chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 재무보고를 위한 개념체계개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. ① 매출채권당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 다만, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ② 금융기관예치금당사는 교보증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ③ 보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. ④ 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동)
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

기타금융자산(비유동)(*2) 합 계 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. (2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 제 34(당) 기 1분기: 매입채무및기타채무 차입금 회사채 기타금융부채 리스부채 제 33(전) 기: 매입채무및기타채무 차입금 회사채 기타금융부채 리스부채 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 장부금액은 없습니다. (4) 환위험관리당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 자산 부채 자산 부채 USD 나. 자본위험관리 당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 총차입금 - 차입금 - 회사채 차감 - 현금및현금성자산 - 금융기관예치금 순부채(A) 자본총계 총자본(B) 자본조달비율(A/B) 5. 금융상품(1) 금 융 상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 34(당) 기 1분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되지
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 회사채 기타금융부채 리스부채 합 계 ② 제 33(전) 기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 회사채 기타금융부채 리스부채 합 계 (2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기 (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ② 제 33(전) 기 (단위:천원) 구 분 제 33(전) 기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관찰가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 (3) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 기초잔액 취득 당기손익에 포함된 손익 기타 기말잔액 (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 상각후원가 이자수익(임차보증금) 이자수익(리스채권) 이자수익 대손충당금환입(대손상각비) 기타의대손충당금환입 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(수입보증금) 이자비용(리스부채) 이자비용(차입금 및 사채) 외환차손 외화환산손실 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 매출채권 대손충당금 매출채권 순장부금액 미수금 대손충당금 미수금 순장부금액 합 계 상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) 미수수익 당좌개설보증금(*) 보증금 리스채권 합 계 (*) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 명 칭 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 사용제한내용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중소기업은행 상생협력기금 비유동금융기관예치금 (주)국민은행 외 당좌개설보증금 합 계 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 취득원가 평가손실충당금 미착품 반품예정자산 합 계 재고자산과 관련하여 인식한 당분기 평가손실은 22백만원(전분기 : 평가손실환입 108백만원)입니다. 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 부가세대급금 선급비용 합 계 10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 1분기 (단위:천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 취득금액 처분금액 기타증(감)액(*) 기말금액
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 감가상각비 처분금액 기타증(감)액(*) 기말금액 장부금액 기초금액 기말금액 (*) 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다. ② 제 33(전) 기 (단위:천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 회계정책의 변경(리스) 취득금액 처분금액 기타증(감)액(*) 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 회계정책의 변경(리스) 감가상각비 손상차손 처분금액 기타증(감)액(*) 기말금액 장부금액 기초금액 기말금액 (*) 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당사의 건물 중 타인 소유 임차토지에 소재한 건물과 관련하여, 토지소유자의 차입거래시 해당 토지와 공동담보제공 목적으로 장부가액 500백만원의 건물을 토지 소유자의 거래 금융기관에 담보로 제공(채권최고액:21,791백만원)하고 있습니다. 11. 사용권자산 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기 (단위:천원) 구 분 토지와 건물 차량운반구 합 계 기초 증가 감소 감가상각비 기타증(감)액 당분기말 ② 제 33(전) 기 (단위:천원) 구 분 토지와 건물 차량운반구 합 계 기초 회계정책의 변경 증가 감소 감가상각비 기타증(감)액 손상차손 전기말 12. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 기말금액 감가상각누계액: 기초금액 감가상각비 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 13. 영업권과 무형자산당분기와 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 1분기 (단위:천원) 과 목 영업권 상표권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초금액 취득금액 기타증(감)액 기말금액 상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 무형자산상각비 기말금액 장부금액 기초금액 기말금액 ② 제 33(전) 기 (단위:천원) 과 목 영업권 상표권 회원권 임차권리금 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초금액 회계정책의 변경(리스) 취득금액 기말금액 상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 회계정책의 변경(리스) 무형자산상각비 손상차손 기말금액 장부금액 기초금액 기말금액 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 매입채무 미지급금 합 계 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기 이자율(%) 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 장기차입금 미즈호은행 서울지점 2021년 3월 5일 총 장부금액 유동성장기차입금 장부금액 동 차입금은 2020년 9월 및 12월에 각각 15,000백만원을 상환하고, 잔액은 만기에 상환할 예정입니다.(2) 당분기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 내역 재무비율유지 지급보증 및 담보권 설정제한 자산매각 한도 미즈호은행 장기차입금 부채비율 200% 이하 자기자본의 300% 이하 자산총계의 50% 미만 16. 회사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 만기 이자율(%) 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 확정금리 원화사채 제4-2회 무기명식 무보증 공모사채 2020년 10월 28일 확정금리 원화사채 제4-3회 무기명식 무보증 공모사채 2022년 10월 28일 확정금리 원화사채 제5-2회 무기명식 무보증 공모사채 2021년 1월 28일 확정금리 원화사채 제6회 무기명식 무보증 공모사채 2021년 7월 5일 소 계 사채할인발행차금 총 장부금액 유동성사채 유동성사채할인발행차금 장부금액 (2) 당분기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 내역 재무비율 유지 지급보증 및 담보권
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

설정제한 자산매각 한도 제4-2회 무기명식 무보증 공모사채 부채비율 500% 이하 자기자본의 300% 이하 자산총계의 50% 미만 제4-3회 무기명식 무보증 공모사채 부채비율 500% 이하 자기자본의 300% 이하 자산총계의 50% 미만 제5-2회 무기명식 무보증 공모사채 부채비율 300% 이하 자기자본의 300% 이하 자산총계의 50% 미만 제6회 무기명식 무보증 공모사채 부채비율 300% 이하 자기자본의 300% 이하 자산총계의 50% 미만 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 미지급배당금 수입보증금 합 계 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*1) 선수수익(*1),(*2) 예수금 부가세예수금 합 계 (*1) 당분기말과 전기말 선수금 및 선수수익 잔액에는 각각 계약부채인 선수금 및 고객충성제도로 분류될 금액이 포함되어 있습니다.(주석 24참조)(*2) 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다. 19. 퇴직급여부채및기타장기급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 소 계 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 부채(자산) (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 기타장기급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 기타장기급여채무의 현재가치 (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 확정급여제도 당기근무원가 순이자원가 소 계 확정기여제도 기타장기종업원급여 종업원 급여에 포함된 총 비용 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 유형자산(총 장부가액 : 1,759백만원, 채권최고액 : 250백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다.(주석 10참조)(2) 당분기말 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)신한은행 외 3개 금융기관과 59,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용 금액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 재화 구매와 관련하여 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 350,000백만원을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 제출일 현재 사용액은 46,191백만원이며, 당사는 이를 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 10백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 1,585천입니다.(6) 당분기말 현재 당사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,346백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 11건(관련금액 3,222백만원)과 당사가 제소한 3건(관련금액 17,360백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 21. 납입자본 당분기말과 전기말 현재 당사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 수권주식수 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

