chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물과 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 소액의 사무실 집기, 비품으로 구성되어 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여
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산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 31 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다( 주석 4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 28 참조). (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 소매매장, 사무실 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 소매매장 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (6) COVID-19(코로나) 바이러스의 확산2020년도 중 COVID-19(코로나)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과
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외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 당기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. (가) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사 보유 상장주식 가격이 상승 또는 하락을 하는 경우 당기 세후이익에 미치는 영향은 없으며, 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 상장주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 상장주식 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (나) 당기손익 및 기타포괄손익 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험 회사는 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 세후이익 및 자본에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4.1.2 신용 위험 신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다(주석 11 참조). (1) 위험관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사는 2020년 12월 31일 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산은 모두 신용위험이 낮을 것으로 판단됩니다. 회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 손상된 채권이 발생하는 경우, 이에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함합니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 6,195백만원, 전기: 5,409백만원). 4.1.3 유동성 위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및
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시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로, 미지급이자가 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~ 2년이하 2년~ 5년이하 5년초과 합 계 단기차입금 매입채무 및 기타금융부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~ 2년이하 2년~ 5년이하 5년초과 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 매입채무 및 기타금융부채 리스부채 합 계 4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 예금 등(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 만기보유금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. 5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채-한국패션유통물류(주) 전환사채-제주밀레니엄스퀘어(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - KT(상장) 지분증권 - 코메드(비상장) 지분증권 - 한국패션유통물류 보통주(비상장) 지분증권 - 한국패션유통물류 우선주(비상장) 합계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채-한국패션유통물류(주) 전환사채-제주밀레니엄스퀘어(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - KT(상장) 지분증권 - 코메드(비상장) 지분증권 - 한국패션유통물류 보통주(비상장) 지분증권 - 한국패션유통물류 우선주(비상장) 기타금융자산 단기금융상품 합계 5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 비상장주식 순자산가치평가법 순자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 전환사채 한국패션유통물류 이항모형 주가 0원 변동성 신용위험이 반영된 할인율 제주밀레니엄스케어(주) 이항모형 주가 2,201원 변동성 신용위험이 반영된 할인율
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(2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 비상장주식 순자산가치평가법 순자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 전환사채 한국패션유통물류 이항모형 주가 0원 변동성 신용위험이 반영된 할인율 제주밀레니엄스케어(주) 이항모형 주가 3,392원 변동성 신용위험이 반영된 할인율 5.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치를 측정하여 매 결산기에 회사의 재무담당임원에게 보고하고, 평가과정 및 그 결과에 대하여 협의합니다. 5.6. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.당기말 현재 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 채무상품 전환사채 (*1) 한국패션유통물류(주) 제주밀레니엄스퀘어(주) 합 계 (*1) 전환사채는 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동성 사이의 상관관계를 10% 및 신용위험이 반영된 할인율은 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 만기보유금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 매입채무 단기차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 만기보유금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 평가이익 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익(지분상품관련 평가손익) 수입배당금 소 계 상각후원가 금융상품(자산) 이자수익 대손상각비 환입 소 계 상각후원가 금융상품(부채) 이자비용(*) 소 계 (*) 리스부채와 관련된 이자비용은 제외되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 회사의 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 보통예금 등 RP 합 계 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 전환사채 한국패션유통물류(주) 제주밀레니엄스퀘어(주) (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 평가 기말 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 KT 비상장주식 코메드 한국패션유통물류 보통주 한국패션유통물류 우선주 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 평가 기말 10. 만기보유금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 유동성 국공채 2.25~2.5 회사채 소 계 비유동성 국공채
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1.25~2.5 회사채 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 취득 만기회수 상각 기말금액 차감:유동성항목 기말금액(비유동성) 11. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권(순액) 기타유동금융자산 단기대여금 단기금융상품 미수금 미수수익 유동성임차보증금 대손충당금 기타유동금융자산(순액) 기타비유동금융자산 장기대여금 대손충당금 임차보증금 기타비유동금융자산(순액) 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입)(*) 기말 (*) 매출채권에 대한 대손상각비(환입)는 판매비와관리비에, 기타상각후원가 금융자산에 대한 대손상각비는 금융비용에 포함되어있습니다. 12. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 13. 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동계약부채 선수금 빌라분양 상품권 기타 소 계 선수수익 빌라관리비 회원권 고객충성제도 의류판매 부동산(임대) 기타 소 계 유동계약부채 소계 비유동계약부채 부동산(임대) 장기선수수익 소 계 계약부채 합계 (2) 과거기간 관련 당기 인식계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 증가 수익인식 대체 기말 선수금 빌라분양 상품권 기타 소 계 선수수익 빌라관리비 회원권 마일리지 의류판매 부동산(임대) 기타 소 계 장기선수수익 부동산(임대) 기타 소 계 합 계 (단위: 천원) 전기 기초 증가 수익인식 대체 기말 선수금 예약금 빌라분양 상품권 기타 소 계 선수수익 빌라관리비 회원권 마일리지 기타 소 계 장기선수수익 기타 합 계 14. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 재고자산평가충당금 완성주택 저장품 제품 원부재료 재공품 미착품 합 계 당기에 사우스케이프 골프웨어 사업을 시작함에 따라 당기말 현재 제품, 재공품, 미착품 재고자산이 계상되어 있습니다.(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,129,777천원(전기 : 4,689,236천원)입니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 기초 취득 처분 상각 기말 토지 건물 합 계 (단위: 천원) 당 기 기초 취득 처분 상각 기말 토지 건물 합 계 (3) 당기말 현재 회사의 투자부동산 중 일부는 전세권이 설정되어 있으며, 전기말 현재 회사의 투자부동산 중 일부 토지ㆍ건물이 부동산담보신탁계약에 의하여 KEB하나은행에 소유권 이전 등기가 되어 있으며, 일부는 전세권이 설정되어 있습니다 (주석 18과 33 참조).(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 10,247백만원(전기: 9,929백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 2,910백만원(전기: 2,690백만원)입니다.(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 318,435백만원(전기 : 319,869백만원) 입니다. (6) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 현행 리스의 종료
