chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (12) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 방송 컨텐츠 등을 제작하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수 익 은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된
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경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(확정급여제도)확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호
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'충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (16) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할
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일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(20) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를
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실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(22) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권 및 수취채권 기타금융자산 장기매출채권 및 수취채권 합 계 (단위:원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권 및 수취채권 기타금융자산 장기매출채권 및 수취채권 합 계 (2) 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 매입채무 및 지급채무 유동성전환사채 유동성리스부채 비유동성리스부채 합 계 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 외환차손익 외화환산손익 대손충당금환입(대손상각비)(*) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 합 계 (*) 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다. (단위:원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용)(*1) 외환차손익 외화환산손익 대손충당금환입(대손상각비)(*2) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 사채상환이익(손실) 합 계 (*1)
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당기손익공정가치측정금융자산 이자수익에는 전기 이전에 취득하여 전기 중 전환권 행사로 소멸한 전환증권의 이자수익이 포함되어 있습니다. (*2) 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다. 4. 공정가치1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 매출채권 및 수취채권 기타금융자산 장기수취채권 합계 매입채무 및 지급채무 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 (*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다 (단위:원) 종 류 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 기타금융자산 장기수취채권 합계 매입채무및지급채무 전환사채 합계 (*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성 있는 유가증권 등이 있습니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 전환증권, 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 [기타금융자산] 당기손익공정가치측정금융자산 (단위:원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 [기타금융자산] 당기손익공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 지분증권 전환증권 지분증권 합 계 기초금액 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 매입, 발행, 매도 및 결제 전환 매도 기말금액 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수적용율 (주)슈프리마비브이 지분증권 (*) (*) 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 회사는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현 금 보통예금 외화예금 기타제예금 합 계 6. 매출채권 및
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수취채권 (1) 매출채권 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 소 계 [비유동자산] 장기대여금(*) 보증금 소 계 합 계 (*) 현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (단위:원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 소 계 [비유동자산] 장기대여금(*) 보증금(*) 소 계 합 계 (*) 현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일~120일 120일 초과 합 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 (3) 매출채권 및 수취채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 타 기 말 [유동자산] 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 소 계 [비유동자산] 장기대여금 합 계 (*) 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다. (단위:원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 타 기 말 [유동자산] 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 (*) 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다. (4) 보고기간말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 소 계 손실충당금 현재가치할인차금 합 계 한편, 회사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 다만, 종속기업인 KOP에 대한 매출채권은 자산의 회수가능액을 고려하여손상차손을 인식하였 습니다. 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 3개월 미만 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 7. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 선급금 채권액 대손충당금 장부금액 선급비용 합 계 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 재공품 합계 9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)필링크 (주)포비스티앤씨 합 계 (단위:원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)필링크 (주)포비스티앤씨 (주)비덴트 (주)포스링크 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익전기누적액 슈프리마비브이(*1) 글로스텍(주) 하나물산 세계투어 유티엑스 합 계 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의
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발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (*2) (주)온누리투어는 당기 중 모두 처분되었습니다. (단위:원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 평가손익전기누적액 슈프리마비브이(*1) 글로스텍(주) (주)온누리투어 하나물산 세계투어 유티엑스 합 계 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 당기말 전기말 [종속기업] KOP 인도네시아 12월 31일 생산, 판매 원가법 (주)에어뱅크 한국 12월 31일 투자 등 원가법 [관계기업] (주)미래아이앤지 한국 12월 31일 투자 등 원가법 (주)엠아이 한국 12월 31일 투자 등 원가법 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 한국 12월 31일 투자 등 원가법 (주)디에이치패션 한국 12월 31일 투자 등 원가법 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 [종속기업] KOP(*1) (주)에어뱅크 소 계 [관계기업] (주)디에이치패션(*2) (주)미래아이앤지 (주)엠아이 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 소 계 합 계 (*1) 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용한 취득원가가 포함되어 있습니다. (*2) 2013년 중 폐업으로 인하여 재무제표를 입수하지 못하였습니다. (단위:원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 [종속기업] KOP(*1) (주)에어뱅크 소 계 [관계기업] (주)디에이치패션(*2) (주)미래아이앤지 (주)엠아이 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 소 계 합 계 (*1) 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용한 취득원가가 포함되어 있습니다. (*2) 2013년 중 폐업으로 인하여 재무제표를 입수하지 못하였습니다. (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초금액 처 분 손상차손환입 기말금액 [종속기업] KOP (주)에어뱅크 소 계 [관계기업] (주)미래아이앤지(*1) (주)엠아이 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사(*2) 소 계 합 계 (*1) (주)미래아이앤지는 시장성 있는 지분증권으로 시가하락에 따른 손상차손을 인식하였습니다. 미래아이앤지의 당기말 현재 종가는 주당 325원입니다. (*2) (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사는 시장성 없는 지분증권으로 당기 중 투자금액의 회수(56억원)가 이루어져 이를 투자금액의 감소로 인식하였습니다. (단위:원) 회사명 기초금액 취 득 손상차손 기말금액 [종속기업] KOP(*1) (주)에어뱅크(*1) 소 계 [관계기업] (주)디에이치패션 (주)미래아이앤지(*1) (주)엠아이 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사(*1) 소 계 합 계 (*1) (주)미래아이앤지는 시장성 있는 지분증권으로 시가하락에 따른 손상차손을 인식하였습니다. 미래아이앤지의 전기말 현재 종가는 주당 410원입니다. KOP와 (주)에어뱅크 및 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사는 시장성 없는 지분증권으로 각각 예상회수가능액의 하락과 순자산지분금액의 하락을 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 [종속기업] KOP(*1) (주)에어뱅크(*2) [관계기업] (주)미래아이앤지(*1) (주)엠아이(*2) (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사(*2) (*1) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받은 재무제표를 검토한 내용입니다. (*2) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 않은
