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손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.29 대손준비금 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다. 2.30 비상위험준비금 연결실체는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여 이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험:120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다. 2.31 재무건전성준비금 연결실체는 전기 신설된 보험업감독규정 제6-11조 3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 2020년말 기준 보험계약부채 적정성평가금액과 당기말 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다. 2.32 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2021년 3월 4 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가주석 4에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이
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적절하다고 믿고 있습니다. (3) 대손충당금 평가연결실체는 대출채권과 수취채권의 대손충당금의 평가 과정에서 개별평가 대손충당금 평가를 위한 기대현금흐름과 집합평가 대손충당금 평가를 위한 가정 및 변수의 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 보험료적립금연결실체는 보고기간종료일 현재 유지되고 있는 계약의 장래 보험금 등의 지급을 위하여 보험업감독규정에 따라 보험료적립금을 적립하고 있으며, 이러한 보험료적립금의 산출은 계리적 모델과 적용이율 , 위험률 등 사용된 모형 및 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에
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대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기말 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 2) 전기말 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 (3) 당기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 및 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 금융상품 기 초 취 득 처 분 상 각 평 가 환 산 손상 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 2) 전기 구분 금융상품 기 초 취 득 처 분 상 각 평 가 환 산 손상 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상 품은 각 각 백 만원 및 44백만원 입니다. 당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두 개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식금융자산(*1) 매도가능금융자산(*2) 파생상품(*3) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 변동성과 상관계수, 주가변동성 1% 변화에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 순자산가치로 평가하는 금융상품은 유의한 민감도 생성이 어려워 분석에서
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제외하였습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율, CDS spread, 기초자산 변동성, 신탁재산 가격변동 등의 1% 변화에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 1% 변화에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산과 부채의 내역은다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금융상품 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*) (*) 예치금 (*) (*) 만기보유금융자산 대출채권 기타금융자산 (*) (*) 금융부채 차입부채 기타금융부채 (*) (*) (*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 만기보유금융자산 대출채권 금융부채 차입부채 ) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 만기보유금융자산 대출채권 금융부채 차입부채 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (9) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 비관측투입변수의주요 투입변수 비관측투입변수추정범위 당기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 할인된현금흐름법 할인율 기초자산의변동성 주가변동성 할인금리 매도가능금융자산 할인된현금흐름법 할인율 성장률 회귀계수변동성 할인금리 금리변동성 기초자산의상관계수 부도율 청산가치변동률 ±1% 만기보유금융자산(*) 할인된현금흐름법 파생상품자산 채권수익률 기초자산의변동성 대출채권(*) 할인된현금흐름법 신용스프레드,조기상환율 금융부채 파생상품부채 차입부채 할인된현금흐름법 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 5. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 금융자산1) 당기말 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생금융자산 합 계 현금및현금성자산 예치금 유가증권 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 2) 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생금융자산 합 계 현금및현금성자산 예치금 유가증권 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 (2) 금융부채1) 당기말 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정되는 금융부채 위험회피목적파생금융부채 합 계 차입부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 2) 전기말 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정되는 금융부채 위험회피목적파생금융부채 합 계 차입부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 6. 현금및현금성자산과 예치금 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금및요구불예금 CMA외 소 계 예치금 정기예금 기타 소 계 합 계 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 금융기관 당기말 전기말 사용제한사유 정기예금 하나은행 임대관련 질권설정 당좌개설보증금 하나은행,우리은행 당좌개설보증 합 계 7. 유가증권 당기말과 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산
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주식 국공채 수익증권 기타유가증권 소 계 당기손익인식지정금융자산(*) 회사채 외화유가증권 기타유가증권 소 계 합 계 (*) 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 연결실체는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식 출자금 수익증권 기타유가증권 소 계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 소 계 합 계 한편, 당기말 과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 매도가능금융자산에는 대여한 금 액 백만원과 천달러 (전기말: 백만원과 천달러 가 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1039호 의 제거요건 을 충족하지 않는 양도거래로서, 당 기말과 전기말 현재 한국예탁결제원에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구 분 기초 평가 손익반영 대체 손상 기말 매도가능금융자산평가손익 이연법인세효과 이연법인세효과 차감 후 잔액 계약자지분조정 배부금액 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 합 계 2) 전기 구 분 기초 평가 손익반영 대체 손상 기말 매도가능금융자산평가손익 