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(1) 연구개발 조직 개요 에이치케이이노엔(주) 연구개발조직은 'Heal the world For Better Life'라는 미션으로 국민의 건강증진을 위해 의약품(신약 및 개량신약)과 기능성 제품을 개발하고 있으며, 글로벌 전문 제약기업으로 성장하기 위해 차별화된 신약개발과 글로벌 진출 확대에 집중하고 있습니다. 회사는 각 연구분야별 조직 구성에 따라 집중력 있는 연구개발을 수행하며, 연구단계별 연계 체계를 바탕으로 효율적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 연구개발조직도.jpg R [핵심 연구인력 현황] 구분 성명 직급 담당업무 학위 주요 경력 송근석 전무 R 兼)K-CAB사업추진본부장兼)임상개발실장 박사 유한양행 임상개발팀장(2006) 씨제이헬스케어 임상개발실장(2017) 고동현 상무 대우 연구소장 박사 씨제이헬스케어 신약연구센터장(2019) 박상욱 상무 대우 사업개발실장, 兼)R 석사 씨제이제일제당 미래기술연구소(2019) (2) 연구개발 비용 (단위 : 원) 구분 과목 제7기 제6기 제5기 ETC 인건비 재료비 기타비용 소 계 (정부보조금) 보조금 차감전 연구개발비 HB 인건비 재료비 기타비용 소 계 (정부보조금) 보조금 차감전 연구개발비 보조금 차감전 연구개발비 소계 매출액 (매출액 대비 비율) (주) (주1) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산 출하였습니다. (주2) 에이치케이이노엔(주)는 2018년 4월 18일 씨케이엠(주)에 인수되었습니다. 따라서 전전기의 연결재무제표 매출액 및 연구개발비에는 에이치케이이노엔(주)의 2018년 4월까지 재무성과를 포함하고 있지 않습니다. (3) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 (가) 연구개발 주요 진행현황 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 주요 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. No 과제구분 과제명 (주1) 적응증 연구시작일 현 단계(국가) 舊 新 합성신약 케이캡 위식도역류질환 2010년 출시, 적응증 추가임상(한국) 합성신약 CJ-15314 IN-A002 자가면역질환 2012년 임상1상(한국) 바이오신약 CJ-40010 IN-B001 수족구백신 2013년 임상1상(한국) 바이오신약 CJ-40013 IN-B004 자가면역질환 2016년 라이센스 아웃(11/20) 바이오신약 IN-B005 자가면역질환 2017년 기초연구 합성신약 IN-A010 비알콜성 지방간질환 2020년 임상2상(유럽) 백신 IN-B009 COVID19 2020년 비임상 (주) 사명변경에 따라 사내 연구과제명(코드) 부여 기준이 변경되었습니다. 연구과제명 외 변경사항은 없습니다. ① 케이캡 ①과제구분 합성신약 ②적응증 위식도역류질환 ③작용기전 ④제품의 특성 기존 PPI의 한계점을 개선한 위식도역류질환 치료제 ⑤진행경과 출시완료(한국) (2019년 임상1상 美FDA IND 승인(2020년 4월) ⑥향후계획 적응증 추가 및 복합제 개발 중 ⑦경쟁제품 넥시움(아스트라제네카), 다케캡(다케다, 일본출시) ⑧시장규모 글로벌 27조원, 국내 4700억원 ⑨기타사항 중국 뤄신社 기술수출(2015년), 중남미 17국가 및 베트남 완제수출 공급계약 (2019년), 동남아(인니, 필리핀, 태국) 완제수출 공급계약(2019년) ② IN-A002 ①과제구분 합성신약 ②적응증 자가면역질환 ③작용기전 ④제품의 특성 JAK1 단백질의 선택적 억제를 통한 자가면역질환 치료제 ⑤진행경과 임상1상 IND 승인(2019년) ⑥향후계획 임상1상 대상자 모집/투약, 통계분석 및 결과 ⑦경쟁제품 젤잔즈(화이자), 올루미언트(릴리) ⑧시장규모 글로벌 40조원, 국내 2,700억원 ⑨기타사항 적응증 확장연구 중 ③ IN-B001 ①과제구분 바이오신약 ②적응증 수족구백신 ③작용기전 ④제품의 특성 1가 수족구 백신의 한계점을 개선한 2가 수족구 백신 ⑤진행경과 임상1상 IND 승인(2019년) ⑥향후계획 임상1상 대상자 모집/투약, 통계분석 및 결과보고 ⑦경쟁제품 국내 출시제품 없음 ⑧시장규모 글로벌 1조원, 국내 500억원 ⑨기타사항 ④ IN-B004 ①과제구분 바이오신약 ②적응증
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자가면역질환 ③작용기전 ④제품의 특성 새로운 MoA기반의 이중항체 개발 ⑤진행경과 후보물질도출(2019년), 비임상 ⑥향후 계획 라이센스 아웃 계약에 따른 기술이전 중 (IMB社) ⑦경쟁제품 휴미라(애브비), 레미케이드(얀센) ⑧시장규모 글로벌 40조원, 국내 2,700억원 ⑨기타사항 글로벌 권리 라이선스('20.11.20) ⑤ IN-B005 ①과제구분 바이오신약 ②적응증 자가면역질환 ③작용기전 ④제품의 특성 PD1 과 신규기전 HLA 이중항체를 제작함으로써 T cell과 NK cell의 synergistic 면역항암 효과를 기대 ⑤진행경과 Candidate 도출연구 ⑥향후 계획 후보항체 도출 ⑦경쟁제품 옵디보(BMS), 키트루다(MSD) CF. HLA는 신규기전 ⑧시장규모 키트루다 19년 매출 $11.1 billion, 옵디보 19년 매출 $7.2 billion ⑨기타사항 ⑥ IN-A010 ①과제구분 합성신약 ②적응증 비알콜성 지방간질환, 녹내장 ③작용기전 ④제품의 특성 ⑤진행경과 네델란드 1상 완료, 녹내장/NASH 2상 IND 제출(2020년) ⑥향후 계획 2상 승인 및 진행(녹내장-호주, NASH-유럽) ⑦경쟁제품 비알콜성 지방간질환 출시제품 없음 ⑧시장규모 NASH 시장 25년 예측 40조원(도이치방크), 녹내장 시장 26년 예측 4조원(데이터모니터) ⑨기타사항 ④ IN-B009 ①과제구분 백신 ②적응증 COVID19 예방 ③작용기전 재조합 백신 ④제품의 특성 ⑤진행경과 비임상, GLP Tox 준비중 ⑥향후 계획 임상진입(22~23년) ⑦경쟁제품 출시제품 없음 ⑧시장규모 ⑨기타사항 (나) 연구개발 현황(신약/바이오/개량신약) 항목 단계 과제명 (주1) 적응증 진행현항(국가) 舊 新 신약 출시 케이캡 위식도역류질환 출시,적응증추가 임상3상(한국) 진행중 CJ-15314 IN-A002 자가면역질환 임상1상(한국) 진행중 IN-A003 항암 기초연구 진행중 IN-A004 비알콜성지방간질환 기초연구 진행중 IN-A005 항암 기초연구 진행중 IN-A006 항암 기초연구 진행중 IN-A008 항암 기초연구 진행중 IN-A009 비알콜성지방간질환 기초연구 진행중 IN-A010 비알콜성지방간질환 임상2상(유럽) 진행중 CJ-50005 IN-A011 영양공급 비임상 진행중 IN-A012 항구토 임상1상(한국) 바이오 진행중 CJ-40010 IN-B001 수족구백신 임상1상(한국) 진행중 CJ-40011 IN-B002 두창백신 비임상 진행중 CJ-40013 IN-B004 자가면역질환 기초연구 진행중 IN-B003 폐렴 기초연구 진행중 IN-B005 항암 기초연구 진행중 IN-B007 미래기술 기초연구 진행중 IN-B008 미래기술 기초연구 진행중 IN-B009 COVID19 백신 비임상 개량 진행중 CJ-30065 IN-C001 위식도역류질환 기초연구 진행중 CJ-30076 IN-C002 위식도역류질환 기초연구 진행중 CJ-30077 IN-C003 위식도역류질환 기초연구 진행중 CJ-30078 IN-C004 위식도역류질환 임상1상(한국) 진행중 CJ-30079 IN-C005 위식도역류질환 임상1상(한국), 임상2상(미국) 진행중 CJ-30068 IN-C006 영양공급 비임상 진행중 CJ-50006 IN-C007 영양공급 기초연구 완료 CJ-30061 (엑스원에이) IN-C008 고혈압/고지혈 출시(12월) 진행중 CJ-30066 IN-C009 당뇨 임상1상 진행중 CJ-30074 IN-C010 당뇨 임상1상 진행중 CJ-30075 IN-C011 당뇨 품목허가 심사 진행중 CJ-30072 IN-C013 당뇨 기초연구 진행중 CJ-30073 IN-C014 당뇨 기초연구 진행중 요독증치료제 IN-C019 요독증 품목허가 심사 진행중 IN-C028 당뇨복합 기초연구 진행중 IN-C029 당뇨복합 기초연구 (주) 사명변경에 따라 사내 연구과제명(코드) 부여 기준이 변경되었습니다. 연구과제명 외 변경사항은 없습니다. (4) 최근 3개년 주요 의약품 보급 및 개발 성과 과제구분 과제명 적응증 진행사항 바이오시밀러 조혈제
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기술수출(2017년, 일본, 중국) 개량신약 펨타주 항암 기술수출(2017년, 오스트리아) 제네릭 듀록타 통증 출시(2017년) 제네릭 베시스타 과민성방광 출시(2017년) 제네릭 씨제이에스오메프라졸 위식도역류질환 출시(2017년) 제네릭 씨제이클로피도그렐 항혈전 출시(2017년) 제네릭 씨제이아모콤비듀오 진해거담 출시(2017년) 제네릭 씨제이피나스테리드 비뇨기, 탈모 출시(2017년) 신약 케이캡 위식도역류질환 기술수출(2018년, 베트남) 신약 아킨지오 항구토 출시(2018년) 신약 슈가논 당뇨 출시(2018년) 개량신약 슈가메트서방 당뇨 출시(2018년) 개량신약 아토메트서방 당뇨/고지혈 출시(2018년) 제네릭 아세트펜프리믹스 해열진통 출시(2018년) 신약 케이캡 위식도역류질환 기술수출(2019년, 중남미 17국가) 신약 케이캡 위식도역류질환 기술수출(2019년, 동남아 3개국) 신약 케이캡 위식도역류질환 출시(2019년) 개량신약 카발린서방 통증 출시(2019년) 개량신약 엑스원알 고혈압/고지혈 출시(2019년) 제네릭 콜린스타 인지기능항진제 출시(2019년) 제네릭 엘도클 진해거담 출시(2019년) 제네릭 아피퀴스 항혈전 출시(2019년) 제네릭 실로케이서방 항혈전 출시(2019년) 제네릭 플루클 독감 출시(2019년) 제네릭 케이알리티논 항진균 출시(2020년) 제네릭 케이롤핀 항진균 출시(2020년) 제네릭 케이제로타손 아토피 출시(2020년) 제네릭 케이타솔 아토피 출시(2020년) 제네릭 케이두타다트 탈모 출시(2020년) 제네릭 케이팜시어 아토피 출시(2020년) 제네릭 모사원서방 기능성소화불량 출시(2020년) 의료기기 여드름 시술 출시(2020년) 의료기기 클레더마MD 병의원처방 화장품 출시(2020년) 의료기기 심플스틱 이지 의료용 클램프 출시(2020년) 바이오 자가면역 기술수출(2020년) 개량신약 엑스원에이 고혈압/고지혈 출시(2020년) 신약 케이캡 위식도역류질환 기술수출(2020년, 몽골/싱가포르) 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 주요 지적재산권 보유현황 공시 작성 기준일 현재 당사가 보유하고 있는 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. (1) 상표권 No 제품명 명칭 취득일 국가 독점적 사용기간 케이캡 케이캡 K-CAB 대한민국 K-CAB 대한민국 칠레 사우디아라비아 멕시코 러시아 싱가폴 아랍에미리트연합국 말레이시아 카타르 아르헨티나 컨디션/컨디션 CEO/컨디션 LADY 숙취해소의 절대CEO 컨디션CEO 대한민국 컨디션CEO (컨디션씨이오) 대한민국 컨디션 LADY 대한민국 컨디션 대한민국 홍삼진유산균 홍삼진유산균 대한민국 비책집약 비책집약 대한민국 비책집약 자연집약 대한민국 르블렌 르블렌/LeBlen 대한민국 Klederma 클레더마 대한민국 중국 대한민국 NUTINE NUTINE 대한민국 자일로바이오틱스 자일로바이오틱스 대한민국 CoCeutica 대한민국 Scalpmed 스칼프메드 대한민국 (2) 특허권 No 제품명 (주1) 명칭 취득일 국가 독점적 사용기간 케이캡 야간 산 분비에 대한 벤즈이미다졸 유도체의 용도 미국 대한민국 러시아 대만 모로코 벤즈이미다졸 유도체의 제조방법 중국 일본 대한민국 미국 벤즈이미다졸 유도체의 신규 결정형 및 이의 제조방법 중국 베트남 볼리비아 유라시아 이라크 일본 대한민국 조지아 멕시코 대만 미국 벤즈이미다졸 유도체를 포함하는 신규한 제제 대한민국 대만 크로마놀 유도체의 신규한 제조방법 대한민국 IBAT 저해제 신규한 아미노알킬벤조티아제핀 유도체 및 이의 용도 대한민국 러시아 이탈리아 영국 프랑스 스페인 덴마크 독일 중국 캐나다 오스트리아 광학활성을 갖는 피페리딘 유도체의 중간체 및 이의 제조방법 대한민국 단백질 키나제 억제제로서의 헤테로고리 화합물 대한민국 대한민국 단백질 키나제 억제제로서의 신규 화합물 및 이를 포함하는 약제학적 조성물 대한민국 황반변성 친화성 크로마토그래피를 이용한 항체 절편 또는 항체 정제 방법 대만 대한민국 단백질 대량생산에 적용 가능한 저온에서의 세포 배양 방법 대한민국 양이온 교환 크로마토그래피를
