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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 에스피반도체통신주식회사는 전력용 반도체(POWER DISCRETE, POWER MODULE 등) 사업을 영위하고 있는 회사입니다. 1. 사업의 현황 및 조직도 가. 사업 현황(1) 전력 반도체 (Power Discrete) (특성 및 시장현황) 전력반도체는 전력용 파워 스위칭 및 변환 소자와 제어 IC로 구성되어 전력을 소자에 맞게 배분하는 제어와 변환 기능을 지니고 있습니다. MOSFET, DIODE, IGBT, POWER MODULE, SiC 등으로 모바일기기, 컴퓨터, 통신, 가전, 노트북, 자동차, 모터 등 전자 제품.애플리케이션에 적용되며 최근 하나의 칩에 여러 기능과 소량의 전력으로 고성능을 발휘하는 파워 모듈과 고전합.고열에 강한 SiC 반도체 시장이 급부상하고 있습니다. (산업의 특성) 전력 반도체 소자는 약 2만여가지 종류가 있으며, 당사에서는TRANSISTOR, IGBT, MOSFET Packaging 을 주로 영위하고 있으며, Power Module, SiC PKG 및 SiC Sawing 공정 등 신규사업 포트폴리오를 수립하였습니다. 본 산업은 초기 구축 시 막대한 자본 및 시간의 투자가 필요하지만 당사 조립공정의 Know-How, 전문 기술력 및 현재 보유중인 설비를 이용하여 개발 및 생산을 준비하고 있습니다. 더불어 전력반도체 (POWER DISCRETE)의 패키징은 다품종 소량 생산과 분업화 성격이 강하여 전문적인 외주가공 공정이 절대적으로 필요합니다. 특히 설계, 조립, 테스트로의 공정구분이 명확하여 국내 중소기업의 참여가 가능하나 자본과 기술력이 동반되어야 하는 산업이기 때문에 정부의 정책적인 지원 또는 대기업의 자본지원 없이 시작하기에는 여러가지 제약사항이 존재하는 특성을 가지고 있습니다. (산업의 성장성) 전력 반도체 사용 영역은 TV, 컴퓨터, 스마트폰 등의 일반 가전제품에 꾸준히 사용 되어지고 있으며 인버터형 가전제품과 신제생에니지, 전기 자동차 등으로 범위가 넓어지고 있습니다. 특히 전력을 사용하는 이동수단의 개발과 투자가 집중되는 가운데 차량에 탑재되는 전력용 반도체 수요가 점차 증가하고 있습니다. 일반 가전제품에 사용되는 반도체 보다도 내구성과 품질. 환경에 보다 엄격한 기준이 제시되는 만큼 제조와 시장 진입의 장벽이 높아 신규 사업으로 진입 보다는 기존 전력용 반도체를 제조하는 기업들에게는 새로운 시장에 보다 유리하게 진입 할 수 있는 장점이 있습니다. 이로인하여 미국. 중국. 대만 등의 기존 비메모리 제조 기업들의 사업확장 및 합병과 국내 메모리 전문 기업들의 시장참여와 투자가 진행되고 있습니다. 현재 중국 정부의 지원으로 중국 반도체 기업들의 투자와 Global 기업들의 한국을 비롯한 중국. 말레이시아. 필리핀등에 신규 및 기존시설 증축등의 투자를 진행하고 있으며, 국내 대기업등에서도 패키징 공정에 대한 투자 및 외주처 확보가 진행되고 있습니다. 또한 대한민국 정부가 비메모리 반도체를 중점육성산업으로 선정하고 범정부 차원의 정책역량을 집중하기로 함으로써 이에 따른 외주가공 수요도 증가하고 있습니다. ① 세계 반도체시장 현황 및 성장율-. 지역별 구분 (단위 : US$M, %) 구 분 2019년 2020년 2021년 금액 성장률 금액 성장률 금액 성장률 지 역 미 주 유 럽 일 본 아 시 아 합 계 [WSTS 반도체시장현황 자료참조] -. 제품별 구분 (단위 : US$M, %) 구 분 금 액 (US$M) 연도별 성장률 (%) 2019년 2020년 2021년 2019년 2020년 2021년 Discrete Sensor Analog Micro Logic Memory 합 계 [WSTS 반도체시장현황 자료참조] ② DISCRETE 시장 전망 구 분 MOSFET IGBT 전 망 - 2023년까지 CAGR 4.0% 성장 예상 - 2025년까지 CAGR 4.6% 성장 예상 성장요인 - 고내압화 등의 영향으로 채택분야가 확대- 노트북, UHD TV ,Smart Phone, Tablet PC 등 수요 꾸준
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- 산업용 기기 수요 확대(산업모터 등)- 차량 인버터용 IGBT 폭발적 성장 가능성- 재생에너지, 일반가전제품용 수요 꾸준 (경기변동의 특성) 전력 반도체를 포함한 전 반도체 산업 및 IT 산업은 Global 경기 변동과 밀접한 관계에 있습니다. 2020년은 메모리반도체시장 성장으로 인해 전체 반도체 시장은 5.1% 성장하였으나, DISCRETE 시장은 -1.2%의 역성장이 집계되었습니다.(WSTS) 2021년 Power Discrete 소자가 주로 사용되는 Smart Phone, Tablet PC, TV, 일반 가전제품 시장 수요는 코로나19 바이러스 백신이 보급되고 확산세가 진정됨에 따라 점차 증가할 것으로 전망되고 있으며, 전기 이동수단 및 AI 관련 산업의 수요로 인해 2021년 비메모리 반도체 시장은 2020년 대비 7.2% 성장 할 것으로 예상됩니다. (산업의특성) POWER MODULE 은 전력변환에 사용되는 POWER 반도체인 IGBT와 다이오드를 여러 개 연결하여 전용 케이스에 내장하여 양산한 제품이며, 기존 POWER DISCRETE PACKAGE 업체의 기반시설과 기술력의 공유가 가능한 특성이 있습니다. (산업의 성장성) ① 산업기기분야POWER MODULE 은 높은 전력 및 전압등이 요구되는 산업용 기기에 수요가 많으며, IEC 국제표준화규격에 의해 산업용 모터의 효율에 준해 등급 분류를 규정하고 있습니다. 유럽. 일본에서는IEC 프리미엄 효율 등급을 적용하며 이 적용 범위를2017년 이후 0.75KW 이상의 산업용 고전류 모터에 적용하는 등 범위가 확대되고 있고 모터를 제어하는 인버터의 탑재 기기 수요 및 범위가 확대되어 산업용 부분에 널리 적용되고 있습니다.② 신에너지분야태양광발전 신규 연간 도입량이 꾸준히 증가하고 있는 가운데, 2020년 기말 현재 중동. 아프리카. 동남아 지역등에서 태양광 설비투자가 활발히 진행되고 있습니다. 해상풍력발전도 대용량화가 진행되고 있으며, 중국을 비롯한 각 국가에서 정기적 계획을 도입, 꾸준히 신에너지 관련 투자가 진행되고 있습니다.일반가정에서도 에너지절감 및 신에너지용 기기등의 사용으로 인해 주택용 파워 컨디셔너 및 메가솔라용 파워 컨디셔너 등의 수요가 꾸준한 상황입니다. ③ 자동차용분야자동차의 연비.배기가스 규제.운행 비용에 대한 운전자 인식 변화 등으로 인해2020년 기말 현재Hybrid Vehicle 과Electric Vehicle 용 차종의 수요가 폭발적으로 증가하였습니다. 이에따라 중국, 유럽 및 국내 자동차 메이커에서의 수요가 꾸준히 증가하고 있는 가운데 차량용 인버터 및 전동 컴프레셔용IGBT Module 판매도 꾸준히 증가하고 있습니다. 글로벌 전기차 판매현황 (단위: 대) 2017년 2018년 2019년 2020년 글로벌 전기차 시장전망(카운터포인트리서치) (단위: 대) 2021년 2022년 2023년 2024년 (시장여건) 2020년 기말 현재 파워 모듈 세계 시장규모(메이커 출하금액 기준)는 64.2억 달러에 이를 것으로 예측되며, 중국. 인도. 아프리카. 동남아시아 국가들의 냉장고, 세탁기, 에어컨 등 백색가전 제품과 산업용모터 기계장치 수요가 꾸준히 확대되고 있고, 신에너지기기용도 꾸준히 증가세로 이어지고 있습니다. 자동차용은 세계적인 환경규제와 연비규제, 운전자 인식의 변화의 영향으로 차량용 인버터,전동 컴프레셔, EPS(전동파워 스티어링)와 HV/EV용 파워모듈 수요가 전망되며, 2021년 수요분야 가운데서 가장 높은 성장률을 나타낼 것으로 예측됩니다. 하지만 코로나19 바이러스로 인해 시장의 불확실성이 지속되고 있는 만큼 시장 상황이 급변할 수 있습니다. 나. 조직도 회사조직도(20201106).jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등회사는 자동차, PC, TV 및 일반 가정용 전기제품등에 사용되는 POWER 반도체등을주문생산 및 판매를 하고 있습니다. 2020년 기말 제품별 매출액이 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 반도체
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조립 주문생산 POWER TR 가전제품부속 OEM 반도체 조립 주문생산 MODULE 전자제품부속 OEM 반도체 도금 주문생산 POWER TR 트랜지스터 도금 OEM 반도체 조립 개발샘플 차량용반도체 기타 매출 기타 합 계 * POWER TR : 주문자의 상표를 별도 마킹하고 있습니다. * POWER MODULE : 주문자의 상표를 별도 마킹하고 있습니다.* 기타매출은 Power TR, MODULE, AUTOMOTIVE 에 대한 Low Yield Charge, Engineer Run Charge, AUTO MOTIVE 용역매출 등이 포함되어 있습니다.3. 주요 원재료에 관한 사항당사는 국내 삼성SDI, 케이씨씨, 헤라우스오리엔탈, 해성디에스등과의 원재료 공급 계약으로 제품 생산에 필요한 LEAD FRAME, EMC, AL WIRE 등을 안정적으로 수급받고 있습니다. 당사와 거래하고 있는 주요 생산업체들은 대규모의 생산라인을 구축하여 국내시장에서는 독보적인 시장위치를 차지하고 있으며, 일본 및 중국 업체들과 지속적인 경쟁을 통하여 품질 향상에 주력하고 있습니다. 