chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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무선태그를 이용한 주차관리시스템 및 그 방법 무선태그를 이용한 조명제어시스템 및 그 방법 시각유도발광수단이 구비된 통행료 자동징수시스템용 온보드유닛 통행료정산단말기에 내장된 스마트카드 칩의 자동충전시스템 및 그방법 웨이크업 신호 검출장치 교통사고정보 표시기능을 갖는 교통정보 시스템 하이패스카드 탈거 알림 기능을 갖는 하이패스 단말기 무정차 다차로에서의 차량위치 감지장치 및 차량위치 감지방법 무정차 다차로에서의 차종 분류장치 및 차종 분류방법 도로상의 사고 감지 및 경보 시스템 차폭 측정시스템 가중치를 이용한 차종분류 시스템 차량용 무인정산 시스템 모바일폰의 근접통신을 이용한 주차요금 정산시스템 실시간 영상전송을 이용한 아바타 용역서비스 제공시스템 및 제공방법 객체인식 기반의 주차관리 시스템 에어튜브식 터널진입차단장치 차량의 위치정보를 기반으로 하는 교통정보 제공시스템 조명유도 주차시스템 기계식 주차장 관리시스템 듀얼카메라가 구비된차량용 사고기록장치 답판센서 설치용 회로기판의 보호케이스 음성암호화 기능이 구비된 차량용 사고기록장치 및 이를 포함하는 사고기록데이터의 음성암호화 관리 시스템 기기의 정방향 설치유도 장치 사고기록장치용 촬영제한장치 사고기록장치의 촬영제한 기능이 구비된 제어시스템 및 촬영제한 기능이 구비된 사고기록장치 광촉매를 이용한 공기정화 장치 다차로상의 답판을 이용한 차종분류시스템 독립적 각도조절 구조의 지향성 복합안테나 교량 안전사고 관리시스템 사고기록장치용 촬영제한 장치 의류탈취장치 태양전지판 착탈식 하이패스 단말기 특허 등록 폴리건 미러를 이용하여 스캔속도 및 분해능을 높인 레이저 감지기 특허 등록 지능형 주차스토퍼 및 이를 포함하는 주차관리 시스템 특허 등록 차량 통행 통제 설비 및 장치 NFC를 이용한 하이패스 단말기 등록시스템 및 등록방법 버스장착 무선 CCTV 촬영단속 시스템 차량번호 자동 판독 시스템 지능형 CCTV 통합관제 시스템 문제차량에 대한 지능형 무인 교통감시 시스템 이상음원에 대한 인식률 향상을 통하여 긴급 상황판별 성능을 개선한 지능형 영상감시 시스템 및 이를 이용한 긴급상황 판별방법 효율적인 CCTV 모니터링 구현을 위한 영상 감시 시스템을 이용한 영상 감시 방법 동작분석을 통하여 위급상황을 감지하는 지능형 CCTV 시스템 및 이를 이용한 위급상황 감지방법 공간중첩을 이용한 CCTV 모니터링이 가능한 영상 감시장치 이중 카메라를 이용한 불법 주정차 단속시스템 전력펌프가 장착된 솔라패키지 및 전력펌프를 이용한 다층 집적솔라발전설비 다. 법률/규정 등에 의한 규제사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 환경관련 규제사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (*) 전기(제19기) 결손금처리계산서는 재감사로 인한 조정사항이 반영된 것이며, 2020년 3월 27일 주주총회에서 확정된 결손금처리계산서와 차이가 있습니다. 23. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 제품매출액 SI용역매출액 용역매출액 기타매출액 계 매출원가 제품매출원가 SI용역매출원가 용역매출원가 계 (2) 당사는 당기 및 전기중 한국도로공사로부터 보급형 하이패스 단말기의 원가보전을 목적으로 각각 7,180천원 , 45,535천원의 정부보조금을 수령하였으며, 매출원가의차감항목으로 인식하였습니다. 24. SI용역계약(1) 당기와 전기 중 SI용역 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 신규 계약취소 등 계약금액변경 환율변동효과 수익인식 기말 당기 전기 (2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사(*) 초과청구공사 SI용역계약 (*) 미청구공사와 관련한 대손충당금 6,520천원을 차감하기 전 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 SI용역계약 (3) 총계약손익의 추정치 변동 당기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 총계약수익 변동액 총계약원가 변동액 당기손익 변동액 미래손익 변동액 미청구공사 변동액 초과청구공사 변동액 (4) 주요 계약별 정보보고기간종료일 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 예상 종료일 계약금액 누적공사수익 진행률 미청구공사 초과청구공사 15년 육군 교전전술훈련시스템 구축사업 판교제로시티 자율주행 실증단지 구축사업 재정노선(남부) 요금징수설비(TCS) 제조구매(설치포함) 공사 송산-봉담민자고속도로 ITS 구축_요금징수 시스템 차로설비 파나마정부 버스정보관리시스템(BIMS) 유지보수 계약 2020년 소방정보시스템 유지관리 위탁 용역 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 소모품비 종업원급여 감가상각비 및 기타상각비 운반비 지급임차료 외주가공비 기타 합 계 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 접대비 보험료 유무형자산감가상각비 대손상각비 건물관리비 도서인쇄비 지급수수료 광고선전비 경상연구개발비 기타 합 계 27. 금융손익당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 배당금수입 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융자산처분이익 합 계 금융비용 이자비용 당기손익공정가치금융자산평가손실 당기손익공정가치금융자산처분손실 파생상품평가손실 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 수입임대료 외환차익 외화환산이익 대손충당금환입 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 기부금 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 잡손실 합 계 29. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 전기법인세 추납액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) 법인세비용(수익) (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기말순이연법인세자산 기초순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채에 대한 재측정요소 (2) 당기 및 전기는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 법인세비용으로 계상한 당기법인세 비용 및 이연법인세비용은 없습니다. (3) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 - 이연법인세미인식액 등 - 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용(수익) (4) 보고기간말 현재 일시적 차이에 의한 법인세효과는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수정후기초 세무조정으로변동된 금액 자본에 직접반영된 금액 기말 미수수익 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금예치금 재고자산평가충당금 연월차수당 기타종업원급여 하자보수충당부채 업무용승용차 공사손실충당부채 무형자산손상차손 매도가능증권 이연법인세부채 장기미지급금 정부보조금 금융상품 상환할증금 전환권조정 파생상품부채 현재가치할인차금 당기손익인식금융자산 리스부채 기계장치 비품 시설장치 사용권자산 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수정전기초 수정금액 수정후기초 세무조정으로변동된 금액 재무제표 재작성으로 변동된 금액 자본에 직접반영된 금액 기말 미수수익 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금예치금 재고자산평가충당금 연월차수당 하자보수충당부채 업무용승용차 공사손실충당부채 무형자산손상차손 매도가능증권 이연법인세부채 장기미지급금 정부보조금 금융상품 상환할증금 전환권조정 파생상품부채 현재가치할인차금 당기손익인식금융자산 리스부채 사용권자산 합계 (5) 보고기간종료일 현재 일시적차이와 세무상 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 법인세 효과는 향후 과세소득 추정의 불확실성으로 인하여 자산의 요건을 충족하지 못함에 따라 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 세무상결손금 이월세액공제 합계 주당손실 당기 및 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 (2) 보고기간종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 31. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자 당기말 전기말 업종 최대주주(지배기업) ㈜강원 ㈜강원 증기발생기 제조업 최대주주의 모회사 평산파트너스외 2인(*1) ㈜모자이크홀딩스 전 최대주주의 자회사 (주)트리라인(*2) 임직원 등 이원범(*3) 기타 특수관계자 ㈜화이버(*4) 기업경영컨설팅 기타 특수관계자 ㈜클라우드퓨전(*5) 전자상거래업 기타 특수관계자 ㈜옵티머스인베스트(*6) 경영컨설팅 기타 특수관계자 아리바인베스트조합(*7) 민법상조합 (*1) 2020.10.05 당사의 대주주인 ㈜강원에 최대주주가 평산파트너스외 2인으로 변경되었습니다.(*2) 2019.08.12 박봉용 사내이사의 최대주주 지위가 상실됨에 따라 보고기간 종료일 현재 당사와 (주)트리라인의 특수관계는 해소되었습니다.(*3) 이원범은 2019.08.14일 대표이사로 취임하여 2019.11.06 일신상의 사유로 대표이사직을 사임하였고 2020.01.22 사내이사직을 사임하였습니다.(*4,6) 2019년 5월 24일에 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약의 양수인 중 ㈜레몬페이스를 실질적으로 소유하고 있는 개인(남기원)이 최대주주로 등재된 법인으로 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*5) 당사의 전 최대주주 ㈜우석플래닝을 실질적으로
