chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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9,037,595천원 입 니 다. 통화스왑거래에 따른 2019년 4분기말 누계 평가이익은 이 며, 누계 평가손실은 9,037,595천원입니다. 통화스왑거래에 따른 2019년 4분 기말 누계 거래이익은 11,970,405천원 누계 거래 손실은 1,331,389천원 입니다. 나. 한화큐셀앤드첨단소재(주) ＊한화글로벌에셋(주)에서 분할신설법인 한화큐셀앤드첨단소재㈜로 금융거래 내역 이관(분할기일: 2019.09.01) (1) 당기말 현재 외화차입금과 관련한 통화스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD) 구 분 금융기관 계약체결일 계약만기일 계약환율 계약내역 매 입 매 도 통화스왑 신한은행 통화스왑 KEB하나은행 (2) 당기말 현재 원화차입금과 관련한 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래은행 계약체결일 계약만기일 매입 매도 변동이자율 금액 고정이자율 금액 이자율스왑 신한은행 이자율스왑 우리은행 이자율스왑 KEB하나은행 (3) 당기말 현재 외화매출채권과 관련한 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 구 분 거래은행 계약실행일 계약만기일 매도 매입 통화 금액 계약환율 통화 금액 매출채권통화선도 KEB하나은행 EUR KRW KEB하나은행 EUR KRW 우리은행 USD KRW 국민은행 KRW EUR SC은행 EUR KRW SC은행 USD KRW SC은행 EUR KRW SC은행 EUR KRW SC은행 EUR KRW SC은행 USD KRW SC은행 USD KRW SC은행 USD KRW SC은행 EUR KRW SC은행 EUR KRW SC은행 EUR KRW SC은행 EUR KRW SC은행 AUD KRW SC은행 AUD USD SC은행 USD KRW SC은행 JPY USD SC은행 JPY KRW SC은행 USD KRW SC은행 EUR KRW SC은행 USD KRW SC은행 AUD KRW SC은행 USD KRW SC은행 USD KRW SC은행 JPY USD SC은행 JPY USD SC은행 AUD USD SC은행 EUR KRW SC은행 AUD KRW SC은행 AUD KRW SC은행 JPY KRW SC은행 USD KRW SC은행 JPY USD SC은행 AUD KRW SC은행 USD KRW SC은행 JPY USD SC은행 JPY USD SC은행 AUD KRW SC은행 JPY USD 신한은행 USD KRW 신한은행 USD KRW 신한은행 USD KRW 다. 한화갤러리아 가. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 변동이자율 지급조건 외화사채 환율 및 이자율변동 위험을 회피하기 위해 3건의 통화스왑계약, 원화차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 4건의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 나. 통화스왑거래 및 이자율스왑거래 당사는 본보고서 작성기준일 현재 변동금리부 외화차입금의 시장금리 변동리스크 및환 리스크를 회피하기 위하여 총액 미화 90백만불, 3건의 통화스왑 거래계약을 체결하였습니다. 통화스왑 거래의 계약내용은 ①최초 원금 교환, ②이자 및 만기 상환으로 구분할 수 있습니다. 달러화 사채에 대하여 만기에 원화 고정원금을 부담하고, 달러화 변동이자에 대하여 원화고정이자를 부담하고 있습니다. 또한 변동금리부 원화차입금의 시장금리 변동리스크를 회피하기 위하여 총액 1,000억원에 대한 4건의 이자율스왑 거래계약을 체결하였습니다. 동 이자율스왑 거래는 원화차입금의 변동이자를 200억원은 3.02%금리로, 200억원은 3.79%금리로, 500억원은 3.28%, 500억원은2.80%로 고정하는 계약입니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동성 파생상품자산 및 부채: 통화스왑 이자율스왑 소계 비유동 파생상품자산 및 부채: 통화스왑 이자율스왑 소계 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 세부계약내역은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위: 천원 ) 구분 당기말 통화스왑 통화스왑 통화스왑 이자율스왑(주1)
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계약처 ㈜신한은행 ㈜KB국민은행 ㈜하나은행 ㈜KB국민은행 위험회피목적 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 계약조건 2.80%(고정금리) 계약금액 계약일 / 만기일 (원화단위: 천원) 구분 당기말 이자율스왑 이자율스왑 이자율스왑 계약처 ㈜신한은행 ㈜신한은행 ㈜우리은행 위험회피목적 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 계약조건 3.02%(고정금리) 3.79%(고정금리) 3.28%(고정금리) 계약금액 계약일 / 만기일 (주1) 이자율스왑대상 변동금리부 차입금 잔액은 최초 50,000백만원에서 당기말까지 40,000백만원을 상환하여 당기말 현재 10,000백만원입니다.. (전기말) (원화단위: 천원) 구분 전기말 (2018년 12월 말) 통화스왑 통화스왑 이자율스왑 이자율스왑 이자율스왑 계약처 ㈜신한은행 ㈜KB국민은행 ㈜KB국민은행 ㈜신한은행 ㈜신한은행 위험회피목적 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 계약조건 2.80%(고정금리) 3.39%(고정금리) 3.79%(고정금리) 계약금액 계약일 / 만기일 (주1) 이자율스왑대상 변동금리부 차입금 잔액은 최초50,000백만원에서 전기말까지 30,000백만원을 상환하여 전기말 현재 20,000백만원입니다. 라 . 한화갤러리아타임월드 가. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 본 보고서 작 성기준일 현재 변동이자율 지급조건의 원화차입금 이자율 변동위험을 회피하기 위하 여 1건의 이자율스왑계약 을 체결하고 있습니다. 나. 통화스왑거래 및 이자율스왑거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 변동금리부 원화차입금의 시장금리 변동리스크를회피하기 위 하여 총액 50억원 에 대하 여 1건의 이자율스왑 거래계약을 체결하였습니다. 동 이자율스왑 거래는 원화 차입금의 변동이자를 3.58%로 고정하는 계약입니다. (1) 본 보고서 작성기준일 현재 파생 상품관련 자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동성 파생상품 자산 및 부채 이자율스왑 소계 비유동 파생상품 자산 및 부채 이자율스왑 소계 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 세부계약내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이자율스왑 이자율스왑 계약처 (주)우리은행 (주)우리은행 위험회피목적 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 계약조건 3.58% (고정금리 , 3년 3.58% (고정금리 , 3년 계약금액 계약일 / 만기일 - 이자율 스왑 대상 변동금리부 최초 차입금은 5,000,000천원이며, 당기말 잔액은 천 원 입니다 - 현금 흐름위험회피회 계와 관련하 여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 평가 손 실 770천원 입 니다. 9. 경영상의 주요 계약 가. 한화솔루션(주) (구, 한화케미칼(주)) ) 타인에 대한 채무보증 결정 - 채무보증금액(원) : 281,274,571,200원 - 거래 목적 : 한화큐셀 모듈공급계약 관련 모회사 지급보증 건 - 이사회 의결일 : 2017.01.13 2) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 - 발행회사: 웅진에너지 주식회사- 취득주식수: 2,000,000주 - 취득금액: 10,000,000,000원- 이사회 결의일: 2017.03.06- 취득목적: 폴리실리콘 내수 판매기반 강화 - 취득일자: 2017.03.08 3) 단일판매공급계약체결 - 계약상대방 : 웅진에너지 주식회사- 계약 목적 및 내용 : 폴리실리콘 장기공급 계약- 계약기간 : 2017.02.01 ~ 2021.12.31- 계약일자 : 2017.03.06- 계약금액 : 3,250억 (VAT포함, 계약기간 공급 총액) 4) 특수관계인과의 수익증권 거래 - 거래상대방 : 한화자산운용 - 거래일자 : 2018.04 ~ 2025.04(예정) - 거래금액 : 미화 7.5백만불에 해당하는 원화 - 거래목적 : 수익률 제고 - 이사회 의결일 : 2018.03.27 5) 채무보증계약: 타인에 대한 채무보증 결정 - 채권자 : 한국수출입은행 및 한국무역보험공사 - 총 보증금액 : -
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이사회결의일 : 2018.03.27 6) 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 - 거래상대방 : 웅진에너지 주식회사 - 거래일자 : 2018.06.20 - 거래금액 : 8,470,000,000원 - 거래목적 : 투자금 회수 - 이사회 의결일 : 2018.06.20 7) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 - 거래상대방 : 舊 한 화첨단소재 주식회사 - 거래일자 : 2018.09.11 - 거래금액 : 502,776,000,000원 - 취득방법 : 유상증자 참여 - 거래목적 : 태양광 산업 신성장 동력으로 집중 육성 - 이사회 의결일 : 2018-09-11 8) 종속회사의 합병결정 - 주요사업 : 태양광 셀, 모듈 제조 및 태양광 다운스트림 - 회사와의관계: 계열회사 - 합병방법 : 흡수합병 (Short Form Merger) - 종속회사 이사회 의결일 : 2018-10-15 - 합병목적 : Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 나스닥 상장 유지 필요성 감소 및 태양광 사업 경영 효율성 제고를 위한 합병 9) 종속회사의 해외증권시장주권 상장폐지 결정 - 상장폐지회사: Hanwha Q CELLS Co., Ltd.- 상장폐지주식수: 261,097,950주 (보통주) - 상장거래소: 미국 증권거래소 (NASDAQ)- 종속회사 이사회 의결일 : 2018-10-15- 상장폐지일: 2019-01-28- 상장폐지사유: 상장유지 비용 증가 및 업무 비효율성 등으로 인한 나스닥 상장유지 필요성 감소 출자 및 출자지분 처분내역 출자법인: Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.