chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ③ 변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.④ 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.⑤ 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.(23) 매각예정자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(24) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (25) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는
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금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 5. 재무위험관리 재무 위험관리요소 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 가. 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사 내에서 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 상승시 하락시 CAD 상승시 하락시 ② 가격위험당기말 현재 당사의 당기재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. ③ 이자율위험 당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동 시 당 사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 이자율 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 상승시 하락시 나. 신용위험 신용위험은 당 사가 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없으며, 경영진은 각 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당 기말과 전기말 현재 당 사의 신 용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품(*) 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금용보증계약(외화) 금융보증계약(원화) (*) 단기금융상품(정기예금) 55,000천원이 우리카드 사용한도에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 다. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고
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현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당 사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년 ~2년이하 2년~5년이하 합계 회생채무(*) 회생담보채무(*) 기타유동금융부채 리스부채 (*) 2020년 11월 27일 회생계획인가 결정으로 인해 당사의 전환사채 및 차입금 등을 회생채무 및 회생담보채무로 분류하였습니다. ② 전기 (단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년 ~2년이하 2년~5년이하 합계 차입금(*) 매입채무 기타유동금융부채 전환사채 리스부채 기타비유동금융부채 금융보증계약(외화) 금융보증계약(원화) (*) 당사는 이자와 원금의 현금흐름을 분석에 포함하였습니다. (2) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무제표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상이 아니며, 당기말과 전기말 현재부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(ⓐ) 자 본(ⓑ) 부채비율(ⓐ÷ⓑ) . 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (2) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 당기손익 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득및처분 대체 평가손익 장부금액 수준 가치평가방법 투입변수 휴림로봇㈜ 주식(*1) 시장가격 ㈜코아시아 전환사채(*2) 이항모형 할인율, 주식가치 등 ㈜퓨쳐스트림네트웍스 전환사채(*2) 이항모형 할인율, 주식가치 등 합 계 (*1) 전기말 유의적인 영향력이 있어 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당기 중 유의적인 영향력이 해소되어 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 당기말 현재 휴림로봇 보통주식 5,183,881주를 보유하고 있으며, 전환사채 채권자인 동양물산기업㈜에 담보제공되어 있습니다. 보고기간말 이후 보유주식 주식 5,183,881주를 8,426,304천원에 처분하였으며, 동금액은 회생채무 상환을 위해 사용되었습니다. (*2) 당기 중 주식으로 전환 후 처분하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득및처분 대체 평가손익 장부금액 수준 가치평가방법 투입변수 ㈜코아시아 전환사채(*1) 이항모형 할인율, 주식가치 등 ㈜퓨쳐스트림네트웍스 전환사채(*1) 이항모형 할인율, 주식가치 등 ㈜엠디이 2회차 전환사채(*2) 현금흐름할인법 및 이항모형 할인율, 주식가치 등 ㈜엠디이 3회차 전환사채(*2) 현금흐름할인법 및 이항모형 할인율, 주식가치 등 합 계 (*1) 단순 투자 목적으로 취득하였습니다. (*2) 전기 중 국 내 자율주행사업을 영위하기 위해 주식회사 엠디이의 전환사채 80억을 투자하였으나, 자율주행사업 손실로 인해 지속적인 사업이 불확실하다고 판단하여 전기말에
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손상반영하였습니다. 7. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산 기타비유동금융자산 합 계 부채: 기타금융부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 회생담보채무(유동) 회생채무(유동) 합 계 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산 기타비유동금융자산 합 계 부채: 차입금 매입채무 기타금융부채 전환사채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기타비유동금융부채 합 계 (2) 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-금융자산평가이익 당기손익-금융자산처분이익 사채전환이익 수수료수익 당기손익-금융자산처분손실 이자비용 기타수수료 외환차손 외화환산손실 합 계 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 합 계 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-금융자산평가이익 당기손익-금융자산평가손실 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 합 계 8. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 우리은행 우리카드 질권설정 9. 매출채권 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 차감: 대손충당금 소 계 장기매출채권 차감: 대손충당금 소 계 합 계 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 연체되지 않은 채권 Ⅱ. 연체됐으나 손상되지 않은 채권 : 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 소 계 Ⅲ. 손상채권 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 설정 기말금액 HNT(Dongguan) Co., Ltd 채권에 대하여 동 법인의 자본잠식으로 인해 2019년 기말에 14,814,038천원의 대손충당금이 설정되어 있습 니 다 . 당사는 동 채권을 회수하고자 법무법인을 통해 소송진행을 검토하고 있습니다. 10. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 차감: 대손충당금 미수수익 차감: 대손충당금 단기대여금 차감: 대손충당금 당기손익-공정가치측정금융자산 보증금 차감: 현재가치할인차금 금융리스채권 소 계 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 금융리스채권 장기대여금 보증금 차감: 현재가치할인차금 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 대여금 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구분 거래처명 기초 증가 감소 손상 대체 잔액 단기대여금 ㈜엠디이(*1)(*2) ㈜루트원플러스(*1) 에스비밸류펀드 ㈜내담씨앤씨 에이치엔에프㈜(*3) 소 계 장기대여금 ㈜내담씨앤씨 합 계 (*1) 특수관계자 대여금 거래내역입니다.(*2) 당기 중 자율주행사업 운영자금목적으로 대여하였으며, 자율주행사업 손실로 인해 손상되었습니다. (*3) 당사는 에이치엔에프㈜의 경영참가 목적으로 운용자금을 대여하였습 니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 거래처명 기초 증가 감소 대체 잔액 단기대여금 ㈜엠디이(*1) 우리사주조합(*1) 윤동욱(*1)
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김진헌(*1) 서상원(*1) 에스비밸류펀드(*2) ㈜내담씨앤씨 ㈜비에스이 소 계 장기대여금 ㈜내담씨앤씨 합 계 (*1) 특수관계자 대여금 거래내역입니다.(*2) 당사는 에스비밸류펀드의 투자운용자금을 지원하기 위해 대여하였습니다. 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 선급비용 선납세금 합 계 12. 매각예정자산 (1) 당사는 경영진에 의하여 다음과 같은 투자자산을 매각하기로 결정하였으며, 차기 중 처분이 완료될 예정입니다. (단위: 천원) 구 분 투자자산 지분율 종속기업투자주식 관계기업투자주식 캘비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자 합자회사 공동기업투자주식 위너스임페리얼전문사모1호 위너스메자닌전문사모3호 당기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 순공정가치 장부금액 손상차손누계액 매각예정자산 종속기업투자주식(*1) 관계기업투자주식(*2) 공동기업투자주식(*3) 합 계 (*1) 당사는 이사회결의를 통해 Panoptics Industries Inc를 매각하기로 결정하였으며, 투자주식을 매각예정자산으로 대체하면서 당기에 2,165,391천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*2) 캘비던글로벌엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사 출자금은 보고기간말 이후인 2021년 2월 25일 ㈜코디엠으로 6,000,000천원에 양도하여 현금회수하였습니다.(*3) 당기말 현재 위너스임페리얼전문사모1호 및 위너스메자닌전문사모3호는 위너스투자운용사에 환매청구가 진행되어 매각예정자산으로 대체하였으며, 당기에 위너스임페리얼전문사모1호 161,406천원의 공동기업투자주식손상차손을, 위너스메자닌전문사모3호 549,895천원의 공동기업투자주식손상차손을 각각 인식하였습니다. 13. 투자부동산 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*1) 건물(*1)(*2) 합 계 (*1) 당사는 2019년 9월 25일 ㈜코디엠으로부터 투자부동산을 취득하였습니다.(*2) 당사는 투자부동산과 관련하여 2019년 10월 1일부터 ㈜루트원플러스와 임대계약을 체결하였습니다. (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 감가상각비 (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) (*) 2019년 9월 16일에 감정평가받은 금액입니다. 투자부동산의 공정가치는 전기에 당사와 독립된 평가인인 태평양감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 평가인은 해당지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 감가상각비 기말 순장부금액 나. 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 취득 감가상각비 기말 순장부금액 (5) 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 합 계 당기말 현재 당사는 하나은행 차입금 2,662,000천원에 대해 투자부동산(토지 및 건물)이 담보제공되어 있으며, 보고기간말 이후 2021년 1월 14일 서울회생법원으로부터 승인 받은 회생채권 변제계획에 따라 회생담보권을 변제하였습니다. 동 차입금 상환으로 인해 제공된 담보는 소멸되었습니다. 14. 유형자산 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액(*2) 장부금액 기계장치(*1) 차량운반구 시설장치 비품 공구와 기구 사용권자산 합 계 (*1) 당기말 현재
