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집단에너지사업을 위해 '10.12월 평택 소사벌지구 등의 사업권을 두산건설이 설립한 평택크린에너지(주)로 부터 인수하였음.* 사업대상지구('20년4분기 기준) : 경기도 평택 소사벌, 모산영신, 영신, 용죽, 동삭, 현촌, 동삭2, 신촌지구, 고덕산단, 신흥지구, 소사2지구 2. 발전소 배열을 활용하여 소사벌지구 등 수용가에 열을 공급하고 있으며('16년 11월 연계공급개시), 수요확장을 위한 본 집단에너지사업과 관련한 투자는 계속 진행 중에 있음. (2) 시장점유율 등 ○ '20년 12월 기준 국내 총 발전설비 용량의 약 1%를 차지함(3) 공시대상 사업부문의 구분○ 전기발전 부문 경기도 평택시 오성면 안화리의 약 43,000평의 부지에 천연가스(LNG) 복합화력발전소(발전용량 833MW) 를 건설하고 '13년 3월부로 상업운전을 개시하였으며 정부의 신재생에너지 의무할당제 준수를 위한 연료전지 발전설비 운영을 병행하고 있음.생산된 전기는 전력거래소를 통하여 한전에 판매하여 수익을 창출하고 있음. ○ 지역난방(집단에너지) 부문 발전소로부터 전기를 생산하고 남는 배열을 인근지역 신규주택 및 상업개발지구에 판매함으로써 추가수익을 창 출하는 구조로 2020년 12월말 현재 평택시 소사 벌지 구 등의 사업권역을 확보하였으며(약 43,460세대) 2020년 12월 기준 소사벌 및 현촌지구 내 공동주택(약 41,762세대) 및 공공시설에 열을 공급하고 있음. 나. 시장의 특성 ○ 당초 전력산업구조개편 계획이 중단되면서, 한시적 시장구조인 변동비 반영시 장으로 계속 운영되고 있음 ○ 전력다소비 산업 비중이 지속적으로 높아지고 가전기기 보급확대 및 타연료에 비해 저렴한 이유로 지속적인 전력수요증가 다. 회사의 경쟁력 ○ 수도권에 입지하여 전력량요금이 타 유사발전기에 비해 높을 수 있음 ○ 발전부문외 집단에너지사업의 병행으로 전력사업의 리스크를 통제할 수 있음 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 ○ '12년부터 정부의 신.재생에너지 확대정책(RPS)에 따라 500MW이상 발전설비 보유자에 대하여 신.재생에너지 전력공급을 의무화함. 대상 발전 사업자들은 총 공급량 중 일정비율을 신.재생에너지원으로 공급해야 하며 ('19년 의무비율 6%, '20년 7%, 21년 9%, '22년부터 10% 의무비율 적용) 직접 신.재생에너지 발전설비를 도입하거나 다른 신.재생에너지 발전사업자의 인증서(RECㆍ발전량)를 구매해 의무할당량을 충족하여야 함. 당사는 관련 제도에 대응하기 위해 현재 440KW의 연료전지 발전설비 총 14기(총 6.16MW)를 도입하여 운영중에 있음 마. 조직도 조직도(2020).jpg 조직도 3. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 전기발전 전력 전기 전기 지역난방 난방 열 열 주) '20년 손익계산서상 매출액 기준. REC 및 LPT 정산 관련 기타매출액은 전력에 포함하여 산출 함. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원/kwh,원/Mcal) 품목 제 13 기 제 12 기 제 11 기 전기(원/kwh) 열(원/Mcal) 주) 산정기준 : 전기(원/kwh) = 전력량요금(SEP+CON) ÷발전량 열(원/Mcal) = 열판매요금 ÷판매량다. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 천톤) 품목 매입처 계약기간 공급개시일 공급의안정성 매입액(비율) 매입물량 제 13기 제 12기 제 11기 LNG 한국가스공사 2012년7월 중 안정 (주)삼천리 2012.04~ 2012년5월 중 안정 LPG SK가스(주) 2018년7월 중 안정 라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: 천원/톤) 품 목 제 13기 제 12기 제 11기 LNG(전력) LNG-도시가스(열) LPG(열) 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 사업부문 품목 사업소 연간 비고 전기발전 전기 오성복합발전소 7,297 GWh 지역난방 열 오성복합발전소 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출기준 이용률 100% 기준 [설계기준, ISO
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condition(*), 복합싸이클 운전시 Base Load 에서 발전단 출력 기준] (*) ISO condition: - 대기온도: 15℃ - 대기압력: 1,013mbar - 상대습도: 60% (나) 산출방법 - - 집단에너지 : 첨두부하보일러(68.8Gcal/h × 24시간 × 365일) + 발전소배열(333Gcal/h × 24시간 × 365일) 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적(기준일: 2020.12.31) (단위: GWh,Gcal) 사업부문 품목 사업소 제13기 제12기 제11기 전기발전 전기(GWh) 오성발전소 지역난방 열(Gcal) 오성발전소 주) 열 생산 실적은 열손실량을 제외한 판매량을 기준으로 표기함. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 오성발전소 (주1) 평균가동률 = (당기실제가동시간 ÷ 당기가동가능시간) ×100※ 당기가동가능시간 : 24시간 × 역일, (주2) 첨두부하보일러(PLB) 는 열공급 부족 한 특수상황에 가동이 필요하므로 별도 산정 생략 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지 ] (기준일: 2020.12.31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 오성복합 자가 평택 전기발전 발전소부지 합 계 [자산항목 : 건물] (기준일: 2020.12.31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 오성복합 자가 평택 전기발전 발전 건물 오성복합 자가 평택 지역난방 집단에너지 설비 합 계 [자산항목 : 구축물] (기준일: 2020.12.31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 오성복합 자가 평택 전기발전 발전 구축물 오성복합 자가 평택 지역난방 집단에너지 설비 합 계 [자산항목 : 기계장치] (기준일: 2020.12.31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 오성복합 자가 평택 전기발전 발전 기계장치 오성복합 자가 평택 지역난방 집단에너지 설비 합 계 [자산항목 : 공급설비] (기준일: 2020.12.31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 오성복합 자가 평택 지역난방 집단에너지 설비 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (기준일: 2020.12.31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 기말장부가액 비고 증가 감소* 오성복합 자가 평택 전기발전 발전 설비 오성복합 자가 평택 지역난방 집단에너지 설비 합 계 *본계정대체를 감소항목으로 표기함 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 향후 투자계획 현재 열원설비 준공으로 발전소 배열을 이용하여 사업권역에 열공급을 하고 있으며, 연료전환 투자로 인해 액화석유가스를 원료로 하여 열공급이 가능해짐. 뿐만아니라 당사는 지속적인 수 요개발 노력과 함께 택지내 열수송관에 대한 추가 투자를 계획/실행 하고 있음. 수요의 변동 및 건설경기 영향에 따라 택지지구 개발 기간 등 변동될 수 있으므로 당사의 투자계획은 변경될 수 있음. . 매출에 관한 사항 가. 매출현황(기준일: 2020 12.31) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 13기 제 12기 제 11기 전기발전 전력 전기 지역난방 난방 열 기타 기타 기타 합계 ○ 지역난방(집단에너지)사업부문은 평택소사벌지구내의 일부 약 3,100세대(호)에 대하여 2012.5월에 최초 열공급을 개시하였으며 발전소 배열을 활용하기 위한 연계 배관을 준공하여 열공급을 진행중임 '20.12 기준 공급세대 세대 ○ 전기발전 사업부문은 2013년 3월 22일에 최초 상업운전을 개시하였으며 생산된 전력을 전력거래소를 통해 전력시장에 판매하고 있음 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 전기발전부문: 전력거래소를 통하여 전력시장에 판매하고 있으며
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전력시장운영규칙에 따라 거래전일에 거래당일의 시간대별 공급가능용량을 한국전력거래소에 입찰하고, 거래당일 한국전력거래소가 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정하여 급전지시를 내리면 이에 따라 전력을 생산하며 전력은 생산과 동시에 판매되는 구조임.(2) 지역난방부문 : 집단에너지사업법 제5조의 규정에 의해 공동주택 및 일정규모 이상의 건물에 대해 지역냉난방사용이 의무화된 지역 또는 사용자가 난방방식을 자유로이 선택할 수 있는 지역을 대상으로 건설사나 건물의 소유자로부터 지역냉난방 열사용신청을 받아 열수급 계약을 체결하며 요금 및 기타 열공급 조건 등에 대해서는 열공급규정에 따름.6. 시장위험과 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험 및 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있음. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있음.회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있음 7. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약상대방 계약체결시기 주요계약내용 설비 운전, 정비 계약 GE 발전소 LTSA 천연가스공급 계약 한국가스공사 천연가스 수급 전기사용계약 한국전력공사 전기 수급 사업단지열공급계약 삼성전자(주) 산업용 열공급 도시가스공급 계약 (주) 삼천리 원료용 도시가스 수급 LPG 공급계약 SK가스(주) 원료용 LPG 수급 발전소 운전, 정비 계약 두산중공업 발전소 O 에코센터 온수공급 계약 평택이오스 수열 계약 고덕지구 열거래 계약 한국지역난방공사 열공급 계약 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (기준일: 2020.12.31) (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 증가 상환 등감소 기말잔액 신규조달예정 은행 및 보험회사 등 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 전환사채 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 [해외조달] - 해당사항 없음 나. 환경관련 정부 규제사항에 대한 준수내용 등 정부의 규제사항 규제사항에 대한 준수내용 향후 환경개선 설비 투자계획 비고 대기오염물질배출(SOx, NOx, Dust) 대기오염물질 배출농도 규제치 이하로 운전 1. 발전시설- 규제내용 : NOx 25(15)ppm- 준수내용 : NOx 12.5(15)ppm 미만2. 보조보일러- 규제내용 : NOx 150(4)ppm- 준수내용 : NOx 52.3(4)ppm 미만33. 첨두부하보일러(PLB)- 규제내용 : NOx 40(4)ppm- 준수내용 : NOx 32(4)ppm 미만 1) 향후 PLB 가동일수 변경 및 연간 NOx 배출량 3톤 초과시 SCR 설치 - 공사비 약 1.5억원 예상2) 향후 보조보일러에 대하여 연간 NOx 배출량 3톤 초과시 대기 TMS 설치 - 공사비 약 1.5억원 예상 수질오염물질배출(COD, SS, PH) 수질오염물질 배출농도 규제치 이하로 운전규제내용: COD 90mg/l, SS 80mg/l, PH 5.8~8.6준수내용: COD 6.4mg/l 미만, SS 0.4mg/l 미만 PH 7.1 미만 1) 통합환경허가로 인하여 CTBD(냉각탑블로우다운수) TMS 설치 - 공사비 약 1.5억원 예상 ※ 상기 이외 녹색경영과 관련된 사항은 사업보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 명기되어 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」에서 뿐만 아니라 본 사업보고서 등 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계, 재무성과, 경영환경, 기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 표명한 것에 불과합니다. 따라서, 이러한 예측 정보와 기초 자료에서의 예상은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며, 실제 결과와 중대한 차이가 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성이 존재하므로, 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부 환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다. 당사는「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」을 비롯한 본 사업보고서 등 공시서류에 기재된 예측 정보와 그 기초 자료가 그 작성시점 이후에 추가ㆍ변경되거나 부정확 또는 부적절한 것으로 판명되더라도 이를 변경하거나 정정하는 공시를 이행하거나 그러한 취지의 의견을 표명하지 않습니다. 2. 개요당사는 '10년 발전사업개시를 결정하고 Project Financing, 발전소EPC, O, 원료공급계약 등을 체결하였으며 '12년 7월 시운전을 시작하여 '13년 3월 상업운전을 개시하였습니다. 또한 집단에너지사업의 병행을 위해 '10년 평택 소사벌지구 등의 사업권을 인수하고, 초기 입주자들에 한해 우선적으로 임시열원을 활용하여 열을 공급('12년 5월 개시)하였습 니다. 현재는 발전소로부터의 연계배관 준공이후에 발전소 배열을 활용하여 인근 택지지구 등 열공급을 개시하였으며(2016년 11월부), 계약에 의거하여 삼성전자 등에 열공급을 확대 중 입니다. 발전 및 집단에너지 사업의 역량 확충을 목적으로 일부 인력 채용결과 총임직원은 '20년말 46명 입니다. 향후 사업의 역량 확충을 위해 필요할 경우 인력을 충원할 수 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 '20년 자금지출은 사업운영 및 송전선로 지중화공사와 집단에너지 투자 를 위해 이루어졌습니다. 총자산은 7,879억원으로서 전년대비 5.3% 감소하였고 총부채는 6,111억원으로서 전년 대비 7.9% 감소하 였 으 며, 순자산은 1,768억원으로서 전년대비 5.1% 증가하였습니다 (단위:천원) 과 목 제 13기 제 12기 제 11기 2020년 2019년 2018년 비유동자산 유동자산 자산총계 비유동부채 유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 나. 영업실적 현재 당사는 전력사업부문 외 발 전소 배열( '16년 11월 부터 활용) 및 첨두부하보일러를 통해 삼성전자 반도체 공장 등의 수용가에 열을 공급하는 집단에너지사업을 병행하고 있 습니다. ' 19년 대비 집단에너지사업분야의 매출은 77억 증가하였으나, COVID-19의 여파로 국내 전력거래량이 감소하여 ' 20년 매출액은 전년대비 32.7% 감소하였으나, 당사의 원가절감 노력으로 영업이익은 당기 618억으로 전기 대비 38% 증가하였습니다. (단위:천원) 과 목 제13기 제12기 제11기 2020년 2019년 2018년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기 타 영 업 손 익 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달ㆍ지출 당사는 발전소 건설을 위해 2010년 산업은행과 총 5,900억원 규모의 발전소 PROJECT FINANCING 계약을 체결한바 있으며 발전소 연계 열공급을 위한 집단에너지사업 확장을 위해 2015년 산업은행과 총 1,000억원(RCF 200억 포함) 의 시설투자 약정을 체결하였습니다. 또한 동 은행으로부터 2018년에 연료전지 증설을 위한 100억원의 시설투자 차입을 진행하였으며, 2020년도에는 만기도래분 차환대(700억) 및 회사채(1,500억) 상환을 위해 산업은행으로 부터 1,000억 차입 및 공모 회사채 1,100억을 발행하였습니다. 2020년말 현재 잔여 차입금 총액은 5,017억(회사채 1,600억,
엑시큐어하이트론 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 씨큐리티 산업은 세계적인 범죄율 및 테러의 증가로 인해 보안의식이 확산됨에 따라 세계 각국 정부 및 기업들은 국민들과 주요시설의 안전을 위해 보안장비의 신규 수요 및 기존 보안장비의 Upgrade 수요가 증가하고 있습니다. 이로 인해 씨큐리티 산업은 디지털프로세스 기술과 네트워크 관련 기술발전을 동반하면서, 인터넷 감시 뿐만 아니라 사업장이나 기업체 홍보, 일반인들의 생활 안전 및 관찰용으로 활용가치가 급부상하고 있습니다. 따라서 통합 감시와 원격 감시를 손쉽게 구현하는 신개념의 장비와 네트워크 서비스가 속속 도입되어 보안장비시스템 시장은 더욱 규모가 커질 전망입니다. 2) 산업의 성장성 세계 씨큐리티 산업은 IP-Survaillance 기술과 융합하여 그 활용 범위가 급속도로 확대되면서 기존의 폐쇄회로시스템의 기능적 한계성을 극복한 네트워크 시스템으로 발전하며, 연 평균 15%대의 안정적인 성장을 이뤄가고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 씨큐리티 산업은 생활 환경이 점차 나아짐에 따라 안전에 대한 수요가 증가하고 있으며, 이에 따라 방범 및 방재에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 따라서 일반적인 경기 변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 1986년 씨큐리티시스템을 제조, 수출하는 회사로 설립되어 전략적으로 해외 시장을 주요시장으로 관리하여 현재 세계 60여개국에 총 매출액의 50% 이상을 수출하고 있습니다. 국내업체 중 가장 다양한 제품군을 확보하고 있고, Easy-to-Install 개념의 DIY시스템으로 초기 시장공략에 성공하였습니다. 현재는 Adavanced Technology 강화와 Integrated Security System을 통해 시장 점유율을 점진적으로 확대하고 있으며, Digitalizing 및 S/W를 보강한 고부가가치 제품들을 개발ㆍ판매하고 있습니다.국내사업으로는 다양한 Security 제품에 정보통신기술을 접목시킨 Security SI 사업을 영위하고 있으며, 국내 대기업 SI 업체들과 긴밀한 파트너 관계를 유지하면서 대형빌딩, 유통업체 등을 중심으로 내수시장 확대에 역량을 집중하고 있습니다. 2) 시장점유율 추이 매출의 45% 이상을 수출하고 있기에 국내 시장점유율을 기재할 수 없으며, 수출 또한 ODM판매를 주로 하고 있고 경쟁에 의한 판매를 하지 않고 있기에 특별히 경쟁관계를 서술하기 어렵습니다. 3) 경쟁력 요인 및 회사의 장점 가) 경쟁력 요인 당사의 핵심 경쟁력으로는 전 세계 주요 국가의 보안장비회사 1, 2위 업체와 10년 ~ 20년 기간 동안 제품 공급 협력관계를 유지하고 있는 Marketing 능력을 보유하고 있으며, CCTV 모든 제품군(카메라, DVR, NVR, 주변기기 등)을 연구ㆍ개발ㆍ생산할 수 있는 체계를 갖추고 있어 바이어가 원하는 모든 사양을 공급할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 나) 회사의 장점 해외 씨큐리티 시장의 고객들은 시스템의 설치 환경이나 자사의 공사 특성에 따라 제품사양을 다양하게 요구하고 있으며, 당사는 이러한 다양성을 시장 트렌드에 맞게끔 개발해 내기 위해 과거 아날로그 제품부터 최근의 디지털 IP-Network 제품에 이르기까지 광범위한 CCTV 관련 원천기술을 확보하고 있습니다. 또한 이러한 다양성을 충족시키기 위하여 Cell Line 운용을 통한 다품종 소량생산시스템과 제품의 풀라인업 확보를 통해 국내 최초 On the Demand(제품을 노출시키지 않고, 리얼타임으로 고객의 요구를 수용하여 제품을 구매하도록 유도하는 체제)를 구축함으로써 토털 씨큐리티 전문업체의 위상을 이어나가고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 보안장비 제품과 상품을 생산 및 판매하고 있으며, 각 품목별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비 율 씨큐리티 제품,상품 CAMERA 감시용 CAMERA ODM 자사명
