chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (24) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (26) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 주석 44에서 기술하고 있는 바와 같이, 2018년 회계오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 추가적으로 당사는 당기 분류기준에 따라 비교 표시된 전기말 재무제표의 일부 항목을 재분류하였습니다. 따라서 2019년 2월11일 이사회에서 승인 및 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 확정된 재무제표와 상이합니다. 수정 재무제표는 2020년 6월 1일 이사회에서 최종 확정되었습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도
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있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융상품 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자 산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 매출채권 소 계 [비유동] 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 합 계 (단위: 천원) 부 채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 [유동] 매입채무 기타채무 유동성차입금 소 계 [비유동] 기타비유동채무 비유동성차입금 소 계 합 계 (단위: 천원) 자 산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 만기보유금융자산 기타금융자산 매출채권 소 계 [비유동] 기타금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 소 계 합 계 (단위: 천원) 부 채 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 [유동] 매입채무 기타채무 유동성차입금 소 계 [비유동] 기타비유동채무 비유동성차입금 소 계 합 계 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 자 산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 이자수익 외환차이(당기손익) 대손상각비 기타의대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (단위: 천원) 부 채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자비용 외환차이(당기손익) (단위: 천원) 자 산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 이자수익 외환차이(당기손익) 대손상각비 기타의대손상각비 배당금수익 (단위:
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II. 금융부채: 1.공정가치로 측정된 부채 2.상각후원가로 인식된 부채 매입채무 기타채무 차입금 소 계 금융부채 합계 ② 공정가치 서열체계 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 만기보유금융자산 기타금융자산 매출채권 기타비유동금융자산 금융보증계약 합 계 나. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 일 본 중 국 베트남 기 타 합 계 ② 손상차손가. 당기말 및 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 6개월 이하 6개월 ~ 12개월 12개월 ~ 24개월 24개월 초과 합 계 나. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 잔액 제각 손상차손 중단사업 기말 잔액 (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 [유동] 매입채무 기타채무 유동성차입금 소 계 [비유동] 기타비유동채무 금융보증채무 비유동성차입금 소 계 합 계 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른
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기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 가. 당기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD CNY JPY 기타 현금및현금성자산 매출채권 매입채무 나. 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD CNY JPY 기타 현금및현금성자산 미수수익 매출채권 단기대여금 매입채무 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동 위험은 주요 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY JPY 기타 ② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 현금및현금성자산 단기대여금 장기대여금 차입금 전환사채 합 계 - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp 상승 100bp 하락 (4) 자본 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계(a) 자본총계(b) 부채비율(a/b) 순차입금비율: 현금및현금성자산(c) 단기금융상품(d) 차입금(e) 순차입금(f)=(e)-(c)-(d) 순차입금비율(f/b) 6. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 합 계 7. 사용이 제한된 예금 등 당기말 및 전기말 현재 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 예금 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금 종류 은행명 당기말 전기말 기타금융자산 중금채 기업은행 만기보유금융자산 중금채 기업은행 현금및현금성자산 특정금전신탁 기업은행 기타금융자산 신탁예금 기업은행 기타금융자산 정기예금 신한은행 기타금융자산 정기예금 신한은행 합 계 8. 만기보유금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 채무증권 비유동자산 채무증권 합 계 2) 당 기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기말 이자율(%) 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 중소기업금융채권 신탁예금 합 계 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 저축성보험 소 계 비유동 출자금(*) 저축성보험 소 계 합 계 (*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 출자금 정보통신공제조합(*1) 56좌 저축성보험 흥국생명(*2) 교보생명(*2) 합 계 (*1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 당사 는 정보통신공제조합 출자금에 대해 환매기준이 되는 정보통신공제조합 고시 기준금액을 공정가치로 간주하여 평가하고 있습니다. (*2) 당사는 저축성보험에 대한 해지환급금을 공정가치로 간주하여 평가하고 있습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 (2) 당사는 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 지분증권 (주)이 엠따블유에너지(*1) (주)에이치티엠벤쳐스 (*2) 합 계 (*1) 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 겸직을 고려할 때 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 전기말에는 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 그러나 당기 대표이사의 사임으로 인하여 이러한 유의적인 영향력을 상실하였으며, 이에 따라 한국채택국제회계기준 제1109호에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 당기에 재분류하였습니다. (*2) 당기 중 피투자회사의 불균등증자로 당사의 보유지분이 20% 미만으로 하락하였으며, 대표이사가 사임함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 11. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 단기금융상품 미수금 대손충당금(미수금) 미수수익 단기대여금 대손충당금(단기대여금) 소 계 비유동자산 장기금융상품 장기대여금 장기대여금현할차 불법행위미수금 대손충당금(불법행위미수금) 보증금 대손충당금(보증금) 소 계 12. 매출채권 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제3자 매출채권 특수관계자에 대한 매출채권 소 계 대손충당금 합 계 13. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 제품 재공품 상품 부재료 합 계 (2) 당기와 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 재고자산평가손실