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지배하고 있는 개인(김무현)이 최대주주로 있는 법인으로 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기타특수관계자로 분류하였습니다. (*7) 당사의 전 대표이사가 자금집행 권한에 유의적인 영향력을 행사하는 조합으로 기타특수관계자로 분류하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사와의 특수관계는 해소되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 당기 전기 ㈜트리라인(*1) 외주가공비 시설장치 매각 수입 임대료 수입 이원범(*2) 단기대여 단기대여 상환 이자수입 (주)모자이크홀딩스 단기차입 단기차입금 상환 이자비용 ㈜화이버(*3) 단기대여 단기대여 상환 이자수입 ㈜클라우드퓨전(*4) 단기대여 단기대여 상환 이자수입 ㈜옵티머스인베스트(*5) 단기대여 단기대여 상환 이자수입 아리바인베스트조합(구, 라운드인베스트조합)(*6) 단기대여 단기대여 상환 이자수입 (*1) 전기 중 특수관계성립기간동안의 거래내역입니다.(*2) 전 대표이사 이원범은 해당 대여금(생활안정자금 등의 명목)의 수령을 위해 당사사내 대출 규정의 제개정한 후 이를 수령하였습니다. 그러나 당사가 외부조사기관에의뢰한 조사 결과 해당 대여금의 실질적 차용인은 ㈜우석플래닝을 지배하고 있는 개인(김무현)임을 확인하였습니다.(*3,5) 당사가 외부조사기관에 의뢰한 조사 결과 상기 대여금의 실질적 차용인은 특수관계자 현황에 명시한 바와 같이 ㈜레몬페이스를 실질적으로 소유하고 있는 기타특수관계자 개인(남기원)으로 확인되었습니다(*4) 당사가 외부조사기관에 의뢰한 조사결과 상기대여금의 실질적 차용인은 특수관계자 현황에 명시한 바와 같이 당사의 전 최대주주인 ㈜우석플래닝을 실질적으로 지배하고 있는 기타특수관계자 개인(김무현)으로 확인되었습니다. (*6) 당사는 2020년1월14일에 아리바인베스트조합(구,라운드인베스트조합)에 1,400백만원을 연7%의 이자율로 대여하였으며, 이와 관련하여 (주)강원이 발행한 제3회차전환사채1,500백만원을 담보로 제공받은 사실이 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 동 대여금 전액을 회수하였습니다. 당사가 외부조사관에 의뢰한 조사결과 상기대여금의 실질적 차용인은 주식회사 프레스톤파트너스로 확인되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 상기 특수관계자간와의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 채권 이원범 단기대여금 채무 (주)모자이크홀딩스 단기차입금 (*1) 전기 및 당기 중 특수관계성립기간동안의 거래잔액이며, 보고기간 종료일 현재 해당 대여금은 전액 회수 완료되었습니다.(*2) 전기 및 당기 중 특수관계성립기간동안의 거래잔액이며, 보고기간 종료일 현재 해당 차입금은 전액 상환 완료하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 (단위: USD) 제공자 지급보증내역 당기말 전기말 지급보증처 사내이사 수입신용장발행 신한은행 (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 32. 영업부문당사는 수익을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 매출액 및 법인세비용 차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 공시사항은 없습니다. (1) 당기 및 전기 중 주요 제품 및 용역수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 요금징수시스템 하이패스단말기 지능형교통관리시스템 스마트파킹시스템 기타 합 계 (2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한 민국에 소재하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 SI용역매출 용역매출
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제품매출 합계 SI용역매출 용역매출 제품매출 합계 A사(*1) B사 (*1) 상기 'A,B'사는 전기 'A,B'와는 다른 매출처입니다. 33. 비현금거래(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임차보증금의 유동성 대체 매출채권의 제각 임차보증금의 계정재분류 전환사채 발행을 통한 당기손익공정가치금융자산의 취득 금융상품의 유동성 대체 전환사채 전환 리스자산 리스부채 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 전환사채 리스부채 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 전환사채 리스부채 34. 담보제공자산(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 입찰/계약/하자 보증 등과 관련하여 정보통신공제조합과 소프트웨어공제조합, 엔지니어링공제조합에 각각 해당 출자금 전부를 담보로 제공 하고 있습니다(주석 10참조). (3) 보고기간종료일 현재 선급금 보증 등과 관련하여 우리은행 및 하나은행의 장.단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 8 참조) 35. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사와 거래하는 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 보증내용 소프트웨어공제조합 입찰/계약/하자 보증 등 정보통신공제조합 입찰/계약/하자 보증 등 엔지니어링공제조합 입찰/계약/하자 보증 등 서울보증보험(*1) 계약/하자/공탁 보증 외 하나은행(*1) 해외계약이행등 지급보증 (*1) 주석 8에서 설명한 바와 같이, 당사의 금융상품을 지급보증 및 이행선급보증을 위한 담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공처 보증금액 지급보증내역 (주)한일에스티엠 정보통신공제조합 입찰/계약/기타한도보증 (주)진성시스템 정보통신공제조합 입찰/계약/기타한도보증 (주)에스티씨네트웍스 정보통신공제조합 입찰/계약/기타한도보증 진양공업(주)(*1) 우리은행 해외기타지급보증 (*1) 주석 8에서 설명한 바와 같이, 우리은행에 당사의 금융상품을 지급보증 이행을 위한 담보로 제공하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 SI용역매출과 관련하여 당사가 발행한 P-BOND 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. 발행은행 관련SI용역매출 외화금액 발행일 만기일 우리은행 인도 기상청 라디오존데 32000 사업 하나은행 파나마 BMS 예비품 공급사업 파나마정부 버스정보관리시스템(BIMS)유지보수 계약 합 계 (5) 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 상기 소송건과 관련하여 부채로 계상할 추정손해액 상당액은 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송건수 소송금액 내용 피 소 1건 공사대금 반환청구 등 제 소 4건 공사대금 청구 등 36. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2021년 2월 16일 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 37. 보고기간 후 사건(1) 상장적격성 실질심사 대상 결정 및 상장적격성 실질심사 사유 추가 우려 2021년 1월 6일 한국거래소는 기업심사위원회를 개최하였으며, 당사의 2019사업연도 감사의견이 기존의 의견거절에서 적정의견으로 변경되어 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음 확인하였습니다. 이에 한국거래소는 감사의견 변경에 따라 상장적격성 실질심사 대상여부를 심사한 결과 2021년 2월 19일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 당사는 2021년 3월 15일에 한국거래소에 경영개선계획서를 제출하였으며, 동 제출일로부터 20일(영업일)이내에 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여
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여부를 결정할 예정입니다. 한편, 당사는 2021년 2월 16일 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생으로 상장적격성 실질 심사 사유가 추가될 수 있음을 공시하였습니다. ※ 상장적격성 실질심사 공시진행 사항 일 정 공시사항 2020년 12월16 일 - 재감사보고서 제출(적정) 2021년 01월 06일 - 형식적 상장폐지 사유해소 및 매매거래정지 지속 2021년 02월 19일 - 상장적격성 실질심사 대상 결정 2021년 03월 15일 - 경영개선계획서 제출 (2) 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 및 상장적격성 실질심사 사유 추가당사의 최대주주인(주)강원은 보유주식 합계 보통주1,308,431주(총발행주식수의13.62%)를 사내이사인 박봉용에게 양도하는 계약을2021년3월18일 체결하였으며 계약 당일 주식양수도 대금 전액이 지급되었습니다. 이에 따라 당사의 최대주주는(주)강원에서 박봉용으로 변경됩니다. 한편, 당사는 관리종목 또는 투자주의 환기종목의 경영권 변동 사유로 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1.합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 자산양수도 (주요사항보고서_타법인주식 및 출자증권양수결정) ① 시기 및 대상회사 (거래상대방)- 시기 : 2019년 9월 17일- 거래상대방 회 사 명 : 주식회사 세미콘라이트 주 소 : 경기도 용인시 기흥구 원고매로2번길 49(고매동) 주요사업 : 반도체소자, 조명장치 제조업 ② 주요내용- 자산양수목적 : 단순지분투자- 목적물 : 주식회사 세미콘라이트 보통주 5,798,319주 - 총양수금액 : 6,000,000,000원- 양수방법 : 전환청구- 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 5,798,319주, 7.83%- 액면병합 (2020년 1월 21일) 에 따른 소유주식수 및 지분비율: 1,159,663주 6.93%- 양수대금 지급방법 : 당사 보유 (주)세미콘라이트 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(권면액 : 6,900,000,000원)의 전환청구권 행사에 의한 신주취득- 전환청구일 : 2019년 9월 17일③ 재무제표에 미치는 영향- 상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)세미콘라이트의 주식 1,159,663주 (지분율6. 93%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 자산총액 대비 17.26%, 자기자본 대비 35.81%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(주권관련사채권취득결정)"를 2019년 9월 11일에 제출 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"을 2019년 9월 17일에 제출 - "합병등종료보고서(자산양수도)"를 2019년 9월 17일에 제출(2) 자산양수도(주요사항보고서_타법인주식 및 출자증권양도결정)① 주요내용- 자산양도목적 : 현금 유동성 확보- 자산양도내역 : (주)세미콘라이트 보통주식 1,159,663주- 자산양도시기 : 2020년 02월 11일 ~ 2020년 07월 30일- 자산양도금액 : 1,548,092,256원- 자산양도방법 : 증권시장을 통한 장내매도 ② 재무제표에 미치는 영향- 당사는 현금 유동성 확보를 위해 (주)세미콘라이트 보유지분 1,159,663주(지분율 4.35%)를 증권시장을 통한 장내매도를 2020년 7월 30일 완료했습니다. 본 자산 양수도 가액은 자산총액 대비 12.23%, 자기자본 대비 24.94% 에 해당됩니다. ③ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)"를 2020.02.11 에 제출 - "(정정)주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정"를 2020.05.11에 제출 - "(정정)주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정"를 2020.07.30에 제출 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 매출채권 미수금 미수수익 보증금(*1) 불법행위미수금 대여금(*2) 합계 제19기 매출채권 미수금 미수수익 보증금 불법행위미수금 대여금 합 계 제18기 매출채권
