chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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계산하지 않음. (주1) 당기 중 전환사채 인수계약에 따라 전환가격 이 7,213원으로 조정되었습니다. (3) 제8차 사모전환사채 구분 내용 사채발행일 2020년 11월 13일 사채만기일 2023년 11월 13일 액면금액 발행가액 권면금액의 100% 이자지급조건 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일까지 매3개월마다 연이율의 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다. 보장수익률 표면이자율 연1.0%, 만기이자율 연6.00%(3개월복리) 상환방법 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2023년 11월 13일(사채 만기일)에 권면금액의 116.3015%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환청구기간 2021년 11월 13일부터 2023년 10월 13일까지 전환가격(주1) 최초전환가액 : 1,680원/주 1. 시가 변동에 따른 전환가액의 조정발행일로부터 매월이 되는 날을 전환가액 조정일로 설정하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 다음을 충족하는 경우 해당 금액을 전환가액으로 조정(최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%)Max[가중산술평균주가(A,B,C), C] 전환가액A: 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가B: 기산일로부터 소급한 1주일 가중산술평균주가C: 기산일 가중산술평균주가 2. 행사가액을 하회하는 유상증자 등이 있는 경우 전환가액 의 조정조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가 발행자에 의한 조기상환청구권 및사채권자에 의한 조기상환청구권 2) 행사가능시점 : 발행 후 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 1) 행사비율 : 70% 3) 매수주체 : 발행회사 4) 행사기간 : 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 6개월 이내에 매 1개월마다 (주1) 당기 중 전환사채 인수계약에 따라 전환가격 이 1,624원으로 조정되었습니다. (4) 당사가 발행한 전환사채의 보고기간 종료일 및 발행일 현재 내 역은 다음과 같습니다. 제5회 전환사채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최초발행가액 발행가액 전환사채의 부채요소(사채) 전 환권대가(파생금융부채) 제6회 전환사채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최초발행가액 발행가액 전환사채의 부채요소(사채) 전 환권대가(파생금융부채) 제8회 전환사채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최초발행가액 발행가액 전환사채의 부채요소(사채) 전 환권대가(파생금융부채) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권으로 구분 계상되었습니다. 주계 약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당 기 중 상기 전환사채와 관련하여 유 효이자율 의 이 자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 장부금액의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 발생하였습니다. 전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 파생상품의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다. 기타지급채무 (비유동) 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타지급채무(비유동) 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타지급채무(비유동): 장기미지급금 기타금융부채: 금융보증부채(주1) 합계 (주1) 당사는 당기말 현재 공동기업인 (주)알케이엠의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산으로 인식하고있습니다. 당사는 전기말 현재 종속기업 (주)에코그릿과
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공동기업인 Ecomaister Beads India Private Limited 및 (주)알케이엠의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하였습니다. 18. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 변동내역 기초금액 전입액 사용액(지급액) 환입액 기말금액 하자보수충당부채 (전기) (단위: 천원) 구분 변동내역 기초금액 전입액 사용액(지급액) 환입액(외화환산) 기말금액 하자보수충당부채 지급보증충당부채 합계 19. 기타부 채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 부가세예수금 임대보증금 선수금 국고보조예수금 장기종업원급여채무 리스부채 합계 당기 중 리스부채의 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당기 리스부채에 대한 이자비용 20. 순확정급여 채무 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 근무원가 이자원가 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 급여지급액 관계사전출입자의 영향 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 사외적립자산의 기대수익 재측정요소 기여금 납부액 퇴직급여지급액 기말금액 (4) 당 기 및 전기 중 장기종업원급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 근무원가 이자원가 보험수리적손익 환입액(주1) 기말금액 (주1) 당기 중 회사내규의 변경으로 장기종업원급여를 전액 환입하였습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 전액 장기금융상품으로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무 및 장기종업원급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감 전 재측정요소 법인세효과 법인세차감 후 재측정요소 (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 사외적립자산의 기대수익률 기대임금상승률 기대잔존근무년수 9.08년 8.67년 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율의 1%변동 기대임금상승률의 1%변동 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 21. 자본 (1) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 보통주 우선주 주식수 자본금 주식수 자본금 전기초 신주인수권행사 전환사채 전환 전기말 당기초 신주인수권행사 전환사채 전환 전환우선주 발행(*) 보통주 증자(IPO) 당기말 (*) 발행조건에 따라 지배기업이 발행해야 할 주식수가 변동될 수 있으므로 금융부채로 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 합계 (3) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 합계 당기초
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신주인수권행사 전환사채 전환 합병으로 인한 변동 유상증자 당기말 (전기) (단위: 천원) 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 합계 전기초 신주인수권행사 전환사채 전환 전기말 (4) 당사는 전기 이전에 자기주식 60백만원을 취득하였으며, 현재 보호예수로 매각이 제한 되어 있습니다. 향후 보호예수 해지 후 재매각할 예정입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 연구및연구개발준비금(주2) 미처분이익잉여금(주3) 합계 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다 (주3) 미처분이익잉여금 중 6,152백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기순손익 확정급여채무의재측정요소 기말금액 당기 및 전기 중 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다. 제39기 2020년 1월 1일 부터 제38기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 5월 예정 처리확정일 2020년 3월 30일 (단위: 원) 구분 당기 전기 미처리결손금 전기이월미처리결손금 전기오류수정효과 당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 결손금처리액 차기이월미처리결손금 22. 수익 당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 공사수익 기타 합계 23. 공사계약 (1) 당기 중 중요한 계약금액 및 총공사예정원가의 변동내역은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 차륜전삭기 (전기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 차륜선반 차륜전삭기 일상검사장치 합계 (3) 보고기간 종료일 현재 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 계약자산 차륜전삭기 (전기말) (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 계약자산 차륜선반 차륜전삭기 일상검사장치 합계 4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 계약자산 총액 손상차손누계액 ㈜에코마이스터 CNC차륜전삭기 ㈜포스코건설 ㈜에코마이스터 CNC차륜전삭기 인천교통공사 ㈜에코마이스터 CNC차륜전삭기 한국철도공사 합계 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 제품 및 재공품의 변동 원재료 및 소모품사용 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 차량유지비 지급수수료 외주비 기타 합계 25. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 수선비 보험료 차량유지비 경상개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비
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소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 해외시장개척비 합계 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 비유동자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 비유동자산처분손실 기타의대손상각비 투자주식손상차손 매출채권처분손실 잡손실 합계 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 은행예치금에 대한 이자수익 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 이자수익 당기손익금융자산평가이익 파생금융부채평가이익 수입배당금 매도가능증권처분이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금 이자비용 사채 이자비용 리스부채 이자비용 금융부채평가손실 금융보증비용 사채상환손실 지급보증충당부채전입액 매도가능증권처분손실 합계 당기 및 전기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 상각후원가 측정 금융자산 공정가치 측정 금융자산 공정가치 측정 금융부채 합계 금융비용: 공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 28. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) 자본에 직접 가감된 이연법인세 법인세비용 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용 차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 이연법인세 미인식 회계변경누적효과에 반영된 법인세 기타(세율차이 등) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 소 계 과거기간의 당기법인세에 대한 당기조정액 법인세비용 유효세율 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손충당금 국고보조금 충당부채 확정급여채무 감가상각비 투자자산감액손실(주1) 이월결손금 기타(주2) 소계 이월세액공제 합계(주3) (주1) 공동기업투자주식손상차손에 따른 차감할 일시적차이 중 3,213백만원은 소멸가능성이 불확실하여 이연법인세자산 707백만원을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 상기 미인식 차감할 일시적차이 이외 잔여 차감할 일식적 차이에 대한 실현가능성을 평가하여 전기말과 당기말에 각각 17,780백만원, 22,021백만원의 이연법인세자산을 추가로 인식하지 않았습니다. (주3) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 내역보고기간종료일 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공동기업기업투자주식손상차손 실현가능성 평가에 따른 손상차손 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손충당금 국고보조금 충당부채 확정급여채무 감가상각비 투자자산감액손실(주1) 이월결손금 기타(주2) 소계 이월세액공제 합계(주3) (주1) 공동기업투자주식손상차손에 따른 차감할 일시적차이 중 3,213백만원은 소멸가능성이 불확실하여 이연법인세자산 707백만원을 인식하지 아니하였습니다.
