chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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월평균설비수량×월평균 1대당 생산능력으로 산정 함- 년간생산능력은 월평균생산능력×12개월분의 생산능력을 산정 함 (나) 평균가동시간 일평균 가동시간은 20시간(일 평균 작업시간10시간 ×2교대)을 적용하였습니다. ① 1일평균가동 시간 : 20시［(8시간 + 연장근로 2시간)×2］ ② 월평균가동 일수 : 25일③ 연간 가동 일수(HR) : 300일(6,000HR) (3) 생산실적 및 가동율 생산실적 및 가동율은 거래업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니하였습니다. 나. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황가. LED 사업부 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시설장치 건설중인자산 합계 나. LGP 사업부 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 손상 환율변동 당기말 취득원가 감가상각누계액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시설장치 건설중인자산 합계 다. 전장사업부 생산설비현황 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 손상 환율변동 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시설장치 건설중인자산 합계 (2) 향후 투자계획 당사는 보고서 제출일 현재 한국, 중국, 베트남 등의 생산기지에 지속적인 연구개발 및 설비투자를 진행하고 있습니다. 이를 통한 원가경쟁력과 폭넓은 제품 포트폴리오를 바탕으로 글로벌시장의 점유율 증대를 위해 노력하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부분 매출유형 품목 제25기 제24기 제23기 LED사업부 제품 LED 외 내수 수출 계 상품 LED 외 내수 수출 계 기타 LED 외 내수 수출 계 소계 내수 수출 계 전장사업부 제품 LED 외 내수 수출 계 상품 LED 외 내수 수출 계 기타 LED 외 내수 수출 계 소계 내수 수출 계 LGP사업부 제품 LGP 외 내수 수출 계 상품 LED 외 내수 수출 계 기타 LED 외 내수 수출 계 소계 내수 수출 계 합계 내수 수출 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 영업본부 내수 TV, 노트북, 스마트폰, 자동차 시장 집중공략 수출 유럽, 북미, 일본, 중국, 대만, 베트남 등 TV, 노트북, 스마트폰 시장 공략 (2) 판매경로 - 국내시장 : 고객사에 직접판매- 해외시장 : 고객사에 직접판매, Agent를 통한 판매, 해외판매법인을 통한 판매.(3) 판매방법 및 조건 - 내수 : 당사 영업에 의한 판매로서 현금판매 및 외상판매- 수출 : 신용장(L/C) 및 TT.(4) 판매전략 LED사업부문은 LED Chip, SMD타입의 LED 제조공정 등 LED 모듈분야에서 다년간 전문적 경험과 지식을 바탕으로 고휘도, 고품질, 뛰어난 컬러의 재현성을 갖춘 제품을 국,내외 IT, 디스플레이, 조명업체 등에 납품하고 있습니다. 6. 수주상황 당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태로 이에 따라 수준잔고는 의미가 없음. 7. 시장위험과 위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산,당기손익-공정가치측정 금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타금융부채
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등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율위험 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD EUR JPY 단기금융상품 USD 매출채권 USD EUR JPY 미수금 USD EUR 단기대여금 USD 합계 USD EUR JPY 매입채무 USD EUR JPY 미지급금 USD EUR JPY 단기차입금 USD 합계 USD EUR JPY 외화자산의 경우 손실충당금 설정 전 총액기준입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다.(2) 이자율위험연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 사채등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 증가(감소) (3) 가격위험 연결 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 8,121,437천원(전기말 : 원)입니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 최대노출액보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융보증계약(*1) (*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조). (2) 금융자산의 신용건전성 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (매출채권 및 기타채권) (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권: 1) 연체되지 않은 채권(*1) 무연체 2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 소계 3) 손상채권 3개월 이하 3개월 초과 12개월 이하
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12개월 초과 소계 합계 미수금: 1) 연체되지 않은 채권(*1) 무연체 2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 소계 3) 손상채권 3개월 이하 3개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 소계 합계 (*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 연결회사와 계속적인 영업관계를 유지하는 여러 독립된 거래처로 구성되어 있습니다. 매출채권, 미수금 및 장단기대여금의 손실충당금 설정내역은 주석 9 및 주석 10에 공시되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 이외의 상각후원가측정 금융자산 중 손상된 금융자산은 없습니다. 다. 유동성위험 연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. 연결회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 당기손익-공정가치측정 금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 기타유동금융부채 장기차입금 기타비유동금융부채(*1) 합계 (*1) 기타비유동금융부채에는 관계기업에 대한 지급보증 등에 따른 금융보증계약금액이 제외되어 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 해당 지급보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 3,350,000천원입니 다 (주석26참조). (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 당기손익-공정가치측정 금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 기타유동금융부채 장기차입금 기타비유동금융부채(*1) 합계 (*1) 기타비유동금융부채에는 관계기업에 대한 지급보증 등에 따른 금융보증계약금액이 제외되어 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 해당 지급보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 3,590,000천원입니 다 (주석26참조). 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사는 미결제된 통화선도계약 및 이자율스왑 내역이 없습니다.나. 리스크 관리에 관한 사항해당사항 없음 9. 경영상의 주요계약 등 해당사항없음 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 조직 인원 주요업무 LED 부문 BLU용 LED 모듈 및 PKG 개발 디스플레이 부문 마이크로LED 등 응용제품 개발 조명/전장 부문 조명/자동차용 LED 모듈 및 PKG 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적- AC DIRECT 구동 LED개발- Ultra High Power LED개발- Camera flash용 고출력 LED개발- 광학Lens 구비 직하형 LED- High Thermal resistance material 개발- 초절전형 LED Smart System 조명기술 개발-
