chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 순파생상품부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초(*1) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 순파생상품부채 합 계 (*1) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치지정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 당기손익-공정가치지정금융부채 파생상품 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치지정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 당기손익-공정가치지정금융부채 파생상품 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장률,할인율 성장률, 할인율 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의
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CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석 당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 파생상품자산(*1) 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 합 계 (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 파생상품자산(*1) 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 합 계 (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 및 투자부동산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 소 계 투자부동산 : 토지 건물 소 계 합 계 금융부채 : 예수부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 소 계 투자부동산 : 토지 건물 소 계 합 계 금융부채 : 예수부채 차입부채 기타금융부채 합 계 ③ 당기말과 전기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치수준 구 분 평가모형 투입변수 수준 2 현금및예치금 현금흐름할인모형 할인율 수준 3 상각후원가측정 대출채권 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 할인율 투자부동산 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 수준 3 예수부채 현금흐름할인모형 할인율 차입부채 할인율 기타금융부채 할인율 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. 이연최초거래일손익 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기신규거래 당기손익인식액 기말잔액 38. 금융자산 및
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금융부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 : 예수부채 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치지정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 : 예수부채 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 미수금(*3) 합 계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 미수금(*3) 합 계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타
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금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 미지급금(*3) 환매조건부채권매도(*4) 매도유가증권(*4) 합 계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 미지급금(*3) 환매조건부채권매도(*4) 매도유가증권(*4) 합 계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 리스크관리 개요각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여
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계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다. ① 리스크 관리조직당사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.가. 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 당사의 전략과 이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 당사의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.다. 리스크관리 주관부서리스크관리주관부서는 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다. 라. 결제부서결제부서는 당사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.마. 현업부서의 리스크관리 책임자현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.② 리스크관리 절차당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다. ③ 리스크 측정과 모니터링- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.④ 계량리스크리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다. (2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 기타파생결합증권 전환사채 신용연계채권(CLN) 소 계 투자자예탁금별도예치금(신탁) 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 파생상품자산 거래일손익조정 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) 상각후원가금융자산 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 소 계 난외계정 ABCP매입약정 대출채권매입확약 등 대출약정 소 계 합 계 (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (*2) 주식을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치지정금융자산 복합금융상품 기타파생결합증권 전환사채 신용연계채권(CLN) 소 계 투자자예탁금별도예치금(신탁) 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 파생상품자산 거래일손익조정 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) 상각후원가금융자산 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 소 계 난외계정 ABCP매입약정
