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휴네시온 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

관련 시장에 진출하여 신규 매출을 위해 정진해 나갈것입니다. 2018년 기준 미국을 제외한 OECD 국가들의 평균 클라우드 사용률은 30.6% 이며, 한국은 집계된 국가들 가운데 가장 낮은 10% 내외의 사용률을 기록하고 있습니다. 한국의 클라우드 시장은 AWS,MS, 구글 글로벌 메이져 기업들이 주도하고 있는 상황이며, 네이버, KT 등 국내 기업들이 시장 확장을 위해 노력 하고 있습니다. 2018년 부터 국내 IT 서비스업계에 따르면 주요 IT 서비스 기업들이 인프라를 클라우드 전환에 속도를 내고 있으며, 2020년에는 클라우드 서비스가 공공, 대기업, 중견기업 등 사회 전반으로 확산이 예상되고 있습니다. 클라우드를 사용함으로써 업무의 편의성에서 크게 향상 될 것이지만, 보안의 중요성도 함께 부각 될것입니다. 관련 인프라 기업들과 사용자들은 보안 이슈 해결을 위해 보안 S/W가 필수적일 것이고, 당사는 당사 제품의 클라우드 보안 시장 상용화를 위해 제품 업그레이드 또는 신규 버전을 지속 개발하여 시장에 선보일 예정입니다. 둘째, 한국의 성장세는 최근 제조업 성장 한계에 따른 성장률 한계에 마주하고 있으며, 정부는 제조업 경쟁력 향상을 위한 스마트팩토리를, 한층 발전된 삶의 터전인 스마트시티를 새로운 성장 동력으로 삼고 있습니다. 이러한 스마트팩토리와 시티는 중앙의 접근제어시스템의 보안이 필수적이며 이 시장에서 당사 솔루션 수요가 발생할 수 있습니다. 최근 행정부는 각 지자체의 스마트시티 통합플랫폼 기반 구축 사업을 진행 하고 있습니다. 스마트시티 통합플랫폼 기반구축 사업은 재난, 방범, 교통 등 지자체의 각종 정보시스템을 연계하는 사업과 112센터 긴급영상 지원, 112 긴급출동 지원, 119 긴급 출동 지원, 재난상황 지원, 사회적 약자 지원 등의 안전망 구축을 지원하는 사업이며, 올해에도 30개 지자체가 사업에 선정 되었습니다. 통합플랫폼 사업 특성상 여러 관계기관의 서비스 연계를 위해 다수의 망연계 솔루션을 필요로 한 특성상 당사 매출에 큰 영향을 주고 있습니다. 올해에도 통합플랫폼 사업 선도사업자로서 시장에서 입지를 공고히 하도록 하겠습니다. 셋째, 최근행정 공공기관의 개방형 운영체제 사용 발표가 이루어 졌으며 개방형 운영체제에서 당사 솔루션이 중요한 역활을 할 것으로 기대하고 있습니다. 최근 마이크로소프트 원도우즈에 종속되지 않기 위해 행정부 중심으로 개방형 운영체제, 구름OS, 하모니카OS, 티맥스 OS 등의 사용이 늘어나고 있는 모습입니다. 행전안전부는 올해부터 단계적으로 개방형 OS를 사용해 나갈 예정으로 향후 공공 및 민간까지 개방형 OS가 확산되면서 당사 솔루션의 수요도 함께 늘어 날것으로 예상되어 관련 플랫폼 사업자들과의 협력을 공고히 하도록 하겠습니다. 마지막으로 창의문화에 기반한 모든 임직원들이 책임감을 가지고 일하는 방식을 정착시키고, 산업 생태계 내 파트너 및 관련 기업들과의 동반성장을 위한 회사의 성장 비전을 제시하고 지켜 나갈 것입니다. 당사의 주요 인력은 회사의 성장과 함께 성장해온 핵심 인력들로 그들의 로열티 향상을 위해 직원 복지 및 대우 향상을 위해 힘써 회사의 성장동력을 유지해 나갈 것입니다. 또한 당사 파트너사들과의 관계 증진. 제품 교육 강화 및 관계 증진 등으로 모든 고객들의 요구에 부응 할수 있는 체계를 구축해 나가도록 하겠습니다. 2020년 휴네시온은 "고객은 하늘처럼, 직원은 가족처럼" 이란 슬로건 아래 자본시장과도 적극적으로 소통하여 주주들에게도 장기적으로 믿고 투자할수 있는 신뢰가는 기업으로 성장해 가도록 하겠습니다.
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금(주석 14) VI. 기말의 현금(주석 14) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 주석 제 4 기 : 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도 제 3 기 : 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 에스제이주식회사 1. 당사의 개요에스제이주식회사(이하 '당사'라 함)는 2016년 1월 7일 설립되어 인공경량골재 등의 제조와 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 본사 및 생산공장은 충청북도 제천시에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 2,202백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 김태경외 특수관계자 기타 계 2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 대손충당금당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 추정하여 설정하고 있습니다. (2) 유가증권의 평가유가증권은 취득목적과 보유의도에 따라 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며, 재무제표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 종목별 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다.만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하였으며, 취득원가와 액면가액의 차액은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 취득원가와 이자수익에 가감하였습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하였습니다. 다만, 매도가능증권 중시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. (3) 유형자산 유형자산은 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거·해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있으며, 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의기간이 소요되는 경우, 관련하여 발생된 차입원가 등은 당해 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.당사의 유형자산은 다음의 상각방법 및 내용연수를 적용하여 산정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 해당자산 과목에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 종 류 감가상각방법 내용연수 건 물 정액법 40년 기 계 장 치
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정액법 10년 차량운반구 및 비품 정액법 5년 (4) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가격에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산을 사용가능한 시점부터 5년 동안 정액법을 적용하여 산정한 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (5) 외화 자산과 부채의 환산 당사는 재무제표일 현재의 적정한 환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.(6) 퇴직급여충당부채당사는 당기부터 전 임직원을 대상으로 근로복지공단을 통해 삼성화재해상보험(주)를운용사로 하여 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직급여로 계상하고 있습니다. 당기 중 당사가 납부한 금액은 29,727천원입니다. (7) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익을 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련 보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (8) 복합금융상품(금융부채) 당사는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이 없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. (9) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과에 의해 존재하는 현재의 의무를 이행하기 위해 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치입니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (10) 중소기업회계처리 특례적용당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례)을 적용한 사항은 다음과 같습니다. - 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니 하고 취득원가로 평가하고,- 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있고,- 유형자산의 내용연수 및 잔존가치의 설정은 법인세법의 규정을 따르고 있습니다. 3. 매도가능증권(1) 당기와 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 주식회사 에코소재 주식회사 티제이그린트레이딩 티제이주식회사 합계 상기 지분증권은 시장성없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 주식회사 에코소재 및
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주식회사 티제이그린트레이딩은 회수가능가액이 취득원가보다 낮아 당기 및 전기 중에 전액 손상차손으로 계상하였습니다. (2) 주식회사 에코소재 등은 당사가 의결권 있는 주식의 20% 이상을 보유하고 있으나, 피투자회사의 직전사업연도말 현재 자산총액이 120억원 미만이고, 지분법적용으로 발생하는 유가증권의 변동액이 중요하지 않다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.4. 유형자산(1) 당사의 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기) 계정과목 기초장부가액 취득 등 대체 등 감가상각비 기말장부가액 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 합 계 (*1) 건설중인자산의 '취득 등'에는 차입원가자본화 392,088천원이 포함되어 있고, '대체 등'은 전액 미수금으로 대체되었습니다(주석 14참조). (전기) 계정과목 기초장부가액 취득 등 대체 등 감가상각비(*3) 기말장부가액 토 지 건 물 기계장치 비품 건설중인자산(*2) 합 계 (*2) 건설중인자산의 '취득 등'에는 차입원가자본화 439,548천원이 포함되어 있고, '대체 등'은 전액 미지급금과 상계하였습니다(주석 14 참조). (*3) 감가상각비 중 17,472천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. (2) 차입원가자본화당사는 유형자산의 제작·매입·건설에 사용된 차입금에 대하여 그 자산의 취득 완료시까지 발생된 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용은 그 자산의 취득원가로 자본화하고 있으며, 당기와 전기중 자본화된 금액은 각각 392,088천원과 439,548천원입니다. 