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Metal Anodizing 기술 활용 고방열, 고출력 LED 개발 - 중대형 LCD DISPLAY BLU용 LED 개발 - 고휘도, 고연색성LED용 형광체 개발 - LED PKG 전공정 자동화 기술개발 - 박형 LCD 디스플레이 적용 광시야각 LED개발 - 열방출 특성향상 패키지 기술 개발 - 평판 조명 제품 개발 - 6W급 조명용 LED개발- AC-ALL LED 및 모듈 개발- 초박형 LED 개발 나. 주요 핵심 기술 현황(1) 특허보유현황 (단위 : 건) 지식재산권 국가 기술군 소계 총합 PKG MicroLED 플렉서블 Chip BLU UV 조명 회로 기타 특허 (실용 포함) 국내 해외 디자인 국내 해외 상표 국내 해외 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예 측정보에 대한 유의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함 하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한결과 또는 사항 이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결기준 당사의 자산은 전년 대비 39,814백만원(14.3%) 감소하였고 , 부채도 전년 대비 6,738백만원(4.6%) 감소하였습니다. 영업손실은 전년 대비 25,517백 만원 (65.1%), 당기순손실은 32,803백만원 (53.7%) 감소하였습니다. 그 상세 및 주 요원인은 아래 3, 4 항목을 참고바랍니다. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원, 연결기준) 과 목 제 25기 제 24 기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채비율 (부채총계 ÷ 자본총계) ×100 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 자산은 전년 대비 39,814백만원(14.3%) 감소하였습니다. 자산변동의 주요원인은 재고자산, 매출채권, 이연법인세 자산, 유무형자산, 기타금융자산 등의 감소입니다.- 부채는 전년 대비 6,738백만원 감소하였습니다. 차입금 및 기타부채의 감소가 주요원인입니다. 나. 영업실적 (단위:백만원, 연결기준) 과 목 제 25 기 제 24 기 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업주주지분당기순이익(손실) 비지배지분당기순이익(손실) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 영 업손실은 전년 대비 25,517백만원(65.1%) 감소하였고, 손실의 주요원인은 연결대상 종속기업의 영업손실임. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 (단위: 백만원, 연결기준) 과 목 제 25기 제 24 기 제 23기 현금 및 현금성자산 유동비율 (유동자산 ÷ 유동부채) ×100 - 유동비율이 감소의 주요원인은 매출채권, 현금 및 현금성 자산, 단기금융상품 및 기타 금융자산이 감소한 것임. 나. 유동성 (단위: 백만원, 연결기준) 과 목 제 25 기 제 24기 제 23 기 [단기] 단기차입금 및 유동성 차입금 [장기] 장기차입금 합 계 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 보고서의 첨부서류인 "연결감사보고서"의 "연결재무제표에 대한 주석"을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 해운업 및 물류업의 특성 해운업은 수요와 공급의 원칙에 따라 원하는 시기에 선박을 이용하여 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 생산의 모체인 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며, 국가간의 장벽에 구애 받지 않고 전 세계를 무대로 이루어지는 완전 경쟁 산업입니다. 해운업의 자본집약적 특성으로 인하여 조선업과 연관을 가지며 타 산업에도 파급효과가 큰 특성을 가지고 있습니다. 또한, 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편, 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하므로 국가의 주요산업으로 분류되고 있으며, 유사시 제 4군으로서 역할을 수행하는등 국가산업에 없어서는 안 될 필수 기간산업입니다. 한편, 물류업은 생산지에서 최종 소비지에 이르기까지 원자재와 중간제품 및 완제품의 물류흐름을 효율적으로 계획/실행/관리 하는 복합서비스 사업으로, 수요예측, 정보통신, 재고관리, 하역, 수주처리, 공장과 창고의 입지선정, 원자재의 조달, 포장, 폐기물 처리, 수배송, 창고와 보관, 반품처리, 회수처리 등을 포함하고 있습니다. 이와 같이 광범위한 사업영역으로 인해 타 산업간 연계성이 매우 큰 특성을 보이는 산업입니다. 나. 산업의 성장성 우리나라 산업의 현대화는 1960년대 후반부터 3면이 바다인 지리적 특성과 수출 위주의 경제 성장 정책으로 인하여 국제간 교역량이 급속히 증가하였으며, 이에 정부의 수출 Drive 정책과 함께 70년대 이후 80년대에 걸쳐 우리나라의 해운산업은 급격히 발전하게 되었습니다. 이에 정부는 해운업이 국가경제에 미치는 영향을 고려하여 국적선사들의 대형화 정책을 유도하였습니다. 이에 호응하여 80년대 후반부터 3저 현상 및 동구권의 개방정책 등으로 본격적인 세계경기의 회복에 따라 교역량이 증가하였고, 그 중 많은 부분을 차지하는 해상물동량 역시 큰 폭으로 증가하여 해운시황은 급속도로 신장되었고, 각 선사의 선대규모는 대형화를 이루게 되었습니다. 90년대 말부터 중개, 선박용선시장, 각종보험, 선박매매/관리 및 부품구입, 항만시설정보시스템 등에 있어서도 인터넷 활용이 가시화되었습니다. 21세기 들어서 각 선사들은 전산화를 통한 서비스의 질을 높이기 시작하였고, 초기의 port to port 서비스에서 이제는 door to door 서비스까지 제공하는 종합물류산업으로 발전 및 변화하고 있으며, 이와 함께 해양환경 보호 및 관리에 대한 필요성과 해상 운송로에서의 선박보안관리 필요성 등이 더욱 대두되고 있습니다. 물류산업의 경우, 1970년대부터 정부 주도의 유통근대화 5개년 계획 수립에 힘입어 사회간접자본에 대한 정부의 적극적인 투자가 이루어졌으며, 초기 단계이지만 유통효율화에 관심을 가지면서 유통 정보를 효율화하는 방안을 모색하게 되었습니다. 80년대부터는 물류의 근대화가 본격적으로 시작었으며, 유통관련 기본법규가 정비되었고, 운송, 하역, 포장, 보관 등에 관한 제반시설의 환경적/제도적인 배경이 수립되었습니다. 90년대 이후, IT에 대한 정부의 투자가 지속적으로 이루어졌으며, 특히 국제물류의필요성이 크게 부각되었습니다. 항만 및 공항에 대한 대대적인 투자가 이루어졌으며,종합물류단지의 조성, 물류공동화 등에 대한 준비가 이루어졌고, 최근에는 글로벌 물류기업들을 중심으로 기존 물류영역 뿐 아니라, 물류컨설팅 및 IT시스템개발 능력을 포함한, 이른바 4자물류 형태로 전문화/통합화 되어가고 있는 추세입니다. 또한, 2000년대 들어 세계경제의 성장 및 교역량 증가에 따라 선박수요의 급증으로 해운시장에 대규모 선박공급이 지속적으로 이루어졌습니다. 2008년 미국발 금융위기, 2009년 유럽발 재정위기 발발로 세계 경기 위축이 계속 되면서 물동량 증가의 감소, 선박공급과잉 등에 따른 국내 및 해외 해운업황의 어려움과 더불어 2016년 한진해운의 파산 및 유가변동 등으로 어려움이 계속되고 있습니다. 다.
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경기변동의 특성 해운업경기는 세계경기변동, 기후, 유가, 국제적인 정치환경 등 많은 변수에 의해 상당한 영향을 받습니다. 일반적으로 경기가 호전되어 수출입물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고, 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 되는 상관관계를 가지고 있으며 따라서, 국제경기의 불확실성이 증대됨에 따라 해운업 경기의 불확실성도 증가하고 있습니다. 일반적으로 해운업에 영향을 주는 것으로 미국의 경기둔화, 유럽의 재정악화, 중국의 경제성장 등 국제 정치환경적 요인, 홍수, 가뭄 등 계절적 기후 요인이 있으며, 대륙간 식량의 작황에 따른 수급편차, 제품에 대한 원재료의 수급 편차, 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 불균형 등에 따라 크게 영향을 받습니다. 물류업도 해운업과 마찬가지로 국내/외의 정치, 경제, 사회환경에 큰 영향을 받습니다. 물류 실적은 물동량에 따라 변동하므로, 경기의 호황 또는 불황에 따라 물류산업에 직접적인 영향을 끼치게 됩니다. 또한, 국가간 전쟁, 내전 등 외부 정치적 환경은 군수물자 조달 또는 재건사업 등 물류 경기에 있어서의 기회요소를 제공하나, 현지에 기존 진행중인 건설 프로젝트 및 기타 사업의 중단에 따른 위험요소 또한 유발할 수 있습니다. 기타 항만 또는 화물차 파업 등의 사회적 변수들 또한, 제품과 서비스의 끊김 없는 흐름이 무엇보다 중시되는 물류업의 특성상, 상당히 큰 영향을 미치게 됩니다. 2008년 미국발 금융위기 충격 이후 현재 미국의 테이퍼링 완료에 따른 자국 물가 및 고용율에 의한 단계적 금리인상, 유럽과 일본의 디플레이션 완화를 위한 양적완화 정책 지속, 중국/인도 등 개도국의 경기변동성 및 이에 따른 자원 수요의 변동성, 선진국의 환율전쟁 심화, 미국의 금리인상에 따른 신흥국의 외환위기 발생 가능성 증가, 미국과 중국의 무역전쟁, 영국의 브랙시트 등으로 인하여 세계경제는 불확실성과 경기 불황 가운데 2020년 COVID-19로 인하여 전세계 해운 물류시장의 어려운 시황이 계속되고 있습니다. 라. 경쟁요소 해운업은 앞서와 같이 선사간 완전경쟁이 이루어지는 산업이며, 대규모 자본이 투하되는 대표적인 자본집약적 산업입니다. 따라서, 우수한 고객 확보, 서비스의 차별화 및 다양화, 원가절감 등을 통한 영업 경쟁력 유지, 진보된 전산시스템의 운영여부가 중요한 관건입니다. 또한, 세계적인 환경에 대한 중요성 부각과 국제품질규격화에 따른 선박의 안정성 및 해상운송 중인 선박의 보안 등이 중요한 경쟁요소로 새로이 대두 되고 있습니다. 물류업의 경우, 과거에는 원가절감에 의한 비용경쟁이 주를 이루었으나, 근래에는 보다 다양하고 복잡한 환경 하에서 고객의 요구를 효과적/효율적으로 충족시키기 위한 능력이 더욱 중시되고 있습니다. 이에 따라 비용경쟁력 외에 물류전문인력, IT시스템, 국내/외 물류인프라 등이 물류업의 성패를 좌우하는 중요한 요소로 자리잡고 있습니다. 마. 자원조달의 특성 해운업의 주 원재료는 선박연료(벙커C)로써 국내외 정유회사에서 조달 받고 있습니다. 이에 국내외 저렴한 Port에서의 급유를 통해 연료 조달비용을 낮추기 위해 노력하고 있습니다. 물류업의 경우 수행사업에 따라 부지, 항만 등의 인프라 및 창고, 설비 등이 사업운영을 위한 자원으로 활용됩니다. 부지, 항만 등은 국가소유의 물류사업부지와 항만터미널 등을 30~50년간 장기간 임대하여 사업권을 갖는 방식으로 확보하며, 국외의 경우 부지를 매입하는 경우도 있습니다. 기타 창고 및 설비, 장비 등은 구매 또는 임대를 통해 확보하며 사용기간은 사업의 특성과 환경에 따라 달라지게 됩니다. 바. 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 2020년 3월 COVID-19 펜데믹으로 인한 전세계적 경기불황은 금융, 제조, 물류, 서비스 등 전 사업 영역의 부진으로 각 국가별 경제성장률 감소가 지속되는 비상 상황하에서 당사는 재무구조 안전성 개선 및 안정적 영업을 통해 시장리스크를 최소화하는 전략으로 위기 극복을 위해 노력해 왔습니다. - 해운부문 해운부문의 경우COVID-19 발현 시점인 3월 이후 철강
