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Ltd.(London)을 런던지점으로 전환하였으며, 동일지배하의 종속기업간 합병 거래에 해당함. 은행은 동일지배하의 종속기업간 합병거래를 장부금액법으로 회계처리하고 있으며, 이전받은 자산과 부채는 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하고 있음. 사업결합으로 합병일 현재 이전된 자산과 부채 금액은 각 480,161백만원 , 480,023백만원 임. (*2) 은행은 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함.(*3) 은행은 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노 출되어 있고 성과 를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유함. 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원) 회사명 당분기말 총자산 총부채 자본총계 영업수익 순손익 개인연금신탁 외 10개 회사명 전기말 총자산 총부채 자본총계 영업수익(*2) 순손익(*2) LC 개인연금신탁 외 10개 (*1) 2018년중 청산완료함. (*2) 영업수익 및 순손익은 전분기 금액임. (3) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다.1) 은행은 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제1호에 172,000 백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 이 중 현재 미집행된 금액은 817 백만원입니다. 또한, 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁9-2호에 60,053백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 이 중 현재 미집행된 금액은 26,835백만원입니다. 2) 은행은 종속기업에 해당하는 구조화기업에 대하여 매입약정 및 신용공여를 제공하고 있습니다. 매입약정은 구조화기업이 발행한 기업어음증권 중 매수되지 않은 잔여 기업어음증권이 있는 경우 은행이 이를 매입하고 대금을 납입할 것을 보장하며, 신용공여는 기업어음증권 발행 중단사유가 발생하는 경우 또는 기타사유로 구조화기업이 지급불능상태에 처한 경우 은행이 일정 조건에 따라 대출을 실행하도록 되어 있습니다 . (단위:백만원) 회사명 금액 리브포렌탈제일차유한회사 실버인베스트먼트제이차주식회사 에이치엘디제삼차유한회사 유한회사엘오지제삼차 케이비디스플레이제일차유한회사 케이비디타워제일차유한회사 케이비씨제이차유한회사 케이비알미늄제일차유한회사 케이비에이치제삼차유한회사 케이비에이치제오차유한회사 케이비에이치제이차유한회사 케이비에이치제일차유한회사 케이비엘인천제일차유한회사 케이비이노제이차유한회사 케이비이노제일차유한회사 케이비퍼스트파크유한회사 케이비해피제일차유한회사 케이에이치제삼차유한회사 케이에이치제이차유한회사 케이엘디제일차유한회사 케이엘상사제이차유한회사 케이비엠제일차유한회사 케이비금정힐유한회사 케이비에이치제사차유한회사 케이비에스티제일차유한회사 케이비인더제일차유한회사 케이비쏘시오제일차유한회사 케이비퍼스트빌제일차유한회사 범어랜드마크제이차유한회사 케이비인더제이차유한회사 케이비에이치제육차유한회사 케이비씨제삼차유한회사 케이비퓨처제일차유한회사 그레이트포레스트제일차유한회사 3) 은행은 신탁상품 중 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 은행이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. (4) 종속기업의 변동 당분기 중 케이비에이치제오차유한회사 외 16개사가 연결범위에 추가되었고, 케이엘제일차유한회사 외 15개사가 환매등의 사유로 연결범위에서 제외되었습니다. 38. 비연결구조화기업 :(1) 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 자산유동화 (1) 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화(2) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한수수료 수취 (1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS 및 ABCP의 발행 및상환 등 (1)
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유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행 구조화금융 (1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출 및 지분투자(2) 선박/항공기 SPC에 대한자금 대출 및 지분투자(3) 기업인수합병 등 프로젝트 금융 (1) 사회간접자본 및 부동산 건설(2) 선박건조/항공기 제조 및 구입 등(3) 기업인수합병 (1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 투자펀드 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합계 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 상각후원가측정 대출채권 투자금융자산 관계기업투자 기타자산 합계 부채 예수부채 파생금융부채 기타부채 합계 최대 노출 금액 보유 자산(*) 매입 및 출자약정 미실행신용공여 지급보증 및 대출약정 합계 최대 노출의 결정 방법 신용공여/매입약정/지급보증 및 대출약정 대출약정/출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액 출자약정 금액 구분 전기말 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합계 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 상각후원가측정 대출채권 투자금융자산 관계기업투자 기타자산 합계 부채 예수부채 파생금융부채 기타부채 합계 최대 노출 금액 보유 자산(*) 매입 및 출자약정 미실행신용공여 지급보증 및 대출약정 합계 최대 노출의 결정 방법 신용공여/매입약정/지급보증 및 대출약정 대출약정/출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액 출자약정 금액 (*) 최대 노출금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액 (대손충당금전입액 및 손상차손 등) 차감 후 잔액입니다. . 특수관계자 : 당분기 및 전분기 중 특수관계 자에 대한 주요 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회사명 계정과목명 당분기 전분기 지배기업 ㈜KB금융지주 수수료수익 기타영업외수익 이자비용 수수료비용 기타 판매비와 관리비 동일지배기업 KB자산운용㈜ 수수료수익 기타영업외수익 이자비용 수수료비용 기타 판매비와 관리비 KB부동산신탁㈜ 수수료수익 기타영업외수익 이자비용 수수료비용 KB인베스트먼트㈜ 수수료수익 이자비용 KB신용정보㈜ 수수료수익 기타영업외수익 이자비용 수수료비용 ㈜KB데이타시스템 수수료수익 기타영업외수익 이자비용 기타 판매비와 관리비 KB생명보험㈜ 수수료수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익 기타영업외수익 이자비용 수수료비용 당기손익-공정가치측정 금융상품 비용 기타 판매비와 관리비 ㈜KB국민카드 이자수익 수수료수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익 신용손실충당금환입액 기타영업외수익 이자비용 수수료비용 당기손익-공정가치측정 금융상품 비용 신용손실충당금전입액 기타 판매비와 관리비 ㈜KB저축은행 수수료수익 기타영업외수익 이자비용 수수료비용 KB캐피탈㈜ 이자수익 수수료수익 기타영업외수익 이자비용 수수료비용 기타영업비용 신용손실충당금전입액 ㈜KB손해보험 이자수익 수수료수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익 기타영업외수익 이자비용 수수료비용 당기손익-공정가치측정 금융상품 비용 기타영업비용 신용손실충당금전입액 기타 판매비와 관리비 KB증권㈜ 이자수익 수수료수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익 신용손실충당금환입액 기타영업외수익 이자비용 수수료비용 당기손익-공정가치측정 금융상품 비용 기타 판매비와 관리비 신용손실충당금전입액 한반도BTL 사모특별자산투자신탁 수수료수익 KB선순위인수금융 사모특별자산투자신탁 제1호 수수료수익 KB AMP인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 수수료수익 KB 온국민 TDF 2020 증권 투자신탁(채권혼합-재간접형)(*) 수수료수익 KB 온국민
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TDF 2025 증권 투자신탁(채권혼합-재간접형) 수수료수익 KB 온국민 TDF 2030 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형) 수수료수익 KB 온국민 TDF 2035 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형)(*) 수수료수익 KB 온국민 TDF 2040 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형)(*) 수수료수익 KB 온국민 TDF 2045 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형) 수수료수익 KB 온국민 TDF 2050 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형)(*) 수수료수익 KB 미국 Muni본드 전문투자형 사모 증권 투자신탁 제1호(USD) 수수료수익 KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호(재간접형) 수수료수익 KB북미Compass에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 수수료수익 KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산 모투자신탁 제3호 이자수익 이자비용 KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제4호 이자수익 수수료수익 이자비용 신용손실충당금전입액 KB코리아단기채 프리미엄전문투자형사모증권투자신탁제4호(USD)(*) 수수료수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 비용 KB코리아단기채 프리미엄전문투자형사모증권투자신탁제5호(USD) 수수료수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 비용 KB글로벌코어본드증권자투자신탁(채권) 수수료수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 비용 KB호주Infigen에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 수수료수익 KB호주Infigen에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 제2호 수수료수익 KB 북미대출 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호 수수료수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익 관계기업 코리아크레딧뷰로㈜ 수수료수익 이자비용 수수료비용 인천대교㈜ 이자수익 수수료수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익 신용손실충당금환입액 이자비용 수수료비용 ㈜동조 신용손실충당금환입액 대아레저산업㈜ 이자비용 (주)스카이디지탈 수수료수익 KB12-1벤처조합 이자비용 미래창조KB창업지원투자조합 이자비용 KB 우수 기술기업 투자조합 이자비용 아주좋은기술금융펀드 이자비용 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 이자비용 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 이자비용 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 이자비용 케이비 글로벌 플랫폼 펀드 이자비용 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 이자비용 동일지배기업의 관계기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 이자수익 수수료수익 신용손실충당금환입액 신용손실충당금전입액 케이비제8호기업인수목적 주식회사(*) 이자비용 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*) 이자비용 케이비제10호기업인수목적 주식회사(*) 이자비용 케이비제11호기업인수목적 주식회사 이자비용 케이비제17호기업인수목적 주식회사 이자비용 케이비제18호기업인수목적 주식회사 이자비용 케이비제19호기업인수목적 주식회사 이자비용 란드바이오사이언스 이자비용 와이즈에셋자산운용㈜ 이자비용 ㈜푸드팩토리 이자수익 수수료비용 신용손실충당금전입액 액츠 이자수익 에이프로 이자비용 제이엘케이인스펙션 이자비용 (주)스파크바이오파마 이자비용 (주)스트라티오코리아 이자비용 넥셀론 이자비용 (주)셀인셀즈 이자비용 보맵(주) 이자비용 KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 이자비용 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 이자비용 주식회사 이노렌딩랩(*) 수수료수익 기타 퇴직연금 수수료수익 이자비용 (*) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아님. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ 채무 및 채권잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 지배기업 ㈜KB금융지주 기타자산 예수부채 기타부채 동일지배기업 KB자산운용㈜ 기타자산 예수부채 기타부채 KB부동산신탁㈜ 기타자산 예수부채 기타부채 KB인베스트먼트㈜ 기타자산 예수부채 기타부채 KB신용정보㈜ 기타자산 예수부채 기타부채 ㈜KB데이타시스템 기타자산 예수부채 기타부채 KB생명보험㈜ 파생금융자산 기타자산 파생금융부채 예수부채 차입부채 기타부채 ㈜KB국민카드 파생금융자산
