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보고사항 찬성 찬성 찬성 주) 당사는 사외이사 형태근님의 임기 만료로 인하여, 2019년 3월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 오지철님을 신규 선임하였습니다. 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 및 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고 이사회 활동을 지원하고 있습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사위원회사무국 부사장대우 1명(2.5년)부장 3명(평균 6.1년)과장 1명(8.7년) - 감사위원회 직무의 효율적 수행을 위하여 리스크관리 및 내부통제체계를 평가하고 감독업무를 지원 사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의 13, 상법시행령 제40조에 의거하여 준법통제기준을 제정하였으며, 이사회의 결의를 통해 준법지원인을 선임하였습니다. 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 성별 출생년월 담당업무 주요경력 선임일 함철성 남 1976년 8월 법무팀장 - 고려대학교 법학과 학·석사 졸 - 사법연수원 37기 - 2008.04~2017.02 대우조선해양(주) - 現 CJ헬로 법무팀장 2017.08.01(신규 선임) 아. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 부장 2명(평균 2년)과장 2명(평균 2년)대리 2명(평균 1년)사원 1명(6년) - 준법통제기준 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검- 준법지원인의 업무수행 지원- 임직원 대상 Compliance 교육 진행 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권 공시 대상기간 중 소수주주권이 행사된 내용이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. Ⅵ. 주주에 관한 사항 ※ 2019년 2월 14일 (주)씨제이이엔엠이 (주)엘지유플러스와 체결한 당사 주식에 대한 양도계약의 건에 대해 2019년 11월 공정거래위원회의 기업결합심사 승인이 완료 되었고, 2019년 12월 과학기술정보통신부의 최다액출자자 변경 승인 및 주식취득인가 승인이 완료되었습니다. 이에 2019년 12월 24일 주식 양도계약을 종결하여 당사의 최대주주가 (주)엘지유플러스로 변경되었습니다. 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 01월 06일 (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엘지유플러스 최대주주 보통주 계 보통주 ※ 최대주주[(주)엘지유플러스]에 대한 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)엘지유플러스 하현회 (주)LG 법 인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)엘지유플러스 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (주1) (주)엘지유플러스의 2019년 9월말 연결재무제표 기준 금액입니다. 최 대 주 주의 사 업현황 당사의 최대주주인 (주)엘지유플러스는 무선, 스마트홈, 기업서비스 사업을 영위하고 있습니다. 최적화된 네트워크 품질을 기반으로 고객 혜택 증진을 위한 다양한 통신 서비스와 양질의 컨텐츠를 제공하고 있습니다. 4차 산업혁명 시대에 걸맞는 미래 성장동력을 확보하고 5G기술을 선도하기 위한 연구개발 노력을 지속하고 있습니다. ※ 최대주주의 최대주주[(주)LG]에 대한 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는
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단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜LG 구광모 구광모 권영수 주1) 지분율은 보통주 기준입니다.주2) 상기 출자자수 및 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준입니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 06월 29일 구광모 2018년 08월 29일 권영수 2018년 11월 01일 구광모 구광모 2019년 03월 25일 권영수 주1) 2018년5월20일 구본무 대표이사가 별세로 인해 퇴임하였으며, 2018년6월29일 이사회를 통해 구광모 대표이사가 신규 선임되었습니다. 주2) 2018년8월29일 하현회 대표이사가 사임하였으며, 권영수 대표이사가 신규 선임되었습니다.주3) 2018년11월1일 변경 전 최대주주 본인(故구본무)의 주식 상속으로 최대주주가 구광모 대표이사로 변경되었습니다.주4) 2019년 3월 25일 권영수 대표이사가 장내매수를 통해 지분을 취득하였습니다.주5) 변동일은 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 결제일입니다. 주6) 지분율은 보통주 (변동 후) 기준입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜LG 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 2018년 12월말 연결재무제표 기준이며, MRO사업부문을 중단영업으로 분류하여 재작성하였습니다 (3) 사업현황 ㈜LG는 1947. 1. 5. 설립되었으며, 1970. 2. 13. 유가증권시장에 상장되었습니다. ㈜LG는 지주회사로서 2019년 9월말 현재 LG전자㈜, ㈜LG화학, ㈜LG유플러스 등 13개 자회사를 보유하고 있습니다. ㈜LG의 주 수입원은 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 01월 06일 (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 한국전기통신공사 한국전기통신공사 ㈜씨제이오쇼핑 지분인수 ㈜씨제이오쇼핑 현물출자 ㈜씨제이오쇼핑 전환상환우선주발행 ㈜씨제이오쇼핑 경남합병신주발행 ㈜씨제이오쇼핑 전환상환우선주발행 ㈜씨제이오쇼핑 북인천 합병 ㈜씨제이오쇼핑 가야,중부산 합병 ㈜씨제이오쇼핑 단지넷 합병 ㈜씨제이오쇼핑 충남,중앙,금정, 영남합병 ㈜씨제이오쇼핑 액면분할 ㈜씨제이오쇼핑 드림씨티 합병 ㈜씨제이오쇼핑 해운대기장 / 모두방송 합병 ㈜엘지유플러스 지분인수 주1) 상기 지분율은 의결권 있는 전환우선주를 포함하여 계산한 수치입니다. 주2 당사의 최대주주 (주)씨제이오쇼핑은 2018년 7월 1일을 기준일로 씨제이이앤엠(주)와 합병하였으며 상호를 (주)씨제이오쇼핑에서 (주)씨제이이엔엠으로 변경하였습니다. 주3) (주 )씨제이이엔엠과 (주)엘지유플러스 간에 체결한 당사 주식매매계약이 2019년 12월 24일 종결되어, 당사의 최대주주가 (주)엘지유플러스로 변경되었습니다. 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 SK텔레콤(주) 우리사주조합 (2) 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4. 주식사무 아래와 같이 당사 정관의 '주식' 부문을 일부 인용합니다. 제5 조(발행할 주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식(이하 “수권주식”이라 한다)의 총수는 이억(200,000,000)주로 한다. 제6 조(1주의 금액) 이 회사가 발행하는 일주의 금액은 이천오백원(2,500원)으로 한다. 제7 조(회사 설립시에 발행하는 주식의 총수) 이 회사가 발행하는 주식의 총수는 일백오십만주(1,500,000주)로 한다. 제8 조(주식의 종류) ① 이 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 나. 성장성 다. 경기변동의 특성 라. 국내외 시장여건 마. 시장에서의 회사의 경쟁력 바. 조직도 2. 주요제품에 관한 사항 3. 주요 원재료에 관한 사항 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 나. 생산능력의 산출근거 다. 생산실적 라. 가동률 마. 생산설비 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 나. 판매경로 다. 판매방법 및 조건 라. 판매전략 6. 수주상황 7. 시장에서의 위험관리 8. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 나. 연구개발비용 다. 연구개발실적
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 자동차산업은 대표적인 조립산업으로 그 자체의 중요성은 물론 전후방 연관산업의 발전과 고용창출의 효과가 큰 국가경제의 중요한 기간산업으로 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크다고 할 수 있습니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있으며 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. 이러한 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 자동차산업은 국민경제에서 차지하는 비중도 매우 높습니다. 나. 성장성 자동차 부품 업계에도 세계적인 자동차 산업계의 대형화, 집중화로 인한 영향으로 현재 세계적으로 5,000여개 이상의 부품조달업체가 있지만, 향후 3,000여개사정도로 줄어들 것으로 전망되며, 이중 300~500여 시스템 조달업체는 자동차산업 전반에서 중요한 파트너로 부각되면서 그 역할이 더욱 증대될 것으로 보이며 현재 자동차 1대당 부품조달 비중은 35%이나 향후에는 50%까지 상승할 것으로 예상되어, 완성차 제조사의 자체부품조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 비율이 높아질 것입니다. 최근 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱이 강화되는 추세도 여기에 기인하고 있으며 이에 지금까지 유통만 담당하던 딜러보다는 직접 생산하고 이를 효과적으로 시장에 출시할 수 있는 대형 생산업체의 시장 지배력이 더우세해질 전망입니다. 다. 경기변동의 특성 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달한 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차의 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있다. 