chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미사용세액공제 등 회사는 상기 미사용이월세액공제의 이월기간내에 충분한 과세소득을 발생시키지 못할 것으로 기대함에 따라 해당 세액공제 금액을 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 2021년 소멸 2022년 소멸 2023년 소멸 31. 주당순손익 (1) 기본주당손익 당기 및 전기의 기본주당기순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 항 목 당기 전기 보통주당기순이익(손실)(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당순손실(A/B) (2) 회사는 기본주당순손익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 등의 명칭(*1) 종속기업 관계기업 및 공동기업 기타(*5) 삼성전자㈜ 등 (*1) 특수관계자를 위하여 제공한 공사이행보증 등이 있습니다(주석 36 참조).(*2) 당사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 기타주주로부터 이사의 선임 및 해임에 대한 의결권 위임을 받아 과반수의 의결권을 보유하게 되었으며, 이에 따라 해당 기업을 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 해당 기업은 회사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사로 회사는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*4) 당기 중 설립되었습니다.(*5) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.전기말 현재 특수관계자였던 토마스제일차 유한회사는 당기중 청산되어 당기말 현재특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 당기 및 전기 중 특수관계 자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 매출 기타 매입 기타 (종속기업) 토마스제일차 유한회사 씨이에스제일차 주식회사 씨이에스제이차 유한회사 소 계 (관계기업 및 공동기업) 천안환경에너지㈜ 소 계 (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 삼성디스플레이㈜ 삼성바이오로직스㈜ 삼성에스디아이㈜ 삼성전기㈜ 삼성에스디에스㈜ 삼성카드㈜ 삼성중공업㈜ ㈜에스원 에스유머티리얼스㈜ 기타 소 계 합 계 전기 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 매출 기타 매입 기타 (종속기업) 토마스제일차 유한회사 씨이에스제일차 주식회사 씨이에스제이차 유한회사 소 계 (관계기업) 천안환경에너지㈜ 소 계 (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 삼성디스플레이㈜ 삼성바이오로직스㈜ 삼성에스디아이㈜ 삼성전기㈜ 삼성에스디에스㈜ 삼성카드㈜ 삼성중공업㈜ ㈜에스원 에스유머티리얼스㈜ 기타 소 계 합 계 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ) 당기 말 (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 대여금 기타채권 매입채무 초과청구공사 차입금 및 사채 기타채무 (종속기업) 씨이에스제일차 주식회사 씨이에스제이차 유한회사 소 계 (관계기업 및 공동기업) 소 계 (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 삼성디스플레이㈜ 삼성바이오로직스㈜ 삼성에스디아이㈜ 삼성전기㈜ 삼성에스디에스㈜ 삼성물산㈜ ㈜에스원 삼성카드㈜(*1) 에스유머티리얼스㈜ ㈜서울레이크사이드 외 소 계 합 계 (*1) 회사는 2018년 9월 30일부로 삼성카드㈜와의 구매전용카드 및 매출채권 팩토링 계약이 종료되었으며, 구매전용카드 거래와 관 련하여 당기중
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실행액 336,791백만원, 결제액 336,791백만원 으로 기말 현재 잔액은 없습니다. 또한 매출채권 팩토링 거래와 관련하여 당기실행액은 1,629,070백만원이며, 만기 미도래 잔액은 없습니다. ) 전기 말 (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 대여금 기타채권 매입채무 초과청구공사 차입금 및 사채 기타채무 (종속기업) 토마스제일차 유한회사 씨이에스제일차 주식회사 씨이에스제이차유한회사 소 계 (관계기업) 소 계 (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 삼성디스플레이㈜ 삼성바이오로직스㈜ 삼성에스디아이㈜ 삼성전기㈜ 삼성에스디에스㈜ 삼성물산㈜ ㈜에스원 삼성카드㈜(*1) 에스유머티리얼스㈜ ㈜서울레이크사이드 외 소 계 합 계 (*1 ) 회사는 삼성카드(주)와 구매전용카드 및 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 구매전용카드 거래와 관련하여 전기 중 실행액 596,477백만원, 결제액 596,477백만원으로 전기말 현재 잔액은 없습니다. 또한 매출채권 팩토링 거래와 관련하여 전기 실행액은 2,365,805백만원이며, 전기말 만기 미도래 잔액은 3,721백만원입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 당기 및 전 기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 회사명 현금출자 배당금수익 차입금 상환 대여금 회수 (종속기업) 토마스제일차 유한회사 씨이에스제일차 주식회사 씨이에스제이차 유한회사 소 계 (관계기업) 소 계 합 계 전기 (단위: 천원) 회사명 대여금 회수 현금출자 배당금수익 자금차입 출자금 회수 (종속기업) 토마스제일차 유한회사 씨이에스제일차 주식회사 씨이에스제이차 유한회사 특정금전신탁 소 계 (관계기업) 합 계 5) 회사는 보고기간말 현재 국내 삼성생명보험(주)에 확정급여형 퇴직급여 제도에 가입되어 있 으며 보고기간말 현재 공정가치는 229,311백만원 (전기말 210,077백만원), 이자수익은 3,412백만원 (전기 2,742백만원)입니다. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (7) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사 여신 및 보증기관 담보 및 지급보증액 여신금액 만기일자 지급보증 2040년 10월 2일 2023년 8월 31일 2020년 7월 28일 ~ 2023년 8월 31일 우리은행외 1곳 2019년 4월 19일 ~ 2020년 1월 14일 신한은행 2019년 3월 28일 2019년 10월 31일 2019년 5월 19일 2019년 5월 31일 한국수출입은행외 6곳 2019년 2월 20일 ~ 2021년 1월 1일 2019년 1월 31일 ~ 2020년 2월 9일 2022년 4월 25일 2) 전기말 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사 여신금융기관 담보 및 지급보증액 여신금액 만기일자 지급보증 2040년 10월 02일 2020년 7월 28일 ~ 2022년 9월 22일 우리은행외 2곳 2018년 4월 20일 ~ 2019년 1월 20일 신한은행 2018년 2월 22일 ~ 2018년 3월 29일 신한은행외 2곳 2018년 3월 31일 ~ 2018년 11월 30일 2018년 10월 31일 2018년 05월 19일 2019년 05월 31일 2018년 3월 30일 ~ 2018년 12월 14일 2019년 01월 31일 2018년 08월 10일 (*)회사는 상기 지급보증에 대하여 금융보증부채(1년내 지급예정분은 기타유동부채)로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융보증부채로 계상한 금액은 각각 179,965백만원 및 463,529백만원입니다 . 영업활동 현금흐름 (1) 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 외화환산손실 종속기업주식손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 매출채권처분손실 하자보수충당부채전입액
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우발손실충당부채전입액 이자비용 법인세 비용 파생상품평가손실 확정계약평가손실 대손상각비(환입) 기타의대손충당금환입 기타의대손상각비 외화환산이익 유형자산처분이익 하자보수충당부채환입액 무형자산처분이익 공사손실충당부채환입액 금융보증부채전입액 금융보증부채환입액 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 확정계약평가이익 공정가치-당기손익인식 금융자산 평가손실 공정가치-당기손익인식 금융자산 평가이익 관계기업투자주식처분손실 기타 합 계 2) 순운전자본의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 미청구공사의 증감 미수금의 증감 보증금의 증감 선급금의 증감 선급공사비의 증감 선급비용의 증감 기타유동자산의 증감 기타비유동자산의 증감 장기선급비용의 증감 통화선도의 증감 확정계약의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 초과청구공사의 증감 기타유동부채의 증감 예수금의 증감 미지급비용의 증감 충당부채의 증감 기타비유동부채의 증감 순확정급여부채의 증감 합 계 (2) 당기 와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증감 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 유동성차입금의 만기연장 유동성상각후원가측정금융자산의 유동성대체 만기보유금융자산의 유동성대체 매출채권의 제각 회계정책변경누적효과 유형자산의 투자부동산 대체 종속기업투자주식취득관련 미지급금의 증감 자기주식처분손실의 처리 (3) 회사는 거래가 빈번하여 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 장기차입금 사채 임대보증금 통화스왑부채 (자산) 전기초 현금흐름 만기연장으로 인한 대체 유동성대체 공정가치변동 외화차이 전기말 당기초 현금흐름 유동성대체 공정가치변동 외화차이 등 당기말 34. 재무위험관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무지원실이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 말레이시아, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 2) 주가변동 위험회사는 전략적 목적 등으로
