chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른익을 인식하고 있습니다. 당사는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 로열티수익 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로
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모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제 되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (16) 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성
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외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (17) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 담보제공 금융자산 당기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 (단 위 : 천원). 계정과목명 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 외 당기말 현재 상기 이외에 사용이 제한된 예금은 장기금융상품에 포함된 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 차감 : 대손충당금 매출채권(순액) 미수금 차감 : 대손충당금 미수금(순액) 합 계 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권에 대하여 정당한 사유가 없는 한 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의
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재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 중 55,921백만원(전기말: 55,373백만원)은 현대자동차(주)에 대한 채권으로서, 현대자동차(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 15% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다. 당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당기말) 구 분 연체되지도 손상되지도 않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 미수금 합 계 (전기말) 구 분 연체되지도손상되지도 않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 미수금 합 계 한편, 당사는 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간을 초과하여 연체된 채권은 모두 손상된 채권으로 보고 있으므로 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. 2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원). (당 기) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 종속기업 흡수합병 손상차손 인식금액(환입) 당기 제각 기말금액 (전 기) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 손상차손 인식금액(환입) 당기 제각 기말금액 6. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당기말) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 손상차손누계액 미실현 보유손익 누계 케이티비투자증권(주) (주)케이티 현대제철(주) ㈜케이엔엔 쌍용자동차(주) 합 계 (전기말) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 손상차손누계액 미실현 보유손익 누계 케이티비투자증권(주) (주)케이티 현대제철(주) ㈜케이엔엔 쌍용자동차(주) 합 계 시장성있는 지분증권의 공정가액은 보고기간 말 현재(보고기간 말 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당기말) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 손상차손누계액 미실현 보유손익 누계 케이비텔레콤(주) (주1) 한국경제신문(주) (주1) 대우상용차(주) (주1) (주)채널에이 (주1) (주)제이티비씨 (주1) 수익증권 (주1) 출자금 (주1) 합 계 (전기말) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 손상차손누계액 미실현 보유손익 누계 케이비텔레콤(주) (주1) 한국경제신문(주) (주1) 대우상용차(주) (주1) (주)채널에이 (주1) (주)제이티비씨 (주1) 수익증권 (주1) 출자금 (주1) 합 계 (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 제품 재공품 원재료 합 계 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 각각 1,054,563,363천원 및 1,110,414,570천원이며, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 발생하지 않았습니다. 8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 대여금 기타 대여금 소 계 임차보증금 합 계 9.
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기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 종속기업 투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원). 종 속기업 명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당기말 전기말 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)아산성우하이텍 자동차부품제조 한국 12월 (주)삼영핫스템핑 〃 한국 12월 (주)성우스마트랩 전자제품및부품제조 한국 12월 북경성우차과기유한공사 자동차부품제조 중국 12월 성우과기(무석)유한공사 〃 중국 12월 성우과기기차부건(염성)유한공사 〃 중국 12월 성우과기(심양)유한공사 〃 중국 12월 심양성우기차부품유한공사 〃 중국 12월 연태성우기차부건유한공사 〃 중국 12월 창주성우기차부건유한공사 〃 중국 12월 중경성우해특극기차부건유한공사 〃 중국 12월 체코성우S.R.O 〃 체코 12월 WMU 〃 독일 12월 〃 독일 12월 성우하이텍루스 〃 러시아 12월 SHI 〃 인도 3월 SSP 〃 인도 3월 〃 인도 3월 〃 멕시코 12월 합 계 (2) 당기 및 전 기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당 기) 종속기업명 기 초 취 득 처 분 기타증감 기 말 (주)아산성우하이텍 (주)삼영핫스템핑 (주)성우스마트랩 북경성우차과기유한공사 성우과기(무석)유한공사 성우과기기차부건(염성)유한공사 성우과기(심양)유한공사 (주1) 심양성우기차부품유한공사 (주1) 연태성우기차부건유한공사 창주성우기차부건유한공사 중경성우해특극기차부건유한공사 체코성우S.R.O WMU (주2) 성우하이텍루스 SHI (주2) SSP 합 계 (주1) 당기 중에 심양성우기차부품유한공사가 성우과기(심양)유한공사를 흡수합병하였습니다.(주2) 해당 종속기업투자는 회수가능금액이 장부금액에 미달함에 따라 34,500,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (전 기) 종속기업명 기 초 취 득 처 분 기타증감 기 말 (주)아산성우하이텍 (주)삼영핫스템핑 (주)성우스마트랩 북경성우차과기유한공사 성우과기(무석)유한공사 성우과기기차부건(염성)유한공사 성우과기(심양)유한공사 심양성우기차부품유한공사 연태성우기차부건유한공사 창주성우기차부건유한공사 중경성우해특극기차부건유한공사 체코성우S.R.O WMU (주3) 성우하이텍루스 SHI SSP 합 계 (주3) 해당 종속기업투자는 회수가능금액이 장부금액에 미달함에 따라 10,000,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 신규 설립 (4) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 성우과기(심양)유한공사 심양성우기차부품유한공사에 흡수합병 (주)삼영핫스템핑 당사에 흡수합병 . 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원). 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당기말 전기말 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 건설업 한국 12월 슬로박성우 자동차부품제조 슬로바키아 12월 리앤한(주) (주1) 의류업 한국 12월 천진성우중차과기유한공사 자동차부품제조 중국 12월 가야개발(주) (주1) 골프장 운영 한국 12월 팬템 인텔리전스 전자제품및부품제조 캐나다 11월 합 계 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전 기 중의 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) (당 기) 관계기업명 기 초 취 득 처 분 기타증감 기 말 (주)MGL 슬로박성우 (주)리앤한 천진성우중차과기유한공사 가야개발(주) 팬템 인텔리전스 합 계 (전 기) 관계기업명 기 초 취 득 처 분 기타증감 기 말 (주)MGL 슬로박성우 (주)리앤한 천진성우중차과기유한공사 가야개발(주) 합 계 공 동 기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재