이연법인세효과 이연법인세효과 차감 후 잔액 계약자지분조정 배부금액 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 합 계 (5) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산 손상차손 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 지분증권 채무증권 합 계 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 만기보유금 융자산에는 대여한 금 액 백만원과 천달 러 , 100,000천유로 전기말: 백만원과 천달 러 , 100,000천유로 )가 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당 기말과 전기말 현재 한국예탁결제원에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 기초 평가 손익반영 대체 상각 기말 만기보유금융자산평가손익 이연법인세효과 이연법인세효과 차감 후 잔액 계약자지분조정 배부금액 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 합 계 2) 전기 구 분 기초 평가 손익반영 대체 상각 기말 만기보유금융자산평가손익 이연법인세효과 이연법인세효과 차감 후 잔액 계약자지분조정 배부금액 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 합 계 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립소재지 결산일 소유지분율 및 의결권비율 당기말 전기말 에이앤디신용정보(*) 채권추심업 대한민국 12월31일 (*) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 에이앤디신용정보 2) 전기말 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 에이앤디신용정보 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 회사명 순자산장부금액 지분율(%) 순자산지분비율 기타 장부금액 에이앤디신용정보 2) 전기말 회사명 순자산장부금액 지분율(%) 순자산지분비율 기타 장부금액 에이앤디신용정보 (4) 당기 및 전기 중 현재 관계기업투자주식의
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변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원). 1) 당기 회사명 지분율 (%) 취득원가 당기초 지분법평가손익 기타증감 당기말 에이앤디신용정보 2) 전기 회사명 지분율 (%) 취득원가 당기초 지분법평가손익 당기말 에이앤디신용정보 (5) 당기와 전기 중 발생한 관계기업투자주식관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 지분법이익 9. 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 보험약관대출 유가증권담보대출 부동산담보대출 신용대출 지급보증대출 기타대출 소 계 이연대출부대손익 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 보험약관대출 부동산담보대출 신용대출 기타대출 합 계 (3) 당기 및 전기 중 대출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초잔액 (±)순전입액(환입액) (+)상각채권회수 (-)제각 등 기말잔액 (4) 당기말과 전기말 현재 손상 및 연체된 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않고 손상되지 않은 대출채권 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 손상된 대출채권 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 구 분 30일 이내 30일 이상60일 이내 60일 이상90일 이내 90일 이상 합 계 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 2) 전기말 구 분 30일 이내 30일 이상60일 이내 60일 이상90일 이내 90일 이상 합 계 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 10. 파생금융상품 및 위험회피회계 연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가액 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가액과 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피 수단으로는 통화선도와 통화스왑을 이용하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품 종류별 자산부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 매매목적 위험회피목적 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화관련 통화선도 통화스왑 이자율관련 이자율스왑 등 지수관련 주가지수옵션 등 신용관련 신용옵션 기타 파생결합증권 등 합 계 (2) 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구 분 매매목적 위험회피목적 평가 및 거래이익 평가 및 거래손실 평가(PL) 및 거래이익 평가(PL) 및 거래손실 통화관련 통화선도 통화스왑 이자율관련 이자율스왑 등 지수관련 주가지수옵션 등 신용관련 신용옵션 기타 파생결합증권 등 합 계 2) 전기 구 분 매매목적 위험회피목적 평가 및 거래이익 평가 및 거래손실 평가(PL) 및 거래이익 평가(PL) 및 거래손실 통화관련 통화선도 통화스왑 이자율관련 이자율스왑 등 지수관련 주가지수옵션 등 신용관련 신용옵션 기타 파생결합증권 등 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 매매목적 위험회피목적 매매목적 위험회피목적 통화관련 통화선도 통화스왑 이자율관련 이자율스왑 등 지수관련 주가지수옵션 등 신용관련 신용옵션 기타 파생결합증권 등 합 계 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구분 기초 손익반영 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 법인세효과 법인세효과 차감후 잔액 2) 전기 구분 기초 손익반영 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익
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법인세효과 법인세효과 차감후 잔액 (5) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2026년 8월 30일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2020년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)13,452백만원(전기: (-)16,737백만원)입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원,천달러). 제공기관 채권명 단위 액면금액 당기말 전기말 NH투자증권 외 국고채 외 KRW 모건스탠리은행 외 KP(우리은행외)등 USD (7) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 ② 전기말 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 2) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 ② 전기말 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 11. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 연결실체는 롯데손해보험(주)에 보유 중인 건물 등에 대한 화재 보험( 부보금액 백만원 (전기말: 36,197백만원))에 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 동산에 대한 종합보험 부보금액 백만원 (전기말: 23,736백만원))에 가입하고 있습니다. 2. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기말 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 건물 건설중인자산 차량운반구 비품 기타의유형자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 투자부동산 계 무형자산 영업권 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 2) 전기말 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 건설중인자산 투자부동산 계 무형자산 영업권 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 내 용 기초 취득 처분 대체 상각비 재평가 기타 기말잔액 유형자산 토지 건물 건설중인자산 비품 기타의유형자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 건설중인자산 투자부동산 계 무형자산 영업권 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 2) 전기 구 분 내 용 기초 취득 처분 대체 상각비 기타 기말잔액 유형자산 토지 건물 건설중인자산 비품 기타의유형자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 건설중인자산 투자부동산 계 무형자산 영업권 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 임대수익 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말 구 분 공정가치 장부금액 공정가치 비율 투자부동산 2) 전기말 구 분
