chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정누적보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 차이 (전기) (단위 : 백만원) 사고년도 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정누적보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 차이 다. 장기보험(사망후유장해)(당기) (단위 : 백만원) 사고년도 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정누적보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 차이 (전기) (단위 : 백만원) 사고년도 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정누적보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 차이 36. 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 평가한 금융상품의 수준별 공 정가치 는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 금융부채 파생상품부채 (주) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (전기말) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 금융부채 파생상품부채 (주) 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 단기매매금융자산,매도가능금융자산 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용. 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부전문가가 배당평가모형등과 같은 평가모형을 이용하여 산출된 평가금액을 사용 상대방 자기자본위험(베타) 파생상품자산 및 부채 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 활성시장이 없는 경우 현금흐름할인방법 등의 평가기법을 이용하여 측정한 공정가치를 사용 무위험시장수익률, 선도금리, 옵션내재변동성 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 및 금융부채의 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 범위 매도가능금융자산 현재가치할인법 금리 -1%~1% 파생상품자산 및 부채 옵션평가모형 등 상관계수 -1~1 역사적 변동성 0%~70% (2) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품을 대상으로 합니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1,2) 금융부채 파생상품부채 (주1) 수준3으로 분류된 금융상품 중 출자금은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. (주2) 민감도 분석대상 장부금액은 80,848백만원 입니다. 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로
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분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 매도가능금융자산 금융부채 파생상품부채 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 수준3로 이동 기말 금융자산 매도가능금융자산 금융부채 파생상품부채 (4) 당사는 수준 간의 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당기말 현재 수준간 이동은 없습니다. (5) 다음은 수준 2와 수준3 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 회사채, 금융채 회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간말 현재 시장에서 매매가능한금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준2로 분류하였습니다. 통화선도 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화선도의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. 출자금 및 수익증권 출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 매도가능금융자산의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준3으로 분류하였습니다. 외화표시채권 등 외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준2로 판단하였습니다. 내재파생상품 매도콜옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하며, 옵션가격결정모형을 산출하기 위한 유의적인 투입변수는 이자율위험의 변동성입니다. 이자율위험의 변동성을 추정하기 위하여 사용된 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동은 과거자료에 기초하여 추정되었기 때문에 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수입니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 추정이 매도콜옵션의 공정가치에 미치는 영향이유의적인 것으로 판단하여 매도콜옵션의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가 치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 공정가치 장부가액 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 현금및예치금 만기보유금융자산 대출채권 및 수취채권 금융자산 합계 금융부채 차입부채 기타금융부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 공정가치 장부가액 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 현금및예치금 만기보유금융자산 대출채권 및 수취채권 금융자산 합계 금융부채 차입부채 기타금융부채 금융부채 합계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는
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가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 만기보유금융자산 외부전문가에 의해 산출된 평가금액을 사용 무위험 시장수익률 대출채권 기대현금흐름과 유사한 대출에 사용되는 시장금리를 이용한 현금흐름할인 시장수익률, 신용스프레드, 유동성프리미엄, 기타스프레드 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위지배기업 농협중앙회 지배기업 농협금융지주㈜ 기타특수관계자 농협은행㈜, 농협생명보험㈜, NH투자증권㈜, NH농협캐피탈㈜, NH저축은행㈜, NH농협리츠운용㈜, NH농협선물㈜, NH-Amundi자산운용㈜, 농협경제지주㈜, ㈜농협네트웍스, ㈜농협정보시스템, 농업협동조합자산관리㈜, ㈜농협파트너스, ㈜농협하나로유통, ㈜농협유통, ㈜농협부산경남유통, ㈜농협충북유통, ㈜농협대전유통, ㈜농협물류, ㈜농협케미컬, ㈜NH농협무역, ㈜농협아그로, ㈜농협홍삼, 남해화학㈜, ㈜농협목우촌, ㈜농협사료, ㈜농우바이오, 농협양곡㈜ 외 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 회사명 채권 채무 예치금 기타금융자산 파생상품자산 당기법인세자산 기타금융부채 파생상품부채 지배기업 농협금융지주(주) 기타 특수관계자 농협은행(주) 남해화학(주) (주)농협케미컬 (주)NH농협무역 (주)농협정보시스템 NH-Amundi자산운용(주) (주)농협파트너스 (주)농협네트웍스 합계 (주) 당기말 현재 상기 채권ㆍ채무 외에 ㈜농협네트웍스 외 3개사와 의 리스 거래에 따라 사용권자산 634백만원과 리스부채 646백만원을 재무상태표에 계상하고 있습니다. (전기말) (단위 : 백만원) 구분 회사명 채권 채무 예치금 기타금융자산 파생상품자산 당기법인세자산 기타금융부채 파생상품부채 지배기업 농협금융지주(주) 기타 특수관계자 농협은행(주) 남해화학(주) (주)농협정보시스템 NH-Amundi자산운용(주) (주)농협파트너스 (주)농협네트웍스 합계 (주) 전기말 현재 상기 채권ㆍ채무 외에 ㈜농협네트웍스 외 2개사와 의 리스 거래에 따라 사용권자산 552백만원과 리스부채 591백만원을 재무상태표에 계상하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 수익 비용 기타 보험료수익 이자수익 파생상품관련이익 수수료비용 파생상품관련손실 기타비용 유형자산매입 무형자산매입 최상위지배기업 농협중앙회 지배기업 농협금융지주(주) 기타특수관계자 농협은행(주) 농협생명보험(주) NH투자증권(주) NH농협리츠운용(주) NH선물 (주) NH농협캐피탈(주) NH-Amundi 자산운용(주) NH저축은행(주) 농협경제지주(주) (주)농협대전유통 (주)농협홍삼 (주)NH농협무역 (주)농협아그로 (주)농협유통 남해화학(주) (주)농협케미컬 (주) 농협부산경남유통 (주) 농협충북유통 (주) 농협물류 (주) 농협사료 (주)농협목우촌 (주)농협네트웍스 농협조합자산관리(주) (주)농협정보시스템 (주)농협파트너스 (주)농협하나로유통 농협양곡(주) 합계 (전기) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 수익 비용 기타 보험료수익 이자수익 파생상품평가이익 수수료비용 파생상품평가손실 기타비용 유형자산매입 무형자산매입 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 지배기업 농협금융지주(주) 기타특수관계자 농협은행(주) 농협생명보험(주) NH투자증권(주) 농협리츠운용(주) NH선물(주) NH농협캐피탈(주) NH-Amundi 자산운용 (주) NH저축은행(주) 농협경제지주(주) (주)농협대전유통 (주)농협홍삼 (주)NH농협무역 (주)농협아그로 (주)농협유통 남해화학(주) (주)농협케미컬 (주)농협부산경남유통 (주)농협충북유통 (주)농협물류 (주)농협사료 (주)농협목우촌 (주)농협네트웍스 농협조합자산관리(주) (주)농협정보시스템 (주)농협파트너스