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시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 합계 16. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 건물 코스 입목 구축물 차량운반구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 임차자산개량권 합 계 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 대체 기말 토지 건물 코스 입목 구축물 차량운반구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 임차자산개량권 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 토지 건물 코스 입목 구축물 차량운반구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 (3) 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 미지급금은 39,773천원(전기 : 315,000천원) 만큼 순감소 하였습니다.(4) 당기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합 계 (5) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 없습니다. 17. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15 에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 488백만원(전기: 11,768백만원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 소액자산 리스료(지급수수료, 복리후생비 및 지급임차료에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,543,373천원(전기: 364,859천원)입니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 기타금융부채 미지급금 미지급비용 유동성임대보증금 (차감: 현재가치할인차금) 유동성예약보증금 소 계 비유동 기타금융부채 임대보증금 (차감: 현재가치할인차금) 장기미지급금 장기예수보증금 소 계 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금이 계상된 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유효이자율(%) 장부가액 유효이자율(%) 장부가액 임대보증금(원금) 현재가치할인차금 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 임대보증금과 관련하여 회사의 투자부동산 중 일부 토지ㆍ건물에 전세권이 설정되어 있습니다(주석 15와 33 참조). 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입 종류 최장만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 주요 주주 운용자금 KEB하나은행 시설자금 합 계 (2) 전기말 KEB하나은행 차입금 40,000백만원과 관련하여 부동산 신탁계약이 체결되어 있으며, 이에 따라 투자부동산 중 일부 토지ㆍ건물이 KEB하나은행에 소유권 이전 등기 되어 있습니다(주석 15와 33 참조).(3) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 차입 상환 기말 20. 영업의 계절적 특성 회사의 매출은 임대부문과 골프리조트부문이 주를 이루고
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있습니다. 임대부문의 매출은 상반기와 하반기가 균등하게 발생하고 있으며 골프리조트부문의 매출은 계절적특성으로 2, 3, 4분기의 매출이 높고 1분기의 매출이 낮음으로 하반기의 매출이 상반기에 비해 높습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 : 운용리스 수익 합 계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원). 수익인식시점 당기 전기 골프리조트매출 제품매출(*) 상품매출 분양매출 골프리조트매출 상품매출 분양매출 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (*) 당기에 사우스케이프 골프웨어 사업을 시작함에 따라 골프웨어 제품매출이 발생하였습니다. 22. 매출액 당기와 전기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대매출 골프리조트매출 제품매출(*) 상품매출 분양매출 합 계 (*) 당기에 사우스케이프 골프웨어 사업을 시작함에 따라 골프웨어 제품매출이 발생하였습니다. 23. 매출원가 당기와 전기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대매출원가 골프리조트매출원가 제품매출원가(*) 상품매출원가 분양매출원가 합 계 (*) 당기에 사우스케이프 골프웨어 사업을 시작함에 따라 골프웨어 제품매출원가가 발생하였습니다. 24. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 대손상각비환입 잡비 합 계 25. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 재료비 재고자산의변동 종업원급여비용 복리후생비 감가상각비 투자부동산감가상각비 지급수수료 지급임차료 소모품비 세금과공과 수도광열비 광고선전비 전력비 수선비 차량유지비 외주가공비 대손상각비 환입 기타 합 계 (2) 종업원 급여 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여비용 퇴직급여 합 계 26. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 수수료수익 투자부동산처분이익 잡이익 합 계 기타비용 잡손실 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 수입배당금 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 합 계 금융비용 이자비용 합 계 28. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 재무상태표상 순확정급여부채 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: 급여의 지급 기말 금액 (3) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 임금상승률 (4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 ±1% 임금상승률 ±1% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의
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예상기여금은 없으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 10.15년(전기: 6.15년)입니 다. 29. 자본금과 잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,472,893주(전기: 23,472,893주)이며 1주당 액면금액은 10,000원입니다.(1) 당기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없으며 전기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주(천원) 주식발행초과금 합계 전기초 전기말 당기말 30. 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2020년 3월 27일). (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처리잉여금(결손금) 2. 순확정급여부채의 재측정요소 3. 당기순이익 Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 31. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 가감하는 당기법인세 총이연법인세 법인세비용(수익) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: - 전기법인세의 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 - 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이의 변동 - 기타 법인세비용(수익) (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익 확정급여채무 합계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 미인식 이연법인세 자산 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세부채 미수수익 임대보증금(현재가치평가) 토지압축기장충당금 기타 소 계 이연법인세자산 대손충당금 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 선수수익 확정급여채무 기타-자산 이월결손금 소 계 합 계 차감 : 미인식 이연법인세자산 차감 후 잔액 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세부채 미수수익 임대보증금(현재가치평가) 토지압축기장충당금 기타 소 계 이연법인세자산 대손충당금 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 선수수익 확정급여채무 기타-자산 이월결손금 소 계 합 계 차감 : 미인식 이연법인세자산 차감 후 잔액 (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있으며, 당기말 현재 양도소득세 이월과세 부분을 제외한 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 사유 양도소득세 이월과세 처분하지 않을 예정 (단위: 천원) 구분 당기말 사유 양도소득세 이월과세 처분하지 않을 예정 미사용결손금(*) 합병승계 사업(구, 한섬피앤디)의 미래과세소득 불확실
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32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어㈜(*) 제주밀레니엄스퀘어㈜(*) 한국패션유통물류㈜(*) 한국패션유통물류㈜(*) 대주주 대주주 (*) 대주주가 지배 또는 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(2) 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어(주) 이자수익 한국패션유통물류(주) 이자수익 (3) 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 기타 특수관계자 대주주 이자비용(*) 지급임차료 사용권자산의 취득 (*) 리스부채에서 발생한 이자비용이 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어(주) 단기대여금 투자전환사채(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 미수금 한국패션유통물류(주) 장기대여금(*) 단기대여금(*) 투자전환사채(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 미수수익 대주주 임차보증금 단기차입금 미지급금 리스부채 (*) 회사는 상기 대여금과 관련하여 한국패션유통물류(주)의 일부 용지를 신탁(2,3순위)받았으며, 약속어음공정증서를 담보로 제공받았습니다.(5) 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 대여 상환 평가 기말금액 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어(주) 대여금 투자전환사채 한국패션유통물류(주) 대여금 투자전환사채 (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 대여 평가 기말금액 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어(주) 대여금 투자전환사채 한국패션유통물류(주) 대여금 투자전환사채 출자금액 (6) 특수관계자에 대한 차입금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 차입액 상환액 기말금액 기타 특수관계자 대주주 단기차입금 리스부채 (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 차입액(*) 상환액 기말금액 기타 특수관계자 대주주 단기차입금 리스부채 (*) 리스부채 차입액에는 상각액 2,750천원(전기: 6,553천원)이 포함되어 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 퇴직급여 합 계 33. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 담보권자 투자부동산(토지와 건물) 임대보증금 코오롱글로벌㈜ 임대보증금 마이클코어스코리아유한회사 임대보증금 한평신용협동조합, 헤리티지산후조리원 임대보증금 ㈜한섬 임대보증금 채은미 임대보증금 라경수 임대보증금 에스엠엔터테인먼트 합 계 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 담보권자 투자부동산(토지와 건물) 임대보증금 코오롱글로벌㈜ 임대보증금 마이클코어스코리아유한회사 임대보증금 한평신용협동조합, 헤리티지산후조리원 임대보증금 ㈜한섬 임대보증금 채은미 임대보증금 라경수 임대보증금 에스엠엔터테인먼트 차입금 KEB하나은행(*) 합 계 (*) 부동산담보신탁계약에 의하여 KEB하나은행에 소유권 이전 등기가 되어 있습니다. (2) 당기말 현재 회사는 남해군 골프리조트 건설 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 9,703,768천원(전기말: 10,129,316천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 골프리조트 내에 위치한 지하수정의 소유권 확보와 관련하여 인근 마을에총 620백만원을 지급하는 약정을 체결하였으며, 보고기간 종료일 현재 동 약정에 따라 미지급한 금액을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (4) 회사는 현물출자로 양수받은 부동산에 대해 2013년 1월, 2016년 5월 및 2017년 6월에 각각 양도소득세 4,797백만원, 16,375백만원 및 5,454백만원을 이월과세 신청하였습니다.
