chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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않다고 판단하여 이를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 22. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (*) 보통주 발행주식 총수(2,400,000주)에서 자기주식수(249주)를 차감하여 유통보통주식수를 산출하였습니다. 23. 운용중인 집합투자재산 당기말과 전기말 현재 당사가 운용중인 집합투자재산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 개, 천원) 구 분 당기말 전기말 펀드수 설정원본 순자산가액 펀드수 설정원본 순자산가액 주식형 혼합형 채권형 혼합자산 파생상품형 부동산형 특별자산형 합 계 상기 집합투자재산과는 별도로 당사는 NPL 자산관리위탁계약에 의한 자산관리자로서 당기 억 원 및 전기 억원의 부실채권을 관리하고 있습니다. 24. 우발채무와 약정사항 (1) 집합투자기구 판매계약 당사는 집합투자기구의 판매업무와 관련하여 메리츠종금증권㈜, 대신증권㈜, 하나금융투자㈜ 등과 집합투자기구 판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 집합투자기구 기본약정 당사(금융투자업자)는 중소기업은행, KEB하나은행(신탁업자) 등과 신탁계약 업무를원활히 영위하기 위한 사항을 정할 목적으로 집합투자기구 기본약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 집합투자기구와 약정이 되어 있는 판매회사, 신탁업자, 일반사무관리회사에 대하여 모든 자산의 취득, 매각 등에 관한 지시에 따라 관리업무를 수행하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사 건 원 고 피 고 소송금액 진행상황 펀드투자금 등 청구 공무원연금공단 외 2인 당 사 1심 승소, 2심 진행중 손해배상 예금보험공사 당 사 1심 진행중 합 계 상기 소송에 대하여 당기말 현재 추가적으로 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여 계상하고 있는 충당부채는 없으며, 최종 재판의 결과는 현재 예측할 수 없습니다. 25. 범주별 금융상품 (1) 당기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 종속기업투자지분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권(*) 상각후원가측정 기타금융자산(*) 합 계 (*) 대손충당금이 차감되기전 금액입니다.(2) 당기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 기타금융부채 26. 금융상품의 공정가치 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 종속기업투자지분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 금융부채 기타금융부채 27. 금융위험관리 당사의 금융자산은 미수위탁자보수 등으로 구성되어 있으며 당사의 영업활동으로 인해 발생하였습니다. 한편, 당사의 금융부채는 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 미수금 등 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 미수금 등 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고
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있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 (*) 상기 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산현금및예치금, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산 등의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금및현금성자산 및 예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려합니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사의 금융부채의 유동성위험은 제한적입니다.(3) 시장위험시장위험이란 지분증권의 가격 및 이자율, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 주가변동위험당사는 자금운용 등의 목적으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 상장주식의 공정가치는 928,800천원입니다. 당기말 현재 당사의 금융상품에서 발생하는 주가변동 위험은 높지 않습니다.② 이자율위험당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말 현재 당사의 외부차입부채는 존재하지 않습니다.③ 환율변동위험당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및예측가능경영을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 영업활동은 국내 통화에 의한 거래가 대부분이므로 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. (4) 자본위험당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 그 하위 규정에 따라, 자기자본의 적정성 유지를 위해 자기자본이 최소영업자본액 이상이 되도록 하여야 합니다. 최소영업자본액은 필요유지자기자본, 고객자산운용 필요자본, 고유자산운용 필요자본으로 구분되며, 당기말 및 전기말 현재 당사는 자기자본을 최소영업자본액 이상으로 유지하고 있습니다. 28. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 종속기업투자지분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권(*) 기타금융자산(*) 소 계 합 계 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 기타금융부채 (*) 해당 금액은 대손충당금이 차감되기전의 금액입니다. 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 주석3에 기재된 현금 및 현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당
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기 전 기 보험수리적평가 사용권자산과 리스부채 계상 사용권자산과 복구충당부채계상 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코레이트자산운용 주식회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020년 04월 01일 일 주요내용 주요계정 식별 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020년 4월~10월 일 명 명 분기/반기 검토 2020년 11월 일 명 명 중간감사 2021년 1월 10일 일 명 명 외부조회서 2021년 1월 14일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 14일 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 분반기검토, 중간감사, 기말감사 수행시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 03월 08일 감사위원 서면회의 감사결과보고 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 결손금 처리액 III. 배당금의 지급 IV. 차기이월결손금 17. 판매비와관리비연결기업의 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과금 지급임차료 수선유지비 보험료 교육훈련비 광고선전비 지급수수료 소모품비 차량유지비 도서인쇄비 접대비 감가상각비 행사비 합 계 18. 영업외손익연결기업의 당기 및 전기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 잡이익 비지배지분변동이익 합 계 소송보상손실 영업권손상차손 잡손실 비지배지분변동손실 합 계 19. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 법인세추납액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영한 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기의 지배기업법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 결손금적립(공제)효과 기타(세율효과 등) 법인세비용 유효세율 (*) 전기의 경우 법인세비용이 산출되지 않으므로 유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기와 전기의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기말잔액 이연법인세> 단기매매증권평가이익 당기손익인식금융자산평가이익 종속기업투자지분평가이익 사용권자산 퇴직연금운용자산 대손충당금 대손금 퇴직급여충당부채 단기매매증권평가손실 당기손익인식금융자산평가손실 종속기업투자지분평가손실 교육세 연월차충당부채 사용권자산감가상각누계액 리스부채 복구충당부채 소 계 이연법인세> 이월결손금 합 계 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기말잔액 이연법인세> 단기매매증권평가이익 당기손익인식금융자산평가이익 종속기업투자지분평가이익 사용권자산 퇴직연금운용자산 대손충당금 대손금 퇴직급여충당부채 단기매매증권평가손실 당기손익인식금융자산평가손실 종속기업투자지분평가손실 교육세 연월차충당부채 사용권자산감가상각누계액 리스부채 복구충당부채 소 계 이연법인세> 이월결손금 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결기업의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당기 및 전기말 현재 연결기업은 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 20. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당이익(손실) 21. 운용중인 집합투자재산 당기말과 전기말 현재 연결기업이 운용중인 집합투자재산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 개, 천원) 구 분 당기말 전기말 펀드수 설정원본 순자산가액 펀드수 설정원본 순자산가액 주식형 혼합형 채권형 혼합자산 파생상품형 부동산형 특별자산형 합 계 상기 집합투자재산과는 별도로 당사는 NPL 자산관리위탁계약에 의한 자산관리자로서 당기 억 원 및 전기 억원의 부실채권을 관리하고 있습니다. 22. 우발채무와 약정사항 (1) 집합투자기구 판매계약 지배기업은 집합투자기구의 판매업무와 관련하여 메리츠종금증권㈜, 대신증권㈜, 하나금융투자㈜ 등과 집합투자기구 판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 집합투자기구 기본약정 지배기업(금융투자업자)은 중소기업은행, KEB하나은행(신탁업자) 등과 신탁계약 업무를원활히 영위하기 위한 사항을 정할 목적으로 집합투자기구 기본약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 집합투자기구와 약정이 되어 있는 판매회사, 신탁업자, 일반사무관리회사에 대하여
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모든 자산의 취득, 매각 등에 관한 지시에 따라 관리업무를 수행하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사 건 원 고 피 고 소송금액 진행상황 펀드투자금 등 청구 공무원연금공단 외 2인 당 사 1심 승소, 2심 진행중 손해배상 예금보험공사 당 사 1심 진행중 합 계 상기 소송에 대하여 당기말 현재 추가적으로 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여 계상하고 있는 충당부채는 없으며, 최종 재판의 결과는 현재 예측할 수 없습니다. 23. 범주별 금융상품 (1) 연결기업의 당기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 (2) 연결기업의 당기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 기타금융부채 24. 금융상품의 공정가치 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 금융부채 기타금융부채 25. 금융위험관리 연결기업의 금융자산은 미수위탁자보수 등으로 구성되어 있으며 연결기업의 영업활동으로 인해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 금융부채는 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 미수금 등 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 미수금 등 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 대출채권 기타금융자산 합 계 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산현금및예치금, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산 등의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 현금및현금성자산 및 예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려합니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결기업의 금융부채의 유동성위험은 제한적입니다.(3) 시장위험시장위험이란 지분증권의 가격 및 이자율, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로