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수요로 대표되는 자동차 산업의 생산 중단은 철강 운송량 감축으로 이어지며, 각 주요 거점간 선복 불균형이 발생하게 되는 등 해운 시장의 불확실성이 높은 시기였습니다. 특히 9월 현재 OECD 성장률은 작년 동기 대비 -11.5% 로 확인되는 등 세계 해운 시장에 여전히 좋지 않은 시그널이 존재하지만 당사는 무리한 영업은 지속적으로 자제하며, 원가절감, 안정성이 높은 화주 개발 등 시장리스크 최소화 전략을 통해 위기를 극복하고 안정적인 수익 확보를 도모해 나가겠습니다. - 물류부문 세계 경기 악화로 인한 세계 교역량 감소는 대형 컨테이너 선사들의 대응책인 선복 감축으로 이어지며, 이로 인한 운임 급상승은 추가적인 교역량 감소로 이어지는 악순환이 이뤄짐에 3국간 교역 물량은 급감하였으나 당사의 주요 고객사의 안정적인 물류 수요에 대응하는 영업활동으로 세계적인 불황 속에서도 꾸준한 성과를 이뤄내고 있습니다. POST COVID-19에 따른 경기 회복 및 사업 영역 확대를 위해 원가절감, 시장리스크 최소화 및 거래처 다변화를 통한 실적 개선을 위해 끊임없는 노력을 다하고자 합니다. (2) 회 사의 사업부문 사업별 부문의 구분기준은 회사의 내부조직으로 되어있는 사업부별이며, 당사가운영하는 영업의 형태에 따라 사업부를 구분하고 있습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 해운부문 벌크선 영업 포 물류부문 포워딩, 운송, 창고보관, CFS 등 포스코대우, 삼성엔지니어링, 한화건설, 대우건설 등 (2) 사업부문의 재무현황 2020년 12월 31일 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 해운부문 물류부문 기타부문 합계 1. 매출액 2. 영업이익 3. 유형자산 건물/구축물 선박 기타 (손상차손누계액) (감가상각누계액) 사. 주요 제품(서비스) 현황 (1) 제품(서비스) 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 세부내용 당기(제22기) 전기(제21기) 4분기 매출액(%) 년간 매출액(%) 4분기 매출액(%) 년간 매출액(%) 해운부문 해상운송용역 등 운임 등 외국항행용역 물류부문 물류서비스 용역 복합운송주선 창고/통관 창고/통관 기타 육상운송 등 기타 무역 등 무역 무역 컨설팅 특수사업컨설팅 합 계 아. 생산설비 현황 (1) 2020년 12월 31일 현재 주요 생산설비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 잔존가액 비고 선박 건물 구축물 차량운반구 * 2020년 9월 30일 3분기 말 기준 상기 표에서 명시했던 선박 1척( )은 2020년 11월 매각되었습니다. (2) 당사 물류부문의 창고, 보관, 통관, CFS 등의 사업을 위하여 국내 물류인프라의 구축의 하나로서 2020년 12월 31일 현재 주요 항만공사 등과 항만부지 임대차계약이 되어있습니다. 구 분 임대인 비고 인천 한중물류센터 한중물류 경인항 인천터미널 K-WATER(수자원공사) 군산 산업자원부 군산자유무역지역관리원장 포항 영일만항 포항영일신항만 2. 매출에 관한 사항 가. 사업부문별 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2020년(년간) 2019년(년간) 2018년(년간) 비고 해운부문 해상운송 운임 물류부문 물류써비스 운송대행 창고/통관 보세창고 기타 육상운임 등 소계 기타부문 무역, 컨설팅 무역 곡물 무역 컨설팅 특수컨설팅 소계 계 나. 수 주 현황 당사 해운부문의 경우 2020년 12월 31일 현재 포스코, SABIC, 동부제철 및 기타거래처등과 중동향, 극동향, 유럽향 등에 철재, 곡물류 등 운송계약이 체결되어 진행 중이며, 물류부문에서는 한화건설 중동 현장, 대우건설 아프리카 현장, 현대건설 미얀마 현장 등에서 Project Forwarding 등을 진행하고 있습니다. 3. 시 장위험과 위험관리 가. 해운/물류 시황에 따른 위험과 관리 해운업은 세계경기에 민감한 산업입니다. 세계의 기후에 따른 곡물 등의 수요 및 지역별 산업발전에 따른 원자재의 생산 및 수요의 증감에 따라 시황이 급변하기도 합니다. 또한 선박의 선복량을 결정하는 건조,
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폐선등의 선박 수급에 의한 영향도 중요한 요인입니다. 이러한 해운업이 가지는 고유의 위험을 제거하기 위해 회사는 많은 부분에 대한 노력을 기울이고 있습니다. 해운업 시황에 대한 세계 유수기관의 예측정보를 통한 지속적인 해운업 시황 조사(Research)를 수행하고 있으며, 이를 바탕으로 한 다양한 영업전략을 수립하고 있습니다. 이에 지금까지 축적된 노하우와 경험을 바탕으로 장기운송계약과 Spot 영업의 적절한 Portfolio를 구성하고 있으며, 기존 고객과의 긴밀하고 신뢰성있는 관계를 유지하고, 더 나아가 새로운 우량 거래선 개발을 위해 노력하고 있습니다. 물류업의 경우, 가격경쟁이 격화되면서 단순 운송, 창고 중심의 물류사업으로는 더 이상 예전과 같은 수익성을 기대할 수 없게 되었으며, 격변해가는 물류환경에 적응하지 못하는 기업들은 운영난 등으로 인해 도태되어 가고 있는 상황입니다. 또한 2016년말 한진해운의 파산으로 인하여 국내 해운 및 포워딩 업계의 구조 재편이 진행되는 가운데 물류시장의 혼란이 가중되어 어려운 환경이 지속되었고, 종전의 평면적인 물류사업이 점차 레드오션으로 접어들어감에 따라 물류산업 내 속해 있는 모든 기업들은 생존을 위한 변혁을 꾀하지 않으면 안 될 상황에 놓였습니다. 이러한 환경 하에서, 당사는 물류시장이 점차 국내에서 국외로, 부분서비스에서 통합서비스 중심으로 변화되고 있는 점에 착안하여 주요 목표시장(국가)에 대한 시장경쟁에서 비용 우위 및 차별화를 확보하기 위해 물류인프라(항만시설, 물류부지, 물류센터 등) 및 현지물류 전문인력 양성 등에 집중하고 있으며, 운송, 통관, 포워딩, 창고 각각의 별개 서비스에서 벗어나 각 업무를 유기적으로 결합하여 최종 목적지까지 일괄물류서비스를 제공함으로써 지속가능한 경쟁우위를 선점하는데 주력하고 있습니다. 나. 금리에 따른 위험과 관리 해운회사의 가장 큰 비용은 선박구매대금입니다. 국적취득조건부 선박을 사용하고 있는 선사는 대부분 LIBOR로 표현되는 기준금리의 변동에 따라 지출 비용이 크게 변동합니다. 따라서, 자본집약적인 해운업은 국제금리의 변동에 민감할 수 밖에 없습니다. 당사의 외화부채는 대부분 선박금융 관련 외화장기미지급금으로 LIBOR 금리 변동에 따른 위험이 존재합니다. 당사는 금리에 대한 변동위험을 회피하기 위하여 LIBOR + Spread로 되어 있는 변동금리를 고정금리로 Fix 시켜놓는 금리 Swap 등 파생상품을 사용하고 있지 않으며 다만, 장단기화물운송계약 Mix를 통한 금리 변동분에 대한 유동성 위험을 줄이고 있습니다. 다. 유가변동에 따른 위험과 관리 당사는 유가변동에 따른 위험에 대해서 별도의 관리가 이루어지고 있지 않습니다.다만, 소규모의 Bunker SWAP을 통한 유가변동에 의한 원가부담에 대하여 일부 회피하는 관리를 하고 있습니다. 또한, 운항중 유가가 상대적으로 낮은 Port에서 급유를 하도록 유인하는 최소한의 관리가 함께 이루어지고 있습니다. 선박운항영업(SPOT 영업)의 경우 유가변동시 운임이 함께 변동하여 유가변동에 따른 위험을 상쇄하는 구조를 가지고 있으므로 유가변동에 따른 위험이 작다고 할 수 있겠습니다. 라. 환율변동에 따른 위험과 관리 해운업은 수익과 비용의 대부분이 미화(USD)로 발생하고 있음에도 불구하고 당사는 현재 미화를 기능통화로 한 회계처리가 이루어지지 않고 있습니다.향후 기능통화를 도입하기 위하여 현재 준비 중에 있습니다. 파생상품거래 현황 가. 원가 변동 리스크 헷징 유가상승에 따른 원가부담 을 완화하기 위하여 당사는 소규모 벙커 스왑거래를 하고 있습니다. 경영상의 주요계약 등 가. 거래처별 해상 운송 매출 현황 (단위 : USD) 거래처 수송화물 사선/용선 매출 비고 (주)포스코 등 철강운송 사선/용선 포스코, 포스코인터 LONGHUA 철강운송 사선/용선 철강운송 사선/용선 SABIC 벌크화물 사선/용선 벌크화물 사선/용선 기타 철강화주 철강운송 사선/용선 삼성물산, 씨라인, 세방 등 기타 벌크화주 벌크화물 사선/용선 골재, 비료, 석탄, 곡물 등 * 상기 표의 매출은 진행율
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II. 비유동자산 1. 투자자산 장기투자증권 지분법적용투자주식 장기대여금 대손충당금(장기대여금) 2. 유형자산 건물 감가상각누계액 (건물) 구축물 감가상각누계액 (구축물) 기계장치 감가상각누계액 (기계장치) 선박 손상차손누계액 (선박) 감가상각누계액 (선박) 차량운반구 감가상각누계액 (차량운반구) 시설장치 감가상각누계액 (시설장치) 비품 감가상각누계액 (비품) 3. 무형자산 소프트웨어 4. 기타비유동자산 보증금 장기선급비용 자 산 총 계
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IV. 현금의 증가 (I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 가. 회사의 개요 당사는 1999년 5월 26일에 설립되어 해운업, 화물중개 및 대리업, 창고업, 기타 운송관련서비스업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 중구 세종대로 39에 본사를 두고 있으며, 2020년 6월 30일 전환사채를 보통주로 전환, 2020년 12월 23일 2차 무상감자를 20:1 비율로 시행하여 현재 당사의 납입자본금은 354,630천원(1주당 액면가액 5,000원)입니다 . 당사의 보고기간종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 블루오션기업재무안정제1호사모투자전문회사 최대주주 (주)도리코마린 자기주식 기타 합 계 나. 중요한 회계정책 당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 ‘주식회사등의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 당사의 재무제표는 별도재무제표입니다. 당사의 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. (1) 회계정책 및 공시사항의 변경 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 일반기업회계기준서가 개정 공포됨에 따라 당사가 당기부터 적용하는 개정 기준서의 주요내용은 다음과 같습니다. - 기존의 외부감사법령을 참조하고 있던 내용을 삭제함에 따라 종속기업의 정의가 변경되었으며, 이에 따라 기업이 피투자회사를 지배한다면 예외없이 연결대상에 포함됨. 다만, Covid-19 영향에 따라 소규모 기업의 연결범위 포함을 2년 유예함(2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 개정내용 적용 가능) - 당사는 해당 개정 내용을 2022년부터 적용할 예정입니다.(2) 수익인식당사는 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총 운항예정일수에 대한 실제누적경과일수의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (3) 현금성자산당사는 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 금융자산 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. (5) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (6) 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며
