chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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생산 및 설비에 관한 사항 (강관사업) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (연 생산능력) (단위 :톤 ) 사업부문 품 목 사업소 제 46 기 제 45 기 제 44 기 강관부문 STS PIPE 부안공장 합계 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 - 산출기준 : 월20일이상 가동, 1일 8시간 이상 근무 (시간외근무 포함) - 산출방법 : 각 조관기별 생산량 - 평균가동시간 : 약 9 시간 (현 3교대 근무) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :톤 ) 사업부문 품 목 사업소 제 46 기 제 45 기 제 44 기 강관부문 STS PIPE 부안공장 합 계 당해 사업연도의 가동률 (단위 :시간,% ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 부안공장 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 주요 생산설비등의 내용은 아래의 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말장부가액 비 고 토 지 담보제공 건 물 담보제공 기 계 장 치 담보제공 합 계 ※ 연결기준 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제 46 기 제 45 기 제 44 기 강관사업외 제품 스테인리스강관외 수 출 내 수 합 계 기타 STS PIPE외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 영업부 : 실수요자 - 영업관리부 : 대리점 관리 (2) 판매경로 - 대리점 : 판매상 → 실수요자 - 실수요자 : 직접판매 (3) 판매방법 및 조건 - 판매방법 : 대리점 및 실수요자의 주문 및 영업사원의 방문 - 판매조건 : 신규업체는 현금판매, 상장회사 신용판매,기타 업체는 지급보증 및 부동산 담보 설정 (4) 판매전략 - 특수강종의 활성화 및 구매자의 만족을 통한 매출 증대 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 * 회사채 감소액은 주식전환가액임. 6. 시장위험과 시장관리 등가. 강관사업 (1) 철강산업은 자동차, 조선, 기계, 건설을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서, 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 철근, 봉형강 등의 제품을 만들어내는 산업입니다. 또한 기본적으로 막대한 설비투자가 요구되는 일종의 장치산업입니다. 철강산업의 경쟁력은 크게 원가구조, 기술수준 등에 의하여 결정됩니다. 원가면에서는, 제조원가 대비 원재료의 비중이 여타 제조업에 비하여 높은 수준으로, 설비의 대형화 및 최신설비 도입 등을 통해 원가 수준을 낮출 수 있습니다. 세계 철강업계는 2000년 이후 가격 교섭력 약화와 과잉설비 및 수요둔화로 인한 경영상의 어려움을 극복하기 위해 통폐합 작업을 통해 대형화하는 모습을 보였습니다. 국내 철강산업 역시 외환위기 직후 철강산업의 구조조정이 시작되었으며, 2004년 10월 현대하이스코와 현대제철 컨소시엄이 한보철강을 인수하면서 일단락 되었습니다. 이는 대형화를 통한 규모의 경제가 작용하는 산업의 특성에 기인한 것이나, 규모의 경제로 인한 수익성 증가는 한계가 있는 만큼, 기술수준의 우열이 경쟁력을 좌우할 것입니다.(2) 기술수준의 우열은 제품의 품질로 연결되어 경쟁력을 좌우합니다. 일반적으로 보통강 부문에서는 기술이 설비에 체화되는 최근의 특성에 따라 경쟁력 결정요인으로서 기술수준의 중요성이 약화되고 있는 반면, 고부가가치강 부문의 기술수준은 여전히 중요한 경쟁력 결정요인으로 작용하고 있습니다. (3) 범용제품으로 잘 알려진 일반 Mild steel 강관류 국내 공급자시장은 일부 대기업외 다수의 중소기업이
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시장참여하여 수십개의 메이커가 난립(ERW 중소구경의 경우 60개이상) 하고 있음에 반해, 당사의 주력 참여중인 STS강관의 경우 STS-HR를 주요원재료로 투입하는 가운데 이들 원자재의 경우 일반 Mild steel 대비 조달가격이 6~8배이상 높은 초고가를 형성함에 따라 원재료매입·재고관리 등 운전자본리스크가 높은 사업·재무특성을 내재하고 있어 상대적으로 소수 메이커 위주로 시장이 경쟁 중에 있습니다. (4) 동 업계의 경우 지난 수년간 Nickel 가격의 급등락에 의하여 높은 영업실적변동성을 보여 왔으며, 최근 들어서야 글로벌 유동성의 급감에 따른 투기자금 퇴조와수요감소 영향으로 Nickel가격이 안정화/상승 추세를 보이고 있습니다.(5) STS 강재류의 단점으로 지적되고 있는 높은 가격에도 불구하고, STS를 소재로 한 강관류가 정밀 가공·고밀도 균질성·극고온 탁월한 내구성 등으로 오일·물 등 유체와 각종 가스 등 기체에 모두 적용이 가능함에 따라, 최근몇년간 신규수주 호조를 보였던 국내 조선업계로부터 관련 기자재수요가 큰 폭 증가하였습니다. 당사의 경우 경쟁사대비 후발주자임에도 불구하고, 영국·노르웨이 등 주요국으로부터 선급인증을 연속 확보함에 따라 동 시장에 참여할 수 있는 일정수준의 교두보를 확보한 상태입니다. 나. 의료기기사업 (1) 한국의 경우, 의료기기 사업을 영위하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 각종 인증 및 허가를 받아야 합니다. 직접 제조를 하는 기업의 경우, 한국 우수의약품 제조 및 품질관리 기준 (KGMP) 인증을 받아야 합니다. 그리고 제조 및 판매하는 각각의 품목에 대해 별도의 품목허가를 받아야 합니다. 미국 (FDA), 유럽 (CE), 일본 (JPAL), 중국 (CFDA, CQC), 브라질 (INMETRO, ANVISA) 등 선진 시장 및 시장 규모가 큰 주요 국가들의 경우, 국가별 인증 체계를 엄격하게 적용하고 있습니다. [의료기기 개발 이후 시장진입 승인 단계] 구분 주요내용 소요기간 담당기관 품목허가 임상시험 * IRB(임상시험위원회), 식약처가 관리감독 기관 - 허가받지 않은 제품에 대해서는 반드시 식약처 승인 필요 주1) 식품의약품안전처 기술문서 심사 * STED(국제기술문서양식) 적용 - 14년부터 식약처에서 단계적으로 적용 65~80일 GMP * (제조품목)ISO 13485 준수, 필요 시 멸균공정시스템 구축 * (수입품목) 타국가에서 인증 받은 경우, 해당국의 심사실시 * 임상시험 진행을 위해 임상시험용 GMP필요 보험등재 신의료 기술평가 * 기존 행위가 없는 경우에는 반드시 신청하여 의료기술의 안전성, 유효성, 경제성 평가 - 신의료기기 경우, 인허가를 획득하여도 신의료기술평가 승인 전에는 해당 제품을 활용한 의료 기술 사용 불가 270일 보건의료 연구원 (NECA) 요양급여 신청 * 국내 의료기관에서 판매하기 위하여 등재 - 행위수가에 포함되는(장비, 일부 재료)를 제외한 치료 재료는 심평원에 별도 가격 산정 필요 150일 건강보험 심사평가원 (주1) 임상시험: 안전성 및 유효성을 평가하기 위하여 이루어지며, 임상시험계획서를 작성하여 식약처 및 의료기관의 임상시험심사위원회(IRB) 승인을 받고 진행해야 하므로 제품마다 소요기간이 다릅니다. (2) 정부는 건강보험 재정건전화 및 의료기기산업 선진화를 위해 리베이트 쌍벌제, 포괄수가제 등을 시행하는 등 의료기기산업에 대한 규제를 강화하는 추세입니다. 특히 정부가 수가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 수가정책이 의료기기 산업 내 개별 기업의 매출 및 영업 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. (3) 의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기전자ㆍ기계ㆍ재료ㆍ광학 등 학제간 기술이 융합ㆍ응용되는 특성이 있으며 단순 소모품에서 최첨단 전자의료 기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성됩니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품,MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며 기술 발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다.(4) 의료기기 제품 종류는 수천 가지가
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넘고, 품목당 생산 수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량생산 산업입니다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하고 있으며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다.(5) 지속적인 기술개발을 통한 타사와 차별화된 신제품을 출시하면서 의료기기 시장에 위험요소로 작용하고 있는 부분이 당사에게는 유리하게 작용하고 있습니다. . 금융위험관리 (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험, 이자율 위험, 환위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 가격위험 연결실체는 공정가치측정금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치측정자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 다. 환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화 단위 : 천원). - 당 기 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD JPY 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익에 미치는 영향 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을
