chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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실재성을 확인합니다. 2) 실사 방법 외부감사인이 회사의 재고 실사에 입회, 확인하고 전수 조사를 원칙으로 하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 조사하고 있습니다. 다. 수주계약 현황 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 소 계 금융부채 파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 소 계 금융부채 파생상품부채 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 유의적인관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 통화선도 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면,시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 마. 채무증권 발행실적 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜대림 (구, ㈜대림코퍼레이션) 회사채 사모 2016년 04월 19일 2021년 04월 19일 미상환 NH투자증권 ㈜대림 (구, ㈜대림코퍼레이션) 회사채 사모 2017년 11월 03일 2022년 11월 03일 미상환 농협생명보험 ㈜대림 (구, ㈜대림코퍼레이션) 회사채 사모 2018년 03월 09일 2023년 03월 09일 미상환 DB금융투자 ㈜대림 (구, ㈜대림코퍼레이션) 회사채 사모 2018년 05월 04일 2023년 05월 04일 미상환 농협생명보험 ㈜대림 (구, ㈜대림코퍼레이션) 회사채 사모 2018년 05월 11일 2021년 05월 11일
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미상환 롯데캐피탈 ㈜대림 (구, ㈜대림코퍼레이션) 회사채 공모 2019년 01월 28일 A(한기평, 한신평) 2022년 01월 28일 미상환 NH투자증권 ㈜대림 (구, ㈜대림코퍼레이션) 회사채 공모 2019년 01월 28일 A(한기평, 한신평) 2024년 01월 28일 미상환 NH투자증권 ㈜대림 (구, ㈜대림코퍼레이션) 회사채 사모 2019년 05월 10일 2024년 04월 09일 미상환 대신증권 ㈜대림 (구, ㈜대림코퍼레이션) 회사채 사모 2019년 05월 10일 A(한신평, NICE신용평가) 2024년 05월 10일 미상환 신한금융투자 ㈜대림 (구, ㈜대림코퍼레이션) 회사채 공모 2020년 02월 13일 A(한기평, NICE신용평가) 2023년 02월 13일 미상환 NH투자증권 ㈜대림 (구, ㈜대림코퍼레이션) 회사채 공모 2020년 02월 13일 A(한기평, NICE신용평가) 2025년 02월 13일 미상환 NH투자증권 ㈜대림 (구, ㈜대림코퍼레이션) 회사채 사모 2020년 04월 24일 2023년 04월 24일 미상환 대신증권 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등1) (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제34-1회 2019년 01월 28일 2022년 01월 28일 2019년 01월 16일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결기준) 400% 이하 이행현황 90% (이행) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100% 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 제외 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제34-2회 2019년 01월 28일 2024년 01월 28일 2019년 01월 16일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결기준) 400% 이하 이행현황 90% (이행) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100% 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 제외 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제37-1회 2020년 02월 13일 2023년 02월 13일 2020년 02월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결기준) 400% 이하 이행현황 90% (이행) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100% 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 제외 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액
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사채관리계약체결일 사채관리회사 제37-2회 2020년 02월 13일 2025년 02월 13일 2020년 02월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결기준) 400% 이하 이행현황 90% (이행) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100% 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 제외 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당 회사가 동 경영진단의견서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 및 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 석유화학 부분은 유가 하락 및 원재료와 제품 사이의 가격 차이, 중국정부 환경오염 규제로 인한 중국 석탄 생산량 감소 등으로 호조세를 보이나 중동 신증설 및 유럽시장 침체로 인한 중동 범용 제품의 중국 시장 유입 증가, 저원가 셰일가스 기반의 제품 시장 진입, 미국을 중심으로 강화되고 있는 보호무역주의 등 외부환경의 위협요인을 갖고 있습니다. 해운물류사업 부분 역시 2008년 하반기부터 시작된 글로벌 경기침체로 인한 수급 불균형 현상 및 경쟁 심화로 해운물류사업 전 부문에 걸쳐 시황부진이 지속되고 있습니다. ITC부문은 금리변동가능성이 높아져가는 가운데 정부의 가계부채 관리 규제 강화 등으로 인해 지속적 회복세를 기대하기는 힘든 상황입니다. IT서비스 사업의 전반적 경기 침체로 인한 IT투자 감소, 대형SI/SM프로젝트 발주 감소 등이 지속되고 있습니다.당사는 2021년 목표를 달성하기 위해 지역, 고객, 제품 포트폴리오 조정을 통해 수익성 개선하고 기존 사업역량에 기반한 신규상품 및 신규사업 개발을 통해 지속적으로 성장해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:백만원) 과목 제 27 기 제 26 기 1) 유동자산 2) 비유동자산 [자산총계] 1) 유동부채 2) 비유동부채 [부채총계] 1) 자본금 2) 자본잉여금 3) 이익잉여금 4) 기타자본구성요소 [자본총계] [부채와자본총계] 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과목 제 27 기 제 26 기 매출액 매출총이익 영업이익 법인세 차감전 순이익 당기순이익 다. 현황 ○ 석유화학 도소매당사는 모노머, 폴리머 제품등 석유화학 상품을 주요품목으로 하여 활발한 국제 무역활동을 전개하고 있으며, 석유화학제품 생산의 기초가 되는 납사의 안정적인 공급도 수행하고 있습니다. 중국시장의 유효수요 성장둔화, 중국의 자급률 상승과 중동산 에탄가스 기반의 저가 석유화학제품의 역내 유입 확대 등으로 수익에 부정적인 요인이 되었습니다. 2021 년에도 중국 및 내수시장 수요 정체로 인하여 영업환경이 어려울 것으로 예상되고 있으나 당사는 이에 대하여 기존 사업역량을 강화하고, 신규영역의 개발을 통한 신성장 동력 확대와 고부가 상품 판매 확대를 통한 수익 기반 확장에 노력하겠습니다. ○ 해운물류 당사는 선박과 Tank Container 등을 자체 보유하고 있어 안정적 해상 물류 서비스망을 구축하고 있으며 풍부한 물류 경험을 바탕으로 국내/외 건설 프로젝트 기자재 등의 물류운송 등을 포함한 Total 물류 서비스를 수행하고 있습니다. 세계경기의 저성장 기조와 COVID-19 장기화로 해운시황의 수익성 저조가 지속되고 있습니다. 2021년에도 외부 경영환경이 어려울 것으로 전망되나 당사는 저조한 시황 여파를 최소화 하기위해 고객과의 파트너십을 통한 안정적 선대운영과 고정된 장기계약을 확대하고 사업 Risk 관리를 통한 사업의 안정성 강화에
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노력을 기울이고 있습니다. ○ ITC부문ITC부문 영업환경은 부동산경기의 불확실성 증가, 금리변동 가능성 등으로 어려움이 예상됩니다. 또한 IT서비스 사업도 경기 침체로 인한 IT 투자감소로 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 이에 ITC부문은 IT 지식을 기반으로 하는 신수종 사업에 대한 투자를 강화하기 위해 R 신설하는 등 새로운 수익 기반 확장에 노력하고 있습니다. 라. 주요 성과지표 (1) 안정성 구 분 산 식 비 율 제27기 제26기 유동비율 유동자산 / 유동부채 × 100 부채비율 부채총계 / 자기자본 × 100 차입금 의존도 차입금 / 총자산 ×100 (2) 수익성 구 분 산 식 비 율 제27기 제26기 매출액 순이익율 당기순이익 / 매출액 총자산 순이익율 당기순이익 / 총자산 ※ 자산은 기초, 기말의 평균으로 계산하였습니다.(3) 성장성 및 활동성 구 분 산 식 비 율 제27기 제26기 당기순이익 증가율 당기순이익 / 전기순이익 - 1 총자산 증가율 당기말총자산 / 전기말총자산 - 1 마. 자산손상 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 비 고 종속기업투자자산 선박 사용권자산 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 자금의 조달 (1) 차입금의 현황 (단위:백만원) 조달원천 기초잔액 조달등 증가 상환등 감소 기말잔액 금융기관 회사채(공모) 회사채(사모) 총계 (2) 이자비용 (단위:백만원) 구 분 제 27 기 제 26 기 이자수익 이자비용 순 이자비용 나. 유동성 확보 및 자금운용에 관한 사항 당사는 기말 976억의 현금성자산과 본사기준 1,070억 이 상의 미사용 Credit Line 을 보유하고 있으며, 지속적인 채권관리와 리스크 관리를 통해 적정 유동성 관리에 만전을 기하고 있으며, 안정성 중심의 자금운용으로 재무안정성을 강화하는 노력을 하고 있습니다. 5. 