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공정가치 장부금액 공정가치 비율 투자부동산 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류됩니다. 투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며, 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. (5) 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금 과 관련하여 각각 백만원 (전기말 백만원) 및 백만원 (전기말 16,657백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습 니다. (6) 유형자산 재평가연결실체는 2017년 중 토지에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2020년 6월 30일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 1) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기말 전기말 유형자산 토지 2) 재평가 관련 포괄손익의 변동(단위: 백만원) 구분 금액 재평가이익(기타포괄손익) 재평가손실환입(당기손익) 당기말과 전기말 현재 토지의 공정 가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 2) 전기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 (8) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 주요 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 주요 가치평가기법 비관측변수 비관측변수 추정범위 공정가치와의 관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정 0.98~1.03 관련 비관측변수가 상승할수록 공정가치는 상승함 지역요인 개별요인 0.30~1.20 그 밖의 요인 1.05~2.15 (9) 영업권의 손상검토영업권은 손상 검사 목적으로 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받을 현금창출단위에 배분하였으며, 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 수행되고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. 이에 따라 연결실체는 현금창출단위의 회수가능액 산출시 사용가치에 근거하였으며, 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로써 영업권 발생원인 흥국화재해상보험의 미래현금흐름 및 기업가치를 TEV(Traditional Embedded Value)로 추정하였습니다 현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 적 용 가 정 유지율 - 직전 5개년의 경험통계 적용 위험손해율 - 직전 5개년의 경험통계 적용 사업비율 - 직전 1개년의 경험통계 적용 할인율 영업권 손상에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않는 것으로 판단됩니다. 13. 리스 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 사용권자산 합계 리스부채(*) 부동산 차량운반구 리스부채 합계 (*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 백만원 입 니다. 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함) 단기리스료(사업비에
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포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(사업비에 포함) 당기 중 리스 의 총 현금유 출 은 백만 원 (전 기 : 12,072백만 원) 입 니다. 주석2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. 연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 5,894천원 입니다. 14. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 보험미수금 미수금 미수수익 예치보증금 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초잔액 (±)순전입액(환입액) (+)상각채권회수 (-)제각 등 기말잔액 15. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 재보험계약자산 미상각신계약비 선급비용 선급금 구상채권 합 계 (2) 당기 및 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기초 증감 기말 (3) 당기 및 전기 중 미상각신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구 분 개인보험 단체보험 손해보험 합 계 생존 사망 생사혼합 기초 이연액 상각액 기말 2) 전기 구 분 개인보험 단체보험 손해보험 합 계 생존 사망 생사혼합 기초 이연액 상각액 기말 (4) 당기 및 전기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 구 분 일반 장기 자동차 합 계 기초 기중변동액 기말 2) 전기 구 분 일반 장기 자동차 합 계 기초 기중변동액 기말 16. 보험계약부채 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 당기말 전기말 보험료적립금 지급준비금 미경과보험료적립금 보증준비금(*1) 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 합 계 (*1) 전기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 할인율 가정 산정기준을 포함한 일반계정 보증준비금 산출기준을 변경하였고, 이러한 산출기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전기말 주석은 재작성되었습니다(주석 45 참조). (2) 당기 및 전기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 구 분 개인보험 단체보험 계약자이익배당준비금 등 종속기업 합 계 생존보험 사망보험 생사혼합보험 기초 적립(환입)액 기말 2) 전기 구 분 개인보험 단체보험 계약자이익배당준비금 등 종속기업 합 계 생존보험 사망보험 생사혼합보험 기초 적립(환입)액 기말 17. 보 험계약부채 적정성 평가 (1) 보험업감독규정 시행세칙 개정보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채 적정성 평가 기준이 변경되었으며, 동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경과 현행 추정치 조정방식 등의 변경사항을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상기 평가 기준의 변경이 미래현금흐름의 현행 추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전기말과 전기초의 주석은 재작성되었습니다. (2) 평가대상 보험계약부채 2020년 12월 31일 현재 연결실체는 현재 보험계약으로 분류된 보유계약과 임의배당요소를 포함한 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성 평가를 수행하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 미상각신계약비와 보험약관대출금을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (3) 연결실체가 부채적정성평가에 적용한 현행 추정치의 가정과 산출근거는 다음과 같습니다. 1) 생명보험 구 분 적용가정 산출근거
