chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (가) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 4,458백만원과 4,461백만원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY EUR 합 계 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은
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특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~2년 2년 이상 합 계 매입채무및미지급금 미지급비용 차입금 수입보증금 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~2년 2년 이상 합 계 매입채무및미지급금 미지급비용 차입금 수입보증금 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금,기타금융부채 및 기타유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매입채무및미지급금 미지급비용 단기차입금 수입보증금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 순부채 및 자기자본 부채비율 (주) (주) (주) 보고기간종료일 현재 순부채가 부의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 보고서 제출일 현재 연결실체가 체결하고 있는 중요한 계약은 다음과 같습니다. (1) 기술도입계약 도입처 기술도입품목 기술사용료 계약만료일자 순매출액의 3% 순매출액의 2% 순매출액의 3% MELCO 판매출액의 3% 순매출액의 5% W-ENG 순매출액의 3% 전자식 EGR Valve 순판매가의 3.5% 순매출액의 5% WGA 순매출액의 3% 한국기계연구원 LPI 연료펌프 매출액의 1% OTICS CVVL 순판매가의 3% VVL 순판매가의 3% (2) 구매계약 업체명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 계약기간 내용 대성정기(주) 계열회사 상품매입 THROTTLE BODY외 전품목 만기후 자동연장 (3) 로얄티수취계약 제 공 처 기술양도품목 기술사용료 계약 기간 북경모토닉 순매출액 3.5% 북경모토닉 순매출액 3.5% 북경모토닉 순매출액 3.0% 북경모토닉 순매출액 2.0% 인도모토닉 순판매가의 3% 이란 크루즈 국산화금액의 3% (4) 유동성공급계약 증권회사 대상종목 호가스프레이비율(%) 호가수량 계약기간 비고 대우증권 보통주 매매수량단위의 5배 ※ 유동성공급계약은 2013년 03월 19일에 재계약하여 계약기간이 2013.03.19부터 2014.03.18까지 연장되었습니다. 9. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제40기 제39기 제38기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 연결실체의 최근 3사업연도의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 구분 과 제 명 연구기관 연구기간 기대효과 제40기 당사연구소 매출증대 〃 〃 〃 〃 〃 〃 제39기 당사연구소 " 〃 〃 FFV SOL 연구 개발 〃 〃 PISTON CLUTCH 4종 연구 개발 〃 〃 D/PIPE(NU) 연구 개발 〃 〃 제38기 CVVL 연구 개발 당사연구소 〃 수출형 LPI Kit's 개발 〃 〃 〃 〃 〃 〃 Urea SCR 분사장치 개발(상용디젤용) 〃 〃 통합형 MICOM
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S/W 개발 위탁개발 〃 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 지적재산권 보유 현황 연결실체는 영위하는 사업과 관련하여 총 275개의 특허권을 등록하여 보유하고 있으며 그 중 사업상 중요한 영향을 미치는 특허권의 상세내용은 다음과 같습니다. 명칭 등록일자 (출원일자) 내용 취득소요인력(소요기간) 상용화 여부 플러그인 하이브리드 차량용 오일펌프 구동방법 본 발명은 CAN 통신라인에 고장이 발생한 경우, 인터페이스부를 통해 통신을 지속적으로 수행할 수 있기 때문에, 엔진 클러치 및 변속기에 충분한 양의 작동유를 안정적으로 공급하는 플러그인 하이브리드 차량용 오일 펌프 구동장치 및 구동방법 기술에 적용된다. 6명 (1년) 상용화 엔진의 가변밸브 리프트 장치 본 발명은 엔진의 가변밸브 리프트 장치에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 운전조건에 따라 밸브의 리프트 양을 제어하여 저속모드에서는 로우 리프트를 적용하여 공기흡입속도를 높이고,고속모드에서는 하이 리프트를 적용하여 공기흡입량을 많게 하여 엔진의 성능 및 효율을 높일 수 있는 엔진의 가변밸브 리프트 장치에 관한 것이다. 6명 (2년) 상용화단계 직접분사식 가솔린 엔진용 고압연료펌프 본 발명은 직접분사식 가솔린 엔진용 고압연료펌프에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 [0001] 가솔린 엔진이 공기를 흡입하여 압축한 후 가솔린 연료를 실린더 내부에 직접 분사하도록 고압으로 압축하여 인젝터에 공급하는 직접분사식 가솔린 엔진용 고압연료펌프에 관한 것이다. 5명 (2년) 상용화단계 하이브리드 차량용 오일펌프 구동장치 및 구동방법 본 발명은 하이브리드 차량용 오일펌프 구동장치 및 구동방법에 관한 것으로, [0001] 더욱 상세하게는 엔진 클러치와 변속기에 작동유를 공급하는 하이브리드 차량용 오일펌프 구동장치 및 구동방법에 관한 것이다. 2명 (2년) 상용화단계 직접분사 엘피아이 시스템 본 발명은 직접분사 엘피아이 시스템에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 엘피지 [0001] 연료를고압으로 가압하여 엔진에 직접 분사함으로써 차량의 동력성능을 향상시키고, 연비를 절감하며, 탄소발생량을 저감하는 효과를 구현하는 직접분사 엘피아이 시스템에 관한 것이다. 6명 (2년) 상용화단계 클러치용 액추에이터 보정장치 및 방법 본 발명은 클러치의 작동요구가 검출되면 목표 압력을 결정하여 액추에이터를 작동시키는 과정; 액추에이터의 작동이 목표 압력에 도달하면 액추에이터의 작동 위치를 검출하여 설정된 초기 위치를 벗어났는지 판단하는 과정; 액추에이터의 작동 위치가 설정된 초기 위치를 벗어났으면 클러치 마모에 의한 초기 위치 에러로 판정하는 과정; 초기 위치 에러에 대한 편차를 검출하여 보상 비율을 결정하고, 보상 비율을 적용하여 액추에이터의 초기 위치를 보정하는 과정을 포함한다. 9명 (2년) 상용화단계 연료펌프 모터 구동장치 및 구동방법 연료펌프 모터 구동장치에 관한 것으로, 연료펌프에 구비된 모터를 구동하는 연료펌프 모터 구동장치에 있어서, 모터를 구동하는 모터 구동부, 연료펌프에 의해 펌핑되어 엔진으로 공급되는 연료압력을 감지하는 압력감지부, 차량의 메인 제어부로부터 상기 엔진에 공급되는 연료의 목표압력을 수신하는 통신수단 및 상기 통신수단을 통해 수신된 목표압력과 상기 압력감지부에서 감지된 감지압력에 기초하여 상기 모터의 구동속도를 변경하도록 상기 모터 구동부를 제어하는 제어부를 포함하고, 상기 제어부는 상기 감지압력과 목표압력의 차에 기초하여 듀티값을 산출하고, 산출된 듀티값으로 설정된 PWM 제어신호에 기초한 스위칭 신호를 출력하는 구성을 마련한다. 