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IV. 차기이월미처분이익잉여금 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 50(당) 기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감액 재분류조정 법인세효과 당기말금액 기타포괄손익-공정가치 평가손익 현금흐름위험회피 합 계 (2) 제 49(전) 기 (단위:천원) 구 분 기초금액 회계정책의변경 증감액 재분류조정 법인세효과 당기말금액 기타포괄손익-공정가치 평가손익(*) 현금흐름위험회피 합 계 (*) 전기말 매도가능금융자산평가손익으로 분류되었던 항목이며, 기초금액에는 기준서 제1109호 '금융상품'도입에 따른 정책변경 효과가 반영되어있지 않습니다. . 주당이익(손실)(1) 기본주당이익 당기와 전기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 50(당) 기 제 49(전) 기 당기순이익(손실) 신종자본증권이자 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당순이익(손실) (2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 매출 (1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 고객과의 계약에서생기는 수익 총 매출액 상품매출액 제품매출액 기타매출액 매출차감 매출에누리와 환입 반품충당부채 및 이연매출 특정상품매출원가 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 합 계 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 계약자산 - 반품예상재고 계약자산 계 계약부채 - 고객충성제도 계약부채 - 상품권 계약부채 - 기타 계약부채 계 (3) 당사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액 및 상품권 회수액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 고객충성제도 기타 수익 계 상품권 회수액 계 (4) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 장부금액 1년 1 ~ 5년 5년초과 30. 판매비와관리비 및 대손상각비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 50(당) 기 제 49(전) 기 급여및상여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 차량유지비 보험료 세금과공과 접대비 소모품비 도서인쇄비 통신비 수도광열비 수선유지비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 용역비 광고선전비 견본비 판매수수료 판매촉진비 장식비 대손상각비(대손충당금환입) 운반보관료 연구개발비 보상비 충당부채전입 잡비 합 계 1. 기타수익 및 비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 50(당) 기 제 49(전) 기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 금융리스종료이익 사용권자산처분이익 매각예정자산부채처분이익 기타비유동자산손상차손환입 잡이익 합 계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 사용권자산손상차손 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산및영업권손상차손 리스종료손실 사용권자산처분손실 매각예정자산손상차손 기타비유동자산손상차손 사업양도손실 기부금 기타의대손상각비(대손충당금환입) 세금과공과 잡손실 합 계 32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 50(당) 기 제 49(전) 기 원재료 및 상품의 매입 재고자산의 변동 종업원급여 지급임차료 감가상각, 무형자산상각비 판매수수료 판매촉진비 지급수수료 용역비 광고선전비 수도광열비 세금과공과 기타비용 매출원가 및 판매관리비 합계 33. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 금융수익: 유효이자율법에 따른 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익
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당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 위험회피파생상품평가이익 매매목적파생상품평가이익 위험회피파생상품거래이익 매매목적파생상품거래이익 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 금융보증부채환입 합 계 금융비용: 유효이자율법에 따른 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치 채무상품 평가손실 당기손익-공정가치 채무상품 처분손실 위험회피파생상품평가손실 매매목적파생상품평가손실 위험회피파생상품거래손실 매매목적파생상품거래손실 기타의대손상각비 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 합 계 (2) 당기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융상품 기타포괄-공정가치 금융상품 매매목적파생상품자산,부채 위험회피파생상품자산,부채 상각후원가로평가하는금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식분 : 이자수익 이자비용 배당금수익 평가/처분 손상차손 외환차이 금융보증부채환입 당기손익인식 계 기타포괄손익인식분 : 기타포괄-공정가치평가손익(*) 파생상품평가손익(*) 기타포괄손익인식 계 합 계 (*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다. (3) 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융상품 기타포괄-공정가치 금융상품 매매목적파생상품자산,부채 위험회피파생상품자산,부채 상각후원가로평가하는금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식분 : 이자수익 이자비용 배당금수익 평가/처분 손상차손 외환차이 금융보증부채환입 당기손익인식 계 기타포괄손익인식분 : 기타포괄-공정가치평가손익(*) 파생상품평가손익(*) 기타포괄손익인식 계 합 계 (*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다. 34. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 당기 법인세 등 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 기타포괄손익-공정가치 평가손익 파생상품평가손익 확정급여채무의 재측정요소 회계정책 변경효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타포괄손익-공정가치 평가손익, 파생상품평가손익 및 확정급여채무의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익의 법인세효과 비공제비용의 법인세효과 세액공제 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 실현가능성 없는 일시적차이의 변동 기타 법인세비용(수익) 평균유효세율(*) (*) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 관계기업및종속기업투자주식 감가상각비 대손충당금 미수수익 재고자산평가손실 반품충당부채 유형자산(차입원가자본화) 토지 토지(자산재평가) 미지급비용 외화환산손익 건설중인자산 무형자산손상차손 임대차보증금 영업권 교환사채 기타포괄손익-공정가치 평가손익 파생상품평가손익 종업원급여및퇴직급여 사용권자산 및 리스부채 기타 합 계 ② 제 49(전) 기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 합병 등 당기손익반영 자본반영 기말금액 매도가능금융자산손상차손 관계기업및종속기업투자주식 감가상각비 대손충당금 미수수익 재고자산평가손실 반품충당부채 유형자산(차입원가자본화) 토지 토지(자산재평가) 미지급비용 외화환산손익
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건설중인자산 무형자산손상차손 임대차보증금 영업권 교환사채 기타포괄손익-공정가치 평가손익 매도가능금융자산평가손익 파생상품평가손익 종업원급여및퇴직급여 기타 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 종속기업및관계기 업투자주식과 관련된 일시적차이는 각각 3,484,840백만원 및 3,421,746백만원입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산와 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 5. 현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 현금 예금 기타현금성자산 합 계 (2) 당기 및 전 기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정 (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 법인세비용(수익) 퇴직급여 장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 무형자산및영업권손상차손 매각예정자산손상차손 사용권자산손상차손 외화환산손실 외환차손 유형자산처분손실 사업양도손실 무형자산처분손실 사용권자산처분손실 당기손익-공정가치채무상품평가손실 당기손익-공정가치채무상품처분손실 대손상각비 기타의대손상각비 기타비유동자산손상차손 파생상품평가손실 파생상품거래손실 지급임차료(현재가치할인차금 상각 등) 리스종료손실 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 이자비용 잡손실 기타현금의유출이없는비용 등 외화환산이익 외환차익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치채무상품평가이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 리스종료이익 사용권자산처분이익 기타비유동자산손상차손환입 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 당기손익-공정가치채무상품처분이익 금융보증부채환입 무형자산처분이익 매각예정자산처분이익 임대수익 이자수익 배당금수익 잡이익 합 계 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(당) 기 매출채권의감소 기타채권의감소(증가) 기타금융자산의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 기타비금융자산의감소(증가) 매입채무의증가(감소) 기타채무의감소 기타금융부채의증가 기타비금융부채의증가(감소) 선수수익의증가 충당부채의증가(감소) 기타장기급여채무의지급 확정급여자산의지급 사외적립자산의증가 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 유형자산취득 미지급금 사용권자산의 취득 종속기업 현물출자로 인한 주식 증가 (4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성위험회피파생상품부채(자산) 단기차입금및 사채 장기차입금및 사채 리스부채 기초 재무활동순현금흐름 비현금거래 유동성대체 외화환산 기타 기말 (5) 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성위험회피파생상품부채(자산) 단기차입금및 사채 장기차입금및 사채 기초 재무활동순현금흐름 비현금거래 유동성대체 외화환산 기타 기말 36. 온실가스배출권 (1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 제2계획기간이며, 2017년 12월에 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2018년도분 810,303tCO2-eq, 2019년도분 707,966tCO2-eq, 2020년도 707,965tCO2-eq을 할당 받았습니다. 또한 당사는 이전 계획기간으로부터 배출권 112,674tCO2-eq을 이월받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 2018년 정부에 제출한 배출권은 801,340 CO2-eq 입니다. 당기말 현재 당사가 보유한