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하나은행 차입금에 대해 기계장치가 담보제공되어 있으며, 보고기간말 이후인 2021년 1월 14일 동 차입금의 상환으로 인해 제공된 담보는 소멸되었습니다.(*2) 전기말 지속적인 자율주행사업이 불확실하다고 판단되어 관련 비품에 대해 91,667천원을 손상차손하였습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 공구와기구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 대체 감가상각비 기말 순장부금액 나. 전기 (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 공구와기구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 IFRS 16 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말 순장부금액 15. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 할인되지않은리스료 리스순투자 할인되지않은리스료 리스순투자 유동자산 비유동자산 합 계 (2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항당사는 일부 사용권자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호 및 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다.당사는 리스제공자로서 임차 건물에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 1.5년입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1년이내 1년 초과 ~ 2년 이내 2년 초과 ~ 3년 이내 3년 초과 ~ 4년 이내 4년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 소 계 차감: 미실현이자수익 최소리스료의 현재가치 차감: 손실충당금 합 계 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출손익 리스순투자의 금융수익 리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익 합 계 당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율은 약 연 2.70%입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 나. 전기말 (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초금액 증가액 감가상각비 종료 대체(*) 기말금액 (*) 전대리스 종료로 인해 대체된 금액입니다. 나. 전기 (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초금액 취득액 감가상각비 종료 기말금액 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액기초자산리스 관련 비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 비용 합 계 당기말과 전기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 각각 37,759천원 및 40,588천원입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 비유동부채 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 합 계 (*) 만기분석 금액은 이자금액을 포함하고 있습니다. 16. 무형자산 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 상표권 소프트웨어 회원권
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건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 기초 취득 처분 상각비 손상(*1) 대체(*2) 기말 (*1) 당기 중 지속적인 자율주행사업이 불확실하다고 판단되어, 관련 소프트웨어 795,000천원을 손상 처리하였습니다. (*2) 당기 중 ERP프로그램 구축이 완료됨에 따라, 소프트웨어로 대체하였습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 기초 취득 처분 상각비 손상(*1) 대체(*2) 기말 (*1) 전기 중 지속적인 자율주행사업이 불확실하고 판단되어 관련 소프트웨어 458,333천원을 손 상 처리하였습니다.(*2) 전기 중 기타보증금에서 회원권으로 대체하였습니다. 17. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식 (1) 일반사항당사는 전기 중 자율주행의 근간이 되는 AI, 빅데이터, 머신러닝등 소프트웨어 기술등 연구 개발의 필요성과 미국 및 해외 기술업체들을 더 쉽게 탐색하고 접할수 있는 경로를 확보하기 위해 미국 워싱턴에 미화 USD 3백만불을 출자하여 Panoptics Industries Inc를 설립하였습 니 다 . Panoptics Industries Inc는 당사 이사회결의를 통해 처분결정되었으며, 당기말 매각예정자산으로 대체하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 결산일 지분율(%) 기초 처분 손상 대체 기말 미국 자율주행 아이엔케이컨소시엄(*2) 한국 단순투자 합 계 (*1) 자율주행사업손실로 인해 지속적인 사업이 불확실하다고 판단되어 당기 중 2,165,391천원의 손상차손을 인식하였으며, 보고기간이후인 2021년 3월 5일, 이사회결의를 통해 처분결정되어 당기말 잔액 101,407천원은 매각예정자산으로 대체하였습니다.(*2) 당기 중 투자금액을 회수하여 종속기업에서 제외되었습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 결산일 지분율(%) 기초 증가 손상 대체 기말 미국 자율주행 아이엔케이컨소시엄(*2) 한국 단순투자 베트남 휴대폰카메라모듈 제조 및 판매 합 계 (*1) 2019년 7월 5일 Panoptics Industries Inc 미국 법인을 설립하였으며, 전기말 순자산가액과 장부금액 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 투자수익 창출을 목적으로 아이엔컨소시엄에 6,500,000천원을 투자하였으며, 동 투자금으로 ㈜ 코디엠의 전환사채를 취득하였습니다. (*3) 당사는 2019년 3월 12일 이사회를 통하여 51.05%의 지분매각을 결의하였으며, 2019년 5월 29일 ㈜ 코아시아외 1인에게 매각하였습니다. 이로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (*) 연결기준 재무제표 수치로 기재하였으며, 자율주행사업손실로 당기 중 2,165,391천원의 손상차손을 인식하였으며, 2021년 3월 5일 이사회결의를 통해 처분결정으로 인해 당기말 잔액은 매각예정자산으로 대체하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 아이엔케이컨소시엄 (*) 연 결기준 재무제표 수치로 기재되었습니다. 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 기업명 소재지 주요영업활동 결산일 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업투자주식 베트남 휴대폰카메라모듈 제조 및 판매 캘비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(*3)(*4) 대한민국 전문투자회사 캘비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(*5) 대한민국 전문투자회사 소 계 공동기업투자주식 위너스임페리얼전문사모1호(*6) 대한민국 전문투자회사 위너스메자닌전문사모3호(*6) 대한민국 전문투자회사 소 계 합 계 (*1)
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당기 중 HNT VINA JOINT STOCK COMPANY에서 CoAsia CM VINA JSC로 사명이 변경되었으 며, 당기말 현재 CoAsia CM VINA JSC(구 HNT VINA JOINT STOCK COMPANY)의 지분 48.95%는 전환사채(회생채무)에 대한 채권자인 동양물산기업㈜에 담보제공되어 있었으나, 보고기간말 이후인 2021년 2월 26일에 전환사채 상환으로 동 담보제공은 소멸되었습니다. (*2) 당기말 1,192,883천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 당사가 발행한 전환사채 1회차에 대한 기한이익의 상실 사유로 2020년 4월 7일 체결한 채권양도담보계약서(양도인 겸 담보권설정자 당사, 채무자 제이앤에스컨소시엄, 채권자 주식회사 라이브저축은행)에 의거하여 당사 소유의 켈비던글로벌엠엔에이펀드제일호 사모투자합자회사 출자지분 57.1% (출자금 60억)를 채권자에게 담보로 제공하였 으 며, 보고기간말 이후 회생채무상환으로 담보 소멸되었습니다.(*4) 보고기간말 이후인 2021년 2월 25일, ㈜ 코디엠에 동 출자지분을 양도(양도금액 6,000,000천원)하였는 바, 매각예정자산으로 분류 표시하였습니다.(*5) 당기말 1,351,842천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*6) 당기 중 환매청구함에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다. 전기말 관계기업투자주식 중 휴림로봇㈜는 당사 경영진의 퇴임으로 인해 유의적인 영향력을 상실함에 따라 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 기업명 소재지 주요영업활동 결산일 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 베트남 휴대폰카메라모듈 제조 및 판매 캘비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 대한민국 전문투자회사 캘비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 대한민국 전문투자회사 휴림로봇㈜(*2)(*3) 대한민국 제조업및서비스용 로봇제조 소 계 공동기업 위너스임페리얼전문사모1호(*4)(*5) 대한민국 전문투자회사 위너스메자닌전문사모3호(*5) 대한민국 전문투자회사 소 계 합 계 (*1) 당사는 2019년 3월 12일 이사회를 통하여 51.05%의 지분매각을 결의하였으며, 2019년 5월 29일 ㈜ 코아시아외 1인에게 매각하였습니다. 