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시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (7) 지분법적용투자주식 당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0”이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0”이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로반영하여 처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다. ㆍ투자차액의 처리 유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한자산·부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유·무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업가 종속기업가 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다. ㆍ내부미실현손익의 제거 당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.ㆍ해외투자회사 재무제표의 환산 당사는 해외피투자기업의
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외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. (8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 계상되고있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 건물 40년 정액법 구축물 8년 정액법 기계장치 5년 정률법 선박 25년 정액법 금융리스선박 25년 정액법 차량운반구 2~5년 정률법 시설장치 5년 정률법 비품 5년 정률법 (9) 무형자산 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산 중 산업재산권에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다(주석 8 참조).(10) 차입원가자본화 당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. (11) 자산손상차손 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기와 전기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있는바, 당기와 전기 중 처리한 금액은 없습니다. (12) 사채할인(할증)발행차금 당사는 사채할인발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고, 동상각액을이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. (13) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 확정급여형퇴직연금을 산업은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무
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또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다. (15) 이연법인세 당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.(주석16참조) 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (16) 채권·채무의 현재가치 평가 및 재조정 당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권·채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 당해 채권·채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권·채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. 회생절차 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원리금, 이자율 또는만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 채권·채무조정에따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권(채무)발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치와 채권(채무)의 대손충당금 차감 전 장부가액과의 차이를 대손상각비(채무면제이익)로 인식하고 있습니다. 경제환경의 변동으로 동일한 신용도에 대한 채무 발생시점의 시장이자율과 채권·채무조정시점의 시장이자율에 현저한 차이가 있는 경우에는, 채권·채무조정시점의 적절한 이자율로 할인하여 채무조정이익을 인식하고 있습니다. (17) 외화자산·부채의 환산 당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 한편, 당사의 해외지점은 현지 화폐단위로 표시된 독립된 회계기록을 유지하고 있는바, 본사의 재무제표에 합산시키기 위하여 자산·부채항목에 대하여 보고기간종료일현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을, 그리고 손익항목에 대하여는 평균환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하며 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점이 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. (18) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산·부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를
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목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다. (19) 리스거래의 회계처리 당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고,매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다. 다. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보 당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. (1) 중요한 회계정책 판단근거 당사가 적용하는 회계정책을 결정하는 과정에서 경영자가 고려한 판단근거는 다음과같습니다. - 미래에 관한 중요한 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보 당사가 추정시 적용한 미래에 관한 중요한 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같으며, 동 정보에 영향을 받는 자산과 부채의 장부금액은 차기에 중요하게 조정될 가능성이 있습니다. - 이연법인세자산 당사는 보고기간종료일 현재 세무상결손금에 대한 이연법인세자산 인식금액을 결정하기 위해 미래과세소득의 발생시기와 금액을 추정하였으며, 인식된 이연법인세자산은 당기 및 전기말 현재 없습니다(주석16참고) ※ 기타주석사항은 별첨된 독립된 감사인의 감사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 당기 말 현재 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 장기대여금 합 계 제21기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 장기대여금 합 계 나. 당기 말 현재 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이나 채권금액 확정기간 등을 고려하여 90일이경과한 채권을 연체채권으로 분류 및 관리하고 있습니다. 과거 경험상 회수기일이 6월 이상 1년 이내 경과한 채권은 일반적으로 10%, 1년 이상 2년 미만 경과한 채권은 50%, 2년 이상 경과한 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 2년 이내 경과 매출채권 중 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계
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구성비율 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl ※해당사항 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 * 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2020년은 환율, BDI 지수, 유가 모두 코로나 19로 인해 큰 변화 폭이 있었습니다. BDI 지수는 2020년 5월 최저 393 하락한 뒤 10월 2,097까지 상승하는 최저 대비 8배 상승폭을 보여주었습니다. 벙커(IFO 380CST. 싱가포르)는 코로나19와 러시아-사우디 감산합의 실패 등으로 1~2분기 중 $127.75/톤 내외까지 하락한 바 있으나, 3분기 이후 점진적으로 회복, 상승하여 4분기 중 $395/톤 까지 빠른 회복세를 보였습니다. 달러 역시 코로나 19 위기극복을 위한 미국의 대규모 달러화 양적 완화에 따른 약세요인과 2020년 상대적으로 양호한 경제수준을 유지하였던 한국의 원화강세 요인이 겹치며 6월 이후 원 달러 환율이 크게 하락하였습니다. 이러한 상황 속에서 2020년 매출 실적은 4,193억으로 전년 4,473억 대비 소폭 감소하며, 전세계적인 어려움 속에서 최선을 다해왔습니다. 2021년은 세계교역의 4~8% 성장세에 더불어 전년도 시황 하락에 따른 기저효과로 운임지수는 상승 될 것으로 예상되나, 중국 정부의 2021년 철강 감산과 철광석 수입 감소 언급 및 연료 가격 상승 제한 등 수요와 공급 모두 불안 요인이 있어 시황 상승 속도는 완만할 것으로 전망됩니다. 이러한 변화 속에 당사는 새로운 성장동력 확보를 및 기업가치를 극대화를 위하여 물류와 해운사업의 연계를 통한 경쟁력을 강화 시켜 수익개선을 지속해 나아가겠습니다.