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대출채권매입확약 등 소 계 합 계 (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (*2) 주식을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) 합 계 AAA A- to A+ BBB+이하 무위험채권(정부발행채권) 무등급 합 계 (*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치지정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) 합 계 AAA A- to A+ BBB+이하 무위험채권(정부발행채권) 무등급 합 계 (*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP),전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 A1 A2+ 합 계 ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보 가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권: 신용공여금 기타(*) 소 계 기타금융자산 손실충당금 현재가치할인차금 순 액 (*) 대여금, 대지급금 등입니다. 나. 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 대출채권: 신용공여금 기타(*) 소 계 기타금융자산 대손충당금 현재가치할인차금 순 액 (*) 대여금, 대지급금 등입니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 신용공여금 매입대출채권(*) 기타대출채권 기타금융자산 합 계 (*) 전 기초부터 당기손익-공정가치 측정 대출채권으로 분류되었습니다. 라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 기타대출채권 합 계 ④ 신 용위험의 집중 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 건설업 기타 개 인 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권 합 계 (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 건설업 개 인 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권 합 계 (3) 시장위험 ① 트레이딩 포지션 VaR 당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 금리 위험 환율 위험 분산 효과 Total VaR (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 금리 위험 환율 위험 분산 효과 Total VaR ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역 당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD GBP EUR JPY HKD CHF CNH SGD 소 계 예치금 USD JPY HKD CNH EUR GBP
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CHF TRY RUB SGD CAD AUD NZD 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 USD EUR JPY 소 계 파생상품자산 USD EUR HKD JPY THB 소 계 미수금 USD 미수수익 USD EUR JPY 소 계 선급금 USD 합 계 외화부채 : 투자자예수금 USD EUR JPY GBP HKD CNH CHF TRY SGD RUB CAD AUD NZD 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 USD EUR 소 계 파생상품부채 USD EUR HKD JPY 소 계 환매조건부채권매도 USD 미지급금 USD 수입담보금 USD 합 계 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD GBP EUR JPY HKD CHF CNH SGD 소 계 예치금 USD JPY HKD CNH EUR GBP CHF TRY RUB SGD CAD AUD NZD 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 USD EUR JPY 소 계 파생상품자산 USD EUR HKD JPY 소 계 미수금 USD 미수수익 USD EUR JPY 소 계 합 계 외화부채 : 투자자예수금 USD EUR JPY GBP HKD CNH CHF TRY SGD RUB CAD AUD NZD 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 파생상품부채 USD EUR HKD JPY 소 계 환매조건부채권매도 USD 미지급금 USD 수입담보금 USD 합 계 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (4) 유동성위험 당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채(*2) 파생상품부채(*2) 차입부채 기타금융부채(*3) 합 계 난외항목(*4): ABCP매입약정 대출채권매입확약 등 대출약정 합 계 (*1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (*4) 주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채(*2) 파생상품부채(*2) 차입부채 기타금융부채(*3) 합 계 난외항목(*4): ABCP매입약정 대출채권매입확약 등 합 계 (*1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (*4) 주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (5) 자본관리 당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를
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적극적으로 수행하고 있습니다. 당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당 기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환
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교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권
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전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모
교보증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모
교보증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 미상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 미상환 교보증권 전자단기사채 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 기업어음증권 사모
교보증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 회사채 사모 A (한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 회사채 사모 A (한국기업평가, NICE신용평가) 상환 교보증권 회사채 사모 A (한국기업평가, NICE신용평가) 미상환 교보증권 회사채 공모 A+(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 회사채 공모 A+(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 인베스트골드하버㈜ 전자단기사채 사모 2019년 01월 17일 A1(한기평,한신평) 2019년 04월 17일 상환 교보증권 인베스트골드하버㈜ 전자단기사채 사모 2019년 04월 17일 A1(한신평,한기평) 2019년 07월 17일 상환 교보증권 인베스트골드하버㈜ 전자단기사채 사모 2019년 07월 17일 A1(한신평,한기평) 2019년 10월 17일 상환 교보증권 유토피아제십팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 01월 03일 A1(한신평,한기평) 2019년 04월 03일 상환 교보증권 유토피아제십팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 