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이용한 유사항체 정제 방법 대한민국 대만 컨디션/ 컨디션 CEO/ 컨디션 LADY 숙취의 예방 또는 치료용 조성물 홍콩 벨기에 불가리아 중국 체코슬로바키아 독일 스페인 프랑스 영국 인도네시아 이탈리아 일본 대한민국 카자흐스탄 몽골 폴란드 러시아 터키 미국 IN-C006 오메가 지방산을 포함하는 약학 조 성물 및 이를 포함하는 수액제제 대한민국 (주) 사명변경에 따라 사내 연구과제명(코드) 부여 기준이 변경되었습니다. 연구과제명 외 변경사항은 없습니다 (3) 디자인권 NO. 제품명 디자인명 취득일 국가 독점적 사용기간 컨디션 식품포장용 용기 (컨디션 헛개 병) 대한민국 식품포장용 용기 (컨디션 레이디 병) 식품포장용 용기 (컨디션CEO 병) 식품포장용 용기 (컨디션 CEO) 식품포장용 병 (헛개 컨디션 파워) 대한민국 포장용 상자 (컨디션 파워) 음료수용 병 (컨디션 파워) 헛개수 식품포장용 용기 (헛개수) 대한민국 식품포장용 용기 (컨디션 헛개수) 히비스커스 식품포장용 용기 (CJ헬스케어 히비스커스 헛개수) 대한민국 케이캡 알약 대한민국 9. 관련 법령 또는 정부의 규제 전문의약품 산업은 인간 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로 제품 개발에서 임상시험, 인허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 국가에서 엄격히 규제합니다.정부는 의약품 산업 유통과정의 투명화를 위해 리베이트 제공 및 수수에 대한 처벌 기준을 강화하고 있습니다. 2008년 12월'약사법 시행규칙'을 개정하여 리베이트 수령 약사에 대한 자격정지 및 면허 취소 규정을 신설하였으며, 2009년 1월 '국민건강보험 요양급여의 기준에 관한 규칙'을 개정하여 리베이트 제공 행위가 적발된 약품의 보험약가 인하 규정을 신설했습니다.또한 2013년 7월부터는 리베이트에 대한 가중 처분 기간을 종전 1년에서 5년으로 연장하고, 제공자의 업무 정지 기간 확대 및 3회 반복 위반시 시장 퇴출, 수수자의 경우 자격정지 기간을 리베이트 수수액과 연동하고, 반복 위반시 가중 처분하는 등 불법 리베이트 행정처분 기준을 대폭 강화하였습니다.2010년 2월에는 '의약품 거래 및 약가제도 투명화 방안'을 마련하고 리베이트 수령자 및 제공자에 대한 형벌 규정을 신설한 개정 약사법을 같은 해 11월부터 시행하고 있습니다.2012년 3월 15일, 한미FTA가 발효됨에 따라 우리나라는 그 의무 유예기간 3년 후인2015년 3월 15일 개정 약사법에서 의약품 특허권에 기한 판매금지 제도, 우선품목 허가제도를 도입하였습니다.2019년 3월에는 보건복지부에서 제네릭 의약품 약가제도 개편방안을 발표하였습니다. 이에 따라 제네릭 의약품 가격 제도가 현재 동일제제-동일가격 원칙에서 제네릭 개발 노력(자체 생물학적 동등성 시험 실시, 등록된 원료의약품 사용)에 따른 차등가격제 원칙으로 개편, 시행됩니다. 2020년 7월, 정부는 ‘차등제·계단식 약가제도’를 시행하였습니다. 이 제도는 1~19번째로 약가 결정을 신청한 제네릭에 한해 단계별로 약가를 차등 적용하는데, ‘자체 생물학적 동등성시험 또는 자체 임상시험’과 ‘등록된 원료의약품 사용’ 두 가지 요건을 만족한 경우 오리지널 약가의 53.55%, 둘 중 한 가지만 만족한 경우 45.52%, 둘 다 만족하지 못한 경우 38.69%의 약가를 받게 됩니다. 반면 20번째 이후에 약가 결정을 신청한 제네릭은 요건 충족 여부와 상관없이 38.69%의 85% 또는 최저가의 85%가 약가로 책정됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서 또는 기타보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동및 사건 또는 현상은 자본시장과 금융투자업에관한법률 제125조 제2항에서 정한 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다.본 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 본 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 본 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 의견서에 기재된 예측정보는 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 제7기 연결 매출액은 전년 대비 585억원(10.8%) 증가한 5,984억원, 영업이익은 전년 대비 146억원(20.1%) 증가한 870억원을 기록하였습니다.2020년 코로나바이러스감염증-19('COVID-19')의 확산 및 장기화로 불확실성이 확대되는 등 어려운 경영 여건이 지속되고 있으며, 이는 당사의 2020년 재무상태 및 영업성과에도 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 악조건에도 불구하고 당사는 미래 성장을 위한 신규투자 및 연구개발을 공격적으로 진행하고 있으며, 외부조달 부채를 감소시키는 등의 내실을 다졌습니다. 당기 경영실적에서도 전년 대비 20% 이상의 영업이익 성장을 기록하였습니다.사업 측면에서는 신약 케이캡의 성공적인 국내 시장 안착 이후로도 다수의 적응증 추가 및 글로벌 라이선스 아웃을 통한 가치 증대 노력을 하고 있고, 백신 등 바이오 의약품 라인업 확대를 통해 전문의약품 기업으로서의 위상을 높이고 있습니다. 한편으로는 현대인들의 라이프케어 및 뷰티에 대한 관심 증가에 맞춰 건강기능식품 등의 시장 지배력 확대를 위한 노력을 하고 있습니다.2021년에도 COVID-19의 재확산 등 불확실성이 여전이 클 것으로 전망되는 가운데,인구의 의식 변화 및 소비 트렌드의 변화에 따른 유통 구조의 재편은 당사에 일부 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 당사는 산업의 성장성에 맞춰 끊임없는 혁신과 철저한 준비를 통하여 현재의 상황을 기회로 삼아 미래 기회를 선점하는데 최선을 다하겠습니다. 3 . 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 가. 재무상태 (단위: 원) 구 분(원) 제 7 기 제 6 기 증감 증감률 [유동자산] △23.2% 현금및현금성자산 △14.5% 당기손익-공정가치금융자산 △100.0% 매출채권 재고자산 기타유동금융자산 △94.1% 기타유동자산 △1.6% [비유동자산] 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 △15.2% 관계기업투자주식 유형자산 사용권자산 △9.7% 무형자산 △1.6% 기타비유동자산 순확정급여자산 △100.0% 자산 총계 △0.7% [유동부채] [비유동부채] △15.3% 부채 총계 △4.6% 자본 총계 순부채비율 자기자본비율 제7기 당사 자산은 전년 대비 110억원(△0.7%) 감소한 1조 6,147억원입니다. 자산의주요 변동 원인은 오송 수액신공장 대규모 시설투자 등에 따른 유형자산 780억원 증가, 운전자본의 증가 496억원, 그리고 신규투자 및 차입 상환에 따른 현금및현금성자산과 유동성 금융자산 등의 1,202억원 감소, 무형자산의 상각 및 손상에 따른 170억원 감소 등입니다.부채는 전년 대비 419억원(△4.6%) 감소한 8,714억원으로, 유동부채가
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588억원(23.2%) 증가하였고 비유동부채가 1,008억원(△15.3%) 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 차입금의 428억원 감소 등입니다.자본은 전년 대비 309억원(4.3%) 증가한 7,432억원으로, 당기순이익 280억원에 따라 이익잉여금이 증가하였습니다.재무비율 측면에서 현금및현금성자산과 유동성금융자산 등의 감소로 순부채비율이 전년 대비 6.2% 증가한 110.3%, 자기자본비율이 전년 대비 2.2% 증가한 46.0%를 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 원) 구 분(원) 제 7 기 제 6 기 증감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 제7기 당기 매출액은 전년 대비 585억원(10.8%) 증가한 5,984억원을 기록하였으며, 이는 전문의약품 사업부문에서 전년 대비 503억원(10.8%), HB 전년 대비 82억원(11.2%) 판매 확대에 의한 것입니다. 영업이익은 전년 대비 146억원(20.1%) 증가한 870억원을 기록하였습니다.법인세비용차감전순이익은 금융비용 감소 등에 따라 전년 대비 224억원(72.9%) 증가한 531억원, 당기순이익은 전년 대비 147억원(111.1%) 증가한 279억원을 기록하였습니다. 수익성 지표 측면에서 매출액순이익률이 전년 대비 2.2% 증가한 4.7%로, 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 다. 사업부문별 영업실적 (1) 전문의약품 부분 전문의약품 사업부문의 제7기 매출액은 5,172억원으로 전년 대비 503억원(10.8%) 증가하였고, 영업이익은 839억원으로 전년 대비 230억원(37.8%) 증가하였습니다. 주요 품목으로는 2019년도에 출시한 케이캡의 제7기 매출액이 812억원으로 전년 대비 465억원(134.0%) 증가하였으며, 그 밖에 슈가논, 안플레이드, 아킨지오, 로바젯, 헤르벤 등의 판매가 확대되었습니다.당사는 신약 연구 및 출시 경험을 바탕으로 연구 개발 노력을 지속하고 있고, 선진 신약 개발 기술에 대한 투자를 통해 전문의약품 기업으로서의 가치를 높이기 위해 매진하고 있습니다. 이를 바탕으로 P-CAB 계열 신약 케이캡의 성공적인 국내 시장 안착이후에도 적응증 추가 노력으로 시장 경쟁력을 높여가고 있으며, 라이선스 아웃을 통해 해외 다수의 국가들에 진출하고 있습니다. 그 밖에도 COVID-19 등 백신 연구 개발 및 예방 백신 도입을 통해 바이오 전문의약품의 라인업을 확대하고 있습니다.한편 당사는 전문의약품 산업 유통과정의 투명성 강화, 건강보험 재정건전화 및 제약산업 선진화를 위하여 리베이트 제공 및 수수에 대한 처벌 기준의 강화 추세에 맞춰 2019년 반부패 경영에 대한 글로벌 기준인 ISO 37001 인증을 획득하며 투명한 사업 활동의 배경을 마련해 나가고 있습니다. (2) HB 부분 HB 사업부문의 제7기 매출액은 812억원으로 전년 대비 82억원(11.2%) 증가하였고, 영업이익은 32억원으로 전년 대비 85억원(△72.7%) 감소하였습니다. 주요 품목으로는 건강 기능 신제품 뉴틴이 성공적으로 시장에 안착하였으며, 컨디션환 리뉴얼 출시를 통해 숙취해소음료 뿐만 아니라 환시장에서도 입지를 넓혀가고 있습니다. 반면 원료 고급화 전략에 따른 원재료값 인상 및 온라인 경로 판매 확대로 수익성은 다소 악화되었습니다.당사는 국내 최초로 숙취해소음료를 자체 개발하여 출시한 경험을 토대로 RTD차 (Ready To Drink) 시장에서 꾸준한 신제품 개발을 통해 입지를 다지고 있습니다. 또한 현대인들의 라이프 케어 및 뷰티에 대한 관심 증가에 맞춰 건강 기능 식품의 라인업을 확대하고, 더마 코스메틱 등 뷰티 시장에도 진출을 하고 있습니다. 라. 신규 사업 및 중단 사업 해당사항 없습니다. 마. 조직개편 해당사항 없습니다. 바. 환율변동 영향 환율 변동 영향은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 5번,'5. 별도재무제표 주석' 5번에서 참조하시기 바랍니다. 사. 자산 손상 인식 당사는 매년 내용연수가 비한정인