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배출권수량은 1,507,106tCO2-eq입니다. (2) 배출부채당사는 전기 및 당기에 각각 배출권 22,640tCO2-eq, 30,462tCO2-eq을 매각하였으며, 717,057tCO2-eq을 배출할 것으로 추정하였습니다. 37. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위 :USD) 구 분 한 도 사용액 일반대출 어음할인 구매카드 당좌차월 외화지급보증 수입신용장 개설 당사는 롯데인천개발, 롯데역사 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점 및 슈퍼의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 27건(소송가액 47,326,968천원)과 당사가 피고인 26건(소송가액 54,388,401천원) 이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당기말 현재 7건(소송가액 23,387,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 374천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (4) 당기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 402,000,000천원입니다. (5) 당기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 60,900,857천원(153건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (6) 브랜드 사용 계약 등당기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 당 사 는 할인점 사업부의 판촉비용 관련하여 공정거래위원회로부터 412억원의 과징금을 부과받아 기타금융부채로 설정하였습니다. 이와 관련하여 공정거래위원회를 상대로 행정소송을 진행할 예정이며 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. (8) 당기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 25일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다. 당사는 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.당사는 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당사는 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 당사는 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을 포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의
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토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.당사는 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,697억 에 현물출자 한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점, 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,623억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.(10) 당 사는 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억 원 에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. (11) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다. 38. 특수관계자와의 거래 당기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 주요주주명 지분율(%) 롯데지주(*) 호텔롯데 부산롯데호텔 (*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 종속기업명 지분율(%) 당사 종속기업 합계 우리홈쇼핑 롯데지에프알 롯데김해개발 롯데수원역쇼핑타운 롯데송도쇼핑타운 씨에스유통 롯데하이마트(*) 롯데울산개발 롯데컬처웍스 롯데사내벤처펀드 1호 롯데디엠씨개발 롯데위탁관리부동산투자회사 롯데인천개발 롯데인천타운 롯데타운동탄 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 기타수익(*1) 기타비용(*5) 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 우리홈쇼핑 롯데하이마트(*2) 롯데컬처웍스 롯데수원역쇼핑타운 롯데위탁관리부동산투자회사(*3) 기타 소 계 관계기업 에프알엘코리아 자라리테일코리아 롯데카드 기타 소 계 그 밖의 특수관계자(*4) 롯데제과 롯데칠성음료 롯데정보통신 코리아세븐 롯데지알에스 롯데자산개발 롯데물산 롯데역사 롯데상사 롯데건설 롯데푸드 롯데알미늄 기타 소 계 합 계 (*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 당기 중 롯데하이마트 에 전 기 중 27,005,800천원)의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 당 사는 당기 중 롯데위탁관리부동산투자회사와 판매후 책임임대차 계약을 체결하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다. (*5) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. ② 제 49(전) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 기타수익(*1) 기타비용 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 우리홈쇼핑 롯데하이마트 (*2) 롯데컬처웍스 기타(*3) 소 계 관계기업 에프알엘코리아 자라리테일코리아 기타 소 계 그 밖의 특수관계자(*4) 롯데제과 롯데칠성음료 롯데정보통신 롯데카드 코리아세븐 롯데닷컴(*6) 대홍기획(분할신설)(*5) 대홍기획(분할전)(*5) 롯데지알에스 롯데역사 롯데상사 롯데건설 롯데푸드 롯데알미늄 기타 소 계 합 계 (*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 전기 중 롯데하이마트 에 전 전기 중
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28,134,900천원)의 상품권을 판매하였습니다. *3) 상기 거래 외 당사는 2018년 6월 1일자로 GF사업부를 롯데지에프알 (구, 엔씨에프)에 사업양도 하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다. (*5) 대홍기획은 2018년 4월 1일 투자부문을 제외한 나머지 사업부문을 인적분할하여 대홍기획(신설회사)을 설립하였으며, 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데지주가 흡수 합병하였습니다. (*6) 당사는 2018년 8월 1일자로 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병 하였습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 제 50(당) 기 제 49(전) 기 현금출자 외 주식매입 주식매각 외 현금출자 유상감자 주요주주 롯데지주(*1) 호텔롯데(*2) 부산롯데호텔(*3) 소 계 종속기업 롯데위탁관리부동산투자회사(*4) 롯데인천개발(*5) 롯데컬처웍스(*6) 롯데지에프알 롯데디엠씨개발 롯데사내벤처펀드 1호 롯데시네마 소 계 관계기업 롯데스타트업펀드 1호 KDB 오픈 이노베이션펀드 유니온영상전문투자조합 소 계 공동기업 한국에스티엘 소 계 그 밖의 특수관계자 롯데물산(*7) 롯데역사(*8) 롯데건설(*9) 롯데자산개발(*10) 롯데캐피탈(*12) 소 계 합 계 (*1) 당사는 당기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데카드 보통주를 각 23,850,000천원, 4,850,307천원, 226,806,241천원에 매입했습니다. (*2) 당사는 당기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발과 롯데인천타운 보통주를 천원, 2,217,280천원에 매입했으며, 보통주 를 42,807,654천원에 매각했습니다. (*3) 당사는 당기 중 부 산 롯 데호 텔 로 부터 롯데카드 보통주를 16,593,304천원에 매입했습니다.(*4) 당사는 당기 중 장부금액 의 토지와 건물을 롯데위탁관리부동사투자회사에 현물출자하였습니다. 롯데위탁관리부동산투자회사는 감정평가를 통해 공정가치 금액 424,905,000천원을 자본으로 인식하였습니다. (*5) 당사는 당기 중 롯데인천개발로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 14,937,276천원에 매입했습니다. (*7) 당사는 당기 중 롯데물산으로부터 롯데인천개발 보통주를 107,325,000천원 에 매입했습니다. (*8) 당사는 당기 중 롯데역사로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 104,403,200천원에 매입했습니다. (*9) 당사는 당기 중 롯데건설로부터 롯데인천개 발, 롯데인천타운, 롯데울산개발과 롯데타운동탄 보통주를 각 3,975,000천원, 58,763,600천원에 매입했습니다.(*10) 당사는 당기 중 롯데자산개발로부터 롯데송도쇼핑타운, 롯데수원역쇼핑타운과 롯데타운동탄 보통주를 각 32,626,000천원, 3,755,000천원, 13,221,810천원에 매입했으며, 은평피에프브이 보통주를 3,802,050천원에 매각했습니다. (*11) 당사는 당기 중 Lotte Europe Holdings B.V.로부터 LOTTE SHOPPING RUS.Ltd. 보통주를 79,694천원에 매입했습니다. (*12) 당사는 당기 중 롯데캐피탈로부터 롯데카드 보통주를 74,658,421천원에 매입했습니다. 4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 금융리스채권 매입채무 기타채무(*3) 리스부채 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 우리홈쇼핑 롯데하이마트 롯데컬처웍스 롯데수원역쇼핑타운 롯데위탁관리부동산투자회사 기타 소 계 관계기업 에프알엘코리아 자라리테일코리아 롯데카드(*2) 기타 소 계 그 밖의 특수관계자(*1) 롯데제과 롯데칠성음료 롯데정보통신 코리아세븐 롯데지알에스 롯데자산개발 롯데물산 롯데역사 롯데상사 롯데건설 롯데푸드 롯데알미늄 기타 소 계 합 계
