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국가발전개혁위는 밝히기도 했습니다.또한 또 다른 수도권 경제의 토대가 될 현재 시진핑 주석이 직접 지시한 국가적 프로젝트인 슝안신구(雄安新區)가 본사가 위치한 징진지(京津冀)경제권에 엄청난 변화를 가져다 줄것으로 예측되고 있습니다.이처럼 당사가 위치한 천진은 중국이 또 다른 '성장축'으로 야심차게 준비 중인 빈하이신구와 슝안신구가 대규모 투자로 선전과 상하이 푸둥처럼 중국 경제를 이끄는 견인차가 될 것인지에 대해 관심이 집중되고 있는 지역입니다. 또한 화북 제 1의 공업지구이며, 전자, 금속공업, 자동차 산업 등 경중공업이 발달하였습니다. 수도인 북경과는 2시간 거리에 인접해 있으며, 전통적인 경제, 금융 중심의 상공업 도시이기도 합니다. 당사의 설립초기 천진 주변에는 정밀SCREW를 생산하는 업체가 거의 없고, 低단가, 低품질의 가구 건설용 제품을 생산하는 업체가 대부분이었기 때문에 전자 제조사들은 중국 내에서 SCREW를 조달하기가 매우 힘들었으며, 수요의 절대량을 수입에 의존하였습니다. 중국 남방(절강성, 강소성, 광둥성)의 일부 업체에서 소형 SCREW가 생산되었지만, 거리가 멀어 운송시간과 관리 비용 감안시, CKD 형식으로 제품을 수입하는 편이 오히려 비용을 절감 할 수 있었기 때문입니다. 천진 지역에 위치한 휴대폰, 디스플레이, 영상기기, 디지털 카메라 생산업체는 세계시장에서 높은 점유율을 자랑하는 글로벌 기업들이며 현지에서 정밀 SCREW 조달에 애로를 겪는 이들 업체를 대상으로 사업을 전개할 목적으로 설립되었습니다.사업 초기 중국에 처음 진출한 삼성의 휴대폰 사업부에 필요한 정밀 SCREW 생산을 위한 설비 투자를 하고 영업을 확대하였습니다. 당시 북방 지역의 미개발 분야였던 소형 정밀 SCREW를 직접 생산함으로써, 그 동안 현지 생산 기업들의 품질 및 납기에 대한 애로사항과 불만이 크게 개선되어 고객사로부터 큰 호응을 얻었습니다. 당사는 글로벌 기업들의 호평하에 이들 기업에 안정적인 부품 납품 체계를 갖추게 되었으며, 고객사의 부품지정 업체 중에서도 높은 점유율을 차지하는 기업으로 성장하였습니다. 또한 북경, 대련, 연태, 청도 지역 등으로 영업을 확대하여 점유율을 높여나갔습니다.당사가 이렇게 단기간에 사업을 안정화시킬 수 있었던 이유는 당사 제품의 우수한 품질과 고객사의 요구사항인 다품종 소량 생산 및 단기 납품 시스템을 갖추었기 때문입니다. 2006년부터는 설립 당시부터 준비해 왔던 세계 각국의 환경 유해 물질 규제에 대비한 친환경 제품을 타 업체보다 한발 먼저 준비하여 고객사가 안심하고 당사의 제품을 사용할 수 있는 체계를 구축하였습니다. 이러한 당사의 노력은 기존 고객사의 당사에 대한 신뢰를 강화함과 동시에 타 외국계 기업의 신규 개발 영업에 밑거름으로 작용하여 당사는 전년 대비 큰 매출 성장을 이룰 수 있었습니다. 이는 당사가 기존의 단순한 주문 생산 방식을 넘어 세계적인 업계의 동향을 파악하고 연구개발에 주력하였으며, 시장의 수요와 요구를 정확히 파악하여 대응하였기 때문입니다.2007년 하반기부터는 SCREW를 사용하는 기존 고객사가 일반적으로 절삭 가공 샤프트도 필요로 한다는 점에 착안, 절삭 가공 사업부를 신설하고 사업의 다각화를 이루고 영업상의 시너지 극대화를 통해 매출과 이익률의 큰 폭 성장을 도모하였습니다. 또한, 노키아,삼성 휴대폰을 조립하는 천진 KH 바텍의 SHAFT 제품 대다수를 개발 현지 납품에 성공함으로써 고부가가치 제품인 SHAFT의 장기적인 공급량 확보와 SHAFT 사업부의 빠른 안정화를 실현하였습니다. 2009년부터는 일본 Shimano의 글로벌 공급업체로 등록되어 단조 샤프트의 생산 설비 투자 확대로 매출 증가를 보이고 있습니다. 또한 북경 및 천진 지역의 자동차 업계의 영업 대응을 위하여 중대형 샤프트,볼트 생산 설비를 지속적으로 투자한 결과 전자 업계에 편중되었던 매출 비중이 자동차 쪽으로도 늘어나는 긍정적인 효과를 보이고 있습니다. 2012년엔 Shimano의 싱가폴 법인과 거래를 시작하게 되었으며, 중국을 벗어난 동남아지역에 공급 할 수 있는
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기틀을 마련하여 중국내 Shimano 보다 큰시장을 공략 할 수 있게 되었습니다. (동남아지역의 생산량이 몇 배 더 큼) 당사는 단조,절삭 사업부의 안정화된 가공 생산 능력을 갖춰 경제침체에도 불구하고 안정적 매출 성장을 이루고 있으며, 복합 가공 생산 기술력과 뛰어난 영업력을 바탕으로 향후에도 지속적인 성장을 이어 나갈 계획입니다.2013년부터 본격적으로 추진된 자동차 부품 관련 품목 비중 확대가 성공적으로 진행되어 전자 산업의 급격한 변화에도 불구하고 양호한 매출과 수익 수준을 유지하고 있습니다. 2014.2월 SQ 인증을 획득하여 한국 자동차 부품 업체로의 판로 개척도 충분히 가능 할 것으로 기대하고 있습니다.2015년부터 자동차 부품회사와의 거래 및 개발이 진행되어 북경기차, 장안기차 등의 중국 로컬 브랜드 자동차 뿐 아니라 볼보 등 해외 글로벌 브랜드 자동차와의 개발 확대가 꾸준히 진행되고 있으며, 자동차 관련 업체의 영업 비율을 꾸준히 증대해 나가는 중입니다. 그리하여 2016년도에는 자동차 관련 매출이 전자 관련 매출의 비율을 넘어 현재 천진 지역 내 위축되는 전자쪽 부진을 커버하며 법인 성장의 중요한 축이 되고 있습니다.2017년 사드발 한중 외교관계 악화로 현대 자동차에 대한 불매운동이 불거짐에 따라 자동차 판매 부진 영향으로 영업 방향을 다변화해야 함을 통감하며 한국계 뿐 아니라, 로컬 및 글로벌 브랜드의 개발에 주력하고 있습니다. 그 노력으로 당사는 작년 볼보 향 신규 차종에 대한 개발 참여 및 중국 로컬 장안 자동차향 개발에도 참여하여 향후 영업 매출을 기대할 수 있으리라 봅니다.또한, 북기다스와의 신규 거래를 통해 북기차에 들어가는 시트 부품에 대한 7개 차종 개발을 완료하여 금년부터 양산되는 차종들로 매출 확보가 이루어질 수 있으리라 봅니다.당사는 한국자동차 및 로컬, 글로벌 업체와의 끊임없는 교류와 시장 개척으로 타 업체 대비 뛰어난 경쟁력 및 기술력 우위를 점하여 향후에도 지속적인 성장을 이어갈 수 있으리라 예상됩니다. (다) 혜주법인 혜주는 중국 광동성에 위치하고 있으며, 광주, 심천, 동관, 주해 등 주강 삼각주와 인접해 있고 IT 전자 업종을 중심으로 다국적 기업이 밀집해 있는 지역입니다. 혜주 지역은 전세계 DVD 플레이어 생산량의 70%가 생산되고 있으며, 각종 디스플레이어 생산의 기점이기도 합니다. 당사는 2004년 급증하는 중국 내수시장을 공략하기 위하여 설립되었습니다. 당사는 중국내 가전 시장이 호황이었고, 중국이 WTO에 가입하기 전으로 내수시장이 중심이었습니다. 그리고 IT산업 붐으로 인해 시장이 급속도로 성장하고 원가절감 등을 목적으로 해외기업의 중국진출이 활발하던 시기입니다. 설립초기 당시는 휴대폰 등 소형 제품을 주로 생산하였으며, 삼성무선사업부 등 주로 한국계 기업을 대상으로 영업활동을 전개하였으나, 높은 제품 품질과 고객 신뢰로 사업이 안정화되면서 영업 대상을 점차 중국 내 대기업 및 외자기업으로 확대하였습니다. 당시는 품질과 함께 고객사에 대한 신속한 대응이 최우선시 되었기 때문에 당사는 스크류 생산에 필요한 모든 공정과 생산설비를 완비하고 고객 요구에 신속하게 대응함으로써 고객 신뢰를 쌓았습니다. 안정적인 매출 확보가 가능해 지면서 2005년 5만㎡ 대지에 1만2천㎡ 건축을 신축하여 생산 기지를 확보하고, 열처리 라인 추가, 도금라인 신규 증설 등 각종 시설 및 설비 투자에도 박차를 가했습니다. 당사가 성장기에 접어든 2006년부터 2008년에는, TCL, ZTE, KONKA, A-HONG 등 중국 내 대기업을 상대로 영업을 확대하였고, 대만계 OEM, ODM업체와도 거래를 시작하면서 큰 폭의 매출 성장을 이루었습니다. 그리고 멕시코 동유럽 등에 진출해 있는 협력사와 현지 법인의 업무 협력을 통해 중국 내수뿐만 아니라 해외 수출도 확대해 나갔습니다. 또한 2006년에는 스크류 생산의 노하우와 현장 경험을 바탕으로 정밀 스크류 생산 설비를 개발하여 상용화에 성공하였습니다. 당사는 급속한 IT산업의 진화에 대응할 수 있는 기술 개발과 고객 서비스 강화를
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주요 영업 전략으로 전개하였습니다. 현재, 중국에서는 다국적 기업 및 해외법인의 현지화가 빠르게 진행되고 있으며, 이에 따라 완성제품에 사용되는 부품의 현지 조달화도 가속화 되고 있습니다. 당사는 이러한 시장 기회를 적극 활용하여 성장의 계기로 삼고자 다각도로 영업활동을 전개하고 있습니다. 휴대폰 생산기지를 혜주로 이전한 삼성 무선사업부나 현지화를 진행 중인 글로벌 기업을 공략하기 위하여 VE 주1) 개발영업과 before 서비스를 강화하고 글로벌 마케팅 체제를 구축 운영하고 있습니다. 또한 해외 법인과의 긴밀한 협조를 통해 수출 판매 확대도 도모하고 있습니다. 주1) VE (Value Engineering) 가치공학이라는 말로 통용됩니다. 구하려는 기능을 최소의 자원 비용으로 얻기 위하여 제품의 가치와 관련되는 여러 요인과 제품 비용에 관련되는 여러 요인의 관계를 검토 분석하여 제품의 가치를 높이는 일련의 방법을 말합니다. (라) 위해법인 당사는 2005년5월 중국의 최대 무역 중심 도시 중 하나인 산동성 위해에 법인을 설립하고, 프린터 롤러용 샤프트와 프린터 엔진용 단조 샤프트 생산을 개시하였습니다.당사가 설립된 당시 삼성의 프린터 사업부는 이미 한국에서 중국으로 생산 시설을 이전하고 산동성에 진출해 있었으며, 당사의 관계사인 소주법인과 거래가 이루어지고 있었습니다. 당사는 설립이전부터 관계사인 소주법인의 업무 협력 하에 산동성 지역의 시장성과 채산성을 조사하고, 사업 타당성에 대한 긍정적인 결과 도출 확인 후 법인 설립 작업에 착수하였습니다. 사업 초기 당사는 주요 영업 타겟은 삼성 및 삼성 계열사로 한정하고, 양산 시스템 및 품질 시스템 구축을 최우선 과제로 삼아 품질 신뢰도 확보에 주력하였습니다. 당사는 2005년10월 산동 삼성Eco-Partner 인증을 취득함으로써 삼성의 부품납품업체로서의 지위를 확보하였으며, 2006년5월 ISO 9001인증취득, 2006년5월 ISO14001인증취득, 2006년8월 산동삼성SSDP인증취득을 통해 품질경쟁력을 인정 받았습니다. 