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엘원비엘티제오차 — 사업보고서(유동화전문회사) (2020.01)

방법으로 운용할 수 있다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)2. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관(이하 같다)이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제6호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 일십오(15)일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 내에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만, 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다.1. 제1항 제1호 및 2호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호 내지 제5호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 제5조 제2항에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 유동화회사 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다.(6) 본 조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성·보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 유동화회사 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 유동화회사 계산기간 종료일로부터 일십(10)영업일까지 제공하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 자산관리자의 지정 자산관리위탁계약서 제2조 (자산관리자의 지정)(1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산에 대하여 다음 각 호의 업무(이하 “자산관리업무”라 한다)를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 승낙한다.1. 유동화자산의 관리, 운영 및 처분2. 유동화자산의 회수를 위한 위탁자의 권리 행사에 관한 업무3. 본건 대출약정서에 따른 각종 결정 사항에 대한 판단 등 본건 대출약정서에 따라 위탁자가 행하여야 하는 채권자로서의 모든 업무4. 유동화자산에 관한 본건 대출약정서 기타 서류의 보관 및 관리업무5. 기타 제1호 내지 제4호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 자산관리자는 업무수탁자가 사전에 서면으로 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고, 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의 없이는 이 계약상의 지위 또는 이 계약에 따른 의무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 다만, 자산관리자가 이 계약이 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한
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사전 동의를 받아 이 계약상 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다.(4) 자산관리자는 연체된 유동화자산의 추심을 위하여 필요한 경우 구조화사채 투자자의 이익을 침해하지 아니하는 범위에서 관련 법령에 따라 추심업무를 수행할 자격이 있는 제3자에게 위탁자를 대신하여 그 추심업무를 위임하기로 하며, 그 위임과 관련한 비용은 위탁자가 부담한다.(5) 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다. 자산관리위탁계약서 제12조 (계약의 해제 및 해지) (1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산에 대하여 다음 각 호의 업무(이하 “자산관리업무”라 한다)를 수행하는 자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 승낙한다.1. 유동화자산의 관리, 운영 및 처분2. 유동화자산의 회수를 위한 위탁자의 권리 행사에 관한 업무3. 본건 대출약정서에 따른 각종 결정 사항에 대한 판단 등 본건 대출약정서에 따라 위탁자가 행하여야 하는 채권자로서의 모든 업무4. 유동화자산에 관한 본건 대출약정서 기타 서류의 보관 및 관리업무5. 기타 제1호 내지 제4호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 자산관리자는 업무수탁자가 사전에 서면으로 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고, 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의 없이는 이 계약상의 지위 또는 이 계약에 따른 의무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 다만, 자산관리자가 이 계약이 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 받아 이 계약상 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. (4) 자산관리자는 연체된 유동화자산의 추심을 위하여 필요한 경우 구조화사채 투자자의 이익을 침해하지 아니하는 범위에서 관련 법령에 따라 추심업무를 수행할 자격이 있는 제3자에게 위탁자를 대신하여 그 추심업무를 위임하기로 하며, 그 위임과 관련한 비용은 위탁자가 부담한다.(5) 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다. 자산관리위탁계약서 제13조 (자산관리자의 사임)(1) 자산관리자는 업무수탁자의 서면에 의한 동의 없이는 이 계약상의 자산관리자로서의 지위를 사임할 수 없다. (2) 자산관리자가 제1항에서 정하는 바에 따라 업무수탁자의 서면 동의를 받아 사임하는 경우에는 제12조 제2항을 준용한다. 이 경우 “제1항에 따라 이 계약이 해제 또는 해지되는 경우”는 “자산관리자가 사임하는 때”로, “해제 또는 해지에 따른 잔존업무”는 “사임에 따른 잔존업무”로 본다. (3) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 자산관리자의 영업 전부 또는 일부(이 경우에는 이 계약에 따른 업무와 관련된 영업의 양도에 한한다)가 제3자에게 양수되거나, 분할(분할합병 포함)되는 는 경우에는 자산관리자는 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위 및 손해배상 책임을 승계하는 것을 조건으로만 해당 합병, 영업양수 또는 분할(분할합병)에 응하여야 한다. 업무위탁계약서 제4조 (자산관리위탁계약의 해지 관련 업무)(1) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조 제1항에 규정된 각 사유가 발생한 경우 자산관리위탁계약을 해제 또는 해지하고, 같은 조
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제2항에서 정하는 바에 따라 새로운 자산관리자를 선임하여야 한다. 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제13조 제1항에 따라 자산관리자가 사임한 경우 자산관리위탁계약 제13조 제2항에 따라 새로운 자산관리자를 선임하여야 한다. (2) 업무수탁자는 제1항에 따라 새로운 자산관리자를 선임하는 경우 위탁자를 대리하여 본건 대출약정의 유동화차주에게 위탁자의 자산관리자에 대한 업무위탁이 종료하여 자산관리자의 변제수령권한이 소멸되었다는 사실 및 자산관리위탁계약 제12조 제2항 또는 제13조 제2항에 따라 선임된 새로운 자산관리자가 기존의 자산관리자에 갈음하여 자산관리자로서의 업무를 수행한다는 사실을 통지하여야 한다. 유동화자산의 자금 수취 및 지급, 관리 업무위탁계약서 제5조 (자산관리계좌의 관리 및 지급) ] (1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌에 위탁자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리·운용 및 처분하여야 한다.(2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화회사 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 유동화회사 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 위탁자가 양도인에게 지급해야 하는 본건 대출금채권의 인수대금3. 유동화차주에게 지급하여야 하는 원천징수환급금액의 지급4. 위탁자가 지급하여야 하는 구조화사채의 발행과 관련된 제비용5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 및 제비용6. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용7. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 구조화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인 및 세무(기장)용역법인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다)다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우, 해당 법률자문 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용라. 