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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 여주에너지서비스 주식회사(이하"당사")는 2018년 10월 17일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 여주시 북내면 외룡리 366번지 일원에 1,000MW급 LNG복합화력발전소를 건설하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 245,000,000천원이며, 에스케이이엔에스(주)가 회사의 지분 100%를 소유하고 있습니다. [사업 개요] 구분 내용 사업명 여주천연가스발전사업 사업구성 사업위치 경기도 여주시 북내면 외룡리 366번지 일원 판매방식 생산된 전기를 한국전력거래소를 통해 판매 건설기간 운영기간 30년 이상 총조달자금 1조 10억원(타인자본, 자기자본 비중 약 7:3) 연료도입 터미널이용계약자 한국가스공사㈜ EPC SK 건설㈜ O 나래에너지서비스㈜ (예정) LTSA 가. 산업의 특성 ○ 국가ㆍ지리적 특성 - 에너지원의 대부분을 해외에 의존 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통 곤란 - 전원과부하의 지역편재로 지방에서 수도권으로 장거리 송전 ○ 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 ○ 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 ○ 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 - 국가의 안정적인 전력공급에 기여 나. 산업의 성장성 전력산업은 경제성장 및 소득증가와 관계가 있으며, 사용의 편리성과 가격안정으로 전력소비는 지속적 증가추세에 있음. 전력시장 참여 회원사는 3,852개사으로 전년말대비 278개사가 증가하였는데 주로 신재생에너지발전사업자에 해당함. '20년 4월 기준 국내 전력거래량은 1,731 kWh로 '전년동기 대비 2.9% 감소하였으며, 거래대금은 15.7조원으로 전년동기 대비 15.5% 감소하였음. 발전설비 규모는 12,158만kW로 전년말대비 46만kW 증가하였음. [출처 : 전력거래소, 2020년 4월 전력시장 운영실적]'17년 12월에 발표된 제8차 전력수급기본계획 상 목표수요전망을 보면 전력소비량은 '30년 기준 579.5TWh로 15년간('17년~'31년) 연평균 1% 증가 할것으로 전망되며 최대전력은 '30년 기준 100.5GW로 15년간 연평균 1.3% 증가할것으로 전망되고 있음. 이러한 목표수요에 대응하기 위하여 발전기 고장 등에 대비한 최소 설비예비율외에 수요 불확실성을 감안하여 '26년까지는 22% 이상의 예비율로 안정적인 전력수급을 유지하며 '30년까지 22% 수준의 예비율을 목표로 하고 있음. 이처럼 국내 전력소비 규모는 경제성장에 따른 소득수준 향상과 그 사용의 편리성에 따라 증가추세에 있음. [출처: 전력거래소, 제8차 전력수급기본계획] 다. 전력산업구조개편 정부는 한국전력공사 중심의 비효율적 독점체제인 전력산업에 경쟁을 도입하여 전력공급의 효율성을 제고하고자 1999년 1월에 전력산업구조개편 기본계획을 수립하였습니다. 발전부문 경쟁도입을 위해 한전 발전부문을 한국수력원자력을 비롯한 6개 자회사로 분할(2001년 4월)하고, 전력거래소를 통한 시간대별경쟁입찰방식으로 전력을 판매하는 변동비 반영시장 (CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다. 이후 양방향 전력시장 도입을 통해 본격적인 경쟁체제를 추진하려 했으나, 노사정위원회 공공특위의 '배전분할 중단' 권고에 따라 잠정 중단되어 현재까지 이르고 있습니다. 라. 업계의 현황 전력산업은 산업활동과 국민생활에 필수불가결한 국가기간산업으로 산업성장 및 생활수준 향상에 따라 전력소비가 지속적으로 증가하고 있습니다. 2020년 6월말 현재 국내주요 민자발전사업자는 포스코에너지, GS EPS, 에스케이이엔에스, GS파워, 엠피씨, 포천파워, 에스파워 등이 있습니다. 마. 경기변동의 특성 전력사업의 경기는 일반경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 경기가 침체된 때보다 전력수요증가율이 높으며, 계절적으로는 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대전력수요가 발생하고
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타절기보다 전력사용량이 증가합니다. 난방산업의경우 동절기에 최대수요를 보이고, 하절기에는 급감하는 계절적요인이 크게 작용하고 있습니다. 향후 전력산업 민영화 및 자유화 일정에 따라 직접 수용가에 공급가능시 가격 및 품질 경쟁이 발생할 수 있습니다. 바. 회사의 현황 ① 영업개황 당사는 2018년 10월 17일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 여주시 북내면 외룡리 366번지 일원에 1,000MW급 1기 LNG복합화력발전소를 건설하고 있습니다. 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매할 예정입니다.② 시장의 특성 우리나라의 전력시장 중 발전부문은 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)으로 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는 형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 주요 제품은 발전소에서 생산되는 전력입니다. 생산되는 전력은 한국전력거래소에 판매할 예정입니다. 나. 생산 및 설비 전력을 생산하기 위한 발전설비에 대한 주요 사항은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사항 전기생산설비 다. 기타 당사는 상업운전 개시 전으로, 본 사업을 진행 중에 있으며, 2022년 중(예정) 상업운전을 개시하여 생산된 전기를 한국전력거래소에 판매할 계획입니다. 사항> . 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 당사는 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리할 예정입니다. 당사는 당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 이자율변동위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기중 중요한 손상의 징후가 발생하였거나 회수기일이 초과된 매출채권과 기타금융자산은 없습니다. (4) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다. -당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만
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3개월~1년 1년~5년 기타금융부채 리스부채 -전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 기타금융부채 리스부채 (5) 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 나. 파생상품 거래 현황 공시서류 작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약이 없습니다. 다. 경영상의 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 당사가 체결한 기타 계약은 III.재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없습니다 - ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」에서 뿐만 아니라 본 사업보고서 등 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계, 재무성과, 경영환경, 기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 표명한 것에 불과합니다. 따라서, 이러한 예측 정보와 기초 자료에서의 예상은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며, 실제 결과와 중대한 차이가 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성이 존재하므로, 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부 환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다.당사는「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」을 비롯한 본 사업보고서 등 공시서류에 기재된 예측 정보와 그 기초 자료가 그 작성시점 이후에 추가ㆍ변경되거나 부정확 또는 부적절한 것으로 판명되더라도 이를 변경하거나 정정하는 공시를 이행하거나 그러한 취지의 의견을 표명하지 않습니다.2. 개요 및 경영현황회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 2018년 10월 17일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 여주시 북내면 외룡리 366번지 일원에 1,000MW급 LNG복합화력발전소를 건설하고 있습니다. 준공 후 발전소에서 생산한 전력을 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매하여 수익을 창출할 계획입니다. 당사는 안정적인 발전소의 운영과 LNG 장기구매계약을 통한 원가경쟁력을 바탕으로 저렴한 전력을 안정적으로 공급함으로써 국내 전력수급 안정 및 국가 경제에 이바지하고자 합니다.당사는 2020년 기말 기준, 발전소를 건설하는 중으로, 상업운전 전이기에 재무성과가 나타나지 않습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태당사의 재무상태는 다음과 같습니다 [요약 재무상태표] (단위: 백만원) 과 목 제3기 제2기 증가(감소) 비유동자산 유동자산 자산총계 비유동부채 유동부채 부채총계 자본금 기타자본항목 이익잉여금 자본총계 총 자산은 4,485억원으로 전년대비 3,057억원 증가하였고, 총부채는2,095억원으로 전년대비 2,089억원 증가하였습니다. 