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II. 재무제표 III. 내부회계관리제도 검토의견 내부회계관리제도 검토보고서- - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 - - -- - - - - - - - - - - - - IV ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 씨앗 주주 및 이사회 귀중 2021년 3월 18일 의견거절 우리는 주식회사 씨앗(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절근거 (1) 계속기업 관련 중요한 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 회사가 제시한 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 따르면 당기 중 4,159백만원의 당기순손실이 발생하였으며, 당기말 현재 회사의 유동부채는 20,489백만원이고, 유동부채가 유동자산보다 10,655백만원을 초과하고 있으며, 부채비율은 1,528%입니다. 그리고 별첨된 재무제표는 감사범위의 제한으로 인하여 반영하지 못한 추가적인 손실 등이 존재할 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 자금조달계획과 경영개선계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다. (2) 특수관계자의 범위 및 거래내역우리는 회사가 제시한 특수관계자의 범위, 거래 내역 및 해당 거래의 타당성 등과 관련하여 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수하지 못하였습니다.(3) 비정상적인 자금 거래 등 회사의 부정방지 관련 통제절차 운영 미비우리는 회사와 회사의 특수관계자를 통한 자금 거래에 대하여 거래의 타당성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 또한 이 과정에서 회사의 특수관계자와의 비정상적인 자금거래 등 부정방지와 관련한 통제절차 운영 미비점이발견되었습니다. 이러한 내부통제절차상의 미비점이 자산과 부채 및 관련 손익항목의 수정에 미치는 영향을 알 수 없으며, 대체적인 절차에 의해서도 만족할 만한 감사증거를 얻지 못하였습니다. (4) 감사범위의 제한우리는 감사보고서일 현재까지 회사로부터 받은 재무제표의 적정성 등에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 제공받지 못하였고 대체적인 절차로도 감사증거를 확보하지못하였습니다. 이로 인하여 우리는 회계감사기준에 따른 감사절차를 수행할 수 없었습니다.기타사항비교 표시된 주식회사 씨앗의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 및 전환일(2019년 01월 01일) 현재의 재무상태표는 감사받지 아니한 것입니다. 본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 삼원회계법인은 동 재무제표에 대해 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2020년 03월 16일자감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 삼원회계법인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 39및 40에서 기술된 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2019 회계연도의
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재무제표 및 전환일(2019년 01월 01일)현재의 재무상태표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 서울시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브빌딩 5층 태성회계법인 대표이사 남상환 (첨부)재 무 제 표 주식회사 씨앗 제 15 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 14 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." 주식회사 씨앗 대표이사 김환기 본점 소재지 : (도로명주소) 광주광역시 광산구 평동산단로 169번길 40 (전 화) ※ IFRS 적용기업의 경우 : 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후, 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. 재 무 상 태 표 제 15 기 기말 2020년 12월 31일 현재 제 14 기 기말 2019년 12월 31일 현재 제 14 기 기초 2019년 01월 01일 현재 주식회사 씨앗 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표) 제 14(전) 기초(감사받지 아니한 재무제표) 자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 국내에 이미지센서 등의 패키지제조 및 카메라모듈과 Set제품 등을 제조하는 오창사업장과 스마트폰용 메탈케이스 및 글라스백커버를 검사하는 평택사업장을 두고 있으며, 해외(베트남)에 SMD/PBA와 Set조립 및 외주가공을 하는 베트남사업장이 있습니다. 사업부문 사업내용 및 제품 오창사업장 이미지센서 및 특수센서의 PKG, 카메라모듈, 블랙박스 등의 제조 평택사업장 스마트폰에 장착되는 Metal Case 및 Glass Back Cover 등의 검사용역 베트남사업장 스마트폰 주변기기 및 네트워크 기지국, 중계기 보드의 SMD/PBA Set제품의 외주가공 및 조립 가. 산업의 특성(1) 오창사업장이미지센서 및 특수센서 Package란 센서를 Substrate에 탑재하여 전기적으로 연결하고 외부의 물리적/화학적 충격으로부터 보호할 수 있도록 Packaging하는 사업으로 PKG를 전자제품에 적용하기 위해서는 제품의 Main Board에 장착되어 회로에 연결되어야 하는데, Main Board와 이미지 센서의 회로 폭에 차이가 있어 직접 연결되지 못합니다. 따라서 센서와 회로를 연결해주기 위한 단계가 필요하며, 이를 위해 센서를 Substrate에 탑재하여 전기적으로 연결합니다. 또한, 센서는 정밀한 회로로 구현되어 있기 때문에, 외부의 충격이나 습기, 불순물 등에 약점을 가지고 있습니다. 따라서 이러한 외부의 충격 등으로부터 센서를 보호하기 위해 센서를 Packaging합니다. [이미지센서].jpg [이미지센서] 현재 이미지센서 패키징 분야는 중국 등의 해외 저가 패키징업체 등과의 경쟁에서 약세를 보이고 있으나, 당사는 기존 이미지센서 패키징 기술을 활용한 특수센서 분야의 성장 전망이 매우 높을 것으로 예상되고 있어 모션센서, 적외선센서 및 바이오센서 등의 패키징에 대해 개발 및 양산을 위해 노력하고 있습니다. 향후 이러한 특수패키지에 대한 사업확대를 통해 회사의 성장 동력을 확대해 나갈 것입니다. 경기변동과 관련하여 이미지센서 산업의 경우 전방산업인 휴대폰, 카메라 등의 전자기기 산업의 업황에 영향을 받고 있으며, 이들 전방산업은 경기변동과 기술변화에 민감합니다. 그리고 이러한 패키징 제품은 계절변수를 크게 타지 않는 것으로 파악하고 있습니다. 현재 국내 이미지센서 패키징 업체들은 해외사업자와의 가격경쟁 등으로 해외로 대부분 사업을 이전하였으며, 국내에는 극히 일부 업체만이 이미지센서 패키징을 하고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 또한 특수패키지의 경우에도 국내 패키지 업체가 극히 일부업체만 있어 향후 시장 확대 시 당사의 경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니다. (2) 베트남사업장베트남사업장은 SMD/PBA 및 Set조립을 전문으로 하기 위하여 설립한 해외 법인으로 해당 산업은 SMD산업의 특성을 가지고 있습니다. 현재 베트남의 SMD관련 산업은 주로 스마트폰에 사용되는 플레시블PCB에 대한 SMD를 주력으로 하는 업체들이 대부분이며, 하드PCB에 대한 SMD업체는 그 규모가 적은 것으로 파악되고 있습니다. 현재 전자제품을 생산 조립하는 국내업체들이 베트남으로 점차 이전해 오고 있으며, 향후 이러한 추세는 지속될 것으로 예상되기에 하드PCB에 대한 SMD/PBA 및 Set조립에 대한 수요는 증가할 것으로 예상하고 있습니다.나. 산업의 성장성(1) 오창사업장 당사는 세라믹 소재의 CLCC, 플라스틱 소재의 PLCC 등을 모두 소화할 수 있는 생산설비 및 공정기술을 보유하고 있으며, 이에 따라 고객의 다양한 패키징 의뢰을 최적화된 패키징 방식으로 수용할 수 있는 여건을 갖추고 있습니다. 특히 이미지센서 패키지 공정에서 중요한 부분인 글라스 Sealing 공정상 당사는 UV Epoxy를 활용하여 생산성 및 제품 신뢰도를 증가시키고 있고, 이와 관련한 지적재산권을 바탕으로 진입장벽을 구축하고 있습니다. 또한, 당사는 CLCC와 PLCC의 장점을 절충할 수 있는 신규 방식의 특수센서패키징 공법을 개발하고 있으며, 이러한 연구 개발을 바탕으로 패키징 전문 업체로서 시장의
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요구에 부합하고 트렌드를 선도할 수 있도록 꾸준히 노력해 나갈 것입니다. 당사는 기존 거래처뿐만 아니라 기본적으로 패키징 샘플 등을 의뢰하는 신규 업체들에 대해서는 모두 잠재적 고객으로 간주하고 대응하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 샘플 요청 기업들은 언제라도 양산이 진행될 수 있는 기업으로 부각될 수 있으며, 당사에 접촉해오는 고객 외에도 당사의 영업조직은 유망 고객에게 선제적으로 접촉하여 매출처 다변화를 시도하고 있습니다. 다만, 당사의 매출처 현황을 고려할 때 핵심 전방산업이었던 보안시장의 매출은 해외 경쟁업체들의 저가패키징 제품의 영향으로 점차 감소내지 현 수준을 유지 할 것으로 예상되지만 향후 자동차용 이미지센서 패키징, 카메라모듈 분야와 특수센서패키징 분야는 점차 성장이 기대되고 있어 이에 맞춰 개발, 생산 및 영업을 활성화 해 나갈 계획입니다. 또한 당사는 베트남 사업장을 활용한 Set제품의 EMS를 연계한 신규 사업을 추진하기위하여 지속적으로 국내에서 관련 업체를 대상으로 영업을 추진하여 현재 일부 사업을 오창사업장에서 진행하고 있으며 향후 베트남 사업장과의 연계EMS 사업을 추진하고 있습니다. 이러한 신규사업의 추진은 향후 회사의 매출증대 및 수익성 확대에 기여할 것으로 판단되며, 이러한 사업을 기반으로 Set제품에 대한 적극적인 마케팅을 확대해 나갈 예정입니다.(2) 베트남사업장 당사의 베트남사업장은 2017년 12월 법인을 100% 지분투자하여 설립하였으며, 2018년 상반기 공장 Layout공사 및 SMT설비 투자 등을 진행 하였으며, 2018년 하반기부터 점진적인 매출 확대를 위해 고객사를 확보하였고 2019년부터 점차 생산을 늘려왔으며, 향후 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 당사의 베트남사업장은 하노이 빈푹성에 위치하고 있으며, 고객사들과의 지리적 위치 및 보유 생산설비와 품질관리 능력을 바탕으로 S사, H사 및 F사 등 규모가 큰 국내회사의 베트남 진출 업체들의 1차 협력업체로 등록하였습니다. 2019년 1월부터 S사로부터 외주가공을 위탁받아 SMD 및 PBA를 진행하고 있습니다. 또한 국내 본사와 연계하여 국내에서 수주하거나 개발한 Set제품에 대한 외주가공을 본격화하기 위한 작업을 진행하고 있으며, 고객 발굴을 통해 점차 해당사업의 확대로 국내사업장과 함께 매출 성장을 예상하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성(1) 오창사업장당사의 오창사업장은 경기변동과 관련하여 이미지센서 산업의 경우 전방산업인 휴대폰, 카메라 등의 전자기기 산업의 업황에 영향을 받고 있으며, 이들 전방산업은 경기변동과 기술변화에 민감합니다. 그리고 이러한 패키징 제품은 계절변수를 크게 타지 않는 것으로 파악하고 있습니다(2) 베트남사업장당사의 베트남사업장은 스마트폰 악세사리인 블루투스 이어폰 등의 악세사리제품의 보드 생산이 주력으로 으로 해당 사업은 휴대폰 시장의 경기 변동과 밀접하게 관련되어 있으며, 특히 계절적으로 휴대폰의 출시 시점에 의해 변동성이 큰 특징을 가지고 있습니다. 라. 국내외 시장여건(1) 오창사업장당사의 센서 Packaging은 Air Cavity Type을 주력으로 하고 있으며, 추가적으로 Mold Type으로 Packaging하는 제조방법을 추가하여 사업을 영위하고 있습니다. 또한 이와 연계된 카메라모듈 및 Set제품을 생산하고 있습니다. 아울러 보안용, 자동차용 이미지센서 패키징과 최근에는 비젼센서, 모션센서, 적외선센서, 바이오센서 등 다양한 종류의 센서 패키징 분야에도 진출하고 있으며, 이러한 패키징 기술을 바탕으로 전방산업으로의 진출을 위해 제품개발을 다각도로 진행하고 있습니다.당사가 영위하는 주력산업인 이미지센서패키징 산업은 반도체 후공정 분야로 최종 어플리케이션 시장의 수요변동과 연동되는 특성이 있으며 객관적인 통계자료가 없어 시장점유율 산정이 어려운 상황이며, 특수센서패키징과 Set제품의 경우 현재 매출액이 크지 않아 시장점유율 산정이 어렵습니다.(2) 베트남사업장현재 베트남의 SMD관련 산업은 주로 스마트폰에 사용되는 플레시블PCB에 대한 SMD를 주력으로하는