엑시큐어하이트론 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

제품,상품 RECORDER 감시용 DVR 제품,상품 RECORDER 감시용 MONITOR 제품,상품 감시용 MUX,QUAD 등 제품,상품 기타 기타 감시장비 소 계 정보통신 상품 SI 보안장비 설비 등 OEM자사명 제품,상품 기타 기타 감시장비 소 계 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 제품의 가격 변동추이는 수량에 의한 평균 판매단가이며, 환율의 변동에 따라 원화기준 단가가 변동됩 니다. (단위 : 원) 품 목 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 RECORDER CAMERA MONITOR 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 조 달의 특성 당사의 주요 원재료 구성은 센서 기능을 갖춘 I.C 반도체류, 카메라 렌즈와 같은 광학부품류, 음극선관과 액정, LCD 패널 등의 디스플레이류로 나눌 수 있습니다. 주요매입처는 해외와 국내의 유수 제조업체로부터 복수로 조달하고 있으며, 독과점 부품은 아니기에 조달측면에서 안정적입니다. 당사의 매입처 중에서는 당사와 계열관계가 있거나 제휴 또는 합작회사 등의 이해 관계를 맺고 있는 회사는 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD) 구 분 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 비 고 CCD IC 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 등 에 관한 사항 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 씨큐리티 CAMERA RECORDER 기 타 합 계 2) 생산능력의 산출근거 당사의 당기 중 1일 평균 가동시간은 470분이며, 월 평균 가동일수는 20.83일 입니다. 생산능력은 '제조원가 × (가동가능시간 ÷ 실제 작업시간)의 방법으로 산출하고 있으며, 당기 생산능력은 32,052백만원 입니다. 3) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 씨큐리티 CAMERA RECORDER 기 타 합 계 4) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 분, %) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 안성 공장 합 계 나. 설비에 관한 사항 (단위 : 백만원, ㎡) 구 분 토 지 건 물 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 안성공장 합 계 상기 안성공장 건물 면적과 장부가액은 본관,복지관동,물류기지를 합산 수치 입니다 다. 향후 투자 계획 당 사는 유지보수를 위한 투자이 외 에 신규 대 규모 투자계획은 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제35기 제34기 제33기 씨큐리티 제 품상 품 CAMERA 수출 내수 합계 RECORDER 수출 내수 합계 MONITOR 수출 내수 합계 수출 내수 합계 OTHERS 수출 내수 합계 소 계 수출 내수 합계 정보통신 제 품상 품 SI 장비 등 수출 내수 합계 OTHERS 수출 내수 합계 소 계 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 구 분 판매경로 비율(%) 비 고 수출 MASTER LOCAL 계 내수 직 판 유 통 계 ○ 해외 : 당사 → Distributor → SI 업체 → 소비자 당사 → SI 업체 → 소비자 ○ 국내 : 당사 → 대리점 → 소비자 당사 → 소비자(정부ㆍ공공기관 등) 다. 판매방법 구 분 판매경로 비율(%) 비 고 수출 현금 및 어음 COD L/C 선수금 소 계 내수 현금 및 어음 계 라. 영 업전략 1) 해 외시장 세계 주요국가의 Major 바이어에 대해 직접 영업을 하고 있으며 구체적인 Promotion 방법은 영업기밀에 해당되어 기재할 수 없습니다. 국내시장 정부, 공공기관(철도, 항만, 공항 등), 일반 최종 소비자에 대해 직접 입찰, Project 제안 입찰 등을 통해 판매촉진을 하고 있습니다. 6. 수 주상황 매출 특성상 주문생산에 의한 바이어의 Order 수령 후 1개월내에 제조, 판매하고 있기에 장기매출 및 용역계약은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다. 8. 파생상품 거래 현황 당사는 당기말
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현재 선물환 계약을 체결하고 있지 않습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 전환권(전환가격조정 옵션) 및 조기상환청구권이 포함된 전환사채 및 교환사채를 발행하였으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제18회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 (주)하이트론씨스템즈기명식 보통주 제19회차 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채 (주)하이트론씨스템즈기명식 보통주 청구완료 제21회차 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채 (주)하이트론씨스템즈기명식 보통주 청구완료 합 계 공시서류작성기준일 이전 제19회차 교환사채 및 제21회차 교환사채는 전액 교환청구가 이루어진 상태입니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품 기준서의 개정에 따라, 전환사채에 포함된 전환권(전환가격조정 옵션)과 조기상환청구권에 대하여, 주계약과 별도로 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계 전환권가치 조기상환권가치(풋옵션) 조기상환권가치(콜옵션) 전기말 현재 공정가치 전환사채 행사 파생상품평가손실(이익) 당기말 현재 공정가치 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 글로 벌 씨큐리티 시장은 기존 Survelliance System과 AI, 5G등 신기술을 통합한 감시체계로 급속히 전환되고 있습니다. 당사는 시장에 능동적으로 대처하기 위해 네트워크 중심의 시장 전략제품을 신속하게 개발함은 물론 향후 씨큐리티 시장의 디지털 컨버전스를 선도할 수 있는 최첨단 기술을 확보하기 위하여 끊임없이 투자하고 있습니다. 나. 연 구개발 담당조직 당사는 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 설립, 운영하고 있으며, 조직 구성은 다음과 같습니다. 종합연구소 플랫폼개발팀 ICT연구팀 기구디자인팀 다. 연구개발 비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제 35 기 제 34 기 제 33 기 연구개발비용 연구개발비/매출액 비율(%)[연구개발비용/당기매출액*100] 라. 연구개발 실적 제품군 연구기관 개발 내용 및 기대 효과 내부기관 2M 저조도 Camera로 총 4종 Camera 개발 기존 2M PTZ Camera에서 AF 모듈을 활용하여 Power, Back PCB를 추가하여 개발함 10", 27" PVM에 Face Detection 기능을 추가하여 신규 개발 4M 기본 기능에 SD Card, Audio, Alarm, CVBS, Reset 기능 추가하여 신규 개발 6M 기반으로 360도 영상을 볼수 있도록 개발 Cloud Camera 신규 개발 2M 엘리베이터용 Camera 신규 개발 기존 4M Line up에서 5M Line up을 신규로 개발 HD-Analog 제품도 4K Line up 추가 개발 Novateck SoC기반의 DVR, Recorder 신규개발 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 외부감사 실시내용················ ···· ···· · ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서 뉴경기관광 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 뉴경기관광 주식회사(이하 "회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서 , 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준 에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 이 보고서의 이용자는 회사의 재무제표의 주석 10 및 16에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표의 주석 16에서 회사는 특수관계자와의 자금거래 등으로 당기말 현재 채권 및 채무가 각각 1,050억원 및 5억원이 있다고 기술하고 있습니다. 또한 재무제표의 주석 10에서 회사는 특수관계자에게 제공한 담보금액은 315억원과 USD 442만달러 및 JPY 26억엔이며, 지급보증한 금액은 18억원과 USD 60만달러 및 JPY 19억엔이 있다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준 에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ
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재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 이 용 모 2021년 3월 일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하 는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 뉴경기관광 주식회사 제 33 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 32 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 뉴경기관광 주식회사 대표이사 이응로 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 579 (전 화) ※ IFRS 적용기업의 경우 : 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후, 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 01_재무상태표 재 무 상 태 표 제 33 기 2020년 12월 31일 현재 제 32 기 2019년 12월 31일 현재 뉴경기관광 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 33(당) 기 제 32(전) 기 자 산 Ⅰ.유동자산(주석2) 당좌자산 현금및현금성자산 매출채권 대손충당금 미수금(주석16) 대손충당금 단기대여금(주석16) 대손충당금 선급금 선급비용 재고자산 상품 Ⅱ.비유동자산(주석2) 투자자산 장기금융상품(주석10) 매도가능증권(주석3) 지분법적용투자주식(주석4) 기타의투자자산 유형자산(주석5) 토지 코스 입목 건물 감가상각누계액 구축물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 비품 감가상각누계액 건설중인자산 무형자산(주석6) 소프트웨어 기타의무형자산 기타비유동자산 임차보증금 회원가입권 기타보증금 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채(주석2,20) 매입채무 단기차입금(주석8,10) 미지급금(주석16) 선수금 예수금 미지급비용 당기법인세부채(주석14) 선수수익 유동성장기부채(주석8,10) 유동성리스부채(주석7) 유동성입회금 유동성회원예치금 유동성회원차입금 Ⅱ.비유동부채(주석2,20) 리스부채(주석7) 입회금 회원예치금 회원차입금 퇴직급여충당부채 이연법인세부채(주석14) 임대보증금 기타보증금 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금 보통주자본금(주석1,11) Ⅱ.자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 Ⅲ.자본조정 자기주식(주석1,12) Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석4,17) 지분법자본변동 부의지분법자본변동 Ⅴ.이익잉여금 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부채및자본총계 "별첨 주석 참조" ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 ◆click◆『손익계산서』 삽입 10_손익계산서 손 익 계 산 서 제 33 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 32
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기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 뉴경기관광 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 33(당) 기 제 32(전) 기 Ⅰ.매출액(주석2) 상품매출 입장료매출 식음료매출 임대수익(주석16) 명의개서수익 대여수익 Ⅱ.매출원가 상품매출원가(주석2) 기초상품재고액 당기상품매입액 타계정으로대체액 기말상품재고액 입장료매출원가 식음료매출원가 대여원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 급여(주석19) 퇴직급여(주석9,19) 복리후생비(주석19) 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과(주석19) 감가상각비(주석5,19) 지급임차료(주석19) 수선비 보험료 소모품비 차량유지비 접대비 광고선전비 운반비 도서인쇄비 교육훈련비 외주비 지급수수료(주석7) 무형자산상각비(주석6,19) 캐디관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.영업외수익 이자수익(주석16) 수수료수익(주석16) 임대료수익 지분법이익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 대손충당금환입 잡이익 Ⅶ.영업외비용 이자비용(주석16) 외화환산손실 기타의대손상각비(주석16) 유형자산처분손실 투자자산처분손실 기부금 지분법손실 지분법주식손상차손 잡손실 Ⅷ.법인세비용차감전순이익 Ⅸ.법인세비용(주석14) Ⅹ.당기순이익 XI.주당손익 기본주당순이익(주석15) "별첨 주석 참조" ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 ◆click◆『자본변동표』 삽입 20_자본변동표 자 본 변 동 표 제 33 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 32 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 뉴경기관광 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2019. 1. 1(보고금액) 유상증자 지분법자본변동 당기순이익 2020. 1. 1(보고금액) 유상증자 기타자본잉여금 지분법자본변동 당기순이익 "별첨 주석 참조" ◆click◆『현금흐름표』 삽입 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 제 33 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 32 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 뉴경기관광 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 33(당) 기 제 32(전) 기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름(주석18) 당기순이익 현금의유출이없는비용등의가산 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 기타의대손상각비 유형자산처분손실 투자자산처분손실 지분법주식손상차손 지분법손실 잡손실 법인세비용 현금의유입이없는수익등의차감 수수료수익 지분법이익 유형자산처분이익 대손충당금환입 잡이익 영업활동으로인한 자산부채 의변동 매출채권의감소(증가) 미수금의감소 선급금의감소 선급비용의증가 재고자산의감소(증가) 매입채무의증가 미지급금의증가(감소) 선수금의증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 예수금의증가 미지급비용의증가(감소) 당기법인세부채의증가(감소) 퇴직금의지급 관계회사전입 이연법인세부채의증가 Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름(주석18) 투자활동으로인한현금유입액 단기대여금의감소 장기금융상품의처분 차량운반구의처분 임차보증금의감소 기타보증금의감소 기계장치의처분 배당금의수취 투자활동으로인한현금유출액 단기대여금의증가 장기금융상품의취득 지분법적용투자주식의취득 구축물의취득 기계장치의취득 차량운반구의취득 비품의취득 건설중인자산의증가 기타보증금의증가 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름(주석18) 재무활동으로인한현금유입액 차입금의증가 리스부채의증가 입회금의증가 회원예치금의증가 회원차입금의증가 유상증자 재무활동으로인한현금유출액 차입금의감소 리스부채의감소 입회금의감소 회원예치금의감소 회원차입금의감소 Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의현금 Ⅵ.기말의현금 "별첨 주석 참조" ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 주석 제 33 기 2020년 12월 31일 현재 제 32 기 2019년 12월 31일 현재 뉴경기관광 주식회사 1. 회사의 개요 뉴경기관광 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1988년 9월 13일에 설립되었으며, 1989년10월 경기도지사로부터 골프장 사업계획승인을 받아 골프장 사업을 운영하고 있습니다. 회사는자본시장과
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금융투자업에 관한 법률 제159조 및 동법 시행령 제167조에 따른 사업보고서 제출법인으로 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지: 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 579 (2) 주요사업 내용: 회원제 골프장 운영업 (3) 대표이사: 이응로 (4) 주요 주주 및 지분율 주주명 당기 전기 주주수(인) 주식수(주) 지분율(%) 주주수(인) 주식수(주) 지분율(%) 기흥관광개발㈜ 이동준 농업회사법인그린팜(주) 법인주주 개인주주 자기주식(*1) 합계 (*1) 자기주식에 대해서는 지분율 산정 시 제외하였습니다. 2. 중요한 회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 동 개정사항이 회사의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 일반기업회계기준 제8장 '지분법' (개정 개 정된 기준은 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 우선주, 장기대여금, 장기수취채권 등과 같은 장기투자항목이 제6장 '금융자 산 ㆍ 금융부채' 의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손 상 회계처리에 대해서는 제6장 '금융자 산 ㆍ 금융부채' 를 우선하여 적용하고 제8장 '지분법'에 따른 관계기업의 손실을 추가로 반영하는 것으로 개정하였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 일반기업회계기준 제16장 '수익' (개정) 개정된 기준은 기업이 구매자에게 지급할 대가가 구매자에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이라면 수익에서 차감하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 일반기업회계기준 제18장 '차입원가' (개정) 개정된 기준은 특 정차입금을 관련 적격자산 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하며, 자본화가 종료되면 일반차입금에 포함됨을 명확히 하여 자본화이자율 산정 시 고려할 수 있는 것으로 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 2-1. 금융상품 (1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의
