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장기이식대기자수-사업보고서.jpg 장기이식대기자수 (출처 : 질병관리본부 장기이식센터 2014) (연구개발 현황) 회사의 기업부설연구소인 생명공학연구소는 2003년 국내 최초, 세계 두번째로 녹색형광단백질 발현 복제돼지 형광이를 탄생시키고 2005년 당뇨병 치료용 HLA-G 면역조절돼지 복제 및 2009년 세계 최초로 Fasl 형질전환 복제돼지를 탄생시켰습니다. 2014년에는 초급성 면역거부반응을 극복한 알파갈 유전자 제거 및 DAF발현 복제돼지를 생산한 바 있습니다. 현재 인간의 특정질환에 대한 면역이 결핍된 돼지를 개발하여 인간에게 치명적인 질병연구용 돼지개발에도 몰두하고 있습니다. 회사는 형질전환돼지와 관련 특허를 다수 보유하고 있으며 최근 국내 유수의 대학병원과의 연구협약을 체결하는 한편 미국 버지니아텍 연구소와 함께 인간인슐린 분비돼지 및 면역결핍 실험용 복제돼지 생산을 위한 연구도 진행중에 있습니다. 다. 신규사업의 내용과 전망 - 해당사항없음. 라. 조직도 조직도-2015년1분기.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등에 관한 사항 가. 주요 제품 및 상품 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출구분 구체적용도 매출액 2015년 2014년 2013년 ICT 부문 부품 소싱 판매 컬러프린터 카트리지 부품 장비 ODM 스마트홈 장비 (인터폰 등) 스마트서비스 서비스 운영 기타 용역 기타 커머스 부문 상품 유통 홈쇼핑 상품판매 미디어 사업 운영수수료 외 바이오 부문 이종장기 등 이식용 장기 개발 합계 주1) 회사는 본 보고서 기준일 현재 기존 현상기 사업, 통신네트워크 사업 등을 ICT부문으로 통합하였습니다. 이에따라 회사의 현재 사업부문은 ICT부문, 커머스 부문, 바이오 부문으로 재편되었습니다.주2) 바이오부문은 이종장기 및 면역결핍돼지 관련 사업화를 위하여 현재 연구개발을 지속하고 있습니다.주3) 회사는 수익성 제고를 위하여 2014.09.30 철도사업을 중단하였습니다. 나. 주요 원재료 및 가격변동 추이 제조사업인 현상기사업의 내용만 기재하였습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 가격변동추이 2015년 2014년 2013년 2012년 현상기 원재료 원재료 Roller(개당) 주) 양산품중 가장 수요가 많았던 TR 한종입니다. 다. 주요 매입처 및 매입에 관한 사항 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 당사와의관계 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제조부문 현상기사업 원재료 Roller 성아전자 매입처 Rolle제조 3. 생산 및 설비에 관한 사항 생산 및 설비에 관한 사항은 당사의 ICT부문(현상기사업)만 해당되므로 제조부문의 내용만 기재하였습니다. 가. 생산능력 및 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 천대) 사업부문 품 목 사업소 2015년 2014년 2013년 2012년 현상기 현상기 중국(성우시구) 현상기 사출품 중국(성우시구) 2) 생산능력의 산출근거 ㄱ) 산출방법 등① 산출기준(최대생산능력을 산출기준으로 산정) →1인당 시간당 생산량*일평균투입인원(명)*일평균시간*근무일수(년간)② 산출방법 품명 생산인력/장비 평균생산 소요시간(분) 일생산능력 (천EA) 월생산능력 (천EA) 2015년생산능력(천EA) 현상기 597명 사출 32대 ㄴ) 평균가동시간 구분 1일평균 가동시간 월평균가동일수 연간가동일수 가동시간 제조부문 현상기 현상기 사출 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 2015년 2014년 2013년 2012년 제조부문 현상기 현상기 중국(성우시구) 사출 중국(성우시구) 2) 사업부문 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 가동 가능시간 실제가동시간 평균가동률 제조부문 현상기 현상기 사출 주) 주5일근무 일8시간 근무일 경우 가동가능시간 다. 생산설비의 현황 등 1) 지배회사 및 그 종속회사(연결) (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 시설장치 통신장비 건설중인자산 계 2) 지배회사(별도) (단위 : 원) 과목