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할인율 금융감독원장이 제시하는 할인율시나리오(200개) 중 평가금액 기준 Percentile(55) 해당 시나리오를 선택 공시이율 조정률 직전 1년 월별 [공시이율/운용자산이익률]의 평균값으로 산출 사업비율 신계약비 제수당, 운영비, 시책비, 제휴수수료 등의 항목에 대해 최근 1년 경험치를 채널별로 집계하여 환산보험료 등 발생 원천에 따라 경과기간별로 산출 유지비 최근 1년간 발생한 간접비 성격의 사업비 중에서 일회성 비용등을 차감한 금액에 대해 채널 및 상품 그룹별로 산출 해약율 최근 5개년 경험통계를 토대로 채널별, 개인/단체별, 성향별, 납기별 해약률을 산출 위험률 최근 5개년 경험통계를 토대로 판매(가입)시기별, 담보별, 채널별, 성별, 경과기간별 위험률을 산출 보험계약대출 이용률 최근 3년간 월별 [보험계약대출 잔액/해약식준비금]의 평균값으로 산출 가산금리 Min(최근 3년간 월별 가산금리 평균, 감독원장이 제시한 평균가산금리, 평가시점 현재 가산금리) 2) 손해보험 구분 적용가정 산출근거 장기ㆍ연금 할인율 금융감독원이 제시한 시나리오(무위험이자율+유동성프리미엄) 적용 사업비율 보험료비례 :2.52% 건당비례:18,206원 보험금비례:5.02% 직전 1년 집행사업비를 기준으로 영업규정적용 및 건당/보험료비례/보험금비례 단위비용을 산출 -판매비 : 비례수수료/비비례수수료/기타신계약비로 나누어 판매 채널별로 영업규정에 의거하여 산출 -유지비 : 인건비/일반관리비/손해조사비로 나누어 고정비와 변동비를 판매 채널별/상품군별로 단위원가 산출 유지율 최근 5년 경험통계를 기준으로 경과회차별 보험료대비 유지보험료의 비율을산출 손해율 27%~195% 최근 5년 경험통계를 기준으로 위험단위별로 세분화하여 위험보험료대비 발생손해액 비율을 산출 일반ㆍ자동차 손해조사비율 최근 3년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 보험금 대비 손해조사비 비율을 산출한 후, 손해율을 이용하여 경과보험료 대비 비율로 환산 사업비율 최근 1년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 수입보험료대비 일반관리비 비율을 산출 손해율 최근 5년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 경과보험료 대비 최종손해액 비율을 산출 (4) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 당기 중 보험계약부채 적정성평가 제도 개정에 따른 소급효과 및 당기말현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 생명보험 구 분 잉여액(결손액) 당기말 전기말 전기초 변경전 변경후 변경전 변경후 금리확정형 유배당보험 무배당보험 금리연동형 유배당보험 무배당보험 변액 합 계 2) 손해보험 구 분 잉여액(결손액) 당기말 전기말 전기초 변경전 변경후 변경전 변경후 장기ㆍ연금금리확정형 유배당보험 무배당보험 장기ㆍ연금 금리연동형 유배당보험 무배당보험 자동차 일반 합 계 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립 할 금액은 없으며, 회계정책의 변경에 따라 비교표시된 연결재무제표에도 이러한 소급적용에 따른 변경효과를 반영한 결과 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 18. 계약자지분조정 당기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 유형자산재평가이익 합 계 19. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 사모사채 공모사채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사채발행내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 내역 계약일 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 후순위무보증사모사채 2016년 12월 28일 2022년 7월 28일 만기일시상환 2017년 3월 31일 2023년 3월 31일 만기일시상환 2014년 9월 29일 2020년 7월 29일 만기일시상환 2014년 9월 29일 2021년 9월 29일 만기일시상환 2015년 6월
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30일 2023년 4월 30일 만기일시상환 2015년 6월 30일 2023년 4월 30일 만기일시상환 2016년 9월 29일 2022년 1월 29일 만기일시상환 2016년 9월 29일 2024년 1월 29일 만기일시상환 2018년 11월 14일 2025년 5월 14일 만기일시상환 2018년 12월 13일 2025년 6월 13일 만기일시상환 2020년 11월 13일 2030년 11월 13일 만기일시상환 2020년 11월 27일 2030년 11월 27일 만기일시상환 소 계 후순위무보증공모사채 2013년 10월 10일 2023년 10월 10일 만기일시상환 2019년 3월 13일 2029년 3월 13일 만기일시상환 2020년 7월 30일 2030년 7월 30일 만기일시상환 소 계 합 계 상기 차입부채와 관련하여 담보로 제공된 자산 및 지급보증의 내역은 없습니다. 20. 특별계정 (1) 당기말과 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 당기말 전기말 상계전 특별계정자산 상계전 특별계정미지급금 상계후 특별계정자산 상계전 특별계정부채 상계전 특별계정미수금 상계후 특별계정부채 특별계정기타포괄손익누계액 (2) 당기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 당기말 전기말
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동 및 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2020년 국내 경제 성장률은 3.0%로 2019년 2.0% 보다 1.0%p 증가하여 코로나19에도 불구하고 회복세를 보였습니다. 당사의 2020년 수입보험료 총액(특별계정 포함)은 4조 6,768억원 을 시현하였으며 총 자산은 30조원을 기록, 전년동기대비 0.6조가 증가하였습니다. 당기순이익(별도)은 359억원을 기록하였습니다. 당사는 향후 도입될 IFRS17에 대비하여 자체 T/F를 운영하여 금융당국에서 추진하는 규제 변화에 선제적으로 대응하고 있으며, 전속채널 조직경쟁력 확보 및 보장성 판매 강화를 통한 보험 영업력 향상과 다양한 투자처 발굴을 통한 안정적이고 수익성 있는 자산운용을 하기 위하여 노력하고 있습니다. [주요경영지표] 구 분 제64기 제63기 제62기 신계약률 효력상실해약률 보험금지급률 사업비율 자산운용률 자산수익률(투자수익률) 계약유지율 13회차 25회차 주1) 신계약률 = 당회계년도 신계약금액/회계년초 보험계약금액주2) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / (연초보유계약금액 + 신계약금액)주3) 보험금지급률 = 당회계년도 지급보험금/ 당회계년도 수입보험료(특별계정 포함) 주4) 사업비율 = 사업비/수입보험료(특별계정 수입보험료 포함)주5) 자산운용율 = 회계연도말 운용자산/회계년도말 총자산 ☞ 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 특별계정자산주6) 자산수익률(투자수익률) = 투자손익×2 / (연초총자산+연말총자산-투자손익) ☞ 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 미상각신계약비 - 특별계정자산 ☞ 투자손익 = 투자영업이익 - 투자영업비용주7) 계약유지율(13회차, 25회차) 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 요약연결재무상태표 제64(당)기 2020년 12월 31일 현재 제63(전)기 2019년 12월 31일 현재 제62(전전)기 2018년 12월 31일 현재 흥국생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제64(당)기말 제63(전)기말 제62(전전)기말 자 산 I.현금및현금성자산 II.예치금 III.유가증권 IV.관계기업 투자주식 V.대출채권 VI.유형자산 VII.사용권자산 VIII.투자부동산 IX.무형자산 X.파생상품자산 XI.당기법인세자산 XII.기타금융자산 XIII.기타자산 XIV.특별계정자산 자 산 총 계 부 채 I.보험계약부채 II.계약자지분조정 III.차입부채 IV.이연법인세부채 V.파생상품부채 VI.순확정급여부채 VII.충당부채 VIII.기타금융부채 IX.기타부채 X.특별계정부채 부 채 총 계 자 본 I.자본금 II.신종자본증권 III.기타불입자본 VI.기타자본구성요소 V.이익잉여금 VI.비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 주) 전기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 일반계정 보증준비금 평가 기준이