자산의 주요 증가원인은 준공중인 발전소의 건설중인자산 증가이며, 부채의 주요 증가원인은 사채 발행(2,000억원)에 있습니다. 결손금은 당기 비용의 증가로 증가하였습니다. [안전성 지표] (단위: 백만원) 주요항목 제3기 제2기 증가(감소) 유동 비율 부채 비율 이자보상배율 ※ 주요안전성지표의 산식은 아래와 같습니다. 유동 비율 = 유동자산 / 유동부채 * 100 부채 비율 = 부채총계 / 자본총계 * 100 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용나. 영업실적당사의 영업실적은 다음과 같습니다 [요약 손익계산서] (단위: 백만원) 과 목 제3기 제2기 증가(감소) 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 당기순이익(손실) [제품별 매출액] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제3기 제2기 증가(감소) 전력판매 전력매출 임대매출 기타매출 합 계 당사는 현재 발전소 준공 단계이기에 매출이 발생하지 않습니다.다. 환율변동 영향당사는 해외로부터 열병합발전에 사용할 천연가스(LNG)를 조달할 예정이며 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있으나, 환율변동으로 인한 영업실적의 변동은 제한적이며 관리가능한 수준으로 판단됩니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사는 당기말 현재 1,261억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있고, 전기말 대비 1,199억원이 증가되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제3기 제2기 증가(감소) 현금및현금성자산 당사는 영업활동으로 인해 347억원의 현금유입이 발생하였으며, 투자 및 재무활동으로 219억원의 현금유출이
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발생하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3기 제2기 증감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달 관련 사항,1) 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 120,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주 49,000,000주(전기말: 29,000,000주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.당사의 자본금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 주식수(주) 자본금 주식할인발행차금 당기말 전기말 2) 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 만기일 장부금액 사 채 제1-1회 제1-2회 차감 : 할인차금 합 계 (*) 상기 사채의 원리금에 대하여 지배회사인 에스케이이엔에스㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다.5. 부외거래- 해당사항 없습니다 - 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 회계정책이나 회계추정의 변경사항은 없습니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 중요한 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'에 기재하였습니다. 마. 기타 투자판단에 필요한 사항우발사항 및 약정사항과 관련된 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 기재하였습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 혈당수치를 자가 측정할 수 있는 개인용 혈당측정기와 측정기에 사용되는 혈당측정지, 병원용 혈당측정기를 개발, 제조, 판매하고 있습니다. 전기화학방식 및 광학방식 2종류의 검사방식에 대해 특허와 기술을 가지고 있고, 특히 스마트폰에 연동되는 제품을 기반으로 혈당관리에서 건강관리 영역으로 사업을 확장하여 활발히 사업을 전개하고 있습니다. 가. 업계 현황 및 특성 인구가 노령화되고 식생활이 서구화되면서 당뇨병환자 수 및 당뇨 유병률도 증가하고 있으며, 이와 더불어 자가혈당측정기 시장규모도 지속적으로 증가하고 있 습니다. 국제당뇨연맹(International Diabates Federation, IDF)의 2017년 제8판에 발표한 자료에 따르면 2017년 당뇨병 환자는 4억 2,490만명으로 추산됩니다. 이 숫자는 2045년까지 6억 2,860만명으로 늘어날 것으로 예상하고 있습니다.이 시장의 4대 메이저 회사로 로슈(Roche), 존슨앤존슨(Johnson Johnson), 애보트(Abbott), 바이엘(Bayer)사가 전체시장의 대부분을 점유하고 있는 상황이며, 메이저 회사의 주도하에 커져가는 시장을 저가 정책으로 공략하고 있는 대만과 중국의 20개업체들이 등장하고 있으나 제품성능에 대한 신뢰성 문제가 있어서 소비자들에게 외면을 당하고 있습니다. 이러한 상황속에서도 당사는 기존 업체들과 달리 스마트폰 연동 제품을 기본으로 하여 지속적인 프로그램 개발과 함께 혈당측정기에서 혈당측정 및 관리 시스템을 개발하여 시장점유율을 높여가고 있습니다.(1) 산업의 연혁자가혈당측정기는 전혈 방울을 스트립(strip)에 떨어뜨리고 일정 시간 경과 후 효소를 이용하여 측정하는 방법과 발색반응을 육안 관찰하는 반사광비색법 (reflectance photometer)을 이용하여 측정하는 두 가지 방법이 있는데 초기에는 반사광에 기반을둔 제품이 처음으로 상용화되었습니다. 이러한 반사광비색법은 혈액 시료의 양이 많이 필요하고 반응 시간이 오래 걸리며 분석 시료의 탁도 및 저농도, 고농도에서 정확도와 정밀도가 떨어지는 문제점을 가지고 있습니다. 따라서 이런 문제점들을 극복하기 위한 방법으로 혈당 센서 안에서 일어나는 효소 반응에 의한 전자의 흐름을 측정하는 전기화학 방법 (electrochemistry)을 기반으로 한 기기들입니다. 전기화학적 방법은 기존의 반사광비색법 방식에 비해 높은 감도를 가지며, 상대적으로 짧은 시간내에 더 적은 혈액량으로 혈당을 측정할 수 있는 장점을 가집니다.(2) 산업의 성장과정초창기 혈당측정기 및 바이오센서는 병원용으로 제작되어 내원하는 환자들의 당뇨 수치를 측정하는데 사용되었기 때문에 가격이 비싸고 휴대를 할 수 없다는 단점이 있었습니다. 이를 극복하기 위하여 1990년대부터 출시된 휴대용 혈당측정기는 환자 스스로가 측정이 가능하고 가격이 저렴하여 과거 측정횟수에 제약을 받던 당뇨환자들의 폭발적인 수요 증가를 유발하면서 그 시장규모가 급속히 확대되었습니다.1990년대 후반부터 당뇨환자들에게는 필수품이 된 혈당측정기는 소비자들의 다양한욕구를 충족시키기 위하여 정확도를 높이고 측정속도를 단축하며 채혈량을 최소화하는 등 부단한 기술개발을 통해 산업규모를 증대시켜 왔습니다.최근에는 스마트폰 및 웨어러블 기기를 이용한 혈당측정 기술의 개발로 개인의 혈당관리가 용이해지며 향후 혈당측정 관련 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 기대됩니다.(3) 국내외 시장여건① 시장의 안정성2017년 12월 IDF(International Diabetes Federation)이 발표한 자료에 의하면 전 세계 당뇨병 환자의 수는 현재 4억 2천만 명이며, 당뇨병 관리에 대한 어떠한 조치가 취해지지 않으면 향후 25년 이내에 당뇨병 환자는 6억4천만 명까지 급증할 것으로 전망되고 있습니다. 당뇨병 환자의 증가와 더불어 평균 수명 연장, 높아진 건강에 대한관심, 향상된 건강보험 제도 및 기술의 진보 등은 혈당측정기 시장을 성장시키는 요인이 되어 왔으며, 앞으로도 시장을 성장시키는 요인이 될 것입니다.
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Global IndustryAnalysts 보고서에 의하면 이러한 당뇨병환자의 급증과 유병율의 증가에 따라 자가혈당측정기 시장규모도 2017년 연간 110억 달러로 추정되며, 연평균성장률은 약 4.4%에 달하는 성장이 예상됩니다.② 경쟁상황혈당측정기의 세계시장은 4대 메이저 기업인 스위스의 Roche社, 미국의 Johnson Johnson社, 독일의 Bayer HealthCare社, 미국의 Abbott社가 약 86%의 시장을 점유하고 있고 나머지를 20여 개 이상의 중소기업이 차지하고 있습니다. 당사는 4대 유명다국적 기업과는 대등한 수준의 품질에 비교해 저렴한 가격으로 경쟁력을 확보하고 있으며, 낮은 품질과 낮은 가격의 제품을 제공하는 기타 중국 및 대만의 중소기업들과 달리 당사 제품의 우수한 품질이 차별화 요소이며, 당사는 이를 근거로 지속해서 성장을 확대해 나가고 있습니다. ③ 시장점유율당사가 영위하고 있는 혈당측정기 및 혈당스트립 시장은 객관적이고 합리적인 자료제시가 불가능하여 시장점유율을 산정하는 것이 매우 어렵습니다. 당사에서 취득가능한 정보로 추정해보면 2012년 기준으로 세계시장점유율은 로슈(Roche) 약 30%, 존슨앤존슨(J) 약 26%, 바이엘(Bayer)약 16%, 애보트(Abbot) 약 14%를 차지하고있습니다. 나. 회사 경쟁상의 강점 및 단점 (1) 회사 경쟁상의 강점 ① 초기 시장개척 2003년 5월 설립되어 바이오센서 회사에 OEM으로 측정기기를 개발 및 생산하여 납품함으로써 기술력을 인정 받아왔습니다. 이태리의 BSI社와 공동으로 혈액지질검사측정시스템을 개발하였으며, 이 제품은 전기화학 방식과 광학 방식의 측정방법을 동시에 접목하여 혈당, 콜레스테롤, 중성지방을 하나의 측정기에서 측정이 가능하도록설계 되었습니다. 또한 국내의 올메디쿠스社에 전기화학 방식의 혈당측정기를 개발 및 생산하여 납품하였으며, 국내의 에스디바이오센서社에는 혈액지질검사측정시스템을 개발하여 납품하였습니다. 