chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 가. 산업의 특성 표면처리 기술이라 함은 재료의 표면물성을 물리적, 화학적, 전기적 또는 기타의 방법으로 재료의 내구성과 기능성을 개선하고 궁극적으로는 표면의 미관 및 촉감을 개선하여 상품의 부가가치를 제고하는 기술입니다. 이러한 표면처리기술은 도금, 도장, 수압전사, 증착등으로 분류할 수 있습니다. 1) 연결회사의 기술 ① WOODGRAIN(수압전사) 수압전사는 말 그대로 물을 이용한 전사인쇄를 말하는데 일정한 무늬가 인쇄되어 있는 특수 PVA필름(폴리비닐알콜 : 수용성)을 수면 위에 띄우고 이 위에 곡면체 피전사물(주로 사출물)을 담금으로서 수면 위에 용해되어 있는 인쇄잉크가 수압에 의하여 피전사물에 전사되도록 하는 3차원적인 특수 곡면표면처리 공법입니다. 금속 또는 화합물을 고진공 증착로 속에서 작은 입자로 분해하여 분해된 금속 화합물이 사출물에 달라붙어 얇은 막을 형성시키는 표면 처리 공법입니다. 특수잉크를 사용하여 화진의 표면처리 (우드그레인 / IPE) 공법위에 입체적으로 원하는 IMAGE DESIGN을 입힐 수 있는 기술로 고급스러움을 접목한 입체감, 재질감, 터치감 가미한 REAL TOUCH 질감 공법입니다. 나. 회사의 현황1) 영업개황 연결회사는 본사를 거점으로 국내에 인쇄물 도매업을 주력으로 하는 1개의 종속회사와 중국에 생산 및 판매등의 영업을 하는 3개의 동종업종을 영위하는 종속회사로 구성되어 있습니다.한국 표준산업분류상 ‘그 외 기타 자동차 부품제조업(C30399)’에 속해 있으며, 차량용 플라스틱 내장재에 대한 표면처리 제품인 우드그레인과 IPE를 주력 제품으로 하고 있습니다. 1992년 설립된 이래로 차량용 내장재에 대한 표면처리 전문업체로서 국내에서는 그 입지를 공고히 하여 왔으며 중국의 현지법인을 교두보로 삼아 본격적인 세계자동차 시장 진출을 위해 노력하고 있습니다. 다. 전방산업 동향 1) 세계 자동차 시장 동향세계 자동차 산업은 전반적인 경기 전망과 마찬가지로 저성장 기조를 이어가고 있으며올해는 특희 중국발 코로나 19가 전세계적으로 확산되어 자동차 경기도 침되 되어있으며 회복하는되 많은 시간이 소요될것으로 예상됩니다. 2) 국내 자동차 시장 동향자동차는 수출이 높은 비율을 차지하는 사업구조상 세계경기의 부진 한해를 겪을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 코로나 19로 인한 국내시장의 위축과 가격경쟁력이 있는 외국차 수입 규모가 대폭 증가하고 있어 금년도 국내시장은 낮은 성장세가 예상됩니다. 라. 시장규모 및 전망 연결회사가 영위하는 자동차 내장재에 대한 표면처리 산업은 높은 진입장벽과 위치마켓적인 성격으로 인해 시장규모가 그다지 크지 않습니다. 사람들의 일반적인 인식이나 자동차 부품제조업의 산업규모 내에서도 그 비중이 낮은 편이기 때문에 시장규모에 대한 공신력있는 전문기관이나 연구소 또는 언론의 보도자료 등에 의한 연구결과는 없었습니다. 일부 소기업 형태의 표면처리 기업들은 다수가 존재하고 있는 것으로 파악되고는 있으나, 연결회사와 직접적인 경쟁관계에 있다고 보기에는 어렵고 또한 이들의 현상을 파악하는데도어려움이 많습니다. 마. 경쟁업체와의 비교우위1) 가격경쟁력 국내 자동차회사에 대한 수압전사 제품은 당사와 한국큐빅이 대부분을 공급하고 있고 또한 가격도 납품하는 제품별로 차이가 크기 때문에 일률적으로 가격경쟁력의 유/무를 단정하기는 어려운 상황입니다.2) 품질경쟁력 당사는 2006년 11월에 현대/기아차로부터 SQ품질인증을 획득하였고 2007년 04월에는 표면처리 자동차내장재 표면처리업체로서는 처음으로 1차 밴더로 등록되었습니다. 또한 품질경영의 확립을 위해 QS 인증에서 해외 진출을 위해 2003년 5월 TS16949/ISO14001 인증을 취득 하였으며 꾸준히 품질경영 활동을 진행 중에 있습니다.3) 기술경쟁력 우드그레인은 당사의 설립 시부터 현재까지 계속 생산하고 있는 제품으로 20년의 역사 만큼이나 당사의 많은 기술축적을 이뤄낸 분야입니다. 당사는 그 동안 우드그레인Steering
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Wheel, 블랙 하이그로시인 고광택 피아노블랙, 2중전사인 Layer Wood, 우드그레인에 촉감을 부여한 Texture Wood, 수압전사의 응용기술인 빛의 각도에 따라패턴이 빛이 나는 디자인 공법인 Shine Grain, 실제 패턴에 따르는 촉감을 부여한 RTP공법 등 많은 신제품을 개발하여 시장을 창출하여 왔습니다. 또한 Real 소재를 이용한 플라스틱 표면처리 기술로 사출 금형기술을 이용하여 표면처리의 상품성 및 부가가치를 높인 PUR공법을 개발하여 자동차내장재 고급화에 기여할 것입니다. IPE(Ion Plasma Evaporation)공법은 일반적으로 쓰이는 도금방식과는 다르게 전기가통하지 않도록 할 수 있어서 낙뢰 또는 정전기에 의한 전자회로 기판에 영향을 받지 않기 때문에 자동차의 오디오 등 전자장비의 데코레이션 PART부품에도 IPE공법이 적용되는 추세입니다. IPE공법은 이미 현대차, 기아자동차, 쌍용자동차의 내장재에 적용 출시되고 있으며, 응용기술인 진공증착에 다양한 칼라구현으로 고객선호도 증가와 시각을 자극 시킬수 있는 공법을 개발 중에 있으며, 그 외에도 리얼카본 또는 텍스츄어 느낌의 진공증착 공법 역시 개발하였습니다. 단순 표면처리의 디자인을 위한 시각적인기능에 넘어서 당사는 표면처리에 기능을 부여한 Wireless Heated Steering Wheel을 개발하였습니다. 이 제품은 화학제품인 잉크가 구리열선의 기능을 하여 Wire(구리선)을 사용하지 않는 제품입니다. Wireless Heated Steering Wheel은 구리선보다 60배정도 얇게 하면서 구리선보다 열효율이 좋아 목표온도에 도달하는 시간이 30% 정도 빠르며, 구리선과는 다르게 선의 배치를 자유자재로 할 수 있어서 제품표면의 온도의편차가 구리선의 경우 목표온도에서 ± 6℃ 인데 비하여 당사의 Wireless Heated Steering Wheel은 ± 3℃ 수준으로 온도의 분포도가 좋습니다. 구리선에 의한 Heated Steering Wheel은 굵기가 0.8㎜ 정도의 구리선을 사용되어 가죽 밑에 설치할때 두꺼운스폰지 패드에 숨기는 방식으로 설치되야 하지만, 당사의 잉크로 된 열선은 0.013㎜로 구리선 보다 60배 정도 얇아 가죽 밑에 스폰지 패드 없이도 설치에 무리가 없습니다.바. 시장점유율 추이 우드그레인제품 시장은 수압전사용 필름의 공급의 한계로 대부분 당사와 한국큐빅이 시장을 양분하고 있습니다. 그 외 기타 20여개의 소규모 전사업체가 있으나, 그 규모나 생산능력 면에서 영세한 수준을 벗어나고 있지 못하여 다소 파악에 어려움이 있습니다.IPE제품 시장은 당사가 50%정도의 점유율을 차지하고 있으며 승보산업, 남양고진공,세종테크 등 여러업체가 있습니다. 사. 공시대상 사업부문의 구분연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 소재 지역별 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 백만원) 구 분 제 29기 제 28기 제 27 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한 국 1. 매출액 2. 매출총이익 3. 판매비와관리비 4. 영업이익 5. 법인세비용차감전순이익 중국 및 미국 1. 매출액 2. 매출총이익 3. 판매비와관리비 4. 영업이익 5. 법인세비용차감전순이익 내부거래및연결조정 1. 매출액 2. 매출총이익 3. 판매비와관리비 4. 영업이익 5. 법인세비용차감전순이익 합계 1. 매출액 2. 매출총이익 3. 판매비와관리비 4. 영업이익 5. 법인세비용차감전순이익 2. 주요 제품등에 관한 사항 가. 주요 제품 등에 관한 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 당기말 현재 휴대폰부품, 기타라는 2가지 사업분야를 영위하고 있습니다. 당사는 하나의 사업부문으로 구성 및 운영되고 있어 각 사업부문에 대한 자산과 영업손익 파악이 어렵습니다. 다만, 각 사업부문에 대한 매출액 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 휴대폰용 부품 기타 부품 계 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기 중 연결실체내의 다른 영 업부 문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. (1) 휴대폰부품(카메라 모듈용 렌즈) ① 산업의 특성렌즈 ASS'Y는 소형 카메라용 렌즈 ASS'Y를 말하며, 일반적으로 모바일용으로 주로 사용되고 있습니다 .모바일용으로 사용되는 카메라 렌즈는 2000년말 개발되어서 초반에는 흔치 않았지만 지금은 기본적인 사양으로 자리잡고 있습니다. 현재 추세는 모바일 사이즈에 맞게 소형화, 슬림화 되고 있으며, 고화소화되고 기능도 Fixed Type이 아닌 A/F(Auto Focus), Zoom 등과 같은 다양한 기능이 추가되고 있는 실정입니다. 소형 카메라 렌즈의 응용분야는 방범카메라, 화상전화, 로봇이나 장난감, 자동차 분야, 의료분야 등 사람의 눈으로 직접 확인 할 수 없는 부분을 대신하여 여러 분야로 적용범위가 확장되고 있습니다. 