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신속한 의사결정 체제 구축을 위해 2020년 6월, 조직 개편을 실시하였습니다. 기존의 '그룹'은 '1차 조직'으로, 기존의 '파트'는 '2차 조직'으로 변경함과 동시에 '3차 조직'을 신설하였고, 수평적 커뮤니케이션을 중시하는 카카오뱅크의 정신을 담아 모든 조직 단위의 명칭을 '팀'으로 통일 하였습니다. 또한, 카카오뱅크의 핵심 역량인 상품과 서비스를 더욱 강화시키고자, 상품 관련 조직을 '비즈니스팀'으로, 채널 및 서비스 관련조직을 '서비스팀'으로 확대 개편하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (1) 유동성커버리지비율 (LCR) (단위: %) 구분 제5기 제4기 제3기 유동성커버리지비율(LCR) 주) 유동성커버리지비율: 2020년 4분기, 2019년 4분기 및 2018년 4분기 중 평균 기준 해당 기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용함 당사의 2020년 4분기 LCR은 345.46%로 금융감독원 지도비율(100%, 금융위원회「"금융규제 유연화 방안" 추진 현황 및 향후 계획」에 따라 2021년 9월까지 85% 하향 적용)을 크게 상회하여 안정적으로 관리하고 있습니다. (2) 외화유동성커버리지비율 (외화LCR) (단위: %) 구분 제5기 제4기 제3기 외화유동성커버리지비율(외화LCR) 보고서 작성일 기준 현재 외화유동성커버리지비율 관련 해당사항이 없습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 자금조달 (단위: 억원, %) 구 분 제5기 제4기 제3기 평 균 잔 액 이자율 평 균 잔 액 이자율 평 균 잔 액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조달 원화자금 예 수 금 C D 차 입 금 원화콜머니 기 타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 사 채 기 타 소 계 원가성 자금계 기타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 무원가성 자금계 조 달 합 계 (2) 자금운용 (단위: 억원, %) 구 분 제5기 제4기 제3기 평 균 잔 액 이자율 평 균 잔 액 이자율 평 균 잔 액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 운용 원화자금 예 치 금 유 가 증 권 대 출 금 (가계대출금) (기업대출금) 지급보증대지급금 원 화 콜 론 사모사채 기 타 원화대손충당금(△) 소 계 외화자금 외화예치금 외 화 증 권 대 출 금 외 화 콜 론 매 입 외 환 기 타 외화대손충당금(△) 소 계 수익성 자금계 기타 현 금 업무용유형자산 기 타 무수익성 자금계 운 용 합 계 5. 부외거래 부외거래에 관한 주요 사항은 본 사업보고서의 [III. 재무에 관한 사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항 - 가. 우발채무 등에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다. 이러한 거래가 향후 당사의 영업실적 및 재무상태에 미칠 영향에 대해서는 현재로서는 예측이 어렵습니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III.재무에 관한 사항' - 「5. 재무제표의 주석」의 '주석2. 재무제표 작성기준 - (3) 추정과 판단' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항 1) 환경에 관한 사항 카카오뱅크는 모바일 기반의 은행업을 영위하는 회사로서, 환경 관련 이슈와의 연관성이 매우 낮으며, 공시대상기간 중 환경관련 법률 등에 따라 발생한 비용, 제재 등의이슈가 없습니다. (2) 종업원에 관한 사항카카오뱅크는 금융의 혁신역량 강화와 미래 신성장동력 산업을 이끌어 갈 다양한 분야의 우수 인재를 확보하는 한편 공정하고 합리적인 채용과정을 통해 폭넓은 기회를 제공하고 있습니다. 또한, 유연근 로시간제도인 'WorkOn' 을 도입하여 구성원의 균형있는 삶을 만들어 가고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 은행법 , 인터넷전문은행 설립 및 운영에 관한 특례법, 외국환거래법, 예금자보호법, 전자금융거래법 및 관련 규정 등의 규제를 받고 있습니다. 라. 위험관리정책에 관한 사항 (1) 리스크관리 개요은행의 리스크 관리 체제는 경영전반에 걸쳐 발생할 수 있는 중요 리스크를 인식·측정·평가하고 전체 리스크를 통합 관리함으로써, 은행이
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안정적인 기반을 바탕으로 중장기 전략을 실행하고 지속적인 성장을 도모할 수 있도록 지원하는데 그 목적이 있습니다. 은행은 부담할 수 있는 수준 이내로 리스크를 통제하고자 리스크 유형별 내부자본한도를 설정하고, 그 한도관리 결과를 경영의사결정에 반영하는 종합적인 리스크관리 체제의 구축 및 운영을 통해 보유자산으로부터 발생 가능한 잠재적 손실에 대응하고 있습니다.내부자본한도는 위험관리위원회에서 현재 및 향후 가용자본의 규모, 리스크 성향, 사업계획 등을 고려하여 설정하고 있으며 위험관리위원회에서 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크를 중요 리스크로 선정하여 내부자본 관리를 위한 리스크 유형별 한도를 설정·운영하고 있습니다.(2) 리스크관리 조직은행은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 따라 이사회 내 위험관리위원회, 위험관리협의회, 리스크관리담당임원(위험관리책임자)을 포함하여 다음과 같이 리스크관리 조직체계를 갖추고 있습니다. 리스크관리조직.jpg 은행의 리스크관리 지배구조 (가) 위험관리위원회 위험관리위원회는 리스크관리와 관련한 의사결정권한을 위임받은 이사회 내 소위원회로 리스크관리업무에 관한 최고의사결정기구이며 이사 중 5인 이내의 위원으로 구성하되, 과반수는 사외이사로 구성하고 있습니다.(나) 위험관리협의회위험관리협의회는 위험관리위원회의 위임을 받아 리스크관리 정책 및 절차 수립, 리스크관리 업무 집행의 적정성 감독 등의 업무를 수행함으로써 이사회와 경영진을 지원하고 있으며, 위험관리책임자를 포함한 관련 사업부서의 조직장으로 구성되어 있습니다.(다) 위험관리책임자 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제28조 제3항 및 관련 내규상 자격요건에 결격사유가 없는 자로서, 내부자본 및 관련 리스크 한도관리 등 리스크관리 정책의 실행을 총괄합니다.(3) 리스크 유형별 관리 (3-1) 신용리스크 관리(가) 개념신용리스크라 함은 거래상대방의 채무불이행이나 신용도의 저하로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 예상손실 및 비예상손실 등으로 측정합니다.(나) 관리방법리스크관리 원칙, 목표, 조직, 체계 및 절차 등에 관한 사항을 정하기 위하여 이사회의 의결을 거쳐 위험관리기준을 제정하였으며, 하위 규정으로 신용리스크관리, 자산건전성 분류, 대손충당금 적립, 신용평가, 내부자본한도관리 등과 관련한 규정 및 지침을 제정하여 운영하고 있습니다. 신용리스크 한도관리를 위해 매년 1회 이상 위험관리위원회의 결의를 통해 신용리스크 내부자본 한도를 설정하고 있으며, 매월 해당 한도의 소진율을 모니터링 하고 있습니다. 2020년말 현재 당행은 바젤Ⅲ 기준의 위험가중자산을 산출하고 있으며, 신용리스크 위험가중자산의 8%에 해당하는 금액을 신용리스크 내부자본으로 관리하고 있습니다. 요구 내부자본이 기 설정한 한도를 초과하는 경우 관련 사항을 위험관리위원회에 보고하고 한도 조정이나 여신취급규모 조정 등 적절한 조치를 취하도록 하고 있습니다.(3-2) 운영리스크 관리(가) 개념운영리스크라 함은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말하며, 법률리스크를 포함하되 전략, 평판리스크를 제외합니다. 동 법률리스크는 벌금, 과징금, 감독적 행위에 기인한 징벌적 손해배상 및 사적 합의 관련 익스포져를 포함하되, 이에 한정되지 않습니다.(나) 관리방법일반적인 운영리스크 관리수단인 리스크통제자가진단(RCSA, Risk Control Self Assessment)과 주요위험지표(KRI, Key Risk Indicator)를 비롯하여 운영리스크 소요자기자본의 산출, 은행에서 실제로 발생한 운영리스크 사건 및 손실데이터를 체계적으로 축적하여 관리하고 있습니다.손실데이터 발생현황, 리스크자가진단결과 등을 바탕으로 운영리스크 발생 가능성을 진단하고 이를 규정/조직/프로세스/시스템 측면에서 검토하여 개선방안을 도출하는 프로세스 개선(Process Improvment)을 수행하고 있습니다.은행의 리스크 성향 및 리스크 수준 등을 반영하여 운영리스크 내부자본 한도를 설정
