chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 종합 소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도 등을 주요 사업으로 하는 국내 최초 프랜차이즈 체인화 CVS를 도입한 국내 편의점 업체 입니다. 당사는 롯데그룹의 계열사로서, 유통계열사의 운영 노하우 및 상품 공동 Sourcing, 금융계열사연계를 통한 서비스 상품 개발 및 결제수단 확대, 제조계열사와의 상품 공동개발과 전용상품 도입, IT/물류 계열사를 통한 인프라 구축 등 타 경쟁사 대비 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 로손 인수에 이어, 2010년 바이더웨이를 인수함으로서 규모의 경제 효과, 통합 시너지, 업무효율 개선을 통해 지속적으로 업계 내 경쟁우위를 구축해왔습니다. 또한 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화를 목적으로 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 (주)바이더웨이 및 롯데피에스넷(주)을 합병하였습니다. 당사는 당기에 매출 4조 684억원, 영업손실 85억원의 경영실적을 이루었습니다.2020년에 코로나19 발병으로 인해 기존점 성장률 하락으로 인해 수익성이 감소되었습니다. 특히 학교 및 학원 주변 점포, 공항, 병원 등의 객수 하락과 재택근무, 외출 기피 현상 등으로 인해 휴양지, 유흥가 등의 점포들도 타격을 받았습니다. 3분기에 7~8월에 걸친 오랜 장마와 태풍도 부정적 요인으로 판단하고 있습니다. 하지만 꾸준한 출점 전략으로 4.8%에 이르는 점포수 성장률을 이루었고 기존점 장비교체, 점포면적 확장등 매출회복을 위한 지속적인 투자를 진행하였습니다.2021년도에는 낮은 기저효과와 등교 정상화, 코로나 백신접종시행 등으로 과거 경영실적을 회복할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 부진점 폐점 및 수익성 점포 개발, 상품 차별화 등의 지속적인 노력을 통해 고객만족과 경영주 수익성 향상을 위해 노력할계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태당사의 자산 총계는 전년 대비 11.7% 증가한 1조 7,843억원, 부채는 15.1% 증가한 1조 3,891억원, 자본 총계는 1.1% 증가한 3,952억원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 22 기 제 21 기 증감액 자 산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부채와자본총계 [자산]당사의 당기말 총자산은 1조 7,843억원으로 전기 대비 1,862억원 증가하였습니다. 유동자산은 6,702억원으로 전기대비 868억원 증가하였는데, 당기 중 연결범위 변동으로 인한 현금성자산의 증가, 점포출점에 따른 재고자산이 증가하였습니다. 비유동자산은 1조 1천 141억원으로 전기대비 995억원 증가하였으며,
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기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 사용권자산이 증가하였습니다.[부채]당기말 총부채는 1조 3천 891억원으로 전기 대비 1,819억원 증가하였습니다. 유동부채는 8,095억원으로 전기대비 380억원 감소하였고, 비유동부채는 5,796억원으로 전기대비 2,199억원 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 리스 부채 증가, 채무상환자금을 위한 차입금이 증가하였습니다. [자본]자본은 당기순이익 73억원에 따른 증가, 주주 배당금 50억원 지급, 확정급여제도 재측정요소 16억 및 기타포괄손익 금융자산평가손익 5억을 인식함에 따라 전기 대비 43억원 증가한 3,952억원을 기록하였습니다.※ 안정성지표 (단위 : %) 구 분 제 22 기 제 21 기 유동비율 (%) 부채비율 (%) 차입금의존도 (%) 영업이익대비이자보상배율 (배) 주1) 유동비율= (유동자산/유동부채)*100주2) 부채비율= (부채총액/자본총계)*100주3) 차입금의존도= (총차입금/총자산)*100 총차입금= 단기차입금+유동성사채+회사채+장기차입금+유동성장기차입금주4) 영업이익대비이자보상배율= 영업이익/이자비용 나. 영업실적 당사는 2020년 매출액 4조 684억원, 영업손실 85억원, 당기순이익 73억원을 달성하였으며, 이는 전년 대비 매출액은 0.3% 증가, 영업이익은 120.2% 감소, 당기순이익은 47.2% 감소하였습니다. 신규 출점 등 점포수 순증가함에 따라 매출액이 전기 대비 106억원 증가하였으나, 코로나 19로 인한 기존점 매출 하락 및 경영주들을 위한 상생비용 지출로 영업손실이 발생하였습니다. 당기 중 2010년 (주)바이더웨이의 지분 인수시 발생한 원천징수의무와 관련하여 추가 납부한 원천징수액 253억 환급으로 당기순이익이 73억원을 달성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 22 기 제 21 기 증감액 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 ※ 수익성지표 (단위 : %) 구 분 제 22 기 제 21 기 매출액영업이익율 매출액순이익율 주1) 매출액영업이익률= (영업이익/매출액)*100주2) 매출액순이익률= (당기순이익/매출액)*100[부문별 영업 실적] (단위:백만원) 구분 제 22 기 제 21 기 증감 편의점부문 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 총자산 금융부문 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 총자산 다. 신규 사업 및 중단 사업 - 해당사항 없습니다.라. 환율변동 영향 당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.위험회피는 이자율지표 개혁에 직접적으로 영향을 받습니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 평가하기 위하여 이자율지표가 이자율지표개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.(1) 당사는 2018년 12월 20일, 2020년 3월 25일에 변동이자부 달러사채를 발행하였으며, 동 달러사채의 원금과 이자에 대한 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위하여 각각 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한 2020년 3월 2일 원화 장기 CP를 발행하였으며, 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다. (2) 현금흐름 위험회피회계- 위험회피 대상 항목 (외화단위 : USD) 종 목 계약금액 수취이자율 차입일 만기일 제13회
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외화사모사채(CRS) 2018년 12월 20일 2021년 12월 20일 제14회 외화사모사채(CRS) 2020년 03월 25일 2023년 03월 25일 장기 CP(IRS) 2020년 03월 02일 2023년 03월 02일 - 위험회피 수단 (외화단위 : USD, 원화단위 : 원) 종 목 구 분 계약금액 이자율 계약일 만기일 제13회 외화사모사채(CRS) 수 취 2018년 12월 20일 2021년 12월 20일 지 급 제14회 외화사모사채(CRS) 수 취 2020년 03월 25일 2023년 03월 25일 지 급 장기 CP(IRS) 수 취 2020년 03월 02일 2023년 03월 02일 지 급 (3) 파생상품에 대한 공정가치 평가 (단위 : 원) 거래목적 거래목적 파생상품 종류 당기말 전기말 비고 제13회 외화사모 사채(CRS) 현금흐름위험회피 달러사채 통화스왑 파생상품자산(부채) 제14회 외화사모사채(CRS) 현금흐름위험회피 달러사채 통화스왑 파생상품자산(부채) 장기 CP(IRS) 현금흐름위험회피 이자율스왑 파생상품자산(부채) (4) 기타포괄손익 구성 요소 (단위 : 원) 현금흐름 위험 회피 당기말 전기말 보고기간말 평가액 손익계산서항목으로 재분류 조정 누계액 기타포괄손익효과 (법인세효과 고려전) 마. 자산 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 당기 손상차손 인식액은 유형자산 178백만원, 무형자산 254백만원, 사용권자산 2,809백만원 등 총 3,241백만원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사의 현금 및 유동성자산의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 22 기 제 21 기 증감액 현금및현금성자산 단기금융상품 합 계 나. 자금조달과 지출 현황(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 22 기 제 21 기 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 유동성사채할인발행차금 유동부채
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계 장기차입금 현할차 사채 사채할인발행차금 비유동부채 계 차입금 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차 입 처 내 역 연이자율(%) 제 21 기 제 21 기 한국투자증권(주) CP (주)KB증권 CP (주)신한은행 CP 신한금융투자(주) CP NH투자증권(주) CP (주)KB증권 CP 신한금융투자(주) CP 롯데캐피탈(주) CP (주)에이텍에이피 차입 나이스페이먼츠(주) 차입 (주)하나은행 차입 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) (4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 차입처 발행일 만기일 연이자율 (%) 제 22 기 제 21 기 운전자금대출 (주)미즈호은행 2018년 10월 25일 2021년 10월 25일 CP 신한은행 2020년 03월 02일 2023년 03월 02일 CP DB금융투자 2020년 08월 27일 2022년 08월 26일 소 계 현재가치할인차금 총 장부금액 유동성장기부채 비유동성장기부채 (단위 : 백만원) 구 분 차입처 발행일 만기일 연이자율 (%) 제 22 기 제 21 기 제12회 무보증공모사채 다수 2018년 11월 07일 2021년 11월 05일 제13회 무보증해외사모사채 (주)미쓰이스미토모은행 2018년 12월 20일 2021년 12월 20일 제14회 무보증해외사모사채 ㈜미쓰이스미토모은행 2020년 03월 25일 2023년 03월 25일 제16회 무보증공모사채 다수 2020년 10월 27일 2023년 10월 27일 소 계 사채할인발행차금 총 장부금액 유동성사채 비유동성사채 (5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입금 사채 합 계 합 계 (6) 조달자금 중 재무비율 준수, 차입 제한, 배당 제한 등의 조건이 있을 시 그 내용, 미준수시 회사에 미치는 영향 조 달 자 금 제 한 조 건 미준수시 영향 제12회무보증공모사채 - 부채비율 500% 이하 유지- 최근 자기자본 300% 이상 담보권 설정 제한- 자산총계 50% 이상 자산처분 제한- 지배구조 변경 제한 기한이익 상실 (*)제13회무보증해외사모사채 - 7-Eleven상표 및 운영기술도입 계약 유지- 최근 자기자본 300% 이상 담보권 설정 제한- 매회계연도 영업이익 '0' 이상 유지- 지배구조 변경 제한: 지주지분 50% 이상 유지 미준수 사항 및 이행준수계획안 통지 (*)제14회무보증해외사모사채 - 7-Eleven상표 및 운영기술도입 계약 유지- 최근 자기자본 300% 이상 담보권 설정 제한- 매회계연도 영업이익 '0' 이상 유지- 지배구조 변경 제한: 지주지분 50% 이상 유지 미준수 사항 및 이행준수계획안 통지 제16회무보증공모사채 - 부채비율 600% 이하 유지- 최근 자기자본 300% 이상 담보권 설정 제한- 자산총계 50% 이상 자산처분 제한- 지배구조 변경 제한 기한이익 상실 (*) 제13회, 제 14회 무보증사모사채는 영업이익 실현을 제외한 모든 요건을 충족하고 있습니다. 이 경우 본 계약에 의해 당사는 미쓰이스미토모은행이 사전구상권을 보전하기 위해 요구하는 조치들을 제공해야 합니다. 영업계획, 장기자금조달계획, 분기별 재무제표 제공 등 이그러한 조치들에 포함됩니다. 5. 부외거래동 보고서의 ‘XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항’ 중 ‘우발채무 등에 관한 사항’을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한사항' 을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 파생상품 등에 관한 사항. 6. 