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(단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 대체 감가상각비 기말 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료(기타수익) 감가상각비(기타비용) (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 미지급금 미지급비용 소 계 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 소 계 합 계 16. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 단기차입금 유동성신주인수권부사채 유동성전환사채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 기타(*) 배서어음 합 계 (*) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제10회국내사모전환사채 사채상환할증금 전환권조정 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 사채상환할증금 (BW/유동) 신주인수권부조정 (BW/유동) 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 당사는 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 분리하여 인식하였으며 전환사채 및 신주인수권부사채의 회차별 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 유동: 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 합계 (6) 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 2% 2. 만기이자율 : 연 4% 이자는 “본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.2017-10-20, 2018-01-20, 2018-04-20, 2018-07-20, 2018-10-20, 2019-01-20, 2019-04-20, 2019-07-20, 2019-10-20, 2020-01-20,2020-04-20, 2020-07-20, 2020-10-20, 2021-01-20, 2021-04-20,2021-07-20, 2021-10-20, 2022-01-20, 2022-04-20, 2022-07-20. 상환방법 "(1) “본 사채”의 만기는 2022년 07월 20일이며, 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2022년 07월 20일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 ""영업일""에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 조기상환청구권 (Put Option)에 관한 사항 : 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는2019년 01월 20일에 103.0760%,2019년 07월 20일에 104.1428%,2020년 01월 20일에 105.2311%,2020년 07월 20일에 106.3412%,2021년 01월 20일에 107.4737%,2021년 07월 20일에 108.6289%,2022년 01월 20일에 109.8073%에 해당하는 금액을 일시상환한다.
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다만, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 “본 사채”가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다.1) 조기상환 청구금액 : 권면금액의 100%2) 조기상환 청구장소 : 에이프로젠제약 주식회사 본사3) 조기상환 지급장소 : KEB하나은행 성남공단지점 4) 조기상환 청구기간 : “본 사채”의 최초 조기상환청구기간은 2018년 11월 21일부터 2018년 12월 21일이며 조기상환일은 2019년 1월 20일로 한다. 그 이후의 조기상환청구기간은 2019년 1월 20일 이후 매 6개월마다 해당 조기상환일의 60일전부터 30일전까지로 한다.5) 조기상환 절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 채권등록필증 소지자는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등)를 사채권자임을 증명하는 서류(채권등록필증)와 함께 조기상환 청구장소에 제출하고, 예탁자인 경우에는 조기상환 청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다. " 신주인수권에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2017년 08월 20일 2. 종료일: 2022년 06월 20일 (2) 행사가격 2,300원 (3) 발행가능주식수 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1. 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 x [{A+(B x C / D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우에 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 본호에 의한 조정 후 행사가격의 원단위 미만은 절상한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 “신주인수권증권”이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “신주인수권증권” 소지자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. 3. 단, 위 (2)의 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4. 위 (1), (2)와는 별도로 “본 사채” 발행 후
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매3개월이 경과한 날(2017년 10월 20일, 2018년 01월 20일, 2018년 04월 20일, 2018년 07월 20일, 2018년 10월 20일, 2019년 01월 20일, 2019년 04월 20일, 2019년 07월 20일, 2019년 10월 20일, 2020년 01월 20일, 2020년 04월 20일, 2020년 07월 20일, 2020년 10월 20일, 2021년 01월 20일, 2021년 04월 20일, 2021년 07월 20일, 2021년 10월 20일, 2022년 01월 20일, 2022년 04월 20일)을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 “본 사채” 발행 당시 행사가액의 70%이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 5. 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6. 본 항에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 7. 본 항에 의한 행사가격 조정에 따라, 조정된 행사가격으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, 신주인수권증권 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정한다. ▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) X 최초 행사가격 / 조정후 행사가격(단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다.) 투자자의 조기상환권 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는2019년 01월 20일에 103.0760%, 2019년 07월 20일에 104.1428%, 2020년 01월 20일에 105.2311%, 2020년 07월 20일에 106.3412%, 2021년 01월 20일에 107.4737%, 2021년 07월 20일에 108.6289%, 2022년 01월 20일에 109.8073%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며, “본 사채”가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. 1. 조기상환 청구금액 : 권면금액의 100% 2. 조기상환 청구장소 : 에이프로젠제약 주식회사 본사 3. 조기상환 지급장소 : KEB하나은행 성남공단지점 4. 조기상환 청구기간 : “본 사채”의 최초 조기상환청구기간은2018년 11월 21일부터 2018년 12월 21일이며 조기상환일은 2019년 1월 20일로 한다. 그 이후의 조기상환청구기간은 2019년 1월 20일 이후 매 6개월마다 해당 조기상환일의 60일전부터 30일전까지로 한다. 5. 조기상환 절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 채권등록필증 소지자는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등)를 사채권자임을 증명하는 서류(채권등록필증)와 함께 조기상환 청구장소에 제출하고, 예탁자인 경우에는 조기상환 청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다. (8) 당기 와 전기 중 전환권 및 신주인수권행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 행 사 기 타(*) 기말 발행가능주식수 제10회 무보증 국내사모 전환사채 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 합 계 (*) 당기중 전환가격 조정 및 전환사채의 상환 등으로 인하여