- 회사와의 관계: 계열회사 (소유지분 100%) - 취득주식수: 588,889 주- 출자금액: 60,070,211,334원 (공시 기준)- 취 득후 지분율: 100% - 이사회 의결일 : 2018- 11) 합병계약 - 합병 방법: 한화케미칼㈜이 한화큐셀앤드첨단소재㈜(분할신설법인)를 흡수합병 - 흡수합병 목적: 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화 - 합병비율: 무증자 합병 (한화케미칼㈜ : 한화큐셀앤드첨단소재㈜ = 1:0) - 이사회 결의일(결정일): 2019년 7월 30일 - 합병기일: 2020년 1월 1일 나 한화글로벌에셋㈜ [구. 한화큐셀앤드첨단소재(주)] ) 박막코팅사업부 매각예정비유동자산 대체 - 이사회 결의일 : 2016년 12월 26일 합병 계약 - 합병 방법: 한화첨단소재(주)가 한화큐셀코리아(주)를 흡수합병- 흡수합병 목적: 사업영역 확대 및 연관 사업간 시너지효과 극대화 통한 기업가치 제고- 흡수합병비율 : 주식수를 고려한 주식가치 비율 한화첨단소재(주) : 한화큐셀코리아(주) = 1 : 0.5796339- 이사회 결의일(결정일): 2018년 09월 11일 - 흡수합병기일: 2018년 11월 01일 3) 영업양수도 계약 - 영업양수 방법 : 한화큐셀앤드첨단소재(주) 가 한화큐셀(주)의 자산을 영업양수 - 양수 목적물 : 한화큐셀(주)의 태양전지 및 태양광 발전 시스템 판매사업 - 영업양수 목적 : 태 양광 사업의 일원화 이사회 결의일 : 2018년 10월 24일 - 양수일자 : 2018년 11월 01일 4) 회사분할 - 분할방법 : 플라스틱 가공 및 태양광 사업 부문을 단순 인적 분할하여 한화큐셀앤드첨단소재㈜를 설립하고, 분할회사의 상호를 한화글로벌에셋㈜로 변경 - 분할목적 : 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 사업 체계 구축 - 분할비율: 분할존속부문과 분할대상부문의 순자산가액 비율 (존속회사:신설회사 = 0.6392187:0.3607813) - 이사회 결의일(결정일): 2019년 7월 30일 - 분할기일: 2019년 9월 1일 다. 한화큐셀앤드첨단소재(주) [신설법인] 1) 합병계약 - 합병 방법: 한화케미칼㈜가 한화큐셀앤드첨단소재㈜를 흡수합병 - 흡수합병 목적: 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화 - 합병비율: 무증자 합병 (한화케미칼㈜ : 한화큐셀앤드첨단소재㈜ = 1:0) - 이사회 결의일(결정일): 2019년 9월 10일 - 합병기일: 2020년 1월 1일 영업양수도 계약 - 방법 :
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한화큐셀앤드첨단소재(주)가 태광후지킨(주)의 고압탱크사업을 영업양수 - 목적물 : 태광후지킨(주)의 고압탱크사업 부분 (수소, CNG) - 영업양수 목적 : 자동차 경량복합소재 사업의 고수익/고성장 사업으로 재편 이사회 결의일(결정일) : 2019년 10월 15일 - 양수일자 : 2019년 10월 17일 라. (주)한화갤러리아, (주)한화갤러리아타임월드 수원컨벤션센터 지원시설 개발용지 매입 (주)한화갤러리아는 2017년 7월 중 신규 백화점 설립을 위해 (주)한화건설과 함께 경기도시공사로부터 수원컨벤션센터 지원시설 개발용지를 총 190,700백만원에 매입하는 약정을 체결하였으며, 개발용지에 대한 회사의 지분률은 39.85%입니다 당기말 현재 회사는 174,112백만원이 광교 신규 백화점 설립을 위해 건설중인 자산으로 계상되어 있으며, 기 계상된 건설중인 자산중17년4분기80,661백만원이 토지로 대체되었습니다. 2) 수원사업장 매각 ㈜한화갤러리아는 2019년 9월 30일 수원갤러리아역세권 복합개발피에프브이 주식회사에 경기도 수원시 팔달구 인계동의 토지 및 건물을 총 1,000억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. [단위:백만원] 구분 일자 금액 계약금(5%) 2019년 9월 30일 잔금(95%) 2020년 03월 31일 합계 주식 교환 계약 한화갤러리아타임월드는 2019년 11월 26일 (주)한화갤러리아와 주식의 포괄적 교환 계약을 체결하였으며, 2020년 3월 3일 주식교환의 결과 (주)한화갤러리아의 완전 자회사가 되었습니다. 한화갤러리아타임월드의 완전자회사 편입은 경영상의 효율성을 증대하고 사업적 시너지 효과를 극대화 하여 기업가치를 제고하기 위함입니다.주식교환 전ㆍ후의 최대주주 지분변동 구분 ㈜한화갤러리아타임월드 교환 전(2020. 3. 3. 기준) 교환 후 최대주주 ㈜한화갤러리아 ㈜한화갤러리아 최대주주 소유주식수 최대주주 지분율 10. 연구개발활동 가. 한화솔루션(주) (구, 한화케미칼(주)) 1) 연구개발활동의 개요 당사는 대전광역시 유성구와 성남시 분당구에 각각 기업부설 연구소인 한화솔루션(주)(구, 한화케미칼(주)) 중앙연구소와 판교연구소를 설립하여 운영하고 있습니다. 당사 연구소의 주요 연구분야는 다음과 같습니다. 주요 연구분야 ㅇ 폴리에틸렌 물성 향상 및 중합 촉매 연구 ㅇ 폴리에틸렌 및 공중합체 생산 공정 고도화 ㅇ PVC 중합 및 가공 연구 ㅇ 친환경가소제 제조 및 품질개선 연구 ㅇChlor-Alkali 생산성 향상 기술 및 염소 유도체 개발 ㅇChlorinated PVC 중합 및 가공 연구 ㅇ 석유화학 공정용 신촉매 개발 ㅇ 폴리실리콘 생산성 향상 및 제조원가 저감을 위한 신기술 개발 ㅇ DCPD 수첨 석유수지 제조기술 개발 및 상업화 연구 ㅇXDI 등 specialty isocyanate 개발 및 응용 연구 2) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 담당조직은 촉매기술연구센터, 공정기술연구센터, 중합기술연구센터, 제품기술연구센터, 미래기술연구센터, PO 테크센터, PVC 테크센터, 연구기획팀, 분석팀, 연구지원팀, 환경안전파트로 구성되어 있습니다. 3) 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제46기 제45기 제44기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발 실적 최근 3사업연도간 연구개발 실적은 아래와 같습니다. [제 46기] - 친환경 가소제 DEHCH-W 개발 및 상업화 완료 - Hydroxyl Acryl TP 상업화 진행 중 - DCPD 수첨 석유수지 상업화 진행 중 - 스크린코팅용 벽지용 PSR 개발 중 - PVC 반응기 대형화 상업화 진행 중 - 온수용/산업용 CPVC 콤파운드 개발 완료 - 고효율 증류 기술 개발 및 이를 이용한 TDA 공정 고도화 - 전산난류해석을 이용한 TDI 반응기 최적화 - 벽지용 신규 PSR 개발 중 [제 45기] - 친환경
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가소제(ECO-DEHCH) 개발 및 상업화 완료 - 필름용 EVA 개발 및 상업화 완료 - 회전성형용 MDPE 제품 개발 및 상업화 완료 - DCPD 수첨 석유수지 기술 개발 및 상업화 진행 - 난방관용 폴리에틸렌 기술 개발 완료 및 상업화 진행 중 - CPVC 기술 개발 완료 및 용도별 콤파운드 개발 진행 - Hydroxyl Acryl TP 상업화 진행 중 - 고효율 증류 기술 개발 및 이를 이용한 TDA 공정 고도화 - 전산난류해석을 이용한 TDI 반응기 최적화 - 벽지용 신규 PSR 개발 중 - 고내식 다기능강판용 그래핀 분산액 개발 중 [제 44기] - High VAM Co-PSR 개발 및 상업화 완료 - DCPD 수첨 석유수지 기술 개발 및 상업화 진행 - 난방관용 폴리에틸렌 기술 개발 완료 및 상업화 진행 - CPVC 기술 개발 완료 및 상업화 진행 - 친환경 가소제(DEHCH) 개발완료 및 상업화 진행 - Hydroxyl Acryl TP 상업화 진행 중 - 필름용 EVA 개발 및 상업화 진행 중 - 회전성형용 MDPE 제품 개발 및 상업화 진행 중 - 고효율 증류 기술 개발 및 이를 이용한 TDA 공정 고도화 - 전산난류해석을 이용한 TDI 반응기 최적화 - 벽지용 신규 PSR 개발 중 - 전선 피복용 친환경 난연 컴파운드 기술 개발 중 - 고내식 다기능강판용 그래핀 분산액 개발 중 나. 한화큐셀앤드첨단소재(주) 가공부문, 한화글로벌에셋 1) 연구개발활동의 개요 - 조직형태 : 기업부설 연구소 - 명 칭 : 한화큐셀앤드첨단소재(주) 경량복합소재연구소- 조직구성 : 연구기획팀, 경량복합소재연구그룹 인원구성 : 총32명 연구임원1명, 연구전담20명 연구보조11명 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직 역할 경량복합소재연구소 고강도/고강성 열가소성 및 열경화성 복합소재 개발 및 부품개발 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2019년 2018년 2017년 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발 실적 연구 과제 연구 결과 경량화소재 개발 Carbon Composites 신규 소재 및 공정 개발 고기능/고강성 열가소성 탄소복합소재 및 Application 개발 신규성형 공정 및 Application 개발 태양광소재 개발 Back Sheet 신규 구조 및 제조공법 개발 차세대 고효율용 태양광 모듈 대응용 제품 개발 전자소재 개발 고속전송용 소재 및 전기차 배터리용 소재 개발 11. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황- 2019년 현재 사업과 관련한 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 사업부문 해당회사 특허 실용신안 디자인 합계 국내 해외 원료 한화솔루션(주)(구, 한화케미칼) 가공 한화큐셀앤드첨단소재(주)가공부문 - 사업부문별 주요 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 해당회사 지적재산권의종류 취득일 지적재산권의제목 및 내용 근거법령 및법령상 보호받는 내용(독점적ㆍ배타적 사용기간) 비고 원료 한화솔루션(주)(구, 한화케미칼) 특허 분리벽형 증류탑 및이를 이용한 염화비닐리덴의 정제 방법 특허법 제88조(특허권의 존속기간) ① 특허권의 존속기간은 제87조 제1항에 따라 특허권을 설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년 염화비닐리덴을 포함하는 조 생성물을 효율적으로 정제할 수 있는 분리벽형 증류탑 및이를 이용한 정제 방법에 관한 기술임. 톨루엔디이소시아네이트 정제 방법 고순도의 톨루엔디이소시아네이트를 얻을 수 있는 정제 방법에 관한 기술임. 가공 한화큐셀앤드첨단소재(주) 특허 차량의 로어스티프너 및 그 제조방법 기존 경쟁사 Steel 소재만 적용되던 시장에 플라스틱 복합소재를적용하여 신규 시장을 개척하는 발판이 된 특허로, 향후 국내외 자동차 스티프너에 적용되어 매출 증대에 기여할 것으로 예상됨 시트상의 일방향 연속섬유강화 열가소성 복합재 제조장치 및 방법 높은 기계적 강도를