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재고자산 폐기 중단사업 손실 기 말 (3) 당사는 2015년부터 생산한 공기아연전지를 재고자산으로 계상하였으나, 당기 중에 2015년 ~ 2018년 생산한 공기아연전지를 각 해당년도의 경상개발비로 수정하여 회계 처리 하였는 바, 관련된 연도별 경상개발비 계상액은 다음과 같습니다 (주석44 참조). (단위: 천원) 년 도 금 액 2015년 2016년 2017년 2018년 합 계 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 선급비용 합 계 비유동자산 장기선급비용 합 계 15. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 베트남 핸드폰안테나모듈제조 (주)메드믹스 (*1) 대한민국 미용의료기기제조 프리텍정보통신(주) (*2) 대한민국 국방안테나 합 계 (*1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)메드믹스에 대한 보유지분의 회수가능금액을 평가하였으며, 회수가능금액과 장부금액의 차이 1,823백만원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당사는 2018년 1월 프리텍정보통신(주)의 지분 100%를 1,300백만원에 취득하였습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)프리텍정보통신 지분의 회수가능금액을 평가하였으며, 회수가능금액과 장부금액의 차이 1,300백만원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 (주)이엠따블유에너지(*1) 대한민국 공기아연전지 제조 및 판매 (주)에이치티엠벤쳐스(*2) 대한민국 상품종합중개업 합 계 (*1) 전기에 교환거래로 취득한 지분증권의 공정가치가 취득당시에 회수가능한 금액이 없는 것으로 판단하고, 공정가치와 지급한 대가의 차이 3,207백만원을 주식교환거래에서 발생한 손실로 인식하였습니다. 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 겸직을 고려할 때 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하였으며, 이에 따라 전기말에는 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 그러나당기 대표이사의 사임으로 인하여 이러한 유의적인 영향력을 상실하였으며, 이에 따라 한국채택국제회계기준 제1109호에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 당기에 재분류하였습니다(주석 10참조). (*2) 당기에 유의적인 영향력의 종료로 인하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다(주석 10참조). 16. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(*3) 건물(*3) 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 기초 감가상각누계액 기초 국고보조금 기초 장부가액 취득 감가상각 손상차손(*1) 재평가 매각/폐기 대체 매각예정 분류(*2) 기말 장부가액 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 기말 손상차손누계액 기말 국고보조금 (*1) 당기 중 중단영업으로 분류된 사업과 관련한 자산들의 회수가능성이 낮다고 판단됨에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 매각이 진행중인 토지 및 건물의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*3) 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 기초 감가상각누계액 기초 국고보조금 기초 장부가액 취득 감가상각 매각/폐기 재평가 대체 기말 장부가액 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 기말 국고보조금 (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 당사의 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식한 경우
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그 금액 및 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 공시지가 당사의 유형자산 중 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2014년과 2017년 12월 31일 및 2018년 11월 26일을 기준으로 인근 지역의 평가 선례 및 비교공시지가를이용한 독립적인 전문 평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. (5) 당기중 발생한 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기 전기 매출원가 경상개발비 판매비와관리비 중단사업 합 계 (6) 당기와 전기 중 운용리스는 다음과 같습니다.(6-1) 당기비용으로 인식한 리스료 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스료 (6-2) 미래최소리스료 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 17. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부가액 외부구입 상각 손상차손 처분 기말 장부가액 2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부가액 외부구입 상각 처분 기말 장부가액 (3) 무형자 산상각비는 판매비와관리비 및 중단사업손익에 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 중단사업 합 계 (4) 당기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별자산 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 회수가능액 평가방법 산업재산권 국내특허권 외 소프트웨어 네트워크 외 회원권 엠캐슬 외 순매각가치 합 계 당사는 상기 산업재산권 및 소프트웨어는 각각 포기 및 중단사업 등과 관련하여 손상차손을 인식하였으며, 회원권과 관련해서는 계약서상 명시되어 있는 탈회 시 수령할 수 있는 입회금 또는 제3자에게 매각할 경우 순매각가치로 측정하였으며, 손상차손은 기타비용으로 분류되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 정부보조금 중단사업 합 계 18. 정부보조금 당기 및 전기 중 정부보조금 및 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 정부보조금 미사용액 기중 정부보조금 수령액 기중 정부보조금 반납액 기중 정부보조금 지출액 기말 정부보조금 미사용액 (2) 정부보조금 관련 장기미지급금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장기미지급금 기중 수령액 중 장기미지급금 기중 상환액 기말 장기미지급금 19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성차입금 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 소 계 비유동성차입금 장기차입금 소 계 (*) 차입금과 관련하여 제공된 담보는 주석 24에 언급되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 만 기 비 고 (당기말) 원화 기업은행 시설자금 운전자금 시설자금 신한은행 운전자금 농협은행 운전자금 산업은행 운전자금 하나은행 시설자금 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 만 기 비 고 (당기말) 원화 기업은행 운전자금 시설자금 전북은행 합 계 (-)유동성장기차입금 장기차입금 (4) 전환사채① 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당기말 전기말 제9회 무보증 사모 전환사채 차감 : 전환권조정 가산 : 상환할증금 전환사채 ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 내역 발행조건 발행총액 금 오십억원(\5,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년
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1월 25일에권면금액의 117.59116382%에 해당하는 금액을 일시 상환함. 사채의 PUT OPTION 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2017년 7월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환권 행사기간 시작일 종료일 전환권 행사가격 2,349원 ③ 당기 중 상기 전환사채가 전액 전환되었으며, 이에 따라 1,436,352주의 보통주식이 신규 발행되었습니다. 20. 순확정급여부채 당사는 임직원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 임직원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법 적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 기초잔액 당기근무원가 이자원가 보험수리적손익 퇴직금 지급액 확정급여채무 기말잔액 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산 기초잔액 기대수익 보험수리적손익 기여금불입액 퇴직금 지급액 사외적립자산 기말잔액 (4) 당기와 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 기대수익 합 계 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 제조원가 경상개발비 중단사업 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 (6) 당기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산의 기대수익 보험수리적손익 사외적립자산의 실제수익 (7) 당기와 전기 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 평가에서 발생한 보험수리적손익 사외적립자산 평가에서 발생한 보험수리적손익 합 계 법인세효과 법인세 차감후 보험수리적이익(손실) (8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 정년 60세 60세 (9) 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기말 현재 확정급여채무의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 감소 1% 증가 할인율 임금상승율 퇴직율 21. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 선수금 예수금 연차충당부채 이연수익 소 계 비유동부채 장기종업원급여 소 계 22. 환불부채 당사는 고객에게 판매한 재화에 대해 반품권한을 부여하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 환불부채 당기 증가액 당기 감소액 기말 환불부채 23. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무 및 기타비유동채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급금 미지급비용 금융리스부채 소 계 비유동부채 예수보증금 장기미지급금 금융보증채무 소 계 24. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 순번 사건번호 청구일시 사건제목 내 용 비 고 서울중앙지방법원 2018고합878 -