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변경되었으며 당사는 이를 회계정책의 변경으로 적용하여 공시대상기간 금액을 소급재작성 하였습니다. 관련내용은 감사보고서 참고바랍니다. 나. 영업실적 요약연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제64(당)기 제63(전)기 제62(전전)기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄이익 당기총포괄이익 1. 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 2. 당기총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 지배회사소유주 귀속 주당이익 1,180원 4,627원 3,860원 주) 전기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 일반계정 보증준비금 평가 기준이 변경되었으며 당사는 이를 회계정책의 변경으로 적용하여 제63기 금액을 소급재작성 하였습니다. 관련내용은 감사보고서 참고바랍니다. 다. 건전성 비율 - 가중부실자산비율 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : %, 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 가중부실자산비율 가중부실자산 자산건전성분류대상자산 주1) 산식 : 가중부실자산금액/자산건전성분류대상자산금액*100 주2) 자산건전성 분류대상자산 : 보험업 감독규정 제 7-3조에 의한 자산건전성 분류기준대상이 되는 자산주3) 가중부실자산 : 자산건전성 분류대상자산 중 건전성분류에 따른 고정분류자산의 20%, 회수의문분류자산의 50%, 추정손실분류자산의 100%에 상당액을 합계한 금액 주4) K-IFRS 별도재무제표 기준 라. 자본적정성 비율 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 제64기 제63기 제62기 지급여력비율(A/B) 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 보험위험액 금리위험액 신용위험액 시장위험액 운영위험액 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액/지급여력기준금액*100 주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 마. 수익성 비율 구 분 제64기 제63기 제62기 ROA (%) ROE (%) 주1) 회계정책의 변경(보증준비금) 효과 반영하여 전기 소급적용주2) ROA = (당분기당기순이익)/{(전회계년도말총자산+당분기말총자산)/2 } *(4/경과분기수) 주3) ROE = (당분기당기순이익)/{(전회계년도말자기자본+당분기말자기자본)/2 } *(4/경과분기수) 주4) K-IFRS 별도재무제표 기준 바. 기타 주요경영지표 구 분 제64기 제63기 제62기 신계약률 효력상실해약률 보험금지급률 사업비율 자산운용률 자산수익률(투자수익률) 계약유지율 13회차 25회차 주1) 신계약률 = 당회계년도 신계약금액/회계년초 보험계약금액주2) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / (연초보유계약금액 + 신계약금액)주3) 보험금지급률 = 당회계년도 지급보험금/ 당회계년도 수입보험료(특별계정 포함) 주4) 사업비율 = 사업비/수입보험료(특별계정 수입보험료 포함)주5) 자산운용율 = 회계연도말 운용자산/회계년도말 총자산 ☞ 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 특별계정자산주6) 자산수익률(투자수익률) = 투자손익×2 / (연초총자산+연말총자산-투자손익) ☞ 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 미상각신계약비 - 특별계정자산 ☞ 투자손익 = 투자영업이익 - 투자영업비용주7) 계약유지율(13회차, 25회차) 사. 자산손상 또는 감액손실 발생사항 당사는 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 50% 초과하여 하락하거나 원가 이하로 하락한 상태가 12개월 이상 지속되는 경우 일반적으로 객관적 손상사건이 발생한 것으로 보고있습니다.보고기간 종료일 현재 유가증권에 대해 공정가치평가에 따른 손상차손을 계상하며 세부내역은 다음과 같습니다. 기준일 : 2020년 12월 31일 (단위: 백만원) 자산 손상차손금액 유가증권(매도가능금융자산) 주식 및 출자금 수익증권 기타유가증권 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 제64기 제63기 제62기 유동성 비율(A/B) 유동성 자산(A) 평균지급보험금(B) 주1) 유동성자산 : 잔존만기 3개월 이하의 가용
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유동성자산(고정이하 제외) 평균지급보험금 : 최근 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액주2) K-IFRS 별도재무제표 기준 5. 부외거래 첨 부 한 연 결감사 보고서 주석 . 우발 채무와 약정사항 을 참 고 하 시 기 바랍 니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항첨부한 연결감사보고서 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1. 파생상품 정책에 관한 사항 당사는 위험 회피 및 매매 목적으로 파생상품거래를 하고 있습니다. (1) 위험 회피 목적 거래 : 당사가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가액과 현금흐름 변동위험을 회피하기 위해, 이자율스왑과 통화스왑을 이용하여 관리하고 있으며, 변액보증옵션 헤지를 위한 파생상품 거래가 포함되어 있습니다. (2) 매매 목적 거래 : 원금이 보장된 DLS(파생결합증권) 및 ELW(주식워런트증권)투자를 운용하고 있습니다.2. 위험관리 정책에 관한 사항 (1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 정책은 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리함으로써 회사가치를 제고하는 것입니다. 이를 위하여 회사는 위험관리 기본원칙을 정하고 제 규정 및 관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다. (2) 위험관리 전략 회사는 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 운영, 유동성위험 등으로 분류하고 위험의 인식, 측정, 관리 및 피드백의 과정을 통해 위험관리업무를 수행하고 있습니다. 또한 위험 유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 규모를 측정하고, 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며, 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험 규모를 축소하도록 노력하고 있습니다. (3) 위험관리절차 ㄱ) 위험의 인식 보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영, 유동성위험을 중요한 위험으로 인식하여 분류하고 있습니다. ㄴ) 위험의 측정 및 평가 기본적으로 RBC 기준의 위험을 측정, 관리하고 있으며, 유동성위험은 유동성위험비율을 관리기준으로 설정하여 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다. ㄷ) 위험의 통제 적정 수준의 위험 한도를 설정하여 상시 모니터링하고 이상 징후 발견 시 위험관리위원회에 보고 및 대응방안 수립 등 적절한 조치를 취하고 있습니다. (4) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항 ㄱ) RBC 회사는 재무건전성을 나타내는 지표인 RBC 비율을 산출하고 있습니다. 감독당국에서는 100% 이상의 RBC비율을 유지하도록 의무화하고 있습니다. RBC비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 적기시정조치 경영개선권고(100%~50%) 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령(0%미만) 임원직무정지, 보험사업 중지 등 ㄴ) ORSA 회사는 '20년부터 '자체 위험 및 지급여력 평가체제(ORSA)'를 도입하여 운영하고있습니다. - ORSA는 보험회사가 리스크 관리 체계의 적정성 및 현재ㆍ미래 지급여력 적정성을 스스로 평가하는 제도로, ㆍ리스크 정책 및 통제구조 운영, 내부모형을 활용한 리스크 및 지급여력, 의사결정 활용, 모니터링 등의 적정성을 평가합니다. 도입현황 유예사유 향후 추진 일정 O('21.3月 이사회 승인) (5) 위험관리 조직의 구조와 기능 ㄱ) 위험관리위원회 위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 위험관리 기본방침, 위험 한도 등을 의결하고 있습니다. ㄴ) 위험관리심의위원회 주요 지표 모니터링 및 이슈 사항 점검 등 전반적인 위험관련 지표를 보고하며, 위험관리위원회 부의 안건에 대해 사전 의결하고 있습니다. ㄷ) 위험관리 실무조직 회사는 위험관리위원회를 보좌하고 위험관리 기능을