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및 운영하고 있으며, 매월 해당 한도에 대한 모니터링 결과를 위험관리협의회에 보고하고 있습니다.(3-3) 시장리스크 관리(가) 개념시장리스크는 금리, 주가 및 환율, 일반상품의 시가 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 은행이 보유한 난내 및 난외의 트레이딩 포지션에서 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 은행은 채권, 주식 및 수익증권 등과 같은 시장성 유가증권, 파생상품, 환포지션, 기타 시장리스크가 내재된 금융상품 자산 및 부채 등의 트레이딩 포지션을 보유함에 따라 시장리스크에 노출될 수 있습니다.(나) 관리방법시장리스크 관리 목적은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 노출된 자산 및 부채에서 발생할 수 있는 최대손실가능금액을 측정하고 이를 은행이 감내할 수 있는 적정 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 동시에 추구하는 것입니다. 은행은 「은행업감독업무시행세칙」 "신용·운영·시장리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준"에서 정하고 있는 사항을 기반으로 하여 시장리스크를 정의 ·측정 · 모니터링 ·통체하는 절차를 운영하고 있습니다.트레이딩 활동에 수반되는 시장리스크 관리 및 통제 활동과 관련한 제반 정책과 방침, 절차 등 의사결정사항은 일체 문서화 하여 관리하도록 정하고 있으며, 이에 따라 "위험관리협의회"의 결의를 통해 시장위험 관리를 위한 내부 지침으로 「트레이딩정책지침」과 「시장리스크관리지침」을 정하여 운영하고 있습니다.「트레이딩정책지침」에서는 트레이딩 포지션에 대한 정의 및 특성, 관리대상 금융상품 거래의 범위, 통제절차, 가치평가 등에 관한 기본 원칙을 정하고 있습니다. 시장리스크 인식 및 산출대상에 해당하는 트레이딩 포지션을 정의하고, 은행이 트레이딩 포지션으로 취급가능한 금융상품을 명확히 제한하고 있습니다.「시장리스크관리지침」에서는 트레이딩 포지션 보유에 따른 시장위험을 체계적이고 효율적으로 인식, 측정, 보고 및 관리하기 위한 제반 업무 체계 및 절차를 정하고 있습니다. 은행은 비트레이딩포지션을 포함하여 시장성 금융상품을 취득하거나 처분하는 모든 거래가 공정하고 투명하게 이루어지도록 하기 위하여 거래가격의 적정성을 전수 점검하고 있습니다. 모든 거래는 사전에 지정된 유선전화 및 메신저 등 통신수단을 통해 녹취 기록이 가능한 방법으로 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 녹취된 기록에 대해서는 정기적으로 또는 불시에 점검하고 있습니다.(3-4) 유동성리스크 관리(가) 개념유동성리스크는 자산, 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 인해 금융기관이 입을 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 유동성리스크의 관리목적은 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하고, 별도의 비상조달계획을 수립하여 유동성 부족을 대비함에 있습니다. (나) 관리방법유동성리스크의 허용한도를 설정하고 이를 준수하고 있으며 조기경보지표를 설정하고 이에 대한 모니터링을 통해 유동성리스크를 조기에 파악할 수 있도록 관리하고 있습니다. 은행은 유동성위기상황에 대응하기 위하여 단계별 대응방안인 비상계획을 수립 및 운영하고 있으며 분기별로 위기상황 발생이 유동성리스크에 미치는 영향을 평가하기 위한 위기상황분석을 분기별로 실시하여 위험관리협의회 및 위험관리위원회에 보고하고 있습니다.위기상황분석 실시결과 및 내ㆍ외부 유동성위험 관리 요건, 조달 및 운용시장에 대한 전망을 바탕으로 유동성리스크 관리 전략을 수립하고 있습니다.(3-5) 금리리스크 관리(가) 개념금리리스크는 시장금리가 은행의 금리민감자산 및 금리민감부채에 불리한 방향으로 변동할 때 발생할 수 있는 위험(순자산가치의 하락 또는 순이자이익 하락)을 의미합니다. 금리리스크의 관리목적은 시장금리의 변동과 은행의 금리민감자산 및 금리민감부채의 규모차이로 인하여 발생하게 될 금리리스크를 부담 가능한 범위 내로 관리함과 동시에, 일정한 위험 안에서 수익을 극대화하고 은행의 순자산가치를 안정적으로 유지함에 있습니다.(나) 관리방법금리리스크 관리조직은 이사회 내 위험관리위원회, 위험관리협의회, 재무전략협의회(ALCO),
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리스크기획팀, 재무관리팀, 자금팀, 비즈니스팀 등 금리리스크와 관련된 모든 부서로 구성됩니다.위험관리위원회에서는 금리리스크의 한도를 설정하고 종합적인 관리정책을 수립하고 있으며, 위험관리협의회에서는 금리리스크 한도 준수 여부를 모니터링하고 관리합니다. 재무전략협의회(ALCO)에서는 금리리스크의 관리를 위한 자산과 부채의 운용 및 조달에 대한 전반적인 정책을 마련하고 관리합니다.리스크기획팀은 금리리스크의 측정과 한도 설정 및 모니터링을 수행하며, 이를 위험관리협의회와 위험관리위원회에 보고합니다. 재무관리팀은 금리부자산 및 금리부부채의 포트폴리오 전략수립(헷지방안 포함) 등 전반적인 운영 방향을 결정합니다. 자금팀은 금리리스크 운영 전략에 따라 자금을 운용하고, 필요시 운용에 대한 내용을 리스크기획팀 및 재무관리팀과 협의합니다.금리리스크 관리는 리스크의 인식, 측정 및 평가, 모니터링 및 보고하는 절차에 따릅니다. 리스크기획팀은 정해진 관리정책에 따라 매월 금리리스크를 산출하는 동시에 매월 한도 준수여부를 확인하여 위험관리위원회 및 위험관리협의회에 보고하고 있습니다.금리리스크가 정해진 한도의 일정비율 이상으로 측정될 경우 일단위로 산출하여 유관부서(재무관리팀, 자금팀, 비즈니스팀)에 공유하고, 이를 바탕으로 리스크량을 경감시키기 위해 유관부서와 협의합니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 매도가능증권(주석4) 2. 지분법적용투자주식(주석5) 3. 기타투자자산 4. 장기매출채권 대손충당금 현재가치할인차금 5. 장기대여금(주석16) 대손충당금 6. 퇴직연금운용자산(주석11) (2) 유형자산(주석7) 1. 차량운반구 감가상각누계액 2. 공기구비품 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석9) 1. 판권 2. 기타의무형자산 3. 건설중인자산 (4) 기타비유동자산 1. 회원권 2. 보증금 3. 장기선급금 대손충당금 4. 장기선급비용 5. 이연법인세자산(주석15) 자 산 총 계 부 채
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II. 매출원가 1. 사업매출원가 2. 상품매출원가 III. 매출총이익 IV. 판매비와관리비 1. 급여 2. 상여 3. 퇴직급여 4. 복리후생비 5. 운반비 6. 통신비 7. 신문도서비 8. 여비교통비 9. 영업비 10. 차량유지비 11. 소모품비 12. 세금과공과 13. 조사연구비 14. 교육훈련비 15. 행사비 16. 회의비 17. 광고선전비 18. 감가상각비(주석7) 19. 무형자산상각비(주석9) 20. 대손상각비 21. 판매수수료 22. 지급수수료 23. 임차료 24. 접대비 25. 보험료 26. 잡비
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 지분법적용투자주식의 처분 유동성보증금의 감소 보증금의 감소 차량운반구의 처분 유형자산의 처분 기타투자자산의 처분 기타비유동자산의 감소 사업양도로 인한 현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 유동성보증금의 증가 만기보유증권의 취득 매도가능증권의 취득 지분법투자주식의 취득 장기대여금금의 증가 차량운반구의 취득 공기구비품의 취득 건설중인자산의 취득 기타무형자산의 취득 건설중인무형자산의 취득 기타투자자산의 취득 기타비유동자산의 취득 보증금의 증가
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IV. 현금의 증가(I + II + IIII) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다." ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 주석 제 22 기 : 2020년 12월 31일 현재 제 21 기 : 2019년 12월 31일 현재 제이티비씨스튜디오 주식회사 1. 당사의 개요 제이티비씨스튜디오 주식회사(이하 '회사')는 뉴스 및 콘텐트의 제작 및 인터넷 서비스 사업을 영위할 목적으로 1999년 9월 1일에 설립되었으며, 2010년 9월 14일자로 조인스닷컴주식회사에서 제이큐브인터랙티브주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한편, 제이큐브인터랙티브주식회사는 2014년 3월 24일자로 방송프로그램 제작 및 배급을 사업목적으로 하는 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 주식회사와 합병하였습니다. 동 합병의 법률상 합병법인은 제이큐브인터랙티브주식회사이고 법률상 피합병법인은 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 주식회사이나, 동 합병으로 인하여 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 주식회사의 주주가 합병 후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 주식회사가 법률상 합병회사인 제이큐브인터랙티브주식회사를 매수한 것으로 회계처리되었습니다.회사의 상호변경이력은 다음과 같습니다. 