주요 원재료 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제22기 제21기 제20기 E M C 8,922/KG 8,112/KG 7,201/KG 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 반도체 조립 POWER TR 생산공정의 전 분야는 3교대로 작업을 실시하고 있으며 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 2020년 기말 현재 가동일 누계는 총 268일 입니다. 1일 평균 가동시간은 21.6시간이며, 2020년 기말 총 가동시간은 5,788.8시간 입니다. 생산능력 산출기준은 "PKG별 일간 시간 / 월 28일 기준"이며, 2020년 기말 생산능력 누계는 476,145천개 입니다. 나. 생산실적 및 가동율 2020년 기말 현재 당사의 반도체 조립 POWER TR 생산실적 누계는 천개로 2019년 기말 누계 385,358천개 대비 천개가 감소하였으며 가동율은 로 집계 되었습니다. 생산실적 누계의 감소는 PKG 변경에 따른 감소로 가동율의 감소만을 의미하지는 않습니다. 가동율은 2020년 기말 생산실적 누계를 2020년 기말 생산능력 누계로 나누었습니다. 다. 생산설비의 현황 등 당사는 경기도 부천에 본사 및 공장이 함께 상주하고 있으며, 반도체 조립에 필요 설비로는 Wire Bonder, Die Attach, Mold Press, Test Handler, Module Die Attach, Module AC Tester 등의 설비를 보유하고 있습니다. 반도체 조립 설비는 미세한 공정까지 소화해내야하는 장치이기 때문에 국내와 더불어 미국, 유럽, 일본 설비업체까지 주문 제작해야하는 번거로움이 있어 장기간의 인도기일이 소요되며, 고가의 장비로 분류되기도 합니다.*자산의 증감현황(2020년 12월 31일기준) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사(부천)지점(안산) 자가 부천사업장부천시 평천로832 30 (본점)부천시 평천로832 31 (기숙사)안산사업장단원구 만해로 161(지점) 토 지 건 물 건물부속설비 기계장치 차량운반구 시설장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적당사는 Power Transistor 및 Module Packaging 형태의 매출로 구분됩니다. Power Transistor 및 Module Packaging은 고객의 주문에 의해 조립을 시작하여 제품이 완성되면 납품하는 구조입니다.*매출현황(2020년 12월 31일기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 제21기 제20기 반도체조립 제품 TR 수 출 내 수 합 계 MODULE 수 출 내 수 합 계 반도체도금 제품 TR 수 출 내 수 합 계 기타 기타 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매방법 및 조건Power Transistor 및 Module Packaging 은 국내 및 해외 고객의 주문에 의한 OEM 판매를 하고
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있으며, 국내는 판매 후 30일~60일 현금결제, 해외는 판매 후 30일~60일 TT 송금 방식으로 결제가 이루어지고 있습니다.다. 판매전략 당사의 Power Transistor 및 Module Packaging 사업은 OEM 납품 특성상 제품의 주문에서 생산, 그리고 고객에게 인도되는 과정 및 기간의 중요함을 강조한 판매전략을 가지고 있습니다.① 설비투자 및 설비개조에 따라 다양한 제품군을 생산할 수 있는 설비능력이 있음 -. 현재 Wire Bonder, Die Attach, Mold Press, Test Handler, 도금, Trim 설비 등 보유 -. 설비의 통제, 유지보수 가능 엔지니어 보유② 제품 효율성을 극대화하기 위한 신규제품 개발인력 보유하고 있음 -. 기술연구소 및 신규제품 개발부 보유③ 고객 요청에 따른 샘플 및 기술검토용 제품 제작능력 우수④ 생산 제품을 최적의 상태에서 운송하여 전달되도록 관리하는 전문부서 운영 -. 총3명, 수출입 물품 전담 관리인력 자체양성 및 운영⑤ 해외. 국내 판매를 위한 영업조직 운영, 기존고객 관리 및 신규고객 창출 업무수행 -. 그룹장 1명 영업부서 총괄(수출입 물품 포함) -. 영업팀 3명 미주, 유럽, 중국, 일본, 국내 영업 전담 ⑥ 고객 요청시 항공과 해상으로 운송할 수 있는 지리적 이점 6. 수주상황당사는 INFINEON, RENESAS, STM, IXYS, SANKEN, ROHM 등과 같은 해외고객 및 매그나칩반도체, AUK 등의 국내 고객들과의 외주생산 계약을 통하여 각 POWER PACKAGE 및 MODULE PACKAGE MODEL의 생산 주문을 지속적으로 수주하고 습니다.7. 시장위험과 위험관리가. 주요 시장위험 내용당사는 020년 기말 전체 매출액 중 가 외화(달러)로 입금되었으며, 급격한 환율 증감에 따른 환차손실이 환리스크 관리의 주요 대상입니다.나. 위험관리방식당사는 주요 원자재 매입대금을 달러화로 지출하여 환 Risk를 관리하는 등 보다 체계적이고 효율적인 관리를 위하여 환위험 관리규정을 제정하여 운영하고 있으며, 매월 오픈 포지션을 산출하여 보고 및 관리하고 있습니다.(환위험 관리규정) 당사는 외환거래에 있어 환리스크 관리를 위한 외환거래 원칙을 규정화하여 엄격히 시행하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.① 경영의 건전성과 안전성을 도모하기 위한 목적② 외환리스크 한도, OPEN POSITION 한도 매매목적 파생상품거래 한도 등을 설정하여 운영③ 외환거래를 실시하기 이전 노출이 예상되는 포지션에 대한 사전 Hedge 계획을 수립 및 확정하여 시행④ 외환리스크 관리자는 외환리스크 헤지를 위하여 필요하다고 여겨질 경우 동 구조 를 완전히 파악 후 승인을 거쳐 복합파생상품거래를 실시 할 수 있다는 지침에 따 라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다.(위험관리조직) 환위험 관리규정에 명시된 재경팀을 주관부서로 OPEN POSITION 한도 보고, Hedge 거래의 입안, 환위험 측정 및 통제의 업무를 수행하고 있습니다.8. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 및 평가 현황회사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 파생상품 거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품 거래 계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 기말 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 기 말 현재 파생상품거래(금리스왑 포함) 미결제약정 잔액과 관련하여 재무제표에 반영된 평가이익은 5,483천원이며, 평가손실은 6,011천원 입니다. 기말 현재 미결제 약정의 내용은 다음과 같습니다. * 미결제약정 파생상품평가 현황 및 손익 (2020년 12월 31일 기준) (단위: 원) 구분 거래처 계약일 만기일 손 익 비고 통화옵션 우리은행 소 계 평가손익 금리스왑 우리은행 누적부채총계188,079,456 소 계 평가손익 소 계 평가손익 나. 파생상품 거래로 발생한 손익 당사의 환리스크 방지 목적으로 거래 기관과의 파생상품 거래를 체결하였으며, 기말 현재 거래 손익 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구
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분 거래이익 거래손실 비 고 통화선도 통화옵션 합 계 9. 경영상의 주요계약가. 외주생산 계약 : ① 국내 : 매그나칩반도체, 광전자 등② 일본 : RENESAS, SANSHA, SANKEN, TOSHIBA, ROHM 등③ 중국/대만 : VGSLLC, LITTLEFUSE 등④ 미주/유럽 : IXYS, ON-SEMICONDUCTOR, ST MICRO, INFINEON 등10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요당사는 POWER용 TRANSISTOR를 조립, 검사 하는 사업으로서 단품인 DISCRETE뿐만 아니라 고성능의 POWER MODULE을 개발함으로써 전력 반도체 PACKAGE 및 그에 맞는 원부자재 개발을 위한 연구를 진행 하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 회사는 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 운영하고 있으며, Module 사업에도 별도의 연구개발 담당 조직이 운영되고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 비고 연구개발비용 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] *연구개발 비용은 Transistor, Module 개발비용 총 합계 금액 입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측ㆍ전망ㆍ사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다.당사는 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 또는 변경할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 회 사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석 명세에 대하여도 면밀한 검토를 하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2020년 기준 세계 반도체 시장 규모는 연간 4,331억달러로서 이중 72.4%인 3,137억달러는 비메모리 시장으로 집계되고 있습니다. 