chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 ② 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF법, 이항모형 할인율, 기초자산 변동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF법 할인율 (2) 상각후원가측정금융상품의 공정가치 산출방법① 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 산출방법 현금및예치금 현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권할부금융자산리스자산 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 차입부채사채 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. ② 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채(*) 기타금융부채 합 계 (*) 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준3에서 수준2로 수준간 이 동이 발생하였습니다. 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일 어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 ③ 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 대출채권 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 할부금융자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 리스자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 금융부채 차입부채 DCF법 할인율 사채 DCF법 할인율 기타금융부채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. 39. 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 40. 대손준비금대손준비금은 여신금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.(1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 :
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

백만원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 대손준비금 적립액 대손준비금 환입 예정액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당기와 전기의 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 대손준비금 환입 필요금액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 41. 리스이용자(1) 당기와 전기의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같으며 보고기간말 현재 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 11(전) 기 기초 취득 대체 감가상각비 기말 부동산 차량 합 계 (2) 당기말와 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 부동산 차량 합 계 보고기간말 현재 회사는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 11(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 부동산 차량 － 합 계 (4) 당기와 전기의 리스 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 부동산 차량 정수기 등 합 계 (5) 당기와 전기의 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 소액리스료 42. 종속기업의 취득 (1) 일반사항2020년 1월 30일 연결실체는 캄보디아 소재 소액금융업을 영위하는 CAM CAPITAL PLC의 지분 100%를 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 캄보디아에서 소액금융업을 통해 새로운 시장을 확대할 계획으로 종속기업을 취득하였으며, 간주취득일은 2020년 1월 31일입니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채2020년 1월 31일(간주취득일) 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 현금및예치금 대출채권 유형자산 무형자산 기타자산 차입금 기타부채 식별가능순자산 (3) 이전대가 및 영업권 산출내역① 이전대가의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 금액 현금및예치금 ② 영업권 산출내역 종속기업의 취득시 발생한 영업권은 다음과 같으며, 캄보디아 현지 영업망 확보를 통한 경쟁력 강화가 예상됨에 따라 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 총 이전대가 외화손실 식별가능순자산 공정가치 영업권 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 12(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 제 11(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 디지비캐피탈 (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 자 산 1. 현금및예치금(주석4,36,37,38,39,40) 2. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석5,39,40) 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석6,39,40) 4. 종속 기업 및관계기업 투자자산 (주석7) 5. 상각후원가측정대출채권(주석8,11,12,38,39,40) 6. 상각후원가측정할부금융자산(주석8,11,12,38,39,40) 7. 리스자산(주석9,11,12,38,39,40) 8. 상각후원가측정기타금융자산 (주석10,11 9. 유형자산(주석13 10. 무형자산(주석14) 11. 기타자산 (주석15 자 산 총 계 부 채 1. 차입부채(주석16,36,37,38,39,40) 2. 충당부채(주석18) 3. 기타금융부채 (주석19 4. 이연법인세부채(주석33) 5. 기타부채(주석19) 부 채
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

총 계 자 본 1. 자본금(주석21) 2. 자본잉여금(주석21) 3. 기타포괄손익누계액(주석22) 4. 이익잉여금(주석23,41) [대손준비금 적립액] [대손준비금적립(환입)필요금액] 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 12(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기 1. 순이자손익(주석24,36,37) (1) 이자수익 상각후원가측정 금융자산이자 (2) 이자비용 2. 순수수료손익(주석25,36) (1) 수수료수익 (2) 수수료비용 3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익(주석26) 4. 관계종속기업투자 자산 관련순손익(주석28) 신용손실충당금 순전입액 (주석29) 6. 외환거래순손익(주석20) 7. 일반관리비(주석30) 8. 기타영업손익(주석31) 9. 영업이익 10. 영업외손익(주석32) 11. 법인세비용차감전순이익 12. 법인세비용(주석33) 13. 당기순이익 [대손준비금 반영후 조정이익](주석41) 14. 기타포괄손익(주석 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손 익 확정급여제도의 재측정요소 15. 총포괄이익 16. 기본및희석주당이익(주석34) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 12(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 유상증자 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익 유상증자 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 12(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