이를 통해 주요 진단 기술인 전기화학적 측정방식 및광학적 측정방식 두 가지 모두에 대한 기술력을 쌓을 수 있었고 이를 통하여 회사의 제품 경쟁력과 내부 역량이 세계시장에서 경쟁할 수 있는 수준으로 도약 할 수 있었습니다. 이후 미국, 프랑스, 독일 등 선진국의 역량 있는 바이어들을 계속 발굴해 나감으로써 수출비중을 점차 늘려 수출 중심 기업으로 성장해 나가고 있습니다. ② 기술력 및 특허보유당사가 세계시장을 개척함에 있어 메이저 기업들의 견제를 두려워하지 않고 영업을 진행할 수 있었던 것은 앞선 기술력을 보유하고 있다는 자신감에서 기인합니다. 특히초창기부터 제품 개발에 집중하여 기술에 대한 국내ㆍ외 특허를 출원, 등록하고 있으며 의료기기 특성상 해외시장 진입을 위한 의료기기 인증에도 총력을 기울였습니다.이와 더불어 스마트폰 연동 및 데이터 관리에 대한 특허를 출원, 등록하여 미국 FDA,중국 CFDA, 유럽 CE 및 대한민국 MFDS(구, KFDA)인증을 획득하고 당사 바이어들이 특허 소송에 대한 부담 없이 당사 제품을 판매할 수 있는 안전판을 마련하였습니다. 스마트폰을 통한 데이터 관리가 타 제품에 비하여 기술적으로 비교우위에 있다는점을 적극 활용하여 중소기업의 한계를 극복하고 유력한 바이어와의 계약을 성사시키고 있습니다.③ 주요 목표시장 및 판매지역당사의 주력 제품인 혈당측정기 및 바이오센서는 개인이 스스로 혈당치를 측정할 수있다는 장점 때문에 의료기기임에도 불구하고 일반 소비자들의 수요가 상당히 많은 부분을 차지하고 있으며 그 밖에 병원과 보험회사, 정부기관 등이 당사의 주요 고객이자 목표시장입니다. 지역적으로 살펴보면 식습관으로 당뇨 환자의 수와 그 예방 차원의 수요가 많은 미국, 유럽 등 선진국이 당사의 주요 영업지역입니다. 최근 식습관이 서구화되고 경제적 능력이 향상된 중국을 비롯한 동아시아 국가와 인도, 그리고 두바이, 이란을 중심으로 한 중동시장 등도 중요한 목표시장으로 대두되었습니다. 한편, 소비계층은 40대 이상의 중년, 노년층이 당사의 주 고객이며 최근에는 젊은 당뇨환자(소아 당뇨 환자
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포함)의 급증으로 인하여 소비계층도 점차 젊어지는 추세입니다. 당사는 세계시장의 49%를 차지하고 있는 미국에서의 판로 개척을 위하여 2014년부터 합작법인 형태로 Philosys Inc를 운영해오다가 보다 적극적인 시장확대를 위하여 2016년 독립법인으로 전환하여 미국 시장에서 영업활동을 전개하고 있습니다. 2014년 오바마 케어의 시행으로 의료서비스의 대상이 큰 폭으로 확대됨에 따라 미국 시장에서의 추가적인 성장이 예상됩니다. 또 유럽 시장에서는 국가 입찰 참가와 보험시장(Reimbursement) 등록을 통하여 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다.④ 높은 수출비중당사는 시장규모가 상대적으로 작은 내수 시장 보다는 규모가 방대하고 성장 가능성이 높은 해외 시장을 주요 타겟으로 제품의 개발, 영업, 생산 등 모든 핵심역량을 집중 하였습니다. 그 결과 매년 전체 매출의 80% 이상을 수출 (2017년도 기준)에서 거두고 있습니다. 당사는 해외 각 국가별로 역량있는 바이어를 발굴하여 장기공급계약을 체결하는 방식으로 해외 시장을 개척해 왔습니다. 특히, 국내와 달리 해외시장에서는 마케팅ㆍ홍보 등의 비용을 바이어가 부담하기 때문에 내수시장보다 상대적으로높은 이익을 창출할 수 있는 장점이 있습니다.(2) 회사 경쟁상의 단점경쟁상의 단점은 기술력에 비하여 상대적으로 낮은 브랜드 인지도입니다. 브랜드 인지도 제고를 위하여 매년 독일 'MEDICA', 두바이 'Arab Health', 중국 'CMEF' 등 세계 주요 의료기기 전시회에 참가하여 적극적인 홍보 및 마케팅 활동을 전개하며, 유력 잠재 바이어들과의 관계를 확대해 나가고 있습니다. 내수시장 역시 브랜드 인지도향상을 위하여 의료기기 유통사 및 제약사에 적극적인 홍보 활동으로 인지도 향상을 위한 노력을 하고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당뇨는 치료 보다 예방 및 관리가 중요한 질환입니다. 따라서 지속적인 모니터링이 필수인 만큼 당사가 보유한 측정기술에 정보통신 기술을 접목시켜 언제 어디서나 질병의 예방, 진단, 치료, 사후관리를 받을 수 있는 헬스케어 플랫폼 개발에 집중하고 있습니다. 당사는 이미 혈당 측정결과를 스마트폰으로 관리하는 앱을 초창기부터 개발하여 사용하고 있었으며, 현재 지속적으로 사용률이 증가하고 있는 스마트폰, 테블릿PC, 스마트와치 등을 통한 데이터 확인에서부터 현재 개발을 완료한 인슐린 펜을 통하여 사용자가 지속적으로 관리를 받을 수 있는 제품 통합화를 추진하고 있습니다.또한, 당사는 사업 확장의 일환으로 코로나19 항원진단키트인 ‘Gmate COVID-19’, 항원신속진단키트인 ‘Gmate COVID-19 Ag’, 검체채취키트인 ‘Gmate UTM’을 제조, 유통하고 있습니다. 당사의 진단키트는 사용방법이 간단하고 App을 이용한 결과의 판독 및 전송이 가능해 활용도가 매우 높으며, UTM은 코와 목 등에 깊숙하게 넣어 분비물을 채취한 뒤 특수용액이 담긴 튜브에 담아 바이러스를 가두는 의료기기로 코로나19뿐만 아니라 각종 검사를 위한 필수품입니다. 현재 전세계적으로 코로나19 팬데믹 사태가 장기회됨에 따라 진단키트 및 검체채취키트의 수요가 급증하고 있고 백신이 상용화되더라도 백신접종 후 항체 형성 및 지속여부에 대한 모니터링을 위해서는 꾸준한 검사가 동반되어야 하기에 시장의 성장세는 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 용 도 주요상표 매출액(비율) 제품매출 혈당측정기및 스트립 자가혈당 측정기기및 소모품 COVID-19 진단키트 용역매출 혈당측정 스트립용 필름 가공기술 기술이전 기타매출 제조설비 혈당측정 스트립 제조라인 합 계 나 . 주요제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원, USD) 구분 제18기 제17기 제16기 혈당측정 스트립 내수 수출 $3.46 $3.00 $3.76 혈당측정기 내수 수출 $7.60 $7.57 $6.17 주1) 혈당측정 스트립 가격은 pack당 50개 혈당스트립이 들어있는 pack당 가격임 주2) 상기
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가격변동 추이에 표시된 가격은 당사의 대표 제품에 대한 평균공급가격이며, 정확한 가격은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속합니다. 3. 주요 원재료 가. 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비 율 비 고 원재료 전극 스트립 원재료 MCU 측정기 원재료 Bottle 스트립 원재료 스트립 원재료 Elemark 측정기 원재료 Covid-19 진단키트 원재료 기타 합 계 나. 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 구분 제18기 제17기 제16기 Film MCU Bottle 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 (단위 : 혈당측정 스트립 - 박스/50T, 혈당측정기 - 대) 구분 제18기 제17기 제16기 혈당측정 스트립 혈당측정기 ① 산출방법 등가) 산출기준 - 당사와 외부업체(혈당측정기)의 총 생산설비 가동 시 일일 생산가능량을 연환산 나) 산출방법 - 생산라인의 각 라인별 일일 평균생산수량을 바탕으로 아래와 같이 산출 ※ 일평균생산수량 × 근무일수 × 가동월수 = 연간 총생산능력 ② 평균가동시간 하루 평균 8시간, 월 20일 가동(2) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 개 구분 제18기 제17기 제16기 혈당측정 스트립 혈당측정기 주) 상기 혈당측정 스트립은 BOX/50T 기준임 ② 당 기의 가동률 (단위 : 시간) 구분 생산능력 생산실적 가동률 혈당측정스트립 혈당측정기 주1) 산출방법 = 생산가동시간 / 생산가능시간 주2) 상기 생산능력은 1교대 기준(1일 8시간 근무)입니다. 나. 생산설비 현황 (단위 : 백만원 계정명 기초 취득 대체/처분 감가상각 분기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 정부보조금 비품 시설장치 합 계 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제18기 제17기 제16기 제품매출 혈당측정 스트립 내수 수출 소계 혈당측정기 내수 수출 소계 COVID-19 내수 수출 소계 상품매출 스트립 제조라인 내수 수출 소계 용역매출 기술이전 용역 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 (단위 : 백만원 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액(비중) 제품매출 혈당측정기 및 스트립 내수 당사-> 총판-> 의료기기상, 약국, 병원-> 소비자 수출 1. 당사-> 해외바이어-> 보험사-> 병원, 약국 ->소비자 2. 당사-> 로컬업체-> 해외바이어-> 약국,병원->소비자 COVID-19 내수 당사-> 총판-> 의료기기상 -> 병원, 보건소 수출 당사-> 해외바이어-> 의료기기상 -> 병원, 보건소 상품매출 스트립 제조라인 개발용역 기술이전용역 총 계 주) 상기 재무정보는 일반기업회계기준으로 작성된 수치입니다. (2) 판매방법 및 조건① 국내판매 : 국내의 경우 총판을 통하여 각 지역별 대리점, 의료기상, 약국, 병원에당사 제품을 판매하고 있으며 대부분의 결제 조건은 3개월입니다.② 해외판매 : 각 국가별로 해당 국가의 Buyer 또는 Distributor를 통해 판매하고 있으며 결제조건은 거래 초기에는 L/C at sight 또는 T/T in advance로 거래를 하고 있으나 일부 병원 거래처는 환자 테스트 후 결제가 되는 경우도 있습니다.(3) 판매전략당사는 혈당측정기 제품의 판매를 증가시키기 위하여 여러 가지 판매 전략을 사용하여 시장을 확대하고 있습니다. 당사는 저가 정책을 지양하고 있습니다. 자체브랜드인'Gmate'는 중가 정책을 유지하며 전시회나 학회를 통하여 사용자에게 접근을 하고 있습니다. 또한, 당사 보유 특허기술인 오토코딩 기술을 이용하여 개별 국가 내에서 다양한 바이어에게 제품을 공급 할 수 있는 장점을 바탕으로 동일 시장에서 다수의 OEM/PL 파트너를 유치하여 다중 채널을 통한 판매를 하고 있습니다.(4) 주요 매출처 (단위 : 백만원) 매출처명 구분 매출액 매출비중 비고 D社 수출 P社 국내 C社 국내 다. 수주상황 당사의 수주상황은 해외 바이어와 다년 간의 계약을 체결하고 각 년도별로 Forecast에 근거하여 생산량 및 판매량 등을 결정합니다. 이는
