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당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 시장에서 관측되는 신용등급에 따른 이자율을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 해당 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 손상 징후가 있는지를 검토하며,만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출연동 및 소비자물가지수 등 지수나 요율변동을 반영하는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르고 있는 경우가 있습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 당사는 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 3.22 금융수익과 비용 금융수익은 당기손익-공정가치 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용,
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당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 손상차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.23 온실가스배출권온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. (1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. (2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. 3.24 재무제표 승인당사의 재무제표는 2021년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 사용권자산 및 영업권 등 보유자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14,16 참조). (2) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조).(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조). (5) 순확정급여부채
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순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). (6) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연장선택권의 행사와 관련되어 판단 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(8) 복구충당부채당사는 복구충당부채의 측정시 추정의 변수가 되는 자원의 유출시기나 유출금액 등에 대해서 과거 복구 경험과 현재시장의 복구 비용 등을 고려하고 있습니다. (9) 구조조정충당부채구조조정충당부채는 당사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 금융리스채권 합 계 총장부금액 차감: 대손충당금 유동자산 계 총장부금액 차감: 대손충당금 비유동자산 계 (2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 금융리스채권 합 계 총장부금액 차감: 대손충당금 유동자산 계 총장부금액 차감: 대손충당금 비유동자산 계 6. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구 분 제공처 제 51(당) 기 제 50(전) 기 사용제한내용 기타금융자산(유동) 별단예금 IBK 기업은행 외 상생협력기금 기타금융자산(비유동) 별단예금 신한은행 외 당좌개설보증금 기타포괄손익-공정가치 부산시청 외 이행보증 합 계 7. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 내 역 제 51(당) 기 제 50(전) 기 공정가치로 측정되는 금융자산(*1): 당기손익-공정가치 유동자산: 단기금융상품 비유동자산: 비유동성채무상품 비유동성매매목적파생상품자산 소 계 기타포괄손익-공정가치 유동자산: 채무상품 비유동자산: 비유동성지분상품(*3) 비유동성채무상품 소 계 파생상품자산 유동성위험회피파생상품자산 비유동성위험회피파생상품자산 소 계 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 상각후원가 금융자산(*2) 유동자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 단기대여금 미수수익
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유동성보증금 비유동자산: 당좌개설보증금 장기대여금 기타채권 보증금 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 금융자산 합계 (*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.(*3) 당사는 당기중 지분상품인 momo.com Inc. 81,678,872천원을 모두 처분하였습니다(주석 10 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 단기금융상품 단기대여금 미수수익 유동성보증금 유동성채무상품 유동성위험회피파생상품자산 유동자산 계 당좌개설보증금 장기대여금 보증금 비유동성지분상품 비유동성채무상품 비유동성위험회피파생상품자산 비유동성매매목적파생상품자산 비유동자산 계 (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.1) 지분상품 (단위:천원) 종 목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분상품] BNK금융지주 신한금융지주 기타 소 계 [시장성이 없는 지분상품] 기타 소 계 합 계 (*) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있으며, 당기중 지분상품인 momo.com Inc. 81,678,872천원을 모두 처분하였습니다(주석 10 참조). 2) 채무상품 (단위:천원) 종 목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 취득원가 장부금액 장부금액 국민주택채권 도시철도채권 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 제 51(당) 기 제 50(전) 기 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치 유동성매매목적파생상품부채 소 계 파생상품부채 유동성위험회피파생상품부채 비유동성위험회피파생상품부채 소 계 공정가치로 측정되는 금융부채 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 유동부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성리스부채 미지급비용 유동성예수보증금 비유동부채: 장기차입금 사채 예수보증금 비유동성리스부채 기타부채 소 계 기타금융부채 금융보증부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 금융부채 합계 (*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 유동성매매목적파생상품부채 유동성위험회피파생상품부채 금융보증부채 미지급비용 유동성예수보증금 유동부채 계 비유동성위험회피파생상품부채 예수보증금 기타부채 비유동부채 계 (6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피파생상품자산 금융자산 계 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피파생상품부채 금융부채 계 ② 제 50(전) 기 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피파생상품자산 금융자산 계 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피파생상품부채 금융부채 계 수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과
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같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.(7) 수준3 공정가치당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 기초잔액 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 기타포괄손익에 포함된 손익 매입 매도 등 기말잔액 (8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. ① 교환권대가 (단위: 천원) 구 분 주가변동성 1% p 감소 1% p 증가 교환권대가 ② 정산계약 (단위: 천원) 구 분 할인율 5% 감소 5% 증가 정산계약 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 상품(*) 평가손실충당금 제품 평가손실충당금 반제품 원재료 부재료 저장품 미착품 미완성건물 용지 포장재 합 계 (*) 당기말 반품예상재고 302,605천원(전기말 487,216천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 매출원가: 비용으로 인식한 재고자산 재고자산평가손실충당금의 증가 9. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 선급금 선급비용 유동자산 계 장기선급금 장기선급비용 비유동자산 계 10. 