II. 임의적립금 등의 이입액 대손준비금 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 대손준비금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 24. 순이자손익(1) 이자수익당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 예치금이자 대출채권이자 할부금융자산이자 금융리스채권이자 합 계 (2) 이자비용당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 차입금이자 사채이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 25. 순수수료손익(1) 수수료수익당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 여신관련수입수수료 기타수입수수료 합 계 (2) 수수료비용당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 여신관련지급수수료 기타지급수수료 합 계 26. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익 당기 와 전기 의 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산관련 처분이익 평가이익 기타이익 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 계 당기손익-공정가치측정금융자산관련 처분손실 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 계 당기손익-공정가치측정금융자산관련순 손익 27. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 순손실 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 평가이익 평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익 28. 관계종속기업투자 자산 관련 순손익 당기와 전기의 종속기업투자 자산 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 배당금수익 신용손실충당금 순전입액 당기와 전기의 신용손실충당금 순전입액 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 상각후원가측정대출채권및 기타금융자산 미사용약정충당부채 합 계 30. 일반관리비당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 종업원급여 급여 퇴직급여 소 계 기타일반관리비 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 접대비 용역비 기타 소 계 합 계 31. 기타영업순손익당기와 전기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 기타영업수익 리스자산관련수익 대출채권처분이익 복구충당부채환입액 기 타 합 계 기타영업비용 리스자산관련손실 대출채권처분손실 복구충당부채전입액 기 타 합 계 기타영업순손익 32. 영업외 순 손 익 당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 영업외수익 유무형자산처분이익 기타영업외수익 합 계 영업외비용 유형자산폐기손실 기부금 및 기타영업외비용 합 계 영업외순손익 33. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 연결납세조정효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 기타 연결납세조정효과 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 법인지방소득세율은 법인세율의10%입니다. (단위 : %) 과세표준 제 12(당) 기 제 11(전) 기 2억원 이하 2억원 초과 200억원 이하 200억원 초과 3천억원 이하 3천억원 초과 (4) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 12(당) 기 일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 임차보증금 현할차 미지급비용(미사용연차) 감가상각비 무형자산 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 이연대출부대손익 퇴직보험 리스보증금 현할차 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 리스부채 사용권자산 장기렌탈채권 기타포괄손익인식금융자산평가손실(*) 대손충당금 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 11(전) 기 일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 임차보증금 현할차 미지급비용(미사용연차) 감가상각비 무형자산 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 이연대출부대손익 퇴직보험 리스보증금 현할차 선급비용 임차점포시설물 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 리스부채 사용권자산 장기채권 기타포괄손익인식금융자산평가손실 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (5) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후금액 (6) 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 미지급법인세 선급법인세 미지급법인세(순액) 34. 주당 이 익 (1) 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 보통주 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 제 12(당) 기 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유상증자 435,326 주 합 계 제 11(전) 기 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유상증자 591,781 주 합 계 (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 우발부채와 약정사항(1) 진행중인 소송사건 당 기말 현재 당사와 관련된 계류중인 중요한 소송사건은 당사 제소 5건 (소송금액 949백만원 , 당사 피소 7건 (소송금액 1,500백만원 )이며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 김OO 당사 외 4명 채무부존재 당사 주식회사 대경아이엔티 외 2명 본안소송(기타) 당사 주식회사 대경기공 본안소송(기타) 당사 김OO 본안소송(채무명의) 당사 송OO 본안소송(채무명의) 한OO 당사 외 1명 기타 수원지방법원 성남지원 기술보증기금 당사 배당이의 대구지방법원 중소벤처기업진흥공단 당사 외 2명 배당이의 공OO 당사 배당이의 기술보증기금 당사 항소 전주지방법원 군산지원 중소벤처기업진흥공단 당사 외 1명 사해행위 취소 당사 문OO 본안소송(채무명의) 당사는 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당 기말 현재 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 수입신용장발행과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 제 12(당) 기말 제 11(전) 기 말 수입신용장발행 KB국민은행 당기말과 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 제 12(당) 기말 제 11(전) 기 말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 한국
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

산업은행 농협은행 대구은행 소 계 어음거래약정 우리종합금융 신한은행 소 계 온렌딩대출 한국 산업은행 합 계 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원책이 발표되고 있습니다. 당사는 경제성장률, 실업률 등을 모니터링하고 있으며, 당기말 현재 당사의 기대신용손실에 미치는 영향은 주석 11번에 기재하였습니다. COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재 합니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 주요 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 (주)DGB금융지주(*1) 계열기업 ㈜대구은행(*2) 계열기업 DGB생명보험(주)(*2) 계열기업 (주)DGB신용정보(*2) 계열기업 (주)DGB유페이(*2) 계열기업 (주)DGB데이터시스템(*2) 계열기업 DGB자산운용(주)(*2) 계열기업 하이투자증권㈜(*2) 종속기업 종속기업 종속기업 제이비우리캐피탈금전채권신탁 관계기업 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호(*3) 기타 기타 기타 (주)대구시민프로축구단(*5) 기타 현대선박사모특별자산투자신탁2호 등 (*6) 기타 기타 DGB똑똑글로벌리얼인컴증권투자신탁(*8) (*1) (주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 설립되었으며 당사의 지분을 100% 소유한 지배기업입니다. (*2) (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*3) 계열기업인 (주)대구은행, DGB생명보험(주)과 당사가 각각 균등하게 지분 투자한 관계기업입니다. (*4) 계열기업인 (주)대구은행의 종속기업입니다. (*5) 계열기업인 (주)대구은행의 관계기업입니다. (*6) 계열기업인 하이투자증권(주)의 종속기업입니다. (*7) 계열기업인 하이투자증권(주)의 관계기업입니다. (*8) 계열기업인 DGB생명보험(주), (주)대구은행, 하이투자증권(주)이 각각 균등하게 지분 투자한 관계기업입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) ㈜DGB신용정보(계열기업) DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 미지급비용 리스부채 미지급배당금 미지급법인세 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 미지급비용 리스부채 미지급배당금 미지급법인세 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템(계열기업) (주)DGB신용정보(계열기업) 제이비우리캐피탈금전채권신탁 (종속기업) DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 수익 이자수익 수수료수익 운용리스료수익 영업외수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템(계열기업) (주)DGB신용정보(계열기업) 제이비우리캐피탈금전채권신탁(종속기업) DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 수익 이자수익 수수료수익 운용리스료수익 영업외수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산 상각비 용역비 합 계 자산취득 유형자산 무형자산 합 계 (4) 당기와 전기의 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