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탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). - 당기말 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타금융자산 소계 금융부채 차입금 매입채무및기타채무 장기차입금 및 리스부채 리스부채 소계 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 차입금총계 차감:현금및현금성자산 등 순차입금 자본총계 총자본 자본조달비율 (3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 강관사업당사가 영위하고 있는 스테인리스 강관사업은 산업전반적인 분야의 경기 변동과 밀접한 관계가 있으며, 특히 건설,조선,플랜트 산업의 경기와 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 계절적인 편차로는 주로 동절기에 매출이 약 10~20% 정도 감소하는 현상을 보이고 있으며, 경쟁의 특성은 완전경쟁이고 경쟁요인은 품질 및 가격에 갈음합니다.주요 수요산업은 일반건설(주거,비주거), 조선 , 해양플랜트, 석유화학, 제지, SOC(환경관련분야 등), 자동차부품, 식음료 및 주류 제조설비, 기계, 발전설비의 배관분야등 입니다.다른 선진국과 마찬가지로 GNP의 증가와 비례하여 지속적으로 수요증가가 이루어짐과 동시에 타소재를 이용한 관에 대하여 대체현상이 가속화되고 있습니다.가장 안전성이 우수한 음용수용 배관자재로 공인된 소재이며 최대 경쟁제품인 동관에 비해서도 상대적으로 우수한 위생성, 작업성, 경제성이 입증됩니다.동관, 아연도 강관, 경질염화비닐관과 비교하여 내식성, 위생성, 공정신뢰도 및 제품수명에서 월등히 우수한 기계적 성질을 보유하고 있습니다.(2) 의료기기사업당사가 유펙스메드(주) 100% 인수를 통해 영위하고 있는 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품이며 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등과 직결된 산업으로써 기기의 안정성 확보를 위해 각국 정부가 엄격하게 규제하는 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 새로운 의료기기를 개발한 후 판매하기 위해서는 정부에서 관리하는 임상시험, 품목허가, 보험등재의 단계를 거쳐 시장에 출시되어야 합니다. 그뿐만 아니라 생산, 유통, 판매 등과 지적재산권의 보호, 허가, 보험수가 등에 이르기까지 타 산업에 비해 더 많은 규제와 제약을 받고 있습니다. 하지만, 이러한 규제와 제약은 신규업체에게 높은 진입장벽으로 작용하여 당사와 같이 이미 시장에서 그 위치를 확보한 업체에게는 보호장벽의 역할을 하기도 합니다. 또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국은13개월이 걸립니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 (가) 영업개황 연결재무제표 기준으로 매출액은 전년동기대비 6.6% 상 승 하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분(연결재무제표 기준) (단위:백만원) 구분 강관사업 태양광발전사업 의료기기사업 내부거래조정 합계 매출액 매출총이익 판관비 영업손익 당기순이익 유형자산 감가상각비 자산총액 부채총액 (다) 지역별 영업현황 (단위:백만원) 구분 국내 국외(일본외) 합계 강관사업부 의료기기사업 태양광발전사업 합계 (2) 시장점유율 (단위 : 톤, %) 구 분 2010년 점유율 2009년 점유율 코센(구. DS제강) 세아제강
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비앤비성원 LS산전 모닝에스티에스 현대하이스코 유스틸(舊미주STS) 대양강관 총판매량 - 내수판매량 기준- [출처] 한국철강협회 및 자체산출- 2010년도 이후에는 객관적인 자료를 확보할 수 없어 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 - 강관사업스테인리스 강관 시장은 소품종 대량생산이기 보다는 판매계획에 따른 다품종 소량생산의 의존하고 있습니다. 주로 건설, 플랜트, 조선 등 기간 산업 분야에서 널리사용되고 있으며, 국내에서는 KS규격의 제품이 일반적으로 사용되어 왔으나, 플랜트 및 조선용 스테인리스 강관은 국제규격인 ASTM을 채택하는 비중이 높아져 품종이 점점 다양화되고 있습니다.내수시장은 다수의 스테인리스 강관 전문기업과 대기업이 진출되어 있어 공급이 수요를 초과하고 있는 상태이며 이로 인해 가격, 품질, 서비스 측면의 경쟁이 치열해지고 있습니다.- 의료기기사업의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강,보건과 관련되므로 제품의 안전성ㆍ신뢰성을 우선적으로 고려합니다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다.의료기기 시장에 진입하기 위해서는 우선 제품의 안전성과 신뢰성이 확보되어야 합니다. 의료기기의 안전성과 신뢰성을 확보하는 최선의 방법은 일선 병원에 공급되고 있고, 잘 작동되고 있다는 것을 보여주는 것입니다(일명 Reference Site라 합니다). 후발 경쟁자의 경우 이러한 이유로 Reference Site를 확보하는 것이 매우 어려운 상황입니다. 또한 의료기기 시장에 진입하기 위해서는 제품의 성능이 일정 수준 이상이어야하며 임상자료가 누적될 수록 시장에 대한 진입장벽이 높아이며 이러한 임상 자료를 단기간에 얻는 것은 매우 힘들기 때문에 후발 경쟁자들이 시장에 진입하기는 매우 어렵습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 세계 의료기기 시장은 연평균 5%대의 지속적인 성장세를 유지하고 있으며, 향후 2020년까지 6%대의 높은 성장이 전망됩니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 3. 요약연결재무정보 아래 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원 ) 구 분 제46기 제45기 제44기 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 및 기타유동채권 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 [비유동자산] 장기매출채권 및 기타비유동채권 유형자산 영업권 영업권이외의무형자산 기타비유동금융자산 종속기업,조인트벤처와관계기업에대한투자자산 이연법인세자산 [자산총계] [유동부채] 매입채무 및 기타유동채무 기타유동부채 유동리스부채 [비유동부채] 장기매입채무및기타비유동채무 퇴직급여부채 비유동리스부채 이연법인세부채 [부채총계] 지배기업소유주지분 자본금 연결자본잉여금 연결기타포괄손익누계액 연결결손금 비지배지분 [자본총계] [자본과부채총계] 수익(매출액) 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 지분법이익 지분법손실 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 법인세비용 중단영업으로인한이익 당기순이익(손실) 지배기업소유주지분 비지배지분 기타포괄손익 총포괄손익 계속사업주당손익 중단영업주당손익 연결에 포함된 회사수 4. 별도 재무정보 요약 아래 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원 ) 구 분 제46기 제45기 제44기 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 및 기타유동채권 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 [비유동자산] 장기매출채권 및 기타비유동채권 유형자산 영업권이외의무형자산 기타금융자산 종속기업및조인트벤처와관계기업에대한투자자산 [자산총계] [유동부채] 매입채무 및 기타유동채무 기타유동부채 유동리스부채 [비유동부채] 장기매입채무및기타비유동채무 퇴직급여부채 비유동리스부채 [부채총계] 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) [자본총계]