변경일자 변경 전 변경 후 2014년 3월 25일 제이큐브인터랙티브주식회사 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 주식회사 2016년 6월 3일 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 주식회사 주식회사 제이티비씨콘텐트허브 2018년 3월 29일 주식회사 제이티비씨콘텐트허브 제이티비씨콘텐트허브 주식회사 2020년 2월 21일 제이티비씨콘텐트허브 주식회사 제이티비씨스튜디오 주식회사 한편, 당기말 현재 회사의 자본금은 30,365 백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)제이콘텐트리(*2) 중앙홀딩스(유)(*2) 자기주식 기타 합 계(*1) (*1) 당사는 2020년 1월 22일 유상증자를 실시하여 발행주식수가 4,732,980주 증가하였습니다.(*2) 2020년 3월 9일 중앙홀딩스(유)와 중앙일보㈜가 당사 주식 10,000,000주를 (주)제이콘텐트리에게 현물출자하였습니다.2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정장기투자 항목의 손상과 관련하여 한국채택국제회계기준과 일관되도록 금융자산 금융부채에 따른 손상인식 후 지분법에 따른 관계기업의 손실을 추가 반영하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 일반기업회계기준 제11장 ' 차입원가자본화' 개정자본화이자율 산정을 위한 일반차입금에 자본화가 종료된 적격자산의 취득에 사용된특정차입금이 포함될 수 있음을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정기업이 구매자에게서 별도의 재화나 용역을 받고 지급하는 대가는 기업의 수익에서 차감하지 않는다는 원칙을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 종속기업의 판단회사는 일반기업회계 기준 제4장 '연결재무제표'의 연결재무제표 면제규정을 적용하였습니다.⑴ 지배기업 자체가 종속기업이다. ⑵ 지배기업의 최상위 지배기업(또는 중간 지배기업)이 한국채택국제회계기준이나 이 장을 적용하여 일반 목적으로 이용가능한 연결재무제표를 작성한다. 회사
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자체가 종속기업이며 회사의 지배회사인 주식회사 제이콘텐트리가 한국채택국제회계기준을 적용하여 공용 가능한 연결 재무제표를 작성하고 있습니다. 주식회사 제이콘텐트리의 소재지는 서울특별시 강남구 도산대로 156 입니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.6 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.7 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로
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하는 경우 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.2.8 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.9 재고자산재고자산(상품)의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 2.11 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 차량운반구 5년 정액법 공구와비품 4~5년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 영업권 5년 정액법 기타무형자산 5년 정액법 회사는 제작하는 저작물에 대해 건설중인자산(무형자산)으로 직접적인 취득원가(외주제작비, 기술비, 영상비 등)에 간접적인 제작원가(인건비 등)를 취득가액으로 인식 후 방영 회차에 맞춰 판권으로 대체하고 있습니다. 드라마제작과 관련된 판권은 자산의 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 형태를 반영하여 추정 내용연수 동안
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상각됩니다.2.13 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.2.14 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.15 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산 ·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 2.16 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된
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비용과 부채를 인식하고 있습니다.회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.17 수익인식 회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 2.18 금융자산과 금융부채의 측정최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6), 파생상품(주석2.7) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.6). 3. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 없습니다. 4. 매도가능증권(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 합 계 (2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 장부가액 Iflix(*3) 서브라임 아티스트 에이전시(*4) 캐스트넷(*1) 이채널 씨엑스피(*1) 유니츠(*1) 씨아트(*1) 하땅사들(*1) 휴비즈넷(*1,2) 조인스에이치알(*1) 한국인물정보(*1) 중앙지엔이(*1) 가이아수산벤처창업투자조합출자금 타임와이즈 글로벌콘텐트투자조합출자금 합 계 (*1) 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 지분법 적용으로 발생하는 투자주식가액의 변동액이 중요하지 아니하여 매도가능증권으로 분류하였습니다.(*3) Iflix는 당기 중 취득가액의 50%를 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 서브라임 아티스트 에이전시는 당기 중 1,067백만원을 평가이익(기타포괄손익)으로
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인식하였습니다.상기 매도가능증권의 장부가액은 최근의 결산 또는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 당기말 현재의 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. (3) 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 장부가액 Iflix 서브라임 아티스트 에이전시 캐스트넷(*1) 이채널 씨엑스피(*1) 유니츠(*1) 씨아트(*1) 하땅사들(*1) 휴비즈넷(*1,2) 조인스에이치알(*1) 한국인물정보(*1) 중앙지엔이(*1) 합 계 (*1) 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 지분법 적용으로 발생하는 투자주식가액의 변동액이 중요하지 아니하여 매도가능증권으로 분류하였습니다. 5. 지분법적용투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (유)더패키지문전사 (주)하우픽쳐스(*1,2) (주)콘텐츠지음(*1) (주)앤피오엔터테인먼트(*1) (주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 (주)스튜디오버드 (주)드라마하우스 이베스트 Atwater 신기술조합 제24호 합계 (*1) 관계기업인 하우픽쳐스, 콘텐츠지음, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(*2) 회사는 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(전기말) (단위:천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (유)더패키지문화산업전문회사 (주)하우픽쳐스(*1,2) (주)콘텐츠지음(*1) (주)앤피오엔터테인먼트(*1) (주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 합계 (*1) 관계기업인 하우픽쳐스, 콘텐츠지음, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(*2) 회사는 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.회사는 중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 회사의 투자계정금액과 지분법적용피투자회사의 순자산가액 중 회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우 그 투자차액은 발생연도로부터 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 회사명 당기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당기말 (유)더패키지문전사 (주)하우픽쳐스 (주)콘텐츠지음 (주)앤피오엔터테인먼트 (주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 (주)스튜디오버드 (주)드라마하우스 이베스트 Atwater 신기술조합 제24호 합계 (*1) Joins America, Inc.는 2020년 10월 전량 지분 매각하였습니다. (전기) (단위:천원) 회사명 전기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 전기말 (유)더패키지문화산업전문회사 (주)하우픽쳐스 (주)콘텐츠지음 (주)앤피오엔터테인먼트 (주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 합계 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사와 지분법피투자기업간의 중요한 미실현손익은 발생하지 아니하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (유)더패키지문전사 (주)하우픽쳐스 (주)콘텐츠지음 (주)앤피오엔터테인먼트 (주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 (주)스튜디오버드 (주)드라마하우스 이베스트 Atwater 신기술조합 제24호 (전기말) (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (유)더패키지 문화산업전문회사 (주)하우픽쳐스