가목 내지 다목 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하는 비용8. 구조화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 이자지급일(제7조 제3항에 의한 조기상환에 따른 해당 구조화사채의 조기상환일을 포함한다)의 이자, 연체이자 기타 구조화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 금원(연체이자, 이자, 기타 금원의 순으로 우선순위를 가진다) 9. 구조화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일(제7조 제3항에 의한 조기상환에 따른 해당 구조화사채의 조기상환일을 포함한다)의 원금(전액 지급하기에 부족한 경우에는 만기가 먼저 도래하는 구조화사채의 권리자에게 먼저 지급하되, 구조화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에는 각 구조화사채의 권리자에게 구조화사채의 미상환 원금잔액의 비율에 따라 지급한다)10. 기타 위탁자가 우발적으로 부담하는 채무11. 제20조 제1항에 따른 청산비용의 예치12. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 추가자산관리수수료13. 위탁자의 주주에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원(3) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제6조에 따른 여유자금의 운용을 위한 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다.(4) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 업무위탁계약서 제8조 (기타업무)(1) 위탁자는 업무수탁자를 자산관리위탁계약서, 이 계약서 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제7조
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제1항에 따라 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본을 자산관리자로부터 교부받아 위탁자를 위하여 이를 보관 및 관리한다. 업무수탁자는 구조화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(2) 업무수탁자는 구조화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약과 이 계약에 따른 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다. 자산관리위탁계약서 제4조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 유동화자산에 관하여 추심한 원리금을 제5조 제1항에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 자산관리위탁계약서 제5조 (유동화자산의 관리 및 처분)(1) 자산관리자는 유동화자산의 원리금이 직접 자산관리계좌에 입금되도록 하여야 한다. 다만, 자산관리자가 부득이하게 유동화자산의 원리금을 수령한 경우에는 그 수령한 금전을 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 이 계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하게 되는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 그 수령한 날의 익영업일까지) 자산관리계좌로 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 차주가 유동화자산의 원리금 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 차주에 대한 청구 기타 본건 대출약정에 따른 대주로서의 모든 권리를 실행하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 유동화자산에 관한 위탁자의 권리를 실행하여야 하며, 차주에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생 또는 파산 기타 이와 유사한 절차가 개시된 경우에는 위탁자를 대리하여 해당 절차에 따른 채권신고 등 대출채권의 회수 및 관리에 필요한 채권자로서의 모든 권리를 구조화사채 투자자의 이익을 침해하지 아니하는 범위에서 행사하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 차주의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 익영업일까지) 이를 자산관리계좌에 입금되도록 하기 위해 합리적으로 필요하다고 판단되는 조치를 취해야 한다.(4) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 않으면 위탁자의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우에는 업무수탁자의 사전 서면 동의를 얻어 해당 유동화자산을 처분할 수 있다. 이 경우 처분대금의 처리에 대하여는 제1항을 적용한다.(5) 제4항에 의한 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 잔존 원금, 만기, 이자율 및 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산된 금액으로 한다. 이 경우 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 서류의 작성 및 보관 업무위탁계약 제 9 조 (재무제표의 작성)(1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하고, 일(1)질을 위탁자를 위하여 보관하여야 한다.(2) 업무수탁자는 위탁자의 각 회계연도가 종료한 후 정기주주총회일 일(1)주 전까지 다음 각 호의 서류를 작성하여 위탁자의 이사에게 제출하고 위탁자의 본점에 비치하여야 한다.1. 대차대조표 (기업회계기준상 재무상태표)2. 손익계산서3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서4. 현금흐름표5. 주기와 주석6. 위 제1호 내지 제5호에 따른 부속명세서7. 영업보고서(3) 업무수탁자는
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위탁자의 계산으로 위탁자를 위한 회계감사인 및 세무(기장)용역법인을 선정할 수 있다. 자산관리위탁계약 제 6 조 (장부의 작성 및 보고의무 등)(1) 자산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다.(2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람을 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 구조화사채 소지인이 요구하는 경우 법령에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(4) 자산관리자는 위탁자의 매 회계년도 종료일 및 유동화자산의 원금상환기일 현재 유동화자산에 대한 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매 이자지급일로부터 일십(10)일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)이 경과하기 전까지 업무수탁자와 사전에 합의한 보고서 양식에 따라 위탁자 및 업무수탁자에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 해당 자료 및 정보의 요청자에게 제공하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 유동화자산 관련 보고 및 통지 자산관리위탁계약 제 6 조 (장부의 작성 및 보고의무 등)(4) 자산관리자는 위탁자의 매 회계년도 종료일 및 유동화자산의 원금상환기일 현재 유동화자산에 대한 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매 이자지급일로부터 일십(10)일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)이 경과하기 전까지 업무수탁자와 사전에 합의한 보고서 양식에 따라 위탁자 및 업무수탁자에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 해당 자료 및 정보의 요청자에게 제공하여야 한다.(5) 자산관리자는 다음 각 호 중 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 이를 지체 없이 업무수탁자 및 구조화사채의 신용평가기관에게 통지한다.1. 본건 대출금채권의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우2. 유동화자산과 관련하여 채무자 또는 제3자와의 사이에 구조화사채 투자자의 이해에 중대한 영향을 미치는 분쟁이 발생한 경우3. 제1호 및 제2호의 사유 이외에 유동화자산에 관한 중대한 변경 또는 권리 행사 제한 사유가 발생하여 유동화자산의 관리 또는 구조화사채의 상환에 중대한 차질을 가져오는 사항이 발생한 경우 유동화자산의 처분 자산관리위탁계약서 제5조 (유동화자산의 관리 및 처분)(4) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 않으면 위탁자의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우에는 업무수탁자의 사전 서면 동의를 얻어 해당 유동화자산을 처분할 수 있다. 이 경우 처분대금의 처리에 대하여는 제1항을 적용한다.(5) 제4항에 의한 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 잔존 원금, 만기, 이자율 및 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산된 금액으로 한다. 이 경우 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다.