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실행하기 위해 위험관리전담 부서를 운영하고 있습니다. 위험관리 전담부서인 리스크관리팀은 다음의 역할을 수행하고 있습니다. 가) 위험관리위원회 운영에 관한 사항 나) 위험관리 전략에 대한 입안 및 과정관리 다) 위험관리기준 및 관련 준칙의 관리 라) 위험관리측정시스템의 개발 및 운영 마) 위험관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 바) 위험자본관리체제 구축 및 자본적정성 평가 등 (6) 위험관리체계구축을 위한 활동 ㄱ) 당사의 위험관리 관련 규정은 위험관리기준, 위험관리위원회규정 및 관련 준칙으로 구성되어 있으며, 위험관리조직, 위험관리전략 및 체제, 부문별 위험 측정·보고 및 통제 ·한도관리 ·위기상황분석 등 위험관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. ㄴ) 한도설정 관리 위험관리규정의 위험한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 전담부서의 입안 및 유관부서 협의 및 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영 등을 고려한 위험 허용 한도 기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다. ㄷ) 위험측정시스템 및 측정방법 구 분 구축방법론 구축완료 측정방법 시장위험 '16.5월 시장 VaR, Stress Test, 민감도분석 등 금리위험 '10.10월 VaR, EC, Stress Test 민감도분석 등 신용위험 '16.5월 RWA, EC, Stress Test 민감도분석 등 (7) 연결기준 지급여력비율 산출에 관한 사항 ㄱ) 연결기준 지급여력비율 개요 RBC 제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도로 보험회사의 자본적정성을 판단할 수 있는 제도입니다. 하지만, 기존 RBC 제도는 별도재무제표를 기준으로 각종 리스크를 산출하기 때문에 자회사에 노출된 리스크를 반영하는데 한계가 있었습니다. 이를 반영하고자 연결기준 지급여력비율 제도가 16.10月 도입되었으며, 자회사의 자산, 부채 및 자본이 반영된 연결재무제표를 기반으로 연결기준 지급여력비율을 산출하여 보험회사 그룹 전체의 자본 및 리스크량을 반영합니다. ㄴ) 연결기준 지급여력비율 산출 방법 모회사 및 국내 종속 보험회사 등을 포함한 연결재무제표(RBC 연결재무제표) 기반으로 지급여력비율을 산출하는 것으로, 연결범위에 포함되지 않은 종속회사 및 관계회사의 경우 지분법 적용을 원칙으로 산출합니다. ㄷ) 연결대상 관련 설명 회사의 연결재무제표 대상회사는 흥국화재해상보험으로 지분율 59.56%의 종속 자회사이며, 기타 연결대상으로는 지분율이 50%를 초과하는 간접투자기구들이 있습니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증감(I + II + III) V. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 주석 제 64 기 : 2020년 12월 31일 현재 제 63 기 : 2019년 12월 31일 현재 흥국생명보험주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 흥국생명보험주식회 사(이하 "당사", 또는 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 흥국생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대 상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요 당 사 는 일에 설립되었으며 2020년 12월 31일 현재 지역 본 부 9개 및 지점 37 개 의 조 직 을 가지 고 인보 험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영 업목적으로 하고 있습니다 당사의 본점은 서울특별 시 종로구 새문안로 68에 소재하고 있 습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 67,917백만원 이며, 주요주주는 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수 지 분 율 이 호 진 이 원 준 대한화섬(주) (재)일주학술문화재단 638,342 주 이 동 준 500,000 주 이 태 준 500,000 주 (주)티알엔 395,147 주 이 정 아 247,532 주 이 성 아 247,532 주 합 계 (2) 종속기업 현황 1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 법인설립소재지 결산일 소유지분율 및 의결권비율 당기말 전기말 종속기업 흥국화재해상보험주식회사 보험업 대한민국 12월 31일 연결대상수익증권 흥국흔들리지않는K-로우볼증권자1C-i 증권집합투자기구 대한민국 흥국인프라사모특별투자신탁1호 부동산집합투자기구 대한민국 12월 31일 다비하나BTL사모특별자산투자신탁제2호 부동산집합투자기구 대한민국 10월 4일 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 부동산집합투자기구 대한민국 10월 5일 2) 당기 중 종속기업의 변동은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 제외 흥국흔들리지않는K-로우볼증권자1C-i 처분 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 종속기업 흥국화재해상보험주식회사 연결대상수익증권 흥국인프라사모특별투자신탁1호 다비하나BTL사모특별자산투자신탁제2호 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) ② 전기말 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 종속기업 흥국화재해상보험주식회사 연결대상수익증권 흥국흔들리지않는K-로우볼증권자1C-i 흥국인프라사모특별투자신탁1호 다비하나BTL사모특별자산투자신탁제2호 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 구 분 지분율(%) 기 초 비지배지분에 배분된당기순손익 기 타 누적비지배지분 흥국화재해상보험주식회사 2) 전기 구 분 지분율(%) 기 초 비지배지분에 배분된당기순손익 기 타 누적비지배지분 흥국화재해상보험주식회사 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2
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회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중 요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 13에서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 90%를 초과하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 당기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 공정가치와 당기 중 공정가치 변동내역은 다음과
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같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 공정가치 공정가치변동금액 당기말 전기말 당기말 전기말 원금과 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산(*) 그 외 금융자산 합 계 (*) 상기 금융자산 중 신용위험이 낮지 않은 금융자산의 장부금액과 공정가치는 154,500백만원 및 161,281백만원이며, 기업회계기준서 제1107호에서 정한 신용위험 등급별 장부금액은 주석43에 공시하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터
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적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 보증준비금 연결실체는 전기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 할인율 가정 산정기준을 포함한 일반계정 보증준비금 산출기준을 변경하였고, 이러한 산출기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 이러한 정책의 변경으로 인해 전기말 및 전기초 재무상태표 보증준비금 잔액은 각각 25,268백만원, 10,988백만원 증가하였으며, 전기의 포괄손익은 11,114백만원 감소하였습니다(주석 45 참조). 또한 상기 회계정책변경으로 인해 비교 표시된 전기말의 주석은 재작성 되었습니다(주석 16 참조). 2.3 연결기준 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니 다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업