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류병훈-특경법위반(횡령), 자본시장법 위반 - 이엠따블유-자본시장법 위반 - 이엠따블유 자금 60억원 횡령 - 씨에로그린 자금 20억원 횡령 - 허위 사실 공시 2심 진행 중 2020년 1월 17일 서울중앙지방법원 1심 판결이 있었으며, 당사는 무죄, 류병훈은 징역 2년, 집행유예 3년 선고되었습니다(주석 45 참조). 보고기간 종료일 이후 당사의 前 대표이사인 류병훈과 前 CFO인 정병귀는 퇴직공로금으로 각각 24억원 및 7억원과 이에 대한 지연손해금 채권을 회생채권으로 추완신고하였으나, 서울회생법원은 2020년 4월 24일 특별조사기일에 동 회생채권이 확정될 경우에는 이를 면제하는 것으로 결정하였는 바, 이 결정에도 불구하고 前 대표이사인 류병훈과 前 CFO인 정병귀는 각각 2020년 5월 19일 및 2020년 5월 22일에 회생채권 조사 확정 재판신청서를 서울회생법원에 신청하였습니다. 그러나, 당사는 동 사건이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.(주석 45 참조) (3) 담보제공자산 및 지급보증내역 ① 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 관련 채무 계정과목 장부가액 담보설정금액 차입금 종류 금 액 채권자 현금및현금성자산 지급보증 기업은행 기타금융자산 운전자금 신한은행 운전자금 산업은행 상각후원가측정금융자산 기술료 정보통신산업진흥원 토지/건물(본사) 시설/운전자금 기업은행 토지/건물(수원사무실) 시설자금 전북은행 건물(강화도연수원) 시설자금 기업은행 토지/건물(가산동) 시설/운전자금 기업은행 합 계 합 계 ② 당기말 현재 당사는 최대주주로부터 금융기관 차입금 관련 연대보증 을 제공받고 있으며, 또한, 당사가 최대주주 및 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 구 분 보증금액 신용보증기금 기업은행 차입금 담보 한국무역보험공사 신한은행 차입금 담보 서울보증보험 이행보증 최대주주 기업은행 차입금 담보(토지) 신용보증기금 지급보증 기업은행 지급보증 $79,665 ③ 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증회사명 보증처 보증내역 보증금액 수출입은행 금융리스 보증 프리텍정보통신㈜ 서울보증보험 이행(선급금) 보증보험 ④ 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피담보인 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 (주)메드믹스 현금및현금성자산 기업은행 25. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 수권주식수, 발행주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 500원 500원 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 전환사채 전환 주식선택권 행사 당기말 (단위: 주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 신주인수권 행사 전환사채 전환 주식선택권 행사 전기말 (3) 당기말 및 전기말 현재 의결권이 제한된 주식은 없습니다. 26. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 27. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 주식선택권 합 계 28. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가차액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익누계액에 직접 인식한 누적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가차액 29. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말
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법정적립금 임의적립금 보험수리적손익 미처리결손금 합 계 ① 법정적립금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. ② 임의적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 조세특례제한법의 개정으로 조항이 삭제됨으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 주석 44에서 설명하고 있는 불법행위미수금등에 따른 조정사항을 반영하여 재작성되었으며, 2020년 3월 30일 주주총회에서 확정된 결손금처리계산서와는 차이가 있습니다(전기 처리확정일: 2018년 3월 30일). (단위: 천원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기
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II. 금융부채: 1.공정가치로 측정된 부채 2.상각후원가로 인식된 부채 매입채무 기타채무 차입금 소 계 금융부채 합계 ② 공정가치 서열체계가. 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융부채는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
케스피온 — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 일반사항 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 재수정할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 소형 안테나 특히 휴대폰 안테나 사업부문에서 92%이상 매출비중을 차지하고 있으며 최근 스마트폰 안테나로 부각되고 있는 LDS 안테나에 대한 한발 앞선 투자를 통해 국내 주요 무선 통신 업체로성의 입지를 이어가고 있습니다. 또한 소재소자사업분야와 통신 모듈 분야, 소비재 분야 등으로의 시장 진출을 통해사업다각화를 적극 추진하고 있습니다. 지속적인 연구 개발을 기반으로 회사의 경쟁력을 높이며, 국내시장을 벗어나 글로벌 무선통신 통합 솔루션 리딩기업으로서 성장하는 것이 당사의 목표입니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 - 당사의 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 21 기 제 20 기
케스피온 — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

담보물건을 처분하여 변제받도록 합니다. 주채무자에 대한 담보권 실행을 완료한 후 또는 채무자 회사에 대한 회생계획안 인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않는 경우 변제되지 않은 회생채권 잔액의 100%를 현금으로 변제하되, 계약 등에 따른 변제기일(채무자 회사의 회생절차 개시신청에 따른 기한의 이익 상실 전 변제기일)에 변제합니다. 단, 계약 등에따른 변제기일이 회생계획안 인가일 이전에 도래하는 경우 회생계획안 인가일로부터2주 이내에 변제합니다. - 개시 후 이자 계약에 따른 약정이율을 적용하여 산정된 금액을 원금 및 개시 전 이자 변제계획에 따라 현금으로 변제합니다. 단, 약정이율이 없는 경우 법정이율에 의하며, 약정이율이 회생계획안 제7장 제1절(예상수익금의 초과 시 처리방법)에 의한 할인율보다 낮은 경우 할인율을 적용하여변제합니다.⑥ 회생채권(보증채권) - 원금 및 개시 전 이자 원금 및 개시 전 이자는 우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 합니다. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않는 경우 보증계약에 따른 변제기일(채무자 회사의 회생절차 개시신청에 따른 기한의 이익 상실 전 변제기일)에 변제되지 않은 잔액의 100%를 현금으로 변제합니다. 단, 보증계약에 따른 변제기일이 회생계획안 인가일 이전에 도래하는 경우 회생계획안 인가일로부터 2주 이내에 변제합니다. - 개시 후 이자 보증계약에 따른 약정이율을 적용하여 산정된 금액을 원금 및 개시 전 이자 변제계획에 따라 현금으로 변제합니다. 단, 약정이율이 없는 경우 법정이율에 의하며, 약정이율이 회생계획안 제7장 제1절(예상수익금의 초과 시 처리방법)에 의한 할인율보다 낮은 경우 할인율을 적용하여 변제합니다. ⑦ 회생채권(물상보증채권) - 원금 및 개시 전 이자 원금 및 개시 전 이자는 없습니다. - 개시 후 이자 개시 후 이자는 면제합니다. 다. 조세 등 채권 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획안 인가결정일 이후 변제일까지 국제징수법 또는 국제징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 채무자 회사는 회생계획안 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금변제할 금액은 회생계획안 인가일로부터 2주 이내에 변제합니다. ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 이엠따블유 감사대상 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 전기는 타감사인이 감사하였고, 타감사인의 감사보고서에 첨부된 수치를 기재하였습니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 일 명 명 별도 및 연결재무제표에 대한 재감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 인천 본사 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료, 재공품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 인천 본사