매각이후 잔여지분 48.95%에 대해 지배력을 상실하였다고 판단하여, 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였으며 독립된 외부평가에 근거하여 취득가액을 산정하였습니다. 동사는 휴대폰카메라모듈 판매회사로 기존과 동일하게 당사는 영업 및 연구등의 활동을 유지하고 있습니다. (*2) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 당사가 발행한 전환사채 1회차에 대한 기한이익의 상실 사유로 2020년 4월 7일 체결한 채권양도담보계약서(양도인 겸 담보권설정자 당사, 채무자 제이앤에스컨소시엄, 채권자 주식회사 라이브저축은행)에 의거하여 당사 소유의 휴림로봇 ㈜ 주식 5,428,881주를 채권자에게 담보로 제공하였습니다. (*4) 주식회사 엘아이는 당사와 위너스 임페리얼 전문투자형 사모투자신탁 제1호로부터 투자받은 금액 3,000,000천원을 ㈜이디티(구 ㈜ 유니맥스글로벌)의 유상증자로 참여할 것을 확약하였습니다.(*5) 공동지배력을 보유하는 것으로 판단하여 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. (5) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구분 기업명 기초 감소 손상 대체 기말 관계기업 캘비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(*1) 캘비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 휴림로봇㈜(*2) 소 계 공동기업 위너스임페리얼전문사모1호(*3) 위너스메자닌전문사모3호(*4) 소 계 합 계 (*1) 보고기간말 이후인 2021년 2월 25일, ㈜ 코디엠에 동 출자지분을 양도(양도금액 6,000,000천원)하였는 바, 매각예정자산으로 분류 표시하였습니다. (*2) 당기 중 당사 경영진의 퇴임으로 인해 유의적인 영향력을 상실함에
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따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. (*3) 당기 중 환매청구함에 따라 기말잔액 58,035천원은 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 환매청구함에 따라 기말잔액 45,686천원은 매각예정자산으로 분류하였습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 구분 기업명 기초 증가 손상 기말 관계기업 캘비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 캘비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 휴림로봇㈜ 소 계 공동기업 위너스임페리얼전문사모1호 위너스메자닌전문사모3호 소 계 합 계 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 관계기업 캘비던글로벌엠앤에이펀드제일호 사모투자합자회사 캘비던글로벌엠앤에이펀드제이호 사모투자합자회사 공동기업 위너스임페리얼전문사모1호 위너스메자닌전문사모3호 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 관계기업 캘비던글로벌엠앤에이펀드제일호 사모투자합자회사 캘비던글로벌엠앤에이펀드제이호 사모투자합자회사 휴림로봇㈜ 공동기업 위너스임페리얼전문사모1호 위너스메자닌전문사모3호 18. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 기타유동금융부채 미지급금 미지급비용 금융보증부채 소 계 기타비유동금융부채 장기임대보증금(*) 차감: 현재가치할인차금(*) 소 계 합 계 (*) 장기임대보증금은 회생계획안에 따라 회생채무로 대체되었습니다. 19. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 보장수익률(%)(*4) 금액 당기말 전기말 제이앤에스컨소시엄 채무상환시까지 셀로스투자조합 채무상환시까지 액면가액 합계 가산: 상환할증금 차감: 전환권조정 대체: 회생채무(유동)으로 대체(*5)(*6) 기말 장부금액 합계 (*1) 전기 중 유상증자 및 주식분할효과로 인하여 전환가액은 4,225원에서 736원으로 변경되었습니다.(*2) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 액면가액기준으로 2020년 6월 1일 30억원, 2020년 8월 7일 20억원을 발행후 만기전 재취득하였으며, 재매각 또는 소각 등을 추후 이사회 결의에 따라 처리할 예정입니다.(*3) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 각각 액면가액기준으로 2020년 3월 30일 20억원, 2020년 4월 20일 20억원, 2020년 6월 1일 10억원을 발행후 만기전 재취득하였으며, 재매각 또는 소각 등을 추후 이사회 결의에 따라 처리할 예정입니다.(*4) 당사가 발행한 전환사채에 대해 2019년 감사의견 거절에 따른 기한이익 상실사유가 발생하여, 상환기간을 연장하고자 2020년 5월 7일 발행당시 이자율 3%에서 15.37%로 변경하였습니다.(*5) 2020년 11월 27일 회생계획인가 결정으로 인해 잔여 전환사채를 회생채무(유동)로 대체하였습니다.(*6) 제이엔에스컨소시엄과 셀로스투자조합는 당사의 사채권자로 사채를 담보로 라이브저축은행으로부터 각각 50억원을 차입하였으며, 동양물산기업은 동 채무를 대위변제하였습니다. 당사의 지난 2020년 3월 23일 감사보고서 의견거절로 인해 기한이익이 상실됨 에 따라 채권자인 동양물산기업은 위 각각의 채무자의 대출에 대하여 당사에 담보제공을 요청하였으며, 당사는 상기 자산을 담보로 제공하였습니다. 보고기간말 이후인 2021년 2월 26일 대위변제채무를 모두 상환함에 따라 제공된 담보는 소멸되었습니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권면총액 금 일백억원(\10,000,000,000) 금 일백억원(\10,000,000,000) 사채발행일 사채만기일 발행가액 사채권면 총액의 100%(할인율 0%) 사채권면 총액의 100%(할인율 0%) 금액 및 권종 금
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10억원 5매, 5억원 10매 (총15매) 금 10억원 5매, 5억원 10매 (총15매) 분할 및 병합금지 사채는 발행일로부터 1년간 분할 및 병합금지 사채는 발행일로부터 1년간 분할 및 병합금지 사채이율 표면이율은 연 2%하며, 만기 보장수익율은 연 3%로 한다. 표면이율은 연 2%하며, 만기 보장수익율은 연 3%로 한다. 조기상환 청구권 발행일이후 1년이후 매 1개월 해당일 발행일이후 1년이후 매 1개월 해당일 → 1∼2개월전 발행회사에 청구권 행사 → 1∼2개월전 발행회사에 청구권 행사 전환 권면금액/전환가액으로 100% 주식전환 1주미만 단수주 현금 지급 권면금액/전환가액으로 100% 주식전환 1주미만 단수주 현금 지급 * 전환가액 4,225원(*1) * 전환가액 4,225원(*1) 전환가액 조정 최초 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액에 비례하여 전환가액 조정 최초 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액에 비례하여 전환가액 조정 기한의 이익상실(*2) 변경 전: 표면이자율 연 2%, 보장수익율 연 3%, 3개월마다 이자 후급 → 변경 후: 표면이자율 15.37% 보장수익율 연 15.37%, 매월 이자 지급 변경 전: 표면이자율 연 2%, 보장수익율 연 3%, 3개월마다 이자 후급 → 변경 후: 표면이자율 15.37% 보장수익율 연 15.37%, 매월 이자 지급 (*1) 전 기 중 유상증자 및 주식분할효과로 인하여 전환가액은 4,225원에서 736원으로 변경되었습니다. (*2) 당사는 2020년 3월 23일 삼정회계법인으로부터 "감사의견 거절"의 감사결과를 수령하였으며, 이와 같은 감사의견 거절은 2019년 8월 7일 당사가 각 발행한 제1회 및 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수계약상 "발행회사"의 기한의 이익상실 사유에 해당됩니다. 당사는 2020년 5월 7일 사채권자와 부속합의서를 통해 사채 약정을 변경하는데 합의하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 사채의 발행 사채의 만기전취득 상각으로 인한 증가(감소) 기한의이익상실(*) 회생채무(유동)으로 대체 기말 (*) 2020년 3월 23일에 발생한 기한의 이익상실 사유로 인해 상각후원가 측정 금융부채에서 요구불금융부채(회생채무)로 측정방법을 변경하였습니다. 차입금 당 기말과 전기말 현재 차입 금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성차입금: 단기차입금 유동성장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 ㈜우리은행 KEB하나은행 FTP 6개월물+2.784% 한국산업은행 산금채 6M + 3.6% 한국수출입은행 ㈜국민은행 3M 온랜딩차입금리+1.7% 회생채무(유동)으로 대체(*) 소 계 장기차입금 KEB하나은행 KEB하나은행 6.90%(*3) 유동성차감 회생채무(유동)으로 대체(*1) 소 계 합 계 (*1) 2020년 11월 27일 회생계획인가 결정으로 인해 보고기간말 현재 당사의 차입금을 회생채무로 분류하였으며, 보고기간말 이후인 2021년 1월 14일 전액 상환하였습니다.(*2) 기한이익상실로 인해 최초 약정이율 3.86%에서 2020년 7월 23일자로 13.00%로 변경되었습니다.(*3) 기한이익상실로 인해 최초 약정이율 2.82%에서 2020년 7월 23일자로 6.90%로 변경되었습니다. 21. 확 정급여 부채 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 당기근무원가 이자비용 이자수익 운용수수료 (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표에 인식된 금액 (3) 당기와 전기의 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 지급액 계열사로의 전출 및 전입 기말금액 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(4) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 운용수수료 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기여금 지급액 계열사로의 전출 및 전입 기말금액 (5) 사외적립자산의 구성 내역당기말 현재 사외적립자산 753,744천원(전기말1,094,979천원)은 전액 정기예금 등에 투자되어 있습니다. 당사는 삼성생명, 국민은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 퇴직률 사망률 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1%하락 1% 상승 1%하락 할인율 기대임금상승률 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 420백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 10.49년입니다. 22. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 일시적차이로 인한 기말순이연법인세부채 일시적차이로 인한 기초순이연법인세부채 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3) 당기와 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 부담액 조정사항: 미실현이익및비공제비용차감효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 세액공제 및 감면으로 인한 효과 기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 기초 잔액 증가(감소) 기말 잔액