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상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 2,240백만원 및 2,916백만원입니다. 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 17백만원 및 22백만원입니다. 3) 이자율 위험회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동함에 따라 회사의 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동에 따른 법인세비용차감전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 이자율 증가 이자율 감소 (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 각각 6,726,778백만원 및 2,312,685백만원입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.(3) 유동성 위험회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채와 금융보증계약에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과 합 계 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증계약(*1) 파생상품(*2) 합 계 (*1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할
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최대 금액입니다. (*2) 파생상품의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다. - 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과 합 계 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증계약(*1) 파생상품(*2) 합 계 (*1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다. (*2) 파생상품의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다. (4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총 부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 NICE신용평가 등으로부터 BBB+ 등급을 취득하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 35. 부문별 정보 (1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보회사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 화공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설 비화공 〃 인프라, 발전, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜,Saudi Arabian Oil Company 등 2) 사업별 부문의 재무현황- 당기 (단위 : 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 - 전기 (단위 : 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 총자산 (2) 지역에 대한 정보1) 지역에 대한 일반정보각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜ 등 아메리카 〃 정유, 가스, 발전 등 건설 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 유럽 및 아프리카 〃 정유, 산업설비 등 건설 SONATRACH Spa, SOCAR, 넥센타이어㈜ 등 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학, 발전, 철강 등 건설 2) 지역별 매출액 현황- 당기 (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 - 전기 (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 (3) 회사의 주요고객 중 당기 및 전기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 비화공 주요고객 2 비화공 (전기) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 비화공 주요고객 2 비화공 주요고객 3 화공 36. 우발부채와 약정사항 (1) 기타 약정사항 1) 당기말 현재 회사는 국민은행 외 1개 은행과 한도 USD 139,000,000의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다. 2) 당기말 현재 회사는 우리은행 외 2개 은행과 한도 240,000백만원과 한도 USD 30,000,000의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. 3) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행 외 2개 은행과 한도 6,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 4) 당기말 현재 회사는 신한은행 외 3개 은행과 한도 47,000백만원의 당사 발행 외상매출채권에 대한 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 5) 당기말 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과 한도 USD
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58,900,000의 신용장개설한도를 체결하고 있습니다. 6) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행과 한도 30,000백만원 의 전자방식 외 상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. ) 당기말 현재 회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 9개 은 행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 일 해당통화 ) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 USD EUR USD JPY EUR CZK KRW EUR USD EUR USD GBP USD JPY USD KRW USD SGD KRW USD EUR CZK KRW USD THB EUR USD EUR USD GBP USD JPY USD KRW USD MYR 농협은행 KRW EUR USD EUR USD JPY USD KRW 신한은행 USD EUR USD JPY USD KRW 우리은행 USD EUR USD JPY USD KRW 한국산업은행 USD CHF USD EUR USD JPY USD KRW USD MYR USD EUR USD JPY USD KRW KRW USD USD EUR USD JPY 회사는 외화차입금과 관련된 환율변동위험 및 이자와 관련된 금리변동 위험 을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 당기말 현재 스왑계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 매입환율 계약금리 통화스왑자산(부채) 환종 금액 환종 금액 KEB하나은행 KRW USD 지급 : 고정 - 3.30%수취 : 변동 - Libor+1.98% 상기 통화선도 계약, 이자율스왑 및 통화스왑 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 통화선도 및 이자율스왑, 통화스왑의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 당기말 확정계약자산(부채) 잔액 통화선도 이자율스왑 통화스왑 합계 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 전기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 전기말 확정계약자산(부채) 잔액 통화선도 이자율스왑 통화스왑 합계 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 손익반영액 평가 당기말 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 손익반영액 평가 전기말 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 현금흐 름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2022년 10월 19일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생 상품평가손익 중 만기도래 등으로 2018년 12월 31일부터 12개월 이내에 손실로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고 려 후)은 천 원 입니다. 당기말 현재 회사를 피고로 하는 손해배상 청구 소송 등 의 주요한 28건 의 소송(소송가액: 557.4억원 ) 및 회사를 원고로 하는 주요한 손해배상 청구소송 등 11건 의 소송(소송가액: 449.4억원 )이 계류 중에 있으나, 동 소송의 최종 결과 및 그 영향을 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 소송사건 외 중재사건은 8건(피고 중재사건 등의 가액: 72.0억원)이며, 사우디 얀부발전 프로젝트와 관련하여 발주처에게 제공된 공사이행보증 관련 보증서 잔액은 당기말 현재