디와이디 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용’을 참고하시기 바랍니다. 9. 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부① 기업집단의 명칭 : (주)엠피그룹② 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2019.12.31) 상장여부 회사명 소재지 법인등록번호 관계회사 사유 상장사(2개사) (주)엠피그룹 대한민국 당사의 최대주주 (주)엠피한강 대한민국 최대주주가 보유한 회사(42.93%) 비상장사(6개사) 태국.방콕 최대주주가 보유한 회사(25%) 북경미스터피자찬음관리 유한공사 중국 북경 최대주주가 보유한 회사(44.8%) 상해미스터피자찬음관리 유한공사 중국 상해 최대주주가 보유한 회사(41.2%) 인도 최대주주가 보유한 회사(49%) (주)정오에프앤비 대한민국 최대주주+당사의 합계지분 100% 보유 (주)웰리브 대한민국 최대주주+당사+당사 자회사의 합계 지분 보 유 되었습니다. 10. 신용평가에 관한 사항 당사는 최근 3개년 동안 아래와 같이 기업신용평가를 받았습니다. 평가일 재무기준일 평가대상유가증권 평가대상 유가증권의 신용등급 신용평가기관 기업신용평가등급 (주)나이스디앤비 기업신용평가등급 (주)나이스디앤비 기업신용평가등급 (주)나이스디앤비 기업신용평가등급 SCI평가정보(주) 기업신용평가등급 (주)나이스디앤비 기업신용평가등급 SCI평가정보(주) 2. 회사의 연혁 1. 주요연혁① 지배회사 연혁 일 자 연 혁 2015년 04월 'PDC (Japan)' 브랜드 한국 론칭 2015년 06월 다이소 입점 계약 2015년 08월 'Sailor Moon (Japan)' 브랜드 한국 론칭 'BLINK MINTS(Germany)' 브랜드 판매 개시 2015년 09월 (주)스킨아이디 지분 100% 인수 최대주주 변경(정동진 대표이사→(주)엠피케이그룹_지분률 80%) 2015년 12월 'Moist Diane(Japan)'과 한국 내 독점 판매 계약 체결 2016년 01월 'Fairy Drops' 국내 통상사용권자 등록 2016년 04월 (주)스킨아이디 흡수 합병 'Hatherine' 브랜드 론칭 2017년 01월 에스케이제2호기업인수목적주식회사와의 합병으로 코스닥시장 상장 2017년 04월 릴리바이레드 online 론칭 2017년 06월 주식회사 엠피한강으로 상호 변경 2017년 10월 릴리바이레드 올리브영 입점 오킵스 온라인 및 H 론칭 2018년 01월 릴리바이레드 랄라블라 입점 2018년 01월 릴리바이레드 롭스 입점 2018년 02월 대표이사 변경(정동진 대표이사 -> 박진기 대표이사) 2018년 03월 릴리바이레드 부츠 입점 2018년 09월 릴리바이레드 롯데면세점 입점 2018년 09월 해서린 기초화장품 출시(토너 및 클렌징) 2018년 10월 릴리바이레드 아리따움 입점 2018년 12월 릴리바이레드 신라면세점 입점 2018년 12월 베르사유 신라면세점 입점 2019년 04월 캔메이크, BCL 신라면세점 입점 2019년 07월 릴리바이레드 베트남 현지 첫 론칭 2019년 07월 해서린 롯데면세점 입점 2019년 08월 릴리바이레드 신세계면세점 입점 2019년 09월 릴리바이레드 말레이시아 H 스토어 첫 론칭 2019년 09월 릴리바이레드 태국 현지 첫 론칭 2019년 10월 대표이사 변경(박진기 대표이사 -> 이진승 대표이사) 2019년 10월 릴리바이레드 일본 중앙물산과 공급계약 2019년 12월 릴리바이레드 누적판매량 200만개 돌파 2019년 12월 릴리바이레드 싱가포르 현지 첫 론칭 2019년 12월 릴리바이레드 올리브영
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사는 본사를 거점으로 하남, 부산에 공장 및 사업장을 보유하고 있으며 수산업을 근간으로 하는 제조 및 서비스를 제공하는 기업입니다.사업부문별로 보면 수산물사업부에서는 수산물을 가공 및 제조하는 팀과 활어/선어를 판매하는 팀, 그리고 냉동수산물을 판매하는 팀으로 구성되어 있습니다. HMR (Home Meal Replacement, 가정식대체식품 또는 가정간편식)사업부에서는 대형마트에 납품하는 '최유강 간고등어' 및 편의점에 납품되는 간편식을 개발하여 판매하고 있습니다. HMR사업부문은 2019년 매출이 크지는 않으나 향후 회사 발전에 견인차 역할을 할 것으로 기대되어 사업부를 별도로 독립하여 운영하고 있습니다.[부문별 주요 제품 및 서비스] 사업부 사업 주요 제품 및 서비스 수산물사업부 수산물 제조 사업 오징어, 고등어, 삼치 활어/선어 사업 광어, 우럭, 도미, 연어 냉동 수산물 사업 고등어, 참치, 두절능성어, 가자미 IT플랫폼 서비스 HMR사업부 최유강 간고등어허스키 롤 지역별로 보면 수산물 제조 사업, 냉동 수산물 사업은 부산 사업장, 활어/선어 사업은 하남 사업장, 그리고 IT플랫폼 서비스는 본사에서 운영하고 있습니다. HMR사업부는 영업은 서울 본사, 그리고 제조는 부산 사업장에서 이루어지고 있습니다. [수산물 사업부] (산업의 특성 등) 해양수산부는 OECD-FAO 농업전망보고서 2017-2026통계를 인용하여 앞으로 10년간 전세계의 수산물 생산·소비·교역량이 지속적으로 증가할 것으로 전망된다고밝혔습니다. 현재 전 세계에서 생산되는 수산물의 88.4% 가량만이 식품으로 소비되고 있으나, 향후 2026년에는 이 비중이 91.5%까지 증가하여 연간 약 1억 7,740만 톤의 수산물을 식품으로 소비하게 될 것으로 전망하고 있습니다.2018년 7월에 발표된 노르웨이 수산물 위원회에 따르면 한국은 1인당 수산물 소비량이 60kg에 육박하여 노르웨이, 일본을 제치고 세계 1위를 차지하였습니다.최근 수산물 소비가 증가한 원인으로는 양식업 활성화에 따른 수산물 생산량 급증과 소비자의 건강식품 선호 경향 확산,소매 판매업체를 비롯한 수산물 판매처 증가등을 원인으로 분석하고 있습니다.이와 같은 수산물 소비 증가 추세에 힘입어 세계 수산물 교역량도 지속적으로 늘어나고 있습니다. 2014년 기준 세계 3대 수산물 수출국은 중국-노르웨이-베트남이며, 수입국은 미국-일본-중국 순이었습니다. FAO가 집계한 우리나라의 2014년 수산물 수출액은 16억7천만 달러(약 1조 9천억원) , 수입액은 42억7천만 달러(약 4조 9천억원)로 조사되어 수출액 기준 세계 25위, 수입액 기준 세계 10위를 기록하였습니다.FAO에 따르면 수산물 수요 증가, 국가 간 교역량 확대, 수산물 보존 기술 발달 등에 힘입어 2025년까지 세계 식용 수산물 교역량이 2014년 3,915만 톤보다 18.4% 증가한 4,636만 톤에 이를 것으로 예측하고 있습니다. 특히 2025년까지 증가할 것으로 예상되는 수산물 수출량의 67%는 아시아권에서 발생할 것으로 분석하고 있습니다. (국내외 시장여건 등) 1990년 이후 기르는 어업의 장려정책으로 활어의 공급이 꾸준히 증가하여 활어 소비의 대중화를 촉신시켜 활어의 소비는 양적으로 급증하였습니다. 이후 식품에 대한 지출액의 증가로 질적 변화가 진행되고 있는 추세입니다. 1990년 중반 이후 광어, 우럭을 중심으로 소비가 크게 증가하였으며, 어종 확대,수입증대로 인해 활어 소비품목이 다양화 되었습니다.2000년대 초까지만 해도 활어에 대한 소비자 인식은 건강에 유익하고 맛이 뛰어나나 여타 식품에 비해 가격 경쟁력이 낮아 실제로 섭취되는 빈도는 육류에 비해 낮았습니다. 하지만 경제가 성장하고 소득 수준이 높아짐에 따라 소비자들은 건강에 대한 관심이 지속적으로 높아졌고 건강과 맛의 우수성이 좋은 활어 식품이 소비문화를 크게 바꾸어 놓았습니다.건강에 대한 관심고조와 식품소비의 고급화 및 외부화 지향이 강해지면서 외식소비가 크게 증가하고 있으며, 실제