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공동 기업의 세부내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원). 공동 기업명 주요영업활동 법인영업 및영업소재지 당기말 전기말 결산월 지분율(%) 출자금액 장부금액 지분율(%) 출자금액 장부금액 우즈성우 자동차부품제조 우즈베키스탄 12월 (2) 당기 및 전기 중 공동 기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원). (당 기) 공동 기업명 기 초 취 득 처 분 기타증감 기 말 우즈성우 (전 기) 공동 기업명 기 초 취 득 처 분 기타증감 기 말 우즈성우 13. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당 기) 구 분 기초금액 취득액 처 분 감가상각비 합 병 대 체 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (전 기) 구 분 기초금액 취득액 처 분 감가상각비 대 체 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 당기말 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 건물 및 기계장치에 대하여 부보액256,658,000 천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험 외에 차량운반구에 대한자동차보험과 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 회원권 합 계 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 산업재산권 회원권 합 계 산업재산권 회원권 합 계 기초금액 외부취득액 처분액 상각비 기말금액 당기와 전기의 상각비는 관리비에 포함되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 합 계 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 회사채 전환사채 장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 차입금종류 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 야마구찌은행 〃 우리은행 〃 농협은행 〃 부산은행 〃 경남은행 산업운영대 한국산업은행 수출무역대 BTMU은행 해외투자차입 KEB하나은행 〃 수협중앙회 〃 씨티은행 〃 스탠다드차타드은행 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 종 류 금융기관 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 공모사채 BNK투자증권 〃 〃 〃 〃 사모사채 〃 합 계 유동성대체액 차감계 (4) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 제22회 무기명식 사모전환사채 (주1) 1.5(보장수익률 2.5) 소 계 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 합 계 차감 : 1년이내 상환기일도래분 차 감 계 (주1) 사채권자는 사채발행일 이후 3년 3개월 이후부터 만기 1개월 전까지 사채의 원금 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유하고 있습니다. 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제22회 무기명식 사모전환사채 전환기간 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액 (주1) 10,000원/주 미행사권면총액 (주1) 전환청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원). 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입용도 원화장기차입금 중소기업청 등 무이자
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기술혁신차입등 〃 한국산업은행 시설자금차입등 〃 KEB하나은행 일반자금차입 〃 야마구찌은행 〃 〃 국민은행 〃 원화장기차입금 계 외화장기차입금 한국산업은행 해외투자차입등 〃 수출입은행 해외투자차입 〃 수출입은행 〃 〃 한국산업은행 〃 외화장기차입금 원화상당액 장기차입금 계 유동성대체액 차감 계 (6) 당기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 연 도 상환금액 2018년 12월말 2019년 12월말 2020년 12월말 2020년 12월말 이후 합 계 (7) 당기말 현재 은행차입금 중 561,977,210천원(전기말: 532,004,238천원)은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 예수금 선수금 합 계 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 소 계 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 순확정급여부채 2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당 기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 당기근무원가 이자원가 소 계 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 소 계 기여금 기업이 납부한 기여금 제도가입자가 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액 지급액 전입전출 국민연금전환금 기말 (전 기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 당기근무원가 이자원가 소 계 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 소 계 기여금 기업이 납부한 기여금 제도가입자가 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액 지급액 전입전출 국민연금전환금 기말 3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다.4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 5) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순이자원가 퇴직급여 19. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 금융보증부채 임대보증금 예수보증금 합 계 자본금 및 기타불입자본 (1)
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당기말 현재 당사의 발행주식의 총수는 60,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 납입자본금은 30,000,000천원입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 합 계 (3) 당기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자본금 기타불입자본 자본금 기타불입자본 기초금액 기중 변동 기말금액 21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 임의적립금 기업발전적립금 기업합리화적립금 재무구조개선적립금 임의적립금 재평가적립금 미처분이익잉여금 합 계 (2) 배당이 제한된 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익준비금 외에 법인세법 등에 의하여 배당이 제한된 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 설정근거 기업발전적립금 구. 법인세법 제56조 상기 기업발전적립금은 이월결손금의 보전 및 자본에의 전입 이외에는 사용할 수 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기손익 배당금 지급 보험수리적손익 종속기업 흡수합병 기말금액 (4) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당 기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,407주 200원 (전 기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,407주 200원 (5) 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제 37 기 2017년 01월 01일 부터 제 36 기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 2018년 03월 29일 처분확정일 2017년 03월 29일 주식회사 성우하이텍 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 종속기업 흡수합병 보험수리적손익 당기순이익 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금 가. 