(단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 12(당) 기 자금대여거래 현금출자 상환 출자 상환 유상증자 배당지급 배당수취 지배기업 (주)DGB금융지주 종속기업 종속기업 제이비우리캐피탈금전채권신탁 관계기업 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 11(전) 기 자금대여거래 현금출자 상환 출자 상환 유상증자 배당지급 배당수취 지배기업 (주)DGB금융지주 종속기업 제이비우리캐피탈금전채권신탁 관계회사 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 관계회사 파인트리2호창업벤처전문사모투자합자회사 관계회사 코리아오메가프로젝트이호조합 (5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역 ① 지급보증 당사는 주식회사 DGB금융지주와 당사 회사채 발행과 관련된 750,000백만원 한도의지급보증 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 해당 지급보증 실행금액은 750,000백만원입니다. ② 차입한도 약정 당사는 주식회사 대구은행과 100,000백만원의 차입 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 해당 차입 실행금액은 없으며, 차입한도약정과 관련하여 대출채권 137,340백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 종속회사(DGB Lao Leasing Co.,Ltd)가 (주)대구은행과 약정한 외화차입계약(한도 USD 40,000,000, 실행금액 USD 40,000,000) 관련하여 연대보증 23,000백만원을 제공하고 있습니다.또한 당사는 종속회사(Cam Capital Plc.)가 (주)대구은행과 약정한 외화차입계약(한도 USD 16,000,000, 실행금액 USD 6,000,000) 관련하여 연대보증 23,300백만원을제공하고 있습니다.③ 담보수취 당사는 당기말 현재 주식회사 대구은행으로부터 이용중인 차량리스와 관련하여 예치금 1,040백만원을 담보로 제공받고 있습니다. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 37. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 손익조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 법인세비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익 공정가치측정금융자산처분손실 신용손실충당금 전입액 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 유형자산폐기손실 기타영업외비용 충당부채전입액 이자수익 기타수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 충당부채환입액 기타영업수익 기타영업외수익 무형자산처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 사용제한예치금의 감소(증가) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 대출채권의 증가 할부금융채권의 감소(증가) 금융리스채권의 증가 이연대출부대비용의 증가 이연대출부대수익의 증가 미수금의 감소 (증가) 상각채권의 회수 미수수익의 증가 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가 리스보증금의 증가(감소) 퇴직급여충당부채의 감소 사외적립자산의 증가 선수금의 증가 선수수익의 증가 충당부채의 감소 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 현금및예치금 차감 : 사용제한예치금 현금및현금성자산 (4) 당기와 전기의 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 대손상각에 의한 대출채권의 감소 매각으로 인한 대출채권의 대손충당금 상계 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 (5) 당기와 전기 의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 기초잔액 부채의 증가 부채의 감소
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

할인차금상각 기타 기말잔액 차입금 사채 리스부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기 기초잔액(*) 부채의 증가 부채의 감소 할인차금상각 기말잔액 차입금 사채 리스부채 합 계 (*) 기업회계기준서 제1116호 기준으로 재작성되었습니다. 38. 금융위험 관리38-1. 위험관리 목적당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지함을 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 당사의 안정적 성장, 주주가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책 사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다. 위험관리 조직 당사의 위험관리 조직은 이사회, 위험관리위원회 , 위험관리책임자, 리스크관리부서 로 구성되어 있습니다.이사회는 위험관리업무에 관한 최고의결기구로서 리스크관리 정책 및 전략 수립, 부담가능한 위험수준의 설정, 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 등을 수행합니다. 위험관리위원회 는 대표이사를 위원장으로 하여 관련 본부장으로 구성되며, 이사회결의사항에 대한 사전 심의, 이사회 위임사항의 결의 또는 심의, 리스크관리 전략 및 정책에 대한 관리와 조정 역할을 수행합니다.위험관리책임자는 경영진과 위험관리위원회 를 보좌하고 당사의 리스크관리업무를 통할하며, 필요시 리스크관리부서의 위험관리에 대한 보완 또는 시정을 요구할 수 있습니다. 리스크관리부서는 관련 부문 위험에 대한 세부적 관리 계획의 수립 및 시행, 관련 부문 위험의 파악, 분석, 측정 및 통제, 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회 결의, 심의사항 이행 및 보고, 리스크관리 담당자 선정 및 운영 등의 업무를 수행하며 당사의 위험 증가가 예상되거나 위험관리에 중대한 영향을 미치는 사안은 리스크관리부와 사전 협의하도록 하고 있습니다. 당사는 규정으로 신용리스크, 금리리스크, 운영리스크, 유동성리스크, 시장리스크 등에 대한 리스크관리부서를 설정하였으며 각 본부 및 부서가 위험관리 전략 및 정책을준수하고 조직 내 관련 위험관리에 대한 책임을 지도록 하고 있습니다. 38-3. 신용위험(1) 신용위험 관리목적신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서 당사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다.신용위험의 범위는 대출채권, 할부금융자산, 금융리스채권 및 기타금융자산 등이 포함됩니다. 신용위험의 관리 목적은 거래상대방의 채무 또는 계약 불이행에 따라 발생하는 손실가능성을 관리하여 자산의 건전성을 유지하며, 여신 포트폴리오 관리, 신용공여한도 관리 등을 통해 산업별ㆍ차주별 편중위험을 관리하기 위해서입니다.(2) 신용위험 관리조직당사의 신용위험 관리는 이사회, 위험관리위원회 , 위험관리책임자, 리스크관리부서에서 수행하고 있습니다.위험관리책임자는 당사 전체 및 부문별, 조직별 신용위험 인식, 측정, 통제 및 적정성여부 검증, 신용위험 현황 분석 및 보고, 신용위험 관리기법의 개발 및 개선, 신용위험 점검결과 보고 및 정보제공, 신용위험관리시스템의 구축 및 운영을 수행합니다.심사부는 정기적인 Credit Review를 통한 여신건전성 분류의 적정성 점검을 수행합니다.리스크관리부서는 신용위험 관리계획의 수립 및 시행, 신용위험의 인식, 측정, 분석 및 보고, 위험과 수익을 고려한 여신 포트폴리오 관 리, 신상품 도입에 따른 신용위험 분석과 사후관리, 위험관리위원회 의결사항의 시행, 기타 신용리스크 관련 제보고서의 제출 등을 수행합니다. 검사부는 신용위험 인식, 측정 및 평가에 대한 적정성 점검, 신용위험 통제조직, 관리절차에 대한 적정성 점검 등을 수행합니다.(3) 신용위험 관리방법① 리스, 할부, 대출채권- 신용공여한도 관리당사는 여신편중 예방을 위하여 매년 경제상황 및 환경변화 요인 등을 종합적으로 분석하여 개별차주, 동일계열, 산업별 신용공여한도를 설정하여 관리하며, 전체 익스포저 중 상위 n개
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