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미수금 보증금 대여금 합 계 (*1) 보증금은 단기보증금과 장기보증금을 합한 금액입니다.(*2) 대여금은 단기대여금과 장기대여금을 합한 금액입니다.(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과1년 이하 1년 초과 대손예상율 (4) 당해 사업연도 본 보고서 작성일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원, %) 경과기간구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년이하 1년 초과 합계 금액 일반 특수관계자 계 구성 비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 제20기 제19기 제18기 전사 상품 제품 재공품 원재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회수) (*1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100](*2) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 구 분 적 요 1. 실사일자 재고실사는 2020년 12월 30일 유관부서와 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다. 2. 외부감사인 참석여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인의 입회하에 자산 실사를 진행하고 있습니다. 당기말 재고자산 실사에는 외부감사인이 입회하여 실시하였습니다. 3. 실사내용 거래명세서 및 입ㆍ출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 장기체화재고는 없으며, 담보로 제공된 재고도 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에스디시스템 15년 육군 교전전술훈련시스템구축사업 육군본부 2015년 12월 28일 2019년10월 25일 에스디시스템 판교제로시티 자율주행 실증단지 구축사업 경기주택도시공사 2017년 10월 22일 2021년12월 31일 에스디시스템 2018-2020년 제주특별자치도C-ITS 실증사업 제주특별자치도자치경찰단 2018년 06월 27일 2020년12월 11일 에스디시스템 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템(차로설비) 에스트래픽 2019년 04월 08일 2020년03월 14일 에스디시스템 19년~20년 재정노선(남부) 요금징수설비(TCS) 제조구매(설치포함) 에스트래픽 2019년 10월 24일 2020년03월 31일 에스디시스템 2020년 제주특별자치도 C-ITS 확대구축사업 제주특별자치도자치경찰단 2020년 06월 12일 2020년12월 11일 에스디시스템 송산-봉담민자고속도로 ITS 구축요금징수 시스템 차로설비 한화시스템 ICT부문 2020년 08월 27일 2021년04월 27일 에스디시스템 파나마정부 버스정보관리시스템(BIMS) 유지보수 계약 2017년 07월 15일 2020년07월 15일 에스디시스템 2020년 무선영상시스템 및 소방관서 통신장비 유지관리 용역 서울종합방재센터 2019년 12월 27일 2020년12월 31일 에스디시스템 2020년 소방정보시스템 유지관리 위탁 용역 소방청 2020년 01월 01일 2020년12월 31일 합 계 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스디시스템 회사채 사모 2019년 09월 11일 2022년 09월 11일 조기상환 합 계
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◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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II. 준비금 이입액 대손준비금 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 대손준비금 임의적립금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 24. 이자수익 및 이자비용(1) 이자수익당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 상각후원가 측정 대출채권 이자 상각후원가 측정 유가증권 이자 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자 예치금이자 기타이자수익 합 계 (2) 이자비용당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 예수부채이자 차입부채이자 사채이자 신탁계정미지급금이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 25. 수수료수익 및 수수료비용(1) 수수료수익당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 수입수수료 수입보증료 신탁 등 관련 수수료 합 계 (2) 수수료비용당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 지급수수료 신용카드 관련 수수료 합 계 26. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 당기손익-공정가치 측정금융상품 관련 이익 평가이익 처분이익 배당금수익 기타 소 계 매매목적파생상품 관련 이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 신용위험조정환입액 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 계 당기손익-공정가치 측정금융상품 관련 손실 평가손실 처분손실 수수료비용(매입비용) 소 계 매매목적파생상품 관련 손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 신용위험조정전입액 수수료비용(매입비용) 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손실 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다. 27. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 배당금수익 처분이익 공정가치위험회피대상 평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 28. 신용손실충당금 순전입액 당기와 전기의 신용손실충당금 전입액 및 환입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 신용손실충당금 전입액 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산 상각후원가 측정 유가증권 미사용약정충당부채 금융보증충당부채 지급보증충당부채 소 계 신용손실충당금 환입액 상각후원가 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 미사용약정충당부채 금융보증충당부채 소 계 신용손실충당금 순전입액 29. 일반관리비 당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 종업원급여 단기종업원급여 퇴직급여 해고및명예퇴직급여 기타장기종업원급여 소 계 감가상각비 무형자산상각비 임차료 세금과공과 광고선전비 수선유지비 용역비 기타 합 계 (2) 리스 관련 비용 (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 리스사용권자산 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 합 계 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스로 인한 총 현금유출액 주식기준보상 당행 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 최장 3년 이내 이연지급하고
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있습니다. ① 주요특성과 범위 ㉠ 단기성과 보상 구 분 2017년 근무분 2018년 근무분 2019년 근무분 최초부여수량 101,817주 81,729주 205,266주 잔여수량 33,939주 54,486주 205,266주 부여일 부여방법 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 행사가격 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 의무용역제공기간 1년 1년 1년 ㉡ 장기성과보상 - 최초부여분 구 분 18차분 19차분 20차분 21차분 최초부여수량 51,540주 7,879주 24,864주 37,320주 잔여수량 19,884주 11,664주 24,864주 37,320주 부여수량 4,876주 3,785주 0주 0주 소멸수량 36,532주 0주 0주 0주 부여일 부여방법 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 의무용역제공기간 3년 3년 3년 3년 - 이연지급 확정분 구 분 2021년 행사 예정분 2022년 행사 예정분 잔여수량(*) 12,815주 4,554주 부여방법 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 행사가격 0원 0원 결제방식 현금 현금 가득조건 충족여부 충족 충족 (*) 이연지급 확정분은 기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다. ② 주 식기준보상(수량)의 증감내역 ㉠ 단 기성과보상 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기초 수량 175,017주 178,438주 부여 수량 205,266주 81,729주 행사 수량 86,592주 85,150주 기말 수량 293,691주 175,017주 ㉡ 장기성과보상 - 최초부여분 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기초 수량 47,751주 84,823주 부여 수량 45,981주 24,864주 행사 수량 0주 45,163주 소멸 수량 0주 16,773주 기말 수량 93,732주 47,751주 당기말 현재 존재하는 장기성과보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는 0.03년입니다. - 이연지급 확정분 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기초 수량 30,184주 38,366주 부여 수량 0주 14,490주 행사 수량 12,815주 22,672주 기말 수량 17,369주 30,184주 ③ 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법 당기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 공정가치가 결정된 방법 주 가 행사가격 기대주가변동성 기대존속기간 무위험이자율 18차분 블랙숄즈모형 0.00년 19차분 블랙숄즈모형 0.22년 20차분 블랙숄즈모형 0.00년 21차분 블랙숄즈모형 0.00년 2021년 행사 예정분 블랙숄즈모형 0.25년 2022년 행사 예정분 블랙숄즈모형 1.25년 단기성과연동형(2017년 근무분) 블랙숄즈모형 0.25년 단기성과연동형(2018년 근무분) 블랙숄즈모형 1.25년 단기성과연동형(2019년 근무분) 블랙숄즈모형 2.25년 ④ 경영성과와 재무상태에 미치는 영향 ㉠ 당기와 전기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 단기성과보상비용 장기성과보상비용 합 계 ㉡ 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 미지급비용(단기성과) 미지급비용(장기성과) 합 계 30. 기타영업순손실당기와 전기의 기타영업순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기타영업수익 대출채권매매이익 퇴직직원복리지원비충당부채환입액 기타 합 계 기타영업비용 대출채권매매손실 신용보증기금출연료 예금보험료 기타 합 계 기타영업순손실 31. 영업외순손실 당기와 전기의 영업외순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기