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기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 시설장치 통신장비 건설중인자산 계 라. 설비의 신설, 매입계획 등 1) 진행중인 투자 (단위:원) 구분 금액 비고 건설중인자산 주) 주) 본사 사옥 매입 관련하여 계약금 860,000,000 및 위해성우시구유한공사 공장 이전 관련 비용 90,618,043이 지출되었습니다. 2) 향후 투자계획 (단위:원) 구분 2016년 비고 토지 건물 기계장치 기타 계 - 상기 투자계획은 본사 사옥 매입 및 위해성우시구유한공사 공장 이전에 따른 투자계획으로, 2015년 지출 금액[1)진행중인 투자 금액]은 제외한 금액입니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구분 2015년 2014년 2013년 ICT부문 내수 제품 상품 용역 수출 제품 상품 용역 소계 바이오부문 내수 상품 용역 소계 커머스 부문 내수 상품 용역 소계 합계 내수 제품 상품 용역 수출 제품 상품 용역 매출합계 나. 판매경로 및 방법 등 [ICT 부문] 현상기사업의 수주방식은 종속회사인 성우시구가 발주업체 전산망을 통하여 삼성전자로부터 공급물량을 확정받아 진행되는 체제 입니다. 통상 매주 1회 16주간의 예상물량 을 접수받고 차주 1주일 단위로 확정물량을 생산, 납품하고 나머지 15주간은 생산계 획에 참고하여 일일 납입지시에 따라 제조,납품합니다. 네트워크사업의 경우 공급물량에 대한 수주방식은 발주업체 전산망을 통하여 공급물량을 확정받아 생산하고, 통상 6주 공급물량을 통상 2주전에 확정하는 시스템으로 납품이 이루어지는 공급방식입니다. 스 마 트서비스 사업의 경우 프로젝트단위로 스마트 디바이스의 B2C서비스를 위한 서버 SW엔지니어링 서비스(구축/운영) 및 핵심 솔루션/플랫폼을 중심으로 구축하고 있습니다. 현재 KT 올레마켓 시스템 구축/운영, 삼성SDS등의 B2C 프로젝트 위주로 진행하고 있으며 발주업체와 세 부 조건을 조율하여 계약체결 후 진행하고 있습니다. [커머스 부문] KT올레마켓 서비스 기획, 개발, 운영, 상품영상제작등을 진행하고있으며, 일반 커머스 상품을 기획, 소싱하여 국내 홈쇼핑 사업자 및 인터넷 쇼핑몰을 이용하여 판매하고 있습니다. 다. 판매전략 [ICT 부문] 현상기사업의 경우 삼성프린터 현상기 부문에 있어 중국 내, 2개사로 한정된 1차 밴더 중 회사의 종속회사(성우시구)가 최대 수주사이므로 그간 쌓아온 실적과 신뢰를 바탕으로 삼성전자의 신제품 개발에 맞추어, 최적의 납기와 최고의 품질로서 최대의 고객만족을 이끌어내는 것이 곧 최선의 판매전략 입니다. 통신 네트워크사업은 새로운 성장동력 사업인 스마트홈 네트워크 장비와 스마트홈 기술 선점을 목표로 삼성SDS와 물품공급계약 및 개발생산(ODM) 계약을 맺고, 자체연구,생산준비를 완료하고 주로 OEM체제로 제품 양산을 하여 삼성SDS등에 납품하고 잇습니다. 스 마트서비스사업은 삼성SDS 협력 파트너로서 차별적 기술력과 실행 노하우를 바탕으로 안정적인 프로젝트 수행을 제공하고 있으며, 지속적인 내부 교육 프로그램을 통하여 전문가 육성 강화, 품질향상 등 업그레이드된 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 스마트 디바이스 관련 다양한 내/외부 프로젝트를 진행하고 있으며 Smart Biz Technology 전문기업이 되기 위해 노력하고 있습니다. [커머스 부문] 커머스사업과 관련한 차별화된 서비스개발, 시스템운영, 상품영상제작등을 수주, 기획, 개발하여 납품하고 유수의 브랜드 및 그 판권업체와 전략적 제휴 확장을 통한 경쟁력 강화하고 계절 및 트랜드에 맞는 가격경쟁력을 갖춘 우수한 상품을 발굴하여 국내 홈쇼핑 사업자에게 공급, 판매하고 있습니다. [바이오 부문] 당사는 기업부설연구소인 생명공학연구소를 두고 돼지장기를 활용하여, 사람과 동물의 이종간 면역거부 반응을 줄이기 위한 이종장기이식 실현을 위한 연구, 인간 인슐린 복제돼지 및 면역결핍 실험용 복제돼지 및 면역결핍 실험용 복제돼지 연구개발을 진행하고 있는 한편 국내외 유수의 연구소 및 병원 등과 공동연구
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및 협업을 통하여 관련 연구개발 및 사업화에 전력을 다하고 있습니다. 라. 수주상황 [ICT 부문] 발주처의 생산계획에 의해 3개월 예상 물량을 수주받고, 납기일 2일전 확정 주문에 의해 생산 및 납품이 이루어지고 있습니다. 통신,네트워크사업의 경우 발주처의 생산계획에 의해 4주 공급물량을 확정하고 납기일 2주전 확정 주문에 의해 생산 및 납품이 이루어지고 있습니다. [커머스 부문] T커머스 관련 서비스개발, 시스템운영, 상품영상제작등을 진행하고 있으며 계절 및 시장상황에 맞는 상품을 발굴하여 홈쇼핑업체 등에 공급하고 있어 수주현황의 집계는 어렵습니다. 스마트서비스사업의 협력사로는 KT, 삼성SDS, 삼성전자, 교원, CJ E 있으며 협력 파트너사의 요청에 따라 프로젝트별 계약을 체결하여 서비스용역을 제공하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 6. 연구개발활동 당사는 바이오사업의 기업부설연구소를 보유하고 있으며, 연구개발 담당조직 및 연구개발비용 등의 사항은 아래와 같습니다. 가. 연구개발 담당조직 사업부문 담당업무 인원수 기술 내용 생명공학연구소 총괄 - 이종장기이식용 형질전환돼지 생산 - 바이오의약품 생산용 형질전환돼지 생산 - 형질전환 벡터 및 세포주 개발 - 체세포 핵이식 과정 수행 및 복제돼지 생산 - 기생산된 형질전환 돼지 보유 및 사육관리 - 바이오관련 정부과제 수행 등 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2015년 2014년 2013년 비 고 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 지적재산권 보유 현황 No. 