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(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데에서 차입한 외화장기차입금 106,347,000천원이 포함되어있습니다. ② 제 49(전) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 우리홈쇼핑 롯데하이마트 롯데컬처웍스 기타 소 계 관계기업 에프알엘코리아 자라리테일코리아 기타 소 계 그 밖의 특수관계자(*1) 롯데제과 롯데칠성음료 롯데정보통신 롯데카드 코리아세븐 대홍기획(분할신설) (*2) 롯데지알에스 롯데역사 롯데상사 롯데건설 롯데푸드 롯데알미늄 기타 소 계 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다. (*2) 대홍기획은 2018년 4월 1일 투자부문을 제외한 나머지 사업부문을 인적분할하여 대홍기획(신설회사)을 설립하였으며, 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데지주가 흡수합병하였습니다. (5) 당기 중 특수관계자와의 금융리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 금융리스채권의 회수(*2) 리스부채의 지급(*3) 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 롯데컬처웍스 롯데하이마트 롯데수원역쇼핑타운 롯데송도쇼핑타운 기타 소 계 관계기업 롯데카드 롯데피에스넷 소 계 그 밖의 특수관계자(*1) 롯데자산개발 롯데정보통신 롯데물산 롯데역사 롯데렌탈 기타 소 계 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되 어있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(당) 기 단기급여 퇴직급여 기타장기급여 합 계 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계구분 회사명 지급보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일 자금조달을 위한 지급보증 SC은행 2019년 04월 13일 ~ 2020년 04월 13일 HSBC 2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일 JP Morgan 2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일 SC은행 2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일 한국수출입은행 2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일 한국수출입은행 2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일 KEB하나은행 2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 15일 KEB하나은행 2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일 공동기업 한국수출입은행 2019년 04월 05일 ~ 2020년 04월 03일 관계기업 IBK기업은행 2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일 (8) 당기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 150,000,000천원, 2020년 2월 28일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2020년 4월 23일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일
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만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2020년 6월 1일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차(주), 엘아이티제일차(주), 케이에스제일차,마스엘디제일차. 엘인천제삼차, 엘에스티제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (10) 당기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 배당금 종속기업 우리홈쇼핑 롯데하이마트 롯데위탁관리부동산투자회사 소계 관계기업 자라리테일코리아 은평피에프브이 에프알엘코리아 소계 합 계 (11) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 약정금액 사용금액 상환금액 미결제금액 구매카드 이용자 39. 리스 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 수정소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 기 업 회계 기준서 제1017호 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 2.74%입니다. 2018년 12월 31일 해지불능운용리스에 따른 미래최소리스료와 최초 적용일 현재 인식된 리스부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기초 전기말 운용리스약정 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 최초 적용일 현재 리스이용자의 가중평균증분차입이자율을 사용한 할인액 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최 초 적용일 현재 회계정책의 변경으로 재무상태표의 주요 항목이 조정되었습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기초 2018년 12월 31일 자본 기업회계기준서 제1116호 최초적용 금융 리스채권 사용권자산 선급비용 등 리스부채 이연법인세부채 조정 계 2019년 1월 1일 자본 (최초적용일) 최초 적용일 현재 순액 4,093,334천원의 이익잉여금을 조정하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기말 제 50(당) 기초 사용권자산 토지 건물 차량운반구
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기타 합 계 투자부동산 금융리스채권 유동 비유동 합 계 리스부채 유동 비유동 합 계 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 차량운반구 기타 합 계 금융리스채권에 대한 대손상각비 리스부채에 대한 이자비용 금융리스채권에 대한 이자수익 리스종료이익 사용권자산처분이익 리스종료손실 사용권자산처분손실 판매후리스 처분이익 사용권자산손상차손 단기ㆍ소액 리스료 등 당기초 및 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 2019년 1월 1일 감가상각비 사용권자산의 취득 사용권자산손상차손 기타 2019년 12월 31일 (5) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년초과 합 계 최소리스료 총액 최소리스료 순액 당기 중 리스부채의 총 현금유출은 635,203,796천원 입니다. 당기말 현재 리스채권의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년초과 합 계 최소리스료 총액 최소리스료 순액 (7) 운용리스 제공 내역당사는 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 당기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 변 동리스료 991,057,633천원과 고정리스료 165,157,444천원 으로 구성되어 있고 전기는 변동리스료 1,003,551,512 천원과 고정리스료 152,492,792천원으로 구성되어 있습니다. 40. 위험관리 (1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험 관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동)(*2) 합 계 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. *2) 기타포괄손익-공정가치지분상품은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 총 장부금액 부도율 대손충당금 정 상 연체 0 ~ 3개월 연체 3 ~ 6개월 연체 6 ~ 9개월
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연체 9 ~ 12개월 연체 12 ~ 15개월 연체15개월 초과 합 계 당기말 현재 기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상내역은 없습니다. 당기말 현재 기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 총 장부금액 부도율 대손충당금 정 상 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 49(전) 기 총 장부금액 부도율 대손충당금 정 상 연체 0 ~ 3개월 연체 3 ~ 6개월 연체 6 ~ 9개월 연체 9 ~ 12개월 연체 12 ~ 15개월 연체15개월 초과 합 계 전기말 현재 기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 49(전) 기 총 장부금액 부도율 대손충당금 정 상 전기말 현재 기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 49(전) 기 총 장부금액 부도율 대손충당금 정 상 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 기초장부금액 설정 환입 제각 분할 합병 기타증감 기말장부금액 기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 기초장부금액 설정 제각 분할 기말장부금액 기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 기초장부금액 합병 제각 분할 기타증감 기말장부금액 ③ 지급보증 당기말 현재 종 속기업, 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은 천원 입 니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관 에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신 용등급 을 바탕으로 국내외 금융시장에 서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당 기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 0~3개월 3~6개월 6개월~1년 1년초과 차입금및사채(유동) (*1,2) 매입채무및기타채무 기타금융부채(유동) 차입금및사채(비유동)(*1,2) 기타금융부채(비유동) 금융보증계약(*2) 합 계 (*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 상기 차입금 및 금융보증계약에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(*3) 리스부채 만기분석은 주석 39에 표시하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요
