chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

가중일수 적 수 기 초 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 자기주식 취득 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 합 계 유통보통주식수 당기말 현재 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 시장위험1) 외환위험당사는 환율변동위험에 노출된 중요한 외화 자산ㆍ부채, 가격위험에 노출된 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당사는 변동금리부 예금 및 차입금을 보유하고 있지 않으므로 민감도 분석은 공시하지 않았습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기말, 전기말과 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (3) 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당기말, 전기말과 전기초 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년이내 1년 이상 5년 이내 합계 매입채무및기타채무 당기손익인식금융부채 복합금융부채(주1) 기타유동금융부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년이내 1년 이상 5년 이내 합계 매입채무및기타채무 당기손익인식금융부채 복합금융부채(주1) 기타유동금융부채 합 계 ③ 전기초 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년이내 1년 이상 5년 이내 합계 매입채무및기타채무 기타유동금융부채 합 계 (주1) 해당 표는 기타금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말, 전기말과 전기초 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율(주1) 30. 금융상품의 공정가치 금융자산 및 금융부채의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 3 에 상세히 공시되어있습니다. (1) 당기말, 전기말과 전기초 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타유동부채 복합금융부채 기타유동금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 대손충당금환입(대손상각비) 외환차손익 외화환산손익 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 외환차손익 외화환산손익 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채평가이익(손실) (3) 당기말, 전기말과 전기초 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 당기손익인식금융부채 (주1) 해당 상품의 경우에는 행사가격만큼만 손익을 인식합니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 ③ 전기초 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 (4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수당기말, 전기말과 전기초 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 당기손익인식금융자산(주1) 현금흐름할인모형 영구성장률, 가중평균자본비용 당기손익-공정가치측정금융자산 집합투자상품시가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 현금흐름할인모형 영구성장률, 가중평균자본비용 당기손익인식금융부채 이항옵션가격결정모형 무위험수익률,위험중립확률 (주1) 비상장주식의 세부 평가내역은 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 이익접근법동 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률 세전영업이익이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 가중평균자본비용 가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여 산정된 시장성 결여에 따른 할인 할인이 증가할수록 공정가치는 하락합니다. (5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기타 매입 기 말
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식(주1) 비상장주식 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 금융부채 당기손익인식금융부채 옵션대가 (주1) 전기에 K-IFRS 제1109호 하에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 지분상품이 당기에 K-IFRS 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다. 또한, 동 지분상품은 투자상환전환우선주로써 당기에 전환권을 행사하여 보통주로 전환되었습니다. 전환 시 공정가치를 평가하여 1,753백만원의 당기손익공정가치측정금융자산평가이익을 인식하였으며, 보통주 전환 이후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입 기 말 금융자산 당기손익인식금융자산 비상장주식 금융부채 당기손익인식금융부채 옵션대가 (6) 당사의 공정가치 평가 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가를 실시하였으며 평가손익을 반영하였습니다. 31. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 당기순손익 및 조정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 상품평가손실 제품평가손실 주식보상비용 이자비용 이자수익 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 관계기업투자손상차손 관계기업투자손실 관계기업투자주식처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익인식금융부채평가손실(이익) 법인세비용 조정 합계 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증감 기타채권의 증감 기타유동자산의 증감 당기법인세자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 기타채무의 증감 기타유동부채의 증감 장기종업원급여부채의 증감 기타유동금융부채의 증감 퇴직급여의지급 사외적립자산의 증감 합 계 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금대체 당기말 자본요소로의 대체 전환권조정 등의 증감 전환권 등의 행사 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 전환상환우선주의 발행 합 계 (4) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 무상증자로 인한 주식발행초과금의 자본금 대체 주식매입선택권 복합금융상품의 유동성 대체 복합금융상품 발행 전환권 행사로 인한 납입자본 대체 신주인수권 행사로 인한 납입자본 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증가 유형자산 교환거래로 인한 취득 유형자산 교환거래로 인한 처분 기타보증금의 현재가치할인으로 인한 장기선급비용의 증가 장기선급비용의 유동성 대체 재고자산의 유형자산 계정재분류(주1) (주1) 주석 34(13) 참조 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜엠제이셀바이오, CancerRop HK Co., Limited(주1) 관계기업 기타 의료법인 명지의료재단(주2) 의료법인 인천사랑의료재단(주2) 주식회사 캔서롭홀딩스(주2) 주식회사 청년의사(주2) 이왕준 대표이사 외 임직원 AH파트너스(주3) 주요 경영진 이왕준 대표이사, 이장우 전 대표이사, 이경숙 사내이사, 이효석 기타비상무이사, 박상준 기타비상무이사, 이훈영 감사 (주1) 당사는 2018년 9월 13일 이사회에서 해외 사업영역 확장을 위하여 USD 300,000출자하고 USD 1,200,000의 신용 공여 형태로 법인(CancerRop Asia(가칭))을 설립하기로 결의하였고 2018년 11월 8일 홍콩에신규 법인을(CancerRop HK Co., Limited(확정명칭)) 설립하였습니다.
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

다만, 당기말 현재 자본금은 납입되지않았으며 회사는 보고기간말 이후 청산절차를 진행 중에 있습니다. (주2) 이왕준 대표이사가 이사장 또는 대표이사로 재직 중인 법인 또는 단체에 해당합니다. (주3) 해당 업체는 당사의 전 대표이사 및 전 부사장의 불법행위에 관여된 기업으로서, 관련 내용은 주석34 (4)에 기술된 바와 같습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 매출 매입 유형자산 취득 기타비용 기타수익 기타 의료법인 명지의료재단(주1) 주식회사 캔서롭홀딩스 주식회사 청년의사 의료법인 인천사랑의료재단 종속기업 ㈜엠제이셀바이오 (주1) 2018년 4월 1일 의료법인 명지의료재단 명지병원과 당사 협력기업체 임직원 및 회원에 대한 건강검진 대행 업무 계약을 2018년4월 1일 부터 2019년 3월 31일(1년)까지 체결하였으며, 2018년 3월 22일 후박매니지먼트와 외국인 환자 및 건강 검진 고객 소개및 유치에 관한 협약을 2018년 3월 22일 부터 2019년 3월 21일 기간으로 체결하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 매출 매입 유형자산 취득 기타비용 기타 (주)마크로젠(주1) (주1) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 전반기까지의 거래 내역을 기재하였습니다. (3) 당기말, 전기말과 전기초 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 매출채권 기타채권 기타채무 기타 의료법인 명지의료재단 주식회사 캔서롭홀딩스 AH파트너스(주1) 종속기업 ㈜엠제이셀바이오 주요 경영진(주2) 박상준 이경숙 (주1) 불법행위미수금 3,250천원은 전액 대손처리되었습니다. (주2) 2018년 10월 25일 상법 제542조의 9 제1항, 동법 시행령 35조 제2항에 의거하여 임원 2인에게 각 300,000천원, 200,000천원의 금전을 대여하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 기타채권 기타 의료법인 명지의료재단 ③ 전기초 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 매출채권 기타채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)마크로젠 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. - 2018년 2월 6일 의료법인 명지의료재단 명지병원과 제천명지병원 장례식장 임대차계약을 체결하였으며, 계약기간은 2018년 3월 1일부터 2024년 2월 28일까지 입니다. 이에 당사는 보증금 3,000,000천원에 대한 전세권을 설정하고, 월 임차료 5,000천원을 지급하고 있습니다. 본 계약에 따라 당사는 제천명지병원의 장례식장을 운영하고 있으며, 당기 중 장례식장 운영에 따른 용역매출액은 주석 22 (1)에 기술하고 있습니다. - 2018년 8월 21일 당사는 의료법인 명지의료재단 명지병원과 물품공급계약(진단시약의 구매대행거래)을 체결하였으며, 계약기간은 2018년 9월 1일부터 2021년 8월 31일까지(3년) 입니다. 이에 따라 당기 중 인식한 수익금액은 총 19,350천원입니다.- 2018년 4월 1일 의료법인 명지의료재단 명지병원과 당사 협력기업체 임직원 및 회원에 대한 건강검진 대행 업무 계약을 체결하였으며, 계약기간은 2018년 4월 1일 부터 2019년 3월 31일(1년)까지 입니다. 한편, 2018년 3월 22일 당사는 후박매니지먼트와 외국인 환자 및 건강 검진 고객 소개 및 유치에 관한 협약을 체결하였으며, 계약기간은 2018년 3월 22일 부터 2019년 3월 21일까지 입니다. 당사는 동 거래를 통한 수익을 순액으로 매출 회계처리하고 있으며, 이에 따라 당기 중 인식한 수익금액은 총 34,500천원입니다. 33. 우발채무 및 약정사항
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