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 18. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당순이익 당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 19. 배당금 (1) 당기 및 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 발행주식수 자기주식수 배당받을 주식수 주당액면금액 5,000원 5,000원 액면배당률 배당금 (2) 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 배당금 당기순이익 배당성향 (3) 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 주당배당금 결산일 종가 배당수익률 20. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (1) 당기 및 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 재화 또는 용역의 유형: 완성차 기타 합 계 지리적 시장: 국내 북중미 유럽 기타 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 매출채권 선급비용 선수금 선수수익 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당기 및 전기중 인식한 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 매출채권의 손상(환입) (4) 당기말 및 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 부가서비스 용역의 제공 등 (*) (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 부가서비스 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로인식될 예정입니다. (5) 당기말 현재 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 부가서비스 용역의 제공 등에 투입된 원가 (*) (*) 동 수행의무 미이행 원가는 부가서비스 용역 등이 제공되는 기간에 원가로 인식될 예정입니다. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 광고선전비 판매촉진비 판매보증비 운반비 해외시장개척비 및 수출제비 합 계 (2) 당기 및 전기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 급여및수당 상여금 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 임차료 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 수선비 보험료 접대비 자동차비 소모품비 정보처리비 교육훈련비 지급수수료 시험비 합 계 종속 기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 당기 및 전기의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 배당금수익(*1) 처분이익(*2) 처분손실 손상차손 합 계 (*1) 당기 배당금 수익은 현대모비스㈜로부터 82,135백만원, Kia Motors Slovakia s.r.o 로부터 74,117백만원 Kia Motors Deutschland GmbH 로부터 22,787백만원, 현대캐피탈 ㈜ 로부터 17,546백만원, 현대제철 ㈜ 로부터 받은 17,286백만원 등으로 구성되어 있으며 , 전기 배당금 수익은 Kia Motors
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Slovakia s.r.o.로부터 131,195백만원,현대모비스㈜로부터 57,495백만원, , Kia Motors Australia Pty Ltd. 로부터 받은 23,815백만원 등으로 구성되어 있습니다 (*2) 당기 중 당사는 주석 7에서 설명한 바와 같이 보유중인 현대파워텍㈜ 주식 211,638백만원을 처분하였으며, 317,144백만원을 처분이익으로 인식하였습니다. . 금융손익 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 이자수익 외환차익 배당금수익 파생상품관련이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 지분증권처분손실 파생상품관련손실 합 계 기타손 익 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 임대료 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 외환차손 외화환산손실 매출채권매각손실 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 잡손실 합 계 법인 세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 파생상품평가손익 소 계 자본에 직접 반영된 법인세 확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 현금흐름위험회피 수단인 파생상품의 평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세수익 비공제비용 세액공제 기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 대손금 미지급비용 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 연차수당 토지재평가차액 투자자산처분손익 등 파생상품평가손익 지분증권평가손익 이월세액공제 기타 합 계 ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 대손금 미지급비용 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 연차수당 토지재평가차액 투자자산처분손익 등 파생상품평가손익 매도가능금융자산평가손익 이월세액공제 기타 합 계 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업,공동기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 1,652,847 백만원 및 원입니다. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 재고자산의 변동 원재료 및 상품 사용액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 기타 합 계 27. 리스 (1) 리스 활동의 특성당사는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 한편, 리스 활동과 관련된 사용권자산의 변동은 주석 8에 포함되어 있습니다. 당기 중
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리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 기초 잔액 회계기준 변경효과(*) 설정액 리스료의 지급 이자비용 기말 잔액 (*) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다.(3) 당기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 리스계약에서 인식한 수익 : 이자수익 기타(*) 합 계 리스계약에서 인식한 비용 : 사용권자산의 상각 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 이자비용 기타(*) 합 계 (*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다. (4) 당기중 리스계약에서 인식한 고정리스료 및 변동리스료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 고정리스료 변동리스료 합 계 고정리스료 최소지급액이 있는 변동리스료 합 계 (5) 당사가 체결한 리스계약 중에서 종료 및 연장선택권의 행사가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(6) 당기말 현재 당사가 제공하는 리스로 인하여 미래에 발생할 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 임대료 채권 현 금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 1. 당기순이익 2. 조정항목: 급여 및 수당 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 판매보증비 법인세비용 관계기업투자주식손상차손 관계기업투자처분손익 이자수익 및 비용 배당금수익 외화환산손익 유형자산처분손익 무형자산손상차손 기타수익 및 비용 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소 (증가) 재고자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 선수금의 증가(감소 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 감소 기타충당부채의 지급 퇴직금의 지급 순확정급여부채 변동 판매보증충당부채 변동 기타 영업활동으로 인 한 자산ㆍ부채의 변동 소 계 (2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거 래 내 용 제 76(당) 기 제 75(전) 기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 장단기 미지급금의 증가 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 기초장부금액(정책변경전) 회계정책 변경(*1) 기초장부금액(정책변경후) 환율변동 유동성대체 기타(*2) 단기차입금 유동성장기부채 사채 장기차입금 수입보증금 리스부채 합 계 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 효과이며 전액 비현금변동에 해당합니다. (*2) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다. ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기부채 사채 장기차입금 수입보증금 합 계 . 금융 위 험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의