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USD 75백만입니다. 한편, 당기말 현재 회사가 상기 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 10.9억원 입니다. (4) 당기말 현재 회사의 토지 및 건물이 임대보증금과 관련하여 KEB하나은행 등에담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 6,016,792천원입니다. (5) 당기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식 중 3,550,660천원의 천안환경에너지㈜ 주식과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 995,604천원의 아산스마트워터 주식은 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공 목적으로 농협은행등과 근질권 설정 계약이 체결되었습니다.(6) 당기말 현재 회사는 수출입은행 등으로부터 2,264,651백만원의 계약이행보증 및하자이행보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급보증과 관련하여 UOB은행 등으로부터 1,082,104백만원을 제공받고 있습니다. 이외에 크레디아그리콜은행 등으로부터 입찰보증 및 기타보증과 관련하여 789,582백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금 6,768백만원은 조합에서 제공받는 이행보증 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (8) 회사는 수주공사의 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 부보금액 2,650,313백만원의 조립보험 및 건설공사보험에 가입하고 있으며 3,787,258백만원의 적하보험에 가입하고 있습니다. (9) 회사는 Petrofac International (UAE) LLC 외 4개 회사에 USD 1,750,804,667, EUR 416,373,480, KRW 87,579,065,000을 한도로 하여 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참조). (10) 회사는 종속회사인 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd.에 대하여 2019년 중 67,264백만원 한도의 유상증자를 실 행할 계획입니다. (11) 보고기간종료일 현재 회사의 자산유동화차입금의 관련 약정은 다음과 같습니다. 1) 씨이에스제일차 주식회사 회사는 자산유동화를 위하여 2017년 11월 21일자로 회사가 보유하는 신용판매대금채권 및 삼성디스플레이 주식회사에 대하여 보유한 공사대금채권등을 미래에셋대우 주식회사에 금전채권신탁하고 본건 신탁의 제1종 수익권을 발행하여 씨이에스제일차 주식회사에 양도하였으며, 위 채권에 대한 제2종 수익권을 취득하였습니다. 채권에 대한 제1종 수익권은 2018년 8월 21일부터 만기인 2019년 11월 20일까지 매분기마다 불균등 분할상환됩니다. 한편 차주인 씨이에스제일차 주식회사는 본건 신탁의 제1종 수익자로 지정되는데 필요한 자금을 조달하기 위하여 대주인 주식회사 아이비케이캐피탈과 200억원의 대출약정을, KB증권 주식회사와 502억원의 사모사채인수확약을, 미래에셋대우 주식회사 및 한국투자증권 주식회사와 각각 302억원과 300억원의 사모사채인수와 자금보충확약 약정을 체결하였습니다.수익권의 권리 및 의무제1종 수익권은 만기시 원금과 이자 및 씨이에스제일차 주식회사에서 발생한 운용제비용에 대한 청구권을 가지며, 회사가 보유하고 있는 제2종 수익권은 제1종 수익권이 가지는 청구권을 제외한 나머지 부분에 대하여 청구권을 가지고 있습니다.한편, 회사는 대출금 잔액 대비 신탁비율이 200% 이상이 되도록 유지하여야 할 의무가 있고, 차주인 씨이에스제일차 주식회사가 본건 대출원리금의 상환자금 등이 부족한 경우그 부족자금을 차주에게 보충하여야 하는 자금보충의무가 있으며 자금보충의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 피담보채무를 확정적, 중첩적으로 인수합니다. 2) 씨이에스제이차 유한회사 회사는 자산유동화를 위하여 2017년 11월 21일자로 회사가 보유하는 신용판매대금채권 및 삼성디스플레이 주식회사에 대하여 보유한 공사대금채권등을 미래에셋대우 주식회사에 금전채권신탁하고 본건 신탁의 제1종 수익권을 발행하여 씨이에스제일차 주식회사에 양도하였으며, 해당 신탁특약 24조 및 2017년 11월 29일 제1-2종 신탁수익권 발급요청서에 따라 제1-2종 수익권을 발행하여
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씨이에스제이차 유한회사에 양도하였으며 위 채권에 대한 제2종 수익권을 취득하였습니다. 채권에 대한 제1-2종 수익권은 2018년 8월 21일부터 만기인 2019년 11월 20일까지 매분기마다 불균등 분할상환됩니다. 한편 차주인 씨이에스제이차 유한회사는 본건 신탁의 제1-2종 수익자로 지정되는데 필요한 자금을 조달하기 위하여 대주인 주식회사 대구은행 및 중국은행 주식회사와 각각 100억원과 200억원의 대출약정을, 중소기업은행 및 국민은행과 각각 400억원과 500억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다.수익권의 권리 및 의무제1-2종 수익권은 만기시 원금과 이자 및 씨이에스제이차 유한회사에서 발생한 운용제비용에 대한 청구권을 가지며, 회사가 보유하고 있는 제2종 수익권은 제1-2종 수익권이 가지는 청구권을 제외한 나머지 부분에 대하여 청구권을 가지고 있습니다.한편, 회사는 대출금 잔액 대비 신탁비율이 200% 이상이 되도록 유지하여야 할 의무가 있고, 차주인 씨이에스제이차 유한회사가 본건 대출원리금의 상환자금 등이 부족한 경우그 부족자금을 차주에게 보충하여야 하는 자금보충의무가 있으며 자금보충의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 피담보채무를 확정적, 중첩적으로 인수합니다. (12) 회사의 운용리스 이용내역은 다음과 같습니다. 회사는 일부 토지, 건물, 기계장치, 차량 등을 운용리스로 이용하고 있으며 리스계약의 기간은 1년~ 9년 입니다. 이에 따라 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스료 총액 한편, 보고기간종료일 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 5년 5년 초과 합 계 37. 회계정책의 변경 37.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치(전기는 당기손익인식금융자산) 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유금융자산과 대여금및수취채권) (*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함(*2) 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주석 기타포괄손익누계액변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ② 기초 장부금액-기준서 제1109호 ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 28,933백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 5,182백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재
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조합출자금 6,816백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 지분증권에 해당되지 않아 기타포괄손익 측정대상으로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 1,336백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. . ③ 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 매출채권 상각후원가 상각후원가 미청구공사 상각후원가 상각후원가 미수금 상각후원가 상각후원가 기타유동금융자산 상각후원가 상각후원가 파생상품 공정가치-위험회피회계 공정가치-위험회피회계 현금흐름-위험회피회계 현금흐름-위험회피회계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치(*2),(*3) 비유동금융자산 지분상품 장기매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 장기매도가능금융자산 당기손익-공정가치(*2) 파생상품 공정가치-위험회피회계 공정가치-위험회피회계 현금흐름-위험회피회계 현금흐름-위험회피회계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치(*2),(*3) 기타비유동금융자산 상각후원가 상각후원가 유동금융부채 파생상품 공정가치-위험회피회계 공정가치-위험회피회계 현금흐름-위험회피회계 현금흐름-위험회피회계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치(*2),(*3) 비유동금융부채 파생상품 현금흐름-위험회피회계 현금흐름-위험회피회계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치(*2),(*3) (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (*2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (*3) 해당 범주는 재무상태표상에서 파생상품자산 또는 부채에 포함되어 있습니다 (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·건설용역 등의 매출에 따른 매출채권 및 미청구공사 ·상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 매출채권 등 상각후원가로 측정되는 금융자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. (3) 위험회피회계 2017년 12월 31일의 외환선도계약 위험회피와 이자율스왑 및 통화스왑은 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다. 37.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 미청구공사(*1) 선급공사비(*2) 이연법인세자산 자산총계 초과청구공사(*1) 부채총계 결손금 자본 총계 - 계약의 결합 회계처리 기준서 제1115호에서는 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약에 대하여 특정한 요건을 충족하는 경우 단일 계약으로 회계처리하도록 하고 있습니다. 이에 따라 이전 기준에서는 별개의 계약으로 회계처리하던 것을