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발행가능주식수가 변동 하였습니다. (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 행 사 기 타(*) 기말 발행가능주식수 제10회 무보증 국내사모 전환사채 제11회 무보증 국내사모 전환사채 제12회 무보증 국내사모 전환사채 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 합 계 (*) 전기중 전환가격 조정 및 전환사채의 상환 등으로 인하여 발행가능주식수가 변동 하였습니다. (9) 당기중 시가하락 등 행사가액 조정사유에 따라 , 전기 대비 13회차 신주인수권부사채의 행사가격은 3,040원에서 2,300원으로 변경되었습니다. 17. 리스(1) 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 최소리스료의 현재가치 최소리스료 1년 이내 1년 초과 5년 이내 소 계 차감: 현재가치 조정금액 금융리스부채의 현재가치 한편, 리스부채는 기타금융부채로 표시하고 있습니다.(3) 당기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 (4) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 90,900천원입니다.18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 예수금 선수금 미지급비용(급여)(*1) 합 계 (*1) 전기말 미지급비용 204,366 천원은 기타유동채무에서 계정재분류 하였습니다. 19. 확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 국민연금전환금 사외적립자산 공정가치 확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 이자비용 사외적립자산 기대수익 퇴직급여비용 (3) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 퇴직급여비용 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 퇴직급여지급액 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 기타사항에 의한 효과 관계사전입 관계사전출 기말금액 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 자산의기대수익 회사납입액 퇴직급여지급액 사외적립자산의 재측정요소 관계사전입 관계사전출 기말금액 (6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 사외적립자산의 기대수익률 미래임금상승률 (7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 임금상승율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 676,643천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.3년이며 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~20년 미만 20년 이상 합계 급여지급액 20. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권(*) (*)상기 배서어음 및 할인한 매출채권은
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상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증은 없습니다. 21. 납입자본금 및 자본잉여금 (1) 정관에서 정한 수권주식수와 당기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 금액(원) 자본금(천원) (2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 전기초 신주인수권의 행사 전환권 소멸 전환사채의 행사 유상증자 전기말 당기초 주식매수선택권의 소멸 전환권 소멸 유상증자 당기말 22. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 자기주식 합 계 23. 주식기준보상 (1) 당사는 이사회결의 및 임시주주총회결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 5차 발행주식 기명식 보통주식 부여일 부여방법 신주교부 및 자기주식교부 최초부여 수량 585,000주 행사가격(*) 2,670원 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 기 말 5 차 합 계 24. 결손금처리계산서당기와 전기 중 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제61(당)기 2019년 1월 1일 부터 제60(전)기 2018년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처리예정일 2020년 03월 23일 처리확정일 2019년 03월 27일 에이프로젠제약 주식회사 (단위: 원) 과 목 제61(당)기 제60(전)기 Ⅰ.미처리결손금 1.전기이월미처리결손금 2.회계정책변경누적효과 3.보험수리적손실 4.기타포괄손익누계액의 대체 5.당기순손실 Ⅱ. 차기이월미처리결손금 25. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 상품매출액 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 합 계 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 외주가공비 대손상각비환입 광고선전비 기타 합 계 27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 제수당 퇴직급여 경상연구개발비 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 소모품비 지급수수료 지급임차료 광고선전비 대손상각비환입 리스료 무형자산상각비 견본비 합 계 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 수입임대료 수입수수료 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타영업외비용: 기부금 유형자산폐기손실 무형자산손상차손 유형자산처분손실 재고자산폐기손실 감가상각비(투자부동산) 잡손실 합 계 29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 외환차익 사채상환이익 외환환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 합 계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 합 계 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 과거기간
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당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 미인식효과 기타 법인세비용 (3) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄반영 기말금액 관계기업 및 종속기업 확정급여부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 대손금 전환사채상환할증금 전환권조정 제품평가손실 원재료평가손실 부재료평가손실 파생상품부채(BW) 신주인수권부사채(신수인주권조정) 신주인수권부사채(상환할증금) 토지 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타 소 계 이월결손금 합 계 실현가능성있는 이연법인세(*) (*) 당기말 현재의 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄반영 기말금액 관계기업 및 종속기업 확정급여부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 대손금 전환사채상환할증금 전환권조정 파생상품부채 제품평가손실 원재료평가손실 부재료평가손실 파생상품부채(BW) 신주인수권부사채(신수인주권조정) 신주인수권부사채(상환할증금) 토지 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타 소 계 이월결손금 합 계 실현가능성있는 이연법인세(*) (*) 전기말 현재의 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급법인세 상계후 금액 (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세무상결손금 이월세액공제 2020년 2021년 2022년 2023년 2023년 이후 합 계 31. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주순이익(손실) 가중평균보통유통주식수 기본주당이익(손실) (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 전기이월 3자배정 유상증자 주주배정 유상증자 납입대금 3자배정 유상증자 3자배정 유상증자 합 계 가중평균 유통보통주식수 : 59,691,449,975주÷365일 = 163,538,219 주 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 전기이월 주식매수선택권행사 주식매수선택권행사 주식매수선택권행사 11회차 전환사채 행사 13회차 신주인수권부사채 행사 3자배정 유상증자 3자배정 유상증자 합 계 가중평균 유통보통주식수 : 35,891,776,367주÷365일 = 98,333,634 주 (3) 희석주당이익의 계산 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주순이익(손실) 가감 희석순이익(손실) 가중평균보통유통주식수 희석화 주식수 합 계 희석주당순이익(손실) (4) 당기와 전기말 현재 보통주청구가능증권으로서 주식선택권 및 전환권이 있으나 주당순이익(손실)의 희석효과가 발생하지 아니하였으며, 당기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.(5) 보통주청구가능증권당기말 현재 보통주청구가능 증권은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2017년 08월 20일~2022년 06월 20일 합 계 32. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정을 위한 가감: 대손상각비(환입)