사업부문 특허명 출원번호 출원일 등록번호 등록일 만료 ICT 토너충진장치의 토너공급제어방법 및 그 장치 특허 제10-0478998호 카트리지의 토너충진장치 특허 제10-0699523호 커머스 유휴채널 활용 및 유휴채널 접근성 개선방법 특허 제10-1510811호 바이오 세포성 면역 억제를 위한 인간 Fas L 단백질을 발현하는 형질전환 돼지 클론 체세포주 및 이를 이용한 형질전환 복제돼지 특허 제10-1147409호 hGM-CSF를 생산하는 형질전환된 복제 산양 및 이의 제조방법 특허 제 10-0905709호 hGM-CSF 유전자로 형질전환된 산양 체세포의 핵 이식된 복제수정란 및 이의 제조방법 특허 제 10-0827324호 CSF를 유선에서 발현하는 형질전환 복제 돼지 및 그의 제조방법 특허 제 10-0790514호 세포성 면역 억제를 위한 US2 단백질을 발현하는 돼지클론 체세포주의 제조방법 특허 제 10-0789845호 녹색 형광단백질을 발현하는 돼지 클론 체세포주의 제조방법 특허 제 10-0502480호 핵이식에 의한 동물의 복제란 제조방법 특허 제 10-0500412호 녹색 형광단백질을 발현하는 형질전환 돼지의 제조방법 특허 제 10-0479704호
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IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당기) 인덕회계법인 적정 제42기(전기) 우리회계법인 적정 제41기(전전기) 우리회계법인 적정 주) 회사는 2015년 6월 금융감독원으로부터 외감법 제4조의3 제 1항에 의거한 재무기준에 의하여 감사인지정 통보를 받은 바 있으며 이에 따라 2015년 6월 감사인으로 지정된 인덕회계법인과 2015사업연도에 대한 감사인 계약을 체결하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당기) 인덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 95백만원 666시간 제42기(전기) 우리회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 65백만원 580시간 제41기(전전기) 우리회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 63백만원 580시간 주) 상기 내용은 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기, 중간, 기말감사 입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) 제42기(전기) 제41기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 당사의내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다.나. 내부회계관리제도회사는 2007년부터 내부회계관리규정을 제정하고, 내부회계관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 회계감사인의 제43기 내부회계관리제도에 대한 의견은 아래와 같습니다. 감사인명 : 인덕회계법인 구 분 의견내용 법 제2조의3제2항의 종합의견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 주당순이익 연결에 포함된 회사수 (주) 연결재무제표 기준입니다.(4) 사업현황당사 최대주주인 (주)셀루메드는 1975년 6월 국제종합인쇄로 설립되었으며 2002년 5월 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 또한 2010년 2월 9일 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)와 합병을 하였으며 이로 인하여 의료기기분야와 바이오시밀러 등의 사업분야에 진출하였습니다. 2013년 3월 29일 주주총회에서 승인받아 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경되었습니다. 나. 최대주주 변경사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 12월 08일 신용현 주1) 주2) 2015년 07월 13일 서울인베스트(주), 박윤배 주3) 2015년 08월 06일 서울인베스트(주), 박윤배 주4) 2015년 09월 02일 (주)셀루메드,심영복,김영미 주5) 2015년 10월 01일 (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 주6) 2015년 12월 30일 (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 주7) 주1) 신용현 대표이사는 상기 변동일 이후 제3자배정 유상증자 참여, 신주인수권행사, 회사의 무상감자로 보유주식이 1,597,068주(지분율 20.41%)로 변동되었습니다.주2) 신용현 대표이사는 2013년 1월 개인 금전차입을 위하여 보유주식 중 1,300,000주를 (주)세종저축은행에 담보로 제공한 바 있으며 2015.06.22 주가하락으로 인한 담보권자의 담보권 행사로 1,300,000주가 장내매도되어 297,068주(지분율 3.72%)를 보유하고 있습니다. 