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무형자산이나 사업결합으로 취득한 영업권에 대하여 손상검사를 수행하고 있으며, 과거 사업결합으로 인식한 내용연수가 한정인 식별 가능한 무형자산에 대하여도 매년 현금흐름창출단위 손상의 징후를 검토하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하고 있습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.당기의 손상차손 인식액은 무형자산 53억원입니다. 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 16번,'5. 별도재무제표 주석' 16번에서 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사의 당기말 연결 기준 현금 및 현금성자산 및 당기손익-공정가치금융자산은 518억원으로 전기말 1,596억원 대비 1,078억원 감소하였습니다.2019년 6월 수액신공장 건설 및 운영자금 목적으로 조달한 2회 공모사채 자금이 수액신공장 건설 스케줄에 따라 지급되었기 때문에 전년비 유동성이 감소하게 되었습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 당사의 2020년 말 총 차입금은 6,880억원이며 이 중 단기차입금 및 유동성장기부채는 1,598억원, 장기차입금은 3,286억원, 사채는 1,997억원으로 구성되어 있습니다. 당사는 당해 1건의 공모사채 발행을 통해 자금을 조달한 사항이 있으며 이는 전액 채무 상환 자금으로 사용되었습니다.또한, 당사는 당해 당사의 모회사인 씨케이엠 주식회사와의 합병으로 인수금융대출을 부담하게 되었고 20년 5월 리파이낸싱을 통해 조달 금액을 감소시키고 조건을 개선시켰습니다.추가적으로 당해 중 우리은행 신용대출을 추가적으로 진행한 바 있으며 주요 조달 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입일 상환일 금액 이자율 비고 3회 공모 회사채 인수금융대출 인수금융대출 신용대출 우리은행 조달 자금 중 약정사항이 체결되어 있는 사항에 대해서는 주석 33. 우발채무와 약정사항을 통해 확인하시기 바랍니다. 4. 부외거래 해당사항 없습니다. 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 환경관련법들이 정한 분담금(폐기물처분분담금, 포장재재활용분담금, 환경책임보험)등을 성실히 납부하며 관련법령을 준수하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 제약산업은 인간 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로 제품 개발에서 임상시험, 인허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 국가에서 엄격히 규제합니다.정부는 의약품 산업 유통과정의 투명화를 위해 리베이트 제공 및 수수에 대한 처벌 기준을 강화하고 있습니다. 2008년 12월 '약사법 시행규칙'을 개정하여 리베이트 수령 약사에 대한 자격정지 및 면허 취소 규정을 신설하였으며, 2009년 1월 '국민건강보험 요양급여의 기준에 관한 규칙'을 개정하여 리베이트 제공 행위가 적발된 약품의 보험약가 인하 규정을 신설했습니다.또한 2013년 7월부터는 리베이트에 대한 가중 처분 기간을 종전 1년에서 5년으로 연장하고, 제공자의 업무 정지 기간 확대 및 3회 반복 위반시 시장 퇴출, 수수자의 경우 자격정지 기간을 리베이트 수수액과 연동하고, 반복 위반시 가중 처분하는 등 불법 리베이트 행정처분 기준을 대폭 강화하였습니다.2010년 2월에는 '의약품 거래 및 약가제도 투명화 방안'을 마련하고 리베이트 수령자 및 제공자에 대한 형벌 규정을 신설한 개정 약사법을 같은 해 11월부터 시행하고 있습니다.2012년 3월 15일, 한미 FTA가 발효됨에 따라 우리나라는 그 의무 유예기간 3년 후인 2015년 3월 15일 개정 약사법에서 의약품 특허권에 기한
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판매금지 제도, 우선품목 허가제도를 도입하였습니다.2019년 3월에는 보건복지부에서 제네릭 의약품 약가제도 개편방안을 발표하였습니다. 이에 따라 제네릭 의약품 가격 제도가 현재 동일제제-동일가격 원칙에서 제네릭 개발 노력(자체 생물학적 동등성 시험 실시, 등록된 원료의약품 사용)에 따른 차등가격제 원칙으로 개편, 시행됩니다. 또한 제조 및 유통업의 일반적 특성상 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「하도급거래공정화에관한법률」, 「표시ㆍ광고 공정화에 관한법률」, 「유통산업발전법」등 제조 및 유통업의 일반적인 규제를 받는 한편, HB 주력 사업군인 식품, 건강기능식품과 관련하여「식품위생법」, 「건강기능식품에관한법률」등 제조 대상군과 관련하여 세부적 규제를 받고 있습니다. 당사는 제약 산업 전반에 요구되고 있는 반부패 경영의 근간을 마련했으며, 회사 밸류체인 전반에 걸쳐 국내 최고 수준의 컴플라이언스 체계를 구축했습니다. 공정거래자율준수 프로그램(Compliance Program, 이하 CP) 등급 평가에서 업계 최고 수준인 'AA'등급을 획득하였고, 부패방지경영시스템(ISO 37001)을 인증받는 등 공정거래 자율준수 문화를 이끌고, 향후 윤리·준법 문화를 더욱 확산해 이해관계자의 신뢰를 제고할 예정입니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 사업의 특성 소싸움경기사업 소싸움경기는 경기시행자가 소싸움 경기장에서 싸움소간의 힘겨루기를 시켜 그 대결에 대하여 투표권(우권)을 발매하여 판매하고, 소싸움경기 대결의 투표 적중자에게 환급금을 지급하는 것을 말합니다. 또 경기시행자는 우권의 발매금액에 대하여 농림축산식품부장관이 정하는비율(100분의 12)의 금액을 소싸움경기 개최에 따른 운영경비 등의 충당을 위한 발매수득금으로 거두어들일 수 있습니다. 전통문화 축제 중 하나이던 소싸움은 전통 소싸움경기에 관한 법률을 근거로 전통 문화와 갬블이 결합된 형태의 소싸움경기사업으로 변모하게 되었습니다.(2) 소싸움경기사업의 운영 소싸움경기의 시행은 지방자치단체 또는 지방공기업이 농림부장관의 허가를 받아 시행하며, 소싸움경기와 관련하여 우권판매, 입장료 징수, 소싸움경기장 시설의 운영 및 유지관리업무에 대하여 농림부장관의 승인을 받아 단체 또는 개인에게 위탁하여 운영하게 할 수 있습니다. 당사는 농림부 장관의 수탁사업자 지정 승인(2008.01.16)을 받아 경기시행자인 청도공영사업공사와 청도 소싸움경기 위/수탁 계약 및 청도 소싸움경기장 시설 사용 협약을 체결하였습니다. (3) 소싸움경기사업의 성장성 및 변동성 개인의 소득 수준의 향상과 여가시간의 증가 등은 향후 전통문화와 갬블이 결합된 소싸움경기 사업의 수요 기반을 더욱 확대할 것으로 기대할 수 있습니다. 또, 소싸움경기외 경마, 경륜 등의 합법적인 사행산업은 국회에서의 관련 입법활동 및 정부의 법령 개정, 제도개선 등으로 무분별한 진출이 크게 억제 되면서 건전하게 성장할 것으로 기대되어집니다. 정부의 사행산업에 대한 정책 방향은 불법적인 사행산업에 대해서는 단속을 강화해 더 이상 확산되는 것을 방지하는 동시에, 합법적인 사행산업은 건전화를 유도해 육성시키고자 하는 것으로 볼 수 있습니다. 따라서 소싸움경기 사업은 개인의 관광 및 여가 활동에 대한 욕구와 수요, 정부의 사행산업에 대한 단속 및 총량적 규제에 따라 사업의 영업환경 및 수익이 영향을 받을수 있습니다. (4) 경쟁상황 및 시장점유율 추이 소싸움경기 사업은 중앙정부에서 각종 인ㆍ허가 등을 직접 관리하고 있는 사업으로,신규 시장 진입이 상당히 어려우며, 보고일 현재 소싸움경기 사업을 영위하는 다른 곳이 없으므로 시장점유율을 따로 추정할 수 없어 생략합니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업현황 당사는 소싸움경기시행자인 청도공영사업공사와 청도 소싸움경기장 시설사용협약 및 소싸움경기업무 위/수탁 계약을 체결하여 소싸움경기장 시설 제공 및 소싸움경기업무의 일부를 수탁운영하고 있습니다. 이와 관련한 소싸움경기시행자인 청도공영사업공사와 체결한 계약의 주요 내용은 아래와 같습니다. 1) 청도 소싸움경기장 및 기타시설물 사용협약 (경기장 사용료) - 계약기간 : 2014년 11월 26일 부터 2043년 6월 02일 까지 구 분 계약사항 비고 보증금 30억원 2019년부터 매년 2억원씩 반환 최소보장 사용료 16억원 정률제 요율 7.0%~4.0% 레저세 감면율과 연동 (레저세50% 감면시 5.5%) 시설유지보수비 청도공영사업공사 부담 - 경기장 사용료는 우권발매액에 대한 비율로 정하되, 비율 계산한 금액이 최소 보장 사용료에 미달할 경우 최소 보장 사용료로 함. 2) 소싸움경기사업 위/수탁계약 (수탁사업 수입) - 계약기간 : 1)항 경기장 및 시설사용 계약기간과 동일 예산안 지급기준 비 고 위탁업무경비 수탁사업예산 범위내 위/수탁 수수료 위/수탁운영경비의 10% 일반관리비 위/수탁운영경비의 5% (2) 공시대상기간 중 신규사업 등의 추진이나 결정 - 공시대상 기간중 신규사업 추진 및 결정된 내역은 없습니다. (3) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 매출에 관한 사항 당사는 소싸움경기시행자인 청도공영사업공사와 청도 소싸움경기장 시설사용협약 및 소싸움경기업무 위/수탁 계약을 체결하여 소싸움경기장 시설 제공 및 소싸움경기업무의 일부를 수탁운영하고 있으며, 경기장 사용료와