또한, 당기 및 전기 중 자본화된 금융비용을 기간비용으로 회계처리하였을 경우 주요계정에 미치게 되는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구 분 토지, 건물 및 건설중인자산 이자비용 당기순손실 미처리결손금 차입원가 자본화 기간비용화 차이금액 (전기) 구 분 토지, 건물 및 건설중인자산 이자비용 당기순손실 미처리결손금 차입원가 자본화 기간비용화 차이금액 (3) 담보제공내역당기말 현재 토지 및 건물은 기업은행 및 중소벤처기업진흥공단의 차입금과 관련하여 각각 1,656백만원 및 1,680백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).(4) 보험가입내역당사의 건물 및 기계장치는 한화손해보험주식회사의 화재보험에 가입되어 있고, 부보액은 2,867백만원입니다. (5) 보유토지 공시지가당기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 각각 950백만원 및 938백만원입니다. 5. 차입금(1) 당기와 전기말 현재 장·단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 당기말 전기말 비고 단기차입금 매입거래처 장기차입금 기업은행 시설자금 기업은행 운영자금 신한은행 일반자금 중소벤처기업진흥공단 운전자금 소계 유동성대체 장기차입금 잔액 주주임원종업원장기차입금 대표이사 등 합 계 (2) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 3,035백만원(채권최고액 3,336백원)이 담보로 제공되어 있고, 대표이사는 25백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (3) 당사의 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 2022년 2023년 2024년 2025년 이후 합계 장기차입금 6. 신주인수권부사채(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 내용 당기말 전기말 제1회 신주인수권부사채 액면가액 및 장부가액 제2회 신주인수권부사채 액면가액 및 장부가액 제3회 신주인수권부사채 액면가액 사채할인발행차금 장부가액 제4회 신주인수권부사채 액면가액 사채할인발행차금 장부가액 합계 액면가액 사채할인발행차금 장부가액 당사는 당기말 현재 신주인수권부사채는 2020년도 중 상환예정이므로 유동성으로 대체하고, 전기말 현재 신주인수권부사채의 대부분은 익년도 초에 주식으로 전환되고 있으므로 비유동성으로 분류하고 있습니다. (2) 신주인수권부사채의 발행조건 제1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채의 만기일 및
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행사기간은 종료된 상태이고, 2020년도 중 전액 상환이 예정되어 있습니다. 당사는 회계기간 중 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되었을 때는 신주인수권청구일까지의 이자를 지급하고, 신주인수권에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수권을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도 말에 발행된 것으로 보고 있습니다.신주인수권부사채는 납입일로부터 이자를 기산하고 있으며, 신주인수권부사채가 발행되는 경우 납입일로부터 1년 후 신주인수권을 행사할 수 있습니다. (3) 당기 중 당사는 제5회, 제6회 및 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 액면가액 총액 3,245,500천원(발행가액 2,627,960천원)을 발행하였고, 당기 중 전액 자본으로 전환되었습니다(주석 8참조)(4) 채무면제이익 609,566천원은 전기말 현재 신주인수권부사채에 대하여 계상한 미지급비용 중 당기에 전환으로 인하여 지급의무가 소멸한 금액입니다. 7. 우발사항과 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 기업은행과 중소기업시설자금대출 약정(한도 및 실행잔액 900백만원), 중소기업자금대출약정(한도 및 실행잔액 450백만원) 및 신한은행과 일반자금대출약정(한도 및 실행잔액 100백만원)을 체결하고 있습니다. 서울보증보험과 하자보증이행 약정 등(실행잔액 56백만원) 및 관계회사인 티제이주식회사의 지급보증에 대한 연대보증 약정(실행잔액 206백만원)을 체결하고 있고, 기술보증기금과 대출보증약정(실행잔액 100백만원) 및 비은행대출보증약정(실행잔액 630백만원)을 체결하고 있습니다. (2) 대표이사는 기업은행 차입금과 관련하여 25백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 영업개시전의 기업은 영업활동 개시의 성공여부에 따른 수익의 변동성이 클 수 있으며, 영업환경의 변화나 기술력의 확보여부에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 아니하였습니다. 8. 자본금(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 발행한 주식의 총수는 4,403,987주입니다. (2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 일 자 구 분 보통주주식수(주) 자 본 금 주식발행초과금 2017년말 현재 기중 신주인수권부사채의 전환 2018년말 현재 기중 무상증자 기중 신주인수권부사채의 전환 2019년말 현재 (3) 당기 중 신주인수권 행사로 발행된 주식수, 전환된 누적주식수 및 미전환된 잔여주식수는 다음과 같습니다. 구분 기초 미전환 잔여 주식수 발행 전환 상환 및 소멸 기말 미전환 잔여 주식수 제2회 제3회 제4회 및 제5회 제6회 제7회 합계 제1회 신주인수권부사채는 전기말에 행사기간이 종료됨에 따라 미전환 주식수는 없습니다. 9. 결손금처리계산서(안)당사의 당기의 결손금처리계산서(안)은 다음과 같습니다(단위: 원). 결 손 금 처 리 계 산 서(안) 제4(당)기 2019년 1월 1일 부터 제3(전)기 2018년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처리예정일 2020년 3월 31일 처리확정일 2019년 3월 30일 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 사업배경 에스제이(주)는 경석 및 광미, Bottom Ash를 활용하여 인공경량골재를 생산합니 다. 주 원료로 사용하는 경석은 석탄광산 채굴의 부산물로 활용할 수 있는 방안 이 없어 전국에 약 2억톤 이상 산재되어있으며 현재도 가행광산에서 지속적으로 발생하고 있습니다. 해당 폐자원이 산재 및 방치됨에 따라 비산먼지의 발생, 침출수 및 지하수 오염, 스 모그 발생, 경석장 부지의 부족등 많은 환경적, 사회적 문제가 발생하고 있습니다. 에스제이(주)는 경석 및 광미, Bottom Ash등과 같은 폐자원을 활용하여 고강도 경 량 골재 및 불연성 광물섬유, 고열탄, 블록등의 고부가가치 신소재를 개발, 생산하 며 환경오염 방지 및 폐광지역의 활성화를 목적으로 설립되었습니다. 사업의 시장성 ① 인공경량골재 연구 및 생산의 필요성 인공경량골재는 콘크리트의 중량 경감, 단열성, 방음성, 내열성, 가공성, 경제성 등 산업분야에서 요구되어지는 광범위한 기능 향상 등을 목적으로 사용되며 세계 각국의 인공경량 골재 개발의 진전과 더불어 국내에서는 인공경량골재의 필요성에 대한 인식이 증가하고 있습니다. 구조물 경량화의 이점으로 부재의 단면감소 및 공강 효율 증대, 단열성능과 방음 성능을 지닌 경량골재는 향후 필요성이 높아질 것입니다. ▶ 환경적인 측면 - 폐경석은 약 900여개의 금속폐광에서 2억톤 이상 배출. - 인공골재 제조에 필요한 원료는 폐광산에서 발생된 폐경석으로 제조. ▶ 사회 및 경제적인 측면 - 천연골재는 공급비중에 지속적으로 감소하였고, 특히 국가하천정비사업 이 후 골재채취가 제한되어 높은 폭으로 감소 - 하천, 바다 등 천연골재원의 지속적 감소를 고려하고, 향후 골재수요에 선제 적으로 대응하여 안정적인 공급방안에 대한 부분이 필요 하천골재 공급추이.jpg 하천골재 공급 추이(국토교통부) - 국산 인공경량골재의 부재 : 국내 인공경량골재 시장은 현재 활성화되어 있지 않으나 선진국의 예를 보면 국민소득 증대에 따라 수요가 증대될 것으로 예상 - 여재 적용 : 매년 적조/녹조에 의한 피해를 줄이기 위해 하수처리 시 여과공법 에 사용되는 여재 시장이 연간 약 300억원 정도 규모로 형성되어 있음 - 친환경 건축자재 선호 및 천연골재 고갈로 인한 대체재 필요 - 건물의 고층화 대형화에 따른 자중경감 및 에너지 저감 건축물 선호의 건축시 장의 변화 - 선진국은 오래전부터 사용되고 있으나 국내는 원료(팽창혈암 등)의 부재로 수입에 의존 - 산업 부산물인 폐경석을 재활용, 다량의 매장량으로 인한 안정적 원료 수급 - 전국 레미콘업체를 비롯하여 콘크리트 2차 제품, 전략적 제휴사 및 해외 수 출로 시장성 확대 가능 ② 국내의 기술동향 - 세계 각국의 인공경량 골재 개발의 진전에 따라 국내에서도 인공경량골재 사 용의 필요성이 증가함. - 과거 일부 업체에서 인공경량골재 생산을 시도한바 있으나 사업화에 성공하 지 못하여 대부분 수입에 의존하고 있는 실정. - 구조물 경량화의 이점으로 부재의 단면감소 및 공간 효율 증대, 단열성능과 방음성능을 지닌 콘크리트 판넬의 제조등에 직접 활용함. - 2000년 하반기 이후 건설공사의 필수 자재인 골재 부존자원의 점진적인 고갈 과 더불어 환경에 대한 규제가 급속히 강화됨. - 골재 수요는 향후에도 건설 활동의 증가에 힘입어 지속적으로 증가될 것으로 전망. ③ 해외의 기술동향 미국과 유럽에서는 인공경량골재 제조에 대한 연구가 이미 19C 말부터 시작되 어 이미 상당한 수준의 성과가 있으며 비구조용 뿐만 아니라 구조용으로 폭넓게 활용었으며 각종 폐기물을 이용한 인공경량골재에 대한 연구도 이미 40년 전에 실용화된 바 있음. 가까운 일본의 경우에도 1960년대 이미 인공경량골재가 각종 구조물에 이용되 기 시작하였고, 폐기물을 이용한 인공골재도 다수 실용화 됨. ▶ 미국·유럽 - 미국에서는 1917년에 팽창혈암과 팽창점토를 열처리한 인공골재를 제조하는 데 성공함. - 1차 세계대전 당시에 바지선 제작에 인공골재를 구조용으로 처음 적용한 이 후 건축 구조물, 교량