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제1115호에서는 단일의 계약으로 회계처리 함으로써 당기초 미청구공사와 초과청구공사가 각각 16,812백만원 및 17,098백만원 만큼 감소하였으며, 이로 인하여 기초의 이익잉여금은 286백만원 증가하였습니다. - 계약이행원가 회계처리 기준서 제1115호에서는 계약체결증분원가 또는 계약체결이행원가에 해당되는 발생원가에 대해서만 자산으로 인식할 수 있도록 하고 있습니다. 이에 따라 이전 기준에서는 자산으로 인식하였으나 제 1115호에서는 발생시점에 비용으로 인식함으로써 당기초 선급공사비 및 이익잉여금이 2,931백만원 감소하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 미청구공사 선급공사비 이연법인세자산 자산총계 초과청구공사 및 공사관련충당부채 부채총계 결손금 자본총계 - 포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 매출원가 법인세비용(수익) 당기순이익 총포괄손익 - 현금흐름표 (단위: 백만원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 조정 - 법인세비용 자산 부채의 변동 - 미청구공사 - 초과청구공사 영업활동으로 인한 현금흐름 38. 재무제표 재작성 회사는 일부 건설계약에 대한 총공사예정원가의 추정 및 시설운영계약에 대한 수익인식 방법 등을 수정하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표1) 2018년 말 (단위 : 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 유동자산 미청구공사 미수금 비유동자산 이연법인세자산 자산총계 유동부채 초과청구공사 기타유동부채 부채총계 결손금 자본총계 부채및자본총계 2) 2017년 말 (단위 : 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 유동자산 미청구공사 비유동자산 이연법인세자산 자산총계 유동부채 초과청구공사 부채총계 결손금 자본총계 부채및자본총계 (2) 손익계산서1) 2018년 (단위 : 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주당손익 보통주 기본주당순이익(단위:원) 2) 2017년 (단위 : 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 매출액 매출원가 매출총이익 영업손실 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순손실 주당손익 보통주 기본주당순손실(단위:원) (3) 포괄손익계산서1) 2018년 (단위 : 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 당기순이익 당기총포괄손익 2) 2017년 (단위 : 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 당기순손실 당기총포괄손익 (4) 자본변동표 (단위 : 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 결손금 총계 결손금 총계 결손금 총계 2017.1.1 (전기초) 당기순손실 2018.1.1 (당기초) 수정후 기초자본 당기순이익 (5) 현금흐름표1) 2018년 (단위 : 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 가.당기순이익 나.조정 법인세비용 공사손실충당부채전입액 다.순운전자본의 변동 미청구공사의 증감 미수금의 증감 초과청구공사의 증감 2) 2017년 (단위 : 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 가.당기순손실 나.조정 법인세비용 공사손실충당부채전입액 다.순운전자본의 변동 미청구공사의 증감 초과청구공사의 증감 (6) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한 사우디 얀부발전 프로젝트 관련 이행보증 및 진행중인 소송사건 등과 관련된 약정사항을 수정하여 주석 36.(3)에 공시하였습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
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삼성엔지니어링주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 삼성엔지니어링주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 대표이사와 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서========================================= 삼성엔지니어링주식회사 대표이사 귀하 2019년 3월 13일 우리는 첨부된 삼성엔지니어링주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 삼성엔지니어링주식회사(이하"회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 김 영 식 대표이사와 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 ========================================================삼성엔지니어링주식회사 내부회계관리제도 운영실태보고서(1).jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서(2).jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 삼성엔지니어링주식회사 감사대상 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사
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전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사/전산감사-내부통제 이해와 평가 일 명 명 기말감사/전산감사-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행,연결재무제표 감사 일 명 명 재작성된 재무제표에 필요한 감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 본사 실사(입회)대상 현금, 어음, 수표 , 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2018년 12월 28일 ㆍ회사측: 감사위원ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 감사계획보고 2019년 02월 28일 ㆍ회사측: 감사위원ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 및 그 결과, 감사인의 독립성 등 감사종결보고 2021년 05월 13일 ㆍ회사측: 감사위원ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인 대면회의 재무제표 재작성 사항 등 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 현황 가. 업계의 현황 [제조사업부문] (1) 산업의 개요 당사가 영위하는 EMS(Electronic Manufacturing Services)란 OEM(Original Equipment Manufacturer)의 설계에 따라 자신의 생산설비를 이용하여 전자제품 제조 및 납품에 관한 서비스를 일괄 제공하는 제조전문 서비스산업을 말합니다. EMS는 제품의 디자인(설계) 및 부품납품업체 결정권을 가지지 않는 점에서 자신의 디자인(설계)으로 제품을 제조하는 ODM과 구분 됩니다. ODM은 주문자인 OEM이 요구하는 성능을 가지는 제품을 제작기준에 따라 자신이 디자인을 하고 스스로 부품업체를 선정해 제조하지만, EMS는 OEM의 기술자들이 설계한 도면과 AVL (Approved Vendor List), BOM (Bill of Materials)을 넘겨받아 그에 따라 제조해 납품을 하게 됩니다. 그리고 자신이 제조한 제품에 대한 IP(산업재산권)을 보유하지 않는다는 점이 ODM과 EMS의 가장 큰 차이점 입니다. EMS는 제조 뿐만 아니라 납품 및 사후서비스 시설을 보유하면서 Supply-Chain 전반에 관한 서비스를 제공하므로 제조에 한정한 서비스를 제공하는 CEM(Contract Electronics Manufacturing: 계약생산업체)과 구분 됩니다. (2) 성장성 EMS는 의료기기, 방위산업과 컴퓨터, 휴대폰, 네트워크장비, 반도체장비등 전자통신분야에서 주로 수요가 발생하고 있습니다.EMS산업의 성장요인은 치열한 가격경쟁하에서 자체적인 제조활동으로는 수익을 확대하기 어렵다는 OEM기업들의 인식이 확산되고 선택과 집중을 통한 경영효율 을 제고 하려는 전략이 대두됨은 물론 EMS기업들이 오랜 경험에 의한 제조와 품질관리능력 향상이라는 기반이 견고해지면서 EMS산업은 지속적으로 성장해 오고 있습니다. 