chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 법인세비용 V. 유효세율 40. 우발채무 및 약정사항 (1) 보유보험계약건수 및 보험계약금액 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 총 보유보험계약건수와 보험계약금액은 각각 1,841,486건과 85,443,055백만원(전기말:1,847,568건과 87,495,216백만원)입니다 . (2) 출재보험 협약 당기말 현재 당사는 암보험계약, 뇌혈관 및 심장질환(DP), 치명적질병(CI), 사망 및 재해, 치매 담보 등 에 대하여 코리안리재보험(주) Gen Re, Munich Re , SCOR 및 PartnerRe와 출재보험 협약을 체결하고 있습니다. 이 협약에 따라 당사는 출재보험계약에 대하여 상기의 재보험사에 출재보험료를 지급하고 있습니다. (3) 임직원에 대한 보험가입 내역 등당기말 현재 당사는 임직원의 업무 진행 중 발생할 수 있는 사고손실 발생가능성에 대하여 서울보증보험주식회사에 신원보증보험을 가입하고 있습니다. 또한, MG손해보험에 임원배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험 및 전자금융거래배상책임보험을 가입하고 있습니다. (4) 당좌차월 약정 당사는 당기말 현재 하나은행과 당좌차월 약정을 체결하고 있는 바, 당좌차월 한도액은 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)입니다. (5) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당기말 전기말 당기말 전기말 피 소 보험금, 손해배상, 보험료반환, 보험계약자지위확인, 양수금 등 제 소 경정 거부처분 취소소송, 부당이득반환, 손해배상, 수수료환수금 등 상기 소송건과 관련하여 지급준비금 계정과목으로 계상된 추정손해액 상당액은 당기말 2,009백만원 (전기말: 578백만원)입니다. 당기말 및 전기말 소송관련 충당부채 잔액은 없습니다. 또한, 당기말 현재 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (6) 방카슈랑스 업무제휴 당사는 당기말 현재 KB국민은행 등 14개 의 금융기관("금융기관보험대리점")과 방카슈랑스 보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은 당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당기 중 9,941백 만원 (전기: 12,775백만원)의 수수료를 사업비로 계상하고 있습니다. (7) 출자약정 당기말 현재 당사는 트러스톤글로벌인프라 사모특별투자신탁 제1호 외 34개 사와 출자약정 및 투자약정을 맺고 있는 바, 미사용약정액은 730,433백만원 (전기말: 408,722백만원)입니다. (8) 기타 당기말 현재 당사가 과거 판매한 즉시연금상품 중 일부의 생존연금 지급금액과 관련하여 논란이 있으며, 동 건의 보험금 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대해서는 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 41. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 범주 회사명 지배기업 신한금융지주회사 동일지배기업 신한은행 신한카드 신한금융투자 신한생명 신한캐피탈 신한신용정보 신한BNP파리바자산운용 신한대체투자운용 신한디에스 SHC매니지먼트 제주은행 신한저축은행 아시아신탁 신한아이타스 신한리츠운용 신한에이아이 네오플럭스 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제4호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제5호 신한BNPP글로벌전문사모부동산12호(H)[재간접형] 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제6-A호 신한BNPP유럽기업대출전문투자형사모투자신탁제4호(H) 기타특수관계자 오렌지희망재단 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자전문회사 (2) 특수관계자 채권ㆍ채무 보고기간종료일 현재 특수관계자 간의 중요한 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 범주 회사명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 신한금융지주회사 기타포괄손익공정가치측정금융자산
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미수수익 미지급비용 동일지배기업 신한은행 현금및상각후원가측정예치금 미수수익 파생상품자산 파생상품부채 사용권자산 리스부채 신한카드 기타포괄손익공정가치측정금융자산 미수수익 미지급비용(*) 신한금융투자 파생상품자산 임차보증금 사용권자산 신한생명 미수금 임차보증금 사용권자산 임대보증금 리스부채 신한BNP파리바자산운용 미지급비용 신한디에스 미지급비용 신한에이아이 미지급비용 기타특수관계자 오렌지희망재단 미수금 자 산 합 계 부 채 합 계 (*) 당기말 현재 특수관계자인 신한카드에게 제공받은 신용카드 사용한도약정금액은3,000백만원이며, 미사용약정금액은 2,764백만원입니다. (3) 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 범주 회사명 계정과목 당기 전기 지배기업 신한금융지주회사 이자수익 수수료비용 동일지배기업 신한은행 수수료수익 이자수익 파생상품관련이익 신계약비 유지비 파생상품관련손실 기타수수료 신한카드 이자수익 수수료수익 유지비 신한금융투자 파생상품관련이익 기타포괄손익공정가치측정유가증권관련손실 유지비 기타수수료 신한생명 이자수익 임대료수익 유지비 제주은행 신계약비 신한디에스 전산비 신한BNP파리바자산운용 재산관리비 신한에이아이 유지비 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제4호 기타수익 신한BNPP글로벌전문사모부동산12호(H)[재간접형] 기타수익 신한BNPP유럽기업대출전문투자형사모투자신탁제4호(H) 기타수익 기타특수관계자 오렌지희망재단 임대료수익 이자수익 기부금 수 익 합 계 비 용 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 범주 회사명 계정과목 당기 전기 취득 처분 취득 처분 동일지배기업 신한은행 사용권자산 신한금융투자 사용권자산 신한생명 사용권자산 신한디에스 공기구비품 소프트웨어 개발비 합 계 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 주식기준보상 퇴직급여 장기근속 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 목 적 담보설정액 담보제공기관 당기말 전기말 국공채 파생상품거래 신한은행 (7) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 투자약정에 대한 미사용약정액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기말 전기말 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제4호 신한BNPP유럽기업대출전문투자형사모투자신탁제4호(H) 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제5호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제6-A호 합 계 (8) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 파생상품 관련 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 파생상품종류 당기말 전기말 신한은행 통화스왑 통화선도 신한금융투자 주식옵션 합 계 (9) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 범주 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자거래 배당거래 대여 회수 차입 상환(*) 출자 회수 지급 수취 지배기업 신한금융지주회사 동일지배기업 신한은행 신한카드 신한생명 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제4호 신한BNPP글로벌전문사모부동산12호(H)[재간접형] 신한BNPP유럽기업대출전문투자형사모투자신탁제4호(H) 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제5호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제6-A호 합 계 (*) 당기 중 특수관계자인 신한은행 및 신한생명과 체결한 리스계약에 따라 인식한 리스부채는 각각 407백만원, 257백만원이며 이자비용은 각각 2백만원입니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 범주 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자거래 배당거래 대여 회수 차입 상환(*) 출자 회수 지급 수취 지배기업 신한금융지주회사 동일지배기업 신한카드 신한생명 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제4호 합 계 (*) 전기 중 특수관계자인 신한생명과 체결한 리스계약에 따라 인식한 리스부채는 191백만원이며 이자비용은 1백만원입니다. 42. 주당이익 당기 및 전기의
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기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당순이익(A)/(B) 당기초 당사의 보통유통주식수는 80,514,303주였으며, 당기 중 자기주식 변동으로가중평균유통보통주식수가 증가하였습니다.보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 43. 특별계정 (1) 특별계정 재무상태표보고기간종료일 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 변액보험 퇴직연금(원리금보장형) 합 계 자산: 현금및상각후원가측정예치금 (*1) 당기손익공정가치측정금융자산 (*2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타자산 일반계정미수금 자산총계 (특별계정미지급금) 특별계정자산 부채 및 적립금: 계약자적립금 보험계약부채 투자계약부채 기타부채 (*3) 일반계정미지급금 부채, 적립금 총계 기타포괄손익누계액 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계 (특별계정미수금) 특별계정부채 (단위: 백만원) 계정과목 변액보험 퇴직연금(원리금보장형) 합 계 자산: 현금및상각후원가측정예치금 (*1) 당기손익공정가치측정금융자산 (*2) 상각후원가측정대출채권 기타자산 일반계정미수금 자산총계 (특별계정미지급금) 특별계정자산 부채 및 적립금: 계약자적립금 보험계약부채 투자계약부채 기타부채 (*3) 일반계정미지급금 부채, 적립금 총계 (특별계정미수금) 특별계정부채 (*1) 당기말과 전기말 현재 파생상품 거래와 관련하여 사용이 제한된 예치금은 각각 48,808백만원 및 41,522백만원입니다.