chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

공정가치를 산정하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.8 파생상품 회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.9 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.10 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.11 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 2.12 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 4년 정률법 차량운반구 4년 정률법 비품 4년 정률법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.13 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 2.14 비금융자산의 손상 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.15 충당부채와 우발부채 회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.16 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 퇴직급여충당부채는 이에 따라 납입한 퇴직보험료를 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험료가 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. (2) 연차수당부채 회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.18 수익인식 회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 수수료수입 등은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 또한, 이자수익은 유효이자율법에 의하여 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.19 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초측정 회 사 는 금융자산 과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치 로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정 회사는 금 융자산 및 금융부채에 대하여
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

유가증권(주석2.7)을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법(주석2.7)을 준용하고 있습니 다. COVID-19 바이러스 영향 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 단기투자자산 (단위:천원) 구 분 거래처 주가연계증권 등 삼성증권 등 매도가능증권 합 계 4. 장기투자자산 (1) 장기투자자산 내역 (단위:천원) 구 분 매도가능증권 (2) 장기투자자산 상세내역 (단위:천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권 대교 위풍당당 콘텐츠 코리아 투자조합 DKI Growing Star 2호 투자조합 DKI Growing Star 5호 투자조합 대교 콘텐츠 융합 전문 투자조합(*1) ㈜나라썸(*2) ㈜한세TNG(*2) ㈜알팩스(*2) 합 계 (*1) 시장성 없는 지분증권으로 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 회 수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 5. 파생상품 (단위:천원) 구 분 2020년 2019년 매매목적 매매목적 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 6. 지분법적용투자주식(1) 지분법적용투자주식 내역 (단위:천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 취득원가 순자산지분가액 장부가액 ㈜대교(*1,7) ㈜대교디앤에스(*7) ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨(*7) ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오(*2) DKI Growing Star 3호 투자조합 (*3) DKI Growing Star 4호 투자조합 (*3) 스마트 대교 동행 투자조합 (*3,6) 리코시너지콜라보멀티메자닌 사모투자신탁 제3호(*5) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 (*3) 라임코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 (*3,6) 라이브데이터㈜(*6) 합 계 (*1) ㈜대교가 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율은 입니다. (*2) 지분율이 20% 미만이지만, 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 지분법을 적용하여 평가하였습니다.(*3) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 경우 20%를 초과하여 지분법을 적용하여 평가하였습니다.(*4) 당기말 현재 청산절차 진행중입니다.(*5) 당기 중 전부 처분하였습니다.( *6) 당기 중 신규 취득하였습니다. (*7) 시행 일 및 경과규정(2018. 9. 21, 11. 9, 11. 14.) 문단 3의 2에 따라 특정 규모 등에 미달하여 전기까지 종속기업에 포함하지 않고, 지분법을 적용해 왔으나, 제4장 '연결재무제표'의 개정으로 당기부터 편입된 종속기업이 포함되어 있습니다(주석 2.2참조). 경과규정에 따라 투자차액은 재산정되지 않았습니다. ㈜대교, ㈜와이티엔라디오 등 의 경우 한국채택국제회계기준을 채택한 기업으로 이들이 작성한 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 영 업 권 등 투자차액 상 세내역 (단위:천원) 회사명 2020년 기초 취득 상각(환입) 기말 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 라이브데이터㈜ 합 계 (단위:천원) 회사명 2019년 기초 상각(환입) 기말 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 합 계 (3) 지분법 미실현손익 잔액 (단위:천원) 회사명 내역 ㈜대교씨엔에스 고정자산 매출 관련 ㈜대교디앤에스 대전사옥 관련 ㈜대교
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

채권 대손 관련 합 계 (4) 지분법적용투자주식의 증감내역 (단위:천원) 회사명 2020년 기초 회계정책변경(*) 취득(처분) 지분법이익(손실) 배당 기타증감 기말 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 라임코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 라이브데이터㈜ 합 계 (*) 제4장 '연결재무제표'의 개정 에 따른 연결범위 변동으로 당기 중 추가 편입된 종속기업 등과 관련된 회계변경 효과입니다(당기 중 추가 편입된 종속기업 세부내역은 주석 20 참조). (단위:천원) 회사명 2019년 기초 회계정책변경 취득(처분) 지분법이익(손실) 손상(*) 배당 기타증감 기말 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 (*1) ㈜와이티엔라디오 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 라임코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 라임글로벌아이무역금융 합 계 (*) 회사는 ㈜강원심층수 지분에 대하여 회수가능액과 장부금액의 차이인 500,299천원을 손상인식 하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 회수가능액을 결정할 때 사용한 영구성장율 및 세전할인율은 보고기간 말 현재 관측가능한 투입변수 등에 근거하여 각각 0% 및 12.9%로 적용하였습니다. 회사는 동 손상차손을 손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다. 시장성 있는 지분법적용투자주식의 시장가격 회사명 보유주식수 주당시장가격(*)(단위:원) 보유지분 시가총액(단위:천원) ㈜대교 (*) 보고기간 말 현재의 종가로 평가된 금액입니다. 회사명 보유주식수 주당시장가격(*)(단위:원) 보유지분 시가총액(단위:천원) ㈜대교 (*) 보고기간 말 현재의 종가로 평가된 금액입니다. (6) 피 투자회사의 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 2020년 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 (*1) 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호(*2) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 라임코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 (*1) 라이브데이터㈜(*1) (*1) 당기 중 신규 취득하였으며, 손익 재무정보는 취득 이후 재무성과입니다.(*2) 당기 중 전부 처분하였으며 처분일까지의 손익이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 회사명 2019년 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 라임코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 라임글로벌아이무역금융 (*1) (*1) 당기 중 전부 처분하였으며 처분일까지의 손익이 포함되어 있습니다.(7) 회계정책 변경회사는 개정 기준에 따라 종전에 특정 규모 미만 등의 사유로 종속기업에서 제외하였던 피투자기업을 종속기업으로 추가하였으며, 경과규정에 따라 비교표시되는 전기 재무제표는 재작성하지 않고, 그 효과를 당기에 반영하였습니다. 이에 따라 전기에 지분법을 적용했던
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

종속기업의 경우에는 투자차액을 재산정하지 않았으며, 전기에 지분법을 적용하지 않았던 종속기업에 대해서는 당해 회계기간 개시일을 취득일로 하여 취득법(단계적 취득)을 적용하고 지분법적용투자주식으로 회계처리하였습니다.동 회계정책 변경의 영향으로 전기에 종속기업으로 분류되지 않았던 관계기업이 당기에 종속기업으로 편입되었습니다(주석20 참조). 동 개정으로 인해 지분법적용투자주식이 천원 감소하였고, 자본이 5,633,307천원 감소하였습니다. 7. 유형자산 (단위:천원) 구 분 2020년 기초 취득 감가상각 기말 토지 입목 건물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 (단위:천원) 구 분 2019년 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기말 토지 입목 건물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 유형자산상각비는 전부 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. 당 기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 천원 (전 기말: 9,429,197천원 입니다. 8. 무형자산 (단위:천원) 구 분 2020년 기초 상각 기말 산업재산권 기타의무형자산 합 계 (단위:천원) 구 분 2019년 기초 상각 기말 산업재산권 기타의무형자산 합 계 무형자산상각비는 전부 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. 9. 차입금 등(1) 차입금 내역 (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 비고 운영자금대출 산업은행 만기일시상환 합 계 (2) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석21 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 단기투자자산 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금 및 단기투자자산에 44,456백만원 (전기말: 백만원) 을 투자하고 있습니다. 회사의 만기 분석내역은 다음과 같으며 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 단기차입금 미지급금 미지급비용 미지급배당 임대보증금 지급보증 (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 단기차입금 미지급금 미지급비용 미지급배당 임대보증금 지급보증 . 퇴직급여충당부채 (1) 퇴직급여충당부채 상세내액 (단위:천원) 구 분 2020년 2019년 기초 전입액 퇴직금지급액 기말 퇴직연금운용자산 퇴직급여충당부채 당 기 말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 천원 전기말: 이 며 , 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 회사는 퇴직 금추계액의 (전기: 52.0% 에 해당하는 금액에 대 하여 ㈜신한은행, ㈜우 리은행, 한국산업은행에 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당기와 전기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 없습니다 (2) 퇴직연금운영자산의 기중 변동 및 구성내역 (단위:천원) 구 분 2020년 2019년 기초 적립액 지급액 이자수익 기말 구성내역 채권형펀드 정기예금 퇴직연금운영자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 장부금액과 동일합니다. 11. 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내역 단위:천원 구 분 2020년 2019년 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 이연법인세 단위:천원 구 분 2020년 2019년 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 기타자본잉여금 기타자본조정 합계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 단위:천원 구 분 2020년 2019년 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