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재고자산폐기손실 재고자산평가손실 관계기업투자주식처분손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 감가상각비 감가상각비(투자부동산) 무형자산상각비 무형자산손상차손 퇴직급여 사채상환손실 외화환산손실 이자비용 유형자산처분이익 외화환산이익 잡이익 이자수익 종속기업투자주식손상차손 사채상환이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 파생상품부채평가이익 파생상품부채평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 합 계 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 기타유동채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타유동채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 관계회사 전출 퇴직연금운영자산의 감소(증가) 관계회사 전입 합 계 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산취득 관련 미지급금의 변동 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 유형자산의 투자부동산 대체 전환사채의 행사 신주인수권의 행사 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업투자 대체 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업투자 대체 (3) 당기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 공정가치변동 대체 단기차입금 전환사채 유동성파생상품부채 신주인수권부사채 리스부채 재무활동관련 총부채 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 공정가치변동 대체 단기차입금 전환사채 유동성파생상품부채 신주인수권부사채 비유동성파생상품부채 재무활동관련 총부채 33. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권(*1) 당기말 전기말 양도 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 : - 단기차입금 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 관련 부채의 공정가치(B) 순포지션(A-B) (*1) 당사는 당기중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당기말 현재 배서어음 잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 34. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 의약품 매출 합 계 (2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당기 및 전기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 에이프로젠파마(주) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 합 계 35. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 구 분 회 사 명 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 종속기업 에이프로젠파마(주), (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1) 기타 (주)에이프로젠, (주)아이벤트러스, (주)지베이스, (주)넥스코닉스, 에이지티주식회사, (주)그랑비즈, (주)에이프로젠바이오로직스 (*1) 당기중 지분율 상승에 따라 관계기업에서 종속기업으로 계정재분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 비용 이자비용 투자주식매각 투자주식매각(*1) 종속기업 에이프로젠파마(주) 수익 제품매출 상품매출 수입임대료 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 수익 제품매출 수입임대료 비용 이자비용 지급임차료 기타 (주)에이프로젠 수익 수입임대료 수입수수료 (주)넥스코닉스 수익 수입임대료 비용 지급수수료 소모품비 에이지티주식회사 수익 이자수익
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(주)에이프로젠바이오로직스 수익 수입수수료 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 투자주식매수 투자주식매수(*2) (*1) 당사는 전기 중 (주)에이프로젠케이아이씨에 투자주식을 매각하고 1,577백만원의 관계기업투자주식처분손실을 계상하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 (주)에이프로젠바이오로직스로부터 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 주식 5,700,000 주를 취득하였습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 BW (주)에이프로젠바이오로직스 (주)에이프로젠케이아이씨 에이지티주식회사 합 계 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 BW(*1) (주)에이프로젠바이오로직스 에이지티주식회사 합 계 (*1) 당사는 전기 중 (주)에이프로젠바이오로직스가 발행한 5회차 신주인수권부사채 15,000백만원을 인수하였고, 전기 중 4회차 신주인수부사채 35,000백만원을 신주인수권의 대용납으로 행사하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금 액 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 유상증자 참여(*1) 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 투자주식 매수 (주)에이프로젠 유상증자 참여(*1) 주요경영진 유상증자 참여(*1) 합 계 (*1) 당기 중 당사의 유상증자에 참여하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금 액 종속기업 에이프로젠파마(주) 유상증자 참여 관계기업 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 유상증자 참여 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 신주인수권 행사 (주)에이프로젠케이아이씨 유상증자 참여(*1) 투자주식 매도 합 계 (*1) 전기 중 당사의 유상증자에 참여하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금(충당금) 기타채권 신주인수권부사채(*1) 신주인수권부사채(*2) 기타채무 지배기업 에이프로젠케이아이씨 종속기업 에이프로젠파마(주) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 기타 (주)에이프로젠 (주)에이프로젠바이오로직스 에이지티주식회사 (주)넥스코닉스 합 계 (*1) 당사는 전기 중 (주)에이프로젠바이오로직스로부터 제5회 신주인수권부사채를 인수하였으며, 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액은 17,572,876천원입니다.(*2) 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 액면가액입니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금(충당금) 기타채권 신주인수권부사채(*1) 미지급금 신주인수권부사채(*2) 임대보증금 종속기업 에이프로젠파마(주) 관계기업 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 기타 (주)에이프로젠 (주)에이프로젠바이오로직스 에이지티주식회사 (주)넥스코닉스 합 계 (*1) 당사는 전기중 (주)에이프로젠바이오로직스가 발행한 제5회 신주인수권부사채를 인수하였으며, 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액은 16,255,034천원입니다.(*2) 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 액면가액입니다.(6) 당기말 현재 특수관계자인 에이지티주식회사의 대여금 7,000백만원에 대하여 (주)에이프로젠 발행주식을 당사의 대표이사로부터 담보로 제공 받고 있습니다. (7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 36. 위험관리당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을
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유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 자본총계 부채비율 순차입금비율: 현금및현금성자산 기타유동금융자산 차입금 순차입금 순차입금비율 (2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동성신주인수권부사채 리스부채 장기매입채무및기타비유동채무 합 계 (3) 신용위험1) 신용위험의 노출정도 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 기타유동금융자산 장기매출채권및기타비유동채권 기타비유동금융자산 합 계 한편, 당사는 하나은행, 국민은행,기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 시장위험 1) 이자율위험 관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 법인세 차감후 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금은 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상한 것으로서 이자율 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다.(5) 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 기타유동금융자산 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 소 계 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 소 계 합 계 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동성전환사채 유동신주인수권부사채 기타유동금융부채 장기매입채무및기타비유동채무 기타비유동금융부채 소 계 공정가치로 인식된 금융부채 유동성파생상품부채 소 계 합