현금배당 (주당 배당금(율) 당기: 150원(30%) 전기: 200원(40%)) 차기이월미처분이익잉여금 (6) 배당금 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 배당금 산정내역 (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 1주당 배당금(배당률) 발 행 주 식 수 배 당 금 총 액 2) 배당성향 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배 당 액 당기순이익 배 당 성 향 3) 배당수익률 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주당배당액 결산일종가 배당수익률 22. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 전환권대가 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세 전환사채의 발행 기말금액 23. 매출액당기와 전기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 제품매출 기타매출 유상사급상계 합 계 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 원재료와 재공품의 사용액 종업원급여 감가상각비,손상 운반비 기타 매출원가 및 영업비용의 합계 (주1) (주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비,
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관리비, 연구개발비의 합계액입니다. 25. 판매비 및 관리비(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 계정과목 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 대손상각비 세금과공과 수선비 보험료 운반비 차량유지비 소모품비 교육연수비 지급수수료 지급임차료 수출부대비 도서인쇄비 광고선전비 합 계 (2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 계정과목 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 감가상각비 수선비 보험료 차량유지비 소모품비 교육연수비 지급수수료 지급임차료 도서인쇄비 무형자산상각비 합 계 26. 기타영업외이익 당기와 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 수입수수료 수입보증료 외환차익 외화환산이익 대손충당금환입 금융보증비용환입 유형자산처분이익 매도가능금융자산처분이익 잡이익 합 계 27. 기타영업외비용 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 기부금 금융보증비용 기타의대손상각비 유형자산처분손실 매도가능금융자산처분손실 매도가능금융자산손상차손 잡손실 합 계 28. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 대여금 및 수취채권 소 계 배당금수익 매도가능금융자산 종속기업 등에 대한 투자자산 소 계 금융이익 합계 이자비용 일반차입금 이자 금융원가 합계 차감계 29. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당사의 당기와 전기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총 법인세효과 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 법인세비용 당사는 2015년부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 법인세추납액(환급액) 당기발생 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 미환류소득에 대한 당기법인세비용 세액공제 기타(세율차이등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원). (당 기) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손상각비 퇴직급여충당부채 감가상각비 투자자산감액손실 건설자금이자 금융보증채무 미지급비용(연차수당) 지급보증료 사채발행비 상환할증금 유가증권 업무용승용차 수선비 종속기업 등 투자자산 감가상각방법변경 미수수익 기업회계상건설자금이자 전환금조정 퇴직보험 투자유가증권 매도가능증권처분이익 매도가능증권평가손익 압축기장충당금 기타 합 계 (전 기) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손상각비 퇴직급여충당부채 감가상각비 투자자산감액손실 건설자금이자 금융보증채무 미지급비용(연차수당) 지급보증료 사채발행비 유가증권 업무용승용차 수선비 종속기업 등 투자자산 감가상각방법변경 미수수익 기업회계상건설자금이자 퇴직보험 투자유가증권 매도가능증권처분이익 매도가능증권평가손익 압축기장충당금 기타 합 계 (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액
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매도가능금융자산평가손익 압축기장충당금 보험수리적손익 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 누적일시적차이 중 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 종속기업 등 투자자산 (주1) (주1) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에서 발생한 일시적차이와 관련하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있으며, 이에 따라 관련 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익당사의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 기본주당이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한것입니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 순이익 가중평균유통주식수 기본주당이익 한편, 당기와 전기 중 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당 기) 구 분 일 자 발행주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 자기주식 합 계 (전 기) 구 분 일 자 발행주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 자기주식 합 계 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다 (단위 : 원, 주). 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 조정: 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 발행된 가중평균 유통보통주식수 조정: 전환사채의 전환가정 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당순이익 한편, 전기는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성 대체 회사채의 유동성 대체 유형자산 연불조건 취득 유형자산 연불조건 매각 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 (주)성우홀딩스(구 (주)성우하이텍선장), 최상위지배자는 대표이사인 이명근이며, 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소 재 지 특수관계내용 (주)아산성우하이텍 아산(한국) 당사의 종속기업 삼영공업(주) 대구(한국) (주)아산성우하이텍의 종속기업 (주)성우스마트랩 양산(한국) 당사의 종속기업 북경성우차과기유한공사 중국 당사의 종속기업 성우과기(무석)유한공사 중국 당사의 종속기업 성우과기기차부건(염성)유한공사 중국 당사의 종속기업 심양성우기차부품유한공사 중국 당사의 종속기업 연태성우기차부건유한공사 중국 당사의 종속기업 창주성우기차부건유한공사 중국 당사의 종속기업 중경성우해특극기차부건유한공사 중국 당사의 종속기업 체코성우 S.R.O 체코 당사의 종속기업 WMU 독일 당사의 종속기업 NPT 나미비아 WMU의 종속기업 독일 당사의 종속기업 성우하이텍루스 러시아 당사의 종속기업 SHI 인도 당사의 종속기업 SSP 인도 당사의 종속기업 인도 당사의 종속기업 멕시코 당사의 종속기업 (2) 당기말 현재 당사의 종속기업외 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 회사명 관계기업 및 공동기업 (주)MGL, 우즈성우, 슬로박성우, 가야개발(주),천진성우중차과기유한공사 등 기타의 특수관계자 (주)아이존, 아이존체코, 성우물산, 성우SRO 등 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당 기) 특수관계자의 명칭