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업체들이 대부분이며, 하드PCB에 대한 SMD업체는 그 규모가 적은 것으로 파악되고 있습니다. 현재 전자제품을 생산 조립하는 국내업체들이 베트남으로 점차 이전해 오고 있으며, 향후 이러한 추세는 지속될 것으로 예상되기에 하드PCB에 대한 SMD/PBA 및 Set조립에 대한 수요는 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 베트남내 저임금 근로자를 활용한 SMD 후공정의 강정을 바탕으로 관련산업의 증가 속도는 더욱 커질 것으로 예상되고 있고 특히, 국내 전자제품업체들이 과거 중국으로 이전하거나 중국에 이전한 업체를 통해 외주가공을 위탁하던 것이 이제는 베트남으로 점차 사업이 이전되고 있는 단계에 진입하고 있는 상황입니다. 아울러 국내업체들의 베트남 현지 Set조립 위탁가공(외주가공)에 대한 수요도 동반 증가하고 있는 상황으로 향후 이러한 형태의 사업의 확대도 크게 기대되고 있는 상황입니다.당사가 영위하는 SMD/PBA와 Set조립 외주가공의 매출규모가 산업의 특성을 감안할 경우 점유율 산정이 어렵습니다마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 (회사의 경쟁상의 강점과 단점)(1) 오창사업장당사의 오창사업장은 이미지센서패키징 중에서도 전장용과 CCTV용 등에 특화되어 있으며, 또한 현재 대형패키지 및 특수패키지를 주력으로 20년간 전문성을 키워오면서 나름대로의 기술우위를 확보하여 기술경쟁력은 있으나, 대량 생산제품에 부합하는 단가 경쟁력은 다소 부족한 상황입니다. 따라서 이를 극복하기 위하여 최근들어 특수 패키징 기술에 집중하며, 관련 업체들과의 공동개발 등을 통해 시장성을 갖춘 제품을 개발하고 있어 향후 기술경쟁력을 바탕으로 경쟁우위를 확보하기 위해 노력하고 있습니다.(3) 베트남사업장당사의 베트남사업장은 베트남내 하드보드 SMD 업체가 적어 경쟁면에서 다소 유리한 위치를 차이하고 있으며, 베트남 현지 근로자들에 대한 기술교육 및 품질관리 교육을 통해 기술력과 생산효율성을 키워왔습니다. 따라서 당사가 보유한 우수한기술 및 품질관리의 강점을 바탕으로 시장 경쟁력을 높여가고 있습니다. 하지만 기술의 특성상 우수한 설비를 보유한 업체들의 시장 진입이 늘어난다면 향후 경쟁이 심화될 수 있는 소지가 있습니다. 따라서 당사는 우수한 설비와 인력을 유지하기위한 노력을 지속해야 경쟁력을 높여 나갈 수 있을 것입니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 품 목 주요상표 매출액 매출비율 제품설명 CLCC PLCC CCM SET 기타 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 매입 유형 품 목 2018년도(제19기) 2019년도(제20기) 2020년도(제21기) 원재료 Substrate Sensor Glass Wire 기타 합 계 나. 주요 가격변동 원인 이미지 센서 패키징 공정의 주요 원재료는 Substrate, Sensor, Glass, Wire 입니다. 전체 매입액의 44.6%를 차지하고 있는 Substrate의 주요 품목 중 PCB(PLCC용)은 원화 결제를 하고 있어 매입단가에 영향을 크게 주지 않습니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적(1) 오창사업장 (단위 : 천개/년, 천원) 제 품 구 분 2018년(제19기) 2019년(제20기) 2020년(제21기) 생산능력(천개) 생산실적(천개) 가 동 율 기말재고(천원) (주1) 생산공정이 제품별로 공통되는 제조공정이 많아 생산제품 전체를 기준 수량으로 하여 생산능력 및 실적을 산출하였습니다. (주2) 생산능력은 각 공정 중 연도별로 가장 생산능력이 적은 공정을 기준으로 작성 하였으며, 생산실적은 연간 총 생산량을 기준으로 작성 하였습니다. 산출근거> (단위 : 개) 공정 2018년 2019년 2020년 월공정Capa 설비수량 월공정Capa 설비수량 월공정Capa 설비수량 Saw 4대 4대 4대 D/A 6대 4대 4대 W/B 12대 12대 10대 D/P 13대 13대 6대 연간CAPA (2) 베트남사업장 (단위 : 천점/년, 천원) 제 품 구 분 2018년(제19기)
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2019년(제20기) 2020년(제21기) SMDPBA 생산능력(천개) 생산실적(천개) 가 동 율 기말재고(천원) (주1) 생산공정이 Mounter 장비의 생산량에 따라 전체 설비의 생산량은 연동되기 때문에 Mounter 생산능력을 기준으로 산정하였습니다. (주2) 베트남 사업장은 원자재 무상사급으로 생산하기 때문에 용역매출로 인식되며, 이로 인해 기말재고는 없습니다. 산출근거> (단위 : 천점) 공정 2018년 2019년 2020년 월공정Capa 설비수량 월공정Capa 설비수량 월공정Capa 설비수량 MOUNTER 46대 59대 59대 기타공정 100대 110대 110대 연간CAPA 나. 생산설비에 관한 사항(1) 오창사업장 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초 자산가액 자산증감 감가상각 누계액 손상차손 누계액 기말 자산가액 증가 감소 토지 청주 건물 청주 구축물 청주 기계장치 청주 차량운반구 청주 공구와기구 청주 집기비품 청주 건설중인자산 청주 합 계 (2) 베트남사업장 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초 자산가액 자산증감 감가상각 누계액 손상차손 누계액 기말 자산가액 증가 감소 토지 베트남 건물 베트남 구축물 베트남 기계장치 베트남 차량운반구 베트남 공구와기구 베트남 집기비품 베트남 건설중인자산 베트남 합 계 (주1) 종속회사(베트남법인)의 생산설비 자산가액은 현지국통화(VND)를 보고서작성기준일 환율로 계산되기 때문에 환율에 따라 자산가액이 변동될 수 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천개, 백만 원, 천달러) 매출유형 부문 2018년도 (제19기) 2019년도 (제20기) 2020년도 (제21기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 매출 CLCC 내수 수출 (외화) ($725) ($440) ($79) 소계 PLCC 내수 수출 (외화) ($346) ($385) ($90) 소계 16PDIP 내수 수출 (외화) 소계 CCM 내수 수출 (외화) 소계 SET 기타제품 내수 수출 (외화) ($4) ($1) 소계 제품계 내수 수출 (외화) $0 ($1,075) $0 ($826) $0 ($171) 합계 상품 매출 E-Bike 내수 수출 (외화) 소계 발열체크기 내수 수출 (외화) 소계 의료기기 내수 수출 (외화) 소계 기타상품 내수 수출 (외화) 소계 상품계 내수 수출 (외화) 합계 용역 매출 렌즈검사 내수 수출 (외화) 소계 메탈케이스검사 外(평택사업장) 내수 수출 (외화) 소계 SMT/PBA(베트남사업장) 내수 수출 (외화) 소계 용역계 내수 수출 (외화) 합계 매출총계 내수 수출 (외화) ($1,075) ($826) ($171) 합계 (주1) 수출액의 경우 각 사업연도 평균환율(USD환율)을 적용하였습니다. 2017년 평균환율 : 1,131.01원 / 달러 2018년 평균환율 : 1,100.16원 / 달러 2019년 평균환율 : 1,165.36원 / 달러 2020년 평균환율 : 1,180.27원 / 달러 나. 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 다. 판매경로 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구분 판매경로 판매 경로별 매출액 매출비중 제품매출 CLCC 수출 개발영업부 해외영업 국내 개발영업부 국내영업 PLCC 수출 개발영업부 해외영업 국내 개발영업부 국내영업 CCM 수출 개발영업부 해외영업 국내 개발영업부 국내영업 SET 수출 개발영업부 해외영업 국내 개발영업부 국내영업 기 타 수출 개발영업부 해외영업 국내 개발영업부 국내영업 상품매출 기타 수출 개발영업부 해외영업 국내 개발영업부 국내영업 용역매출 검사용역 국내 평택사업부 영업 SMD/PBA 국내 베트남영업팀 영업 (주1) 수출실적은 2020년 평균환율 (1,180.원/달러)을 적용하여 산출한 금액 입니다. 라. 판매전략 (1) Package Assembly 및 Set Assembly 판매전략① Package Assembly 공동 개발을 통한 시장 개척 기존 Sensor 디자인 업체(Fabless) 및 Fab
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Factory 업체와 공동으로 Sensor Type에 맞는 Package 개발을 통해 End Customer인 Application 업체에 적용할 수 있도록 Sensor Package Assembly를 생산하여 공급함으로서 시장을 개척하고 있습니다. 따라서 당사의 주요 고객사는 주로 Sensor를 개발하고 생산하는 업체로써 대부분의 영업은 이와 관련된 업체를 대상으로 기술영업을 통한 판매전략을 추진하고 있습니다. ② Set Assembly회사는 그동안 Package Assembly를 통해 다양한 Set 업체와 연계하여 사업을 진행하여 왔으며, 이러한 과정에서 습득한 Set Assembly 기술을 바탕으로 Set 제품에 대한 생산 능력을 갖추었습니다. 아울러 베트남 사업장의 SMD/PBA 생산라인을 구축하므로써 Set 제품에 대한 EMS 사업에도 영업을 확대해 나가고 있습니다. (2) SMD/PBA 판매전략회사는 베트남에 SMD/PBA를 전문으로하는 100% 지분투자 자회사를 설립하여 베트남 현지에 진출한 국내 대기업 및 해외기업을 대상으로 외주임가공(용역) 사업을 시작하였습니다. 최신 설비투자를 통한 생산효율을 높이고, 품질관리 능력을 향상시켜 S사, H사 및 F사 등 대형 완성품업체의 Main Board 와 이에 부속되는 Board류에 대한 SMD/PBA 임가공을 수주하고 있습니다. 지속적인 수주활동을 유지하고 확대하기 위하여 생산효율과 품질향상에 중점을 둔 판매전략을 수립하여 고객사의 만족도를 높이는 영업전략을 추진하고 있습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 (주1) 당사는 계약기간과 수주액이 명시된 장기 계약이 없으며, 고객으로부터 매월 단기 발주서에 의하여 생산을 진행하기 때문에 별도의 수주잔고를 명시할 수 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리 위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속 가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : USD,JPY, 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 원화환산 USD JPY 원화환산 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권 외화자산 소계 외화부채: 매입채무 외화부채 소계 순외화자산 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10%