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(주2) 상기 미인식 차감할 일시적차이 이외 잔여 차감할 일식적 차이에 대한 실현가능성을 평가하여 전기말과 당기말에 각각 12,441백만원, 17,780백만원의 이연법인세자산을 추가로 인식하지 않았습니다. (주3) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 내역보고기간종료일 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 공동기업기업투자주식손상차손 실현가능성 평가에 따른 손상차손 합계 29. 주당손 익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익과 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당손실 희석주당손실 (2) 기본주당손익당기 및 전기 중 보통주 1주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손실 (A) 가중평균유통보통주식수 (B) (주1) 주 기본주당손실 (A/B) (주1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출방법은 아래와 같습니다. (당기) 구분 일자 주식수 일수 주식수×일수 기초 자기주식 전환사채 전환 전환사채 전환 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 유상증자 합계 가중평균유통보통주식수 (전기) 구분 일자 주식수 일수 주식수×일수 기초 자기주식 전환사채의 전환 전환사채의 전환 신주인수권 행사 신주인수권 행사 신주인수권 행사 합계 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당손익 당기 및 전기 중 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사의 명칭 종속기업 ㈜에코그릿, ㈜에코큐빅타이, ㈜비즈마이스터 관계기업 공동기업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜에코그릿 ㈜에코큐빅타이 ㈜비즈마이스터(주1) 공동기업 ㈜알케이엠 합계 (주1) 당기 중 당사에 흡수합병되어 소멸되었으며, 합병일 이전까지의 거래가 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜에코그릿 ㈜에코큐빅타이 ㈜비즈마이스터 공동기업 ㈜알케이엠 합계 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다. (당 기 말) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권(주3) 채무 외상매출금 (주 미수금, 미수수익 장단기대여금(주 외상매입금 보증금 종속기업 ㈜에코그릿 ㈜에코큐빅타이 관계기업 공동기업 ㈜알케이엠 합계 (주1)(주2)(주3) 당기 말 현재 특수관계 회사와의 대여금 등과 관련하여 당기중 인 식한 기타의 대손상각비는 6,823,508천원입니다. 당기 말 현재 특수관계 회사와의 매출채권과 관련하여 당기중 인식한 대손상각비는 1,705,495천원입니다. 상기 매출채권과 대여금에 대하여 아래와 같이 대손충당금을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 외상매출금 대여금 미수수익 공동기업 ㈜알케이엠 합계 (전 기 말) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권(주1) 채무 외상매출금 미수금, 미수수익 장단기대여금 선수금 보증금 미지급금 종속기업 ㈜에코그릿 ㈜에코큐빅타이 ㈜비즈마이스터 관계기업 공동기업 ㈜알케이엠 합계 (주1) 상기 채 권에 대하여 아래와 같이 대손충당금을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 외상매출금 대여금 미수수익 종속기업 ㈜비즈마이스터 공동기업 ㈜알케이엠 합계 (4) 당 기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 기초 대여 회수 외화환산효과 합병효과 기말 종속기업 ㈜에코그릿(주3) 자금의 대여 ㈜비즈마이스터(주1)(주2) 자금의 대여 공동기업 자금의 대여 자금의 대여 ㈜알케이엠 자금의 대여 개인 오상윤 자금의 대여 합계 (주1) 대여금액중 ㈜비즈마이스터의 2,893,735천원을 외상매출금에서 계정대체되었습니다. (주2) 대여금액중 ㈜비즈마이스터의 30,123천원을 미수금에서 계정대체되었습니다.
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(주3) 대여금액중 ㈜에코그릿의 521,552천원을 선급금에서 계정대체되었습니다. (전기) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 기초 대여 회수 외화환산효과 기말 종속기업 ㈜에코그릿(주1) 자금의 대여 ㈜비즈마이스터 자금의 대여 공동기업 자금의 대여 자금의 대여 ㈜알케이엠 자금의 대여 개인 오상윤 자금의 대여 합계 (주1) ㈜에코그릿에 대한 대여금액은 전기말 선급금에서 대체되었습니다. (주2) 전기 중 대위변제한 금액이며, 동금액이 대손충당금으로 계상되었습니다. (5) 당 기 및 전 기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. 보 고 기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 원화금액(환산액) 지급보증처 ㈜알케이엠 차입금 지급보증 우리은행 보 고 기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 원화금액 지급보증처 대표이사 차입금 지급보증 국민은행 계약이행보증 등 서울보증보험 외 합 계 당 기 및 전 기 중 주요경영자에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합계 31. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당사는 당기말 현재 손해배상 및 채권가압류 등 총 18개의 소송과 1건의 국제분쟁을 진행중이며, 하기 건을 제외하고는 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 2021년 1월 28일 판결결과 약정금소송에 패소하였으며 1년 4월 29일 판결결과 2건의 등록무효(특)소송에 패소하여 현재 2건에 대한 등록무효(특) 소송이 진행중에 있습니다. 또한, 손해배상(기)1건의 소송에 대하여 2021년 4월 30일 승소하였습니다 위 소송종결로 보고서일 현재 14개의 소송과 1건의 국제분쟁을 진행중에 있습니다. 당사의 군산 토지 및 건물(장부가액 2,994백만원)에 1,200백만원의 가압류가 설정되어 있습니다. 보 고 기간 종료일 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 약정한도 실행금액 거래은행 할인어음 KRW IBK기업은행 일반자금대출 KRW KB국민은행 전자방식외상매출채권담보대출 KRW KEB하나은행 합계 KRW (3) 당사는 전환사채와 관련하여 주식회사 상상인저축은행 등 사채권자에게 유형자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 수익권자 종류 차입금액 인천 서구 오류동 건물 및 토지 주식회사 바로저축은행 제8회차 전환사채 주식회사 상상인저축은행 합계 (4) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 약정한도 실행금액 보증제공처 계약이행보증 등 자본재공제조합 계약이행보증 등 서울보증보험(주1) 차입금지급보증 등 KB국민은행 (주1) 오상윤 전 대표이사의 연대보증 853백만원 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현 재 당사 는 공동기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있 습니다.( 주 석 참조 (6) 당사는 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 1~5년간의 기간에 걸쳐 하자보수이행을 보증하고 있습니다. 32. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.보 고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당 기 말 (단위: 천원) 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 유동성: 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 소계 비유동성: 장기매출채권
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기타수취채권 기타금융자산 소계 합계 (단위: 천원) 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 합계 유동성: 매입채무 기타지급채무 신주인수권부사채 전환사채 차입금 파생금융부채 전환우선주 소계 비유동성: 장기차입금 기타지급채무 기타금융부채 소계 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 유동성: 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권 기타수취채권 소계 비유동성: 장기매출채권 기타수취채권 기타금융자산 소계 합계 (단위: 천원) 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동성: 매입채무 기타지급채무 신주인수권부사채 전환사채 차입금 파생금융부채 소계 비유동성: 전환사채 파생금융부채 장기차입금 기타지급채무 기타금융부채 소계 합계 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사의 금융위험관리는 당사 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다. 가) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 다 음 표의 사항을 제외한 모든 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있 습니다. 보고기간종료일 현재 당사 금융보증계약 및 이행보증계약의 신용 위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 금융보증계약(주1) 이행보증계약 합계 (주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증 이행시 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 나) 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간종료일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대여금 및 수취채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험관리 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다. 가) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 0.5%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로
