chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

유동 비유동 예수금 선수금 선수수익 부가세예수금 주세 장기종업원급여부채 합 계 27. 자본금 등 : (1) 자본금 당기 중 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 2,400,000주(1주의 금액: 5,000원)에서 24,000,000주(1주의 금액: 500원)로 변경되었으며, 당기말 현재 회사가 발행한주식의 수는 보통주 7,993,460주, 우선주 775,310주입니다. (2) 신종자본증권회사는 당기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 종 류 발행일 만기일(주1) 당기말연이자율(주2) 금 액 제49회 채권형 신종자본증권(주3) 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 발행비용 합 계 (주1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.(주2) 발행일로부터 3년 후 금리가 조정됩니다.(주3) 당기말 현재 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제49회 채권형 신종자본증권 발행금액 150,000 백만원 만기 30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 - 2022.01.28 ~ 2049.01.28 : 3년 만기 국고채수익률 + 가산금리 + 1.50% (step-up 마진) 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 3년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능 회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 우선주와 동순위의 후순위 채권입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 감자차손 자기주식 합 계 28. 기타포괄손익누계액 : (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 금액 회계정책변경의 효과 수정후 금액 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 평가손익 법인세효과 기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체 실현손익 법인세효과 파생상품평가손익 평가손익 법인세효과 기말 금액 29. 이익잉여금 : (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 재평가적립금(주2) 임의적립금 재평가차액 기타임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 2 7일 주주총회에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2019년 3월 28일)(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 I.미처분 이익잉여금(미처리 결손금) 1.전기이월이익잉여금 2.회계정책변경의 효과 3.순확정급여부채의 재측정요소 4.기타포괄손익-공정가치금융상품의 처분이익 재분류 5.신종자본증권 이자 6.당기순이익(손실) II.임의적립금 등의 이입액 1.임의적립금 합 계 III.이익잉여금 처분액 1.배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기: 2,700원(540%) 전기: 27,000원(540%) 우선주: 당기: 2,705원(541%) 전기: 27,050원(541%)) IV.차기이월 미처분이익잉여금 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채(1) 회사가
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출액 상품매출액 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익등 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 자산과 부채는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 계약자산 - 반품예상재고 계약자산 계 환불 부채 - 유동성충당부채 환불 부채 - 비유동성충당부채 환불 부채 계 31. 판매비와관리비 : 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당기 전기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 임차료 수선비 차량유지비 보험료 운반비 지급수수료 판매수수료 소모품비 광고선전비 감가상각비 무형자산상각비 판매촉진비 세금과공과 기타 합 계 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 감가상각, 무형자산상각 운반비 광고선전비 기타비용 합 계 33. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당기 및 전기 중 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 외환차익 유형자산처분이익 유형자산손상차손환입 사용권자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 보험차익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 외환차손 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 종속기업및관계기업투자손상차손 기부금 운휴자산상각비 잡손실 합 계 34. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당기 및 전기 중 금융수익 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 배당금수익 외화환산이익 당기손익인식금융자산평가이익 매매목적파생상품평가이익 금융보증수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 이자비용 외화환산손실 당기손익인식금융자산평가손실 매매목적파생상품평가손실 기타의대손상각비 합 계 35. 우발부채와 주요 약정사항 : (1) 당기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천). 구 분 금융기관 한도 당기말 전기말 L/C개설 우리은행 KEB하나은행(주1) 신한은행 USD 5,000 USD 5,000 일반대출약정 KEB하나은행(주1) 신한은행 미쓰비시도쿄UFJ은행 미즈호코퍼레이트은행 당좌차월약정 국민은행 부산은행 신한은행 KEB하나은행(주1) 우리은행 구매카드약정 국민은행 KEB하나은행 우리은행 중소기업은행 롯데카드 CP할인어음 신한은행 판매론 신한은행 (주1) KEB하 나은행과 일반대출, 당좌차월, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다. 2) 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사 건은 6건으로 소송가액은 307백 만원 전기말: 6건, 139백만원) 이고, 원고로 계류중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 백만원 (전기말: 23건, 1,793백만원)입 니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 기술도입계약회사는 당기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매출액의 1.10% ~ 5.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다. (4) 브랜드 사용 계약 등회 사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 또한, 회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 지급보증 회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,543백만원(전기말: 1,817백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 당기 중 회사는 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다. (7) 회사는 전기 중 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 PKR4,843,000,000에 취득하였습니다. 주식매매계약에 따르면 회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다. (8) 회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다. (9) 담보제공자산 당기말 현재 회사가 주세 납부 등에 대해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정금액 비고 토지, 건물 GS칼텍스 주유상품권 현금결제 담보 토지,건물 동인천세무서 부평공장주세납부 담보 토지,건물 북인천세무서 부평공장주세납부 담보 토지 충주세무서 충주공장주세납부 담보 합 계 (10) 당기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 유형자산 회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200%~300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다. 36. 주당순손익 : 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). (1) 기본주당순이익(손실)- 보통주 기본주당순손익의 산정내역 구 분 당기 전기 당기순 이익(손실) (A) (-)신종자본증권 이자(B) (-)우선주순이익(손실)(C) 보통주순 이익(손실) (D=A-B-C) 가중평균유통보통주식수(E)(주1) 보통주 기본주당순 이익(손실) (F=D÷E) - 우선주(주2) 기본주당순손익의 산정내역 구 분 당기 전기 우선주순 이익(손실) (A) 가중평균유통우선주식수(B)(주1) 우선주 기본주당순 이익(손실) (C=A÷B) (주1) 회사는 유통주식수 확대를 위해 2019년 5월 3일에 보통주, 우선주 액면가 5,000원을 각각 액면가 500으로 1:10 주식분할하였습니다. 비교표시된 전기 주당순 손 익은 당기 주식분할을 반영한 가중평균유통보통주식수 및 가중평균유통우선주식수로 재계산되었습니다.(주2) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

