chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기 구 분 기초 순전입 제각 기타(*) 기말 대출채권 대손충당금 2) 전기 구 분 기초 순전입 제각 기타(*) 기말 대출채권 대손충당금 (*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 손상 및 연체된 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분(*) 당기말 전기말 연체되지 않고 손상되지 않은 대출채권 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 손상된 대출채권 합 계 (*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권에 대한 충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말 구 분 대출채권 대손충당금 설정률 부동산담보대출금 신용대출금 기타대출금 합 계 2) 전기말 구 분 대출채권 대손충당금 설정률 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말 구 분 30일 이내 30일 이상60일 이내 60일 이상90일 이내 90일 이상 합 계 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 2) 전기말 구 분 30일 이내 30일 이상60일 이내 60일 이상90일 이내 90일 이상 합 계 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 파 생금융상품 및 위험회피회계 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도(*) 통화스왑(*) 신용파생상품 합 계 *) 당사는 외화채권의 환변동에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다. 2) 전기말 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 통화스왑 신용파생상품 합 계 (2) 당기 및 전기의 파생상품의 약정금액 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 구 분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익 잔액(B/S) 통화선도 통화스왑 신용파생상품 이자율스왑 지수선물 합 계 2) 전기 구 분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익 잔액(B/S) 통화선도 통화스왑 신용파생상품 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 제공기관 유가증권명 당기말 전기말 중소기업은행 외 국공채 등 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기 구 분 기초 평가 손익반영 당기말 위험회피목적파생상품평가손익 이연법인세 효과 합 계 2) 전기 구 분 기초 평가 손익반영 기말 위험회피목적파생상품평가손익 이연법인세 효과 합 계 (*) 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2020년 1월 1일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)46,470백만원 입니다. (5) 당기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 2,646백만원(전기 5,275백만원)입니다. (6) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당 기말 구 분
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자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 ② 전 기말 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당 기말 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 ② 전 기말 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 11. 보험가입자산 당기말 현재 당사는 당사가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험(주) 등에 화재보험(부보금액 만원(전기말: 1,412,157백만원))에 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 한화손해보험(주) 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험(부보금액 백만원(전기말: 24,121백만원))에 가입하고 있으며, 당사 소유 차량에 대하여 책임 보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 투자부동산 계 무형자산 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 사용권자산 임차점포시설물 차량운반구 사용권자산 계 합 계 2) 전기말 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 투자부동산 계 무형자산 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 구 분 내 용 기초 취득/신규 처분/해지 대체 상각 기타(*) 기말 유형자산 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 투자부동산 계 무형자산 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 사용권자산 임차점포시설물 차량운반구 사용권자산 계 합 계 (*) 당기 중 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다. 2) 전기 구 분 내 용 기초 취득 처분 대체 상각 손상 기말 유형자산 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 투자부동산 계 무형자산 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 합 계 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 임대수익 임대비용 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 공정가치 장부금액 공정가치 비율 투자부동산 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류됩니다. 투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습 니다. 당기말 현재 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 백만원(전기말: 백만원) 및 백만원 (전기말: 백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. 13. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 보험미수금 미수금 미수수익 보증금 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 구 분 기초 순전입 제각 기타(*) 기말
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기타금융자산 대손충당금 2) 전기 구 분 기초 순전입(환입) 제각 기타(*) 기말 기타금융자산 대손충당금 (*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다. 14. 기 타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 재보험자산 미상각신계약비 선급비용 선급부가세 선급금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기초 증감 기말 당기 및 전기 중 미상각신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기 구 분 개인보험 단체보험 합 계 생존 사망 생사혼합 기초 이연액 상각액 기말 2) 전기 구 분 개인보험 단체보험 합 계 생존 사망 생사혼합 기초 이연액 상각액 기말 15. 보 험 계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 보험료적립금 지급준비금 미경과보험료적립금 보증준비금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기 구 분 개인보험 단체보험 계약자이익배당준비금 등 합 계 생존보험 사망보험 생사혼합보험 기초 전입(환입)액 기말 2) 전기 구 분 개인보험 단체보험 계약자이익배당준비금 등 합 계 생존보험 사망보험 생사혼합보험 기초 전입(환입)액 기말 16. 보험계약부채 적정성 평가 (1) 보험업감독규정 시행세칙 개정보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채 적정성 평가 기준이 변경되었으며, 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인해 비교표시되는 전기말과 전기초의 주석은 재작성되었습니다. (2) 평가대상 보험계약부채 2019년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성 평가를 수행하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 미상각신계약비와 보험계약대출금을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (3) 당사가 부채적정성평가에 적용한 현행 추정치의 가정과 산출근거는 다음과 같습니다. 구 분 적용가정 산출근거 할인율 금융감독원이 제시한 시나리오 적용 사업비율 신계약비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 채널별, 상품군별, 납입방법별, 회차별로 구분하여 모집수당 규정 등 당사의 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 유지비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 하며, 보유계약건수, 수입보험료, 예정유지비 등을 기준으로 채널별 유지비율 산출 해약율 당사의 최근 5개년 경험통계를 기초로 납입형태별, 채널별, 상품군별, 경과기간별 건수 기준의 해약율 산출 위험률 당사의 최근 5개년 경험통계를 기초로 생명표별, 상품군별, 배당유형별, 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금의 비율로 산출 (4) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 당기 중 보험계약부채 적정성평가 제도 개정에 따른 소급효과 및 당기말현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 잉여액(결손액) 당기말 전기말 전기초 변경전 변경후 변경전 변경후 금리확정형 유배당보험 무배당보험 금리연동형 유배당보험 무배당보험 변액 합 계 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립 할 금액은 없으며, 회계정책의 변경에 따라 비교표시 된 재무제표에도 이러한 소급적용에 따른 변경효과를 반영한 결과 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 계약자지분조정 당기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 관계ㆍ종속기업기타포괄손익 유형자산재평가이익 합 계 18. 특별계정 (1) 당기말과 전기말 현재 특별계정자산과