(1) 지급보증가. 당사가 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 보증보험명 증권발급일 보험시작일 보험종료일 보험부보금액 피보험자 보증내용 공매보증보험 의료법인 인천사랑 의료재단 입찰보증금 인허가보증보험 한국보건산업진흥원 외국인환자 유치업자 등록보증금 보증 공탁보증보험 이성학 가압류 담보 공탁보증보험 강호영 가압류 담보 이행(계약)보증보험 서울대학교암연구소 고효율시료검색시스템 납품계약에 따른 계약보증금 인허가보증보험 한국보건산업진흥원 외국인환자 유치업자 등록보증금 보증 나. 당사가 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 구분 보증보험명 증권발급일 보험시작일 보험종료일 보험부보금액 피보험자 보증내용 전세금보장신용보험 (주)캔서롭 직원 숙소 임대인의 임차 보증금 반환 채무 (2) 약정사항 - 2018년 10월 30일 프레스티지바이오제약 주식회사의 보통주 20,000주를 추 가 매수하는 계약을 체결하고 2018년 12월 28일 인수 대금을 최종 납입하였습니다. 본 계약사항 중 계약 완료 6개월 경과 후 부터 24개월 이내에 양도인이 매각한 주식 중 35%에 해당하는 보통주 7,000주에 대해 양도인이 매각한 단가에 연 5% 일별 금리를 가산한 금액으로 재매입하는 권리를 양도인에게 부여하는 것이 약정되어 있습니다(주식수 변경시 변경된 주식수 기준 35%의 비율 적용). 2018년 10월 17일 주식회사 캔서롭셀을 주 식회사 지아이이노베이션과 공동출자를 실시하였으며 2018년 12월 17일 주식회사 캔서롭셀의 보통주 400,000주를 주당 5,000원(주당 액면가 500원)의 양도가액 총 2,000,000천원으로 양도하고 동 대금을 수령하였습니다. (3) 소송 계류 사항 당기말 현재 주식매수선택권 부여 취소 소송과 관련하여 피고 강호영, 이성학과 사건2018가합567698(경업금지 가처분), 사건2018가합567209(부당이익 반환 청구),사건2018카단817037, 사건2018카단817063(주식가압류)으로 소송에 계류중 입니다. 영업비밀의 침해를 방지하기 위해 피고 이성학은 2020년 7월 28일까지, 피고 강호영은 2019년 3월 21일까지 근로 제공을 중단 하며, 2018년 8월 16일 재직 당시 부여하였던 주식매수선택권에 대해 기 행사분을 포함한 당초 부여분 부터 소급하여 취소함으로써 부당이득반환청구권 또는 불법행위에 기한 손해배상청구 금액을 각각 3,459,425천원, 4,022,400천원으로 청구하였습니다. 이에 서울중앙지방법원은 각 2018년 10월 16일, 2018년 10월 23일 주식가압류청구 소송에 대한 원고측 청구를 받아들이는 결정문을 발부하였습니다. 또한, 2018년 10월 12일 원고 강호영은 주식인도청구 등에 대해 사건 2018가합11 2179으로 제소하였습니다. 이에 2018년 12월 5일 피고 소송대리인 법무법인 동민 은 답변서를 제출하였으며 2018년12월 6일 원소 소송대리인 법무법인 화우 및 법 무법인 아인에 변론기일통지서를 송달하였고, 동일 도달하였습니다. 이후 2018년 12월 10일 강호영 사건2018카단821885, 이성학 사건2018카단8218 87으로 주식가압류에 대한 이의신청을 접수하였으며, 2018년 12월 18일 당사는 법 무법인 동민에게 가압류(가처분) 이의신청서부본을 발송하였습니다.위의 모든 소송사건에 대하여 2019년 6월 12일 서울중앙지방법원 조정합의에 따라 피고 강호영 및 이성학과 체결한 주식매수선택권부여계약은 강호영이 포기한 617,8 50주를 제외하고 각각 유효함을 확인하여, 각자가 제기한 모든 소송을 취하하고 종 결되었습니다. - 당기말 현재 매출처 제일의료재단 신용위험의 유의적인 증가가 발견됨 따라 당사 는 2018년 12월 4일 사건2018차전1359021으로 청구금액 12,210천원을 제소 하 였습니다. 이에 서울중앙지방법원은 2018년 12월 5일 지급명령을 결정하고 2018 년 12월 27일 지급명령정본을 발송하였습니다. 당 사건은 2019년 9월 26일 회생인가결정으로 청구금액 중 2,486천원을 2019년 11월 3일에 회수하고 잔액은 전액 면제
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

처리되어 종결되었습니다. 34. 보고기간 후 사건 당사는 2018년 9월 13일 이사회에서 해외 사업영역 확장을 위하여 USD 300,000출자하고 USD 1,200,000의 신용 공여 형태로 법인(CancerRop Asia(가칭))을 설립하기로 결의하였고 2018년 11월 8일 홍콩에 신규 법인을(CancerRop HK Co., Limited(확정명칭)) 설립하였습니다. 다만, 당기말 현재 자본금은 납입되지 않았으며 회사는 보고기간말 이후 청산절차를 진행 중에 있습니다. (2) 당사는 ADMALL에 대한 매출거래와 관련하여 외부조사인의 조사결과, ADMALL은 말레이시아 내에서 지적재산권을 침해할 수 있는 등의 잠재적인 위법 요소가 있는 사업활동을 하고 있는 것으로 보이며, ADMALL의 유통채널로 알려진 CannisApp의 경우에도 알려진 실체가 없는 것으로 판단하였습니다. 거래 상대방의 범죄 이력도 있는것으로 볼 때, 당사는 ADMALL에 선적한 유산균제품의 매출 거래는 정상거래가 아닌 것으로 판단함과 동시에 당초 대금의 회수가능성 역시 불확실한 것으로 보아 관련 매출을 전액 취소하는 회계처리를 수행하였습니다. 또한, 관련 유산균 제품의 경우, 회수가 어려울 것으로 예상되므로 관련 유산균 제품의 원가 1,386백만원을 모두 비용으로 처리하였습니다(주석 6 참조). (3) 당사는 Resort Savers Inc.의 주식 취득과 관련한 외부조사인의 조사결과, 당사와Resort Savers Inc.와의 거래 가격을 공정가액으로 볼 수 없고 또한, 거래 상대방들의 이력 및 특수관계자가 보유하고 있는 거래 수량으로 볼 때 주식가치 역시 자전거래를 통해 조작되었을 가능성이 높다고 판단하였습니다. 이에 따라, 허위의 자전거래를 이용한 주식 거래로 판단하여 공정가치를 0원으로 판단하였습니다.(4) 당사의 전 대표이사 및 부사장은 '18년~'19년 기간 중 (주)에이에이치파트너스를거래에 개입시켜 물품 공급대가를 과대 지급하는 방식으로 회사에 총 746백만원의 손해를 발생시킨 결과, 18년부터 19년까지의 재무제표에 불법행위미수금과 자기자본을 과소계상하였습니다. 이에 따라, 당사는 피해자금 중 정당한 매입액과 부가가치세 등을 차감한 금액인 698백만원을 불법행위미수금으로 회계처리 하였으며, 2018년과 2019년에 발생한 불법행위미수금은 각각 3백만원, 695백만원입니다. 이 중 2019년 10월 21일, 10월 23일,11월 11일, 11월 12일 총 4회에 걸쳐 543백만원을 회수하였습니다. 또한 당사는 2019년 12월 19일 전 대표이사 및 부사장을 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임)사건으로 제주지방검찰청에 고발하였습니다. (5) 당사는 종속회사 (주)엠제이셀바이오에게 약정이자율 연 4.6%을 적용하여 다음의 금액을 대여 및 회수하였습니다. (단위: 천원) 날 짜 금 액 대여/회수 대여 대여 대여 대여 대여 대여 대여 대여 대여 대여 회수 대여 대여 합 계 (6) 당사가 기 발행한 상환전환우선주 909,090주와 제3회 신주인수권부사채 2,500,000천원에 대한 콜옵션이 2019년 1월 31일, 2019년 2월 8일 양일간에 거쳐 행사되었습니다. (7) 보고기간말 이후 제 1회 전환사채 883,613주 전환권이 추가 전환되었습니다. 따라서 전환권이 행사된 누적 주식수는 1,142,013주이고, 잔여 미행사 주식수는 664,998주입니다.(8) 당기 보고기간말 이후 제2회 신주인수권부사채 434,585주 신주인수권이 추가 행사되었습니다. 따라서 신주인수권 행사 누적 주식수는 587,275주이고, 잔여 미행사 주식수는 316,230주입니다. (9) 당기 보고기간말 이후 제3회 신주인수권부사채 451,752주 신주인수권이 행사되었습니다. 따라서 신주인수권 행사 누적 주식수는 451,752주이고, 잔여 미행사 주식수는 451,752주입니다. (10) 당기 보고기간말 이후 상환전환우선주 1,027,248주 전환되었습니다. 따라서 상환전환우선주 행사 누적 주식수는 1,027,248주이고, 잔여 미행사 주식수는
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