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영업외수익 종속기업 및 관계기업 투자 관련수익 유형자산 관련수익 무형자산 관련수익 수입임대료 기타 합 계 영업외비용 종속기업 및 관계기업 투자 관련비용 유형자산 관련비용 투자부동산 관련비용 특수채권추심비용 기부금 기타 합 계 영업외순손실 32. 법인세비용 (1) 법인세비용 구성내역당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 역 제 64(당) 기 제 63(전) 기 당기 법인세부담액(법인세환급액 포함) 일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익) 자본에 직접 반영된 법인세비용 연결납세 조정 효과 법인세비용 (2) 회계상 이익과 법인세비용의 관계당기와 전기의 회계상 이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 역 제 64(당) 기 제 63(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 연결납세조정효과 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세 기타 법인세비용 유효세율 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 법인지방소득세율은 법인세율의10%입니다. (단위 : %) 과세표준 제 64(당) 기 제 63(전) 기 2억원 이하 2억원 초과 200억원 이하 200억원 초과 3천억원 이하 3천억원 초과 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 64(당) 기 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기말 미수수익(원천징수대상) 유가증권할인차금(원천징수대상) 유가증권평가손익 파생상품평가손익 기타충당부채 등 연월차수당 소멸시효완성예금 기타 소 계 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 해외사업환산손익 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 계정과목 제 63(전) 기 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기말 미수수익(원천징수대상) 유가증권할인차금(원천징수대상) 유가증권평가손익 파생상품평가손익 기타충당부채 등 연월차수당 소멸시효완성예금 기타 소 계 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 해외사업환산손익 소 계 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후금액 당행의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당행이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 미지급법인세 선급법인세 미지급법인세(순액) 3. 주당이익(1) 기본주당이익당 기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 당기순이익 신종자본증권분배금 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 제 64(당) 기 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 구 분 제 63(전) 기 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 (3) 희석주당이익 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 현금및예치금(재무상태표 금액) 차감 : 사용제한 예치금
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현금및현금성자산(현금흐름표의 현금) ) 현금유출입이 없는 주요 거래 당기와 전기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 대손상각에 의한 대출채권의 감소 매각에 의한 대출채권의 감소 유형자산의 투자부동산 대체 건설중인자산의 본계정대체 리스사용권자산의 증가 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 사채 변동내역당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 기초잔액 사채의 발행 사채의 상환 현할차/이연수수료 상각 외환거래이익 순투자위험회피회계 기말잔액 사채 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기 기초잔액 사채의 발행 사채의 상환 현할차/이연수수료 상각 외환거래손실 순투자위험회피회계 기말잔액 사채 ② 차입부채 및 기타부채의 변동내역당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 차입부채 및 기타부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 기초잔액 부채의 증가(감소) 외환거래손익 해외사업장환산손익 기말잔액 차입부채 임대수입보증금 신탁계정미지급금 기금계정미지급금 리스부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기 기초잔액(*) 부채의 증가 외환거래손익 해외사업장환산손익 기말잔액 차입부채 임대수입보증금 신탁계정미지급금 기금계정미지급금 리스부채 합 계 (*) 기업회계기준서 제1116호 기준으로 재작성되었습니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 당행과 관련된 진행중인 소송사건은 당행 제소 15건(소송금액 14,345백만원), 당행 피소 15건(소송금액 5,862백만원)이 있으며, 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 피 고 원 고 소송내용 소송가액 비 고 수성세무서장 대구은행 차세대 시스템 개발비용 법인세 연구인력개발세액공제 청구 1심 진행중 당행은 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선 의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다. (2) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역당기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 원화확정지급보증 외화확정지급보증 미확정지급보증 원화대출약정 외화대출약정 유가증권매입약정 합 계 (3) 금융보증계약의 세부내역당기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 원화금융보증계약 외화금융보증계약 원화ABCP매입약정 합 계 36. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 관 계 (주)DGB금융지주(*1) 지배기업 하이투자증권(주)(*2) 계열기업 DGB생명보험(주)(*2) 계열기업 (주)디지비캐피탈(*2) 계열기업 디지비자산운용(주)(*2) 계열기업 (주)디지비유페이(*2) 계열기업 (주)디지비신용정보(*2) 계열기업 (주)DGB데이터시스템(*2) 계열기업 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 관계기업 DGB똑똑글로벌리얼인컴증권투자신탁 관계기업 (주)대구시민프로축구단 관계기업 DGB명품회사채증권투자신탁 관계기업 DGB전문투자형사모증권투자신탁28호 관계기업 불특정금전신탁 종속기업 개발신탁 종속기업 가계금전신탁 종속기업 노후생활연금신탁 종속기업 기업금전신탁 종속기업 적립식목적신탁 종속기업 퇴직신탁 종속기업 개인연금신탁 종속기업 신개인연금신탁 종속기업 신노후생활연금신탁 종속기업 연금신탁 종속기업 종속기업 종속기업 DGB똑똑단기채증권투자신탁 종속기업 DGB전문투자형사모부동산투자20호 종속기업 베스트디지비제일차 종속기업 베스트디지비제이차 종속기업 베스트디지비제삼차 종속기업 기타 기타 제이비우리캐피탈금전신탁(*3) 기타 현대선박사모특별자산투자신탁2호(*4) 기타 하이시티제일차(주) 외 36개 SPC(*4) 기타 기타
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하이골드오션8호국제선박투자회사(*5) 기타 브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁(*5) 기타 앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호(*5) 기타 브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁(*5) 기타 점프업제일차(주)(*6) 기타 (*1) (주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 설립되었으며 당행의 지분을 100% 소유한 지배기업입니다. (*2) (주)DGB금융지주의 자회사입니다. (*3) 계열기업인 (주)디지비캐피탈의 종속회사입니다. (*4) 계열기업인 하이투자증권(주)의 종속회사입니다. (*5) 계열기업인 하이투자증권(주)의 관계기업입니다. (*6) 계열기업인 하이투자증권(주)의 우선주의 현금흐름을 담보로 사채를 발행하였습니다. 해당 사채에 대한 원리금 지급에 대해 (주)DGB금융지주 가 보증하고 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 자산 부채 대출채권 사용권자산 기타 합계 예수부채 보증금 리스부채 기타 합계 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 디지비자산운용(주) (주)디지비신용정보 (주)디지비유페이 (주)DGB데이터시스템 (주)대구시민프로축구단 점프업제일차(주) 원금/원리금보전신탁 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 주요경영진 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 자산 부채 대출채권 사용권자산 기타 합계 예수부채 보증금 리스부채 기타 합계 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 디지비자산운용(주) (주)디지비신용정보 (주)디지비유페이 (주)DGB데이터시스템 (주)대구시민프로축구단 원금/원리금보전신탁 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 주요경영진 (3) 특수관계자와의 손익거래 내역당기와 전기의 특수관계자와의 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 수익 비용 유형자산취득 무형자산취득 대출채권이자 수입수수료 기타 합계 예수부채이자 리스관련비용 지급수수료 기타 합계 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 디지비자산운용(주) (주)디지비신용정보 (주)디지비유페이 (주)DGB데이터시스템 (주)대구시민프로축구단 점프업제일차(주) 원금/원리금보전신탁 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 주요경영진 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기 수익 비용 유형자산취득 무형자산취득 대출채권이자 수입수수료 기타 합계 예수부채이자 리스관련비용 지급수수료 기타 합계 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 디지비자산운용(주) (주)디지비신용정보 (주)디지비유페이 (주)DGB데이터시스템 (주)대구시민프로축구단 원금/원리금보전신탁 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 주요경영진 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 자금대여 자금출자 대여 회수 출자 출자회수 배당지급 (주)DGB금융지주 DGB명품회사채증권투자신탁 DGB똑똑글로벌리얼인컴증권투자신탁 DGB전문투자형사모증권투자신탁28호 DGB똑똑코리아증권자투자신탁1호(주식)((구)DGB장수기업포커스증권자투자신탁) DGB똑똑단기채증권투자신탁 DGB똑똑가치배당증권자투자신탁 DGB똑똑중소형주증권자투자신탁 DGB전문투자형사모부동산투자20호 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기 자금대여 자금출자 대여 회수 출자 출자회수 배당지급 (주)DGB금융지주 DGB똑똑단기채증권투자신탁 DGB똑똑가치배당증권자투자신탁 DGB똑똑중소형주증권자투자신탁 DGB명품KRX300인덱스증권자투자신탁