케스피온 — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회서, 사실확인조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2018년 07월 25일 회사측 : 대표이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 반기검토 이슈사항 공유 2018년 08월 08일 회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 반기검토 이슈사항 공유 2018년 08월 14일 회사측 : 감사, 사내이사 등 8인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사팀 구성, 감사전략, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2018년 08월 28일 회사측 : 대표이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 반기검토 결과 및 향후 감사계획 공유 2018년 10월 05일 회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 부정행위에 대한 외부감사인의 감사보고 2018년 10월 17일 회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 횡령사건 인지후 forensic서비스 활용방안 감사로부터 청취 2018년 12월 05일 회사측 : 감사, 대표이사 등 4인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 회계감사 자료 협조 요청 2019년 02월 15일 회사측 : 감사, 대표이사 등 4인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 전기재무제표에 영향을 미치는 중요한 왜곡표시 발견의 건 2019년 02월 21일 회사측 : 감사, 대표이사 등 5인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 감사수행 중 직면한 어려움, 특수관계자 관련한 유의적 사항, 부정, 법규 위반, 유의적 내부통제의 미비점, 계속기업으로서의 존속능력에 대한 의문, 그룹감사와 관련한 사항 2019년 03월 21일 회사측 : 감사, 대표이사 등 7인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 독립성, 후속사건, 서면진술 등 2020년 04월 16일 회사측 : 감사, 대표이사 등 4인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 독립성, 재감사계획, 후속사건 2020년 04월 27일 회사측 : 감사 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 전기재무제표에 영향을 미치는 중요한 왜곡표시 발견의 건 2020년 04월 29일 회사측 : 감사 등 2인감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 회계감사 자료 협조 요청 2020년 05월 07일 회사측 : 감사 등 2인감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 회계감사 진행 현황 및 이슈 논의 2020년 06월 01일 회사측 : 감사, 대표이사 등 10인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 독립성, 후속사건, 서면진술, 강조사항과 기타사항 등 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
윤성회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2020.03)

IV. 인력에 관한 사항5. 사업부문별 인원 보수 보수금액 착오기재 세무자문 보수 87,000,000기타 15,500,000합계 102,500,000 세무자문 보수 102,000,000기타 17,500,000합계 119,500,000 대표이사 등의 확인ㆍ서명 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서(정정신고).jpg 대표이사 등의 확인서(정정신고) 사 업 보 고 서 (제 1 기) 사업연도 2019년 12월 04일 부터 2020년 03월 31일 까지 증권선물위원회 귀중 주식회사등의외부감사에관한법률 제25조의 규정에 의하여 사업보고서를 제출합니다. 2020년 6월 28일 회계법인명 : 윤성회계법인 대표이사 : 조영민 본점소재지 : 서울특별시 강남구 선릉로 428 위워크선릉3호점 19층 (전화번호 : 작성책임자 : 소속 본사 직위 이사 성명 김도현 (전화번호 : 대표이사 등의 확인ㆍ서명 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서
한국테크놀로지 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 건설 사업[토목 사업] (1) 산업의 현황 토목 산업은 도로, 교량, 항만, 제방, 철도, 건물, 상하수도 등 국가기반시설을 건설하는 사업으로 국민의 생명과 재산, 경제에 중대한 영향을 미칠 수 있는 분야입니다. 각 시대별 국가 정책에 따라 토목 산업도 점차 발전하고 있으며 국민생활 편의성 향상에 크게 기여하고 있습니다. 타 산업에 직ㆍ간접적으로 연계돼 생산, 고용, 부가가치 유발 효과가 크며 경제성장을 뒷받침하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 토목 산업은 1960년대 건설부 창설이후 사회기반시설 확충을 위해 급속하게 성장하다 현재는 성숙단계에 진입해 발주 물량이 점점 줄어들고 있는 추세입니다. 또한 글로벌 금융위기, 정부의 건설투자 축소 정책 등 국내외 경기침체로 인해 국내건설시장은 정체돼 있는 상황입니다. 반면 세계 건설시장 규모는 꾸준히 성장하고 있으며 2030년까지 지속할 전망입니다. 해외 건설 진출을 본격화한 시점부터 시작한 중동을 비롯해 동남아시아와 인도 등을 넘어 아프리카 등 인프라가 부족한 신흥국가들로 확대될 것으로 보고 있습니다. (3) 주요 경쟁력 토목 사업에 있어 당사는 설립 이래 국가기반시설인 지하철, 항만, 교량, 철도, 도로, 터널 등 다양한 분야에서 최고의 기술력과 완벽한 시공으로 국가발전에 기여하고 있습니다. 부산지하철 건설공사를 시작으로 서울지하철 건설공사, 지하철 환승역 공사, 환승역 편의시설 공사, 대전지하철 건설공사, 인천도시철도 건설 공사 등 각 지역의 지하철 건설공사를 성공적으로 수행했습니다. 항만 분야에서는 동해항 남북부두 및 서부두 축조공사, 선유도 지방어항 공사, 인천항 국제여객부두(2단계) 건설공사, 재해대책시설 건설공사, 대형연구조사선 전용부두 건설공사 등 당사만의 다양하고 풍부한 시공 경험과 기술력을 바탕으로 시행하고 있습니다. 또한 시공기술의 고도화, 경영기법의 효율화 및 과학화를 통해 세계 각국에 해양 항만시설을 건설하였으며 앞으로 보다 다각화된 분야에서 당사의 명성을 드높일 것입니다. 철도 및 도로분야에서는 수도권고속철도ㆍ경부선ㆍ동해선 등의 노반건설공사를 진행했고, 자유로ㆍ호남고속도로ㆍ국도 38호 우회도로ㆍ신갈 우회도로·부산항신항 제2배후도로ㆍ구리~포천 고속도로 등의 확ㆍ포장 및 건설공사 등 다양한 공사를 수행했습니다. 당사는 탁월한 기술력과 수많은 경험을 바탕으로 다양한 사회기반시설을 완벽하게 시공함으로써 국가산업발전 및 국민생활편익 증대에 기여하고 있습니다. 나아가 지속적인 토목 신기술 개발을 통해 시공능력을 향상시켜 토목산업기술 발전을 선도하는데 힘쓰겠습니다. [건축 사업](1) 산업의 현황 건축 산업 분야는 주거, 업무, 교육, 의료, 사무, 유통, 문화시설 등 광범위한 종류의 건축물을 건설하는 사업과 공동주택, 주상복합, 재개발ㆍ재건축 등의 주택사업으로 이루어집니다. 건축 산업은 정부의 금융정책, 부동산 규제정책, 주택시장 침체 등 국가정책과 경제상황의 영향을 많이 받습니다. 현재 주택 시장은 침체기로 주택 분양 사업의 호조세를 기대하기가 어려운 상황입니다. 우리나라 경제의 중추 역할을 하는 건축 산업에 다시 활기를 불어넣기 위해 많은 기업들이 4차 산업혁명 시대의 흐름에 맞춰 사물 인터넷, 빅데이터, 로봇 등 첨단 IT기술을 접목한 스마트 건설 기술을 개발하고 있는 추세입니다. (2) 국내외 시장여건 국내 건축 산업은 수주산업이라는 특성 때문에 외부적 환경에 따라 영업이익이 해마다 크게 변하는 특성을 갖고 있습니다. 또한 재건축, 재개발 등 정비 사업 물량이 정부 규제 강화 등으로 매년 줄어들면서 업체간 출혈경쟁이 더 치열해질 것으로 보입니다. 국외 시장에서 국내 건설사들은 저가 공세를 펼치는 후발 국가와 기술력을 앞세운 선진국들 사이에 낀 상태로 세계에서 경쟁할 수 있는 기업 역량과 제도, 정책 등이 필요한 상황입니다. 국내외 모두 발주 물량이 감소하며 시장 규모가 축소된데가 경쟁까지 더해져 국가차원의 정책이 필요할 것으로 판단됩니다.