부외거래 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 당사를 피고로 하는 7건의 소송(소송가액 : 4,686,978천원) 및 당사를 원고로 하는 8건의 소송(소송가액 : 6,734,151천원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당기말 현재 회사는 용역수행에 대한 하자보증 등과 관련하여 백지어음 1매를 대림건설㈜ 등에 담보로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 백지어음 기타(개인) 다. 채무보증 현황 (1) 당사는 서울보증보험과의 보증보험계약체결에 따라 이행보증 등 44,408,917천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 매출과 관련하여 일부 거래처로부터 보증서 및 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. 또한 당사는 공사발주처에 공사이행 등을 위하여 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 각각 39,516,710천원과 6,743,513천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 동업자들이 현재 주택도시보증공사에서 발급받은 분양 관련 보증에 대해 232,566,257천원의 보증을 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 금융기관과의 약정 내역 당사의 당기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천JPY) 은행명 구 분 통화 한도금액 실행잔액 우리은행(포괄한도: 540억 원)(주1) LOCAL L/C KRW USD 일반운영대출(한도대) KRW 기업일반대출(Loan) KRW 선박금융 USD L/C NEGO USD 외상매출채권담보대출 KRW 시설일반대출(주2) KRW KEB하나은행 일반운영대출(한도대) KRW 외상매출채권담보대출 KRW KRW L/C NEGO USD 국민은행 USD 일반운영대출(한도대) KRW 기업일반대출(Loan) KRW 한국산업은행 일반운영대출(한도대) KRW 기업일반대출(Loan) KRW 선박금융 USD JPY USD 농협은행 외상매출채권담보대출 KRW 기업일반대출(Loan)
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KRW 대구은행 L/C NEGO USD 기업일반대출(Loan) KRW 중국공상은행 기업일반대출(Loan) KRW 중국광대은행 기업일반대출(Loan) KRW DBS 서울지점 일반운영대출(한도대) KRW 중국은행 서울지점 기업일반대출(Loan) KRW 우리은행 싱가포르지점 USD (원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천JPY) 은행명 구 분 통화 한도금액 실행잔액 DBS USD NBK USD 선박금융 USD 선박금융 JPY LBBW(주3) USD 그레이트포레스트제일차 유한회사 기업일반대출(Loan) KRW 신한은행 외상매출채권담보대출 KRW (주1) 포괄한도는 LOCAL L/C, L/C USANCE 외, 일반운영대출(한도대), 외화지급보증을 포함하고 있습니다 (주2) 당기말 현재 당사는 우리은행 장기차입금과 관련하여 장부금액 101,798백만원(채권최고액 54,000백만원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주3) 한도금액은 일반운영대출(한도대) 100억 원을 포함하고 있습니다. (2) 파생상품 1) 당사는 NAPHTHA 등의 가격변동위험 및 외화자산부채의 환율변동위험을 회피 하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 미결제된 계약내역은 다음과 같습니다. 계약내용 포지션 당기말 전기말 계약 단위 물량 및 금액 계약 단위 물량 및 금액 SWAP 매도 톤 톤 매입 톤 톤 통화선도 매도 천USD 천USD 매입 천USD 천USD 당기 및 전기 중 파생상품계약에 따라서 발생한 평가손익은 당기손익에 반영하고 있으며, 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약내용 당 기 전 기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 SWAP 통화선도 등 합 계 (3) 당기말 현재 당사는 시행자의 사업비대출(총14건, 시행자 대출잔액 1,359,500,000천원)과 관련하여 금융기관에 책임준공(미이행시 손해배상)을 확약하였습니다. 제공한 자금보충 약정 및 투자확약 (단위: 천원) 제공받는자 근질권자 자금보충한도액 대출잔액 보증내용 험프리에스엘큐원㈜(주1) ㈜우리은행, 국민연금공단 차입금 흥국하이클래스사모부동산 12호(주2) 롯데캐피탈㈜ 차입금 합 계 (주1) 당사는 험프리에스엘큐원㈜의 대출금과 관련하여 해당주식(장부가액 170,375천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). (주2) 당사는 흥국하이클래스사모부동산 12호에 대해 운용자금 부족에 대한 추가출자 의무를 제공하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 나용선계약(BBC : 7건)과 선원부정기용선계약(TC : 15건)을 체결하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 외화표시 자산 및 부채에 대하여 투기적 외환거래 금지를 원칙으로 환율 변동에 따른 리스크를 최소화 하기 위하여 환리스크 관리를 하고 있으며, 금융기관을상대방으로 통화 및 금리 관련 파생상품 계약을 체결 하고 있습니다. 보다 자세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용 - 5.시장위험과 위험관리, 6.파생상품거래 현황'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 세부 내용은 재무에 관한 사항 재무제표 주석의 "재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책" 에서 설명하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 세라믹 사업이 매출액의 99%이상을 차지하는바 사업부문의 구분이 적고 공시자료의 이용자들에게 유용하지 않다고 판단 되므로 사업부문의 구분은 생략 합니다.당사의 세라믹 사업은 반도체 제조공정 중 반도체 소자의 전기적 기능을 검사하여 제품의 양품 및 불량품 판정을 하는 테스트 장비의 핵심 부품인 프로브카드에 사용되는 MLC(Multi Layer Ceramic)를 제작하여 납품하고 있습니다. 프로브카드의 핵심 부품인 MLC는 세라믹 제조 기술의 집약체로 제작기술 및 제작기간이 많이 소요되는 고부가가치의 제품입니다. MLC를 제작하기 위해서는 12" 대면적 세라믹을 제작하는 생산기술, 세라믹 표면에 50um이하의 미세패턴을 구현하는패턴기술, 비아를 구현하기 위한 시트 펀칭기술, 세라믹 내부 회로를 구현하는 인쇄기술, 최대 60,000개의 비아를 일치하도록 쌓는 적층기술, 설계에 맞게 수축률을 조절하는 소결기술 등 고도의 기술이 필요합니다. 1.1 산업의 특성가. 수요확대 반도체 시장은 슈퍼 싸이클이 도래하여 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 반도체의 양품, 불량품을 판정하는 테스터 및 그에 필요한 프로브카드, MLC 수요는 증가되고 있습니다.또한 국내 프로브카드 업체의 기술이 향상됨에 따라 해외 프로브카드 업체와 경쟁을 하며 수요를 늘려가고 있기 때문에 수요는 확대될 것이고, 당사 역시 국내 프로브카드 공급을 기반으로 해외 프로브카드 업체에 공급할 수 있는 판로를 구축하기 위하여글로벌업체들과 다양한 형태로의 협업을 진행하고 있습니다. 나. 기술력 기반의 높은 진입장벽 기술 집약적 제품인 MLC (Multi Layer Ceramic)을 제작하기 위해서는 기술개발, 설비투자, 국내외 영업측면에서의 진입장벽이 높은 산업에 속합니다. 먼저 많은 장비를이용하여 제작하는 특성에 따라 초기 투자 비용이 많이 들기 때문에 이러한 요소들은신규업체의 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 다. 낮은 경쟁강도현재 MLC를 제작하여 공급하는 업체는 일본의 K사, N사 및 국내 S사, 아이엠텍 뿐이며, 이 중 LTCC가 아닌 HTCC로 12인치 MLC를 공급하는 업체는 일본 K사와 아이엠텍 뿐 입니다. 하지만 MLC는 사업 특성 상 납기 대응이 매우 중요하며 일본 K사의 경우 단납기 대응에 대한 제약을 받으면서 적극적인 사업진행의 행보를 보이지 않고 있습니다. 현재 당사의 입지가 크게 상승하였으며, 메모리/비메모리의 모든 반도체 제품의 솔루션을 제공할 수 있는 당사가 국내에서 높은 인지도를 쌓으면서 MLC를 사용하는 프로브카드 업체의 문의를 지속적으로 받고 있는 실정입니다. 따라서 국내의 MLC 공급업체의 경쟁 강도는 매우 낮아 품질에서 뒷받침이 되어 준다면 독점 공급까지도 가능한 상황으로 전개되고 있습니다. 또한 해외 프로브카드 회사에서도 제작 의뢰를 받고 있는 상황으로 글로벌 비지니스로 확대가 진행 중에 있습니다.1.2 산업의 성장성당사의 세라믹 사업은 반도체 후공정에 사용되는 프로브카드의 주요 원재료인 세라믹 기판을 제조하는 것으로 전방 산업인 반도체 산업과 밀접한 관련이 있습니다.현재 글로벌시장에서 디지털TV, 스마트폰, 아이패드, 자동차, 원도PC 등의 경기호조에 따라 부품인 반도체 수요가 계속 증가하고 있습니다. 이러한 현상은 최근 응용제품들이 메모리용량을 많이 사용하는 데에 원인이 있습니다. 앞으로 성장유망 품목들은 에너지관련 반도체가 될 것으로 전망되고 있습니다. LED조명, 태양전지, 이차전지, 풍력, 연료전지, 그린카 등에 필요한 반도체 수요가 급증할 것으로 예상됩니다. 이는 지구 온난화, 에너지 문제, 환경 문제 등을 해결하기 위해 그린IT산업의 육성과 함께 초절전 반도체의 개발이 요구되기 때문입니다. 1.3 경기 변동의 특성반도체 테스트 시장은 외주비율의 증감과 크게 관련이 있지만, 산업의 특성상 본질적으로는 반도체 전체시장의 경기변동과 가장 밀접한 관계에 있습니다. 반도체 산업은 세계 실물경제 지수인 GDP와 관련이 있으며, 특히 실리콘 싸이클(Silicon
