chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함됩니다. (가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 정상 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 개별평가 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액-매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액-매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권의 손실충당금 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 당기 중 제각된 금액 제각처리한 채권의 회수 기말 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 임차보증금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다. 4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 당기 중 제각된 금액 대손상각비 환입 대손상각비 (3) 유동성위험 현금흐름의 예측은 회사의 금융부서가 취합합니다. 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 MMT 및 기타 유동성 자산에 백만원(전기말: 백만원 을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기말 1년 미만 1년이상 2년미만 2년이상 5년미만 5년이상 차입금(*1) 매입채무 기타금융부채(*2) 합계 (*1) 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 만기까지 이자비용이 포함된 금액입니다. (*2) 리스부채는 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 종업원에 대한 부채 18,457백만원 이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 계정과목 전기말 1년 미만 1년이상 2년미만 2년이상 5년미만 차입금(*1) 매입채무 기타금융부채(*2) 합계 (*1) 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 만기까지 이자비용이 포함된 금액입니다. (*2) 회사가 보유한 총액 결제 요건의 풋옵션 관련 파생상품부채는 9,625백만원입니다. 종업원에 대한 부채 19,486백만원 이 제외되어 있습니다. 4.2
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자본 위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c)=(a)-(b) 자본총계(d) 총자본(e)=(c)+(d) 자본조달비율((c)/(e)) 5. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산(*1) 소계 금융부채 매입채무 차입금 기타금융부채(*2) 소계 (*1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기말 8,846백만원(전기말: 20,257백만원)이 포함되어 있습니다. (*2) 종업원에 대한 부채 당기말 18,457백만원(전기말: 19,486백만원)과 리스부채 당기말 17,883백만원(전기말: 없음)이 제외되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 백만원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품부채 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금 융 상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품부채(*1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품부채(*1) 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 취득 처분(*2) 대체 기말금액 (*1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 해당 회사의 특정시점 경영실적이 행사요건을 충족할 경우, 회사를 포함한 롯데계열사 6개사에 행사가격으로 매각할 수 있는 풋옵션을 갖고 있어, 이를 공정가치 평가하여 파생상품으로인식하였습니다. (*2) 당기 중 롯데글로벌로지스(주) 주식 및 파생상품부채를 처분하였습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치 , 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수범위 기타포괄손익-공정가치 지분상품 배당할인모형 자기자본비용 DCF모형 가중평균자본비용 시장접근법 PBR배수 PER배수 (단위: 백만원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준
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3 투입변수 투입변수범위 기타포괄손익-공정가치 지분상품 DCF모형 가중평균자본비용 배당할인모형 자기자본비용 FCFF모형 가중평균자본비용 시장접근법 PBR배수 파생상품부채 이항옵션평가모형 무위험이자율 변동성 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당부문장과 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당부문장및 감사위원회와 협의합니다. 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 지분상품 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 당기말 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 합계 (단위: 백만원) 금융부채 당기말 상각후원가 금융부채 합계 매입채무 차입금 기타금융부채(*1) 합계 (*1) 종업원에 대한 부채 18,457백만원과 리스부채 17,883백만원이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 금융자산 전기말 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 합계 (단위: 백만원) 금융부채 전기말 상각후원가 금융부채 파생상품 합계 매입채무 차입금 기타금융부채(*1) 합계 (*1) 종업원에 대한 부채 19,486백만원이 제외되어 있습니다. 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상가후원가 금융자산 외화환산손익 외환차손익 대손상각비 이자수익 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익 파생상품 평가손익 평가손익(기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당금수익 평가손익(기타포괄손익) 상각후원가 금융부채 외화환산손익 외환차손익 이자비용(*1) (*1) 리스부채에 대한 이자비용 263백만원이 제외되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보유현금 은행예금(*1) 합계 (*1) 사용 용도가 제한된 뉴스테이 관련 선수금 12,528백만원(전기말: 8,271백만원)과 자회사 출자금 용도의 50백만원 (전기말: 없음)이 포함되어 있습니다. 8. 매출채권 당기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) 9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 과목 당기말 전기말 유동 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 미수금 미수수익 보증금 소계 비유동 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치금융자산 보증금 장기미수금 소계 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 당기손익-공정가치금융자산 동반성장 협력대출 예탁금 장기금융상품 당좌개설보증금 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 동반성장
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협력대출 예탁금 10. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품(*1) 제품(*1) 반제품 원재료 부재료 저장품 미착품 합계 (*1) 반품예상재고 1,033백만원(전기말:1,328백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,486,545백만원(전기:1,501,766백만원)입니다.(3) 회사는 재고자산평가손실 394백만원(전기: 재고자산평가손실환입 141백만원)을 인식하였습니다. 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 과목 당기말 전기말 유동 선급금 선급비용 소계 비유동 장기선급금 장기선급비용 소계 합계 12. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 당기말 전기말 지분상품 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 합계 위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 취득(*1) 처분(*2) 자본으로 재분류된 순이익 기말금액 (*1) 당기 중 채권의 출자전환에 따라 16백만원 취득하였습니다.(*2) 당기 중 롯데글로벌로지스(주) 주식 14,122백만원을 처분하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 대신증권 대신증권(우선주) 기타 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 롯데글로벌로지스 (주) (*1) (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회 사 기타 합계 (*1) 당기 중 롯데글로벌로지스(주) 주식을 처분하였습니다. 13. 관계기업 투 자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지분율(%) 소재지 당기말 전기말 관계기업 인도네시아 (2) 당기와 전기의 관계기업에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 백만원) 기업명 당기초 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 이익잉여금변동 - 전기 (단위: 백만원) 기업명 전기초 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 이익잉여금변동 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당기 (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 매출 당기순손익 당기 중 관계기업으로부터 수령한 배당금은 없습니다. - 전기 (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 매출 당기순손익 전기 중 관계기업으로부터 수령한 배당금은 없습니다. (4) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 백만원) 기업명 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 평가 및 투자차액 내부거래 당기말장부금액 - 전기 (단위: 백만원) 기업명 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 평가 및 투자차액 내부거래 전기말장부금액 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 사용권자산 기타 건설중인자산 합계 기초 회계정책변경 변경후 기초 취득 대체 처분 감가상각 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 - 전기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 기초 취득 대체 처분 감가상각 손상차손 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 감가상각 비 중 36,934백만원(전기: 33,622 백만원) 은 매출원가에 11,210백만원(전기: ,261백만원) 은
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판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. (3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 239백만원 (전기: 없음)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.3% (전기: 없음) 입니다. 15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련 하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산(*1) 부동산 차량운반구 전산장비 기타 합계 (*1)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기초 리스부채(*2) 유동 비유동 합계 (*2)재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 전산장비 기타 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 유형자산: 22,041백만원 증가 - 기타자산 : 4,303백만원 감소 - 기타금융부채: 17,738백만원 증가 당기 중 리스의 총 현금유출은 12,774백만원입니다. (3) 운용리스 회사는 전기에 차량운반구 등 기타 유형자산을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며 이러한 리스계약의 기간은 1~5년입니다. 이에 따라 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기 최소리스료 전기말 현재 회사가 지급하여야 할 미래최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 리스에 대하여사용권자산을 인식하였습니 다(주석 40 참조). 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 건설중인자산 합계 기초 취득 대체 처분 감가상각 기말 취득원가 감가상각누계액 - 전기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 건설중인자산 합계 기초 취득 대체 감가상각 손상차손 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 양도예정인 문래동 소재의 기업형임대주택을 투자부동산에서 매각예정자산으로 153,607백만원 대체하였습니다(주석 39 참조). (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대 수익은 856백만원 (전기: 933백만원) 이며, 임대 수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 347백만원 (전기: 376백만원)입니다. 2017년 회사는 서울시 문래동 소재의 토지를 기업형 임대주택개발에 따른 임대보증금을 보증하는 목적으로 주택도시보증공사와 신탁계약을 체결하였으며, 당기말 현재 유효합니다 보증금액: 3,000백만원) (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 백만원(전기: 163,515백만원)입니다. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 취득 대체 상각 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 - 전기 (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 취득 대체 처분 상각 손상차손 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 (2) 상각비 중 68백만원(전기: 52백만원) 은 매출원가에 3,043백만원(전기: 3,888백만원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 영업권의 손상평가 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 유가공 유지식품 매출액이익률(*1) 매출성장률(*2) 가중평균자본비용(*3) 영구성장률 (*3) (*1) 매출액 대비 영업이익률입니다.