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변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY (2) 이자율 위험 가. 이자율위험은 변동이자부 차입금에서 비롯됩니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채는 고정이자율 조건이므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 회사는 고정이자율 금융상품을 당기 손익인식 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율 스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 당기 손익에 영향을 주지 않습니다. (4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합계 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 합계 매출채권 미수금 대여금 합계 기초잔액 손상차손인식 기말잔액 (5) 유동성위험 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 1년 미만 1년 이상 1년 미만 1년 이상 매입채무 미지급금 단기차입금 전환사채 리스부채 미지급비용 미지급배당금 장기차입금 합계 나. 자본관리회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 회사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율(%) 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고기간 종료일 현재 당사의 파생상품부채 및 및 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 (PUT OPTION) - 파생상품 평가이익(손실) - 파생상품 거래이익(손실) 상기 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 권면총액 50억원 50억원 40억원 전환비율 발행일 만기일 전환청구기간 전환시 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주식 발행회사의 기명식 보통주식 발행회사의 기명식 보통주식 전환가액의 행사가격 주당 2,072원 주당 2,072원 주당 2,072원 본건 전환사채의 권면액의 60%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여한다.(콜옵션행사기간:2022년 03월 11일) 본건 전환사채의 권면액의 60%에 해당하는 전환사채에
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대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여한다.(콜옵션행사기간:2022년 03월 11일) 본건 전환사채의 권면액의 60%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여한다.(콜옵션행사기간:2022년 03월 11일) 전환가능주식수 상환방법 원금에 대하여 만기일 권면금액 112.68%에 해당하는 금액 일시상환 원금에 대하여 만기일 권면금액 112.68%에 해당하는 금액 일시상환 원금에 대하여 만기일 권면금액 112.68%에 해당하는 금액 일시상환 구 분 제10회차 제11회차 사채의종류 무기명식 이권부 무조증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무조증 사모 전환사채 액면금액 전환비율 전환가액 2,971원 2,971원 표면이자율 만기이자율 발행일 만기일 전환청구기간 전환시 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주식 발행회사의 기명식 보통주식 전환가능주식수 상환방법 원금에 대하여 만기일 권면금액 112.6825%에 해당하는 금액 일시 상환 원금에 대하여 만기일 권면금 112.6825%에 해당하는 금액 일시 상환 9. 경영상의 주요계약 보고서 제출일 현재 경영상 주요 계약 사항이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 개요 당사는 이미지센서 패키징 제품을 주력 사업으로 추진하고 있으며, 당사의 핵심 기술을 바탕으로 전방산업으로의 진출을 위해 카메라 모듈 Assembly 및 관련 Application 응용 제품 개발에 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직 당사의 연구개발 조직으로 부설연구소를 운영 중에 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2018년(제19기) 2019년(제20기) 2020년(제21기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합 계(매출액 대비 비율) (주1) 상기 연구개발비용은 별도 기준입니다. 라. 개발실적 및 지적재산권 등록 현황 번호 구분 내용 출원일 등록일 주무관청 특허권 이미지 센서용 반도체패키지 및 그 제조방법 특허청 특허권 카메라 모듈 및 그 제조방법 특허청 특허권 이미지 센서용 반도체칩 패키지 제조방법 특허청 특허권 이미지센서 모듈장치 특허청 특허권 카메라 모듈의 광축 틀어짐 보정장치 특허청 특허권 반도체 패키지용 보호필름 부착장치 특허청 특허권 UV-Epoxy 이용한 에어캐비티 패키지의 진공 실링 방법 특허청 특허권 반도체 패키지용 글라스 장착장치 및 장착방법 특허청 특허권 이미지 센서용 글라스 반도체 패키지 및 그 제조방법 특허청 특허권 이미지 센서용 반도체 패키지 및 그 제조방법 특허청 특허권 내시경 장치 및 이것의 제어 방법 특허청 특허권 이미지 센서 패키지 및 이것의 제조 방법 특허청 특허권 반도체 패키지 및 이것의 제조 방법 특허청 특허권 이미지 센서 패키지 및 이것의 제조 방법 특허청
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 가. 광통신 산업의 현황 광산업이란 과학적으로 규명된 빛을 고유한 성질을 이용하여 기술적으로 개발함으로써 제품화하는 업종, 빛을 생성, 제어, 응용하는 기술을 확보해 정보를 전달하고 저장하기 위한 소재, 부품, 장비 및 시스템을 포함하는 산업입니다. 광원과 광전소자를 비롯, 정보를 전달하는 광통신기기, 정보를 저장하는 광정보기기,계측에 활용되는 광정밀기기, 광소재, 광학기기 등 6개 분야로 나누어집니다. 광통신 산업은 광케이블에 대용량의 정보를 초고속으로 전송하는 네트워크로 데이터음성, 영상 정보를 전달을 위해 네트워크 상에서 광섬유를 접속, 절체, 분배, 저장, 보호할 수 있는 장치 및 부품을 제조하는 산업으로서 광분배기, 접속함체, 광커넥터, 등이 관련 부품입니다. 나. 회사의 현황 (1) 광통신 시장의 상황 2000년 후반 IT 선도 국가인 미국, 일본, 한국에서 FTTH망 구축을 추진함에 따라광시스템 및 광부품의 수요가 급격히 증가하여 왔으며, 최근 유럽, 남미, 동남아에서도 주요 통신사를 중심으로 FTTH망의 지속적인 구축으로 인하여 광통신 부품의 수요가 증가하고 있습니다. 최근 세계적으로 5G 네트워크 구축 계획을 발표하고 있으며 이에 따라 무선인터넷 데이터의 폭발적인 증가와 IPTV등 방송 통신산업의 융합화는 네트워크 고도화 및 정보통신 인프라의 급격한 성장을 야기 시켰습니다. 데이터 트래픽의 증가 전망에 따라백본망 증설은 불가피한 가운데 통신사업자들은 지속적인 투자를 감행하고 있어서 광선로의 분기 및 접속을 위한 광부품의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예측하고 있습니다. 데이터센터 (Data Centres)는 클라우드 데이터의 폭증과 스토리지 기술의 발달에 따라 데이터사업을 기반 인프라 산업으로서 데이터 공간을 저장하는 건축물을 말합니다. 미국과 유럽이 그 기술을 주도하고 있으며, 글로벌 기업인 아마존, 마이크로소프트, 구글, 알리바바는 전세계적으로 데이터센터의 구축에 막대한 투자를 진행하고 있습니다. 한국에서는 Global Marketing을 위해 KT, SK, LG가 새로운 시장을 점유하기 위해 각자의 데이터센터를 건립하고 있습니다. 이에 데이터센터 네트워크 구축에 핵심 부품인 100G 광모듈에 광파장분배기(AWG)가 사용됨으로서 수요가 2017년 이후 급격히 증가하고 있으며, 차세대 제품인 400G는 개발 중에 있습니다. (2) 당사의 영업개황 및 신규사업 2004년부터 미국 및 일본 등의 광선진국에서 FTTH망 구축사업을 발표함에 따라 세계 광통신시장의 활성화가 시작되었으며 FTTH망 구축방식으로는 WDM-PON방식과 E-PON방식이 있는 바, 현재까지는 전 세계의 통신사업자 대부분이 E-PON방식을이용한 FTTH망 구축을 진행하고 있습니다. 당사의 광분배기("Splitter")는 E-PON방식의 FTTH망 구축에 사용되는 필수부품으로 현재 전 세계적으로 수요가 급속히 증가하여 왔습니다. 당사는 미국과 일본에서 Splitter에 대한 가장 큰 시장점유율을 가지고 있는 "S"사의 제1 협력업체로 전 세계 Splitter 시장의 상당부분을 점유하고 있으며, 국내의 경우, KT, SK에 2005년부터 지속적으로 Optical splitter를 납품해 오고 있습니다. 최근 미국, 일본, 한국뿐 아니라 유럽, 동남아 등지에서도 점유율을 높이는데 노력하고 있습니다 최근 5G 네트워크 및 데이터센터망 구축에 필수 부품 개발을 진행중에 있으며, 일부 제품은 납품 중에 있습니다. 5G용 네트워크에 사용되는 Mux/Demux는 광파장을 각 사용 파장별로 분기 또는 합해주는 소자로 광선로에 구축되며, 각 통신사별 사용 파장에 따라 제품을 개발 및 판매하고 있습니다. 2019년에 한국의 통신사에서 5G망을 본격적으로 구축할 것을 계획하고 있어 올해 2018년 수요 대비 2배 이상의 증대할 것으로 예상됩니다. 데이터센터망에 산업에는 100G 광모듈의 수요가 2017년부터 꾸준히 증가하고 있으며, 당사에서는 100G용 광모듈을 위한