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Cycle)이라불리는 세계 반도체 산업의 경기 순환 사이클이 존재하고 있습니다.1.4 국내외 경쟁 현황현재 전세계적으로 프로브카드 업체에 MLC를 제공하고 있는 세라믹 업체는 K사(일본), N사(일본), S사, 아이엠텍 4개 회사가 있습니다. 이들 회사들은 프로브카드용 MLC 생산을 목적으로 하는 업체이기 때문에 경쟁사라 할 수 있지만 제품으로는 LTCC 세라믹을 제작, 판매하고 있습니다. 현재까지는 LTCC 제품의 경우 내화학성 등이좋지 않아 MEMS 공정으로 카드를 제작하는 DRAM 용 카드 제작 업체에서는 사용하지 못하고 2D 본딩으로 제작하는 NAND 업체에서 주로 구매 하고 있는 실정입니다. 또한 K사, N사는 일본에서 공급하는 특성상 국내 프로브카드업체에서 요구하는 단납기와 바로 문제를 해결할 수 있는 대응력이 필요한 업체에서는 납기/대응에 불편함으로 인해 구매 비율을 축소하거나 국산화로 진행하는 업체가 늘어가고 있습니다. 또한 글로벌 업체들과 지속적인 업무 조율을 진행하고 있으며 향후 매출구조에 매우 긍정적인 요소로 인식하고 있습니다.1.5 주요목표시장국내시장 MLC 시장의 최종 고객은 전세계 반도체 시장의 50% 이상을 생산하는 삼성전자 및 하이닉스입니다. 삼성전자 및 하이닉스는 반도체 테스트를 위해 프로브 카드를 전문 프로브카드 업체에서 구매하고 있습니다. 당사는 국내 프로브카드 업체를 주력으로 납품하고 있습니다. 이와 별도로 글로벌 업체들과 다양한 제품군들에 대해 공급을 추진 중에 있습니다. 1.6 경쟁우위요소2010년 이전에는 일본의 기술을 따라 가는 수준이었지만, 2010년부터 독자적 기술개발을 통한 양산을 시작한 이후로 Mullite 조성개발을 경쟁사 보다 먼저 개발하였습니다. 고객사와 주기적인 기술교류회를 통하여 고객사의 필요 기술을 확인하고 대응하여 선진 프로브카드의 기술을 이해하고 고객사에 맞는 기술들을 확보하여 먼저 개발하여 필요한 시기에 고객사에 제품을 납품하였기 때문에 경쟁사보다 먼저 개발 우위를 선점할 수 있었습니다. 2012년 CIS 64P 제품을 일본 교세라 보다 우선 개발하여 기술을 인정받았고 2014년에는 169P CIS를 개발하여 평가를 완료하여 기술우위를 확보하고 있습니다. 2. 주요 제품 등 서비스 2.1 주요 매출 현황 (단위 :백만원) 품목 2020연도(제21기) 2019연도(제20기) 2018연도(제19기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 세라믹 안테나 카메라모듈 기타 합계 ※ 연결재무제표 기준이며, 제18기(전전기)와 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성 되었습니다. 2.2 주요 제품 등의 가격변동추이당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심화 등으로 매분기 3~5% 수준의 단가인하가 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 평균 단가를 올림으로써, 단가 인하로 인한 매출 감소를 최대한 방어하고 있으며, 또한 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을유지하고 있습니다. 3. 주요 원재료 등의 현황 3.1 원재료 가격변동추이당사에서 매입하는 주요 원자재의 경우 제품판매가 인하율정도의 수준에서 구매단가가 인하되고 있습니다. 또한 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입단가가 제품판가의 변동과 무관하게 소폭 변동하기도 합니다. 3.2 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 구체적용도 대표품목 매입액 비율 세라믹사업부 원재료 제품생산 Paste(비아) PGC 68%G AL2O3 Mo PASTE 합계 ※ 상기 원재료 매입액 및 비율은 연결재무제표 기준이며, 중단사업부인 안테나사업부와 카메라모듈은 제외하였습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 4.1 생산능력 [세라믹 사업] (단위 : 백만원, 개) 품목명 구 분 2020연도(제21기) 2019연도(제20기) 2018연도(제19기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 세라믹 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 주1) 생산능력산출 근거 - 12inch 와 8inch의 경우 모두
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3bar/일 적층 - Capa.산정은 25일로 산정 - 연간 능력 : 1,200ea(100ea/월 × 12개월) 4.2 생산설비 (단위 : 천원) 자산과목 취득원가 2018년 2019년 2020년 기말잔액 기말잔액 기말잔액 정부보조금 토지 건물 기계장치 공구와기구 시설장치 금형 계측기 비품 합계 ※ 연결재무제표 기준입니다. 4.3 설비투자계획 (단위 : 천원) 구 분 지출액 지출예정 비고 기계장치 세라믹사업부 계 5. 매출에 관한 사항 5.1 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 2020연도(제21기) 2019연도(제20기) 2018연도(제19기) 세라믹 제품매출 MLC기판 수출 기타매출 제품매출 MLC기판 내수 소계 안테나 제품매출 안테나 수출 상품매출 기타매출 제품매출 안테나 내수 상품매출 기타매출 소계 카메라모듈 제품매출 카메라 모듈 수출 상품매출 기타매출 제품매출 카메라 모듈 내수 상품매출 기타매출 소계 MD 제품매출 바이오센서 수출 상품매출 카메라모듈 기타매출 개발 용역 제품매출 바이오센서 내수 상품매출 카메라모듈 기타매출 개발 용역 소계 IOT 제품매출 블랙박스 내수 상품매출 애완동물용품 소계 기타 기타매출 AL INGOT 내수 소계 계 제품매출 수출 상품매출 기타매출 제품매출 내수 상품매출 기타매출 합계 ※ 제19기, 제20기 매출액은 중단사업부인 안테나와 카메라모듈 매출액을 포함하였습니다. 5.2 판매경로 및 판매방법가. 판매 조직 세라믹 사업부 영업조직.jpg 세라믹 사업부 영업조직 나. 판매경로당사의 매출은 고객에게 직접 판매하는 형식으로 매출이 이루어지고 있습니다. 5.3 판매전략 가. 국내 판매전략 제품으로는 현재 DRAM과 CIS를 주로 공급하고 있지만 국내에 제작하고 있는 제품군을 확장하여 NAND 및 AP 제품군에까지 공급하기 위하여 지속적인 기술 교류회 및 개발을 고객사와 함께 제품을 제작하고 있고 이와 병행하여 신규업체를 확보하여 이를 통해 매출 확대를 목표로 업무를 진행하고 있습니다 나. 해외 판매전략 현재 글로벌 프로브 카드 업체들과 매출 관련한 업무들이 진행 중으로 이를 통하여 해외시장을 확대해 나갈 예정입니다. 5.4 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항가. 긍정적인 영향- 신제품 출시, 사업영역 다변화, 높은 기술력을 바탕으로 제품 선제안하여 중국 및 일본업체로의 매출처 다변화 중- 반도체 슈퍼 싸이클 도래 - 글로벌 업체로의 매출처 다변화 나. 부정적인 영향- 세계경제의 불확실성(펀더멘탈이 약한 아시아 신흥시장 위험도 상승) - 주요 매출처의 시장점유율 하락 (중국업체의 도약)- 중국 제조사들의 하이엔드급 제품군 증가 6. 수주 현황 당사가 영위하는 사업은 수주방식으로 생산이 진행되지 않고 고객사가 전산 또는 유선상으로 필요 제품 및 수량을 주문하면 납품하는 방식으로 사업이 이루어지고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 7.1 재무위험 관리요소연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.7.2 시장위험가. 외환위험연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 외화단위 외화 환산후 금액 외화단위 외화 환산후 금액 자 산 현금및현금성자산 USD USD JPY
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JPY CNY CNY 매출채권및기타채권 USD USD 부 채 매입채무및기타채무 USD USD JPY JPY CNY CNY 다. 당분기말과 전기말 현재 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY ① 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는장부가액과 같습니다.② 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. 가. 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년이내 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채(*) 유동성장기차입금 리스부채 장기차입금 합 계 나. 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년이내 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채(*) 유동성장기차입금 리스부채 장기차입금 합 계 * 만기상환할증금을 포함한 금액입니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황- 해당사항 없음 - 9. 연구개발 활동 9.1 연구개발 담당조직당사는 카메라모듈 사업연구소와 안테나 사업연구소를 2018년까지 운영하였으며, 보고서 제출기준일 현재 세라믹 연구개발 전담부서를 5명의 인원으로 운영하고 있습니다.9.2 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2020연도(제21기) 2019연도(제20기) 2018연도제(19기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 소 계 합 계 (매출액대비비율) ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 추정과 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 합리적 근거에 따른 과거 및 현재에 대한 추정과 향후 경영환경과 관련된 미래 예측과 관련된 것입니다. 따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성시점 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 경쟁사 정책 변화 등의 외부요인이 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 2.1 재무상태표 [단위 : 원] 항 목 제21기 (2020년도) 제20기_연결 (2019년도) 제19기_연결 (2018년도) 자 산 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자금 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 2.2 영업실적 [단위 : 원] 항 목 제21기 (2020년도) 제20기_연결 (2019년도) 제19기_연결 (2018년도) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속사업이익 중단사업이익 당기순이익 (가) 안정성지표 구분 산식 비율 유동비율 유동자산 ───── ×100 유동부채 부채비율 부채총계 ───── ×100 자기자본 차입금의존도 차입금 ───── ×100 총자산 (나) 수익성지표 구분 산식 비율 매출액영업이익률 영업이익 ──── ×100 매출액 매출액순이익률 당기순이익 ──── ×100 매출액 총자산순이익률 당기순이익 ──── ×100 총자산 자기자본순이익률 당기순이익 ──── ×100　　 자기자본 (다) 성장성 및 활동성지표(전기 연결 기준) 구분 산식 비율 매출액증가율 당기매출액 ───── ×100-100 전기매출액 영업이익증가율 당기영업이익 ───── ×100-100 전기영업이익 당기순손실증가율 당기순이익 ───── ×100-100 전기순이익 총자산증가율 당기말총자산 ───── ×100-100 전기말총자산 3. 