자본금 주식발행초과금 납입자본 합계 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 법정적립금(*) 미처분이익잉여금 합 계 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 매출: 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등 기타 원천으로부터의 수익 : 기타 매출 계 매출원가: 상품매출원가 기타매출원가 매출원가 계 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 소 계 기타 원천으로부터의 수익 : 기타 매출 계 (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 환불자산, 환불부채 및 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 환불자산 환불자산-예상고객환불 합 계 환불부채 환불부채-예상고객환불 합 계 계약부채 고객충성제도 선수금 합 계 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 광고선전비 판매촉진비 지급수수료 운반비 설치비 대손상각비(대손충당금환입) 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 수도광열비 세금과공과 여비교통비 통신비 수선비 소모품비 도서인쇄비 교육비 보험료 차량유지비 접대비 잡비 합 계 26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 재고자산의 매입 재고자산의 변동 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 운반비 설치비 광고비 및 판매촉진비 지급임차료 지급수수료 수도광열비 기타의 비용 매출원가 및 판매관리비 합계 (2) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 급여 및 임금 상여금 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 합 계 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 기타수익: 수입수수료 유형자산처분이익 외환차익 외화환산이익 기타의대손충당금환입 배당금수익 보험차익 잡이익 합 계 기타비용: 유형자산처분손실 외환차손 외화환산손실 기부금 보험차손 잡손실 합 계 28. 순금융원가 당분기와 전분기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 금융비용: 이자비용 금융비용 소계 금융수익: 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 금융수익 소계 순금융원가 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 )입니다. 30. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

(단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 분기순이익 보통주분기순이익 ÷가중평균유통보통주식수(주)(*) 기본주당이익(단위:원) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 일,주) 구 분 주식수 변동내역 기 간 주식수 일수 적수 2020년 기초 이월 유통보통주식수 2019년 기초 이월 유통보통주식수 당분기 가중평균유통보통주식수 : 2,148,301,792주 ÷ 91일 = 23,607,712주전분기 가중평균유통보통주식수 : 2,124,694,080주 ÷ 90일 = 23,607,712주 (2) 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 분기순이익 현금유출 없는 비용등의 가산 법인세비용 감가상각비 퇴직급여 장기종업원급여 무형자산상각비 이자비용 유형자산처분손실 임차료 외화환산손실 대손상각비(대손충당금환입) 현금유입 없는 수익등의 차감 유형자산처분이익 이자수익 임대수익 외화환산이익 배당금수익 기타의대손충당금환입 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권및기타채권의 증가 기타자산의 증가 재고자산의 증가 매입채무및기타채무의 증가 기타부채의 증가 충당부채의 감소 퇴직급여의 지급 사외적립자산의 감소 사용권자산의 증가 기타금융자산의 감소 기타금융부채의 감소 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 건설중인자산의 본계정 대체 유무형자산의 비현금 취득 리스부채의 설정 차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 배당금의 미지급 복구충당부채의 증감 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 비 고 지배회사 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 지분율 65.25% 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 롯데쇼핑(주)의 종속기업 롯데카드(주) 롯데카드(주) 롯데쇼핑(주)의 관계기업 (주)그린카 (주)그린카 (*) (주)대홍기획 (주)대홍기획 (*) (주)코리아세븐 (주)코리아세븐 (*) 롯데건설(주) 롯데건설(주) (*) 롯데글로벌로지스(주) 롯데글로벌로지스(주) (*) 롯데렌탈(주) 롯데렌탈(주) (*) 롯데멤버스(주) 롯데멤버스(주) (*) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) (*) 롯데상사(주) 롯데상사(주) (*) 롯데자산개발(주) 롯데자산개발(주) (*) 롯데정보통신(주) 롯데정보통신(주) (*) 롯데지주(주) 롯데지주(주) (*) 롯데제과(주) 등 롯데제과(주) 등 (*) (*) 독점거래 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다. (2) 당사는 특수관계자와 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 유,무형자산 취득 기타수익 기타비용(*) 지배회사 롯데쇼핑(주) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데카드(주) (주)그린카 (주)대홍기획 (주)코리아세븐 롯데건설(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데렌탈(주) 롯데멤버스(주) 롯데알미늄(주) 롯데상사(주) 롯데자산개발(주) 롯데정보통신(주) 롯데지주(주) 롯데제과(주) 등 합 계 (*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. ② 제 33(전) 기 1분기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 유,무형자산 취득 기타수익 기타비용(*3) 지배회사 롯데쇼핑(주) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데카드(주) (주)그린카 (주)대홍기획 (주)코리아세븐 롯데건설(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데렌탈(주) 롯데멤버스(주)
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

롯데알미늄(주) 롯데상사(주) 롯데자산개발(주) 롯데정보통신(주) 롯데지주(주) 롯데로지스틱스(주)(*1) 롯데손해보험(주)(*2) 롯데제과(주) 등 합 계 (*1) 롯데글로벌로지스(주)에 흡수합병되기 전까지 발생한 거래내역 입니다.(*2) 롯데손해보험(주)은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 거래내역이 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 1분기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 롯데쇼핑(주) (*1),(*2) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 (*1) 롯데카드(주) (*1) (주)그린카 (주)대홍기획 (주)코리아세븐 롯데건설(주) 롯데글로벌로지스(주) (*2) 롯데렌탈(주)(*2) 롯데멤버스(주) 롯데알미늄(주) 롯데상사(주) 롯데자산개발(주) (*2) 롯데정보통신(주) 롯데지주(주) 롯데제과(주) 등 합 계 (*1) 고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 매장 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 101,530백만원이 기타채무에 포함되어 있습니다. ② 제 33(전) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 롯데쇼핑(주) (*1),(*2) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 (*1) 롯데카드(주) (*1) (주)그린카 (주)대홍기획 (주)코리아세븐 롯데건설(주) 롯데글로벌로지스(주) (*2) 롯데렌탈(주)(*2) 롯데멤버스(주) 롯데알미늄(주) 롯데상사(주) 롯데자산개발(주) (*2) 롯데정보통신(주) 롯데지주(주) 롯데제과(주) 등 합 계 (*1) 고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 매장 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 108,075백만원이 기타채무에 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 리스부채의 지급 지배회사 롯데쇼핑(주) 기타특수관계자 롯데렌탈(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데자산개발(주) 합 계 ② 제 33(전) 기 1분기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 리스부채의 지급 지배회사 롯데쇼핑(주) 기타특수관계자 롯데렌탈(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데자산개발(주) 합 계 (5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 급여 및 기타종업원급여 퇴직급여 합 계 (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 그리고 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다. (7) 당분기 중 당사는 롯데쇼핑(주)로부터 80백만원(전분기: 7,700백만원)의 상품권을 매입하였습니다.(8) 당분기 중 당사는 롯데스타트업펀드 1호 조합 출자에 참여하여 600백만원을 출자하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시기간(최근 3사업연도)내에 합병, 분할, 영업양수도 내역이 없습니다. 자산양수도의 경우에는 당사는 2018년 10월 10일 보유중이던 롯데렌탈(주)의 보통주 576,690주 전량을 (주)호텔롯데에 45,613백만원에 매도하였습니다.(해당 매도금액 45,613백만원은 17년말 당사 자산총액 대비 1.42%에 해당합니다.)매도목적은 공정거래법 제8조2에 따른 지분매도였으며,
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

