chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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타기획사 가수들의 음반유통을 통한 차별화된 수익 모델을 가지는 종합 음반사로 노력하고 있습니다. 신인개발팀을 통해 유망한 신인을 발굴하여 음반을 기획, 제작, 발매하고 있으며 2014년 새롭게 시장에 뛰어들 신인들을 다수 발굴 대형급으로 양성하고 있습니다. (2) 광고계약 저작권 광고계약 수주가 지속적으로 발생하고 있고 전파(TV-CM,CATV,RD-CM), 인쇄, 판촉물, 유무선 인터넷을 통해 광고되고 있으며 전체 매출액 중에서 광고 수입이 큰 비중을 차지하고 있습니다. (3) 머천다이징과 라이센싱 사업(MD Licensing) 드라마 및 영화에서 파생되는 고부가가치 사업이 활발히 진행되어 머천다이징사업, 출판사업 , 브랜드 매니지먼트 라이센싱사업 등 다양한 사업을 전개하고 있습니다. (4) 시장점유율 등 국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이중에서 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 영입하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다.당사는 매니지먼트 사업부의 전속계약 연기자 및 가수와 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영화, 드라마, 음반, 영상 등 엔터테인먼트 4대 핵심 컨텐츠 통해 안정적이면서 동시에 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업입니다. 3) 종속회사의 사업현황 (1) 종속회사 현황 기업명 소유지분율 소재지 업종 당기말 전기말 북경걸위품문화교류유한회사(*1) 중국 엔터테인먼트 ㈜제이와이피픽쳐스 한국 영화 중국 엔터테인먼트 홍콩 엔터테인먼트 일본 엔터테인먼트 중국 영화 (*1) 지배기업은 전기 중 북경걸위품문화교류유한회사의 지분 100%를 JYP EntertainmentHONG KONG에 현물출자 하였으며 이에 따라 JYP Entertinment HONG KONG이 북경걸위품문화교류유한회사의 대주주가 되었습니다. (*2) 북경걸위품문화교류유한회사의 종속기업입니다. (*3) 지배기업은 전기 중 JYP Entertainment Japan Inc.의 주주 소니뮤직이 가진 지분을 모두 인수하여 JYP Entertainment Japan Inc.의 지분율은 100%가 되었습니다. (*4) (주)제이와이피픽쳐스의 종속기업이었으나, 당기 중 청산하였습니다. (2) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 청산 당 기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 북경걸위품문화교류유한회사 ㈜제이와이피픽쳐스 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 북경걸위품문화교류유한회사 ㈜제이와이피픽쳐스 4) 매출에 관한 사항 - 매출 실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 음반사업 음반/음원 음반/음원 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 광고 광고 출연료 출연료 기타 초상권외 합계 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 음반사업 음반/음원 음반/음원 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 광고 광고 출연료 출연료 기타 초상권외 합계 유형별 매출실적(연결) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 음반사업 음반/음원 음반/음원 수출 내수 합계 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 수출 내수 합계 광고 광고 수출 내수 합계 출연료 출연료 수출 내수 합계 기타 초상권외 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 - 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매경로 구분 품목 유형 판매형태 주요 매출처 유통 경로 용역 음원매출 수출 간접판매 라이센스 계약업체 내수 간접판매 ㈜드림어스컴퍼니 인터넷 음반사이트 광고출연 등(엔터테인먼트) 수출 직.간접판매 해외 광고업체 내수 직.간접판매 엘오케이(유), (주)대홍기획, (주)이니스프리등 국내 광고업체 및 광고에이전시 업체 공연 수출 직.간접판매
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해외:일본 소니(간접) 일본 워너뮤직(간접), 국내:직접 내수 제품 음반(CD) 내수 간접판매 (나) 판매방법 및 조건 매출유형 품목군 구분 판매방법 결제조건 용역매출 음원매출 수출 간접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 내수 간접판매 익월말 현금결제 광고출연 등(엔터테인먼트) 수출 직접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 내수 직접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 공연 수출 직접판매 공연별 별도의 계약에 의한 결제조건 내수 직접판매 공연별 별도의 계약에 의한 결제조건 제품매출 음반(CD) 내수 간접판매 익월말 현금결제 (다) 판매전략 국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이중에서 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 영입하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다.당사는 매니지먼트 사업부의 전속계약 연기자 및 및 가수와 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영화, 드라마, 음반/음원, 영상 등 엔터테인먼트 4대 핵심 컨텐츠를 통해 안정적이면서 동시에 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업입니다. 5) 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : RMB) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 중국 "CMC"회사에 디지털음악 독점 제공 합 계 6) 생산 및 설비해당사항 없음 (회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 서비스업의 형태로서 기재를 생략함) 7) 시장위험과 위험관리 상세내역은 제25기 연결감사보고서(주석 34)및 감사보고서 주석사항(주석 35)을 참조하시기 바랍니다. 8) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 종속회사인 북경걸위품문화교류유한회사가 체결한 풋백옵션계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사가격 관계회사 북경신성엔터테인먼트(유)에 대한 투자 원금 30백만(CNY) 만기 행사조건 2020-12-31까지 북경신성엔터테인먼트(유)가 매출액 50백만(CNY) 또는 영업이익 5백만(CNY) 미달성 내용 특정 조건 미충족시, 지분비율 20%에 해당하는 투자자가 북경신성엔터테인먼트(유)에 대한 지분을 환매할 수 있는 권리 또한 보유하고 있던 전환사채(장부금액 2,856,942천원)를 2019년 9월 24일에 주식으로 전환하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 2. 사업요약 (개요) 당해 25기 사업년도의 당사 소속 가수 아티스트 2PM, 박진영, 백예린, 백아연, GOT7, TWICE, Stray Kids, ITZY 등이 국내외에서 활발히 활동하며 매출증가에 기여하고 있습니다.제25기(2019년) 매출액 증가 주요원인은 음반/음원, 유튜브 등 컨텐츠 관련 매출 증가한 부분과 일본 및 기타 해외지역 내 기존 아티스트의 공연, MD 매출이 증가한 사항이 주요 원인입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 [ 연결 재무상태표 ] 자산은 2,078억원 부채는 455억원으로 전기와 비교하면 자산과 부채는 모두 증가하였습니다. 특히 자본총계는 1,623억원으로서 전기대비 344억원이 증가 하였고, 그 증가비율은 26.87%입니다. 자본금 대비 자본총계의 비율은 904.8%로 증가하였고 부채비율은 28.02%로서 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. [ 연결 포괄손익계산서 ] 매출액은 1,554억원으로 전기와 비교하여 306억원이 증가하였고 증가 비율은 24.53%입니다. 영업이익은 435억원으로서 전기대비 147억원 증가하여 증가비율은 51.17%입니다. 매년 지속적인 성장을 하고 있습니다. 특히, 결산배당으로 1주당 155원을 지급하는 현금배당을 결정하였고 주주총회(2020.3.27) 이후부터 1달 이내에 지급할 예정입니다. 지급하는 총금액은 5,129,812,110원입니다. 4. 