chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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측정을 위하여 리스 계약일의 직전 분기 증분차입이자율 을 할인율로 사용하였습니다. 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.68%~3.27%(전기말: 3.36%~3.51%) 입니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무보 고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 기타지급채무 - 미지급금 - 미지급비용 합 계 16. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 일반차입금 국민은행(*1) 신한은행 신한은행 신한은행(*1) 신한은행(*1)(*2) 시설자금 기업은행(*1)(*2) 합계 (*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있 습니다 (주석 참조). (*2) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받 고 있습니다(주석 참조). 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 시설자금 국민은행(*1) 기업은행(*1) 기업은행(*2) 소 계 장기차입금의 유동성대체 차감후 장기차입금 (*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있 습니다 (주석 참조). (*2) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받 고 있습니다(주석 참조). (3) 보고기간종료일 현재 차입금의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 단기차입금 장기차입금 합 계 (*)공정가치 측정 시 단기차입금 (유동성장기부채 포함) 은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균 차입이자율(당기말 1.80%, 전기말 2.25%)로 할인하여 산출하였습니다. 17. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 전액 2018년에발행한 전환사채로서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제1회 무기명식 사모 전환사채 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 기초 평가 손익 상환으로 인한감소 기말 당기손익 기타포괄손익(*) 제1회 무기명식 사모 전환사채 (*) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 자기신용위험 변동위험에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 평가 손익 기말 당기손익 기타포괄손익(*) 제1회 무기명식 사모 전환사채 (*) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 자기신용위험 변동위험에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 사모 전환사채 발행일 2018년 6월 29일 만기일 2023년 6월 29일 사채의 권면총액 사채의 발행가액 사채 권면금액의 100% 표면이자율 만기보장수익률 연복리(분기단위 계산) 4.0% 원금상환 방법 및 기한 원금에 만기보장수익률을 적용하여 만기일에 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월에 해당하는 날에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리(분기단위 계산) 4.0%로 함. 이해관계인의 매도청구권(Call Option) (*4) 이해관계인(회사의 대표이사 배은철)은 발행일 이후 6개월이 되는 날부터 발행일 이후 2년 6개월이 되는 날까지 매6개월이 해당하는 날에 투자자가 인수한 본 사채 중 15%에 해당하는 부분을 한도로 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자에게 각 투자자가 납입한 인수대금 비율로 매도할 것을 청구할 수 있다. 전환에 관한 사항(*1,2,3) (1) 전환비율 : 권면금액의 100% (2) 전환가격 : 1주당 400,000원
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(액면가격 500원 기준) (3) 전환청구기간 : 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 만기일까지 (*1) 사 채의 발행일 익일부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격(조정이 있었던 경우 조정된 전환가격. 이하 "기준가")을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가격을 조정합니다.조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x {(기발행주식수+신발행주식수 x 1주당 발행가격/기준가)/(기발행주식수+신발행주식수)}(*2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정합니다.(*3) 발행회사가 발행일로부터 3년 이내에 상장되는 경우, 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 공모직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정합니다. 발행회사가 발행일로부터 3년이 경과하여 상장되는 경우, 상장시 공모가격의 60%에 해당하는 가격과 공모 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정합니다. (*4) 연결실체는 제1회 무기명식 사모 전환사채 발행 시, 대표이사가 투자자에게 전환사채 인수금액의 15%를 한도로 매도를 청구할 수 있는 권리를 부여하였으며, 당기 중 대표이사는 2020년 6월 26일자 이사회 의결에 따라 동 매도청구권을 지배 기업에 무상양도하였습니다. 연결실체는 이를 2020년 6월 29일자로 전량 행사 및 소각하였습니다. 동 매도청구권 행사로 인해 연결실체는 연결포괄손익계산서 상 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상환이익 76백만원을 인식하였습니다.(주석29참조)연결실체는 상기 전환사채의 전환권이 자본의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였습니다. 또한 연결실체는 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였으며, 이에 따라 전환권 및 조기상환권을 별도로 분리하여 평가하지 아니하였습니다. 18. 퇴직연금연결실체는 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입되어 있으며 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 19. 기타부채 보 고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 선수금(*1) 소계 기타비유동부채 : 기타장기종업원급여부채(*2) 합계 (*1) 연결실체는 고객으로부터 미리 받은 대가에 대하여 선수금(계약부채)으로 계상하고 있으며, 고객에게 제품의 인도가 완료되는 시점(수행의무 이행이 완료되는 시점)에 이를 수익으로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 당기 중 임직원들에게 장기근속에 따라 포상을 지급하는 장기종업원급여 제도를 신설하였으며 이에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 계리적 측정 방식에 따라 부채로 계상하였습니다.20. 자본금과 자본잉여금 등 (1) 보고기간말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 금액 100원 100원 발행한 보통주 주식수 보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. (2) 자본금 및 기타자본 항목의 구성 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 주식할인발행차금 기타자본잉여금(*) (*) 지배회사는 당기 중 대주주인 기타특수관계자와의 자금거래를 자본거래로 보아 이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다(주석29 참조).(3) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 변동손익(*) (*) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치