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소싸움경기 수탁사업 수입이 당사의 주요 매출액 입니다. 당사의 당해년도 년간 매출액 및 전년도 년간 매출액 정보는 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 구 분 제21기(년간) 제20기(년간) 제19기(년간) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 소싸움경기 수탁사업 소싸움경기장 사용료 합 계 3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 1) 청도소싸움경기장 현황 - 위 치 : 경북 청도군 화양읍 남성현로 348번지 - 대지면적 : 31,571㎡ - 건물현황 : 주경기장 1동(지하1층, 지상2층,관람석 약 10,000석) 우사동(싸움소관리동) 3동, 사무실 1동 2) 근린생활시설 현황(주차장/광장/상가) - 위 치 : 경북 청도군 화양읍 삼신리 998-1번지 외 40필지 - 대지면적 : 13,570㎡ - 건축면적 : 6,100㎡ - 주차대수 : 612대(장애인 주차 14대 포함) - 상가면적 : 4,738㎡ - 광장면적 : 4,197㎡ 나. 영업시설등의 장부가액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 구 분 소재지 자산과목 제21기 말 제20기 말 제19기 말 비 고 유형자산 경북 청도군 토 지 유형자산 경북 청도군 건 물 유형자산 경북 청도군 비 품 무형자산 경북 청도군 사업운영권 무형자산 경북 청도군 기타 합 계 - 무형자산으로 계상되어 있는 사업운영권은 당사가 청도소싸움경기장을 건설하여 준공과 동시에 청도군청에 기부채납한 이후 31년 9개월동안 사업운영권을 획득하는 것을 나타내고 있습니다. 4. 시장위험과 위험관리 당사는 보고서 제출일 현재 소싸움경기사행자인 청도공영사업공사와의 계약에 근거한 매출이 안정적으로 발생하고 있으며, 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험과 기타 특별한 시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 5. 파생상품거래 현황 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. . 경영상의 주요계약 등 가. 2014년11월26일 부터 29년 4개월간 청도공영사업공사와 청도소싸움경기장 시설사용 협약 및 청도소싸움경기 위수탁계약 체결 1) 경기장 사용료 - 원칙 : 장기계약(29년 4개월간) , 우권발매액과 연동한 정률제 구 분 계약사항 비고 보증금 30억원 2019년부터 매년 2억원씩 반환 최소보장 시설사용료 16억원 정률제 요율 7.0%~4.0% 레저세 감면율과 연동 (레저세50% 감면시 5.5%) 시설유지보수비 청도공영사업공사 부담 - 경기장 사용료는 우권발매액에 대한 비율로 정하되, 비율 계산한 금액이 최소 보장 사용료에 미달할 경우 최소 보장 사용료로 함. 2) 위/수탁 업무경비 및 업무수수료 등 - 소싸움경기 위/수탁 업무 경비(용역비, 소모품비 등)와 위탁업무수수료 및 일반관리비 매출 발생 예산안 지급기준 비 고 위탁업무경비 집행금액 전액 위/수탁 수수료 위/수탁운영경비의 10% 일반관리비 위/수탁운영경비의 5% 나. 2014년11월26일 불파이팅청도제일차(유) 및 트리니티플러스(주)와 대출한도 200억원, 만기 20년의 금융계약 및 부속서류 체결. 1) 자금차입 계약사항 가. 차입한도 : 일금 이백억원정(\20,000,000,000) 나. 상환기일 : 최초 인출일(2014년 12월 5일)로부터 20년이 되는 날 다. 이 자 율 : 연6.0% 라. 기타사항 : 금융주관수수료 등 금융계약을 위한 비용 및 수수료 당사 부담 2) 자금차입 담보제공 사항 가. 청도소싸움경기장의 사용과 관련하여 당사와 청도공영사업공사 사이에서 체결된 사용협약에 따라 청도공영사업공사에 대하여 보유하는 사용료채 권을 신탁하고 대주(한국투자증권-불파이팅청도제일차)를 제1종 수익자 로 지정 나. 청도소싸움경기장 및 기타 시설물 관련 보험금청구권에 대한 질권설정 다. 근린생활시설 준공시 당사 소유 청도소싸움경기장의 근린생활시설에 대한 담보신탁 라. 본건 사업과 관련하여 당사와 청도군 사이에서 체결된 실시협약(이하 “실 시협약”)상 당사의 무상사용권의 조건부 이전 마. 대출금입금계좌 및 이자유보계좌에 대하여 근질권 설정 바. 청도공영사업공사의 대출채권 등에
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대한 조건부 매입확약 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 - 외부자금조달 요약표 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 - 공시대상 사업부문의 구분 업 태 종 목 분류코드 분류명 내 용 서비스 투우경기장외 경주장운영업 경마, 자동차, 사이클, 동물 등이 경기할 수 있는 관람석이 있는 경주장을 운영하는 산업활동을 말한다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험이나 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과가 실현되거나 당초에 예상한 영향이발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 가. 영업의 경과 등 당사는 청도공영사업공사와 우권 발매액에 대한 정률제 방식의 소싸움경기장 시설사용계약을 체결하였으며, 소싸움경기 수탁업무 수행에 대한 업무경비 일체와 집행된 업무경비에 대한 위탁 수수료 및 일반관리비를 정률로 지급받기로 하는 소싸움경기 위/수탁 계약을 체결하여, 시설사용료 매출과 위/수탁 사업 매출 실적을 도출 하였습니다. 2020년에는 COVID-19 바이러스 확산에 따른 정부의 방역조치로 소싸움 경기를 정상 개최하지 못하였습니다. 이 기간에 당사는 경기장 사용료 매출 16억4천1백만원, 소싸움경기 위/수탁 사업 매출 5억6천5백만원을 합한 총 22억7백만원을 매출 하였습니다. 2021년에도 COVID-19 바이러스의 확산이 멈추지 않습니다. 정부의 백신 공급이 원활이 추진 되고 접종이 이루어져 정상 생활이 조속히 이루어 져야 합니다. 당사는 어려운 여건속에서 방역과 예방 조치를 강화하여 소싸움경기를 재개하고자 노력하고 있습니다. 그리고 온라인 우권발매 사업을 추진하여 미래에 발생 할 수 있는 다양한 위협으로부터 안정적인 사업수행 기반을 마련하고자 합니다. 나. 주요 추진사항 당사는 우권 발매액 증대를 위하여 청도공영사업공사와 협의하여 소싸움경기 개최일의 확대, 일일 소싸움경기수의 확대 및 경기방식의 변경 등을 추진하고 있습니다. 소싸움경기의 온라인 우권발매를 위한 법률 개정안을 발의하여 국회에서 현재 논의중에 있습니다. 앞으로 당사는 소싸움경기가 전통 문화의 계승 발전 사업이며, 지방 자치단체의 재정확충과 축산 사육농가의 소득증대에 기여함이 큰 사업임을 국회와 정부에 적극 홍보하고 설득하여 관련 법안이 국회에서 통과될 수 있도록 노력을 다하겠습니다. 다. 주요설비 투자 및 자금조달 상황 - 특기사항 없음. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 지난 3개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 2020년제21기 2019년제20기 2018년제19기 1.유동자산 1)당좌자산 2.비유동자산 1)유형자산 2)무형자산 3)기타비유동자산 자산총계 1.유동부채 2.비유동부채 부채총계 3.자본금 4.자본잉여금 5.이익잉여금 자본총계 표시 △ : (-) 나. 경영성과 당사의 지난 3개 사업연도의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 2020년제21기 2019년제20기 2018년제19기 영업수입 영업비용 영업이익 △402,869 △130,086 △178,458 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익
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법인세등 당기순이익 주당순이익 △23 △9 △9 표시 △ : (-) 4. 자금조달 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동성 차입금 : 차 입 처 2020.12.31 현재연이자율(%) 금 액(천원) 2020년제21기 2019년제20기 (2) 비유동성 차입금 : 차 입 처 2020.12.31 현재연이자율(%) 금 액(천원) 2020년제21기 2019년제20기 트리니티플러스(주) (3) 사채 - 특기사항 없음 5. 부외거래 본 보고서의 첨부서류인 감사보고서인 '주석6 장기차입금 및 주석8 충당부채, 우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 기타참고사항 - 첨부한 감사보고서 및 부속명세서에 기재된 사항 이외에 특이사항 없습니다.
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II. 비 유 동 부 채 퇴직급여충당부채(주석7) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금(주석9) 보통주자본금 Ⅱ.이익잉여금(주석15) 이익준비금 미처분이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 ◆click◆『손익계산서』 삽입 10_손익계산서 손 익 계 산 서 제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 완도전복주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ.매출액 상품매출 제품매출 Ⅱ.매출원가 (1)상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액(주석10) 계 타계정으로대체액 기말상품재고액 (2)제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가(주석10) 계 기말제품재고액 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비(주석11) 급여 퇴직급여(주석7) 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 수출제비용 경상연구개발비 판매수수료 행사비 출하수수료 하자수수료 협회비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.영업외수익 이자수익 외환차익 외화환산이익(주석8) 유형자산처분이익 잡이익 Ⅶ.영업외비용 외환차손 외화환산손실(주석8) 유형자산처분손실 기타의대손상각비 투자증권손상차손 전기오류수정손실 잡손실 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅸ.법인세비용(주석12) Ⅹ.당기순이익(손실) ⅩⅠ.주당손익(주석14) "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 20_자본변동표 자 본 변 동 표 제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 완도전복주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 이익잉여금 총 계 2019.01.01 (보고금액) 유상증자 당기순이익(손실) 2020.01.01 (보고금액) 당기순이익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 완도전복주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 1.당기순이익(손실) 2.현금의유출이없는비용등의가산 감가상각비 퇴직급여 유형자산처분손실 대손상각비 전기오류수정손실 투자증권손상차손 기타의대손상각비 3.현금의유입이없는수익등의차감 유형자산처분이익 대손상각비 4.영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 이연법인세자산의 감소(증가) 상품의 감소(증가) 제품의 감소(증가) 부재료의 감소(증가) 저장품의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 미지급배당금의 증가(감소) 이연법인세부채의 감소(증가) 보조금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 1.투자활동으로인한현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 차량운반구의 처분 보증금의 감소 2.투자활동으로인한현금유출액 장기금융상품의 증가 건물의 증가 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 보증금의 증가 건설중인자산의 증가 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 1.재무활동으로인한현금유입액 유상증자 보조금의 수령 2.재무활동으로인한현금유출액 Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금(주석17) "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" ▶이 부분을 클릭하여