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AWG를 일본 고객과 공동 개발 중에 있으며2019년 하반기 출시 예정이며, 400G 광모듈용 AWG CWDM에 대해서도 고객과 공동 개발 중에 있습니다. MPO 관련 부품 개발을 통해 Data center용 광모듈의 진보 및 데이터 센터망 구축에 크게 기여하고 있으며, 2020년부터는 수요 증대를 기대하고 있습니다. 시장 점유율 당사는 2017년 베트남 공장 설립으로 한국공장에서 핵심 부품 생산하고 베트남 공장에서의 제품 조립을 통하여 중국 경쟁사보다 우위이 원가 경쟁력을 갖추고 있으며, 한국 원천 기술을 바탕으로 안정적인 품질 유지 및 고객 대응으로 한국 및 일본 시장의 주요 통신사에 지속적으로 공급해 오고 있으며, 한국 및 일본 시장의 약 40% 이상 시장 점유를 하고 있습니다. 최근 중국 경쟁사들이 점유했던 세계 시장에 진입에 성공함으로서 전세계적으로 30%이상의 Splitter 시장을 점유하고 있습니다. 또한 신규 개발품인 AWG, 5G Mux, MPO관련 제품에 대해서도 고객과의 공동개발을통해 판로가 확보되어 있으며, 2020년 매출 증대에 큰 기여를 예상하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 2020. 12. 31. 현재 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 광통신 부품 제품매출 Splitter 광신호분배 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 기재 생략 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 Splitter 수입수입내자내자내자내자내자 Module 제작Chip 제작V-Groove 제작Module 제작Bonding공정용 가스Lid Glass부착부재료 구성비율은단위제품에대한원가점유율 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 -기재 생략 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제22기 연간 제21기 연간 제20기 연간 Coupler제품 WINC 본사 WDM 본사 기타 본사 소 계 PLC형제품 Splitter 본사 본사 소 계 합 계 2) 생산능력 의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 제품별 일일 생산 가능수량을 기준으로 연간 생산능력을 산출하였습니다. ② 산출방법 현재의 생산설비 및 진행 중인 설비투자를 감안하여 산정하였습니다.(나) 평균 가동시간 평균 8시간/일 (휴게시간을 제외한 일일 실제 근로시간 기준) - 연장 및 휴일 근무 포함 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제22기 연간 제21기 연간 제20기 연간 Coupler제품 WINC 본사 WDM 본사 기타 본사 소 계 PLC형제품 Splitter 본사 본사 소 계 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 토지 자가 본사 건물 자가 본사 구축물 자가 본사 장비 자가 본사 차량운반구 자가 본사 비품 합 계 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 금 액 비 고 - 해당 사항 없음 - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 금 액 비 고 - 해당 사항 없음 - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 연간 제21기 연간 제20기 연간 광통신부품 판매 Splitter 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매 조직 국내의 경우 KT 또는 펀진 등과 같은 광통신 사업자는물론, 광시스템 업체 및 광케이블 업체를 대상으로 전담반을 만들어서 직접 진행하고 있으며, 해외의 경우 직접영업과 해외 Agent를 통한 영업을 병행하고 있다.(2) 판매 경로 미국과 일본의 경우 "S"사에 OEM 방식으로 납품하여 공급을 진행하고 있으며, 기타해외
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지역 및 국내의 경우 직접 공급 방식을 취하고 있다.(3) 판매 방법 및 조건 해외의 경우 대금 결제 조건은 월말 마감으로 익월 현금 결제로 진행하고 있으며국내 역시 현금 결제 조건으로 납품을 하고 있다.(4) 판매 전략 인지도가 낮은 자체 Brand를 이용하는 대신 일본의 "S"사에 OEM 방식으로 Splitter를납품함으로써 미국 또는 일본 등지의 거대 시장 또는 유수 통신 회사에 공급 기회를 늘리는 반면, 국내 또는 제3국의 경우에는 지사 설립 또는 현지 Agent 등을 이용하여 직접 공급의 기회를 마련하여 성장 단계인 FTTH 관련 Splitter 시장을 확대하는데 주력하고 있다. 5. 수주상황 (단위 : EA,백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 3월이내 3월이내 3월이내 3월이내 기타 3월이내 합 계 . 연 구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 -부설 연구소 운영 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 비용계상 판매비와 관리비 제조경비 자산계상 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 1. 1999. 12: 에어로졸 증착 방법을 이용한 편판형 광증폭 소자 제작 기술 개발 2. 2000. 03: 광도파로 굴절률 측정 장치 구동 및 해석 프로그램 제작 기술 개발 3. 2000. 08: 도파로형 광소자용 크린룸 유틸리티 구성기술 및 분위기 고밀화로 구성 기술 개발 4. 2000. 09: 이온 교환에 의한 광증폭기 광도파로 제조 기술 개발 5. 2000. 12: AWG-WDM 설계 기본 기술 개발 6. 2001. 12: FOS MODULE 개발/SPLITTER 개발 7. 2002. 02: DSX-3 Module 개발 8. 2002. 04: 127um 8심 fiber array 개발 9. 2002. 08: Wide FSM 모듈 개발 10. 2002. 11: 8채널 온도무의존형 AWG-WDM 모듈 개발 11. 2004. 10: WDM 광통신용 1×2 50-100GHz 온도무의존형 PLC 인터리버 모듈 개발 12. 2005. 08 : WDM 네트워크용 집적형 8ch ROADM 모듈 개발 13. 2005. 08 : SiON PLC플랫폼 기반 Echelle Grating Multiplexer 및 광모듈 기술 개발 14. 2005. 04 : 전광스위칭 소자 설계 및 제작기반기술 개발 15. 2006. 08 : Hollow Waveguide Splitter 개발 16. 2006. 10 : G-PON용 WDM Filter 집적 Si HIC Platform 개발 17. 2007. 03 : 고굴절률 SION 기반 40ch ROADM 모듈 개발 18. 2007. 12 : 40ch Athernal AWG 모듈 패키징 기술 개발 19. 2008. 05 : 다채널 광 HDMI용 멀티모드 광분배기 개발 20. 2009. 10: G-Pon Over WDM Link 부품 및 시스템 개발 21. 2012. 04 :실내외 조명 감성화를 위한 실감형 LED 조명 시스템 개발 :3D MEMS 기반 ALL Optic Nonblocking 광선로 자동 보호절제 장치 개발 WDM-PON 적용 온도 무의존형 C밴드 40채널 AWG 완제품 개발 평판형 광 도파로 제작 기술을 이용한 초소형 저가형 펨토초 모드 잠금 레이저 개발 25. 2015.06 : 운용 파장 대역이 확장된 트리플 비디호신호 PLC 멀티플렉서 개발 및 신뢰성 확보 26. 2015. 07 : 통합망 트래픽 모니터링이 가능한 Colorless Combiner 개발 평판형 광 도파로 제작 기술을 이용한 초소형 저가형 펨토초 모드 잠금 레이저 개발 (2차년도) 신뢰성이 확보된 cut-off 필터가 집적된 광선로 모니터링용 특정파장 반사형 분배기 개발 29. 2017.05 : 평판형 광도파로 제작 기술을 이용한 초소형 저가형
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펨토초 모드 잠금 레이저 개발 (3차년도) 30. 2017.06 : 평판형 광집적회로 기반의 소형 분광 모듈개발 31. 2018.12 : 빅데이터 처리를 위한 데이터 센터용 8채널 광신호 분배 디바이스 개발 32. 2018.12 : 광트랜시버 장착용 AWG 광모듈 상용화 기술 개발 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주임원계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 기업신용평가 이크레더블( B+ ) 기업신용평가 NICE평가정보 ( B+ ) 기업신용평가 이크레더블( B+ ) 기업신용평가 이크레더블( B+ ) 기업신용평가 이크레더블( B ) 기업신용평가 이크레더블(B-)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 기술력, 품질, 원가 경쟁력 뿐만 아니라 근본적 경쟁력 강화를 통해 타 업체와 격차를 더욱 벌려나가고, 2021년부터는 확실한 수익성 확보를 위해 될 수 있도록경쟁 기반을 강화할 것입니다. 매출 재창조와 최고 품질 및 생산성을 위해 노력할 계획입니다.지난 해에 이어 본격적인 시장 확대가 예상되는 FTTH시장에서 원가 경쟁력을 갖추고 차별화된 제품을 개발하여 신규 Application에서 확실한 경쟁 우위를 확보해 나갈 것입니다. 또한 AWG, ROADM 등과 같은 신사업 등 미래에 대한 준비도 철저히 해 나갈 것입니다. 중국을 비롯하여 지역별 전략고객의 시장점유율 확대지원 및 자사 입지 강화를 통해 전략고객과의 Win-Win Project를 성공적으로 진행할 것입니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1. 경영성과 당 사는 당기에 전년대비 약18.7% 감소한 9,190백만원의 매출을 기록하였습니다. 영업이익은 -2,823백만원, 당기순이익 -4,702백만원을 기록하였습니다. 당사는 베트남에 해외 현지 공장 운영의 안정화와 R 분야에 많은 투자가 이루어진 한해였습니다. 당기에는 많은 투자 및 해외공장 안정화로 인해 영업에 큰 효력을 나타내지 못하였지만 해외 현지 공장을 통해 신규 시장 진입 및 해외 시장 점유율 증가를 기대하고 있습니다. 또한 마케팅에 있어 꾸준한 노력과 도전, 고객 중심 영업을 통해 매출향상을 이룩하도록 최선을 다할 예정입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2020년(제22기) 2019년(제21기) 차이 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전계속사업이익 법인세비용 당기순이익 1) 매출 및 매출원가 분석 매출원가율이 2019년 95.21%에서 2020년 78.62%로 16.59% 감소하였습니다. 지속적으로 생산 구조 개선, 원가 절감등을 통하여 이익을 극대화 할 수 있도록 노력하겠습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 2020년(22기) 2019년(21기) 증감액 증감율 매출액 △18.7% 매출원가 △32.8% 매출총이익 매출원가율 2. 재무상태(개별기준) 2012년말 유동자산은 전년대비 4,747백만원 감소한 4,544백만원이며, 비유동자산은 전년대비 683백만원 감소한 5,034백만원입니다. 2020년말 유동부채는 전년대비 666백만원 감소한 6,985백만원이며, 비유동부채는 전년대비 62백만원 감소한 1,911백만원입니다. 2020년말 자본총계는 4,703백만원 감소한 681백만원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 차 이 [유동자산] △4,747 [비유동자산] △683 자산총계 △5,430 [유동부채] △666 [비유동부채] △62 부채총계 △728 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금] △4,702 자본총계 △4,703 2020년
