chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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합계 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 자본금 당사의 정관에서는 재무상태표상 순자산가액의 4배를 초과하지 아니하는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 및 주주 이외의 자에게 사채, 전환사채, 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. (2) 자본금 및 주식 발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 증가주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 주식매입선택권 행사 전환권행사(CB) 전환권행사(RCPS) 전기말 기초 전환권행사(RCPS) 유상증자 기말 당사는 2020년 8월 11일 보통주 2,919,362주의 신주를 발행하였으며, 주당 발행가액은 4,900원입니다. (3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 (4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 24. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신주인수권대가 전환권대가 주식매입선택권 합병차손 자기주식 합계 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초 처분 기말 (3) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건(*) 회사임직원 주식결제형(신주발행) B, D 회사임직원 및 대학교수 주식결제형(신주발행) B, D 대학교수 외 주식결제형(신주발행) B 대학교수 외 주식결제형(신주발행) A, B 외부전문가 주식결제형(신주발행) B 회사임직원 및 대학교수 주식결제형(신주발행) B 회사임직원 및 대학교수 주식결제형(신주발행) B 회사임직원 및 의사 주식결제형(신주발행) A, B, D 회사임직원 및 의사 주식결제형(신주발행) A, B, D 의사 주식결제형(신주발행) A, B 회사임직원 및 의사 주식결제형(신주발행) B, D, E 회사임직원 및 전문가 주식결제형(신주발행) B, C 합계 (*) 가득조건 TYPE A : 부여일 일시 인식TYPE B : 부여일로부터 4년간 용역제공TYPE C : 부여일로부터 5년간 용역제공TYPE D : 부여일로부터 6년간 용역제공TYPE E : 부여일로부터 8년간 용역제공 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 부여 상실 행사 만기소멸 기말 기말행사가능 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2,500원에서 8,000원 이며 가중평균 잔여만기는 6.66년입니다. 3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 부여일 주가 행사가격 기대주가변동성 옵션만기 기대배당금 무위험이자율 공정가치 4~6년 4~7년 4년 4년 4년 4년 4년 4~6년 4년 4년 4~8년 4~5년 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식보상비용 25. 결손금처리계산서 (단위: 원) 과목 제 13(당)기 제 12(당)기 처리예정일 2021년 03월30일 처리확정일 2020년03월30일 미처리결손금 전기오류수정손실 전기이월미처리결손금 당기순손실 결손금처리액 차기이월미처리결손금 26. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출액 제품매출액 임대료수입 서비스매출액 합계 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구분 당기 전기 기초상품 당기상품매입원가 타계정대체액 기말상품 재고자산평가손실 상품매출원가 기초제품 당기제품제조원가 타계정대체액 기말제품 제품매출원가 서비스매출원가 합계 27. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 인건비 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 투자부동산감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 대손상각비 건물관리비 무형고정자산상각 잡비 협회비 주식보상비용 리스료 차량렌트료 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정부보조금 수입수수료 리스계약해지이익 투자자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자자산처분손실 종속기업투자주식손상차손 기타의대손상각비 소송관련손실 잡손실 합 계 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익인식금융자산평가이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 합 계 30. 법인세비용(1) 회사의 당기 중 법인세(주민세포함) 법정세율은 약 22%이나, 누적된 세무상결손금 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세 부담액은 없습니다.(2) 회사의 이연법인세 관련 일시적차이등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 미사용세무상결손금 미사용세액공제 (3) 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 감가상각비 대손충당금 대손금 재고평가충당금 미수수익 리스부채 사용권자산 사용권감가상각누계액 자산수증익 상환할증금 파생상품부채 보증충당부채 전환권조정 전환상환우선주 종속기업주식 현재가치할인차금(리스) 현재가치할인차금(금융보증) 현재가치할인차금(전환사채) 지분법투자주식 종속기업주식(주식매입선택권) 미지급금(연차) 이연법인세자산(부채) 당사는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.31 . 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의변동 상품 매입액 종업원급여 연구재료비등 감가상각비등 지급임차료 지급수수료 광고선전비 대손상각비 소모품비 외주가공비 기타비용 합계(*) (*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당손실(1) 기본주당순손실당기와 전기의 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.가. 유통보통주식수 당기와 전기의 보통주 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 자기주식 전환권행사(RCPS) 전환권행사(RCPS) 유상증자 합계 가중평균유통주식수 : 7,355,224,797 ÷ 365일 = 20,151,301주② 전기 구분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 자기주식 주식매수선택권행사(2019.02.14) 전환우선주(2019.02.25) 전환우선주(2019.04.15) 전환우선주(2019.04.26) 전환사채권 행사(2019.06.10) 전환사채권 행사(2019.07.10) 전환사채권 행사(2019.08.05) 전환사채권 행사(2019.09.04) 전환사채권 행사(2019.11.19) 합계 가중평균유통주식수 : 6,611,430,288 ÷ 365일 = 18,113,508주나. 기본주당손실 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 (1) 당기순손실 (2) 가중평균유통보통주식수 (3) 주당순손실 [(1)/(2)] (2) 희석주당순손실희석효과가 발생하지 아니하므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. 33. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 및 타인으로부터