상기와 같은 연료펌프 모터 구동장치를 이용하는 것에 의해, 연료공급라인에 설치된 압력감지부의 감지압력과 차량의 메인 제어부로부터 수신된 목표압력을 비교하고, 비교결과에 따라모터의 구동속도를 변경하도록 제어함으로써 엔진에 공급되는 연료량을 정밀하게 제어할 수 있다는 효과가 얻어진다. 3명 (2년) 상용화단계 가솔린 직접분사 엔진의 출구체크밸브 본 발명은 GDI 시스템의 고압펌프에서 본체의 토출구에 장착되어 연료의 역류를 방지하는 출구체크밸브에
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있어서 내면에 시트를 지니면서 외면에 단턱과 유동공을 지니는 바디; 상기 바디의 후단에 결합되고, 토출공을 지니는 스토퍼; 및 상기 스토퍼에 스프링을 개재하여 장착되고, 시트의 유로를 개폐하는 밸브체;를 포함하여 이루어지는 것을 특징으로 한다. 이에 따라, 고속에서 고압펌프의 연료 유동저항을 개선하여 엔진 트러블을 해소하는 동시에 고압펌프의 조립과정에서 충격력에 의한 손상을 방지하여 내구성을 향상하는 효과가 있다. 3명 (2년) 상용화단계 엔진냉각용 워터펌프 구동장치 엔진냉각용 워터펌프 구동장치 및 그의 구동방법에 관한 것으로, 워터펌프 구동용 모터를 구동하는 모터 구동수단, 배터리의 상시전원을 공급받아 상기 모터 구동수단에 공급하는 전원공급부, 차량의 메인 제어부와 통신을 수행하여 상기 모터의 구동을 제어하는 제어신호를 수신하는 통신부, 냉각수의 온도를 감지하는 온도감지부 및 엔진 구동시 상기 온도감지부에서 감지된 냉각수 온도가 미리 설정된 제 1기준온도 이상이면 상기 제어신호에 기초하여 모터를구동하고, 엔진 구동 중지시 상기 냉각수 온도가 미리 설정된 제 2기준온도보다 낮아질 때까지 모터를 구동하도록 상기 모터 구동수단을 제어하는 제어부를 포함하는 구성을 마련한다. 상기와 같은 엔진냉각용 워터펌프 구동장치 및 그의 구동방법을 이용하는 것에 의해, 엔진 구동 중지시 배터리의 상시전원을 이용해서 모터를 구동하여 냉각수의 온도가 미리 설정된 기준온도 이하로 낮아질 때까지 워터펌프를 지속적으로 동작시킨다. 2명 (2년) 상용화단계 솔레노이드 밸브 본 발명은 솔레노이드 밸브에 관한 것으로, 연료유입구와 연료배출구 및 가스 연료가 이동하는 내부 유로가 형성되는 몸체, 상기 몸체의 하부에 결합되어 상기 연료유입구를 통해 유입되는 가스 연료에 포함된 이물질을 필터링하는 필터부 및 상기 몸체의 상부에 결합되어 가스 연료를 선택적으로 배출하도록 직선 왕복운동하여 상기 연료배출구에 연결된 유로를 개폐하는 플런저를 구비하는 솔레노이드를 포함하고, 상기 플런저는 단면이 사각형인 사각 기둥 형상으로 형성되는 구성을 마련한다. 상기와 같은 솔레노이드 밸브를 이용하는 것에 의해, 본 발명은 단면이 사각형인 사각 기둥 형상의 플런저를 적용하여 가스 연료에 포함된 이물질에 의한 플런저의 고착 현상을 개선하고, 플런저의 상승 동작시 충격력 및 소음을 최소화할 수 있다. 5명(2년) 상용화 모터 구동 제어장치 및그의 제어방법 본 발명은 모터 구동 제어장치 및 그의 제어방법에 관한 것으로, 연료펌프용 모터에 구동전원을 인가하는 전원공급부, 상기 모터의 입출력측 전압 및 전류를 감지하는 전압전류감지수단, 상기 구동전원을 스위칭하여 상기 모터를 구동하는 모터 구동부의 온도를 감지하는 온도감지부, 상기 모터의 구동에 의해 펌핑된 연료압력을 감지하는 연료압력 감지부, 상기 전압전류감지수단과 온도감지부 및 연료압력 감지부의 감지신호에 기초하여 상기 모터의 고장진단을 수행하는 중앙처리장치 및 상기 모터의 고장발생시 차량의 메인 제어부와 CAN 통신을 수행하여 고장진단정보를 송신하는 CAN 통신부를 포함하는 구성을 마련한다. 상기와 같은 모터 구동 제어장치 및 그의 제어방법을 이용하는 것에 의해, 본 발명은 모터 구속, 그라운드 단락, 전원 단락, 개방, 고전압, 저전압, 고온, CAN 타임아웃, CAN 버스 오프 및 연료압력 이상상태와 같은 다양한 조건의 고장진단을 수행하고, 고장진단시 진단된 정보를 CAN 통신을 통해 타 제어장치로 신속하게 통지하여 공유함으로써 연료펌프용 모터를 안전하고 정밀하게 제어할 수 있다. 5명(2년) 상용화 직접분사식 가솔린 엔진용고압연료펌프 본 발명은 직접분사식 가솔린 엔진용 고압연료펌프에 관한 것으로, 측면 양측에 입구측 및 토출측 개공이 형성되며, 상부에 댐퍼부가 장착되는 결합부가 형성된 바디, 상기 바디의 하부에결합되고 내부에 연료의 흡입력을 발생하는 흡입부재가 구비되는 브래킷, 상기 바디의 결합부에 결합되며 흡입된 연료의 맥동을 감소시키는 댐퍼부, 상기 입구측 개공에 결합되며 연료의 공급 유량 및 토출 압력을 제어하는
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스필 밸브, 상기 입구측 개공에 결합되고 상기 스필 밸브에 연결된 입구측 체크밸브 및 상기 토출측 개공에 결합되는 토출측 체크밸브를 포함하고, 상기 바디에는 상기 유입구를 통해 유입된 연료를 상기 바디와 브래킷 사이의 하부공간을 거쳐 상기 댐퍼부로 순환시키는 순환유로가 형성되는 구성을 마련한다. 상기와 같은 직접분사식 가솔린 엔진용 고압연료펌프를 이용하는 것에 의해, 본 발명은 유입구를 통해 고압연료펌프 내부로 유입된 연료를 하강유로 및 상승유로를 통해 신속하게 순환시켜 댐퍼부에 전달함에 따라 엔진오일의 열에 의해 연료가 기화되어 증기가 발생하는 것을 방지할 수 있다. 6명(2년) 상용화 단계 플러그인 하이브리드 차량용오일펌프 구동장치 본 발명은 플러그인 하이브리드 차량용 오일펌프 구동장치에 관한 것으로, 오일펌프 구동용 모터를 구동하는 모터 구동수단, 메인 제어부와 PWM 신호를 송수신하는 CAN 송수신기와 인터페이스부, 차량의 엔진 RPM 및 목표 RPM을 CAN 송수신기 또는 인터페이스부를 통해 상기 메인 제어부에서 입력받아 상기 오일펌프 구동용 모터의 목표 RPM을 상기 모터 구동수단에 PWM 신호로 출력하고, 상기 모터 구동수단으로부터 상기 오일펌프 구동용 모터의 실제 RPM을 전달받아 상기 메인 제어부로 송신하는 중앙처리장치 및 상기 중앙처리장치와 모터 구동수단으로 각각 전원을 공급하는 전원공급부를 포함하고, 상기 모터 구동수단은 게이트 드라이버, 상기 게이트 드라이버에 연결되고 상기 오일펌프 구동용 모터를 구동하는 3상 풀 브리지 회로 및 상기 모터의 실제 RPM을 상기 중앙처리장치로 전달하고, 상기 중앙처리장치에서 출력된 PWM 제어 신호를 상기 게이트 드라이버로 출력하며 내부진단회로가 장착된 모터 컨트롤러를 구비하며, 상기 전원공급부는 상기 3상 풀브리지회로와 게이트 드라이버에 고전압배터리의 고전압을 공급하고, 상기 중앙처리장치, CAN 송수신기, 인터페이스부 및 모터컨트롤러에 배터리의 저전압을 공급하며, 상기 모터 구동수단은 상기 전원공급부 및 모터 각각에 연결하는 커넥터의 체결에 의해 전기적으로 연결되는 한 쌍의 인터락 핀을 구비하는 구성을 마련한다. 