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IV. 이연법인세자산(부채) 합계(II + III) (5) 당기와 전기의 자본에 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영 후 반영전 법인세효과 반영 후 확정급여제도의 재측정요소 전환권대가 합 계 기타포괄손익과 관련된 법인세효과를 제외하고 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다. ) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 법인세효과 금액 법인세효과 차감할 일시적 차이 이월결손금 이월세액공제 (*) 미래에 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료시기 이월세액공제 3년초과 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 주주간 약정사항 등 2019년 2월 25일 ㈜코아시아와 에이치엔티엠엔에이펀드는 ㈜코아시아가 소유한 당사의 주식 4,437,740주(32.02%)의 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 또한, 당사자간 추가 합의를 통하여 최대주주 변경 이후 당사가 소유한 CoAsia CM VINA JSC(구 HNT VINA JOINT STOCK COMPANY) 지분을 양수도 하였습니다. 당사는 2019년 3월 12일 이사회를 통하여 CoAsia CM VINA JSC(구 HNT VINA JOINT STOCK COMPANY)의 지분 51.05%를 매각하기로 결의하였으며, 2019년 5월 29일 ㈜코아시아 외 1인에게 양도하였습니다. 2019년 5월 29일 ㈜한국전자 외 2인은 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 변경계약 및 기존 에이치엔티엠엔에이펀드의 주식양수도 계약상 권리의무 포괄승계합의서를 체결함에 따라, ㈜한국전자는 당사의 주식 300만주를 소유한 최대주주가 되었습니다. 그리고 ㈜한국전자는 ㈜일이에 주식을 담보로 제공하고 180억원을 차입하였습니다. ㈜한국전자는 ㈜일이에 당사의 주식을 담보로 제공하고 180억을 차입하는 과정에서 코디엠바이오컨소시엄 보유 ㈜코디엠 주식 819만주 및 에이치엔티자율주행펀드 1호, 에이치엔티자율주행펀드 2호 보유 ㈜에이치엔티일렉트로닉스 주식 101만주를 담보로 상상인증권에서 80억원을 차입하였으며 또한 ㈜코디엠의 자회사인 이엔케이컨소시엄으로부터 100억원을 차입하였는바, 동 금액은 ㈜이에스에이 주식 884만주 및 ㈜한국전자가 인수한 ㈜에이치엔티일렉트로닉스 주식 300만주를 담보로 상상인플러스저축은행으로부터 차입한 금액입니다.이에 따라 ㈜한국전자는 코디엠바이오컨소시엄의 조합원들이 지정하는 ㈜코디엠 또는 이엔케이컨소시엄에게 2020년 3월 31까지 ㈜한국전자 소유의 당사의 발행보통주에 대한 매수우선협상권을 부여하였습니다.2020년 2월 24일 ㈜한국전자가 이엔케이컨소시엄으로 주식 양수도 계약을 통하여 100만주를 매각함에 따라, ㈜한국전자는 16.33%, 이엔케이컨소시엄은 17.87%로 변경되어 당기말 최대주주는 이엔케이컨소시엄으로 변경되었습니다.2020년 10월 22일 당사의 최대주주인 이엔케이컨소시엄은 동양물산기업㈜과 이엔케이컨소시엄 소유주식 4,000,000주 및 경영권 양도계약을 9,600,000천원에 체결하였습 니 다 . 다만, 보고기간말 이후인 2021년 2월 10일에 기 체결한 이엔케이컨소시엄과 동양물산기업㈜과의 경영권 양도계약을 합의해제하였으며, 2021년 2월 28일 이엔케이컨소시엄이 지급한 계약금 및 셀로스투자조합, 제이엔에스투자조합의 미상환 대위변제채무금을 전액 상환함으로써 동 계약은 종료되었습니다.당사는 전기 전환사채 200억원을 발행하였으며, 2020년 3월 23일 2019년도 감사보고서 의견 거절에 따라 기한의 이익을 상실하였습니다. (주석 19 참조). (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 변동내역 주식수(주) 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 합계 전기초 전환우선주 전환 유상증자 유상증자 주식분할(*1) 전기말
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당기초 당기말(*2) (*1) 2019년 11월 5일 임시주주총회를 통해 액면금액 500원의 보통주 1주를 액면금액 100원 보통주식 5주로 주식 분할하였습니다.(*2) 당기 중 주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다. 당사의 수권주식수는 300,000,000주이며, 주당금액은 100원입니다. (3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 변동내역 자본잉여금 보통주주식발행초과금 우선주주식발행초과금 합계 전기초 전환우선주 전환 유상증자 유상증자 전기말 당기초 당기말 당사는 2017년 중 주가 안정화 및 주주가치 제고를 위해 자사주를 취득하였으며 당기말 현재 자기주식수는 1,750,000주입니다.(4) 당기과 전기 중 기타자본항목의 구성내역과 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 나. 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 전환권대가(*) 기타자본잉여금(*) 기말 (*) 기한이익상실 사유로 인해 전환권대가는 기타자본잉여금으로 대체되었습니다. 24. 이익잉여금(결 손 금) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임의적립금(*) 연구및인력개발준비금 미처분이익잉여금(결손금) 합 계 (*) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금에서 이입하여 배당 할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순손익 확정급여제도의 재측정요소 기말 25. 매출액 당기와 전기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 상품매출 임대매출 기타매출 합 계 26. 매출원가 당기와 전기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 임대매출원가 기타매출원가 합 계 27. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 대손상각비 감가상각비 임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 소모품비 지급수수료 건물관리비 무형자산상각비 기타판관비(*) 합 계 (*) 교육훈련비, 도서인쇄비, 행사비 등이 포함되어 있습니다. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 사채전환이익 수수료수익 금융수익 합계 Ⅱ. 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 기타수수료 금융비용 합계 Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ-Ⅱ) 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 기타수익 임대료수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 공동기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분이익 잡이익 기타수익 합계 Ⅱ. 기타비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 관계기업투자주식손상차손 관계기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분손실 공동기업투자주식손상차손 기타의대손상각비 잡손실 기타비용 합계 Ⅲ. 순기타손익(Ⅰ-Ⅱ) 30. 비용의 성격별 분류 당 기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료사용액 기타재고자산의변동 외주용역비 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과금 대손상각비 경상연구개발비 지급수수료
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기타(*) 합 계 (*) 보험료등이 포함된 금액입니다. 31. 주당이 익(손실) (1) 당기와 전기의 기본 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주)(*1) 기본주당순이익(손실) (*2) (*1) 전기 액면분할 후 주식수로 조정계산하였습니다. (*2) 당사가 발행한 전환사채의 전환에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 당기와 전기 중 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 및 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기(*) 보통주식수 자기주식수 가중평균유통보통주식수 (*) 액면분할 후 주식수로 조정계산하였습니다. 나. 산정내역 ① 당기 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수(*) 가중치 가중평균주식수 당기초 (*) 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. ② 전기 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수(*) 가중치 가중평균주식수 전기초 전환우선주전환 유상증자 유상증자 합 계 (*) 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 흐름 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창 출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기