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매출원가는 제품매출원가와 상품매출원가로 구분하여 추정하였고, 제품매출원가는 감가상각비와 감가상각비외 매출원가로 구분하여 추정하였습니다. 감가상각비외 매출원가와 상품매출원가는 과거 매출원가율 등이 향후 유지되는 것으로 추정하였습니다. 인건비는 향후 임금상승률 등이 적용되었고, 판매관리비 등 기타경비는 물가상승률 등을 적용하여 추정하였습니다.(*2) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률입니다.유가공의 매출액 추정은 관련 시장의 최근 추세등을 고려하여 사업계획의 매출 성장률을 준용하여 추정하였고, 유지식품에서 판매하는 제품 특성, 시장상황 및 사업계획등을 고려하여 21년까지는 시장성장률을 적용하였고, 이후에는 사업계획상 매출 성장률을 적용하였습니다.(*3) 영업현금흐름할인모형(DCF)에 따른 유가공의 사용가치는 할인율 5.50%, 영구성장률 1.0%, 유지식품의 사용가치는 할인율 5.56%, 영구성장률은 1.0%가 적용되었습니다.영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 유동 단기차입금 유동사채 소계 비유동 장기차입금 사채 소계 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융기관 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 단기차입금 NH농협은행 하이투자증권 장기차입금 미즈호 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 34-1회 원화공모사채 34-2회 원화공모사채 액면가액 합계 사채할인발행차금 사채 장부금액 합계 유동성 대체: 유동성사채 유동성사채할인발행차금 유동성사채 장부가액 비유동성사채 장부가액 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 과목 당기말 전기말 유동 미지급금 미지급비용 예수보증금 리스부채 소계 비유동 미지급금 예수보증금 파생상품부채 리스부채 소계 합계 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 과목 당기말 전기말 유동 예수금 부가세예수금 선수금 선수수익 소계 비유동 종업원급여 장기선수금 소계 합계 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 백만원) 구분 유동 비유동 합계 반품충당부채 배출부채 소계 복구충당부채 소계 기초 설정(환입) 기말 - 전기 (단위: 백만원) 구분 유동 비유동 합계 반품충당부채 배출부채 소계 복구충당부채 소계 기초 회계정책 변경의 효과 설정(환입) 기말 순확정급여부채(자산) (1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(*1) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 7백만원(전기: 7백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여부채 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 계열사 전입액 보고기간 말 금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 손실 기여금: - 사용자 제도에서의 지급: - 급여의 지급 - 관리수수료 계열사 전입액 보고기간 말 금액 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 미래임금승급률 (5) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과
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같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 6.50% 감소 7.40% 증가 임금상승률 7.40% 증가 6.60% 감소 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공시가격 구성비 (%) 공시가격 구성비 (%) 금리형보험상품 국민연금전환금 합계 (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,104백만원입니다. 당기말 현재 할인된 연금 급 여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 미만 2년에서 5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 7.87 년입니다. (8) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,225백만원(전기: 2,082백만원)입니다. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 총이연법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 공제감면세액 - 기타(*1) 전기법인세의 조정사항 법인세비용 유효법인세율 (*1) 기타효과에는 미인식이연법인세 자산의 변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기에 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(*) 매도가능증권평가손익 (*) 순확정급여의 재측정요소 지분법자본변동 파생상품평가손익 합계 (*) 전기 중 기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금 및 기초기타포괄손익에 반영되었습니다. (4) 당기말과 전기말 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기초 지분상품처분효과(*2) 손익반영 자본반영 당기말 이연법인세부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1) 재평가잉여금(토지) 압축기장충당금 무형자산 채무면제이익 기타 소계 이연법인세자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 유형자산 감가상각비 종업원급여 재고자산평가손실 퇴직급여채무 매도가능금융자산(손상차손) 기타 소계 합계 (＊1) 전기까지 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 평가손익 누계를 합산하여 이연법인세를 인식하였던 것을 당기부터 평가이익과 손실을 각 분리하여 표기합니다.(＊2) 당기중 처분된 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 효과가 반영되었습니다. (단위:
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백만원) 구분 전기초 회계정책변경효과(*) 손익반영 자본반영 전기말 이연법인세부채 재평가잉여금(토지) 압축기장충당금 무형자산 채무면제이익 기타 소계 이연법인세자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 유형자산 감가상각비 종업원급여 재고자산평가손실 퇴직급여채무 매도가능금융자산(손상차손) 기타 소계 합계 (*) 전기 중 기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금 및 기초기타포괄손익에 반영되었습니다. (6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)가 인식되지 않은 총 일시적차이는 자기주식 및 관계기업투자 관련 차감할 일시적 차이 20,254백만원(전기: 20,197백 만원) 및 영업권관련 가산할 일시적차이 34,139백만원 (전기: 34,139백만 원)입니다. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 3,000,000주이고, 발행한 주식수는 인적분할로 인하여 237,566주가 감소된 보통주식 이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 관계기업 기타포괄손익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다 .- 당기 (단위: 백만원) 구분 당기초 이익잉여금대체 평가손익 법인세효과 당기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 관계기업 기타포괄손익 합계 - 전기 (단위: 백만원) 구분 전기초 회계정책변경효과 평가손익 법인세효과 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 매도가능금융자산평가손익 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식(*1) 감자차손(*2) 합계 (*1) 2017년 8월 29일 분할합병의 승인 결의를 위한 임시주주총회 이후, 본건 분할합병에 반대하는 주주들이 보통주 265,327주의 매수를 청구하였습니다. 동 주식들을 167,986백만원에 매수한 후 자기주식 138,530백만원과 분할합병으로 교부받은 롯데지주 주식회사의 주식 29,456백만원으로 배분하였습니다. 또한 인적분할 이후 단주 취득으로 자기주식 2,763주를 1,725백만원에 취득하였습니다. (*2) 2017년 인적분할을 위해 소유주에게 분배할 자산과 관련 부채 집단의 공정가치를미지급배당금으로 인식하면서 기타자본 을 계상하였습니다. 2017년 10월 1일 인적분할 종료와 함께 제거된 기타자본 과 감소된 자본금, 주식발행초과금의 차이를 감자차손으로 계상하였습니다. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 임의적립금(*2) 미처분이익잉여금 합계 (*1) 법정적립금상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위하여서만 사용할 수 있습니다. (*2) 임의적립금임의적립금은 재무구조개선적립금, 기업합리화적립금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2019년 3월 28일). (단위: 백만원) 과목 당기 전기 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 회계정책변경의 효과 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체 당기순이익 이익잉여금 처분액 임의적립금 배당금 (현금배당주당배당금(률)) 보통주: 당기 차기이월 미처분이익잉여금 매출액 당기와 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기