상기와 같은 플러그인 하이브리드 차량용 오일펌프 구동장치를 이용하는 것에 의해, 고전압배터리로부터 고전압을 인가받는 고전압부와 배터리로부터 저전압을 인가받는 저전압부를 서로 절연하여 분리구성함으로써 고전압 노이즈로 인한 CAN 통신라인 및 제어유닛의 고장을방지할 수 있다. 6명(2년) 상용화 단계 LPI 인젝터 본 발명의 LPI 인젝터는, 분사부와, 상기 분사부의 외주를 감싸는 하우징과, 상기 하우징의 하부에 설치되는 어댑터와, 상기 어댑터의 하부에 결합되는 아이싱 팁 및 상기 분사부의 하단과 연통되게 연결되며 상기 어댑터 및 아이싱 팁에 관통되게 설치되는 분사튜브로 구성되는 LPI 인젝터에 있어서, 상기 분사부에 형성되는 삽입홈 및 상기 삽입홈에 대응되도록 상기 분사튜브에 형성되는 삽입구를 포함하는 것을 특징으로 한다. 본 발명은 분사부와 분사튜브를 삽입되는 구조로 구성하며 그 사이에 기밀시트를 삽입하여 공극이 발생하지 않아 LPG 연료가 잔류하는 것을 방지하는 효과를 제공한다. 4명 (2년 6개월) 상용화 차량용 인젝터 본 발명은 내부에 이물질이 누적되어 쌓이는 것을 방지함과 동시에 솔레노이드부와 플런저 간의 작동 성능은 크게 향상시키고 충격 소음은 한층 저감시킬 수 있는 차량용 인젝터에 관한 것으로, 엔진의 연료공급관에 설치되는 하우징, 상기 하우징 내에 설치되어 기자력을 발생시키는 솔레노이드부, 상기 솔레노이드부의 작동에 따라 상,하 운동하는 플런저, 상기 하우징의 하부에 설치되고 분사노즐을 갖는 니들밸브를 포함하되, 상기 하우징에는 솔레노이드부의작동시 발생되는 충격 소음 및 상기 연료공급관으로부터 공급되는 연료가 내부로 침투하는 것을 방지 하는 제1 다이어프램 및 제2 다이어프램이 각각 설치되는 것을 특징으로 함으로 솔레노이드부와 플런저 간의 작동시 발생되는 충격 소음을 최소화 함과 동시에 연료와 함께 동반되던 이물질이 하우징 내에
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누적되는 것을 방지 할 수 있어 솔레노이드부 및 플런저의 부품교체 시기를 한층 향상시킬 수 있는 효과가 있다. 4명 (2년 8개월) 상용화 엔진의 연속가변밸브리프트 장치 본 발명은 운전조건에 따라 밸브의 리프트량을 제어하여 저속상태에서는로우 리프트를 적용하여 공기흡입량을 빨리하고, 고속상태에서는 하이 리프트를 적용하여 공기흡입량을 많게 하여 엔진의 성능 및 효율을 높일 수 있도록 한 엔진의 연속가변밸브 리프트 장치에 관한 것이다. 4명 (2년5개월) 상용화 하이브리드 차량용 오일펌프 구동장치 및 구동방법 CAN 통신 타이밍 오류 및 라인이 단절된 경우, 연결선((Hard Wire)을 통해 PWM 신호를받아 구동할 수 있고, 연결선이 단절된 경우, 오일펌프 구동장치 내의 온도를 감지하여 BLDC 모터를 계속 구동할 수 있는 하이브리드차량용 오일펌프 구동장치에 관한 것으로, 오일펌프 구동용 모터를 구동하는 모터 구동부, 모터의 목표 RPM을 CAN 송수신기를 통해 TCU에서 입력받거나 차량의 엔진 RPM을 CAN 송수신기 또는 인터페이스부를 통해 MCU에서 입력받아 상기오일펌프 구동용 모터의 목표 RPM을 PWM 신호로 출력하고, 상기 오일펌프 구동용 모터의 실제 RPM을 피드백 신호로 받아 오차에 대한 PID 제어를 실시하는 중앙처리장치, 상기 모터의 실제 RPM을 상기 중앙처리장치로 전달하고, 상기 중앙처리장치에서 출력된 PWM 제어 신호와 스위칭 신호를 결합하여 상기 모터 구동부로 출력하는 모터 컨트롤러, 상기 PWM을 제어할 수 있는 연결선(Hard Wire)으로서의 인터페이스부 및 상기 오일펌프 구동장치 내의 온도를 감지하는 온도감지수단을 포함하고, 상기 중앙처리장치는 상기 온도감지수단에서 감지된 온도에 따라 상기 모터 컨트롤러를 제어하며, 상기 중앙처리장치는 상기 인터페이스부를 거쳐 PWM 제어가 가능한 구성을 마련한다. 상기와 같은 하이브리드 차량용 오일펌프 구동장치를 이용하는 것에 의해, TCU와 오일펌프 구동장치(OPU) 사이의 통신 상태에 장애가 발생하여도 지속적으로 모터 구동이 가능하여 장치의 내구성을 증대시킬 수 있다. 3명 (2년2개월) 상용화 소음이 개선된 엘피아이차량용 연료공급장치의 리턴밸브 본 발명은 소음이 개선된 엘피아이 차량용 연료공급장치의 리턴밸브에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 기상 연료의 유입시 발생되는 채터링 현상을 해소하여 소음발생을 방지할 수 있도록 한 소음이 개선된 엘피아이 차량용연료공급장치의 리턴밸브에 관한 것이다. 본 발명에 따르면, 연료가 통과하는 유로가 종래에는 밸브홀 및 분사홀이 있어 비교적 넓었으나 이중에서 분사 홀을 제거함으로써 실질적으로 유로의 단면적을 축소함에 따라 압력 댐핑의 효과가 있다. 즉 급격한 압력강하를 지연시켜줌으로써 밸브 채터링을 최소화할 수 있어 소음을 억제할 수 있는 효과가 있다. 4명(1년10개월) 상용화 하이브리드 차량용외장형 오일펌프 제어장치 변속기와 연결되어 변속 신호에 따라 기 설정된 조건으로 외장형 오일 펌프를 각각 제어하고, 엔진 RPM에 따라 외장형 오일 펌프의 온/오프를 제어하며, FET 소자로 이루어진 3상 풀 브리지 회로를 구동하는 게이트 드라이버가 통합된 모터 드라이버를 이용함으로써, N 채널 MOSFET을 이용하여 모터 구동부를 구성함으로써, 다양한 제어 조건을가진 하이브리드 차량용 외장형 오일펌프 제어장치을 제공하기 위한 것이다. 5명(2년 4개월) 상용화 유해 배기가스 저감시스템 배기가스 규제가 점차 강화됨에 따라 전 세계적으로 배기가스 저감 기술개발이 활발히 진행되고 있습니다. 국내에서는 EURO 규제를 채택하고 있으며, EURO4에서 EURO5로강화됨에 따라 50%이상 유해배기가스를 저감해야만 합니다. 특히 대형 디젤 차량의 경우 다량의 유해배기가스(입자상물질, 질소산화물)를 배출하고 있습니다. 따라서, 본 발명은 대형 디젤 차량의 유해배기가스 저감을 위한 시스템으로 특히 질소산화물을 70%이상 저감하는 장치입니다. 4명(2년 2개월) 상용화 단계 연료전지차량용 레귤레이터 본 발명의 연료전지차량용 레귤레이터는
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수소연료전지차량(FCV)의 수소 연료공급 시스템에 적용되는 압력 감압장치이며, 전기발전장치인 스텍의 앞단에 위치하여 스텍이 요구하는 수소를 공급하는 기능을 한다. 본 발명은 차량의 고속주행 또는 고출력시에 공기측 압력이 증가하는 것(공기와 수소의 차압)을 이용하여 수소 유량 또한 증가시켜 수소공급을 원활하게 하는 효과를 제공한다. 4명(2년 1개월) 상용화 단계 ※취득소요 기간은 특허출원일부터 특허등록일까지 소요된 기간입니다.