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(주)농협하나로유통 (주)농우바이오 합계 (4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 단기종업원 급여 퇴직급여 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 담보제공자산 담보제공처 담보제공사유 담보설정금액 매도가능금융자산 농협은행㈜ 당좌차월 만기보유금융자산 NH농협캐피탈㈜ 리스계약담보 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 담보제공자산 담보제공처 담보제공사유 담보설정금액 매도가능금융자산 농협은행㈜ 당좌차월 만기보유금융자산 농협은행㈜ 당좌차월 만기보유금융자산 NH농협캐피탈㈜ 리스계약담보 합계 (6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 38. 영업부문보고당사의 영업부문은 보험업 단일부문으로서 당기말 현재 부문별 자산, 부채는 첨부된 재무제표와 동일합니다. 39. 비연결구조화기업 (1) 구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업으로, 당기말 현재 자산유동화, 프로젝트금융, 투자펀드계약 등을 통해 구조화기업에 관여하고 있습니다. 동 구조화기업 중 회사가 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 구분 내용 자산유동화 자산유동화를 목적으로 하는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등을 통해 자산유동화증권의 원리금을 지급합니다. 회사는 후순위채권 매입, 자산유동화증권 매입약정 체결 및 신용공여 제공을 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 부담하며 이와 관련하여 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 프로젝트금융 프로젝트 금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로 투자자들은 사업추진 주체의 신용이나 물적 담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 투자하고 사업의 진행에서 발생하는 수익을 수취합니다. 프로젝트 금융을 위한 구조화기업은 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되며 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박 및 항공기취득을 위한 특수목적회사 등이 프로젝트 금융을 위한 구조화기업에 포함됩니다. 회사는 지분투자, 대출, 신용공여 제공 등을 통하여 해당 구조화기업에 관여하고 있으며 이와 관련하여 이자수익, 지분투자평가손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. 회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등으로 인해 회사는 손실에 노출될 수 있습니다. 투자펀드 투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 위임하고 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 당기 말 및 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 자산유동화기구 투자 펀드 프로젝트 금융 기타 합계 비연결구조화기업 총자산 비연결구조화기업의 지분에 대하여 인식된 자산, 부채의 장부가액 자산 대출채권 유가증권 부채 손익계산서상 금액 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 최대 손실 노출액 유가증권 대출채권 대출약정 및 매입약정 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 자산유동화기구 투자 펀드 프로젝트 금융 기타 합계 비연결구조화기업 총자산 비연결구조화기업의 지분에
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대하여인식된 자산, 부채의 장부가액 자산 대출채권 유가증권 부채 손익계산서상 금액 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 최대 손실 노출액 유가증권 대출채권 대출약정 및 매입약정 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 농협손해보험주식회사의 2020년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조의 6에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 농협손해보험주식회사대표이사 귀하 우리는 첨부된 농협손해보험주식회사(이하 "회사")의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며,우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 년 월 일 내부회계운영실태보고서.jpg 내부회계운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 농협손해보험주식회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자
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＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020년6월 15일~ 2020년 6월 19일 일 주요내용 산업 및 보험에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별 및 평가, 전문가활용 검토, 유의적 계정 및 공시 식별, 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020년11월23일~2020년12월4일 일 명 명 내부회계 설계평가 추적시사의 수행 2020년12월21일~2020년12월 29일 일 명 명 내부회계 설계 및 운영평가 입증감사절차의 설계 2021년1월13일~2021년 1월 15일 일 명 명 내부회계 설계 및 운영평가 업데이트 2021년1월18일~2021년 2월 5일 일 명 명 유의적 계정 및 공시에 대한 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년1월15일 일 실사(입회)장소 농협손해보험주식회사 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2020년 5월 28일, 2020년 9월 24일, 2020년 11월 26일, 2021년 3월 9일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 05월 28일 회사측: 감사위원 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 2020년도 회계감사 수행계획 보고 및2020년도 1분기 검토결과 보고 2020년 09월 24일 회사측: 감사위원 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 2020년도 반기 검토결과 보고 2020년 11월 26일 회사측: 감사위원 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 2020년도 3분기 검토결과 보고 2021년 03월 09일 회사측: 감사위원 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 2020년도 기말감사 결과 보고 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 손해보험업은 우연한 사건으로 발생하는 손해로 인한 위험을 보장하며 이에 따라 발생하는 보험의 인수, 보험료 수수 및 보험금 지급 등을 영업의 내용으로 하는 산업을 말합니다. 손해보험사는 각종 산업 및 개인에게 발생할 수 있는 재무적 리스크를 보장하는 것을목표로 다양한 상품을 개발하여 판매하고 있으며, 판매하는 보험상품은 크게 일반손해보험, 자동차보험, 장기손해보험, 개인연금, 퇴직연금 등으로 구분할 수 있습니다.일반손해보험은 화재, 해상, 기술, 배상책임, 상해, 질병 등 기업 경영, 개인 재산 및 신체에 관련된 리스크를 보장하는 상품이며, 자동차보험은 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해등을 보장하는 상품입니다. 장기손해보험은 통상 3년 이상을 계약기간으로 하는 상품이며, 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 건강보험과 운행 중 과실을 담보하는 운전자보험, 개인재산 및 신체, 배상책임 등 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험, 목돈마련을 위한 저축성보험이 있습니다. 개인연금과 퇴직연금은 개인의 노후생활에 대비한 상품으로 개인 또는 기업을 대상으로 판매하고 있는 상품입니다. 손해보험업은 가계성 상품 구성비가 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업의 성격을 지니고 있습니다. 또한 불특정다수의 보험가입자가 각출한 보험료를 기초로 하여 경제적 위험 분산을 목적으로 한다는 점에서 공공성을 가지고 있으며, 법적환경 변화 및 사회 안전 인식 제고와 관련 정책 시행, 기타 신종 위험 증가 등에 대한 적절한 대응이 요구될 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 국내 손해보험업계의 2020년 연도말 기준 원수보험료는 84.5조원으로 전년 동기 79.3조원 대비 6.4% 증가하였습니다. 이 중 장기보험은 57.8조원, 일반보험은 8.1조원, 자동차보험은 18.6조원을 기록하였습니다. 보험종목별 매출 비중은 장기보험(개인연금 및 자산연계형 보험 포함) 68.4%, 일반보험 9.6%, 자동차보험 22.0%로 장기보험을 중심으로 한 매출이 지속되고 있습니다. [ 손해보험 시장규모 ] (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 2020년 2019년 2018년 일 반 자동차 장 기 전 체 주1) 회사 자체 추정치 주2) 국내손해보험사 10개사 기준주3) 장기보험 항목에 개인연금, 자산연계형 포함 (3) 경기변동의 특성 손해보험업은 국민소득, 물가, 인구, 산업 구조, 사회심리의 변화 및 금융시장 여건 등이 복합적으로 작용합니다. 또한, 전반적으로 보험업은 경기 상승 시 보험료 및 수익, 자산의 성장을 동시에 이룰 수 있습니다. 하지만 경기 하강 시에는 매출 성장의 둔화와 함께 모럴헤저드 증가 및 운용자산의 투자이익 감소 등의 영향으로 수익이 감소합니다. 이와 같이 보험업은 다양한 요인의 작용을 받으며 경기변동에 영향을 받습니다. (4) 계절성 손해보험업은 영업력 측면에서는 계절 영향의 편차가 크지 않으나, 일부 종목에서 손해율의 영향을 받습니다. 여름 장마철과 겨울에는 타계절 대비 손해율이 상승하는 경향을 보이고, 일정한 주기로 손해율의 상승과 하락이 반복되는 계절적 특성이 나타납니다. 동절기의 폭설 또한 해당 종목의 변동성을 높이는 요인으로 작용합니다. 나. 국내외 시장 여건(1) 시장의 안정성 경제성장률 둔화와 인구증가율 저하로 인해 보험수요가 축소될 것으로 전망됨에 따라 손해보험산업의 외형적인 성장은 전년에 이어 낮은 수준을 유지할 것으로 보입니다. (2) 경쟁상황 장기손해보험의 경우, 종목별로 시장 여건이 상이합니다. 질병, 상해보험은 보장확대경쟁이 완화됨에 따라 계속보험료 중심의 성장이 예상됩니다. 운전자보험은 운전자 배상책임 강화로 인하여 높은 성장이 예상되며, 저축성보험은 손해보험 업계의 보장성 중심 포트폴리오 전략에 따라 원수보험료가 감소할 것으로 보입니다.