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (5) 당기 및 전기 중 배당금 지급의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1주당 배당금(배당률) 발행주식수(주)(*) 배당금총액 751백만원 105,195백만원 (*) 총 발행주식에서 주주명부폐쇄일 보유 중인 자기주식 주(전기: 117,139,750주)가 차감되었습니다. 27. 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 당사의 금융상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 구 분 계정구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환거래 및환산손익 합 계 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 예치금 대출채권 기타금융자산 유가증권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 연결대상 수익증권 파생상품 합 계 2) 전기 구 분 계정구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환거래 및환산손익 합 계 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 예치금 대출채권 기타금융자산 유가증권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 연결대상 수익증권 파생상품 합 계 28. 보험료수익 당기 및 전기 중 발생한 보험료수익의 종류별 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 보험종류 당 기 전 기 개인보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 소 계 단체보험 단체보험 합 계 29. 재 보 험 당기 및 전기 중 발생한 재보험종류별 주요 수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 구 분 재보험수익 재보험비용 재보험금수익 재보험수수료수익 합 계 재보험료비용 재보험수수료비용 합 계 개인보험 단체보험 합 계 2) 전기 구 분 재보험수익 재보험비용 재보험금수익 재보험수수료수익 합 계 재보험료비용 재보험수수료비용 합 계 개인보험 단체보험 합 계 30. 기타수익 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 수수료수익 배당금수익 임대료수익 기타 합 계 31. 지급보험금 당기 및 전기 중 발생한 지급보험금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 보험금비용 환급금비용 배당금비용 합 계 32. 사업비 당기 및 전기 중 발생한 사업비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 세부내역 당 기 전 기 신계약비 비례수당 점포운영비 판매촉진비 기타 이연신계약비 소 계 유지비 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 전산비 통신비 기타 소 계 합 계 33. 재산관리비 당기 및 전기 중 발생한 재산관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 통신비 수선비 수수료 기타 합 계 34. 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 부동산감가상각비 무형자산상각비 할인료 기타 합 계 35. 영업외수익 및 영업외비용 당기 및 전기 중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 영업외수익 관계ㆍ종속기업투자처분이익 관계ㆍ종속기업투자배당이익 유형자산 및 투자부동산처분이익 잡이익 합 계 영업외비용 관계ㆍ종속기업투자처분손실 관계ㆍ종속기업투자손상차손 유형자산 및 투자부동산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 36. 법인세비용 (수익) (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 자본에 직접 가감되는 당기법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 기타효과 법인세비용(수익) 유효법인세율 (3) 당기말 과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 변동액 일시적차이에 대한
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이연법인세자산(부채) 자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채) 합 계 당기말 및 전기말 현재 재무상태표상의 이연법인세부채 626,178백 만원(전기말: 백 만원)과의 차이는 특별계정기타포괄손익누계액에 대한 이연법인세효과에 해당하는 금액이며, 특별계정 재무상태표 상 기타부채로 반영되어 있습니다. (4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 퇴직급여부채 수취채권 미수수익 유가증권 보험계약부채 유형자산 파생상품 미지급비용 기타 합 계 (5) 당기 및 전기에 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 자본에 직접 가감되는 당기법인세 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 반영된 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익누계액 위험회피목적파생상품평가손익 특별계정기타포괄손익누계액 유형자산재평가손익 자본에 직접 반영된 이연법인세 소계 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 관계기업 및 종속기업 투자 37. 주당이익 당기 및 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 신종자본증권 배당금 보통주 순이익 가중평균유통보통주식 수 (*1) 기본주당순이익(*2) 37원 399원 (*1) 가중평균유통보통주식수 계산 시 보유 중인 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(*2) 당사에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. . 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말 구 분 특수관계자 지배기업 ㈜한화 유의적 영향력 행사기업 ㈜한화건설 종속기업 한화자산운용㈜, ㈜한화육삼시티, 한화손해사정㈜, ㈜한화금융에셋, 한화투자관리유한공사, 한화라이프에셋㈜, Hanwha Life Insurance Company Ltd. (Vietnam), Hanwha Asset Management(USA) Ltd., PT. Hanwha Life Insurance Indonesia, Hanwha Asset Management Pte., Ltd., 한화손해보험㈜, 캐롯손해보험㈜ 연결대상 수익증권 강소신재생에너지혁신펀드, 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외 수익증권 관계기업 및 공동기업 신공항하이웨이㈜ 외 기타 및 대규모기업집단 계열회사 한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화갤러리아㈜, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션(주) 등 2) 전기말 구 분 특수관계자 지배기업 ㈜한화 유의적 영향력 행사기업 ㈜한화건설 종속기업 한화자산운용㈜, ㈜한화육삼시티, 한화손해사정㈜, ㈜한화금융에셋, 한화투자관리유한공사, 한화라이프에셋㈜, Hanwha Life Insurance Company Ltd. (Vietnam), Hanwha Asset Management(USA) Ltd., PT. Hanwha Life Insurance Indonesia,Hanwha Asset Management Pte., Ltd., 한화손해보험㈜ 연결대상 수익증권 강소신재생에너지혁신펀드, 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외 수익증권 관계기업 및 공동기업 신공항하이웨이㈜ 외 기타 및 대규모기업집단 계열회사 한화에어로스페이스㈜, 한화투자증권㈜, ㈜한화갤러리아, 한화호텔앤드리조트㈜ 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 구 분 회사의 명칭 영업수익 등 영업비용 등 임대료수익 이자수익 기타수익(*) 합 계 보험금비용 사업비 및재산관리비 유무형자산취득 합 계 지배기업 ㈜한화 유의적영향력행사기업 ㈜한화건설 종속기업 및 연결대상 수익증권 ㈜한화육삼시티 한화자산운용㈜ 한화손해사정㈜ 한화라이프에셋㈜ ㈜한화금융에셋 한화손해보험㈜
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파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외 수익증권 소 계 관계기업 및공동기업 전라선철도㈜ 신공항하이웨이㈜ 에이앤디신용정보㈜ 판교에스디투주식회사 기 타 소 계 기타 및 대규모기업집단집단계열회사 한화시스템(주) (주)한화이글스 ㈜한화갤러리아 한화호텔앤드리조트㈜ 한화솔루션㈜ (구 한화케미칼) 기 타 소 계 합 계 (*) 관계ㆍ종속기업으로부터의 배당금 수익이 포함되어 있습니다. 2) 전기 구 분 회사의 명칭 영업수익 등 영업비용 등 임대료수익 이자수익 기타수익(*) 합 계 보험금비용 사업비 및재산관리비 유무형자산취득 합 계 지배기업 ㈜한화 유의적영향력행사기업 ㈜한화건설 종속기업 및 연결대상 수익증권 ㈜한화육삼시티 한화자산운용㈜ 한화손해사정㈜ 한화라이프에셋㈜ ㈜한화금융에셋 한화손해보험㈜ ㈜한화에스테이트 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외 수익증권 소 계 관계기업 및공동기업 전라선철도㈜ 신공항하이웨이㈜ 에이앤디신용정보㈜ 판교에스디투주식회사 기 타 소 계 기타 및 대규모기업집단집단계열회사 한화에어로스페이스㈜ 한화투자증권㈜ ㈜한화갤러리아 한화호텔앤드리조트㈜ 기 타 소 계 합 계 (*) 관계ㆍ종속기업으로부터의 배당금 수익이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기 구 분 회사의 명칭 자금대여거래 자금차입거래 현금출자거래 배당거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 지급 수취 지배기업 ㈜한화 유의적영향력행사기업 ㈜한화건설 종속기업 한화손해보험㈜ 한화라이프에셋㈜ (주)한화금융에셋 소 계 연결대상수익증권 미래에셋UK가스인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호 한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호(재간접형) 미래에셋글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 한화CONSUMER CREDIT전문투자형사모특별자산투자신탁1호 하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호 한화AI GLOBAL CHOICE사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형) 기 타 소 계 관계기업 및 공동기업 푸른김해지키미 전라선철도㈜ 