모토닉 — [기재정정]사업보고서 (2013.12)

IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 구분 감 사 인 한영회계법인 한영회계법인 한영회계법인 감사의견 본 감사인은 회사가 계상한 판매보증충당부채와 관련하여 추정치의 판단근거 및 근거자료 및 이연법인세부채 계상을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 그 결과 우리는 회사가 계상한 관련 재무제표 금액에 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. 본 감사인의 감사와 타감사인의 감사보고서를 기초로 한 본 감사인의 의견으로는 판매보증충당부채 및 이연법인세부채와 관련하여 만족할 수 있는 감사를 실시했더라면 발견할 수도 있었던 수정사항의 영향을 제외하고는, 상기 연결재무제표는 주식회사 모토닉과 종속기업의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 본 감사인은 회사가 계상한 판매보증충당부채와 관련하여 추정치의 판단근거 및 근거자료 및 이연법인세부채 계상을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 그 결과 우리는 회사가 계상한 관련 재무제표 금액에 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. 본 감사인의 감사와 타감사인의 감사보고서를 기초로 한 본 감사인의 의견으로는 판매보증충당부채 및 이연법인세부채와 관련하여 만족할 수 있는 감사를 실시했더라면 발견할 수도 있었던 수정사항의 영향을 제외하고는, 상기 연결재무제표는 주식회사 모토닉과 종속기업의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. (2) 재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 구분 감 사 인 한영회계법인 한영회계법인 한영회계법인 감사의견 본 감사인은 회사가 계상한 판매보증충당부채와 관련하여 추정치의 판단근거 및 근거자료에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 그 결과 우리는 회사가 계상한 관련 재무제표 금액에 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. 본 감사인의 의견으로는 판매보증충당부채와 관련하여 만족할 수 있는 감사를 실시했더라면 발견할 수도 있었던 수정사항의 영향을 제외하고는, 상기 재무제표는 주식회사 모토닉의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 본 감사인은 회사가 계상한 판매보증충당부채와 관련하여 추정치의 판단근거 및 근거자료에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 그 결과 우리는 회사가 계상한 관련 재무제표 금액에 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. 본 감사인의 의견으로는 판매보증충당부채와 관련하여 만족할 수 있는 감사를 실시했더라면 발견할 수도 있었던 수정사항의 영향을 제외하고는, 상기 재무제표는 주식회사 모토닉의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. (3) 감사용역 체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제40기 한영회계법인 반기감사, 중간감사, 결산감사, 연결감사 제39기 한영회계법인 반기감사, 중간감사, 결산감사, 연결감사 제38기 한영회계법인 반기감사, 중간감사, 결산감사, 연결감사 (4) 회계감사인과의 비감사용역계약 체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고
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제40기 제39기 제38기 2. 내부회계관리제도 (1) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 감사인명 의견내용 제40기 한영회계법인 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제39기 한영회계법인 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제38기 한영회계법인 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정 일은 2014년 3월 14일 이며 전기 처분확정일은2013년 3월 15일이었습니다 (7) 배당금 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 최종배당 : 전기 주당 250원(전전기 주당 250원) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기(제안) : 주당 250원 전기(확정) : 주당 250원 19. 영업이익 (1) 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 무형자산상각비 감가상각비 복리후생비 여비교통비 통신비 소모품비 수선비 도서인쇄비 광고선전비 지급수수료 회비 보험료 접대비 임차료 차량비 세금과공과 경상개발비 운반비 수출비 대손상각비 판매보증충당부채전입 합계 (2) 당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료및상품매입 재고자산의 변동 외주가공비 종업원급여 감가상각비 지급수수료 소모공구비 로열티 경상개발비(주1) 운반비 대손상각비 수출비 무형자산상각비 판매보증충당부채전입 기타비용 합계 (주1) 경상개발비에는 종업원급여가 포함되지 않은 금액입니다.(3) 종업원급여 비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 20. 영업외손익당기 및 전기 영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 단기매매금융자산평가이익 단기매매금융자산처분이익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기매매금융자산처분손실 외환차손 외화환산손실 합 계 (3) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료 기타의대손충당금환입 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (4) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 유형자산처분손실 재고자산폐기손실 기타의대손상각비 기타의감가상각비 잡손실 종속기업투자주식손상차손 (주석 10) 합계 21. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액(법인세 추납액·환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 손익에 반영된 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 자기주식처분이익 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율(당기: 22.30%, 전기: 24.12%)에 따른 법인세 조정사항 - 비과세수익(당기: 350,000천원, 전기: 350,000천원) - 법인세추납액 - 세액공제 - 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 재무상태표 손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 재고자산평가충당금 외화환산손실 퇴직급여부채 판매보증충당부채 해외지급보증료 자본적지출 선수수익(정부보조금) 조경수감가상각 상각채권추심이익 유급휴가 감가상각비 소계 미수수익 연구및인력개발준비금 퇴직연금 압축기장충당금 매도가능증권평가이익 단기매매증권평가이익 소계 이연법인세비용(수익) 이연법인세자산(부채) 당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 22. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가중평균 유통
모토닉 — [기재정정]사업보고서 (2013.12)

보통주식수(주) 주당이익 (주) 가중평균유통주식수 구 분 당 기 전 기 주식수 적수 주식수 적수 기 초 자기주식처분 합 계 가중평균유통보통주식수 (2) 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 23. 특수관계자공시(1) 지배·종속기업간의 특수관계보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배·종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 대성정기㈜ 당사 종속기업 북경모토닉 〃 〃 모토닉인디아 〃 〃 (2) 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 매출채권 미수금등 합계 매입채무 미지급금등 합계 대성정기(주) 당기 전기 북경모토닉 당기 전기 모토닉인디아 당기 전기 합계 당기 전기 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 대성정기(주) 당기 전기 북경모토닉 당기 전기 모토닉인디아 당기 전기 합계 당기 전기 4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 회사명 지급보증처 지급보증액 내역 모토닉인디아 씨티은행 성서지점 운영자금 (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기 급여 24. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 기계장치대체 (3) 당기와 전기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(가) 비현금 조정내역 (단위: 원) 과 목 제40기 제39기 퇴직급여 감가상각비 기타의감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 대손충당금환입 기타의대손상각비 유형자산처분손실 유형자산처분이익 외화환산손실 외화환산이익 판매보증충당부채전입 단기매매금융자산평가이익 단기매매금융자산처분손실 단기매매금융자산처분이익 이자수익 배당금수익 법인세비용 재고자산폐기손실 종속기업투자주식손상차손 합 계 (나) 운전자본 조정내역 (단위: 원) 과 목 제40기 제39기 매출채권 미수금 선급금 선급비용 재고자산 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수금 선수수익 퇴직급여채무의 감소 사외적립자산의 증가 판매보증비의 지급 합 계 25. 주요 약정사항(1) 기술도입계약 당사가 당기말 현재 체결하고 있는 중요한 기술도입계약은 다음과 같습니다. 도 입 처 제 품 명 기술사용료 계약만료일자 순매출액의 3% 순매출액의 2% 순매출액의 3% MELCO 판매출액의 3% MELCO 순매출액의 5% MELCO W-ENG 순매출액의 3% MELCO 전자식 EGR Valve 순판매가의 3.5% MELCO 순매출액의 5% MELCO WGA 순매출액의 3% 한국기계연구원 LPI 연료펌프 매출액의 1% OTICS CVVL 순판매가의 3% OTICS VVL 순판매가의 3% (2) 구매론 및 외환거래 관련 약정사항 (원화단위 : 천원) 은행명 약정내용 한 도 신한은행 외상매출채권담보대출 외환거래 26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인
모토닉 — [기재정정]사업보고서 (2013.12)

정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (가) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금이 없어 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.(나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JYP EUR 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여
모토닉 — [기재정정]사업보고서 (2013.12)

금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~2년 2년 이상 합 계 매입채무및미지급금 미지급비용 수입보증금 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~2년 2년 이상 합 계 매입채무및미지급금 미지급비용 수입보증금 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 기타유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매입채무및미지급금 미지급비용 수입보증금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 순부채 및 자기자본 부채비율 (주) (주) (주) 보고기간종료일 현재 순부채가 부의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다. 27. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 단기매매금융자산 - 매도가능금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 소계 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 - 단기금융상품 - 매출채권 - 매도가능금융자산 - 기타금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 금융자산 합계 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 및 미지급금 - 미지급비용 - 수입보증금 금융부채 합계 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 매도가능금융자산 기타금융자산 공정가치가 공시되는 부채 매입채무 및 미지급금 미지급비용 수입보증금 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 매도가능금융자산 기타금융자산 공정가치가 공시되는 부채 매입채무 및 미지급금 미지급비용 수입보증금 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견 첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 모토닉의 2013년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부: 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태
모토닉 — [기재정정]사업보고서 (2013.12)

평가보고서 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 모토닉 대표이사 귀하 2014년 3월 13일 우리는 첨부된 주식회사 모토닉의 2013년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 모토닉의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토 결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2013년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2013년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2013년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 권 승 화 모토닉_2013년_내부회계.jpg 모토닉_2013년_내부회계
모토닉 — [기재정정]사업보고서 (2013.12)