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상품매출액 제품매출액 기타매출액(*) 매출에누리 등 합계 (*) 부산물매출액이 포함되어 있습니다. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 차량유지비 세금과공과 소모품비 수도광열비 수선유지비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 판매수수료 운반보관료 광고선전비 기타 합계 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 제품, 상품 및 재공품의 변동 원재료 및 소모품 사용 상품의 매입 종업원급여 광고선전비 운반비 지급수수료 감가상각비 및 무형자산상각비 기타비용 총 영업비용 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 투자부동산처분이익 매각예정비유동자산처분이익 기타 합계 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 투자부동산손상차손 투자부동산처분손실 기타 합계 금융수익과 금융원가 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 배당금수익 파생상품평가이익 합계 (2) 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 합계 주당이익 (1) 당기와 전기 중 회사의 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다. 구분 당기 전기 가. 당기순이익(단위:백만원) 나. 가중평균유통보통주식수(단위:주)(*1) 909,810주 909,810주 다. 기본주당이익(단위:원/주)(가/나) (*1) 당기 회사가 보유하고 있는 자기주식 222,060주를 고려하여 산출하였습니다. (2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각 각 13,647백만원 (주당 15,000원) 과 20,016백만원(주당 22,000원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 12,000원 과 10,918백만원 이며 2020년 3월 27 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기 중 회사의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기차입금 장기차입금 합계 차입금 사채 차입금 사채 당기초 현금흐름-차입 현금흐름-상환 유동성대체 기타 비금융변동 당기말 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 건설중인자산 미지급금 사채의 유동성 대체 매출채권의 제각 우발채무 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며(전기말: 없음), 원고 로 계 류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 2,183백만원(전기: 5건, 777백만원)입니다. 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 금융약정사항당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 백만USD) 약정내용 계약처 당기말 전기말 당좌차월 하나은행 등 구매카드 등 하나은행 등 기업어음 신한은행 등 내국신용장 하나은행 수입신용장 하나은행 등 USD 43 USD 43 (3) 제공받은 지급보증 등회사는 납품계약 및 외상물품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 등 4,607백만원(전기: 3,082백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설 (주) 등으로부터 수표 4매를 견질로 제공 받았습니다. (4)
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상표권 라이선스 계약 등 당기말 현재 회사는 상표권 라이선스 계약 등을 체결하고 있는 바, 그 주요내용은 다음과 같습니다 구분 계약내용 산정기준 계약만료일 Goo Goo 상표 사용 매출액의 1.0% 자바 로스터 사용 수수료 2022.03.01, 자동연장 1년 롯데칠성음료(주) 칸타타 상표 사용 매출액의 3.0% 2020.10.31, 자동연장 1년 밀키스 상표 사용 매출액의 3.0% 롯데지알에스(주) 엔제리너스 상표 사용 매출액의 2.5% 2020.10.31, 자동연장 1년 Guylian 상표 사용 매출액의 3.0% 2020.03.30, 자동연장 1년 롯데지주(주) 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한매출액의 0.15% 경영자문수수료 배부기준금액에 5% 곱한 금액을 가산한 금액 12.31, 자동연장 (5) 기업형 임대주택(뉴스테이)2017년 10월 12일 이사회결의에 의거 문래동 소재의 토지를 기업형임대주택으로 개발하여, (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사에 양도하는 계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계약내용 대상목적물 서울특별시 영등포구 문래동6가 21번지 기업형 임대주택 계약체결일 2017년 10월 16일 양도기준일 2020년 05월 18일 등기예정일 2020년 05월 18일 거래대금지급(부가가치세 제외) 계약금(10%) 중도금(60%) 잔금(30%) 당기말 현재 문래동 소재의 토지는 임대보증금 보증목적으로 주택도시보증공사와 신탁계약이 체결되어 있으며, 은행예금 중 12,528백만원은 사용제한되어 있습니다. (6) 김천공장 시설증설 투자회사는 2018년 11월 6일 이사회 의결에 의거 HMR 사업확대에 따른 제조역량 강화를 위해 2020년 4월까지 김천공장에 930억원을 투자하기로 결의하고 롯데건설(주) 등과 계약을 체결하여 시설증설을 진행하고 있습니다. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다. 2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 롯데지주(주) 롯데지주(주) 유의적인 영향력을행사하는 기업의 종속기업 롯데지알에스(주), (주)코리아세븐, 롯데제과(주), 롯데정보통신(주), (주)대홍기획, (주)바이더웨이 등 롯데지알에스(주),(주)코리아세븐, 롯데제과(주), 롯데정보통신(주), (주)대홍기획, (주)바이더웨이 등 기타(*1) 롯데네슬레코리아(주), 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), (주)호텔롯데, 롯데케미칼(주), 롯데알미늄(주) 등 롯데네슬레코리아(주), 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), (주)호텔롯데, 롯데케미칼(주), 롯데알미늄(주) 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래- 당기 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 매출 기타수익 매입 등(*1) 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 롯데제과 (주) 기타 기타 롯데네슬레코리아(주) 롯데쇼핑(주) 롯데칠성음료(주) 롯데글로벌로지스(주)(*2) 롯데상사(주) 롯데알미늄(주) 롯데건설(주) 롯데컬처웍스(주) 기타 합계 (*1) 매입, 수수료비용, 배당금 지급액, 리스부채 상각에 따른 이자비용 등이 포함되어 있습니다.(*2) 롯데로지스틱스(주)가 2019년 3월 1일 롯데글로벌로지스(주)에 흡수합병됨에 따라 해당 회사의 매출 및 매입 등 거래 금액이 포함되어 있습니다. - 전기 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 매출 기타수익 매입 등(*1) 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 롯데제과 (주) 기타 기타 롯데네슬레코리아(주) 롯데쇼핑(주)(*3) 롯데칠성음료(주)
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롯데로지스틱스(주)(분할신설)(*2) 롯데로지스틱스(주)(분할전)(*2) 롯데상사(주) 롯데알미늄(주) 롯데건설(주) 롯데컬처웍스(주) 기타 합계 (*1) 매입, 수수료비용, 임차료, 배당금 지급액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 롯데로지스틱스는 2018년 4월 1일 투자부문을 분할존속회사로, 로지스틱스 사업부문을 분할신설회사(사명,롯데로지스틱스(주))로 인적분할 하였으며, 분할존속회사는 롯데지주(주)에 흡수합병되었습니다.(*3) 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업으로 분류되어 있던 (주)롯데닷컴이 전기 중 기타로 분류 되어 있던 롯데쇼핑(주)에 흡수합병 됨에 따라 해당 회사의 매출 및 매입에 대한 금액이 흡수합병 전, 후로 각각 포함 되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당기말 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무(*2) 리스부채 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 롯데제과(주) 기타 기타 롯데네슬레코리아(주) 롯데쇼핑(주) 롯데칠성음료(주) 롯데글로벌로지스(주)(*3) 롯데상사(주) 롯데알미늄(주) 롯데건설(주) 롯데컬처웍스(주) 기타 합계 (*1) 미수금, 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.(*3) 롯데로지스틱스 (주)가 2019년 3월 1일 롯데글로벌로지스(주)에 흡수합병됨에 따라 해당 회사의 채권 및 채무 등 거래 잔액이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무(*2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 롯데제과(주) 기타 기타 롯데네슬레코리아(주) 롯데쇼핑(주) 롯데칠성음료(주) 롯데로지스틱스(주) 롯데상사(주) 롯데알미늄(주) 롯데건설(주) 롯데컬처웍스(주) 기타 합계 (*1) 미수금, 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 구매카드 - 당기 (단위: 백만원) 구분 회사명 내역 약정액 사용금액 상환금액 미결제금액 기타 롯데카드 구매카드 - 전기 (단위: 백만원) 구분 회사명 내역 약정액 사용금액 상환금액 미결제금액 기타 롯데카드 구매카드 2) 리스 (단위: 백만원) 회사명 리스료 지급 롯데제과(주) 롯데쇼핑(주) 롯데칠성음료(주) 롯데정보통신(주) 롯데자산개발(주) 롯데물산(주) 롯데컬처웍스(주) 롯데렌탈(주) 롯데오토리스(주) 롯데첨단소재(주) 합계 당기말 현재 회사는 특수관계자와 상표권 라이선스 계약 등을 체결하고 있는 바, 그 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데칠성음료(주) 칸타타 상표 사용 매출액의 3.0% 2020.10.31, 자동연장 1년 밀키스 상표 사용 매출액의 3.0% 롯데지알에스(주) 엔제리너스 상표 사용 매출액의 2.5% 2020.10.31, 자동연장 1년 Guylian 상표 사용 매출액의 3.0% 2020.03.30, 자동연장 1년 롯데지주(주) 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한 매출액의 0.15% 경영자문수수료 배부기준금액에 5% 곱한금액을 가산한 금액 .12.31, 자동연장 (6) 담보제공 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보 및 지급보증은 없으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 수표 4매를 견질로 제공받았습니다. 7) 파생상품회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의 2에 따라 당사가 보유한 롯데글로벌로지스(주) 주식을 2019년 3월 18일에 처분하였습니다. 거래 주식은 기존 주주간 풋옵션 행사에 따라 의무가 포함된 주식으로, 해당 옵션 평가금액을 반영하여 당사자간 지급되는 금액(처분금액)은 4,610백만원 입니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 등기이사 및