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변동을기타포괄손익으로 분류하였습니다. 21. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 미처분이익잉여금 합계 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 판매비와관리비당기 및 전기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 전력비 세금과공과금 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 보험료 소모품비 광고선전비 대손상각비 운반비 기타 합계 23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 부재료 등의 사용액 급여 및 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 소모품비 기타 합 계(*) (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 24. 금융손익 (1) 금융수익당기 및 전기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정 금융부채 상환이익 합계 (2) 금융비용당기 및 전기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 합계 25. 기타손익 (1) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타투자자산평가이익 유형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타투자자산평가손실 기타의대손상각비 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합계 26. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 효과 당기에 인식한 전기 이전 조정사항 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항: 비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 당기발생 일시적차이 등 이연법인세 미인식 효과 당기에 인식한 전기 이전 조정사항 기타(세율차이 등) 소계 법인세비용 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접반영된 법인세 부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 변동손익 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 자본에직접반영 당기말 대손충당금 감가상각비 미확정비용 유형자산 재고자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타 합 계 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 자본에직접반영 전기말 대손충당금 감가상각비 미확정비용 유형자산 재고자산
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이월결손금 이월세액공제 종속기업손상차손 기타 합 계 연결실체는 상기 차감할 일시적차이 등이 실현불가능할 것으로 예상함에 따라 해당금액을 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 당기말 현재 미사용 결손금 및 미사용세액공제의 공제 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이월결손금 이월세액공제 2023년 2024년 2025년 2026년 합 계 27. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당기와 전기 중 연결실체의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.- 당기 구분 주식수(단위:주) 가중치(단위:일) 적수 기초의 유통보통주식 가중평균유통보통주식수 - 전기 구분 주식수(단위:주) 가중치(단위:일) 적수 기초의 유통보통주식 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익 당기 및 전기의 희석주당순이익은 반희석효과로 기본주당순이익과 동일하며, 당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 전환사채 현금흐름 (1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대손상각비 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 이자비용 외화환산손실 재고자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 기타투자자산평가손실 기타의대손상각비 리스해지비용 외화환산이익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상환이익 기타투자자산평가이익 이자수익 법인세비용 잡이익 품질보증비(환입) 합계 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 신규리스 및 해지 장기차입금의 유동성 대체 당기손익-공정가치 금융부채의 공정가치 변동 당기손익-공정가치 금융부채의 유동성 대체 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 부가세대급금의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 예수금의 증감 선수금의 증감 미지급비용의 증감 장기미지급금의 증감 합계 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금거래 비현금거래 기말 차입 및 발행 상환 환율변동효과 신규계약 및 해지 평가손익 등 장단기차입금 리스부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금거래 비현금거래 기말 차입 및 발행 상환 환율변동효과 신규계약 및 해지 평가손익 등 장단기차입금 리스부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 29. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명(성명) 대표이사 배은철 기타특수관계자 주주임원 등 기타특수관계자(*) 아주좋은사모투자합자회사아주중소벤처해외진출지원펀드 (*) 지배기업이 발행한 전환사채의 투자자로서, 주주간 계약에 따라 이사회 구성원 1인에 대한 선임권한을 보유하고 있는 등 회사에 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 기타특수관계자로 분류하였습니다. 지배기업은 동 계약에 따라 정관변경, 유ㆍ무상증자등 경영 관련 일부 사항에
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대하여 투자자의 사전 동의를 받아야 합니다. (2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과같습니다. 1) 당기 당기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매입 자산매입 배은철 대표이사 연결실체는 전기 중 대표이사에게 수원 사업장에 대한 임차료 237,500천원을 지급하였으 며, 동 사업장을 5,500,234천원에 매입하였습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채 무 기타채무 당기손익-공정가치측정 금융부채 아주좋은사모투자합자회사 기타특수관계자 아주중소벤처해외진출지원펀드 기타 사외이사 2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채 무 기타채무 당기손익-공정가치측정 금융부채 아주좋은사모투자합자회사 기타특수관계자 아주중소벤처해외진출지원펀드 기타 사외이사 (4) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금차입 거래 차입 상환(*) 아주좋은사모투자합자회사 기타특수관계자 아주중소벤처해외진출지원펀드 (*) 당기 중 지배기업은 대표이사로부터 전환사채에 대한 매도청구권을 무상양도 받았으며, 이를 행사하여 기타특수관계자인 아주좋은사모투자합자회사 및 아주중소벤처해외진출지원펀드에 전환사채를 일부 상환하였습니다(주석 17 참조). 