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『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 주석 제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 완도전복주식회사 1. 회사의 개요 : 1) 완도전복 주식회사 (이하"회사")는 2009년 1월 6일 농림수산식품부로부터 시 ·군 유통회사로 선정되어, 2009년 3월 26일 전복 등 수산물의 유통 및 가공 등을 목적으로 전라남도 완도군 완도읍 정도리 960번지에 설립되었으며, 회사는 모집설립을 위해 2009년 3월 금융위원회에 등록하였습니다.회사 설립 시의 자본금은 3,445,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 8,966,960천원입니다.2) 당기말 현재 회사의 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.(단위:주,%) 주주명 소유주식수 지분율 완 도 군 금일수협 기타개인 합 계 2. 중요한 회계정책 회사는 2011년 1월 1일부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 1) 수익의 인식기준 회사는 상품의 판매로 인한 수익은 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.2) 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.3) 금융상품 단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 만기가 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다. 4) 대손충당금 회사는 보고기간종료일 현재 채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 5) 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다.6) 유형자산 회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다. 회사의 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 감가상각방법과 자산별 경제적 내용연수에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 자 산 감가상각방법 내용연수(년) 건 물 정액법 20 ~ 40 기 계 장 치 정률법 차량운반구 정률법 비 품 정률법 시 설 장 치 정률법 5 ~ 10 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 7) 퇴직급여제도회사는 관리직 직원에 대하여는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할
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부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이와는 별도로 생산직 직원에 대하여는 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 생산직 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 충 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.8) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.9) 국고보조금자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고 관련 자산을 취득하는 시점에 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 국고보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리하며, 그 외의 경우에는 당기이익으로 처리하고 있습니다. 또한, 기타의 국고보조금을 받는 경우 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분은 당기의 손익에 반영하고 있습니다. 10) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산 회사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한,회사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 11) 주당순손익 회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상 감가상각 또는 상각하는 자산의 장부금액이 회수가능 하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산(영업권 제외)은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 13) 추정의 사용 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 우발채무 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권에 대한 평가, 충당부채의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 유형자산
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1) 기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부가액 공시지가 당기 전기 당기 전기 토지 2) 기중 회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 건물 (국고보조금) 기계장치 (국고보조금) 차량운반구 (국고보조금) 비품 (국고보조금) 시설장치 (국고보조금) 건설중인자산 합 계 (전기) (단위:천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 건물 (국고보조금) 기계장치 (국고보조금) 차량운반구 (국고보조금) 비품 (국고보조금) 시설장치 (국고보조금) 합 계 4. 담보제공자산 당기말 현재 보조금과 관련하여 완도군에 담보로 제공된 회사소유의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련채무 계정과목 구 분 장부가액 채권최고액 종 류 금 액 채권자 건물 공장건물 보조금(주1) 완도군 기계장치 공장기계 시설장치 공장시설 차량운반구 차량운반구 합 계 (주1) 회사는 2009년 수산물종합저온저장 시설사업 보조금으로 전복저장 시설을 신축하고, 2015년에는 전복일류화상품개발사업 보조금으로 가공공장 시설등을 신축하였으며, 이와 관련하여 완도군은 동 보조금 시설에 대하여 근저당을 설정하였습니다. 5. 보험가입자산 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 장부가액 보험금액 보험회사 화재보험 건물 농협손해보험현대해상KB손해보험DB손해보험 기계장치 시설장치 비품 저장품 특약보험 전기위험보험외 화재대물배상책임보험 합 계 회사는 상기의 보험이외에 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 모든 종업원은 산재보험에 가입되어 있습니다. 6. 국고보조금 당기 중 회사는 목적사업을 수행하기 위한 경상운영비 보전 목적으로 중소기업기술정보진흥원 등으로부터 보조금을 수령하여 사용한 바 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 배부기관 사용 용도 총 수령액 사용 내역 잔액 전기이월 당기수령 반납등 계 위탁연구비 판매비와관리비 유형자산구입 계 중소기업기술정보진흥원 글로벌 강소기업 중소기업벤처기술부 글로벌 강소기업 수출바우처사업 완도군 수출전용 포장재지원사업 완도군 히트펌프전복운반사업 (사)한국전복산업연합회 전복 자조금 전남제조혁신센터 스마트공장 구축 사업 한국수산무역협회 가공기기 구입지원사업 전남해양바이오연구센터 창업투자지원사업 전남테크노파크 글로벌강소기업 합 계 7. 종업원급여 1) 퇴직연금 회사는 퇴직연금제도를 시행하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며, 당기와 전기중 회사가 비용으로 인식한 부담금은 각각 211,688천원과 180,468천원입니다. 2) 퇴직급여충당부채보고기간 종료일 현재 회사의 생산직원에 대한 총 퇴직금 추계액 70,364 천원을 퇴직급여충당부채로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기 지급액 당기 설정액 기말잔액 8. 외화자산 기말 현재 회사의 외화자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 합 계 9. 자본금 및 법정적립금 1) 기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 당기 전기 수권주식수 발행한 주식수 1주당 금액 5,000 원 5,000 원 자본금(천원) 2) 설립후 회사의 연도별 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:주,원) 일 자 증 자 금 액 수량 액면가액 발행가액 발행형태 2009 년 설립자본 2010 년 1차,2차 유상증자 2011 년 3차,4차 유상증자 2012 년 5차 유상증자 2013 년 6차 유상증자 2016 년 7차 유상증자 2017 년 8차 유상증자 2018 년 9차 유상증자 2019 년이후 10차 유상증자 합 계 3) 기말 현재 회사의 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 이익준비금 (*)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로