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경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법 을 적용하고 있습니다. 회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한,회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2-2. 재고자산 재고자산은 총평균법 을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별 로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 2-3. 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업 의 당기 손익으로 인하여 발생한 경우 당기 손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금 (전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업 의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기 손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업 의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관 계기업의 순자산가치 변동이 당기
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순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. (1) 투자차액의 처리 지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자기업이 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년 동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 연결대상인 종속기업주식의 추가취득시 취득대가와 연결재무상태표상 종속기업의 순자산 중 추가지분취득분과의 차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. (2) 내부거래 미실현손익의 제거 회사 및 관계기업간 의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. (3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업 에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업 이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다. 종속기업 에 대한 대손상각비의 반영회사가 종속기업 에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기 에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다. 2-4. 유형자산(1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고 , 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. (2) 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 과목 내용연수 건물 20 ~ 40년 구축물 3 ~ 20년 기계장치, 차량운반구, 비품 5년 (3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. (4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. (5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. (6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-5. 무형자산 (1) 무형자산의
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취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고 , 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.(2) 상각방법무형자산에 대해서는 5년의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 .(3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금 은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.(4) 무형자산의 제거무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다. 차입원가 자본화 회사는 매입 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. 2-7. 입회금 등(1) 입회금회사의 회원은 주주회원, 정회원, 평일회원, 특별회원, 멀티회원으로 구성되어 있으며, 이에 따라 수령한 금액은 입회금으로 계상하고 있습니다. (2) 회원예치금회사는 주주회원으로 가입하는 경우 회원 입회금 이외에 일정기간 동안 무이자조건으로 거치하는 회원예치금을 수령하고 있으며 주주회원에게는 골프장 이용시 입장료할인 등의 혜택을 주고 있습니다. 또한 주주회원으로부터 수령한 회원예치금은 주주회원을 탈퇴하거나 거치기간의 경과 후 상기의 우대조건을 포기하는 경우에 반환하고 있습니다. (3) 회원차입금 회사는 특별회원으로 가입하는 경우에는 특별회원 입회금 이외에 일정기간 동안 연 0.1% ~ 연 0.5%의 이자율을 조건으로 거치하는 회원차입금을 수령하고 있으며 특별회원에게는 골프장 이용시 입장료 할인 등의 혜택을 주고 있습니다. 또한 특별회원으로부터 수령한 회원차입금은 특별회원에서 탈퇴하거나 거치기간의 경과 후 상기의우대조건을 포기하는 경우에 반환하고 있습니다. 2-8. 충당부채, 우발부채 및 우발자산 (1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나
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해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우(3) 우발자산 회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 2-9. 수익 회사는 골프장 운영시 발생하는 입장료수익은 서비스 제공시점에, 식음료판매수익은판매시점에 각각 수익을 인식하고 있습니다. 2-10. 퇴직급여 회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 회사는 당기 에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험 (퇴직신탁) 에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료 (퇴직신탁금) 는 퇴직보험예치금 (퇴직신탁예치금) 의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 2-11. 자산손상 금융자산, 재고자산에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2-12. 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 2-13. 주당손익기본주당순이익은 사외에 유통되는 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을
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보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 2-14. 추정의 사용한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함되며, 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 매도가능증권 매도가능증권의 내용은 다음과 같으며, 동 매도가능증권은 시장성이 없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위: %, 천원) 회사명 보유주식수 지분율 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기흥관광개발(주) 8주 용인시산림조합 합계 4. 지분법적용투자주식 4-1. 지분법피투자회사에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %, 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 당기 전기 소재지 결산월 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜지에이코리아(*1) 경기도 용인시 12월 ㈜유성 서울시 12월 ㈜ 지엠씨 경기도 용인시 12월 GFEZPM ㈜ 인천시 연수구 12월 ㈜강호개발 인천시 강화군 12월 GA AMCO 미국 12월 ㈜지에이알앤디코퍼레이션 경기도 용인시 12월 합계 (*1) 지에이코리아는 당사와 경영진 교류가 있으며 필수정보등을 제공하고 있습니다. 4-2. 