매각예정자산 당기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 지분상품 등(*1) 토지 등(*2, 3) 합계 (*1) 당사는 당기 중 매각예정자산으로 분류되었던 momo.com Inc.을 모두 처분하였으며 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 688,646천원입니다.(*2) 당사는 영업종료 승인 및 부동산 매각 후 재임차 결정 등에 따라 백화점 사업부 4개점(480,081,295천원), 마트사업부 8개점(332,437,775천원) 및 슈퍼사업부 2개점(15,173,102천원)등을 당기중 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 30,503,976천원입니다. 11. 관계기업투자당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 제 51(당) 기 제 50(전) 기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 에프알엘코리아 한국 의류수입ㆍ판매 자라리테일코리아 한국 의류수입ㆍ판매 룩셈부르크 지주회사 베트남 부동산개발 롯데스타트업펀드1호(*2) 한국 신기술투자 프로토타입 한국 서비스 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 한국 신기술투자 롯데카드 한국 여신전문업 외 합 계 (*1) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 아래와 같습니다. 손상검사시 적용된 평가방법과 가정 등은 종속기업 현금창출단위에 적용한 것과 동일합니다. (단위:천원) 관계기업명 제 51(당) 기 제 50(전) 기 합 계 (*) 전기 중 처분 완료된 회사입니다.(*2) 당사는 종속기업인 우리홈쇼핑과 롯데하이마트가 각각 롯데스타트업펀드1호를 7.35%를 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.12. 공동기업투자당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공동기업명 소재지 주요영업활동 제
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51(당) 기 제 50(전) 기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 한국에스티엘 한국 의류수입ㆍ판매 롯데제이티비(*1) 한국 여행업 합 계 (*1) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 아래와 같습니다. 손상검사시 적용된 평가방법과 가정 등은 종속기업 현금창출단위에 적용한 것과 동일합니다. (단위:천원) 공동기업명 제 51(당) 기 제 50(전) 기 롯데제이티비 13. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 제 51(당) 기 제 50(전) 기 지분율(%)(*1) 장부금액 지분율(%)(*1) 장부금액 우리홈쇼핑 한국 TV 홈쇼핑 롯데김해개발 한국 건물관리용역 롯데수원역쇼핑타운(*2) 한국 부동산개발 롯데송도쇼핑타운 한국 부동산개발 롯데지에프알(*2) 한국 의류제조 및 판매 씨에스유통(*2) 한국 유통 롯데하이마트(*3) 한국 가전제품 소매 홍콩 지주회사 싱가폴 지주회사 홍콩 지주회사 중국 관리회사 싱가폴 지주회사 롯데울산개발 한국 부동산개발 싱가폴 지주회사 롯데컬처웍스(*2) 한국 영화상영업 롯데사내벤처펀드1호(*4) 한국 신기술투자 롯데디엠씨개발 한국 부동산개발 롯데위탁관리부동산투자회사 한국 부동산개발 롯데타운동탄 한국 부동산개발 롯데인천개발 한국 부동산개발 롯데인천타운 한국 부동산개발 러시아 부동산개발 중국 백화점업 중국 백화점업 합 계 (*1) 지분율은 당사가 보유하고 있는 지분율을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지분율은 주석 38에서 설명하고 있습니다.(*2) 당사는 당기와 전기 중 종속기업 각각을 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 손상차손의 인식은 종속기업의 손익악화 및 순자산감소 등에 기인합니다.당사는 외부평가 등을 통한 사용가치 및 순자산 공정가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 산출은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 순자산 공정가치 평가 금액은 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대해 조정금액을 반영하여 산출였습니다.당사가 당기와 전기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 제 51(당) 기 제 50(전) 기 롯데수원역쇼핑타운 롯데지에프알 씨에스유통 롯데컬처웍스 합 계 (*3) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 대여주식수는 1,000,000주입니다. 주식대여로 인해 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.(*4) 당사의 종속기업인 우리홈쇼핑이 지분 79.81%를 보유하고 있습니다.(*5) 당사의 종속기업인 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.가 지분 40.00%를 보유하고 있습니다.(*6) 당기 중 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited가 보유한 Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.과 Lotte Department Store (Chengdu) Co.,
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Ltd. 보통주 전부를 매입하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 시장가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 롯데하이마트 롯데위탁관리부동산투자회사 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 장치장식물 비품및공기구 건설중인자산 합 계 (2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초장부금액 취 득 매각예정 상 각 손 상 처 분 기타증(감)(*) 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 장치장식물 비품및공기구 건설중인자산 합 계 (*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초장부금액 취 득 매각예정 상 각 손 상 처 분 기타증(감)(*) 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 장치장식물 비품및공기구 건설중인자산 합 계 (*) 기타증(감)은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다. 당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 백화점 할인점 슈퍼 기타 합 계 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 영업권손상차손 기타비유동자산손상차손 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 백화점 할인점 슈퍼 기타 합 계 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 영업권손상차손 기타비유동자산손상차손 합 계 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 당기: 1.0%, 전기: 0%~1.5%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 5.50%(전기 5.51%)의 할인율로 적용하였습니다.주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사가 담보 등으로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자산 장부금액 설정금액 제공사유 설정권자 건물 임대보증금 담보 신한은행 외 토지 지분가압류 설정 국민건강보험공단 외 (6) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 자본화된 차입원가 자본화이자율 15. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 건물 사용권자산 합 계 (2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초장부금액 취 득 상 각 처 분 기타증(감)(*) 기말장부금액 토지 건물 사용권자산 합 계 (*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초장부금액 회계정책의 변경 취 득 상 각 처 분 기타증(감)(*) 기말장부금액 토지 건물 사용권자산 합 계 (*) 기타증(감)은 회계정책변경 및 계정간 대체 등으로 구성되어
