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금형업체를 경락받아 완성업체의 대형금형 수요대응 및 일본업체를 대상으로 영업전략을 설정하여 2019년초부터 생산시설을 가동하고 있습니다. 당사는 Workout Plan에 따른 기업개선작업의 이행으로 2002년 12월 20일자 채권금융기관협의회에서 기업개선작업의 자율추진이 결정되어 2002년 12월 31일 및 2004년 12월 31일자로 이를 위한 특별약정을 체결하였으며, 당사의 채권금융기관보유지분의 매각(M)계약을 진덕산업(주)와 2006년 12월 26일자로 체결하였습니다. 2007년 1월 31일자로 지분을 취득함에 따라 현재 당사의 최대주주가 산은삼차유동화 전문(유)에서 (주)삼라외4로 변경되었고, 현재 지분율(2019.12.31) [지분율48.19%]입니다 (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 주 사업 사업 알미늄 사업부 AL샷시, 조립품 자동차 사업부 자동차 부품의 제조,조립,국내판매 및 수출 기타 사업부 국내외 투자증권 및 주식소유업 (2) 시장점유율1) 알루미늄 부문 알루미늄성실 조합이 해산함에 동시에 점유율 및 판매량을 추이 할수가 없습니다. 2) 자동차 부문당사는 한국지엠(주) 와의 독점적 거래를 유지해 왔으나, 현재 한국지엠(주) 의 이원화 방침에 따라서 현재는 ㈜크레아와 경쟁하고 있음. [주요 상위업체 최근 판매량 대 점유율 추이] (단위: 천대,%) 구 분 2019년 2018년 2017년 판매량 점유율 판매량 점유율 판매량 점유율 자동차 부문 크레아 합 계 * 선엔지니어링 → ㈜크레아 상호변경> (3) 시장의 특성 1) 알루미늄 부문 알루미늄은 성형 가공이 용이하여 소액의 자본과 소규모의 시설로도 생산이 가능하기 때문에 많은 업체가 시장에 참여하고 있어 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 주요 목표시장은 전국 270여개의 대리점망을 통한 건축자재와 산업재 형재 판매입니다. 또한 전국 59개 건설사를 대상으로 창호 공사에 참여하고 있으며, 전국 7,000여개 업체 중 30위권 내의 우수한 창호공사 시공능력을 보유하고 있습니다. 제품의 판매는 90%이상이 내수이지만 수출 또한 캐나다, 인도네시아, 괌 등의 지역에 활로를 개척하고 있습니다. 커튼월 시장은 설치 및 해체의 편이성과 건물 내 공간을 최대한 이용할 수 있다는 장점으로 매년 증가추세에 있으며 커튼월 시장에서는 건물의 자체중량이 기둥이나 보의 굵기에 큰 영향이 있으므로 경량의 알루미늄 자재를 외면에 주로 사용하고 있습니다. 또한 당사는 커튼월시장에서 기술력을 인증 받음으로써 현대건설, 대림산업, 한화건설 등 대형건설사의 커튼월 물량을 수주하여 지속적 매출확대에 크게 기여하고 있습니다. 2) 자동차 부문 국내 자동차 부품 시장은 해외 선진 부품업체들의 국내 진출이 증가하면서 국내 부품업체들의 기술 기준이 올라가고, 중국 등으로부터 수입되는 부품이 늘어나면서 미국과 일본으로부터의 수입 비중도 계속 낮아질 것으로 전망되고 있습니다. 완성차 뿐만 아니라 '대형화', '전문화'의 기치 아래 전 세계 자동차산업계를 강타하고 있는 변화의 바람은 자동차 부품업계에도 맹위를 떨치고 있으며 전 세계 자동차 완성차업계에 일고 있는 '플랫폼 통합'과 '부품 공용화' 전략에 걸맞는 대형 부품전문사의 출현이 불가피 할 것입니다. 자동차 부품 업계도 규모의 경제를 위하여 업체간 선택과 집중을 통한 '전문화'의 내실을 다져가면서 원천기술 및 독자적인 기술개발능력의 확보가 요구되고 있는 실정입니다. 당사의 주력 제품인 Bumper는 대형 제품으로써 국외에서 생산 납품시 물류비 및 취급상 불량율의 증가로 국외 Global Sourcing이 불가능한 제품으로 외국업체의 신규 진입장벽이 높은 업종입니다만 국내 업체들간의 가격 경쟁력은 심화되고 있는 실정입니다(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 창호성능시험소 KOLAS 인정 2020년 국가 온실가스 배출량 30% 감축, 2025년 제로에너지 하우스 보급정책등 에너지 절약 설계기준 강화로 단열 및 기밀 등의 창호성능에 대한 시장의 기대값이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이를 충족하고자 자체 창호성능시험소를 구축하고 공인시험소
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인정 절차를 진행하여 2017년 6월 한국인정기구(KOLAS)의 국제공인시험기관 인정을 받았습니다. 또한효율관리기자재 자체측정기관 승인신청도 산업통상자원부로부터 2017년 7월 득하였습니다. 인정받은 분야는 △창호의 단열성 시험방법 △창호의 수밀성 시험방법 △창호의 내풍압성 시험방법 △공동주택 결로 방지를 위한 설계기준 등 총 6개 분야로서 앞으로 회사가 발급하는 시험성적서는 국내 창호성능시험기관의 현황은 아래와 같습니다. 번호 시험기관 지역 번호 시험기관 지역 한국에너지기술연구원 대전 방재시험연구원 여주 한국건설기술연구원 일산 한국조선해양기자재연구원 부산 한국건설생활환경시험연구원 오창 BEMS엔지니어링 세종 진천 한국알루미늄시험원 전주 인천 대구
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 26. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당기와 전기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 차감: 우선주배당금(*1) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*2) 보통주 당기순이익 가중평균 유통보통주식수(*3) 보통주 기본주당이익 131원 228원 보통주 희석주당이익(*4) 131원 228원 (*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다.(*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*3) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.(*4) 당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. (2) 당기와 전기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익(*1) 가중평균 유통구형우선주식수(*2) 307,890주 307,890주 구형우선주 기본주당이익 151원 248원 구형우선주 희석주당이익(*3) 151원 248원 (*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당기와 전기 중 유통구형우선주식수의 변동은 없습니다.(*3) 당사는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 27. 영업손익 당기 및 전기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 상품매출 제품매출 반제품매출 공사수익 분양매출 기타매출 매출원가 상품매출원가 제품매출원가 반제품매출원가 공사수익원가 분양매출원가 기타매출원가 관세환급금 매출총이익 판매비와일반관리비 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 운반비 차량유지비 지급수수료 포장비 대손상각비(대손충당금의 환입) 기타의판매비와관리비 연구개발비 영업이익 기타영 업외손익 및 관계기업투자손익 당기 및 전기 중 기타영업외손익 및 관계기업투자손익의 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 수입수수료 유형자산처분이익 수입임대료 잡이익 소 계 기타영업외비용 유형자산처분손실 기부금 잡손실 소 계 관계기업투자손익 지분법손익 관계기업투자처분이익 관계기업투자처분손실 관계기업투자손상차손 관계기업투자손상차손환입 소 계 29. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 상품 기타재고자산 원재료사용액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 외주용역비 연구개발비 기타비용 합 계 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 상품 기타재고자산 원재료사용액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 외주용역비 연구개발비 기타비용 합 계 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 예치금