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가지면서 디자인 자유도가 우수한 시트상의 일방향 연속섬유강화 열가소성 복합재를 구현할 수 있는 특허로, 경량복합소재 매출 증대에 기여할 것으로 예상됨 나. 환경 에 관 한 사항 2019년 4분기 온실가스 감축사업 27건, 대기환경개선 9건, 수질개선 2건, 폐기물 및 토양관리 1건 등 총 39건의 투자 및 개선활동을 진행하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 주요종속회사에 대한 내용을 포함하여 작성하였습니다.(연결대상회사는 'I. 회사의 개요' 중 '연결대상 종속회사 개황'을 참고바람) 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 당 예측정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 지배회사인 당사는 프라스틱, 화학제품 및 화공약품, 그 가공품 또는 부산물의 제조, 구매, 판매보관, 시공 및 수출입 등의 모든 사업을 영위하는 종합화학 업체이며 연결 대상 종속회사를 통하여 가공부문( 한화큐셀앤드첨단소재 (주) 가공부문(구, 한화첨단소재(주)), 유통부문(한화갤러리아, 한화 갤러리아 타임월드 등), 태양광부문(한화큐셀앤드첨단소재(주) 태양광부문(구, 한화큐셀코리아(주)), Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 등) 및 한화도시개발 등 기타 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 사업보고서의『Ⅱ. 사업의 내용』부분을 참고 하시기 바랍니다. 2019년은 불확실성이 지배하는 한 해였습니다. 미ㆍ중 무역 분쟁 심화와 세계 각국의 보호무역주의 강화, 이란을 중심으로 한 중동의 지정학적 리스크 부각, 미국과 중국의 대규모 신증설 물량 출회 등으로 석유화학 사업의 경영환경은 어려운 상황이 이어졌습니다. 이 같은 경영환경 속에서도 당사는 임직원들의 노력과 주주 여러분들의 성원으로 2019년 한해, 9조 5,033억원의 매출과 3,783억원의 영업이익을 기록했습니다. 다만 세전이익과 순이익의 경우 폴리실리콘 설비 손상차손 등 대규모 비용 반영으로 적자를 기록하였습니다. 올 해는 한화솔루션이 출범한 첫 해입니다. 연결기준에서는 변화가 없지만 별도기준으로는 기존 화학사업에 태양광과 가공소재 사업부문이 합쳐져서 하나의 회사가 되었습니다. 사업부문별 사업전략은 아래와 같습니다.. 먼저 케미칼 부문은 대외 환경 불확실성이 지속될 것으로 예상되나 내수 시장 환경 변화에 적극적으로 대응하고, 다양한 지역으로의 수출 다변화를 지속적으로 추진함으로써 손익 변동성을 최소화 하겠습니다. 또한 외부환경 변화에 취약한 범용 사업구조를 개선해 나가고자 차별화제품에 대한 투자를 지속함으로써 요즘 같은 불확실성의 시대에 대외변수의 영향에 좌우되지 않는 안정적인 포트폴리오 구축의 노력을 이어갈 것입니다. 태양광은 시장 수요가 지속적으로 성장함에도 불구하고 주요 경쟁사들의 공격적인 투자로 인해 판매경쟁은 지속되고 있습니다. 이에 당사는 경쟁사 대비 기술 및 품질 우위를 이어가고자 R 강화하고, 다양한 신제품 출시를 계획하고 있습니다. 또한 사업다각화를 통한 수익구조 다변화를
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추구하고자 합니다. 기존 모듈 판매뿐만 아니라 태양광 발전소 건설 및 운영 등 태양광 다운스트림 사업을 강화함으로써 차별화된 비즈니스 모델을 정립하고 성장 역량을 확보하고자 합니다. 가공소재 부문은 글로벌 자동차 수요 둔화 영향으로 어려운 상황이 이어지고 있습니다. 향후 친환경 차량 점유율 확대가 예상되는 만큼 전기ㆍ수소차向 판매를 확대하고 제품 포트폴리오를 고도화함으로써 수익성 개선을 추구하고자 합니다. 이밖에도 저희 한화솔루션은 경영 전반에 걸친 시스템을 더욱 선진화시켜 나갈 것입니다. 우선 선진화된 이사회 구조를 만들고자 합니다. 급변하는 글로벌 경영환경에 대처할 수 있는 다양한 전문분야와 국적, 성별로 이루어진 사외이사진을 구성함으로써 전문성과 다양성을 강화하고자 합니다. 또한 회사의 주식가치와 연동된 장기성과급제(RSU)를 도입함으로써 경영진의 주주에 대한 책임경영을 강화하고, 주주가치 공유를 통해 경영진의 중장기 성장전략 추구를 지속하게 하고자 합니다. 다음은 주주환원정책 수립입니다. 주주 가치를 제고하고자 오랜 기간 고민하였으며, 그 결과 현금배당 및 자사주 매입/소각을 병행하는 방식의 주주환원정책을 수립하게 되었습니다. 주주환원 재원 규모는 코스피 및 동종업종의 평균 시가배당률 범위 내에서 책정될 예정입니다. 이를 바탕으로 올해에는 총 640억원의 주주환원 재원을 활용하여 보통주 200원, 우선주 250원의 배당금을 지급할 예정이며, 보통주 1%를 매입하여 소각할 계획입니다. 올해에도 연초부터 코로나19 바이러스 확산에 따른 글로벌 경기 위축으로 힘들게 시작하였습니다. 그럼에도 불구하고 저희는 지난 1월 6일 발표한 2025년 매출 18조원, 영업이익 1조 6천억원을 달성하기 위해 케미칼, 큐셀, 첨단소재 각 부문의 역량을 유기적으로 결합시켜 시너지를 극대화하고, R 역량을 결집시켜 비전 달성의 노력을 기울일 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 공시대상 기간 중 연결 재무제표 기준 당사의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 2019년 2018년 증 감 증감율 매출액 +4,573 +5.1% 매출총이익 +1,837 +11.6% 판매관리비 +1,597 +13.0% 영업이익 +240 +6.8% 순이익 △4,093 적자전환 매출이익률 +1.1%p 영업이익률 +0.1%p 순이익률 △4.4%p * 매출이익률= 매출총이익/매출액 영업이익률= 영업이익/매출액 순이익률= 순이익/ 매출액 [△는 부(-)의 수치임] 매출은 전년 대비 5.1% 증가한 9조 5,033억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년 대비 6.8% 증가한 3,783억원을 기록하였고, 당기순이익은 -2,489억원으로 적자전환 하였습니다. 세부적으로, 전년누계 대비 연결매출 및 연결 영업이익이 증가한 것은 2018년 11월 큐셀코리아 합병으로 인한 매출증가 및 수직계열화 완성으로 원가 경쟁력 강화, 셀/모듈 품질향상 등이 주요 요인입니다. 전년누계 대비 연결 당기순이익이 감소한 것은 태양광부문 영업실적 개선에도 불구, 폴리실리콘, 가공부문 등 자산손상 등에 주로 기인합니다. 또한, 여천NCC와 한화종합화학 등 지분법적용회사들에 대한 지분법이익 둔화도 당기순이익 감소의 요인으로 작용하였습니다. 공시대상기간 중 연결 재무제표 기준 당사의 유형별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 2019년 2018년 증 감 증감율 제품 매출 +599 +1.0% 상품 매출 +973 +3.9% 기타 매출 +3,001 +120.7% 계 +4,573 +5.1% 나. 재무상태 공시대상기간 중 연결 재무제표 기준 당사의 재무상태 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 2019년 2018년 증 감 증감율 자산 유동자산 +3,101 +6.2% 비유동자산 +1,395 +1.4% 자산총계 +4,496 +3.0% 부채 유동부채 +6,985 +13.6% 비유동부채 +1,724 +4.5% 부채총계 +8,709 +9.7% 차입금 +4,801 +8.2% 부채비율(%) +25.5%p 유동비율(%) △6.4%p 자본총계 △
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△6.8% 자기자본비율(%) △3.9%p * 부채비율 = 부채총계/자본총계 유동비율= 유동자산/ 유동부채 자기자본비율=자본총계/자산총계 [△는 부(-)의 수치임] 2019년말 현재 당사 및 종속회사의 총자산은 전년대비 3.0% 증가한 15조 6,811억원입니다. 총부채는 리스 회계기준 변경에 따른 리스부채 신규편입 등으로 전년대비 8,709억원 증가한 9조 8,753억원이며, 총자본은 전년대비 6.8% 감소한 5조 8,058억원입니다. 이에 따라, 부채비율은 전년대비 25.5%p 증가하였고, 자기자본비율은 3.9%p 감소하였습니다. 다. 경영합리화 관련 사항 당사는 글로벌 사업확장 및 미래 경쟁력 확보를 위한 체계적 인적관리와 인재양성을 중점적으로 추진할 계획이며 이에 걸맞은 조직 최적화를 위해 지속적으로 노력할 것입니다. 그리고 사업수익성 제고를 위하여 끊임없는 혁신을 통한 원가절감과 더불어 고품질을 기반으로 시장 지배력을 더욱 강화해 나갈 것입니다. 라. 환율변동위험에 관한 사항 당사는 수출입거래 및 외화차입에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연간 외환리스크 관리한도를 설정하여 운용하고 있으며, 분기별 환관리협의회를 실시하여 환리스크 관리 방안을 협의하여 운용하고 있습니다. 당사는 외화 자산과 부채 매칭 후, 환리스크에 노출된 자산과 부채 관리 목적으로 수출입거래에 따른 환리스크 관리를 위해 통화선도 등의 거래를 실시하고 있으며, 외화차입금의 환리스크 관리를 위해 통화선도 및 통화옵션 등의 거래를 실시하고 있습니다. 향후에도 통화선도, 통화옵션 등 다양한 방법을 활용해 효과적인 환리스크 관리를 실시할 예정입니다 마. 자산손상 및 감액손실에 관한 사항 당기 중 연결실체는 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 및 가공 사업부문 유무형자산 등에대한 손상차손을 인식하였는 바, 세부 내용은 다음과 같습니다. 대상 자산 손상 금액 손상 사유 유무형자산 등 4,362억원 회수가능액 평가 연결실체는 폴리실리콘 및 가공 사업부문 등에 대해 해당 자산으로부터 회수가 불가능하다고 판단되는 금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (연결감사보고서 주석 16 (2), 17 (2) 참조) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 관련 사항 연결실체의 당기말 현금 및 현금성자산은 1,084,516백만원으로, 전기말 현금 및 현금성자산인 1,024,121백만원에 비하여 5.90% 증가하였습니다. 최근 3년간의 유동성 현황 및 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2019년 2018년 2017년 2018년 대비증감(%) 현금 및 현금성자산 +5.90% 나. 자금조달 관련 사항 ) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역 및 금융비용 연결실체의 당기말 현재 자금조달 기말잔액은 총 6,368,573백만원입니다. 현재 유동성차입금은 3,384,514백만원으로 전체 차입금 중 53.1%를 차지하고 있으며, 비유동성차입금은 2,984,059백만원으로 46.9%를 차지하고 있습니다. 연결실체의 당기 금융비용은 총 2,259억원으로 전기 금융비용 1,603억원에 비해서 약 656억원 증가하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 2018년 유동성 비유동성 금융비용 유동성 비유동성 금융비용 금융기관차입금 사 채 합 계 (2) 연결실체의 금융기관차입금 상세내역 금융기관을 통한 자금조달 규모는 4,329,270백만원이고, 비중이 가장 큰 것은 은행을 통한 차입입니다. 금융기관차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 2019년 2018년 원화차입금 한국산업은행 외 외화차입금 한국수출입은행 외 당좌차월 우리은행 외 매출채권담보대출(주1) 우리은행 외 소 계 차 감: 유동항목 합 계 (주1) 연결회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 이를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. (3) 연결실체의 사채