소형 카메라 렌즈는 앞으로 더욱 더 다양한 기능과 놀라운 화질로 우리 앞에 다가올 것입니다.② 산업의 성장성첨단산업으로 분류되는 휴대폰산업은 통신부품의 국산화 문제가 국가적인 정책차원에서 진행되고 있기 때문에 국내산업의 발전과 함께 크게 성장할 것으로 예상됩니다.특히 중국의 무한한 잠재 시장력은 통신부품 산업 분야의 신규 수요 확대에 크게 기여할 것으로 예상됩니다. Camera 렌즈부문에서는 카메라폰의 고급화로 2008년에는 고화소인 3MEGA와 5MEGA의 매출이 증가하였으며, 2009,2010년에는 8MEGA의 매출이 발생하였습니다. 2011년에는 3D-CCM관련 입체영상모바일폰의 출시로 인해 매출이 증가하였습니다.2012년 이후에는 13M이상의 고화소 렌즈를 적용하는 제품이 점차 많아지고 있는 추세입니다 ③ 경기 변동의 특성경기 변동에 민감한 제품이 아니며 경기변동 보다는 통신분야의 발전 정도에 따라 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 또한 계절적 요인으로 인한 변동 요인은 없습니다. ④ 경쟁요소 카메라 렌즈산업은 초기설비투자가 대규모로 이루어지기 때문에 자금력이 많은 기업외에는 시장진입이 어렵고, 고급기술력의 확보, 원재료업체 개발에 많은 시간이 소요되는 등 진입장벽이 있습니다. 당사는 국내에서 선두업체로서의 지위와 우수한 기술력과 영업망, 해외인지도, 공정의자동화등 상대적으로 비교우위에 있으며, 경쟁사로는 코렌,디지탈옵틱,세코닉스등이 있습니다. (2) LED조명 제품군 ① 산업의 특성 LED조명은 일반조명과 달리 도광판의 SIDE에 있는 광원에서 발생되는 빛이 반사와굴절을 통하여 면광원 판넬에 평활한 빛을 발광하도록 하는 기술입니다.반도체와 조명의 접목이라는 특징, 백색형광등과 비교할 때 친환경, 에너지절약, 감성조명으로서의 장점이 부각되어 앞으로 급속한 수요성장세가 예상되는 시장이라 할수 있습니다.② 산업의 성장성LED는 조명으로 사용하는 경우 백열등이나 형광등에 비해 저전력, 장수명, 무수은 등의 장점이 있습니다. 이로인해 국제사회에서도 LED조명의 보급 확대와 함께 백열전구 퇴출이 이슈로 등장했습니다. LED조명의 역사는 겨우 10년이지만, 단번에 세계시장에 보급시키는 놀라운 성장산업이며, 지구 온난화 대책의 일환으로 전통조명의 LED화 교체정책은 엄청난 비즈니스 기회를 몰고 오고 있습니다. ③ 경기 변동의 특성 LED조명은 중국산의 저가공세 및 LED조명업체의 난립으로 인한 과다한 단가 경쟁이 유발될 수 있습니다. ④ 경쟁요소 LED조명부분에서는 자사의 핵심기술인 BLU사업의 노하우를 바탕으로 신제품의 초기대응, 품질의 적기대응에 따른 시너지효과가 있습니다. 현재 LED조명의 가격이 대체용으로서 가격이 고가이므로, 해외선진국에 우선적으로 매출하고 있으며,
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국내는 관공서, 쇼핑몰 등을 대상으로 영업전략을 강화하고 있습니다. (3)조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 종속회사에 대한 사업의 내용 (1) AGM MINING CO.,LTD ① 산업의 특성 2007년 11월 1일 몽골 현지에 설립된 AGM MINING CO., LTD.은 3개의 탐사권을 확보하였습니다. 그 3개의 광구는 Toromkhon (14917A 內 위치, 금/구리 Project ), Alag Shand (14917A/17452A 內 위치, 금 Project ), Tamgat (17452A/020529A 內 위치, 구리/아연 Project) 입니다. ② 산업의 성장성 금은 산업의 자원으로의 역할 뿐 아니라 자산가치 보존의 대체 화폐로 사용되는 인 류의 가장 오래된 자원입니다. 지구상 한정된 자원으로 산업에서의 꾸준한 수요증가 뿐아니라 일반 자산가치 보존의 화폐로서 역할도 꾸준한 수요 증가로 한정된 공급량 에 비해 수요가 많은 광물입니다. ③ 경기 변동의 특성 금은 광물이나, 경기변동과 연관성은 있으며, 산업의 발전과 수요에 따라 다소 영향을 받습니다. 또한 국제 수요에 따라 가격이 결정됩니다. 따라서 세계 경제의 영향을 많이 받습니다. 그러나 세계적인 광물이며 장기적인 성장 가능성이 있습니다.④ 경쟁요소 광산 사업은 특성상 투자에 대한 회수기간이 장기적이지만, 광물에 대한 수요처는 풍부한 편입니다. 3. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품의 내용 당사는 휴대폰의 주요부품을 주력으로 생산하고 있으며, 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 사업부문 주요상표 등 매출액 비율 휴대폰부품 자사 기타 자사 합계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원,$,￥ ) 사업부문 구 분 제30기 제29기 제28기 휴대폰부품 내 수 수 출 $0.60 $0.70 $0.70 기타 내 수 수 출 $25 $25 $25 ① 산출기준 -. 산출대상 및 선정방법 매출되고 있는 모든 제품을 산출대상으로 삼았음. -. 산출단위 : 원/개 -. 산출방법 :평균매출단가 ② 주요 가격변동원인 -. 안정적인 가격이 형성되고 있음 4. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 원재료는 휴대폰부품부문의 LENS와 LED조명부문의 LED입니다.주요 매입 중 특수관계의 구매처는 옵티맥 등이 있으며 당사의 계열사입니다. 주요 원재료 등의 매입현황은 다음과 같습니다. (단위 :백만원,% ) 사업 부문 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 주요매입처 핸드폰부품 LENS 빛을 쎈서에 집광시켜주는 역활 상원 INC, 중우, 후마이스터 MASK 렌즈 사이 사이에 끼우는 역활 태진전자, 해성산업, 에스티엔 BARREL 경통 옵티맥, 디오스텍 SHIELD 안전막 GS 산업, 연태 정밀전자 기타 기타 소 계 기타 전기신호를 광학신호로 변경하는 역할 아라테크 Cable 전선 서연테크닉스 HPCB 인쇄회로 기판 기가디스플레이 기타 기타 소 계 총계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사에서 매입하는 주요 원자재의 경우 제품판매가 인하율보다 상대적으로 적은 매분기 2~3% 정도의 수준에서 판가가 인하되고 있습니다. 또한 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입단가가 오히려 소폭 변동하기도 합니다. . 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력의 산출근거 당사의 당기중 가동일은 240일입니다. 핸드폰부품은 2교대로 작업을 실시하고 있으며,각제품군별 당기 가동시간 및 분당생산성은 다음과 같습니다. (단위:일,HR,EA) 사업부문 당기 작업일수 1일 평균가동시간 당기 평균가동시간 분당생산성 핸드폰부품 기타 (2)생산능력의 산출방법 생산능력은 '분당생산성*60분*당기평균가동시간'의 방법으로 산출하고 있으며, 각 제품군별 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 천개) 사업부문 제30기 제29기 제28기 휴대폰부품 기타 합 계 (3) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 제30기 제29기 제28기 휴대폰부품 기타 합계 ② 당해 사업연도의 가동률가동율은
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'(생산량/분당생산성/60분)/연간가동가능시간)의 방법으로 산출하고 있으며, 각 제품군별 생산능력은 다음과 같습니다. 사업부문 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 휴대폰부품 기타 합 계 (4) 생산설비의 현황 등 ① 생산설비의 현황 (단위:천원) 소재지 면적(㎡) 장부가액 평택시 진위면 갈곶리 110-1외 합계 당분기말 유형자산의 잔액은 32,517백만원이며, 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금형 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 취득 처분 감가상각비 손상 및 대체(주) 외화환산 기말 장부금액 취득원가 감가상각누계액 ② 향후 투자계획 당사의 향후 투자계획은 신규사업 진행여부 및 CAPA 증설 여부 등에 따라 향후 결정할 예정입니다. ③ 담보 설정내역 당기말 현재 담보로 제공된 당사 자산은 없습니다. 6. 매출에 관한사항 (1) 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 구분 제30기 제29기 제28기 핸드폰 부품 제품 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 기타 제품 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 제 품 수 출 내 수 합 계 상 품 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 ① 판매조직 ㅇ 영업본부 국내, 해외 영업을 축으로 각 사업부문인 핸드폰부품, LED조명, 기타 등으로 판매조직이 구성 ② 판매경로 (단위 : 백만원,%) 매출유형 사업부문 구분 판 매 경 로 매출액 매출비중 제품 핸드폰부품,기타 수 출 BUYER에게 직접 공급(local 포함) 내 수 BUYER에게 직접 공급 ③ 판매방법 및 조건 제품군 판 매 방 법 대금회수조건 영업본부내 각 제품군 BUYER의 생산계획에 의해 수주받은 물량을 생산하여 납품 15일~120일 외상 ④ 판매전략 제품군 판 매 전 략 영업본부내 각 제품군 제품개발력, 품질안정화, 납기준수를 통하여 다양한 제품모델에신속하게 대처할 수 있는 생산시스템을 기반으로 국내시장 및 글로벌마케팅으로 세계시장점유율 확대 노력 7. 수주상황 - 당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이기 때문에 수주잔고는 의미가 없습니다. 8. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 8.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래