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계 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 파생상품부채 나. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융기관 기준가 금융기관 기준가 내재파생상품(조기상환청구권) 유동성파생상품부채 이항모형,현금흐름할인 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융기관 기준가 금융기관 기준가 내재파생상품(조기상환청구권) 유동성파생상품부채 이항모형,현금흐름할인 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율 다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 서열체계에 수준3로 분류된 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 구분 당기말 전기말 유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초(K-IFRS 1109호 도입) 당기손익에 포함된 손익 매입, 발행, 매도 및 결제 대체 기말 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초(K-IFRS 1109호 도입) 당기손익에 포함된 손익 기말 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 나. 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치
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가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 투자부동산 거래사례비교법등 거래가격 등 거래가격 등 거래가격상승하면 공정가치 상승 37. 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용했습니다. (1) 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기준서 제1116호채택 전 금액 조 정 기준서 제1116호조정 후 금액 유형자산 장기매출채권및기타비유동채권 자산 총계 리스부채 부채 총계 자본 총계 한편, 리스부채를 측정할 때 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.00%입니다.(2) K-IFRS 제1116호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기준서 제1116호채택 전 금액 조 정 기준서 제1116호조정 후 금액 매출 매출원가 매출총손익 영업손익 당기순손익 당기총포괄손익 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성에 관한 사항 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제61기, 제60기 연결 및 별도 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었고, 제59기 연결 및 별도 재무제표는 재작성되지 않았으며 기존 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성 되었습니다.2) '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제61기, 제60기 연결 및 별도 재무제표는 K-IFRS 기준 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하여 작성되었으며, 제59기 연결 및 별도 재무제표는 K-IFRS 제1039호에 따라 작성 되었습니다.3) '개발비 무형자산 인식요건' 에 있어 당사의 제60기 및 제59기 연결 및 별도 재무제표는 금융감독원의 "제약, 바이오 기업의 연구개발비 회계처리 관련감독지침"에 따라 전기재무제표에 해당 오류로 인한 효과를 반영하였습니다.4) '리스' 인식과 측정에 있어 당사의 제61기 연결 및 별도 재무제표는 K-IFRS 기준 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하고 제1116호의 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정하여 작성되었으며 비교표시되는 제60기 및 제59기 연결 및 별도 재무제표는 K-IFRS 제1017호에 따라 작성 되었습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 분할 구분 내용 분할 후 존속회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 분할설립회사 (주)이너스텍 관련 공시일 2017년 04월 11일 분할계획서 승인 주총결의일 2017년 05월 26일 분할기일 2017년 06월 30일 분할등기일 2017년 07월 03일 분할방법 단순ㆍ물적분할 방식 분할비율 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음 재무제표에 미치는 영향 물적분할에 의한 분할설립회사 주식 종속기업투자주식으로 처리 2) 자산양수도 ① 구분 내용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수도대상 이사회 결의일 2017년 03월 07일 관련 공시일 2017년 03월 07일 거래일 2017년 03월 17일 거래금액(원) 거래상대방(양도회사) (주)에이프로젠 재무제표에 미치는 영향 기계장치로 처리 ② 구분 내용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수도대상 1. 토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)2. 건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호3. 건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호 이사회 결의일 2017년 03월 07일 관련 공시일 2017년 03월 07일 거래일 2017년 03월 17일 거래금액(원) 거래상대방(양도회사)
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(주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주) 재무제표에 미치는 영향 투자부동산으로 처리 ③ 구분 내용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수도대상 에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권 이사회 결의일 2017년 07월 24일 관련 공시일 2017년 07월 24일 거래일 2017년 10월 24일 거래금액(원) 거래상대방 상장채권 장내거래 재무제표에 미치는 영향 당기손익 - 공정가치금융자산으로 처리 ④ 구분 내용 양도회사 에이프로젠제약(주) 양수도대상 (주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (29,000천주) 이사회 결의일 2018년 06월 12일 관련 공시일 2018년 06월 12일 거래일 2018년 06월 20일 거래금액(원) 거래상대방(양수회사) (주)에이프로젠케이아이씨 재무제표에 미치는 영향 지분율 24.3%에서 0%로 감소,관계기업투자주식처분손실 1,287,393천원 ⑤ 구분 내용 양도회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수도대상 이사회 결의일 2018년 06월 12일 관련 공시일 거래일 2018년 06월 20일 거래금액(원) 거래상대방(양수회사) (주)에이프로젠 재무제표에 미치는 영향 금융리스채권 및 선급리스자산 감소 처리 ⑥ 구분 내용 양수회사 에이프로젠제약(주) 양수도대상 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 보통주식 5,700,000주 이사회 결의일 거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다. 관련 공시일 2019년 09월 27일 거래일 2019년 09월 24일 거래금액(원) 거래상대방(양도회사) (주)에이프로젠바이오로직스 재무제표에 미치는 영향 지분율 46.89%에서 50.12%로 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 변동 ⑦ 구분 내용 양도회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수도대상 에스맥(주) 주식 8,000,000주 이사회 결의일 2020년 01월 06일 관련 공시일 2020년 01월 06일 거래일 2020년 01월 15일 거래금액(원) 거래상대방(양도회사) 오성첨단소재(주) ⑧ 구분 내용 양수회사 에이프로젠제약(주) 양수도대상 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 보통주식 이사회 결의일 2020년 04월 02일 관련 공시일 2020년 04월 03일 거래일 2020년 04월 02일 거래금액(원) 거래상대방(양도회사) (주)에이프로젠바이오로직스 재무제표에 미치는 영향 지분율 50.12%에서 59.70%로 증가 다. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기 매출채권 미수금 단기대여금 기타의투자자산 합 계 제60기 매출채권 미수금 단기대여금 기타의투자자산 합 계 제59기 매출채권 미수금 단기대여금 기타의투자자산 합 계 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 가) 대손경험률 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 나) 대손예상액 채무자의 파산,강제집행,사망,실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 다) 대손처리기준 - 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 등 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 라. 재고자산 현황 등 1)