04월 03일 A1(한신평,한기평) 2019년 07월 03일 상환 교보증권 유토피아제십팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 07월 03일 A1(한신평,한기평) 2019년 10월 04일 상환 교보증권 아이씨티브이원제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 02월 08일 A1(한신평,한기평) 2019년 03월 22일 상환 교보증권 아이씨티브이원제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 03월 22일 A1(한신평,한기평) 2019년 05월 08일 상환 교보증권 아이씨티브이원제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 05월 08일 A1(한신평,한기평) 2019년 08월 08일 상환 교보증권 아이씨티브이원제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 08월 08일 A1(한신평,한기평) 2019년 11월 08일 상환 교보증권 메트로연산제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 01월 30일 A1(한신평,나신평) 2019년 04월 30일 상환 교보증권/부국증권 메트로연산제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 04월 30일 A1(한신평,나신평) 2019년 07월 30일 상환 교보증권/부국증권 메트로연산제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 07월 30일 A1(한신평,나신평) 2019년 10월 30일 상환 교보증권/부국증권 엠케이드림제이차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 02월 14일 A1(한신평,나신평) 2019년 05월 14일 상환 교보증권 엠케이드림제이차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 05월 14일 A1(한신평,나신평) 2019년 08월 14일 상환 교보증권 엠케이드림제이차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 08월 14일 A1(한신평,나신평) 2019년 11월 14일 상환 교보증권 엠케이드림제사차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 01월 31일 A1(한신평,한기평) 2019년 04월 30일 상환 교보증권 엠케이드림제사차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 04월 30일 A1(한신평,한기평) 2019년 07월 31일 상환 교보증권 오마주제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 02월 11일 A1(한신평,나신평) 2019년 05월 09일 상환 교보증권 오마주제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 05월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 08월 09일 상환 교보증권 오마주제칠차㈜ 기업어음증권 사모 2019년 08월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 11월 11일 상환 교보증권 엠케이드림제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 03월 04일 A1(한기평,나신평) 2019년 06월 03일 상환 교보증권 엠케이드림제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 06월 03일 A1(한기평,나신평) 2019년 09월 03일 상환 교보증권 엠케이드림제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 09월 03일 A1(한기평,나신평) 2019년 12월 03일 상환 교보증권 엠케이드림제팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 02월 11일 A1(한기평,한신평) 2019년 05월 11일 상환 교보증권 엠케이드림제팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 05월 13일 A1(한기평,한신평) 2019년 08월 12일 상환 교보증권 엠케이드림제팔차㈜
교보증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

전자단기사채 사모 2019년 08월 12일 A1(한기평,한신평) 2019년 11월 11일 상환 교보증권 그레이트인계제일차㈜ 기업어음증권 사모 2019년 02월 11일 A1(한기평,한신평) 2019년 05월 13일 상환 교보증권 그레이트인계제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 05월 13일 A1(한기평,한신평) 2019년 08월 12일 상환 교보증권 그레이트인계제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 08월 12일 A1(한기평,한신평) 2019년 11월 11일 상환 교보증권 드림아레나제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 01월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 03월 11일 상환 교보증권 드림아레나제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 03월 11일 A1(한신평,나신평) 2019년 04월 09일 상환 교보증권 드림아레나제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 04월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 05월 09일 상환 교보증권 드림아레나제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 05월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 06월 10일 상환 교보증권 드림아레나제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 06월 10일 A1(한신평,나신평) 2019년 07월 09일 상환 교보증권 드림아레나제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 07월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 08월 09일 상환 교보증권 드림아레나제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 08월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 09월 09일 상환 교보증권 드림아레나제팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 01월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 03월 11일 상환 교보증권 드림아레나제팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 03월 11일 A1(한신평,나신평) 2019년 04월 09일 상환 교보증권 드림아레나제팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 04월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 05월 09일 상환 교보증권 드림아레나제팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 05월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 06월 10일 상환 교보증권 드림아레나제팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 06월 10일 A1(한신평,나신평) 2019년 07월 09일 상환 교보증권 