790,932주입니다. (11) 당사는 2019년 3월 20일 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 '의견거절'임을 공시하였습니다. 이는 상장폐지 사유에 해당하여, 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 코스닥시장 상장규정시행세칙 제33조의4에 의거 2019년 4월 1일에 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2019년 4월 18일 기업심사위원회 심의,의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여하였습니다.(12) 상기 (11)에서 기술한 감사인의 '의견거절'은 당사가 발행한 전환금융상품의 '기한의 이익 상실' 사유에 해당합니다. 이에 따라 2019년 3월 20일자로 기한의 이익이 상실 되었음을 당사자간에 확인 하였으며, 2019년 중 다음과 같이 상환 완료하였습니다. ① 제1회 전환사채전환사채 인수계약서 제3조 제17항의 (1) 하. 에 근거하여, 2019년 3월 20일 현재 전환사채 액면금액 36.8억원 중 18.4억원은 2019년 3월 28일에, 18.4억원은 2019년 4월 30일에 상환 완료하였습니다. ② 제2회 신주인수권부사채신주인수권부사채 인수계약서 제3조 제18항의 (1) 하. 에 근거하여, 2019년 3월 20일 현재 전환사채 액면금액 17.5억원 중 8.75억원은 2019년 3월 28일에, 8.75억원은 2019년 4월 30일에 상환 완료하였습니다. ③ 제3회 신주인수권부사채신주인수권부사채 인수계약서 제3조 18항의 (1) 하. 에 근거하여, 2019년 3월 20일 현재 전환사채 액면금액 25억원 중 12.5억원은 2019년 3월 27일에, 12.5억원은 2019년 4월 30일에 상환 완료하였습니다. ④ 제4회 전환사채전환사채 인수계약서 제3조 제19항의 (1) 하. 에 근거하여, 2019년 3월 20일 현재 전환사채 액면금액 100억원 중 50억원은 2019년 3월 27일에, 50억원은 2019년 4월 30일에 상환 완료하였습니다. (13) 당사는 2018년 8월 28일 중국 샤먼포시미와 유전자 검사관련 실험실 장비 등의 공급계약(총금액 USD 1,000,000)을 체결하였으나, 중국 현지의 유전자 관리 규제가 강화 됨에 따라 실험실 설립에 대한 인허가를 득하지 못하여 2019년 3월 27일 샤먼포시미측의 해지 통보서를 수령하고 계약을 해지하였습니다. 이에 따라 관련 재고자산이 유형자산으로 계정재분류 되었습니다. 35. 2017 회계연도 재무제표에 대한 재작성재무제표 최초 발행 후, 당사는 전환금융상품 회계처리 및 지분법 회계처리 누락 등으로 인한 회계처리 오류를 인지하였고, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 재작성 사유 (단위: 원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당기순이익 수정 전 수정효과: 전환금융상품(주1) 관계기업투자(주2) 기타(주3) 수정 후 (주1) 전환금융상품 발행자의 회계처리에 대해 부채요소와 내재파생상품요소의 분리, 유동 및 비유동 분류에 따라 전환금융상품 회계처리가 조정되었습니다. (주2) 당사는 Oxford Cancer Biomarkers Limited를 당초 공정가치측정금융자산으로 분류하였으나, 당사가 이사선임권 보유에 따른 유의적 영향력이 있으므로, 관계기업으로 그 분류를 수정하고 지분법 회계처리를 적용하였습니다. (주3) 연차충당부채 반영 및 장기임차보증금의 현재가치할인 등에 따라 회계처리가 조정되었습니다. (2) 재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순손실 (4) 재무제표의 재작성으로 인하여
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

보고기간 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 미처리결손금 (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동에서 창출된 현금 당기순손실 당기순손익조정을 위한 가감 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 이자의 수취 이자의 지급 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 (6) 주석상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.36. 2018 회계연도 재무제표에 대한 재작성 (1) 재무제표 재작성 사유 (단위: 원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당기순이익 수정 전 수정효과: 전환금융상품(주1) 관계기업투자(주2) Admall 매출 및 RSSV 투자거래 관련 회계처리 수정 지아이이노베이션 공정가치평가 회계처리 수정 프레스티지바이오제약 공정가치평가 회계처리 수정 기타(주3) 수정 후 (주1) 전환금융상품 발행자의 회계처리에 대해 부채요소와 내재파생상품요소의 분리, 유동 및 비유동 분류에 따라 전환금융상품 회계처리가 조정되었습니다. (주2) 당사는 Oxford Cancer Biomarkers Limited를 당초 공정가치측정금융자산으로 분류하였으나, 당사가 이사선임권 보유에 따른 유의적 영향력이 있으므로, 관계기업으로 그 분류를 수정하고 지분법 회계처리를 적용하였습니다. (주3) Oxford Vacmedix UK Limited의 평가보고서에 따른 관계기업투자 손상차손 인식, 주식선택권 평가보고서 재발행에 따른 주식보상비용 추가인식,고정자산의 회수가능액 평가에 따른 손상차손 인식 등 회계처리가 조정되었습니다. (2) 재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 세전손실 법인세비용 당기순손실 (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 미처리결손금 (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 변경효과 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동에서 창출된 현금 당기순손실 당기순손익조정을 위한 가감 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 이자의 수취 이자의 지급 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 캔서롭의 2018년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 6에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 :1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 캔서롭 대표이사 귀하 우리는 첨부된 주식회사 캔서롭의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 캔서롭의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.우리는 회사로부터 내부회계관리제도 자체평가 및 결론의 근거가 되는 문서나 자료를 제출받지 못함에 따라 회사가 제시한 내부회계관리제도 운영실태 평가결과가 적합한지 여부에 대한 검토를 수행할 수 없었습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 캔서롭의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 국제금융로10 안 진 회 계 법 인 대표이사 홍 종 성 2020년 3월 20일 41-1. 2019.03.13 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고.jpg 41-1. 2019.03.13 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 캔서롭 감사대상 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2018년 11월 21일부터 2018년 11월 23일까지 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 식별 및 예비분석적 검토, 기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 - 내부통제 이해 및 감사계획 수립 일 명 명 별도 및 연결재무제표에 대한 실증절차 일 명 명 별도 및 연결재무제표에 대한 실증절차 일 명 명 별도 및 연결재무제표에 대한 재감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 ㈜캔서롭 본사 및 외부창고 실사(입회)대상 상품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 ㈜캔서롭 본사 실사(입회)대상 현금 및 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지분증권에 대한 외부조회 등
DXVX — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 법률자문 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019년 03월 15일 ㈜캔서롭 감사, 업무수행이사 및 담당공인회계사 1인 서면 감사계획 및 수행단계 커뮤니케이션 2019년 03월 20일 ㈜캔서롭 감사, 업무수행이사 및 담당공인회계사 1인 서면 감사종료단계 커뮤니케이션 2019년 08월 05일 ㈜캔서롭 감사, 업무수행이사 및 담당공인회계사 1인 대면 유의적 중요왜곡표시 위험에 대한 감사계획, 감사에서의 유의적 발견사항에 대한 커뮤니케이션(재감사) 2020년 03월 20일 ㈜캔서롭 감사, 업무수행이사 및 담당공인회계사 1인 서면 감사종료단계 커뮤니케이션(재감사) ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
폴루스바이오팜 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 [통신사업부문]통신산업분야는 국가의 산업 경쟁력을 평가하는 주요 지표가 되는 핵심기반산업으로서 최근 들어 그 중요성이 더해가고 있으며, 과학기술의 엄청난 발전 속도에 따라 제품의 기능이 다양화되고 있습니다. 이동통신기기의 보급에 따라 통신산업 분야는 국내 뿐만 아니라 전세계적으로 급속하게 확대되고 있으며, 국민 소득의 증대에 따른 생활 패턴 변화로 그 수요가 급속도로 증가되는 특징을 나타내고 있습니다. [화장품사업부문]화장품 사업부문은 한국수출산업의 역군으로 기초과학과 응용기술 그리고 가장 트렌디한 마케팅이 종합적으로 적용 되어 타산업보다 부가가치가 10%정도 높은 대표적인 국가유망산업으로 분류되는데, 특히 정부가 육성 하고있는 K-beauty의 대표적인 상징산업으로서 최근 4년간 연평균44%라는 수출 고도성장을 이루었습니다. 화장품 의 원재료 개발기술 발달과 경제성장에 따른여성의 소득향상에 따라 미용제품에 대한 제품의 다양화와 세분화가 확산 되고 있으며 21세기 고부가가치 문화산업으로 전망 되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 [통신사업부문]통신산업분야는 글로벌 M 및 지분투자를 통한 사업 경쟁력 강화로 인해 국내 및 전세계적으로 급속하게 확대되고 있으며, 통신사업자간 지역 BLOC화 현상이 가속화 되어가고 있습니다. 국내 사업자의 경우 점진적으로 무한한 성장 가능성을 가지고 있습니다. 이동통신산업은 선진국 중심의 기술집약 산업으로서 기술기반 측면에서 뿐만 아니라 타산업의 파급효과 측면에서도 21세기에 꼭 확보되어야 할 산업으로 그 중요성을 평가받고 있습니다. [화장품사업부문] 화장품 사업부문은 정부소비재 육성 산업군의 하나로서 한류가 확산 되면서 부터 중국을 중심으로 급속히 글로벌화 된 대표적인 산업으로 작년 부터는 아시아 뿐 만아니라 유럽에도 진출 하는 등 시장확대가 가속화 되고 있습니다.이러한 고도성장에 힘입어, 2016년 글로벌 기준산업 순위 9위로 올라섰으며, 2018년 글로벌 화장품 시장규모 는 약4,700억달러(+5.0%)로 추정되며, 향후 4년동안 연평균5%씩 성장해2020년에는 5,447억달러를 기록 할 것 으로 전망 하고있습니다. (3) 경기변동의 특성 [통신사업부문]첨단산업인 이동통신분야는 급속한 기술력 발달로 인하여 제품의 수명 주기가 단축되고 있으며, 다양한 서비스 기능을 요구하게 됨에 따라 이 분야의 제품에 대한 경기는 기술개발 및 적용의 속도에 따른 경기변동이 더 많은 비중을 차지하고 있습니다.[화장품사업부문] 화장품 산업분야는 소비재산업의 대표격으로 역시 경기 변동에 따라 연동되는 특성을 가지고 있으나, 지난6~7년간 급속한 한류 확산과 K-beauty로 인한 글로벌화에 따라 전세계시장을 상대로 하고 있으며, 이에 따라 글로벌 소비재경기에 따른 수요변동이 산업에 영향을 미치고 있습니다. 특히 한국의 가장 큰 시장인 중국의 경우 사드라는 정치적인 요소로 인해 특정시장 정체라는 특수성도 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소 [통신사업부문]통신분야의 고부가가치제품인 중계기는 연구개발에 대한 엄청난 투자와 고급인력의 확보를 위한 끊임없는 노력을 통해 차별적인 전략을 구가하고 있습니다. 자금력과 인력이 확보된 기업 뿐만 아니라 국가적 차원의 시장 개입이 있는 분야로서, 특정한 경쟁 업체와의 부분 경쟁이 아닌 전세계적 관련 기업을 상대로 경쟁해야 하는 국경 없는 무한경쟁 시장체제로 돌입하고 있습니다. [화장품사업부문] 화장품 산업의 경쟁요소의 분야는 제품 원재료, 디자인,마케팅,패키징,자본력,R 등 다양한 분야의 경쟁요소가 복합적으로 작용 하여 시장에서 치열한 경쟁을 벌이고 있는 이미지 산업인동시 마케팅 산업 입니다. 그만큼 변수가많고 경쟁이 치열하지만 시장이 계속 크게확장 되고있는 추세이고 더욱이 한국 화장품에 대한 글로벌 인식과 이미지가 좋아 국가 경쟁력 이있는산업 이라고 할 수있습니다. (5) 영업개황[통신사업부문]국내통신장비시장에서 당사는 국내 주요
폴루스바이오팜 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