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가결산 재무제표에 따른 내용입니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 [종속기업] KOP(*1) (주)에어뱅크(*2) [관계기업] (주)미래아이앤지(*1) (주)엠아이(*2) (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사(*2) (*1) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받은 재무제표를 검토한 내용입니다. (*2) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다. (5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 보유주식수 주당시가 공정가치 장부금액 (주)미래아이앤지 (단위:원) 기업명 보유주식수 주당시가 공정가치 장부금액 (주)미래아이앤지 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 공구와기구 집기비품 합 계 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 공구와기구 집기비품 합 계 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차량운반구 집기비품 합 계 기 초 감가상각(*) 기 말 (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:원) 구 분 차량운반구 집기비품 합 계 기 초 취 득 감가상각(*) 기 말 (*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 회원권(*) 소프트웨어 합 계 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 회원권(*) 소프트웨어 합 계 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회원권 소프트웨어 합 계 기 초 상 각(*) 기 말 (*) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:원) 구 분 회원권 소프트웨어 합 계 기 초 상 각(*) 손상차손 기 말 (*) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. 13. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 부동산 차량운반구 합 계 당기 중 증가된 사용권자산은 39백만원입니다. (2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 중 리스의 총 현금유출은 145백만원입니다. (3) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 (4) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금 액 유동 비유동 합계 14. 매입채무 및 지급채무 매입채무 및 지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 [유동부채] 매입채무 미지급금 합계 15. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 선수금 16. 확 정급여채무 (1) 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무
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현재가치 사외적립자산 공정가치 확정급여채무 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 근무원가 이자원가 확정급여제도의 재측정요소 퇴직급여 지급액 기말금액 (3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 이자수익 실제 납입액 확정급여제도의 재측정요소 퇴직급여 지급액 기말금액 (*) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다. (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순이자원가 퇴직급여 (*) 상기 총비용은 판매비와관리비 계상금액으로 중단영업손익으로 분류된 금액을 제외한 내용입니다. (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 재측정요소 법인세효과 법인세효과 차감후 금액 (*) 누적결손으로 인하여 상기 기타포괄손익 등에 대한 법인세효과가 없다고 판단하여자본에 반영하는 법인세비용은 인식하지 아니하였습니다. (6) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 미래임금상승률 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 할인율 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 1% 증가 1% 감소 (8) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.93년이며, 당기말 현 재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년~10년 10년 이상 합 계 급여지급액 17. 전환사채 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 권면총액 전환사채할인발행차금 전환권조정 전환사채상환할증금 합 계 (*) 당기 중 전환사채는 모두 전환되었습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 보통주 우선주 발행한 주식수 보통주 우선주 합 계 자본금 보통주자본금 우선주자본금 합 계 (*) 회사의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다. (2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 일 자 보통주 우선주 합 계 주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금 전기초 전환권행사(*1) 전환권행사(*2) 전환권행사(*3) 전환권행사(*4) 전기말 당기초 유상증자(*5) 전환권행사(*6) 당기말 (*1) 상기 전환사채는 제29회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 4일에 권면총액의 100%에 해당하는 금액에 대하여전환을 청구하여 모두 전환되었으며, 회사는 보통주 9,216,589주를 발행하였습니다. (*2) 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 8일에 권면총액의 48%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었으며, 회사는 보통주 3,433,475주를 발행하였습니다. (*3) 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 9일에 권면총액의 4%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었으며, 회사는 보통주 286,123주를 발행하였습니다. (*4) 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 8월 21일에 권면총액의 8%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었으며, 회사는 보통주 572,246주를 발행하였습니다. (*5) 회사는 2019년 6월 13일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식으로 보통주식 909,090주를 주당 1,100원에 발행하였습니다. (*6) 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2019년 6월 7일에 권면총액의 20%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 모두 전환되었으며, 회사는 보통주 1,430,615주를 발행하였습니다. (3) 자본잉여금의 내용은