라. 국내외 시장여건 지난해 2018년 자동차산업의 내수 판매는 정부의 개별소비세 인하정책 시행에도 불구하고 한국지엠 군산공장 생산중단, 수입차의 적극적 판촉 등으로 0.5% 감소한 155만대, 수출은 유럽과 아프리카는 전년대비 호조세를 금년에도 이어갔으나, 최대 수출시장인 미국의 부진과 불안한 중동지역 경제상황 등으로 전년동기비 3.2% 감소한 245만대를 기록하였습니다. 2019년 자동차산업의 내수는 신차 출시, 유류가격의 안정화, 노후 경유차 운행 규제에 따른 신차 교체 수요 증가 등에도 불구하고 가계부채 증가에 따른 비용 증가, 불안한 대내외 경제상황 등으로 인해 전년도와 비슷한 수준이 전망됩니다. 수출은 친환경차 및 SUV 신차 출시, FTA효과, 원화 약세에 따른 가격경쟁력 확보 등에도 불구하고 미국을 비롯한 선진시장의 경기 하양국면, 미국-중국간 무역전쟁으로 인한 세계 경제 불안, 미국 기준금리 인상으로 인한 신흥국 경제불안 가능성 등으로 인해 수출 하락이 전망됩니다. 마. 시장에서의 회사의 경쟁력 당사의 주요 시장은 자동차 회사로 전량 주문생산에 의해 생산, 공급하고 있으며 전제품이 단독개발제품으로 구성되어 있습니다. 자동차수요는 경기변동에 민감하게 작용하기 때문에 내수증가 및 수출확대에 힘입어 자동차산업은 안정적인 성장을 이룰 것으로 전망됩니다. 부품업체의 경쟁력은 설비 및 공정개선, 숙련도 등을 통해 확보되는 생산기술상의 비교우위와 핵심요소로서의 설계능력 보유여부에서 비롯되는데 당사는 국내 정상급의 생산기술과 설계능력을 갖추고 있으며, 생산기술은 독자적인 기술개발에 의해 완성된 것이며, 동사 생산라인 역시 자체 기술진에 의해 독자 고안된 라인이며 또한 자동차 샤시 부분의 설계능력을 보유하고 있어 Concept Car 개발시점부터 자동차 메이커와 함께 개발에 들어감으로써 제품 수주시 높은 가격경쟁력을 지니고 있습니다. 바. 조직도
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조직도(연결)190630.jpg 조직도(연결)190630 2. 주요제품에 관한 사항 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부품 제품 AXLE 차량 후단부에 장착되어 타이어와 차체를 연결하여 주행시 노면의 진동이나 충격을 흡수하여 승차감을 향상시키고 타이어에서 받는 제동력과 횡력을 지지하여 코너링시 차량의 롤각을 지지하는 역할 OEM 자동차부품 제품 CROSS MBR 차량의 전단분에 장착되어 엔진을 지지하며 주행시 노면의 진동이나 갑작스런 충격을 흡수하여 승차감을 향상 및 안전을 유지함. 또한 ARM, Steering, Gear box 등을 고정 및 지지하는 역할 OEM 자동차부품 제품 ARM CROSS MBR의 측면에 주로 장착되며, 주행시 노면의 진동이나 충격을 흡수하여 승차감을 향상시키고 차량의 주행을 가능케 하는 역할 OEM 자동차부품 기타 기타매출 합 계 . 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차부품 제조 원재료 철판,파이프 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 PIPE 류 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 SPINDLE 외 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 기타 제품제작용 합 계 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 제30기 연간 제29기 연간 제28기 연간 자동차부품 AXLE ARM 기타 합 계 나. 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 (가) 산출기준 당사의 생산공정은 크게 용접과 조립으로 나눌 수 있으며 용접량에 의해서 생산량이 결정됨. (나) 산출방법 품 목 일생산량 작업일수 총생산량(천대) 비 고 REAR AXLE ARM 생산능력은 설비의 변동에 따라 변동되며 완성차 업체의 자동차 생산량에 따라 당사의 제품생산량이 변동됨. (2) 평균가동시간 하루 근무시간 : 2018년 7월~ 2019년 6월 (일 10.5시간) 조업가능일수(최대조업도) : 240일 조업가능 근무시간 : 2,520시간 다. 생산실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 제30기 연간 제29기 연간 제28기 연간 자동차부품 AXLE CROSS MBR ARM 기타 합 계 라. 가동률 (단위 : 백만원 ) 사업부문 연간 생산능력 연간 생산실적 평균가동률 자동차 부품 마. 생산설비 지배회사와 종속회사는 국내(경북 본공장) 및 해외(인도 Pune시)에 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 집기비품, 금형 등의 생산설비를 보유하고 있습니다. 지배회사 및 그 종속회사의 제30기 중 생산설비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 취득 감가상각 처분 환율변동효과 기타증감 기말 장부금액 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 연간 제29기 연간 제28기 연간 자동차부 품 제품및상품 AXLE CROSS MBR ARM 기 타 합 계 나. 판매경로 당사는 완성차 메이커와 연간 생산계획에 의거 거래처에 주문자 상표 부착방식으로 납품하고 있으며 그 외 완성차 메이커의 OEM A/S망을 통한 보수용 판매와 해외바이어와 신용장 방식에 의한 수출을 하는 직수출로 판매하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 당사의 판매는 거래처의 생산계획에 의거하여 거래처에 납품하며 15일/1개월 단위로 60일의 어음을 수령하 는 내수판매와 구매승인서 방식 및 TT방식의 수출판매가 있습니다. 라. 판매전략 당사는 연구소 설립이전부터 기술투자에 매진하여 3차원 CAD System인 CATIA를 도입하고 자동차의 주행상태를 모의실험하여 제품의 성능확인이 가능한 다축 Suspension 내구시험기를 가동중이며 지속적인 기술개발과 함께 현재 진행하고 있는 디자인 수출 등에 더욱 박차를 가할 예정입니다. 6. 수주상황 (단위 : ) 품 목 수주일자 납 기 수주총액
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기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 완성차 메이커와 년간 및 월간단위의 기본협약에 의한 OEM방식의 납품 7. 시장위험과 위험관리 - 당사는 소규모기업(최근 사업연도말 현재의 자산총액 1천억원미만인회사)에 해당되어 시장위험과 위험관리 기재를 생략합니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 구분 업 무 장 비 인원 설계 자동차 서스펜션 설계 해석 자동차 서스펜션 동역학해석제품 구조강도/피로/해석제품 성형해석제품진동해석 시험 내구시험 *Torsion Beam Rear Axle 전용 내구 시험기 2 set*단축 Suspension 내구 시험기 6SET*휴대용 3차원 측정기 1set 시작 시제품 개발, 제작 기술전산관리 기술자료관리, 특허관리, 자료실관리 생산기술연구 신규 PROJECT 설비 개발 계획 관리E.C.O 개발 MASTER 계획 관리공정 개선 계획 관리 기술영업 국내외 수주 관리, 국내외 고객 대응, 국내외 원가 관리 및 산출 개발 사업화를 위한 양산개발 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제30기 제29기 제28기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발실적 (1) 개발 완료한 제품 현황1. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-C205) : 미션 쉬프트 레버2. ㈜체시스 인도 설계대행업무 (S2) : 프론트 크레들 1종3. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-GSUV) : 페달 박스 어셈블리 5종4. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-Y290) : 미션 쉬프트 레버5. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-A150) : 미션 쉬프트 레버6. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-C206) : 미션 쉬프트 레버7. ㈜SMC 설계 대행 업무 (준대형-CMF1) : 브레이크 페달 어셈블리8. 경차 휠 캐리어 어셈블리 - 1종 (FIAT-Punto)9. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-X100) : 미션 쉬프트 레버(M/T)10. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-C211) : 미션 쉬프트 레버11. 경차 프론트 크래들 어셈블리 - 1종 (M2xx)12. 경차 리어 엑슬 어셈블리 - 1종 (M2xx)13. 경차 프론트 콘트롤 암 어셈블리 - 1종 (M2xx)14. ㈜SMC 설계 대행 업무 (준대형-LFD) : 브레이크 페달 어셈블리15. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-XUV500) : 미션 쉬프트 레버16. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-Y400) : 미션 쉬프트 레버17. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-X110) : 파킹 브레이크 레버18. 중형차 프런트 크레들 어셈블리 - 1종 (E2xx)19. 중형차 리어 크레들 어셈블리 - 1종 (E2xx)20. 소형차 프런트 콘트롤 암 어셈블리 -1종(D2LC)21. SUV 프런트 크로스 멤버 어셈블리 - 1종 (556/M6)22. SUV 리어 크로스 멤버 어셈블리 - 1종 (556/M6)23. SUV 프런트 컨트롤 암 어셈블리 - 1종 (556/M6)24. SUV 프런트 엔드 모듈 어셈블리 - 1종 (556/M6)25. SUV 프런트 로드 빔 어셈블리 - 1종 (556/M6)26. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-Q200) : 파킹 브레이크 레버27. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-Q200) :미션 쉬프트 레버28. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-X116) : 미션 쉬프트 레버 및 노브29. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-C300) : 미션 쉬프트 레버 및 노브 2종30. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-C300) : 파킹 브레이크 레버(2) 개발 진행중인 신제품 현황1. 소형 SUV 리어 엑슬 어셈블리 - 2종 (9BUX)2. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-C300) : 미션 쉬프트 레버 및 노브 2종3. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-9BUX) : 브레이크 페달 어셈블리4. ㈜SMC 설계/개발