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신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정 및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다. [주요위험] - 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험 - 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험 - 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험 [전략] - 당사는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다. - 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우, 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다. - 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다. - 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다. - 당사의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험] - 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험 - 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험 - 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험 [전략] - 당사는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. - 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 금융 상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 현금및현금성자산(*) 단기금융상품 기타유동금융자산 매출채권 미수금 장기금융상품 기타비유동금융자산 장기성매출채권 합 계 (*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 매출채권 기타채권(*) 매출채권 기타채권(*) 연체되지 않은
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채권 만기 경과 후 3개월 이하 만기 경과 후 4~6개월 만기 경과 후 7~12개월 만기 경과 후 12개월 초과 합 계 (*) 기타채권은 미수금, 미수수익, 장기성미수금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 잔액 채권 추심 채권 제각 대손상각비(환입) 기말 잔액 (2) 유동성위험 ① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 : 매입채무 미지급금 미지급비용 기타유동부채 기타비유동부채 이자부부채 : 사채(유동성포함) 차입금(유동성포함) 리스부채(유동성포함) 금융보증금액 : 합 계 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 : 매입채무 미지급금 미지급비용 기타유동부채 기타비유동부채 이자부부채 : 사채(유동성포함) 차입금(유동성포함) 금융보증금액 : 합 계 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험 당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 76(당) 기 제 75(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 이자비용 (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 단기금융상품 기타비유동금융자산 파생상품금융자산 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 기타유동금융자산 장기금융상품 장기성매출채권 기타비유동금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 상각후원가측정금융부채: 매입채무 미지급금 사채(유동성포함) 차입금(유동성포함) 기타 합 계 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 파생상품금융부채 순 합 계 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의
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공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 시장성지분증권 비시장성지분증권 파생상품금융자산 합 계 금융부채: 파생상품금융부채 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융자산 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융부채 (*) 예상 현금흐름을 할인 시 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산한 이자율 및 피평가법인의 가중평균자본비용 할인율을 활용하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합 계 ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합 계 (7) 금융자산과 금융부채의 상계① 당기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품 총액 상계되는금액 금융상품 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융자산: 매출채권등 금융부채: 단기차입금 매입채무등 소 계 ② 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품 총액 상계되는금액 금융상품 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융자산: 매출채권등 금융부채: 단기차입금 매입채무등 소 계 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 소재지 종속기업 미국 캐나다 독일 Sp.zo.o. (KMP) 폴란드 슬로바키아 N.V. (KMB) 벨기에 체코 영국 오스트리아 Kft. (KMH) 헝가리 S.L. (KMIB) 스페인 스웨덴 프랑스 호주 뉴질랜드 러시아 B.V. (KMNL) 네덜란드 이탈리아 멕시코 인도 (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는
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기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 기타 종속기업 KMA KMMG KCI KME KMAU KMS KMR KMM 기타 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 현대트랜시스㈜ 현대엔지니어링㈜ 현대제철㈜ 현대캐피탈㈜ 유코카캐리어스㈜ 동희오토㈜ 동풍열달기아기차유한공사 기타 대규모기업집단 계열회사 당사는 당기 중 상기 특수관계자로부터 286,007백만원의 배당금을 수취, 130,035백 만원을 배당금으로 지급하였습니다. 또한, 당사는 해외 소재 생산법인등과 계약에 따라 제품 생산에 대한 로열티를 수령하고 있습니다. ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 기타 종속기업 KMA KMMG KCI KME KMAU KMS KMR KMM 기타 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 현대파워텍㈜ 현대다이모스㈜ 현대엔지니어링㈜ 현대제철㈜ 현대캐피탈㈜ 유코카캐리어스㈜ 동희오토㈜ 동풍열달기아기차유한공사 기타 대규모기업집단 계열회사 당사는 전기 중 특수관계자로부터 328,838백만원의 배당금을 수취, 115,575백만원을 배당금으로 지급하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 기타 종속기업 KMA KMMG KCI KME KMAU KMS KMR KMM 기타 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 현대트랜시스㈜ 현대엔지니어링㈜ 현대제철㈜ 현대캐피탈㈜ 유코카캐리어스㈜ 동희오토㈜ 동풍열달기아기차유한공사 기타 대규모기업집단 계열회사 ② 제 75(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 기타 종속기업 KMA KMMG KCI KME KMAU KMS KMR KMM 기타 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 현대파워텍㈜ 현대다이모스㈜ 현대엔지니어링㈜ 현대제철㈜ 현대캐피탈㈜ 유코카캐리어스㈜ 동희오토㈜ 동풍열달기아기차유한공사 기타 대규모기업집단 계열회사 당사는 당기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 450,000백만원(전기말 450,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당기중 750,000백만원을 추가 납입하였습니다(전기 650,00 0백 만원). (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 종속기업 현금출자 관계기업 현금출자 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 76(당) 기 제 75(전) 기 단기급여 퇴직급여 합 계 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 종속기업 KMS 건설투자 등 DB 등 EUR KMM HSBC 등 USD KMI USD EUR 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 중국건설은행 등 USD 합 계 EUR USD 재무제표의 발행승인일 당사의 정기 주주총회 제출 용 재무제표는 일 자 이사 회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제76기 매출채권 선급금 미수금 합 계 제75기 매출채권 선급금 미수금 합 계 제74기 매출채권 선급금 미수금 합 계 - 매출채권은 장기매출채권 금액을, 선급금은 장기선급금 금액을, 미수금은 장기성미수금 금액을 각각 합산하여 표시- 재무상태표의 금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 순액 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 1. 기초