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상각후원가측정 대출채권 (총액) 대손충당금 기타자산 파생금융부채 예수부채 충당부채 기타부채 ㈜KB저축은행 기타자산 기타부채 KB캐피탈㈜ 상각후원가측정 대출채권 (총액) 대손충당금 기타자산 예수부채 기타부채 ㈜KB손해보험 파생금융자산 기타자산 파생금융부채 예수부채 차입부채 사채 충당부채 기타부채 KB증권㈜ 현금 및 예치금 파생금융자산 상각후원가측정 대출채권 (총액) 대손충당금 기타자산 파생금융부채 예수부채 충당부채 기타부채 한반도BTL 사모특별자산투자신탁 기타자산 KB선순위인수금융 사모특별자산투자신탁 제1호 기타자산 KB AMP인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 기타자산 KB 온국민 TDF 2025 증권 투자신탁(채권혼합-재간접형) 기타자산 KB 온국민 TDF 2030 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형) 기타자산 KB 미국 Muni본드 전문투자형 사모 증권 투자신탁 제1호(USD) 기타자산 KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호(재간접형) 기타자산 KB북미Compass에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 기타자산 KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산 모투자신탁 제3호 상각후원가측정 대출채권 (총액) 기타자산 예수부채 기타부채 KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제4호 상각후원가측정 대출채권 (총액) 기타자산 예수부채 기타부채 KB코리아단기채 프리미엄전문투자형사모증권투자신탁제5호(USD) 파생금융자산 기타자산 파생금융부채 KB글로벌코어본드증권자투자신탁(채권) 기타자산 KB호주Infigen에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 기타자산 KB호주Infigen에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 제2호 기타자산 KB 북미대출 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호 파생금융자산 기타자산 관계기업 코리아크레딧뷰로㈜ 예수부채 기타부채 인천대교㈜ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 (총액) 대손충당금 기타자산 예수부채 충당부채 기타부채 ㈜두성금속 예수부채 ㈜중도건설 예수부채 대아레저산업㈜ 예수부채 기타부채 ㈜자동차생활 예수부채 ㈜컴퓨터생활 예수부채 (주)스카이디지탈 예수부채 (주)조양공업 예수부채 KB12-1벤처조합 예수부채 기타부채 KB 우수 기술기업 투자조합 예수부채 아주좋은기술금융펀드 예수부채 기타부채 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 예수부채 기타부채 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 예수부채 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 예수부채 기타부채 케이비 글로벌 플랫폼 펀드 예수부채 기타부채 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 예수부채 기타부채 동일지배기업의 관계기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 상각후원가측정 대출채권 (총액) 대손충당금 기타자산 예수부채 충당부채 기타부채 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*) 예수부채 기타부채 케이비제10호기업인수목적 주식회사(*) 예수부채 기타부채 케이비제11호기업인수목적 주식회사 예수부채 기타부채 케이비제17호기업인수목적 주식회사 예수부채 기타부채 케이비제18호기업인수목적 주식회사 예수부채 기타부채 케이비제19호기업인수목적 주식회사 예수부채 기타부채 란드바이오사이언스 예수부채 기타부채 와이즈에셋자산운용㈜ 예수부채 기타부채 ㈜빌트온(*) 예수부채 ㈜푸드팩토리 상각후원가측정 대출채권 (총액) 대손충당금 기타자산 예수부채 액츠 예수부채 페이컴스 예수부채 ㈜빅디퍼 예수부채 에이프로 예수부채 기타부채 레이니스트 예수부채 (주)스파크바이오파마 예수부채 기타부채 (주)스트라티오코리아 예수부채 넥셀론 예수부채 (주)셀인셀즈 예수부채 기타부채 코세스지티(주) 예수부채 보맵(주) 예수부채 케이비아이젠일호사모투자전문회사 예수부채 KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 예수부채 기타부채 주요경영진 주요경영진 상각후원가측정 대출채권 (총액) 대손충당금 기타자산 예수부채 기타부채 기타 퇴직연금 기타자산 기타부채 (*) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아님. 당분기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회사명 계정과목명 당분기말 동일지배기업 ㈜KB국민카드 사용권자산 리스부채
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KB캐피탈㈜ 사용권자산 리스부채 ㈜KB손해보험 사용권자산 리스부채 KB증권㈜ 사용권자산 리스부채 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 파생상품자산 및 부채 관련 약정금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 동일지배기업 KB생명보험㈜ 파생상품약정 ㈜KB국민카드 파생상품약정 ㈜KB손해보험 파생상품약정 KB증권㈜ 파생상품약정 KB코리아단기채 프리미엄전문투자형사모증권투자신탁제5호(USD) 파생상품약정 KB 북미대출 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호 파생상품약정 연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 지배기업, 동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권 채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업의 내역은 주석12를 참조바랍니다. 주요 경영진은 지배기업의 임원 및 은행의 상무이상 임원을 대상으로 하고 있으며, 그들의 가까운 가족과 그들이 지배 또는 공동지배하고 있는 회사를 포함하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기(*1) 기초 대여 회수 기타 분기말 동일지배기업 KB증권㈜ ㈜KB국민카드 KB캐피탈㈜ KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산 모투자신탁 제3호 KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제4호 관계기업 인천대교㈜ 동일지배기업의 관계기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 ㈜푸드팩토리 액츠 주요경영진(*2)(*3) 구분 전분기(*1) 기초 대여 회수 기타 분기말 동일지배기업 KB증권㈜ ㈜KB국민카드 KB캐피탈㈜ KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산 모투자신탁 제3호 KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제4호 관계기업 인천대교㈜ ㈜동조 동일지배기업의 관계기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 ㈜푸드팩토리 (*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출등의 거래는 제외하였음 (*2) 특수관계자 편입 전 자금대여에 대한 거래내역이 포함됨.(*3) 당기중 거래내역부터 표시됨. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 계정과목명 당분기 기초 차입 상환 기타(*1) 기말 지배기업 ㈜KB금융지주 예수부채 동일지배기업 KB자산운용㈜ 예수부채 KB부동산신탁㈜ 예수부채 KB인베스트먼트㈜ 예수부채 KB신용정보㈜ 예수부채 ㈜KB데이타시스템 예수부채 KB생명보험㈜ 예수부채 차입부채 ㈜KB국민카드 예수부채 KB캐피탈㈜ 예수부채 ㈜KB손해보험 예수부채 차입부채 사채 KB증권㈜ 예수부채 KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산 모투자신탁 제3호 예수부채 KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제4호 예수부채 관계기업 코리아크레딧뷰로㈜ 예수부채 인천대교㈜ 예수부채 ㈜두성금속 예수부채 ㈜중도건설 예수부채 대아레저산업㈜ 예수부채 ㈜자동차생활 예수부채 ㈜컴퓨터생활 예수부채 (주)스카이디지탈 예수부채 (주)조양공업 예수부채 KB12-1벤처조합 예수부채 KB 우수 기술기업 투자조합 예수부채 아주좋은기술금융펀드 예수부채 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 예수부채 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 예수부채 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 예수부채 케이비 글로벌 플랫폼 펀드 예수부채 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 예수부채 동일지배기업의 관계기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 예수부채 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*2) 예수부채 케이비제10호기업인수목적 주식회사(*2) 예수부채 케이비제11호기업인수목적 주식회사 예수부채 케이비제17호기업인수목적 주식회사 예수부채 케이비제18호기업인수목적 주식회사 예수부채 케이비제19호기업인수목적 주식회사 예수부채 란드바이오사이언스 예수부채 와이즈에셋자산운용㈜ 예수부채 ㈜빌트온(*2) 예수부채 ㈜푸드팩토리 예수부채 액츠 예수부채 페이컴스 예수부채 ㈜빅디퍼
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예수부채 에이프로 예수부채 레이니스트 예수부채 (주)스파크바이오파마 예수부채 (주)스트라티오코리아 예수부채 넥셀론 예수부채 (주)셀인셀즈 예수부채 코세스지티(주) 예수부채 보맵(주) 예수부채 케이비아이젠일호사모투자전문회사 예수부채 KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 예수부채 주요경영진 주요경영진(*3) 예수부채 구분 계정과목명 전분기 기초 차입 상환 기타(*1) 기말 지배기업 ㈜KB금융지주 예수부채 동일지배기업 KB자산운용㈜ 예수부채 KB부동산신탁㈜ 예수부채 KB인베스트먼트㈜ 예수부채 KB신용정보㈜ 예수부채 ㈜KB데이타시스템 예수부채 KB생명보험㈜ 예수부채 차입부채 ㈜KB국민카드 예수부채 KB캐피탈㈜ 예수부채 ㈜KB손해보험 예수부채 차입부채 사채 KB증권㈜ 예수부채 KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산 모투자신탁 제3호 예수부채 KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제4호 예수부채 관계기업 코리아크레딧뷰로㈜ 예수부채 인천대교㈜ 예수부채 ㈜테라 예수부채 ㈜정동종합철강 예수부채 ㈜두성금속 예수부채 ㈜중도건설 예수부채 대아레저산업㈜ 예수부채 ㈜대상테크론(*2) 예수부채 ㈜자동차생활 예수부채 ㈜컴퓨터생활 예수부채 KB12-1벤처조합 예수부채 미래창조KB창업지원투자조합 예수부채 KB 우수 기술기업 투자조합 예수부채 아주좋은기술금융펀드 예수부채 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 예수부채 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 예수부채 동일지배기업의 관계기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 예수부채 케이비제8호기업인수목적주식회사(*2) 예수부채 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*2) 예수부채 케이비제10호기업인수목적 주식회사(*2) 예수부채 케이비제11호기업인수목적 주식회사 예수부채 란드바이오사이언스 예수부채 와이즈에셋자산운용㈜ 예수부채 ㈜빌트온(*2) 예수부채 ㈜푸드팩토리 예수부채 액츠 예수부채 ㈜빅디퍼 예수부채 에이프로 예수부채 (주)스파크바이오파마 예수부채 KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 예수부채 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 예수부채 주식회사 이노렌딩랩(*2) 예수부채 (*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 거래내역은 순액으로 표시함.(*2) 당분기말 현재 은행의 특수관계자가 아님.(*3) 당기중 거래내역부터 표시함. (5) 당분기 중 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 출자 회수 등 동일지배기업 한반도BTL 사모특별자산투자신탁 희망나눔BTL 사모특별자산투자신탁 KB지식재산투자조합 KB선순위인수금융 사모특별자산투자신탁 제1호 KB늘푸른전문투자형사모투자신탁제98호(채권)(*) KB 온국민 TDF 2025 증권 투자신탁(채권혼합-재간접형) KB 온국민 TDF 2030 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형) KB 온국민 TDF 2035 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형)(*) KB 온국민 TDF 2045 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형) KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산 모투자신탁 제3호 KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제4호 KB코리아단기채 프리미엄전문투자형사모증권투자신탁제4호(USD)(*) KB코리아단기채 프리미엄전문투자형사모증권투자신탁제5호(USD) KB글로벌코어본드증권자투자신탁(채권) KB해오름전문투자형사모증권투자신탁 제96호(*) KB신재생에너지전문투자형사모특별자산 투자신탁 제1호 KB메자닌전문투자형사모증권투자신탁 제3호 KB와이즈스타종로타워부동산(모)투자신탁 코레이트비엔전문투자형사모투자신탁 1호 KB 유럽 리뉴어블 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁 제2호 관계기업 코리아크레딧뷰로㈜ 발해인프라투융자회사 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사(*) KBGwS사모증권투자신탁 KB12-1벤처조합 미래창조KB창업지원투자조합 KB 우수 기술기업 투자조합 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 KB지식재산투자조합 2호 KB디지털이노베이션벤처투자조합
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KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 케이비 글로벌 플랫폼 펀드 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 동일지배기업의 관계기업 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 (*) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님. 당분기말 및 전기말 현 재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 미사용약정은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 동일지배기업 KB인베스트먼트㈜ 손실부담약정 ㈜KB국민카드 원화대출약정 외화대출약정 기타원화약정 ㈜KB손해보험 원화대출약정 KB증권㈜ 원화대출약정 KB메자닌사모증권투자신탁제2호 유가증권매입계약 KB선순위인수금융 사모특별자산투자신탁 제1호 유가증권매입계약 KB신재생에너지전문투자형사모특별자산 투자신탁 제1호 유가증권매입계약 KB메자닌전문투자형사모증권투자신탁 제3호 유가증권매입계약 KB 유럽 리뉴어블 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁 제2호 유가증권매입계약 관계기업 발해인프라투융자회사 유가증권매입계약 인천대교㈜ 원화대출약정 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사(*) 유가증권매입계약 KBGwS사모증권투자신탁 유가증권매입계약 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 유가증권매입계약 아주좋은기술금융펀드 유가증권매입계약 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 유가증권매입계약 KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사 유가증권매입계약 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 유가증권매입계약 KB지식재산투자조합 2호 유가증권매입계약 KB디지털이노베이션벤처투자조합 유가증권매입계약 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 유가증권매입계약 KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 유가증권매입계약 케이비 글로벌 플랫폼 펀드 유가증권매입계약 동일지배기업의 관계기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 원화대출약정 ㈜푸드팩토리 원화대출약정 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 유가증권매입계약 주요경영진 주요경영진 원화대출약정 (*) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 미사용약정은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 동일지배기업 KB인베스트먼트㈜ 손실분담약정 KB부동산신탁㈜ 유가증권매입약정 KB생명보험㈜ 유가증권매입약정 KB증권㈜ 유가증권매입약정 ㈜KB국민카드 원화대출약정 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만 원). 