이러한 OEM 기업의 탈 제조바람은 해외는 물론 우리나라에서도 점차 확대되고 있는 상황으로 삼성전자ㆍLG전자등 국내의 유수기업들 역시 생산라인 확충을 통한 생산능력의 증대보다는 자신들은 R 사업의 초점을 맞추고 제조는 EMS기업에 위탁하는 경향이 확대되고 있습니다. 이러한 EMS을 통한 제조는 공장의 해외진출시에도 동일하게 적용되어 중국, 동남아 진출시 EMS기업들과의 동반 진출이 일반적인 현상으로 나타나고 있습니다. 앞으로도 이러한 경향은 더욱 확대 될 것으로 전망되며 이러한 시장의 변화에 따라 전문 EMS 산업은 더욱 성장 할 것으로 보여 집니다. (3) 경쟁요소 EMS사업에 요구되는 기본적인 경쟁력은 '안정적인 품질과 저렴한 원가, 신속한 납기의 대응력' 입니다. 부수적으로는 고객이 요구하는 제품을 제조할 수 있는 '제품이해력과 생산능력' 및 '축적된 경험과 노하우'는 물론 '풍부한 자금력과 정확한 미래예측을 통한 적기투자의 대응력' 등이 우수해야 합니다.따라서 원가경쟁력 확보를 위해서 저렴한 인건비와 대량소비처를 찾아 EMS기업들의 해외동반 진출이 늘어나고 있으며 궁극적으로는 원가경쟁력이 생존의 중요한요소로 볼수 있습니다. IT산업이 지속적인 성장을 보이고 있는 점과 OEM 기업들의 효율제고와 경쟁력 강화를 위한 OUT-SOURCING의 확대추세를 고려해 볼때 EMS 산업은 지속적인 성장이 예상되므로 본원적인 위험요소는 적다고 보여집니다. 부수적인 위험요소로는 OEM들의 가격경쟁에 따른 단가인하 압력, 생산성 향상과 신제품개발에 대응하기 위한 설비투자비가 많이 소요되는 점이 있으나 신규업체 진입시 약 200억원 이상의 시설투자비와 원자재 구매비가 소요되고 신규업체 등록시 까다로운 심사절차를 요구하고 있기 때문에 강한 파트너쉽을 형성하고 있는 선두기업으로서는 경쟁업체의 신규진입에 따른 위험은 크지 않다고 볼수 있습니다. (5) 자원조달의 특성 EMS용 원자재 공급선은 다변화 되어있어 수요자 지배력이 높고, 대량구매에 따른 가격협상력을 가질 수 있으며, 원자재의 대부분이 OEM의 유ㆍ무상사급 형태로 조달 되어 신규업체 및
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자재개발은 물론 가격협상, 품질관리를 지원함으로서 관리비용이 적은편 입니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 EMS사업은 특별히 정부의 직접적인 규제를 받지 않으며 EMS 산업에만 적용되는 법령은 없습니다. [엔터사업부문] (1) 산업의 개요한국 음악산업 업종별, 연도별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 비중(%) CAGR(%) 음악 제작업 음악 및 오디오물 출판업 음악 복제 및 배급업 음반 도소매업 온라인 유통업 음악공연업 노래연습장 운영업 합 계 2017년 음악산업의 매출액은 5조 8,043억 원으로 전년 대비 9.3% 증가했으며, 2015년부터 2017년까지 연평균 8.0% 증가해 꾸준한 증가세를 나타내고 있습니다. 음악 공연업 매출액은 1조 154억 원으로 전년 대비 9.2% 증가, 연평균 10.1% 증가했습니다. 한국 대중음악시장, 특히 그중에서도 아이돌 그룹으로 통칭되는 K-POP 음악의 경우 충성도 높은 팬덤을 구축하고, 이렇게 구축된 팬덤을 중심으로 집중적이고 연속적인 음악, 공연 및 매니지먼트 활동을 수행하는 비즈니스 모델을 구축하였습니다. 과거 중국, 일본 및 동남아시장을 위주로 활동하던 K-POP 아티스트들의 활동 영역이 2016년 이후부터 방탄소년단(BTS), 블랙핑크(Black Pink), 엑소(EXO) 등을 시작으로 미주와 유럽까지 확장되었으며, 해당 지역의 음원차트뿐만 아니라 현지 공연도 크게 증가하고 있습니다. 최근 K-POP 아티스트가 해외 시장에서 주목받는 사례가 증가하고 있는 데에는 글로벌 영상 플랫폼인 유튜브의 영향이 주효하였습니다. 국내 주요 대형 기획사는 각각 1,000만 명 이상의 가입자를 기반으로 억대 이상의 조회수를 기록한 뮤직비디오를 다수 보유하고 있습니다. 특히, 유튜브 조회 수가 본격적으로 글로벌진출의 주요 지표가 되기 시작한 2016년 이후 공개된 주력 작품의 조회 수 증가가 두드러지고 있습니다. 아시아지역을 넘어 미주와 유럽으로 확대된 K-POP의 인기에 힘입어, 국내 기획사들은 음악제작 과정에 미국과 유럽 등의 프로듀서와의 협업을 통해 K-POP의 세계화에 더욱 박차를 가하고 있습니다. 또한, 아시아 지역의 효과적인 진출을 위해 대형 기획사들은 아시아 각국에서 오디션을 개최하고 현지의 재능있는 인재를 발굴하여 그룹의 구성원에 포함시키는 등의 전략을 구사하고 있습니다. 이러한 전략에 힘입어 기존의 거대한 음악시장을 보유한 미국, 유럽 및 일본에서의 수익이 지속적으로 증가함과 동시에, 경제개발로인해 문화컨텐츠수요가 급증하고 있는 아시아지역에서의 K-POP의 위상은 향후에도 안정적인 수익원이 될 것으로 예상됩니다. (2) 성장성세계 음악산업 (콘서트, 디지털 라디오 등 포함) 규모는 2018년 기준 58.5조원에서 2021년 약 65조원 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 가장 큰 라이브 콘서트 시장인 미국의 경우, 미국내 전체 음악 시장 중 라이브 공연 관련 시장 비중은 55% (2017년 기준) - 전 세계 라이브 티켓 판매 금액 기준으로 미국은 상위 20개국의 43% 차지하고 있습니다. 세계 콘서트 공연 시장은 2022년에 36조원 규모 수준으로 커질 것으로 예상되며 라이브 콘서트 시장은 관객에게 주는 현장감 및 아티스트, 저작권자의 수익 창출에 긍정적인 측면으로 지속 성장이 예상됩니다. 세계 라이브콘서트 시장 전망 라이브 콘서트 시장은 광고 기반 무료 음원 서비스 확대에 따라 축소되는아티스트, 저작권자의 이익 감소를 상쇄할 수 있는 대안으로써 라이브 공연 시장은 지속적인 확대가 예상됩니다. 또한, 라이브 공연의 현장감은 다른 상품으로 대체 불가능한바 팬들의 꾸준한 소비가 예상되며 국내의 경우 록 페스티벌, 팝 가수 내한 공연 등을 통해 국내 라이브 공연시장성장을 견인하고 있습니다. 전세계 라이브 공연 시장은 2018년 이후 2022년까지 연평균 3.4%성장률을 보이고 있습니다.(자료: GP Analysis, 유진투자증권보고서, PWC 보고서) 국내 주요 엔터테인먼트사들은 K-Pop을 기반으로 국내외 시장에서 지속적으로 성장
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예상됩니다.(3) 경쟁요소 공연기획사업은 경쟁력은 자금력, 대규모 공연 기획 노하우(know-how), 엔터테인먼트사 및 IP(intelligence property)사와의 오랜 교류를 통한 인적 네트워크 등을 들 수 있습니다. 대규모 공연기획의 특성상 IP사에게 계약금 또는 선금으로 엄청난 자금이 투여되어야 하며 이는 공연기획의 일정이 길고 자금회전이 느려 회사가 성장하여 공연규모가 증가할 수록 운전자금의 규모가 커질 수 밖에 없어서 소규모의 회사가 감당할 수 있는 비지니스가 아닙니다.. 또한 대규모 공연기획의 경우 각종 사고 및 다양한 변수가 많아 수년간의 다양한 경험이 없는 회사는 쉽게 공연기획사장에 진입할 수 없는 상당한 진입장벽이 존재함. 또한 IP사, 엔터테인먼트사 등과의 오랜 인적네트워크를 통해 공연 기획의 시너지 효과를 누릴 수 있어 기존의 거래관계를 유지하고 있는 상황에서 훨씬 더 많은 사업의 기회가 존재합니다. (4) 산업 RISK대규모 공연, 콘서트 등의 경우 수 많은 관객이 밀집하는 특성상 다수의 인파가 모일수 없는 사회적 환경(질병, 안전사고, 자연재해 등) 이 조성될 경우 비지니스에 큰 여파를 줄 수 있습니다. 또한 대규모 운전자금이 원활히 회전되지 못 할 경우 매출에 타격이 클 수 있습니다.(5) 자원조달의 특성공연기획 산업의 경우 엔터테인먼트 등 기획사 등 IP사와의 인적네트워크가 매우 중요하며, 문화산업을 이해하고 대중과의 화합 및 전파 등에 중점을 두고 비지니스를 수행해나가는 역량이 필요합니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제국내 공연시장의 경우 공연법(공연에 관한 사항을 정한 법률) 으로 건전한 공연활동의 진흥을 위하여 공연에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 나. 회사의 현황 [제조사업부문] (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 지배기업인 "아이엠이연이 주식회사"는 SMD(Surface Mount Device :표면실장장치)와 SMT( Surface Mount Technology :표면실장기술)를 기반으로 TFT-LCD Monitor Notebook용 Source PBA, LCD TV용 Control Source PBA를 주로 생산하여 삼성디스플레이(주)및 SMD(삼성모바일디스플레이)로 납품하는 EMS 전문업체 입니다. 또한 해외법인으로 중국에 "연이전자 소주 유한공사" 및 "연이전자 천진 유한공사" , 베트남에 '연이전자 비나"가 있으며 LED및 OLED PBA 및 F-PCA 등을 생산하여 납품하고 있습니다. (2) 시장의 특성 당사의 영업특성은 취급제품의 특성과 고객기업의 특성요인에 의하여 좌우 되므로 여러가지 요소를 종합적으로 고려하여 판단할 가치가 있습니다. 최근 판매가격 하락과 가격경쟁력으로 LCD BLU를 채택한 관련제품의 수요는 꾸준히 확대되고 있습니다. 40인치 이상의 LCD 용 Full HD 3D TV의 판매로 이같은 현상은 계속될 전망입니다. LCD 부분은 중국의 LCD TV수요증가를 기반으로 고객사인 삼성디스플레이의 높은 시장점유율과 판매확대 계획에 의해 고정적인 매출이 이루어 지고 있습니다. 본격 성숙기를 갖는 LED TV의 소비자 수요증대로 인하여 당사가 생산하는 LED 관련 매출이 꾸준히 증가하였습니다. 2012년에는 아날로그 지상파송출 중단,3DTV, 스마트TV및 앞으로 나오는 신규모델들은 LED TV가 주가 됨에 따라 그 시장은 본격적인 성장기에 진입하리라 보여지며 그 성장속도는 가파르게 상승하리라 봅니다. LED TV시장이 커짐에 따라 그 부품을 납품하는 업체들의 수혜가 클것으로 보여지며 당사의 LED관 련 매출에 상당히 기여할 것으로 추정됩니다. (다) OLED OLED 시장은 예상보다 빠르게 성장하고 있으며, 2009~2011년까지 휴대폰, PMP 중심의 도약기를 거쳐 2012년부터는 태블릿PC,노트북, 30~55인치 대형 TV 중심의 성장기 진입이 전망되며 향후 현재의 전망보다 빠른 성장이 기대됩니다. OLED부문 세계 최대 시장 점유율을 갖고 있는 삼성디스플레이와 거래유지로 당사의 지속적인 매출기여에 많은 효과를 가져오리라 예상됩니다. 3)