유동성 및 자금조달과 지출(연결 기준) 구분 제21기 제20기_연결 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 ※첨부된 감사보고서의 현금흐름표 및 주석사항을 통해 세부적인 내용은 확인이 가능합니다. 4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 첨부된 감사보고서의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 5. 기타 투자판단에 필요한 사항 5.1 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도휴대폰 부품 사업부 중 안테나 사업부의 자산 및 부채가 2018년 12월 28일자 이사회의 결의에 따라 매각이 확정됨에 따라 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였으며, 2019년 2월 1일자로 매각되었습니다.휴대폰 부품 사업부 중 카메라모듈 사업부의 유형자산은 2019년 1월 14일자로 매매계약이 체결됨에 따라 매각예정으로 분류하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ① 당기말 현재 회사가 맺고 있는 주요약정사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 실행금액 시설자금 차입약정 산업은행 ② 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 보증내용 제공자 보증금액 제공처 연대보증 대표이사 기업은행 ③ 당기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보제공처 토지 산업은행 건물 기계장치 시설장치 합계 5.2 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목
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채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제21기 매출채권 미수금 미수수익 합 계 제20기_연결 매출채권 미수금 미수수익 합 계 제19기_연결 매출채권 미수금 미수수익 합 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 제19기는 중단사업부인 안테나사업부와 카메라모듈사업부를 제외하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 제 21 기 제 20 기_연결 제 19 기_연결 1. 기초 대손충당금 합계 2. 순 대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타 증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 제19기는 중단사업부인 안테나사업부와 카메라모듈사업부를 제외하였습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 회사는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(4) 매출채권 잔액현황 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. 기타채권> (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 제 21 기 제 20 기_연결 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 90일 이하 91일 이상 합 계 기타채권> (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 제 21 기 제 20 기_연결 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 90일 이하 91일 이상 합 계 5.3 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 계정과목 제 21 기 제 20 기_연결 제 19 기_연결 상품 제품 재공품 원재료 부재료 평가충당금 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다주2) 제19기는 중단사업부인 안테나사업부와 카메라모듈사업부는 제외하였습니다.(2) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 비고 상품 제품 재공품 원재료 부재료 합 계 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(3) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없음 5.4 수주계약 현황 등 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 5.5 공정가치평가 내역(1) 공정가치 평가절차 요약① 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 공정가치로 측정- 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 - 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정.- 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨- 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 공정가치로 측정- 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식- 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식- 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 공정가치로 측정- 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식- 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 ② 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.㉮ 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초
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인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ㉯ 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 제 21 기 제 20 기_연결 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 합 계 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 제 21 기 제 20 기_연결 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 리스부채 장기차입금 당기손익인식측정 금융부채 파생상품부채 합 계 회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직ㆍ간접적 형태로 자금을 조 달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 나. 여신전문금융업 동향 글로벌 금융위기 이후, 주요국 중앙은행의 통화완화 정책으로 장기간 저금리 기조가 지속되고 연체금리 산정체계 개편, 법정 최고금리 인하, 금리인하요구권 시행 등 소비자 보호정책 지원 확대로 수익성 저하가 심화되고 있습니다. 또한 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행ㆍ카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다. 2021년은 개소세 감면 역기저효과로 내수 신차 판매는 부진할 것으로 예상되는 가운데, 의존도가 높은 자동차금융의 리스ㆍ할부금융시장의 성장세는 은행, 카드사의 시장진출 가속화와 맞물려 더욱 둔화될 것으로 보여집니다. 또한 가계대출은 금융당국의 DSR지표 관리 감독 강화와 차주단위 DSR 적용대상 확대로 증가세가 제한적일 것으로 예상되고, 코로나19 장기화 시 신용도가 취약한 가계, 중소ㆍ소상공인 신용대출, 중고차금융 등의 자산건전성 저하 위험이 상존할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 여신전문금융사들은 고유 사업포트폴리오의 전환 및 기업대출 등 여신성 자산 중심의 성장을 확대할 것으로 예상되며, 2021년에도 신용리스크 관리강화, 빠른 디지털 전환 속도 대응, 플랫폼 중심의 리테일 금융, 렌탈업 그리고 ESG, 뉴딜 등 정책관련 사업참여를 확대하여 수익성 제고 및 신성장동력 발굴을 위해 노력할 것으로 전망됩니다. [여신전문금융회사 현황] 2020년 9월말 기준 구분 회사수 회사명 할부금융사 ㈜에스피씨캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스, 메리츠캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아㈜, 스카니아파이낸스코리아㈜, 아주캐피탈㈜, 알씨아이파이낸셜서비스코리아㈜, 에스와이오토캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈㈜, 엠파크캐피탈㈜, 웰릭스캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 제이티캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 리스사 ㈜디지비캐피탈,㈜애큐온캐피탈,㈜홈앤캐피탈,데라게란덴㈜,도이치파이낸셜㈜,롯데오토리스㈜,리딩에이스캐피탈㈜,메이슨캐피탈㈜,무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 스타파이낸셜서비시스㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 에이제이캐피탈파트너스㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜, 효성캐피탈㈜ 카드사 ㈜우리카드, ㈜케이비국민카드, 롯데카드㈜, 비씨카드㈜, 삼성카드㈜, 신한카드㈜, 하나카드㈜, 현대카드㈜ 신기술사 ㈜농심캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시티케이인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔에이치엔인베스트먼트, ㈜엔코어벤처스, ㈜엠씨인베스트먼트, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트,