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시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 주가변동위험당사는 자금운용 등의 목적으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 상장주식의 공정가치는 928,800천원입니다. 당기말 현재 당사의 금융상품에서 발생하는 주가변동 위험은 높지 않습니다.② 이자율위험당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말 현재 당사의 외부차입부채는 존재하지 않습니다.③ 환율변동위험당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및예측가능경영을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 영업활동은 국내 통화에 의한 거래가 대부분이므로 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다.(4) 자본위험당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 그 하위 규정에 따라, 자기자본의 적정성 유지를 위해 자기자본이 최소영업자본액 이상이 되도록 하여야 합니다. 최소영업자본액은 필요유지자기자본, 고객자산운용 필요자본, 고유자산운용 필요자본으로 구분되며, 당기말 및 전기말 현재 당사는 자기자본을 최소영업자본액 이상으로 유지하고 있습니다. 26. 공정가치 서열체계 연결기업의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권(*) 기타금융자산(*) 소 계 합 계 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 기타금융부채 (*) 해당 금액은 대손충당금이 차감되기전의 금액입니다. 27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 주석3에 기재된 현금 및 현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적평가 사용권자산과 리스부채 계상 사용권자산과 복구충당부채계상 ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코레이트자산운용 주식회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020년 04월 01일 일 주요내용 주요계정 식별 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020년 4월~10월 일 명 명 분기/반기 검토 2020년 11월 일 명 명 중간감사 2021년 1월 10일 일 명 명 외부조회서 2021년 1월 14일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 14일 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 현금 등 외부조회
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금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 분반기검토, 중간감사, 기말감사 수행시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 03월 08일 감사위원 서면회의 감사결과보고 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 자산운용사는 금융투자업자의 종류 중 '2종 금융투자업자'로서 집합투자업을 영위하는 집합투자업자를 말합니다. 금융투자업은 다수의 투자자들로부터 자금을 모아 가장 효율적인 산업으로 자금이 배분되도록 운용하여 수익을 되돌려 주는 지식 집약 산업입니다. 투자자들에게 투자를 통한 재산 증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다. 자본시장법 제6조에 따르면 금융투자업은 기능별로 6가지 업무(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)로 분류되며, 이들의 겸업을 허용하고 있습니다. (1) 집합투자업 집합투자업이란 집합투자를 영업으로 하는 것을 말합니다. 집합투자란 2명 이상의 투자자로부터 모은 금전, 그 밖의 재산적 가치가 있는 것(이하 "금전 등"이라 함)을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 않으면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것을 말합니다. (2) 투자자문업 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다. (3) 투자일임업 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임 받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다. 당사는 이 중 집합투자업 업무의 인가를받았으며, 투자자문업 및 투자일임업은 등록되어 있습니다. 당사는 이 중 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 국내 자산운용시장과 산업은 그동안 자본시장과 실물경제를 연결시켜주는 고리로써의 역할 뿐만 아니라, 자금 공급자인 투자자와 자금 수요자인 기업을 연결시켜주는 자본시장의 핵심적인 플레이어로 기능합니다. 결과적으로 자본시장에 내재해 있는 정보의 비대칭을 축소시켜 자본시장의 자금중개 기능을 크게 제고시키며, 투자자들에게는 효율적인 분산투자 기능을 제공하는 복합적인 특징을 갖고 있습니다. 나. 산업의 성장성 2020년 은 간접투자상품으로 분류되는 공모펀드 등에 대한 투자가 감소하고, 국내 주식시장은 물론 미국의 주식시장 또한 유례없는 활황을 보여 주면서 개인 투자자들의 주식시장에 대한 직접투자 비중이 어느 해보다 크게 증가 하였습니다.2020년부터 투자자예탁음이 꾸준히 증가하여, 2020년 월평균 48.34조원으로 2019년 월평균 25.1조원 디배 92%가 증가하였으며, 2020년 4월 주식시장 거래비중이 거래대금 기준으로 개인투자자가 월평균 68.6%를 유지 하였습니다. 반면 간접투자상품으로 대표되는 공모펀등 등에 대한 투자는 감소하는 모습을 보여 주었습니다. 주식형 펀드의 경우 시가총액대비 차지하는 비중이 2020년말 기준 3.28%로 2019년 4.83%에 비해 1.55% 감소하였으며, 이는 2004년 3.25% 이후 최저치 입니다.공모 주식형 펀드의 자금 유출은 코로나19이후 두드러졌으나, 이는 갑자기 발생한 것이 아닌 저조한 수익률에 따른 원인으로 장기간에 걸쳐 진행된 것으로, 이는 2019년 DLF사태 및 2020년 라임펀드 사태 등 간접투자상품으로 인한 투자자 피해가 발생하고, 각종 매체를 통한 양질의 투자관련 자료 습득이 수월해 지면서 개인투자자들이 간접투자에서 직접투자로 선회하게 된 것으로 사료 됩니다. 다. 경기변동의 특성 자산운용업은 경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 주가 상승 기조로 전반적인 펀드 자금 유입이 증가하여 운용보수가 증가하는 반면, 경기 하강시에는 종합주가지수가 하락하고 펀드 자금 유출이 심화되어 운용보수가 감소하는 등 경기 변동에 상당한 영향을 받습니다. 라. 계절성 계절적인 변화에는 큰 영향이 없습니다. 마. 경쟁요소 간접투자상품은 최근 10년간 사모펀드(+263.3%), ELS(+119.6% 등 은 크게 성장하였으나, 공모펀드(+38.3%)의 성장은 소폭으로
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증가하였습니다. 캡처.jpg *출처 : 금융감독원 공포펀드 유형별로는 주식형펀드는 -53.2% 감소 하였으나, ETF 및 MMF는 각각 +759%, +57.3% 증가 하였으며, 주식형펀드 대비 ETF 설정이 증대한 요인으로는 낮은 수수료,보수와 거래 용이성등이 주요 원인으로 분석이 되었습니다. 캡처1.jpg * 출처 : 금융감독원 공모펀드의 저성장 원인으로 중장기적으로 운용성과가 투자자의 기대에 미치지 못하였으며, 판매채널간 차별화가 부진 하였기 때문입니다. 또한, 투자수요 다변화에 따라 MMF, ETF, 실물투자 등으로 분산되었으며, 펀드선택에 대해 복잡한 펀드구조, 비유동성자산 투자확대 등의 투자자의 어려움이 증대하고 있습니다. 캡처2.jpg * 출처 : 금융감독원 2020년 말 기준 전체 펀드 순자산은 2019년말 대비 58조600억원(8.9%) 증가한 717조4000억원을 기록하였으며, 설정액은 691조9000억은으로 2019년 대비 42조3000억원(6.5%)이 늘었습니다. 전체 펀드의 순자산 중 공모펀드는 274조7000억원(38.3%, 사모펀드는 442조7000억(61.7%)를 차지 하였으며, 공모펀드는 주식/채권형펀드는 감소하였으나, 단기금융상품인 MMF의 수탁고가 늘면서 전년대비 소폭 증가하였습니다. 다운로드.jpg * 출처 : 금융투자협회 바. 자 금의 조달 (단위: 백만원) 구 분 조달 항목 제35기 제34기 제33기 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 자본 자본금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타 기타부채 합 계 사. 자금운영현황 (단위: 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 현금.예금 현금및현금성자산 예치금 증권 단기매매증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 종속기업투자지분 대출채권 단기대여금 유형자산 기타 합 계 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 코레이트자산운용(주)은 집합투자업자로서 2020년 12월말 기준 총수탁고(설정원본)는 15,724억원입니다. 주 식ㆍ채권, 부동산, 특별자산 등 다양한 투자포트폴리오와 상품군을 보유 하고 있으며, NPL 운용부문을 보유한 점이 특징이며, NPL운용자산으로 억원 입니다. NPL 운용 부문은 2010년부터 주요 NPL 보유 기관의 외부 자산관리를 위탁받아 회수업무를 시작하였으며, 2012년 하반기부터 NPL펀드 투자사업을 시작하여 현재는 당사의 주된 사업으로 성장시켜 왔으며, 2019년도에는 신규사업으로 확장하고 있는 대체투자부문에서의 투자대상 발굴로 수익확보 및 상품경쟁력 확대에 노력을 다하고 있습니다. 나. 영업의 종류 (1) 영업의 규모 및 운영현황 1) 투자일임(2020.12.31 기준) 고객수 0개사 일임계약건수 1개 일임계약자산총액(계약금액) 일임계약자산총액(평가금액) 2) 집합투자재산 (단위:억원,개 구 분 펀드수 설정원본 순자산가액 주식형 혼합형 채권형 혼합자산 파생상품형 부동산형 특별자산형 합 계 주1) 별도로 회사는 NPL 자산관리위탁계약에 의한 자산관리자로서 2020년 12월말 현재 2,524억원의 부 실채권을 관리하고 있습니다. 3) 고유재산운용당사는 2020년 12월말 현재 다음과 같이 유가증권에 투자하고 있습니다. (단위:백만원) 계정과목 소분류 금액 비고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 출자금 금융투자협회가입비 당기손익-공정가치측정 금융자산 국내수익증권 코레이트더블루A증권투자신탁[채권]등 종속기업투자지분 국내수익증권 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호 등 합계 다. 영업실적 (1) 영업수익 (단위:백만원) 과 목 제35기 제34기 I.영업수익 (1)수수료수익 (2)유가증권평가및처분이익 (3)이자수익 (4)기타의영업수익 라. 영업종류별 현황 (1) 투자신탁/투자회사/유한회사/일임 현황 (단위:백만원) 구분 투자신탁 투자회사 유한회사 투자일임 합계 증권집합투자기구 (2) 유가증권 인수업무 - 해당사항 없음 마. 파생상품거래현황 - 해당사항 없음 바. 영업설비등의 사항 (1) 점포현황 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 경북
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경남 전북 전남 제주 계 주소 : [07326] 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 국제금융센터 TWO IFC 14층(2) 영업설비 등 현황- 해당사항 없음(3) 자동화기기 설치 상황- 해당사항 없음(4) 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획- 해당사항 없음 3. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 준법감시인 및 증권전문인력 보유에 대한 사항 (1) 준법감시인 설치 여부, 구성방법 1) 설치 여부 - 회사는 설립이래 준법감시인을 두고 있습니다. 2) 구성방법 - 준법감시인은 이사회에서 선임됩니다. - 회사는 내부통제제도와 관련하여 준법감시본부하에 리스크관리팀 및 컴플라이언스팀을 두고 있습니다. (2) 준법감시인의 설치 목적 및 권한과 의무 1) 준법감시인 설치 목적 - 임직원들의 업무 및 직무를 수행함에 있어 윤리경영, 기업의 사회적 책임이 강 화되고 있어, 높은 수준의 윤리기준을 준수해야 한다는 점을 직원들에게 인식시키고 이에대한 경각심을 제고합니다. - 임직원의 그 지위고하를 막론하고 관련 법규 요건을 숙지할 수 있도록 올바른 의사결정과 윤리적 가치판단 기준을 제공합니다. - 관련 법규요건을 지속적으로 준수할 수 있도록 내부통제를 운영 점검하며, 내부통제 시스템, 절차 등의 수립과 적용을 지원합니다. - 현업부서 및 후선 부서의 업무활동을 모니터링하고 검토합니다. - 준법감시와 관련된 주요 현안을 모니터링하고 검토하여 시정조치 또는 개선을 권고 및 이에 대한 후속조치와 지원업무를 수행합니다. - 법규준수, 리스크 관리 등에 대한 책임과 권한을 부여함으로써, 조직내의 각 부서나 각 위원회로부터 독립적인 위치에서 능동적인 견제역할을 수행합니다. - 내부 검토 및 모니터링을 통해 파악된 사항을 당사 경영진 및 이사회에 구두 및 서면 보고 합니다. - 감독당국과 바람직한 업무관계를 구축하고 이를 유지하도록 합니다. 2) 준법감시인의 권한과 의무 - 자산운용회사의 모든 업무에 접근하여 자료 및 정보에 대한 열람과 제출을 요구할수 있습니다. - 내부통제기준 위반자에 대하여 조사할 수 있습니다.내부통제기준 준수 관련 문제점이나 미비사항에 대해 경영진 또는 유관 부서에 시정을 건의할 수 있습니다(위법행위로 인한 금융사고 등의 사전예방). - 중대한 위법부당행위의 발견 등 필요시 감사와 관련 임직원의 제재에 관한 의견을 표명합니다. - 이사회, 리스크관리위원회, 집합투자재산평가위원회 등 각종 회의에 참석발언 및 중요사항을 직접 보고합니다. - 당사 준법감시관련 사항을 모니터링 합니다. 나. 준법감시인의 인적사항 직위 성명 주요경력 비고 상무 이상배 - 단국대 경영학과- 한국토지주택공사- 한국토지신탁 본부장- 코레이트자산운용(주) 준법감시인 다. 위험관리조직 및 정책 (1) 내부규정화 정도 - 당사의 리스크관리는 교육 등을 통한 사전예방을 최우선 원칙으로 하고 있으며, 위험에 대한 상시관리, 발생 시 즉시 시정함을 목적으로 합니다.- 기본원칙·사전예방 우선·투자리스크를 고려한 운용목표 및 운용전략 수립·리스크와 수익 양립시 리스크관리 우선- 세부지침·투자유니버스 내에서 투자 : 그 외 종목 투자 시 리스크관리위원회 승인(2) 위험관리조직- 리스크관리위원회 : 독립적인 리스크관리 기능을 수행하며, 리스크관리정책 및 전략을 수립, 승인하고 이를 종합적으로 관리하는 역할을 수행합니다.- 리스크관리부서 : 위험관리에 대한 실무적인 업무 즉 위험측정, 모니터링, 보고 등을 수행함과 동시에 집합투자재산의 운용과 관련된 위험 등을 관리하고 있습니다.(3) 시장위험관리- 투자증권의 가격변동, 이자율 변동 등 기타 거시경제지표의 변화에 따른 위험투자대상종목, 발행회사의 영업환경, 재무상황 및 신용상태 모니터링을 통하여 변동성에 대처 합니다.(4) 신용위험관리- 발행사의 신용평가 등급이 하락하거나, 부도 등의 신용사건(Credit Event)이 발생할 경우, 채무증권의 가격이 하락하거나 환금성 제약 등의 위험 존재에 대하여 모니터링을 하고 있습니다. 라. 최소영업자본액 (단위:백만원) 항목 제35기 대상금액 필요자본 1. 자기자본 2.