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다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 (4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 일 자 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 전기초 전환사채 상환(*1) 전환사채 전환(*2) 전환사채 전환(*3) 전환사채 전환(*4) 전환사채 전환(*5) 전기말 당기초 유상증자(*6) 전환사채 전환(*7) 당기말 (*1) 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 1월 25일에 권면총액의 20%에 해당하는 금액에 대하여 조기 상환을 하였습니다. (*2) 상기 전환사채는 제29회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 4일에 권면총액의 100%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 모두 전환되었으며, 회사는 보통주 9,216,589주를 발행하였습니다. (*3) 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 8일에 권면총액의 48%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었으며, 회사는 보통주 3,433,475주를 발행하였습니다. (*4) 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 9일에 권면총액의 4%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었으며, 회사는 보통주 286,123주를 발행하였습니다. (*5) 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 8월 21일에 권면총액의 8%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었으며, 회사는 보통주 572,246주를 발행하였습니다. (*6) 회사는 2019년 6월 13일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식으로 보통주식 909,090주를 주당 1,100원에 발행하였습니다. (*7) 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2019년 6월 7일에 권면총액의 20%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 모두 전환되었으며, 회사는 보통주 1,430,615주를 발행하였습니다. 19. 기타자본 항목 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손익 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 결손금처리계산서의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2020년 3월 25일 처리확정일: 2019년 3월 29일 미처리결손금 전기이월미처리결손금 기준서 제1109호에 따른 변경 확정급여제도의 재측정요소 당기순손실 결손금처리액 차기이월미처리결손금 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 상품매출액 공연및제작매출액 여행사업매출액 합 계 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 공연및제작매출원가 합 계 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 지급임차료 접대비 감가상각비 무형자산상각비 통신비 세금과공과 보험료 차량유지비 운반비 보관료 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 건물관리비 광고선전비 수출제비용 합 계 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 무형자산손상차손 잡손실 합 계 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 유효이자율법에 따른 이자수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 합 계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 당기손익공정가치측증금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 합 계 25. 종속기업 및 관계기업투자손익 당기 및 전기에
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종속기업 및 관계기업과 관련한 투자손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자손상차손(환입) 26. 법인세비용 (1) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 실현가능성 없는 일시적차이의 변동 비공제비용의 법인세효과 비과세수익의 법인세효과 법인세비용 유효법인세율 (*) (*) (*) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액으로 유효세율을 계산하지 않습니다. (2) 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 손익반영 자본반영 기 말 퇴직급여충당부채 대손충당금 종속기업 및 관계기업 주식처분이익 종속기업 및 관계기업 투자손실 종속기업 및 관계기업 주식처분손실 종속기업 및 관계기업 주식손상차손 당기손익공정가치 금융자산손상차손 대손금 구상채권 미수수익 종속기업 및 관계기업 투자이익 단기대여금 퇴직연금 당기손익공정가치 금융자산평가손실 당기손익공정가치 금융자산평가이익 당기손익공정가치 금융자산처분이익 비유동자산손상차손 무형자산손상차손 전환권조정 전환사채상환할증금 재고자산평가손실 외화환산손실 세무상 이월결손금 합 계 총액 기준 이연법인세자산 총액 기준 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 자산성 없는 이연법인세자산 장부상 이연법인세자산(부채) (*) 회사는 당기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:원) 구 분 기 초 손익반영 자본반영 기 말 퇴직급여충당부채 대손충당금 종속기업 및 관계기업 주식처분이익 종속기업 및 관계기업 투자손실 종속기업 및 관계기업 주식처분손실 종속기업 및 관계기업 주식손상차손 당기손익공정가치 금융자산손상차손 대손금 구상채권 미수수익 종속기업 및 관계기업 투자이익 단기대여금 퇴직연금 당기손익공정가치 금융자산평가손실 당기손익공정가치 금융자산평가이익 당기손익공정가치 금융자산처분이익 비유동자산손상차손 무형자산손상차손 전환권조정 전환사채상환할증금 파생상품평가이익 세무상 이월결손금 합 계 총액 기준 이연법인세자산 총액 기준 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 자산성 없는 이연법인세자산 장부상 이연법인세자산(부채) (*) 회사는 당기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 상품의 매입 드라마의 제작 공연의 제작 인건비성 경비 감가상각비 지급수수료 대손상각비 물류비 기타비용 합 계(*1) (*1) 포괄손익계산서상 대손상각비, 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당 손익 (1) 기본주당순손익1) 기본주당순손익 (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 [보통주 기본주당순손실] 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당순손실 [보통주 기본주당계속영업손실] 보통주 계속영업손실 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당계속영업손실 [우선주 기본주당순손실] 우선주 당기순순실 가중평균유통우선주식수 우선주 기본주당순손실 [우선주 기본주당계속영업손실] 우선주 계속영업손실 가중평균유통우선주식수 우선주 기본주당계속영업손실 2) 보통주와 우선주 당기순손실 및 계속영업손실 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 [당기순손실] 당기순손실 당기순손실 중 우선주 귀속분 당기순손실 중 보통주 귀속분 [계속영업손실] 계속영업손실 계속영업손실 중 우선주 귀속분 계속영업손실 중 보통주 귀속분 3) 가중평균 유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행주식수 유상증자 전환사채의 전환 가중평균유통보통주식수 발행주식수
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가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익회사가 보유한 잠재적 보통주를 고려하여 희석주당순손익을 계산할 경우 전기에는 주당순이익을 증가시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였으며, 당기에는 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당기순손익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 금융비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 종속기업및관계기업투자손상차손(환입) 대손상각비 기타의대손상각비 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융자산평가손실 당기손익공정가치금융자산처분이익 당기손익공정가치금융자산처분손실 유형자산처분이익 재고자산평가손실 사용권자산처분이익 합 계 (3) 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 합 계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손실(*) 파생상품의 매도가능금융자산 전환 매도가능금융자산의 관계기업투자 대체 확정급여제도의 재측정요소 전환사채의 보통주 전환 (*) 법인세효과 반영 전의 금액입니다. (5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득 전환 전환사채 리스부채 합 계 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 [회사에 영향력을 행사하는 기업] 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)하나모두 (주)하나모두 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 KOP KOP (주)에어뱅크 (주)에어뱅크 관계기업 (주)미래아이앤지 (주)미래아이앤지 (주)디에이치패션(*2) (주)디에이치패션(*2) (주)엠아이 (주)엠아이 (유)동네변호사조들호2전문문화산업전문회사 (유)동네변호사조들호2전문문화산업전문회사 [기타특수관계기업] 기 타 (주)포비스티앤씨 (주)포비스티앤씨 (주)디모아 (주)디모아 (주)온누리미디어 (주)온누리미디어 (주)유에프오프로덕션(*4) (주)유에프오프로덕션(*4) 킹덤문화산업전문(유)(*1) 킹덤문화산업전문(유)(*1) (주)아티스트코스메틱(*1) (주)아티스트코스메틱(*1) (주)팝코너스(구, (주)스킨아리) (주)팝코너스(구, (주)스킨아리) (주)하나물산(*5) (주)하나물산(*5) (주)온누리여행사(*6) (주)온누리여행사(*6) (주)하나홀딩스(*6) (주)하나홀딩스(*6) (주)엑스 (주)엑스 (주)인디스푸치(*7)(*8) 미래산업(주)(*9) (주)미래엔티에스(*9) (주)아론테크(*9) (주)온누리투어(*3)(*4) (주)온누리프로덕션(*3)(*4) (*1) 킹덤문화산업전문(유)와 (주)아티스트코스메틱은 (주)미래아이앤지의 종속기업입니다. (*2) (주)디에이치패션은 2013년 7월 폐업하였습니다. (*3) (주)온누리프로덕션은 2019년 11월 24일 (주)온누리투어로부터 인적분할하였습니다. (*4) (주)온누리투어,(주)유에프오프로덕션 및 (주)온누리프로덕션은 (주)팝코너스의 종속기업입니다. (*5) (주)하나물산은 지분율 하락으로 기타특수관계기업으로 변경되었습니다. (*6) (주)온누리여행사 및 (주)하나홀딩스는 (주)하나물산의 종속기업입니다. (*7) (주)인디스푸치, Inner Mongolia는 디에이치패션의 종속기업으로 전기 이전에 폐업하였습니다. (*8) (주)인디스푸치는 2019년 12월 02일 해산간주되었습니다. (*9) 당사의 대표이사가 미래산업(주), (주)미래엔티에스, (주)아론테크의 대표이사로 취임하였습니다.
