chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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목 제45기 제44기 제43기 SMPS SMPS LED LED 혼성집적회로 HIC 화공약품도매 화공 약품 (1) 산출기준 매가기준(매출액/수량) (2) 주요 가격변동원인 상기 계산식에 의해 각 ITEM별 여러 품목단가에 의한 평균단가 변동 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 SMPS 원재료 SMPS TV전원 화공약품(도매) 상 품 화공약품 석유화학원료 기타사업부문 원재료,공사,상품 합 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제45기 제44기 제43기 SMPS LED 혼성집적회로 화 공 약 품 (1) 산출기준 원재료 및 상품의 단가는 총평균법에 의해 작성된 수불부상에 있는 주요품목에 대해서 매입합계 금액을 총매입량으로 나누어서 산출 (2) 주요 가격변동원인 환율의 변동 및 각자 다른 단가의 품목 차이 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제45기 제44기 제43기 SMPS SMPS 수원 LED LED 수원 혼성집적회로 HIC 수원 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 구 분 사업소 대수 1일작업시간 처리량(PCS) 연작업일수 생산능력(천개) 제45기 SMPS 수 원 소 계 제44기 SMPS 수 원 LED 수 원 소 계 제43기 SMPS 수 원 LED 수 원 소 계 ② 산출방법 - 당사의 생산능력은 TEST를 거쳐야 완제품이 되므로 TEST능력기준으로 생산 능력을 산출 - 라인구조조정에 의한 생산성 변경됨. (나) 평균가동시간 평균가동시간은 1일 작업시간으로 8시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제45기 제44기 제43기 SMPS SMPS 수원공장 LED LED 수원공장 혼성집적회로 HIC 수원공장 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 SMPS 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (연면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 제조부문 자가 경기화성 연구소 자가 경기 의왕 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(EA) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 제조부문 자가 경기화성 연구소 자가 경기 의왕 합 계 [자산항목 : 구축물 ] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(EA) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 제조 부문 자가 경기화성 연구소 자가 충남청양 합 계 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(EA) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 비고 증가 감소 제조부분 자가 경기화성 연구소 자가 경기의왕 중국 자가 중국청도외 합 계 [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(EA) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 비고 증가 감소 제조 부문 자가 경기화성 중국 자가 중국청도외 합 계 [자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(EA) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 비고 증가 감소 제조 부문 자가 경기화성 연구소 자가 경기의왕 바이오부문 자가 경기의왕 중국 자가 중국청도외 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해 당 사 항 없 음 (가) 진행중인 투자 해 당 사 항 없 음 (나) 향후 투자계획 해 당 사 항 없 음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출유형 품 목 제45기 제44기 제43기 SMPS 제품 SMPS 수 출 내 수 합 계 LED 제품 LED 수 출 내 수 합 계 화공 약품 도매 상품 화공약품 수 출 내 수 합 계 기타 공사상품제품 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계
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-수출매출액 : (LOCAL 매출액 + MASTER매출액) 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 대표이사 │ 마케팅본부 │ 전자영업팀 화공영업팀 구매무역팀 (2) 판매경로 (3) 판매방법 및 조건 구 분 SMPS LED 혼성집적회로 화공약품도매 기타 판매방법 제품 : 주문생산판매 제품 : 생산판매 주문생산판매 도.소매점 판매 제품 : 주문생산판매 상품 : 도.소매점판매 판매조건 내수 : 현금 외상판매 수출 : 신용장 무신용장 내수 : 현금 외상판매 수출 : 신용장 무신용장 내수 : 현금 외상판매 수출:신용장 내수 : 현금 외상판매수출 : 신용장 내수 : 현금 외상판매 수출 : 신용장 무신용장 (4) 판매전략 ① SMPS부문-LG전자 등 LCD 분야의 SMPS를 개발 양산함은 물론 SET-TOP BOX용 SMPS를 다수 개발 중에 있으며 주 공급처는 LG, 삼성전자가 될 것이며, 기타 중견업체를 향한 Marketing도 강화하여 더 큰 시장을 확보할 예정임. ② 화공상품도매사업부문-안정적 판매시장 확보 : 기존 고정거래선과의 유대강화를 통한 안정적 판매시장 확보에 노력을 경주하고 산업별 경기등락에 연동된 판매상품 다양화로 지속적인 매출 확대를 시현.-매출채권 관리강화 : 부실채권 방지를 위한 거래선 신용도 변화에 정보력 집중.③ 기타-정보통신부문 : 당사는 향후 전개될 첨단정보화시대에 대비하여 계속적인 신 모델개발과 품질안정화로 소비자가 원하는 제품을 적기에 공급하고 기업 이미지를 제고하여 판매의 극대화를 추구할 것임. 5. 수주상황 당사 상품, 제품시장의 대부분은 범용화된 시장으로서, 다품종 대량생산에 의한 매매 형태를 따르며 이에 따라 수주에 의한 매출은 미미한 실정임 6. 시장위험과 위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 천원과 17,525,637천원이며 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basic points(1%) 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의
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장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전 기 말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 장기매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 미수수익 장기보증금 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 비파생금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 매입채무 단기차입금 전환사채 (*) 장기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 장기리스부채 합계 (*) 당기말 현재 전환사채의 경우, 약정 만기에도 불구, 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 기한이익 상실사유가 발생하여 '3개월 이내'로 분류하였습니다. (단위: 천원) 전기말 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 매입채무 단기차입금 전환사채 (*) 교환사채 장기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 장기리스부채 합계 (*) 상기 전환사채와 관련하여 약정에 의한 조항 (감사보고서 의견, 재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 다만, 기한이익상실 사유 발생시 대주의 요청이 있을 경우에만 상환 의무가 존재합니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은