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(주)콘텐츠지음 (주)앤피오엔터테인먼트 (주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 6. 만기보유증권(1) 당기 중 만기보유증권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 손 상 기말 만기보유증권(*) (*) 만기가 확정된 후순위채권으로 전액 손상 인식하였습니다.(2) 전기 중 만기보유증권의 변동내역은 없습니다.7. 유형자산 당기 중 유형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 기말 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합계 (전기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 전 기 말 차량운반구 공구와비품 합계 8. 보험가입당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 험 종 류 보험가입 자산 보 험 회 사 부 보 금 액 제작인력상해보험 피고용인 DB손해보험 기업종합보험 제작시설 삼성화재해상보험 개인정보보호배상책임보험 피고용인 삼성화재해상보험 계약이행보증보험 피고용인 서울보증보험 합 계 당사는 이외에도 삼성화재 등에 자동차보험 등을 가입하고 있습니다. 9. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각 및 손상 장부금액 판권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 (전기말) (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각 및 손상 장부금액 영업권 판권 기타의무형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상각 및 손상 당기말 판권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상각 및 손상 전기말 영업권 판권 기타의무형자산 합 계 10. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 전자단기사채 사모사채(유동) 사모사채(비유동) 합계 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운용자금대출 주식회사 제이콘텐트리 운용자금대출 산업은행 운용자금대출 수출입은행 운용자금대출 신한금융투자 합계 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 발행일 만기일 할인율(%) 당기말 전기말 유 동 사모사채 사모사채 전자단기사채 전자단기사채 전자단기사채 차감 : 사채할인발행차금 소 계 비유동 사모사채(PCBO) 사모사채(PCBO) 사모사채 차감 : 사채할인발행차금 소 계 합계 11. 퇴직급여충당부채 (1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 증가(*1) 감소(*2) 기말 (*1) 당기 및 전기 중 관계사 전입으로 인한 승 계액 779백만원 및 341백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 및 전기 중 관계사 전출로 인한 인계액 512백만원 및 206백만원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 및 원리금보장형 상품 (3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 불입 퇴직금의 지급 승계 평가 기말 12. 자 본(1) 자본금의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 ④ 자본금 (2) 당기와 전기 중 당사의 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타자본조정 전기초 유상증자(*1) 전기말 유상증자(*2) 동일지배 사업양도(*3) 당기말 (*1) 당사는 2019년 4월 11일, 2019년
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8월 16일, 2019년 9월 23일(등기일) 유상증자를 실시하여 발행주식수가 1,705,573주 증가하였습니다.(*2) 당사는 2020년 1월 23일(등기일) 유상증자를 실시하여 발행주식수가 4,732,980주 증가하였습니다.(*3) 당사는 2020년 12월 30일 동일지배하에 있는 드라마하우스스튜디오(주)로 매니지먼트 사업을 양도하였습니다.(주석23참조) 13. 외화자산 및 외화부채당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계 정 과 목 통화 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 매출채권 USD EUR JPY 외화자산계 USD EUR JPY 미지급금 USD 외화부채계 USD 14. 이 익잉여금처분계산서당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제 22 기 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 부터까지 제 21 기 2019년 01월 01일2019년 12월 31일 부터까지 처분예정일 2021년 3월 26일 처분확정일 2020년 3월 27일 제이티비씨스튜디오 주식회사 (단위:천원) 과 목 당 기 전 기
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황과 성장성 제이티비씨스튜디오는 방송콘텐트의 제작과 유통 그리고 이를 기반으로 한 관련 사업을 포함합니다. 방송프로그램 제작사업은 방송사에 방영을 목적으로 제작, 프로그램을 공급하고 있으며, 방송콘텐트 유통사업은 국내 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트환경의 VOD 등 뉴미디어와 해외 방송사 및 OTT(NETFLIX 등)에 콘텐트를 판매하고 있습니다. 기존의 지상파 중심에서 2011년에 개국한 4개의 종합편성채널(JTBC, 채널A, TV조선, MBN) 및 CJ, 티캐스트 등 케이블TV의 자체프로그램 제작 등으로 인하여 방송용 프로그램의 수요는 증가 추세에 있으며, 최근 글로벌 OTT의 급격한 성장으로 인해 콘텐트사업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 종합 미디어그룹인 중앙홀딩스의 미디어, 엔터테인먼트 콘텐트 사업의 핵심기업으로서 글로벌 방송, 미디어 콘텐트 제작을 위해 나아가고 있습니다. 수준 높은 드라마, 예능 교양프로그램을 제작하고, 유수의 국내외 미디어, 엔터테인먼트 업체들과의 제휴를 통해 글로벌 미디어 콘텐트 사업을 활발히 펼쳐 나가고 있습니다. (2) 사업부별 현황 (드라마사업) 방송용 프로그램 제작사업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획 단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장하고 있는 사업부로, 당사는 제이티비씨라는 종합편성채널 플랫폼을 중심으로 국내 공중파 3개사, 글로벌 OTT 방영용 프로그램을 제작하고 있습니다. [연도별 제작 드라마] 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) JTBC 사랑하는 은동아 미니시리즈 JTBC 라스트 미니시리즈 JTBC 마담앙트완 미니시리즈 JTBC 욱씨남정기 미니시리즈 JTBC 마녀보감 미니시리즈 JTBC 청춘시대 미니시리즈 JTBC 이번 주 아내가 바람을 핍니다 미니시리즈 JTBC 힘쎈여자 도봉순 미니시리즈 JTBC 맨투맨 미니시리즈 JTBC 품위있는 그녀 미니시리즈 JTBC 청춘시대2 미니시리즈 JTBC 알 수도 있는 사람 단막극 JTBC 힙한 선생 단막극 JTBC 어쩌다18 단막극 JTBC 막판로맨스 단막극 JTBC 언터처블 미니시리즈 JTBC 으라차차 와이키키 미니시리즈 JTBC 밥 잘사주는 예쁜누나 미니시리즈 JTBC 스케치 미니시리즈 JTBC 탁구공 단막극 JTBC SKY 캐슬 미니시리즈 JTBC 일단뜨겁게청소하라 미니시리즈 JTBC 눈이부시게 미니시리즈 JTBC 으라차차와이키키2 미니시리즈 JTBC 바람이분다 미니시리즈 JTBC 열여덟의 순간 미니시리즈 JTBC 초콜릿 미니시리즈 JTBC 루왁인간 단막극 JTBC 안녕,드라큘라 단막극 JTBC 부부의 세계 미니시리즈 JTBC 쌍갑포차 미니시리즈 JTBC 행복의 진수 단막극 JTBC 모범형사 미니시리즈 JTBC 우리 사랑했을까 미니시리즈 JTBC 경우의 수 미니시리즈 JTBC 18어게인 미니시리즈 JTBC 사생활 미니시리즈 (유통사업) 방송프로그램 유통사업은 국내외 케이블TV 및 해외 방송사, 글로벌 OTT에 콘텐트를 판매하는 사업을 진행하고 있습니다. 