(*2) 2020년 12월 31일 현재 신한금융투자 외 10개 금융기관에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 123,577백만원(전기: 112,641백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (*3) 당기말 현재 기타부채 중 3,203백만원 (전기말 3,518백만원) 은 일 반 계정의 특별계정에 대한 초기투자자금으로서, 일반계정에서는 당기손익공정가치측정금융자산 중 기타유가증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 동 초기투자자금은 보험업감독규정 5-7조에 의하여 특별계정자산이 기말 기준으로 초기투자자금의 100분의 200을 초과하는 경우에 특별계정의 기준가격에 따라 3개월 이내에 일반계정으로 상환해야 합니다. (2) 특별계정 손익계산서당기 및 전기 중 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 변액보험(*1) 퇴직연금(원리금보장형)(*2) 합 계 수익: 보험료수익 이자수익 배당금수익 유가증권평가이익 유가증권처분이익 파생상품거래이익 기타 수익 합계 비용: 보험계약부채전입액 투자계약부채전입액 지급보험금 신용손실충당금전입액 유가증권평가손실 유가증권처분손실 파생상품거래손실 특별계정운용수수료 기타 비용 합계 (단위: 백만원) 계정과목 변액보험(*1) 퇴직연금(원리금보장형)(*2) 합 계 수익: 보험료수익 이자수익 배당금수익 유가증권평가이익 유가증권처분이익 파생상품거래이익 기타 수익 합계 비용: 보험계약부채전입액 투자계약부채전입액 지급보험금 유가증권평가손실 유가증권처분손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 특별계정운용수수료 기타 비용 합계 (*1) 보험업감독규정 6-23에 따라 실적배당형 특별계정의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않고 있습니다.(*2) 보험업감독규정 6-23에 따라 원리금보장형 특별계정(원리금보장형 퇴직연금계약)은 별도로 작성된 손익계산서를 "특별계정수익"과 "특별계정비용" 총액으로 일반계정 손익계산서에 표시하고 있습니다. 44. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및상각후원가측정예치금 조정내역 취득일로부터 만기일이 3개월 초과하는 사용가능예치금 사용제한예치금 소 계 합 계 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산의변동 자기주식의 포괄적교환 당기손익조정(Overlay)손익의 변동 금융상품 취득으로 인한 미지급금의 변동 금융상품 처분으로 인한 미수금의 변동 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 사용권자산 및 리스부채간 대체 복구충당부채 추가설정액 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 (3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 리스부채 당기 전기 기초금액 현금흐름 할인차금상각 기타증감 기말금액 45. 비연결구조화기업 (1) 보고기간 종료일 현재 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 구 분 성격, 목적, 활동 등 투자펀드 수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 끌어 모아 그 금액을 주식이나 채권 등에 투자하여얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 회사는 다양한 투자 펀드의 지분을 투자함으로써 수익증권에 관여하고 있습니다. 당사는 이자수익과 지분율에 비례하여 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 수익증권의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총자산 투자펀드 (3) 당기 및 전기 중 비연결구조화기업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 투자펀드 당기 전기 이 익 풋가능금융상품 배당수익 기타 합 계 손 실 (4) 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격1) 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 당사의 재무제표에 인식된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자펀드 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정수취채권 합 계 2) 보고기간종료일 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자펀드 보유자산 출자약정 합 계 영업환경의 중요한 불확실성 코로나바이러스 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을 미쳤으며, 이는 특정 포트폴리오의 기대신용손실 및 자산의 잠재적 손상보다 더 큰 영향을 미쳐 당사의 수익창출 능력에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이에 당사는 코로나바이러스의 영향을 면밀히 모니터링 하고 있습니다. 47. 재무제표의 승인 및 확정 당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2021년 2월 4일 자 이사회에서 승인 되었으며 1년 3월 30일 자 주 주총회의 승인에 의하여 확정될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 당사는 포괄적 주식교환 계약을 통해 (주)신한금융지주회사의 완전자회사가 되어 2020년 2월 14일 상장폐지되었습니다. 2) 당사는 2020년 12월 23일 주주총회 결의에 따라 신한생명보험주식회사와 2021년 7월 1일 합병기일로 하여 합병하기로 결정하였습니다. 3) 자산양수도에 관한 사항은 Ⅲ-5. 재무제표 주 석 41. '특수관계자 거래 '를 참고하시 기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무에 관한 사항 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 재무제표의 작성 기준 및 중요한 회계정책은 Ⅲ-5. 재무제표 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위: 백만원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제30기 보험계약대출금 부동산담보대출금 기타대출금 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 합계 제29기 보험계약대출금 부동산담보대출금
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기타대출금 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 합계 제28기 보험계약대출금 부동산담보대출금 기타대출금 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 합계 주1) 채권금액은 이연대출부대손익 차감 전, 현재가치할인차금 차감 후 기준으로 작성하였습니다. 주2) 제30기 및 제 29기 는 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 기준의 신용손실충당금 항목이 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 1) 당기(제30기) (단위: 백만원) 구분 상각 후 원가측정 대출채권 상각 후 원가측정 수취채권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 신용손실충당금 전입(환입)액 회수 상각 기말 총 장부금액 2) 전기(제29기) (단위: 백만원) 구분 상각 후 원가측정 대출채권 상각 후 원가측정 수취채권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 신용손실충당금 전입(환입)액 회수 상각 기말 총 장부금액 3) 전전기 (제28기) (단위: 백만원) 구분 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①+② ± ③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1+2+3) 주) 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 K-IFRS 1109 '금융상품'의 도입으로 인한 기대신용손실 측정 내역의 변경사항을 2019년 1월 1일에 적용하였으며, 제28기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급 재작성하지 아니하였습니다. (3) 대손충당금 설정 방침 1) 손상 측정에 사용된 변수, 가정 및 기법 ① 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법 당사는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당사가 보유한 채무불이행 경험 데이터를 포함합니다. ⅰ) 채무불이행 위험의 측정 당사는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포져에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포져의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다. ii) 신용위험의 유의적인 증가 당사는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오 별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 특정 익스포져의 연체일수가 30일을 초과하는 경우, 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당사는 당사가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다. 당사는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다. - 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것 - 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것 - 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것 ② 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상