II. 비지배지분 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 손 익 계 산 서 제 40 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 제 39 기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 주식회사 모토닉과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제40기 제39기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.영업외손익 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 Ⅶ.법인세비용차감전순이익 Ⅷ.법인세비용 Ⅸ.당기순이익 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 비지배지분 Ⅹ.주당손익 기본및희석주당이익 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 40 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 제 39 기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 주식회사 모토닉과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제40기 제39기
회계법인정연 — 회계법인사업보고서 (2020.03)

II. 자본잉여금 III. 자본조정 IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금 이익준비금 손해배상준비금 미처분이익잉여금 (당기순이익 : 221,419,642원) 자 본 총 계 부채 및 자본 총계 "별첨주석은 본 재무제표의 일부임" 나. 손익계산서 ◆click◆『손익계산서』 삽입 02_손익계산서 손 익 계 산 서 제19기 2019년 04월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제18기 2018년 04월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제17기 2017년 04월 01일부터 2018년 03월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 제 17(전전) 기
회계법인정연 — 회계법인사업보고서 (2020.03)

IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 라. 자본변동표 ◆click◆『자본변동표』 삽입 04_자본변동표 자 본 변 동 표 제19기 2019년 04월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제18기 2018년 04월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제17기 2017년 04월 01일부터 2018년 03월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2017.04.01(전전기초) 현 금 배 당 당 기 순 이 익 2018.03.31(전전기말) 2018.04.01(전기초) 현 금 배 당 당 기 순 이 익 2019.03.31(전기말) 2019.04.01(당기초) 현 금 배 당 당 기 순 이 익 2020.03.31(당기말) 마. 주석 1. 일반사항 (1) 본사소재지: 서울특별시 강남구 언주로 538 (2) 주요사업 내용: -회계감사업무 -회계에관한 감정,증명,정리에 관한 업무 -원가계산업무 -법인설립,청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안업무 -세무에 관한 대리 또는 자문업무 -경영자문, 신용조사 및 평가업무 -기업의 주식 또는 지분의 평가업무 -기업의 매수 및 합병에 관한 업무 -경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무 -전산용역에 관한 업무 -기타공인회계사법 제22조의 규정에 의한 직무에 부대되는 업무 (3) 대표이사 : 김광철, 김일회 (4) 주요 출자자 및 지분율 (단위 : 좌, %) 주요 출자자 출자좌수 지분율(%) 비고 신창식 김석로 차경진 김광철 지세환 김일회 구자일 심우용 김병룡 노승룡 최진택이진혁합계 2. 중요한 회계처리방침 당 회계법인의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당 회계법인의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산 당 회계법인은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다. (2) 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당 회계법인은 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당 회계법인은 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지
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않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (3) 대손충당금 당 회계법인은 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등 1) 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물 및 2015년 이후 취득한 업무용승용차는 정액법, 기타유형자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 건물 시설장치 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적 지출과 수익적 지출의 구분 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 4) 표시방법 감가상각누계액 및 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 유형자산의 제거 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래 경제적 효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
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2) 상각방법 무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 과 목 내용연수 소프트웨어 5년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 무형자산의 표시방법 상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. (6) 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 1) 손해배상공동기금 당 회계법인은 회사 또는 감사보고서를 이용한 제3자 등에게 손해를 발생하게 한 경우 손해를 배상하기 위하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제17조의2 제2항 및 동법 시행령 제17조의3에 의거 아래와 같이 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 항목 적립금액 기본적립금 - 소속공인회계사수 100명 미만 : 5천만원 연간적립금 - 해당 사업연도 회계감사(법정감사) 보수총액의 100분의 4 한편, 기본적립금과 연간적립금의 누계액 및 그 운용수입금의 합계의 한도는 당해 사업연도와 직전 2개 사업연도(3개 사업연도) 감사보수총액 평균액의 100분의 20에 상당하는 금액입니다. 2) 손해배상준비금 당 회계법인은 공인회계사법 제28조제1항 및 동법 시행령 제20조에 의하여 직전 2개사업연도 및 당해 사업연도 총 매출액 평균의 100분의 10에 해당하는 금액에 달할 때 까지 당해 사업연도 총 매출액의 100분의 2에 해당하는 금액을 매 사업연도마다 손해배상준비금 과목으로 하여 이익잉여금에서 적립하고 있습니다. (7) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 당 회계법인은 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2) 우발부채 당 회계법인은 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우 ② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 3) 우발자산 당 회계법인은 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (8) 수익인식 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간 말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 퇴직급여 당 회계법인의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한전임직원이
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일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액 중 확정기여형가입대상을 제외한 나머지 임직원에 대하여퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 당 회계법인은 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도에 가입한 임직원에 대해서는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (10) 자산의 손상 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. (11) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 재조정 장기 연불조건의 매매거래, 장기 금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우와 회생절차개시, 거래당사자 간의 합의 등으로 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 기간이 변경되어 재조정된 채권ㆍ채무의 장부금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 재조정된 채권ㆍ채무의 장부금액과 현재가치의 차액은 대손상각비 또는 채무조정이익으로 처리하고 있습니다. (12) 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액을 계상하고 있습니다. (13) 환율변동효과 1) 기능통화 및 표시통화 당 회계법인은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 2) 외화거래 당 회계법인은 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (14) 전기오류수정손익 전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다. (15) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회계법인의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 유형자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 금융기관에 예치된 현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 예금종별 예치은행 이자율 당 기 전 기 사용제한내용 요구불예금 신한은행외 합 계 상기의 현금성 자산 중 사용이 제한된 것은 없습니다. 4. 매출채권 및 기타채권
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가. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 유동 : 매출채권 대손충당금 소 계 비유동 : 임차보증금 기타보증금 소 계 합 계 나. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 설 정 액 제 각 기 말 금 액 5. 장·단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 예금종별 예치은행 당 기 전 기 사용제한내용 정기예금 국민은행 신한은행 KB증권 합 계 6. 유형자산 가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초장부가액 취득 처분 감가상각 기말장부가액 취득원가 상각누계액 손상누계액 (2) 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초장부가액 취득 처분 감가상각 기말장부가액 취득원가 상각누계액 손상누계액 나. 당기 및 전기말 현재 법인소유 차량에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 7. 무형자산 가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 취득 처분 감가상각 기말장부가액 취득원가 상각누계액 손상누계액 8. 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 가. 손해배상공동기금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기 초 적 립 액 이 자 수 익 감 소 액 기 말 나. 손해배상준비금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기 초 적 립 액 이 자 수 익 감 소 액 기 말 9. 퇴직급여충당부채 가. 당기와 전기중 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 증 가 지 급 액 환입액 기말금액 퇴직연금운용자산 퇴직급여충당부채 당기말 현재 대부분의 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 불입하고 있으며 동 불입액은 퇴직급여의 과목으로 계상하고 있습니다. 한편 확정기여형 퇴직연금에 가입하지 않은 임직원의 퇴직금 소요액은 26백만원(전기말 : 26백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 나. 퇴직보험예치금의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기 초 적 립 액 감 소 액 기 말 상기 예치금은 확정급여형 퇴직연금입니다. 전기 중 법인은 임직원의 요청에 따라 확정급여형에서 확정기여형으로 퇴직금지급제도를 변경한 부분이 있으며, 감소액의 대부분은 확정기여형으로 변경된 부분입니다. 10. 자본금 가. 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보 통 주 당 기 전 기 1주당 금액 발행 좌수 총수 500좌 500좌 자 본 금 ◆click◆『이익잉여금처분계산서』 삽입 05_이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제19기 2019년 04월 01일부터 2020년 03월 31일까지 처분예정일 2020년 06월 30일 제18기 2018년 04월 01일부터 2019년 03월 31일까지 처분예정일 2019년 06월 30일 제17기 2017년 04월 01일부터 2018년 03월 31일까지 처분확정일 2018년 06월 30일 (단위 : 원) 과 목 제 XX(당) 기 제 XX(전) 기 제 XX(전전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 Ⅱ.임의적립금등의이입액 Ⅲ.이익잉여금처분액 이익준비금 손해배상준비금 배당금 현금배당금 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 12. 부가가치계산에 필요한 항목 (단위:원) 구분 당기 전기 임원급여 직원급여 상여금 잡급 퇴직급여 복리후생비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 합 계 13. 포괄손익계산서 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 당기순이익 Ⅱ. 회계정책변경누적효과 Ⅲ. 기타포괄손익 Ⅳ. 당기포괄손익 14. 기본주당순이익 기본주당순이익은 당기의 가중평균 유통보통출자좌수로 나누어 산정하였습니다.