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대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는 개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 구성비율 나. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제76기말 제75기말 제74기말 자동차 제조 제 품 상 품 반제품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계x100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며, 장기체화재고 등은 없습니다. - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 - 실사방법 ㅇ 폐창식 현물 전수 실사 ㅇ 6월말 재고 실사: 자체 실사 시행 ㅇ 12월말 재고실사: 외부감사인 재고 실사 참여 (2020년 1월 2일) 다. 채무증권 발행실적 등 보고서 작성 기준일 기준 연결실체의 채무증권 발행실적 및 그 세부 사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 04월 08일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2022년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2022년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 2021년 04월 21일 미상환 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 2026년 04월 21일 미상환 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 AA (한국신용평가, NICE신용평가) 2022년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 AA (한국신용평가, NICE신용평가) 2024년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 2023년 04월 25일 미상환 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 2027년 10월 25일 미상환 합 계 ※ 달러화표시채권 권면총액은 2020년 4월 8일 매매기준율(1,222.4원) 적용하여 환산 및 충족여부 등> (작성기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제280-1회 2015년 06월 04일 2020년 06월 04일 2015년 05월 22일 한국증권금융 제280-2회 2015년 06월 04일 2022년 06월 04일 2015년 05월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황
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2019년 9월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제281-1회 2015년 11월 05일 2020년 11월 05일 2015년 10월 26일 한국증권금융 제281-2회 2015년 11월 05일 2022년 11월 05일 2015년 10월 26일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제282-1회 2017년 02월 15일 2020년 02월 15일 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 제282-2회 2017년 02월 15일 2022년 02월 15일 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 제282-3회 2017년 02월 15일 2024년 02월 15일 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호) 잔액> (기준일 : 2020년 04월 08일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2020년 04월 08일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 08일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 08일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 08일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법 1) 장부금액과 공정가치 - 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 단기금융상품 기 타 비유동금융자산 파생금융자산 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 기타유동금융자산 장기금융상품 장기성매출채권 기타비유동금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생금융부채 상각후원가측정금융부채: 매입채무 미지급금
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사채(유동성포함) 차입금(유동성포함) 기타 합 계 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생금융자산 파생금융부채 순 합 계 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 시장성지분증권 비시장성지분증권 파생금융자산 합 계 금융부채: 파생금융부채 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 등 할인율 등(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융자산 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융부채 (*) 예상 현금흐름을 할인 시 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산한 이자율 및 피평가법인의 가중평균자본비용 할인율을 활 용하였습니다. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합 계 ② 제 75(전)기 (단위:백만원) 구 분 제 75(전) 기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합 계 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제76기(당기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성ㆍ딜러인센티브 관련 비용 및 부채의 적정성 제75기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의
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적정성ㆍ딜러인센티브 관련 비용 및 부채의 적정성ㆍ완성차 수출매출 기간귀속의 적정성 제74기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 나. 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제76기(당기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매된 차랑에 대한 보증 수행의무의 구분 및 관련 금액의 측정 제75기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매된 차랑에 대한 보증 수행의무의 구분 및 관련 금액의 측정ㆍ완성차 수출매출의 기간귀속 제74기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제76기(당기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토결산 재무제표 감사 등 1,580(연간) 제75기(전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토결산 재무제표 감사 등 1,100(연간) 제74기(전전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토결산 재무제표 감사 등 920(연간) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제76기(당기) '19. 7월 CDP 2019년 작성 자문 '19. 2월 중고차 시장조사 제75기(전기) '18.10월 영업/마케팅 고도화 '18.7월 CDP 2018년 작성 자문 '18.6월 방산 확인서 발행업무 '18.06.21 제74기(전전기) '17.11월 영업지원 관련 데이터분석 '17.8월 개인정보보호인증 사후심사 지원 '17.5월 매개현실 (AR/VR) 전략 수립에 대한 자문 '17.2월 지속가능성보고서 제3자 검증 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019년 04월 25일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 - 2019년 연간 회계감사 수행계획- 중간재무제표에 대한 검토 진행경과- 감사인의 독립성 등 2019년 07월 23일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 - 중간재무제표에 대한 검토 진행경과- 핵심감사사항 선정 등 2019년 10월 24일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 - 중간재무제표에 대한 검토 진행경과- 핵심감사사항 진행경과 등 Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 이사의 수를 총 9명으로 운영하고 있습니다. 