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있습니다.(4) 투자부동산 관련 수익 및 비용당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 임대수익 직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함) (5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장소 장부금액 공정가치 토지 및 건물 등 서울시 송파구 잠실동 40-1외 103건 16. 영업권 및 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 산업재산권 시설이용권 회원권 기타의무형자산 합 계 (2) 당기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취 득 상 각 손 상 처 분 기타증(감)(*) 기말장부금액 영업권 산업재산권 시설이용권 회원권 기타의무형자산 합 계 (*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 회계정책의변경 취 득 상 각 손 상 처 분 기타증(감)(*) 기말장부금액 영업권 산업재산권 시설이용권 회원권 기타의무형자산 합 계 (*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 백화점 슈퍼 기타 합 계 당기 및 전기 중 일부 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 영업권 손상차손을 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 백화점 할인점 슈퍼 기타 합계 상기 영업권 손상 금액 계산시 적용된 평가방법 및 가정등은 현금창출단위 회수가능가액 계산시 적용된 가정과 동일합니다.(주석 14참조) 17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 매입채무 미지급금 합 계 18. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 단기차입금 유동성장기차입금 현재가치할인차금 유동성사채 유동성사채할인발행차금 유동성사채상환할증금 교환권조정 유동부채 계 장기차입금 현재가치할인차금 사채 사채할인발행차금 비유동부채 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 제 51(당) 기 제 50(전) 기 신한은행(*) 어음차입금 (*) 당기말 기준 91일 CD금리: 0.66%(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 제 51(당) 기 제 50(전) 기 일본롯데홀딩스 외화장기차입금 DB금융투자 원화장기차입금 미즈호코퍼레이트은행 원화장기차입금 미즈호코퍼레이트은행 원화장기차입금 대신증권 원화장기차입금 산업은행 원화장기차입금 소 계 현재가치할인차금 총 장부금액 유동성장기차입금 합 계 (*) 당기말 기준 3M Tibor : 0.079%(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 만기일 연이자율(%) 제 51(당) 기 제 50(전) 기 제65-1회 원화사채 제65-2회 원화사채 제66-1회 원화사채 제66-2회 원화사채 제66-3회 원화사채 제68회 원화사채 제70-2회 원화사채 제70-3회 원화사채 제72-1회 원화사채 제72-2회 원화사채 제73-1회 원화사채 제73-2회 원화사채 제73-3회 원화사채 제74회 원화사채 제75회 원화사채 제76-1회 외화사채 제76-2회 외화사채 제77-1회 원화사채 제77-2회 원화사채 제77-3회 원화사채 제78-1회 외화사채 제78-2회 외화사채 제79회 원화사채 제80회 원화사채 제81회 외화사채
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제82-1회 원화사채 제82-2회 원화사채 제82-3회 원화사채 제83-1회 원화사채 제83-2회 원화사채 제83-3회 원화사채 제84회 외화사채 제85회 원화사채 제86-1회 원화사채 제86-2회 원화사채 제87-1회 외화사채 제87-2회 외화사채 제87-3회 외화사채 제88-1회 원화사채 제88-2회 원화사채 교환사채(*1) 소 계 사채할인발행차금 사채상환할증금 교환권조정 총 장부금액 유동성사채 합 계 (*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 사채의 종류 기명식무보증무담보 해외교환사채 2. 사채의 권면총액(원) 3. 사채의 이율 표면이자율 만기이자율 4. 만기일 2023년 04월 04일 5. 원금상환방법 1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환 2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음. 6. 투자자의 조기상환권 사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우 7. 발행자의 조기상환권 다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우 8. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 교환가액 (원/주) 교환대상 롯데하이마트 주식회사 보통주식 교환청구기간 시작일 2018년 05월 14일 종료일 2023년 03월 24일 교환가액 조정에 관한 사항 주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 (5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장기차입금 사채 합 계 합 계 19. 선수수익당기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 멤버십포인트(*) 사은적립금(*) 선수임대료 이연수익(*) 유동부채 계 선수임대료 비유동부채 계 합 계 (*) 당기말과 전기말 금액에는 주석 29의 계약부채가 포함되어 있습니다. 20. 충당부채(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 기말장부금액 상여충당부채 반품충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 구조조정충당부채(*) 유동부채 계 복구충당부채 비유동부채 계 (*) 당기 당사는 구조조정 계획을 공표하였습니다. 당기 당사는 입점업체 보상비용 등으로 6,881,225천원을 충당부채로 인식하였습니다. (2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 기말장부금액 상여충당부채 반품충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 유동부채 계 복구충당부채 비유동부채 계 21. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 예수금 부가세예수금 선수금 유동부채 계 22. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여제도의 자산 인식액 (2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 기타장기급여채무의 현재가치 (3) 당기와
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전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소 - 인구통계적 가정 - 재무적 가정 - 경험조정 소 계 급여지급액 기타 기말금액 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 기초금액 사외적립자산의 이자수익 재측정요소 고용인의 기여금 지급액 기타 기말금액 확정급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는 82,983,737천원입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 원금보장형 보험상품 국민연금전환금 합계 (6) 당기 및 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 이자수익 확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등 장기종업원급여 합 계 (7) 확정급여채무① 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 기말 할인율 미래평균승급률 미래임금인상률 ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증가 감소 기말 할인율 (1% 변동) 미래평균승급률 (1% 변동) 미래임금인상률 (1% 변동) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 확정급여채무의 만기구성당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 8.11년입니다. 23. 파생상품 (1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약내용 현금흐름위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 매매목적 내재파생상품 당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권 정산계약(*) 수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함 통화선도 만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함 (*) 당기말 현재 당사의 정산계약은 다음과 같습니다. 명칭 보장매수자 보장매도자 계약체결일 만기일 계약금액(천원) 기초자산 계약체결목적 계약내용 및정산방법 계약당사자또는 기초자산발행회사와의특수 관계 여부 담보제공여부 중개금융회사 특약사항 TRS 롯데쇼핑㈜ 실버인베스트먼트제일차㈜ 부동산투자신탁관련수익증권 기초자산처분대금정산 1. 기초자산의매각가액과투자원금의차액을 정산2. 배당기일별실제배당금과기준배당금의차액을 정산(매 3개월) 없음 없음 KB증권 실버인베스트먼트제이차㈜ 제이스씨제일차㈜ ㈜엘오지제일차 KB증권 ㈜엘오지제삼차 포토벨로제일차㈜ 다이와증권 포토벨로제이차㈜ 엘엠씨제일차㈜ KB증권 엘엠씨제삼차㈜ 엘오와이제일차㈜ KB증권 外 엘오와이제이차㈜ 엘오와이제삼차(유) 김포한강파크제일차㈜ 미래에셋대우 김포한강파크제이차㈜ (2) 위험회피회계당기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.한편 당사는 외화사채 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다.