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발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 변동금리부 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 변동금리부차입금 보고기간 종료일 현재의 변동금리 금융부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정할 경우, 이자율이 0.5%P 변동시 당 기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 0.5%P 상승 0.5%P 하락 0.5%P 상승 0.5%P 하락 순이익 증가(감소) 나) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화 화폐성자산 외화 화폐성부채 당 기 말 전기말 당 기 말 전기말 USD 당 기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 5% 증가 5% 감소 5% 증가 5% 감소 USD 3) 유동성 위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간종료일 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. (당 기 말) (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합계 매입채무 기타지급채무 차입금 및 복합금융상품 (주1) 기타금융부채 합계 (주1) 파생금융부채 및 전환우선주는 제외되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계 매입채무 기타지급채무 차입금 및 복합금융상품(주1) 기타금융부채 합계 (주1) 파생금융부채는 제외되어 있습니다. 금융보증계약과 관련하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당 기 말 현 재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이더 높다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채를 공정가치로 평가 하고 있 습 니다 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 공정가치와 장부금액 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소계 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 기타금융자산(유동) 매출채권 기타수취채권(유동) 장기매출채권 기타수취채권(비유동) 기타금융자산(비유동) 소계 합계 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 기타지급채무 신주인수권부사채 전환사채 차입금 장기차입금 금융보증부채 전환우선주 소계 합계 상기 금융자산 및 금융채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융상품: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융부채: 파생금융부채 (5) 금융자산의 양도 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 에 대해서 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 차입금으로 인식하였습니다. 보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 자산의 장부금액(양도된 매출채권) 관련부채의 장부금액(차입금) 32. 전환우선주 당사는 2020년 3월 31일 17,853,080천원의 전환우선주를 발행하였으며, 발행조건에 따라 당사가 발행해야 할 주식수가 변동될 수 있으므로 전환우선주를 금융부채로 인식하였습니다. (1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2020년 3월 31일 만기일 2023년 02월 15일 주식수(주) 주당 발행가액 1,285원 배당 참가적, 누적적 우선주(2% 배당률) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 그 이후 존속기간 만료일 직전일까지 전환청구가능. 다만, 발행일로부터 존속기간 만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동 전환됨. 의결권 1주당 1의결권 전환비율 우선주 1주당 발행가액을 전환이 이루어지는 시점에 유효한 전환가격으로 나눈 수 주요 전환가액 조정 1. 시가 변동에 따른 전환가액의 조정발행일로부터 매월이 되는 날을 전환가액 조정일로 설정하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 다음을 충족하는 경우 해당 금액을 전환가액으로 조정(최저 조정한도는 최초
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전환가액의 70%)Max[가중산술평균주가(A,B,C), C] 전환가액A: 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가B: 기산일로부터 소급한 1주일 가중산술평균주가C: 기산일 가중산술평균주가 2. 행사가액을 하회하는 유상증자 등이 있는 경우 전환가액 의 조정조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가 (2) 2021년 4월 9일 당사의 전환우선주 13,893,443주는 보통주로 전환청구되었으며, 전환청구로 인한 변동내역은 다음과 같습니다. 34. 보고기간후 사건 (1) 전환상환우선주의 전환청구2021년 4월 9일 당사의 전환우선주 13,893,443주는 보통주로 전환청구되었으며, 전환청구로 인한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전환청구 이전 전환청구 이후 보통주 자본금 (2) 전환사채의 발행당사는 2021년 2월 16일 제9회 무기명식 무보증 이권부 사모전환사채 2,000천원 규모의 전환사채를 발행하였습니다.(3) 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 구분 조정전 조정후 증감 전환가액 전환가능주식수 전환가액 전환가능주식수 전환가액 전환가능주식수 주 주 주 주 주 주 2021년 4월 16일 당사가 발행한 제9회 무기명식 무보증 이권부 사모전환사채의 1주당 전환가액이 1,500원으로 조정되었습니다.(4) 신주인수권부사채 만기전 사채 취득2021년 4월 12일 사채권자의 조기상환 청구로 제3회 신주인수권부사채 만기전 사채 취득하였습니다. 현 금흐름표 (1) 비현금거래 당 기 및 전 기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 차입금의 유동성대체 신주인수권행사시 사채 대용 납입 전환사채 유동성대체 건설중인자산의 계정 대체 전환사채 자본금전환 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당 기 및 전기 중 당사의 현금흐름 및 비현금변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동대역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초 재무적현금으로 인한 변동: 차입금의 차입 차입금의 상환 사채의 발행 사채의 상환 리스부채의 발생 리스부채의 상환 공정가치변동 상각(이자비용) 기말 (3) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 나. 손익조정사항 법인세비용 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 수입배당금 비유동자산처분이익 당기손익-공정가치 측정 금 융 자산 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 당기손익금융자산평가이익 금융부채평가손실 금융부채평가이익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 잡이익 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 퇴직급여 기타의 대손상각비 매출채권처분손실 재고자산평가손실 지급보증료 잡손실 비유동자산처분손실 사채상환손실 투자주식손상차손 (단위: 원) 구분 당기 전기 다. 운전자본 변동 매출채권의 감소(증가) 미청구공사의 감소(증가) 기타수취채권의 감소 기타유동자산의 증가 재고자산의 감소 기타비유동자산의 감소(증가) 지급보증충당부채의 감소 매입채무의 증가(감소) 기타부채의 증가 기타지급채무의 증가(감소) 충당부채의 감소 퇴직금의 지급 사외적립자산의 변동 36. 합병 (1) 합병의 개요당사는 조직 통합을 통한 경영효율화를 위하여 2020년 10월 12일 이사회 결의에 의거2020년 12월 18일을 합병기일로 하여 주식회사 비즈마이스터를 흡수합병하였습니다. (2) 합병 참여회사 및 합병비율 구분 상호 법인구분 주요영업 소재지 합병후 존속회사 주식회사 에코마이스터 코스닥 상장 PS Ball, 차륜전삭기 등의 제조 및 판매 대한민국 합병후 소멸회사 주식회사 비즈마이스터 비상장 PS Ball 판매 및 수출업 대한민국 합병법인인 당사는 피합병법인인 주식회사 비즈마이스터의 주식을 100% 보유하였으며, 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산출하였습니다. (3)