상기 금액은행사에 따른 투자원금 4,500백만원과 행사할증금 772백만원으로 구성되어 있습니다 2) 전기 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.(5) 연결실체는 당기 중 대주주인 기타특수관계자와의 자금거래에 대하여 이를 자본거래로 보아 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 연결실체가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대표이사 기타특수관계인 2명 합 계 (7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증기업은행 등의 차입금에 대해 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 16, 30 참조) (8) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사로 구성되어 있습니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직 급여 합 계 연결실체는 상기 주요 임원에 대하여 상해보험을 가입하고 있으며, 당기 중 120백만원(전기 97백만원)을 납부하였습니다. 30. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 설정금액 차입잔액 매탄동 554-9 토지 신한은행 건물 석우동 2-2 토지 국민은행 건물 토지 기업은행 건물 용인시 처인구 이동읍 덕성리 1284 기업은행 2) 전기말 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 설정금액 차입잔액 매탄동 554-9 토지 신한은행 건물 석우동 2-2 토지 국민은행 건물 토지 기업은행 건물 용인시 처인구 덕성리 417 (용인테크노밸리 10-1) (*) 기업은행 (*) 토지 분양대금에 대한 채권양도 계약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 기업은행 마이너스한도대출 시설자금대출 국민은행 일반자금대출 시설자금대출 신한은행 일반자금대출 일반자금대출 합계 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 기업은행 마이너스한도대출 시설자금대출 국민은행 일반자금대출 시설자금대출 신한은행 일반자금대출 일반자금대출 합계 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 보증거래처 보증 제공자
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보증금액 차입잔액 기업은행 대표이사 신한은행 KDB산은캐피탈 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 보증거래처 보증 제공자 보증금액 차입잔액 기업은행 대표이사 신한은행 KDB산은캐피탈 합 계 보고기간말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험사 부보금액 화재보험 석우동 2-2(건물) MG손해보험 가스사고배상책임보험 손해보험 매탄동 554-9(건물) 삼성화재 승강기사고 배상보험 삼성1로5길(화물/승객) 신원로198번길15-13(승객) 생산물배상책임보험 대한상공회의소 인허가보증보험 용인테크노밸리 10-1 서울보증보험 기타보증보험 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험사 부보금액 화재보험 석우동 2-2(건물) DB손해보험 손해보험 매탄동 554-9(건물) 삼성화재 승강기사고 배상보험 삼성1로5길(화물/승객) 신원로198번길15-13(승객) 인허가보증보험 용인테크노밸리 10-1 서울보증보험 기타보증보험 (5) 보고기간말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 31. 영업부문(1) 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객 1 고객 2 고객 3 (3) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 아시아 유럽, 북미 등 러시아 합 계 4. 재무제표 가. 재무상태표(K-IFRS) 재 무 상 태 표 제8기말 2020년 12월 31일 현재 제7기말 2019년 12월 31일 현재 제6기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 씨앤씨인터내셔널 (단위 : 원) 과 목 제8기말 제7기말 제6기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 재고자산 기타수취채권 기타유동자산 기타유동금융자산 비유동자산 기타비유동금융자산 종속기업투자주식 유형자산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 리스부채-유동 미지급법인세 기타유동부채 충당부채 비유동부채 장기차입금 기타비유동부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 리스부채-비유동 이연법인세부채 부채총계 자본 납입자본 자본금 주식할인발행차금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채및자본총계 나. 포괄손익계산서(K-IFRS) 포 괄 손 익 계 산 서 제8기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제7기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제6기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 씨앤씨인터내셔널 (단위 : 원) 과 목 제8기 제7기 제6기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융손익 금융수익 금융비용 기타손익 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 세후기타포괄이익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 자기신용위험 변동손익 총포괄이익 주당순이익 기본주당순이익 희석주당순이익 다. 자본변동표(K-IFRS) 자 본 변 동 표 제8기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제7기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제6기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 씨앤씨인터내셔널 (단위 : 원) 과 목 자본금 주식할인발행차금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 총포괄손익 : 당기순이익 총포괄손익 합계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계 총포괄손익 : 당기순이익 기타포괄손익 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 자기신용위험 변동손익 총포괄손익 합계 자본에 직접
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반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계 총포괄손익 : 당기순이익 기타포괄손익 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 자기신용위험 변동손익 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분으로 인한 자기신용위험 변동손익의 재분류 총포괄손익 합계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 기타거래 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계 라. 