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기타금융자산 기타 대여금및수취채권 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 매출채권처분손실 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 합 계 (4) 당기 및 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 은행당좌차월 및 대출금 이자 등 리스부채 기간경과 합 계 31. 금융상품의 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가 합 계 금융자산 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 소 계 금융부채 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 소 계 당기손익으로 인식된 순 금융원가 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합 계 금융자산 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 소 계 금융부채 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 파생상품거래손실 소 계 당기손익으로 인식된 순 금융원가 32. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 등 부담 내역 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세비용 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법자본변동 지분법이익잉여금 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순이익 세율(22%) 적용으로 인한 법인세 비용 조정사항: 비공제 비용 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 기타 법인세비용 유효세율 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초 증가 감소 기말 손익에 영향을 주는 일시적 차이 감가상각비 유형자산손상차손 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 지분법평가 외화환산손익 자산재평가 기타 소 계 자본에 가감되는 일시적 차이 지분법평가 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 소 계 합 계 이연법인세 제외 이연법인세 대상 이연법인세자산(부채) (*) 당기말 현재 이연법인세 인식 제외금액은 관계기업 지분법 인식에 따른 관련 세법상 수입배당금 익금불산입 초과 상당액 및 종속회사의 이월결손금 입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초 증가 감소 기말 손익에 영향을 주는 일시적 차이 감가상각비 유형자산손상차손 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 지분법평가 외화환산손익 자산재평가 연구인력개발준비금 기타 소 계 자본에 가감되는 일시적 차이 지분법평가 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 소 계 합 계 이연법인세 제외 이연법인세 대상 이연법인세자산(부채) (*) 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 관계기업의 지분법 인식으로 인하여 발생한 것으로 예측가능한 미래에 처분가능성이 없으므로 전기말 현재 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 33. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1) (주)삼라 관계기업 (주)우방, 에스엠인더스트리(주)(구, (주)경남모직) 대규모기업집단계열회사등(*2) (주)델라노체 , (주)동강시스타, (주)라도, (주)바로코사, (주)바로코사유통사하,
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(주)벡셀, (주)삼라농원, (주)삼라마이다스, (주)에스씨파워텍, (주)에스엠티케미칼, (주)울산방송, (주)이엔에이치, (주)케이알티산업, (주)케이엘홀딩스, (주)태길종합건설, (주)티케이케미칼, (주)한울코퍼레이션, (주)한통엔지니어링, 경남기업(주), 대림종합건설더블유(주), 대한상선(주), 대한해운(주), 동아건설산업(주), 삼라산업개발(주), 삼환기업(주), 서남바이오에너지(주), 서림하이팩(주), 성우종합건설더블유(주), 신촌역사(주), 신화디앤디(주), 에스엠상선(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠상선광양터미널(주), 에스엠스틸(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), 에스엠중공업(주), 에스엠하이플러스(주), 우방토건(주), 이코사주류(주), 케이엘씨에스엠(주), 코리코엔터프라이스(주), 태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주), 플러스매니지먼트(주), 한국선박금융(주), 한국인프라개발(주), 한덕철광산업(주), 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, GUANGZHOU BEXEL TRADING CO.LTD, SM NAMSUN VINA Co.Ltd, ADM21 VINA Co.Ltd, 위해ADM21 CO.,LTD, ADM COMPANY TECHNO CENTER, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line Corporation(SG) PTE LTD, ENA- DONGAH, SM Logistics(Shanghai) Co.,LTD, SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED, SAMRA ROMANIA, S.R.L, Samwhan Corporation Branch, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO.,LTD, ENA-Dongah (*1) 연결실체에 대한 지분율이 20% 미만이나, 연결실체의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당기 및 전기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)삼라 관계기업 (주)우방 에스엠인더스트리(주) 대규모기업집단계열회사 등 (주)동강시스타 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) 에스엠하이플러스(주) (주)티케이케미칼 케이엘씨에스엠(주) (주)벡셀 에스엠스틸(주) 빌라드애월제주 삼환기업(주) 호텔탑스텐 에스엠신용정보(주) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)삼라 관계기업 (주)에스엠티케미칼 (주)우방 경남모직(주) 대규모기업집단계열회사 등 (주)에스엠케미칼 우방산업(주) 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) 에스엠하이플러스(주) (주)티케이케미칼 (주)신광하이메탈 (주)벡셀 경남기업(주) 에스엠에이엠씨투자대부(주) 에스엠중공업(주) (주)에스엠생명과학 호텔탑스텐 에스엠신용정보(주) (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 :천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 미청구공사 단기대여금 기 타 외상매입금 미지급금 기 타 당사에유의적인영향력을행사하는기업 (주)삼라 관계기업 (주)우방 에스엠인더스트리(주) 대규모기업집단계열회사등 삼환기업(주) 케이엘씨에스엠(주) 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) 에스엠하이플러스(주) (주)티케이케미칼 호텔탑스텐 에스엠스틸(주) (주)동강시스타 ② 전기 (단위 :천원) 구 분 채 권 채 무
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매출채권 미청구공사 단기대여금 기 타 외상매입금 미지급금 기 타 연결실체에유의적인영향력을행사하는기업 (주)삼라 관계기업 (주)우방 경남모직(주) 대규모기업집단계열회사등 (주)에스엠케미칼 우방산업(주) 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) 에스엠하이플러스(주) (주)티케이케미칼 (주)신광하이메탈 호텔탑스텐 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 여 상 환 기 말 관계기업 (주)우방 (주)에스엠인더스트리 대규모기업집단계열회사등 경남기업(주) (주)삼라 에스엠상선(주) 에스엠하이플러스(주) 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 여 상 환 기 말 관계기업 (주)우방 대규모기업집단계열회사등 (주)에스엠케미칼 우방산업(주) 에스엠상선(주) 동아건설산업(주) 합 계 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 연결실체의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진주요경영진 전체(상임이사, 비상임이사 및 감사포함)에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임원급여 퇴직급여 34. 자금조달약정 및 견질/담보 (1) 약정사항당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 대출약정은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 구 분 금융기관 여신한도 실행금액 일반자금대출 한국산업은행 수입유산스 한국산업은행 USD 9,000 USD 6,305 어음할인(팩토링) (주)아이비케이캐피탈 외담대 기업은행 수입유산스 기업은행 USD 3,000 수입유산스 국민은행 USD 3,000 외담대 국민은행 수입유산스 농협은행 USD 2,388 수입유산스 하나은행 USD 500 일반자금대출 하나은행 무역금융 하나은행 외환한도등록 대구은행 일반자금대출 광주은행 일반자금대출 우리은행 일반자금대출 우리은행 무역금융 우리은행 합 계 USD 8,693 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 내용 금융기관예치금 무역금융차입관련 인출제한 등 장기금융기관예치금 당좌개설보증금 합 계 (3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증기관 보증액 공사하자이행보증 등 서울보증보험(주) 하자보증 전기공사공제조합 합 계 (4) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증기관 보증액 주채무자 타연대보증인 하자보증_연대보증 주택도시보증공사 에스엠상선(주) 주택분양보증_연대보증 주택도시보증공사 아시아신탁 우방산업(주) 주택분양보증_연대보증 주택도시보증공사 코리아신탁 경남기업(주) 소 계 (5) 연결실체가 제공하고 있는 주요 책임준공 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트명 한도 잔액 공동시공사 비고 대구 태평로3가 주상복합 신축 경남기업(주) 책임준공 미이행시 원리금 손해배상(공동시공사와 약정한 책임 분담 비율에 따른 조건 이행) 대구 천내리 지상공동주택 신축 우방산업(주) 인천 용현동 아파트 신축 경남기업(주) 소 계 (6) 당기말 현재 차입금, 지급보증, 어음할인 및 리스거래 등과 관련하여, 연결실체가견질로 제공하고 있는 어음 및 수표는 없습니다. (7) 당기말 현재 연결실체는 거래처와 위탁판매계약을 체결하고 판매한 금액의 일정비율(3~5%)의 수수료를 지급하고 있습니다. (8) 연결실체는 에스엠하이플러스(주)와 2012년 8월부터 통합구매약정을 체결하여 모든 원부재료의 구입을 위탁하고 있습니다. 35. 