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재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제61기 제60기 제59기 비고 의약품 제품 상품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.5회 3.1회 3.2회 2) 재고자산의 실사내용 가) 실사 일자 매분기말 기준으로 년 4회 재고자산 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. 나) 실사방법 사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통한 실사를 하며 매사업연도 종료일엔 당사의 외부감사인의 입회, 확인하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 구분 제61기 제60기 제59기 실사일자 실사기관 대성삼경회계법인 대성삼경회계법인 대성삼경회계법인 감사인참석 및 입회여부 참석 참석 참석 다) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 상품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 마. 공정가치 평가내역 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (3. 유의적인 회계정책), (4. 범주별금융상품), (39. 위험관리) 항목을 참고하시기 바랍니다. 2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사의 유형자산에 대한 공정가치 평가내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (12. 유형자산) 항목을 참고하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이프로젠제약㈜ 회사채 공모 표면 : 2.00만기 : 4.00 B- (한신평,나이스) 일부상환 이베스트투자증권 주식회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 회사채 사모 표면 : 2.00만기 : 4.00 전부상환 합 계 1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제13회 무보증 공모분리형신주인수권부사채 2017년 07월 20일 2022년 07월 20일 2017년 07월 03일 케이티비투자증권 주식회사 (이행현황기준일 : 증권신고서 제출일 현재) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이행현황 부채비율 15.19% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 이행현황 자기자본 0.00% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 90% 이행현황 자산총계 0.00% 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 08월 29일 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 2) 만기별 미상환 잔액 현황 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 연결기준 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하
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1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 종속기업투자주식의 손상당사는 종속기업투자주식을 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 당사는 103,531백만원의 종속기업투자주식을 보유하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말 종속기업투자주식의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 손상징후가 존재하는 경우 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 수행하며, 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 2) 사업결합 당사는 당기 중 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 동 사업결합으로 염가매수차익 42,756백만원이 발생하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라, 취득한 자산과 부채의 공정가치를 평가하여 이전대가를 배분하였습니다. Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제61기(당기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 [종속기업투자주식의 손상]- 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가- 회수가능액 추정에 사용한 평가방법의 적정성 검토- 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가- 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증[사업결합]- 사업결합 거래에 대한 이해 및 연결기업의 사업결합 회계정책 검토- 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가- 연결회사가 활용한 외부 전문가에 의해 작성된 식별된 자산과 부채에 대한 공정가치 측정 및 매수가격배분 보고서 검토- 취득일과 지배력 획득일 사이 유의적이거나 비경상적인 거래의 발생여부 검토 제60기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제59기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 [보고서작성기준일 이후(2018.01.04) 타법인채권 취득]- (주)에이프로젠바이오로직스 신주인수권부사채권15,000백만원 취득 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제61기(당기) 대성삼경회계법인 반기 재무제표 검토,개별 및 연결재무제표에 대한 감사 제60기(전기) 대성삼경회계법인 반기 재무제표 검토,개별 및 연결재무제표에 대한 감사 제59기(전전기) 대성삼경회계법인 반기 재무제표 검토,개별 및 연결재무제표에 대한 감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기(당기) 제60기(전기) 의약품도매상기업진단 제59기(전전기) 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사 - 감사 및 재무담당이사감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 2018년 회계감사 계획 회사 - 감사 및 재무담당이사감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 2018년 회계감사 결과 회사 - 감사 외 1명감사인 - 업무수행이사 외 1명 대면회의 2019년 회계감사 계획 및 핵심감사사항 선정 회사 - 감사외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 2019년 회계감사 결과 및 핵심감사사항 결과 마. 종속회사의 감사의견 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 내부회계관리제도 회계감사인은 제59기, 제60기 및 제61기 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과,
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중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있으며, 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 또한 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고 하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 김정출(출석률 : 100%) 강종수(출석률 : 100%) 배윤경(출석률 : 100%) 권오철(출석률 : 100%) 찬반여부 제1호의안 : 제60기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호의안 : 제60기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호의안 : 제60기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자발행가액 확정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 유상신주발행의 건(제3자 배정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 유상신주발행의 건(제3자 배정) 자금조달 목적정정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 타법인 대여금 상환기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 1) 이사의 선임 당사는 사외이사를 포함한 이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 이사 선임에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성 강화를 위해 이사선임시 주주총회소집공고에 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김정출 연임(3) 회사의 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 이해도가 높아, 이를 바탕으로 내부 임직원들의 통합과 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 갖추고 있으며 회사의 지속적인 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단 이사회 경영 총괄 최대주주의특수관계인 사내이사 강종수 연임(2) 의약품 영업에 관한 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 시장에 대한 이해도가 높으므로 시장에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략을 수립하여 회사에 기여할 것으로 판단 이사회 영업 총괄 사내이사 배윤경 연임(2) 의약품 관련 학업과 오랜 경험을 통하여 우수한 제품 개발에 중요한 역할을 할 것으로 기대되고, 제네릭의약품만이 아닌 바이오의약품에 대한 지식과 경험으로 당사 바이오의약품 시장 진출에도 기여할 것으로 판단 이사회 연구개발총괄 사외이사 권오철 연임(2) 세무서장 역임 및 세무법인의 대표세무사로서 오랜 경험과 지식을 바탕으로 세무회계에 관련한 전문성을 발휘하여 이사회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 2) 사외이사후보추천위원회 당사는 공시서류 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지않습니다. 라. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원조직 현황 사외이사 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직은 없습니다. 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 회계관리실(내부교육) 권오철 내부회계관리제도 설계 및 운영, 평가 등 2. 감사제도에 관한 사항 가. 구성 개요 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 감사를 선임하고 있습니다. 감사 2명중 1명은 당기중 신규선임 하였고, 1명은 당기중 사임하여 당기말 현재 감사 1명이 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력