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회계처리상기 합병은 지배기업인 당사가 당사의 동일지배하에 있는 종속회사를 합병하므로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 이전대가와 취득한 순자산의 재무제표 상 장부금액의 차액을 주식발행초과금 및 기타자본항목에서 차감하였습니다.(4) 합병기일 현재 주식회사 비즈마이스터로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 외상매출금 기타금융자산 기타비유동금융자산 유형자산 자산총계 부채 외상매입금 기타지급채무 기타부채 단기차입금 퇴직급여충당부채 장기차입금 부채총계 37. 계속기업으로서의 존속능력 (1) 계속기업으로서의 불확실 (단위: 천원) 구분 2020년 2019년 2018년 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 유동부채율 유동부채(A) 유동자산(B) 초과부채(A-B) (2) 향후 경영 계획 및 자금수지 계획 당사는 2017년 이후 계속해서 당기순손실을 기록하고 있으며, 영업이익 또한 2018년부터 3년 연속 적자를 기록하고 있어 재무적으로 악화 되었으며, 2020년 2월 단기연체로 인하여 신주인수권부사채의 신용등급이 "B-"에서 "CCC"로 한단계 하향조정 되었습니다. 또한 2020년도 코로나로 인하여 해외 사업의 부진 및 철도 사업부분의 매출액 저하로 계속해서 어려움을 겪고 있습니다. 그러나 2021년 현재 당사는 철도사업부분의 호황으로 전년도 수주건수를 초과달성하였으며, 이를 바탕으로 긍정적인 경영성과를 기록하여 재무지표의 개선을 하고자 합니다. 당사는 1년 이내 도래하는 유동부채를 해소하기 위하여 신규 전환사채 2,000백만원을 발행하였으며 이를 통해 2021년 02월 15일 전환사채 중 2,500백만원을 상환하였습니다. 또한 유동부채 중 50% 이 상을 차지하고 있는 전환우선주 23,313백만원은 2021년 4월 9일자로 모두 보통주로 전환되었습니다. 당사의 영업으로 인한 주된 현금유입이 5월 이후로 예상되는 바 2021년 4월 중 신규 기타차입 1,000백만원을 추가적으로 실행하였습니다. 제 8회차 전환사채 120억은 5월 중 기한이익상실이 발생할 수 있으나 당사는 사채권자들과의 협의를 통해 기한이익상실을 통한 조기상환청구를 하지 않겠다는 확인서를 수령하였습니다. (3) 결론당사는 도래하는 유동부채 및 영업이익, 당기순이익의 악화로 인하여 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성이 존재하나, 부채상환과 기타 자금수요를 위하여 필요한 자금조달계획(신규 차입 및 외부자금 조달)과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획을 세우고 있습니다. 또한 경비지출 제한 및 제조원가 절감, 장기 미회수 채권 회수를 통하여 재무구조 개선을 진행할 예정입니다. 이러한 사업계획을 바탕으로 계속기업에 대한 검토보고서가 작성 되었으며 계속기업으로서의 존속능력이 있다고 판단하고 있습니다. 38. 재무제표 재작성 당사는 대표이사의 2014년 매출채권 일부 대납의 효과를 재무제표에 반영 수정하였습니다. 비교 표시된 전기의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (1) 재무상태표상 자산총액과 부채총액과 자본총액 및 당기순손익과 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 자산총액 부채총액(*) 이익잉여금 당기순손익 총포괄손익 (*) 당사는 2021년 중 당시 대표이사에게 채권포기확약서를 수령하였으며, 그에 따른채무면제이익을 인식하였습니다. (2) 재무제표의 재작성으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 재무상태표 및 포괄손익계산서 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 재무상태표 (단위: 원) 계정과목 2019년 12월 31일 2018년 12월 31일 2017년 12월 31일 수정전(*) 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 (주) 2019년 수정전 연결포괄손익계산서에는 주석38외 수정효과가 포함되어 있습니다. (단위: 원)
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계정과목 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 2014년 12월 31일 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ② 포괄손익계산서 (단위: 원) 계정과목 2019년 2018년 2017년 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용(수익) 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (단위: 원) 계정과목 2016년 2015년 2014년 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용(수익) 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 한편, 상기 재작성으로 인하여 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에코마이스터의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 에코마이스터 대표이사 귀중 우리는 첨부된 주식회사 에코마이스터의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하는 업무를 수임하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에코마이스터의 경영진에게 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다" 고 기술하 고 있습니다. 회사는 우리에게 내부회계관리제도 운영실태보고서와 관련된 설계 및 운영의 효과성에 대한 검토자료를 제출하였으나, 경영진이 개입된 특수관계자와의 거래 등과 관련하여 회사가 제시한 동 자료의 문서화 내용이 모범규준에 따른 내부회계관리제도의 구축 및 운영의 효과성에 대한 신뢰할 수 있는 증거로써 충분하지 않았으므로 우리는내부회계 관리제도 검토절차를 충분하게 실시할 수 없었습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 에코마이스터의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. 우리가 수임한 검토업무는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였습니다. 본 보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에
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근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 역삼로 98길 23 다 산 회 계 법 인 대 표 이 사 김 석 호 2021년 5월 17일 2020y 내부회계관리제도 운영실태보고서_사인본.pdf_page_1.jpg 2020y 내부회계관리제도 운영실태보고서_사인본.pdf_page_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에코마이스터 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 평가 및 전반감사 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성 검토 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성 검토 일 명 명 입증감사절차, 내부회계관리제도 검토 일 명 명 입증감사절차, 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 군산 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 10월 27일 회사 : 감사, 담당팀장감사인 : 담당이사, 책임회계사 이메일 위험평가 및 감사계획 2021년 02월 26일 회사 : 감사, 담당팀장감사인 : 담당이사, 책임회계사 대면 기말 입증감사 관련 내용 공유, 독립성보고 2021년 03월 21일 회사 : 감사감사인 : 담당이사, 책임회계사 이메일 대표이사 진술 관련 조사요청 2021년 05월 06일 회사 : 감사감사인 : 담당이사, 책임회계사 유선, 이메일 대표이사 진술 조사결과 논의 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 나. 사업부문/지역별 재무현황 (2) 사업 부문별 재무현황 1) 연결 - 당기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 화 공 비화공 합 계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 화 공 비화공 합 계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 2) 별도 - 당기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 화 공 비화공 합 계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 - 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 화 공 비화공 합 계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 1) 연결 - 당기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 화 공 비화공 합 계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 화 공 비화공 합 계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 2) 별도 - 당기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 화 공 비화공 합 계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 - 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 화 공 비화공 합 계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 4) 지역별 매출액 현황 1) 연결 - 당기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 2) 별도 - 당기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 1) 연결 - 당기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 2) 별도 - 당기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 2. 매 출 에 관한 사항 가. 주요공사 현황 공시서류작성기준일 현재 당사의 주요공사 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 제53기 제52기 제51기 비 고 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 플랜트공사 관급 민간 해외도급공사 자체 공사 기 타 합 계 ※ 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 제1032호 '금융상품 : 표시', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 작성 되었습니다. 나. 공사종류별 완성도 현황 (플랜트공사) 공시서류작성기준일 현재 당사의 완성공사 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 공사종류 제53기 제52기 제51기 공사지역 비 고 금 액 비 율