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초평가액 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타자본조정 배당 당기말평가액 ㈜지에이코리아 ㈜유성 ㈜ 지엠씨 GFEZPM ㈜ ㈜강호개발 GA AMCO ㈜지에이알앤디코퍼레이션 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초평가액 취득 지분법손익 지분법자본변동 전기말평가액 ㈜지에이코리아 ㈜유성 ㈜ 지엠씨 GFEZPM ㈜ ㈜강호개발 GA AMCO ㈜지에이알앤디코퍼레이션 합계 4-3. 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 당기 전기 지분법적용회계기간 ㈜지에이코리아 (*1) 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜유성 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜ 지엠씨 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 GFEZPM ㈜ (*2) 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜강호개발 (*3) 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 GA AMCO 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜ 지에이알앤디코퍼레이션 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (*1) ㈜지에이코리아의 순자산에 대한 지분가액과 지분법적용투자주식 장부가액과의 차이는 투자차액 미실현손익 당기: 1,421,659천원 / 전기: 1,122,853천원) 및 회 계정책 불일치에 따른 자 산재평가차익 당기 전기: 9,687,327천원) 입니다. (*2) GFEZPM ㈜ 의 당기 및 전기 재무재표는 감사보고서일 현재까지 외부감사인의 감사 및 검토 를 받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다 (*3) 전기 ㈜강호개발 의 순자산에 대한 지분가액과 지분법적용투자주식 장부가액과의 차이는 투자차액 미실현손익 입니다. 5. 유형자산 5-1. 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 토지 코스 입목 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초잔액 취득 감가상각 대체 기말잔액 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 토지 코스 입목 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 기말잔액 5-2. 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보유토지 당기 전기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 용인시 기흥구 고매동 1-2외 용인시 처인구 이동면 서리 769외 화성시 동탄면 중리
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118-13외 합계 6. 무형자산 6-1. 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 기타무형자산 합 계 6-2. 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 및 폐기 상 각(*1) 손상차손(환입) 당기말 잔액 소프트웨어 기타무형자산 합 계 (*1) 무형자산상각비(8,803천원) 중 3,000천원은 코스관리원가에 반영되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 및 폐기 상 각 손상차손(환입) 전기말 잔액 소프트웨어 기타무형자산 합 계 7. 리스거래 7-1. 금융리스 차량운반구 및 기계장치의 일부를 오릭스캐피탈코리아㈜와 금융리스계약을 체결하여 차량운반구 및 기계장치계정과 금융리스부채계정에 각각 계상하고 있습니다.(1) 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 별 리 스 료 미경과이자 리스부채 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 2) 회사가 금융리스로 취득한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 당기 감가상각비 기계장치 차량운반구 합 계 7-2. 운 용리스 회사는 토요타파이낸셜서비스코리아(주)와 차량운반구 1건에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스료는 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 향후 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 별 리 스 료 비 고 1년 이내, 1년 초과 5년 이내, 5년 초과 합 계 8. 차입금 금융기관차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 당기 전기(*1) 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 단기차입금 광주은행 푸른저축은행 푸른저축은행 NH농협은행 유동성장기부채 NH농협은행 합계 (*1)단기차입금 전기금액에는 기흥관광개발(주)과 지에이코리아 차입금 5,468,518천원이 별도로 있습니다. 9. 퇴직급여충당부채 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 잔 액 충 당 부 채 설 정 액 퇴 직 금 지 급 액 관계사전(출)입 퇴 직 연 금 불 입(*) 기 말 잔 액 (*) 회사는 확정기여형퇴직연금제도에 가입하여 501,366천원을 당기 중 불입하였습니다.당기 및 전기말 현재 퇴직금소요액은 각각 424,340천원과 767,355천원이며, 퇴직금 지급액은 총 543,670천원 입니다(퇴직연금불입액 501,366 / 퇴직으로 인한 실제지급액 33,304천원) 10. 우발상황과 약정사항 10-1. 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 예금종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 신한은행 당좌개설보증금 10-2. 담보제공 및 지급보증 (1) 당기말 현재 자기를 위한 담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 설정권자 담보제공자산 담보금액 관련채무 과목 채무금액 NH농협은행 부동산담보신탁 수익증권 및 토지 근저당(*1) 차입금 푸른저축은행 부동산담보신탁 수익증권(*2) 차입금 합계 (*1) 회사는 NH농협은행 차입금에 대해 회사 소유 부동산 일부(경기도 용인시 이동면 서리 770-7 등의 토지 및 건물)를 부동산담보신탁 뒤 이에 대한 수익증권을 담보로 제공하였으며, 회사 소유 부동산 중 일부(경기도 용인시 처인구 서리 769 등)를 근저당 설정하여 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 푸른저축은행 차입금에 대하여 (*1)의 부동산담보신탁 제6순위 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천JPY, 천원) 특수관계자 담보제공자산 설정권자 담보금액 차입금액 ㈜지에이에셋 부동산담보신탁 2순위 NH농협은행 ㈜지에이알앤디코퍼레이션 부동산담보신탁1순위 NH농협은행 ㈜유성 부동산담보신탁 5순위 NH농협은행 부동산담보신탁 3,4순위 NH농협은행 합계 (3) 당기말 현재 특수관계자를 위한
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지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, 천JPY) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 ㈜유성 내국신용장 연대보증 KEB하나은행 수입신용장 연대보증 광주은행 외화대출 지급보증 KEB하나은행 오사카지점 합계 10-3. 제공받은 담보 및 보증 가. 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 회사는 용인세무서에 대한 개별소비세액(700,627천원)및 법인세(750,000천원) 납세보전에 대하여 기흥관광개발(주) 소유의 화성시 중동 산 9-1, 농업회사법인 그린팜 소유의 성남시 분당구 금곡동 41-1외 2필지를 담보로 제공받고 있습니다. (*) 개별소비세액(700,627천원)과 법인세액(750,000천원) 2020년 10월 26일과 2020년 12월 30일에 전액 완납했으며 농업회사법인 그린팜 소유의 성남시 분당구 금곡동 41-1 필지는 2021년 1월 12일자로 납세 담보와 관련한 근저당권 설정을 해지하였습니다. 나. 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금액 보증금액 제공자 푸른저축은행 기흥관광개발(주) 10-4. 보험가입 회사가 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 화재보험 클럽하우스 외 동부화재해상보험 * 상기 보험외 회사는 영업배상책임보험, 근로자재해보장책임보험, 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 10-5. 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 청구가액 진행상황 수원지방법원 ㈜상승물산 외7명 뉴경기관광 골프장이용청구 진행중 수원지방법원 ㈜상승물산 외7명 뉴경기관광 골프장이용 가처분 결정(기각) 11. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 200,000주 200,000주 1주당 금액 100,000원 100,000원 발행한 주식의 총수 47,474주 47,474주 당기말 현재 자본금 12. 자기주식 회원권 상환과 관련하여 자기주식을 취득하였으며, 그 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 160주 160주 취득 처분 기말 160주 160주 13. 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 33(당) 기 2020년 01월 01일부터 제 32(전) 기 2019년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 2019년 12월 31일까지 처분예정일 2021년 03월 26일 처분확정일 2020년 03월 27일 (단위: 천원) 과목 제 33(당)기 제 32(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 14. 법인세비용 14-1. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(지방소득세 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 14-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율 14-3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감 당기말잔액 유동 비유동 압축기장충당금 토지 등 지분법적용투자주식 가산할 일시적차이 소계 이연법인세부채 인식 제외금액 이연법인세부채 인식 대상금액(A) 대손충당금 퇴직급여충당부채 지분법적용투자주식 토지 등 회원권 장기금융상품 감가상각비 세금과공과 미지급비용 미지급금 차감할 일시적차이 소계 이연법인세자산 인식 제외금액 이연법인세자산 인식 대상금액(B) 합계(A+B) 세율 이연법인세자산(부채) (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감 전기말잔액 유동 비유동 가산할 일시적차이 압축기장충당금 지분법적용투자주식 가산할 일시적차이 소계