보통주와 배당률(연 1% 추가배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순손익을 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실)회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 37. 배당금 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,448백만원 및 우선주 배당금 1,723백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 24,992백만원, 우선주 2,105백만원) 38. 특수관계자거래 : (1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 직간접지분율(%) 당기말 전기말 산청음료(주)(주1) (주1) 당기 중 잔여지분 33.3%를 추가로 취득하였습니다.(주2) 전기 중 지분을 취득하여 신규로 편입되었습니다. 2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주1) 롯데지주(주)(주1) 관계기업 (주)롯데아사히주류 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업(주2) (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등 (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등 기타(주3) (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주),롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주1) 롯데지주(주)는 회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 회사를 관계기업으로 인식하고 있습니다.(주2) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업입니다.(주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원) 구 분 당기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주2) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주3) 종속기업 산청음료(주) 관계기업 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 (주)대홍기획 (주)코리아세븐 (주)백학음료 씨에이치음료(주) 롯데지알에스(주) 엠제이에이와인(주) 롯데장백음료유한공사 롯데정보통신(주)(주4) 롯데제과(주) 기타 기타 롯데알미늄(주) 롯데글로벌로지스(주)(주5) 롯데쇼핑(주) 롯데건설(주)(주6) 롯데상사(주) 롯데푸드(주) 씨에스유통(주) 기타 합 계 구 분 전기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주2) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주3) 종속기업 산청음료(주) 관계기업 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 (주)대홍기획 (주)코리아세븐 (주)백학음료 씨에이치음료(주) 롯데지알에스(주) 엠제이에이와인(주) 롯데오더리음료유한공사 롯데장백음료유한공사 롯데정보통신(주) (주4) 롯데제과(주) 기타 기타 롯데알미늄(주) 롯데로지스틱스(주) (주5) 롯데쇼핑(주) 롯데건설(주) (주6) 롯데상사(주) 롯데푸드(주) 씨에스유통(주) 기타 합 계 (주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (주3) 롯데지주(주) 설립 후 발생한
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

브랜드 사용료, 경영지원 용역료 및 롯데글로벌로지스(주)의 주식을 매각한 금액 등이 포함되어 있습니다. (주4) 롯데정보통신은 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병 하였습니다. (주5) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였으며, 당기 거래금액에는 2019년 2월까지 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액이 포함되어 있습니다. 또한 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액은 물류비 등을 차감한 순액으로 작성되었습니다.(주6) 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다. 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원) 구 분 당기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 종속기업 산청음료(주) 관계기업 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업 (주)대홍기획 (주)코리아세븐 롯데오더리음료유한공사 엠제이에이와인(주) 롯데지알에스(주) (주)백학음료 롯데정보통신(주) 롯데제과(주) 기타 기타 롯데건설(주)(주4) 롯데알미늄(주) 롯데글로벌로지스(주)(주5) 롯데쇼핑(주) 롯데푸드(주) (주)호텔롯데 롯데상사(주) 롯데캐피탈(주) (주)롯데렌탈 (주)롯데오토리스 기타 합 계 구 분 전기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 종속기업 산청음료(주) 관계기업 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업 롯데카드(주)(주3) (주)대홍기획 롯데오더리음료유한공사 엠제이에이와인(주) 롯데지알에스(주) (주)백학음료 롯데정보통신(주) 롯데제과(주) 기타 기타 롯데건설(주)(주4) 롯데알미늄(주) 롯데로지스틱스(주)(주5) 롯데쇼핑(주) 롯데푸드(주) (주)호텔롯데 롯데상사(주) 기타 합 계 (주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.(주3) 당기 중 롯데카드는 제3자에의 지분 매매 계약이 완료되어 당기말 현재 기타특수관계기업에서 제외 되었습니다.(주4) 회사는 충주2공장 완공 시 예상 총 기성금을 미지급금으로 인식하였습니다. 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다.(주5) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다. 상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당기말과 전기말 현재 각각 백만원과 2,079백만원이며, 당기와 전기 중 계상한 대손상각비는 각각 백만원 및 1,101백만원입니다.(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 당기 리스부채의 상환 현금출자 종속기업 Limited 기타 (주)롯데렌탈 롯데쇼핑(주) (주)롯데오토리스 롯데정보통신(주) 롯데캐피탈(주) 롯데피에스넷(주) (주)부산롯데호텔 (주)호텔롯데 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데자산개발(주) 롯데물산(주) 롯데푸드(주) 구 분 회사명 전기 자금회수 기타 롯데장백음료유한공사 당기말 현재 회사는 롯데카드(주)와의 구매카드 거래약정을 해지하였으며, 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 약정금액 사용금액 상환금액 미결제금액 구매카드 이용자 롯데카드(주) (4) 브랜드 사용 계약 등회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 당기 중 회사는 산청음료(주) 지분 33.3%를 취득하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 보상금액의 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 39. 현금흐름표 : (1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 조정항목 : 법인세비용(이익) 이자수익 이자비용 배당금수익 매매목적파생상품평가손실 매매목적파생상품평가이익 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 장기종업원급여 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산손상차손 유형자산손상차손환입 무형자산처분손실 무형자산처분이익 무형자산손상차손 금융보증수익 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산평가이익 종속기업및관계기업투자손상차손 사용권자산처분이익 사용권자산손상차손 잡손실 기타 계 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권 재고자산 계약자산 기타유동자산 기타유동금융자산 매입채무및기타부채 유동성충당부채 충당부채 기타유동금융부채 기타유동부채 기타금융부채 퇴직금의 지급 사외적립자산의 변동 장기종업원급여의 지급 계 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 사채의 유동성 대체 유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감 IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가 매매목적파생상품부채 감소 장기차입금의 유동성 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 사채 전기초 현금흐름 외화차이 기타 비금융변동 전기말 당기초 현금흐름 증가 외화차이 기타 비금융변동 당기말 40. 회계정책의 변경효과 : 주석 2.2에서 설명한 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자 율은 니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였으며, 최초 적용일 시점에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구 분 금액 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 비유동 리스부채 합계 사 용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ①