매도방법은 장외처분(비상장법인 주식)입니다. 해당 매도에 대한 당사 이사회의 의결은 18년 10월 10일에 있었습니다. 해당 매도로 인하여 당사의 현금및현금성자산 45,613백만원이 증가하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 감소하였습니다관련 공시는 2018년 10월 11일에 진행된 [특수관계인에 대한 주식의 처분]을 참고하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ① 자산유동화 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없음② 우발채무와 약정사항 (1) 증권신고서 제출일 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 유형자산(총 장부가액 : 1,743백만원, 채권최고액 : 250백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다.(주석 10참조)(2) 증권신고서 제출일 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)신한은행 외 2개 금융기관과 48,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 사용 금액은 없습니다.(3) 증권신고서 제출일 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다. (4) 증권신고서 제출일 현재 당사는 재화 구매와 관련하여 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 350,000백만원을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 제출일 현재 사용액은 137,540백만원이며, 당사는 이를 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다. (5) 증권신고서 제출일 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 10백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 1,049천입니다.(6) 증권신고서 제출일 현재 당사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 10,767백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (7) 증권신고서 제출일 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 10건(관련금액 3,074백만원)과 당사가 제소한 4건(관련금액 17,378백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 주) 우발채무와 약정사항은 'III. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석 - 20.우발채무와 약정사항' 을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가. 회계정책의 변경 등 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ■ 신규적용 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ■ 기 적용된 주요기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (2019년 도입) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초적용하였습니다. 당사는 최초적용일에 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 따라서 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 당사는 최초적용으로 인한 누적효과를 2019년 1월 1일에 반영하는 경과규정을 적용하였으며, 따라서 비교기간의 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 최초적용일에 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방식을 선택하여, 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고,비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 349,816백만원, 336,564백만원 증가하였으며 이익잉여금은 57백만원 감소하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 기준 재무상태표에 유동자산 121백만원이 감소, 비유동자산 336,628백만원이 증가하였으며, 유동부채 69,046백만원, 비유동부채 267,518백만원이 증가하고, 자본이 57백만원 감소하였습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (2018년 도입) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않고, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

차이를 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하는 경과규정을 적용하였습니다.이 기준서는 기업회계기준서제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 주) 과거사업연도에 기 적용된 기준서들의 도입과 관련한 상세한 사항은 18년 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항-6. 기타재무에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 발생하는 수익'(2017년 도입) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 발생하는 수익'을 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하는 누적효과법을 사용하여 17년에 조기적용하였습니다. ① 재화 및 용역의 제공 당사는 고객에게 재화를 판매하는 가전제품 도소매업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 재화의 판매 시 고객이 자산을 인수하는 시점에 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 것으로 판단하며, 동 시점에 고객에게 재화를 이전하고 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 거래가격을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. ② 반품당사는 재화에 대한 반품가능정책을 유지하고 있습니다. 당사는 당사가 받았거나 받을 금액 중 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대하여 자산을 인식하고 이에 상응하는 매출원가를 조정하고 있습니다. 이후 보고기간 말마다 재화를 이전하고 그 대가로 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 다시 평가하고 이에 따라 거래가격과 인식된 수익금액을 조정합니다.③ 고객충성제도 당사는 고객에게 재화 판매시 매출에 대응되는 포인트를 지급하고 있으며, 해당 포인트 금액은 개별 판매가격으로 측정이 가능합니다. 고객에게 포인트를 제공하는 것은 별도의 수행의무이며 따라서 총 대가를 식별된 상대적인 개별 판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 주) 과거사업연도에 기 적용된 기준서들의 도입과 관련한 상세한 사항은 18년 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항-6. 기타재무에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과 목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제34기 1분기(2020년 3월말) 매출채권 미수금 보증금 합계 제33기 (2019년 매출채권 미수금 보증금 합계 제32기(2018년) 매출채권 미수금 보증금 합계 주) 상기 보증금 금액은 현재가치
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

할인을 반영한 금액입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제34기 1분 기 (2020년 3월말) 제33기 (2019년) 제32기 (2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 시 이용한 정보- 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동)(*2) 합 계 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 매출채권 대손충당금 매출채권 순장부금액 미수금 대손충당금 미수금 순장부금액 합 계 상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 ② 대손처리기준기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 제 34기 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현 황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 계 구성비율 주) 상기 매출채권 금액은 대손충당금을 포함하지 않은 총액기준 입니 다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제34기 1분 기 (20년 3월말) 제33기 (19년 12월말) 제32기 (18년 12월말) 비고 전자전문점 상품 미착품 반품예정자산 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [(재고자산합계÷기말자산총계) Ⅹ100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사 내역1) 실시일자- 당사의 각 점포는 매월 재고 실사를 실시합니다.- 당사 물류센터는 연간 4회 이상 매 분기 종료 후 물류의 재고 실사를 실시합니다.- 당사의 재고조사는 보고기간 종료일의 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 추후 입출고 내역을 확인하는 방식으로 수행됩니다.- 외부감사인 입회 하의 재고조사는 기말에 실시하며, 제33기에 대한 실사는 2020년 1월 2일에 진행되었습니다. 2) 감사인의 입회여부- 당사의 외부 감사인 입회하 재고조사는 기말에 실시합니다. 2019년 기말(보고기간 종료일) 기준의 재고조사는 2020년 1월 2일 외부감사인(삼정회계법인)의 입회 하에 진행(물류센터 3곳, 지점 15곳) 되었으며, 보고기간 종료일과 실사일의 재고자산 차이에 대해서 추후 입출고 내역을 확인하는 방식으로 진행 및 완료하였습니다. (3) 재고자산
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

저가법 적용 등 에 관한 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 020년 1분기말 기준 금액은 다음과 같 습니 다. (단위 : 천 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말금액 비고 상품 미착품 반품예정자산 합계 주 재고자산과 관련하여 인식한 당분기 평가손실은 22백만원(전분기 : 평가손실환입 108백만원)입니다 (4) 재고자산의 담보제공여부 - 해당사항 없음 라. 진행율적용 수주계약현황 - 해당사항 없음 마.공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서 열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. - 공정가치 서열체계 2020년 1분기말과 2019년말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기 (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ② 제 33(전) 기 (단위:천원) 구 분 제 33(전) 기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관찰가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 - 수준3 공정가치 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 기초잔액 취득 당기손익에 포함된 손익 기타 기말잔액 2020년 1분기와 2019년 1분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 상각후원가 이자수익(임차보증금) 이자수익(리스채권) 이자수익 대손충당금환입(대손상각비) 기타의대손충당금환입 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(수입보증금) 이자비용(리스부채) 이자비용(차입금 및 사채) 외환차손 외화환산손실 (2) 금 융 상품의 범주별 분류 및 공정가치 2020년 1분기말과 2019년말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 34(당) 기 1분기
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