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이와 관련된 조세특례제한법에 의하면 사업용 고정자산을 양수한 날로부터 5년 이내에 승계받은 사업을 폐지하거나 현물출자로 인해 주식을 취득한 자가 보유 지분의 50% 이상을 처분할 경우 양도소득세를 개인사업자가 부담하게 되나,이에 해당되지 않을 경우에는 법인이 부동산을 처분하는 사업연도에 개인사업자가 부담했어야 할 양도소득세 상당액을 법인세로 납부하게 됩니다. 따라서 2018년 중 회사의 납세의무가 성립된 5,272백만원(지방세 포함)은 부채(장기미지급금)로 계상하였으며, 아직 납세의무가 성립되지 않은 세금은 납세의무가 성립되는 해당연도에 부채로 계상할 예정입니다. (5) 자본적 지출 약정사항보고기간 종료일 현재 진행중인 골프리조트 건설과 관련된 계약상의 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유형자산 재고자산 합 계 (6) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 약정사항 당기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 KEB하나은행(*) 시설자금 차입약정 (*) 전기말 현재 차입약정과 관련하여 회사의 투자부동산이 부동산담보신탁계약이 체결되어 KEB하나은행에 소유권 이전 등기가 되어 있었으며, 당기 중 차입금 상환으로 소유권 이전 등기가 해소되었습니다. (7) 부동산 신탁계약회사는 KEB하나은행에 대한 차입금 40,000백만원과 관련하여 일부 투자부동산을 KEB하나은행에 신탁하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 당기 중 차입금 상환으로 신탁계약은 해지되었습니다. 구 분 내 용 신탁기간 2016년 1월 28일 ~ 2020년 5월 4일 수탁자(KEB하나은행)가 신탁부동산을 처분할 수 있는 경우 - 위탁자(회사)가 여신거래 약정 위반시- 위탁자(회사)가 신탁계약위반시- 경제사정의 변화 등 사유로 채권확보가 불가능하다고 판단시- 위탁자(회사)가 신탁부동산 관련 임대보증금 미반환시- 위탁자(회사)의 요구에 의해 신탁부동산 처분에 관한 계약 체결시 34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 조정 이자비용 퇴직급여 감가상각비 투자자산감가상각비 대손상각비 환입 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 임대료수익 배당금수익 이자수익 투자부동산처분이익 기타 매출채권의 감소(증가) 기타유동금융자산의 증가 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 기타유동금융부채의 증가 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동금융부채의 증가 퇴직금의 지급 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산에서 본계정대체 임대보증금의 유동성대체 단기대여금의 장기대여금대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 전기초 기타비현금거래 등 현금흐름 유동성대체 전기말 당기초 기타비현금거래 등 현금흐름 유동성대체 당기말 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 사우스케이프독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 사우스케이프의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ========================================== 주식회사 사우스케이프 대표이사 귀하 2021년 3월 19일 우리는 첨부된 주식회사
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사우스케이프의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 사우스케이프의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 첨부============================================ 주식회사 사우스케이프 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 사우스케이프 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및
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산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 창고(용인) 실사(입회)대상 제품, 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 09월 23일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2021년 03월 18일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 부동산 임대업 (1) 산업의 특성 등부동산 임대사업 부문은 세계경제상황 및 국내경제상황과 매우 밀접하게 관련되어 있으며, 건설 수요 등에 따라 크게 좌우될 수 있는 산업적 특성이 있을 뿐만 아니라, 전반적인 국내 경제의 버팀목으로 정부에 의한 국내경기조절적 수단으로 활용됨으로써 정부의 부동산 관련 정책 등에 의해 커다란 영향을 받고 있습니다.(2) 국내외 시장여건 등 최근 세계 부동산 시장은 각종 위기에도 불구하고 성장세를 유지했으며 올해에도 이 같은 추세가 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 호주 등은 유동성 공급을확대하는 추세이며 영국은 브렉시트의 영향으로 불확실성이 존재하지만 아직은 세계 금융의 중심지인 만큼 장기적으로는 큰 영향이 없을 것이란 분석입니다. 최근 국내 부동산 시장은 저성장 지속, 가계부채 증가, 주택 대출금리 인상 및 원리금상환 규제 등 거시 지표와 부동산공급 과잉으로 인한 미분양 증가 등을 고려 시 조정기를 맞이할 것으로 전망되지만 수익형부동산은 금리인상에도 불구하고 인기를 이어갈 것으로 예상됩니다. 당장 금리가 인상되더라도 이를 대체할 만한 뚜렷한 투자대상이 없기 때문에 여전히 투자수요가 일정부분 유지될것으로 예상됩니다. 다만, 그동안의 상승 폭이 크고 경기침체가 지속되어 수익률 하락은 불가피할 것으로 전망합니다. (3) 경쟁요소 및 회사의 현황부동산 임대사업과 관련하여 회사는 영업용 부동산의 효율적인 활용과 수익력 극대화를 위하여 임대와 관련된 계획, 관리, 보수 등 제반 활동을 체계적으로 운용하고 있으며, 각각의 활동과 관련된 통제활동을 효율적으로 운용할 수 있도록 제반 노력을 경주하고 있습니다. 나. 골프장리조트업 (1) 산업의 특성 등레저산업은 경제적 성장에 따른 부의 확대와 여가시간의 증가등에 따라 성장하는 대표적인 서비스산업으로 자본집약적이고 고용효과가 큰 산업입니다.골프리조트사업은 많은 자금이 필요하며 공사기간이 장기간인 점과 부지에 대한 인허가 및 사업승인등에 대한 각종규정 등으로 시장진입장벽이 매우 높다는 특징이 있습니다.(2) 국내외 시장여건 등수요측면에서 경기 침체로 인해 전체 골프인구 증가율이 감소 추세에 있습니다. 한국골프시장은 1980년대 이후 꾸준히 증가였으나 경제위기와 함께 2010년 이후 성장세가 감소하고 있습니다. 공급측면에서는 골프장은 공급과잉에 직면해 있습니다. 골프장 수는 2005년 224여개에서 2016년 486개로 2배 이상 증가하였습니다. 이는 홀 당 이용객수와 영업이익률이 하락으로 이어져 회원제 골프장은 인수합병, 경영합리화, 대중 골프장으로 전환하는 구조적인 변화를 가져왔습니다.(3) 경쟁요소 및 회사의 현황현재 국내 골프장은 회원제에서 퍼블릭 골프장으로 전환이 계속 되고 있으며, 골프인구는 감소추세로 경쟁이 치열해지고 수익구조가 악화될 것으로 전망됩니다. 당사 역시 퍼블릭 골프장이긴 하나, 2020년 1월에 발표된 미국 골프 다이제스트