리스리 스와 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 4(11)을 참고하시기 바랍니다. (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다 (단위 : 천원) 구분 건 물 제조장비 합계 2019년 1월 1일 잔액 감가상각비 사용권자산 추가 사용권자산의 제거 2019년 12월 31일의 잔액 (2) 당기손익으로 인식한
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금액 (단위 : 천원) 구분 금액 리스부채에 대한 이자비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 임차보증금의 기간경과에 대한 이자수익 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 (3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구분 금액 리스부채의 상환 리스채권의 회수 4) 리스부채의 만기 (단위 : 천원) 구분 금액 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년초과 5년 이내 소 계 36. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관할법원 소송금액 원고 피고 소송내용 부산지방법원 서부지원 김홍갑 당사 유체동산 인도 청구의 소 37. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금자본비율 (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY CAD 합 계 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD JPY CAD 합계 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 각각 25,689,851천원 및 천원으로, 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1%P 상승 시 1%P 하락 시 손익 순자산 손익 순자산 차입금(이 자비용) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1%P 상승 시 1%P 하락 시 손익 순자산 손익 순자산 차입금(이 자비용) 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 연결재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대 노출액은 장 부
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금액과 유사합니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 제외하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익공정가치측정금융자산 할인된 현금흐름 - 예상현금흐름- 위험조정할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당기말 현재 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역(*) 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 해당 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과
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금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 할인양도된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 38. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기대여금 유동성 분류 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치금융자산 대체 지분법자본변동 지분법이익잉여금의 증감 유형자산 미지급금 사용권자산 확정급여제도의 재측정요소 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 차 입 상 환 환율변동효과 현재가치할인 기타증감 기말장부금액 단기차입금 유동성차입금 장기차입금 리스부채 합 계 39. 물적분할(1) 분할회사 및 분할신설회사지배기업은 2018년 11월 16일자 이사회 결의 및 2018년 12월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2018년 12월 27일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다. 구 분 회사명 주요사업내용 분할회사 (주)남선알미늄 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조, 자동자부품 제조업 분할신설회사 (주)남선홀딩스 국내외 투자증권 및 주식소유업 (2) 분할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 (주)남선홀딩스를 분할하였습니다. ② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 순자산금액 분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2018년 12월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다. ③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. ④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할신설회사 또는 분할되는 회사는 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(3) 분할회계처리① 물적분할을 통하여 물적분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다.② 물적분할의 결과 이전되는 순자산가액은 분할회사가 소유하게 되는 분할신설회사의 발행주식(종속기업투자주식)의 취득원가로 계상하였습니다. ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 남선알미늄과 그 종속회사 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계)
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수행시기 일 주요내용 회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토, 감사시 적용할 중요성 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 수행 일 명 명 내부통제 이해 및 위험평가 일 명 명 재고자산 및 금융자산 실사 일 명 명 기말 입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 남선알미늄 본사 및 구미 공장 등 실사(입회)대상 원재료, 제품, 저장품 및 저장품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 남선알미늄 본사 및 구미 공장 등 실사(입회)대상 현금, 어음, 수표, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019년 07월 26일 경영진, 감사 대면회의 반기재무제표에 대한 검토결과 2019년 12월 06일 경영진, 감사 대면회의 내부통제제도 평가결과 및 감사계획 등 2020년 04월 03일 경영진, 감사 대면회의 기말감사 결과 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 27. 주당이익 (1) 당기와 전기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 차감: 우선주배당금(*1) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*2) 보통주 당기순이익 가중평균 유통보통주식수(*3) 보통주 기본주당이익 75원 230원 보통주 희석주당이익(*4) 75원 230원 (*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다.(*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*3) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.