여주에너지서비스 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 여주에너지서비스 주식회사(이하"당사")는 2018년 10월 17일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 여주시 북내면 외룡리 366번지 일원에 1,000MW급 LNG복합화력발전소를 건설하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 245,000,000천원이며, 에스케이이엔에스(주)가 회사의 지분 100%를 소유하고 있습니다. [사업 개요] 구분 내용 사업명 여주천연가스발전사업 사업구성 사업위치 경기도 여주시 북내면 외룡리 366번지 일원 판매방식 생산된 전기를 한국전력거래소를 통해 판매 건설기간 운영기간 30년 이상 총조달자금 1조 10억원(타인자본, 자기자본 비중 약 7:3) 연료도입 터미널이용계약자 한국가스공사㈜ EPC SK 건설㈜ O 나래에너지서비스㈜ (예정) LTSA 가. 산업의 특성 ○ 국가ㆍ지리적 특성 - 에너지원의 대부분을 해외에 의존 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통 곤란 - 전원과부하의 지역편재로 지방에서 수도권으로 장거리 송전 ○ 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 ○ 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 ○ 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 - 국가의 안정적인 전력공급에 기여 나. 산업의 성장성 전력산업은 경제성장 및 소득증가와 관계가 있으며, 사용의 편리성과 가격안정으로 전력소비는 지속적 증가추세에 있음. 전력시장 참여 회원사는 3,852개사으로 전년말대비 278개사가 증가하였는데 주로 신재생에너지발전사업자에 해당함. '20년 4월 기준 국내 전력거래량은 1,731 kWh로 '전년동기 대비 2.9% 감소하였으며, 거래대금은 15.7조원으로 전년동기 대비 15.5% 감소하였음. 발전설비 규모는 12,158만kW로 전년말대비 46만kW 증가하였음. [출처 : 전력거래소, 2020년 4월 전력시장 운영실적]'17년 12월에 발표된 제8차 전력수급기본계획 상 목표수요전망을 보면 전력소비량은 '30년 기준 579.5TWh로 15년간('17년~'31년) 연평균 1% 증가 할것으로 전망되며 최대전력은 '30년 기준 100.5GW로 15년간 연평균 1.3% 증가할것으로 전망되고 있음. 이러한 목표수요에 대응하기 위하여 발전기 고장 등에 대비한 최소 설비예비율외에 수요 불확실성을 감안하여 '26년까지는 22% 이상의 예비율로 안정적인 전력수급을 유지하며 '30년까지 22% 수준의 예비율을 목표로 하고 있음. 이처럼 국내 전력소비 규모는 경제성장에 따른 소득수준 향상과 그 사용의 편리성에 따라 증가추세에 있음. [출처: 전력거래소, 제8차 전력수급기본계획] 다. 전력산업구조개편 정부는 한국전력공사 중심의 비효율적 독점체제인 전력산업에 경쟁을 도입하여 전력공급의 효율성을 제고하고자 1999년 1월에 전력산업구조개편 기본계획을 수립하였습니다. 발전부문 경쟁도입을 위해 한전 발전부문을 한국수력원자력을 비롯한 6개 자회사로 분할(2001년 4월)하고, 전력거래소를 통한 시간대별경쟁입찰방식으로 전력을 판매하는 변동비 반영시장 (CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다. 이후 양방향 전력시장 도입을 통해 본격적인 경쟁체제를 추진하려 했으나, 노사정위원회 공공특위의 '배전분할 중단' 권고에 따라 잠정 중단되어 현재까지 이르고 있습니다. 라. 업계의 현황 전력산업은 산업활동과 국민생활에 필수불가결한 국가기간산업으로 산업성장 및 생활수준 향상에 따라 전력소비가 지속적으로 증가하고 있습니다. 2020년 6월말 현재 국내주요 민자발전사업자는 포스코에너지, GS EPS, 에스케이이엔에스, GS파워, 엠피씨, 포천파워, 에스파워 등이 있습니다. 마. 경기변동의 특성 전력사업의 경기는 일반경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 경기가 침체된 때보다 전력수요증가율이 높으며, 계절적으로는 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대전력수요가 발생하고
여주에너지서비스 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

타절기보다 전력사용량이 증가합니다. 난방산업의경우 동절기에 최대수요를 보이고, 하절기에는 급감하는 계절적요인이 크게 작용하고 있습니다. 향후 전력산업 민영화 및 자유화 일정에 따라 직접 수용가에 공급가능시 가격 및 품질 경쟁이 발생할 수 있습니다. 바. 회사의 현황 ① 영업개황 당사는 2018년 10월 17일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 여주시 북내면 외룡리 366번지 일원에 1,000MW급 1기 LNG복합화력발전소를 건설하고 있습니다. 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매할 예정입니다.② 시장의 특성 우리나라의 전력시장 중 발전부문은 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)으로 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는 형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 주요 제품은 발전소에서 생산되는 전력입니다. 생산되는 전력은 한국전력거래소에 판매할 예정입니다. 나. 생산 및 설비 전력을 생산하기 위한 발전설비에 대한 주요 사항은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사항 전기생산설비 다. 기타 당사는 상업운전 개시 전으로, 본 사업을 진행 중에 있으며, 2022년 중(예정) 상업운전을 개시하여 생산된 전기를 한국전력거래소에 판매할 계획입니다. 사항> . 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 당사는 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리할 예정입니다. 당사는 당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 이자율변동위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기중 중요한 손상의 징후가 발생하였거나 회수기일이 초과된 매출채권과 기타금융자산은 없습니다. (4) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다. -당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만
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3개월~1년 1년~5년 기타금융부채 리스부채 -전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 기타금융부채 리스부채 (5) 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 나. 파생상품 거래 현황 공시서류 작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약이 없습니다. 다. 경영상의 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 당사가 체결한 기타 계약은 III.재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없습니다 - ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」에서 뿐만 아니라 본 사업보고서 등 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계, 재무성과, 경영환경, 기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 표명한 것에 불과합니다. 따라서, 이러한 예측 정보와 기초 자료에서의 예상은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며, 실제 결과와 중대한 차이가 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성이 존재하므로, 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부 환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다.당사는「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」을 비롯한 본 사업보고서 등 공시서류에 기재된 예측 정보와 그 기초 자료가 그 작성시점 이후에 추가ㆍ변경되거나 부정확 또는 부적절한 것으로 판명되더라도 이를 변경하거나 정정하는 공시를 이행하거나 그러한 취지의 의견을 표명하지 않습니다.2. 