재무위험과 리스크 관리' 를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 내용 가. 산업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술금융업 등이 통합된 금융업종으로 수신기능 없이 채권 발행, 금융기관 등으로부터의 차입, 자본금 등을 통해 조달된 자금으로 여신을 제공하는 것를 주된 업무로 영위하고 있습니다. 신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다.나. 사업부문별 개요 및 현황① 리스금융(시설대여)'리스' 란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 동안 대여하고, 동 기간 동안 그 사용료(리스료)를 받으며 기간 종료 후 물건 처분에 대해서는 당사자 간 약정으로 정하는 방식의 물적금융을 말합니다. 경기침체에 따른 설비투자수요의 위축 등으로 제조업체의 설비 투자는 감소 추세이나, 의료, 건설 등 서비스업종의 설비투자 확대 및 자동차 리스 수요 증가 등에 힘입어 시장 영역이 다양하게 확대되고 있습니다. 그러나 은행의 자동차금융 취급 및 렌터카 업체들의 공격적인 영업으로 자동차금융시장의 경쟁은 심화되고 있으며, 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스 등의 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [ 리스실적 및 성장률 ] (단위 : 억원) 년도 실행액 성장율(%) 2020.3Q * 출처 : 여신금융협회, [여신금융]* 성장율은 전년동기 대비 수치임. [ 물건별 리스실행 현황 ] (단위 : 억원) 구 분 2020.3Q 산업기계기구 운수운반기기 의료기기 통신기기 기타 합 계 * 출처 : 여신금융협회, [여신금융] ② 할부금융업'할부금융' 이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차 등)나 주택 등을 구입하고자 할 때, 신용에 이상이 없는 소비자를 대상으로 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융사에게 일정한 수수료를 지급하고 동 구입자금에 대한 원금과 이자를 분할 상환하는 방식의 금융을 말합니다.할부금융시장은 크게 자동차를 포함하는 내구재할부금융, 기계류할부금융, 주택할부금융 등으로 구분되지만, 국내 할부금융시장은 자동차할부금융의 비중이 절대적으로높습니다. 할부금융시장 역시 리스금융시장과 마찬가지로 은행, 보험, 저축은행 등 여타업종의 자동차금융시장 진입으로 경쟁이 심화되고 수익성은 악화되고 있습니다. [연도별/품목별 할부금융 신규취급 실적] (단위 : 억원) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 2020.3Q * 출처 : 여신금융협회, [여신금융] ③ 신기술사업금융업'신기술사업금융업' 은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술 지도로 부가가치를 제고하여 높은 투자이익을 추구하는 방식의 금융입니다.업종의 특성상 증시 상황에 따른 이익 변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업, 유망 중소 벤처기업 발굴 지원 등을 통해 신기술사업 금융업무를 꾸준히 시행할 계획입니다. [ 신기술사업금융업 투자현황(잔액) ] (단위 : 억원) 년도 회사분 조합분 합계 2020.3Q * 출처 : 여신금융협회, [여신금융] 다. 위험요소① 경쟁심화 2020년 10월 31일 기준 여신금융협회에 등록된 여신전문금융회사는 신용카드사 9개, 리스/할부금융사 47개, 신기술금융사 58개로 시장규모에 비해 시장참여자가 과다한 상황 입니다. 이는 취급품목이 다양하고 대상고객 범위가 넓어 틈새시장 발굴 및 고객확보가 용이한 특성과 시장의 진출입이 자유롭고, 금융감독당국의 규제가 타 금융권에 비해 상대적으로 낮기 때문입니다. 또한, 시중은행, 보험사 등 타 금융업권의 자동차금융 취급이 본격화되고 한계신용자에 대한 대부업체들의 개인신용대출 시장 확대가 진행되는등 타
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금융업권과의 사업영역 중복에 따른 경쟁도 심화되고 있습니다. ② 실물경제 성장세 둔화2008년 글로벌 금융위기 전까지 여신전문금융회사들은 일반대출 위주의 자산성장세를 지속해 왔지만 글로벌 금융위기 이후 부동산, 건설업 등 주요 여신업종의 업황 부진으로 부동산PF대출, 운전자금대출 등 일반대출의 성장세가 크게 둔화되었습니다. 2009년 이후 기업금융이 위축되는 반면, 자동차금융, 개인신용대출 등 소매금융 위주의 자산은 확대가 되는 양상을 보여왔습니다. 하지만 실물 경기둔화 및 부동산 경기침체가 장기화 되면서 건설업 및 부동산 관련 대출의 부실화 가능성이 높아지는 한편, 가계의 채무상환능력 저하로 인해 가계대출의 자산건전성 또한 저하되어 대손비용의 증가 우려에 따라 자산성장세를 높이기는 힘들 것으로 예상됩니다.③ 국제 금융시장의 불안수신기능이 없는 여신전문금융회사는 자금시장의 변동성에 큰 영향을 받을 수 밖에 없는 본질적 특성으로 인해 글로벌 금융위기 당시 자금조달이 크게 제한되어 유동성 위기를 경험하였습니다. 국제 금융시장의 불확실성이 커지는 가운데 미ㆍ중국 무역분쟁 심화 및 일본과의 무역외교 난항 지속, 코로나 19 바이러스의 펜데믹 등의 불안요인이 해소되지 않은 상황에서 추가적으로 예상치 못한 외부 충격이 발생할 경우에는 다시 유동성 위험을 겪을 가능성이 있습니다. 라. 경쟁요소자본시장통합법 시행에 따라 대형 금융투자회사 위주로 금융시장이 재편되면서 여신전문금융회사의 입지는 더욱 약화되고 있습니다. 또한 최근의 금융소비자 보호 중심의 금융정책으로 인해 여신전문금융업은 영업행위나 가격결정에 대한 직ㆍ간접적 영향을 받아 외형 뿐만 아니라 수익성에도 영향을 받을 것으로 예상되며, 은행 등 다른 금융기관과 여신전문금융기관과의 업무 중복이 확대되면서 여신전문금융업의 고유 업무가 축소되고 있습니다. 이에 장기적 수익성을 확보할 수 있는 시장을 개발하는 능력과 안정적인 자금조달능력, 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 마. 관계법령 또는 정부의 규제등 구 분 법 규 명 비 고 주요법령 및 감독규정 - 여신전문금융업법, 동법 시행령 및 시행 규칙- 여신전문금융회사감독규정, 동 시행세칙 업무전반 규제 경영전반 - 외국인투자 촉진법, 동법 시행령 및 시행 규칙 외국인투자기업규제 영업관련 - 대외무역법, 동법 시행령- 중소기업기본법, 동법 시행령 수입ㆍ수출절차 규제중소기업 판별기준 제시 자금관련 - 외국환 거래법, 시행령, 외국환거래규정 외국환업무취급 규제 세무관련 - 법인세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 소득세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 지방세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 부가가치세법, 동법 시행령- 조세특례제한법, 동법 시행령 및 시행규칙 세무처리기준 제시 회계처리 - 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 회계기준 제시 ※ 여신전문금융업법 주요 내용 ▶ 외형확대 위주의 경영제한: 자기자본 대비 총자산한도의 10배 이내(여신전문금융업법 제48조) ▶ 업무용부동산투자 : 자기자본의 100% 이내(여신전문금융업법 제49조) ▶ 자기계열에 대한 여신 : 자기자본의 50% 이내(여신전문금융업법 제49조의2) ▶ 신기술사업자에 대한 융자 : 연간 투자액의 15배 이내(여신전문금융업법시행규칙 제9조) ▶ 신용카드업자의 부대업무비중 : 카드결제대급금 이내(여신전문금융업법시행령 제6조의5) ▶ 여신전문금융회사의 대출업무 영위비중 : 총자산(대통령령으로 정하는 업무에 따라 발생하는 채권액 제외)의 30% 이내(여신전문금융업법 제46조) ▶ 시설대여업자의 렌탈업무비중 : 물건별 시설대여액 이내(여신전문금융업감독규정 제7조) 2. 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 당사는 1989년 11월 22일에 설립된 코스닥 상장법인으로, 2001년 6월 군인공제회를대주주로 맞이하였습니다. 팩토링 및 일반대출, 지급보증, 신기술사업금융업등의 기업금융과 리스, 할부금융, 개인대출, 자동차금융 등 소액 다건 여신 위주의 Portfolio 다각화를 통한 영업확대 및 수익창출에 주력하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분
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2020년말 보유 중인 당사의 여신성 자산 기준으로 리스자산의 비중은 15.5 %, 대출자산의 비중은 8%인 반면 , 할부금융자산의 비중은 %입니다. 다. 주요 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 주요 취급 업무 내 용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정물건을 금융회사가 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 일반대출 기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 할부금융 재화와 용역의 매매계약에 대하여 금융회사가 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화와 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 나누어 상환받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 금융회사가 양수하여 관리, 회수하는 업무 라. 시장점유율 등 (단위 : 억원, %) 년 도 리스시장규모 당사실적 시장점유율 2020.3분기 * 출처 : 여신금융협회, [여신금융] (단위 : 억원, %) 년 도 할부시장규모 당사실적 시장점유율 2020.3분기 * 출처 : 여신금융협회, [여신금융] 보고 기 준일 현재 당사의 자산 중 대출자산의 비중은 에 달하나, 국내 전체시장에서 차지하는 시장점유율이 크지 않아 별도의 시장점유율 분석을 생략합니다. 마. 조직도 2020년 12월 31일 현재 조직도_간략_20201231.jpg 조직도_간략_20201231 3. 영업의 현황 가. 영업실적 - 실행기준 (단위 : 백만원) 영업종류 제 32기 제 31기 제 30기 건 수 금 액 건 수 금 액 건 수 금 액 리 스 대 출 금 할 부 렌 탈 계 - 영업이자 수익기준 (단위 : 백만원) 구 분 영업이자수익 비 고 제 32기 제 31기 제 30기 리 스 대 출 채 권 할 부 채 권 렌 탈 채 권 기 타 예치금 이자 등 계 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, % ) 구분 조달항목 제 32기 제 31기 제 30기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 조달 자기자본 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자 본 조 정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 사 채 원화 금융기관차입금 외화 금융기관차입금 기타 리스보증금 선 수 금 기 타 합 계 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제 32기 제 31기 제 30기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 운용 금융기관예금 현금 과 예금 예 치 금 유가증권 등 단기매매증권 매도가능증권 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 지분법적용투자주식 대출채권 할부채권 리스 금융리스채권 운 용 리 스 선 급 리 스 등 고정자산 등 유 형 자 산 기 타 자 산 합 계 다. 수수료 거래 내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 수수료 수익(A) 수수료 비용(B) 수수료 이익(A-B) 4. 영업 종류별 현황 가. 시설대여업무 (1) 계약 및 실행실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 계 약 실 행 (2) 업종별 분류(실행액 기준) (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 제 조 업 건 설 업 도 소 매 업 숙박 및 관광업 운수 및 창고업 통 신 업 의 료 업 사회/개인서비스업 기 타 합 계 나. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 비 고 일반대출 원화대출금 합 계 (2) 업종별 분류 (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 제 조 업 서 비 스 건 설 업 금 융 업 공공 및 기타 개 인 합 계 다. 할부금융업무(1) 종류별 할부금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 비 고 내구재 주택 기계류 기타 합 계 (2) 종류별 분류(실행액 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 금 액 구성비