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통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 당사는 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 차입금 중 일본롯데에서 차입한 JPY 100억을 제외한 외화표시 차입금 및 사채는 환위험이 모두 헷지되어 있는 상태입니다. 당 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY IDR CNY VND 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD EUR JPY IDR CNY VND 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY IDR CNY VND 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로써, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당 사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 금융자산 금융부채 당 기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 이자비용 ③ 가격변동위험 당사는 기타포괄-공정가치 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당 기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품의 장부금액은 각각 천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각16,224,987천원 및 천원입니다 (2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 41. 보고기간후 사건보고기간
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이후 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 동 불확실성으로 인한 상황이 당사에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 이로 인한 효과는 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 연 결실체는 전전기(제 48 기) 중 투자사업부문을 분할하였으며 전기(제 49 기) 중 중국 할인점 매각, 청산을 하였습니다. 이에 따라 당기와 전기, 전전기의 중국할인점 및투자사업부문과 관련하여 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였으며, 비교표시되는 전전기(제 48 기) 포괄손익계산서는 분할된 투자사업부문 손익과 중국할인점 손익을 중단영업으로 구분표시하여 재작성 하였습니다. 관련 사항은
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II. 사업의 내용 ※ 사업의 내용은 별도재무제표 및 주요사업 기준으로 작성되었습니다. 1. 사업의 개요 당사는 2001년 3월 설립이후 2004년 6월 30일에 법인으로 전환하여 화장품 원료의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 자생하는 식물과 한방약재와 같은새로운 식물생리활성성분을 찾아 생물전환(Bio-Conversion)기술 등을 활용하여 사업화 하는 것을 계기로, 생물전환기술제품, 캡슐화제품, 천연추출물, 합성제품 등 차별화된 기술을 통해 글로벌 기능성 화장품 소재를 개발하고 있습니다. 당사가 공급하고 있는 제품은 기능성 화장품 영역에서 주요 재료로 사용되고 있으며, 현재에도 지속적인 R 활동을 통해 다양한 제품을 연구개발 중입니다. 가. 업계의 현황 (1) 업계 개황 국내의 화장품용 원료산업은 국내 화장품 산업과는 달리, 비교적 최근에 시작되었습니다. 1990년 중반 이전에는 거의 모든 화장품 원료가 해외에서 수입되었고, 최근에는 화장품 원료의 약 80%를 수입에 의존하고 있습니다. 2000년대 이후 화장품 산업이 급성장하면서 많은 화장품 원료회사가 설립되었으며 주요 생산품목은 천연추출물입니다. 이러한 국내 화장품 원료 제조회사들은 우수한 연구력을 바탕으로 빠르게 성장하여 수입을 대체하고 해외원료 시장에 침투할 것으로 예상됩니다.(2) 산업의 특성화장품 원료 산업은 화장품 산업의 성장과 함께 하고 있습니다. 화장품 산업은 소비자 욕구의 다양화, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비 계층의 확대, 고령화 시대 진입 등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 예상되며 경제발전과 연계된 지속적 성장산업입니다. 화장품은 일반 소비제품과 달리 소비자의 아름다움 추구 욕망과 감성적 욕구를 충족시켜 주는 특수한 가치성을 지니는 이미지산업으로 화장품은 아름다움에 대한 문화를 창조, 공유하는 문화적 제품입니다. 따라서 화장품 산업은 브랜드 가치가 매우 중요한 요소입니다. 특히 화장품은 첨단기술과의 융합으로 동반성장이 가능한 산업적 특징을 갖고 있어 IT·BT·NT 등의 첨단기술이 융합된 미래지향적 산업입니다. 현재 국내 화장품의 기술 수준은 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 특히 제형기술에서는 트렌디한 상품 기획력을 바탕으로 경쟁력이 크게 향상되어 선진국 대비 기술 격차가 상대적으로 크지 않습니다.반면, 소재기술에 있어서는 선진국 대비 기술 격차가 가장 큰 상황이며 이를 세분화하여 살펴보면, 소재 탐색 및 소재 확보 기술에서 격차가 나타나고 있습니다. 그러나 최근 국내 화장품 업체들의 바이오 화장품 투자 강화와 한국 고유의 원천원료활용이 증가하면서 글로벌 수준의 신소재 확보와 기반 기술의 강화로 그 격차는 빠르게 축소될 전망입니다.(3) 산업의 성장성화장품 산업의 발전 가능성은 다양한 분야에서 예측됩니다. 그 중 하나는 세계가 직면한 고령화입니다. 특히 한국 여성의 고령화 추세는 2000년에 65세 이상 인구가 7% 이상인 고령화 사회에 진입한 이후 2030년에는 고령인구가 24%를 상회할 것으로예상(자료:통계청, 2014,장래인구추계)되기 때문에 프리미엄화장품 성장잠재력 및 1인당 화장품 사용 제품 수가 증가할 가능성이 매우 높습니다. 또한 사회 발전에 따른 생활수준 향상으로 삶의 질에 대한 관심이 급격히 높아지고 있어 노화 등에 따른 기미, 검버섯, 주름 등에 대해 적극적으로 대처하려는 여성들이 증가하고 있으며, 최근에는 뷰티에 대해 관심이 많은 남성들 또한 증가하는 추세입니다.다른 하나는 환경변화입니다. 우리의 피부는 유해환경으로부터 인체를 보호하는 1차 방어벽 역할을 합니다. 따라서 앞으로 우리가 생활하는 환경의 변화, 예를들면 미세먼지, 자외선지수 등이 악화될수록 피부의 방어벽 역할이 더욱 필요하게 될 것이고, 이와 관련된 제품의 니즈 또한 늘어날 것입니다. 시장발전에 대한 또 다른 방증이 인접분야 대기업의 신규진입입니다. 이로인해 시장 내 경쟁은 심화될 수 있으나 대기업 등이 시장 진입하거나 진입을 검토한다는 점은 시장의 발전가능성에 대해 추정할 수 있는 근거가 될 수 있습니다. 또한 국내
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유통기업을 비롯하여 다국적기업의 진입 활동 또한 더욱 활발해지는 것으로 추정됩니다. 여기에 정부 차원에서도 화장품업체들의 고부가가치 소재 개발과 이를 활용한 한국 고유의 메가브랜드 육성 개발을 지원하고 있으며, 이러한 상황들은 해당 시장에 속해있는 당사와 같은 기업에게 더욱 좋은 기회가 될 것입니다. 기술개발과 시장세분화에 따른 혁신제품개발은 국내시장확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것입니다. 향후 화장품의 개념은 노화방지와 세포부활, 미백 및 자외선 차단 등의 기존 개념에서 항여드름, 항아토피, 체형개선등 현행 의약외품과 약용화장품 성격으로 확대될 전망이며, 이러한 시장흐름은 이미 현재진행형입니다. 따라서 이러한 분야의 신규성분/소재 개발이 활발히 진행될 것이며 이에 따라 기능성 화장품 원료에 대한 비중과 시장규모 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.이와 더불어 건강기능식품, 코스메슈티컬, 염모제, 향수 등 화장품의 영역이 넓어지고 있다는 점도 긍정적입니다. 이러한 전방산업의 확대 및 호황은 해당업계 내 기업들에게 좋은 기회가 될 것으로 예상됩니다.(4) 경기변동의 특성 및 계절성화장품 산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로써 내수경기와 민간소비지출 추세에 연동하여 경기순환주기를 보여왔습니다. 신용카드 위기로 소비심리가 위축되었던 2004년을 저점으로 소비는 점차 회복국면을 보여 민간소비가 살아나 국내 화장품 시장 또한 지속적으로 발전하였습니다. 이러한 국내 화장품 경기의 상승추세는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동 증가, 남성 화장품 시장의 확대 등에 힘입어 중장기적인 관점에서도 유효할 것으로 전망됩니다. 여기에 한방, 기능성 제품 등의 프리미엄 제품군의 확대는 화장품 소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.또한 화장품 산업은 기본적으로 하절기에 소비량이 줄고 10월부터 시작하는 동절기에 소비량이 증가하는 계절적 요인에 따른 S자형 매출구조를 지니고 있습니다. 그러나 최근에는 화장품 업체에서 목욕제품, 선케어제품 등 계절에 맞는 다양한 컨셉의 제품들을 개발, 생산하여 과거대비 계절적인 요인의 영향을 적게 받습니다.