주3) 신용현 대표이사는 보유주식 297,068주(지분율 3.72%)로 최대주주의 지위를 유지하고 있었으나2015.07.13 박윤배는 172,446주 및 특수관계인 서울인베스트(주)는 127,568주를 단순투자 목적으로 각각 취득하였으며, 인수자금조달방법은 회 사유보자금을 통하여 총300,014주를장내취득하여 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 당사 공시 "2015.07.13 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다. 서울인베스트(주)는 86,971주 및 특별관계자 박윤배는 32,015주를 각각 장내 추가 취득 으로 보유주식이 419,000주로 변경되었으며, 단순투자목적으로 인수자금 조달방법은 유보자금을 통하여 장내 주식을 추가 취득하였으며, 자세한 사항은 당사 공시 "2015.08.06 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다. 주5) 2015.08.19 신용현 대표이사와 (주)셀루메드 및 특수관계인 심영복과 특수관계인 김영미는 경영권 변경 등에 관한 계약을 체결하였 으며, (주)셀루메드외 특수관계인 2인은 경영참여 목적으로 인수자금 조달방법은 회사유보자금 및 개인유보자금을 통하여 2015.09.02 제3자배정 유상증자 납입 완료에 따른 (주)셀루메드는 697,350주 및 특수관계인 심영복((주)셀루메드 대표이사)은 418,410주, 특수관계인 김영미((주)셀루메드 사내이사)는 55,788주등 총 1,171,548주를 취득함으로써 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 당사 공시 "2015.08.19 경영권 변경등에 관한 계약체결", "2015.08.19 및 2015.09.01[기재정정] 주요사항보고서(유상증자결정)," 2015.09.02 최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다. 주6) 2015년 10월 01일 임시주주총회 완료 후 (주)셀루메드는 207,948주, 심영복특수관계인은 89,120주를 추가로 취득하였으며, 또한 2015년 10월 01일 임시주주총회에서 감사가 신규 선임되면서 특수관계인으로 편입되어 감사가 보유하고 있는 246,799주도 포함하여 최대주주등의 소유주식 수는 1,715,415주, 지분율은 16.33%입니다.주7) 2015.12.28 ~
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2015.12.30일 까지 구상회특수관계인은 장내 매수 매도를 통해 4,671주를 추가로 취득하여 보고서 제출일 현재 최대주주등의 소유주식 수는 1,720,086주, 지분율 16.37%입니다. 2. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)셀루메드 외 3인 우리사주조합 주) 2015.10.01 임시주주총회 완료 후 (주)셀루메드는 207,948주, 심영복특수관계인은 89,120주를 추가로 취득하였으며, 또한 2015.10.01 임시주주총회에서 감사가 신규 선임되면서 특수관계인으로 편입되어 감사가 보유하고 있는 주 및 12월 28일부터 12월 30일까지 장내 매수 매도를 통해 취득한 4,671주 포함하여 보고서 제출일 현재 최대주주등의 소유주식 수는 1,720,086주, 지분율은 16.37%입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우. 나. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 라. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 회사의 최대주주 및 특수관계자, 제휴회사 및 그 임직원, 합작상대방에게 신주를 발행하는 경우. 마. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 바. 본 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165 조의16 규정에 따라 증권예탁증권을 발행할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 천주, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지 (www.mgenplus.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게제한다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2015년1월 2015년2월 2015년3월 2015년4월 2015년5월 2015년6월 2015년7월 2015년8월 2015년9월 2015년 10월 2015년 11월 2015년 12월 보통주 주가 최고 최저 평균 거래량 최고(일) 최저(일) 월간 주) 회사는 2014.12.23 80%감자를 완료한 바 2015.01.09부터 감자비율 5배수가 감안된 시가조정과 아울러 유통주식수가 1/5로 감소되어 거래가 재개되었습니다. 따라서 2015.01.01부터 2015.01.08 변경상장으로 인한 거래정지기간은 거래량 산정에 반영되지 아니하였습니다.