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외식빈도는 예전에 비해 높아진 상태입니다.(*자료 출처 : 한국해양수산개발원 공공누리 활어의 소비구조분석에 관한 연구) (영업의 개황 등) 당사의 설립은 수산물 유통사업 부분으로 출발하였으며 점진적인 사업영역의 확대로사업보고서 제출일 현재 숙성회 신속배달(허스키 딜리버리) B2C서비스와 신규사업 IT 플렛폼 Fresh Mobile을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 활어는 과거 소비자가 일식전문점을 통해서만 접할 수 있는 비교적 고가의 식재료로 여겨져 왔으나, 2010년 이후 소득 수준의 증가와 대형마트와 온라인을 통한 판매가 활성화 되면서 소비자가 직접 구매하는 등 수요가 증가하고 있는 추세입니다.수산물을 단순한 원어 가공 형태로 판매하는 것이 아닌 통조림, 샐러드 등 부가가치가 높은 제품의 판매가 증가하고 있으며 세대를 아우르는 소비층의 니즈가 충족됨에 따라 당사는 신선한 숙성회를 주문후 1시간 이내로 언제든지 섭취할 수 있도록 허스키 딜리버리 사업부를 신설하여 사업구조를 다각화 하였습니다.당사의 유통망은 가공단계를 거치지 않은 활어와 가공 단계를 거친 필렛, 상품형태로유통되는 냉동수산물, 소비자에게 직접 배송되는 숙성회, 공급자(활어납품업자)와 수요자(활어사용식당)을 연결하여 주는 B2B플렛폼 등 기업,소비자 모두에게 납품 할 수있는 다양한 채널을 보유하고 있습니다.국내 활어 시장은 대부분 산지 업체에서 계약된 물량을 받는 경우가 아니면, 수산물단지내 도매상에게 직접 납품받는 방식으로 방법이 단순합니다. 활어 유통업체들은 대부분 개인사업자로 활어용 특장차량을 자가로 운전하며 도매상들에게 공급받아 개인 거래처에 납품하는 형태로 그 규모자체가 매우 영세하며 거래방식도 낙후되어 있습니다. 당사는 활어특장차를 다수 보유하고 있으며 산지 업체와 계약된 물량을 납품받아 안정적인 가격으로 공급받고 있습니다. 수산물 유통업 특성상 다수의 소규모 개인사업자가 많이 존재하기 때문에 시장 점유율을 산정하기는 어렵습니다. 당사는 기존 활어 유통시장의 불합리함을 개선하고, 신규사업영역 확대를 위해 플렛폼 FreshMobile을 개발 하였습니다.. 국내 활어업계는 그동안 빈번한 결제사고(미수금)와 정보의 부재등, 시장의 규모에 비해 낙후된 유통방식으로 산업발전속도 저하를 불러 일으켰습니다. 현재 국내 활어유통 시장이 주요 이슈인 정보부재 등으로 인한 종사자들의 불편하고 불합리한 유통구조를 가지고 있습니다. 소비자(활어구매자)들은 정보의 부재로 납품받는 상품의 가격을 소수의 공급자에게 일방적으로 통보받고 통보받은 가격으로 상품을 매입해 사업을 영위하고 있습니다. 또한 계약서를 작성하여 매입이 이루어지는 거래방식이 아닌 구두로 거래가 이루어지는 특성상 빈번한 결제사고를 불러오고 있습니다. 당사가 개발한 FreshMobile(이하 “F.M)은 공급자(활어유통자)와 구매자(식당업주등)를 연결하여주는 B2B 플렛폼으로써 활어 구매자는 등록된 공급업체를 통해 구매하고자 하는 품목의 시세를 편리하고 쉽게 파악하여 원하는 물품을 원하는 시간에 배송받고, 공급자는 플렛폼 내 결제시스템으로 즉시결제가 이루어져 결제사고를 사전에 방지할 수 있는 시스템을 갖추었습니다. 보고서 작성일 현재 당사는 KB국민은행과 전략적 업무협약을 맺고 FreshMobile의 고도화를 진행중입니다. 수산물 거래플렛폼은 보고서 작성일 기준 당사가 개발한 플렛폼이 유일하며 , 영업처 확대에 노력을 기울이고 있습니다. [HMR 사업부] (산업의 특성 등) HMR(Home Meal Replacement)이란 가정식대체식품 또는 가정간편식으로 불리는 식품으로, 가정에서 식사를 대체할 수 있는 음식입니다. 이전에는 가정간편식은 간편하게 식사를 해결하는 것이 주목적이었습니다. 즉, 인스턴트 음식으로 질보다는 간편함에 촛점을 맞춘 제품이 대부분이었습니다. 그러나 지금은 맛과 건강을 동시에 추구하는 제품의 고급화가 진행되고 있는 추세입니다.HMR의 메인 타깃층은 1인 가구이며 식사 또는 식사대용을 목적으로 합니다. 1인 가구 비율이 전체 가구의 30%에 육박한 것으로 조사되었습니다. 자료
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: 통계청 2017 캡처.jpg 캡처 1인가구의 증가율은 해를 거듭할 수록 늘어날것으로 전망되며 2030년에는 720만가구로 2017년보다 30% 이상 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 1인가구의 지출중 식품구입이 가장 큰 것으로 나타나 HMR시장규모는 더욱 더 커질 것으로 전망됩니다. (국내외 시장여건 등) 한국농식품유통교육원에 따르면 2017년 국내 가정 HMR시장 규모는 3조원에 이른다고 합니다. 지난 2011년 8천억 원에서 2016년 2조3천억 원으로 5년만에 두 배 이상 성장했고 그 기세가 여전히 이어지고 있습니다. 일본, 미국에서도 가정간편식에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있어 이들의 니즈에 따른 제품이 개발될 경우 수출유망 품목으로 자리매김할 전망입니다. 자료 : 한국농수산식품유통공사 2018 캡처1.jpg 캡처1 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19) 확산 이후 소비자들의 식사 해결 방식과 구매 채널, 품목 등에 많은 변화가 일어났습니다. 재택근무 확산, 개학연기, 사회적 거리 두기 등으로 외식 대신 집에서 밥을 먹는 이들이 많아졌기 때문입니다. 달라진 식문화 트렌드로 가정간편식(HMR) 시장 성장에 가속도가 붙게 되었습니다. 한국농수산식품유통공사(aT)의 '2019 가공식품 세분시장 현황 보고서'에 따르면 국내 HMR 시장 규모는 2016년 2조7000억원에서 2018년 3조2000억원으로 뛰었습니다. 지난해에는 4조원에 육박한 것으로 추산되며 2022년 HMR 시장 규모는 5조원을 넘길 전망입니다. 최근에는 주방 대신 여가시간에 투자하는 오팔(OPAL, Old Peaple with Active Life)세대와 1인 가구가 증가하는 추세여서 HMR에 대한 관심이 커지고 있기에 HMR제품 시장은 앞으로도 계속 커질 것입니다. (영업의 개황 등) 당사는 날로 커져가는 HMR시장에서 자리매김하고자 대형마트, 편의점에 납품할 제품들을 개발하여 왔습니다. 집에서 후라이팬에 간편히 생선구이를 즐길 수 있는 "최유강 간고등어"가 첫 출시제품입니다. 최유강 쉐프는 신라호텔 출신 특급 쉐프로서 간이 알맞는 고등어 구이 연구에 심혈을 기울여 왔습니다. 사업보고서 제출일 현재 대형마트 납품이 시작된 상태이며 소비자들로 부터 호평이 이어지고 있습니다.식품의약품안전처의 HACCP인증을 받아 더욱 안전하고 건강하게 섭취할 수 있습니다. 원료인 고등어를 당사에서 직접 수입하여 시중의 제품들보다 훨씬 저렴한 가격으로 소비자들에게 제공드릴 수 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재 무현황 단위 : 백만원 부문 구 분 제8기 제7기 제6기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수산물사업부 매출액 영업이익 총자산 HMR사업부 매출액 영업이익 총자산 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 매출 단위 : 백만원 사업부 사업 주요 제품 및 서비스 매출 수산물사업부 수산물 제조 사업 오징어, 고등어, 삼치 활어/선어 사업 광어, 우럭, 도미, 연어 냉동 수산물 사업 고등어, 참치, 두절능성어, 가자미 HMR사업부 최유강 간고등어 3. 주요 원재료 가. 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 2019년도(제8기) 2018년도(제7기) 2017년도(제6기) 원재료 냉동수산물 국내 수입 소계 원재료 활어/선어 국내 수입 소계 총합계 국내 수입 합계 주) HMR제품에 들어가는 원재료는 활어/선어 품목에 포함되어 있습니다. 나. 원재료의 제품별 비중 사업연도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 제2019년도 (제8기) 연어필렛 생연어 광어필렛 생광어 Husky 회 광어,연어,숭어,참치 고등어(냉동) 고등어 두절능성어(냉동) 능성어 가자미(냉동) 가자미 주1) 상기 원재료 비중은 1개 제품의 원재료를 기준으로 작성한 수치이며, 포장제의 경우 대량 생산 시 원가가 하락하므로 실제 원재료 비중은 소폭 차이가 발생할 수 있습니다. 주2) 필렛 및 Husky 회의 경우 중량(300g, 500g, 2kg)별로 원재료 비중에 차이가 있어 평균값을 적용하였습니다. 다. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2019년도 (제8기)
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2018년도 (제7기) 2017년도 (제6기) 활어 국 내 수 입 생연어 국 내 수 입 냉동수산물 국 내 수 입 주1) 활어 수산물의 경우 수백가지 품목이 존재하기 때문에 대표적인 품목인 광어 단가를 표기하여 놓았습니다. 활어 수산물의 경우 매일매일 평단가가 변동되기 때문에 연중 평균단가를 기입해 놓았습니다.주2) 생연어의 경우 매주 마다 판매가격이 변동되나 그 차이는 백원단위로 크지는 않으며 연평균치를 기재하였습니다. 국내의 경우 시장 판매가격은 연도별로 변화가 있을 수 있으나 당사가 매입해오는 가격은 동결 상태이며, 수입의 경우 소폭 상승추세에 있습니다. 주3) 냉동수산물의 경우 품목별로 어획 시기가 모두 다르고 어획량에 따라 가격이 결정됩니다. 가격의 변동폭이 200%, 많게는 300%까지 차이가 나는 경우가 많아 실질적으로 가격변동을 예상할 수 없습니다. 위 기입한 냉동수산물 가격은 4년간 가격변동폭이 가장 적은 냉동아귀 단가입니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : kg, 천원) 제 품 구 분 2019년도 (제8기) 2018년도 (제7기) 2017년도 (제6기) 필렛 생산능력 470,500kg 470,500kg 470,500kg 생산실적 205,000kg 215,700kg 397,200kg 가동율 기말재고 HMR제품 생산능력 75,800kg 75,800kg 75,800kg 생산실적 1,000kg 65,270kg 가동율 기말재고 주1) 산출방식 나. 생산설비에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 경기 하남에 위치한 공장을 임차하여 사용중에 있습니다. 다. 제품별 생산공정도 당사의 주요제품은 필렛과 활어상품으로 생산공정은 「원재료 매입 → 1차 가공(생선 해체) → 2차 가공(해체 후 진공포장) 」으로 이루어집니다. 그 외 활어 제품은 별도의 공정작업 없이 도매상 등으로 납품이 됩니다. [공정별 사진] 공정단계 내용 원재료 매입 원재로 매입 및 냉장보관 원재료 매입.jpg 원재료 매입 1차 가공 생선 해체 작업 / 비늘 및 가시 제거 1차가공.jpg 1차가공 2차 가공 진공포장 2차가공.jpg 2차가공 제품 최종보관 제품 출하 전 창고 보관 제품 최종보관.jpg 제품 최종보관 라. 