그동안 비메모리 시장 중요성이 지속적으로 강조되고 있는 바와같이 정부에서도 계속적으로 비메모리 분야에 관심을 가지고 시장확대를 요구하고 있습니다. 국내 반도체 수출 중 70~80% 가 메모리 반도체에 편중되어 균형이 필요한 만큼 2021년도는 팹리스, PKG 후공정등과 같은 비메모리 분야의 정부 지원이 활성화 될 것으로 예측하며, 코로나19로 인한 제품 수요감소, 원소재 및 인건비 상승등과 같은 2020년 경영애로 사항들을 극복하는 계기가 될 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영 업 실 적 증 감 액 제 22 기 제 21 기 (제22기-제21기) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 경상개발비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익 당사는 2020년 12월말 기준 매출 465억원(수량 : TR 272,613천개 / Module 1,685천개)을, 2019년 12월말 기준 매출 을 기록하였습니다. 전년(2019년)대비 매출금액은 95.6억원 감소(매출수량은 TR 112,745천개 감소 / Module 86천개 감소)하였고, 29.9억원의 당기순손실을 기록하였습니다.(2019년 12월말 당기순이익 4.5억원) (단위 : 천원) 구 분 제 22기 제 21 기 재 고 자 산 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 노 무 비 2020년 원재료 재고자산은 전년 2019년 대비 약 3.4%P 증가한 2,759백만원 입니다. 생산물량은 감소했지만 급격한 원재료 가격의 상승을 대비하기 위한 내부 판단과 그에 따른 실행이 재고자산 증가의 주 요인입니다. 당사는 POW ER TRANSISTOR PKG 와 MODULE 사업을 영위하고 있으며 이에따른 영업실적이 존재합니다. 2020년도 POWER TRANSISTOR PKG 는 전체 매출 중84.6% , MODULE 사업은 10.6%, 기타 매출이 4.8% 차지 하였습니다. 현재 일본, 대만, 미주, 유럽 등 다국가로의 매출 활동 및 MODULE 제품 판매가 지속되고 있으며, 산업용 및 자동차용 반도체 시장의 새로운 고객들과 비지니스 협약등을 진행하고 있습니다. 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 영 업 실 적 증감액 제 22
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기 제 21 기 (제22기-제21기) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본금] [이익잉여금] 자본총계 당해년도 파생상품거래로 인한 이익 164백만원 및 손실 150백만원이며, 기말 환평가에 의한 파생상품 평가이익 5백만원, 평가손실 6백만원 입니다. 당해년도 부채비율은 245.27%로 전년도의 202.53%보다 42.74%P 증가 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 보통예금 금융기관예치금 합 계 현금 및 현금성 자산은 3,589,180천원 증가하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.가. 장.단기 차입금 (원화단위:천원, 외화단위: 1USD) 구분 당기말 전기말 외화표시 장부금액 외화표시 장부금액 단기 차입금 장기 차입금(유동성차입금 포함) 합 계 나. 회사채 (단위 : 천원) 차입종류 당기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 제5회 무보증 사모사채 제6회 무보증 사모사채 소 계 사채할인발행차금 차 감 잔 액 다. 유동성 및 자금조달 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연도 금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 합 계 2021년 만기도래 예정인 15,543,478천원의 장.단기 차입금 및 회사채는 자체 운영자금으로 상환 및 만기일을 연장 할 예정입니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 재무정보 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항 및 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl □ 사업의 개요1) 특 성 : 골프 대중화로 골프인구의 증가와 골프장 건설 규제완화로 신규 골프장 건설이 향후에도 계속될 전망이며, 글로벌 시대에 발맞춰 골프장 내장객에게 최상의 서비스를 제공하기 위한 시설관리 투자와 서비스 교육을 통해 보다 쾌적한 환경에서 삶의 질이 향상되는 건전한 스포츠로 정착될 것으로 예상됩니다.2) 성장성 : 골프장 이용에 대한 수요 증가로 고객만족 서비스와 코스관리에 대한 교육과 투자로 지속적으로 발전해 나갈 것이며, 누구나 즐기는 스포츠로 자리매김하여 서비스 산업을 대표하는 국가 브랜드로 성장해 갈 잠재력이 있을 것으로 예상됩니다.3) 경기변동 : 지난해 시작된 코로나19로 인하여 사회 전반에 수많은 변화가 생겼습니다. 골프장은 안전지대로 떠오르며 이용층이 늘었습니다. 실내스포츠에 대한 불안감도 골프장 수요확대로 이어지는 모습입니다. "언텍트"로 인한 한정된 인원이 즐길 수 있는 공간이란 인식과 해외로 나가던 골퍼가 국내로 눈길을 돌리고 있어 이같은 추세는 당분간 계속될 것으로 보입니다. 4) 계절성 : 골프장 특성상 기후에 민감하여 계절과 기후에 맞는 서비스와 입장료의 차별화로 한국적 기후에 적극적인 해결방법을 모색해 나갈 것으로 보입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제48기(당기) 대주회계법인 적정 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 적정하게 표시 제47기(전기) 대주회계법인 적정 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 적정하게 표시 제46기(전전기) 대주회계법인 적정 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 적정하게 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기(당기) 대주회계법인 재무제표 등의 감사 외 420시간 제47기(전기) 대주회계법인 재무제표 등의 감사 외 426시간 제46기(전전기) 대주회계법인 재무제표 등의 감사 외 395시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) 2020년 3월 세무조정 2021년 3월 제47기(전기) 2019년 3월 세무조정 2020년 3월 제46기(전전기) 2018년 3월 세무조정 2019년 3월 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
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II. 사업의 내용 1.사업의 개요 [금형 부문] 당사는 인도의 Mahindra자동차 및 베트남의 Vin-Fast사 등을 주요 고객으로 자동차용 프레스 금형을 전문으로 생산하는 업체입니다.가. 업계의 현황(1) 산업의 특성① 산업의 개요금형은 생활용품을 비롯하여 전기/전자, 자동차, 항공기, 반도체, 통신기기 등을 제조하기 위해 일정한 형태의 제품을 대량 생산하는데 필수적으로 사용되며, 제품의 품질과 디자인을 좌우하는 핵심뿌리기반산업으로, 제품의 품질과 생산성 향상을 선도함으로써 전방산업에 파급효과가 큰 고부가가치 생산기반 산업입니다. 또한 수요자의 요구에 따라 다품종 소량 생산되는 수주산업으로서 대표적인 중소기업형 기술집약 산업이며, 전 세계 100여개국에 수출하고 있는 수출주도형 산업입니다.금형산업과 연관된 산업은 다음과 같습니다. ▶ 금형과 연계된 관련 산업분야 구분 연관산업 관련분야 전방산업 성형가공공업 플라스틱 고무 다이캐스팅 유리 분말야금 요업 금속 압단 프레스 단조 등 각종 제품, 성형 및 가공산업 전기전자공업 가전제품 전기용품 반도체 부품 등 기계공업 자동차 우주항공 공작 기계측정기기 등 광학정밀공업 의료기기 광학기기 등 생활용품공업 완구 문구 주방기기 신발 스포츠 용품 등 건축자재공업 PVC파이프 알루미늄 샤시 등 토건자재 후방산업 금형소재 및 금형부품 금형강 공구강 등 소재산업 다이세트 몰드베이스 및 금형 부품 공작기계 공구산업 선반 밀링 등 공작기계 공구 열처리 표면처리산업 담금질 풀림 침탄 설계 엔지니어링산업 CAD등 제품 설계, 디자인 산업디자인 산업 프로토타입 목형 플라스틱형 등 ② 산업의 성장성자동차용 금형산업은 전방산업인 자동차산업의 전망과 동일하다고 볼 수 있습니다.금형제품의 생산에 있어선 Q(Quality, 품질), D(Delivery, 납기), C(Cost, 가격)의 세 가지 요소가 중요합니다. 금형의 주요 생산국이면서 수요국인 일본, 미국, 독일 등의 국가에서는 품질력이 뒷받침되면서 단납기와 가격이 저렴한 금형생산국 및 생산처를 발굴하여 제품의 생산원가 절감과 제품의 생산기간을 단축시키는데 주력을 하고 있습니다. 이런 측면에서 근래에는 금형제품이 가장 많이 필요한 자동차 산업에 있어 세계의 주요 자동차 메이커들이 품질수준이 선진국에 근접해 있으면서도 금형의 제작납기가 빠르고 가격이 저렴한 우리나라에서 수주처를 발굴하는데 주력하고 있습니다.수요측면에 있어 최근에는 정밀금형제품에 대한 수요가 증가하고 있는데, 이는 최근제품 성형공정이 단순한 단발프레스금형에서 PROGRESSIVE금형 및 TRANSFER금형으로 수요가 점차 변화되는 등 정밀도가 높아지는 추세에 있기 때문입니다. 특히가전, 전자제품과 휴대폰 산업의 꾸준한 성장에 힘입어 이러한 제품의 생산에 필요한정밀 플라스틱 및 프레스금형의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예측되고 있습니다. 한편 자동차 산업에서는 부품금형의 수요가 증가하고 있는데, 이는 자동차 산업의 성장에 따라 일본과 미국의 주요 자동차 메이커들의 신차개발 속도가 빨라지면서 금형수요가 크게 증가하였기 때문으로 분석되며, 특히 중대형 프레스 금형 분야에 있어서는 수요가 크게 증가하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 유럽지역에서는 독일 및 프랑스 등의 업체들이 중국 등 금형후발국가와의 치열한 가격경쟁으로 인하여 기업의 경영상태가 악화되어 폐업하는 업체가 증가하고 있으며 품목별로는 기술력이 높은 일부기업을 중심으로 전문화되고 있는 상황입니다. 일본의 경우 장기간의 경기침체에서 벗어난 일본 자국과 중국의 산업발전에 힘입어 금형수요가 크게 증가하고 있는데, 해외에 진출한 일본기업의 금형수주 증대로 다시 활기를 띄고 있는 모습입니다. 최근에는 중국, 동구권 등의 후발주자들이 유럽을 중심으로 시장진출이 크게 증가하고 있습니다. 이들 나라의 업체들은 높은 가격경쟁력을 바탕으로 기존의 금형선진국들이 점유하고 있는 시장을 잠식해 나가고 있으며, 품목별로는 고품질이 요구되지 않는 일반 금형제품들 위주로 생산을 하고 있습니다. 특히 중국의 경우 값싼 인건비를 바탕으로 금형생산에 있어