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회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 기타장기급여 합계 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다. 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 유지식품 등 식용유, 버터, 마가린 등 파리크라상, 해태제과식품, 삼성웰스토리 등 빙과 등 아이스크림, 분유, 우유 등 이마트, GS리테일, 홈플러스 등 육가공 등 햄, 소시지, 식육 등 이마트, GS리테일, 홈플러스 등 (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. 당기 중 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동의 구성단위 변경 및 자산손상평가기준 적용으로 영업부문이재분류 되었습니다. - 당기 (단위: 백만원) 구분 유지식품 등 빙 과 등 육가공 등 합 계 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익(손실) 감가상각비와 무형자산상각비 - 전기 (단위: 백만원) 구분 유지식품 등 빙 과 등 육가공 등 합계 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비와 무형자산상각비 39. 매각예정비유동자산 당기말 및 전기말 현재 회사의 매각예정자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 투자부동산(*1) 유형자산(*2) 합계 (*1) 2017년 10월 12일 이사회결의에 의거 문래동 소재의 토지를 기업형임대주택으로 개발하여, (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사에 양도하는 계약을 체결 하였으며 2020년 5월 18일 에 양도예정입니다.(*2) 2018년 11월 30일 회사는 이사회결의에 의거 양산 토지 지분 50%를 롯데로지스틱스㈜에 매각하기로 결정하였으며, 이와 관련된 자산을 매각예정비유동자산으로 분류표시하 였습니다. 동 거래는 2019년 1월 21일 완료되었습니다. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.2.1에 서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 %입 니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 최초 적용일 시점에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 전기말 운용리스약정 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 비유동 리스부채 합계 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 사용권자산(*1) 부동산 차량운반구 전산장비 기타 합계 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 리스부채(*2) 유동 비유동 합계 (*2) 재무상태표의 '기타금융부채'
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항목에 포함되었습니다. 41. 보고기간 후 사건 회사는 2020년 1월 2일부로 푸드위드㈜ 주식 100,000주를 50백만원에 설립 출자 하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무정보이용상의 유의점 (1) 분할합병당사는 2017년 4월 26일 이사회 결의 및 2017년 8월 29일 임시주주총회의 승인에 의거 2017년 10월 1일을 기준으로 하여 당사와 롯데칠성음료 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 투자부문(현, 롯데지주 주식회사)에 흡수합병하였습니다. 이와 관련하여 당사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 구분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 롯데푸드 주식회사 사업부문(분할존속회사) 롯데푸드 주식회사 투자부문(분할신설회사) 분할합병일정 분할합병기일: 2017년 10월 1일 (2) 2017년 인적분할시 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 현금및현금성자산 선급비용 비유동자산 매도가능금융자산 공동기업투자 자산총계 유동부채 미지급비용 예수금 비유동부채 순확정급여부채 장기종업원급여부채 이연법인세부채 부채총계 순자산금액 (3) 2017년 인적분할시 분할신설회사로 대체된 자산과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 매도가능금융자산평가이익누계액 공동기업투자기타포괄손실누계액 합계 (4) 분할에 따른 정산이익의 인식동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산을 무상분배하는 경우, 당사는 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 이에 따라 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 분배대상 비현금자산의 공정가치를 결정하였습니다.당사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이 80,896백만원을 분할합병기일에 정산이익으로 인식하였습니다.※ 관련공시일 : 2017.04.26. 주요사항보고서(회사분할합병결정) 2017.06.29. 주요사항보고서(회사분할합병결정) 2017.07.25. 주요사항보고서(회사분할합병결정) 2017.10.12. 합병등 종료보고서 2017.10.23. 합병등 종료보고서(정정) 2017.10.30. 합병등 종료보고서(정정) 2. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구분 관련 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정비율 제60기 매출채권 제59기 매출채권 제58기 매출채권 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제60기 제59기 제58기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다. 신용위험 특성을 기준으로 구분하는 방법은 보고기간 종료일 현재의 매출채권을 정상채권과 부실채권으로 구분하고, 경상채권에 대해서는 과거 1년간의 채권 연령분석을 통하여 평균미회수율을 산출하고 이를 이용하여 기대손실률을 계산하여 대손충당금을 설정하고, 부실채권에 대하여는 개별분석 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 정상 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 개별평가 계 기대손실률 총 장부금액-매출채권 손실충당금 1) 대손처리기준 법인세법상 대손요건을 기준으로하여 대손처리 하거나, 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 채권 등- 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효가 완성된 채권- 거래점주의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망,
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실종, 행방불명인 경우- 소송의 패소 등으로 법적 청구권이 소멸된 경우 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 ※ 대손충당금 차감전 채권총액임 3. 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 빙과 등 상품 제품외 소계 유지식품 등 상품 제품외 소계 육가공 등 상품 제품외 소계 전체 상품 제품외 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계÷기말자산총계×100) 재고자산 회전율[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} ※ 제60기(당기) 중 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동의 구성단위 변경 및 자산손상평가기준 적용으로 사업부문이 재분류 되었습니다. 나. 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 : 당사는 기말에 재고실사를 연 1회 실시하고 있으며, 각 창고 담당자들이 월마감시 실사를 자체적으로 진행하고 있습니다. 장부재고와 실물의 시점 차에 의한 수량차이는 원재료, 제상품 등의 수불부 및 거래명세서 등을 외부감사인에 제출하 여 소명하였습니다.(2) 실사방법 : 외부감사인과 각 부문별 책임자 입회하에 재고자산 실사(3) 재고실사시 참여 및 입회 : 재고실사시 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 및 회사의 창고 담당자(4) 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 (*1) 제품 (*1) 반제품 원재료 부재료 저장품 미착품 합계 (*1) 반품예상재고 1,033백만원이 포함되어 있습니다. 4. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없음. 5. 공정가치평가 내역