드림아레나제팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 07월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 08월 09일 상환 교보증권 드림아레나제팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 08월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 09월 09일 상환 교보증권 드림아레나제구차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 01월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 03월 11일 상환 교보증권 드림아레나제구차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 03월 11일 A1(한신평,나신평) 2019년 04월 09일 상환 교보증권 드림아레나제구차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 04월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 05월 09일 상환 교보증권 드림아레나제구차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 05월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 06월 10일 상환 교보증권 드림아레나제구차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 06월 10일 A1(한신평,나신평) 2019년 07월 09일 상환 교보증권 드림아레나제구차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 07월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 08월 09일 상환 교보증권 드림아레나제구차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 08월 09일 A1(한신평,나신평) 2019년 09월 09일 상환 교보증권 씨에이치오션뷰㈜ 전자단기사채 사모 2019년 03월 20일 A1(한신평,한기평) 2019년 06월 20일 상환 교보증권/메리츠종합금융증권 씨에이치오션뷰㈜ 전자단기사채 사모 2019년 06월 20일 A1(한신평,한기평) 2019년 09월 20일 상환 교보증권/메리츠종합금융증권 씨에이치오션뷰㈜ 전자단기사채 사모 2019년 09월 20일 A1(한신평,한기평) 2019년 10월 18일 상환 교보증권/메리츠종합금융증권 아틀라스제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 03월 06일 A1(한신평,한기평) 2019년 05월 07일 상환 교보증권
교보증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

아틀라스제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 05월 07일 A1(한신평,한기평) 2019년 06월 07일 상환 교보증권 아틀라스제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 06월 07일 A1(한신평,한기평) 2019년 09월 06일 상환 교보증권 아틀라스제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 09월 06일 A1(한신평,한기평) 2019년 12월 06일 상환 교보증권 아이프로히든제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 05월 03일 A1(한기평,나신평) 2019년 07월 03일 상환 교보증권 아이프로히든제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 07월 03일 A1(한기평,나신평) 2019년 09월 03일 상환 교보증권 아이프로히든제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 09월 03일 A1(한기평,나신평) 2019년 10월 04일 상환 교보증권 아이프로히든제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 10월 04일 A1(한기평,나신평) 2019년 11월 04일 상환 교보증권 아이프로히든제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 11월 04일 A1(한기평,나신평) 2019년 12월 03일 상환 교보증권 제이지베스트제사차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 05월 30일 A1(한신평,나신평) 2019년 08월 30일 상환 교보증권 제이지베스트제사차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 08월 30일 A1(한신평,나신평) 2019년 11월 29일 상환 교보증권 판테온케이㈜ 전자단기사채 사모 2019년 07월 31일 A1(한기평, 나신평) 2019년 10월 31일 상환 교보증권 아틀란티스김해㈜ 전자단기사채 사모 2019년 03월 14일 A1(한기평,한신평) 2019년 06월 14일 상환 교보증권 아틀란티스김해㈜ 전자단기사채 사모 2019년 06월 14일 A1(한기평,한신평) 2019년 09월 14일 상환 교보증권 아틀란티스김해㈜ 전자단기사채 사모 2019년 09월 16일 A1(한기평,한신평) 2019년 12월 14일 상환 교보증권 아틀란티스지사제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 05월 31일 A1(한기평,나이스) 2019년 08월 30일 상환 교보증권 아틀란티스지사제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 08월 30일 A1(한기평,나이스) 2019년 11월 29일 상환 교보증권 인베스트골드하버㈜ 전자단기사채 사모 2019년 10월 17일 A1(한신평, 한기평) 2020년 01월 17일 미상환 교보증권 유토피아제십팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 10월 04일 A1(한신평,한기평) 2020년 01월 03일 미상환 교보증권 아이씨티브이원제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 11월 08일 A1(한신평,한기평) 2020년 02월 07일 미상환 교보증권 메트로연산제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 10월 30일 A1(한신평,나신평) 2020년 01월 30일 미상환 교보증권/부국증권 엠케이드림제이차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 11월 14일 A1(한신평,나신평) 2020년 02월 14일 미상환 교보증권 오마주제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 11월 11일 A1(한신평,나신평) 2020년 02월 10일 미상환 교보증권 엠케이드림제칠차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 12월 03일 A1(한기평,나신평) 2020년 03월 03일 미상환 교보증권 엠케이드림제팔차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 11월 11일 A1(한기평,한신평) 2020년 02월 11일 미상환 교보증권 그레이트인계제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 11월 11일 A1(한기평,한신평) 2020년 02월 11일 미상환 교보증권 아틀라스제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 12월 06일 A1(한신평,한기평) 2020년 03월 06일 미상환 교보증권 아이프로히든제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 12월 03일 A1(한기평,나신평) 2020년 01월 03일 미상환 교보증권 제이지베스트제사차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 11월 29일 A1(한신평,나신평) 2020년 02월 28일 미상환 교보증권 판테온케이㈜ 전자단기사채 사모 2019년 10월 31일 A1(한기평, 나신평) 2020년 01월 31일 미상환 교보증권