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최소영업자본액 필요유지자기자본(Aa) 고객자산운용필요자본(Ab) 고유자산운용필요자본(Ac) 3. 최소영업자본액2(B=Aa+(Ab+Ac)*50%) 최소영업자본액이란 집합투자업자의 건전성을 나타내는 지표로서, 필요자본 항목에 필요유지자기자본, 고객자산운용필요자본, 고유자산운용필요자본의 합계액으로 계산됩니다. 구분 내용 필요유지자기자본 대상금액: 인가(등록)업무 단위별 최저자기자본의 합계액필요자본 : 최저자기자본 합계액의 70%(인가유지요건) 고객자산운용필요자본 대상금액 : 집합투자재산의 순자산액 및 투자일임재산의 평가금액필요자본 : 대상금액에 0.03%를 곱한 금액(증권형펀드는 0.02%) 고유자산운용필요자본 대상금액 : 재무상태표상 증권, 파생상품, 대출채권 금액 기준필요자본 : 대상금액의 종류에 따라 0%∼10% 를 곱한 금액 마. 유동비율 (단위:백만원,%) 구분 제35기 유동자산(A) 유동부채(B) 유동비율(A/B*100)
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시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 주가변동위험당사는 자금운용 등의 목적으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 상장주식의 공정가치는 928,800천원입니다. 당기말 현재 당사의 금융상품에서 발생하는 주가변동 위험은 높지 않습니다.② 이자율위험당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말 현재 당사의 외부차입부채는 존재하지 않습니다.③ 환율변동위험당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및예측가능경영을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 영업활동은 국내 통화에 의한 거래가 대부분이므로 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다.(4) 자본위험당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 그 하위 규정에 따라, 자기자본의 적정성 유지를 위해 자기자본이 최소영업자본액 이상이 되도록 하여야 합니다. 최소영업자본액은 필요유지자기자본, 고객자산운용 필요자본, 고유자산운용 필요자본으로 구분되며, 당기말 및 전기말 현재 당사는 자기자본을 최소영업자본액 이상으로 유지하고 있습니다. 26. 공정가치 서열체계 연결기업의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권(*) 기타금융자산(*) 소 계 합 계 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 기타금융부채 (*) 해당 금액은 대손충당금이 차감되기전의 금액입니다. 27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 주석3에 기재된 현금 및 현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적평가 사용권자산과 리스부채 계상 사용권자산과 복구충당부채계상 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 35 기 2020년 12월 31일 현재 제 34 기 2019년 12월 31일 현재 코레이트자산운용 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제35(당) 기 제34(전) 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금(주석3,4,25,26,27) Ⅱ. 당기손익-공정가치측정 금융자산(주석5,11,25,26,27,28) Ⅲ. 종속기업투자지분(주석6,18,25,26,27,28) Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주석7,25,26,28) Ⅴ. 상각후원가측정 대출채권(주석8,25,26,27,28) Ⅵ. 유형자산(주석9) Ⅶ. 무형자산 Ⅷ. 상각후원가측정 기타금융자산(주석10,25,26,27,28) Ⅸ. 기타자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 퇴직급여부채(주석11) Ⅱ. 기타금융부채(주석12,25,26,28) Ⅲ. 기타부채(주석 13) Ⅳ. 당기법인세부채 Ⅴ. 충당부채(주석 14) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금(주석15) Ⅱ. 자본조정(주석16) Ⅲ. 기타포괄손익누계액 Ⅳ. 결손금(주석17) 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 포 괄 손 익 계 산 서 제35기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제34기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 코레이트자산운용 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제35(당) 기 제34(전) 기 I.영업수익(주석18) 1. 수수료수익 2. 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가 및 처분이익 3. 이자수익 4.
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기 전 기 보험수리적평가 사용권자산과 리스부채 계상 사용권자산과 복구충당부채계상 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기재사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당기) 대주회계법인 적정 제34기(전기) 대주회계법인 적정 제33기(전전기) 효림회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 대주회계법인 별도,연결재무제표감사,분기,반기 검토 제34기(전기) 대주회계법인 재무제표감사,분기,반기 검토 제33기(전전기) 효림회계법인 재무제표감사,분기,반기 검토 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) 최소영업자본액 검토 감사계약에 포함 제34기(당기) 최소영업자본액 검토 감사계약에 포함 제33기(전전기) 최소영업자본액 검토 감사계약에 포함 세무조정 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
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II. 사업의 내용 당사는 석유류 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 2020년 12월 31일본 보고서 작성기준일 현재 기타 신규사업의 계 획 및 추진중인 사항은 없습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성국내에 유입된 석유는 고도 성장과 맞물려 산업사회의 근간이되는 주요 에너지원이 되었습니다. 수력, 원자력, 태양에너지 등 대체 에너지가 개발되고 있어 석유에너지에 대한 의존도는 과거에 비해 감소하는 경향을 보이고 있지만, 여전히 타 에너지원에 비해서는 의존도가 높습니다. 석유제품 판매사업은 주유소를 비롯한 판매망을 갖추고, 고객의 접근 편의성, 인적 서비스의 고품질화, 경쟁 우위의 판촉 등 고도의 마케팅 기법이 요구되는 산업입니다. 또한 국민경제 운영의 필수적인 에너지 배분기능을 담당하는 국가기간 산업이자, 국가 비상시에는 필수 전략물자의 보급 기능을 갖고 있는 중요한 산업입니다. (2) 산업의 성장성 국내 석유산업은 현재 4개의 주요 정유사 (SK에너지, GS칼텍스, S-Oil, 현대오일뱅크)가 석유에너지 판매를 통해 산업재 뿐만 아니라 소비재 공급을 주도하고 있습니다국내 석유유통시장은 경제규모의 성장에 따른 산업용 및 차량용 연료 소비 증가의 영향으로 양호한 신장세를 보여왔습니다. 1997년 외환위기로 인한 석유제품 수요가 큰 폭으로 감소한 이후 국내 경기 침체, 고유가 및 대체에너지로의 수요 전환 등의 영향으로 소비 증가가 둔화되는 추세를 보였으나, 차량 등록대수의 꾸준한 증가 및 유류가격 인하 등의 플러스적 요인이 상존하고 경제 상황에 따라 석유류 제품의 소비증감이 변동되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 낮으나, 유류 세금인상 및 경제의 저성장 국면 진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 높아진 상황입니다. 특히, 최근에는 유가/환율 등 외부 환경변수의 불확실성이 증대되고 있으며, 세계적인 경제침체 및 성장 둔화 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습니다. (4) 회사의 경쟁우위요소 국내 석유제품 판매시장은 국내.외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대, 정부의 시장 자율화 및 환경 규제 강화 정책 시행, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 수요 감소 등으로 업체간 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한, 최근에는 하이브리드카 개발 등 대체에너지 및 녹색성장에 대한 이슈가 본격화됨에 따라 기존 석유에너지원에 대한 고객 인식 및 사용량에 대한 변화가 예상되고 있습니다. 고객의 가격민감도 증대 및 정부의 시장경쟁 유도 정책 등으로 유통업체간 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있으며, 최근에는 경제위기 급증에 따른 시장의 불안정성 또한 증대되고 있습니다. 이러한 경쟁환경 하에서 생존을 위한 아래와 같이 적극적인 변화를추진해 나아갈 것입니다. 1) 서비스의 고품격화 2) 주유소 환경개선에 의한 고객만족 3) 주변 환경에 따라 Self주유소 전환으로 경쟁력 강화 4) 사업 다각화로 고객 Needs 충족 (5) 관련법령 또는 정부의 규제 석유산업 자유화 및 개방화 방침에 따라 각종 시장규제조치가 폐지되었고, 주유소 거리제한 철폐('95. 11.), 수출입업/석유판매업 자유화('97. 11.), 석유제품 최고 판매가격고시제도 폐지('97. 1.), 석유판매업 신규참입 자유화('98. 5.), 석유정제업 신규참입 자유화('98. 8.) 등의 조치가 이루어졌습니다. 또한 정부는 석유제품 유통 경쟁여건 조성을 위하여 상표표시고시를 폐지('08. 9. 1)하였으며, '09. 5월부터 동종 판매업간 수평거래를 허용함으로써, 석유제품시장의 경쟁을 촉발하고 유통구조 개선을 위한 규제정책을 강화하여 나가고 있습니다. 대외 시장개방 및 정부의 경쟁유도 조치에 따라 시장내 가격경쟁이 심화된 상태이며, 향후 환경오염 및 안전사고 방지를 위한 각종 규제의 강화로 그에 대한 투자와 비용 부담이 증가할 소지가 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1946년 10월 8일 석유류