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이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.당기말 현재 위험회피회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD) 파생상품 종류 종목 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비 고 통화스왑 제76-1회 외화사채 MUFG은행 제76-2회 외화사채 SMBC은행 제78-1회 외화사채 MUFG 은행 제78-2회 외화사채 DBS 은행 제81회 외화사채 MUFG 은행 제84회 외화사채 MUFG 은행 제87-1회 외화사채 KB국민은행 제87-2회 외화사채 하나은행 제87-3회 외화사채 이자율스왑 단기차입금 해당사항없음. 91일 CD 금리+0.50% 신한은행 (3) 파생상품에 대한 평가손익 (단위:천원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비 고 위험회피 통화스왑 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 이자율스왑 매매목적 내재파생상품 당기손익 정산계약 주식옵션 (*1) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.(*2) 당기까지 파생상품평가손실 14,099,791천원이 발생하였으며, 법인세효과 3,412,149천원 차감한 10,687,641천원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 수권주식수(주) 주당금액 발행주식수(주) 보통주자본금 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 주식발행초과금 기타 합 계 25. 자본조정 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 자기주식 합병으로 인한 변동 기타자본조정 합 계 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 법정적립금 임의적립금 미처리결손금 합 계 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기(처분예정일: 2021년 3월 23일) 제 50(전) 기(처분확정일: 2020년 3월 27일)
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 27. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 51(당) 기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감액 재분류조정 법인세효과 당기말금액 기타포괄손익-공정가치 평가손익 현금흐름위험회피 합 계 (2) 제 50(전) 기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감액 재분류조정 법인세효과 전기말금액 기타포괄손익-공정가치 평가손익 현금흐름위험회피 합 계 28. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익당기와 전기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 51(당) 기 제 50(전) 기 당기순손실 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당순손실 (2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 매출(1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 고객과의 계약에서생기는 수익 총 매출액 상품매출액 제품매출액 기타매출액(*) 매출차감 매출에누리와 환입 반품충당부채 및 이연매출 특정상품매출원가 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 합 계 (*) 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인한 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 정부보조금 5,871,489천원이 포함되어 있습니다. (2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 계약자산 - 반품예상재고 계약자산 계 계약부채 - 고객충성제도 계약부채 - 상품권 계약부채 - 기타 계약부채 계 (3) 당사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액 및 상품권 회수액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 고객충성제도 기타 수익 계 상품권 회수액 계 (4) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 장부금액 1년 1 ~ 5년 5년초과 30. 판매비와관리비 및 대손상각비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 급여및상여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 차량유지비 보험료 세금과공과 접대비 소모품비 도서인쇄비 통신비 수도광열비 수선유지비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 용역비 광고선전비 견본비 판매수수료 판매촉진비 장식비 대손상각비 운반보관료 연구개발비 보상비 충당부채환입 잡비 합 계 31. 기타수익 및 비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 리스종료이익 사용권자산처분이익 매각예정자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 사용권자산손상차손 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 리스종료손실 사용권자산처분손실 매각예정자산처분손실 매각예정자산손상차손 기타비유동자산손상차손 기부금 기타의대손상각비 잡손실 합 계 32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 원재료 및 상품의 매입 재고자산의 변동 종업원급여 지급임차료 감가상각, 무형자산상각비 판매수수료 판매촉진비 지급수수료 용역비 광고선전비 수도광열비 세금과공과 기타비용 매출원가 및 판매관리비 합계 33. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 금융수익: 유효이자율법에 따른 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 위험회피파생상품평가이익
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매매목적파생상품평가이익 위험회피파생상품거래이익 매매목적파생상품거래이익 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 금융보증부채환입 합 계 금융비용: 유효이자율법에 따른 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치 채무상품 평가손실 당기손익-공정가치 채무상품 처분손실 위험회피파생상품평가손실 매매목적파생상품평가손실 위험회피파생상품거래손실 매매목적파생상품거래손실 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 매각예정자산손상차손 합 계 (2) 당기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융상품 기타포괄-공정가치금융상품 매매목적파생상품자산,부채 위험회피파생상품자산,부채 상각후원가로평가하는금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식분 : 이자수익 이자비용 배당금수익 평가/처분 손상차손 외환차이 금융보증부채환입 당기손익인식 계 기타포괄손익인식분 : 기타포괄-공정가치평가손익(*) 파생상품평가손익(*) 기타포괄손익인식 계 합 계 (*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다. (3) 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융상품 기타포괄-공정가치금융상품 매매목적파생상품자산,부채 위험회피파생상품자산,부채 상각후원가로평가하는금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식분 : 이자수익 이자비용 배당금수익 평가/처분 손상차손 외환차이 금융보증부채환입 당기손익인식 계 기타포괄손익인식분 : 기타포괄-공정가치평가손익(*) 파생상품평가손익(*) 기타포괄손익인식 계 합 계 (*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다. 34. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 당기 법인세 등 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 총법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (*) 법인세율은 전기 27.5%, 당기 24.2%로 변경되었습니다.(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 기타포괄손익-공정가치 평가손익 파생상품평가손익 확정급여채무의 재측정요소 회계정책 변경효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타포괄손익-공정가치 평가손익, 파생상품평가손익 및 확정급여채무의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익의 법인세효과 비공제비용의 법인세효과 세액공제 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 실현가능성 없는 일시적차이의 변동 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동 기타 법인세비용(수익) 평균유효세율(*) (*) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 관계기업및종속기업투자주식 감가상각비 대손충당금 미수수익 재고자산평가손실 반품충당부채 유형자산(차입원가자본화) 토지 토지(자산재평가) 미지급비용 외화환산손익 건설중인자산 무형자산손상차손 임대차보증금 영업권 교환사채 기타포괄손익-공정가치 평가손익 파생상품평가손익 종업원급여및퇴직급여 사용권자산 및 리스부채 이월결손금 기타 합 계 ② 제 50(전) 기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 매도가능금융자산손상차손 관계기업및종속기업투자주식 감가상각비 대손충당금 미수수익 재고자산평가손실 반품충당부채 유형자산(차입원가자본화)