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높은 가격경쟁력을 보여주고 있으며 그 기술수준 또한 빠른 속도로 향상되어가고 있습니다. ③ 경기 변동의 특성금형은 제품의 대량생산과 고급제품을 만들기 위해서는 필수적인 도구이므로 제조업체의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 제조업체의 측면에서는 금형이 투자비용이므로 투자의 방향도 적정한 규모에서 최대의 이윤을 추구하기 위해 규모의 경제를 살릴 수 있는 방향으로 집중되고 있습니다. 하지만 경기가 상승시에는 신제품 출시, 대량생산을 위해서 금형의 투자비용을 증대시켜 나가기 때문에 금형 경기도 좋아지고, 경기가 하강시에는 제조업체가 고객의 수요를 충족시키기 위해서 절약형 상품을 소량 다품종으로 전환하게 되고, 이로 인해 모델교체의 주기가 짧아져서 결국 금형에 대한 투자는 일정수준을 유지하기 때문에 타 제조업에 비해 산업의 경기 변동폭은 크지 않다고 판단됩니다. 한편, 금형 수요업체들은 단지 투자비용의 절감을 위해서 금형가격의 인하 등을 요구하게 되는 경우가 있는데, 이러한 문제는 금형업체의 생산원가 절감, 신기술의 개발 등의 대체활동을 유발시키고 있습니다. 하지만 금형은 제품생산을 위한 기반적이고 기초적인 인프라이므로 제조업체의 성장에 필수적인 제품의 신모델출시 등의 새로운제품 활동이 없고서는 제조업체의 성장이 없으므로, 금형제품에 대한 수요는 지속적이고 따라서 금형 생산 활동은 계속된다고 볼 수 있습니다. 한편, 금형 수요업체들은 단지 투자비용의 절감을 위해서 금형가격의 인하 등을 요구하게 되는 경우가 있는데, 이러한 문제는 금형업체의 생산원가 절감, 신기술의 개발 등의 대체활동을 유발시키고 있습니다. 하지만 금형은 제품생산을 위한 기반적이고 기초적인 인프라이므로 제조업체의 성장에 필수적인 제품의 신모델출시 등의 새로운제품 활동이 없고서는 제조업체의 성장이 없으므로, 금형제품에 대한 수요는 지속적이고 따라서 금형 생산 활동은 계속된다고 볼 수 있습니다.(2) 국내외 시장여건① 산업의 주요경쟁요소금형산업의 경쟁력은 품질, 납기, 가격에 의해 결정되며 우리나라는 금형 선진국 및 후발국에 비해 납기에 강점을 지니고 있는 것으로 분석되고 있습니다. 개별 경쟁 요소별로 살펴보면 품질부문은 우리나라 금형의 전체적인 품질수준이 일본에 비해 약 92%수준에 이르고 있으며, 중국에 비해서는 약 5%정도 앞서가고 있는 것으로 평가되고 있습니다. 납기부문은 자동화 설비구축과 함께 금형인력이 보유한 기술력에 의하여 결정되는데, 선진 금형국가와 개발 국가간에 큰 격차를 보이고 있는 부분입니다. 우리나라는 특히 납기에 매우 강점을 지닌 것으로 분석되고 있는데, 중국보다는 28%, 일본보다는 16% 정도 앞선 것으로 나타나 경쟁력 확보의 주요 요소인 것으로 평가되고 있습니다. 가격부문에서는 우리나라의 금형이 일본의 금형가격에 비해서는 앞서고 있으나 중국 등 금형후발국과의 경쟁에서는 열세에 놓여 있는 것으로 판단됩니다. ② 국내 금형산업의 위상국내에서 금형산업은 전체 제조업에 비해 업체수는 2.1%, 생산액은 0.5%, 부가가치0.6% 비중을 차지하고 있습니다. 이는 다품종 소량생산이라는 특수성으로 인해 중소기업체가 많이 분포함을 의미할 뿐만 아니라, 금형자체를 최종 목적으로 하는 것이아닌 다른 제품을 생산하기 위한 중간재로서의 역할을 하는 산업적 특성을 보여준다고 할 수 있으며, 국민 경제적인 측면에서 내수위주의 중소기업형 산업에서 수출주력산업으로 전환되어 가고 있음을 의미합니다. ③ 시장여건자동차 금형은 자동차의 내/외관을 결정짓는 요소로 자동차 생산의 필수적인 요소입니다. 특히 최근에는 친환경성을 요구함에 따라 다양한 소재 개발과 더불어 동 소재에 적합한 금형의 생산이 중요하게 대두하고 있으며, 자동차의 디자인을 결정짓는 요소이기 때문에 금형의 중요성은 더욱더 증가하고 있습니다. 따라서 당사가 생산하는 자동차 금형은 자동차 수요가 지속되는 한 안정적으로 유지 될 것입니다. 또한 사출금형 사업부문은 주로 부문별로 전문화가 나뉘어져 있으며, 당사는 도어트림을 제조, 생산하였습니다. 도어트림 등 내장재는 대부분 완성차 메이커가 1차
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양산업체에게 주문을 하며, 동 1차 양산업체가 금형을 수주하는 체계를 지니고 있습니다.④ 당사의 경쟁우위요소차체용 프레스금형은 경쟁 입찰에 의한 개별수주방식으로 물량을 확보하기 때문에 기술력과 자본력이 우수하고 안정적인 업체가 유리하며, 당사와 견주어 경쟁력을 가진 업체로 평가받고 있는 (주)신영금속, (주)신라ENG, 탑금속 등 10여개 업체가 현대자동차 및 국내 자동차 메이커에 차체용 프레스 1차 협력업체로 등록이 되어 있습니다. 이들 업체와 경쟁을 위하여 당사는 일본 금형 전문 기술자를 초빙하여 교육을 받고 있으며 원가절감을 통한 가격경쟁력확보와 정확한 납기, 우수한 품질력으로 현대,기아자동차로부터 우수금형업체로 인정을 받아 안정적인 물량 확보를 하고 있습니다. 또한 향후 후발국 금형업체들의 시장 진출에 의해 당사는 일반 PRESS 금형 생산만으로는 수익성을 확보하고 경쟁력을 유지하는 것에 한계가 있다고 판단하여, 타사보다 앞서 양산 Hydroforming금형을 POSCO에 납품하였습니다. POSCO와의 독점계약을 통해 금형을 납품하기 시작했으며, 또한 선진국에서도 현재 양산 중인 Hot press forming 금형을 POSCO 자동차 기술연구소와 공동으로 개발하여 양산금형을 제작공급하고 있습니다. 또한 마그네슘 금형을 제작하기 위하여 기술연구소에서 포항산업과학연구원과 공동 개발을 진행하고 있습니다.Hydroforming 및 Hot press forming금형 및 마그네슘 금형 등 특수금형은 일반금형제품에 비하여 고부가가치가 있어 차후 매출 확대 시 높은 수익성을 가져다 줄 것으로 전망 됩니다. ⑤ 자원 조달상 특성자동차 프레스 금형을 만들기 위해서 사용되는 원재료를 크게 나누면 패턴류, 주물류, 스틸류 재료의 3가지 형태로 구분할 수 있으며, 이러한 원재료는 국내시장에서 모두 수급이 가능합니다. 당사는 단가 변동에 쉽게 대응하고자 3개 업체와의 이원화로 서로 경쟁을 붙여 단가 변동을 최소화하여 원재료를 공급받고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 회사의 성장과정당사는 현대자동차의 1차 협력업체로 1985년도에 설립되었습니다. 설립 초기에는 아직 산업기반 여건이 조성되어 있지 않아 성장에 많은 어려움을 겪었으나 새로운 시장개척 및 내실위주의 경영으로 안정적 영업기반을 구축하여 나가고 있습니다. 이 같은 동사의 성장과정은 다음과 같습니다. 구 분 시장 여건 생산 및 판매활동의 개요 영업상의 주요전략 국내 국외 설립시(1985~1994년) 산업기반 여건이 조성되어 가고 있는 시기 활발한 여건의 조성으로 산업기반이 다져진 시기 현대자동차 협력업체 1등급공장 획득으로 1차 금형 협력업체로서 기술력을 인정받음 새로운 시장개척 및 내실위주의 경영으로 안정적 기반 조성 성장기(1995~2000년) 품질 및 기술력이 비약적으로 발전한 시기 아시아 및 동남아 지역의 발전이 급속히 두드러진 시기 자동차금형 및 프레스금형의 일원화된 시스템으로 동업계의 높은 인지도와 수출에 역점을 두고 경쟁력 강화를 위해 프레스금형의 설계,개발, 생산, 판매에 ISO9001 인증서 획득 고품질 유지를 위한 품질의 차별화 및 유기적인 품질 관리를 통한 시장 점유율 확대 도약기(2001~현재) 국가대외 신인도 향상과 수출시장에 역점을 두고 해외시장 교두보 확보에 중점을 두는 시기 선진국의 아웃소싱이 괄목할만한 증가세를 보이는 시기 규모의 확장을 통한 수주 물량의 한계를 극복하고 국.내외의 거래요청에 부응코저 최신설비와 장비의 도입으로 해외수주에 박차를 가하고 있으며, 중국 및 미주시장진출을 통한 해외시장 거점마련.-INNO-BIZ 선정-백만불 수출탑 수상-삼백만불 수출탑 수상-오백만불 수출탑 수상-일천만불 수출탑 수상-이천만불 수출탑 수상-ISO14001 인증서 획득 글로벌 경영체제 구축을 통한 전사원의 글로벌 마인드 함양과 고품질및 기술력의 글로벌화에 역점을 둠.해외시장 확대를 위해 세계주요 자동차 메이커 및 부품사와의 고객관계 확대 및 영업력 강화를 위해 전사적 노력-대구시 스타기업 선정-뿌리산업 명가