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금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 플랜트 천안, 평택 등 해외 도급공사 플랜트 사우디, 등 자체공사 기 타 합 계 ※ 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 제1032호 '금융상품 : 표시', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 작성 되었습니다. 다. 주요 제품 및 서비스등의 가격 변동 추이 수주 산업의 특성상 당사가 제공하는 서비스에 대한 가격 변동 추이를 나타내기 어려우며 공시대상기간 중 전체 매출액에서 각 사업부문별 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매출액 비 율 제53기 화 공 비화공 합 계 제52기 화 공 비화공 합 계 제51기 화 공 비화공 합 계 ※ 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 제1032호 '금융상품 : 표시', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 작성 되었습니다. 라. 주요 고객 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 당기 및 전기 각 부문별 주요고객의 매출 현황은 다음과 같습니다. 당 기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 화공 삼성전자(주) 비화공 가. 주요공사 현황 공시서류작성기준일 현재 당사의 주요공사 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 제53기 제52기 제51기 비 고 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 플랜트공사 관급 민간 해외도급공사 자체 공사 기 타 합 계 ※ 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 제1032호 '금융상품 : 표시', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 작성 되었습니다. 나. 공사종류별 완성도 현황 (플랜트공사) 공시서류작성기준일 현재 당사의 완성공사 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 공사종류 제53기 제52기 제51기 공사지역 비 고 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 플랜트 천안, 평택 등 해외 도급공사 플랜트 사우디, 등 자체공사 기 타 합 계 ※ 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 제1032호 '금융상품 : 표시', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 작성 되었습니다. 다. 주요 제품 및 서비스등의 가격 변동 추이 수주 산업의 특성상 당사가 제공하는 서비스에 대한 가격 변동 추이를 나타내기 어려우며 공시대상기간 중 전체 매출액에서 각 사업부문별 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매출액 비 율 제53기 화 공 비화공 합 계 제52기 화 공 비화공 합 계 제51기 화 공 비화공 합 계 ※ 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 제1032호 '금융상품 : 표시', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 작성 되었습니다. 라. 주요 고객 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 당기 및 전기 각 부문별 주요고객의 매출 현황은 다음과 같습니다. 당 기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 화공 삼성전자(주) 비화공 바. 수주 상황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 발주처 품목 수주일자 계약상완성기한 수주총액 기납품액 수주잔고 국내관급 천안시청 천안소각 민자사업 운영 해외 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 발주처 품목 수주일자 계약상완성기한 수주총액 기납품액 수주잔고 국내관급 천안시청 천안소각 민자사업 운영 해외 4. 시장위험과 위험 관리 가. 연 결(4)
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자본위험관리 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 별도(4) 자본위험관리 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 가. 연 결(4) 자본위험관리 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 별도(4) 자본위험관리 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율
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IV. 이사의 경영진단 및 분 석의견 2. 재무 상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 공시서류작성기준일 현재 당사의 연결재무제표 기준 재무상태표 요약은 다음과 같습니다.- 연결재무제표 기준 재무상태표 요약 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 과 목 제 53(당)기 제 52(전)기 증감 증감률 자산 1. 유 동 자 산 △88,800 △3.0% 2. 비 유 동 자 산 자 산 총 계 △83,265 △1.8% 부채와자본 1. 유 동 부 채 △401,834 △12.0% 2. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 △352,366 △9.8% 1. 납 입 자 본 2. 주식발행초과금 3. 이 익 잉 여 금 4. 기타자본항목 △183,441 △158,701 △24,740 △15.6% 5. 비지배지분 △19,976 △21,211 자 본 총 계 부채와 자본 총계 △83,265 △1.8% ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (2) 재무상태 분석재무상태 분석은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. - 자산당기말 당사의 자산은 4조 5,452억원으로 전기 대비 833억원, 1.8% 감소하였습니다. 주요 감소 원인은 채권 회수 등의 사유로 매출채권이 전기 대비 1,684억원 감소하고 기성 청구의 증가로 미청구공사가 전기 대비 2,694억원 감소에 따른 것이며, 현금 및 현금성 자산은 전기 대비 2,202억원 증가하였습니다. - 부채당기말 당사의 부채는 3조 2,424억원으로 전기 대비 3,524억원, 9.8% 감소하였습니다. 주요 감소 원인은 차입금 및 사채 상환으로 인해 장단기 차입금 및 사채가 전기대비 4,093억원 감소하는 등 유동부채는 전기 대비 4,018억원, 12.0% 감소하였고 비유동 부채는 전기 대비 495억원, 20.3% 증가하였습니다. 부채 비율은 249%로 전기 대비 99%p 감소하였습니다.- 자본당기말 당사의 자본은 1조 3,029억원으로 전기 대비 2,691억원, 26% 증가하였습니다. 주요 증가 원인은 프로젝트 손익 개선의 사유로 지배기업 소유주지분에 대한 당기순이익 2,926억원에 기인하여 이익잉여금이 전기 대비 2,926억원 증가한 것입니다. 나. 영업실적 (1) 공시서류작성기준일 현재 당사의 연결재무제표기준 손익계산서 요약은 다음과 같습니다.- 연결재무제표기준 손익계산서 요약 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 제 53(당)기 제 52(전)기 증감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (2) 주요경영지표 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 주요경영지표는 다음과 같습니다. 주요 변동요인은 화공부문 프로젝트의 손익 개선으로 인하여 매출이익률이 전기 대비 2%p 증가한 12%를 기록한 것에 기인합니다. - 연결재무제표기준 주요경영지표 (기준일 : 2019년 12월 31일) 구 분 산 식 제 53(당)기 제 52(전)기 증감 매출액영업이익률 영업이익/매출액 2.29%p 매출액순이익률 당기순이익/매출액 3.36%p 자기자본순이익률 당기순이익/((기초자기자본+기말자기자본)/2) 18.41%p 자산회전율 매출액/((기초총자산+기말총자산)/2) 1.4회 1.1회 0.3회 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (3) 영업실적 분석 당사는 2019년 경영목표(6.6조원) 대비 소폭 상회하는 7조원의 수주실적을 달성하였습니다. 화공 분야에서는 4.3조원의 수주 실적을 보였고, 비화공 분야는 2.7조원을 기록하였습니다. 화공에서는 사우디 국영 Aramco社의 우나이자 가스 플랜트 (2.0조원), 알제리 국영 Sonatrach社 정유 설비 (1.8조원)을 수주하며 당사의 기술과 수행능력에 대한 발주처의 지속적 신뢰를 재확인하였습니다. 특히 하반기 수주한 멕시코 국영 PEMEX社의 정유 플랜트 1단계 기본설계와 말련 사라왁 메탄올 기본설계는 2020년