현금흐름표(K-IFRS) 현 금 흐 름 표 제8기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제7기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제6기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 씨앤씨인터내셔널 (단위 : 원) 과 목 제8기 제7기 제6기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 이자의 지급 이자의 수취 법인세의 납부 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 유형자산의 처분 보증금의 감소 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 보증금의 증가 장기대여금의 증가 기타투자자산의 취득 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 발행 기타재무활동으로 인한 현금유입 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 장기차입금의 상환 리스부채의 상환 배당금의 지급 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 상환 현금및현금성자산의 순증가 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제8(당)기말 2020년 12월 31일 현재 제7(전)기말 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 씨앤씨인터내셔널 1. 일반사항 (주)씨앤씨인터내셔널(이하 "회사")은 2013년 10월에 설립되었으며, 화장품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 회사의 본사는경기도 화성시 석우동 삼성1로5길 39에 소재하고 있으며 제품개발본부는 경기도 수원시 영통구 신원로 198번길 15-13에 소재하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 대표이사는 배은철이며 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 배은철 최정순 배소연 합계 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가
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감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집 합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상 항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사 항은 2022년 1월 1일 이후
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시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.4 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5 금융자 산 1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에
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근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 나) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 미착품을 제외한 재고자산의 원가에 대해서는 총평균법을, 미착품에 대해서는 개별법을 적용하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서
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잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 5년 시설장치 5년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 무형자산무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 특허권 5년, 10년 소프트웨어 5년 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에수익으로 인식됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 회사는 종속기업투자주식에 대하여 매년 손상징후를 파악하고 손상징후가 있다고 판단될 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래
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과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.14 종업원급여1) 퇴직급여 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.15 수익인식 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 화장품위탁제조를 통한 제품매출 활동을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 제품수출시 Incoterms Group C 조건인 경우 고객에게통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다. 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에는 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 3) 유의적인 금융요소회사는 고객에 따라 단기선수금을 수령할 수 있습니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을
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이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고예상된다면 약속한 대가에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 2.16 리스회사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. 2.17 주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.18. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2021년 3월 23일자 로 이사회 에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 지속될 것으로 예상됩니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.( 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한
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활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 27 참조). (3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 위험관리(1) 금융위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 이사회에 수시로 보고하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험 회사는 국제적인 영업활동을 영위함에 따라 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전 기 말 자산 현금및현금성자산 매출채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타수취채권 기타비유 동금융자산 소계 부채 매입채무 순액 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세비용차감전순이익 (나) 이자율 위험 회사의