구분 당분기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 등기이사(상임) 등기이사(비상임) 미등기이사 합계 구분 전분기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 등기이사(상임) 등기이사(비상임) 미등기이사 합계 (8) 연결실체와 특수관계자의 주요한 거래 유형으로는 은행의 고유업무로부터 발생하는 예금 수신거래, 일반자금대출, 기업구매자금대출, 매출채권전자대출 등을 포함하는 대출거래, 해외송금 중계로 발생하는 현지법인의 자금결제업무, 은행이 개설한 신용장의 인수로 인한 현지법인의 신용공여, 은행과 카드사가 체결한 '신용카드자금정산약정'에 따라 은행으로부터 일중 당좌차월로 계상되는 카드사 정산거래 등이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 구분 회사명 담보제공자산(*) 당분기말 전기말 장부금액 담보설정액 장부금액 담보설정액 동일지배기업 KB증권㈜ 유가증권 KB생명보험㈜ 유가증권 건물/토지 ㈜KB손해보험 유가증권 건물/토지 (*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 임대차계약 관련 담보내역은 제외하였음. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다 음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회사명 담보제공자산 (*1) 담보설정액 당분기말 전기말 동일지배기업 KB증권㈜ 정기예금/수익권증서 유가증권 부동산(*2) KB생명보험㈜ 유가증권 ㈜KB국민카드 정기예금 ㈜KB손해보험 유가증권 KB신용정보㈜ 정기예금 등 KB 스타 오피스 전문투자형 사모
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부동산 모투자신탁 제3호 부동산 KB 스타 오피스 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제4호 부동산 주요경영진 정기예금 등 부동산 (*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 임대차계약 관련 담보내역은 제외하였음.(*2) KB증권㈜의 자회사인 KB와이즈스타종로타워부동산(모)투자신탁의 대출에 대한 담보임. 보고기간 종료일 현재 은행의 특수관계자인 인천대교㈜는 자금관리계좌, 완성물토목공사보험, 관리운영권을 백만원을 담보설정액으로 하여 은행이 포함된 프로젝트 금융단(은행 외 5곳)에 선순위 담보로 제공하고 있으며, 백만원을 담보설정액으로 하여 은행이 포함된 후순위 대출단(은행 외 2곳)에 후 순위 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 보증원금 백만원의 신용보증서를 은행이 포함된 프로젝트 금융단(은행 외 5곳 )에 담보로 제공하고 있습니다. (11) 당분기 및 전분기 중 은행이 KB증권㈜를 통해 채권을 매수한 금액은 각각 10,238,317백만원, 5,678,280백만원이며, 매도한 금액은 각각 6,753,930백만원, 2,701,196백만원입니다. (12) 당분기 및 전분기 중 은행이 ㈜KB데이타시스템을 통해 취득한 무형자산 등의 금액은 각각 23,787백만원, 9,016백만원입니다. 은행과 ㈜KB국민카드는 분할 전의 은행 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이있습니다. 40. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 : 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 최초 적용일 기준으로 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 연결실체는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ―받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)―지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료―잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액―리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사 가격―리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위 하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ―리스부채의 최초 측정금액―받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료―리스이용자가 부담하는
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리스개설직접원가―복구원가의 추정치 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 교육목적 등의 단발성 부동산임차 및 소액자산(기초자산 원화 5백만원 및 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용합니다. 판매후리스와 관련하여, 연결실체(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 비교표시 되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 연결실체는 종전에 '금융리스' 로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권 자산의 조정으로 인식하였습니다(단위:백만원). 구분 당기초 사용권자산 전기말에 공시된 운용리스약정 가산 : 전기말에 인식된 금융리스자산 최초 적용일 현재 인식된 사용권자산 리스부채 전기말에 공시된 운용리스약정 최초 적용일 현재 리스이용 자의 증분차입이자율 (*) 을 사용한 할인액 가산 : 전기말에 인식된 금융리스부채 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 (*) 증분차입이자율은 1.82% ~ 2.45% 입니다. 사용권자산과 리스부채 금액 차이는 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액 등을 사용권자산에서 조정하여 발생하였습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 당분기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 사용권유형자산(*) 부동산 차량운반구 기타 소계 사용권무형자산(*) 소계 합계 리스부채 (*) 재무상태표의 '유형자산', '무형자산' 항목에 포함되어 있습니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 무형자산 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4. 재무제표 [은행계정] 재 무 상 태 표 제 20 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재 제 19 기 : 2019년 12월 31일 현재 제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 국민은행 (단위 : 백만원) 과목 제20기 1분기 제19기 제18기 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 Ⅲ. 파생금융자산 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 Ⅴ. 투자금융자산 Ⅵ. 관계기업 및 종속기업 투자 Ⅶ. 유형자산 Ⅷ. 투자부동산 Ⅸ. 무형자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사는 면세사업부, 호텔사업부, 월드사업부, 리조트사업부로 구성되어 있으며 각 부문별 주요회사 현황은 다음과 같습니다. 가. 업계의 현황 [면세사업부](1) 산업의 특성 세계 면세 산업은 유통채널 중 온라인 채널 다음으로 가장 빠르게 성장해 온 산업으로서, 당분간 이러한 성장세는 유지될 것으로 보입니다. 이 중 아시아태평양 지역은 점유율 1위를 차지하는 지역이고, 최근 한국시장은 중국인 관광객 증가에 따라 가파른 성장세를 보여 왔습니다. 면세업은 상품에 부과되는 관세, 부가세 및 개별소비세 등 제세금이 유보된 면세 상품을 판매하는 소비사업이며, 면세점은 관세법 제154조의 보세판매장에 대한 규정을 준용하며 같은 의미로 보세판매장이라는 용어와 혼용되어 사용되고 있습니다. 따라서 면세업은 유통업과 관광업, 특허사업이 결합된 형태의 특수한 사업 구조로서, 외국인관광객 매출이 대부분을 차지하기 때문에 여행시장 동향과 밀접한 관계가 있고, 국제정세 및 주변국과의 관계 등 대외 환경에 많은 영향을 받습니다. 또한 면세업은 Merchandising이 중심이 되는 유통 사업 모델로 기존 백화점 모델과 차별화되는 다음과 같은 특성을 지닙니다. (가) Merchandising 역량이 사업의 핵심 면세 유통 시스템은 한국 로컬 브랜드와 일부 명품의 특수한 경우를 제외하고, 기본적으로 직매입 시스템에 기초하는 바, 한국 백화점 모델이 가지고 있는 수수료 기반의 수익 모델과 완전히 차별화되는 특징을 보입니다. 즉, 면세업의 모델MD(Merchandising) 역량이 핵심을 이루고, 이는 재고 매입, 판매, 관리 등의 총체적 역량을 포괄합니다.(나) 규모의 경제 작용면세업은 매장 이외에 임차보증금(또는 보유 부동산), 보세창고 및 물류시설, IT 시스템 등 별도 인프라가 필요하여 초기 자본 부담이 크고 장기간 대규모 투자가 필요한 사업이며,상품 재고를 사업자가 직매입한 뒤 소비자에게 판매하는 방식으로 사업이 영위되는 바, 규모의 경제의 확보가 사업 영위를 위한 핵심 역량이 되는 특성을 지닙니다. 규모의 경제가 확보된 경우, 구매 규모 확대에 따라 매입단가의 인하 등 구매 교섭력이 강화되고, 재고관리의 효율성이 증대되는 등 원가율이 인하되고 수익성이 확보되는 구조가 가능해집니다. 이는 곧 소비자에게 제품을 합리적인 가격에 제공할 수 있는 가격 경쟁력을 확보하게 되는 것을 의미합니다. 뿐만 아니라, 해외 럭셔리 브랜드를 유치함으로써 다양한 상품 라인업을 구축하기 위한 소싱 능력 증대 또한 규모의 경제에 기반하는 바, 규모의 경제의 확보는 면세업에서 성공을 위한 필수 불가결한 요소라고 할 수 있습니다.(다) 특허(라이선스) 사업면세사업은 국가 특허산업으로, 기획재정부 산하기관인 관세청의 관리 및 감독을 받습니다. 관련 법령은 관세법이며, 하위법령으로서 ‘보세판매장 운영에 관한 고시’를 세부지침으로 두고 있습니다. 시내와 출국장 면세점을 운영하기 위해서는 정부 입찰에 참여하여 특허를 취득해야 하며, 정해진 사업기간 동안 운영할 수 있습니다. (라) 출입국 여행객이 고객기반을 형성 면세업과 기존 한국 유통업의 가장 큰 차이는 잠재고객 기반에 있습니다. 백화점과 할인점 등 전통적인 모델은 인구 밀집 지역에 출점한 뒤 입지적 강점을 중심으로 인근 소비 수요를 흡수하며, 이에 따라 입지와 소규모 유통업체 대비 우수한 시스템적 강점이 전통 유통업의 출점에 있어 가장 중요한 요인이 된다고 할 수 있습니다. 반면 면세점은 외화획득이나 내/외국인 여행자의 편의를 도모하기 위하여 공항대합실이나 시중에 설치한 비과세 상점으로 외교관면세점, 출국장면세점, 입국장면세점, 시내면세점 등으로 구분되며, 근시일 내 출국 예정인 내/외국인을 주 이용 고객으로 합니다. 따라서 면세점은 일반 소비자에게 자유롭게 오픈된 채널이 아니고, 근래에 해외여행 일정이 확정된 한국인 출국객과 한국을 방문하는 외국인들만이 이용할 수 있는 제한된 쇼핑 장소입니다. 여행의 여부를 결정하는 것은 유통업체의 역량과 무관하기 때문에 소비자의
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기반을 자력으로 사업을 확대하는 것이 어렵다는 특성을 보입니다. (2) 산업의 성장성 국내 면세점 시장은 중국인 관광객의 견고한 증가를 바탕으로 높은 성장세를 유지하여 왔습니다. 중국인 관광객 증가 및 중국인들의 상대적으로 큰 쇼핑지출액, 쇼핑장소로서 면세점에 대한 높은 선호도 등에 힘입어 일본인 관광객 감소, 내수 침체 등에 따른 시장 성장률 상승세 둔화에도 불구, 비교적 안정적인 성장추이를 보였습니다. 고무적인 것은 한국의 여행시장은 여전히 아웃바운드 위주이며 인바운드 여행시장은여전히 초기 성장기인 것으로 보는 시각이 지배적이라는 점입니다. 인바운드 여행시장은 2012년 4분기부터 일본인 중심에서 중국인 중심으로 변화하기 시작했으며, 2013년 이후로는 중국인들의 과점 구도가 형성되었습니다. 그런데 현재 중국의 전체 인구 대비 출국자수 비중은 한국의 1998년에도 미치지 못하는 수준이며, 한국 여행 시장이 2000년부터 2007년까지 구조적인 고성장기를 경험한 것에 비추어 보았을 때중국은 아직 구조적 고성장기의 초입에도 진입하지 못한 상황인 것으로 판단됩니다. 아직까지 중국에서 여행 소비는 초고소득층을 중심으로 성장해 온 상황입니다. 이에 중장기적으로는 중국인 입국관광객이 지속적으로 증가할 것이라는 전망이 지배적입니다. (3) 경기변동의 특성 면세사업은 국내 경기 민감도는 크지 않으나, 환율 및 사회ㆍ경제적 상황에 따른 여행수요에 큰 영향을 받으며, 특히 외국인 매출 비중이 높아 외래관광객수에 따라 실적 변동성이 크다고 할 수 있습니다. 2013년 이후 중국인 해외여행 수요의 견고한 증가와 중국 관광객의 방한 비중 확대, 위안화 강세 등으로 전체 입국자수는 증가해왔습니다. 하지만 2015년 MERS 확산, 2016년 사드배치 발표, 2019년 한일 관계 악화, 2020년 코로나 19 바이러스로 인한 세계 각국의 입국 제한 조치 등 여행수요에 부정적인 사태가 발생할 때에는 방한 외래관광객수 및 실적이 감소하였습니다. 2016년 사드 배치로 인한 한류 금지령, 방한 전세기 출항 금지, 한국여행상품 판매 금지 등과 같은 한국 관광 규제로 2017년 중국인 입국관광객수는 2016년 807만명의 51.7% 수준인 417만명에 그쳤습니다. 하지만 2018년에 들어서는 중국 일부 지역에 대해서 단체 관광이 허용되는 등 규제가 약화되어 전년대비 14.9% 증가한 479만명의 입국객수를 기록했고, 2019년에는 602만명이 입국하여 사드 이전 수준을 점진적으로 회복하는 모습을 보였습니다. 상기 기술한 바와 같이 면세산업은 환율 및 사회ㆍ경제적 상황에 따른 외래관광객수에 큰 영향을 받음과 동시에 국내 출국자수의 변동에도 영향을 받습니다. 2019년 내국인 출국자수는 레저문화 확대와 저가 항공사의 해외 노선 확대 등의 영향으로 8년 연속 증가세가 지속되었습니다. 그러나 2020년에는 코로나19 바이러스로 인한 세계 각국의 입국 제한 조치로 전세계적인 항공수요 및 여행객수 급감 현상이 나타났습니다. 1월 20일 국내에서 코로나19 확진자가 발생한 이후 한국인 입국금지 및 제한 조치 국가가 증가함에 따라, 내국인 출국객수는 1월 14만명, 2월 4만명, 3월 8천명 수준으로 줄어들었습니다. 국내에서도 해외유입을 막기 위한 입국제한 조치를 시행함에 따라 외국인 입국객도 1월 7만명, 2월 2만명, 3월 7천명 수준으로 급감했습니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 내국인의 경우 여름 휴가철 및 설, 추석 등이며, 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 경쟁의 특성 면세사업은 사업 영위를 위한 라이선스 취득이 선제적으로 요구되는 사업입니다. 그러나, 이러한 권한의 확보는 출점 권한의 의미만을 가지며, 라이선스 취득을 통해 면세업을 영위하기 시작한 이후로는 사업자가 자체적으로 보유한 사업 역량에 따라 그 사업의 성공여부가 좌우된다고 할 수 있습니다.