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상판, 프리캐스트 구조물 등에 본격적으로 적용되기 시 작함. - 영국은 1930년 경석과 고로슬래그를 이용한 골재 제조법을 개발하기 시작, 최근에는 P.S 콘크리트 구조물에까지 사용되고 있음. - 독일은 1919년 천연경석을 이용한 것을 시작으로 1919년 10여종에 이르 는 경량골재가 개발, 1965년 팽창혈암과 점토를 사용하여 인공경량골재를 제조 - 유럽의 경량골재 제조기술에 대한 연구는 약 40년 전부터 시작되어 구조용· 비구조용 경량골재로 상용화되어 시판되고 있음. - 재활용 기술개발에 대한 여러 가지 시도 중에서 Wiconsin 소재의 Minergy사 는 석탄회를 이용한 인공경량골재의 사업화를 성공적으로 운영하고 있음. ▶ 일본 - 일본은 1964년 미국과의 기술제휴에 의해 “메사라이트”, “케리브리지트”, "지오라이트”등을 생산 일반 건축 구조물이나 토목구조물에 사용하기 시작 - 일본의 경량골재 제조업계에서는 인공경량골재의 수요를 확대하기 위하여 구조용 외에도 비구조용등의 경량골재 시장개척에 노력하고 있는 실정. ④ 인공경량골재 적용 가능 분야 인공경량골재의 적용 가능 분야는 콘크리트, 토목, 여재등 다양한 분야에서 적용이 가능하며 에스제이(주)는 구조용 및 비구조용 콘크리트, 토목분야를 중심으로 사업 진행을 하고 있습니다. 인공경량골재 적용가능분야.jpg [인공경량골재 적용가능분야] ▶ 건축 구조용 인공경량골재 - 경량골재의 주 수요분야이며 건축물의 단열성, 경량성의 효과로 사용량이 증가 - 건축분야의 적용 부위는 초고층 빌딩 상부 슬래브 등 자중경감을 위한 재료로 사용됨. - 미국 애틀란타 빌딩에 구조용으로 경량골재콘크리트가 8,320m3 사용된 사례 가 있으며 경량골재 콘크리트 사용으로 기초면의 하중을 5200t 경감, 이에 공 사비 15%를 절감하는 성과 달성. - 미국 시카고시 중심가에 위치한 높이 176,4m, 지상 60층 규모 MARINA CITY TOWERS에 팽창혈암 잔골재로 만들어진 “Materialite” 인공경량골재를 적 용한 사례에서는 건물의 대형화를 가능하게 했고 공사기간 단축으로 인한 공사 비 절감. - 세인트루이스의 28층 규모 체이스파크 호텔, 시카고 레이크포인트 타워의 사례 에서는 연약지반 위에 세워져 구조물의 자중을 줄여야만 했는데 보통 중량콘크 리트 사용했을 경우엔 35층이 한계였지만 잔골재, 굵은골재 모두 경량골재를 사용한 고강도 콘크리트는 슬래브 및 전단벽과 기둥, 매트기초에 적용해 52층 건물에 적용이 가능했고 구조물 자중감소 효과로 약 13%의 건설비를 절감. ▶ 건축 비구조용 인공경량골재 - 2차 제품으로 비내력 벽체, 단열재, 비구조용 패널 등으로 사용됨. 건축물의 장수명과 가변형을 위하여 라멘조 건축물의 사용량이 증가하는 추세 로 대우건설-인천 송도 BRC현장, 대림산업- 부천 역곡 e-편한세상 등 최근들 어 사용량이 증가하고 있음. - 건식화된 공법을 통해 동절기에 시공이 가능하여 온도 변화에 영향을 받지 않 아 공기절감을 통해 원가절감이 가능하고 기존의 패널보다 물리적 특성, 흡음성, 내화성등이 뛰어남. ▶ 토목용 인공경량골재 - 강교의 상판 · 사하중의 약 반을 차지하는 상판콘크리트 부분에 경량콘크리트를 사용하여 경량화 함으로써 경제적 설계 가능. · 상판은 비교적 단순 구조를 이루고 있는 부재여서 역학적인 요구나 제약도 적 고 안전하게 사용 할 수 있는 분야이며 경제적 효과는 20∼30m 정도의 스팬 이 짧은 교량의 경우도 강재의 절약으로 경량콘크리트의 고비용 감당이 가능 · 최근 1차선 기존 철강교를 확장할 때 구조와 보의 추가 또는 보강없이 기존 보통 콘크리트판 만을 제거하고 확장된 경량철근 콘크리트 상판을 타설하여 완성한 선행공사가 있음. · 교통량의 증대와 더불어 확장공사를 요하는 교량이 증가 될 것이며 고강도 경 량골재 콘크리트의 효과가 더욱 증대. - 노반재 · 무수축 경량기포 콘크리트와 현장 타설용 생산 장치를 이용하여 제한된 시간 내 도심지에서 도로를 굴착하고 복구할 수 있음. · 초경량성과 무 다짐 타설에 충분한 유동성을 확보,
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소요강도를 갖는 최적의 무 수축 경량 콘크리트를 사용하여 도심부 굴착 복구시 문제점인 포장 후 도로침 하 및 공동발생에 의한 도로불편 및 붕괴를 최소화 할 수 있음. - 교각 · 캘리포니아의 오클랜드베이비 브릿지, 페이브릿지, 코로나도브릿지 등의 북미 지역 교랑구조물에도 경량콘크리트가 적용됨. · 사장교에 고강도 경량콘크리트가 적용되어 교량의 자중이 감소하고 케이블과 철근의 투입량을 줄이면서 단면을 작게 설계가능 하게함. ⑤ 경 쟁요소 인공경량골재 사업은 내진설계의 의무화 및 천연골재의 규제, 고층빌딩의 대중화 등의 영향으로 전반적으로 관심도와 필요성이 증대되고 있으며 특히 고층 빌딩에 서의 인공경량골재를 활용한 경량콘크리트는 하중절감의 이점으로 필수적으로 사 용 되고 있습니다. 경량콘크리트에 적용가능한 인공경량골재는 비중 및 강도, 흡수 율등의 조건이 충족되어야 하며 특히 콘크리트와의 배합에 있어서 흡수율이 낮아야 하기때문에 중요한 요소로 인식되고 있습니다. (3) 에스제이(주) 인공경량골재 특 성 에스제이(주)의 인공경량골재는 보온성 및 내열성, 경량성등 많은 부분에서 천연골재 및 타사의 인공경량골재보다 우수한 장점을 가지고 있습니다.특히, 자사의 기술력을 통하여 각 분야 별로 필요한 비중(밀도)를 자유롭게 조절하여 생산이 가능하며 강도와 입도 또한 필요 업체에 맞게 생산이 가능합니다.중요한 부분인 흡수율의 경우, 타사의 제품은 10%이상의 흡수율로 콘크리트 배합에 어려움이 있는 반면, 자사의 제품은 흡수율이 1.5%이하로 콘크리트 배합과 생산에 우수한 성능을 가지고 있습니다. 인공경량골재 특성.jpg [에스제이(주) 인공경량골재 특성] (4) 에스제이(주) 인공경량골재 판 매전략 에스제이 (주)는 폐자원을 활용하여 고부가가치의 인공경량골재를 생산함으로서 현재 수입에 의존하고 있는 국내 경량골재 시장에 수입가격대비 60~70% 수준의 가격으로 고품질에 인공경량골재를 제공함으로서 높은 가격경쟁력을 가지고 있습니다.국내의 수요를 충당하기 위하여 제2공장등의 증설을 계획하고 있으며 안정적인 공급으로 국내 건설자재시장에 수입의존도를 낮추고 매출을 증대시키려는 목표를 가지고 있습니다. 판매전략.jpg [에스제이(주) 인공경량골재 판매전략] 2. 회사 현황 (1)사업개황 및 사업진행 당사는 1분기에 삼척시 및 대한석탄공사와 업무협약을 진행하여 삼척시 도계읍에 인공경량골재 원료 생산공장의 설립을 진행하였으며 4분기에 원료생산공장의 준공이 완료되었습니다.2019년 12월부터 공장 시운전을 진행하였으며 2020년 1월부터 인공경량골재 시제품을 테스트 하였습니다.본격적인 인공경량골재의 양산은 2020년 4월부터 진행될 예정이며 원재료의 공급 및 주요 판매처와 긴밀한 협력을 구축하고 있어 2020년 2분기부터 제품생산의 안전성과 수익성을 지속적으로 추구하도록 하겠습니다.또한 인공경량골재를 활용한 2차제품의 연구 본격적으로 빠르게 진행하여 관련 특허와 함께 2차 제품 생산시스템을 구축할 것이며 인공경량골재의 원활한 국내 공급을 목표로 제2공장 설립을 계획할 예정입니다.(2) 사업부문 및 표준산업분류 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 인공경량골재 생산 경석을 활용한 인공경량골재 생산 (3) 시장의 특성 및 시장점유율 국내의 인공경량골재 시장은 수입에 의존하고 있으며 현재 Bottom Ash로 인공경량골재를 생산하는 기업이 있지만 충분한 공급이 이루어지지 않고있는 상황입니다.당사는 폐자원을 활용한 인공경량골재를 생산하므로 수입가격에 비하 60%~70%의 낮은 가격으로 고품질의 인공경량골재를 공급하여 수입시장을 대체할 목표를 가지고 있으며 공장을 증설하여 국내에 필요한 경량골재의 대부분을 공급할 것입니다.이 밖에 해외제품에도 떨어지지않는 품질을 바탕으로 유럽 및 미국, 일본 시장에 수출을 위한 제품 인증 및 테스트를 계획하고 있습니다. 3. 제품 및 원재료 (1) 제품SPEC 및 제품가격 현재 인공경량골재의 가격 산출은 구매기업과 판매기업의 개별적인 계약으로 진행되기때문에 정확한 시장가가 형성되어 있지 않습니다.추가로 제품의 입도 및
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비중, 흡수율등에 따라 가격에 차이가 있기때문에 제품특성에맞게 가격을 책정할 예정입니다. 에스제이(주) 인공경량골재 평균 SPEC 입도 비중 흡수율 강도 1~30mm 0.6~1.4 2%미만 150kgf이상 (2) 원재료 현황 원재료 공급처 원재료 공급량 대한석탄공사 일 300T 이상 (3) 원재료 가격변동추이당사의 제품의 원재료인 경석은 현재 폐자원으로 사용할 방법이 없어 적치중으로 대한석탄공사와의 협약을 통하여 안정적으로 공급받고 있으며 원재료의 가격변동의 특별 요인이 없습니다. 4. 생 산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 당사의 생산능력은 일 600루베이상이며 원재료의 성형 및 반죽 시간당 처리량 및 버너의 용량, 킬른의 속도, 생산인원 등을 종합적으로 고려하여 산출하였습니다. (2) 평균가동일수 생산인원이 100%투입되고 설비의 보수 및 점검, 법정공휴일을 제외한 정규 근로시간과 초과근무시간을 합하여 1일 24시간, 1년에 336일을 가동할 예정입니다. (3) 생산설비의 현황 [자산항목:토지] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 제천시왕암동 합계 [자산항목:건물] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 제천시왕암동 합계 [자산항목:차량운반구] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 제천시왕암동 합계 [자산항목:비품] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 제천시왕암동 합계 [자산항목:건설중인자산] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 제천시왕암동 합계 [자산항목:산업재산권] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 제천시왕암동 합계 (4) 설비의 신설 및 매입 계획 당사는 2021년에 인공경량골재 제2공장 부지매입을 시작으로 증설계획에 있으며 규모는 현 인공경량골재 제1공장 대비 4~5배 규모의 증설을 계획하고 있습니다. 매출 및 판매에 관한 사항 (1) 매출실적 당사는 2020년 2분기부터 인공경량골재 양산을 시작하여 매출이 발생할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 판매계획 당사는 주 수요처인 경량콘크리트를 중심으로 레미콘회사에 중점적인 판매 계획을 가지고 있으며 이미 2~3곳의 레미콘회사와 납품과 관련된 협의를 진행중에 있습니다. 추가로 여재 및 토목분야에서 업체들의 구매의향을 받았으며 양산시 샘플테스트등을 통하여 계약 및 판매 진행할 예정입니다. (3) 판매전략 - 현재 인공경량골재의 주 수요처인 콘크리트 분야에서만 연간 약 1,156,000m3가 필요하나 골재의 공급이 턱없이 부족한 현황이며 콘크리트 분야를 중심으로 영업 및 판매 예정입니다. - 당사의 인공경량골재 제1공장은 일일 생산량 600m3 / 연 생산량 201,600m3로 4-5배 규모의 제2공장을 증설하여 국내시장에 제품을 안정적으로 공급할 계획입니다. - 당사는 폐자원을 활용하여 현재 국내에 형성되어 있는 수입시장에 제품에 비해 낮은 가격에 고품질의 인공경량골재를 제공할 수 있으며 수입시장 가격대비 60~70% 수준의 가격에 공급하여 높은 가격경쟁력으로 제품을 판매할 계획입니다. - 다양한 분야에서 업체들이 원하는 품질(밀도, 입도, 강도, 흡수율등)을 맞춤 생산하여 광범위한 분야에서의 판매처를 확보할 예정입니다. 6. 수주상황 당사는 2020년 2분기부터 양산을 시작하여 판매를 진행 할 예정입니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품계약 체결 현황 [해당 사항 없음] (2) 리스크 관리에 관한 사항 [해당사항 없음] 8. 경영상의 주요 계약등 당사는 2019년 2월 삼척시 및 대한석탄공사와 투자 및 폐광지역경제활성화, 행정지원등과 관련한 업무협약을 진행하였습니다. 9. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 2017년 4월 4일