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II. 일시적차이(이연법인세) III. 미사용세무상결손금및세액공제 세무상결손금 세액공제 소 계 Ⅳ.이연법인세자산(부채) (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 세무상결손금 미사용세액공제 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 3년 초과 주당손익 당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.1) 유통보통주식수 (당기) (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통발행주식수 무상증자(주1) 유통발행주식수 합계 일수 적수 기 초 무상증자 합 계 (주1) 당기 중 무상증자의 실시(1:1)로 인한 효과를 비교표시되는 전기 보고기간초에 실시된 것으로간주하여 전기 가중평균유통보통주식수를 비례적으로 조정하여 주당순손실을 재산정하였습니다. 가중평균유통보통주식수 : (전기) (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통발행주식수 무상증자(주1) 유통발행주식수 합계 일수 적수 기 초 주식선택권 행사 유상증자 주식선택권 행사 합 계 (주1) 당기 중 무상증자의 실시(1:1)로 인한 효과를 비교표시되는 전기 보고기간초에 실시된 것으로간주하여 전기 가중평균유통보통주식수를 비례적으로 조정하여 주당순손실을 재산정하였습니다. 가중평균유통보통주식수 : (2) 기본주당순손익 및 희석주당순손익 (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 (841)원/주 (918)원/주 희석주당순손실(*) (841)원/주 (918)원/주 (주1) 당기 희석주당순손실은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인해 기본주당손손실과 동일합니다. 32. 사업부문별 정보 (1) 당사는 헬스케어 솔루션사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 매출별 사업부의 성격이 동일하여 영업부문별로 구분을 하고 있지 않습니다. (2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 A사 영업활동현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용(수익) 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 주식보상비용 지분법손실 파생상품부채평가손실 유형자산처분손실 투자자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 파생상품부채평가이익 지분법투자주식처분이익 이자수익 이자비용 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수수익 미수금 선급금 선급비용 부가세대급금 재고자산 미지급금 예수금 이연수익 미지급비용 합 계 (3) 당기 및 전기의 비현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주식선택권의 행사 사용권자산의 인식 유동리스부채의 인식 비유동리스부채의 인식 당기 처분한 사용권자산 지분법투자주식 자본변동 관계기업투자주식 계정대체 유동성장기차입금의 대체 무상증자 특수 관계자 에 대한 공시사항 (1) 당기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관 계 김 윤 근 외 주요 경영진 (주)우리바이옴 관계기업 (주)엠디엡투스 관계기업 (주)엠디찬 기 타 마그나4호 빛가람펀드 기 타(주1) 서울투자성장산업벤처조합 기 타(주1) 서울투자특허벤처투자조합 기 타(주1) 하나금융투자 기 타(주1) (주1) 전환사채 인수자로 이사 선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적 영향력을 행사할 수있으므로 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 특수관계자 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자 명 당 기 전 기 내 역 관계기업 (주)엠디찬(주1) 임대료수입 외주용역비 (주1) 전기 중 지분법적용투자주식을 전액 처분하였습니다. (3) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 비 고 주요경영진
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급여,연구수당 등 상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사 및 감사로 구성되어 있습니다. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 제품 원재료등 사용액 종업원급여 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 경상연구개발비 교제연구비 주식보상비용 기타 합 계 위험관리 목적 및 정책 (1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 환위험회사의 대부분의 거래는 원화로 이루어집니다. 따라서 회사는 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니 다 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년~3년 3년초과 합 계 기타지급채무 기타금융부채 전환사채(제1회) 전환사채(제2회) 전환사채(제3회) 파생상품부채 유동성리스부채 비유동성리스부채 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년~3년 3년초과 합 계 기타지급채무 기타금융부채 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채(제1회) 전환사채(제2회) 전환사채(제3회) 파생상품부채 유동성리스부채 비유동성리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 신 용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융 기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은
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제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타수취채권 장단기금융상품 기타금융자산 합 계 이자 율위험관리회사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 37. 재무활동에서 생기는 부채의 변동재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 신규리스 이자지급 손익 당기말 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 (전기) (단위: 원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 유동성대체 전환사채의 파생상품요소 신규리스 이자지급 손익 당기말 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 38. 경영상의 주요계약(1) 라이선스아웃 계약보 고기간말 현재 당사가 체결 중인 라이선스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 진행단계 한국콜마홀딩스(주) 아시아 총 59개국 계약기술과 관련된 특허가 만료되거나 제너릭 제품이 출시되는 시점 중 먼저 도래하는 시점 (1) 계약금: 2,000,000,000원(2) 중도기술료(가) 임상개발 마일스톤: 각 임상단계별 지급(나) 허가마일스톤: 국가별 최초 허가 및 추가 적응증 최초 허가시 지급(3) 경상기술료 및 매출 달성에 따른 기술료(가) 결상기술료: 전년도 순매출 금액에 따라 정해지는 경상기술료율에 따른 경상기술료를 계약기간동안 매년 정산 지급(나) 매출 달성에 따른 기술료: 특정 매출액 조건 달성시 지급(4) Sub-license에 따른 수익배분 전임상 39. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 회사의 재무제 표는 이사회의 승인에 의하여 사실상 확정되며, 주주총회에 제출할 재무제표는 이사회에서 2021년 3월 15일 확정 후 2021년 3월 30일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 40. 보고기간 후 사건 회사는 재무상태표일 이후인 2021년 3월 17일에 보통주식 747,462주, 상환전환우선주 649,474주를 신주 발행하였습니다. 이러한 신주발행 내역은 다음과 같으며 당사의 자본금은 378,731,000원 주식발행초과금은 20,506,706,580원이 증가하였습니 다. 구 분 보통주식 우선주식 계 주당액면가액 주당 발행가액 발행주식수 발행가액 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)엠디헬스케어 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분
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내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 원재료 등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 현금시재 등 금융자산 시재 확인 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 12월 04일 감사, 회계담당자 서면보고 독립성, 감사위험평가,감사계획, 시기 2021년 03월 22일 감사, 회계담당자 서면보고 재무제표감사와 관련된 감사인의 책임, 감사결과 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당 사는 5개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 당사 각 사업부문은 다음과 같은 서비스를 제공합니다. ▣ 인프라 사업부문 도로, 교량, 철도, 지하철, 지하공간, 터널, 항만, 환경/상하수도/댐, 단지/택지 건설 등 ▣ 건축주택 사업부문 아파트, 오피스텔, 업무/상업시설, 관공서 건설 등 ▣ 플랜트 사업부문 Oil Gas Upstream, Refinery, Petrochemical, Oil Sands, 가스 복합화력 발전소, 신재생에너지 발전소, 반도체공장 건설 등 ▣ 신에너지솔루션 사업부문 수소/연료전지, 재생에너지 발전 (태양광, 풍력), LNG 복합화력 발전, LNG/Oil 수입 터미널 건설 등 ▣ 친환경솔루션 사업부문 3R (Reduce : 소각·매립, Reuse : 수처리, Recycle : Wasted Material) 중심의 ‘Waste to Resource’ 사업 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 2020년 인프라 건축주택 플랜트 기타 계 매출액 매출총이익 자산 ※ 기타는 상품매출과 임대수입을 말함 ※ 플 랜트는 플랜트사업부문과 신에너지솔루션 사업부문, 친환경솔루션 사업부문의 합계임 나. 사업부문별 현황 ▣ 인프라 사업부문 『산업의 특성』 인프라 사업은 공공부문(정부, 지방자치단체, 공기업 등) 발주 또는 민간투자 및 개발사업 추진을 통해 도로, 철도, 지하철, 항만, 수자원, 산업단지 조성 등 사회간접자본시설을 주로 건설하며, 국가의 거시 경제 정책에 민감하게 영향을 받는 산업입니다. 『산업의 성장성』 국가경제가 발전하기 위하여 사회간접자본의 확보는 필수입니다. 정부는 사회간접자본시설을 확충함과 동시에 고용 창출을 통하여 경제위기를 극복하려 노력 중입니다. 『경기변동의 특성』 공공사업 발주는 정부의 경기조절 수단으로 사용되는 측면이 강하기 때문에 경기호황 시점에서 물량이 감소하고, 경기불황 시점에서 물량이 증가합니다. 이에 비해 수익성 확보가 중요한 민자사업의 경우에는 경기호황 시점에서 물량이 증가하고 경기불황 시점에서 물량이 감소합니다. 『국내외 시장여건』 국내 인프라 시장은 신규 발주 보다는 노후 인프라 증대에 따른 유지·보수 관점의 예산편성과 발주가 예상됩니다. 또한, 정부 및 자치단체가 단독 발주하는 사업보다 민간 자본이 참여하는 민자사업의 비중은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 해외시장은 중동과 아시아 지역의 신흥국 뿐 아니라, 유럽에서도 다양한 방식의 인프라 건설 수요가 증가하고 있어 국내 건설사의 해외진출에 유리한 환경이 조성될 것으로 전망됩니다. 『경쟁우위요소』 인프라 부문은 공공일반, 민간투자 등 국내 사업분야에서 안정된 성장을 바탕으로 해외 사업분야로 사업 포트폴리오를 확대하여 중·장기적 성장 기반을 구축했습니다. 다양한 공종의 프로젝트를 성공적으로 수행하며 입증한 탁월한 기술력과 시공 역량을 바탕으로 국내 인프라 사업의 Top-tier 입지를 다지고 있습니다. 국내외 터널과 지하공간 사업에서 축적한 프로젝트 수행 경쟁력을 밑거름 삼아 단순 EPC 사업 중심에서 개발사업 비중을 확대하는 방향으로 포트폴리오를 재편 중에 있으며, 더 나아가 친환경 사업분야로의 Biz. 영역 확장 및 Value-up을 적극적으로 추진하여 친환경 Developer로서 자리매김할 계획입니다. ▣ 건축주택 사업부문 『산업의 특성』 건축주택 사업의 주요 상품인 아파트, 상업시설, 업무용 건축물 등은 민간수요에 의존하므로 가계의 자금 조달 여력, 부동산 시장 상황, 정부의 부동산 정책 등에 직접 영향을 받습니다. 『산업의 성장성』 주택보급률 상승에 따라 과거와 같은 주택시장의 급격한 성장을 기대하기 어려우나, 인구구조 및 환경 변화에 따라 공간을 보다 효율적으로 활용하기 위한 신규 건축, 기존 건축물의 재건축 및 친환경 건축 수요는 늘어나고 있습니다. 『경기변동의 특성』 가계와 기업의 주거/상가/업무용 등 건축주택 수요는 일반적으로 경제가 호황일 때 증가하나, 불황일 때 금융비용 부담 증가 등의 요인으로 인하여 감소합니다. 『국내외 시장여건』 국내
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시장은 도시정비, 재건축 및 민간 시장을 중심으로 성장하고 있습니다. 『경쟁우위요소』 건축주택 사업부문은 건축미학 개념을 도입한'SK VIEW'아파트를 통해 고객에게 다양하고 보다 나은 주거공간을 제공하기 위해 계속 노력하고 있습니다. 쾌적하고 창조적인 사무공간을 갖춘 지식산업센터, 고품격 문화 상업시설, 리모델링 등 기능과 미학이 조화된 독창적인 건축물을 선보이고 있으며, 특히 친환경, 에너지 절감, Smart IT 등 다양한 기술을 적용한 건축물을 시공하고 있습니다. ▣ 플랜트 사업부문 『산업의 특성』 화공플랜트 사업은 산유국 국영석유회사(NOC) 및 국제석유회사(IOC)가 발주하는 정유, 석유화학 및 가스 플랜트 등을 건설하며, 이는 유가 전망에 크게 영향을 받습니다. 산업플랜트 사업은 반도체, 배터리 제조/판매 사업자가 발주하는 제품 생산공장 등을 건설하며, 시장규모와 시황에 따른 발주처의 설비투자 규모에 큰 영향을 받습니다. 『산업의 성장성』 화공플랜트 산업은 인구가 증가하고 경제가 성장할수록 에너지원인 원유 및 석유제품의 수요가 증가하나 각국의 친환경 정책과 탈석유 흐름의 가속화로 장기 수요 감소가 불가피할 것으로 예상됩니다. 산업플랜트 산업은 4차 산업혁명에 따른 Big Data, AI, 5G 산업의 확장과 글로벌 자동차 시장이 친환경 전기차 시대로 전환됨에 따라 관련 산업설비의 발주도 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 『경기변동의 특성』 산업별 경기 상승 국면에는 늘어나는 제품의 수요와 투자 지출을 뒷받침하기 위한 플랜트와 생산공장의 건설 발주가 증가하지만, 경기 하강 국면에는 대규모 투자를 집행하기 어려우므로 발주가 감소하는 양상입니다. 