(*4) 당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. (2) 당기와 전기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익(*1) 가중평균 유통구형우선주식수(*2) 307,890주 307,890주 구형우선주 기본주당이익 95원 250원 구형우선주 희석주당이익(*3) 95원 250원 (*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당기와 전기 중 유통구형우선주식수의 변동은 없습니다.(*3) 당사는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 28. 영업손익 당기 및 전기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 상품매출 제품매출 반제품매출 공사수익 분양매출 기타매출 매출원가 상품매출원가 제품매출원가 반제품매출원가 공사수익원가 분양매출원가 기타매출원가 관세환급금 매출총이익 판매비와관리비 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 운반비 차량유지비 지급수수료 포장비 대손상각비(대손충당금의 환입) 기타의판매비와관리비 연구개발비 영업이익 기타영 업외손익 및 관계기업투자손익 당기 및 전기 중 기타영업외손익 및 관계기업투자손익의 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 수입수수료 유형자산처분이익 수입임대료 잡이익 소 계 기타영업외비용 유형자산처분손실 기부금 잡손실 소 계 관계기업투자손익 지분법손익 관계기업투자처분이익 관계기업투자손상차손 관계기업투자손상차손환입 소 계 30. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 상품 기타재고자산 원재료사용액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 외주용역비 연구개발비 기타비용 합 계 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 상품 기타재고자산 원재료사용액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 외주용역비 연구개발비 기타비용 합 계 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 예치금 기타금융자산 기타 대여금및수취채권 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 매출채권처분손실 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 합 계 (4) 당기 및 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구 분 당 기 전 기 은행당좌차월 및 대출금 이자 등 리스부채 기간경과 합 계 32. 금융상품의 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가 합 계 금융자산 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 소 계 금융부채 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 소 계 당기손익으로 인식된 순 금융원가 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합 계 금융자산 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 소 계 금융부채 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 파생상품거래손실 소 계 당기손익으로 인식된 순 금융원가 33. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 등 부담 내역 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세비용 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법자본변동 지분법이익잉여금 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순이익 세율(22%) 적용으로 인한 법인세 비용 조정사항: 비공제 비용 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 기타 법인세비용 유효세율 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초 증가 감소 기말 손익에 영향을 주는 일시적 차이 감가상각비 유형자산손상차손 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 지분법평가 외화환산손익 자산재평가 기타 소 계 자본에 가감되는 일시적 차이 지분법평가 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 소 계 합 계 이연법인세 제외 이연법인세 대상 이연법인세자산(부채) (*) 당기말 현재 이연법인세 인식 제외금액은 관계기업 지분법 인식에 따른 관련 세법상 수입배당금 익금불산입 초과 상당액 입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초 증가 감소 기말 손익에 영향을 주는 일시적 차이 감가상각비 유형자산손상차손 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 지분법평가 외화환산손익 자산재평가 연구인력개발준비금 기타 소 계 자본에 가감되는 일시적 차이 지분법평가 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 소 계 합 계 이연법인세 제외 이연법인세 대상 이연법인세자산(부채) (*) 전기말 현재 이연법인세 인식 제외금액은 관계기업 지분법 인식에 따른 관련 세법상 수입배당금 익금불산입 초과 상당액 입니다. 34. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1) (주)삼라 종속기업 (주)남선홀딩스 대규모기업집단계열회사등(*2) (주)델라노체 , (주)동강시스타, (주)라도, (주)바로코사, (주)바로코사유통사하, (주)벡셀, (주)삼라농원, (주)삼라마이다스, (주)에스씨파워텍, (주)에스엠티케미칼, (주)우방, (주)울산방송, (주)이엔에이치, (주)케이알티산업, (주)케이엘홀딩스, (주)태길종합건설, (주)티케이케미칼, (주)한울코퍼레이션, (주)한통엔지니어링, 경남기업(주), 대림종합건설더블유(주), 대한상선(주), 대한해운(주), 동아건설산업(주), 삼라산업개발(주), 삼환기업(주), 서남바이오에너지(주), 서림하이팩(주), 성우종합건설더블유(주), 신촌역사(주), 신화디앤디(주),
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에스엠상선(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠상선광양터미널(주), 에스엠스틸(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), 에스엠인더스트리(주),에스엠중공업(주), 에스엠하이플러스(주), 우방토건(주), 이코사주류(주), 케이엘씨에스엠(주), 코리코엔터프라이스(주), 태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주), 플러스매니지먼트(주), 한국선박금융(주), 한국인프라개발(주), 한덕철광산업(주), 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, GUANGZHOU BEXEL TRADING CO.LTD, SM NAMSUN VINA Co.Ltd, ADM21 VINA Co.Ltd, 위해ADM21 CO.,LTD, ADM COMPANY TECHNO CENTER, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line Corporation(SG) PTE LTD, ENA- DONGAH, SM Logistics(Shanghai) Co.,LTD, SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED, SAMRA ROMANIA, S.R.L, Samwhan Corporation Branch, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO.,LTD, ENA-Dongah (*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당기 및 전기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)삼라 종속기업 (주)남선홀딩스 대규모기업집단계열회사등 (주)우방 에스엠인더스트리(주) (주)동강시스타 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) 에스엠하이플러스(주) (주)티케이케미칼 케이엘씨에스엠(주) (주)벡셀 에스엠스틸(주) 빌라드애월제주 삼환기업(주) 호텔탑스텐 에스엠신용정보(주) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)삼라 관계기업 (주)에스엠티케미칼 (주)우방 경남모직(주) 대규모기업집단계열회사등 (주)에스엠케미칼 우방산업(주) 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) 에스엠하이플러스(주) (주)티케이케미칼 (주)신광하이메탈 (주)벡셀 경남기업(주) 에스엠에이엠씨투자대부(주) 에스엠중공업(주) (주)에스엠생명과학 호텔탑스텐 에스엠신용정보(주) (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 :천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 미청구공사 단기대여금 기 타 외상매입금 미지급금 기 타 당사에유의적인영향력을행사하는기업 (주)삼라 종속기업 (주)남선홀딩스 대규모기업집단계열회사등 (주)우방 에스엠인더스트리(주) 삼환기업(주) 케이엘씨에스엠(주) 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) 에스엠하이플러스(주) (주)티케이케미칼 호텔탑스텐 에스엠스틸(주) (주)동강시스타 ② 전기 (단위 :천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 미청구공사 단기대여금 기 타 외상매입금 미지급금 기 타 당사에유의적인영향력을행사하는기업 (주)삼라 관계기업 (주)우방 경남모직(주) 대규모기업집단계열회사등 (주)에스엠케미칼 우방산업(주) 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) 에스엠하이플러스(주) (주)티케이케미칼 (주)신광하이메탈 호텔탑스텐 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 여 상 환 기 말