또한 2012년부터는 자동차분야까지 사업분야를 확대하여 나아가고 있으며, 2013년6월말 TS16949품질인증을 취득할 예정입니다.사업이 성장시기에 접어든 2006~2007년 사이 위해 삼성의 생산라인이 증설되고 삼성 프린터의 점유율이 상승하면서, 당사의 매출도 크게 성장하였습니다. 이 시기 당사는 가전 제품용 샤프트 개발에도 성공하였습니다.당사는 설립이 그다지 오래되지 않았기 때문에, 사업은 여전히 성장기에 있습니다. 당사는 설립부터 현재까지 위해 삼성이 주 거래처이지만, 인근지역의 연태, 청도, 평도, 일조 등을 포함한 산동성 일대와 북경 천진 지역까지 지역을 확대하여 신규 거래처 발굴에 주력하고 있습니다. 또한, 프린터 사업에 집중되었던, 사업분야를 의료기기, 자동차, 핸드폰 및 가전제품까지 확대하면서, 신규 사업으로 육성하고 있는 스프링 사업부에 대한 기술 개발 및 설비 투자도 진행하였습니다. (마) 베트남법인베트남은 동남아시아의 지역적 중심이 되는 인도차이나 반도에 위치하여 중국, 라오스, 캄보디아와 국경을 접하며, 동남면으로는 총연장3,444킬로미터에 달하는 해안선으로 남중국해에 닿아있습니다. 석유,천연가스,농수산물 등 다양한 부존자원과 풍부한 노동력에 더하여 태평양과 인도양을 연결하는 물류거점이 되는 지정학적 여건을 갖추고 있어서 향후 성장 잠재력이 큰 국가로 평가되고 있습니다. 이러한 장점으로 삼성, LG, 포스코 등의 한국대기업과 이외 일본, 대만 등 유수한 글로벌 기업들의 새로운 투자가 이루어지고 있으며, 중국의 인건비 상승으로 인해 중국의 투자기업들이 베트남으로 생산기지 이전이 증가하고 있는 실정입니다. 당사는 이러한 이유로 진출하고 있는 한국기업 및 글로벌 기업들을 목표로 하여 초기 시장점유를 위해 2008년 33,000 평당미터의 토지를 매입 라이센스를 취득하고, 초기 베트남시장의 패스너 시장의 선점을 목표로 사업을 시작하게 되었습니다.설립 초기에는 베트남에는 정밀screw 를 생산하는 업체가 거의 없었습니다.
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저단가, 저품질의 가구, 건설용 중국산 제품이 주를 이루고 있었으며, 기존 현지업체는 낙후된 시설로 많은 문제점을 갖고 있었습니다. 베트남에 진출한 기업들은 휴대폰, 가전,디스플레이, 영상기기, 디지털 카메라 생산분야에 세계시장에서 놓은 점유율을 자랑하는 글로벌 기업들입니다. 그래서 당사는 고품질, 무결점제품 생산을 슬로건으로 양산 시스템 및 품질 시스템 구축을 최우선 과제로 삼아 품질 신뢰도 확보에 주력하였고, 스크류 생산에 필요한 모든 공정과 생산설비를 완비하고 고객 요구에 신속하게 대응함으로써 고객 신뢰를 쌓았습니다. 그리하여 2010년 삼성과 파나소닉,브라더등에 업체 승인을 받아 당사의 신뢰도를 인정받았습니다. 많은 외국계 기업의 신규개발 영업에도 불구하고 박차를 가하여 전년대비 큰 매출의 성장을 이룰수 있었습니다. 매출대비 이익부분에서도 가까운 중국에 비해 산업단지의 월평균임금이 110불로 많은 인건비 절감이 되며 공단 경제특구의 혜택을 받아, 향후 3년간 법인세 면제와 이후 5년동안 50% 면세등 많은 부분 혜택을 받으므로 이익율에 보탬이 되고 있습니다.현재 삼성등 한국업체5곳, 브라더등 일본업체10곳은 주고객사로 소형 스크류 위주의 영업이 이루어지고 있으며, 향후 6미리대 이상 대형설비를 도입하여 오토바이 부품 대형 볼트와 인서트, 특수 스크류, 아이템 개발에 주력할 것 입니다. 동남아시아의 중심의 지리적 이점을 최대한 활용해 인도네시아, 말레이지아, 미얀마, 라오스, 캄보디아의 시장을 겨냥하여 영업범위 확대를 추진하고 있습니다.(바) 필리핀법인 당사는 2008년 9월부터 필리핀 수출입 공단인 까비떼 EPZA 공단에 필리핀법인을 설립하고 스크류 및 샤프트를 현재까지 삼성 옵티컬 및 협력업체들에 품질 보증된 제품을 근거리 생산으로 안정적 공급을 하고 있습니다. 2012년 주 고객사의 필리핀 남부 지역 이전에 편승 라구나에 있는 CPIP로 이전, 근거리 생산 공급 중 입니다. 최근 중국으로부터 생산기지 이전하는 외국업체 증가 및 중국으로부터의 수입사용 업체들의 현지화로 전환하고 있어 새로운 시장 형성이 진행되고 있습니다. 또한 동남아 국가 중 비교적 저렴한 인건비로 인한 전자전기 조립업체들이 증가하고 있는 추세입니다. 현재까지는 중국으로부터의 원, 부자재 수입 비중이 높은 반면 필리핀 현지에서 공급 원활한 업체 개발도 지속적으로 병행하고 있습니다. (사) 말레이시아법인 2014년 5월부터 생산판매를 시작한 신설법인으로서, 2륜자동차 부품 개발 진행중입니다. 현재 시마노 싱가폴 29품목으로 증가하였으며 시마노 말레이시아에 13품목, 파나소닉 3품목이 기 승인되어 납품중이며 현재 시마노 싱가폴 경우 고부가제품 및 크노 신규품목에 대해 견적 및 FA 진행중입니다.특히 시마노 싱가폴의 기존 수의계약형태에서 공개입찰로 구매전략 변경으로 인해 신규 품목에 대한 견적이 수시로 진행중이며 연구개발팀과 협조하여 지속적으로 신규 물량 확대를 도모하고 있습니다. 2020년 1월 부터는 신규 품목이 추가 승인되어 납품이 예상됩니다.시마노 말레이시아의 경우 주력 품목의 꾸준한 사용량 증가에 따라 매출 증가 지속세가 유지될 전망입니다. 특히 4분기의 경우 당월 매출로는 최대 매출을 달성한바 있습니다.금년 1사분기 부터는 신규개발된 파나소닉에 본격적인 납품이 시작되어 추가적인 매출 증대가 지속적으로 이어질 것으로 전망됩니다. 10월에는 수입제품 현지화 생산을 진행 중이며 2020년 1월부터는 양산이 가능할 것으로 전망됩니다. 지난 3사분기에 신규품목의 승인이 완료되었으며 이에 대한 매출 증가가 4분기 이후 가시적인 성과로 나타나고 있습니다.추가로 말레이시아 소재 STANLEY 및 Werth 등 신규업체를 지속 개발중으로 견적진행을 시도하고 있으며 2020년 매출 목표로 영업확대에 총력을 기울이고 있습니다.(아) 스페인법인스페인은 유럽대륙의 서쪽 끝인 이베리아 반도에 위치하여 포르투갈, 프랑스와 국경을 접하며, 남쪽으로 지브롤터 해협을 사이에 두고 아프리카의 모로코와 마주하며 동쪽으로 지중해, 북쪽으로 비스케이만(灣), 북서쪽으로
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대서양에 닿아 있습니다. 유럽 대륙과 아메리카 대륙, 아프리카 대륙을 연결하는 지정학적 여건으로 상공업 중심지인 바르셀로나, 광공업 중심지인 빌바오, 지중해변의 발렌시아 등 많은 항구를 보유하며 유럽의 물류 거점의 역할을 하고 있습니다. 스페인 최대 수출품목은 자동차 제조에 관련된 부품으로, 독일·프랑스 등 모기업으로부터의 부품 수입 및 완성차 수출에 기인하여 EU 역내 교역 비중이 높습니다. 또한 EU에서 독일 다음의 제2의 자동차 생산기지이며 특히 당사가 위치한 바스크 지역은 스페인 전 자동차산업의 50%를 차지하고 바스크 지역 GDP의 25%가 자동차부품업종입니다. 당사는 이러한 지역적인 이점을 바탕으로 초기 시장점유를 위해 ISO9001, ISO-TS 16949 인증을 취득하고, 스페인의 냉간단조 시장의 선점을 목표로 사업을 시작하게 되었습니다.회사가 성장함에 따라 ISO14001 인증, CONTI의 TAPTITE 라이센스 또한 취득하였으며, Acument의 Torx라이센스를 취득한 패스너 회사인 베리츠의 MAFISA와의 합병으로 노동비용 및 불필요 투자비용을 절감하고 생산 공정 및 관리를 통일하여 효율성을 높였습니다. 중국 및 아시아 지역의 시장 단가가 당사에 비해 현저하게 낮아, 당사는 스탠다드 부품보다는 장점인 높은 기술력을 활용하여 고부가가치 부품 판매에 주력하였습니다. 현재 기존의 고부가가치 제품과 더불어 품질을 강화하고 불필요한 외주공정 비용을 절감하여 고객들의 신뢰를 얻고, 보다 기술 개발에 집중하여 영업범위 확대를 추진하고 있습니다. (자) 루마니아법인 루마니아는 면적이 한반도의 1.1배, EU내 9위 수준으로 유럽내에서 비교적 큰 편입니다. 인구 또한 2천만명이 넘어 EU내 7위 수준의 규모를 갖고 있습니다. 서유럽, 러시아, 중동 지역으로 둘러싸여 지리적인 유리한 조건을 갖추고 있습니다. 2007년 EU 가입으로 꾸준히 외국인 투자가 유입되고 있고, 안정적인 성장을 유지 하고 있습니다. 법정 최저 임금이 아직 EU 회원국중 불가리아 다음으로 낮은 상태로 유럽권에서는 글로벌 기업들의 생산기지가 루마니아로 이전되는 추세 입니다. 자동차 관련 수출액이 루마니아 총 수출의 44%(2014년)일 만큼 국가의 주요한 산업입니다. 르노 다치아, 포드 완성차 회사를 비롯해 부품회사로 Autoliv, Takata, Delphi, TRW, Johnson Control 등이 루마니아에서 입지를 확대하고 있습니다. 루마골 공장이 소재한 브라쇼브는 루마니아 중앙에 위치하여 교통의 요충지로서 인근으로 자동차 부품회사인 Autoliv, Continental, Draxlmaier, Schaeffler, Quin, PREH Gmbh 등 주요 회사들이 입지하고 있습니다. 루마골은 2008년 브라쇼브에 부지를 매입하고 공장을 신축하여 동유럽 시장 개척을 위한 기반을 조성 하였습니다. 생산은 크게 Machining과 Stamping 부문으로 나누어 운영되고 있습니다. 델파이를 주거래처로 하여 2010년부터 델파이 Hosusing 아이템을 본격적으로 납품하게 되었고 점차 Axe 아이템으로 물량이 확대되어 Machining 부문에 안정적인 매출 확보가 이루어졌습니다. Autoliv 안전벨트 부품 생산으로 Stamping 부문도 매출 확대를 해나가고 있습니다. 열처리, 도금 등의 외주업체 확보가 어려웠으나 현재 적합한 외주처가 물색 되어 향후 더욱 효율적인 운용이 가능하게 되었습니다. 2016년에는 MMM, Roquet, Kayaba 등의 개발이 결실을 맺어 거래처 다변화 및 매출 증대가 이루어지고 있고, 2017년부터 LG 폴란드 업체 개발이 추진 되고 있습니다 (4) 시장점유율당사의 주요 제품인 스크류 및 샤프트 등은 각종 IT 제품에 필수적으로 들어가는 부품으로서 현재까지 외부기관에서 제품별 시장점유율을 공표한 자료가 존재하지 않습니다. 또한 당사의 중국 자회사들은 법인별로 고객층, 제품군이 다소 차별화 되고 있어 시장점유율을 추정하는 것이 현실적으로 어렵습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황