외주생산에 관한 사항 당사는 일부 품목에 대해 외주처를 선정하고 외주가공을 진행하고 있으며 , 정기적인 품질관리를 통해 제품에 대한 품질 및 납품에 대한 안정성을 높이고 있습니다 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 제품명 2019년도 (제8기) 2018년도 (제7기) 2017년도 (제6기) 냉동수산물 수산물가공.제조 활어/선어 HMR 합계 [2019년도 매출 상위 5개 업체] (단위 : 백만원) 업체명 매출액 다누리글로벌㈜ 이레수산 폰토스㈜ 삼진식품(주) 엠에프코리아㈜ 나 . 수주 현황 당사는 수산물제품 특성상 최초 물품거래약정에 의하여 거래를 개시하고 당일 또는 전일 주문생산에 의한 판매가 이루어지고 있어 별도의 수주현황 기재를 생략하였습니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 당사는 영업/마케팅 부서에서 판매를 담당하고 있으며, 제품의 판매는 국내영업을 통해 이루어지고 있습니다. 동사는 상기 판매조직과 같이 영업/마케팅 부서가 온라인, 일반, 법인 영업으로 명시적인 구분은 되어있으나 인력의 구분은 없는 상태이며, 실질적으로는 3가지 판매 방법을 시의적절하게 사용하고 있습니다. (가) 온라인 영업 : 온라인, 모바일 광고를 통한 마케팅으로 인바운드 고객 모집 (나) 일반거래처 영업 : 자체 영업팀의 아웃바운드 일반 거래처 영업 (다) 법인 영업 : 대형마트 및 편의점 본사 영업 (2) 판매경로당사는 주요 제품에 대한 판매 방식으로 기존 거래처에게 직접납품하는 오프라인 방식과 온라인 채널을 통한 전자상거래 거래방식을 사용하고 있습니다. (3) 판매전략당사는 ①지속적인 모바일 및 온라인 마케팅을 통한 인바운드 영업, ② 자체 어플리케이션 및 온라인 쇼핑몰을 통한영업 ③ 대형마트 및 편의점을 주요 영업 대상으로 삼아 매출액 증대를 실현하고자 합니다.
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또한 영업인력 확충과 제품 홍보 등을 통해 B2B와 B2C 로의 판매량을 동시에 증가시키고자 합니다. 또한, 자체 어플리케이션 및 온라인 쇼핑몰은 동사가 향후 추진하고자 하는 신규 사업으로서 수산물 도/소매 플랫폼 구축을 통해 당사에 새로운 수익 창출이 발생할 것으로 기대합니다. 이와 동시에 당사는 매출 증대를 위하여 연어의 영양 및 건강상의 우수성을 지속적으로 홍보하여 소비가 지속적으로 유지될 수 있도록 할 계획입니다. 6. 수주 현황 당사는 수산물제품 특성상 최초 물품거래약정에 의하여 거래를 개시하고 당일 또는 전일 주문생산에 의한 판매가 이루어지고 있어 별도의 수주현황 기재를 생략하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 환율변동위험 당사의 연어 가공식품 유통 사업의 주요 원재료는 노르웨이산 생연어이며, 동 원재료 를 바탕으로 공정을 통해 연어 가공식품을 생산하고 있습니다. 국내 연어 수입단가의 최근 5개년 가격변동 추이는 다음과 같습니다. [국내 연어 수입단가 추이] (단위 : 중량-1,000kg, 금액-$1,000, 단가-1$) 구분 중량 금액 단가 (출처 : 해양수산부, 2017년 수산물 수입통계) 연어 단가는 2015년을 제외하고 해마다 상승하는 모습을 보이고 있으며, 2017년도 예년에 비해 상승했습니다. 수입단가는 원산지의 생산 규모, 수입 조건, 환율 등에 의해 변동될 수 있으며, 원재료인 연어 단가가 당사가 예상한 수준 대비 급상승할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 대비하기 위해 당사는 전량 수입에만 의존하지 않고 국내 수입업체를 통해서도 물량을 공급받고 있습니다. 당사의 연도별 원재료 가격변동 추이는 다음과 같습니다. [명진홀딩스(주) 연어 매입 단가 추이] (단위 : 원/kg) 품 목 2019년도 (제8기) 2018년도 (제7기) 2017년도 (제6기) 연어 국 내 수 입 주) 매입단가는 연어의 크기별로 상이하나 이해의 편의를 위해 연 평균가를 기준으로 작성하였습니다. 당사는 재고 상황과 주문 수량에 따라 주 1~2회 연어를 매입하고 있으며, 매입 단가는 매주 마다 변동하지만 그 차이는 백원단위로 크지는 않아 당사는 연어 단가에 대한 별도의 헷지 방안을 구비하고 있지 않습니다. 다만, 수입의 경우 해마다 매입가격이 소폭 상승하고 있지만, 국내의 경우 동결된 상태임에 따라 국내와 수입의 비중을 조절하고 있으며, 원재료비를 판매가와 연동시켜 수익성 저하를 예방하고 있습니다.(2) 주가변동 위험해당사항 없습니다. (3) 이자율변동 위험 [차입금 및 이자비용 추이] (단위 : 천원, %) 구 분 2019년(제8기) 2018년(제7기) 2017년(제6기) 차입금 규모 이자비용 이자보상배율 ※ 2018년(제7기)에는 차입금 실행 내역이 없습니다.※ 2019년은 영업이익이 -3,773,043천원이서 이자보상비율이 음수(-)로 나옵니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발비용 해당사항 없습니다. 나. 연구개발실적 해당사항 없습니다. 다. 기술이전 수혜 또는 기술이전 해당사항 없습니다. 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 기업개요 당사는 본사를 거점으로 하남, 부산에 공장 및 사업장을 보유하고 있으며 수산업을 근간으로 하는 제조 및 서비스를 제공하는 기업입니다.사업부문별로 보면 수산물사업부에서는 수산물을 가공 및 제조하는 팀과 활어/선어를 판매하는 팀, 그리고 냉동수산물을 판매하는 팀으로 구성되어 있습니다. HMR (Home Meal Replacement, 가정식대체식품 또는 가정간편식)사업부에서는 대형마트에 납품하는 '최유강 간고등어' 및 편의점에 납품되는 간편식을 개발하여 판매하고 있습니다. HMR사업부문은 2019년 매출이 크지는 않으나 향후 회사 발전에 견인차 역할을 할 것으로 기대되어 사업부를 별도로 독립하여 운영하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 지난 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. 구 분 ＼ 사업연도 2019년도(제8기) 2018년도(제7기) 증감율(%) 유동자산 매출채권 재고자산 비유동자산 유형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 매입채무 단기차입금 비유동부채 부채총계 자본금 이익잉여금 자본총계 나. 영업실적 당사의 지난 2사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. 구 분 2019년도(제8기) 2018년도(제7기) 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 4. 회계정보의 투명성 당사는 회계정보 투명성 확보를 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 2조에 의거 2019년 현대회계법인으로부터 외부감사를 수검받았으며, 외부감사인의 감사의견은 적정으로 당사의 회계정보의 투명성에 관한 이슈는 존재하지 않는 것으로 판단됩니다. 또한, 외부감사인은 당사의 주식 등에 투자한 사실 등 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 기타의 거래사실이 없어 외부감사인의 감사의견은 신뢰할 수 있다고 판단됩니다. 5. 부외거래에 관한 사항 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항"Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 법규상 규제에 관한 사항당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다. 파생상품 및 위험관리정책당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 ※용어해설 용 어 해 설 암세포의 증식을 억제하기 위하여 개발된 치료제로 화학항암제와 표적항암제, 그리고 제3세대 항암제로 불리는 면역항암제 등이 있음. 암특이항원 등을 암환자에게 투여하여 면역시스템을 활성화시킴으로써 생체 내 면역기능을 강화하여 암세포를 제거하는 능동적 면역치료법임. 화학요법(Chemotherapy) 특정 질환의 치료를 위해 화학물질을 사용하는 행위와 질환 치료 시에 사용되는 약물을 총칭하며 일반적으로 암의 치료를 위한 화학물질과 그 사용 방법을 말하고 있음. 방사선요법(Radiation Therapy) 고주파 방사선을 이용해 암을 치료하는 요법으로 수술 및 화학요법과 병용으로 이용되기도 함. 한 약물에 보완적인 다른 약물을 첨가 (혹은 두 가지 이상의 의약품을 동시에 혹은 연속적으로 투여)하여 치료에 효과를 높이는 방법. 두 가지 이상의 의약품을 동시 혹은 연속적으로 투여했을때 각각의 의약품을 독립적으로 써서 얻어지는 효과를 합한 것 보다 더 높은 치료효과를 보여 주는 경우를 말함. 표적항암제 암세포가 특징적으로 가지고 있는 분자를 표적으로 하여 치료효과를 나타낼 수 있도록 만들어진 치료제. 분자적 표적이 되는 것은 암세포의 신호전달경로 (signal transduction pathway), 신생혈관 (angiogenesis), 세포간질 (matrix), 세포주기조절인자 (cell cycle regulator), 세포사멸 (apoptosis)등이 있음. 이 중 현재 중요한 표적 치료제로 사용되고 있는 것은 티로신 키나제 길항제를 비롯한 '신호전달경로억제제'와 '신생혈관생성 억제제' 등이 있음. 