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DGB명품회사채증권투자신탁 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 합 계 상기 이외에 특수관계자와 수시 입출금 예금약정을 체결하여 예수부채 거래내역을 보유하고 있습니다. (5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역 ① 대출한도약정 [원화] ㉠ 당행은 하이투자증권(주) 및 (주)디지비캐피탈에 대해 각각 90,000백만원, 100,000백만원의 원화대출약정을 제공하고 있으며 당기말 현재 원화 대출 실행금액은 없습니다.㉡ 당행은 하이투자증권(주)의 원화대출약정과 관련하여 타행예금 20,000백만원, 당행 정기예금 1,000백만원의 정규담보를 제공받고 있으며, 특정금전신탁 수익권증서 19,000백만원을 견질담보로 제공받고 있으나 담보평가금액은 '0'입니다.㉢ 당행은 (주)디지비캐피탈의 원화대출약정과 관련하여 대출채권(담보설정액 130,000백만원)을 양도담보로 제공받고 있으나. 견질담보 취득건으로 담보평가금액은 '0'입니다.㉣ 당행은 구조화기업(베스트디지비 제일차, 제이차, 제삼차)에 대해 ABCP매입약정및 대출약정을 진행중에 있으며, 당기말과 전기말 현재 실행내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제64(당) 기말 매입약정 대출약정 대출실행금액 미실행금액 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제63(전) 기말 매입약정 대출약정 대출실행금액 미실행금액 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 합 계 [외화] ㉠ 고 있으며 당기말 현재 외화대출 실행금액은 각각 USD 40,000,000, USD 6,000,000입니다. ㉡ 당행은 DGB Lao Leasing Company Co., Ltd 및 CAM Capital Public Limited Company의 외화대출약정과 관련하여 모회사인 (주)디지비캐피탈로부터 각각 23,000백만원, 23,300백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. ㉢ 당행은 자회사인 DGB Bank PLC.((구)DGB Specialized Bank Plc.)에 대해 USD 175,000,000 한도의 외화대출약정을 제공하고 있으며 당기말 현재 외화대출 실행금액은 USD 160,000,000입니다. ② 담보제공 ㉠ 당행은 당기말 현재 (주)디지비캐피탈에 대해 이용중인 차량리스와 관련하여 예치금 1,040백만원을 담보로 제공하고 있습니다. ㉡ 당행은 동일한 금융지주에 속하는 자회사 등 상호간 신용공여시 적정한 담보를 확보하도록 하는 법규(금융지주회사법 제48조 2항)에 따라 DGB생명보험(주)에 장부금액 백만원(액면금액 12,000백만원)의 상각후원가 측정 유가증권을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 종업원급여 성과보상 퇴직급여 합 계 37. 금융위험 관리 37-1. 위험관리 목적당행은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당행의 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지함을 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 당행의 안정적 성장, 기업가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책 사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다. 37-2. 위험관리 조직당행의 위험관리 조직은 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리부서장협의회, 리스크총괄부, 신용리스크관리부 및 부문 리스 크관리부서로 구성되어 있습니다. 위험관리위원회는 사외이사를 위원장으로 하여 구성되며 위험관리업무에 관한 최고의결기구로서 위험관리 전략 및 정책 결정, 자본적정성 평가 및 관리, 리스크 허용수준의 설정 및 관리 등을 수행합니다. 위험관리집행위원회는 리스크관리본부장을 위원장으로 하여 관련 본부장으로 구성되며 위험관리위원회 결의사항에 대한 사전심의, 리스크관리위원회 위임사항의 결의또는 심의, 위험관리전략 및 정책에 대한 관리 및 조정, 금리
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및 자금수급에 관한 사항, 신상품 및 신사업에 대한 위험관리 등을 수행합니다. 위험관리부서장협의회는 리스크총괄부장을 의장으로 하며 위험관리집행위원회의 원활한 운영과 결의, 심의사항에 대한 실무적 사전검토 등을 수행합니다. 리스크총괄부는 경영진과 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회를 보좌하고 당행의 리스크관리업무를 통할하며, 필요시 부문 리스크관리부서의 위험관리에 대한 보완 또는 시정을 요구할 수 있습니다. 부문 리스크관리부서는 관련 부문 위험에 대한 세부적 관리 계획의 수립 및 시행, 관련 부문 위험의 파악, 분석, 측정 및 통제, 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 결의, 심의사항 이행 및 보고, 리스크관리 담당자 선정 및 운영 등의 업무를 수행하며 당행의 위험 증가가 예상되거나 위험관리에 중대한 영향을 미치는 사안은 리스크총괄부와 사전 협의하도록 하고 있습니다. 당행은 규정으로 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 대한 부문 리스크관리부서를 설정하였으며 각 본부 및 부서가 위험관리 전략 및 정책을 준수하고 조직내 관련 위험관리에 대한 책 임을 지도록 하고 있습니다.당행은 단계별 손실관리(MAT)를 통하여 손실한도 설정 포트폴리오의 매매 및 평가손익이 사전 설정한 손실한도를 초과할 경우 각 단계별 보고체계를 구축하였으며 이는 추가적 손실발생을 억제하며 단계별 대응조치로 효율적인 리스크관리를 도모하는것입니다. 37-3. 신용위험 (1) 신용위험 관리목적 신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서 당행이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 기타금융자산, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등 난내계정 및 난외계정이 포함됩니다. 신용위험의 관리 목적은 거래상대방의 채무 또는 계약 불이행에 따라 발생하는 손실 가능성을 관리하여 자산의 건전성을 유지하며, 여신 포트폴리오 관리, 신용공여한도 관리 등을 통해 산업별ㆍ차주별 편중위험을관리하기 위해서입니다. (2) 신용위험 관리조직 당행의 신용위험 관리는 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리부서장협의회, 리스크총괄부, 신용리스크관리부와 여신감리부 및 리스크관리부서에서 수행하고있습니다. 신용리스크관리부는 신용리스크관리 정책, 전략 및 계획 수립, 신용리스크관리 선진화 추진, 신용리스크 측정 기법 개발 및 시스템 구축, 운영, 관리, 신용평가모형의 관리를 수 행합니다. 여신감리부는 정기적인 Credit Review를 통한 여신건전성 분류의 적정성 점검을 수행합니다. 부문 리스크관리부서는 신용위험 관리계획의 수립 및 시행, 신용위험의 인식, 측정, 분석 및 보고, 위험과 수익을 고려한 여신 포트폴리오 관리, 신상품 도입에 따른 신용위험 분석과 사후관리, 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 의결사항의 시행, 국제신용평가기관의 국가별 신용등급 등을 감안한 국가별 신용위험관리, 기타 신용리스크 관련 제보고서의 제출 등을 수행합니다. 검사부는 신용위험 인식, 측정 및 평가에 대한 적정성 점검, 신용위험 통제조직, 관리절차에 대한 적정성 점검 등을 수행합니다. (3) 신용위험 관리방법 ① 대출채권- 신용공여한도 관리당행은 여신편중 예방을 위하여 매년 경제상황 및 환경변화 요인 등을 종합적으로 분석하여 개별차주 및 동일계열 신용공여한도, 산업등급을 반영한 산업별 여신한도를 설정하여 관리하며, 전체 익스포저 중 상위 n개 차주의 집중도비율 등을 산출하여 신용편중위험 관리에 대한 지표로 사용하고 있습니다. - 신용평가시스템 당행은 차주 또는 거래상대방의 부도 가능성을 계량화하기 위하여 종합적인 방법을 사용하고 있으며, 크게 가계부문과 기업부문으로 나누어 별도의 신용평가, 사후관리를 수행하고 있습니다. 기업신용등급평가의 경우 기업의 여신규모, 기업의 재무상태 등에 따라 정밀, 일반, 약식 신용평가모형을 운용하고 있으며, 가계신용등급 평가의 경우 신청평점시스템(ASS, Application Scoring System), 행동평점시스템(BSS, Behavior
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Scoring System)으로 구성되는 신용평점시스템(CSS, Credit Scoring System )을 운용하여 수행합니다. - 평가당행은 전문화된 심사역 및 기업금융을 전담하는 SRM(Senior Relationship Manager)에 의한 체계적인 여신심사와 여신거래처의 신용상태 변화에 따른 상환 능력 재심사를 수행합니다. 심사는 정기적으로 수행하며 차주에 대한 특정 사유가 발생한 때에는 수시로 재평가를 수행합니다. 가계의 경우 행동평점시스템(BSS, Behavior Scoring System)에 따라 기간연장, 갱신, 대환 등을 판단합니다. ② 채무증권당행은 채무증권에 대해 신용등급이나 이와 유사한 외부의 신용등급으로 신용위험 노출정도를 관리하고 있습니다. 외부등급의 경우 내부등급으로 변환하여 관리하며, 내부등급에 따른 신용공여 관리기준에 따라 대출채권과 같이 신용공여한도가 관리됩니다. ③ 위험경감정책 당행은 신용위험이 증가할 수 있는 상황이나 징후가 발견되면 채무자와의 합의를 통한 기존 대출의 축소 등을 통하여 사전적으로 신용위험을 예방하고 있습니다. - 담보물 당행은 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이 중 가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물을 취득하는 것으로 당행은 담보물의 취득원칙, 평가방법 및 담보한도, 관리방법 등에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 담보는 대상물건이 부동산인 경우에는 저당권설정, 동산 및 유가증권인 경우에는 질권설정, 채권 중 예금채권은 질권설정, 기타채권은 채권양수의 방법으로 취득함을 원칙으로 합니다. 취득한 담보는 일정기간 경과시 재감정 등을 수행하여 담보가격을산출합니다. 