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신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사의 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금,기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무 차입금 등 차감:현금및현금성자산 순부채 (A) 자기자본 순부채및자기자본 (B) 부채비율 (A/B) 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래상대방(금융기관)이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 당기말 현재 미결제약정의 내용은 없습니다. (1) 통화선물계약 해 당 사 항 없 음 (2) 리스크 관리에 관한 사항 해 당 사 항 없 음 8. 경영상의 주요계약 등 해 당 사 항 없 음 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ① 연구개발조직의 형태와 명칭-형태 : 당사의 부설연구소-명칭 : (주)유양디앤유 부설전자 연구소 ② 연구개발담당 조직도 연구소 ｜ 연구1팀, 연구2팀, 연구3팀, 연구4팀, 연구5팀, 연구6팀 ③ 운영현황 정보통신기기에 소요되는 산업용기기,가전용 및 일반분야에 전자통신연구팀과 TV에 소요되는 SMPS연구팀 및 LED연구팀으로 분류하여 연구소장의 총괄체계로 운영함. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제45기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적(최근 5년) 해 당 사 항 없 음 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 해 당 사 항 없 음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 상기 결손금처리계산서의 전기 처분 확정일은 2020년 3월 27일이었습니다. 18. 영업손익 (1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 주식보상비용 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 임차료 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 접대비 보관료 차량유지비 광고선전비 운반비 추심료 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 교육훈련비 지급수수료 관리비 수출제비 견본비 경상연구개발비 합계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 매입 상품 매입 재고자산변동 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 수출제비 외주가공비 운반비 기타 합계 19. 영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 외화환산이익 외환차익 기타대손충당금환입 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 이자비용 기한이익상실비용 지급보증료 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 외화환산손실 외환차손 기타의대손상각비 (*) 합계 (*) 불법행위미수금의 회수가능성을 평가하여 인식한 금액입니다 (주석 31 참조). (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 외화환산이익 외환차익 금융수익 합계 금융비용: 이자비용 기한이익상실비용 지급보증료 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 외화환산손실 외환차손 기타의대손상각비 금융비용 합계 (단위: 천원) 전기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 외화환산이익 외환차익 기타대손충당금환입 금융수익 합계 금융비용: 이자비용 지급보증료 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 외화환산손실 외환차손 기타의대손상각비 금융비용 합계 (4) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합계 (5) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 무형자산처분손실 재고자산감모손실 기부금 잡손실 합계 20. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 손익에 반영된 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 주식선택권 전환권대가 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세
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조정사항 - 비공제비용 - 이연법인세 미인식효과 등 - 기타(세율차이 등) 법인세비용(혜택) (4) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초잔액 증 감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세 (차감할일시적차이) 퇴직급여충당부채 대손충당금 재고자산 지분법손실 지분법적용투자주식감액손실 매도가능증권평가손실 채무증권평가손실(FVPL) 복리후생비 차량유지비 감가상각비 국고보조금 관계회사유가증권 투자유가증권해당기부금 대손금 당기손익인식금융자산 매도가능증권 재고자산감모손실 인정이자(금전소비대차) 인정이자(구상채권) 감가상각비(특허권) 교환권대가 지급보증료 무형자산손상차손 유형자산손상차손 매각예정비유동자산손상차손 사채상환할증금 리스부채 임차보증금(이자수익) 인정이자(중국) 이자수익(중국) 매출원가(중국) 세무상결손금 세액공제 소계 (가산할일시적차이) 미수수익 감가상각누계액 일시상각충당금(국고보조금취득) 지분법적용투자주식 퇴직연금 재평가잉여금(*) 매도가능증권평가이익 사용권자산 파생상품평가이익 소계 이연법인세자산(부채)순액 지분법 미실현손익 법인세효과 이연법인세자산(부채)순액 합계 (*) 해당 항목의 가산할일시적 차이가 소멸되는 기간에 이월결손금이 활용가능할 것으로 판단되지 않아 이연법인세부채를 인식하였습니다. (단위: 천원) 전기 기초잔액 증 감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세 (차감할일시적차이) 퇴직급여충당부채 대손충당금 재고자산 지분법손실 지분법적용투자주식감액손실 매도가능증권평가손실 채무증권평가손실(FVPL) 복리후생비 차량유지비 감가상각비 국고보조금 관계회사유가증권 투자유가증권해당기부금 대손금 당기손익인식금융자산 매도가능증권 재고자산감모손실 인정이자(금전소비대차) 인정이자(구상채권) 감가상각비(특허권) 교환권대가 지급보증료 무형자산손상차손 사채상환할증금 리스부채 임차보증금(이자수익) 인정이자(중국) 이자수익(중국) 매출원가(중국) 세무상결손금 세액공제 소계 (가산할일시적차이) 미수수익 감가상각누계액 전환권조정 교환권조정 일시상각충당금(국고보조금취득) 지분법적용투자주식 퇴직연금 재평가잉여금(*) 매도가능증권평가이익(*) 사용권자산 파생상품평가이익 소계 이연법인세자산(부채)순액 지분법 미실현손익 법인세효과 이연법인세자산(부채)순액 합계 (*) 해당 항목의 가산할일시적 차이가 소멸되는 기간에 이월결손금이 활용가능할 것으로 판단되지 않아 이연법인세부채를 인식하였습니다. 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 종속기업투자 (*1) 구상채권 등 (*2) 이월결손금 및 세액공제 (*3) 손상차손 등 (*4) 합계 (*1) 당사는 종속기업투자와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측가능한 미래에 처분에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다. (*2) 대위변제한 채권의 대손충당금 등과 관련하여 일시적차이의 소멸가능성이 없어 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다. (*3) 당사의 경영진은 이월결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세자산은 실현가능성이 불확실한 것으로 판단하여 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다. (*4) 당사는 자산 손상 등과 관련하여 이연법인세자산 실현가능성이 불확실할 것으로 판단하여 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다. 21. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 가중평균 유통 보통주식수 (주1) 기본주당손실 (주1) 가중평균 유통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초주식수 전환권행사 스톡옵션행사 가중평균 유통 보통주식수 (*) 2021년 1월 18일 현재 주식병합의 효과를 소급적용하여 재계산하였습니다.(주석