체시스 — [기재정정]사업보고서 (2019.06)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2018년 자동차산업의 내수 판매는 정부의 개별소비세 인하정책 시행에도 불구하고 한국지엠 군산공장 생산중단, 수입차의 적극적 판촉 등으로 0.5% 감소한 155만대, 수출은 유럽과 아프리카는 전년대비 호조세를 금년에도 이어갔으나, 최대 수출시장인 미국의 부진과 불안한 중동지역 경제상황 등으로 전년동기비 3.2% 감소한 245만대를 기록하였습니다. 2019년 자동차산업의 내수는 신차 출시, 유류가격의 안정화, 노후 경유차 운행 규제에 따른 신차 교체 수요 증가 등에도 불구하고 가계부채 증가에 따른 비용 증가, 불안한 대내외 경제상황 등으로 인해 전년도와 비슷한 수준이 전망됩니다. 수출은 친환경차 및 SUV 신차 출시, FTA효과, 원화 약세에 따른 가격경쟁력 확보 등에도 불구하고 미국을 비롯한 선진시장의 경기 하양국면, 미국-중국간 무역전쟁으로 인한 세계 경제 불안, 미국 기준금리 인상으로 인한 신흥국 경제불안 가능성 등으로 인해 수출 하락이 전망됩니다. 이러한 경영환경 속에서 지난해 당사의 별도기준 매출액은 전년대비 14.2% 감소한 365억원을 기록하였고 영업손실 29억원과 당기순손실 38억원을 기록하였습니다. 또한 연결기준으로는 매출액이 16.7% 감소한 556억원, 영업손실 15억원, 당기순손실 37억원 발생하게 되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 30 기 제 29 기 제 28 기 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.주식발행초과금 Ⅲ.기타자본항목 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 - 재무의 안정성을 나타내는 안정성비율을 검토해 보면 유동비율 48.8%(전기: 51.1 %) 현금 유동성이 전기에 비하여 낮아졌으며 부채비율은 231.9%(전기: 219.6%)로 전기보다 증가하였습니다.- 당사의 활동성을 살펴보면 * 총자산회전율 : 0.63회(전기: 0.73회) * 매출채권회전율 : 5.78회 (전기: 5.53회) * 재고자산회전율 : 6.77회 (전기: 6.80회) * 비유동자산회전율 : 0.84회 (전기: 1.02회) 등 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 30 기 제 29 기 제 28 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 영업외수익 영업외비용 Ⅵ.지분법손익 Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 Ⅷ.당기순이익(손실) Ⅸ.기타포괄이익(손실) Ⅹ.총포괄손익 - 당기 매출액은 전기대비 16.7% 감소 하였습니다.- 당기 총매출원가율은 95.2%로 이는 전년보다 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) (단위 : 천원) 계 정 과 목 제30기 제29기 증감 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 장기금융상품 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 지배회사와 종속회사의 자금정책은 영업활동을 통하여 현금이 증가하면 적정 현금보유를 통해 유동성확보를 한 후 투자활동을 위해 지출합니다. 투자활동 후 잉여 현금은 미래 자금수지를 고려하여 차입금상환 및 단기금융상품에 투자를 하고 있습니다. 5. 부외 채무에 관한 사항 2019년 6월 30일 현재 지배회사가 국내외 종속회사 및 계열회사에 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 채무자 : (주)에스엠씨(계열회사) (단위 : 백만원 ) 채권자 채무금액 채무보증금액
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 비교 표시된 전기의 결손금처리계산서는 주석 35에서 설명하고 있는 연결재무제표의 재작성 효과가 반영된 것으로, 2018년 3월 28일에 처리확정된 결손금처리계산서와는 차이가 있습니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식매수선택권 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 지분법자본변동 합 계 (9) 당기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 주식기준보상의 발생 주식선택권의 행사 법인세효과 기말금액 주식매수선택권은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 21에서 설명하고 있습니다. (10) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 기타포괄손익공정가치금융자산 평가이익 법인세효과 기말금액 (11) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 지분법자본변동 법인세효과 기말금액 21. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 유효한 주식기준보상의 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 2회차 3회차 4회차 부여일 부여방법 연결실체선택형(주1) 신주교부방식 신주교부방식 연결실체선택형(주1) 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여수량 98,000주 214,290주 116,000주 115,280주 무상증자 247,500주 328,800주 230,560주 행사 280,500주 230,000주 239,300주 소멸(주1) 3,000주 345,840주 잔여수량 65,000주 202,500주 행사가격(주2) 500원 633원 1,267원 12,250원 주당 공정가치 2,240원 418원 16,958원 행사기간(주3) 가득기간 2년 3년 3년 2년 (주1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아회계처리 하였으며, 2018. 8.16. 본 주식 매수 선택권에 대한 보유를 포기하였습니다. (주2) 2017년 6월 12일과 2018년 4월 30일에 무상증자를 실시함에 따라 행사가격과 주식수량이 아래 산식에 의해조정 되었습니다. 단, 조정 후 행사가격이 액면가액 이하로 계산될 경우 액면가액을 행사가격으로 적용하였습니다. * 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격×무상증자 직전 발행주식수 /(무상증자 직전 발행주식수+무상증자 발행주식수) * 수량의 조정 = 조정 전 행사수량×조종 전 행사 가격/조정 후 행사 가격 (주3) 2회차와 3회차 주식매수선택권은 부여 후 3년이 경과하고 연결실체의 기업공개후 6개월이 경과한 날부터 7년내에 매 6개월마다 30%씩 순차적으로 행사 가능하며, 부여일 후 3년 이내 퇴직시에는 부여를 취소하기로 약정되어 있습니다. 한편, 1회차와 4회차 주식매수선택권은 부여 후 2년이 경과한 날부터 7년간 행사가 가능하며 부여일 후 2년이내 퇴직시에는 부여를 취소하기로 약정되어 있습니다. (주4) 주석 33(3) 참조 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 수량(단위: 주) 가중평균행사가격(단위: 원) 당 기 전 기 당 기 전 기 기초(주1) 부여 행사/소멸 기말 (주1) 연결실체는 2018. 4.30에 이사회 결의에 따라 1주당 신주 2주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다. (3) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 1,585,350주(전기말: 2,660,190주)입니다. (4) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.41년(전기말: 4.93년)이며, 가중평균행사가격은 709원(전기말: 2,240원)입니다. (5) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차(주1) 주가변동성 기대만기 7년 6년 6년 9년 무위험수익률 (주1) 연결실체의 평가기준일 전 180 영업일간의 일간 수익률 변동성을 연환산하되 사분위법(interquartile range)을 이용하여 Outlier를 제거 후 산출하였습니다. (6) 당기 중 비용으로 인식한주식기준보상은 1,930,564천원(전기: 28,061천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. 22. 매출액 및 부문정보(1) 부문별 매출액 내역 연결실체는 아래와 같이 수익의 원천별로 재화와 용역의 제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역매출 제품매출 상품매출 합 계 용역매출 제품매출 상품매출 합 계 진단서비스용역 진단시약판매 장례식장운영용역 상품중개용역 외국인건강검진유치용역 기타 합 계 (2) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 매출액 해외 수출액 합 계 (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 (주)보령바이오파마 23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 교육훈련비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 주식보상비용 기타 합 계 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 사용액 및 상품 매입액 급여 및 퇴직급여 주식보상비용(주1) 복리후생비 지급수수료 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 외주검사비 대손상각비 기타(주2) 합 계 (주1) 임직원에게 부여한 4회차 주식기준보상에 따라 당기 중 비용으로 인식한주식기준보상은 1,930,564천원(전기: 28,061천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. (주2) 기타수수료는 통신비 및 전력비, 건물관리비 등으로 구성되어 있습니다. 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 외환차익 당기손익공정가치측정평가이익 합 계 금융비용 이자비용 외화차손 외화환산손실 당기손익공정가치측정평가손실 합 계 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 유형자산처분이익 수입 임대료 정부보조금 잡이익 합 계 기타영업외비용 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실(주1) 합 계 (주1) 주석 34(3) 참조27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세비용 당기 법인세 부담액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세 과거에 인식하지 못한 세무상결손금의 당기인식으로 인한 금액 세액공제의 이월로 인한 금액 기타포괄손익에 인식된 법인세비용 자본에 직접 가감하는 법인세수익 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등 세액공제 미인식 기타 소 계 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 법인세수익 (3) 일시적차이