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이연법인세부채 인식 제외금액 이연법인세부채 인식 대상금액(A) 차감할 일시적차이 대손충당금 퇴직급여충당부채 지분법적용투자주식 토지 회원권 장기금융상품 세금과공과 감가상각비 미지급비용 차감할 일시적차이 소계 이연법인세자산 인식 제외금액 이연법인세자산 인식 대상금액(B) 합계(A+B) 세율 이연법인세자산(부채) 14-4. 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 대손충당금 지분법적용투자주식 토지 회원권 세금과공과 미지급비용 합계 *) 관계회사 대여금에 대한 대손충당금, 지분법적용투자주식 및 토지 등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 동 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 14-5. 물적분할로 인해 발생한 자산양도차익물적분할로 인해 발생한 자산양도차익에 대한 압축기장충당금의 일시적차이에 대해 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 자본에 직접 부가(차감)된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. 구분 과목 적용대상금액 적용세율 자본에가(감)된법인세부담액등 법인세부담액 등차감후금액 당기 기타자본잉여금 지분법자본변동 부의지분법자본변동 전기 지분법자본변동 부의지분법자본변동 14-7. 상계 전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세자산 당기법인세부채 15. 주당손익 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.15-1. 유통보통주식수 ① 당기 구분 일자 주식수(주) 유통주식수(주) 가중치(일수) 적수 기초 가중평균유통보통주식수: 17,316,924 ÷ 366 = 47,314주 ② 전기 구분 일자 주식수(주) 유통주식수(주) 가중치(일수) 적수 기초 유상증자 합계 가중평균유통보통주식수: 17,207,492 ÷ 365 = 47,144주 15-2. 기본주당손익 구분 당기 전기 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 47,314주 47,144주 기본주당순이익 67,628원 34,933원 16. 특수관계자와의 주요 거래내용 16-1. 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자 비고 지배기업 기흥관광개발㈜ 94.24% 출자 종속기업 ㈜유성 출자 ㈜강호개발 출자 GA AMCO 86.67% 출자 ㈜ 지에이알앤디코퍼레이션 100.00% 출자 관계기업 ㈜지엠씨 49.99% 출자 GFEZPM ㈜ 23.08% 출자 ㈜지에이코리아 14.23% 출자 기타특수관계자 와이에스인베스트먼트㈜(*1), ㈜지에이에셋, ㈜지에이리조트,㈜지에이테크노벨리, 농업회사법인 그린팜㈜,,Golf Art LLC, Golf Art Resort Japan, (*1) 와이에스인베스트먼트(주)는 기흥관광개발(주)에 2020년 3월중 흡수합병 되었습니다.(합병등기일 2020년 3월 5일) 16-2. 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자금대여거래(*2) 자금차입거 래(*2) 자금대여거래(*2) 자금차입거 래(*2) 대여 회수(*1) 차입 상환 (*1) 대여 회수(*1) 차입 상환 (*1) 기흥관광개발㈜ ㈜지에이코리아 ㈜유성 ㈜지엠씨 와이에스인베스트먼트㈜ 농업회사법인 그린팜㈜ ㈜지에이에셋 ㈜강호개발 ㈜지에이리조트 등 합계 (*1) 자금회수 및 상환거래에는 채무 및 채권의 상계거래가 포함되어 있습니다. (*2) 특수관계자와의 자금거래에 따라 당기(전기)에 인식한 이자수익 및 이자비용은 각각 4,606,173천원(4,360,339천원)과 9,537천원(18,541천원)입니다. 16-3. 특수관계자와의 기타 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 등 매입 등 수수료수익 등 매입 등 기흥관광개발㈜ ㈜지에이코리아 ㈜지 엠씨 와이에스인베스트먼트㈜ 농업회사법인 그린팜㈜ ㈜지에이에셋 합계 16-4. 특수관계자에 대한 채권 및 채무내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권(*1) 채무 채권(*1) 채무 단기대여금 미수금 미지급금 등 단기대여금 미수금 단기차입금 미지급금 등
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기흥관광개발㈜ 와이에스인베스트먼트㈜ ㈜지에이코리아 ㈜유성 ㈜지에이에셋 ㈜강호개발 농업회사법인 그린팜㈜ ㈜지엠씨 ㈜지에이리조트 등 합계 (*1) 특수관계자 채권에 대해 당기 및 전기에 설정된 대손충당금은 각각 5,147,062천원 및 6,143,036천원이며, 당분기 및 전기에 인식된 대손상각비는 각각 4,899,857천원 및 1,443,603천원입니다. 특수관계자에 대한 담보제공 및 지급보증특수관계자에 대한 담보제공 금액은 31,475,000천원과 USD 4,420,000 및 JPY 2,600,000천엔이며, 지급보증 금액은 1,800,000천원과 USD 600,000 및 JPY 1,900,000천엔입니다. (주석10참조) 17. 포괄손익계산서 당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. 포괄손익계산서 제 33 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 32 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 기타포괄손익 지분법자본변동 (법인세효과: 217,266천원) 부의지분법자본변동 당기포괄이익 18. 현금흐름표 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(*1) 전기 부의지분법자본변동(*1) 관계회사 채권 및 채무 출 자전환 등 건설중인 자산 감소 및 자산대체 유동성 및 계정대체 (*1) 지분법피투자회사인 GA AMCO의 지분율변동과 환율차이로 인한 투자차액 29,136천원이 포함되어 있습니다. 19. 부가가치의 계산 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 입장료원가 등 합계 판매비와관리비 입장료원가 등 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 무형자산상각비 합계 20. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 회사의 자금팀 은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있으며, 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있습 니다. 20-2. 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 입회금 등 (*1) 임대보증금 합계 (*1) 입회금 등에는 입회금 외 주주예치금 및 회원차입금이 포함되어 있습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 입회금 등 (*1) 임대보증금 기타보증금 합계 (*1) 입회금 등에는 입회금 외 주주예치금 및 회원차입금이 포함되어 있습니다. 21. 최종 중간기간 최종 중간기간인 10월 1일부터 12월 31일까지의 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 4분기 전 4분기 매출액 영업이익 당기순이익(손실) 22. 보고기간 후 사건 회사의 제 33기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2021년 3월 10일자 이사회에서 최종 승인되었습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 뉴경기관광 주식회사 내부회계관리제도 검토보고서는 뉴경기관광 주식회사의 2020년 2월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 뉴경기관광 주식회사대표이사 귀하 2021년
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3월 일 우리는 첨부된 뉴경기관광 주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 뉴경기관광 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 이 용 모 2020년 뉴경기관광 내부회계관리자의 운영실태보고서_1.jpg 2020년 뉴경기관광 내부회계관리자의 운영실태보고서_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 뉴경기관광 주식회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020.6월,8월,12월 일 주요내용 감사경험, 회사와 산업에 대한
