chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 3) 현금및현금성자산 연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.4) 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 연결회사는 지분증권과채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하 는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 5) 대손충당금 연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 6) 재고자산 연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

있습니다. 7) 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 연결회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 8) 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.연결회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산 추정내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 5~8년 정률법 차량운반구 4~5년 정률법 공구기구비품 4~8년 정률법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 9) 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.10) 충당부채와 우발부채연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 11) 퇴직급여충당부채 연결회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 12) 수익인식연결회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 13) 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.14) 금융자산과 금융부채의 측정가. 최초측정연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 연결회사의 신용도 등을 반영하여 연결회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 나. 후속측정연결회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 연결재무제표의 작성기준연결회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있으며, 연결회사가 채택하고 있는 중요한 연결회계처리기준은 다음과 같습니다. 1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

해당됩니다. 보고기간말현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시됩니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 지분의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 투자계정과 자본계정의 상계 연결회사는 회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 종속회사의 주식취득일이 종속회사의 결산일이 아닌 경우에는 당해 주식 취득일에 가장 근접한 결산일을 취득일로 간주하였습니다. 6) 투자차액의 처리 연결회사는 지배권획득일 현재 종속회사의 자산, 부채의 공정가액에 대한 지배회사의 지분과 지배회사의 투자계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 영업권 또는 부의영업권으로 인식하고 최초 발생연도부터 20년이내의 기간중 합리적인 기간동안에 정액법으로 상각(환입)하고 있습니다. 다만, 연결회사는 종속회사가 연결대상이 된 후 종속회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자제거차액은 연결자본잉여금으로 처리하고 있습니다. 7) 내부미실현이익의 제거 연결회사는 회사가 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액을 제거하여 회사지분에 부담시켰으며, 종속회사가 지배회사에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액 제거하여 지배회사지분과 소수주주지분에 비례하여 부담시켰습니다. 당기 및 전기말 현재 미실현이익은 발생하지 아니하였습니다. 3. 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 당좌개설보증금 산업은행 질권설정(주1) 합계 (주1) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 참조). 4. 단기매매증권 당기말 및 전기말 현재 단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 5. 매출채권당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일 반 특수관계자 계 구성비율 6. 지분법적용투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 ㈜리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)로토넷 합계 (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 ㈜리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)로토넷 합계 (2) 당기와 전기의 지분법적용투자주식에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초평가액 투자(처분) 지분법이익(손실) 기타증감액 기말평가액 ㈜리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)로토넷 합계 (단위: 천원) 회 사 명 기초평가액 투자(처분) 지분법이익(손실) 기타증감액 기말평가액 ㈜리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)로토넷 합계 (3) 당기와 전기의 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)로토넷 합 계 (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)로토넷 합 계 7. 매도가능증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

장부가액 취득원가 장부가액 지분증권 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권(주1) 수익증권 투자일임계약자산 시장성없는 채무증권(주2) 합 계 (주1) 출자금은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신 뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다. 당 사는 당기에 (주)씨케이엔씨의 순자산 지분상당액 감소분 1,294천원(전기: 24,523천원)을 손상차손으로 인식하였 습 니 다 (주2) (주)코스온 사모 전환사채이며 외부전문업체로부터 공정가액을 평가받아 전기에 매도가능증권평가이익 14,070천원을 인식하였으며 당기에 전부 매도하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가증(감) 처분 기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 수익증권 투자일임계약자산 시장성없는 채무증권 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가증(감) 처분 기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 수익증권 투자일임계약자산 시장성없는 채무증권 합 계 (3) 당기와 전기의 매도가능증권평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 증 감 처 분 기 말 지분증권 시장성 있는 지분증권 수익증권 투자일임계약자산 채무증권 소계 법인세효과 합 계 (단위: 천원) 구분 기 초 증 감 처 분 기 말 지분증권 시장성 있는 지분증권 수익증권 투자일임계약자산 채무증권 소계 법인세효과 합 계 8. 