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상세내역 자본시장을 통한 자금조달 규모는 2,039,303백만원이고, 비중이 가장 큰 것은 공모사채를 통한 조달입니다. 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (가) 당기말 및 전기말 현재 사채의 상세 내역 (단위: 천원) 발행회사 구 분 만기일 이자율(%) 2019년 2018년 ㈜한화갤러리아 67회 사모사채 ㈜한화갤러리아 68회 사모사채 ㈜한화갤러리아 FRN 3L+1.00 ㈜한화갤러리아 FRN 3L+1.05 ㈜한화갤러리아 FRN 3L+0.95 ㈜한화갤러리아타임월드 22회 사모사채 ㈜한화갤러리아타임월드(주1) 23회 신주인수권부사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 55회 FRN 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 58회 FRN 3L+1.60 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 59-1회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 59-2회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 60회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 61회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 62회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 1회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 2회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 3회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 3회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 4회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 5회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 5회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 6회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 8회 사모사채 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 9회 FRN 3L+1.96 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 243-2회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 245-2회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 246-1회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 246-2회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 247회 FRN 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 248회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 249회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 250회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 251회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 252회 FRN 3L+0.98 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 253회 FRN 3L+1.15 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 254-1회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 254-2회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 255회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 256회 FRN 3L+1.15 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 257회 FRN 3L+0.95 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 258회 FRN 3L+0.95 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 259회 FRN 3L+1.00 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 260-1회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 260-2회 공모사채 한화솔루션㈜ (구, 한화케미칼㈜) 260-3회 공모사채 FRN FRN 3L+1.65 FRN 3L+1.50 소 계 가 산: 사채상환할증금 차 감: 사채할인발행차금 차 감: 유동성대체 합 계 나 당기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행회사 ㈜한화갤러리아타임월드 액면가액 장부금액 상환할증금(률) 발행시 : 755,150 천원(1.5103%) 액면이자율 만기보장수익률 행사조건 액면가액 39,000원 당 1주로 전환 가능 행사기간 발행일 이후 1개월(2018-07-22)부터 만기일 이전 1개월(2021-05-22)까지 (4) 연결실체의 차입금 예상 현금흐름 당기말 현재 연결실체의 조달자금 중 2020년에 만기가 도래하여 상환해야 할 금액(이자포함)은 3조 4,978억원입니다. 당기말 현재 연결실체의 조달자금 중 2020년 이후에 만기가 도래하여 상환해야 할 금액(이자포함)은 총 3조 1,689억원입니다. 차입금의 할인되지 않은 명목 현금기준 만기별 예상 현금흐름(이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 이후 합 계 차입금 합 계 5. 부외거래 - 본문의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』, 본문의 『III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_ 39. 우발부채 및 약정사항 』 및 본문의 『I
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II. 재무에 관한 사항_5. 재무제표 주석_36. 우발부채 및 약정사항』 참조 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경 관련 사항 당사는 환경ㆍ안전 및 보건경영을 기업경영의 최우선 이념으로 인식하여 1991년부터 환경보전 활동인 ECO-2000운동을 수행하여 왔으며, 2000년부터는 최고경영자의 의지에 따라 이를 한차원 높여 기업시민으로서 수행해야 할 책임과 환경ㆍ안전 및 보건을 통합하는 ECO-YHES 경영방침으로 승화시켜 준수하고 있습니다. 또한 엄격한 환경관리 기준을 갖추고 전사적인 환경보전 운동을 실천하며 환경친화경영의 모범을 보여 온 회사는 제품개발에서부터 구매, 제조, 유통, 사용 및 폐기에 이르기까지 모든 과정에서 환경을 우선적으로 고려하고 있으며, EMS(국제환경경영시스템 : ISO 14001)를 도입하여 보다 체계적이고 효율적인 환경경영을 실천하고 있습니다. 당사는 환경물질 배출 및 환경보호 관련 활동을 법에서 규정한 규제 수준보다 엄격히 관리하고 있습니다. (2) 핵심인력 육성 및 관리정책 당사는 주요 핵심인력을 육성하고, 관리하기 위해 종업원을 대상으로 해외유학지원, MBA 지원 등의 지원 정책과 영어 인텐시브 과정, 지역전문가 과정 등을 운영하고 있습니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 석유화학산업이라는 업종의 특성과 과점 시장이라는 내수시장의 특성으로 인해 환경규제에 관한 법률과 공정거래법에 의해 규제를 받고 있으나, 당사는 동 법규를 성실히 준수하고 있어 해당 법규가 영업에 미치는 영향은 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 외화 자산 및 부채로 인해 발생하는 환율 및 이자율 변동 위험을 관리하기 위하여 연간 외환리스크 관리한도를 설정 후, 분기별 환관리협의회 실시를 통해 환관리 방안을 협의 및 운용하고 있습니다. 당사는 외화 자산과 부채 매칭 후, 오픈된 자산과 부채에 대해 통화선도 등의 거래로 환율변동위험을 관리하고 있으며, 오픈된 외화차입금에 대해 통화선도/통화옵션 등으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 당사는 매매목적의 파생상품 거래는 실시하지 않으며, 위험회피목적의 거래만 실시하고 있습니다. 또한 위험회피비율 상한을 초과하지 않는 범위 내에서 파생상품 거래를 실시하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 내용변경 1. 산업의 특성 당사를 포함한 종속기업은 사료 제조 및 판매와 생산된 축산물의 가공, 유통, 판매 등복합업종으로서 축산업과 매우 밀접한 관련성을 가지고 있으며, 이를 바탕으로 육가공 등에 이르는 여러 분야와 연관을 갖고 있습니다, 또한 축산업 경기에 민감하게 반응하며, 국내에서 생산된 사료의 거의 전량이 국내 및 미국 네브라스카주로 수출되고 있습니다. 해외 현지법인의 경우도 현지에서 유통 판매가 이루어지고 있으며 현지 축산업 경기 및 정책과 밀접한 연관을 가지고 있습니다. 2. 