이동통신사업자인 SK텔레콤 등을 주요 고객으로 하고 있습니다. 시장의 규모는 사업자의 투자 규모에 따라 변동될 수 있으며, 통신 사업자의 통신망 유지 관리를 위한 신규 장비 투자 및 품질 개선을 위해 당사는 변화되는 새로운 통신환경에 부합하는 기술력을 바탕으로 사업자의 니즈에 적합한 다양한 장비를 개발, 제조하고 있습니다.[화장품사업부문] 화장품 부문은 해외 수출 네트웍과 국내 대기업 벤더 거래처로 이루어져 있으며 지난 6년간 축적 된 해외 영업 노하우 및 마케팅 역량을 바탕으로 시장을 확대하고 개척하고 있습니다. 전체 매출 중 해외 비중이 85% 정도로 수출에 특화 되어 있으며, K-beauty확산에 따라 글로벌 시장의 수요는 점점더 확산 될 것 으로 예상됩니다. 더욱이 2022년 전세계 화장품 시장1위로 부상되고 있는 중국의 경우2017년 사드문제로 수출길이 막혔지만 2018년2분기 부터 수출 문의가 늘어 나고 있으며, 이에 따른 납품 문의 및 계약 체결증가에 따라 다시 중국 시장의 수출고도 성장세가 기대됩니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비고 통신장비 제품, 상품 중계기 통신용장비 GSI 기타 용역매출 합 계 나. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 통신장비 원재료 필터외 제조 및 판매 합 계 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 48 기 제 47 기 제 46 기 통신장비 중계기/필터 인천지점 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준통신장비 : 335,412,000원 (1일 생산액) ② 산출방법 통신장비 : 335,412천원×26일×3개월= 52,324,272천원 (나) 평균가동시간 1일 : 10시간 1개월 : 260시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 48 기 제 47 기 제 46 기 통신장비 중계기 등 인천지점 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 통신장비 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 지점 자가 인천주안 2,391평 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 지점 자가 인천주안 3,571평 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 지점 자가 인천주안 간판석 외 합 계 [자산항목 : 시설물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 지점 자가 인천주안 배관시설외 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 지점 자가 인천주안 계측기 외 합 계 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 지점 자가 인천주안 금형 외 합 계 [자산항목 : 집기와 비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 지점 자가 인천주안 소파 외 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제 48 기 제 47 기 제 46 기 통신장비 연구개발 개발비 연구개발 기계장치 생산라인 기계장치 합 계 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 48 기 제 47 기 제 46 기 통신장비 제품상품 중계기LPA 내 수 합 계
폴루스바이오팜 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