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매출채권 잔액은 1,523백만원으로 2019년 말 잔액 대비 2,721백만원이 감소하였으며 매출채권 감소원인은 4분기 매출액의 증가와 매출채권 결제일이 도래 되지 않았으며, 대손충당금 설정에 따른 감소입니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 전기대비 매출의 감소는 미미하였으나 재무활동으로 인하여 현금흐름을 효과적으로 운영하여 현금흐름에 긍정적인 결과를 가져왔습니다.2021년에는 매출 다변화와 효율 극대화 정책기조를 유지하여 현금 유동성에 긍정적인 요소 투입을 할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구 분 202년(22기) 2019년(21기) 차 이 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금
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II. 투자활동으로인한 현금흐름 단기금융자산의 감소 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처 분 장기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 매각예정자산의 처분 기계장치의 처분 회원권의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 매각예정자산의 취득 투자부동산의 취득 유형자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취 득 종속기업투자주식의 취득 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 임차보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성단조는 금속을 두드리거나 눌러서 형체를 만드는 금속가공의 일종으로 금형공구를 이용해 소재 재료를 압축하중을 가하여 형상을 변형시키는 금속가공법입니다. 오늘날 단조는 광범위한 금속가공법 중 하나이며 단조로 인한 적용대상의 종류와 규모가 매우 다양합니다. 일반적으로 단조는 두 가지 분류로 구분이 됩니다. 자유단조와 금형 단조로 구분이 됩니다. 당사는 특히 자유단조부문의 국내 최고의 기술력을 자랑하고 있습니다. 자유단조는 고객사의 주문 방식으로 제작이 이루어집니다. 당사는 조선엔진부품산업, 조선 기자재산업, 풍력산업, 발전산업, 해양플랜트산업, 원자력 및 산업기자재용품 등에 들어가는 부품을 제작함으로써 세계 최고의 단조품 회사로 발돋움 하고 있습니다.2) 시장환경가) 조선산업세계적인 조선/해운 분석기관인 영국의 Clarksons Research에 따르면 향후 조선업 업황은 다음 그래프와 같이 개선될 전망입니다. 조선업1.gif 조선업1 이러한 조선업 경기회복의 이유는 주로 두 가지로 분석됩니다. ① SOx(황산화물) 규제로 인한 신조선 발주량 증가 선박연료 황산화물 함유량을 0.5% 이하로 낮추는 IMO[1]의 SOx 규제가 2020년부터 시행됨에 따라 구형 선박의 선주들은 다음 세 가지 방안 중 하나를 선택하여 SOx 규제를 만족시켜야 합니다. 방안 내용 단점 현재 사용 중인 고유황유 대신 저유황유 사용 연료비 부담 50% 이상 증가 스크러버(탈황장치) 추가설치 스크러버 설치비용 부담 및 설치기간 10 개월 이상 소요 LNG 연료선박 또는 스크러버 설치 선박 신규 건조 선박 건조 비용 발생 현재 시장에서는 상기 세 가지 방안 중 선주들이 3안을 선택할 가능성을 가장 높게 보고 있어 LNG연료 선박 또는 스크러버가 설치된 신조선 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 IMO 규제뿐만 아니라 ECA[2]로 지정된 EU, 미국 등 주요국 정부들의 단독 규제까지 향후에도 각종 규제강화가 추가로 논의 또는 검토되고 있어 선주들의 친환경, 고효율선에 대한 수요가 큰 폭으로 증가 할 것으로 예상됩니다. ② 평형수 처리장치 규제 인한 신조선 발주량 증가 선박 평형수 배출 시 해양 생물이 함께 배출되어 생태계를 교란하는 일이 없도록 평형수 처리장치를 2024년까지 의무적으로 설치해야 합니다. 평형수 처리장치의 1척당 설치비용은 선박 크기에 따라 100만 달러 ~ 500만 달러 수준으로 비싼 편입니다. 선주들은 전세계 선박의 약 32%를 차지하는 건조 후 15년 이상 지난 구형선박을 개조하는 대신, 평형수 처리장치가 설치된 신형 선박을 건조하는 것이 경제적이기 때문에 신조선 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 나) 풍력산업 공신력 있는 풍력시장 분석보고서인 GWEC(Global Wind Energy Council)의 최근 분석자료에 의하면 향후 풍력발전 설치량이 매년 지속적으로 증가하여 2021년에는 누적기준 풍력발전 설치량이 817GW에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 이는 연평균 11%의 성장세로 풍력시장 규모가 성장하는 것을 의미합니다. 풍력1.gif 풍력1 풍력시장의 지속적인 성장세의 배경에는 크게 세 가지 요인이 작용합니다. ① 신재생 에너지에 대한 정부정책 세계 전력 발전량은 2020년 25.8조 kWh에서 2040년 36.5조 kWh 규모로 증가할 것으로 전망되고 있어, 이를 공급하기 위한 전력 공급 인프라의 지속적 개발이 필요합니다. 각 정부의 정책방향은 석탄발전 비중을 줄이고, 신재생에너지 비중을 늘리는 추세 입니다. 예를 들어, 미국의 청정에너지정책(CPP), 세금감면제도(PTC) 연장, EU의 2030에너지 기본목표, 인도의 에너지 선언 등은 신재생에너지 산업을 육성하기 위한 국가 정책 지원, 세제 지원 등을 핵심내용으로 하고 있습니다. EIA(미국 에너지정보청)는 2012년 전체 발전량의 40%를 차지했던 석탄 발전비중이 2040년에는 29% 수준으로 감소하고, 반면 같은 기간 신재생에너지 발전비중은 22%에서 29%로 증가할 것으로
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전망했습니다. 풍력2.gif 풍력2 실제로 풍력발전 글로벌 1, 2위 제조업체이자 회사의 거래처인 GE(미국), Vestas(덴마크) 등의 기업의 수혜가 전망되고 있습니다. GE, Vestas의 풍력발전 수주잔고는 최근 2012년 이후 최고치를 달성하고 있어 풍력발전 수요 확대를 반증하고 있습니다. ② 풍력발전 발전단가 하락 풍력발전 기술 진보로 인하여 발전단가가 혁신적으로 개선되고 있습니다. OECD 산하 원자력 기구(NEA)는 2016 ~ 2020년 사이 상업 가동될 22개 국가 181개 신규발전소를 대상으로 발전원별 LCOE[1]를 추정하였습니다. 2020년의 화폐가치를 3%, 7%, 10% 할인해 적용한 결과, 할인율 3% 적용 시나리오에서는 2020년 육상풍력발전의 LCOE가 석탄화력발전 대비 낮거나 비슷한 수준이었습니다. 할인율 7% 적용 시나리오에서는 육상풍력발전의 발전원가가 석탄화력발전 보다는 높고 천연가스발전 보다는 낮았습니다. 2020년 이후에는 풍력 발전단가가 기존 연료발전 단가를 하회할 것으로 예상되며, 이에 따라 풍력발전은 석탄이나 천연가스 등 전통 발전방식과 경쟁우위에 있을 것으로 보이며, 이 또한 풍력시장 성장의 중요 요인 중 하나입니다. 2020년 시나리오별 발전원가 전망 (단위: 달러 / MHW) 천연가스 석탄 원자력 태양광 육상풍력 해상풍력 ③ 풍력발전 교체수요 발생 풍력발전의 내용연수는 약 20여년으로 이후 터빈 등을 교체하는 Re-powering을 통해 기존 발전기보다 효율이 높은 설비로 업그레이드를 하고 있습니다. 풍력발전의 설치는 90년대 후반부터 본격적으로 이루어졌으며, Re-powering 시장이 성장하고 있습니다. 이 또한 회사 매출에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다. 다) 플랜트 부문 및 산업기계 부문 세계플랜트 시장은 아시아에 투자가 집중됨에 따라 약 1조 달러 규모의 시장이 형성될 것으로 예상됩니다. 동남아, 아프리카 지역의 경제 성장으로 인해 발전 플랜트 시장이 큰 비중을 차지할 것으로 예상됩니다. 분야별로는 발전 플랜트 성장세가 높을 것으로 예상되며, 그 다음으로 오일 부문 시장이 성장세가 예상됩니다. 발전 플랜트 시장은 2009년 이후 지속적으로 성장했으며, 향후 5년간 아시아 시장을 중심으로 연평균 7.9%씩 성장할 것으로 전망됩니다. 원자력 발전은 낮은 발전단가로 인해 개발도상국 중심의 원전 설치가 증가할 것으로 예상되며, 수력발전은 중국, 인도, 브라질, 캄보디아 중심으로 대규모 건설이 추진중입니다. 이에 당사는 주요 발전프로젝트 수주계획에 참여, 완료하였으며 또한 국내 대기업 발전플랜트 부문 주요 부품 수주를 받았습니다. 이 기회를 발판삼아 당사는 중동 아시아 지역 고객으로부터 수주를 확대할 것입니다. 3) 경기변동 특성단조산업의 특성상 주문제작에 의한 방식으로 사업이 영위되는 특성을 반영하여 조선엔진, 조선기자재, 풍력, 발전, 해양플랜트, 원자력 등 전방산업의 경기 변동에 밀접한 상관관계를 가질 뿐만아니라 이밖에도 유가, 거시경제 등 외생변수에 의해 민감하게 영향을 받는 경기변동 특성을 가지고 있습니다. 4) 경쟁요소금속단조산업의 특성상 프레스, 가열로, 열처리로, 운반시설 등 대규모 설비투자가 필요함에 따라 진입장벽이 높은 산업입니다. 그리고 원활한 원자재 수급 및 높은 기술력이 뒷받침되어야 하는 사업이기에 숙련된 기술인력이 확보되어야 하며, 단조품 대부분 동력 및 발전부품에 사용됨에 따라 공신력 있는 품질인증 및 고객의 높은 SPEC을 만족해야 합니다. 5) 원재료 조달상의 특징금속단조용 원자재 INGOT는 현대제철(주), 세아베스틸에서 공급 받고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 지난 42여 년간 금속소재산업을 개척하여 국내외 시장을 선도하여 왔으며 복합형 첨단 단조공정 및 고품질 대형 단조품의 핵심기술을 보유한 기업으로 지속적인 성장을 이루었습니다. 현진소재는 지속적인 성장 수익구조로서의 사업 전환과 기존 경쟁업체와의 차별화 전략을 추진하고 있습니다. 이에 높은 기술력을
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바탕으로 대형 일체형 Crankshaft를 개발완료하였으며, 온실가스 배출규제에 따른 대체에너지 시장인 원자력발전부품 개발을 통한 영업수주 및 수익성 개선을 추구하고 있습니다. 당사는 수출액 증대를 위하여 일본, 중국, 유럽, 북미 등 신규시장 개척을 통한 영업력 확대에도 주력하고 있습니다. 당사의 매출분야는 다양하지만 단조업의 매출액, 영업손익이 총매출액의 90% 초과이며 자산금액이 총 자산의 90%초과가 되는 단조업 단일 사업부문을 적용하고 있습니다. 한국표준산업분류 소분류에 의거 기타 금속가공제품 제조업(C259) 단일사업으로 구분합니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 (업종분류 CODE : 금속단조제품제조업 C25912) 대분류 중분류 소분류 세분류 세세분류 제조업(C) 금속가공제품제조업(C25) 기타금속가공제품제조업(C259) 금속단조,압형 및분말야금제품제조업(C2591) 금속단조제품제조업(C25912) (2) 시장점유율 당사의 생산제품은 발주업체로부터 주문받아 생산하는 주문생산방식으로서 시장에서 규격화된 제품이 아니므로 각 사에서 발표하는 생산 및 영업자료에 의존할 수 밖에 없습니다. 그러나 자유단조공장을 보유한 현대중공업, 두산중공업등은 해당사의 중간공정 성격을 띠고 있으므로 객관적인 자료가 존재하지 않고 있으며 중소형업체는 생산제품이 다품종 소량생산방식이며 생산제품 자체가 제품의 중간부품으로서 규격화된 제품이 아니므로 시장점유율을 산정하는것은 어려운 실정입니다. (3) 시장의 특성 가) 투자비용이 높은 장치산업 단조산업은 장치산업으로 프레스, 열처리로, 가열로 등 투자비용이 높은 산업임에 따라 진입장벽이 높은 시장입니다. 나) 고객의 요구에 맞춘 비규격화된 대형제품 생산 자유단조산업은 고객의 요구에 맞추어 제품을 생산하는 수주산업입니다. 이에 주문의 고객이 다양하고 다양한 업종의 업체와 거래하고 있습니다. 