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일반적인 확정수주의 개념이 아니며 위반시 패널티 등이 존재하지 않습니다. 월별 주문량에 따라 변동이 가능하며이러한 이유로 특정시점에서의 수주현황은 큰 의미가 없습니다. 6. 위험관리 가. 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증제공내용 한도 기 간 당기 전 기 기업은행 무역어음대출 중소기업자금대출 중소기업자금대출 산업은행 중소기업자금대출 하나은행 중소기업자금대출 합 계 나. 금융부채의 계약상 만기현황 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 3년 4년이상 매입채무 미지급금 예수금 영업보증금 선수금 단기차입금 미지급세금 미지급비용 선수수익 유동성장기차입금 전환사채(유동,순액) 신주인수권부사채(유동,순액) 장기미지급금 합 계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 연구소는 3개의 팀으로 구성되어 있으며, 각 팀은 체외 혈당측정기를 포함한 의료기기의 소프트웨어, 디바이스 개발 및 연구기획 업무를 담당하고 있습니다. 연구소 조직도.jpg [연구개발 담당조직] 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제18기 제17기 제16기 비고 연구개발비용 매출액대비비율 다. 연구개발실적 연구과제 과제내용 연구결과 혈당측정기 혈당측정기기의 개발 양산 모바일 App. 측정기와 연동되는 모바일 App. 개발 양산 GDMS(혈당관리SW) 혈당관리용 PC SW 개발 양산 혈당 스트립 개인용 혈당 측정 스트립(GOD) 양산 인슐린펜 고정밀 인슐린 투약기 개발 개발완료 비색측정기 혈당, 콜레스테롤 멀티 측정기 개발 개발중 CGMS(연속측정혈당기) 최소침습형 연속측정 시스템 개발 개발중 헬스케어 플랫폼 헬스케어 서비스용 플랫폼 개발 양산 혈당 스트립 반려동물 혈당 측정 스트립 개발 양산 혈당 스트립 개인용 혈당 측정 스트립(GDH) 개발 양산 HB 스트립 헤모글로빈 측정 스트립 개발 개발중 코로나 바이러스 진단키트 항원면역 방식의 코로나 바이러스 진단키트 개발 개발완료 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표관리 당사는 제품의 상표를 보호하기 위하여 'Gmate', 'Philosys' 등 여러건의 상표를 국내ㆍ외에 등록하였습니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사는 미국, 유럽, 중국, 멕시코를 포함한 세계 70여개국 이상의 국가에 대한 수출을통해 많은 매출을 달성하고 있습니다. 기존의 주요 메이저 업체 및 신규업체와 경쟁하기 위해서는 제품에 대한 가격 경쟁력 뿐만 아니라 기술력에 기초한 우수한성능의 구비가 필수적 입니다. 당사는 연구개발을 통해 개발한 기술을 보호하기 위해개발된 기술을 특허 출원 및 등록하여 보호하고 있으며, 수출이 많은 특성을 감안하여 국내 뿐만 아니라 미국, 유럽 등에도 적극적으로 해외 출원ㆍ등록 하고 있습니다.(1) 국내특허 관련제품 보유건수 발명의 명칭 기대효과 상용화 여부 혈당측정기 출원 바이오센서 측정결과 오류의 보정방법 및 이를 이용한 장치 외 16건 제품기술보호경쟁력 확보 상용화 완료 등록 혈당측정 스트립 출원 자동코드인식을 위한 바이오센서 및 이를 이용한 코드인식방법외 4건 제품기술보호경쟁력 확보 상용화 완료 등록 콜레스테롤측정기 출원 비색법을 이용한 생체물질 분석용 측정기 제품기술보호경쟁력 확보 기술개발중 등록 무채혈 혈당측정 출원 무채혈 혈당측정방법 제품기술보호경쟁력 확보
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기술개발중 등록 인슐린주사기 출원 인슐린 자동관리 시스템 외 14건 제품기술보호경쟁력 확보 기술개발중 등록 기타 출원 혈액 응고 측정장치 외 15건 제품기술보호경쟁력 확보 기술개발중 등록 (2) 해외특허 관련제품 보유건수 발명의 명칭 기대효과 상용화 여부 혈당측정기 출원 바이오센서 측정결과 오류의 보정방법 및 이를 이용한 장치 외 17건 제품기술보호경쟁력 확보 상용화 완료 등록 혈당측정스트립 출원 자동으로 인식되는 코드시퀀스를 제공하는 테스트 스트립 및 생체 물질 측정 장치 외 5건 제품기술보호경쟁력 확보 상용화 완료 등록 인슐린주사기 출원 약물 주입 방법, 장치 및 시스템 외 4건 제품기술보호경쟁력 확보 기술개발 완료 등록 기타 출원 마이크로 니들 패치, 실시간 혈당 모니터링 장치 및 이를 이용한 혈당의 실시간 모니터링 방법 외 1건 제품기술보호경쟁력 확보 기술개발 완료 등록 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 장기금융상품 매도가능증권(주석7) (2) 유형자산(주석8,10,14,23) 토지 건물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 공구와기구 감가상각누계액 국고보조금 비품 감가상각누계액 시설장치 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석9,23) 개발비 소프트웨어 국고보조금 (4) 기타비유동자산 임차보증금(주석25) 기타보증금 장기선급금(주석27) 비유동성이연법인세자산(주석18,25) 자 산 총 계 부 채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 필로시스 이사회는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제18기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단 및 분석을 실시하여 다음과 같이 경영진단 및 분석 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.따라서 동 이사의 경영진단 및 분석 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 및 분석의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제18기 제17기 증감 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 - 당사의 2020년 자산은 2019년 대비 2.4% 증가하였으며, 부채와 자본은 각각 전년 대비139.5%, -34.9% 증가하였습니다. 포 괄손익계산서 (단위: 백만원) 구분 제18기 제17기 증감 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 - COVID-19 영향 등으로 인하여 혈당측정기 매출액이 소폭 감소하여 매출액은 전년대비 4.8% 감소하였으며, 원가 상승 및 해외 기술이전 사업 매출 감소로 등으로 인하여 영업이익, 법인세비용차감전순이익, 당기순이익이 적자전환하였습니다.그러나 2020년부터 COVID-19 관련 제품 매출이 증가하고 있습니다. (3) 유동성 및 자금조달 (단위: 백만원) 구분 제18기 제17기 증감 기초현금 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금의 증가 기말현금 - 이익의 감소 등으로 영업활동 현금흐름이 감소하였으며, 기말현금은 전기 대비 23.0% 증가하였습니다. 4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 회사의 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정은 'III.재무에 관한 사항' 중 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 당사는 약품 사업 부문, 기계 사업 부문으로 구성되어 있으며, 관계회사 등과 관련하여 기타로 영위하는 사업은 신약을 연구 개발하는 제약 및 바이오 부문이있습니다. 아래 '가. 산업 현황' 은 당사의 주력 매출분야인 표면처리약품 및 전자동도금설비와 제약 및 바이오로 분류하여 기재하였습니다. 가. 산 업 현황 1) 표면처리약품 및 도금설비 사업 가) 전방산업의 특성 당사의 핵심사업인 표면처리약품 및 도금설비의 주요 수요층이 되는 전방산업은 PCB : Printed Circuit Board, 인쇄회로기판) 산업으로서, 첨단 전자산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔습니다. 기계ㆍ자동차ㆍ항공기ㆍ조선ㆍ군수산업 등은 물론 반도체ㆍLCD 등의 핵심 전자부품으로수출 주도형의 고부가가치 산업 입니 다. 특히, 스마트폰 및 LCD 등에 활용되는 FPCB(Flexible PCB, 연성회로기판) 산업이 부각되면서 전통적인 경성(Rigid) PCB 산업을 유지해나감과 동시에 최신의 IT 트렌드를 반영하여 고수익 창출 가능성을 높일 수있게 되었습니다. 따라서 PCB 산업은 지속가능한 성장산업인 동시에 반도체의 빠른기술 발전에 따라 변화하는 첨단 기술 산업 이라 할 수 있으며, 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술 등 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체가 됩니다. 고수익을 창출하는 빌드업(관통홀로 층 사이의 접속을 이루면서 한층 한층을 도금, 프린트 등으로 가공하여 차례로 적층한 다층 인쇄회로기판)과 RFPCB(Rigid-Flexible PCB :연성회로기판의 일부구간을 Rigid Type화 한 것) 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있으므로, 기술력의 수준에 따라 수익성을 차별화할 수 있습니다.PCB산업은 또한, 고객(Set Maker)이 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수가 중요한 고객 지향적 산업입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 완전 주문 생산 산업 이라 할 수 있습니다. 