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(1) 주요 제품 상세 설명 1) 스크류 스크류는 모든 전자제품에 사용되는 체결용부품으로써,주로 제품의 본체를 연결하고고정시키는 역할을 합니다. 사용용도와 특성에 따라 다양한 종류의 스크류가 존재하며, 최근 멀티미디어 기기 및 가전의 소형화 슬림화 경향에 따라 스크류도 소형화되는 추세에 있습니다. [스크류].jpg 스크류 2) 샤프트샤프트는, CD-ROM, Mobile Phone, Audio 등에 장착되어 Gear 구동축 역할을 하는 전자 부품으로 단순 지지대 역할을 하는Post와 Mobile Slider Guide 역할을 하는 Pin, 부품을 고정시키는 Rivet 등으로 분류 됩니다. CD-ROM, VCR등 기존에 전통적으로 사용 되어 지던 제품 이외에 mobile 분야에서의 활용도가 높아짐으로써, 지속적으로 시장이 확대되고 있는 상황입니다. 당사는 주로 절삭방식으로 생산되던 기존의 방식에서 벗어나 샤프트의 단조 개발방식에 성공함으로써, 생산성을 획기적으로 향상시키고, 단조가공방식의 장점을 활용하여, 안정적인 품질의 제품을 생산하고 있습니다. [샤프트].jpg 샤프트 3) Parts Former Parts Former는 자동차 부문 체결용부품으로써, 브레이크 모듈, 좌석 시스템, 서스펜션, 스티어링, 안전벨트 등에 들어가는 초정밀 핵심 부품입니다.최근 자동차 부문의 수요가 증가하고 자동차 부품내에서 전자관련 부품의 채택비율이 계속 증가함에 따라 전자제품 패스너에 강점을 가지고 있던 당사는 기존의 단조·전조방식으로 고품질 제품을 제공하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 제품단가 Global SM Tech는 지주회사이므로 해당사항이 없습니다. SM(HK), SM(HZ), SM(TJ), SM(WH)는 중간지주회사이므로 해당사항이 없습니다. [주요 제품 등의 제품단가 (현지화폐기준)] (단위 : RMB) 구분 동관 법인 혜주 법인 천진 법인 위해 법인 베트남 법인 필리핀법인 말레이시아 법인 스페인법인 루마니아법인 SCREW LEAD SHAFT CNC STORAGE SPRING P.FORMER 기타 [주요 제품 등의 제품단가 (원화기준)] (단위 : 원) 구분 동관 법인 혜주 법인 천진 법인 위해 법인 베트남 법인 필리핀법인 말레이시아 법인 스페인법인 루마니아법인 SCREW LEAD SHAFT CNC STORAGE SPRING P.FORMER 기타 주1) 당사는 제품의 크기 및 재질에 따라 판가 차이가 납니다. 주2) 평균단가 = 총판매금액 ÷ 총 판매수량 입니다.주3) 당사 제품의 경우 100% 주문형 생산이고 제품별 Life Cycle이 짧기 때문에 신규품 견적 시 원재료 및 비용 등을 감안한 판매가격 결정으로 제품단가는 큰 의미가 없습니다. 주4) 환율은 외국환중개 기중평균환율을 적용하였습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 Global SM Tech는 지주회사이므로 해당사항이 없습니다. SM(HK), SM(HZ), SM(TJ), SM(WH)는 중간지주회사이므로 해당사항이 없습니다. (1)주요 원재료 매입 현황 [주요 원재료 매입 현황 (현지화폐기준)] (단위 : RMB) 품목 구분 동관 법인 혜주 법인 천진 법인 위해 법인 베트남 법인 말레이시아 법인 스페인법인 루마니아법인 철선 본국내 수입 황동선 본국내 수입 SUS 본국내 수입 기타 본국내 수입 [주요 원재료 매입 현황 (원화기준)] (단위 : 천원) 품목 구분 동관 법인 혜주 법인 천진 법인 위해 법인 베트남 법인 말레이시아 법인 스페인법인 루마니아법인 철선 본국내 수입 황동선 본국내 수입 SUS 본국내 수입 기타 본국내 수입 주1) 환율은 외국환중개 기중평균환율을 적용하였습니다. (2)주요 원재료 등의 가격 추이 [ 주요 원재료 등의 가격 추이 (현지화폐기준)] 구분 구분 동관 법인 혜주 법인 천진 법인 위해 법인 베트남 법인 말레이시아 법인 스페인법인 루마니아법인 철선 본국내 수입 황동선 본국내 수입 SUS 본국내 수입 기타 본국내 수입 [ 주요 원재료 등의 가격 추이 (원화기준)] (단위 : 원/KG) 구분 구분 동관 법인 혜주 법인 천진 법인 위해
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법인 베트남 법인 말레이시아 법인 스페인법인 루마니아법인 철선 본국내 수입 황동선 본국내 수입 SUS 본국내 수입 기타 본국내 수입 주1) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. 3. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 및 생산 실적Global SM Tech는 지주회사이므로 해당사항이 없습니다. SM(HZ), SM(TJ), SM(WH)는 중간지주회사이므로 해당사항이 없습니다. (단위:kEA) 구분 동관 법인 혜주 법인 천진 법인 위해 법인 베트남 법인 필리핀법인 말레이시아 법인 스페인법인 루마니아법인 SCREW 생산능력 생산실적 가동률 SHAFT 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 STUD(后加工） 생산능력 생산실적 가동률 기타 생산능력 생산실적 가동률 주1) 가동율은 주요 ITEM별 생산능력 수량 기준으로 생산실적 수량의 비율로 계산 하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 Global SM Tech는 지주회사이므로 해당사항이 없습니다. SM(HZ), SM(TJ), SM(WH)는 중간지주회사이므로 해당사항이 없습니다. [ 생산설비현황 (현지화폐기준)] 소재지 소유 형태 구분 기초가액 연결범위변동 당기증감 당기상각 환율효과 당기말잔액 증가 감소 동관법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 혜주 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 천진 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 위해 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 베트남 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 필리핀 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 말레이시아 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 SM(TJ) 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 스페인 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 루마니아 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 누리온 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 합계 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 주1) 당사는 위안화(이하 'RMB' 또는 'CNY')를 기능통화로 사용하고 있습니다. 따라서 기능통화인 위안화를 사용하지 않는 현지법인에는 환율 조정 효과가 있어 표에 표기하였습니다. 주2) 합계액에 연결 조정사항 RMB 반영하면 연결재무상태표의 유형자산 R MB와 금액이 일치합니다. [ 생산설비현황 (원화기준)] (단위 : 천원 ) 소재지 소유 형태 구분 기초가액 연결범위변동 당기증감 당기상각 환율효과 당기말잔액 증가 감소 동관법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 혜주 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 천진 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 위해 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 베트남 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 필리핀 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 말레이시아 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 SM(TJ) 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 스페인 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 루마니아 법인 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 누리온 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 합계 자가 토지 건물 구축물 기계설비 차량운반구 비품 소 계 주1) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. 주2) 합계액에 연결 조정사항 천원 반영하면 연결재무상태표의 유형자산 천원과 금액이 일치합니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 19년 사업보고서_채용기기별매출.jpg 19년 사업보고서_채용기기별매출 19년 사업보고서_채용기기별매출(원화환산).jpg 19년 사업보고서_채용기기별매출(원화환산) 주1) 연결전 법인 매출기준으로 작성하였습니다. 주2)