화장품 상품 라네즈스킨케어 내 수 수 출 합 계 용 역 기타 내 수 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 통신사업부문 : 사업본부 - 화장품사업부문 : 사업본부 (2) 판매경로- 당사는 고객을 상대로 직접 영업을 하는 직접판매방식을 채택하고 있습니다. - 화장품 매출 형태는 수출과 내수로 나눠지며, 유통형태는 주로 도매 유통 으로 이루어져 있습니다. 수출 도매유통의 경우 홍콩 H(*1) Store(Retail chain store) 유통의 공식 Vendor 등록으로 인한 매월 정기 공급 과, 현지 Distributor와의 공급계약에 따른 역시 정기 오더와 기타 각국 현지의 다양한 Importer(도.소매업자)로 부터의 비정기적 오더로 구성되어 있습니다. 국내 도매유통은 국내 도매 유통상들에게 국내 시황에 따른 공급가에 따라 거래 하며, 국내 대형마트 2차 벤더에게 해외수입제품을 정기공급하고 있습니다. (3) 판매방법- 당사는 고객의 개발 요구 또는 당사의 개발 제안에 의거, 신제품을 개발하여 고객으로부터 성능인증시험을 받은 후 고객에게 직접 제품을 공급하고 있습니다. 판매대금 회수는 고객별, 계약별로 서로 상이합니다.- 해외수출의 일반적인 유통의 경우, 현지 수입자와의 무역 통신을 통해 상 품정보와 가격, 납기 등을 수시로 제공(Offer)하고 조건이 맞을 경우, 오더(Order) 수주를 통한 수출이 이루어지며, 국내 화장품 브랜드사와의 전 략적 협업을 통한 해외 시장 개척의 경우는 시장과 유통채널에 적합한 마케팅 활동을 통해 꾸준히 브랜드와 제품을 알리고 시장에 진입하여 브랜드 구축을 통한 중기적 이상의 관점에서 판매 전략을 추진하고 있습니 다. 결제조건은 국가별, 업체별로 상이하며, 현지 상황과 입점 및 거래조건에 따라 현금결제 혹은 일부 외상거래를 하고 있습니다. 국내 도매의 경우 일반적인 도매유통은 가격과 납기 조건에 따라 거래가 성사되며, 현금결제 조건입니다. 국내 대기업 마트 도매의 경우는 2차 벤더를 통해 상품에 대한 꾸준한 정기공급에 대한 협의와 진행을 통해 납 품이 성사되며, 대기업 마트의 결제조건에 연동되어 일정비율의 외상거래 가 주를 이루고 있습니다. (4) 판매전략 (가) 기술영업 위주의 전략(철저한 A/S)(나) 영업사원의 전문화, 양성화(다) 우수한 신제품 개발(연구소의 활성화) 5. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 6. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소장 : 연구총괄연구소 : 통신장비개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 48 기 제 47 기 제 46 기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계(주1) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율(주1)[연구개발비용계÷당기매출액×100] (주1) 상기 연구개발비용 금액 중 제45기는 중단영업의 연구개발비용이 포함된 금액이며, 비율도 중단영업의 매출액을 포함하여 산출하였습니다.
폴루스바이오팜 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거 및 미래의 재무상태 및 영업실적 등에중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의ㆍ중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 1972년 2월 2일 설립한 회사로서 통신사업과 화장품사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주력사업은 통신장비분야와 화장품사업으로 이루어져 있습니다. 경영성과 면에서 당기 회사의 매출액은 연결기준 101억을 실현하였습니다3. 재무상태 및 영업실적1) 자산의 증감내역- 당사의 2019년 자산총계는 134억 감소한 1509억 입니다. 투자부동산 매각으로 인하여 현금성 자산이 64억 증가하였으며, 투자부동산이 180억 감소하였습니다. 과목 48기 47기 증감 증감율
TYM — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 농기계 사업 가) 산업의 특성농기계산업의 특성은 생산측면에서는 기계산업의 특성을 갖는 동시에 소비적 측면에서는 농업의 영향을 받는 농업 후방산업으로서 농업 및 공업 양산업의 동시발전을 전제로 성장하며, 농업생산 및 농기계 수요의 계절성에 따라 농기계의 생산ㆍ공급이 특정시기에 집중되는 계절적 특성을 가집니다. 지역별 작업 환경과 농작물의 특성에 따른 차별적 마케팅이 필요하며, 제품의 지속적 사용을 위한 A/S망 구축이요구되는 산업입니다. 또한 농산물의 생산ㆍ수요의 변동에 따른 농기계시장의 연동성 등의 경제적인 특성을 지니고 있습니다. 단기간 내에 경쟁력 확보 및 기술축적이 어려운 자본ㆍ기술 집약적산업이며, 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있는 산업입니다.나) 산업의 성장성우리나라의 농기계산업은 1990년대 중반까지 정부의 적극적인 정책지원으로 빠르게 성장하여 왔으나, IMF 경제위기, 농기계 반값공급의 종료, 보조 및 융자지원의 감소, 농기계 보급률의 증가 및 안정화로 일정 수준의 수요를 유지하고 있으며 향후 전체적인 국내수요의 변동도 크지 않을 것으로 예상됩니다.수출면에서는 주요 수출품목인 트랙터는 1990년대 초반에는 완만한 증가 추세를 보이다가 1998년부터 큰 폭으로 증가하여 2003년 이후에는 지속적인 수출 증가를 보이고 있습니다. 한편, 미국 등 선진국에서는 시장이 성숙하여 수요가 안정화 되는 추세이나 중국 과 인도 그리고 공업화가 진행되는 개발도상국에서는 농촌인구의 감소등에 따른 농업기계화 추세로 농기계 산업의 성장이 예상됩니다. 다) 계절적 변동의 특성농업기계는 주로 농작업 전용으로 계절성이 크며 사용시기 또한 극히 제한적인 특징을 가지고 있어 영농기에 수요가 집중되는 경향이 있습니다.라) 경쟁요소국내농기계 생산 업체는 대부분 영세한 중소기업이 차지하고 있고 정부의 농업기계화 사업에 참여하고 있는 기업은 150여 업체가 있으나 실질적으로 국내농기계시장을 주도하는 한국 업체는 종합형 업체 5개사이며, 최근 일본 농기계 업체의 국내시장 영역이 확대되었고 대부분의 기종에서 업체간 치열하게 경쟁하는 형태의 시장구조를 형성하고 있습니다. 글로벌 농기계시장은 존디어, CNH, 구보다, AGCO 등이 주도하고 있으며 FTA의 확대 등으로 농기계사업의 기회가 증가하는 동시에 경쟁도 치열해지고 있습니다. 연결회사는 친환경제품 등 지역별 요구사항에 맞는 제품을 개발하고, 상대적으로 경쟁력 있는 중소형 트랙터를 중심으로 세계시장에서의 영역을 확대해 나가고 있습니다. 마) 자원조달상의 특성 농기계 산업은 자동차 산업과 같이 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있으며 일부 기술부문에 대하여는 수입에 의존하고 있으나 지속적인 기술개발로 점차 수입의존도가 개선됨과 동시에 제품의 품질이 크게 향상되고 있습니다. 최근 일본의 수출규제로 농기계용 엔진 등 부품에 대한 조달에 문제가 될 수는 있으나, 농기계용 부품은 해당되지 않을 것으로 보이며, 해당된다 하더라도 대체가 가능하므로 일본의 수출규제 영향은 미미할 것으로 보입니다. 마) 관련법령 또는 정부의 규제등 국내에서는 농업기계화사업을 지원하기 위한 정부의 정책으로 농업기계화촉진법에 의한 농어민에 대한 장기저리자금대출 및 농기계 부품확보자금 지원, 조세특례제한법(농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업용 기자재에 대한 부가가치세 영세율 적용 등에 관한 특례규정)에 의한 농업기계에 대한 부가가치세 영세율 적용 및 그 사용 유류에 대한 부가가치세 감면 및 특소세 면제등이 있습니다.국외시장에서는 각 국가별 정책 및 FTA 체결여부 등에 따라 보조금 지급 , 무관세 또는 높은 관세장벽 등의 제도적 환경이 형성됩니다.사) 기 타국내농업기계 시장은 소형기종의 대체수요 발생과 트랙터, 콤바인 등 중ㆍ대형기종 중심의 시장이 점차로 형성되고 있으며 과수ㆍ채소ㆍ축산 등 전작부문의 기계화와 시설장비의 현대화로 전작용
TYM — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

농업기계, 축산용기자재 등의 수요가 증가될 것으로 예상됩니다.국외농기계시장은 연결회사의 제품관련시장 측면에서 보면 북미, 유럽지역은 중ㆍ소형 트랙터가 주를 이루며, 중국, 동남아 지역은 트랙터를 포함하여 콤바인 및 이앙기 시장도 형성되어 있습니다. 2) 필터 사업 필터사업부문은 건강을 추구하는 생활습관의 변화로 담배필터 수요가 다소 감소하는 요인이 있으나, 전체적인 수요는 일정 수준을 유지하고 있습니다. 최근 궐련형 전자담배시장이 성장하는 추세에 있으며, 일반담배시장에도 영향을 미치고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 가) 영업개황회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문 등이 있습니다.농기계부문은 농업용 기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며 주요 사업장은 한국 이외에 미국과 중국에 소재하고 있습니다. 필터부문은 연초형 및궐련형필터를 공급하고 있습니다. 당기 회사의 총 매출액은 전년동기대비 5% 증가한 6,174억원 을 실현하였고, 52억원의 당기순이익 이 발생 하였습니다. 이를 사업부문별로 살펴보면, 전체 매출액의 를 차지하고 있는 회사의 주력사업인 농기계사업부문의 매출액은 전년동기 대비 6% 증가한 5,506억원, 필터사업부문의 매출액은 전년동기 대비 9% 감소한 606억원, 기타부문은 62억원 의 매출액 을 실현하였습니다. 나) 공시대상 사업부문의 구분 회사의 사업부문은 2019년 12월 31일 현재 농기계(트랙터, 콤바인, 이앙기 등), 필터(담배필터), 기타의 3개 부문으로 구분하였습니다. 사업부문별 매출액 구성비를 살펴보면, 농기계부문은 89%, 필터부문은 10%, 기타부문은 1% 를 차지하고 있습니다. 2) 시장점유율 등 가) 농기계사업부문농기계사업부문 시장점유율(한국 내수시장 기준)은 기존에는 농협중앙회 융자대출현황 및 농협검수자료를 근거로 작성하였습니다. 그러나 농협중앙회의 경쟁사 자료제공 중지 및 공정거래법상(불공정행위) 카르텔 우려가 있는 업체간 자료공유는 하지 않기로 하였는 바, 관련자료를 확인할 수 없어 기재하지 않습니다.나) 필터사업부문필터사업부분은 관련자료를 확인할 수 없어, 시장점유율을 기재하지 않습니다. 3) 시장의 특성 가) 농기계의 수요는 농작업의 내용이나 작물에 따라 다양하기 때문에 다품종 소량생산체제의 일반적 특성을 지니고 있으며 자동차산업과 같이 자본ㆍ기술 집약적이며 종합기계산업의 성격이 크고 계절적 영향을 많이 받습니다. 상대적으로 소득이 낮은 농민을 수요자로 하고 있어 구매력이 취약함에 따라 농기계 구입자금 융자, 보조금, 기계화 영농단지조성등 정부시책에 많은 영향을 받습니다.국외 농기계 시장에서 수요의 계절적 특성은 국내와 비슷하며 농기계 유통구조, 지역별 재배작물, 농경지 규모, 산업의 성장정도, 구매력 등에 따라 다양한 형태의 시장특성을 나타내고 있습니다. 나) 담배필터산업은 KT 흡연가의 기호에 적합한 담배를 개발하여 판매하고 있어 담배에 부착되는 필터의 개발 및 선정도 KT 선택에 좌우되고 있으며, 세계적 담배회사인 PM(필립모리스)의 담배필터는 현재 일반담배필터부문은 국내 필터생산업체 중에서는 회사가 독점 공급하고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당기에 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다. 5) 조직도 대표이사 동양물산기업(주) 기획조정실 재경본부 농기계사업 영업부문 생산부문 관리부문 필터사업 영업부문 생산부문 관리부문 기타사업 중앙기술연구소 국제종합기계(주) 경영기획본부 영업부문 생산부문 연구소 6) 사업부문별 요약 재무 현황연결회사의 사업부문별 요약재무정보는 다음과 같습니다. 가) 제60기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 ※ 상기 영업이익은 관리비
TYM — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