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금 액 구성비 금 액 구성비 내구재 주택 기계류 기타 합 계 라. 렌탈금융 업무(1) 실행 및 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 실 행 잔 액 (2) 업종별 분류 - 총 자산 대비 렌탈금융의 잔액 비율 미미하여 업종별 분류는 생략합니다. 마. 파생상품거래 현황 - 보고일 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : US$, 원) 거래내용 종 목 계약일 약정가격 예치금내역 거래처 비고 이자율스왑 원화사채 산업은행 이자율스왑 원화사채 산업은행 이자율스왑 원화사채 산업은행 통화스왑 외화사채 신한은행 5. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2020년 12월 31일 현재) 지 역 본점 지점 론센터(출장소) 합 계 서 울 대 전 부 천 대 구 부 산 수 원 계 나. 영업설비 등 현황- 4분기말 기준 현재 당사가 보유하고 있는 영업용 토지 또는 건물은 없으며, 본점 및 지점 등 사무실은 임차하여 영업하고 있습니다. 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 2021년 1월 19일 경인지점을 신설하였습니다. 당사는 2020년 8월 24일 서울 지점을 서울시 강남구 테헤란로 410, 금강타워 19층(대치동) 에서 '서울시 중구 을지로 170, 을지트윈타워 동관 11층(을지로4가)' 으로 이전하였습니다. 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 자기자본(A) 조정총자산(B) 자기자본비율(A/B) * 금융감독원 제출 업무보고서 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 현황] (단위 : 백만원, % ) 제 32기 제 31기 제 30기 전기대비 증감 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) [대손충당금 현황] (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 대손충당금 국내분 일 반 특 별 소 계 국외분 일 반 특 별 소 계 합 계 기중대손상각액
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 29. 순이자손익 당기와 전기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 이자수익 현금 및 예치금이자 당기손익-공정가치측정채무증권이자 대출채권이자 할부금융이자 금융리스채권이자 기타이자 소 계 이자비용 차입부채이자 사채이자 리스부채이자 기타이자 소 계 순이자손익 30. 순수수료손익 당기와 전기 중 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 수수료수익 여신관련수수료 기타수수료 소 계 수수료비용 여신관련수수료 자금관련수수료 기타수수료 소 계 순수수료손익 31. 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 파생상품 관련손익 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 파생상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 평가손익 처분손익 채무증권 평가손익 처분손익 대출채권 처분손익 소 계 파생상품 평가손익 거래손익 소 계 합 계 32. 금융자산 손상차손 당기와 전기 중 금융자산 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 대손상각비 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 소계 기타금융상품손상차손 매도가능금융자산 합 계 33. 일반관리비 당기와 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 종업원급여 급 여 퇴직급여 기타일반관리비 복리후생비 도서인쇄비 차량비 통신비 세금과공과 임차료 유형자산감가상각비 무형자산상각비 업무추진비 기 타 합 계 34. 기타영업손익 당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 기타영업수익 배당금수익 대출채권처분이익 충당부채환입액 기 타 소 계 기타영업비용 리스자산보험료 대출채권처분손실 충당부채전입액 기 타 소 계 합 계 영 업 외손익 당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 영업외수익 유형자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 기타자산처분이익 잡이익 소 계 영업외비용 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 관계기업투자주식손상차손 투자부동산감가상각비 소 계 합 계 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 수입신용장개설한도약정 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 금융기관 총 한도액 우리은행 신한은행 합 계 (2) 기타 약정사항 (단위 : 천원) 금융기관 총 한도액 내역 신한은행 당좌대출 한도약정 미쓰이스미토모은행 원화 한도대출 약정 우리종합금융 어음할인 약정 신한은행 어음할인 약정 합 계 3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 14건 (총소송금액 19,324백만원)이 있습니다. 현재 1심 진행중인 소송사건의 경우 결과의 예측이 어렵고, 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정 할 수 없습니다. 다만, 당기말 현재 1심 패소 및유사소송에 대해서는 예상손실액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 2010년 12월 10일 유가증권투자사업부문을 분할하여 분할신설회사인 에이치케이자산관리대부주식회사를 설립하였습니다. 한편, 상법 제530조의9 제1항에 의거당사와 분할신설회사인 에이치케이자산관리대부주식회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 37. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 구성내역당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 당기 법인세부담액(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주2) 자본에 직접 반영된 당기 법인세비용 법인세비용 (주1) 당기 법인세부담액에는 전기 이전의 법인세비용에 대한 조정이 포함되어 있습니다.(주2) 이연법인세자산은 일시적차이의 실현이 예상되는 보고기간에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (3) 법인세비용 차이내역당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 비과세수익으로 인한 차이 조정 비공제비용으로 인한 차이 조정 기타 법인세비용 유효세율 (4) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 기초 이연법인세자산 기말 이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 상계 후 금액 (6) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 일시적차이의 변동 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 유무형자산 평가 및 상각 등 확정급여채무 사외적립자산 대손충당금 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치자산 관계기업투자자산 파생상품자산(부채) 이연대출부대손익 미지급비용 기타 합 계 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 유무형자산 평가 및 상각 등 미수수익 확정급여채무 사외적립자산 대손충당금 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치자산 관계기업투자자산 외화자산부채평가손익 파생상품자산(부채) 이연대출부대손익 미지급비용 기타 합 계 38. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당이익 당사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 가지지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 당기와 전기의 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 원) 구 분 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 기 초 자기주식 합 계 (전)기> (단위: 원) 구 분 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 기 초 자기주식 유상증자 합 계 39. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 사용가능예치금 원화보통예금 외화보통예금 현금 및 현금성자산 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름을 위한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 이자수익 이자비용 외화환산손익 대손상각비 유형자산감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 당기손익-공정가치측정 금융상품평가손익 파생상품자산평가손익 관계기업투자주식손상차손 관계기업투자주식처분이익 기타영업손익 영업외손익 합 계 예치금의 감소 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가) 대출채권의 증가 할부금융자산의 증가 금융리스채권의 감소 기타금융자산의 증가 기타자산의 감소 이연법인세자산의 감소(증가) 확정급여부채의 감소 기타금융부채의 증가 기타부채의 감소 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 대출채권 제각 할부금융자산 제각 금융리스채권 제각 기타금융자산 제각 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 보험수리적손익 기타포괄손익 법인세효과 회계기준 변경에 따른 사용권자산 인식 사용권자산 신규 취득 (4) 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다. 당기와 전기 중 영업활동으로 인한