최근 N스크린 및 앱방송, 스마트 TV 등 차세대방송 서비스에 대한 수요에 따라 고객사의 니즈에 맞는 형태로 콘텐트를 가공하여 공급하고 있습니다. (디지털사업) '와썹맨', '워크맨', '시즌비시즌' 등 디지털 빅히트 예능을 통해 시장을 선도하고 있는 스튜디오 룰루랄라는 국내외 디지털 플랫폼 등에서 총 누적 조회수가 급성장하고 있으며, 디지털 영역에서 플랫폼과 포맷에 종속되지 않는 확장가능성과 미래 성장가능성을 보여주고 있습니다. (3)조직도 a.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 품목 구체적용도 매출액 비율 프로그램 제작 및 판매 외 드라마 제작 콘텐트 유통 기타 합 계 나. 주요 제품등의 가격변동추이 보고서 제출일 현재 당사가
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영위하고 있는 콘텐트 제작 및 유통 사업은 서비스업에 해당됨으로 가격변동을 계량화하기가 곤란합니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사가 사업을 영위하기 위한 주요 원재료는 방송 콘텐트입니다. 콘텐트를 제작 및 유통하기 위한 비용 및 저작권료를 원재료로 표기합니다. 사업연도별 콘텐트사용료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품 목 제22기 제21기 제20기 콘텐트사용료 및 저작권료 4. 생산 및 설비의 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 보고서 제출일 현재 당사가 영위하고 있는 콘텐트 제작 및 유통 사업은 서비스업에 해당됨으로 생산능력을 계량화하기가 곤란합니다. 나. 생산실적 및 가동률 보 고서 제출일 현재 당사가 영위하고 있는 콘텐트 제작 및 유통 사업은 서비스업에 해당됨으로 생산 실적 및 가동률을 계량화하기가 곤란합니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당기말 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 계 (2) 설비의 신설, 매입 계획 등1) 진행중인 투자- 보고서 제출일 현재 결정된 사항이 없습니다.2) 향후 투자계획- 보고서 제출일 현재 결정된 사항이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제22기 제21기 사업매출 드라마 제작 수출 내수 합계 콘텐트 유통 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 사업부문 판매조직 판매경로 비고 드라마 제작 드라마제작본부 직거래, 대행사 등 콘텐트 유통 콘텐트사업본부 직거래, 대행사 등 기타 디지털사업본부 등 직거래, 대행사 등 (2) 판매방법 및 조건 - 드라마 제작 : 드라마제작 부문에서 완성된 드라마 제작 기획을 방송사와의 협의 후 드라마를 직접 제작 하여 프로그램 제작 계약에 따라 방송사에 납품하고 있으며, 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있습니다. - 콘텐트 유통 : 콘텐트유통부문에서 JTBC, JTBC golf, 국내외 OTT 등 콘텐트 저작권자와의 사용사업계약을 통해 판매가능한 프로그램을 확보한 후 자체 영업조직 및 대행사를 통해서 판매하고 있습니다. 국내 판매는 IPTV, 모바일, 포털, 케이블 등에 플랫폼별 또는 콘텐트 종류별로 단가와 정산방식, 단위기간을 구분하여 판매하고 있으며, 해외 판매는 일본, 중국, 대만 등 국가별 또는 플랫폼별로 프로그램 단위 또는 볼륨딜 형태로 판매하고 있습니다. 국내 판매의 경우에는 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있으며, 해외 판매의 경우에는 계약시점과 소재(테잎 또는 외장하드)인도시점에 대금을 외화로 지급받고 있습니다. - 디지털사업 : 디지털사업부문에서 완성된 디지털 영상 제작 기획을 채널 등과 협의 후 영상을 직접 제작 하여 계약에 따라 채널에 납품하고 있으며, 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있습니다. (3) 판매전략 사업부문 내용 드라마제작 드라마제작부문은 인지도 있는 작가 계약, 검증된 원작 계약, 지속적인 신인작가 공모전 등을 통해 드라마 아이템을 확보 개발하여 경쟁력있는 드라마제작을 위해 노력하고 있습니다. 콘텐트사업 콘텐트판매는 주로 법인을 대상으로 하며, 각종 국내외 지상파, 케이블, 위성방송, 국내외 유통업체 등에 알맞게 가공하여 제공하고 있습니다. 단순 프로그램판매에서 벗어나 포맷판매 및 그를 활용한 공동제작, 콘텐트를 활용한 부가적인 사업 등을 시도하고 있습니다. 디지털사업 디지털 콘텐트를 제작하여 유튜브, 네이버 등에 공급하고 있으며 각종 광고주들의 니즈에 맞게 콘텐트를 제작하여 매출을 발생시키고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 외화위험관리 당사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
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보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 계 정 과 목 통화 제22기 제21기 외화 원화 외화 원화 매출채권 USD JPY EUR 자산 합계 미지급금 USD 부채 합계 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 제22기 제21기 제22기 제21기 10% 상승 10% 하락 나. 이자율위험관리 (1) 주요 시장위험 당사가 노출된 시장위험은 시장금리변동 및 신용위험으로 구분할 수 있습니다. (2) 위험관리정책① 리스크 관리의 목적- 시장금리변동에 따른 불확실성을 최소화하고 이자비용을 줄이기 위함② 리스크 관리의 원칙 및 절차- 주기적으로 효율적인 이자비용 최소화 방안 모색- 금리변동에 따른 이자비용 등의 손익 불확실성을 사전에 제거함으로써 안정적 경영활동을 영위하기 위한 Hedge거래 검토- 실수 거래에 맞춰 Hedge거래를 검토③ 조 직- 재무팀에서 운용하며 아래와 같은 업무를 담당ㅇ 환율, 금리 Hedge 검토ㅇ 파생상품 검토, 거래 실행
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 매도가능증권(주석4) 2. 지분법적용투자주식(주석5) 3. 기타투자자산 4. 장기매출채권 대손충당금 현재가치할인차금 5. 장기대여금(주석16) 대손충당금 6. 퇴직연금운용자산(주석11) (2) 유형자산(주석7) 1. 차량운반구 감가상각누계액 2. 공기구비품 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석9) 1. 영업권 2. 판권 3. 기타의무형자산 4. 건설중인자산 (4) 기타비유동자산 1. 회원권 2. 보증금 3. 장기선급금 대손충당금 4. 장기선급비용 5. 이연법인세자산(주석15) 자 산 총 계 부 채
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IV. 현금의 증가(I + II + IIII) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제 22 기 : 2020년 12월 31일 현재 제 21 기 : 2019년 12월 31일 현재 제이티비씨스튜디오 주식회사 1. 당사의 개요 제이티비씨스튜디오 주식회사(이하 '회사')는 뉴스 및 콘텐트의 제작 및 인터넷 서비스 사업을 영위할 목적으로 1999년 9월 1일에 설립되었으며, 2010년 9월 14일자로 조인스닷컴주식회사에서 제이큐브인터랙티브주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한편, 제이큐브인터랙티브주식회사는 2014년 3월 24일자로 방송프로그램 제작 및 배급을 사업목적으로 하는 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 주식회사와 합병하였습니다. 동 합병의 법률상 합병법인은 제이큐브인터랙티브주식회사이고 법률상 피합병법인은 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 주식회사이나, 동 합병으로 인하여 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 주식회사의 주주가 합병 후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 주식회사가 법률상 합병회사인 제이큐브인터랙티브주식회사를 매수한 것으로 회계처리되었습니다.회사의 상호변경이력은 다음과 같습니다. 