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일반손해보험의 경우 경기둔화에도 불구하고 배상책임보험, 기타특종보험이 일반손해보험 시장의 성장을 주도하였으며, 이러한 추세는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. 코로나19 확산 지속에 따른 자동차 운행 감소, 보험료 증가로 인하여 자동차보험의 손해율은 개선 추세에 있습니다. 그러나 실손의료보험은 의료이용 감소에도 불구하고 100% 이상의 높은 손해율이 지속되고 있습니다. 한편, 실손의료보험 구조 개편, 공공 의료데이터 활용, 디지털 혁신 등이 업계의 화두로 떠오르고 있습니다. (3) 시장 점유율 추이 (단위 : %) 구분 2020년 2019년 2018년 농협손해보험 삼성화재 현대해상 DB손해보험 KB손해보험 메리츠화재 한화손해보험 흥국화재 롯데손해보험 MG손해보험 주1) 회사 자체 추정치(원수보험료 기준)주2) 국내손해보험사 10개사 기준 주3) 일반보험, 자동차보험, 장기보험(개인연금, 자산연계형 포함) 기준 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 손해보험업은 ① 광범위한 데이터(고객정보, 계약정보, 사고정보)의 축적, 분류, 가공, 분석으로 고객특성ㆍ위험유형별로 경쟁력 있는 보험료를 산출하는 역량, ② 리스크별 손해사정 전문역량을 보유한 인력과 외부 네트워크를 기반으로 적정 보험금을 지급하고 처리 비용을 절감하는 역량, ③고객에게 종합 컨설팅 제공을 통해 고객 가치의 향상이 가능한 판매조직으로 육성할 수 있는 판매관리자의 코칭 및 육성 역량, ④다양한 고객 니즈에 대응할 수 있는 멀티채널의 확보와 운영 역량, ⑤ 차별화된 성과를 시현할 수 있는 전문인력을 확보, 육성하기 위한 인사체계, ⑥ 안정적인 마진 확보가 가능한 포트폴리오를 구축하고, 선제적인 리스크 관리를 통해 수익을 창출하는 역량 등에 따라 경쟁력이 좌우됩니다.당사는 전국 약 1,100여 개의 농ㆍ축협(지점 약 4천여 개)을 영업기반으로 적극 활용하고 있으며, 타 손해보험사와는 달리 농작물재해보험을 취급하고 있습니다. 농작물재해보험은 국가와 지자체에서 보험료의 일부를 지원하고 있으며, 일정수준 이상의 손해에 대해서는 국가재보험이 적용되는 등 비교적 안정적인 상품운용방식을 보유하고 있습니다.다만, 당사는 타 원수보험사와 달리 일반 자동차보험을 취급하지 않고 있어 자동차보험에 특화된 브랜드가 없으나, '헤아림'이라는 자체 브랜드와 방카슈랑스 및 농작물 재해보험을 통해 안정적인 수익 성장을 달성하고 있으며, 채널경쟁력 강화를 위해 노력하고 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 국내 경제성장률 둔화로 인해 손해보험시장도 저성장 기조를 유지할 것으로 보이나, 당사는 신규 수익원 창출, 보험산업 규제에 대한 능동적 대처를 통하여 기업가치를 제고하고자 노력하고 있습니다.당사의 농작물재해보험은 전체 원수보험료의 일정부분을 차지하는 중요한 보험상품으로, 과수, 벼, 콩 등 국내 주요 농작물에 대해 태풍 등 자연재해에 따른 손해를 보상합니다. 또한 정부 및 지방자치단체가 보험료를 지원함에 따라 실제 농가의 보험료 납입부담은 적은 것이 특징입니다. 특히 손해율의 경우에도 일정수준 이상의 손해에 대해서는 국가재보험이 적용되는 등 비교적 안정적인 상품구조를 가지고 있습니다. 또한 '헤아림'이라는 브랜드를 활용하여 우수한 수준의 브랜드 차별화를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 TM과 대면영업을 결합한 하이브리드형 대면영업 채널인 FC 채널을 보유하고 있습니다. 농협 FC 채널은 당사에서 제공되는 DB(데이터베이스)를 바탕으로 전화(TM)를 통한 방문약속 수립과 대면활동을 병행하는 복합 채널입니다. 이를 통해 고객니즈에 부합한 다양한 서비스를 제공하고 건전한 판매문화 조성을 통해 국내 손해보험시장의 견실한 성장에 기여할 것입니다. 또한, 안정성 중심의 투자, 선제적 위기대응체제 구축을 통한 리스크관리 강화를 통해 건전성을 확보하고, 서비스 경쟁력 강화를 통한 고객 만족도 제고를 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황2020년 경영현황은 원수보험료 3조 7,231억원을 거수하였으며,
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경과보험료는 2조 6,462억원으로 이 중 발생손해액 5,369억원, 장기환급금 및 적립금 증가로 1조 6,990억원을 차감하고 순사업비 5,851억원을 집행한 결과, 보험영업 부문에서 1,748억원의 손실을 시현하였습니다. 투자영업 부문에서는 2,615억원의 이익을 시현하였으며, 영업외손실 229억원을 감안할 경우, 최종 638억원의 세전순이익을 기록하였습니다.나. 보험수지 및 계약현황 (1) 보험종목별 현황2020년 원수보험료는 전년 동기 대비 15.3% 증가한 3조 7,231억원을 거수하였습니다. 전년 동기 대비 일반보험은 9.2%, 장기보험은 9.0%, 농작물보험은 40.7%, 자동차보험은 19.7% 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 2020년 2019년 2018년 일반손해 장기손해 농작물보험 자동차 합계 주) 원수보험료 기준 (2) 보험수지 및 계약현황 (단위 : 백만원) 구분 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 외국수재 장 기 합 계 경과보험료 발생손해액 순사업비 보험영업손익 주) 장기 발생손해액 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금 증가액 포함 다. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 2020년 2019년 2018년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 해상 자동차 보증 특종 장기 합계 주) 원수보험료 기준 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 2020년 2019년 2018년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 해상 자동차 보증 특종 장기 합계 주) 원수보험금 기준 (3) 손해보험 보험종목별 손해율 (단위 : %) 구분 2020년 2019년 2018년 화재 해상 자동차 보증 특종 해외수재 장기 합계 주) 1. 장기 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금 증가액 포함 2. 손해율 : 발생손해액/경과보험료 라. 모집형태별 영업현황 (1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태 구분 직급 설계사 대리점 중개인 방카슈랑스 공동인수 화재 ○ ○ ○ ○ ○ ○ 해상 ○ ○ ○ ○ ○ ○ 자동차 ○ 보증 ○ ○ ○ 특종 ○ ○ ○ ○ ○ ○ 장기 ○ ○ ○ ○ (2) 모집형태별 원수보험료 (단위 : 백만원,%) 구분 모집형태 2020년 2019년 2018년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 임직원 설계사 대리점 공동인수 소 계 해상 임직원 설계사 대리점 공동인수 소 계 자동차 임직원 설계사 대리점 공동인수 소 계 보증 임직원 설계사 대리점 공동인수 소 계 특종 임직원 설계사 대리점 공동인수 소 계 장기 임직원 설계사 대리점 공동인수 소 계 합계 주) 중개인, 방카슈랑스 실적은 대리점 실적에 포함 마. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행률 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 2019년 2018년 보유보험료 순사업비 비율 보유보험료 순사업비 비율 보유보험료 순사업비 비율 화재 해상 자동차 보증 특종 해외수재 장기 합계 바. 