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 시설장치(주1) 차량운반구 합계 (주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산이 당기초에 4,401백만원 포함되어 있습니다. 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 비유동 합계 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 시설장치(주1) 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(주2) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) (주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 감가상각비 655백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 이자비용 132백만원이 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 63,653백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 64,780백만원 증가 ­ 선급금: 471백만원 감소 ­ 보증금: 2,310백만원 감소 ­ 리스부채: 61,999백만원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. ④ 금융리스 이용내역 - 전기 회사는 일부 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스계약기간은 6년 및 8년입니다. 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 전기말 원가-자본화된 금융리스 감가상각누계액 순장부금액 당기부터 리스된 자산은 재무상태표에서 별도 항목으로 표시됩니다. 전기말 현재 회사가 지급하여야 할 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 미실현이자비용 최소리스료 순액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 ⑤ 운용리스 이용내역 - 전기 회사는 전기에 차량운반구, 부동산 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에 리스의 조건은 재협의됩니다.2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식하였습니다. 전기말 현재 회사가 지급하여야 할 차량운반구에 대한 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 전기말 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으 로 1~10년 의 고정기간으로 체결되 지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 일부 차량 리스는 운반으로 생기는 주행거리에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 주행거리에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 연장선택권 및 종료선 택권 회사 전체에 걸쳐 일부 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있으며, 일부 부동산 및 차량운반구 리스계약에 대해 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 41. 보고기간 후 사건 : 회사는 보고기간 종료일 이후에 필리핀 음료 사업 강화 및 경영권 확보를 위해PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC 주식에 대한 공개매수를 실시하였으며, 2020년 중에 동 주식을 취득할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ■ 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제53기 매출채권 미수금 장기성매출채권 합 계 제52기 매출채권 미수금 장기성매출채권 합 계 제51기 매출채권 미수금 장기성매출채권 합 계 ※ 채권금액은 연결 기준임 (2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고, 정상채권의 경우 채권 연령분석을 통해 평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석하여 대손충당금을 설정하고
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

있습니다 . 1) 대손처리기준 - 매출채권 중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준: 3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 담보내채권 6월 이하 6월 초과 1년이하 1년초과 개별분석 계 금액 구성비율 ※ 매출채권잔액은 연결 기준임 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제53기 제52기 제51기 음료 제조 및 판매 상 품 제 품 원 재 료 미 착 원 료 미 착 상 품 기 타 의 재 고 자 산 소 계 주류 제조 및 판매 상 품 제 품 원 재 료 미 착 원 료 미 착 상 품 반 제 품 기 타 의 재 고 자 산 소 계 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.4회 5.7회 5.5회 ※ 연결 기준 수치임 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2020년 1월 2일 시행) 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습 니다. (단위 : 백만원 ) 구 분 제53기 제52기 제51기 취득원가 보유금액 당기평가손익 기말잔액 취득원가 보유금액 당기평가손익 기말잔액 취득원가 보유금액 당기평가손익 기말잔액 제품 상품 반제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착원료 미착상품 부산물 합 계 ※ 연결 기준 수치임 다. 공정가치평가 내역 당 사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 5(공정가치)와 5. 재무제표 주석 5(공정가치)를 참조하여 주시기 바랍니다. ■ 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 회사채 공모 AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 회사채 공모 AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 회사채 공모 AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 회사채 공모 AA+(한국신용평가) AA+(NICE신용평가) 미상환 KB투자증권 롯데칠성음료 회사채 공모 AA+(한국신용평가) AA+(NICE신용평가) 미상환 KB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 상환 신한은행 롯데칠성음료 신종자본증권 사모 AA-(NICE신용평가) 미상환 NH투자증권 롯데칠성음료 회사채 공모 AA(한국신용평가) AA(NICE신용평가) 미상환 KB투자증권 롯데칠성음료 회사채 공모 AA(한국신용평가) AA(NICE신용평가) 미상환 KB투자증권 롯데칠성음료 회사채 공모 AA(한국신용평가) AA(NICE신용평가) 미상환 KB투자증권 합 계 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제44-2회 무보증 공모사채 KB투자증권 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제45-2회 무보증 공모사채 한국예탁결제원 제45-3회 무보증 공모사채 한국예탁결제원 제46-2회 무보증 공모사채 한국예탁결제원 제47-1회 무보증 공모사채 한국예탁결제원 제47-2회 무보증 공모사채 한국예탁결제원 제47-3회 무보증 공모사채 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제48-1회 무보증 공모사채 NH투자증권 제48-2회 무보증 공모사채 NH투자증권 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제50-1회 무보증 공모사채 한국예탁결제원 제50-2회 무보증 공모사채 한국예탁결제원 제50-2회 무보증 공모사채 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 4월 7일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