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II. 투자활동현금흐름 단기금융상품의 감소 당기손익인식금융자산의 감소 단기대여금의 감소 장기보증금의 감소 유형자산의 처분 단기금융상품의증가 단기대여금의증가 당기손익인식금융자산의증가 장기보증금의증가 장기임대보증금의감소 유형자산의 취득 무형자산의증가 중단사업으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동현금흐름 단기차입금의 차입 유상증자 전환사채발행 단기차입금의상환 전환사채의상환 종속기업투자주식의취득 Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의증감 Ⅴ. 현금및현금성자산의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초현금및현금성자산 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조 주석 제 43(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 42(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 엠젠플러스와 그 종속기업 1. 일반적 사항 주식회사 엠젠플러스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 코리아리즘, 위해성우시구유한공사의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요지배회사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등) 및 Commerce사업(T-커머스 사업 등) 등을 영위하고 있습니다. 지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 " 주식회사 엠젠플러스"로 변경되었습니다. 당사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 당사의자본금은 5,251백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율 비 고 셀루메드외 3인 자기주식 기타주주 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 주식회사 코리아리즘 대한민국 컨텐츠제작및퍼블리싱사업 위해성우시구유한공사 중국 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 구분 소재지 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 주식회사 코리아리즘 대한민국 컨텐츠제작및퍼블리싱사업 위해성우시구유한공사 중국 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 (3)보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 (주)코리아리즘 위해성우시구유한공사 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 (단위 : 원) 구 분 (주)코리아리즘 위해성우시구유한공사 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 (4) 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 지분율 100%미만 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지배지분 비지배지분율 주식회사 코리아리즘 대한민국 ② 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 속 기 업 당 기 말 전 기 말 주식회사 코리아리즘 당기순이익(손실)> (단위 : 원) 종 속 기 업 당 기 전 기 주식회사 코리아리즘 2. 중요한 회계정책 : 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. [1] 연결재무제표 작성방침 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초
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측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.(4) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (5) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. [2] 개별재무제표 작성방침(1) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.(2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업이나 사업간의 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다. 취득과 관련한 원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 반대의 경우에는 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 차액을 취득일에 염가매수차익으로 하여 당기손익으로 인식합니다.
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(3) 외화환산연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동부분은 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않은 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 기타수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다.
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대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다. (6) 재고자산연결회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입
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또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(중고자산은 잔여내용연수)동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건물, 구축물 5~40년 기계장치 4~10년 기타의유형자산 4~10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서 상의 기타영업수익과 기타영업비용으로 표시하고 있습니다. 당사는 당기에 일부 유형자산의 잔존가치에 대한 추정을 변경한 바, 회계추정의 변경으로 전진적 처리하였으며, 해당 추정의 변경으로 인해 당기 감가상각비가 73,715천원 증가하였습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 저작권, 산업재산권, 회원권, 영업권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(10) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로
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인식됩니다. 4) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 5) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. 퇴 직 급 여 부 채 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 수익인식 수익은 회사가 통상적인 활동에서 받았거나 받을대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 부가가치세액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고
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있습니다. 회사는 활동별로 다음에서 설명하고 있는 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 4) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 5) 임대수익임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고있습니다. (15) 건설계약연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(16) 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 소유에 따른 실질적 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 연결회사는 운용리스에 대해서는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 최소리스료를 운용리스료 비용으로 처리하고, 조정리스료는 동리스료가 발생한 기간의 손익으로 처리하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가액 중 낮은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고 있으며, 금융리스 자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 또한 금융리스는 최소리스료를 금융리스부채액에 대해 내재이자율로 계산한 금융리스이자비용과 금융리스부채의 원금상환부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.
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이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (18) 주당이익 연결회사는 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금