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35 참조) (2) 희석주당손익 당기말과 전기말 현재 희석효과가 나타나지 아니하여 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다. 22. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 종속ㆍ공동기업은 다음과 같습니다. 회사명 당기말 전기말 청도유양전자유한공사 종속기업 종속기업 공동기업 공동기업 공동기업 (2) 특수관계자 거래1) 당기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권ㆍ채무 당 기 말 전 기 말 종속기업 청도유양전자유한공사 매출채권 선급금 단기대여금 (*1) 장기대여금 (*1) 대여금미수수익 미지급비용 공동기업 미지급금 임직원 개인 단기대여금 (*1) 장기대여금 (*1) 미수금 (*2) 미지급금 (*1) 당사는 상기 특수관계자와의 자금대여 거래에 대하여 연 0.00% ~ 6.00%의 이자율을 적용하고 있습니다.(*2) 불법행위로 인한 미수금으로 관련 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다. 2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래내역 당 기 전 기 종속기업 청도유양전자유한공사 외주가공비 이자수익 3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래내역 당 기 전 기 종속기업 청도유양전자유한공사 자금회수 임직원 개인 자금대여 자금회수 대체(*) (*) 불법행위미수금으로 대체한 금액입니다(주석 31 참조). (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기 급여 퇴직 급여 주식보상비용 합 계 23. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익이익잉여금 대체 전환권 행사 교환권 행사 공동기업투자에서 매각예정비유동자산 대체 불법행위미수금 대체 장기차입금 유동성대체 공동기업투자에 대한 미지급금 증가 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 기 초 현금유입 현금유출 상각 기타증감(*1) 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 교환사채 리스부채 합 계 (*1)금융자산 상계, 전환권 및 교환권 행사 등으로 인한 부채의 자본 대체 등입니다. (단위 : 천원) 전기 기 초 현금유입 현금유출 상각 기타증감(*1) 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 교환사채 리스부채 합 계 (*1)금융자산 상계, 전환권 및 교환권 행사 등으로 인한 부채의 자본 대체 등입니다. 24. 우발상황 및 약정사항 (1) 주요 약정사항당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 종류 통화 약정한도액 실행액 하나은행 상생외담대 KRW 대구은행 특수채권 KRW 서울보증보험 계약이행보증등 KRW (외화단위: 천USD, 원화단위: 천원) 전기말 종류 통화 약정한도액 실행액 기업은행 무역어음대출 KRW 무신용장방식매입 USD 신한은행 전자방식외담대 KRW 종합통장대출 KRW 매입외환(수출) USD KEB하나은행 외상매출채권담보대출 KRW 국민은행 시설자금대출 KRW 무역어음대출 KRW 대구은행 매입외환(수출) KRW USD (2) 견질어음과 수표당기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 백지어음 1매가 관련 구매처에 견질로 제공되어 있습니다.(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 오완균 김우동 오완균 (주)케이엔지대부 오완균 조성구 합계 (*) 당사는 상기 지급보증 및 담보제공과 관련하여 불법행위미수금 및
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지급보증충당부채로 인식하고 해당 불법행위미수금을 전액 기타의대손상각비로 손상 인식하였습니다 (주석 31 참조). (단위: 천원) 제공자산 금융기관 당기말 전기말 담보내용 장부가액 담보금액 장부가액 담보금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 전기공사공제조합 계약보증등 담보 당기손익-공정가치측정 금융자산 전문건설공제조합 계약보증등 담보 (4) 계류 중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:건,천원) 구 분 소송내용 소송건수 소송가액 민사 피고 손해배상 청구의 소 등 원고 청구이의의 소 등 현재 진행 중인 소송사건과 관련하여 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 회생절차의 진행 당사는 2020년 4월 2일 서울회생법원에 경영정상화 도모를 사유로 회생절차 개시를 신청(서울회생법원 2020회합100048)하였으며, 또한, 동일자에 재산보전처분 및 포괄적 금지명령도 함께 신청하였습니다. 서울회생법원은 2020년 4월 24일자로 당사의 회생절차 개시를 결정하였고 김상옥(대표이사)과 오종민(제3자)이 공동관리인으로 선임되었습니다. 2021년 1월 15일자로 회생계획안 인가가 결정되었습니다. (6) 기타 우발상황 1) 주권매매정지 사유 발생당사는 2020년 3월 19일 감사보고서 공시에서 감사의견 의견거절을 공시함으로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이에 따라 주권거래매매가 정지되었습니다. 이후 당사는 2020년 4월 9일 상장폐지에 대한 이의신청을 제출하였으며, 한국거래소는2020년 4월 27일 유가증권시장상장공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였습니다. 2) 횡령ㆍ배임 혐의 발생 당사는 직원 2인의 횡령 혐의를 확인하여 2020년 3월 20일 화성서부경찰서에 고소장을 제출하였으며 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 등의 사유로 재판이 진행 중에 있습니다.한편, 당사는 2020년 4월 1일 전임 대표이사 박일 의 횡령 및 배임 혐의를 확인하여 서울중앙지방검찰청에 고소장을 제출하였습니다. 구분 피고 법원/검찰 진행상황 형사고발 김00, 한00 수원지방법원 재판 진행중 형사고발 박일 서울중앙지방검찰청 고소장 접수 당사는 상기 직원 2인 및 전 대표이사의 자산을 압류 중이거나 압류를 신청하고 있으며 재판 과정에서 새로운 피해가 밝혀지는 경우 그에 대해서도 소송을 제기할 예정입니다. 상기 소송등과 관련하여 당사는 불법행위미수금으로 46,531백만원을 계상하고 있으며 해당 불법행위미수금을 전액 기타의대손상각비로 손상 인식하였습니다 (주석 31 참조) 3) 대표이사 변경 및 관리인의 선임- 기존 김상옥, 박일 각자 대표에서 2020년 4월 1일 박일 대표이사가 사임함에 따라 김상옥 대표이사로 변경되었습니다. - 2020년 4월 24일 회생절차 개시가 결정됨에 따라 김상옥(대표이사)과 오종민(제3자)이 공동관리인으로 선임되었습니다. - 2021년 1월 15일 회생계획안에 따라 김상옥 대표이사는 퇴임하였습니다. 25. 지급보증 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당기말 전기말 보증내용 서울보증보험 계약이행보증 등 국민은행 무역금융 기업은행 기타원화지급보증 융자담보지급보증 합계 26. 주식기준보상 (1) 임직원 보상제도당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받은 재화ㆍ용역의 공정가치 또는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본(전기말 부채)로 처리하고 있습니다. 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 행사가격 행사가능기간 2017년 03월 24일 신주교부 등 4,110원 부여일로부터2년 경과후 3년간 2018년 03월 23일 신주교부 등 7,760원 부여일로부터2년 경과후 3년간 2018년 10월 31일 신주교부 등 7,700원 부여일로부터2년 경과후 3년간 (*) 당사는 2018년 12월 28일자 이사회를 통해 기
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부여한 주식선택권에 대하여 주식으로만 보상하는 것을 결의하였으며, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여 자본으로 인식하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 당 기 기 초 증 가 감소 기 말 주식선택권 (단위: 주) 전 기 기 초 증 가 감소 기 말 주식선택권 (3) 당사는 주식선택권에 대하여 적절한 가치평가기법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 부여일 행사가능기간 주식선택권 평가액 기대배당수익율 주가변동성 무위험이자율 2017년 03월 24일 부여일로부터 2년 경과 후 3년간 4,398.38원 2018년 03월 23일 부여일로부터 2년 경과 후 3년간 2,860.77원 2018년 10월 31일 부여일로부터 2년 경과 후 3년간 3,172.69원 당기 중 주식선택권 행사로 인하여 당사의 자본금 및 주식발행초과금이 각각 150,000 천원 및 2,402,514 천원이 증가하였습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 천원과 17,525,637천원이며 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basic points(1%) 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 장기매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 미수수익 장기보증금 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 비파생금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 당 기 말 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 매입채무 단기차입금 전환사채 (*) 장기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 장기리스부채 합계 (*) 당기말 현재 전환사채의 경우, 약정만기에도 불구 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 기한이익 상실사유가 발생하여 '3개월 이내'로 분류하였습니다. (단위: 천원) 전 기 말 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 매입채무 단기차입금 전환사채 (*) 교환사채 장기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 장기리스부채 합계 (*) 상기 전환사채와 관련하여 약정에 의한 조항 (감사보고서 의견, 재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 다만, 기한이익상실 사유 발생시 대주의 요청이 있을 경우에만 상환 의무가 존재합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고