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환율은 외국환중개 기중평균환율을 적용하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 (가) 동관법인당사의 매출은 크게 중국 내수 판매와 수출로 구분됩니다. 중국 내 판매처는 주로 광동성 주강 삼각주에 위치하는 IT 및 전자 업체이며, 수출 지역은 크게 유럽지역과 아시아권의 한국, 말레이시아, 필리핀, 태국, 베트남 등입니다. 당사의 판매경로는 직접납품입니다. (나) 천진법인당사의 매출은 약 90% 정도가 중국 내수 판매 및 간접수출이며, 중국 내 판매처는 주로 화북 및 북경, 천진지역에 위치하는 IT 및 전자 업체였으나, 최근에는 화동 및 화남 지역(절강성, 호남성, 강소성 등)에 위치한 자동차 업체를 대상으로 꾸준한 신규 영업 개발을 통하여 판매 지역이 확장되고 있습니다. 판매경로는 직접 납품 형태입니다. (다) 혜주법인당사의 판매는 크게 중국 내수 판매와 수출로 구분 됩니다. 설립초기에는 대부분의 매출이중국 내 내수 위주로 판매가 이루어졌으나 현재는 중국 내 내수 및 간접수출을 포함하여 전체 매출 대비 51%를 차지하고 있습니다. 중국 내 판매처는 혜주, 심천, 광주, 동관 등광동지역에 위치하는 IT 및 전자 업체들 입니다. 수출의 경우 멕시코와 유럽 한국 홍콩 및 기타 국가 판매되고 있으며, 전체 매출의 약49% 차지하고 있습니다. 판매형태는 100% 직접 판매 입니다. (라) 위해법인당사의 매출은 97%정도가 중국 내수 판매 및 간접수출이며, 중국 내 판매처는 주로 위해 지역 및 인근에 위치하는IT 및 전자 업체이며, 판매경로는 직접 납품 형태입니다. (마) 베트남법인 현재 베트남법인의 판매경로는 업체와의 직거래, 상사와의 간접거래, 수출 등이 있으며, 최근 상사에서 물건을 받는 기존업체들이 원가절감을 위하여 상사와의 중간거래가 아닌 생산업체와 직거래 체제로 바뀌고 있는 추세입니다. 수출경로는 필리핀법인,말레이시아법인 등 자체내부거래가 주를 이뤘으나 각 고객사의 IPC 를 통하여 인도네시아,인도등 주변 동남아 국가 수출외 헝가리 법인,스페인 법인을 활용한 유럽 시장 진출도 진행 하고 있습니다. (바) 필리핀법인 현재 필리핀법인 판매경로는 고객사와의 직거래, 상사와의 간접거래 및 수출 등이 있으며, 최근 상사를 통한 간접거래 보다 원가 절감 등의 목적으로 직거래 희망 업체가 증가하고 있는 추세입니다. 일본 업체는 주로 일본 상사를 통해 납품 받기 희망, 그 외 업체들은 직거래 방식을 선택하고 있습니다. (사) 말레이시아법인현재 對고객 시마노 싱가폴 및 말레이시아에 직접 납품하고 있습니다. 스크류 전문취급업체인 테크노어쏘시에와 협력하여 일본업체를 적극 발굴 중입니다.(아) 스페인법인현재 스페인 법인의 주요 판매경로는 독일, 프랑스 등 유럽 연합 내 Autoliv, Adient, ZF-TRW, Lear, Visa, Akwel, KYB, BWI, Bosch, Anvis 등 주요 자동차 업체의 부품을 만드는 고객사로의 수출이며 동유럽에 수출을 위해 루마니아 법인과의 자체 내부 거래 또한 이루어지고 있습니다. (자) 루마니아법인 당사의 매출은 90%이상이 루마니아 내수 판매 이고 기타 유럽 및 터키, 중국으로 수출 됩니다. 루마니아 내수 매출은 델파이와 오토리브가 주요 업체로 판매 형태는 직접 납품 형태입니다. (2) 판매전략 (가) 동관법인 당사는 2012년 자동차관련 품질시스템인 TS16949 인증취득을 시작으로 유행과 수요변동이 심한 전자 및 IT에 비하여 수요가 안정된 고정밀, 고내구성을 요하는 자동차 관련자동차 산업의 제품 영업확대에 주력을 하고 있습니다. 특히 중국은 전세계의 자동차제조 업체가 진출하고 시장수요가 급증되고 있으며 동남아시아 또한 2륜, 4륜 자동차 산업은 지속적 발전을 하고 있습니다. 자동차 관련제품은 기술집약과 안전성을 최우선시 되고 있어 당사의 정밀 특수제품 기술의 노하우를 극대화하여 주력 개발사업으로 성장시킬 계획입니다. 그리고 화워이등 통신기기 및 OMRON계전기용 스크류,단자품등 특수품 개발로 다양화 제품생산으로 이끌어 나갈 계획입니다.2016년 중국은 세계 최대의 전기
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자동차 시장으로 부상하여 향휴도 계속하여 확대될 예상이며 관련 전기자동차용 특수품을 개발확대해 나갈 계획입니다. (나) 천진법인 2010년부터 고객사의 니드에 따른 적극적인 설비 투자로 중대형 단조품의 생산과 복합 가공이 필요한 제품 생산이 가능하게 되며, 기존의 정밀 IT 분야 제품에 고급형 레저용 자전거 부품, 자동차 부품의 생산 및 신규 영업 창출의 기회가 되었습니다. 정밀IT 전자부품 및 중대형 자동차 부품 생산으로 제품 및 매출이 다변화 되어 기존 고객사의 생산 품목 확대에 부응하고 있으며, 당사가 위치한 화북 지역에서는 우월한 품질 관리 시스템을 보유하고 있는 것으로 인정받아 중대형 복합 가공 단조품을 사용하는 글로벌 자동차,자전거 부품 업체에 공급이 확대 되고 있습니다. 1) 향후 전망중국내 전반적인 경기침체로 정밀 SCREW 사업의 IT 부품 고객사들의 어려움이 예상되나 제품생산의 다변화가 안정기에 들어갔으며, 고객사 역시 다변화 되어 위험의 노출을 줄일 수 있다고 봅니다.또한 중대형 복합 단조품의 양산은 설비 투자와 더불어 공정 라인의 노하우도 중요하기 때문에 개발된 후에는 타업체와의 경쟁이 심하지 않아 안정된 공급이 가능합니다. 소형 정밀 SCREW,SHAFT외에 중대형 복합 단조품의 생산으로 IT 전자부품과 글로벌 자동차, 자전거 부품 사업 분야로 확대 할 수 있게 되었고, 매출 다변화 및 고객 다양화 방면에서 성공하여 이후에도 꾸준한 성장이 지속될 것이라 전망하고 있습니다. 중대형 포머 설비 외에 너트 포머 제품에 대한 신규 설비 투자, 비전선별기 도입 등의 전략적 투자가 완료되어 신규 제품 개발 및 품질 확보, 고객사 신뢰성이 향상되었으며 이는 준비된 하드웨어 설비 회사의 위상을 갖출 수 있게 되었습니다. 당 법인은 이와 같이 제품군의 확대와 고객사 다변화에 대한 준비, 새로운 제품에 대한 노하우로 급변하고 있는 산업의 패러다임에 앞으로도 발빠르게 대응하여 나아갈 것입니다. (다) 혜주법인당사는 휴대폰 부품 및 자동화 설비 사업을 신규사업으로 육성하고 영업 확대에 주력할 예정입니다.1)휴대폰 부품 사업향후 스마트 폰은 Samsung 및 애플사의 양강 체제에서 중국 현지 업체의 기술력 보강으로 인하여 업체가 세분화될 전망입니다. 경쟁이 심화됨으로 휴대폰 제품은 Slim화 / 고사양화로 전환되고 있습니다. 화스너 제품도 얇은 기구 제품에 결합력을 보증하기 위해 날이 갈수록 소형 정밀화 되고 있습니다. 당사는 신 특수 소형 정밀 화스너 개발에 선두기업으로서 현 삼성 무선 사업부의 새로운 요구사항을 주력 대응하고 있습니다.시장 요청에 근거한 독자적인 경쟁력을 기반으로 하여, 현지 업체의 고품질/소형화 요청에 적극적으로 영업라인을 오픈하여 다 분화 되는 시장을 더욱 개발하여 영업확대를 추진할 계획입니다.2) 자동화 설비 사업현재 화스너 업체는 대부분 소형 업체이며 영세한 관계로 설비가 노후화 되거나 관리가 소홀한 이유로 생산성이 저하 되고 고객의 까다로운 요구에 대응하기 어려운 실정에 처해 있습니다. 또한 지속적인 원가 및 인건비 상승으로 인한 수익성 악화 또한 업체를 더욱 영세화 시키는 문제점으로 지적되고 있습니다. 당사는 이러한 화스너 업체들이 당면한 과제를 해결하고자 기존 설비를 효율적으로 관리하고 생산성을 향상시킬 수 있는 주변 기기 및 자동화, 반자동화 설비 개발에 주력하고 있습니다. 당사의 설비 도입으로 안정적인 품질 및 효율적인 인력관리, 생산성 향상을 기대할 수 있습니다. 당사는 갈수록 까다롭고 고품질을 요구하는 화스너 제품의 요구사항을 만족시키면서, 공정의 효율성을 높이는 생산설비 개발에 대한 연구와 개발 활동을 지속적으로 추진할 계획입니다. (라) 위해법인 당사의 신규사업은 채용 제품의 확대와 신규 제품 개발 두 가지 측면에서 고려해 볼 수 있습니다. 당사는 현재 주력 제품인 샤프트 및 스크류의 매출 성장세를 유지하면서, 이미 설비 등에 대한 투자가 이루어진 스프링 사업부를 향후 지속적으로 육성할 계획입니다. 당사는 다양한 종류의 스프링 개발과 채용기기의 확대 두 가지 측면에서
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스프링 사업부를 유지할 예정입니다.당사의 스프링사업부는2006년6월 자동차용 부품 생산업체인 '동아자동차'에 납품한 것을 시작으로 사업을 개시하였으며, 현재까지 약12개 고객사에 제품을 납품하고 있습니다. 당사는 이미 스프링 사업부의 설비투자를 통해 월5천만개를 생산할 수 있는 생산 설비를 확보하고 있습니다. 아직 스프링 사업부의 매출은 전체 매출액과 비교해 볼 때 극히 일부이며, 영업력 투입도 적은 편이지만, 스프링 제품의 큰 시장성을 고려하여, 향후 적극적인 육성을 진행할 예정입니다. 또한 자동차관련 단조SHAFT설비를 증설하여, 자동차관련 사업을 확대하여 나갈 계획입니다. 위해DAS등에 신규로BOLT류 납품을 시작하였으며, 주변지역의 동양기전, 연태SL,KM, 염성유신 등 신규 자동차 거래처의 개발을 지속적으로 진행하고 있으며 거래업체를 확대하여 나아갈 예정입니다.(마) 베트남법인 로컬업체와의 경쟁, 원재료 및 금형등 자재 현지화 등 생산원가절감으로 로컬생산업체와의 경쟁력 확보하고 있습니다. 저단가와 고품질을 앞세워 로컬업체와의 거래선을 확대할 예정입니다. 베트남 호치민에 2014년 영업소 개설로 영업력 및 대응력을 증대 시켰으며, 2016년 하반기부터 삼성 호치민 복합 단지가정상 가동 되어 판매 확대가 많이 되고 있습니다. 이외 한국 네트 워크 통신 업체가 하노이 지역에 진출 하여 통신기용 SCREW, 절삭품 등 특수품 물량 증가가 예상됩니다. (바) 필리핀법인 기존 거래 고객을 우선으로 하는 영업진행과 차츰 변화하고 있는 시장에 발 맞춰 나가고 있습니다. 현재 전체적인 흐름은 기존의 소품종 다량 생산기조가 다품종 소량기조로 변화하고 있는 시기에 때를 같이 하여, 전자 부품주력에서 다양한 제품군 형성에 중점을 두어, 보다 넓은 범위의 고객을 확보하는 구조로 전환하고 있습니다. 이에 따른 설비 재정비를 통해 다양한 크기의 스크류 생산 준비했습니다. 차츰 증가하고 있는 자동차 관련 사업에 참여를 위해 내부 법인간의 긴밀한 협조관계 구축으로 많은 잠재력이 있는 필리핀 시장에 기술력 및 세계 각국에 뻗어 있는 각 법인과의 긴밀한 협조을 바탕으로 영업성장 추진 중 입니다 (사) 말레이시아법인 신설법인으로서 기술자 확보 및 안정된 생산성 향상을 기초로 지속적으로 증가하는 2륜자동차 소비성향에 따라 지속적인 호황이 기대되며 40여년간의 패스너 기술력을 바탕으로 특수품 개발도 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한 말레이시아 외 태국, 인도네시아 등, 동남아시아에 진출된 많은 전기전자 및 4륜자동차 업체에 당사의 기술력을 바탕으로 향후 영업성장 가능성이 무궁합니다. 이와 더불어 그동안 축적된 기술력 및 글로벌 네트워크를 활용하여 협업을 통해 시너지효과가 기대됩니다. 현재로서는 제조업체 직접납품뿐만 아니라 일본 상사등을 통해 매출을 적극 추진 병행하고 있습니다.2020년도에는 말레이시아 진출 제조업체 및 세계적인 유통업체(유니스틸, 스탠리 등)의 접촉을 통해 지속적인 판매활동을 노력할 계획입니다. (아) 스페인 법인당사는 품질강화로 불량품으로 인한 불필요한 공정비용을 줄이고, 높은 기술력을 앞세워 경쟁력을 확보하는 데 주력하고 있습니다. 자동차 관련 제품들은 기술 집약과 안전성이 최우선시 되고 있어 당사의 정밀 특수 제품 기술의 노하우를 극대화하여 성장시킬 계획입니다. 중장기적으로는, 지리적, 문화적으로 인접한 동유럽 지역과 더불어 세계화의 교두보인 NAFTA지역으로 판로를 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다.(자) 루마니아 법인 공장 설립 초기부터 델파이의 Machining 부문 제품을 주력으로 성장해왔고 앞으로도 지속적인 성장이 가능할 것으로 기대 됩니다. 상대적으로 비중이 적은 Stamping 부문은 설비 Capa가 확보 되어 있어 기본적인 기반 조성이 되어 있으므로 영업적 성과에 따라 충분한 성장 가능성을 갖고 있습니다. 공장 설립, 성장기 동안에는 공장의 안정적인 기반 조성에 초점을 두고 운영 되었고, 향후에는 이 기반을 바탕으로 거래처 및 매출 증대에 주력할 전략을 갖고 있습니다. 우선 루마니아 국내 자동차 부품