유형자산 (1) 당기와 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득및자본적지출 감가상각비 처분 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득및자본적지출 감가상각비 처분 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 합 계 (2) 보험가입자산 당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부가액 부보가액 보험회사명 화재보험 건물 한화손해보험 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험 증강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험 화재보험 공장건물 동부화재해상보험(주) 화재보험 재 고 자 산 기 계 장 치 합 계 상기 보험가입자산 이외에 연결회사 소유차량에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. (3) 담보제공자산 등 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 일부 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 공동담보 (토지,건물) 임대보증금 한국산업은행 임대보증금 신한신용정보 임대보증금 한국장애인고용공단 임대보증금 삼성카드(주) 임대보증금 고용노동부 고객상담센터 임대보증금 건설공제조합 임대보증금 코웨이(주) 임대보증금 키엔스코리아(주) 정기예금 임대보증금 삼성카드(주) 공장 단기차입금 국민은행 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 토지 공시지가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당 기 전 기 당 기 전 기 충남 천안시 신부동 강원 평창군 대관령면 경기도 용인시 수지구 신수로 합계 9. 단기차입금 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 연이자율(%) 당기 전기 국민은행 운전자금대출 국민은행 시설자금대출 합 계 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산과 유가증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조) 10. 퇴직급여충당부채 당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 설정액 지급액 기말금액 11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 (1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 1년이내 1~2년 2년 이상 매입채무 단기차입금 미지급금 임대보증금 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 기타금융부채는 미지급비용 및 예수보증금의 합계입니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 12. 외화자산과 외화부채당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 EUR 1,147 EUR 1,147 매출채권 USD 1,837 외화자산 계 EUR 1,147 EUR 1,147 당기(전기)에 발생한 외화환산이익 및 외화환산손실 금액은 각각 1,491천원(4,049천원) 및 21,875천원(1,122천원) 입니다. 13. 자본금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 400,000천주 이며, 당기말과 전기말 현재 발행주식수는 보통주 7,760,000주 이고, 보통주 1주당 금액은 5,000원 입니다. 또한, 당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식 수는 입니다. 한편, 지배회사는 2012년 4월에 4,348,650주를 주당 23,000원에 이익소각한 바 있으며, 이로 인하여 주당가액(7,801.96원)은 액면가액과 일치하지 아니합니다. 14. 자기주식 지배회사는 당기말 현재 총 1,377,306주(1주당 평균매입단가: 10,000원)를 자기주식으로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다 15. 연결이익잉여금과 배당금 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 법정적립금 1. 이익준비금 (주1) 임의적립금 (주2) 1. 특별감가상각적립금 2. 중소기업투자준비금 3. 연구 및 인력개발준비금 미처분연결이익잉여금 합계 (주1) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용이 가능합니다. (주2) 지배회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금등을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 지배회사의 이익잉여금처분계산서( 결손금처리계산서 )는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 (처분예정일: 2021년 3월 26일 전 기 (처분확정일: 2020년 3월 30일
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

II. 임의적립금등의 이입액 III. 합 계 VI. 이익잉여금처분액 V. 차기이월미처분이익잉여금 (결손금) 16. 이 연법인세 (1) 당기 및 전기중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 1. 당기법인세부담액 2. 법인세추납(환급)액 이연법인세비용 1. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지분법자본변동 (3) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비과세비용 일시적차이 자산 미인식효과 이월결손금 효과 세액공제감면 기타 법인세비용(수익) 유효법인세 (4) 당기 및 전기중 누적일시적차이등의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 기말 기초 당기손익 포괄손익 기말 미수수익 퇴직급여충당부채 재고자산평가손실 감가상각비 단기매매증권평가손익 매도가능증권평가손실 매도가능증권평가이익 매도가능증권손상차손 지분법자본변동 지분법평가손익 대손충당금 미지급연차수당 기타 미공제R 이월결손금 합 계 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 기말 기초 당기손익 포괄손익 기말 미수수익 퇴직급여충당부채 재고자산평가손실 감가상각비 단기매매증권평가손익 매도가능증권평가손실 매도가능증권평가이익 매도가능증권손상차손 지분법자본변동 지분법평가손익 대손충당금 미지급연차수당 기타 미공제R 이월결손금 합 계 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 22%를 적용하여 산정하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 처분 및 배당시기 등 차감할 일시적차이에 대한 소멸시기 추정이 불확실한 지분법주식, 매도가능증권 및 이월결손금 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 이연법인세자산 이연법인세부채 합계 연결포괄손익계산서 당기 및 전기의 연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 연결당기순이익(손실) 2. 기타포괄손익 가. 매도가능증권평가손익 나. 지분법자본변동 3. 연결포괄손익 4. 지배회사지분포괄손익 5. 