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종속기업 (주)남선홀딩스 대규모기업집단계열회사등 (주)에스엠인더스트리 (주)삼라 (주)우방 경남기업(주) 에스엠상선(주) 에스엠하이플러스(주) 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 여 상 환 기 말 관계기업 (주)우방 대규모기업집단계열회사등 (주)에스엠케미칼 우방산업(주) 에스엠상선(주) 동아건설산업(주) 합 계 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 전체(상임이사, 비상임이사 및 감사포함)에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임원급여 퇴직급여 35. 자금조달약정 및 견질/담보 (1) 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 구 분 금융기관 여신한도 실행금액 일반자금대출 한국산업은행 수입유산스 한국산업은행 USD 9,000 USD 6,305 어음할인(팩토링) (주)아이비케이캐피탈 외담대 기업은행 수입유산스 기업은행 USD 3,000 수입유산스 국민은행 USD 3,000 외담대 국민은행 수입유산스 농협은행 USD 2,388 수입유산스 하나은행 USD 500 일반자금대출 하나은행 무역금융 하나은행 외환한도등록 대구은행 일반자금대출 광주은행 일반자금대출 우리은행 일반자금대출 우리은행 무역금융 우리은행 합 계 USD 8,693 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 내용 금융기관예치금 무역금융차입관련 인출제한 등 장기금융기관예치금 당좌개설보증금 합 계 (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증기관 보증액 공사하자이행보증 등 서울보증보험(주) 하자보증 전기공사공제조합 소 계 (4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증기관 보증액 주채무자 타연대보증인 하자보증_연대보증 주택도시보증공사 에스엠상선(주) 주택분양보증_연대보증 주택도시보증공사 아시아신탁 우방산업(주) 주택분양보증_연대보증 주택도시보증공사 코리아신탁 경남기업(주) 소 계 (5) 당사가 제공하고 있는 주요 책임준공 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트명 한도 잔액 공동시공사 비고 대구 태평로3가 주상복합 신축 경남기업(주) 책임준공 미이행시 원리금 손해배상(공동시공사와 약정한 책임 분담 비율에 따른 조건 이행) 대구 천내리 지상공동주택 신축 우방산업(주) 인천 용현동 아파트 신축 경남기업(주) 소 계 (6) 당기말 현재 차입금, 지급보증, 어음할인 및 리스거래 등과 관련하여, 당사가 견질로 제공하고 있는 어음 및 수표는 없습니다. (7) 당기말 현재 당사는 거래처와 위탁판매계약을 체결하고 판매한 금액의 일정비율(3~5%)의 수수료를 지급하고 있습니다. (8) 당사는 에스엠하이플러스(주)와 2년 8월 부터 통합구매약정을 체결하여 모든 원부재료의 구입을 위탁하고 있습니다 36. 리스리 스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4(11)을 참고하시기 바랍니다. (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다 (단위 : 천원) 구분 건 물 제조장비 합계 2019년 1월 1일 잔액 감가상각비 사용권자산 추가 사용권자산의 제거 2019년 12월 31일의 잔액 (2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구분 금액 리스부채에 대한 이자비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 임차보증금의 기간경과에 대한 이자수익 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 (3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구분 금액 리스부채의 상환 리스채권의 회수 4) 리스부채의 만기 (단위 : 천원) 구분 금액 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년초과 5년 이내 소 계 37. 계류중인 소송사건 당기말 현재
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당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관할법원 소송금액 원고 피고 소송내용 부산지방법원 서부지원 김홍갑 당사 유체동산 인도 청구의 소 38. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금자본비율 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY CAD 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD JPY CAD 합계 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 각각 25,689,851천원 및 천원 으로, 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1%P 상승 시 1%P 하락 시 손익 순자산 손익 순자산 차입금(이 자비용) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1%P 상승 시 1%P 하락 시 손익 순자산 손익 순자산 차입금(이 자비용) 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장 부 금액과 유사합니다. 4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금
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미지급비용 차입금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근 거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 제외하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 해당 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 2) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 할인양도된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 39. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출과 유입의 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기대여금 유동성 분류 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치금융자산 대체 지분법자본변동 지분법자본변동의 이익잉여금 대체 지분법이익잉여금의 증감 유형자산 미지급금 사용권자산 확정급여제도의 재측정요소 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 차 입 상 환 환율변동효과 현재가치할인 기타증감 기말장부금액 단기차입금 유동성차입금 장기차입금 리스부채 합 계 41. 물적분할(1) 분할회사 및 분할신설회사당사는 2018년 11월 16일자 이사회 결의 및 2018년 12월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2018년 12월 27일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다. 구 분 회사명 주요사업내용 분할회사 (주)남선알미늄 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조, 자동자부품