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(단위:좌,원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 15. 특수관계자 거래 가. 주요 거래 내역 당기 및 전기 중 당 회계법인의 특수관계자와의 매입, 매출관련 거래내역은 없습니다. 나. 채권,채무 잔액 당기말 및 전기말 당 회계법인의 특수관계자와의 급여 등을 제외한, 차입등으로 인한채권,채무 잔액은 없습니다. 16. 우발부채와 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 진행중인 소송사건, 담보제공 및 지급보증은 없습니다. 17. 현금흐름표 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래내역 당기 전기 미수금애 대한 대손처리 이익준비금 적립 손해배상적립금 적립 합 계 18. 재무제표의 확정 및 승인 당 회계법인의 재무제표는 2020년 6월 29일 정기사원총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2. 부속명세서 가. 차입금 명세서 (단위 : 원, %) 차입처 차입금액 계정과목 만기일 차입금리 경남은행 단기차입금 경남은행 단기차입금 경남은행 단기차입금 나. 타법인 출자 현황 (단위 : 원, 주, %) 계정과목 투자회사명 기초잔액 증감내역 기말잔액 비고 수량 지분율 취득원가 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 취득원가 합계 다. 채무보증 현황 (단위 : 원) 보증일 채무자 채권자 보증금액 보증내용 채무자와의 관계 3. 사업부문별 매출액 (단위 : 원, %) 구분 2019(당기) 2018(당기) 2017당기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 회계감사 법정감사(외감법) 법정감사(외감법이외) 임의감사 소계 세무자문 세무조정 회계기장 기타세무 소계 경영자문 감사대상회사 기타 소계 기타 감사대상회사 기타 소계 합계 4. 목적 -회계감사업무 -회계에관한 감정,증명,정리에 관한 업무 -원가계산업무 -법인설립,청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안업무 -세무에 관한 대리 또는 자문업무 -경영자문, 신용조사 및 평가업무 -기업의 주식 또는 지분의 평가업무 -기업의 매수 및 합병에 관한 업무 -경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무 -전산용역에 관한 업무 -기타공인회계사법 제22조의 규정에 의한 직무에 부대되는 업무 5. 연혁 가. 설립경과 및 설립 이후의 변동상황 일 자 내 용 법인설립 등기 및 울산 분사무소 설치 회계법인 등록인가(재경부) 대표이사 변경(차경진→신창식) 대표이사 변경(신창식→차경진) 대표이사 변경(차경진→신창식) 대표이사 변경(신창식→차경진), 최진택사원입사 전호일 사원 탈퇴 본점이전(대치동-->역삼동) 대표이사 변경(차경진→신창식) 장영수 사원 퇴사 대표이사 변경(신창식-->차경진),노승룡 사원 입사 대표이사 변경(차경진--> 심우용, 김석로--> 김일회) 이진혁 사원(이사 승진) 대표이사 변경(심우용-->김광철, 김일회 중임) 나. 상호의 변경 해당사항없음 다. 합병, 영업양수 또는 영업양도 해당사항없음 6. 자본금 변동사항 (단위 : 원) 일자 변경전 자본금 증자(감자)금액 변경후 자본금 변동원인 7. 외국 회계법인과의 제휴 현황 (단위 : 개, 명) 구분 내용 제휴일자 제휴회사개황 회사명 국적 소재지 주요 업무 회원사 분포국가수 소속 전문가수 제휴형태 제휴내용 8. 주사무소 및 분사무소 현황 사무소 소재도시명 주소 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 주사무소 서울 서울시 강남구 언주로 538 분사무소 울산 울산 남구 정동로 91 9. 외국 회계감독기구 등록 및 관련 감사업무 현황 가. 외국 회계감독기구 등록 현황 국가명 회계감독기구명 등록일자 최근 수감기간 비고 나. 외국증권시장 상장기업에 대한 감사현황 국가명 증권시장명 피감사회사명 결산연월 발행증권 비고 Ⅱ. 주요사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업무개황 당 법인은 회계감사와 세무관련업을 주 업무로 하고 있으며, 기타 경영자문 및 평가업무를 부대사업으로 수행하고 있습니다. 나. 당해 사업연도 중 특기할만한 실적 “특기할 만한 사항 없음” 2. 외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인
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유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 (주)그린칩스 적정 (주)장헌산업 적정 어보브반도체㈜ 적정 에스씨엠제일차㈜ 적정 (주)플리토 적정 ㈜케이티에스글로벌 적정 대한공조㈜ 적정 ㈜덕양 적정 부국산업㈜ 적정 ㈜아크온종합건설 적정 ㈜에이엔피 적정 ㈜용산 적정 유찬건설㈜ 적정 ㈜티에스피 적정 현대광업㈜ 적정 동운이엠피㈜ 한정 새한에프앤비㈜ 적정 3. 국내자본시장 상장 외국법인에 대한 감사현황 구분 피감사회사명 결산월 국적 연결대상회사수 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보 1. 회계법인내 품질에 대한 리더쉽 책임 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 당 법인의 전체조직과 구성원이 감사 및 검토와 기타 인증 및 관련 서비스 계약(이하 “인증업무”라 한다) 수행에 관한 법규 및 기준의 요구사항을 준수하고 , 인증업무파트너가 발행하는 인증 보고서가 해당 상황에 적합하다는 합리적 확신을 제공할 수 있도록 법인의 품질관리시스템을 구축 및 운영하기 위하여 법인의 품질관리기준을 제정하고 운영하고 있습니다. 나. 회계법인 지배구조 및 계열회사 현황 당 법인의 지배구조 조직의 내용은 다음과 같으며 계열회사는 없습니다. 조직도 ◆click◆ 조직도로 그림파일(JPG파일 등) 삽입 조직도.jpg 조직도 회계법인 내부위원회 현황 위원회명 설치목적 구성인력 수 비고 운영위원회 신속한 경영의사결정 각 감사팀 대표 회계법인 계열회사 현황 회사명 설립일 사업내용 대표이사 주주현황(지분율) 소재지 다. 품질관리조직의 구성내역 및 품질관리업무 담당 인력의 현황 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황 부서명 주요업무 인력 수 전문성 등 경력기간 구분 상근 전담 감사3팀 상장회사 심리 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 비전담 각 감사팀 감사, 교차심리 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 비전담 라. 품질관리 관련 예산(인건비)의 비중 품질관리 관련 예산(인건비) 비중 (단위 : 천원, %) 법인 전체 인건비 품질관리 관련 인건비 비중 2. 관련 윤리적 요구사항 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 윤리적 요구사항(성실, 객관성, 전문가적 적격성과 정당한 주의, 비밀유지, 전문가적 품위)을 준수하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 -구성원 입사시 윤리적 요구사항 준수 확인서작성 (2) 독립성 훼손위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 1) 재무적 이해관계 및 사업관계 -각 감사 수행시 독립성 확인서 작성 및 확인 2) 고용관계 등 기타 인적관계 -각 감사 수행시 독립성 확인서 작성 및 확인 3) 비감사업무 수행 등 -각 감사 수행시 독립성 확인서 작성 및 확인 (3) 유착위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 -각 감사 수행시