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(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 매출 및 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관 계 당 기 전 기 매 출 주식매도(*) 매 입 매 입 (주)엠아이 관계기업 (주)팝코너스 기타특수관계자 (주)디모아 기타특수관계자 합계 (*) (주)온누리투어 주식을 (주)팝코너스에 매각하였습니다. 2) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관 계 매출채권 매입채무 KOP 종속기업 (단위:원) 특수관계자 관 계 매출채권 매입채무 KOP 종속기업 3) 특수관계자와의 기타수익 및 기타비용 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 내 용 당 기 전 기 KOP 이자수익 (주)팝코너스 지급수수료 (주)포비스티앤씨 전환사채 이자 등 (주)하나모두 임차료 등 (주)하나물산 이자수익 (주)온누리투어 여비교통비 등 합 계 (*) 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 내 용 투자금(회수) 자금대여 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 투자금회수 KOP 자금대여 합 계 (*) 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. (단위:원) 특수관계자 내 용 주식(취득) 유상증자 투자금(지급) 주식(처분) (주)포비스티앤씨 전환사채전환 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 투자금지급 (주)팝코너스(*1) 주식양도 (주)온누리미디어 주식취득 합 계 (*) 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. (*1) 2019년 스킨아리가 팝코너스로 상호 변경되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 구 분 과 목 당기말 전기말 KOP 채권 미수수익 채권 선급금 채권 장기대여금 (주)엠아이 채권 미수수익 (주)인디스푸치(*1,2) 채권 단기대여금 채권 미수금 (주)디에이치패션(*1) 채권 단기대여금 채권 미수금 (주)스킨아리 채권 미수금 (주)하나모두 채권 보증금 (주)하나물산 채권 단기대여금 채권 미수수익 (주)온누리투어(*1) 채권 단기대여금 채권 미수수익 (주)유에프오프로덕션 채권 선급금 채권 합계 (주)하나모두 채무 미지급금 (주)엠아이 채무 미지급금 (주)온누리투어 채무 미지급금 채무 합계 (*1) 당기말 및 전기말 현재 (주)인디스푸치와 (주)디에이치패션, (주)온누리투어에 대한 미수금 및 단기대여금, 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) (주)인디스푸치는 2019년 12월 2일부로 해산으로 간주되어 대여금 및 미수금을 제각하였습니다. (*3) 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 31. 우발상황과 약정사항 (1) 화의채무와 관련하여 발생한 미회수 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래처 구 분 금 액 매 수 관련화의채무 기타사금융채무 약속어음 14매 당좌수표 백지 1매 합 계 15매 (2) 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 사외적립자산 (주)신한은행
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퇴직연금 (3) 보험가입현황 회사는 화재보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 회사는 계약이행지급 및 공탁에 대한 목적으로 서울보증보험에 714백만원 (부보금액)을 가입하고 있습니다. (4) 소송사건 등의 내용 당기말 현재 회사가 소송당사자로서 즉 제소하거나 피소된 소송사건은 아니나 회사가 한국서부발전(주)에 공급한 유연탄 거래 건과 관련하여 한국서부발전(주)와 B/L소지자인 인도네시아 PT. LIMAS TUNGGAL의 소송사건에 보조참고인으로 참여하고 있습니다. 동 소송사건과 관련하여 회사가 계상하고 있는 선급금은 당기 및 당기이전에 유연탄 공급사인 PT.ENERGI SUMBER ALAM의 연대보증인 등으로부터 제공받은 담보에 대하여 담보권을 행사하여 전액 회수 후 미회수된 매출채권에 대하여 당기말 현재 대손충당금 1,630백만원을 설정하고 있습니다. 32. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 5개의 영업부문으로 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 유연성 산업용 포장재 사업부문(*1) 합성수지를 원료로 제조된 산업용 포장재 판매 유통사업부문 화장품, 잡화 등 유통업 여행사업부문 몰디브 내 리조트 운영총판사업 영상콘텐츠사업부문 공연, 드라마 제작 및 유통업 자원개발사업부문 자원개발사업 (*1) 2017년 중 영업을 중단하여 중단영업으로 분류하였습니다. (2) 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유통사업부문 여행사업부문 영상콘텐츠사업부문 자원개발사업부문 합계 매출액 감가상각비 영업손익 당기순손익 당기총포괄손익 (단위:원) 구분 유통사업부문 여행사업부문 영상콘텐츠사업부문 합계 매출액 감가상각비 영업손익 당기순손익 당기총포괄손익 (3) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 유통사업부문 여행사업부문 영상콘텐츠사업부문 합 계 매출액 국내지역 해외지역 합 계 (단위:원) 구 분 유통사업부문 여행사업부문 영상콘텐츠사업부문 합 계 매출액 국내지역 해외지역 합 계 (4) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 유통사업부문 여행사업부문 영상콘텐츠사업부문 자원개발사업부문 합 계 총자산 총부채 순자산 (단위:원) 구 분 유통사업부문 여행사업부문 영상콘텐츠사업부문 자원개발사업부문 합 계 총자산 총부채 순자산 33. 위험관리 회사의 주요 금융부채는 매입채무 및 지급채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 당기손익공정가치측정금융자산입니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 액면이자를 지급하지 아니하는 전환사채 외 차입금이 없으므로, 변동이자율부 금융상품의 이자율변동위험 등에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 향후 차입금 조달계획이 없는 상황이나, 사업목적을 위하여 차입금을 조달하는 경우에는 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하여 고정이자부차입금과 변동이자부 차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다. 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
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각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우에, 이러한 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD HKD (*) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말 현재 회사의 매도가능지분상품 중 시장성 있는 지분증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 투자하고 있는 시장성 있는 지분증권의 주식가격이 10% 변동하는 경우에, 이러한 주식가격 변동이 당기 자기자본 및 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 총포괄손익의 변동 자기자본의 변동 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 회사는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및수취채권회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정 하는 등 매출채권 및 수취채권에 대한 신용위험을 지속적으로 관리하고 있습니다. 매출채권 및 수취채권의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 수취채권 장기매출채권 및 수취채권 합 계 (*) 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 회사의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 금융부채별 발생일로부터 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 및 지급채무 리스부채 합 계 (*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 및 지급채무 전환사채 합 계 (*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본위험회사는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 순부채비율 34. 보고기간 후 사건 (1) 재무제표 승인 회사의