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제조업 분할신설회사 (주)남선홀딩스 국내외 투자증권 및 주식소유업 (2) 분할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 (주)남선홀딩스를 분할하였습니다.② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 순자산금액 분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2018년 12월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다. ③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. ④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할신설회사 또는 분할되는 회사는 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(3) 분할회계처리① 물적분할을 통하여 물적분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다.② 물적분할의 결과 이전되는 순자산가액은 분할회사가 소유하게 되는 분할신설회사의 발행주식(종속기업투자주식)의 취득원가로 계상하였습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 남선알미늄의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 참고자료로 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 남선알미늄대표이사 귀하 우리는 첨부된 주식회사 남선알미늄의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 남선알미늄의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무 제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다.
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그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대구광역시 수성구 달구벌대로 2503 안 경 회 계 법 인 대 표 이 사 김 진 선 2020년 4월 10일 내부회계운영.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 남선알미늄 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토, 감사시 적용할 중요성 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 수행 일 명 명 내부통제 이해 및 위험평가 일 명 명 재고자산 및 금융자산 실사 일 명 명 기말 입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 남선알미늄 본사 및 구미 공장 등 실사(입회)대상 원재료, 제품, 저장품 및 저장품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 남선알미늄 본사 및 구미 공장 등 실사(입회)대상 현금, 어음, 수표, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019년 07월 26일 경영진, 감사 대면회의 반기재무제표에 대한 검토결과 2019년 12월 06일 경영진, 감사 대면회의 내부통제제도 평가결과 및 감사계획 등 2020년 04월 03일 경영진, 감사 대면회의 기말감사 결과 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 지주회사의 장점은 ① 순환형 출자구조로 인한 자회사간 경영위험 전이 해소, ② 독립적 의사결정 강화 및 권한과 책임의 명확성 제고로 기업성과의 평가 용이, ③ 한정된 자원의 효율적 배분을 통한 핵심역량 강화, ④ 지주회사의 안정적인 재무구조로 저리의 자금조달 용이, ⑤ 신사업의 진출 및 기존사업의 신속한 탈출 등 구조조정 용이, ⑥ 지주회사 브랜드를 통한 통합 브랜드 마케팅 강화 및 지배구조개선을 통한 대외 기업 이미지 쇄신 가능 등이 있습니다. [지주회사 제도의 장점] 장 점 내 용 기업구조조정 원활화 - 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지 신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화 - 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소 의사결정 및 업무배분 효율성 증대 - 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐 소유구조 단순화 - 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐 공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2019년 9월말 기준 총 173개사(일반 지주회사 163개, 금융 지주회사 10개) 입니다. 지주회사의 수는 2008년 이후 2017년까지 매년 증가하였으나 2018년에 처음으로 감소하였습니다. [연도별 공정거래법 상 지주회사 추이] (단위: 개) 구분 합계 일반 지주회사 금융 지주회사 증가율 주) 자료: 공정거래위원회(2019.11) 나. 회사의 현 황 (1) 영업의 현황 당사는 순수지주회 사로서 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 중점으로 하고 있습니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 공시서류작성기준일 현재 지주회사의 사업을 영위해 오고 있습니다. 지 주 회사인 당사의 국내 자회사는 공시서류작성기준일 현재 (주)아모레퍼시픽, (주)이니스프리, (주)에뛰드, (주)아모스프로페셔널, (주)에스쁘아, (주)오설록, (주)에스트라, (주)퍼시픽글라스, (주)퍼시픽패키지, 농업회사법인 (주)오설록농장, (주)코스비전으로 총 11개사 입니다. (2) 시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 공시서류작성기준일 현재 당사는 지주사업만을 영위함에 따라 시장의 안정성, 경쟁상황 및 시장점유율 측정에 어려움이 있으므로 기재를 생략합니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점: 해당 사항 없음. 다. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 공시서류작성기준일 현재 연결 대상 법인에는 당사를 포함하여 화장품사업부문과 기타사업부문의 총 38개의 법인 이 포함됩니다. 당사의 사업부문 및 사업부문별 해당 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 대상 회사 주요 재화 화장품사업부문 화장품 및 생활용품 등 기타사업부문 ㈜아모레퍼시픽그룹, ㈜아모스프로페셔널 ㈜오설록, ㈜에스트라, ㈜퍼시픽글라스, ㈜퍼시픽패키지, 농업회사법인 ㈜오설록농장, ㈜위드림, ㈜그린파트너즈, ㈜코어테크놀로지 화장품용기, 헤어 등 [화장품사업부문] (1) 화장품 산업 1) 산업의 특성최근 화장품 산업은 젊은 고객층의 소비 성향 변화에 따라 빠르게 변화하고 있습니다. 국내 시장에서는 가격 대비 성능을 중시하는 합리적인 소비 트렌드 확산과 동시에 초고가의 화장품 및 향수 카테고리 또한 매출이 확대되며 양극화가 일어나고 있습니다. 특히, 젊은 고객을 공략하기 위하여 ‘감성’과 ‘경험’ 요소를 앞세운 새로운
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중소형 브랜드들이 꾸준히 출시되며 소셜네트워크서비스(SNS)를 활용하여 시장 점유를 넓혀감에 따라 산업 내 경쟁이 보다 치열해지고 있습니다. 이러한 흐름은 온라인 채널의 확대, 멀티 브랜드 숍 중심의 오프라인 채널 다변화 등 산업 유통 환경의 변화와 함께 지속되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 화장품은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 대표적 패션상품입니다. 2012년부터 경기 침체로 인한 가처분소득의 감소가 소비 심리 위축으로 이어지면서 국내 화장품 시장도 성장세가 둔화되기 시작했습니다. 이에 따라 합리적인 소비 트렌드가 화장품 시장에 보편화된 가치로 자리잡았으며 브랜드뿐만 아니라 상품을 중요시한 소비가 활성화 됨에 따라 멀티채널, 멀티브랜드를 이용하는 고객이 꾸준히 증가하고 있습니다. 다만 혁신적인 제품과 차별화된 브랜드에 대한 고객들의 선호는 계속되고 있어 고객에 대한 깊이 있는 연구를 바탕으로 매력 있는 브랜드와 혁신상품을 개발하고 품질 향상에 노력한다면 화장품 산업은 꾸준한 성장이 가능하리라 생각됩니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요합니다. 또한, 상품의 가치증대를 위해 디자인, 포장, 광고 등 이미지 제고를 위한 투자가 필요하며, 다품종 소량 판매로 인한 물류기반 확보가 필요합니다. 패션 트랜드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 여성들 뿐만 아니라 남성 화장품 소비 또한 확대되면서 젊은 남성층의 화장품 관여도가 높아졌으며, 남성 상품의 유형도 다양화되었습니다. 4) 국내외 시장 여건 화장품은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 대표적 패션상품입니다. 2012년부터 경기 침체로 인한 가처분소득의 감소가 소비 심리 위축으로 이어지면서 국내 화장품 시장도 성장세가 둔화되기 시작했습니다. 이에 따라 합리적인 소비 트렌드가 화장품 시장에 보편화된 가치로 자리잡았으며 브랜드뿐만 아니라 상품을 중요시한 소비가 활성화 됨에 따라 멀티채널, 멀티브랜드를 이용하는 고객이 꾸준히 증가하고 있습니다. 다만 혁신적인 제품과 차별화된 브랜드에 대한 고객들의 선호는 계속되고 있어 고객에 대한 깊이 있는 연구를 바탕으로 매력 있는 브랜드와 혁신상품을 개발하고 품질 향상에 노력한다면 화장품 산업은 꾸준한 성장이 가능하리라 생각됩니다. 국내 화장품 시장에서 높은 비중을 차지하는 면세 채널은 중국 관광객 감소 여파에 잠시 추춤하였으나, 최근 빠르게 회복하여 성장세를 이어가고 있습니다. 해외 화장품 시장은 아시아 지역을 중심으로 성장하고 있습니다. 특히, 중국에서는 럭셔리 화장품 카테고리에 대한 수요가 지속적으로 확대되었고, 디지털 채널 성장세도 가시적이었습니다. 성숙 시장인 북미는 젊은 고객층을 중심으로 스킨케어 카테고리가 성장하였고, 백화점 등 전통 오프라인 채널 대비 온라인 채널로의 유입 및 구매를 선호하는 소비자 행태 변화가 두드러지고 있습니다. 더불어, 글로벌 여행객이 지속적으로 확대되며 해외 면세 화장품 시장 또한 꾸준히 성장하고 있습니다. 또한 온라인 유통시장이 급격히 확대되며 기존 오프라인 매장 구매에서 온라인 구매로의 구매 형태도 크게 변화하고 있습니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소 화장품 사업부문은 지속적인 혁신 상품 출시와 유통 채널 다변화에 힘썼습니다. 차별화된 브랜드 체험 확대를 위해 오프라인 매장을 새롭게 정비하고 새로운 채널에 진입하는 등 신수요를 발굴하기 위해 노력하였습니다. ‘설화수’는 신규 제품 라인을 선보이고 브랜드 출시 이래 최초로 모델을 선정하여 한국 대표 럭셔리 뷰티 브랜드의 입지를 공고히 하였습니다. ‘헤라’는 브랜드 대표 콘셉트 매장을 오픈하여 고객들에게 차별화된 경험과 전문 뷰티 서비스를 제공하였습니다. ‘바이탈뷰티’는 중장년층 건강 카테고리 확장과 신규 고객 확대에 집중하였습니다. ‘라네즈’는 혁신 카테고리