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매출 등 매입 등 매 출 기 타 매 입 기 타 (지 배 기 업) (주)성우홀딩스 소 계 (종 속 기 업) ㈜아산성우하이텍 북경성우차과기유한공사 성우과기(무석)유한공사 체코성우 S.R.O 성우하이텍루스 성우과기기차부건(염성)유한공사 SHI SSP (주)성우스마트랩 (주)삼영핫스템핑 삼영공업(주) 심양성우기차부품유한공사 연태성우기차부건유한공사 창주성우기차부건유한공사 중경성우해특극기차부건유한공사 WMU 소 계 (지분법피투자회사) ㈜MGL 우즈성우 슬로박성우 기타 소 계 (기타특수관계자) ㈜아이존 아이존체코 성우물산 성우SRO 기타 특수관계자 소 계 합 계 (전 기) 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 기 타 매 입 기 타 (종 속 기 업) (주)아산성우하이텍 북경성우차과기유한공사 성우과기(무석)유한공사 체코성우 S.R.O 성우하이텍루스 성우과기기차부건(염성)유한공사 SHI SSP (주)삼영핫스템핑 삼영공업(주) 성우과기(심양)유한공사 심양성우기차부품유한공사 연태성우기차부건유한공사 WMU 성우스마트랩 창주성우기차부건유한공사 중경성우해특극기차부건유한공사 소 계 (공동기업 및 관계기업) ㈜MGL 우즈성우 슬로박성우 기타 소 계 (기타특수관계자) (주)아이존 아이존체코 성우물산 성우SRO 기타 특수관계자 소 계 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당기말) 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 (지배기업) (주)성우홀딩스 소 계 (종속기업) ㈜아산성우하이텍 북경성우차과기유한공사 성우과기(무석)유한공사 체코성우S.R.O 성우하이텍루스 성우과기기차부건(염성)유한공사 SHI SSP 삼영공업(주) 심양성우기차부품유한공사 연태성우기차부건유한공사 WMU 성우스마트랩 창주성우기차부건유한공사 중경성우해특극기차부건유한공사 소 계 (관계기업 및 공동기업) ㈜MGL 우즈성우 슬로박성우 기타 소 계 (기타특수관계자) ㈜아이존 아이존체코 성우물산 성우SRO 기타특수관계자 소 계 합 계 당기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 (-)3,080,543천원이며, 당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금은 천원입니다. (전기말) 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 (종속기업) ㈜아산성우하이텍 북경성우차과기유한공사 성우과기(무석)유한공사 체코성우S.R.O 성우하이텍루스 성우과기기차부건(염성)유한공사 SHI SSP (주)삼영핫스템핑 삼영공업(주) 성우과기(심양)유한공사 심양성우기차부품유한공사 연태성우기차부건유한공사 WMU (주)성우스마트랩 창주성우기차부건유한공사 중경성우해특극기차부건유한공사 소 계 (공동지배기업 및 관계기업) ㈜MGL 우즈성우 슬로박성우 기타 소 계 (기타특수관계자) ㈜아이존 아이존체코 성우물산 성우SRO 기타특수관계자 소 계 합 계 (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역 (원화단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의내용 담보/지급보증제공처 통화 보증 또는 담보 금액 당기말 전기말 (종속기업) (주)아산성우하이텍 지급보증 농협중앙회 KRW 북경성우차과기유한공사 〃 한국산업은행 외 USD CNY 성우과기기차부건(염성)유한공사 〃 〃 USD 성우과기(무석)유한공사 〃 한국산업은행 외 USD 〃 CNY 창주성우기차부건유한공사 〃 한국산업은행 외 USD 〃 CNY 중경성우해특커기차부건유한공사 〃 우리은행 북경지점 CNY 심양성우기차부품유한공사 〃 신한은행 USD CNY 연태성우기차부건유한공사 〃 산업은행 상하이 USD 체코성우S.R.O 〃 EUR 성우하이텍루스 〃 한국수출입은행 외 USD EUR WMU 〃 〃 EUR 〃 한국수출입은행 EUR SHI 〃 KEB하나은행 외 USD SSP 〃 〃 USD (주)삼영핫스템핑 〃 〃 KRW 삼영공업(주) 〃 경남은행 KRW 〃 한국산업은행 USD (공동기업 및 관계기업) 슬로박성우 〃 KEB하나은행 외 EUR (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당사와의 관계
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거래상대방 거래내역 당 기 전 기 출자 종속기업 현금 (주)성우스마트랩 〃 〃 중경성우해특극기차부건유한공사 〃 〃 WMU 〃 〃 〃 〃 성우과기(심양)유한공사 〃 〃 〃 관계기업 팬텀 인텔리전스 〃 (7) 당기와 전기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원단기급여 임원퇴직급여 합 계 33. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원). 담보제공처 담보제공자산 담보제공금액 한국산업은행 등 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 한국산업은행 정기예금 (2) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 지급보증제공처 보증내역 통화 금 액 KEB하나은행 WMU 채무지급보증 EUR 서울보증보험 이행보증 등 KRW 신한은행 〃 KRW 상기 이외에 대표이사가 당사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 당기말 현재 764,702,522천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 금융기관별 제공내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 지급보증 제공처 구분 통화 지급보증 금액 산업은행 시설대 등 KRW USD EUR 수출입은행 해외투자대출 등 KRW USD EUR 국민은행 일반대 등 KRW 하나은행 일반대 등 KRW EUR 신한은행 무역어음대출 등 KRW 경남은행 일반대 등 KRW 우리은행 일반대 등 KRW 수협 운영대 USD 부산은행 일반대 등 KRW 농협 일반대 등 KRW (3) 기타 약정사항 당기말 현재 당사는 국민은행 등 다수의 금융기관과 무역금융, 구매자금대출등의 여신 약정을 체결하고 있으며, 이의 총 한도는 원화 160,900,000천원과 USD 8,000,000입니다. 금융기관별 약정사항 및 미사용 약정잔액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 금융기관 구분 통화 약정한도 사용금액 약정잔액 산업은행 수출환어음매입 USD 수출입은행 수출성장자금대출 KRW 해외투자대출 KRW 국민은행 무역어음대출 KRW 구매자금 KRW 하나은행 무역어음대출 KRW 구매자금 KRW 신한은행 무역어음대출 KRW 경남은행 구매자금 KRW 우리은행 무역어음대출 KRW 구매자금 KRW 부산은행 무역어음대출 KRW 구매자금 KRW 농협 구매자금 KRW MUFG 무역어음대출 KRW 34. 우발부채당기말 현재 당사는 영업보증료목적으로 현대제철에 백지수표 1매를 견질용으로 제공하고 있습니다. 35. 부문 정보당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품, 철강부품의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다.1) 제품에 대한 정보당기 및 전기의 제품별 수익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 자동차부품 철강제품 기타 합 계 2) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 한 국 중 국 유 럽 북 미 인 도 기 타 합 계 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 현대자동차㈜이며, 관련 영업수익(유상사급 제거후)은 당기 및 전기에 각각 155,091,702천원 및 162,252,176천원 입니다. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및
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총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당기말) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 기타금융자산 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 (전기말) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 기타금융자산 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 (4) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR INR 합 계 한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR INR 합 계 나. 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습 니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 34,386,328천원 및 원입니다 .다 른 변수 가 일정 하고 시 장성있는 지분증권의 가격 이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기 및 전기에 각각 세후 2,620,238천원 및 3,629,350천원입니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은