(5) 경쟁요소기능성 화장품 시장의 확대에 힘입어 국내 기능성 화장품 원료 시장 규모는 전체 화장품 원료시장의 8% 수준으로, 2009년 992억원에서 2014년 2,380억원으로 2009~2014년 연평균 19.1% 성장하였습니다. 이 과정에서 기능성 화장품 원료는 국산 제품으로 꾸준히 대체되어 가는 추세입니다. 과거 전량 수입에 의존하던 화장품 원료는 1990년대 중후반 이후 국내 자체개발 원료로 대체되기 시작하였으며, 이는 당사와 같이 우수한 자체 기술력을 바탕으로 수입 제품 대비 품질 및 가격에서 경쟁력 있는 제품을 생산할 수 있는 국내 업체들이 등장하였기 때문입니다. 기능성 화장품 원료 시장의 핵심 요소는 기술력이며, 시장진입을 위해서는 지속적인 R 투자와 우수한 연구인력을 보유하는 것이 필수 요소입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황화장품산업에서 신소재는 기술장벽임과 동시에 브랜드의 아이덴티티를 부각시키는 중요한 요소입니다. 특히 최근 기능성 및 효능 효과를 요구하는 방향으로 화장품산업이 빠르게 확대되면서 글로벌기업과의 경쟁 또는 각 기업의 제품 차별화를 위한 원료의 중요성은 더욱 높아지고 있으며 제품 제조사간에 경쟁력 있는 신원료 확보를 위한노력이 심화되고 있습니다. 화장품 원재료 산업은 오랜 연구기간, 시설 투자비 등으로 진입장벽이 높은 편이며, 상당수 제품이 독과점 형태를 지니고 있습니다. 특히 기능성 원료의 경우, 제조 기술 이 까다롭기 때문에 상대적으로 가격이 비싸며 고부가가치를 가집니다. 이러한 기능성 원료들은 일반적으로 수분, 산소, 일광, 고온에서 불안정하여 쉽게 파괴되므로 이들을 응용한 완제품을 제조하기가 매우 어렵습니다.또한, 기능성 원료는 대부분 활성이 높을수록 안정도가 낮아지기 때문에 고기능성 원료들은 매우 불안정합니다. 따라서 이러한 기능성 원료를 완제품에 적용하기
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위해서는 안정화시키는 작업이 가장 중요한데, 불안정화 요소들에 의한 영향을 최소화 시켜야하므로 매우 까다로운 작업입니다. 당사의 영업력은 기술력을 바탕으로 한 개발영업의 형태로서 제품의 컨셉, 효능, 안전성, 안정성등 특징과 강점을 고객에게 제안하고 샘플생산을 통해 화장품 개발에 적용하여 수많은 단계의 시험을 거쳐 최종 제품에의 적용여부가 결정됩니다. 당사 개발 영업은 자체적으로 연구를 통해 개발한 화장품용 원료를 주요고객 또는 판매대행사에게 제안하고 고객사에서 화장품 신제품 개발에 적용토록 확정 후 수주 및 생산 판매로 이루어 지는 형태와 고객사의 개발의뢰 요청을 통해 연구개발에 착수하여 개발 완료시 요청한 고객에게 독점공급하는 형태가 있습니다. 이러한 개발영업은 고객의 Needs를 가장 정확히 반영할 수 있으며, 개발의뢰를 하는 주요 고객사와 기술교류가 용이하고 화장품 완제품에의 채택이 용이한 장점이 있습니다. (2) 시장점유율 [국내 화장품 원료시장 규모 및 점유율] (단위: 백만원) 구 분 2014년 2015년 2016년 2017년 국내 화장품 시장 규모 국내 화장품 원료시장규모(E) 당사 매출액(별도기준) 에이씨티 시장점유율(E) * 참고자료 : 한국보건산업진흥원_화장품산업분석보고서 2016(2017년 2월 발표), 2017(2017년 12월 발표), 통계DB조회_국내 화장품 시장규모주1) 화장품 원료 시장규모는 국내 화장품 시장에서 화장품 원료 시장이 차지하는 규모 예측치 8%를 적용한 당사 추정자료입니다. (3) 시장의 특성 최근에 화장품용 원료가 비타민, 항산화제, 단백질, 펩타이드 및 각종 천연식물유래 생리활성 성분들로 확산되고 그 성능이 안정성, 서방성(slow release, 서서히 방출되어 부작용을 최소화하고 효과를 오래 지속하게 하는 것), 피부에의 효율적인 침투 및 효능 발현 등 다양한 기능이 요구됨에 따라 화장품 소재기술이 기능성 식품용 원료, 의약품용 원료 등 인접분야에 충분히 확산될 수 있어, 화장품 소재 산업은 "인체에 적용 가능한 소재" 산업으로 그 범위가 넓혀지고 있습니다. 화장품용 기초원료는 상대적으로 저렴하고 가격경쟁이 심하며 제품에 상대적으로 대량 사용되는 특징이 있습니다. 이들 원료들은 대부분 천연 야자수, 종려나무, 올리브나무 등 열대 식물 등에서 추출, 가공되거나 화학적으로 합성되며, 국내에서는 이러한 자원이 풍부하지 않아 국내에서는 거의 생산되지 않습니다. 다만 천연 오일이 아닌 합성 오일의 경우 국내 일부 업체에서 제조를 시작, 수입 대체를 시도하고 있으며,파우더 원료의 경우 국내업체가 제조하여 국내외로 판매되고 있습니다, 기능성 원료 역시 많은 원료들이 다국적 회사들이 제조하는 경우가 많습니다. 이러한 기능성 원료들은 일반적으로 수분, 산소, 일광, 고온에서 불안정하여 쉽게 파괴되므로 이들을 응용한 완제품을 제조하기가 매우 까다로우며, 이때문에 상대적으로 고부가가치를 지닙니다. 또한 대부분 활성이 높을수록 안정도가 낮아지기 때문에 매우 불안정합니다. 예를 들어 비타민 음료 또는 비타민 화장품의 경우 이들 제품에 사용된 비타민들은 시간이 지남에 따라 제품 내에서 분해가 진행됩니다. 따라서 이러한 기능성 원료를 완제품에 적용하기 위해서는 안정화시키는 작업이 매우 중요한데, 이 작업은 불안정화 요소들에 의한 영향을 최소화 하므로 매우 어려운 작업입니다. 특히의약품이나 식품보다 유통기간이 길어 일반적으로 2년간 활성을 유지해야 하는 화장품에 있어서 활성성분의 안정도 유지는 필수적입니다. 생리활성 성분들이 제품 내에서 분해되면 효능이 감소할 뿐만 아니라 제품의 외관 즉 변색, 변취, 제품의 불 균일화 등을 유발하기 때문입니다. 이같은 안정화 원료 군의 부가가치는 타 화장품 원료에 비해서 월등히 높고 식품, 의약품등 인접산업 분야로 시장 확대가 가능하며, 바로 당사가 주력하는 분야입니다. 이러한 원료 외에도 자연 및 천연을 지향하는 추세에 따라 많은 천연 추출물(특히 식물성 추출물)이 효능원료로 많이 사용되고 있습니다. 그러나 단순추출물의 경우 효능구현 및 기술장벽
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확보가 어렵습니다. 따라서 천연물에 존재하는 활성성분을 고함량 고순도로 제조하는 기술의 확보는 피부에서의 효능이 점점 중시되는 기능성 소재시장에서 핵심입니다. 당사의 생물전환기술을 적용한 제품은 이와 같은 기술이 접목된 제품입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망첫째, 화장품 및 화장품 소재에 대한 꾸준한 연구개발을 통해 새로운 제품의 개발, 그리고 기존 제품의 리뉴얼을 지속적으로 해나갈 계획입니다. 최근들어 더욱 빠르게 변하는 소비자의 수요패턴에 맞춰 시장도 지속적으로 변화하고 있습니다. 이러한 빠른 시장 변화에 대응하고 차별화된 제품을 적시에 개발, 공급이 가능한 능력은 해당 산업에서 성공여부를 가르는 중요한 요소입니다. 둘째, 글로벌 헬스케어 시장으로의 진출입니다. 현재 글로벌 헬스케어 전체 시장 규모는 7조달러를 상회하고 있고 2020년에는 8.7조달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 특히 그 중에서도 암 치료 유전체학 시장 규모는 2014년 기준 92억 달러에 육박하고, 연평균 17.3%의 성장률을 보이고 있으며, 유전체 염기서열 분석의 수익률은 24.1%로 전체 시장을 압도하고 있습니다. 헬스케어 시장은 국내에서도 크다는 것을 볼 수 있는데, 헬스케어 섹터의 시가총액은 약 140조원에 육박하고 시가총액의 비중도 8%까지 성장하였습니다. 제1차 ‘특허절벽’을 기점으로 소규모 제네릭 의약품 회사들이 라이선스-아웃(licensing-out)을 통하여 입지를 넓힐 수 있게 된 지금, 2020년 전후로 예상되는 제2차 특허절벽을 목표로 여러 국내 기업들이 암 관련 맞춤의약(personalized medicine), 표적치료법(target therapy), 바이오시밀러, 분자진단 등의 차세대 의약품들을 개발하여 시장에 뛰어들 것으로 예상됩니다. 특히 암 분자진단 산업은 헬스케어 산업의 성장과 함께 하고 있습니다. 유전자분석 관련기술의 발전, 인간 유전체에 대한 더 깊은 이해, 줄어들지 않고 있는 암환자 수, 더욱 저렴하고 정확한 암 진단 의약품의 소개, 고령사회 및 초고령 사회 진입 등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 예상되며 경제발전과 연계된 지속적 성장산업입니다. 암이라는 질병은 다른 질병에 비해 초기에는 비교적 높은 생존률을 가지지만, 말기에는 손을 쓸 수 없게 높은 사망률을 가지기도 합니다. 그만큼 암 조기진단은 의료업계에서 가장 큰 관심을 받는 분야 중 하나입니다. 또한, 사람마다 암의 유전체적 구성이 달라 샘플 정보를 더 많이 가지고 있으면 더 많이 가지고 있을수록 높은 정확도의 분석을 해낼 수 있는 생물정보학(Bioinformatics), 그리고 AI 등의 첨단기술이 융합된 미래지향적 산업입니다. 이러한 새로운 시장에 진입하기 위해 당사는 해당 산업을 선도할 수 있는 기술을 확보한 기업에 투자하고, 기술의 상용화를 통해 새로운 성장동력을 확보하고자 합니다.이를 위하여 현재 다양한 네트워크를 통해 관련 산업 내 여러 우수한 다국적 기업들과 중장기적인 협업을 논의 중입니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 및 종류 2019년매출액 (비율) 화장품소재사업 제품 생물전환기술제품 천연물의 유효성분들을 효소를 이용, 생물전환하여 서브마이크로 사이즈로 캡슐화시킨 피부노화방지 및 미백 기능의 제품 등 캡슐화제품 천연물의 유효성분 또는 레티놀과 같은 활성성분을 다양한 캡슐로 수분산화 또는 안정화시킨 것으로 주름이나 미백 기능성이 있는 기능성 제품 등 천연물제품 한방원료나 천연소재를 물 또는 주정을 이용하여 추출 하거나, 발효숙성 등의 다양한 포제방법으로 가공 한 후 추출한 제품들로 항염, 항산화, 항노화, 미백 등의 효능이 있으며 주로 자연주의나 한방화장품에 사용되는 제품 등 합성제품 유기-무기합성 방법으로 제조하며, 화장품, 염모제의 원료로 사용되는 제품 등 기타제품 등 임가공 등 상품 썬크림용 파우더 등 합 계 * 반올림에 따른 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위: 원/kg)