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 당기손익인식 기타포괄손익인식 자본에 직접 인식 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미수수익 미지급비용 퇴직급여충당금 퇴직연금충당금 개발비 대손충당금 국고보조금 외화환산손익 감가상각비 선급비용 현재가치할인차금 장기근속종업원급여부채 상품평가충당금 제품평가충당금 FVPL(GII) FVOCI(프레스티지바이오) 관계기업투자주식(OCB) 관계기업투자주식(엠제이셀바이오) 관계기업투자주식(OVM) 신주인수권부사채(BW) 신주인수권조정 신주인수권상환할증금 파생상품평가부채 전환사채(CB) 전환권조정(CB) 전환사채상환할증금 주식매입선택권 소 계 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 이월결손금으로 인한 이연법인세 세액공제로 인한 이연법인세 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 당기손익인식 기타포괄손익인식 자본에 직접 인식 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미수수익 미지급비용 퇴직급여충당금 퇴직연금충당금 개발비 대손충당금 감가상각비 외화환산손익 감가상각비(업무용승용차) 관계기업투자주식(OCB) 장기근속종업원급여부채 매도가능증권(프레스티지바이오) 신주인수권부사채(BW) 신주인수권조정 신주인수권상환할증금 파생상품평가부채 전환사채(CB) 전환권조정(CB) 전환사채상환할증금 주식매입선택권 소 계 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 이월결손금으로 인한 이연법인세 세액공제로 인한 이연법인세 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 9,490,517천원, 이월결손금은 12,349,166천원, 이월세액공제는 763,340천원입니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감하여 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 전환권대가(주1) 신주인수권부사채의 신주인수권대가(주1) 주식매입선택권 합 계 (주1) 주식발행초과금에 법인세효과가 일부 반영되어 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 재무제표에 인식한 이연법인세자산은 없습니다. 28. 주당순이익(손실)(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기(주1) 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 (주1) 연결실체는 2018. 4. 30에 이사회 결의에 따라 1주당 신주 2주의 비율로 무상증자를 실시하였으며, 이에 따라 발행주식수는 6,147,372주에서 18,440,644주로 변경되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1033호 문단 64에 따라 당기와 표시되는 과거기간의 주당손익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다. (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 가중일수 적 수 기 초 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 제1회 전환사채 전환권 행사 제1회 전환사채 전환권 행사 제2회 신주인수권 행사 제2회 신주인수권 행사 합 계 유통보통주식수 ② 전기 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 가중일수 적 수 기 초 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사
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주식매수선택권 행사 자기주식 취득 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 합 계 유통보통주식수 (3) 당기말 현재 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 환율변동위험에 노출된 중요한 외화 자산ㆍ부채, 가격위험에 노출된 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 변동금리부 예금 및 차입금을 보유하고 있지 않으므로 민감도 분석은 공시하지 않았습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년이내 1년 이상 5년 이내 합계 매입채무및기타채무 당기손익인식금융부채 복합금융부채(주1) 기타유동금융부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년이내 1년 이상 5년 이내 합계 매입채무및기타채무 당기손익인식금융부채 복합금융부채(주1) 기타유동금융부채 합 계 (주1) 해당 표는 기타금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을모두 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 30. 금융상품의 공정가치금융자산 및 금융부채의 각 범주별로 채택한 주요
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회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 3에 상세히 공시되어있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타유동부채 복합금융부채 기타유동금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 대손충당금환입(대손상각비) 외환차손익 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 외환차손익 외화환산손익 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채평가이익(손실) (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 당기손익인식금융부채 (주1) 해당 상품의 경우에는 행사가격만큼만 손익을 인식합니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 (4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 당기손익인식금융자산(주1) 현금흐름할인모형 영구성장률, 가중평균자본비용 당기손익-공정가치측정금융자산 집합투자상품시가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 현금흐름할인모형 영구성장률, 가중평균자본비용 당기손익인식금융부채 이항옵션가격결정모형 무위험수익률,위험중립확률 (주1) 비상장주식의 세부 평가내역은 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 이익접근법동 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률 세전영업이익이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 가중평균자본비용 가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여 산정된 시장성 결여에 따른 할인 할인이 증가할수록 공정가치는 하락합니다. (5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기타 매입 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식(주1) 비상장주식 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 금융부채 당기손익인식금융부채 옵션대가 (주1) 전기에 K-IFRS 제1109호 하에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 지분상품이 당기에 K-IFRS 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다. 또한, 동 지분상품은 투자상환전환우선주로써 당기에 전환권을