차주의 집중도비율 등을 산출하여 신용편중위험 관리에 대한 지표로 사용하고 있습니다.- 신용평가시스템당사는 차주 또는 거래상대방의 부도 가능성을 계량화하기 위하여 종합적인 방법을 사용하고 있으며, 크게 가계부문과 기업부문으로 나누어 별도의 신용평가, 사후관리를 수행하고 있습니다.- 평가당사는 전문화된 심사역 및 기업금융을 전담하는 RM(Relationship Manager)에 의한체계적인 여신심사와 여신거래처의 신용상태 변화에 따른 상환능력 재심사를 수행합니다. 심사는 정기적으로 수행하며 차주에 대한 특정 사유가 발생한 때에는 수시로 재평가를 수행하여 기간연장, 갱신, 대환 등을 판단합니다.② 위험경감정책당사는 신용위험이 증가할 수 있는 상황이나 징후가 발견되면 채무자와의 합의를 통한 기존 대출의 축소 등을 통하여 사전적으로 신용위험을 예방하고 있습니다.- 담보물당사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이중 가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물을 취득하는 것으로 당사는 담보물의 취득원칙, 평가방법 및 담보한도, 관리방법 등에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 담보는 대상물건이 부동산인 경우에는 저당권설정, 동산 및 유가증권인 경우에는 질권설정, 기타채권은 채권양수의 방법으로 취득함을 원칙으로 합니다. 취득한 담보는 일정기간 경과 시 재감정 등을 수행하여 담보가격을 산출합니다. 대출채권에 대한주요 담보물 유형은 주거용부동산, 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 등이 있습니다. (4) 신용위험의 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 난내 예치금(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 난외 약정 (*) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다. 신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었습니다. (5) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도 당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 합 계 약정 기 업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 운수업 부동산업및임대업 보건업및사회복지서비스업 예술,스포츠및여가관련서비스업 기타 소 계 가 계 소 계 대손충당금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 합 계 약정 기 업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 운수업 부동산업및임대업 보건업및사회복지서비스업 예술,스포츠및여가관련서비스업 기타 소 계 가 계 소 계 대손충당금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 당사가 채택한 내부신용평가제도에 따른 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 합 계 약정 1~6등급 7등급 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 합 계 약정 1~6등급 7등급 10등급 합 계 한편, 당사의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다. 등급구분 내부신용등급 외부신용등급 정상 1~6등급 AAA~BB- 요주의 7등급 B 고정 8등급 CCC 회수의문 9등급 CC, C 추정손실 10등급 D 손상된 대출채권 담보물의 공정가치 추정치 당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권 중 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당)
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

기말 기업대출 가계대출 합 계 부동산 동 산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 기업대출 가계대출 합 계 부동산 동 산 합 계 38-4. 유동성위험 (1) 유동성위험 관리목적자산, 부채의 만기불일치 등으로 지급능력에는 문제가 없으면서 유동성 부족으로 부채의 만기도래 시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 자산의 처분 또는 자금차입으로 재무자원을 조달할 때 발생하는 위험을 관리하기 위한 목적입니다. (2) 유동성위험 관리방법유동성위험 관리대상은 자산 및 부채의 모든 자금거래입니다. 당사의 유동성위험을 측정, 평가, 관리하는 방법은 다음과 같습니다.­감독기관의 유동성비율, 자산ㆍ부채의 만기 차이인 기간별 유동성갭에 대한 대응 조치를 적절히 수립하며, 자금의 만기도래를 파악하여 신규차입 시 반영­조달기간을 고려한 운용을 원칙으로 하여 유동성리스크의 사전예방을 도모­유동성 부족에 대비하기 위한 충분한 유동성자산 보유 및 유동성리스크 대처방안 을 수립하여 시행 (3) 금융부채의 계약만기 분석당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 합 계 차입부채 원화차입금 원화사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~ 5년 합 계 차입부채 원화차입금 원화사채 기타금융부채 합 계 38-5. 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. (1) 시장위험 관리목적시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 시장위험의 관리대상은 시가평가가 가능한 시장성이 있는 금융자산과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 등입니다.(2) 시장위험 관리방법당사의 시장위험 관리는 위험관리위원회, 리스크관리부, 부문 리스크관리부서에서 수행하고 있 으며, 시장리스크 위기단계별 대처방안을 수립하여 시행하고 있습니다.위험평가방법­최대손실예상액(Value at Risk, 이하 VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 VaR입니다. VaR은 일정한 보유기간에 일정 신뢰구간 내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 대상포지션으로부터 발생할 수 있는 추정 최대손실금액입니다. 당사는 다양한 분석방법을 사용하여 비시장성 금융상품의 금리위험을 측정하고 관리하고 있으며, 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR를 산출하고 있습니다.­사후검증VaR 모형의 적정성은 사후검증을 통하여 지속적으로 모니터링 되고 있습니다. 사후검증은 최근 250 영업일을 대상으로 하며, 실제손익과 가상손익이 전일의 1일 VaR를 초과하는 경우 금융시장 움직임 또는 모형의 전제조건을 검증하고 필요시 모형을 수정합니다. 당기와 전기의 금리위험 VaR은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기말 평균 최소 최대 제 12(당) 기 제 11(전) 기 38-6. 자본관리 당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업감독규정에서 규정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 7% 이상으로 유지하고 있습니다. 39. 공정가치 관련 공시사항(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치서열체계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 ② 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF법, 이항모형 할인율, 기초자산 변동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 DCF법 할인율 (2) 상각후원가측정금융상품의 공정가치 산출방법① 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 산출방법 현금 및 예치금 현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권할부금융자산리스자산 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 차입부채사채 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. ② 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채(*) 기타금융부채 합 계 (*) 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준3에서 수준2로 수준간 이 동이 발생하였습니다. 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일 어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 ③ 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 대출채권 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 할부금융자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 리스자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 금융부채 차입부채 DCF법 할인율 사채 DCF법 할인율 기타금융부채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. 40. 금융상품 범주별 장부금액당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 41. 대손준비금대손준비금은 여신금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (1) 대손준비금 잔액 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전)
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