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토지 토지(자산재평가) 미지급비용 외화환산손익 건설중인자산 무형자산손상차손 임대차보증금 영업권 교환사채 기타포괄손익-공정가치 평가손익 파생상품평가손익 종업원급여및퇴직급여 사용권자산 및 리스부채 기타 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 종속기업및관계기업투자주식과 관련된 일시적차이는 각각 3,945,842백만원 및 3,484,840백만원입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산와 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 35. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 현금 예금 기타현금성자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정 (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 법인세비용(수익) 퇴직급여 장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 매각예정자산손상차손 사용권자산손상차손 외화환산손실 외환차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 사용권자산처분손실 매각예정자산처분손실 당기손익-공정가치채무상품평가손실 당기손익-공정가치채무상품처분손실 대손상각비 기타의대손상각비 기타비유동자산손상차손 파생상품평가손실 파생상품거래손실 지급임차료(현재가치할인차금 상각 등) 리스종료손실 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 이자비용 잡손실 기타충당부채전입 기타현금의유출이없는비용 등 기타충당부채환입 복구충당부채환입 금융보증비용(환입) 외화환산이익 외환차익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치채무상품평가이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 리스종료이익 사용권자산처분이익 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 당기손익-공정가치채무상품처분이익 매각예정자산처분이익 무형자산처분이익 임대수익 이자수익 배당금수익 잡이익 합 계 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 매출채권의감소 기타채권의감소(증가) 기타금융자산의감소(증가) 재고자산의감소 기타비금융자산의감소(증가) 매입채무의증가(감소) 기타채무의감소 기타금융부채의증가(감소) 기타비금융부채의증가 선수수익의증가(감소) 충당부채의감소 기타장기급여채무의지급 확정급여채무의지급 사외적립자산의증가 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 유형자산취득 미지급금 사용권자산의 취득 종속기업 현물출자로 인한 주식 증가 (4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성위험회피파생상품부채(자산) 단기차입금및 사채 장기차입금및 사채 리스부채 기초 재무활동순현금흐름 비현금거래 유동성대체 외화환산 기타 기말 (5) 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성위험회피파생상품부채(자산) 단기차입금및 사채 장기차입금및 사채 리스부채 기초 재무활동순현금흐름 비현금거래 유동성대체 외화환산 기타 기말 36. 온실가스배출권(1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 제2계획기간이며, 2017년 12월에 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2018년도분 810,303tCO2-eq, 2019년도분 759,093tCO2-eq, 2020년도 679,878tCO2-eq을 할당 받았습니다. 또한 당사는 이전 계획기간으로부터 배출권 112,674tCO2-eq을 이월받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 2018년,2019년 정부에
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제출한 배출권은 각각 801,340tCO2-eq, 744,228tCO2-eq입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 배출권수량은 750,571tCO2-eq입니다. (2) 배출부채당사는 전기 및 당기에 각각 배출권 30,462tCO2-eq, 35,347tCO2-eq을 매각하였으며, 699,346tCO2-eq을 배출할 것으로 추정하였습니다.37. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위 :USD) 구 분 한 도 사용액 일반대출 어음할인 구매카드 당좌차월 수입신용장 개설 (2) 당사는 롯데인천개발, 롯데역사 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 마트 및 슈퍼의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 23건(소송가액46,486,062천원)과 당사가 피고인 24건(소송가액 93,586,925천원)이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당기말 현재 8건(소송가액 23,487,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,236,469천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.(4) 당기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 392,000,000천원입니다.(5) 당기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 55,551,357천원(126건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(6) 브랜드 사용 계약 등당기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 당기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.(8) 당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 전기에 비용으로 계상하였습니다.(9) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당기 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당기 중 롯데마트 구로점은 영업종료 하였습니다. ③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. ④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의