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기업부설연구소 및 연구전담부서를 설립하여 인공경량골재 품질 추가 연구 및 양산설비 확장에 관한 연구 및 개발을 완료하였으며 현재 기업부설연구소 및 연구원 개편을 진행하여 인공경량골재를 활용한 2차제품 연구 진행을 계획하고 있습니다. (2) 연구개발비용 당사는 폐자원을 활용한 인공경량골재 연구 및 개발을 완료하였으며 제품 양산 시작 후 2차 제품 개발을 위한 경상연구개발비 투자를 증대 할 계획이 있습니다. (단위 : 천원) 과목 제4기 제3기 경상연구개발비 (3) 연구개발실적 번호 등록번호 특허명 유리제품 제조장치 및 제조방법 유리제품 제조장치 유가금속의 비중선별을 위한 진동테이블 광물섬유 제조장치 폐경석을 활용한 고열탄 제조 장치 및 제조 방법 광미를 활용한 인공경량골재 제조 장치 및 제조 방법 석탄폐석을 활용한 인공경량골재 제조 장치 및 제조방법 (4) 현재 진행중인 연구개발사항 진행중인 연구개발과제 시멘트와 인공경량골재를 포함하는 경량복합판넬 시멘트와 광미를 포함하는 경량복합판넬 석탄폐석 미분쇄 시스템 및 그의 방법 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 국내 외부자금조달 [국내조달 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자 본 잉 여 금 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (2) 해외 외부자금조달 [해당사항 없음] (3) 기타 중요한 사항 [해당사항 없음] ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금(주석 14) VI. 기말의 현금(주석 14) 5. 재무제표 주석 (1) 당해 사업연도의 재무제표에 대한 주석 제 4 기 : 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도 제 3 기 : 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 에스제이주식회사 1. 당사의 개요에스제이주식회사(이하 '당사'라 함)는 2016년 1월 7일 설립되어 인공경량골재 등의 제조와 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 본사 및 생산공장은 충청북도 제천시에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 2,202백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 김태경외 특수관계자 기타 계 2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 대손충당금당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 추정하여 설정하고 있습니다. (2) 유가증권의 평가유가증권은 취득목적과 보유의도에 따라 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며, 재무제표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 종목별 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다.만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하였으며, 취득원가와 액면가액의 차액은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 취득원가와 이자수익에 가감하였습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하였습니다. 다만, 매도가능증권 중시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. (3) 유형자산 유형자산은 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거·해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있으며, 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의기간이 소요되는 경우, 관련하여 발생된 차입원가 등은 당해 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.당사의 유형자산은 다음의 상각방법 및 내용연수를 적용하여 산정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 해당자산 과목에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 종 류 감가상각방법 내용연수 건 물 정액법 40년 기 계 장 치 정액법 10년 차량운반구 및 비품 정액법 5년 (4)
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무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가격에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산을 사용가능한 시점부터 5년 동안 정액법을 적용하여 산정한 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (5) 외화 자산과 부채의 환산 당사는 재무제표일 현재의 적정한 환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.(6) 퇴직급여충당부채당사는 당기부터 전 임직원을 대상으로 근로복지공단을 통해 삼성화재해상보험(주)를운용사로 하여 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직급여로 계상하고 있습니다. 당기 중 당사가 납부한 금액은 29,727천원입니다. (7) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익을 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련 보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (8) 복합금융상품(금융부채) 당사는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이 없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. (9) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과에 의해 존재하는 현재의 의무를 이행하기 위해 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치입니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (10) 중소기업회계처리 특례적용당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례)을 적용한 사항은 다음과 같습니다. - 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니 하고 취득원가로 평가하고,- 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있고,- 유형자산의 내용연수 및 잔존가치의 설정은 법인세법의 규정을 따르고 있습니다. 3. 매도가능증권(1) 당기와 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 주식회사 에코소재 주식회사 티제이그린트레이딩 티제이주식회사 합계 상기 지분증권은 시장성없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 주식회사 에코소재 및 주식회사 티제이그린트레이딩은 회수가능가액이
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취득원가보다 낮아 당기 및 전기 중에 전액 손상차손으로 계상하였습니다. (2) 주식회사 에코소재 등은 당사가 의결권 있는 주식의 20% 이상을 보유하고 있으나, 피투자회사의 직전사업연도말 현재 자산총액이 120억원 미만이고, 지분법적용으로 발생하는 유가증권의 변동액이 중요하지 않다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.4. 유형자산(1) 당사의 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기) 계정과목 기초장부가액 취득 등 대체 등 감가상각비 기말장부가액 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 합 계 (*1) 건설중인자산의 '취득 등'에는 차입원가자본화 392,088천원이 포함되어 있고, '대체 등'은 전액 미수금으로 대체되었습니다(주석 14참조). (전기) 계정과목 기초장부가액 취득 등 대체 등 감가상각비(*3) 기말장부가액 토 지 건 물 기계장치 비품 건설중인자산(*2) 합 계 (*2) 건설중인자산의 '취득 등'에는 차입원가자본화 439,548천원이 포함되어 있고, '대체 등'은 전액 미지급금과 상계하였습니다(주석 14 참조). (*3) 감가상각비 중 17,472천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. (2) 차입원가자본화당사는 유형자산의 제작·매입·건설에 사용된 차입금에 대하여 그 자산의 취득 완료시까지 발생된 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용은 그 자산의 취득원가로 자본화하고 있으며, 당기와 전기중 자본화된 금액은 각각 392,088천원과 439,548천원입니다. 또한, 당기 및 전기 중 자본화된 금융비용을 기간비용으로 회계처리하였을 경우 주요계정에 미치게 되는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구 분 토지, 건물 및 건설중인자산 이자비용 당기순손실 미처리결손금 차입원가 자본화 기간비용화 차이금액 (전기) 구 분 토지, 건물 및 건설중인자산 이자비용 당기순손실 미처리결손금 차입원가 자본화 기간비용화 차이금액 (3) 담보제공내역당기말 현재 토지 및 건물은 기업은행 및 중소벤처기업진흥공단의 차입금과 관련하여 각각 1,656백만원 및 1,680백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).(4) 보험가입내역당사의 건물 및 기계장치는 한화손해보험주식회사의 화재보험에 가입되어 있고, 부보액은 2,867백만원입니다. (5) 보유토지 공시지가당기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 각각 950백만원 및 938백만원입니다. 5. 차입금(1) 당기와 전기말 현재 장·단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 당기말 전기말 비고 단기차입금 매입거래처 장기차입금 기업은행 시설자금 기업은행 운영자금 신한은행 일반자금 중소벤처기업진흥공단 운전자금 소계 유동성대체 장기차입금 잔액 주주임원종업원장기차입금 대표이사 등 합 계 (2) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 3,035백만원(채권최고액 3,336백원)이 담보로 제공되어 있고, 대표이사는 25백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (3) 당사의 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 2022년 2023년 2024년 2025년 이후 합계 장기차입금 6. 신주인수권부사채(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 내용 당기말 전기말 제1회 신주인수권부사채 액면가액 및 장부가액 제2회 신주인수권부사채 액면가액 및 장부가액 제3회 신주인수권부사채 액면가액 사채할인발행차금 장부가액 제4회 신주인수권부사채 액면가액 사채할인발행차금 장부가액 합계 액면가액 사채할인발행차금 장부가액 당사는 당기말 현재 신주인수권부사채는 2020년도 중 상환예정이므로 유동성으로 대체하고, 전기말 현재 신주인수권부사채의 대부분은 익년도 초에 주식으로 전환되고 있으므로 비유동성으로 분류하고 있습니다. (2) 신주인수권부사채의 발행조건 제1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채의 만기일 및 행사기간은 종료된 상태이고, 2020년도 중 전액