면역항암제 인체의 면역기능을 활성화시키거나 면역체계간 신호 경로를 공략하여 암세포 등 인체 내 유해한 병원체를 치료하는 의약품. 암세포의 면역반응 회피신호를 억제해 면역세포가 암세포를 공격하게 하는 약물로 대표적인 시판약으로 CTLA-4를 타겟으로 하는 BMS사의 Yervoy와 PD-1을 타겟으로 하는 BMS사와 Merck사의 Opdivo와 Keytruda가 있음. 의약품이 효능을 나타내는 화학적/생물학적 작용의 과정과 원리. 항체의약품이 치료 효능을 나타내는 기전으로서 타깃 단백질의 생체 내 기능 및 질병에서의 역할을 어떤 방식으로 억제하는지를 분석함. in vitro (시험관 내) 라틴어로 'in glass'란 의미로 조직배양에서와 같이 시험관 내에서 조직의 일부 및 유기체를 인공의 조건으로 실험하는 것. 생물학 용어로는 각종 연구 목적을 위하여 생체의 일부분이 '생체 밖으로' 적출, 유리되어 있는 상태를 나타냄. in vivo (생체 내) 생체 내 반응을 말하며, 통상적으로 동물이나 인체 내 반응. 생화학에서는 살아있는 생체 중에서 대상으로 하는 생체 반응을 조사할 때에 생체 외로 나왔을 때의 상태(in vitro)에 대비하여 사용. 임상시험용 의약품의 안전성과 유효성을 증명할 목적으로, 해당 약물의 약동ㆍ약력ㆍ약리ㆍ임상적 효과를 확인하고 이상 반응을 조사하기 위하여 사람을 대상으로 실시하는 시험 또는 연구로 일반적으로는 임상 1상, 임상 2상, 임상 3상 단계를 따름. 면역항암제 인체의 면역기능을 활성화시키거나 면역체계 간 신호 경로를 공략하여 암세포 등 인체 내 유해한 병원체를 치료하는 의약품. 암세포의 면역반응 회피신호를 억제해 면역세포가 암세포를 공격하게 하는 약물로 대표적인 시판약으로 CTLA-4를 타깃으로 하는 BMS사의 Yervoy와 PD-1을 타깃으로 하는 BMS사 및 Merck사의Opdivo 및 Keytruda가 있음. 고형암 암세포가 자라면서 덩어리를 이루는 암으로 어느 장기에 암세포가 자라는가에 따라 간암, 폐암, 유방암, 위암, 대장암 등으로 구분됨. 혈액암 특정 장기에 생기는 고형암과는 달리 전신을 흘러 다니는 혈액과 림프계에 생기는 암으로 다양한 혈액세포들이 암세포로 변하는 질환이며 백혈병과 악성 림프종 등이 있음. 삼중음성 유방암 유방암 세포의 성장과 생물학적 특징을 나타내는데 중요한 에스트로겐 수용체, 프로게스테론 수용체, 그리고 HER-2 수용체가
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없는 암으로 전체 유방암 중 약 15% 정도를 차지하며 다른 유방암보다 더 빨리 재발하며, 생존율이 상대적으로 낮아 예후가 나쁜 유방암임. 암세포가 원발 부위에서 다른 부위로 이동해서 전이된 후 새로운 환경에서 적응ㆍ증식하는 것을 의미함. 내성, 저항성(Resistance) 약물의 반복 복용에 의해 약효가 저하하는 현상으로 특정 약물에 대해 효능을 나타내지 않음. 약물에 대한 내성은 처음부터 약물에 반응하지 않는 자연저항성(intrinsic resistance)과 처음에는 약물에 반응하지만 반복투여에 의해서 저항성이 생기는 획득저항성(acquired resistance)이 있음. 타깃 단백질이 과다 발현되는 여러 세포들 중에서 일부 세포들은 항체 치료제에 반응하지 않는 기작을 나타냄. 또한 반응하는 세포들도 항체치료제를 계속 투여할 경우 내성이 생겨 약물에 반응하지않는 저항성 세포주가 될 수 있음. 저분자화합물 (Small Molecule) 약학 분야에서 저분자 화합물 단백질이나 핵산과 같은 생체고분자에 결합하여 생체 고분자의 기능을 조절하는 분자량이 작은 (
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II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 목적사업 1. 건강기능식품 및 일반 식품 유통 판매업 2. 화장품 및 유아용품 제조, 유통, 도소매, 전자상거래업 3. 광고대행 및 광고물제작, 전자상거래업 4. 신문, 잡지 발행 및 출판업 5. 용역 서비스업 6. 비주거용건물 임대, 전대업 7. 기타부동산 임대, 전대업 8. 건강기능식품 및 일반식품 수입판매업 9. 화장품 및 유아용품 수입판매업 10. 인력파견업11. 의료기기, 의료장비, 의료시설 대여업12. 사진기, 사진촬영보조장비, 사진촬영시설 대여업 13. 위 각호에 관련된 이벤트 및 컨벤션 사업 14. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 구분 회사명 주업종 비고 국내기업(비장상회사) 주식회사 멀티넥스 의복 및 의복액세서리 제조 및 판매 주식회사 포토그레이오리진 자동판매기 운영업, 사진촬영 및 처리업 해외기업 (비상장회사) 화장품 도소매업 화장품 도소매업 화장품 도소매업 화장품 도소매업 화장품 도소매업 화장품 도소매업 (주1) 주식회사 에이위즈를 2019년 10월 28일(합병등기일) 합병하였습니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 평정등급 평가회사 평가구분 비고 회사 BBB NICE평가정보 본평가 회사 BB 나이스 디앤비 본평가 회사 BB 나이스 디앤비 본평가 회사 BB+ 나이스 디앤비 본평가 회사 BB+ 나이스 디앤비 본평가 회사 BB+ 나이스 디앤비 본평가 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2014.10.10 : 서울특별시 강남구 테헤란로 323- 2015.03.17 : 서울특별시 관악구 남부순환로 1926- 2015.12.16 : 서울특별시 강남구 선릉로 648- 2016.10.25 : 서울특별시 강남구 영동대로96길 8-8 - 2020.04.06 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300, 36층 나. 경영진의 중요한 변동 날짜 내용 사내이사 취임: 이주광(대표이사 선임) 사내이사 취임: 신재하기타비상무이사 취임: 길준영 사내이사 사임: 이주광 다. 최대주주의 변동 공시대상기간 중 해당 사항 없습니다. 라. 상호의 변경 일자 상호 비고 주식회사 이노벤처스 설립 주식회사 에이프릴스킨 상호변경 주식회사 에이피알 상호변경 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 일자 내용 주식회사 셀트루먼트 흡수합병 주식회사 에이위즈 흡수합병 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 법인설립 무상감자 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 보통주 합병으로 자기주식 취득 무상증자 보통주 무상증자 우선주 주식분할 보통주 주식분할 우선주 보통주 자기주식 소각 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 우선주 전환상환우선주 전환에 따른 우선주 감소 보통주 전환상환우선주 전환에 따른 보통주 증가 우선주 전환상환우선주 전환에 따른 우선주 감소 보통주 전환상환우선주 전환에 따른 보통주 증가 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입
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11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 전환상환우선주 보통주 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 나. 종류주식 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2017년 03월 10일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 상환을 요청하는 경우 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환납입기일 다음날로부터 상환 일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액 (배당금이 있을 경우 차감) 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 2개월 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 전부 또는 일부의 상환을 청구 가능 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2017년 03월 10일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 상환을 요청하는 경우 감사보고서상의 배당가능이익 한도 내에서 상환 납입기일 다음날로부터 상환 일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액 (배당금이 있을 경우 차감) 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 전부 또는 일부의 상환을 청구 가능 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주1주당 보통주1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 5월 26일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우
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전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 6월 1일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 6월 1일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 6월 5일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 6월 21일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율