개요 및 경영현황회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 2018년 10월 17일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 여주시 북내면 외룡리 366번지 일원에 1,000MW급 LNG복합화력발전소를 건설하고 있습니다. 준공 후 발전소에서 생산한 전력을 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매하여 수익을 창출할 계획입니다. 당사는 안정적인 발전소의 운영과 LNG 장기구매계약을 통한 원가경쟁력을 바탕으로 저렴한 전력을 안정적으로 공급함으로써 국내 전력수급 안정 및 국가 경제에 이바지하고자 합니다.당사는 2020년 기말 기준, 발전소를 건설하는 중으로, 상업운전 전이기에 재무성과가 나타나지 않습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태당사의 재무상태는 다음과 같습니다 [요약 재무상태표] (단위: 백만원) 과 목 제3기 제2기 증가(감소) 비유동자산 유동자산 자산총계 비유동부채 유동부채 부채총계 자본금 기타자본항목 이익잉여금 자본총계 총 자산은 4,485억원으로 전년대비 3,057억원 증가하였고, 총부채는2,095억원으로 전년대비 2,089억원 증가하였습니다. 자산의 주요 증가원인은 준공중인 발전소의 건설중인자산 증가이며, 부채의 주요 증가원인은 사채 발행(2,000억원)에 있습니다. 결손금은 당기 비용의 증가로 증가하였습니다. [안전성 지표] (단위: 백만원) 주요항목 제3기 제2기 증가(감소) 유동 비율 부채 비율 이자보상배율 ※ 주요안전성지표의 산식은 아래와 같습니다. 유동 비율 = 유동자산 / 유동부채 * 100 부채 비율 = 부채총계 / 자본총계 * 100 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용나. 영업실적당사의 영업실적은 다음과 같습니다 [요약 손익계산서] (단위: 백만원) 과 목 제3기 제2기 증가(감소) 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 당기순이익(손실) [제품별 매출액] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제3기 제2기 증가(감소) 전력판매 전력매출 임대매출 기타매출 합 계 당사는 현재 발전소 준공 단계이기에 매출이 발생하지 않습니다.다. 환율변동 영향당사는 해외로부터 열병합발전에 사용할 천연가스(LNG)를 조달할 예정이며 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있으나, 환율변동으로 인한 영업실적의 변동은 제한적이며 관리가능한 수준으로 판단됩니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사는 당기말 현재 1,261억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있고, 전기말 대비 1,199억원이 증가되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제3기 제2기 증가(감소) 현금및현금성자산 당사는 영업활동으로 인해 347억원의 현금유입이 발생하였으며, 투자 및 재무활동으로 219억원의 현금유출이
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발생하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3기 제2기 증감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달 관련 사항,1) 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 120,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주 49,000,000주(전기말: 29,000,000주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.당사의 자본금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 주식수(주) 자본금 주식할인발행차금 당기말 전기말 2) 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 만기일 장부금액 사 채 제1-1회 제1-2회 차감 : 할인차금 합 계 (*) 상기 사채의 원리금에 대하여 지배회사인 에스케이이엔에스㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다.5. 부외거래- 해당사항 없습니다 - 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 회계정책이나 회계추정의 변경사항은 없습니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 중요한 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'에 기재하였습니다. 마. 기타 투자판단에 필요한 사항우발사항 및 약정사항과 관련된 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 기재하였습니다.
판타지오 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 및 현황 1) 엔터테인먼트 산업의 특성 엔터테인먼트 산업은 현대의 과학기술과 미디어 매체를 통하여 문화 상품과 서비스를 생산, 유통(배급)하는 산업으로, 거대한 생산설비나 자본 없이도 창의적인 지식과 아이디어로 엄청난 부를 창출할 수 있는 고부가가치 산업입니다. 과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이'또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로 21세기 유망지식기반산업으로 부각되고 있습니다.또한, 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업에만 국한되는 것이 아니라 여타 산업에 미치는 파급효과가 상당합니다. 영화 '반지의 제왕'의 인기로 영화 촬영지인 뉴질랜드가 관광국가로의 입지를 다진 사례뿐만 아니라, 영화 '태극기 휘날리며', '실미도'이 흥행으로 극장 등 영상산업 인프라의 발전에 촉매 역할을 한 것을 그 예로 들 수 있습니다. 그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국문화와 상품의 이미지 제고 및 외래전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내 히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 신선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받았고, '별에서 온 그대'가 중국 내 히트로 중국사람들에게 '치맥 문화'를 전파하고, 드라마 촬영지는 순식간에 인기 여행지가 되었습니다.이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일뿐만 아니라, 드라마,영화 등의 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이며, 21세기 지식기반 사회의 핵심 산업이라 할 것입니다. 2) 산업의 성장성 '한류열풍'은 소규모 비즈니스였던 엔터테인먼트업의 위상을 덩치 큰 산업의 단계로 키워 한국 엔터테인먼트산업의 저력을 국제사회에 보여준 좋은 사례입니다. 한국국제교류재단이 발표한 자료에 의하면, 2017년 12월 기준으로 총 92개 국가에 약 1,594개의 온라인 한류 동호회가 결성돼 있으며 전체 회원수는 약 7,312만여명에 달하는 것으로 추정되어, 2017년 중국내 고강도의 [한한령] 시행 등으로 소폭의 하락으로 인해 전년 대비 동호회수가 2%감소 하였으나, 이에 반해 동호인수는 25% 증가한 걸로 나타났습니다. 이는 개개인이 동호회를 만들기 시작하던 소그룹 중심의 한류 전파 단계에서 한단계 더 나아가 관심분야별로 조직적 운영이 가능한, 상당부분 규모가 갖춰진 형태로 발전했음을 보여주고 있습니다. 중국, 동남아 시장에 치중됐던 한류열풍은 최근 북미, 일본 등의 시장까지 진출, 보다 더 많은 국가로 퍼져가고 있습니다. [출처: 2017 지구촌 한류 현황 보고서(2018.01)] 연예 매니지먼트 산업은 넷플릭스를 중심으로 한 OTT 산업의 대두로 인하여 사실상 모든 연예 매니지먼트 산업의 경계를 허물어뜨렸습니다. 이로 인하여 해외 시장 진출이 소비자에게 감상의 제약과 경계를 없애다시피 하여 새로운 전성기를 맞이하고 있습니다. 또한, 현실과 가상세계의 경계마저 무너뜨리려 하는 중입니다. AI 비서는 순식간에 콘텐츠 정보를 호출하고 VR기술은 가상의 세계로 인도할 수 있는 등 이제는 휴대폰만으로도 눈앞의 현실을 전혀 다른 풍경으로 볼 수 있게 되었습니다. 이는 모든 경계를 뛰어넘어, 원하는 것은 무엇이든 경험해볼 수 있는 시대로 나아가고 있다할 것입니다. 3) 경기변동의 특성 당사가 영위하는 엔터테인먼트 사업의 전방산업은 주로 영화, 드라마, 광고, 음반산업 등을 포괄하는 콘텐츠 시장입니다. 콘텐츠 산업은 의ㆍ식ㆍ주 등 가구성원들의 기본적인 삶의 질이 보장된 이후 급격한 성장이