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IV. 영업으로부터 창출된 현금 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환사채의 유동성 대체 종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산대체 종속기업투자주식의 매각예정자산대체 관계기업투자주식의 매각예정자산대체 공동기업투자주식의 매각예정자산대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인해 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금(비유동) 합 계 (*) 장단기차입금, 전환사채 및 임대보증금은 회생채무로 대체되었습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금(유동) 임대보증금(비유동) 합 계 33. 우발채무와 약정사항 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 유동성장기차입금 ㈜하나은행 장기차입금 ㈜하나은행 합 계 (*) 보고기간말 현재 당사 소유의 충북 음성 투자부동산(토지, 건물) 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 보고기간말 이후인 2021년 1월 14일 전액 상환하였습니다. 이로 인해 제공된 담보는 소멸되었습니다. (2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무자 채권자 담보설정잔액 담보제공기간 담보제공자산(*) 제이엔에스컨소시엄 동양물산기업㈜ 2020-08-07부터채무상환시까지 - CoAsia CM VINA JSC(구 HNT VINA JOINT STOCK COMPANY)의 출자지분 48.95% - 휴림로봇주식 5,428,881주 (2020년 12월 14일 245,000주를 매각, 2021년 1월 중 잔여지분 전부를 매각하였으며, 매각자금은 회생채무상환에 사용되었습니다) 셀로스투자조합 동양물산기업㈜ 2020-08-07부터채무상환시까지 - CoAsia CM VINA JSC(구 HNT VINA JOINT STOCK COMPANY)의 출자지분 48.95% - 켈비던글로벌엠엔에이펀드제일호 사모투자합자회사 출자지분 57.1% (출자금 60억) ㈜에이치엔티일렉트로닉스 ㈜하나은행 2020-02-18부터채무상환시까지 - 충북 음성 부동산(토지, 건물) 및 기계장치 동양물산기업㈜ 2020-10-26부터채무상환시까지 - 충북 음성 부동산(토지, 건물) (*) 보고기간말 이후 상기 채무를 전액 상환함으로써 제공된 지급보증 및 담보제공자산은 없습니다. (3) 당기 중 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 중 소멸한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 회사명 지급 보증처 지급보증액 보증기간 비고 ㈜코아시아 ㈜에스비아이저축은행, ㈜페퍼저축은행 자금보충약정 차입금 지급보증 (4) 당기 중 당사가 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 경영권 변동과 관련한 우발사항 등2019년 2월 25일 코아시아와 에이치엔티엠엔에이펀드는 코아시아가 소유한 당사의 주식 4,437,740주(32.02%)의 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 또한, 당사자간 추가 합의를 통하여 최대주주 변경 이후 당사가 소유한 CoAsia CM VINA JSC(구 HNT VINA JOINT STOCK COMPANY) 지분을 양수도 하였습니다. 당사는 2019년 3월 12일 이사회를 통하여 CoAsia CM VINA JSC(구 HNT VINA JOINT STOCK COMPANY)의 지분 51.05%를 매각하기로 결의하였으며, 2019년 5월 29일 ㈜코아시아 외 1인에게 양도하였습니다.2019년 5월 29일 ㈜한국전자 외 2인은 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 변경계약 및 기존 에이치엔티엠엔에이펀드의 주식양수도 계약상 권리의무 포괄승계합의서를 체결함에 따라 ㈜한국전자는 당사의 주식 300만주를 소유한 최대주주가 되었습니다. 그리고
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㈜한국전자는 ㈜일이에 주식을 담보로 제공하고 180억원을 차입하였습니다.㈜한국전자의 지분인수 계약 시점부터 유상증자와 전환사채 발행을 통한 자금 조달이 계획 되었으며, 2019년 8월 7일에 발행한 제1차와 제2차 전환사채의 인수자인 에이치엔티밸류펀드1호와 에이치엔티밸류펀드2호는 발행될 전환사채에 대해 근질권을 설정하여 상상인, 상상인플러스저축은행에서 차입하였습니다. 당기 중 채무자는 에이치엔티밸류펀드1호와 에이치엔티밸류펀드2호에서 제이엔에스컨소시엄, 이브이밸류컨소시엄, 셀로스투자조합으로 변경되었으며, 채권자는 상상인, 상상인플러스저축은행에서 라이브저축은행으로 변경되었습니다.2020년 10월 22일 당사의 최대주주인 이엔케이컨소시엄은 동양물산기업㈜과 이엔케이컨소시엄 소유주식 4,000,000주 및 경영권 양도계약을 9,600,000천원에 체결하였으며, 2020년 11월 3일 채무자 제이엔에스컨소시엄과 셀로스투자조합의 전환사채 각각 50억원(총 100억원)에 대해 동양물산기업㈜이 대위변제를 함에 따라 채권자가 라이브저축은행에서 동양물산기업㈜으로 변경되었습니다. 이후 2021년 1월 19일 이엔케이컨소시엄은 계약불이행을 근거로 선임된 이사진의 해임을 목적으로 하는 주주총회 소집허가 신청을 서울동부지방법원에 소송 제기하였으며, 2021년 2월 10일 이엔케이컨소시엄과 동양물산기업㈜은 주식 및 경영권양수도계약을 합의해제하였습니다. (6) 회생절차 진행과 관련된 내역 등당사는 2020년 10월 6일 서울회생법원에 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치보존을 사유로 회생절차 개시를 신청(2020 회합 100148 회생)하였으며, 2020년 10월 8일 서울회생법원으로부터 재산보전처분 및 포괄적금지명령 결정을 처분받았습니다. 서울회생법원은 2020년 10월 29일자로 당사의 회생절차 개시를 결정하였고, 김도훈이 제3자 관리인으로 선임되었습니다. 당사는 2020년 11월 27일자로 회생계획안 인가가 결정되었 으며, 2021년 2월 18일, 회생계획 인가 이후 회생담보권 전부와 회생채권 일부에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 회생절차를 종결하였습니다. 34. 특수관계자 등 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 이엔케이컨소시엄(*1), 동양물산기업 ㈜ (*2) 종속기업 관계기업 CoAsia CM VINA JSC(구 HNT VINA JOINT STOCK COMPANY), 켈비던글로벌엠엔에이펀드1호, 켈비던글로벌엠엔에이펀드2호 관계기업의 종속기업 ㈜ 김종학프로덕션, ㈜ 에스에이치미디어그룹 공동기업(*8) 위너스임페리얼전문사모1호, 위너스메자닌전문사모3호, ㈜엘아이 기타특수관계자 ㈜ 케이에이엠홀딩스(*6), 티와이디비제일차(유)(*6), 국제종합기계㈜(*6), BRANSON Machinery(*6), LLC, 안휘국제경전기계(유)(*6), ㈜ 지엠티(*6), (주)티와이엠아이씨티(*6), 강소동화기계유한공사(*7), ㈜엠디이, ㈜오토모스, ㈜ 엠디이 세종, ㈜코디엠(*9), 코디엠바이오컨소시엄(*9), ㈜셀포리움(*10), CODI-M USA CORP.(*10), CODI-M VINA CORP.(*10), ㈜파마웍스(*10), 알함브라투자조합(*10), 이앤씨그로쓰사모투자(*10), 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사(*10), 이엔씨그로쓰제일호유한회사(*10), 이엔씨그로쓰제이호유한회사(*10), ㈜크레센(*11), ㈜루트원플러스(*12), 주요 경영진 (*1) 이엔케이컨소시엄은 2020년 2월 21일에 ㈜한국전자와 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하여 주식 100만주를 양수함에 따라 당사의 지분 17.87%를 소유하게 되어 최대주주가 되었습니다. (*2) 동양물산기업㈜은 2020년 10월 22일에 이엔케이컨소시엄과 경영권 양수 계약을 체결하여, 당기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되었으나, 보고기간말 이후인 2021년 2월 10일, 경영권 양수도 계약은 합의해제되었습니다.(*3) ㈜젠카는 ㈜엠디이의 지분
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100%를 소유하고 있어 K-IFRS1024호(특수관계자) 문단10에 따라 실질 관계를 고려하여 특수관계자로 판단하였습니다.(*4) New Lab은 당사의 손자회사인 UMO의 지분 20%를 보유하고 있어 특수관계자로 분류하였습니다.(*5) 당사의 주요 경영진이 ㈜메프로 지분을 50%를 보유하고 있어 ㈜메프로에 지배력이 있으므로 당사의 특수관계자에 해당합니다.(*6) 동양물산기업㈜의 종속회사입니다.(*7) 동양물산기업㈜의 공동기업입니다.(*8) 관련활동인 투자대상결정에 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였으며, ㈜엘아이는 위너스임페리얼전문사모1호의 종속기업입니다.(*9) ㈜코디엠은 종속기업인 이엔케이컨소시엄을 통해서 당사의 지분을 17.87% 보유 하고 있어 K-IFRS1024호(특수관계자) 문단 10에 따라 실질 관계를 고려하여 특수관계자로 판단하였습니다. 코디엠바이오컨소시엄은 K-IFRS1024호(특수관계자) 문단 9의 특수관계자에 해당하지 않지만, 동 기준서 문단10에 따라 실질 관계를 고려하여 특수관계자로 판단하였습니다.(*10) ㈜코디엠의 종속기업입니다.(*11) ㈜크레센은 ㈜ 코디엠에 유의적인 영향력을 행사하는 코디엠바이오컨소시엄의 16.67%의 지분을 소유하고 있는 주주이자 ㈜엠디이의 지분 100%를 소유하고 있는 ㈜젠카를 소유하고 있어 K-IFRS1024호(특수관계자) 문단 10에 따라 실질 관계를 고려하여 특수관계자로 판단하였습니다.(*12) ㈜크레센의 종속기업입니다. 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 고정자산등 매각 임대수익 등 원재료 등 매입 고정자산등 취득 지급수수료 등 관계기업 기타특수관계자 ㈜파마웍스 ㈜루트원플러스 ㈜엠디이 주요 경영진 합 계 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 고정자산등 매각 임대수익 등 원재료 등 매입 고정자산등 취득 지급수수료 등 관계기업 기타특수관계자 ㈜코아시아(*2) ㈜비에스이(*2) 코아시아코리아(주)(*2) ㈜ 이츠웰(*2) 포인칩스(*2) ㈜코디엠(*3) ㈜파마웍스 크레센 루트원플러스 메프로 ㈜이에스에이 ㈜엠디이 주요 경영진 합 계 (*1) 전기 주식 매각일까지 발생한 거래내역입니다.(*2) 전기 최대주주 변경일까지 발생한 거래내역입니다.(*3) 2019년 9월 25일 ㈜코디엠으로 부터 투자부동산을 취득하였습니다. 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 기타특수관계자 ㈜엠디이(*2) ㈜루트원플러스 주요 경영진 합 계 (*1) 당기말 현재 매출채권 및 미수금에 대해 각각 2,450,387천원 및 17,190천원의 대손충당금이 설정되어있습니다.(*2) 당기말 현재 미수금에 대해 61,426천원의 대손충당금의 설정되어있습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 기타특수관계자 ㈜파마웍스 ㈜루트원플러스 ㈜엠디이 주요 경영진 합 계 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 우리사주조합 ㈜루트원플러스 ㈜엠디이(*) 주요 경영진 합 계 (*) 당기 자율주행사업 손실로 인한 회수가능 불확실성으로 대여금잔액 300,000천원을 손상반영하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 출자 현금출자(종속기업투자주식) 아이엔케이컨소시엄 현금출자(종속기업투자주식) 휴림로봇㈜(*2) 현금출자(지분법적용투자주식) 캘비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사