비지배지분포괄손익 18. 기본주당순손익 기본주당주당순손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 연결회사의 당기 및 전기의 기본주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당기 전기 지배회사지분 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 (2) 당기와 전기 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,일) 구 분 당기 전기 주식수 가중치 적 수 주식수 가중치 적 수 기초주식수 자기주식 취득 합 계 기간중일수 유통보통주식수 19. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 비고 지배기업 (주)코리아로터리서비스 (주)코리아로터리서비스 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)케이엠기획 (주)로토넷 (주)로토넷 기타 특수관계자 (주1) (주)제이앤제이코퍼레이션 (주)제이앤제이코퍼레이션 (주2) 임직원 등 임직원 등 (주1) (주)케이엠기획이 지분100%를 소유하고 있는 종속기업입니다.(주2) (주)코리아로터리서비스의 주주입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 매출거래 등 지급수수료등 기타 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 기타특수관계자 (주)제이앤제이코퍼레이션 합 계 (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 매출거래 등 지급수수료등 기타 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 기타특수관계자 (주)제이앤제이코퍼레이션 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 채권등 채무등 기타 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 기타특수관계자 (주)제이앤제이코퍼레이션 합계 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권등 채무등 기타 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 기타특수관계자 (주)제이앤제이코퍼레이션 합계 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 자금대여거래 대여 회수 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 합 계 (5) 당기말 현재 연결회사간에 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 물건 또는 내용 담보/보증액 지급보증처 (주)현대시트 토지건물 국민은행 유가증권(주1) 합 계 (주1) 연결회사 소유의 유가증권(동원산업 9,550 주, 한국타이어앤테크놀로지 16,000주)을 담보로 제공하고 있습니다. 20. 지급보증 당기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 더블유쇼핑 계약이행보증 합 계 21. 우발채무와 약정사항 당기(전기)말 현재 연결회사의 받을어음 중 배서어음으로서 만기일이 도래하지 않은 금액은 천원 103,940천원) 입니다. (2) 금융기관 등과의 약정사항 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 구분 한도액 사용액 미사용액 국민은행 시설자금 운전자금 NH증권 담보대출 합계 22. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가로 인한 자본증가(감소) 지분법주식평가로 인한 자본증가(감소) 매출채권의 제각 23. 부가가치계산에 필요한 계정과목 당기 및 전기중 부가가치계산에 필요한 계정과목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판관비 매출원가 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합계 24. 연결재무제표의 사실상의 확정일 연 결회사의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2021년 2월 24일 에 지 배회사의 이사회에서 사실상 확정 되었습니다 ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코리아로터리서비스 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 ~02.23 일 명 명 기말입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 광주물류센터 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회)
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 및 받을어음 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 11월 11일 감사,외부감사인 대면회의 주요수행 감사절차, 중간감사결과, 위험평가 및 상세감사계획, 2021년 02월 23일 감사,외부감사인 대면회의 주요수행 감사절차 기말감사결과 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

II. 임의적립금등의 이입액 III. 합 계 VI. 이익잉여금처분액 V. 차기이월미처분이익잉여금 (결손금) 16. 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세부담액 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 지분법자본변동 (3) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전 순 이익 (손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비과세비용 일시적차이 자산미인식 효과 이월결손금 효과 기타 법인세비용(수익) (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) (주1) 기초 기말 기초 당기손익반영 포괄손익반영 기말 미수수익 퇴직급여충당금 매도가능증권평가이익 매도가능증권평가손실 매도가능증권손상차손 지분법손익 지분법자본변동 감가상각비 기타 이월결손금 합 계 (주1) 당기 말 현재 인식하지 아 니한 이연법인세자산은 천원 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) (주1) 기초 기말 기초 당기손익반영 포괄손익반영 기말 미수수익 퇴직급여충당부채 매도가능증권평가손실 매도가능증권평가이익 매도가능증권손상차손 지분법손익 지분법자본변동 감가상각비 기타 이월결손금 합 계 (주1) 전기 말 현재 인식하지 아 니한 이연법인세자산은 천원 입니다. 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 22%를 적용하여 산정하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 소멸시기 추정이 불확실한 지분법투자주식, 매도가능증권 및 이월결손금 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 17. 포괄손익계산서 당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (법인세효과- 당기 및 전기: - 천 원 지분법자본변동 (법인세효과- 당기: 원 전기: 천원) 당기포괄손익 18. 주당 손 익 주당순 손 익은 보통주 1주에 대한 순 손 익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순 손 익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주순이익 (손실) (A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당순이익 (손실) (A ÷B) (2) 당기와 전기 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,일) 구 분 당기 전기 주식수 가중치 적 수 주식수 가중치 적 수 기초주식수 합 계 기간중 일수 유통보통주식수 19. 