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상환이 예정되어 있습니다. 당사는 회계기간 중 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되었을 때는 신주인수권청구일까지의 이자를 지급하고, 신주인수권에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수권을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도 말에 발행된 것으로 보고 있습니다.신주인수권부사채는 납입일로부터 이자를 기산하고 있으며, 신주인수권부사채가 발행되는 경우 납입일로부터 1년 후 신주인수권을 행사할 수 있습니다. (3) 당기 중 당사는 제5회, 제6회 및 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 액면가액 총액 3,245,500천원(발행가액 2,627,960천원)을 발행하였고, 당기 중 전액 자본으로 전환되었습니다(주석 8참조)(4) 채무면제이익 609,566천원은 전기말 현재 신주인수권부사채에 대하여 계상한 미지급비용 중 당기에 전환으로 인하여 지급의무가 소멸한 금액입니다. 7. 우발사항과 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 기업은행과 중소기업시설자금대출 약정(한도 및 실행잔액 900백만원), 중소기업자금대출약정(한도 및 실행잔액 450백만원) 및 신한은행과 일반자금대출약정(한도 및 실행잔액 100백만원)을 체결하고 있습니다. 서울보증보험과 하자보증이행 약정 등(실행잔액 56백만원) 및 관계회사인 티제이주식회사의 지급보증에 대한 연대보증 약정(실행잔액 206백만원)을 체결하고 있고, 기술보증기금과 대출보증약정(실행잔액 100백만원) 및 비은행대출보증약정(실행잔액 630백만원)을 체결하고 있습니다. (2) 대표이사는 기업은행 차입금과 관련하여 25백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 영업개시전의 기업은 영업활동 개시의 성공여부에 따른 수익의 변동성이 클 수 있으며, 영업환경의 변화나 기술력의 확보여부에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 아니하였습니다. 8. 자본금(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 발행한 주식의 총수는 4,403,987주입니다. (2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 일 자 구 분 보통주주식수(주) 자 본 금 주식발행초과금 2017년말 현재 기중 신주인수권부사채의 전환 2018년말 현재 기중 무상증자 기중 신주인수권부사채의 전환 2019년말 현재 (3) 당기 중 신주인수권 행사로 발행된 주식수, 전환된 누적주식수 및 미전환된 잔여주식수는 다음과 같습니다. 구분 기초 미전환 잔여 주식수 발행 전환 상환 및 소멸 기말 미전환 잔여 주식수 제2회 제3회 제4회 및 제5회 제6회 제7회 합계 제1회 신주인수권부사채는 전기말에 행사기간이 종료됨에 따라 미전환 주식수는 없습니다. 9. 결손금처리계산서(안)당사의 당기의 결손금처리계산서(안)은 다음과 같습니다(단위: 원). 결 손 금 처 리 계 산 서(안) 제4(당)기 2019년 1월 1일 부터 제3(전)기 2018년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처리예정일 2020년 3월 31일 처리확정일 2019년 3월 30일 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사의 경영진단 및 분석 의견의 작성에 있어 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있습니다. 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 실제 결과와 다를 수 있으니 참조 바랍니다. 2.재무상태 및 영업실적가. 재무상태(1)요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제4기 제3기 증감액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와자본총계 유동비율 부채비율 당사의 재무구조를 살펴보면, 당기말 현재 부채가 감소에 따라 부채비율이 51%로 자기자본이 상승하여 재무구조가 안정화 되었으며 자본은 전기보다 9,622백만원이 증가한 7,418백만원 입니다.(2) 매출계획당사는 당기말 현재 매출이 없으나 설비 제작 완료 및 시제품 테스트 종료로 2020년 2분기부터 제품 양산 및 매출이 발생할 것으로 예상되고 있으며 인공경량골재의 시장 특성 및 필요성 증가, 폐자원 활용의 이점에 따라 높은 영업이익을 기대하고 있습니다.3. 자금조달과 지출 1) 차입금 내역 [단위 : 천원] 구분 차입처 당기말 전기말 비고 단기차입금 매입거래처 장기차입금 기업은행 시설자금 기업은행 운영자금 신한은행 일반자금 중소벤처기업진흥공단 운전자금 소계 유동성대체 장기차입금 잔액 주주임원종업원장기차입금 대표이사 등 합 계 당기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산(토지,건물,설비)이 담보로 제공되어있습니다. 또한, 상기 장기차입금에 대하여 기술보증기금의 지급보증을 받고 있습니다.2) 차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 2022년 2023년 2024년 2025년 이후 합계 장기차입금
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II. 이익잉여금처분액 1. 비상위험준비금 전입액 2. 대손준비금 전입액 III. 차기이월미처분이익잉여금 30. 신종자본증권 (1) 당기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제75(당)기 제74(전)기 제1회 사모 채권형 신종자본증권 제2회 사모 채권형 신종자본증권 발행비용 합계 (2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제1회 사모 채권형 신종자본증권 제2회 사모 채권형 신종자본증권 발행금액 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) 이자율 1. 발행일 ~ 2026.12.09: 고정금리 5.3%2. .12.09 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+ M ax[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%]) 1. 발행일 ~ 2026.12.21: 고정금리 5.3%2. .12.21 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+Max[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%]) 이자지급조건 매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급 당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당기 및 전기 중 각각 2,756백만 원 을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 31. 보험료수익 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 일 반 장기/개인연금 자동차 합 계 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 일 반 장기/개인연금 자동차 합 계 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 32. 출재보험당기와 전기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 일 반 장기/개인연금 자동차 합 계 재보험수익 출재보험금 출재보험금환입 소 계 재보험비용 출재보험료 출재보험료환입 소 계 출재보험수수료(주1) 출재이익수수료(주1) (주1) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 일 반 장기/개인연금 자동차 합 계 재보험수익 출재보험금 출재보험금환입 소 계 재보험비용 출재보험료 출재보험료환입 소 계 출재보험수수료(주1) 출재이익수수료(주1) (주1) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다. 33. 보험금비용당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 일 반 장기/개인연금 자동차 합 계 보험금비용 원수보험금 수재보험금 보험금환입 소 계 환급금비용 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 일 반 장기/개인연금 자동차 합 계 보험금비용 원수보험금 수재보험금 보험금환입 소 계 환급금비용 합 계 34. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 이자수익 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 대출채권 기타수취채권 합 계 이자비용 차입부채 리스부채 합 계 35. 금융상품관련손익 당기와 전기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주1) 당기손익조정접근법 조정 기타포괄손익-공정가치측정자산 처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합 계 금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익조정접근법 조정 기타포괄손익-공정가치측정자산 처분손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 투자영업잡손실 합 계 (주1)