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면세사업의 핵심은 제품 소싱 규모 확대에 따른 규모의 경제 확보입니다. 단기간에 수익성을 확보하는 것은 쉽지 않지만 장기간 매출규모 확대를 도모하는 전략을 꾸준히 추진할 경우 납품업체에 대한 교섭력의 증대, 규모의 경제 강화의 수혜를 점진적으로 기대하게 될 수 있습니다. 즉, 면세사업은 기본 속성 상 단기간의 수익을 좇는 업체보다 긴 시각으로 큰 그림을 바라보는 업체에 유리한 사업일 수 밖에 없으며, 이러한 시각으로 면세사업에 접근한 업체는 현재 면세사업의 주류를 차지하고 있는 메이저 업체라고 할 수 있습니다. 실례로, 메이저 면세 사업자들이 수익성이 담보되지 않는 인천공항 입점의 큰 리스크를 먼저 짊어졌기 때문에 전사 규모의 경제 강화에 따른 시내 면세점 수익성 개선 효과를 후차적으로 누릴 수 있었고, 효율적인 매입 구조를 기반으로 소비자에게 합리적인 가격의 제품을 제공, 지속적인 소비 수요 유입을 견인하였다고 해석할 수 있습니다. (나) 경쟁 요인 규모의 경제 확보를 통한 제품 공급업체와의 교섭력 강화, 매입단가 인하를 통한 수익성 확보, 재고 관리의 효율성 증대는 면세사업을 영위하는 사업자가 최우선적으로 확보하여야 하는 핵심 역량입니다. 이 뿐만 아니라 환율 변동에 따라 상품의 가격이 변화하는 면세점은, 백화점과 같은 일반 유통 채널과도 경쟁하고 있습니다. 최근 온라인 및 모바일 시장의 급격한 성장으로 이러한 경쟁은 더욱 심화될 예정입니다. 그리고 한국 면세품에 대한 수요가 높은 중국과 기타 인접국의 수입품에 대한 관세정책도 주요 경쟁 요인이 될 수 있습니다. [호텔사업부](1) 산업의 특성 국내 호텔 산업은 최근 안정적인 성장세에 있는 산업으로서, 서울은 국내에서 가장 큰 도시이자 국내 호텔시장에서 가장 큰 시장입니다. 당사를 비롯하여 메리어트 호텔, 하얏트 호텔, 호텔신라 등 국내외 주요 대형 호텔 업체들은 국내에서 호텔사업을 확장하는 방안을 고려 중에 있습니다. 전통적인 호텔은 여행자에게 수면, 음식, 생명과 재산 보호 등의 기능을 제공하는 숙박업 개념에 기초한 객실판매에서 시작하였으나, 점차 그 기능이 부대시설과 서비스로 확대되어 사교, 문화교류의 장소 등과 같은 다양한 기능 및 역할을 수행하면서 종래의 집(Home)의 기능에서 호텔의 사회적, 문화적 역할이 강조되는 산업으로 발전하였습니다. 최근에는 호텔을 수익을 위한 상업시설로서의 소극적 의미에서 나아가 사회와 공익을 위한 공용 서비스 시설로 보는 시각이 존재할 정도로 사회 전반에 미치는 영향이 중요해지고 있으며, 호텔은 단순한 개인생활, 개인사무실의 공간 개념뿐 아니라 그 지역 사회의 경제, 문화, 사회, 예술, 커뮤니케이션 등의 산업적 영향을 포괄하는 개념으로 발전하고 있습니다. 호텔업은 『관광진흥법』에 따르면 관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 부수되는 음식, 운동, 오락, 휴양, 공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 산업으로 정의되어 있으며, 규모, 장소, 서비스의 범위, 운영주체 등 분류하는 기준에 따라 다양하게 분류할 수 있으나 기준간의 경계는 명확하지 않습니다. 한편, 호텔업은 기본적으로 다음과 같은 특성을 보유하고 있습니다. [호텔업의 특성] 특성 내용 자본집약적 산업 - 호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적인 산업 - 특급호텔의 경우는 초기 투자비용이 500억원 이상의 대규모 자본이 동원되는 장치산업으로 일반건축물보다 투자규모가 크고 사업초기에 토지 및 건축물 등 고정자산에 대한 투자비중이 80% 수준에 이르고 있으며, 사업의 특성상 매출의 한계가 있고 투자자본의 회수기간이 장기화 되는 특징이 있어 자본회전율이 매우 낮은 산업 등급별/지역적 특성 - 건축 초기에 거액의 시설투자 이후 고급 시설을 바탕으로 무형의 서비스를 고객에게 제공하는 업종특성상 호텔에 대한 고객의 인지도가 경쟁 력의 원천이 되며, 호텔 인지도를 형성하는 주요 평가요소인
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시설수준, 서비스수준, 식/음료, 음식, 지리적 입지 등이 영업상 매우 중요 - 영업실적이 등급별/지역별로 심한 차이를 나타내고 있으며, 고급호텔과 서울/부산 등 대도시에 소재한 호텔이 저급호텔 및 지방 소재 호텔에 비해 높은 객실단가와 객실이용률을 보이고 있음 - 한편, 특급호텔은 주로 비즈니스 고객이 많으며 객실단가가 높아 자생력을 가지고 있지만 주로 단체관광 고객이 수요층이 되는 1등급 이하 호텔들은 계절과 경기변동의 부침이 심하고 호텔 고유의 사업보다는 임대나 오락시설 등에 의존하는 경우가 많아 위험이 높음 경기변동 순행성 - 관광산업의 연관 산업인 호텔산업은 소득 탄력성이 높기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 경기가 좌우되는 경향 있음 - 경기 확장국면이 이어질 경우 내국민의 레저활동 증가로 각지방 호텔이용객수 증가를 가져오게 되며 각종 기업행사, 홍보행사 등의 연회행사,식음료 부문의 매출이 증가는 경향을 보이고 있으며 세계 경기 회복은 입국 관광객수의 증가효과를 가져와 객실이용률이 높아지는 경향을 보임 경험재 특성 - 호텔은 소비자가 주거지를 떠나 여행할 때 필요한 제품으로, 제품에 대한 정보의 비대칭성이 크며 제품을 소비한 후에야 품질을 알 수 있는 경험재의 특성을 가지고 있음 - 인지도가 높은 브랜드는 정보의 비대칭성으로 인하여 소비자가 느끼는제품에 대한 불확실성을 경감시키는 효과가 크기 때문에 글로벌 기업의 입장에서는 이러한 이점을 시장 확대에 적용하여 체인 호텔이 발달 (2) 산업의 성장성 호텔산업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 세계 모든 국가에서 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 2008년 이래 연평균 10% 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 2016년에는 1,700만명을 돌파 하였습니다. 하지만 2016년 7월 사드 배 치 결정 이후 지속된 한국행 전세기 운항 금지, 한한령 실시, 한국행 단체여행 판매 전면 중단 등의 중국의 사드 보복 조치는 중국인 입국객 수의 현저한 감소를 초래하 였습니다. 이러한 중국인 입국객의 감소폭의 영향을 받아 2017년에는 방한 외국인 입국자 수 약 1,300만명을 기록하며 감소세로 전환되었습니다. 2018년 중국 사드 보복 조치가 점차 완화됨에 따라 전체 방한 외국인 수는 성장세로다시 전환되었습니다. 다시 성장세로 전환한 중국인 입국객 수는 602만 명을 기록하였고, 2016년 이후 꾸준히 성장세를 보이고 있는 일본 입국객 수는 327만 명을 기록하였습니다. 또한 중동, 대만 등 다양한 기타 국적의 방한 외국인 수도 지속적인 증가추세를 보이고 있습니다. 2019년 코로나 19로 인한 기존 예약 물량 취소, 방한 외국인의 급감과 내국인 제한적 활동으로 인한 신규 예약 물량 감소로 영업에 많은 피해가 발생중이나 이러한 시장 상황은 하반기 이후 호전될 것 으로 전망됩니다. [연도별 방한 외국인 추이] (단위 : 명) 국가명 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 전체 일본 중국 기타 (자료: 한국관광공사, 관광통계) 국내 호텔산업은 공급적인 측면에서도 꾸준히 성장하는 모습을 보여주고 있습니다. 특히, 2012년 7월 정부가『관광숙박시설 확충을 위한 특별법』을 시행함에 따라 관련 규제가 완화되어 기존에 3% 수준에 머물렀던 평균객실 증가율이 8% 대로 증가하였으며, 2018년말 기준으로 1,883개 업체가 153,508개의 객실을 운영하고 있습니다.이러한 업체 및 객실 증가 추이는 2019년에도 지속될 것으로 전망됩니다. [연도별 호텔업 등록 현황] (단위: 개) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 평균성장률 업체수 전년대비 객실수 전년대비 (자료: 한국관광호텔업협회, 관광숙박업 등록현황)※ 호텔업 등록 수는 가족호텔업, 관광호텔업, 소형호텔업, 한국전통호텔업, 호스텔업 등을 포함한 국내 총 등록 현황임 (3) 경기변동의 특성 호텔업은 국내외 경기활황 또는 침체 여부, 환율 및
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국제적 이벤트 등 대외적인 변수에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 또한 비즈니스 및 관광 등에 의한 외래관광객 수의 변화 및 기후, 국내 주요 이슈 등에 의해서도 객실판매율이 민감하게 변동되는 특성이 있습니다. 국내 호텔의 객실매출은 내국인과 외국인의 매출 비중이 약 5:5의 비율로 나타나고 있으며, 국내 및 해외 경기 변동에 따라 매출 규모의 변동 위험이 상존합니다. 특히, 호텔은 이용객 소득에 대해 탄력성이 높은 산업이기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 실적이 좌우되는 경향이 있습니다. 호경기가 이어질 경우 입국관광객 수 증가 및 내국민의 레저활동 증가로 호텔 이용객 수의 증가를 가져오며 각종 기업행사, 홍보행사 등의 연회행사, 식음료 등 호텔의 부대시설 매출도 함께 증가하는 효과를 가져옵니다. 반면, 글로벌 경제위기 및 국가간 갈등으로 인한 경기 침체는 국내외 관광수요를 감소시켜 매출을 감소시키는 효과를 가져옵니다. [호텔업 내외국인 매출 추이] (단위: 백만원) 구분 2016년 2017년 2018년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 객실매출 내국인 외국인 소계 부대시설매출 내국인 외국인 소계 총계 내국인 외국인 소계 (자료: 문화체육관광부 및 한국관광호텔업협회, 호텔업 운영 현황) 국내 호텔의 경우 매출의 계절적 변동성은 크지 않은 것으로 확인되나 외국인 매출이적은 1~2월에 매출이 소폭 감소하고 내국인 성수기인 8월과 외국인 성수기인 10월에 매출이 소폭 증가하는 경향을 보이고 있습니다. 