현금흐름 및 자금조달/지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 유동비율 (%) 부채비율 (%) 기말의 현금 나. 자금조달에 관한 사항 2019년 12월 31일 현재 당사는 차입금을 보유하고 있지 아니합니다. 다. 자금지출에 관한 사항 당기말 결산배당으로 1주당 155원의 현금배당 총금액 5,129,812,110원을 지급하기로 결정(2020.2.26)하였으며 정기주주총회(2020.3.27)에서 승인되어 주총일 이후 1개월 이내에 실질주주에게 지급할 예정이며 명부주주는 5년 이내에 지급할 예정입니다.라. 연결현금흐름표 제 24 기 (단위 : 원) 과 목 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 1. 영업에서창출된현금흐름 당기순이익 조정사항 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 주식보상비용 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치금융자산처분이익 당기손익-공정가치금융자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산평가손실 파생상품평가손실 외화환산이익 외화환산손실 대손충당금환입 기타의대손상각비 기타비유동금융자산손상 유형자산처분이익 유형자산처분손실 지분법손실 관계기업투자처분이익 공동기업투자손상차손 종속기업투자처분손실 법인세비용 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권및기타채권의감소(증가) 기타유동자산의감소(증가) 재고자산의감소 기타비유동자산의감소 매입채무및기타채무의증가(감소) 선수금의감소 기타유동부채의증가 기타비유동금융부채의증가 2. 이자수취액 3. 법인세의납부 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 기타유동금융자산의감소 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 기타비유동금융자산의감소 관계기업투자의처분 유형자산의처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 기타유동금융자산의증가 당기손익-공정가치측정금융자산의증가
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포괄손익-공정가치측정금융자산의증가 기타비유동금융자산의증가 종속기업투자의제거 유형자산의취득 무형자산의취득 재무활동현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 신주인수권행사 주식선택권행사 비지배지분의증가 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 리스부채의감소 배당금의지급 비지배지분의감소 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 현금및현금자산에대한환율변동효과 기말현금및현금성자산 5. 부외거래 해당 사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당 사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 휴대폰카메라 모듈 개발, 제조 판매 및 수출입 등을 주요사업으로 하고 있으며, 2014년부터 생체정보인식 및 보안사업에 진출 했고, 2015년부터는 전기자동차 및 핵심부품 사업을 신규사업으로 진행하고 있습니다. 가. 연결실체의 사업부문 현황 사업부문 연결실체내 관련기업(사업장소재지) 주요재화 및 용역 주요 고객정보 CM사업 (카메라모듈) (주)캠시스(국내),위해삼우전자 유한공사(중국 위해),(주)캠시스글로벌(국내) (주1)캠시스 비나(베트남) 카메라 모듈 및 카메라 모듈 원자재 삼성전자㈜, 파나소닉 전장사업 (주2) (주)캠시스(국내),캠시스 비나(베트남) 차량용 카메라 시스템, 차량용 SVM 시스템, 차량용 전/후방 카메라 모트렉스 디젠, 국내외 전장 전기자동차 (신규사업) (주)캠시스(국내) 초소형전기차(완성차), 파워트레인 (배터리패키지, VCU 등) 정부기관, 법인, 대리점, 일반소비자 생체정보인식 및 정보보안 (신규사업) (주)캠시스(국내),(주)베프스(국내) 지문인식모듈 및 응용제품 H/W 정보보안 IC 및 응용제품 SAE마그네틱스, 기타 보안/금융/모바일 업체, 일반소비자 (주1) (주)캠시스글로벌은 2019년 6월 12일 신규설립된 법인이며,CAMMSYS VIETNAM CO.,LTD의 효율적인 관리를 위해 캠시스(72.22%)와 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사(27.78%)가 보유하고 있는 CAMMSYS VIETNAM CO.,LTD의 지분 100%를 현물출자 받았습니다. (주2) 당사는 2019년 6월 중 전장부문의 사업을 종료하였으므로 투자자께서는 이 사실을 양지하시어 투자판단에 유의하기 바랍니다. 나 . 사업부문 별 재무현황 (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 CM사업 신규사업 CM사업 신규사업 매출액 영업이익(손실) 세전부문이익(손실) 세후부문이익(손실) (주1) 신규사업에는 전장사업부문, 전기차 사업부문, 생체인식보안 사업부문이 포함되어있습니다. (주2) 당사는 2019년 6월 중 전장부문의 사업을 종료하였으므로 투자자께서는 이 사실을 양지하시어 투자판단에 유의하기 바랍니다. 다. 시장 및 당사동향 [CM사업(카메라모듈 사업)] [ 1] 업계의 현황 (1) 산업의 특성 1) 휴대폰시장 휴대폰은 세계 최대의 소비재 전자제품으로 전세계적으로 보급률이 증가하여 왔습니다. 그러나 2015년 이후 성장속도가 빠르게 급감하면서 완전 성숙시장에 진입하였고, 세계 제일의 스마트폰 시장인 중국의 내수의 소비지출 감소에 따른 수요 정체, 미중 무역전쟁 장기화에 따른 경기 둔화, 강한 수요를 일으키는 스마트폰의 부재 등으로 2017년 역성장에 돌입했습니다. 이는 전세계적 경기 침체와 높은 보급률, 혁신 제품 부재에 따른 교체주기 연장에 기인합니다. 그러나 시장조사기관인 IDC에 따르면, 향후 세계 스마트폰 시장은 서서히 회복되어 2020년 역성장에서 벗어날 것으로 전망됩니다. 2020년에는 미국과 중국을 중심으로 글로벌 5G 시장이 본격적으로 확대될 예정이며, 삼성전자와 중화권 업체를 위주로 폴더블폰이 출시되어 소비자의 교체 수요를 자극하고 있기 때문입니다. 5G시장 확대는 스마트폰의 주요 부품에 대한 고도화를 유도할 것이며, 폴더블, 3D ToF 등 다양한 혁신 기술이 채용되어 스마트폰 시장 회복을 견인할 것으로 예상됩니다. 사업의내용 cm_1.jpg IDC “스마트폰 출하 증가율”> 2) 카메라 모듈산업 카메라모듈은 CCD(Charge Coupled Device)와 CMO(Complementary Metal-Oxide Semiconductor)로 대표되는 이미지센서를 사용하여 렌즈에 들어오는 광신호를 RGB(Red, Green, Blue) 전기신호로 변환하여 화면이나 영상으로 전환해주는 부품으로 스마트폰, 태블릿PC, 블랙박스 등 소형 모바일 기기의 핵심 부품입니다. SNS영상 콘텐츠 시대에 고품질 사진 촬영 기능에 대한 소비자들의 수요가 높아지면서, 카메라모듈은 휴대폰 자체를 평가하는 기준의 일부가 될 정도로 중요하게 부각되고 있으며 구매를 결정짓는
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핵심 부품 중 하나로 꾸준히 고사양화되고 있습니다. 최근에는 한정된 스마트폰의 두께에서 고품질 사진 촬영 기능을 구현하기 위해, 메인 카메라 이외 영상통화나 셀프 카메라 기능을 하는 서브카메라가 장착된 멀티카메라가 보편화 되면서 시장성과 성장성은 급속하게 증가되고 있는 상황입니다. 2018년을 기점으로 스마트폰 카메라의 트렌드는 듀얼카메라에서 트리플카메라로 전환되었으며, 초프리미엄 스마트폰의 경우 카메라가 7개 탑재되는 등 탑재량이 꾸준히 증가하고 있습니다. 2019년 3분기 삼성전자의 멀티카메라 채용률은 59.4%로 전년 21.4% 대비 크게 상승하였으며, 중국 4개 업체들의 평균 채용률은 84.3%에 달하여 멀티카메라가 기본 스마트폰 스펙으로 자리잡았음을 확인할 수 있습니다. 또한 2020년에는 트리플카메라와 쿼드카메라에 대한 채용도 대폭 확대할 것으로 예상되어 카메라모듈 업계의 호황은 지속될 것으로 전망됩니다. 특히, 3D 센싱, ToF 카메라 등 생체인식, AR/VR을 위한 어플리케이션 용도로 특수카메라의 휴대폰 장착이 폭발적으로 증가하고 있으며, 로봇, 드론 등 산업의 발전으로 휴대폰 외의 비모바일 영역에서도 카메라모듈 수요는 지속적으로 증가 추세에 있습니다. HIS, 유진투자증권 "듀얼 및 트리플 카메라 시장 전망"> 3) 국내외 시장여건 카메라모듈은 ‘2016년 1억 달러 이상 수출 품목 중 수출 증가율 1위’ 품목으로 오를 만큼 국내에서 급속도로 성장하고 있는 사업 분야입니다. 당사는 국내 선두업체로의 지위와 우수한 기술력과 영업망, 공정의 자동화 및 고객 대응력 등 상대적으로 비교우위에 있으며 경쟁사로는 삼성전기, 파트론, 엠씨넥스, 파워로직스 등이 있습니다. 국내 카메라모듈 시장 역시 글로벌시장과 마찬가지로 후면 멀티카메라 및 전면 듀얼카메라로 시장 트렌드가 변화하고 있으며, 2019년 및 2020년의 삼성전자 향 카메라모듈 개수는 각각 9.2억개(+40.1%yoy), 11.1억개(+20.4%yoy)로 크게 증가할 것으로 전망됩니다. 