공모 사모 합계 ※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음. 라 . 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 4월 7일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음. 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 4월 7일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 연결기준 및 별도기준 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 4월 7일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 연결기준 및 별도기준 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 4월 7일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음. Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 별도 및 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제53기(당기) 삼일회계법인 적정 N/A (주1) 제52기(전기) 삼일회계법인 적정 N/A (주2) 제51기(전전기) 삼일회계법인 적정 (주3) (주1) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 주류사업부 현금창출단위 손상평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 2019년 12월 31일 현재 회사는 주류사업부의 지속적 영업손실 등에 따라 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 회사는 주류사업부 현금창출단위 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과추정치를 수반하므로 우리는 주류사업부 현금창출단위 손상 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 16에 표시되어 있습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 주류사업부 현금창출단위 손상평가를 위하여 경영진이 회계추정치를 도출한 방법과 그러한 추정의 근거가 된 데이터를 테스트하고, 경영진이 적용한 주요 가정이합리적인지 여부를 평가하기 위하여 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. 우리는 회사가 식별한 현금창출단위의 구분에 관심을 기울였습니다. 사용가치 계산의 기초가 되는 사업계획의 수립과 관련된 회사의 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성을 확인하였으며, 과거 사업계획의 달성 여부 및 평가모델 상 가정 및 추정이 합리적인지 확인하였습니다. 또한, 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거 성과 및 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인하였으며, 평가금액 계산이 정확한지 여부와 손상금액이 적절히 배분되었는지 확인하였습니다. 끝으로 우리는 회수가능액을 산정한 기준, 회사가 사용한 주요 가정치 등 회사의 자산손상 관련 공시사항의 완전성에 대하여 확인하였습니다. (주2) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 주류사업부 현금창출단위 손상평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 2018년 12월 31일 현재 회사는 주류사업부의 지속적
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

영업손실 등에 따라 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 회사는 주류사업부 현금창출단위 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과추정치를 수반하므로 우리는 주류사업부 현금창출단위 손상 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리는 회사가 식별한 현금창출단위의 구분에 관심을 기울였습니다. 사용가치 계산의 기초가 되는 사업계획의 수립과 관련된 회사의 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성을 확인하였으며, 과거 사업계획의 달성 여부 및 평가모델 상 가정 및 추정이 합리적인지 확인하였습니다. 또한, 평가금액 계산이 정확한지 여부와 손상금액이 적절히 배분되었는지 확인하였습니다. 끝으로 우리는 회수가능액을 산정한 기준, 회사가 사용한 주요 가정치 등 회사의 자산손상 관련 공시사항의 완전성에 대하여 확인하였습니다. 나. 사업결합 핵심감사사항으로 결정한 이유 2018년 10월 회사는 파키스탄에 소재한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.의 지분 52%를 48,465백만원에 인수하였습니다. 회사는 매수가격배분을 통해 고객관계 무형자산 2,727백만원과 영업권 33,754백만원을 인식하였으며, Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.의 비지배주주와 주주간 약정을 체결하였습니다. 사업결합 시 인식하는 무형자산은 할인율 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하며, 주주간약정은 복잡한 약정사항을 포함하므로 우리는 사업결합 회계처리와 이에 따른 공시사항을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리는 회사가 식별한 무형자산이 자산 인식요건을 충족하는지 확인하였습니다. 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성을 확인하였습니다. 매수가격배분 시 무형자산을 평가한 모델 상 가정 및 추정이 합리적인지 확인하였습니다. 또한, 평가금액 계산이 정확한지 여부를 확인하였습니다. 우리는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.의 주식매수계약서 및 비지배주주와 체결한 주주간 약정서에 기재된 약정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 관심을 기울였으며 완전성 있게 공시되었는지 확인하였습니다.(주3) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2017년 4월 26일자 이사회 결의 및 2017년 8월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2017년 10월 1일에 연결회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 주식회사의 투자부문(현, 롯데지주 주식회사)에 흡수합병 하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제53기(당기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 7,525시간 제52기(전기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 5,837시간 제51기(전전기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 5,082시간 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당기) 세무자문 용역 사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행 2019년 세무조정 검토 세무자문 용역 세무자문 용역 제52기(전기) 세무자문 용역 2018년 세무조정 검토 해외 종속기업 지분 이전 관련 세무자문(추가용역) 제51기(전전기) 세무자문 용역 롯데중앙연구소 원가배분 개선자문 2016년 12월에 대한 분할재무제표 검토 사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

절차 수행 롯데그룹 비금융계열회사 부채비율 산정 합의된 절차수행 2017년 9월에 대한 분할재무제표 검토 2017년 세무조정 검토 해외 종속기업 지분 이전 관련 세무자문 2017년 4분기 연결재무제표 감사 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019년 05월 22일 회사측: 감사위원회 5인 감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 연간 회계감사 일정 계획 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2019년 09월 18일 회사측: 감사위원회 5인 감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 핵심감사사항 선정계획, 내부회계관리제도 감사 진행 상황 , 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 등 2019년 10월 31일 회사측: 감사위원회 5인 감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 핵심감사사항 선정계획 내부회계관리제도 감사 진행 상황 등 2020년 03월 10일 회사측: 감사위원회 5인 감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사, 감사인의 독립성 등 Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 9명으로 구성되어 있으며, 그 구성원은 대표이사(2명), 기타비상무이사(1명), 사내이사(1명), 사외이사(5명)로 분류 됩니다.이사회 내에는 감사위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래감시위원회, 경영위원회 등 5개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다. 이사회 및 위원회명 구성 소속이사명 비고 이사회 사내이사 3명기타비상무이사 1명사외이사 5명 이영구(이사회 의장), 김태환, 신동빈이봉철이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 감사위원회 사외이사 5명 이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 보수위원회 사외이사 5명 이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 사외이사후보추천위원회 사내이사 1명 사외이사 5명 이영구이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 내부거래감시위원회 사내이사 1명사외이사 5명 이영구이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 경영위원회 사내이사 2명 이영구, 김태환 ※ 당사 정관 33조에 의거 이영구 대표이사가 이사회 의장을 겸직함 [롯데칠성음료주식회사 정관]제33조 (이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사가 이를 소집하고 의장이 되며 대표이사가 유고시에는 제32조 제2항의 규정을 준용한다. ※ 2019년 3월 28일 김태환 사내이사와 한보형 사외이사 및 감사위원이 신규선임됨 ※ 결산기 이후 변동 사항 이사회 및 위원회명 구성 소속이사명 비고 이사회 사내이사 3명 이영구(이사회 의장), 이동진, 임준범 기타비상무이사 1명 추광식 사외이사 5명 김종용, 이복실, 한보형, 문정훈, 백원선 감사위원회 사외이사 5명 김종용, 이복실, 한보형, 문정훈, 백원선 보수위원회 사외이사 5명 김종용, 이복실, 한보형, 문정훈, 백원선 사외이사후보추천위원회 사내이사 1명 이영구 사외이사 5명 김종용, 이복실, 한보형, 문정훈, 백원선 내부거래감시위원회 사내이사 1명 이영구 사외이사 5명 김종용, 이복실, 한보형, 문정훈, 백원선 경영위원회 사내이사 3명 이영구, 이동진, 임준범 ※ 당사 정관 33조에 의거 이영구 대표이사가 이사회 의장을 겸직함 [롯데칠성음료주식회사 정관]제33조 (이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사가 이를 소집하고 의장이 되며 대표이사가 유고시에는 제32조 제2항의 규정을 준용한다. ※ 2020년 3월 27일 이동진, 임준범 사내이사와 추광식 기타비상무이사 및 문정훈, 백원선 사외이사 및 감사위원이 신규선임됨 나. 이사회의 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 (출석률 : 100%) 이종훈 (출석률 : 0%) 신동빈(출석률 : 13%) 이봉철(출석률 : 88% ) 안태식(출석률: 100%) 이석윤(출석률: 100%) 채경수(출석률: 88%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 찬