산업의 성장성 국내 사료 산업은 축산업의 발전과 더불어 성장하였으며, 축산업은 육류 및 어류 소비량에 비례하여 발전하였습니다. 이러한 성장세는 90년대 중후반부터 완만해지면서 사료 산업 전체가 성숙기로 접어든 모습을 보이고 있지만, 최근에는 보다 안전한 먹거리를 원하는 시장의 요구에 부응해 나가면서 새로운 시장을 찾아내고 있습니다. 중국의 경우 지속적인 경제성장으로 인한 소비증가로 육류 및 유가공제품 수요가 증가하고 있고 베트남의 경우 양어용 사료에 대한 비중이 높았으나 현재에는 양축사료로 시장이 커지고 있습니다. 3. 계절성, 경기변동의 특성 사료 산업은 계절적 요인에 의하여 일부 영향을 받기도 하며 전방산업인 축산업, 육가공, 유가공 등에 의한 변동 요인도 있습니다. 따라서 축산물 시세의 변동이나 축산물에 대한 질병 발생, 기타 FTA, 국가 정책의 변화 등에 영향을 받고 있습니다. 4. 국내외 시장여건 및 경쟁상의 강, 단점 국매 사료 시장은 1990년대 중반까지 급속한 성장세에 있었으나 최근의 시장은 거의완전경쟁 상태에 접어들었으며 각 업체들은 고품질 사료 생산을 통한 경쟁력 확보, M 통한 대규모화 및 계열화 달성, 국외 시장의 선점 등을 위해 노력하고 있는 중입니다. 당사도 이러한 시장에 적응하고자 고품질 사료를 통한 고부가가치 창출을 위하여 국산 농업부산물로 원료 특허를 받아 오메가3 사료 연구와 제품 개발에 전념하여 경쟁력을 확보하고 있으며, 축종별 오메가3 사료 개발과 시장을 지속적으로 확보해 나아가고 있으며 그 성과를 나타내고 있는 중입니다. 또한 당사는 2018년 5월 미국 축산업의 메카인 네브라스카주와 공동연구 MOU를 체결하고 국내 최초로 미국으로의 사료 수출 시장을 열었습니다. 초기 시장진입으로 어려움을 겪고 있지만 매출 증대와 경영 안정화를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 앞으로도 당사는 기능성 사료의 안정적인 생산으로 축종별, 지역별로 시장을 확보, 자사 입지 강화를 통해 성공적인 글로벌화를 이룩해 나갈 것입니다. 현재 사료업체는 사료협회소속과 농협소속이 대부분의 점유율을 차지하고 있습니다.당사의 시장 점유율은 점유율을 추정하기 위한 통계자료 부재로 기재를 생략합니다. 5. 사업의 경과 당사의 영업지역은 전국을 대상으로 충주에 1, 2공장과 2018년 9월 오메가3 사료 생산을 위한 핵심시설을 착공하여 2019년 6월 완공을 하였고, 유가공 공장을 10월부터공사 진행중에 있습니다. 수요자는 양축업을 영위하는 축산업자와 최근에는 애완동물을 기르는 가정이 증가하여 펫사료에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 또한 사양가와의 직접거래 방식으로 전환 되어가고 있으며, 축종별로 기능성과 전문화된 영업방식의 채택으로 시장에 대응하고 있습니다. 최근 농가의 안정적 수익과 사료회사의 원할한 공급 등으로 위탁 사육에 대한 수요가 늘면서 축종별로 위탁 사육에 대한 시장을 확보하기 위한 시스템을 구축하고 있습니다. 또한 유가공 공장완공을 통하여 자체생산하는 우유의 품질을 올리는 목적과 유가공품에 대한 다양한 상품 개발 목적으로 공장을 구축 진행중에 있습니다. 이는 2020년 상반기에 완공을 목표로 하여 하반기에 정식 출범 기대에 있습니다. 미국의 경우에도 건강하고 안전한 기능성 사료에 대한 기대와 프리미엄 축산물 시장의 확대로 사료의 공급과 이에 따른 축산물 판매에 대한 인프라를 갖추고 관련 업체와 제휴를 통해 시장 확보 전략을 펼치고 있습니다. 아울러 당사에서 생산되는 오메가 축산물을 원물로 한
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다양한 HMR제품을 개발중에 있으며, 2020년 상반기부터 대형유통망을 통하여 제조 판매 될 예정입니다. 6. 주요 제품, 서비스 등 당사는 사료 제조 및 판매와 생산된 축산물의 가공, 유통, 판매 등 복합업종으로서 축종별 사료 제품/상품을 제조, 판매하고 축산물의 1, 2차 가공품을 유통, 판매하고 있습니다 7. 주요 원재료 당사의 자원조달의 특성상 원재료의 거의 전량을 국내산 농업 부산물이기 때문에 원재료의 가격과 해당 원재료의 작황, 국내경제상황에 따라 제조원가에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 주요 원재료로는 보리겨, 수수겨, 임자박, 현미(찹쌀) 등이 있으며, 약 70%로 원재료의 대부분을 차지하고 있습니다. 8. 판매전략 - 축종별 위탁 사육을 통한 안정적인 거래처 확보와 축산물 품질관리 유지 - 오메가3 사료를 통한 고부가가치 프리미엄 축산물 생산 - 기능성 HMR 제품을 통한 신시장 확보 1. 사업의 특성 당사는 축산업을 근본으로 한 축산 비즈니스 모델의 1차 산업에서 인간의 질병에 대한 예방과 치료라는 식품 바이오 산업의 새로운 산업군에 근거하고 있습니다. 단순 먹거리의 축산 식품에서 인간의 질병(고혈압, 당뇨 등 심혈관계 질환과 만성 대사성 질환)의 예방과 치료에 도움을 주는 축산 식품 개발을 통한 인간의 가장 큰 관심거리인 생명의 연장과 건강한 삶을 영위할 수 있도록 하는 바이오 식품에 근거한 사업의 특성을 가지고 있습니다. 2. 산업의 성장성 현재 세계 각국에서는 산업의 재편성이 빠른 속도로 변하고 있습니다. 선진국은 경제 성장에 근거한 생명 공학의 바이오 산업과 우주 항공 산업, IT, 자동차 중심의고부가가치 중심의 소비재 산업과 노동 집약적 저부가가치 중심의 노동 중심적 산업군으로 양분되어 산업이 재편되고 있습니다. 특히 선진국 중심의 경제 발전이 인간의 양적 부의 팽창을 크게 가져왔으며 2018년 이후 양적 팽창이 인계점에 이르자 사람들은 삶과 건강의 질적 팽창에 관심을 갖게 되었고 그로 인해 바이오 산업이 전세계의 가장 큰 이슈가 되고 있습니다. 바이오 산업은 초기 의학 기술과 의약품에 의존하다가 서서히 식품 바이오에 관심을 가져왔으며 Care Food, Healthy Food, Medi Food 라는 이름으로 2019년 들어서 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 향후 여러 산업군에서 가장 큰 성장세를 이어갈 것이라 추정되고 있다. 3. 국내의 시장 여건과 경쟁상의 장단점 Medi Food 시장에 있어 국내 상품은 미국이나 일본에 많이 뒤처지고 있습니다. 여러 요인이 있지만 식품의 Medi Food 화가 과학적, 의학적 증명에 한계를 가지고 있고 각종 규제에 의해 개발과 판매에 제한적 요소가 원인일 수 있다. 그러나 2019년 들어 정부가 규제를 일부 풀고 공격적으로 Medi Food 개발에 많은 예산을 지원하고 농식품의 식품 정책의 주요 국정과제가 메디푸드 산업을 육성하는 것이어서 시장의 여건은 매우 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 국내 대기업들은 R 해외 기업과의 제휴를 통한 손쉬운 전략으로 시장에 상품을 출시하는 정도의 수준에 불과합니다. 주로 장내 미생물 상품을 통한 상품군과 노인 및 영유아 중심의 연화식/이유식 정도 수준에 불과하지만 최근 들어 조금씩 활발해 지고 있습니다. 특히 대기업 중심의 Care Food 라는 구호로 상품을 출시는 하고 있지만 지식 기반이나 연구 기반에 근거한 기술이라기보다는 포장과 광고에 의존하는 마켓팅형 상품에 불과한 수준이다. 오히려 연구형 중소 기업들이 오히려 질병 맞춤형 상품을 임상 실험을 통한 상품을 출시하여 소비자들로부터 좋은 반응을 이끌어 내고 있다. 이런면에서 당사의 R 기술이 국내는 물론 해외 기업들과 비교하여 비교 우위에 있어 향 후 당사의 성장성이 매우 기대되고 있다. 당사는 세계 어떤 기업보다 질병의 가장 근본인 염증과 항바이러스, 면역 기능, 대사 기능에 있어 특별한 기술을 개발하여 (15-DIOXH PGJ2의 OXYLIPIN 신합성 기술과 BROWN FAT) 타 기업에 비해 월등한 기술력을 가지고 있어 큰 장점이 되고
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잇다. 특히 국내 주요 의과대학서 진행중인 임상 실험의 결과들이 2020년 하반기부터 발표될 예정이어서 당사의 기술 검증이 곧 이루어질 것으로 예상됩니다. 2018년, 2019년 미국 NIH, 미국 농림부, 미국 주정부의 연구비 지원을 받아 발표된 2건의 논문은 메디푸드의 새로운 시장과 가능성을 열고 있고 2020년 미국 메사추세츠 주립대와 전임상 실험 중인 ‘자가면역질환 예방과 치료 실험’ 결과에 따라 시장에 많은 변화를 줄 것으로 기대됩니다. 반면 당사는 이런 의학계의 최고 기술을 개발 보유하고도 마케팅과 중소 기업의 한계, 식품의 바이오 산업에 대한 일부의 이해 부족으로 어려움을 겪고 있는 것이 큰 단점이라고 판단합니다. 4. 시장의 특성 현재 국내는 물론 전세계가 만성 대사성 질환에 의한 매우 환자수가 급증하고 있으며 이로 인해 시장은 뚜렷한 성장세를 보이고 있습니다. 특히 급속한 노령화 진입으로 인해 시장은 더 빨리 커지고 성장하는 특이한 산업적 특징을 가지고 있습니다. 당사의 사업군은 질병 건강 생명과 밀접한 관계를 가지고 있어 시장에서 항상 마지막에 반응하는 묘한 특징을 가지고 있습니다. 질병의 문제는 어느 정도 경제 상황에 따라 탄력적이겠지만 대체로 비탄력적 소비 행태를 보이는 특이한 구조입니다. 빙과류는 계절적 특징이 있고 사치품은 소득과 경제의 상황에 따라 소비가 탄력적으로 연동 되지만 인간의 건강과 질병에 대한 식품이나 의약품은 탄력성의 정도가 작습니다. 특히 당사의 기본 상품인 사료는 매우 비 탄력적이다. 당장 가축에게 사료를 먹이지 않으면 가축이 사망하거나 체중이 줄거나 성장이 늦어 줄일 수 잇는 상품이 아닌 매우 비탄력적 상품입니다. 당사의 산업군 시장은 매우 비탄력적 구조를 가진 산업군이며 단지 산업군 안에서 대체재의 교환성이 경제의 상황에 따라 쉽게 이루어진다는 특성을 가지는 등 어떤 산업군에 비해 매우 특이적인 소비 행동의 시장 구조와 특성을 가지고 있습니다. 5. 주요 제품 당사는 현대인의 식품 소비 동향과 질환자의 연속성 식이가 용이하고 간편하도록 HMR형 즉석 식품과 도시락형 상품이 주를 이루고 있습니다. 특히 Dairy 식품을 통한 Medi Food 상품군으로 이루어진 맞춤형 식품/식단에 근거한 제품군으로 집중 생산되고 있습니다. 우유, 버터, 소시지, HMR형 국류, 탕류, 볶음류 등 60여 종의 다양한 상품으로 구성되어 있습니다. 또한 이런 식품을 생산하기 위한 가장 근본적인 가축의 먹이인 사료는 가축 종류별, 질환별로 다양한 상품군을 구성하고 있습니다. 요약하면 질환(고혈압, 당뇨 등 심혈관계 질환 등)의 예방과 치료에 도움을 주는 Dairy 식품군 및 HMR과 이런 식품을 생산하기 위한 가축의 먹이인 사료 제품군이 당사의 가장 중요한 제품군입니다. 6. 판매 전략 당사는 가장 기본적인 판매 전략은 고혈압, 당뇨, 암, 크론, 루푸스, 고지혈증, 루마티스 관절염 등의 질환에 다른 맞춤형 Medi Food 상품을 통한 소비자 공략이고, 이런 환자나 예방의 목적을 위한 소비 계층이 쉽게 접근하여 구입이나 소비가 손쉽도록 편의점을 통한 판매 전략과 병원이나 의사를 통한 환자의 신뢰를 통한 판매 전략과 스포츠스 타 등 특정 스포츠 집단의 부상을 예방하기 위한 상품과 산모, 임산부, 고령자, 영유아 등에 신체별 연령에 다른 상품 생산을 통한 소비자의 선호도와 편의성 목적성을 가진 상품 생산을 통한 판매전략을 구축하고 있습니다. 