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행사하여 보통주로 전환되었습니다. 전환 시 공정가치를 평가하여 1,753백만원의 당기손익공정가치측정금융자산평가이익을 인식하였으며, 보통주 전환 이후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입 기 말 금융자산 당기손익인식금융자산 비상장주식 금융부채 당기손익인식금융부채 옵션대가 (6) 연결실체의 공정가치 평가 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가를 실시하였으며 평가손익을 반영하였습니다. 31. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 당기순손익 및 조정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 상품평가손실 제품평가손실 주식보상비용 이자비용 이자수익 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 관계기업투자손상차손 관계기업투자손실 관계기업투자주식처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익인식금융부채평가손실(이익) 법인세수익 조정 합계 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증감 기타채권의 증감 기타유동자산의 증감 당기법인세자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 기타채무의 증감 기타유동부채의 증감 장기종업원급여부채의 증감 기타유동금융부채의 증감 퇴직급여의지급 사외적립자산의 증감 합 계 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금대체 당기말 자본요소로의대체 전환권조정 등의증감 전환권 등의행사 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 전환상환우선주의 발행 합 계 (4) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 무상증자로 인한 주식발행초과금의 자본금 대체 주식매입선택권 복합금융상품의 유동성 대체 복합금융상품 발행 전환권 행사로 인한 납입자본 대체 신주인수권 행사로 인한 납입자본 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증가 유형자산 교환거래로 인한 취득 유형자산 교환거래로 인한 처분 기타보증금의 현재가치할인으로 인한 장기선급비용의 증가 장기선급비용의 유동성 대체 재고자산의 유형자산 계정재분류(주1) (주1) 주석 34(13) 참조 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 기타 의료법인 명지의료재단(주1) 의료법인 인천사랑의료재단(주1) 주식회사 캔서롭홀딩스(주1) 주식회사 청년의사(주1) 이왕준 대표이사 외 임직원 AH파트너스(주2) 주요 경영진 이왕준 대표이사, 이장우 전 대표이사, 이경숙 사내이사, 이효석 기타비상무이사, 박상준 기타비상무이사, 이훈영 감사 (주1) 이왕준 대표이사가 이사장 또는 대표이사로 재직 중인 법인 또는 단체에 해당합니다. (주2) 해당 업체는 연결실체의 전 대표이사 및 전 부사장의 불법행위에 관여된 기업으로서, 관련 내용은 주석34 (4)에 기술된 바와 같습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 매출 매입 유형자산 취득 기타비용 기타수익 기타 의료법인 명지의료재단(주1) 주식회사 캔서롭홀딩스 주식회사 청년의사 의료법인 인천사랑의료재단 (주1) 2018년 4월 1일 의료법인 명지의료재단 명지병원과 연결실체 협력기업체 임직원 및 회원에 대한 건강검진 대행 업무 계약을 2018년 4월 1일 부터 2019년 3월 31일(1년)까지 체결하였으며, 2018년 3월 22일 후박매니지먼트와 외국인 환자 및 건강 검진 고객 소개 및 유치에 관한 협약을 2018년 3월
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22일 부터 2019년 3월 21일 기간으로 체결하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 매출 매입 유형자산 취득 기타비용 기타 (주)마크로젠(주1) (주1) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 전반기까지의 거래 내역을 기재하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 매출채권 기타채권 기타채무 기타 의료법인 명지의료재단 주식회사 캔서롭홀딩스 AH파트너스(주1) 주요 경영진(주2) 박상준 이경숙 (주1) 불법행위미수금 3,250천원은 전액 대손처리되었습니다. (주2) 2018년 10월 25일 상법 제542조의 9 제1항, 동법 시행령 35조 제2항에 의거하여 임원 2인에게 각 300,000천원, 200,000천원의 금전을 대여하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 기타채권 기타 의료법인 명지의료재단 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. - 2018년 2월 6일 의료법인 명지의료재단 명지병원과 제천명지병원 장례식장 임대차계약을 체결하였으며, 계약기간은 2018년 3월 1일부터 2024년 2월 28일까지 입니다. 이에 연결실체는 보증금 3,000,000천원에 대한 전세권을 설정하고, 월 임차료 5,000천원을 지급하고 있습니다. 본 계약에 따라 연결실체는 제천명지병원의 장례식장을 운영하고 있으며, 당기 중 장례식장 운영에 따른 용역매출액은 주석 22 (1)에 기술하고 있습니다. - 2018년 8월 21일 연결실체는 의료법인 명지의료재단 명지병원과 물품공급계약(진단시약의 구매대행거래)을 체결하였으며, 계약기간은 2018년 9월 1일부터 2021년 8월 31일까지(3년) 입니다. 이에 따라 당기 중 인식한 수익금액은 총 19,350천원입니다.- 2018년 4월 1일 의료법인 명지의료재단 명지병원과 연결실체의 협력기업체 임직원 및 회원에 대한 건강검진 대행 업무 계약을 체결하였으며, 계약기간은 2018년 4월 1일 부터 2019년 3월 31일(1년)까지 입니다. 한편, 2018년 3월 22일 연결실체는 후박매니지먼트와 외국인 환자 및 건강 검진 고객 소개 및 유치에 관한 협약을 체결하였으며, 계약기간은 2018년 3월 22일 부터 2019년 3월 21일까지 입니다. 연결실체는 동 거래를 통한 수익을 순액으로 매출 회계처리하고 있으며, 이에 따라 당기 중 인식한 수익금액은 총 34,500천원입니다. 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 지급보증가. 연결실체가 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 보증보험명 증권발급일 보험시작일 보험종료일 보험부보금액 피보험자 보증내용 공매보증보험 의료법인 인천사랑 의료재단 입찰보증금 인허가보증보험 한국보건산업진흥원 외국인환자 유치업자 등록보증금 보증 공탁보증보험 이성학 가압류 담보 공탁보증보험 강호영 가압류 담보 이행(계약)보증보험 서울대학교암연구소 고효율시료검색시스템 납품계약에 따른 계약보증금 인허가보증보험 한국보건산업진흥원 외국인환자 유치업자 등록보증금 보증 나. 연결실체가 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 구분 보증보험명 증권발급일 보험시작일 보험종료일 보험부보금액 피보험자 보증내용 전세금보장신용보험 (주)캔서롭 직원 숙소 임대인의 임차 보증금 반환 채무 (2) 약정사항 - 2018년 10월 30일 프레스티지바이오제약 주식회사의 보통주 20,000주를 추가 매수하는 계약을 체결하고 2018년 12월 28일 인수 대금을 최종 납입하였습니다. 본 계약사항 중 계약 완료 6개월 경과 후 부터 24개월 이내에 양도인이 매각한 주식 중 35%에 해당하는 보통주 7,000주에 대해 양도인이 매각한 단가에 연 5% 일별 금리를 가산한
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금액으로 재매입하는 권리를 양도인에게 부여하는 것이 약정되어 있습니다(주식수 변경시 변경된 주식수 기준 35%의 비율 적용). - 2018년 10월 17일 주식회사 캔서롭셀을 주식회사 지아이이노베이션과 공동출자를 실시하였으며 2018년 12월 17일 주식회사 캔서롭셀의 보통주 400,000주를 주당 5,000원(주당 액면가 500원)의 양도가액 총 2,000,000천원으로 양도하고 동 대금을 수령하였습니다. (3) 소송 계류 사항 - 당기말 현재 주식매수선택권 부여 취소 소송과 관련하여 피고 강호영, 이성학과 사건2018가합567698(경업금지 가처분), 사건2018가합567209(부당이익 반환 청구),사건2018카단817037, 사건2018카단817063(주식가압류)으로 소송에 계류중입니다.영업비밀의 침해를 방지하기 위해 피고 이성학은 2020년 7월 28일까지, 피고 강호영은 2019년 3월 21일까지 근로 제공을 중단 하며, 2018년 8월 16일 재직 당시 부여하였던 주식매수선택권에 대해 기 행사분을 포함한 당초 부여분 부터 소급하여 취소함으로써 부당이득반환청구권 또는 불법행위에 기한 손해배상청구 금액을 각각 3,459,425천원, 4,022,400천원으로 청구하였습니다. 이에 서울중앙지방법원은 각 2018년 10월 16일, 2018년 10월 23일 주식가압류청구 소송에 대한 원고측 청구를 받아들이는 결정문을 발부하였습니다. 또한, 2018년 10월 12일 원고 강호영은 주식인도청구 등에 대해 사건 2018가합11 2179으로 제소하였습니다. 이에 2018년12월 5일 피고 소송대리인 법무법인 동민 은 답변서를 제출하였으며 2018년12월 6일 원소 소송대리인 법무법인 화우 및 법 무법인 아인에 변론기일통지서를 송달하였고, 동일 도달하였습니다. 이후 2018년 12월 10일 강호영 사건2018카단821885, 이성학 사건2018카단821887로 주식가압류에 대한 이의신청을 접수하였으며, 2018년 12월 18일 연결실체는 법무법인 동민에게 가압류(가처분) 이의신청서부본을 발송하였습니다. 위의 모든 소송사건에 대하여 2019년 6월 12일 서울중앙지방법원 조정합의에 따라 피고 강호영 및 이성학과 체결한 주식매수선택권부여계약은 강호영이 포기한 617,8 50주를 제외하고 각각 유효함을 확인하여, 각자가 제기한 모든 소송을 취하하고 종 결되었습니다. - 당기말 현재 매출처 제일의료재단 신용위험의 유의적인 증가가 발견됨 따라 연결실체는 2018년 12월 4일 사건2018차전1359021으로 청구금액 12,210천원을 제소 하였습니다. 이에 서울중앙지방법원은 2018년 12월 5일 지급명령을 결정하고 2018년 12월 27일 지급명령정본을 발송하였습니다. 당 사건은 2019년 9월 26일 회생인가결정으로 청구금액 중 2,486천원을 2019년 11월 3일에 회수하고 잔액은 전액 면제 처리되어 종결되었습니다. 34. 보고기간 후 사건 연결실체는 2018년 9월 13일 이사회에서 해외 사업영역 확장을 위하여 USD 300,000출자하고 USD 1,200,000의 신용 공여 형태로 법인(CancerRop Asia(가칭))을 설립하기로 결의하였고 2018년 11월 8일 홍콩에 신규 법인을(CancerRop HK Co., Limited(확정명칭)) 설립하였습니다. 다만, 당기말 현재 자본금은 납입되지 않았으며 회사는 보고기간말 이후 청산절차를 진행 중에 있습니다. (2) 연결실체는 ADMALL에 대한 매출거래와 관련하여 외부조사인의 조사결과, ADMALL은 말레이시아 내에서 지적재산권을 침해할 수 있는 등의 잠재적인 위법 요소가 있는 사업활동을 하고 있는 것으로 보이며, ADMALL의 유통채널로 알려진 CannisApp의 경우에도 알려진 실체가 없는 것으로 판단하였습니다. 거래 상대방의 범죄 이력도 있는것으로 볼 때, 연결실체는 ADMALL에 선적한 유산균제품의 매출 거래는 정상거래가 아닌 것으로 판단함과 동시에 당초 대금의 회수가능성 역시 불확실한 것으로 보아 관련 매출을 전액 취소하는 회계처리를 수행하였습니다. 또한,