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토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을 포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. ⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. ⑥ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,697억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점, 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,623억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑦ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.(10) 당기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 롯데송도쇼핑타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.(11) 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다.(12) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다. 38. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 주요주주명 지분율(%) 롯데지주(*) 호텔롯데 부산롯데호텔 (*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 종속기업명 지분율(%) 당사 종속기업 합계 우리홈쇼핑 롯데지에프알 롯데김해개발 롯데수원역쇼핑타운 롯데송도쇼핑타운 씨에스유통 롯데하이마트 롯데울산개발 롯데컬처웍스 롯데사내벤처펀드 1호 롯데디엠씨개발 롯데위탁관리부동산투자회사 롯데인천개발 롯데인천타운 롯데타운동탄 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 기타수익(*1,4) 기타비용(*4) 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 우리홈쇼핑 롯데하이마트(*2) 롯데컬처웍스 롯데수원역쇼핑타운 씨에스유통 롯데인천개발 롯데위탁관리부동산투자회사 기타 소 계 관계기업 에프알엘코리아 자라리테일코리아 롯데카드 소 계 그 밖의 특수관계자(*3) 롯데제과 롯데칠성음료 롯데정보통신 코리아세븐 롯데지알에스 롯데자산개발 롯데물산 롯데역사 롯데상사 롯데건설 롯데푸드 롯데알미늄 롯데글로벌로지스 기타 소 계 합 계 (*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 거래 외 당기 중 롯데하이마트에 621,800천원의 상품권을
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판매하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*4) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한이자비용을 포함하고 있습니다.② 제 50(전) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 기타수익(*1) 기타비용(*5) 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 우리홈쇼핑 롯데하이마트(*2) 롯데컬처웍스 롯데수원역쇼핑타운 롯데위탁관리부동산투자회사(*3) 기타 소 계 관계기업 에프알엘코리아 자라리테일코리아 롯데카드 기타 소 계 그 밖의 특수관계자(*4) 롯데제과 롯데칠성음료 롯데정보통신 코리아세븐 롯데지알에스 롯데자산개발 롯데물산 롯데역사 롯데상사 롯데건설 롯데푸드 롯데알미늄 기타 소 계 합 계 (*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 거래 외 전기 중 롯데하이마트에 15,032,900천원의 상품권을 판매하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 롯데위탁관리부동산투자회사와 판매후 책임임대차 계약을 체결하였습니다.(*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*5) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 제 51(당) 기 제 50(전) 기 현금출자 주식매입(*1) 현금출자 외 주식매입 주식매각 주요주주 롯데지주(*2) 호텔롯데(*3) 부산롯데호텔(*4) 소 계 종속기업 롯데위탁관리부동산투자회사(*5) 롯데인천개발(*6) 롯데컬처웍스(*7) 소 계 관계기업 롯데스타트업펀드 1호 KDB 오픈 이노베이션펀드 소 계 그 밖의 특수관계자 롯데물산(*8) 롯데역사(*9) 롯데건설(*10) 롯데자산개발(*11) 롯데캐피탈㈜(*13) 소 계 합 계 (*1) 당사는 당기 중 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited로부터 Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.과 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.보통주를 각 9,616,998천원, 1천원에 매입했습니다.(*2) 당사는 전기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데카드 보통주를 각 23,850,000천원, 4,850,307천원, 226,806,241천원에 매입했습니다.(*3) 당사는 전기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운 보통주를 각 23,850,000천원, 2,217,280천원에 매입했으며, Lotte Europe Holdings B.V.보통주를 42,807,654천원에 매각했습니다.(*4) 당사는 전기 중 부산롯데호텔로부터 롯데카드 보통주를 16,593,304천원에 매입했습니다.(*5) 당사는 전기 중 장부금액 269,693,840천원의 토지와 건물을 롯데위탁관리부동사투자회사에 현물출자하였습니다. 롯데위탁관리부동산투자회사는 감정평가를 통해 공정가치 금액 424,905,000천원을 자본으로 인식하였습니다.(*6) 당사는 전기 중 롯데인천개발로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 14,937,276천원에 매입했습니다.(*7) 당사는 전기 중 당사가 보유한 주식인 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO., LTD, Hemisphere Film Investors II LLC, PT. LOTTE CINEMA
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INDONESIA, Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.과 Hubei XL Cinema Co., Ltd. 보통주를 각 27,947,096천원, 430,661천원, 12,040,601천원, 4,185,132천원, 5,167,090천원, 5,279,324천원에 롯데컬쳐웍스에 매각했습니다.(*8) 당사는 전기 중 롯데물산으로부터 롯데인천개발 보통주를 107,325,000천원 에 매입했습니다.(*9) 당사는 전기 중 롯데역사로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 104,403,200천원에 매입했습니다.(*10) 당사는 전기 중 롯데건설로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데울산개발과 롯데타운동탄 보통주를 각 3,975,000천원, 2,633,013천원, 882,800천원, 58,763,600천원에 매입했습니다.(*11) 당사는 전기 중 롯데자산개발로부터 롯데송도쇼핑타운, 롯데수원역쇼핑타운과 롯데타운동탄 보통주를 각 32,626,000천원, 3,755,000천원, 13,221,810천원에 매입했으며, 은평피에프브이 보통주를 3,802,050천원에 매각했습니다.(*12) 당사는 전기 중 Lotte Europe Holdings B.V.로부터 LOTTE SHOPPING RUS.Ltd. 보통주를 79,694천원에 매입했습니다.(*13) 당사는 전기 중 롯데캐피탈로부터 롯데카드 보통주를 74,658,421천원에 매입했습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 금융리스채권 매입채무 기타채무(*3) 리스부채 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 우리홈쇼핑(*2) 롯데하이마트 롯데컬처웍스 롯데수원역쇼핑타운 씨에스유통 롯데인천개발 롯데위탁관리부동산투자회사 기타 소 계 관계기업 에프알엘코리아 자라리테일코리아 롯데카드(*2) 소 계 그 밖의 특수관계자(*1) 롯데제과 롯데칠성음료 롯데정보통신 코리아세븐 롯데지알에스 롯데자산개발 롯데물산 롯데역사 롯데상사 롯데건설 롯데푸드 롯데알미늄 롯데글로벌로지스 기타(*3) 소 계 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데홀딩스에서 차입한 외화장기차입금 105,426,000천원이 포함되어 있습니다. ② 제 50(전) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 금융리스채권 매입채무 기타채무(*3) 리스부채 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 우리홈쇼핑 롯데하이마트 롯데컬처웍스 롯데수원역쇼핑타운 롯데위탁관리부동산투자회사 기타 소 계 관계기업 에프알엘코리아 자라리테일코리아 롯데카드(*2) 기타 소 계 그 밖의 특수관계자(*1) 롯데제과 롯데칠성음료 롯데정보통신 코리아세븐 롯데지알에스 롯데자산개발 롯데물산 롯데역사 롯데상사 롯데건설 롯데푸드 롯데알미늄 기타(*3) 소 계 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데에서 차입한 외화장기차입금 106,347,000천원이 포함되어 있습니다. (5) 당기와 전기중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 리스채권의 회수(*2) 리스부채의 지급(*3) 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 롯데컬처웍스 롯데하이마트 롯데수원역쇼핑타운 롯데송도쇼핑타운 롯데위탁관리부동산투자회사 기타 소 계 관계기업 롯데카드 소 계 그