자금 운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 2019년 2018년 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 현ㆍ예금 유가증권 단기매매증권 매도가능증권 만기보유증권 대출채권 부동산 합계 3. 영업종류별 현황 가. 자산운용현황 (1) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구분 2020년 2019년 2018년 총자산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) (2) 운용내역별 이익 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 2020년 2019년 2018년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 대출 기말잔액 운용이익 유가증권 기말잔액 운용이익 현ㆍ예금 기말잔액 운용이익 기타 기말잔액 운용이익 나. 대출 (1) 대출금 운용 내역 (단위 : 백만원, %) 종류 2020년 2019년 2018년 금액 수익률 금액 수익률 금액 수익률 개인 기업 대기업 중소기업 합계 주) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과3년이하 3년초과5년이하 5년초과 합계 콜론 보험계약대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금
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지급보증대출금 기타대출금 합계 주) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 전 기준 다. 유가증권 투자별 이익 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 2020년 2019년 2018년 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 국공채 특수채 금융채 회사채 주식 수익증권 외화증권 기타 합계 4. 파생상품 거래현황 가. 파생상품 현황 당사는 환율 변동에 따른 위험회피 등을 목적으로 통화선도 계약 등을 체결하고 있습니다. 파생상품 계약에서 발생한 손익은 당기순이익 또는 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 2020년말 미결제약정의 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 나. 신용파생상품 현황 - 해당사항 없음 5. 영업설비 가. 점포 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 개소 ) 구 분 지역총국 지점(FC/GA) 합 계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 전북 전남 경북 경남 제주 세종 합계 나. 영업용부동산 및 지점내역 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 NH농협 세종통합본부 NH농협 경북통합본부 NH농협 충북통합본부 NH농협 충남통합본부 NH농협 전북통합본부 합계 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 준비금 적립내역 준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채 입니다. 2020년말 준비금은 전년말 대비 5,877억원 증가하 였습니다. (단위 : 백만원) 구분 2020년 2019년 2018년 책임준비금 지급준비금 보험료적립급 미경과보험료적립금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 합계 나. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2020년 2019년 2018년 지급여력(A) 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) 주1) (위험기준) 지급여력비율 = 지급여력/(위험기준)지급여력기준금액 ×100 주2) 1. 지급여력 : 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등의 합계액에서 미상각신계약비, 무형자산 등의 합계액을 차감한 금액 2. 위험기준 지급여력기준금액 : 보험위험액, 금리위험액, 신용위험액, 시장위험액, 운영위험액을 합산한 금액
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IV. 현금및현금성자산의 순증감(I + II + III) V. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산(주석33) 주석 참조 5. 재무제표 주석 제 9 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 현재 제 8 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 현재 농협손해보험주식회사 1. 일반사항 농협손해보험주식회사(이하 "당사")는 농업협동조합중앙회(이하 "농협중앙회")의 사업구조개편에 따라 2012년 3월 2일자로 농협중앙회로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 보험업법에 따른 손해보험업, 제3보험업 및 농작물재해보험 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 보통주자본 금은 백 만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 농협금융지주주식회사 당사의 2020 회계연도의 재무제표는 2021년 2월 17일 이 사회에서 발행승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 원단위(주석은 백만원단위)로 표시되어 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운공시 요구사항을 도입하였습니다. 다만 당사는 외화지분상품 및 고정금리부 외화채무상품의 노출된 환위험에 대한 위험회피목적으로, 통화선도를 통해 공정가치위험회피 또는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 따라서 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적
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간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함) ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정) 동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를
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참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아(또는 적용이 유예되어) 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 당사의 활동이 기업회계기준서 제1104호의 적용 범위에 포함되는 보험과 지배적으로 관련된 기업의 경우 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제할 수 있는 선택권을 허용합니다. 또한 기업회계기준서 제1104호의 적용범위에 포함되는 계약을 발행하는 기업의 경우 지정된 금융자산에서 발생하는 손익 중 일부를 당기손익에서 기타포괄손익으로 재분류할 수 있는 선택권을 허용합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 기준은 보험과 관련된 부채의 총장부금액이 모든 부채의 총장부금액의 90%를 초과하거나, 80%를 초과하면서 보험자가 보험과 관련없는 활동에 유의적으로 관여하지 않을 경우로, 당사는 2015년 12월 31일 현재 해당기준을 충족합니다. 이에 따라, 당사는 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 대신 기업회계기준서 제1039호를 계속 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 것으로 예상합니다. 새로운 기준서의 주요 특징은 다음과 같습니다. 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 금융부채의 분류와 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,