배부전 금액입니다. 나) 제59기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) ※ 상기 영업이익은 관리비 배부전 금액입니다. 다) 제58기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 ※ 상기 영업이익은 관리비 배부전 금액입니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :천원) 사업부문 품 명 구체적용도 주요상표등 매 출 액 비 율 농기계사업부 트랙터, 콤바인, 이앙기 등 농업용기계 동양트랙터 등 필 터사업부 탄소복합필터, 아세테이트필터 등 담배필터 기 타사업부 양식기 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :천원) 기종명(제품명) 가 격 변 경 일 변 경 전 변 경 후 동양물산기업(주) 트랙터 TC32 2019년 3월 1일 TC36 TG43 TG47 TG52 TG57 TX62 TX68 TX76 TS87 TS107 TS125 MAX125 PUMA140 2019년 12월 1일 이중복합TO 108*24.2 매월 환율에 따라 변경 국제종합기계(주) 트랙터 A3200 2019년 7월 1일 A4200 A4800 LUXEN600 LUXEN650 LUXEN700 LUXEN1100 JD6120E 6110M 6120M 6130M 6145M 6155R-APT 6175R-APT 6215R 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원) 사 업 부 문 매입유형 품 목 구 체 적 용 도 매입액 비율 비 고 농기계 사업부 반제품 농업용기계제조 동성사외 상품 작업기 외 판매 (주)삼원농기계외 원재료 엔진,미션,주물,판금 농업용기계제조 동성사외 저장품 도장재료,소모공구류 주성상사외 미착품 엔진 농업용기계제조 필터 사업부 상품 토우,권연지,활성탄 담배필터제조 미쯔비시외 원재료 우림테크외 저장품 기타 사업부 상품 양식기 외 합 계 반제품 상품 원재료 저장품 미착품 합계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당기 중 국내 및 해외 원재료의 중요한 가격변동은 없었습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 가) 동양물산기업(주) (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 60 기 연간 제 59 기 연간 제 58 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 익산공장 콤 바 인 이 앙 기 외 소 계 필 터사업부 탄소복합필터 진천공장 아세테이트필터외 소 계 합 계 * 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S)나) 국제종합기계(주) (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 52 기 연간 제 51 기 연간 제 50 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 옥천공장 콤 바 인 이 앙 기 외 엔 진 소 계 * 수량단위 : 농기계(대) 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출기준＊ 농기계 : 품목별 최적 생산 대수＊ 필 터 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수＊ 기 타 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수나) 산출방법＊ 농기계 (단위 : 대) - 생산량 : 기종별 부하공수 ÷기종별 표준시간 - 생산금액 : 생산량 ×제조단가 ＊ 필터 (단위 : C/S) : 일일생산능력 × 작업가능일수 ＊ 기타 (단위 : PCS) : 일일생산능력 × 작업가능일수 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 가) 동양물산기업(주) (수량 : 대, C/S, 금액: 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 60 기 연간 제 59 기 연간 제 58 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 익산공장 콤 바 인 이 앙 기 외 소 계 필 터사업부 탄소복합필터 진천공장 아세테이트필터 소 계 합 계 ※ 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S) 나) 국제종합기계(주) (수량 : 대, C/S, 금액: 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 52 기 연간 제 51 기 연간 제 50 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액
TYM — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

농기계사업부 트 랙 터 옥천공장 콤 바 인 이 앙 기 외 엔 진 소 계 ※ 수량단위 : 농기계(대) 2) 당기의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 익산공장(기계) 옥천공장(기계) 필터공장(필터) 합 계 - 가동가능시간계산(생산직 직접인원 작업시간 기준) 다. 생산설비의 현황 등 1) 사업장 현황 회사명 지역 사업장 주소 동양물산기업(주) 국내 본사 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 (대용빌딩 2~3층) 익산공장 전북 익산시 왕궁면 농공단지길 7-40 (광암리 1369) 필터공장 충북 진천군 덕산면 덕금로 650 (합목리 85-17) 문화사업 경기도 파주시 회동길 512 (문발동) 중앙기술연구소 충남 공주시 우성면 차동로 476-30 (상서리 222-3) 경기지점 경기도 이천시 마장면 덕이로 180-80 (각평리 196) 강원지점 강원도 횡성군 우천면 한우로 1297, 1층 충북지점 충북 청주시 청원구 오창읍 빛화산길 71-4 충남지점 충남 공주시 우성면 백제큰길 2459 특판 충남 논산시 노성면 읍내리 76-2 전북지점 전북 익산시 왕궁면 왕궁농공단지길 7-45 (광암리 1368) 전남지점 전남 나주시 남평읍 세남로 1711 경북지점 경북 칠곡군 동명면 금암중앙길 130 (금암3리 507-1) 경남지점 경남 함안군 군북면 석교천길 237 (사도리 166) 2층 해외 TYM-USA 국제종합기계(주) 국내 옥천공장 충북 옥천군 옥천읍 서부로 49 경기지점 경기 광주시 오포읍 오포로 538-10 강원지점 강원도 횡성군 우천면 한우로 1297 충북지점 충북 청원군 북이면 충청대로 1343 충남지점 충남 공주시 우성면 백제큰길 2459 전북지점 전북 전주시 덕진구 신복로 132 전남지점 전남 나주시 남평읍 세남로 1709 경북지점 경북 군위군 군위읍 군청로 82 경남지점 경남 함안군 산인면 송산로 10 해외 BRANSON 2) 생산설비 구성내역- 당기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 재평가잉여금누계액 장부금액 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 3) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 회계정책변경 사업결합으로 인한 증가 취득 본계정대체 처분 감가상각비(*1) 손상차손(*2) 기타 환율차이 기말장부금액 전기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 취득 본계정대체 처분 감가상각비 자산재평가 기타 기말장부가액 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사 업부 문 계 획 명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제61기 제62기 농기계 사업부(익산) 금형투자 외 공구기구 생산증대 조립라인개선 기계장치 품질향상 쇼트장 증축 외 건축물 생산증대 차량 차량 비품 및 소프트웨어 비품외 품질향상 소 계 농기계사업부(옥천) 금형투자 외 공구기구 생산증대 조립라인개선 기계장치 품질향상 소 계 필 터사업부 필터제조기외 기계장치 품질향상 시설개선 및 보수 건물,구축물 품질향상 소 계 기 타사업부 시설개선 및 보수 건물,구축물 품질향상 소 계 합 계 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 1) 연결회사의 매출현황(연결기준) 가) 유형별 매출현황 (단위 : 천원) 유형 제60기 제59기 제58기 재화의판매 용역의제공 합계 나) 부문별 매출현황 (단위 : 천원) 사업부문 제60기 제59기 제58기 농기계사업부 필터사업부 기타사업부 합계 다) 국가별 매출현황 (단위 : 천원) 지역 제60기 제59기 제58기 한국 중국 미국 기타 합계 - 제58기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 2)
TYM — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