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

반 여 부 1차 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 件 제2호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 件제3호 의안 : 제 52기 재무제표(연결 포함) 및 영업보고서 승인의 件 제4호 의안 : 2019년 경영계획 보고의 件제5호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 롯데브랜드계약 체결 승인)제6호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 저작물 들 이용에 관한 대리 중개 계약)제7호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 오산연수원 재건축을 위한 철거계약)제8호 의안 : 준법지원인 재선임의 件제9호 의안 : 기부금 집행 승인의 件제10호 의안 : 2019년 직급별 임원보수한도 결정 및 대표이사 보수 결정의 件제11호 의안 : 2018년 대표이사 및 등기임원 경영 성과급 지급 승인의 件 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 제1호 의안 : 제 52기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 件제2호 의안 : 최대주주 등과의 거래내역 승인의 件제3호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 롯데글로벌로지스 주식 처분 관련)제4호 의안 : ISO37001 경영검토 보고의 件제5호 의안 : 액면분할 검토 보고의 件제6호 의안 : 제 52기 정기 주주총회 일시 및 장소, 안건 확정의 件 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 제1호 의안 : 롯데글로벌로지스 주식 처분 승인의 件 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 (출석률 : 100%) 김태환 (출석률 : 80%) 신동빈(출석률 : 13%) 이봉철(출석률 : 88% ) 이석윤(출석률: 100%) 채경수(출석률: 88%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 한보형(출석률: 80%) 찬 반 여 부 4차 제1호 의안 : 대표이사 김태환 선임의 件제2호 의안 : 내부거래감시위원회 위원 선임의 件제3호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 件제4호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 件제5호 의안 : 이사의 겸임 승인의 件(사내이사 신동빈, 롯데제과(주) 사내이사 겸임으로 인한 식품업계 동종업종 겸임 승인)제6호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 롯데 식품 전문몰 구축 계약)제7호 의안 : 2019년 대표이사 보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 5차 제1호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, 물류센터 구축 용역계약)제2호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, 오산연수원 토지 임대계약)제3호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, 중앙연구소 공동 업무 추진 협약)제4호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, 식품BU 인테리어 공사 변경계약)제5호 의안 : 수도권 신규직매장 오픈 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 제1호 의안 : 2019년 상반기 CP 이사회 보고의 건제2호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, CM사업본부 용역계약)제3호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, CM사업본부 용역계약)제4호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, 공용 회의실 사용료 분담)제5호 의안 : 위스키 제조면허 신청의 건제6호 의안 : 수입주류 면허지 사업자 신규 신청의 건제7호 의안 : 보수위원회 신설의 건제8호 의안 : 임원보수규정 개정의 건제9호 의안 : 이사회규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7차 제1호 의안 : PCPPI 지분 매입의 건제2호 의안 : 주요주주와의 거래 승인의 건(주요주주 신동빈, 회장 직책 임원위임계약)제3호 의안 : 직급 및 직책 운영 규정 제정의 건제4호 의안 : 임원보수규정 개정의 건제5호 의안 : 2020년 장기차입의결 위임의 건제6호 의안 : 단기차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

8차 제1호 의안 : 임원 인사 보고의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2019년 12월 31일 신동빈, 김태환 사내이사가 퇴임하였습니다.※ 2020년 3월 27일 제53기 정기주주총회에서 임기가 만료된 이봉철 기타비상무이사, 이석윤, 채경수 사외이사 퇴임 후 추광식 기타비상무이사 및 이동진, 임준범 사내이사 및 문정훈, 백원선 사외이사를 신규선임 하였고 이영구 사내이사를 재선임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 (1) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래감시위원회 상근이사 1명사외이사 5명 이영구이석윤채경수김종용이복실한보형 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 및 동시행령 제3조에서 정한 계열회사와 100억원 이상의 대규모 수의계약을 체결하는 경우. 단, 계열회사의 범위는 광고, SI, 물류, 건설 분야로 한정한다.(2) 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항 한보형 신규선임 및김종용, 이복실 재선임2019.03.28 부. 경영위원회 상근이사 2명 이영구김태환 (1) 위원회는 이사회의 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. (2) 경영위원회는 본 위원회가 심의,의결한 사안에 관한 회사의 업무집행에 대하여 관리,감독할 수 있다. 김태환 신규선임2019.03.28 부. 보수위원회 사외이사 5명 이석윤채경수김종용이복실한보형 (1) 주주총회에 제출 할 등기임원 보수한도 승인(2) 등기임원의 개별보수 승인 (성과급 포함)(3) 미등기임원의 직급별 보수한도 승인 신규 설치2019.09.18 부 ※ 이사회내의 위원회 구성현황은 2019년 12월 31일 기준입니다.※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.※ 결산기 이후 변동 사항 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래감시위원회 상근이사 1명, 사외이사 5명 이영구, 김종용, 이복실, 한보형, 문정훈, 백원선 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 및 동시행령 제3조에서 정한 계열회사와 100억원 이상의 대규모 수의계약을 체결하는 경우. 단, 계열회사의 범위는 광고, SI, 물류, 건설 분야로 한정한다. (2) 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항 문정훈, 백원선 신규선임 2020.03.27 부. 경영위원회 상근이사 3명 이영구, 이동진, 임준범 (1) 위원회는 이사회의 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다.(2) 경영위원회는 본 위원회가 심의,의결한 사안에 관한 회사의 업무집행에 대하여 관리,감독할 수 있다. 이동진, 임준범 신규선임 2020.03.27 부. 보수위원회 사외이사 5명 김종용, 이복실, 한보형, 문정훈, 백원선 (1) 주주총회에 제출 할 등기임원 보수한도 승인(2) 등기임원의 개별보수 승인 (성과급 포함)(3) 미등기임원의 직급별 보수한도 승인 문정훈, 백원선 신규선임 2020.03.27 부. ※ 이사회내의 위원회 구성현황은 2020년 4월 7일 기준입니다. (2) 활동내역 □ 내부거래감시위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구(출석률: 100%) 채경수(출석률: 50%) 이석윤(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 한보형(출석률: 50%) 찬 반 여 부 내부거래감시 위원회 주류부문 통합물류계약 갱신의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 음료부문 통합물류계약 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 □ 경영위원회 ※ 결의내역 없음 □ 보수위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 채경수(출석률: 100%) 이석윤(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 한보형(출석률: 50%) 찬 반 여 부 보수위원회 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 보고서 작성기준일 현재