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㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜토니인베스트먼트 , ㈜펄어비스캐피탈, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동유기술투자㈜, 레이크우드파트너스㈜, 롯데엑셀러레이터㈜, 메가인베스트먼트㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 지엠비인베스트먼트㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 현대투자파트너스㈜ 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템 다. 사업 부문별 특성 및 성장성 (1) 리스금융 부문 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융 행위를 말합니다. 여신전문금융업법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융으로 정의하고 있습니다. 우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다. 외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화 등의 이유로 기업의 리스수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다. 이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 신규 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [연도별 리스실적 및 성장률] (단위: 억원, %) 연도 실행액 증감율 금융 운용 원화 외화 2000년 2001년 2002년 2003년 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 자료 : 여신금융협회 (2) 할부금융 부문 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루었으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. 할부금융사가 주로 취급하는 품목은 자동차 및 전자제품 등 고가 내구소비재, 건설기계, 의료기계 등이 있습니다. 특히 국내 할부금융 사업부문에서 자동차 할부금융이 차지하는 비중은 약 90% 수준으로 자동차 할부시장의 성장성이 곧 할부금융 사업부문 전체의 성장성을 좌우하고 있습니다. [연도별 할부금융 중 내구재 취급잔액] (단위:
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억원, %) 구분 내구재 자동차/합계 자동차 가전 기타 합계 2001년 2002년 2003년 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 자료 : 여신금융협회 (3) 신기술사업금융 부문 신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업이 꾸준히 집행될 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. [연도별 신기술금융 투자실적] (단위: 개, 억원) 연도 신규투자 투자잔액 업체수 투자금액 업체수 투자금액 회사분 조합분 합계 회사분 조합분 합계 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 자료 : 여신금융협회 라. 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고 금융위원회 의 여신전문금융업감독규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. 감독규정〉 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등 - 조정자기자본비율: 7% 이상 - 원화유동성비율: 100% 이상 - 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의 100% 이내 대주주에 대한 신용공여한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내 - 자기자본 대비 총자산 한도: 자기자본의 10배 이내 - 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였습니다. 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 대구은행 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정 Matching은 물론 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 당 사는 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 실행으로 사업안정성 제고 및 수익성 개선의 성과를 시현하고 있으며, 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로 2016년 11월 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있으며, 2020년 1월 캄보디아 현지법인 인수, 2020년 5월 미얀마 대표사무소를 개소하였습니다. 2020년 4분기말현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 36,075(35,378)백만원, 영업이익 46,746(46,830)백만원을 달성하였습니다. 또한 2020년 4분기말현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 1.15%, 자기자본이익률은9.69%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 13.44%,자기자본 대비 총자산 배율은 7.80배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 1.26%,연체채권비율은 1.53%를 기록하였습니다. 나. 주요상품 및 서비스 내용 (1) 리스금융 - 금융리스: 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전 되는 리스 - 운용리스: 금융리스 이외의 리스 (2) 할부금융 - 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식 (3) 대출 - 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출 - 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출 (4) 팩토링 - 기업이 물품 및
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용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 (5) 신기술사업금융 - 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융 (6) 렌탈 - 렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식 다. 영업수 익 현황 (단위 :백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 예치금이자 할부금융이자 대출채권이자 금융리스이자 기타수익 총 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 라. 영업 종 류 별 현황 (1) 취급업무별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 업종별 제12기 제11기 제10기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리스 할부금융 대출 합 계 주 위 금액은 충당금 차감 전 금액임 주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 부문별 영업실적 (가) 리스현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 운용리스 금융리스 해지리스 선급리스 합 계 (나) 할부현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내구재 주 택 기계류 기 타 합 계 (다) 일반대출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 법 인 개인사업자 개 인 합 계 (3) 유가증권 투자업무 (단위 :백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 유가증권 주 한 국 채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 마. 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용 자 금조달 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달 항목 제12기 제11기 제10기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 회사채 차입금 기 타 자본총계 기 타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 자금 운용 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 대출금 리스금융 할부금융 대 출 소 계 현금 및 예치금 유 가 증 권 기 타 자 산 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 바. 파생상품 거래 현 황 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 ( (1) 국내점포 구 분 본 점 지 점 출장소/론센터 합 계 서울특별시 대구광역시 부산광역시 대전광역시 경기도 합 계 (2) 해외점포 구 분 현지법인 지 점 출장소/사무소 합 계 라오스 캄보디아 미얀마 합 계 나. 영업설비 등 현황 - 당사가 보유하고 있는 토지 또는 건물은 없으며, 본점 및 지점 사무실은 임차하여 영업하고 있습니다. 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 구 분 2021년 1분기 2021년 2분기 합계 비 고 합 계 주)지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음 그 밖 에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 비율(A/B) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 나. 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 원화 유동성자산(A) 원화 유동성부채(B) 비율(A/B) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 다. 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 대손충당금 잔액(A) 대손충당금 최소의무적립액(B) 대손준비금 적립 예정금액 (C) 대손충당금적립비율[(A+C)/B] 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 라. 대손충당금 적립현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)