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설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무는 705,407천원(전기말 890,875천원)이며 세부 사항은 주석 15에서 기술하였습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금 원화보통예금 외화보통예금 과제예금 합 계 5. 사용제한금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 단기금융자산 기업은행 차입금담보 우리은행 차입금담보 산업은행 차입금담보 현금및현금성자산 기업은행 압류 과제예금 정부과제 계 6. 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 당기손익인식금융자산 단기대여금 대손충당금 매도가능금융자산 계 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당 기 말 전 기 말 비유동 지분증권 채무증권 계 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 대손충당금 공사미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 미수금 대손충당금 미청구공사 장기보증금 장기선급비용 계 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 미수금 미수수익 합 계 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 대손상각비 환입 제각 기말잔액 매출채권 미수금 합 계 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 계 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 계 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 3개월~6개월 6개월~1년이하 1년초과 계 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미청구공사 합 계 3개월이하 3개월~6개월 6개월~1년이하 1년초과 계
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8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 원재료 평가손실충당금 상품 평가손실충당금 제품 평가손실충당금 재공품 평가손실충당금 계 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 당기법인세자산 선급금 대손충당금 선급비용 계 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 시설장치 통신장비 건설용장비 건설중인자산 계 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 시설장치 통신장비 건설용장비 계 (2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 시설장치 통신장비 건설중인자산 계 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 시설장치 통신장비 건설용장비 건설중인자산 계 11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 영업권 개발비 산업재산권 소프트웨어 저작권 기타의무형자산 계 (단위 : 원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 영업권 개발비 산업재산권 소프트웨어 저작권 기타의무형자산 계 (2) 당기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감 기말잔액 영업권 개발비 산업재산권 소프트웨어 저작권 기타의무형자산 계 (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 처분 당기상각 기타증감 기말잔액 영업권 개발비 산업재산권 소프트웨어 저작권 기타의무형자산 계 (3) 보고기간 종료일 현재 영업권 전액은 연결회사의 부문별 구분단위인 현상기사업부(위해)에 배분되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 디지털컬처사업부 현상기사업부(위해) 계 12. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 지급어음 미지급금 부가세예수금 미지급비용 예수금 선수금 미지급법인세 정부보조금 반품충당부채 장기임대보증금 계 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 13. 단기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 당 기 말 전 기 말 단기차입금 전문건설공제조합 기업은행 산업은행 우리은행 계 14. 유동성 장기금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 당 기 말 전 기 말 사채 무보증전환사채(4회) 무보증전환사채(8회) 계 유동성대체액 잔 액 15. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 만기일 당 기 말 전 기 말 비유동부채 무보증전환사채(8회) 계 (2) 전환사채와 관련하여 보고기간 종료일 현재 전환을 청구할 경우 발행될 보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 미행사금액 전환가격 발행될주식수 전환청구기간 무보증전환사채(8회) (3) 동 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2016년 8월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로,
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동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 16. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여채무에서 발생한 순부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 당기근무원가 이자비용 종업원급여재측정요소 퇴직급여지급액 당기말 확정급여채무 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기초사외적립자산 이자수익 종업원급여재측정요소 지급액 기말사외적립자산 (4) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 이자수익 합계 (5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 중단사업 판매비와관리비 경상연구개발비 계 6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여재측정요소의 누계액은 118,469천원(2014년 말:20,295천원)입니다. (7) 민감도 분석보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 임금상승율 (8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 할인율 사외적립자산의 기대수익율 임금상승율 (9) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 정기예금등 17. 납입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당 기 말 전 기 말 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 500원 500원 자본금 주식발행초과금 납입자본 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 자기주식(주1) 자기주식처분손실 전환권 대가 신주인수권 대가 기타자본 주식매입선택권(주2) 연결자본변동 계 (주1) 당사는 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 382,962천원 을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (주2) 당사는 2015년 1월 20일에 임직원에 대하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 상세사항은 주석28에서 설명하고 있습니다. 18. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 미처분이익잉여금(결손금) (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기초금액 당기순이익(손실) 종업원급여재측정요소 기타증감 기말금액 19. 매출액당기와 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 제품매출 기타수입 계 20. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 견본비 수출제비용 무형고정자산상각비 계 21. 기타영업수익 및 기타영업비용당기와 전기 중 기타영업수익 및
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기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 유형자산처분이익 수입수수료 기타수익계 기타비용: 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타비용계 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 금융수익 계 금융비용: 이자비용 금융비용 계 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 금융수입 계 기타금융부채 금융비용계 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사채상환이익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 외화환산이익 외환 차익 잡이익 계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증권금융자산손상차손 기부금 외화환산손실 외환차손 재고자산평가손실 재고자산감모손실 기타대손상각비 영업권손상차손 화재손실 전기오류수정손실 특별손실 잡손실 계 (3) 당기와 전기 중 전기오류수정손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발생원인과 내용 당 기 전 기 무형자산상각비 과소계상 상각비 계산 시 내용연수 적용 오류 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 법인세유효세율(주1) (주1)당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 법인세유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기에 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다.보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 계속사업당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순손익 기본주당계속사업이익(손실) 기본주당중단사업이익(손실) (2) 희석당순손익 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 당기와 전기의 희석주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 계속사업당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 희석주당순손익 희석주당계속사업이익(손실) 희석주당중단사업이익(손실) 당기말 현재 당사가 보유한 희석화증권은 주식매입선택권과 전환사채이며, 희석효과를 검토한 결과 희석순손익 및 유통보통주식수에 영향을 미치지 아니합니다. 26. 공사계약 (1) 당기와 전기 도급공사 계약내용 중 주요공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구