다만, 2020년 3월 31일 사내이사 중 박한우 사장의 사임으로 2020년 4월 8일 현재 당사의 이사회는 총 8명(사외이사 5명 포함)이며, 이사회 내에는 3명(전원 사외이사)으로 구성된 감사위원회, 4명(사외이사 3명 포함)으로 구성된 사외이사후보추천위원회, 5명(전원 사외이사)으로 구성된 투명경영위원회, 3명(사외이사 2명 포함)으로 구성된 보수위원회 등 총 4개의 위원회가 있습니다. 이사회는 회사의 최고 의사결정기구로서 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 성장을 목표로 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 매 분기 개최되는 정기이사회 뿐만 아니라 이사회의 의결이 필요한 사항이 발생 시 수시로 개최되며, 이사회 의장 또는 대표이사가 소집합니다. 이사회를 소집 시에는 이사회 규정에 따라 회의일 7일 전까지 각 이사에게 개최시기, 장소 및 안건을 통지하고 있으며, 결의는 관계 법령에서 달리 정하는 경우를 제외하고 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 하고 있습니다. 당사는 사외이사가 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보수위원회의 위원장을 맡아 이사회 독립성을 강화하였습니다. 이사회 및 위원회의 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 의결사항 보 고서 작성 대상 기간 중 개최된 이사회의 중요의결사항 및 이사
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활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박한우 (출석:100%) 최준영 (출석:100%) 정의선 (출석:70%) 주우정 (출석:100%) 남상구 (출석:100%) 이 귀남 (출석:100%) 한철수 (출석:90%) 김덕중 (출석:100%) 김동원 (출석:100%) 찬 반 여 부 제1호 : 제75기(2018년도) 재무제표 및 영업보고서 승인제2호 : 2019년도 사업계획 및 투자계획 승인제3호 : 내부회계관리규정 개정 승인 제4호 : 2019년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인 제5호 : 2019년도 이사 등과 회사 간의 거래 승인 제6호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제7호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 규 선임 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영 실태 2) 준법지원 활동 내역 3) 2018년 하반기 공정거래자율준수 운영 실태 제1호 : 제75기(2018년도) 정기 주주총회 소집 및 부의안건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제1호 : 대표이사 선임제2호 : 이사회 의장 선임 제3호 : 이사 경업 승인제4호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임제5호 : 투명경영위원회 위원 선임제6호 : 준법지원인 선임 가결 가결가결가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 제1호 : 준법통제기준 개정 승인제2호 : 감사위원회규정 개정 승인 제3호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제4호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 2019년 1분기 결산 및 경영현황 제1호 : 이사회규정 개정 승인제2호 : 기업지배구조헌장 제정 승인 제3호 : 해외법인 지급보증 승인 가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 2019년 상반기 결산 및 경영현황 2) 2019년 상반기 공정거래자율준수 운영 실태 제1호 : 해외 합작법인 설립 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제1호 : 이사회규정 등 제규정 개정 승인제2호 : 보수위원회 설치 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2019년 3분기 결산 및 경영현황 제1호 : 제76기(2019년도) 재무제표 및 영업보고서 승인제2호 : 2020년도 사업계획 및 투자계획 승인 제3호 : 2020년도 이사 등과 회사 간의 거래 승인제4호 : 보수위원회 위원 선임 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영 실태 2) 준법지원 활동 내역 및 계획 3) 2019년 하반기 공정거래자율준수 운영 실태 제1호 : 전자투표제 도입 승인제2호 : 제76기(2019년도) 정기 주주총회 소집 및 부의안건 승인 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 제1호 : 이사 경업 승인제2호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임제3호 : 투명경영위원회 위원 선임제4호 : 보수위원회 위원 선임제5호 : 회사채 발행 승인 가결 가결 가결 가결 가결 찬성찬성 찬성
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 세라믹 사업이 매출액의 99%이상을 차지하는바 사업부문의 구분이 적고 공시자료의 이용자들에게 유용하지 않다고 판단 되므로 사업부문의 구분은 생략 합니다.당사의 세라믹 사업은 반도체 제조공정 중 반도체 소자의 전기적 기능을 검사하여 제품의 양품 및 불량품 판정을 하는 테스트 장비의 핵심 부품인 프로브카드에 사용되는 MLC(Multi Layer Ceramic)를 제작하여 납품하고 있습니다. 프로브카드의 핵심 부품인 MLC는 세라믹 제조 기술의 집약체로 제작기술 및 제작기간이 많이 소요되는 고부가가치의 제품입니다. MLC를 제작하기 위해서는 12" 대면적 세라믹을 제작하는 생산기술, 세라믹 표면에 50um이하의 미세패턴을 구현하는패턴기술, 비아를 구현하기 위한 시트 펀칭기술, 세라믹 내부 회로를 구현하는 인쇄기술, 최대 60,000개의 비아를 일치하도록 쌓는 적층기술, 설계에 맞게 수축률을 조절하는 소결기술 등 고도의 기술이 필요합니다. 1.1 산업의 특성가. 수요확대 반도체 시장은 슈퍼 싸이클이 도래하여 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 반도체의 양품, 불량품을 판정하는 테스터 및 그에 필요한 프로브카드, MLC 수요는 증가되고 있습니다.또한 국내 프로브카드 업체의 기술이 향상됨에 따라 해외 프로브카드 업체와 경쟁을 하며 수요를 늘려가고 있기 때문에 수요는 확대될 것이고, 당사 역시 국내 프로브카드 공급을 기반으로 해외 프로브카드 업체에 공급할 수 있는 판로를 구축하기 위하여글로벌업체들과 다양한 형태로의 협업을 진행하고 있습니다. 나. 기술력 기반의 높은 진입장벽 기술 집약적 제품인 MLC (Multi Layer Ceramic)을 제작하기 위해서는 기술개발, 설비투자, 국내외 영업측면에서의 진입장벽이 높은 산업에 속합니다. 먼저 많은 장비를이용하여 제작하는 특성에 따라 초기 투자 비용이 많이 들기 때문에 이러한 요소들은신규업체의 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 다. 낮은 경쟁강도현재 MLC를 제작하여 공급하는 업체는 일본의 K사, N사 및 국내 S사, 아이엠텍 뿐이며, 이 중 LTCC가 아닌 HTCC로 12인치 MLC를 공급하는 업체는 일본 K사와 아이엠텍 뿐 입니다. 하지만 MLC는 사업 특성 상 납기 대응이 매우 중요하며 일본 K사의 경우 단납기 대응에 대한 제약을 받으면서 적극적인 사업진행의 행보를 보이지 않고 있습니다. 현재 당사의 입지가 크게 상승하였으며, 메모리/비메모리의 모든 반도체 제품의 솔루션을 제공할 수 있는 당사가 국내에서 높은 인지도를 쌓으면서 MLC를 사용하는 프로브카드 업체의 문의를 지속적으로 받고 있는 실정입니다. 따라서 국내의 MLC 공급업체의 경쟁 강도는 매우 낮아 품질에서 뒷받침이 되어 준다면 독점 공급까지도 가능한 상황으로 전개되고 있습니다. 또한 해외 프로브카드 회사에서도 제작 의뢰를 받고 있는 상황으로 글로벌 비지니스로 확대가 진행 중에 있습니다.1.2 산업의 성장성당사의 세라믹 사업은 반도체 후공정에 사용되는 프로브카드의 주요 원재료인 세라믹 기판을 제조하는 것으로 전방 산업인 반도체 산업과 밀접한 관련이 있습니다.현재 글로벌시장에서 디지털TV, 스마트폰, 아이패드, 자동차, 원도PC 등의 경기호조에 따라 부품인 반도체 수요가 계속 증가하고 있습니다. 이러한 현상은 최근 응용제품들이 메모리용량을 많이 사용하는 데에 원인이 있습니다. 앞으로 성장유망 품목들은 에너지관련 반도체가 될 것으로 전망되고 있습니다. LED조명, 태양전지, 이차전지, 풍력, 연료전지, 그린카 등에 필요한 반도체 수요가 급증할 것으로 예상됩니다. 이는 지구 온난화, 에너지 문제, 환경 문제 등을 해결하기 위해 그린IT산업의 육성과 함께 초절전 반도체의 개발이 요구되기 때문입니다. 1.3 경기 변동의 특성반도체 테스트 시장은 외주비율의 증감과 크게 관련이 있지만, 산업의 특성상 본질적으로는 반도체 전체시장의 경기변동과 가장 밀접한 관계에 있습니다. 반도체 산업은 세계 실물경제 지수인 GDP와 관련이 있으며, 특히 실리콘 싸이클(Silicon