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별도기준 마. 여신건전성 및 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권 등 총채권등 손실위험도가중부실채권비율 고정이하채권비율 고정 회수의문 추정손실 고정이하채권계 총채권등 고정이하채권비율 연체채권비율 연체채권액 총채권등 연체채권비율 연체채권비율(1개월 이상) 연체채권액(1개월 이상) 총채권등 연체채권비율(1개월 이상) 주) 한국 채택 국제 회계기준(K-IFRS) 별도기준 바. 동일인에 대한 거액여신 현황 -해 당사항 없음 주) 동일인 (개인, 법인 모두 포함) 에 대하 여 자기 자본 의 20%를 초과하는 여신잔액 합계
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 12(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기 1. 순이자손익(주석24,35) (1) 이자수익 상각후원가측정 금융자산이자 (2) 이자비용 2. 순수수료손익(주석25,35) (1) 수수료수익 (2) 수수료비용 3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익(주석26) 신용손실충당금 순전입액 (주석28) 5. 외환거래순손익(주석20) 6. 일반관리비(주석29) 7. 기타영업손익(주석30) 8. 영업이익 9. 영업외손익(주석31) 10. 법인세비용차감전순이익 11. 법인세비용(주석32) 12. 연결당기순이익 연결당기순이익의 귀속 지배주주지분순이익[대손준비금 반영후 조정이익](주석40) 비지배지분순손익 13. 기타포괄손익(주석 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 확정급여제도의 재측정요소 14. 연결당기총포괄이익 연결당기총포괄이익의 귀속 지배주주지분포괄이익 비지배지분포괄손익 15. 기본주당순이익(주석33) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 12(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 유상증자 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산이익 연결당기순이익 유상증자 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산이익 연결당기순이익 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 12(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자자산의 처분 보증금의 감소 차량운반구의 처분 비품의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자자산의 취득 보증금의 증가 임차점포시설물의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 무형자산의 취득 사업결합에 따른 순현금흐름
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II. 임의적립금 등의 이입액 대손준비금 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 대손준비금 － Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금처분계산서는 지배회사의 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 24. 순이자손익 (1) 이자수익당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 예치금이자 대출채권이자 할부금융자산이자 금융리스채권이자 합 계 (2) 이자비용당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 차입금이자 사채이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 25. 순수수료손익 (1) 수수료수익당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 여신관련수입수수료 기타수입수수료 합 계 (2) 수수료비용당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 여신관련지급수수료 기타지급수수료 합 계 26. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산관련 처분이익 평가이익 기타이익 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 계 당기손익-공정가치측정금융자산관련 처분손실 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 계 당기손익-공정가치측정금 융자산관련 순손익 27. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손실당기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 평가손실 당기손익-공정가치측정금 융자산관련 순손익 28. 신용손실충당금 순전입액 당기와 전기의 신용손실충당금 순전입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 미사용약정충당부채 합 계 29. 일반관리비 당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 종업원급여 급여 퇴직급여 소 계 기타일반관리비 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 접대비 용역비 기타 소 계 합 계 30. 기타영업순손익 당기와 전기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 기타영업수익 리스자산관련수익 대출채권처분이익 복구충당부채환입액 기 타 합 계 기타영업비용 리스자산관련손실 대출채권처분손실 복구충당부채전입액 기 타 합 계 기타영업순손익 31. 영업외 순 손 익 당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 영업외수익 유무형자산처분이익 기타영업외수익 합 계 영업외비용 유형자산폐기손실 기부금 및 기타영업외비용 합 계 영업외순손익 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 연결납세조정효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 기타 연결납세조정효과 법인세비용 유효세율 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 법인지방소득세율은 법인세율의10%입니다. (단위 : %) 과세표준 제 12(당) 기 제 11(전) 기 2억원 이하 2억원 초과 200억원 이하 200억원 초과 3천억원 이하 3천억원 초과 당기 및 전기 중 연결회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 12(당) 기
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일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 임차보증금 현할차 미사용연차 감가상각비 무형자산 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 이연대출부대손익 퇴직보험 리스보증금 현할차 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 리스부채 사용권자산 장기렌탈채권 기타포괄손익인식금융자산평가손실(*) 대손충당금 해외사업환산손익(*) 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 11(전) 기 일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 임차보증금 현할차 미사용연차 감가상각비 무형자산 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 이연대출부대손익 퇴직보험 리스보증금 현할차 선급비용 임차점포시설물 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 리스부채 사용권자산 장기렌탈채권 기타포괄손익인식금융자산평가손실(*) 해외사업환산손익(*) 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후금액 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 미지급법인세 선급법인세 미지급법인세(순액) 33. 주당 이 익 (1) 당기와 전기 지배주주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 지배주주지분순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당이익 (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 제 12(당) 기 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유상증자 435,326 주 합 계 제 11(전) 기 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유상증자 591,781 주 합 계 (3) 연결회사는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 우발부채와 약정사항(1) 진행중인 소송사건 당 기말 현재 연결회사와 관련된 계류중인 중요한 소 송사건은 연결회사 제소 5건(소송금액 949백만원) , 연결회사 피소 7건(소송금액 1,500백만원) 이며, 그 내 역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 김OO 연결실체 외 4명 채무부존재 연결실체 주식회사 대경아이엔티 외 2명 본안소송(기타) 연결실체 주식회사 대경기공 본안소송(기타) 연결실체 김OO 본안소송(채무명의) 연결실체 송OO 본안소송(채무명의) 한OO 연결실체 외 1명 기타 수원지방법원 성남지원 기술보증기금 연결실체 배당이의 대구지방법원 중소벤처기업진흥공단 연결실체 외 2명 배당이의 공OO 연결실체 배당이의 기술보증기금 연결실체 항소 전주지방법원 군산지원 중소벤처기업진흥공단 연결실체 외 1명 사해행위 취소 연결실체 문OO 본안소송(채무명의) 연결회사는 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 충당부채계상요건을 충족하는 소송사건은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 수입신용장발행과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 제 12(당) 기 말 제 11(전) 기 말 수입신용장발행 KB국민은행 당기말과 전기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1,000 USD) 구 분 금융기관 제 12(당) 기말 제 11(전) 기 말 한도액