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당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권 및 출자금에서 인식한 분배금수익입니다. 당기손익조정접근법 (1) 당 사 는 보고기간 종료일 현재 다음 조건을 모두 충족하는 적격금융자산 중 일부를 지정하여 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1104호 적용범위에 포함되는 계약과 관련 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되나기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되지않음. (2) 당기말과 전기말 현재 식별된 적격금융자산 중 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 구 분 제75(당)기 제74(전)기 매도가능금융자산 비상장주식 금융채 풋가능출자금 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소 계 만기보유금융자산 외화유가증권 대여금및수취채권 예치금 합 계 당기손익조정접근법 적용대상 금융자산 에 대한 당기 중 당기손익 조정내역은 다음과 같습니다. (당)기> 1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서제1109호에 따른당기손익 기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익 당기손익에서 기타포괄손익으로 재분류 금액 법인세효과 금융채 풋가능출자금 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 예치금 합 계 2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서제1109호에 따른당기손익 기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류 금액 법인세효과 비상장주식 풋가능출자금 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 예치금 합 계 (전)기> 1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서제1109호에 따른당기손익 기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익 당기손익에서 기타포괄손익으로 재분류 금액 법인세효과 금융채 풋가능출자금 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 예치금 합 계 2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서제1109호에 따른당기손익 기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류 금액 법인세효과 비상장주식 풋가능출자금 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 합 계 37. 수입경비 당기와 전기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 재보험수수료 수재예탁금이자 수입대리업무수수료 합 계 38. 사업비 당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 급여 퇴직급여 해고급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 일반관리비 신계약비 대리점수수료 공동보험수수료 지급대리업무수수료 수재보험수수료 수재이익수수료 합 계 39. 손해조사비 당기와 전기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 소모품비 회의비 지급임차료 차량유지비 보험료 수수료 인쇄비 조사연구비 전산비 감가상각비 수입손해조사비 합 계 . 재산관리비 당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 일반관리비 합 계 41. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 기타영업수익 수수료수익 특별계정수수료수익 외환거래및평가이익 임대료수익 기타 합 계 기타영업비용 특별계정수수료비용 외환거래및평가손실 부동산관리비 부동산감가상각비 기타 합 계 42. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분
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제75(당)기 제74(전)기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세항목 등 세율차이 등 법인세비용 유효세율(주1) (주1) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 금융상품 관련 평가손익 미수수익 이연대출부대손익 부동산 재평가 비상위험준비금 배당보험손실보전준비금 종업원급여부채 미지급비용 특별계정기타포괄손익 위험회피목적파생상품 평가손익 당기손익조정접근법 조정손익 기타 리스부채 사용권자산 이월결손금관련 합계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 회계정책변경 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 금융상품 관련 평가손익 미수수익 이연대출부대손익 부동산 재평가 비상위험준비금 배당보험손실보전준비금 종업원급여부채 미지급비용 특별계정기타포괄손익 위험회피목적파생상품 평가손익 당기손익조정접근법 조정손익 기타 합계 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역 및 당기법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 당기법인세자산 43. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제75(당)기 제74(전)기 보통주 순이익(손실)(주1) 가중평균유통보통주식수 주당이익(손실) (325)원 666원 (주1) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하여 산출하였습니다. ② 당기와 전기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 주식수 가중치 가중평균주식수 주식수 가중치 가중평균주식수 발행주식 365일/365일 365일/365일 자기주식 365일/365일 365일/365일 유상증자 68일/365일 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익당기와 전기 중 당사가 발생한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 44. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 매매목적파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 소 계 상각후원가로인식된 자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 대출채권 기타수취채권 소 계 합 계 공정가치로인식된 부채 매매목적파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 소 계 상각후원가로인식된 부채 차입부채 기타금융부채 소 계 합 계 (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 매매목적파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 소 계 금융부채 위험회피파생상품부채 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산
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기타포괄손익-공정가치측정유가증권 매매목적파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 소 계 금융부채 매매목적파생상품부채 위험회피파생상품부채 소계 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수당기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 환율 등 (4) 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보당기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정 범위 비관측변수의 공정가치 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형, FCFE모형, 순자산가치법,배당할인모형 등 성장률 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 변동성 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형, FCFE모형, 순자산가치법,배당할인모형 등 성장률 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석의 대상이 되는 수준 3으로 분류된 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권 등이 있습니다. (6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 대출채권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 (7) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 45. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 합 계 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 대출채권 파생상품자산 기타수취채권 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 합 계 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 대출채권 파생상품자산 기타수취채권 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 상각후원가측정 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 합 계 상각후원가측정 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 합 계 차입부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익(비용) 배당수익 금융상품관련손익 손상차손 제75(당)기 제74(전)기 제75(당)기 제74(전)기
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제75(당)기 제74(전)기 제75(당)기 제74(전)기 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 파생금융상품 대출채권 기타수취채권 차입부채 리스부채 합 계 . 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 제75(당)기(주1) 제74(전)기(주2) 최상위지배기업 (주)제이케이엘파트너스 지배기업 빅튜라(유) 유의한 영향력을 보유한 기업 (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 기타 특수관계자(주1) (주)율곡, (주)지에스아이티엠, (주)크래프톤, (주)동해기계항공, 티씨이주식회사, 시크릿다이렉트코리아 주식회사, 지디케이화장품(주), (주)거흥산업, (주)까스텔바작, (주)위드이노베이션, 에스비씨(주), 팬오션(주), (주)와이지-원 등 롯데그룹 계열사 (주1) 당기 중 지배기업 변경으로 특수관계자 범위에 포함되었습니다. (주2) 당사는 당기 중 공정거래법상 롯데그룹기업집단 소속 계열회사에서 제외되어 당기말 현재 특수관계자에서는 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등(주1) 영업비용 등 보험료수익 기 타(주2) 보험금비용 기 타(주3) 유의한 영향력을 보유한 기업 (주)호텔롯데 (주)부산롯데호텔 기타특수관계자 팬오션(주) (주)거흥산업 (주)동해기계항공 롯데제과(주) 롯데칠성음료(주) 롯데쇼핑(주) (주)우리홈쇼핑 롯데케미칼(주) 롯데건설(주) 롯데캐피탈(주) 롯데카드(주) 롯데정보통신(주) 롯데렌탈(주) 롯데푸드(주) 롯데정밀화학(주) 롯데물산(주) (주)바이더웨이 (재)롯데장학재단 (재)롯데삼동복지재단 롯데지주(주) 기타 합 계 (주1) 신규로 식별 된 특수관계자의 경우 특수관계자 범위 포함 이후 거래, 당기에 제외된 특수관계자의 경우 특수관계자 제외 이전 거래를 공시하였습니다. (주2) 유가증권에서 