이에 따라, 국내 CCM업체들의 카메라모듈 가동률은 2019년 84.7%, 2020년 90.9%로 상승할 것으로 추정되며, 중장기 실적 개선이 기대됩니다. 4) 향후 전망 및 성장성 카메라모듈의 고화소화/고성능화와 함께 트리플 카메라, 쿼드러플 카메라와 같은 멀티카메라 채택 등이 새로운 트렌드로 변화하며 시장규모가 성장하고 있습니다. 멀티 카메라의 경우, 듀얼 카메라부터 시작하여 스마트폰 카메라 핵심 기능으로 급부상하였으며, 소비자에게 카메라 성능이 중요해짐에 따라 삼성과 애플뿐만 아니라 화웨이, 오포, 비보, 샤오미 등 중화권 업체들 또한 멀티카메라를 채택하면서 대세로 떠올랐습니다. 그러한 추세는 세계 스마트폰 점유율 1위 업체인 삼성전자에서도 확인할 수 있습니다. 삼성전자의 중저가 트리플카메라와 쿼드카메라 스마트폰 출하량은 2018년 690만대에 불과하였으나, 2019년에는 5,670만대, 2020년에는 1.0억대로 빠르게 증가할 것으로 예상됩니다. 플래그십과 함께 보급형 라인업에도 멀티 카메라를 적극 채용하면서 멀티 카메라를 이용한 카메라 고화소/고기능화 기조는 지속될 것으로 전망됩니다. 또한 최근 카메라모듈의 응용 분야는 스마트폰 등 개인 모바일 기기뿐만 아닌 자동차, 스마트가전, 보안, IoT 등으로 확대되고 있어 향후 지속 성장 가능성이 높은 것으로 판단됩니다. (2) 산업의 성장성 2000년대부터 급속히 증가세를 보이고 있는 휴대폰 시장은 2007년 애플의 아이폰의 등장과 함께 더욱 확대 되고 있으며 국내업체인 삼성전자는 2013년 전 세계 휴대폰시장의 24% 점유율로 글로벌 1위의 휴대폰 제조사가 되었습니다. 휴대폰의 카메라 장착률이 2010년 78%에서 지속적으로 증가하고 있으며 LTE 통신과 스마트폰 보급확대, 고화소 카메라 선호, 제품 수명의 단축 등으로 시장은 지속적으로 유지ㆍ확대될 것으로 예상되고 당사도 휴대폰 카메라모듈 수주가 증가될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 IT 제품의 가격 변동성 확대와 원자재가격 상승, 환율 변동에
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따라 디지털카메라반도체 부품 등 일부 제품의 수요 둔화와 이익률 하락이 있을 수 있으며, 계절적ㆍ지역적 영향을 받을 수도 있습니다. 그러나 휴대폰 제품은 경기변동 보다는 통신분야의 발전 정도에 따라 영향을 받을 것으로 예상 되며, 최근 중국 관련업계의 저화소급 공급이 증가 됨에 따라 당사는 경쟁력 없는 저화소급에서 고화소인 8M급 이상 13M급, 16M급, 24M급, 32M이상 급 모듈 생산으로 전환하고 있으며, 고화소 트렌드에 따른 기술개발에 힘쓰고 있습니다. (4) 경쟁요소 휴대폰 카메라모듈 산업은 초기 설비투자가 대규모로 이루어지기 때문에 자금력이 많은 기업 외에는 시장진입이 어렵고, 고급기술력의 확보, 원재료 업체 개발에 많은 시간이 소요되는 등 진입장벽이 높습니다. 휴대폰용 이미지 센서와 카메라 모듈 시장은 수요의 급격한 확대와 함께, 상품개발 경쟁도 치열하게 전개되고 있습니다. 당사의 경우 고화소급 휴대폰 카메라 모듈 시장에 적극 대응하고자 인천경제자유구역 지식정보산업단지에 R 신축하여 급변하는 시장에서 선도하는 기술력 확보를 위해 최선을 다 하고 있으며, 공정 자동화를 통한 원가경쟁력 및 고객사 대응력을 강화하기 위하여 베트남('14년) 현지에 진출했습니다. [ 2] 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사는 휴대폰 카메라모듈을 주력아이템으로 개발, 생산하여 주 고객사인 삼성전자 무선사업부에 공급하고 있으며, 그 외 해외 고객사로는 일본의 파나소닉 등이 있습니다. 또한 Application 다양화로 스마트 글라스, 스마트와치, 360도 VR카메라등을 개발 양산 하고 있습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업분류코드 사업의 내용 제조업 C26299 그 외 기타 전자부품 제조업 (2) 시장점유율 당사는 1993년부터 현재까지 국내외 시장 개척에 주력하여 고부가가치를 창출하고 있으며, 아울러 국내시장 점유율은 정확한 데이터는 없으나 국내에서 기술과 품질에서 우월한 위치에 있습니다. 휴대폰 카메라모듈 사업은 국내외에서 선두업체로의 지위와 우수한 기술력과 영업망, 공정의 자동화 및 고객 대응력 등 상대적으로 비교우위에 있으며 경쟁사로는 삼성전기, 파트론, 엠씨넥스, 파워로직스 등이 있습니다. (3) 시장의 특성 당사의 주요 고객은 주로 글로벌 제조 기업으로 구성되어 있고 한국, 베트남, 인도 등에 위치하고 있습니다. 국내 휴대폰 카메라 모듈의 선두기업으로 원가 경쟁력과 품질안정을 위한 대량 생산과 자동화에 대한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 고부가가치 제품 개발을 위해 고화소 다기능 제품에 대한 선행 개발에 노력하여 세계시장의 선두 자리를 유지하고 있습니다. 세계적으로 스마트폰 시장은 성수기에 접어 들었지만 기능이 고 사양화 되고 있으며, 심도, 망원, 광각, 3D sensing용 카메라 사용으로 휴대폰 내 카메라 장착 수가 증가하고 있습니다. 또한 카메라 화소도 24M, 32M, 48M로 높아 지고 있어 평균 판매 가격이 상승하고 있으므로 매출 증가로 이어질 것으로 예상됩니다. 당사는 주요 고객과 기술개발 및 조달에 있어 전략적 관계를 맺고 있으며, 협력관계를 더욱 공고히 해 나가고 있습니다. [전장사업]*당사는 2019년 6월 중 전장부문의 사업을 종료하였으므로 투자자께서는 이 사실을 양지하시어 투자판단에 유의하기 바랍니다. [1] 업계현황 (1) 산업의 특성 1) 산업의 특성 최근 출시되는 차량에는 전ㆍ후방 카메라 장착이 점차 필수사양으로 채택되고 있으며, 고급차 및 상용차를 중심으로 운전자의 사각지대를 모니터링해 안전한 주행을 돕는 SVM(Surround View Monitor) 및 카메라기반 자율주행 솔루션 장착이 늘어 나고 있습니다. 이에 따라, 기존의 차량 카메라와 센서의 융복합을 통해 보다 다양한 운전자의 편의성을 제고하기 위한 자율주행 솔루션의 기능 및 구현수준 고도화가 지속적으로 이루어 질 것으로 전망됩니다. 또한, 자율주행기술의 차량 탑재 증가로 단순 VIEWING 카메라에서 센서 퓨전을 통한 monitoring 센싱 카메라로의 기술발전이
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이루어지고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 처음 개인용 컴퓨터가 상용화 되고 PC와 인터넷의 보급으로 급격한 성장을 이루던 컴퓨터 산업이 스마트폰의 등장으로 점점 둔화세를 보여왔습니다. 이에 반해, 스마트폰 시장은 2007년 애플의 아이폰 출시 이후 1~2년만에 선풍적인 인기를 끌었고 2015년 기준 연간 15억대, 침투율 80%에 육박하면서 PC이후의 가장 큰 시장으로 IT산업을 이끌었으나, 2015년 이후 스마트폰 시장은 성장 속도가 빠르게 둔화되면서 완전 성숙 시장으로 진입하고 있습니다. 반면, 자율주행 및 Connected Car 등 스마트카(차량IT융합) 사업분야는 4차 산업혁명 등으로 정의되는 새로운 기술 패러다임을 만들면서 경기 변동성에 관계없이 지속적으로 빠르게 발전되고 있으며, 특히, 자동차 산업에서의 영상정보를 이용한 단말 및 솔루션의 활용은 이미 대세 트렌드로써 새로운 블루오션 시장으로 각광받고 있습니다. 중국은 경제성장과 차량보급의 급증으로 인해 급증하는 교통사고율을 해결하기 위해 도로교통법을 개정하여 모든 트럭, 버스, 택시에 첨단 운행기록장치 부착을 의무화 하였으며, 2008년 베이징 올림픽을 계기로 중국의 운행기록계를 비롯한 블랙박스 시장 수요가 급증하였습니다. 또한, 중국 완성차 업계에서는 SVM과 같은 차량 IT융합솔루션개발 및 적용에 공격적인 투자를 진행하고 있으며 북미, 유럽 등 일부 선진국에서는 일부 전장장비 장착이 점점 법제화/표준화가 진행 되고 있습니다. 3) 향후 전망 및 성장성 ① 자율주행의 시작은 ADAS, 주축은 카메라 자율주행 차는 ADAS(Advanced Driver Assistant System)로부터 시작됩니다. ADAS는 사고를 미연에 방지하기 위한 능동안전시스템으로, 주요 기술로는 차선이탈경고(LDWS), 사각지대감시(BSD), 전방추돌경보(FCWS), 차선유지제어(LKAS), 긴급제동(AEB), 졸음운전감시(DSM) 등이 있으며, 이 대부분은 카메라를 주축으로 한 초기 자율주행의 주요 기술입니다. ② 차량용 카메라 수요전망 현 자율주행 단계에서 핵심 기술은 센싱 기술입니다. 그 중에서도 카메라 센싱 시장의 규모는 2014년 3,450만 개에서 2016년 6,040만 개까지 증가했고, 2020년 1억 400만 개로 CAGR 24%씩 증가하여, ADAS 센서 시장의 69%를 차지할 전망입니다. 이는 물체 판독을 카메라가 담당하며, 가격적 측면에서 유리하기 때문입니다. ③ 차량용 카메라 성장을 유도하는 제도적 장치 최근 안전성에 대한 요구가 강화됨에 따라 차량당 최소 5대 이상의 카메라가 장착되는 추세를 보이고 있으며, 미국에서는 후방카메라 장착 의무를 2018년 이후 모든 차량으로 확대하였습니다. 또한 긴급제동(AEB)에 대한 의무화가 2021년(유럽), 2022년(북미)에서 시행되며, Euro ECAP의 차량 Safety 평가지수에 ADAS 센서기술이 포함될 전망입니다.