울산청천㈜ 신공항하이웨이㈜ 판교에스디투주식회사 엔에이치엔페이코㈜ 기 타 소 계 기타 및 대규모기업집단 ㈜한화갤러리아타임월드 한화시스템(주) 기 타 소 계 합 계 2) 전기 구 분 회사의 명칭 자금대여거래 현금출자거래 배당거래 대여 회수 출자 회수 지급 수취 지배기업 ㈜한화 유의적영향력행사기업 ㈜한화건설 종속기업 한화자산운용㈜ 한화손해보험㈜ 소 계 연결대상 수익증권 강소신재생에너지혁신펀드 한화글로벌사업화펀드 한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY전문투자형사모부동산투자신탁1호 한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 전문투자형사모특별자산투자신탁 1호 미래에셋맵스글로벌신재생에너지사모특별자산투자신탁1호 한화AI GLOBAL CHOICE사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형) 한화베트남 OPPORTUNITY전문투자형사모증권투자신탁 1호 기 타 소 계 관계기업 및 공동기업 푸른김해지키미 전라선철도㈜ 울산청천주식회사 신공항하이웨이㈜ 판교에스디투주식회사 기 타 소 계 기타 및 대규모기업집단집단계열회사 ㈜한화갤러리아타임월드 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 유가증권 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금 기타채무 합 계 지배기업 ㈜한화 유의적영향력행사기업 ㈜한화건설 종속기업 ㈜한화육삼시티 한화자산운용㈜ 한화손해사정㈜ 한화라이프에셋㈜ 한화손해보험㈜ ㈜한화금융에셋 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외 수익증권 소 계 관계기업 및공동기업 전라선철도㈜ 신공항하이웨이㈜ 에이앤디신용정보㈜ 판교에스디투주식회사 울산청천(주) 기 타 소 계 기타 및대규모기업집단계열회사 한화시스템(주) (주)한화이글스 (주)한화갤러리아 한화호텔앤드리조트(주) 한화솔루션㈜ (구 한화케미칼) 기 타 소 계 합 계 2) 전기말 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 유가증권
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대출채권 기타채권 합 계 임대보증금 기타채무 합 계 지배기업 ㈜한화 유의적영향력행사기업 ㈜한화건설 종속기업 ㈜한화육삼시티 한화자산운용㈜ 한화손해사정㈜ 한화라이프에셋㈜ 한화손해보험㈜ ㈜한화금융에셋 소 계 관계기업 및공동기업 전라선철도㈜ 신공항하이웨이㈜ 에이앤디신용정보㈜ 판교에스디투주식회사 울산청천주식회사 기 타 소 계 기타 및대규모기업집단계열회사 한화에어로스페이스㈜ 한화투자증권㈜ ㈜한화갤러리아 한화호텔앤드리조트㈜ 기 타 소 계 합 계 (5) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1)당기 회사명 매도 매수 한화투자증권㈜ 2)전기 회사명 매도 매수 한화투자증권㈜ 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (7) 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 백만원 및 30,524백만원입니다. 39. 우발채무와 약정사항 (1) 진행 중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급청구소송(소송가액7,944백만원)을 포함한 106건으로 총 소송가액은 10,944백만원입니다. 또한, 당사가원고로서 계류 중인 소송사건은 손해배상청구소송(소송가액 2,056백만원)을 포함한 220건으로 총 소송가액은 19,812백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 당좌 차월약정 당사는 당기말 현재 신한은행, KEB하나은행 및 한국스탠다드차타드은행과 일중당좌차월약정(한도액 130,000백만원)을 맺고 있으며, 이와 관련하여 국공채가 담보(담보설정금액: 140,000백만원)로 제공되어 있습니다. (3) 기타약정사항1) 당기말과 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 대출약정 출자약정 합 계 2) 당기말과 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당기말 전기말 한화생명보험(주) 서울보증보험(주) 공탁금 등 3) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산 관련하여 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 25,915백만원 (전기말 : 78,580백 만원 )입니다. (4) 운용리스 1) 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 해지불능운용리스의 내역과 미래 최소리스료 지급 계획은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 전기말 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 2) 당기말과 전기말 현재 당사는 부동산 임대 관련 해지불능운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 (5) 당기말 현재 당사가 과거 판매한 즉시연금상품 중 일부의 생존연금 지급과 관련하여 논란이 있으며, 동 건의 지급금액 및 지급시기 에 대해서는 현재 예측할 수 없습니다. 40. 현금흐름 관련 사항 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 비용 및 수익 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 보험계약부채전입액 신계약비상각비 퇴직급여 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 유가증권평가 및 처분손실 매도가능금융자산손상차손 외화환산손실 파생상품평가 및 거래손실 이자비용 유형자산 및 투자부동산처분손실 무형자산처분손실 복구공사손실 관계ㆍ종속기업투자관련손실 법인세비용(이익) 이자수익 배당금수익 유가증권평가 및 처분이익 외화환산이익 파생상품평가 및 거래이익 유형자산 처분이익 관계ㆍ종속기업투자관련이익 복구공사이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 예치금의 변동 당기손익인식금융자산의 변동 대출채권의 변동 파생상품자산의 변동 기타금융자산의 변동 기타자산의 변동
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특별계정자산의 변동 파생상품부채의 변동 순확정급여부채의 변동 기타금융부채의 변동 충당부채의 변동 기타부채의 변동 특별계정부채의 변동 합 계 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 유형자산의 투자부동산 순대체 계약자지분조정의 변동 자본에 부과된 이연법인세의 변동 매도가능금융자산평가손익의 변동 만기보유금융자산평가손익의 변동 위험회피목적파생상품평가손익의 변동 관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익지분 변동 특별계정기타포괄손익의 변동 유형자산재평가이익의 변동 확정급여제도재측정요소의 변동 대출채권 및 기타수취채권의 제각 만기보유금융자산의 매도가능금융자산 대체 사용권자산의 변동 당기 중 재무활동현금흐름에서 발생 한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기 말 상각 등 기타 리스부채 임대보증금 41. 회 계정책의 변경 주석 2.2.(1)에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.07%입니다. 최초 적용일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) 구 분 전기말에 공시된 운용리스약정 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 비유동 리스부채 합 계 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 차량운반구 사용권자산 합계 리스부채(*) 부동산 차량운반구 리스부채 합계 (*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 3개월 이하 1년 이하 3년 이하 5년 이하 5년 초과 총 계약상 현금흐름 리스부채 ② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(기타비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(사업비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 26,510백만원입니다. 42. 위 험관리 (1) 위험관리정책 1) 개요 보험계약의 장기성을 특징으로 하는 생명보험회사는 위험보장 기능을 제공하는 금융기관으로써 금융시장 내에서 중요한 역할을 차지합니다. 당사는 더욱 복잡해져 가는 금융환경 속에서 위험관리 원칙에 따라 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크에 대한 지속적인 관리를 통하여 당사의 안정적 성장과 주주 및 계약자 이익 창출을 위해 노력하고 있습니다.2) 위험관리목적변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 회사 가치의 극대화 및지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 있습니다. 3) 위험관리전략단기적으로 발생가능한 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본(리스크가 손실로 실현될 경우 당사의 Buffer로 사용되는 자본)의 일정 수준 이내로 유지될 수 있도록 허용한도를 설정, 관리하고 있으며, 보험상품 개발 및 투자 활동에 대해서도 리스크 관리절차를 시행하고 있습니다. 한편, 중장기적으로 경영계획