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개발과 매력적인 메이크업 제품들을 신규 출시하며 젊은 고객층 유치를 위해 노력하였습니다. ‘아이오페’는 ‘피부 전문 연구소 기반의 고기능성 스킨케어 브랜드’로 이미지를 재정립하였으며 ‘마몽드’는 신규 제품 출시와 브랜드 체험 행사를 통해 브랜드 매력도 향상에 힘썼습니다. 또한 보다 세분화, 다양화된 고객의 니즈와 트렌드에 대응하기 위해 소형 브랜드 출시도 지속하였습니다. 사내 벤처를 통해 2019년 남성전문 메이크업 브랜드 ‘비레디’, 메이크업 전문 브랜드 ‘블랭크’를 출시했습니다. (2) 생활용품 및 녹차 산업1) 산업의 특성 생활용품 시장은 기존 상위 제조사의 신제품 출시 가속화, 중소업체의 진입 증가 및 유통사 PB 브랜드 확대로 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다. 전체적인 생활용품 시장은 저성장하고 있으나 소비자의 니즈가 세분화되면서 다양한 기능성을 갖추고 친환경 소재를 활용한 제품에 대한 관심은 확대되고 있습니다. 지난 몇 년간 국내 녹차 소비량은 경쟁 심화와 커피 시장의 고성장으로 인해 감소하는 추세를 보였습니다. 이에 기업들은 녹차 시장의 부활을 위해 한국인의 입맛에 맞는 녹차의 개발과 녹차를 기반으로 하는 새로운 상품의 출시 및 판매 채널의 다변화를 위해 노력하였습니다. 그 결과, 고부가가치의 녹차 제품 개발이 확대되면서 시장에 활력을 불어넣고 있습니다. 2) 산업의 성장성 생활용퓸 산업의 경우 과거에는 대형 마트 중심에서 구매가 이루어졌지만 최근에는 온라인 채널과 드럭스토어 확대로 판매 채널이 빠르게 변화하면서 생활용품의 구매 경로가 보다 빠르게 세분화, 다양화 되고 있습니다. 이러한 트렌드에 맞추어 기존의 대형 유통사는 자체 상품 개발을 늘리고 온라인 채널의 경쟁력을 강화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 3) 국내시장 여건 생활용품 시장은 기존 상위 제조사의 신제품 출시 가속화, 중소업체의 진입 증가 및 유통사 PB 브랜드 확대로 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다. 전체적인 생활용품 시장은 저성장하고 있으나 소비자의 니즈가 세분화되면서 다양한 기능성을 갖추고 친환경 소재를 활용한 제품에 대한 관심은 확대되고 있습니다. 과거에는 대형 마트 중심에서 구매가 이루어졌지만 최근에는 온라인 채널과 드럭스토어 확대로 판매 채널이 빠르게 변화하면서 생활용품의 구매 경로가 보다 빠르게 세분화, 다양화 되고 있습니다. 녹차 산업은 지난 몇 년간 기업 간의 경쟁은 더욱 치열해 지고 있고 이에 여러 회사에서 한국인의 입맛에 맞는 녹차의 개발과 녹차에 함유된 기능성 성분을 이용한 새로운 상품 및 유통경로의 개발 등을 위해 노력하고 있습니다. 건강한 생활에 대한 관심의 증가 등으로 녹차에 대한 관심이 증가 되면서 녹차와 관련한 여러 가지 상품이 경쟁적으로 출시되고 있고, 녹차의 효능을 활용한 다양한 제품의 개발로 국내 녹차시장은 꾸준히 성장하고 있습니다. 최근에는 잎차와 유기농차 등 프리미엄 제품 판매가 증가세에 있어 기업간 프리미엄 시장 진출에 힘쓰고 있습니다. 4) 회사의 경쟁우위 요소 신규 브랜드 육성과 프리미엄 제품군 강화 등 브랜드 매력도 향상에 힘썼습니다. 또한 유통채널 환경의 변화에 맞추어 디지털 채널 투자도 확대하였습니다. ‘려’는 프리미엄 제품 출시 확대와 알리바바 그룹와 협업하여 중국 특화 상품을 개발하는 등 브랜드 헤리티지를 강화하였습니다. ‘미쟝센’은 다양한 신제품 출시를 통해 브랜드 매력도를 제고하였습니다. ‘오설록’은 프리미엄 제품군 판매를 확대하고 디지털 경쟁력을 강화하여 디지털 고객 유입 확대에 집중하였습니다. 녹 차산업의 경우 프리미엄 블랜딩 티와 기능성 음료 등으로 제품 포트폴리오를 한층강화하였으며 백화점 티숍과 오 설록 티하우스에서는 고객 체험 및 서비스 공간을 지 속적으로 창출하며 고객 접점 영역을 확대하였습니다. 라 . 사업부문별 주요 재무정보 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 화장품사업부문 기타사업부문 합계 (2) 보고부문 매출액 합계에서 연결회사 매출액으로의 조정 내역은
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다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 보고부문 매출액의 합계 내부거래 제거 등 연결회사 매출액 (3) 보고부문 영업이익 합계에서 연결회사 영업이익으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 부문간 수익 영업이익 (4) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 자산 부채 자산 부채 화장품사업부문 기타사업부문 보고부문 자산 및 부채 합계 내부거래 제거 등 연결회사 자산 및 부채 총액 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 화장품 사업부문 제품 및 상품 기 초 세안,보습 설화수, 헤라, 아이오페, 한율라네즈, 마몽드, 오딧세이 등 메이컵 피부화장 기 타 향수 등 제품 및 상품 개인용생활용품 모발, 구강,바디 케어 제품 미쟝센, 해피바스, 덴트롤, 려, 송염, 메디안 등 녹차 녹차류 설록차 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/개) 품 목 제14기 제13기 제12기 화장품 사업부문 아이오페 모이스트젠 소프너 라네즈 밸런싱 에멀전 마몽드 토탈솔루션 크림 미쟝센 펄 샤이닝샴푸 메디안 마린치약 *당기 변동내역 없음 ※ 상기 '2. 주요 제품, 서비스 등'은 주요자회사인 (주)아모레퍼시픽 기준입니다. 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 화장품사업부문 원재료 스킨,로션 등각종 화장품원료 세일(Sophim),동경지사(다이셀), ㈜바이오랜드, ㈜삼미캠 등 부재료 용기,캡, 단상자 등 보조재 ㈜퍼시픽패키지, ㈜퍼시픽글라스 등 상품 V=B, 롤리타렘피카 등 화장품 ㈜에스트라, ㈜코스비전 등 소 계 원재료 샴푸,비누,치약,녹차등의 원료 ㈜삼미캠서울향료㈜, 가온케미칼(DERICHEM(M) Sdn. Bhd)미원상사㈜, 농업회사법인 ㈜오설록농장 등 부재료 용기,캡, 여과지, 단상자 등 보조재 ㈜퍼시픽패키지, ㈜퍼시픽글라스 등 상품 칫솔, 다기 등 생활용품 (주)씨.앤.씨 등 소 계 합 계 원 재 료 부 재 료 상 품 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 구 분 제14기 제13기 제12기 화장품 사업부문 자음단 주1) PRIPURE 3759(Phytosqualane) 작황(수급불균형)으로 인한 가격인상주2) BUTYLENE GLYCOL(1,3): 일본(아세안) 내수시장 급성장으로 인한 가격인상주3) XIAMETER MEM-7137N->Dow Corning CE-7136 P: 방부제골격변경 ※ 상기 '3. 주요 원재료'는 주요자회사인 (주)아모레퍼시픽 기준입니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제14기 제13기 제12기 화장품 사업부문 기초화장품 스킨케어사업장(오산) 색조화장품 메이크업사업장(오산) 비누,치약 등 데일리뷰티사업장(대전) 녹차 등 설록차사업장(진천) 합 계 주) 주요 국내 사업장 기준임. (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 표준생산능력 - 제품특성상 정상기계 가동시간을 생산능력으로 보게되므로 실제와 다를 수 있음. - 설록차사업장의 경우 1일 3교대 기준으로 산정함. ② 산출방법 생산능력 = {사업소별 실제가동시간 ÷ 생산능력 가동시간} 으로 산출 ※ 기간별 생산능력(금액)은 제품 mix로 인한 금액 차이가 발생할 수 있음. 2) 평균가동시간 사 업 소 일일평균가동시간(hr) 가동일수(일) 스킨케어사업장(오산) 메이크업사업장(오산) 데일리뷰티사업장(대전) 설록차사업장(진천) ※ 상기 '가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 '는 주요자회사인 (주)아모레퍼시픽 기준입니다 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사 업 소 제14기 제13기 제12기 화장품 사업부문 기초화장품 스킨케어사업장(오산) 색조화장품 메이크업사업장(오산) 비누,치약 등 데일리뷰티사업장(대전) 녹차