한국테크놀로지 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

(3) 주요 경쟁력 건축 사업에 있어 당사는 오랜기간 환경과 인간 그리고 기술이 조화를 이룬 공간창조를 이념으로 미래건설 문화를 지향해왔습니다. 그리고 관공서 및 공공시설, 교육시설, 병원 의료시설, 유통 및 교통시설 등 광범위한 종류의 건축물과 국민의 삶의 가치를 향상시키는 공동주택, 주상복합 등의 주택사업 등 건설업 전방위에서 성장하여 왔습니다. 여유롭고 자유로운 고품격 라이프 스타일을 목표로 론칭한 주택브랜드 엘크루(ELCRU)는 고객 만족을 극대화하는 명품 아파트브랜드로서 입지를 다져나가고 있습니다. 당사는 창립 이래 건설업 전 공종에서 풍부한 시공실적을 쌓으며 중견 종합건설업체로서 입지를 탄탄히 다져왔습니다. 다양한 사업 분야에서 고객을 위한 새로운 가치창출과 품격 높은 서비스 제공을 통해 고객으로부터 신뢰받는 기업으로 거듭 성장해 나가겠습니다. 또한 해외로 사업영역 확장을 위해 핵심기술 확보, 설계 및 엔지니어링 역량 강화, 인재 육성 등 글로벌 경쟁력 강화에 집중해 글로벌 비즈니스의 기틀을 마련하겠습니다. 나. 자동차 전장 사업(1) 산업의 현황 자동차 부품 산업은 주로 메이커 제조사에 ODM으로 제품을 납품하는 B2B 방식으로 국내 시장에 접근하고 있습니다. 일반적으로 B2C 비즈니스는 일반 고객층을 대상으로 한 마케팅 비용과 더불어 재고 부담이 높을 수밖에 없습니다. 그러나 B2B 비즈니스는 브랜드사로부터 주문이 발생하면 생산일정에 따라 원/부재료를 조달하여 제품을 생산하기 때문에 재고 부담이 없이 안정적으로 사업을 운영할 수 있으며, 별도로 일반 소비자를 대상으로 한 마케팅 또한 수행할 필요가 없습니다. (2) 국내외 시장여건 자동차 전장 사업은 전방산업인 자동차산업의 경기흐름에 연동되어 있으며, 최종 납품처인 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 영향을 미치고 있습니다. 대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하면 대체수요 의존도가 높아져, 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 경향이 나타나게 됩니다. 자동차 수요의 성숙단계에 들어선 국내 내수 역시 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 이에 자동차 부품산업 역시 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다.자동차 산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로 하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.또한, 자동차의 생산에는 높은 수준의 기술력과 막대한 설비투자, 그리고 지속적인 R 필수적이며, 이에 따라 규모의 경제 효과가 뚜렷한 산업입니다. (3) 주요 경쟁력 당사의 자동차 전장 사업은 자동차용 IVI(In-vehicle Infotainment) 시스템 및 디지털 클러스터 등을 주력으로 하고 있습니다. 특히 최근 각광을 받고 있는 디지털 클러스터는 당사의 차세대 주력 모델로 자동차 전장사업 중에서도 요구되는 기술력이 매우 높으며 상용화에 성공한 업체가 많지 않으며, 진입장벽이 높은 시장으로 일반적으로 상용화되기까지 3년 이상의 시간이 걸립니다. 또한 디지털 클러스터는 자동차 전장의 핵심으로 이를 통한 자동차 통합 솔루션을 구축하여 자동차 IoT를 구현 합니다. 당사는 완성차 1차 납품 업체로서 이미 확보하고 있는 기술력을 바탕으로 세계 시장 진출을 목표로 하고 있습니다. 다) 기술엔지니어링 사업[고수분 저급석탄의 고품위화 사업] 고품위 석탄자원의 고갈과 수급 불균형으로 인해 석탄 가격이 상승되고, 석탄 소비 규모 또한 꾸준히 증가함에 따라 에너지원으로 이용이 어려운 수분함량 50%이상의 저급석탄을 수분함량
한국테크놀로지 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

15~20%정도의 사용 가능한 석탄으로 가공할 수 있는 건조 기술이 필수가 되었습니다. 현재 국내외에서 다수의 석탄건조기술이 개발되어 일부 적용 중에 있으나 화재위험성과 고비용으로 인한 경제성의 문제가 야기되어 왔습니다. 또한 CO2와 같은 온실가스를 배출시키거나 건조과정에서 다양한 종류의 환경오염 물질이 배출되고 있어 이를 극복하기 위한 관련 연구들이 진행되고 있습니다. 당사의 과열증기를 이용한 건조방식은 기존의 건조공법들에 비해 건조 효율이 높아 경제성이 높고 악취 등의 환경오염물질 배출도 최소화할 수 있는 기술입니다. 현재 당사는 고수분탄의 안정적 연소가 가능하고 석탄 건조시 화재, 폭발에 대한 설비 안정성과 경제성을 고려한 최적의 건조기술을 활용하여 단계별 실증설비를 추진해 성능을 입증하였으며, 국내의 석탄화력을 사용하는 발전소는 물론 해외 발전소 및 광산에도 진출하는 것을 목표로 하고 있습니다. [석탄건조설비 및 발전설비 경상정비 사업] 경상정비는 저급석탄 건조설비의 설치 후 가동되고 있는 동안 계속적으로 수행하여야 하는 것이며, 설비의 수명연장과 사고예방을 위한 유지보수 사업입니다. 당사의 저급석탄 건조설비는 당사만의 보유 기술로 이루어낸 상용화 설비인 만큼 당사가 해당 경상정비사업 시장선점에 유리한 위치에 자리하고 있습니다.경상정비는 발전소 및 광산 등에 석탄건조설비가 가동되고 있는 동안 지속적으로 필요한 부분이며, 발전설비 및 석탄건조설비의 수명연장과 사고를 예방하기 위해서 절대적으로 필요한 사업 영역입니다. [통합관제시스템 사업] 유비쿼터스 시대에 걸맞게 보안, 교통, 통신, 의료, IBS 등 각종 정보에 대한 실시간 모니 터링이 이루어지는 곳으로 중앙 집중식 관리를 통해 각종 상황에 신속히 대처할수 있는 최적의 IT 서비스 구현을 위한 Total Solution을 제공을 하며, 과거의 아날로그 시대가 아닌 디지털 시대로 전환이 되면서 기존의 Hardware 뿐만 아니라, Software 를 통해서 사용자에게 유용하고 다양한 정보를 한눈에 편리하게 관제 및 사용할수 있도록 실현이 되고 있습니다.당사는 경쟁사들이 보유하지 못한 기술을 바탕으로 시장의 리더십을 강화하면서 미래에 대해서 투자를 지속하고 IT분야에서 기술과 경험을 바탕으로 시장 지배력을 높이기 위하여 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 내용 (단위: 천 원) 사업부문 내용 매출액(제23기) 비율(제23기) 지배회사 및 종속회사 건설 사업 토목, 건축, 주택, 해양토건, 리모델링, 해외사업 자동차 전장 사업 ADAS 및 디지털 클러스터, 스마트카 커넥티비티 및 클라우드시스템 개발, 제조, 유통 등 관련 사업 사업 기술엔지니어링 사업 과열 및 재열증기를 이용한 석탄 고품위화 설비사업, 비산먼지 제거 주머니식 컨베이어 사업, 통합 관제시스템구축사업 기타 사업 기타 상품 매출 합 계 나. 주요 사업의 가격변동 추이 당사의 주요 사업은 품목이 매우 다양하고, 그 가격 또한 거래내용 및 계약조건 등 여러가지 상황에 의해 결정되기 때문에 특정 품목에 대한 가격변동추이는 산출이 어렵습니다. 다. 주요 원재료 (단위:천 원) 매입유형 품 목 금액(제23기) 금액(제22기) 금액(제21기) 원재료비 건설 자동차 전장 기술엔지니어링 원재료비 합계 라. 생산 및 설비(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문방식으로, 생산능력은 수주물량, 납기, 생산인력의 수에 따라 결정됩니다. 따라서 생산능력 및 가동률을 적정하게 평가하기 어렵습니다. (2) 생산실적 및 가동률 (단위:천 원) 매출유형 품 목 금액(제23기) 금액(제22기) 금액(제21기) 제품/제작 전장사업부품 석탄 및 통합시스템사업 합 계 3. 매출 가. 매출유형 및 실적 (단위: 천 원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 제22기 제21기 건설 공사 공사 및 분양 수 출 내 수 합 계 자동차 전장 제품 수 출 내 수 합 계 라이선스 라이선스 수 출 내 수 합 계 용역 IVI 개발 및 공급컨설팅 수 출 내 수 합 계 기술엔지니어링 제작
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석탄고품위화설비 제작 수 출 내 수 합 계 통합관제시스템 설치 수 출 내 수 합 계 용역 석탄고품위화설비운영 및 정비 수 출 내 수 합 계 통합관제시스템정비용역 수 출 내 수 합 계 기타 상품 기타 수 출 내 수 합 계 의류 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 방법 일반적인 선생산 후판매 형태의 구조가 아니라 수주 후 생산, 납품의 구조이며, 수주의 품목이 일정한 규격이 아닌, 거래처의 요구에 따라 설계,설치 하는 구조입니다. 결제 조건은 현금이며, 기간은 협의입니다. 다. 수주상황 본 보고서의