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재무제표는 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. (2) 타법인 주식양수회사는 유통, 여행 및 영상콘텐츠 등 사업 이외의 사업 다각화로 수익을 확대하고자 2020년 1월 일 자로 구매대행서비스업을 영위하는 (주)미래엔티에스의 지분 전부를 (주)온누리미디어로부터 1백만원에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 양수예정일자는 2020년 1월 3일이며, (주)미래엔티에스는 종속기업에 편입될 예정입니다. (3) 종속기업 합병회사는 2020년 1월 3일자로 종속기업에 편입된 (주)미래엔티에스에 대하여 2020년 1월 8일자로 합병계약을 체결하였습니다. 회사는 (주)미래엔티에스를 2020년 3월 11일자로 흡수합병할 예정입니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 엔케이물산(구, 주식회사 고려포리머)의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1 : 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 첨부 2 : 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 엔케이물산 대표이사 귀하 2020년 3월 16일 우리는 첨부된 주식회사 엔케이물산의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 엔케이물산의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업 로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리 규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준
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제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하 여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 이 용 모 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 엔케이물산 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험평가, 전반감사계획 및 업무분장 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사(내부통제제도의 이해 및 평가) 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 광주시 임차창고 실사(입회)대상 재고자산(상품) 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2019년 8월 1일, 2020년 2월 12일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019년 08월 01일 업무수행이사1인, 등록공인회계사 3인, 감사 1인 서면회의 중간감사 결과보고 및 독립성 검토 2020년 02월 12일 업무수행이사1인, 등록공인회계사 4인, 감사 1인 서면회의 기말감사 결과보고 및 독립성 검토 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
신신제약 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 및 성장성제약산업은 국민의 건강관리 및 질병의 예방, 치료, 처치, 진단을 위한 의약품을 연구, 개발, 제조, 판매하는 산업으로서 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 신성장 동력산업입니다.보건산업진흥원 보고서에 의하면 국내 제약산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다. 첫째 우리나라 제약산업은 국내생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심입니다. 둘째 상위 30여 개 제약사가 완제의약품 전체 생산액의 50% 이상을 차지하고 있으며 중소 제조업체가 나머지 시장에서 치열한 경쟁을 벌이고 있는 구조입니다. 셋째 전문의약품은 최종 선택권이 소비자에게 있는 것이 아니라 처방 의사에게 있기 때문에 제약기업들은 전문의약품의 마케팅을 일반 소비자가 아닌 의사 또는 의료기관을 대상으로 실시하고 있습니다. 넷째 공급자와 수요자 간의 정보가 비대칭적입니다. 수요자는 의약품의 성분 및 효능에 대한 전문적인 지식이 부족하고, 전문의약품의 경우 대중광고를 제한하고 있습니다.의약품은 완제의약품과 원료의약품으로 구분되며 완제의약품은 다시 전문의약품과 일반의약품으로 구분할 수 있습니다. 국내 의약품 시장규모 및 동향은 아래 표를 참고하시기 바랍니다. 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 완제 의약품 생산금액(억원) 업체수(개소) 품목수(건) 원료 의약품 생산금액(억원) 업체수(개소) 품목수(건) 의약품계 생산금액(억원) 업체수(개소) 품목수(건) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 전문의약품 생산금액(억원) 품목수(건) 일반의약품 생산금액(억원) 품목수(건) 완제의약품계 생산금액(억원) 품목수(건) 출처: 식품의약품안전처(2) 경기변동의 특성의약품 가격은 비탄력적인 특성을 갖습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접 관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있기 때문입니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다.(3) 경쟁요소"(1) 산업의 특성" 부분을 참조하시기 바랍니다.(4) 자금조달상의 특성자금조달상의 특성은 타 산업군과 마찬가지로 주식발행(공모, 사모), 전환증권, 장단기 차입금 등 자본시장 직접조달과 금융기관을 통한 간접조달 모두 이용되고 있습니다.(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인ㆍ허가 및 제조, 유통, 판매 등 전과정을 매우엄격히 국가에서 규제하고 있습니다.정부는 제약산업 유통과정의 투명성 제고를 위해 약사법 등에 리베이트 수수에 대한 처벌 기준을 두고 있으며, 안정성과 유효성을 보증하는 의약품을 제조하기 위한 다양한 제조관리, 품질관리 기준 등을 마련하고 있습니다. 이러한 리베이트 규제 제도와 의약품 제조, 품질관리 기준 등은 해외에서도 국가별로 엄격히 규정, 관리, 시행되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황당사는 근육통, 관절통, 신경통 등을 적응증으로 하는 첩부제(파스류)를 비롯하여 바르는 물파스, 뿌리는 에어파스 등의 품목에 특화된 OTC 의약품 전문 제조, 판매 회사입니다. 또한, 파스류 품목 외에 여름철 모기, 벌레 등의 해충이 접근하지 못하도록차단하는 해충기피제, 해충이나 벌레에 물려 가려울때나 습진, 피부염 등에 바르는 외용액제, 티눈 제거제, 각종 연고류, 밴드류, 반창고 등 약 100여 종에 달하는 OTC 의약품 및 의약외품 등을 생산, 판매하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 약국과 의약품 도매상 입니다. 이 중 약국이 총 매출 비중의 40% 이상을 차지하고 있습니다.