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다. (주3) 후순위사채 이자비용, 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 및 보통주 배당금 지급액이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 보험료수익 기 타(주1) 보험금비용 기 타(주2) 유의한 영향력을 보유한 기업 (주)호텔롯데 (주)부산롯데호텔 기타특수관계자 롯데제과(주) 롯데칠성음료(주) 롯데쇼핑(주) (주)우리홈쇼핑 롯데케미칼(주) 롯데건설(주) 롯데캐피탈(주) 롯데카드(주) 롯데정보통신(주) 롯데렌탈(주) 롯데푸드(주) 롯데정밀화학(주) 롯데물산(주) (주)바이더웨이 (재)롯데장학재단 (재)롯데삼동복지재단 롯데지주(주) 기타 합 계 (주1) 유가증권에서 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다. (주2) 후순위사채 이자비용, 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 및 보통주 배당금 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 보험미수금 유가증권 등(주1) 미수금 등 임대보증금(주2) 사채 등(주3) 미지급금 등 유의한 영향력을 보유한 기업 (주)호텔롯데 (주)부산롯데호텔 기타 특수관계자 롯데제과(주) 롯데칠성음료(주) 롯데쇼핑(주) (주)우리홈쇼핑 롯데케미칼(주) 롯데건설(주) 롯데캐피탈(주) 롯데카드(주) 롯데정보통신(주) 롯데렌탈(주) 롯데푸드(주) 롯데정밀화학(주) 롯데물산(주) (주)바이더웨이 롯데지주(주) (재)롯데장학재단 (재)롯데삼동복지재단 기타 합 계 (주1) 대출채권이 포함되어 있습니다. (주2) 임대보증금과 관련하여 당사의 토지 및 건물에 대해 25,055백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (주3) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금대여거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명
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기초 대여 회수 기말(주1) 기타 특수관계자 롯데캐피탈(주) 롯데쇼핑(주) 롯데렌탈(주) 롯데타운동탄(주) 합 계 (주1) 유가증권 및 대출채권으로, 취득가액 기준으로 작성하였습니다. (5) 당기 중 특수관계자와의 자금차입거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 기타 특수관계자 (주)바이더웨이 (재)롯데장학재단 (재)롯데삼동복지재단 합 계 (6) 당기 중 특수관계자로부터의 유상증자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제75(당)기 지배기업 빅튜라(유) (7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제75(당)기(주1) 제74(전)기(주2) 최상위지배기업 (주)제이케이엘파트너스 유의한 영향력을 보유한 기업 (주)호텔롯데 (주)부산롯데호텔 기타 특수관계자 (주)지에스아이티엠 롯데제과(주) 롯데칠성음료(주) 롯데쇼핑(주) (주)우리홈쇼핑 롯데케미칼(주) 롯데건설(주) 롯데캐피탈(주) 롯데카드(주) 롯데정보통신(주) 롯데렌탈(주) 롯데푸드(주) 롯데정밀화학(주) 롯데물산(주) (주)바이더웨이 (주)대홍기획 (주)롯데역사 롯데지주(주) 기타 합 계 (주1) 당기말 현재 퇴직연금 가입 내역이 존재하나 특수관계자 현황에서 제외된 기업의 퇴직연금 가입 내역은 공시에서 제외하였습니다. (주2) 타 금융기관에 제공한 상품과 관련된 퇴직연금 계약은 제외되어 있습니다. (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계(주1) (주1) 당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위 원(감사)을 포함하였습니다. (9) 당기말 현 재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대 출금 중 2,941백만원 은 당사 의 임직원 에 대한 대출금입니다. 47. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 취득중인자산 본계정 대체 유형자산 투자부동산 간 대체 리스사용권자산의 신규 취득 대출채권 출자전환 (2) 당기 및 전기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 기초(주1) 재무현금흐름에서생기는 변동 차입부채의 차입 차입부채의 상환 리스부채의 감소 소 계 할인발행차금의 상각(주2) 기타증감(주3) 기말 (주1) 리스부채 기초 전환효과가 포함되어 있습니다. (주2) 사채할인발행차금 상각액 134 백만원과 리스부채할인발행차금 상각액 121 백만원 으로 구성되어 있습니다. (주3) 리스부채 당기 취득액입니다. 48. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 피 소 자동차보험 손해배상 등 일반보험 등 손해배상 등 소 계 제 소 자동차보험 구상금 청구 등 일반보험 등 구상금 청구 등 소 계 합 계 한편, 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해액이 지급준비금에 계상되어 있으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (2) 당사는 서울보증보험(주) 로부터 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 당기말과 전기말 각각 3,682 백 만 원, 3,846백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 재보험협약 당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다. 49. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적과 비연 결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과
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같습니다. 성 격 목 적 주요자본조달방법 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 등 선박 및 인수금융 NPL매입, 기업인수, 부동산투자 지분투자 등 기타 자금 조달 등 지분투자 및 펀드 등 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화SPC 부동산금융 선박 및인수금융 기 타 합 계 1. 비연결구조화기업 자산총계 2. 재무상태표상 자산 대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 3. 최대손실노출금액 보유자산 대출약정 등 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화SPC 부동산금융 선박 및인수금융 기 타 합 계 1. 비연결구조화기업 자산총계 2. 재무상태표상 자산 대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 3. 최대손실노출금액 보유자산 대출약정 등 보험위험 및 금융위험의 관리 (1) 위험관리 개요1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항① 위험관리 정책당사 경영상 발생할 수 있는 리스크를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위해 제반 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크로 분류하여 이들 리스크를 통제, 관리함으로써 안정적인 수익기반의 확보와 기업가치가 극대화되도록 전사적으로 리스크를 관리하고 있습니다. ② 위험관리 전략리스크관리를 위해 안정성과 수익성이 조화를 이루도록 위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 안정성과 수익성이 상충되는 경우 리스크 회피를 우선으로 하고 있으며, 당사의 리스크 수준이 가용 자본 대비 적정 수준으로 통제될 수 있도록 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.③ 위험관리 절차 가) 리스크의 인식당사는 보험산업을 영위하는 과정에서 발생할 수 있는 제반 리스크의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크로 구분하여 인식하고 있습니다. 나) 리스크의 측정/평가당사는 2018년부터 기업회계기준서 제1109호를 채택함에 따라 RBC 표준모형 산출기준(기업회계기준서 제1039호)과의 평가방법 차이로 인하여 리스크별 대상자산이 일부 변경되었습니다. 당사는 인식된 리스크 중 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 대상으로 금융감독원RBC 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있으며, 이 중 시장리스크의 경우는 VaR (Value at Risk : 최대손실예상액) 방식으로 계량화한 내부모형 기준의 리스크를 별도로 측정 및 관리하고 있으며, 신용리스크의 경우는 기본내부등급법(FIRB, Fundamental Internal Rating Based Approach)방식으로 별도의 리스크를 측정하고 있습니다. 또한, 유동성리스크는 경영실태평가 지표인 현금수지차비율 및 유동성비율, 유동성리스크 비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다. 다) 리스크의 통제당사는 발생가능한 리스크의 통제를 위하여 지급여력 한도 내에서 위험관리위원회의승인을 득한 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고, 이의 준수여부 및 각종 리스크 관련 계량지표들을 활용하여 지표의 변동 추이를 모니터링하여 필요한 경우 한도를 조정하거나 포트폴리오를 조정하고 있습니다. 또한 위기상황분석을 실시하여 비정상시장 상황에서도 회사가 지속가능할 수 있도록 대응계획을 선제적으로 수립하고 있습니다. 또한, 신규 보험 상품 출시 및 거액 신규 투자 시 사전 리스크 검토를 통해 발생가능 리스크를 관리하고자 노력하고 있습니다. 라) 리스크의 모니터링/보고리스크관리 전담부서는 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 금리, 주가, 환율, 손해율, 부도율 등 각종 리스크 요인을 상시 모니터링하고, 이상 징후 발견 시 관리대책을 수립할 수 있도록 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 RBC(Risk Based Capital:위험기준 자기자본)비율을 산출하고 있습니다. RBC 기준 지급여력기준금액은 회사의 리스크를 보험,