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제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공받은보증내용 보증처 보증금액 서울보증보험 이행보증 각 거래처 (2) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증내용 보증한도 보증처 보증기간 삼일약품교역㈜ 당연(필수)보증 외 우리은행 2021년 11월 16일까지 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (사용제한예금 제외) (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 담보권자 내용 자기를 위한담보 유형자산/투자부동산 토지,건물 한국애보트㈜ 물품대금담보/와이디생명과학 타인을 위한담보 유형자산 토지,건물 한국애보트㈜ 물품대금담보/삼일약품교역 투자부동산 토지,건물 합계 (4) 계류중인 소송현황 (단위: 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 매매대금 ㈜덴탈리온 당사 부산지방법원 제소 잔금 및 인센티브 청구 물품대금 당사 허정욱 수원지방법원 2심 납품대금 청구 주식매수선택권 정승준 당사 대법원 3심 주식매수선택권 이행을 청구 주권인도 임순성외3 당사 수원고등법원 2심 주식인도 청구 주권인도 고명숙 당사 수원고등법원 2심 주식인도 청구 주식매수선택권 김진석 당사 수원지방법원 성남지원 제소 주식인도 청구 주식매수선택권 김수관 당사 수원지방법원 성남지원 제소 주식인도 청구 주식인도청구 이상훈 당사 수원지방법원 성남지원 제소 주식매수선택권 이행을 청구 주식매수선택권 김택중외2 당사 수원지방법원 성남지원 제소 주식인도 청구 손해배상 청구 당사 프레지니우스카비코리아㈜ 서울동부지방법원 제소 손해배상 청구 계류중인 소송사건 중 충당부채의 인식요건에 충족한다고 판단한 소송에 대해 당기 250백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다. 보험가입내용회사는 상해보험, 생산물배상책임보험, 자동차보험, 산재보험 등에 가입되어 있습니다. 한편, 회사는 지하 2층 창고(건물 및 동산, 집기비품 등)와 관련하여 삼성화재해상보험(주)에 재물보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 1,645백만원(보험료 639천원)이고 보험기간은 2020.3.21부터 2021.3.21일입니다. 34. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자 당기 전기 종속기업 삼일약품교역(주) 삼일약품교역(주) 관계기업 ㈜에일론 (주)에일론 기타 특수관계자 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 특수관계자 관계 상품매출 수입임대료 기타(*) 이자수익 상품매입 삼일약품교역(주) 종속기업 ㈜에일론 관계기업 (*) 삼일약품교역(주)에 파견된 직원의 청구 인건비를 급여의 차감항목으로 인식하고있습니다. 한편, 당사는 투자부동산을 삼일약품교역(주) 및 (주)에일론에 제공하고 있습니다.(주석 17참조) (단위: 천원 특수관계자 관계 상품매출 수입임대료 기타(*) 이자수익 상품매입 삼일약품교역(주) 종속기업 ㈜에일론 관계기업 (*) 삼일약품교역(주)에 파견된 직원의 청구 인건비를 급여의 차감항목으로 인식하고있습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 외상매출금 외상매입금 대여금 미수금 임대보증금 미수수익 미지급금 삼일약품교역(주) 종속기업 (주)에일론 관계기업 합계 (단위: 천원) 특수관계자 관계 외상매출금 외상매입금 대여금 미수금 임대보증금 미수수익 삼일약품교역㈜ 종속기업 ㈜에일론 관계기업 합계 (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용(대여금)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 삼일약품교역(주) 종속기업 합 계 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 제공의 내용은 다음과 같습니 다. 1) 담보제공 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 제공받은자 담보권자 내용 자기를 위한 담보 유형자산/투자부동산 토지,건물 당사 한국애보트㈜ 물품대금담보/와이디생명과학 타인을 위한 담보 및 지급보증 단기금융자산 은행예치금 삼일약품교역 한국애보트(주) 물품대금담보/삼일약품교역 유형자산
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토지,건물 삼일약품교역 한국애보트㈜ 물품대금담보/삼일약품교역 투자부동산 토지,건물 삼일약품교역 한국애보트㈜ 물품대금담보/삼일약품교역 2) 지급보증 (단위: 천원) 수혜자 관계 보증내용 보증금액 보증처 보증기간 삼일약품교역㈜ 종속기업 당연(필수)보증 우리은행 2021년11월16일까지 (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등 각 사업부문장 및 내부감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴직급여 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실: 조정항목: 재고자산평가손실 소송관련손실 이자수익 이자비용 주식보상비용 감가상각비 무형자산상각비 투자부동산감가상각비 대손상각비 기타의대손상각비 파생상품평가이익 파생상품평가손실 리스계약해지이익 투자자산처분이익 투자자산처분손실 당기손익인식금융자산처분이익 종속기업투자주식손상차손 잡이익 합 계 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 단기기타채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 단기기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 합계 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환전환우선주 전환사채 리스부채 합계 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 당기 비현금흐름은 상환전환우선주의 보통주 전환 및 전환사채의 경우 전환권조정의상각으로 발생한 것이며, 리스부채는 사용권자산의 신규취득으로 인한 것입니다. (5) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환상환우선주 전환 및 유동성대체 전환권대가 전환사채의 보통주 전환 전환사채의 유동성 대체 기타채무의 보통주 전환 단기대여금의 장기대여금으로 분류 36. 