개별 주체로 살펴보면 외국인 매출의 경우 날씨가 추운 1~2월에 매출이 감소하고 날씨가 쾌적한 10월에 매출이 증가하는 양상을 보이며, 내국인 매출의 경우 하계/동계 휴가 기간인 7~8월과 12월에 매출이 증가하고 휴가기간이 종료되는 2~3월과 9월에 감소하는 양상을 보입니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 경쟁상황2018년말 기준 국내 관광호텔의 등록현황을 살펴보면 전국 1,026개 업체에 120,556실로 전년 대비 각각 5.66%, 9.72% 증가한 것으로 나타났으며, 4성급 이상의 고급 호텔이 전체 업체수의 19.01%, 객실 수의 43.34%를 차지하는 고급호텔 중심의 사업구조를 보이고 있습니다. [관광호텔 등록현황] (단위: 개, 실) 구분 2014 년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 호텔 등급 구분 관광호텔 5성급 업체수 객실수 4성급 업체수 객실수 3성급 업체수 객실수 2성급 업체수 객실수 1성급 업체수 객실수 등급미정 업체수 객실수 계 업체수 객실수 (자료: 문화체육관광부 및 한국관광호텔업협회, 관광숙박업 호텔별 등록현황)※ 2015년부터 무궁화 등급(특1-특2-1-2-3) 대신 국제적 표준인 별 등급 (5-4-3-2-1) 도입에 따른 재분류 기준임(나) 경쟁 요인호텔의 수익성을 확보하기 위해서는 객실판매단가를 떨어뜨리지 않고 객실 이용률을높은 수준으로 유지해야 합니다. 이를 위해서는 호텔의 입지, 규모, 시설, 서비스, 가격 등 여러 가지 요소가 종합적으로 고객을 만족시킬 수 있어야 합니다. 산업의 특성상 입지적 요인이 집객력을 포함한 사업 경쟁력을 결정하는 주요 요소임에 따라 2018년을 기준으로 서울지역이 전체 객실 매출의 약 49%를 차지하고 있으며, 관광인프라가 우수한 제주와 부산지역이 각각 약 12%, 9%를 차지하고 있어 지역적인 시장 편중도가 매우 높습니다. [지역별 객실 매출 구성] (단위: 백만원) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 서울 제주 부산 경기 인천 강원 경남 경북 전북 전남 대구 울산 대전 광주 충북 충남 합계 (자료: 문화체육관광부 및 한국관광호텔업협회, 호텔업 운영 현황)※ 호텔업 전체 기준 : 관광호텔업 + 기타(가족호텔, 호스텔, 소형호텔 등) 한편, 동일 입지내에서 시설과 서비스가 매력적이지 않다면 집객력은 상대적으로 낮아질 수 밖에 없습니다. 국내 관광호텔의 경우 특1등급 호텔 매출이 시장의 약 44%를 차지하는 모습을 보이고 있는데, 이는 호텔업계 내 시설 및 서비스
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경쟁등이 치열하게 일어나고 있음을 의미합니다. [관광호텔업 등급별 매출 비중] (단위: 백만원) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 5성급 4성급 3성급 2성급 1성급 등급미정 합계 (자료: 문화체육관광부 및 한국관광호텔업협회, 호텔업 운영 현황)최근에는 집객을 위하여 호텔의 기본적인 서비스뿐만 아니라 의료ㆍ외식ㆍ쇼핑(면세점 및 고급 아울렛)ㆍ문화 패키지 등 다양한 산업과의 연계를 통한 경쟁이 이루어지고 있으며, 호텔 브랜드의 인지도 상승 및 고급화를 위하여 다양한 국제회의 및 전시를 개최하는 등 다양한 전략이 구사되고 있습니다. [월드사업부](1) 산업의 특성 테마파크산업의 경우 다음과 같은 특성을 보유하고 있습니다.① 테마파크 사업은 입지조건에 크게 좌우되는 사업으로 처음의 입지선정이 개장 후의 사업수익에 큰 영향을 미치며, 고객을 확실히 끌어들일 수 있는 대도시권 및 유명 관광지 주변이 유리합니다. ② 테마파크 사업은 서비스 및 시설운영 인력 등을 많이 필요로 하는 노동집약적인 사업이므로, 인력의 교육 훈련 등을 위한 투자로 인건비가 많이 소요되는 경향이 있습니다. ③ 테마파크의 객단가는 파크 내의 체류시간에 비례합니다. 따라서 고객들이 파크 내에 오래 머무르게 하는 것이 중요하며, 고객을 끌어들일 수 있는 시설의 배치와 종류의 선택이 중요합니다. (2) 산업의 성장성 국내 테마파크 산업은 성숙기에 진입하여 최근 저성장 국면을 맞고 있습니다. 산업의저성장은 1) 테마의 한정성, 2) 중/고등학생 이하 자녀를 보유한 주요 고객군(25~54세의 가장)의 절대수 감소, 3) 체험 및 교육 등 다양성에 기반을 둔 중소형 지역축제로의 수요 분산 등에 기인합니다. 이러한 산업의 저성장세에도 불구하고 가족 중심의테마파크화, 독특한 테마중심의 중소형화, 최첨단 기술과의 결합 등 최근 산업 트렌드 변화가 테마파크의 성장성을 회복시킬 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 테마파크업은 산업의 특성상 필수적인 소비보다는 소비자의 의사에 따라 그 소비 여부 및 규모가 결정되는 수의적인 소비로서 개인 구매력 및 소비성향에 민감한 영향을받고 있습니다. 이는 실질가계경제의 침체가 나타날 경우 테마파크 산업의 성장세가 둔화될 수 있음을 의미합니다. 또한, 테마파크 산업은 계절적 변동에 영향을 받습니다. 국내 테마파크 업체들의 월별 입장객수는 가정의 달인 5월, 여름방학철인 7~8월,행락철인 10월의 입장객 비중이 가장 높은 편이며 추워지기 시작하는 11월부터 2월에는 입장객 비중이 가장 낮은 특성을 보입니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 경쟁상황국내 테마파크 시장은 Big3(롯데월드, 에버랜드, 서울랜드)가 과점하고 있는형태로 경쟁구도가 전개되고 있습니다. 테마파크는 초기투자가 막대하고 개장 후에도 고객들을 지속적으로 끌어들이기 위해 추가적인 시설도입이 필수적입니다. 특히 설비의 개체, 필연적으로 발생하는 추가비용 증가 등은 개장 후 경영수지를 악화시킬 수 있는 요소들입니다. 이같이 테마파크 사업은 막대한 자금이 소요되기 때문에 자금동원력이 뛰어난 대기업이 아니면 운영하기 어려운 사업으로 신규 사업자의 시장 진입이 어려운 편입니다.(나) 경쟁 요인테마파크의 수익성을 확보하기 위해서는 다수의 입장객을 지속적으로 유치해야 하며이를 위해서는 타 테마파크 대비 입지, 규모, 가격, 놀이기구 및 기타 엔터테인먼트 수준, 서비스, 안전성, 식음료 등 여러 가지 경쟁요소가 종합적으로 고객을 만족시킬 수 있어야 합니다. 특히 집객력을 지속적으로 유지하기 위해서는 추가적인 신규놀이기구(어트랙션) 도입이 필수적입니다. [리조트사업부](1) 산업의 특성 가처분소득의 증가세 둔화, 국내 세월호 참사 및 메르스의 영향 등으로 국내 리조트 산업의 성장세가 다소 둔화되고 있는 상황이기는 하지만, 가족지향적 활동, 점진적인GDP의 증가, 공휴일의 증가, 연차휴가 사용 증가 등 트렌드 변화는 리조트 산업에 긍정적인 영향을 끼칠 수 있는 요소입니다.리조트산업은 일반 관광지와 차별화 되는 다음과 같은
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특성을 가지고 있습니다. ① 복합 다양한 기능을 가지고 있습니다. 즉 여가시간에 가질 수 있는 대부분의 형태와 기능을 갖추고 있어 숙박, 스포츠, 오락, 문화 등을 한 곳에서 즐길 수 있으며, 단지내에 모든 것이 편리하게 갖추어져 있어 체류기간 동안 그곳을 떠날 필요가 없습니다. ② 대부분의 리조트는 100만평 이상 대규모로 개발이 이루어져 장기적인 마스터 플랜을 가지고 있으며, 이 마스터 플랜에 따라 체계적으로 개발됩니다. ③ 리조트의 입지로는 대도시가 주시장이 되는 거리, 즉 시간상 도심으로부터 2~3시간 정도의 접근성을 확보한 곳이 일반적이며, 자연경관, 상/하수도 및 전력 등 기반시설의 적정투자가 가능한 지역, 다양한 관광자원 근접지역 등을 종합적으로 고려한 곳에 위치하고 있습니다. 골프장 산업의 경우 유형에 따른 특성은 다음과 같습니다. [골프장의 유형 및 특성] 구분 개념 및 주요 특성 이용형태별 회원제 회원을 모집해 회원권을 발급하고 예약에 의해 이용하는 골프장으로 대부분의 회원제 골프장이 18홀 이상으로 운영하는 골프장 회원제 골프장은 3홀 이상도 가능하도록 개정(2006. 4. 3일자) 대중제 회원을 모집하지 않고 도착순서나 예약에 의해 이용하는 골프장 운영형태별 (회원제) 입회금제 회원이 경영회사에 입회비를 예탁하고 그 시설을 우선적으로 이용할 권리(시설이용권)와 일정한 거치기간이 지난 후 입회금의반환을 청구할 권리(입회금 반환청구권)를 갖는 골프장 사단법인제 골퍼들로 구성된 조직체(골프클럽)가 골프장을 건설, 운영하고 그회원인 골퍼들이 그 시설을 이용하는 골프장 주주회원제 골프장을 경영하는 주식회사의 주식을 전 회원이 골고루 나누어가지고 이들의 총의에 의해 그 회사가 운영되는 골프장 규모별 (대중제) 정규 대중 18홀 이상의 정규 대중골프장 일반 대중 9홀의 대중골프장 간이 골프장 3홀 이상 8홀 이하의 골프장 (2) 산업의 성장성 리조트산업은 2010년 초반 성장세를 유지해오다 2013년부터 성장률이 둔화되고 있는 양상을 보이고 있습니다. 이는 소득수준은 매년 지속적으로 향상되고 있으나 전반적인 경기부진에 따른 가처분소득의 정체와, 2014년도에 발생한 경주 마리나리조트 붕괴사고, 세월호 사고, 2015년 메르스 여파, 방한 외국 관광객 감소 등 대외적인 요인들이 가세하여 주요 리조트시장의 수요를 감소시킨 것으로 판단됩니다. 한편 최근에는 쇼핑, 전시 컨벤션, 엔터테인먼트 및 레저 등이 올인원으로 가능한 복합리조트 사업이 부상됨에 따라 지방도시로 관광거점 확대가 이루어지고 있습니다.골프장 산업의 시장규모는 골프장과 골프인구의 증가, 입장료 인상 등을 기반으로 하여 성장세를 지속적으로 유지해왔습니다. 하지만 골프장 수 증가에도 불구하고 입장료 하락, 골프장 이용객 수 정체 등으로 앞으로 국내 골프장 산업의 전체 매출 성장률은 다소 둔화될 것으로 전망됩니다. 한편, 대중제 골프장 시장규모는 2017년을 기점으로 회원제 골프장 시장규모를 넘어서며 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 코로나 19 여파로 인해 소비심리가 위축되면서 2020년 1분기 실적은 다소 둔화되었으나, 2분기에는 코로나19 확산세가 둔화됨에 따라 소비심리 회복할 것으로 보여집니다. 이에 국내여행 수요 증가로 리조트 시장이 호전 될 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 리조트 사업의 경우 소비자의 의사에 따라 그 소비 여부 및 규모가 결정되는 수의적인 소비로서 일반경기변동에 민감한 편입니다. 또한, 리조트 업체가 보유한 집객시설(골프장, 스키장, 워터파크 등)종류 및 단일/복합시설 보유 유무에 따라 계절변화에 영향을 받는 구조입니다.국내 골프장의 경우 경기변동에 크게 민감하지 않으며 다만 계절적 기온 변화에 따라이용객 수가 변동되는 특징을 보입니다. 전반적으로 봄, 가을 시즌이 이용객 수가 가장 많으며, 겨울 시즌은 추위와 눈으로 인한 비수기로 나타나고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 경쟁상황국내 대규모 리조트 시장은 상위 8개 업체가 시장을 선도하고 있으며, 상위 8개사 외에도 지역적, 테마별 특성으로 한