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 어려운 환경 속에서도 각 사업부문별로 견고한 사업구조를 보여주면서 미래에 대한 기대감을 키웠습니다. 올해도 지난해와 마찬가지로 경기침체는 지속될 것으로 전망되며, 업체간 경쟁도 더욱 격화될 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 변화에 대응하기 위해서 신규사업 진출, 각 사업부문별로 주력 사업 경쟁력 강화 및 서비스 차별화를 통해 시장 지배력을 더욱 강화하고 체질 개선을 통하여 매출 증대 및 수익성 개선을 위해 최선을 다할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 과목 제23기 제22기 증감액 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [기타불입자본] [이익잉여금(결손금)] 자본총계 부채및자본총계 나. 영업실적 (단위: 원) 과목 제23기 제22기 증감액 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 다. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 (단위: 원) 과목 제23기 제22기 [기초의 현금및현금성자산] 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 [기말의 현금및현금성자산] (2) 자금조달과 지출당사는 당기 중 이사회 결의로 소액공모 유상증자 및 제16회~제19회 사모 전환사채권 발행결정 및 납입한 바 있습니다. 그 외 현재 기준으로 1년 이내 확정된 주요 자금조달계획은 없으며, 추후 일정 규모를 초과하는 주요 결정이 있을 경우에는 별도로 공시할 예정입니다.- 사채에 관한 사항은 본 보고서의
회계법인지평 — 회계법인사업보고서 (2020.03)

II. 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 III. 이익잉여금(주석11) 손해배상준비금(주석7) 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부채 및 자본 총계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 나. 손익계산서 ◆click◆『손익계산서』 삽입 02_손익계산서 손 익 계 산 서 제15기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제14기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제13기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지 회계법인 지평 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(당) 기 제 13(전전) 기
회계법인지평 — 회계법인사업보고서 (2020.03)

IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 라. 자본변동표 ◆click◆『자본변동표』 삽입 04_자본변동표 자 본 변 동 표 제15기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제14기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제13기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지 회계법인 지평 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2017년 4월 1일 (전전기초) 보고금액 당기순손익 2018년 3월 31일 (전전기말) 2018년 4월 1일 (전기초) 유상증자 당기순손익 인적분할로 인한 변동 2019년 3월 31일 (전기말) 2019년 4월 1일 (당기초) 유상증자 당기순손익 2020년 3월 31일 (당기말) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 마. 주석 제15기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제14기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 1. 일반사항(1) 본사소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 429(삼성동, 원방빌딩 14층)(2) 주요사업 내용 : 회계감사, 세무 및 경영컨설팅 등(3) 대표이사 : 김용대, 이영재, 이강희 (4) 주요 출자자 및 지분율 (단위 : 좌, %) 주요 출자자 출자좌수 지분율 비고 김용대 대표이사 이영재 대표이사 박장우 이사 이흥수 이사 김용효 이사 이강희 대표이사 기타 합계 2. 중요한 회계처리방침당 회계법인의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당 회계법인의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당 회계법인은 통화 및 타인발행수료 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. (2) 유가증권유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당 회계법인은 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증건의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당 회계법인은 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증가가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손 금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을
회계법인지평 — 회계법인사업보고서 (2020.03)

당기이익으로 인식합니다. (3) 대손충당금당 회계법인은 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법 또는 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과목 내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 기타 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적 지출과 수익적 지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 4) 표시방법감가상각누계액 및 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분한 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 손해배상공동기금 및 손해배상준비금1) 손해배상공동기금당 회계법인은 회사 또는 감사보고서를 이용한 제3자 등에게 손해를 발생하게 한 경우 손해를 배상하기 위하여 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제32조 제2항 및 동법 시행령 제39조에 의거 아래와 같이 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (단위 : 천원) 항목 적립금액 기본적립금 - 소속공인회계사 수 100명 미만 : 50,000 연간적립금 - 해당 사업연도 회계감사(법정감사) 보수총액의 100분의 4 한편, 기본적립금과 연간적립금의 누계액 및 그 운용수입금의 합계의 한도는 직전 2개 사업연도와 해당 사업연도 감사보수총액 평균의 100분의 20에 해당하는 금액으로 하고 있습니다. 2) 손해배상준비금당 회계법인은 공인회계사법 제28조제1항 및 동법 시행령 제20조에 의하여 직전 2개사업연도 및 당해 사업연도 총 매출액 평균의 100분의 10에 해당하는 금액에 달할 때 까지 당해 사업연도 총 매출액의 100분의 2에 해당하는 금액을 매 사업연도마다 손해배상준비금으로 적립하고 있습니다.(6) 수익인식수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간 말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로
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인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 퇴직급여 당 회계법인의 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 임직원 중 퇴직급여지급의무가 있는 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 당 회계법인은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입한 임직원에 대해서는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (8) 자산의 손상자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.(9) 당기법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액을 법인세비용으로 인식하고 있습니다. (10) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회계법인의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 유형자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종별 예치은행 이자율 당 기 전 기 사용제한내용 현금 보통예금 등 KEB하나은행 등 합 계 4. 