(단위:천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 회사채 기타금융부채 리스부채 합 계 ② 제 33(전) 기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 회사채 기타금융부채 리스부채 합 계 (3) 유형자산 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다 .바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 07월 24일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - 해당사항 없음 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 07월 24일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제4-2회 무보증사채 한국증권금융 제4-3회 무보증사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 준수(67.7%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준 수 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 준 수 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당없음 이행현황 해당없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 9일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 07월 24일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제5-2회 무보증사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(67.7%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준 수 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 준 수 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당없음 이행현황 해당없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 9일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 07월 24일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 무보증사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(67.7%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준 수 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 준 수 지배구조변경 제한현황 계약내용 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조에 따른상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다. 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 9일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 07월 24일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 (4) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 07월 24일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 07월 24일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 07월 24일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 07월 24일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함). 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기 1분기(당기) 삼정회계법인 검토 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 영향 주) 제33기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 1. 영업권의 손상검사2. K-IFRS 제1116호 도입에 따른최초적용일 회계처리의 정확성 제32기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 1. 영업권의 손상검사2. 수익인식의 적정성 주) 경영진은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성에 대한 불확실성으로 인하여 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)가 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없다고 판단하고 있습니다. 자세한 사항은 첨부된 분기검토보고서 내 강조사항을 참고하시기바랍니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기 1분기(당기) 삼정회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 기타 감사업무 제33기(전기) 삼정회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 기타 감사업무 제32기(전전기) 삼정회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 기타 감사업무 주2) 제33기 보수에는 내부회계관리제 도 감사보수가 포함되 어 있습 니다 제 32기 내부회계관리제도 검토보수 3 0백만원은 별도입니다. 주3) 당사는 공시서류 작성 기준일 및 공시대상기간 동안 연결대상 종속회사가 없으므로, 상기 내용은개별 재무제표에 관한 사항입니다 (1) 중간기간 개별 재무제표 검토기간은 아래와 같습니다. 구분 검토기간 20년 1분기 검토 (개별 재무제표) 주) 당사는 공시서류 작성 기준일 및 공시대상기간 동안 연결대상 종속회사가 없으므로, 상기 검토기간은 개별 재무제표에 관한 내용입니다. 주) 상기 검토기간의 기산일은 외부회계감사인(삼정회계법인) 이 회계감사 및 검토를 위하여 당사에 파견 된 날을 기준으로 작성하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기 1분기(당기) 제33기(전기) 제32기(전전기) 주) 당사는 공 시대상기간 중 외부감사인(삼정회계 법인)과 비감사용역을 진행한 사항이 없습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사: 롯데하이마트 감사위원 3명 감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저 2명 대면회의 - 2017년 연간 감사계획 및 일정논의 - 외부감사제도의 목적, 책임, 수행조직에 관한 논의 회사:
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

롯데하이마트 감사위원 3명 감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저 2명 대면회의 - 외부감사 수행조직의 구성 및 감사계획 공유 - 기준서(제1115호) 조기도입 관련 영향분석 공유 - 외감법 개정사항 공유 회사: 롯데하이마트 감사위원 3명 감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저 2명 서면회의 - 외부감사결과 공유 - 핵심감사제도 도입, 표준감사시간제 도입, 내부회계관리제도 감사에 관한 논의 회사: 롯데하이마트 감사위원 3명 감사인: 삼정회계법인 전기 담당파트너,상무이사 1명, 매니저3명 대면회의 - 2018년 연간 감사계획 및 일정 논의 - 외부감사제도의 목적, 책임, 수행조직에 관한 논의 회사: 롯데하이마트 감사위원 3명 감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저 2명 대면회의 - 핵심감사항목 대상 선정 회사: 롯데하이마트 감사위원 3명 감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저 2명 대면회의 - 외부감사 진행현황 공유 - 중간감사 및 전산감사 결과 논의 - 핵심감사 및 주요감사계획 논의 회사: 롯데하이마트 감사위원 3명감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저 2명 대면회의 - 기말감사 진행상황 공유- 핵심감사 및 주요 감사항목에 대한 논의 (영업권 및 CGU 손상검사, 수익인식, 전산환경) 회사: 롯데하이마트 감사위원 3명감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저 2명 서면회의 - 기말감사 진행결과 공유 - 감사보고서에 기재될 핵심감사사항 공유 (영업권 손상검사, 수익인식) 회사: 롯데하이마트 감사위원 3명감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저 2명 대면회의 - 2019년 연간 감사계획 및 일정논의 - 외부감사제도의 목적과 책임, 수행조직 소개 - 감사인의 독립성과 관련된 품질관리시스템 공유 회사: 롯데하이마트 감사위원 3명감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저 2명 대면회의 - 외부감사 진행현황 공유 - 내부회계관리제도 통제테스트 진행현황 공유 - 핵심감사사항(영업권 손상검사 및 리스회계처리)및 재무제표 중점 점검분야 논의 회사: 롯데하이마트 감사위원 3명감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저 2명 대면회의 - 외부감사, 내부회계관리제도 감사 진행현황 공유- 외부감사시 유의항목(영업권 손상검사 등) 공유 회사: 롯데하이마트 감사위원 2명 감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저2명 대면회의 - 외부감사 진행현황 공유 - 핵심감사 및 주요이슈 항목에 대한 논의 (영업권, CGU 손상검사 등) 회사: 롯데하이마트 감사위원 2명 감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저2명 대면회의 - 외부감사 진행현황 공유 - 감사보고서에 기재될 핵심감사사항 논의 회사: 롯데하이마트 감사위원 2명 감사인: 삼정회계법인 상무이사 1명, 매니저2명 서면회의 - 기말 외부감사 진행결과 공유 5. 회계감사인의 변경 당사는 2015년 3월 삼정회계법인과 체결한 감사계약의 기간이 만료됨에 따라, 2018년 3월 7일 감사위원회 결의로 삼정회계법인과 3년 연장계약(2018년 ~ 2020년)을 체결하였습니다. 6. 내부통제 및 내부회계관리제도에 관한 사항 가. 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 제33기 회계연도(2019년)에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였고, '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 당사의 내부회계관리제도는 효과적으로 설계되어 운영되고 있으며, 위반사항이 없는 것으로 평가완료하였습니다. 당사의 내부회계관리자는 해당 평가결과를 2020년 2월 13일 감사위원회에 보고하였습니다. 제33기 회계연도(2019년)와 관련하여 당사의 감사위원회는 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영 평가되었으며, 추가 발견된 사항이나 위반사항이 없는것으로 평가완료하였습니다. 감사위원회는 평가결과를 2020년 3월 5일 이사회에서 보고하였습니다.나. 외부감사법인인 삼정회계법인은 제 33기(2019년) 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 당사의 내부회계관리제도를
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도가 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 제33기 감사보고서에 의견 표명하였습니다. Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 당사 정관상 이사회는 3인 이상 최대 9인까지의 이사로 구성하고 사외이사는 이사 총수의 과반수로 선임하도록 규정되어 있습니다. 증 권신고서 제출일 기준 당사 이사회는 사내이사 4명과 사외 이사 5명으로 총 9인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회 舊 내부거래 위원회) , 보상위원회 등 4개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다. (1) 이사회의 구성 [ 기준일 : ] 성명 (생년월일) 직책명 (상근/등기) 최초선임일 주요 경력 담당업무 비고 이동우(60.09. 대표이사(상근/등기) 이사회의장 07~12 롯데쇼핑 경영지원부문장- 12~14 롯데월드 대표이사(전무)- 15~17 롯데하이마트 대표이사(부사장) - 17~ 現 롯데하이마트 대표이사(사장) - (現) 롯데하이마트 사내이사 - (現) 롯데하이마트 대표이사 업무총괄등기이사 이사회의장 중임 정부옥(64.06.10) 사내이사(비상근/등기) - 08~15 롯데케미칼 HR부문장 - 15~18 롯데케미칼 폴리머사업부문장- (現) 롯데지주 HR혁신실장 등기이사 신임 김진호(63.04.02) 사내이사(상근/등기) - 09~10 롯데하이마트 충남지사장(상무보)- 11~12 롯데하이마트 충청사업부장(상무보)- 12~14 롯데하이마트 상품2부문장(상무보)- 14~16 롯데하이마트 상품1부문장(상무보) - 16~17 롯데하이마트 영업3부문장(상무)- 17~19 롯데하이마트 영업2부문장(상무)- 19~20 롯데하이마트 영업본부장(전무) - (現) 롯데하이마트 상품본부장(전무) 등기이사 신임 황영근(67.01.27) 사내이사(상근/등기) - 15~16 롯데하이마트 상품전략부문장(상무보)- 16~19 롯데하이마트 가전부문장(상무) - 19~20 롯데하이마트 상품본부장(전무) - (現) 롯데하이마트 영업본부장(전무) 등기이사 신임 성낙송(58.01.19) 사외이사(비상근/등기) - 07~11 서울 고등법원 부장판사- 11~13 서울중앙지방법원 민사, 형사수석부장판사- 13~14 서울고등법원 부장판사- 14~16 수원지방법원 법원장- 16~18 서울고등법원 수석부장판사- 18~19 사법연수원 원장- 19~(現) 법무법인 평안 대표변호사 등기이사 신임 김춘순(63.05.30) 사외이사(비상근/등기) - 09~11 국회 예산결산위원회 전문위원- 11~13 국회 예산정책처 예산분 석 실 장- 13~17 국회예산결산위원회 수석전문위원- 17~19 국회 예산정책처 처장- 19~(現) 순천향대 미래융합대학원 원장- 20~(現) 기획재정부 공기업 경영평가 위원- 20~(現) 사행산업 통합감독위 위원 등기이사 신임 이희옥(60.08.15) 사외이사(비상근/등기) - 07~(現) 성균관대학교 정치외교학과 교수- 18~(現) (재)세종연구소 비상임이사- 19~(現) (재)동북아역사재단 비상임이사- 19~(現) 성균관대학교 국가전략대학원 원장 등기이사 신임 정도진(69.01.20) 사외이사(비상근/등기) - 07~(現) 중앙대학교 경영학부 교수- 14~18 금융위원회 감리위원- 16~19 한국 조세재정연구원 소장- 18~(現) 국제공공부문 회계기준위원- 19~(現) 한국거래소 민간위원 등기이사 신임 유원상(70.10.10) 사외이사(비상근/등기) - 10~(現) 고려대학교 경영대학 교수- 16~(現) 한국유통학회 이사- 16~(現) 한국마케팅학회 이사- 18~(現) 한국소비자학회 이사- 19~(現) 고려대학교 경영전문대학원 부원장 등기이사 신임 주1) 최초선임일은 해당이사가 최초로 선임된 주주총회일입니다. 사외이사 및 그 변동 현황 [ 기준일 : ] (단위: 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 상기 이사의 수 및 사외이사 수는
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