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표와 같습니다. (단위:천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSDAQ 비상장 (3) 이자율 위험 연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 은 USD, CNY 이자부 차입금 입니 다. 8.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩 니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으 며, 신용위험 최대노출정도는 장부가액과 같습니다. 8.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말 계정과목 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무및기타부채 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 회생채무 소 계 단기차입금 단기차입금 이자비용 소 계 장기차입금 장기차입금 이자비용 소 계 합 계 (단위:천원) 전기말 계정과목 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무및기타부채 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 회생채무 소 계 단기차입금 단기차입금 이자비용 소 계 장기차입금 장기차입금 이자비용 소 계 합 계 8.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 9. 금융상품 공정가치 당 기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 9-1 보고기간종료일 현재 당사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채 매입채무 차입금 기타금융부채 금융부채 합계 9-2 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은
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측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 상장되지 않은 지분증권 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 10. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 성격에 따라 "기타영업외수익" 및 "기타영업외비용"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 11. 경영상의 주요 계약 - 해당사항 없음 12. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 ㅇ 조명연구소 :조명개발팀ㅇ 광학개발연구소 :렌즈개발팀② 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제30기 제29기 제28기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 상기 연구개발비용은 연결재무제표 기준임. (2) 연구개발 실적 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 유기분산형 EL backlight 및 구동회로 개발 한성엘컴텍 - 발광물질에 Mega 이상의 고전기장이 걸릴때 고전기장에 의해 가속된 전자가 발광층 내부에 첨가된 발광중심의 전자를 충돌 여기시 빛을 방출하도록 함- EL의 전공정중 고도기술 부분인 binder의 제조와 페이스트 제조 능력을 갖춤으로서 수입 페이스트에 의존하고 있는 기존의 EL업체에 저단가의 EL을 공급할수 있음. 키패드용 EL 소자 한성엘컴텍 동일면상에 형성된 2개의 배면전극층 패턴을 2개의 전극으로 이용함으로써 교류존원의 위상차에 의한 노이즈를 감소시킬 수 있으며 또한 EL 소자의 정전용량 감소에 따른 소비전류를 감소시키는 기능을 가짐. 플립칩형 초소형카메라 모듈 한성엘컴텍 센서칩을 연성인쇄회로기판위에 직접열적,초음파 진동의 압착식 금 접합을실시함 한성엘컴텍 화질은 기존 CMOS방식의 모듈이나 CCD방식의 모듈에 비해 훨씬 우수함.즉, 5Lux이하의 저조도에서도 고감도 및 Low Noise 촬영이 가능. 소비전력은 CCD방식에 비해 저전력을 소모하는 장점을 보유하고 있음즉, 개발 제품의 소비전력은 25mW정도이나 CCD방식의 모듈 소비전력은 140mW를 소비하는 것으로 알려져 있음 모듈사이즈, 응답속도, 스피드등 모든면에서 기존에 출시된 CCD방식의 카메라모듈에 비해 우수한 성능을 가지고 있음 키패드 조립체 및 그의 제조방법 한성엘컴텍 휴대단말기의
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키패드와 케이스의 조립방법에 관한 것으로 키패드의 관통공과 케이스의 결합핀을 형성하여 결합안정성 및 조립과 분해시 작업의 용이성이 향상되고, 휴대단말기의 두께를 감소시킬 수 있음. 이엘소자와 실리콘 간의 향상된 밀착력을 갖는 일체형 키패드 및 그에 사용되는 EL소자 한성엘컴텍 본 발명은 EL소자와 실리콘 간의 밀착력을 향상시킬 수 있는 EL소자와 이를 이용한 일체형 EL 키패드에 관한 것으로 기존방법에 비해 밀착력이 우수하고 두께가 얇으며 유연성이 향상된 EL소자를 제공하며, 이를 이용하여 EL소자와 밀착력이 향상된 얇고 유연한 일체형 EL 키패드를 제공함. 노이즈 감소용 전극층을 구비한 EL 소자와 그의 제조방법 한성엘컴텍 전면전극과 배면전극에 교류전원이 인가되어 구동되는 무기EL은 다층의 Layer중 유전층의 진동에 의하여 노이즈가 발생됨. 본 특허는 노이즈 방지층을 적용하여 EL에서 발생되는 노이즈를 감소시킬 수 있는 방법으로 휴대폰과 같은 통신기기의 Back-light로 사용되는 무기EL의 노이즈를 감소시킴으로 통신기기의 통화시 잡음을 감소시켜 통화품질을 향상시킬 수 있음이 특허는 미국 특허청에 등록 됨으로써 당사 기술을 세계적으로 인정받는 계기가 되었음. 양면 발광 이엘 소자 한성엘컴텍 본 발명은 이엘의 전면과 배면 모두 발광하는 구조로 하나의 이엘에서 2개의 이엘 효과를 기대할 수 있는 것으로 이엘의 배면전극층을 공통전극층으로 사용하여 공정 단계를 감소시키고, 보호층을 투명보호층으로 사용하여 형광층으로부터 방출된 빛을 투과시키는 동시에 투명전극층을 보호하여 EL소자의 신뢰성 및 내구성을 향상시킬 수 있음. 그리고, 전면과 배면의 Color를 다르게 발광할 수 있으며, 단면 또는 양면 발광을 선택적으로 구동할 수 있는 이점이 있음. 한성엘컴텍 본 발명은 EL에 플렉서블한 필름(우레탄 필름)의 전면 또는 배면에 빛이 투과되거나 투과되지 않는 부분 또는 색상 등이 구현되는 인쇄층을 형성함으로써 기존의 인쇄층이 형성되는 별도의 절연기판이 없이 사용이 가능하도록 하는 것을 특징으로 하고 있음. 이러한 특징을 갖는 EL을 적용함으로써 전체적인 두께를 감소시킬 뿐만 아니라 매우 유연한 특성을 지니며 제조공정이 단순하고 제조비용을 줄일 수 있는 이점이 있음. 복수의 발광소자를 포함하는 면 발광 장치 한성엘컴텍 - 전면커버와의 이격으로 열의 외부 전달을 후면 방열판으로만 전달시켜 취급이 용이하게함- 조립 간편성을 갖는 체결 구조를 가짐 - AL방열판이 4PCS로 구분되는 구조를 형성 광원모듈과 이를 이용한 조명장치 한성엘컴텍 - 본 발명은 광원모듈 및 이를 이용한 조명장치를 개시한다. 이러한 본 발명은 비대칭의 방향성을 가지는 리플렉터 모듈을 적용한 것으로, 이를 통해 등기구의 광원부에 렌즈 혹은 리플렉터를 개별 적용하여 발생하는 여러가지의 문제를 개선하면서, 광원모듈로부터 조사되는 광원의 배광 각도 및 방향을 다양하게 구현시킬 수 있도록 하여 조명장치의 배광효과를 향상시킨 것이다. 바 형상의 발광장치 한성엘컴텍 - 본 발명에 따른 발광장치는, 상술한 목적을 달성하기 위해, 발광소자를 이용한 바(bar) 형상의 발광장치에 있어서, 상기 발광소자가 실장되는 바 형상의 회로기판; 상기 회로기판의 전방에 위치하고 입사면과 출사면을 갖는 바 형상으로서, 상기 입사면은 상기 발광소자를 향하여 볼록하게 형성되고 상기 출사면은 전방을 향하며 제1 방향으로 다수의 'v' 홈이 형성되는 투광성의 중간 광학요소; 및 상기 중간 광학요소의 전방에 위치하고 내측면과 외측면을 갖는 바 형상으로서, 단면이 반원 형상으로 볼록하게 형성되고 상기 내측면 상에 제2 방향으로 다수의 'v' 홈이 형성되는 투과성의 전방 광학요소를 포함하되, 상기 회로기판과 상기 중간 광학요소 및 상기 전방 광학요소를 수용하며 반사부를 갖는 프레임을 포함하는 것을 특징으로 한다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 -. 지적재산권현황은 아래 이미지파일과 같습니다. page0001 page0002 page0003 ◆click◆『수주상황』 삽입