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및 자산운용계획 내에 ALM(Asset Liability Management) 투자전략(보험상품의 특성을 반영한 자산운용 전략)을 반영하여 수익중심의 경영전략과 더불어 회사 가치 극대화를 추구하며, 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성 및 견제와 균형기능을 유지하고 있습니다. 4) 위험관리 관련 조직의 구조와 기능 당사는 위험관리위원회, 위험관리협의회( 보험부문/자산부문/공통부문), 리스크관리팀이 있으며, 현업 업무와 관련하여 자 산운용협의회, 공시이율협의회, 상품개발협의회, 사차손익관리협의회, 재보험관리협의회, 변액보험보증위험관리협의회 를 운영함으로써 다각적으로 회사 리스크를 관리하고 있습니다. 가. 위험관리위원회 위험관리위원회 위원은 이사회 결의로 선임한 3인 이상의 이사로 구성되며, 리스크관 리의 기본방침 및 대책 수립과 리스크 한도의 승인, 리스크관리규정의 제(개)정, 기타 리스크 관리에 필요하다고 이사회가 인정하는 사항 등의 업무를 수행합니다. 나. 위험관리협의회 리스크관리팀장의 주관하에 리스크담당 부서장(현업 실무부서장)을 위원으로 하며, 위험관리위원회 의결사항의 실행상태 점검, 리스크관리세칙의 심의, 기타 위험관리위원회로 부터 위임받은 사항, 다른 규정에서 협의회의 심의사항으로 정한 사항 등의 업무를 수행합니다. 리스크관리 담당 제 위원회의 종류 및 기능은 다음과 같습니다. 위원회 주요기능 자산운용협의회 분기별 자산운용 전략, 목표 포트폴리오 설정관리와 투융자거래에 대한 거래 취급, 관련 지침, 자산운용위탁회사 선정 및 관련 기준 등의 심의 공시이율협의회 공시이율의 결정에 관한 사항을 심의 상품개발협의회 보험상품 개발, 개정 및 판매 관련 사항, 기타 상품개발과 관련한 심의 사차손익관리협의회 사차손익 관련 부문별 협의 및 조정 체제를 구축하여 당사의 사차익관리 강화 재보험관리협의회 재보험 출재ㆍ수재의 타당성, 출재(대상)위험의 결정, 출재 조건 검토, 재보험사 선정, 재보험거래 현황 분석 등 중요 사항의 협의 및 조정 변액보험보증위험관리협의회 변액보험 보증위험 헤지 전략, 관리지침 등 심의 및 헤지 결과 보고 5) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차당사는 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 산출하고 있습니다. 지급여력 비율은 보험회사의 위험기준 자기자본제도로서 금융회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다.지급여력비율은 가용자본 대비 요구자본의 비율을 의미하고, 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 개선조치 경영개선권고(100%~50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령(0% 미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 당사는 요구자본 산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립 시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다. (2) 보험위험관리1) 개념보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분되며, 보험가격리스크란 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이 등으로 손실이 발생할 위험이며, 준비금리스크는 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인해 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 일반적으로 준비금리스크는 손해보험회사의 일반손해보험계약을 대상으로 하며, 생명보험은 주로 정액 급부형태이기 때문에 사고지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금리스크
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측정 실익이 적어 보험가격리스크를 측정ㆍ관리하고 있습니다. 2) 보험위험 익스포져 현황보험위험액은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성으로 당기말과 전기말 현재 당사의 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 사망 장해 입원 수술, 진단 실손의료비 기타 합 계 3) 측정방법보험리스크는 표준방법 및 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준방법(보험업감독규정 제7-2조 제2항)은 금융감독원의 위험기준자기자본제도에 따른 보험위험액 산출을 말하며, 준비금리스크는 감독규정 제1-2조 제11호에 의한 일반손해보험계약을 대상으로 산출하므로 측정에서 제외됩니다. 당사가 운영하는 내부모형에 의한 보험리스크량은 보유계약을 대상으로 경험통계를 적용하여 향후 10년간의 위험보험료를 예상하고, 지급보험금의 최대 발생 가능수준과 평균수준의 차이를 보험리스크로 측정하며, 확률론적 시나리오를 적용한 VaR (Value at Risk) 방식으로 산출하고 있습니다.4) 관리방법 보험리스크량을 측정하기 위하여 ALM 시스템과 보험리스크 측정시스템을 운영하고분기별로 산출한 보험리스크량의 결과를 리스크분석보고서 형태로 위험관리위원회 에 보고하고 있습니다. 5) 재보험정책보험계약자에 대한 보험금 지급능력 제고를 목적으로 리스크 노출 정도 및 효율적인리스크 분산 등을 고려하여 재보험을 관리하고 있습니다. 가. 당기말과 전기말 현재 당사의 상위 5대 재보험사 편중도 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 출재보험료 나. 당기말과 전기말 현재 당사의 재보험사군별 출재보험료의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 출재보험료 6) 변액보험보증위험액 현황당기말과 전기말 현재 당사의 변액보험보증위험액 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 당기말 구 분 보험료수익 계약자적립금 보증준비금 최저보증위험액 변액종신보험 변액연금보험 변액유니버셜보장성보험 변액유니버셜저축성보험 기타 합 계 나. 전기말 구 분 보험료수익 계약자적립금 보증준비금 최저보증위험액 변액종신보험 변액연금보험 변액유니버셜보장성보험 변액유니버셜저축성보험 기타 합 계 ) 당기말과 전기말 현재 보험계 약부채의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 당기말 구 분 1년 미만 1년 이상 ~5년 미만 5년 이상 ~10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금(*) (*) 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다. 나. 전기말 구 분 1년 미만 1년 이상 ~5년 미만 5년 이상 ~10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금(*) (*) 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다. (3) 금리위험관리1) 개념금리리스크는 미래 시장금리변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인하여 경제적 손실이 발생할 위험으로 당사의 순자산가치가 감소할 위험을 의미합니다. 2) 측정방법금리리스크는 표준방법 및 당사 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다.표준방법(보험업감독규정 제7-2조 제3항)은 금융감독원의 위험기준자기자본(RBC)제도에 따라 금리위험액을 산출하고 있습니다.당사 내부모형은 일반계정, 연금저축보험계약, 자산연계형보험계약의 자산 및 부채를 대상으로 합니다. 금리리스크량은 자산 및 부채의 미래 예상 현금흐름을 직접 산출하여, 자산과 부채의 가치 및 유효듀레이션을 이용한 듀레이션 갭(Duration Gap) 방식과 확률론적 시나리오를 적용한 최대 순자산가치 변동 예상액(확률론적 금리 VaR) 방식으로 산출하고 있습니다. 3) 관리방법 가. 당사는 듀레이션 갭 방식으로 산출한 금리리스크량과 확률론적 시나리오를 적용한 금리리스크량을 분기 단위로 산출하여 위험관리위원회 에 보고하고 있습니다. 특히, 듀레이션 갭 방식으로 산출한 금리리스크량에 대해서는 허용한도를 설정하여
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추가적인 관리를 하고 있습니다. 나. 당사는 채권 자산에 대한 목표 듀레이션을 설정하여 장기 국고채 등 중장기 안전자산 편입을 확대하고, 금리연동형 상품 판매 비중 관리 등을 통해 자산과 부채의 듀레이션 미스 매치를 축소하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 당사는 보험부채의 현금흐름 속성을 반영한 ALM투자전략을 통하여 중장기 목표포트폴리오를 설정하고, 보험상품에 적용하는 금리에 대해 시장금리 등을 반영한 가이드라인을 설정하고 있습니다.라. ALM투자전략 및 공시기준이율의 설정은 위험관리위원회 를 통해 결정되며, 적용이율(연동형 상품의 최저보증이율 포함) 및 공시이율 가이드라인은 위험관리협의회를 통하여 설정됩니다.마. 설정된 가이드라인에 따라 적용이율(연동형 상품의 최저보증이율 포함) 및 공시이율은 상품위원회에서 결정하고 있습니다. 4) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황당기말과 전기말 현재 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 금리연동형 부채의 최저보증이율 수준별 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 당기말 구 분 0% 이하(*1) 0% 초과~2% 이하 2% 초과~3% 이하 3% 초과~4% 이하 4% 초과 합 계 금리연동형부채(*2) 나. 전기말 구 분 0% 이하(*1) 0% 초과~2% 이하 2% 초과~3% 이하 3% 초과~4% 이하 4% 초과 합 계 금리연동형부채(*2) (*1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 '0% 이하'로 분류하여 표시하였습니다.(*2) 금리연동형과 금리확정형의 형태를 복합적으로 가지고 있는 부채의 경우는 작성시점을 기준으로 판단하였습니다. (4) 신용위험관리 1) 개념 신용리스크란 거래상대방의 채무불이행이나, 신용등급 하락 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 2) 측정방법신용리스크의 측정은 표준방법 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준방법 (보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원 위험기준자기자본(RBC)제도에 따라신용위험액을 산출하고 있으며, 내부모형의 경우 MSCI사가 제공하는 신용리스크 측정엔진인 Credit Manager (Credit Metrics 측정방법)를 통하여 포트폴리오 신용리스크를 산출하고 있습니다. Credit Manager는 전세계 250여 Client가 사용하고 있으며, JP Morgan, Moody's, S, KMV, Royal Bank of Canada 등 20여개 글로벌 기업에서 리스크 산출을 위해 사용되고 있는 방법입니다. 3) 관리방법가. 허용한도를 통한 관리당사는 차주, 투자상품의 부도 및 등급하락의 변화에 당사 보유 포트폴리오에 최대로발생할 수 있는 미예상 손실액(99% 신뢰수준 하)인 VaR를 월별로 산출하여 한도를 부여하여 최대 미예상 손실액이 당사 가용자본을 넘지 않도록 관리하고 있습니다. 나. 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리당사는 자산 운용 시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 심사담당부서(투자관리팀)에서정밀 분석을 통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다. 다. 분산투자 및 운용한도를 통한 관리당사는 투자 시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도가 높다고 판단되는 저등급 자산에 대한 한도관리를 하고 있습니다.라. 고위험자산에 대한 중첩적 관리고위험자산(파생상품 및 대체투자)은 신규 투자 시 자산RM팀의 리스크분석 실시,심사담당부서의 원리금상환능력 분석을 실시하는 등 저위험 자산에 비해 보다 강도 높은 분석을 실시하고 있습니다. 4) 신용리스크 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 현금성자산 예치금 매도가능유가증권 만기보유유가증권 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 소 계 대출약정 5) 신용등급별 익스포져 현황당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).가.