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회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 성권영 전) 국세청 조사관실 등현) 세영세무법인 대표 예 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관경력 10년 이상 중부지방국세청, 서울지방국세청 조사국 등 정민철 전) 강원대학교 경영학 학사 중앙대학교 행정대학원 행정학 석사 (주)두산 CFO 두산건설(주) 부사장 신분당선 네오트랜스(주) 대표이사 사장 예 상장회사 회계ㆍ재무분야경력 10년 이상 두산건설(주) 경리부, (주)두산 CFO 등 ※ 성권영 감사는 당기중(2019.11.30) 사임하였습니다.※ 정민철 감사는 당기중(2019.03.27) 신규 선임하였습니다. 다. 감사의 독립성 당사는 감사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 감사 선출에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 감사의 독립성 강화를 위해 감사선임시 주주총회소집공고에 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성명 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 성권영 이사회 정민철 이사회 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 비고 성권영 정민철 제1호의안 : 제60기 재무제표 승인의 건 가결 참석 제2호의안 : 제60기 영업보고서 승인의 건 가결 참석 제3호의안 : 제60기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 제1호의안 : 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 불참 참석 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자발행가액 확정 건 가결 불참 참석 유상신주발행의 건(제3자 배정) 가결 불참 참석 유상신주발행의 건(제3자 배정) 자금조달 목적 정정 건 가결 불참 참석 금전 대여의 건 가결 참석 참석 타법인 대여금 상환기한 연장의 건 가결 참석 참석 1) 이사 및 이사회 이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요업무사항을 감시하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다. 2) 주주총회 주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성등을 검토하며 관련법령 및 정관의 규정에 따라 이사로 부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다. 3) 내부감사 조직내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성을 느낄 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서의 업무능력을 향상시키고 있습니다. 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 회계관리실(내부교육) 내부회계관리제도 설계 및 운영, 평가 등 바. 감사 지원조직 현황 감사 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직은 없습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직에 관한 사항 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제28조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제는 채택하지 않고 있습니다. 다만, 2015년 3월 27일 제56기 주주총회에서부터 상법에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따른 전자위임장권유제도를 활용하기로 하였으며, 이 두제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 나. 소수주주권 공시대상기간
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중 당사의 소수주주권은 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 당사의 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. Ⅵ. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 2019년 말 신고서 제출일 현재 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이프로젠케이아이씨 최대주주 의결권있는 주식 유상증자 참여 (주)에이프로젠 최대주주의 특수관계인 의결권있는 주식 유상증자 참여 김정출 최대주주의 특수관계인 의결권있는 주식 유상증자 참여 계 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) (주)에이프로젠은 2020년 01월 14일 장외매도를 통해 (주)에이프로젠KIC에게 보유주식 중 13,614,196주를 주당 1,310원에 처분하였으며, 이에 신고서 제출일 기준 잔여 주식 수는 1,000주 수준입 니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이프로젠케이아이씨 김재섭 (주)지베이스 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 변원섭 (주)지베이스 김재섭 (주)지베이스 김재섭 (주)지베이스 김재섭 (주)지베이스 김재섭 (주)지베이스 김재섭 (주)지베이스 김재섭 (주)지베이스 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이프로젠케이아이씨 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 라. 사업현황 등 당사 최대주주 (주)에이프로젠케이아이씨는 1971년 11월 15일 설립되어 공시서류 작성기준일 현재 납입자본금 76,863백만원이며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로에 본점을 두고 있습니다. 주요 사업으로 ① Hardfacing, ② Nukon System(원자력발전소 특수보온), ③ 단열공사 등을 영위하고 있으며, 2017년 12월 27일 '바이오의약품 연구 개발업 및 판매' 등 사업목적을 추가하였고, 2018년 8월 29일 '플랜트' 사업부문의 영업중단이 결정되었습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지베이스 김재섭 김재섭 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지베이스 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (주)에이프로젠케이아이씨 外 유상증자 참여(제3자 배정) (주)에이프로젠케이아이씨 外 유상증자 참여(제3자 배정) (주)에이프로젠케이아이씨 外 유상증자 참여(주주배정) (주)에이프로젠케이아이씨 外 유상증자 참여(제3자 배정) 5. 주식 소유현황 가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 소유 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에이프로젠케이아이씨 (주)에이프로젠 우리사주조합 나. 소액주주현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6. 주식사무 신주인수권의 내용 제 9 조 【주식의 발행 및 배정 】① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는
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방식2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 ) 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 공고게재신문 한국경제신문 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종류 주가 및 거래량 2019년 12월 2019년 11월 2019년 10월 2019년 09월 2019년 08월 2019년 07월 보통주 주가 최고 최저 평균 거래량 최고 최저 합계 Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김정출 남 사내이사(대표이사) 등기임원 상근 경영 총괄 현 : ㈜에이프로젠 사장 (겸직) ㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사 (겸직) ㈜에이프로젠케이아이씨 사내이사 (겸직)전 : 국세청 조사관실 등 청계제약㈜ 대표이사 슈넬생명과학㈜ 사장 특수관계인 강종수 남 사내이사 등기임원 상근 영업 총괄 현 : 에이프로젠파마㈜ 대표이사 (겸직)전 : 영진약품㈜ 마케팅 PM 한국유니온제약㈜ 지점장 슈넬생명과학㈜ 영업본부장 배윤경 여 사내이사 등기임원 상근 연구개발 총괄 전 : 서울대 유전공학연구소 선임 연구원 제넥셀㈜ 상무이사 권오철 남 사외이사