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판매등을 영업목적으로 설립되었으며, 1972년12월 SK에너지 주식회사와 대리점 계약을 맺고 휘발유.경유 등의 일반유와 LPG를 매입하여 서울.경기.인천지역의 직영 사업장을 판매망으로 하는 도.소매업 및국도변 스마트휴게소를 운영하고 있습니다. 2020년은 코로나19로 인하여 우리 나라뿐 아니라 전 세계가 혼돈에 빠져든 힘든 한 해였습니다. 그동안 저희는 75년이라는 오랜 시간 동안 주유업을 성실하게 운영하여 왔습니다. 그 운영 과정에 주유업에 머무르지 않고 고객에게 최고의 서비스를 제공하고자 서비스 고급화를 이루었으며 맥도날드 등과 협업하여 고객들에게 더 좋은 가치를 제공하였을 뿐 아니라 지역사회에도 좋은 공간의 역할을 함은 물론 회사의 자산가치도 제고하게 되었습니다. 그 뿐 아니라 건물 옥상의 유휴부지등을 활용하여 소규모 태양광 발전을 운영하는 등 친환경적인 부분도 도입하여 운영하여 왔습니다. 그리고 보유 부동산도 가치가 다한 주유소 부지의매각, 기존 주유소의 현대화 작업및 소규모의 부동산 개발도 진행 하였습니다. 더 나아가 자동차 연료체계의 다변화에 대한 상황 변화를 인지하여 오랜 시간동안 수소에너지, 전기에너지등 미래를 위한 준비를 꾸준히 하여 왔습니다. 그러나 2020년 예기치 못한 코로나 19로 말미암아 불확실성은 더욱 가중하게 되었고 이러한 혼란스러운 상황에 회사는 고심 끝에 6년간 준비하여 왔던 왕십리 부동산개발 프로젝트를 중단하고 유동성을 확보하여 이 위기에 적극 대처하기 위하여매각을 결정 하고 실행 하였습니다. 코로나19로 예전과 같은 일상으로 돌아갈 수 없는 우려도 많이 있는 것도 사실이지만 그 동안 오랫동안 회사가 고민하여왔던 미래에 대한 방향성에 대하여는 바뀐 것이없습니다. 다만 그 변화의 속도가 상당히 빨라지게 된 것 뿐 입니다. 이에 확보된 유동성으로 회사가 가려고 했던 방향으로 더욱 속도를 내어 나아가려합니다. 첫째, 컨텐츠 개발 사업입니다. 회사가 보유한 주유소는 이제 그 주유소의 역할이 상당히 위축 되었으나 부지의 위치등 가치는 주변 변화로 더욱 좋은 곳이 되어 자체를 플랫폼으로 하여 그 동안 해왔던 복합화 사업의 경험을 살려 여러가지 컨텐츠를 입혀 새로운 공간으로 바꾸어 나아가려 합니다. 둘째, 부동산 개발 사업입니다. 주변의 부동산 시장의 변화에 따라 부지 전체를 지역의 여건 및 시장의 상황에 맞게 가장 적합한 공간으로 개발해 나아가려 합니다. 셋째, 새로운 시장으로 진출 기회를 모색하도록 하겠습니다. 넷째, 주주 가치제고를 위하여 고배당을 하기로 결정 하였습니다, 그동안 꾸준히 배당을 하여 왔으나 확보된 자금의 일부를 주주환원을 위하여 고배당을 하기로 하였습니다. 인생으로 보면 75세라면 이제는 기력이 쇠하여지는 나이이지만 기업은 사람이새롭게 됨으로 다시 젊어질 수 있기에 새로운 원동력으로 이끌어 나아가고자 합니다. 그리하여 75년을 이어온 장수기업의 명성을 100년을 향하여 나아가고자 합니다. 주주 여러분께 다시 감사드리며 여러분의 성원과 관심에 보답하는 강소 기업으로 거듭나도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 요즘 자동차 회사들의 변화의 모습들을 보면 자동차의 변화가 얼마나 파격적인지알 수 있을 뿐 아니라 나아가 앞으로 주유소가 필요치 않게 될 것이 사실로 우리에게다가 옵니다. 얼마전 애플이 자동차를 만든다고 발표하였고 그 뒤를 이어 LG전자가 마그마 인터내셜날이라는 세계 3위의 자동차 부품회사와 합작회사를 만든다고 발표하였습니다. 이렇듯 자기의 영역을 파괴하여 새로운 것을 만들어 내듯이 우리도 그 동안 변해왔던실력을 바탕으로 우리 지금의 모습을 벗어나 전혀 새로운 영역으로 나아가야 합니다. 그러기 위하여 우리의 정체성을 조금 더 구체적으로 정의하여 전열을 가다듬고자 합니다. 지금의 우리의 모습인 편하게 접근할 수 있는 플랫폼을 넘어 고객이 필요한 것도 제공할 수 있는 플랫폼, 다시 말해 고객의 니즈를 가장 편하게 충족시킬 수 있는 플랫폼으로 변화할 것입니다. 이 변화를 통해 더 넓은 바다로의 항해를 시작하는 원년을 만들어 가겠습니다. (2) 시장점유율 (단위 : %)
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2020년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 평균 중앙에너비스 점유율 출처 : 한국석유유통협회(서울,인천,경기 지역) (3) 시장의 특성당사는 SK에너지 주식회사로 부터 석유제품 및 가스를 매입하여 서울.경기.인천지역의 직영 사업장을 판매망으로 하는 도, 소매업을 하고 있으며, 직영 사업장의 경우 인근의 고정거래처와 통행차량에 대해 석유제품을 공급하고 있습니다. 국제유가 흐름에 따라 등락 반복이 예상되고 고객의 가격 민감도 증대 및 정부의 환경규제 정책 강화에 따른 수요 감소 등으로 매출이 저조하고 경쟁이 심화되고 있으며대체에너지 및 녹색성장에 대한 국가적 관심이 고조되고 있는 가운데 점차적인 수요 감소가 예상되고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 ※ 해당사항 없음. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 매출에 관한 사항 (연결기준) 가. 주요 상품 등의 현황당사는 1972년 12월 SK에너지 주식회사와 대리점 계약을 맺고, 고급휘발유ㆍ보통휘발유ㆍ경유ㆍ등유 등의 일반유와 LPG를 매입하여 판매하고 있으며, 연결 종속회사는 태양광 전기발전을 하고 있습니다. (단위: 천원, %) 구분 품목 매출액 비율 유류판매부문 일반유, LPG외 용역수익부문 용역수익 임대부문 임대 전기부문 전기 합 계 ※ 매출은 국내 내수로만 이루어지고 있으며 현황은 다음과 같습니다. (매출) (단위 : 천원, %) 구 분 제85기 제84기 금 액 구성비 금 액 구성비 유류판매부문 용역수익부문 임대부문 전기부문 합 계 ※ 당사의 유류매출은 크게 일반유와 LPG로 구분되며 일반유는 고급 및 보통휘발유 경유, 등유 등의 유종으로 구분되며, 서울ㆍ경기ㆍ인천지역 직영 주유소, 충전소 를 통해 일반 고객 및 운수회사 등에 공급되고 있습니다.※ 종속회사는 태양광 전기발전을 하고 있습니다. (매입) (단위 : 천원, %) 품 목 구 분 제85기 제84기 금 액 구성비 금 액 구성비 일반유 매입 LPG 매입 기타 매입 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등당사의 제품별 판매경로는 다음과 같습니다.(판매경로) 제 품 판 매 경 로 고급휘발유, 보통휘발유, 경유, 등유 정유사 - 대리점 - 주유소 - 소비자,산업체 LPG 정유사 - 대리점 - 충전소 - 소비자 TOTAL 外 대리점 - 주유소 - 소비자 (판매방법)판매방법은 현금, 신용카드매출 또는 외상으로서 외상판매에 대해서는 15일 단위와 말일 단위로 청구, 익월 15일 또는 30일 현금 회수를 하고 있으며, No1. 서비스와 CS경영을 중심으로 한 스마트스테이션으로 고객 오감만족 마케팅을 실시하고 있습니다. (판매조직 및 매출 현황) [2020. 12. 31현재] (단위 : 명, 천원, %) 지역 판매조직 품목 인원 매출 서울 본점(영업팀) 일반유外 퇴계로지점 일반유外 혜화지점 일반유外 종암지점 일반유外 동교지점 일반유外 에너비스 일반유外 왕십리지점 임대外 수서지점 일반유外 한남지점 일반유外 삼중가스지점 LPG 外 중화지점 임대 경기 ㆍ인천 남동공단지점 일반유外 의정부지점 임대 양평지점 일반유, 휴게소外 김포저유소 석유류저장 서울 (주)에너비스 솔라 전기발전 합계 ※ 당사는 당기말 도매 및 주유소 8개, LPG충전소 1개, 저유소 1개, 휴게소 1개를 운영하고 있습니다.※ 중화지점은 2019.07.01부로 이마트24와 임대차 계약을 체결 하였습니다.※ 의정부지점은 부동산 임대 중입니다.※ 2015년 06월 30일부로 왕십리지점은 주유소 영업은 중단 하였으나, 임대수입 으로 인한 매출 발생하였고 매각으로 인해 2020년 10월 16일자로 폐업신고 하였습니다.※ 퇴계로지점은 2020년 1월 31일부로 임대차계약 종료되어 폐업신고 하였습니다.※ (주)에너비스 솔라를 연결대상 종속회사로 전기 사업연도에 신규편입 하였습니다. 3. 영업설비 등의 현황(연결기준) 가. 영업용 설비 현황 [2020. 12. 31 현재] (단위 : 천원) 구분 지점명 소재지 토지 건물 합계 비고 본점 본점 서울 한남대로 82 (한남동) 소유 지점 내곡동저유소 서울 내곡동 산12-501 소유