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계현황 및 전망 (1) 모직물 원단 (가) 정의 모직물은 양모를 비롯한 낙타털·캐시미어·모헤어·토끼털 등과 같은 동물의 털로 만든 직물 또는 이들의 털을 혼방(混紡)이나 교직(交織)한 직물을 총칭을 일컬어 의미합니다. 모직물은 크게 두가지 종류로 분류할 수 있습니다. 비교적 섬유장이 가늘고 긴 양모를 사용하여 제직한 원단을 소모직물(梳毛織物, worsted fabric)로 상대적으로 섬유장이 굵고 짧은 양모로 제직한 원단을 방모직물(紡毛織物, woolen fabric)로 정의할 수 있습니다. 소모직물은 섬유가 나란히 배열되어 있어서 표면이 비교적 매끄럽고 직물의 조직을 쉽게 육안으로 확인할 수 있습니다. 대표적인 직물에는 서지·모슬린·개버딘·트로피컬·포럴 등이 있습니다. 방모직물은 직물조직의 밀도가 작고 두꺼운 편이며 표면에 잔털이 많고 비교적 거친 양태를 갖추고 있습니다. 대표적인 직물로는 플란넬·트위드·홈스펀·모포 등이 있습니다. 용도는 주로 양복감·오버코트 등 고급옷감을 비롯하여 침구·카펫 등에도 쓰입니다. 양모는 면양 한 마리의 몸의 부위에 따라 품질에 차이가 있는데, 굵기·빛깔·강도·길이 등에 따라 분류되며 이에 따라 사용용도가 결정됩니다. 따라서 우선 선모(選毛) 처리과정이 매우 중요합니다. 선모된 원모에는 많은 유지분(油脂分)과 각종 불순물들이 포함되어 있으므로 세모(洗毛) 공정에서 비누·소다를 넣은 몇 개의 탱크를 통과시켜 지방질 및 기타 불순물을 제거하고 건조시켜 정련모를 만듭니다. (나) 유래와 역사 모직물은 고대 유목민의 면양 사육에서부터 유래하며 모피의 사용에서 직물 생산으로 발달하였습니다. 서양에서는 서남아시아에서 시작되어 이슬람교도의 세력 아래 있던 시칠리아에 전해져 이탈리아의 전 도시에 전파되었습니다. 공업으로서 기초를 세운 것은 영국으로 14세기부터 모직물 공업이 성장하여 15세기 초에는 모직물 수출국이 되었습니다. 이후 유럽 각 지역에서 모직물 공업이 성행되어 모직물 공업은 근세 유럽의 국제 상업 전에 있어서 승패의 열쇠였으며 또한 자본주의적 공업 조직의 모태였다고 할 수 있습니다. 근대적인 기계생산방식이 채용된 것은 산업혁명 이후입니다. 한국은 19세기 초에 서양문화가 전래되면서 보급되었습니다. 방모방직시설은 1938 년에 처음으로 설치되었고, 소모방직시설은 1954년 이후에 설치되었습니다. 그 후 많은 발달을 하여 120수 고급양모까지 생산하게 되었습니다. (2) 국내 의류사업 분석 (가) 패션시장 규모 한국섬유산업연합회 섬유패션산업 동향에 따르면, 2016년 봉제 의복업을 포함한 패션기업(공시된 기업의 재무제표 분석)의 매출은 34조 1,720억원으로 전년대비 2.4% 증가하였으며, 2017년의 경우 매출액은 34조 495억원(전체 패션시장의 규모는 42조4,704억원)으로 전년대비 0.4% 하락하였습니다. 2017년 매출액 하락은 수 년 동안 이어온 불황 여파는 물론, 아웃도어 시장의 급격한 침체가 가장 큰 원인으로 분석됩니다. 더욱이 재고소진을 위한 할인마케팅 확대 등으로 인해 패션기업의 매출이익 감소 및 마케팅 비용 증가로 영업이익률이 하락하면서 수익도 악화되었습니다. 추가적으로, 2017년 상반기는 촛불집회와 탄핵 및 대선 등 정치적 현황들로 인해 사회전반에 불확실성이 커지고 소비심리가 대폭 위축되면서 매출이 감소하였고, 하반기는 성공적인 정권교체와 2018년도 평창올림픽 개최의 영향으로 소비심리가 호전된 것은 물론, 패드(FAD) 트렌드 및 ‘롱패딩(구스롱다운점퍼)’ 특수로 인해 매출이 증가하였습니다. 한국 패션시장 규모 반기별 추이 [ 출처 : 한국섬유산업연합회 섬유패션산업 동향(2018.2분기) ] (나) 복종별 비중 추이 한국섬유산업연합회 섬유패션산업 동향에 따르면, 국내 패션시장은 캐쥬얼복 시장으로 통합되는 경향이 존재하며, 캐주얼복, 신발 및 가방 품목만 성장하였고 나머지 복종은 감소하였습니다. 캐주얼복, 스포츠복 및 신발 3개 품목의 시장규모는 28조 8,209억원으로 전체 패션시장 규모의 67.9% 비중입니다.
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캐주얼복은 패션시장에서 2000년 22.7% 비중에 불과하던 것이 2017년에는 35.5%로 12.8%포인트 상승하였습니다. 패션시장 복종별 비중 추이 [ 출처 : 한국섬유산업연합회 섬유패션산업 동향(2018.2분기) ] (다) 패션시장의 시장별 규모 및 증감률 분석 한국섬유산업연합회 섬유패션산업 동향에 따르면, 2018년 상·하반기 시장규모 비중은 각각 40.4% 및 59.6%로, 예년에 비해 하반기에 소비가 집중된 것으로 판단됩니다. 또한 소비자들의 다양한 개성과 근무복의 편리성에 따른 문화적인 이유로 캐주얼 복장의 소비패턴은 당분간 지속되리라 판단됩니다. 남성복 시장의 매출실적 하락세는 이러한 소비문화의 패러다임 변화와 무관하지 않다고 판단됩니다. 신사복 원단을 생산 및 공급하는 당사의 입장으로서는 다양한 소재, 패턴 개발 및 원가절감을 통하여 중국 및 유럽 경쟁기업들과 경쟁할 수 있는 제품 차별화 정책 및 마케팅 전략을 다각도로 연구하고 검증하고 있는 상황입니다. 패션시장의 세분시장별 규모 및 증감률 트렌드 분석 (라) 패션시장 규모 추이 및 2020년 전망 패션시장은 2000년부터 2010년까지 연평균 5.0%의 성장률을 보였으나 2010년을 기점으로 저성장을 지속하여 2011년부터 성장동력 부족으로 인하여 시장은 장기 침체기에 돌입하여 연평균 성장률 2.8% 수준에 머물렀습니다. 이후 2017년 전체 패션시장은 예상보다 난조를 보이면서 2016년 대비 1.6% 역신장하였습니다. 2017년에 이어 2018년에도 정치, 경제 및 사회 불확실성 가중으로 시장침체가 지속된 것으로 판단되며 한국섬유산업연합회 섬유패션산업 동향에 따르면, 시장규모는 42조 4,003억원으로 판단됩니다. 2018년은 캐주얼복 시장과 회복세에 있는 스포츠 시장이 성장을 견인한 것으로 판단되며, 특히 캐주얼복 시장 1.0% 등락이 전체시장규모 0.4% 증감을 결정하기 때문에 캐주얼복 시장은 패션시장 크기를 결정하는 동력입니다.동사에서 조사한 바에 따르면 2019년도 시장규모는 2019년의 42조 4,003억에서 6% 감소한 39조 6천억원으로 추산이 됩니다. 전 세계적인 동반성장 둔화와 경제성장율 하락으로 2020년 전체 시장규모 또한 2019년에 대비하여 5% 내외로 소폭 감소될 것으로 예상이 되므로 2020년도 국내패션 시장경기는 당분간은 호전세로 넘어가기에는 무리가 따르리라 사료됩니다. 한국 패션시장 규모 추이 및 2018년 전망 [ 출처 : 한국섬유산업연합회 섬유패션산업 동향(2018.2분기) ] 나. 회사의 현황 순서 구분 세부사항 원단 상담 - 고객인 완제품 제조업체(신사복, 단체복, 학생복)와 2회/年 정기상담 - 정기상담 외에 각 거래선과 오더수주를 위한 지속적인 추가상담 - S/S(SPRING AND SUMMER) : 다음년도 춘하시즌用 원단상담 -> 4~5월 상담/年 - F/W(FALL AND WINTER) : 다음년도 추동시즌用 원단상담 -> 11~12월 상담/年 - 그 외 수시로 개별상담(상담분 샘플 전달, 신규 퀄리티 개발의뢰 접수 외 등) 견적서 제출 - 고객이 원단발주 관련하여 동사제품의 가격문의 - 동사에서 견적문의 접수 후 원가계산, 공장과 가격 및 납기 검토 - 고객에게 견적서 제출(E-MAIL, FAX) 영업 수주 - 고객이 동사가 제출한 견적서 내부검토 - 고객이 동사와 같은 동종업체와의 견적비교 후 최종발주 업체 선정 - 고객이 동사에 원단 발주의뢰 (발주의뢰서) 예) 고객이 견적서 접수 -> 완제품(옷) 판가 검토 -> 완제품 로드맵(맵판) 검토 -> 동사와 같은 원단업체에 원단 발주의뢰 생산 의뢰 - 영업부에서 고객의 원단발주서를 토대로 생산의뢰서 작성- 생산의뢰서 작성 시 항목별 주요사항 재확인(공정별 수율, 납기, 가격, 원가, 마진율) - 영업부에서 생산의뢰서를 내부결재 후 청주공장으로 발송 - 청주공장의 설계담당자와 접수확인 유무 확인 및 생산투입 요청 생산 관리 - 고객의 오더에 대하여 주기적으로 공정별 납기 및 품질체크 관리 - 정기적인 생산공정 확인 및 향후 발생 가능한 고객불만을
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미연에 방지 - 진행 중인 오더 중에서 특이사항(납기, 품질 관련) 발생시 거래선에 사전에 업무연락을 통하여 해당 세부내용 및 사유 등을 고객에게 미리 알리고 양해를 구함 원단 CFM,납품, 마감,정산, A/S - 고객의 MAIN 오더 컨펌(CFM)용 원단샘플감을 청주공장에 요청 - 샘플감을 CUTTING(업체제시+시험의뢰) 및 편집 - 거래선 요청사항(OK진행 또는 재가공, 수정)을 접수 - 원단제품의 QUALITY가 최종컨펌 되면 공인시험기관(FITI, KATRI)에 원단물성 시험의뢰 - CFM된 오더의 완료 일정, 수량을 확인후 거래선에 통보 및 원단출고처(봉제처) 문의 - 고객이 지정한 해당 원단출고처(봉제처)로 출고업무 진행 - 원단출고처에 문의하여 원단입고가 제대로 이루어졌는지 확인 - 원단입고 확인후 거래선에 거래명세표 발송(E-MAIL, FAX) 및 세금계산서 마감 - 매월 말일~익월초 사이 거래선에 납품한 오더 세금계산서 마감 및 물품대금 입금확인 - 거래선의 A/S 요청사항(고객불만 사항)을 접수하여 내부 검토후 업체에 피드백 주요 생산공정도 요약 1. 염색 염색 소모과 BUMP WINDER에서 공급되는 BUMP와 방적과에서 공급되는 CHEESE를 CARRIER에장진하고 염료 및 조제를 사용하여 적당한 온도, 시간 및 산도(PH)를 부여하여 PUMP에 가동시켜 염액을 순환하여 염색이 이루어집니다. 2. 방적 방적 3. 제직 제직 정경ㅡ>통경ㅡ>제직ㅡ>정포 및 검사 4. 가공 가공 - 모복지(신사복) : 모소(Singeing)->열처리(Pre-setting)->세융(Washing)->확포->건조->모소(Singeing)->세융(Washing)->확포->탕신(Crabbing)->건조->중간검사->정포->전모(Shearing)->프레싱(Pressing)->디커타이징(Decatizing)->정포->검사 및 포장 - 학생복지(혼방) : 모소(Singeing)->열처리(Pre-setting)->세융(Washing)->확포->건조->중간검사->정포->전모(Shearing)->프레싱(Pressing)->디커타이징(Decatizing)->정포->검사 및 포장 - 방모캐시미어 : 세융/축융(Scouring)->확포->건조->중간검사->기모(Raising)전모(Shearing)->쇄모(Brushing)->건조->포리샤->전모(Shearing)->로타리->디커타이징(Decatizing)->정포->검사 및 포장 - Milled복지 : 모소(Singeing)->열처리(Pre-setting)->건조->세융/축용(Scouring)->확포->탕신(Crabbing)->건조->중간검사->정포->전모(Shearing)->프레싱(Pressing)->디커타이징(Decatizing)->정포->검사 및 포장 (2) 모직물 사업 (가) 신사복 1) 국내 신사복 시장 규모 국내 신사복 패션시장의 규모는 백화점, 가두, 마트 및 아울렛 매장 등의 전체 유통망증가로 인해 점차 증가하고 있으며, 국내 전체 패션시장 규모의 약 6~8% 비중을 차지하고 있는 것으로 판단됩니다. 