장단기금융상품당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 예치은행 당 기 전 기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금(단기) KEB하나은행 단기금융상품 MMT신탁(단기) KEB하나은행 장기금융상품 정기예금(장기) KEB하나은행 합 계 5. 장기투자자산 당기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분증권 6. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(처분) 감가상각비 기말 차량운반구 집기비품 기타 합 계 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(처분) 감가상각비 분할로인한감소 기말 차량운반구 집기비품 기타 합 계 7. 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 가. 손해배상공동기금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 적 립 액 이 자 수 익 분할로 인한 감소액 기 말 나. 손해배상준비금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 적 립 액 이 자 수 익 분할로 인한 감소액(주1) 기 말 8. 단기차입금 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 금 액 당기말 전기말 당 기 전 기 단기차입금 임원 9. 퇴직급여충당부채 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 증 가(감소) 환입액(지급액) 분할로 인한 감소 기 말 금 액 당기말 현재 법인의 퇴직금지급의무가 있는 전
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임직원 퇴직금 소요액은 228 백만원(전기말 : 235 백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 당 회계법인은 일부 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며 당기 726백만원 및 전기 733백만원을 퇴직급여로 계상하고 있습니다. 10. 출자금 가. 당기말 및 전기말 현재 출자금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 좌) 구 분 보 통 주 당 기 전 기 1주당 금액 발행할 출자 좌수 발행 출좌 좌수 출 자 금 나. 당기 및 전기 중 출자금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 좌) 구 분 보 통 주 당 기 전 기 기초 유상증자 분할로 인한 감소 출 자 금 11. 이익잉여금처분계산서 ◆click◆『이익잉여금처분계산서』 삽입 05_이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제15기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 처분예정일 2020년 6월 24일 제14기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 처분확정일 2019년 6월 25일 제13기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지 처분확정일 2018년 6월 22일 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 제 13(전전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순손익 Ⅱ.임의적립금등의이입액 Ⅲ.이익잉여금처분액 손해배상준비금 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 12. 부가가치계산에 필요한 항목당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비(*) 세금과공과 (*) 무형자산상각비 포함 13. 특수관계자 거래 당기말 및 전기말 당 회계법인의 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 단기차입금 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 단기차입금 (3) 특수관계자 지급보증 및 담보제공 해당사항 없음. 14. 현금흐름표 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 손해배상준비금의 적립 15. 인적분할(1) 개요당 회계법인은 2019년 2월 22일 임시사원총회 결의에 따라 2019년 3월 28일을 합병기일로 하여 당 법인의 일부 부문을 인적분할하였습니다. 당 법인은 인적분할 후 존속법인이며 인적 분할된 부문은 다산회계법인으로 흡수합병되었습니다. 구 분 법인명 주요 사업내용 분할회사(존속법인) 회계법인 지평 회계감사, 세무자문, 경영자문 등 인적분할 후 흡수합병 다산회계법인 회계감사, 세무자문, 경영자문 등 (2) 분할관련 일반 내용가. 분할에 대한 설명공인회계사법 제37조의2의 규정이 정하는 바에 따라 분할합병의 방식으로 회계법인지평의 일부를 분할하고, 다산회계법인이 분할된 부분을 흡수합병하여 승계하였습니다. 당 법인에서 분할되는 부문의 사원의 출자좌수 1좌(1좌 금5천원)에 대해 합병되는 법인의 출자좌수 0.44333좌(1좌 1만원)을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하였으며, 이로 인하여 당 법인의 출자좌수 36,000좌(금 180,000,000원)이 감소하였습니다. 나. 분할로 이전되는 부문의 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채및자본총계 (단위: 천원) 구분 엽업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세차감전계속사업손익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 다. 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분합합병기일(2019년 3월 28일)의 분할되는 부문의 사업에 관련된 일체의 권리와 의무 일체를 분할 후 흡수합병되는 다산회계법인으로 포괄승계됩니다. 16. 재무제표의 확정 및 승인당 회계법인의 재무제표는 2020년 6월 24일 정기사원총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2. 부속명세서 가. 차입금 명세서 (단위 : 원, %) 차입처 차입금액 계정과목 만기일 차입금리 임원(사원) 단기차입금 나. 타법인 출자 현황 해당사항 없음 (단위
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: 원, 주, %) 계정과목 투자회사명 기초잔액 증감내역 기말잔액 비고 수량 지분율 취득원가 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 취득원가 합계 다. 채무보증 현황 해당사항 없음 (단위 : 원) 보증일 채무자 채권자 보증금액 보증내용 채무자와의 관계 3. 사업부문별 매출액 (단위 : 원, %) 구분 2019(당기) 2018(전기) 2017(전전기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 회계감사 법정감사(외감법) 법정감사(외감법이외) 임의감사 소계 세무자문 세무조정 회계기장 기타세무 소계 경영자문 감사대상회사 기타 소계 기타 감사대상회사 기타 소계 합계 (주1) 당 법인은 전기 중 일부 사업부가 분할되어 다산회계법인으로 합병되었으며, 분할된 사업부의 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다 . (단위 : 원, %) 구분 2018(전기) 2017(전전기) 금액 비중 금액 비중 회계감사 법정감사(외감법) 법정감사(외감법이외) 임의감사 세무자문 세무조정 회계기장 기타세무 경영자문 감사대상회사 기타 기타 감사대상회사 기타 합계 4. 목적 1. 회계감사업무 2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무 3. 원가계산업무 4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 立案 업무 5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무 7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 8. 기업매수 및 합병에 관한 업무 9. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무 10. 전산용역에 관한 업무 11. 상기 각호 업무에 부대되는 교육업 및 출판업 12. 고용 및 산업재해 보험사무 대행에 관한 업무 13. 소프트웨어 개발 및 공급업 14. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무 및 상기 각호에 부대되는 업무 5. 연혁 가. 설립경과 및 설립 이후의 변동상황 1. 설립일 : 2005년 4월 7일 2. 주사무소 소재지 및 그 변경 (1) 주사무소 소재지 : 서울 강남구 테헤란로 429 (삼성동 원방빌딩 14층) (2) 주사무소 변동 상황 사무소 설립 : 2005. 