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선정-현풍공장 완공-대구시 월드 스타기업 선정-본점소재지 변경-성서공장 매각-기업회생 개시 ② 회사의 영업현황우리 회사는 현대,기아차를 포함한 국내 완성차업체와 FORD(미국), TESLA(미국), MARUTI-SUZUKI(인도), MAGNA(세계 최대 1차 스탬핑부품 공급사), TATA자동차(인도), MAHINDRA(인도) 등의 세계적인 자동차 메이커 및 협력업체에 금형을 공급하고 있습니다.외국어 구사능력이 가능한 전문 영업인력을 확보하여 적극적인 해외수주 활동을 통해 세계 우수의 고객사를 확보한 결과이며 특히 2013년 7월 미국 FORD사에 1차 협력사 등록을하였고, 2014년부터 미국의 테슬라로부터 Model S를 비롯하여 Model X, Model 3의 금형을 수주받아 성공리에 납품을 하였으며, 최근에는 신규 시장인 인도의 메이져 자동차 회사인 TATA자동차와 MAHINDRA자동차에도 지속적으로 금형을 공급하는 등 국내는 물론 글로벌기업으로 도약하고 있습니다.③ 영업 판매전략- 일반금형 국내부문의 경우 현대자동차, 기아자동차, GM대우자동차, 르노삼성자동차, 쌍용자동차등 자동차 생산업체에 당사는 프레스금형 생산전문업체로 등록되어 신차 개발시 지속적으로 참여를 하고 있으며, 제품 설계 단계에서부터 금형 설계자가 공동 참여하여 품질 및 원가절감을 위한 지원을 하여 유기적인 판매관계를 구축하고 있습니다. 해외부문의 경우에는 특정 메이저 업체에 의존하는 형태가 아닌 다양한 고객기반을 확보하는 시장 다변화로 안정적인 수주가 가능한 매출전략을 취하고 있습니다. 이를 위해선 제품의 높은 신뢰도가 필요한 바, 세계적으로 우수한 기술력을 요구하는 것으로 알려진 주요 고객사 및 자동차 생산업체에 직거래 하고 있습니다. 특히 세계적인 자동차 업체인 인도의 DAIMLER자동차, MARUTI-SUZUKI자동차, MAHINDRA자동차, 미국의 FORD자동차, Tesla Motors와 같은 글로벌 자동차 회사와 MAGNA, SONORA와 같은 글로벌 양산업체 등의 해외고객과 꾸준히 거래 관계를 유지해오고 있습니다. 더구나 국내의 현대/기아자동차와 같이 매 Project를 수주하는 것과 같이 인도의 TATA자동차와 MAHINDRA자동차, 멕시코의 MAGNA, 유럽의 AUTOLAUNCH사로부터 매 Project를 수주하고 있어, 고정적인 수주를 기대할 수 있는 해외 고정 고객의 증가로 인해 당사의 고정매출을 보장할 수 있게 되었습니다.특히 베트남의 첫번째 로컬 자동차 회사인 VIN-FAST사로부터의 수주계약은 향후 베트남 시장에서 당사의 지속적인 매출 확대를 기대할 수 있게 되었습니다.- 특수금형당사가 보유하고 있는 Hydroforming 기술은 POSCO사와 Hydroforming 양산 금형개발 협약서를 2004년 9월 체결하여 독점공급을 하고 있으며, 또한 Hot press forming 금형개발 협약서도 2009년 9월 재체결을 하여 독점공급을 하고 있습니다. Hydroforming과 Hotpress forming 금형은 선진국의 기술로서 이제까지는 독일에서 수입하여 사용을 하였고 국내에서는 금형을 생산하는 업체가 전무한 상태였는데, 당사가 유일하게 생산할 수 있는 업체로 부상하여 양산 금형을 제작 공유하고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분당사는 보고서 제출일 현재 자동차용 프레스 금형 사업부문만을 영위하고 있습니다.이에 따라 당사의 단일사업부문인 금형부문과 당사의 종속회사인 (주)디에이치이비지의 전자상거래부문으로 구분하였습니다.① 시장점유율 등동종업체의 자체자료확보가 불가능하고 조사기관의 객관적으로 검증된 자료가 없어본 항목 작성을 생략합니다.② 시장의 특성자동차용 프레스 금형 및 Hydroforming 금형의 주요고객은 자동차 완성차업체와 프레스금형 및 Hydroforming 금형을 이용하여 직접 부품을 생산하는 스템핑 회사들이 있습니다. 국내 주요 고객사로는 현대자동차를 비롯한 기아자동차, 르노삼성자동차, GM대우자동차 등의 완성차 메이커와 (주)화신과 같은 부품업체들이 있으며 그밖에 POSCO등의 회사가
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있습니다.당사는 자동차를 제작하는 현대자동차와 자동차부품을 제작하여 현대자동차에 납품하고 있는 (주)화신의 기술력을 바탕으로 설립되었습니다. 당사는 자동차용 일반 프레스 금형뿐만 아니라, 다년간 PRESS금형 생산에 주력하면서 축적된 기술력과 경쟁력을 바탕으로 중, 대형의 고난도의 자동차부품용 금형제작을 개발하여 그 기술력을 인정받은 바, POSCO의 Hydroforming 및 Hot press forming 금형을 독점으로 제작하는 계약을 체결하여 공급을 하고 있습니다. Hydrofoming 및 Hot Press forming 금형은 선진국기술로 국내에서는 제작 기술이 당사가 유일합니다.③ 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 보고서 제출일 현재 공식적으로 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규 사업부문은 없습니다. [전자상거래 부문] 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성① 산업의 개요디지털사이니지(Digital Signage)란 포스터, 안내 표시, 간판 등 기존의 아날로그 광고판을 디지털 디스플레이어를 활용해 각종 정보와 광고를 제공하는 디지털 게시판을 이릅니다. 디지털 사이니지는 네트워크로 연결되어 원격으로 콘텐츠를 한꺼번에제어할 수 있으며 주목성이 뛰어나 정보의 전달력이 우수해 광고ㆍ콘텐츠 제공에 효과적이라는 특징이 있습니다. 일각에서는 내로캐스팅(narrowcasting), 스크린 미디어(screen media), 장소 기반 미디어(place-based media), 디지털미디어네트워크(digital media networks) 등으로 부르기도 하지만 디지털 사이니지로 부르는 게 일반화되었습니다.디지털 사이니지는 애초 입력된 정보만 전해주는 수준에 그쳤지만 터치패널 등과 결합해 양방향 통신을 통한 개인 미디어 기능을 함께 수행하는 서비스로 발전하면서 쌍방향 커뮤니케이션 수단으로 각광받고 있으며, TV, PC휴대전화에 이은 '제4의 미디어'로 불리고 있습니다. 영화관, 레스토랑, 학교(전자칠판)에서까지 활용되고 있으며쓰임새는 갈수록 늘어나고 있습니다. 관련 업체들은 근거리무선통신(NFC), 제스처인식기술, 사용자 행동분석, 얼굴인식기술 등 신규 기술과의 연계를 확대하고 있습니다.② 산업의 성장성디지털 사이니지는 정체된 TV 시장의 새로운 성장 동력으로 각광받고 있습니다. 2012년 세계 TV 생산량은 2억 3,850만 대로 2011년(2억 5,460만 대)보다 6.3퍼센트감소했지만 상업용 디스플레이 시장은 매년 30퍼센트 이상 꾸준히 성장하고 있기 때문입니다. 2012년 225만 대였던 디지털 사이니지 판매대수는 2017년 765만 대에 이를 것으로 전망되고 있는데, 삼성전자와 LG전자는 디지털 사이니지를 정체된 TV 시장을 대체할 수 있는 수익원으로 주목해 경쟁적으로 강화하고 있습니다.전 세계 디지털 사이니지 시장은 2017년 214억달러에서 연평균 성장률 7.4%로 증가하여, 2023년에는 328억달러에 이를 것으로 전망되며, 향후 공공 및 상업 부분에서의 디지털 사이니지에 대한 수요 증가와 기술의 발전 및 인프라 확장에 의해 시장은지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 글로벌 디지털 사이니지 시장은 공공장소에 설치된 터치스크린 정보전달 시스템을 이용한 마케팅 기기인 키오스크가 가장 큰 시장을 형성하고 있으며, 글로벌 시장규모의 성장세와 더불어 시장 용도별 시장규모 또한 팽창할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 국내 디지털 사이니지 시장도 10억달러에서 19억달러로 연평균 10.1% 성장할 것으로 예상되고 있습니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황① 회사의 영업현황해당 사업부문과 관련하여 디지털사이니지 플랫폼을 개발ㆍ완료하였으며, 2018년부터 독자적인 브랜드명으로 가맹점을 확보하고 있습니다. 당분기 현재 인천 및 부천 등의 지역에 약 380여곳의 가맹점을 확보하고, 디지털 사이니지 기기를 설치하였습니다.② 영업 판매전략가명점 확보를 위해 광고수입의 배분을 가맹점과 배분하며, 지역광고 네트워크에 해당 가맹점의 광고를 송출, 광고 효과가 기대되는 업종의