『국내외 시장여건』 국내외 화공플랜트 시장은 최근 에너지 가격의 하향 안정화 및 COVID-19로 인한 경제활동 둔화와 대규모 설비 투자에 대한 공급 과잉 현상으로 단기적인 시장 둔화가 불가피한 상황입니다. 이에 반해 국내외 산업플랜트 시장은 4차 산업혁명의 신기술 상용화에 따른 반도체 수요 증가와 전기차 대중화에 따른 전기차 배터리 시장의 높은 성장세로 대규모 설비투자가 지속될 것으로 전망합니다. 『경쟁우위요소』 플랜트 사업부문은 프로젝트 개발부터 마케팅, 설계, 조달, 시공, 프로젝트 관리 등 모든 Project Life Cycle 분야에서 수십 년간의 경험을 토대로 Global Top Tier 수준의 역량을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 국내 뿐만 아니라 미주, 유럽, 중동, 아시아 등 세계 도처에서 유수의 고객들과 Project를 수행하고 있습니다. 상품 측면에서는 정유, 석유화학, 가스, 오일샌드 등 전통적인 플랜트 사업에서부터 첨단산업인 반도체 및 전기차 배터리 분야에 이르기까지 포트폴리오를 지속적으로 확대하고 이를 성공적으로 수행할 수 있는 차별화된 경쟁력을 확보하였습니다. 초대형 반도체 FAB 설비 프로젝트 수행 경험을 바탕으로 산업플랜트 전반에 걸친 경쟁우위 요소를 빠르게 축적하고 있습니다. 특히, 복합구조를 활용한 미진동 방진성 확보 및 복층 동시시공을 통한 초급속 시공공법 등은 대내외적으로 그 기술력을 인정받았습니다. 또한 BIM(Building Information Modeling)을 전면 도입하고 Smart Work Platform을 통한 일하는 방식의 변화를 추진하고 있으며, Digital Transformation 기술을 발굴/적용하여 고객 만족을 극대화하고자 끊임없는 혁신의 노력을 기울이고 있습니다. ▣ 신에너지솔루션 사업부문 『산업의 특성』 신에너지솔루션 사업부문은 산업의 원동력이 되는 전기를 생산하는 발전 분야와 새로운 에너지 캐리어로 떠오른 수소사업 분야를 대상으로 하고 있습니다. 정부의 전력수요 예측 및 전력설비 구축 계획과 이에 따른 정부, 공기업 및 민간 발전사업자의 사업 추진 현황에 영향을 받으며, 최근에는 전 세계적인 기후변화 대응 움직임의 영향도 미치고 있습니다. 『산업의 성장성』 인구 규모와 경제의 성장, 그리고 디지털화에 따라 전력 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 온실가스 감축을 위한 정부의
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에너지 정책 변화까지 더하여 신재생에너지 분야의 빠른 성장이 전망되며, 특히 수소/연료전지 시장의 급격한 확장이 예상됩니다. 더불어 에너지를 효율적으로 사용하기 위한 에너지관리시스템, VPP(가상 발전소) 등 혁신 기술을 위한 투자 또한 이루어질 것으로 기대됩니다. 『경기변동의 특성』 정부의 에너지 기본 계획을 근간으로 한 수요 예측과 이에 따른 설비 계획이 수립/실행되므로, 정부의 정책 및 제도 변화에 민감합니다. 또한 경기의 상승과 하락에 따라 에너지의 수요가 영향을 받으므로 전체적인 경기의 흐름에도 투자 및 사업 추진 측면에서 영향을 받습니다. 『국내외 시장여건』 전 세계적인 기후변화 대응 움직임에 따라 친환경/신재생에너지가 주목받고 있습니다. 특히 우리나라를 포함한 미국, 중국 등 주요 국가들의 탄소중립 선언과 글로벌기업들의 RE100 선언으로 그 추진 속도가 촉진되고, 투자 또한 가속화되고 있습니다. 점차 온실가스 배출이 많은 기존 에너지원은 지속적으로 축소되며, 신재생에너지 중심의 신규 발전원 구축 및 기존 발전원 교체 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 『경쟁우위요소』 신에너지솔루션 사업부문은 탄소중립 사회로의 전환을 위한 선구자로써 연료전지, 태양광, 풍력 등 신재생에너지 발전뿐만 아니라, 청정 LNG발전 분야에서 다양한 경험과 노하우를 보유하고 있습니다. 고효율 친환경 연료전지 (SOFC) 기술을 보유한 美 블룸에너지(Bloom Energy)와 전략적으로 협력하여 국내 연료전지 발전 설치/개발 사업을 완벽하게 수행하고 있습니다. 나아가 연료전지 국산화를 위해 합작법인 ‘블룸SK퓨얼셀’을 경북 구미에 설립하고 생산공장 가동을 개시하였습니다. 국내 최초 RE100 발전소 운영모델 사업인 ‘창원 에너지 자급자족형 인프라 구축 사업’을 확보하였고, 미국 데이터센터 업체인 에퀴닉스(Equinix)의 연료전지 개발사업을 확보하여 글로벌 시장으로 진출하였습니다. 국내 부유식 해상풍력 사업 추진을 위해 그린인베스트먼트그룹(GIG), 토탈(Total) 등 글로벌 전문 디벨로퍼, 국내 설계/제작/시공사와 OTO(One-Team Operation) 협약을 체결하였습니다. 국내 기업의 RE100 이행을 위한 태양광 Aggregation 사업을 추진 등 태양광과 해상풍력 중심으로 신재생에너지 자산을 확보하고 있습니다. 국내 최고 수준의 프로젝트 수행경험을 통해 구축한 스마트/디지털 설계역량, 모듈화 솔루션과 고도화된 안전 관리 체계를 바탕으로 여주, 이천, 청주 등 LNG발전 프로젝트와 보령, 울산 LNG 수입 터미널 프로젝트를 수행하고 있습니다. ▣ 친환경솔루션 사업부문 『산업의 특성』 환경 산업은 크게 폐기물 처리, 수처리, 대기/토양 관리 등 기타 환경 사업으로 구성되어 있습니다. 환경 문제의 심각화로 ESG 실현 등 사회적 요구가 증대되고 있으며, 이에 따라 친환경 시장에 대한 관심도 함께 높아지고 있습니다. 『산업의 성장성』 세계 각국이 정책·기술 관점에서 환경 문제에 적극적 대응하고 있으나 폐기물 발생량과 물 사용의 지속적 증가로 글로벌 환경문제가 더욱 심화되고 있는 상황입니다. 이에 폐기물 발생 억제 및 자원순환 환경 문제 해결 방식의 중요성이 높아 지고 있으나, 이러한 폐기물 정책에도 불구하고 국내시장은 지속하여 수요-공급 불균형 현상이 발생하고 있으며, 해외 시장은 Open Dumping 비중이 높은 개도국 및 아시아 중심 폐기물 발생 증가폭이 두드러지고 있습니다. 『경기변동의 특성』 경기 상승 국면에는 폐기물 발생량 증가로 매출 및 수익 안정성과 지속적 단가 상승이 가능하며, 경기 하강 국면에도 처리시설 공급제한에 따른 수요-공급 불균형으로 단가 인하 압력이 낮아 안정적 매출 및 수익을 확보할 수 있습니다. 『국내외 시장여건』 환경문제 심화에 따라 국내외 친환경 시장은 상위 업체를 중심으로 하여 빠르게 변화하고 있습니다. 이에 시장에서 선제적 사업 기회를 확보하기 위해서는 무엇보다 공격적인 투자와 혁신적 기술 확보가 필요한 상황입니다. 『경쟁우위요소』 친환경 사업 강화를 위한 전담 사업 부문 신설하고
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환경 변화에 따른 고객의 Pain Point 해결할 수 있는 다각적 사업 모델을 검토·발굴하였습니다. EMC를 인수하여 소각·매립·수처리 중심의 사업 구조를 구축하였으며, 관계사 연계 사업을 검토하고 환경분야 사업권 인수 추진을 통해 Biz. Model을 강화하고자 합니다. 또한 차별화된 혁신 기술을 통해 기존 단순 처리 기술을 보유한 영세업체 위주의 국내 환경 시장을 선진화하고, 이를 기반 Financial Society와의 One Team Operation을 통해 해외 시장으로도 진출하고자 합니다. 특히 도시화 및 인구증가로 폐기물 양이 급속하게 증가하고 있는 동남아 시장에 우선 진입하고자 하며, 현지 기업과의 상생을 통해 성공적인 현지화 전략을 수행하여 Global 진출을 가속화해 나아갈 것입니다. 2. 주요 제품, 서비스에 관한 사항 회사는 도로, 고속철도, 지하저장공간 등의 사회간접자본(SOC) 건설의 인프라사업과 아파트, 주상복합, 오피스 등의 건축사업 및 산업설비, 발전시설, 정유/석유화학 등의 플랜트사업과 국내/해외에서의 부동산 개발사업을 수행하고 있습니다. 또한 종속회사등을 통해 친환경사업, 부동산임대, 투자부동산의 매각 등의 사업을 영위하고 있습니다. 