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EPC로 연계되는 기술연계형 안건으로 당사의 수주 체질 개선의 기반이 되었습니다. 당사는 당기에 연결재무제표기준 전기 대비 8,882억원, 16.2% 증가한 6조 3,680억원의 매출을 기록하였습니다. 매출은 화공 부문에서 2조 8,782억원, 비화공 부문에서 3조 4,898억원을 각각 기록하였고, 매출 이익은 7,622억원으로 전기 대비 2,143억원, 39.1% 증가하였으며 영업이익은 전기 대비 1,794억원, 87.1% 증가한 3,855억원을 기록하였습니다. 이에 따라 당기순이익은 전기 대비 2,254억원, 321.1% 증가한 2,956억원을 기록하였습니다. 이는 화공 부문 프로젝트의 손익 개선 및 본격적인 원가 투입에 따라 전체 매출 이익률이 전기 대비 2.0%p 증가한 12%를 기록한 것에 기인합니다. 다. 부문별 영업실적 (1) 부문별 일반 현황 당사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업본부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화 및 용역 주요고객 화 공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설 등 비화공 〃 산업설비, 인프라, 발전, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스㈜, 삼성에스디아이㈜ 등 (2) 부문별 영업실적 - 연결재무제표 기준 부문별 영업실적 요약 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매출액 매출총이익 영업이익(손실) 제53기 화공 비화공 합계 제52기 화공 △57,713 비화공 합계 증감 화공 비화공 합계 증감률 화공 흑자 전환 비화공 합계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (3) 영업실적 분석 부문별 영업실적은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 1) 화공 부문 - 시장 환경 중장기적으로 전세계 GDP 성장과 인구 확대에 힘입어 에너지 및 석유화학 제품의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되며, 이에 따른 중동/아시아/북미 등 주요 국가에서 화공 부문의 신규 설비 투자가 지속될 전망입니다. 다 만, 국제유가와 석유 소비량/생산량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자계획과 밀접한 관련이 있는 화공플랜트 산업의 특성상 최근 OPEC+ 감산 협상결렬로 인해 유가가 급락하는 등 단기적인 시장 변화에 대해서는 지속적인 모니터링과 대응책 마련이 필요한 상황입니다. 이에 당사는 주력 시장인 중동, 동남아시아를 중심으로 하여 유가 민감도가 상대적으로 낮은 가스 및 석유화학 안건 등의 입찰에 집중할 예정이며, 말련 Sarawak 석화, 미국 PTTDLM 석화, 멕시코 DBNR 정유 등 기본설계 진행 안건의 EPC 전환에 역량을 집중하고 있습니다. - 영업실적 올해 당사는 화공 부문에서는 총 수주 실적의 61%인 4.3조원의 대규모 수주를 이끌어 냈습니다. 사 우디 국영 Aramco社의 우나이자 가스 플랜트 (2.0조원), 알제리 국영 Sonatrach社 정유 설비 (1.8조원)을 수주하며 당사의 기술과 수행능력에 대한 발주처의 지속적 신뢰를 재확인하였습니다.이러한 풍부한 수주실적을 바탕으로 화공 부문의 당기 매출액은 2조 8,782억원으로 총 매출액 6조 3,680억원의 45.2%를 기록하였습니다. 화공 부문의 당기 매출액은 전기 대비 7,134억원, 33.0% 증가하였으며 매출원가는 전기 대비 5,865억원, 28.9% 증가하였습니다. 이에 따라 매출이익은 2,597억원으로 전기 대비 1,269억원, 95.5% 증가하였으 며 영업이익은 438억원으로 흑자 전환하였습니다. 전기 대비 화공 부문의 영업 실적 개선은 프로젝트들의 안정화에 기인하며 2020년에도 풍부한 수주잔고를 바탕으로 안정적인 매출과 이익을 달성할 수 있을 것으로 전망됩니다. 2) 비화공 부문 - 시장환경 산업/환경 플랜트는 IT 산업 분야의 성장세로 인해 국내/외 발주가 꾸준히 이어질 전망입니다. 해외 수처리 및 바이오산업은 인구 증가, 경제 성장, 기술 발전에 의하여 꾸준히 성장할
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전망입니다. 또한 아프리카 등 저개발 국가 중심으로 기초산업플랜트 위주의 발주가 예상되고 있습니다. 당 사는 산업/환경 플랜트 안건을 중심으로 한 국내 글로벌 고객의 해외 투자가 활발히 전개될 것으로 예상됨에 따라 산업플랜트 및 부속 수처리/대기처리 플랜트 연계 수주를 추진할 계획입니다. - 영업실적 올해 당사는 비화공 부문에서는 총 수주 실적의 39%인 2.7조원의 수주 실적을 기록 하였습니다. 비화공 부문의 당기 매출액은 3조 4,898억원으로 총 매출액 6조 3,680억원의 54.8%를 기록하였습니다. 비화공 부문의 당기 매출액은 전기 대비 1,748억원, 5.3% 증가하였으며 매출원가는 전기 대비 874억원, 3.0% 증가하였습니다. 이에 따라 비화공 부문의 매출이익은 5,026억원으로 전기 대비 874억원, 21.1% 증가하였고 영업이익 또한 3,417억원으로 전기 대비 779억원, 29.5% 증가하였 습 니다. 산업/환경 플랜트의 관계사 고객 투자가 평택 반도체, 탕정 디스플레이 등에서 전년대비 유사 수준으로 예상되며, 관계사 外 산업플랜트는 헝가리 등 동유럽 중심의 신규 안건에 참여 예정이고, 환경플랜트는 다수의 국내 폐수/하수 설비 개보수 연한 시점 도래에 맞춰 민간 수처리 사업에 적극 참여할 예정임 에 따라 비화공 부문의 영업 실적은 꾸준하고 안정적인 매출과 이익을 보여줄 것으로 기대됩니다. 가. 재무상태 (1) 공시서류작성기준일 현재 당사의 연결재무제표 기준 재무상태표 요약은 다음과 같습니다.- 연결재무제표 기준 재무상태표 요약 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 과 목 제 53(당)기 제 52(전)기 증감 증감률 자산 1. 유 동 자 산 △50,459 △1.71% 2. 비 유 동 자 산 △3,478 △0.21% 자 산 총 계 △53,937 △1.17% 부채와자본 1. 유 동 부 채 △400,734 △11.86% 2. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 △351,266 △9.70% 1. 납 입 자 본 2. 이 익 잉 여 금 3. 기타자본항목 △183,441 △158,701 △24,740 4. 비지배지분 △19,976 △21,211 △5.82% 자 본 총 계 부채와 자본 총계 △53,937 △1.17% ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (2) 재무상태 분석재무상태 분석은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. - 자산당기말 당사의 자산은 4조 5,657억원으로 전기 대비 539억원, 1.2% 감소하였습니다. 주요 감소 원인은 채권 회수 등의 사유로 매출채권이 전기 대비 1,684억원 감소하고 기성 청구의 증가로 미청구공사가 전기 대비 2,374억원 감소에 따른 것이며, 현금 및 현금성 자산은 전기 대비 2,202억원 증가하였습니다. - 부채당기말 당사의 부채는 3조 2,705억원으로 전기 대비 3,513억원, 9.7% 감소하였습니다. 주요 감소 원인은 차입금 및 사채 상환으로 인해 장단기 차입금 및 사채가 전기대비 4,093억원 감소하는 등 유동부채는 전기 대비 4,007억원, 11.9% 감소하였고 비유동 부채는 전기 대비 495억원, 20.3% 증가하였습니다. 부채 비율은 253%로 전기 대비 110%p 감소하였습니다.- 자본당기말 당사의 자본은 1조 2,952억원으로 전기 대비 2,973억원, 29.8% 증가하였습니다. 주요 증가 원인은 프로젝트 손익 개선의 사유로 지배기업 소유주지분에 대한 당기순이익 3,209억원에 기인하여 이익잉여금이 전기 대비 3,208억원 증가한 것입니다. 나. 영업실적 (1) 공시서류작성기준일 현재 당사의 연결재무제표기준 손익계산서 요약은 다음과 같습니다.- 연결재무제표기준 손익계산서 요약 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 제 53(당)기 제 52(전)기 증감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (2) 주요경영지표
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공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 주요경영지표는 다음과 같습니다. 주요 변동요인은 화공부문 프로젝트의 손익 개선으로 인하여 매출이익률이 전기 대비 2.6%p 증가한 12.5%를 기록한 것에 기인합니다. - 연결재무제표기준 주요경영지표 (기준일 : 2019년 12월 31일) 구 분 산 식 제 53(당)기 제 52(전)기 증감 매출액영업이익률 영업이익/매출액 3.02%p 매출액순이익률 당기순이익/매출액 3.92%p 자기자본순이익률 당기순이익/((기초자기자본+기말자기자본)/2) 21.87%p 자산회전율 매출액/((기초총자산+기말총자산)/2) 1.4회 1.1회 0.3회 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (3) 영업실적 분석 당사는 2019년 경영목표(6.6조원) 대비 소폭 상회하는 7조원의 수주실적을 달성하였습니다. 화공 분야에서는 4.3조원의 수주 실적을 보였고, 비화공 분야는 2.7조원을 기록하였습니다. 화공에서는 사우디 국영 Aramco社의 우나이자 가스 플랜트 (2.0조원), 알제리 국영 Sonatrach社 정유 설비 (1.8조원)을 수주하며 당사의 기술과 수행능력에 대한 발주처의 지속적 신뢰를 재확인하였습니다. 특히 하반기 수주한 멕시코 국영 PEMEX社의 정유 플랜트 1단계 기본설계와 말련 사라왁 메탄올 기본설계는 2020년 EPC로 연계되는 기술연계형 안건으로 당사의 수주 체질 개선의 기반이 되었습니다. 당사는 당기에 연결재무제표기준 전기 대비 9,251억원, 16.9% 증가한 6조 3,921억원의 매출을 기록하였습니다. 매출은 화공 부문에서 2조 8,979억원, 비화공 부문에서 3조 4,942억원을 각각 기록하였고, 매출 이익은 7,995억원으로 전기 대비 2,612억원, 48.5% 증가하였으며 영업이익은 전기 대비 2,263억원, 115.2% 증가한 4,227억원을 기록하였습니다. 이에 따라 당기순이익은 전기 대비 2,610억원, 415.2% 증가한 3,238억원을 기록하였습니다. 이는 화공 부문 프로젝트의 손익 개선 및 본격적인 원가 투입에 따라 전체 매출 이익률이 전기 대비 2.6%p 증가한 12.5%를 기록한 것에 기인합니다. 다. 