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II. 결손금처리액 자본잉여금이입 III. 차기이월이익잉여금(결손금) 25. 매출액(1) 당기와 전기 중 당사의 범주별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장: 국내 베트남 기타 합 계 주요 서비스 계열: 제품매출 상품매출 합 계 수익인식시점: 한 시점에 이행 (2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 환불부채 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 재고자산 매입액 급여와상여금 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권상각비 무형자산상각비 기타비용 합 계 27. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상세내역 당 기 전 기 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 타계정대체액 관세환급금 기말상품재고액 소 계 제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 타계정대체액 기말제품재고액 소 계 합 계 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 잡급 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 대손상각비(환입) 여비교통비 접대비 세금과공과 감가상각비 사용권상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 도서인쇄비 지급수수료 무형자산상각비 광고선전비 기타비용 합 계 29. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 수입임대료 수입수수료 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 기타의 대손상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 30. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상세내역 당 기 전 기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 금융수익 소계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 금융비용 소계 순금융수익(비용) 31. 종속기업및관계기업투자주식관련손익당기와 전기 중 당사의 종속기업및관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식손상차손 지분법손실 종속기업손상차손 매각예정비유동자산처분이익 합 계 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 과거기간 법인세에 대하여 인식한 조정사항 소 계 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 당기손익 이외의 항목과 관련된 법인세비용 소 계 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 보험수리적이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 전환권대가 신주인수권부대가 토지재평가이익 지분법자본변동 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 세액공제 기 타 소 계 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기 말 순확정급여부채 재고자산평가손실 종속기업투자 대손충당금 미수수익 무형자산손상차손 무형자산상각
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매도가능금융자산 건설중인자산 감가상각 토지재평가차익 사채상환할증금 누적유급휴가 장기근속수당 미지급상여 금융보증부채 반품충당부채 정부보조금 외화환산손익 임차보증금 선급비용 지급보증대가 신주인수권조정 사채할인발행차금 교환권조정 사채상환할증금_교환사채 파생상품부채(교환권) 파생상품부채(조기상환권) 압축기장충당금(토지) 종속기업투자주식 (캠시스글로벌) 압축기장충당금 (종속기업투자주식) 리스부채 이월결손금 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기 말 순확정급여부채 재고자산평가손실 종속기업투자 대손충당금 미수수익 무형자산손상차손 무형자산상각 매도가능금융자산 건설중인자산 감가상각 토지재평가차익 전환권조정 사채상환할증금 누적유급휴가 장기근속수당 미지급상여 금융보증부채 반품충당부채 정부보조금 외화환산손익 임차보증금 선급비용 지급보증대가 신주인수권조정 사채할인발행차금 압축기장충당금(토지) 이월결손금 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 매출채권 등 이월결손금 합 계 33. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순이익 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 자기주식효과 주식선택권 행사의 효과 신주인수권 행사의 효과 전환권 행사의 효과 가중평균유통보통주식수 (2) 당기와 전기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 기본당기순이익 전환사채의 이자비용(세후) 보통주 희석당기순이익 가중평균희석유통보통주식수(주1) 희석주당이익 (주1) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 신주인수권부사채 전환사채 주식선택권 가중평균유통보통주식수(희석) 희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 약정내역 사용액 한도액 IBK기업은행 일반자금대출 무역금융대출(주1) 무역금융대출(주1) 지급보증 KDB산업은행 일반/시설자금대출 한국수출입은행 수출성장자금대출(주1) KB국민은행 신한은행 무역금융대출(주1) E-BIZ 제휴업체승인(주1) CITI은행 지급보증 (주1) 상기 차입약정과 관련하여 당사는 주주(권현진)의 연대보증 등을 제공받고 있습니 다. (주석19,35참조) (2) 당기말 현재 KDB산업은행 일반자금대출, KB국민은행 On Lending 대출, 한국수출입은행 외화대출 등의 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 제10회 무보증사모사채와 관련하여 장기투자자산에 근질권이 설정되어 있습 니다. 주석8,9,12,13 참조) 당기말 현재 당사는 서울보증보험에 1,650,808천원의 보증보험을 가입하고 있습니다. 당 기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송번호 사건명 원고 피고 관할법원 소송가액 진행현황 법인세등부과처분취소 주식회사 캠시스 남인천세무서장 서울고등법원 계류중 근저당권 말소 주식회사 캠시스 김월순 외 2 서울고등법원 계류중 당기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. (5) 정부보조금당사는 영광군 등 국가기관과의 전기차 생산공장 신축 및 개발양산 투자 협약서 등에의하여 당기 중 정부보조금 5,295,548천원을 수령하였으며, 수령한 보조금을 토지 취득 및 관련 비용에 사용하였습니다. 당기말 현재 반환의무가 없는 정부보조금 잔액7,256,980천원은 유,무형자산 차감계정으로 계상되어 있으며, 반환의무가 있는 국책과제 기술료 등의 정부보조금
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1,861,552천원은 장기미지급금으로 계상되어 있습니다. 당기말 현재 정부보조금의 미사용 잔액은 2,505,709천원 입니다. 한편, 정부보조금 수취에 부수되는 조건을 충족하지 못하는 경우 정부보조금 반환의무가 발생할 수 있습니다. (6) 종속기업 관련 주주간 계약당사는 전기 중 종속기업인 CAMMSYS VIET NAM CO., LTD (이하 '대상회사')의유상증자와 관련하여 투자자인 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사(이하 '투자자')와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 당사는 일정 요건을 만족하는 경우 투자자에게 계약상 정해진 가액으로 주식매도청구권(Call Option)을 보유합니다. 한편, 투자자는 특정 사건이 발생하는 경우 당사에 대한 공동매각요청권(Drag-along)을 보유하며, 투자자의 매각대금이 사전에 정해진 수익률에 미치지 못하는 경우 차액에 대해서 당사에 자금보충 이행을 청구할 수 있습니다. 또한 투자자는 당사가 대상회사 주식을 매각하는 경우 공동매도권(Tag-along)을 갖습니다. 대상회사는 해외소재 비상장기업으로서 당사의 종속기업이며, 당기 중 (주)캠시스글로벌에 대한 대상회사주식의 현물출자가 진행되었는 바, 상기 주주간 계약에 따른 제반 조건 또는사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 당사에 미치는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업(주1) 종속기업 위해삼우전자유한공사 위해삼우전자유한공사 종속기업 (주)베프스 (주)베프스 종속기업(주2) (주)캠시스글로벌 종속기업 위해선양수마과기유한공사 종속기업 (주)토프엔터테인먼트 (주)토프엔터테인먼트 종속기업 (주)엔제너스 (주)엔제너스 관계기업 (주)코니자동차 (주)코니자동차 기타특수관계자 (주)애스크 (주)애스크 기타특수관계자 (주)현광산업 (주1) 당기 중 CAMMSYS VIETNAM., JSC에서 CAMMSYS VIET NAM CO., LTD로 사명을 변경하였습니다. (주2) 당기 중 (주)캠시스글로벌 유상증자 및 CAMMSYS VIET NAM CO., LTD의 지분 72.22%를현물출자하여 종속기업으로 취득하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 수익 등 비용 등 매 출 유형자산처분 기 타 매 입 기 타 종속기업 위해삼우전자유한공사 (주)베프스 (주)캠시스글로벌 합 계 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 수익 등 비용 등 매 출 유형자산처분 기 타 매 입 기 타 종속기업 위해선양수마과기유한공사(주1) 위해삼우전자유한공사 (주)베프스 합 계 (주1) 종속기업 매각 전까지의 거래내역입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 기 타 종속기업 위해삼우전자유한공사 (주)베프스 (주)캠시스글로벌 (주)토프엔터테인먼트 (주)엔제너스 관계기업 (주)코니자동차 합 계 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 기 타 종속기업 위해삼우전자유한공사 (주)토프엔터테인먼트 (주)엔제너스 (주)베프스 관계기업 (주)코니자동차 합 계 당기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당기말 전기말 대여금 기 타 대여금 기 타 종속기업 (주)토프엔터테인먼트 (주)엔제너스 관계기업 (주)코니자동차 합 계 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 출자금회수 대여 출자전환 종속기업 (주)캠시스글로벌 (주)베프스 합 계 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 출자금회수 대여 회수 출자전환 종속기업 위해선양수마과기유한공사 (주)베프스 합 계 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은