전기 수정 사항당사의 제 12(전)기 재무제표 수정 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 제 12(전) 기말 변동사항 계정 변경전 증감 변경후 매출채권(주1) 부가세대급금 전환사채할인발행차금 전환권조정 전환사채상환할증금 이자비용 (주1 2016년 발생한 매출에 대해 중 복청구에 따라 이중으로 인식된 매출 ? 매출채권의 조정내역으로 2016년의 매출 181,818천원이 감소하고 2017년말, 2018년말 2019년말의 매출채권이 200,000천원 감소하여야 합니다. 당사의 오류수정으로 인해 제12(전)기 재무제표의 수정전 및 후의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 12(전) 기말 변동사항 구분 수정전 수정후 차이 자산 부채 자본 당기순이익 6. 기타 재무에 관한 사항 전기 재 무제 표 재작성 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2016년 보고기간 및 2019년 보고기간의 회계처리오류를 수정하여, 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2019년12월 31일 현재 회사의 자산 , 자본 및 당기순이익은 각각 182백만원, 336백만원 154백만원이 감소하였으며, 부채는 154백만원이 증가하였습니다. 전기 감사인(삼화회계법인)은 2019년 전환사채 전환권조정의 오류가 발생한 사실은인지하고 이에 동의하는 바이나 의견형성단계에 영향을 미치는 중요성 금액 이내이므로 기 보고된 감사보고서 수정이나 의견에 영향을 미치지 않는다고 판단하여 전기 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하지 아니하였습니다. (2) 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 소계 장기대여금
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보증금 소계 합계 ② 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 기초 설정 감소 기말 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 (단위: 천원) 구분 기초 설정 감소 기말 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 (3) 재고자산 현황 등① 재 고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 당기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부가액 취득금액 평가충당금 장부가액 진단사업 건강기능 건강기능 합계 ② 재고자산의 실사내용 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 5일 일 실사(입회)장소 본사창고 실사(입회)대상 재고자산 (4) 공정가치평가 내역 ① 평가방법 [금융자산] 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는모두매매일에인식하거나제거하고있습니다.금융자산의정형화된매입또는매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를
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가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. ② 금융부채 ㉮ 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 단기매매금융부채(단기간내에재매입할 목적으로부담한금융부채와위험회피수단으로지정되지않거나위험회피에효과적이지않은파생상품)와최초인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. -기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. ㉯ 인식과측정 금융부채는계약의당사자가되는때(정형화된매매는매매일)에인식하고있습니다. 기타금융부채는최초인식시점의공정가치에서거래원가를차감하여측정하며,당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 기타금융부채는유효이자율법을사용하여상각후원가로측정하고있으며,상각과정에서발생한비용은이자비용으로인식하고있습니다. ㉰ 금융부채의제거 금융부채는소멸(계약상의무가이행되거나취소또는만료된경우)한경우에만제거하며,소멸하거나제3자에게양도한금융부채의장부금액과지급한대가의차액은당기손익으로인식하고있습니다. ③ 금융자산의 범주별 분류 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 단기기타채권 단기기타금융자산 소 계 비유동자산 장기기타금융자산 장기기타채권 소 계 합 계 ④ 금융부채의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동부채 매입채무 단기기타채무 단기금융부채 파생상품부채 리스부채 소 계 비유동부채 장기기타채무 장기금융부채 파생상품부채 리스부채 소 계 합 계 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 와이디생명과학 회사채 사모 표면3% 만기3% 전액상환 와이디생명과학 회사채 사모 표면0% 만기4% B- 전액상환(주1) 합 계 (주1) 2021년 1월, 2월에 미상환잔액(2,905백만원) 전액 보통주 전환 완료하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 2021년 1월, 1월에 전액 상환(보통주 전환)완료하였습니다. 신종자본증권
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미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사의 연결대상 회사는 당사를 포함하여 2개사 입니다. 당사의 2020년 재무제표에서 가장 특징적인 부분은 (주)에일론의 종속회사에서 관계회사로의 편입입니다. 2018년 설립된 (주)에일론은 인공지능 실험실과 오프이노베이션을 합한 말로써, 기존의 Drug Discovery과정을 인공지능을 활용하여 효율성을 높이고, 대학, 연구기관, 제약사들과의 협업을 통하여 Novel Drug을 개발할 예정으로, 현재 AdamNet(Ailon Drug Auto-Mining Network)모델을 구축하여, 수많은 화합물 중 해당 질병 타겟 단백질의 유효물질(Hit Compounds)을 발굴해내는 기술을 개발하였습니다. 2019사업연도에는 (주)에일론에 대한 지분율이 50.5%로, 의결권의 과반을 소유하면서 국제회계기준(IFRS)에따라 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. 그러나 2020년 (주)에일론의 유상증자 시에 당사가 참여를 하지 않으므로 해서 지분율이 26.33%로 하락하여 다시 지분법적용투자주식으로 편입하게 되었습니다.