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프랜차이즈 회사와의 영업계약을 체결하여, 기존 프랜차이즈 가맹점으로 영업대상 확대를 유도하고자 합니다. 2. 주요 제품 등 가. 주요 제품 등의 현황보고서 작성기준일 현재 금형부문은 자동차용 프레스금형을 주사업 목적으로 생산. 판매하고 있으며, 부수적으로 철판, 용접봉과 같은 상품등을 판매하고 있습니다. 전자상거래부문은 마케팅사업과 유통사업을 하고 있습니다. (단위 : 천원) 부 문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 제37기 매출액 비율(%) 금형 제품매출 일반금형 자동차 차체 및 샤시판넬 금형 프레스용 금형 특수금형 자동차 샤시 PIPE용 금형 HYDROFORMING금형외 소 계 기타매출 작업폐주물 판매 소 계 전자상거래 外 상품매출 제품매출 기타매출 광고대행 수입 소 계 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 프레스금형은 차종별 ITEM에 대하여 공개입찰을 통해 수주함으로써 금형의 난이도에 따라 가격변동폭이 크고, 국내외 금형 시장의 물량에 따라 가격차이가 클 수 있습니다. 또한 금형제품은 같은 금형제품이 존재하지 않는 주문형 제품이기 때문에 정확한 가격의 변동을 파악하는 것은 어렵습니다. 물류기술 솔루션 개발 및 공급도 사업특성상 정확한 가격 변동을 파악하는 것은 어렵습니다. (단위 : 천원) 부 문 품 목 제37기 매출액 제36기 매출액 제35기 매출액 금형 일반 내수 수출 특수 내수 수출 합 계 ※ 회계감사인으로부터 의견거절의 감사의견 및 재무제표가 기재되어 있지 않는 감사보고서를 수령한 관계로 제36기 매출액은 기재하지 않았습니다. 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 매입 현 황 (단위 : 천원) 부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 금형 원재료 주물 제품생산 강재 제품생산 P.T.N 제품생산 소 계 부재료 부품 제품생산 철판 제품생산 소 계 외주가공 사상외 제품생산 기타 저장품/상품 제품생산 전자상거래 外 상품 제품 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이원재료등의 산출기준은 당해연도 품목별 총 구매금액에서 총 구매수량으로 나누어 산출하였습니다. (단위 : 원) 부 문 품 목 제37기 제36기 제35기 금형 주물 주물 주강 P.T.N PTN 강재 특수강 일반강 ※ 상기자료는 주요부문만 기재하였으며, 제37기는 원재료 매입액이 없습니다※ 회계감사인으로부터 의견거절의 감사의견 및 재무제표가 기재되어 있지 않는 감사보고서를 수령한 관계로 제36기 매입금액은 기재하지 않았습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대,백만원) 사업부문 품 목 제37기 제36기 제35기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 금형 일반/특수 ※ 금형은 주문형 생산이며 납품시기가 일정하지 않은 관계로 년도별 생산실적의 수량과 가동률은 의미가 없습니다.※ 제35기는 종속기업이 연결대상에서 제외됨에 따라 종속기업의 생산능력을 반영하지 않았습니다.※ 회계감사인으로부터 의견거절의 감사의견 및 재무제표가 기재되어 있지 않는 감사보고서를 수령한 관계로 제36기 수량과 금액은 기재하지 않았습니다.※ 상기자료는 주요부문만 기재하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 -생산능력수량 : 생산실적수량 / 가동율-생산능력금액 : (생산능력수량/생산실적수량)*생산실적금액 ② 산출방법 (단위 : 대, 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 생산실적 가동율 ※ 금형은 주문형 생산이며 납품시기가 일정하지 않은 관계로 년도별 생산실적의 수량과 가동률은 의미가 없습니다. ※ 제35기는 종속기업이 연결대상에서 제외됨에 따라 종속기업의 생산능력을 반영하지 않았습니다.※ 회계감사인으로부터 의견거절의 감사의견 및 재무제표가 기재되어 있지 않는 감사보고서를 수령한 관계로 제36기 수량과 금액은 기재하지 않았습니다. ※ 상기자료는 주요부문만 기재하였습니다. ③ 평균가동시간 (단위 : 시간) 총투입M/H 비생산M/H 실제투입M//H 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대, 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 수량 금액 수량 금액 수량 금액
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생산실적 가동율 ※ 금형은 주문형 생산이며 납품시기가 일정하지 않은 관계로 년도별 생산실적의 수량과 가동률은 의미가 없습니다.※ 제35기는 종속기업이 연결대상에서 제외됨에 따라 종속기업의 생산능력을 반영하지 않았습니다.※ 회계감사인으로부터 의견거절의 감사의견 및 재무제표가 기재되어 있지 않는 감사보고서를 수령한 관계로 제36기 수량과 금액은 기재하지 않았습니다.※ 상기자료는 주요부문만 기재하였습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 총투입M/H 비생산M/H 실제투입M//H 평균가동률 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액 기말장부금액 토지 건물 건물부속설비 전기시설 기계장치 차량운반구 시설장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 천원, %) 부 문 매출유형 품 목 제37기 제36기 제35기 금형 제품매출 일반금형 내수 수출 소계 특수금형 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 상품매출 내수 수출 소계 기타매출 내수 수출 소계 전자상거래外 상품매출 내수 수출 소계 기타매출 내수 수출 소계 기타매출 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 ※ 제35기는 기존 종속기업이 연결대상에서 제외됨에 따른 개별 매출실적입니다.※ 회계감사인으로부터 의견거절의 감사의견 및 재무제표가 기재되어 있지 않는 감사보고서를 수령한 관계로 제36기 매출실적은 기재하지 않았습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사는 해외 신규고객사를 발굴하고 정보수집을 통한 폭넓은 네트워크를 통해 업계 동향 및 경쟁사 분석, 고객사의 Needs를 파악하는데 있어 탁월한 역량을 발휘하고 있습니다. 영업부문은 크게 미주/유럽부문, 중국부문, 인도부문, 아시아부문, 국내부문으로 나누어 담당하고 있습니다. 이 같은 영업조직은 서로간의 정보 교환을 통해 세계적인 금형시장 동향과 향후 기술개발 로드맵까지 연계하고 있습니다. (2) 판매경로 당사는 전형적인 수주산업으로 국내는 자동차업체와 직거래를 하고 있으며 타사와 경쟁 입찰에 의한 수주로 물량을 확보하고 있습니다. 수출의 경우 무역상사를 통하여주로 거래를 하였으나, 직거래의 형태로 판매하는 것을 확대하고 있습니다. 구체적인 판매경로는 다음과 같습니다. 부문 매출유형 품목 구분 판매경로 매출비중 금형 제품 일반금형 국내 직접 판매:견적 제출→수주→설계→자재구매→제작→수주처 판매 수출 직접 판매:견적 제출→수주→설계→자재구매→제작→수주처 판매 무역상사 및 Offer상을 통한 판매:견적 제출→무역상사 및 Offer상을 통한 사양접수→설계→자재구매→제작→수주처 판매 특수금형 국내 직접 판매:견적 제출→수주→설계→자재구매→제작→수주처 판매 수출 직접 판매:견적 제출→수주→설계→자재구매→제작→수주처 판매 무역상사 및 Offer상을 통한 판매:견적 제출→무역상사 및 Offer상을 통한 사양접수→설계→자재구매→제작→수주처 판매 ※ 매출비중은 별도기준 전체매출액(상품등 포함)에서 구분별 매출액으로 나누어 산출하였습니다. (3) 판매방법 및 조건 ※해외→전신환(T/T) 입금 방법 : 계약금, 중도금, 잔금 - 판매회사의 대금지급조건 에 따라 차이가 있습니다.※국내→외상판매 : 계약금(20%), 중도금(60%), 잔금(20%) - 판매회사의 대금지급 조건에 따라 차이가 있습니다. (4) 판매전략- 일반금형 국내부문의 경우 현대자동차, 기아자동차, GM대우자동차, 르노삼성자동차, 쌍용자동차등 자동차 생산업체에 당사는 프레스금형 생산전문업체로 등록되어 신차 개발시 지속적으로 참여를 하고 있으며, 제품 설계 단계에서부터 금형 설계자가 공동 참여하여 품질 및 원가절감을 위한 지원을 하여 유기적인 판매관계를 구축하고 있습니다. 해외부문의 경우에는 특정 메이저 업체에 의존하는 형태가 아닌 다양한 고객기반을 확보하는 시장 다변화로 안정적인 수주가 가능한 매출전략을 취하고 있습니다. 이를 위해선 제품의 높은 신뢰도가 필요한 바, 세계적으로 우수한 기술력을 요구하는 것으로 알려진 주요 고객사 및 자동차 생산업체에 직거래 하고
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있습니다. 특히 세계적인 자동차 업체인 인도의 DAIMLER자동차, MARUTI-SUZUKI자동차, MAHINDRA자동차, 미국의 FORD자동차, Tesla Motors와 같은 글로벌 자동차 회사와 MAGNA, SONORA와 같은 글로벌 양산업체 등의 해외고객과 꾸준히 거래 관계를 유지해오고 있습니다. 더구나 국내의 현대/기아자동차와 같이 매 Project를 수주하는 것과 같이 인도의 TATA자동차와 MAHINDRA자동차, 멕시코의 MAGNA, 유럽의 AUTOLAUNCH사로부터 매 Project를 수주하고 있어, 고정적인 수주를 기대할 수 있는 해외 고정 고객의 증가로 인해 당사의 고정매출을 보장할 수 있게 되었습니다. 특히 이번에 베트남의 첫번째 로컬 자동차 회사인 VIN-FAST로부터 전기차 한 차종의 금형을 수주함으로써 베트남 신규 시장에서도 매출을 확대하고 있습니다. - 특수금형 당사가 보유하고 있는 Hydroforming 기술은 POSCO사와 Hydroforming 양산 금형개발 협약서를 2004년 9월 체결하여 독점공급을 하고 있으며, 또한 Hot press forming 금형개발 협약서도 2009년 9월 재체결을 하여 독점공급을 하고 있습니다. Hydroforming과 Hotpress forming 금형은 선진국의 기술로서 이제까지는 독일에서 수입하여 사용을 하였고 국내에서는 금형을 생산하는 업체가 전무한 상태였는데, 당사가 유일하게 생산할 수 있는 업체로 부상하여 양산 금형을 제작 공유하고 있습니다. 6. 수주상황 가. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 원 ) 품목 수주일자 납기 수량 수주총액 기납품액 수주잔고 금형 합 계 ※ 보고서 작성기준일 현재 수주잔고가 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.