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제품군 2019년(제16기) 2018년도(제15기) 2017년도(제14기) 2016년도(제13기) 생물전환기술제품 캡슐화제품 천연물제품 합성제품 주1)주2) 주요 사업부인 화장품 소재사업 제품군의 총매출액을 총매출수량으로 나눈 금액입니다.각 제품군의 평균 가격 변동은 다양한 품목들의 판매 변동을 합산 평균한 결과로, 일시적으로 변동성이 높게 나타날 수 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위: 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 2019년(제16기) 비고 화장품소재 원재료 천연물 인삼, 농축액 등 기타 기타 포장재, 시약류 등 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위: 원) 유형 구분 2019년(제16기) 2018년도(제15기) 2017년도(제14기) 2016년도(제13기) 원재료 천연물 기타 부재료 등 기타 주1) 각 제품군의 연도별 총구입비용을 총구매수량으로 나눈 평균 단가입니다.주2) 천연물의 주요 가격 변동은 주요 원재료인 수삼 등의 구매분에 따른 변동이며, 제13기의 기타 유형의 가격 변동은 신규 재료 구매 등에 의한 일시적 변동입니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : Ton, 백만원) 구분 2019년도(제16기) 2018년도(제15기) 2017년도(제14기) 수량(Ton) 금액 수량(Ton) 금액 수량(Ton) 금액 생산능력 생산실적 가동율 기말제품재고 주1) 생산능력 산출근거 : 다품종 소량생산의 제조업 특성상 제품별 생산능력의 산출은 불가능하여 평균치에 의해 계산함.산출방법 : 평균 일 생산량 * 가동일수 가동일수 : 1일 평균 작업시간 8시간, 월 평균 가동일수 22일가동율 : 금액 기준으로 산출 주2) 생산실적 및 기말제품재고금액은 공장 생산 제품에 대한 금액이며, 가동율은 금액기준으로 산정되었습니다. 주3) 생산능력의 경우 제15기부터 공장 증축 관련 시설에 대한 CAPA 를 반영하였으며, 이에 따라 생산능력이 증가하였습니다. 또한 해당 내용은 차후 설비 시공 및 생산 환경 변화에 따라 변동할 수 있습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 유형자산(설비 포함) 현황 (단위: 천원) 당기 토지(*1) 건물(*1) 기계장치 시설장치 연구용기자재 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 회계정책변경효과 감가상각비 손상차손(*2) 기말 순장부금액 2019년 12월 31일 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 주1)주2) 위 표는 당사 유형자산에 대한 감가상각 내용이며, 투자자산 등은 제외하였습니다.반올림에 따른 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 설비의 투자계획 (단위: 백만원) 구분 총소요자금 기 지출액 지출예정 투자효과 계 주) 기존의 음성 신공장 시설 관련 투자는 예정대로 완료되었습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2019년(제16기) 2018년도(제15기) 2017년도(제14기) 화장품 소재사업 제 품 생물전환기술제품 수출 내수 소계 천연추출물 수출 내수 소계 캡슐화제품 수출 내수 소계 합성제품 수출 내수 소계 기타제품 등 수출 내수 소계 상 품 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 소계 주1) 수출액은 국내 Local, 구매승인서 수출액을 포함합니다.주2) 반올림에 따른 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 제14기 매출금액도 제15기와의 비교식으로 작성함에 따라 계속사업 매출금액만 반영되었습니다. 나. 판매에 관한사항 (1) 판매경로 당사의 제품 대부분은 최종 고객인 화장품 제조사에 납품하거나 다른 화장품원료 제조사 또는 화장품원료 판매사에 판매하는 형태로 나누어볼 수 있습니다. 화장품원료 제조사는 당사 제품을 2차 가공하여 최종 고객사에게 공급하게 되며, 화장품원료 판매사는 특정 제품을 특정 고객 또는 지역에 대하여 판매를 대행 하는 방식으로 운영되고 있습니다. 해외 수출의 경우에는 현재 판매 대행사(Agent)를 주로 이용하고 있으며, 차후 해외 화장품회사와의 직접 공급하는 판매 경로도 구축하고자
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합니다. (2) 판매전략 화장품 시장은 매우 빠르게 변화하고 제품의 컨셉으로 경쟁사와 차별화가 필수적인 산업입니다. 이에따라 당사의 제품은 개발에서 판매에 이르는 단계를 크게 두가지로 나누어 볼 수 있으며, 그 첫번째는 시장의 요구에 맞는 신제품을 개발한 후 고객에게 소개하고 판매하는 방식, 두번째는 고객의 의뢰에 의하여 맞춤형 제품을 개발하여 공급하는 방식입니다. 6. 수주상황 당사의 경우 PO 받은 후에 당일에 바로 제품이 출하되는 경우도 있고 보통은 1~3주 사이에 PO에 대한 물량이 납품됩니다. 따라서 현재 수주 잔량은 1~3주내 바로 납품 완료되는 물량으로 볼 수 있습니다. 즉, 당사는 제품을 제조하는 데에 걸리는 시간이 길지 않고, 고객의 납품 요구에 즉각 대응이 가능한 제조 시설을 갖추고 있으므로, 공시서류 작성기준일 현재 시점에서의 수주현황은 큰 의미가 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업에 해당함으로 시장위험과 위험관리에 대한 기재를 생략하였습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 가. 최대주주 변경당사 최대주주인 이보섭 대표이사는 2017년 9월 20일에 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약(양수도 주식수 : 2,184,744주, 양수도대금 : 300억원)을 (주)제이에스엔홀딩스 외 3인과 체결하였으며, 내용은 다음과 같습니다.(1) 계약체결일 : 2017년 9월 20일 (2) 총 양수도 금액 : 30,000,000,000원 (3) 계약내용 [대금지급 일정 및 지급조건] 1)계약금 : 2,000,000,000원 - 지급일 : 2017년 9월 20일 2) 잔금 : 28,000,000,000원 - 24,550,000,000원(1,824,744주)에 대한 지급일 : 2017년 12월 8일 11:00까지- 3,450,000,000원(360,000주)에 대한 지급일 : 2017년 12월 21일 11:00까지[대상 주식의 양도(3차 수정 계약)] 1) 2017년 12월 8일 11:00까지 매수인은 1,824,744주에 대한 대금 24,550,000,000원을 지급하고, 매도인은 잔금지급을 확인한 후 대상주식(1,824,744주)이 이전되도록 상호 조치한다. 2) 2017년 12월 21일 11:00까지 매수인은 360,000주에 대한 대금 3,450,000,000원을 지급하고, 매도인은 잔금지급을 확인한 후 대상주식(360,000주)이 이전되도록 상호 조치한다.위 계약 이후 진행 내용은 아래와 같으며, 2017.12.08 과 2017.12.13 주식 대금이 지급되어 주식양수도 계약이 이행되고 당사 최대주주가 변경되었습니다.(4) 계약 내용 추가 및 수정 1) 최초 주식 및 경영권 양수도에 관한 계약 후 매수인의 요청에 따라 임시주주총회 개최일을 총 3회 연기하였으며, 이에 매도인과 매수인은 2017년 11월 24일에 기존 계약서 내용을 일부 수정하는 계약을 별도로 체결하였습니다. 2) 2017년 11월 30일 매도인과 매수인은 기존 계약서 및 1차 계약서 내용을 일부 수정하는 2차 계약을 별도로 체결하였으며, 이에 따라 대금지급일이 변경되었습니다.3) 2017년 12월 7일 매수인의 계약불이행(잔금 미납입)으로 매도인은 매수인에게 계약 해제를 통보하였으며, 이에 '최대주주변경을수반하는주식양수도계약해제·취소등' 공시를 하였습니다. 4) 2017년 12월 7일 매도인의 계약 해제 통보 후 매수인의 요청에 따라 매도인과 매수인은 기존의 2차 계약서 내용을 일부 수정하는 3차 계약을 별도로 체결하였으며, 이에 따라 대금 및 주식의 지급 내용이 일부 변경되었습니다. 또한 최대주주 변경예정일은 1,824,744주에 대한 대금지급일인 2017년 12월 8일입니다. 이에 대한 자세한 사항은 해당 공시(정정공시 - 2017.12.13 최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결)등을 참고하여 주시기 바랍니다.또한 기준일 이후인 2018.07.16 에는 제3자배정 유상증자(최초 이사회결의일:
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2018.05.23) 330억원에 대한 납입이 완료되면서 당사의 최대주주가 기존의 (주)에이젠생명과학(구: (주)제이에스엔홀딩스))에서 AID Partners GP Holdings Limited 로 변경되었습니다. 이와 관련된 자세한 내용은 당사 공시(2018.07.16 최대주주변경) 등을 참고하여 주시기 바랍니다.나. 전환사채의 발행 (1) 회사가 2017년 1월 17일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ사채의 명칭 : 주식회사 에이씨티 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채ㆍ액면가액: 5,000,000,000원ㆍ발행가액: 5,000,000,000원ㆍ액면이자율: 0% ㆍ보장수익율: 0%ㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 1월 17일)로부터 만 기일 1개월 전(2019년 12월 17일)까지ㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%ㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수ㆍ최초전환가액: 10,983원ㆍ전환가격조정1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발 행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주 인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경 우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하 여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근 일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가 액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 두 행사되었습니다.ㆍ2018년 1월 19일 : 7억원ㆍ2018년 1월 26일 : 7천만원ㆍ2018년 5월 24일 : 42억 3천만원이에 대한 전환가액은 3,197원, 발행한 주식수는 각각 218,953주, 21,895주, 1,323,114주 입니다. (3) 회사가 2018년 2월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ사채의 명칭 : 주식회사 에이씨티 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채ㆍ액면가액: 15,000,000,000원ㆍ발행가액: 15,000,000,000원ㆍ사채권의 금액 및 권종 : 금 일억원 10매, 금 일십억원 14매ㆍ액면이자율: 5% ㆍ보장수익율: 5%ㆍ사채의 발행일 : 2018년 02월 02일ㆍ사채의 만기일 : 2021년 02월 01일ㆍ사채의 납입장소: 공평저축은행 본점ㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 2월 2일)로부터 만 기일 1개월 전(2021년 01월 01일)까지ㆍ담보 제공 : 금번 발행되는 전환사채의 담보부로서 아래와 같이 담보를 제공한다.1) 담보 제공인 : (주)에이씨티2) 담보 제공처 : (주)리미트리스홀딩스3) 담보 제공 종류 : 당사 수원 R 토지 및 건물4) 담보 제공 기한 : 본 사채납입일로부터 사채상환시기까지ㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%ㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수ㆍ최초전환가액: 4,244원ㆍ전환가격조정1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발 행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주 인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경 우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하 여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근 일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가 액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우(단, 조정한도는