2) 거래중인 주요 신사복 브랜드 보고서 제출일 현재, 당사와 거래중인 주요 신사복 브랜드는 아래와 같습니다. 구분 회사명 브랜드 네임 신원 파크랜드 LG패션 코오롱 신사복 3) 국내 신사복 시장 현황 신사복 완제품의 제조원가에서 가장 높은 원가비중을 차지하는 원재료는 겉감원단이며 신사복 완제품생산기업의 주력상품에 사용되는 원단이 주로 모직물 원단입니다. 현재 국내 신사복 원단시장은 크게 중국, 유럽, 국내로 3개 원단 공급업체로 삼분화 되어 있습니다. 중국은 가성비가 좋은 저가원단을 특징으로 하며, 유럽은 오래된 역사와 고가 명품원단의 브랜드 이미지를 특징으로 국내시장의 문을 계속 두드리고 있는 상황입니다. 현재 국내업체들의 경우 중국 및 유럽과의 제품차별화 전략을 통해서 국내시장을 지키려는 노력을 기울이고 있습니다. 4) 국내 신사복 시장의 특성 계절별로 원단의 사용시기 및 성수기·비수기가 뚜렷하며 완제품 기준으로 분류시 크게 춘하(SPRING AND SUMMER),
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추동(FALL AND WINTER) 두개의 SEASON으로 나누어지므로, 계절적인 요소(특성, 기간)가 신사복 의류제품의 판매실적에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 5) 국내 신사복 시장의 트랜드 기본적으로 신사복 시장의 TREND는 FOMAL(기본 제품)과 CHARACTER(캐릭터 정장)로 양분되어 있습니다. 국내 신사복 어패럴 업체들의 제품에 대한 DISPLAY, ROAD MAP 설정시 FOMAL 제품은 중장년층(40 중반 이상), CHARACTER 제품은 상대적으로 ?은 층(20대 후반에서 30대 중반)의 소비자군을 TARGET으로 상품기획을 하고 있는 상황입니다. 따라서 어패럴 업체들은 브랜드별로 FOMAL과 CHARACTER라는 두가지 THEME와 BI(BRAND IDENTITY)를 토대로 SUB BRAND(메인 브랜드에서 파생된 가지 브랜드)까지 그 영역을 확대하면서 소비자들을 어필함으로써 신사복 완제품의 판매실적을 끌어올리기 위해서 동사를 비롯한 국내외 여러 모직물 공급업체에게 다양한 종류의 원단제품에 대한 개발 및 제시를 주문하고 있는 상황입니다. 6) 향후 신사복 시장의 전망 경기침체 유지, 소비자들의 유리지갑 심리(소비심리 위축) 및 실제 소비실적 둔화 등의 불안요소들이 상존하는 것은 사실이지만 국내 정치상황의 안정성 증가, 한반도 비핵화 결과 따른 대북경제 협력 가능성 증대, 정부의 경기부양을 위한 거시적인 경제정책 시행 및 그에 따른 낙수효과 등을 감안하면 향후 진행될 신사복 시황은 점차 호전되리라 예상됩니다. 동사는 이러한 시장의 흐름과 트렌드를 계속 모니터링하면서 급변하는 시장변화에 적절히 대응할 수 있는 경쟁력(신제품 개발, 원가절감, 마케팅, 해외시장 검토)을 다각도로 강화하고 있는 상황이며 외부적인 시장 환경 개선과 동사의 내부적인 체질 개선 및 경쟁력 제고를 통해 모직물 원단 전문 제조업체로서 제2의 도약의 발판을 마련하기 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다. (나) 단체복 1) 단체복 거래유형 보고서 제출일 현재, 당사가 진행하는 단체복 거래유형은 아래와 같습니다. 구분 거래유형 거래대상 공공기관 조달청, KT, 군납 금융권 농협, 국민, 신한 해외 단체복 오만 단체복, 우즈베키스탄 단체복 2) 국내 단체복 원단 시장 현황 국내 단체복 원단 시장의 규모는 동사가 추정한 결과 2018년 기준으로 약 450억원 수준으로 예상됩니다. 현재 국내 단체복 원단 시장은 신사복 시장과는 달리 국내의 원단 공급업체들 위주로 형성되어 있습니다. 수요자(원단 구매자)와 공급자(원단 공급업체) 계약 체결방식은 아래와 같이 크게 두 가지로 구분될 수 있습니다. 2019년 기준으로 대략 500억원 수준으로 예상됩니다. * 공공기관의 전자입찰, 수의계약 * 민간기업(특히 금융권)의 수의계약 두 가지 계약 체결방식을 통해 수요자와 공급자간의 종합적이고 최적화된 계약이행을 위한기준이 마련 되어지며 상호간의 실질적인 제품생산, 납품, 인수에 따른 물품대금 정산이 이루어지고 있습니다. 3) 국내 단체복 원단 시장의 특성 신사복 제품 특성과 마찬가지로 계절별로 원단의 사용시기 및 성수기·비수기가 뚜렷하여 완제품 기준으로 크게 춘하(SPRING AND SUMMER), 추동(FALL AND WINTER) 두개의 SEASON으로 나누어집니다. 다만, 신사복 시장과 다른 점은 실제 소비주체가 개인이 아닌 기관, 단체라는 점 그리고 그에 따라 제품의 수요원천이 해당기관(공공, 민간)의 인원변동에 기인합니다. 제품수요의 근본이 시장의 판매상황과는 전혀 무관하다는 점이 신사복 시장과 다른 부분입니다. 기본적으로 원단의 사용목적이 제품판매에 따른 실적이 아니라 의류 제품착용 시기(하복은 5월초 착용, 동복은 10월초 작용)에 초점이 맞추어져 있기 때문에 원단업체(공급업체)에서는 수요자(고객)로부터 원단오더를 수주받기 위해서는 그에 필요한 원자재 수급능력, 재원조달 능력 등등의 조건들을 충족시킨 후 원단제품 오더수주를 위한 전략을 수립하고 그에 따라 진행하고 있습니다. 4) 국내 단체복 원단 시장 전망 상기에 언급한 바와 같이
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단체복 시장은 원단판매의 주목적이 해당 수요자들 (공공기관, 금융기관)의 판매실적과는 무관하다는 측면에서 경기불안과는 직접적인 관련은 없는 것으로 판단됩니다. 하지만 거시적인 측면에서 경기침체에 따른 고용불안과 구조조정의 영향으로 해당 수요기관 종사자들의 인원변동(인원감소)이 발생하여 제품수량이 감소될 수도 있다는 점은 단체복 원단을 생산, 공급하고 있는 당사의 입장에서는 부정적인 시장인자로 작용할 수도 있습니다. (다) 학생복 1) 국내 학생복 시장 규모 당사의 추정 결과, 국내 학생복 시장 규모는 연간 약 4,000억원 규모인 것으로 판단되며 매년 약 100만명 정도의 중/고교생이 학생복을 새로 구매하는 것으로 보입니다. 학생복 시장은 꾸준히 성장해 왔으나 2010년 이후 학생수의 감소로 다소 규모는 감소하고 있는 것으로 판단됩니다. 구매 방식의 경우 2015년 개별 구매 방식에서 학교가 나서서 공동 구매를 하는 학교주관구매제도로 변경되었습니다. 그리고 아이비클럽, A사, B사 및 C사 등 4개 업체에서 생산하는 학생복이 전체 규모의 80% 이상일 것으로 추정됩니다. (단위 : 백만원) 구분 아이비 A사(스마트) B사(엘리트) C사 (더엔진-스쿨룩스) 매출액 영업이익 당기순이익 [ 출처 : 학생복 완제품 업체 기업보고서 ] 학생수 추이 [ 출처 : 통계청 ] 2) 학생복 업체의 원단 공급처 국내 학생복 업체의 원단 공급처는 아래와 같습니다. 브랜드 원단 공급처 비 고 아이비 클럽 대원모방 대부분의 학생복 원단을 대원모방에서 공급 A사 MILL(직접제조) 업체 대원모방과 비슷한 규모의 생산시설을 갖춘 제조회사 B사 군소 업체 일부 생산시설을 보유한 소규모의 원단 생산업체 C사 MILL(직접제조) 업체 대원모방과 비슷한 규모의 생산시설을 갖춘 제조회사 학생복 1 학생복 2 3) 국내 학생복 시장 현황 현재 국내 학생복 원단시장은 크게 국내의 원단 공급업체들 위주로 형성되어 있습니다. 2014년도 정부정책의 일환으로 교육과학부 지침에 의거하여 각 해당학교에서 직접업무를 주관하여 전자입찰 방식을 통해 교복 공급업체를 선정하여 교복을 조달 받는 방식으로 제도가 변경되었으며 이에 따라 해당학교로부터 교복완제품 계약을 1차적으로 체결한 교복 공급업체와 원단 공급업체 간에 학생 인원수에 따른 원단 소요량을 산정하여 원단계약이 2차적으로 이루어지는 방식으로 이루어지고 있습니다. 4) 국내 학생복 원단시장의 수주 방식 현재 국내 단체복 원단시장은 크게 국내의 원단 공급업체들 위주로 형성되어 있습니다. 2014년도 정부시책의 일환으로 교육과학부 지침에 의거하여 각 해당학교에서 직접업무를 주관하여 전자입찰 방식을 통해 교복 공급업체를 선정 교복을 조달 받는 방식으로 제도가 변경되었으며 이에 따라 해당학교로부터 교복완제품 계약을 1차적으로 체결한 교복 공급업체와 원단 공급업체 간에 학생 인원수에 따른 원단 소요량을 산정하여 원단계약이 2차적으로 이루어지는 방식으로 이루어지고 있습니다. 5) 국내 학생복 시장의 특성 학생복의 경우 신사복 제품 특성과 마찬가지로 계절별로 원단의 사용시기 및 성수기·비수기가 뚜렷하여 완제품 기준으로 크게 춘하(SPRING AND SUMMER), 추동(FALL AND WINTER) 두개의 SEASON으로 나누어지고 다만 단체복 시장과 큰 차이는 없으나 실제 소비주체(행위주체)가 이 아닌 학교 또는 개인이라는 점 그리고 그에 따라서 제품의 수요원천 또는 수요발생이 신사복처럼 제품 판매율에 기인하는 것이 아니라 해당학교의 인원변동에 좌우 된다고 설명드릴 수 있습니다. UNIFORM이라는 측면에서는 단체복 시장과 방향성이 유사하지만 학생복 시장은 아래의 내용으로 큰 차이가 있습니다. 학생복 시장은 마켓팅 측면에서는 신사복과 비슷한 점이 있다고사료됩니다. 예를 들자면 학생복 상위 3개 브랜드(IVY, SMART, ELITE)의 BI작업, 광고, 홍보등의 판촉을 위한 판매전략들을 통한 M/SHARE 경쟁 그리고 이를 수행하기 위한 브랜드 사업부의 마케팅 활동에 따른 시간, 경비 등이 필수적으로 수반 된다는 점에서