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금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다. RBC기준 지급여력기준금액은 회사가 보유하고 있는 리스크요인에 의해 정상상황에서 발생가능한 최대손실금액으로 비정상상황에서 발생가능한 손실금액을 측정하기 위하여 위기상황분석도 병행하여 경영진과 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 회사의 전체 리스크 수준이 가용자본대비 적정수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능① 위험관리위원회이사회 내 소 위원회인 위험관리위원회는 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립, 당사가 부담가능한 위험수준의 결정, 적정 투자한도 또는 손실 허용한도 설정, 리스크관리 세부 기준의 제/개정 등 리스크관리 관련 중요 의사결정사항을 의결하고 있습니다.위험관리위원회의 위원장은 사외이사로 하고 2인 이상의 등기이사로 구성하도록 규정되어 있으며, 2019년 12월말 현재 사외이사 3인 으로 구성되어 있습니다. ② 위험관리 운영위원회위험관리 운영위원회는 위험관리위원회를 보좌하는 조직으로서, 위험관리위원회 상정안건에 대해 사전 협의하고, 위험관리위원회에서 정한 사항에 대한 세부방침 수립,사후관리 및 위임사항에 대해 의결하는 역할을 하고 있습니다.위험관리 운영위원회의 위원장은 위험관리책임자로 하고 위원장 외 기획담당임원,회계담당임원, 보험업무담당임원(일반/장기/자동차), 자산운용담당임원, 마케팅담당임원, 준법감시인을 위원으로 구성하도록 규정되어 있으며, 2019년 12월말 현재 총 8인(겸직 1인)의 위원으로 구성되어 있습니다. ③ 리스크관리 전담부서당사는 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험관리위원회의 업무를 보좌하기 위하여 영업부서 및 자산운용부서로부터 독립된 리스크관리 전담부서를 운영하고 있으며, 리스크관리 전담부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다.ㆍ 종합적인 리스크관리 계획의 수립에 관한 사항 ㆍ 당사 전체 위험 및 지급여력 평가 체제 수립에 관한 사항 ㆍ 부문별 리스크관리에 관한 사항(보험, 시장, 금리, 신용, 유동성, 운영리스크) ㆍ 리스크관리 시스템 개발 및 운영에 관한 사항 ㆍ 리스크관리 규정 제정 및 개정에 관한 사항 ㆍ 위험관리위원회 운영에 관한 사항 ㆍ 리스크관리 매뉴얼 작성 및 보고 ㆍ 위험관리위원회 위원의 이해를 위한 교육 프로그램 개발 ㆍ 통합 위기상황분석 ㆍ 기타 종합적인 리스크관리에 관한 사항 4) 위험관리체계구축을 위한 활동① 리스크관리규정 체계당사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리위원회규정, 리스크관리규정, 리스크관리지침, 위기상황분석관리지침 등으로 구성되어 있으며, 리스크관리 원칙, 리스크관리 조직 및 업무, 부문별 리스크관리 방법 등 리스크관리 업무에 관한 전반적인 사항을 포함하고 있습니다.② 리스크관리시스템 구축 및 운영당사는 시장리스크 측정을 위한 위험관리시스템을 구축하였으며, 위험액 산출 및 Stress Test 등을 수행하여 위험관리에 활용하고 있습니다. ③ 한도설정 관리리스크관리규정에 한도관리에 관한 사항들을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 위험관리위원회를 통해 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.리스크를 회피, 수용, 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 개별 리스크별(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)로 설정하여 초과여부를 정기적으로 모니터링한 후 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 자산운용리스크 한도의 경우 분기 1회, 유동성 한도의 경우 연 1회 이상 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고 있으며, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다. 자본적정성수준을 고려하여 도출된 자산운용 위험자본을 도출하여 개별 리스크별(시장, 신용, 대체투자) 분산효과를 고려하여 자산군별 한도를 배분하고 있습니다.유동성 한도의 경우 지급보험금 규모의 변동성을
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반영하여 보험금 및 제지급금 청구에 대한 지급능력 고려한 유동성 대응자산 허용한도를 설정하고 있습니다. 한도관리를 위해 정기적으로 한도 준수여부를 점검하고 있으며, 한도초과 시 해소 프로세스에따라 한도초과분을 해소하고 위험관리위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다. (2) 보험위험 관리1) 보험위험의 개요보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다. 보험가격위험이란 보험료 산출시 적용된 예정 손해율과 실제 발생 손해율(지급보험금/위험보험료)의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험, 즉 보험계약자에게 받은 보험료와 실제지급된 보험금간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성이며, 준비금위험이란 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금(outstanding loss)이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험으로 현재는 일반보험과 자동차보험만을 대상으로 산출하고 있습니다. 2) 보험위험의 관리RBC 표준모형 기준 보험위험은 매월 산출하여 변동원인을 분석하고 있으며, 주요 분석 결과는 위험관리위원회 또는 경영진에 보고되어 중요 의사결정에 활용하고 있습니다. 또한 손해율 등을 보험리스크 측정 보조지표로 활용하여 정기적으로 모니터링 하며, 보험위험액을 규제자본 및 추가자본으로 구분하여 관리하고, RBC 기준 보험위험액 한도를 배정하여 월별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다. 일반/자동차/장기보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하고 있습니다. 3) 보험위험에 대한 노출① 보험가격위험에 대한 노출 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 보험가격위험 노출금액 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일반보험 자동차보험 장기보험 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 보험가격위험 노출금액 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일반보험 자동차보험 장기보험 합 계 일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료로, 장기보험의 경우 직전 1년간의 보유위험보험료로 산출한 금액입니다. ② 준비금위험에 대한 노출 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 준비금위험 노출금액 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일반보험 자동차보험 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 준비금위험 노출금액 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일반보험 자동차보험 합 계 4) 가격설정의 적정성 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 사전적으로 보험위험을 분석, 검토할 수 있도록 상품개발위원회를 운영하여 상품개발을 진행합니다. 또한 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성은 선임계리사가 확인 및 검증하고있습니다. 위험보험료 대비 보험금 비율(위험손해율) 현황은 다음과 같습니다. 구 분 제75(당)기 제74(전)기 일반 자동차 장기 총위험손해율 5) 준비금 적립의 적정성 당사는 보험업감독업무시행세칙 등 관련 규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가 업무를 수행하기 위하여 PLDM(Paid Loss Development Method: 지급보험금 진전추이 방식), ILDM(Incurred Loss Development Method: 발생손해액 진전추이 방식)의 2가지를 총량추산 기법으로 사용하여 준비금의 적정성을 검증하고 있습니다. 또한, 외부 독립 계리법인에 의해 2차 검증을 수행하고, 금융감독원에 지급준비금 적정성 관련 선임계리사 검증의견서를 제출하여 감독기관에 의한 최종 확인을 받고 있습니다. 향후 보험금 지급 규모를 올바르게 추정하기 위해서 진전계수를 통한 손해 진전추이를 활용하여 현재 적립된 준비금의 적정성을 평가하고, 부족액이 발생하는 경우 IBNR 금액으로 추가적으로 적립하고 있습니다. ① 보유지급준비금 적립현황 (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 일반 자동차 장기(주) 합 계 (주) 미지급보험금 및 실효비금이 제외된
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금액입니다. ② 지급보험금의 진전추이 75(당)기> 가) 일반보험ㆍ상해, 해상, 종합보험 누적지급보험금 진전추이 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 당기 추정보험금 당기 누적지급보험금 차이 ㆍ책임보험 누적지급보험금 진전추이 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 당기 추정보험금 당기 누적지급보험금 차이 ㆍ근재보험 누적지급보험금 진전추이 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 당기 추정보험금 당기 누적지급보험금 차이 ㆍ기타보험 누적지급보험금 진전추이 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 당기 추정보험금 당기 누적지급보험금 차이 나) 자동차보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 당기 추정보험금 당기 누적지급보험금 차이 다) 장기보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도(주1) Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 당기 추정보험금 당기 누적지급보험금 차이 (주1) 분할지급보험금을 일시금으로 처리하여 반영하였습니다. 74(전)기> 가) 일반보험ㆍ상해, 해상, 종합보험 누적지급보험금 진전추이 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 당기 추정보험금 당기 누적지급보험금 차이 ㆍ책임보험 누적지급보험금 진전추이 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 당기 추정보험금 당기 누적지급보험금 차이 ㆍ근재보험 누적지급보험금 진전추이 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 당기 추정보험금 당기 누적지급보험금 차이 ㆍ기타보험 누적지급보험금 진전추이 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 당기 추정보험금 당기 누적지급보험금 차이 나) 자동차보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 당기 추정보험금 당기 누적지급보험금 차이 다) 장기보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도(주1) Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 당기 추정보험금