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채무증권 ① 당기말 구 분 무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- BBB- 미만 기타 합 계 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 ② 전기말 구 분 무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- BBB- 미만 기타 합 계 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 나. 대출채권 ① 당기말 구 분(*) 무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- BBB- 미만 무등급 기타 합 계 콜론,신용대출,어음할인대출 지급보증대출 부동산담보대출 보험약관대출 기타대출 합 계 (*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.② 전기말 구 분(*) 무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- BBB- 미만 무등급 기타 합 계 콜론,신용대출,어음할인대출 지급보증대출 부동산담보대출 보험약관대출 기타대출 합 계 (*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. 6) 산업별 편중도당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권의 산업별 편중도 현황은다음과 같습니다(단위: 백만원). 가. 당기말 구 분 국가 및 공공기관(국공채,지방채) 금융 및 보험업 전기,가스,증기및 수도업 건설업 부동산업 및임대업 기타 합 계 채무증권 대출채권(*) 합 계 (*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.나. 전기말 구 분 국가 및 공공기관(국공채,지방채) 금융 및 보험업 전기,가스,증기및 수도업 건설업 부동산업 및임대업 기타 합 계 채무증권 대출채권(*) 합 계 (*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.(5) 시장위험관리1) 개념시장리스크란 금융시장에서 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변동으로 인하여 손실이 발생하는 위험을 의미합니다.2) 측정방법시장리스크의 측정은 표준방법 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다.표준방법(보험업감독규정 제7-2조 제5항)은 금융감독원 위험기준자기자본제도에 따라 일반시장위험과 변액연금보험의 보증위험 모두 위험계수를 이용하여 위험액을 측정하고 있습니다. 내부모형은 MSCI사가 제공하는 시장리스크 측정엔진의 Risk Manager를 통하여 산출하고 있습니다. 3) 관리방법 가. VaR 허용한도주가, 금리, 환율 변화에 따라 지배기업 보유 포트폴리오에 발생할 수 있는 최대 미예상손실액(99% 신뢰수준 하)인 VaR를 일별로 산출하며, 이에 한도를 부여함으로써 최대 미예상손실액(VaR)이 지배기업 가용자본을 넘지 않도록 관리하고 있습니다. 나. 손실한도트레이딩성 자산 및 고위험 자산에 대해 손실한도를 설정하여 손실이 일정 수준을 넘어서면 매각을 통해 추가 손실을 방지하고, 손실이 정해진 범위를 넘지 않도록 관리하고 있습니다.다. 운용한도상품군별로 투자 가능한 범위인 운용한도를 설정하여 특정 상품군에 투자가 집중되는 것을 방지하고 있습니다. 4) 시장위험 대상별 익스포져 현황위험기준자기자본(RBC)제도상의 시장위험은 일반시장위험대상 익스포져와 변액연금보험의 보증위험대상 익스포져로 구분하고 있습니다. 일반시장위험대상 익스포져는 금융시장에서 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변동으로 손익이 변동하는 단기매매금융자산 중 주식, 채권, 수익증권 등의 자산을 포함합니다. 변액연금보험의 보증위험대상 익스포져는 변액연금보험의 계약자적립금을 대상으로 합니다. 5) 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석 당사는 역사적 시나리오 및 사용자 지정 시나리오 등 약 50개의 시나리오에 대해 일별, 주간, 월별, 분기별로 민감도 테스트를 시행하고 있습니다. 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 당기 구 분 변동요인 손익영향(*2) 자본영향(*2) 환율(*1) 원/달러 환율 100원 증가 원/달러 환율 100원 감소 이자율 금리 100bp의 증가 금리 100bp의 감소 주가 주가지수 10%의 증가 주가지수 10%의 감소 (*1) 환율변동에 따른 민감도는 외화자산부채 및 파생상품의 변동에 따른 손익과 자본에 미치는 영향이 포함되어 있습니다.(*2) 당사 보유 자산 중 당기손익인식금융자산 및 매매목적 파생상품의
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경우에는 손익영향으로, 매도가능금융자산의 경우에는 자본영향으로 구분하여 작성하였습니다. 나. 전기 구 분 변동요인 손익영향(*2) 자본영향(*2) 환율(*1) 원/달러 환율 100원 증가 원/달러 환율 100원 감소 이자율 금리 100bp의 증가 금리 100bp의 감소 주가 주가지수 10%의 증가 주가지수 10%의 감소 (*1) 환율변동에 따른 민감도는 외화자산부채 및 파생상품의 변동에 따른 손익과 자본에 미치는 영향이 포함되어 있습니다.(*2) 당사 보유 자산 중 당기손익인식금융자산 및 매매목적 파생상품의 경우에는 손익영향으로, 매도가능금융자산의 경우에는 자본영향으로 구분하여 작성하였습니다. (6) 유동성위험관리1) 개념유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 관리방법당사는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 해당기간의 잔여 만기별 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 가. 당기말 구 분 1년 미만 1년 이상~ 5년 미만 5년 이상~ 10년 미만 10년 이상 합 계 기타금융부채 파생상품부채 합 계 대출약정 출자약정 나. 전기말 구 분 1년 미만 1년 이상~ 5년 미만 5년 이상~ 10년 미만 10년 이상 합 계 기타금융부채 파생상품부채 합 계 대출약정 출자약정 (7) 운영위험관리 1) 개념운영리스크는 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실 가능성을 의미합니다. 운영리스크 관리는 내부통제의 취약점을 파악, 체계의 보완을 통해 당사의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다. 2) 관리방법 당사는 운영리스크를 사건 유형별(내외부 사취, 사업장 안전, 고객 및 상품영업실무, 물적자원손실, 업무마비와 시스템장애, 처리절차 관리 등), 발생 원인별, 업무 유형별 로 분류하여 손실데이터를 축적하고 있으며, 이를 기초로 Op-VaR 를 측정하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 부적격계약지수, 불완전판매 반송률, 납입최고 및 해지 관련 반송률, 대내민원건수, 내부통제 위반건수, 불완전판매율, 신규 소송건수, 비우호기사 발생건수 등 KRI(핵심위험지표)를 설정하여 모니터링하고 있으며, 이를 매분기 위험관리위원회 에 보고하고 있습니다. 43. 부문별정보 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 44. 보고기간 후 사건 당사는 2020년 2월 28일에 개최된 이사회에서 한화자산운용(주)의 유상증자에 참여하여 510,000백만원을 출자하기로 결정하였습 니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 : 해당사항 없음나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제71기 콜론 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 재보험자산 보험미수금 미수금 미수수익 보증금 매출채권 합 계 제70기 콜론 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 재보험자산 보험미수금 미수금 미수수익 보증금 매출채권 합 계 제69기 콜론 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 재보험자산 보험미수금 미수금 미수수익 보증금 매출채권 합 계 주) 일반계정기준이며, 연결재무제표 기준입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 대출채권 수취채권 합 계 대출채권 수취채권 합 계 대출채권 수취채권 합 계 기초잔액
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(±)순전입액(환입액) (-)제각 등 (-)기타 기말잔액 주) 일반계정기준이며, 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 회수가능성이없거나 회수가 의문시 되는 추산액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.(가) 대손경험률 및 대손추산액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정.- 대손추산액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초 과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(나) 대손처리기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험가입 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 구 분 제71기 제70기 제69기 매출채권 채권원금 대손충당금 소 계 다. 재고자산 현황 등 해당사항 없음라. 수주계약 현황 해당사항 없음마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법(가) 분류당사는 금융상품을 그 취득 목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.- 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품에서 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 한편, 단기매매목적 이외의 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우, 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 대출채권 및 수취채권 대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. - 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연당사가 중요한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. - 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다.- 상각후원가로 측정하는 금융부채 당사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. (나) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄 손익계산서에 당기 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과
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당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 연결포괄 손익계산서상 당기손익인식금융자산관련손익 으로 표시됩니다.당기손익인식금융자산의 배당수익은 당사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 연결포괄 손익계산서에 배당금수익 의 일부로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 매도가능금융자산관련손익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익의 일부로 인식하고 있습니다. (다) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(라) 금융자산의 손상- 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과
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객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(마) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(바) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가 및 거 래손익" 으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.- 공정가치 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피- 현금흐름 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피 당사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다. 위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석11에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석11에서 표시하고 있습니다. - 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. - 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당 기손익으로 즉시포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (사) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.