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Cycle)이라불리는 세계 반도체 산업의 경기 순환 사이클이 존재하고 있습니다.1.4 국내외 경쟁 현황현재 전세계적으로 프로브카드 업체에 MLC를 제공하고 있는 세라믹 업체는 K사(일본), N사(일본), S사, 아이엠텍 4개 회사가 있습니다. 이들 회사들은 프로브카드용 MLC 생산을 목적으로 하는 업체이기 때문에 경쟁사라 할 수 있지만 제품으로는 LTCC 세라믹을 제작, 판매하고 있습니다. 현재까지는 LTCC 제품의 경우 내화학성 등이좋지 않아 MEMS 공정으로 카드를 제작하는 DRAM 용 카드 제작 업체에서는 사용하지 못하고 2D 본딩으로 제작하는 NAND 업체에서 주로 구매 하고 있는 실정입니다. 또한 K사, N사는 일본에서 공급하는 특성상 국내 프로브카드업체에서 요구하는 단납기와 바로 문제를 해결할 수 있는 대응력이 필요한 업체에서는 납기/대응에 불편함으로 인해 구매 비율을 축소하거나 국산화로 진행하는 업체가 늘어가고 있습니다. 또한 글로벌 업체들과 지속적인 업무 조율을 진행하고 있으며 향후 매출구조에 매우 긍정적인 요소로 인식하고 있습니다.1.5 주요목표시장국내시장 MLC 시장의 최종 고객은 전세계 반도체 시장의 50% 이상을 생산하는 삼성전자 및 하이닉스입니다. 삼성전자 및 하이닉스는 반도체 테스트를 위해 프로브 카드를 전문 프로브카드 업체에서 구매하고 있습니다. 당사는 국내 프로브카드 업체를 주력으로 납품하고 있습니다. 이와 별도로 글로벌 업체들과 다양한 제품군들에 대해 공급을 추진 중에 있습니다. 1.6 경쟁우위요소2010년 이전에는 일본의 기술을 따라 가는 수준이었지만, 2010년부터 독자적 기술개발을 통한 양산을 시작한 이후로 Mullite 조성개발을 경쟁사 보다 먼저 개발하였습니다. 고객사와 주기적인 기술교류회를 통하여 고객사의 필요 기술을 확인하고 대응하여 선진 프로브카드의 기술을 이해하고 고객사에 맞는 기술들을 확보하여 먼저 개발하여 필요한 시기에 고객사에 제품을 납품하였기 때문에 경쟁사보다 먼저 개발 우위를 선점할 수 있었습니다. 2012년 CIS 64P 제품을 일본 교세라 보다 우선 개발하여 기술을 인정받았고 2014년에는 169P CIS를 개발하여 평가를 완료하여 기술우위를 확보하고 있습니다. 2. 주요 제품 등 서비스 2.1 주요 매출 현황 (단위 :백만원) 품목 2019연도(제20기) 2018연도(제19기) 2017연도(제18기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 세라믹 안테나 카메라모듈 기타 합계 ※ 연결재무제표 기준이며, 제18기(전전기)와 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성 되었습니다.※ 제19기, 제20기 매출액은 중단사업부인 안테나와 카메라모듈 매출액을 제외하였습니다. 2.2 주요 제품 등의 가격변동추이당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심화 등으로 매분기 3~5% 수준의 단가인하가 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 평균 단가를 올림으로써, 단가 인하로 인한 매출 감소를 최대한 방어하고 있으며, 또한 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을유지하고 있습니다. 3. 주요 원재료 등의 현황 3.1 원재료 가격변동추이당사에서 매입하는 주요 원자재의 경우 제품판매가 인하율정도의 수준에서 구매단가가 인하되고 있습니다. 또한 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입단가가 제품판가의 변동과 무관하게 소폭 변동하기도 합니다. 3.2 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 구체적용도 대표품목 매입액 비율 세라믹사업부 원재료 제품생산 Paste(비아) PGC 68%G AL2O3 Mo PASTE 합계 ※ 상기 원재료 매입액 및 비율은 연결재무제표 기준이며, 중단사업부인 안테나사업부와 카메라모듈은 제외하였습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 4.1 생산능력 [세라믹 사업] (단위 : 백만원, 개) 품목명 구 분 2019연도(제20기) 2018연도(제19기) 2017연도(제18기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 세라믹 생산능력 생산실적 가 동 율
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기말재고 주1) 생산능력산출 근거 - 12inch 와 8inch의 경우 모두 3bar/일 적층 - Capa.산정은 25일로 산정 - 연간 능력 : 720ea(60ea/월 × 12개월) 4.2 생산설비 (단위 : 천원) 자산과목 취득원가 2017년 2018년 2019년 기말잔액 기말잔액 기말잔액 정부보조금 토지 건물 기계장치 공구와기구 시설장치 금형 계측기 비품 합계 ※ 연결재무제표 기준입니다. 4.3 설비투자계획 (단위 : 천원) 구 분 지출액 지출예정 비고 기계장치 세라믹사업부 계 5. 매출에 관한 사항 5.1 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 2019연도(제20기) 2018연도(제19기) 2017연도(제18기) 세라믹 제품매출 MLC기판 수출 기타매출 제품매출 MLC기판 내수 소계 안테나 제품매출 안테나 수출 상품매출 기타매출 제품매출 안테나 내수 상품매출 기타매출 소계 카메라모듈 제품매출 카메라 모듈 수출 상품매출 기타매출 제품매출 카메라 모듈 내수 상품매출 기타매출 소계 MD 제품매출 바이오센서 수출 상품매출 카메라모듈 기타매출 개발 용역 제품매출 바이오센서 내수 상품매출 카메라모듈 기타매출 개발 용역 소계 IOT 제품매출 블랙박스 내수 상품매출 애완동물용품 소계 기타 기타매출 AL INGOT 내수 소계 계 제품매출 수출 상품매출 기타매출 제품매출 내수 상품매출 기타매출 합계 ※ 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 제19기, 제20기 매출액은 중단사업부인 안테나와 카메라모듈 매출액을 포함하였습니다. 5.2 판매경로 및 판매방법가. 판매 조직 세라믹 사업부 영업조직.jpg 세라믹 사업부 영업조직 나. 판매경로당사의 매출은 고객에게 직접 판매하는 형식으로 매출이 이루어지고 있습니다. 5.3 판매전략 가. 국내 판매전략 제품으로는 현재 DRAM과 CIS를 주로 공급하고 있지만 국내에 제작하고 있는 제품군을 확장하여 NAND 및 AP 제품군에까지 공급하기 위하여 지속적인 기술 교류회 및 개발을 고객사와 함께 제품을 제작하고 있고 이와 병행하여 신규업체를 확보하여 이를 통해 매출 확대를 목표로 업무를 진행하고 있습니다 나. 해외 판매전략 현재 글로벌 프로브 카드 업체들과 매출 관련한 업무들이 진행 중으로 이를 통하여 해외시장을 확대해 나갈 예정입니다. 5.4 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항가. 긍정적인 영향- 신제품 출시, 사업영역 다변화, 높은 기술력을 바탕으로 제품 선제안하여 중국 및 일본업체로의 매출처 다변화 중- 반도체 슈퍼 싸이클 도래 - 글로벌 업체로의 매출처 다변화 나. 부정적인 영향- 세계경제의 불확실성(펀더멘탈이 약한 아시아 신흥시장 위험도 상승) - 주요 매출처의 시장점유율 하락 (중국업체의 도약)- 중국 제조사들의 하이엔드급 제품군 증가 6. 수주 현황 당사가 영위하는 사업은 수주방식으로 생산이 진행되지 않고 고객사가 전산 또는 유선상으로 필요 제품 및 수량을 주문하면 납품하는 방식으로 사업이 이루어지고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 7.1 재무위험 관리요소연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.7.2 시장위험가. 외환위험연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위
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: 천원) 구 분 제 20 (당) 기 제 19 (전) 기 외화단위 외화 환산후 금액 외화단위 외화 환산후 금액 자 산 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY CNY CNY 매출채권및기타채권 USD USD 부 채 매입채무및기타채무 USD USD JPY JPY CNY CNY 다. 당분기말과 전기말 현재 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 20 (당) 기 제 19 (전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY ① 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는장부가액과 같습니다.② 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. 가. 제 20 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년이내 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채(*) 유동성장기차입금 리스부채 장기차입금 합 계 나. 제 19 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년이내 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채(*) 장기차입금 합 계 * 만기상환할증금을 포함한 금액입니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황- 해당사항 없음 - 9. 연구개발 활동 9.1 연구개발 담당조직당사는 카메라모듈 사업연구소와 안테나 사업연구소를 2018년까지 운영하였으며, 보고서 제출기준일 현재 세라믹 연구개발 전담부서를 5명의 인원으로 운영하고 있습니다.9.2 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2019연도(제20기) 2018연도(제19기) 2017연도제(18기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 소 계 합 계 (매출액대비비율) ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 추정과 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 합리적 근거에 따른 과거 및 현재에 대한 추정과 향후 경영환경과 관련된 미래 예측과 관련된 것입니다. 