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적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 10. 특수관계자거래 1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타의특수관계자 주요임원 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 당기 전기 기타의 특수관계자 주요임원 매출 매입 3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권채무의 잔액 및 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 기 초 증 가 감 소 기 말 기타의특수관계자 주요경영진 매입채무 매출채권 (전기) (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 기 초 증 가 감 소 기 말 기타의특수관계자 주요경영진 매입채무 매출채권 4) 기말 현재 회사의 대표이사로부터 지급받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 보증처 보증금액 당기 전기 대표이사 법인카드 농협은행 11. 부가가치 기중 회사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 제조원가 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 (전기) (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 제조원가 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 12. 법인세비용 1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(환급액) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 법인세비용 (주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2) 기중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 미지급비용(연차) 퇴직급여충당부채 미지급비용 기타대손상각비 국고보조금-유형자산 일시상각충당금 이월결손금 일시적차이 소계 일시적차이-유동 합 계 법인세효과 미인식법인세효과 이연법인세자산(부채) (전기) (단위:천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수금 선급금 대손충당금 매출채권 미지급비용(퇴직급여) 미지급비용(연차) 국고보조금-현금 국고보조금-유형자산 일시상각충당금 이월결손금 일시적차이 소계 일시적차이-유동 합 계 법인세효과 미인식법인세효과 이연법인세자산(부채) 3) 기중 회사의 유효세율의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 13. 우발상황의 내용 및 약정사항 1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로 부터 천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 2) 당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 손해배상청구와 관련된 소송 1건(600백만원)이 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. 14. 주당순손익 1) 회사의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 365일 소 계 일수 365일 유통보통주식수 (전기) (단위:주) 제 10(당) 기 구분 주식수 가중치 적수 기초 365일 유상증자 소 계 일수 365일 유통보통주식수 2) 기본주당순손익기말 현재 회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 보통주순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 기말 현재 희석효과가 발생하지 아니하므로 기말의 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다. 15. 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다. 제
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요가. 업계의 현황 1) 활전복 전복 유통 구조는 크게 구분하여 산지시장과 소비지시장으로 구분됩니다. 이를 구분하는 기준은 바로 가격결정이 발생하는 지점으로서 전복 유통구조를 파악하는데 있어서는 이러한 점을 고려해야 합니다. 어업인이 어획하거나 생산한 전복은 1차적으로 바다에서 육지로 양륙됨과 동시에 가격이 결정되는데 이를 산지가격 혹은 1차 가격이라고 합니다. 산지가격을 결정하는 장소와 거래 상대자의 형태에 따라서 우리나라에서는 계통출하와 비계통출하로 구분하고 있습니다. 계통출하는 우리가 일반적으로 알고 있는 산지수협(지구별 수협, 업종별 수협)이 개장해 놓은 산지 위판장 혹은 공판장에서 발생하는데 반해 비계통출하는 산지수협을 제외한 나머지 거래로서 산지수집상, 객주 등을 통한 거래가 이에 속합니다. 완도의 양식전복의 생산을 보면 이는 생산량 및 생산금액과 관계없이 약 97% 이상이비계통 출하를 하고 있습니다. 즉, 양식전복의 산지유통에서 산지수협은 그 역할을 거의 수행하지 못하고 있으며, 이를 대신하여 산지 수집상이 산지 유통인으로 전복 양식업자의 생산물을 취급하고 있습니다. 이러한 산지유통 과정에서 발생하는 시장구조는 바로 구매자 주도 시장입니다. 이러한 원인은 영세한 다수의 생산자에 비해 소수의 산지수집상의 규모가 크기 때문입니다. 완도의 경우에는 약 3,000명의 전복양식 어업인에 비해 70개 정도의 산지 수집상이 존재하고 있습니다. 이러한 구매자 주도 시장 구조는 '덤’ 거래의 가속화를 가져왔습니다. 전복을 양식장에서 양륙하여 소비지까지 유통하는데 발생하는 폐사율은 약 10%정도로 보고 있는데, 이는 유통기술의 혁신을 도모하지 않으면 해결되지 않는 것입니다. 그러나 산지수집상은 생산자에게 20～30%의 '덤’을 붙여 전복을 구매하고 있습니다.즉,10%를 적정 덤‘이라고 본다면 나머지 20%는 구매자 주도 시장에 의해 발생한 산지수집상의 포탈이었다고 할 수 있습니다. 이러한 산지유통의 사정이 바뀌었습니다. 원인은 저희 완도전복주식회사의 설립과 관계가 깊습니다. 주식회사는 무덤 원칙을 지키며, 생산자의 가격을 보전하기 위해 설립된 회사로서 생산자들이 회사 설립을 계기로 단합한 결과이기도 합니다.2) 가공전복국내 전복 시장은 대부분 활전복 시장으로 이루어져 있지만 점차적으로 물류적인 측면과 소비자의 핵가족화와 편리성의 추구로 대형 판매점을 통한 냉동전복의 소량판매가 늘어나고 있습니다. 또한 수족관이라는 관리의 불편함 때문에 호텔내 식당이나 부페 식당 등에서는 냉동전복으로의 수요가 늘어나고 있는 추세입니다. 또한 오래 보관해서 필요시 즉시 활용할 수 있는 전통장조림과 통조림 시장도 점차 수요가 늘어가는 추세입니다. 국내 뿐만 아니라 해외에서도 통조림의 수요는 늘어나고 있는 시점에 온 것 같아서 완도전복주식회사는 냉동전복을 발판으로 가공전복의 시장을 확대하고자 공장을 준공하게 되었습니다.가공공장의 건립으로 인해 해외 수출이 확대되고 있습니다.나. 회사의현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황당사는 완도지역에서 생산되는 전복을 전문적으로 유통 판매하기 위해 설립된 해양수산부 선정 시·군유통회사입니다. 전복은 양식면적 확대로 공급물량은 증가하고 있으나 유통경로가 산지수집상과 활어시장 중심으로 이루어지고 있어 소비시장의 확대와 판매망 확충에 한계가 있는 실정입니다. 따라서 당사는 수산물지리적표시 제2호로서 완도군에서 생산되는 전복에 대한 적극적인 판로개척을 위해 설립되었으며, 소비자 요구를 충족하는 2차, 3차 가공상품을 개발하고 체계적인 고객관리를 통해 국내시장과 해외시장을 적극적으로 개척하여 지역 전복양식 생산어가와 소비자가 공생할 수 있는 선진화된 전복산업 유통판매사업을 수행하고 있습니다. 당사는 완도지역의 특산물인 전복을 대상으로 소비자직거래와 전자상거래를 통한 유통의 선진화를 추구하고, 완도전복의 글로벌 브랜드화를 통해 상품가치를 증진하여 지역 전복양식 어민의 소득증대에 기여하고자 합니다.(2) 공시대상
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사업부문의 구분 당사는 비공개 주권비상장 법인으로 해당사항이 없습니다.2) 시장점유율 등 국내 전복 생산량은 1998년 74톤에서 2020년 20,000톤으로 270배 이상 증가하였습니다. 특히 2003년 이후 양식산 전복의 대량생산에 따라 증가세가 지속되고 있는데 이는 전복 작업 선박에 크레인이 장착됨에 따라 먹이 공급 및 생산 등의 기계화로 생산력이 증대 되었고, 그에 앞서 치패생산 기술의 발달로 전복 치패의 대량 공급체제가 갖춰졌기 때문입니다. 우리나라의 지역별로 전복 생산지는 전남지역에 집중되어 있고, 특히 완도의 생산량이 전국 생산량의 약 70%를 차지하고 있으며 나머지는 해남, 신안, 진도 등에서 생산되고 있습니다. 3) 시장의 특성 산지 수집상에 의해 구매된 양식전복은 다양한 형태의 소비지 유통업체에게 이전됩니다. 이러한 대표적인 유통기구에는 벤더, 법정 소비지 도매시장의 도매법인 및 중도매인, 유사 도매시장의 중도매인 등입니다. 벤더는 일반적으로 백화점이나 할인점 등 대형 소매점에 납품하는 업체로서 이들은 대형 소매점이 갖추어야 할 조건 중에서 소매점의 구색을 담당하는 역할을 하며, 대형 소매점까지의 물류를 담당하고 이들의 이후 단계는 주로 대형 소매점입니다. 법정 소비지 도매시장은 노량진 수산시장, 가락동 농수산물 도매시장과 같이 ‘농수산물 유통 및 가격안정에 관한 법률’에 근거한 법정 소비지 도매시장을 의미합니다. 이들은 산지에서 형성된 가격과는 상관없이 산지 수집상이던 생산자이건 간에 소비지 도매시장 내로 상장으로 하면 경매를 통해 가격을 결정합니다. 최근에는 도매법인의 집하 기능이 무색하게 되어 중도매인의 산지의 유통업자를 통해 구입한 수산물을 상장하는 불법 행위도 발생하고 있으며, 이러한 행위는 소비지 도매시장 기능의 위축을 야기하고 있습니다. 때문에 산지 수집상으로부터 소비지 도매시장의 경매를 목적으로 상장되는 경우는 매우 미비하다고 할 수 있습니다. 오히려 도매시장의 형태로 민간에 의해 자율적으로 생성된 유사도매시장의 기능이 법정 도매시장의 기능을 초월하고 있습니다. 예를 들어, 인천활어시장, 청량리 도매시장, 하남활어도매시장 등이 이에 속하는데, 이들은 영세한 도매업자들이 모여 전국으로부터 필요한 수산물 특히 활어상태의 양식 수산물을 집하하여 서울 및 수도권 등의 소매점에 분산하고 있습니다. 수산물 유통경유 비율과 관련된 국내 공식 통계는 없지만, 조사에 따르면 우리나라 전복 공급량 중에서 약 47.2%가 유사도매시장과 법정도매시장을 경유하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 따라서 나머지 53.8%가 벤더를 통한 대형소매점, 직거래 등으로 유통되고 있다는 것을 알 수 있습니다.4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 증권신고서 제출일 현재 신규사업으로 계획하고 있는 사업이 없습니다. 5) 조직도 당사의 조직형황은 아래그림과 같습니다 조직도(기획본부).jpg 조직도(기획본부) 다. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 : 해당사항 없음 (2) 자회사의 영업현황 : 해당사항 없음(3) 자회사의 영업실적 : 해당사항 없음 2. 매출에 관한 사항 가. 주요 상품 등의 현황 2020.12.31.현재 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 도소매업및 가공 전복 나. 매출형태별 실적 2020.12.31.현재 (단위 : 천원,% ) 구 분 매출액 구성비(%) 비 고 대형유통 도 매 홈 쇼 핑 온라인및소매 수 출 계 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 영업 및 마케팅 업무는 마케팅팀에서 담당하고 있으며, 직원 8명이 마케팅업무를 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 당사의 주력사업은 전복의 유통업으로, 출자주주인 양식어민 등으로부터 전복을 공급받아 다양한 판매채널 통해 판매를 하고 있습니다. 3) 판매방법 및 조건 판매방법 판매조건 비고 매취 생산자로부터 직접 전복을 구매하여 원물 또는 가공품 판매 (4) 판매전략 당사는 설립 초기라는 현실적인 한계를 극복하고자 1차적으로는 대형유통업체, 대형식당 등 대량소비처와의 직거래를 추진하고,