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이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당기말 구 분 금융상품 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식유가증권 매도가능유가증권 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 - 전기말 구 분 금융상품 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식유가증권 매도가능유가증권 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 당기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 각 각 백만원 및 127,690백만원입니다. 당해 지분증권은 가 치창출규모를 계량화 하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 및 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당기 구 분 당기손익인식유가증권 매도가능유가증권 합 계 기초 취득 처분 평가 손상 대체(*) 기말 (*) 당기 중 매도가능유가증권과 연결대상 수익증권의 계정재분류 및 수준 3으로의 유,출입에 따른 조정분입니다.- 전기 구 분 당기손익인식유가증권 매도가능유가증권 합 계 기초 취득 처분 평가 손상 대체(*) 기말 (*) 전기 중
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매도가능유가증권과 연결대상 수익증권의 계정재분류 및 수준 3으로의 유,출입에 따른 조정분입니다. 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두 개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식금융자산(*1) 매도가능금융자산(*1),(*2) (*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금융상품 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*) (*) 예치금 (*) (*) 만기보유유가증권 대출채권 기타금융자산 (*) (*) 금융부채 기타금융부채 (*) (*) (*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과같습니다(단위: 백만원). 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 만기보유유가증권 대출채권 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 만기보유유가증권 대출채권 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 비관측투입변수추정범위(%) 금융자산 당기손익인식유가증권 순자산가치법할인된현금흐름법 순자산가치할인율 순자산가치법 순자산가치 매도가능유가증권 할인된현금흐름법 등 할인율 할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 성장률 할인율 순자산가치 파생상품자산 할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등 할인율 대출채권(*) 할인된현금흐름법 신용스프레드,조기상환율 금융부채 파생상품부채 할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등 할인율 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 2) 전기말 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 비관측투입변수추정범위(%) 금융자산 당기손익인식유가증권 순자산가치법/할인된현금흐름법 할인율 순자산가치법 할인율 매도가능유가증권 할인된현금흐름법 할인율 할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 성장률 할인율 청산가치 만기보유유가증권(*) 할인된현금흐름법 할인율 파생상품자산 할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등 할인율 대출채권(*) 할인된현금흐름법 신용스프레드,조기상환율 금융부채 파생상품부채 할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등 할인율 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는
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투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. (아) 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).[금융자산]- 당기말 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생금융자산 합 계 현금및현금성자산 예치금 유가증권 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 - 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생금융자산 합 계 현금및현금성자산 예치금 유가증권 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 [금융부채]- 당기말 구 분 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생금융부채 상각후 원가로측정되는 금융부채 합 계 파생상품부채 기타금융부채 합 계 - 전기말 구 분 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생금융부채 상각후 원가로측정되는 금융부채 합 계 파생상품부채 기타금융부채 합 계 (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사가 보유 중인 토지에 대하여 전환일 현재의 공정가치를 측정하고 간주원가로 사용하였습니다. 당사는 전환일 현재 보유 중인 본사 건물 외 45건의 토지를 재평가(가람동국감정평가법인)하고 백만원(과거회계기준에 따른 장부금액 876,499백만원)을 간주원가로 사용하였으며, 당기말 현재 640,581백만원의 재평가이익을 주주지분과 계약자지분으로 계상하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한화생명보험 신종자본증권 공모 2019년 07월 04일 AA(한국신용평가 /한국기업평가/NICE신용평가) 2049년 07월 04일 미상환 미래에셋대우NH투자증권 합 계 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 한화생명보험신종자본증권1 2017년 04월 13일 2047년 04월 13일 2017년 04월 03일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 08월 22일 주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) 채무증권 미상환잔액[한화생명보험(주) 별도] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액
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공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [한화생명보험주식회사 연결] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동 및사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요2019년은 3底(저성장, 저금리, 저출산) 및 신제도(IFRS17, K-ICS 등) 대응 등 경영상어려움이 지속되는 한 해였습니다. 핀테크 기업(카카오, 네이버, 토스, 샐러드 등)의 본격적인 보험시장 참여로, 이종산업 간 제휴·협업과 경쟁이 시작되기도 하였습니다. 대내외적인 어려움 속에서도 한화생명은 소비자 접근성을 높인 상품을 대거 출시하고, 고령자, 유병자 보험상품을 개발하는 등 성장을 위한 노력을 지속하였습니다.이러한 환경 속에서 2019년 수입보험료는 전년 대비 1.6% 감소한 14조 137억원을 기록하였으나, 보장성 상품 판매 호조에 따라 일반계정 수입보험료는 2.5% 증가한 9조 4,591억원을 달성하였습니다(별도 재무제표 기준). 연결재무제표기준 총자산은 2018년 132.1조 대비 9.7조 증가한 141.8조이며, 당기순이익은 금리인하 등 경제시장의 변동성 확대에 따른 변액보증준비금 증가 및 자회사 보험영업손익 감소 등의 결과로 전년 대비 3,878억원 감소한 587억원을 기록하였습니다. 안정성 지표인 지급여력비율은 제도강화에도 불구하고 신종자본증권의 성공적인 발행과 적극적인 리스크 관리를 통해 전년 대비 23.1%p 상승한 235.3%를 달성하였습니다. 2020년 경영환경도 녹록치 않을 것으로 예상합니다. 