인쇄회로기판의 제조 공정은 그 특성상 반도체나 LCD산업과 마찬가지로 전 공정이 설비에 의존하는 대규모 장치 산업 이며, 최근 PCB의 제조기술이 발전하면서 생산공정이 복잡해지고 고도의 기술력이 요구됨에 따라 설비의 중요성은 지속적으로 커지고 있습니다. pcb산업현황.jpg 국내pcb산업현황.jpg 국내pcb산업구조_2.jpg 나) 세계 도금산업 현황 글로벌 연구기관에 따르면, 금속도금 관련 시장규모는 CAGR 6.8%의 성장률로 2016년 472억 달러에서 2021년에는 656억 달러에 이를 것으로 보고된 바 있으며, 소비재 및 부품 관련 시장규모는 CAGR 10.4%의 성장률로 2016년 92억 달러에서 2021년 151억 달러에 이를 것으로 추정됩니다. 2) 제약, 바이오사업 산업의 특성 등 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인ㆍ허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 매우 엄격히 국가에서 규제하고 있습니다. 또한 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 신성장 동력산업입니다. 또한, 세계 의약품 시장은 2019년 1조 2,250억 달러 규모를 형성하고 있으며, 고령화와 신의료기술 출현 등에 따라 지속적으로 성장하고 있는 상태입니다. 세계 의약품 시장.jpg 의약품산업 세계시장규모 한국 의약품 시장 규모는 24조원(2019년 기준)으로, 2018년과 마찬가지로 국가별로는 세계 12위 시장규모를 차지하고 있습니다. 주요 국가 의약품 시장 규모.jpg 주요 국가 의약품 시장 규모 또한, 정부는BT-IT-NT가 집약된 최첨단 지식기반산업인 제약산업을 미래창조의 핵심 산업으로 육성하고자 「제약산업 육성 및
케이피엠테크 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

지원에 관한 특별법」('12.3) 의거, '2020년 7대 제약강국 도약' 을 비전으로 제약산업 5개년 종합계획을 '13년 7월에 수립을시작으로 지속적으로 제약업계와 산업현장의 애로사항을 반영하여 업계가 필요로 하는 정책을 추진하고 있습니다. (생명공학정책연구센터) 나. 사업부문별 현황 1) 표면처리약품가) 약품산업 개요 아날로그 시대에서 첨단 디지털 시대로 본격 진입한 21C 시대에 하루가 다르게 급성장하는 정보통신분야를 위시한 전 분야의 눈부신 발전은 전 산업체의 변화를 재촉하게 되었습니다. 전 산업의 발전에 기초분야인 도금, 표면처리업계도 첨단시대의 변화에 적응하지 않으면 도태되는 시점이 되었고, 기술 변화에 대한 신속한 대응과 적응만이 생존할 수 있는 방법이 되었습니다. 도금 및 표면처리는 주로 선진국에서 발달하여 독일, 일본 등이 수위를 차지하고 있고 국내 업계는 거의 수입에 의존하고 있는 실정이며 근래에 들어와서 당사의 국산화 노력으로 일부 수입원료를 자체개발하여 수입대체 효과를 올리고 있습니다. 표면처리는 반도체, PCB, 전자, 자동차 등의 업종에 사용되며 특히 첨단반도체, PCB 업종에 약품 및 전자동도금설비가 주로 공급되기 때문에 첨단전자산업의 성장Cycle과 맞물려 있고, 특히 반도체 PCB도금은 일만분의 1mm 도금기술을 보유해야 할 정도의 첨단 재료를 개발하여야 하는 실정입니다. 나) 성장성 및 시장여건 주로 표면처리 약품으로 제품 생산공정의 최종마무리 작업에 해당되며 제품의 수명과 모양에 영향을 끼칩니다. 또한 상품의 외관 및 내구성에 영향을 주어 상품가치를 결정하게 되며, 특히 최근에는 전자제품의 소재인 PCB 등 전기, 전자분야에 지대한 영향을 끼치는 재료들로 구성되어 있습니다. 표면처리약품은 높은 기술력과 업력, 그리고 다년간의 현장경험과 기술적 Know-how 등이 필요한 업종입니다. 또한, 대개 고객의 주문에 의해 공급이 이루어지는 주문생산 체계를 가지고 있어 납품 규격 등이존재하지 않으므로 다품종, 단납기 시스템을 갖고 기동성을 발휘해야 하는 업종입니다. 생산업체 대개가 영세하고 규모가 작은 업체들이 난립해 있어 기술적 진보가 느린 편이며, 기업부설연구소를 갖춘 기업 또한 찾기가 힘들만큼 기술적 Know-how의 축적 과정을 보유한 업체가 부족합니다. 근래에는 PCB관련 업체들이 (금)도금, 화학동 등과 관련하여 수요가 급증하고 있지만 공급업체가 소수 기술 우위업체에 편중되는 경향을 보이고 있어 오랜 업력과 기술축적능력을 갖춘 업체에 주문이 늘어나고 있는 실정입니다. 이에 대응하여 당사에서도 기술인력 보강과 인적 Infra 강화를 통해 신기술 개발과 신제품 출시 및 획기적 기능 개선 표면처리제의 개발을 위해 기업부설연구소를 중심으로 변화가 심한 시장에 적절히 대응하고 있습니다. 특히 표면처리약품 원료는 매년 신기술의 제품과 기능원료들이 출시되고 있으나 전방산업(반도체, 전자, PCB, 계측, 통신기기)의 첨단화, 고기능화 되어가는 기술속도를 따라잡고, 까다로운 고객 Needs를 충족시키기 위해서는 보다 더 나은 혁신 제품들을 개발, 출시하여야만 하는 실정입니다. 표면처리약품은 고도의 기술과 정밀성을 요구하는 것으로서 국내기술과 영업기반이 아직 취약한 상태이다 보니 일본, 독일 등 선진 외국에서 기술 또는 상품을 구입하여 국내에 시판하는 국내업체가 많아 국내기술 원천이 얕으므로 당사의 기술연구소를 통해 연구 Know-how 축적과 기술개발 노력을 한층 더 요구하는 실정입니다. 그러나 모든 산업을 전방산업으로 두고 있는 특성상 그 시장규모도 계속 커지고 있고, 특히 PCB 관련 금도금, 동도금, 화학동 그리고 반도체 원료 등에서 수요가 계속 늘어나고 있어 시장규모와 성장성은 크다고 하겠습니다. 다) 회사의 경쟁우위 요소 케이피엠테크는 국내 표면처리업계에서는 최고의 위치를 유지하고 있으며, 세계시장에서는 일본, 독일, 대만 업체들과 경쟁하고 있습니다. PCB, 전자, 통신, 반도체, 자동차 부품시장은 관련 산업의 수요가 급격히 증가하고 있는 추세입니다. 국내시장은 당사가 가격 및
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품질 뿐만 아니라 케이피엠테크의 국내 업체 인지도가 갈수록 기술적인 면에서 크게 작용하고 있기 때문에 국내시장 점유율은 더욱 증가할 것으로 전망됩니다. 2) 전자동도금설비가) 도금설비산업 개요 일반도금 및 자동도금과 표면처리작업에 필요한 설비와 부품을 말하는데 주수요층이PCB 및 전자부품 제조업체로서 공정과 제작이 까다롭고 고품질이라 오랜 기간의 업력과 Know-how가 요구되는 설비입니다.1990년대 초반까지는 PCB생산업체들이 대체적으로 일본, 독일, 이스라엘 등 선진국으로부터 수입하여 사용하였는데 1990년대부터 국내에서도 정면기, 후처리기 금도금 라인, 화학동 공정 Line 등을 자체개발 하면서 PCB생산부품도 국산화시대를 열었습니다. 아직 선진국의 기술에 비하면 낮은 단계이지만 일부 공정은 선진 일본이나 독일에 버금가는 기술력을 가진 업체들도 생겨나게 되었으며, 당사도 1979년부터당사 기술제휴업체인 일본 상촌공업주식회사와 자동도금기계 기술제휴를 맺은 이래 자동도금설비 국산화 작업에 박차를 가해 1990년대 중반부터 PCB업체 및 관련 전자업체에 납품하기 시작하였습니다.장치로는 광택제, 첨가제 등의 자동보급장치 및 각종 도금에 최적 전류를 공급하는 자동전류 설정장치, 금도금라인 등이 있으며 여기에는 전자동/반자동 일반도금설비에서부터 무전해도금설비, PCB도금설비, 피막처리장치, 고속연속도금장치, 고속아연도금장치 등이 해당됩니다. 특히 전방산업인 PCB, 반도체, 전자산업의 성장과 직결되기 때문에 시장은 확대되고 있으며 더군다나 컴퓨터, 핸드폰, 통신장비 및 각종 전자제품 등이 소형, 고품질, 경박, 고기능화 됨에 따라 PCB 및 전자, 반도체 등 관련부품에서의 도금의 역할이 절대적입니다. 또한 PCB의 회로나 hole이 더욱 미세해지고 있어 전기통전을 필요로하는 PCB제품의 생산 설비 등이 고난이도의 기술력을 더욱 요구하고 있는 실정이며 일만분의 1mm까지 두께편차가 있어서는 안되는 첨단기술을 요구하고 있습니다.나 성장성 및 시장여건 주로 주문제작으로 이루어지는 사업으로 일반 도금 및 자동도금과 표면처리 작업에 필요한 설비와 부품을 이르는 것으로 주수요층이 PCB 및 전자부품 제조업체입니다.각종 도금처리 및 표면처리를 기계적으로 처리해주는 장치로서 갈수록 3D업종화 되어가는 표면처리업에 좀 더 고도화, 정밀화 되어가는 전방산업의 흐름을 쫓아가기 위해서는 각종 도금처리 및 표면처리해 주는 장치들 또한 고도화 및 고정밀화 뿐만 아니라 속도, 무게, 기능, 디자인 등도 혁신적 진보를 요구하게 되었습니다. 이것은 전자동도금 표면설비가 점차 무인화 되고 좀더 자동화되는 계기가 되었고, 고객의 요구또한 무인 자동화와 기술혁신을 보다 더 요구하고 있습니다. 전자동도금설비는 사용 용도에 따라 여러 갈래로 나뉠 수 있는데 자동차의 그릴, 손잡이, 엠블렘 등을 표면처리하는 자동차용부품 처리설비와 화장품케이스, 장신구, 보석류 등을 표면처리하는 장신구류부품 처리설비 그리고 PCB, 반도체 Lead Frame, LCD 등 첨단 산업 부품용 표면처리설비 등 종류가 다양합니다. 이 중 최근들어 PCB용 도금설비와 반도체 Lead Frame, LCD 등 도금설비들이 각광받고 있고, 가장 많은주문량을 차지하는 분야로 해가 갈수록 첨단 IT분야의 영역이 커지면서 당사의 전자동설비분야 또한 고첨단화, 고기능, 고정밀화 되는 분야로 그 역할이 커지고 있습니다. 이는 더 많은 기술적 Know-how, 고급인력, 축적된 현장경험, 기술적, 인적 Infra를 요구하고 있으며 부설연구소를 갖고 고급 기술인력을 확보, 양성하고 있는 당사의 역할이 더욱 커지고 있는 것입니다. 다 ) 경기변동의 특성 전 산업계의 기초인 표면처리약품은 종류가 수백가지에 이르는바 이 중 당사가 취급하고 있는 품목은 약 100여종 품목으로 대부분 PCB, 전자, 통신, 반도체, 일반 장식도금, 자동차 부품용 도금에 주로 사용되고 있습니다. 국내시장의 표면처리약품 및 설비는 대부분 일본의 ARMAX나 독일의 ATOTEC, 대만의 PAL에서 수입하여 사용하는 실정입니다.