특히 온라인상 구매를 통한 가격 우위의 정책과 편리성을 판매 전략의 도구로 활용하고 있으며, 식품의 가장 중요한 것은 신뢰라는 소비자의 요구에 따라 각종 임상 실험과 연구 내용을 과학적 검증을 통해 소비자와 정보를 공유하여 동일성의 대원칙의 마켓팅 판매전략의 가장 중요한 요소로 운영하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 특성 당사는 축산업을 근본으로 한 축산 비즈니스 모델의 1차 산업에서 인간의 질병에 대한 예방과 치료라는 식품 바이오 산업의 새로운 산업군에 근거하고 있습니다. 단순 먹거리의 축산 식품에서 인간의 질병(고혈압, 당뇨 등 심혈관계 질환과 만성 대사성 질환)의 예방과 치료에 도움을 주는 축산 식품 개발을 통한 인간의 가장 큰 관심거리인 생명의 연장과 건강한 삶을 영위할 수 있도록 하는 바이오 식품에 근거한 사업의 특성을 가지고 있습니다. 2. 산업의 성장성 현재 세계 각국에서는 산업의 재편성이 빠른 속도로 변하고 있습니다. 선진국은 경제 성장에 근거한 생명 공학의 바이오 산업과 우주 항공 산업, IT, 자동차 중심의고부가가치 중심의 소비재 산업과 노동 집약적 저부가가치 중심의 노동 중심적 산업군으로 양분되어 산업이 재편되고 있습니다. 특히 선진국 중심의 경제 발전이 인간의 양적 부의 팽창을 크게 가져왔으며 2018년 이후 양적 팽창이 인계점에 이르자 사람들은 삶과 건강의 질적 팽창에 관심을 갖게 되었고 그로 인해 바이오 산업이 전세계의 가장 큰 이슈가 되고 있습니다. 바이오 산업은 초기 의학 기술과 의약품에 의존하다가 서서히 식품 바이오에 관심을 가져왔으며 Care Food, Healthy Food, Medi Food 라는 이름으로 2019년 들어서 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 향후 여러 산업군에서 가장 큰 성장세를 이어갈 것이라 추정되고 있다. 3. 국내의 시장 여건과 경쟁상의 장단점 Medi Food 시장에 있어 국내 상품은 미국이나 일본에 많이 뒤처지고 있습니다. 여러 요인이 있지만 식품의 Medi Food 화가 과학적, 의학적 증명에 한계를 가지고 있고 각종 규제에 의해 개발과 판매에 제한적 요소가 원인일 수 있다. 그러나 2019년 들어 정부가 규제를 일부 풀고 공격적으로 Medi Food 개발에 많은 예산을 지원하고 농식품의 식품 정책의 주요 국정과제가 메디푸드 산업을 육성하는 것이어서 시장의 여건은 매우 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 국내 대기업들은 R 해외 기업과의 제휴를 통한 손쉬운 전략으로 시장에 상품을 출시하는 정도의 수준에 불과합니다. 주로 장내 미생물 상품을 통한 상품군과 노인 및 영유아 중심의 연화식/이유식 정도 수준에 불과하지만 최근 들어 조금씩 활발해 지고 있습니다. 특히 대기업 중심의 Care Food 라는 구호로 상품을 출시는 하고 있지만 지식 기반이나 연구 기반에 근거한 기술이라기보다는 포장과 광고에 의존하는 마켓팅형 상품에 불과한 수준이다. 오히려 연구형 중소 기업들이 오히려 질병 맞춤형 상품을 임상 실험을 통한 상품을 출시하여 소비자들로부터 좋은 반응을 이끌어 내고 있다. 이런면에서 당사의 R 기술이 국내는 물론 해외 기업들과 비교하여 비교 우위에 있어 향 후 당사의 성장성이 매우 기대되고 있다. 당사는 세계 어떤 기업보다 질병의 가장 근본인 염증과 항바이러스, 면역 기능, 대사 기능에 있어 특별한 기술을 개발하여 (15-DIOXH PGJ2의 OXYLIPIN 신합성 기술과 BROWN FAT) 타 기업에 비해 월등한 기술력을 가지고 있어 큰 장점이 되고 잇다. 특히 국내 주요 의과대학서 진행중인 임상 실험의 결과들이 2020년 하반기부터 발표될 예정이어서 당사의 기술 검증이 곧 이루어질 것으로 예상됩니다. 2018년, 2019년 미국 NIH, 미국 농림부, 미국 주정부의 연구비 지원을 받아 발표된 2건의 논문은 메디푸드의 새로운 시장과 가능성을 열고 있고 2020년 미국 메사추세츠 주립대와 전임상 실험 중인 ‘자가면역질환 예방과 치료 실험’ 결과에 따라 시장에 많은 변화를 줄 것으로 기대됩니다. 반면 당사는 이런 의학계의 최고 기술을 개발 보유하고도 마케팅과 중소 기업의 한계, 식품의 바이오 산업에 대한 일부의 이해 부족으로 어려움을 겪고 있는 것이 큰 단점이라고 판단합니다. 4. 시장의 특성 현재 국내는 물론 전세계가 만성 대사성 질환에 의한 매우 환자수가 급증하고 있으며 이로 인해 시장은 뚜렷한 성장세를 보이고 있습니다. 특히 급속한 노령화
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진입으로 인해 시장은 더 빨리 커지고 성장하는 특이한 산업적 특징을 가지고 있습니다. 당사의 사업군은 질병 건강 생명과 밀접한 관계를 가지고 있어 시장에서 항상 마지막에 반응하는 묘한 특징을 가지고 있습니다. 질병의 문제는 어느 정도 경제 상황에 따라 탄력적이겠지만 대체로 비탄력적 소비 행태를 보이는 특이한 구조입니다. 빙과류는 계절적 특징이 있고 사치품은 소득과 경제의 상황에 따라 소비가 탄력적으로 연동 되지만 인간의 건강과 질병에 대한 식품이나 의약품은 탄력성의 정도가 작습니다. 특히 당사의 기본 상품인 사료는 매우 비 탄력적이다. 당장 가축에게 사료를 먹이지 않으면 가축이 사망하거나 체중이 줄거나 성장이 늦어 줄일 수 잇는 상품이 아닌 매우 비탄력적 상품입니다. 당사의 산업군 시장은 매우 비탄력적 구조를 가진 산업군이며 단지 산업군 안에서 대체재의 교환성이 경제의 상황에 따라 쉽게 이루어진다는 특성을 가지는 등 어떤 산업군에 비해 매우 특이적인 소비 행동의 시장 구조와 특성을 가지고 있습니다. 5. 주요 제품 당사는 현대인의 식품 소비 동향과 질환자의 연속성 식이가 용이하고 간편하도록 HMR형 즉석 식품과 도시락형 상품이 주를 이루고 있습니다. 특히 Dairy 식품을 통한 Medi Food 상품군으로 이루어진 맞춤형 식품/식단에 근거한 제품군으로 집중 생산되고 있습니다. 우유, 버터, 소시지, HMR형 국류, 탕류, 볶음류 등 60여 종의 다양한 상품으로 구성되어 있습니다. 또한 이런 식품을 생산하기 위한 가장 근본적인 가축의 먹이인 사료는 가축 종류별, 질환별로 다양한 상품군을 구성하고 있습니다. 요약하면 질환(고혈압, 당뇨 등 심혈관계 질환 등)의 예방과 치료에 도움을 주는 Dairy 식품군 및 HMR과 이런 식품을 생산하기 위한 가축의 먹이인 사료 제품군이 당사의 가장 중요한 제품군입니다. 6. 판매 전략 당사는 가장 기본적인 판매 전략은 고혈압, 당뇨, 암, 크론, 루푸스, 고지혈증, 루마티스 관절염 등의 질환에 다른 맞춤형 Medi Food 상품을 통한 소비자 공략이고, 이런 환자나 예방의 목적을 위한 소비 계층이 쉽게 접근하여 구입이나 소비가 손쉽도록 편의점을 통한 판매 전략과 병원이나 의사를 통한 환자의 신뢰를 통한 판매 전략과 스포츠스 타 등 특정 스포츠 집단의 부상을 예방하기 위한 상품과 산모, 임산부, 고령자, 영유아 등에 신체별 연령에 다른 상품 생산을 통한 소비자의 선호도와 편의성 목적성을 가진 상품 생산을 통한 판매전략을 구축하고 있습니다. 특히 온라인상 구매를 통한 가격 우위의 정책과 편리성을 판매 전략의 도구로 활용하고 있으며, 식품의 가장 중요한 것은 신뢰라는 소비자의 요구에 따라 각종 임상 실험과 연구 내용을 과학적 검증을 통해 소비자와 정보를 공유하여 동일성의 대원칙의 마켓팅 판매전략의 가장 중요한 요소로 운영하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 판매비와관리비 급여(주석17,19) 퇴직급여 (주석14,17,19) 복리후생비 (주석19) 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 (주석19) 감가상각비 (주석7,19) 무형자산상각비 (주석8) 지급임차료 (주석17,19) 리스료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 대손상각비 건물관리비 도서인쇄비 포장비 소모품비 지급수수료 광고선전비 해외출장비 잡비
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 임대보증금의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 장기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 지분법적용투자주식 의 취득 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 시설자산의 취득 연구설비의 취득 건설중인자산의 취득 생물자산의 취득 영업권의 취득 특허권의 취득 상표권의 취득 소프트웨어의 취득
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IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III) V. 기초의 현금(주석4) VI. 기말의 현금(주석4) 5. 재무제표 주석 주석 제5(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제4(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표)농업회사법인 그린그래스 주식회사1. 일반사항 농업회사법인 그린그래스 주식회사 (이하 "당사")은 사료의 제조 및 유통을 목적으로 2015년 9월 15일에 설립되었으며, 충청북도 충주시 주덕읍 주덕농공길 53에 위치하고 있습니다.당사는 설립후 수차례의 증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은4,202 백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 보통주 신승호 (주)피버트파트너스 기타 소계 우선주 세종제7호개인투자조합 소계 합계 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목- 공정가치로 측정되는 매도가능증권(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기에 개정된 일반기업회계기준(연차개선)의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 제4장 연결재무제표, 제8장 지분법, 제32장 동일지배거래기존의 외부감사법령을 참조하고 있던 내용을 삭제함에 따라 종속기업의 정의가 변경되었으며, 이에 따라 기업이 피투자회사를 지배한다면 예외없이 연결대상에 포함됨(이미 개정되었으나, 시행일이 2019년 11월 1일 이후에 최초로 도래하는 사업연도부터이므로 당사는 차기부터 적용할 예정임)2) 제13장 리스금융리스인 경우에만 제조자 또는 판매자인 리스제공자가 부담하는 원가를 리스개설직접원가에서 제외한다는 내용으로 용어의 정의가 수정됨3) 제21장 종업원 급여다양한 형태의 명예퇴직금이나 특별퇴직금을 경제적 실질에 따라 구분하여 퇴직급여또는 해고급여(퇴직급여 외의 종업원급여)로 회계처리 하도록 명확한 지침을 제공하는 것으로 개정됨4) 제22장 법인세회계법인세 처리가 불확실한 경우에도 법인세 기준서의 적용범위에 포함됨을 명확히 하였으며 이에 따라 법인세를 납부하거나 환급받을 가능성이 매우 높은 경우에는 법인세자산, 부채를 인식함5) 제31장 중소기업 회계처리 특례중소기업특례 적용대상이 관계기업 뿐만 아니라 공동지배기업을 포함함을 명확히 하였으며 종속기업에 대해서는 개별재무제표에서도 지분법을 면제하지 않음을 명확히 함(2) 수익인식기준당사의 수익은 재화의 판매, 이자수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은