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 2명, 기타비상무이사 1명, 사내이사 1명, 사외이사 5명 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제382조 제3항, 상법 제542조의 8에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) 직 명 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 이사로서의활동분야 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의관계 보유 주식수 사내이사(대표이사) 이영구 2년 연임 2회 롯데칠성음료 마케팅 부문장 및 영업본부장을 역임하여 음료시장에 대한 해박한 지식과 풍부한 현장 경험을 두루 갖추고 있으며, 변화하는 환경에 발맞춰 회사의 중요한 사안들에 혜안을 제시할 수 있는적임자로 판단되어 사내이사로 추천함 - 이사회 의장- 사외이사후보추천위원회 위원장- 내부거래감시위원회 위원장- 경영위원회 위원장- 음료부문 경영전반 총괄 이사회 보통주 : 930주 사내이사(대표이사) 김태환 2년 롯데아사히주류 대표이사를 역임하여 주류시장에 대한 해박한 지식과 풍부한 현장경험이 있으며, 롯데칠성음료 주류부문 해외부분장을 맡아오며 주류제품을 해외시장에 성공적으로 진출시켰다는 평가를 받았기에 주류부문을 대표하는 적임자로 판단되어 사내이사로 추천함 - 경영위원회- 주류부문 경영전반 총괄 이사회 사내이사 신동빈 2년 연임 1회 1990년 호남 석유화학의 상무로 취임하여 현재 롯데그룹의 회장직을 역임 하고 있으며, 롯데그룹 경영전반에 대한 업무를 수행 하는 바 향후 기업가치제고에 기여 할 것 으로 판단되어 사내이사로 추천함 - 롯데그룹 경영전반에 대한 업무 이사회 임 원 우선주 : 18,120주 기타비상무이사 이봉철 2년 롯데손해보험 대표이사를 거쳐 현재 롯데지주(주) 재무혁신실장에 이르기까지 풍부한 재무지식과 경험을 겸비한 재무전무가이며 책임감 있는 업무수행과 윤리성을 바탕으로 당사 및 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 기타비상무이사로 추천함 - 이사회 이사회 임 원 사외이사 이석윤 2년 연임 1회 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장 및 감사부장을 역임하여 식품산업에 대한 이해도와 경험이풍부하며, 식음료 산업인 당사의 사업 경쟁력 및 수익성 확대에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회- 보수위원회- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 사외이사 채경수 2년 연임 1회 서울지방국세청장을 역임하였으며 법인·국제조세분야 전문가로 꼼꼼한 기획력과 뚝심있는 업무추진력을 겸비하였기에 책임감 있는 업무수행과 윤리성을 바탕으로 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회- 보수위원회- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 사외이사 김종용 2년 연임 1회 카타르 및 사우디아라비아의 대사로 재직하며 중동지역에서 오랜시간 근무한 경험을 바탕으로 당사의중동지역 글로벌 진출 및 현지화 전략을 통한 수익성 확대에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회 위원장- 보수위원회 위원장- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 사외이사 이복실 2년 연임 1회 여성가족부 차관을 역임하며 여성·청소년·가족정책을 두루 맡아 온 전문가로서 일과 삶의 조화를 이루는 당사의 기업문화 개선에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회- 보수위원회- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 사외이사 한보형 2년 서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가 추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할것으로 판단되어
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회- 보수위원회- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 ※ 2019.12.31 김태환 대표 사임※ 결산기 이후 변동 사항 직 명 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 이사로서의활동분야 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의관계 보유 주식수 사내이사(대표이사) 이영구 2년 연임 3회 롯데칠성음료 마케팅 부문장 및 영업본부장을 역임하여 음료시장에 대한 해박한 지식과 풍부한 현장 경험을 두루 갖추고 있으며, 변화하는 환경에 발맞춰 회사의 중요한 사안들에 혜안을 제시할 수 있는적임자로 판단되어 사내이사로 추천함 - 이사회 의장- 사외이사후보추천위원회 위원장- 내부거래감시위원회 위원장- 경영위원회 위원장 이사회 보통주 : 930주 사내이사 이동진 2년 당사 주류 영업본부장으로 재직하고 있으며 과거 롯데칠성음료 영업전략부문장과 영업지원부문장을 역임하여 영업현장에 대한 해박한 지식과 풍부한 현장 경험을 두루 갖추고 있는 바 당사의 경영판단에 있어 적극적인 의견개진을 통해 당사 및 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 추천함 - 경영위원회- 주류 영업본부장 이사회 보통주 : 100주 사내이사 임준범 2년 재무/회계 분야의 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추어 당사의 CFO로 재직하고 있으며 당사의 사업전략에 대한 깊은 이해, 재무 분야의 풍부한 경험을 바탕으로 당사의 재무 건전성과 내부 프로세스 개선에 기여한 바가 큼. 향후 회사의 전략적 성과 관리와 Risk 관리에 중심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 사내이사로 추천함 - 경영위원회- 재경부문장 이사회 기타비상무이사 추광식 2년 롯데그룹 내에서 롯데제과 재경부문장을 거쳐 현재 롯데지주 재무혁신실장에 이르기까지 풍부한 재무지식과 경험을 겸비한 재무전무가이며 그룹 내 계열사들과의 관계를 고려한 장기적인 발전 전략 수립 및 의견 조율 등에 있어 핵심적인 역할을 수행 할 것으로 기대되어 기타비상무이사로 추천함 - 이사회 이사회 미등기임원 사외이사 김종용 2년 연임 1회 카타르 및 사우디아라비아의 대사로 재직하며 중동지역에서 오랜시간 근무한 경험을 바탕으로 당사의중동지역 글로벌 진출 및 현지화 전략을 통한 수익성 확대에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회- 감사위원회 위원장- 보수위원회 위원장 사외이사후보추천위원회 사외이사 이복실 2년 연임 1회 여성가족부 차관을 역임하며 여성·청소년·가족정책을 두루 맡아 온 전문가로서 일과 삶의 조화를이루는 당사의 기업문화 개선에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회- 감사위원회- 보수위원 사외이사후보추천위원회 사외이사 한보형 2년 서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가 추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회- 감사위원회- 보수위원회 사외이사후보추천위원회 사외이사 문정훈 2년 서울대학교 농경제사회학부 교수로서 푸드 마케팅 및 정보경영을 전공한 식품 비즈니스의 전문가 이며, 식음료 산업인 당사의 브랜드 가치 제고 및 수익성 확대에 기여할 것으로 기대됨. 또한 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독립적인 견제, 감시감독역할을 수행하고, 대안 제시를 통해 당사 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회- 감사위원회- 보수위원회 사외이사후보추천위원회 사외이사 백원선 2년 성균관대학교 경영대학 교수로서 재무, 회계 분야의 다양한 경력과 학식을 가진 재무 전문가이며, 이사회 의결과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 상당히 긍정적인 역할을 할 것으로 판단됨. - 사외이사후보추천위원회-
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