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사용액 한도액 사용액 원화차입금 한국 산업은행 농협은행 대구은행 소 계 어음거래약정 우리종합금융 신한은행 소 계 온렌딩대출 한국 산업은행 합 계 외화차입금 대구은행 한국산업은행 (4) COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원책이 발표되고 있습니다.연결실체는 경제성장률, 실업률 등을 모니터링하고 있으며, 당기말 현재 연결실체의 기대신용손실에 미치는 영향은 주석 11번에 기재하였습니다.COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재 합니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 주요 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 (주)DGB금융지주(*1) 계열기업 ㈜대구은행(*2) 계열기업 DGB생명보험(주)(*2) 계열기업 (주)DGB신용정보(*2) 계열기업 (주)DGB유페이(*2) 계열기업 (주)DGB데이터시스템(*2) 계열기업 DGB자산운용(주)(*2) 계열기업 하이투자증권㈜(*2) 관계기업 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호(*3) 기타 기타 기타 (주)대구시민프로축구단(*5) 기타 현대선박사모특별자산투자신탁2호 등(*6) 기타 기타 DGB똑똑글로벌리얼인컴증권투자신탁(*8) (*1) (주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 설립되었으며 연결실체 의 지분을 100% 소유한 지배기업입니다. (*2) (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*3) 계열기업인 (주)대구은행, DGB생명보험(주)과 당사가 각각 균등하게 지분 투자한 관계기업입니다. (*4) 계열기업인 (주)대구은행의 종속기업입니다. (*5) 계열기업인 (주)대구은행의 관계기업입니다. (*6) 계열기업인 하이투자증권(주)의 종속기업입니다. (*7) 계열기업인 하이투자증권(주)의 관계기업입니다. (*8) 계열기업인 DGB생명보험(주), (주)대구은행, 하이투자증권(주)이 각각 균등하게 지분 투자한 관계기업입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 말 (주)DGB금융지주 (지배기업) (주)대구은행 (계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) ㈜DGB신용정보 (계열기업) DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 미지급비용 리스부채 미지급배당금 미지급법인세 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기 말 (주)DGB금융지주 (지배기업) (주)대구은행 (계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 미지급비용 리스부채 미지급배당금 미지급법인세 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 (주)DGB금융지주 (지배기업) (주)대구은행 (계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템 (계열기업) ㈜DGB신용정보 (계열기업) DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 수익 이자수익 운용리스료수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기 (주)DGB금융지주 (지배기업) (주)대구은행 (계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템 (계열기업) (주)DGB신용정보 (계열기업) DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 수익 이자수익 운용리스료수익 기타수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 합 계 자산취득 유형자산 무형자산 합 계 (4) 당기와 전기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 12(당) 기
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자금대여거래 현금출자 차입 상환 유상증자 배당수취 배당지급 지배기업 (주)DGB금융지주 계열기업 ㈜대구은행 관계기업 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 11(전) 기 자금대여거래 현금출자 차입 상환 출자 상환 유상증자 배당지급 배당수취 지배기업 (주)DGB금융지주 계열기업 ㈜대구은행 관계기업 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 관계기업 파인트리2호창업벤처전문사모투자합자회사 관계기업 코리아오메가프로젝트이호조합 (5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역 ① 지급보증연결실체는 주식회사 DGB금융지주와 당사 회사채 발행과 관련된 750,000백만원 한도의 지급보증 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 해당 지급보증 실행금액은 750,000백만원입니다.연결실체는 당기말 현재 한국산업은행과 약정한 외화차입계약(한도 USD 20,000,000, 실행금액 USD 8,000,000) 관련하여 DGB금융지주와 27,500백만원 한도의 지급보증 약정을 체결하고 있습니다. ② 차입한도 약정연결실체는 주식회사 대구은행과 100,000백만원의 차입 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 해당 차입 실행금액은 없으며, 차입한도약정과 관련하여 대출채권 137,340백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 (주)대구은행과 약정한 외화차입계약(한도 USD 56,000,000, 실행금액 USD 46,000,000) 관련하여 연대보증 46,300백만원을 제 공하고 있습니다. ③ 담보수취연결실체는 당기말 현재 주식회사 대구은행으로부터 이용중인 차량리스와 관련하여 예치금 1,040백만원을 담보로 제공받고 있습니다. (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 36. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 손익조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 법인세비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익 공정가치측정금융자산처분손실 신용손실충당금 전입액 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 충당부채전입액 외환거래손실 지분법손실 지분법이익 유형자산폐기손실 기타영업비용 기타영업외비용 이자수익 기타수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 외환거래이익 충당부채환입액 기타영업수익 기타영업외수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 사용제한예치금의 감소(증가) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 대출채권의 증가 할부금융채권의 감소(증가) 금융리스채권의 증가 이연대출부대비용의 증가 이연대출부대수익의 증가 상각채권의 회수 미수금의 감소(증가) 미수수익의 증가 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 감소 예수금의 증가 리스보증금의 증가(감소) 퇴직급여충당부채의 감소 사외적립자산의 증가 선수금의 증가 선수수익의 증가 충당부채의 감소 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니 다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 말 제 11(전) 기말 현금및예치금 차감 : 사용제한예치금 현금및현금성자산 (4) 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 대손상각에 의한 대출채권의 감소 매각으로 인한 대출채권의 대손충당금 상계 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 (5) 당기 와 전기 의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 기초잔액 부채의 증가 부채의 감소 할인차금상각 사업결합 기타 기말잔액 차입금 사채 리스부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제
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11(전) 기 기초잔액(*) 부채의 증가 부채의 감소 할인차금상각 기말잔액 차입금 사채 리스부채 합 계 (*) 기업회계기준서 제1116호 기준으로 재작성되었습니다. 37. 금융위험 관리 37-1. 위험관리 목적연결회사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결회사 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지함을 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 연결회사의 안정적 성장, 주주가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책 사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지등을 도모하기 위함입니다. 37-2. 위험관리 조직 연결회사의 위험관리 조직은 이사회, 위험관리위원회, 위험관리책임자, 리스크관리부서로 구성되어 있습니다. 이사회는 위험관리업무에 관한 최고의결기구로서 리스크관리 정책 및 전략 수립, 부담가능한 위험수준의 설정, 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 등을 수행합니다.위험관리위원회는 대표이사를 위원장으로 하여 관련 본부장으로 구성되며, 이사회결의사항에 대한 사전 심의, 이사회 위임사항의 결의 또는 심의, 리스크관리 전략 및 정책에 대한 관리와 조정 역할을 수행합니다.위험관리책임자는 경영진과 위험관리위원회를 보좌하고 연결회 사의 리스크관리업무를 통할하며, 필요시 리스크관리부서의 위험관리에 대한 보완 또는 시정을 요구할 수있습니다. 