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액면가액)ㆍ조기상환청구권(사채권자): 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 2월 1일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환 수익률을 가산한 금액에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음(4) 본 전환사채의 전환가격 조정 조건에 따라 당기 중 전환가격이 조정되었으며, 기말 시점 전환가격은 3,963원입니다.(5) 회사가 2018년 5월 23일에 이사회를 통해 승인 가결한 제3자배정 유상증자 2건, 전환사채 발행 1건에 대한 내역은 다음과 같습니다.[1-1호 의안 : 제3자배정 유상증자 50억원 결정의 건] ㆍ증자목적 : 운영자금 및 신규사업 타법인 지분 취득 ㆍ증자방법 : 제3자배정 유상증자(당사 정관 제10조에 의거함) ㆍ신주의 종류와 수 : 주식회사 에이씨티 보통주(액면가 500원) ㆍ신주의 발행가액 : 1주당 5,120원 - 단주는 버림으로 한다. - 신주의 발행가액 산정근거 : [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]제5-18조(유상증자 발행가액결정)에 의거하여, 이사회 결의일(2018.05.23) 전일을 기산일로 하여 과거 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액을 기준주가로 하여 9.96% 할인함(원단위 미만 절상). ㆍ신주의 총 발행가액 : 5,000,002,560원 ㆍ인수인 내역 법인명 선정경위 배정주식수(주) 납입금액(원) 비고 케이비증권㈜ (플랫폼파트너스 스마트메자닌4.0 전문투자형 사모투자신탁 2호, 플랫폼파트너스 스마트메자닌4.0 전문투자형 사모투자신탁 3호의 신탁업자의 지위에서) 신기술도입 및 재무구조 개선 1년간 보호예수 미래에셋대우㈜ (플랫폼파트너스 스마트벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호의 신탁업자의 지위에서) 신기술도입 및 재무구조 개선 1년간 보호예수 총 합 ㆍ주금 납입방식 : 현금납입 ㆍ주금 납입예정일 : 2018년 05월 31일 ㆍ신주의 배당기산일 : 2018년 01월 01일 ㆍ신주권 교부예정일 : 2018년 06월 14일 ㆍ신주권 상장예정일 : 2018년 06월 15일 ㆍ기타사항 1) 본 유상증자로 발행되는 신주를 배정받은 대상자는 신주발행일로부터 1년간 보호예수할 예정임. 2) 상기 건과 관련한 업무진행 등의 세부사항은 대표이사에게 위임함. 3) 본 유상증자 계획 및 일정 등은 관계기관과의 협의 및 실무 진행 과정 등에서 변경될 수 있음. [1-2호 의안 : 제3자(AID Partners GP Holdings Limited, 선바이오헬스글로벌네트워크㈜)배정 유상증자 350억원 결정의 건] ㆍ증자목적 : 운영자금 및 신규사업 타법인 지분 취득 ㆍ증자방법 : 제3자배정 유상증자(당사 정관 제10조에 의거함) ㆍ신주의 종류와 수 : 주식회사 에이씨티 보통주(액면가 500원) ㆍ신주의 발행가액 : 1주당 5,120원 - 단주는 버림으로 한다. - 신주의 발행가액 산정근거 : [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]제5-18조(유상증자 발행가액결정)에 의거하여, 이사회 결의일(2018.05.23) 전일을 기산일로 하여 과거 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액을 기준주가로 하여 9.96% 할인함(원단위 미만 절상). ㆍ신주의 총 발행가액 : 35,000,002,560원 ㆍ인수인 내역 법인명 선정경위 배정주식수 납입금액 비고 신기술도입 및 재무구조 개선 1년간 보호예수 선바이오헬스글로벌네트워크㈜ 1년간 보호예수 ㆍ주금 납입방식 : 현금납입 ㆍ주금 납입예정일 : 2018년 07월 13일 ㆍ신주의 배당기산일 : 2018년 01월 01일 ㆍ신주권 교부예정일 : 2018년 07월 30일 ㆍ신주권 상장예정일 : 2018년 07월 31일 ㆍ기타사항 1) 본 유상증자로 발행되는 신주를 배정받은 대상자는 신주발행일로부터 1년간 보호예수할 예정임. 2) 상기 건과 관련한 업무진행 등의 세부사항은 대표이사에게 위임함. 3) 본 유상증자 계획 및 일정 등은 관계기관과의
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협의 및 실무 진행 과정 등에서 변경될 수 있음. [제2호 의안 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건] ㆍ회사의 상호: 주식회사 에이씨티 ㆍ사채의 명칭: 주식회사 에이씨티 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ㆍ사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ㆍ사채의 권면총액: 금 일백억원 (\10,000,000,000) ㆍ사채의 발행가액: 사채권면총액의 100% ㆍ사채권의 금액 및 권종: 권면금액 금 5억원권 20매 ㆍ사채의 인수인 : 주식회사 오아시스홀딩스 ㆍ사채권의 분할 및 병합금지: “본 사채”는 발행일로부터 1년간 그 분할 및 병합이 금지된다. ㆍ사채의이율: 표면이율은 “본 사채” 발행일로부터 사채 만기 직전일까지 연 삼점영퍼센트(3.0%)로 하며, 만기보장수익율은“ 본 사채” 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 분기단위 연복리 삼점영퍼센트(3.0%)로 한다. ㆍ사채의 상환방법과 기한: 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. ㆍ이자 지급방법과 기한: 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위로 이자지급기일마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 대하여 본 조 제8호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 아래 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. ㆍ[이자 지급기일] 2018년 11월 29일 2019년 02월 29일 2019년 05월 29일 2019년 08월 29일 2019년 11월 29일 2020년 02월 29일 2020년 05월 29일 2020년 08월 29일 2020년 11월 29일 2021년 02월 29일 2021년 05월 29일 2021년 08월 29일 ㆍ조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 08월 29일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 1) 조기상환청구금액: 2019년 08월 29일: 권면금액의 100%, 2019년 11월 29일: 권면금액의 100%, 2020년 02월 29일: 권면금액의 100%, 2020년 05월 29일: 권면금액의 100%, 2020년 08월 29일: 권면금액의 100%, 2020년 11월 29일: 권면금액의 100%, 2021년 02월 28일: 권면금액의 100%, 2021년 05월 29일: 권면금액의 100%, 2) 조기상환청구장소: “발행회사”의 본점 3) 조기상환지급장소: “발행회사”의 본점 4) 조기상환청구기간: “사채권자”는 조기상환 지급기일 60일전부터 30일전까지 “발행회사”에게 조기상환청구를 하여야 한다. 5) 조기상환청구절차: 조기상환청구권을 행사하고자 하는 “사채권자”는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, “사채권자”내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 “사채권자”임을 증명하는 서류(사채권)와 함께 조기상환청구장소에 제출한다. ㆍ연체이자: “발행회사”가 제9항 내지 제11항에 의한 각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 연 24%의 연체이자율을 적용하여 일할 계산한다. ㆍ원금상환 및 이자지급 장소: “발행회사”의 본점 ㆍ사채의 납입장소: 기업은행 광교중앙지점 946-011081-01-026 ㆍ사채의 자금사용용도:
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운영자금 및 신규사업 타법인 지분취득 ㆍ사채의 청약일: 2018년 05월 23일 ㆍ사채의 납입일: 2018년 08월 29일 ㆍ사채의 발행일: 2018년 08월 29일 ㆍ사채의 만기일: 2021년 08월 29일 ㆍ사채의 발행방법: 본 사채는 실물발행한다. ㆍ사채증권: “발행회사”는 “인수인”의 요청이 있는 경우 사채권의 액면을 분할 또는 병합하기로 한다. 다만 사채발행일로부터 1년 이내의 분할은 금지한다. ㆍ전환에 관한 사항: 1) 전환에 따라 발행할 주식의 종류: “발행회사”의 기명식 보통주식(액면가 금 500원 기준) 2) 전환비율: 각 사채 권면금액(2 이상의 사채권으로 전환청구하는 경우에는 그 권면금액의 합산금액)을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 전환주권 교부시 현금으로 지급하고, 단수주 대금의 해당기간 이자는 지급하지 아니하며, 사채 권면금액의 일부에 대한 전환은 청구할 수 없다. 3) 전환가액: 금 [5,870]원 “본사채”의 전환가액은 “본사채” 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2018년 05월 23일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가액으로 하되, 십원 단위 미만은 절삭한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 전 가중산술평균주가 4) 전환가액은 조정하지 않는다. ㆍ기타사항 1) 상기 건과 관련한 업무진행 등의 세부사항은 대표이사에게 위임함. 2) 본 전환사채 발행 계획 및 일정 등은 관계기관과의 협의 및 실무 진행 과정 등에서 변경될 수 있음. (6) 2018.05.23 이사회 안건 중 '1-1호의안 : 제3자배정 유상증자 50억원 결정의 건' 에 대한 납입이 2018.05.31에 완료되어 보통주 976,563주가 신주발행되었습니다.