교보증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

케이디드림제일차 전자단기사채 사모 2019년 12월 16일 A1(한신평, 한기평) 2020년 02월 27일 미상환 교보증권 아틀란티스김해㈜ 전자단기사채 사모 2019년 12월 16일 A1(한기평,한신평) 2020년 03월 16일 미상환 교보증권 아틀란티스지사제일차㈜ 전자단기사채 사모 2019년 11월 29일 A1(한기평,나이스) 2020년 02월 28일 미상환 교보증권 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 연결종속회사(자산유동화구조화기업) 채무증권 미상환 잔액 - 연결종속회사 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환잔액 공모 사모 합계 7. 손실충당금 설정현황 가. 손실충당금 설정현황 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권잔액 손실충당금 손실충당금 설정률 비고 제75기 신용공여금 대여금 대출금 대 지 급 금 부 도 채 권 기타대출채권 미 수 금 미 수 수 익 합 계 제74기 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 대출금 대 지 급 금 부 도 채 권 기타대출채권 미 수 금 미 수 수 익 합 계 - 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권잔액 대손충당금 대손충당금 설정률 비고 제73기 신용공여금 대여금 대출금 매입대출채권 사모사채 대 지 급 금 부 도 채 권 기타대출채권 미 수 금 미 수 수 익 합 계 - 연결기준으로 작성하였습니다. 다. 당기 및 전기 손실충당금 변동현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금(*) 회수 제각 전입(환입)액 기말 손실충당금 * 연결기준으로 작성하였습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금(*) 회수 제각 전입(환입)액 기말 손실충당금 (*) IFRS9 도입으로 제74기 기초재무제표가 수정되었습니다 라. 전전기 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 제73기
교보증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

1.기초대손충당금 잔액합계(*) 2.순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4.기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) 마. 당해사업연도말 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원, %) 구 분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 일반 특수관계자 계 구성비율 (주) 주된 영업활동으로 인해 발생한 미수금, 미수수익의 경과기간별 잔액으로, 대출채권은 제외하였습니다. 바. 손실충당금 설정 방침 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. (i) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(ii) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.(iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 8. 공정가치평가 내역 가. 금융상품의 공정가 치와 그 평가방법 연결재무제표 및 별도재무제표 주석37 참조 나. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법(유형자산 재평가시) - 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서 또는 기타 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 자본시장법 125조 ②항에 나열되어 있는 각 호에 따라 기재 또는 표시되는 경우로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (2019. 12. 31 기준) (단위: 백만원, 연결기준) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 (지배주주 지분) 영업수익 영업비용 당기순이익 (지배주주 지분) 당사의 FY2019 영업성과는 연결기준 영업수익 14,521억원, 영업이익 1,104억원, 당기순이익 835억원으로, FY2018 사업연도 대비 영업수익 +2,020억원(+16.2%), 영업이익 +171원(+18.3%), 당기순이익 +61억원(+7.9%)을 기록하였습니다. 당사는 IB(구조화/프로젝트금융 등) 및 WM(신탁,랩,금융상품), Dealing(OTC/채권 등), 브로커리지(리테일/해외) 등 전 부문에 걸쳐 고른 성과를 기록하였으며, 견고하고 다변화된 수익구조를 구축함으로써 경쟁사 대비 안정적인 성과를 지속적으로 창출할 수 있었습니다. 향후에도 수익원 발굴 및 다변화 / 영업경쟁력 향상 / 인재육성 및 유치 노력을 바탕으로 주주가치를 제고할 수 있도록 노력할 것입니다. 나. 주요 경영지표 구 분 제75기 제74기 증 감 증감율 ROE ※ ROE = 연결기준 당기순이익 지배주주지분 / [(당기말 자기자본 지배주주지분 + 전기말 자기자본 지배주주지분)/2] 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적에 영향을 미치는 중요요인 - 금리, 주가지수, 거래대금, 법적제도의 변화, 국내외의 실물/부동산 경기 등 전반적인 거시적 요인에 복합적인 영향을 받고 있습니다. 이는 통제불가능한 외부변수로서 당사의 실적에 긍정적/부정적 모든 영향을 미칠 수 있습니다. - 금융투자업에서 인적자원은 가장 중요한 경쟁력 요인 중 하나이며, 이러한 인식 속에서 훌륭한 인적자원 확보 및 증대를 위해 당사는 외부인재 영입, 내부인력 교육, 복리후생 지원, 조화롭고 상생하는 기업문화 정착을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 나. 재무상태 및 영업실적 - 자산 (단위: 백만원, %) 구 분 FY2017 FY2018 FY2019 1. 현금및예치금 2. 당기손익-공정가치 측정금융자산 3. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 4. 관계기업투자자산 5. 상각후원가측정대출채권 6. 유형자산 7. 투자부동산 8. 무형자산 9. 기타자산 자 산 총 계 (주1) 연결재무제표 금액 기준입니다. * FY2019년과 FY2018년의 비교 회사의 총자산은 7조 3,412억원에서 7조 9,239억원으로 7.94% 증가하였습니다. 이는 현금및예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가가 주요 요인이었습니다. - 부채 (단위: 백만원, %) 구 분 FY2017 FY2018 FY2019 1. 예수부채