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현금흐름에 포함된 이자와 배당금, 법인세의 수취 및 지급으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 이자의 수취 이자의 지급 배당금의 수취 법인세의 지급 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 기타 기말 차입부채 사채 리스부채 40. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 군인공제회 지배기업 폴라리스제2호사모투자합자회사 관계기업 아주성장지원신기술사업투자조합 에이치케이자산관리대부주식회사 기타특수관계자 대한토지신탁주식회사 엠플러스자산운용주식회사 공우이엔씨주식회사 주식회사록인김해레스포타운 엠플러스에프엔씨주식회사 에이엠플러스자산개발주식회사 투썬큐엠1호조합 (2) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 제32(당)기 제31(전)기 군인공제회 선급비용 에이치케이자산관리대부주식회사(주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (주) 당사는 인적분할로 설립된 에이치케이자산관리대부주식회사에 당기말 현재 영구채 15,000,000천원을 보유하고 있습니다. 동 영구채의 순자산가액에 근거한 평가손실누계액은 13,555,852천원입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기말 군인공제회 선급비용 에이치케이자산관리대부주식회사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미수수익 합 계 (전)기> (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기말 군인공제회 선급비용 에이치케이자산관리대부주식회사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미수수익 합 계 (4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공자 지급보증금액 보증기간 보증내용 지배회사 군인공제회 무보증 사모사채 권면보증 합 계 당사는 에이치케이자산관리대부주식회사의 차입과 관련하여 KEB하나은행에 예치금12,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 특수관계자 수익ㆍ비용당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 제32(당)기 제31(전)기 군인공제회 지급수수료 판매비와관리비 엠플러스에프엔씨주식회사 판매비와관리비 에이치케이자산관리대부주식회사 배당금수익 HKC-WTS 제일호 사모투자합자회사(주1) 수수료수익 합 계 (주1) 전기 중 전액 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(7) 주요 임원에 대한 보상내역 당기와 전기 중 주요 임원에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 급여와 단기보상 퇴직급여 합 계 41. 영업부문 당사는 단 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 이에 따라 사업별 부문에 대한 이익 및 주요 자산 내역을 공시하지 않습니다.(1) 주요 상품에 대한 정보당기와 전기 중 주요 상품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 공정가치측정금융자산 기 타 합 계 (2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국내에서 모든 영업을 수행하고 있으므로, 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기에 당사 전체 수익 중 10%이상의 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다. 42. 대손준비금 당 사는 한국채택국제회계기준의 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 (최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 한국채택국제회계기준의 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금
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적립액(최소적립액)을 초과하므로 대손준비금으로 적립해야 할 금액은 없습니다. 43. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당사는 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구 분 주요특성 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 당사는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출실행으로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고있습니다. 자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 당사는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하여 신용공여를 제공하고 있습니다. 투자펀드 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 당사는 투자펀드 지분에 투자함으로써 투자펀드에 관여하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합 계 총자산(주) (전)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합 계 총자산(주) (주) 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 입수가능한 가장 최근 보고기간말의 금액 등을 사용하였습니다. (3) 관련 위험의 성격당기말과 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합계 재무상태표 장부금액 대출채권 유가증권 합 계 최대손실노출금액(주) (전)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합계 재무상태표 장부금액 대출채권 유가증권 합 계 최대손실노출금액(주) (주) 대출실행 등에 따라 당사가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 금액에서 대손충당금과 이연대출부대손익을 조정한 이후의 금액입니다.(4) 당기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3개년 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 32기 대출금 할부금융자산 리스자산 렌탈자산 미수금 미수수익 단기대여금 합 계 제 31기 대출금 할부금융자산 리스자산 렌탈자산 미수금 미수수익 단기대여금 합 계 제 30기 대출금 할부금융자산 리스자산 렌탈자산 미수금 미수수익 단기대여금 합 계 나. 최근 3개년 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①＋②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 대손충당금 설정방침 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이
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후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다. 1) 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도시 손실율 (LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가 치와 그 평가방법 등 은 ' 주석 2. 재무제표작성기준, 5. 금융상품의공정가치' 등을 참조하시기 바랍니 다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당사 회사채 공모 2018년 01월 11일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 07월 11일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 01월 11일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 10월 11일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 01월 11일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 01월 10일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 02월 08일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 11월 08일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 02월 08일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 02월 07일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 02월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 03월 26일 상환 흥국증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 02월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 08월 26일 상환 흥국증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 02월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 01월 23일 상환 흥국증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 08일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 03월 08일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 14일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 03월 14일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 14일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 04월 12일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 14일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 03월 13일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 14일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 03월 14일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 19일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 03월 19일 상환
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아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 09월 26일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 03월 26일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 29일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 04월 29일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 사모 2018년 04월 06일 2021년 04월 06일 미상환 바로투자증권(주) 당사 회사채 사모 2018년 04월 09일 2021년 04월 09일 미상환 바로투자증권(주) 당사 회사채 사모 2018년 04월 10일 2020년 04월 10일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 04월 18일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 04월 17일 상환 한화투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 05월 04일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 05월 04일 상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 05월 04일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 08월 04일 상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 05월 24일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 05월 22일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 06월 08일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 06월 08일 상환 (주)BNK투자증권 당사 회사채 공모 2018년 06월 08일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 09월 08일 상환 (주)BNK투자증권 당사 회사채 공모 2018년 06월 22일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 06월 22일 상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 06월 22일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 