내부거래감시위원회- 감사위원회- 보수위원회 사외이사후보추천위원회 ※ 구성현황은 2020년 4월 7일 기준입니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 당사는 제43기 사업년도말 자산규모 2조원 이상으로써, 상법 제542조의8 제4항(동 시행령 제13조 제2항을 준용)에서 언급한 사외이사후보추천위원회를 설치해야 하는 주권상장법인의 범위에 해당되므로 제43기 정기주주총회(2010.03.19)에서 정관에 사외이사후보추천위원회에 관한 사항을 반영하였습니다.위원회는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 5인 및 사내이사 1인(이영구)으로 관련 법규에 의거하여 총 위원의과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. -사외이사후보추천위원회 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 이영구 사내이사 ※ 위원장 이석윤 사외이사 채경수 사외이사 김종용 사외이사 이복실 사외이사 한보형 사외이사 이사회내의 위원회 구성현황은 2019년 4분기말 기준입니다. ※ 결산기 이후 변동 사항 성 명 사외이사 여부 비 고 이영구 사내이사 ※ 위원장 김종용 사외이사 이복실 사외이사 한보형 사외이사 백원선 사외이사 문정훈 사외이사 이사회내의 위원회 구성현황은 2020년 4월 7일 기준입니다. - 사외이사후보추천위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 이영구(출석률: 100%) 안태식(출석률: 100%) 채경수(출석률: 100%) 이석윤(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1회 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 사외이사 현황(기준일 : 2019년 12월 31일) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이석윤 - 남성고, 단국대 무역학, 성균관대 대학원 국제경영학 - 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장 - 한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행) 채경수 - 경남고, 동아대 법학- 삼정KPMG 부회장- 서울지방국세청장 김종용 - 한국외대 아랍어과 학사 - 주카타르 특명전권대사- 에너지자원대사실 대사- 주사우디아라비아 특명전권대사 이복실 - 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사- 숙명여대 초빙교수- 대통령비서실 행정관 - 여성가족부 차관 한보형 - 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수 - 포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수 - Google 방문 연구원 - 서울대학교 전기정보공학 교수 ※ 2019.03.28 신규선임 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련자료 등을 회의전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다. 또한 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 총무담당 (담당자 : 김명석 사원 ☎ 02-3479-9117) 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 01월 21일 당사 필리핀 및 미얀마 현지공장 사외이사 전원 참석 - 해외사업장 방문을 통한 해외사업 이해폭확대- 해외사업에 대한 합리적 의사결정 판단 함양 2019년 11월 01일 삼일회계법인 사외이사 전원 참석 - 감사위원회 최근 동향 및 이슈 - 감사위원회 내부회계관리제도 평가 ※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 별도 구분 없이 동일합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 - 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ※ 제51기 정기주주총회(2018.03.23)를 통해 이석윤, 채경수 감사위원이 재선임되었습니다.※ 제52기 정기주주총회(2019.03.28)를 통해 한보형 감사위원이 신규 선임되고, 김종용, 이복실 감사위원이 재선임되었습니다. ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.※ 상기
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 상법상 관련된 사외이사인 감사위원의 자격요건을 전원 충족하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이석윤 예 - 남성고, 단국대 무역학, 성균관대 대학원 국제경영학 - 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장 - 한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행) 채경수 예 - 경남고, 동아대 법학- 삼정KPMG 부회장- 서울지방국세청장 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자 2005.04 - 2006.06 국세청 법인납세국 법인세과 과장2006.07 - 2006.10 서울지방국세청 조사2국 국장2006.10 - 2008.03 국세청 부이사관2008.04 - 2008.12 대구지방국세청 청장2009.01 - 2009.07 국세청 조사국 국장2009.07 - 2010.06 서울지방국세청 청장 김종용 예 - 한국외대 아랍어과 학사 - 주카타르 특명전권대사- 에너지자원대사실 대사- 주사우디아라비아 특명전권대사 이복실 예 - 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사- 숙명여대 초빙교수- 대통령비서실 행정관 - 여성가족부 차관 한보형 예 - 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수 - 포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수 - Google 방문 연구원 - 서울대학교 전기정보공학 교수 다. 감사위원회의 독립성 (기준일 : 2019년 12월 31일) 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의관계 보유 주식수 김종용 2년 연임 1회 카타르 및 사우디아라비아의 대사로 재직하며 중동지역에서 오랜시간 근무한 경험을 바탕으로 당사의중동지역 글로벌 진출 및 현지화 전략을 통한 수익성 확대에 기여할 것으로 판단되어 감사위원으로 추천함 이사회 이석윤 2년 연임 1회 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장 및 감사부장을 역임하여 식품산업에 대한 이해도와 경험이풍부하며, 식음료 산업인 당사의 사업 경쟁력 및 수익성 확대에 기여할 것으로 판단되어 감사위원으로 추천함 이사회 채경수 2년 연임 1회 서울지방국세청장을 역임하였으며 법인·국제조세분야 전문가로 꼼꼼한 기획력과 뚝심있는 업무추진력을 겸비하였기에 책임감 있는 업무수행과 윤리성을 바탕으로 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 감사위원으로 추천함 이사회 이복실 2년 연임 1회 여성가족부 차관을 역임하며 여성·청소년·가족정책을 두루 맡아 온 전문가로서 일과 삶의 조화를 이루는 당사의 기업문화 개선에 기여할 것으로 판단되어 감사위원으로 추천함 이사회 한보형 2년 서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가 추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할것으로 판단되어 감사위원으로 추천함 이사회 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (5명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (채경수) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (김종용) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 ※ 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용 조사하고 있습니다. ※ 결산기 이후 변동 사항 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의관계 보유 주식수 김종용 2년 연임 1회
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

카타르 및 사우디아라비아의 대사로 재직하며 중동지역에서 오랜시간 근무한 경험을 바탕으로 당사의중동지역 글로벌 진출 및 현지화 전략을 통한 수익성 확대에 기여할 것으로 판단되어 감사위원으로 추천함 이사회 이복실 2년 연임 1회 여성가족부 차관을 역임하며 여성·청소년·가족정책을 두루 맡아 온 전문가로서 일과 삶의 조화를 이루는 당사의 기업문화 개선에 기여할 것으로 판단되어 감사위원으로 추천함 이사회 한보형 2년 서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가 추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할것으로 판단되어 감사위원으로 추천함 이사회 문정훈 2년 감사위원으로서의 결격사유가 존재하지 아니하고 기타회사와의 거래관계 등 감사위원의 독립성이 훼손될 우려가 전혀 없으므로, 경영진 등의 영향력을 받지않는 독립적인 지위에서 책임감을 갖고 감사위원으로서의 업무를 수행할 것으로 기대되어 감사위원으로 추천함 이사회 백원선 2년 성균관대학교 경영대학 교수로서 재무, 회계 분야의 다양한 경력과 학식을 가진 재무 전문가이며, 감사위원회 의결과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 상당히 긍정적인 역할을 할 것으로 판단하여 감사위원으로 추천함 이사회 ※ 구성현황은 2020년 4월 7일 기준입니다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 안태식(출석률: 100%) 채경수(출석률: 86%) 이석윤(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 한보형(출석률: 80%) 찬 반 여 부 1차 제1호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 제1호의안 : 제52기 감사진행경과 보고의 건제2호의안 : 제52기 재무제표 검토의 건제3호의안 : 제52기 감사보고서 작성 및 제출의 건제4호의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 감사위원장 선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 제1호의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 운영 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 제1호의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 설계평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 제1호의안 : 내부회계관리제도 중간평가 보고의 건제2호의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 7차 내부회계관리제도 운영 및 기말평가 계획 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2019.03.28 제52기 정기주주총회에서 안태식 감사위원의 임기만료에 따른 퇴임 및 한보형 감사위원의 신규선임으로 인해 3차 감사위원회 부터는 구성원이 변경되었습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 01월 21일 당사 필리핀 및 미얀마 현지공장 사외이사 전원 참석 - 해외사업장 방문을 통한 해외사업 이해폭확대- 해외사업에 대한 합리적 의사결정 판단 함양 2019년 11월 01일 삼일회계법인 사외이사 전원 참석 - 감사위원회 최근 동향 및 이슈 - 감사위원회 내부회계관리제도 평가 ※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 별도 구분 없이 동일합니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사위지원담당 매니저(8년) 감사위원회 활동 지원, 보조 사. 준법지원인 인적사항 및 주요경력 성 명 성별 생년월일 주요경력 준법지원인 등의 주요 활동내역 준법지원인 선임일 이종곤 남 - 동국대 법학과 졸업 - 1994년 롯데칠성음료 법무담당 입사- 2004년~2016년 법무팀 근무 - 2013년~2016년 법무팀