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등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당사는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다. 당사는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당사는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포져에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포져에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.③ 채무불이행 위험 당사는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다. - 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우 - 기타 당사가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하 다고 판단하는 경우 차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당사는 아래의 지표를 활용합니다. - 질적 요소(예: 계약 조건의 위반) - 양적 요소(예: 동일 차주가 당사에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위 별로 연체일수 등을 활용) - 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보당사가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.④ 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다. - 기간별 부도율(Probability of Default, PD) - 부도 시 손실률(Loss Given Default, LGD) - 부도 시 익스포져(Exposure At Default, EAD) 이러한 신용위험측정요소는 당사가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 당사는 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 당사의 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며,일부 포트폴리오(예:대기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포져가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우, 해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포져의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다. 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당사는 과거 부도 익스포져로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도 시 손실률을 산출하였습니다. 부도 시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도 시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도 시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 당사는 현재 실행된 익스포져가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도 시 익스포져를 도출합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는
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기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. 당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. 계약 상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도 시 손실률 및 부도 시 익스포져의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다. - 상품의 유형 - 내부 신용등급 - 담보의 유형 - 담보대출비율(LTV) - 차주가 속한 산업군 - 차주 또는 담보의 소재지 - 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당사는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.⑤ 금융자산의 제각 당사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당사의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 대출채권 잔액현황 1) 당기 (제30기) (단위: 백만원) 구 분 1~30일 31~60일 61~90일 91일 이상 합 계 대출채권: 보험계약대출 부동산담보대출금 합 계 2) 전기 (제29기) (단위: 백만원) 구 분 1~30일 31~60일 61~90일 91일 이상 합 계 대출채권: 보험계약대출 부동산담보대출금 합 계 3) 전전기 (제28기) (단위: 백만원) 구 분 1~30일 31~60일 61~90일 91일 이상 합 계 대출채권: 보험계약대출 부동산담보대출금 합 계 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산과 금융부채의 공정가치1) 공정가치로 측정하는 금융상품 ① 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 파생상품부채 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 파생상품부채 당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.i) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.ii) 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문 평가기관의 평가결과를 이용하거나 평가기법을 사용하여 결정합니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형을 포함합니다.iii) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을변수로 포함합니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.라. 시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다.a) 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는
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금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.b) 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류하고 있습니다.c) 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.② 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. ③ 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 공정가치 투입변수 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무상품 금리, 주가 등 기타포괄손익공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무상품 금리, 환율 등 파생상품자산 Black-Scholes 모형,현금흐름할인모형 주식옵션, 통화선도,통화스왑 금리, 주가, 환율 등 금융부채: 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화선도, 통화스왑 금리, 환율 등 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 공정가치 투입변수 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무상품 금리, 주가 등 기타포괄손익공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무상품 금리, 환율 등 파생상품자산 Black-Scholes 모형,현금흐름할인모형 주식옵션, 통화선도,통화스왑 금리, 주가, 환율 등 금융부채: 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화선도, 통화스왑 금리, 환율 등 ④ 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 당기 전기 기초잔액 총손익 당기손익인식금액 기타포괄손익인식금액 매입 결제 기말잔액 ⑤ 당기 및 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유금융상품 관련당기손익 인식액 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유금융상품 관련당기손익 인식액 당기손익공정가치측정금융자산 관련손익 ⑥ 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동금액은 없습니다. ⑦ 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 관측불가능한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 종 류 투입변수 비관측투입변수 추정범위(%) 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 현금흐름/배당할인모형,순자산가치법 풋가능금융상품 배당률, 할인율, 청산가치 배당률 : 3.40 할인율 : (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 종 류 투입변수 비관측투입변수 추정범위(%) 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 현금흐름/배당할인모형, 순자산가치법 풋가능금융상품 배당률, 할인율, 청산가치 배당률 : 6.3할인율 : 6.99 ⑧ 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유 리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 풋가능금융상품이 있습니다. 보고기간종료일 현재 투입변수 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
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당기손익공정가치측정금융자산(*) (*) 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율 (-1%~1%)과 청산가치 (-1%~1%) 를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 ① 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 상각후원가측정예치금의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 대출채권 상각후원가측정대출채권의 공정가치는 신뢰성 있는 기대현금흐름의 산출이 어려우므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 유가증권 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 기타금융자산/부채 기타금융자산/부채, 차입부채는 신뢰성 있는 기대현금흐름의 산출이 어려우므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 리스부채 리스부채의 공정가치는 지급할 것으로 예상되는 기대현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. ② 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 상각후원가측정예치금 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정수취채권 합 계 금융부채: 기타금융부채 리스부채 합 계 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 상각후원가측정예치금 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정수취채권 합 계 금융부채: 기타금융부채 리스부채 합 계 ③ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융자산 및 금융부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 상각후원가측정예치금 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정수취채권 합 계 금융부채: 기타금융부채 리스부채 합 계 (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 상각후원가측정예치금 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정수취채권 합 계 금융부채: 기타금융부채 리스부채 합 계 3) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및상각후원가측정예치금 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정수취채권 파생상품자산 합 계 금융부채: 파생상품부채 기타금융부채 리스부채 합 계 (단위: 백만원) 계정과목 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및상각후원가측정예치금 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정수취채권 파생상품자산 합 계 금융부채: 파생상품부채 기타금융부채 리스부채 합 계 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권발행실적해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하