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등기임원 비상근 사외이사 현 : 예일세무법인 대표세무사 (겸직)전 : 남대문세무서장 및 강남세무서납세자 권익위원회 위원장 신동철 남 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현 : 신한금융투자㈜ 고문 (겸직)전 : 신한금융투자㈜ 홀세일그룹장(부사장) 신한금융투자㈜ 경영기획그룹장 직무대행 신한금융투자㈜ 경영관리본부장 신한금융투자㈜ IPS본부장 정민철 남 감사 등기임원 상근 감사 전 : 강원대학교 경영학 학사 중앙대학교 행정대학원 행정학 석사 ㈜두산 CFO 두산건설㈜ 부사장 신분당선 네오트랜스㈜ 대표이사 사장 강성호 남 이사 미등기임원 상근 마케팅 총괄 김안수 남 이사 미등기임원 상근 생산 총괄 남윤식 남 이사 미등기임원 상근 회계 총괄 ※ 성권영 감사는 당기중(2019.11.30) 사임하였습니다.※ 2020.03.23 정기주주총회에서 사내이사 김정출 재선임, 사외이사 신동철 신규선임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 남 의약품 여 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 사외이사 포함 감사 ※ 성권영 감사는 당기중(2019.11.30) 사임하였습니다.※ 정민철 감사는 당기중(2019.03.27) 신규 선임하였습니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 성권영 감사는 당기중(2019.11.30) 사임하였습니다.※ 정민철 감사는 당기중(2019.03.27) 신규 선임하였습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 [당사 정관] - 제36조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 다만, 이사의 인센티브는 매출액 대비 경상이익률이 주거래은행의 1년 만기 정기예금 이자율을 초과하여 발생하였을 경우 당해 경상이익의 30% 이내에서 지급하기로 한다. ② 정관에서 별도로 정한 경우를 제외하고 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. - 제43조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 라. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 당사의 이사ㆍ감사 중 개인별 보수가 5억원 이상인 자는 없습니다. 보수현황> (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 명칭 명칭 사업자 등록번호 비고 (주)에이프로젠 에이프로젠파마(주) 구) (주)한국슈넬 (주)에이프로젠바이오로직스 구) (주)에이비에이바이오로직스 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 구) (주)로코조이인터내셔널 (주)에이프로젠케이아이씨 (주)비전브로스 (주)에이프로젠게임즈 구) (주)제3글로브 (주)지베이스 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 영업직조번호 나. 계열회사의 지분현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : %) 피출자회사 출자회사 에이프로젠제약(주) (주)에이프로젠 에이프로젠파마(주)
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(주)에이프로젠바이오로직스 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주)에이프로젠 케이아이씨 (주)비전브로스 (주)에이프로젠게임즈 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사 에이프로젠제약(주) (주)에이프로젠 (주)에이프로젠바이오로직스 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주)에이프로젠케이아이씨 (주)지베이스 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 임원 겸직 현황 비고 김정출 사내이사(대표이사) (주)에이프로젠 사내이사 (상근)(주)에이프로젠바이오로직스 사내이사 (상근)(주)에이프로젠케이아이씨 사내이사 (상근) 강종수 사내이사 에이프로젠파마(주) 대표이사 (상근) 정민철 감사 에이프로젠파마(주) 감사 (비상근) 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이프로젠파마(주)(비상장) 경영참여 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(코스닥상장) 경영참여 합 계 ※ 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.※ (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈는 외부 평가 회계법인을 통하여 투자주식 사용가치 손상평가를 진행하였으며, 회수가능액과 장부가액의 차이에 따른 손상차손이 발생하여 7,049백만원을 인식하였습니다. Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 성명 (법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 에이지티(주) 관계회사 단기대여금 (주)에이프로젠바이오로직스 계열회사 단기대여금 (주)에이프로젠케이아이씨 지배회사 단기차입금 합 계 2. 대주주와의 자산 양수도 등 ① 구분 내용 양도인 (주)에이프로젠바이오로직스 (최대주주의 특수관계인) 양수인 에이프로젠제약(주) 거래종류 타법인증권 양수도 거래일자 거래대상물 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 보통주식 5,700,000주(액면가 500원) 거래목적 기업구조 개선 거래금액 의사결정방법 거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다. ② 구분 내용 양도인 (주)에이프로젠바이오로직스 (최대주주의 특수관계인) 양수인 에이프로젠제약(주) 거래종류 타법인증권 양수도 거래일자 거래대상물 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 보통주식 17,111,672주(액면가 500원) 거래목적 기업구조 개선 거래금액 의사결정방법 이사회 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 회사명 회사와의 관계 거래일자 거래구분 거래내용 거래금액 비고 에이프로젠파마(주) 종속회사(특수관계인) 수익 의약품(제품매출) 의약품(상품매출) 수입임대료 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 종속회사(특수관계인) 수익 의약품(제품매출) 수입임대료 비용 지급임차료 ※ 기타 거래는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [5. 재무제표 주석]의 (35. 특수관계자거래) 항목을 참고하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 금전대여 결정 1. 대여상대 : (주)에이프로젠바이오로직스2. 대여금액 : 54,509,671,020원3. 대여목적 : 바이오시밀러 생산 설비 취득4. 거래일자- (1회) 2019년 09월 09일 : 20,000,000,000원- (2회) 2019년 11월 중 : 10,000,000,000원- (3회) 2019년 12월 중 : 10,000,000,000원- (4회) 2020년 01월 중 : 10,000,000,000원- (5회) 2020년 04월 중 : 4,509,671,020원5. 대여금사용 및 상환- (주)에이프로젠바이오로직스가 취득한 바이오시밀러 생산설비를 당사로 소유권 이전하는 자산양수도 계약 및 리스계약을 체결할 예정- 대여금의 상환은 자산양수도 계약 시점에 취득 설비의 양수도 대금으로 대체할 예정 - (1회) 2019년 09월 09일
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: 20,000,000,000원 대여- (2회) 2019년 11월 25일 : 10,000,000,000원 대여- (3회) 2019년 12월 24일 : 10,000,000,000원 대여- (4회) 2020년 01월 13일 : 10,000,000,000원 대여- (5회) 2020년 04월 중 : 4,509,671,020원 대여 예정상기 일정에 따라 대여금 지급 예정 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제58기정기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 제58기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건(김정출, 권오철)제4호의안 : 감사선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 제59기정기주주총회(2018.11.30) 제1호의안 : 제59기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 제60기정기주주총회(2019.03.27) 제1호의안 : 제60기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건(강종수, 배윤경)제4호의안 : 감사선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (16. 충당부채), (21. 우발부채 및 주요약정사항) 항목을 참고하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없음 4. 제제현황 일자 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 코스닥시장본부벌점 2.0 부과 공시불이행, 공시번복(코스닥시장공시규정제27조, 제28조, 제30조 및 제32조) 업무프로세스 개선 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 6. 중소기업기준 검토표 6. 에이프로젠제약_중소기업검토표(1).jpg 6. 에이프로젠제약_중소기업검토표(1) 6. 에이프로젠제약_중소기업검토표(2).jpg 6. 에이프로젠제약_중소기업검토표(2) 7. 직접금융 자금의 사용 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 타법인 증권 취득 (주)에이프로젠바이오로직스 증권 취득 신주인수권부사채 운영자금 운영자금(임금 지급, 원부재료 구입) 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 시설자금 바이오의약품 생산 설비 투자 목적으로관계회사인 (주)에이프로젠바이오로직스에 대여 실행 집행 진행중(주1 참고) 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 운영자금 운영자금(13BW 상환) 사용용도로 집행 진행중(주2 참고) 주1) 55,409백만원 중 2020년 01월까지 50,000백만원 집행이 완료되었고, 2020년 04월 중 예비비 약 900백만원을 제외한 4,510백만원이 추가로 집행될 예정입니다. 당사는 효율적인 자금 집행을 위하여 생산설비를 보유한 (주)에이프로젠바이오로직스에 자금을 대여하였으며, (주)에이프로젠바이오로직스는 동 대여금을 활용하여 바이오시밀러 생산설비를 취득하였습니다.주2) 13BW 상환용도로 사용 예정인 30,327백만원 중 권면금액 기준 3,112백만원을 상환에 사용하였으며, 차액 27,215백만원은 조달목적에 부합하는 사용을 위해 신고서 제출일 현재 현금성자산 또는 단기금융상품으로 보유중에 있습니다. 나.
에이프로젠바이오로직스 — [첨부추가]증권신고서(지분증권)