09월 22일 상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 07월 06일 상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 10월 06일 상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 20일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 01월 20일 상환 흥국증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 20일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 07월 20일 상환 흥국증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 20일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 04월 20일 미상환 흥국증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 27일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 04월 27일 상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 27일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 07월 27일 상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 27일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 07월 27일 상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 27일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 10월 27일 상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 08월 10일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 08월 10일 상환 SK증권(주) 당사 회사채 사모 2018년 09월 10일 2021년 09월 10일 미상환 (주)신한은행 당사 회사채 공모 2018년 09월 21일
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A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 09월 21일 상환 키움증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 09월 21일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 03월 19일 미상환 키움증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 09월 21일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 06월 21일 미상환 키움증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 05일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 10월 05일 상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 05일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 04월 05일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 05일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 07월 05일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 11일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 03월 11일 미상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 10월 26일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 01월 26일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 07월 26일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 11월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 11월 06일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 11월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 08월 06일 미상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 11월 23일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 02월 23일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 01월 08일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 02월 08일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 01월 08일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 07월 08일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 01월 08일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 10월 08일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 01월 25일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 06월 25일 미상환 DB금융투자(주) 당사 회사채 공모 2019년 01월 25일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 08월 25일 미상환 DB금융투자(주) 당사 회사채 공모 2019년 01월 25일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 10월 25일 미상환 DB금융투자(주) 당사 회사채 공모 2019년 02월 15일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 02월 15일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 02월 15일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 05월 14일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 02월 15일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 08월 13일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 02월 15일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 11월 15일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 02월 15일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2022년 02월 15일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 03월 07일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 03월 05일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년
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03월 07일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 05월 07일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 03월 07일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 08월 06일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 03월 07일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 12월 07일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 03월 07일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2022년 03월 07일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 04월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 05월 26일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 04월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 01월 26일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 04월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 04월 26일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 05월 13일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 06월 11일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 05월 13일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 11월 12일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 05월 13일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 05월 13일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 05월 30일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 05월 30일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 06월 17일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 06월 17일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 사모 2019년 06월 24일 2022년 06월 24일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 06월 28일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 03월 28일 미상환 DS투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 07월 08일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 04월 08일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 07월 08일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 07월 08일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 07월 15일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 10월 15일 미상환 아이비케이투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 07월 15일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 01월 17일 미상환 아이비케이투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 07월 15일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 04월 15일 미상환 아이비케이투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 07월 29일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 07월 29일 미상환 NH투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 08월 12일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 09월 13일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 08월 12일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 03월 14일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 08월 12일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 08월 12일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 08월 23일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 02월 23일 미상환 유진투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 08월 23일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 05월 23일