이에 따라 당사의 당기 연결재무상태표를 살펴보면 자산은 45,756백만원(전기 36,399백만원), 부채는 14,598백만원(전기 18,176백만원), 자본 31,158백만원(전기 18,223백만원)으로 전기와 비교하면 자산과 자본은 증가 하였는데, 부채는 감소하였습니다. ■ 요약 재무정보(연결) (단위 : 백만원) 과 목 제13기(2020년) 제12기(2019년) 증 감 자 산 △9,357 부 채 ▽3,578 자 본 △12,935 매 출 ▽3,058 영업손실 ▽782 당기순손실 ▽2,903 유동비율 △69.82%p 부채비율 ▽52.89%p 매출총이익률 △0.08%p 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 연결재무상태표 ① 자산2020년말 자산은 전년대비 9,357백만원 증가한 45,756백만원으로 이중 유동자산은76.02%인 34,785백만원, 비유동자산이 23.98%인 10,971백만원입니다. 전년대비 자산이 증가한 것은 유상증자에 따른 현금성 자산의 증가로 기인하였습니다.② 부채2020년말 부채는 전년대비 3,578백만원 감소한 14,598백만원으로 유동부채는 93.82%인 13,696백만원, 비유동부채는 6.18%인 902백만원 입니다. 부채가 큰 폭으로 감소한 이유는 상환전환우선주의 보통주 전환에 따른 영향이 가장 큰 요인입니다.③ 자본자본은 31,158백만원으로 전년대비 12,935백만원 증가하였는데, 유상증자 및 상환전환우선주의 보통주 전환이 가장 큰 요인입니다.(2) 연결손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 증감
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IV. 현금및현금성자산의증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) V. 기초의현금및현금성자산 VI. 기말의현금및현금성자산 "별첨 주석은 별도재무제표의 일부입니다." 주석 제 13 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 12 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 와이디생명과학 1. 일반사항 주식회사 와이디생명과학(이하 "회사")은 2008년 12월에 설립되었으며, 신약연구개발, 의약품 및 의료용품 도매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로 148(상대원동, 중앙이노테크 지식산업센터)에 위치하고 있으며, 2013년 12월 24일에 (주)영동메디칼을 흡수합병하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 수차례의 증자 등을 통해 2020년 12월 31일 현재의 보통주자본금은 10,937백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이진우(대표이사) 최순규 자기주식 기타 합계 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ①기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적 용 으 로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은
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2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산·부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산·부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을
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명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 퇴직금당 사는 DC형 퇴직금제도에 가입하였으며, 임직원을 위해 불입하여야 할 퇴직보험금에 미달하는 경우 미지급금을 인식하고 있습니다. 5) 영업권의 손상차손당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로
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분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을
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매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수 취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산 토지 를 제외한 유형자산은 원가 로 측정하며 최초 인식 후에 취득 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습 니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 건 물 30년 이외 자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로
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측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2) 기타의 무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 10년 (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(12) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고 기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기 손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는
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지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른
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위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (16) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 의약품 및 의료용품 등을 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하고 있으며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 결정됩니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소 당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이
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1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 5) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분해야 하나, 진단시약 및 측정기계의 운용리스의 공급과 관련하여 단일의 의무로 판단하고 있어 거래가격을 배분하지는 않습니다. 6) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 9) 본인 대 대리인 당사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 당사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. (20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (21) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균