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5,619,772천원(전기: 5,320,042천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약 (주1) (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 23,781,544천원(전기말: 22,433,945천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당기말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 매입채무및기타채무 기타금융부채 금융보증계약 (전기말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 매입채무및기타채무 기타금융부채 금융보증계약 (5) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은
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최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다 (단위 : 천원).(당기말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 (전기말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 37. 합병당사는 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고, 양 사의경영자원 통합을 통한 시너지효과를 창출하며, 경영효율성을 증대하여 기업가치를 극대화 하기 위하여 (주)삼영핫스탬핑를 흡수합병하는 것을 2017년 7월 21일자 이사회에서 결의를 거쳐 2017년 10월 1일자로 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 피합병회사의 개요가. 영업개황 : 자동차 부품나. 상호 및 대표이사 : (주)삼영핫스탬핑, 김진욱다. 당사와의 관계 : 당사의 종속기업(2) 합병비율 및 교부주식 등합병회사인 당사는 피합병회사의 지분 100%를 보유하고 있고, 합병비율을 1:0으로 흡수합병하므로, 본 합병으로 인하여 당사는 신주를 발행하지 아니합니다.(3) 합병 회계처리(주)삼영핫스탬핑과의 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 결합에 해당되어 연결재무제표상 장부가액으로 합병 회계처리를 하였습니다. (4) 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 장부가액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 계정과목 금 액 계정과목 금 액
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II. 비유동자산 II. 비유동부채 장기금융상품 차입금 유형자산 소 계 기타금융자산(장기) 부채총계 소 계 자산총계 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 연결실체는 종속기업인 Sungwoo Hitech Mexico의 2016년 12월 31일과 2016년 12월 31일 이전 회계연도의 오류와 관련하여 2016년의 재무제표 및 2016년 기초 재무상태표는 재작성되었습니다.-오류의 성격과 당기, 전기 및 전기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2016년 12월 31일자본총계 2016년당기손익 2016년 1월 1일자본총계 기능통화 추정의 오류 -재작성과 관련하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)(2016년말) 구 분 수정전 수정후 차 이 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타금융자산 기타유동자산 유동자산 계 장기금융상품 매도가능금융자산 공동기업 및 관계기업투자 유형자산 무형자산 기타금융자산 기타비금융자산 이연법인세자산 비유동자산 계 자산 총계 매입채무및기타채무 차입금 당기법인세부채 기타금융부채 기타유동부채 유동부채 계 차입금 순확정급여부채 기타금융부채 이연법인세부채 비유동부채 계 부채 계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본 계 (2016년초) 구 분 수정전 수정후 차 이 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 재고자산 기타금융자산 기타유동자산 유동자산 계 장기금융상품 매도가능금융자산 공동기업 및 관계기업투자 유형자산 무형자산 기타금융자산 기타비금융자산 비유동자산 계 자산 총계 매입채무및기타채무 차입금 당기법인세부채 기타금융부채 기타유동부채 유동부채 계 매입채무및기타채무 차입금 순확정급여채무 기타금융부채 이연법인세부채 비유동부채 계 부채 총계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본 계 -재작성과 관련하여 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(2016년) 구 분 수정전 수정후 차 이 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 금융수익 금융비용 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 -재작성과 관련하여 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(2016년) 구 분 수정전 수정후 차 이 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 현금의 증가 기초의 현금 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기말의 현금 (2) 합병 당사는 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고, 양 사의경영자원 통합을 통한 시너지효과를 창출하며, 경영효율성을 증대하여 기업가치를 극대화 하기 위하여 (주)삼영핫스탬핑를 흡수합병하는 것을 2017년 7월 21일자 이사회에서 결의를 거쳐 2017년 10월 1일자로 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 피합병회사의 개요가. 영업개황 : 자동차 핫스탬핑 부품의 제조 및 판매나. 상호 및 대표이사 : (주)삼영핫스탬핑, 이문용다. 소재지: 경상북도 경주시 건천읍 용공단길 173-80라. 당사와의 관계 : 당사의 종속기업- 합병비율 및 교부주식 등합병회사인 당사는 피합병회사의 지분 100%를 보유하고 있고, 합병비율을 1:0으로 흡수합병하므로, 본 합병으로 인하여 당사는 신주를 발행하지 아니합니다.-합병방법(주)성우하이텍은 (주)삼영핫스탬핑을 흡수합병하며, (주)성우하이텍은 존속하고, (주)삼영핫스탬핑은 해산합니다.-소규모합병 또는 간이합병 해당여부 및 근거 당해 합병은 합병회사인 (주)성우하이텍에 있어서는 상법 제527조의3 규정이 정하는 소규모합병에 해당합니다. 본 합병 당사회사 중 피합병법인인 (주)삼영핫스탬핑은상법 제527조의2에서 규정하는 간이합병의 요건에 해당합니다 - 합병 회계처리(주)삼영핫스탬핑과의 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 결합에 해당되어 연결재무제표상 장부가액으로 합병 회계처리를 하였습니다. - 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의
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II. 비유동자산 Ⅱ.비유동부채 장기금융상품 차입금 유형자산 소 계 기타금융자산(장기) 부채총계 소 계 자산총계 나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 당기말(37기) 매출 채권 미 수 금 합 계 전기말(36기) 매출 채권 미 수 금 합 계 전전기말(35기) 매출 채권 미 수 금 합 계 매출채권관련 대손충당금 설정방침 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권에 대하여 정당한 사유가 없는 한 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 중 233,989만원(전기말 : 187,903백만원/전전기말: 222,366백만원 ) 및 84,561백만원(전기말 : 175,862백만원 /전전기말: 170,285백만원)은 각각 현대자동차(주) 및 기아자동차(주)에 대한 채권으로서, 현대자동차(주)는 연결실체의 가장 큰 고객입니다. 그외에는 매출채권 총 잔액의 15% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다. 