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다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자 구분 제공받고 있는 자 채권자 지급보증(외화) 원화금액 종속기업 IBK기업은행 CITI은행 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 주석19 참조) (8) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 36. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 장기투자자산(채무상품) 장기투자자산(지분상품) 장기투자자산(수익증권) 금융자산 합계 기타금융부채 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 금융부채 합계 (2) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기순손익 이자수익/비용 기타손익(주1) 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익, 파생상품평가이익, 외화환산손익 및 외환차손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기순손익 이자수익/비용 기타손익(주1) 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 합계 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익, 외화환산손익 및 외환차손익이 포함되어 있습니다. 37. 위험관리 (1) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 장기투자자산 매출채권및기타채권 합 계 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 해 외 합 계 2) 유동성위험 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월(주1) 1~2년 2~5년(주1) 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합 계 (주1) 신주인수권부사채 및 교환사채의 조기상환청구권이 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월(주1) 1~2년 2~5년(주1) 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합 계 (주1) 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환청구권이 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. 당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당 사는 주석 35 에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업의 차입금에 대해 지급보증을제공하고 있습니다. 당기말 현재 실행된 보증금액에 대한 동 차입금의 계약상 만기는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증차입금
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계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1년 초과 한편, 당기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 14,588백만원입니다. (주석35 참조) (3) 환위험 1) 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 USD JPY CNH USD JPY CNH 자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 자산 합계 부채 매입채무및기타채무 차입금 부채 합계 순외화자산(부채) 합계 당기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위당 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD JPY VND CNH 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNH 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험 1) 당기말 및 전기말 현재 이자부 금융상품은 다음과 같습니 다 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융부채 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 자본 (5) 공정가치1) 금융상품 범주별 장부금액공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기투자자산(수익증권) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 기타금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 금융부채 합계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기투자자산(채무상품) 장기투자자산(지분상품) 장기투자자산(수익증권) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 금융보증부채 금융부채 합계 2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에
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대한 투입변수 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 투입변수 장기투자자산(수익증권) 시장접근법 채권에 대한 시장 가격 등 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 공정가치 투입변수 투입변수가 공정가치에 미치는 영향 장기투자자산(채무상품) 현금흐름할인법 시장 이자율 추정공정가치는 다음에 따라 증가(감소)- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 교환사채의 교환권대가 이항모형 변동성 : 52.11% 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 당기증가(감소) 당기손익 기말 장기투자자산(채무상품) 교환사채의 교환권대가 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당기말 현재 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 교환사채의 교환권대가 교환사채에 연관된 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (6) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 38. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 비현금항목의조정: 법인세수익 재고자산평가손실(환입) 대손상각비 만기보유금융자산평가손실 기타의대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 사용권상각비 퇴직급여 주식보상비용 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 외화환산손실 이자비용 지분법이익 지분법손실 판매보증비 종속기업투자주식손상차손 파생상품평가이익 매각예정비유동자산처분이익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 외화환산이익 이자수익 종속기업처분이익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 운전자본조정: 매출채권의 감소 미수금의 감소 선급비용의 감소 반품회수권자산의 감소(증가) 부가가치세 환급금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가 계약부채의 증가 환불부채의 증가 장기미지급비용의 증가 장기미지급금의 증가 사외적립자산의 증가 퇴직금의 지급 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산의 취득관련 미지급금 증가 무형자산의 취득관련 미지급금 증가 유형자산의 처분관련 미수금의 증가 매각예정비유동자산 처분관련 미수금의 증가 (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동 (단위: 천원) 구분 기초 차입 상각 전환 대체 상환 환산 기말 단기차입금 장기차입금 사채(유동) 사채(비유동) 전환사채 신주인수권부사채 교환사채 합계 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 캠시스첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 캠시스의 2019년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의
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외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 캠시스 대표이사 귀하 2020년 3월 17일 우리는 첨부된 주식회사 캠시스의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 캠시스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 이 용 모 캠시스_내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 캠시스_내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 캠시스 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 전반감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 인천 송도 본사,
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전남 영광 전기차사업부 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품, 상품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 인천 송도 본사 실사(입회)대상 현금시재액, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 교환사채 교환권대가의 평가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019년 07월 31일 회사: 감사, 경영진감사인: 업무수행이사 대면보고 반기검토결과에 대한 협의 2019년 12월 05일 회사: 감사, 경영진감사인: 업무수행이사 대면보고 핵심감사사항에 대한 협의기타 회계이슈 협의 2020년 02월 06일 회사: 감사, 경영진감사인: 업무수행이사 대면보고 기말감사결과에 대한 협의 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 당사는 스테인레스 박판제조업과 시네마 운영사업을 영위하고 있으며, 종속회사인 영산콘크리트 공업을 통해 레미콘 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 가. 스테인레스 박판사업 1) 업계의 현황 2019년 스테인레스 시장은 국내의 지속적인 저성장 기조와 수요산업의 부진 및 중국, 인도네시아로 부터의 수입증가로 어려움을 면치 못하였습니다. 국외 시장 또한 미국을 포함한 각국의 보호무역주의 강화와 수입규제로 국, 내외 시장의 경쟁이 더욱 치열해지고 있는 상황입니다. 스테인레스 과잉 공급이 지속되고 있는 시장 상황에서 당사는 실수요 중심으로 수요처를 개발하고 있으며 더불어 생산가동율 향상과 품질안정성, 원가절감을 통하여 수익성 향상을 위하여 만전을 다하고 있습니다. 2) 산업의 특성 스테인레스 강판을 포함한 특수강산업은 기계장비, 운수장비, 석유화학설비, 발전설비, 산업용공구 등 중화학공업의 필수적인 기초소재를 제공하는 산업이며, 국가의 산업활동에 필수적인 기초소재를 공급하는 기간산업으로 거액의 자본투자가 요구되는 장치산업입니다. 또한 야금, 기계, 전기, 화학 등의 종합기술을 필요로 하여 제품용도에 따라 다양하게 장기간의 기술개발 및 축적이 요구되는 기술집약적 산업이고, 그 종류가 매우 다양하여 현재 개발 실용화된 강종만도 수백종에 달할 정도로 다품종, 다규격, 소량 수요형태를 지니며, 조립금속, 일반기계, 전기기기, 건설, 운송장비 산업 등 여러 산업에 걸쳐 투입되고 있어 수요산업의 집중도가 낮은 산업입니다. 3) 산업의 성장성 스테인레스 판재는 소득증가와 산업의 발달과 더불어 자동차, 가전 등 수요산업의 고도화에 따른 제품 고급화 추세와 건설부문 이용확대 등으로 저급강 시장을 대체해 가면서 냉연판재류 시장이 지속적으로 성장을 하고 있습니다. 이는 타소재에 비해 고강도, 내식성. 