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유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(22) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.5. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (1) 당사는 4개의 부문으로 각 부문별 영업을 진행하고 있습니다. 각 부문별 의사결정자는 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 신약개발부문 임상 결과에 따른 라이센스 아웃 진단시약부문 진단시약 유통 정밀의학부문 유전자분석을 통한 구강세균검사 건강기능식품부문 건강기능식품 제조, 판매 (3) 당기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.- 부문별 매출액 및 매출원가 관한 정보 (단위: 천원) 구 분 신약개발부문 진단시약부문 정밀의학부문 건강기능식품부문 합 계 매출액 매출원가 매출총이익 (단위: 천원) 구 분 신약개발부문 진단시약부문 정밀의학부문 건강기능식품부문 합 계 매출액 매출원가 매출총이익 당사의 유형자산은 공통으로 사용하는 부분이 많아 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다. -주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 매출액 당기 전기 고객 1 고객 2 고객 3 고객 4 고객 5 기타 합 계 6. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.(1) 신용위험신용 위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니 다.당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 단기기타금융자산 단기기타채권 장기기타금융자산 장기기타채권 (2) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도 를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측 을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부
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법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 상환전환우선주 파생상품부채 임대보증금 리스부채 합계 3) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기 당사의 전략은 전기와 동일하게 자 본조달비율은 20 ~ 55% 신용등급은 BB로 유지하는 것이었고 당기 동안 신용등급 B0가 되었습 니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융부채 장기금융부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 . 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 소 계 금융부채 매입채무 기타채무 단기금융부채 파생상품부채 장기금융부채 소 계 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준3 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생금융부채 (3) 가치평가기법 및 투입 변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생금융부채 수준3 이항모형 및 T 주가 5,352 원 변동성 (4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정 담당자가 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 담당자는 당사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. (5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 10% 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투입변수 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
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파생금융부채 주가 10% 변동 8. 금융상품(1) 금융상품의 분류1) 금융자산의 범주별 분류 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 단기기타채권 단기기타금융자산 소 계 비유동자산 장기기타금융자산 장기기타채권 소 계 합 계 2) 금융부채의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동부채 매입채무 단기기타채무 단기금융부채 파생상품부채 리스부채 소 계 비유동부채 장기기타채무 장기금융부채 파생상품부채 리스부채 소 계 합 계 (3) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로인식된 자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로인식된 부채 당기손익인식 금융부채 합계 이자수익 파생상품평가이익 수익합계 이자비용 파생상품평가손실 비용합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가로인식된 자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로인식된 부채 당기손익인식 금융부채 합계 이자수익 공정가치측정금융자산처분이익 수익합계 이자비용 파생상품평가손실 비용합계 9. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 보통예금 합계 10. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 금융기관 단기기타금융자산 질권설정 우리은행 해당 단기기타금융자산은 당사의 종속기업인 삼일약품교역을 위해 구매처인 한국애보트(주)에 지급보증 10억을 제공하기 위하여 담보로 제공한 것입니다. . 장기기타금융자산장기기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 장기금융상품 수협 삼성생명 합 계 12. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 소계 장기대여금 보증금 소계 합계 (2) 당기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1년이상 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 감소 기말 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 (단위: 천원) 구분 기초 설정 감소 기말 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 13. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합계 14. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부가액 취득금액 평가충당금 장부가액 상품 제품 재공품 합계 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초 회계정책변경효과 증가 : 취득 감소 : 처분 대체 감가상각(주1) 기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초 증가 : 취득 감소 : 처분 대체 감가상각(주1) 기말 (3) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역 타인을 위한 담보