사모자금의 사용내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 타법인 증권 취득 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈증권 취득 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금(원부재료 구입) 유상증자(제3자배정) 시설자금 시설자금(공장 설비 및 기계) 사용용도로 집행 진행중 유상증자(제3자배정) 타법인 증권 취득 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 증권 취득 8. 보호예수 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1년 유가증권시장 상장규정에 따른 보호예수 보통주 1년 유가증권시장 상장규정에 따른 보호예수 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
서연이화 — [첨부추가]사업보고서 (2019.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제6(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제5(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 서연이화와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 6(당) 기 제 5(전) 기
서연이화 — [첨부추가]사업보고서 (2019.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 (1) 기타금융자산의 감소 (2) 단기금융상품의 감소 (3) 장기금융상품의 감소 (4) 유형자산의 처분 (5) 무형자산의 처분 (6) 단기대여금의 감소 (7) 장기대여금의 감소 (8) 임차보증금의 감소 (9) 투자금융자산의 처분 (10) 매각예정자산 처분에 따른 순현금흐름 (11) 사업부 양도에 따른 순현금흐름 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1) 단기금융상품의 증가 (2) 기타금융자산의 증가 (3) 투자금융자산의 증가 (4) 관계기업투자주식의 취득 (5) 유형자산의 취득 (6) 사용권자산의 취득 (7) 무형자산의 취득 (8) 단기대여금의 증가 (9) 장기금융상품의 증가 (10) 보증금의 증가 (11) 장기대여금의 증가 (12) 사업결합으로 인한 순 현금흐름
서연이화 — [첨부추가]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 자동차산업은 한나라의 경제력과 기술수준의 잣대가 될 뿐만 아니라 산업구조 고도화와 경제성장에 결정적인 역할을 하는 국가중추 산업으로 철강, 기계, 화학, 유리, 플라스틱 등의 소재산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있어 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 국내 경제에 대한 직접적인 전후방 산업 연관 효과가 큰 산업입니다. 자동차의 전방산업으로 철강, 금속, 유리, 고무, 플라스틱, 섬유, 도료등의 소재산업과 시험연구 및 제조설비사업이 있고, 제조 후에 일어나는 후방산업으로 이용부문의 여객운송, 자동차임대, 주차장 등 운수서비스 산업, 판매·정비부문의 자동차 판매 및 부품·용품 판매, 자동차 정비 등의 유통서비스 산업이 있습니다.최근 세계 경제의 경쟁구도가 글로벌화 함으로써 국내 완성차 업체들의 해외 진출에 따른 해외 현지 생산이 증가함에 따라 자동차부품 회사들도 해외 동반 진출 및 현지 기업과의 경쟁이 심화되고 있습니다. 따라서 자동차부품산업 또한 글로벌 경쟁력 제고를 위해 자동차 부품의 핵심기술 개발 및 독자기술 확보가 요구됩니다. 나. 산업의 성장성 (1) 자동차 산업 전망 한국자동차산업협회 자동차 생산/판매 실적 자료에 의하면 2019년 국내 자동차 생산은 전년대비 약2% 감소한 395만대였으며, 이 중 내수 규모는 154만대, 수출은 전년대비 약 2% 감소한 240만대로 집계되었습니다. 생산, 내수, 수출 현황> (단위: 만대,%) 구분 2017년 2018년 2019년 비고 생 산 내 수 수 출 주1) 한국자동차산업협회 자료 참조, ( )안은 전년대비 증가율 주2) 국산차의 생산, 내수, 수출 실적 기준한편, 2020년 국내 자동차 내수는 소형 SUV부터 프리미엄SUV까지 다양한 차종의 신모델 출시가 이어질 예정에 있으며, 전년 실적 부진에 따른 기저효과로 소폭 상승을 예상하고 있습니다. 한편으로는 경기 침체, 고용 불안 등에 따른 소비심리 위축 및 코로나바이러스로 인하여 자동차 내수 증가는 제한적일 것으로 예측하고 있지만, 개소세 인하 등 정부의 부양정책 효과 등에 따라 2020년 자동차 내수 성장률은 유동적일 수 있는 상황에 놓여져 있습니다.한편, 2020년 세계 자동차시장은 미국, 유럽 등 선진국의 부진 속에서도 중국, 인도, 아세안 등 신흥국의 회복세에 따라 2년 연속 감소세에서 벗어날 것으로 예상하였지만, 국내와 마찬가지로 코로나바이러스의 글로벌 확산 정도와 지속기간 등에 따라 예측치의 변동성은 상당히 커지고 불확실한 상태입니다. (2) 차종별 선호도 변화 국내 자동차 시장은 전통적으로 승용차에 대한 소비자 선호도가 높은 시장입니다. 상대적으로 협소한 국토와 밀집된 생활환경, 가파른 도시화 등 복합적인 요인이 작용했을 것으로 추정됩니다. 하지만 최근에는 승용차 선호도가 갈수록 줄어드는 추세이며 상대적으로 SUV 차량을 선택하는 소비자가 날로 증가하고 있습니다.2015년 국내 자동차 생산량 중 약 52%가 승용차종이었으나, 2019년에는 SUV 차종의 비중이 52%에 근접하며 채 5년도 지나지 않는 기간내에 승용차와 SUV 차종의 순위가 서로 바뀌었습니다.이와 같은 자동차에 대한 소비자 기호의 변화는 완성차업체, 그리고 당사와 같은 부품업체가 연구, 설계, 개발 하는 과정에서 최우선적으로 고려해야 할 요소일 것입니다. 차종별 생산 현황> (단위: 만대,%) 구 분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 승용 생산수량 SUV 생산수량 CDV 생산수량 PICK-UP 생산수량 상용 생산수량 총합계 생산수량 *1) 한국자동차상업협회 자료 다. 경기변동의 특성 자동차 산업은 경기변동과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보이고 있습니다. 자동차 수요는 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의
서연이화 — [첨부추가]사업보고서 (2019.12)

일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 구체적으로는 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있어 경기침체에 따른 자산가치 하락, 가계부채 증가등에 기인한 소비심리 위축과 고용불안정, 고유가의 지속으로 인한 유지비 부담 증가등은 자동차판매에 부정적인 영향을 미치며, 반대로 경기회복시에는 소득증가에 따른 소비심리 회복과 고용증가, 국내유가 안정 등의 긍정적인 요인으로 판매확대의 경향을 보입니다. 이외 차량구매 및 유지비용, 수입차의 시장점유율, 신차효과 등도 자동차 내수판매에 영향을 미치게 됩니다. 라. 국내외 시장여건 최근 국내뿐만 아니라 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있는 추세이며 환경 친화적인 자동차가 수요 확대의 조건으로 떠오르고 있을 정도로 환경에 대한 규제가 심화되고 있습니다. 특히, 일부 주요국들은 연비규제의 강화를 통해 친환경차의 보급을 확대하고 내연기관차량 생산을 2025년에서 2040년 사이에 대폭 감축하거나 중단할 계획임에 따라 친환경차가 상당한 속도로 증가할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 각국은 매년 평균연비를 올리는 것과 동시에 평균 CO2 배출을 저감하는 방향으로 환경규제를 진행 중입니다. 따라서 향후에는 세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비규제에 대한 대응기술이 자동차업체의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것으로 보입니다. 이에 따라 자동차 업계는 차량 연비 개선을 강화하는 한편, 친환경 자동차의 수요에 대비하고 있습니다. 앞으로 개발될 친환경, 지능형 자동차의 비중이 커지면서, 하이브리드차에 이어 전기차도 점차 시장이 확대되고 있기 때문에 배터리나 모터 같은 친환경차 관련 부품의 수요가 더욱 증가 할 것으로 예상됩니다. 한편, 전기차 생산확대로 말미암아 전기의 수요량이 크게 늘 것으로 예상되는 가운데 석유를 대체하는 청정연료 수소자동차의 생산확대를 위한 논의도 본격화될 것으로 기대됩니다. 대부분의 국가들이 전기차 생산을 우선과제로 생각하고 전기차 생산설비를 확충하고 있으나 장기적인 관점에서 친환경성이 우수한 수소자동차의 확대보급을 위해 이전보다 더 큰 관심과 노력의 필요성도 대두되고 있습니다. 또한, 친환경자동차와 함께 4차산업의 핵심기술인 인공지능과 빅데이터, 센서기술 등을 활용한 다양한 기술을 결합하여 자율주행차의 발전속도 또한 상당히 빨라지고 있습니다. 완전한 자율주행단계인 레벨 5까지 발전해나가는 과정에서 필연적으로 자동차의 인테리어는 인간과 기계의 상호작용이 가능한 HMI(Human machine interaction) 중심의 편의성과 감성을 강조한 인테리어로 발전해나갈 것으로 기대됩니다. 스웨이드와 같이 기존 시장에서 사용되지 않았던 소재들이 소비자의 관심을 받고 있습니다. 특히 친환경적 요소인 돌, 나무와 같은 친환경 소재와 스틸, 고무와 같은 리사이클링 이종 소재들이 조화를 이루는 전혀 새로운 느낌의 융복합 소재들도 선보이고 있습니다. 그리고 음성인식과 인공지능 홀로그램 비서 등도 속속 등장하고 있는데, 복잡하게 나열되어 있던 물리적인 스위치류들은 음성 인식을 통해 실행되거나 필요할때만 보이게 하는 히든 스위치 또는 Smart Surface 등의 극도로 정제된 느낌의 미니멀 디자인으로 대체되며 자동차 내부는 점점 고급화 될 것입니다. 따라서, 자율주행차의 인테리어는 인터페이스를 보다 안전하고 쾌적하게 조작할 수 있게 추구하는 것이 핵심요소이므로 자동차 내장재와 외장재 전문 생산업체인 당사와 당사의 종속회사와 및 그룹사들에게는 새로운 도약의 기회 요인으로 작용하게 될 것입니다. 당사를 포함한 연결회사 및 그룹사들은 이와 같은 자동차 시장의 트렌드를 반영하고 연결회사간 시너지를 극대화하여, 자동차 내장제품에 전기전자 부문을 접목시키는 융·복합화를 통하여 사람을 보다 사람답게 인간과 소통하는 생명력이 있는 제품을 개발하고 생산함으로써 자동차 산업의 패러다임이 급변하는 상황에서도 지속적으로 성장해나갈 수 있는 기업으로 발전해나갈 것입니다. 마. 시장점유율 당사와 종속회사들은