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군소업체들이 리조트사업을 영위하고 있습니다.한편, 대규모 리조트 산업은 초기 투자비용이 최소 2,000억원 이상이 소요되는 자본집약적인 사업으로 개장 후에도 지속적인 고객유치를 위한 집객시설의도입이 필요합니다. 자금동원력이 뛰어난 대기업이 아니면 운영하기 어려운 사업으로, 신규사업자의 시장진입이 어려운 편입니다.골프 사업의 경우 골프장 공급 확대로 기존 골프장 운영업체 시장에서 골퍼 중심의 시장으로 빠르게 전환되고 있으며 이에 따라 골프장간의 고객유치 경쟁이 심화되고 있습니다.골프장 건설에는 일반적으로 홀당 20~30억원의 사업비가 소요되어 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 규정 등으로 인해 신규진출이 다소 어려운 진입장벽 요건들이 존재하며, 골프장 수의 증가에 따라 경쟁이 심화되어 그린피 하락 등으로 인해 수익성 확보에 어려움을 겪고 있는 골프장들이많아지면서 이로 인한 진입장벽 또한 존재합니다.(나) 경쟁 요인리조트사업은 지속적인 고객유치 및 서비스 만족도 향상을 위해 추가 집객시설 건설,숙박시설의 레노베이션 등 추가 자본투자가 필수적입니다. 또한, 투자자금의 안정적인 회수를 위해 초기에 성공적인 회원권 분양이 중요하며, 이후 객단가가 높은 비회원고객 유치를 위한 마케팅이 중요한 사업입니다. 골프사업은 골프장 수의 증가에 따라 수요자 중심의 시장으로 빠르게 변화하고 있으며 이에 따라 가격적 요소의 경쟁과더불어 접근성, 서비스, 상품력, 마케팅 능력 등 비가격적인 요소 또한 중요해 질 것으로 판단됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 (주)호텔롯데는 면세사업부, 호텔사업부, 월드사업부, 리조트사업부 4개 사업부로 영업활동을 하고 있습니다. [면세사업부] 면세사업부는 국내1위, 세계 2위의 면세업자로서 전세계 면세 시장에서 강력한 입지를 확보하고 있습니다. 온라인 및 모바일, 시내 및 공항 면세점을 포괄하는 독보적인 옴니채널 체계를 통해 시장 입지를 더욱 공고히 하고 있습니다. 지속적인 투자를 통해 세계 최고 수준의 물류 인프라를 구축, 원패킹 서비스, 출국3시간 샵 등 혁신적인 서비스를 제공하고 있습니다. 면세사업부는 명동본점, 월드타워점, 코엑스점 등 시내면세점과 인천공항점, 김포공항점, 김해공항점3개 공항면세점 및 해외지점으로 인도네시아 자카르타시내점, 괌 공항점, 일본 간사이 공항점, 긴자점, 베트남 다낭공항점, 나트랑공항점, 하노이공항점, 태국 방콕시내점, 다윈공항점, 캔버라공항점, 브리즈번공항점, 웰링턴공항점, 멜번시내점 그리고 인터넷 면세점을 운영하고 있습니다. 면세사업부는 전국 지점망과 최다 상품을 보유하고 있으며 한결같은 고객사랑으로 명실공히 국내뿐 아니라 세계적인 면세점으로 성장하고 있습니다. [호텔사업부] 롯데호텔은 국내외에 걸쳐 총 4개의 브랜드 포트폴리오를 갖추고 있습니다. (6성급 Signiel, 5성급 Lotte Hotel, 4성급 Lotte City Hotel, 라이프스 타일 부티크 호텔 L7) 최상급의 서비스를 제공 하는 6성급 호텔부터 젊은 층을 겨냥한 L7 라이프 스타일 호텔까지 브랜드 다각화를 통해 다양한 고객 니즈를 만족시킬 수 있는 차별화된 상품과 서비스를 제공합니다. 2020년 3월 31일 기준, 롯데호텔은 총 1개의 6성급 호텔 (시그니엘서울호텔), 총 15개의 5성급 특급호텔 (롯데호텔서울, 롯데호텔월드, (주)부산롯데호텔(경영지도계약), 롯데호텔제주, 롯데호텔울산, 롯데호텔모스크바, 롯데레전드호텔사이공, 롯데호텔괌, 롯데호텔하노이, 롯데뉴욕팰리스, 롯데호텔상트페테르부르크, 롯데호텔블라디보스토크, 롯데호텔양곤, 롯데아라이리조트, 롯데호텔사마라), 총8개의 4성급 비즈니스호텔 (롯데시티호텔마포, 롯데시티호텔김포공항, 롯데시티호텔제주, 롯데시티호텔대전, 롯데시티호텔구로, 롯데시티호텔울산, 롯데시티호텔명동, 롯데시티호텔타슈켄트), 총 3개의 라이프스타일호텔(L7명동, L7강남, L7홍대)을 보유하고 있습니다. (2020.3.31 기준, 성급 별 비중 : 6성급 4%, 5성급 55%, 4성급 30%, L7 11%) 또한
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롯데호텔은 지속적인 개보수 공사 진행을 통해 업계 최고 수준의 시설을 보유하고 있습니다. 글로벌 호텔 체인으로서의 입지를 다지기 위해 롯데호텔은 2010년 9월 러시아에 롯데호텔모스크바를, 2013년 4월 베트남 호치민에 롯데레전드호텔사이공과 10월 우즈베키스탄에 롯데시티호텔타슈켄트팰리스를 리브랜딩 오픈했습니다. 2014년 6월에는 미국령 괌에 롯데호텔괌을, 같은 해 9월에는 베트남에 롯데호텔하노이를 오픈하였고, 2015년 8월에는 미국 뉴욕에 롯데뉴욕팰리스를 리브랜딩 오픈하였습니다. 아울러 2017년 9월에는 미얀마에 롯데호텔양곤을, 러시아에 롯데호텔상트페테르부르크를, 2017년 12월에는 일본에 롯데아라이리조트를 오픈하며 해외 체인망 구축에 적극적으로 앞장서고 있습니다. 2018년에는 러시아에 롯데호텔블라디보스토크와 롯데호텔사마라를 각각 7월과 11월에 신규 오픈하였습니다. 추후, 점진적인 지역 비중 다변화 전략을 통해 브랜드 인지도를 제고하여 글로벌 체인호텔로서의 입지를 더욱더 다져나갈 뿐만 아니라 위탁 경영 활성화를 통해 효율적 성장을 도모해 나갈 계획입니다. 롯데호텔의 강점은 'touching your heart' 의 브랜드 에센스를 담고 있는 서비스 정신이라 할 수 있습니다. 서비스 아카데미 자체 운영을 통해 롯데호텔 고유의 차별화된 서비스 역량을 확보해 나갑니다. 이 뿐만 아니라 면세, 백화점, 마트, 시네마 등 그룹 계열사와의 복합 사업 추진 또는 계열사 연계 판촉 및 혜택 제공을 통한 그룹 시너지 효과 창출이 가능하다는 점, 6성급 시그니엘, 5성급 롯데호텔, 4성급 롯데시티호텔, L7 라이프스타일호텔, 리조트 등 멀티 브랜드 운영을 통해 명확한 브랜드 포트폴리오를 구축했다는 점, 일본인 관광객으로부터의 높은 인지도 등을 강점이라고 할 수 있겠습니다. [월드사업부] 월드사업부는 1989년 잠실에 롯데월드 어드벤처를 개장하여 운영하고 있으며, 4계절 기후와 관계없이 즐길 수 있는 대한민국 유일의 서울 시내에 위치한 실내 테마파크입니다. 1993년 세계 최대의 실내 테마파크로 기네스 북에 등재되었고, 2007년 누적입장객 1억명을 돌파한 바 있습니다. 현재 늘어나는 수요를 충족시키기 위해 지속적으로 파크 확장을 진행 중에 있으며, 다각적인 사업 확장을 모색 중에 있습니다. 이러한 일환으로 2014년 5월말 경남 김해에 국내 최대 규모의 롯데워터파크를 오픈하였으며, 2014년 10월 잠실 롯데월드몰에 아쿠아리움을 오픈하였습니다. 또한 2016년 말 서울시 은평구에 유아, 어린이 대상의 언더씨킹덤을 오픈하였습니다. 2017년 4월에는 국내 최고 높이의 롯데월드타워에 전망대 SEOUL SKY를 오픈하여 다양한 컨텐츠를 손님들께 제공하고 있습니다. 이와 같이 월드사업부는 국내 최고의 테마파크를 운영한 노하우를 십분 활용하여 많은 사람들에게 또 다른 즐거움을 드릴 것 입니다. [리조트사업부] 리조트사업부는 2010년 9월 충남 부여의 백제문화단지 내에 위치한 롯데리조트부여를 개장하여 운영하고 있습니다. 총 322실의 객실과 아쿠아가든, 골프장, 아울렛 등 다양한 부대시설을 갖춘 롯데리조트부여는 역사, 레저, 쇼핑이 공존하는 복합 리조트입니다. 2012년 3월 세계 7대 경관으로 선정된 제주에 또 하나의 아름다운 예술작품인 롯데리조트제주 아트빌라스를 개장 하였습니다. 아트빌라스는 세계적인 건축가 5인의 독창적인 디자인 철학과 제주의 자연이 어우러져 만들어진 고품격 프리미엄 리조트로, 차별화된 서비스와 품격을 제공하고 있습니다. 또한 2017년 7월 강원도 속초시에 프리미엄리조트인 롯데리조트속초를 오픈하여 운영하고 있습니다. 이처럼 리조트사업부는 자연과 문화 그리고, 휴식이 있는 차별화된 리조트 개발을 통하여 사람들에게 최상의서비스와 최고의 휴식을 선사할 것 입니다. (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 (주)호텔롯데는 글로벌 일류 기업을 지향하며, 끊임없는 변화와 도전을 통해 세계적인 브랜드로 발돋움하기 위한 인프라를 구축하고 있습니다. 면세사업부는 2021년까지 세계 면세점 시장1위 진입을 목표로
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하며2012년 업계 최초로 인도네시아 수카르노하타 공항에 해외 매장을 오픈했고, 2013년4월에는 미국령 괌 공항 면세 사업권을 획득하였습니다. 2013년6월에는 인도네시아 시내면세점, 2014년 9월에는 일본 간사이 공함점을 오픈했으며, 2016년3월 동경 긴자점, 2017년 5월 베트남 다낭공항점, 2017년 6월 태국 방콕시내점, 2018년 6월 베트남 나트랑공항점을 새로이 오픈하여 글로벌 면세 사업자로서의 역량을 지속적으로 확대하고 있습니다. 또한, 2018년 8월 호주 JR듀티프리 인수 계약을 체결하였고 2019년 1월1일부터 호주 4개 지점(다윈, 브리즈번, 캔버라 공항점 3개 및 멜번 시내점 1개), 뉴질랜드1개 지점(웰링턴 공항점 1개)를 오픈하여 오세아니아 시장 진출에 나섰습니다. 이후 2019년 7월 26일 베트남 하노이공항점을 추가로 오픈하였습니다. 호텔사업부는 특급호텔과 차별화되는 비즈니스 호텔사업 진출의 일환으로 2009년 롯데시티호텔마포를 시작으로 롯데시티호텔김포공항, 롯데시티호텔제주, 롯데시티호텔대전, 롯데시티호텔구로, 롯데시티호텔울산, 롯데시티호텔 명동과 라이프스타일호텔인 L7명동, L7강남까지 지속적으로 시티호텔 및 L7 브랜드를 확장하고 있습니다. 또한 해외사업 확장 전략의 일환으로써, 2010년 5성급 러시아 롯데호텔모스크바를 시작으로 베트남 호치민과 하노이에 각각 롯데레전드호텔사이공과 롯데호텔하노이를, 우즈베키스탄 타슈켄트에 롯데시티호텔타슈켄트팰리스를, 미국령 괌에 롯데호텔괌을 오픈하였습니다. 2015년에는 국내 브랜드 호텔 최초로 미국 뉴욕에 진출하여 객실 909실 규모의 5성급 럭셔리 호텔인 롯데뉴욕팰리스를 리브랜딩 오픈하였고, 2017년 4월에는 서울의 랜드마크로 자리잡은 높이 123층 롯데월드타워에 235실 규모의 6성급 호텔 브랜드 '시그니엘서울' (잠실, 롯데호텔월드 맞은편)을 오픈하였습니다. 또한 같은 해 9월에는 658실 (호텔 345실 포함) 규모의 롯데호텔양곤, 러시아에 150실 규모의 롯데호텔상트페테르부르크를 신규 오픈하였습니다. 이뿐만 아니라, 2017년 12월에는 강남구 삼성동에 330실 규모의 L7강남을, 2018년 1월에는 마포구 동교동에 336실 규모의 L7홍대를 연달아 신규 오픈함으로써 L7 브랜드 호텔 확장을 이어나가고 있습니다. 2018년 7월에는 러시아 블라디보스토크에 신규 호텔을 오픈하여 적극적인 해외 시장 진출을 도모하고 있습니다. 이후, 부산, 옌타이 등지에 신규 호텔을 오픈하며 2020년까지 국내외 약 30여개 이상의 체인호텔을 운영할 계획입니다. 