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2. 당기손익-공정가치 측정금융부채 3. 차입부채 4. 확정급여부채 5. 충당부채 6. 이연법인세부채 7. 기타부채 부 채 총 계 (주1) 연결재무제표 금액 기준입니다. *FY2019년과 FY2018년의 비교 회사의 총부채는 6조 4,598억원에서 6조 9,630억원으로 7.79% 증가하였습니다. 이는 차입부채 및 기타부채의 증가가 주요 요인이었습니다. - 자본 (단위: 백만원, %) 구 분 FY2017 FY2018 FY2019 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 6. 비지배지분 자 본 총 계 (주1) 연결재무제표 금액 기준입니다. *FY 2019년과 FY2018년의 비교 자본총계에서 기타포괄손익누계액과 이익잉여금이 792억원 증가하였습니다. - 영업실적 (단위: 백만원, %) 구 분 FY2018 FY2019 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ROE(주2) (주1) 연결재무제표 금액 기준입니다. (주2) ROE = 지배주주지분연결당기순이익 / {(당기말 지배주주지분 + 전기말 지배주주지분)/2} * FY2019년과 FY2018년의 비교 당기순이익은 835억원으로 전년도 773억원 대비 7.93% 증가하였습니다. - 자산손상 또는 감액손실에 관한 사항 (단위: 백만원) 구 분 FY2017 FY2018 FY2019 금융자산(주2) 무형자산(주3) (주1) 연결재무제표 금액 기준입니다. (주2) 유가증권 및 대출채권에 손상사유가 발생하였으며, 회수예상가액을 추정하여 손상을 인식하였습니다. (주3) 취득원가 대비 30% 이상 공정가치 하락 등의 사유가 발생하였습니다. 4. 유동성에 관한 사항 가. 유동성 현황 당사는 만기별 현금유입량과 현금유출량을 차감한 누적유동성갭을 활용하여 유동성관리를 하고 있습니다. 유동성갭은 회사자체 자금관리를 위한 유동성관리 및 「금융투자업규정시행세칙」(별표 10) 관련 “투자매매업자, 투자중개업자의 3개월 유동성비율 산정기준”에 따른 유동성관리를 하고 있습니다. 회사자체 기준에 따른 유동성의 경우 현금 유출입량의 만기가 1주일이내인 경우 누적유동성갭이 0원 이상, 1개월이내인 경우 0원 이상, 3개월이내인 경우 유동성부채의 5% 이상을 유지하는 것으로 유동성을 관리하고 있습니다. 구분 기준 만기구간 한도 유동성갭 누적유동성갭 1주일이내 0원 이상 1개월이내 0원 이상 3개월이내 유동성부채의 5%이상 주) 유동성갭 : 유동성자산 - 유동성부채 = 만기별 현금유입량 - 만기별 현금유출량 - 유동성갭 현황 일 시 만 기 별 누적유동성갭 당사기준 (유동성부채대비) 누적유동성비율 (금융투자업시행세칙기준) 1주일이내 1개월이내 3개월이내 1주일이내 1개월이내 3개월이내 FY2019 사업연도 당사의 당사기준 누적유동성갭은 1주일이내의 경우 8,847억원, 1개월이내의 경우 7,822억원, 3개월이내의 경우 6,512억원으로 모두 유동성 기준을 충족하고 있으며, FY2018 사업연도 역시 1주일이내의 경우 5,902억원, 1개월이내의 경우 5,289억원, 3개월이내의 경우 3,076억원으로 모두 유동성 기준을 충족하고 있습니다. 금융투자업규정시행세칙에 따른 유동성비율은 FY2019 사업연도 125.62%, FY2018 사업연도 113.72%로 모두 100%이상이며 양호한 수준입니다. 나. 자금조달에 관한 사항 당사의 자금 조달은 콜차입 한도 규제 대비 및 안정적인 자금 조달을 위해 콜머니 규모를 단계적으로 축소, 기업어음 발행 및 증권금융 차입을 통해 차입원을 다변화하였으며, 또한 금융투자회사의 자본적정성 지표인 순자본비율 제고를 위해 2012년 6월 1,000억원 규모의 후순위 사채를 발행하였고, 2013년 702억원 규모의 후순위 사채를 발행하였으며, 2017년과 2019년 중에 각각 1,000억원 및 400억원이 상환되었습니다. 한편, 당사는 안정적인 자금 조달 및 유동성지표 개선을 위하여 2019년도 중에 4,000억원의 회사채를 발행하였습니다. (1) 공시대상기간동안 조달한 자금의 원천별 조달규모,
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자금조달비용 등 자금조달조 건 등 자금조달 및 운용실적은 Ⅱ. 사업의 내용 중 2. 영업의 현황의 ‘(다), (라)’항목을 참조하시기 바랍니다. 1) 평균 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제73기 제74기 제75기 콜머니 차입금 환매조건부채권매도 전자단기사채 사채 후순위사채 합 계 (주1) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다. 2) 기말 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제73기말 제74기말 제75기말 콜머니 차입금 환매조건부채권매도 전자단기사채 사채 후순위사채 합 계 (주1) 별도재무제표 금액 기준으로 작성하였습니다. (2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황 (단위 : 백만원) 구 분 1일 이내 1일 초과 ∼ 3개월 이내 3개월 초과 ∼ 1년 이내 1년 초과 ∼ 3년 이내 3년초과 ∼ 5년이내 5년초과 콜머니 차입금 환매조건부 채권매도 전자단기사채 사채 후순위사채 합 계 (주1) 별도재무제표 금액 기준으로 작성하였습니다. (3) 조달자금 중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있는 경우 그 내용과 조건 미준수시 회사에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다. (4) 미래에 자금조달의 형태와 조달비용의 변화가 예상되는 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 지출한 자금 중 회사에 중요한 영향을 미친 사항 - 해당사항 없습니다. 5. 부외거래에 관한 사항- ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계추정 및 추정에 관한 사항 중요 회계정책중 회사의 회계정책과 기존 회계정책과의 주요차이점 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (2) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 -수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 -수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 2)
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금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다. -12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 -전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. -보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권 -최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 3)퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 4) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고
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있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 6) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 7) 법인세: 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 나. 종업원 관련 사항 -회사인력의 중요변동 사항 1. 수익성이 높은 본사영업부문으로 인력을 지속적 재배치중이며, 우수인재 채용을 통해 경쟁사 대비 본사영업인력 비중을 높게 유지하고 있습니다. 2. 계약직 대비 정규직 규모를 80%이상 유지하고 있어, 경쟁사 대비 평균근속년수가 높게 나타나고 있습니다. 3. 시장 상황에 능동적으로 대비하기 위해 지점인력 및 지점 배치전 희망자에 대하여 금융상품 전반에 관해 체계적인 교육·육성 프로그램을 운용하고 있습니다. 4. 지원인력규모를 총인원대비 일정수준이하 비율로 유지하고 있습니다. 5. 매년 대졸신입사원 공채, 업무직 공채 등을 통해 일정수준이상의 신입사원을 선발중 입니다. 6. 이러한 우수인재 채용, 효율적 인력재배치, 직무전환 등을 통해 인적경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. - (퇴직금 지급 및 종업원 산재관련) 발생원인, 자금지출규모에 대한 진행상태 및 진행사항 (단위 : 천원) 구분 FY2015 FY2016 FY2017 FY2018 FY2019 비고 급여 퇴직금 복리후생비 합계 다.