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이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다. 이를 위해 회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100 베이시스포인트(bp) 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 법인세비용차감전순이익 보고기간말 현재 금융자산은 모두 고정금리 정기예금 등으로서 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 회사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타수취채권 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율에는 미래 전망정보가 포함됩니다. 보고기간말의 매출채권에 대한 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체채권 합계 1년 이하 1년 초과 매출채권 장기매출채권(*) 손실충당금 순 액 (*) 재무상태표 상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체채권 합계 1년 이하 1년 초과 매출채권 장기매출채권(*) 손실충당금 순 액 (*) 재무상태표 상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 9를 참고하시기 바랍니다. (나) 상각후원가 측정 기타수취채권상각후원가로 측정하는 기타수취채권에 는 미수금 등 이 포함됩니다. 회사는 상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 3) 유동성 위험 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 장단기차입금 리스부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 5년 이하
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5년 초과 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 장단기차입금 리스부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 (2) 자본위험회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 (순부채/자본총계) 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 단기금융상품(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권(*) 기타수취채권(*) 기타유동금융자산(*) 기타비유동금융자산(*) 소계 금융부채 매입채무(*) 기타지급채무(*) 리스부채(*) 차입금 당기손익-공정가치 측정 금융부채 소계 (*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 당기말 당기초 장부금액 당기손익으로 인식한 평가변동 기타포괄손익으로 인식한 평가변동 상환 당기말 장부금액 - 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 전기초 장부금액 당기손익으로 인식한 평가변동 기타포괄손익으로 인식한 평가변동 전기말 장부금액 (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정금융부채 이항모형 기초자산가격 35,528원 주가변동성 할인율 (단위: 천원) 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정금융부채 이항모형 기초자산가격(*) 34,532원 주가변동성 할인율 (*) 전기 중 액면분할로 인한 조정효과가 반영되었습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 범 주별 금융자산 - 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 기타수취채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 기타수취채권 기타비유동금융자산 합계 (2) 범 주별 금융부채 - 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 합계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 당기손익-공정가치측정 금융부채 리스부채 합계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 합계 매입채무 기타지급채무 단기차입금
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유동성장기부채 장기차입금 당기손익-공정가치측정 금융부채 리스부채 합계 (3) 금융상품 범주별 순손익 - 당기 (단위: 천원) 구분 이자수익 이자비용 외환차손익 외화환산손익 평가손익(당기손익) 처분손익 평가손익(기타포괄손익) 대손상각비 - 상각후원가측정금융자산 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 상각후원가측정금융부채 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 리스부채 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 이자수익 이자비용 외환차손익 외화환산손익 평가손익(당기손익) 처분손익 평가손익(기타포괄손익) 대손상각비 - 상각후원가측정금융자산 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 상각후원가측정금융부채 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 리스부채 합계 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 보통예금 소계 단기금융상품 정기적금 중소기업금융채권 소계 합계 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 특정금전신탁(*) (*) 주로 단기매매목적으로 보유하는 채무증권 등으로 구성되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 미수수익 미수금 합계 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 당기 전기 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 기말 10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동금융자산: - 기타보증금 - 임차보증금 소계 기타비유동금융자산: - 장기매출채권 - 장기미수금 - 장기대여금 - 임차보증금 - 기타보증금 소계 합계 11. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 화장품 제조 및 판매업 중국 12월 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 평가 기말 - 전기 (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 평가 기말 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 - 전기 말 (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 (4) 회사는 종속기업인 C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD의 손익 악화 및 순자산감소 등과 관련하여 손상징후로 보아 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액인 사용가치 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거하여미래현금흐름할인법(DCF)을 통해 산출하였으며, 회사가 당기 중 인식한 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 손상차손 인식전 회수가능액 손상차손 손상차손 인식후 한편, 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 구분 가정치 영구성장률 가중평균자본비용 12. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제품 평가손실충당금 재공품 평가손실충당금 원재료 평가손실충당금 부재료 평가손실충당금 미착품 합계 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 회사는 2020년 12월 31일 현재 장단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 건물에 대하여 삼성화재, MG손해보험에 부보금액 13,855백만원(전기말: 13,855백만원)의