동양물산기업(주)의 매출현황 (별도재무제표기준) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제60기 제59기 제58기 농기계사업부 제품상품용역 트랙터콤바인이앙기 및 부품 내수 수출 합계 필터사업부 제품상품 탄소복합필터아세테이트필터 내수 수출 합계 기타사업부 상품용역 신문,서적용역,기타 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 가) 동양물산기업(주) (한국지배기업) 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지점), 특판(1개소) 대리점 145개 소 필터사업부 관리팀,마케팅팀 기타사업부 문화 ,금속영업 나) 국제종합기계(주) 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지점) 대리점 125개소 다) TYM-USA, Inc. (미국종속기업)TYM-USA는 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다.라) BRANSON Machinery, LLC. (국제종합기계의 미국 종속기업)BRANSON은 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 가) 동양물산기업(주) (한국지배기업) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(기본3개월) 등 수 출 필 터 사 업 부 K T G 외 세금계산서 발행 후 5일 ~ 60일이내 현금 수 출 T/T, L/C 기 타 사 업 부 내 수 현금 및 외상판매 수 출 T/T, L/C 나) 국제종합기계(주) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(3~4개월) 등 수 출 다) 기타TYM-USA, BRANSON은 대부분 현지딜러를 통해 개별계약에 따른 회수조건으로 미국시장에 판매하고 있습니다. 3) 판매전략 - 고객 만족을 위한 영업 정책 ⇒ C/S 및 A/S 철저- 해외사업 판매기반 구축으로 수출시장 확대- 효율적인 생산시스템으로 원가경쟁력을 향상 시키고, 기술개발 및 품질향상을 통한 신제품 개발로 매출 증대 - 안정적인 품질유지로 고객신뢰 구축 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 연결회사 의 확정 수주는 대부분 납기기간이 3개월 이하이며, 2019년 당기말 현재 확정된 장기공급계약 수주는 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장 위험내용 회사는 외화 매출ㆍ매입 거래 및 외화표시 금융자산ㆍ금융부채를 운용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며, 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자율 변동 위험 및 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험에 노출되어 있습니다. 나. 위험관리 방식 회사는 환율변동위험 관리와 관련하여 매일의 환율을 모니터링하고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.또한 각 은행별, 금융상품별 이자율 변동을 면밀히 검토하여 금융자산을 운용하고, 수출채권의 매각, 수입 USANCE, 사채의 발행 등의 여러 방안 중 이자비용과 이자율 변동위험을 최소화하는 방향으로 자금조달을 추진하고 있습니다. 다. 위험관리 조직 회사는 환율변동위험 및 이자율변동위험의 합리적 관리를 위하여 자금의 관리는 재무팀에서 주관하고 있으며, 각 사업부문별 자금의 수입과 지출을 통합하여 관리하고 있습니다. 라. 시장위험관리 1) 환율변동 위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여
TYM — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD EUR JPY GBP CNY 2) 주가변동 위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제 외)의 장 부금액은 3,479백만원 이고, 이 중 469백만원은 주가변동위험에 노출 되어 있습니다 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 법인세효과 법인세 차감후 기타포괄손익 3) 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 단기차입금 장기차입금(*) 합 계 (*) 유동성장기부채 포함 금액입니다. 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) 마. 그 밖의 사항 시장위험과 위험관리에 관한 상세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 " 36. 재무위험관리 " 를 참조하시기 바랍니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 회사의 중앙기술연구소는 21세기 세계화 시대에 대비하고 초일류기업으로 발전하기 위하여 기존 사업부문과 관련한 신기술 및 신제품 개발로 기업경쟁력을 강화함과 동시에, 미래성장기업으로의 변신을 위하여 첨단소재산업 신기술 및 신제품 개발을 추구합니다. 가) 동양물산기업(주) 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1명 연구소 총괄 연구부소장 1명 농기계 개발 연구개발팀 69명 농기계 개발 연구지원팀 15명 연구소 관리담당 계 86명 나) 국제종합기계(주) 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1명 연구소 총괄 개발팀 49명 농기계 개발 계 50명 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제60기 제59기 제58기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 개 발 기 간 연구개발실적 및 기대효과 비 고 PS600/800 승용6조/8조 이앙기 개발 - 선회상승, 전자유압제어 등 신기능 적용- 가솔린,디젤 장착 가능한 6조, 디젤엔진 장착한 승용 8조 시리즈 개발- 국내 승용이앙기 시장 수입대체효과 및 중국, 동남아 수출 확대 기대 C805GT 중국 수출용 5조 콤바인 개발 - 중국 시장에 맞는 내구성 향상 및 기능 단순화 개발로 수출증대 TX853 트랙터 개발 - 중대형 고급트랙터 개발로 판매 증대 중형트랙터 개발 (TX55/65/70) - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 국내 트랙터 시장 확대 소형 트랙터 개발(TX303) - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 국내 트랙터 시장 확대 저상형 트랙터 개발 (TL543) - 국내 공급용 저상형 트랙터 대형
TYM — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

트랙터 개선(TX1500) - 대형 트랙터 개선 6조 콤바인 개발(CF690) - 문주식 신개발 콤바인 개발- 콤바인 신제품 출시로 기존이미지 탈피 5조 콤바인 개발(CF585) - 문주식 신개발 콤바인 개발 (6조 → 5조 변경 개발)- 콤바인 신제품 출시로 기존이미지 탈피 초소형 트랙터개발(EMEX 22/24) - 기계식 및 지역 맞춤형 Compact 트랙터 개발. 초소형 수출 트랙터 시장 확대 5조 콤바인 개발 (CX585) - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발, 외관 이미지변경 6조 콤바인 개발 (CX695) - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발, 외관 이미지변경 수출용 소형 트랙터 개발(T354, 454, 554) - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 수출 트랙터 시장 확대 4조 콤바인 개발 (CX475) - 문주식 신개발 콤바인 개발 , 국내 시장 확대 4조 콤바인 개발 (C704) - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발 승용 7,8조 승용이앙기 개발(PD70MG,PD80MD) - 기계식조작+유압수평제어, 25cm사양, 중국 시장 확대 보행 전자동 양파정식기 개발 - 양파정식 기계화 신규 시장 창출, 중국 양파정식 기계화 대응 T654 트랙터 개발 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 수출 트랙터 시장 확대 J10 개발 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 대형 수출 및 MUSA 수출 트랙터 시장 확대 - Tier 4 대응 초소형 트랙터 개발, 미국 MUSA 공급 초소형 트랙터 개발 4조 콤바인 개발(CX480) - 배기가스 규제대응 , 습전적응성 향상 국내 소형 Tier 4 개발(C320, C360) - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 국내 트랙터 시장 확대 J5(40~55마력) 개발 - 국내 중형 트랙터(저상형, 일반형) 신규 개발 국내 중형 Tier 4 개발(경제형)(X620, X680, X750) - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 트랙터 시장 경쟁력 확대 T394NH 개발 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 HST 트랙터 개발 T394NC 개발 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 기계식 트렉터 개발 T394SH 개발 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 HST 트렉터 개발 T394ST 개발 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 기계식 트렉터 개발 - MUSA 수출용 기종 개발 - 50마력급 중형 트랙터(내수) - 저상형 3기통 엔진탑재(내수) - 120마력급 수평제어 및 배속턴 추가(내수) 콤바인 Tire 4 개발 - 콤바인(4,5,6조, 보통형) Tire4 엔진 적용 승용 자주식 방제기 - 승용 자주식 무논방제기 개발, 중국시장 개척 승용 6조이앙기 개발 - 고급형 승용이앙기 국내 개발 2017년형 MUSA 트랙터 양방향 트랙터 개발 - 50마력급 HST 트랙터를 활용하여 양방향 트랙터 개발 T393NH 개발 - 유럽형 T393트랙터 개발 - 유럽 수출형 120마력급 트랙터 개발 EMAXL 엔진 변경 개발 - MUSA용 EMAX엔진 변경에 따른 원가 절감 - 중국형 5조 콤바인 개발 CX765 개발 - 국내 시장을 위한 경제형 5조 콤바인 개발 RK시리즈 개발 - 미국 수출용 트랙터 개발 RK74PSC 개발 - 미국 수출용 75마력 트랙터 개발 부착작업기(분무기 개발) - 소형 트랙터 부착작업기(분무기) 개발 전동 지게차 개발 - 국내용 전동 소형 지게차 개발 고급형 6조 콤바인 개발 - 통합형 6조 신형 콤바인 개발 V5 트랙터 개발 2660, 2670 트랙터 개발 - MUSA 수출용 기종 개발 T224 트랙터 개발 - K0.5 신규 외장 및 엔진 변경 IS23/TS25/T264 유럽 인증 기대 개발 - 유럽향 STAGE5 인증 소형 트랙터 개발 디젤 지게차 개발 - 국내용 디젤 소형 지게차 개발 국내용 TX 시리즈 개발 - 국내용 58~68마력 트랙터 고급화 개발 유럽 인증 기대 개발(75,85 마력) - 유럽향 STAGE5 인증 중형 트랙터 개발 TG, TM 트랙터 개발 - TG, TM 외장 변경 트랙터
TYM — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (6) 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 491백만원은 2019년4월에 지급되었습니다(전기 지급액 981백만원). 22. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급수수료 판매수수료 광고선전비 운반비 하자보수비 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 수출비용 여비교통비 기타 합계 23. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [기타수익] 임대수익 유형자산처분이익 정부보조금수익 잡이익 합계 [기타비용] 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 기타의대손상각비 잡손실 합계 24. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [금융수익] 이자수익 금융보증비환입 금융보증수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 배당금수익 합계 [금융원가] 이자비용 파생상품평가손실 파생상품거래일조정상각 금융보증비용 후순위채평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 외환차손 외화환산손실 합계 25. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세수익 (2) 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기 전기 법인세비용차 감전 순손익 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 법인세 효과 - 비과세비용(수익) - 이연법인세 미인식 효과 - 당기세액공제 해당액 - 기타(법인세신고 변동차이/세율차이 등) 기타(법인세추납액) 법인세비용(수익) 유효세율 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 공정가치측정금융자산 순확정급여부채의 재측정요소 지분법투자주식 토지재평가이익 당기손익으로 재분류 되는 항목 지분법투자주식 합계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 합계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 합계 이연법인세자산(부채)순액 (5) 당 기 와 전 기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 항 목 기초 회계정책변경효과 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 감가상각비 충당부채 대손충당금 리스부채 퇴직급여채무 장기종업원급여 토지평가 국고보조금 공동ㆍ종속 관계기업주식 투자주식 회원권 후순위채 파생상품부채 세무상결손금 이월세액공제액 기타 이연법인세 자산 공동ㆍ종속 관계기업주식 투자주식 공정가치측정금융자산 사용권자산 퇴직연금 파생상품자산 토지평가 압축ㆍ일시상각충당금 감가상각비 기타 이연법인세 부채 이연법인세 자산(부채) ② 전기 (단위: 천원) 항 목 기초 회계정책변경효과 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 감가상각비 충당부채 대손충당금 퇴직급여채무 장기종업원급여 국고보조금 공동.종속 관계기업주식 투자주식 회원권 후순위채 파생상품부채 세무상결손금 이월세액공제액 기타 이연법인세 자산 공동.종속 관계기업주식 투자주식 공정가치측정금융자산 연구인력준비금 퇴직연금 토지평가 압축.일시상각충당금 감가상각비 기타 이연법인세 부채 이연법인세 자산(부채) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말
TYM — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