각 제품별(공종별) 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제품별 매출액 비율 인프라사업 (도로, 항만, 교량, 고속철도, GSUC 등) 건축주택사업 (상업용, 업무용, 주거용, 공장 건물 등) 플랜트 (정유, 석유화학, LNG, 플랜트 등) 기타 (부동산 임대업 등) 합계 ※ 기타는 상품매출과 임대수입을 말함 ※ 플 랜트는 플랜트사업부문과 신에너지솔루션 사업부문, 친환경솔루션 사업부문의 합계임 3. 주요원재료에 관한 사항 가. 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 주요자재 구체적 용도 매입액 비율 주요매입처 특수관계여부 레미콘 건설용자재 한일시멘트, 유진기업 外 해당사항 없음 철 근 건설용자재 환영철강, 동국제강 外 해당사항 없음 시멘트 건설용자재 준영시멘트, 한일건재 外 해당사항 없음 PHC파일 건설용자재 삼일씨엔에스, 아주산업 外 해당사항 없음 토건 기타 건설용자재 엘에스일렉트릭, 에어테크엔지니어링 外 해당사항 없음 플랜트 기자재 건설용자재 해당사항 없음 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 2020년 2019년 2018년 비고 ㉠ 레미콘 ㎥ 당 ㉡ 철 근 Ton 당 ㉢ 시멘트 Ton 당 ㉣ PHC파일 Ton 당 ※ ㉠. 레미콘 : 전기와 동일한 수준입니다. ㉡. 철근 : 철근기준가격은 원자재가격 하락 및 수요 감소로 전기대비 인하되었습니다. ㉢. 시멘트 : 전기와 동일한 수중입니다. ㉣. PHC파일 : PHC 파일가격은 수요 감소로 전기대비 인하되었습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산설비 현황 등 (자산항목 : 토지) (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 구분 (㎡,수량) 기초 장부가액 당기 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 등기 용인시 양지리 등기 군산시 연도리 등기 이천시 단천리 등기 화성시 음양리 일부 매각 등기 오산시 벌음동 등기 울주군 진하리 등기 종로구 관훈동 등기 권선구 평동 추가 취득 등기 강남구 개포동 전체 매각 등기 울진군 나곡리 일부 매각 등기 서귀포시 상천리 등기 안산시 상록구 등기 부산시 동래구 등기 부산시 해운대구 등기 부산시 동래구(임대) 일부 매각 등기 서울시 구로구 일부 매각 등기 인천시 남구 전체 매각 등기 광주시 서구 등기 성남시 분당구 합계 나. 영업용 부동산의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 취득가액 장부가액 공시지가 비고 용 지 문래동 6가 19 2020년 5월 29일 공시지가 기준 성수동 2가 280 외 8필지 항동 산 51-1 일원 합 계 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 매출유형 매출 제59기 제58기 제57기 인프라 용역 수출 내수 합계 건축주택 용역 수출 내수 합계 플랜트 용역 수출 내수 합계 기타 상품, 제품,용역 등 수출 내수 합계 합계 상품, 제품,용역 등
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수출 내수 합계 ※ 기타는 상품매출과 임대수입을 말함 ※ 플 랜트는 플랜트사업부문과 신에너지솔루션 사업부문, 친환경솔루션 사업부문의 합계임 6. 수주에 관한 사항 1) 인프라 사업부문 국내외 시장 환경을 고려하여 신규사업 참여는 선택과 집중 전략 추진을 통해 최소화하고 현재 수행 중인 사업의Q/SHE(Quality, Safety-Health-Environment) 관리 및 Operation Excellency 강화에 집중하여 경영 성과 창출에 주력할 것입니다. 국내시장은 선별적 프로젝트 참여를 통해 사전 Risk Hedging과 수익성을 확보하고, 해외시장은 시장 안정성이 확보된 선진국의 PPP(민관협력사업, Public Private Partnership) 프로젝트 중심으로 참여할 계획입니다. 아울러 친환경 사업분야에서 도약할 수 있는 기반을 확보하기 위해 관련 사업 발굴을 적극 추진하겠습니다. 2) 건축주택 사업부문 정부정책 및 시장변화에 따른 수주 전략 및 실행으로 Back-log 건전성을 유지하고, 금융구조화 모델 도입 및 개발파트너/투자자 등 각 외부 전문가들이 참여하는 플랫폼을 가동하여 새로운 비즈니스 모델을 통한 수익의 다각화를 추진하고 있습니다. 3) 플랜트 사업부문 산업 분야별 시황에 따른 고객의 투자 동향을 면밀히 조망하고 고객의 Needs에 신속하고 유연하게 대응하고 있습니다. 사업 초기 단계부터 Pre-construction을 통해 고객과 One Team Operation을 구현하여 고객이 겪을 불편함과 리스크를 사전에 해결함으로써 차별적인 솔루션을 제공하고 있습니다. 아울러 국내외 에너지 패러다임의 변화로 신규 수요가 예상되는 수소 등 친환경 분야에서의 미래 성장 동력 확보를 추진하고 있습니다. 친환경 미래 산업의 Technical Solution Provider로서 New Biz. Model 발굴을 통해 고객이 필요로 하는 Value Chain으로 사업을 확장하여 중장기 성장 기반을 강화할 것입니다. 4) 신에너지솔루션 사업부문 글로벌 주요 경제대국들이 앞다투어 탄소배출 제로를 선언하고 행동으로 옮겨가고 있습니다. 친환경·청정에너지 산업에 대규모 투자가 예상되고, 경제적인 그린수소 생산, 재생에너지 발전효율 향상 등 혁신적인 기술이 개발되고 새로운 사업모델도 등장하고 있습니다. 연료전지는 국내 및 아시아 독점 공급권(판권)을 토대로 생산·제조 국산화를 가속화할 것입니다. 연료전지를 활용한 다양한 응용기술과 사업모델 개발도 속도를 내고 있습니다. 미국에서는 분산발전 사업자로 성장할 것입니다. 수소 경제의 핵심인 수전해 기술을 기반으로 수소 생산과 활용 사업도 진행하고 있습니다. 특히, 환경기업과 협업을 통해 소각장의 폐열을 활용하여 더 경제적인 수소를 생산하고자 합니다. 국내외 재생에너지 생태계 플랫폼과 협업하며 태양광과 부유식 해상풍력 사업을 가시화하고 RE100과 탄소제로 자산을 확보하며 미래성장 동력으로 만들어 나가고자 합니다. 5) 친환경솔루션 사업부문 과감한 투자를 통하여 보다 빠르게 환경 사업을 확대해 나아갈 것입니다. 국내외 M Bolt on 전략 실행을 통해 시장에서 인정받을 수준의 Market Share를 확보하고 기술/금융 기반의 신규사업 개발을 통하여 Biz Model을 강화해 나아갈 것입니다. Biz Portfolio의 확대를 위해 친환경 Deal을 지속 발굴 및 신규 사업을 확보하고자 합니다. 그룹의 환경 Issue 해결하기 위해 관계사와 연계한 Recycle 사업 진출을 추진하고 있으며, DT와 친환경 기술을 활용한 산업단지 자체 개발 사업을 통해 Build Produce와 Waste Mgmt.를 연결하는 스마트·친환경 산단을 만들어 갈 것입니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 공사명 착공 준공 기본도급액 완성공사액 계약잔액 관급(국내) 국토교통부 수도권 광역급행철도 A노선 민간투자사업 한국철도시설공단 동 탄~인덕원 복선전철 제 1공구 및 월곶~판교 복선전철 제 8공구 한국남부발전 영월 연료전지 1단계 발전사업 한국도로공사 성남구리건설사업단 고속국도 제29호선