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화재보험을 가입하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 대체 처분 감가상각비 기말 순장부금액 - 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 대체 처분 감가상각비 기말 순장부금액 (3) 당기와 전기 중 감가상각비의 계정별 배부현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합 계 (4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 토지 3백만원(전기: 39백만원), 건물 426백만원(전기: 18백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 전기: 3.35%) 입니다. (5) 회사는 용인 신공장 건설과 관련하여 현승건설과 총 274억원의 도급공사계약을 체결하였으며, 이와 관련한 지출액 등을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다. 이와관련하여 당기말 이후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 10억원입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 취득 대체 정부보조금의 수령 감가상각비 기말 순장부금액 - 전기 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 취득 감가상각비 기말 순장부금액 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.(4) 회사는 ERP 고도화를 위하여 스마트공장 지원사업을 신청하여 2020년에 정부지원금 70,701천원을 수령하였습니다. 수령한 보조금은 ERP 고도화 개발에 전액 사용되었고, 동 금액은 소프트웨어 차감항목으로 표시하고 있습니다. 15. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산(*) - 부동산 - 차량운반구 합계 (*) 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다(주석13 참조). (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 소 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 365,945천원 및 537,983천원 입니다 (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각 처분 기말장부금액 부동산 차량운반구 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각 처분 기말장부금액 부동산 차량운반구 합계 (4) 당기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초 장부금액 발생 지급 해지 이자비용 기말 장부금액 (5) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 (6) 회사는 리스부채의 측정을 위하여 각 리스별 계약일의 직전 분기 증분차입이자율을 할인율로 사용하였습니다. 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.68%~3.27%(전기말: 3.36%~3.51%) 입니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무보 고기간말 현재 매입채무 및
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기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 기타지급채무 - 미지급금 - 미지급비용 합 계 17. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 일반차입금 국민은행(*1) 신한은행 신한은행 신한은행(*1) 신한은행(*1)(*2) 시설자금 기업은행(*1)(*2) 합계 (*1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있 습니다 (주석 참조). (*2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받 고 있습니다(주석 참조). (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 시설자금 국민은행(*1) 기업은행(*1) 기업은행(*2) 소 계 장기차입금의 유동성대체 차감후 장기차입금 (*1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있 습니다 (주석 참조). (*2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받 고 있습니다(주석 참조). (3) 보고기간종료일 현재 차입금의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 단기차입금 장기차입금 합 계 (*)공정가치 측정 시 단기차입금 (유동성장기부채 포함) 은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균 차입이자율(당기말 1.80%, 전기말 2.25%)로 할인하여 산출하였습니다. 18. 당기손익-공정가치측정 금융부채 (1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 전액 2018년에 발행한 전환사채로서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제1회 무기명식 사모 전환사채 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 기초 평가 손익 상환으로 인한감소 기말 당기손익 기타포괄손익(*) 제1회 무기명식 사모 전환사채 (*) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 자기신용위험 변동위험에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 평가 손익 기말 당기손익 기타포괄손익(*) 제1회 무기명식 사모 전환사채 (*) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 자기신용위험 변동위험에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 사모 전환사채 발행일 2018년 6월 29일 만기일 2023년 6월 29일 사채의 권면총액 사채의 발행가액 사채 권면금액의 100% 표면이자율 만기보장수익률 연복리(분기단위 계산) 4.0% 원금상환 방법 및 기한 원금에 만기보장수익률을 적용하여 만기일에 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월에 해당하는 날에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리(분기단위 계산) 4.0%로 함. 이해관계인의 매도청구권(Call Option) (*4) 이해관계인(회사의 대표이사 배은철)은 발행일 이후 6개월이 되는 날부터 발행일 이후 2년 6개월이 되는 날까지 매6개월이 해당하는 날에 투자자가 인수한 본 사채 중 15%에 해당하는 부분을 한도로 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자에게 각 투자자가 납입한 인수대금 비율로 매도할 것을 청구할 수 있다. 전환에 관한 사항(*1,2,3) (1) 전환비율 : 권면금액의 100% (2) 전환가격 : 1주당 400,000원 (액면가격 500원 기준) (3) 전환청구기간 : 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 만기일까지 (*1) 사 채의 발행일 익일부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격(조정이 있었던 경우 조정된 전환가격. 이하 "기준가")을 하회하는 발행가격으로 유상증자,주식배당, 준비금의 자본전입을