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있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무 차입금 등 차감:현금및현금성자산 순부채 (A) 자기자본 순부채및자기자본 (B) 부채비율(A/B) 28. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 상각후원가로 인식된 금융자산 (*) - 현금및현금성자산 - 단기기타금융자산 - 매출채권및기타채권 - 장기매출채권및기타채권 - 장기기타금융자산 소계 합계 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 차입금 합계 (*) 대손충당금 등을 차감한 후의 장부금액입니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 당 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위:천원) 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채: - 당기손익-공정가치측정금융부채 (4) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지않은 유의적인투입변수 당기말투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의변동 증가 감소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜아름방송네트워크 비상장주식 미래현금흐름할인법 영구성장률 가중평균자본비용 ㈜클린일렉스 비상장주식 미래현금흐름할인법 영구성장률 가중평균자본비용 29. 영업부문정보 당기 및 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보 구분 분류기준 주요재화 및 용역 주요고객 POWER부문 POWER제품 SMPS LG전자외 화공약품부문 화공약품 111-TCE외 (주)정석케미칼외 LED부문(*) LED제품 LED LAMP외 기민전자 외 기타부문 기타 (2) 영업부문의 재무현황1) 당기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 POWER부문 화공약품부문 기타사업부문 합계 매출액 영업이익(손실) 유형자산감가상각비 무형자산감가상각비 법인세차감전손익 (단위: 천원) 전 기 POWER문 화공약품부문 LED부문 기타사업부문 합계 매출액 영업손익 유형자산감가상각비 무형자산감가상각비 법인세차감전손실 2) 당기말 및 전기말 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 말 POWER부문 화공약품부문 기타사업부문 합계 총자산 총부채 (단위: 천원) 전 기 말 POWER부문 화공약품부문 LED부문 기타사업부문 합계 총자산 총부채 (3) 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익
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내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객 당 기 전 기 LG전자와 그 종속기업 (5) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 당 기 POWER부문 화공약품부문 기타사업부문 합계 주요 제품/용역 제품 상품 기타 합계 지리적 시장 한국 유럽 멕시코 기타 합계 수익인식시기 한 시점에 인식 (단위: 천원) 전 기 POWER부문 화공약품부문 LED부문 기타사업부문 합계 주요 제품/용역 제품 상품 기타 합계 지리적 시장 한국 유럽 멕시코 기타 합계 수익인식시기 한 시점에 인식 30. 타인과의 자금거래 당기 및 전기 중 타인과의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 거래처명 기 초 투 자 회 수 대손 및 대체 기 말 단기대여금 (주)진우 단기대여금 (주)더인플러스 단기대여금 동산전자 단기대여금 한샘테크 장기대여금 동산전자 장기보증금 법무법인 민 전환사채-코디엠 바이오엠엔에이펀드2호 합계 (단위: 천원) 전 기 거래처명 기 초 투 자 회 수 대손 및 대체 기 말 단기대여금 (주)진우 단기대여금 (주)더인플러스 단기대여금 동산전자 단기대여금 한샘테크 장기대여금 동산전자 장기대여금 한샘테크 장기보증금 법무법인 민 전환사채-코디엠 바이오엠엔에이펀드2호 합계 31. 불법행위미수금 당기 중 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 불법행위미수금 대손충당금 당사는 전임 대표이사 및 자금담당 직원의 횡령 및 배임 행위에 관련하여 2020년 3월 20일, 4월 1일에 자금담당자 및 전 대표이사를 각각 화성서부경찰서 및 서울중앙지방검찰청에 고발하였습니다. 이와 관련하여 횡령 및 배임과 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였고, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액은 기타의 대손상각비로 처리하였습니다.당기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 내역 금액 불법행위미수금 현금및현금성자산 직원횡령금액 현금및현금성자산 전 대표이사횡령금액 주임종단기대여금 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기대여금 보증금 지급보증충당부채(*) 합계 (*)재무상태표 상 미지급비용으로 계상되어 있습니다. 32. 계속기업 가정의 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 영업실적 악화 등으로 당사의 당기영업손실은 백만원이며, 당기순손실은 백만원 으로 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 당사는 2020년 4월 2일 경영정상화 도모를 위해 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2020년 4월 24일 당사에 대하여 회생절차 개시결정을 하였으며, 당사는 성공적인 M 통해 새로운 지배주주를 확보하였고, 재무구조 개선과 채무의 조기변제 등을 계획하고 있으며, 2021년 1월 15일자로 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 상기 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 33. 상장폐지사유 발생에 따른 개선기간 부여 당사는 2020년 3월 19일 상장폐지 사유(감사의견거절)가 발생하여, 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2020년 4월 9일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2020년 4월 27일에 유가증권시장상장공시위원회를 개최하였습니다. 유가증권시장상장공시위원회는 당사의 2020년 4월 9일 상장폐지에 대한 이의신청 등과 관련하여, 2020년 4월 27일 유가증권시장상장공시위원회
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심의·의결을 통하여2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.이와 관련 당사의 개선기간 종료 후 한국거래소는 유가증권시장상장공시위원회의 감사의견 거절사유 해소 여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. 34. 상장적격성 실질심사 사유 발생 당사는 2020년 3월 20일 및 2020년 4월 1일 각각 횡령 및 배임에 대한 공시를 함에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이에 한국거래소는 유가증권시장상장규정 제48조 제2항 및 제49조 제1항에 따라 당사를 기업심사위원회 심의대상으로 2020년 4월 8일 결정하였습니다. 한편, 당사는 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 상장폐지사유 발생에 따른 개선기간을 부여받아 매매거래중지 중이며 당사의 매매거래정지는 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사 해당 사유 해소시까지 지속됩니다. 한국거래소는 추후 상장폐시사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사를 진행할예정입니다. 35. 