이는 매출비중이 한 업체에 집중되지 않으며 다양한 고객 및 제품을 생산할 수 있습니다. 다) 기술집약적/고부가가치 선진국 산업 단조산업의 다양한 산업의 핵심부품소재 산업이며 미국/유럽/일본 등에서 발달한 선진 산업입니다. 라) 다양한 산업분야에 제품 제공 자유단조산업은 발전산업, 플랜트산업, 조선산업, 산업기자재, 우주항공 등 다양한 산업분야에 다양한 제품을 제공하고 있습니다. 마) 호황산업 중심의 영업활동 주력 단조산업은 산업환경 변화에 신속한 대응이 가능함에 따라 호황산업의 주력제품 매출비중 확대를 통한 수익성 및 성장성을 확보할 수 있습니다. 당사는 다양한 고객의 요구를 만족시킬 수 있는 첨단 설비를 구성하고 있으며, 38년간의 축적된 국내 최고의 우수한 품질과 기술을 보유하고 있습니다. 또한 품질관리, 기술개발 등 각 분야별로 전문인력을 보유하고 있으며, 금속소재단조업체로서 당사의 기업브랜드는 산업 내에서 높은 평가를 받고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 가. 업계의 현황의 2)시장환경 부분을 참고하십시오.(5) 조직도 조직도_제43기 사업보고서.gif 조직도_제43기 사업보고서 2. 주요제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액(비율) 단조제품제조 제 품 선박엔진 및 조선기자재 풍력발전 부품 단조품 산업기계 부품 외 임 가 공 단조품 풍력발전/선박엔진 부품 외 임 단 조 단조품 풍력발전/선박엔진 부품 외 상 품 풍력발전/선박엔진 부품 외 부산물매출 고철 외 합 계 나. 당사의 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG ) 품목 제43기 제42기 제41기 금속소재단조 제품 1) 산출기준 매출평균가격 = 매출액 ÷매출중량 2) 주요 가격변동원인 금속소재단조제품 - 주 재료인 INGOT(주괴)의 가격변동 및 GAS 요금의 변동 등 시장상황 및 경쟁제품 가격추이에 따라 탄력적으로 적용. 라. 주요 원재료의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 단조사업부 원재료 INGOT 금속소재단조품원재료 현대제철(주)세아베스틸기타 계 마. 주요 원재료 등의
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가격변동추이 (단위 : 원/KG ) 품 목 제43기 제42기 제41기 INGOT(주괴) 1) 산출기준 - 품목별 구입금액 대비 수량으로 평균금액임. 2) 주요 가격변동원인 - 국제 고철가격 및 원자재 가격의 시세에 의해 변동. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기 단조 금속소재 단조품 녹산공장 합 계 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 (1) 산출기준 금속소재 단조 - 프레스작업능력(일일생산량) (2) 산출방법 년생산량 ＝ 기계별생산량(HR) ×1일작업시간 ×월평균작업일수3) 평균가동시간 (단위 : 톤) 구 분 제43기 제42기 제41기 프레스 (생산량/HR)(A) 1일 평균 작업시간(B) 월 평균 작업일수(C) 년간 생산능력(A)×(B)×(C)×개월수 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기 단조제조 금속소재단조품 녹산공장 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 단 조 합 계 다. 생산설비의 현황 1) 생산설비 현황 2020년 12월 31일 기준 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타유형자산 합 계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가누계액 장부금액 4. 당사 매출에 관한 사항 가. 매출실적 [단위 : 백만원] 사업부문 매출유형 품 목 제43기 제42기 제41기 단 조 제품 금속소재단조제품 수 출 내 수 합 계 임가공 금속소재단조제품 수 출 내 수 합 계 상품외 금속소재단조제품 수 출 내 수 합 계 부산물 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매경로 당사는 전방산업인 조선업계의 특성과 동일하게 전량 계약과 수주에 의한 전형적인 주문생산방식으로 이루어지고 있습니다. 매출유형 품 목 구 분 판 매 경 로 비 고 주문판매 1. 조선기자재(CrankShaft, 선박엔진부품외)2. 풍력부품 (Main Shaft, Rotor Shaft) 수 출국 내 발주처에서 FAX, MAIL 등으로 견적의향서 접수 → 견적서 발송 → 구매요청서 수령 → 제작 및 납품 2) 판매방법 및 조건국내는 45일 어음 또는 구매카드로, 해외 수출분에 대해서는 전액 현금(사후 T/T BASE)으로 수금됩니다. 3) 판매전략 - 고객 다변화 및 고부가가치 제품 생산 당사는 전방산업의 변화에 맞추어 기술개발 및 신제품 생산을 통하여 고부가가치 제품 생산에 주력하고 있습니다. 발전터빈용 핵심부품인 Rotor shaft, Turbine Disk 외 다양한 발전부품을 생산하고 있습니다. 당사의 주요 고부가가치제품인 Crankshaft의 경우 시장의 성장과 더불어 다양한 타입의 제품을 생산하고 있으며, 3공장 조립공장 완공을 통하여 Crankshaft 완제품을 시장에 공급하고 있습니다. 이를 통하여 전방산업의 변화에 맞추어 제품의 다변화, 고부가가치 중심의 제품 생산을 통하여 시장경쟁에서의 우위를 확보하여 매출 및 수익증대에 최선의 노력을 다하고 있습니다. - 높은 기술력과 품질을 통한 안정적 수주 및 매출 확보당사는 높은 기술력과 품질을 바탕으로 신규제품 개발 및 신규시장 개척을 위하여 당사의 역량과 해외 마케팅 활동 강화에 집중하고 있습니다.또한 이를 바탕으로 다양한 산업군, 다양한 고객관리를 통하여 안정적 수주 확보를 통하여 미래 성장 기반을 확보하였습니다. 기존고객의 이탈을 방지하여 기존 사업군에 대한 시장점유율을 높이고, 신규시장 진출을 통하여 신규고객 확보에 최선을 다하고 있습니다. 5. 수주현황 (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 단조제품 합 계 6. 시 장위험과 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는
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재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 본사 재무회계팀에서 주관하고 있으며 본사 내 각 부서별 공조 하에 주기적으로 재무위험 및 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 가. 신용위험 최대노출 정도 당사의 대손위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합 계 나. 외화민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY 다. 민감도 분석(이자율) 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안 에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 라. 기타가격위험관리 당사 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분 증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 스왑계약과 기타 환율위험을 회피하기 위한 통화옵션계약 등을 체결하고 있습니다.파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익으로인식하였습니다. 당반기말 현재 파생상품거래 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 평가이익은 없습니다. ※ 당반기말 2020.06.30. 통화 파생상품 관련 사항은 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 기술연구소 조직도_43기 사업보고서.gif 기술연구소 조직도_43기 사업보고서 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제43기 제 42기 제 41기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 경상개발비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 연구개발비용과 판매비와 관리비 회계처리 차이는 국고보조금 사용. 나. 연구개발 실적 No. 특허출원명칭 구분 출원번호 등록번호 비 고 사각블룸형 단조금형강의 직각도 유도지그 특허 맨드릴 단조용 지그 특허 크랭크샤프트 단조장치에 설치되는 펀치 특허 크랭크샤프트 단조금형에 설치되는 상,하부고정대 록킹장치 특허 크랭크샤프트 단조장치에 설치되는 버퍼 특허 비열처리형 고연성 알루미늄 주조합금 및 그 제조방법 특허 크랭크 샤프트 소재 이송장치 특허 크랭크 샤프트용 서포트 디자인등록 로테이팅 엔빌 특허 선박용 커넥팅 로드의 제조방법 특허 풍력발전용 메인샤프트 성형장치 및 이를 이용한 메인샤프트 제조방법 특허 선박용 일체형 크랭크샤프트소재에 특화된 가열로 특허 반구형 크로스 헤드부를 가지는 선박용 케넥팅 로드의 제조방법 특허 절삭가공된 예비성형체와 단조장치를 이용한 선박용 크랭크쓰로우의 제조방법 특허 선박용 크랭크샤프트 이송장치 특허 선박 및 발전용 일체형 크랭크샤프트 제조를 위한 국부가열장치 특허 대형 샤프트 이송용 오토통 특허 선박 및 발전용 대형일체형 크랭크샤프트의 제조방법 특허 디스크 또는 링 형상의 중량물 로딩장치 특허 수직형 열처리용 턴오버 장치 특허 금속 조직의 물리적 특성 개선 및 홀더부 성형을 위한 중량물 단조용 상하 업셋팅 다이 특허 선박용 엔진 실린더 커버의 제조방법 특허 메인샤프트용 2차 단조 금형장치 특허 크랭크스로우 내면 절삭용 더블 컷터 특허 홀더부 성형방식 단조용 업셋팅 다이 및 홀더부 성형방식 업셋팅을 사용한 단조 방법 특허 다수의 가변식 자화코일을 구비한 자분 탐상 검사 장치 특허 피검물 회전 및 가변 지지구조를 구비한 자분 탐상 검사 장치 특허 터빈 발전기용 로터 샤프트의 디지털 런아웃 측정장치 특허 터빈 로터 샤프트의 런아웃 보정 장치
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특허 그루브 단조식 크랭크샤프트 제조 방법 특허 9. 기타 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 2020년 12월 31일 기준 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은행 보험회사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 전환사채(공모) 전환사채(사모) 자산유동화(공모) 자산유동화(사모) 기타 자본시장 합계 주주,임원,계열 회사차입금 기타 총계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 - 위 외부자금조달 요약표는 K-IFRS기준으로 작성하였으며, 회사채 발행당시 실제 조달금액을 기준으로 작성하였습니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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II. 투자활동으로인한 현금흐름 단기금융자산의 감소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 장기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 매각예정자산의 처분 회원권의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 임차보증금의 감소 매각예정자산의 취득 투자부동산의 취득 유형자산의 취득 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 임차보증금의 증가 연결범위변동으로 인한 현금감소