공시서류작성기준일 현재 시점으로 작성하였으며, 사외이사 변동 현황은 공시서류작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 제출일까지 기간 동안 주주총회에서 사외이사가 선임되거나 임기 만료 외의 사유로 해임 또는 중도 퇴임한 때 그 수를 기재하였습니다.주2) 상기 선임내역은 2020년도 정기주주총회 결과이며, 중도퇴임은 2020년 2월에 있었습니다. 나. 중요 의결사항 등 (1) 이 사회의 주요 활동 내역 [ 기준일 : ] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 사내이사의 성명 성낙송(출석률: 100%) 김춘순(출석률: 100%) 이희옥(출석률: 100%) 정도진(출석률: 100%) 유원상(출석률: 100%) 최영홍(출석률: 100%) 안승호(출석률: 100%) 이장영(출석률: 100%) 방원팔(출석률: 100%) 이채필(출석률: -) 이동우(출석률:100%) 정부옥(출석률 김진호(출석률 황영근(출석률 찬반여부 1. 제 33기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 3. 2020년 사업계획(안) 및 예산 승인의 건 4. 무보증 회사채 발행 대표이사 위임의 건 5. '20년 롯데문화재단 문화예술 후원비(기부금) 출연의 건 보고. '19년 사회복지공동모금회 성금(기부금) 출연의 건 가결가결가결가결가결보고 선임전 선임전 선임전 선임전 선임전 찬성찬성찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성찬성찬성보고 사임 찬성찬성찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성찬성찬성보고 1. 제 33기 정기주주총회 소집의 건 보고. 2019년 내부회계 관리제도 운영실태 평가결과 보고. 감사위원회의 '19년 내부회계관리제도 평가결과 보고. 외부감사인 선임규정(안) 보고 가결보고보고보고 선임전 선임전 선임전 선임전 선임전 찬성보고보고보고 찬성보고보고보고 찬성보고보고보고 찬성보고보고보고 찬성보고보고보고 찬성보고보고보고 찬성보고보고보고 찬성보고보고보고 1. 이사회 내 위원회 위원 선임(안) 승인의 건 보고. 공정거래 CP 운영 현황 가결보고 찬성보고 찬성보고 찬성보고 찬성보고 찬성보고 임기만료 임기만료 임기만료 임기만료 찬성보고 찬성보고 찬성보고 찬성보고 1. 윤리행동준칙 개정의 건2. '20년 안전업무 연간계획(안)보고. 보상위원회 의결사항 보고보고. 투명경영위원회 의결사항 보고 가결가결보고보고 찬성찬성보고보고 찬성찬성보고보고 찬성찬성보고보고 찬성찬성보고보고 찬성찬성보고보고 찬성찬성보고보고 찬성찬성보고보고 찬성찬성보고보고 찬성찬성보고보고 주1) 성낙송, 김춘순, 이희옥, 정도진, 유원상 사외이사의 출석률은 해당 이사의 선임후 개최된 이사회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율이며, 최영홍, 안승호, 이장영, 방원팔, 이채필 이사의 출석률은 해당 이사의 퇴임전 개최된 이사회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율입니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성에 관한 사항 (1) 위원회의 구성현황 [ 기준일 : ] 위원회명 구성 직책 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보 추천위원회 사내이사 1인 (비상근) 사외이사 2인 사내이사사외이사사외이사 정 부 옥 (위원장) 이희옥유원상 ▶사외이사후보의 추천 투명경영위원회 (舊 내부거래위원회) 사외이사 3인 사외이사 사외이사 사외이사 이 희옥(위원장) 성낙송유원상 ▶ 대규모내부거래에 대한 심사ㆍ승인 및 이사회 보고-가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위-주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위-부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위▶ 회사의 최대주주 및 특수관계인(상법시행령 제13조 제4항의 정의에 따름)과의다음 각호 의 거래에 대한 사전심의 및 승인, 해당내용을 이사회 보고(다만, 회사의 통상적인 업무 범위에 속하는 거래는 제외) 1. 용역거래. 단, 근로용역계약은 제외 2. 대리 및 임대차 협약 3. 면허 약정 4. 경영계약 및 기타의 거래 5. 부당이익의공여가의심되는거래 보상위원회 사외이사 3인 사외이사사외이사 사외이사 김 춘순(위원장) 정
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