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또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 나 . 금융상품 위험(1)신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(비유동포함) 계약자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 ② 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합 계 (2) 유동성위험 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성 사채(*) 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 (*)기업회생 신청에 따른 기한이익상실로 인해 전환사채(유동성 포함)에서 유동성사채로 대체했습니다. (3) 시장위험① 환위험 당기말과 전기말 현재 원화 대비의 외화환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 1% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영 되지 않은 것입니다. (단위 : 천원) 통 화 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 USD EUR ② 이자율위험 당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 (4) 자본위험 연결실체의 당기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 차입금(사채포함) 현금및현금성자산 순부채 자본 순부채비율(순부채/자본)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 우리 회사는 현대,기아차를 포함한 국내 완성차업체와 FORD(미국), TESLA(미국), NISSAN(일본), MARUTI-SUZUKI(인도), MAGNA(세계 최대 1차 스탬핑부품 공급사), TATA자동차(인도) 등의 세계적인 자동차 메이커 및 협력업체에 금형을 공급하고 있습니다. 국내부문의 경우 현대자동차, 기아자동차, GM대우자동차, 르노삼성자동차, 쌍용자동차등 자동차 생산업체에 당사는 프레스금형 생산전문업체로 등록되어 신차 개발시 지속적으로 참여를 하고 있으며, 제품 설계 단계에서부터 금형 설계자가 공동 참여하여 품질 및 원가절감을 위한 지원을 하여 유기적인 판매관계를 구축하고 있습니다. 해외부문의 경우에는 특정 메이저 업체에 의존하는 형태가 아닌 다양한 고객기반을 확보하는 시장 다변화로 안정적인 수주가 가능한 매출전략을 취하고 있습니다. 이를 위해선 제품의 높은 신뢰도가 필요한 바, 세계적으로 우수한 기술력을 요구하는 것으로 알려진 주요 고객사 및 자동차 생산업체에 직거래 하고 있습니다. 특히 세계적인 자동차 업체인 인도의 DAIMLER자동차, MARUTI-SUZUKI자동차, MAHINDRA자동차, 미국의 FORD자동차, Tesla Motors와 같은 글로벌 자동차 회사와 MAGNA, SONORA와 같은 글로벌 양산업체 등의 해외고객과 꾸준히 거래 관계를 유지해오고 있습니다. 더구나 국내의 현대/기아자동차와 같이 매 Project를 수주하는 것과 같이 인도의 TATA자동차와 MAHINDRA자동차, 멕시코의 MAGNA, 유럽의 AUTOLAUNCH사로부터 매 Project를 수주하고 있어, 고정적인 수주를 기대할 수 있는 해외 고정 고객의 증가로 인해 당사의 고정매출을 보장할 수 있게 되었습니다. 특히 이번에 베트남의 첫번째 로컬 자동차 회사인 VIN-FAST로부터 전기차 한 차종의 금형을 수주함으로써 베트남 신규 시장에서도 매출을 확대하고 있습니다. 3. 재무상태와 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제37기 제36기 제35기 【유동자산】 【비유동자산】 자 산 총 계 【유동부채】 【비유동부채】 부 채 총 계 지배기업소유주지분 【자본금】 【자본잉여금】 【기타포괄손익누계액】 【이익잉여금】 비지배기업소유주지분 자 본 총 계 나. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제37기 제36기 제35기 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 계속영업순이익 당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배기업 소유주지분 ※ 제35기는 종속기업이 연결대상에서 제외됨에 따른 개별 자료이 며, 회계감사인으로부터 의견거절의 감사의견 및 재무제표가 기재되어 있지 않는 감사보고서를 수령한 관계로 제36기 재무제표에 대한 금액을 기재하지 않았습니다. 4. 유동성 및 자금조달 지출 등 1) 자금조달 (단위 : 원) 조달금액 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 만기일 비고 회사채 사모 2020년 02월 13일 표면이자율: 5.0만기이자율: 6.0 2023년 02월 13일 *주1 *주1) 2020년 3월 25일 3,000,000,000원, 2020년 5월 4일
한창 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

55기 제 54기 제 53기 소화기 제품 상품 원재료 재공품 부동산개발 완성건물 전자상거래 상품 미착품 기타 원재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.43회 1.90회 2.69회 (2) 실사일자 - 연결회사는 제55기 재무제표를 작성함에 있어 2021년 1월 4일, 2021년 1월 6일 회계감사인이 재고실사 등을 실시하였습니다.(3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 외부감사인의 입회하에 재고실사를 시행하였습니다. 4. 금융상품의 공정가치 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. ① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기매출채권및기타채권 금융자산 계 금융부채 단기차입금 전환사채 교환사채 매입채무및기타채무 금융보증부채 파생상품금융부채 리스부채 장기차입금 장기매입채무및기타채무 금융부채 계 ② 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 5. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
농업회사법인합천유통 — 사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl ◎ 합천유통(주) 운영현황○ 합천유통(주) 소개- 법인명 : 농업회사법인 합천유통 주식회사- 대표자 : 장문철- 주 소 : 경남 합천군 합천읍 대야로 1184- 전 화 : 055-933-9100, FAX : 055-933-9110 조직도.jpg 조직도 직급 성명 총무팀 업무내역 상무 이선둘 ○ 총무,기획 회계 총괄 ○ 일일 내부 감사 ○ 사업계획서 작성 ○ 채권관리,차입금, 담보설정 및 기타 보고서 작성 ○ 마늘경매 업무(미수, 미지급금 관리 등) ○ 군보조금 - 작약음료 개발지원사업 - 작약화장품 개발지원사업 ○ 미곡처리장 보조금 - 양정시설지원사업 - 미곡처리장 개보수지원사업 - 식량작물수출지원사업 과장 박혜현 ○ 총무 업무 - 인사관리, 직원근태현황(근무평가)관리 - 전기, 소방, 승강기 안전 및 법인보험 관리 - 판매관리비 정산 - 임직원 법정의무 교육 및 기타보고서 작성 ○ 이사회 자료 준비 및 이사회록 작성 ○ 금융감독원 보고(분기, 반기, 결산) ○ 군보조금 - 대형유통거래 및 도매시장 출하수수료 지원사업 - 산지순회수집 판매 지원사업(인건비) 주임 이여진 ○ 회계 업무 - 회계 프로그램 전체 입력 및 관리 - 자금 현황 및 법인 통장 관리 (지출 대금 상신 및 자금이체) - 부가세신고 및 (세금)계산서발행 및 수취 - 결산 마감 / 손익분석 / 회계감사 ○ 문서접수 및 발송 ○ 직매장 일일정산 관리 대리 기지훈 ○ 마케팅 업무 - 농산물 계약, 채권관리, 매출손익 보고 - 농산물 매입, 매출, ERP 입력, 출고작업, 품질 및 재고관리 ○ 폐기물 및 폐수처리장 관리 ○ 시설관리(1,2공장 전체) - 현장 기계장치 및 작업장 안전 관리 ○ 국고 / 군보조금 - 한국형 생산자조직육성지원사업 (KPO)--국고보조금 - 신선농산물 물류비 지원사업 --군보조금 ○ 합천군 농산물순회수집 및 특판행사 지원 계장 최민정 ○ 직매장 업무 - 직매장 상품 계약, 채권관리, 매출손익보고 - 직매장 상품 매입,·매출, ERP 입력, 품질 및 재고관리 - 직매장 상품 택배 ○ 군보조금 - 농산물 직매장 활성화 지원사업 주임 황청혜 ○ 인터넷쇼핑몰 업무 추진 -인터넷쇼핑몰 관리 및 판매, ERP입력, 택배 발송 ○ 군보조금 - 인터넷쇼핑몰 활성화지원사업 - 인터넷쇼핑몰운영 해와인홍보지원사업 - 인터넷쇼핑몰 택배비지원사업 - 인터넷쇼핑몰 인건비지원사업 ○ 직매장 업무 및 특판행사 지원 주임 김정민 ○ 수출 : 수출 계약, 발주, 서류, 대금정산 등 ○ 6차산업 인허가 서류 ○ 부자재관리 : 부자재 입· 출고, 재고관리 및 일지작성 ○ 현장 작업장 안전 관리 ○ 쌀 매출 거래처 및 매출 ERP 입력 ○ 군보조금 - 농산물 공동출하 확대 지원사업(공동선별비) - 산지순회수집 판매 지원사업(수수료 지원) ○ 수탁 - 수탁 매입, 매출, 정산 및 ERP 입력 ○ 합천군 농산물 순회수집 및 특판행사 지원 주임 허영진 ○ 양파즙 가공 - 양파즙 생산, 생산 일지 작성, ERP 입력 ○ 가공시설 안전 관리 ○ 합천군 농산물 순회수집 주임 안희태 ○ 미곡처리장 파견 주임 송윤미 ○ 미곡처리장 파견 ○ 주요업무 성과 및 계획1. 주요업무 성과① '20년도 매출 실적 :'20년 33,832톤 39,808백만원 ('19년 39,954톤 31,377백만원) - 주요품목 : 양파, 마늘, 딸기, 고사리, 쌀 등 20여 품목 - 주요출하처 : 이마트, 대상에프앤에프, 써니너스, 기타가공업체 등 ② '20년도 수출실적 : '20년 1,536톤 712천불, 845백만원 ('19년 7,308톤 2,104천불, 2,480백만원) - 주요 수출국 및 품목 : 대만, 양파 ③ '20년도 미곡처리장(RPC) 매출 실적 : 53억원 (‘19년 63억원) -'20년도 매입실적 : 2,490톤, 41억원 (자체매입 2,490톤 41억) -'19년도 매입실적 : 3,806톤, 57억원 (자체매입 3,806톤 57억) ④ 합천군 로컬푸드 직매장 운영 : 142㎡ - 품 목 수 : 쌀 외
농업회사법인합천유통 — 사업보고서 (2020.12)

315여 품목 - 매 출 액 : 9,723톤 2,226백만원 (‘19년 1,433백만원) ⑤ 합천군 산지 공판장 운영 : 830㎡(마늘 경매장) - 경매실적 : 1,349톤 4,472백만원 (‘19년 3,268톤, 4,425백만원) - 경매품목 : 건마늘 ⑥ 대형유통업체 농특산물 특판전 및 각종 행사 직거래 - 회 수 : 21회 (농축수산물 도청장터, 한국춘란무명품전국대회, 경남관광박람회, 황매산철쭉제, 롯대백화점 상인점등) - 매출액 : 137백만원 ⑦ 농협하나로유통 농특산물 판매 운영 - 농협하나로유통 매장 : 고양시 , 인천시, 삼송 농협하나로마트 - 품 목 수 : 양파시리즈(양파라면, 떡볶이, 떡국, 양파즙) - 매 출 액 : 9백만원 (‘19년 13백만원) ⑧『해와 人』합천군 통합쇼핑몰(http://www.haewain.co.kr) 운영 및 관리 - 품 목 수 : 해와人 ‘수려한 합천쌀 ’외 기타 농·특산물 165여 품목 - 매 출 액 : 54백만원 (‘19년 53백만원) ⑨ 농산물 산지 순회 수집 판매사업 - 품 목 수 : 20여 품목 - 매 출 액 : 191백만원 2. 2021년도 주요업무 계획① '21년도 매출목표 : 40,115톤 320억원 - 수출목표 : 100만불, 수출액 10억원 ② 마늘 경매 산지순회 이동 공판장 운영 ⇒ 19년부터 전국 최초 마늘경매 예약 출하제를 통한 농가 민원 해소 및 경매현장의 안정적 운영으로 관내 출하 농가로부터 많은 호응과 지지를 받았으나, 지역농가의 고령화와 기후적 날씨 변동에 따른 장거리 이동의 불편함 등 의거 농가 민원 해소 및 업무의 효율성을 제고하여, 합천군 관내 지역 농협별로 사전 일정 조율·예약 후 찾아가는 산지이동 경매를 실시 1) 사전 예약 : 합천군 관내 지역농협으로부터 출하 물량에 따른 마늘경매 신청을 사전에 받고 날짜, 시간, 장소 협의 이동 경매 2) 진행방식 : 중도매인, 농가대표, 농협관계자, 합천유통등 관내·외 인근 공판장 전일등 시세적용, 품질,규격별 시세 협의결정 후, 중도매인 경매 실시(최고, 최저시세 등 적용) 3) 경매 시작예정일 :‘21년 7월 초순경 4) 기대 효과 : 거리 이동 불편의 농가민원 해소 및 판매 가격 안정화와 혼잡한 작업현장의 안정적 경매 실시 도모. ③ 합천유통(주) 온라인 채널 유튜브 방송 쇼핑몰 운영 ⇒ 핵가족화 및 코로나에 따른 현대인들의 식생활 문화 변화에 맞춘 맞춤형 마케팅 전략을 기초로 한 유튜브 방송 및 홈쇼핑 활성화 운영 으로 합천군 농산물 브랜드가치 상승 및 지역 경제 활성화에 기여 1) 품 목 : 합천유통 로컬푸드직매장 판매 품목 외 농가 생산·재배 농산물 2) 촬영 장소 : 합천유통(주)3층 소회의실(소규모 스튜디오 설치예정) 3) 촬영 인원 : 3명(카메라감독, 편집자, 진행자 각 1명) 4) 기대 효과 : TV방송 홈쇼핑의 높은 수수료 비용 부담을 줄여 농가 소득으로 전환 시키고 시간, 장소, 재고 수량 확보에 구 애 받지 않고 다양한 상품을 판매 할 수 있어 마케팅 효과의 극대화 ④ 온라인 농산물거래소 경매 출하 확대 추진 ⇒ 국내 농산물의 도매시장 의존도가 높아 물류비 과다, 물류 효율 저하, 농산물 신선도 저하등의 문제가 지속적으로 발생. 농협 온라인 농산물거래소(newgp.nonghyup.com)에서의 도매 시장 비대면 온라인 거래를 통해 안정적인 농산물 유통 등 가격 변동성 큰 양파를 시작으로 온라인 경매 출하 확대 추진 1) 품 목 : 양파 (추후 마늘등 주요 채소류로 확대 예정) 2) 거래 실적 : 1,283톤 1,262,162천원(20년 출하실적) 3) 기대 효과 : 유통 방식의 단축화로 물류비 감소와 출하 농산물의 정가 수의 매매거래 방식으로 가격 안정화하여 수익증대 효과 ⑤ 재외 합천군 향우회 대상 인터넷쇼핑몰 3천명 신규 회원 고객 확보 추진 ⇒ 애향심으로 지역사회 발전에 기여하고자 결성된 친목단체로 지역 농산물에 관심이 높은 향우회 등에 참여를 독려등, 적극적 홍보로 해와인 인터넷쇼핑몰 회원가입을 유도하여 어디서든 쉽게 지역 농산물을 구매 할 수 있는 기회를