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또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다.지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 포괄 손익계산서상 외화환산 및 거래손 익 으로 표시됩니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융 상 품 2.7.1 분류 연결실체는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품에서 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 한편, 단기매매목적 이외의 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우, 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. (2) 대출채권 및 수취채권대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. (3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결실체가 중요한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. (4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. (5)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업영역은 크게 식자재유통사업 및 푸드서비스사업, 제조/서비스업으로 구성되어 있고, 업계 최고 수준의 위생/안전시스템, 물류/IT 인프라를 보유하고 있습니다. 가. 각 사업부문 시장여건 및 영업개황 (주요종속회사 사업내용 포함) CJ프레시웨이는 대한민국 대표 식자재유통 푸드서비스(단체급식)기업입니다. 고객의 사업 성공에 필요한 좋은 품질의 상품을 효율적으로 공급하고, 고객에게 최고의 음식과 서비스를 제공함으로써 건강하고 즐거운 식문화를 만드는데 앞장 서 왔습니다. 지금까지 쌓아온 국내 최고 수준의 인프라와 핵심역량을 바탕으로 이제는 국내시장을 넘어선 아시아 리더로, 나아가 글로벌 Top player로 활약 할 것 입니다. [식자재유통 사업] CJ프레시웨이는 우리나라에서 B2B 식자재 유통이 산업으로 인식되기 전인 1999년부터 식자재 유통시장에 진출하여 사업기반을 다졌으며, 현재는 국내 1위 기업으로서 시장을 선도하고 있습니다. 식자재 유통사업은 농·수·축산물뿐만 아니라 가공식품, 해외 식자재 등을 확보해 국내외 고객사에 제공하는 사업 특성상 국내 1차 산업부터 식품가공업, 외식업, 유통업, 식품 수/출입업에 이르는 다양한 산업과 밀접한 관련을 맺고 있습니다. 이에 따라 각 산업 사이에서 균형을 맞추고 조화를 이루는 일이 사업의 안정성과 성장에 있어 필수적이라 판단해, 다양한 활동을 통해 이를 뒷받침하고 있습니다. CJ프레시웨이는 산지 농가의 판로개척 어려움을 해소하기 위해 지난 2015년부터 농가와의 계약재배를 본격 시작했으며, 지속적인 계약재배 확대를 통해 2020년에는 전국 51개 지역 3,098개 농가와 손잡고 5,460ha(54.6㎢) 규모의 농지에서 22개 품목의 계약재배 농산물을 전국적으로 유통하며 농가, 지자체와 더불어 공유가치를 창출하는 상생경영을 이어가고 있습니다. 이를 토대로 당사는 고품질 농산물에 대한 상품 및 가격 경쟁력을 높이고, 농가는 판로 걱정 없이 안정적인 소득을 기대할 수 있는 환경을 조성하는데 앞장서고 있습니다. 지난 2019년 말에는 이같은 농가와의 다양한 상생협력에 대한 공로를 인정받아 농림축산식품부와 대한상공회의소가 주최한 '2019 농업과 기업간 상생협력 경진대회'에서 대상을 수상하기도 했습니다. 뿐만 아니라, 식품가공 협력업체를 대상으로 당사가 가진 식품안전/품질관리 역량을 꾸준히 공유/지원하고 있으며, 이같은 공유가치 창출 활동은 대량 구매를 통한 바잉파워 향상, 상품안전보강, 특화상품확보와 같은 당사의 상품 소싱력 강화에도 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. CJ프레시웨이는 실버와 키즈 시장에서의 영향력 확대를 통해 미래 먹거리 선점은 물론 정부 정책과 보폭을 맞추고 있습니다. 2018년에는 앞서 2015년 론칭했던 시니어 전문 식자재 브랜드 ‘헬씨누리’를 토탈 푸드케어 브랜드로 통합·확장하며 영양식단, 서비스 컨설팅, 사회공헌사업까지 아우르는 브랜드로 거듭났습니다. 키즈 식자재 시장에서도 당사는 이미 2014년 키즈 전용 브랜드 ‘아이누리’를 론칭하고 친환경·유기농 농산물 유통에 매진해왔으며 2019년에 이어 2020년에도 채소와 과일, 잡곡류 등 친환경 농산물을 추가하며 라인업을 확대했습니다. 또한 유아와 부모, 교육시설 교직원 등 각 고객의 특성에 맞는 차별화된 부가 서비스로 ‘건강한 식 문화’ 조성에도 기여하고 있습니다. 한편, CJ프레시웨이는 핵심역량의 강화를 위해서도 끊임없는 노력을 기울인 결과 관세청으로부터 2012·2015년 AEO(종합인증우수업체) 인증에 성공했으며, 2020년에는 식품·유통업계에서 최초로 수입·수출부분 AA 등급을 받음으로써 물류를 포함한 SCM역량을 대외적으로 인정받았습니다. 아울러, CJ프레시웨이는 경기도 이천과 수원, 경상남도 양산 등의 지역에서 대규모 자체 물류센터를 운영함으로써 전국 어디든 일일 배송이 가능한 물류 인프라를 갖추고 있습니다. 2019년에는 경상남도 양산시에 식자재의 입고부터 고객사별 배송까지 오차율 ‘ZERO’를 목표로 최첨단 자동화 시스템이 적용된 ‘동부
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물류센터’를 오픈함으로써 지역별 고객에게 최적의 시간대에 식자재를 공급할 수 있는 거점형 물류센터의 기틀을 마련했습니다. 이외에도 2015년 동종업계 최초로 ‘한국기업지배구조원 ESG평가’에서 지배구조 우수기업으로 선정된 데 이어 2016년 최우수기업, 2017년 우수기업, 2018년 우수기업, 2019년 우수기업, 2020년 우수기업으로 6회째 수상함으로써 기업의 지속가능성에 대해 대외적으로 인정받았습니다. 국내 상장기업의 지속가능성을 제고하기 위해 환경경영(Environmental), 사회책임경영(Social), 지배구조(Governance)를 종합적으로 평가하는 상이며, ESG등급이 높다는 점은 기업가치가 높고 주가변동성이 낮아 투자자들의 이익 보호에 유리하다는 것을 의미합니다. 앞으로도 CJ프레시웨이는 경쟁업체들과 차별화된 핵심역량을 바탕으로 국내를 넘어 세계적인 ‘Global Food Network Creator’로서의 역할을 충실히 수행할 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다. [푸드서비스 사업] CJ프레시웨이는 2020년 말 기준 전국 620여개의 오피스, 산업체, 병원에서 다양한 고객을 대상으로 급식서비스를 제공하고 있습니다. 그 동안 CJ프레시웨이는 고품질의 다양한 메뉴 제공, 암환자식 등 전문 치료식 개발, 드라이키친시스템을 포함한 선진주방시스템도입, 정성 어린 서비스와 즐거운 이벤트 제공 등으로 국내 프리미엄 급식시장을 꾸준히 선도해 왔습니다. 당사는 2020년에도 단체급식 메뉴역량을 강화하기 위해 끊임없는 노력을 기울였습니다. 전반적으로는 일품메뉴와 직화메뉴 등 트렌드와 고객니즈를 반영한 신 메뉴 개발에 박차를 가하고 있으며 동시에 밥, 국, 김치 등 한식의 기본메뉴 수준을 업그레이드하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 한국인의 식생활에서 문제로 지적되고 있는 "짜게 먹는 습관"을 개선하는데 기여하기 위해 저염식단을 개발해 실제 위탁운영 중인 급식점포에 적용하며 식약처의 대국민 캠페인에 꾸준히 동참해오고 있습니다. 2012년부터는 기존 저염식단에서 한 단계 더 발전된 건강급식메뉴 '프레시박스'를 운영해 고객들로부터 좋은 반응을 얻고 있습니다. 특히 병원 치료식 분야에서는 높은 전문성을 인정받고 있습니다. 당사는 지난 2009년부터 신촌 연세대 세브란스 병원과 공동으로 '500칼로리 다이어트', '고혈압식사 가이드', '대사증후군 식사가이드' 등 총 6권의 관련 서적을 발간했습니다. 또 업계 최초로 2012년 병원 전담 조직을 설립한 데 이어 2013년에는 한국보건산업진흥원과 함께 외국인 환자식 메뉴 개발에도 참여했습니다. 이 같은 병원식에 대한 노하우와 전문성을 인정받아, 현재 병원 위탁 급식 시장내 1위(수도권 기준)를 이어가고 있습니다. 2010년 대통령 표창을 받을 정도로 그 공로와 실력을 인정받은 잔반 줄이기 캠페인도 지속적으로 실천하고 있으며, 2019년부터는 국제연합(UN) 구호기관인 유엔세계식량계획(World Food Programme, WFP)과 손잡고 잔반을 줄이면서 기아퇴치에도 기여할 수 있는 ‘제로웨이스트(Zero Waste), 제로헝거(Zero Hunger) 캠페인’을 이어가고 있습니다. 아울러, 내부 직원 서비스 마인드 함양, 스킬 교육을 수시로 실시하고 고객들과의 소통을 강화한 결과, 고객만족도가 크게 향상되고 있습니다. 앞으로도 맛있고 건강하고 즐거운 푸드서비스를 제공하여 고객에게 사랑 받고 동시에 내실을 기해, 아시아 최고의 푸드서비스 리딩기업이 될 것 입니다. [기타 사업] CJ프레시웨이는 식품 및 식품첨가물, 조미식품, 드레싱 등의 개발, 제조, 판매를 목적으로 한 제조업 및 부동산 임대 등 기타 서비스업을 운영하고 있습니다. 2016년 조미식품 전문회사인 ㈜송림푸드를 인수한 데 이어, 2019년 농산물 전처리 전문 회사인 농업회사법인(주)제이팜스를 인수했습니다. 2020년에는 경기도 이천에 11,173제곱미터(3,380평) 규모의 센트럴키친 중부점을 완공해 단체급식장에 반조리·완조리 상품을 공급해 운영 효율성을 높이고 고령인구 등을 위한 맞춤형 식자재