케이피엠테크 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

당사는 일부 국내에서 생산되지 않은 원자재를 제외하고 대부분의 원자재는 국내시장에서 조달하고 있으며, 과거에는 수입 원자재 비중이 많았으나 현재는 기술연구소를 통한 소재 발굴로 국내 생산 원자재 비중이 대부분입니다. 현재 국내 원자재의 조달은 구매 업체의 이원화 및 복수 조달로 원자재 수급 문제는 원활한 편이며 또한, 당사 제품 생산라인을 자동화 SYSTEM으로 구축하여 필요한 기술인력만 상주하여 최고의 품질을 유지하는데 노력하고 있습니다. 국내에서 조달 불가능한 수입 원자재는 일본 수입 의존도가 높은 만큼 환율의 변동에 따라 가격 변동이 발생할 수 있습니다.표면처리 제품은 PCB, 전자, 통신, 자동차 산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 유지하고 있기 때문에 일반 경기변동과 같은 관계를 갖고 있으며, 계절적으로 보면 상반기보다는 하반기에 약 20%정도 수요가 많은 것이 현재까지의 추세이며 도금설비의 라이프 사이클은 5년~7년 정도였지만 최근 추세는 계속적인 신제품의 출시로 3년~ 5년 정도로 단축되는 추세입니다. ) 제약, 바이오사업 - 국내외 시장 여건 등 우리나라 제약시장의 특징은 아래와 같이 요약할 수 있습니다. 첫째, 우리나라 제약산업은 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심입니다. 우 리나라 의약품 생산액은 약 21조원('18년)으로 이 가운데 수출은 5.1조원에 불과합니다. 특히 신약 개발에 투자하기 보다는 원료의 합성을 통한 최종 완제 의약품 생산이 대부분이었고, 2018년 완제의약품 생산 실적은 18.5조원, 원료의약품 생산 실적은 2.6조원으로 완제의약품 비중이 87.8%('17년 86.2%)입니다. 둘째, 전문의약품은 최종선택권이 소비자에게 있는 것이 아니라 처방의사에게 있습니 다. 따라서 제약기업들은 전문의약품의 마케팅을 일반소비자가 아닌 의사 또는 의료기관을 대상으로 실시하고 있습니다. 셋째, 의약품 가격은 비탄력적인 특성을 갖습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다.넷째, 특허권 등 지적재산권의 보호를 받습니다. 여러 관련 분야의 지식과 기술을 토대로 신약 개발이 가능한 첨단 기술 및 지식 집약 산업입니다. 다른 제품에 비하여 개발 비용이 막대한 반면 복제는 상대적으로 쉽기 때문에 특허에 의한 보호가 결정적인중요성을 갖고 있습니다. 다. 기타사업 등의 현 황 - 제약 바이오 사업 1) 오피란제린 외용제(VVZ-149)당사는 비보존으로부터 VVZ-149의 외용제 개발권을 취득하여, 통증부위에 바르거나 뿌릴 수 있는 외용제를 개발하기로 하였습니다. 이에 알리코제약 및 비보존과 임상시험용 위약품 위탁생산계약을 체결하여 임상시험용 외용제를 생산하고 국내 임상을 실시하였습니다. 외용제의 장점으로는 투여의 간편성과 뛰어난 안정성에 있습니다. ※ 보고서 제출일 현재 2021년 02월 05일 (주)비보존헬스케어와 개발권이전계약을 체결하여 상기 개발권에 대한 모든 권리 및 당사자의 지위를 양도하였으며, 양도대금은 20억원(부가세별도) 입니다. 2) COVID-19 치료제 렌질루맙(Lezilumab)코로나바이러스감염증-19(COVID-19)는 2019년 12월 중국 후베이성 우한시에서 처음 발생하여 초기 "우한폐렴" 으로 불려지며, 현재는 전 세계적으로 확산된 호흡기 감염질환입니다. 세계보건기구(WHO)가 2020년 1월 9일 해당 폐렴의 원인이 새로운유형의 코로나바이러스(SARS-CoV-2, 국제바이러스분류위원회, 2020.2.11명명)라고 밝히면서 병원체가 확인되었고 WHO는 1968년 3월 홍콩독감, 2009년 신종플루에이어 사상 세번째로 COVID-19에 대해 "세계적 대유행(Pandemic)" 으로 2020년 3월11일 선포하였습니다.이에 당사는 2020년 11월 3일 미국의 세포 및 유전자
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치료제 개발 기업인 휴머니젠( Humanigen, Inc.)과 COVID-19 치료제로 개발중인 렌질루맙(Lezilumab)의 한국 및 필리핀 독점 라이센싱 계약을 체결하였습니다. 본 계약으로 당사는 렌질루맙(Lenzilumab)의 임상, 출시, 상업화 등에 대한 한국과 필리핀 독점 권리를 확보하였습니다. 렌질루맙(Lenzilumab)은 COVID-19 환자에게서 증가된 GM-CSF(granulocyte-macrophage colony-stimulating factor(과립구 대식세포 콜로니 자극 인자)를 중화시키는 단일 클론 항체로 COVID-19로 인한 감염 및 염증으로 유발된 폐손상의 치료제로 개발 중이며, COVID-19 환자들에게서 발생하는 과잉면역반응(Cytokine Storm)을 억제할 뿐 아니라 예방도 가능한 치료제로 적응증 확대를 통해 COVID-19 치료제로 임상 3상을 진행중입니다. 라. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 약 품사업부문 매출액 영업이익(손실) 자산총액 기 계사업부문 매출액 영업이익(손실) 자산총액 기 타사업부문 매출액 영업이익(손실) 자산총액 연결조정 등 매출액 영업이익(손실) 자산총액 합 계 매출액 영업이익(손실) 자산총액 ※ 상기 주요 제품에 관한 사항은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료 입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등의 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 매출유형 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비 율 제 품 표면처리약 품 PCB 약품,기능성도금약품 및 일반장식약품 인쇄회로기판 도금용 약품 및광택, 무광택 도금용약품 KPMTECH 전자동도금설비 PCB 도금장치ABS 도금장치 컴퓨터보드 및 회로최종도금용 설비 KPMTECH 소 계 상 품 표면처리약 품 PCB 약품, 기능성도금약품 및 일반장식약품 인쇄회로기판 도금용 약품및 광택, 무광택 도금용약품 KPMTECH 기 타 KPMTECH 소 계 기 타 임대용역 부동산임대 소 계 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 2020년 2019년 2018년 표면처리약품 PTC-CAT RS-370 전자동 도금설비 전자동도금설비 기 타 나노향균섬유등 ) 산출기준 [ 표면처리약품 ]기초재고금액과 생산투입 원재료금액, 생산량 기준으로 배부된 경비를 더한 금액을 선입선출로 출고시킨 금액을 판매수량으로 나눈 금액입니다. [전자동도금설비]발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식으로, 제품 및 품목수 등이 다양하고, 제품의 가격 차이 또한 커서 개별원가방식을 적용하였습니다. [기타]출고금액을 판매수량으로 나눈 금액입니다. 2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 사업부문 품 목 가격변동 추이 표면처리약품 PTC-CAT 주원재료인 파라듐의 상승으로 인한 가격 인상 원재료의 가격하락으로 제품단가 소폭 하락 RS-370 원재료의 가격하락으로 제품단가 소폭 하락 전자동도금설비 전자동도금설비 주문식 제작 방식으로 개별품목의 내용의 차이로단가비교가 어려움 기 타 나노향균섬유등 변동사항 없음 주요 원 재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 매입유형 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 비 율 주요 매입처 원재료 약 품 PDCL2 PCB도금용약품파라듐금도금 원재료 CNB케미칼 등 염화제1석(시) PCB도금용 약품 제조 원재료 금강화공약품㈜ 등 PDSOL-4 PCB도금용 약품 제조 원재료 및 판매용 CNB케미칼 등 기 타 기능성, 무/광택 약품 제조 원재료 등 ㈜ 희진케미칼 등 기 계 도금설비부품 도금 설비용제작 등 ㈜ 중앙피앤에이 등 소 계 상 품 약 품 유산동 일반도금용 재료 서안켐텍 ㈜ 등 PCB도금용 약품 제조 및 판매 ㈜ 티앤아이켐 동볼 일반도금용 재료 대창 등 Ultra MU 일반도금용 재료 성원씨엔티 등 CTRI 일반도금용 재료 ㈜
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코벤티아코리아 등 무수크롬산 일반도금용 재료 기타 일반도금용 재료 성원씨엔티 등 PGC PCB도금용약품 제조 및 판매용 ㈜ 한국금거래소쓰리엠 등 소 계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원/ℓ, 원/Kg) 품 목 제43기 제42기 제41기 PDCL2 국내 수입 SK-791 국내 수입 SHP(차아린산소다) 국내 수입 NISO4(유산니켈) 국내 수입 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기 약품사업부 표면처리약품 본사 소 계 기계사업부 전자동도금설비 본사 소 계 합 계 ■ 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 1일(12시간) 생산량을 기준으로 작업일수를 곱하여 산출기준을 산정하였으며 1월은 30일을 기준으로 산정하였다. ② 산출방법(표면처리약품) ■ 평균가동시간 1일평균가동시간 월평균가동일수 연간가동월수 연간가동가능시간 12 HR 30일 12개월 4,320HR 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기 약품사업부 표면처리약품 본사 기계사업부 전자동도금설비 본사 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) 사업부문 제43기 가동가능시간 실제가동시간 가동률 약품사업부 기계사업부 다. 생산설비의 현황 등 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위: 천원) 구 분 기 초 연결범위변동 취 득 처 분 감가상각 기타 기 말 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 . 매출에 관한 사항 가 . 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제43기 제42기 제41기 약 품 제품 PCB 약품기능성 도금약품 일반 장식약품 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 기 계 제품 PCB 도금장치ABS 도금장치 수 출 내 수 합 계 기 타 제품 기 타 수 출 내 수 합 계 상품 기 타 수 출 내 수 합 계 용역 연구용역 수 출 내 수 합 계 기타 부동산 임대 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%) 제 품 PCB 약품기능성 도금약품 수출 직 판 국내 직 판 PCB, ABS도금장치 수출 직 판 국내 직 판 소 계 수출 국내 상 품 PCB 약품기능성 도금약품 수출 직 판 국내 직 판 기 타 수출 직 판 국내 직 판 소 계 수출 국내 기 타 부동산 임대 수출 직 판 국내 직 판 소 계 수출 국내 합 계 수출 국내 합계 2) 판매방법 및 조건 구 분 내 용 수 출 주로 D/P기준이며 그외 T/T 및 L/C조건이 일부 있습니다. 국 내 주로 주문제조 판매형식이며, 현금 결제 및 삼성전기, LG전자 등 대기업은 30~60일전자결제방식이고 기타 중견기업 및 중소기업체는 45~60일 어음 형태입니다. 3) 판매전략 가격하락 및 영세 중소기업체들의 덤핑 판매 공세에 맞서 고품질, 적기납기 등의 대책으로 대비하고 있으며, 당사 부설 기술연구소를 통해 신제품 개발과 성능개선 연구활동을 통해 신제품 및 기능향상 제품들이 계속 출시되고 있어 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 그리고 PCB업체와 거래가 많은 전자동도금설비는 PCB업체와의 관계가 휠씬 유기적이고 긴밀하여 좀처럼 자동도금설비업체를 교체하지 않기 때문에 당사의 높은 인지도와 업력으로 고정거래 중견 PCB 업체들이 많아 주수요층이 탄탄하다고 할 수 있습니다. 특히 PCB업체는 현재 제품을 생산하고 있는 장비와 다른 장비를 사용하기 위해서는 여러가지 Test와 성능시험들을 거쳐야하므로 교체비용이 많이 들고 당사의 약품과 설비가 옵션으로 묶여 PCB업체에서 마음대로 설비와 약품을변경하기 힘든 메카니즘을 갖고 있어 고정 판매처를 확보하기 쉬운 경향이