특수관계자와의 거래 당 기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당기말 전기말 비고 지배기업 당사 당사 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)리빙프렌즈 ㈜케이엠기획 ㈜케이엠기획 (주)현대시트 (주)현대시트 (주)로토넷 (주)로토넷 기타특수관계자 (주1) (주)제이앤제이코퍼레이션 (주)제이앤제이코퍼레이션 (주2) 종업원 종업원 (주1) (주)케이엠기획이 지분 100%를 소유하고 있는 종속기업 입니다. (주2) 당사의 주주입니다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용과 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 임대수익 비용 등 채권 등 임대보증금 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 기타특수관계자 (주)제이앤제이코퍼레이션 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 임대수익 비용 등 채권 등 임대보증금
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 기타특수관계자 (주)제이앤제이코퍼레이션 합 계 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (당기) (단위: 천원) 구 분 자금대여거래 대여 회수 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 합 계 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 물건 또는 내용 담보/보증액 지급보증처 (주)현대시트 토지ㆍ건물 국민은행 유가증권(주1) 합 계 (주1) 당사 소유의 유가증권(동원산업 9,550주, 한국타이어앤테크놀로지 16,000주)을 담보 제공하였습니다. 20. 담보제공자산 등 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 공동담보 (토지,건물) 임대보증금 한국산업은행 임대보증금 신한신용정보 임대보증금 한국장애인고용공단 임대보증금 삼성카드(주) 임대보증금 고용노동부 고객상담센터 임대보증금 건설공제조합 임대보증금 코웨이(주) 임대보증금 키엔스코리아(주) 정기예금 임대보증금 삼성카드(주) 합 계 21. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 매도가능증권평가로 인한 자본증가(감소) 지분법주식평가로 인한 자본증가(감소) 22. 부가가치계산에 필요한 사항당기와 전기중 발생한 부가가치계산에 필요한 계정과목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 . 재무제표의 사실상의 확정된 날과 승인기관당사 의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2021년 2월 24일 에 당 사의 이사회에서 사실상 확정 되었습니다 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 코리아로터리서비스 의 19년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 코리아로터리서비스 대표이사 귀하 2021년 3월 일 우리는 첨부된 주식회사 코리아로터리서비스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 코리아로터리서비스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 있으며 내부회계관리규정상 관련 통제절차를 모두 준수하고 있다”고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장중소기업으로서
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제 6장 ‘부칙’의 규정에 따라 상장중소기업보다 현저하게 완화된 방식으로 외감법 제2조의 2 규정에 따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 내부회계관리규정상 관련 통제절차를 준수하는 방법으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 국회대로 70길 19 (여의도, 대하빌딩) 인덕회계법인 대표이 사 김 종필 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서(2020).jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서(2020) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코리아로터리서비스 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 ~02.23 일 명 명 기말입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 11월 11일 감사,외부감사인 대면회의 주요수행 감사절차 중간감사결과 위험평가 및 상세감사계획 2021년 02월 23일 감사,외부감사인 대면회의 주요수행 감사절차, 기말감사결과 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요가. 업계의 현황(1) 산업의 특성해당사항 없음 (2) 산업의 성장성 해당사항 없음 (3) 정부의 규제정책 해당사항 없음 나. 회사의 현황 (1) 영업개황2003년 12월 연면적 10,056.65㎡의 오피스빌딩을 매입하여 임대사업을 수행하고 있습니다. 임대사업의 경우 신축건물의 지속적인 공급증가와 임차수요의 감소로 임차인 유치에 어려움이 있습 니 다.(2) 시장점유율 등 해당사항 없음 (3) 시장의 특성 해당사항 없음 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 (5) 조직도 조직도(2019.12.31현재).jpg 조직도(2020.12.31현재) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 2020년 2019년 2018년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 부동산임대업 임대 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 해당사항 없음 다. 주요 원재료 등의 현황 해당사항 없음 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 해당사항 없음 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거해당사항 없음 (1) 생산능력 (2) 생산능력의 산출근거 나. 생산실적 및 가동률해당사항 없음 (1) 생산실적 (2) 당해 사업연도의 가동률 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 천안본사 자가보유 충남천안 1,767.8㎡ 용인사무소 자가보유 경기용인 20.6㎡ 콘 도 자가보유 강원평창 636.4㎡ 계 2,424.8㎡ [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 천안본사 자가보유 충남천안 10,056㎡ 용인사무소 자가보유 경기용인 105㎡ 콘 도 자가보유 강원평창 128㎡ 계 10,289㎡ [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 천안본사 자가보유 충남천안 차량 [자산항목 : 기타] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 천안본사 자가보유 충남천안 비품 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 해당사항 없음 2) 향후 투자계획 해당사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 31 기 제 30 기 제 29 기 부동산임대업 임 대 기 타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등해당사항 없음 5. 수주상황 해당사항 없음 6. 파생상품 등에 관한 사항 해당사항 없음 가. 파생상품계약 체결 현황 나. 리스크 관리에 관한 사항 7. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 해당사항 없음(2) 연구개발비용해당사항 없음 (단위 : 천원 ) 과 목 제31기 제30기 제29기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 해당사항 없음 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표해당사항 없음 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 증 권 회 사 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채)