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함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가격을 조정합니다.조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x {(기발행주식수+신발행주식수 x 1주당 발행가격/기준가)/(기발행주식수+신발행주식수)}(*2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정합니다.(*3) 발행회사가 발행일로부터 3년 이내에 상장되는 경우, 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 공모직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정합니다. 발행회사가 발행일로부터 3년이 경과하여 상장되는 경우, 상장시 공모가격의 60%에 해당하는 가격과 공모 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정합니다. (*4) 회사는 제1회 무기명식 사모 전환사채 발행 시, 대표이사가 투자자에게 전환사채 인수금액의 15%를 한도로 매도를 청구할 수 있는 권리를 부여하였으며, 당기 중 대표이사는 2020년 6월 26일자 이사회 의결에 따라 동 매도청구권(Call Option)을 회사에 무상양도하였습니다. 회사는 이를 2020년 6월 29일자로 전량 행사 및 소각하였습니다. 동 매도청구권 행사로 인해 회사는 포괄손익계산서 상 당기손익-공정가치측정 금융부채 상환이익 76백만원을 인식하였습니다.(주석 30 참조)회사는 상기 전환사채의 전환권이 자본의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였습니다. 또한 회사는 전환사채를 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였으며, 이에 따라 전환권 및 조기상환권을 별도로 분리하여 평가하지 아니하였습니다. 19. 퇴직연금회사는 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입되어 있으며 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 20. 기타부채 보 고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 선수금(*1) 소계 기타비유동부채 : 기타장기종업원급여부채(*2) 합계 (*1) 회사는 고객으로부터 미리 받은 대가에 대하여 선수금(계약부채)으로 계상하고 있으며, 고객에게 제품의 인도가 완료되는 시점(수행의무 이행이 완료되는 시점)에 이를 수익으로 인식하고 있습니다. (*2) 회사는 당기 중 임직원들에게 장기근속에 따라 포상을 지급하는 장기종업원급여 제도를 신설하였으며 이에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 계리적 측정 방식에 따라 부채로 계상하였습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 등 (1) 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 금액 100원 100원 발행한 보통주 주식수 보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. (2) 자본금 및 기타자본 항목의 구성 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 주식할인발행차금 기타자본잉여금(*) (*) 회사는 당기 중 대주주인 기타특수관계자와의 자금거래를 자본거래로 보아 이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다(주석30 참조). (3) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 변동손익(*) (*) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 분류하였습니다. 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 미처분이익잉여금 합계 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로
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사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제8기 2020년 1월 1일 부터 제7기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 29일 처분확정일 2020년 4월 29일 회사명 : (주)씨앤씨인터내셔널 (단위 : 원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 변동 평가손익의 처분으로 인한 재분류 당기순이익 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금 현금배당 주당배당금(률)： 당기 392원(392%) 전기 360원(360%) 차기이월미처분이익잉여금 23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 전력비 세금과공과금 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 보험료 소모품비 광고선전비 대손상각비 운반비 기타 합계 24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 부재료 등의 사용액 급여 및 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 소모품비 기타 합 계(*) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 금융손익 (1) 금융수익당기 및 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상환이익 합계 (2) 금융비용당기 및 전기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 합계 26. 기타손익 (1) 당기 및 전기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타투자자산평가이익 유형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타투자자산평가손실 기타의대손상각비 종속기업투자주식손상차손 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합계 27. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 효과 당기에 인식한 전기 이전 조정사항 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항: 비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 이연법인세 미인식 효과 당기에 인식한 전기 이전 조정사항 기타(세율차이 등) 소계 법인세비용 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접반영된 법인세 부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 변동손익 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 자본에직접반영 당기말 대손충당금 감가상각비 미확정비용 유형자산 재고자산
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타 합 계 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 자본에직접반영 전기말 대손충당금 감가상각비 미확정비용 유형자산 재고자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할일시적차이 등의 내액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이월세액공제 종속기업손상차손 회사는 상기 차감할일시적차이 등이 실현불가능할 것으로 예상함에 따라 해당 금액을 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 당기말 현재 미사용 이월세액공제 만료시기는 2025년입니다. 28. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.