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지점 종암지점 서울 종암로 58 (종암동) 소유 지점 동교지점 서울 연희로 12 (창천동) 소유 지점 중화지점 서울 동일로 799 (중화동) 소유 지점 에너비스 서울 한남대로 82 (한남동) 소유 지점 의정부지점 경기도 평화로 451 (의정부동) 소유 지점 남동공단지점 인천 남동대로 258 (논현동,53B1L) 소유 지점 수서지점 서울 광평로 202 (수서동) 소유 지점 김포저유소 경기 통진읍 율마로 339 (가현리) 소유 지점 삼중가스지점 서울 시흥대로 316 (독산동) 소유 지점 한남지점 서울한남대로21길 4 (한남동) 소유 지점 혜화지점 서울 창경궁로 35 (혜화동) 임차 지점 양평지점 경기도 양서면 경강로 954, 외1필지 임차 계열 (주)에너비스 솔라 서울 종암로 58 (종암동) 임차 합 계 4. 경영상의 주요 계약 1972년 12월 SK에너지 주식회사와 대리점 계약을 체결하였습니다. 5. 시장위험과 위험관리 보고서 제출일 현재 또는 향후 파생상품 체결 계획이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 등에 관한 주의사항당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 석유류 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울ㆍ경기 ㆍ인천지역직영 주유소, 충전소를 통해 고급 및 보통휘발유, 등유, 경유, LPG를 일반 고객 및 운수회사 등에 공급하고 있습니다.현재 업계의 현황은 국내외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대 및 정부의 환경 규제 정책 강화 및 수요 감소등으로 매출이 저조하고 경쟁이 심화되고 있으며 대체에너지 및 녹색성장에 대한 국가적관심이 고조되고 있는 가운데 점차적인 수요 감소가예상되고 있습니다.제85기(2020.01.01~2020.12.31) 당사(연결)의 매출액은 535억6천4백만원을 실현하였고, 매출원가 429억7천4백만원이 발생하고 매출총이익은 105억9천만원이 발생하였습니다.판매비와 일반관리비를 차감한 영업이익은 1억2천8백만원이 됩니다. 기타수익 247억9천9백만원과 기타비용 4천1백만원, 금융수익 3천9백만원, 금융비용 1억8천3백만원을 가감한 법인세비용차감전순이익 247억4천3백만원이 되었습니다.여기에 법인세비용 55억4천2백만원을 차감하면 당기순이익은 192억원을 실현하였습니다. 3. 재무상태, 영업실적 및 유동성에 관한 분석가. 재무상태(연결기준) (단위 : 원) 구 분 재 무 상 태 증감율 85기 84기 85기/84기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [이익잉여금] 자본총계 [( )는 부(-)의 수치임] [안정성지표] (단위 : %) 재무비율 85기 84기 비고 부채비율 총부채/자기자본 차입금의존도 차입금/총자산 유동비율 유동자산/유동부채 영업이익대비이자보상배율 0.89배 1.55배 영업이익/(금융비용-금융수익) ※ 타인자본의 의존도를 나타내는 부채비율은 전기 36.46%에서 당기 13.63%이고, 차입금의존도는 전기 17.93%에서 당기는 0%로 입니다. 단기채무의 지급능력을 측정하는 유동비율은 전기 32.58%에서 당기 331.76%로 높아졌으며, 영업이익대비 이자보상배율은 전기 1.55배에서 0.89배로 낮아졌습니다. 나. 영업실적(연결기준) (단위 : 원) 구 분 영 업 실 적 증감율 85기 84기 85기/84기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 [( )는 부(-)의 수치임] [수익성지표] (단위 : %) 재무비율 85기 84기 비고 매출액영업이익률 영업이익/매출액 매출액순이익률 당기순이익/매출액 총자산순이익률 당기순이익/총자산 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로 인한 현금흐름/총자산 ※ 매출액에 대한 영업이익의 크기를 나타내는 매출액영업이익률은 전기 0.97%에서당기 0.24%로 소폭 낮아졌습니다. 매출액에 대한 이익의 크기를
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나타내는 매출액 순이익률은 전기 0.94%에서 당기 35.85%로 증가 하였습니다.당기의 총자산순이익률(ROA)은 26.92%, 자기자본순이익률(ROE)은 31.17%로이며, 총자산대비 영업활동으로 인한 현금흐름은 3.49%로 전기 1.60%보다 1.89% 증가 하였습니다. 다. 유동성(연결기준) ( 단위 : 원) 구 분 85기 84기 영업활동으로 인한 현금흐름(A) 투자활동으로 인한 현금흐름(B) 재무활동으로 인한 현금흐름(C) 현금및현금성자산의 환율변동에 따른 효과(D) 현금의 증가(E=A+B+C+D) 기초의 현금(F) 기말의 현금(G=E+F) [( )는 부(-)의 수치임](A) 영업활동으로 인한 현금흐름 회사 유동성의 주된 원천이며, 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 1,508,808천원(153.5%) 증가한 2,492,069천원입니다.(B) 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 당기의 현금유입은 단기금융상품의 감소(30,000천원), 유형자 산의 처분(51,666천원) 및 기타보증금의 회수(86,040천원), 매각예정자산의 처분 (31,046,500천원)의 활동으로 31,214,206천원이 발생하였고, 유형자산의 취득(154,908천원) 및 단기금융상품의 증가(50,000천원), 장기금융상 품의 증가(13,063,470천원)으로 (13,268,378천원)의 현금유출이 발생 했습니다.(C) 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 당기의 현금유입은 단기차입금(39,427,801천원), 배당금의 지급(742,988천원) 및 단기차입금의 상환(50,288,407천원), 리스부채의 상환(689,677천원), 자기주식 취득(1,936,529천원)등으로 인해 (53,844,103천원) 의 현금 유출이 발생했습니다. 4. 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항가. 장ㆍ단기차입금 현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 85기 84기 단기차입금 장기차입금 계 ※ 자금조달과 비용은 당사의 건실한 재무구조를 바탕으로 자금이 필요한 시기에 적기 조달되었고, 장ㆍ단기차입금은 전기대비 전액 상환 하였습니다. [단기차입금] (단위 : 천원) 차 입 처 종 류 이 자 율 85기 84기 신한은행 구매자금대출 시설자금대출 시설자금대출 당좌차월 우리은행 구매자금대출 합 계 [장기차입금] (단위 : 천원) 차 입 처 종 류 이 자 율 85기 84기 신한은행 가스안전자금대출 합 계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 (1) 전문 의약품 부문(가) 산업의 특성제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 산업으로 기술 집약도가 높고, 신제품 개발 여부에 따라 부가가치를 창출할 수 있는 미래성장산업으로 분류되고 있습니다. 최근 소득 증대 및 생활 패턴의 변화로 삶의 질 향상이 미래 사회의 화두로 등장하면서 건강검진 및 유지를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있습니다. 또한 전문의약품 산업은 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 각국 정부에서는 의약품의 허가, 보험 약가 등재뿐만 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 타 산업에 비해 그 과정을 매우 엄격하게 통제 및 관리하고 있습니다. 산업경기 측면에서 제약산업은 수요탄력성이 낮고, 경기 흐름의 영향을 적게 받는 특성을 가지고 있으며, 새로운 신약 발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력이므로 타 산업에 비해 높은 차별성을 보유하고 있습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 갖고 있어 타산업 대비 가격면에서 비탄력적인 특성을 보입니다. 따라서 다른 산업보다 경기변동에 큰 영향을 받지 않고 안정적인 성장을 할 수 있습니다. (나) 산업의 성장성의약품 시장은 인구 고령화와 만성질환 환자의 증가가 빠르게 진행되면서 양적, 질적으로 빠르게 성장하고 있습니다. 세계 의약품시장은 2019년 1조 2,504억 달러 규모를 형성, 최근 5년간(2015년~2019년) 연평균 4.4%의 성장률을 보이고 있습니다(IMS Health Data). 국내 의약품 시장규모는 2019년 기준 24조 3,100억 원으로 최근 5년간(2015~2019년) 연평균 6.0%의 성장률을 보이고 있습니다(식품의약품안전처). 국내 의약품 시장규모의 성장과 더불어 연구개발비 또한 매년 높아지고 있으며 국내 상장기업의 연구개발비는 최근 5년간(2015년~2019년) 연평균 14.4% 성장해 2019년 2조 6,939억 원을 기록했습니다(한국제약바이오협회). (다) 경기변동의 특성제약산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 적게 받습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접적인 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나 당사가 판매하고 있는 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. (라) 경쟁요소국내 제약산업 중 제네릭 의약품은 제품 차별화 정도가 낮아 상대적으로 적은 자본 투자로 관련산업에 진입이 용이해 중소 제약업체들의 과당경쟁이 지속되고 있습니다. 반면 신약개발을 위해서는 자본력과 연구 및 임상 개발 능력이 필수적입니다. 그로 인해 오리지널 의약품 생산 및 출시 경험이 있는 글로벌 제약사가 국내 시장 내 지위에 있어서 비교우위에 있습니다. 이에 대응하기 위해 국내 제약사들 역시 신약개발에 적극 투자하고 글로벌 제약사와의 제휴를 통해 신뢰 관계를 유지하며 노하우를 쌓고 있습니다. 또한 미래 경쟁력 확보를 위해 맞춤형 의약품의 기술투자들이 활발히 진행되고 있습니다. (마) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등의약품 관련 법령으로는 ’약사법’, ‘향정신성 의약품 관리법‘,‘마약법’, ‘우수 의약품 제조기준(KGMP)’, ‘우수 의약품 유통관리기준 (KGSP)’ 등이 있으며, 정부는 의약품 산업 유통과정의 투명성을 보장, 건강보험 재정건전화 및 제약산업 선진화를 위하여 약가 규제 및 리베이트 제공, 수수에 대한 처벌 기준을 강화하고 있는 추세입니다. ‘약사법’에서 리베이트 쌍벌제에 대한 형사처분 근거 규정 및 판매업무정지 행정처분에 관한 근거 규정을 두고 있으며, ‘위험분담제도’, ‘사용량 약가 연동제’ 등을 통해 약가에 대한 규제를 두고 있습니다.한편, 정부는 국내 제약사들의 글로벌 역량을 키울 수 있도록 세제, 금융, 인력, 수출, 약가 인센티브 등 다양한 정책적 지원을 위해 2012년 처음 혁신형