기말 대손준비금 적립액 대손준비금 환입 예정액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당기와 전기의 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 대손준비금 환입 필요금액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 42. 리스이용자(1) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같으며 보고기간말 현재 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 11(전) 기 기초 취득 감가상각비 기말 부동산 차량 합 계 (2) 당기말와 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 부동산 차량 합 계 보고기간말 현재 회사는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 11(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 부동산 차량 － 합 계 (4) 당기의 리스 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 부동산 차량 정수기 등 합 계 (5) 당기의 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 소액리스료 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합계 제11기 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합계 제10기 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 기초잔액 회계정책변경효과 변경후기초잔액 전입액 대출채권 상각 상각채권 회수 부실채권 등 매각 환율변동 등 기타 시간가치 조정효과(Unwinding Effect) 기말잔액 대손준비금 대손충당금(대손준비금 반영) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 (3) 대손충당금 설정 기준 당사는 금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - Stage 1: 12개월 기대신용손실 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다. - Stage 2: 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다. - Stage 3: 전체기간 기대신용손실 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. (가) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. (나) 기대신용손실의 대상기간 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다. (다) 신용위험의 판단 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 당사의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급, 외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. (라) 채무불이행 및 손상 당사는 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우, 연체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 매 보고기간말에 당사는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 (마) 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 대손충당금계정을 사용하여 해당 자산의 장부금액에서 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 상각후원가로 측정하는 금융자산이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. (바) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 당사의 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 활동의대상이 될 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 및 평가방법 (1) 금융상품의 공정가치 (가) 제12기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 (나) 제11기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 사채
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

기타금융부채 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 (다) 제10기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 금융상품의 공정가치 평가방법 (가) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법 공정가치로 장부에 계상하는 당사의 금융상품에는 당기손익-공정가치측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 활성시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 활성시장이 존재하지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 통하여 결정되었습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 사용하였습니다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측가능한 현행시장거래와의 비교에 의하여 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하여 평가될 수도 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치결정시 모든 주요투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. (나) 공정가치 공시목적 수준별 분류 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 분류에 따라 공정가치평가방법이 상이하기 때문에 계정과목 및 속성에 따라 공정가치 수준을 정의하고 각 상품별로 공정가치 수준을 부여합니다. 각 상품별 공정가치 수준 분류기준은 다음과 같습니다. 수 준 특 성 수준1 활성시장이 존재하여 공시가격의 이용이 가능한 경우 수준2 활성시장이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하거나 시장자료에 의하여 검증 가능한 입력정보인 경우 수준3 활성시장이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하지 아니하거나 시장자료에 의하여 검증되지 않은 입력정보인 경우 (다) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법 공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 예치금, 대출채권, 할부금융자산, 금융리스채권, 기타금융자산, 차입부채 및 기타금융부채가 포함 됩니다. 이러한 금융상품은 상각후원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다. - 예치금과 상각후원가 측정 대출채권 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 6개월 이내인 예치금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 비손상 예치금, 대출채권 및 수취채권의 추정공정가치는 약정현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상 예치금, 상각후원가 측정 대출채권 의 추정공정가치는 개별평가의 경우는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액이고, 집합평가의 경우는 대출채권 장부금액에서 대손충당금을 차감한 금액입니다. - 차입부채 계약만기 및 변동금리재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입금의 추정공정가치는 유사한잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율을 사용하여 미래현금흐름을 현재가치로 할인한 금액입니다. 차입금의 경우 장부금액을 추정공정가치로 평가합니다. 발행사채의 총공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 토대로 계산합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

(기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A (NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A (NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A (NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A (NICE평가) 미상환 한양증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A (NICE평가) 미상환 한양증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A (NICE평가) 미상환 한양증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A (NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A (NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A (NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA (한국기업평가, NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA (한국기업평가, NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA (한국기업평가, NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA (한국기업평가, NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA (한국기업평가, NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA (한국기업평가, NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA (한국기업평가, NICE평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A+ (한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A+ (한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A+ (한국신용평가) 미상환 한양증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A+ (한국신용평가) 미상환 한양증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A+ (한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A+ (한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A+ (한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가), A+ (한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 기업어음증권 사모 A2+ (한국기업평가), A2 (NICE평가) 상환 신한은행 합 계 주) *가 표기된 신용평가등급은 (주)DGB금융지주가 지급보증한 무보증공모사채에 대한 등급임. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 DGB금융그룹의 계열사로서 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 실행으로 사업안정성 제고 및 수익성 개 선의 성과를 시현하고 있으며, 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로 2016년 11월 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있으며, 2020년 1월 인수한 캄보디아 현지법인은 수도 프놈펜을 중심으로 대출 사업을 영위하고 있습니다. 2020년 코로나19 대유행, 은행ㆍ카드사 등의 자동차 및 물적 금융 강화, 업권 내 경쟁심화 등 어려운 여건에도 불구하고 당사는 포트폴리오 비중 전략, 영업채널 경쟁력 확보, 신시장ㆍ신상품 발굴확대, Digital 내부 기반 공고화, 해외 신수익원 창출 등의 핵심전략 추진을 통해 자산규모는 전년 대비 13% 증가한 3,444,806백만원을 달성하였고, 당기순이익은 전년 대비 31% 증가한 35,378백만원을 시현하였습니다. 2020년 국내 경제는 대내외 불확실성 등으로 인해 그 성장 폭은 제한적일 것으로 전망됩니다. 당사는 2020년도에 ①전방 산업의 Trend Cycle에 연계한 포트폴리오 비중 전략 수립 및 상품구조 변화를 통한 수익기반 확대, ②포트폴리오별 영업채널 다변화를 통한 추가적 경쟁력 확보로 수익성 및 건전성 개선, ③취급 가능한 여신전문금융업 업무 영역 중 시장 기회 요인 포착 시 신시장/신상품 적극 발굴 및 확대 추진을 통해 수익중심의 지속성장기반을 더욱 공고히 하여 DGB캐피탈의 가치를 더욱 더 높일 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 가. 재무상태 및 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 주요 재무상태 및 영업실적 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 주)한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 나. 주요 경영지표 (단위 : %) 구 분 제12기 제11기 제10기 자본의 적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산의 건전성 고정이하채권비율 연체채권비율 대손충당금적립비율 수익성 총자산이익율 자기자본이익율 주)한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 3. 유동성 및 자금조달과 운용 당사는 기존에 기계금융 중심의 사업구조에서 기업금융, 개인금융, 자동차금융으로 사업을 확대 하면서 자산규모 성장이 지속되고 있으며 이로 인해 자금조달 규모도 증가하고 있습니다. 당사는 금융지주 계열사로서 자체 조달 역량을 확보하여 회사채 및 CP발행, 시중은행 차입을 통해 자금을 조달하고 있으며, 2020년말 기준 DGB금융지주 보증부 회사채 7,500억원 을 발행하였습니다. 그리고 당사는 자금시장 경색에 대비한 안정적인 유동성 확보를 위해 3개 은행으로부터 1,500억원(대구은행1,000억원, 산업은행 300억원, 농협은행 200억원)의 차입한도를
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