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안성-성남간 건설공사(제 2공구) 동해지방해양수산청 동해항 3단계 방파호안(2공구) 서울특별시 동부간선도로(창동-상계구간) 지하차도 건설공사 한국수자원공사 시화MTV 중1-117호선(서해안 우회도로) 건설공사 한국철도시설공단 이천-문경 철도건설사업 제8공구 건설공사(T/K) 조달청 한림-생림간 도로 건설공사(대안) 한국석유공사 울산비축기지 지하화 건설공사 한국도로공사 경부선 기흥나들목 개량공사 새만금개발청 새만금 남북도로 건설공사 1단계(4공구) 부산교통공사 부산도시철도(사상-하단) 1공구 건설공사(T/K) 기타 관급(국내)소계 민간(국내) 에스케이하이닉스(주) 스마트에너지센터 건설 Project (이천) 용인일반산업단지(주) 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 에스케이하이닉스(주) 스마트에너지센터 건설 Project (청주) 에스케이 이엔에스 주식회사 여주 천연가스발전소 건설공사 디에스네트웍스(주) 루원시티 2차 SK Leaders' VIEW 고성그린파워 주식회사 고성 하이 화력 건설공사 부곡가구역 주택재개발정비사업 부곡가구역 재개발정비사업 울산GPS(주) 광안2구역 주택재개발 정비사업 조합 부산 광안2구역 주택재개발 정비사업 능곡2재정비촉진지구주택재개발정비사업조합 능곡 2구역 주택재개발사업 학익1구역주택재개발정비사업조합 학익1구역 주택재개발정비사업 현대백조주택재건축정비사업조합 대구 현대백조 주택재건축정비사업조합 디에스루원피에프브이 루원시티 SK Leaders VIEW 기타 민간(국내)소계 국내 소계 국내 소계 해외 SKBA JZR TP JGSK KNPC CFP 기타 해외 소계 해외 소계 합계 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 가. 환리스크 관리 목적 당사는 경영활동에 따른 외환 및 외화표시자산, 부채의 적정한 관리를 통해 재무적 건전성을 증진함을 목적으로 환리스크 관리시스템을 운영하고 있습니다. 특히 당사는 장기간에 걸친 사업에서 현금흐름이 발생하므로 환율변동에 따른 수익잠식위험이 크기 때문에 이를 최소화 하는 것이 환리스크 관리의 주 목적입니다. 나. 위험관리방식 당사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 대내적으로 발주처로부터의 수령통화와 구매결제통화를 일치시켜 환익스포저를 줄이는 것을 우선으로 하고 최소의 비용으로 환리스크를 헤지 하기 위해 대외적으로 통화선도를 이용하고 있습니다. 또한 외환관리규정 제정 및 환리스크 관리를 위한 주관부서를 두어 운영하고 있습니다. (외환관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래원칙을 사규로 명문화 하여 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 헤지를 위한 거래가 아닌 투기거래를 원칙적으로 금지하며, ② 외환 수취 및 지불을 일치시키는 것을 최우선으로 하되 잔여분에 대해 금융기관의 헤지 상품을 활용하여 환위험을 경감하며, ③ 환관리를 효율적이며 안전하게 하기 위해 권한 및 기능에 따라 조직을 나누어 운영 하는 것입니다. (위험관리조직) 당사는 환위험 관리조직을 환위험 관리위원회, Front Office 및 Back Office로 나누어 운영하고 있습니다. 환위험 관리위원회는 효과적인 환위험 관리업무의 수행과 외환 운영에 대한 정책 결정을 위한 기구로서 매 분기마다 정기 회의를 개최하여 ① 환위험 관리 실적 검토, ② 외환시장 상황 진단, ③ 환위험 관리 한도 설정, ④ 환위험 관리 계획을 수립하여 심의, 의결합니다. 환위험 관리 주관부서는 ① 현물, 선물 및 환위험 헤지 거래 등의 외환 거래, ② 프로젝트 별 환위험 헤지 전략 수립 및 실행, ③ 외환시장 동향 파악 및 환율 동향 분석 등의 업무를 수행합니다. 또한 RM부서는 환위험 관리 주관부서의 헤지 거래 및 전사 환리스크 운영을 지속적으로 모니터링 하는 업무를 수행합니다. (계약을 통한 환익스포져 축소) 우선적으로 환변동에 따른 손실 또는 이익을 발주처가 보상 또는 회수함으로써 계약시점 환율로 발주처가 환율을 고정해주는 환 보전 계약 및 원가 투입 통화와 기성청구 통화를 일치시키는 다중 통화 계약을 맺음으로써 환리스크를 계약시점부터 헤지 할 수 있도록 노력하고
에스케이에코플랜트 — 사업보고서 (2020.12)

있습니다. 발주처와의 환 보전 계약 및 다중통화 계약이 이루어지지 않을 경우에는 자재 구매업체와의 계약을 기성청구통화로 전환시켜 환익스포져를 최소화 합니다. (환헤지 상품) 당사는 입찰기간 동안의 환율 변동에 따른 잠재적인 환리스크 및 계약 시점과 기성 수취 시점의 차이로 인한 환리스크를 관리하고자 통화선도 거래를 이용하여 환리스크를 관리하고 있습니다. 다. 환관리관련 추진사항 현재 당사는 상기의 환위험 관리 현황에서와 같이 규정 및 조직, 환리스크 헤지 방법을 완비하고 보다 향상된 환리스크 관리를 위하여 조직 및 프로세스 개선 작업을 완료하였고 이후 전문가 영입 및 전산화 시스템 도입으로 보완작업을 마무리 하였습니다. 8. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약현황 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도를 체결하고 있습니다. 당기 말 현재 파생상품 계약현황 내용은 다음과 같습니다. 거래 구분 계약일 만기일 매도 금액 매입 금액 통화선도 공정가액위험회피 USD 35.7 현금흐름위험회피 EUR 0.5 KWD 4.2 PLN 10.6 USD 18.7 EUR 147.9 KRW 8,991 PLN 1.9 SGD 5.1 USD 116.6 매매목적 GBP 3.3 HKD 42.6 KWD 0.04 USD 95.7 CHF 0.2 EUR 125.5 JPY 123 USD 247.5 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 (단위 : 백만원) 거래 구분 파생상품거래손익 파생상품평가손익 확정계약평가손익 기타포괄손익 통화선도 공정가액헤지회계 현금흐름위험회피 매매목적 합계 다. 기타 옵션계약 관련 사항 ① 사업명 : 06김해하수관거 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약 거래상대방 한국비티엘일호투융자회사 계약일 만기일 2031.10.20(사업기간 종료일) 계약체결목적 2006년도 김해시하수관거정비사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 건설출자자는 재무출자자의 납입자본금 전액을 상환받지 못하는 경우 자금을 제공하기로 함 조건 실시협약 중도해지로 인한 실시협약 종료시 재무출자자 납입자본금 50% 손실부담 옵션계약 부담 금액 총부담액 6,630백만원 중 부족액 50% 부담시 당사 지분 해당액은 2,321백만원 (재무출자자 제외 지분 18%중 당사 12.6%→건설출자자 중 당사 지분율 70%) ② 사업명 : 06울산하수관거 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약 거래상대방 키움투자자산운용, 중소기업은행, 한화생명보험, 삼성생명보험 계약일 만기일 2031.01.20 (사업기간 종료일) 계약체결목적 2006년도 울산광역시 하수관거정비사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 건설출자자는 재무출자자의 납입자본금 전액을 상환받지 못하는 경우 자금을 제공하기로 함 조건 실시협약 중도해지로 인한 실시협약 종료시 재무출자자가 출자한 금액 전액 손실부담 (사업시행자 귀책시) 옵션계약 부담금액 총부담액 9,710백만원 중 부족액 전액 부담시 당사 지분 해당액은 1,942백만원 (재무출자자 제외 지분 15%중 당사 3%→건설출자자 중 당사 지분율 20%) ③ 사업명 : 08울산하수관거 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약 거래상대방 농협은행 계약일 만기일 2034.03.02 (사업기간 종료일) 계약체결목적 2008년도 울산광역시 하수관거정비사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 건설출자자는 재무출자자의 납입자본금 전액을 상환받지 못하는 경우 자금을 제공하기로 함 조건 실시협약 중도해지로 인한 실시협약 종료시 재무출자자가 출자한 금액 전액 손실부담 옵션계약 부담금액 총부담액 1,840백만원 중 부족액 전액 부담시 당사 지분 해당액은 299백만원 (재무출자자 제외 지분 67%중 당사 10.9%→건설출자자 중 당사 지분율 16.27%) ④ 사업명 :