농업회사법인합천유통 — 사업보고서 (2020.12)

제공하여 밥맛 좋은 수려한 합천쌀“영호진미”등 지역 농·특산물을 판매 신규회원 고객 3천명 확보 추진 1)‘우리 농산물 구입 챌린지’ 2)‘지역농산물 공동구매’ 3)‘비대면 농산물 온라인 축제’ ⑥ 작약미인음료 추가 상품 개발 계획 ⇒ 합천군 농업인이 생산·재배되는 작약을 이용한 가공상품을 출시하여 판매 되고 있는 작약시리즈(작약미인음료, 작약선크림, 작약핸드크림)중 작약미인음료를 소비자의 의견을 제고하여 추가 상품 개발 추진 1) 제품의 종류 : 작약미인음료 100ml (기존용량 : 180ml) 2) 출시예정일 : 21년 2월 말경 3) 판매 계획 : 관내 농협하나로마트 및 관공서, 슈퍼, 인터넷쇼핑몰, 합천유통(주) 채널 유튜브 방송 쇼핑몰 판매
농업회사법인합천유통 — 사업보고서 (2020.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -해당없음- V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당기) 한경회계법인 적정 특수관계자거래 제11기(전기) 한경회계법인 적정 특수관계자거래 제10기(전전기) 한경회계법인 적정 특수관계자거래 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당기) 한경회계법인 회계감사 13백만원 13백만원 제11기(전기) 한경회계법인 회계감사 13백만원 13백만원 제10기(전전기) 한경회계법인 회계감사 12백만원 12백만원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) 제11기(전기) 제10기(전전기) ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
셀트리온스킨큐어 — 사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 영업의 개요 1) 화장품 산업 특성 및 성장성 화장품 산업은 용모의 아름다움 추구를 넘어 피부 건강에 대한 고객의 니즈까지도 충족시키는 산업으로 성장해왔습니다. 또한 정부 차원에서 K-뷰티 등의 글로벌 경쟁력 제고를 위해 화장품 산업을 집중 육성하고 있습니다. 화장품은 경기 동향, 소비 성향의 변화, 계절성 등에 민감한 영향을 받는 산업이기 때문에 2020년 코로나19가 확산되면서 색조화장품 등의 수요가 크게 둔화되었습니다. 또한, 사회적 거리두기 등의 정책으로 오프라인매장(면세점 등), 방문판매 등의 대면 채널에 대한 소비 행태가 비대면 채널 선호로 변화하였습니다. 이에 따라, 화장품 산업은 향후 홈쇼핑, 온라인 등 비대면 채널이 확장되고 변화된 소비 성향에 적합한 제품 개발, 효과적인 마케팅 운영 등의 신속한 대응을 목표로 한 업체들의 시장확대 노력이 코로나19로 위축된 산업에 활기를 불어넣을 것으로 전망됩니다. 또한, 비대면 채널의 활성화로 인해 글로벌 국가들의 국내 화장품 접근성이 향상되어 글로벌 시장이 더 성장하고 나아가 국가 이미지 제고에도 크게 기여할 수 있을 것으로 전망됩니다. 건강기능식품은 건강을 유지하고 증진시키기 위한 기능식품으로, 고령화와 건강에 대한 관심 고조 등으로 인해 미래식품산업으로 부상하고 있습니다. 건강기능식품 산업은 안정성과 기능성을 전제로 인체에 유용한 원료와 성분을 사용하여 일반 식품보다 고가로 형성된 고부가가치 산업입니다. 향후 건강기능식품 시장은 고령화가 가속됨에 따라 질병예방 및 의료비 절감의 니즈가 더 커질 것이고 홈쇼핑, 인터넷, 모바일 등의 비대면 판매 채널의 증가, 전 세계적인 건강기능식품 시장의 확대와 글로벌 접근성 향상 등으로 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 2) 영업의 개황 당사는 ㈜셀트리온의 바이오 기술력을 화장품 및 건강기능식품에 접목하여 고객의 아룸다움과 건강을 최우선으로 생각하는 기업입니다. 당사는 화장품 및 건강기능식품 시장의 변화에 발 빠르게 대응하고자 채널의 특성에 기반을 둔 국내사업본부, 디지털사업본부 및 글로벌사업담당으로 각각의 target 고객에 특화된 제품과 마케팅/영업 전략을 바탕으로 대외적 인지도를 높이고 있으며, 다양한 브랜드 아이덴티티(identity)를 구축하여 시장에서의 share를 늘려가고 있습니다. 국내사업부문은 홈쇼핑, H, 방문판매 조직(대리점), 에스테틱 등을 중심으로 고객과의 접점을 확대하고 있으며, 디지털사업본부는 오픈마켓, 소셜커머스, 종합몰, 자사몰 등을 통해 시장의 변화에 대응하여 고객의 니즈에 맞는 제품을 출시하고 있습니다. 또한 글로벌사업담당을 통해 중국, 미국, 유럽, 동남아 등을 중심으로 on/off-line 유통채널을 확대해 나가고 있습니다. 각 국가 및 채널 별 특화된 마케팅 전략을 통해 각국 시장에서 진출하여 미래 성장 기반을 확보할 예정입니다. 당사는 각 채널 별 특성에 맞추어 고객의 소비 패턴에 최적화된 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다. 2. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요품목 매출액(비율) 비고 사업부 화장품 등 기타 합계 3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황(1) 국내 (단위 : 백만원, 명) 구분 소재지 토지 건물 합계 비고 본사 서울시 서초구강남대로 601 합계 - 당사는 본사 사무실을 임차하여 사용하고 있습니다.(2) 해외(해당사항 없음) 나. 기타 영업용 설비(해당사항 없음)다. 설비의 신설 ·매입계획 등(1) 진행 중인 투자(해당사항 없음)(2) 향후 투자 계획(해당사항 없음) 4. 경영상의 주요계약 등 구분 계약일자 계약내용 상대방 합병계약서 구. (주)셀트리온스킨큐어와흡수합병 계약 구. (주)셀트리온스킨큐어 5. 연구개발활동(해당사항 없음) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 은행 기타금융기관 금융기관 계 회사채(사모) 유상증자(공모) 자본시장계 합계 [해외 조달] (단위 : 백만원) 조달원천
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기초잔액 신규조달 상환등 감소 기말잔액 비고 금융기관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자산유동화 기타 총계 - 당사는 보고서 제출일 현재 해외조달 자금이 없습니다. 나. 최근 3년간 신용등급(해당사항 없음) 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 신용평가(신용평가등급 범위) 평가구분 다. 기타 중요한 사항(해당사항 없음) ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III+IV) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 셀트리온스킨큐어(이하 '당사')는 2000년 설립 되었으며, 화장품 제조 및 도 ㆍ 소매를 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 30일을 합병기일로 하여 주식회사 셀트리온스킨큐어를 흡수합병 하였으며, 합병 후 당사의 사명을 주식회사 셀트리온지에스씨에서 주식회사 셀트리온스킨큐어로 변경하였고 본사를 인천광역시 연수구에서 서울특별시 서초구로 이전하였습니다. 당기말 현재 발행한 주식수는 1,765,710주, 납입자본금은 8,828,550천원이며, 최대주주는 서정진(지분율 : 70.23%) 입니다. 2. 중요한 회계처리방침의 요약 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 가. 수익인식기준 당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 이전되고 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 매출에누리와 매출할인은 수익에서 차감하고 있으며, 당기와 전기중 차감한 금액은 각 각 과 2,874,483천원 입니 다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 나. 현금및현금성자산 당사는 통화, 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 다. 금융자산 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. 라. 대손충당금 당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 마. 재고자산 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 바. 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니 하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고
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있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 사. 지분법적용투자주식 당사는 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 '0'이하가 될 경우 지분법 적용을 중지하나, 실질적으로 피투자회사에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자회사의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.(1) 투자차액의 처리 유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자회사의 식별가능한자산 및 부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 당사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속회사에 속하지 아니하던 피투자회사가 종속회사가 되는 경우에는 종속회사가 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다. (2) 내부미실현손익의 제거 당사와 피투자회사의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익율을
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기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사에 자산을 매도 또는 종속회사의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자회사와의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 아. 유형자산 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 금형 5년 정액법 자. 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 상각하고 있 으며, 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 상표권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 임차권리금 5년 정액법 차. 자 산손상차손 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 또한, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. 카. 종업원급여(1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도이며, 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 당사가 납부한 퇴직연금부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채 금액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업권이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 타 . 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로