제공받고 있습니다. 가. 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 원화 유동성자산(A) 원화 유동성부채(B) 비율(A/B) 주)한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 나. 자금조달 및 운용내용 (1) 자금조달 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달 항목 제12기 제11기 제10기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 회사채 차입금 기 타 자본총계 기 타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 자금운용 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 대출금 리스금융 할부금융 대 출 소 계 현금 및 예치금 유 가 증 권 기 타 자 산 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 4. 부외거래 부외거래에 관한 주요 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 감사보고서 주석 35. 우발부채와 약정사항, 연결감사보고서 주석 34. 우발부채와 약정사항 및
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 05_연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 12(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기 1. 순이자손익(주석24,35) (1) 이자수익 상각후원가측정 금융자산이자 (2) 이자비용 2. 순수수료손익(주석25,35) (1) 수수료수익 (2) 수수료비용 3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익(주석26) 신용손실충당금 순전입액 (주석28) 5. 외환거래순손익(주석20) 6. 일반관리비(주석29) 7. 기타영업손익(주석30) 8. 영업이익 9. 영업외손익(주석31) 10. 법인세비용차감전순이익 11. 법인세비용(주석32) 12. 연결당기순이익 연결당기순이익의 귀속 지배주주지분순이익[대손준비금 반영후 조정이익](주석40) 비지배지분순손익 13. 기타포괄손익(주석 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 확정급여제도의 재측정요소 14. 연결당기총포괄이익 연결당기총포괄이익의 귀속 지배주주지분포괄이익 비지배지분포괄손익 15. 기본주당순이익(주석33) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 10_연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제 12(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 유상증자 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산이익 연결당기순이익 유상증자 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산이익 연결당기순이익 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 11_연결현금흐름표-간접법 연 결 현 금 흐 름 표 제 12(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

백만원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 대손준비금 적립액 대손준비금 환입 예정액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당기와 전기의 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 대손준비금 환입 필요금액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 41. 리스이용자(1) 당기와 전기의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같으며 보고기간말 현재 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 11(전) 기 기초 취득 대체 감가상각비 기말 부동산 차량 합 계 (2) 당기말와 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 부동산 차량 합 계 보고기간말 현재 회사는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 11(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 부동산 차량 － 합 계 (4) 당기와 전기의 리스 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 부동산 차량 정수기 등 합 계 (5) 당기와 전기의 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 소액리스료 42. 종속기업의 취득 (1) 일반사항2020년 1월 30일 연결실체는 캄보디아 소재 소액금융업을 영위하는 CAM CAPITAL PLC의 지분 100%를 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 캄보디아에서 소액금융업을 통해 새로운 시장을 확대할 계획으로 종속기업을 취득하였으며, 간주취득일은 2020년 1월 31일입니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채2020년 1월 31일(간주취득일) 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 현금및예치금 대출채권 유형자산 무형자산 기타자산 차입금 기타부채 식별가능순자산 (3) 이전대가 및 영업권 산출내역① 이전대가의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 금액 현금및예치금 ② 영업권 산출내역 종속기업의 취득시 발생한 영업권은 다음과 같으며, 캄보디아 현지 영업망 확보를 통한 경쟁력 강화가 예상됨에 따라 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 총 이전대가 외화손실 식별가능순자산 공정가치 영업권 ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 디지비캐피탈 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020년 7월 일 주요내용 감사절차 계획 수립 및 사전협의 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020년
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

4월 일 명 명 1분기 검토 2020년 7월 일 명 명 반기 검토 2020년 10월 일 명 명 3분기 검토 2020년 12월 일 명 명 중간감사, 내부회계관리제도 검토 2021년 1월 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 4일 일 실사(입회)장소 (주)디지비캐피탈 본점 총무부 실사(입회)대상 유가증권 및 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2020년 4월, 2020년 7월, 2020년 12월, 2021년 2월 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 12월 23일 감사 서면보고 기말감사 수행계획 보고 2021년 02월 25일 감사 서면보고 기말감사 결과보고 및 내부회계관리제도 검토결과 보고 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

기말 대손준비금 적립액 대손준비금 환입 예정액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당기와 전기의 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 대손준비금 환입 필요금액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 42. 리스이용자(1) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같으며 보고기간말 현재 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 11(전) 기 기초 취득 감가상각비 기말 부동산 차량 합 계 (2) 당기말와 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 부동산 차량 합 계 보고기간말 현재 회사는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 11(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 부동산 차량 － 합 계 (4) 당기의 리스 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 부동산 차량 정수기 등 합 계 (5) 당기의 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 소액리스료 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 디지비캐피탈의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 디지비캐피탈대표이사 귀하 2021년 3월 9일 우리는 첨부된 주식회사 디지비캐피탈의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 디지비캐피탈의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2020.12)