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(단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 제공받은자 담보권자 내용 자기를 위한담보 유형자산/투자부동산 토지,건물 당사 한국애보트㈜ 물품대금담보/와이디생명과학 타인을 위한담보 유형자산 토지,건물 삼일약품교역 한국애보트㈜ 물품대금담보/삼일약품교역 투자부동산 토지,건물 삼일약품교역 한국애보트㈜ 물품대금담보/삼일약품교역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 제공받은자 담보권자 내용 자기를 위한담보 유형자산/투자부동산 토지,건물 당사 한국애보트㈜ 물품대금담보 타인을 위한담보 유형자산 토지,건물 삼일약품교역 한국애보트㈜ 물품대금담보 투자부동산 토지,건물 삼일약품교역 한국애보트㈜ 물품대금담보 투자부동산 토지,건물 삼일약품교역 한국애보트㈜ 물품대금담보 사 용권자산 1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 건물 기계장치 차량운반구 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 185백만원입니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 산업재산권 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 산업재산권 합계 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 증가(취득) 감소 : 상각 기말 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 증가(취득) 감소 : 상각 기말 17. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 증가(취득) 감소 : 상각 기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 증가(대체) 감소 : 상각 기말 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 96,394천원(전기: 94,800원) 이고 당기말현재 투자부동산의 공정가치는 01호제외)(전기: 1,986,000천원)이며, 공정 가치 평가 는 건물 등의 평가방법에 사용되는 수익환원법을 통하여 평 가하였습니다. (3) 투자부동산에 대한 담보제공내역 : 유형자산 담보제공 내역 참조 (4) 운용리스 제공 내역당사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 삼일약품교역(주) 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 54,815천원입니다.한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 18. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액 삼일약품교역(주) 종속기업 한국 12월 의약품 판매업 (주)에일론(주1) 관계기업 한국 12월 신약연구개발업 합계 (주1) 당기중 (주)에일론의 유상증자로 인해 당사의 지분률이 감소하였으며, 이로 인해 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 회사명 구분 취득금액 전기말 누적기타변동액 전기말손상차손누계 당기손상차손 당기기타변동액 기말장부가액 삼일약품교역(주) (주)에일론 합계
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(주1) 삼일약품교역(주)의 장부가 변동액 중 기타변동액이란 당사의 주식선택권 부여로 인해 발생한 주식보상비용을 종속기업투자의 장부가에 가산한 금액을 말합니다. (3) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 말> (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 삼일약품교역(주) (주)에일론 19. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 장단기 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동부채 매입채무 미지급금 미지급비용 비유동부채 임대보증금 합계 20. 장.단기 금융부채 (1) 장.단기 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동부채: 유동성상환전환우선주 금융보증계약 리스부채 유동성 전환사채(*) 소계 비유동부채: 상환전환우선주 전환사채(*) 리스부채 소계 합계 (*) 상환할증금 등을 포함한 전환사채 장부금액 입니다. (2) 상환전환우선주당기중 기발행 제1차 상환전환우선주 5,000주, 제3차 상환전환우선주 91,000주, 제4차 상환전환우선주 102,000주가 보통주로 전환되었습니다. 따라서 당기말 현재 미전환된 제3차 상환전환우선주가 91,000주 입니다.당사가 발행한 상환전환우선주의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 제1차 상환전환우선주 제3차 상환전환우선주(*) 제4차 상환전환우선주 발행일 존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 5년 배당 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 최초 발행가 기준 1%(액면가의 12%) 액면가 기준연 10%현금배당 액면가 기준연 10%현금배당 잔여재산분배 회사가 청산될 때 잔여재산분배에 대하여 주금 총액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서보통주 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받으며, 보통주에 대한 잔여재산 분배율이 우선주주분배율을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하려 분배를 받을 수 있음 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권(보통주 주주와 동일한 의결권) 우선주 1주당 1개의 의결권(보통주 주주와 동일한 의결권) 우선주 1주당 1개의 의결권(보통주 주주와 