보고기간 후 사건 재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건은 다음과 같습니다. (1) 회생계획안의 인가 당사는 2020년 4월 2일 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청(서울회생법원 2020회합100048)하였으며, 동일자에 재산보전처분 및 포괄적 금지명령도 함께 신청하였습니다. 당사는 2020년 4월 24일에 회생절차 개시가 결정되어, 2021년 1월 15일자로 회생계획안 인가가 결정되었습니다.가. 당사의 시인된 채무와 변제방법 (단위: 천원) 구분 시인한 총채권액 출자전환 면제 현금 변제할 채권액 회생담보권 유아이제이십 칠차유동화전문(유) 유케이제팔차유동화전문(유) 소 계 회생채권 상거래채권 대여금채권 미발생구상채권 미확정 미확정 미확정 구상채권 전환사채 특수관계인채권1 특수관계인채권2 미확정 미확정 미확정 소 계 합 계 나. 주주의 권리변경과 신주 발행 1) 주식병합에 의한 자본의 감소당사 자본금 규모의 적정화와 인수자의 경영권 확보를 위하여, 기존주주의 주 식에 대하여 '액면가 500원의 보통주 2주'를 '액면가 500원의 보통주 1주'로 병합합니다.주식 병합에 따른 자본의 감소의 효력은 회생계획 인가결정일로부터 1영업일에 발생합니다. 유상증자에 의한 신주의 발행 당사는 유상증자에 의한 방법으로 기명식 보통주식 118,000,000주를 신주로 발행합니다. 유상증자에 의한 신주발행은 신주인수대금의 납입기일(주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일)로부터 1영업일에 효력이 발생합니다.3) 전환사채의 전환권, 신주인수권, 주식매수선택권 등 기타의 권리변경당사가 발행한 전환권.신주인수권.주식매수선택권 중 회생절차 개시결정일 전일까지행사되지 않았거나 청구기간이 도래하지 아니한 전환권, 신주인수권, 주식매수선택권은 본 회생계획안 인가와 동시에 모두 소멸합니다. (2) 대표이사의 변경2021년 1월 15일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가 결정에 따라 김상옥 대표이사는 퇴임하였습니다.(3) 최대주주의 변경2021년 1월 19일자로 당사의 최대주주는 유양투자1호조합 외 2인에서 ㈜액트로 변경되었습니다. 36. 전기 재무제표 재작성 당사는 임직원 및 전임 대표이사의 횡령 및 배임 혐의, 보고기간 후 사건 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익과 관련한 이연법인세 회계처리 오류 등으로 인한 재무제표상 오류 및 조정사항을 반영하여 2019년 12월 31일 회계연도의 오류 및 수정 사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 2020년 3월 27일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 '이전 보고금액'은 2020년 3월 19일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다). (1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 자산 현금및현금성자산 단기대여금 장기보증금 부채 이연법인세부채 자본
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기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 금융비용 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) (3) 자본변동표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 (4) 현금흐름표상 각 현금흐름별 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 (5) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해 당 사 항 없 음 나. 대손충당금 설정현황연결기준으로 작성되었습니다. (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 매출채권 장기성매출채권 미수금 장기미수금 단기대여금 미수수익 합 계 제44기 매출채권 장기성매출채권 미수금 장기미수금 단기대여금 미수수익 합 계 제43기 매출채권 장기성매출채권 미수금 장기미수금 단기대여금 미수수익 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능 에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 업체 구분 충당금 설정율 정상 채권 장기성 매출채권 화의업체 화의인가 조건을 반영 부도 또는 파산업체 1.담보 유- 담보로 회수가능금액을 차감후 전액설정2.담보 무-100% 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 30일이내 30~60일 60~90일 90일이상 계 금액 일반 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등연결기준으로 작성되었습니다. (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 IT 상품 제품 재공품 반제품 원재료 미착품 소 계 화공 상품 기타 상품 합 계 상품 제품 재공품 반제품 원재료 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 당사는 당기의 재무제표를 작성함에 있어, 2020.12.31일까지의 재고자산을 확정하고, 2021.01.04에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. (나) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다. (다) 실사결과, 장기체화재고로 평가충당금설정액과 담보를 제공한 사실도 없습니다라. 공정가치평가 내역 연결기업은 매도가능금융자산과 같은 금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석에 공시하고 있습니다. ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 ㆍ비상장지분증권투자 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야
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합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 부동산 및 매도가능금융자산과 같은 유의적인 자산과 조건부대가와 같은 유의적인 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 이러한 외부 평가자의 선정 기준은 시장지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)유양디앤유 회사채 사모 주식전환완료 토러스증권 (주)유양디앤유 회사채 사모 완료 (주)유양디앤유 회사채 사모 주식전환완료 (주)유양디앤유 회사채 사모 주식교환완료 (주)유양디앤유 회사채 사모 5,000미상환 (주)유양디앤유 회사채 사모 28,110미상환 합 계 ※ 2018.01.12 지트리비앤티 주식을 기반으로 교환사채를 발행하였습니다. 상기 교환사채는 보고서 제출일 기준에는 전부 교환이 되었습니다.※ 2021.01.15 회생계획 인가 결정에 의거하여 미상환사채는 2021.02.03 전부 상환 되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 2021.01.15 회생계획 인가 결정에 의거하여 미상환사채는 2021.02.03 전부 상환 되었습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태당사의 당기말 재무상태는 자산이 113,153백만원으로 전기말대비 41.9% 감소하였고, 부채는 당기말 81,286백만원으로 전기말대비 11.8% 감소하였습니다. [연결 요약 재무상태표] 주식회사 유양디앤유와 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 제 45 기 제 44 기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본총계 나. 경영성과2020년 매출은 전년대비 0.83% 감소한 107,392백만원입니다. 또한 영업이익은 전기대비 942백만원입니다. 당기순이익은 전기대비 적자지속하여 -43,044백만원입니다. [연결 요약 포괄손익계산서] 주식회사 유양디앤유와 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 제 45 기 제 44 기 증감 금액 금액 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 세전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익 주당손익 4. 유동성과 자금조달과 지출가. 유동성 [연결 요약 현금흐름표] 주식회사 유양디앤유와 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 제 45 기 제 44 기 증감 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의증가(감소) 외화환산으로 인한 환율변동효과 기초의현금및현금성자산 기말의현금및현금성자산 나. 자금조달과 지출운용자금은 저금리인 구매자금대출과 무역금융대출 등으로 조달하며, 시설투자는 시설규모 및 시기에 맞추어 중장기 시설자금대출로 조달하고 있습니다. 단기차입금 조달원은 제1금융권내 한도여신거래로 회사신용도가 높아 현금흐름 안정성 유지에 문제가 없으며, 차후 고정금리 및 중장기차입금 비중을 확대하고 단기차입금 비중을 지속적으로 축소할 계획입니다. [차입금현황] (단위 : 원 ) 구 분 제 45 기 제 44 기 증 감 단기차입금 장기차입금 전환사채 교환사채 계 ※ 상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시 상환하도록 되어있습니다.5. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 『Ⅲ.재무에 관한 사항 중 3-2 연결재무제표 작성기준』을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리 정책연결회사의 파생상품 및 위험관리 정책은 『II. 사업의 내용 』을 참조하시기 바랍니다.다. 합병 및 영업양수도 해 당 사 항 없 음