연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. (3) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (2017년말) (단위:천원) 구 분 연체되지도 손상되지도 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은채권 손상된 채권 합 계 3개월초과 ~6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 미수금 합 계 구성비율 (2016년말) (단위:천원) 구 분 연체되지도 손상되지도 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은채권 손상된 채권 합 계 3개월초과 ~6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 미수금 합 계 구성비율 (2015년말) (단위:천원) 구 분 연체되지도 손상되지도 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은채권 손상된 채권 합 계 3개월초과 ~6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 미수금 합 계 구성비율 한편, 연결실체는 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간을 초과하여 연체된 채권은 모두 손상된 채권으로 보고 있으므로 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역 (단 위 : 천원). (2017년말) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 손상차손 인식금액(환입) 당기 제각 외환차이 기말금액 (2016년말) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 손상차손 인식금액(환입) 당기 제각 외환차이 기말금액 (2015년말) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 손상차손(환입) 인식금액 당기 제각 외환차이 기말금액 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1)당기말과 전기말 및 전전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017년말(당기말) 2016년말(전기말) 2015년말(전전기말) 제품 상품 재공품 원,부재료 저장품 미착상품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) (주1) 재고자산회전율(회수) (주2) (주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100(주2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}당기 와 전기 및 전전기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 당기 3,097,824,862천원 및 3,460,794,322천원 , 전전기
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3,164,929,212천원이며, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 발생하지 않았습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 라. 한국채택국제회계기준을 적용하고 있는 금융상품의 공정가치에 관한 사항 (1) 범 주별 금융상품 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금 액은 다음과 같습니다. (단위:천원) (2017년말) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 단기ㆍ장기금융상품 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 기타금융자산 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 (2016년말) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 단기ㆍ장기금융상품 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 기타금융자산 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 (2015년말) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 단기ㆍ장기금융상품 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 기타금융자산 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 마. 공정가치평가 절차요약 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다 (단위 : 천원).(2017년말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 (2016년말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 (2015년말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 당기와 전기및
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전전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)성우하이텍 회사채 공모 2012년 05월 30일 A- (한국기업평가外) 2014년 05월 30일 상환 BS투자증권 (주)성우하이텍 회사채 공모 2012년 05월 30일 A- (한국기업평가外) 2015년 05월 30일 상환 BS투자증권 (주)성우하이텍 회사채 공모 2013년 05월 24일 A (한국기업평가外) 2016년 05월 24일 상환 BS투자증권 (주)성우하이텍 회사채 공모 2014년 05월 27일 A (한국기업평가外) 2017년 05월 27일 상환 BS투자증권 (주)성우하이텍 회사채 공모 2015년 06월 01일 A (한국기업평가外) 2018년 06월 01일 미상환 BS투자증권 (주)성우하이텍 회사채 공모 2016년 05월 26일 A (한국기업평가外) 2019년 05월 26일 미상환 BS투자증권 (주)성우하이텍 회사채 사모 2017년 05월 29일 A (한국기업평가外) 2020년 05월 29일 미상환 BS투자증권 (주)성우하이텍 회사채 사모 2017년 12월 22일 2021년 12월 22일 미상환 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제19회 무보증공모사채 2015년 06월 01일 2018년 06월 01일 2015년 05월 19일 이베스트투자증권㈜ (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하로 유지(별도기준) 이행현황 당기 부채비율 103.77% (별도기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우등 예외로함(별도기준) 이행현황 준수(자기자본의143.97%) (별도기준) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1조원 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타처분할 수 없다(별도기준). 이행현황 준수(216억) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 없음 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (제36기 제출일자: 2017년 04월 19일) (작성기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 천원,%) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제20회 무보증공모사채 2016년 05월 26일 2019년 05월 26일 2016년 05월 04일 이베스트투자증권㈜ 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하로 유지(별도기준) 이행현황 당기 부채비율 103.77% (별도기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우등 예외로함(별도기준) 이행현황 준수(자기자본의143.97%) (별도기준) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1조원 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타처분할 수 없다(별도기준). 이행현황 준수(216억) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 없음 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (제36기 제출일자: 2017년 04월 19일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
성우하이텍 — [기재정정]사업보고서 (2017.12)

미상환 잔액 공모 사모 합계 *해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 *해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 *해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 *해당사항 없음.