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1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환잔액해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 부채적정성 평가(Liability Adequacy Test) (단위: 십억원, %) 제30기 제29기 제28기 제27기 제26기 제30기 제29기 증감률 (% Change) 전통형 상품-무배당 잉여 평가 대상 준비금 평가액 1) (-) 전통형 상품-유배당 잉여 평가 대상 준비금 평가액 (-) 금리연동형 상품-무배당 잉여 평가 대상 준비금 평가액(-) 금리연동형 상품-유배당 잉여 평가 대상 준비금 평가액 (-) 변액상품 잉여 평가 대상 준비금 평가액 (-) 전체 상품 잉여 평가 대상 준비금 평가액 1) (-) 주1) 책임준비금 적정성 평가 금액입니다. 주2) 제30기 보험부채적정성평가 규정 변경에 따라 변경효과를 제29기, 제28기를 소급하여 작성하였으며, 제27기는 2019년 평가시 결과, 제25기는 2018년 평가시 결과입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동 및 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공 할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요(주요 경영지표 및 경영전략 등) 오렌지라이프는 1991년 네덜란드 최대 금융기업인 ING그룹(Internationale Nederlanden Groep)의 한국 현지법인으로 설립되어 글로벌기업의 전문성을 바탕으로 국내 보험시장 선진화에 앞장서왔습니다. 2019년 2월 신한금융그룹의 자회사로 편입되며 더 큰 도약을 위한 채비를 마쳤으며, 업계 최고 수준의 전문성을 갖춘 전속채널과 글로벌 스탠다드에 부합하는 경영관리 체계로 시장을 선도하고 있습니다. 이러한 오렌지라이프의 경쟁력은 금융시장을 둘러싼 대내외적 불확실성이 고조되고 있는 상황에서도 지속가능한 성장을 가능케하는 원동력이 되고 있으며, 그 결과 지난해 사상 초유의 코로나19 위기 속에서도 2020년 말 기준 지급여력비율(RBC) 395.44%의 우수한 자본건전성을 유지하고 있습니다. 회사는 앞으로도 이러한 경쟁력을 더욱 강화해 2021년 7월 오렌지라이프와 신한생명의 통합사인 '신한라이프생명보험'을 성공적으로 출범시키고, 향후 예정된 회계·자본규제 변화를 통합사 '신한라이프'의 가치를 입증하는 기회로 삼고자 합니다. 더불어 신한금융그룹 계열사와의 다양한 협업을 통해 새로운 시너지를 창출하고 이를 통해 그룹 전체의 성장에 기여하겠습니다. 2020년 성과 오렌지라이프는 성장, 수익, 효율, 리스크 및 자본 관리의 '4대 Value Driver'의 균형을 기반으로 내재가치 중심의 지속가능한 성장 전략을 추진함으로써 빠르게 변화하는 보험산업 환경에 선제적으로 대응할 수 있는 강한 체력을 키워왔습니다. 2020년에는 유연하고 수평적인 애자일 조직을 기반으로 다변화된 고객 니즈에 대응할 수 있는 상품 및 서비스를 선보였으며, 저성장·시장포화를 타개하기 위해 빅데이터 분석, 디지털 플랫폼 등을 활용한 영업력 강화에 주력했습니다. 더불어 선진적인 자산부채종합관리(Asset and Liability management, ALM)를 통해 2020년에도 탄탄한 재무 건전성과 자본력을 유지했습니다. 고객(Customer) 부문에서는 디지털 기술을 활용해 보험업 본연의 가치와 소비자 편의를 동시에 제고할 수 있는 방안을 꾀했습니다. 암과 당뇨·심장질환 등의 질병발생확률값을 제공하는 미래건강예측AI서비스를 신한생명과 공동 론칭해 고객에게 예방·진단·관리로 이어지는 신뢰도 높은 통합 헬스케어 서비스를 제공했습니다. 더불어 업계 최초 빅데이터 모델을 활용한 ‘우대심사 서비스’를 선보여 우량고객에 대한 계약심사 속도를 한층 개선했으며, AI기술을 적용한 ‘보험사기 사전 예측모델’로 보험금 누수를 사전에 방지하고 선의의 소비자 보호에 힘썼습니다. 상품(Product)에서는 기대수명 증가 등 사회변화를 고려한 건강보험 등 신상품을 지속 출시했습니다. 2020년 3월
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출시한 '오렌지 큐브 종합건강상해보험'은 가족력·생애주기를 고려해 고객이 자신이 원하는 보장을 선택해 조합할 수 있는 상품으로, 고객 선택의 폭을 한층 확장시켜 신규고객 유입 및 다건 판매에서 뚜렷한 성과를 보였습니다. 그 결과 시장 니즈에 적극 대응하면서도 수익성 높은 보장성 상품의 판매 비중을 전체 판매 대비 약 60%로 유지할 수 있었으며, 고객 니즈 트렌드를 반영한 암 보험·특정감염병 사망보장보험 등 모바일 채널 특화상품을 출시해 채널별 경쟁력 또한 강화했습니다. 영업채널(Channel)은 영업 패러다임 혁신을 통한 생산성 향상을 추진했습니다. 당국 규제에 대응하기 위해 경쟁력 있는 수수료 체계를 도입했으며 동시에 제도 및 보상 등 FC영업체계 전반에 걸쳐 패러다임을 혁신해 성장 한계에 직면한 FC채널 경쟁력을 제고했습니다. 방카슈랑스 및 법인대리점 채널은 수익성이 높은 상품 판매에 집중해 내실 있는 성장을 꾀했습니다. 2021년 경영계획 오렌지라이프는 통합사 '신한라이프생명보험'의 출범, 새로운 회계(IFRS17) 및 자본규제(K-ICS)의 도입 등 대내외적으로 중대한 변화를 앞두고 있습니다. 이에 회사는 글로벌 스탠더드에 따른 자본·리스크 관리, 강력한 FC영업채널, 유연한 애자일 조직 등으로 대표되는 당사 고유의 경쟁력을 더욱 발전시켜 이 같은 변화를 더 큰 성장을 위한 기회로 만들고자 합니다. 특히 통합을 통해 신한생명의 TM채널 기반의 DB마케팅, 디지털 기술력, 글로벌 신사업 추진역량 등의 강점과 시너지를 발휘해 2021년을 '신한라이프'의 핵심가치를 더욱 공고히 하는 원년으로 삼을 것입니다. 이를 위해 회사는 고객·상품·채널 부문에 걸쳐 크게 3개 전략을 실행할 계획입니다. 고객(Customer) 부문에서는 고객 편의 제고를 위해 디지털 영업지원을 한층 더 강화하고, 체계적이고 전문적인 고객 서비스를 실현할 수 있는 DB 영업체계를 구축할 계획입니다. 상품(Product)에서는 다변화된 고객 니즈에 맞춰 판매상품의 라인업을 확장하고, 시대변화에 발맞춰 계약심사체계를 고도화하겠습니다. 영업채널(Channel)은 지난해 새롭게 도입한 FC영업 패러다임을 한층 더 정교화하고, 통합 모멘텀을 기점으로 금융그룹산하의 종합금융컨설팅을 제공할 수 있는 차별화된 영업력을 갖출 것입니다. 나아가 B2B사업 수익성 제고, 데이터 기반의 신사업 검토 등을 통해 미래 먹거리 발굴에 힘 쏟고 시장과 업계를 선도할 것입니다. 오렌지라이프와 신한생명의 통합사 '신한라이프'는 미래 가치를 우선하는 내실 있는 성장에 주력하고, 애자일 조직을 기반으로 디지털 혁신에 박차를 가해 데이터에 기반한 과학적·체계적 의사결정이 실현되는 회사로 도약할 것입니다. 이를 통해 총 자산·당기순이익·시장 점유율·설계사 재적 등 모든 지표에서 업계 판도를 바꾸는 게임체인져로 부상하겠습니다. - 주요 경영지표 구분 제30기 제29기 증감 비율 비율 위험보험료 대비 사망보험금 비율 (0.6%p) 운용자산이익률 (0.5%p) 조정운용자산이익률 (0.5%p) 사업비율 (0.8%p) 자기자본수익률(ROE) (0.2%p) 총자산이익률(ROA) 지급여력비율(RBC) 1.0%p 주1) 운용자산이익률 = 투자영업이익 / 경과운용자산주2) 조정운용자산 이익률은 매도가능증권평가손익을 제외한 운용자산을 기준으로 산출하였습니다. 주3) 사업비율 = 사업비 / 수입보험료(특별계정수입보험료 포함)주4) 자기자본수익률(ROE)=당기순이익/자기자본평잔주5) 총자산이익률(ROA)=당기순이익/총자산평잔주6) 제30기 지급여력비율에는 기말 현금배당지급 예정액을 반영하여 산출 하였습니다. 주7) 운용자산이익률과 조정운용자산이익률은 기업회계기준서 제1039호를 적용해 산출하였습니다. 당사 영업실적 및 재무상태에 영향을 미치는 주요 요인 국내 생명보험사로서 영업수익 및 영업이익을 창출하고 재무상태를 유지하는 당사의능력은 여러 요인에 따라 달라지며, 주로 다음과 같은 요인들이 있습니다. - 보험상품과 보험서비스를 설계하고 판매할 수 있으며, 적시에 시장에서 수용될 수 있는 신상품을
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출시하는 능력 - 보험상품 판매를 통해 고객을 유치하고 이를 유지하는 능력 - 보험금 지급, 신계약비 및 유지비를 충당할 만큼의 마진을 확보하는 수준에서 당사 보험상품의 가격을 책정하고 이에 수반되는 리스크를 관리하는 능력 - 당사의 사망/생존 경험률 - 관련 보험계약 기간 동안 신계약비를 회수하는데 영향을 미치는 유지 경험률 - 보험계약의 영업 및 유지에 수반되는 비용을 비롯하여 고객 서비스 제공 비용 등 당사의 사업비 관리 역량 - 당사의 투자 포트폴리오로부터 충분한 수익을 창출하고, 이로부터 유동성, 시장 및 신용리스크를 성공적으로 관리하며, 나아가 당사의 금리연동형 자산의 수익률과 부담금리간의 차이 및 듀레이션갭을 관리할 수 있는 능력 특히, 당사의 영업실적은 다음의 요인들에 따라 때때로 변동성을 보여왔으며, 향후에도 지속적인 변동성을 보일 것으로 예상됩니다. - 국내 및 글로벌 경제 상황- 금리 변화- 당사 영업채널의 구성비 변화 - 당사 판매상품의 구성비 변화 - 국내 생명보험산업의 규제환경 (1) 국내 및 글로벌 경제상황 당사의 사업 및 영업성과는 국내외 경제 및 시장 상황에 따라 영향을 받고 있으며, 이러한 상황은 갑작스럽게 또는 급격하게 변화할 수 있습니다. 일반적으로 높은 GDP 성장률, 지정학적 안정성, 투명하고 효율적인 자본시장, 점진적인 금리 상승, 견실한 기업실적 등은 당사의 영업 성과에 긍정적으로 작용합니다. 반면, 자본시장에의 관심또는 신뢰를 저하시키는 기업계, 정치계 또는 기타 부문에서의 스캔들, 기업신뢰하락, 자연재해 또는 유행성 전염병, 적대행위 발발이나 기타 지정학적 불안전성, 또는 상기 요인들의 조합이나 기타 요인 등에 의해 조성될 수 있는 금융시장의 불안은 당사의 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 아울러, 세계 경제의 높은 상호 의존성에 따라 세계 경제의 주요 변화 역시 한국 경제와 금융시장, 그리고 더 나아가 당사의 사업에까지 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 수익창출 능력은 보험 부채의 평균부담금리를 상회하는 일반계정 투자 수익률에 의존하고 있으며, 특정 투자의 경우 세계 경제상황, 구체적으로는 국내 및 미국의 채권시장, 부동산 시장 및 주식 시장의 상황에 따라 투자가치가 크게 변동할 수 있습니다. 