당기말 전기말 차감할 일시적 차이 해외 공동기업 및 종속기업주식 해외 공동기업 및 종속기업 매출채권 대손충당금 전환사채(파생상품) 가산할 일시적 차이 전환사채(파생상품) 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용된원재료및반제품 상품의판매 제품의변동 관세환급액 급여 퇴직급여 복리후생비 수출비용 지급수수료 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 세금과공과 하자보수비 기타 합 계 27. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순이익 (단위 : 천원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 보통주 주당이익(손실) 42원 (81원) (2) 희석주당순이익당기와 전기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 전환사채 당기와 전기에는 잠재적 보통주(전환사채)의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자거래 보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 TYM-USA, INC.주식회사 케이에이엠홀딩스국제종합기계(주)티와이디비제일차 유한회사주식회사 지엠티(*1) TYM-USA, INC.주식회사 케이에이엠홀딩스국제종합기계(주)-- 공동기업 강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사- 강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사위해위력동양기계유한공사(*2) 관계기업 셀파씨엔씨(주)(*3) 기타 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자-세일공업 주식회사(*4)-동양미디어판매(주)- 최대주주 및 그 특수관계자주식회사 지엠티(*1)세일공업 주식회사(*4)세일단조 주식회사(*4)(*5)동양미디어판매(주)(주)아크도 (*1) 당기 중 회사가 지분 100%를 인수함에 따라 기타특수관계자에서 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 청산으로 인하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (*3) 당기 중 유의적인 영향력 상실에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. (*4) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자 주석에 포함하였습니다.(*5) 세일단조 주식회사는 당기에 보유지분을 처분하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 종속기업 국제종합기계(주)(*) 주식회사 지엠티(*) 공동기업 강소동양기계유한공사 기타특수관계자 세일공업 주식회사(*) 동양미디어판매(주) 기타 합계 (*) 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 종속기업 국제종합기계(주)(*) 공동기업 강소동양기계유한공사 기타특수관계자 주식회사 지엠티(*) 세일공업 주식회사(*) 동양미디어판매(주) (주)아크도 기타 합계 (*) 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 당기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 국제종합기계(주) 주식회사 지엠티 공동기업 강소동양기계유한공사(*2) 강소동화기계유한공사(*3) 기타특수관계자 세일공업 주식회사 동양미디어판매(주) 기타 합계 (*1) 매출 채권에 대해 백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 매출채권에 대해 16,025백만원, 기타채권에 대해 3,808백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 매출채권에 대해 백만원의 대손충 당금이 설정되어 있습니다. 당기에 매각예정으로 분류되었습니다. 전기말
TYM — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

(단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 국제종합기계(주) 공동기업 강소동양기계유한공사(*2) 강소동화기계유한공사(*3) 기타특수관계자 주식회사 지엠티 세일공업 주식회사 동양미디어판매(주) 기타 합계 (*1) 매출채권에 대해 6,031백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 매출채권에 대해 15,476백만원, 기타채권에 대해 207백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 매출채권에 대해 1,133백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기 중 특수관계자로부터 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 특수관계자명 기초 증가 감소 당기말 종속기업(*1) 티와이디비제일차 유한회사 기타특수관계자(*2) 최대주주 및 그 특수관계자 (*1) 차입과 관련하여 당기에 발생한 이자비용은 453,902천원입니다. (*2) 2019년 12월 19일 이사회결의에 따라 최대주주 및 그 특수관계자를 대상자로 하여 전환사채를 발행하였습니다.(5) 특수관계자와의 차입거래를 제외한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 금액 유상증자 최대주주 및 그 특수관계자 (주)지엠티 지분인수 최대주주 및 그 특수관계자 유상증자(주주배정) 최대주주 및 그 특수관계자 금융기관 보증채무 상환 강소동양기계유한공사 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구분 제공받은자 내용 당기말 보증(제공)처 보증기간 사채권매입확약 국제종합기계 사채권매입 DB금융투자 사채권매입확약 국제종합기계 사채권매입 SBI저축은행 사채권매입확약 국제종합기계 사채권매입 DB금융투자 지급보증(*1) 티와이디비제일차유한회사 연대보증 아이비케이캐피탈 외3 지급보증 국제종합기계 연대보증 농협은행 지급보증 국제종합기계 연대보증 신보2018제7차유동화전문유한회사 (*1) 회사는 티와이디비제일차유한회사 대출상환자금의 부족액이 발생하는 경우 그 부족자금을 대여하는 약정을 체결하고 있습니다(주석 32 참조).(7) 보고기간종료일 현재 회사는 대표이사로부터 원화 63,493백만원, 19,936천USD(전기말 원화 백만원, 19,936천 USD)의 지급보증 을 제공받고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원급여 퇴직급여 합계 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다. 29. 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보 고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [당기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(주석 15, 33 참조) 파생상품부채(주석 15, 33 참조) 금융보증계약 [전기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융보증계약 30. 영업활동 현금흐름 (1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 조정 : 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 급여 퇴직급여 대손상각비 기타의대손상각비 무형자산상각비 하자보수비 임차료 이자비용 파생상품평가손실 파생상품거래일손익조정상각 금융보증비용 외화환산손실 후순위채평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 재고자산평가손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손
TYM — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

지분법손실 공동기업투자손상차손 법인세수익 소계 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 지급보증비용환입 국고보조금수익 외화환산이익 재고자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 지분법이익 공동기업투자처분이익 유형자산처분이익 잡이익 배당금수익 파생상품평가이익 소계 합계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 기타금융자산의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 기타금융부채의 증감 기타부채의 증감 충당부채의 증감 반품자산/환불부채의 증감 순확정급여부채의 증감 하자보수비의 지급 합계 31. 비현금거래 (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 개발중인자산의 무형자산 대체 사용권자산의 취득 (2) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정 기초 기말 증감 재무활동현금흐름 차이 비현금거래 회계정책변경 외화환산손실 이자비용 유동성대체 기타 계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 리스부채 재무활동관련총부채 ② 전기 (단위: 천원) 계정 기초 기말 증감 재무활동현금흐름 차이 비현금거래 외화환산손실 이자비용 유동성대체 계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 재무활동관련총부채 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융회사 와의 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 구분 금융기관 당기말 전기말 당좌차월 NH농협은행 등 일반차입약정 NH농협은행 등 구매자금대출 NH농협은행 무역금융대출 KEB 하나은행 지급보증한도 우리은행 등 외상매출채권담보대출 NH농협은행 매출채권유동화 티와이디비제일차 유한회사 수출채권양도거래 NH농협은행 수입신용장개설 NH농협은행 파생상품거래한도 우리은행 USD 1,000 USD 1,000 (2) 회사는 농기계를 구매하는 고객과 데라게란덴 등 금융기관과의 할부금융계약에 대하여 연체가 발생하는 경우 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 대위변제 대상 잔액은 2,241백만원(전기말 35백만원)입니다. (3) 당기말 현재 여신약정과 관련하여 회사의 받을어음 2,414백만원(전기말 3백만원) 을 KEB 하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다( 주석 28 참조) (5) 회사는 2019년 6월에 매출채권유동화를 위하여 설립된 특수목적법인(SPC) 티와이디비제일차 유한회사를 통하여 자산유동화 대출을 실행하였으며 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 대출상환이 지연되거나 자산담보부 대출약정에 따른 기한의 이익이 상실된 경우 또는 회사가 외부감사인의 정기감사에서 "적정"의견을 득하지 못한 경우 등 조기지급사유가 발생하여 조기지급을 요청받은 경우 대출금을 조기상환하여야 합니다. 대출약정서에 따른 "기한의 이익 상실" 사유의 중요한 내용은 다음과 같으며, 이 경우 대출금 미상환 잔액 및 이자를 즉시 변제해야 합니다. ㆍ 회사, SPC 또는 거래처(유동화대상 채권거래처)에게 부도사유가 발생한 때 ㆍ 대출실행일로부터 1년이 되는 날까지 회사가 유암코키스톤제일차기업재무안정사모투자합자회사와 체결한 주주간 계약상 회사의 풋옵션 의무 해소가 불가능한 경우 ㆍ 회사의 경영이나 재정상황에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 사항이 발생한 때 ㆍ 상기 신탁계약 상의 조기지급사유가 발생한 때 ㆍ 회사가 외부감사인의 정기감사에서 "적정"의견을 득하지 못한 경우 2019 사업연도 회사의 감사받은 별도 또는 연결 재무제표상 당기순손실이 발생하는 경우 그 이후 연 1.5%의 이자가 가산됩니다. 회사는 SPC의 대출채무에 대하여 대출금액의 130%의 연대보증채무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 SPC의 대출상환자금의 부족액이