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미상환 유진투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 08월 23일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 08월 23일 미상환 유진투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 09월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 09월 04일 상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 09월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 12월 07일 상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 09월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 09월 06일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 09월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 12월 06일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 09월 26일 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 03월 26일 미상환 키움증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 09월 26일 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 12월 24일 미상환 키움증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 09월 26일 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 09월 26일 미상환 키움증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 10월 10일 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 05월 10일 미상환 미래에셋대우(주) 당사 회사채 공모 2019년 10월 10일 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 10월 08일 미상환 미래에셋대우(주) 당사 회사채 공모 2019년 10월 10일 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 07월 08일 미상환 미래에셋대우(주) 당사 회사채 공모 2019년 10월 10일 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 10월 10일 미상환 미래에셋대우(주) 당사 회사채 공모 2019년 10월 16일 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 10월 14일 미상환 디에스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 10월 28일 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 10월 28일 상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 11월 29일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 11월 29일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 11월 29일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 11월 29일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 12월 12일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 12월 12일 미상환 한양증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 12월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 12월 26일 미상환 미래에셋대우(주) 당사 회사채 공모 2020년 01월 16일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 01월 15일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 01월 16일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 12월 16일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 01월 16일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2023년 01월 16일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 01월 30일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 01월 29일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 01월 30일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 05월 28일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 01월 31일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 07월 30일 미상환 한양증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 02월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 02월 05일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채
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공모 2020년 02월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 08월 06일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 02월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 09월 06일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 02월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 02월 04일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 02월 20일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 02월 19일 미상환 신한금융투자(주) 당사 회사채 공모 2020년 02월 20일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 05월 20일 미상환 신한금융투자(주) 당사 회사채 공모 2020년 02월 20일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 01월 20일 미상환 신한금융투자(주) 당사 회사채 공모 2020년 02월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 12월 24일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 02월 26일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 02월 25일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 03월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 03월 05일 미상환 한양증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 03월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 03월 04일 미상환 한양증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 03월 06일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2023년 03월 06일 미상환 한양증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 03월 25일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 06월 25일 미상환 디에스투자증권(주) 당사 회사채 사모 2020년 04월 28일 2023년 04월 28일 미상환 디에스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 05월 13일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2024년 05월 13일 미상환 미래에셋대우(주) 당사 회사채 공모 2020년 07월 10일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 07월 09일 미상환 신한금융투자(주) 당사 회사채 공모 2020년 08월 12일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 11월 12일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 08월 12일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 09월 10일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 08월 12일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 08월 12일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 08월 13일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2023년 08월 09일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 09월 03일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 10월 01일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 09월 03일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 12월 03일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 09월 22일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 09월 22일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 09월 22일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 03월 22일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 09월 22일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 12월 22일 미상환 한국투자증권(주)