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회사를 주요 공략 대상으로 하고 점차 지역적인 확대 및 동유럽의 한국 업체 공략을 해나갈 것입니다 5. 수주사항 당사는 제품의 판매에 따른 제품 생산에 있어 주문생산방식으로 정기 공급계약 등의 방식은 취하고 있지 않으며, 그 주문은 내수판매일 경우 통상 유선이나 FAX로 신청하여 이루어 집니다. 그리고 삼성, SONY, 델파이 등의 대형 거래처의 경우 인증을 득한 후 납품이 진행되고 있습니다. 6. 경영상의 주요계약 삼성, SONY, 델파이 등 해당 업체의 인증을 거쳐 판매를 하고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 위험관리에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석을 참조하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발 인력 단위 : 명 구분 동관 천진 베트남 필리핀 말레이시아 스페인 루마니아 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 총괄 팀장 대리/주임 사원 나. 연구개발 실적 당사는 주로 공정안정과 고객사의 품질 요구에 대응하여 양산하는데 중점적으로 진행하였으며 내용은 아래와 같습니다. (1) 고객사 설계 요구에 맞는 빠른 샘플 대응 (2) 국제 환경 규제에 적합한 제품을 생산하기 위한 공정 개발 (3) 안정된 품질의 대량생산 시스템 확립 (4) 라이센스 공정 및 제품 생산의 안정화 9. 파생상품 거래현황 당사가 현재 거래하고 있는 파생상품은 없습니다. 10. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 법인명 차입처 차입단위 차입금액 비고 말레이시아법인 UOB USD 스페인법인 SABADELL EUR SANTANDER EUR BBVA EUR EUR KUTXA EUR EUR EUR 루마니아법인 BCR REI 누리온 기업은행 KRW 나. 최근 3년간 신용등급 당사는 외국법인으로써 해당사항이 없습니다. 다. 기타 중요한 사항 당사는 2019년 12월 31일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성① 산업의 특성 : 자동차 산업은 엔진, 샤시, 제동, 현가, 조향, 구동, 의장, 안전부품 등 각 부분품 마다 각기 다른 생산과정을 거치는 종합기계공업으로, 약 2만여개의 부품을 조립 및 완성을 해야 하는 산업입니다. 자동차부품산업, 자동차 정비, 운송, 정유부문, 철강, 기계, 소재산업 등의 전통사업뿐 아니라 정보기술(IT), 바이오기술(BT), 에너지기술(ET), 환경기술(ET) 등 신성장 산업에 미치는 생산유발과 기술파급효과가 큰 고부가 가치산업이라고 볼 수 있습니다. 더욱이 자율주행차 개발, 디지털 전장 제품의 등장으로 전혀 다른 분야의 이종기업들이 합종연횡하며 기술과 자동차 산업의 융복합 혁신 경쟁이 빈번히 일어날 전망입니다. 또한 시장진입에 막대한 자본이 소요되어 진입 및 철수장벽이 매우 높은 대표적인 자본집약형 산업으로 시장진입을 위해서는 생산라인 구축, 부품공급선 확보, 초기투입모델 개발이 이루어져야 하며 이로 인해 연구개발비에 대한 막대한 자본투자가 선행되어야 합니다. 아울러 자동차 산업은 신기술이 가장 빠르게 적용되고 대규모 수요를 창출하는 산업으로 향후에도 경제발전에 주도적인 역할을 수행할 것 입니다. ② 산업의 성장성 : 자동차 산업은 한 나라의 경제력과 기술수준을 대표할 뿐만 아니라, 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업 등 연관산업의 파급효과는 물론이고 고용유발효과도 매우 크다고 할 수 있습니다. 2020년 자동차 산업은 2019년 대비 0.4% 성장으로 예상하고 있습니다. 미국, 서유럽, 러시아는 더딘 경기회복 및 부진한 민간소비로 2019년보다 감소한 판매량을 보일 것으로 예상되나, 인도, 브라질, 기타 아시아 국가의 시장 회복은 자동차 산업의 하강국면을 벗어나게 해 줄 역할을 할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 자동차 산업은 디지털 콕핏(디지털 차량 운전 장치)의 전쟁, 전기차와 수소차의 대결, 자율주행차 개발, 디지털 전장 제품의 등장 등으로 자동차 산업의 공급망 변화가 있을 것으로 예상되어 지고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 및 계절성 : 자동차 산업은 경제성장율, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있습니다. 특히 자동차보급율이 일정 수준에 도달함에 따라 경제 성장율, 실질 구매력에 있어서는 그 민감도가 다른 산업에 비해 크다고 할 수 있습니다. 자동차 부품산업은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되고 있기 때문에 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받고 있습니다. 2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황. 시장점유율 추이) ① 시장의 안정성 및 경쟁상황 : 국내 캠샤프트 시장은 공인된 통계자료가 존재하고 있지 않은 상황인 관계로, 당사가 인지하고 있는 주요 경쟁사 및 시장현황을 중심으로 시장의 안정성 및 경쟁상황을 기술하겠습니다. 캠샤프트의 경우 엔진의 출력과 성능, 특히 연비를 비롯한 주요 핵심성능에 직접적인 영향을 미치는 고기능성 제품으로서 제품의 가격과 납기는 물론 품질과 기술력에서 높은 수준이 요구되는 중요한 제품입니다. 아울러, 대규모 설비투자가 수반되는 장치산업으로서 쉽게 신규업체가 진입하기 어려우며, 오랜 기간 시장에서 제품의 안정성과 성능을 검증받은 업체만이 기존의 완성차업체에 납품가능한 진입장벽을 가지고 있습니다. 이러한 결과 국내 및 해외시장 모두 몇 개의 업체가 독과점으로 경쟁하는 구조를 가지고 있으며, 국내시장은 당사와 이원정공, 이원솔루텍 등의 회사가 완성차사에 제품을 공급중이며, 일부 차종은 자동차사가 자사 내에서 직접 생산하여 사용 중에 있습니다. 해외의 경우 프레스타(독일), 말레(독일), 누이마이어(독일), 니켄(일본) 등의 회사가 당사와 같이 캠샤프트를 생산하고 있습니다. ② 시장점유율 추이: 캠샤프트에 대한 타 경쟁업체들의 정확한 생산실적을 파악할 수 없어 시장점유율을 산출하는데 어려움이 있으나 완성차의 생산수량을 기준으로 캠샤프트의 총 시장을 추정하여 볼 때 당사는 국내시장의 약
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86.20%, 세계시장의 약 5.65%를 차지하고 있는 것으로 판단됩니다. ※자료참조: 한국자동차산업협회, 당사 자체 추정 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점① 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 : 자동차부품산업의 경쟁력을 좌우하는 요인은 크게 나누어 품질, 그리고 기술력을 바탕으로 하는 제품경쟁력과 개발대응능력으로 볼 수 있습니다. 품질과 기술은 차량 및 엔진의 성능과 안정성, 디자인에 절대적인 영향을 미치는 핵심 경쟁요소이며, 개발대응능력은 신제품 개발비용, 양산제품 납품가격등 금전적 비용은 물론, 개발에 필요한 개발기간, 설계변경 대응력, 적기납입대응성 등 비금전적인 부분까지 모두 포함하는 요인으로 우수한 제품경쟁력이 뒷받침 되어야하는 아주 중요한 경쟁요소 입니다. ② 회사의 경쟁상의 강점과 단점 : 당사의 주생산품목인 캠샤프트는 속이 비어 있는 파이프에 합금분말재를 사용한 캠로브를 접합하여 만드는 파이프 소결방식의 캠샤프트로써 자동차사 및 기존 업체가 공급 중이던 일체형 주물공법의 캠샤프트에 비하여 중량이 가볍고 내마모성, 내구성을 만족시키는 제품입니다. 특히, 최근 친환경차 개발 트렌드에 맞추어 차량의 경량화, 고효율화 및 고연비화가 요구되는 현시점에서 고객의 요구에 부합하는 제품이라고 할 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 1) 주요 제품등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 명칭 구체적용도 특징 상표 제21기 매출액 비율(%) 자동차부품 제품 캠샤프트 차량엔진동력 전달장치 경량화, 내구성 및 내마모성 우수 SECO 상품 합 계 주) 캠샤프트 : 사이클 기관에서 흡·배기 밸브를 개폐하기 위한 캠을 설치한 축 2) 원재료 매입 : 당사에서 사용하는 주요 원재료는 합금분말용 파우더, 샤프트 제조용 파이프와 기타 구입부분품으로 구성되어 있으며, 주요 원재료별 매입금액은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품목 주요매입처 특수관계여부 구체적 용도 매입액 비고 자동차부품 원재료 합금분말 부 캠로브 성형 구입부분품 파이프 예일하이테크 부 샤프트 제조용 엔드피스 태영정공 부 엔드피스 제조용 기타 디아이씨 부 기어,스프라켓,핀등 합 계 3. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 경기도 평택시 청북읍 청북산단로 31 에 위치한 평택공장(본사)과 충남 아산시 둔포면 아산밸리중앙로 103 에 위치한 아산공장, 충남 당진시 석문면 산단7로에 당진공장을 운영하고 있습니다. 1) 생산 및 설비 ① 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 구 분 장부가액 상각누계액 미상각잔액 비 고 토 지 건 물 정액법 구 축 물 정액법 기 계 장 치 정액법 차량운반구 정액법 공구와기구 정액법 비 품 정액법 건설중인자산 합 계 2) 설비의 신설, 매입계획등 : 제품의 품질고급화와 증산에 대비하 여 2019년 신 규 투자를 예상하고 있 습니다.이러한 투자사항은 향후 경기변동 및 경영환경 변화에 따라 바뀌어질 수 있습니다. 4. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제21기 제20기 제19기 자동차부품 제품 캠샤프트 수출 내수 합 계 합계 2) 판매경로와 방법 및 판매전략① 판매경로 : 당사는 국내 완성차 회사인 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 현대위아, 글로비스,국제기계 등에 OEM으로 공급하고 있습니다. 수출은 국내자동차 회사를 통한 로컬수출과 중국, 태국, 유럽 등의 직수출이 있으며, 매출액 중 99% 이상이 완성차사 OEM 매출이 차지하며, 현대모비스를 통한 소량의 A/S 보수용품 매출도 존재합니다. OEM자동차부품업체의 특성상 별도의 시중 판매경로가 있지 않으며, 완성차사의 일일 공급요청에 따라 당사 영업팀과 생산관리팀에서 물자업무와 출하업무를 통하여 판매행위를 수행하고 있습니다. ② 판매방법 및 조건 가. 내수 - 현대자동차, 기아자동차 : 주간단위로 입고 확인 후 그 다 음주 목요일에 현금 결재 - 기타업체 : 월간단위 입고 확인 후, 세금계산서 발행일 기준 30일 만기어음 수금 및 현금 결재 나. 수출 - 로컬수출 : 구매승인서에 의한
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공급후 익월 10일~20일경 현금 수금 - 직수출 : 선적후 T/T 방식 수금 ③ 판매전략 : 자동차사의 신엔진개발시 신제품 기획 및 개발단계부터 공동 참여하고, 끊임없는 기술개발과 품질향상으로 지속적인 업계 우위를 점하는 전략을 취하고 있습니다. ④ 주요매출처 (단위: 백만원) 매출처 매출액 비중 현대자동차(주) 글로비스(주)아산CKD센타 기아자동차 현대위아(주) 베이징.베이네이.엔진 기타 합계 5. 수주상황 자동차부품사업의 특성상 제품별 수주금액, 수량, 납기는 영업상 중요한 비밀이므로 별도로 기재하지 않습니다. 자동차업체와 기본계약 체결 하에서 신규차종의 수주를 하게 되면 엔진개발단계부터적극 참여하여 이후 시험생산단계를 거쳐 양산설비구축 및 양산단계에 이르게 되며, 이후 차종 단산시까지 계속 공급이 유지됩니다. 자동차 회사별 중장기 판매, 생산계획 및 연간 생산계획에 따라 년간 수주물량을 추정하여 대응해 나가고 있으며, 완성차사와의 유기적인 시스템에 의하여 3개월 예상물량, 월·주간, 일일 요구수량을 완성차사의 VAN시스템과 유선요청에 의해 전달받아 납품이 이루어지고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 6. 시장위험과 위험관리 1) 시장의 주요위험 : 당사는 원자재, 기계설비 수입 및 직수출 매출분에 대하여 환율변동에 영향을 받고있으며, 장·단기차입금과 관련하여 이자율 변동위험을 가지고 있으나, 경영손익에 중대한 영향을 미칠만한 위험은 없습니다. 2) 위험관리방식 : 당사는 환리스크관리를 위한 별도의 관리조직을 운영하고 있지 않습니다.3) 환관리관련 추진사항 : 당사는 환리스크 관리를 위한 별도의 추진사항이 없습니다. 7. 파생상품거래 현황 1) 파생금융상품 중 통화선도계약과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. ① 통화선도계약 거래이익 및 손실 (단위 : USD, 천원) Position 외화 외화금액 거래순손익 매도 USD 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 영업외비용으로 계상하여 당기순이익에 반영하였습니다. ② 통화선도계약 평가손익 (단위 : USD, 천원) Position 외화 외화금액 평가손익 매도 USD 파생상품평가이익과 파생상품평가손실은 영업외비용으로 계상하여 당기순이익에 반영하였습니다. 경영상의 주요계약등 1) 경영상의 주요 계약은 다음과 같습니다. 계약일자 내용 기아자동차 자동차부품 또는 그 부속품 거래에 대한 기본계약 체결 현대자동차 자동차부품 또는 그 부속품 거래에 대한 기본계약 체결 GM 부품 제조위탁 에 관한 기본계약 체결 쌍용자동차 표준외주거래 기본계약 체결 현대위아 기본계약 체결 글로비스 기본계약 체결 산업은행 자산유동화대출,기업어음계약 체결 GM(태국) 자동차부품 거래에 대한 기본계약 체결 GM(브라질) 자동차부품 거래에 대한 기본계약 체결 FCA(이탈리아) 자동차부품 거래에 대한 기본계약 체결 서진기차배건(중국) 자동차부품 거래에 대한 기본계약 체결 베이징·베이네이(중국) 자동차부품 거래에 대한 기본계약 체결 이탈리아 자동차메이커 자동차부품 거래에 대한 기본계약 체결 영국 자동차메이커 자동차부품 거래에 대한 계약 체결 미국 산업용보트 엔진용부품 거래에 대한 계약 체결 9. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 : 내연기관용 캠샤프트의 성능개선, 신공법 및 신제품 개발을 위하여 제품설계, 가공공법 개발, 소재개발, 신뢰성 테스트 기법 개발 및 신규아이템 제조기술 개발활동을 하고 있습니다. 또한 2014년 11월 기술 연구동을 증축하여 신기술 개발에 박차를 가하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직 : 당사는 연구개발 업무를 위하여 기술연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 연구소의 조직은 연구소장 산하에 설계팀, 소재개발팀, 선행기술연구팀, 시작개발팀 이 있습니다. 3) 연구개발비용 : 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 비고 원 재 료 비 인 건 비 외주가공비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산)
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연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액*100) 연구개발실적 : 당사의 최근년도 연구개발실적은 다음과 같습니다. 연도 주요연구과제명 비고 2009년 차세대 자동차용 VVL/T, CDA엔진의 조립식 경량 캠샤프트 개발 및 조립기술 개발 국책과제 현대기아차 신규엔진캠샤프트 개발완료 (감마ENG GDI외) 한국GM 신규엔진캠샤프트 개발완료 (FAM-Z ENG외) 쌍용차 신규엔진캠샤프트 개발완료 (D20DTF ENG외) 2010년 조립식 소결캠샤프트의 제작을 위한 신규조립장치 개발 특허등록 최적 경량화를 위한 캠로브 형상개발 디자인등록 현대기아차 신규엔진캠샤프트 개발완료 (NU ENG외) 한국GM 신규엔진캠샤프트 개발완료 (B-DOHC ENG외) 2011년 유로-5 디젤엔진용 초경량, 고성능 조립식 캠샤프트 개발 국책과제 캠샤프트의 품질안정성 확보를 위한 구동시스템 개발 현대기아차 신규엔진캠샤프트 개발완료 (F/G-ENG외) 쌍용차 신규엔진캠샤프트 개발완료 (G20GF ENG외) 2012년 캠샤프트용 스프라켓 및 기어류 열간압입 장치 개발 특허등록 조립식 캠샤프트용 센서피스 조립장치 개발 특허등록 캠샤프트어셈블리용 샤프트의 돌기형성장치 개발 브레이징캠샤프트 제조공법 개발 캠샤프트용 주물엔드피스의 신규접합공법 개발 특허등록 현대기아차 신규엔진캠샤프트 개발완료 (A2-ENG외) GM 신규엔진캠샤프트 개발완료 (L630DS-ENG외) 2013년 상용(대형) 엔진용 캠샤프트 개발 (EURO-6) 2.5L 승용 디젤 엔진용 캠샤프트 (EURO-5) 저융점 CU 브레이징 개발 2014년 1.6L 소형 가솔린 엔진용 캠샤프트 개발 (G16DF-ENG) 중형 가솔린 엔진용 캠샤프트 개발 (2.0L/2.4L) 상용(소형) 엔진용 캠샤프트 개발 (EURO-6) GDI HEV 그린카용 캠샤프트 개발 (2.0L) 터보 GDI 중형 가솔린 엔진용 캠샤프트 개발 (1.8L) 2015년 1.35L 가솔린 엔진용 캠샤프트 개발 (CSS 45T) CVVD 캠샤프트 개발 (감마ENG) 1.8L 가솔린 엔진용 캠샤프트 개발 (EC8) 캠샤프트 모듈 조립 방법 및 장치 캠샤프트 모듈 캠고정용 JIG 9.0L 가솔린 엔진용 캠샤프트 개발 (H-ENG) 2016년 소결기어 개발 (신U/신R) 경량 센서피스 개발 (신U) 2.0L 중형 가솔린 엔진용 캠샤프트 개발 (누우 개선) 2.4L 중형 가솔린 엔진용 캠샤프트 개발 (세타Ⅲ) Cold Forming 공법 개발 2017년 설계 검증용 3D 프린터 운영 캠샤프트 잔류응력 측정기 운영 1.5L 소형 디젤 엔진용 시저스기어 개발 (D15DT) 1.5L 소형 가솔린엔진용 캠샤프트 소재 개발 (GEP3) 1.5L 소형 가솔린 엔진용 캠샤프트 개발 (G15 T-GDI) 2.0L 중형 가솔린 엔진용 캠샤프트 소재 개발 (EC36) 3.4L 대형 가솔린 엔진용 캠샤프트 개발 (Great White V6/V8) 3.8L 대형 가솔린 엔진용 캠샤프트 개발 (P13/14/15) 2018년 상용캠 CVVD 시스템 개발 경량 센서피스 개발 하이드로포밍 공법 개발 2.0/2.2L 중형 디젤엔진용 캠샤프트 모듈 개발 (신R) 4.6L 대형 가솔린엔진 캠샤프트 개발 (V12) 2.0L 중형 가솔린엔진 캠샤프트 개발 (EC05) 카파 CVVD 캠샤프트 개발 3.0L 대형 디젤엔진용 캠샤프트 개발 (I6) ADI 주물 캠로브 개발 알루미늄 캠샤프트 개발 2019년 저가형 널링 캠샤프트 개발 (G15 TGDI) 연비개선형 1.5L 소형 가솔린 엔진용 캠샤프트 개발(G15 T-GDI Miller) 1.2L/1.6L 소형 가솔린 엔진용 CVVD 캠샤프트 모듈 개발 (감마2 CVVD) 3.5L 대형 가솔린엔진용 캠샤프트 개발(람다3) 2 Step VVL 캠샤프트 개발 ( 신R IVM 베이스 엔진 ) 소결 캠샤프트 기술표준 정립 10. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지적재산권 보유현황 : 당사의 사업과 관련한 중요한 특허권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 취득일 근거법령 상용화여부 비고 캠과 샤프트의 제조방법 특허법 상용화적용중