신신제약 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

이는 OTC 의약품 전문 제약회사로서 약국 직접 영업을 꾸준히 지속하고 집중했기 때문입니다. 당사는 전국 주요 거점 도시에 영업지점을운영하면서 전국 소매약국을 1만여 처 이상 직거래하고 있으며 이를 유지, 관리하기 위하여 OTC 영업 전문 인력 양성 프로그램을 운영 중에 있습니다. 수출은 총매출액의 20% 정도를 차지하고 있으며 이 중 동남아의 수출 비중이 가장 높은 편이고 그 뒤는 북미, 아시아 순입니다. 주요 수출 품목은 해열 패치와 파스류입니다. 한편 당사는 2019년에 창립 60주년을 맞이한 것과 더불어 정부로부터 1천만불 수출탑을 수상하였으며 이에 안주하지 않고 해외전시회, 박람회 참가 등 해외 소비자를 겨냥한 꾸준한 마케팅 활동을 통해 지속적인 수출 성장을 이루어 나가고 있습니다. 2) 사업부문의 구분 - 해당사항 없습니다. (2) 시장점유율당사의 대표 매출군인 첩부제 중 국내 시장은 케토톱, 아렉스(신신), 케펜텍 등의 대표 브랜드가 상위 점유율을 차지하고 있으며 첩부제 외에 에어파스, 물파스 등은 당사가 생산실적 등에서 상위권을 차지하고 있습니다. 한편 당사는 완제 일반의약품, 외용제 전문 중소 제약회사로써 국내 전체 의약품 시장과 시장점유율을 비교하기 보다는 당사가 속해 있는 코스닥시장 상위 제약회사의 매출 규모를 기재하였으니 참고하시기 바랍니다. 매출액은 금융감독원 전자공시 내용을 참고하였습니다.주요 코스닥 상장 제약사 매출액 현황 (단위:백만원) 구분 2018년 2017년 2016년 2015년 휴온스 안국약품 경동제약 대한약품 대화제약 삼아제약 신신제약 신일제약 서울제약 (3) 시장의 특성 당사는 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제의약품 중심 매출 구조입니다.(수출 비중은 약 20%) 그중에서도 의사의 처방 없이 약국에서 바로 구입할 수 있는 일반의약품 및 의약외품 매출이 90% 이상을 차지하고 있습니다. 따라서 주요 매출처는 전국 도소매약국 및 도소매 약국을 거래하는 의약품 도매상입니다.주요 약효군 및 제형은 근육통, 신경통, 관절염의 진통, 소염 등을 적응증으로 하는 외용제 의약품을 위주로 생산, 판매하고 있습니다. 수요의 변동 요인은 특별한 것은 없으나, 활동량이 적은 동절기가 하절기보다 상대적으로 매출 비중이 작은 편입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원, %) 제형별 매출액 비율 첩부제 에어로졸 외용액제 티눈관련 연고크림겔제 위생용품 경구제 점안제 기타 합계 - 공시대상기간중 수익성에 중요한 영향을 미친 제품, 서비스 등의 판매가격 변동은 없습니다. 3. 주요 원재료의 현황 (1) 주요 원재료 매입현황 (단위:천원) 구분 제57기(2019년) 제56기(2018년) 제55기 (2017년) 품목명 규격 주요제품 국/외 ℓ - 멘톨 kg 신신파스-RX 외 수입 린트포 원단(NS-105) m 페노크린 외 내수 부직포(아렉스 원단) m 신신파스-RX 외 내수 린트포(아이보리 + 지인제2차) m 신신파스 핫 외 내수 폴리이소부틸렌(오판올-100) kg 신신파스-RX 외 내수 ※ 공시대상 기간중 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없었습니다. 2) 주요 매입처 매입 현황 (단위:천원) 구분 제57기(2019년) 제56기(2018년) 제55기 (2017년) 매입처 국/외 주요 매입내용 에이치에스팜 국내 살리실산 수입 ℓ - 멘톨 엘텍파마켐 국내 플루르비프로펜 파마솔 국내 부직포(아렉스 원단) 휴메이 국내 린트포 원단(NS-105) 4. 생산 및 설비 (1) 생산능력 (단위 : 천ea, 천원) 구분 제품군 제57기 제56기 제 55기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 안산공장 (완제의약품 등) 첩부제 에어로졸 외용액제 티눈관련 위생용품 연고크림제 기타 합계 주1) 생산능력수량은 각 제품군별 품목별 일 생산가능수량(8시간 근무기준)에 월평균 근무일수 22일 곱하고 다시 6개월을 곱하여 산정하였습니다. 따라서 실제 생산품목의 구성에 따라 생산능력에 변동이 있을수 있습니다.주2)
신신제약 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

생산능력금액은 제품군별 실제 생산금액을 생산수량으로 나누어 평균 생산단가를 구한후 이를 생산능력수량으로 곱하여 산출하였습니다. (당기제품제조원가 기준으로 산출함) (2) 생산실적 (단위 : 천ea, 천원) 구분 제품군 제57기 제56기 제 55기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 안산공장 (완제의약품 등) 첩부제 에어로졸 외용액제 티눈관련 위생용품 연고크림제 기타 합 계 (단위 : 시간) 제품군 온기 가동가능시간 온기 실제가동시간 평균가동률 첩부제 에어로졸 외용액제 티눈관련 주1) 온기 가동가능시간은 일 기준 근무시간 8시간에 월평균근무일수 22일을 곱하고 다시 12개월을 곱하여 산출하였습니다.주2) 온기 실제가동시간은 온기 가동가능시간에 평균가동률을 곱하여 산출하였습니다주3) 평균가동률은 품목군별 생산실적수량을 생산능력수량으로 나누어서 산출하였습니다. 3) 생산과 영업에 중요한 시설 등 1) 안산공장 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 소재지 형태 내용 시가 (공시지가,시가표준) 변동 및 사유 기초 취득 처분 상각 대체 기말 경기도 안산시 단원구 범지기로 141번길 90 토지 공장토지 건물 생산동, 물류동, 품질관리동 외 구축물 생산보조설비 기계장치 사면포장기, 도포기, 충진기 외 공구와기구 생산보조 및 측정설비 외 비품 생산집기비품 차량운반구 통근버스 및 지게차 외 합 계 ※ 토지, 건물 외 자산은 중요성이 없다고 판단하여 시가 기재를 생략하였습니다. 세종공장 (건설진행중) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 소재지 형태 내용 변동 및 사유 기초 취득 처분 상각 대체 기말 세종특별자치시소정면 고등리 107 건설중인자산 토지 건설중인자산 건물 건설중인자산 설비 정부보조금 합 계 ※ 재산의 시가는 중요성이 없다고 판단하여 기재를 생략하였습니다. 마 곡R (건설진행중) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 소재지 형태 내용 변동 및 사유 기초 취득 처분 상각 대체 기말 마곡 도시개발구역 D17-5 건설중인자산 토지 건물 합 계 ※ 재산의 시가는 중요성이 없다고 판단하여 기재를 생략하였습니다. (4) 신규 시설, 설비의 투자계획 등 세종공장 및 마곡R 외 해당사항 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출유형별 매출실적 (단위:백만원) 매출유형 품목명 제57기 제56기 제55기 제품 첩부제 내수 수출 에어로졸 내수 수출 외용액제 내수 수출 티눈관련 내수 수출 연고크림겔제 내수 수출 위생용품 내수 수출 기타 내수 수출 제품 계 내수 수출 소계 상품 외용액제 내수 수출 위생용품 내수 수출 경구제 내수 수출 점안제 내수 수출 연고크림겔제 내수 수출 기타 내수 수출 상품 계 내수 수출 소계 기타 부자재 등 내수 수출 소계 환경사업 내수 용역 운송 등 수출 합 계 내수 수출 합계 판 매 경로 등 당사의 주요 판매경로를 도표화 하면 다음과 같습니다. 