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관련 유산균 제품의 경우, 회수가 어려울 것으로 예상되므로 관련 유산균 제품의 원가 1,386백만원을 모두 비용으로 처리하였습니다(주석 6 참조). (3) 연결실체는 Resort Savers Inc.의 주식 취득과 관련한 외부조사인의 조사결과, 연결실체와 Resort Savers Inc.와의 거래 가격을 공정가액으로 볼 수 없고 또한, 거래 상대방들의 이력 및 특수관계자가 보유하고 있는 거래 수량으로 볼 때 주식가치 역시자전거래를 통해 조작되었을 가능성이 높다고 판단하였습니다. 이에 따라, 허위의 자전거래를 이용한 주식 거래로 판단하여 공정가치를 0원으로 판단하였습니다.(4) 연결실체의 전 대표이사 및 부사장은 '18년~'19년 기간 중 (주)에이에이치파트너스를 거래에 개입시켜 물품 공급대가를 과대 지급하는 방식으로 회사에 총 746백만원의 손해를 발생시킨 결과, 18년부터 19년까지의 재무제표에 불법행위미수금과 자기자본을 과소계상하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 피해자금 중 정당한 매입액과 부가가치세 등을 차감한 금액인 698백만원을 불법행위미수금으로 회계처리 하였으며, 2018년과 2019년에 발생한 불법행위미수금은 각각 3백만원, 695백만원입니다. 이 중 2019년 10월 21일, 10월 23일, 11월 11일, 11월 12일 총 4회에 걸쳐 543백만원을 회수하였습니다. 또한 연결실체는 2019년 12월 19일 전 대표이사 및 부사장을 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임)사건으로 제주지방검찰청에 고발하였습니다. 지배기업은 종속기업인 (주)엠제이셀바이오에게 약정이자율 연 4.6%을 적용하여다음의 금액을 대여 및 회수하였습니다. (단위: 천원) 날 짜 금 액 대여/회수 대여 대여 대여 대여 대여 대여 대여 대여 대여 대여 회수 대여 대여 합 계 (6) 연결실체가 기 발행한 상환전환우선주 909,090주와 제3회 신주인수권부사채 2,500,000천원에 대한 콜옵션이 2019년 1월 31일, 2019년 2월 8일 양일간에 거쳐 행사되었습니다. (7) 보고기간말 이후 제1회 전환사채 883,613주 전환권이 추가 전환되었습니다. 따라서 전환권이 행사된 누적 주식수는 1,142,013주이고, 잔여 미행사 주식수는 664,998주입니다. (8) 당기 보고기간말 이후 제2회 신주인수권부사채 434,585주 신주인수권이 추가 행사되었습니다. 따라서 신주인수권 행사 누적 주식수는 587,275주이고, 잔여 미행사 주식수는 316,230주입니다. (9) 당기 보고기간말 이후 제3회 신주인수권부사채 451,752주 신주인수권이 행사되었습니다. 따라서 신주인수권 행사 누적 주식수는 451,752주이고, 잔여 미행사 주식수는 451,752주입니다. (10) 당기 보고기간말 이후 상환전환우선주 1,027,248주 전환되었습니다. 따라서 상환전환우선주 행사 누적 주식수는 1,027,248주이고, 잔여 미행사 주식수는 790,932주입니다. (11) 연결실체는 2019년 3월 20일 최근 사업연도의 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 '의견거절'임을 공시하였습니다. 이는 상장폐지 사유에 해당하여, 연결실체 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 연결실체는 코스닥시장 상장규정시행세칙 제33조의4에 의거 2019년 4월 1일에 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2019년 4월 18일 기업심사위원회 심의,의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여하였습니다.(12) 상기 (11)에서 기술한 감사인의 '의견거절'은 연결실체가 발행한 전환금융상품의 '기한의 이익 상실' 사유에 해당합니다. 이에 따라 2019년 3월 20일자로 기한의 이익이 상실 되었음을 당사자간에 확인 하였으며, 2019년 중 다음과 같이 상환 완료하였습니다. ① 제1회 전환사채전환사채 인수계약서 제3조 제17항의 (1) 하. 에 근거하여, 2019년 3월 20일 현재 전환사채 액면금액 36.8억원 중 18.4억원은 2019년 3월 28일에, 18.4억원은 2019년 4월 30일에 상환 완료하였습니다.
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② 제2회 신주인수권부사채신주인수권부사채 인수계약서 제3조 제18항의 (1) 하. 에 근거하여, 2019년 3월 20일 현재 전환사채 액면금액 17.5억원 중 8.75억원은 2019년 3월 28일에, 8.75억원은2019년 4월 30일에 상환 완료하였습니다. ③ 제3회 신주인수권부사채신주인수권부사채 인수계약서 제3조 18항의 (1) 하. 에 근거하여, 2019년 3월 20일 현재 전환사채 액면금액 25억원 중 12.5억원은 2019년 3월 27일에, 12.5억원은 2019년 4월 30일에 상환 완료하였습니다. ④ 제4회 전환사채전환사채 인수계약서 제3조 제19항의 (1) 하. 에 근거하여, 2019년 3월 20일 현재 전환사채 액면금액 100억원 중 50억원은 2019년 3월 27일에, 50억원은 2019년 4월 30일에 상환 완료하였습니다. (13) 연결실체는 2018년 8월 28일 중국 샤먼포시미와 유전자 검사관련 실험실 장비 등의 공급계약(총금액 USD 1,000,000)을 체결하였으나, 중국 현지의 유전자 관리 규제가 강화 됨에 따라 실험실 설립에 대한 인허가를 득하지 못하여 2019년 3월 27일 샤먼포시미측의 해지 통보서를 수령하고 계약을 해지하였습니다. 이에 따라 관련 재고자산이 유형자산으로 계정재분류 되었습니다. 35. 2017 회계연도 재무제표에 대한 재작성연결재무제표 최초 발행 후, 연결실체는 전환금융상품 회계처리 및 지분법 회계처리 누락 등으로 인한 회계처리 오류를 인지하였고, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결재무제표 재작성 사유 (단위: 원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당기순이익 수정 전 수정효과: 전환금융상품(주1) 관계기업투자(주2) 기타(주3) 수정 후 (주1) 전환금융상품 발행자의 회계처리에 대해 부채요소와 내재파생상품요소의 분리, 유동 및 비유동 분류에 따라 전환금융상품 회계처리가 조정되었습니다. (주2) 연결실체는 Oxford Cancer Biomarkers Limited를 당초 공정가치측정금융자산으로 분류하였으나, 연결실체가 이사선임권 보유에 따른 유의적 영향력이 있으므로, 관계기업으로 그 분류를 수정하고 지분법 회계처리를 적용하였습니다. (주3) 연차충당부채 반영 및 장기임차보증금의 현재가치할인 등에 따라 회계처리가 조정되었습니다. (2) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 (3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순손실 (4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 미처리결손금 (5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동에서 창출된 현금 당기순손실 당기순손익조정을 위한 가감 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 이자의 수취 이자의 지급 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 (6) 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 36. 2018 회계연도 연결재무제표에 대한 재작성 (1) 연결재무제표 재작성 사유 (단위: 원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당기순이익 수정 전 수정효과: 전환금융상품(주1) 관계기업투자(주2) Admall 매출 및 RSSV 투자거래 관련 회계처리
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수정 지아이이노베이션 공정가치평가 회계처리 수정 프레스티지바이오제약 공정가치평가 회계처리 수정 기타(주3) 수정 후 (주1) 전환금융상품 발행자의 회계처리에 대해 부채요소와 내재파생상품요소의 분리, 유동 및 비유동 분류에 따라 전환금융상품 회계처리가 조정되었습니다. (주2) 연결실체는 Oxford Cancer Biomarkers Limited를 당초 공정가치측정금융자산으로 분류하였으나, 연결실체가 이사선임권 보유에 따른 유의적 영향력이 있으므로, 관계기업으로 그 분류를 수정하고 지분법 회계처리를 적용하였습니다. (주3) Oxford Vacmedix UK Limited의 평가보고서에 따른 관계기업투자 손상차손 인식, 주식선택권 평가보고서 재발행에 따른 주식보상비용 추가인식,고정자산의 회수가능액 평가에 따른 손상차손 인식 등 회계처리가 조정되었습니다. (2) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 (3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 세전손실 법인세비용 당기순손실 (4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 미처리결손금 (5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동에서 창출된 현금 당기순손실 당기순손익조정을 위한 가감 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 이자의 수취 이자의 지급 법인세의 납부 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 캔서롭 감사대상 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2018년 11월 21일부터 2018년 11월 23일까지 일 주요내용 회사와 사업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사업무의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 - 내부통제 이해 및 감사계획 수립 일 명 명 별도 및 연결재무제표에 대한 실증절차 일 명 명 별도 및 연결재무제표에 대한 실증절차 일 명 명 별도 및 연결재무제표에 대한 재감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 ㈜캔서롭 본사 및 외부창고 실사(입회)대상 상품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 ㈜캔서롭 본사 실사(입회)대상 현금 및 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지분증권에 대한 외부조회 등 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 법률자문 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019년 03월 15일 ㈜캔서롭 감사,