도진유 원상 ▶ 임원 성과보상 산정 및 지급 기준의 제ㆍ개정 주1) 감사 위원회는 기업공시서식 작성기준에따라 '2.감사제도에 관한사항'에 기재하였습니다. 주2) 당사는 19.05.28. 이사회 결의로 내부거래위원회의 명칭을 투명경영위원회로 변경하였습니다. (2) 위원회의 주요 활동내역 ■ 사외이사후보추천위원회 [ 기준일 : ] 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 이희옥(출석률 : 100%) 유원상(출석률 : 100%) 안승호(출석률 : 100%) 방원팔(출석률: 100%) 정부옥(출석률:100%) 찬반여부 사외이사후보추천위원회 1. 사외이사 후보 추천 승인의 건 가결 선임전 선임전 찬성 찬성 찬성 1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 임기만료 임기만료 찬성 주1) 이희옥, 유원상 사외이사의 출석률은 해당 이사의 선임후 개최된 사외이사후보추천위원회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율이며, 안승호, 방원팔 이사의 출석률은 해당 이사의 퇴임전 개최된 이사회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율입니다. ■ 투 명경영위원회(舊 내부거래위원회) [ 기준일 : ] 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이희옥(출석률 : 성낙송(출석률 : 유원상(출석률 : 안승호(출석률 : 최영홍(출석률: 방원팔(출석률: 찬반여부 투명경영위원회 1. '20년 롯데문화재단 문화예술 후원비(기부금) 출연의 건 2. '19년 사회복지공동모금회 연말성금(기부금) 출연의 건 가결가결 선임전 선임전 선임전 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 1. 투명경영위원회 위원장 선임(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임기만료 임기만료 임기만료 1. 2020년 롯데골프단 후원 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 당사는 19.05.28. 이사회 결의로 내부거래위원회의 명칭을 투명경영위원회로 변경하였습니다. 주2) 이희옥, 성낙송, 유원상 사외이사의 출석률은 해당 이사의 선임후 개최된 투명경영위원회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율이며, 안승호, 최영홍, 방원팔 이사의 출석률은 해당 이사의 퇴임전 개최된 이사회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율입니다. ■ 보상위원회 [ 기준일 : ] 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 김춘순(출석률: 100%) 정도진(출석률: 100%) 유원상(출석률: 100%) 이장영(출석률: 100%) 이채필(출석률: -) 황영근(출석률: 찬반여부 보상위원회 보고. 임원 보수 집행계획 내역 보고 선임전 선임전 선임전 보고 사임 보고 1. 보상위원회 위원장 선임(안) 승인의 건2. 임원 보수 지급 결정 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 임기만료 임기만료 1. 감사위원회 수행비 지급의 건보고. 임원 보수 삭감의 건 가결보고 찬성보고 찬성보고 찬성보고 주1) 김춘순, 정도진, 유원상 사외이사의 출석률은 해당 이사의 선임후 개최된 투명경영위원회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율이며, 이장영, 이채필, 황영근 이사의 출석률은 해당 이사의 퇴임전 개최된 이사회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율입니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이 사 선 출과 관련하여 당사는 상법 제382조 및 정관 제26조의 내용을 따르고 있으며 이사는 주주총회에서 선임합니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 이사가 될 수 없습니다. (2) 이사선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 등 ① 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외 이사가 될 수 없습니다. - 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속 - 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자 - 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대 통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

"특수관계인"이라 한 다)가소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인 ② 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이 사후보 결격사유에 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다. (3) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 [ 기준일 : ] 직명 성명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 이동우 중임 (3연 임 롯데쇼핑 경영지원본부장을 거쳐 롯데월드 대표이사를역임하며, 뛰어난 경영능력을 바탕으로 계열회사의 성장과수익성 향상에 기여하였고, 유통분야에서의 경험과 지식을바탕으로 롯데하이마트의 기업가치를 높이는 역할을 수행할 수있는 적임자로 판단되어 롯데하이마트의 대표이사로 선임함 또한 대표이사로서 경영전반에 대한 폭넓은 이해와 경륜을 바탕으로 회사의 미래전략 결정 및 경영판단에 주요한 역할을 할 것으로 판단되어, 롯데하이마트의 이사회의장으로 선임함. 이사회 이사회 의장전사 경영전반에관한 업무 계열회사 임원 사내이사 정부옥 신임 롯데케미칼 HR부문장을 역임하고, 19년 현재 롯데지주 HR혁신실장으로 재직하는 등 인사 및 조직 분야의 전문가로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 롯데하이마트의 기업발전에 기여할수 있는 적임자로 판단되어 롯데하이마트 사내이사로 선임함 이사회 전사 경영전반에관한 업무 계열회사 임원 사내이사 김진호 신임 롯데하이마트의 상품부문장을 거쳐 영업2부문장을 역임하며, 상품과 영업 양 측면의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 롯데하이마트의 기업가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 적임자로판단되어 롯데하이마트 사내이사로 선임함 이사회 전사 경영전반에관한 업무 계열회사 임원 사내이사 황영근 신임 롯데쇼핑의 생활가전부문장을 거쳐 롯데하이마트의 가전부문장을 역임하며, 가전유통채널에 대한 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 롯데하이마트의 기업가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 롯데하이마트 사내이사로 선임함 이사회 전사 경영전반에관한 업무 계열회사 임원 사외이사 성낙송 ~22.03.27 신임 1988년 판사로 임관하여 31년간 사법연수원장, 서울고법 수석부장판사, 수원지방법원장 등의 직책수행을 통하여 재판 및 사법행정분야의 전문성을 가지고 있음. 또한 현재 법무법인의 대표 변호사로서 사법활동을 꾸준히 이어오고 있으며, 장차 당사의 이사회 구성원으로서 주요 의사결정사안과 관련한 법리적 검토를 통한 조언 등으로 의사결정과정에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에관한 업무 사외이사 김춘순 ~22.03.27 신임 순천향대학교 미래융합대학원장으로 재직하고 있으며, 국회예결위, 예산정책처 및 순천향대 등의 조직생활을 거치면서 거시예산분석 및 공기업 경영평가 업무를 다년간 수행한 경험이 있음. 이처럼 다양한 조직경험과 거시경제에 대한 분석능력은 향후 당사가 사업발전을 계획하고 준비함에 기여할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에관한 업무 사외이사 이희옥 ~22.03.27 신임 성균관대학교 정치외교학과 교수 및 성균관대 국가전략대학원장을 역임하고 있는 해외전략 분야의 전문가이며, 성균관대 중국연구소 소장, 세종연구소 이사직을 수행하는 등 해당분야에서 활발히 활동하고 있음. 이러한 해외시장에 대한 이해와 경험, 해외전략 관련 전문적 지식인 해외진출을 지속적으로 검토하고 있는 당사의 미래전략 수립에 적합한 의견을 제시할 수 있다고 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에관한 업무 사외이사 정도진 ~22.03.27 신임 중앙대학교 경영학부의 회계학 교수로 재직하고 있으며, 금융위원회, 기획재정부 등에서 다년간 회계관련 업무를 수행함. 경영분야 전반에 대한 폭 넓은 이해, 특히
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