(7) 2018.07.13 이사회에서 '제3자배정 유상증자 350억원 결정의 건(최초 이사회결의일: 2018.05.23)'에 대한 내용 정정 건을 승인 가결하였습니다.[변경 전] ㆍ신주의 총 발행가액 : 35,000,002,560원 ㆍ인수인 내역 법인명 선정경위 배정주식수 납입금액 비고 신기술도입 및 재무구조 개선 1년간 보호예수 선바이오헬스글로벌네트워크㈜ 1년간 보호예수 ㆍ주금 납입예정일 : 2018년 07월 13일 [변경 후] ㆍ신주의 총 발행가액 : 33,000,002,560원 ㆍ인수인 내역 법인명 선정경위 배정주식수 납입금액 비고 신기술도입 및 재무구조 개선 1년간 보호예수 선바이오헬스글로벌네트워크㈜ 1년간 보호예수 ㈜비엘인베스트먼트 1년간 보호예수 ㆍ주금 납입예정일 : 2018년 07월 16일 이와 같이 변경 후 2018.07.16 에 주금납입이 정상적으로 이루어졌습니다.2018.07.25 에는 관계기관 및 인수인과의 협의에 따라 해당 유상증자 건의 신주권 교부 및 상장예정일을 변경하였습니다.[변경 전] ㆍ신주권 교부예정일 : 2018년 07월 30일 ㆍ신주권 상장예정일 : 2018년 07월 31일 [변경 후] ㆍ신주권 교부예정일 : 2018년 09월 05일 ㆍ신주권 상장예정일 : 2018년 09월 06일 이와 관련된 자세한 사항은 당사 공시 '2018.07.25 [정정]주요사항보고서(유상증자결정)' 등을 참고하여 주시기 바랍니다.(8) 2018.08.29 이사회를 통해 '제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 계약(최초 이사회결의일: 2018.05.23)'에 대한 내용 정정 건(납입일 변경 : 2018.08.29 -> 2018.10.17)을 승인
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가결하였습니다.(9) 2018.10.17 이사회를 통해 '제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 계약(최초 이사회결의일: 2018.05.23)'에 대한 내용 정정 건(납입일 변경 : 2018.10.17 -> 2018.11.30)을 승인 가결하였습니다.(10) 2018.11.29 이사회를 통해 '제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 계약(최초 이사회결의일: 2018.05.23)'에 대한 내용 정정 건(납입일 변경 : 2018.11.30 -> 2019.02.28)을 승인 가결하였습니다.(11) 사채권자의 조기상환 요청에 따라 2019.03.21 제3회차 CB 55억원, 2019.03.22 제2회차CB 50억원을 각 사채권자에게 지급하고 만기 전 사채를 취득하였습니다.(12) 사채권자의 조기상환 요청에 따라 2019.04.01 제2회차CB 30억원을 각 사채권자에게 지급하고 만기 전 사채를 취득하였습니다.(13) 사채권자의 조기상환 요청에 따라 2019.12.03 제2회차 CB 80억원을 각 사채권자에게 지급하고 만기 전 사채를 취득하였습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구담당.jpg 연구개발담당조직 나. 연구개발 비용 (단위: 천원) 구 분 2019년(제16기) 2018년도(제15기) 2017년도(제14기) 연구개발비용 매출액 대비비율 주1) 상기의 연구개발비용은 연구개발비와 시험연구비 계정 금액의 합계입니다.주2) 2017년도(제14기) 연구개발비용 및 매출액 대비비율은 중단사업부문을 반영한 수치입니다. 다. 연구개발 실적당사에서 진행 중인 연구개발 과제는 캡슐화(Encapsulation), 생물전환기술(Bioconversion), 합성(Synthesis), 천연물(Natural Product)과 항균/소취제 등의 기타로 구분되며 최근 주요 개발실적은 아래와 같습니다. 구분 연구결과 및 기대효과 Liposome 캡슐 개발 신 캡슐기술 개발로 열에 민감한 물질 안정화 및 보호 양쪽성 물질의 안정화 물에 포함된 용존 산소 차단과 피부 각질층 침투 효과 피부전달용 트리블록 공중합체의 개발 기존 방식보다 기능성 물질 담지량 증가 생체모방수의 개발 주름, 미백, 보습 등의 각종 기능성 효능을 상승시키는 작용 빵효모 추출물의 개발 항산화, 미백 작용 물질을 효소에서 찾아내 화장품용 소재화 리포익산 안정화 기술개발 불안정한 고기능성 원료에 대한 안정화 황금누에추출물 인체의 모발과 피부를 구성하는 가장 기초적인 화학물질인 아미노산을 천연 황금누에고치에서 추출하여 스킨 및 헤어케어용 원료화 미세먼지 방지용 소재의 개발 대기오염에 따른 피부오염 방지효과 기대 보습용 다당류의 개발 벌크소재 개발로 방부제 사용량 및 제조비용 절감 항균 실리콘 및 마스터배치의 개발 특정 부품 등에 안정적으로 항균력 부여,생산공정 변경 및 제품의 성상 변화 없이 항균력 확보 가능 신규 미백소재 개발 아시아 시장이 주 고객인 미백제품의 다양성을 목적으로 국가별 맞춤형 미백 소재 개발 국가별 맞춤형 미백소재의 적용으로 각 국가별 규정 및 사용제한에 따른 소재 공급 가능 미백 소재 안정화 캡슐 개발 뛰어난 미백 효능을 갖고 있으나, 수용액상에서 안정성이 낮은 소재를 안정화한 화장료 항염 소재 개발 대표적 항염소재인 마치현에 시너지 효과를 나타내는 천연소재를 추가하여 탁월한 항염 효능 발휘 Skin response 소재개발 (피부 상태에 따른, Targeting) 약물 전달 시스템을 이용한 새로운 화장료 및 소재 개발 Monoolein cubic phage를 이용한 안정화 인체친화적이고 자극 없는 monoolein을 이용하여 불안정한 펩타이드류 원료에 대한 안정화 및 피부 각질층 침투 및 서방성 증대 기능성분 강화 원료 천연물이 함유한 기능성분의 함량을 높인 차별화된 소재 개발로 화장료 및 식품원료로 활용 11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 등(1) 지적 재산권 보유 내역 분류 국내 특허 (KIPO) 해외 특허 합 계 출원 등록 출원 등록 항균, 방부제 조성물 천연물 유래 화장료 조성물 바이오
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기술을 이용한 화장료 조성물 안정화기술을 적용한화장료 조성물 유기 합성을 응용한 화장료 조성물 기타 합 계 [실용 ·디자인 보유 내역] 분류 국내 해외 합 계 출원 등록 출원 등록 상표 기타 합 계 주1) 중단사업 결정에 따라 보유 상표권 등에 변동이 발생하였습니다. (2) 해외 지적 재산권 보유 내역 번호 구분 내 용 권리자 출원일 등록일 국가 PCT등 항균성분이 코팅된 실리카 분말의 제조 방법 및 이를 포함하는 피부 외용제 조성물 ㈜에이씨티 (중국) 중국,미국 PCT등 다공성 폴리머 비드와 나노 에멀젼에 의해 안정화된 레티놀을 함유하는 화장료 조성물 ㈜에이씨티 유럽,미국,일본 PCT등 항균성분이 코팅된 인산지르코늄 분말의 제조방법 및 항균성분을 담지한 인산지르코늄 분말 ㈜에이씨티 일본,중국 일본 신규 벤젠 디올 유도체 화합물 및 이를 이용한 화장료 조성물 ㈜에이씨티 일본 중국 황금누에고치 추출물을 활성성분으로 포함하는 서브마이크론 에멀젼의 제조방법 및 이를 함유하는 화장료조성물 ㈜에이씨티 중국 주1) PCT 단계: PCT(특허협력조약)에 기초하여 출원된 특허로서, 향후 미국, 유럽 등 개별국내 심사단계로 진입여부 결정 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 에이씨티 이사회는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 16기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다.1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은동 보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정 등을 통해 동 보고서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였으나 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있으므로, 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 또한 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 금 액 증감율 금 액 증감율 금 액 자산총계 부채총계 자본총계 1) 당사의 자산대비 부채비율은 약 14%로 직전 사업연도 보다 약 17% 감소하였으며, 동종업계와 비교했을 때 건실한 재무안정성을 보이고 있습니다.자산의 감소의 주요 원인으로는 전환사채 상환으로, 이로인해 관련 부채가 감소하였습니다.2) 유동비율((유동자산/유동부채) * 100)은 약 144%로, 안정적인 유동성을 확보하고 있으며, 앞으로도 이러한 재무 유동성 향상을 위해 노력하겠습니다. 나. 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원, %) 계 정 과 목 제15기 제15기 증감율(%) 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 흑자전환 판 매 비 와 관 리 비 영 업 이 익 흑자전환 영 업 외 손 익 적자감소 법인세비용차감전순이익 적자감소 법 인 세 수 익 적자감소 계속영업당기순이익 적자감소 중단영업당기순손실 당 기 순 이 익(손실) 적자감소 주) 반올림 차이가 존재할 수 있음. 매출액은 연결 기준 약 188억원을 달성하여 전년보다 약 3% 감소하여 전년과 비슷한 수준을 유지하였습니다. 매출원가 및 판매 관리비를 절감하여 영업이익 흑자 전환에 성공하였으며, 당기순이익도 대폭의 적자 감소를 기록할 수 있었습니다.최근 국내외 환경 변화로 인한 불확실성의 증가가 당사가 영위하고 있는 화장품 소재 사업 등에도 영향을 미칠 것으로 예상되나, 그 규모나 시기 등에 대해서는 예측이 매우 어려운 상황입니다. 앞으로 시장의 변화을 지속적으로 모니터링하면서 중요한 영향을 미칠 것으로 확실시 되는 내용에 대해서는 차후 보고서 등을 통해 공시하겠습니다. 4. 자금조달4-1. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채당사가 2018년 2월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채ㆍ액면가액: 15,000,000,000원ㆍ발행가액: 15,000,000,000원ㆍ액면이자율 및 보장수익율: 5%ㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 2월 1일)로부터 만 기일 1개월 전(2021년 1월 1일)까지ㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%ㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수ㆍ최초전환가액: 4,244원해당사항에 대한 내용은 당사 2018.02.02 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 공시 등을 참고하여 주시기 바랍니다.4-2. 유상증자 50억원 당사가 2018년 5월 23일에 결정한 유상증자의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ증자방식: 제3자배정유상증자ㆍ신주의 종류와 수 :