판매경로.jpg 판매경로 판 매 경로별 매출액 등 (단위:백만원, %) 구분 판매경로 제57기 제56기 매출액 비중 매출액 비중 내수 약국 의약품도매상 유통벤더 의료기상 기타 내수 계 수출 직간접수출 합계 4) 판 매 전 략 당사의 주요 매출처는 약국과 의약품도매상 입니다. 이 중 약국이 총 매출비중의 40% 이상을 차지하고 있습니다. 이는 OTC의약품 전문 제약회사로서 약국 직접영업을 꾸준히 지속하고 집중했기 때문입니다. 당사는 전국 주요 거점도시에 영업지점을 운영하면서 전국 소매약국을 1만여 처 이상 직거래하고 있으며 이를 유지, 관리하기 위하여 OTC영업 전문인력 양성프로그램을 운영 중에 있습니다. 수출은 총매출액의 20% 정도를 차지하고 있으며 이 중 동남아의 수출비중이 가장 높은 편이고 그 뒤는 북미, 아시아 순입니다. 주요 수출 품목은 해열패치와 파스류입니다. 한편 당사는 2019년에 창립 60주년을 맞이한 것과 더불어 정부로부터 1천만불 수출탑을 수상하였으며 이에 안주하지 않고 해외전시회, 박람회 참가 등 해외소비자를 겨냥한 꾸준한 마케팅활동을 통해 지속적인 수출성장을 이루어 나가고 있습니다. 당사는
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국내 생산에 기반을 둔 내수 완제의약품 중심 매출구조입니다. 그 중에서도 의사의 처방없이 약국에서 바로 구입할 수 있는 일반의약품 및 의약외품 매출이 90% 이상을 차지하고 있습니다. 따라서 주요 매출처는 전국 도소매 약국 및 도소매약국을 거래하는 의약품 도매상입니다.주요 약효군 및 제형은 근육통, 신경통, 관절염의 진통, 소염 등을 적응증으로 하는 외용제 (붙이는, 바르는, 뿌리는)의약품을 위주로 생산, 판매하고 있습니다. 주 요 매출처 등 당사는 소매약국이 주요 매출처이며 전체 매출의 40% 이상을 차지하고 있습니다. 단일 기준으로 금액이 주요한 거래처는 아래와 같습니다. (단위:백만원, %) 매출처명 제57기 비고 매출액 매출비중 (주)웰그린 (안전상비) 유통밴더 지오영(주) 의약품도매상 (주)복산나이스 의약품도매상 백제약품(주)영등포지점 의약품도매상 (주)티제이팜 의약품도매상 (주)태양파마 의약품도매상 수출거래처 수출거래처 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 1) 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익의 변동 2) 외화위험관리 외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익 자본 당기손익 자본 USD EUR 3) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 시장성없는 지분증권에 대한투자는 비경상적으로 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 시장성 있는 지분증권은 없습니다. 시장위험관리 당사의 시장위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 시장위험관리는 이사회 등에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무부서(재경부/인원 4명(자금담당1명, 회계담당2명, 팀장1명))에 의해 이루어지고 있습니다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약기간 계약금액 대금수수방법 코아즈건설(주) 서울 마곡 R 신축공사 8,650백만원(VAT별도) 계약금, 중도금, 잔금 (주)포커스온투자개발 안산공장 토지 및 건물 등 일체매각 계약금, 잔금 9. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사의 중앙연구소는 2003년 3월에 설립 후 12월
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기업부설연구소로 인증되었습니다.당사는 연구소 설립이래 첩부제, 패취제 등 경피형 약물전달시스템(TDDS)을 기반으로 한 외용 소염진통제 연구개발과 난용성 약물의 에어로솔 제제화 연구에 집중한 결과 아래와 같은 4가지 원천기술 및 노하우를 가지게 되었습니다. 원천기술 특징 비고 PDS-NPF - 무용제타입 고무계 연합방식 제조기술- 친환경, 피부저자극, 빠른 진통효과- 다양한 효능성분 적용 가능 - 신신파스 아렉스 - 신신파스 S PDS-SS261 - 더블액티브 패치제 제제기술- 속효성과 지속성 성분의 복합성분 제제 기술 - 현재 특허출원 및 전임상 진행중- 2020년 관련 제품 출시 목표 PDS-MCS - 단일약물층 패치 제조 기술- 다층구조 대비 경제성, 동등한 약효 - 치매치료(완화) 패취제 출시(2016년 말)- 천식, 수면유도, 전립선 비대 등 개발 파이프 라인 구축중 - 난용성 약효성분 에어졸 가용화 기술- 액화분사제 대한 특정 가용화제 처방- 폭넓은 온도에서 재결정화 방지, 분사후 액상 유지- 국내 유일 KGMP 에어로졸 생산시설 보유 - 무조무알파 출시(국내 최초 에어졸 무좀치료제)- 다양한 피부질환용 에어로솔 치료제 상용화 가능 TDDS기술은 피부자극이 없는 다양한 적응증의 플라스타 제형설계가 가능하고 제조단계를 간소화 시켜 제조비용이 낮으며 다양한 약물의 제제화가 가능하기 때문에 경구제나 주사제 등 다른 제제보다 부작용이 작고 복약순응도가 높으며 복약 편의성이월등합니다. 향후 기존 치료제의 패취형 개량신약으로 연구개발을 지속하여 시장요구에 빠르게 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추도록 최선을 다하겠습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직 1) 연구개발 담당조직 업무내용 구분 팀명 업무내용 연구 FID-SS261 신약(개량신약) 개발 원천기술 연구 수행 PDS-Lab Aerosol Aerosol 연구 개발 약무팀 대관업무 품목허가 임상/학술 임상시험 수행 및 관리 학술 지원 위수탁 라이센스 in out OEM / ODM 2) 핵심 연구개발인력 직위 성명 담당업무 주요경력 전무 이우영 연구 총괄 성균관대 약대 석사,박사前 유니메드제약 상무 전무 이광호 개발 총괄 성균관대학교 약학대학 약학과前 한국콜마 제약부문, 전무 3) 연구개발인력 현황 구 분 인 원 연구소장 수석연구원 책임연구원 선임연구원 개발본부장 개발부장 개발부원 사업기획원 합 계 (3) 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 계정구분 비용구분 제57기 2019년 제56기 2018년 제 55기 2017년 비고 판관비 인건비 4대보험 감가상각비 연구개발비 소계 제조경비 재료비 정부보조금 합계 매출액 연구개발비/매출액 비율 주1) 연구개발비중 자산으로 계상한 금액은 없습니다 주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (4) 연구개발실적 연도 제품명 품목분류 비고 2004년 진생고카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2004년 인타신첩부제 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2004년 신신멘타카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2004년 암클론정 진해거담제 허가취득 및 제품출시 2004년 보로텔정 구충제 허가취득 및 제품출시 2004년 클리노신정 해열.