월드사업부는 롯데월드 어드벤처가 2018년 세계 테마파크 순위에서 17위를 기록 하였고, 2014년에는 김해롯데워터파크와 잠실 롯데월드 아쿠아리움을, 2016년에는 롯데월드 언더씨킹덤을, 2017년4월에는 롯데월드타워 전망대 SEOUL SKY를 오픈하여 운영하고 있습니다. 글로벌 엔터테인먼트 기업으로서 디즈니, 유니버셜스튜디오 등과 어깨를 나란히 할 글로벌 테마파크로 성장하기 위해 신규 사업을 검토중에 있습니다.리조트사업부는 제주리조트에 분양형 숙박시설 및 기타 부대시설과 부여리조트에 선화호, 어린이 월드 등 시설을 추가 확장할 계획입니다. 2. 생산설비 등의 현황 가. 주요 사업장 현황 구분 사업장 주요사업 내용 소재지 면세점 국내 명동본점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 중구 을지로 30 월드타워점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 코엑스점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 강남구 봉은사로 524 부산점 종합 소매 및 면세점 운영 부산시 부산진구 가야대로 772 제주점 종합 소매 및 면세점 운영 제주특별자치도 제주시 도령로 83 인천공항점 종합 소매 및 면세점 운영 인천시 중구 공항로 272 인천공항 제2여객터미널점 종합 소매 및 면세점 운영 인천시 중구 공항로 272 김포공항점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 강서구 하늘길 38 김해공항점 종합 소매 및 면세점 운영 부산시 강서구 대저2동 2350 해외 괌공항점 종합 소매 및 면세점 운영 미국, 괌
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간사이공항점 종합 소매 및 면세점 운영 일본, 오사카 긴자점 종합 소매 및 면세점 운영 일본, 동경 자카르타시내점 종합 소매 및 면세점 운영 인도네시아, 자카르타 다낭공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 다낭 나트랑공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 나트랑 하노이공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 하노이 방콕시내점 종합 소매 및 면세점 운영 태국, 방콕 다윈공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 다윈 브리즈번공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 브리즈번 캔버라공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 캔버라 멜번시내점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 멜번 웰링턴공항점 종합 소매 및 면세점 운영 뉴질랜드, 웰링턴 호텔 국내 시그니엘서울 관광 숙박시설 운영 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데호텔서울 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 을지로 30 롯데호텔월드 관광 숙박시설 운영 서울특별시 송파구 올림픽로 240 롯데호텔부산 관광 숙박시설 운영 부산광역시 부산진구 가야대로 772 롯데호텔제주 관광 숙박시설 운영 제주특별자치도 서귀포시 중문관광로72번길 35 롯데호텔울산 관광 숙박시설 운영 울산광역시 남구 삼산로 282 롯데시티호텔마포 관광 숙박시설 운영 서울특별시 마포구 마포대로 109 롯데시티호텔김포공항 관광 숙박시설 운영 서울특별시 강서구 하늘길 38 롯데시티호텔제주 관광 숙박시설 운영 제주특별자치도 제주시 도령로 81 롯데시티호텔대전 관광 숙박시설 운영 대전광역시 유성구 엑스포로 123번길 33 롯데시티호텔구로 관광 숙박시설 운영 서울특별시 구로구 디지털로 300 롯데시티호텔울산 관광 숙박시설 운영 울산광역시 남구 삼산로 204 롯데시티호텔명동 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 삼일대로 362 L7명동 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 퇴계로 137 L7강남 관광 숙박시설 운영 서울특별시 강남구 테헤란로 415 L7홍대 관광 숙박시설 운영 서울특별시 마포구 양화로 141 해외 롯데호텔모스크바 관광 숙박시설 운영 러시아, 모스크바 롯데호텔상트페테르부르크 관광 숙박시설 운영 러시아, 상트페테르부르크 롯데호텔블라디보스토크 관광 숙박시설 운영 러시아, 블라디보스토크 롯데호텔사마라 관광 숙박시설 운영 러시아, 사마라 롯데호텔하노이 관광 숙박시설 운영 베트남, 하노이 롯데레전드호텔사이공 관광 숙박시설 운영 베트남, 호치민 롯데호텔괌 관광 숙박시설 운영 미국, 괌 롯데뉴욕팰리스 관광 숙박시설 운영 미국, 뉴욕 롯데호텔양곤 관광 숙박시설 운영 미얀마, 양곤 롯데시티호텔타슈켄트 관광 숙박시설 운영 우즈베키스탄, 타슈켄트 롯데아라이리조트 관광 숙박시설 운영 일본, 아라이 테마파크 국내 롯데월드 어드벤처 유원지 테마파크 운영 서울시 송파구 올림픽로 240 롯데워터파크 김해 유원지 테마파크 운영 경상남도 김해시 신문동 1417 롯데월드 아쿠아리움 수족관 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 롯데월드 언더씨킹덤 유원지 테마파크 운영 서울시 은평구 통일로 1050 서울 스카이 전망대 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 리조트 국내 부여리조트 관광숙박시설 운영 충청남도 부여군 규암면 백제문로 400 제주아트빌라스 관광숙박시설 운영 제주도 서귀포시 색달중앙로 252번길 124 속초리조트 관광숙박시설 운영 강원도 속초시 대포항길 186 백제문화단지 박물관 및 사적지 관리 충첨남도 부여군 규암면 백제문로 374 골프장 국내 부여컨트리클럽 골프장 운영 충청남도 부여군 규암면 백제문로 470 제주컨트리클럽 골프장 운영 제주도 서귀포시 상예로 530 김해컨트리클럽 골프장 운영 경상남도 김해시 진례면 고모로 134번길 54-49 ※ 상기 주요 사업장 현황은 당사가 소유, 임차, 위탁운영 및 투자하여 영업중인 사업장 을 포함하고 있습니다. ※ 부산호텔, 부산면세점, 김해공항면세점, 제주면세점, 코엑스면세점은 별도 법인인 ㈜부산롯데호텔, 롯데면세점제주(주), 롯데디에프리테일(주)에서 소유 및 관리하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 비품 장치장식물 기타 계 기초 기초장부가액 취득원가 감가상각/손상차손누계액
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증감 취득(처분) 감가상각 손상차손 기타 기말 기말장부가액 취득원가 감가상각/손상차손누계액 나. 기타 영업용 설비 해당사항 없음 3. 매출에 관한 사항 가. 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 48기 1분기 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 호텔사업부 호텔서비스 면세사업부 면세상품 월드사업부 유원지서비스 리조트사업부 골프 및 리조트서비스 합계 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 48기 1분기 제 47기 1분기 제 46기 1분기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 면세상품 제품(식음료) 호텔객실 봉사료및기타 월드사업부문 합계 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 면세사업부 : 온라인부문을 운영하며, 오프라인 판매는 대상별 판촉팀과 각 점별 운영담당, 영업담당을 운영함 - 호텔사업부 : 성급에 따른 통합 판촉팀 및 체인호텔 별로 판촉팀을 통한 객실판촉, 연회판촉, 예약, 마케팅 등의 업무를 수행하고 있음. 해외사무소를 별도 운영함 - 월드사업부 : 마케팅1팀, 마케팅2팀, 연간이용 및 각 사업장별 마케팅 담당을 운영 하고 있음- 리조트사업부 : 각 리조트별 분양회원을 모집하는 회원서비스팀 및 객실판촉 및 행 사를 담당하는 판촉팀을 운영하고 있으며, 예약을 담당하는 예약담당, 이를 총괄하 는 통합마케팅팀이 구성되어 있음(2) 판매경로- 면세사업부 : 인터넷 면세점을 통한 온라인 판매, 각 점별 매장에서의 직접 판매, 여행사 등을 통한 판촉- 호텔사업부 : 유선 예약, 자사 홈페이지, OTA 및 기타 예약망을 통한 판매, 여행사 를 통한 판매, 고객의 직접 방문, 거래선 직접 방문을 통한 계약 요금 판매 - 월드사업부 : 마케팅 1팀에서 각종 제휴, 프로모션을 통한 판매, 마케팅 2팀에서 서 울, 경인, 지방의 단체 고객 유치와 중화권 및 기타 국가 마케팅 진행, 각 사업장별 마케팅담당에서 사업장별 특화 마케팅 진행 - 리조트사업부: 회원서비스팀을 통한 개인 및 법인 분양회원 모집, 판촉팀을 통한 행사유치, 기타 제휴마케팅을 통한 고객 프로모션 진행, 예약담당을 통한 직접 예 약 및 판매, 홈페이지를 통한 온라인 회원 모집 및 객실 판매 (3) 판매방법 및 조건 면세사업부는 수입품 및 국산품 판매, 호텔 및 리조트사업부는 객실, 식음, 연회의 판매와 회원권 분양, 골프장 이용, 월드사업부는 이용권 및 상품 판매 등으로 매출이 발생하며, 대금회수는 현금, 카드, 후불 등의 방법을 택하고 있음 (4) 판매전략 판촉, 마케팅 관련 전담 부서를 운영하며 고객관리, 홍보, 상품 기획 및 개발, Revenue Management 등 집중적인 판매 촉진 전략을 실행하고 있음 4. 형태별 매출현황 가. 상품매출 (단위 : 백만원, %) 품 목 제 48기 1분기 제 47기 1분기 제 46기 1분기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 면세상품 나. 제품매출 단위 백 만원 제품명 제 48기 1분기 제 47기 1분기 제 46기 1분기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 객실수입 식음료수입 사우나수입 헬스수입 봉사료수입 기타수입 면세사업수입 월드사업수입 합계 . 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 ('III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다) 1) 연결회사는 외화사채 및 외화차입금의 환율변동 및 이자율변동, 원화차입금에 대한 이자율변동 을 회피하기 위한 목적으로 연결회사의 관리정책에 의거 통화스왑계약 및 이자율스왑계약을 체결하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약처 스왑종류 계약일 만기일 계약금액 이자수수조건 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 미쓰비시도쿄UFJ 통화스왑 USD 50백만 만기수취, KRW 54,050백만 만기지급 2.55% 지급 SMBC은행 통화스왑 USD 65백만 만기수취, KRW 73,190백만 만기지급 2.69% 지급 SMBC은행