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시장점유율 등 당사는 디스플레이 Panel 제조사에 PBA 제품을 공급하는 업체로서 전체 TV 시장에 대하여 점유율은 파악하기가 어려움이 있습니다. 따라서 고객사에서 입수한 forecast를 기준으로 한 점유율을 바탕으로 약 평균 24% 정도의 시장점유율 추정할 수 있습니다.하지만 당사 주요고객사의 생산기지 이전에 따른 점유율을 파악하기 어려운 바 이에 당기 점유율은 생략합니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 공시작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [엔터사업부문] (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 홍콩의 공연기획사인 IME international Limited.(이하 IME)의 지분 51% 인수를 통해 엔터테인먼트 사업으로 신사업 진출하였습니다. IME는 유명연예인의 아시아 투어 공연 운영 등의 사업을 영위하는 아시아 1위 공연기획사입니다. IME는 아시아 선두의 Entertainment 산업화 기업으로 2006년 설립되어 라이브 공연을 주된 사업으로 운영해 왔습니다. 동사는 13년간 발전을 거듭하여 현재는 10여 개 국가 및 지역에 자회사를 설립하여 아시아 태평양 50여 개 주요 도시에 라이브 공연 사업을 영위하고 있습니다. IME는 Entertainment 산업의 오랜 경험을 바탕으로 현장 관리, 연예인 관리, 팬 관리라는 산업 사슬을 구축 및 완성해 가고 있습니다. 이를 통해 아시아 엔터테인먼트 사업 확장을 지속적으로 늘려 나가고 있습니다. (2) 시장의 특성공연기획의 경우 각 나라마다 정치적 이슈(사드, 무역분쟁) 또는 메르스, 사스 등 다양한 환경적 요인에 따라 실적 변동 가능성이 존재 합니다. 특히 현재 아시아 콘서트의 과반 이상을 차지하는 K-Pop 열풍의 변화 등에 따라 실적 변동 가능성 존재합니다.IME는 한국, 중화권, 영미권의 유명 연예인의 아시아 투어 공연을 운영하는 아시아 1위 공연기획사로 공연 뿐 아니라 뮤지컬, 팬사인회 등 다양한 문화 공연 사업을 추진하며 국내 한정 단일 소속사들 대비 리스크 분산이 가능하다고 예상되며, 또한, 중국 내 공연의 경우 2016년 사드 이후 한중 사이의 각종 교류와 협력 사업이 영향 받았으나, 최근 국내 뮤지컬 중국 진출, 한국 드라마 시상식에 중국 드라마 출품 등 한한령해제의 움직임이 있기에, 향후 한한령해제에 따른 성장이 기대됩니다.(3) 시장점유율 등IME는 아시아 1위 공연기획사로 지속적인 매출 성장세를 이루고 있는 바 지속적인 K-pop 열풍, 중국의 한한령해제 가능성 등에 따라 아시아 시장에서 높은 성장세가 기대됩니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망IME는 향후 공연기획의 안정적인 매출에 도움을 받고자 한국의 IME코리아라는 자회사 설립을 통해서 연예인매지니먼트 사업에 진출했으며 Dream Note, 이세진, 광속소년단 등 미래의 스타양성에 집중하고 있습니다. 또한 자체적인 온라인 플랫폼을 구축을 통한 콘서트티켓 판매, 콘서트 관련 상품 판매 등 팬매니지먼트 사업에도 적극 진출하려고 합니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 구분 제18기 제17기 제16기 제조사업부문 한국 중국 베트남 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 명 제18기 제17기 제16기 ASSY' PCB 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 주요 매입처 제18기 제17기 제16기 전자부품제조 원재료 직접회로, 인쇄회로기판, 연결단자 삼성디스플레이 외 합 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:원) 구 분 제18기 제17기 제16기 사업부문 품목 주요매입처 전자부품제조 CHIP 삼성전기외 IC 삼성디스플레이외 CONNECTOR 한국몰렉스외 PCB 삼성디스플레이외 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 당사는 국내, 중국 및 베트남에 공장을 보유 및 임차하고 있으며 2교대로 작업을 실시하고 있고 휴일을 포함하여 평균 가동일은 252일입니다. 1일 평균 가동시간은 10시간이며 생산능력의
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산출방법은 "월간가동일수×기계대당1일생산수량×기계대수"의 방법으로 산출하고 있으며 생산능력은 아래와 같습니다. (단위 : 천개) 사업부문 구분 품목 생산능력 생산실적 평균가동율 전자부품제조 한 국 ASSY' PCB 중 국 ASSY' PCB 베트남 ASSY' PCB 합 계 나. 생산설비의 현황 등 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 회계정책변경효과[주] 연결범위변동 취득 감가상각비 처분 대체 손상차손 기타증(감) 기말잔액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 금융리스자산 건설중인자산 합 계 [주] 전기에 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입에 따라 최초적용일에 사용권자산으로 대체되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 19참조). (4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 부보자산 부보액 당 기 전 기 재산종합보험외 건물 등 당기말 현재 상기 유형자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 산업은행에 5,002,000천원(전기: 6,003,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결기업은 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에 가입하고 있습니다. 5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :천원) 사업부문 매출유형 품 목 제18기 제17기 제16기 전자부품제조 제품매출 ASSY' PCB 수 출 내 수 합 계 상품매출 기 타 내 수 기타매출 운송용역매출외 내 수 엔터사업부문 공연티켓매출 Ticket외 내수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매방법 및 조건 당사의 판매구조는 매출처의 신모델개발 → 당사 및 기타 PBA제조업체에 PBA 신모델 개발의뢰, 판가제시 → 시제품 납품 및 개발품 매출 → 매출처에서 공급업체 선정 → 제품양산 및 납품으로 판매가 이루어집니다. 당사의 매출채권중 삼성디스플레이㈜는 매월 4회마감후 마감일후 10일에 현금으로 결제되며 구로다일렉트릭은 마감후 60일결제, 기타 거래처에 대한 매출채권은 대부분 당월 마감 후 익월 말 현금으로 회수됩니다. (2) 판매전략 국내 디스플레이 패널 제조업체는 삼성디스플레이㈜와 LG 디스플레이㈜로 양분화 되어 있으며, 패널 제조업체간의 보안상의 이유로 EMS업체가 타 패널 메이커와의 복수 거래에 대해 부정적인 입장을 보임으로써 국내 PBA 시장은 일정한 과점 체제를 형성하고 있습니다. 당사는 삼성디스플레이㈜의1차 협력업체로 등록 되어 있으며 , EMS 공급업체 중 상위권의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 당사의 매출신장율을 감안하면 회사설립 후 단시일 내에 시장 점유율이 급상승했으며, 2005년이후부터는 경쟁업체와 나란히 우위를 선점하기 위한 선의의 경쟁을 하고 있습니다. 한편, PBA시장의 주요 경쟁수단은 제품모델변화에 따른 신속한 대처능력 및 품질과 제조비용 등을 들 수 있습니다. 당사는 이러한 LCD제품의 대형화, 다양화에 대비하기 위한 신속한 대응력과 생산효율성을 갖추고 있고, 다양한 제품 모델에 신속하게 대처할 수 있는 생산 및 품질 시스템을 갖추게 되었습니다. 5. 수주상황 당사의 제품은 TFT-LCD PBA, LED BAR등으로 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며 통상 30일내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어 수주현황은 별도로 작성하지 않고
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30일의 계획에 의하여 실시간 제조업체와의 SCM을 연계하여 변동 상황에 대하여 실시간 대응하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산[주] 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 [주] 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. ② 손상차손 연결기업은 매출채권 및 기타채권, 장단기대여금, 보증금 등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 0개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 합 계 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 5년 이하 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 주임종단기차입금 임대보증금 리스부채 교환사채 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금