법인세 조정사항 - 비과세수익/비공제비용 - 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 - 기타 법인세비용 유효세율(*) (*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익) (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 단위:천원 구 분 2020년 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초 회계정책변경 수정후 기초 기말 유형자산 지분법적용투자주식 장기투자증권 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 금융투자수익 기타 합 계 단위:천원 구 분 2019년 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초 기말 유형자산 지분법적용투자주식 장기투자증권 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 금융투자수익 기타 합 계 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 단위:천원 구 분 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 (6) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 단위:천원 구 분 지분법투자주식 종속기업의 매출채권등에 대한 손상 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 12. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 당기와 전기에 자 본금의 변동은 없습니다. 당기말 현재 회사는 보통주식 6,044,100주 및 우선주식 243,242주 를 발행하고 있습니다. 회사가 발행한 우선주식 은 의결권이 없으며, 배당은 참가적, 누적적이고 배당률은 이상의 범위에서 이사회의 결의 로 정하고 있습니다. 13. 기타자본잉여금 회사는 지분법적용 피투자회사에 대한 지분율 변동 효과를 기타자본잉여금으로 처리하였습니다. 14. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위:천원) 구 분 법정적립금 이익준비금(*) 임의적립금 CSR 투자적립금 미처분이익잉여금 합 계 (*) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제 20 기 2020년 1월 1일 부터 제 19 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 30일 처분확정일 2020년 3월 27일 주식회사 대교홀딩스 (단위:원) 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 회계정책변경에 따른 변동 지분법이익잉여금변동 당기순이익(손실) 이익잉여금처분액 이익준비금 CSR 투자적립금 현금배 당 (주석19) (당기 : 보통주배당금(율) : 1,100원(22%) 우선주배당금(율) : 1,150원(23%) 전기 : 보통주배당금(율) : 1,150원(23%) 우선주배당금(율) : 1,200원(24%)) 차기이월미처분이익잉여금 15. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 2020년 2019년 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 임차료 접대비 지급수수료 차량유지비 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 지분법적용투자주식손상차손 기타 합 계 16. 부가가치 계산에 필요한 항목 (단위:천원) 구 분 2020년 2019년 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 17. 포괄손익계산서 단위:천원 구 분 2020년 2019년 당기순이익(손실) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (법인세효과: 천원 (2019년: 지분법자본변동 (법인세효과: 23,323천원
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

(2019년: 지분법이익잉여금변동 (법인세효과: 천원 (2019년: 천원)) 포괄손익 18. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 단위:주, 천원 구 분 2020년 2019년 당기순이익(손실) 차감 : 우선주 당기순이익(*1) 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 주당순이익(손실) (2,478)원/주 335 원/주 (*1) 우선주 당기순이익 산정내역 단위:천원 구 분 2020년 2019년 우선주배당금 추가배당가능이익 우선주 당기순이익 19. 배당금 단위:주, 천원 구 분 2020년 2019년 배당대상주식 보통주 우선주 배당률 보통주 우선주 배당금액 보통주 우선주 배당성향(배당금액/당기순손익) 20. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사입니다. - 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 회사 종속기업 계 회사 종속기업 계 ㈜대교(*1) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 ㈜대교에듀피아(*2,5) 에듀베이션㈜(*2) ㈜대교CSA(*2) ㈜트니트니(구, ㈜티엔홀딩스)와 그 종속기업(*6) 대교아메리카(*2) 대교홍콩유한공사와 그 종속기업(*2,3) 대교말레이시아와 그 종속기업(*2) 상해대교자순유한공사(*2) 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업(*2,7) 대교인도네시아(*2) 대교싱가폴(*2) 대교인도(*2) 대교영국(*2,7) 트러스톤사모증권투자신탁제4호(*2) ㈜대교디앤에스 ㈜크리스탈와인컬렉션(*2) ㈜크리스탈앤컴퍼니(*2) 농업회사법인㈜위더그린(*2,4) ㈜대교씨엔에스 강원심층수 ㈜대교이앤씨(*2) (*1) ㈜대교가 보 유 한 자 기 주 식 을 고 려 한 유효지분율은 55.58%(전기 : 53.70%)입니다. (*2) 2018년 11월 1일 시행된 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 적용으로 당기부터 종속기업으로 편입되었습니다( 주석2.2 참조 (*3) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*4) ㈜대교와 ㈜대교디앤에스가 각각 46.99% 지분을 보유하고 있습니다. (*5) 당 기말 현재 파산선고를 받아 지배력을 상실하였습니다. (*6) 당기 중 신규취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다. 취득 이후 종 속 기 업 인 (주 )트 니 트 니를 존속법인으로 하여 (주)티엔홀딩스와 합병되었습니다. (*7) 당기 중 종속기업인 (주)대교의 정기이사회에서 청산을 결의하였습니다. (2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 비고 관계기업 ㈜대교이앤씨 회사의 관계기업 ㈜대교에듀피아 회사의 관계기업 회사의 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 회사의 관계기업 ㈜크리스탈와인컬렉션 회사의 관계기업 ㈜크리스탈앤컴퍼니 회사의 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 회사의 관계기업 DKI Growing Star 3호 투자조합 회사의 관계기업 DKI Growing Star 4호 투자조합 회사의 관계기업 스마트 대교 동행 투자조합 회사의 관계기업 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 회사의 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 회사의 관계기업 라임코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 회사의 관계기업 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 회사의 관계기업 라이브데이터㈜ 회사의 관계기업 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하는 회사 (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하는 회사 (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요경영진이 주요 직책을 수행하는 회사 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 지배주주의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 지배주주의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 지배주주의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

㈜타라유통 지배주주의 가까운 가족이 최대주주인 회사 ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요경영진이 주요 직책을 수행하는 회사 강영중 회사의 최대주주 (3) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 2020년 영업수익 등 영업비용 등 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀캠프 ㈜대교에듀피아 에듀베이션㈜ ㈜트니트니와 그 종속기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 ㈜타라그래픽스 ㈜타라유통 ㈜대교인베스트먼트 강영중 합 계 (*1) 회사는 종속기업에 대한 수익 109,031천원은 대금의 회수가 불확실하여 매출을 인식하지 않았습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 2019년 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 유/무형자산 처분 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀캠프 관계기업 ㈜대교에듀피아 농업회사법인 주식회사 위더그린 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 ㈜타라그래픽스 ㈜타라유통 ㈜타라티피에스 ㈜대교인베스트먼트 합 계 (*1) 회사는 종속기업에 대한 수익 66,096천원은 대금의 회수가 불확실하여 매출을 인식하지 않았습니다. (4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀캠프 ㈜대교이앤씨 에듀베이션㈜ ㈜트니트니와 그 종속기업 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 ㈜타라그래픽스 ㈜대교인베스트먼트 강영중 합 계 (*1) 대손충당금 차감 전 금액에 해당하며, 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손충당금 설정 대손충당금 제각 기말 매출채권 대여금 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀캠프 관계기업 ㈜대교이앤씨 ㈜대교에듀피아 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 ㈜타라그래픽스 ㈜타라유통 ㈜대교인베스트먼트 합 계 (*1) 대손충당금 차감 전 금액에 해당하며, 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손충당금 설정 기말 매출채권 대여금 (5) 특수관계자와의 자 금 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 2020년 자금 대여거래 현금출자 배당 대여 회수 출자 회수 지급 수령 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀피아 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 키움유레카전문투자형사모투자신탁 라임코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 라이브데이터㈜ 기타특수관계자 (재)대교문화재단 (재)세계청소년문화재단 (학)봉암학원 ㈜크리스탈원 ㈜타라유통 ㈜타라티피에스 강영중 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 2019년 자금 대여거래 현금출자 배당 대여 회수 출자 회수 지급 수령 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 라임글로벌아이무역금융 관계기업 ㈜대교에듀피아 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈앤컴퍼니 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 기타특수관계자 (재)대교문화재단 (재)세계청소년문화재단 (학)봉암학원 ㈜크리스탈원 ㈜타라유통 ㈜타라티피에스 (6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 (단위: 천) 특수관계자 회사명 보증처 지급보증한도 실행금액 보증기간 종속기업 ㈜강원심층수 우리은행 우리은행 당기말 현재 회사가 대여금과 관련하 여 담보로 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 회사명 대여한도 대여금액 담보내용 기타특수관계자
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