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철도궤도설치공사 동해남부선 제2공구 건설공사 2호선 노후레일 교환공사 하이원스위치백리조트 조성공사 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 계 (단위 : 원) 공사명 도급금액 누적공사수익 누적공사원가 공사계약잔액 당기공사수익 태백선제1공구 철도궤도설치공사 동해남부선 제2공구 건설공사 2호선 노후레일 교환공사 하이원스위치백리조트 조성공사 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 계 (2) 당기와 전기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 누적발생원가(A) 누적이익(B) 누적손실(C) 누적수익의합계액(=A+B-C) 차감: 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 27. 현금흐름표 당기와 전기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 조정 현금유출이 없는 비용의 가산 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 매도가능증권손상차손 외화환산손실 이자비용 법인세비용 주식보상비용 재고자산평가손실 재고자산감모손실 전기오류수정손실 화재손실 퇴직급여 현금유입이 없는 수익의 차감 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 외화환산이익 사채상환이익 이자수익 유형자산처분이익 자산 및 부채의 변동 매출채권의감소 미수금의감소 선급금의증가 선급비용의감소(증가) 장기선급비용의증가 재고자산의증가 매입채무의감소 미지급금의증가(감소) 미지급비용의증가 정부보조금의증가 선수금의증가(감소) 예수금의감소 반품충당부채의증가 퇴직금의지급 사외적립자산의 감소 28. 주식기준보상당사는 당사의 임직원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없으며, 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안행사될 수 있습니다.(1) 당기에 존재한 주식기준보상계약 구분 부여일 부여주식수(주1) 가득일(주2) 만기 행사가격 부여일 공정가치 1차 2015년 01월 20일 2017년01월20일 2022년01월19일 (주1) 최초 부여 주식수는 100,000주이나, 직원의 퇴사로 인하여 12,000주 감소하였습니다.(주2) 부여일로부터 2년간 근무시 가득조건입니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2015년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 2,140원입니다. 주식선택권의 가격은 Black Scholes Model에 따라 산정되었습니다. (3) 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 주식가격 행사가격 기대행사기간 무위험이자율 예상주가변동성 1차 3,810원 3,810원 4.5년 (4) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당 기 말 전 기 말 기초 증가 감소 기말 (5) 당기 및 전기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 경상연구개발비 29. 정부보조금당사는 2015년 07월 10일에 국책연구과제인 2015모바일게임 글로벌 퍼블리싱 위탁용역 제4사업자 선정 개발사업과 관련하여 한국콘텐츠진흥원과 개발협약을 체결하여 388,181,818원을 수령하였습니다. 또한, 2015년 12월 11일에 국책연구과제인 당뇨병 치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발과 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 기술개발협약을 체결하여 210,000,000원을 수령하였습니다. 이와 관련하여 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있으며, 당기말 현재 408,052,397원을 정부보조금으로 표시하고 있습니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 위해성우시구유한공사, (주)코리아리즘 기타의특수관계자 임직원 (2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 임직원(대표이사포함) 자 금 대 여 자
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금 회 수 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 말 전 기 말 임직원(대표이사포함) 단기대여금 미수수익 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여(연봉, 상여 등) 기타 장기급여(퇴직급여 등) 계 31. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 매도가능증권 전문건설공제조합 단기차입금 (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 장부가액 채권최고액 관련채무 단기금융자산 산업은행 단기차입금 서울시 금천구 가산동 60-24 월드메르디앙 1009호 우리은행 ㈜코리아리즘 담보제공 매도가능증권 전문건설공제조합 단기차입금 계 32. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 유형자산 계 (주1) 당사는 상기 보험이외에 위해성우시구유한공사에서 임차하고 있는 건물에 대해서도 삼성화재보험유한공사에 4,834,086천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 보험가입처 부보자산 장부가액 보험금액 화재보험 삼성화재보험유한공사 재고자산 유형자산 계 (주1) 당사는 상기 보험이외에 위해성우시구유한공사에서 임차하고 있는 건물에 대해서도 삼성화재보험유한공사에 4,745,196천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 33. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 ㈜대우건설 외 서울보증보험 하자보증외 서울시도시철도공사 외 기술신용보증기금 대출보증 기업은행, 우리은행 계 (단위 : 원) 지급보증기관 보증내용 보 증 금 액 채권자 전문건설공제조합 하자보수보증 ㈜대우건설 외 서울보증보험 하자보증외 서울시도시철도공사 외 기술신용보증기금 대출보증 기업은행,우리은행 계 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약 정 내 용 한도액 전문건설공제조합 계약이행보증 운영자금대출 기업은행 중소기업자금대출 우리은행 일반자금대출 계 (3) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소송명 원고 피고 현황 손해배상 당사외 1명 (주)SH익스프레스외 1외 진행 중 채권가압류 당사 (주)SH익스프레스 진행 중 (주) 보고기간 종료일 현재, 당사는 재고자산 화재로 인하여 1,288,888천원을 화재손실로 인식하였으며, 관련하여 창고 임차인인 (주)SH익스프레스외 1인에게 손해배상 및 (주)SH익스프레스에게 채권가압류 등의 소송을 진행하였으며, 보고기간 종료일 현재 진행 중 입니다.(4) 연결실체는 2015년 12월 29일 (주)누리플랜과 토지및건물을 매입하는 부동산매매계약을 체결하였습니다. 총 매입대금은 8,600,000천원이며 보고기간 종료일 현재까지 계약금 860,000천원을 지급하였습니다. 또한, 동 계약서에 의하면 2016년 2월 1일 중도금 3,440,000천원 및 2016년 3월 31일 잔금 4,428,339원(부가세 128,339원포함)을 지급하기로 되어 있습니다. 34. 부문별 정보(1) 사업부문별 정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화및용역 주요고객 ICT 레진, 스마트 홈 및 스마트서비스플랫폼 개발 등 산동삼성, 삼성에스엔에스㈜, KT그룹 등 Commerce 커머스사업 등 ㈜케이티하이텔, 우리홈쇼핑 등 Bio 이종장기 항암치료 등