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재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.2) 기타수익당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 발생하는 이자, 배당금, 로열티 등의 수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(4) 재고자산의 평가당사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 총평균법을 적용하여 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가(순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.2) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.3) 유가증권가. 유가증권의 분류종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고
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있습니다.나. 유가증권의 측정당사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다. 유가증권의 손상당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.라. 유가증권의 제거당사가 유가증권의 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.마. 유가증권의 재분류단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이
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사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 8년 시설장치 5년 연구설비 5년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. (7) 생물자산생물자산은 최초인식시점과 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 여기에서 발생한 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 생산용생물자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. (8) 영업권 이외의 무형자산당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 상표권 5년 영업권 5년 (9) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 지배기업의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 인식하고 있습니다. 수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만특정 조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을
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상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을 증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 자산손상금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.(11) 전환사채당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.(12) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (13) 환율변동효과1) 기능통화 및 표시통화당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 2) 외화거래당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.(14) 법인세회계법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는
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환급액이 포함됩니다. (15) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. 한편, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다(16) 중소기업 회계처리 특례당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다. 항목 특례내용 유형자산 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야할 금액으로 계상 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금 보통예금 합계 5. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 적용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득원가 저가법평가금액 평가손실 당기말 전기말 당기말 전기말 당기 전기 제품 상품 원재료 합계 6. 지분법적용투자주식(1) 보고기간종료일 현재 지분법피투자기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 주사업장 지분율 보고기간종료일 취득원가 장부금액 피투자순자산비례지분액 (주)지지에프 한국 12월말 미국 12월말 합 계 (*) 당기말 현재 지분법피투자회사에 대한 투자계정 잔액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.(2) 당기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 기초평가액 증가 지분법손익 감소(*) 기말평가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)지지에프 합계 (*) 당사 보유 지분 중 일부를 대표이사에 대한 차입금과 상계하였습니다.(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기손익 (주)지지에프 (*) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식에 대한 투자제거차액과 미실현손익 및 지분법자본변동의 내역은 발생되지 않았습니다.상기 지분법적용 피투자회사들은 주식회사등 외부감사에 관한 법률 적용 대상이 아닌 바, 당사는 지분법적용 피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 이 경우 다음과 같은 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법적용 피투자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증 결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.(가) 가결산 재무제표에 대한 지분법피투자회사의 대표이사 서명날인 확보(나) 지분법피투자회사가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 중요한거래나 회계적사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영 되었는지를 확인(다) 지분법피투자회사와 동사의 감사인 사이에 제기되고 있는 결산관련 주요쟁점 사항 및 향후 처리방향의 파악(당기 및 전기말 현재 해당사항 없음)(라) 기타 가결산 재무제표와 감사받은 재무제표 간에 발생할 수 있는 차이분석 등7. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초장부금액 취득액 처분액 대체 감가상각비 기말장부금액 토지(*1) 건물(*1) 구축물 시설장치 기계장치(*1) 차량운반구(*2) 공구와기구 비품 연구설비 건설중인자산(*3) 미성숙생물자산 합계 (*1) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조).(*2) 당사의 미지급금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조).(*3) 건설중인자산의 대체금액 중 유형자산이 아닌 다른 자산 또는 비용으로 대체된