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장기차입금 주임종단기차입금 임대보증금 리스부채 교환사채 합 계 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, RMB, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 USD RMB JPY USD RMB JPY 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD RMB JPY 당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD RMB JPY 합 계 ② 이자율위험 가. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고정이자율: 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율: 금융자산 금융부채 합 계 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장단기금융상품 퇴직보험예치금 장단기대여금 보증금 합 계 금융부채: 파생상품부채 파생상품부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 장단기차입금 교환사채 주임종단기차입금 리스부채 임대보증금 소 계 합 계 ② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품부채 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지
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아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (2) 자본관리 연결기업은 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금[주] (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) [주] 차입금에는 교환사채와 리스부채와 주임종단기차입금도 포함되어 있습니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당 기 전 기 상환방법 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 만기일시상환,조기상환청구권 부여 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 만기일시상환,조기상환청구권 부여 사채상환할증금 교환권조정 합 계 유동 비유동 (2) 교환사채의 발행조건 등에 관한 내용은 다음과 같습니다. 발행형태 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 표면금리 만기보장수익률 분기단위 연복리 3.00% 분기단위 연복리 4.00% 만기 이자지급방법 연간 기준 액면이자를 매 분기말 1/4씩 지급 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2022년 12월 11일에 전자등록금액의 만기보장수익률 109.3806%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2023년 12월 11일에 전자등록금액의 만기보장수익률 109.4785%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후인 2020년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 사채 발행일부터 조기상환지급일까지 분기단위 연복리 3.00%의 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 4개월 이후인 2021년 4월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 사채 발행일부터 조기상환지급일까지 분기단위 연복리 4.00%의 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액 6,052원 3,720원 교환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 거래량 가중산술평균주가 (6,052원) 와 5영업일 거래량 가중산술평균주가 (5,854원) 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 거래량 가중산술평균주가 (4,495원) 와 5영업일 거래량 가중산술평균주가 (4,669원) , 3,720원 중 낮은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 교환청구기간 교환에 따라 발행할 주식의 종류
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주식회사 연이비앤티의 기명식 보통주식 주식회사 연이비앤티의 기명식 보통주식 (3) 제1회 교환사채의 교환청구 및 조기상환청구 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 일자 권면액 교환가액 시가 교환 주식수 최초 발행 교환청구 교환청구 교환청구 조기상환 청구 (4) 제2회 교환사채의 교환청구 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 일자 권면액 교환가액 시가 교환 주식수 최초 발행 교환청구 교환청구 8. 경영상의 주요계약 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사 경영상에 중대한 영향을 미칠 수 있는 기술도입계약, 경영관리계약, 원재료 등에 대한 구매계약 및 상표도입계약 등을 체결하고 있지 않으며, 삼성디스플레이(주)와 수급기업의 안정된 생산 활동과 하도급거래 질서의 확립으로 원사업자와 수급자간 상호 분업적 협력관계 증진을 목적으로 한 '기본거래계약'을 체결하였습니다. 또한 당사는 삼성디스플레이(주) 등과 납품하는 제품에 대해 품질 보증에 대한 책임과 의무를 명확하게 하는 것을 목적으로 '품질보증계약'을 체결하고 있습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구개발.jpg 연구개발 (2) 연구개발비용 당사의 경우 회계계정으로 경상연구개발비를 사용하고 있습니다. 나. 연구개발 실적 구 분 내 역 연구과제 ET자동화를 통한 인력 성인화 (31명 성인화) 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및효과 ■ ET자동화를 통한 인력 성인화 (31명 성인화) 1. 기존 단품 ET검사 방식 → Handler설비를 통한 Output 자동화 추진 2. 적용 예상 효과 '-. CAPA 기준 CAPA/일 CAPA/월 2대/1인 Handler 상품화내용 중국 천진연이 인원 성인화 ( 104名 ->65名 성인화)-> 39名 인원감소 구 분 내 역 연구과제 Mount설비 활용를 통한 인력 성인화 (22명 성인화) 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및효과 ■ Mount설비 활용를 통한 인력 성인화 (22명 성인화) 1. 기존 수작업 JIG부착 방식 → Mount설비 자동 부착 방식 2. 적용 예상 효과 '-. CAPA 기준 CAPA/일 CAPA/월 JIG Mount 상품화내용 중국 천진연이 인원 성인화 ( 50名 ->28名 성인화)-> 22名 인원감소 구 분 내 역 연구과제 검사 방법 변경을 통한 인력 성인화 (27명 성인화) 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및효과 ■ 검사 방법 변경을 통한 인력 성인화 (27명 성인화) 1. 기존 단품 검사방식 → Tray 검사방식 2. 적용 예상 효과 '-. CAPA 기준 S/T CAPA/일 CAPA/월 단품 Tray 상품화내용 중국 천진연이 인원 성인화 ( 70名 ->35名 성인화)-> 35名 인원감소 구 분 내 역 연구과제 FPCB부착 자동화를 통한 인력 성인화 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및효과 1. 기존 반자동 부착기 활용 → 반자동 부착 자동화 ( CAPA 증량) 2. 적용 예상 효과-. 현재 각 Line당 주/야 1명 Total 20명 → JIG 및 FPCB투입 인력 주/야 Total 12명 (40% Up) 상품화내용 작업자 인원 성인화 8명 감소 효과 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 원사업자의 대량주문을 받아 원사업자의 브랜드명으로 제조 납품하기에 자사의 별도 고유 상표를 보유하고 있지는 않습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사는 본보고서 작성기준일 현재 영위하는 사업과 관련하여 지적재산권을 보유하고있지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무정보 (단위: 천원) 과 목 제18기말 제17기말 제16기말 (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) [유동자산] 현금 및 현금성자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 [비유동자산] 투자부동산 유형자산 무형자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [이익잉여금(결손금)] 지배기업지분 비지배지분 자본총계 종속/관계/공동기업 투자 주식의 평가 방법 종속기업-원가법관계기업-지분법 종속기업-원가법관계기업-지분법 종속기업-원가법관계기업-지분법 구분 [매출액] [영업이익(손실)] [법인세차감전순이익(손실)] [당기순이익(손실)] 지배기업지분 비지배지분 [기타포괄이익(손실)] [총포괄손익] 지배기업지분 비지배지분 [기본주당순손익(손실)] 연결에 포함된 회사수 나. 요약 별도재무정보(K-IFRS) (단위: 천원) 과 목 제18기말 제17기말 제16기말 (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) [유동자산] 현금 및 현금성자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 [비유동자산] 종속기업투자주식 유형자산 무형자산 기타비유동금융자산 이연법인세자산 투자부동산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [이익잉여금(결손금)] 자본총계 종속/관계/공동기업 투자 주식의 평가 방법 종속기업-원가법관계기업-지분법 종속기업-원가법관계기업-지분법 종속기업-원가법관계기업-지분법 구분 [매출액] [영업이익(손실)] [법인세차감전순이익(손실)] [당기순이익(손실)] [기타포괄이익(손실)] [총포괄손익] [기본주당순손익(손실)] 다. 재무상태연결회사의 2020년도말 기준 자산총액은 1,360억원으로 전년대비 42.8% 감소하였습니다. 이는 당사에서 신규사업으로 추진하고 있는 엔터사업부문의 공정가치평가에 따른 영업권 손상 등이 원인입니다. 부채 종계는 교환사채의 전환으로 인해 감소하였으며, 자본 총계는 공정가치평가에 따른 회계적 결과로 감소하였습니다. 라. 영업실적 연결회사의 2020년도말 기준 매출액은 2,672억원으로 전년대비 15.5% 감소하였습니다. 지난해 상반기 코로나19에 따른 공장 폐쇄 등의 영향으로 영업이익 또한 87.29% 감소하였으며, 공정가치평가에 따른 영업권 손상 등의