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당사 회사채 공모 2020년 09월 22일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 10월 22일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 10월 21일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 11월 19일 미상환 SK증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 10월 21일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 09월 21일 미상환 SK증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 11월 09일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 02월 09일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 11월 09일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 05월 09일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 11월 09일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 11월 09일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 11월 09일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2023년 05월 09일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 11월 09일 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2023년 11월 09일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 12월 14일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2022년 06월 14일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 12월 14일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2022년 12월 14일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 12월 14일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2023년 03월 14일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2020년 12월 14일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2023년 12월 14일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 사모 2020년 05월 29일 2023년 05월 29일 미상환 신한금융투자(주) 당사 회사채 사모 2020년 06월 12일 2023년 06월 12일 미상환 신한금융투자(주) 당사 회사채 사모 2020년 06월 25일 2023년 06월 25일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 사모 2020년 07월 23일 2023년 07월 23일 미상환 교보증권(주) 당사 회사채 사모 2020년 08월 11일 2023년 08월 11일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 01월 03일 A2- 2018년 03월 27일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 01월 08일 A2- 2018년 06월 27일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 02월 08일 A2- 2018년 08월 09일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 02월 22일 A2- 2018년 08월 22일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 02월 26일 A2- 2018년 08월 27일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 03월 08일 A2- 2018년 09월 07일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 03월 27일 A2- 2018년 06월 27일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 03월 28일 A2- 2018년 09월 21일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 06월 18일 A2- 2018년 09월 18일 상환 (주)신한은행 당사 기업어음증권 사모 2018년 06월 27일 A2- 2018년 11월 27일 상환 KB증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 06월 27일 A2- 2018년 11월 27일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 06월 27일 A2- 2018년 09월 27일 상환 우리종합금융 당사 기업어음증권 사모 2018년 07월 03일 A2- 2018년 09월 27일
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상환 우리종합금융 당사 기업어음증권 사모 2018년 07월 09일 A2- 2019년 07월 08일 상환 하이투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 08월 24일 A2- 2019년 02월 22일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2019년 10월 16일 A2- 2020년 04월 16일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2019년 11월 13일 A2- 2020년 02월 13일 상환 우리종합금융 당사 기업어음증권 사모 2019년 11월 21일 A2- 2020년 07월 21일 상환 하이투자증권 당사 기업어음증권 사모 2020년 01월 17일 A2- 2020년 08월 17일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2020년 01월 31일 A2- 2020년 09월 28일 상환 신한금융투자(주) 당사 기업어음증권 사모 2020년 02월 12일 A2- 2020년 12월 17일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2020년 02월 12일 A2- 2020년 12월 17일 상환 신한금융투자(주) 당사 기업어음증권 사모 2020년 02월 13일 A2- 2020년 05월 13일 상환 우리종합금융 당사 기업어음증권 사모 2020년 02월 25일 A2- 2020년 12월 28일 상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2020년 02월 26일 A2- 2020년 11월 26일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2020년 02월 26일 A2- 2020년 11월 26일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2020년 05월 13일 A2- 2020년 08월 13일 상환 우리종합금융 당사 기업어음증권 사모 2020년 06월 08일 A2- 2020년 09월 08일 상환 (주)신한은행 당사 기업어음증권 사모 2020년 07월 21일 A2- 2021년 02월 24일 미상환 하이투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2020년 08월 13일 A2- 2020년 11월 13일 상환 우리종합금융 당사 기업어음증권 사모 2020년 08월 18일 A2- 2021년 03월 18일 미상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2020년 11월 13일 A2- 2021년 02월 09일 미상환 우리종합금융 당사 기업어음증권 사모 2020년 12월 17일 A2 2021년 06월 17일 미상환 신한금융투자(주) 합 계 바. 사채관리계약 주요내욕 및 충족여부 - 해당사항 없음사. 기업어음증권 미상환 잔액 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있습니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 또한, 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사는 동예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무 또는 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2020년 국내외 경제는 코로나19 바이러스의 팬데믹(Pandemic) 영향으로 선진국을 중심으로 성장세가 둔화되고, 미·중 간 무역분쟁 등 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다.당사는 이러한 국내외 어려운 시장 환경 속에서도 주주 여러분의 성원과 전 임직원의 노력으로 2020년 매출 2,062억원, 영업이익 420억원, 당기순이익 321억원을 달성하였습니다.2017년 시작한 소매금융의 조기 정착과 함께 기업금융, 리스금융, 소매금융 등 안정적인 포트폴리오를 구축하였으며, 여신 상품별 특성에 맞는 정교한 리스크 관리를 통하여 재무적 성과 뿐만 아니라 주요 경영 지표에 있어서도 지속적으로 견실한 실적을 나타내고 있습니다. 이를 바탕으로 2020년 11월, 12월 신용등급 상향(A- → A0)을 이루어냈으며 한 단계 더 성장할 수 있는 발판을 마련하였습니다.2021년도에도 코로나19 바이러스로 인한 세계 경제의 침체와 불확실성이 지속될 것으로 예상되는 가운데, 당사는 시설대여(리스) 시장에서의 오랜 경험을 바탕으로 기업금융, 소매금융 등 기존 상품의 안정적인 영업과 자동차금융 시장의 진출, 비대면영업 활성화 등 신규 사업을 통해 경쟁력을 강화하고 지속적으로 성장하는 기업이 될 수 있도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 제 31기 2020년 12월말 2019년 12월말 [현금 및 예치금] [유가증권] [대출채권] [할부금융자산] [리스자산] [유형자산] [기타자산] 자산총계 [차입부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [신종자본증권] [자본잉여금] [자본조정금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 소매금융 및 부동산금융의 활성화로 자산총계는 전기 대비 4,146억원(18.3%) 증가한 2조 6,780억원이며, 부채총계는 영업자산의 증가로 전기 대비 3,909억원(19.7%) 증가한 2조 3,712억원입니다.여신성자산은 대출채권 1조 7,783억원, 할부자산 807억원, 리스자산 3,413억원 등으로 구성되어있습니다.자기자본은 이익잉여금의 증가로 전기대비 236억원(8.3%) 증가한 3,067억원입니다.나. 영업실적 구 분 제32기 제 31기 2020년 12월말 2019년 12월말 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기 순이익 당사는 기업금융, 리스할부금융 및 소매금융의 안정적인 자산 포트폴리오의 여신성 영업자산과 유가증권 등으로부터 총 2,062원의 수익을 시현하여 당기순이익은 전기대비 95억원(42.2%) 증가한 321억원을 시현했으며 10년 연속 흑자를 기록했습니다.4. 자금조달 (단위 : 백만원) 구 분 전기말 잔액 기중 신규 조달액 기중 상환액 기말 현재 잔액 차 입 금 사 채 계 5. 현금 및 현금성 자산 증감내역 (단위 : 백만원) 과 목 제32(당)기 제31(전)기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
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Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 6. 부외부채에 관한 사항당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 14건 (총소송금액 19,324백만원)이 있습니다. 이러한 소송사건의 불확실성은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 한국캐피탈 주식회사 대표이사 이 상 춘