㈜크리스탈원 자산일체 강영중 ㈜대교 보통주 4,251,800주 21. 우 발 채무 및 약정사항 (1) 종속기업 및 관계기업의 외화차입금과 관련하여 우리은행으로부터 천 을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사는 일반자금대출과 관련하여 우리은행과 5,000백만원, 신한은행과 15,000백만원, 산업은행과 15,000백만원 한도 의 여신거래 약정을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 라이브데이터㈜에 총 2,000백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 800백만원을 출자하였습니다. 다만 향후 투자요건 충족 여부에 따라 투자금액이 변동될 수 있습니다(주석 6 참조). 22. 보 고 기 간 후 사건 (1) 회사는 2021년 1월 1일 종속기업인 ㈜대교디앤에스, ㈜강원심층수와 각각 15,000백만원 한도의 1년 만기 금전소비대차 연장 계약을 체결하였으며 해당 계약은 각사가 보유한 자산 일체를 담보로 제공하는 조건을 포함하고 있습니다.(2) 종속기업인 (주)에듀캠프와 (주)트니트니는 경영효율성 증대를 위해 2021년 2월 각 회사의 이사회에서 (주)에듀캠프를 존속회사로 하는 합병을 결의하였습니다. 23. 재무제표 확정일과 기관 회사의 재무제표 는 2021년 3월 12일의 이사회 에서 사실상 확정되 었습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 대교홀딩스 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 대교홀딩스의 년 12월 31일 자로 종 료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부 회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 대교홀딩스 대표이사 귀하 2021년 3월 29일 우리는 첨부된 주식회사 대교홀딩스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 대교홀딩스의 경영진에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서======================================== 주식회사 대교홀딩스 내부회계관리제도 운영실태보고서(2020년).jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서(2020년) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 대교홀딩스 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 10월 05일 회사: 감사 1인 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성 등 2021년 03월 26일 회사: 감사 1인 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성 등 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 지주회사 현황 가. 업계의 현황 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순 히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음 각 항에 해당하는행위를 하여서는 안됩니다.①자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위②자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위③계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위④금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 주 ) 근거 : 독 점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2 제2항 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 2001년 4월 30일을 기준일로 하여 분할회사인 ㈜대교의 사업부 중계열회사 투자관리와 투자컨설팅, 유가증권 등 투자사업, 시장조사와 경영컨설팅업,종합유선방송 프로그램 공급업 및 위성방송업 등과 그에 수반된 재산을 인적분할하여 2001년 5월 1일자로 분할신설회사로 설립되었습니다. 지배회사는 2001년 6월4일자로 공정거래위원회에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로 신고하였습니다.한편, 당사는 2005년 5월 19일 이사회결의에 따라, 2005년 7월 1일을 영업양수도기준일로 하여 전산사업부문과 미디어사업부문을 종속회사에 매각하였으며,이에 따라 당기말 현재에는 계열회사의 투자관리 및 투자컨설팅 등을 주된 사업으로영위하고 있습니다. 당사는 현재 (주)대교, (주)대교D, (주)대교CNS, (주)강원심층수, (주)대교ENC를자회사로 두고 있으며, 당사의 영업수익은 자회사의 지분법 평가이익, 금융투자수입,수수료수입, 임대료수익 등으로 구성되어 있습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자회사의 지분 소유를 통해 발생하는 지분법이익, 임대수입, 배당수입, 투자활동 외에 다른 영업활동을 영위하고 있지 않아 별도로 구분된 공시대상 사업부문이없습니다. 다. 시장위험과 위험관리 당사는 이자율위험, 가격위험, 외환위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의자금운용기준에 의거하여 재무전략실에 의해 주로 이루어지고 있으며 각 관련부서와긴밀히 협조하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1)
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 예금 등은 전부 고정금리부 조건의 예금 등으로 이자율변동에따른당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 가격위험 재무상태표상 금융투자자산의 경우 가격위험에 노출되어 있습니다. 투자로 인한가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 구성하여 분산투자하고 있습니다. 3) 외환위험 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행및금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.거래처는 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 5) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 하고 있습니다. 라. 파생상품 거래현황 당사는 2020년 4분기말 기준으로 총 4개의 ELS 상품과 1개의 DLB 상품을 보유 중이며, 투자금액은 총 170억원입니다. 이 중 130억원은 KOSPI200, S, Eurostoxx50 등 3개 주가지수를 기초자산으로 하는 지수연계 ELS 상품에 투자되어 있습니다. 그리고, 40억원은 기초자산이 CD 91일물과 국고채 3개월물인 원금보장형 DLB 상품에 투자되어 있습니다. 만기는2022년 10월에 50억원, 2022년 11월에 50억원, 2023년 2월에 30억원, 2035년 9월에 40억원이 예정되어 있습니다. 국내외 주가지수에 연동되어 있는 ELS는 만기시점 또는 만기이전이라도 정해진 시점마다 일정 조건이 충족되면 약정된 수익과 원금이 지급되는 구조의 상품입니다. 그리고, 원금보장형 DLB 상품은 최초 투자시점 기준 만기가 15년(2035년 9월)이지만, 발행자의 콜에 의해 조기 상환이 가능합니다. 2. 자회사의 사업현황 [ 대교 ] 가. 사업의 개요 ㈜대교는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주력 사업으로 하는 교육ㆍ문화기업입니다. ㈜대교 및 연결대상 종속회사들이 영위하는 사업은 교육서비스(㈜대교, ㈜트니트니), 교육기관사업(㈜대교에듀캠프), 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사, 대교말레이시아, 상해대교자순유한공사, 장춘대교자순유한공사, 대교인도네시아, 대교싱가폴, 대교인도, 대교영국), 디지털 교육 플랫폼 개발(KNOWRE AMERICAS,INC), 학원전문 서비스업(에듀베이션㈜) 입니다. ㈜대교 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회사명 주요 상표 등 주요고객 사업내용 국내 교육서비스 ㈜대교,㈜트니트니 눈높이, 써밋, 차이홍,솔루니, 상상키즈, 어린이TV, 키즈잼, 트니트니 등 영유아~성인 러닝센터사업 및주간방문학습지,온라인교육서비스,교육출판사업,방송사업영유아 대상 신체활동교육 프로그램 제공 교육기관사업 ㈜대교에듀캠프 스쿨버스100,오르프슐레, 브레인짐 등 유아~초등 유아교육기관 및 초등방과후교실 대상교육프로그램 제공 해외 해외교육사업 대교아메리카대교홍콩유한공사대교말레이시아상해대교자순유한공사장춘대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교인도대교영국 Eye Level 유아~중고등 러닝센터사업온라인교육서비스 주1) 종속회사 중 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속기업(에듀베이션㈜, 대교CSA, 트러스톤사모증권투자신탁제4호, Eye Level Hub, LLC, KNOWRE AMERICAS, INC)은 사업부문 구분에서 제외하였습니다.주2) ㈜대교문고는 ㈜대교와 합병 후 해산되었습니다. (합병 등기일: 2017년 3월 8일)주3) 2018년 7월 6일 북경대교자순유한공사를 청산하였습니다. 주4) 2018년 8월 9일 KNOWRE AMERICAS,
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