리스크관리부서는 관련 부문 위험에 대한 세부적 관리 계획의 수립 및 시행, 관련 부문 위험의 파악, 분석, 측정 및 통제, 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회 결의, 심의사항 이행 및 보고, 리스크관리 담당자 선정 및 운영 등의 업무를 수행하며 연결회사의 위험 증가가 예상되거나 위험관리에 중대한 영향을 미치는 사안은 리스크관리부와 사전 협의하도록 하고 있습니다. 연결회사는 규정으로 신용리스크, 금리리스크, 운영리스크, 유동성리스크, 시장리스크 등에 대한 부문 리스크관리부서를 설정하였으며 각 본부 및 부서가 위험관리 전략및 정책을 준수하고 조직내 관련 위험관리에 대한 책임을 지도록 하고 있습니다.37-3. 신용위험 (1) 신용위험 관리목적신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서 연결회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 할부금융자산, 금융리스채권 및 기타금융자산 등이포함됩니다. 신용위험의 관리 목적은 거래상대방의 채무 또는 계약 불이행에 따라 발생하는 손실가능성을 관리하여 자산의 건전성을 유지하며, 여신 포트폴리오 관리, 신용공여한도 관리 등을 통해 산업별ㆍ차주별 편중위험을 관리하기 위해서입니다.(2) 신용위험 관리조직 연결회 사의 신용위험 관리는 이사회, 위험관리위원회, 위험관리책임자, 리스크관리부서에서 수행하고 있습니다.위험관리책임자는 연결회 사 전체 및 부문별, 조직별 신용위험 인식, 측정, 통제 및 적정성여부 검증, 신용위험 현황 분석 및 보고, 신용위험 관리기법의 개발 및 개선, 신용위험 점검결과 보고 및 정보제공, 신용위험관리시스템의 구축 및 운영을 수행합니다.심사부는 정기적인 Credit Review를 통한 여신건전성 분류의 적정성 점검을 수행합니다.리스크관리부서는 신용위험 관리계획의 수립 및 시행, 신용위험의 인식, 측정, 분석 및 보고, 위험과 수익을 고려한 여신 포트폴리오 관리, 신상품 도입에 따른 신용위험 분석과 사후관리, 위험관리위원회 의결사항의 시행, 기타 신용리스크 관련 제보고서의 제출 등을 수행합니다.검사부는 신용위험 인식, 측정 및 평가에 대한 적정성 점검, 신용위험 통제조직, 관리절차에 대한 적정성 점검 등을 수행합니다. (3) 신용위험 관리방법① 리스, 할부, 대출채권신용공여한도 관리연결회사는 여신편중 예방을 위하여 매년 경제상황 및 환경변화 요인 등을 종합적으로 분석하여 개별차주, 동일계열, 산업별 신용공여한도를 설정하여 관리하며, 전체 익스포저 중 상위 n개 차주의 집중도비율 등을 산출하여
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신용편중위험 관리에 대한 지표로 사용하고 있습니다.신용평가시스템연결회사는 차주 또는 거래상대방의 부도 가능성을 계량화하기 위하여 종합적인 방법을 사용하고 있으며, 크게 가계부문과 기업부문으로 나누어 별도의 신용평가, 사후관리를 수행하고 있습니다. 평가연결회사는 전문화된 심사역 및 기업금융을 전담하는 RM(Relationship Manager)에 의한 체계적인 여신심사와 여신거래처의 신용상태 변화에 따른 상환능력 재심사를 수행합니다. 심사는 정기적으로 수행하며 차주에 대한 특정 사유가 발생한 때에는 수시로 재평가를 수행하여 기간연장, 갱신, 대환 등을 판단합니다. ② 위험경감정책 연결회사는 신용위험이 증가할 수 있는 상황이나 징후가 발견되면 채무자와의 합의를 통한 기존 대출의 축소 등을 통하여 사전적으로 신용위험을 예방하고 있습니다.담보물연결회사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이중 가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물을 취득하는 것으로 연결회사는 담보물의 취득원칙, 평가방법 및 담보한도, 관리방법 등에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 담보는 대상물건이 부동산인 경우에는 저당권설정, 동산 및 유가증권인 경우에는 질권설정, 기타채권은 채권양수의 방법으로 취득함을 원칙으로 합니다. 취득한 담보는 일정기간 경과 시 재감정 등을 수행하여 담보가격을 산출합니다. 대출채권에 대한주요 담보물 유형은 주거용부동산, 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 등이 있습니다. (4) 신용위험의 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기 말 제 11(전) 기 말 난내 예치금(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 난외 약정 (*) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다. 신용위험 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었습니다. (5) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도 당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융 리스채권 합 계 약정 기 업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 운수업 부동산업및임대업 보건업및사회복지서비스업 예술,스포츠및여가관련서비스업 기타 소 계 가 계 소 계 현재가치할증차금 대손충당금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융 리스채권 합 계 약정 기 업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 운수업 부동산업및임대업 보건업및사회복지서비스업 예술,스포츠및여가관련서비스업 기타 소 계 가 계 소 계 현재가치할증차금 대손충당금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 채택한 내부신용평가제도에 따른 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 합 계 약정 1~6등급 7등급 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 합 계 약정 1~6등급 7등급 10등급 합 계 한편, 연결회사의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다. 등급구분 내부신용등급 외부신용등급 정상 1~6등급 AAA~BB- 요주의 7등급 B 고정 8등급 CCC 회수의문 9등급 CC, C 추정손실 10등급 D (7) 손상채권에 대한 담보당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권 중 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구
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분 제 12(당) 기 말 기업대출 가계대출 합 계 부동산 동 산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기 말 기업대출 가계대출 합 계 부동산 동 산 합 계 37-4. 유동성위험 (1) 유동성위험 관리목적자산, 부채의 만기불일치 등으로 지급능력에는 문제가 없으면서 유동성 부족으로 부채의 만기도래 시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 자산의 처분 또는 자금차입으로 재무자원을 조달할 때 발생하는 위험을 관리하기 위한 목적입니다. (2) 유동성위험 관리방법유동성위험 관리대상은 자산 및 부채의 모든 자금거래입니다. 연결회사의 유동성위험을 측정, 평가, 관리하는 방법은 다음과 같습니다.­감독기관의 유동성비율, 자산ㆍ부채의 만기 차이인 기간별 유동성갭에 대한 대응 조치를 적절히 수립하며, 자금의 만기도래를 파악하여 신규차입시 반영­조달기간을 고려한 운용을 원칙으로 하여 유동성리스크의 사전예방을 도모­유동성 부족에 대비하기 위한 충분한 유동성자산 보유 및 유동성리스크 대처방안 을 수립하여 시행 (3) 금융부채의 계약만기 분석당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. - 비파생금융부채 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~ 5년 합 계 차입부채 － 차입금 － 사채 － 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~ 5년 합 계 차입부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 37-5. 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. (1) 시장위험 관리목적시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 시장위험의 관리대상은 시가평가가 가능한 시장성 있는 금융자산과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 등입니다.(2) 시장위험 관리방법연결회사의 시장위험 관리는 위험관리위원회, 리스크관리부, 부문 리스크관리부서에서 수행하고 있 으며, 시장리스크 위기단계별 대처방안을 수립하여 시행하고 있습니다. 위험평가방법­최대손실예상액(Value at Risk, 이하 VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 VaR입니다. VaR은 일정한 보유기간에 일정 신뢰구간 내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 대상포지션으로부터 발생할 수 있는 추정 최대손실금액입니다. 연결회사는 다양한 분석방법을 사용하여 비시장성 금융상품의 금리위험을 측정하고 관리하고 있으며, 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR를 산출하고 있습니다.­사후검증VaR 모형의 적정성은 사후검증을 통하여 지속적으로 모니터링 되고 있습니다. 사후검증은 최근 250 영업일을 대상으로 하며, 실제손익과 가상손익이 전일의 1일 VaR를 초과하는 경우 금융시장 움직임 또는 모형의 전제조건을 검증하고 필요시 모형을 수정합니다. 당기와 전기의 금리위험 VaR은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기말 평균 최소 최대 제 12(당 ) 기 제 11(전) 기 37-6. 자본관리 연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업감독규정에서 규정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 7% 이상으로 유지하고 있습니다. 38. 공정가치 관련 공시사항(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치서열체계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 11(전) 기말 수준1