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영향으로 법인세차감전순이익 및 당기순이익은 적\자 전환하였습니다. 다만, 2020년 하반기 이후 실적이 정상궤도로 올라왔으며, 디스플레이 수요가 증가하고 있어 수익성이 개선될 것으로 기대하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 현금흐름당사의 보고기간 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제18기 제17기 증감 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 기말현금및현금성자산 나. 차입금 현황 1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 연이자율 만기일 당 기 전 기 운영자금 KDB산업은행 KDB산업은행 KDB산업은행 기업은행 신한은행 천진오성 기업은행 천진시칭 한국수출입은행 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 연이자율 만기일 당 기 전 기 시설자금 KDB산업은행 신한은행 합 계 유동성대체 합 계 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 2021년 2022년 2023년 2024년 합 계 시설자금 산업은행 신한은행 합 계 다. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당 기 전 기 상환방법 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 만기일시상환,조기상환청구권 부여 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 만기일시상환,조기상환청구권 부여 사채상환할증금 교환권조정 합 계 유동 비유동 (2) 교환사채의 발행조건 등에 관한 내용은 다음과 같습니다. 발행형태 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 표면금리 만기보장수익률 분기단위 연복리 3.00% 분기단위 연복리 4.00% 만기 이자지급방법 연간 기준 액면이자를 매 분기말 1/4씩 지급 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2022년 12월 11일에 전자등록금액의 만기보장수익률 109.3806%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2023년 12월 11일에 전자등록금액의 만기보장수익률 109.4785%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후인 2020년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 사채 발행일부터 조기상환지급일까지 분기단위 연복리 3.00%의 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 4개월 이후인 2021년 4월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 사채 발행일부터 조기상환지급일까지 분기단위 연복리 4.00%의 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액 6,052원 3,720원 교환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 거래량 가중산술평균주가 (6,052원) 와 5영업일 거래량 가중산술평균주가 (5,854원) 중 높은 가액으로
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하되, 원단위 미만은 절상한다. 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 거래량 가중산술평균주가 (4,495원) 와 5영업일 거래량 가중산술평균주가 (4,669원) , 3,720원 중 낮은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 교환청구기간 교환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 연이비앤티의 기명식 보통주식 주식회사 연이비앤티의 기명식 보통주식 (3) 제1회 교환사채의 교환청구 및 조기상환청구 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 일자 권면액 교환가액 시가 교환 주식수 최초 발행 교환청구 교환청구 교환청구 조기상환 청구 (4) 제2회 교환사채의 교환청구 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 일자 권면액 교환가액 시가 교환 주식수 최초 발행 교환청구 교환청구 5. 부 외 거래 연결회사의 부외거래는 'III. 재무에 관한사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '19. 우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항공시대상기간 중 관련사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 법규상의 제재현황에 관한 사항은 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
와이앤넥스트 — 사업보고서 (2020.12)

II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 종속기업투자주식의 처분 기타유동금융자산의 감소 기타비유동금융자산의 감소 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 기타비유동자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 종속기업투자주식의 취득 기타유동금융자산의 증가 기타비유동금융자산의 증가 기타비유동자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득
삼성E&A — [기재정정]사업보고서 (2017.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 나. 사업부문/지역별 재무현황 (2) 사업 부문별 재무현황 1) 연결 - 당기 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 - 전기 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 2) 별도 - 당기 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 - 전기 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 1) 연결 - 당기 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 - 전기 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 2) 별도 - 당기 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 - 전기 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익 감가상각비 무형자산상각비 영업이익(손실) 총자산 4) 지역별 매출액 현황 1) 연결 - 당기 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 - 전기 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 2) 별도 - 당기 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 - 전기 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 1) 연결 - 당기 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 - 전기 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 2) 별도 - 당기 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 - 전기 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 2..주요 공사 현황 등 가. 주요공사 현황 공시서류작성기준일 현재 당사의 주요공사 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 억원 ) 구 분 제51기 연간 제50기 연간 비 고 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 플랜트공사 관급 민간 해외도급공사 자체 공사 기 타 합 계 나. 공사종류별 완성도 현황 (플랜트공사) 공시서류작성기준일 현재 당사의 완성공사 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 억원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 공사지역 비 고 제51기 연간 제50기 연간 국 내 천안 등 해 외 사우디 등 기 타 합 계 사우디 등 라. 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 억원 ) 구 분 공사종류 제51기 제50기 비 고 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 플랜트 해외