성우하이텍 — [기재정정]사업보고서 (2017.12)

IV. 감사인의 감사의견 등 감사대상 재무제표 감사인 주식회사 성우하이텍 및 종속기업들의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 감사인의 책임 감사인의 책임은 감사인이 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 감사인은 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 감사의견 감사인의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 성우하이텍과 그 종속기업들의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제37기 (당기) 안경회계법인 적정 특기사항 없음 제36기 (전기) 안경회계법인 적정 특기사항 없음 제35기 (전전기) 안경회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제37기 (당기) 안경회계법인 분ㆍ반기재무제표검토 , 별도재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 제36기 (전기) 안경회계법인 분ㆍ반기재무제표검토 , 별도재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 제35기 (전전기) 안경회계법인 분ㆍ반기재무제표검토 , 별도재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기 (당기) 법인세세무조정용역 제36기 (전기) 법인세세무조정용역 제35기 (전전기) 법인세세무조정용역 4. 종속회사 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 5. 회계감사인의 변경 제33기 감사는 안진회계법인이 수행하였으나, 감사계약기간의 만료로 인하여 제34기부터 감사인을 안경회계법인으로 변경하였습니다. 이와 관련하여 과거의 감사인과는 다른 새로운 시각에서 감사를 받음으로써 실무자에게 보다 다양한 경험을 갖게함은 물론 회사의 회계제도 등에 대하여 재평가를 받는 기회가 될 수 있을것이라 예상되며, 안경회계법인을 감사인으로 선임했다는 감사인 교체 사유서를 증권선물위원회에 제출하였습니다. 6. 회계감사인의 내부회계관리제도의 평가 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제37기(당기) 안경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 경영자의 운영실태보고
성우하이텍 — [기재정정]사업보고서 (2017.12)

내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제36기(전기) 안경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제35기(전전기) 안경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
메타넷엑스 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 가. 업계의 현황 IT서비스 산업은 최적의 정보기술을 활용하여 기업 및 정부, 공공기관의 업무형태에 가장 적합한 정보시스템의 구축 및 관리를 통해 고객의 경쟁력과 부가가치를 제고시키는 서비스를 제공하는 산업으로 사용자의 환경과 요구사항을 분석하는 컨설팅에서부터 시스템 설계, 개발, 통합, 구축, 관리, 교육, 유지보수 등을 전반적으로 수행하는 산업입니다. IT서비스 산업의 특징은 첫째, 전문가의 지적 능력과 경험에 의해 고도화 된 기술 및 지적 상품을 제공하는 지식집약형 산업이며, 또한 프로젝트 수행 이후에도 시스템 교육과 운영 및 유지보수를 위한 다수의 인원을 필요로 하는 고급인력 집약형 산업입니다. 둘째, 경영환경의 빠른 변화와 IT기술의 발달로 IT시스템에 대한 고객들의 요구사항이 다양해지고 세분화 됨에 따라 IT기술과 시스템이 점차 복잡, 대형화되고 있으며, 시스템 개선과 업그레이드, 전면 교체 등의 지속적인 선진화 작업이 필요한 산업입니다. 최근 공공 및 금융 부문에서의 법개정 및 규제강화 작업이 지속적으로 추진됨과 동시에 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 사업/경쟁구조, 서비스 제공방법 등 여러 가지 측면에서 빠르게 변화하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 공공기관 및 금융권의 IT 투자 지연으로 인해 해외시장 진출을 적극적으로 추진함과 동시에 IT역량에 기반한 융합 서비스 영역으로 확장을 모색하고 있습니다. 나.회사의 사업개요 당사는 설립 이래 종합IT서비스 전문기업으로 국내 IT 인프라 선두 기업으로서 고객의 디지털 혁신을 위한 인프라스트럭쳐, 클라우드 컨버전스와 시큐리티 솔루션/서비스를 통합적으로 제공하는 종합 IT 인프라 솔루션 기업으로 프로젝트 경험과 노하우 그리고 전문인력을 바탕으로 시스템 구축, 운영 및 솔루션, 컨설팅까지 종합정보기술 서비스를 제공함으로써 고객의 가치와 경쟁력 향상에 기여하고 있습니다. 금융을 포함한 다양한 인더스트리 고객 특성에 맞는 최적의 시스템과 서비스, 기술력을 갖추고 있습니다. 당사는 전문성과 기술력을 바탕으로 한 사업 다각화 및 신성장 사업 발굴을 통해 지속적인 수익 성장을 도모하고 있습니다. 2) 사업분야 당사는 금융, 제조, 교육, 의료 사업 분야에서 시스템 통합과 IT아웃소싱, 솔루션 서비스를 제공하고 있습니다. - Infra 사업부문: 기업의 효율적인 경영활동이 가능하도록 경영정보와 정보기술을 결합하고, 네트워크, 하드웨어, 응용시스템들을 유기적으로 통합하여 최적의 정보시스템을 구축해주는 제반 용역 서비스 제공 - ITO(IT Outsourcing)/MVS(Multi Vendor Service)사업부문: 고객의 정보시스템 업무전분을 위탁 받아 전산시스템기획에서부터 운영업무 등의 일체의 용역 서비스를 제공 -보안 부문 : 당사는 제 4차 산업혁명 시대에 요구되는 지능형 보안의 패러다임을 선도하는 전문 사이버 보안 기업입니다. 