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상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 6월 21일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 6월 21일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 6월 30일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감.
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1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 7월 4일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 7월 14일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 7월 17일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 7월 19일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에
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대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 7월 20일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 7월 26일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 발행일자 2018년 8월 1일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 연 1% 배당 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 상환에관한 사항 상환조건 -주주가 상환을 요청하는 경우 감사보고서상 배당가능이익 한도 내에서 상환-전부 또는 일부 상환 청구 가능 상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 상환 청구 주당 상환가액 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 우선주발행일부터 상환일까지 지급된
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배당금이 있을 경우 차감. 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있음. 기타 투자 판단에 참고할 사항 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 우선주 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 우선주 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 제5기 제4기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적 고부가가치 산업입니다.화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다.국내 화장품 산업은 연평균 5%대 이상의 성장을 기록해오고 있습니다. 이 중 가장 돋보이는 점은 1. 수출의 증가, 2. 온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 3. 화장품 사용자의 확대입니다. 특히 최근 1~2년간 합리적 소비 트렌드의 확산과 빠르게 변하는 소비성향에 맞추어 다양한 분야와의 협업제품과 PB제품 등이 주목할 만한 성장을 이루었습니다.또한 제약업계, 유통업계, 패션업계 등 이종 산업에서의 화장품 유통판매업 진출이 계속될 것으로 보이며, 이러한 흐름에 비추어 볼 때 앞으로도 시장 상황에 따른 화장품 산업 내 변화는 빠르고 다양할 것으로 예측하고 있습니다.성장성 측면에서 과거 화장품 산업은 전형적인 내수 산업이었으나 2010년대에 접어들며 중국을 중심으로 한 범아시아 시장으로의 수출이 빠르게 성장하였습니다. 더불어 북미, 유럽 등 선진시장으로의 수출 역시 과거에 비해 증가하고 있으며 글로벌 업체들의 국내 시장 진출 또한 증가하는 추세입니다. 화장품은 화장품법에 의거하여 화장품 포장에 세부 유형을 구분하여 기재, 표시하여야 하며, 이에 따른 유형은 다음과 같습니다.
에이피알 — 사업보고서 (2019.12)

II. 2018.12.31 (전기말) (감사받지않은 재무제표) 총포괄손익: 당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 지분법자본변동 종업원 주식보상 제도: 주식보상비용 소유주와의 거래: 동일지배합병 종속기업지분 추가취득 전환상환우선주 조건변경 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 6(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 5(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 에이피알 (단위: 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기(감사받지 않은 재무제표)
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II. 비유동부채 장기차입금 부채 계 40. 한국채택국제회계기준으로의 전환주석 2에 기재되어 있는 것과 같이, 본 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표입니다. 주석 2에 설명된 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 비교 표시된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표의 작성 및 2018년 1월 1일(전환일) 현재의 재무상태표 작성에 적용되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.1) 종속기업투자당사는 별도재무제표상 종속기업투자에 대하여 한국채택국제회계기준 제1028호에서 규정하는 지분법으로 측정하였습니다.2) 리스전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 판단하였으며, 전환일 기준 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 사용권자산은 전환일 현재 리스부채와 동일한 금액으로 조정하였습니다.한편, 전환일 현재 리스부채의 특정에 적용된 당사의 가중평균 증분차입이자율은 3.11%입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용(2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용1) 추정치의 예외한국채택국제회계기준 전환일(2018년 1월 1일) 의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성되었습니다.(3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 선택적 예외항목의 적용1) 수익인식기준당사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.- 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음 (4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정1) 전환일 시점인 2018년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 과거 회계기준 조정액: 확정급여부채 평가(주1) 포인트 제도에 따른 계정 분류(주2) 지분법 적용 종속기업투자(주3) 주식기준보상 인식(주4) 전환상환우선주 분류 및 측정(주5) 사용권자산 및 리스부채 인식(주6) 기타(주7) 이연법인세 인식(주8) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (주1) 확정급여부채와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여채무로 인식하였습니다. (주2) 포인트 제도와 관련하여 과거회계기준에서는 충당부채 및 판매비와관리비로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 수행의무의 따른 계약부채 및 대적 개별 판매가격을