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있습니다.향후에도 신제품 개발과 신기능 개선 제품을 계속 출시하여 제품 UP-Grade와 더불어 사후 사전 서비스도 강화하여 고객만족에 한발 더 다가설 것입니다. 4) 주요 매출처 사업부문 매출처 비 중 약품사업부 지금강㈜ 기계사업부 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 6. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 1식 1식 합 계 1식 1식 ※ 계약금액은 USD 3,824,302.18 이며, 매매기준율 1,108원(2020.11.17 기준)을 적용하였습니다. ※ 당사의 약품사업부문은 수주개념이 아닌 일(日)단위 주문생산방식이며, 표면처리설비의 경우 발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식으로 연간 단위공정계약에 의한 지속형 매출형태로 이루어지고 있어, 단일 공급계약에 의한 공시내역 이외의 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. . 시장위험과 위험관리 연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위,천원) 구 분 외화종류 외화금액 원화금액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 매출채권 및 기타채권 USD 매입채무 및 기타채무 USD JPY ) 이자 율위험 연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 50bp 상승시 50bp 하락시 3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산중 활성화 시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 활성시장에서 거래되는 지분상품 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는
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대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 다. 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기부채(*1) 장기차입금(*1) 비유동리스부채 전환사채(*1) 신주인수권부사채(*1) 비지배지분부채 파생상품부채 기타금융부채(*2) 합 계 (*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다. (*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품계약 체결 현황- 당사는 현재 파생상품 계약현황이 없습니다. 나. 타법인 주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 계약에 대한 사항 ■ ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대하여 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다. (최초 계약조건 기재)1) 콜옵션가) 충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우 회계연도 세전당기순이익 2018년 20억원 이상 2019년 30억원 이상 2020년 40억원 이상 나) 행사가능 주식수 : ㈜케 이 씨 엑 스 보통 주 1 000주다) 행사가격 : 1주당 5,000원라) 행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날 2) 풋옵션 가) 충족요건 : ㈜ 케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회 계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우 나) 행 사가능 주식수 : ㈜ 케이씨엑스 보통주 110,000주 다) 행사가격 : 1주당 5,000원라) 행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간 ■ ㈜티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 부여된 콜옵션과 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다. 1) 콜옵션 가) 대상 :
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㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주나) 행사기간 : 본 합의서 체결일로부터 3년간(각 당사자간 합의시 연장 가능)다) 행사가격 : 대상주식을 취득한 금액에 연 4%의 기간수익률을 더한 금액 2) 풋옵션가) 대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주 나) 행사기간 : 본 합의서 체결일로부터 3년간(각 당사자간 합의시 연장 가능) 다) 행사가격 : 대상주식을 취득한 금액에 연 의 기간수 익률을 더한 금액 ■ ㈜아미팜 지분 매입시 연결회사 및 ㈜아미팜 특정 주주 간 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 1) 콜옵션가) 행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주나) 행사가격 : 원금+연리 8%다) 행사기간 : 2019년 7월 1일부터 2021년 6월 30일까지로 하여, 합의에 의해 연장할수 있음 2) 풋옵션가) 행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주나) 행사가격 : 원금+연리 7%다) 행사기간 : 콜옵션 행사기간 만료일로부터 2개월 이내 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 ㈜비보존 계약 유형 VVZ-149 외용제 개발권 이전 계약 대상지역 한국 및 중국 계약체결일 2017년 03월 27일 계약종료일 독점판매권 만료 시 계약금액 및 대금수수 방법 계약금 10억 외 진행단계 1/2a상 종료 ※ 보고서 제출일 현재 2021년 02월 05일 (주)비보존헬스케어와 개발권이전계약을 체결하여 상기 개발권에 대한 모든 권리 및 당사자의 지위를 양도하였으며, 양도대금은 20억원(부가세별도) 입니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발현황1) 연구소 조직도 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 연구소 인력현황 이 름 직 급 주요 업무 김남열 사장/연구소장 기술연구소 총괄 김교덕 수석연구원 품질 보증, 안전관리자, 유독물 관리자 김영훈 책임연구원 품질 보증, 위험물 관리자 신일식 책임연구원 연구개발(항균섬유,PCB약품개발) 김현선 책임연구원 품질 보증 김명중 선임연구원 연구개발(PCB약품 개발) 김민희 선임연구원 연구개발(SEM_현미경분석) 박춘환 선임연구원 품질 보증 강상구 선임연구원 연구개발(PCB약품 개발) 부충헌 주임연구원 연구개발(PCB약품 개발) 진성호 연구원 연구개발(PCB약품 개발) 나. 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제43기 제42기 제41기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 구 분 연구과제 기대효과 상품화 내용 연구기관 연구결과 비 고 연구 수행단계 시제품 개발단계 양산 단계 2020년도연구개발진행현황 저농도 팔라듐 촉매 -기술축적-품질개선-원가절감 전해 도금 약품(일반) (주)케이피엠테크기술연구소 O O O 개발 완료, 업체 적용 예정 무전해 일반니켈 (MPN-6) -기술축적-품질개선-원가절감 무전해 도금 약품(PCB) (주)케이피엠테크기술연구소 O O O 개발 완료, 양산 진행 중 치환금 (TUD-22) -기술축적-품질개선-원가절감 무전해 도금 약품(PCB) (주)케이피엠테크기술연구소 O O O 개발 완료, 업체 적용 예정 고인 광택 무전해니켈 -기술축적-품질개선-원가절감 무전해 도금 약품(일반) (주)케이피엠테크기술연구소 O O 2021년도 개발 지속 아노다이징 공정개발 -기술축적-품질개선-원가절감 무전해 도금 약품(일반) (주)케이피엠테크기술연구소 O 2021년도 개발 지속 라. 향후 연구개발 계획 연구과제 기대효과 소요자금 연구기관 재원조달방법 광택고인 무전해니켈 -기술축적-품질개선-원가절감 (주)케이피엠테크기술연구소 자체 아노다이징 공정개발 -기술축적-품질개선-원가절감 (주)케이피엠테크기술연구소 자체 아노다이징 - 프리실링제 -기술축적-품질개선-원가절감 (주)케이피엠테크기술연구소 자체 아노다이징 - 무니켈실링제 -기술축적-품질개선-원가절감
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(주)케이피엠테크기술연구소 자체 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 지적재산권 보유현황 순번 구분 지적재산권의 명칭 특허권자 출원일 등록일 출원(등록)번호 특허권 내식성 및 내마모성이 우수한 은합금의 제조 방법 ㈜케이피엠테크 디자인권 유전자 분석기 ㈜케이피엠테크 상표권 EZ-8 ㈜케이피엠테크 상표권 EZ-8 ㈜케이피엠테크 특허권 다관절로봇용 인쇄회로기판 고정장치 ㈜케이피엠테크 상표권 네오가드 ㈜케이피엠테크 상표권 NEOGUARD ㈜케이피엠테크 특허권 단일조 방식의 세정장치 ㈜케이피엠테크 특허권 도금액 이동분사 구조를 갖는 기판도금장치 ㈜케이피엠테크 특허권 인쇄회로기판용 로드/언로드장치 ㈜케이피엠테크 특허권 폐수 구분배출구조를 갖는 세정장치 ㈜케이피엠테크 특허권 무전해니켈 도금액 및 이를 이용한 전자부품 ㈜케이피엠테크 특허권 무전해니켈 도금액 및 이를 이용한 전자부품 ㈜케이피엠테크 ※ 지적재산권의 보유현황- 특허권 : 8건 - 상표권: 4건 - 기타 : 1건
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II. 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융보증비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 금융비용 소계 Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ-Ⅱ) 31. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 2) 금융부채① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채(*) 합계 금융부채: 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기부채 장기차입금 비유동성리스부채 전환사채 신주인수권부사채 비지배지분부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 (*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채(*) 합계 금융부채: 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기부채 장기차입금 비유동성리스부채 전환사채 신주인수권부사채 기타금융부채 합 계 (*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 기타금융부채 합계 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 채무면제이익 파생상품평가이익 금융보증수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 기타금융부채 합계 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 금융보증수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융보증비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 합 계 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 총 당기 법인세 - 당기손익에 대한 당기법인세 - 전기법인세의 조정사항 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 3. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 법인세비용(수익) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 전환권대가 신주인수권대가 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 비공제비용 - 비과세수익 - 이월결손금 - 세액공제 - 자본에 직접 반영되는 법인세효과 - 과거 법인세 조정 - 기타 조정사항 합계 법인세비용 유효세율(*) (*) 당기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 당기손익 기타포괄손익 연결범위변동 감가상각누계액 공구와기구 기계장치 비품 대손금 매도가능증권 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급이자 사업결합 무형자산 무형자산감액손실 무형자산손상차손 재고자산 토지재평가차익 하자보수충당부채