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밖의 특수관계자(*1) 롯데자산개발 롯데정보통신 롯데물산 롯데역사 롯데렌탈 기타 소 계 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 금융리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.② 제 50(전) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 금융리스채권의 회수(*2) 리스부채의 지급(*3) 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 롯데컬처웍스 롯데하이마트 롯데수원역쇼핑타운 롯데송도쇼핑타운 기타 소 계 관계기업 롯데카드 롯데피에스넷 소 계 그 밖의 특수관계자(*1) 롯데자산개발 롯데정보통신 롯데물산 롯데역사 롯데렌탈 기타 소 계 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 단기급여 퇴직급여 기타장기급여 합 계 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (외화단위:CNY,IDR,USD) 특수관계구분 회사명 지급보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 KEB하나은행 2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일 자금조달을 위한 지급보증 2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일 SC은행 2020년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일 HSBC 2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일 JP Morgan 2020년 05월 23일 ~ 2021년 05월 23일 SC은행 2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일 KB 국민은행 2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일 NH 농협은행 2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일 신한은행 2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일 우리은행 2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일 공상은행 2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일 공동기업 DBS 2020년 04월 02일 ~ 2021년 04월 01일 한국수출입은행 2020년 04월 03일 ~ 2021년 04월 02일 (8) 당기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2021년 4월 22일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2021년 6월 25일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (10) 당기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 배당금 종속기업 우리홈쇼핑 롯데하이마트
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롯데위탁관리부동산투자회사 소 계 관계기업 롯데카드 자라리테일코리아 소 계 합 계 (11) 당기 중 당사와 롯데카드 간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 약정금액 사용금액 상환금액 미결제금액 구매카드 이용자 39. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 사용권자산 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 투자부동산 금융리스채권 유동 비유동 합 계 리스부채 유동 비유동 합 계 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 차량운반구 기타 합 계 금융리스채권에 대한 대손상각비 리스부채에 대한 이자비용 금융리스채권에 대한 이자수익 리스종료이익 사용권자산처분이익 리스종료손실 사용권자산처분손실 판매후리스 처분이익 사용권자산손상차손 단기ㆍ소액 리스료 등 당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당기 중 인식한 금액은1,113,558천원입니다. (3) 당기초 및 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 2020년 1월 1일 감가상각비 사용권자산의 취득 사용권자산손상차손 기타 2020년 12월 31일 (4) 전기초 및 전기말 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 2019년 1월 1일 감가상각비 사용권자산의 취득 사용권자산손상차손 기타 2019년 12월 31일 (5) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년초과 합 계 최소리스료 총액 최소리스료 순액 당기 중 리스부채의 총 현금유출은 540,172,825천원입니다.(6) 당기말 현재 리스채권의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년초과 합 계 최소리스료 총액 최소리스료 순액 (7) 운용리스 제공 내역당사는 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 당기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 변동리스료 825,666,774천원과 고정리스료 164,835,994천원으로 구성되어 있고 전기는 변동리스료991,057,633천원과 고정리스료 고정리스료 165,157,444천원으로 구성되어 있습니다.40. 위험관리 (1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험 신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산
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및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동)(*2) 합 계 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치지분상품은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 총 장부금액 부도율 대손충당금 정 상 연체 0 ~ 3개월 연체 3 ~ 6개월 연체 6 ~ 9개월 연체 9 ~ 12개월 연체 12 ~ 15개월 연체15개월 초과 합 계 당기말 현재 기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상내역은 없습니다. 당기말 현재 기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 총 장부금액 부도율 대손충당금 정 상 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(전) 기 총 장부금액 부도율 대손충당금 정 상 연체 0 ~ 3개월 연체 3 ~ 6개월 연체 6 ~ 9개월 연체 9 ~ 12개월 연체 12 ~ 15개월 연체15개월 초과 합 계 전기말 현재 기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상내역은 없습니다.전기말 현재 기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 50(전) 기 총 장부금액 부도율 대손충당금 정 상 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 기초장부금액 설정 환입 제각 기타증감 기말장부금액 기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 기초장부금액 제각 기말장부금액 기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 기초장부금액 설정 기타증감 기말장부금액 ③ 지급보증당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은 483,272,080천원입니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내 신용등급(AA0)을 바탕으로 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 0~3개월 3~6개월 6개월~1년 1년초과 차입금및사채(유동)(*1,2) 매입채무및기타채무 기타금융부채(유동)(*3) 차입금및사채(비유동)(*1,2) 기타금융부채(비유동)(*3) 금융보증계약(*2) 합 계 (*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 상기 차입금 및 금융보증계약에 대해서 약정에 의한