변경일자 변경 전 변경 후 2014년 3월 25일 제이큐브인터랙티브주식회사 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 주식회사 2016년 6월 3일 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 주식회사 주식회사 제이티비씨콘텐트허브 2018년 3월 29일 주식회사 제이티비씨콘텐트허브 제이티비씨콘텐트허브 주식회사 2020년 2월 21일 제이티비씨콘텐트허브 주식회사 제이티비씨스튜디오 주식회사 한편, 당기말 현재 회사의 자본금은 30,365 백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)제이콘텐트리(*2) 중앙홀딩스(유)(*2) 자기주식 기타 합 계(*1) (*1) 당사는 2020년 1월 22일 유상증자를 실시하여 발행주식수가 4,732,980주 증가하였습니다.(*2) 2020년 3월 9일 중앙홀딩스(유)와 중앙일보㈜가 당사 주식 10,000,000주를 (주)제이콘텐트리에게 현물출자하였습니다.2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정장기투자 항목의 손상과 관련하여 한국채택국제회계기준과 일관되도록 금융자산 금융부채에 따른 손상인식 후 지분법에 따른 관계기업의 손실을 추가 반영하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 일반기업회계기준 제11장 ' 차입원가자본화' 개정자본화이자율 산정을 위한 일반차입금에 자본화가 종료된 적격자산의 취득에 사용된특정차입금이 포함될 수 있음을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정기업이 구매자에게서 별도의 재화나 용역을 받고 지급하는 대가는 기업의 수익에서 차감하지 않는다는 원칙을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 종속기업의 판단회사는 일반기업회계 기준 제4장 '연결재무제표'의 연결재무제표 면제규정을 적용하였습니다.⑴ 지배기업 자체가 종속기업이다. ⑵ 지배기업의 최상위 지배기업(또는 중간 지배기업)이 한국채택국제회계기준이나 이 장을 적용하여 일반 목적으로 이용가능한 연결재무제표를 작성한다. 회사 자체가 종속기업이며 회사의 지배회사인 (주)제이콘텐트리가
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한국채택국제회계기준을 적용하여 공용 가능한 연결 재무제표를 작성하고 있습니다. (주)제이콘텐트리의 소재지는 서울특별시 강남구 도산대로 156 입니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.6 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.7 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의
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공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.2.8 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.9 재고자산재고자산(상품)의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 2.11 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 차량운반구 5년 정액법 공구와비품 4~5년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 영업권 5년 정액법 기타무형자산 5년 정액법 회사는 제작하는 저작물에 대해 건설중인자산(무형자산)으로 직접적인 취득원가(외주제작비, 기술비, 영상비 등)에 간접적인 제작원가(인건비 등)를 취득가액으로 인식 후 방영 회차에 맞춰 판권으로 대체하고 있습니다. 드라마제작과 관련된 판권은 자산의 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 형태를 반영하여 추정 내용연수 동안 상각됩니다.2.13 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은
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무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.2.14 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.15 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산 ·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 2.16 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.회사는 종업원의 미사용
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연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.17 수익인식 회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 2.18 금융자산과 금융부채의 측정최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6), 파생상품(주석2.7) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.6). 3. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 없습니다. 4. 매도가능증권(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 합 계 (2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 장부가액 Iflix(*3) 서브라임 아티스트 에이전시(*4) 캐스트넷(*1) 이채널 씨엑스피(*1) 유니츠(*1) 씨아트(*1) 하땅사들(*1) 휴비즈넷(*1,2) 조인스에이치알(*1) 한국인물정보(*1) 중앙지엔이(*1) 가이아수산벤처창업투자조합출자금 타임와이즈 글로벌콘텐트투자조합출자금 합 계 (*1) 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 지분법 적용으로 발생하는 투자주식가액의 변동액이 중요하지 아니하여 매도가능증권으로 분류하였습니다.(*3) Iflix는 당기 중 취득가액의 50%를 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 서브라임 아티스트 에이전시는 당기 중 1,067백만원을 평가이익(기타포괄손익)으로 인식하였습니다.상기 매도가능증권의 장부가액은 최근의
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결산 또는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 당기말 현재의 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. (3) 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 장부가액 Iflix 서브라임 아티스트 에이전시 캐스트넷(*1) 이채널 씨엑스피(*1) 유니츠(*1) 씨아트(*1) 하땅사들(*1) 휴비즈넷(*1,2) 조인스에이치알(*1) 한국인물정보(*1) 중앙지엔이(*1) 합 계 (*1) 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 지분법 적용으로 발생하는 투자주식가액의 변동액이 중요하지 아니하여 매도가능증권으로 분류하였습니다. 5. 지분법적용투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (유)더패키지문전사 (주)하우픽쳐스(*1,2) (주)콘텐츠지음(*1) (주)앤피오엔터테인먼트(*1) (주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 (주)스튜디오버드 (주)드라마하우스 이베스트 Atwater 신기술조합 제24호 합계 (*1) 관계기업인 하우픽쳐스, 콘텐츠지음, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(*2) 회사는 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(전기말) (단위:천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (유)더패키지문화산업전문회사 (주)하우픽쳐스(*1,2) (주)콘텐츠지음(*1) (주)앤피오엔터테인먼트(*1) (주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 합계 (*1) 관계기업인 하우픽쳐스, 콘텐츠지음, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(*2) 회사는 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.회사는 중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 회사의 투자계정금액과 지분법적용피투자회사의 순자산가액 중 회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우 그 투자차액은 발생연도로부터 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 회사명 당기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당기말 (유)더패키지문전사 (주)하우픽쳐스 (주)콘텐츠지음 (주)앤피오엔터테인먼트 (주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 (주)스튜디오버드 (주)드라마하우스 이베스트 Atwater 신기술조합 제24호 합계 (*1) Joins America, Inc.