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현금출자(지분법적용투자주식) 캘비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 현금출자(지분법적용투자주식) 위너스임페리얼전문사모1호 현금출자(공동기업투자주식) 위너스메자닌전문사모3호 현금출자(공동기업투자주식) 소 계 투자지분매수 ㈜엠디이 엠디이 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 투자지분매도 코아시아 이희준(주요 경영진) 소 계 출자금회수 아이엔케이컨소시엄(*3) 아이엔케이컨소시엄 주식(종속기업투자주식) 지분거래순액 (*1) 2021년 3월 5일 이사회에서 처분결정하여 매각예정자산으로 대체하였습니다.(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 보고기간말 이후 장내매도하였습니다.(*3) 당기 중 청산으로 인해 출자금을 회수하였으며, 394백만원의 종속기업투자주식처분손실이 발생하였습니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무자 채권자 담보설정잔액 담보제공기간 담보제공자산 제이엔에스컨소시엄(*1) 동양물산기업㈜(*3) 2020-08-07부터채무상환시까지 - CoAsia CM VINA JSC(구 HNT VINA JOINT STOCK COMPANY)의 출자지분 48.95% - 휴림로봇주식 5,428,881주(*2) (2020년 12월 14일 245,000주를 매각, 2021년 1월 중 잔여지분 전부를 매각하였으며, 매각자금은 회생채무상환에 사용되었습니다) 셀로스투자조합(*1) 동양물산기업㈜(*3) 2020-08-07부터채무상환시까지 - CoAsia CM VINA JSC(구 HNT VINA JOINT STOCK COMPANY)의 출자지분 48.95% - 켈비던글로벌엠엔에이펀드제일호 사모투자합자회사 출자지분 57.1% (출자금 60억) ㈜에이치엔티일렉트로닉스 동양물산기업㈜(*3) 2020-10-26부터채무상환시까지 - 충북 음성 부동산(토지, 건물) (*1) 제이엔에스컨소시엄과 셀로스투자조합는 당사의 사채권자로 사채를 담보로 동양물산기업으로부터 각각 50억원을 차입하였습니다. 당사의 지난 2020년 3월 23일 감사보고서 의견거절로 인해 기한이익이 상실됨 에 따라 채권자인 동양물산기업 ㈜ 은 위 각각의 채무자의 대출에 대하여 당사에 담보제공을 요청하였으며, 당사는 상기 자산을 담보로 제공하였습니다. 보고기간말 이후인 2021년 2월 26일 대위변제채무를 모두 상환함에 따라 제공된 담보는 소멸되었습니다. (*2) 당사는 당기와 보고기간말 이후에 보유중인 휴림로봇 보통주식 5,428,881주를 8,861,634천원에 처분(2020년 12월 14일 245,000주를 매각, 2021년 1월 중 잔여지분 전부를 매각)하였으며, 매각자금은 회생채무상환에 사용되었습니다. (*3) 보고기간말 이후인 2월 26일 동양물산기업㈜의 채무상환으로 인해, 상기 지급보증내역은 해소되었습니다. 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 등은 없습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합 계 35. 회생채무당사는 2020년 10월 29일자에 법원의 회생계획안 인가결정에 따라 회사 채무 조정을 완료하였으며, 이와 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 당기말 현재 회사의 채무조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채무조정대상금액 개시후이자 당기말 회생담보채무 회생채무 미확정채무(*) 합 계 (*) 보증기관 등이 회생계획 인가일 이후 회사의 다른 채권자에 대한 채무를 변제, 기타 자기의 출재로 소멸하게 함으로써 회사에 대하여 가지게 될 구상채권으로 재무제표에 반영될 금액은 없습니다. (2) 당기 중 회생채권과 관련하여 인식한 채무조정 및 채무면제 손익은 없습니다.(3) 회생담보권 및 채권의 권리변경과 변제방법가. 회생담보권의
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권리변경과 변제방법 원금 및 개시전이자 개시후이자 원금 및 개시전이자의 전액을 변제기일에 현금으로 변제합니다. 기업시설일반분할상환대출(담보목록담보목록1-1)의 미변제 원금에 대하여 연 13.00%의 이율을 적용하여 변제기일에 현금으로 변제하며변제하며, 기업시설일반자금대출기업시설일반자금대출(담보목록담보목록1-2)의 미변제 원금에 대하여 연 6.90%의 이율을 적용하여 변제기일에 현금으로 변제합니다. 나. 회생채권의 권리변경과 변제방법 원금 및 개시전이자 개시후이자 ① 회생채권 금융기관대여금채권원금 및 개시전이자의 전액을 변제기일에 현금으로 변제합니다. ① 회생채권 금융기관대여금채권미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 3.09%의 이율을 적용하여 변제기일에 현금으로 변제합니다. ② 회생채권 전환사채원금 및 개시전이자의 전액을 변제기일에 현금으로 변제합니다. ② 회생채권 전환사채미변제 원금에 대하여 연 15.37%의 이율을 적용하여 변제기일에 현금으로 변제합니다. ③ 회생채권 전차보증금반환채권전차보증금반환채권(이하 “종전 전차보증금전차보증금”이라 합니다)은 전대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 전차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 전대하여 받는 전차보증금으로 종전 전차보증금을 반환하는 것으로 합니다. 만약 전대목적물이 재전대되지 않거나 제3자로부터 받는 전차보증금이 종전 전차보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 전차보증금은 임대목적물의 인도와 동시에 현금으로 변제합니다. ③ 회생채권 임차보증금반환채권개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 미발생구상채권 원금 및 개시전이자 개시후이자 보증기관 등이 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 전액을 대위변제일이 속한 달의 다음달 10일에 현금으로 변제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 36. 전기재무제표 재작성에 따른 정정(1) 당사는 전기 회계처리 오류와 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 수정후 재무제표는 다음과 같습니다.가. 재무제표 재작성으로 인하여 2019년 12월 31일 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 12기 (2019년) 수정 전 수정금액 수정 후 재무상태표 매출채권 대손충당금-매출채권 미수수익 금융리스채권(유동) 선급금(유동) 선급비용(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 현재가치할인차금-임차보증금(비유동) 현재가치할인차금-기타보증금(비유동) 금융리스채권(비유동) 손상차손누계액-비품 사용권자산 감가상각누계액-사용권자산 회원권 소프트웨어 건설중인자산(무형자산) 관계기업투자 공동기업투자 자산 계 미지급비용(유동) 리스부채(유동) 금융보증부채(유동) 전환권조정(유동) 상환할증금(유동) 리스부채(비유동) 부채 계 전환권대가 이익잉여금 자본 계 포괄손익계산서 제품매출 상품매출 임대매출 기타매출 매출 계 상품매출원가 임대매출원가 매출원가 계 급여및상여 대손상각비 감가상각비 지급임차료 운반비 건물관리비 무형자산상각비 판매관리비 계 이자수익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 금융수익 계 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 금융비용 계 유형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 수입임대료 기타수익 계 유형자산처분손실 무형자산손상차손 잡손실 유형자산손상차손 공동기업투자주식손상차손 기타비용 계 법인세비용 나. 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.(2) 2019년 12월 31일 회계연도의 수정사항의 성격과 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 12기 (2019년) 순자산 손익 VINA공정가치 평가 오류 수정 (*1) 엠디이 전환사채 공정가치 평가 오류 수정 (*2) 위너스 임페리얼 및 메자닌 공동기업으로 대체 및 평가이익 취소 (*3) 공동기업투자주식 손상차손 반영 (*4) 코아시아, 퓨쳐스트림 전환사채 공정가치 평가 반영 (*5) 에이치엔티 전환사채 평가보고서 반영 (*6) 자본에 직접
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반영된 법인세 비용-전환권대가 (*7) 휴림로봇 분류변경 (*8) 매출채권 손실충당금-기대신용손실반영 (*9) ERP관련 선급금 건설중인자산 대체 (*10) 수출운반비-C조건 대체 (*11) 대리인 매출 순액 조정 (*12) 금융보증부채 인식 (*13) 자율주행관련 무형자산 손상 (*14) 골프회원권 회계처리 수정 (*15) 자율주행관련 비품 손상 (*16) 연차미지급비용 추가 인식 (*17) 리스 수정사항 반영 (*18) 임대료수익 분류 변경 (*19) 임대료관련 미수수익 매출채권으로 대체 (*20) (*1) VINA의 지분을 일부매각 후, 관계기업투자주식 공정가치 평가 오류 수정(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상한 엠디이 전환사채의 공정가치 평가 오류 수정(*3) 기존에 관계기업투자주식과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 각각 분류했던 위너스 임페리얼 및 메자닌 사모투자신탁의 분류 변경(*4) 공동기업으로 분류변경한 위너스 임페리얼 및 메자닌 사모투자신탁의 손상차손 인식(*5) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상한 코아시아, 퓨쳐스트림 전환사채의 공정가치 평가 반영(*6) 당사 발행 전환사채에 대한 평가보고서를 반영하여 회계처리 수정(*7) 당사 발행 전환사채의 전환권대가에 대한 법인세 효과 반영(*8) 휴림로봇에 대해 유의적인 영향력을 행사하게된 시점에 관계기업투자주식으로 분류변경 회계처리(*9) Roll-rate 방식을 사용하여 기대신용손실 반영 회계처리(*10) 소프트웨어 취득 관련한 선급금을 건설중인자산으로 대체(*11) C조건의 수출운반을 수행의무로 보아 수출운반비를 매출에서 차감(*12) 코아시아를 통해 매입하여 매출한 건에 대해 대리인으로서 수행한 것으로 보아 순액 매출 인식(*13) 코아시아 및 VINA에게 제공한 지급보증에 대해 금융부채 인식(*14) 자율주행 관련 소프트웨어 전액 손상차손 인식(*15) 기타보증금 관련하여 현재가치할인차금 인식 및 무형자산으로 대체, 상각 회계처리(*16) 자율주행 관련 비품 전액 손상차손 인식(*17) 연차수당 관련 미지급비용 추가 인식(*18) 리스 제공 및 이용 관련하여 수정사항 회계처리 (*19) 임대료수익을 기타수익에서 매출로 분류 변경(*20) 임대료수익 관련 미수수익을 매출채권으로 대체 37. 보고기간 후 사건 (1) 회생절차 개시 결정 및 종결 당사는 2020년 10월 6일 서울회생법원에 경영정상화 및 향후 계속 기업으로서의 가치보존을 사유로 회생절차 개시를 신청(2020 회합 100148 회생)하였으며, 2020년 10월 8일 서울회생법원으로부터 재산보전처분 및 포괄적금지명령 결정을 처분받았습니다. 서울회생법원은 2020년 10월 29일자로 당사의 회생절차 개시를 결정하였고, 김도훈이 제3자 관리인으로 선임되었습니다. 당사는 2020년 11월 27일자로 회생계획안 인가가 결정되었으며, 인가 후 2021년 2월 18일, 회생계획 인가 이후 회생담보권 전부와 회생채권 일부에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 회생절차를 종결하였습니다. (2) 담보제공자산 및 투자자산의 변동보고기간말 이후 당사는 보유중인 휴림로봇 보통주식 5,248,881주를 8,861,634천원에 처분(주식의 일부인 245,000주는 2020년 12월 14일에 처분)하였으며, 상기 처분 주식은 동양물산기업㈜에 담보제공된 주식으로 회생법원의 인가된 회생계획안에 따라 담보권자의 동의를 얻어 장내매도한 것으로 처분금액은 회생채무 상환에 사용하였습니다.(3) 차입금(회생채무)의 상환보고기간말 이후 당사는 서울회생법원로부터 승인 받은 회생채권변제에 따라 회생담보권 및 회생채권의 원금, 개시전이자, 개시후이자, 연체이자 등을 다음과 같이 변제하였습니다. (단위: 천원) 구분 채권자 회생채권 변제금액 변제율 비고 변제계획 연체이자 지급할금액 회생담보권 하나은행 회생채권 우리카드 국민카드 신한카드 제이앤케이컨소시엄 (*) 셀로스투자조합 (*) 합 계 (*) 제이앤에스컨소시엄 및 셀로스투자조합 채권은 ㈜라이브저축은행으로부터 대위변제를 통해 채권을 인수한 동양물산기업㈜으로 지급하였습니다.