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대손충당금 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 관계기업투자주식 전환사채 신주인수권부사채 급여 확정급여부채 미지급연차수당 유형자산손상차손 금융보증부채 미수수익 사용권자산 리스부채 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세자산(부채)미인식액 이연법인세자산(부채)인식액 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 당기손익 기타포괄손익 연결범위변동 감가상각누계액 공구와기구 기계장치 비품 대손금 매도가능증권 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급이자 사업결합 무형자산 무형자산감액손실 무형자산손상차손 재고자산 토지재평가차익 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 관계기업투자주식 전환사채 신주인수권부사채 급여 확정급여부채 미지급연차수당 유형자산손상차손 금융보증부채 미수수익 사용권자산 리스부채 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세자산(부채)미인식액 이연법인세자산(부채)인식액 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다. (5) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 만기일 차감할일시적차이 비유동성 2020년이후 소 계 33. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 당기말과 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:외화,천원) 구 분 금융기관 약정한도 실행액 수입신용장(AT SIGHT) 기업은행 일반운영자금 기업은행 삼성증권㈜ NH투자증권㈜ 기업구매자금 기업은행 기업시설자금 기업은행 KEB하나은행 할인어음 기업은행 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 기업은행 합 계 (2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 연결회사는 ㈜디케이디에게 연결회사가 보유한 ㈜디케이디 제2,3회 사채 7,064백만원과 대여금액 10,085백만원에 대하여 (주)디케이디 보유 수익증권 전량을 담보 제공받고 있습니다.② 연결회사의 종속회사인 (주)케이피엠인베스트먼트는 포항리버카운티 지역주택조합사업을 추진하고 있는 (주)글로벌제이앤케이에 180억원을 대여하였으며, 채무자와포항리버카운티 지역주택조합 간에 체결한 금전소비대차계약에 의거하여 조합사업의 신탁계좌에 예치되어 있으며 공사비 충당 목적으로만 인출이 가능합니다. 추후 공사비 충당을 위한 자금인출이 발생할 시 채무자는 조합사업 신탁계약에 의거하여 우선수익권을 설정받아 연결회사에 즉시 담보제공 할 예정입니다.③ 연결회사는 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스에게 HUMANIGEN, INC와 체결한 Lenzilumab COVID-19 치료제 국내 및 필리핀 판권 계약에 대한 계약금 USD 3,000,000에 대하여 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 보유 ㈜텔콘알에프제약 제18회 전환사채 35억원을 담보 제공받았습니다. (3) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화,천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보권자 비고 토지 차입금 기업은행 근저당 건물 기계장치 투자부동산 차입금 KEB하나은행 담보신탁 관계기업투자주식(*1) 전환사채 7CB 사채권자 질권설정 관계기업투자주식(*2) 차입금 KB증권㈜ 등 합 계 (*1) 전기
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중 제 7회 전환사채 인수대금에 갈음하여 취득한 ㈜비티엘첨단소재의 보통주 35,088주는 제 7회 전환사채권자에게 선순위 근질권이 설정되어 있습니다.보고서 제출일 현재 제 7회 전환사채는 사채권자로부터 주식근질권해지통지서를 수령받아 해지 완료 되었습니다. (*2) (주)코스인베스트먼트의 차입금과 관련하여 연결회사가 보유한 한일진공 보통주의 일부가 질권으로 설정되어 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:외화,천원) 제공자 보증내역 보증금액 기업은행 수입신용장(AT SIGHT) 서울보증보험 공탁 지급보증 (5) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 보증내역 보증금액 국민은행 ㈜디지탈옵틱 차입금 연대보증 35. 특수관계자와의 거래내용 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분율(%) 비 고 당기말 전기말 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약(*1) 최대주주 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업 Detong Electronic, ㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스, TELCON VINA 관계기업 오비씨㈜ ㈜아미팜 ㈜비티엘첨단소재(*2) ㈜한일진공(*3) 관계기업의 종속기업 동관한일진공기계 유한공사, 한일인베스트먼트㈜, 한일신재생㈜ 기타특수관계자 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스(*1) (*1) 당기 중 지분매각으로 인해 최대주주가 ㈜텔콘알에프제약으로 변경되었으며 ㈜에버코에인베스트먼트는 특수관계 대상에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 신주인수권 행사로 인하여 총 주식수가 15,996주 증가하였으며, 이에 따라 회사가 보유한 지분율이 감소하였습니다.(*3) 전기 중 구주양수를 통하여 취득한 종속기업 ㈜코스인베스트먼트의 관계기업으로 전기 중 손상차손 13,036백만원을 인식하였으며, 당기 중 유상증자 참여를 통해 신주 8.1백만주를 취득하였습니다. (주석 11 참조)(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출 기타수익 자산매각 매입 매출 등 매입 등 기타특수관계자 ㈜텔콘알에프제약 관계기업 ㈜한일진공 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 관계기업 ㈜한일진공 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 사채 거래 대 여 회 수 발 행 인 수 관계기업 ㈜한일진공(*) ② 전기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 사채 거래 대 여 회 수 발 행 인 수 관계기업 ㈜비티엘첨단소재 관계기업 ㈜한일진공(*) (*) 전기 중 관계기업인 (주)한일진공은 연결회사가 발행한 제7회 무보증 사모 전환사채를 기타특수관계자인 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스의 콜옵션 행사권를 통하여 인수하였습니다. (5) 연결회사는 당기말 현재 특수관계자로부터 담보 등을 제공받고 있습니다(주석 34참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 지배기업 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 36. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1.당기순이익(손실) 2.조정 항목: 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 하자보수비 주식보상비용 이자비용 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 관계기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손 영업권손상차손 금융보증비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 파생상품평가손실 사채상환손실 리스해지손실 종속기업투자주식처분손실 지분법손실 잡손실 법인세비용 이자수익 배당금수익
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외화환산이익 대손충당금환입 금융보증수익 지분법이익 리스해지이익 사채상환이익 채무면제이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 관계기업투자주식손상차손환입 관계기업투자주식처분이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 소 계 3.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 매출채권의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 기타채권의감소(증가) 기타유동자산감소(증가) 기타비유동자산감소(증가) 매입채무의증가(감소) 기타채무의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 기타비유동부채의증가(감소) 사외적립자산적립 퇴직금의지급 소 계 합계(1+2+3) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 신주인수권 행사 전환권 행사 장기차입금 유동성 대체 리스부채 유동성 대체 전환사채의 대용납입 종속기업투자주식과 당기손익-공정가치금융자산의 대체 당기손익-공정가치금융자산과 투자부동산의 대체 제1116호 적용에 따른 리스부채의 인식 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동(*) 비현금 변동 기말 장부금액 전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성전환사채 전환사채 유동성신주인수권부사채 유동리스부채 비유동리스부채 유동임대보증금 비유동임대보증금 재무활동 관련 총부채 (*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 장부금액 연결범위의변동 재무현금흐름에서생기는 변동(*) 비현금 변동 기말 장부금액 전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성전환사채 전환사채 유동성신주인수권부사채 유동리스부채 비유동리스부채 전환우선주 유동임대보증금 비유동임대보증금 재무활동 관련 총부채 (*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다. 37. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험 가. 외환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:외화1단위,천원) 구 분 외화종류 외화금액 원화금액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 매출채권 및 기타채권 USD 매입채무 및 기타채무 USD JPY 나. 이자율위험연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기
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50bp 상승시 50bp 하락시 다. 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산중 활성화 시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 활성시장에서 거래되는 지분상품 ② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 ③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.ㄱ. 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기부채(*1) 장기차입금(*1) 비유동리스부채 전환사채(*1) 신주인수권부사채(*1) 비지배지분부채 파생상품부채 기타금융부채(*2) 합 계 ㄴ. 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기부채(*1) 장기차입금(*1) 비유동리스부채 전환사채(*1) 신주인수권부사채(*1) 기타금융부채(*2) 합 계 (*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다. (*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 38. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분