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제약기업 인증을 시행, 2019년 말 기준 44개 기업을 선정하여 지원하고 있습니다. (2) HB 부문 (가) 산업의 특성음료시장은 동절기보다 하절기 매출이 증가하는 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 또한 원재료 가격 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이며 진입장벽이 낮아 신규진입이 용이한 산업입니다. 식품 및 음료 업계에 수년째 지속되고 있는 건강 트렌드에 따라 국내뿐만 아니라 세계적으로 설탕을 사용한 탄산음료, 주스류의 수요 감소가 나타나는 반면 생수, 탄산수, 차 음료 등 건강한 이미지를 가진 음료들에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 그중 당사가 특화되어 있는 숙취해소 음료 시장이란 숙취해소를 타깃하는 니치마켓에 집중한 것으로 음주 전·후에 마시는 드링크제 시장을 의미합니다. (나) 산업의 성장성음료 시장은 최근 탄산음료, 액상커피, 물 이외에 다양한 원료를 활용한 RTD(Ready to Drink) tea 시장이 형성되면서 고급화, 웰빙, 물 대용 등 소비자 요구에 부합하는 프리미엄 제품들의 주도 하에 시장이 확대되고 있습니다. 국내 음료 시장은 판매액 기준 2019년 8조 5,441억 원으로 전년대비 1.2% 성장하였습니다(식품의약품안전처). 액상차 음료 시장은 2015년 대비 연평균 4.0%씩 성장해 2019년 누적 소비 판매액 기준 3,178억 원을 기록했습니다(식품산업통계정보시스템). 국내 숙취해소 음료 시장은 2019년 2,000억 원대 규모를 기록했으며, 특히 숙취해소제 시장의 경우 2015년 1,300억 원 규모에서 2019년 2500억 원을 달성하며 5개년(2015년~2019년) 평균 매년 10% 이상씩 성장하고 있습니다(닐슨 코리아).(다) 경기변동의 특성음료 시장은 경기변동의 특성보다는 계절적 요인에 영향을 받습니다. 숙취해소 음료는 단체 행사가 많은 연말 연초에 소비자 구매가 늘어나는 특징이 있으며 건강을 생각해 음주 전·후로 젊은 소비자들의 구매가 늘고 있습니다. (라) 경쟁요소음료시장에는 탄산음료, 액상커피, 과채음료, 액상차, 물 등 다양한 제품이 시장에 출시되어 있으며, 전통적인 브랜드와 제품들이 시장점유율을 차지하고 있습니다. 또한 최근 음료업체뿐만 아니라 제약업, 유통업, 유제품 업체가 음료 시장에 진출하며 경쟁이 심화되고 있습니다. 숙취해소 음료 시장은 주요 5개 내외 제품이 시장을 주도하고 있습니다. 특히 최근 음료 위주 제품에서 환, 겔, 젤리 등의 제형 다양화와 건강기능식품업체 등의 시장 진출 및 프리미엄 제품 출시에 따른 시장 변화로 인한 경쟁이 심화되고 있습니다. (마) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등제조 및 유통업의 일반적 특성상 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「하도급거래공정화에관한법률」, 「표시ㆍ광고 공정화에 관한법률」, 「유통산업발전법」등 제조 및 유통업의 일반적인 규제를 받는 한편, HB 주력 사업군인 식품, 건강기능식품과 관련하여「식품위생법」, 「건강기능식품에관한법률」 등 제조 대상군과 관련하여 세부적 규제를 받고 있습니다. 2. 회사의 현황 가. 영업의 개황 당사는 전문의약품 사업과 HB 영위하고 있습니다. 국내 30호 신약 케이캡, 로바젯, 아킨지오, 컨디션 환 등과 같은 주요 제품들의 성장을 통해 당사는 연결 매출액 기준 전년 동기 대비 10.8% 성장하며, 2020년 누적 연결 매출액 5,984억 원, 영업이익 870억 원을 기록했습니다.(1) 전문의약품 부문당사는 1984년 씨제이제일제당㈜의 제약사업부로 사업을 시작하였으며, 2006년 한일약품을 인수하여 전문의약품 포트폴리오를 강화하였습니다. 2014년 4월, 급변하는 제약산업 환경에 빠르게 대응하고 R 역량을 강화하기 위해 씨제이제일제당㈜에서 물적분할하여 법인을 설립하였으며 순환, 당뇨, 항암, 신장질환 치료제 등의 전문의약품(ETC)과 원료의약품(API)제품 분야에서 국내 대표 제약사로 확고히 입지를 굳혀왔습니다. 당사는 2018년 4월 한국콜마(주)에 인수되었으며, 인수 이후 의약품 및 다방면의 사업에서 시너지를 내고 있습니다. 또한 2019년
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부패방지경영시스템의 국제 표준인 ISO 37001 인증을 획득하며 투명한 경영과 지속가능한 성장을 위해 나아갈 것을 확고히 했습니다. 당사는 2019년 국내 제30호 신약 '케이캡정'을 출시했습니다. '케이캡정'은 국산 신약 중 첫해 최고 누적 원외처방액 실적을 달성했으며(UBIST DATA), 2020년 5월 미국 FDA 임상 1상 시험을 승인받았습니다.연구개발 분야에서는 암, 간 질환, 자가면역질환 분야의 혁신적인 의약품 파이프라인을 지속 확보하며 포스트 '케이캡정' 발굴에 집중하고 있습니다. 자가면역질환(IN-A002) 신약은 국내 임상 1상 시험을 진행하고 있으며, IN-A010 신약은 유럽 임상 1상을 완료 후 2상을 진행 중입니다. 또한 수족구 2가 백신(IN-B001) 국내 임상 1상 진행, 코로나 백신 비임상시험을 진행하는 등 국민 질병 예방을 위해 힘쓰고 있습니다.2020년 당사는 미래성장동력으로 세포유전자치료제 사업에 진출하였으며, 세포유전자치료제 중 시장 접근성이 높은 면역 세포유전자치료제 개발에 초점을 두고 있습니다. 경기도에 관련 생산시설을 구축 완료했으며, 혈액암과 고형암 중심의 세포유전자치료제 전문 인력을 확보했습니다. 현재 글로벌 파트너십을 통해 최신 기술 및 과제들을 공동 또는 자체 개발하며 파이프라인을 보강하고 있으며, 해외 파트너사로부터 기술도입 추진을 통해 후보물질 도입 및 의약품 개발을 목표로 하고 있습니다.(2) HB 부문HB 1988년 홍삼원 판매로 음료 사업을 시작하여 당사 대표 품목인 컨디션(1992년), 헛개수(2010년) 등을 출시하면서 성장을 지속하고 있습니다. 컨디션은 숙취해소 음료 시장에서 비교우위적 시장 점유율을 차지하고 있으며 2019년 컨디션환 제품 리뉴얼 출시를 통해 비음료 숙취해소 시장내에서의 입지를 넓혀가고 있습니다. RTD차 브랜드 헛개수 또한 시장내 높은 지위를 유지하고 있으며, 원료 고급화 전략 및 신규 브랜드 출시를 통해 시장 확대를 추진하고 있습니다.이와 더불어 당사는 2020년 상반기 HB 사업 부분을 확대하기 위해 건강기능식품 시장과 더마 코스메틱 시장에 신규 진출했으며 3분기 탈모·두피케어 시장에 새롭게 진출했습니다. 2020년 하반기에는 자사 건강브랜드 온라인 쇼핑몰 ‘뉴틴몰’ 오픈을 통해 제품 판로를 확대했습니다.글로벌 시장에서 HB 사업부는 아시아 지역내 대부분의 국가를 대상으로 수출사업을 개진하고 있습니다. 베트남, 중국, 몽골, 대만 등 아시아 주요 거점 국가에 숙취해소 음료 컨디션을 유통 판매하고 있으며, 베트남 시장의 경우 2020년 컨디션 브랜드를 활용하여 건강기능식품 시장에 진출, 사업을 확대하고 있습니다. 구 분 주요 브랜드 숙취해소제 컨디션 RTD차 헛개수, 새싹보리 건강기능식품 뉴틴, 홍삼진 화장품 클레더마 RX, 클레더마 RX MD 탈모/두피케어 스칼프메드 나. 시장점유율 당사는 전체 의약품 시장의 약 2% 내외를 점유하고 있으며 주요 경쟁사의 매출 실적은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 구분 매출액 (주1) 2019년 2018년 2017년 당사 유한양행 녹십자 종근당 대웅제약 한미약품 (주1) 당사 합병 전 별도 재무제표, 그 외 회사 별도 재무제표 기준입니다. 다. 주요제품 등의 현황 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 매출액 비중(%) 전문의약품 제품 및 상품 기초수액 혈액 및 체액대용제 헤르벤 고혈압 치료제 (CCB) 케이캡 위식도역류질환 치료제(P-CAB) 로바젯 고지혈증 치료제 영양수액 혈중 영양분 공급제 기타 기타 용역, 기술료 등 소계 HB 제품 및 상품 컨디션 숙취해소 제품(음료/환) 헛개수 HB 기타 기타 용역 등 소계 기타 사용료 상표권 사용료 소계 합계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 사업부문 품목 제7기 제6기 제5기 전문의약품 알록시 5ml 알록시 1.5ml 캄토프주100MG/V HB 컨디션 헛개수 (주1) 전문의약품 : 제5기-2018년 12월 보험약가 기준, 제6기-2019년 12월 보험약가 기준, 제7기-2020년