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심의·의결을 통하여2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.이와 관련 당사의 개선기간 종료 후 한국거래소는 유가증권시장상장공시위원회의 감사의견 거절사유 해소 여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. 34. 상장적격성 실질심사 사유 발생 당사는 2020년 3월 20일 및 2020년 4월 1일 각각 횡령 및 배임에 대한 공시를 함에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이에 한국거래소는 유가증권시장상장규정 제48조 제2항 및 제49조 제1항에 따라 당사를 기업심사위원회 심의대상으로 2020년 4월 8일 결정하였습니다. 한편, 당사는 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 상장폐지사유 발생에 따른 개선기간을 부여받아 매매거래중지 중이며 당사의 매매거래정지는 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사 해당 사유 해소시까지 지속됩니다. 한국거래소는 추후 상장폐시사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사를 진행할예정입니다. 35. 보고기간 후 사건 재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건은 다음과 같습니다. (1) 회생계획안의 인가 당사는 2020년 4월 2일 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청(서울회생법원 2020회합100048)하였으며, 동일자에 재산보전처분 및 포괄적 금지명령도 함께 신청하였습니다. 당사는 2020년 7월 2일에 회생절차 개시가 결정되어, 2021년 1월 15일자로 회생계획안 인가가 결정되었습니다.가. 당사의 시인된 채무와 변제방법 (단위: 천원) 구분 시인한 총채권액 출자전환 면제 현금 변제할 채권액 회생담보권 유아이제이십 칠차유동화전문(유) 유케이제팔차유동화전문(유) 소 계 회생채권 상거래채권 대여금채권 미발생구상채권 미확정 미확정 미확정 구상채권 전환사채 특수관계인채권1 특수관계인채권2 미확정 미확정 미확정 소 계 합 계 나. 주주의 권리변경과 신주 발행 1) 주식병합에 의한 자본의 감소당사 자본금 규모의 적정화와 인수자의 경영권 확보를 위하여, 기존주주의 주 식에 대하여 '액면가 500원의 보통주 2주'를 '액면가 500원의 보통주 1주'로 병합합니다.주식 병합에 따른 자본의 감소의 효력은 회생계획 인가결정일로부터 1영업일에 발생합니다. 유상증자에 의한 신주의 발행 당사는 유상증자에 의한 방법으로 기명식 보통주식 118,000,000주를 신주로 발행합니다. 유상증자에 의한 신주발행은 신주인수대금의 납입기일(주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일)로부터 1영업일에 효력이 발생합니다.3) 전환사채의 전환권, 신주인수권, 주식매수선택권 등 기타의 권리변경당사가 발행한 전환권.신주인수권.주식매수선택권 중 회생절차 개시결정일 전일까지행사되지 않았거나 청구기간이 도래하지 아니한 전환권, 신주인수권, 주식매수선택권은 본 회생계획안 인가와 동시에 모두 소멸합니다. (2) 대표이사의 변경2021년 1월 15일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가 결정에 따라 김상옥 대표이사는 퇴임하였습니다.(3) 최대주주의 변경2021년 1월 19일자로 당사의 최대주주는 유양투자1호조합 외 2인에서 ㈜액트로 변경되었습니다. 36. 전기 재무제표 재작성 당사는 임직원 및 전임 대표이사의 횡령 및 배임 혐의, 보고기간 후 사건 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익과 관련한 이연법인세 회계처리 오류 등으로 인한 재무제표상 오류 및 조정사항을 반영하여 2019년 12월 31일 회계연도의 오류 및 수정 사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 2020년 3월 27일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 '이전 보고금액'은 2020년 3월 19일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다). (1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 자산 현금및현금성자산 단기대여금 장기보증금 부채 이연법인세부채 자본 기타포괄손익누계액
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이익잉여금(결손금) (2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 금융비용 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) (3) 자본변동표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 (4) 현금흐름표상 각 현금흐름별 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 (5) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 유양디앤유의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회 사 유양디앤유 대표이사 귀하 2021년 3월 26일 우리는 주식회사 유양디앤유의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하는 업무를 수임하였습니다. 내부회계관리제도를설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 유양디앤유의 경영자에게 있습니다. 회사는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 제출하지 아니하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 유양디앤유의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. 우리가 수임한 검토업무는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 서 현 회 계 법 인 대표이사 강 성 원 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 유양디앤유 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요
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감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020년 5월 4일 ~ 5월 29일 일 주요내용 회사및 발생한 부정사건의 이해 등에 기초한 감사접근방법의 고려 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020년 9월 - 2020년 11월 일 명 명 기초잔액감사 및 부정위험에 대한 대응 절차 2021년 2월 1일 ~ 2021년 2월 5일 일 명 명 기말 입증시사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 4일 일 실사(입회)장소 경기도 화성 유양디앤유 본사 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 등 의 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 4일 일 실사(입회)장소 경기도 인덕원 유양디앤유 R 실사(입회)대상 현금 및 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처본관조회, 출자확인서 등 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2020년 6월 30일, 9월 23일, 12월 9일, 2021년 3월 23일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 회사 전산환경의 이해, 손상평가검토보고서 검토 수행시기 2020년 11월 및 2021년 2월 1일 ~ 2월 5일 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 06월 30일 감사, 감사인(업무수행이사) 서면 - 연간감사계획- 부정위험 등 핵심감사사항에 대한 논의- 감사인의 독립성 2020년 09월 23일 감사, 회사 외부조사인, 감사인(업무수행이사 외), 감사인의 전문가 대면 - 회사 부정조사 수행 중간보고 및 이슈 사항 논의 2020년 12월 09일 감사, 회사 외부조사인, 감사인(업무수행이사 외), 감사인의 전문가 온라인0 - 회사 부정조사 수행 최종보고 및 이슈 사항 논의 2021년 03월 23일 감사, 감사인(업무수행이사) 서면 - 기말감사 수행결과- 핵심감사사항(부정위험) 등에 대한 커뮤니케이션- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 회사의 사업목적 당 사는 부동산투자회사법에 따라 설립되는 상근 임직원이 존재하지 않는 명목회사로서, 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 개발하고, 개발부동산의 안정적 운용(건설, 분양)을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공하며 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 2. 