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업무수행이사 및 담당공인회계사 1인 서면 감사계획 및 수행단계 커뮤니케이션 2019년 03월 20일 ㈜캔서롭 감사, 업무수행이사 및 담당공인회계사 1인 서면 감사종료단계 커뮤니케이션 2019년 08월 05일 ㈜캔서롭 감사, 업무수행이사 및 담당공인회계사 1인 대면 유의적 중요왜곡표시 위험에 대한 감사계획, 감사에서의 유의적 발견사항에 대한 커뮤니케이션(재감사) 2020년 03월 20일 ㈜캔서롭 감사, 업무수행이사 및 담당공인회계사 1인 서면 감사종료단계 커뮤니케이션(재감사) ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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IV. 외부감사실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 캔서롭 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 캔서롭(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견의 근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 (1) 당기 재무제표 재작성 재무제표이용자는 재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 36에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 해외매출 및 관련 거래에 대한 회계처리, 전환금융상품 회계처리 및 지분법 회계처리 등을 수정하여 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정사항의 반영으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 회사의 재무상태표상 순자산은 10,551백만원이 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 5,982백만원이 증가하였습니다. (2) 전기 재무제표 재작성 재무제표이용자는 재무제표에 대한 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 전환금융상품 회계처리 및 지분법 회계처리 등을 수정하여 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정사항의 반영으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 회사의 재무상태표상 순자산은 4,956백만원이 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 1,565백만원이 증가하였습니다. (3) 보고기간후 사건 재무제표에 대한 주석 34에서 다음과 같은 보고기간후 주요사건을 기재하고 있습니다. (3-1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유발생 회사는 2019년 3월 20일 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 ‘의견거절’임을 공시하였습니다. 이는 상장폐지 사유에 해당하여, 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제33조의4에 의거 2019년 4월 1일에 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2019년 4월 18일 기업심사위원회 심의,의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여하였습니다. (3-2) 불법행위미수금 회사의 전 대표이사 및 부사장은 '18년~'19년 기간 중 (주)에이에이치파트너스를 거래에 개입시켜 물품 공급대가를 과대 지급하는 방식으로 회사에 총 746백만원의 손해를 발생시킨 결과, 18년부터 19년까지의 재무제표에 불법행위미수금과 자기자본을 과소계상하였습니다. 이에 따라, 회사는 피해자금 중 정당한 매입액과 부가가치세 등을 차감한 금액인 698백만원을 불법행위미수금으로 회계처리 하였으며, 2018년과 2019년에 발생한 불법행위미수금은 각각 3백만원, 695백만원입니다. 이 중 2019년 10월 21일, 10월 23일, 11월 11일, 11월 12일 총 4회에 걸쳐 543백만원을 회수하였습니다. 또한, 회사는 2019년 12월
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19일 전 대표이사 및 부사장을 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임)사건으로 제주지방검찰청에 고발하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ 재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 기타사항 재무제표에 표시 또는 공시가 요구되지 않은 사항이나, 감사보고서 이용자가 감사보고서를 이해하는데 도움이 되는 사항은 아래와 같습니다. 우리는 회사의 2018년
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12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대하여 2019년 3월 20일자로 발행한 감사보고서에서 의견거절을 표명하였습니다. 강조사항 (1)에서 설명하고 있는 바와 같이, 별첨된 재무제표는 회사의 이사회가 종전 재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정 반영하여 2020년 3월 13일에 수정 승인한 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2019년 3월 13일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 또한, 우리는 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대하여 2018년 3월 20일자로 발행한 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 강조사항 (2)에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 수정사항을 반영하기 위하여 비교표시목적으로 첨부한 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서, 재작성된 2017년 재무제표는 2018년 2월 6일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재작성 재무제표에 대하여 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 우리가 2019년 3월 20일과 2018년 3월 20일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2018년과 2017년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 서울특별시 영등포구 국제금융로10 안 진 회 계 법 인 대표이사 홍 종 성 2020년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다 (첨부)재 무 제 표 주식회사 캔서롭 제 18 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 제 17 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 캔서롭 대표이사 이 왕 준 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 금천구 디지털로 173, 10층 (가산동,엘리시아) (전 화) ※ IFRS 적용기업의 경우 : 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후, 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 ◆click◆『손익계산서』 삽입 ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 ◆click◆『자본변동표』 삽입 ◆click◆『현금흐름표』 삽입 ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 재 무 상 태 표 제18기 2018년 12월 31일 현재 제17기 2017년 12월 31일 현재 제17기 2017년 01월 01일 현재 주식회사 캔서롭 (단위 : 원) 과 목 제18(당) 기말 제17(전) 기말 제17(전) 기초 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산(주4,29,30,31) 당기손익-공정가치측정금융자산(주7,29,30) 매출채권및기타채권(주5,29,30,32,34) 재고자산(주6) 당기법인세자산 기타유동금융자산(주12,29,30,32) 기타유동자산(주13) Ⅱ. 비유동자산 당기손익인식금융자산(주7,30) 당기손익-공정가치측정금융자산(주7,29,30) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주8,30) 종속기업및관계기업투자(주9) 유형자산(주10) 무형자산(주11) 기타비유동금융자산(주12,29,30,32) 순확정급여자산(주19) 기타비유동자산(주13) 이연법인세자산(주27) 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무(주14,29,30,32) 기타유동금융부채(주16,29,30) 유동복합금융부채(주15,29,30) 유동당기손익인식금융부채(주18,29,30) 기타유동부채(주17) Ⅱ. 비유동부채 비유동복합금융부채(주15,29,30) 비유동당기손익인식금융부채(주18,29,30) 기타비유동부채(주17) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.