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통화스왑 USD 225백만 만기수취, KRW 254,025백만 만기지급 2.655% 지급 SMBC은행 통화스왑 USD 50백만 만기수취, KRW 54,050백만 만기지급 2.53% 지급 SMBC은행 통화스왑 USD 100백만 만기수취, KRW 127,720백만 만기지급 1.150% 지급 우리은행 통화스왑 USD 100백만 만기수취, KRW 111,900백만 만기지급 2.37% 지급 우리은행 통화스왑 USD 150백만 만기수취, KRW 167,910백만 만기지급 2.77% 지급 신한은행 이자율스왑 2.279% 지급 신한은행 이자율스왑 1.50% 지급 크레디아그리콜 이자율스왑 USD 150백만 3.76% 지급 합 계 연 결 회사는 당기 중 통화스왑계약 및 이자율스왑계약과 관련하여 평가이익 38,815백만원(전기: 27,704백만원), 거래이익 7,515백만원(전기: 8,285백만원), 평가손실 13,901백만원(전기: 245백만원)과 거래손실 224백만원(전기: 1,394백만원)이 발생하여 이를 금융수익과 금융원가로 계상하고 있습니다. 2) 연결회사는 SAPAS가 보유한 롯데인천타운(주) 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 롯데쇼핑(주), 롯데건설(주)과 함께 옵션계약을 체결하였으며, 해당옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션 매도와 콜옵션 매입의 합성으로 이루어졌습니다. 전기 중 롯데인천타운(주) 주식매각에 따라 관련 파생약정은 제거되었습니다. (단위: 백만원) 계약상대방 옵션부여일 옵션행사일 옵션 행사가격 SAPAS 당분기말 및 전기말 현재 상기 옵션계약과 관련하여 공정가치로 평가한 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래이익 3) 연결회사는 트리플에스제이차(주) 및 인베스트퍼플제삼차(주)가 보유한 롯데렌탈(주) 보통주 982,570주 및 944,037주에 대하여, 원화고정수입을 지급하고 원화변동수입을 수취하는 스왑계약을 체결하였으며 대상 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다. 계약상대방 스왑계약체결일 스왑계약만기일 트리플에스제이차(주) 인베스트퍼플제삼차(주) 당분기말 및 전기말 현재 상기 스왑계약과 관련하여 공정가치로 평가한 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래손실 연결회사는 트리플에스제이차(주) 및 인베스트퍼플제삼차(주)와 체결한 스왑계약에 대하여 롯데렌탈(주) 보통주식이 스왑계약을 체결한 후 3년이 되는 날부터 4년 5개월이 되는 날까지 유가증권 시장 또는 코스닥 시장에서 거래가 개시되고 트리플에스제이차(주) 및 인베스트퍼플제삼차(주)가 롯데렌탈(주) 주식을 처분하는데 제한이 없을 경우 중간정산을 청구할 수 있으며, 트리플에스제이차(주) 및 인베스트퍼플제삼차(주)가 롯데렌탈(주) 보통주를 취득한 날로부터 5년 후 스왑계약을 만기정산 하기로 되어있습니다. 4) 연결회사는 레드스탁(주)가 보유한 롯데렌탈(주) 보통주 590,672주에 대하여, 원화고정수입을 지급하고 원화변동수입을 수취하는 스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다. 계약상대방 스왑계약체결일 스왑계약만기일 레드스탁(주) 당분기말과 전기말 현재 상기 스왑계약과 관련하여 공정가치로 평가한 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래손실 연결회사는 레드스탁(주)와 체결한 스왑계약에 대하여 롯데렌탈(주) 보통주식이 스왑계약을 체결한 후 3년이 되는 날부터 4년 5개월이 되는 날까지 유가증권 시장 또는 코스닥 시장에서 거래가 개시되고 레드스탁(주)가 롯데렌탈(주) 주식을 처분하는데 제한이 없을 경우 중간정산을 청구할 수 있으며, 레드스탁(주)가 롯데렌탈(주) 보통주를 취득한 날로부터 5년 후 스왑계약을 만기정산 하기로
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되어있습니다. 5) 연결회사를 포함한 롯데 계열사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)의 지분 등과 관련하여 풋옵션 계약을 체결하고 있으며, 동 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사대상 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)(이하 "대상회사") 주식 및 신주인수권 행사요건 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우 행사시기 2017년 4월 12일로부터 4년이 경과한 날부터 1개월간 행사가격 엘엘에이치(유)의 대상회사 주식 등 주당 평균취득단가 x (1+내부수익률)^(N/365) 당분기말 및 전기말 현재 상기 풋옵션과 관련하여 공정가치로 평가한 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한 연결회사를포함한 롯데 계열사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분 등에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 연결회사는 명동시티호텔을 보유하고 있는 부동산 펀드인 Multi Hotel Investment사모부동산투자신탁제1호의 수익증권을 보유하고 있는 에이케이비제일차㈜, 에이케이비제이차㈜와 수익증권에 대한 초과배당금 정산계약, 풋옵션 및 우선매수협상권 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 7) 연결회사는 대전시티호텔을 보유하고 있는 부동산 펀드인 유경전문투자형사모부동산투자신탁GMK제9호의 수익증권을 보유하고 있는 디시티제일차㈜, 디시티제이차㈜와 수익증권에 대한 초과배당금 정산계약, 풋옵션 및 우선매수협상권 계약을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 8) 연결회사는 울산시티호텔을 보유하고 있는 부동산펀드인 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제4호의 수익증권을 보유하고 있는 유시티제일차(주), 유시티제이차(주)와 수익증권에 대한 초과배당금 정산계약, 풋옵션 및 우선매수협상권 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실(금융원가) 연결회사는 오시리아테마파크PFV가 발행하는 전환사채의 보장매입자인 오시리아테마제일차주식회사(정산만기일 2020년 2월 24일) 및 오시리아파크제일차주식회사(정산만기일 2021년 5월 31일)와 총수익스왑계약을 체결하고, 전환사채의 변동성에 대한 손익을 수취하는 대가로 보장매입자에게 투자수익 및 원금을 보장하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로평가한 파생금융상품은 없습니다. 나. 파 생상품 계약 명세 구분 내용 신용파생상품의 명칭 TRS 보장매수자(protection buyer) ㈜호텔롯데 하나롯데제일차㈜ 테헤란롯데㈜ 보장매도자(protection seller) 트리플에스제이차㈜ 인베스트퍼플제삼차㈜ 레드스탁㈜ ㈜호텔롯데 계약일 만기일 계약금액(원) 기초자산(준거자산) 보통주 982,570주 보통주 944,037주 보통주 590,672주 부동산 투자신탁 관련 수익증권 계약체결목적 기초자산 매매대금 정산 기초자산 금융비용 정산 계약내용 1. 고정수익 및 변동수익 정산 2. 만기정산 1. 고정수익 및 변동수익 정산 2. 만기정산 1. 고정수익 및 변동수익 정산 2. 만기정산 1. 기초자산 이익금 정산 2. TRS 수수료 정산 정산(결제)방법 매 3개월 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수
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관계 여부 없음 담보 제공여부 없음 중개금융회사 미래에셋대우 하나금융투자 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 6. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기 중 장기외화사채의 환율변동 및 이자율변동을 회피하기 위한 목적으로 연결회사의 관리정책에의거 통화스왑과 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 나. 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 7. 연구개 발활동 해당사항 없음 8. 경영상의 주요 계약 구 분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데지주㈜ 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한 매출액의 0.15% 경영자문 수수료 배분할 금액에 5% 곱한 금액을 가산한 금액 2018.12.31 자동연장 구 분 계약내용 ㈜부산롯데호텔 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 위탁운영계약 위탁운영계약 위탁운영계약 ㈜부산롯데호텔 면세점 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 롯데디에프리테일㈜ 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 롯데면세점제주㈜ 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 자문용역계약 롯데상사(주) 경영관리 용역제공계약 충청남도 백제문화단지 공공시설 관리운영 위/수탁계약 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은행(차입금) 은 행(CP) 증권회사(CP) 증권회사(전단채) 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 외화부채 평가에 의한 증가 총 계 나. 수주상황 해당사항 없음 다. 기타 중요한 사항 해당사항 없음