내열성 등 뛰어난 특징으로 인해 초기 투입비용은 많지만 총비용이 절감되기 때문에 소득증가에 비례하여 성장하고 있습니다. 또한 지속적인 첨단산업의 발달과 기술개발에 의한 신수요 창출로 명확한 포화점이 나타나지 않고 있습니다. 스테인레스 판재 산업은 건설, 자동차, 핸드폰, 화학 및 운송설비와 IT관련 산업에 많은 수요의 증가를 보이고 있습니다. 특히 개발도상국 및 저개발국가에서는 양식기 , 강관 등의 가공수출산업 위주의 수요가 대부분이나 선진국의 경우에는 건설, 자동차, 기계, 플랜트 등 의 수요로 이동하면서 지속적으로 성장하고 있습니다. 4) 경기변동의 특성 스테인레스 박판산업은 그 쓰임새가 광범위하게 걸쳐 있어 건설경기 및 자동차, 가전등의 경기에 크게 영향을 받는 산업으로서 산업의 전반적인 경기와 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 스테인레스 박판재는 관계산업의 내수 경기 및 수출 실적에 따라 영향을 받고 있지만, 특정 산업분야에 집중되어 있지 않아 여러 산업의 영향을 분산시킬 수 있습니다. 단기적인 경기에 민감한 반응을 보이지는 않으며 계절적 요인은 크게 영향 받지 않으나 대체적으로 동절기 보다는 하절기에 생산이 활발하게 이루어지고 있으며 회사의 매출도 이와 연동되어 있습니다. 5) 시장여건 및 경쟁 요소 스테인레스 시장은 국내외 시장이 완전 경쟁시장이지만 산업의 특성상 일정 진입장벽은 존재하고 있습니다 스테인레스 판재산업에서 가장 중요한 가격경쟁력을 확보하기 위해서는 가장 높은 비중을 차지하는 원재료 구매 비용의 절감이 가장 절대적이라 할 수 있습니다. 또한 수요자의 요구에 따른 공급능력도 매우 중요합니다. 그래서 당사는 국내 포스코를 비롯한 세계 각국에서 경쟁력 있는 원재료 구매를 위해 노력하고 있으며, 치열해지는 업계의 경쟁에 맞추어 노후 설비보수, 교체 등의 계획을 세우고 있습니다. 국내 스테인레스 압연업체는 회사마다 각기 다른 두께 및 폭의 제품을 생산하기 때문에 동종제품의 시장점유율을 산정할 자료가 부족하여 객관적인 시장점유율 산정이 어렵습니다. 6) 자원조달의 특성 당사의 주요 원재료인 열간압연 스테인레스강 가격대는 제강의 원재료인
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스테인레스강 스크랩, 니켈과 크롬 등의 가격에 연동되어 움직이고 있습니다. 주요 원재료 조달원은 포스코 이며 수입 원재료도 일부 구매 하고 있습니다. 7) 스테인리스강의 종류 및 특성 항 목 200계 기본 물성 ㆍ비자성 ㆍ자성 ㆍ비자성 ㆍ열팽창계수 큼 ㆍ작음(300계의 60%) ㆍ300계와 유사 ㆍ광택도 열위 ㆍ우수 ㆍ300계와 유사 기계적 특성 ㆍ인장강도 및 연신율 우수 - 인장강도:650~700Mpa - 연신율:55~60%ㆍ 가공 경화능이 큼 ㆍ연신율 열위 - 인장강도:450~500Mpa -연신율:28~35%ㆍ가공경화능이 비교적 작음 ㆍ인장강도 700~720Mpaㆍ연신율:40~45% 성형성 ㆍ우수 ㆍ보통 ㆍ보통 내식성 ㆍ우수 ㆍCr 증가시 300계와 동등 ㆍ열위(제한적) 용접성 ㆍ우수 ㆍ보통 ㆍ보통 고온 물성 ㆍ고온 인장강도 우수 ㆍ고온 변색 저항성 우수 ㆍ보통(300°C 이하에서 유사) ① 400계강의 자성은 품질과는 무관하며, 자성이 있으면 저급이라는 인식은 잘못된 편견입니다. ② 400계는 용도에 적합한 소재를 선택해야 하며, 광택도 우수, 열팽창계수가 낮아(304대비 63%) 전자부품, 가전, 건자재, 배기계 파이프등 다양한 용도로 널리 사용 됩니다. ※ 자료원 : 포스코 8) 스테인리스스틸의 용도 강종 특성 용도 304(L) - Austenite계의 기본강종 - 내식성, 내열성 우수 - 저온강도, 기계적 성질 우수 - 열처리로써는 경화되지 않고 자성 없음 - 1, 2 양식기, 외장재, 건축자재 - 저장기기, 내열부품류 - 304대비 低 Ni, Cr 및 高 N성분으로 조질압연에 의해 고강도화 가능 (불안정한Austenite조직이 Martensite 조직으로 변태) - Steel, Al 대비 뛰어난 고온강도, 피로강도 및 내식성으로 전동차량 적용시 경량화, 안정성 및 경제성 우수(301L) - 전자기기부품용, Spring - 전동차량 304N1 - 304대비 N첨가에 의해 고강도확보로 구조용강재로 사용 - 가로등 304N2 - 연성과 내식성의 저하를 최소한으로 유지하면서 강도를 증가시킬 목적으로 N 및 Nb을 첨가한 구조용 강재 - 고강도 확보를 위해 N(0.17%) 및 Mn(1.7%) 첨가 - 내입계 부식성 향상을 위하여 첨가 - 가로등 304Cu - 17Cr-7Ni-2Cu를 기본조성으로 하는 Austenite계 스테인리스강 - 304대비 우수한 성형능 확보(복합성형성, 심가공성, 형상동결성 우수) - 내시효 균열성이 우수 - 보온도시락, 보온병 316(L) - Mo첨가 (2~3%)로 내공식성 우수 - 고온 Creep 강도가 우수 - 열간가공시 고압하 필요 - 배관용 파이프, 열교환기 - 보일러용 파이프 - 304 강종에 Carbon 안정화 원소인 Ti 첨가로 입계 예민화 억제 - 예민화 구간(450℃~850℃)에서 사용될 목적으로 개발 - Ti첨가로 결함(Inclusion line, Ti- Streak) 다발 강종임 - Boiler 열교환기, 파이프 409L - 가공성, 용접성, 내식성 향상을 위해 Low Carbon 및 안정화 원소인 Ti 첨가 - 11% Cr을 함유, 고온 및 상온에서 완전한 BCC 구조를 가지는 Ferrite계 내열강 - 우수한 가공성과 용접성을 유지하고 적절한 고온특성 및 상온내식성을 가짐 으로 내열기기 소재로 주로 사용 - 자동차 배기관 부품, 열교환기, 내열기기 410(L) - 410: Martensite 조직으로 내식성 및 기계가공성 보유 - 410L: Low Carbon에 의한 Ferrite 조직으로 용접부 굴곡성, 가공성 등이 우수 - 1종 양식기, 일반범용 - Container Frame, 보일러 연소실, 배기가스 처리 장치등 420J2 - 고탄소 Martensite계 강종으로 우수한 소입경화능 - 고강도의 기계적 성질을 요구하는 제품의 소재로 사용 - 가위, 가정용칼 - 범용적인 비열경화용 Ferrite계 스테인리스강 - 17% Cr을 함유, 고온에서 혼상(α+γ) 존재하나 1000℃ 이하에는 α단상의 BCC 구조 - 가스렌지 상판, 가전부품 2종양식기
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,건축내장용 430J1L - 19Cr-0.5Cu-0.5Nb-Low(C,N)성분의 Ferrite스테인리스강 - STS430 대비 Cu, Nb 첨가 및 C,N 양이 적기 때문에 가공성, 내식성 우수 - 세탁조, 자동차 부품, 내열기기류 436L - 대표성분: 18Cr-1Mo-(Ti, Nb)-Low(C,N) 성분의 Ferrite 스테인리스강 - 극저 C, N 및 Carbon 안정화원소(Ti, Nb)첨가로 내식성, 용접성, 가공성 향상 - 자동차 배기관, 세탁기, 내조, 온수기기 ※ 자료원 : 한국철강협회 스테인리스스틸클럽 9) 회사의 경쟁우위 요소 스테인리스 박판 시장은 소량다품종 산업으로서 국내 스테인레스 압연업체마다 각기 다른 두께 및 폭의 스테인레스를 생산하기 때문에 동종제품에 의한 경쟁관계이기보다는 유사제품을 생산하는 과점적 경쟁형태를 띄고 있습니다. 당사는 범용제품 시장에서 탈피하여 특화된 정밀박판 압연품의 생산으로 스테인리스 박판 시장에서 경쟁하고 있습니다. 나. 시네마사업 1) 산업의 특성 시네마사업은 현금유동성이 높은 고부가가치 산업으로서, 다양한 부대사업과의 연계를 통해 높은 수익창출을 기대할 수 있고, 기업이미지 홍보 및 마케팅 효과를 통한 부가적인 이익을 창출할 수 있습니다. 시네마사업은 주5일 근무제 등의 여가시간의 증가와 삶의 질 향상으로 인해 문화생활 욕구가 높아짐에 따라, 상대적으로 저렴하고 접근하기 쉬운 영화 관람에 대한 관심이 증대되었습니다. 하지만 욕구를 충족함에 있어 보다 편리하고 다양한 종합 문화 위락시설에 대한 기대치 또한 상승되었습니다.이로 인하여 최근 외부시장 자본의 유입과 다양한 컨텐츠의 개발 및 첨단 디지털기술의 도입 등 극장산업에 대한 새로운 변화가 활발히 추진되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 한국영화산업은 90년대 후반부터 양적 ·질적인측면 모두에서 괄목할만한 성장을 해왔고, 영화산업의 성장은 영화의 흥행과 영화 관람 수요의 증가로 이어 졌습니다. 한국 극장 관객 시장은 포화에 이른 저성장 시대에 돌입했다고 할 수 있습니다. 극장들은 좌석차등제 도입, 고부가가치 상영관(4D, IMAX 등) 운영 등을 통해 관객 당 단가를 높여 매출을 늘리기 위해 노력하고 있습니다. [연도별 관객수 및 매출액] 연도 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 전국관객수(만명) 증감율(%) 극장매출액(억원) 극장매출액전년대비증감율(%) ※ 자료원 : 영화진흥위원회 [연도별 평균 극장 요금] 구분 관객수(만명) 매출액(억원) 평균관람료(원) 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 ※ 자료원 : 영화진흥위원회 영화산업 결산 3) 경기변동의 특성 영화를 관람하는 주요 연령층이 비교적 경제적으로 안정적인 20대~30대가 많은 편이고, 타 문화산업에 비해 상대적으로 저렴하고 접근하기 쉬워 극장산업은 경기변동에 반응하는 탄성이 비교적 적은 편입니다. 4) 시장여건 및 경쟁요소 극장사업은 국내 영화 상영업 주요3 사의 과열경쟁으로 인해 진입장벽이 높은 편이며 많은 멀티플렉스 시네마가 와이드릴리즈 방식을 채택 하고 있기 때문에 배급사와의 교섭력과 주요 배급사와의 밀접한 네트워크 형성이 중요시 되고 있습니다. [2019년 전체영화 배급사별 관객 점유율(상영작 기준)] 순위 배급사 편수 전국관객수(만명) 전국관객 점유율(%) 전국매출액(억원) 전국매출점유율(%) 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 씨제이이앤엠(주) 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 워너브러더스 코리아(주) (주)쇼박스 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) (주)에이스메이커무비웍스 이십세기폭스코리아(주) 기타 합계 ※ 자료원 : 영화진흥위원회 영화산업 통계 다. 부동산 임대사업 1) 산업의 특성 극장용 부동산 임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 사업이며, 입지선점이 매출 및 수익에 많은 영향을 미치는 사업입니다. 우수한 입지 선점시 고객 접근성 확보가 매우 중요하며, 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 교통여건 등을 종합적으로