특히, 개인고객에 대한 의존도가 높은 보험사업의 특성상 국내 소비자에게 영향을 미치는 경제 환경의 변화로 인해 당사 또한 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 실업률, 금리, 부동산 가격이나 주가의 등락을 비롯하여 개인고객에게 영향을 미치는 국내경제 및 금융시장의 여타 측면으로 인하여 생명보험 및 투자 상품에 대한 수요와 개인의 시장 참여도가 증가하거나 감소할 수 있어 결과적으로 당사의 사업 및 사업성과에영향을 미칠 수 있습니다. 국내 생명보험산업은 변화하는 고객의 연령대, 생명보험 상품을 판매하는 신규 채널의 성장 및 저금리 환경 하에서 보다 높은 수익률을 제공하는 상품에 대한 관심 증대 등을 근간으로 향후 일정 수준의 성장은 가능할 것으로 예상하고 있으나, 취약하고 불안해진 국내외 경제 상황을 비롯하여 최근 국내 경기의 둔화, 글로벌 금융 시장을 둘러싼 불확실성, 원유 및 원자재 가격의 등락, 금리 및 환율의 등락, 실업률 증가 및 소비자 신뢰지수 하락 등의 요인으로 말미암아 2020년 및 향후의 경제전망은 여전히 불확실한 상황입니다. (2) 금리 당사의 손익은 이자수익 수준과 금리 변화, 자산 및 부채 만기 변동에 대비한 안정적인 운영관리 등에 따라 달라집니다. 특히, 시장금리 변동은 대부분 채무증권으로 구성되어 있는 당사의 일반계정 투자 포트폴리오에 포함되어 있는 투자자산의 손익 인식 수준 및 시점에 영향을 미칠 수 있습니다. 금리가 낮은 상태로 지속된다면 시간이 지남에 따라 당사의 유가증권 포트폴리오의 투자 수익률은 전반적으로 감소할 것입니다. 이는 더 높은 수익률의 투자자산 만기가 도래하거나 상환되어 발생한 수익금이더 낮은 수익률의 투자자산에 재투자되기 때문입니다. 한편 금리 하락은 보유하고 있는 유가증권의 실현 및 미실현 수익의 증가를 가져오며,
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반대로 금리가 상승하는 경우에는 시간이 경과함에 따라 투자수익이 증가하지만, 보유하고 있는 자산의 시장 가치는 하락합니다. 당사 자산에 대한 금리 민감도 분석은 당사 재무제표의 주석 [4-5]시장위험 을 참고하시기 바랍니다. 또한 최저보증이율을 적용하는 저축성 상품 및 정액연금 상품 등 일부 상품의 경우, 보험 가입자에게 보장된 수익률을 지급해야 하는 의무가 있으며, 이에 따라 당사는 금리 변화에 따른 스프레드(Spread) 감소 위험이 있습니다. 즉, 보험계약 별 지급금과 일반계정 운용수익률 간의 차이가 줄어드는 리스크에 노출되어 있습니다. 국내외 저금리 기조가 지속되는 가운데 2020년 한국은행은 3월과 5월 두 차례에 걸쳐기준금리를 각각 50bp, 25bp 인하하여 0.50%까지 인하되었습니다. 2021년에도 코로나19로 인해 더욱 불확실해진 경제상황과 정부의 강력한 부동산 시장 억제 의지 등을고려할 때 기준금리가 현 수준에서 동결될 것으로 예상되고 있습니다. (3) 영업채널 구성비 판매상품, 유지율 및 비용구조는 영업채널별로 상이하며, 영업채널의 구성비를 재조정할 시 당사의 영업 수익 및 수익성에 영향이 미치게 됩니다. 당사는 판촉 및 영업에있어 전속 설계사 채널을 주력으로 삼고 있는 가운데, 최근 몇 년 동안 방카슈랑스 및법인대리점 채널의 수익성 제고 및 내실 있는 성장에 주력하고 있습니다. 방카슈랑스채널의 주력 상품은 저축성 및 연금 상품이며 외화연동저축상품, 변액저축 및 변액연금 등 수익률이 더 높은 상품 판매를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 법인대리점 채널 또한 수익성이 높은 보장성 상품 판매에 집중하고 있습니다. 당사는 방카슈랑스 및 법인대리점 채널을 통해 경상비를 더욱 효율적으로 활용함은 물론 국내 생명보험산업의 여러 영업채널에서 관찰되는 수요 관련 동향 변화에 더욱 효과적으로 대응할 수 있다고 생각합니다. 그러므로, 전속 설계사 채널의 성장과 함께 방카슈랑 스 및 법인대리점 채널들을 균형있게 활용함으로써 회사 전반적인 성장성과 수익성을 지속적으로 개선시킬 계획입니다. [판매채널별 초년도 수입보험료] (단위: 십억원,%) 구분 (12월 31일 종료 당해 년도) 2020년 2019년 2018년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 전속설계사 방카슈랑스 법인대리점 총액 (4) 상품 구성비당사의 상품 구성비가 변화하게 되면 당사의 영업수익 및 수익성에 영향을 미칩니다.예를 들어, 보장성 상품은 일반적으로 연금 및 저축성 상품 보다 수익성이 더 높습니다. 다음은 표시기간에 해당하는 각 제품 유형별 수입보험료 및 초년도 보험료(특별계정 보험료 포함)의 금액 및 비중에 대한 세부내역입니다. (단위: 십억원,%) 구분 2020년 2019년 2018년 수입보험료 초년도보험료 수입보험료 초년도보험료 수입보험료 초년도보험료 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 일반계정 1) 보장성 상품 2) 종신 및 정기보험 기타보장성상품 연금상품 저축성 상품 소계 특별계정 3) 변액보장성상품 4) 변액연금 변액저축성상품 5) 소계 합계 주1) 사업비와 관련한 변액보험계약의 납입보험료 일부를 포함하며, 당사의 포괄손익계산서에는 보험료수익으로 인식합니다. 주2) 건강보험 및 기타보장성 보험상품을 포함합니다. 주3) 기초투자자산 수익에 근거한 보험금을 지급하는 변액보험계약의 납입보험료 일부를 포함하며, 당사의 포괄손익계산서에는 포함하지 않습니다. 주4) 변액종신보험 및 변액유니버셜종신보험을 포함합니다. 주5) 변액적립보험 및 변액유니버셜보험을 포함합니다. 당사는 보험업법에 따라 변액보험계약을 비롯하여 이전에 판매했던 퇴직연금상품을 특별계정으로 운용해야 합니다. 특별계정들은 일반계정과 분리되어 운용됩니다. 특별계정 상품의 계약이행의무를 뒷받침하는 투자자산 및 기타자산은 일반계정으로부터의 수취할 미수금을 차감한 순액으로 재무상태표상 "특별계정자산"으로 표시하고, 보험계약부채, 투자계약부채 및 기타부채 등은 일반계정에 지급할 미지급금을 차감한 순액으로 재무제표상 "특별계정부채"로 표시합니다. 원리금보장형
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퇴직연금상품과 관련된 이자수익, 투자수익 및 기타수익 등은 당사 포괄손익계산서에 "특별계정수익"으로 표시합니다. 한편, 원리금보장형 퇴직연금상품과 관련된 투자계약부채, 특별계정운용수수료 및 기타비용 등은 "특별계정비용"으로 표시합니다. 반면, 기초투자자산 수익률에 따라 보험금을 지급하는 변액보험계약과 같은 특별계정에서 운용하는 상품에 대한 수익 및 비용은 당사 재무제표 주석으로 공시하지만, 보통 포괄손익계산서에는 표시하지 않습니다. 당사 재무제표의 주석 [2-2-19] 및 [43]를 참고하시기 바랍니다. 그러나, 신계약비 및 유지비 명목 으로 수취하는 변액보험계약의 납입 보험료 일부는 보험료수익으로써 인식하며, 해당 비용은 당사 포괄손익계산서상 일반계정의 보험료수익으로 인식합니다.또한, 당사는 연금 또는 저축 환급금을 지급하는 변액보험계약(예를들어 변액종신보험계약, 변액연금 및 변액저축보험계약)에 대해 최저보증보험금 등과 관련하여 일반계정에 책임준비금을 적립하고 있으며, 이와 같은 보험금 및 환급금의 계약 이행 의무를 뒷받침하는 투자 및 기타 자산은 당사 재무상태표에 일반계정자산으로 기록합니다. 이와 같은 최저보증보험금과 관련한 변액보험계약의 납입보험료 일부는 "특별계정수입수수료"로써 그리고 이와 관련한 보험계약부채 전입액 및 지급보험금은 일반계정비용으로써 당사 포괄손익계산서에 각각 인식합니다. 뿐만 아니라, 특별계정투자자산을 운용하고 관리하며 주기적으로 수취하는 운용수수료는 당사 포괄손익계산서에 "특별계정수입수수료"로 기록합니다. (5) 국내 생명보험산업의 규제환경당사의 사업활동은 국내 보험법의 적용을 받으며, 당사의 모든 사업 부문이 규제대상입니다. 금융위원회 및 산하 집행기구인 금융감독원은 규제 및 감독을 담당하는 주무당국입니다. 당사 및 설계사의 영업활동에 적용되는 새로운 법과 규제, 또는 기존의 법이나 규제 상의 변경 등은 당사의 사업 및 영업 실적에 실질적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 국내보험업에 적용되는 회계기준 및 지급여력제도 상의 변화가 예상되는 가운데 당사를 포함하여 국내 생명보험사들의 사업활동에 실질적인 영향이 미치게 될 것으로 예상됩니다. 당사는 주기적으로 수정 또는 확대 적용되는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성합니다. 국제회계기준위원회는 국가별로 적용하는 회계정책이 상이하여 글로벌 보험산업에서의 비교가능성이 결여됨에 따라 이에 대한 대응책으로써, 새로운 보험계약회계기준인 IFRS17을 2017년 5월에 공표하였으며, 시행일은 2023년 예정되어 있습니다. IFRS17을 통해 부채 측정 및 수익 인식 측면 모두에서 기존의 회계정책과는 근본적으로 상이한 방식이 도입될 것입니다. IFRS17의 시행과 함께 금융감독원은 국제적 보험 자본규제의 패러다임을 바탕으로 국제기준 및 경제적 실질에 보다 부합하는 새로운 지급여력제도로의 전환을 추진하고 있습니다. 금융감독원이 계획하고 있는 신지급여력제도는 자산·부채의 완전한 시가평가에 기반하여 기초 가정의 변화 등에 따른 가치변동이 크게 나타날 것으로 예상됨에 따라 일정 수준의 자본적정성 확보 방안과 위험전가 등 실질적으로 위험을 감소시킬 수 있는 위험축소 방안을 선제적으로 마련할 필요가 있습니다. 금융감독원은 감독제도의 변경으로 보험회사가 급격히 부실화되는 것을 방지하기 위해 현행 건전성 감독제도의 개선, 충분한 의견 수렴 및 영향평가 등을 통해 신지급여력제도가 연착륙 될 수 있도록 지원하고 있습니다. 그 방안으로 부채 듀레이션의 확대 등을 포함하는 RBC제도의 정교화, 할인율 산출구조의 변경 등을 포함하는 LAT 제도의 개선을 2017년에 시행하였으며, 보험회사 보험부채의 구조개선 및 금리위험 관리를 선제적으로 준비할 수 있도록 공동재보험 및 헤지목적 금리파생상품에 대한 RBC 금리위험액 산출 관련 세부기준, 보험부채 금리민감도 내부모형 적용 관련 세부기준 등을 포함하는 RBC제도 개선을 2020년에 추가 시행하였습니다. 금융감독원은 신지급여력제도 도입 관련 기준서의 개정, 경과조치방안 마련, 영향평가 및 보험회사의
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준비상황 점검 등을 지속적으로 추진해 왔으며, 2021년에도 지속적으로 추진해 나갈 계획을 가지고 있습니다. 확정금리형 고금리 계약이 많은 보험회사는 부채 시가평가에 따른 보험부채의 증가로 가용자본이 감소하고 요구자본은 증가할 것입니다. 이로 인해 회사 재무건전성에 부정적인 영향을 미치게 되며, 일정수준의 순자산(가용자본)을 미보유(또는 자본 미확충)시 자본잠식 상태가 발생할 수 있습니다. 당사는 충분한 가용자본을 보유하고 있으며, 상대적으로 적은 고금리계약을 보유하고 있어 신지급여력제도의 최소 요건을 충족할 것으로 예상됩니다. 다만, 신지급여력제도의 세부사항이 아직 확정되지 않은 상태임을 고려하여 향후 도입방안 검토 및 계량영향평가 등을 통해 보다 안정적으로 대응할 수 있도록 준비해 나갈 계획입니다. 기타 국내 생명보험산업의 법규상 규제환경에 대해서는 'II.사업의 내용 4) 관련 법령 또는 정부의 규제'를 참조하시기 바랍니다. 4. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약 재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 제30기 제29기 증감액 (2020년 12월말) (2019년 12월말) 자 산