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자본금(주20) Ⅱ. 기타불입자본(주20,21) Ⅲ. 결손금(주20) Ⅳ. 기타자본구성요소(주20) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제18기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제17기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 캔서롭 (단위 : 원) 과 목 제18(당) 기 제17(전) 기 Ⅰ. 매출액(주22,32) Ⅱ. 매출원가(주24) Ⅲ. 매출총이익(손실) Ⅳ. 판매비와관리비(주23) Ⅴ. 영업손실 Ⅵ. 영업외손익 관계기업투자손익(주9) 금융수익(주25,30) 금융비용(주25,30) 기타영업외수익(주26,32) 기타영업외비용(주26) Ⅶ. 법인세비용차감전순손실 Ⅷ. 법인세비용(주27) Ⅸ. 당기순손실 Ⅹ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의 재측정요소(주19) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주8) 당기손익으로재분류되지않는항목의 법인세(주27) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동(주9)
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 비교 표시된 전기의 결손금처리계산서는 주석 35에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영된 것으로, 2018년 3월 28일에 처리확정된 결손금처리계산서와는 차이가 있습니다. (8) 당기말, 전기말과 전기초 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 주식매수선택권 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 지분법자본변동 합 계 (9) 당기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 주식기준보상의 발생 주식선택권의 행사 법인세효과 기말금액 주식매수선택권은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상의 상세한 정보는 주석 21에서 설명하고 있습니다. (10) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 기타포괄손익공정가치금융자산 평가이익 법인세효과 기말금액 (11) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 지분법자본변동 법인세효과 기말금액 21. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 유효한 주식기준보상의 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 2회차 3회차 4회차 부여일 부여방법 당사선택형(주1) 신주교부방식 신주교부방식 당사선택형(주1) 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여수량 98,000주 214,290주 116,000주 115,280주 무상증자 247,500주 328,800주 230,560주 행사 280,500주 230,000주 239,300주 소멸(주1) 3,000주 345,840주 잔여수량 65,000주 202,500주 행사가격(주2) 500원 633원 1,267원 12,250원 주당 공정가치 2,240원 418원 16,958원 행사기간(주3) 가득기간 2년 3년 3년 2년 (주1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아회계처리 하였으며, 2018. 8.16. 본 주식 매수 선택권에 대한 보유를 포기하였습니다. (주2) 2017년 6월 12일과 2018년 4월 30일에 무상증자를 실시함에 따라 행사가격과 주식수량이 아래 산식에 의해조정 되었습니다. 단, 조정 후 행사가격이 액면가액 이하로 계산될 경우 액면가액을 행사가격으로 적용하였습니다. * 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격×무상증자 직전 발행주식수 /(무상증자 직전 발행주식수+무상증자 발행주식수) * 수량의 조정 = 조정 전 행사수량×조종 전 행사 가격/조정 후 행사 가격 (주3) 2회차와 3회차 주식매수선택권은 부여 후 3년이 경과하고 당사의 기업공개후 6개월이 경과한 날부터 7년내에 매 6개월마다 30%씩 순차적으로 행사 가능하며, 부여일 후 3년 이내 퇴직시에는 부여를 취소하기로 약정되어 있습니다. 한편, 1회차와 4회차 주식매수선택권은 부여 후 2년이 경과한 날부터 7년간 행사가 가능하며 부여일 후 2년이내 퇴직시에는 부여를 취소하기로 약정되어 있습니다. (주4) 주석 33(3) 참조 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 수량(단위: 주) 가중평균행사가격(단위: 원) 당 기 전 기 당 기 전 기 기초(주1) 부여 행사/소멸 기말 (주1) 당사는 2018.4.30에 이사회 결의에 따라 1주당 신주 2주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다. (3) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 1,585,350주 (전기말: 2,660,190주, 전기초:3,036,600주)입니다.(4) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.41년(전기말: 4.93년, 전기초: 5.22년)이며, 가중평균행사가격은 709원(전기말: 2,240원, 전기초: 784원)입니다. (5) 당사는 부여된
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주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차(주1) 주가변동성 기대만기 7년 6년 6년 9년 무위험수익률 (주1) 당사의 평가기준일 전 180 영업일간의 일간 수익률 변동성을 연환산하되 사분위법(interquartile range)을 이용하여 Outlier를 제거 후 산출하였습니다. (6) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,930,564천원(전기: 28,061천원)이며,전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. 22. 매출액 및 부문정보(1) 부문별 매출액 내역 당사는 아래와 같이 수익의 원천별로 재화와 용역의 제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역매출 제품매출 상품매출 합 계 용역매출 제품매출 상품매출 합 계 진단서비스용역 진단시약판매 장례식장운영용역 상품중개용역 외국인건강검진유치용역 기타 합 계 (2) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 매출액 해외 수출액 합 계 (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 (주)보령바이오파마 . 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 교육훈련비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 주식보상비용 기타 합 계 24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 사용액 및 상품 매입액 급여 및 퇴직급여 주식보상비용(주1) 복리후생비 지급수수료 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 외주검사비 대손상각비 기타(주2) 합 계 (주1) 임직원에게 부여한 4회차 주식기준보상에 따라 당기 중 비용으로 인식한주식기준보상은 1,930,564천원(전기: 28,061천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. (주2) 기타수수료는 통신비 및 전력비, 건물관리비 등으로 구성되어 있습니다. 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 외환차익 당기손익공정가치측정평가이익 합 계 금융비용 이자비용 외화차손 외화환산손실 당기손익공정가치측정평가손실 합 계 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 유형자산처분이익 수입 임대료 정부보조금 잡이익 합 계 기타영업외비용 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실(주1) 합 계 (주1) 주석 34(3) 참조 법 인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세비용 당기 법인세 부담액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세 과거에 인식하지 못한 세무상결손금의 당기인식으로 인한 금액 세액공제의 이월로 인한 금액 기타포괄손익에 인식된 법인세비용 자본에 직접 가감하는 법인세수익 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등 세액공제 미인식 기타 소 계 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에
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인식한 조정액 법인세수익 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 당기손익인식 기타포괄손익인식 자본에 직접 인식 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미수수익 미지급비용 퇴직급여충당금 퇴직연금충당금 개발비 대손충당금 국고보조금 외화환산손익 감가상각비 선급비용 현재가치할인차금 장기근속종업원급여부채 상품평가충당금 제품평가충당금 FVPL(GII) FVOCI(프레스티지바이오) 관계기업투자주식(OCB) 관계기업투자주식(엠제이셀바이오) 관계기업투자주식(OVM) 신주인수권부사채(BW) 신주인수권조정 신주인수권상환할증금 파생상품평가부채 전환사채(CB) 전환권조정(CB) 전환사채상환할증금 주식매입선택권 소 계 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 이월결손금으로 인한 이연법인세 세액공제로 인한 이연법인세 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 당기손익인식 기타포괄손익인식 자본에 직접 인식 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미수수익 미지급비용 퇴직급여충당금 퇴직연금충당금 개발비 대손충당금 감가상각비 외화환산손익 감가상각비(업무용승용차) 관계기업투자주식(OCB) 장기근속종업원급여부채 매도가능증권(프레스티지바이오) 신주인수권부사채(BW) 신주인수권조정 신주인수권상환할증금 파생상품평가부채 전환사채(CB) 전환권조정(CB) 전환사채상환할증금 주식매입선택권 소 계 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 이월결손금으로 인한 이연법인세 세액공제로 인한 이연법인세 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 9,490,517천원, 이월결손금은 12,349,166천원, 이월세액공제는 763,340천원입니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감하여 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 전환권대가(주1) 신주인수권부사채의 신주인수권대가(주1) 주식매입선택권 합 계 (주1) 주식발행초과금에 법인세효과가 일부 반영되어 있습니다.(6) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 이연법인세자산 28. 주당순 이익(손실) (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기(주1) 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 (주1) 당사는 2018. 4. 30에 이사회 결의에 따라 1주당 신주 2주의 비율로 무상증자를 실시하였으며,이에 따라 발행주식수는 주에서 18,440,644주로 변경되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1033호 문단 64에 따라 당기와 표시되는 과거기간의 주당손익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다. (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 가중일수 적 수 기 초 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 제1회 전환사채 전환권 행사 제1회 전환사채 전환권 행사 제2회 신주인수권 행사 제2회 신주인수권 행사 합 계 유통보통주식수 ② 전기 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수