이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서(2020년).jpg 내부회계관리자의 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 디지비캐피탈 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020년 7월 일 주요내용 감사절차 계획 수립 및 사전협의 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020년 4월 일 명 명 1분기 검토 2020년 7월 일 명 명 반기 검토 2020년 10월 일 명 명 3분기 검토 2020년 12월 일 명 명 중간감사, 내부회계관리제도 검토 2021년 1월 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 4일 일 실사(입회)장소 (주)디지비캐피탈 본점 총무부 실사(입회)대상 유가증권 및 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2020년4월, 2020년 7월, 2020년 12월, 2021년 2월 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 12월 23일 감사 서면보고 기말감사 수행계획 보고 2021년 02월 25일 감사 서면보고 기말감사 결과보고 및 내부회계관리제도 검토결과 보고 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
한국항공우주 — 증권신고서(채무증권)

II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 당사는 공정거래위원회에서 지정한 대규모 기업집단에 속해있지 않습니다. 다만, 공정거래법상 기업집단 및 계열회사의 정의에 따른 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 구 분 회사명 (사업자등록번호) 상장사 (0개사) 비상장사 (6개사) Korea Aerospace Industries F.W., Inc.(주)에비오시스 테크놀러지스(144-81-20232)한국항공서비스(주) (340-86-01051)에스앤케이항공(주) (613-81-39182)한국표면처리(주) (613-81-76998) 엘씨에이치감항센터 아. 신용평가에 관한 사항 최근 3사업년도 중 외부 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 전자단기사채,기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~C) 전자단기사채,기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 전자단기사채,기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~C) 전자단기사채,기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~C) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~C) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~C) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~C) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~C) 신용등급에 관한 보다 자세한 사항은 아래 내용을 참고하시기 바랍니다. [신용등급의 정의] NICE신용평가 (구,한국신용정보평가) 신용등급 - 기업어음 신용등급의 정의 신용등급 내용 A1 적기상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하며, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시됨. D 지급불능 상태에 있음. ※ 위 등급중 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다.- 회사채 신용등급 신용등급 내용 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높아 투자위험도가 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 지급확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. ※ 위
한국항공우주 — 증권신고서(채무증권)

등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다.한국신용평가- 기업어음 신용등급의 정의 신용등급 내용 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임. A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임. B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 . C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. ※ 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음.- 회사채 신용등급 신용등급 내용 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. ※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 X X 2. 회사의 연혁 가. 한국항공우주산업의 연혁 공시대상기간 (2016.01.01~2020.12.31) 중 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.2011.06.30 유가증권시장 상장 2016.01. 주요주주인 한화테크윈의 당사 보유지분 10% 중 4% 블럭딜 매각2016.03. 주요주주인 현대자동차의 당사 보유지분 10% 중 5% 블럭딜 매각2016.05. 최대주주인 한국산업은행의 기존 보유지분 26.75% 중 7.74%를 한국 수출입은행 앞으로 현물출자2016.07. KT-1 기본훈련기 세네갈 수출계약 체결2016.12. 수리온 3차 및 상륙기동헬기 양산계약 체결2017.06. 최대주주인 한국산업은행의 기존 보유지분 19.02% 중 18.68%를 한국 수출입은행 앞으로 현물출자하여 한국수출입은행이 지분율 26.41%로 최대주주 변경 2017.07. T-50TH 태국 수출(2차) 계약 체결 2017.12. 항공기 정비사업(MRO) 전문업체로 선정 2018.06. 항공기 정비사업(MRO) 전문계열업체 KAEMS 출범2018.07. 주주인 한화테크윈의 당사 보유지분 6% 전량 블럭딜 매각2018.07. 소형민수헬기(LCH) 시제 1호기 초도비행2018.09. ISO 37001(부패방지 경영시스템) 인증 취득2018.11. 인니 KT-1B 3대, T-50i 레이더·기총 장착사업 수출2018.11. 항공기 품질 무결점 운동 선포2018.12. 425사업 계약 체결2018.12. 의무후송전용헬기 양산계약 체결2018.12. 소형무장헬기(LAH) 시제 1호기 출고2019.03. KAI 우주센터 건립 착공식2019.02. KF-X 첫 부품(벌크헤드) 가공 착수2019.04. 소형무장헬기(LAH) 엔진 Run 성공2019.05. 응급의료 전용헬기(닥터헬기) 도입·운영사업 계약 체결2019.06. IAI사 G280 날개 공급 계약 체결2019.06. 항공MRO 산단 부지조성 착공식2019.07. 소형무장헬기(LAH) 초도비행 성공2019.09. 수직이착륙무인헬기(VTOL) 초도비행 성공2019.10. ESG평가 2년 연속 종합A등급 획득 2019.11. A-10 날개구조물 공급계약
한국항공우주 — 증권신고서(채무증권)