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2차적으로는 자체 인터넷쇼핑몰과 대형 이숍몰에 입점을 통해 적극적인 홍보와 마케팅 및 고객 맞춤형 상품제공을통한 공격적 마케팅으로 안정적인 거래망을 확보해 나가고 있습니다. 3. 형태별 매출현황 가. 상품매출 (1) 취급품목별 수출(매출)내역 2020년 12월 31일 현재 (단위:천원,%) 구 분 제13기 제12기 제11기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비 율 수출 활전복 자숙전복 소 계 (2) 취급품목별 수입(매입)내역 : 해당사항 없음 (3) 거래지역별 수출(매출)내역 : 해당사항 없음 (4) 거래지역별 수입(매입)내역 : 해당사항 없음 나. 대행매출(1) 취급품목별 수출(매출)내역 : 해당 사항 없음 (2) 취급품목별 수입(매입)내역 : 해당 사항 없음 (3) 거래지역별 수출(매출)내역 : 해당 사항 없음 (4) 거래지역별 수입(매입)내역 : 해당 사항 없음 다. 기타업무 및 투자자 유의사항 (1) 기타업무 및 투자자 유의사항 : 해당 사항 없음 4. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 (1) 국내 : 해당사항 없음 (2) 해외 : 해당사항 없음 (3) 신규 지점 등의 설치계획 : 없음. 나. 기타 영업용 설비 : 해당사항 없음 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 2011년 완료된 투자 : 2011.2.17일자로 10억원 규모의 수산물저온저장시설 완공 (2) 2015년 완료된 투자 : 당사는 전복상품의 유통, 가공 및 제조를 통해 상품의 차별 화에 의한 경쟁력을 확보함으로써 전복상품의 내수진작을 통한 대중화와 수출증대 를 통하여 우리나라 전복산업의 진흥 및 지역경제 발전에 기여한다는 회사의 설립 목적을 달성하기 위해 부지를 확보하고 51.97억원을 투자하여 산지가공시설을 20 14년 12월31일자 완공하였습니다(3) 2020년 완료된 투자 : 당사는 활어차량(1.5톤) 냉통탑차차량(1톤)과 전복 품질 유지를 위한 히트펌프기계를 설치완료하였습니다. (약 3억) 5. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 : 해당 사항 없음 나. 리스크 관리에 관한 사항 : 해당 사항 없음 6. 경영상의 주요계약 등 : 해당사항 없음 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 유통전문회사로 별도의 기업부설 연구소를 설립하여 전복관련 연구단체들과 정보교류를 통해 신제품개발에 힘쓰고 있습니다 (2) 연구개발비용 :78,773,154원(2020년 12월말기준) 나. 연구개발 실적 : 해외시장을 목표로 한 자숙통조림의 개발, 내장과 패각을 분말로 가공한 분말체, 간장전복, 죽과 수프 등 전복요리 레시피 등
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II. 비 유 동 부 채 퇴직급여충당부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금(주석9) 보통주자본금 Ⅱ.이익잉여금(주석15) 이익준비금 미처분이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 손 익 계 산 서 제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 완도전복주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ.매출액 상품매출 제품매출 Ⅱ.매출원가 (1)상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액(주석10) 계 타계정으로대체액 기말상품재고액 (2)제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가(주석10) 계 기말제품재고액 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비(주석11) 급여 퇴직급여(주석7) 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 수출제비용 경상연구개발비 판매수수료 행사비 출하수수료 하자수수료 협회비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.영업외수익 이자수익 외환차익 외화환산이익(주석8) 유형자산처분이익 잡이익 Ⅶ.영업외비용 외환차손 외화환산손실(주석8) 유형자산처분손실 기타의대손상각비 투자증권손상차손 전기오류수정손실 잡손실 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅸ.법인세이익(주석12) Ⅹ.당기순이익(손실) ⅩⅠ.주당손익(주석14) 자 본 변 동 표 제13기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 완도전복 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 이익잉여금 총 계 2019.01.01 (보고금액) 유상증자 당기순이익(손실) 2020.01.01 (보고금액) 당기순이익 현 금 흐 름 표 제13기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 완도전복 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 1.당기순이익(손실) 2.현금의유출이없는비용등의가산 감가상각비 퇴직급여 유형자산처분손실 대손상각비 전기오류수정손실 투자증권손상차손 기타의대손상각비 3.현금의유입이없는수익등의차감 유형자산처분이익 대손상각비 4.영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 이연법인세자산의 감소(증가) 상품의 감소(증가) 제품의 감소(증가) 부재료의 감소(증가) 저장품의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 미지급배당금의 증가(감소) 이연법인세부채의 감소(증가) 보조금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 1.투자활동으로인한현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 차량운반구의 처분 보증금의 감소 2.투자활동으로인한현금유출액 장기금융상품의 증가 건물의 증가 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 보증금의 증가 건설중인자산의 증가 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 1.재무활동으로인한현금유입액 유상증자 보조금의 수령 2.재무활동으로인한현금유출액 Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금(주석17) 5. 재무제표 주석 제 13 기 2020년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 12 기 2019년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 완도전복주식회사 1. 회사의 개요 : 1) 완도전복 주식회사 (이하"회사")는 2009년 1월 6일 농림수산식품부로부터 시 ·군 유통회사로 선정되어, 2009년 3월 26일 전복 등 수산물의 유통 및 가공 등을 목적으로 전라남도 완도군 완도읍 정도리 960번지에 설립되었으며, 회사는 모집설립을 위해 2009년 3월 금융위원회에 등록하였습니다.회사 설립 시의 자본금은 3,445,000천원이었으나,
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수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 8,966,960천원입니다.2) 당기말 현재 회사의 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.(단위:주,%) 주주명 소유주식수 지분율 완 도 군 금일수협 기타개인 합 계 2. 중요한 회계정책 회사는 2011년 1월 1일부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 1) 수익의 인식기준 회사는 상품의 판매로 인한 수익은 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.2) 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.3) 금융상품 단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 만기가 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다. 4) 대손충당금 회사는 보고기간종료일 현재 채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 5) 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다.6) 유형자산 회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다. 회사의 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 감가상각방법과 자산별 경제적 내용연수에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 자 산 감가상각방법 내용연수(년) 건 물 정액법 20 ~ 40 기 계 장 치 정률법 차량운반구 정률법 비 품 정률법 시 설 장 치 정률법 5 ~ 10 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 7) 퇴직급여제도회사는 관리직 직원에 대하여는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이와는 별도로 생산직 직원에 대하여는 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 생산직 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 충 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.8) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를