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수익에서 차감 으로 조정하였습니다. (주3) 종속기업투자에 대하여 한국채택국제회계기준 제1028호에서 규정하는 지분법으로 측정 및 인식하였습니다. (주4) 주식결제형 주식기준보상에 대해 한국채택국제회계기준 제1102호에 따라 측정 및 인식하였습니다. (주5) 전환상환우선주는 금융부채로 인식 하였으며, 전환권 및 상환권은 내재파생상품으로 보아 금융부채로 인식하였습니다. (주6) 전환일 현재 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. (주7) 과거회계기준에 따라 보고된 전기오류수정사항의 귀속시기 등을 조정하였습니다. (주8) 과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정 재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다. 2) 2018년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 과거 회계기준 조정액: 확정급여부채평가(주1) 포인트 제도에 따른 계정 분류(주2) 종속기업(주3) 주식기준보상 인식(주4) 전환상환우선주 분류 및 측정(주5) 사용권자산 및 리스부채 인식(주6) 수익인식기준 변경 효과(주7) 기타(주8) 이연법인세(주9) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (주1) 확정급여부채와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여채무로 인식하였습니다. (주2) 포인트 제도와 관련하여 과거회계기준에서는 충당부채 및 판매비와관리비로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 수행의무의 따른 계약부채 및 대적 개별 판매가격을 수익에서 차감 으로 조정하였습니다. (주3) 종속기업투자에 대하여 한국채택국제회계기준 제1028호에서 규정하는 지분법으로 측정 및 인식하였습니다. (주4) 주식결제형 주식기준보상에 대해 한국채택국제회계기준 제1102호에 따라 측정 및 인식하였습니다. (주5) 전환상환우선주는 금융부채로 인식 하였으며, 전환권 및 상환권은 내재파생상품으로 보아 금융부채로 인식하였습니다. (주6) 전환일 현재 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. (주7) 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 해외종속기업에 대한 판매를 위탁 판매로 판단하였습니다. (주8) 과거회계기준에 따라 보고된 전기오류수정사항의 귀속시기 등을 조정하였습니다. (주9) 과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정 재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다. (5) 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익 (비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한편, 한국채택국제회계기준에 따라 표시된 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시된 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 41. 보고기간 후 사건(1) 당사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2019년 12월 10일 이사회 결의에 의거 종속기업인 주식회사 포토그레이를 합병결의 하였습니다. 합병등기는 2020년 3월 2일 완료되었습니다. 당사는 2020년 1월 중 특수관계자인 (주)에이피알에쿼티홀딩스에 100억원을 대여하였으며, 2020년 3월 중 회수하였습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆
에이피알 — 사업보고서 (2019.12)

『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에이피알 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 별도 및 연결재무제표 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 평택 창고 실사(입회)대상 제품, 부재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측: 감사, 이사회, 재무담당이사 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 연간 감사계획, 감사팀 구성, 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 부정관련 경영진의 책임, 그룹감사계획 등 회사측: 감사, 이사회, 재무담당이사 등 4인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 감사 종결 보고(감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사 관련 사항 등), 감사인의 독립성 등 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
에이피알 — 사업보고서 (2019.12)

II. 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 6(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 5(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 에이피알과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제 6(당) 기 제 5(전) 기(감사받지 않은 재무제표)
에이피알 — 사업보고서 (2019.12)

IV. 2019년 12월 31일(당기말) 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 6(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 5(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 에이피알과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기(감사받지 않은 재무제표)
디엔지비 — 사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요가. 업계의 현황 및 전망(1)산업의개요 및 분류(2) 산업의 특성 ㅇ 가스엔진 (GHP)은 가스엔진 동력으로 구동되는 압축기에 의해 냉매를 실내기와 실외기사이의 냉매 배관으로 흐르게 하여 액화와 기화의 반복을 통해 냉.난방하는 멀티공조시스템으로 주로 학교, 공공기관등에 설치되고 있으며 LG전자가 높은 시장점유율으로 보유하고 있습니다. ㅇ 가스발전기/산업용 열병합발전(CHP) 산업은 음식물쓰레기, 축산분뇨, 생활하수쓰레기등의 혐기소화과정을 통하여 발생된 메탄가스를 이용하여 가스엔진 발전기를 구동하여 전기를 생산하고 운전과정에서 발생되는 냉각수 및 폐열을 회수하여 전기와 열을 동시에 생산하는 제품으로 전기수요충족 및 그리드 효율성증가, 온실가스 배출감소등로 향후 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.ㅇ CNG/LNG등 NGV자동차에 대한 세계 천연가스 자동차시장 규모는 최근5개년 평균 약 9.3% 성장하고 있으며 각종 환경규제, 기후변화에 따른 청정 대체연료 도입 필요성등으로 천연가스자동차에 대한 성장 추세가 지속될 것으로 전망됩니다. (3)산업의 성장성대기환경에 대한 규제강화, 기후변화에 따른 청정 대체연료 도입 필요성등으로 당사가 주력으로 생산하고 있는 천연가스를 이용한 가스엔진, 가스발전기, 열병합발전기 및 가스자동차의 개조산업등 관련 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.(4)경기변동의 특성산업용 열병합발전 시장은 높은 자본비용이 수반되는 특성이 있으며, 가스엔진 및 가스자동차 개조시장은 유가의 하락시 가스가격의 경제성의 변동으로 인하여 각 업체들의 수익성에 영향을 주고 있습니다.(5) 경쟁요소국내외의 가장 큰 경쟁요인은 품질 및 가격경쟁으로 볼 수 있습니다.(6) 자원조달상의 특성바이오가스발전기와 NGV자동차 산업은 품질관리측면에서 주요 제어시스템과 관련원자재는 국내조달을 원칙으로 하고 있으며 가격경쟁력을 위한 일부 부품은 도입품으로 조달이 가능합니다, 반면, 안전적인 제품생산 및 품질관리를 위한 GHP엔진의 주요부품은 LG전자로 부터 일부 사급으로 공급받고 있습니다. 나. 회사의 현황(1)시장의 특성국내 가스자동차 시장은 국내 대기환경 저감정책에 따라 유가의 영향은 미미한 편이며, 해외 가스자동차시장은 유가의 변동에 영향을 받습니다, 반면, 가스엔진 및 가스발전기 시장은 국내의 경우 주요경쟁이 전기가격의 변동성으로 지속적인 전기 가격 인상 추세로 시장은 지속 확대 예상됩니다.(2)회사의 영업 및 생산회사가 영위하고 있는 사업은 LG전자로 공급하고 있는 GHP엔진과 가스발전기 및 산업용 열방합발전기(CHP), OEM시장 및 AFTER MARKET으로 공급하고 있는 NGV(천연가스자동차) , 기타 차량 및 시험.장비 용역 사업으로 영업을 하고 있습니다,특히, 현대자동차와 맺은 해외 이란시장에 공급키로한 배출가스 EURO4 기준의 후처리장치 납품 위탁계약에 대하여 2017년 4분기에 사업이 시작되었으나 미국의 이란 경제제재 조치에 의해서 2018년 8월부로 일시 중단된 상황으로 사업재개를 위한 다각적인 노력을 기울이고 있습니다. 특히 당사의 연구용시험설비 및 엔진테스트기기의 설비투자 확대를 통하여 현대자동차등의 차량 및 엔진시험에 맞는 인프라를 확보하고 있습니다(3) 시장점유율 LG전자에 전량 납품하고 있는 GHP엔진은 2013년이후로 시장점유율 50%을 상회하는 것으로 추정 (한국냉동공조협회 검사실적 기준)하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망회사는 2018년 12월 바이오매스 발전사업 인허가를 경기도청으로 부터 취득하여 관할시청의 공사승인 허가를 득한 상태로서 국내에서 3MW급 바이오매스 발전플랜트를 이용한 전기 매전운영사업을 추진하고 있으며, 이와는 별도로 평창시와 협력하여 미이용산림목재에 대한 공급약속과 더불어 평창지역에 100KW급 바이오매스 발전설비의 시범사업으로 공급하기로 하여 개발진행중에 있으며 2020년 상반기쯤 공급예정입니다. 또한 중남미, 중국, 동남아 및 우즈벡시장등 대기환경에