4. 7 서울 양천 신정 1013-4 성배법조빌딩 4층 사무소 이전 : 2005. 4. 25 서울 강남 대치 943-14 덕유빌딩 4층 사무소 이전 : 2006. 5. 24 서울 강남구 테헤란로 429(삼성동 원방빌딩 14층) 3. 분사무소 등의 설치 또는 폐쇄 (1) 경기분사무소 설립 : 2005. 4. 20 경기 안양 동안구 관양동 1505-22 멤피스타워 6층 이전 : 2005. 5. 10 경기 안양 동안구 관양동 1437-27 성한빌딩 2층 (2) 양산분사무소 설립 : 2005. 4. 20 경남 양산시 중부동 690-1 씨티타워 202호 명칭 변경 : 양산경남분사무소 → 양산분사무소 (3) 서초분사무소 설립 : 2005. 7. 25 서울 서초 양재 80-4 부천빌딩 3층 폐지 : 2006. 5. 24 폐지 (4) 부산분사무소 설립 : 2016. 8. 1 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 79, 14층 이전: 2018. 12.1 부산광역시 해안대구 센텀중앙로 97, A동 3411호 4. 경영진의 중요한 변동 2005.4.7 이강희 대표이사 취임 2005.7.14 이흥수, 김활년 이상 2명 각자 대표이사 취임 2008.4.7 이강희, 이흥수, 김활년 이상 3명 각자 대표이사 퇴임 2008.5.9 이강희, 이흥수, 김활년 이상 3명 각자 대표이사 취임(연임) 2010.5.9 이강희, 이흥수, 김활년 이상 3명 각자 대표이사 취임(중임) 2015.4.28 김활년, 이흥수 대표이사 사임 및 박승두, 이영재 대표이사 취임 2017. 6.22 박승두 대표이사 사임 및 김용대 대표이사 취임 2019. 3.28 김활년, 김길재, 윤종욱, 유영록, 김인, 최용혁 이상 6명 사임 (인적분할) 5. 사업목적의 중요한 변동 2013.8.19 제12호 고용 및 산업재해 보험사무 대행에 관한 업무 추가 2018.7.31 제13호 소프트웨어 개발 및 공급업 업무 추가 6. 기타 설립 이후 중요한 변동 상황 해당사항 없음 나. 상호의 변경 해당사항 없음 다. 합병, 영업양수 또는 영업양도
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2019. 3. 28 일부 부문 인적분할(분할부문은 다산회계법인으로 흡수합병) 6. 자본금 변동사항 (단위 : 원) 일자 변경전 자본금 증자(감자)금액 변경후 자본금 변동원인 2005년 04월 07일 설립 2005년 07월 14일 유상증자 2006년 05월 26일 유상감자 2014년 12월 04일 유상감자 2014년 12월 04일 유상증자 2015년 04월 28일 유상증자 2017년 02월 12일 유상감자 2019년 03월 12일 유상증자 2019년 03월 28일 분할로 인한 감소 2019년 06월 21일 유상증자 7. 외국 회계법인과의 제휴 현황 해당사항 없음 (단위 : 개, 명) 구분 내용 제휴일자 제휴회사개황 회사명 국적 소재지 주요 업무 회원사 분포국가수 소속 전문가수 제휴형태 제휴내용 8. 주사무소 및 분사무소 현황 사무소 소재도시명 주소 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 주사무소 서울 서울특별시 강남구 테헤란로 429 분사무소 안양 경기도 안양시 동안구 관양동 1437-27 양산 경남 양산시 중부동 690-1 부산 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 97 9. 외국 회계감독기구 등록 및 관련 감사업무 현황 가. 외국 회계감독기구 등록 현황 해당사항 없음 국가명 회계감독기구명 등록일자 최근 수감기간 비고 나. 외국증권시장 상장기업에 대한 감사현황 해당사항 없음 국가명 증권시장명 피감사회사명 결산연월 발행증권 비고 Ⅱ. 주요사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업무개황 1. 회계감사 (1) 재무제표에 대한 독립적인 감사의견 표명 (2) 기업 인수합병에 관한 자문 (3) 내부회계관리 시스템 구축 컨설팅 2. 세무컨설팅 (1) 회사 설립, 합병, 분할, 영업양수도 관련 세무컨설팅 (2) 법인 및 개인사업자의 세무신고대리 및 세무고문 서비스 (3) 조세 불복 청구 (4) 국제조세업무 3. 경영자문 서비스 (1) 경영진단 및 경영전략 수립 (2) 사업타당성 분석 (3) 기업공개 자문 4. 국제 업무 및 기타업무 (1) 외국인 투자기업 회계와 세무 컨설팅 (2) 외국인 투자기업 설립 지원 (3) 중국투자기업에 대한 회계와 세무 자문 (4) 원가계산 용역 나. 당해 사업연도 중 특기할만한 실적 특이사항 없음 2. 외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (주1) 당사는 전기 중 일부부문을 분할하여 다산회계법인으로 합병되었으며, 상기 당기 감사실적에는 분할된 부문의 실적이 포함되어 있지 않습니다. 분할된 부문의 전기 감사실적은 다음과 같습니다. (단위 : 사) 구분 감사대상회사 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서
회계법인지평 — 회계법인사업보고서 (2020.03)

제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 유니테크노㈜ 적정 경성철강㈜ 적정 한성하람 적정 대정고분자산업㈜ 적정 ㈜경림HTC 적정 ㈜농업회사법인오케이 적정 ㈜원진 적정 잘만테크(주) 적정 (주)이명건설 한정 3. 국내자본시장 상장 외국법인에 대한 감사현황 해당사항 없음 구분 피감사회사명 결산월 국적 연결대상회사수 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보 1. 회계법인내 품질에 대한 리더쉽 책임 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 품질에 대한 리더십 책임 ① 감사업무를 수행함에 있어 품질이 핵심이라는 것을 인식할 수 있는 내부문화를 촉진할 수 있도록 정책과 절차를 수립하고 있음. 이러한 정책과 절차는 대표이사 및 사원총회에 궁극적인 책임이 있음. ② 감사업무를 수행함에 있어 품질관리정책과 다음의 요구사항(㉮ 전문적 기준과 관련 법규의 요구사항을 준수하여 업무를 수행하고 ㉯ 해당 상황에 적합한 보고서를 발행)에 대해 모든 임직원들이 인식할 수 있도록 정기, 비정기 교육 시 및 업무 수행 시 지속적으로 강조하고 있으며, 업무수행 결과 및 보고서에 대하여 품질관리실에서 모니터링 함. ③ 각 사원의 이윤동기에 의하여 품질달성의 목적이 훼손되지 않도록 업무의 수임 단계에서부터 업무 완료 단계까지 품질관리를 위한 조치의 적절성을 모니터링 함. (2) 품질관리를 위한 조직구조 ① 품질관리실의 책임자는 감사경력 6년 이상인 이사가 담당하도록 하고 품질관리실 업무는 감사경력 5년 이상의 이사급 사원이 보조하도록 하고 있음. ② 윤리사무국은 감사인의 독립성 유지 및 품질관리와 관련한 사항을 모니터링하고 필요시 이사회에 보고하여 독립성 유지 및 품질관리상 나타날 수 있는 문제점을 사전에 차단할 수 있도록 함. ③ 품질관리와 관련하여 문제점이 인지되는 경우 이사회는 담당이사로 하여금 적절한 조치를 취하도록 권고하며, 만일 이행치 아니하는 경우 회계법인지평 윤리위원회에 회부하여 적절한 조치를 취함. 나. 회계법인 지배구조 및 계열회사 현황 당 법인은 최고의사결정기구로써 ‘이사회’기구를 운용하고 있으며, 주요사항에 대한 의결기구로서 ‘운영위원회’기구를 운용하고 있음. 동 운영위원회는 5여명 내외의 인원으로 구성되어 있으며, 주로 당 법인의 중요사항을 충분히 의논하며 의결하는 기관임. 조직도 ◆click◆ 조직도로 그림파일(JPG파일 등) 삽입 서식1-1_조직도001001.jpg 서식1-1_조직도001001 회계법인 내부위원회 현황 위원회명 설치목적 구성인력 수 비고 운영위원회 법인의 세부 운영방안 논의 및 결의 이사회 법인의 중요 운영사항 논의 및 결의 사원총회 사원의 중요 인사사항 논의 및 결의, 재무제표확정 결의 회계법인 계열회사 현황 회사명 설립일 사업내용 대표이사 주주현황(지분율) 소재지 해당사항없음 다. 품질관리조직의 구성내역 및 품질관리업무 담당 인력의 현황 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황 부서명 주요업무 인력 수 전문성 등 경력기간 구분 상근 전담 품질관리실 품질관리 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 품질관리실 총무 7년 이상 기타직원 상근 비전담 라. 품질관리 관련 예산(인건비)의 비중 품질관리 관련 예산(인건비) 비중 (단위 : 천원, %) 법인 전체 인건비 품질관리 관련 인건비 비중 2. 관련 윤리적 요구사항 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 윤리적 요구사항(성실, 객관성, 전문가적 적격성과 정당한 주의, 비밀유지, 전문가적 품위)을 준수하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 ① 윤리정책의 원활한 집행을 위하여 회계법인지평 내에 윤리위원회를 설치함. ② 회계법인지평의 윤리기준과 윤리행동규범시행세칙, 기타 내규를 제정하여 공인회계사 직업윤리와 관련하여 발생할 수 있는 문제를 진단하고 처리할 수 있도록 함. ③ 공인회계사윤리기준 및 회계법인지평