는 2020년 10월 전량 지분 매각하였습니다. (전기) (단위:천원) 회사명 전기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 전기말 (유)더패키지문화산업전문회사 (주)하우픽쳐스 (주)콘텐츠지음 (주)앤피오엔터테인먼트 (주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 합계 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사와 지분법피투자기업간의 중요한 미실현손익은 발생하지 아니하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (유)더패키지문전사 (주)하우픽쳐스 (주)콘텐츠지음 (주)앤피오엔터테인먼트 (주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 (주)스튜디오버드 (주)드라마하우스 이베스트 Atwater 신기술조합 제24호 (전기말) (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (유)더패키지 문화산업전문회사 (주)하우픽쳐스 (주)콘텐츠지음 (주)앤피오엔터테인먼트
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(주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 6. 만기보유증권(1) 당기 중 만기보유증권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 손 상 기말 만기보유증권(*) (*) 만기가 확정된 후순위채권으로 전액 손상 인식하였습니다.(2) 전기 중 만기보유증권의 변동내역은 없습니다.7. 유형자산 당기 중 유형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 기말 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합계 (전기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 전 기 말 차량운반구 공구와비품 합계 8. 보험가입당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 험 종 류 보험가입 자산 보 험 회 사 부 보 금 액 제작인력상해보험 피고용인 DB손해보험 기업종합보험 제작시설 삼성화재해상보험 개인정보보호배상책임보험 피고용인 삼성화재해상보험 계약이행보증보험 피고용인 서울보증보험 합 계 당사는 이외에도 삼성화재 등에 자동차보험 등을 가입하고 있습니다. 9. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각 및 손상 장부금액 판권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 (전기말) (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각 및 손상 장부금액 영업권 판권 기타의무형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상각 및 손상 당기말 판권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상각 및 손상 전기말 영업권 판권 기타의무형자산 합 계 10. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 전자단기사채 사모사채(유동) 사모사채(비유동) 합계 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운용자금대출 (주)제이콘텐트리 운용자금대출 산업은행 운용자금대출 수출입은행 운용자금대출 신한금융투자 합계 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 발행일 만기일 할인율(%) 당기말 전기말 유 동 사모사채 사모사채 전자단기사채 전자단기사채 전자단기사채 차감 : 사채할인발행차금 소 계 비유동 사모사채(PCBO) 사모사채(PCBO) 사모사채 차감 : 사채할인발행차금 소 계 합계 11. 퇴직급여충당부채 (1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 증가(*1) 감소(*2) 기말 (*1) 당기 및 전기 중 관계사 전입으로 인한 승 계액 779백만원 및 341백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 및 전기 중 관계사 전출로 인한 인계액 512백만원 및 206백만원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 및 원리금보장형 상품 (3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 불입 퇴직금의 지급 승계 평가 기말 12. 자 본(1) 자본금의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 ④ 자본금 (2) 당기와 전기 중 당사의 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타자본조정 전기초 유상증자(*1) 전기말 유상증자(*2) 동일지배 사업양도(*3) 당기말 (*1) 당사는 2019년 4월 11일, 2019년 8월 16일, 2019년 9월
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23일(등기일) 유상증자를 실시하여 발행주식수가 1,705,573주 증가하였습니다.(*2) 당사는 2020년 1월 23일(등기일) 유상증자를 실시하여 발행주식수가 4,732,980주 증가하였습니다.(*3) 당사는 2020년 12월 30일 동일지배하에 있는 드라마하우스스튜디오(주)로 매니지먼트 사업을 양도하였습니다.(주석23참조) 13. 외화자산 및 외화부채당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계 정 과 목 통화 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 매출채권 USD EUR JPY 외화자산계 USD EUR JPY 미지급금 USD 외화부채계 USD 14. 이 익잉여금처분계산서당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제 22 기 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 부터까지 제 21 기 2019년 01월 01일2019년 12월 31일 부터까지 처분예정일 2021년 3월 26일 처분확정일 2020년 3월 27일 제이티비씨스튜디오 주식회사 (단위:천원) 과 목 당 기 전 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 · 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 방송콘텐트의 제작과 유통 그리고 이를 기반으로 한 관련 사업을 영위하고 있습니다. 최근 방송콘텐트 시장에서는 IPTV, OTT 서비스 등 다양한 플랫폼이 급격하게 성장하고 있습니다. 이렇게 급변하는 미디어 환경에서 당사는 시장 변화에 능동적으로 대응하면서 시장의 흐름에 맞는 방송콘텐트를 제작 및 유통하여 국내시장 뿐 만 아니라 해외시장에서도 경쟁력을 갖출 수 있도록 콘텐트 가치를 극대화해 나갈 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제22기 제21기 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 △99.65% [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] △11,305 △11,305 [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] △16.78% 자본총계 [△는 음(-)의 수치임]- 전기 대비 자산총계는 112.91% 증가한 3,230억원으로, 매출이 증가함에 따라 매출채권을 비롯한 당좌자산이 65.69% 증가하였습니다. 드라마 작품 제작 수도 크게 증가하였으나, 전기까지 재고자산의 대부분을 차지하던 '저작물' 계정을 당기부터 무형자산 내 '건설중인 자산' 계정으로 대체함에 따라 재고자산은 99.65% 감소, 무형자산은 5,530.39% 증가하였습니다. (전기와 같은 기준 적용 시 재고자산 994.25% 증가, 무형자산 510.49% 증가) 회사채 발행 등의 효과로 부채는 143.01% 증가한 2,322억이며, 자본은 기타포괄손익누계액 내 매도가능증권평가이익 증가 등의 이유로 61.72% 증가한 909억입니다. 위 증감 변동에 따른 안정성 지표는 다음과 같습니다.* 안정성 지표 구 분 산 식 제22기 제21기 유동비율 유동자산/유동부채 x 100 당좌비율 당좌자산/유동부채 x 100 부채비율 부채총계/자기자본 x 100 나. 영업실적 (단위:백만원) 항 목 제22기 제21기 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) △153.88% 법인세비용 (손실) △55.58% 계속사업이익(손실) △207.76% 중단사업이익(손실) △40.29% 당기순손익 △159.68% [△는 음(-)의 수치임]- 당사는 계속사업 기준 전기 대비 28.37% 증가한 2,079억원의 매출을 달성하였으며, 영업이익은 전기 대비 20.32% 증가하여 142억을 기록하였습니다. 계속사업손실은 전기 대비 207.76% 감소하여 △60억을 기록하였습니다. 당사는 당기 중 당사의 디지털콘텐트 사업(홈페이지 운영, 디지털 플랫폼 유통 등)부문이 영위하던 유통 및 용역사업을 20년 10월 1일을 양수도일로 JTBC에 양도하였으며, 당사의 매니지먼트 사업부문이 영위하던