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파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 거래 현황 당사는 기초상품의 가격변화에 따른 위험회피 및 투자목적으로 국채선물, 이자율스왑, 달러선물, 주가지수관련 선물, 옵션 등을 운용하고 있습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 억원) 구분 이자율 통화 주식 기타 계 매입 매도 매입 매도 매입 매도 매입 매도 매입 매도 거래목적 위험회피 이익추구 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선물 선도 스왑 옵션 파생결합증권 주식워런트증권 기타 * 장내옵션의 금액은 “계약수량×거래단위금액×기초자산의 현물지수”를 사용하여 계산하였습니다. ) 신용파생상품 거래 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기 타 계 (3) 가격산정의 평가원칙 모든 보유자산의 평가는 공정가액을 원칙으로 하며, 장내파생상품의 경우 시장에서의 해당일 종가를 원칙으로 하며, 전일종가가 없는 경우 최근일의 종가를 평가가격으로 합니다. 장외파생상품의 가격 다음 순서로 해당가액을 적용하되 자산별 가격평가 방법은 달리 적용할 수 있습니다. - 시장가 - 내부평가모형에 의해 계산된 가격 - 외부평가기관의 평가가격 *장외파생상품의 내부 평가모형 :　해당상품에 대하여 널리 알려진 폐쇄형 해(Closed-Method)가 존재하는 경우 그 공식에 의한 이론가를 평가가격으로 하며, 폐쇄형 해가 없는 경우 수치해법(Numerical Method)등 방식을 사용하여 평가가격을 결정합니다. (4) 위험관리정책 장내파생상품의 위험노출금액은 ① 주가지수선물 : 계약수×승수×선물지수 ② 주가지수옵션 : Delta×계약수×승수×기초지수 ③ 국고채선물 : 계약수 × 승수 × (선물가/100), ④ 통화선물 : 계약수 × 승수 × 선물환가격 등과 같이 계산합니다. 장외파생상품의 경우 장내파생상품과 동일한 형태를 지닌 장외파생상품은 장내파생상품의 위험노출금액 산출기준을 따르며, 기초상품으로 분해가 가능한 장외파생상품의 경우는 각 기초상품의 가치를 합하여 위험노출금액을 산출합니다. 그 외의 경우에는 Front, Middle, Back Office가 합의한 기준에 의해 위험노출금액을 산출합니다. 장내파생상품은 Leverage효과를 감안하여 VaR측정에 의한 리스크관리를 원칙으로 하며 만기시 Pay-Off, 델타플러스법, Stress Test, 민감도한도 등 여러 가지 기법을 보조적으로 이용하여 포지션 현황을 관리합니다. 장외파생상품은 거래규제 및 조세제도, 거래상대방의 신용도 및 투자대상국의 정치경제 상황에 대하여 면밀히 검토한 후거래를 개시하며, 거래개시 후에도 상기 사항에 대하여 지속적으로 관심을 가지고 중요한 변동이 예상될 경우에는 계약이행 및 투자원금 회수를 위하여 적절한 조치를 취합니다. 또한 모든 장외파생상품거래는 명문화된 계약서를 바탕으로 거래를 하여야 하며, 동 계약서는 사전에 법률전문가의 검토를 거쳐야 합니다. 라. 자본적정성 관련 지표 자본의 적정성(NCR) 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 NCR제도는 급변하는 시장환경하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다. 회사는 금융투자업규정 제3-6조 ~ 제3-24조에 의하여 순자본비율을 산정하고 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지되도록 하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 단계별로 경영개선 조치를 취하도록 요구하고 있습니다. (2) 순자본비율 산정 방식 □ 영업용순자본은 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로서 순재산액(자산-부채)에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산 합니다. 영업용순자본 = 자산 - 부채 - 차감항목 + 가산항목 ° 영업용순자본의 계산은 기본적으로 대차대조표상 순재산액(자산-부채)에서 출발 ° 차감항목 : 대차대조표상 자산 중 즉시 현금화하기 곤란한 자산 ° 가산항목 : 대차대조표에서 부채로 계상되었으나 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을