설립취지 당 사는 다음과 같은 위탁관리부동산투자회사의 설립취지를 실현하고자 합니다. 1) 부동산시장과 자본시장의 결합을 통한 자본시장의 다각화 2) 부동산 시장의 투명화ㆍ선진화의 유도 3) 부동산의 유동화, 증권화의 활성을 통한 부동산 경기회복 4) 전문투자자에게 다양한 투자 포트폴리오를 제공하여 위험의 헷지기능 강화 당 사의 '정관 제2조(목적)'에 따른 사업 목적은 아래와 같습니다. 제2조 (목적)회사는 부동산투자회사법(이하 "법"이라 한다)의 규정에 따라 회사의 자산을 다음 각 호의 하나에 해당하는 방법으로 투자ㆍ운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자ㆍ운용과 직접 관련된 업무 기타 법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다. 1. 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분 2. 부동산개발사업(토지를 공동주택 건설 용지 등으로 개발하거나 공동주택 그 밖의 공 작물을 신축 또는 재축하는 사업. "공동주택개발사업") 3. 공동주택개발사업으로 조성하거나 설치한 토지, 건축물 등의 분양사업 및 임대사업 4. 증권의 매매 5. 금융기관에의 예치 6. 지상권ㆍ임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분 7. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리 및 처분 4. 투자대상당사의 개발대상 부동산은 LH 보유 택지인 김포마송B-6BL, 파주운정3 A-27BL을 매입하여 공동주택(아파트) 총 1,584세대(김포마송 B-6BL: 574세대,파주운정3 A-27BL: 1,010세대)및 근린생활시설을 개발하여 분양하는 건입니다. 리츠가 개발하고 있는 자산에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 김포마송사업지.jpg 김포마송 B-6BL 위치도 김포마송조감도.jpg 김포마송 B-6BL 조감도 파주운정사업지.jpg 파주운정 A-27 위치도 파주운정조감도.jpg 파주운정 A-27 조감도 사 업 명 김포마송 B-6BL 및 파주운정 3 A-27BL 공동주택 개발사업 사업지 구분(위 치) 김포마송B-6BL(경기도 김포시 통진읍 마송리 513) 파주운정3A-27BL(경기도 파주시 교하동 A-27BL) 시공사 대림산업(주) 지역/지구 제 2종 일반주거지역 / 지구단위계획구역 대지면적 건축면적 6041.25㎡ 9,896.00㎡ 건 폐 율 용 적 률 연 면 적 규 모 지하1층~지상15층(8개동) 근린생활시설, 어린이집 등 부대복리시설 지하1층~지상20층(15개동) 근린생활시설, 어린이집 등 부대복리시설 세대수 총 574세대 (전용66㎡형 48세대, 74㎡형 65세대, 84㎡형461세대) 총 1,010세대 (전용59㎡형418세대, 74㎡형157세대, 84㎡형435세대) 주차대수 680대(법정 679대) 건 축개요 유형 Type 세대수 전용면적 (㎡) 공급면적 (㎡) 계약면적 (㎡) 공동주택 66A 66B 74A 74B 84A 84B 84C 84D 합계 근린생활시설 힙 계 유형 Type 세대수 전용면적 (㎡) 공급면적 (㎡) 계약면적 (㎡) 공동주택 59A 59B 59C 74A 84A 84B 84C 84P1 84P2 합계 근린생할시설 합계 * 위 개발사업개요는 사업계획승인 기준 작성(1) 당사는 2018년 09월 19일 사업대상 토지(김포마송 B-6BL과 파주운정3 A-27BL)를 144,128,611천원에 한국토지주택공사로부터 매입하였습니다. (부동산투자회사법 제 30조에 의거 리츠는 특별관계자와 부동산투자회사법 제 21조 1항 각 호에 대하여 같은 조 2항 각호의 어느 하나에 해당하는 거래를 할 수 없으나, LH와 사업부지 매매계약체결시 주주총회 특별결의를 득한 바
김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2020.12)

있음.) (2) 2021년 7월 준공 예정인 김포마송B-6BL, 파주운정3A-27BL 내에 공동주택1,584세대(김포마송B-6BL: 574세대, 파주운정3A-27BL : 1,010세대)를 개발하는 사업이며,현재 분양이 100% 완료(공동주택)되었습니다. 본 사업은 대림산업의 책임준공확약 및 LH의 준공 후 미분양세대 주택매입확약 조건을 포함하고 있습니다. 시공사의 공사도급계약금액은 분양률 90%를 기준으로 약 2,652억 (부 가세 포함)이며, 발코니 확장공사금액은 약 146억(부가가치세포함)입니다. 대출금의 최초인출일의 이(2)영업일 이전 일로부터 삼십사(34)개월(2021년 7월 17일)이 되는 날 까지 시공사(대림산업㈜)는 책임준공 의무를 이행해야하며,상세 조건은 사업약정서 제1장 제2조 용어의 정의에 의거 동 약정서 제11조 제2항에 규정된 바와 같습니다. '책임준공일'은 시공사가 책임준공을 완료하여야하는 날로서, 책임준공의무를 미이행할 경우 시공사는 본건 손해액을 투자자들과 리츠주주들에게 배상하여야 하며, 여하한 명목의 공제 없이 즉시 인출 가능한 자금으로 지급하여야 합니다. 본건 손해액이란 대출투자자들에게 부담하는 미상환 대출채무(대출원리금, 연체이자 및 수수료 포함) 상당액 및 리츠주주들(지분투자자들과 공모주주들을 모두 포함함)에게 부담하는 출자금 및 목표수익률 상당의 금원의 합계액을 의미합니다. (4) 한국토지주택공사 매입확약 조건 구 분 내 용 개요 준공 후 미분양 공동주택에 대하여 리츠는 LH에게 매입을 요청하고, LH는 사전 확정된 매입확약 조건으로 매입 매입확약금액 세대별 매입확약가(각 사업지별 별도 계산) = 세대별 감정가격(*) x 매입확약률 (*)세대별 감정가격 = A x B / CA = 별지 1, 별지2에 기재된 감정가격 총액B = 세대별 주택 분양가(부가가치세 포함)C = 주택 분양가 총액(부가가치세 포함) ■김포마송 B-6BL 적용 매입확약률: 87.5%+(분양률*2%) ■ 파주운정3 A-27BL 적용 매입확약률 :85.0%+(분양률 *2.5%) - 별지1. 김포마송 B-6BL 표본주택 감정가격 및 감정평가 총액 구 분 감정평가액 비 고 표본주택 감정평가액(원,A) 표본주택 공급면적(㎡,B) 4,373㎡ 전체 공급면적(㎡,C) 감정평가 총액(원)(*) A/B*C (*) 발코니 확장비용 및 부가가치세 포함- 별지2. 파주운정3 A-27BL 표본주택 감정가격 및 감정평가 총액 구 분 감정평가액 비 고 표본주택 감정평가액(원,A) 표본주택 공급면적(㎡,B) 전체 공급면적(㎡,C) 감정평가 총액(원)(*) A/B*C (*) 발코니 확장비용 포함 (5) 공사대금의 감액 정산 및 성과공사대금의 지급 조건 [사업약정서 제12조 3항] (가)리츠와 시공사는 대출약정에 따른 대출원리금이 전부 상환된 날의 직후 영업일과 대출약정에 따른 대출만기일의 오(5)영업일 전날 중 먼저 도래하는 날(이하 "사업수익정산시점")에 본건 사업의 수익을 아래와 같은 방법으로 공사대금을 감액하거나, 아래 와 같은 방법으로 성과공사대금을 지급하는 방식으로 정산하기로 한다. (나)사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 (i) 공사대금(유보공사대금 포함)을 포함한 본건 사업과 관련하여 리츠가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, (ii) 잔여 대출원리금, (iii) 본 약정에 따른 리츠주주들의 출자금,리츠주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 지급하기에 부족한 경우, 리츠는 공사도급계약상 공사대금에서 부족액을 감액하기로 한다. 본항에 따른 공사대금 감액을 위한 부족액을 산정함에 있어, 사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원 이외에 동 시점에서 현금화 되지 아니한 본건 아파트(상가 및 LH에 매입요청 하였으나 제외된 물건을 포함함)의 장래 매각 금액은 고려하지 아니한다. 만약 위 공사대금 감액분이 제4항 (다)호에 따른 유보공사대금보다 많은 경우,