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매니지먼트사업을 20년 12월 30일을 양수도일로 드라마하우스스튜디오(주)에 양도하였습니다. 이에 관한 중단사업이익은 전년 대비 40.29% 감소한 13억원입니다. 계속사업손실과 중단사업이익이 더해진 당기순손익은 전년대비 159.68% 감소한 △47억입니다.위 증감 변동에 따른 수익성 지표는 다음과 같습니다.* 수익성 지표 구 분 산 식 제22기 제21기 매출액 영업이익율* 영업이익/매출액 x 100 매출액 순이익율* 당기순이익/매출액 x 100 △2.1% 총자산 순이익율 당기순이익/총자산 x 100 △1.4% 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본 x 100 △5.2% 총자산 대비 영업현금 흐름비율 영업활동으로인한현금흐름/총자산 x 100 * 해당 지표는 계속사업과 중단사업이 합산된 매출액을 산식에 사용하였습니다.4. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성 현황 당사는 전기말 94억원 대비 132억원 증가한 226억원의 유동자금을 보유하고 있습니다 (단위 : 백만원) 구분 기초 기말 증감 증감율 현금및현금성자산 나. 자금의 조달 당사는 보고서 작성기준일 현재 총차입금 1,410억으로 전년말 대비 1,010억 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 22기 제 21기 은행차입금(유동성 장기차입금 포함) 은행외 차입금 사채(유동성 장기사채 포함) 유동계(A) 은행차입금 은행외 차입금 사채 비유동계(B) 총차입금(A+B)
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 회사는 1954년 대일기업을 설립하여 원목의 수입, 판매 등 무역업으로 기업 활동을 시작한 이래 스테인레스 판재의 가공, 판매 및 수출 , 합금철/비철/선철 등 소재 수입 판매업 등을 영위해 왔으나 2009 사업년도 11월 말 스테인레스 강판의 표면가공업을 중단한 데 이어 2010 사업년도 12월 31일 기준으로 국내 비철금속 및 해외사업(철강, 차량)을 중단하였습니다. 따라서 중단사업의 현황은 본 반기보고서에 기재하지 아니하며 현재 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 가. 업계의 현황 사업부문 구분 업 계 동 향 보세창고부문 인천보세창고 임대사업부문 인천,부산,목포 신규사업부문 도소매(잡화) 나. 회사의 현황 사업부문 품목 영 업 개 황 보세창고부문 인천보세창고 신규 화주 개발 주력 임대사업부문 인천,부산,목포 임대료 인상으로 수익성 강화 신규사업부문 도소매(잡화) 소비자 수요 파악 및 예측 다. 시장의 특성 사업부문 품목 시 장 동 향 보세창고부문 경기 침체로 물동량 감소 임대사업부문 경기 침체로 임대료 정체 지속 신규사업부문 경기 침체로 소비자 판매 정체 2. 주요 제품, 서비스 등 회사의 주요 판매 제품(상품)으로는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매 출 액 매 출 비 중 주 요 품 목 구분방법 및 취지 보세창고부문 사업내용에 따라 구분 임대사업부문 기 타 합 계 3. 주요 원재료에 관한 사항 해당사항 없음 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 국내 (단위 : ㎡, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 서울 서초구 강남대로 567 본사, 임차 인천 동구 만석동 2-255 인천사무소인천공장임대 동구 만석동 2-275 동구 만석동 2-280,350 동구 만석동 2-294 동구 만석동 2-296 동구 만석동 2-309,293,351 전남 목포 석현동 622-3 임대 경남 김해시 삼정동 1B 19L 신규사업 김해시 삼정동 1B 20L 임대 김해시 삼정동 3B 5L 임대 김해시 삼정동 21B 6L 임대 김해시 삼정동 21B 11L 임대 부산 부산진구 부전동 229 임대 해운대구 동백로23, 301~305호 임대 수영구 민락동 113-31, 113-40 사하구 다대동 1575-1 해운대구 동백로52, 2층 동백잡화점, 임차 합 계 ※ 종업원 수 : 임원 제외 나. 국외(해외법인 및 해외지사) (단위 : ㎡, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 해외지사 카자흐스탄 알마티 합 계 ※ 종업원 수 : 현지채용직원 제외 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 제63기 제62기 제61기 비 고 보세창고부문 임대사업부문 기 타 합 계 ※ 중단사업관련 매출 제외 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로 사업부문 판 매 경 로 신규사업부문 국내외 매입(잡화) 후 국내 판매 (3) 판매방법 및 조건 사업부문 판 매 방 법 및 조 건 신규사업부문 도소매 매출(잡화) (4) 판매전략 사업부문 판 매 전 략 보세창고부문 신규화주 발굴 및 효율적 화물관리로 수익성 제고 임대사업부문 임대료 인상으로 수익성 제고 신규사업부문 소비자 수요 예측으로 수익성 제고 6. 수주상황 회사의 공시서류작성기준일 현재 체결한 수주계약상황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 회사 외화표시 자산 등의 환율변동에 의한 리스크에 대하여 관리 전담 담당자를 두고 명문화된 사규의 외환거래 원칙에 따라 관리하고 있으며 공시서류작성기준일 현재 특이사항이 없습니다. 8. 파생상품 거래 현황 회사는 파생상품의 계약에 따 라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다. 9. 경영상의 주요 계약 해당사항 없음 10. 연구개발활동
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해당사항 없음 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사는 1982년 이후 스테인레스 강판의 표면가공업을 20여년 간 이상 영위해왔으나 경영상의 이유로 2009사업년도 11월말에 해당 사업을 중단하였으며 2010년 12월에는 수익구조가 열악한 해외영업부문(철강수출 및 차량부품 수출) 및 비철금속사업을 중단하였습니다. 또한 회사는 파키스탄에서 경영하던 현지법인 DAEWOO EXPRESS BUS SERVICE LTD.를 2011년 10월에 매각하였습니다. 따라서 공시서류 작성일 현재 회사의 사업은 임대업 및 보세창고 운영이 주가 되고 있으며, 새로운 고부가가치 사업의 개발을 추진하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과 당사의 제 63기 2020사업년도의 경영실적은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제63기 제62기 증 감 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 Ⅰ. 매 출 액 Ⅱ. 매 출 원 가 Ⅲ. 매 출 총 이 익 Ⅳ. 판매비 및 관리비 Ⅴ. 영 업 이 익 (*) (*) Ⅵ. 법인세비용차감전계속사업손익 (*) (*) Ⅶ. 계속사업손익법인세비용 (*) (*) Ⅷ. 계 속 사 업 손 익 (*) (*) Ⅸ. 당 기 순 이 익 (*) (*) - 매출액은 전기말 대비 1,789백만원 감소하였습니다. 이는 전기에 당사가 신규사업으로 검토하였던 우드펠릿 사업의 매 출액이 반영되었고 당기 검토 중단에 따라 매출 실적이 감소하였습니다. - 전기말 대비 판매비와 관리비가 478백만원 감소하였습니다. 이는 주로 경영구조 개선을 위한 대표이사 박원양 급여의 일시적 감소가 원인이며 또한 전기에 금융수수료의 감소가 있었습니다. 2. 재무상태 가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제63기 제62기 증감 비고 자산총계 [유동자산] 1. 당좌자산 2. 재고자산 [비유동자산] 부채총계 [유동부채] [비유동부채] 자본총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 부채와자본총계 자산은 404백만원 증가하였습니다. 이는 주로 건물 및 매도가능증권의 증가에 따른 것이며 유동자산은 4,207백만원 감소하였고 이는 주로 투자활동, 세금납부에 의한 현금 및 현금등가물의 감소에 따른 것입니다. 부채는 1,145백만원 증가하였습니다. 이는 주로 퇴직급여충당부채의 증가에 따른 것이 며 2020년도 종합부동산세 상승에 의한 미지급금 증가에 따른 것입니다. 나. 유동성 현황 (단위:천원) 구 분 제63기 제62기 증 감 비고 현 금 보통 예금 외화 예금 현금등가물 합 계 현금등가물(MMT 등)이 3,097,913천원 감소하였는데 이는 투자활동, 법인세 및 종부세 납부에 따른 것 입니다. 다. 자금조달 과 지출 회사는 당기 중 일시적인 부족자금을 거래은행의 기업회전운전자금 대출을 활용하여 조달하였으며 은행 외의 여타 자금 조달 원천은 없습니다.