INC의 지분을 추가 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.주5) 2019년 11월 29일 에듀베이션(주)의 지분을 신규 취득하였습니다.주6) 2019년 12월 31일 대교베트남의 지분을 처분하였습니다.주7) 2020년 1월 3일 (주)티엔홀딩스의 지분을 신규 취득하였습니다.주8) ㈜트니트니를 존속법인으로 하여 ㈜티엔홀딩스를 합병하였으며, 이를 통해 ㈜티엔홀딩스의 지분소멸 및 ㈜티엔홀딩스가 보유하고 있던 ㈜트니트니의 주식을 신규 취득하였습니다. (합병 등기일 : 2020년 8월 20일)주9) ㈜대교에듀피아는 파산절차 진행중임에 따라 지배력을 상실하였습니다. 1) 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 구 분 제34기(2020년) 제33기(2019년) 제32기(2018년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 교육서비스 및출판사업 자산 매출액 영업이익 교육기관사업 자산 매출액 영업이익 해외교육사업 자산 매출액 영업이익 소계 자산 매출액 영업이익 기타 자산 매출액 영업이익 합계 자산 매출액 영업이익 주1) 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사 실적과 연결조정사항은 기타로 구분하였습니다.주2) 제32기 (전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호, 제2104호, 제2015호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. 2) 사업부문별 현황 (1) 교육서비스(㈜대교, ㈜트니트니) [영업 개황] ㈜대교는 국내 최초로 개인별 능력별 1:1 학습관리를 제공하는 교육시스템을 도입한 이후 꾸준히 교육 사업 내의 영역을 확대해 왔습니다. 주간학습지 시장의 대표 브랜드인 '눈높이'를 비롯하여 중국어 학습 프로그램 '차이홍', 독서 및 논술 프로그램인 '솔루니', 유아동 도서브랜드 '꿈꾸는 달팽이', 어린이 종합 에듀테인먼트채널 '대교 어린이TV', '대교 베이비TV' 사업을 운영하고 있습니다.종속회사인 ㈜트니트니는 영유아 대상 신체활동 교육 프로그램을 제공하는 브랜드 '트니트니'를 보유하고 있습니다. [산업의 특성 및 성장성] 국내 교육서비스 시장은, 학령인구 수 감소에도 불구하고 한국 사회의 특수한 교육열에 따른 높은 교육비 지출로 인해 시장 규모가 안정적으로 유지되는 특성을 나타내고있습니다. 통계청의 초중고 사교육비 조사에 따르면 2019년 사교육비 지출 규모는 21조원으로 전년대비 7.8% 증가한 것으로 나타났습니다. 또한 2019년 학생 1인당 월평균 사교육비는 32만1천원으로 전년도 29만1천원 대비 10.4% 증가하였으며, 사교육 참여율은 74.8%로 전년대비 2.0%p 증가하였습니다. 최근의 교육서비스 산업은 내신 또는 대학수학능력시험 등 공통시험을 목적으로 하는 다소 획일화된 형태에서 학문의 분야와 범주를 구분하지 않고 다양한 분야를 넘나드는 창의융합형 인재를 양성하는 형태로 탈바꿈하고 있습니다. 또한 맞벌이 가구 비중 증가 및 만3~5세 누리과정 도입에 따라 사교육 대상 연령층이 점차 낮아지고 있으며, 자녀의 진로 및 적성의 개인별 맞춤교육컨설팅에 대한 수요가 증가하여 체험학습, 진로교육 등 관련 서비스가 확대되고 있습니다.지난 2020년 1분기부터 시작된 COVID-19의 세계적 유행은 초중고 개학 연기 등의 교육 공백으로 인한 학습 결손 문제를 야기하였으며, 이를 만회하고자 하는 수요가 비대면 교육 서비스를 중심으로 확대되고 있습니다. 개인별 맞춤형 교육에 대한 소비자 니즈와 더불어 이러한 흐름을 반영하며 에듀테크 산업은 중장기적인 안정 성장을 이룰 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성 및 계절성] ㈜대교 및 종속회사가 주력하는 국내 교육서비스 산업은 영·유아, 초·중등학생을 대상으로 한 보편적인 교육서비스를 제공하며, 주력 사업인 학습지 사업의 경우 타 교육 서비스에 비해 중저가로 형성되어 있어 경기 변동 및 정부 교육 정책 변화에 덜 민감한 경향을 나타내고 있습니다. [시장여건 및 경쟁우위요소] ㈜대교의 주력 사업인 학습지 '눈높이'는 어린이의 눈높이에서 생각하고, 눈높이에 맞춰 가르친다는 교육 철학으로 일찍부터 '개인맞춤학습'을 실현해 왔습니다. 또한 유아교육 사업, 교육출판 사업, 학원
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

사업, 홈스쿨 사업, 온라인교육 사업 등 다양한 사업 분야를 통해 체계적이고 전문화된 교육 프로그램을 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다. ㈜대교는 '2020 한국산업브랜드파워(K-BPI)' 초등교육서비스 부문에서 '눈높이' 브랜드가 22년 연속1위, 유아교육서비스에서는 11년 연속 1위로 선정되었고, '2020 학부모가 뽑은 교육브랜드' 대상을 15년 연속 수상하며 교육서비스 브랜드로서 최고의 가치를 보여주고 있습니다. 또한 '2020년 한국에서 가장 존경받는 기업’교육서비스 부문 10년 연속 1위 인증을 받으며 고객의 신뢰와 사회적 책임을 다하는 기업으로 자리잡아 가고 있습니다.㈜대교는 고객에게 최상의 학습효과를 제공하여 진정한 고객 가치를 창출하기 위해 서울대 교육 연구팀과 공동 개발한 "공부역량 계발서비스"를 눈높이 러닝센터에 출시하였습니다. 또한 '써밋 스코어수학', '써밋 스피드수학', '써밋 스코어국어', '써밋 스피킹', '써밋 어휘력'을 연이어 런칭하면서 스마트 학습 제품 라인업을 확장하고, 화상학습이 가능한 '눈높이365 온라인 학습서비스'를 도입하면서 온라인 전문 교사군 확보를 통해 언택트 서비스 역량을 강화하는 등 교육서비스 모델을 다각화하고 있습니다.2020년 1월에는 영유아 신체활동 교육 프로그램에서 압도적인 브랜드 인지도를 가진 '트니트니'를 인수하면서 놀이기반의 교육 서비스를 강화하며 영유아 고객 스펙트럼 확대의 발판을 마련하였습니다. 하반기에는 비대면 학습 트렌드에 발 맞추어 우수한 어학시험 전문 동영상 콘텐츠를 제공하는 성인 어학시험 플랫폼 '반보' 를 런칭했고, ㈜대교의 주요 학습 브랜드 정보와 학습서비스를 한 곳에서 이용할 수 있는 교육서비스 플랫폼 '마카다미아' 를 런칭하면서 플랫폼을 통한 차별적 디지털 교육서비스의 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. (2) 교육기관사업(㈜대교에듀캠프) 종속회사 ㈜대교에듀캠프는 2012년 01월 01일자로 ㈜대교의 방과후학교 사업을 양수도하여 유아기관과 초등학교 등 공교육 대상의 전문 위탁교육사업의 경쟁력을 한층 강화하였습니다. 어린이집, 유치원 등 전국 유아 기관대상 '오르프슐레', '브레인짐' 등의 유아 교육프로그램 및 전문강사를 파견하고 있으며, 초등학교 컴퓨터교실등의 방과후학교 교육프로그램을 위탁 운영하고 있습니다. 최근 '만 5세 공통과정' 도입 등 정부의 영유아 보육 지원이 확대됨에 따라 놀이학습 및 체험학습에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한, 초등학교와 특수학교에 '토요 돌봄교실'이 확대되고 있어 향후 유아기관 및 초등학교의 위탁교육사업 수요가 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다. 3) 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사 등) ㈜대교는 총 11개의 해외종속회사를 설립하여 'Eye Level'이라는 브랜드로 진출하였으며, 세계 각국의 현지 외국인에게 수준 높은 눈높이 교육서비스를 제공하고 있습니다. 미국(뉴욕, 뉴저지, 애틀란타, 댈러스, 시카고, 엘에이, 샌프란시스코), 중국(홍콩, 상해, 장춘 등), 말레이시아, 인도네시아, 싱가포르, 인도, 영국에 현지 법인을 운영하고 있으며, 호주, 뉴질랜드, 필리핀, 태국, 중국(청도), UAE(두바이, 샤르자), 쿠웨이트, 미얀마, 그리스 등의 현지 프랜차이즈를 중심으로 'Eye Level'의 눈높이 철학을 전파하며 '세상에서 가장 큰 학교'로 도약하고 있습니다. 4) 기타사업 2018년 08월 인공지능(AI) 수학교육 플랫폼 회사인 KNOWRE AMERICAS를 인수하여 에듀테크 서비스를 추진하고 있습니다. ㈜대교의 우수한 교육 콘텐츠, 전문화된채널 등 교육 플랫폼에 KNOWRE AMERICAS의 스마트 러닝 솔루션 개발 역량을 더해 4차 산업혁명 시대의 교육시장을 주도하고 세계 시장에서도 경쟁력을 갖춘 글로벌 교육기업으로 거듭나고자 합니다. 2019년 11월에는 본격적인 교육 플랫폼 사업 추진을 위해 학원 전문 서비스 기업 ‘에듀베이션㈜’을 인수하여 학원, 강사, 학부모 등의 이용자를 통합하고 데이터 기반의 플랫폼 기업으로 새로운 도약을 꾀하고 있습니다. 나. 주요
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