3底로 인한 소비침체와 고령화,가구구조 변화로 인한 소비 트렌드 변화를 극복해야 하고, 보험사뿐만 아니라 핀테크, AI로 무장한 인슈어테크 기업들과 경쟁해야 합니다. 소비자보호는 강화해야 하며 신제도와 감독기관의 규제에 대응해야 합니다.영업부문은 소비자 니즈에 더욱 집중하여 경쟁력을 향상하였고, 성과중심 보상체계를 강화한 판매채널 도입을 준비하고 있습니다. 투자부문은 심사전문성을 강화하여 글로벌 수준의 자산운용 역량을 갖추고, 선진화된 투자 포트폴리오 구축을 통해 수익성과 자본건전성을 제고할 것입니다. 해외부문과 디지털부문은 진출 국가별 현지화와 전문성을 강화하고, 핀테크/신기술 관련 플랫폼 구축, 스타트업 육성사업인 드림플러스의 해외거점 확대를 통해 새로운 10년의 도약을 위한 기반을 다지고 있습니다.한화생명은 지속적으로 변화해 나갈 것입니다. 지금까지와는 다른 방식으로 기존의 질서, 프레임을 뒤집는 변화를 추진하겠습니다. 한화생명 임직원 모두는 하나의 마음으로 같은 목표를 향해 전진할 것입니다. 지금의어려움을 더 큰 내일의 밑거름으로 삼아 젊고 강한 초일류 한화생명으로 도약하겠습니다. 고객 및 주주 여러분께서도 한화생명의 발전을 위해 계속해서 진심 어린 애정과 격려를 보내주시기 바랍니다.※ 주요 경영지표 추이[한화생명보험(주)] (단위:%, %p) 구 분 증 감(%p) 신계약률 효력상실해약률 보험금지급률 사업비율 자산운용율 자산수익률(투자수익률) 계약유지율 13회차
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25회차 지급여력비율 금융소비자보호실태평가결과 7-6. 금융소비자보호 실태평가 결과 참조 신용평가등급 AAA AAA AAA 주1) 신계약률 = 당회계년도 신계약금액/회계년초 보험계약금액 주2) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / (연초보유계약금액 + 신계약금액) 주3) 보험금지급률 = 당회계년도 지급보험금/ 당회계년도 수입보험료(특별계정 포함) 주4) 사업비율 = 사업비/수입보험료(특별계정 수입보험료 포함) 주5) 자산운용율 = 회계연도말 운용자산/회계년도말 총자산 ☞ 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 특별계정자산 주6) 자산수익률(투자수익률) = 투자손익×2 / (연초총자산+연말총자산-투자손익) ☞ 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 미상각신계약비 - 특별계정자산 ☞ 투자손익 = 투자영업이익 - 투자영업비용 주7) 계약유지율 산출표 산출월 산출월기준 전년동월 대상신계약액(A) (A)중 산출월 현재 유지계약액(B) 13회차 계약유지율 (B/A)*100 1월 ① ㈀ 2월 ② ㈁ 3월 ③ ㈂ 12월 ⑫ ㈋ 합계 (B/A)*100 ① 대상신계약액 : 신계약액 - 보험금 지급계약액(만기,사망,퇴직) 및 보험계약의 취소.철회계약액.다만, 종퇴보험등 1년만기 자동갱신계약은 산정대상에서 제외 ② 유지계약액 : 대상 신계약액-해지계약액 + 부활계약액 다만, 해지계약액이란 보험료납입유예기간이 경과하여 보험회사로부터 해지된 계약이나 보험계약자가 해지환급금을 지급받지 않은 계약액과 보험계약자가 임의해지하거나 보험료납입유예기간을 경과하여 보험사업자로부터 해지된 이후 해지환급금을 지급받은 계약액을 말함 8) 금융소비자보호 실태평가 결과 = 금융감독원의 금융소비자보호 실태평가를 기재 9) 신용평가등급 = 정기공시항목 5-6의 신용평가등급 [한화손해보험(주)] (단위:%) 구 분 제75기 제74기 제73기 손 해 율 사업비율 ROA ROE 운용자산이익율 지급여력비율 주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료주3) ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2}주4) ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2} *총자산 : (연결기준)B/S상의 총자산에서 미상각신계약비,영업권 및 특별계정자산을 차감한 잔액임 *자기자본 : 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 자본조정, 기타포괄손익누계액 합계임주5)운용자산이익율:투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말운용자산-투자영업이익)/2} *운용자산 : (연결기준)B/S상의 운용자산에서 대손준비금(운용자산 해당액)을 차감한 잔액임 *투자영업이익 : (연결기준)I/S상의 투자영업이익에서 대손준비금 추가적립액(운용자산 해당액)을 차감액 잔액임주6) 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원, %) 과 목 제71기 제70기 증감액 증감율 자 산
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II. 한화자산운용(주) 해당사항 없음III. Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam) 해당사항 없음IV. PT. Hanwha Life Insurance Indonesia: 인도네시아 현지법인 해당사항 없음V. 캐롯손해보험(주) 해당사항 없음4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황(1)기관 제재현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를위한 대책 금융감독원 한화생명보험(주) 경영유의 - 대주주 및 계열사 거래관련 내부통제 필요 - 자산운용 성과평가기준 등 자산운용체계 개선 필요- 상품개발 및 보험금 지급관련 실무협의회 운영 강화 필요 - IT 외부주문에 업무에 대한 내부통제 강화 필요(금융기관검사및제재에 관한 규정) 경영유의사항에 대한 개선대책 수립 중 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 개선 - 가계대출 금리인하요구 - 책임준비금 평가 및 리스크관리체계 미흡 - 보험요율 산출 및 적용 불합리(금융기관검사및제재에 관한 규정) 개선 금융감독원 한화생명보험(주) 경영유의 보험금 지급심사기준에 최신 판례 등 적기반영 필요 - 손해사정 자회사 및 보험금 지급심사 담당자에 대한 평가기준 정비(금융기관검사및제재에 관한 규정) 경영유의사항에 대한 정리 보고 완료 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 개선 - 보험금 청구방식 불합리 및 보험금 - 누락방지시스템 운영 미흡 - 의료자문제도 운영 불합리 - 손해사정사 선임권 안내 및 손해사정 업무절차 미흡(금융기관검사및제재에 관한 규정) 개선 금융감독원 한화생명보험(주) 경영유의 - IT조직 운영관리에 대한 적정성 확보 필요 - 재해복구센터 구축운영 및 전환훈련 등 비상대응책 강화 필요(금융기관검사및제재에 관한 규정) 경영유의사항에 대한 정리 보고 완료 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 개선 - IT부문 감사업무 운영 미흡 - 정보처리시스템 감리 실시 미흡 - 테스트데이터 변환 사용 통제절차 불합리 - 데이터베이스 변경 통제 프로세스 불합리 - 일괄작업 결과 파일 관리 미흡 - 보험설계사 전용시스템 접근통제 불합리 - 비업무 인터넷사이트 접근 통제 미흡(금융기관검사및제재에 관한 규정) 개선 금융감독원 한화생명보험(주) 경영유의 - 대체투자 리스크관리 강화 필요(금융기관검사및제재에 관한 규정) 경영유의사항에 대한 정리 보고 완료 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 개선 - 자산운용 위탁 사후관리 미흡 - 대체투자 업무 위탁시 정보보호 업무 처리 미흡 - 대체투자 심사등급 평가 업무 불합리 - 대체투자 사후관리 및 경영진 보고업무 미흡(금융기관검사및제재에 관한 규정) 개선 금융감독원 한화생명보험(주) 과징금 (67백만) - 재해사망보험금 부지급 (보험업법) 2017.7.21. 과징금395백만원 납부 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 과징금 (328백만) - 재해사망보험금 부지급시 설명의무 불이행 (보험업법) 금융감독원 한화생명보험(주) 과태료(1,250만원)부과 - 퇴직연금 부담금 미납내역 통지의무 미이행(근로자퇴직급여보장법) 2017.1.18. 과태료 납부 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 금융감독원 한화생명보험(주) 경영유의 - 폐업회사 근로자 퇴직금 지급업무 강화 - 퇴직연금 계약체결업무 관련 내부통제 강화 - 퇴직연금 수수료 산정절차 합리성 제고 - 퇴직연금 관련 내부통제기준 미비 (금융기관검사및제재에 관한 규정) 경영유의사항에 대한 정리 보고 완료 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 개선 - 공시관련 내부통제 불철저 - 가입자 교육 관련 내부통제 기준 및 절차 미흡 - 퇴직연금 기초율 산출 불합리 (금융기관검사및제재에 관한 규정) 개선 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 금융감독원 한화생명보험(주) 경영유의 - 암특약 보장상품 관련 민원예방 강화 (금융기관검사및제재에 관한 규정) 경영유의사항에