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 주거용부동산, 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산, 예금이나 채무증권, 지분증권과 같은 금융상품 등이 있습니다. - 보증 및 파생상품당행은 채권 또는 대출채권의 신용위험을 전가하고자 제3자와 파생상품계약 또는 지급보증계약을 체결합니다. 상기 계약은 계약의 기초자산에 대한 채무불이행이 발생시 제3자로부터 손실액 또는 일정금액을 지급받는 계약입니다. - 일괄상계계약당행은 일괄상계계약을 체결함으로써 신용위험에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 재무상태표상자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 그러나, 채무불이행이 발생하여 거래상대방과의 모든 거래를 순액으로 결제하는 경우 당행은 발생한 신용위험으로 인한 손실을 일부 제거할 수 있습니다. (4) 신용위험의 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 난내금융자산(*1) 예치금(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*4) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 난외항목 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 (*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액 (*2) 한국은행예치금을 제외한 금액 (*3) 지분증권을 제외한 금액 (*4) 지분증권 및 출자금 을 제외한 금액 신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. (5) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도 당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 난내금융자산(*1) 난외항목 당기손익-공정가치 측정금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*3) 상각후원가측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 파생상품자산 합 계 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 기업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 기타 소 계 가계 국가 및 공공단체 신용카드 파생상품 신용위험조정충당금
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대손충당금 이연대출부대손익 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 난내금융자산(*1) 난외항목 당기손익-공정가치 측정금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*3) 상각후원가측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 파생상품자산 합 계 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 기업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 기타 소 계 가계 국가 및 공공단체 신용카드 파생상품 신용위험조정충당금 대손충당금 이연대출부대손익 합 계 (*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액 (*2) 지분증권을 제외한 금액 (*3) 지분증권 및 출자금 을 제외한 금액 당기말과 전기말 현재 당행이 채택한 내부신용평가제도에 따른 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분(*1) 제 64(당) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 공공 및 기타자금 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 신용카드채권 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 합 계 (*1) 대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다. (*2) 손상의 정의는 당행에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주 기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다. (*3) 당기말 현재 당행의 무등급 금액은 1,226,414백만원으로 무등급 대상 대출채권은 은행간대여금 등 은행간 거래와 우량담보(예금, 보증서 등) 및 우량어음(할인어음, 전자방식외상매출채권대출 등) 관련 여신 등에 대하여 발생합니다. 은행간대여금으로 인한 무등급은 336,652백만원, 우량여신차주에 대한 무등급은 889,762백만원입니다. (단위 : 백만원) 구 분(*1) 제 63(전) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 공공 및 기타자금 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 신용카드채권 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 합 계 (*1) 대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다. (*2) 손상의 정의는 당행에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주 기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다. (*3) 전기말 현재 당행의 무등급 금액은 1,301,884백만원으로 무등급 대상 대출채권은 은행간대여금 등 은행간 거래와 우량담보(예금, 보증서 등) 및 우량어음(할인어음, 전자방식외상매출채권대출 등) 관련 여신 등에 대하여 발생합니다. 은행간대여금으로 인한 무등급은 365,526백만원, 우량여신차주에 대한
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무등급은 936,358백만원입니다. 한편, 당행의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다. 등급구분 내부신용등급 외부신용등급 정상 1~6등급 AAA~BB- 요주의 7등급 B 고정 8등급 CCC 회수의문 9등급 CC, C 추정손실 10등급 D 당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권의 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 기업대출 가계대출 공공 및 기타자금 합 계 기업대출 가계대출 공공 및 기타자금 합 계 부동산 유가증권 및 채권 보증서 기타 합 계 (8) 채권조정 채권조정은 재무상태가 악화된 차주의 조건을 변경함으로써 채권의 회수를 극대화 하기 위한 활동으로서, 만기연장, 지급유예, 이자율완화 등이 있습니다. 당기말 현재 채권조정된 상각후원가 측정 대출채권 및 기타의금융자산은 36,914백만원(전기말 58,694백만원) 입니다. (9) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 합계 상각후원가 측정 유가증권 AAA AA+ ~ AA- 무등급 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 AAA AA+ ~ AA- 무등급 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 합계 상각후원가 측정 유가증권 AAA AA+ ~ AA- 무등급 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 AAA AA+ ~ AA- 무등급 소 계 합 계 (10) 코로나19 관련 영향 2020년 코로나19의 확산 및 장기화로 인해 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있음에도 불구하고 세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 당기말 현재 당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데 사용하는 미래전망정보를 재산출하였습니다. 2020년 12월 31일까지 12개월의 기간 동안 기대신용손실에 영향을 미치는 미래전망정보에 상당한 변화가 존재하였으며, 코로나19의 영향으로 2020년 경제성장률, 실업률, GDP와 같은 주요 경제요소가 악화될 것으로 예측되었습니다. 이러한 변화에 대응하여 당행은 최신 경제지표와 부도율 간의 상관관계 분석을 통해 소매/SOHO(Small Office Home Office)에 각각 부도율을 가산하여 소매 143억원, SOHO 62억원, 코로나19로 인한 차주의 부채비율 상승 및 재무구조의 악화와 부도율 간의 상관관계를 분석하여 SOHO/비소매에 각각 부도율을 가산하여 SOHO 8억원, 비소매 132억원의 충당금을 추가적립 하였습니다. 또한 코로나19 만기연장, 상환유예 금융지원 차주의 잠재 부도증가율을 비소매에 반영하여 231억원의 충당금을 추가적립 하였습니다. 당기말 현재 관련 대출금액은 원금상환유예 21,909백만원, 이자상환유예 58,497백만원입니다. 향후 당행은 코로나19가 경제에 미치는 영향의 지속기간 및 정부의 정책 등과 관련된 미래경기전망정보 등의 적정성을 매 분기마다 계속 평가할 것입니다. 당기말 현재 당행이 보유한 금융상품 중 코로나19의 장기화에 따라 영향을 받을 수 있는 금융상품의 산업별 구성내역은 다음과 같으며, 향후 경기상황에 따라 영향을 받을 수 있는 산업은 크게 변동될 수 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 자동차 제조업 스포츠 및오락서비스업 창작 및 예술서비스업 숙박업 항공철도운송업 여행업 욕탕마사지업 합 계 상각후원가 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 합 계 (11) 금융상품 상계 당행은 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 유가증권 대차약정 등을 포함합니다. 당행의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers
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Association) 일괄상계약정에 의거하여 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의거거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 당행의 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. ISDA 상계약정 및 유사한 기타 상계약정은 신용사건 등의 발생시에만 법적으로 집행가능하며, 거래당사자가 관련 금융상품의 거래를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있지 않으므로 재무상태표에서 상계하지 않고 있습니다. ① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 인식된금융자산총액 상계될금융자산총액 재무상태표에표시되는금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 대여유가증권 미수미결제현물환 매매목적파생상품자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 인식된금융자산총액 상계될금융자산총액 재무상태표에표시되는금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 대여유가증권 미수미결제현물환 매매목적파생상품자산 위험회피목적파생금융자산 합 계 ② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 인식된금융부채총액 상계될금융부채총액 재무상태표에표시되는금융부채순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 미지급미결제현물환 매매목적파생상품부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 인식된금융부채총액 상계될금융부채총액 재무상태표에표시되는금융부채순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 미지급미결제현물환 매매목적파생상품부채 합 계 ③ 제거되지 아니한 양도 금융자산당기말과 전기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 상각후원가 측정 유가증권 관련부채 순포지션 장부금액 공정가치 대손충당금 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 상각후원가 측정 유가증권 관련부채 순포지션 장부금액 공정가치 대손충당금 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) (*) 양도된 상각후원가 측정 유가증권 의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 있으며, 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정을 맺고 있습니다. 37-4. 유동성위험 (1) 유동성위험 관리목적 자산, 부채의 만기불일치 등으로 지급능력에는 문제가 없으면서 유동성 부족으로 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 자산의 처분 또는 자금차입으로 재무자원을 조달할 때 발생하는 위험을 관리하기 위한 목적입니다. (2) 유동성위험 관리방법 유동성위험 관리대상은 자산 및 부채의 모든 자금거래입니다. 당행의 유동성위험을 측정, 평가, 관리하는 방법은 다음과 같습니다. ­감독기관의 유동성비율, 자산ㆍ부채의 만기 차이인 기간별 유동성갭한도를 설정 하고 그 결과를 위험관리집행위원회, 위험관리위원회에 보고 ­조달기간을 고려한 투자를 원칙으로 하여 유동성리스크 사전 예방 ­유동성 부족에 대비하기 위한 충분한 유동성자산 보유 및 유동성리스크 대처방안 을 수립하여 시행 (3) 금융부채의 계약만기 분석 보고기간 종료일 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.
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요구불예수부채는 공정가치로 'On Demand' 구간에 포함하였습니다. ① 비파생금융부채 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약만기 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 On Demand 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 예수부채 요구불예금 기한부예금 양도성예금증서 차입부채 원화차입금 외화차입금 환매조건부채권매도 콜머니 기타차입부채 사채 원화사채 외화사채 기타금융부채 리스부채 기타 난내 합계 금융보증 기타약정 비금융보증 난외 합계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 On Demand 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 예수부채 요구불예금 기한부예금 양도성예금증서 차입부채 원화차입금 외화차입금 환매조건부채권매도 콜머니 기타차입부채 사채 원화사채 외화사채 기타금융부채 리스부채 기타 난내 합계 금융보증 기타약정 비금융보증 난외 합계 ② 파생상품부채당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 통화파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 통화파생상품 모든 부채의 상환의무를 충족하고 미지급된 대출약정을 실행하는데 사용가능한 자산에는 현금, 한국은행예치금, 대출채권, 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다. 또한 당행은 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달원천을 통해예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 37-5. 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. (1) 시장위험 관리목적 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 시장위험의 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. (2) 시장위험 관리조직 당행은 시장위험에 대한 노출정도를 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션으로 구분합니다. 트레이딩 포지션의 구분 및 관리를 용이하게 하기 위해 전산상의 구분표시 및 회계적으로 구분, 운용하고 있으며 트레이딩 데스크와 비트레이딩 데스크를 분리하여 운용합니다. 당행의 시장위험 관리는 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리부서장협의회, 리스크총괄부 및 부문 리스크관리부서에서 수행하고 있습니다. 리스크총괄부는 운용부서와 기능적으로 명확히 분리되며 당행 전체의 시장위험 관리를 통할하고 Middle Office로서의 역할을 수행합니다. 리스크총괄부의 주요 업무는 시장위험 관리정책의 수립 및 시행, 시장위험 관리기준 및 실행의 적정성 검토, 시장위험 한도관리 체계의 수립 및 운영, 시장위험 한도배분 및 한도준수 모니터링, 시장위험 종합 측정, 분석 및 보고, 시장위험관리시스템의 구축 및 운영, 제반 한도 준수 여부, 거래 및 손익 평가 정당성의 일별 점검 등입니다. 운용부서(Front Office)는 지원부서 및 리스크총괄부의 업무와 기능적으로 명확히 분리됩니다. 운용부서의 주요 업무는 투자운용의 원칙, 절차 및 전략의 수립, 시행, 전행 시장위험 허용한도에 대한 세부한도의 설정 및 운영, 거래내용의 기록 및 관련 서류의 지원부서 전달 등이 있습니다. 지원부서(Back Office)의 주요업무는 운용부서의 거래관련 서류에 근거한 거래확인서의 교환, 회계처리, 자금결제 등 사후관리업무 전반, 기타 시장위험 관련 제보고서의 제출 등입니다. (3) 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 시장요인의 가격변동 등에 따른 단기 매매차익을 목적으로 하는 금리 및 주식 포지션,
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파생상품, 외환포지션 등입니다. 구체적으로 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 전문딜러 또는 운용부서가 사전에 결정된 한도 내에서 거래 권한을 가지고 취득한 것, 트레이딩 포지션의 위험을 헤지하기 위해 취득한 것, 위험회피회계가 적용되지 않은 파생상품 등이 포함됩니다. ① 위험관리방법 당행은 원칙적으로 매년 1회 이상 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 관리를 위한 허용한도(Value at Risk 한도, 투자한도, 손실한도 등)를 설정하여 위험관리위원회의승인을 득하여야 합니다. 또한 허용한도의 준수 여부를 일별로 모니터링하며 동시에 리스크량의 변동상황 등을 점검하여 그 결과를 주기적으로 경영진과 위험관리집행위원회, 위험관리위원회에 보고합니다. 당행은 시장리스크 위기단계별 대처방안을 수립하여 시행하고 있습니다. ② 위험평가방법- 최대손실예상액(Value at Risk, 이하 VaR)트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 VaR입니 다. VaR은 일정한 보유기간에 일정 신뢰구간 내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 대상포지션으로부터 발생할 수 있는 추정 최대손실금액입니다. 당행은 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR를 산출하고 있습니다. - 위기상황분석당행은 VaR 모형에서 고려되지 않은 극단적인 시장변동이 발생할 경우의 보유 포트폴리오의 시장가격 변화를 파악하기 위하여 위기상황분석을 실시합니다. 위기상황분석은 전체 보유자산에 대해 실시하거나 필요시 특정 포트폴리오를 구성하여 실시할 수 있습니다. 실시는 영업일별로 하며 월 1회 이상 실시 결과를 위험관리집행위회에 보고합니다. 위기상황분석을 위한 시나리오는 통합시나리오(주가 30.8% 하락, 금리 200bp 상승, 환율 25% 변동)을 설정하여 보유 자산, 부채의 가치변동을 측정하고 있습니다.- 사후검증VaR 모형의 적정성은 사후검증을 통하여 지속적으로 모니터링 되고 있습니다. 사후검증은 최근 250 영업일을 대상으로 하며, 실제손익과 가상손익이 전일의 1일 VaR를 초과하는 경우 금융시장 움직임, 모형의 충실도 점검 등의 원인분석 및 모형의 전제조건을 검증하고 필요시 모형을 수정합니다. 사후검증을 영업일별로 실시하며, 월 1회 이상 실시결과를 위험관리집행위원회에 보고합니다. - 위험유형별 트레이딩 포지션의 VaR 당기와 전기의 트레이딩 포지션의 위험유형별 VaR은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기말 평균 최저 최고 기말 평균 최저 최고 이자율위험 환위험 주식위험 분산효과 총위험 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소의 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 위험요소의 상관관계 및 변동성은 단순이동평균방식을 사용하여 산출하였습니다. (4) 비트레이딩 포지션비트레이딩 포지션의 가장 주요한 시장위험은 금리위험으로, 은행계정 금리리스크(Interest Rate Risk Banking Book, 이하 IRRBB)로 관리하고 있습니다.IRRBB는 은행의 은행계정 포지션에 영향을 미치는 금리의 불리한 움직임이 야기하는 은행의 자본 및 수익에 대한 현재 또는 미래의 위험을 의미하며, 자본의 경제적 가치변동(change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE)과 순이자이익 변동(change in Net Interest Income, 이하 △NII)으로 측정, 관리하고 있습니다. ① 위험관리방법 당행은 원칙적으로 매년 1회 이상 IRRBB 관리를 위한 리스크 허용한도를 설정하여 위험관리위원회의 승인을 득하여야 합니다. 또한 허용한도의 준수여부의 파악을 위 하여 최소 월 1회 이상 IRRBB를 측정, 관리하여 이를 경영진과 위험관리집행위원회, 위험관리위원회에 보고합니다. ② 위험평가방법 - 경제적 가치 측정법특정한 금리충격 시나리오 대상이 되는 은행의 자산, 부채, 부외 항목의 순현재가치 변화를 측정하는 방법으로 은행의 자산, 부채 및 부외 항목의 모든 포지션이