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

II. 영업비용 1. 제품매출원가 2. 상품매출원가 3. 급여 4. 퇴직급여 5. 복리후생비 6. 여비교통비 7. 통신비 8. 수도광열비 9. 세금과공과 10. 임차료 11. 감가상각비 12. 보험료 13. 접대비 14. 광고선전비 15. 차량유지비 16. 지급수수료 17. 하자보상비 18. 운반비 19. 소모품비 20. 도서인쇄비 21. 교육훈련비 22. 수선비 23. 대손상각비 24. 판매수수료 25. 경상개발비 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 영업외수익 1. 이자수익 2. 외환차익 3. 외화환산이익 4. 배당금수익 5. 지분법이익 6. 매도가능증권처분이익 7. 매도가능증권손상차손환입 8. 지분법적용투자주식처분이익 9. 수수료수익 10. 단기매매증권처분이익 11. 유형자산처분이익 12. 기타투자자산처분이익 13. 잡이익 Ⅴ. 영업외비용 1. 이자비용 2. 외환차손 3. 외화환산손실 4. 단기매매증권평가손실 5. 단기매매증권처분손실 6. 지분법손실 7. 매도가능증권처분손실 8. 매도가능증권손상차손 9. 기부금 10. 잡손실 Ⅵ. 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 연결당기순이익(손실) Ⅸ. 주당손익 1. 기본주당순이익(손실) (2,096)원 (1,752)원 1,310원 연 결 자 본 변 동 표 제31기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제30기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 코리아로터리서비스 및 종속회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 2018.1.1(제29기초) 1. 연결당기순이익 2. 배당금의 지급 3. 지분법자본변동 4. 매도가능증권평가이익 5. 매도가능증권평가손실 2019.1.1(제30기초) 1. 연결당기순이익 2. 배당금의 지급 3. 지분법자본변동 4. 매도가능증권평가이익 5. 매도가능증권평가손실 2020.1.1(제31기초) 1. 연결당기순이익 2. 배당금의 지급 3. 지분법자본변동 4. 매도가능증권평가이익 5. 매도가능증권평가손실 연 결 현 금 흐 름 표 제31기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제30기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 코리아로터리서비스 및 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제 31 기 제 30 기 제 29 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 연결당기순이익(손실) 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 가. 퇴직급여 나. 외화환산손실 다. 감가상각비 라. 대손상각비 마. 단기매매증권평가손실 바. 단기매매증권처분손실 사. 매도가능증권처분손실 아. 매도가능증권손상차손 자. 지분법손실 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 가. 외화환산이익 나. 단기매매증권처분이익 다. 매도가능증권처분이익 라. 지분법이익 마. 지분법적용투자주식처분이익 바. 유형자산처분이익 사. 기타투자자산처분이익 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 가. 매출채권의 감소(증가) 나. 미수금의 감소(증가) 다. 미수수익의 감소(증가) 라. 선급금의 감소(증가) 마. 선급비용의 감소(증가) 바. 당기법인세자산의 감소(증가) 사. 이연법인세자산의 감소(증가) 아. 재고자산의 감소(증가) 자. 매입채무의 증가(감소) 차. 미지급금의 증가(감소) 카. 선수금의 증가(감소) 타. 예수금의 증가(감소) 파. 부가세예수금의 증가(감소) 하. 미지급비용의 증가(감소) 거. 당기법인세부채의 증가(감소) 너. 퇴직금의지급 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 가. 단기매매증권의 처분 나. 단기대여금의 회수 다. 매도가능증권의 처분 라. 임차보증금의 감소 마. 장기금융상품의 감소 바. 차량운반구의 처분 사. 회원권의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 가. 단기매매증권의 취득 나. 단기대여금의 대여 다. 매도가능증권의 취득 라. 지분법투자주식의 취득 마. 장기금융상품의 증가 바. 보증금의
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

증가 사. 기계장치의 취득 아. 차량운반구의 취득 자. 비품의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 가. 단기차입금의 증가 나. 임대보증금의 증가 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 가. 단기차입금의 감소 나. 배당금의 지급 Ⅳ. 현금의 증가(감소) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 기말의 현금 3. 연결재무제표 주석 제 31기 년 12월 31일 현재 제 30기 년 12월 31일 현재 주식회사 코리아로터리서비스 및 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 코리아로터리서비스(이하 " 지배회사 ")는 1988년 7월 20일에 즉석복권인쇄업 및 온라인복권 개발 및 공급업, 복권사업관련서비스업, 복권판매 및 판매중개업을 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 한편, 지배회사 는 2003년 6월 26일 증권거래법 제3조의 규정에 의하여 유가증권의 모집 또는 매출을 위하여 금융감독위원회에 유가증권발행인으로 등록하였습니다. 지배회사의 보고기간종료일 현재 수권주식수는 400,000천주(1주당:5,000원)이며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 지배회사 의 납입자본금과 발행주식총수는 각각 60,543,250천원과 7,760,000주입니다. 한편, 지배회사는 2016년에 이사회 결의에 따라 복권사업부문을 폐지하였으며, 2018년 10월에 카자흐스탄 법원으로부터 파산완료 승인을 받았습니다 지배회사의 당기말 현재 주된 업종은 부동산 임대업 입니다. 당기말 현재 지배 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 남기태 ㈜제이앤제이코퍼레이션 기술신용보증기금 천안기술평가센터 자기주식 기타 합 계 (2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주 및 %) 회사명 자본금(천원) 투자주식수 지분율(%) 업 종 (주)현대시트 13,800주 점착시트지 제조, 판매 (주)케이엠기획(주1) 공연, 이벤트사업 서비스 (주)리빙프렌즈(주1) 가전제품 및 가정용전기기기 판매 (주)로토넷(주1) 270,000주 인터넷을 통한 사업서비스 (주1) 2020년도 코로나 19의 세계적 유행으로 인한 소규모 중소기업의 실무부담을 완화하기 위한 적용유예 규정에 따라 2022년부터 연결대상에 편입할 수 있으므로 연결재무제표 작성대상 종속회사에서 제외하였습니다. 