회계분야에서 전문성이 뛰어나며 사외이사로서의 독립적이고 전문적인 의견을 제시시할 수 있다고 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에관한 업무 사외이사 유원상 ~22.03.27 신임 고려대학교 경영대학 교수와 경영전문대학원 부원장으로 재직하고 있으며, 유통경로관리, 경쟁전략, 브랜드관리와 관련하여 다수의 기업에 대한 자문과 교육, 평가경력이 있음. 따라서 당사의 사업영역인 유통과 마케팅 관련한 전문지식을 바탕으로 당사의 시장경쟁력 확보 및 주요 의사결정에 전문적인 의견제시가 가능할것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐선임함 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에관한 업무 주1) 임기의 기산일은 롯데하이마트 법인등기부등본상 해당이사의 취임일을 기준으로 작성하였으며, 임기만료일은 해당 이사가 선임 또는 재선임된 주주총회일로부터 2년이 경과된 날로 기재하였습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치현황 및 활동내역 설치현황 당사는 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영중입니다. 위원회는 사외이사 2인( 이희옥, 유원상 )과 사내이사1인(정부옥)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족) [ 기준일 : ] 성 명 사외이사 여부 비 고 정 부옥 (위원장) 이희옥유원상 XOO 총 3인중 사외이사 2인, 정족수 충족 2) 활동내역 [ 기준일 : ] 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 이희옥(출석률 : 100%) 유원상(출석률 : 100%) 안승호(출석률 : 100%) 방원팔(출석률: 100%) 정부옥(출석률:100%) 찬반여부 사외이사후보추천위원회 1. 사외이사 후보 추천 승인의 건 가결 선임전 선임전 찬성 찬성 찬성 1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 임기만료 임기만료 찬성 주1) 이희옥, 유원상 사외이사의 출석률은 해당 이사의 선임후 개최된 사외이사후보추천위원회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율이며, 안승호, 방원팔 이사의 출석률은 해당 이사의 퇴임전 개최된 이사회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율입니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 지원조직 당사 내 지원조직(경영지원부문 경영지원팀, 담당직원 6명 (팀장1인, 매니저1인 外 인) )은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀(경영지원1담당) 팀장1명(4년)매니저1명(4년)대리1명(3년)사원3명(평균3년) - 이사회 및 위원회 절차 준수여부 점검 - 사외이사의 이사회 및 위원회 참석률 관리 - 사외이사에 경영정보제공(회의자료 등) 주) 근속연 수는 해당 지원업무를 담당한 기간입니다. 2) 사외이사 교육실시 현황 [ 기준일 : ] 교육일자 교육실시주체 참석사외이사 불참시 사유 주요교육내용 2020년 05월 21일 롯데하이마트 사외이사 전원 하이마트 잠실 메가스토어 방문 통한 신규컨셉 매장 운영 방식 및 가전양판업계 트랜드 공유 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위 원회의 인적 사항 및 사외이사 여부 - 감사위원 현황 [ 기준일 : ] 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 성낙송 예 - 07~11 서울 고등법원 부장판사- 11~13 서울중앙지방법원 민사, 형사수석부장판사- 13~14 서울고등법원 부장판사- 14~16 수원지방법원 법원장- 16~18 서울고등법원 수석부장판사- 18~19 사법연수원 원장- 19~(現) 법무법인 평안 대표변호사 김춘순 예 - 09~11 국회 예산결산위원회 전문위원- 11~13 국회 예산정책처 예산분석실장- 13~17 국회예산결산위원회 수석전문위원- 17~19 국회 예산정책처 처장- 19~(現) 순천향대 미래융합대학원 원장- 20~(現) 기획재정부 공기업 경영평가 위원-
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

20~(現) 사행산업 통합감독위 위원 정도진 예 - 07~(現) 중앙대학교 경영학부 교수- 14~18 금융위원회 감리위원- 16~19 한국 조세재정연구원 소장- 18~(現) 국제공공부문 회계기준위원- 19~(現) 한국거래소 민간위원 예 2호 유형(회계,재무분야학위보유자) - 기본자격: University of Kentucky 경영학박사(회계학전공)- 근무기간: 07 ~ 現 중앙대학교 경영학부 교수(재무회계) 나. 감사위원 현황상세 성 명 임기 연임여부 직위 주 요 경 력 타회사 겸직여부 성낙송 신임 사외이사(위원장) - 07~11 서울 고등법원 부장판사- 11~13 서울중앙지방법원 민사, 형사수석부장판사- 13~14 서울고등법원 부장판사- 14~16 수원지방법원 법원장- 16~18 서울고등법원 수석부장판사- 18~19 사법연수원 원장- 19~(現) 법무법인 평안 대표변호사 김춘순 신임 사외이사 - 09~11 국회 예산결산위원회 전문위원- 11~13 국회 예산정책처 예산분석실장- 13~17 국회예산결산위원회 수석전문위원- 17~19 국회 예산정책처 처장- 19~(現) 순천향대 미래융합대학원 원장- 20~(現) 기획재정부 공기업 경영평가 위원- 20~(現) 사행산업 통합감독위 위원 종근당홀딩스(2020.03 ~ 現) 정도진 신임 사외이사 - 07~(現) 중앙대학교 경영학부 교수- 14~18 금융위원회 감리위원- 16~19 한국 조세재정연구원 소장- 18~(現) 국제공공부문 회계기준위원- 19~(現) 한국거래소 민간위원 주1) 임기의 기산일은 롯데하이마트 법인등기부등본상 감사위원회 위원의 취임일을 기준으로 작성하였으며, 임기만료일은 해당 감사위원이 사외이사로 선임 또는 재선임된 주주총회일로부터 2년이 경과된 날로 기재하였습니다. 다. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하도록 하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하 는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 당사는 상법 제542조의12 제1항에 의거하여 감사위원회 위원을 주주총회에서 선임하고 있으며, 선출기준의 주요내용은 아래 표와 같습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의충족여부 관련법령 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족( 정도진 1인) 상법 제542조의11 제2항 상법 시행령 제37조 제2항 제4호 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족( 성낙송 위원장) 상법 제542조의11 제2항 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항없음) 상법 제542조의11 제3항 주) 회계 또는 재무전문가의 기준 충족여부와 관련한 상세사항은 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항- 2. 감사제도에 관한사항-가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부'의 기재내용을 참고하시기 바랍니다. (1) 감사위원회 구성 (가) 상법, 제415조의2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다. (나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다. (2) 결격요건 상법 제542조의10,
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