제품, 서비스 등 1) 매출현황 국내 교육서비스 매출액은 총 매출액 합계의 를 차지하고 있으며, 교육기관사업 등 기타 사업 매출이 1.7%를 차지하고 있습니다. 내수매출이 차지하는비중은 97.7%이며 해외매출은 2.3%입니다. 제34기 매출액에서 각 사업이 차지하는비중은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 제34기 제33기 제32기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 국내 교육서비스 ㈜대교㈜대교에듀피아㈜트니트니 교육기관사업 ㈜대교에듀캠프 해외 해외교육사업 대교아메리카대교홍콩유한공사대교말레이시아상해대교자순유한공사장춘대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교인도대교영국 소계 기타 합계 주1) 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다.주2) ㈜대교에듀피아는 파산절차 진행중임에 따라 지배력을 상실하였으나, 파산 전까지의 매출액이 연결실적으로 반영되었습니다. . 2) 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 구 분 회사명 품목 제34기 제33기 제32기 국내 국내교육서비스및 출판사업 ㈜대교 눈높이(국어)눈높이(수학)눈높이(영어)써밋스코어수학(초등)써밋스코어수학(중등) 차이홍(주니어)차이홍(시니어)차이홍(비즈) 솔루니(독서논술포럼) 교육기관사업 ㈜대교에듀캠프 컴퓨터교실 해외 해외교육사업 대교홍콩유한공사 HKD 850 HKD 800 HKD 800 주1) 산출대상 및 선정방법은 매출액 기준 주요제품으로 선정하였으며, 매년 기말 및 분기말 기준 제품별 1개월분 회비로 산출하였습니다.주2) 2019년 7월 1일자로 솔루니의 학습서비스 가격이 인상되었습니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료의 현황 국내 교육서비스 및 출판사업을 위한 주요 원재료인 종이용지는 타라유통에서 공급받고 있으며 제작의 외주가공 등은 타라 TPS등에서 제공받고 있습니다. (단위: 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 용 도 매입액 비율 비 고 교육서비스 원재료 용지 제조 타라유통 외주가공비 가공 제조 타라TPS외 계 2) 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원 / 부가세별도) 구 분 제34기 제33기 제32기 모조지 주) 산출기준 ① 모조지 가격은 국전지 모조 70g/m²1연을 기준으로 함 ② 용지 원재료 가격은 시장의 수요·공급에 의한 제지회사의 할인율에 따라 가변적으로 결정되며, 이를 기준으로 매월 원재료(용지) 구매 단가가 결정됨 ※ 주요 가격변동 요인: 용지는 원재료인 펄프를 수입하여 만들어 국내가격에 미치는 영향은 적으며 국내 제지회사의 수요공급에 의해 가격이 변동됩니다. 라. 생산 및 설비에 관한 사항 ㈜대교 및 종속회사의 제품은 전량 외주 제작이며 자체적인 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 생산과 영업에 중요한 시설, 부동산 등 물적 재산에 관한 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 증감 기말장부가액 증가 감소 당기상각 토지 건물 구축물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 주) 상기 증감 내역 중 증가분은 취득사항 및 환율변동효과를 포함하며, 감소분은 환율변동, 처분 및 폐기 사항과 투자부동산으로 대체된 사항을 포함합니다. 마. 시장 위험과 위험 관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

있습니다. 2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 파생상품으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 3) 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 일정기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 4) 유동성위험 연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 바. 파생상품 거래 현황 2020년 4분기말 기준으로 총 3개의 ELS 상품과 1개의 DLB 상품을 보유 중이며, 투자금액은 총 170억원입니다.이 중 130억원은 지수연계 ELS 상품에 투자되어 있으며, KOSPI200, S, Eurostoxx50 3개의 주가 지수를 기초자산으로 하는 상품입니다.해당 상품들은 원금비보장형 상품(해당지수가 설정시점대비 50% 이상 급락 하지 않으면 원금손실의 위험이 없는 구조)입니다.그리고, 40억원은 기초자산이 CD 91일물과 국고채 3개월물인 원금보장형 DLB 상품에 투자되어 있습니다.만기는 2022년 10월 80억원, 2023년 2월 50억원, 2035년 9월 40억원이 예정되어 있습니다.국내외 주가지수에 연동되어 있는 ELS는 만기시점 또는 만기이전이라도 정해진 시점마다 일정 조건이 충족되면 약정된 수익과 원금이 지급되는 구조의 상품입니다.그리고, 원금보장형 DLB 상품은 최초 투자시점 기준 만기가 15년(2035년 9월)이지만, 발행자의 콜에 의해 조기 상환이 가능합니다. 사. 경영상의 주요계약 해당사항이 없습니다. 아. 연구개발활동 ㈜대교 콘텐츠개발센터는 1985년도 설립이래, 약 30여 년 동안 교육산업 부문의 민간 교육 전문 연구기관으로서 교육 이론/모델 연구, 교육산업 트렌드 조사/분석 연구, 제품 혁신을 위한 교육 프로그램 및 콘텐츠 개발 등 교육제품의 경쟁력 강화와 교육의 수월성 추구에 매진하고 있습니다. 현재 ㈜대교 콘텐츠개발센터는 R 기능의 전문화 및 최적화를 위해 5개 팀을 두고, 약 90여 명의 전문 인력이 연구개발 활동에 전력하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 보고서 작성 기준일 현재 ㈜대교 콘텐츠개발센터의 조직도는 아래와 같습니다. 콘텐츠개발센터 조직도.jpg 콘텐츠개발센터 조직도 2) 연구개발비용 (단위: 억원) 과 목 제34기 제33기 제32기 연구개발비용 계 정부보조금 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 주요 연구개발실적 구 분 연구 개발 내용 눈높이학습지 - 눈높이수학 G, H, I 과정 개정 - 눈높이과학플러스온 A, B, C, D, E, F, G, H, I과정 개정 - 눈높이사회플러스온 B, C, D, E, F과정 개정 - 눈높이중등사회역사 GA, H과정 개정, 한국사 특강 개정, HA과정 개발 - 눈높이한국사 A,B,C,D과정 개발 - 눈높이영어 A~D과정, J, K, L, M과정 개정 - 눈높이영어 8A, 9A과정 개발 - 눈높이영어W 3A~2A 제작, 8A~6A 제작 - 눈높이영어 8A~6A, 5A, 4A~A 눈높이펜 적용 - 눈높이영어 7A과정 복습세트 개정 - 눈높이국어 E~L, M~P과정 개정, 중학 Q,R과정 개정 - 눈높이국어 교과서마당 11~62과정 개정 - 눈높이국어 A~L과정 부분 개정 (인권, 시의성 측면 수정) - 눈높이스쿨국어 개발(초1, 초2, 초3, 초4, 초5, 초6) - 눈높이창의독서 초등 고학년(D~F)과정 전체 개정 - 눈높이창의독서 유아, 초등 저학년(3A~C)과정 개정 - 눈높이창의독서 5A, 4A 개발 - 눈높이스쿨수학 개발(초1~초6) - 눈높이영역국어 심화, 완성 과정 개발 - 눈높이한글똑똑 1~60세트 개정(본교재/부교재/눈높이펜) - 눈높이한자똑똑
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

1~60세트 개발(본교재/부교재/눈높이펜) - 눈높이놀이똑똑 1~48세트 개발(본교재/보조교재/눈높이펜) - 눈높이영어똑똑 Ⅰ~Ⅳ단계 개정(본교재/보조교재/눈높이펜) - 눈높이수학똑똑 1~60세트 (본교재/보조교재/눈높이펜) - 바우처창의독서 2A 과정 추가 30권 개발 - 16년 여름방학 특강 교재 개발 (개념수학, 서술형수학, 과학실험, 독서 특강, 영단어, 영문법, 예비중) - 16년 겨울방학 특강 교재 개발 (개념수학, 서술형수학, 과학실험, 독서 특강, 영단어, 영문법, 예비중 수학/영어) 써밋 스코어수학 - 초등 1학년 1학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 1학년 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 2학년 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 3,4학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 5,6학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상(2009 개정) - 초등 5,6학년 1/2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 1-1 학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 1-1 예비중 개념노트 및 동영상 - 중등 2-2 방학용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 2-1 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 3-1 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 3-2 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 고등 1학년 상, 하 과정 개념노트 및 동영상 - 초등, 중등 서술형 동영상 신규 개발 - 초등, 중등 고등 2학기 과정 내신대비, 단원평가 동영상 신규 개발(HL용) 써밋 스코어국어 -초등 2~4학년 25~40레슨 신규 출시(태블릿을 통한 국어 내신 학습) : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) 써밋 스피드수학 - 써밋 스피드수학 3~15레벨 신규 출시(태블릿을 통한 연산 학습) : 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 써밋 스피드수학 16~18레벨 신규 출시(태블릿을 통한 연산 학습) : 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 써밋 스피드수학 19~21레벨 신규 출시(태블릿을 통한 연산 학습) : 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) 써밋 스피킹 써밋 스피킹 1레벨 신규 출시 (태블릿을 통한 영어 말하기 학습) : 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS), 교사용/학생용 워크시트 -써밋 스피킹 2레벨 신규 출시 써밋 어휘력 -써밋 어휘력 1~5레벨 신규 출시 (태블릿을 통한 어휘력 학습) : 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS), 강화학습 앱(별도앱) 눈높이폰ㆍ화상영어 A~D과정 - 콘셉트: 원어민과 1:1로 학습하는 Speaking 프로그램 - 대상: 초등 1년~성인 - A~D과정 교재, 오디오, 동영상 신규 개발 차이홍중국어 - 차이홍 중국어 스토리북 개발(모바일학습 적용) - 차이홍 시니어 보라 개발((모바일학습 적용) - 차이홍 Biz 개정((모바일학습 적용) - 차이홍 한쯔 빨강, 주황, 노랑, 초록단계 개발(모바일학습 적용) - 차이홍 화상 on 개발 - 차이홍단기속성 개발(1권~5권) (모바일학습 적용) - 차이홍문법1,2 개발(모바일학습 적용) - 차이홍특화 판매중국어1~6 개발(모바일학습 적용) - 차이홍특화 항공중국어1~6 개발(모바일학습 적용) - 차이홍내신중국어 4권 개발(모바일학습 적용) - 차이홍주니어/시니어 모바일학습 적용 - HSK 단행본 1~6급 기출문제집 - HSKK 단행본 초급 기출문제집 바하사 인도네시아 버전 - 인도네시아 현지 시장 확장을 위한 인도네시아어(바하사) 교재 개발 - Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계 인도네시아어로 현지에서 번역, 제작 태국어 버전 - 태국 현지 시장 확장을 위한 태국어 버전 교재 개발 - Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계를 태국어로 현지에서
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