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조항(재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(*3) 리스부채가 포함되어 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 당사는 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY IDR CNY VND 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD EUR JPY IDR CNY VND 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY IDR CNY VND 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로써, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 금융자산 금융부채 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 이자비용 ③ 가격변동위험당사는 기타포괄-공정가치 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품의
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장부금액은 각각 59,740,365천원, 162,249,867천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각5,974,037천원 및 16,224,987천원입니다. (2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 41. 보고기간후 사건2021년 1월 14일 당사 이사회는 롯데위탁관리부동산투자회사(주) 유상증자 참여를결의하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사는 2019년(제 50 기) 반기, 3분기, 기말 및 2020년(제 51 기) 1분기 연결재무제표를 재작성하였으며, 이와 관련하여 외부감사인은 2019년(제 50 기) 반기, 3분기 연결검토보고서 및 연결감사보고서, 2020년(제 51 기) 1분기 연결검토보고서를 재발행하고, 당사는 이를 반영하여 사업보고서와 분기보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다. 따라서 비교표시되는 과거기간의 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 연결재무제표 주석 일부가 재작성 되었습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 경영 효율성 제고를 통한 수익구조 개선, 지속적인 성장의 토대를 구축하여 기업가치 개선 및 주주가치 극대화 달성을 위하여 2017년 11월 9일자 이사회 결의에의거하여 2018년 2월 1일자로 롯데백화점마산㈜를 흡수합병 하였습니다. 또한 당사는 주식회사 롯데닷컴의 노하우를 활용한 전략적 제휴 및 신규 채널 개발 능력을 결합하여 안정적이고 다양한 수익성 기반과 미래 신성장을 위한 동력을 마련하기 위하여 2018년 5월 11일자 이사회 결의에 의거하여 2018년 8월 1일자로 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병 하였습니다.또한 당사는 2018년 3월 23일 이사회 결의에 의거하여 2018년 6월 1일자로 GF사업부를 롯데지에프알㈜(구, ㈜엔씨에프)에 사업양도 하였고, 2018년 4월 6일 이사회 결의에 의거하여 당사가 시네마사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 신설회사를 설립하였습니다.관련 사항은 동 보고서
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II. 사업의 내용 - 4. 생산 및 설비에 관한 사항 - 다. 주요 매출처 현황 단순 기재오류 (단위:백만원) 매출처 구분 매출액 2020년(제22기) 2019년(제21기) 2018년(제20기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 방위사업청 등 내수 이라크, 필리핀 등완제기 수출국 수출 Boeing 계열 수출 Airbus 계열 수출 수출 ※ 별도재무제표 기준으로 작성 되었습니다. (단위:백만원) 매출처 구분 매출액 2020년(제22기) 2019년(제21기) 2018년(제20기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 방위사업청 등 내수 이라크, 필리핀 등완제기 수출국 수출 Boeing 계열 수출 Airbus 계열 수출 수출 ※ 별도재무제표 기준으로 작성 되었습니다.
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II. 사업의 내용 - 5. 매출에 관한 사항 - 나. 생산실적 및 가동률 - (2) 당해 사업연도의 가동률 단순 기재오류 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 2020년 가동가능시간 2020년 실제가동시간 평균가동률 본사/2공장/산청공장/종포사업장 ※ 2020년 가동가능시간 : Mday(244일 )×정규시간 8시간×생산인력 ※ 2020년 실제가동시간 : 생산 정규실제가동시간※ 평균가동률 : 실제가동시간 ÷ 가동가능시간 × 100 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 2020년 가동가능시간 2020년 실제가동시간 평균가동률 본사/2공장/산청공장/종포사업장 ※ 2020년 가동가능시간 : Mday(244일 )×정규시간 8시간×생산인력 ※ 2020년 실제가동시간 : 생산 정규실제가동시간※ 평균가동률 : 실제가동시간 ÷ 가동가능시간 × 100
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II. 사업의 내용 - 10. 연구개발활동에 관한 사항 - 나. 연구개발비용 단순 기재오류 (단위:백만원) 구분 2020년(제22기) 2019년(제21기) 2018년(제20기) 개발비 연구개발비 합계 정부보조금 연구 및 개발비/매출액비율 ※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위:백만원) 구분 2020년(제22기) 2019년(제21기) 2018년(제20기) 개발비 연구개발비 합계 정부보조금 연구 및 개발비/매출액비율 ※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
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II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 당사는 공정거래위원회에서 지정한 대규모 기업집단에 속해있지 않습니다. 다만, 공정거래법상 기업집단 및 계열회사의 정의에 따른 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 구 분 회사명 (사업자등록번호) 상장사 (0개사) 비상장사 (6개사) Korea Aerospace Industries F.W., Inc.(주)에비오시스 테크놀러지스(144-81-20232)한국항공서비스(주) (340-86-01051)에스앤케이항공(주) (613-81-39182)한국표면처리(주) (613-81-76998) 엘씨에이치감항센터 아. 신용평가에 관한 사항 최근 3사업년도 중 외부 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 전자단기사채,기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~C) 전자단기사채,기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 전자단기사채,기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~C) 전자단기사채,기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~C) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~C) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~C) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 신용등급에 관한 보다 자세한 사항은 아래 내용을 참고하시기 바랍니다. [신용등급의 정의] NICE신용평가 (구,한국신용정보평가) 신용등급 - 기업어음 신용등급의 정의 신용등급 내용 A1 적기상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하며, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시됨. D 지급불능 상태에 있음. ※ 위 등급중 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다.- 회사채 신용등급 신용등급 내용 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높아 투자위험도가 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 지급확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. ※ 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다.한국신용평가- 기업어음 신용등급의 정의 신용등급 내용 A1 적기상환능력이