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인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.9) 국고보조금자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고 관련 자산을 취득하는 시점에 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 국고보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리하며, 그 외의 경우에는 당기이익으로 처리하고 있습니다. 또한, 기타의 국고보조금을 받는 경우 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분은 당기의 손익에 반영하고 있습니다. 10) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산 회사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한,회사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 11) 주당순손익 회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상 감가상각 또는 상각하는 자산의 장부금액이 회수가능 하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산(영업권 제외)은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 13) 추정의 사용 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 우발채무 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권에 대한 평가, 충당부채의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 유형자산 1) 기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부가액 공시지가 당기 전기 당기 전기 토지 2) 기중 회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 계정과목 기초 취득 처분/대체 감가상각 기말 토지 건물 (국고보조금) 기계장치 (국고보조금) 차량운반구 (국고보조금) 비품 (국고보조금) 시설장치 (국고보조금) 건설중인자산 합 계 (전기) (단위:천원) 계정과목 기초 취득 처분/대체 감가상각 기말 토지 건물 (국고보조금) 기계장치 (국고보조금) 차량운반구 (국고보조금) 비품 (국고보조금) 시설장치 (국고보조금) 합 계
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4. 담보제공자산 당기말 현재 보조금과 관련하여 완도군에 담보로 제공된 회사소유의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련채무 계정과목 구 분 장부가액 채권최고액 종 류 금 액 채권자 건물 공장건물 보조금(주1) 완도군 기계장치 공장기계 시설장치 공장시설 차량운반구 차량운반구 합 계 (주1) 회사는 2009년 수산물종합저온저장 시설사업 보조금으로 전복저장 시설을 신축하고, 2015년에는 전복일류화상품개발사업 보조금으로 가공공장 시설등을 신축하였으며, 이와 관련하여 완도군은 동 보조금 시설에 대하여 근저당을 설정하였습니다. 5. 보험가입자산 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 장부가액 보험금액 보험회사 화재보험 건물 농협손해보험현대해상KB손해보험DB손해보험 기계장치 시설장치 비품 저장품 특약보험 전기위험보험외 화재대물배상책임보험 합 계 회사는 상기의 보험이외에 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 모든 종업원은 산재보험에 가입되어 있습니다. 6. 국고보조금 당기 중 회사는 목적사업을 수행하기 위한 경상운영비 보전 목적으로 중소기업기술정보진흥원 등으로부터 보조금을 수령하여 사용한 바 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 배부기관 사용 용도 총 수령액 사용 내역 잔액 전기이월 당기수령 반납등 계 위탁연구비 판매비와관리비 유형자산구입 계 중소기업기술정보진흥원 글로벌 강소기업 중소기업벤처기술부 글로벌 강소기업 수출바우처사업 완도군 수출전용 포장재지원사업 완도군 히트펌프전복운반사업 (사)한국전복산업연합회 전복 자조금 전남제조혁신센터 스마트공장 구축 사업 한국수산무역협회 가공기기 구입지원사업 전남해양바이오연구센터 창업투자지원사업 전남테크노파크 글로벌강소기업 합 계 7. 종업원급여 1) 퇴직연금 회사는 퇴직연금제도를 시행하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며, 당기와 전기중 회사가 비용으로 인식한 부담금은 각각 211,688천원과 180,468천원입니다. 2) 퇴직급여충당부채보고기간 종료일 현재 회사의 생산직원에 대한 총 퇴직금 추계액 70,364 천원을 퇴직급여충당부채로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기 지급액 당기 설정액 기말잔액 8. 외화자산 기말 현재 회사의 외화자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 합 계 9. 자본금 및 법정적립금 1) 기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 당기 전기 수권주식수 발행한 주식수 1주당 금액 5,000 원 5,000 원 자본금(천원) 2) 설립후 회사의 연도별 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:주,원) 일 자 증 자 금 액 수량 액면가액 발행가액 발행형태 2009 년 설립자본 2010 년 1차,2차 유상증자 2011 년 3차,4차 유상증자 2012 년 5차 유상증자 2013 년 6차 유상증자 2016 년 7차 유상증자 2017 년 8차 유상증자 2018 년 9차 유상증자 2019 년이후 10차 유상증자 합 계 3) 기말 현재 회사의 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 이익준비금 (*)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 10. 특수관계자거래 1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타의특수관계자 주요임원 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 당기 전기 기타의 특수관계자 주요임원 매출 매입 3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권채무의 잔액 및 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 기 초 증
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가 감 소 기 말 기타의특수관계자 주요경영진 매입채무 매출채권 (전기) (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 기 초 증 가 감 소 기 말 기타의특수관계자 주요경영진 매입채무 매출채권 4) 기말 현재 회사의 대표이사로부터 지급받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 보증처 보증금액 당기 전기 대표이사 법인카드 농협은행 11. 부가가치 기중 회사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 제조원가 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 (전기) (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 제조원가 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 12. 법인세비용 1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(환급액) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 법인세비용 (주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2) 기중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 미지급비용(연차) 퇴직급여충당부채 미지급비용 기타대손상각비 국고보조금-유형자산 일시상각충당금 이월결손금 일시적차이 소계 일시적차이-유동 합 계 법인세효과 미인식법인세효과 이연법인세자산(부채) (전기) (단위:천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수금 선급금 대손충당금 매출채권 미지급비용(퇴직급여) 미지급비용(연차) 국고보조금-현금 국고보조금-유형자산 일시상각충당금 이월결손금 일시적차이 소계 일시적차이-유동 합 계 법인세효과 미인식법인세효과 이연법인세자산(부채) 3) 기중 회사의 유효세율의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 13. 우발상황의 내용 및 약정사항 1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로 부터 천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 2) 당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 손해배상청구와 관련된 소송 1건(600백만원)이 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. 14. 주당순손익 1) 회사의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 365일 소 계 일수 365일 유통보통주식수 (전기) (단위:주) 제 10(당) 기 구분 주식수 가중치 적수 기초 365일 유상증자 소 계 일수 365일 유통보통주식수 2) 기본주당순손익기말 현재 회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 보통주순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 기말 현재 희석효과가 발생하지 아니하므로 기말의 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다. 15. 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다. 제 13 기 2020년 1월 1일 부터 제 12 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 3 월 26일 처리확정일 2020년 3 월 27일 완도전복 주식회사 (단위 : 원) 과 목 당 기 전 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과당사의 지난 2기의 영업 실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.2020. 12. 31 현재 (단위:원) 과 목 제 13(당)기 제12전) 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.영업외수익 Ⅶ.영업외비용 Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) Ⅸ.법인세등 Ⅹ.당기순이익(손실) 2. 재무상태(2020. 12. 31. 현재) (단위:원) 과 목 제 13(당)기 제 12(전) 기 자산 I.유동자산 II.비유동자산 자산총계 부채 I.유동부채 II.비유동부채 부채총계 자본 I.자본금 II.자본조정 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 자본총계 부채및자본총계 * 20년도 코로나 영향으로 수출은 큰폭으로 감소하였습니다. 반면에 직접 소비자의 비대면 소비의 증가로, 홈쇼핑과 온라인 매출 증대로 매출은 전기와 비교하여 크게 달라지지 않았습니다. 또한 19년 말부터 실시한 고정비 감축(인건비), 비용절감의 효과로 19년의 적자부분을 상쇄 시킬수 있었습니다.