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독립성 확인서 작성 및 확인 3. 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 - 의뢰인 관계 및 업무의 수임과 유지 : 감사계약 체결시 독립성 확인서 및 계약내용 과 관련 업무에 대한 이해 및 업무의 수행가능성에 대한 커뮤니케이션 - 신규수임 : 신규감사계약 시 해당임원으로부터 회계감사기준서 및 준칙등에서 정 한 계약 전 위험평가표를 작성하여 제출하도록 품질관리규정을 제정, 운용하고 있 음. 4. 인적 자원 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 적격성과 역량을 갖추고 윤리원칙을 준수하는 충분한 인력 보유하고 표준감사시간 준수를 할 수 있도록 인력을 유지 관리하고 있습니다. 또한 공인회계사회 연수기준에 의한 교육시간을 이수하고 있습니다. 소속 등록 공인회계사의 최근 3년간 교육훈련 실적(1인당 평균 교육시간) (단위 : 시간) 구분 2019(당기) 2018(전기) 2017(전전기) 총 등록공인회계사 회계감사 사업부문등록공인회계사 (2) 업무팀의 배정 1) 업무수행이사품질관리실장은 업무파트너가 해당 역할을 수행할 적절한 역량, 적격성, 권한 및 가용시간이 있는지 여부 등을 확인하고,감사업무 담당 파트너가 등기된 이사인지를 확인하도록 하고 있습니다.. 2) 업무팀업무수행이사는 인증대상업무별로 적격자를 각 인증업무 수행팀에 배치하고 있습니다. 나. 임ㆍ직원 성과평가체계(평가, 보상 및 승진) 업무를 수행하는 이사와 업무 수행팀원의 보상은 수행한 업무의 품질이 우수하고 전문적 기준을 엄격하게 준수한 경우 높은 수준의 보상을 받고, 독립성 또는 수행한 업무의 품질을 훼손하는 행위에 대해서는 낮은 수준의 보상을 받도록 하고 있습니다. 5. 업무의 수행 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1)업무수행이사가 상황에 적합한 보고서를 발행한다는 합리적 확신 제공 1) 업무수행품질의 일관성 - 업무수행 담당이사의 업무 감독 및 검토 - 사업보고서일 현재 법인의 표준감사매뉴얼 사용 2) 감독책임 - 현장업무 책임자는 인증업무 착수 전에 해당 회사의 특성 및 주의사항 등에 대하여 인증업무 수행팀 구성원들에게 충분히 교육하고 설명하여야 하며 인증업무 수행팀 구성원 별로 업무의 특성과 각자의 능력 등을 감안하여 업무를 배정하고 감독 한다. - 인증업무 참여자는 법인의 인증업무수행매뉴얼 등에 따라 충실히 업무를 수행하여야 하며, 중요하거나 특이한 사항이 발견되면 지체 없이 현장업무 책임자에게 그 사실을 보고하여야 한다. 3) 검토책임 - 현장업무 책임자는 현장 철수 이전에 인증업무 수행팀 전체의 조서를 종합적으로 검토하여야 하며, 중요조서에 대하여는 검토 서명을 하여야 한다. 현장업무 책임자는 특히 수습 공인회계사 등 보조자의 조서에 대하여는 수시로 검토하고 업무절차 등에 대하여 적절히 조정하고 지도하여야 한다. - 고객회사의 담당자와 의견이 일치하지 않는 사항이 있을 경우 현장업무 책임자는 인증업무파트너에게 그 사실을 보고하여야 한다. (2) 업무품질관리검토 1) 업무품질관리검토의 기준 - 현장업무 책임자는 현장 철수 이전에 인증업무 수행팀 전체의 조서를 종합적으로 검토 - 고객회사의 담당자와 의견이 일치하지 않는 사항이 있을 경우 현장업무 책임자는 업무파트너에게 그 사실을 보고하여야 한다. 2) 업무품질관리검토의 성격, 시기 및 범위 -현장업무책임자: 업무수행 중 -업무수행이사: 업무 종료후 -품질관리실장: 보고서 발행전 3) 업무품질관리검토자의 적격성 기준 - 적절한 업무수행여부의 평가 4) 업무품질관리검토의 문서화 - 중요 조서에 현장업무 책임자의 날인, - 심리완결조서의 작성 및 날인 5) 의견의 차이 - 고객회사의 담당자와 의견이 일치하지 않는 사항이 있을 경우 현장업무 책임자는 업무수행이사에게 그 사실을 보고하여야 한다. - 품질관리 책임자는 업무수행팀 내부 또는 업무수행이사와 품질관리 검토자간 그리고 자문요청자와 자문수행자간에 의견의 차이가 발생되는 경우 이를 법인의 절차에 따라 처리하여야 한다. (3) 자문 - 품질관리실장은 인증업무팀의 구성원에게 법인의 자문정책과 절차에 대하여 교육,
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회람 등을 통하여 알려주어야 한다. - 자문제공자는 법인 내부 또는 외부의 전문가로서 자문 내용과 관련하여 적절한 지식, 연륜과 충분한 경험을 지녀야 한다. (4) 업무문서화 1) 최종업무파일의 취합완료 - 업무종료일(보고서 일자)로부터 60일 이내에 취합을 완료하여야 한다. 2) 업무문서의 보존 - 감사조서는 감사종료일(감사보고서 일자) 이후8년간 보관하여야 하며, 주식회사의 외부감사에 관한 법률(이하 “외감법”이라 함)의 적용을 받지 않는 조서는 업무종료일이후5년간 보관한다 - 조서는 법인의 공동 조서창고에 보관하고, 조서 목록을 유지 관리하여야 한다. 나. 감사투입 인력 및 시간 공인회계사 연차별 감사투입 인력 및 시간 (단위 : 명, 시간) 구분 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 다. 감사위험이 높은 회사에 대한 관리체계 - 감사계약단계에서 감사위험이 높은 회사는 수임을 하지 않는 것을 원칙으로 한다 - 감사 계약 후 감사위험이 높아진 경우에는 품질관리실장에게 보고하고 관련 감사기준에 따라 감사의견을 적절히 표명하는 것으로 한다. 6. 모니터링 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 회계법인의 품질관리정책과 절차에 대한 모니터링 1) 회계법인의 품질관리시스템에 대한 지속적인 고려와 평가 (주기적 검사) - 품질관리시스템에 대한 모니터링은 품질관리시스템 설계의 적절성과 운영의 효과성 모두를 대상으로 하며, 연간1회 실시하는 것을 원칙으로 한다. 2) 모니터링 절차 수행자 선정 - 품질관리실장은 모니터링 대상 업무의 선정 빈도 및 선정 대상 업무에 대한 기준을 마련하되, 각 인증업무파트너 별로 통상3년 이하의 주기로 최소한 한 가지 이상의 업무에 대한 선택적 사후조사를 순환방식으로 실시하여야 한다 3) 식별된 미비점에 대한 평가, 커뮤니케이션 및 해결 - 품질관리실장은 모니터링 결과에 대해 인증업무파트너, 대표이사, 경영진 등에게 최소 1년에 1회 이상 통지하여야 한다. (2) 고충과 진정품질관리실장은 다음과 같은 사항을 감안하여 불평과 주장의 의견개진 통로를 마련하여야 한다. -품질관리에 관한 부정적 의견은 구성원 등 법인 내부, 또는 거래처나 제3자 등 법인 외부에서 제기될 수 있으며, 이러한 의견들은 공식적인 의견개진 통로 외에 업무참여자 또는 법인의 타 구성원에 의하여 접수될 수도 있다. - 구성원들이 법인 내부로부터 어떠한 보복적 조치도 받지 않고 자유롭게 문제를 제기할 수 있도록 명확하게 정해진 의견개진 통로를 수립할 필요가 있다 (3) 품질관리시스템의 문서화 품질관리검토자는 다음의 내용을 문서화하여야 한다. - 법인의 품질관리 검토정책에서 요구하는 절차를 모두 수행하였다. - 품질관리의 검토는 보고서일 이전에 완료되었다. - 품질관리검토자는 인증업무수행팀이 내린 유의적인 판단과 결론에 배치될 수 있는 미해결의 문제를 발견하지 못하였다. 나. 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계 - 현장업무 책임자는 수습 공인회계사 등 보조자의 조서에 대하여는 수시로 검토하고 업무절차 등에 대하여 적절히 조정하고 지도하여야 한다. 다. 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책 상장회사 감사업무는 품질관리실장의 심리를 받고, 비상장회사는 각 감사팀별 교차심리를 하고 '심리완결조서'를 작성 보관하고 있습니다.. 7. 주식거래 모니터링 시스템 구축ㆍ운영 현황 가. 주식거래 관리시스템 현황(시스템명 포함) - 주권상장법인 감사계약 체결현황정보를 공시하여 당해 상장법인의 주식거래금지 공시 - 감사대상 주권상장법인 주식거래금지 준수확인서 및 개인 정보이용동의서 징구 - 주식거래현황보고시스템 운영 나. 주식거래 관리시스템 모니터링 결과 당 회계기간 주식거래관리시스템의 모니터링 결과 관련법규의 위반사항은 없습니다. Ⅳ. 인력에 관한 사항 1. 인력 총괄표 (단위 : 명) 사무소 구 분 공인회계사 기타직원(비공인회계사) 합계 사원 (이사) 소속공인회계사 소계 등록
회계법인정연 — 회계법인사업보고서 (2020.03)

수습 주사무소 상시근무 비상시 소계 분사무소 상시근무 비상시 소계 합계 2. 사원(출자)ㆍ이사 현황 가. 이사의 경력 현황 (단위 : %) 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 차경진 이사 감사 18년 3월 김석로 이사 감사,품질관리실장 16년 3월 신창식 이사 감사 17년3월 김광철 이사 서울본점대표 18년 3월 지세환 이사 감사 18년 3월 김일회 이사 울산지점대표 18년 3월 구자일 이사 감사 18년 3월 심우용 이사 감사 18년 3월 김병룡 이사 감사 16년 3월 노승룡 이사 감사 5년 10월 최진택 이사 감사 10년 이진혁 이사 감사 15년 6월 나. 이사의 보수 현황 (단위 : 원) 연번 성명 직위 보수의 종류 보수총액 주) 개별보수가 5억원 이상인 경우에 한정한다. 다. 이사의 징계내역 연번 성명 직위 징계내역 징계일자 비고 3. 공인회계사 변동 현황 (단위 : 명) 사무소명 기초인원 증가 감소 기말인원 (주사무소) (분사무소) 합계 4. 소속공인회계사의 경력 현황 (단위 : 명) 사업부문 1년미만 1년이상~ 3년미만 3년이상~ 5년미만 5년이상~ 10년미만 10년이상~ 15년미만 15년이상 합계 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 5. 사업부문별 인원 및 보수 (단위 : 백만원, 명) 구분 2019(당기) 2018(전기) 2017(전전기) 인원 보수 인원 보수 인원 보수 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 주) 인원은 사업연도말 현재 기준이며, 보수는 사업연도 중 발생한 보수임 6. 전문자격증 소지 현황 (단위 : 명) 구분 전문자격증명 인원 국내 회생기업경영관리사 국외 AICPA 합계 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 등의 현황 1. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상준비금 손해배상공동기금 계 2. 손해배상책임보험 가입 현황 (단위 : 백만원) 보험회사명 보험상품명 계약기간 연간보험료 보험금 보장범위 총 보상 한도 1사고당보상 한도 Ⅵ. 최근 3개 사업연도의 감리결과 1. 감사보고서 감리결과 조치일자 조치자 관련회사 감리지적사항 조치내역 회사명 구분 결산기 회계법인 소속공인회계사 2. 품질관리 감리결과 구분 조치일자 개선권고사항 개선권고 이행상황 품질관리구성요소 회계법인내 품질에대한 리더십 책임 윤리적 요구사항 업무의 수임과 유지 인적자원 업무의 수행 모니터링 개별 감사보고서 관련 Ⅶ. 최근 3개 사업연도의 소송 현황 (단위 : 백만원) 제소일 원고 피고 사건번호 관련회사 제소이유 배상금액 소송결과 계