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12월 보험약가 기준으로 작성하였습니다. (주2) HB : 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순 평균가격으로 산정하였습니다. (주3) 주요 가격변동 원인 : 알록시, 캄토프, 펨타-2020년 1월 약제 실거래가 조사에 따른 약제 상한금액 인하가 있었습니다. 라. 주요원재료 등의 현황 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위: 원) 사업 부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 매입처 전문의약품 원재료 테고프라잔 케이캡정 원료 구형흡착탄 크레메진 원료 일본 Kureha 딜티아젬염산염 헤르벤 원료 크루드세프조프란 세프조프란 원료 기타 상품 슈가논정 5mg 의약품 완제품 동아에스티 슈가메트서방정 5/1000mg 의약품 완제품 동아에스티 기타 자재 프리필드시린지 에포카인주 주사기 벡톤디킨슨코리아 Roll Film 수액제 필름 제이더블유케미타운 기타 소계 HB 원재료 미배아발효추출물에스 컨디션 원료 엠에스씨 효모추출물혼합분말 컨디션 원료 기타 상품 컨디션환스틱 컨디션환 드림바이오 타트체리콜라겐 타트체리콜라겐 노바렉스 기타 자재 헛개수500ml PET 헛개수 PET 삼양패키징 기타 소계 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/Kg당, EA) 사업 부문 매입유형 품 목 제7기 제6기 제5기 전문의약품 원재료 테고프라잔 구형흡착탄 딜티아젬염산염 크루드세프조프란 상품 슈가논정 5mg 슈가메트서방정5/1000mg 자재 프리필드시린지 Roll Film HB 원재료 미배아발효추출물에스 효모추출물혼합분말 상품 컨디션환스틱 타트체리콜라겐 자재 헛개수500ml PET 마. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (가) 생산능력 (단위 : 완제의약품-백만정, 바이오의약품-백만Syringe, 수액-백만bag, API-ton) 사업소 품 목 제7기 제6기 제5기 오송공장 완제의약품 이천공장 바이오의약품 대소공장 수액 API(원료의약품) API(완제의약품) (나) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등㉮ 산출기준(전 공정 제조하는 제품을 산출기준에 반영함, 위탁공장 제품 제외) - 오송공장 : 내용고형제 생산량 기준 - 이천공장 : 생물학적 주사제 충전기 공정 가동율 기준 - 대소공장 : 수액, API 연간 생산량 기준 ㉯ 산출방법 - 오송공장: 타정기 설비(캡슐충전기) × 일작업시간(8HR) × 작업일수(년) = 700백만정 - 이천공장: 충전기 설비 × 일작업시간 (8 HR) × 작업일수(년) = 400만Syringe - 대소공장 API : 완제 의약품 28.3Ton/年, 원료 의약품 14.4Ton/年 수액 : 일생산량 198,581Bag/日(포장기준) × 연간 가동일수 250日/年 = 49.6백만 Bag ② 평균가동시간 - 오송공장 : 8HR/일 × 252일(월 평균가동일 21일 기준) = 2,016HR/인당 - 이천공장 : 8HR/일 × 204일(월 평균가동일 17일 기준) = 1,632HR/인당 - 대소공장 API (완제 의약품) : 8HR/일 × 264일(평균가동일수 22.0일 기준) = 2,112HR/인당 API (원료 의약품) : 24HR/일 × 336일(평균가동일수 28.0일 기준) = 8,064HR/인당 수액 : 18HR/일 × 250일(평균가동일수 20.8일 기준) = 4,500HR/인당 (2) 생산실적 (단위 : 완제의약품-백만정, 바이오의약품-백만Syringe, 수액-백만bag, API-ton) 사업소 품 목 제7기 제6기 제5기 오송공장 완제의약품 이천공장 바이오의약품 대소공장 수액 API(원료의약품) API(완제의약품) (3) 당해 사업연도의 가동률 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률(%) 오송공장 이천공장 대소공장(수액) 대소공장(API) - 원료 대소공장(API) - 완제 (4) 생산설비의 현황 등 (가) 생산사업장 현황 생산공장은 3개의 사업장(오송/대소/이천)으로 나눠져 있으며, 약사법 및 GMP(Good Manufacturing Practice) 규정에 따라 안전성, 유효성이 확보된 우수한 품질의 의약품이 생산될 수 있도록 전 단계에 걸쳐 품질경영시스템을
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운영하고 있습니다. 의약품의 오염 방지를위한 "Closed 생산 시스템", 원자재 입고부터 완제품 출하까지의 전 과정을 컴퓨터로 제어하는 "물류 자동화 시스템", 제조 및 품질관리를 위한 "IT 시스템" 등 글로벌 수준에 부합하는 최첨단 설비 및 시스템을 통해 고품질의 완제 의약품 및 항암제를 생산하고 있는 오송공장을 비롯하여 일본 Major제약회사와의 CMO사업을 통해 우수한 품질의 무균, 비무균 의약품 원료 및 세파항생제 완제품을 안정적으로 생산, 공급하고 있는 대소공장은 기초수액과 영양수액 제품에 대해서도 국내 최고 수준의 생산라인과 기술력을 보유하고 있습니다. 아울러, 유전자 재조합 바이오의약품, 백신 등을 전문적으로 생산하고 있는 이천 공장을 통해 에이치케이이노엔(주)는 세계 최고의 의약품 생산기지로 자리매김하였습니다. 각 사업장별 특징과 생산품목은 다음과 같습니다. [생산공장별 생산제품] ① 오송공장 (내용고형제, 주사제) - 소재지: 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 239 - 생산품목 o 내용고형제 : 헤르벤정 외 141 품목 o 주사제 : 캄토프주 외 2 품목 o 기타: 아모콤비듀오시럽 외 6 품목 ② 대소공장 (주사제, 내용고형제, 원료의약품) - 소재지: 충북 음성군 대소면 대소산단로20 - 생산품목 o 주사제 : 이노엔5%포도당주사액 외 43 품목 o 내용고형제 : 바난정 및 바난건조시럽 (수출용 포함 총 4 품목) o 원료의약품 : 이노엔세포티암염산염(수출용) 외 10 품목 ③ 이천공장 (생물학적제제, 주사제, 내용고형제) - 소재지: 경기도 이천시 마장면 덕평로 811 - 생산품목 o 생물학적제제 : 에포카인주 2000유니트 외 10 품목 o 주사제 : 이노엔반코마이신염산염주 1g 외 12 품목 HB 제품은 외주가공 형태로 생산하여 판매하고 있으며 각 제품별 생산업체 현황은 아래와 같습니다. 구 분 제 품 생산업체 드링크류 컨디션 창성, 경북과학대학식품공장, 드림바이오(환),고려은단(환) 헛개수 대구경북능금농협 음료가공공장 히비스커스(르블렌), 새싹보리 동원시스템즈 새싹보리키즈 상일 홍삼진 창성, 경북과학대학식품공장, 드림바이오,휴온스네이처, 노바렉스 웰키즈 경북과학대학식품공장 비책집약 웰파인, 젠푸드 건기식 한삼근, 뉴틴 휴온스네이처, 콜마비앤에이치, 웰파인, 노바렉스, 서흥 (나) 생산설비 현황 (단위: 백만원) 구분 기초 장부금액 당기증가 당기감소 감가상각 대체 기말 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인 자산 합계 (다) 진행중인 설비 투자 당사는 초과하는 시장 수요에 맞추어 수액 생산 시설 및 원료 공장을 건설하고자 하며 내용은 하기와 같습니다. (단위: 백만원) 목적 항목 2019년 2020년 계 수액공장 오송공장부지 내 수액신공장 신축 원료공장 대소공장부지 내 테고프라잔 API공장 증설 합계 바 . 매출 에 관 한 사항 (1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업 부문 매출 유형 품목 제7기 제6기 제5기 전문의약품 제품 및 상품 기초수액 내수 수출 계 헤르벤 내수 수출 계 케이캡 내수 수출 계 로바젯 내수 수출 계 영양수액 내수 수출 계 기타 내수 수출 계 기타 기술료/ 용역 등 내수 수출 계 HB 제품 및 상품 컨디션 내수 수출 계 헛개수 내수 수출 계 기타 내수 수출 계 용역 기타 내수 수출 계 기타 사용료 상표권사용료 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 (주) 에이치케이이노엔(주)는 2018년 4월 18일 씨케이엠(주)에 인수되었습니다. 따라서 전전기의 연결재무제표 매출액에는 에이치케이이노엔(주)의 2018년 4월까지 재무성과를 포함하고 있지 않습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 (가) 판매경로 주요 매출 경로는 전문의약품부문(종합병원, 병원, 클리닉, OBU), HB(대리점, 신유통, 제휴, 온라인)으로 이루어져 있습니다. 2020년 누계 매출액 기준으로 전문의약품 부문은 경구제(64%), 수액제 및 주사제(26%) 등의 매출 구성을 보이고 있으며, HB 신유통(55%), 대리점(9%), 제휴(10%), 온라인(23%) 등의 매출