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나선형회전체가구비된 산기장치 특허법 특허등록 캠샤프트의 가공방법 및 장치 특허법 상용화적용중 조립식 캠샤프트용 스프라켓 및 기어류 조립장치 특허법 상용화적용중 조립식 캠샤프트용 센서피스 조립장치 특허법 상용화적용중 캠샤프트 어셈블리 및 제조방법 특허법 상용화적용중 캠샤프트용 분할형 엔드피스 제조방법 특허법 특허등록 특허법 특허등록 중국 특허법 상용화적용중 중국 캠 고정용 지그 특허법 특허등록 캠샤프트와 일체형 하우징 조립장치 및 이를 이용한 조립방법 특허법 특허등록 특허법 특허등록 미국 상기 특허권 이외에 실용신안권 8건, 디자인 및 상표권이 4건 있습니다. 2) 환경관련 규제사항 : 당사는 환경경영방침에 따라 ISO14001 시스템을 도입하여 환경과 관련한 정부규제 및 기타 요구수준에 적절히 대응하고 있습니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 기타투자자산(주석25) 2. 장기투자증권(주석4,28) 3. 장기대여금 4. 지분법적용투자주식(주석6) 5. 퇴직연금운용자산(주석15) (2) 유형자산(주석7,8,23,24) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 5. 공구와기구 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 6. 비품 감가상각누계액 정부보조금 7. 차량운반구 감가상각누계액 정부보조금 8. 건설중인자산 정부보조금 (3) 사용권자산(주석9) 1. 건물 감가상각누계액 2. 기계장치 감가상각누계액 3. 차량운반구 감가상각누계액 (4) 투자부동산(주석10) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석8,11) 1. 영업권 5. 개발비 2. 특허권 3. 산업재산권 4. 기타의무형자산 (4) 기타비유동자산 1. 보증금 2. 회원권 3. 이연법인세자산(주석20) 4. 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 기타투자자산 2. 장기투자증권(주석4) 3. 장기대여금 4. 지분법적용투자주식(주석6) 5. 퇴직연금운용자산(주석13) (2) 유형자산(주석7,8,16,21,22) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 정부보조금 5. 공구와기구 감가상각누계액 정부보조금 6. 비품 감가상각누계액 정부보조금 7. 차량운반구 감가상각누계액 정부보조금 8. 건설중인자산 정부보조금 (3) 무형자산(주석9) 1. 특허권 2. 산업재산권 3. 개발비 (4) 기타비유동자산 1. 보증금 2. 회원권 3. 이연법인세자산(주석17) 자 산 총 계 부 채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 서진캠 이사회는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제21기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대해 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확 할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서, 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 '인간중시', '품질제일', '고객중시' 의 경영이념과 함께 2016년부터 "글로벌기업 도약을 위한 핵심 역량 확보" 라는 새로운 비전을 선포하였으며 이를 위해 2018년에도 꾸준히 노력하였습니다. 2020년 자동차 판매량은 2019년 대비 0.4% 증가한 8,730만대로 예상을 하고 있습니다. 미국,서유럽, 러시아는 더딘 경기회복 및 부진한 민간소비로 2019년 보다 감소한 판매량을 보일 것으로 예상되나, 인도, 브라질, 기타 아시아국가의 시장 회복은 자동차 산업의 하강국면을 벗어나게 해 줄 역할을 할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 경기 변동의 흐름을 잘 포착하여 당사는 더욱더 글로벌 기업으로 도약하기 위해 노력하겠습니다. 나날이 치열해가는 자동차 시장 속에서 당사는 품질과 합리적인 가격으로 세계 유수한 자동차 업체의 문을 두드릴 것입니다. 미국 등 해외에서 생산되는 자동차에 당사의 경쟁력 높은 제품을 공급하는데 최선을 다하여 세계시장을 선도해나가는 발판을 다지겠습니다. ‘대형화’ 전문화’의 기치 아래 전 세계 자동차 산업계를 강타하고 있는 ‘플랫폼 통합’과 ‘부품공용화’전략의 바람은 자동차 부품업계에도 영향을 미치고 있으며 이는 대형 부품전문사의 출현이 불가피함을 예고하고 있습니다. 자동차 부품업계도 규모의 경제를 위하여 업체간 선택과 집중을 통한 ‘전문화’의 내실을 다져가면서 원천기술 및 독자적인 기술개발 능력의 확보가 요구되고 있는 실정입니다. 당사는 이러한 환경에 대응하기 위하여 전기자동차 및 수소자동차 핵심부품의 연구개발을 진행하고 있습니다. 분말제품을 통한 소재전문기업으로, 캠샤프트의 축적된 노하우를 통한 엔진부품 전문기업으로, 마지막으로 친환경이라는 트렌드를 선도하기 위한 자동차 전문 기업으로 성장하기 위하여 최선을 다할 것입니다. 아울러 품질경영을 통해 불량률 감소, 고효율 생산방식을 통한 원가절감을 달성하여 2020년도 명실공히 세계 속의 자동차부품 전문업체로 도약하는 한 해가 되고자 전 임직원이 일치단결하여 각고의 노력을 기울일 것을 약속 드립니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위: 백만원) 구분 제21기 제20기 증감액 증감률 [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 자본조정 이익잉여금 자본총계 당기말 자산총계는 전기대비 5.38%인 17,736백만원 증가하였고, 부채총계는 전기대비 7.38%인 17,271백만원 증가하였습니다. 또한, 자본총계는 전기대비 0.49%인 465백만원 증가하였습니다. 2) 영업실적 (단위: 백만원) 구분 제21기 제20기 증감액 증감률 매출액 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 매출액은 국내외 판매량 증가에 따라 전년대비 3.75% 증가한 2,447억을 달성하였습 니다. 영업이익은 전기대비 16.67% 증가하였습 니 다 - 수익성지표 구분 산식 제21기 제20기 자기자본이익률 (ROE) 당기순이익 ──────────────── X
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100 (기초 자기자본+기말 자기자본)/2 매출액 영업이익률 영업이익 ─────── X 100 매출액 매출액 순이익률 당기순이익 ─────── X 100 매출액 4. 유동성 및 자금조달 1) 유동성 현황 (요약 현금흐름표) (단위: 백만원) 구 분 제21기 제20기 증감액 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 당사는 자동차 엔진부품인 캠샤프트의 제조, 판매에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 매년 영업활동에 의한 자금유입이 지속적으로 유지되고 있습니다 당기말 현재 15,882백만원에 이르는 현금및현금성자산이 있습니다. 2) 자금조달① 단기차입금 (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%)(당기말) 제21기 제20기 무역금융 한국수출입은행 외 3.29~5.77 운영자금 KDB산업은행 외 3.00~5.59 USANCE 국민은행 외 합계 ② 장기차입금 (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%)(당기말) 제21기 제20기 시설자금 KDB산업은행 외 3.16~3.81 정책금융 신한은행 운영자금 KDB산업은행 3.25~4.09 소계 차감:현재가치할인차금 차입금 총 장부금액 차감:유동성장기부채 차감 계 ③ 사채 (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 금리 (%) 제21기 제20기 제4회무보증사채 제5회무보증사채 기명식 사모사채 당사는 현재 운영자금을 위한 단기차입금이 , 장기차입금이 , 사채가 5.5%를 구성하고있습니다. 향후의 자금조달은 금리 등 시장여건변화에 따라 적절하게 대응해 나갈 예정입니다. 5. 부외거래 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 "(별도·연결)재무제표 주석" 에서 "2. 재무제표 작성 기준 및 유의적회계정책" 의 내용을 참고하시기 바랍니다. 7. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 "(별도·연결)재무제표 주석" 에서 "2. 재무제표 작성 기준 및 유의적회계정책" 의 내용을 참고하시기 바랍니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 기타투자자산(주석25) 2. 장기투자증권(주석4,28) 3. 장기대여금 4. 지분법적용투자주식(주석6) 5. 퇴직연금운용자산(주석15) (2) 유형자산(주석7,8,23,24) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 5. 공구와기구 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 6. 비품 감가상각누계액 정부보조금 7. 차량운반구 감가상각누계액 정부보조금 8. 건설중인자산 정부보조금 (3) 사용권자산(주석9) 1. 건물 감가상각누계액 2. 기계장치 감가상각누계액 3. 차량운반구 감가상각누계액 (4) 투자부동산(주석10) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 (5) 무형자산(주석8,11) 1. 영업권 2. 개발비 3. 특허권 4. 산업재산권 5. 기타의무형자산 (6) 기타비유동자산 1. 보증금 2. 회원권 3. 기타비유동자산 4. 이연법인세자산(주석20) 자 산 총 계 부 채