부문별 영업실적 (1) 부문별 일반 현황 당사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업본부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화 및 용역 주요고객 화 공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설 등 비화공 〃 산업설비, 인프라, 발전, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스㈜, 삼성에스디아이㈜ 등 (2) 부문별 영업실적 - 연결재무제표 기준 부문별 영업실적 요약 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매출액 매출총이익 영업이익(손실) 제53기 화공 비화공 합계 제52기 화공 △65,203 비화공 합계 증감 화공 비화공 합계 증감률 화공 흑자 전환 비화공 합계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (3) 영업실적 분석 부문별 영업실적은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 1) 화공 부문 - 시장 환경 중장기적으로 전세계 GDP 성장과 인구 확대에 힘입어 에너지 및 석유화학 제품의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되며, 이에 따른 중동/아시아/북미 등 주요 국가에서 화공 부문의 신규 설비 투자가 지속될 전망입니다. 다 만, 국제유가와 석유 소비량/생산량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자계획과 밀접한 관련이 있는 화공플랜트 산업의 특성상 최근 OPEC+ 감산 협상결렬로 인해 유가가 급락하는 등 단기적인 시장 변화에 대해서는 지속적인 모니터링과 대응책 마련이 필요한 상황입니다. 이에 당사는 주력 시장인 중동, 동남아시아를 중심으로 하여 유가 민감도가 상대적으로 낮은 가스 및 석유화학 안건 등의 입찰에 집중할 예정이며, 말련 Sarawak 석화, 미국 PTTDLM 석화, 멕시코
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DBNR 정유 등 기본설계 진행 안건의 EPC 전환에 역량을 집중하고 있습니다. - 영업실적 올해 당사는 화공 부문에서는 총 수주 실적의 61%인 4.3조원의 대규모 수주를 이끌어 냈습니다. 사 우디 국영 Aramco社의 우나이자 가스 플랜트 (2.0조원), 알제리 국영 Sonatrach社 정유 설비 (1.8조원)을 수주하며 당사의 기술과 수행능력에 대한 발주처의 지속적 신뢰를 재확인하였습니다.이러한 풍부한 수주실적을 바탕으로 화공 부문의 당기 매출액은 2조 8,978억원으로 총 매출액 6조 3,921억원의 45.3%를 기록하였습니다. 화공 부문의 당기 매출액은 전기 대비 7,437억원, 34.5% 증가하였으며 매출원가는 전기 대비 5,765억원, 28.4% 증가하였습니다. 이에 따라 매출이익은 2,925억원으로 전기 대비 1,672억원, 133.4% 증가하였으 며 영업이익은 766억원으로 흑자 전환하였습니다. 전기 대비 화공 부문의 영업 실적 개선은 프로젝트들의 안정화에 기인하며 2020년에도 풍부한 수주잔고를 바탕으로 안정적인 매출과 이익을 달성할 수 있을 것으로 전망됩니다. 2) 비화공 부문 - 시장환경 산업/환경 플랜트는 IT 산업 분야의 성장세로 인해 국내/외 발주가 꾸준히 이어질 전망입니다. 해외 수처리 및 바이오산업은 인구 증가, 경제 성장, 기술 발전에 의하여 꾸준히 성장할 전망입니다. 또한 아프리카 등 저개발 국가 중심으로 기초산업플랜트 위주의 발주가 예상되고 있습니다. 당 사는 산업/환경 플랜트 안건을 중심으로 한 국내 글로벌 고객의 해외 투자가 활발히 전개될 것으로 예상됨에 따라 산업플랜트 및 부속 수처리/대기처리 플랜트 연계 수주를 추진할 계획입니다. - 영업실적 올해 당사는 비화공 부문에서는 총 수주 실적의 39%인 2.7조원의 수주 실적을 기록 하였습니다. 비화공 부문의 당기 매출액은 3조 4,942억원으로 총 매출액 6조 3,921억원의 54.7%를 기록하였습니다. 비화공 부문의 당기 매출액은 전기 대비 1,814억원, 5.5% 증가하였으며 매출원가는 전기 대비 874억원, 3.0% 증가하였습니다. 이에 따라 비화공 부문의 매출이익은 5,070억원으로 전기 대비 940억원, 22.8% 증가하였고 영업이익 또한 3,461억원으로 전기 대비 845억원, 32.3% 증가하였 습 니다. 산업/환경 플랜트의 관계사 고객 투자가 평택 반도체, 탕정 디스플레이 등에서 전년대비 유사 수준으로 예상되며, 관계사 外 산업플랜트는 헝가리 등 동유럽 중심의 신규 안건에 참여 예정이고, 환경플랜트는 다수의 국내 폐수/하수 설비 개보수 연한 시점 도래에 맞춰 민간 수처리 사업에 적극 참여할 예정임 에 따라 비화공 부문의 영업 실적은 꾸준하고 안정적인 매출과 이익을 보여줄 것으로 기대됩니다. 3. 유동성 및 자금조달가. 유동성 유동성 현황 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사는 전기 대비 3,194억원, 75.9% 증가한 현금성 자산 7,400억원을 보유하고 있습니다. 주요 증가 원인은 매출채권 회수 및 미청구 공사 감소로 현금 및 현금등가물이 전기 대비 2,202억원 증가 하였습니다 . 유동비율은 전기 대비 10.23% 증가하였고 부채비율은 28.4% 감소하였습니다. - 연결재무제표 기준 유동성 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 증 감 증감율 현금성 자산 현금 및 현금등가물 단기금융상품 유동비율(유동자산/유동부채 × 100) p 부채비율( 부채총계/자기자본 × 100 △98.87% p △28.43% ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (3) 유 동성 현황 분석유동성 현황 분석은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 1) 영업활동으로 인한 현금흐름 당사의 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 3,379억원 증가한 7,841억원입니다. 이는 영업으로부터 창출된 현금이 전기 대비 2,886억원 증가한 것에 기인합니다. 매출채권 회수 및 미청구 공사의 감소 등으로 인해 순운전자본이
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3,982억원,당기 순이익이 2,956억원, 법인세비용, 감가상각비 등 현금 유출이 없는 비용 1,463억원이 영업으로부터 창출된 현금의 주요 증가 사유입니다. 유동성 현황 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사는 전기 대비 3,194억원, 75.9% 증가한 현금성 자산 7,400억원을 보유하고 있습니다. 주요 증가 원인은 매출채권 회수 및 미청구 공사 감소로 현금 및 현금등가물이 전기 대비 2,202억원 증가 하였습니다 . 유동비율은 전기 대비 11.52% 증가하였고 부채비율은 30.43% 감소하였습니다. - 연결재무제표 기준 유동성 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 증 감 증감율 현금성 자산 현금 및 현금등가물 단기금융상품 유동비율(유동자산/유동부채 × 100) 부채비율( 부채총계/자기자본 × 100 △110.44% △30.43% ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (3) 유 동성 현황 분석유동성 현황 분석은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 1) 영업활동으로 인한 현금흐름 당사의 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 3,379억원 증가한 7,841억원입니다. 이는 영업으로부터 창출된 현금이 전기 대비 2,886억원 증가한 것에 기인합니다. 매출채권 회수 및 미청구 공사의 감소 등으로 인해 순운전자본이 3,678억원,당기 순이익이 3,238억원, 법인세비용, 감가상각비 등 현금 유출이 없는 비용 1,485억원이 영업으로부터 창출된 현금의 주요 증가 사유입니다. 6. 부외거래다. 기타 外 (1) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하는 손해배상 청구 소송 등 56건의 소송(소송가액: 432.9억원) 및 연결회사를 원고로 하는 손해배상 청구소송 등 11건의 소송(소송가액: 358.7억원)이 계류 중에 있습니다. 소송사건 외 중재사건은 사우디 얀부발전 프로젝트의 중재 건(신청인 : ALTOUKHI, VISION)으로 중재가액 : 7,232억 외 5건입니다. 이러한 소송 및 중재의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 상기 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 20.0억원입니다. 당기말 현재 연결회사를 피고로 하는 손해배상 청구 소송 등 건의 소송(소송가액: 억원) 및 연결회사를 원고로 하는 손해배상 청구소송 등 건의 소송(소송가액: 억원)이 계류 중에 있습니다. 소송사건 외 중재사건은 사우디 얀부발전 프로젝트의 중재 건(신청인 : ALTOUKHI, VISION) 외 5건(피고 중재사건 등의 가액: 7,253.7억원)입니다. 사우디 얀부발전 프로젝트와 관련하여 발주처에게 제공된 공사이행보증 관련 보증서 잔액은 당기말 현재 USD 75백만입니다. 이러한 소송 및 중재의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 상기 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 20.0억원입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 (1) 화공 부문 (산업의 특성)화공플랜트 산업은 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 석유/가스의 탐사, 생산, 운반설비와 석유류 제품 및 석유화학 원료의 생산, 공급설비를 건설하는 산업으로, 고도의 기술력과 종합적 사업관리를 요구하는 고부가가치 산업입니다.(산업의 성장성) 중장기적으로 전세계 GDP 성장과 인구 확대에 힘입어 에너지 및 석유화학 제품의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되며, 이에 따른 중동/아시아/북미 등 주요 국가에서 화공 부문의 신규 설비 투자가 지속될 전망입니다. (경기변동의 특성)화공플랜트 산업은 국제유가와 석유 소비량/생산량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자계획과 밀접한 관련이 있으며, 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 지역적 정세 및 에너지 수요·공급 균형과도 밀접한 관계가 있습니다.(국내외 시장여건) 최근 OPEC+ 감산 협상결렬로 인해 유가가 급락하는 등 단기적인 시장 변화가 나타나고 있습니다. 저유가 상황이 장기화될 경우 화공 발주처의 투자 계획이 지연되거나 취소될 가능성도 배제할 수 없습니다. 