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IV. 자본조정 V. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 총자산은 33조 8,136억원으로 전기의 32조 8,414억보다 9,722억원 증가하였으며, 기타포괄손익공정가치측정금융자산과 특별계정자산의 증가가 주된 요인입니다. 부채는 30조 5,741억원으로 전기의 29조 6,547억원보다 9,194억원 증가했으며, 보험계약부채 7,240억원 증가가 주된 요인 입니다. 자기자본은 3조 2,395억원으로 전기의 3조 1,866억원보다 529억원 증가하였으며, 이익잉여금 증가가 주된 요인 입니다 (2) 요약 손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 제30기 제29기 증감액 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당 기순이익 Ⅷ. 기타포괄손익 Ⅸ. 총포괄손익 당사의 영업이익은 3,819억원으로 전기의 3,874억원 대비 55억원 감소하였으며, 당기순이익은 2,793억원으로 전기의 2,715억원 대비 78억원 증가하였습니다. 이는 저축성상품의 보험료수익 감소로 인한 영업수익의 감소(2,057억원)와 지급보험금의 감소로인해 영업비용의 감소(2,002억원)가 상쇄한 것이 주된 요인입니다.1) 영업수익다음은 당기와 전기의 영업수익 세부내역 및 증감 비교수치입니다. (단위: 백만원,%) 과 목 제30기 제29기 증감내역 금액 증감비율 보험료수익 보장성상품 연금상품 저축성상품 재보험수익 이자수익 금융자산투자수익 기타영업수익 특별계정수입수수료 특별계정수익 총 영업수익 당사의 영업수익은 보험료수익 및 투자관련 수익의 전반적인 감소로 인하여 전기의 4조 6,621억원에서 당기의 4조 4,563억원으로 2,057억원 감소하며 4.41% 하락하였습니다.- 보험료수익저축성 보험상품의 보험료 수익은 방카슈랑스 채널의 저축성 상품 판매 감소로 인해 전기 9,761억원에서 당기 8,698억원으로 1,063억원 감소하며 10.89% 감소하였습니다. 보장성 보험상품의 보험료 수익은 (무)멋진 오렌지 종신보험, (무) 오렌지 치매간병보험 등에서 증가하여 전기 1조 9,409억원에서 당기 1조 9,663억원으로 254억원 증가하며 1.31% 상승하였습니다. 한편, 연금 상품의 보험수익은 전기 3,850억원에서 당기 3,033억원으로 817억원 감소하며 21.22% 하락하였습니다. 당사의 보험료수익은 저축성 보험상품의 보험료 수익이 감소한 것이 주요한 원인으로 작용하여 전기 3조 3,019억원에서 당기 3조 1,394억원으로 1,626억원 감소하며 4,92% 감소하였으며, 보장성 보험상품의 수입보험료 증가가 이러한 감소분을 부분적으로 상쇄하였습니다.- 이자수익당사의 이자수익은 채무상품 평균잔액의 감소 및 평균금리 하락으로 인하여 전기 8,642억원에서 당기 8,352억원으로 290억 감소하며 3.36% 감소하였습니다.- 금융자산투자수익당사의 금융자산투자수익은 전기의 비유동성 자산의 신용집중위험관리를 위한 상각후원가측정예치금 처분으로 인한 비경상적인 이익으로 인해 전기 1,607억원에서 당기 1,500억원으로 107억 감소하여 6.63% 감소하였습니다. 2) 영업비용다음은 당기와 전기의 영업비용 세부내역 및 증감 비교수치입니다. (단위: 백만원,%) 과 목 제30기 제29기 증감내역 금액 증감비율 보험계약부채전입액 지급보험금 재보험비용 사업비 신계약비상각비 재산관리비 이자비용 금융자산투자비용 기타영업비용 특별계정지급수수료 특별계정비용 총 영업비용 - 보험계약부채전입액당사의 보험계약부채전입액은 전기 7,173억원에서 당기 7,272억원으로 99억원 증가하여 1.38% 증가하였습니다. 이는 저축성상품의 해약이 전기대비 감소함에 따라 준비금 전입액이 증가하였습니다. - 지급보험금당사의 지급보험금은 전기에 2016년 판매개시 상품인 모아모아저축보험의 3년 만기가 도래 건의 급증으로 인한 만기보험금 증가의 기저효과가 주된 요인으로 작용하여, 전기의 2조 6,214억원에서 당기의 2조 4,500억원으로 1,714억원 감소하며 6.54% 감소하였습니다.- 사업비당사의 사업비는 전기 대비 업적감소
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및 코로나19 (Covid-19)의 영향으로 인한 영업교육비 감소,예금보험료 산출기준 및 감면률 변경 등 세금과 공과 감소, 임차계약 변경에 따른 리스자산 감가상각비 감소, 그 외 코로나19 (Covid-19)로 인한 대고객행사비 감소 효과 등으로 인해 전기의 4,003억원에서 당기의 3,506억원으로 497억원 감소하며 12.42% 하락하였습니다. 3) 영업이익당사의 영업이익은 앞서 설명한 요인들이 작용하며 전기의 3,874억원에서 당기의 3,819억원으로 550억원 감소하며 1.42% 하락하였습니다.4) 영업외비용당사의 영업외비용은 전기에 마일리지 및 보험예수금 등 소멸시효 경과건의 제각으로 인한 기저효과로 전기 대비 36억 증가하였습니다.5) 법인세비용당사의 법인세비용은, 법인세비용차감전순이익이 전기의 3,851억원에서 당기의 3,760억원으로 91억원 감소하여 2.36% 하락하였으며, 전기 완전자회사 편입에 따른 연결납세 예상법인세율인상효과을 일괄 반영함에 따라 전기대비 169억 감소하였습니다. 당사의 유효세율은 전기의 29.50%에서 25.72%로 감소하였습니다.6) 당기순이익당사의 순이익은 앞서 설명한 요인들로 인해 전기의 2,715억원에서 당기의 2,793억원으로 78억원 증가하며 2.88% 증가하였습니다. (3) 현금흐름 다음은 당기와 전기의 현금흐름 세부내역입니다. (단위: 백만원,%) 과 목 제30기 제29기 증감비율 영업활동으로 인한 순현금유입액 투자활동으로 인한 순현금유출액 재무활동으로 인한 순현금유출액 외화환산으로 인한 순현금 현금 및 현금성자산 순증(순감) 기초 현금 및 현금성자산 기말 현금 및 현금성자산 - 영업활동으로 인한 현금흐름영업활동으로 인한 당사의 순현금유입액은, 전기의 1조 2,866억에서 당기의 8,173억으로 감소하였으며, 특히 자산부채의 증감 항목 중 상각후원가측정대출채권및수취채권의 증가가 주된 원인으로 작용하였습니다.- 투자활동으로 인한 현금흐름투자활동으로 인한 순현금유출액은 전기의 9,679억원에서 당기의 2,644억원으로 감소하였습니다. 전기의 대비 당기의 영업활동으로 인한 현금 유입이 줄어들면서 보험계약을 뒷받침하는 금융자산 매입을 위해 지출한 현금이 감소한 것이 주된 요인으로 작용하였습니다. 반면, 금융자산의 처분 금액으로 인하여 투자활동으로 인한 현금유입액이 전기의 3조 6,995억원에서 당기의 2조 6,440억원으로 증가하였습니다.- 재무활동으로 인한 현금흐름재무활동으로 인한 순현금유출액은 당사의 주주에게 지급한 배당금과 자기주식의 취득, 리스부채로 인한 현금유출로 구성되어 있습니다. 전기의 대비 당기의 배당금이 약 914억 감소하였으나 자기주식의 취득이 주요 원인으로 작용하며 전기의 2,673억원에서 당기의 3,600억원으로 증가하였습니다.(4) 신규사업 및 중단된 사업에 관한 사항 해당사항이 없습니다.(5) 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실에 대한 사항당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 요구사항에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 또는 대출채권 및 수취채권과, 대출약정에 대하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별 금융상품 단위로 추정된 미래 회수예상현금흐름과 집합적인 방법으로 기대신용손실을 측정하기 위해 사용한 기법과 가정 및 투입변수에 의하여 결정됩니다.1) 자산손상 또는 감액손실에 대한 사항 (단위: 백만원) 구분 제30기 제29기 신용손실충당금 전입액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정수취채권 소 계 비금융상품 손상차손 골프회원권 유동 성 및 자금조달 등 (1) 유동성 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 제30기 제29기 증감원인 3개월 이내 유동성 자산(A) 현금및상각후원가측정예치금 및 기타대출금 증가 평균 3개월 지급 보험금(B) 지급보험금 감소 비율(A/B) (2) 자금조달사항- 보험종목별 수입보험료(보험료수익)내역 (단위: 백만원, %) 구분 제30기 제29기 제28기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존보험
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사망보험 생사혼합보험 특별계정 합 계 주1) 특별계정에는 변액보험 및 퇴직연금에 대한 일반계정 및 특별계정 수입보험료 합계입니다. 주2) 퇴직연금은 한국채택국제회계기준에 따라 보험료수익으로 분류하지 않고 보험료적립금의 증가로 표기하여 특별계정의 재무제표와 확인되지 않았습니다. 6. 부외거래 (1) 충당 부채, 우발채무 및 약정사항 관련- 충당부채, 우발채무 및 약정사항은 Ⅲ-5. 재무제표 주석 '23. 충당부채'와 '40. 우발채무 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 7. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 재무제표의 작성 기준 및 중요한 회계정책은 Ⅲ-5. 재무제표 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. (2) 파생상품에 관한 사항 등 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅲ-5. 재무제표 주석 '4. 위험관리'와 '12. 파생금융상품'를 참고하시기 바랍니다. (3) 위험관리정책에 관한 사항 등 1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등에 관한 사항 - 회사는 보험상품의 특성 및 불확실한 외부 금융환경에 의하여 경영활동 중 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리할 수 있도록 전사적 위험관리 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 위험관리규정을 제정하고 내부지침을 마련하여 경영상 발생할 수 있는 제반 위험을 체계적으로 인식/측정/관리하고 있습니다. 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항 - 회사는 지급여력비율(이하 RBC비율)을 통해 자본적정성을 관리하고 있으며, RBC 비율을 금융감독원이 권고하는 적정수준(100%) 이상으로 유지하도록 함으로써 재 무건전성이나 보험금 지급능력을 양호하게 관리하고 있습니다. - 자체 위험 및 지급여력 평가체제 도입 현황 도입현황 유예사유 향후 추진일정 도입준비중 - 향후 적용될 신지급여력제도(이하 K-ICS) 와의 일관성 확보 - 신한생명과의 법인 통합을 진행중으로 통합사 기반 리스크를 평가/관리할 수 있는 내부모형 구축 선행 2022년 예정 (세부적인 도입 방향 및 추진 일정은 K-ICS 방법론 확정 및 통합사 리스크 모형 구축 이후 수립 예정) 3) 이사회(위험관리위원회) 및 산하 위원회의 구조와 기능 - 회사는 이사회 산하에 위험관리와 관련된 제반 정책의 수립 및 위험관리업무를 감독하고 규정 및 지침에서 정하는 사항을 심의하고 의결하기 위하여 각종 의사결정을 담당하는 위험관리 관련 최고 의사결정기구로 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. - 위험관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정기구로 사외이사를 위원장으로 하여 정기적으로 운영되고 있으며, 위험관리의 기본 정책의 수립, 부담 가능한 위험수준의 설정, 회사의 자본적정성 및 지급여력의 점검 등 회사 경영의 건전성을 위하여 위험관리와 관련된 의사결정기구로서의 기능을 담당하고 있습니다. - 또한 위험관리위원회는 각기 다른 위험을 효율적으로 관리하기 위하여 2개의 실무위원회와 1개의 실무그룹을 추가 설치하여 운영하고 있습니다. 실무위원회의 구성은 일반계정 자산부채관리위원회와 특별계정 자산부채관리위원회로 구성되며 실무그룹은 보험리스크관리협의회로, 기능은 다음과 같습니다. [실무위원회 주요기능] 실무위원회 주요기능 일반계정 자산부채관리위원회 일반계정 자산 및 부채의 재무적 위험관리와 관련된 주요 정책 수립 및 의사 결정 특별계정 자산부채관리위원회 특별계정 자산 및 부채의 재무적 위험관리와 관련된 주요 정책 수립 및 의사 결정 [실무그룹 주요기능] 실무그룹 주요기능 보험리스크관리협의회 보험리스크 관리와 관련된 경영진의 의사결정 보좌 4) 위험관리체계구축을 위한 활동 - 회사는 전사적 관점의 리스크 통합관리를 위해 위험관리과 관련된 절차와 기준을 명시한 각종 규정 및 지침을 수립하여 운영하고 있으며, 위험 유형별로 위험을 분류하고, 측정하고, 관리하는 과정을 통해 위험관리업무를 수행하고 있습니다. - 부담 가능한 위험 수준을 설정하고 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험 규모를 축소하도록 노력하고