번역, 제작 베트남어 버전 - 베트남 현지 시장 확장을 위한 베트남어 교재 개발 - Eye Level MATH 1~23단계 베트남어로 현지에서 번역, 제작 중국어 버전 - 중국 현지 시장 확장을 위한 중국어 버전 교재 개발 - Eye Level MATH 1~23단계를 중국어로 국내에서 번역, 제작 - C ~ I 과정 해외용 온라인 문항 신규 개발 - 북경 표준어 학습용 유아전문 프로그램 개발 - 출시국가: 홍콩, 말레이시아, 인도네시아 , 싱가포르 등 - 본교재: Level1 8세트, Level2 36세트, Level3 48세트 - 부교재: 쓰기노트, 형성평가, 낱말카드, 오디오CD 등 - 콘셉트: AP 학습자에게 최적화된 기초 영어 학습 프로그램(알파벳, 파닉스) - 대상: 5세~초등 저학년 - 부교재: 오디오 CD 24장, Answer Booklet 2종, 차트 3종 - 콘셉트: AP 학습자 대상 온ㆍ오프라인 영어 Speaking 프로그램 - 대상: 초등 1년~초등 4년 - 1A~4B 온라인 진단평가 8회 신규 개발 솔루니 - 솔루니 역사포럼 한국사 총정리 - 솔루니 독서논술 A~F단계 개정 - 솔루니 독서논술 P단계 개발 - 솔루니 교과포럼 심화 개발(1호~12호) - 솔루니 교과문학 기본 개발(1호~6호) - 솔루니 교과문학 심화 개발(7호~12호) - 솔루니 중등통합논술 H 단계 개발(1호~12호) - 솔루니 중등통합논술 I, J 단계 개발(1호~6호) - 솔루니 디베이트 특강 개발 - 솔루니 수행평가 특강 개발 - 솔루니 스마트씽킹 PLAYER,THINKER, CREATOR 3과정 론칭(1~3호) 소빅스 - 전집 개발 - 전집 개발 - 전집 개발 - 전집관리 프로그램 새싹과정> 런칭 - 소빅스 소통누리 런칭 - 학습관 점프스쿨 프로그램 , 심화 과정> 개발 - 학습관 점프스쿨 개발 - 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 전집 개발 - 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 한글땅 개정 - 전집 개발 - 전집 개발 - 전집 - 전집 개발 - ‘상상 Kids’ 론칭 - 콘텐츠와 디지털 미디어 플랫폼이 융합된 책 읽기 미디어 서비스 - 전집 개정 - 점프올 책읽기 관리 프로그램 워크북 개발(월간) - IR 점프리더 관리 프로그램 워크북 개발(월간) - 상상 Kids’ 관리 프로그램 워크북 개발(월간) - 전집 개발 - 전집 리뉴얼(워크북 개발) 단행본 - 숲 속으로 - 배꼽의 비밀 - 뒤죽박죽 섬나라, 무엇이 세상에서 가장 클까요? - 너의 집 나의 집, 우리 집은 야생동물병원, 나무 열매의 여행 - 버릇없는 노랑이를 신고합니다 - 수몽조의 특별한 선물 - 디즈니 따서 조립하기(라이트닝의 새로운 도전) - 디즈니 프린세스 무비스토리북 : 신데렐라, 인어공주, 백설공주, 잠자는 숲속의공주, 라푼젤 - 이야기과학탐험 시리즈 : 찌릿찌릿 전기랑 달려 봐_ - 푸른 뚱보 괴물이 뭐가 무섭다고 그래? - 인체 아틀라스 - 시간 먹는 시먹깨비 - 네 손가락의 피아니스트 - 곱슬머리 내 짝꿍 - 삽살개 이야기 - 도서관에 사는 마법의 유니콘 - 흡 들이쉬고 후 내쉬고 - 머릿속이 궁금해, 내가 아빠고 아빠가 나라면 - 스티커펑펑 시리즈(전10권) : 공주파티놀이, 공룡, 곤충과 작은 동물, 마트, 동물, 내 물건, 탈것, 세계 여러 나라, 우리 집, 우리 동네) -디즈니 프린세스 캐슬 시리즈(전 4권) : 인어 공주와 엄마 잃은 소용돌이, 미녀와 야수의 가장무도회, 잠자는 숲속의 공주와 말썽쟁이 강아지, 신데렐라와 생일 파티 무도회 -렛츠고 시리즈 (2권) -처음 만나는 우리문화 개정(3권) : 이엉차! 땅에 집을 짓자꾸나, 절렁구 짝짝 절렁구 짝짝, 슬기둥 덩뜰당뜰 저 소리 들어보오 -쥬라기 캅스 따서 조립하기 1종 -눈높이 아동문학상 수상작 2종 -눈높이 고학년 문고 5종 개정 우리형> 백구> 주세요> -사운드 토이북 ~안녕 달님 스위치> -숨겨진 세계를 발결하다 -그림책 이를 닦는다고?> -그림책 , 나는> -미니 깜찍 팝업북(12종) : 곤충, 공룡, 꽃과 나무, 놀이터, 놀이공원, 바다 동물, 서커스, 동물,
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