보안 컨설팅부터 오퍼레이션, 글로벌 보안 솔루션 제공까지 사이버 보안의 전 영역을 서비스하여 보안 위협 대응과 예측 능력을 향상시킨, 보다 진보한 사이버 보안 대응 체계를 제공합니다. - 클라우드 부문 : 고객의 클라우드 도입 검토부터 구축, 운영까지 모든 과정을 도와드릴 수 있는 End to End 역량을 가지고 있습니다. 고객의 사업 환경과 니즈에 최적화된 클라우드 전략을 수립하고 디자인하여 최적의 비용과 효율성으로 마이그레이션할 수 있도록 일련의 과정을 전문가들이 함께 합니다. 다. 수주 현황 SC제일은행 EOS 및 U2L 사업, NH카드 차세대 구축 사업, 현대해상 TM 영업포탈시스템 구축, 현대해상 자산운용시스템 구축, KB국민은행 소프트웨어기반 인프라 구축, KB손해보험 IFRS17 IT인프라 구,축KOSCOM 센터 이전 사업, 현대해상 장기보험 모바일 발송시스템 증설, 현대해상 자산운영시스템 구축, IBK기업은행 인터넷뱅킹 및 통합서버 노후 교체, 신한생명 관리계 노후 스토리지 교체사업, 금융감독원 공시정보시스템 통합유지보수 사업, 금융감독원 Open API 인프라 구축 사업, KB손해보험
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IV. 현금의 증가(I+II+III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 5. 재무제표 주석 주석 1. 회사의 개요주식회사 메타넷티플랫폼("당사")는 메타넷대우정보(주)(구, 대우정보시스템(주))와 EDS World Corporation (Far East) LLC 사이에 체결된 조인트벤처 계약에 따라 2007년 4월 27일 설립되었으며, 시스템 통합, 시스템 운영 및 기타 관련 IT서비스의 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당 사는 년 4 월 11일 자로 주 식회사메타 넷시큐리티에서 주식회사 메타넷티플랫폼으로 상호를 변경하 였 습 니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 6,196,335천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 메타넷대우정보(주)(구, 대우정보시스템(주)) 자기주식 기타 합 계 한 편, 당사는 종전까지 회계기간 종료일이 10월 31일이었으나, 당기부터 12월 31일로 변경하였습니다. 따라서, 2019년 12월 31일 로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 2019년 11월 1일부터 2019년 12월 31일까지 2개월간의 재무성과 및 현금흐름을 표시하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능증권 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 13 : 이연법인세자산 - 주석 18 : 우발부채와 약정사항 2.2 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 이로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 일반기업회계기준 제4장 연결재무제표 및 제8장 지분법개정된 기준은 잠재적 의결권이나 잠재적 의결권이 포함된 파생상품을 보유하고 있는 투자기업이 종속기업(또는 지분법피투자기업)에 대한 소유지분과 연계된 이익에 대해 현재 접근할 수 있는 거래의 결과로 실질적으로 현재의 소유권을 보유하는 경 우, 연결재무제표를 작성하거나, 지분법적용 시 외관의 형식상 주식 보유비율에 관계없이 경제적 실질이 반영된 실질적 지분율을 적용하도록 규정하였습니다. (2) 일반기업회계기준 제13장 리스 개정된 기준은 용어의 정의와 결론도출근거를 개정하여 금융리스인 경우에만 제조자또는 판매자가 부담하는 원가를 리스개설직접원가에서 제외한다는 것을 명확히 하였습니다. (3) 일반기업회계기준 제21장 종업원급여 개정된 기준은 다양한 형태로 존재하는 명예퇴직금이나 특별퇴직금을 경제적 실질에따라 구분하여 퇴직급여 또는 해고급여(퇴직급여 외의 종업원급여)로 회계처리하도록 명확한 지침을 제공하였습니다. (4) 일반기업회계기준 제22장 법인세회계 개정된 기준은 법인세 처리가 불확실한 경우에도 법인세 기준서의 적용범위에 포함됨을 명확히 하였으며, 또한 그러한 불확실성의 영향을 반영하는 경우와 그 방법을 규정하였습니다. 2.3 사업결합 회계처리당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득 관련 원가는 발생시 당기비용으로
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인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증 권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.당사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채', 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다(주석 2.10참조). 2.4 종속기업의 판단종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.7 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.8 금융상품 ① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는
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금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.② 유가증권종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가