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당사 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 주용한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 내부요인, 외부환경 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2019년은 대외적으로 금리인상 속도에 대한 불안감, 미국과 중국의 무역전쟁, 신흥국 환율하락 등 경기의 불확실성이 확대되었으며, 미국을 위시한 보호무역 기조는 계속되었고 하반기부터는 경기침체에 대한 우려의 소리가 지속적으로 나오고 있는 상황입니다. 대내적으로도 고용증가세 둔화, 투자와 수출감소, 최저임금 대폭 상승 등으로 국내 경기는 더욱 뚜렷한 하락세를 보이고 있으며 이는 국내전방산업의 경기부진으로 이어져 회사의 매출부진으로 나타났습니다. 또한 원재료가 상승 등으로 원가율은 악화되어 회사는 전기보다 더 악화된 경영실적을 기록했습니다. 회사는 매출부분의 양대 축이 되는 조선부문과 풍력부문에서 그 어느 때 보다 선택과 집중을 통하여 어려움을 극복하고자 합니다. 조선부분의 경우 최근 오일메이저(글로벌 대형 석유업체)들의 설비투자와 2020년까지 시행되는 국제해사기구(IMO)의 환경규제(평형수 처리장치규제,황산화물 배출규제)에 따른 노후선박 교체가 맞물리면서 신조수주가 증가하고 있으며, 이는 국내 조선 빅3의 2019년 수주 전망치를 일제히 상향조정하고 있습니다. 이는 조선관련 각종지표(수주량, 건조량, 수주잔량 등)에서도 2016년 최저점을 찍고 회복단계에 있음을 잘 보여주고 있습니다. 이러한 시그널을 바탕으로 하반기에 회복될 것으로 예상 되어지는 조선부분에서 품질강화를 바탕으로 기존고객에 대한 니즈 충족 및 신규고객확대를 통한 매출극대화를 달성하고자 최선의 노력을 다 할 것이며, 조선경기 불황 속에서 물량확보를 위해 불가피하게 진행했던 저가수주를 마무리하고 수주단가를 정상화하여 손익개선에 힘쓸 것입니다. 또한 풍력발전부문은 북미 지역에 풍력발전 수요가 증가 함에 북미 지역에 대한 영업전략을 강화하여 수주 증대를 할 예정이며, 중국과 유럽의 풍력발전 업체도 지속적으로 영업활동을 할 계획입니다. 회사는 흑자전환을 위해 매출성장에만 국한되지 않고 원가절감에도 최선에 노력을 기울이고자 합니다. 회사는 이를 위해 인원 구조조정, 상대적으로 단가가 낮은 원소재를 활용할 수 있는 기술개발, 유휴자산 매각, 보유자산의 매각, 차입금 상환을 통한 금융비용 절감 등을 지속적으로 실행해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 과 목 제42기 제 41기 증감금액 증감율(%) 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 당기에 자산은 전기대비 80,288백만원이 감소한 134,027백만원 입니다. 부채는 전기대비 15,155백만원 감소한 142,761백만원 입니다. 자기자본은 당기 이익잉여금의 감소로 전기대비 65,133백만원이 감소한 -8,735백만원입니다. 자기자본의 변동요인은 공정가치측정자산 등의 평가손익이 1,250백만원, 유상증자, 전환사채의 전환권행사 등 자본확충으로 인한 증가 11,853백만원, 당기순손실 -67,333백만원 , 신종자본증권에 대한 이자-2,276백만원 등으로 구성되어 있습니다. 당기는 전반적으로 영업실적 부진과 공정가치측정자산의 손상인식으로 자기자본이
현진소재 — 사업보고서 (2020.12)

감소하였습니다. 나. 영업실적 2019년 당사의 매출액은 2018년대비 17,073백만원이 감소한 104,154백만원을 시현하였습니다. 그리고 고정비대비 매출액감소로 인하여 영업이익은 전기대비 12,770백만원 감소한 31,053백만원 손실입니다. 당사의 당기순손실은 67,333백만원 입니다. (단위: 원) 과 목 제 42기 제 41기 증감금액 증감율(%) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 8. 금융수익 9. 금융비용 6. 기타수익 7. 기타비용 10. 관계기업투자손익 11. 법인세차감전이익 12. 법인세비용 13. 당기순이익 14. 기타포괄손익 15. 총포괄손익 1) 매출감소의 원인 (1) 풍력발전부품 매출의 감소 매출감소의 주요 원인은 풍력발전부품 매출액의 감소와 전체적인 매출단가의 하락에 기인합니다. (단위 : 천원) 거래처 2018년 비중 2019년 비중 증감액 증감율 A社 B社 C社 D社 E社 F社 기타 총 매출액 - 전체 매출액 감소액 170억원 중 풍력발전부품을 납품하는 A사 매출액이 138억원 감소하였고 그 외 전체적인 매출이 감소하였습니다. 2018년 대비 A사에 대한 풍력발전부품 매출단가가 인상되었고 반기까지 전반적인 매출액이 증가하였으나, 금융여신 상환 및 금융비용 부담 증가에 따른 유동성부족으로 인하여 원소재수급의 난항으로 인해 매출액이 감소하였습니다. (2) 전체적인 매출량의 감소 조선, 풍력, 산업기계, 플랜트별 매출액 및 매출중량추이와 증감이유 (단위 : 천원, 톤) 구분 선박엔진 및 조선기자재 풍력발전부품 산업기계 및 플랜트부품 매출 중량 매출액 단가 매출 중량 매출액 단가 매출중량 매출액 단가 2016년 2017년 2018년 2019년 전반적인 경기침체와 경쟁과열로 인한 전년도 저가수주로 매출량 감소 및 매출단가 하락하였습니다. 선박엔진 및 조선기자재는 2017년까지 매출량이 감소하다 2018년 업황개선으로 인해 증가세로 바뀌었으나, 당기 중 금융여신 상환 및 금융비용 부담 증가에 따른 유동성부족으로인하여 원소재수급 차질에 따라 매출량이 감소하였습니다. (3) 매출단가 변동 2018년 2019년 매출중량(톤) 매출액(천원) 매출단가 매출중량(톤) 매출액(천원) 매출단가 최근 몇 년간 지속된 금속단조산업의 경쟁 과열로 인한 전년도 이전 저가 수주가 원인으로 부실 업계가 정리된 현재는 매출단가가 인상되고 있으며, 점차적으로 추가 인상이 이루어 질것으로 예상하고 있습니다. 실제 고객처와 단가인상에 대한 협의를 계속 진행하고 있습니다. 2) 매출 원가 (1) 재료비 변동 내역 2018년 2019년 매입중량(톤) 매입액(천원) 매입단가 매입중량(톤) 매입액(천원) 매입단가 2019년도 원소재단가는 2018년 대비 2.6% 상승하여 원가율이 높아졌으나 현재 원소재도 공급처와 단가 인하 협의를 진행 중이며 전년 대비 약 6% 인하를 목표로 하고 있습니다. (2) 재료비 비율의 상승 (단위 : 천원, 톤) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 제품매출액 제품매출중량 제품매출단가 원소재단가 원소재비중 위의 표에서 보는 것과 같이 단위당 원소재비 비율을 확인해보면 2016년부터 매출단가는 하락하고 원소재단가는 상승으로 재료비 비율이 상승하고 있다는 것을 알 수 있습니다. 2019년도 주요 원소재단가는 kg당 814원으로 전년 대비 3% 가량 상승하였고 2017년과 비교할 경우 약 11.8% 가량 상승하였습니다. 이는 회사의 원가를 상승시키는 가장 큰 원인이 되고 있으며, 영업손실의 결정적인 원인입니다. 회사는 상대적으로 가격이 저렴한 원재료로의 원소재 대체, 수율 향상 등을 통해 재료비를 절감하고자 노력하고 있습니다. (3) 노무비 변동 내역 구분 2018년 2019년 인원 증감율 인원 금액(천원) 인원 금액(천원) 변동 판관_급여 제조_급여 전체 2019년도 노무비는 인원의 자연스러운 구조조정으로 인해 약 20% 감소하고 인건비 비용이 절감되었습니다. 특히 제조인원의 변동이 크나 생산에는 차질이 없습니다. (4) 주요 제조경비 (단위 : 천원)
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비용구분 금액(천원) 차이금액 증감율 비고 2018년 2019년 가스연료비 외주가공비 감가상각비 검사비 전력비 소모품비 복리후생비 운반비 지급임차료 수선비 기타 제조경비 계 - 가스연료비 : 생산량 감소로 16.2억원 가량 감소하였습니다. - 외주가공비 : 2019년 매출구성은 가공 SCOPE 70%이상으로 2018년에 비해 근소하게 감소하였으나, 외주가공단가 또한 인하하여 외주가공비가 감소하였습니다. - 감가상각비 : 일부 유형자산의 매각 및 감가상각완료로 인해 감가상각비가 감소하였습니다. - 수선비 : 유형자산의 수선 감소로 인해 감소하였습니다. 상기 계정과목 이외의 항목들은 유의적인 변동사항이 없습니다. 다만, 회사의 원가절감 노력으로 전체적인 제조경비는 감소하였습니다. 3) 판관비 (단위 : 천원) 비용구분 금액(천원) 차이금액 증감율 비고 2018년 2019년 감가상각비 지급수수료 수출제비용 기타 판관비 계 - 감가상각비 : 유형자산 중 일부의 감가상각완료로 인해 감소하였습니다. - 지급수수료 : 원가절감으로 인해 전년대비 감소하였습니다. - 수출제비용 : 직수출 감소로 인해 수출제비용이 감소하였습니다. 판관비 또한 제조경비와 마찬가지로 회사의 원가절감 노력으로 전반적인 판관비는 감소하였으나, 대손상각비의 증가로 인해 판관비가 증가하였습니다. 4) 기타 수익：주요 내역 및 변동 원인 비용구분 금액(천원) 차이금액 증감율 비 고 2018년 2019년 외환차익 외환환산이익 대손충당금환입 금융보증부채환입 관계기업투자 주식처분이익 임대료수익 기타 기타수익 계 5) 기타 비용：주요 내역 및 변동 원인 비용구분 금액(천원) 차이금액 증감율 비고 2018년 2019년 외환차손 외환환산손실 기타의감가상각비 유형자산손상차손 당기손익금융 자산평가손실 기타 기타수익 계 - 당기손익금융자산평가손실 : 전기 중 보유지분인 전환사채를 평가손실인식하였습니다. - 기타: 대손상각비, 금융보증비용, 당기손익금융자산처분손실, 투자부동산처분손실 등이 발생 또는 증가하였습니다. 6) 영업실적 감소 원인 영업이익은 2018년 -183억원에서 2019년 -310억원으로 127억원 감소하였습니다. 영업이익이 감소한 주요원인은 앞에서 언급한 것과 같이 금융여신 상환 및 금융비용 부담 증가에 따른 유동성부족으로 인한 원소재수급 차질로 인한 매출량 감소에 기인하였습니다. 영업이익은 2020년 하반기 중으로 유동성 확보로 인한 매출량 증가 시 영업이익이 개선될 것으로 판단하고 있습니다. 다. 제품별 매출 현황 (단위: 원) 구 분 당기 전기 증감금액 증감율(%) 선박엔진 및 조선기자재 풍력발전부품 산업기계 및 플랜트부품 원재료 기타 합 계 선박엔진 및 조선기자재 부품은 전방사업의 경기회복세에 따라 매출이 증가하였으나, 풍력발전부품의 경우 매출의 대부분을 차지하는 업체의 재고 조정 등으로 인해 매출이 감소하였고 산업기계 및 플랜트 부품은 경기 불황으로 인해 매출액이 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 자금조달 연결회사는 계속적인 유동성 위기로 인해 당기 중 자본확충을 아래와 같이 진행하였습니다. (단위 : 원) 일자 구분 자본금 자본잉여금 합계 유상증자 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 유상증자 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 합계 연결회사는 유상증자로 30억원의 유동성을 확보하였습니다. 확보한 자금은 원자재구매대금으로 사용되었습니다. 나. 유동성 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 증감 증감율 현금 및 현금성자산 단기금융자산 미수수익 장기금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금성 자산이 전기 대비 감소한 원인은 원소재 매입과 금융권 차입금 상환으로 감소하였고, 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 감소는 처분 및 손상인식으로 인해 감소하였습니다. 다. 현금흐름 상황 (단위 : 원) 구 분 제 42기 제 41기 증감금액 영업이익 영업활동으로