엘컴텍 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 지난 해 글로벌 스마트폰 시장은 프리미엄폰의 공급 과잉과 길어진 교체 주기 등으로 1% 정도 감소하며 2년 연속 마이너스 성장을 기록하였고, 이에 따른 경쟁사들간의 치열한 제살 깎아먹기 식의 경쟁으로 인해 당사에도 부담이 가중되었던 한 해였습니다. 그럼에도 카메라 모듈용 렌즈 및 LED 조명 등 고부가가치 제품의 개발 및 양산, 제조 공정의 혁신, 원가 절감, 수율 향상 등을 통해 매출 361원과 영업이익 -42억원을 달성할 수 있었습니다. 동시에 LED 조명 사업과 네비게이션 등 EMS 분야 등에 과감하게 투자하면서 미래에 대비하고 있습니다. 재무적인 측면에서도 연결기준 부채비율 , 자기자본비율 , ROE 별도기준으로는 부채비율 %, 자기자본비율 %, ROE % 등 견실한 재무구조를 지속 유지하였습니다. 2021년도 코로나 사태로 인한 시장 성장 둔화와 경기 침체, 대외환경 변수 등으로 예측하기 어려운 환경이지만 카메라 모듈용 렌즈 및 LED 조명 사업 과 네비게이션 등 EMS 분야 및 신규 사업 부문의 본격적인 매출 성장을 통해 좋은 성과를 낼 수 있도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1). 재무상태 (연결기준, 단위:백만원) 구 분 제30기 제29기 제28기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채비율(부채총계 ÷ 자본총계) ×100 자기자본비율(자본총계 ÷ 자산총계) ×100 - 자산은 전년 대비 백만원( %) 감소하였습니다. 자산 변동의 주요 원인은 외상매출금( 백만원), 미수금 (2,839백만원) 및 무형자산( 백만원)의 감소 등 입니다. - 부채는 전년 대비 백만원( %) 감소하였습니다. 단기 차입금의 감소 (926백만원) 감소 등 입니다. 부채비율은 %로 지속적으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. - 자본은 전년 대비 백만원( %) 감소하였습니다. 주 요 원인은 이익잉여금의 감소(14,262백만원) 입니다. (2). 영업실적 (연결기준, 단위:백만원) 과 목 제30기 제29기 제28기 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업소유주지분 순이익 비지배지분 순이익 - 카메라 모듈용 렌즈 및 LED 조명 사업 과 네비게이션 등 EMS 분야 및 신규 사업의 매출 및 이익 감소로 361억원과 영업이익 -42억원, 당기순이익 -161억원을 달성할 수 있었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1). 유동성 (연결기준, 단위:백만원) 구분 제30기 제29기 제28기 현금 및 현금성자산 유동비율(유동자산 ÷유동부채) ×100 순차입금비율 (차입금-현금성자산)÷자본×100 - 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
엘컴텍 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

당기(제30기)에는 현금 및 현금성자산은 851백만원(-16.1%) 감소하고, 유동비율은 45.6% 감소하였습니다. (2). 자금조달 (연결기준, 단위:백만원) 구 분 제30기 제29기 제28기 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 - 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하였습니다. 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 자본조달비율을 최소로 유지하려고 합니다. 5. 부외 거래 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1). 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 동 보고서의 첨부서류인 "연결감사보고서"의 "연결재무제표에 대한 주석 → 2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. (2). 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. (3). 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없음. (4). 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 동 보고서의 첨부서류인 "연결감사보고서"의 "연결재무제표에 대한 주석 → 29. 재무위험관리" 를 참조하시기 바랍니다.
나라소프트 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계현황 (1) 통합 패키지 소프트웨어 산업지식경제부의 정보통신 분류체계에 따르면 소프트웨어 산업은 크게 패키지 소프트웨어, IT서비스, 임베디드 소프트웨어 3개 분야로 분류할 수 있습니다. 패키지 소프트웨어 산업은 이미 만들어진 응용 소프트웨어를 완성된 형태로 제공하는 산업을 의미하며, 특정 용도로 개발된 범용성 소프트웨어를 개발, 제작 및 유통하는 산업을 포함합니다. 2020년국내 패키지S/W 시장은 애플리케이션 시장 성장을 주도하며 전년대비 4.2% 증가한 4.9조 원 규모의 시장을 형성할 전망이며 패키지 S/W는 각 부문별 고른성장세를 보일 것으로 예상된다고 합니다. 2018-016 2019년 소프트웨어산업 전망(1).jpg 2018-016 2019년 소프트웨어산업 전망(1) (출처: 소프트웨어 정책연구소)패키지 시장은 기업 활동의 유연성과 실시간 대응이 중요해지면서 클라우드 관련 전략이 지속적으로 확대될 것으로 보이며 클라우드 기반 전략과 더불어 기업용 어플리케이션 시장에서도 AI 기계학습, 자동화, 블록체인과 같은 차세대 플랫폼을 적용한 솔루션 확장이 더욱 가속화 될 것으로 보입니다. (2) 스포츠 산업 일반 스포츠시장은 최종 소비자가 스포츠에 참여하거나 소비하는 것과 관련된 본원시장과 본원시장이 활성화됨에 따라 다른 산업영역과 연계되어 형성되는 파생시장으로 구분됩니다. 본원시장은 스포츠를 소비하는 행태에 따라 다시 관람스포츠시장과 참여스포츠시장으로 분류됩니다. 파생시장은 본원시장으로부터 파생되어 다른 산업영역과 융·복합되어 새로운 부가가치를 창출하는 개별 서비스나 상품이 형성된 시장으로 정의될 수 있으며, 본원시장으로부터 파생된 일차 파생시장, 일차 파생시장으로부터 파생된 이차 파생시장 등으로 시장이 확대될 수 있습니다. 스크린스포츠와 관련되는 설비 및 용품은 비이벤트형 참여스포츠 시장의 파생시장으로 분류할 수 있으며, 스크린스포츠 운영장소(스크린골프장 등)는 참여스포츠 시장의 본원시장으로 분류될 수 있습니다. (3) 4차산업형 스크린기반 스포츠산업 현황 VR. AR 인공지능 빅데이터 등이 가세된 4차산업형 스크린기반 스포츠산업은 가상현실로 스포츠연습장을 실제 스포츠 환경과 얼마나 유사하게 구현할 수 있느냐가 핵심 관건이며, 이를 위해 고화질 스크린을 통해 실제 스포츠에 참가하는 것과 같이 현실감 있게 구현할 수 있는 3D그래픽 제작기술과 움직임을 감지하는 센서 및 모션 분석기의 높은 정밀도가 요구됩니다. 이처럼 정교한 소프트웨어기술과 하드웨어기술은 초기 연구개발비가 차지하는 비중이 절대적이며 그 중에서도 고급 연구개발 인적자원에 따라 최종상품의 질을 결정하는 핵심 요소로 작용합니다. 특히 스크린스포츠는 정보통신기술(ICT) 기술을 여타 스포츠 및 게임에 응용할 수 있는 하나의 플랫폼으로 자리 잡았습니다. 낚시, 배드민턴 등과 같이 잠재수요가 충분한 종목과 결합할 수 있는 기술력을 갖추고 사업다각화를 영위하기 위해서는 향후 시뮬레이터기기에 사용되는 3D 스크린, 고밀도 움직임 감지 센서, PC 등의 S/W 기술 및 H/W 기술 개발이 주요 경쟁 요소로 작용할 것으로 예상됩니다. 나. 관련 산업의 시장전망 (1) 패키지소프트웨어 연구조사기관인 IDC에 따르면, 동사가 속한 국내 패키지소프트웨어 시장규모는 2018년 기준 4조 9000억원으로 전년 대비 6.5% 성장하였으며, 2023년까지 43% 성장하여 2023년에는 6조 6000억원에 달할 것으로 전망됩니다. 또한 패키지소프트웨어 산업 시장은 2018년 기준 4조 5864억원으로 전체 IT 시장에서 46% 비중을 차지하고 있습니다. 국내 응용소프트웨어 시장은 기업용 클라우드 시장이 확대되면서, 패키지소프트웨어 산업에서 높은 성장률을 시현할 것으로 전망됩니다. 시장규모 및 전망> (단위 : 억원, %) 구분 2017년 2018년 2019년(E) 2020년(E) 2021년(E) 2022년(E) 2023년(E) 패키지SW IT서비스 게임SW 통계정보 자료) 패키지SW, IT서비스 : IDC Worldwide
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Blackbook(2019.8), 게임SW : 한국콘텐츠진흥원(2019.1) 주1) SW시장규모는 최종 수요자의 SW Spending 기준, IDC에서는 모든 시장 데이터에 대해 전년도 기준 환율로 재환산하여 발표하므로, 매년 시장 규모는 기존 발표 데이터와 차이 있음 (출처 : 정보통신산업진흥원) (2) 스크린스포츠 시장규모> (단위 : 억원) 구분 2007년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 시장규모 (출처 : 문화체육관광부) 주1) 문화체육관광부는 27일 국내 스포츠산업의 현황을 조사한 '2018 스포츠산업 실태조사' 결과를 발표했다. 조사 결과, 사업체 수는 10만1207개로 조사돼 전년(9만5387개) 대비 6.1% 증가했고, 매출액은 74조7000억원으로 전년(72조6000억원) 대비 2.9% 오른 것으로 나타났다. 또 종사자 수도 42만4000명으로 전년(39만8000명) 대비 6.3% 증가했다. 최근 스포츠산업에서 정보통신기술(ICT)과 가상현실기술(Virtual RealityVR)의 발전에따라 실제 스포츠 환경을 가상현실을 통해 체험할 수 있는 스크린스포츠 산업이 등장하였습니다. 스크린스포츠는 시간적, 공간적 제약 및 날씨와 같은 환경적 제약이 없고, 경제적 부담이 적어 국내시장에서 대중적인 여가문화로 자리잡아가고 있습니다. 문화체육관광부에 따르면 2007년 국내 스크린스포츠 시장규모는 1,000억원에 불과하였으나 2013년 1.5조원에 이어 2017년에는 2013년 대비 3배 이상 성장한 2017년 5조원 규모로 파악됩니다. 향후 국내 스크린스포츠 시장은 스크린스포츠 종류가 골프, 야구, 복싱, 육상 등으로 다양화되고, 웨어러블 기술과의 결합 등에 따라 다양한 스크린스포츠 브랜드들이 출시되면서, 비약적인 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 또한, 2018년부터 시행된 정부의 주 52시간 근무제에 따라 300인 이상 사업자는 2018년 7월 1일부터 주52시간 근무가 의무화되었습니다. 이에 따라 통계청 조사에 따르면 2018년 6월 기준 스포츠시설 운영업의 사업자등록은 전년 대비 30.03% 증가하였으며, 근로시간 단축에 따라 여가시간이 증가하면서 국내 스크린스포츠 이용자수는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 다. 계절적, 경기변동 특성 스크린스포츠는 계절적 요인보다는 경제적 경기변동에 의한 수요변동에 민감하게 반응하는 산업입니다. 스크린스포츠는 여가 문화로 자리 잡으며 급격한 성장을 했습니다. 여가활동에 대한 지출은 선택적 지출이므로 가계의 가처분소득에 따라 영향을 받습니다. 국내 가계의 가처분 소득은 국내 주로 국내 경제성장률과 물가상승률 등에 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 미국 금리인상이 추가적으로 시행될 경우 국내 금리 역시 순차적으로 인상될 가능성이 있으며, 국내 금리 인상에 따른 가계부채 부담이 증가할 수 있습니다. 이와 같은 요인 등으로 인해 여가비 지출이 감소할 수 있으며 스크린스포츠의 이용률에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 라. 시장점유율 및 경쟁업체 현황 (1)시장점유율(1-1) 스크린스포츠 점유율스크린스포츠 솔루션 시장은 그 연혁이 짧은 편이므로 현재까지 공신력 있는 외부기관의 통계자료가 존재하지 않습니다. 당사가 추정한 자료만으로는 정확한 집계가 어렵기 때문에 2020년도 '초등학교 가상현실 스포츠실' 솔루션 공급 사업과 현재 국내외 매장에 설치한 스포츠스크린 솔루션 납품 중심으로 기술하도록 하겠습니다. 국내 납품 개 수 > (단위: 대) 구분 2018년 2019년 2020년 스크린솔루션(국내) 스크린솔루션(국외) (출처 : 나라소프트) (1-2) 스크린 골프 점유율 스크린골프 시스템 기획 및 제작업을 영위하는 업체들의 시장규모는 통계청 조사결과에 의해 파악이 가능하지만 국내에서 당사와 같이 종합적인 스크린스포츠 솔루션을 제작하거나 기획하는 업체들의 시장규모는 추산되지 않으므로 당사 스크린골프 시스템 관련 매출을 집계하기는 어렵습니다. (2) 경쟁현황 당사가 주력하고 있는 스크린스포츠 시장 경쟁현황은 시장의 비중이 높은 스크린골프
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분야과 자사의 주력제품 패키지 스크린솔루션 분야 기준으로 평가 하였으며 평가내용은 아래와 같습니다. 스크린골프 분야 구분 내용 골프존 ● 2000년 국내에서 첫 스크린골프를 선보였으며, 2018년 기준 전체 스크린골프매장 기준 64.28%를 점유 카카오VX (티업비전, 지스윙) ● 2012년 법인 설립되었으며, 최근 5년 사이 가장 높은 성장률을 보이며 업계 2위로 급부상 ● 현재 지스윙 등 브랜드를 포함하여 국내 1,378 매장 보유하며, 전 체 시장의 약 20% 점유 에스지골프 (SG골프) ● 1999년 법인설립되었으며, 2015년 이후 본격적으로 매장수를 확대하고 있음 ● 현재 전국 951개 매장 보유중 (단위: 백만원) 구분 골프존 카카오VX 에스지골프(에스지엠) 설립일 2015년 03월 01일 2012년 07월 13일 1999년 9월 28일 매출액 영업이익 순이익 총자산 총부채 자기자본 상장여부 상장/코스닥 비상장 비상장 사업내용 골프시뮬레이터 개발 및 제조 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 골프용품 제조 및 판매업, 골프장업 패키지 스크린 스포츠 분야 구분 내용 ㈜에어패스 축구분야 공 인식 카메라와 충돌인식 카메라로 구성된 시스템 ㈜이노시뮬레이션 철도 시뮬레이터 및 VR모션 시스템 (단위: 백만원) 구분 ㈜에어패스 ㈜이노시뮬레이션 설립일 1990년 08월 25일 2000년 05월 24일 매출액 영업이익 순이익 총자산 총부채 자기자본 상장여부 비상장 비상장 사업내용 광고 대행업 VR스포츠실 설치 운영 및 진행 증강현실 기술기반의 체감형 시뮬레이터 시스템 2. 회 사의 현황 가. 사업분야 (1) 스크린 스포츠 통합패키지 솔루션 ( (1-1) 스마트스크린 : '하나만 즐기는 시대는 끝났다.'한 부스에서 다양한 종목의 스포츠를 즐기며 노래, 연주, 영화 감상 그리고 스마트한 교육 시스템까지 동시에 구현되는 4차산업의 융.복합 시스템입 니다. 기존에 스크린스포츠 단품들은 한 부스안에서 한 종목의 스포츠만 구현하다 보니 공간 활용의 한계를 극복하기 어려웠으나 한 부스 안에서 수십 종목의 스크린스포츠와 스크린기반의 교육과 문화 컨텐츠를 탑재 구현한 당사만의 국내외 유일한 제품 이라고 할 수 있습니다.스마트스크린의 구성은 스포츠 종목으로 골프와 테니스, 축구, 야구베팅, 야구피칭, 양궁, 투창, 아동골프, 파크골프, 그라운드골프, 게이트볼, 풋볼링. 풋골프, 풋야구, 바이크, 승마, 사격 등 체험형 17종목과 VR봅슬레이. VR제트보트. VR루지. VR스키. 배드민턴 등 시범형 스포츠가 총 9종목 입니다.교육용 게임 컨텐츠 융합교육 S/W 구성으로는 스포츠융합 3D게임 20종과 스포츠융합 2D게임 49종 입니다.문화용 솔루션 구성으로는 노래 영화 연주 감상 원격교육 등 6종이 탑재됩니다.교육용 컨텐츠 구성으로는 체육교육 동영상 컨텐츠 10종, VR영어교육 컨텐츠 177종, VR안전교육 컨텐츠 42종, 시청각 영어교육 컨텐트 2,957종 입니다. 스마트스크린 조감도.jpg 스마트스크린 조감도 (1-2) 트루골프: 실제그린와 가상 필드의 융복합 시스템트루골프는 실제그린과 가상 필드의 연동 기술을 구현한 시스템으로 실제 치핑/퍼팅이 가능하며, 좌/우타가 가능한 비전카메라와 초고속 스핀형 센서 탑재로 차별하된 나라소프트 만의 스크린 골프입니다. 지능적인 스크린 시뮬레이션을 통해 실제 필드에 선 듯한 현장감을 주는 것은 물론, 마무리가 이루어지는 실제 그린을 연동해 완벽한 게임의 승부 좌우는 물론 어프로치샷을 직접 시연할 수 있어 매우 재밌고도 효과적인 골프 실력의 향상을 가능하게 해준다는 점이 기존 스크린 골프와 차별화 된 점입니다. 트루골프.jpg 트루골프 교육용 소프트웨어 (Education)스마트캠퍼스 : 교육기관(학교/학원)에서 동영상교육, 라이브교육, 스스로교육, 화상강의를 하며 기업과 단체에서 화상회의 및 동영상 직무 교육을 할 수 있는 통합 솔루션입니다. 스마트 캠퍼스.jpg 스마트 캠퍼스 (3) 경영용 소프트웨어(Management) 스마트오피스 : 경영에 필요한 모든 IT솔루션을 집약 패키징하여 최고의 업무
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효율과 편리함을 집약시킨 통합 패키지 제품입니다.- 그룹웨어, 스마트메신저, 대용량웹메일, 문서발송관리, 사원관리 전자계약 웹디스크 등 스마트오피스.jpg 스마트오피스 (4) 개발용 소프트웨어 공급(Development) Nschool: 화상캠을 이용하여 전자칠판과 함께 진행하는 화상 회의 1: 다개념으로 수많은 수강생들에게 동시 1인화상 및 화면 강의가 가능한 라이브 강의 모드, 캠코더를이용하여 부드럽고 화질 좋은 영상을 방송하는 생방송 모드, 고화질 동영상을 공유하면서 회의나 교육을 가능케 하는 고화질 스트리밍 모드, 사용자 PC를 원격으로 점검 및 제어해주는 원격제어 시스템 등, 다양한 기술이 고도화 된 나라소프트의 대표적인솔루션입니다. 엔스쿨.jpg 엔스쿨 5) 문화용 소프트웨어(Culture)NS컬처: 고화질 프로젝션이 가능한 시스템을 근간으로 노래와 연주, 영화, 게임 등 다양한 예술 문화를 누릴 수 있도록 해주는 스크린을 이용한 고품격 문화 사업 시스템입니다. 유비컬처.jpg 유비컬처 6) 창업솔루션(IT Startup) NS판타지움: 스포츠와 문화가 한곳에 융 합된 NS스포티움, NS컬처리움으로 복합 문화 체육 시설입니다. 하나의 매장에서 골프를 비롯해 테니스, 축구, 피칭, 배팅, 양궁,투창, 승마, 사격, 바이크, 배드민턴, 게이트볼, 파크골프, 그라운드골프, 아동골프, 풋볼링 등 20여종 이상의 스크린 스포츠를 이용하며 노래, 연주, 영화, 감상, 게임, 교육 등 스크린 문화까지 즐길 수 있는 공간입니다. 또한 매장을 이용하는 고객들이 간단한 음식을 먹을 수 있게 소프트밀 서비스 공간이 제공된 멤버쉽 형 커뮤니티 창업 아이템 입니다. ns 판타지움.jpg ns 판타지움 나. 경쟁력 (1) 센싱 기술력 당사는 자체보유 센싱 기술력으로 85%이상 정확도를 보장합니다. 시스템의 정확도를 높이기 위해서 속도인식, 객체 모션 및 충돌인식 여부 측정 테스트를 주기적으로 시행하며 콘텐츠 궤적 가시화를 위해 타석에 설치된 고속카메라를 통하여 볼에 대한 모션분석(속도/스핀) 기능을 제공합니다. 고속 볼 모션 분석 센서 정확도 테스트 핵심기술보유.jpg 핵심기술보유 (2) 콘텐츠의 다양성국내 최다 스포츠 시뮬레이터를 보유하고 있으며 17년간 개발해온 교육 콘텐츠로 다양한 스포츠/교육/문화 융.복합 컨텐츠를 통해 재미와 교육적 효과를 동시에 누릴 수 있습니다. 컨텐츠의 다양성.jpg 컨텐츠의 다양성 (3) 안정적 운영당사는 국내외 208건 스크린스포츠 및 1,700여건의 솔루션 구축과 운영 경험을 토대로 여러가지 유지보수 방안을 보유 하고 있어 장애 감지/이상징후 등의 신속한 대응 체계가 갖추어져 있습니다. S/W, H/W 문제로 시스템 운영이 불가능 시 원격 제어를 통하여 단시간 장애 조치가 가능합니다. 유지보수 방안.jpg 유지보수 방안 (4) 시 설설치 능력당사는 스포츠 유형별로 다양한 부스 설치 기술을 보유 하고 있습니다.특히 조립식. 이동식 모듈 '시스템 부스' 시공 기술을 개발하여 공간의 이동성과 설치의 유연성을 확보하고 목공 작업을 최소화 할 수 있어 소음의 피해와 먼지발생을 줄이고 단시간 시공이 가능 합니다. 시스템 부스.jpg 시스템 부스 다 조직도 주요제품 및 서비스에 관한 사항 가 . 스크린스포츠 솔루션 부문 스 크린 스포츠 솔루션 제품은 2016년도 이후 당사의 주력 제품이였습니다.2018년도 상 반기 한 부스에서 100여종 이상으로 구성된 체육, 교육, 문화 소프트웨어가 구현되는 융.복합 시스템을 최초 개발하여 통합 패키지 솔루션 '스마트스크린' 을출 시하게 되었습니다. 기존에 스크린 스포츠 제품들은 한 부스에서 하나의 스포츠만 구현하다 보니 공간 활용의 한계를 극복하기 어려웠으나 한 부스 안에서 여러 종목의 스포츠 구현 할 수 있게 되어 인지도 높은 융. 복합 스포츠 솔루션 기업으로 성장하였습니다 당사의 스 크 린 스포츠 솔루션 총 매출액은 3,015백만이며, 전체 매출액 기준 89.28%를 차지하고 있습니다. 당사는 체육용솔루션 부문에서 20여종의 스포츠종목 소프트웨어 특허기술을
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보유하고 있으며, 상세 현황은 아래와 같습니다 분류 소프트웨어 명칭 소프트웨어 설명 NS 스크린승마 오픈형 미니형 승마 룸형 청소년 승마 룸형 3면 스크린승마 NS 바이크 오픈형 스크린바이크 룸형 스크린바이크 NS 볼링 오픈형 스크린볼링 룸형 스크린볼링 NS 궁도 오픈형 스크린궁도 룸형 스크린궁도 NS 사격 오픈형 스크린사격 룸형 스크린사격 NS 투창 오픈형 스크린투창 룸형 스크린투창 NS 골프 오픈형 타석 스크린골프 오픈형 타석 스크린골프 룸형 스크린골프 룸형 특수형 스크린골프 NS 파크골프 오픈형 스크린 파크골프 룸형 스크린 파크골프 NS 골프 오픈형 스크린 그라운드골프 룸형 스크린 그라운드골프 NS 게이트볼 오픈형 스크린 게이트볼 룸형 스크린 게이트볼 NS 테니스 오픈형 스크린 테니스 룸형 스크린 테니스 NS 야구배틀 타석형 스크린 배틀 룸형 스크린 배틀 NS 야구베팅 좁은 공간 스크린야구 베팅 룸형 스크린야구베팅 NS 야구피칭 오픈형 스크린야구피칭 룸형 스크린야구피칭 NS 축구 오픈형 스크린축구 룸형 스크린축구 스크린배드민턴 오픈형 스크린배드민턴 룸형 스크린배드민턴 나. 교육용솔루션 교육용솔루션의 경우 국내 대학교, 학원(전화영어, 인터넷강의업체), 화상회의 업체, 기업체의 사내 연수시설 등에 지속적으로 공급되고 있습니다. 2020년 교육용솔루션 관련 매출액은 2억4천만원으로 전체 매출액의 7.1%를 차지하고 있습니다. 당사가 보유한 교육용 솔루션 주요제품은 아래와 같습니다. 구분 내용 동영상교육 솔루션(NCampus) 동영상교육관리시스템(NCampus) 동영상을 녹화하여 다시 볼 수 있는 컨텐츠관리시스템(CMS), 특정동영상군을 구성하여 서비스하는 서비스관리시스템(SMS), 개개인별로 수강신청을 받고 집중관리까지 가능한 교육과정관리시스템(LMS) 등의 기능을 보유한 솔루션 라이브교육 솔루션 라이브교육관리시스템(NTalking) 원어민 화상교육, 화상과외, 라이브 강의형 온라인 교육 등 실시간 교육사업에 있어서 필요한 모든 기능을 구현하는 교육관리 솔루션 엔스터디(NStudy) 1인 화상부터 최대 37인까지 얼굴을 보면서 음성으로 대화하고, 문자채팅, 각종 화면공유, 판서, 자료 공유 등을 할 수 있는 화상교육 솔루션 생방송 솔루션 (NLive) 인터넷 방송소스를 인코딩 하여 인터넷 망을 통해 언제, 어디서나 실시간으로 HD급 영상을 볼 수 있는 솔루션 생방송 및 문자채팅솔루션 당사의 HD생방송 솔루션 기능에 문자채팅 기능을 결부시킨 솔루션 화상영상교육강의 통합솔루션 (NSchool) 화상 캠코더를 통해 전자칠판과 함께 진행하는 화상회의/교육 모드, 고화질 생방송 모드, 고화질 스트리밍 모드 등을 제공하는 솔루션 IPTV 인터넷방송 HD급 고화질 영상을 인터넷망을 통해 실시간 방송할 수 있는 시스템HD생방송 입력단에서 인코딩된 신호를 메인서버로 전송하여 이를 전국의 셋탑박스로 송신, 셋탑박스를 통해 로컬 다수의 시청자가 실시간으로 방송을 시청할 수 있는 솔루션 화상강의 솔루션 강사 1인이 수십~수백명의 학생을 대상으로 강의를 하거나 특정 학생들과 공개적으로 음성토론을 지원하는 교육전용 솔루션 스스로교육 솔루션 IBT자동생성 IBT TOEIC, TOEFL, NEAT, TOSEL 등 어떤 형태의 문제 생성이 가능한 테스트 솔루션 엔러닝 외국어 읽기, 쓰기, 받아쓰기, 단어학습, 타자연습 등의 기능 제공 통합패키지 솔루션 스마트캠퍼스 당사 교육용솔루션 제품군 내 동영상교육, 라이브교육, 스스로교육 기능을 통합한 솔루션 학사관리시스템(NAcademy) 학원, 대학교 등에서 활용 가능한 솔루션으로 학생정보, 수강료, 강의, 평가시험, 과제 등 관리기능을 제공 학원관리포털시스템 학원관리시스템으로 대형 프랜차이즈 학원에서 가맹점에게 자동 계정을 부여할 수 있도록 구성되어 있으며, 학생종합관리, 학생정보관리, 수강료관리, 강의 관리, 상담 관리, 평가시험 관리 등 기능 제공 다. 경영용 솔루션 무분 경영용솔루션 제품은 2016년 이후 당사가 체육용솔루션을 주력으로 매출하기 전까지주요 제품군이였습니다. 2020년 상반기
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기준 당사의 경영용솔루션 관련 매출액은 1억12백만원이며, 전체 매출액의 3.62%를 차지하고 있습니다. 당사가 보유한 경영용솔루션 주요제품은 아래와 같습니다. 구분 내용 업무지원 솔루션 화상회의(Nconference) 1:1화상부터 최고 52인까지 화상회의가 가능한 솔루션 전자계약(NContract) 온라인상으로 계약서를 작성 및 발송하며, 웹상에서 계약서 확인 및 (계약승인을 위한 인증번호 입력으로)승인을 할 수 있는 솔루션 웹디스크(NDisk) 멀티미디어, 문서 등의 자료를 웹 서비스상을 통해 관리할 수 있는 기술 대용량메일(NMail) 웹기반 메일 솔루션에 웹디스크가 탑재되어 대용량 메일발송까지 가능한 기술 온라인문서발송시스템(NPost) 특정인에게 빈번히 발송하여야 하는 견적서, 제안서, 안내문 등의 문서파일을 데이터베이스화하여 언제, 어디서나 원하는 고객에게 메일로 발송하고 관리할 수 있는 기술 웹팩스(NFax) 웹상에서 팩스를 보낼 수 있는 기능 세무회계 솔루션 전자세금계산서(NTax) 메일을 통해 전자세금계산서, 계산서, 영수증, 거래명세서 등을 송·수신 할 수 있는 기술 통합 솔루션 그룹웨어(NCompany) 전자결재, 사원관리, 웹디스크, 근태관리 등 기업에 필요로 하는 통합된 기능 제공 스마트오피스 경영에 필요한 모든 솔루션을 패키징한 것으로 그룹웨어, 웹FAX, 웹디스크, 웹메일, 전자계약, 전자견적 등을 통합한 솔루션 스마트메신저 메신저로 실시간 접속알림기능을 통해 라이브 채팅, 화상채팅, 음성채팅까지 구현이 가능한 메신저 기술 4. 주요 원재료 가. 주요 원재료 매입 현황 해당사항 없습니다. 나. 원재료 가격변동추이 해당사항 없습니다. 5. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (단위: 백만원) 제 품 구 분 2017연도 (제15기) 2018연도 (제16기) 2019년도(제17기) 2020년도(제18기) 소프트웨어 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 주) 당사는 소프트웨어 개발 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있어 생산능력 산출이 어렵습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 현황 (단위: 천원) 자산별 소재지 당기증감 당기 상각 비고 증가 감소 비품 본사 시설장치 본사 (2) 최근 3년간 변동사항 해당사항 없습니다. 다. 제품별 생산공정도 (1) 소프트웨어 제품 당사는 개발용, 경영용, 교육용 소프트웨어 등을 생산하고 있습니다. 소프트웨어 개발의 생산공정은 다음과 같습니다. 소프트웨어 개발의 생산공정 (2) 공간 및 부스 시공 당사의 체육용, 교육용, 문화용, 복지용 솔루션 사업은 소프트웨어 납품 과정에서 인테리어 부스 시공과 하드웨어 설치를 진행하고 있습니다. 설치사례2.jpg 설치사례2 설치사례.jpg 설치사례 (3) 인테리어 시공 당사의 인테리어 시공은 소프트웨어 사업 내용에 따라 설계도면을 다르게 제공하고 있습니다. 주로 가상현실을 구현하기 위한 인테리어 작업으로 천정 및 바닥 설치, 스마트스크린 및 부스 설치, 체험용 기구 및 기기 설치 등으로 이루어집니다.(4) 하드웨어 설치 인테리어 시공 완료 후 PC와 서버를 설치하고, 소리나 행동을 감지하는 센서, 움직임을 정밀 분석할 초고속카메라, 화면 출력을 위한 프로젝터 등 하드웨어를 구축함으로써 가상현실을 구현한 스마트스크린 부스가 완공됩니다. 2019년부터는 조립 시스템형 스마트부스가 3년간 2건의 특허와 함께 완성되어 인테리어 분야를 대거 축소 공급하게 되어 경제성과 설치시간 절감이 가능해져 동시 다발적인 각종 공급처에 능동적으로 대처하였습니다. 라. 주요 제품 등에 관한 사항 (단위: 백만원, %) 제 품 명 생산(판매) 개시일 주요상표 매출액(비율) 제 품 설 명 스크린스포츠(체육) 스크린기반의 가상현실스포츠 솔루션 스마트캠퍼스(교육) 그룹웨어 경영통합메신저 등경영관련 솔루션 스마트오피스(경영) 동영상 라이브 스스로스마트교육시스템 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 부문 2018년도 (제16기) 2019년도 (제17기) 2020년도 (제18기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액
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용역 경영용 솔루션 수출 내수 소계 교육용 솔루션 수출 내수 소계 체육용 솔루션 수출 내수 소계 기타 합계 나. 수출 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제18기 제17기 제16기 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 제품 스포츠 솔루션 중국 마카오 중국 미국 중국 합 계 주)마카오, 미국 휴스턴, 미국 시카고, 중국 북경에 수출하였습니다. 7. 수주에 관한 사항 (단위: 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 YJ골프 휴먼코리아 성원아이북랜드 어드밴처 태흥 합 계 8. 판매에 관한 사항 가 . 판 매조직 (사내정규직) 부서 인원구성 담당업무 영업부 기획마케팅 및 영업 영업지원부 영업 지원 구분 성명 직위 관련 경력 주요업무 영업부 김호상 사장 20년 국내외 영업 총괄 영업부 김경숙 전무 8년 기획 마케팅 총괄 나. 판매경로 (직접판매 및 총판간접판매) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 2020년 금액(백만원) 비중(%) 제품매출 체육용솔루션 (NS스포츠) 국내 직접판매 총판간접 수출 직접판매 경영용솔루션 (스마트오피스) 국내 직접판매 총판간접 수출 직접판매 교육용솔루션 (스마트캠퍼스) 국내 직접판매 총판간접 수출 직접판매 합계 임대매출 기타매출 국내 직접매출 합 계 주) 당사의 제품 매출액은 2020년도 기준 3,377백만원이며 해외 수출이 전체 매출액의 약 1.39%이상을 차지하고 있습니다. 다. 판매전략 (1) 국내외 총판 파트너쉽을 통한 영업 총판의 종류는 독점적인 지위를 어느정도 주는지에 따라 하기와 같이 분류됩니다. 당사는 독점을 현재 남발하지 않아 향후 강력한 규모의 조직과 연계가 가능합니다. - 판매독점형 총판 (현재없음, 국가별 약 20~100억 S/W구매조건) - 수익독점형 총판 (현재없음, 수익10% 공유총판, 국가별 약 10~50억 S/W구매조건) - 할인판권형 총판 (향후주력, 약 1~50억 내외의 S/W 5년 할부구매 조건) (2) 영업 전략적 파트너쉽를 통한 판매 전략 당사의 영업협력 파트너는 당사 소프트웨어 제품을 선구매 하기도 하며, 영업능력이 인정되어 회사와 판매 및 영업과정에서 협력하는 조직으로서 계약에 따라 소프트웨어 판매에 따른 이익을 분배 받고 있습니다. 현재 약 50여개의 파트너쉽 업체와 약 50명의 개인 프리랜서로 구성된 국내외 협력 파트너쉽을 보유하고 있으며, 이러한 네트워크를 통해 최종 고객에게 소프트웨어 제품의 판매 및 영업활동을 전개하고 있습니다. 9. 시장위험과 위험관리 Ⅲ. 재무에관한사항 5. 재무제표 주석 21번을 참조하시기 바랍니다. 10. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 파생상품 및 풋백옵션 등을 거래하지 않습니다. 연구개발활동 가. 연구 개발 활동의 개요당사의 2019년 중반기부터 신규서비스 창출을 위하여 다중 볼 추적 Sensor 기반의 4인 이상의 플레이어가 동시 라운딩 가능한 ' 파노라마 골프 시스템 ' 연구 및 개발을 하고 있습니다. 나. 연구 개발 담당 조직(1) 연구개발 조직 개요당사는 연구개발 조직인 연구개발 연구소를 운영하고 있으며, 개발팀과 설계팀으로 구성 되어있습니다. 개발팀에서는 연구소장이 총괄을 맡고 있으며 팀원들은 연구과제 기획과 특허 전략 분석 및 소프트웨어 개발을 하고 있습니다. 설계팀에서는 소하드웨어 개발을 담당하며 기존 시스템 및 모듈별 핵심기술 분석 및 시스템 표준화를 주요 담당 업무로 맡고 있습니다.* 연구개발 조직도 연구소 팀 주요업무 기술 개발 연구소 개발팀 연구소 총괄연구 과제 기획연구 과제 개발특허 전략 분석 등 설계팀(자회사 협력) 하드웨어 시스템 개발핵심기술 분석시스템 표준화 작업 (2) 연구개발 인력 현황당사는 연구소 총괄 및 연구개발 담당자가 총 6명으로 구성되어 있습니다.당사의 핵심기술을 개발 할 수 있는 전문 지식 인력들로 구성되어 있으며, 올 해 초 부터 솔루션 센서 및 하드웨어 개발 전문 기술을 보유 하고 있는 기업을 자회사로 편입하여 우수한 기술력을 보유하게 되었습니다. (3) 연구개발비용 (단위: 천원) 과
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목 제18기2020년도 제17기2019년도 제16기2018년도 비 고 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 15％ - 개발인력 총비용 : 기획, 개발, 테스트 관련 총 인건비 다. 연구개발실적 (당사 부설연구소) 연구과제 연구결과 및 기대효과 중 볼 추적 Sensor 기반의 4인 이상의 플레이어가 동시 라운딩 가능한 파노라마 골프 시스템 - 1개의 화면에 최소 4명 이상의 플레이어가 참여하여 동시에 골프를 플레이할 수 있는 파노라마(와이드한 화면) 스크린 골프 시스템(경기 운영S/W 시스템 및 게임 콘텐츠 포함) 개발- 경쟁사 대비 콘텐츠의 다양성이 높음- Full HD 화면으로 현실감이 높은 플레이가 가능함- 비전형 카메라 센서, 초고속 스핀 센서 기술을 활용하여 공의 움직임, 회전을 정확하게 분석하여 다양한 기술 플레이가 가능- 게임의 재미와 그래픽 개선으로 사용감 극대화로 매출기여 스크린볼링 고도화 - 다양한 볼링코스 개발- 서버 네트워크 시스템 개발- 게임의 재미와 그래픽 개선으로 사용감 극대화로 매출기여 스크린승마 다양화 - 어린이용 3차원 입체 서비스용 승마 개발- 게임의 재미와 그래픽 개선으로 사용감 극대화로 매출기여 스크린교육 게임개발 - 어린이용 3D 시뮬레이션 기반의 교육용 게임 20종 개발- 게임의 재미와 그래픽 개선으로 사용감 극대화로 매출기여 스크린축구 고도화 - 골키퍼 캐릭터 개발- 축구의 게임성능 개선 개발- 게임의 재미와 그래픽 개선으로 사용감 극대화로 매출기여 스크린궁도 고도화 - 그래픽 개선 개발- 게임성능 개선 개발- 게임의 재미와 그래픽 개선으로 사용감 극대화로 매출기여 스크린베틀 야구 개발 - 그래픽 신규 개발- 게임 성능 신규 개발- 스크린야구 게임 연구개발을 통한 매출기여 (매장 1호설치) 스크린투창 고도화 - 그래픽 개선 개발- 게임성능 개선 개발- 게임의 재미와 그래픽 개선으로 사용감 극대화로 매출기여 스크린게이트볼 고도화 - 그래픽 개선 개발- 게임성능 개선 개발- 게임의 재미와 그래픽 개선으로 사용감 극대화로 매출기여 12. 그 밖에 투자 의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 등 (1) 특허권 No 번호 내 용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무 관청 골프게임, 골프교육 및 멀티미디어 데이터 제공 서비스 시스템 - 복수의 사용자들간 영상 및 음성공유, 영상대화를 통한 골프교육 및 노래 반주를 제공할 수 있는 멀티미디어 시스템 주식회사나라소프트 스마트스크린 특허청 스마트 교육 시스템 - 다양한 학습 컨텐츠를 동영상, 화상 및 생방송, 문제은행 방식으로 제공할 수 있는 스마트 교육 시스템 스마트캠퍼스 골프정보 제공단말 및 이를 이용한 골프정보 제공시스템 - 골프장 홀에서의 현재 위치부터 타겟까지의 거리 정보 및 높이차 정보를 이용한 골프정보 제공 시스템 NS트루골프 스크린 골프 시스템 - 하나의 영상 스크린을 이용하여 복수의 골퍼가 스크린골프를 즐길 수 있는 스크린 골프 시스템 파노라마골프 프로젝터를 이용한 노래방 시스템 - 노래반주 데이터를 포함하는 멀티미디어 데이터를 제공할 수 있는 프로젝터를 이용한 노래방 시스템 스마트스크린 NS컬쳐 스포츠 연습 시뮬레이션 시스템 - 스포츠를 연습하는 것과 동일한 방식으로 스크린을 이용하여 연습을 수행할 수 있는 스포츠 연습 시뮬레이션 시스템 스마트스크린 비디오 영상 데이터 제공 시스템 - 가맹점 단말을 통하여 영상 데이터를 신청, 해당 가맹점에서 저작료를 지불하고 스트리밍 방식으로 재생하는 영상데이터 제공 시스템 NS컬쳐 NS조이 테니스 연습 및 게임 시뮬레이션 시스템 - 스크린을 이용하여 사용자 혼자서 테니스 연습 및 게임을 수행할 수 테니스 연습 및 게임 시뮬레이션 시스템 스마트스크린 NS테니스 가상의 시뮬레이션 환경을 제공하는 싸이클링 시스템 - 실내에서 자전거를 타고 있는 사용자가 실제 싸이클링을 하는 것과 같은 환경을 제공하는 시스템 스마트스크린 승마 바이크 스크린 궁도 게임 시스템 - 사용자의 활시위 장력 보정 시스템을 탑재하여 실내 어디에서나 손쉽게 궁도
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게임을 즐길 수 있는 스크린 궁도 시스템 스마트스크린 NS궁도 스크린 골프 장치 및 그의 운영 방법 - 온그린 상태에서 실제 퍼팅 라인을 통하여 퍼팅을 제공하는 스크린 골프 장치 및 운영 시스템 NS트루골프 동영상 연동 스포츠 시뮬레이션 장치 - 스포츠 기구를 통해 운동하는 사용자의 운동 속도 및 거리에 따라 동영상을 연동시켜 재생시키는 시스템 NS승마 NS바이크 스크린 게이트볼 게임 시스템 - 스크린에 제공되는 게이트볼 경기 진행 영상을 보면서 실제로 게이트볼 게임을 즐기는 스크린 게이트볼 게임 시스템 스마트스크린 NS게이트볼 스크린 배드민턴 게임을 제공하기 위한 시스템 - 스크린에 제공되는 배드민턴 경기 영상을 보면서 실제고 배드민턴 게임을 즐길 수 있도록 하는 시스템 스마트스크린 NS배드민턴 스크린을 이용한 그라운드 골프 게임을 제공하기 위한 시스템 - 네트워크로 연결된 원격의 사용자와 게임을 진행하는 스크린 그라운드 골프 시스템 스마트스크린 NS그라운드골프 리얼 그린을 구비한 스크린 골프 시스템 - 사용자가 타격한 골프공이 미리 설정된 영역상에 위치되는 경우 실제 그린을 통하여 게임을 즐기도록 하는 시스템 NS트루골프 스크린 스포츠 및 요식업 통합 운영 시스템 - 스크린 스포츠와 요식업을 통합하여 운영할 수 있는 스크린 스포츠 및 요식업 통합 운영 시스템 NS판타지움 NS유비카페 요식업 겸용 스크린 시뮬레이션 장치 - 스크린 연습장에서 요식업 서비스도 겸용하는 요식업 겸용 스크린 시뮬레이션 장치 NS판타지움NS유비카페 트루그린을 구비한 스크린 골프 시스템 - 타격한 공이 미리 설정된 영역 상에 위치되는 경우 리얼그린과 트루그린을 통하여 즐기는 골프 게임 시스템 NS트루골프 스크린볼링 시스템 - 스크린상에서 볼링을 즐기도록 해주는 센서와 결부된 볼링 시뮬레이션 시스템 NS볼링 조립식 바닥을 이용한 스마트 스크린 시스템 부스 NS판타지움, NS스포티움,NS골프, NS트루골프, NS볼링,NS그라운드골프,NS배드민턴,NS게이트볼,NS궁도,NS싸이클링, NS바이크,NS테니스 (2) 프로그램저작권 번호 특허번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 NaraDisk ㈜나라소프트 경영용솔루션 한국저작권위원회 NaraTax 경영용솔루션 NAudition 경영용솔루션 NChat 경영용솔루션 NMixer 경영용솔루션 NPhoto 경영용솔루션 NPlayer 경영용솔루션 NSecure 경영용솔루션 NStudy 교육용솔루션 NTicker 경영용솔루션 NVideo 경영용솔루션 NVoice 경영용솔루션 NCafe 경영용솔루션 NCasting 교육용솔루션 (3) 상표권 번호 특허번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 NBlog (주)나라소프트 경영용솔루션 특허청 NAudition 경영용솔루션 NSecure 경영용솔루션 NMixer 경영용솔루션 NPhoto 경영용솔루션 NCatalog 경영용솔루션 NCafe 경영용솔루션 NVideo 경영용솔루션 NSession 경영용솔루션 NCasting 교육용솔루션 컬처존 문화용솔루션 NSAcademy 교육용솔루션 NSGolf 체육용솔루션 (4) 기술이전 수혜 또는 기술이전 사업보고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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II. 비지배지분 자 본 총 계 자 본 및 부 채 총 계 나. 손 익 계 산 서 손 익 계 산 서 손 익 계 산 서 제 18 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 17 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 나라소프트 (단위 : 원) 과 목 주석 제18(당)기 제17(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 종속기업투자주식 처분 순유입액 관계기업투자 처분 토지의 처분 건물의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 종속기업투자주식의 취득 순유출액 관계기업투자주식의 취득 토지의 취득 건물의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 산업재산권의 취득 소프트웨어의 취득 토지(투자부동산)의 취득 건물(투자부동산)의 취득 보증금의 증가
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(주석38) 5. 재무제표 주석 제 18(당)기말 : 2020년 12월 31일 현재 제 17(전)기말 : 2019년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 제 17(전)기초 : 2019년 1월 1일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 나라소프트 1. 일반사항 주식회사 나라소프트(이하 "당사")는 소프트웨어 개발 및 공급을 주사업목적으로 하여 2002년 12월 9일에 설립되었으며, 2018년 11월 23일에 코넥스 시장에 상장되었습니다. 당사는 서울시 서초구 사임당로 19길 28-7(서초동, 웅지타운빌딩)에 본사를 두고 있으며 보고기간종료일 현재 자본금은 보통주 30,480,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) 김호상외 특수관계자 박상철 조현수 이상근 기타 합 계 2.1 재무제표 작성기준 회사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.기업회계기준서 제1101호에 따른 한국기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석29에 제시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를
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추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업 및 지분법피투자기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에
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공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고
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그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 30년 시설장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 공구와기구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 소프트웨어 10년 산업재산권 10년 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은
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당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채” 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 (1) 수익인식모형 당사는 고객을 위해 스포츠 및 문화 시뮬레이터 시스템 판매, 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나