제542조의11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다. - 상법 제542조의8 제2항 제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 (주요주주의 특수관계인 등) - 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무 에 종사한 이사 및 피용자 - 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 (3) 감사위원의 선임 및 해임 (가) 상법 제542조의12에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다. (나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다. (4) 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주 등과의 관계 등 [ 기준일 : ] 직명 성명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의관계 최대주주등과의 관계 감사위원회위원장(사외이사) 성낙송 신임 다년간의 재판 및 사법행정과 관련한 업무를 수행하며 다양한 분야의 폭넓은 이해와 경험을 보유하였음. 뿐만 아니라 사법기관에서 쌓은 오랜 경험을 바탕으로, 원칙에 입각한 합리적 판단, 다양한 심의, 자문역할을 수행하며 당사의 경영투명성 강화에 주도적인 역할을 할 수 있을 것으로 판단되어 선임함 이사회 전사 경영전반에관한 업무 감사위원회위원(사외이사) 김춘순 신임 국회예산정책처장 등을 역임하며 다년간 조직의 예산분석과 경영평가 경력을 보유하고 있으며, 회계분야 전반에 대한 이해를 갖추고 있음. 향후 당사의 사업영업 확장과 투자 등의 활동에 있어 심의, 자문역할을 충실히 수행할 것이며, 다양한 실무경험을 바탕으로 당사의 재무 건전성 개선과 회계 투명성 강화에 큰 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임함 이사회 전사 경영전반에관한 업무 감사위원회위원(사외이사) 정도진 신임 회계학 박사과정을 취득하였으며, 현재는 중앙대 경영학부 교수이자 국제 공공부문 회계기준 위원, 한국거래소 민간위원으로 활동하고 있음. 향후 회계관련 전문지식을 통하여 당사의 감사위원회 위원으로서 회계투명성을 강화하며 주요의사결정에 중요한 역할을 할 수 있을 것으로 판단되어 선임함 이사회 전사 경영전반에관한 업무 주1) 임기의 기산일은 롯데하이마트 법인등기부등본상 해당 위원의 취임일을 기준으로 작성하였으며, 임기만료일은 해당 위원이 선임 또는 재선임된 주주총회일로부터 2년이 경과된 날로 기재하였습니다. 라. 감사위원회의 주요 활동내역 [ 기준일 : ] 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 성낙송(출석률: 100%) 김춘순(출석률: 100%) 정도진(출석률: 100%) 최영홍(출석률: 이장영(출석률: 이채필(출석률: 찬반여부 보고. 제33기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 보고. 외부감사인 선임규정 개정(안) 보고 보고. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고. 2019년 4/4분기 윤리경영 활동 보고 보고. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 보고 보고보고보고보고보고 선임전 선임전 선임전 보고보고보고보고보고 보고보고보고보고보고 사임 1. 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건 2. 외부감사인 선임규정 제정의 건 3. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가승인의 건 가결가결가결 선임전 선임전 선임전 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 1. 감사위원회 위원장 선임(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임기만료 임기만료 보고. '20년 1분기 재무제표 보고보고. '20년 내부회계관리제도 연간 계획 및 운영안보고. '20년 1분기 내부감사활동 보고 운영안 보고보고보고 보고보고보고 보고보고보고 보고보고보고 주1) 성낙송,김춘순, 정도진 사외이사의 출석률은 해당
롯데하이마트 — 증권신고서(채무증권)

이사의 선임후 개최된 이사회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율이며, 최영홍, 이장영, 이채필 이사의 출석률은 해당 이사의 퇴임전 개최된 이사회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율입니다. 마 . 감사위 원회 교육실시 계획 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 삼일회계법인 내부회계관리제도 개념체계, 감사위원회의 역할 등 2020.11월중 삼일회계법인 내부회계관리제도 평가 및 보고체계 등 주) 연내 감사위원회를 대상으로 한 교육계획을 수립할 예정입니다. 바. 감사위원회 교육실시 현황 감사위원회 교육 실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석감사의원 불참시사유 주요교육내용 삼일회계법인 성낙송, 김춘순, 정도진 해당없음 내부회계관리제도 개념체계, 감사위원회의 역할 등 사. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀(경영지원1담당) 팀장1명(4년)매니저1명(4년)대리1명(3년)사원3명(평균3년) - 이사회 및 위원회 절차 준수여부 점검 - 사외이사의 이사회 및 위원회 참석률 관리 - 사외이사에 경영정보제공(회의자료 등) 아. 준법지원인 인적사항 및 경력 (1) 인적사항 [ 기준일 ] 성 명 주 요 경 력 박왕근 - 중앙대학교 법학과 졸업 - 04~06 롯데 정책본부 경영지원실 - 06~12 롯데 정책본부지원실 재무팀 - 12~13 롯데 정책본부 지원실 CSR팀 - 13~16 롯데하이마트 CR팀장(법무관재팀장) 16~17 롯데하이마트 윤리경영팀장- 17~18 롯데하이마트 고양지사장- 18~(現) 롯데하이마트 준법경영부문장(상무보)- (現) 롯데하이마트 준법지원인(19.03.29 선임) 해당 준법지원인은 법무 및 감사와 관련한 부서에서근무한 경력이 10년 이상(근무기간 13년)인 자로서 상법 제542조의13 제5항에 따른 준법지원인 법정자격요건을충족합니다. 주) 2019.03.29 이사회에서 박왕근 준법경영부문장이 당사의 준법지원인으로 신규선임되었습니다. (2) 주요 활동내역 및 그 처리결과 구분 일시 주요 점검 내용 점검 결과 점검 2020.1월 영업 판촉 운영 점검(상품권, 기프티엘) 교육 2020.1~5월 전 임직원 윤리경영 교육(모바일) 서약 2020.1~5월 준법경영준수 서약 진행 계약서개정 2020.3~4월 표준계약서 개정 및 체결 규정 개정 2020.4월 컴플라이언스 위험영역 평가 실시 규정 개정 2020.4~5월 컴플라이언스시스템 규정 개정 교육 2020.5~6월 상반기 공정거래 교육 ※ CP운영규정 제26조(교육의 실시) 모니터링 2020.6~7월 공정거래 정기 모니터링 ※ CP운영규정 제20조 제3호(모니터링 실시) ■ 준법지원인 지원조직 현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무관재팀 팀장1명(4년)매니저2명(평균4년)대리2명(평균5년)사원1명(2년) - 임직원 교육 및 훈련지원 - 계약검토 및 법률자문 지원 - ISO37001 부패방지경영시스템 인증 지원- 컴플라이언스시스템 운영 지원 동반성장팀(동반성장2담당) 팀장1명(1년)매니저1명(7년)대리2명(평균2년)사원1명(1년) - 공정거래 임직원 교육 및 훈련 지원 - 공정거래 제도개선 지원 - 공정거래 모니터링 윤리경영팀 팀장 1명(7년)매니저 2명(평균12년)대리2명(평균7년)사원2명(평균2년) - 사내 제반 감사업무 수행 및 제도개선- 제보접수 및 비윤리행위 조사 - 임직원 윤리교육 및 윤리경영 수준 진단 - 비윤리 예방 캠페인 활동 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제26조에 의거 집중투표제를 채택하지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투 표제를 채택하지 않고 있으며, 전자투표제도의 경우, 제29기 주주총회(2016.03.18)부터 상법 제368조의4 전자투표제도 와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호 전자위임장권유제도에 따라 전자투표제도와 전자위임장권유를 활용하 기로 결의하였습니다. 당사는 전자투표제 및 전자위임장권유의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 상태이며,