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시공사는 사업수익정산시점으로부터 오(5)영업일 이내에 리츠에게 공사대금 감액분에서 유보공사대금을 뺀 나머지 금액을 즉시 자금관리계좌로 입금하는 방식으로 지급하여야 하고, 유보공사대금은 소멸되는 것으로 간주한다. 또한 공사대금 감액분이 제4항 (다)호에 따른 유보공사대금보다 적은 경우, 리츠는 사업수익정산시점으로부터 오(5) 영업일 이내에 시공사에게 유보공사대금에서 공사대금 감액분을 뺀 나머지 금액을 시공사가 지정하는 계좌로 입금하는 방식으로 지급하여야 한다. 만약 시공사 또는 리츠가 위 금원의 지급을 지체하는 경우 연 9%의 비율에 따른 지연손해금을 추가로 지급하여야 한다. (다)리츠는 본 약정 제22조에 따른 유상감자에 따른 유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 오(5) 영업일 이내에,아래 금액을 시공사에게 추가 공사대금(이하 “성과공사대금”)으로 지급하기로 한다. 『성과공사대금의 지급일 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 공사대금을 포함한 본건 사업과 관련하여 리츠가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, 본 약정에 따른 리츠주주들의 출자금 및 리츠주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 충당하고 남을 것으로 합리적으로 예상되는 금액』 단, 위 성과공사대금의 지급일 현재 리츠가 제3자에 대한 금전채권을 보유하고 있는 경우, 리츠는 제3자로부터 금전채권의 변제를 받은 날 이후 시공사가 지급을 요청한 날로부터 오(5) 영업일 이내에 추가로 변제받은 금액을 성과공사대금으로 지급해야 한다. 5. 투자제한 (1) 자산의 투자, 운용에 관한 일반원칙 당 사는 법령 및 정관의 규정에 따라 자산을 부동산 및 부동산관련 증권에의 투자, 예금기관에 예금 등의 방법으로 운용하게 됩니다. 또한, 당사 는 법령을 준수하고 주주를 보호하기 위하여 그 자산을 투자ㆍ운용함에 있어 소속 임원이 따라야 할 기본적인절차와 기준 등을 제정, 시행할 것입니다. (2) 부동산에의 투자 및 운용 1) 회사는 총자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자ㆍ운용과 직접 관련된 업무 기타 부동산투자회사법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없습니다. ① 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분 ② 주택건설사업 ③ 부동산개발사업 ④ 부동산의 임대차 ⑤ 증권의 매매 ⑥ 금융기관에의 예치 ⑦ 지상권ㆍ임차권 등 부동산사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분 ⑧ 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수 익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 2) 매분기말 현재 총자산의 100분의 80 이상이 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으 로 구성되도록 하며, 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물을 포함 한다)으로 구성되도록 하되, 자산의 구체적인 내용 및 산정기준 등은 부동산투자회 사법 제25조 및 관련 시행령에 의합니다. (3) 증권의 투자 및 운용 1) 당사는 다른 회사의 의결권 있는 발행주식의 100분의 10을 초과하여 취득할 수 없습니다. 다만, 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 그러하지 않습니다. ① 특정한 부동산의 개발을 위하여 존립기간을 정하여 설립된 회사의 주식을 취득 하는 경우 ② 다른 회사와 합병하는 경우 ③ 다른 회사의 영업전부를 양수하는 경우 ④ 부동산투자회사의 권리를 실행함에 있어서 그 목적을 달성하기 위해 필요한 경우 ⑤ 투자자 보호나 자산의 안정적 운용을 해할 우려가 없는 경우로서 대통령령이 정 하는 경우 2) 당사는 전1)항 제②호 내지 제④호의 규정에 따라 다른 회사의 의결권 있는 발행 주식의 100분의 10을 초과하여 취득하게 된 때에는 초과 취득하게 된 날부터 6월 이내에 전1)항의 규정에 의한 투자한도에 적합하도록 하여야 합니다.3) 당사는 동일인이 발행한 증권을 총자산의 100분의 5를 초과하여 취득할 수 없습 니다. 다만, 국채ㆍ지방채, 그 밖에 부동산투자회사법 시행령이 정하는 증권에 대하 여는
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그러하지 않습니다. 4) 당사는 보유하고 있는 증권이 전3)항의 규정에 의한 투자한도를 초과하게 된 경 우에는 초과 취득하게 된 날부터 6월 이내에 전3)항의 규정에 의한 투자한도에 적합 하도록 하여야 합니다. 5) 기타 여유자금의 증권 투자는 당사 정관의 규정에서 정한 범위 내에서 운용하도 록합니다. (4) 거래의 제한 1) 당사는 다음 각 호에 해당하는 자와 부동산투자회사법 제21조에서 정하는 자산의 투자ㆍ운용방법(부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대 차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동 산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리 및 처분)에 해당하는 거래를 할 수 없습니다. ① 회사의 임원 및 그 특별관계자 ② 회사의 주식을 100분의 10이상 소유하고 있는 주주(주요주주) 및 그 특별관계자 2) 전1)항의 제한은 다음 각 호에 해당하는 거래에는 적용되지 않습니다. ① 일반분양, 경쟁입찰 및 이와 유사한 방식으로 거래당사자를 선정하는 거래 ② 회사가 보유하고 있는 부동산을 이사회가 정한 가격 이상으로 임대하는 거래 (전 1)항 제①호에 해당하는 자를 제외) ③ 회사의 합병, 해산, 분할 또는 분할합병에 의하여 불가피한 경우 ④ 회사의 이사회의 승인 및 상법 제434조에 따른 특별 결의에 따른 주주총회의 승 인을 받은 거래3) 회사는 그 자산의 투자운용업무를 위탁받은 자산관리회사 및 그 특별관계자와 서 로 부동산이나 증권의 거래행위를 하여서는 아니 된다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니합니다. ① 고객이 주주로부터 주식의 매수청구 또는 환매청구가 대량으로 발생하여 일시적 으로 매수대금 또는 환매대금의 지급이 곤란하여 고객이 보유하고 있는 증권(주 식을 제외한다)을 매도하는 것이 불가피한 경우 ② 일반분양ㆍ경쟁입찰 및 이와 유사한 방식에 의한 거래 ③ 부동산투자회사가 보유하고 있는 부동산을 이사회가 정한 가격 이상으로 임대하 는 거래 (당해 부동산투자회사의 임원ㆍ직원 및 그 특별관계자를 제외) ④ 부동산투자회사의 합병ㆍ해산ㆍ분할 또는 분할합병에 의한 불가피한 거래 ⑤ 부동산투자회사법 시행령 제15조 제1호 각 목의 방법에 따라 산정한 자산가액의 100분의 90부터 100분의 110까지 이내에서 결정된 가격에 의한 거래 ⑥ 회사의 이사회의 승인 및 상법 제434조에 따른 특별결의에 의한 주주총회의 승인 을 받은 거래 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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II. 자본잉여금 주식발행초과금 III. 결손금 미처리결손금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 포 괄 손 익 계 산 서 제 3 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 2 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 (단위: 원) 과 목 제 3(당) 기 제 2(당) 기
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II. 투자활동현금흐름 임차보증금의 증가 임차보증금의 감소 Ⅲ. 재무활동현금흐름 자본금의 납입 장기차입금의 차입 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 따라 김포마송지구 B-6BL 및 파주운정3지구 A-27BL의 공동주택 개발사업을 위해서 2018년 4월 16일에 설립되었으며, 2018년 6월 27일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 획득하였습니다.당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 공동주택개발사업, 공동주택의 분양 및 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 성남대로54번길 3(구미동)입니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의종류 소유주식수(주) 자본금(원) 지분율(%) 비고 농협은행(주) 보통주 (주1) (주)국민은행 보통주 (주2) 공모 우선주(제1종종류주) 공모 우선주(제2종종류주) 합 계 (주1) 제이비김포마송파주운정주택리츠전문부동산투자형사모부동산투자신탁22호의 신탁업자의 지위 (주2) 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제81호의 신탁업자의 지위 2. 중요한 회계처리방침당사가 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준 서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 -
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코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후