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결기업은 지배회사와 그 종속회사를 통해 건설부문과 제조부문을 영위하고 있으며, 각 사업의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요사업 내용 건설부문 엘티삼보㈜ 토목건축공사업, 보링그라우팅공사업, 수중공사업 등 제조부문 엘티정밀㈜ 자동차의 AL 단조부품, Cooling System, IT분야의 2차 전지 CAN, 가전 분야의 열교환기 제조 엘티소재㈜ 디지털접합재료(Solder), MCCL과 LED 리드프레임 제조 ◇ 건설업 가.산업의 개요 건설산업은 국민생활과 산업활동의 기반이 되는 생산시설과 각종 사회기반시설의 확충을 담당하는 산업으로서, 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산 요소들을 효율적으로 결합하여 국민생활의 근간인 주택건설에서부터 도로를비롯한 각종 산업기반 시설의 건설, 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본 및 사회간접자본시설의 형성을 생산대상으로 하는 국가경제의 기간산업입니다. 건설업은 그 동안 국가 경제에서 사회간접자본시설의 확충, 주택건설 등으로 경제성장과 주거안정에 지속적으로 기여해온 중추 산업으로서 산업단지를 구축하고 댐과 교통시설, 항만 등 경제 성장을 위한 사회 하부구조를 형성해 왔습니다. 특히, 지하철, 상하수도 등 도시 기반시설을 정비하고 양질의 주택을 공급 함으로서 삶의 질을 향상시키는데 큰 몫을 해오고 있습니다. 최근에는 과거에 비해 산업 성장률이 둔화되는 양상을 보이고 있으나, 여전히 국가 경제에서 투자 및 부가가치창출에 있어서 높은 비중을 보이고 있습니다. 특히, 높은 고용창출 및 내수부양 효과를 가지고 있어서 거시경제가 침체되더라도 공공부문의 투자를 통해 시장 규모가 크게 축소되지 않는 등 다른 산업분야와는 다른 특징을 지니고 있습니다. ① 건설업은 시장 구조면에서 주문생산적 산업, 즉 주문산업입니다. 건설업자는 발주자나 건설주로부터 주문을 받아 생산활동에 착수하고, 구조물 등을 완성하여 인도하게 됩니다. 그러므로 제조업과 같이 규격화된 생산을 할 수 없으며, 재고품이 없는 등 기업운영상 탄력성이 없습니다. 또한 발주자인 공공기관, 민간기업체, 개인 등의 움직임에 크게 좌우되기 때문에 정치/경제적인 영향을 민감하게 받습니다. ② 건설업은 생산활동을 옥외에서 하며, 생산장소가 분산되어 있습니다. 시공이 주로 옥외에서 시행되고, 수주에 따라 생산장소를 이동하여 시공하므로 여러 장소에 생산장소인 공사현장을 가지게 됩니다. 생산장소가 고정되어 있지 않아 지속성/정착성이 없고, 가설재료/기계기구/노동력 등의 효율적인 관리와 운영이 매우 어려우며, 기상상황에 따라 생산활동 영향을 많이 받아 기상조건에 따라 채산성이 크게 좌우됩니다. ③ 건설업은 제조업과 같이 일정한 원가표준을 설정하기 매우 어려운 업종입니다. 생산대상이 같은 용도, 같은 규모, 같은 구조의 건설물이라 할지라도 건설장소의 지반, 인접지의 조건, 공기, 계절여건 등의 개별성.특수성에 따라 공사비가 달라 개별 공사단위별로 산정할 수 밖에 없습니다. ④ 건설업은 계획,시행,관리의 효율화가 중요합니다. 건설업은 발주자의 주문조건이나 공사의 종류, 규모에 따라 생산대상의 생산에 소요되는 기간이 다양하며, 공사규모가 대형화 함에 따라 공사기간도 장기화되는 경향이 있습니다. 도급금액이 정해져 있으므로 자재, 인력, 건설기계의 효율적인 운영으로 공기 단축, 시공능률 향상, 공사원가 절감 등을 실현해야 합니다. ⑤ 건설업은 안전사고 위험률이 높습니다. 생산활동이 거의 옥외에서 이루어지므로 자연환경의 영향으로 인한 기상상황에 의한 재해요인 뿐만 아니라 중장비 사용, 발파작업, 수중작업 등 재해발생 요인을 많이 안고 있습니다. 나. 건설업의 구분 건설업자는 건설공사를 수행하는 것을 영업으로 하는 자로서 건설산업기본법에서는 업종에 따라 등록을 한 자만이 영위할 수 있도록 등록제를 두고 있습니다. 이는 건설업의 경우 영구적인 시설물을 건설하는 것을 영업으로 하고 그 시설물은 일반공중의 생활과 밀접한 관련이 있을 뿐만 아니라 후세에 물려줄 문화유산이 되는
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것이므로 일정한 요건을 갖추어 업종별로 등록을 한 자만이 영위할 수 있도록 한 것입니다. 건설산업기본법상 건설업은 종합건설업과 전문건설업으로 구분하되, 다른 법률에 의한 건설업(예: 환경시설의 설계·시공업 등)은 당해 법률에 특별한 규정이 있는 경우를 제외하고는 종합건설업 또는 전문건설업으로 구분하지 아니합니다. 종합건설업은 종합적인 공사를 발주자로부터 직접도급, 시공, 시공의 효율적 관리공정계획, 자재 및 인력수급계획을 수립하며, 현장을 관리합니다. 전문건설업은 건설공사의 각 공종별 전문공사를 직접도급 또는 하도급 받아 해당 전문분야의 시공기술을 가지고 공사를 수행하는 업을 말합니다. 전문건설업은 토공, 보링그라우팅, 상하수도, 철근콘크리트공사업 등 29개의 업종으로 분류되어 있습니다. 다. 업계의 현황 (1)산업의 특성 건설업은 타 산업을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로서 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재 및 경영관리 등의 생산요소를 효율적으로 결합하여 내구적인 구축물을 생산하는 산업입니다. 또한 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본시설 형성을 생산 대상으로 하는 산업적 특성을 가지고 있습니다. (2)산업의 성장성 (가) 국내 건설산업 국내 건설산업의 시장규모는 수주현황을 통해 파악할 수 있습니다. 건설공사는 대부분 발주자와 건설사간 체결되는 공사계약에 의해 진행되며 이때 공사금액은 수주금액이 됩니다. 국내 건설시장은 공종별로는 건축과 토목으로, 발주자별로는 공공부문과 민간부문으로 분류할 수 있습니다. 건축 공종에 해당되는 건설 프로젝트로는 주택(아파트), 관공서, 학교, 빌딩 등이 있으며 토목 공종에 해당되는 건설 프로젝트로는 교량, 댐, 도로, 터널, 발전소 등이 있습니다. 민간부문의 발주자로는 공공기관을 제외한 개인 및 법인이 해당되며 공공부문의 발주자는 정부와 지방자치단체와 같은 공공기관이 해당됩니다 국내의 경제 발전 상황과 사회간접자본시설의 투자 감소 및 주택시장의 규제등으로 인하여 현재 건설시장은 불경기를 맞고 있으나, 장기적인 관점에서는 글로벌 경제 성장 및 사회간접자본시설의 투자가 변수로 작용 될 것입니다. 향후 대형 국책사업 및 부동산 개발은 축소될 것으로 예상되나 국내 경제의 선진국화가 진행될수록 국민소득의 증가에 따른 레져산업, 관광산업 및 인구구조의 변화에 따른 복지, 실버 산업과 환경관련 시설 및 에너지 발전 분야 등은 성장 가능성이 클 것으로 보여 향후 신규사업의 개발 및 발굴 노력에 따라 성장가능성은 좌우된다고 할 수 있습니다. (나) 해외 건설산업 우리나라는 1965년 해외건설시장에 최초로 진출(1965년 현대건설이 태국 고속도로 공사(540만불)로 최초 진출)하였고, 2000년대 중반 이후 중동 등 산유국의 발주 증가와 국내 건설시장의 침체 및 수익성 악화는 우리나라 기업의 해외시장 진출을 가속화하였으며, 그 결과 2010년 해외건설 수주액 700억 달러를 돌파 하였고, 2014년까지 연간 600억 달러 이상의 수주 규모를 꾸준히 유지 하였으나, 2015년 이후 저유가로 인한 중동 산유국의 공사 발주 축소 등으로 2019년 기준 220억 달러까지 감소 하였습니다. 글로벌 경제불황 등의 여파로 해외건설시장은 당분간 침체가 예상됩니다. 그러나 국내 건설경기가 수세적인 상황에서 해외시장은 전문건설업체의 지속가능한 발전을 위한 중요한 돌파구가 될 수 있으며, 더 큰 도약을 위한 새로운 기회입니다. 과거에는 건설사의 신규수주 대부분이 주택, 토목, 상업용 건축 등의 내수시장을 중심으로 이루어 지고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 건설산업은 경기선도산업으로서 공사의 시행과정을 통하여 기자재 및 인력의 투입에따른 자재소비 및 소득증대로의 경제적 유발효과가 큰 산업입니다. 이러한 특성 때문에 건설산업은 정부에 의해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로도 활용되며, 부동산 가격 및 관련 법규나 정부규제 등도 건설경기의 변동에 영향을 미치는 중요한요소라 할 수
엘티삼보 — 사업보고서 (2020.12)

있습니다. 또한 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자, 가계의 주택구매 등에 의한 일반적인 경기에 민감하게 반응하는 경기후행산업으로서의 성격 또한 지니고 있습니다 건설업자는 발주자나 건설주로부터 주문을 받아 생산활동에 착수하고, 구조물 또는 건축물 등을 완성하여 인도하게 됩니다. 따라서 제조업의 경우와 같이 규격화· 제품화한 시장생산, 예정생산이란 있을 수 없으며, 재고품이 허용되지 않는 등 기업운영상 탄력성이 없습니다. 또한 사업의 영위가 주문을 발주하는 발주자에 의해 크게 좌우될 수밖에 없는데, 그 발주자란 정부· 지방자치단체· 국공영기업체 등의 공공기관으로부터 민간기업체나 개인에 이르기까지 다종·다양합니다. 건설업이 다른 산업에 비해 정치·경제적인 영향을 가장 민감하게 받는 것은 이와 같은 특성에 기인하는것입니다. 건설업은 일반 경제활동에 많은 영향을 받고 있기 때문에 거시경제지표들과 유기적인 관계를 맺고 있으며 산업구조 및 경제환경의 변화와 정부의 정책, 건축 순환주기의 도래 등 복합적인 요인에 의하여 변동합니다. 건설업의 경우 발주처가 크게 공공부문과 민간부문으로 나눠지는 바 두 부문이 가지는 건설 투자 성향에 가장 큰 영향을 받게 됩니다. 발주처의 투자성향은 아래와 같은 외부 요인에 의해 결정되며, 건설업은 이러한 요인들에 직·간접적으로 영향을 받게됩니다. 먼저, 공공부문에 의한 발주의 경우 주된 발주자로는 중앙정부, 지방자치단체 등이 이에 해당됩니다. 공공부문에서는 민간부문에서 담당하기 어려운 사회간접자본시설,임대주택 등을 주로 발주하게 되며 이러한 건설 프로젝트는 대부분 장기적인 계획과 복잡한 절차를 거쳐 최종 발주에 이르게 됩니다. 공공부문에서는 중앙정부 및 지방자치단체가 운용할 수 있는 예산 한도 내에서 국토개발계획 또는 주택보급정책과 같은 장기적 계획에 의해 사업을 집행하게 되므로, 이러한 공사의 경우 정부의 정책이 해당 시장에 가장 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 민간부문에 의한 발주의 경우 발주자는 일반기업, 종교단체, 학교 등으로 다양하며, 발주의 목적도 임대사업, 분양사업, 공장 설비의 확충 등으로 다양합니다. 일반적으로 민간부문 발주의 가장 큰 부문을 차지하고 있는 발주처는 일반기업이며, 발주 대상물로는 아파트, 빌딩 및 플랜트 등이 있습니다. 민간부문 발주에 영향을 미치는 가장 일반적인 요인으로는 거시경제의 성장률 및 금리 수준 등이 있습니다. 일반적으로 거시경제가 성장하고 소비가 증가하는 경우 건설 발주처인 기업의 실적이 향상되고 향후 성장을 위한 투자를 구체화할 수 있게 됩니다. 업종에 따라 기업의 투자는 다양한 형태로 나타날 수 있으나 산업 영역을 막론하고, 토지와 건물이 가장 기본적인 생산요소라는 점에서 건설업은 민간 기업의 투자 확대 시 가장 먼저 수혜를 받게 됩니다. 또한, 금리도 건설경기에 많은 영향을 미치게 됩니다. 일반적으로 금리가 하락하는 경우 발주자인 기업은 공사에 필요한 자금을 낮은 이자로 조달할 수 있고, 투자 후 기대되는 최소요구수익률도 낮아지게 되어 보다 많은 건설투자를 집행할 여력이 생기게 됩니다. (4) 시장여건 국내 건설시장은 건설산업의 성숙기에 진입함에 따라 전통적인 SOC 건설투자는 지속적으로 감소하고 있습니다. 즉, 생활형 SOC 확충 및 민간 건설시장 활성화 정책 등으로 복선전철, 경전철 등의 철도투자나 도시내 교통인프라 확충 등의 일부 분야는 투자가 확대될 것으로 보이나 국토개발 관련 대규모 투자 감소로 공공부문 투자는 지속적으로 감소할 것으로 보이며, 코로나 19 여파 및 부동산 시장 규제 강화로 주택건설 투자도 감소할 것으로 예상 됩니다. 해외 건설시장은 코로나 19 감염 확산을 차단하기 위하여 세계 각국이 입국 제한조치를 단행하거나 '셧다운(Shut Down:일시적 업무정지)에 들어가면서 공기지연과 발주, 계약연기 등의 피해가 잇따르고 있습니다. 당분간 해외 건설시장의 침체가 지속될 것으로 예상 됩니다. (5)자원조달상의 특성 건설업은 인적, 물적, 경제적, 기술적 자원이 총동원되는 종합산업으로 항상 다른 조건, 환경과 주로