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하는 항목 등 □ 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 다음 산식에 의하여 계산합니다. 총위험액 = 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험액 ° 시장위험액 : 시장성 있는 증권 등에서 주가, 이자, 환율 등 시장가격의 변동으로인하여 금융투자업자가 입을 수 있는 잠재적인 손실액 ° 신용위험액 : 거래상대방의 계약불이행 등으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 손실액 ° 운영위험액 : 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템의 관리부실 또는외부의 사건 등으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 손실액 (3) 최근 3년간 회사 순자본비율 (단위:백만원, %) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 영업용순자본(A) 총위험액(B) 법정필요유지자본금(C) 순자본비율 * 연결재무제표 기준 2019.12.31.일 현재 순자본비율은 434.92%로 2018.12.31.일 386.53% 대비 약 +48.39%p 증가하였습니다. 이는 채권 익스포져 증가로 인한 금리위험액 약 135억원 증가 및 채무보증 관련 신용위험액 약 120억원 증가, 운영위험액 약 66억원 증가 등으로 총위험액이 약 397억원 증가하였으나, 당기순이익 발생 등으로 영업용순자본이 약 1,016억 증가함에 기인합니다. 2018.12.31일 현재 순자본비율은 386.53%로 2017.12.31일 385.90% 대비 약 +0.63%p증가하였습니다. 주된 사유로는 영업용순자본이 당기순이익 발생 등으로 약 197억원 증가하였으나, 전년대비 채권 익스포져 증가로 인한 금리위험액 약 53억원 증가 및 채무보증 관련 신용위험액 약 85억원 증가 등으로 총위험액이 약 188억원 증가함에 주로 기인합니다. 2017.12.31일 현재 순자본비율은 385.9%로 2016.12.31일 358.53%에 대비 약 +27.37%p 증가하였습니다. 주된 사유는 당사 채권 익스포져 증가로 금리위험액 약 248억원 증가 및 당사 채무보증 관련 신용위험액 약 30억원 증가하였으나, FY2017 당기순이익 729억원 발생 등으로 인해 영업용순자본은 전기대비 약 632억원 증가에 주로 기인합니다.
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II. 사업의 내용 본 보고서 제출일 현재 당사가 수행 중인 사업의 내용은 다음과 같습니다. 1. 사업의 개요가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성, 성장성 및 시장의 특성 유연탄(bituminous coal)은 역청탄, 갈탄, 이탄 등을 무연탄에 대비하여 총칭하는 것으 로 다량의 휘발분을 함유하고 있으며, 보통 산업용 및 발전용으로 사용되는 연료탄과 점결탄으로도 불리는 원료탄으로 구분됩니다. 또한, 석유에 이어 두번째로 비중이 큰 에너지원으로 석유와 천연가스가 고갈되더라도 가장 오래 쓸 수 있는 화석연료입니다. 세계 총 석탄 확인매장량은 무연탄과 유연탄이 7,183억톤, 아역청탄과 갈탄이 3,167억 톤으로 현 생산량 수준에서 향후 약 134년간 채굴할 수 있는 막대한 수준입니다. 이 중 아시아 태평양 지역에 41%, 유럽 및 CIS지역에 31.3%가 분포되어 있습니다(출처: BP Statistical Review of World Energy 2018). 세계 지역별 유연탄 생산 현황을 보면, 2017년 전세계 유연탄의 88.5%는 7개국(중국, 미국, 호주, 인도, 인도네시아, 러시아, 남아공)에서 생산되었고, 그중 중국은 전세계 생산의 46.4%를 차지하고 있습니다. 아태지역 및 중남미지역은 지속적으로 소비량이 증가하고 있으며, 중국은 유연탄 순수출국에서 유연탄순수입국을 오가며 세계 유연탄 시장에 서 막대한 영향력을 끼치고 있습니다. 또한 자국 내 생산이 거의 없는 한국, 일본, 대만 3개국이 전 세계 석탄 수입량의 약 32%(2017년 기준)을 점유하고 있습니다. 유연탄 자원은 경제 팽창과 도시화를 이끄는 주원동력으로서 철강산업 및 시멘트산업분야, 발전소 등에서 지속적으로 사용될 것으로 예상됩니다. 2018 기준 석탄 가격 추이.jpg