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대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것 을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다
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먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2.4 중요한 회계정책 (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미합니다. (2) 외화거래 1) 기능통화 당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 2) 외화거래외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 재무상태표에 계상하고 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 재무상태표에 계상하되 그 환산차이는 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 당기손익으로, 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 기능통화 환율을 적용하여 표시하므로 환산차이가 발생하지 아니합니다. (3) 금융자산의 분류 및 측정금융자산은 그 취득목적 등에 따라 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권과 위험회피목적파생상품자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융자산의 인도나 인수가 이루어지는
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거래를 의미합니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나 만기보유금융자산으로 분류되지 않고 단기매매금융자산이 아니며 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가법으로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 금융자산으로부터 획득한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 대출채권 및 수취채권대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액(대손충당금)을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. (4) 파생상품 및 위험회피회계파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동 위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 1)
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대하여인식된 자산, 부채의 장부가액 자산 대출채권 유가증권 부채 손익계산서상 금액 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 최대 손실 노출액 유가증권 대출채권 대출약정 및 매입약정 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 마. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 대출채권 미수수익 보험미수금 미수금 기타 합계 제8기 대출채권 미수수익 보험미수금 미수금 기타 합계 제7기 대출채권 미수수익 보험미수금 미수금 기타 합계 주) 보험미수금은 채권의 거래처별 보험미지급금액을 차감한 금액임 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 9 기 제 8 기 제 7 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대손충당금 설정방침 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하여 당기손익으로 반영하고 있습니다. 개별적으로검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 보유한 집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 당사는 발생손실에 근거하여 집합대손충당금을 산출하고 있습니다. 집합대손충당금의 설정률은 발생하였으나 보고되지 않은 (Incurred But Not Reported, IBNR) 부도율과 부도시 손실률(Loss Given Default, LGD)을 곱하여 산출하고 있습니다. IBNR 부도율은 유사한 신용위험 특성을 보유한 대출채권 집합의 과거 손상차손 경험을 바탕으로 예상부도율(Probability of Default, PD)에 손상발현기간(Loss Emergence Period, LEP)을 반영하여 추정하고 있습니다. 또한, 부도시 손실률은 해당 대출채권 집합의 유효이자율을 할인율로 적용하며 상품 및 담보 유형 등을 고려하여
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추정하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 인식되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 금액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당해 사업연도말 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 구성비율 주) 원수보험료와 관련된 미수보험료와 미수금을 대상으로 기재 함 바. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없음 사. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 평가 절차 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석 , 36. 금융상품 공정가치 서열체계"를 참조하시 기 바랍니다. (2) 유형자산 재평가 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 농협손해보험 회사채 공모 2016년 09월 20일 A+ (한국신용평가)A+ (NICE신용평가) 2023년 09월 20일 미상환 SK증권(주) 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 농협손해보험(주) 제1회 무보증 후순위사채 2016년 09월 20일 2023년 09월 20일 2016년 09월 05일 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 신용평가전문회사를 통해 평가된 보험금 지급능력 평가 신용등급을 "BBB-" 이상 유지 이행현황 한국신용평가 AA-, NICE신용평가 AA- 획득 담보권설정 제한현황 계약내용 본 사채 발행 이후 직전 회계연도 자기자본의500% 미만 이행현황 2020년 반기 기준 준수 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 이내 이행현황 2020년 반기 기준 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 반기 이행상황보고서 제출 완료(한국증권금융) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 미래에 발생할 것으로예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상을 포함하고 있습니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있음을 양지하시기 바랍니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항에 대하여 업데이트 및 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요2020년 원수보험료는 전년 대비 15.3% 증가한 3조 7,231억원입니다. 