2) 당기 및 전기의 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 자산총액 부채총계 매출액 당기순이익(손실) (주)현대시트 당 기 전 기 2. 중요한 회계처리방침재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 재무제표 작성기준 연결회사 는 일반기업회계기준에 따라 당기의 연결재무제표를 작성하였습니다. 또한, 연결회사 의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.연결회사간에 적용되는 회계처리방법간의 차이는 중요성에 따라 연결재무제표 작성시 지배회사의 회계처리기준에 일치시키는 조정을 하였습니다. 재무제표 작성에 있어서 연결회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.1) 자산손상자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 결정합니다. 2) 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 3) 현금및현금성자산 연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.4) 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 연결회사는 지분증권과채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하 는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 5) 대손충당금 연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 6) 재고자산 연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 7) 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 연결회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 8) 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.연결회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산 추정내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 5~8년 정률법 차량운반구 4~5년 정률법 공구기구비품 4~8년 정률법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 9) 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.10) 충당부채와 우발부채연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 11) 퇴직급여충당부채 연결회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 12) 수익인식연결회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 13) 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 14) 금융자산과 금융부채의 측정가. 최초측정연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 연결회사의 신용도 등을 반영하여 연결회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 나. 후속측정연결회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 연결재무제표의 작성기준 연결회사 는 일반기업회계기준을 적용하고 있으며, 연결회사가 채택하고 있는 중요한연결회계처리기준은 다음과 같습니다. 1) 종속기업 종속기업은 연결회사가
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시됩니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 지분의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 투자계정과 자본계정의 상계 연결회사는 회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 종속회사의 주식취득일이 종속회사의 결산일이 아닌 경우에는 당해 주식 취득일에 가장 근접한 결산일을 취득일로 간주하였습니다. 6) 투자차액의 처리 연결회사는 지배권획득일 현재 종속회사의 자산, 부채의 공정가액에 대한 지배회사의 지분과 지배회사의 투자계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 영업권 또는 부의영업권으로 인식하고 최초 발생연도부터 20년이내의 기간중 합리적인 기간동안에 정액법으로 상각(환입)하고 있습니다. 다만, 연결회사는 종속회사가 연결대상이 된 후 종속회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자제거차액은 연결자본잉여금으로 처리하고 있습니다. 7) 내부미실현이익의 제거 연결회사는 회사가 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액을 제거하여 회사지분에 부담시켰으며, 종속회사가 지배회사에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액 제거하여 지배회사지분과 소수주주지분에 비례하여 부담시켰습니다. 당기 및 전기말 현재 미실현이익은 발생하지 아니하였습니다. 3. 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내용 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 당좌개설보증금 산업은행 질권설정(주1) 합계 (주1) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석8 참조) 4. 단기매매증권 당기말 및 전기말 현재 단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 5. 매출채권 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일 반 특수관계자 계 구성비율 6. 지분법적용투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 (주) 리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)로토넷 합계 (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 (주) 리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)로토넷 합계 (2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초평가액 투자(처분) 지분법이익(손실) 기타증감액 기말평가액 (주) 리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)로토넷 합 계 (단위: 천원) 회 사 명 기초평가액 투자(처분) 지분법평가손익 기타증감액 기말평가액 (주) 리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)로토넷 합계 (3) 당기 및 전기의 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주) 리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)로토넷 합 계 (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주) 리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)로토넷
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