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등 설록차사업장(진천) 합 계 주) 국내 주요사업장 기준임 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사 업 소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 스킨케어사업장(오산) 메이크업사업장(오산) 데일리뷰티사업장(대전) 설록차사업장(진천) 합 계 주) 국내 주요사업장 기준임 ※ 상기 '나. 생산실적 및 가동률'은 주요자회사인 (주)아모레퍼시픽 기준입니다 다 . 생산설비 등의 현황 [자산항 목:토지] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품사업장 자가보유 오산 데일리뷰티사업장 자가보유 대전 설록사업장 자가보유 진천 기타 자가보유 본사, 연구소 등 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 기타 국내사 자가보유 서울, 장항, 청원, 제주 등 합계 [자산항목:건물] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품사업장 자가보유 오산 데일리뷰티사업장 자가보유 대전 설록사업장 자가보유 진천 기타 자가보유 본사, 연구소 등 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 기타 국내사 자가보유 서울, 장항, 청원, 제주 등 합계 [자산항목:구축물] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품사업장 자가보유 오산 데일리뷰티사업장 자가보유 대전 설록사업장 자가보유 진천 기타 자가보유 본사, 연구소 등 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 기타 국내사 자가보유 서울, 장항, 청원, 제주 등 합계 [자산항목:기계장치] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품사업장 자가보유 오산 데일리뷰티사업장 자가보유 대전 설록사업장 자가보유 진천 기타 자가보유 본사, 연구소 등 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 기타 국내사 자가보유 서울, 장항, 청원, 제주 등 합계 [자산항목:차량운반구] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품사업장 자가보유 오산 데일리뷰티사업장 자가보유 대전 설록사업장 자가보유 진천 기타 자가보유 본사, 연구소 등 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 기타 국내사 자가보유 서울, 장항, 청원, 제주 등 합계 [자산항목:공구기구] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품사업장 자가보유 오산 데일리뷰티사업장 자가보유 대전 설록사업장 자가보유 진천 기타 자가보유 본사, 연구소 등 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 기타 국내사 자가보유 서울, 장항, 청원, 제주 등 합계 [자산항목:집기비품] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품사업장 자가보유 오산 데일리뷰티사업장 자가보유 대전 설록사업장 자가보유 진천 기타 자가보유 본사, 연구소 등 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 기타 국내사 자가보유 서울, 장항, 청원, 제주 등 합계 5. 매출에 관한 사항 (주) 아모레퍼시픽그룹의 사업부문별 매출 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만 원 사업부문 제 61기 제 60기 제 59기 화장품사업부문 기타사업부문 연결조정효과 합계 ※ 제59기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 6. 수주사항 가. 화장품 사업부문 당사의 주요자회사인 (주)아모레퍼시픽은 아래와 같이 삼일회계법인과 2018년 4월 1일부터 2028년 3월 31일까지 용산 본사 사옥 임대차 계약을 체결하였습니다. 상세한 내용은 (주)아모레퍼시픽이 2016년 12월 1일에 전자공시시스템에 공시한 "단일판매ㆍ공급계약체결" 을 참조 바랍니다. 나. 기타 사업부문 별 도의 수주없이 주문에 의해 매출이 이루어집니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의
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예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 가-1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로, 일본 엔 등이 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY 합계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 변동 금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익 은 1,511백만원 감소 또는 증가하 였을 것입니다. (3) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사가 보유하고 있는 상장주식이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수의 10% 변동 시 회사의 기타포괄손익(법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 지수 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 NASDAQ 가-2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험
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등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 독립적인 신용등급이 없는 등 신용위험의 감소가 필요하다고 판단되는 거래처의 경우, 부동산 및 예금 질권 설정, 보증보험 등으로 신용 보강을 하고 있습니다. 보험 및 담보가 설정되어 있지 않은 거래처에 대해서도 내부 신용평가기준에 따라 엄격하게 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 연결회사는 상기 거래처 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다. 가-3 유동성위험 연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:백만원). 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과 가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 구분 1년 미만 1년 - 5년 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 차입금 기타지급채무 기타부채 리스부채 금융보증계약 구분 1년 미만 1년 - 5년 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 차입금 기타지급채무 기타부채 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 부채 (A) 자본 (B) 예금 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 8. 파생금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융상품은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 또는 계약기간 계약금액 비고 용인뉴스테이(주) 부동산 매매계약: 용인 구공장 부지 부동산 (경기도 용인시 기흥구 영덕동 751-3번지 외 31필지) - 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 정정공시한 "유형자산처분결정" 사항(2018.01.31) 참조 삼일회계법인 용산 본사 사옥 임대차 계약 계약금액은 월 기본임대료와 기본관리비를 계약기간 10년을 기준으로 환산한 가액이며, 추가임대료와 추가관리비에 따라 변경될 수 있음..- 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 공시한 "단일판매ㆍ공급계약 체결"(2016.12.01 공시) 참조 기술제휴 계약: 바닐로이드 수용체에 대한 차단제(PAC20030/신규 진통제) 및 Backup Compounds (제품 출시까지 최단 8년, 최장 15년 소요 예상) 총11,075만EUR(예상 기술료) 및 제품판매시 별도로열티 수령 주) 상기 경 영상의 주요계약은 공시서류 작성기준일 현재 회사의 최근 사업연도말 연결 재무제표 기준 자기자 본 2.5% 이상 에 해당하는 비경상적인 중요계약 을 포함하여 기재함. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발 담당조 직 연구개발담당조직도.jpg 연구개발담당조직도 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원) 과 목 제14기 제13기 제12기 비고 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 연구과제 특허취득일 연구결과 적용제품 식물성 나노입자의 제조 및 이를 함유하는 화장료 및 의약용 외용제 개발 2004년 3월 나노입자의 안정도 및 생체 친화성을 높여, 유효성분을 피부에 침투시키는데 효과적으로 사용할 수 있으며, 이를 이용하여 효능이 우수한 화장료 및 의약용 외용제를 구성할 수