따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성시점 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 경쟁사 정책 변화 등의 외부요인이 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 2.1 재무상태표가. 연결재무상태표 [단위 : 원] 항 목 제20기 (2019년도) 제19기 (2018년도) 제18기 (2017년도) 자 산 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자금 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 나. 별도재무상태표 [단위 : 원] 항 목 제20기 (2019년도) 제19기 (2018년도) 제18기 (2017년도) 자 산 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자금 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 2.2 영업실적가. 연결영업실적 [단위 : 원] 항 목 제20기 (2019년도) 제19기 (2018년도) 제18기 (2017년도) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속사업이익 중단사업이익 당기순이익 나. 별도영업실적 [단위 : 원] 항 목 제20기 (2019년도) 제19기 (2018년도) 제18기 (2017년도) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속사업이익 중단사업이익 당기순이익 (가) 안정성지표(연결 기준) 구분 산식 비율 유동비율 유동자산 ───── ×100 유동부채 부채비율 부채총계 ───── ×100 자기자본 차입금의존도 차입금 ───── ×100 총자산 (나) 수익성지표(연결 기준) 구분 산식 비율 매출액영업이익률 영업이익 ──── ×100 매출액 매출액순이익률 당기순이익 ──── ×100 매출액 총자산순이익률 당기순이익 ──── ×100 총자산 자기자본순이익률 당기순이익 ──── ×100　　 자기자본 (다) 성장성 및 활동성지표(연결 기준) 구분 산식 비율 매출액증가율 당기매출액 ───── ×100-100 전기매출액 영업이익증가율 당기영업이익 ───── ×100-100 전기영업이익 당기순이익증가율 당기순이익 ───── ×100-100 전기순이익 총자산증가율 당기말총자산 ───── ×100-100 전기말총자산 3. 유동성 및 자금조달과 지출(연결 기준) 구분 제20기 제19기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 ※첨부된 연결감사보고서의 현금흐름표 및 주석사항을 통해 세부적인 내용은 확인이 가능합니다. 4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 첨부된 연결감사보고서의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 5. 기타 투자판단에 필요한 사항 5.1 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도휴대폰 부품 사업부 중 안테나 사업부의 자산 및 부채가 2018년 12월 28일자 이사회의 결의에 따라 매각이 확정됨에 따라 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였으며, 2019년 2월 1일자로 매각되었습니다.휴대폰 부품 사업부 중 카메라모듈 사업부의 유형자산은 2019년 1월 14일자로 매매계약이 체결됨에 따라 매각예정으로 분류하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ① 당반기말 현재 연결실체가 맺고 있는 주요약정사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 천원) 약정내용 금융기관
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약정한도액 실행금액 시설자금 차입약정 산업은행 ② 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 천원) 보증내용 제공자 보증금액 제공처 연대보증 대표이사 기업은행 ③ 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보제공처 토지 산업은행 건물 계측기 기계장치 시설장치 합계 5.2 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제20기 매출채권 미수금 미수수익 합 계 제19기 매출채권 미수금 미수수익 합 계 제18기 매출채권 미수금 미수수익 합 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었으며, 제19기는 중단사업부인 안테나사업부와 카메라모듈사업부를 제외하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기 1. 기초 대손충당금 합계 2. 순 대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타 증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었으며, 제19기는 중단사업부인 안테나사업부와 카메라모듈사업부를 제외하였습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 연결실체는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(4) 매출채권 잔액현황 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. 기타채권> (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 제 20 기 제 19 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 90일 이하 91일 이상 합 계 기타채권> (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 제 20 기 제 19 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 90일 이하 91일 이상 합 계 5.3 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 천원) 계정과목 제 20 기 제 19 기 제 18 기 상품 제품 재공품 원재료 부재료 평가충당금 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다주2) 제19기는 중단사업부인 안테나사업부와 카메라모듈사업부는 제외하였습니다.(2) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 비고 상품 제품 재공품 원재료 부재료 합 계 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(3) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없음 5.4 수주계약 현황 등 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 5.5 공정가치평가 내역(1) 공정가치 평가절차 요약① 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 공정가치로 측정- 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 - 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정.- 상각후 원가는 손상손실에
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의해 감소됨- 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 공정가치로 측정- 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식- 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식- 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 공정가치로 측정- 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식- 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 ② 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.㉮ 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ㉯ 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 제 20 기 제 19 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 합 계 ※ 제 18기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었으며, 제 19기는 중단사업부인 안테나사업부와 카메라모듈사업부를 제외하였습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 제 20 기 제 19 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 리스부채 장기차입금 당기손익인식측정 금융부채 파생상품부채 합 계 ※ 제 18기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었으며, 제 19기는 중단사업부인 안테나사업부와 카메라모듈사업부를 제외하였습니다.연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.