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대한 정리 보고 완료 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 개선 - 소송 패소사례의 보험금 지급심사지침 반영 미흡 - 장해보험금 지급심사업무 불합리 - 보험금 지급심사 미흡 (금융기관검사및제재에 관한 규정) 개선 조치내용 사항을 개선·시정하고향후 지적사항이 없도록 주의 금융감독원 한화생명보험(주) 주의 및 조치의뢰 - 대주주와의 거래시 준수의무 미이행 및 자산운용한도 초과 (금융기관검사및제재에 관한 규정) 조치완료 조치내용 사항을 개선·시정하고향후 지적사항이 없도록 주의 금융감독원 한화생명보험(주) 경영유의 - 계열사와의 거래 투명성 강화 필요 - 기부금 집행의 합리성 확보 방안 필요 - 리스크관리실무위원회 등의 운영 필요 - 변액보험의 장외파생상품 투자성과관리 불철저 - 자산운용 외부위탁 관련 리스크관리 미비 - 청약철회시 기납입보험료 환급 불합리 - IT 재해복구 모의훈련 체계 불합리(금융기관검사및제재에 관한 규정) 경영유의사항에 대한 정리 보고 완료 조치내용 사항을 개선·시정하고향후 지적사항이 없도록 주의 개선 - 변액보험의 계약자적립금 산출 업무 불합리 - 갱신형 실손의료비보험의 할인제도 운영 불합리 - 일반계정 위탁운용사 선정 및 관리업무 불합리 - 손절매제도 운영 불합리 - 외화유가증권 관련 위험관리기준 미비 - 불건전모집행위 예방을 위한 보험료 자동이체시스템 등 불합리 - 보험설계사의 고지의무위반 사후관리불철저 - 보험설계사 환수수수료 재지급업무불합리 - 해촉설계사 선지급수당 환수업무 불철저 - 자금세탁방지관련 내규 승인권자 부적정 - 전산자료 보호대책 미흡 - 외부통신망 접속 보안관리 불철저 (금융기관검사및제재에 관한 규정) 개선 조치내용 사항을 개선·시정하고향후 지적사항이 없도록 주의 조치의뢰 - 보험료 납입연체자에 대한 납입최고통지 미이행 - 선납보험료 이자 계상 부적정 (금융기관검사및제재에 관한 규정) 조치완료 조치내용 사항을 개선·시정하고향후 지적사항이 없도록 주의 금융감독원 한화생명보험(주) 과징금부과 - 보험계약 비교안내 미이행 및 계약전 알릴의무 위반 관련 보험계약 전부 해지 부당사항 (금융기관검사및제재에 관한 규정) 2015.3.20. 과징금 납부 금융감독원 한화손해보험(주) 과징금 부과(125백만원) - 금융감독원 종합검사(2014.11.17-2014.12.12) 결과 지적사항- 특별이익 제공 금지의무 위반 (보험업법 제98조)- 단체상해보험 보험료 부당 산정 (보험업법 제127조의 3) 등 과징금 납부(125백만원) - 설계사/지점장 정도영업교육 실시- 상해급수 확인절차 강화 등 금융감독원 한화자산운용(주) 과태료 - 부당한 재산상 이익의 수령 금지 위반 (자본시장법 제85조제8호, 동시행령 제87조 제4항제4호, 금융투자업규정 제4-62조제1항 및 제4항 등) 과태료 부과에 대해 '17.5월 이의 제기 - 내부교육강화 및 내부통제절차 강화 (정기적인 절차준수여부 확인) 금융감독원 한화자산운용(주) 기관주의 및 과태료 - 채권사전자산배분 절차 위반 및 집합투자재산 등의 채권 운용 부적정 (자본시장법 제80조, 제95조, 제98조, 동시행령 제79조, 제99조 등) - 과태료 납부 - 대표이사 지시에 의한 재발방지대책 수립 및 금감원에 처리결과회신 - 모니터링 프로세스 개선 - 가이드라인 제정(개정) 및 점검 (2) 임ㆍ직원 제재현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 전현직여부 근속연수 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를위한 대책 금융감독원 한화생명(주)임원 3명직원 2명 전직3현직2 24년1개월 등 문책 - 재해사망보험금 부지급 - 재해사망보험금 부지급시 설명의무 불이행(보험업법) 인사기록부 등재 감봉 3개월 4명(전직, 각 24년1개월/7년1개월 / 25년4개월 및 현직,1년6개월) 견책 1명(현직,1년6개월) 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 한화생명(주)임원 8명 전직3현직5 9년8개월 등 - 재해사망보험금 부지급(보험업법) 인사기록부 등재 감봉 3개월 1명(전직, 9년8개월) 견책 2명(현직, 각
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11년5개월/ 8년11개월) 주의 4명(전직, 각 3년5개월/ 28년5개월 및 현직, 각 5년10개월/ 1년9개월) 주의적 경고 1명(현직, 8년) 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 금융감독원 한화생명(주)임원 3명직원 5명 현직6전직2 26년1개월 등 문책 - 퇴직연금 가입자 등에 대한 특별이익의 제공 - 개인(신용)정보처리 동의서 부당취급(근로자퇴직급여보장법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률, 퇴직연금감독규정) 임원 3명,직원 5명 조치 및 인사기록부 등재견책 1명(전직, 6년10개월)경고 2명(현직, 각 23년0개월/ 4년6개월)주의 5명(현직, 각 11년1개월/ 1년11개월/15년8개월 / 26년1개월,전직, 24년10개월) 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 금융감독원 한화생명(주)임원 8명 현직3,전직5 8년2개월 등 문책 - 보험계약 비교안내 미이행 - 보험계약자에 대한 특별이익 제공금지 위반 - 사업비 집행관련 근거 관리 부당 (금융기관검사및제재에 관한 규정) 임원8명 조치 및 인사기록부 등재견책 3명(현직, 각 6년1개월 / 3년0개월 및전직, 1년9개월) 주의 5명(현직, 5년8개월 및 전직, 각 8년/ 2년11개월 / 7년2개월 / 8년2개월) 조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의 금융감독원 한화손해보험(주)부서장/지점장 등 현직8 21년 등 견책1주의7 금융감독원 종합검사(2014.11.17-2014.12.12)결과 지적사항- 특별이익 제공 금지의무 위반 (보험업법 제98조)- 단체상해보험 보험료 부당 산정 (보험업법 제127조의 3) 등 인사위원회결의 등을 통한 징계 완료 - 설계사/지점장 정도영업교육 실시- 상해급수 확인절차 강화 등 금융감독원 한화자산운용(주)대표이사및 직원 전직3 19년 등 문책 채권사전자산배분 절차 위반 및 집합투자재산 등의 채권 운용 부적정 (자본시장법 제80조, 제95조, 제98조, 동시행령 제79조, 제99조 등) 인사위원회 결의 및 징계조치 완료 주의적경고 1명 (전직, 4년8개월) 정직1명 (전직, 19년)견책1명 (전직 18년 5개월) 모니터링 프로세스 개선 가이드라인 제정(개정) 및 점검 금융감독원 한화자산운용(주)직원2명 현직2 9년 등 문책 임직원의 금융투자상품매매제한 위반(자본시장법 제63조, 동시행령 제64조) 인사위원회 결의 및 징계조치 완료 견책 2명(현직, 5년11개월/현직, 9년) 시스템 개선 및 사전 매매승인 시 절차 강화 관련 법규 및 규정 교육 강화 ※ Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam) 및 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia: 인도네시아 현지법인, 캐롯손해보험(주)의 경우 해당사항 없음나. 작성기준일 이후 발생한 중요한 사항 해당사항 없음다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항(1) 예금자 보호 제도 금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리 나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데, 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 본 보험회사에 있는 계약자의 모든 예금보호 대상 금융상품의 해지환급금(또는 만기시 보험금이나 사고보험금)에 기타지급금을 합하여 1인당 "최고 5천만원"이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다. 또한 보험계약자 및 보험료 납부자가 법인이면 보호되지 않습니다.(상세한 내용은 예금보험공사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다) (2) 그 밖의 고객 보호 당사는 관련법규(보험업법, 신용정보이용 및 보호에관한법률, 개인정보보호법 등)와 사내 규정(내부통제기준, 고객정보관리규정, 개인정보보호규정 등)을 준수 하여 고객보호를 위한 업무에 만전을 기하고 있습니다. 라. 합병 등의 사후 정보해당사항 없음마. 녹색경영해당사항 없음바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한