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전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 계정에 대한 질문, 분석적 절차 등 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 재무제표 검증 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 판매장 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 등 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 07월 24일 회사: 감사 위원 2감사인: 담당이사, 담당 1 대면회의 반기재무제표에 대한 분석적절차 수행결과 2021년 01월 29일 회사: 감사 위원 2감사인: 담당이사, 담당 1 대면회의 재무제표에 대한 감사결과 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
에이엔비글로벌 — 사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 기존의 사업에 대한 문제점을 검토하고 새로운 사업을 접목하고자 합니다. 이에 대한 내용은 추후에 발표하겠습니다. 2. 회사의 현황 가. 현재의 회사 현황 2019년에 오상균 前 대표의 법정 구속과 대법원 상고심 선고 확정 이후 현재까지 여러가지 불미스러운 일들이 발생하였습니다. 회사 정상화를 명분삼아 일부 사외이사들과 감사 그리고 일부 직원들은 승인되지 않은 이사회를 개최하고, 대표이사 해임을 주장하며 사외이사의 대표이사 등기를 시도하였으나 모두 각하되었습니다. 심지어 이들은 이들에게 동조하는 직원들 외에 정상적인 절차에 따라 업무를 행하는 비 동조 직원 모두를 해임하는 등 비상식적인 절차를 이행하였고 이에 따라 현 임직원들은 기존 임직원 뿐 아니라 현재 출국한 외국인 임원들에 대해서도 업무상횡령, 배임, 업무방해죄 등으로 고소 상태에 있습니다. 현 임직원들은 다방면의 교육업체(입시전문 교육사업, 공무원 기숙학원사업, 방과 후 사업 등)를 우선 접목하여 매출구조를 개선한 후 외부 투자를 통한 재무구조를 개선하고자 하며, 또한 100억 이상의 매출확보를 위하여 건실한 회사로 거듭나기 위해 교육업체의 매출확보와 투자를 유도하고 있습니다. 기존 40여명의 직원들이 진행했던 업무를 현 대표를 포함하여 최소 인원인 8명(최대 10명이내까지 운영예정)으로 운영하는 등 효율적인 인력 운용을 하고 있으나, 현재까지도 과도한 민사 소송 등으로 인하여 대부분의 인력이 소송 대응에 활용되고 있는 안타까운 현실에 놓여 있습니다. 민사 소송을 제기한 자들 대부분은 선량한 회사의 주주를 선동하여 회사의 회생이 아닌 개인의 이익만 생각하는 일부 주주(또는 컨설턴트)들에 의해 진행되고 있으며, 회사에서는 이들에 대하여 타협 없이 강경하게 대응하여 선량한 주주들의 피해를 최소화 할 수 있도록 노력하고 있고, 올해에는 어느정도 희망하는 결과가 나올 것으로 예상하고 있습니다. 나. 회사의 사업 개황 당사는 인공감성지능(Artificial Emotional Intelligence: 이하 AEI)기술을 기반으로 첨단의 교육사업 활성화를 고도화하여 사업을 확장하고자 합니다. 현재의 문제를 극복하고자 자회사를 설립하여 예정된 교육사업(입시전문교육사업, 공무원 기숙학원사업, 방과 후 사업 등)을 확실하게 추진하고 있으며, 향후 소송 등의 문제가 해결된 이후에는 정상적인 운영방안으로 매출과 이익을 발생시키는 회사로 변모될 것입니다. 3. 영업에 관한 사항추후 사업 계획을 주주 여러분께 제공될 수 있도록 하겠습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
에이엔비글로벌 — 사업보고서 (2020.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 9 기(당기) 삼지회계법인 제 8 기(전기) 한신회계법인 제 7 기(전전기) 삼일회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 9 기(당기) 삼지회계법인 재무제표 감사 제 8 기(전기) 한신회계법인 재무제표 감사 제 7 기(전전기) 삼일회계법인 재무제표 감사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 9 기(당기) 제 8 기(전기) 제 7 기(전전기) 4. 내부회계관리제도보고서 기준일 현재 내부회계관리제도를 기 구축하지 않은 바, 동 사항과 관련하여 해당사항이 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액 단기투자자산의 처분 지분법적용투자주식의 처분 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 유형자산의 처분 보증금의 회수 파생금융상품의 정산 투자활동으로 인한 현금유출액 단기투자자산의 취득 지분법적용투자주식의 취득 장기투자자산의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 유형자산의 취득 파생금융상품의 정산 보증금의 증가 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 증가 재무활동으로 인한 현금유출액 배당금의 지급 단기차입금의 상환
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

IV. 현금의 증가(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 20(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 19(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 대교홀딩스 1. 일반사항 주식회사 대교홀딩스(이하 "회사")는 2001년 4월 30일을 기준일로 하여 분할회사인 주식회사 대교의 사업부 중 자회사 및 계열회사 투자관리, 투자컨설팅, 유가증권 등 투자사업, 시장조사, 경영컨설팅업, 종합유선방송 프로그램 공급업, 위성방송업 및 부동산매매업 등과 그에 수반된 재산을 인적분할하여 2001년 5월 1일자로 분할신설회사로 설립되었습니다. 회사는 2001년 6월 4일자로 공정거래위원회에 독점규제및공정거래에관한법률상의 지주회사로 신고하였으며, 회사의 본점은 서울시 관악구 보라매로3길에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 대표이사가 회사 발행 보통주식의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ 개 정 기준서 회사는 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'와 '시행일 및 경과규정'의 개정 종전 규정에 따라 지배하더라도 특정규모 미만 등으로 연결대상에서 제외해온 피투자기업을 연결하도록 한 개정내용의 적용을 2021년 12월 31일까지 중지할 수 있도록 시행일 및 경과규정이 개정되었으며, 적용 중지 기간 동안 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업도 종속기업으로 보지 않도록 추가되었습니다. 회사는 이러한 제4장 연결범위 개정내용을 당기에 적용하기로 선택하였습니다. 개정 기준에 따라 회사는 종전에 종속기업에서 제외하였던 피투자기업을 당기에 종속기업으로 추가하였습니다. 경과규정에 따라 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았 습니다 동 개정에 따른 영향은 주석6 참조). 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정 제6장 '금융자산·금융부채'를 적용하는 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자 항목이 포함됨 을 명확히 하였으며, 이러한 장기투자지분에 대 하여 지분법의 요구사항을 적용하기 전에 제6장의 요구사항을 먼저 적용하도록 개정되었습니다. 동 개정이 회사의 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정 기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도 록 개정되었습니다. 동 개정이 회사의 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정 특 정차입금을 관련 적격자산의 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하였으며, 자본화가 종료된 특정차입금은 일반차입금에 포함됨을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 일반기업회계기준 연차개선은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화)- 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)- 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권
대교홀딩스 — 사업보고서 (2020.12)

특례 회계처리 명확화) 2.3 사업결합 회계처리 회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다. 그 외의 모든 비지배지분의 요소는 일반기업회계기준에서 측정방법을 달리 요구하는 경우를 제외하고는 공정가치로 측정합니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채', 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다. 2.4 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 2.5 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.7 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기 매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자 증권 으 로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model) 등을 사용하여