당사는 이러한 시장 환경 변화를 지속적으로 모니터링하면서 저경쟁 고확도 안건에 집중하고 있습니다. (경쟁우위요소) 1970년대부터 국내 주요 기업들의 화공 플랜트를 성공적으로 완공하면서 역량을 키워온 삼성엔지니어링은 2007년 사우디 Aramco DHT 프로젝트 수주를 통해 해외 경쟁 입찰 시장에 성공적으로 진입한 이래, 사우디 SATORP 주베일 Refinery, UAE Takreer CBDC 정유, 알제리 Skikda Refinery 등 10억불 이상의 대형 프로젝트를 연이어 수주·수행하면서 대형 프로젝트 수행 노하우를 확보했습니다. 국내 유일의 미국 프로젝트 경험을 보유하고 있는 당사는 경험을 많이 한 상품을 중심으로 유수 미국 공사업체와의 협업을 통해 안정적이고 규모가 큰 미국 시장에 재진입하였습니다. 또한 우수한 설계역량과 경험을 활용, 기존 상세설계에서 기본설계로 밸류체인을 확장하여 고부가가치를 창출하고, 저경쟁 고수익 프로젝트를 개발하고 있습니다. (2) 비화공 부문 (산업의 특성) 산업플랜트 산업은 IT, Bio-similar, 철도시스템 설비 및 특화 개발사업분야 등 산업 생산시설 및 인프라 설비를 건설하는 산업입니다. 환경플랜트 산업은 용수공급 등의 환경자원 이용에서부터 관련 기자재 제작을 비롯한 환경설비, 용역 서비스 사업을 포함하는 복합, 대형 시설사업으로 점차 범위가 확장되고 있습니다. 발전플랜트 산업은전력생산시설을 건설하는 산업으로 국가 전력청 또는 민간개발 사업자의 주도로 대규모 자본 투자가 수반되는 산업입니다. (산업의 성장성) 산업/환경 플랜트는 IT 산업 분야의 성장세로 인해 국내/외 발주가 꾸준히 이어질 전망입니다. 해외 수처리 및 바이오산업은 인구 증가, 경제 성장, 기술 발전에 의하여 꾸준히 성장할 전망입니다. 또한 아프리카 등 저개발 국가 중심으로 기초산업플랜트 위주의 발주가 예상되고 있습니다. (경기변동의 특성)플랜트 산업은 각 국 또는 사업주의 발주 계획에 따라 그 규모가 결정되며 발주 계획결정은 자체 수요 외 자동차, 조선, 전자 등 타 산업 수요, 신도시 건설 및 기타 신규 사업의 투자 계획 등과 밀접한 관련이 있습니다. 산업/환경/발전 플랜트 시장은 유가의 영향이 제한적이며, 지속성장 가능한 안정적 시장입니다.(국내외 시장여건)삶의 질 향상과 산업 성장에 따른 전력, 물에 대한 수요는 지속적인 증가 추세에 있습니다. 특히, 중동지역 국가들은 풍부한 석유자원으로 부터의 수입을 활용하여 급증하는 자국내 수요에 대처하기 위해 적극적인 노력을 펼칠 것으로 예상됩니다. 산업환경은 그룹 내 물량의 지속적인 발주가 이어지고, 해외 수처리 및 바이오 시장의 성장이 확대될 전망입니다. 아프리카 등 저개발 국가 중심으로 기초산업플랜트 위주의 발주가 예상되고 있습니다. (경쟁우위요소) 삼성엔지니어링은 다양한 비화공 사업 수행 경험을
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통해 축적된 내부 역량과 더불어 주요 사업자 및 금융 투자사와의 네트워크를 구축, 이를 바탕으로 각 국가 및 민간 사업자의 발주공사를 수주하는데 총력을 기울이고 있습니다. 특히 바이오부문은 그룹 대규모 공사를 성공적으로 수행함으로써 당사만의 차별적 역량을 축적해 왔으며, 향후 글로벌 시장 진출을 준비하고 있습니다. (3) 당사가 영위하는 사업과 관련된 연결대상 종속회사들은 다음과 같습니다. - 프로젝트 수행 및 지원 상호 설립일 주소 - 프로젝트 금융 지원 상호 설립일 주소 씨이에스제일차 주식회사 대한민국 서울특별시 중구 을지로 82 씨이에스제이차 유한회사 대한민국 서울특별시 중구 을지로 82 나. 사업부문/지역별 재무현황 (1) 사업 부문에 대한 일반정보 당사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 화공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설 등 비화공 〃 산업설비, 인프라, 발전수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스㈜, 삼성에스디아이㈜ 등 (2) 사업 부문별 재무현황 1) 연결 - 당기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 화 공 비화공 합 계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 화 공 비화공 합 계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 2) 별도 - 당기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 화 공 비화공 합 계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 - 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 화 공 비화공 합 계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 (3) 지역에 대한 일반정보 각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성SDI ㈜ 등 아메리카 〃 정유, 가스, 발전 등 건설 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 유럽 및 아프리카 〃 정유, 산업설비 등 건설 SONATRACH, SOCAR, 넥센타이어㈜ 등 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학, 발전, 철강 등 건설 4) 지역별 매출액 현황 1) 연결 - 당기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 2) 별도 - 당기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 2. 매출에 관한 사항 가. 주요공사 현황 공시서류작성기준일 현재 당사의 주요공사 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 제53기 제52기 제51기 비 고 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 플랜트공사 관급 민간 해외도급공사 자체 공사 기 타 합 계 ※ 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 제1032호 '금융상품 : 표시', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 작성 되었습니다. 나.
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공사종류별 완성도 현황 (플랜트공사) 공시서류작성기준일 현재 당사의 완성공사 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 공사종류 제53기 제52기 제51기 공사지역 비 고 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 플랜트 천안, 평택 등 해외 도급공사 플랜트 사우디, 등 자체공사 기 타 합 계 ※ 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 제1032호 '금융상품 : 표시', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 작성 되었습니다. 다. 주요 제품 및 서비스등의 가격 변동 추이 수주 산업의 특성상 당사가 제공하는 서비스에 대한 가격 변동 추이를 나타내기 어려우며 공시대상기간 중 전체 매출액에서 각 사업부문별 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매출액 비 율 제53기 화 공 비화공 합 계 제52기 화 공 비화공 합 계 제51기 화 공 비화공 합 계 ※ 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 제1032호 '금융상품 : 표시', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 작성 되었습니다. 라. 주요 고객 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 당기 및 전기 각 부문별 주요고객의 매출 현황은 다음과 같습니다. 당 기 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 화공 삼성전자(주) 비화공 전 기 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 화공 삼성전자(주) 비화공 마. 수주 및 판매전략 등 1) 화공 부문 당사는 다수의 화공 프로젝트 수행을 통해 축적된 경험과 엔지니어링 역량을 기반으로 차별화된 경쟁력을 확대해 나갈 계획입니다.당사가 다수 경험했고, 이미 경쟁력이 입증된 EO/EG, 에틸렌, 비료, GSP/GOSP 및 정유 상품을 집중적으로 공략하고 있으며, 입찰 단계부터 당사가 경험한 Best Practice 및 Lessons Learned을 충분히 반영하여 수주 경쟁력 뿐만 아니라, 수주 이후에도 안정적인 프로젝트 수행이 가능하도록 준비를 철저히 하고 있습니다.또한 지역 또는 상품별로 당사보다 유리한 위치에 있는 업체와 다양한 파트너십 전략을 확대하고 있습니다. 무리한 단독 수주 보다는 특정 지역에서 경험이 풍부한 업체, 특정 상품에 차별적 경쟁력을 보유한 업체와 파트너십을 통해 입찰에 참여하고 있습니다. 협업을 통해 상호간의 장점 극대화는 물론 리스크 저감에도 철저히 대비하고 있습니다. 차별화 분야를 확대하기 위해 다양한 연구개발 및 기술 투자도 적극적으로 추진하고 있습니다. 모듈 공법, 자동 용접 기술 등 새로운 시공기술을 진행 중인 프로젝트 및 신규 입찰에 일부 반영 중이며, 설계 및 기자재 구매 단계에서 차별화 할 수 있는 다양한 연구 활동도 지속 추진하고 있습니다. (2) 비화공 부문비화공 부문은 풍부한 그룹 내 수행경험을 바탕으로 대외 확대를 추진하고 있습니다.특히, 설계/조달/공사를 동시에 보유하고 있는 만큼 고객과 사업기획 단계부터 공동으로 참여하여 최적화된 프로젝트 모델을 제시하는 등 선제적 영업활동을 추진 중입니다. 바 이오/제약 플랜트 사업 분야도 2015년 이후 지속적인 프로젝트 수주 및 수행중이며, 이를 통해 축적한 기술과 경험을 바탕으로 고객사를 확장하고 있습니다. 바. 수주 상황 공시서류작성기준일 현재 당사의 수주상황은 다음과 같으며 수량은 업종 특성 상 측정이 불가하여 기재하지 않았습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 발주처 품목 수주일자 계약상완성기한 수주총액 기납품액 수주잔고 국내관급 천안시청 천안소각 민자사업 운영 국내민간 삼성전자주식회사 전자(기흥/화성) 옥상배기 RETROFIT 공사 삼성디스플레이(주) SDC (탕정) 7,8L 초순수 Capa-up 삼성전자주식회사 기흥화성 삼성전자 폐수