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신사복과 유사한 점이 있다고 설명드릴 수 있습니다. 6) 학생복 관련 당사의 경쟁력 2001년에 동사가 소속된 대원그룹이 제일모직으로부터 아이비클럽을 인수하였고 이후로 지금까지 17년 동안 아이비클럽과 동사는 서로 상생의 비즈니스 파트너쉽 관계를 유지하고 있습니다. 동사는 아이비클럽에 고정적으로 매년 100-120억원 가량의 학생복 T/W 겉감원단을 공급하고 있으며 이 점이 동사가 앞으로도 모직물 제조업을 성공적으로 영위하는할 수 있는 성장동력의 원동력이라 할 수 있습니다. 앞으로도 동사는 지금까지 이어온 아이비클럽과의 비즈니스 파트너쉽 관계를 지속적으로 강화하여 WIN-WIN 전략을 계속 추구해 나갈 것입니다. (3) 동종업계 분석 (가) 경쟁사별 주요 거래처 비교 구분 주요 거래처 신사복 단체복 학생복 그 외 기타 당사 신원, 파크랜드, LF, 인디에프, 세정, 유로물산 금융권 외 공기업, 사금융 아이비클럽 편사, 베트남 완사입, 임가공 외 D사 신성통상,유로물산, 파크랜드 외 군복지, 경찰복지, 금융권 엘리트, 스마트, 스쿨룩스 완제품, 숙녀복, 편사 외 기타 E사 신원, 파크랜드 외 군복지, 경찰복지, 금융권 엘리트, 스마트, 스쿨룩스 수출오더(미주) 외 기타 동종업계의 신사복 및 학생복 거래처(원단 수요업체)는 대부분 중복되어 있습니다 D사의 경우 완제품 프로모션 및 숙녀복 관련 비즈니스 인프라가 구축되어 있습니다 (나) 경쟁사별 생산품목 비교 구분 동복 하복 당사 D사에 비해 다양성의 제품 경쟁력을 갖추기에는 다소 미흡 사이로필 및 베트남공장 활용 등으로 하복제품의 시장경쟁력 보유 D사 신사, 숙녀, 방모 및 타소재 분야 등의 다양한 경쟁력 보유 신사, 숙녀 및 타소재 분야 등의 다양한 경쟁력 보유 E사 D사에 비해 다양성의 경쟁력을 갖추기에는 다소 미흡 품질 대비 가격 경쟁력 보유 (다) 당사의 SWOT 분석 - 오래된 섬유역사, 정통성, 저력 - 재무구조 건전성과 안정정인 재원조달 능력 - 동사, 대원베트남, IVY클럽 3사 섬유벨트 - 3개 회사의 공동 섬유사업망 가동 중 - 3개 회사의 선순환 구조 실현 중 대원모방의 인지도(CI, BI) 보완 신제품 개발역량 강화 FLAG-SHIP 아이템 고민 동종업체와의 차별화 전략 Treats(위협) - 남북 경제협력 가능성 증대 - 거시경제 흐름 호전 예상 - 동사의 내부적인 체질개선 진행 중 - 동사의 월결산 체제 구축 완료 - 해외시장 진출 검토 중 - 국내시장의 경기둔화, 정체 - 중국업체의 국내시장 잠식 중 - 모직물산업 수익구조 개선 시급 - 새로운 대안을 모색해야 할 시점 (4) 당사의 향후 전망 당사는 1972년 대원모방 주식회사라는 소규모의 원사(실) 제조업체로 출범하여 현재까지 47년 동안 모직물 섬유산업을 이끌어온 오랜 섬유역사와 정통성을 가지고 있는모직물 원단 전문 제조업체입니다. 또한, 고품질을 지향하는 모직물 전문 제조업체로서 국내 및 베트남에 대규모의 제조 설비시설을 보유하고 있습니다. 그리고 당사는 호주산 양모를 수입하여 다양하고 경쟁력 있는 모직물 원단을 직접 상품기획 단계부터 염색, 방적, 제직 및 가공 공정까지 일괄생산 할 수 있는 모든 생산설비 체제를 갖추고 있습니다. 2016년 11월을 기점으로 동사는 섬유사업부만의 독자적인 사업역량 강화 및 수익구조 개선을 위하여 건설사업부와 분리되어 주식회사 대원모방으로 탈바꿈하였습니다. 현재 동사는 내부적으로 모직물 섬유사업의 집중과 선택을 강화하고 있으며 자체적인 내부혁신, 체질개선 및 원가절감 등을 통해서 고객과 시장을 상대로 모직물 원단 전문 제조업체로서의 경쟁력을 극대화 시키고 있으며 이를 통하여 모직물 원단 전문 제조업체로서의 제2의 전성기를 되찾기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 매출 구성 (단위 : 천원, %) 매출유형 제 품 명 17연도 (제2기) 18연도 (제3기) 19연도 (제4기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자 사 제 품 매출1위 원단 매출2위 원사 기타 원료 소 계 상 품 임 가 공 기 타 매 출 총
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계 업 종 코 드 모직물 직조업(C13212) 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 제 품 명 생산(판매) 개 시 일 주요상표 매출액(비율) 제 품 설 명 원단 원사를 제직이나 제편의 방법을 통해 만든 직물이나 편물 원사 Wool에서 단섬유를 얻어서 여러가지 표백, 정련, 포합, 가연 등의 과정을 거쳐서 만든 제품 기타(원료) Wool 자체 합 계 주1) 2018년도 제품매출액을 기준으로 작성하였습니다. [원사] 원사 짧게 절단된 양모를 적당한 굵기의 연속된 실로 만들기 위해서 취하는 조작을 방적이라고 합니다. 섬유를 평행으로 가지런히 묶은 다음, 이것을 꼬면서 압력을 가하게 되면 마찰저항이 생기기 때문에 섬유끼리의 이탈이나 요동이 없어집니다. 이러한 과정을 거치면 실의 모양이 갖춰지고 강도도 강해지며, 이와 같은 모든 공정을 통해 만들어진 것을 원사라고 합니다. [원단] 원단 실의 교차 방법에 따라 평직·능직·수자직 등으로 분류되며, 직물의 짜임새는 옷감의 강도·촉감·내추성·보온성·통기성 등과 관련이 있습니다. 원료에 따라 견직물, 모직물, 마직물, 면직물 등으로 나뉩니다. 날실은 세로 방향으로 놓이며, 씨실은 가로 건너 짭니다. 피륙을 짜는 일은 세로로 놓인 날실에 씨실을 가로로 건너 엮는 과정입니다. 실로 짠 옷이나 이부자리 따위의 감이 되는 물건은 천이라고 부르고, 그 조각은 헝겊이라 합니다. 3. 매입에 관한 사항 가. 매입 현황 (단위 : 천원, 괄호 안 US $) 매입유형 품 목 구 분 2017년도 (제2기) 2018년도 (제3기) 2019년도 (제4기) 원재료 WOOL TOP 국 내 수 입 소 계 WOOL 국 내 수 입 소 계 POLYESTER 국 내 수 입 소 계 PTT 국 내 수 입 소 계 NYLON 국 내 수 입 소 계 ACRYL 국 내 수 입 소 계 SPANDEX 국 내 수 입 소 계 국 내 수 입 소 계 WOVEN FABRIC 국 내 수 입 소 계 기타 국 내 수 입 소 계 소계 국 내 수 입 소 계 상품 국 내 수 입 소 계 WOVEN FABRIC 국 내 수 입 소 계 기타 국 내 수 입 소 계 소계 국 내 수 입 소 계 외주가공비 염색, 방적, 제직 外 국 내 소 계 소 계 총 합 계 국 내 수 입 소 계 나. 원재료의 제품별 비중 사업연도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 2017년도 (제2기) 학생복 소모원단 WOOL POLYESTER 학생복 방모 원단 WOOL NYLON 신사복 소모 원단 WOOL POLYESTER 기타(SPANDEX 등) 단체복 소모 원단 WOOL POLYESTER 기타(SPANDEX등) 2018년도 (제3기) 학생복 소모원단 WOOL POLYESTER 학생복 방모 원단 WOOL NYLON 신사복 소모 원단 WOOL POLYESTER 기타(SPANDEX 등) 단체복 소모 원단 WOOL POLYESTER 기타(SPANDEX등) 2019년도 (제4기) 학생복 소모원단 WOOL POLYESTER 학생복 방모 원단 WOOL NYLON 신사복 소모 원단 WOOL POLYESTER 기타(SPANDEX 등) 단체복 소모 원단 WOOL POLYESTER 기타(SPANDEX등) 다. 원재료 가격변동추이 품 목 2017년도 (제2기) 2018년도 (제3기) 2019년도 (제4기) CASHMERE 수입(US$/kg) 수입(US$/kg) 수입(US$/kg) 수입(US$/kg) 수입(US$/kg) 수입(US$/kg) 수입(US$/kg) POLYESTER 수입(US$/kg) 국내(원/kg) ACRYL 국내(원/kg) 국내(원/kg) NYLON 국내(원/kg) 국내(원/kg) 국내(원/kg) 국내(원/kg) 국내(원/kg) 국내(원/kg) 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 제 품 구 분 2017년도 (제2기) 2018년도 (제3기) 2019년도 (제4기) 혼방(순모) 소모원단 (※자가 가공능력기준) 생산능력(yd) 생산실적(yd) 가 동 율 기말재고(yd) 혼방(순모) 방모원단 (※자가 가공능력기준) 생산능력(yd) 생산실적(yd) 가 동 율
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기말재고(yd) 혼방(순모) 소모원사 (※자가 방적능력기준) 생산능력(kg) 생산실적(kg) 가 동 율 기말재고(kg) 주1) 소모/방모원단 가공생산능력(월) = (텐터생산20yd/min×224Hr×260min÷3.0회)×2대×65%×월평균 작업일수 (단, 월평균 작업일수: 년 18일 기준) 주2) 소모원사 방적생산능력(월) = 정방 일평균생산량(8,000rpm, 효율80%, 7500추)×월평균 작업일수 (단, 월평균 작업일수: 2016년 22일, 2017년 21일, 2017년 정방 6,000추 기준, 2018 년 도 정 방 5,000추 기준) 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 :천원) 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 토지 충북 청주시 흥덕구 공단로 126번길 37 건물 충북 청주시 흥덕구 공단로 126번길 37 구축물 충북 청주시 흥덕구 공단로 126번길 37 기계장치 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 15 차량운반구 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 15 공구와기구 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 15 비품 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 15 합계 (2) 최근 3년간 변동사항 (단위 :천원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 CCK 자동염액조액기 기계설비 매각 염액조액기 아주테크원 CARD기 기계설비 양도 CARD기 경동산업 기계설비 매각 제직기 터킹 다. 제품별 생산공정도 구분 소모사 방모사 사염 원료 원료투입 (순모, 혼방) 염색공정 백사염색 고주파건조 방적 (성사) 공정 와인딩(Winding) 슬러빙 (Slubbing) 원사검사 포장 제직공정 정포 및 검사 구분 순모복지(신사복) 학생복지(혼방) 방모캐시미어 Milled 복지 가공공정 (요약) 건조 확포 확포 확포 확포 건조 확포 건조 건조 건조 건조 중간검사 중간검사 중간검사 중간검사 정포 정포 건조 프레싱(Pressing) 프레싱(Pressing) 포리샤 프레싱(Pressing) 로타리 디커타이징 (Decatizing) 디커타이징 (Decatizing) 디커타이징 (Decatizing) 디커타이징 (Decatizing) 정포 검사 및 포장 라. 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유 외주 생산 공정 외주 생산 이유 생산설비 없음. Fiber 형태 원료 구매시 외주 생산 진행 수 직 인건비 등 비용 절감 연 사 생산비용 절감, 생산 능력 부족 염 색 소로트 생산 능력 부족 제 직 생산능력 부족, 생산비용 절감 소모 방적 생산능력 부족, 생산비용 절감 방모 방적 생산설비 없음. 가공지 정포 생산능력 부족, 생산비용 절감 생지 연폭 생산능력 부족, 생산비용 절감 기 타 생산설비가 없거나 특수 가공 발생 시 외주 생산 진행 (2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위 : 원, %) 사업연도 외주내용 외주금액 외주비중(%) 2017년도 (제2기) 제직(대진모직, 동영텍스타일 外) 방적(남산모방, 제일방모, 거보 外) 염색 (부광에프디 外) 정포(우진정포, 세원정포 外) 수직(우성수직 外) 카드(현환섬유) 기타(DYETEC연구원 外) 소 계 2018년도 (제3기) 제직(대진모직, 동영텍스타일 外) 방적(남산모방, 제일방모, 거보 外) 정포(우진정포, 세원정포 外) 염색 (부광에프디 外) 연폭(서광직물) 연사(태성연사) 수직(우성수직 外) 카드(현환섬유) 기타 소 계 2019년도 (제4기) 제직(대진모직, 동영텍스타일 外) 방적(남산모방, 제일방모, 거보 外) 정포(우진정포, 세원정포 外) 염색 (부광에프디 外) 연폭(서광직물) 연사(태성연사) 수직(우성수직 外) 카드(현환섬유) 기타 소 계 총합계 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 부 문 17연도 (제2기) 18연도 (제3기) 19연도 (제4기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제 품 원단 수 출 내 수 소 계 원사 수 출 내 수 소 계 원료 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 수출 현황 (단위 : 천원) 매출유형 부문 17연도 (제2기)