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(4) 경영권 분쟁 소송2020년 10월 22일 당사의 최대주주 이엔케이컨소시엄과 동양물산기업㈜은 이엔케이컨소시엄 소유주식 4,000,000주 및 경영권 양수양도계약을 9,600,000천원에 체결하였으며, 임시주주총회에서 이사진 선임 의안 전부가 가결되었습니다.이후 2021년 1월 19일 이엔케이컨소시엄은 계약불이행을 근거로 선임된 이사진의 해임을 목적으로 하는 주주총회 소집허가 신청을 서울동부지방법원에 소송 제기하였으며, 2021년 2월 10일 이엔케이컨소시엄과 동양물산기업㈜는 주식 및 경영권양수도계약을 합의해제하였으며, 2021년 2월 28일 이엔케이컨소시엄이 지급한 계약금 및 셀로스투자조합, 제이엔에스투자조합의 미상환 대위변제채무금을 전액 상환함으로써 본 경영권 분쟁 소송은 종결되었습니다.(5) 투자자산의 처분2021년 2월 26일 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호 사모투자합자회사의 투자금 6,000,000천원을 ㈜코디엠에 매각하였으며, 동 매각금액으로 대위변제권자인 동양물산기업㈜의 채무를 변제하였습니다. 38. 계속기업에 대한 가정당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습 니다.그러나 당사는 매출감소 및 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 9,767백만원의 영업손실과 14,803백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한, 당사의 주요 사업인 휴대폰카메라모듈 매출이 주요 거래처의 단절 등으로 인해, 보고일 기준 최근 6개월간 발생되고 있지 않고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서, 당사는 사업의 지속성을 위한 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 향후 추진되는 신규 사업의 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획을 추진하고 있습니다.만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속 기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 39. 상장폐지사유 발생에 따른 상장적격성 실질심사 결과 개선기간 부여 당사는 2020년 3월 23일 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이로 인해 2020년 3월 23일 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2020년 3월 27일 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여 코스닥시장본부로부터 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여 받았으며, 개선기간종료 후 거래소는 코스닥시장위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 전 기 감사의견 거절로 인해 제12기의 연결재무제표 및 재무제표는 재작성되었으며, 수정후 연결재무제표 및 재무제표는 다음과 같습니다. (1) 연결재무제표 재작성 ① 연결재무제표 재작성으로 인하여 2019년 12월 31일 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 12기 (2019년) 수정 전 수정금액 수정 후 연결재무상태표 보통예금 정기예금(3개월초과) 매출채권 대손충당금-매출채권 단기대여금 미수수익 미수금 선급금 선급비용 선납세금 임차보증금(유동) 현재가치할인차금(임차보증금) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 리스채권(유동) 기타유동자산 원재료 지분법적용투자주식 공동기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 장기대여금 토지 건물 감가상각누계액(건물) 구축물 감가상각누계액_구축물 기계장치 감가상각누계액(기계장치) 차량운반구 감가상각누계액(차량운반구) 비품
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감가상각누계액(비품) 손상차손누계액(비품) 공구기구 감가상각누계액(공구기구) 시설장치 감가상각누계액(시설장치) 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 특허권 상표권 회원권 소프트웨어 건설중인자산(무형자산) 투자부동산-토지 투자부동산-건물 투자부동산-감가상각누계액(건물) 임차보증금 현재가치할인차금(임차보증금) 기타보증금 현재가치할인차금(기타보증금) 장기금융상품 금융리스채권(비유동) 토지(투자부동산) 건물(투자부동산) 감가상각누계액(건물)(투자부동산) 자산 계 외상매입금 미지급금 예수금 선수금 단기차입금 미지급비용 미지급법인세 금융보증부채 유동성장기차입금 선수수익 전환사채 전환권조정 상환할증금 리스부채(유동) 장기차입금 임대보증금 현재가치할인차금(임대보증금) 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 리스부채(비유동) 외부주주지분(금융부채) 부채 계 전환권대가 지분법자본변동 이익잉여금 비지배지분 자본 계 포괄손익계산서 제품매출 상품매출 임대매출 기타매출 매출 계 제품매출원가 상품매출원가 임대매출원가 기타매출원가 매출원가 계 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 행사비 대손상각비 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 소모품비 지급수수료 건물관리비 도서인쇄비 무형자산상각비 광고선전비 교육훈련비 판매관리비 계 지분법평가이익 지분법평가손실 지분법손익 계 이자수익 외환차익(금융) 외화환산이익(금융) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 금융수익 계 이자비용 외환차손(금융) 외화환산손실(금융) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 금융비용 계 수입임대료 외환차익(기타) 외화환산이익(기타) 유형자산처분이익 잡이익 염가매수차액 기타수익 계 외환차손(기타) 외화환산손실(기타) 유형자산처분손실 무형자산손상차손 유형자산손상차손 지분법손상차손 잡손실 기타비용 계 계속사업법인세비용 법인세비용차감전중단사업손익 (*) 전기 종속회사로 분류하었던 ㈜ 엠디이를 연결범위에서 제외하였으며, ㈜ 엠디이의 순자산 및 관련손익이 모두 제거되었습니다. 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.② 2019년 12월 31일 회계연도의 수정사항의 성격과 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 12기 (2019년) 순자산 손익 VINA공정가치 평가 오류 수정 (*1) 엠디이 전환사채 공정가치 평가 오류 수정 (*2) 위너스 임페리얼 및 메자닌 공동기업으로 대체 및 평가이익 취소 (*3) 공동기업투자주식 손상차손 반영 (*4) 코아시아, 퓨쳐스트림 전환사채 공정가치 평가 반영 (*5) 에이치엔티 전환사채 평가보고서 반영 (*6) 자본에 직접 반영된 법인세 비용-전환권대가 (*7) 휴림로봇 분류변경 (*8) 매출채권 손실충당금-기대신용손실반영 (*9) ERP관련 선급금 건설중인자산 대체 (*10) 수출운반비-C조건 대체 (*11) 대리인 매출 순액 조정 (*12) 금융보증부채 인식 (*13) 자율주행관련 무형자산 손상 (*14) 골프회원권 회계처리 수정 (*15) 자율주행관련 비품 손상 (*16) 연차미지급비용 추가 인식 (*17) 리스 수정사항 반영 (*18) 임대료수익 분류 변경 (*19) 임대료관련 미수수익 매출채권으로 대체 (*20) 아이엔케이컨소시엄 코디엠 전환사채 평가 차이 반영 (*21) 아이엔케이컨소시엄 지배력 획득시점 차이 반영 (*22) 관계기업 지분법평가 반영 (*23) (*1) VINA의 지분을 일부매각 후, 관계기업투자주식 공정가치 평가 오류 수정(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상한 엠디이 전환사채의 공정가치 평가 오류 수정 (*3) 기존에 관계기업투자주식과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 각각 분류했던 위너스 임페리얼 및 메자닌 사모투자신탁의 분류 변경(*4) 공동기업으로 분류변경한 위너스 임페리얼 및 메자닌 사모투자신탁의 손상차손 인식(*5) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상한 코아시아, 퓨쳐스트림 전환사채의 공정가치 평가 반영(*6) 연결실체 발행 전환사채에 대한 평가보고서를 반영하여 회계처리