진통.소염제 허가취득 및 제품출시 2004년 신신찜파스 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2004년 멘소래담 스프레이 스프레이파스 허가취득 및 제품출시 2004년 신신찜파프카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2004년 마놀탑에스연질캡슐 종합대사성제제 허가취득 및 제품출시 2004년 신신페인릴리프패취 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2004년 신신에어파스아렉스 스프레이파스 허가취득 및 제품출시 2005년 신신파스아렉스 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2005년 신신에어파스-F 스프레이파스 허가취득 및 제품출시 2005년 콜드앤핫슬리브 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2005년 신신티눈액 피부연화제(부식제를 포함) 허가취득 및 제품출시 2005년
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멘타쿨카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2005년 조인쿨카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2005년 신신파스플러스 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2006년 입안애구강점막스프레이 치과구강용약 허가취득 및 제품출시 2006년 무조무외용액 기생성 피부질환용제 허가취득 및 제품출시 2006년 신신냉파프카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2006년 라이센드플러스액 기생성 피부질환용제 허가취득 및 제품출시 2006년 페노크린카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2006년 신신케토크린24플라스타 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2007년 아크프리외용액 기타의 항생물질제제 허가취득 및 제품출시 2007년 신신멘토렉스카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2007년 신신캡시쿰핫파스 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2007년 덴드로프-쿨액 기생성 피부질환용제 허가취득 및 제품출시 2007년 무조무덤겔 기생성 피부질환용제 허가취득 및 제품출시 2007년 신신파스-핫 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2007년 유라덤크림 피부연화제(부식제를 포함) 허가취득 및 제품출시 2007년 스카덤겔 기타의 조직세포의 기능용의약품 허가취득 및 제품출시 2007년 새사래연고 주로 그람양성균에 작용하는 것 허가취득 및 제품출시 2007년 푸나민주 비타민 B1제 허가취득 및 제품출시 2008년 신신신통고 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2008년 엠엔에이치메디케이트 카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2008년 실버진크림 화농성질환용제 허가취득 및 제품출시 2008년 노스엣액 발한제,지한제 허가취득 및 제품출시 2008년 업트라셋세미정 해열.진통.소염제 허가취득 및 제품출시 2008년 업트라셋정 해열.진통.소염제 허가취득 및 제품출시 2008년 신신리도페인카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2008년 타이거밤카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2008년 레보트린액 항히스타민제 허가취득 및 제품출시 2008년 레크네크림 0.025% 기생성 피부질환용제 허가취득 및 제품출시 2008년 트레스로겔 기생성 피부질환용제 허가취득 및 제품출시 2008년 로카인 크림 국소마취제 허가취득 및 제품출시 2008년 버래물액 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2008년 신신펠비낙로오션 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2008년 새사래첩부제 주로 그람양성균에 작용하는 것 허가취득 및 제품출시 2008년 아다미겔 피부연화제(부식제를 포함) 허가취득 및 제품출시 2008년 씨브이에스페인패드카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2008년 아무로스프레이 외피용살균소독제 허가취득 및 제품출시 2008년 신신명황고카타플라스마 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2008년 레피드플렉스페인릴리빙롤온액 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2009년 인타신 에어로졸 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2009년 모스키드로션 기피제 허가취득 및 제품출시 2009년 멘소래담 스프레이 익스트림 스프레이파스 허가취득 및 제품출시 2009년 디펜롱겔 국소마취제 허가취득 및 제품출시 2009년 신신롤파스 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2009년 펜타맥스정 비타민 B1제 허가취득 및 제품출시 2009년 에어신신파스-케이 진통.진양.수렴.소염제 허가취득 및 제품출시 2009년 노스엣 센스액 발한제,지한제 허가취득 및 제품출시 2009년 신신아시클로버크림 기타의 외피용약 허가취득 및 제품출시 2009년 신신미녹시딜액3% 모발용제(발모, 탈모, 염모, 양모제) 허가취득 및 제품출시 2009년 신신미녹시딜액5% 모발용제(발모, 탈모, 염모, 양모제) 허가취득 및 제품출시 2009년 신신미녹시딜액2% 모발용제(발모, 탈모, 염모, 양모제) 허가취득 및 제품출시 2009년 멜라스탑크림2% 기타의