동물원, 목장, 아쿠아리움, 탈것 -그림책 바다 여행> - 그림책 케이크> - 그림책 - 소빅스 전집, 그림책으로 출간 2종 - 대교북스 주니어 왜 그러지?> -꿈꾸는 달팽이 그림책 -꿈꾸는 달팽이 그림책 친구를 안아주고 싶어>, -꿈꾸는 달팽이 그림책 -대교북스 주니어 그림책 -꿈꾸는 달팽이 그림책 -꿈꾸는 달팽이 그림책 손톱이 좋아> -대교북스 주니어 그림책 노인> -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 4종 _티라노사우루스, 슈퍼상어 장수풍뎅이 트리케라톱스 -대교북스 주니어 논픽션 -대교북스 주니어 동화책 고소했대> -대교북스 주니어 동화책 순간> -대교북스 주니어 동화책 우리형2> -꿈꾸는 달팽이 켜지는 집공부> 30권 -꿈꾸는 달팽이 따라그리기1> -꿈꾸는 달팽이 따라그리기2> -꿈꾸는 달팽이 따라그리기> -꿈꾸는 달팽이 스탬프 콩콩 플레이북> -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기> -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 2종 _슈퍼소방차, 슈퍼사자 -꿈꾸는 달팽이 -꿈꾸는 달팽이 따서 조립하기 2종 ! 집게집게 바다 친구>, ! 집게집게 공룡 친구> -꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 후후~ 생일 케이크> -꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 딸깍딸깍 달님스위치> -꿈꾸는 달팽이 그림책 동생은 어딨니?> -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 ! 집게집게 펫 친구> -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 ! 집게집게 몬스터 친구> -대교북스 주니어 액티비티북 , 단서를 찾아라! 1단계> -대교북스 주니어 액티비티북 , 단서를 찾아라! 2단계> -대교북스 주니어 동화책 간 아이들> -대교북스 주니어 동화책 -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 ! 집게집게 로봇 친구> -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 ! 집게집게 동물 친구> -꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 도레미 피아노> -꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 쿵작쿵작 디제잉드럼> -꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 냠냠치카 건강지킴이 > -꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 SOS 안전지킴이> -꿈꾸는 달팽이 코오코오 자장가 > -꿈꾸는 달팽이 메리 크리스마스 > -꿈꾸는 달팽이 말똑똑 동요> -꿈꾸는 달팽이
티사이언티픽 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 국내 모바일커머스 산업은 스마트폰의 보편화에 힘입어 그 이용자층이 보다 확대되고 있습니다. 특히 스마트폰 기술의 급속한 발전에 따라 모바일커머스 환경 또한 급변하고 있습니다.정보통신기술의 발전으로 인한 TV 매체의 등장, 개인용 컴퓨터와 인터넷 보급, 스마트폰의 보급 등으로 인하여 오프라인 유통 기반의 쇼핑 방식이 TV, 인터넷, 그리고 무선 인터넷 환경 기반 쇼핑으로 다변화했습니다. 특히, 스마트폰과 태블릿 PC 등 모바일 기기를 통해서 이루어지는 모바일 쇼핑은 소비자가 이동 중 또는 틈새 시간을 활용하여 쇼핑을 할 수 있도록 함으로써 기존 오프라인 쇼핑 방식의 시공간적인 제약을 극복하여 전체 온라인쇼핑 거래액 비중을 점차 늘리고 있습니다.또한, 기존의 모바일커머스 시장이 저렴한 가격대의 실물 상품 위주였던 반면, 최근에는 서비스 상품으로 다양해지고 있는 등 그 활용도와 가치가 점차 증대되고 있습니다. 새로운 모바일 기술의 개발에 따라 함께 출시되는 다양한 플랫폼과 디바이스에 대응하여 모바일커머스 산업에서도 새로운 산업환경에 활용할 수 있는 다양한 어플리케이션 등이 개발되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 모바일 쿠폰이란, 각 매장에서 실물상품으로 교환 가능한 쿠폰을 이미지로 저장하여 모바일로 손쉽게 구매 및 사용할 수 있도록 지원하는 서비스이며, 개인간의 선물 또는 기업의 마케팅 용도로 사용되고 있습니다. 당사가 영위하는 모바일 쿠폰 사업은 이러한 트렌드에 힘입어 다양한 플랫폼 및 디바이스에 대응하며 지속적으로 확대되고 있는 추세입니다.국내 모바일 쿠폰 시장의 경우 통신사에서 시작됐는데, 2006년부터 시작한 SKT의 기프티콘 서비스, KT의 기프티쇼와 LGT의 OZ 기프트 등이 대표적이며, 2009년 기준 약 330억원 정도의 규모를 형성한 것으로 업계는 추정하고 있습니다. 이후, 2010년부터 소셜커머스의 쿠폰이 등장하였고, 2011년 카카오톡 기프티콘(B2C 선물하기 서비스)을 통한 브랜드사 쿠폰의 유통이 시작되면서 본격적으로 시장이 확대되기 시작하였습니다.업계는 모바일 쿠폰 시장의 지속적인 확대에 따라서 2017년 1.2조원에서 2019년 3.3조, 2020년은 4.3조원(잠정치, 출처:통계청)의 시장규모를 형성하고 있을 정도로 성장세를 보이고 있습니다. 이러한 산업의 성장은 선물을 하는 문화의 변화에 기인한 것으로 예측되며 꾸준한 시장 규모 확대가 예상되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성모바일커머스 산업은 경기변동에 일부 영향이 있을 수 있으나 제한적입니다. (4) 경쟁요소모바일 쿠폰 시장의 급성장에 따라 인터넷 기업과 통신 업체 등 대기업의 시장 진입과 더불어, 솔루션 네트워크 구축 외 별도의 대규모 투자금액이 소요되지 않는 특성 상 다양한 소규모 벤처, 스타트업 기업 등이 시장에 참여하고 있는 것으로 파악됩니다.현재 모바일 쿠폰 산업의 참여자는 다음과 같이 구성되고 있습니다.- 쿠폰 발행사 : 쿠폰 발행, 인증, 결제 등을 위한 SW 및 HW 제공 (당사)- 서비스 제공사(B2C 채널) : 이동통신사, 소셜커머스 운용사, 메신저 서비스 등- 기업체 및 마케팅 대행사(B2B 채널) : 기업체들의 마케팅 수단을 위한 쿠폰 수요- 가맹점 : 상품 제공 온라인/오프라인 매장- 쿠폰 이용자 : 소비자채널 측면에서 과거 시장의 성장을 주도하였던 이동통신사를 비롯하여, 소셜커머스 운용사, 메신저 서비스 운용사 등 다양한 기업들이 모바일 쿠폰의 판매를 위한 채널을 제공하고 있습니다.당사는 쿠폰 발행사에 속하는데, 발행사는 소비자와 모바일 쿠폰의 거래계약을 체결하는 한편, 가맹점과는 상품공급계약(가맹계약)을 체결함으로써 소비자와 가맹점간 거래에 있어 모바일 쿠폰을 결제수단으로 제공하는 역할을 담당하게 됩니다.(5) 자원조달의 특성모바일커머스 산업의 '자원'이라 함은 무형의 상품. 즉, 소비자가 요구하는 보다 다양한 컨텐츠를 기획하고 상품화할 수 있는 know-how와 이를
티사이언티픽 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

원활하게 제공할 수 있는 솔루션이라 할 수 있습니다. 따라서 모바일커머스 산업에서의 자원조달의 특성은 보유한 인력의 컨텐츠 기획 능력과 운영능력, 그리고 보유한 모바일 쿠폰 제공 솔루션의 시장경쟁력에 따라 크게 좌우되는 산업이라 할 수 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등법적 규제로 인한 시장 진입의 장벽은 없습니다. 다만, 개인정보보호법의 강화에 따라 관련 법규의 간접적 규제는 있을 수 있습니다.2020년 01월 09일 열린 국회 본회의에서 개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법개정안이 통과 됨에 따라 개인 정보를 활용해 새로운 서비스, 기술을 개발할 수 있는 폭이 넓어지게 됐습니다. 그리고 2020년 01월 01일부터 5만원 초과 모바일상품권에 대해 인지세가 신설되었습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 모바일커머스 산업이 매년 큰 폭으로 성장하고 있는 추세에 맞추어 당사는 2013년 12월 모바일쿠폰 우량기업인 ㈜이스크라를 100% 인수하였습니다. 당사는 ㈜이스크라와 2014년 5월 22일 합병을 완료하여 모바일 쿠폰 사업을 진행하고 있으며, 이를 기반으로 본격적인 모바일커머스 산업에 진출하였습니다.당사는 기존의 모바일쿠폰 유통망 및 플랫폼을 기반으로 꾸준히 사업을 확대해 나가고 있습니다. 당사는 약 500여개 이상의 기업 고객을 대상으로 하는 B2B(Business to Business) 사업과 오픈 마켓을 활용하여 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C(Business to Customer) 사업을 병행하고 있으며, 자체 개발한 토탈 솔루션에 기반하여 다양한 업종의 90여개 이상 브랜드와 2,500여개 품목에 대한 모바일 쿠폰을 발행하고 있는 등 시장 내 안정적인 입지를 구축하고 있습니다. 특히 모바일 결제기술이 발전함에 따라 새로운 산업부문이 모바일커머스 시장으로 유입되고 있으며, 이에 따라 당사는 오픈마켓 및 소셜커머스 및 SNS 등 다양한 모바일 환경을 활용해 모바일커머스 사업영역을 확장해나가고 있습니다. 이러한 노력을 통해 보다 빠르고 편리하게 소비자에게 다가가고, 소비자의 다양한 욕구를 만족시킬 수 있는 새로운 서비스를 통해 시장경쟁력을 높여나갈 예정입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 단일 부문으로 되어 있으며, 사업부문을 구분하지 않습니다.(2) 시장점유율 주요 경쟁회사별 시장 점유율의 합리적 추정이 곤란하므로 기재를 생략하였습니다.(3) 시장의 특성 당사가 영위하는 모바일커머스 사업의 주요 목표시장은 2019년 12월말 기준 약 5,100만명으로 집계되고 있는 스마트폰 사용고객이라고 할 수 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 기존의 사업 목적에서 2020년 08월 05일 임시주주총회에서 생명공학 및 의료 사업 관련하여 부대사업으로 발생할 수 있는 사업목적을 추가하였습니다. 이어 인체 삽입형 융복합 의료기기, 차세대 신약개발 검증 플랫폼, 첨단융합 헬스케어 등을 핵심 분야로 선정했습니다.먼저, 인체 삽입형 융복합 의료기기 사업을 인체 삽입형 형상기억 고분자물질의 의료기기 연구개발기업인 티엠디랩과 협력을 통해 추진합니다. 현재 티엠디랩에서 형상기억고분자를 이용한 인체 삽입형 의료기기인 누관스텐트의 전 임상실험을 마치고, 식약처 허가를 준비 중이며 당사와 협력하여 제품화 예정입니다. 아울러, 미국과 유럽 등 주요 선진국에서의 영업조직 구축을 진행할 계획입니다.또한, 차세대 신약개발 검증 플랫폼, 첨단융합 헬스케어 분야 진출도 계획 중에 있습니다. (5) 조직도 (주)티사이언티픽 조직도.jpg (주)티사이언티픽 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구체적용도 매출액(비율) 모바일커머스 판매 모바일 쿠폰/상품권 모바일커머스(SI 등) 용역 모바일 쿠폰 관련 서비스 및 SI 용역 등 합 계 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 취득 처분 제각 감가상각누계액 잔존가액 기 계 장 치 차량운반구 비 품 사용권자산_전산장비 합 계 4. 매출에 관한 사항 가.
티사이언티픽 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