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IV. 자본조정 V. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 주1) 교환전 재무상태표는 2019년 3분기 별도재무상태표상 수치입니다. 주2) 교환후 재무상태표는 주식매수청구권 행사내역(235,987,508,830원)을 자기주식의 취득으로 처리하여 반영하였으며, 실제 회계처리와 차이가 있을 수 있습니다.주3) 주식매수청구권 행사내역(235,987,508,830원)은 주식매수청구 주식수에 오렌지라이프의 매수제시가격을 곱한 금액으로 산정하였습니다. 주4) 주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 대상회사가 소멸하지 않고 그대로 존재하게 됩니다. 주5) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.주6) 교환후의 자세한 재무사항은 최근 공시(2020년 3월)를 참고해 주시기 바랍니다. 8) 기 타기타 주식교환 관련하여 2019년 11월 14일 공시한「주요사항보고서(주식교환 결정)」및 2020년 1월 29일 공시한「합병 등 종료보고서(주식의 포괄적 교환)」를 참조하시기 바랍니다. 당사는 2020년 1월 28일에 포괄적 주식교환으로 총 6,495,587주의 신한금융지주의 주식을 취득하였으며, 보고기간 후 사건으로 상법 제342조의2 제2항에 따라 주식매수선택권 행사로 인한 교환주식 5,514,807주를 제외한 980,780주를 2020년 7월 9일에 매도하였습니다. 바. 녹색경영해당사항 없습니다. 사. 정보의 인증 및 취소에 관한 사항해당사항 없습니다.아. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황해당사항 없습니다. 자. 보호예수 현황해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 차. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 카. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.
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IV. 법인세비용 V. 유효세율 40. 우발채무 및 약정사항 (1) 보유보험계약건수 및 보험계약금액 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 총 보유보험계약건수와 보험계약금액은 각각 1,841,486건과 85,443,055백만원(전기말:1,847,568건과 87,495,216백만원)입니다. (2) 출재보험 협약 당기말 현재 당사는 암보험계약, 뇌혈관 및 심장질환(DP), 치명적질병(CI), 사망 및 재해, 치매 담보 등 에 대하여 코리안리재보험(주) Gen Re, Munich Re , SCOR 및 PartnerRe와 출재보험 협약을 체결하고 있습니다. 이 협약에 따라 당사는 출재보험계약에 대하여 상기의 재보험사에 출재보험료를 지급하고 있습니다. (3) 임직원에 대한 보험가입 내역 등당기말 현재 당사는 임직원의 업무 진행 중 발생할 수 있는 사고손실 발생가능성에 대하여 서울보증보험주식회사에 신원보증보험을 가입하고 있습니다. 또한, MG손해보험에 임원배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험 및 전자금융거래배상책임보험을 가입하고 있습니다. (4) 당좌차월 약정 당사는 당기말 현재 하나은행과 당좌차월 약정을 체결하고 있는 바, 당좌차월 한도액은 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)입니다. (5) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당기말 전기말 당기말 전기말 피 소 보험금, 손해배상, 보험료반환, 보험계약자지위확인, 양수금 등 제 소 경정 거부처분 취소소송, 부당이득반환, 손해배상, 수수료환수금 등 상기 소송건과 관련하여 지급준비금 계정과목으로 계상된 추정손해액 상당액은 당기말 2,009백만원 (전기말: 578백만원)입니다. 당기말 및 전기말 소송관련 충당부채 잔액은 없습니다. 또한, 당기말 현재 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (6) 방카슈랑스 업무제휴 당사는 당기말 현재 KB국민은행 등 14개 의 금융기관("금융기관보험대리점")과 방카슈랑스 보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은 당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당기 중 9,941백 만원 (전기: 12,775백만원)의 수수료를 사업비로 계상하고 있습니다. (7) 출자약정 당기말 현재 당사는 트러스톤글로벌인프라 사모특별투자신탁 제1호 외 34개 사와 출자약정 및 투자약정을 맺고 있는 바, 미사용약정액은 730,433백만원 (전기말: 408,722백만원)입니다. (8) 기타 당기말 현재 당사가 과거 판매한 즉시연금상품 중 일부의 생존연금 지급금액과 관련하여 논란이 있으며, 동 건의 보험금 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대해서는 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 41. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 범주 회사명 지배기업 신한금융지주회사 동일지배기업 신한은행 신한카드 신한금융투자 신한생명 신한캐피탈 신한신용정보 신한BNP파리바자산운용 신한대체투자운용 신한디에스 SHC매니지먼트 제주은행 신한저축은행 아시아신탁 신한아이타스 신한리츠운용 신한에이아이 네오플럭스 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제4호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제5호 신한BNPP글로벌전문사모부동산12호(H)[재간접형] 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제6-A호 신한BNPP유럽기업대출전문투자형사모투자신탁제4호(H) 기타특수관계자 오렌지희망재단 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자전문회사 (2) 특수관계자 채권ㆍ채무 보고기간종료일 현재 특수관계자 간의 중요한 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 범주 회사명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 신한금융지주회사 기타포괄손익공정가치측정금융자산 미수수익
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미지급비용 동일지배기업 신한은행 현금및상각후원가측정예치금 미수수익 파생상품자산 파생상품부채 사용권자산 리스부채 신한카드 기타포괄손익공정가치측정금융자산 미수수익 미지급비용(*) 신한금융투자 파생상품자산 임차보증금 사용권자산 신한생명 미수금 임차보증금 사용권자산 임대보증금 리스부채 신한BNP파리바자산운용 미지급비용 신한디에스 미지급비용 신한에이아이 미지급비용 기타특수관계자 오렌지희망재단 미수금 자 산 합 계 부 채 합 계 (*) 당기말 현재 특수관계자인 신한카드에게 제공받은 신용카드 사용한도약정금액은3,000백만원이며, 미사용약정금액은 2,764백만원입니다. (3) 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 범주 회사명 계정과목 당기 전기 지배기업 신한금융지주회사 이자수익 수수료비용 동일지배기업 신한은행 수수료수익 이자수익 파생상품관련이익 신계약비 유지비 파생상품관련손실 기타수수료 신한카드 이자수익 수수료수익 유지비 신한금융투자 파생상품관련이익 기타포괄손익공정가치측정유가증권관련손실 유지비 기타수수료 신한생명 이자수익 임대료수익 유지비 제주은행 신계약비 신한디에스 전산비 신한BNP파리바자산운용 재산관리비 신한에이아이 유지비 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제4호 기타수익 신한BNPP글로벌전문사모부동산12호(H)[재간접형] 기타수익 신한BNPP유럽기업대출전문투자형사모투자신탁제4호(H) 기타수익 기타특수관계자 오렌지희망재단 임대료수익 이자수익 기부금 수 익 합 계 비 용 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 범주 회사명 계정과목 당기 전기 취득 처분 취득 처분 동일지배기업 신한은행 사용권자산 신한금융투자 사용권자산 신한생명 사용권자산 신한디에스 공기구비품 소프트웨어 개발비 합 계 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 주식기준보상 퇴직급여 장기근속 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 목 적 담보설정액 담보제공기관 당기말 전기말 국공채 파생상품거래 신한은행 (7) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 투자약정에 대한 미사용약정액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기말 전기말 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제4호 신한BNPP유럽기업대출전문투자형사모투자신탁제4호(H) 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제5호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제6-A호 합 계 (8) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 파생상품 관련 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 파생상품종류 당기말 전기말 신한은행 통화스왑 통화선도 신한금융투자 주식옵션 합 계 (9) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 범주 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자거래 배당거래 대여 회수 차입 상환(*) 출자 회수 지급 수취 지배기업 신한금융지주회사 동일지배기업 신한은행 신한카드 신한생명 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제4호 신한BNPP글로벌전문사모부동산12호(H)[재간접형] 신한BNPP유럽기업대출전문투자형사모투자신탁제4호(H) 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제5호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제6-A호 합 계 (*) 당기 중 특수관계자인 신한은행 및 신한생명과 체결한 리스계약에 따라 인식한 리스부채는 각각 407백만원, 257백만원이며 이자비용은 각각 2백만원입니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 범주 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자거래 배당거래 대여 회수 차입 상환(*) 출자 회수 지급 수취 지배기업 신한금융지주회사 동일지배기업 신한카드 신한생명 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제4호 합 계 (*) 전기 중 특수관계자인 신한생명과 체결한 리스계약에 따라 인식한 리스부채는 191백만원이며 이자비용은 1백만원입니다. 42. 주당이익 당기 및 전기의 기본주당순이익의