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금액은 333,137천원입니다.(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초장부금액 취득액 처분액 대체 감가상각비 기말장부금액 토지(*1) 건물(*1) 구축물 시설장치 기계장치(*1) 차량운반구(*2) 공구와기구 비품 연구설비 건설중인자산(*3) 합계 (*1) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조).(*2) 당사의 미지급금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조).(*3) 건설중인자산의 대체금액 중 유형자산이 아닌 다른 자산 또는 비용으로 대체된 금액은 14,710천원입니다.(3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 8. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초장부금액 취득액 대체 상각비 기말장부금액 특허권 영업권 상표권 소프트웨어 합계 (2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초장부금액 취득액 대체 손상 상각비 기말장부금액 특허권 영업권 상표권 소프트웨어 합계 9. 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 보험자산 보험회사명 부보액 화재보험 등 건물,시설,집기비품 메리츠화재해상보험 종합보험 건물,기계장치 현대해상화재보험 종합보험 건물 농협손해보험 종합보험 건물 롯데손해보험 종합보험 건물,시설,집기비품 삼성화재 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.10. 담보제공자산 등당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 담보권자 관련차입금 등 담보설정액 토지,건물 기계장치및 특허권 산업은행 차량운반구 KB캐피탈 현대커머셜 현대캐피탈 합계 11. 장단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 만기 단기차입금 산업은행(*) 산업은행(*) 기업은행 우리은행 포천농축산(주) 윤성희 주임종단기차입금 소계 장기차입금 산업은행(*) 산업은행(*) 소상공인시장진흥공단 기업은행 기업은행 기업은행 일동농업협동조합 주식회사 지지에프 유동성 대체 소계 합계 (*) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석7참조).12. 전환사채(1) 사채내역 (단위:원) 구분 당기말 전기말 제3회기명식사모전환 사채 제4회기명식 무보증사모전환 사채 제5회무기명식 무보증 사모전환 사채(*) 제6회기명식 무보증사모전환 사채 합계 제2회기명식 사모전환 사채(*) 액면가액 가산:사채상환 할증금 차감:전환권 조정 장부가액 (*) 만기일이 2020년 7월 22일로 유동부채로 분류하였으며, 당기 중 일부가 보통주로 전환되었습니다.(2) 사모전환사채의 발행내역- 제3회 기명식보증사모전환사채 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제3회 기명식 사모전환사채 발행대상자 동아마이더스(3억), 김형빈(1억) 액면총액 4억원 발행일 만기일 표면이자율 만기보장이자율 전환기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 직전 영업일까지 전환비율(%) 전환가격(원/주) 채권자의 조기상황권 발행일후 3년부터 6개월마다 상환기일 직전일 - 제4회 기명식 무보증 사모전환사채 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제4회 기명식 무보증 사모전환사채 발행대상자 지온재기지원펀드 액면총액 20억원 발행일 만기일 표면이자율 만기보장이자율 전환기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 직전 영업일까지 전환비율(%) 전환가격(원/주) - 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행대상자 이우자산관리(15억), 정성문(4억) 액면총액 19억원 발행일 만기일 표면이자율 만기보장이자율 전환기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 직전 영업일까지 전환비율(%) 전환가격(원/주) - 제6회 기명식 무보증
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사모전환사채 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제6회 기명식 무보증 사모전환사채 발행대상자 지온재기지원펀드 액면총액 10억원 발행일 만기일 표면이자율 만기보장이자율 전환기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 직전 영업일까지 전환비율(%) 전환가격(원/주) 13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석(1) 유동성위험 관리 방법당사는 부채 상환을 포함하여, 합리적으로 예상되는 영업자금수요를 충당할 수 있는 유동성을 예측하고 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:원) 구분 장부금액 1년이내 1~2년 2년이후 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 단기차입금 유동성전환사채 장기차입금 장기미지급금 비유동성전환사채 합계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.14. 퇴직급여충당부채당사는 당기말 현재 전 임직원에 대한 총 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 인식하였으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 퇴직급여충당부채 증기 지급액 기말 퇴직급여충당부채 15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사의 발행주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식의 수 : 보통주 발행한 주식의 수 : 우선주 55,235 주 55,235 주 발행한 주식 총수 (2) 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 전기초(2018.01.01) 유상증자 현물출자 출자전환 전환사채의 전환 전기말(2018.12.31) 결손보전 유상증자 전환사채의 전환 당기말(2019.12.31) 16. 결손금(1) 당기말 및 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 미처리결손금 (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 처리예정일:2020년 3월 20일 처리확정일:2019년 3월 27일
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 사업보고서에 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다2. 경영진단의 개요당사의 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제5기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 경영성과 과목 (감사받은 재무제표) (감사받지 아니한 재무제표) (감사받지 아니한 재무제표)
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1.사업의 개요 조선내화주식회사와 그 종속회사(이하 '연결회사')의 사업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 사업부문은 서로 다른 기술과마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 2019년도 2018년도 2017년도 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 내화물 제조업 기계부품제조업 골 프 장 업 기 타 소 계 내 부 거 래 합 계 "2017년도(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 '건설계약', 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다." 나. 사업부문별 현황 당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 내화물제조업, 기계부품제조업, 골프장업등으로 구분하였습니다.당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사 업부 문 회사 주요재화 및 용역 주요고객 사업내용 내화물제조업 조선내화㈜㈜화인테크안산포항특종내화재료유한공사PT. INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 내화연와,단열벽돌슬라이딩노즐연주용특수내화물방산파인세라믹스특수세라믹스 등 포스코㈜, 그외제철,제강,시멘트유리,비철금속등의 거래처 정형,부정형 내화물, 기능성내화물과 메카 등의 상품 제조업파인세라믹스,에너지저장장치(NAS),방산철강용 특수세라믹스 제조업산업용로제조업 기계부품제조업 대한소결금속㈜㈜삼한 연대동성대한분말야금유한공사 자동차부품,가전전자제품 부품 등 현대자동차기아자동차 등 자동차, Motor-cycle, 가전제품, 전자제품, 기타 기계부품용 철계, 청동계소결기계부품의 제조, 조립, 판매, 수출업 골프장업 ㈜화순컨트리클럽 그린피, 카트이용등 입장고객 골프장 건설 및 경영, 부동산업 기타 케이씨지아이 제1호의1 사모투자합자회사 타코마앤코홀딩스(유)사우스뱅크 헤리티지1호 신기술사업투자조합 케이씨지아이 제1호의11 사모투자합자회사 유한회사 돌핀홀딩스 기타 중개업호텔업부동산업 금융업 입장고객 등 내화물 도매 및 소매 중개업, 호텔업, 부동산업, 금융업 - 내화물 제조업 부문 - (1) 산업의 특성 내화물은 고온에서 용해가 안되고 고열에 견디는 무기재료로서 고온의 열처리를 필요로 하는 공업 특히 제철, 제강 등 중화학공업과 불가분의 관계에 있는 기간재료이다.국내 내화물산업의 발전을 살펴보면, 초기에는 단순한 특성만을 갖는 저급의 점토질내화물을 위주로 생산하다가 1960년대부터 터널킬른의 도입등 생산의 근대화가 시작되었고, 이후 내화물 산업은 80년대와 90년대 중반까지 수요산업의 발전과 더불어성장하였으나 90년대 중반 이후에는 양적인 성장을 멈추고 기술발전과 고부가가치품 생산위주로 전환하여 내실을 기하여 왔으며, 2000년대에 들어서는 국내시장의 한계를 넘어 해외 현지화를 통한 국제경쟁에 대비하고 있다. 산업의 성장성 국내 내화물산업은 90년대 중반이후 수요산업인 제철, 제강등 중화학공업의 양적팽창이 중단됨에 따라 수요가 정체되었을뿐만 아니라 중국등 후발국으로부터 저가의 내화물 수입이 증가되어 어려움에 직면하였다.수입은 98년도에 IMF위기로 일시적으로 감소하였으나 99년부터는 다시 증가추세이며 국내외 주요 내화물사들이 가격경쟁력 확보를 위해 중국등에 현지공장 또는 합작회사를 설립하고 OEM공급을 늘림에 따라 중국으로 부터 수입이 급증하고 있다.최근들어 수요산업의 공급 과잉에 따른 가동율 하락등 영향이 장기화 될 것으로 전망되므로 내화물 산업도 정체가 예상된다. (3) 경기변동의 특성 내화물산업은 중화학공업에 대한 매출비중이 절대적이며 특히 제철,제강에 대한 비중이 70%이상으로서 국내외 철강경기에 영향을 받으나, 그 경기변동의 속도나 폭은 일반 소비재에 비해 크지 않으며 계절적 요인에 의한 경기변동은 거의 없다 (4) 경쟁요소 내화물은 장치산업으로서 상당한 기술력과 자본이 소요될 뿐만 아니라
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수요처에서는안정조업을 위해 엄격한 품질과 기술력의 검증을 요구하므로 후발업체의 신규진입이일반 소비재 산업에 비해 쉽지 않다. 최근에는 최대 수요처인 포스코에서 내화물 구매시장을 부분 개방하여 내화물업체간의 경쟁을 유도하고 있다.또한 글로벌 내화물 업체들이 기술을 무기로 국내시장 공략을 강화하고 있고 중국도광범위한 산학연계로 빠른 기술개발과 저가격을 무기로 국내 내화물 업체를 위협하고 있다. (5) 자원조달의 특성 각종 내화물 원료는 중국에서 대부분을 수입하여 사용하고 있다.최근 중국 내 광산에서 채광되는 원료의 품위가 지속적으로 저하되고 있으며 중국정부의 환경규제 정책으로 원료 수급도 불안정해지고 가격도 점차 상승하고 있다. 이에따라 내화물 고품위 원료도 확보하기가 어려워 지고 있다.