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공급이 가능한 제조 기반을 확보했습니다. 나. 사업부문별 매출, 영업손익을 포함한 주요재무정보 (1) 사업부문별 재무정보 (단위:백만원) 사업부문 구 분 제33기 제32기 제31기 식자재유통 매출액 영업이익 푸드서비스 매출액 영업이익 기 타 매출액 영업이익 합 계 매출액 영업이익 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 2) 공통비 배부기준 당사의 모든 비용은 직접귀속의 원칙이나, 직접귀속이 불가한 공통비용은 발생비용의 활동기준 원가계산에 따라 합리적 배부기준을 적용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 총자산으로의 조정내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 사업부문 제33기 제32기 제31기 식자재유통 푸드서비스 기타 부문 자산 합계 미배분 자산 총자산 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.※ 회사는 설비자산과 매출채권을 부문 자산으로 인식하고 있으며, 공동으로 사용하는 자산은 미배분 자산으로 분류하였습니다. ※ 기타부문은 식품제조업 관련 자산을 분류한 내역입니다. 4) 당 기 말과 전기말 현재 부문별 부채 및 총부채로의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 제33기 제32기 제31기 식자재유통 푸드서비스 기타 부문 부채 합계 미배분 부채 총부채 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.※ 회사는 장ㆍ단기차입금, 회사채, 미지급법인세를 제외한 모든 부채를 부문별로 배분합니다. ※ 기타부문은 식품제조업 관련 부채를 분류한 내역입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 매출은 매출형태 및 고객경로를 기준으로 식자재유통과 단체급식사업으로 구분됩니다. 공시대상기간 동안 각 상품군별 매출액과 비중은 다음과 같습니다. 가. 상품군별 매출액 및 비중 (단위:백만원, %) 구분 품 목 제 33기 제 32기 제 31기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 상품 가공상품 농산물 수산물 축산물 기 타 소 계 제 품 합 계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 지역 유형별 매출 당사의 경우 수 출에 대한 매출비중이 크지 않아 지역정보 대신 내수와 수출만 구분하여 표시하였습니다. (단위:백만원, %) 구 분 제 33기 제 32기 제 31기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 국내 매출 수 출 합 계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 품목별 매입금액 (단위:백만원, %) 구 분 제 33기 제 32기 제 31기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 가공상품 농산물 수산물 축산물 기 타 합 계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 국내매입과 수입 구분 (단위:백만원, %) 구 분 제 33기 제 32기 제 31기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 국내매입 수 입 합 계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 4. 생산 및 설비 가. 주요 설비 현황 당사는 전국 각지에 물류센터를 보유하고 있으며, 토지장부가액은 1,810억 , 건물은 934억을 보유하고 있습니다. 주요설비 및 시설현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 공기구비품등 합계 물류센터 수원센터 양산센터 이천센터 일산센터 광주센터 중부센터 남서울센터 강남센터 동서울센터 대구센터 부산센터 미트센터 목포센터 장성센터 단체급식 점포설비 기 타 합 계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 공정가치 기재를 생략합니다. 나. 시설투자 누계실적 (단위:백만원) 구분 투자대상자산 투자금액 기대효과 신규 물류센터 건립 등 토지, 건물, 설비 등 유통사업 매출 확대 단체급식 점포 시설투자 설비 등 매출 확대 및 고객만족도 제고 인프라 및 위생안전 투자 등 설비 등 기타 토지, 건물, 설비 등 합 계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 주요 생산 현황 (1) 생산능력 구 분 소 스 분 말 엑기스 원재료 전처리 합 계 생산능력(톤/年) 산출근거 생산량(톤/日) ※
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작업시간: 1일 8시간 기준※ 작업일수: 연간 240일 기준 (2) 생산실적 (단위:톤) 품 목 제33기 제32기 제31기 비 고 소 스 분 말 엑기스 원재료 전처리 기 타 합 계 (3) 가동률 (단위:톤) 품 목 생산능력 생산실적 가동률(%) 소 스 분 말 엑기스 원재료 전처리 합 계 ※ 2020년 1월1일 ~ 12월31일까지의 생산능력, 생산실적을 기준으로 작성되었습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 매출은 매출형태 및 고객경로를 기준으로 식자재유통과 단체급식사업으로 구분되며 공시대상 기간 중 부문별 매출실적은 위 1.나 사업부문별 매출, 영업손익을 포함한 주요재무정보와 2.주요제품 및 서비스를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매방법 및 조건 사업부문 경로구분 판매방법 대금회수조건 비고 식자재유통 대리점 여신한도내 외상판매 외상기일 15일 이내 주1) 직거래 여신한도내 외상판매(단,우량기업은 여신한도 배제) 외상기일 45일 이내 푸드서비스 단체급식 현금결제 주2) 주1) 식자재유통사업의 매출은 주로 대리점과 직거래처에 하고 있으며 결제조건은 거래처별로 당사기준 개별여신한도를 설정하여 여신한도액 범위내에서 외상 판매를 하고 있습니다. 주2) 단체급식사업의 경우 운영점별로 일부 산업체 등은 매월말 매출액을 정산하여 계산서를 발행하며 발행일로부터 15일 현금결제를 받고 있습니다. 다. 주요 전략 - 식자재유통 : 차세대 ERP 시스템 도입 및 구매 경쟁력을 기반으로 안전한 먹거리 공급을 통한 건전한 수익구조 창출과 지속적인 신규개발 활동 강화 - 푸드서비스 : 고도화된 운영 Knowhow 및 차별화된 기술급식 도입으로 시장 선도 6. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현 재 , 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세전 이익은 주로 미국달러화로 표시된 매출채권, 단기대여금 및 단기차입금의 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,633 백만원 (전기: 1,242백만원) 만큼 하락하였을 것입니다. ② 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 020년 12월 31일 현재 회사의 시장성 있는 지분증권투자관련 위험은 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다. ③ 현금흐름 이자율위험회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 상승을가정할 경우, 이자비용은 94백만원 만큼 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사의 사업 특성상 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 신용한도를 설정하고
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있으며 주기적으로 해당신용한도를 조정하고 있습니다. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 대손충당금을설정하고 있습니다. 손상징후가 없는 채권의 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3) 유동성위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다. 나. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 부 채 자 본 부채비율 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 8. 공정가치 측정 2020년 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에 대한 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 합 계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 , 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.2020년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산, 금융부채 현황 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 공정가치 측정금융자산 매출채권 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융자산 파생상품자산 부 채 기타금융부채 파생상품부채 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채현황 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융자산 파생상품자산 부 채 기타금융부채 파생상품부채 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 파생상품자산 현재가치기법 선도 환율 파생상품부채 현재가치기법 선도 환율 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의 변동도 없습니다. 9. 파생상품 등에 관한 사항 가.