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인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 회사는 매출부진에 따른 영업현금흐름이 감소하였으나, 지분증권의 처분, 투자부동산의 처분 등의 투자활동과 유상증자 등 재무활동을 통한 외부자금 유입 및 사내보관 재고자산의 판매를 통하여 현금흐름을 보완하였습니다. 라. 유동비율 (단위 : 원) 구분 당기 전기 증감 증감율 유동자산 유동부채 유동비율 유동비율이 감소한 원인은 재고자산의 감소입니다. 또한 유동부채는 유상증자 자금으로 금융권의 단기차입금을 상환하여 감소하였습니다. 마. 차입금 구성 및 금융비용 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 증감 비고 단기차입금 장기차입금 사채 차입금 합계 유동자산 유동부채 유동비율 유동자산/유동부채 부채총계 자본총계 부채비율 부채총계/자본총계 자산총계 차입금의존도 차입금/자산총계 영업이익 이자비용 이자보상배율 영업이익/이자비용 연결회사는 당기 중 유상증자로 마련한 자금을 장단기 차입금 일부를 상환하였습니다. 이로 인해 차입금 총계는 전기 대비 약 182억원 감소하였으며, 또한 당기 중 유상증자로 약 30억원이 납입되었으며, 재고자산 감소 및 지분증권 매각, 관계기업 평가 및 손상인식으로 약 802억원의 자산이 감소하였고 이로 인해 부채 비율이 증가하였습니다. 당기는 전반적으로 영업실적 부진으로 영업손실은 확대되었으며, 이로 인해 이자보상배율은 더욱 악화되었습니다. 바. 당기말 및 전기말 장단기차입금 내역 (1) 단기차입금 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 무역금융자금 일반자금 당좌차월 매출채권의 양도 Usance 2.6 ~ 5.6 무신용장매입 국민은행 일반자금 한국수출입은행 무역금융자금 산업은행 일반자금 농협중앙회 일반자금 신한은행 매출채권의 양도 부산은행 매출채권의 양도 경남은행 매출채권의 양도 지앤에스소프트 외 일반자금 한스이엔지 일반자금 ㈜메트로에셋매니지먼트 일반자금 합 계 (2) 장기차입금 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입종류 이자율(%) 당기말 전기말 원화장기차입금 국민은행 기타시설자금 산업은행 산업시설자금대출 한국수출입은행 수출촉진자금대출 합계(유동성 대체전) 유동성대체 장기차입금 사. 유동성 위험 및 관리방안 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 아래 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년-5년 5년 초과 합계 무이자 금융리스부채 변동금리부 부채 고정금리부 부채 금융보증계약 합 계
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 42(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 41(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 삼우씨엠건축사사무소와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 42(당) 기 제 41(전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 (1) 당좌자산 현금및현금성자산(주3,15) 단기금융상품(주13,14,15) 매출채권 대손충당금 유동성매도가능증권(주4) 단기대여금(주13) 대손충당금 미수금 대손충당금 선급비용 선급금 선급법인세 부가세대급금 유동이연법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자자산 매도가능증권(주4,9) 지분법적용투자주식(주5) 장기금융상품(주3) 장기대여금(주13) (2) 유형자산(주6) 공기구비품 감가상각누계액 국고보조금 차량운반구 감가상각누계액 건설중인자산 (3) 무형자산(주6) 산업재산권 회원권 (4) 기타비유동자산 비유동이연법인세자산 보증금 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 미지급금 선수금(주14) 예수금 미지급비용 부가세예수금 유동성장기차입금(주7,9) 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금(주7,9) 퇴직급여충당부채(주8) 퇴직연금운용자산(주8) 국민연금전환금 부채총계 자본 Ⅰ. 지배회사 지분 (1) 자본금 보통주자본금(주10) (2) 연결자본잉여금 주식발행초과금 (3) 연결자본조정 자기주식(주10) (4) 연결기타포괄손익누계액(주10) 지분법자본변동 해외사업환산손익 (5) 연결이익잉여금(주10) 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 연 결 손 익 계 산 서 제42(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제41(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 삼우씨엠건축사사무소와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 42(당) 기 제 41(전) 기 Ⅰ. 영업수익 용역수익(주13,14) Ⅱ. 영업비용 용역원가(주16) Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외수익 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익(주15) 유형자산처분이익 정부보조금수익 염가매수차익 지분법이익(주5) 잡이익 Ⅴ. 영업외비용 이자비용 외환차손 외화환산손실(주15) 매도가능증권손상차손 장기금융상품평가손실 지분법손실(주5) 기부금 잡손실 Ⅵ. 법인세차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용(주11) Ⅷ. 당기순이익 Ⅸ. 주당손익 기본주당순이익(주12) 연 결 자 본 변 동 표 제42(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제41(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 삼우씨엠건축사사무소와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 총 계 2019.1.1.(전기초) 유상증자 자기주식의 취득 당기순이익 2020.1.1.(당기초) 자기주식의 취득 해외사업환산손익 당기순이익 연 결 현 금 흐 름 표 제42(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제41(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 삼우씨엠건축사사무소와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 42(당) 기 제 41(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당기순이익 (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 지분법손실 퇴직급여 매도가능증권손상차손 장기금융상품평가손실 외화환산손실 잡손실 (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 지분법이익 유형자산처분이익 염가매수차익 (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 선급금의 감소(증가)
삼우씨엠건축사사무소 — 사업보고서 (2020.12)

부가세대급금의 감소(증가) 유동이연법인세자산의 감소(증가) 비유동이연법인세자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 당기법인세부채의 증가(감소) 장기미지급비용의 증가(감소) 비유동이연법인세부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 퇴직연금운용자산의 증가(감소) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 유동성매도가능증권의 감소 매도가능증권의 감소 보증금의 감소 공기구비품의 감소 차량운반구의 감소 (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 매도가능증권의 증가 유동성매도가능증권의 증가 지분법적용투자주식의 증가 장기대여금의 증가 보증금의 증가 공기구비품의 증가 차량운반구의 증가 건설중인자산의 증가 산업재산권의 증가 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 유상증자 (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 자기주식의 취득 Ⅳ. 현금의 증가 Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 연결범위의 변동 Ⅶ. 재무제표 환산으로 인한 현금의 증감 Ⅷ. 기말의 현금 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 10월에 개인사업체로 설립되어, 1979년 3월에 주식회사로 법인 전환되었으며, 서울특별시 송파구 잠실동에 사무소를 두고 건축설계감리업, 건설사업관리업 등 건설관련 기술 서비스 및 학술ㆍ연구용역업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 납입자본금은 설립이후 수차례의 유상증자를 거쳐 2020년 06월 30일 현재 1,622백만원이며(주석10 참조), 자기주식 27,268주(8.40%)를 제외한 발행주식 전량은 지배기업의 임직원에 의하여 소유되고 있습니다.지배기업은 2014년 8월 18일을 기준일(분할등기일은 2014년 8월 20일)로 하여 설계부문을 물적분할 한 후 분할신설회사의 주식 전량을 삼성물산 주식회사에 매각하였으며, 분할 후 상호를 주식회사 삼우종합건축사사무소에서 주식회사 삼우씨엠건축사사무소로 변경하였습니다.(2) 종속기업의 개요 1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요사업 법인 소재지 지배기업의 지분율 결산월 당기말 전기말 설계, 감리 중국 12월 설계, 감리 베트남 12월 설계, 감리 인도 12월 설계, 감리 필리핀 12월 지배기업은 일반기업회계기준 개정으로 인하여 당기부터 상기 종속기업이 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 포함됨에 따라 경과규정을 적용하여 연결재무제표를 최초로 작성하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2019년 12월 31일의 연결재무상태표와 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 지배기업의 전기 개별재무제표와 동일합니다.2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 3) 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 개정된 일반기업회계기준의 적용에 따라 연결대상종속기업에 포함 연결회사는 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정 문단 3의 2에 따라 비상장회사 중자산규모, 부채규모, 종업원 수 등이 특정 금액 및 수에 미달하거나, 청산중인 법인 등에 해당하는 기업은 종속기업에서 제외하였으나 동 규정이 개정됨에 따라 당기부터 동 회사를 종속기업에 포함하였습니다. 2. 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의적용대상기업 중