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 04_연결손익계산서 연 결 손 익 계 산 서 제21기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제20기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 서진캠과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 단기투자자산의 감소 장기대여금의 감소 투자유가증권의 감소 기타투자자산의 감소 토지의 처분 구축물의 처분 기계장치의 처분 공구와기구의 처분 비품의 처분 차량운반구의 처분 공구와기구의 처분 보증금의 감소 정부보조금의 수령 기타무형자산의 감소 회원권의 처분 2.투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 기타투자자산의 증가 장기투자증권의 증가 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 차량운반구의 취득 건설중인자산의 증가 개발비의 증가 기타무형자산의 취득 보증금의 증가
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 기타투자자산 2. 장기투자증권(주석4,25) 3. 장기대여금 4. 지분법적용투자주식(주석6) 5. 퇴직연금운용자산(주석13) (2) 유형자산(주석7,8,16,21,22) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 정부보조금 5. 공구와기구 감가상각누계액 정부보조금 6. 비품 감가상각누계액 정부보조금 7. 차량운반구 감가상각누계액 정부보조금 8. 건설중인자산 정부보조금 (3) 무형자산(주석9) 1. 특허권 2. 산업재산권 3. 개발비 (4) 기타비유동자산 1. 보증금 2. 회원권 3. 이연법인세자산(주석17) 자 산 총 계 부 채
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 단기투자자산의 감소 기타투자자산의 감소 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 정부보조금의 수령 보증금의 감소 2.투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 단기투자자산의 증가 장기투자자산의 증가 지분법적용투자주식의 취득 기타투자자산의 증가 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 차량운반구의 취득 건설중인자산의 증가 개발비의 증가 보증금의 증가
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IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 주석 제21기 2019년 12월 31일 제20기 2018년 12월 31일 주식회사 서진캠 1. 회사의 개요주식회사 서진캠(이하 "회사")은 1999년 9월 3일에 설립되어 차량, 선박, 기계기구 등의 부품과 소결제품의 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 현재 경기도 평택시 청북면에 본사를 두고 있습니다.한편, 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 8,534,718천원이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)미보기아 (주)연합 기타주주 합 계 2. 중요한 회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ 개 정 기준서1) 회사는 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정 기업이 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려한다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 지분법을 적용할 때 소유지분과 연계된 이익에 현재 접근할 수 있게 하는 거래의 결과로 실질적으로 현재의 소유권을 보유하는 경우 관련된 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 기업에 배분될 비례적 부분을 결정하며 해당 금융상품에는 제6장 '금융자 산 ㆍ 금융부채'를 적용하지 않는다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 일반기업회계기준 제21장 '종업원 급여' 개정해고급여의 정의 및 해고급여를 회계처리하기 위한 지침을 추가하여 퇴직급여와 해고급여를 구분하여 회계처리 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' 개정 회사의 법인세 처리를 과세당국이 수용할지가 불확실한 경우에도 제22장 '법인세회계'를 적용함을 명확히 하고, 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 불확실성의 영향을 반영하도록 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 중요한 회계처리방침 (1) 금융상품1) 공통사항 금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의
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순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.3) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(2) 재고자산회사는 미착계정(개별법)을 제외한
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재고자산에 대하여 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.(3) 지분법적용투자주식지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 1) 투자차액의 처리 지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다. 2) 내부거래 미실현손익의 제거 회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다. 4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영회사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.5) 회계정책의 일치유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수
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있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 40 년 기계장치 7 년,10년 공구와기구 5 년 비 품 5 년 차량운반구 5 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 구 분 내용연수 특 허 권 5 년 산업재산권 5 년 개 발 비 5 년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고
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정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.(6) 차입원가자본화회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.(7) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 리스 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분(75%이상)을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분(90%이상)을 차지하는 경우 또는 리스자산의 범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.1) 금융리스리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 회사의 증분차입이자율)이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와
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리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(10) 충당부채, 우발부채 및 우발자산1) 충당부채회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우3) 우발자산회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (10-1) 판매보증 회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인부품개체 그리고 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 과거의 경험률 등을 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. (11) 사채할인발행차금사채할인발행차금은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. (12) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.거래의 진행률은 작업수행정도의 조사(총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의비율)로 결정하고 있습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고