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고려하여 입지를 선정하여야 합니다. 2) 산업의 성장성 최근 극장사업이 타 문화산업과의 경쟁이 심화되고 있으나, 극장사업은 고유의 소비층을 확보하고 있고, 3D, 4D, 골드클래스 등 품질개선과 서비스 강화를 통해 현재의 점유율과 수익성을 유지할 것으로 예상됩니다. 특히 국내 영화 상영업 주요 3사가 극장용 부동산 임차를 통한 직영 운영점 수를 지속적으로 늘리고 있어 극장용 부동산 임대사업의 안정적인 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 극장용 부동산 임대사업은 사업의 성격상 장기계약으로 단기적인 경기의 영향을 받지 않습니다. 이와 같이 실물경기와 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받지 않으므로 계약기간동안 안정적인 임대료수익을 창출할 수 있습니다. 4) 경쟁요소 극장용 부동산 임대사업은 자금력과 우수한 입지조건의 사업장을 선점하여 관객수 증대와 수익을 성장시킬 수 있는 운영 능력이 경쟁의 가장 중요한 요소입니다. 라. 레미콘 제조 및 판매 사업 1) 산업의 특성 레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약자로써 시멘트, 골재, 혼화재의 재료를 이용, KSF 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 전문적인 콘크리트 생산공장에서 제조한 후 트럭믹서(Truck Mixer) 또는 에지테이터트럭(Agitator Truck)을 이용하여 공사현장까지 운반되는 아직 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 레미콘은 레미콘공장의 배쳐플랜트에서 제조된 후 1시간 이상이 경과하게 되면 유동성이 급격히 저하되므로 제조후 60분내(최대 90분내)에 공사현장에 운반, 타설을 완료시키는 것이 필요한 제품입니다. 또한 레미콘은 그 자체로서 완제품이 아니고 건설공사현장에서 시공된 후 경화되어 콘크리트구조물을 형성하게 되므로 반제품(semimanufactured goods)의 성격을 가집니다. 레미콘산업의 주요 특성으로는 ①지역형산업, ②계절성산업, ③주문형산업, ④도시형산업, ⑤물적유통이 중요한 산업으로 구분되는 바 그 주요내용은 다음과 같습니다.① 지역형 산업 : 레미콘은 제품생산후 레미콘 트럭은 90분, 덤프 트럭은 60분이내에 도달할 수 있는 거리까지가 영업권으로 국한됩니다. 레미콘제품이 한시적이라는 특성으로 인하여 일반적으로 제품생산후 90분 이내에 도달할 수 있는 거리가 본 제품의 시장권역을 형성하므로 지역형 산업의 특성을 강하게 가집니다. ② 계절성 산업 : 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 지대한 영향을 받게됩니다. 따라서 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지닙니다. ③ 주문형 산업 : 한시적, 무재고의 제품 특성으로 인하여 주문에 의하여 생산. 공급하는 주문형 산업의 성격을 지닙니다. 그러므로 일반 제조업에 비하여 가동률이 저조한 편이며, 수요에 대하여 공급이 비탄력적인 산업입니다. ④ 도시형 산업 : 건설공사의 발주가 대부분 인구가 집중된 도심에서 발생하므로 한시적 제품 특성상 도시권에서 생산되어야 하는 도시집중형 산업입니다. ⑤ 물적 유통이 중요한 산업 : 레미콘 제품은 시멘트, 자갈, 모래 등의 원재료를 공장으로 운송, 제조공정을 거친 후 레미콘트럭으로 제한시간내 건설현장에 운송하므로 제조업과 운송업의 양면성을 지니고 있습니다. 또한 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업안정에 직접적인 영향을 미칩니다. 과거 시멘트 파동 또는 골재부족이 심화되었던 경우 레미콘의 공급부족 등이 발생하였던 전례가 있었던 만큼, 원자재 수급여건은 레미콘 공급여건과 함께 매우 중요한 요인이 되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 레미콘 산업은 전방산업인 건설산업의 동향에 지대한 영향을 받고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 레미콘산업은 전방산업인 건설산업의 동향에 지대한 영향을 받고 있으므로 향후 건설산업의 경기변동에 가장 큰 영향을 받을 것으로 보입니다. 또한 우리나라의 경우 사계절이 뚜렷한 기후환경으로 인해 건설산업 또한 계절성을 가지게 되는 데,
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이로 인해 레미콘 산업 또한 계절성을 가지게 됩니다. 일반적으로 건설산업이 성수기인 4~6월 및 9~11월에는 레미콘의 수요 또한 집중되는 현상을 보이는 반면, 1~2월의 동절기에는 상대적으로 그 수요가 많지 않아 성수기와 비수기가 구분되는 특징을 가지고 있습니다. 4) 시장여건 및 경쟁 요소 레미콘 산업의 특성상 제한된 시간과 지역내 건설현장에 납품해야 하므로 지역 레미콘업체간의 경쟁이 심화되고 있는 상황이며, 시멘트, 모래 및 자갈 등의 원재료의 수급의 문제도 매우 중요한 경쟁 요소 중 하나입니다. 또한, 건설경기와 밀접한 관계에 있는 레미콘 산업은 건설경기의 침체국면에서는 각 지역의 레미콘업체간의 출혈경쟁까지 나타날 정도로 지역적인 경쟁형태가 존재해 있습니다. 레미콘은 수급동향이나 판매가격이 시장여건에 의해 상이하고, 수요자의 구성도 지역시장여건에 따라 큰 차이가 있으며 수요급증으로 극심한 공급난을 겪는 지역이 있는 반면, 신규업체 가속과 수요침체로 치열한 경쟁상황이 나타나는 지역이 공존하기도 합니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소 레미콘 산업은 많은 설비 투자가 요구되는 장치산업이며 제한된 시간과 지역내 건설현장에 납품해야 하므로 그 입지가 매우 중요합니다. 당사의 종속회사인 영산콘크리트공업(주)는 현재 경기도 용인과 광주에 공장이 있으며, 수도권 남부지역의 지속적인 개발로 인해 꾸준한 수요가 유지되고 있습니다. 또한 원재료 구매비용의 절감 및 지속적인 원가절감을 위해 노력하고 있습니다. 2. 사업부문별 재무정보가. 당기 (단위 : 천원) 구분 제 25 기 매출액 비중(%) 영업이익 비중(%) 자산 비중(%) 부채 비중(%) 철강사업 시네마사업 부동산임대사업 콘크리트사업 기타 연결조정등 합계 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 제 24 기 매출액 비중(%) 영업이익 비중(%) 자산 비중(%) 부채 비중(%) 철강사업 시네마사업 부동산임대사업 콘크리트사업 기타 연결조정등 합계 3. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 기계장비, 운수장비, 발전설비, 산업용공구 등 중공업의 필수적인 기초소재로서 활용되는 스테인레스 박판을 생산, 판매하고 있으며 극장운영, 레미콘사업을 통해 수익을 창출 하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 철강사업 제품 스테인레스강판 원재료 (자동차,전자제품등) 철강사업 기타 스테인레스강판 시네마사업 기타 극장운영외 부동산임대사업 기타 부동산임대 콘크리트사업 기타 콘크리트 원재료 기타 기타 시설유지 및 용역 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/ton) 사업부문 품 목 제25기 제24기 제23기 철강사업 스테인레스강판 내수 수출 (단위 : 원/㎥) 사업부문 품 목 제25기 제24기 제23기 콘크리트사업 (종속회사) 레미콘 내수 4. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 철강사업 원재료 제품생산 포스코외 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/ton) 사업부문 품 목 제25기 제24기 제23기 철강사업 300계 400계 사업부문 품 목 제25기 제24기 제23기 콘크리트사업 시멘트(원/㎏) 모 래(원/㎥) 자 갈(원/㎥) 플라이에시(원/㎏) 슬래그(원/㎏) 혼화제(원/㎏) 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 철강사업당사는 의령사업소 기준으로 라인별 1~3교대로 작업을 실시하고 있으며, 당사가 예상한 2019년 압연기 일평균 가동시간은 24시간이며 누적 총 가동일은 300일입니다. 당사의 생산능력은 압연기의 작업시간 및 생산량기준으로 작성하였습니다. 『생산능력 산출방법』 - 작업 예상시간 : 60분 * 24시간 * 25일 *12개월 = 432,000분 - 톤당 압연 작업 소요시간 : 32.39분- (432,000분/ 32.39분) = 13,337 ton 입니다. (단위 : ton) 사업부문 품 목
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제 25기 제24기 제23기 철강사업 스테인레스냉연강판 2) 콘크리트사업(종속회사)당사의 용인공장, 광주공장의 레미콘생산설비인 배차플랜트는 총4기이며, 각 기기는 시간당 210㎥의 생산능력으로 설계되었으며 일평균 가동시간은 8시간이며 년간가동일기준 월평균가동일은 26일입니다. 당사의 생산능력은 배차플랜트의 설계생산량 및 가동시간기준으로 작성하였습니다.『생산능력 산출방법』 - 연간 최대 생산가능량 :210㎥ * 4기 * 8시간 * 26일 *12개월 = 2,096,640㎥ (단위 : ㎥) 사업부문 품 목 제25기 제24기 제23기 콘크리트사업 레미콘 6. 생산실적 및 가동률 가.철강사업 생산실적 (단위 : ton) 사업부문 품 목 제 25 기 제 24 기 제 23 기 철강사업 스테인레스 냉연강판 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률(%) 철강사업 주 : 압연기 기준 나.콘크리트사업 1) 생산실적 (단위 : ㎥) 사업부문 품 목 제 25 기 제 24 기 제 23 기 콘크리트사업 콘크리트 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : ㎥) 사업부문 당기 최대 생산가능량 당기 실제 생산량 평균가동률(%) 콘크리트사업 7. 생산설비의 현황 당사는 철강사업부문 생산공장과, 경기도 군포, 대전 동구 가오, 대전 유성구 노은, 충남 공주, 대구 북구 칠곡, 경북 김천시, 인천 남동구, 부산 해운대구에 위치한 극장을 보유 또는 운영하고 있으며 종속회사의 콘크리트부문은 경기도 용인, 광주에 생산공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산 당기말장부가액 비고 증가 감소 철강부문 자가소유 제조 시네마부문 자가소유 서비스 부동산임대부문 자가소유 서비스 콘크리트부문 자가소유 제조 합 계 [자산항목 : 투자부동산-건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 부동산임대부문 자가소유 서비스 콘크리트부문 자가소유 서비스 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산 당기말장부가액 비고 증가 감소 철강부문 자가소유 제조 콘크리트부문 자가소유 제조 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산 당기말장부가액 비고 증가 감소 철강부문 자가소유 제조 시네마부문 자가소유 서비스 부동산임대부문 자가소유 서비스 콘크리트부문 자가소유 제조 기타 자가소유 서비스 및 용역 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산 당기말장부가액 비고 증가 감소 철강부문 자가소유 제조 시네마부문 자가소유 서비스 콘크리트부문 자가소유 제조 기타 자가소유 서비스 및 용역 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 철강부문 자가소유 제조 콘크리트부문 자가소유 제조 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산 당기말장부가액 비고 증가 감소 철강부문 자가소유 제조 시네마부문 자가소유 서비스 부동산임대부문 자가소유 서비스 기타 자가소유 서비스 및 용역 합 계 8. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해당사항 없음. 9. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 [2019.12.31 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 철강 스테인레스냉연강판 상품 수 출 내 수 합 계 제품 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 시네마 극장운영외 서비스외 기타 부동산임대 부동산임대 서비스 기타 콘크리트 콘크리트 제조 내수 기타 서비스 및 용역 서비스 외 기타 합 계 수 출 내 수 기 타 합 계 ※제23기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1)