매출실적 당사의 사업은 단일 부문으로 되어 있으나, 매출 유형별로 아래와 같이 구분합니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제23기 제22기 제21기 모바일쿠폰사업 모바일커머스 내수 모바일커머스(SI 등) 내수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 202009_영업조직도.jpg 202012_영업조직도 (2) 판매경로 [모바일상품권]모바일 상품권 시장은 크게 B2B와 B2C로 나뉘어 있으며, 당사는 B2B에 주력해 왔으나 카카오선물하기 입점을 통하여 B2C로 영역을 확대해 가고 있습니다. 구분 정의 매출발생원 B2B 고객사가 지정하는 소비자를 대상으로 쿠폰을 발송 고객사 B2C 일반 소비자를 대상으로 쿠폰을 판매하여 발송 소비자 (쿠폰구매자) [모바일 컨텐츠/SI] ① 네트워크 사업자에 대한 직접 판매 : 제조자 --> 네트워크 사업자 --> 소비자② 서비스 마스터 운영업체를 통한 판매 : 제조자 --> 서비스 마스터 운영업체 --> 네트워크 사업자 --> 소비자 (3) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 조건 당사 직접 판매(모바일쿠폰 B2B) 고객사와 직접 협의 당사 보유 브랜드 제품에 대하여 개별계약 통신망(채널) 사업자에 대한 직접판매(모바일쿠폰 B2C 및 모바일컨텐츠/SI) 서비스별 개별계약조건 서비스별로 상호협의하여 수익배분 서비스 마스터 운영업체를 통한 판매(모바일쿠폰 B2C 및 모바일컨텐츠/SI) 서비스별 개별계약조건 서비스별로 상호협의하여 수익배분 (4) 판매전략 구분 판매전략 모바일 쿠폰 브랜드 확보 영업 및 판매채널 확보 모바일컨텐츠/SI 앱판매채널사업자의 MSP 역할 유지 및 오픈마켓 매출증대 5. 시장위험관리
티사이언티픽 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 (주)티사이언티픽의 이사회는 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제23기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원, %) 구분 제23기 제22기 차이 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 자본총계 부채와 자본총계 (1)자산 2020년말 총자산은 1,087억원으로 전기말 780억원보다 307억원이 증가하였습니다. 그 중 유동자산은 151억원 증가, 비유동자산은 156억 증가하였습니다. 유동자산의 증가는 매출채권의 증가와 기타포괄손익 공정가치금융자산의 처분을 통해 단기금융상품 취득으로 현금성자산이 증가하였습니다. 비유동자산의 증가는 기타포괄손익 공정가치금융자산 평가로 공정가치 상승으로 기인했습니다. (2)부채 2020년말 총부채는 250억원으로서 전기말 237억원보다 13억원 증가하였습니다.그 중 유동부채는 76억원 감소, 비유동부채는 89억원 증가하였습니다.유동부채는 전환사채의 전환으로 감소한 것이 주요 원인이며, 비유동부채는 신주인수권부사채 발행과 이연법인세부채가 발생하여 증가하였습니다. (3)자본 2020년말 자본총계는 837억원으로 전기말 543억원 보다 294억원 증가하였습니다. 자본의 증가는 전환사채의 전환에 따른 자본금과 주식발행초과금의 증가, 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 219억이 주요 원인으로 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 원, %) 구 분 제23기 제22기 차이 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 법인세차감전순이익 적자전환 법인세비용(수익) 당기순이익 당사는 영업부문이 모바일쿠폰 사업부문으로 단일부문이며, 2020년 매출액은 전년대비 24% 증가한 95억원이고, 영업이익은 전년대비 13억원 감소하며 7억원을 기록하였습니다.전년에 이어 기업용 모바일 쿠폰 영업에 역량을 집중하여 매출액의 성장을 이루었지만, 직전 사업연도의 대손상각비 환입으로 비교대상인 당해사업연도 영업이익이 상대적으로 감소된 영향이 있습니다.또한, 관계기업 손상차손으로 인한 영업외비용의 증가로 법인세차감전 순손실을 기록하였으나 기타포괄손익 공정가치금융자산의 공정가치 평가에 따른 이연법인세의 자산성부인효과로 당기순이익은 약 7억원을 기록하였습니다. 다. 경영합리화 당기 중 기존의 3본부, 1센터에서 2본부, 1센터, 1실로 변경하였습니다.(1) 개요마케팅사업본부와 제휴사업본부의 제휴영업팀을 통합하여 영업본부로, 운영팀과 고객지원팀, 마케팅기획팀을 운영본부로 재구성하였습니다. 경영지원팀은 경영기획팀으로 명칭 변경과 함께 신사업팀을 신설하며 경영기획실 산하로 구성하였습니다. R 개발팀과 전산운영팀으로 분할하여 2팀 체제로
티사이언티픽 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

구축했습니다.(2) 변경된 조직도 (주)티사이언티픽 조직도.jpg (주)티사이언티픽 조직도 (3) 목적기존의 조직을 재구성하여 B2B, B2C 영업의 유기적 연계를 도모함과 동시에 운영 직렬의 통합으로 직무에 맞게 조직 구성을 하여 경영합리화를 추구하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 - 2020년 말 유동성 현황 (단위 : 백만원,%) 과목 제23기 제22기 증감액 증감비율 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 합 계 유동비율 - 당사의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제23기 제22기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금 기타 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 현금 및 현금성자산의 증가 기초의 현금 및 현금성자산 기말의 현금 및 현금성자산 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 2020년 영업활동으로 인한 현금흐름은 21억원 감소하였으며 매출채권의 증가가 주요 원인입니다. (2) 투자활동으로 인한 현금흐름 2020년 투자활동으로 인한 현금흐름은 단 기금융 상품이 큰 폭으로 증가하였지만 기타포괄손익 공정가치금융자산의 처분으로 현금 유출을 상쇄하여 16억 감소하였습니다.(3) 재무활동으로 인한 현금흐름 2020년 재무활동으로 인한 현금흐름은 신주인수권부사채의 발행으로 53억이 증가하였습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 또한, 당사 수익의 대부분이 현금으로 결제되고 있어 당사의 유동성 위험은 크지 않습니다. 회사는 안정적인 사업포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성 위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 회사의 자금은 주로 부채상환, 운영자금, 투자지출 등으로 사용하고 있으며, 자금부족시 사채발행, 유상증자 등의 방법을 이용하고 있습니다. 그 결과 보고서 작성 기준일 현재 198억원의 유동성을 보유하고 있습니다. 나. 자금조달 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 제 11회 전환사채 발행 제 12회 전환사채 발행 제 13회 신주인수권부사채 발행 합 계 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "재무제표에 대한 주석 29. 우발채무와 약정사항"을 참고 하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 " 재무제표에 대한 주석 2' 중요한 회계정책 및 재무제표 작성 기준" 을 참고하시기 바랍니다. 나. 국내 경기 변동에 관한 위험 모바일 쿠폰 사업은 내수 경기 상황 및 소비 심리의 영향을 직접적으로 받는 산업입니다. 국내외 경기침체 및 불확실성이 지속될 경우, 모바일 쿠폰 산업의 성장세에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 다. 모바일 쿠폰 시장 경쟁 심화 위험 모바일 쿠폰 시장 참여자의 증가는 시장 활성화 및 확대 측면에서 당사의 매출 성장에 긍정적으로 기여할 것으로 예상되나, 차별화 요소가 많지 않은 모바일 쿠폰 산업의 특성 상 참여자 증가에 따라 신규 및 기존 업체들간의 가격 경쟁이 심화되고 있습니다. 라. 개인정보유출 및 전산 해킹 가능성에 따른 위험 모바일 쿠폰 사업은 이용자에게 쿠폰을 발송하는 과정에서 정보통신망에 고객의 개인정보가 저장 및 관리되는 특성에 따라 개인정보유출 가능성 및 정보시스템 해킹 피해에 상시 노출되어 있습니다. 당사의 내부통제 및 보안 장치 등의 노력이 개인정보유출 또는 해킹 사고의 발생 가능성을 원천적으로 차단하지는 못하며, 이러한 사고가 발생할 경우 당사의 인지도 및 유동성 등에 부정적인 영향을 끼쳐 영업환경이 악화될 가능성이 존재합니다.