- 당기 구분 주식수(단위:주) 가중치(단위:일) 적수 기초의 유통보통주식 가중평균유통보통주식수 - 전기 구분 주식수(단위:주) 가중치(단위:일) 적수 기초의 유통보통주식 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익 당기 및 전기의 희석주당순이익은 반희석효과로 기본주당순이익과 동일하며, 당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 전환사채 현금흐름 (1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대손상각비 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 이자비용 외화환산손실 재고자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 기타투자자산평가손실 기타의대손상각비 리스해지비용 종속기업투자주식손상차손 외화환산이익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상환이익 기타투자자산평가이익 이자수익 법인세비용 잡이익 품질보증비(환입) 합계 (2) 당기와 전기 중 회사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증감 신규리스 및 해지 장기차입금의 유동성 대체 매출채권과 미수금의 비유동 대체 당기손익-공정가치 금융부채의 공정가치 변동 당기손익-공정가치 금융부채의 유동성 대체 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 부가세대급금의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 예수금의 증감 선수금의 증감 미지급비용의 증감 합계 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금거래 비현금거래 기말 차입 및 발행 상환 신규계약 및 해지 평가손익 장단기차입금 리스부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금거래 비현금거래 기말 차입 및 발행 상환 신규계약 및 해지 평가손익 등 장단기차입금 리스부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명(성명) 대표이사 배은철 종속회사 기타특수관계자 주주임원 등 기타특수관계자(*) 아주좋은사모투자합자회사아주중소벤처해외진출지원펀드 (*) 회사가 발행한 전환사채의 투자자로서, 주주간 계약에 따라 이사회 구성원 1인에 대한 선임권한을 보유하고 있는 등 회사에 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 기타특수관계자로
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분류하였습니다. 회사는 동 계약에 따라 정관변경, 유ㆍ무상증자등 경영 관련 일부 사항에 대하여 투자자의 사전 동의를 받아야 합니다. (2) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 자산 매각 종속회사 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 자산 매각 자산매입 종속회사 배은철 대표이사 합계 회사는 전기 중 대표이사에게 수원 사업장에 대한 임차료 237,500천원을 지급하였으 며, 동 사업장을 5,500,234천원에 매입하였습니다. 3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 대여금(*) 매입채무 기타채무 당기손익-공정가치측정 금융부채 종속회사 아주좋은사모투자합자회사 기타특수관계자 아주중소벤처해외진출지원펀드 기타 사외이사 (*) 대여금의 약정기간은 2018년 9월 20일부터 2022년 9월 19일까지이며, 총 한도는 USD 5,000,000로 정해져 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 대여금(*) 매입채무 기타채무 당기손익-공정가치측정 금융부채 종속회사 아주좋은사모투자합자회사 기타특수관계자 아주중소벤처해외진출지원펀드 기타 사외이사 (*) 대여금의 약정기간은 2018년 9월 20일부터 2022년 9월 19일까지이며, 총 한도는 USD 5,000,000로 정해져 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금차입 거래 차입 상환(*) 아주좋은사모투자합자회사 기타특수관계자 아주중소벤처해외진출지원펀드 (*) 당기 중 회사는 대표이사로부터 전환사채에 대한 매도청구권을 무상양도 받았으며, 이를 행사하여 기타특수관계자인 아주좋은사모투자합자회사 및 아주중소벤처해외진출지원펀드에 전환사채를 일부 상환하였습니다. 상기 금액은 행사에 따른 투자원금 4,500백만원과 행사할증금 772백만원으로 구성되어 있습니다(주석 18 참조). 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여 거래 대여 회수 종속회사 (5) 회사는 당기 중 대주주인 기타특수관계자와의 자금거래에 대하여 이를 자본거래로 보아 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 회사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대표이사 기타특수관계인 2명 합 계 (7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증기업은행 등의 차입금에 대해 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석31 참조) (8) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직 급여 합 계 회사는 상기 주요 임원에 대하여 상해보험을 가입하고 있으며, 당기 중 120백만원(전기 97백만원)을 납부하였습니다. 31. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 설정금액 차입잔액 매탄동 554-9 토지 신한은행 건물 석우동 2-2 토지 국민은행 건물 토지 기업은행 건물 용인시 처인구 이동읍 덕성리 1284 기업은행 2) 전기말 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 설정금액 차입잔액 매탄동 554-9 토지 신한은행 건물 석우동 2-2 토지 국민은행 건물 토지 기업은행 건물 용인시 처인구 덕성리 417 (용인테크노밸리 10-1) (*) 기업은행 (*) 토지 분양대금에 대한 채권양도 계약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원)
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금융기관명 약정종류 한도액 실행액 기업은행 마이너스한도대출 시설자금대출 국민은행 일반자금대출 시설자금대출 신한은행 일반자금대출 일반자금대출 합계 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 기업은행 마이너스한도대출 시설자금대출 국민은행 일반자금대출 시설자금대출 신한은행 일반자금대출 일반자금대출 합계 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 보증거래처 보증 제공자 보증금액 차입잔액 기업은행 대표이사 신한은행 KDB산은캐피탈 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 보증거래처 보증 제공자 보증금액 차입잔액 기업은행 대표이사 신한은행 KDB산은캐피탈 합 계 보고기간말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험사 부보금액 화재보험 석우동 2-2(건물) MG손해보험 가스사고배상책임보험 손해보험 매탄동 554-9(건물) 삼성화재 승강기사고 배상보험 삼성1로5길(화물/승객) 신원로198번길15-13(승객) 생산물배상책임보험 대한상공회의소 인허가보증보험 용인테크노밸리 10-1 서울보증보험 기타보증보험 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험사 부보금액 화재보험 석우동 2-2(건물) DB손해보험 손해보험 매탄동 554-9(건물) 삼성화재 승강기사고 배상보험 삼성1로5길(화물/승객) 신원로198번길15-13(승객) 인허가보증보험 용인테크노밸리 10-1 서울보증보험 기타보증보험 (5) 보고기간말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 별도 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 6 기 매출채권 제 7 기 매출채권 제 8 기 매출채권 (2) 연결 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 6 기 매출채권 제 7 기 매출채권 제 8 기 매출채권 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 별도 (단위 : 천원, %, 회) 구분 제8기말 제7기말 제6기말 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.12회 10.29회 10.54회 2) 연결 (단위 : 천원, %, 회) 구분 제8기말 제7기말 제6기말 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8.89회 9.88회 10.05회 (2) 재고자산의 실사내용 일자 내용 실사방법 제6기 기말 재고자산 실사 삼덕회계법인의 입회하에 재고조사 실시 제7기 기말 재고자산 실사 삼일회계법인의 입회하에 재고조사 실시 제8기 기말 재고자산 실사 삼일회계법인의 입회하에 재고조사 실시 라. 금융자산 공정가치 평가내역 당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은「제2부 발행인에 관한 사항 -