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

팀장- 2017년~현재 준법경영부문장 - 임직원에 대한 준법요구 및 위법사항에 대한 중지, 개선, 시정 요구- 광고, 표기사항 위법성 검토- 계약검토 및 상시 법률 자문- 준법교육 프로그램 운영 아. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영부문 매니저 (11년) - 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 진행 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "당사는 상법 제382조의2에 의한 집중투표의 방법을 적용하지 않습니다." (당사정관 제28조 제4항) 나. 소수주주권의 행사여부 "당사에 소수주주권을 행사한 주주는 없습니다." 다. 경영권 경쟁 "당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다." Ⅵ. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 4월 7일 (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 롯데지주(주) 최대주주 의결권있는주식 롯데지주(주) 최대주주 의결권없는주식 신격호 특수관계인 의결권있는주식 신격호 특수관계인 의결권없는주식 신동빈 특수관계인 의결권없는주식 신영자 특수관계인 의결권있는주식 신영자 특수관계인 의결권없는주식 롯데알미늄(주) 특수관계인 의결권있는주식 롯데알미늄(주) 특수관계인 의결권없는주식 (재)롯데장학재단 특수관계인 의결권있는주식 (재)롯데장학재단 특수관계인 의결권없는주식 (주)호텔롯데 특수관계인 의결권있는주식 (주)호텔롯데 특수관계인 의결권없는주식 (재)롯데문화재단 특수관계인 의결권없는주식 주식회사 롯데홀딩스 특수관계인 의결권있는주식 신유미 특수관계인 의결권있는주식 신정근 특수관계인 의결권있는주식 이영구 특수관계인 의결권있는주식 이동진 특수관계인 의결권있는주식 계 의결권있는주식 의결권없는주식 ※ 기말 주식수는 주식분할 이후 기준입니다. 나. 최대주주의 주요 경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 롯데지주(주) 신동빈 신동빈 황각규 ※ 당사 최대주주는 롯데지주(주) 이며, 그 주식수는 보통주 기준 2,121,660주(지분율 : 26.54%)입니다.※ 상기 출자자수는 2019년 말 주주명부 폐쇄일 기준 롯데지주(주)의 전체 주주수입니다.※ 지분율은 보통주 기준임. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 롯데지주(주) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 2019년 12월 말 연결 재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2017년 10월 1일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)을 포함하여 다수의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다. 1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원 5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무 7) 자회사 등과 상품 또는
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무 9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업 10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무 11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대 13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매 15) 신기술 개발 및 연구용역사업 16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업 17) 전 각호에 부대되는 사업 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 롯데지주(주) 롯데알미늄(주) (재)롯데장학재단 (주)호텔롯데 국민연금공단 우리사주조합 ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준 입니다. ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준※ 우리사주조합은 1997년 해체되었으며, 우리사주조합 소유주식수는 2019년 12월 31일 기준 명의개서를 하지 않고 우리사주조합 명의로 남아있는 주식수입니다. 3. 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 ※ 소액주주현황은 제53기 주주명부 폐쇄일(명의개서정지일) 2019.12.31 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 (기준일 : 2019년 12월 31일 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식 발생하는 경우 및 신주배정시 단주에 대한 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 폐쇄시기:1월1일~1월15일, 폐쇄기준일:12월31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 의거하여 주권 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 명칭 : 한국예탁결제원 (T:3774-3000)장소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고방법 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (1) 보통주 (단위 : 원, 주) 구 분 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 주가 최고 최저 평균 거래량 최고(일) 최저(일) 월간 (2) 우선주 (단위 : 원, 주) 구 분 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 주가 최고 최저 평균 거래량 최고(일) 최저(일) 월간 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황(1) 공시 기준일 임원현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영구 남 1962년 07월 부사장 등기임원 상근 대표이사음료 업무총괄 숭실대학교 산업공학과 학사롯데쇼핑 개선실롯데칠성음료 마케팅부문장롯데칠성음료 음료영업본부장 2020년 03월 25일 김태환 남 1964년 03월 전무 등기임원 상근 대표이사주류 업무총괄 한국외국어대학교 일본어학과 졸업 롯데칠성음료 신유통부문장 롯데아사히주류 대표이사 2019년 12월 31일 신동빈 남 1955년 02월 회장 등기임원 비상근 그룹회장사내이사 일본 청산학원대학 경제학과 졸업컬럼비아대학교 MBA 졸업일본 롯데그룹 대표 (現)한국 롯데그룹 회장 (現) 임 원 2019년 12월 31일 이봉철 남 1953년 08월 사장 등기임원 비상근 기타비상무이사 부산대학교 경영학과 학사롯데손해보험 대표이사롯데정책본부 지원실장롯데경영혁신실 재무혁신팀장롯데지주(주) 재무혁신실장 (現) 임 원 2020년 03월 23일 이석윤 남 1953년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 성균관대 대학원 국제경영학한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행) 2020년 03월 25일 채경수 남 1958년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 동아대 법학삼정KPMG 부회장서울지방국세청장 2020년 03월 25일 김종용 남 1953년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 한국외대 아랍어과 학사 주카타르 특명전권대사에너지자원대사실 대사주사우디아라비아 특명전권대사 2021년 03월 28일 이복실 여 1961년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사숙명여대 초빙교수대통령비서실 행정관 여성가족부 차관 2021년 03월 28일 한보형 남 1973년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수 포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수 Google 방문 연구원 2021년 03월 28일 김상태 남 1962년 11월 전무 미등기임원 상근 음료영업본부장 계명대학교 통계학 졸업 김찬수 남 1965년 03월 전무 미등기임원 상근 음료생수사업부문장 경북대학교 농화학 졸업 롯데쇼핑(주) CFD팀 근무 김용기 남 1966년 12월 상무 미등기임원 상근 유통사업본부 대표 중앙대학교 재무학과 석사 이원표 남 1961년 08월 상무 미등기임원 상근 커뮤니케이션부문장 경북산업대 기계공학과 졸업 김태현 남 1965년 05월 상무 미등기임원 상근 음료글로벌경영본부장 명지대학교 전자공학 졸업롯데쇼핑(주) 개선실 근무 장학영 남 1964년