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일반 (2) 당기와 전기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 계 1. 매출액 2. 영업이익(손실) (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 계 1. 매출액 2. 영업이익(손실) (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ICT부문 Commerce부문 Bio부문 미배분자산 합계 자산총계 부채총계 (단위 : 원) 구분 ICT Commerce Bio 미배분자산 합계 자산총계 부채총계 (4) 당기와 전기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당 기 전 기 국 내 해 외 계 (5) 당기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처로 산동삼성(당기 52,663,413천원, 전기 60,717,129천원)이 있습니다. 35. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료비 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 기타비용 합계(주1) (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 36. 중단사업(1) 중단사업의 개요당사는 2014년 09월 30일 이사회 결의에 의하여 철도사업부문과 2014년 09월 12일 이사회결의에 의하여 음원사업부문에 대하여 영업을 중단하기로 결정하고, 관련 자산에 대해서는 손상차손 등 비용을 인식하였으며, 관련 손익은 중단 영업으로 구분 표시하였습니다. (2) 중단사업의 손익당기와 전기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 중단영업이익(손실) (3) 중단사업의 현금흐름당기와 전기 중 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 총 현금흐름 37. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금 및 현금성자산 정기예적금등 단기대여금(*) 매출채권(*) 매도가능금융자산(*) 기타채권(*) 장기기타채권(*) 금융자산 합계 (*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융자산 범주 내 역 장부가액 공정가액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 정기예적금등 단기대여금(*) 매출채권(*) 매도가능금융자산(*) 기타유동자산(*) 기타채권(*) 장기기타채권(*) 금융자산 합계 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 미지급금 미지급비용 단기금융부채 유동성장기금융부채 금융부채 합계 (*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 내역 장부가액 공정가액 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무 미지급금 단기금융부채 장기임대보증금 금융부채 합계 (3) 금융상품 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산. 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1>활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의
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공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 당기손익인식자산이 있습니다. 2>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. 3>가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상이 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 매도가능금융자산이 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후 적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 ② 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 Level 3 투입변수 투입변수 범위 이담 시장가치접근법 평가대상회사가 속한 산업PBR 유사기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR평균값 ③ 공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초잔액 당기증가 당기감소 기말잔액 38. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위 험, 가격위험, 이자율 위 험 등), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차 입 금 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 전 기 3) 가격위험당사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 출자지분 보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 11,109,788원 및 21,705,791원 입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을
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포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편당기말 현재 수취채권 등으로 인한 회사의 최대 신용위험 노출한도는 20,809,743천원 입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년 ~5년 합계 매입채무 기타채무 단기차입금 전환사채(*) 금융부채계 (*) 동 전환사채의 계약상 만기일(2018년 8월 20일)에 따라 분류하였습니다. (4) 자기위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순차입금(C) 부채총계(D) 자본총계(E) 부채비율(D/E) 순차입금비율(C/E) 39. 재무제표 재작성 연결회사는 당기 및 전기 매출원가계상누락 및 전기 허위매출 계상 등과 관련하여 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 재무제표 재작성으로 인하여 당기및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항목 제 43 기 (당)기말 제 42 기 (전)기말 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 (2) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 및 전기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항목 제 43 기 (당)기 제 42 기 (전)기 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타영업수익 기타영업비용 금융수익 금융원가 관계기업손익 기타영업외수익 기타영업외비용 계속사업법인세비용차감전순이익 계속사업법인세비용 계속사업당기순이익 중단사업순이익 당기순이익 총포괄손익
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II. 투자활동현금흐름 기타단기금융상품의 감소 단기금융상품의 감소 장기보증금의 감소 유형자산의 처분 합병으로 인한 증가 단기금융상품의증가 당기손익인식금융자산의 증가 단기대여금의 증가 종속기업투자주식의 증가 장기보증금의증가 유형자산의 취득 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 단기차입금의 증가 유상증자 자기주식의 처분 장기차입금의 상환 단기차입금의 상환 Ⅳ. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의현금및현금성자산 "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다" ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 주석 제 42(당) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 제 41(전) 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 주식회사 지아이블루 1. 회사의 개요 1. 일반적 사항당사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조·판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍(주), 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤(주), 2009년 8월 25일자로 (주)자이텍과 (주)엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도(주)를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 (주)엠젠을2013년 12월 27일자로 (주)코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 Laser Beam Printer 및 복합기의 부품과 이동통신기지국 및 중계기의 핵심장치인 선형전력증폭기(LPA)와 고전력증폭기(HPA)를 제조·판매하고 있으며, 철도궤도사업을 영위하고 있습니다. 당사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사 지아이블루"로 변경되었습니다. 당사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 당사의자본금은 3,998백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율 비 고 신용현 자기주식 기타주주 합 계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업이나 사업간의 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다. 취득과 관련한 원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외). 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 반대의 경우에는 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 차액을 취득일에 염가매수차익으로 하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로
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재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동부분은 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않은 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 기타수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 5) 금융자산의