합 계 7. 매도가능증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분증권 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권(주1) 수익증권 투자일임계약자산 시장성없는 채무증권(주2) 합 계 (주1) 출자금은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다. 연 결회사는 당기에 (주)씨케이엔씨의 순자산 지분상당액 감소분 1,294천원(전기:24,523천원)을손상차손으로 인식하였습니다. (주2) (주)코스온 사모 전환사채이며 외부전문업체로부터 공정가액을 평가받아 전기에 매도가능증권평가이익 14,070천원을 인식하였으며 당기에 전부 매도하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가증(감) 처분 기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 수익증권 투자일임계약자산 시장성없는 채무증권 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가증(감) 처분 기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 수익증권 투자일임계약자산 시장성없는 채무증권 합 계 (3) 당기 및 전기의 매도가능증권평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 증 감 처 분 기 말 지분증권 시장성 있는 지분증권 수익증권 투자일임계약자산 채무증권 소계 법인세효과 합 계 (단위: 천원) 구분 기 초 증 감 처 분 기 말 지분증권 시장성 있는 지분증권 수익증권 투자일임계약자산 채무증권 소계 법인세효과 합 계 8. 유형자산 (1) 당기 및 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득및자본적지출 감가상각비 처분 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득및자본적지출 감가상각비 처분 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 합 계 (2) 보험가입자산 당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부가액 부보가액 보험회사명 화재보험 건물 한화손해보험 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험 화재보험 공장건물 동부화재해상보험(주) 재고자산 기계장치 합 계 상기 보험가입자산 이외에 연결회사 소유차량에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. (3) 담보제공자산 등 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 일부 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 공동담보 (토지 및 건물) 임대보증금 한국산업은행 임대보증금 신한신용정보(주) 임대보증금 한국장애인고용공단 임대보증금 삼성카드(주) 임대보증금 고용노동부 고객상담센타 임대보증금 건설공제조합 임대보증금 코웨이(주) 임대보증금 키엔스코리아(주) 정기예금 임대보증금 삼성카드(주) 공장 단기차입금 국민은행 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 토지 공시지가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당 기 전 기 당 기 전 기 충남 천안시 신부동 강원 평창군 대관령면 경기도 용인시 수지구 신수로 합계 9. 단기차입금 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 연이자율 당기 전기 국민은행 운전자금대출 시설자금대출 합계 상기 차입금에 대하여 연결회사 의 유형자산과 유가증권이 담보로 제공하고 있습니다(주석19참조). 10. 퇴직급여충당부채 당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 설정액 지급액 기말금액 11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 (1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 연결회사 가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사 의 유동성 관리방법은
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사 의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사 는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 1-2년 2년 이상 매입채무 단기차입금 미지급금 임대보증금 기타금융부채(주1) 합 계 (주1)기타금융부채는 미지급비용과 예수보증금의 합계입니다. 연결회사 는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 12. 외화자산과 외화부채 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 EUR 1,147 EUR 1,147 매출채권 USD 1,837 외화자산 계 EUR 1,147 EUR 1,147 당기(전기)에 발생한 외화환산이익 및 외화환산손실 금액은 각각 1,491천원(4,049천원)및 21,875천원(1,122천원) 입니다. 13. 자본금 지배회사 가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 400,000천주 이며, 당기말과 전기말 현재 발행주식수는 보통주 7,760,000주 이고, 보통주 1주당 금액은 5,000원 입니다. 또한, 당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식 수는 입니다. 한편, 지배회사 는 2012년 4월에 4,348,650주를 주당 23,000원에 이익소각한 바 있으며, 이로 인하여 주당가액(7,801.96원)은 액면가액과 일치하지 아니합니다 14. 자기주식 지배회사는 당기말 현재 총 1,377,306주 (1주당 평균매입단가 : 10,000원) 를 자기주식으로 취득하여 자본조정계정 으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다 15. 연결이익잉여금과 배당금 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 법정적립금 1. 이익준비금(주1) 임의적립금(주2) 1. 특별감가상각적립금 2. 중소기업투자준비금 3. 연구 및 인력개발준비금 미처분연결이익잉여금 합계 (주1) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용이 가능합니다. (주2) 지배회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금등을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할수 있습니다. (2) 당기와 전기 지배회사의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 처분 예정일: 2021년 3월 26일) 전 기( 처분확정 일: 2020년 3월 30일
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