동일한 의결권) 전환권 전환가능일 존속기간내 언제든지 전환방법 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 상환권 청구기간 상환방법 상환청구일로부터 1년 이내: 30%상환청구일로부터 2년 이내: 35%상환청구일로부터 3년 이내: 35% 서면상환청구일로부터1개월 이내에 현금으로상환가액을 지급 상환청구일로부터 1년 이내: 50%상환청구일로부터 2년 이내: 50% 상환가액 우선주 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 투자원금 및 투자원금에 대하여 주금납입일부터 상환일까지의 기간동안 연복리 4.87%를 계산한 금액의 합계에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 우선주 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 (*) 전환상환우선주에 내재된 전환권은 지분상품의 요건을 충족하지 못하여, 부채로 분류하였습니다. (3) 전환사채 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 보장수익률 기초 증가 감소 기말 전환사채 사채상환할증금 전환권조정 사채할인발행차금 합 계 21. 퇴직급여회사는 우리은행에 확정기여형 퇴직연금상품을 가입하고 있으며, 회사가 납부하여야할 부담금을 당기비용인 퇴직급여로 계상하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 703,147천원(전기 :510,715천원) 입니다. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 퇴직급여(판관비) 22. 기타유동부채 (1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수금 선수금 합계 (2) 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기
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소송충당부채(주석33참조) 합계 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 자본금 당사의 정관에서는 재무상태표상 순자산가액의 4배를 초과하지 아니하는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 및 주주 이외의 자에게 사채, 전환사채, 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. (2) 자본금 및 주식 발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 증가주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 주식매입선택권 행사 전환권행사(CB) 전환권행사(RCPS) 전기말 기초 전환권행사(RCPS) 유상증자 기말 당사는 2020년 8월 11일 보통주 2,919,362주의 신주를 발행하였으며, 주당 발행가액은 4,900원입니다. (3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 (4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 24. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신주인수권대가 전환권대가 주식매입선택권 합병차손 자기주식 합계 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초 처분 기말 (3) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건(*) 회사임직원 주식결제형(신주발행) B, D 회사임직원 및 대학교수 주식결제형(신주발행) B, D 대학교수 외 주식결제형(신주발행) B 대학교수 외 주식결제형(신주발행) A, B 외부전문가 주식결제형(신주발행) B 회사임직원 및 대학교수 주식결제형(신주발행) B 회사임직원 및 대학교수 주식결제형(신주발행) B 회사임직원 및 의사 주식결제형(신주발행) A, B, D 회사임직원 및 의사 주식결제형(신주발행) A, B, D 의사 주식결제형(신주발행) A, B 회사임직원 및 의사 주식결제형(신주발행) B, D, E 회사임직원 및 전문가 주식결제형(신주발행) B, C 합계 (*) 가득조건 TYPE A : 부여일 일시 인식TYPE B : 부여일로부터 4년간 용역제공TYPE C : 부여일로부터 5년간 용역제공TYPE D : 부여일로부터 6년간 용역제공TYPE E : 부여일로부터 8년간 용역제공 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 부여 상실 행사 만기소멸 기말 기말행사가능 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2,500원에서 8,000원 이며 가중평균 잔여만기는 6.66년입니다. 3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 부여일 주가 행사가격 기대주가변동성 옵션만기 기대배당금 무위험이자율 공정가치 4~6년 4~7년 4년 4년 4년 4년 4년 4~6년 4년 4년 4~8년 4~5년 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식보상비용 25. 결손금처리계산서 (단위: 원) 과목 제 13(당)기 제 12(당)기 처리예정일 2021년 03월30일 처리확정일 2020년03월30일 미처리결손금 전기오류수정손실 전기이월미처리결손금 당기순손실 결손금처리액 차기이월미처리결손금 26. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출액 제품매출액 임대료수입 서비스매출액 합계 (2) 매출원가의
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내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초상품 당기상품매입원가 타계정대체액 기말상품 재고자산평가손실 상품매출원가 기초제품 당기제품제조원가 타계정대체액 기말제품 제품매출원가 서비스매출원가 합계 27. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 인건비 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 투자부동산감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 대손상각비 건물관리비 무형고정자산상각 잡비 협회비 주식보상비용 리스료 차량렌트료 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정부보조금 수입수수료 리스계약해지이익 투자자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자자산처분손실 종속기업투자주식손상차손 기타의대손상각비 소송관련손실 잡손실 합 계 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익인식금융자산평가이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 합 계 30. 법인세비용(1) 회사의 당기 중 법인세(주민세포함) 법정세율은 약 22%이나, 누적된 세무상결손금 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세 부담액은 없습니다.