보험 산업 경쟁 심화에 불구하고, 정책보험을 포함한 일반보험의 높은 성장세와 보장성 확대 기조에 따른 장기보험의 견조한 성장세가 전년 대비 양호한 실적을 견인하였습니다. 총자산은 11조 3,627억원으로 전년 대비 6.7% 증가하였습니다. 당기순이익은 463억원으로 전년 대비 395억원 증가하였습니다. 당사는 '따뜻한 동행, 함께 만드는 미래'를 비전으로 설정하고, '고객중심', '신뢰/소통', '성과중심', '도전/변화'의 핵심가치 아래, 회사의 역량을 집중하고 지속적으로 시장환경에 대응하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적총 자산은 금융자산 증가 등으로 전년 대비 7,157억원 증가하였으며, 부채 및 자본 총계는 전년 대비 각각 6,997억원 및 160억원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2020년 2019년 2018년 [현금및예치금] [금융자산] [파생상품자산] [대출채권및수취채권] [기타 자산] 자 산 총 계 [보험계약부채] [파생상품부채] [기타 부채] 부 채 총 계 자 본 총 계 2020년 원수보험료는 전년 대비 15.3% 증가한 3조 7,231억원을 거수하였습니다. 전년 대비 일반보험 9.2%, 장기보험 9.0%, 농작물보험 40.7% 및 자동차보험 19.7% 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 2020년 2019년 2018년 일반손해 장기손해 농작물보험 자동차 합 계 주) 원수보험료 기준 2020년 영업이익은 보험료수익 증가 등으로 전년 대비 6,803억원 증가하였으며, 당기순이익 또한 395억원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2020년 2019년 2018년 [영업수익] [영업비용] [영업이익] [영업외손익] [법인세차감전순이익] [당기순이익] 4. 유동성 및 자금조달과 지출2020년 유동성비율은 전년 대비 75.5%P 증가한 198.2%를 기록하였습니다. (단위 : 백만원, %, %P) 구 분 2020년 2019년 증감 유동성자산(A) 평균지급보험금(B) 비율(A/B) 기타 자금조달에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항의 6. 기타 재무에 관한 사항의 채무증권 발행 실적"을 참조하시기 바랍니다. 5. 부외거래에 관한 사항 - 해당사항 없음6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음
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II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 목적사업 비고 1. 건강기능식품 및 일반 식품 유통 판매업2. 화장품 및 유아용품 제조, 유통, 도소매, 전자상거래업3. 광고대행 및 광고물 제작, 전자상거래업4. 신문, 잡지 발행 및 출판업5. 용역서비스업6. 비주거용건물 임대, 전대업7. 기타부동산임대, 전대업8. 건강기능식품 및 일반식품 수입판매업9. 화장품 및 유아용품 수입 판매업10. 인력파견업11. 의료기기, 의료장비, 의료시설 대여업12. 사진기, 사진촬영보조장비, 사진촬영시설 대여업13. 자동판매기 운영업14. 자동사진촬영기 운영업15. 사진촬영, 처리업16. 의복, 의복엑세서리 제조업17. 의복, 의복엑세서리 도,소매업18. 방향제 제조업19. 방향제 도,소매업20. 온라인 다이어트컨설팅업21. 다이어트 및 비만관련 컨설팅업22. 미용상담 및 미용정보제공업23. 의료기기판매업24. 위 각호에 관련된 이벤트 및 컨벤션 사업25. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 회사명 소재국가 주요 업종 법인등록번호 상장여부 지분율 비고 (주)에이피알패션 한국 의복, 의복액세서리 제조 및 판매 비상장 (주)에이피알커뮤니케이션즈 한국 사업지원 서비스업 비상장 일본 화장품 도소매업 비상장 홍콩 화장품 도소매업 비상장 싱가폴 화장품 도소매업 비상장 대만 화장품 도소매업 비상장 중국 화장품 도소매업 비상장 미국 화장품 도소매업 비상장 홍콩 화장품 도소매업 비상장 (주1) 2020년 9월 2일에 (주)멀티넥스의 사명이 (주)에이피알패션으로 변경되었습니다.(주2) 2020년 11월 5일 에 (주)함성의 사명이 (주)에이피알커뮤니케이션즈로 변경되었습니다.(주3) 당사는 2021년 6월 30일(합병기일)에 완전자회사인 (주)에이피알패션을 흡수합병할 예정입니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 평가등급 평가회사 평가구분 비고 회사 BB+ 나이스디앤비 본평가 회사 BB+ 나이스디앤비 본평가 회사 BB+ 나이스디앤비 본평가 회사 BB+ 나이스디앤비 본평가 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 주소지 서울특별시 강남구 테헤란로 323 서울특별시 관악구 남부순환로 1926 서울특별시 강남구 선릉로 648 서울특별시 강남구 영동대로96길 8-8 서울특별시 송파구 올림픽로 300, 36층 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 일자 내용 사내이사 취임: 이주광(대표이사 선임) 사내이사 취임: 신재하기타비상무이사 취임: 길준영 사내이사 사임: 이주광 사내이사 선임: 이민경, 이슬기기타비상무이사 선임: 조재호기타비상무이사 사임: 길준영감사 선임: 박시은감사 사임: 김용대 사외이사 선임: 손상현, 이경준 (주1) 2021년 3월 29일 일신상의 사유로 이민경 사내이사, 이슬기 사내이사가 사임하였습니다.(주2) 2021년 3월 29일 개최된 제7기 정기주주총회에서 고득성 사외이사가 선임되었습니다. 다. 최대주주의 변동 공시대상기간 중 해당 사항 없습니다. 라. 상호의 변경 일자 상호 비고 주식회사 이노벤처스 설립 주식회사 에이프릴스킨 상호변경 주식회사 에이피알 상호변경 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 일자 내용 주식회사 셀트루먼트 흡수합병 주식회사 에이위즈 흡수합병 주식회사 포토그레이오리진 흡수합병 (주1) 당사는 2021년 6월 30일(합병기일)에 완전자회사인 주식회사 에이피알패션을 흡수합병할 예정입니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원,