티월드제이십오차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2020.03)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 SK텔레콤 주식회사 설립연월일 1984년 3월 29일 대 표 자 박 정 호 본점소재지 서울특별시 중구 을지로 65 (대표번호 : 02-6100-2114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 단말기매매 및 임대업 3. 뉴미디어사업 4. 광고업 5. 통신판매업 6. 부동산업(개발, 관리, 임대 등) 및 동산임대업 7. 1호내지 4호관련 연구 및 기술개발 8. 1호내지 4호관련 해외사업 및 수출ㆍ입업 9. 1호내지 4호관련 제조 및 유통업 10. 여행업 11. 전자금융업 12. 영화업 13. 평생교육 및 평생교육시설 운영업 14. 전기공사업 15. 정보통신공사업 16. 유비쿼터스 도시 건설 및 서비스업 17. 국내외 자회사, 투자회사에 대한 출자, 관리, 운영 등을 통한 관련사업 18. 기계설비공사업 등 건설업 19. 수출ㆍ입업 및 수ㆍ출입 중개ㆍ대행업 20. 지능형전력망사업 등 전기사업 21. 기타 위와 관련된 부대사업 자본금(출자금 등) 446억원 (1주당 액면가액 : 500원) 주요주주(출자자 등) ※ 자본금 및 주요주주는 2020년 03월 31일자 기준임. 2) 사업의 내용 연결회사의 각 부분은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 (1) 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등의 무선통신사업, (2) 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대서비스 등을 포함한 유선통신사업과 (3) 커머스 사업, (4) 보안 사업, (5) 플랫폼 서비스, 인터넷포털 서비스 등의 기타사업으로 구별하고 있습니다.1. 사업의 개요 [요약] 연결대상 주요종속회사 사업의 내용 사업구분 회사명 주요 사업 내용 무선통신사업 SK텔레콤(주) 이동통신 네트워크를 기반으로 음성/데이터 이동통신서비스를 제공 피에스앤마케팅(주) 유/무선 통신상품을 판매하는 도/소매 및 온라인 유통채널 운용 SK오앤에스(주) 기지국 유지보수 서비스에이스(주) 고객센터 관리 및 운용 유선통신사업 SK브로드밴드(주) 초고속인터넷, TV, 전화, 기업데이터, 기타 유선통신 기반ICT 서비스 제공 및 콘텐츠 전송시스템 관리, VOD를 포함한 채널 관리, 모바일IPTV 서비스 등의 미디어사업을 영위 SK텔링크(주) 무선 국제전화 00700, MVNO(이동통신재판매)사업, 인터넷전화사업 홈앤서비스(주) 초고속인터넷과 IPTV, 유선전화 서비스의 영업 및 개통/장애처리 등 업무수행 커머스사업 십일번가 주식회사 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 보안사업 라이프앤시큐리티홀딩스(주) 지주회사 주식회사 에이디티캡스 무인기계경비 및 인력경비 제공 에스케이인포섹㈜ 종합 정보보호서비스 및 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 기타사업 에스케이플래닛㈜ 정보통신사업 및 소프트웨어 개발, 공급 원스토어주식회사 앱스토어 운영 ㈜드림어스컴퍼니(구, (주)아이리버) 음향 및 영상기기 제조 SK엠앤서비스㈜ 시스템 소프트웨어의 개발, 제조, 공급 및 유지보수와 온라인정보제공 케이넷문화콘텐츠 투자조합 창업투자지원 투자업 인크로스(주) 광고대행서비스 2. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요회사 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 연결 매출액(비율) 무선통신사업 SK텔레콤(주),피에스앤마케팅(주), SK오앤에스(주) 서비스 이동전화, 무선데이터,정보통신사업 등 이동전화 유선통신사업 SK브로드밴드(주),SK텔링크(주) 서비스 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대 서비스 등 유선전화, 인터넷방송 보안 주식회사 에이디티캡스에스케이인포섹(주) 서비스 인력 및 기계경비, 정보보호 등 보안 T, B 등 커머스 11번가 주식회사 서비스 전자상거래 등 플랫폼 11번가, 11Pay기프티콘 등 기타 SK플래닛(주), 원스토어주식회사,에스케이엠앤서비스(주),인크로스 (주) 서비스 정보통신, 전자금융, 광고, 인터넷 포탈서비스 인터넷,플랫폼 OK캐쉬백, Nate 등 합 계 3. 생산 및 설비 [무선통신사업] 가. 생산능력 (단위 : 개, 백만원)
티월드제이십오차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2020.03)

업부문 품 목 제37기 1분기 제36기 제35기 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) - 생산능력의 산출근거 ※ 산출방법 등 : 이동전화 매출액 × {시설(회선)보유능력/회선보유수량}※ 평균가동시간 : 연중 계속 가동 나. 생산실적 (단위 : 개, 백만원) 부문 품 목 제37기 1분기 제36기 제35기 회선보유수량* 금액* 회선보유수량* 금액* 회선보유수량* 금액* 정보통신 이동전화통신설비(망) * 회선보유수량 및 금액은 MVNO가입자수 포함입니다.다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 연간 총투자예정액 기투자액 향후투자예정액 비고 네트웍,공통 증설/신설 2020년 네트웍, 시스템 등 용량 증설 및 품질향상/시스템 개선 미정* 합 계 미정* *실적발표 컨퍼런스 콜을 통해 2020년 Capex는 2019년 대비 감소될 것이라고 밝힘(2) 향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제37기 제38기 제39기 네트웍,공통 네트웍,시스템 등 미정 미정* 미정 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 합 계 미정 미정* 미정 미정 *실적발표 컨퍼런스 콜을 통해 2020년 Capex는 2019년 대비 감소될 것이라고 밝힘[유선통신사업] 가. 생산능력 및 생산설비 현황 당사는 생산과 영업에 관련한 물적 재산으로 토지, 건물, 기계장치 등의 유형자산이 있으며, 당분기말 현재 연결기준 장부가액은 2조 8,198억원입니다. 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 구 분 당기초 취득 처분 및 손상 대체증(감) 감가상각비 당분기말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 주) 작성기준일 현재 토지는 255,025.63㎡이며, 이에 대한 공시지가 총액은 344,279,231천원입니다. 나. 주요 사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내 6개사업장 본 사 서울특별시 중구 퇴계로24 수도남그룹 서울특별시 동작구 여의대방로 74 수도북그룹 서울특별시 성북구 보문로34길 48 동부그룹 부산광역시 부산진구 신천대로 258 서부그룹 광주광역시 동구 금남로 211 중부그룹 대전광역시 서구 문정로 41 [홈앤서비스] 지역 사업장 소재지 국내 7개사업장 홈앤서비스 본사 서울 중구 퇴계로 10, 16층(남대문로5가, 메트로타워) 홈앤서비스 수도남그룹 경기도 안양시 동안구 평촌동 922-6, 1층 홈앤서비스 수도북그룹 서울특별시 마포구 도화동50-1, 8층 홈앤서비스 부산그룹 부산광역시 연제구 연산동588-20, SK브로드밴드7층 홈앤서비스 대구그룹 대구광역시 중구 삼덕동2가187-1, SK브로드밴드1층 홈앤서비스 서부그룹 광주광역시 동구 금남로3가1-11, SK브로드밴드8층 홈앤서비스 중부그룹 대전광역시 서구 둔산로62(둔산동1171번지), 8층 홈앤서비스 가입자망운용그룹 서울 중구 퇴계로 10, 16층(남대문로5가, 메트로타워) 다. 진행중인 투자 또는 향후 투자계획 2020년에는 커버리지 확대와 미디어 플랫폼 고도화 및 고객가치 제고를 위한 단말교체 등 투자가 집행될 예정이며, 투자 효율성 제고를 통해 재무구조에 악영향을 끼치지는 않을 것으로 전망됩니다. 품 목 구분 대상기간 투자대상자산 투자효과 투자액(억원) 향후투자계획 초고속인터넷 신설/증설 2020년1분기 기간망 및가입자망시설,기타 가입자망 및 장비 확보 미정 전 화 IPTV 기업사업 전용회선 및 통합정보시스템 등 백본망 백본 장비 및 선로 증설 기 타 IT 인프라 고도화, NW보안 등 합 계 3) 재무에 관한 사항 (단위 : 백만원) 4) 임원 및 지원 현황 1. 임원 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박정호 남 사장 등기임원 상근 대표이사/사장 SK주식회사 C 대표이사/사장