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산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당순이익(A)/(B) 당기초 당사의 보통유통주식수는 80,514,303주였으며, 당기 중 자기주식 변동으로가중평균유통보통주식수가 증가하였습니다.보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 43. 특별계정 (1) 특별계정 재무상태표보고기간종료일 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 변액보험 퇴직연금(원리금보장형) 합 계 자산: 현금및상각후원가측정예치금 (*1) 당기손익공정가치측정금융자산 (*2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타자산 일반계정미수금 자산총계 (특별계정미지급금) 특별계정자산 부채 및 적립금: 계약자적립금 보험계약부채 투자계약부채 기타부채 (*3) 일반계정미지급금 부채, 적립금 총계 기타포괄손익누계액 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계 (특별계정미수금) 특별계정부채 (단위: 백만원) 계정과목 변액보험 퇴직연금(원리금보장형) 합 계 자산: 현금및상각후원가측정예치금 (*1) 당기손익공정가치측정금융자산 (*2) 상각후원가측정대출채권 기타자산 일반계정미수금 자산총계 (특별계정미지급금) 특별계정자산 부채 및 적립금: 계약자적립금 보험계약부채 투자계약부채 기타부채 (*3) 일반계정미지급금 부채, 적립금 총계 (특별계정미수금) 특별계정부채 (*1) 당기말과 전기말 현재 파생상품 거래와 관련하여 사용이 제한된 예치금은 각각 48,808백만원 및 41,522백만원입니다.(*2) 2020년 12월 31일 현재 신한금융투자 외 10개 금융기관에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 123,577백만원(전기: 112,641백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (*3) 당기말 현재 기타부채 중 3,203백만원 (전기말 3,518백만원) 은 일 반 계정의 특별계정에 대한 초기투자자금으로서, 일반계정에서는 당기손익공정가치측정금융자산 중 기타유가증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 동 초기투자자금은 보험업감독규정 5-7조에 의하여 특별계정자산이 기말 기준으로 초기투자자금의 100분의 200을 초과하는 경우에 특별계정의 기준가격에 따라 3개월 이내에 일반계정으로 상환해야 합니다. (2) 특별계정 손익계산서당기 및 전기 중 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 변액보험(*1) 퇴직연금(원리금보장형)(*2) 합 계 수익: 보험료수익 이자수익 배당금수익 유가증권평가이익 유가증권처분이익 파생상품거래이익 기타 수익 합계 비용: 보험계약부채전입액 투자계약부채전입액 지급보험금 신용손실충당금전입액 유가증권평가손실 유가증권처분손실 파생상품거래손실 특별계정운용수수료 기타 비용 합계 (단위: 백만원) 계정과목 변액보험(*1) 퇴직연금(원리금보장형)(*2) 합 계 수익: 보험료수익 이자수익 배당금수익 유가증권평가이익 유가증권처분이익 파생상품거래이익 기타 수익 합계 비용: 보험계약부채전입액 투자계약부채전입액 지급보험금 유가증권평가손실 유가증권처분손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 특별계정운용수수료 기타 비용 합계 (*1) 보험업감독규정 6-23에 따라 실적배당형 특별계정의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않고 있습니다.(*2) 보험업감독규정 6-23에 따라 원리금보장형 특별계정(원리금보장형 퇴직연금계약)은 별도로 작성된 손익계산서를 "특별계정수익"과 "특별계정비용" 총액으로 일반계정 손익계산서에 표시하고 있습니다. 44. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및상각후원가측정예치금 조정내역 취득일로부터 만기일이 3개월 초과하는 사용가능예치금 사용제한예치금 소 계 합 계 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
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구 분 당기 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산의변동 자기주식의 포괄적교환 당기손익조정(Overlay)손익의 변동 금융상품 취득으로 인한 미지급금의 변동 금융상품 처분으로 인한 미수금의 변동 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 사용권자산 및 리스부채간 대체 복구충당부채 추가설정액 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 (3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 리스부채 당기 전기 기초금액 현금흐름 할인차금상각 기타증감 기말금액 45. 비연결구조화기업 (1) 보고기간 종료일 현재 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 구 분 성격, 목적, 활동 등 투자펀드 수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 끌어 모아 그 금액을 주식이나 채권 등에 투자하여얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 회사는 다양한 투자 펀드의 지분을 투자함으로써 수익증권에 관여하고 있습니다. 당사는 이자수익과 지분율에 비례하여 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 수익증권의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총자산 투자펀드 (3) 당기 및 전기 중 비연결구조화기업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 투자펀드 당기 전기 이 익 풋가능금융상품 배당수익 기타 합 계 손 실 (4) 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격1) 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 당사의 재무제표에 인식된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자펀드 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정수취채권 합 계 2) 보고기간종료일 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자펀드 보유자산 출자약정 합 계 영업환경의 중요한 불확실성 코로나바이러스 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을 미쳤으며, 이는 특정 포트폴리오의 기대신용손실 및 자산의 잠재적 손상보다 더 큰 영향을 미쳐 당사의 수익창출 능력에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이에 당사는 코로나바이러스의 영향을 면밀히 모니터링 하고 있습니다. 47. 재무제표의 승인 및 확정 당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2021년 2월 4일 자 이사회에서 승인 되었으며 1년 3월 30일 자 주 주총회의 승인에 의하여 확정될 예정입니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 오렌지라이프생명보험 주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 오렌지라이프생명보험 주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 오렌지라이프생명보험 주식회사 대표이사 귀하 2021년 3월 3일 우리는 첨부된 오렌지라이프생명보험 주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 오렌지라이프생명보험 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사
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및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 오렌지라이프생명보험 주식회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 회사의 전기 재무제표는 한영회계법인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020년 6월 8일~19일 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020년 10월 12일~16일,2020년 10월 29일~11월 4일 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 2020년 12월 7일~18일 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 2021년 1월 19일~2월 19일 일 명 명 기말감사/전산감사-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행
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재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 4일 일 실사(입회)장소 오렌지라이프생명보험주식회사 본사 회의실 실사(입회)대상 회원권 실물 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 재보험 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2020년 8월 26일, 2021년 3월 3일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 08월 26일 회사 측: 감사위원회 구성원 3인감사인 측: 업무수행이사 대면회의 재무제표에 대한 경영진 책임 및 부정관련사항, 비감사업무 독립성, 감사계획 및 분반기검토업무 수행 결과 2021년 03월 03일 회사 측: 감사위원회 구성원 3인감사인 측: 업무수행이사 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 감사수행시간 등 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl