chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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순장부금액 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치가 장부금액과 중요한 차이는 없는 것으로 판단하고 있습니다. 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 총장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 취득 / 자본적 지출(*) 처분 / 폐기 감가상각비(*) 사업결합으로 인한 증가 분기말 순장부금액 (*) 연결실체는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 및 전분기 중 자산의 감가상각비와 상계된 금액은 360,297천원 및 433,766천원 입니다. 당분기 및 전분기 중 기계장치 및 건설중인 자산의 취득 /자본적 지출과 관련된 금액은 72,635,072천원 및 125,171,604천원 입니다. 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물을 상품 매입계약건과 관련하여 삼성전자(주)(담보설정금액: 4,726,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 정부보조금연결실체는 방송제작 및 장비구입과 관련하여 한국정보화진흥원과 전파진흥원 등으로 부터 정부보조금을 수령하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 정부보조금 수령액 비용상계액 자산취득액 미사용잔액(*) (*) 당분기말 및 전기말 미사용 잔액은 전액 선수수익으로 구성되어 있습니다. 15. 리스 연결실체는 토지, 건물, 전송망 , 자동 차 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 67개월 입니다. (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 및 건물 전송망 자동차 등 합 계 기초 취득 계약변경 해지/완료 감가상각누계액 해지/완료로 인한 누계액 변동 장부금액 당분기 중 만료된 리스계약은 동일한 기초자산의 새로운 리스로 대체되었습니다. 이로 인해 당분기 중 사용권자산의 장부금액이 1,180,447천원이 증가하였습니다. (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 연결실체의 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 45,565천원입니다.연결실체는 리스 중 일부를 놀이시설로 임차하고 있으며, 해당 리스계약의 리스료는 해당 영업에서 생기는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 연결실체는 매장의 현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 해당 리스와 관련하여 당분기 중 변동리스료 지급액은 29,760천원입니다. 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 약 0.5%입니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 7,002,392천원입니다. 16. 영업권 및 기타무형자산 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업권 및 기타무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 기타무형자산 기초 순장부금액 취득 / 자본적 지출(*) 상각(*) 분기말 순장부금액 (*) 연결실체는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 중 무형자산의 상각액과 상계된 금액은 266,816천원 입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 기타무형자산 기초 순장부금액 취득 / 자본적 지출(*) 회계정책의 변경 처분 / 폐기 상각(*) 사업결합으로 인한 증가 분기말 순장부금액 (*) 연결실체는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 전분기 중 무형자산의 취득에 사용된 금액은 28,261천원이며, 당분기 중 무형자산의 상각액과 상계된 금액은 286,061천원 입니다. . 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의
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내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 계약자산 거래가격배분 계약자산 계 계약부채 거래가격배분 변동대가 단일의수행의무 계약부채 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 계약자산 거래가격배분 계약자산 계 계약부채 거래가격배분 변동대가 단일의수행의무 계약부채 계 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 계약자산 계약부채 거래가격배분 거래가격배분 변동대가 단일의수행의무 기초 취득 상각 당분기말 (전분기) (단위: 천원) 구 분 계약자산 계약부채 거래가격배분 거래가격배분 변동대가 단일의수행의무 기초 취득 상각 전분기말 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 계약체결원가 계약체결원가는 MVNO통신서비스 판매와 관련하여 대리점 등에 지급하는 유치수수료 등으로 기타의무형자산으로 계상하고 으며, 해당 서비 스를 제공할 것으로 예상되는 기대가입기간에 걸쳐 정액기준으로 상각됩니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 미지급금 기타의 유동금융부채: 미지급비용 예수보증금 유동부채 계 예수보증금 기타의 비유동금융부채: 미지급금 미지급비용 파생상품부채 비유동부채 계 합 계 19. 기타의 유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타의 유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 예수금 부가가치세예수금 선수수익 합 계 20. 사채 및 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 발행일 상환일 이자율(%) 금 액 이자지급 및 상환방법 당분기말 전기말 제5회 무보증 공모사채 3개월 후급, 일시상환 제7-1회 무보증 공모사채 3개월 후급, 일시상환 제7-2회 무보증 공모사채 3개월 후급, 일시상환 제8회 무보증 공모사채 3개월 후급, 일시상환 변동금리부 사채(FRN) 3ML+1.27 3개월 후급, 일시상환 소 계 차감: 사채할인발행차금 차 감 계 차감: 유동성장기사채 차감: 유동성사채할인발행차금 차 감 계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 유동화차입금 씨제이에이치제일차(유) (3) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 사채 장기차입금 합 계 21. 리스부채(1) 리스계약연결실체는 토지, 건물, 전송망, 자동차 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 리스부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 (3) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동부채 비유동부채 합 계 22. 퇴직급여제도 (1) 연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있 습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 기대임금상승률 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.1) 확정급여제도의 당기손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 이자비용 사외적립자산의 이자수익 합 계 2) 퇴직급여 관련 손익인식액 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용의 퇴직급여 개발중인 무형자산 대체 합 계 (4) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (5) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)
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구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 지급액 관계사 전출입 분기말 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 기여금 지급액 관계사 전출입 사업결합으로 인한 증가 기타 분기말 (6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 수익증권 기타 합 계 23. 기타장기종업원부채 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 당기근무원가 이자원가 지급액 분기말금액 24. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마일리지충당부채 카페테리아충당부채 기타충당부채 복구충당부채 합계 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 카페테리아충당부채 기타충당부채 복구충당부채 전기초 전입액 사용액 전분기말 당기초 전입액 사용액 당분기말 25. 이연수익 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객충성제도 관련 이연수익 26. 자 본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 발행한 주식에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 ② 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 미처분이익잉여금 합 계 (*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 27. 법인세비용(1) 연결실체의 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 적용세율(당분기: 22.16%, 전분기: )에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용(당분기: 6,716,151천원, 전분기: 940,347천원) 세액공제 이월결손금 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 보통주 분기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 (36)원 115원 169원 363원 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 일수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 영업수익 (1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서
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기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 방송사업매출 인터넷사업매출 광고서비스사업매출 부가서비스사업매출 상품매출 합계 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 한 시점에 인식하는 수익 소계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 방송사업매출 인터넷사업매출 광고서비스사업매출 부가서비스사업매출 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 합계 (2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 MVNO서비스 용역 연결실체는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 22.03%는 당기에 수익의 조정(2,623백만원)으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 77.97%는 2020년 및 2021년에 각각 7,699백만원 및 1,584백만원 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 30. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 급여 퇴직급여 복리후생비 프로그램제작비 전송망경비 유지보수료 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 판매촉진비 지급수수료 임차료 접대비 세금과공과 여비교통비 차량유지비 통신비 수도광열비 수선비 보험료 소모품비 도서인쇄비 회의비 교육훈련비 광고선전비 기타 합 계 31. 금융수익 및 금융비용 연결실체는 금융상품의 운용 및 처분시 발생하는 수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 유효이자율법에 따른 이자수익(*) 이자수익-대여금및수취채권 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품평가이익 합 계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 순금융비용 (*) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다. 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 기타영업외비용: 재고자산처분손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기타 합 계 33. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배ㆍ종속관계 현황은 다음과 같습니다. 지배ㆍ종속관계 회 사 명 최상위 지배자 CJ(주) 지배기업 (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑)(주1) 관계기업 (주)케이블티비브이오디, 하이웨이솔라(주) 기타 특수관계자(주2) CJ텔레닉스(주), CJ올리브네트웍스(주), 씨제이제일제당(주) 등 (주1) 주식회사 씨제이오쇼핑은 2018년 7월 1일을 기준일로 CJ이엔엠(주)와 합병하였으며 상호를 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다. (주2) 기타 특수관계자에는 공정거래위원회 지정 대규모기업집단계열회사에 해당하는 그룹계열사가 포함되어 있습니다. 해당 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류한 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 영업비용 유무형자산 취득 기타수익 최상위 지배기업 CJ(주) 차상위 지배기업 (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑) 관계기업 (주)케이블티비브이오디 (주)하이웨이솔라 기타 특수관계자 CJ텔레닉스(주) CJ올리브네트웍스㈜
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씨제이제일제당(주) 등 합 계 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 영업비용 유무형자산 취득 기타수익 최상위 지배기업 CJ(주) 차상위 지배기업 (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑) 관계기업 (주)케이블티비브이오디 (주)하이웨이솔라 기타 특수관계자 CJ텔레닉스(주) CJ올리브네트웍스㈜ CJ이엔엠(주)(주1) 씨제이제일제당(주) 등 합 계 (주1) (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑)으로 흡수합병 전 거래내역 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위 지배기업 CJ(주) 지배기업 (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑) 관계기업 (주)케이블티비브이오디 기타 특수관계자 CJ텔레닉스(주) CJ올리브네트웍스(주) 씨제이제일제당(주) 등 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위 지배기업 CJ(주) 지배기업 (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑) 관계기업 (주)케이블티비브이오디 기타 특수관계자 CJ텔레닉스(주) CJ올리브네트웍스㈜ 씨제이제일제당(주) 등 합 계 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 당분 기말 현재 연결실체는 일반자금대출 등과 관련하여 금융기관 등과 약정을 맺고 있으며, 한도액은 백만원 입니다. (2) 연결실체 는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건 연결실체는 연결실체를 피고로 총 15건의 소(소송금액 13,164,248천원)를 제기받아 당분기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 연결실체가 원고로 총 6건의 소(소송금액 천원)를 제기하여 당분기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다. (4) 연결실체는 연결실체 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 우리은행 및 KEB하나은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 70억원입니다. 35. 기타포괄손익연결실체의 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서상 기타포괄손익의 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익: 1. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (법인세효과: 당분기 5,732천원, 전분기 (-)3,071천원) 36. 현금흐름표 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 구축물 대체 건설중인자산의 기계장치 대체 건설중인자산의 공기구비품 대체 장기선급비용의 기계장치 대체 선급금의 건설중인자산 대체 재고자산의 기계장치 대체 개발중인무형자산의 개발비 대체 개발중인무형자산의 기계장치 대체 개발중인무형자산의 기타의무형자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 무형자산 취득 관련 미지급금의 감소 사채의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 장기대여금의 유동성대여금으로 대체 회계정책의 변경효과 사용권자산의 증가 기타투자자산의 종속기업투자 대체 퇴직급여의 무형자산 대체 한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 37. 부문정보 (1) 제품과 용역에 대한 정보 연결실체는 케이블TV, 초고속인터넷, VoIP, 광고 및 기타부가서비스 등과 같은 방송통신서비스를 가입자에게 제공하는 종합유선방송사업자입니다. 구분 주요제품 및 용역 관련
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서비스 케이블TV방송 헬로TV 아날로그 및 디지털케이블TV 서비스 인터넷 헬로넷 인터넷 접속 서비스 광고 지역광고, 홈쇼핑채널 송출 기타매출 헬로폰 등 인터넷전화(VoIP), MVNO, 행사/홍보대행, SO 송출대행 등 한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 방송사업매출 인터넷사업매출 광고서비스사업매출 부가서비스사업매출 상품매출 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. (3) 보고부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 중요한 복수의 영업부문이 존재하지않아, 회사전체를 단일 부문으로 판단하고 있습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. - 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. 한편, 연결실체는 사업의 전부를 대한민국에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 38. 보고기간 후 사건 연결실체의 최대주주인 (주)씨제이이엔엠이 2019년 2월14일에 주식회사 LG유플러스와 체결한 연결실체 주식에 대한 양도계약의 건에 대해 2019년 11월 중에 공정거래위원회의 기업결합심사에 대한 승인이 완료 되었고, 과학기술정보통신부의 승인 및 인허가 심사가 진행중에 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 단기대여금 유동성장기대여금 선급금 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 계약자산 비유동자산 종속기업투자 관계기업투자 투자부동산 유형자산 사용권자산 영업권 기타무형자산 이연법인세자산 장기매출채권 기타비유동금융자산 기타비유동자산 계약자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 미지급금 유동성장기부채 유동성리스부채 당기법인세부채 기타의유동금융부채 기타의유동부채 충당부채 계약부채 비유동부채 사채 장기차입금 리스부채 퇴직급여채무 기타장기종업원급여 예수보증금 기타의비유동금융부채 충당부채 이연수익 계약부채 부채총계 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 손익계산서 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 영업비용 대손상각비 영업이익(손실) 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 금융수익-기타 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 기타의대손상각비 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 주당이익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 기타포괄손익(법인세효과 차감후) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 총포괄손익 자본변동표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 회계정책의 변경 수정 후 재작성된 금액 배당금지급 당기순이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 2018.09.30 (기말자본) 2019.01.01 (기초자본)
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회계정책의 변경 수정 후 재작성된 금액 배당금지급 당기순이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 2019.09.30 (기말자본) 현금흐름표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 이자비용 외화환산손실 재고자산처분손실 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 퇴직급여 대손상각비 기타의 대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기타 현금의 유출 없는 비용등 유효이자율법에따른이자수익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 파생상품평가이익 관계기업투자이익 재고자산평가손실환입 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 장기선급비용의 증가 재고자산의 감소(증가) 계약자산의 증가 기타의자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가가치세 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 이연수익의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 유동성예수보증금의 증가(감소) 예수보증금의 증가 유동충당부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 확정급여부채의 승계 계약부채의 감소 사외적립자산의 감소 기타장기종업원급여부채의 감소 정부보조금의 수령 계약체결원가의증가 이자수취(영업) 이자지급(영업) 배당금의 수령 법인세납부(환급) 투자활동현금흐름 단기금융상품의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 단기대여금의 감소 유동성장기대여금의 감소 보증금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 단기대여금의 증가 종속기업투자주식의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 재무활동현금흐름 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 유동성사채의 상환 금융리스부채의 상환 배당금의 지급 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 주석 제25기 3분기 2019년 07월 01일부터 2019년 09월 30일까지제25기 당분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제24기 3분기 2018년 07월 01일부터 2018년 09월 30일까지제24기 전분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 씨제이헬로 1. 회사의 개요 주식회사 씨제이헬로(이하 "당사")는 1995년 3월 31일종합유선방송법에 의해 설립되었으며, 2012년 11월 9일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 종합유선방송국 운영사업, 비디오물ㆍ광고ㆍCF의 제작판매 및 전기통신사업법상 기간통신사업, 별정통신사업과부가통신사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 10월 26일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이헬로비전에서 주식회사 씨제이헬로로 변경하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 193,617백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑) 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기별도재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표 이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자에 대하여 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하였습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는
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한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였으며 최초 적용일의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하여 인식하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정
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포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인
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기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위: 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본 총계 한편, 2019년 1월 1일 현재 리스부채 측정에 사용된 할인율은 1.65~3.58%입니다. 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는
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경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 금융위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다. (2) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율
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위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 내용은 다음과 같으며, 환율변동효과가 중요하지 않을 것으로 예상되어 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. (원화단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 매입채무 USD USD 사채 USD USD (나) 가격위험관리 당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 일부 변동금리 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으나, 이자율변동효과의 중요성이 낮아 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 필요 시 이자율 스왑 등의 금융상품을 활용한 위험회피 및 주기적인 금리동향 모니터링을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 3) 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준3 합 계 수준 1 수준 2 수준3 합 계 기타의 유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품) 기타의 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(상장주식) 합 계 기타의 비유동금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채(파생상품) 4. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 손실충당금의 계산 기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한
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가정에 기초합니다. 당 회계연도 중에 경영진은 기대신용손실을 측정하기 위한 새로운 정보의 획득 등으로 일부 채권의 손실충당금 설정률 산정 방법을 변경하였습니다. 5. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 유동성장기대여금 기타의 유동금융자산 장기매출채권 기타의 비유동금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 단기대여금 유동성장기대여금 기타의 유동금융자산 장기매출채권 기타의 비유동금융자산 합 계 (2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 미지급금 유동성장기부채 유동성리스부채 기타의 유동금융부채 사채 장기차입금 리스부채 예수보증금 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 미지급금 유동성장기부채 기타의 유동금융부채 사채 장기차입금 예수보증금 기타의 비유동금융부채 합 계 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 소송관련 채권압류 장기금융상품 당좌개설보증금 합 계 7. 매출채권, 기타 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권총액 차감: 손실충당금,현재가치할인차금 채권순액 채권총액 차감: 손실충당금,현재가치할인차금 채권순액 단기대여금 유동성장기대여금 매출채권 기타의 유동금융자산: 파생상품자산 미수금 미수수익 유동성보증금 유동자산 계 장기매출채권 기타의 비유동금융자산(*): 장기금융상품 장기대여금 보증금 비유동자산 계 합 계 (*) 재무상태표와 차이는 공정가치측정금융자산-당기손익, 공정가치측정금융자산-기타포괄손익입니다(주석5,11 참조). (2) 당사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 회수(제각) 전입(환입) 분기말 매출채권 미수금 단기대여금 장기매출채권 합 계 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 회수(제각) 전입(환입) 분기말 매출채권 미수금 단기대여금 장기매출채권 합 계 8. 선급금 및 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 기타의 유동자산: 선급비용 기타당좌자산 유동자산 계 기타의 비유동자산: 장기선급비용 비유동자산 계 합 계 9. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 소유지분율(%) 당분기말 전기말 (주)씨제이헬로 하나방송 대한민국 유선방송업 (2) 당분기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 (주)씨제이헬로 하나방송 10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)케이블티비브이오디(*) 대한민국 방송프로그램제작 하이웨이솔라(주) 대한민국 발전업 합 계 (*) (주)케이블티비브이오디의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, (주)케이블티비브이오디의 이사회에 이사를 파견하고 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동
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결산일 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)케이블티비브이오디(*) 대한민국 방송프로그램제작 하이웨이솔라(주) 대한민국 발전업 합 계 (*) (주)케이블티비브이오디의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, (주)케이블티비브이오디의 이사회에 이사를 파견하고 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 분기말 (주)케이블티비브이오디 하이웨이솔라(주) 합 계 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 분기말 (주)케이블티비브이오디 하이웨이솔라(주) 합 계 (3) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 (주)케이블티비브이오디 하이웨이솔라(주) 11. 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 시장성 없는 지분증권 파생상품 합 계(*) (*) 기타의 유동 및 비유동 금융자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 합 계 (*) (*) 기타의 비유동금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다. 12. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 저장품 합 계 13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 취득(처분) 감가상각비 분기말 순장부금액 당사는 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치가 장부금액과 중요한 차이는없는 것으로 판단하고 있습니다. 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 총장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 취득 / 자본적 지출(*) 처분 / 폐기 감가상각비(*) 분기말 순장부금액 (*) 당사는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 및 전분기 중 자산의 감가상각비와 상계된 금액은 354,647천원 및 428,116천원 입니다. 당분기 및 전분기 중 기계장치 및 건설중인 자산의 취득 /자본적 지출과 관련된 금액은 72,132,093천원및 124,676,835천원 입니다. 당분기말 현재 당사의 토지와 건물을 상품 매입계약건과 관련하여 삼성전자(주)(담보설정금액: 4,726,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 정부보조금당사는 방송제작 및 장비구입과 관련하여 한국정보화진흥원과 전파진흥원 등으로 부터 정부보조금을 수령하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기
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기초금액 정부보조금 수령액 비용상계액 자산취득액 미사용잔액(*) (*) 당분기말 및 전기말 미사용 잔액은 전액 선수수익으로 구성되어 있습니다. 15. 리스당사는 토지, 건물, 전송망, 자동차 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 71개월 입니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 및 건물 전송망 자동차 등 합 계 기초 취득 계약변경 해지/완료 감가상각누계액 해지/완료로 인한 누계액 변동 장부금액 당분기 만료된 리스계약은 동일한 기초자산의 새로운 리스로 대체되었습니다. 이로 인해 당분기 중 사용권자산의 장부금액이 1,176,545천원이 증가하였습니다.(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 당사의 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 45,565천원입니다. 당사는 리스 중 일부를 놀이시설로 임차하고 있으며, 해당 리스계약의 리스료는 해당영업에서 생기는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 매장의 현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 해당 리스와 관련하여 당분기 중 변동리스료 지급액은 29,760천원이며 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 약 0.5%입니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 천원입니다. 16. 영업권 및 기타무형자산 당분기 및 전분기 중 당사의 영업권 및 기타무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 기타무형자산 기초 순장부금액 취득 / 자본적 지출(*) 상각(*) 분기말 순장부금액 (*) 당사는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 중 무형자산의 상각액과 상계된 금액은 266,816천원 입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 기타무형자산 기초 순장부금액 취득 / 자본적 지출(*) 회계정책의 변경 처분 / 폐기 상각(*) 분기말 순장부금액 (*) 당사는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 중 무형자산의 취득에 사용된 금액은 28,261천원이며, 당분기 중 무형자산의 상각액과 상계된 금액은 286,061천원 입니다. . 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 계약자산 거래가격배분 계약자산 계 계약부채 거래가격배분 변동대가 단일의수행의무 계약부채 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 계약자산 거래가격배분 계약자산 계 계약부채 거래가격배분 변동대가 단일의수행의무 계약부채 계 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 계약자산 계약부채 거래가격배분 거래가격배분 변동대가 단일의수행의무 기초 취득 상각 당분기말 (전분기) (단위: 천원) 구 분 계약자산 계약부채 거래가격배분 거래가격배분 변동대가 단일의수행의무 기초전환조정 취득 상각 전분기말 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 계약체결원가 계약체결원가는 MVNO통신서비스 판매와 관련하여 대리점 등에 지급하는 유치수수료 등으로 기타의무형자산으로 계상하고 있으며, 해당 서비 스를 제공할 것으로 예상되는 기대가입기간에 걸쳐 정액기준으로 상각됩니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 매입채무 미지급금 기타의 유동금융부채: 미지급비용 예수보증금 유동부채 계 예수보증금 기타의 비유동금융부채: 미지급비용 파생상품부채 비유동부채 계 합 계 19. 기타의 유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타의
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유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 예수금 부가가치세예수금 선수수익 합 계 20. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 발행일 상환일 이자율(%) 금 액 이자지급 및 상환방법 당분기말 전기말 제5회 무보증 공모사채 3개월 후급, 일시상환 제7-1회 무보증 공모사채 3개월 후급, 일시상환 제7-2회 무보증 공모사채 3개월 후급, 일시상환 제8회 무보증 공모사채 3개월 후급, 일시상환 변동금리부 사채(FRN) 3ML+1.27 3개월 후급, 일시상환 소 계 차감: 사채할인발행차금 차 감 계 차감: 유동성장기사채 차감: 유동성사채할인발행차금 차 감 계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 유동화차입금 씨제이에이치제일차(유) (3) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 사채 장기차입금 합 계 21. 리스부채 (1) 리스계약당사는 토지, 건물, 전송망, 자동차 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 리스부채를 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 (3) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동부채 비유동부채 합 계 22. 퇴직급여제도 (1) 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있 습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 기대임금상승률 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. 1) 확정급여제도의 당기손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 이자비용 사외적립자산의 이자수익 합 계 2) 퇴직급여 관련 손익인식액 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용의 퇴직급여 개발중인 무형자산 대체 합 계 (4) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (5) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 지급액 관계사 전출입 분기말 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 지급액 관계사 전출입 분기말 (6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 수익증권 기타 합 계 23. 기타장기종업원부채 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 당기근무원가 이자원가 지급액 분기말금액 24. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마일리지충당부채 카페테리아충당부채 기타충당부채 복구충당부채 합계 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 카페테리아충당부채 기타충당부채 복구충당부채 전기초 전입액 사용액 전분기말 당기초 전입액 사용액 당분기말 25. 이연수익 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객충성제도 관련 이연수익 26. 자 본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 발행한 주식에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 ② 1주당 액면금액
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2,500원 2,500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 미처분이익잉여금 합 계 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 27. 법인세비용(1) 당사의 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 적용세율(당분기: 21.83%, 전분기:23.24%)에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용(당분기: 6,716,151천원, 전분기: 940,347천원) 세액공제 이월결손금 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 보통주 분기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 (32)원 124원 169원 365원 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 일수 가중평균유통보통주식수 주 주 (2) 희석주당순이익 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 영업수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 방송사업매출 인터넷사업매출 광고서비스사업매출 부가서비스사업매출 상품매출 합계 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 한 시점에 인식하는 수익 소계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 방송사업매출 인터넷사업매출 광고서비스사업매출 부가서비스사업매출 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 합계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 MVNO서비스 용역 당사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 22.03%는 당기에 수익의 조정(2,623백만원)으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 77.97%는 2020년 및 2021년에 각각 7,699백만원 및 1,584백만원 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 30. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 급여 퇴직급여 복리후생비 프로그램제작비 전송망경비 유지보수료 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 판매촉진비 지급수수료 임차료 접대비 세금과공과 여비교통비 차량유지비 통신비 수도광열비 수선비
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보험료 소모품비 도서인쇄비 회의비 교육훈련비 광고선전비 기타 합 계 31. 금융수익 및 금융비용 당사는 금융상품의 운용 및 처분시 발생하는 수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 유효이자율법에 따른 이자수익(*) 이자수익-대여금및수취채권 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품평가이익 합 계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 순금융비용 (*) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다. 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 기타영업외비용: 재고자산처분손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기타 합 계 33. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 현황은 다음과 같습니다. 지배ㆍ종속관계 회 사 명 최상위 지배자 CJ(주) 지배기업 (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑)(주1) 종속기업 (주)씨제이헬로 하나방송 관계기업 (주)케이블티비브이오디, 하이웨이솔라(주) 기타 특수관계자(주2) CJ텔레닉스(주), CJ올리브네트웍스(주), 씨제이제일제당(주) 등 (주1) 주식회사 씨제이오쇼핑은 2018년 7월 1일을 기준일로 CJ이엔엠(주)와 합병하였으며 상호를 주식회사 씨제이오쇼핑에서 (주)씨제이이엔엠으로 변경하였습니다. (주2) 기타 특수관계자에는 공정거래위원회 지정 대규모기업집단계열회사에 해당하는 그룹계열사가 포함되어 있습니다.해당 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류한 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니 다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 영업비용 유무형자산 취득 기타수익 최상위 지배기업 CJ(주) 차상위 지배기업 (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑) 종속기업 (주)씨제이헬로 하나방송 관계기업 (주)케이블티비브이오디 하이웨이솔라 주식회사 기타 특수관계자 CJ텔레닉스(주) CJ올리브네트웍스(주) 씨제이제일제당(주) 등 합 계 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 영업비용 유무형자산 취득 기타수익 최상위 지배기업 CJ(주) 차상위 지배기업 (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑) 종속기업 (주)씨제이헬로 하나방송 관계기업 (주)케이블티비브이오디 하이웨이솔라 주식회사 기타 특수관계자 CJ텔레닉스(주) CJ올리브네트웍스(주) CJ이엔엠(주)(주1) 씨제이제일제당(주) 등 합 계 (주1) (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑)으로 흡수합병되기 전 거래내역 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위 지배기업 CJ(주) 지배기업 (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑) 종속기업 (주)씨제이헬로 하나방송 관계기업 (주)케이블티비브이오디 기타 특수관계자 CJ텔레닉스(주) CJ올리브네트웍스(주) 씨제이제일제당(주) 등 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위 지배기업 CJ(주) 지배기업 (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑) 종속기업 (주)씨제이헬로 하나방송 관계기업 (주)케이블티비브이오디 기타 특수관계자 CJ텔레닉스(주) CJ올리브네트웍스(주) 씨제이제일제당(주) 등 합 계 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 당사는 일반자금대출 등과 관련하여 금융기관 등과 약정을 맺고 있으며, 한도액은 ,000백만원입니다. (2) 당사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 42,709,364천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건 당사는 당사를 피고로 총 15건의 소(소송금액 13,164,248천원)를 제기받아 당분기말현재 소송 진행 중에 있습니다. 당사가 원고로 총 6건의 소(소송금액 7,104,899천원)를 제기하여 당분기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다. (4) 당사는 당사 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 우리은행 및 KEB하나은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 70억원입니다. 35. 기타포괄손익당사의 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서상 기타포괄손익의 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익: 1. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (법인세효과: 당분기 5,732천원, 전분기 (-)3,071천원) 36. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 구축물 대체 건설중인자산의 기계장치 대체 건설중인자산의 공기구비품 대체 장기선급비용의 기계장치 대체 선급금의 건설중인자산 대체 재고자산의 기계장치 대체 개발중인무형자산의 개발비 대체 개발중인무형자산의 기계장치 대체 개발중인무형자산의 기타의무형자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 무형자산 취득 관련 미지급금의 감소 사채의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 장기대여금의 유동성대여금으로 대체 회계정책의 변경효과 사용권자산의 증가 기타투자자산의 종속기업투자 대체 퇴직급여의 무형자산 대체 한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 37. 부문정보 (1) 제품과 용역에 대한 정보 당사는 케이블TV, 초고속인터넷, VoIP, 광고 및 기타부가서비스 등과 같은 방송통신서비스를 가입자에게 제공하는 종합유선방송사업자입니다. 구분 주요제품 및 용역 관련 서비스 케이블TV방송 헬로TV 아날로그 및 디지털케이블TV 서비스 인터넷 헬로넷 인터넷 접속 서비스 광고 지역광고, 홈쇼핑채널 송출 기타매출 헬로폰 등 인터넷전화(VoIP), MVNO, 행사/홍보대행, SO 송출대행 등 한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 방송사업매출 인터넷사업매출 광고서비스사업매출 부가서비스사업매출 상품매출 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. (3) 보고부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 중요한 복수의 영업부문이 존재하지않아, 회사전체를 단일 부문으로 판단하고 있습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. - 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. 한편, 당사는 사업의 전부를 대한민국에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 38.
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보고기간 후 사건 당사의 최대주주인 (주)씨제이이엔엠이 2019년 2월14일에 주식회사 LG유플러스와체결한 당사 주식에 대한 양도계약의 건에 대해 2019년 11월 중에 공정거래위원회의기업결합심사에 대한 승인이 완료 되었고, 과학기술정보통신부의 승인 및 인허가 심사가 진행중에 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권총액 차감: 손실충당금,현재가치할인차금 채권순액 채권총액 차감: 손실충당금,현재가치할인차금 채권순액 단기대여금 유동성장기대여금 매출채권 기타의 유동금융자산: 파생상품자산 미수금 미수수익 유동성보증금 유동자산 계 장기매출채권 기타의 비유동금융자산(*): 장기금융상품 장기대여금 보증금 비유동자산 계 합 계 (*) 재무상태표와 차이는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산입니다(주석5,11 참조). (2) 연결실체의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 회수(제각) 전입(환입) 분기말 매출채권 미수금 단기대여금 장기매출채권 합 계 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 회수(제각) 전입(환입) 사업결합으로 인한 증가 분기말 매출채권 미수금 단기대여금 장기매출채권 합 계 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2019년 3분기 2018년 3분기 2018년말 2017년말 2016년말 비고 전체사업 상품 저장품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] ※ 2016년부터 2017년은 당사의 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. ※ 2018년은 (주)씨제이헬로 하나방송 인수로 연결대상에 해당됨에 따라 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 2019년 01월 02일 2) 당사의 동일자 재고실사에는 2018년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사들의 입회하에 실시되었습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없음 다. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준3 합 계 수준 1 수준 2 수준3 합 계 기타의 유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품) 기타의 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(상장주식) 합 계 기타의 비유동금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품) 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 01월 06일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜씨제이헬로비전 회사채 공모 AA-(한국신용평가, NICE신용평가) 상환 신한금융투자 ㈜씨제이헬로비전 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로비전 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로비전 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, NICE신용평가) 상환 IBK투자증권 ㈜씨제이헬로비전 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가,
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한국기업평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로비전 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로비전 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로비전 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로비전 회사채 공모 AA-(한국신용평가, 한국기업평가) 미상환 NH투자증권 ㈜씨제이헬로비전 회사채 공모 AA-(한국신용평가, 한국기업평가) 미상환 NH투자증권 ㈜씨제이헬로비전 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로비전 회사채 사모 미상환 KEB하나은행 ㈜씨제이헬로비전 회사채 공모 AA-(한국신용평가, 한국기업평가) 미상환 미래에셋대우 ㈜씨제이헬로비전 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로비전 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 IBK투자증권 ㈜씨제이헬로 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 신한은행 ㈜씨제이헬로 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 신한은행 합 계 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7-1회차 무보증 공모사채 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 450%이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도에 자산총계의 50%에 해당하는 금액 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7-2회차 무보증 공모사채 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 450%이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도에 자산총계의 50%에 해당하는 금액 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제8회차 무보증 공모사채 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(개별재무제표 기준) 400%이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근보고서상 자기자본의 200% 미만 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도에 자산총계의 50%에 해당하는 금액 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사. 기업어음증권
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미상환 잔액 (기준일 : 2020년 01월 06일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 01월 06일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 01월 06일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 01월 06일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 01월 06일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기 3분기(당분기) 안진회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 제24기(전기) 안진회계법인 적정 제23기(전전기) 안진회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기 3분기(당분기) 안진회계법인 분반기 재무제표 검토정기회계감사 제24기(전기) 안진회계법인 분반기 재무제표 검토정기회계감사 제23기(전전기) 안진회계법인 분반기 재무제표 검토정기회계감사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 제24기(전기) 제23기(전전기) 4. 내부회계관리제도회계감사인은 경영자의 2018년 12월 31일 기준 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 검토하였으며, 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명 및 사외이사 3명으로 총 6명의 등기이사로 구성되어 있습니다. 당사는 최대주주가 (주)씨제이이엔엠에서 (주)엘지유플러스로 변경됨에 따라, 2019년 12월 24일 임시주주총회를 통해 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 3인을 신규 선임하였습니다. 회사는 2018년 12월 27일 개정 이사회 규정을 통하여 이사회 의장은 이사 중에서 이사회 결의로 선임하는 것을 명시하였으며, 2019년 12월 24일 이사회를 통해 이사회 결의로 이사회 의장을 선임하였습니다. 등기이사 6명의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 나. 중요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 각 이사의 의결 여부 변동식(출석률:100%) 하용수(출석률:100%) 형태근(출석률:- ) 채경수(출석률:100%) 이동근(출석률:100%) 오지철(출석률:100%) 1차 ① 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 영업보고서 승인의 건② 준법통제기준 개정의 건 ③ 내부회계관리규정 개정 보고의 건④ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결가결보고사항보고사항 찬성 찬성 불참 찬성 찬성
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2차 ① 제24기 정기주주총회 소집 결의의 건② (주)씨제이헬로하나방송 합병 철회의 건 ③ 임원 규칙 변경의 건④ 준법점검결과 보고의 건⑤ 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결가결가결보고사항보고사항 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 3차 ① 2019년 1분기 경영실적 보고의 건 보고사항 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 ① 2019년 2분기 경영실적 보고의 건 보고사항 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 ① 2019년 3분기 경영실적 보고의 건② 주주확정 기준일 지정의 건 보고사항가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 ① 임시주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 당사는 사외이사 형태근님의 임기 만료로 인하여, 2019년 3월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 오지철님을 신규 선임하였습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 각 이사의 의결 여부 송구영(출석률:100%) 안재용(출석률:100%) 이재원(출석률:100%) 김중혁(출석률:100%) 고진웅(출석률:100%) 오양호(출석률:100%) 7차 ① 이사회 의장 선임의 건② 대표이사 선임의 건 ③ 집행임원 인사관리 규정 개정 승인의 건④ 집행임원 인사 승인의 건⑤ 대표이사 역할급 승인의 건⑥ 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건⑦ 대규모 내부거래 승인의 건⑧ 2020년 사채 발행 한도 승인 및 위임의 건⑨ 지점명칭 및 종된사업장 상호 변경의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 당사의 최대주주가 (주)씨제이이엔엠에서 (주)엘지유플러스로 변경됨에 따라, 2019년 12월 24일 임시주주총회를 통해 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 3인을 신규 선임하였습니다. 다. 이사의 독립성 직 명 성 명 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 대표이사 송구영 이사회 경영총괄보상위원회 위원 사내이사 안재용 이사회 경영지원보상위원회 위원 기타비상무이사 이재원 이사회 경영지원보상위원회 위원 사외이사 김중혁 사외이사후보추천위원회 경영지원감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원보상위원회 위원 사외이사 고진웅 사외이사후보추천위원회 경영지원감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원보상위원회 위원 사외이사 오양호 사외이사후보추천위원회 경영지원감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원보상위원회 위원 주) 당사는 사외이사 형태근님의 임기 만료로 인하여, 2019년 3월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 오지철님을 신규 선임하였습니다. 라. 이사회 내 위원회 당사는 이사회 내 위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. (1) 이사회내 위원회의 구성 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사3인 김중혁 '2. 감사제도에 관한사항' 참조 고진웅 오양호 사외이사후보추천위원회 사외이사3인 김중혁 - 설치목적 : 위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위함- 권한사항 : 위원회는 사외이사후보의 추천권을 가짐 고진웅 오양호 보상위원회 사내이사2인,기타비상무이사1인,사외이사3인 송구영 - 설치목적 : 임원에 대한 보상정책 및 장기인센티브 지급을 위한 성과지표 평가의 공정성을 확보하기 위함- 권한사항 : 위원회는 임원에 대한 보상제도 및 장기 인센티브 지급을 위한 임원 성과지표를 평가하는 권한을 가짐 안재용 이재원 김중혁 고진웅 오양호 주) 당사의 최대주주가 (주)씨제이이엔엠에서 (주)엘지유플러스로 변경됨에 따라, 2019년 12월 24일 임시주주총회를 통해 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 3인을 신규 선임하였습니다. (2) 이사회 내 위원회 활동 내용 [감사위원회] 개최일자 의안내용 가결여부 각 위원의 의결 여부 형태근(출석률:33%) 채경수(출석률:100%) 이동근(출석률:100%) 오지철(출석률:100%) ① 외부감사인 후보 평가 및 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ① 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 영업보고서 보고의 건② 내부회계관리규정
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개정의 건 ③ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고사항 불참 찬성 찬성 ① 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 ② 감사위원회의 감사보고 ③ 내부감시장치에 대한 감사보고 보고사항 불참 찬성 찬성 ① 2019년 1분기 경영실적 보고의 건 보고사항 찬성 찬성 찬성 ① 2019년 2분기 경영실적 보고의 건 보고사항 찬성 찬성 찬성 ① 2019년 3분기 경영실적 보고의 건 보고사항 찬성 찬성 찬성 [보상위원회] 개최일자 의안내용 가결여부 각 위원의 의결 여부 변동식(출석률:100%) 하용수(출석률:100%) 형태근(출석률: - ) 채경수(출석률:100%) 이동근(출석률:100%) ① 2019년 임원 연봉조정률 승인의 건② 임원 장기인센티브 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 [사외이사후보추천위원회] 개최일자 의안내용 가결여부 각 위원의 의결 여부 형태근(출석률: - ) 채경수(출석률:100%) 이동근(출석률:100%) 오지철(출석률:100%) ① 사외이사 후보 추천의 건 가결 불참 찬성 찬성 ① 사외이사후보추천위원회 위원장 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ① 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 및 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고 이사회 활동을 지원하고 있습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도 당사는 2010년도 3월 3일 제15기 정기주주총회에서 개정된 정관에 의거하여 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주요 경력 회계 또는 재무전문가 최대주주와의 관계 사외이사여부 선임일 김 중 혁 - 現 고려대 경영학과 교수 - 前 한국증권학회 학술연구위원회 위원장 - 前 美 Case Western Reserve대 교수 해당 해당없음 사외이사 고 진 웅 - 現 Smart Farm Go 대표- 前 D’Live 가입자서비스부문장(COO), 부사장 - 前 D’Live 기술부문장(CTO),부사장 미해당 해당없음 사외이사 오 양 호 - 現 법무법인 태평양 대표변호사 - 前 미래창조과학부 통신요금심의위원회 위원 - 前 한국통신사업자연합회 KIF(Korea IT Fund) 투자 운영위원회 위원 미해당 해당없음 사외이사 다. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(1명) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 라. 감사위원회 주요 활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 각 위원의 의결 여부 형태근(출석률:33%) 채경수(출석률:100%) 이동근(출석률:100%) 오지철(출석률:100%) ① 외부감사인 후보 평가 및 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ① 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 영업보고서 보고의 건② 내부회계관리규정 개정의 건 ③ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고사항 불참 찬성 찬성 ① 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 ② 감사위원회의 감사보고 ③ 내부감시장치에 대한 감사보고 보고사항 불참 찬성 찬성 ① 2019년 1분기 경영실적 보고의 건 보고사항 찬성 찬성 찬성 ① 2019년 2분기 경영실적 보고의 건 보고사항 찬성 찬성 찬성 ① 2019년 3분기 경영실적 보고의 건