II. 임의적립금등의 이입액 III. 합 계 IV 이익잉여금처분액 V. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 16. 이연법인세 (1) 당기 및 전기중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 1. 당기법인세부담액 이연법인세비용 1. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지분법자본변동 (3) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비과세비용 일시적차이 자산미인식 효과 이월결 손금 효과 세액공제감면 기타 법인세비용(수익) 유효법인세율 (4) 당기 및 전기중 누적일시적차이등의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 기말 기초 당기손익 포괄손익 기말 미수수익 퇴직급여충당부채 재고자산평가손실 감가상각비 단기매매증권평가손익 매도가능증권평가손실 매도가능증권평가이익 매도가능증권손상차손 지분법자본변동 지분법평가손익 대손충당금 미지급연차수당 기타 미공제R 이월결손금 합 계 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 기말 기초 당기손익 포괄손익 기말 미수수익 퇴직급여충당부채 재고자산평가손실 감가상각비 단기매매증권평가손익 매도가능증권평가손익 매도가능증권손상차손 지분법자본변동 지분법평가손익 대손충당금 미수이자(KALS) 미지급연차수당 기타 미공제R 이월결손금 합 계 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 22%를 적용하여 산정하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사 는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 처분 및 배당시기 등 차감할 일시적차이에 대한 소멸시기 추정이 불확실한 지분법주식, 매도가능증권 및 이월결손금 등에 대하 여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 이연법인세자산 이연법인세부채 합계 17. 연결포괄손익계산서 당기 및 전기의 연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 연결당기순이익(손실) 2. 기타포괄손익 가. 매도가능증권평가손익 나. 지분법자본변동 3. 연결포괄손익 4. 지배회사지분포괄손익 비지배 지분포괄손 익 18. 기본주당순손익 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결회사 의 1주당 계속사업순손익 및 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 연결회사의 당기 및 전기의 기본주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당기 전기 지배회사지분 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 (2) 당기와 전기 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,일) 구 분 당기 전기 주식수 가중치 적 수 주식수 가중치 적 수 기초주식수 합 계 기간중일수 유통보통주식수 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사 의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 비고 지배기업 (주)코리아로터리서비스 (주)코리아로터리서비스 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 (주)케이엠기획 (주)로토넷 (주)로토넷 기타 특수관계자 (주1) (주)제이앤제이코퍼레이션 (주)제이앤제이코퍼레이션 (주2) 임직원 등 임직원 등 (주1) (주)케이엠기획이 지분 100%를 소유하고 있는 종속기업입니다. (주2) (주)코리아로터리서비스의 주주입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은
코리아로터리서비스 — 사업보고서 (2020.12)

다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 매출거래 등 지급수수료등 기타 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 기타특수관계자 ㈜제이앤제이코퍼레이션 합 계 (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 매출거래 등 지급수수료등 기타 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 기타특수관계자 ㈜제이앤제이코퍼레이션 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 채권등 채무등 기타 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 기타특수관계자 ㈜제이앤제이코퍼레이션 합 계 (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 채권등 채무등 기타 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 기타특수관계자 ㈜제이앤제이코퍼레이션 합 계 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 자금대여거래 대여 회수 종속기업 (주)리빙프렌즈 (주)케이엠기획 합 계 (5) 당기말 현재 연결회사간에 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 물건 또는 내용 담보/보증액 지급보증처 (주)현대시트 토지건물 국민은행 유가증권(주1) 합 계 (주1) 연결회사 소유의 유가증권(동원산업 9,550주, 한국타이어앤테크놀로지 16,000주)을 담보로 제공하였습니다. 20. 지급보증 당기말 현재 연결회사 가 특수관계자 이외 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 더블유쇼핑 계약이행보증 합 계 21. 우발채무와 약정사항 (1) 배서어음 당기(전기)말 현재 연결회사 의 받을어음 중 배서어음으로서 만기일이 도래하지 않은 금액은 87,440천원( 천 원) 입니다. (2) 금융기관 등과의 약정사항 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 구분 한도액 사용액 미사용액 국민은행 시설자금 운전자금 NH증권 담보대출 합계 22. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가로 인한 자본증가(감소) 지분법주식평가로 인한 자본증가(감소) 매출채권의 제각 23. 부가가치계산에 필요한 계정과목 당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판관비 매출원가 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합계 24. 연결재무제표의 사실상의 확정일 연결회사의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위 하여 년 2 월 24일 에 지배회사 의 이사회에서 사실상 확정되었습니다.. 4. 재무제표 1. 재무제표 재 무 상 태 표 (단위 : 원 ) 과 목 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 (1) 당좌자산 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권 대손충당금 3. 미수금 대손충당금 4. 미수수익 대손충당금 5. 선급비용 6. 당기법인세자산 (2) 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품 2. 매도가능증권 3. 지분법적용투자주식 (2) 유형자산 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 차량운반구 감가상각누계액 4. 비품 감가상각누계액 (3) 기타비유동자산 1. 보증금 2. 회원권 손상차손누계액 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 미지급금 2. 미지급비용 3. 선수금 4. 예수금 5. 부가세예수금 Ⅱ. 비유동부채 1. 임대보증금 2. 퇴직급여충당부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 1. 보통주자본금 Ⅱ. 자본잉여금 1. 주식발행초과금 2. 기타자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 1. 자기주식 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 1. 매도가능증권평가손익 2. 지분법자본변동 Ⅴ. 이익잉여금 1. 이익준비금 2. 특별감가상각적립금 3. 중소기업투자준비금 4. 연구및인력개발준비금 5. 미처분이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 손 익 계 산 서 (단위 : 원)