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판매조직 철강사업부 시네마사업부 콘크리트사업부 영업팀 영상사업팀 영업팀 2) 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 매출액 제 품 냉연압연스텐인레스 코일 수출 당사→직수출(고객)당사→종합상사→고객 소 계 국내 당사→실수요자(고객)당사→유통→고객 소 계 기 타 냉연압연스테인레스 코일외 기타 기 타 극장운영외 기타 기 타 부동산임대 기타 제 품 콘크리트 국내 당사→실수요자(고객) 기 타 시설유지관리 및서비스 국내 합 계 3) 판매방법 및 조건 철강부문 내수 판매조건 인도일 후 30일 이내 현금 결제 및 90-120일 어음, 담보설정 후 신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품 공급 가격정책 거래처의 신용 상태 및 월평균 사용량에 의거 가격할인된 단가 적용 수출 직거래처 MASTER 취소불능 신용장 및 T/T 송금 후 생산 및 출고 상 사 취소불능 LOCAL L/C 콘크리트부문 내수 판매조건 판매 전 현금 선입금, 인도일 후 30일 이내 현금 결제 및 90-120일 어음, 담보설정 후 신용도에 따라 제품 공급 4) 판매전략 당사의 철강사업부는 현재 구축되어 있는 거래선 관리를 통해 안정적인 매출량을 확보하고 범용제품 시장에서 탈피하여 정밀 박판 압연제품을 토대로 목표시장 다변화를 통한 신규 매출기반을 조성하고 있습니다. 또한 시장환경변화에 대한 신속한 대응으로 수요처의 요구에 맞는 제품 생산능력을 보유하고 있습니다. 10. 수주상황 당사 철강사업부의 수주 는 단기 주문생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태입니다. 11. 시장위험과 위험관리 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니 다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험과 같은 특정 분야에 관한 정책을 제공하고 있습니다. 가. 시장위험 1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 USD EUR JPY USD EUR 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 연결회사의 주요 환위험은 USD 및 EUR 환율에 기인하므로 세전 손익의 변동성은 주로 USD 및 EUR 표시 금융상품 및 매출채권으로부터 발생합니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR JPY 2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 연결회사의 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 지수 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 KOSPI 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달합니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp(0.1%) 변동시 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 아래 표와
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같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 0.1% 상승 0.1% 하락 0.1% 상승 0.1% 하락 이자비용 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.개인 고객에 대한매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부가액과 같습니다. 2) 매출채권의 손상 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 정상 3개월 이하 연체 6개월 이하연체 1년 이하연체 1년 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 다. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 일정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다(단위: 천원). 1) 당기말 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 매입채무 기타금융부채(*1) 리스부채 합 계 2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 매입채무 기타금융부채(*1) 리스부채 합 계 (*1) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금', '금융보증부채'로 구성되어 있습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율 및 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 '장ㆍ단기차입금' 포함)에서 '현금및현금성자산'을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 부채비율과 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %). 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 부채총계 자본총계 총자본 부채비율 자본조달비율 12. 파생상품 등에 관한 사항 해당사항 없음 13. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음 14. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 당사는 생산 과정중에서 발생하는 비효율을 개선하기 위해 생산관리팀과 QC팀을 갖추고 있으며 연구개발 과제가 선정되면 이에 필요한 인원을 각 부서에서 선발하여 연구개발 Project Team을 조직, 필요 기간 활동토록 하고 있습니다. 2) 연구개발비용 [2019. 12. 31 현재] (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 해당사항 없습니다. 15. 기타투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표
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[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2019년 국내 스테인레스 시장은 저성장 기조가 지속되고 주요 수요산업이 부진하여 시장의 침체가 이어졌습니다. 또한 단가 경쟁력이 우위인 중국, 인도네시아로부터의 소재 수입이 증가하면서 경쟁마저 한층 치열하였습니다. 그리고 해외 스테인레스 시장은 세계각국의 보호무역주의 강화와 수입규제조치 확대로 인해 매출처 다변화 및 매출증대에 어려움을 겪었습니다. 당사는 이러한 어려운 환경 속에 경쟁력 강화를 위하여 원자재 구매 시점을 철저히 관리하고 장기재고 및 불용재고 관리를 철저히 하였습니다. 또한 고전적인 유통구조를 탈피하고, 이익구조를 개선하기 위해 실수요 거래처 개발에 역량을 집중하고 고부가가치 제품다변화에 노력하여 전년대비 제품매출액17억(5%) 증가, 영업이익 8억(81%)증가를 달성하였습니다. 시네마사업은 한국영화산업이 90년대 후반부터 양적 ·질적인측면 모두에서 괄목할만한 성장을 해왔고, 영화산업의 성장은 영화의 흥행과 영화 관람 수요의 증가로 이어졌습니다. 시네마산업은 한국영화산업의 구성원들 가운데 가장 안정적인 수익구조를 유지하고 있습니다. 매년 지속적으로 성장하여 왔으며 향후의 성장 여력 또한 선진국과 비교 할 때 성장여력은 충분한 것으로 판단됩니다. 2019년 시네마 시장은 역대 최고 관객수를 기록하였습니다. 2019년 총 관객 수는 2억2,668만명으로 2019년 대비 4.8% 증가하였습니다. 하지만 이 증감률은 큰 의미가 있는 것은 아니며, 인구성장률이 마이너스 성장률이 예상될 정도로 가파르게 둔화되고 있고 이미 인구 1인당 관람횟수가 세계 최고 수준에 다다른 상황에서 과거처럼 극장 관객이 몇 천만 명씩 증가하면서 시장 성장을 견인하는 상황은 더 이상 나타나지 않을 가능성이 높습니다. 극장들은 좌석차등제 도입, 고부가가치 상영관(4D, IMAX 등) 운영 등을 통해 관객 당 단가를 높여 매출을 늘리기 위해 노력하고 있습니다. 레미콘산업은 전방산업인 건설산업의 동향에 지대한 영향을 받고 있으므로 향후 건설산업의 경기변동에 가장 큰 영향을 받을 것으로 보입니다. 또한 우리나라의 경우 사계절이 뚜렷한 기후환경으로 인해 건설산업 또한 계절성을 가지게 되는 데, 이로 인해 레미콘 산업 또한 계절성을 가지게 됩니다. 일반적으로 건설산업이 성수기인 4~6월 및 9~11월에는 레미콘의 수요 또한 집중되는 현상을 보이는 반면, 1~2월의 동절기에는 상대적으로 그 수요가 많지 않아 성수기와 비수기가 구분되는 특징을 가지고 있습니다. 최근 건설경기가 주춤하여 레미콘 시장 규모가 감소추세를 이루고 있지만, 꾸준한 주택 수요 증가와 경기진작 효과를 가져올 대규모 토목공사가 이루어 질 것으로 예상되어 완만한 성장세를 이룰 수 있을 것으로 전망되고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 재무상태 및 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 가. 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 영업실적 증감률(%) 2019년 2018년 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업평가손익
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법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 총포괄손익 당기순이익의 귀속 지배기업의소유주지분 비지배지분 총포괄손익의 귀속 지배기업의소유주지분 비지배지분 1) 매출액 2019년 철강사업은 국내외 경기부진과 세계적인 규제조치 확대로 인한 어려움에도 불구하고 제품매출량은 2.4%가 증가하 였 고, 전년대비 약 17억원의 매출액 증가를 달성하였 습니다. 당사는 향후에도 수익성향상과 점진적인 매출량 증대를 위해 품질개선 노력을 경주할 것이며, 서비스품질을 높여 경쟁력을 강화할 것입니다. 시네마사업 부분은 매출액이 전년대비 약 2% 감소한 160억원을 달성하였고, 종속회사인 콘크리트 사업부문은 전년대비 약 9% 감소한 356억원을 달성하였습니다. 2) 영업손익 철강사업의 수출매출 확대 및 거래처 다변화와 시네마사업의 관객수 증가 및 관람료 상승으로 인해 영업이익이 증가하였으나, 콘크리트사업은 건설경기가 둔화 되면서 가격경쟁이 심화되어 전년대비 영업이익이 감소하였습니다. 3) 당기순이익 당사의 전기순이익은 32억원이었으나 당기는 콘크리트 사업부의 수익성 감소와 관계기업투자주식 손상차손으로 인한 효과로 인하여 19억원으로 감소하였습니다. 나. 연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 2019년 2018년 증감률(%) 1.유동자산 2.비유동자산 자산총계 1.유동부채 2.비유동부채 부채총계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1.자본금 2.자본잉여금 3.기타자본항목 4.이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 1) 안정성지표 구 분 당기(%) 전기(%) 비고 유동비율 유동자산/유동부채 부채비율 부채총계/자본총계 자기자본비율 자본총계/총자산 (1) 단기채무의 지급능력을 측정하는 유동비율은 전기 99.45%에서 당기 112.08%로 높아졌습니다.(2) 채권자의 위험을 평가하는 데 사용되고 있는 부채비율은 신규차입 등으로 인하여 전기 87.24%에서 당기 98.63%로 높아졌습니다. (3) 기업 재무구조의 건전성을 나타내는 가장 대표적 지표인 자기자본비율은 전기 53.41%에서 당기 50.35%로 낮아졌습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 요약 연결현금흐름표 증 감 률(%) 제25기 제24기 기말 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 나. 자금조달과 지출 보고기간말 현재 금융기관차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 상품명 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 등 하나은행 기업시설일반자금대출 등 현대캐피탈 할부대 4.5 ~ 4.9 하나캐피탈 할부금 하나은행 대련 운전자금대출 우리은행 대련 운전자금대출 오근희 기타 대출 중소기업진흥공단 기타 대출 사채 무보증 사모사채 차입금 계 차감: 비유동항목 유동항목 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결재무제표에 관한 사항 1. 중요한 회계정책 다음은 요약연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 1.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 1.1.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호