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구성을 보이고 있습니다. (나) 판매방법 및 조건 당사는 주로 의약품을 제조 및 판매를 하는 회사로서 도매상을 통해 시장에 제품을 공급하고 고객(의료기관 종사자)을 대상으로 소비를 촉진 시키는 직접 영업활동을 실행하고 있습니다. (다) 판매전략 ① 고수익 제품 위주의 영업활동으로 수익성 개선 ② 철저한 시장분석을 바탕으로 신약 및 제네릭 의약품 개발 ③ 음료 시장의 트렌드 파악 및 고객의 니즈 충족 3. 수주상황 수주를 기반으로 하는 산업이 아니며, 구매처의 주문을 통한 즉시 납품 구조를 띄고 있어 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 4. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 (가) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 일본 엔화, 그리고 스위스 프랑, 유로화 및 영국 파운드화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 환율 10% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 하락시 싱가포르 달러/원 상승시 하락시 일본 엔화/원 상승시 하락시 스위스 프랑/원 상승시 하락시 중국 위안화/원 상승시 하락시 유로화/원 상승시 하락시 영국 파운드/원 상승시 하락시 (나) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 현재 당사는 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해있는 공개시장에서 거래되는 상장주식을 보유하고 있지 않습니다.주가지수의 10% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSDAQ 상승시 하락시 (다) 이자율위험 당사는 보고기간말 현재 변동 이자율로 발행된 차입금이 없으므로 이자율 변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 이자비용 상승시 하락시 (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며,독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 및 전기에는 신용 한도를 초과한 건은 없었습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 금융상품의 장부금액(현금 제외)과 지분증권 장부금액 및 보증금액과 같습니다. (3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획,
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약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역 ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타유동금융부채 차입금 예수금 사채 리스부채 기타비유동금융부채 금융보증계약 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타유동금융부채 차입금 예수금 사채 리스부채 기타비유동금융부채 금융보증계약 합 계 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않았으며, 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치금융자산을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 순부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 순부채 자본 부채비율 5. 파생상품 및 풋백 옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다. 6. 경영상의 주요계약 등 가. 라이센스아웃(License-out) 계약 No 품목 계약 상대방 대상 지역 계약 체결일 계약 종료일 총 계약금액 진행 단계 비고 케이캡 중국 9,500만 달러 현지 임상 3상 완료 Vimedimex 베트남 발매후 10년 양사 합의에 의해 비공개 허가등록 준비 중 멕시코, 아르헨티나, 콜롬비아, 페루, 칠레,에콰도르, 우루과이, 파라과이, 볼리비아, 베네수엘라, 도미니카공화국, 과테말라, 온두라스, 니카라과, 코스타리카, 파나마, 엘살바도르 발매 후 10년 8,400만 달러 허가등록 준비 중 Kalbe 인도네시아 5년 양사 합의에 의해 비공개 허가등록 준비 중 Ponds 태국 발매후10년 양사 합의에 의해 비공개 허가등록 준비 중 MPPI 필리핀 발매후10년 양사 합의에 의해 비공개 허가자료 전달 중 Monos 몽골 발매후10년 양사 합의에 의해 비공개 허가자료 전달 준비 중 UITC 싱가폴 발매후 5년 양사 합의에 의해 비공개 허가자료 전달 준비 중 케이캡결정형특허 RaQualia 일본, 유럽, 미국 양사 합의에 의해 비공개 특허 출원 등록 완료 CJ-40001 NCPC 중국 양사 합의에 의해 비공개 기술이전 중 YLB 일본 양사 합의에 의해 비공개 기술이전 중 펨타주 Ever 전세계 (조건부) 10년 양사 합의에 의해 비공개 기술이전 중 OXTIMA 아이엠바이오로직스(한국) 전세계 (조건부) 물질특허 만료일 양사 합의에 의해 비공개 기술이전 중 (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되므로 이에 계약 세부 내용을 기재하지 않았습니다.(주2) 외화 금액은 계약 체결일 기준 환율로 환산한 금액입니다. No.1 ① 계약 상대방 ② 계약 내용 Luoxin은 케이캡정의 중국 지역내 개발, 사용, 제조, 마케팅, 판촉 및 판매 독점권 ③ 대상 지역 중국 ④ 대상 기술 케이캡 제조 생산 기술 ⑤ 개발 진행경과 케이캡 기술 이전 뤄신 허가 취득 전까지 지원, 현재 임상 3상 완료 ⑥ 기타 사항 No.2 ① 계약 상대방 Vimedimex (베트남) ② 계약 내용 Vimedimex은 케이캡정의 베트남 시장 판매에 대한 독점적 권리 획득 ③ 대상 지역 베트남 ④ 대상 기술 케이캡 완제 수출 공급 ⑤ 개발 진행경과 당사 MFDS 허가 자료 베트남에 제공 (Zone4B 안정성, CDT자료) 베트남 인허가 취득 후 발매 예정 (2022년) ⑥ 기타 사항 No.3 ① 계약 상대방 ② 계약 내용 케이캡정의 멕시코외 중남미 16개국에 등록, 허가, 판매에 대한 독점적 권리 제공 ③ 대상 지역
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멕시코외 16개국 ④ 대상 기술 케이캡 완제 수출 공급 ⑤ 개발 진행경과 당사 MFDS 허가 자료 carnot사에 제공 (Zone4B 안정성, CTD자료) 멕시코 현지 임상 후 인허가 취득 후 발매 예정 (2023년) ⑥ 기타 사항 No.4 ① 계약 상대방 Kalbe (인도네시아) ② 계약 내용 Kalbe은 케이캡정의 인도네시아시장 판매에 대한 독점적 권리 획득 ③ 대상 지역 인도네시아 ④ 대상 기술 케이캡 완제 공급 ⑤ 개발 진행경과 당사 MFDS 허가 자료 인니에 제공 (Zone4B 안정성, CDT자료) 인니 인허가 취득 후 발매 예정 (2022년) ⑥ 기타 사항 No.5 ① 계약 상대방 Ponds (태국) ② 계약 내용 태국내 케이캡의 독점 판매권 ③ 대상 지역 태국 ④ 대상 기술 케이캡 완제 공급 ⑤ 개발 진행경과 허가 등록 준비중 ⑥ 기타 사항 No.6 ① 계약 상대방 MPPI (필리핀) ② 계약 내용 필리핀내 케이캡의 독점 판매권 ③ 대상 지역 필리핀 ④ 대상 기술 케이캡 완제 공급 ⑤ 개발 진행경과 허가 자료 이전 중 ⑥ 기타 사항 No.7 ① 계약 상대방 Monos (몽골) ② 계약 내용 몽골내 케이캡의 독점 판매권 ③ 대상 지역 몽골 ④ 대상 기술 케이캡 완제 공급 ⑤ 개발 진행경과 허가 자료 이전 중 ⑥ 기타 사항 No.8 ① 계약 상대방 UITC (싱가폴) ② 계약 내용 싱가폴내 케이캡의 독점 판매권 ③ 대상 지역 싱가폴 ④ 대상 기술 케이캡 완제 공급 ⑤ 개발 진행경과 허가 자료 제공 준비 중 ⑥ 기타 사항 No.9 ① 계약 상대방 ② 계약 내용 케이캡 결정형특허 독점실시권 ③ 대상 지역 일본, 미국, 유럽 ④ 대상 기술 CJ-21420 (케이캡) 결정형 특허 ⑤ 개발 진행경과 케이캡 국내 허가 완료 ⑥ 기타 사항 No.10 ① 계약 상대방 ② 계약 내용 NCPC은 CJ-40001의 중국 지역내 개발, 사용, 제조, 마케팅, 판촉 및 판매 독점권 ③ 대상 지역 중국 독점 / 동남아, 중남미 비독점 ④ 대상 기술 CJ-40001 세포주 및 생산 기술 이전 세포주 전달, 19년 5월 기술 이전 진행 예정 ⑤ 개발 진행경과 ⑥ 기타 사항 No.11 ① 계약 상대방 YLB(일본) ② 계약 내용 YLB은 CJ-40001의 일본 지역내 개발, 사용, 제조, 마케팅, 판촉 및 판매 독점권 ③ 대상 지역 일본 독점/글로벌 (비독점) ④ 대상 기술 CJ-40001 세포주 및 생산 기술 이전 ⑤ 개발 진행경과 기술 이전 중 ⑥ 기타 사항 No.12 ① 계약 상대방 EVER (오스트리아) ② 계약 내용 기술 이전에 따른 기술료 (2억원) 및 출시후 판매에 따른 로열티 수취 ③ 대상 지역 E사 Formulation에 한하여, 한국을 제외한 전세계 ④ 대상 기술 펨타 RTU 제조 생산 기술 이전 ⑤ 개발 진행경과 기술 이전 중 ⑥ 기타 사항 No.13 ① 계약 상대방 아이엠바이오로직스 (한국) ② 계약 내용 아이엠바이오로직스에 OXTIMA의 글로벌 연구, 개발, 상업화 권리 허여 ③ 대상 지역 전세계 ④ 대상 기술 OXTIMA ⑤ 개발 진행경과 기술 이전 중 ⑥ 기타 사항 나. 라이센스인(License-in) 계약 품 목 계약 상대방 대상 지역 계약 체결일 계약 종료일 총 계약금액 진행단계 로바젯 신풍제약 양사 합의에 의해 비공개 양사 합의에 의해 비공개 양사 합의에 의해 비공개 출시 간보조제 개량 네비팜 양사 합의에 의해 비공개 양사 합의에 의해 비공개 양사 합의에 의해 비공개 IND신청 크레메진정 Kureha 양사 합의에 의해 비공개 양사 합의에 의해 비공개 양사 합의에 의해 비공개 NDA 준비중 모사원서방정 케이엠에스 제약 양사 합의에 의해 비공개 양사 합의에 의해 비공개 양사 합의에 의해 비공개 출시 예정 FM101 퓨쳐메디신 양사 합의에 의해 비공개 양사 합의에 의해 비공개 양사 합의에 의해 비공개 2상 신청 (주1) 최근 5개년 라이센스인 실적으로 기재하였습니다. (주2) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되므로 이에 계약 세부 내용을 기재하지 않았습니다. 7. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요