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주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 법인설립 유상감자 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 보통주 합병으로 자기주식 취득 무상증자 보통주 무상증자 우선주 주식분할 보통주 주식분할 우선주 보통주 자기주식 소각 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 우선주 전환상환우선주 전환에 따른 우선주 감소 보통주 전환상환우선주 전환에 따른 보통주 증가 우선주 전환상환우선주 전환에 따른 우선주 감소 보통주 전환상환우선주 전환에 따른 보통주 증가 주식매수선택권행사 보통주 우선주 전환상환우선주 전환에 따른 우선주 감소 보통주 전환상환우선주 전환에 따른 보통주 증가 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 전환상환우선주 보통주 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (주1) 당사 정관 제5조에 따라 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 입니다.(주2) 당사는 정관 제9조 2항에서 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도를 발행예정주식총수의 4분의 1로 정하고 있습니다. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 우선주 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 우선주 6. 배당에 관한 사항 등 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (주1) 주당순이익은 보통주 기본주당손익입니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 사유로 과거 배당이력을 기재하지 않았습니다. 7. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 29일 입니다. ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 임시주주총회 1. 공고방법 변경2. 이사의 보수와 퇴직금 규정 변경, 감사의 보수와 퇴직금 규정 변경 1.
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홈페이지 주소 변경2. 임원보수지급규정 및 임원퇴직금지급규정 별첨으로 규정 정비 임시주주총회 1. 종류주식 내용 변경 및 설정2. 이사의 보수와 퇴직금 규정 변경 1. 투자계약내용에 맞게 종류주식 내용 수정2. 해석의 정확성을 위한 문구 수정 제5기 정기주주총회 1. 종류주식 내용 변경2. 전자증권제도 관련 규정 신설 및 변경 1. 투자계약내용에 맞게 종류주식 내용 수정2. 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영 제6기 정기주주총회 연기회 1. 목적사업 추가 1. 사업확장 및 합병법인 사업목적 반영 임시주주총회 1. 주주전원 서면결의 규정 삭제2. 이사의 수 내용 변경3. 이사의 보수와 퇴직금 내용 변경4. 감사의 수 내용 변경5. 감사의 보수와 퇴직금 내용 변경6. 외부감사인의 선임 변경 1. 자본금 10억원 미만 소규모회사 적용 규정으로 삭제2. 사외이사 선임근거 추가3. 코스닥 상장법인 표준정관 준용4. 자본금 10억원 미만 소규모회사 적용되는 단서 삭제5. 코스닥 상장법인 표준정관 준용6. 코스닥 상장법인 표준정관 준용 제7기 정기주주총회 1. 목적사업 추가2. 주식등의 전자등록 단서 신설3. 이사회 내 위원회 설치 조항 신설 1. 사업확장 및 합병법인 사업목적 반영2. 의무등록대상 아닌 주식등에 대해 전자등록 하지 않을 수 있도록 함3. 이사회내위원회 운영을 위한 근거 마련
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사는 자체적으로 기획한 상품을 SNS 콘텐츠를 통해 소비자에게 직접 홍보하고, 자사몰을 통해 직접 판매하는 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 방식으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 화장품, 건강기능식품, 패션 등 서로 다른 영역에서 브랜드를 운영하고 있어 온라인 직접 판매 시장 뿐만 아니라 각 브랜드가 속한 시장의 영향을 받고 있습니다. (1) 산업의 특성 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 시장은 중간 유통과정을 생략하고, 판매자가 소비자들에게 자사의 제품을 직접 판매하는 비즈니스 모델입니다. 유통 과정을 최소화해 소비자를 직접 만나는 것이 가장 큰 특징입니다. 페이스북, 인스타그램, 유튜브 등 소셜미디어가 관련 시장 확산의 1등 공신이라고 할 수 있으며, 범위는 생활용품, 요식업, 패션 등으로 확산되고 있습니다. 당사는 직접 기획한 상품을 중간 유통과정을 생략하고, 온라인을 통해 직접 판매하는 형태로 사업을 영위하고 있기 때문에 불필요한 유통 마진을 줄여 가격 경쟁 우위를 점할 수 있고, 대형 유통 채널에 대한 소비자와 직접 소통함으로써 소비자의 구매 취향과 패턴 데이터를 확인할 수 있어 브랜드 관리에 유리합니다. 소비자 입장에서는 제품과 서비스가 갈수록 소비자의 의견을 반영하게 되므로 만족도와 선호도가 높아집니다. 전세계적으로 전자상거래가 핵심적인 쇼핑 수단으로 부상하고 있으며 이는 정보통신기술의 발전과 스마트폰 보급의 확산에 기반한 것으로 판단됩니다. 통계청 자료에 따르면 국내의 온라인 쇼핑 거래액은 2017년부터 2020년까지 4년간 연평균 19%의 높은 성장률을 보이고 있고, 모바일 비중은 2017년도 44%에서 2020년도 68%까지 증가하는 양상을 보여주는데 이는 스마트폰의 보급 확대와 간편결제 시스템의 발전에 따른 것으로 판단됩니다. [국내 온라인 쇼핑 거래액 ] (단위: 백억원) 통계청 온라인쇼핑몰 판매채널별거래액.jpg (자료: 통계청, 온라인쇼핑몰 판매채널별거래액) 특히 최근에는 코로나19가 확산되면서 전자상거래 시장의 성장이 가속화되고 있습니다. 외출이 제한된 소비자들이 온라인 쇼핑에 눈을 돌리면서 전자상거래 주문량이 급증했으며, 다음과 같은 특징을 보이고 있습니다. 가) 소비 품목, 채널 변화 최근 코로나19 감염 예방이 최우선 과제가 되면서 마스크, 세정제 등 개인위생용품 수요가 폭발적으로 증가하고, 사회적 거리두기, 이동 제한 조치 등에 따라 가정에서 이루어지는 경제활동인 ‘홈코노미(home+economy)’가 활발해졌습니다. 재택근무, 온라인 강의 등과 관련된 IT제품이나 사무용품 소비가 늘었고, 서비스 시설을 이용하는 대신 집에서 직접 피부 관리, 요리, 피트니스 등에 나서면서 관련 제품 소비가 증가했습니다. 과거 오프라인에서 주로 소비되던 식료품, 생활용품 등 생필품이 전자상거래 시장으로 이동한 것도 새로운 추세입니다. 많은 소비자들이 매장 방문을 자제하는 대신 온라인 쇼핑을 택하고 있으며, 기업들도 콜드체인 물류, 초고속 배송서비스 등을 통해 고객 수요에 적극 대응하고 있습니다. 나) 온-온프라인 융합 매장 운영이 제한된 소매유통 기업들이 온라인 전환에 박차를 가하고 있습니다. 기업들은 온라인에서 구매한 상품을 매장에서 픽업하는 BOPIS(Buy Online, Pick-Up in Store)나 차에 탄 채로 상품을 수령하는 '드라이브스루' 등 다양한 유통방식을 도입해 늘어난 수요와 고객 니즈에 대응하고 있고, 코로나19 이후 실시간 방송과 쇼핑이 결합된 라이브스트리밍 커머스가 더욱 인기를 끌고 있습니다. 이처럼 코로나19를 계기로 온·오프라인 간 경계가 사라지면서, 모든 판매채널을 유기적으로 통합한 옴니채널 구축이 유통 기업의 핵심 과제로 대두되었습니다. 향후에는 소비자가 채널 제약 없이 자유자재로 제품 주문, 픽업, 사후서비스 등을 이용할 수 있도록 매끄러운 소비자 경험을 제공하는 것이 경쟁력 확보에 관건이 될 것으로 보입니다 다) 혁신 정보기술(IT) 도입