체결2019.12. 소형민수헬기(LCH) 시제 2호기 초도비행 성공2020.01. 의무후송전용헬기 초도기 납품2020.02. 중소기업벤처부 '자상한 기업' 선정 및 '자상한 기업 업무협약' 체결2020.02. 참수리 6~8호기 경찰청 납품2020.06. 경남 소방헬기 구매 계약 체결2020.06. TA-50 2차 양산 계약 체결2020.08. 수리온 경찰헬기 3대 추가납품 계약 체결2020.09. KF-X 최종조립 착수2020.10. 중앙119구조본부 수리온 소방헬기 2대 계약 체결2020.11. 한국항공서비스(주) 민항기 정비동 준공2020.12. G280 동체구조물 계약 체결2020.12. 수리온 4차 양산 계약 체결경영진의 중요한 변동은 아래와 같습니다.2016년 3월 18일 주주총회를 통해 김영한, 정재경, 최병철 기타비상무이사가 신규선임되었고, 김호업 사외이사가 재선임 되었습니다.2016년 5월 4일 임시주주총회를 통해 하성용 대표이사가 재선임 되었습니다.2017년 3월 24일 주주총회를 통해 김태영, 이동호, 이팔성 사외이사가 신규선임되었고 기존 사외이사 임기만료로 4인(구영보, 김호업, 박태호, 조유행)이 퇴임하였습니다.2017년 10월 25일 임시주주총회를 통해 김조원 대표이사가 신규선임 되었습니다.2019년 3월 29일 주주총회를 통해 박종진, 원윤희, 이인, 정보주 사외이사가 신규선임되었고 기존 사외이사 임기만료로 3인(김태영, 이동호, 이팔성)이 퇴임하였습니다.2019년 7월 26일자로 당사 김조원 대표이사의 사임으로 2019년 7월 29일 최종호 사장직무대행을 일시 사내이사 및 일시 대표이사로 창원지방법원에서 선임 결정되었습니다.2019년 9월 5일 임시주주총회를 통해 안현호 대표이사가 신규선임 되었습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사(상근), 4명의 사외이사(비상근) 등 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 종속회사의 연혁 1992.04. 삼성항공의 미국내 사무소 설립1999.12. 한국항공우주산업(주)의 미국내 현지사무소로 운영 시작2001.03. KAI Fort Worth Inc로 법인 명칭 변경2004.06. Korea Aerospace F.W. Inc로 법인 명칭 변경 및 한국항공우주산업(주)의 종속회사 편입 (주)에비오시스 테크놀러지스 2013.12. (주)타아스 설립 및 LAH/LCH 구성품 국산화 개발사업 참여2014.04. 부설연구소 등록(산기협)2014.05. 수리온 2차양산 물품구매 계약(KAI)2015.09. LAH HUMS 구성품 개발 계약(KAI)2015.11. LAH RDC 구성품 개발업체 계약(KAI)2016.04. LAH/LCH) APMS, RCU 구성품 개발협약(산자부)2017.06. LAH WCP 구성품 개발협약(KAI)2018.07. KAI 종속회사 전환 및 출범2019.05. 수리온 창정비 요소개발 계약(KAI)2019.06. KF-X ATE 개발계약(KAI)2019.07. (주)타아스에서 (주)에비오시스 테크놀러지스로 사명변경2019.12. 수리온 창 ATE 개발계약(KAI) 한국항공서비스(주) 2015.01. 국토부, 항공 정비산업 육성 방안 발표2017.11. KAI, 항공기 MRO 전문업체 설립을 위한 사업계획서 제출 2017.12. 국토부, '정부 지원 항공 MRO 사업자'로 한국항공우주산업 선정 2018.06. 자본금 납입 및 발기인 총회 2018.07. 법인설립 인가 및 사업자 등록 2018.08. 항공기 정비업 인가 및 현물출자 소유권 이전 등기 완료 2018.09. 회사 설립 현판식2018.11. AMO/SMS 인증획득 2018.12. 제주항공 기체중정비 수주 (B737-800)2019.02. 민항기 초도 정비 시작(제주항공 B737)2019.02. 품질경영시스템 인증서 획득(AS9100/9110/9120)2019.03. 기체중정비 수행 (이스타 항공 B737)2019.05. 국내 LCC 대상 정비용 유해화학물질 공급 시작2019.05. (관용)회전익 정비사업 수주2019.09. 美 연방항공청(FAA)
한국항공우주 — 증권신고서(채무증권)

정비조직 인증 획득2019.10. AMO인증 기종한정(KUH-1 시리즈)2020.10. A320F 정비인증 획득(국토부)2020.11. 민항기 전용 정비동 준공식2020.12. A320F Type Certificate 교육이수2020.12. 에어부산 항공기 정비 위탁 업무 협력 MOU 체결 에스앤케이항공(주) 2005.12. 에스앤케이항공(주) 설립2007.01. 지역산업기술개발사업 선정(항공기 동체 가공기술 개발) 2007.06. AIRBUS 해외협력업체 등록 2008.06. 대한민국 우량중소기업 대상2010.03. 에스앤케이항공(주) 부설연구소 운영 인증2015.10. 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증 2015.12. 발사체동 증축 및 한국형발사체 KSLV-Ⅱ 사업 개시 2019.12. 한국항공우주산업이 지분 70.59% 추가 취득하여 종속회사로 편입 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항 에스앤케이항공(주) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.03.30 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상 주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율 주당전환가액(원) 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 상환전환우선주 합 계 4. 주식의 총수 등 당사는 2021년 03월 30일 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 148,907,209주입니다. 현재까지 감소한 주식은 감자로 인한 51,432,102주이며, 제출일 현재 발행주식의 총수는 보통주 97,475,107주 입니다. 당사는 현재 보통주 외 주식의 발행 내역이 없습니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 5. 의결권 현황 당사의 2021년 03월 30일 현재 발행주식 총수는 97,475,107주이며, 상기 주식 모두 의결권을 행사할 수 있습니다. (기준일 : (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 우선주 의결권없는 주식수(B) 보통주 우선주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 우선주 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 우선주 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 우선주 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 우선주 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 도모 차원에서 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 정관 근거에 따라 금전과 주식으로 배당할 수 있으며, 배당에 관한 사항은 해당 사업연도의 당기순이익 외에도 향후 투자규모, 재무구조, 배당 안전성을 종합적으로 고려하여 이사회에서 결정하며, 주주총회 결의를 통해 최종 확정됩니다. -당사 정관 중 배당에 관한 내용제49조 (이익배당) ① 이익금의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.제50조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년 동안 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.당사는 상장 이후 적자인 2017년도를 제외하고 배당성향 평균 23%의 현금배당을 실시해오고 있습니다. 최근 3사업연도 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 2020년도(제22기) 2019년도(제21기) 2018년도(제20기)