(2) 회사의 이연법인세 관련 일시적차이등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 미사용세무상결손금 미사용세액공제 (3) 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 감가상각비 대손충당금 대손금 재고평가충당금 미수수익 리스부채 사용권자산 사용권감가상각누계액 자산수증익 상환할증금 파생상품부채 보증충당부채 전환권조정 전환상환우선주 종속기업주식 현재가치할인차금(리스) 현재가치할인차금(금융보증) 현재가치할인차금(전환사채) 지분법투자주식 종속기업주식(주식매입선택권) 미지급금(연차) 이연법인세자산(부채) 당사는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.31 . 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의변동 상품 매입액 종업원급여 연구재료비등 감가상각비등 지급임차료 지급수수료 광고선전비 대손상각비 소모품비 외주가공비 기타비용 합계(*) (*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당손실(1) 기본주당순손실당기와 전기의 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.가. 유통보통주식수 당기와 전기의 보통주 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 자기주식 전환권행사(RCPS) 전환권행사(RCPS) 유상증자 합계 가중평균유통주식수 : 7,355,224,797 ÷ 365일 = 20,151,301주② 전기 구분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 자기주식 주식매수선택권행사(2019.02.14) 전환우선주(2019.02.25) 전환우선주(2019.04.15) 전환우선주(2019.04.26) 전환사채권 행사(2019.06.10) 전환사채권 행사(2019.07.10) 전환사채권 행사(2019.08.05) 전환사채권 행사(2019.09.04) 전환사채권 행사(2019.11.19) 합계 가중평균유통주식수 : 6,611,430,288 ÷ 365일 = 18,113,508주나. 기본주당손실 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 (1) 당기순손실 (2) 가중평균유통보통주식수 (3) 주당순손실 [(1)/(2)] (2) 희석주당순손실희석효과가 발생하지 아니하므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. 33. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 당사가
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금융기관 및 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공받은보증내용 보증처 보증금액 서울보증보험 이행보증 각 거래처 (2) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증내용 보증한도 보증처 보증기간 삼일약품교역㈜ 당연(필수)보증 외 우리은행 2021년 11월 16일까지 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (사용제한예금 제외) (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 담보권자 내용 자기를 위한담보 유형자산/투자부동산 토지,건물 한국애보트㈜ 물품대금담보/와이디생명과학 타인을 위한담보 유형자산 토지,건물 한국애보트㈜ 물품대금담보/삼일약품교역 투자부동산 토지,건물 합계 (4) 계류중인 소송현황 (단위: 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 매매대금 ㈜덴탈리온 당사 부산지방법원 제소 잔금 및 인센티브 청구 물품대금 당사 허정욱 수원지방법원 2심 납품대금 청구 주식매수선택권 정승준 당사 대법원 3심 주식매수선택권 이행을 청구 주권인도 임순성외3 당사 수원고등법원 2심 주식인도 청구 주권인도 고명숙 당사 수원고등법원 2심 주식인도 청구 주식매수선택권 김진석 당사 수원지방법원 성남지원 제소 주식인도 청구 주식매수선택권 김수관 당사 수원지방법원 성남지원 제소 주식인도 청구 주식인도청구 이상훈 당사 수원지방법원 성남지원 제소 주식매수선택권 이행을 청구 주식매수선택권 김택중외2 당사 수원지방법원 성남지원 제소 주식인도 청구 손해배상 청구 당사 프레지니우스카비코리아㈜ 서울동부지방법원 제소 손해배상 청구 계류중인 소송사건 중 충당부채의 인식요건에 충족한다고 판단한 소송에 대해 당기 250백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다. 보험가입내용회사는 상해보험, 생산물배상책임보험, 자동차보험, 산재보험 등에 가입되어 있습니다. 한편, 회사는 지하 2층 창고(건물 및 동산, 집기비품 등)와 관련하여 삼성화재해상보험(주)에 재물보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 1,645백만원(보험료 639천원)이고 보험기간은 2020.3.21부터 2021.3.21일입니다. 34. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자 당기 전기 종속기업 삼일약품교역(주) 삼일약품교역(주) 관계기업 ㈜에일론 (주)에일론 기타 특수관계자 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 특수관계자 관계 상품매출 수입임대료 기타(*) 이자수익 상품매입 삼일약품교역(주) 종속기업 ㈜에일론 관계기업 (*) 삼일약품교역(주)에 파견된 직원의 청구 인건비를 급여의 차감항목으로 인식하고있습니다. 한편, 당사는 투자부동산을 삼일약품교역(주) 및 (주)에일론에 제공하고 있습니다.(주석 17참조) (단위: 천원 특수관계자 관계 상품매출 수입임대료 기타(*) 이자수익 상품매입 삼일약품교역(주) 종속기업 ㈜에일론 관계기업 (*) 삼일약품교역(주)에 파견된 직원의 청구 인건비를 급여의 차감항목으로 인식하고있습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 외상매출금 외상매입금 대여금 미수금 임대보증금 미수수익 미지급금 삼일약품교역(주) 종속기업 (주)에일론 관계기업 합계 (단위: 천원) 특수관계자 관계 외상매출금 외상매입금 대여금 미수금 임대보증금 미수수익 삼일약품교역㈜ 종속기업 ㈜에일론 관계기업 합계 (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용(대여금)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 삼일약품교역(주) 종속기업 합 계 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 제공의 내용은 다음과 같습니 다. 1) 담보제공 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 제공받은자 담보권자 내용 자기를 위한 담보 유형자산/투자부동산 토지,건물 당사 한국애보트㈜ 물품대금담보/와이디생명과학 타인을 위한 담보 및 지급보증 단기금융자산 은행예치금 삼일약품교역 한국애보트(주)