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이루어지는 특성이 있습니다. 따라서 콘텐츠 산업은 경기변동이 수요에 영향을 미치므로, 경기 영향을 크게 받는 산업입니다. 하지만 스마트폰의 보급 등으로 일상 생활에서 매우 손쉽게 콘텐츠에 대한 접근성이 강해졌으며 과거 학생 위주의 수요자층이 직장인 등 다양한 범위로 확산되고, 엔터테인먼트 수요가 오락재와 같은 성격에서 소비재 수요에 가까운 형태로 변화해오고 있다는 점에 따라 최근에는 경기에 영향을 받는 측면이 더 감소한 것으로 판단되고 있습니다. 4) 국내외 시장여건 등 국내 콘텐츠산업은 모바일 및 온라인콘텐츠 소비 패턴확대, K-콘텐츠 한류열풍 지속, 콘텐츠 주요 소비층의 확대, 새로운 비즈니스 모델의 지속적인 등장 등으로 꾸준한 성장을 이루어 왔으며, 콘텐츠 생산 및 소비와 관련된 인프라를 기반으로 만들어진 K-콘텐츠가 한류열풍을 타고 전 세계로 확산되고 있습니다. 이러한 효과에 힘입어 2019년 국내 콘텐츠산업의 매출액의 경우 125조원 규모로 최근 3년 동안에 5.3%의 성장율을 보이며 꾸준히 성장하였습니다.2020년 초부터 시작된 코로나19의 전 세계적인 확산으로 인하여 영화, 음악, 광고를 비롯한 당양한 장르에 실질적인 매출 및 수출 감소, 인력 감축 등을 야기하고 있으며, 코로나19는 향후 콘텐츠산업에 가장 큰 영향을 미치는 요인으로 꼽히고 있습니다. 국내외 콘텐츠산업은 코로나19로 인하여 비대면 서비스 체제로 전환되면서 글로벌 플랫폼 시대가 도래하였습니다. 이에 발맞춰 엔터테인먼트 산업은 글로벌 플랫폼 시대에 경쟁력을 가진 콘텐츠 제작 및 생산을 위한 다양한 노력이 요구되고 있습니다. [출처 : 콘텐츠진흥원 2020콘텐츠산업 중장기 시장전망 연구] 5) 시장점유율의 추이 회사에서 영위하는 엔터테인먼트 사업은 사업의 특성상 대부분이 일률적이지 않고, 비공개적이며 권리보유상황에 따라 편차가 심한 경우가 많기 때문에 현실적으로 시장점유율을 파악하기가 어려운 상황입니다. 이에 따라 기재를 생략합니다 2. 회사의 현황 회사가 영위하고 있는 사업부문은 엔터테인먼트 사업입니다. 엔터테인먼트사업부문은 서울특별시에 소재한 본점을 중심으로 연결대상종속회사인 ㈜판타지오뮤직 외 5개의 계열회사에서 배우 및 가수 매니지먼트, 음반 제작 등의 엔터테인먼트 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. [주요 부문별 사업현황] 부문 주요 사업 엔터테인먼트 연예 매니지먼트 및 음반의 제작 및 판매 1) 매니지먼트 (배우 및 가수 연예기획) 회사의 배우 매니지먼트 사업조직은 Casting, Training, Site, Planning Manager 시스템으로 분업화 되어 있어 배우의 발굴부터 교육 훈련, 현장, 작품/광고/마케팅 등 각 분야의 전문가에 의해서 체계적으로 운영되고 있습니다. 배우 매니지먼트 사업은 동사의 주요 사업으로 배우의 영화, 드라마, 광고 및 공연 등 출연 기획을 담당하고 있으며, 대중으로부터 인지도가 높은 우수한 배우들을 다수 보유하고 있습니다. 회사 매니지먼트 사업의 핵심 강점은 소수의 주연급 배우에 의존하는 매출 의존도를 낮추고, 이익기여도가 높은 조연급 배우들을 중심으로 안정적 수입원을 확보하며, 신인(연습생 포함) 배우에 대한 지속적인 교육, 마케팅 전략 등을 통해 꾸준히 대중 매체에 데뷔시키는 것입니다. 가수 현황> [기준일: 2020. 12. 31. 현재] 회사명 아티스트 명 인원수 (주)판타지오 및(주)판타지오뮤직 임현성, 최윤라, 강해림, 한기찬, 진수현, 박경순, 추예진옹성우, 이화겸, 이서영, 채주화, 유나결, 최준영서프라이즈U(윤정혁, 지건우, 은해성, 김현서)아스트로(차은우, 문빈, MJ, 진진, 라키, 윤산하)위키미키(최유정, 김도연, 지수연, 엘리, 세이, 루아, 리나, 루시) 31명 * (주)판타지오뮤직은 소속 아티스트들의 가수 활동 매니지먼트에 중점을 두고 있습니다. 2) 음반 제작 회사는 회사 및 자회사를 활용하여 기획 단계부터 소속가수들의 음반 제작 사업을 진행하고 있습니다. 음악 제작 산업은 기획, 생산, 홍보, 유통의 네 단계로 구분됩니다. 기획 단계에서는 A(Artists
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and Repertoire)팀이 중심이 되어 오디션 등의 과정을 통한 신인 발굴, 교육, 음반 기획의 역할을 하게 됩니다. 생산 단계에서는 아티스트 컨셉에 맞는 곡을 선정하고 녹음 및 마스터링 등의 작업을 통해 음반 및 음원을 생산하게 됩니다. 홍보단계에서는 음반 자켓, 뮤직비디오 등의 홍보물 제작과 지상파, 케이블, DMB, 인터넷, 모바일, 신문 등의 매체를 통한 홍보 활동을 진행하게 됩니다. 이후 유통단계에서는 유통 전문 회사를 통해 음반, 음원을 유통하게 됩니다. 회사의 사업 영역은 유통을 제외한 기획부터 홍보에 이르는 세 단계입니다. 다른 음반전문 엔터테인먼트 회사들 또한 이와 크게 다르지 않으나 회사의 규모 및 영업 능력 등에 따라 사업 영역을 제한적으로 운용하고 있습니다. 사업 영역.jpg 사업구조> 3) 경쟁우위요소 회사의 성장을 위한 경쟁력으로는 ①소수 주연급 배우에 의존하는 비율을 낮추고 영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 대중에 노출시키는 Group 전략, ②신인 및 조연급 배우를 대형 스타로 육성하는 미디어 ·마케팅전략, ③신인들을 발굴ㆍ육성하는 R 시스템전략, ④배우 위주의 기존 포트폴리오에서 가수 매니지먼트까지 확장 전략, ⑤배우보다 만능엔터테이너로 역량을 갖출 수 있는 신인 위주의 육성 전략에 초점을 맞추고 있습니다.이에, 신인군을 포함한 다양한 라인업을 통한 수익성을 확보하고 있으며, 배우 매니지먼트 업계내에서 유일하게 R 시스템을 운영중이며, 배우와 가수 영역에 걸친 종합엔터테인먼트 기업을 지향하고 있습니다. 또한, 회사는 투자 비용 절감 및 리스크 최소화 전략으로 조직의 장기적 안정성을 추구합니다. 조직도_v3.jpg 조직도_v3 3. 주요제품 및 서비스등의 현황 1) 주요 제품 및 서비스등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 주요상표등 비고 엔터테인먼트 매니지먼트, 제작 등 연예인 매니지먼트,음반제작 등 Fantagio 주요 제품 및 서비스등의 가격변동 추이 엔터테인먼트 사업의 특성상 주요 제품 및 서비스등의 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 소속 아티스트들이 광고, 영화, 드라마, 방송 등 대중들에게 잘 알려질 수 있는 작품을 선택하여 개별 출연을 함으로서 용역매출이 발생되고 있습니다. 소속 아티스트별 작품 계약 금액이 다르기 때문에 구체적인 제품의 가격 또는 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 이에 따라 기재를 생략합니다. 4. 주요 원재료에 관한 사항 -해당사항 없습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 -해당사항 없습니다. 6. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 2020년 (제30기) 2019년 (제29기) 2018년 (제28기) 엔터테인먼트 매니지먼트 연예인 매니지먼트 투자,제작 영화, 드라마 제작등 기타 기타 합 계 주) 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 상 매출실적입니다. 판매경로 및 판매방법 등 당사의 주력 매출인 매니지 먼트 사업은 광고 / 영화 / 드라마 / 방송 등의 대중들에게가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 아티스트들의 개별 출연을 함으로서, 아티스트 개 개 인 의 마 케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출을 창출하고 있습니다.또한, 신인 아티스트들에게는 당사의 주연급이 출연하는 드라마나 영화 등에 동반 출연을 시킴으로 매출을 증대시키고 있습니다. 이는 주연급에서의 매출에만 머물지 않고, 주연급과 신인들을 동반 출연시킴으로 드마라의 수익과 동시에 광고 매출로 이어지는 판매 전략입니다. 7. 수주에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 8. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과