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매장을 방문해 직접 제품을 보고 구매하는 전통적인 쇼핑 방식이 사라지면서 이를 보완하기 위해 인공지능, 사물인터넷, 증강현실 등 4차 산업혁명의 주요 기술들이 전자상거래에 적용되고 있습니다. 인공지능(AI)의 경우 반복되는 고객 문의에 효율적으로 대응하는 챗봇이나, 소비자가 음성으로 상품 주문을 할 수 있는 스마트 스피커 등에 널리 사용되고 있으며, 사물인터넷(IoT) 기술을 바탕으로 물류 전 과정에서 실시간 이력 추적이 가능하도록 하는 센서나, 전자기기 소모품이 떨어졌을 때 자동으로 주문을 넣어주는 서비스 등이 구현되고 있습니다. 화장품, 의류, 가구 등 직접 제품을 보거나 테스트하는 것이 중요한 품목에서는 증강현실(AR) 기술이 도입되며 소비자의 언택트 소비가 용이해지고 있습니다. 이 러한 새로운 트렌드에 적극 대응한 기업에게는 신규 고객과 비즈니스를 발굴하는 기회가 될 수 있으나, 치열한 경쟁과 정보기술 개발에 대응하지 않은 기업들은 외면 받을 가능성이 높습니다. 끊임없이 진화하는 첨단 기술과 소비 트렌드를 반영해 발빠르게 새로운 가치를 창출하고, 고객 관점에서 매끄럽고 편리한 최적의 소비자 경험을 제공하기 위한 노력이 필요합니다. (2) 산업의 연혁 전자상거래는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. G마켓, 옥션, 인터파크와 같은 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래하는 형태로 빠른 거래가 가능함), 티켓몬스터, 쿠팡 과 같은 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래로 한정 시간, 최저가 판매 등을 키워드로 하는 특징이 있음), 당사와 같은 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑을 포함하고 있습니다. 1994년, Amazon과 eBay가 각각 책 온라인판매와 온라인 경매 사이트로 전자상거래(e-커머스)의 역사를 시작하였습니다. 국내에서도 이러한 트렌드에 힘입어 1996년 6월, ㈜롯데닷컴의 전신인 '롯데인터넷백화점' 과 데이콤의 '㈜인터파크' 가 오픈되었으나 활성화의 한계를 보였습니다. 닷컴버블이 본격화된 1998년과 1999년에는 각각 종합경매사이트인 ㈜인터넷경매의 '옥션' 과 ㈜인터파크 자회사였던 'G마켓'의 전신인 '구스닥' 이 오픈하였고, 2000년대 초반 들어서 커뮤니티를 기반으로 한 공동구매가 새로운 트렌드로 자리매김하여 참여자 중심의 공동구매 즉, 경매에서 판매자 중심의 오픈마켓으로 수익률이 보장되는 비즈니스 모델로 전환되었습니다. 2000년대에는 카페24, 고도몰, 메이크샵과 같은 쇼핑몰 구축 솔루션 사업자가 등장하면서 각자의 개성을 녹여낸 개인 또는 소호몰이 소비자에게 직접 온라인 판매를 할 수 있는 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 스토어 구축이 활발히 이루어졌습니다. 초기 유통망 설정을 위해 거액의 자본을 투자하여야 하는 오프라인 시장과 달리 초기비용이 작아 상대적으로 온라인 시장에 대한 진입장벽이 낮다고 알려지면서 통신판매업자수는 매년 증가하고 있습니다. 실제로 통계청에 따르면 표준산업분류에서 통신판매업으로 분류된 산업의 사업체 수와 종사자 수는 2017년 1.6만개 업체, 7.8만명에서 2019년 2.9만개 업체 11.2만명으로 2년 사이에 업체는 82%. 종사자 수는 44% 증가하였습니다. [통신판매업 사업체수 및 종사자 수] 구분 2017년 2018년 2019년 사업체수(개) 종사자수(명) (자료: 통계청, 전국사업체조사) 주1) 표준산업분류 연계표 상에서 세분류 ‘통신 판매업’으로 분류된 통계를 기재하였습니다. 주2) 통신 판매업에는 전자상거래 소매업, 전자상거래 소매 중개업, SNS마켓 등이 포함됩니다. 급격하게 통신판매업자가 증가함에도 불구하고, 최근에는 브랜드 인지도 확보, 고객 충성도, 상품구색, 판매노하우 등에서 확실한 경쟁 우위를 확보한 업체 중심으로 시장 경쟁구도가 재편되고 있는 상황입니다. (3) 산업의 전망 가) 세계 시장 규모 추이 및 전망 온라인 직접 판매 또는 D2C(Direct to
에이피알 — 사업보고서 (2020.12)

Consumer) 시장은 중간 유통과정을 생략하고 판매자가 소비자들에게 자사의 제품을 직접 판매하는 비즈니스 모델로 생활용품, 요식업, 패션 등으로 업종 제한 없이 확산되는 추세입니다. 중간 유통과정의 생략이 해당 사업의 핵심이기 때문에 홍보 활동은 페이스북, 인스타그램, 유튜브 채널 등의 소셜미디어를 중심으로 이루어지고, 온라인 자사몰을 통해 소비자에게 직접 판매합니다. 코로나19 발생 이후 언택트 시대가 도래하면서 오프라인 매장 위주의 사업을 영위하던 기업들도 온라인 채널 확대에 노력을 기울이고 있습니다. 유로모니터에 따르면 2019년 글로벌 전자상거래 시장 규모는 약 2조 달러로, 지난 5년간 연평균 21%의 높은 증가율을 보이며 성장해왔습니다. 이는 동 기간 소매유통 시장의 연평균 증가율 4.9%를 크게 상회하는 수치로, 2014년 6.5%에 불과했던 소매유통시장 대비 전자상거래 비중이 급속히 확대됐다고 볼 수 있습니다. 정보통신기술 발전과 스마트폰 보급 확산으로 인터넷 사용자가 증가하고, 결제시스템이 발달하면서 전자상거래 시장 성장을 견인하였습니다. [글로벌 전자상거래 시장 추이] 글로벌 전자상거래 시장 추이.jpg (자료: 한국무엽협회, 코로나19 이후 글로벌 전자상거래 트렌드) 국가별로 살펴보면 세계 최대 전자상거래 시장은 중국이고, 전자상거래 비중이 가장 큰 국가는 한국입니다. 중국의 2019년 기준 시장 규모는 7,324억 달러로, 전체 글로벌 시장의 36.6%에 육박합니다. 중국에 이어 전자상거래 시장 규모가 높은 나라는 미국으로서 2019년 기준 시장 규모는 5,106억 달러에 이르고 있습니다. [주요국 전자상거래 시장 규모 및 비중 (2019년)] 주요국 전자상거래 시장 규모 및 비중(2019).jpg (자료: 한국무역협회, 코로나19이후 글로벌 전자상거래 트렌드) 유로모니터는 글로벌 전자상거래 시장이 향후 5년간 연평균 14.4%의 고속성장을 지속할 것을 보았으나 코로나19 확산 효과를 감안한다면 성장세가 더욱 가팔라질 것으로 예상됩니다. 외출이 제한된 전 세계 소비자들이 온라인 쇼핑으로 눈을 돌리면서 전자상거래를 통한 주문이 급증했고, 기업들도 온라인 판매 채널 확대 및 비대면 픽업, 배송 방식 도입을 통한 유통 채널 다각화에 적극적인 자세를 보이고 있습니다. 한편, 유튜브, 넷플릭스와 같이 집안에서 즐길 수 있는 동영상 서비스의 수요가 증가하고 있고, 재택근무 및 재택수업에 따라 온라인으로 소통할 수밖에 없는 상황에 놓이면서 SNS를 비롯한 커뮤니케이션 서비스의 수요도 증가하고 있습니다. 정보통신산업진흥원 자료에 따르면 2010년 9억 7,000만명에 불과했던 SNS 이용자 수는 2018년 약 27억명까지 증가하였으며, 2021년에는 약 31억명까지 증가할 것으로 예측되며, 코로나19의 영향으로 인한 사용량 증가를 반영한다면 예측치를 상회하는 결과가 나올 것으로 예측됩니다. [글로벌 SNS 이용자 수 변화 추이] (단위: 억 명) 글로벌 sns 이용자 수 변화 추이.jpg (자료: 정보통신산업진흥원, 품목별 보고서 - 인터넷 서비스) 상기와 같이 전자상거래의 편리성을 체험한 소비자들이 코로나19 종식 이후에도 온라인 쇼핑 추세를 유지하면서 소매유통시장의 온라인 전환이 일상화될 것으로 기대됩니다. 나) 국내 시장 규모 추이 및 전망 한국 전자상거래 시장 규모는 세계 5위이며, 소매유통시장에서 전자상거래가 차지하는 비중이 28.2%로 세계에서 가장 높습니다. 한국은 2018년 2019년 세계경제포럼(WEF)이 발표한 국가경쟁력 평가에서 정보통신기술(ICT, Information and Communications Technologies) 보급 1위를 차지한 ICT 강국으로 높은 인터넷 가입자 수와 이동통신 사용자 수를 보유하고 있습니다. 통계청에 따르면 국내 소매 판매액 중 온라인 쇼핑이 차지하는 비중을 매년 높아지고 있습니다. 국내 온라인 쇼핑 거래액은 2020년 159조원으로 전년 대비 약 17% 성장하였고, 2020년 온라인 쇼핑거래액 중 모바일 거래는 108조원으로 68%를 차지하고