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이탈(run-off)될 때까지 가치의 변화를 반영합니다.- 이익기준 측정법일정한 목표기간 안에서 은행의 미래 수익성에 대한 변화를 측정하는 방법으로 만기가 도래하는 항목의 만기 연장을 가정하여 은행의 미래 이익에 미치는 영향을 평가합니다. - △EVE당기와 전기의 △EVE 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기말 평균 최소 최대 제 64(당) 기 제 63(전) 기 (5) 환위험 집중도 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 정의되며, 당행은 환포지션을 트레이딩 포지션 및 비트레이딩 포지션으로 구분하지 않고, 전체적인 관점에서 관리합니다. 당기말과 전기말 현재 환위험 노출정도의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 USD JPY EUR CNY 기타 합계 자산 현금및예치금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 기타자산 합 계 부채 예수부채 차입부채 사채 기타부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 USD JPY EUR CNY 기타 합계 자산 현금및예치금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 기타자산 합 계 부채 예수부채 차입부채 사채 기타부채 합 계 37-6. 운영위험운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로인하여 발생할 수 있는 손실위험입니다. 당행은 운영위험에 대한 관련 부서를 정하여위험을 파악하며 관련 부서 외의 각 부서에서는 손실데이터의 인식 및 전산관리를 담당하고 있습니다. 리스크총괄부는 운영위험에 대한 전략, 정책, 절차의 수립 및 시행, 운영리스크관리시스템의 구축, 운영 및 개선, 전행 손실 데이터 수집 및 관리 등을 담당합니다.당행은 운영표준방법을 적용하여 당행의 영업활동을 8개 영역으로 나누고 각 영업영역별 총이익에 일정비율(12~18%)을 곱한 값의 합계액을 3년간 평균하여 소요자본량을 산출하며, 매년 1회 이상 운영리스크 허용한도를 설정하여 위험관리위원회의 승인을 득하고 있습니다. 또한 운영리스크는 분기별로 측정하여 이를 경영진과 위험관리집행위원회 및 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 37-7. 자본관리당행은 은행법에 따라 연결기준 위험가중자산에 대한 자기자본비율(이하 "BIS자기자본비율")을 100분의 10.5 (최소기준 100분의 8, 자본보전완충자본 100분의 2.5) 이상으로 유지해야 합니다. BIS비율은 국제결제은행(Bank of International Settlement) 바젤은행감독위원회 (Basel Committee on Banking Supervision)의 '자기자본 측정과 기준에 관한 국제적 합의'에 의한 개념으로 금융회사의 리스크 증대에 대처하기 위한 자기자본비율 규제에 관한 국제적 통일기준을 의미하며, '(보통주자본 + 기타기본자본 + 보완자본 - 공제항목) ÷ 위험가중자산'으로 계산합니다.보통주자본은 영구적 자본으로서 기능할 수 있는 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등으로 구성되고, 기타기본자본은 바젤Ⅲ에서 정한 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권 등으로 구성되며, 보완자본은 정상 또는 요주의 분류 자산에 대한 대손충당금 및 바젤Ⅲ에서 정한 보완자본 요건을 충족하는 자본증권으로 구성됩니다. 공제항목은 자기자본 규제 목적상 자본적 성격이 없다고 판단된 자산항목들(이연법인세 자산 등)로 자기자본에서 공제 반영합니다.과거 2년간 당행은 금융당국에서 요구하는 모든 자본유지요건을 준수하였습니다. 38. 공정가치 관련 공시사항 38-1. 금융상품의 계정분류와 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 매매목적파생금융자산(*) 위험회피목적파생금융자산(*) 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채
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매매목적파생금융부채(*) 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 (*) 신용위험조정충당금 차감전 금액 38-2. 공정가치 서열체계(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치서열체계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소 계 파생상품자산 매매목적(*) 금융자산 합계 파생상품부채 매매목적(*) (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소 계 파생상품자산 매매목적(*) 위험회피목적(*) 소 계 금융자산 합계 파생상품부채 매매목적(*) (*) 신용위험조정충당금 차감전 금액 ② 수준2 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 64(당) 기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법순자산가치평가 할인율주식, 채권 등의 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법 할인율 파생상품 매매목적 DCF법 등 할인율, 환율 등 구 분 제 63(전) 기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법순자산가치평가 할인율주식, 채권 등의 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법 할인율 파생상품 매매목적 DCF법 등 할인율, 환율 등 위험회피목적 DCF법 등 할인율, 환율 등 ③ 수준3 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 64(당) 기말 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 이항모형DCF법 등 할인율 성장률 채무증권 할인율 변동성 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 유사기업비교법순자산가치평가법 할인율 성장률 구 분 제 63(전) 기말 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 이항모형DCF법 등 할인율 성장률 채무증권 할인율 변동성 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 DCF법순자산가치평가법 할인율 성장률 청산가치 ④ 수준3 변동내역당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :백만원) 구 분 제 64(당) 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지분증권 채무증권 지분증권 기초 총손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 매입 매도 기말 (단위 :백만원) 구 분 제 63(전) 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지분증권 채무증권 지분증권 기초 총손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 매입 매도 기말 ⑤ 수준3 민감도분석금융상품의 민감도분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. (단위: 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*4) (단위: 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*4) (*1)
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PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 금융상품에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 할인율(-10%~10%), 변동성 또는 할인율( -1%p~1%p) 과 성장률(0%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 청산가치(-1%p~1%p)와 할인율(-1%p~1%p) 또는 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*4) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p) 또는 청산가치(-1%p~1%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. ⑥ Day 1 손익의 이연인식당기와 전기의 Day 1 손익에 대한 이연인식 금액은 없습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 산출방법공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 산출방법 현금 및 예치금 현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가 측정 유가증권 외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다. 상각후원가 측정 대출채권 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다. 차입부채 콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 정부 등 대외기관 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. 사채 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. ② 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 ③ 수준2 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 DCF법 할인율 금융부채 예수부채 DCF법 할인율 차입부채 DCF법 할인율 사채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. ④ 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 DCF법 할인율 금융부채 예수부채 DCF법 할인율 차입부채 DCF법 할인율 기타금융부채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인
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근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. 39. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(1) 대손준비금 잔액 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정액 대손준비금 잔액 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 대손준비금 전입(환입) 필요액 대손준비금 반영후 조정이익 신종자본증권분배금 대손준비금 반영후 보통주순이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익 1,712원 1,390원 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 대구은행첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 대구은행의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 첨부 : 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 대구은행 대표이사 귀하 우리는 첨부된 주식회사 대구은행(이하 "회사")의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 은행장 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당행의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지