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수정(*7) 연결실체 발행 전환사채의 전환권대가에 대한 법인세 효과 반영(*8) 휴림로봇에 대해 유의적인 영향력을 행사하게된 시점에 관계기업투자주식으로 분류변경 회계처리(*9) Roll-rate 방식을 사용하여 기대신용손실 반영 회계처리(*10) 소프트웨어 취득 관련한 선급금을 건설중인자산으로 대체(*11) C조건의 수출운반을 수행의무로 보아 수출운반비를 매출에서 차감(*12) 코아시아를 통해 매입하여 매출한 건에 대해 대리인으로서 수행한 것으로 보아 순액 매출 인식(*13) 코아시아 및 VINA에게 제공한 지급보증에 대해 금융부채 인식(*14) 자율주행 관련 소프트웨어 전액 손상차손 인식(*15) 기타보증금 관련하여 현재가치할인차금 인식 및 무형자산으로 대체, 상각 회계처리(*16) 자율주행 관련 비품 전액 손상차손 인식(*17) 연차수당 관련 미지급비용 추가 인식(*18) 리스 제공 및 이용 관련하여 수정사항 회계처리(*19) 임대료수익을 기타수익에서 매출로 분류 변경(*20) 임대료수익 관련 미수수익을 매출채권으로 대체(*21) 아이엔케이컨소시엄 코디엠 전환사채 평가 차이 반영(*22) 아이엔케이컨소시엄 지배력 획득시점 차이 반영(*23) 휴림로봇, 캘비던1, 2호에 대한 지분법평가손익의 반영 (2) 재무제표 재작성 ① 재무제표 재작성으로 인하여 2019년 12월 31일 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 12기 (2019년) 수정 전 수정금액 수정 후 재무상태표 매출채권 대손충당금-매출채권 미수수익 금융리스채권(유동) 선급금(유동) 선급비용(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 현재가치할인차금-임차보증금(비유동) 현재가치할인차금-기타보증금(비유동) 금융리스채권(비유동) 손상차손누계액-비품 사용권자산 감가상각누계액-사용권자산 회원권 소프트웨어 건설중인자산(무형자산) 관계기업투자 공동기업투자 자산 계 미지급비용(유동) 리스부채(유동) 금융보증부채(유동) 전환권조정(유동) 상환할증금(유동) 리스부채(비유동) 부채 계 전환권대가 이익잉여금 자본 계 포괄손익계산서 제품매출 상품매출 임대매출 기타매출 매출 계 상품매출원가 임대매출원가 매출원가 계 급여및상여 대손상각비 감가상각비 지급임차료 운반비 건물관리비 무형자산상각비 판매관리비 계 이자수익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 금융수익 계 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 금융비용 계 유형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 수입임대료 기타수익 계 유형자산처분손실 무형자산손상차손 잡손실 유형자산손상차손 공동기업투자주식손상차손 기타비용 계 법인세비용 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.② 2019년 12월 31일 회계연도의 수정사항의 성격과 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 12기 (2019년) 순자산 손익 VINA공정가치 평가 오류 수정 (*1) 엠디이 전환사채 공정가치 평가 오류 수정 (*2) 위너스 임페리얼 및 메자닌 공동기업으로 대체 및 평가이익 취소 (*3) 공동기업투자주식 손상차손 반영 (*4) 코아시아, 퓨쳐스트림 전환사채 공정가치 평가 반영 (*5) 에이치엔티 전환사채 평가보고서 반영 (*6) 자본에 직접 반영된 법인세 비용-전환권대가 (*7) 휴림로봇 분류변경 (*8) 매출채권 손실충당금-기대신용손실반영 (*9) ERP관련 선급금 건설중인자산 대체 (*10) 수출운반비-C조건 대체 (*11) 대리인 매출 순액 조정 (*12) 금융보증부채 인식 (*13) 자율주행관련 무형자산 손상 (*14) 골프회원권 회계처리 수정 (*15) 자율주행관련 비품 손상 (*16) 연차미지급비용 추가 인식 (*17) 리스 수정사항 반영 (*18) 임대료수익 분류 변경 (*19) 임대료관련 미수수익 매출채권으로 대체 (*20) (*1) VINA의 지분을 일부매각 후, 관계기업투자주식 공정가치 평가 오류 수정(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상한 엠디이 전환사채의 공정가치 평가 오류
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수정(*3) 기존에 관계기업투자주식과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 각각 분류했던 위너스 임페리얼 및 메자닌 사모투자신탁의 분류 변경(*4) 공동기업으로 분류변경한 위너스 임페리얼 및 메자닌 사모투자신탁의 손상차손 인식(*5) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상한 코아시아, 퓨쳐스트림 전환사채의 공정가치 평가 반영(*6) 당사 발행 전환사채에 대한 평가보고서를 반영하여 회계처리 수정(*7) 당사 발행 전환사채의 전환권대가에 대한 법인세 효과 반영(*8) 휴림로봇에 대해 유의적인 영향력을 행사하게된 시점에 관계기업투자주식으로 분류변경 회계처리(*9) Roll-rate 방식을 사용하여 기대신용손실 반영 회계처리(*10) 소프트웨어 취득 관련한 선급금을 건설중인자산으로 대체(*11) C조건의 수출운반을 수행의무로 보아 수출운반비를 매출에서 차감(*12) 코아시아를 통해 매입하여 매출한 건에 대해 대리인으로서 수행한 것으로 보아 순액 매출 인식(*13) 코아시아 및 VINA에게 제공한 지급보증에 대해 금융부채 인식(*14) 자율주행 관련 소프트웨어 전액 손상차손 인식(*15) 기타보증금 관련하여 현재가치할인차금 인식 및 무형자산으로 대체, 상각 회계처리(*16) 자율주행 관련 비품 전액 손상차손 인식(*17) 연차수당 관련 미지급비용 추가 인식(*18) 리스 제공 및 이용 관련하여 수정사항 회계처리 (*19) 임대료수익을 기타수익에서 매출로 분류 변경(*20) 임대료수익 관련 미수수익을 매출채권으로 대체 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 전기 감사의견 거절에 따라 제12기의 연결재무제표 및 재무제표는 재작성되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제13기 매출채권 대여금 미수금 미수수익 합 계 제12기 매출채권 대여금 합 계 제11기 매출채권 대여금 합 계 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제13기 제12기 제11기 기초금액 연결범위변동으로 인한 증가 설정 기말금액 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 구 분 설정 기준 매출채권 정상채권 과거손상경험, 중요성 금액 초과 채권에 대하여 손상여부의 객관적인 증거를 별도로 검토, 별도검토에서 제외된 채권에 대하여 과거경험률을 추정하여 계산 장기채권 거래처별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6개월이하 6월초과1년이하 1년이상 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 ) 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제13기 제12기 제11기 카메라 모듈 제품 재공품 원재료 평가충당금 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 16.2회 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 담보제공 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 (1) 공 정가치 평가방법 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (2) 공정가치 평가내역공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:
미래오토스 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

천원) 구 분 기초금액 취득및처분 대체 평가손익 장부금액 수준 가치평가방법 투입변수 휴림로봇㈜ 주식(*1) 시장가격 ㈜코아시아 전환사채(*2) 이항모형 할인율, 주식가치 등 ㈜퓨처스트림네트웍스 전환사채(*2) 이항모형 할인율, 주식가치 등 ㈜코디엠 전환사채(*3) 현금흐름할인법 및 이항모형 할인율, 주식가치 등 합 계 (*1) 전기말 유의적인 영향력이 있어 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당기 중 유의적인 영향력이 해소되어 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 당기말 현재 휴림로봇 보통주식 주를 보유하고 있으며, 전환사채 채권자인 동양물산기업㈜에 담보제공되어 있습니다. 보고기간말 이후 보유주식 주식 주를 8,426,304천원에 처분하였으며, 동금액은 회생채무 상환을 위해 사용되었습니다. (*2) 당기 중 주식으로 전환 후 처분하였습니다.(*3) 당기 중 매 각 및 주식전환 후 처분하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득및처분 대체 평가손익 장부금액 수준 가치평가방법 투입변수 ㈜코아시아 전환사채(*1) 이항모형 할인율, 주식가치 등 ㈜퓨처스트림네트웍스 전환사채(*1) 이항모형 할인율, 주식가치 등 ㈜엠디이 2회차 전환사채(*2) 현금흐름할인법 및 이항모형 할인율, 주식가치 등 ㈜엠디이 3회차 전환사채(*2) 현금흐름할인법 및 이항모형 할인율, 주식가치 등 ㈜코디엠 전환사채 이항모형 할인율, 주식가치 등 합 계 (*1) 단순 투자 목적으로 취득하였습니다. (*2) 전기 중 국 내 자율주행사업을 영위하기 위해 주식회사 엠디이의 전환사채 80억을 투자하였으나, 자율주행사업 손실로 인해 지속적인 사업이 불확실하다고 판단하여 전기말에 손상반영하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엔티일렉트로닉스㈜ 제1회차 회사채 사모 2019년 08월 07일 2022년 08월 07일 일부상환(*2) 에이치엔티일렉트로닉스㈜ 제2회차 회사채 사모 2019년 08월 07일 2022년 08월 07일 일부상환(*3) 합 계 (*1) 기한의 이익상실 사유로 인해 변경전 표면이자율 연 2%, 보장수익율 연 3%, 3개월마다 이자 후급 조건에서 변경후 표면이자율 15.37% 보장수익율 연 15.37%, 매월 이자 지급으로 변경되었습니다. (*2) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 액면가액기준으로 2020년 6월 1일 30억원, 2020년 8월 7일 20억원을 발행후 만기전 재취득하였으며, 재매각 또는 소각 등을 추후 이사회 결의에 따라 처리할 예정입니다. (*3) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 각각 액면가액기준으로 2020년 3월 30일 20억원, 2020년 4월 20일 20억원, 2020년 6월 1일 10억원을 발행후 만기전 재취득하였으며, 재매각 또는 소각 등을 추후 이사회 결의에 따라 처리할 예정입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계