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같습니다. (단위: 원) 구 분 제30(당)기 제29(전)기(*) 부 채 자 본 부채비율 (*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. (2) 재무위험관리연결실체는 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고있습니다. 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 연결실체가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다. 위험의 종류 연결실체 부담여부 신용위험 O 유동성위험 O 환위험 O 이자율위험 X 가격위험 X 1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험외환위험은 주로 연결실체가 보유한 외화 금융자산의 환율변동과 관련하여 발생하고있습니다. 당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 환종 화폐성자산(원화상당액) 화폐성부채(원화상당액) USD JPY 기타 당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산 및 부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY 기타 한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다.② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 경우 대부분의 이자발생 자산 및 부채가 상각후원가로 측정하는 고정금리부 조건으로, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.또한, 이자율 변동에 대한 위험을 관리하기 위하여 유동성 위험을 체계적으로 관리하여 금융부채에 대한 의존도를 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.③ 가격위험연결실체는 시장상황에 따라 가격이 변동되는 금융자산이 존재하지 않음에 따라 가격위험을 부담하지 않습니다. ④ 신용위험연결실체는 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품 위주의금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 엔터테인먼트사업부의 경우 방송국 및 대형 제작사 등 신용도가 높은 거래처와의 거래비중이 높음에 따라 연결실체가 부담하는 신용위험은 제한적입니다. (단위: 원) 2020.12.31연결재무상태표상 자산 장부금액 신용위험 노출금액 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 매출채권 기타채권 기타금융상품 합 계 ③ 유동성위험연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 보유한 유동자산이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서, 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1-5년 5년이상 매입채무 기타채무(*1) 리스부채(*2) 기타금융부채(*3) 매입채무 리스부채(*2) 기타채무(*1) 기타금융부채(*3) (*1) 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 명목현금흐름으로 산정하였습니다.(*3) 임대보증금으로 구성되어 있습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 계약일자 제목 주요내용 타법인 출자지분 양도의 건 1. 계약상대방
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: (주)사보이투자개발2. 양도대상주식 : (주)펀플로의 의결권 있는 기명식 보통주식 3. 양도금액 : 600,000,000원(1주당 1,000원, 액면가 1,000원)4. 양도주식 수 : 600,000주 (보유주식 전부) 5. 양도일자 : 2014년 6월 16일 합병계약 체결의 건 1. 계약상대방 : (주)판타지오2. 합병방법 : 에듀컴퍼니(주)가 (주)판타지오를 흡수합병 3. 합병비율 : 에듀컴퍼니(주) : (주)판타지오 = 1 : 9.127930 타법인 주식취득의 건 1. 주식매도인 : KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합 (업무집행조합원 원익투자파트너스㈜)2. 발행회사 : (주)판타지오의 의결권 있는 기명식 보통주식 3. 취득대상 주식의 종류 및 수량 : 기명식 보통주 100,000주 4. 취득금액 : 총 10억원(1주당 10,000원, 액면가 500원) 취득후 지분율 : 3.84% 브랜드 라이센싱 계약 1. 계약상대방 : 주식회사 여울2. 목적 : '판타지오 스퀘어' 상표 및 CI, BI 등 이미지 라이센싱3. 계약금액 : 1,550,000,000원 (VAT별도) 4. 계약기간 : 계약체결일로부터 계약상대방이 사업을 영위하는 기간까지 영속됨 유형자산 취득의 건 1. 계약상대방 : (주)무궁화 신탁 외2. 취득목적물 : 부산광역시 기장군 기장읍 시랑리 489-9번지동부산관광단지 상업시설지구 다6) 판타지오 스퀘어 상가 3층338-1호3. 취득금액 :총2,051,322,983원(VAT포함) 4. 입점예정일 : 2016년 6월 타법인 주식 처분의 건 1. 양수자 : (주)가희2. 처분주식 : (주)메이딘엔터테인먼트 보통주 5,000주(1주당 200,000원, 지분율 50%)3. 양도금액 :총1,000,000,000원 전환사채 양도계약의 건 1. 양수자 : (주)엠알파트너스2. 양도내역 : (주)가희 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면총액:금1,000,000,000원)3. 양도금액 :총1,600,000,000원 타법인 주식 처분의 건 1. 양수자 : (주)사보이피앤디2. 처분주식 : 사보이엔터테인먼트 ㈜ 보통주 60,000주 (1주당 약8,522원, 발행주식총수의 100%) 양도금액 :총513,120,000원 타법인 주식 처분의 건 1. 양수자 : 사보이이앤엠(주)2. 처분주식 : 한국영재교육학술원㈜ 보통주 60,000주 (1주당 21,516원, 발행주식총수의 100%) 양도금액 :총1,291,000,000원 타법인 출자의 건 1. 투자대상회사 : 2. 투자방식 : 신주인수3. 인수총액 : : USD 4,600,000 4. 인수일자 : 2017년 9월 6일5. 투자 후 지분율 : 100.0%(최대주주) 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 합병에 관한 사항 1) 지러닝(주)가 (주)KAGE영재교육학술원를 2009년 3월 24일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 에듀컴퍼니(주)가 코넥스상장법인인 (주)판타지오를 2014년 10월 7일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 나. 출자지분 처분 관련 사항 1) 당사는 당사가 보유중인 (주)펀플로 보유지분 600,000주 전부를 2014년 6월 16일자로 금 600,000,000원에 매각하였습니다. 2 ) 당사는 보유중인 (주)메이딘엔터테인먼트 보통주 5,000주 전부를 2015년 12월 31일자로 금 1,000,000,000원에 (주)가희에 매각하였습니다. ) 당사는 보유중인 원광헬스푸드(주) 보통주 942,850주 전부를 2017년 2월 1일자로 금 10,000,000원에 (주)고려비엠씨에 매각하였습니다. ) 당사는 보유중인 사보이엔터테인먼트(주) 보통주 60,000주 전부를 2017년 4월 26일자로 금513,120,000원에 (주)사보이피앤디에 매각하였습니다. ) 당사는 보유중인 한국영재교육학술원㈜ 보통주 60,000주 전부를 2017년 9월 1일자로 금1,291,000,000원에 사보이이앤엠(주)에 매각하였습니다. 다. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일
판타지오 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

보유하고 있는 주요 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. No. 구분 내용 출원번호 출원일 등록일 비고 상표권 액터스리그 상표권 상표권 상표권 액터스리그 상표권 surprise 상표권 fantagio 상표권 상표권 fantagio 상표권 판타지오 상표권 액터스리그 상표권 서프라이즈 상표권 판타지오 상표권 판타지오 상표권 fantagio 상표권 액터스리그 상표권 상표권 상표권 상표권 상표권 상표권 액터테이너 상표권 상표권 액터테이너 상표권 엑터테이너 상표권 상표권 상표권 상표권 상표권 상표권 액터테이너 상표권 상표권 상표권 상표권 상표권 상표권 액터테이너 상표권 상표권 액터테이너 상표권 상표권 액터테이너 상표권 surprise 상표권 스마티스트 상표권 SMARTIST 상표권 SMARTIST 상표권 SMARTIST 상표권 스마티스트 상표권 스마티스트 상표권 방과후 복불복 상표권 Bokbulbok 상표권 방과후 복불복 상표권 Bokbulbok 상표권 상표권 헬로비너스 상표권 상표권 상표권 헬로비너스 상표권 헬로비너스 상표권 5urprise 상표권 6urprise 상표권 7urprise 상표권 7urprise 상표권 6urprise 상표권 아스트로+로고 상표권 아스트로+로고 상표권 아스트로+로고 상표권 아스트로+로고 상표권 아스트로+로고 상표권 아스트로+로고 상표권 아스트로+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 위키미키+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고 상표권 옹성우+로고