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18연도 (제3기) 19연도 (제4기) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 제품(상품) 원 단 원 사 베트남 베트남 베트남 원 료 계 다. 수주현황 (단위 : yard, 천원) 발주처 부 문 수주일자 납 기 수주총액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 아이비클럽 제품(원단) 이데아스토리 제품(원단) 라인텍스 제품(원단) 다산 제품(원단) 삼성물산 제품(원단) 신원 제품(원단) 피죤인서울 제품(원단) 영창직물 제품(원단) KI네트워크 제품(원단) 새한모모 제품(원단) 파크랜드 제품(원단) 세정 제품(원단) 기타 제품(원단) 동해플러스 제품(원사) 기타 제품(원사) 디앤엘 제품(원단) 파크랜드 外 상품(원단) 댄디 外 수탁가공 클라솔 상품(원단) 합 계 라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 판매에 관한 사항 가. 판매조직 영업부 조직도.jpg 영업부 조직도 구분 사업부문 인원구성(총 7명) 주요업무 영업부 영업총괄 서상헌 상무보(1명) 영업 총괄, 단체복 영업 관리 영업 1팀 최장화 과장(1명) 신사복 및 타소재 영업 관리 영업 2팀 고승규 차장, 안미욱 과장(2명) 신사복 및 학생복 영업 관리 영업 3팀 강정석 과장 (1명) 무역업무, 원사 판매 및 임가공 관리 전혜미 과장(1명) 상품 기획 나. 판매경로 당사는 직접판매를 통해서만 판매가 진행되고 있습니다. 다. 판매전략 구분 세부사항 제품의 차별화 거래선에서 요청하는 제품을 분석하여 타사의 제품 퀄리티와 차별화될 수 있도록 제품 생산 및 판매 전략 수립 기능성 제품에 기능성을 부여하여 판매 동기를 부여하고, 판매 대상에게는 기능성으로 인한 인지도와 활용도를 높이는 전략 신뢰 영업 거래선에서 요청하는 납기와 품질을 준수하고, 이를 지키기 위하여 업무 및 판매 전략 수립 7. 연구개발활동 가. 연구개발비용 해당사항 없습니다. 나. 연구개발실적 해당사항 없습니다. 다. 지적재산권 등 구 분 출원일 등록일 소유자 내용 주무관청 특허권 ㈜대원모방 복수개의 프톤트탑롤러를 구비한 정방기 특허청 라. 기술이전 수혜 또는 기술이전 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
대원모방 — 사업보고서 (2019.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무분석 (1) 성장성 변동요인 당사는 2016년 11월 1일을 기준일로 분할 설립하였고 신사복 및 학생복의 원사 및 원단의 제조업을 영위하고 있습니다. 16연도는 분할 기준일 이후 2개월간의 매출이 손익계산서에 반영된 결과 17연도에 매출이 크게 증가한 것처럼 보입니다. 18연도의 경우 매출이 소폭 하락하였습니다. 총자산의 경우 16연도에는 유형자산의 감가상각 효과로 총자산이 감소하게 되었습니다. (2) 활동성 변동요인재고자산 및 매출채권 회전율 또한 매출 감소의 영향으로 회전율이 감소하고 있으며,업종평균을 하회하고 있습니다. 매출의 성장을 전제하고 있으므로 20연도에는 회전율이 일부 개선될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 수익성 변동요인당사는 인도나 베트남 저가 원사 활용을 극대화하고 단체복, 학생복에서 가격경쟁력 향상을 추진함과 동시에 마진이 낮은 수주를 근절하는 등 원가개선을 위한 노력을 하고 있으나 아직 업종평균을 하회하고 있습니다. 원가율을 낮추고 매출을 증대시켜 실적을 지속적으로 개선해나갈 필요가 있습니다. 이를 위해 신규 거래처 및 시장 개척을 통해 매출을 증가시키고 국내 생산량을 축소하고 수입원자재 물량을 증대 시켜 원가를 절감해나갈 계획에 있습니다. (4) 안정성 변동요인당사는 부채비율 및 차입금의존도가 업종평균대비 우위에 있으나 18년도의 경우 다소 하락하였습니다. 향후 실적 개선으로 인한 부채비율 하락을 계획하고 있습니다. 3. 경영안정성 사업보고서 제출일 현재 최대주주 등의 소유주식은 보통주 1,593,280주이며, 발행주식총수(1,593,280주) 기준 지분율은 100.0%로 안정적인 경영권 유지가 가능할 것으로 판단됩니다. 당사는 기업의 계속성이나 안정성, 기업지배구조나 내부통제제도 등에서 특별한 문제점이 발견되지 않았으며, 건전한 경영철학과 비전을 보유하고 있는 바, 기타 투자자 보호 및 코넥스시장의 건전한 발전을 저해하지 않을 것으로 판단됩니다 4. 회계정보 투명성 당사는 회계정보 투명성 확보를 위해 주식회사의외부감사에관한법률 제2조에 의거 2018년 선우회계법인으로부터 외부감사를 수검받았으며, 외부감사인의 감사의견은적정으로 당사의 회계정보의 투명성에 관한 이슈는 존재하지 않는 것으로 판단됩니다. 또한 외부감사인은 당사의 주식 등에 투자한 사실 등 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 기타의 거래사실이 없어 외부감사인의 감사의견은 신뢰할 수 있다고 판단됩니다.
하이로닉 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 1. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 등 가. 산업의 특성 피부미용의료기기 산업은 인체를 건강하고 아름답게 관리하기 위해 제공되는 서비스와 서비스 제공에 사용되는 미용기기 등의 개발, 제조, 판매 등과 관련된 산업을 의미합니다. 뷰티산업은 웰빙, 감성소비와 같은 새로운 소비 트렌드에 부합하여 크게 성장하고 있는 신성장산업으로서 보건, 의료, 문화 등과 연계되어 새로운 수요를 창출하고, 사회적 가치와 결합되는 산업입니다. 국가경쟁력강화위원회에서는 2009년 뷰티산업 경쟁력 강화 방안을 발표하고 국내 뷰티 서비스를 관광 및 수출 상품으로 육성하기 위한 정책을 추진하고 있으며, 당사의 영위 사업과 연관이 있는 분야는 피부 및 비만 관련 분야입니다. 초기에는 관리 목적에서 시작되었던 메디컬 스킨케어가 주름제거, 탄력강화, 모공축소 등 피부노화증상을 젊은 상태로 되돌리는 토털 안티에이징 콘셉트로 진화하게 되면서 피부 클리닉을 운영하는 병의원의 비즈니스 모델도 특화되게 되었으며, 신개념의 패러다임이 창출되고 있습니다. 피부미용 의료기기는 기술 진화 및 트렌드 변화에 따라 변천을 거듭하여 왔습니다. 1970년대 레이저기기부터 시작하여 IPL(Intense Pulsed Light), Q-switched Nd:Yag Laser, RF, Fractional laser, Needle RF, HIFU를 거쳐 최근 플라즈마 장비까지 이르고 있습니다. 향후 피부미용 의료기기 시장은 미를 중시하는 사회적인 경향으로 인한 외모 유지 욕구 증가 및 고가 치료 확대, 제품에 대한 인지도 증가로 의료기기에 대한 강한 수요유발, 흉터가 남는 전통적인 수술보다 흉터가 적게 남는 비침습적 미용 치료에 대한 수요 증가, 기술개발로 인한 치료 시간 단축 및 빠른 회복시간, 시술 이후 즉각적이고가시적인 효과 확인 가능 등의 요인으로 인하여 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 나. 산업의 성장성 국내 의료기기 시장은 고령화, 기대수명 증가, 안티에이징에 대한 관심 증대, 외모 중시로 인하여 향후 시장전망이 밝은 편입니다. 국내 시장의 경우, 2014년부터 2018년까지 연 평균 8.1%로 성장하였습니다. 2018년 시장규모는 약 6조 8,179억원이며, 2019년에는 총 시장규모가 약 7조 1,870억으로 추정되고 있습니다. 생산과 수출, 수입 모두 증가하는 추세입니다. 해외 의료기기 시장은 노령인구의 급증 및 건강과 외모에 대한 관심증가, 인접 국가인 중국의 경제성장으로인한 급격한 수요 증가와 의료기기 시장 규모가 큰 이란의 대외환경 변화에 따른 한국 제품의 수요 증가로 인하여 향후 지속적인 시장 성장이 전망됩니다. 'Medical Aesthetics Market - Global Forecast to 2023'에 따르면 2023년까지 연평균 10.6%로 성장하여 170억 달러에 달하는 것 으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 최근 피부미용 및 성형 시술의 보편화에 따라 사회 인식의 변화로 인한 삶의 질 향상즉 Well-being이라는 트렌드에 맞게 피부미용 시술에 대한 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다. 이에 따라 경제적 여유가 있는 중산층 이상에서의 피부관련 병의원 방문 및 에스테틱 이용도가 상대적으로 높아 경기 민감도가 지속적으로 낮아지고 있는 추세입니다. 실제로 국내를 포함한 전 세계시장 규모는 경기변동에 의한 단기적인위축에도 불구하고 꾸준히 성장하는 추세입니다. 당사의 주요 제품인 피부미용기기는 피부미용에 대한 사회적 관심도 증가 및 흉터가 적은 비침습적 치료 선호 경향, 치료시간 단축과 빠른 회복 기대에 대한 소비자 니즈 증가에 따라 계절적 특성과 경기변동의 영향에 의한 민감도가 전년대비 낮아지는 추세입니다. 라. 제품 Line-Up 2011년 이후 적극적인 R 매진하여 집속초음파장비(HIFU)인 DOUBLO를 개발하였습니다. DOUBLO의 경우 세계 두 번째로 HIFU를 적용한 리프팅 장비로서 동사 매출에 큰 기여를 하였으며 시장에서 동사의 기술력, 제품 안전성, 신뢰성 등을 인정받아