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대 대리인고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 그 기업은 본인으로 활동합니다. (21) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익- 비영업활동 관련 화폐성항목에 대한 외환차익과 외환차손 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 법인세를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하여 결정되므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음.- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음. 2) 이연법인세당사는 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로
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예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용은 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다. (23) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다. (24) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 합 계 6. 사용 제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 금융기관 당기말 전기말 내 역 장기투자자산 보통예금 우리은행 등 당좌개설보증금 합 계 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동성: 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 리스채권 소 계 비유동성: 매출채권 보증금 출자전환채권 리스채권 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 출자전환채권 합 계 매출채권 미수금 출자전환채권 합 계 기초금액 손상차손(환입) 합병 제각 기말금액 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실과 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 장부가액 채권잔액 손상된금액 장부가액 만기일 미도래 6개월 미만 6개월 이상 ~ 1년 미만 1년 이상 합 계 (4) 당기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기말 회계정책변경에 따른 증가(*) 당기초 리스증가 회수 당기말 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 당기 기초 시점에 리스채권을 계상하였습니다(주석 3 참조). (5) 당기말 현재 리스채권의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 4년 이하 4년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 장단기투자자산 통화선도 옵션계약 출자금 지분증권 국공채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)피플바이오 발행 보통주 에스지생활안전(주) 발행 보통주 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 SVIC 25호 조합 출자금 SVIC 30호 조합 출자금 SVIC 38호 조합 출자금 전문건설공제조합 출자금 정보통신공제조합 출자금 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 국공채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 만기 당기말 전기말 도시철도채권 유동성 대체 합 계 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 상품평가충당금 미착품 합 계 당기 중 당사는 재고자산평가손실환입 232,801천원을 인식하였으며, 매출원가에서 차감하였습니다. 10. 기타유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 차감: 손실충당금 선급비용 부가세선급금 합 계 (2) 당기와 전기 중 선급금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 기타의대손상각비(환입) 기말 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 기계장치 사용권자산 합 계 2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 전기말 회계정책의 변경(*1) 기 초 취 득 (*2),(*3) 처 분 상 각 대 체 (*2),(*4) 기 말 토지 건물 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 기계장치 사용권자산 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 당기초 사용권자산이 계상되었으며, 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 3,399,166천원이 차감된 금액입니다(주석 3 참조).(*2) 전대리스로 제공된 사용권자산 4,620,228천원이 리스채권으로 대체되었습니다.(*3) 신규리스 및 리스재평가로 인해 사용권자산이 증가하였습니다(주석 17 참조). (*4) 당기 중 토지, 건물 및 사용권자산 각 29,544천원, 49,790천원 및 13,458,811천원이 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산 7,531,056천원이 차량운반구, 공구 기구비품, 기계장치, 소프트웨어, 소모품비로 각 125,310천원, 210,450천원, 6,783,192천원, 354,712천원, 57,392천원으로 대체되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 상 각 대 체(*2) 기 말 토지 건물 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 (*1) 합병으로 인한 공기구비품의 취득 68,411천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 41,893천원이 선급금에서 건설중인자산으로 대체되었으며, 이 중 29,893천원이 기타의무형자산으로 대체되었습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 개발비 가입권 기타의무형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체(*) 기 말 산업재산권 개발비 가입권 기타의무형자산 합 계 (*) 당기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 대체되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체(*) 기 말 산업재산권 개발비 가입권 기타의무형자산 합 계 (*) 전기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 대체되었습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 사용권자산 합 계 상기 투자부동산은 종속기업 및 제3자에게 운용리스로 제공하고 있습니다. 2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 대 체(*) 기 말 토지 건물 사용권자산 합 계 (*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 운영비용 계 (4) 당기말 현재 투자부동산을
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운용리스로 제공함에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 14. 종속기업 및 관계기업투 자 주 식 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 당기말 전기말 (주)인터파크인터내셔널(*1) 한국 12월 (주)인터파크로지스틱스 한국 12월 (주)안연케어 한국 12월 (주)인터파크큐브릿지(*2) 한국 12월 가디언(주)(*3) 한국 12월 미국 12월 베트남 12월 중국 12월 중국 12월 합 계 (*1) 당기 중 3,000,000천원의 종속기업투자주식을 추가 취득하였으며, (주)인터파크인터내셔널의 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.와 INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd.이 청산되었습니다. (*2) 당기중 할인된 현금흐름법을 통해 측정된 사용가치가 장부금액에 미달하는 금액 4,762,678천원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 당기중 할인된 현금흐름법을 통해 측정된 사용가치가 장부금액에 미달하는 금액 4,176,201천원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 당기말 전기말 에어로젤애플리케이션그룹(주)(*1) 한국 12월 (주)코레이트(*2) 한국 12월 (*1) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 자산가치법을 통해 측정된 사용가치가 장부금액에 미달하는 금액 486,058천원을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 (주)인터파크인터내셔널(*) (주)인터파크로지스틱스 (주)안연케어 (주)인터파크큐브릿지 가디언(주) (*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 GLOBAL M, Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATI-ONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다. (4) 당기말 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 (주)코레이트(*) (*) 당기말 현재 신뢰성있는 재무정보를 획득할 수 없음에 따라 당 3분기의 재무정보를 활용하였습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 합 계 16. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 통화선도 금융보증부채(*) 합 계 (*) 종속기업의 금융기관 차입금에 대하여 당사가 보증을 제공하는 것과 관련하여 당기말 현재 가디언(주) 및 (주)인터파크큐브릿지의 금융기관 차입금에 대하여 각 1,197백만원 및 5,366백만원의 금융보증부채가 인식되어 있습니다. 17. 리스부채(1) 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 부동산 차량 IT장비 소 계 유동성 대체 합 계 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량 IT장비 합계 전기말 회계정책변경에 따른 증가(*1) 당기초 리스증가(*2) 이자비용 상환 계약해지 당기말 (*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 당기 기초 시점에 리스부채를 계상하였습니다(주석 3 참조). (*2) 신규리스 및 리스재평가로 구성되며, 당기 중 본사 사옥
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리스와 관련하여 리스기간 및 미래리스료가 변경되어 리스부채를 재측정함에 따른 리스부채 증가액 6,277,454천원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 미만 1년 ~ 5년 미만 5년 이상 당기말 현재 할인되지 않은 리스부채 당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 (4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 리스부채 상환액 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 이자비용 리스의 총 현금유출 합계 (5) 리스기간의 산정당사가 리스이용자인 본사 사옥 리스계약의 계약상 임차기간은 5년이나, 계약일로부터 3.5년간의 해지불능기간 경과 후 당사가 계약을 해지할 수 있는 권리를 포함하고 있습니다. 당사는 당 계약상 조건 및 본사 사옥 이전계획을 고려하여 동 리스계약의 리스기간을 3.5년으로 추정하였습니다. 18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 예수금 장기종업원급여부채 장기미지급비용 복구충당부채 합 계 19. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용은 58,624천 원, 전기 62,798천원으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초잔액 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) (재무적 가정) (경험조정) - 사외적립자산 수익 소 계 기타 : 납부한 기여금 급여 지급 관계사 전출입 확정기여형으로의 전환 소 계 기말잔액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초잔액 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식 : - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) (재무적 가정) (경험조정) - 사외적립자산 수익 소 계 기타 : 납부한 기여금 급여 지급 관계사 전출입에 따른 효과 사업결합에 따른 효과 소 계 기말잔액 3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 등 4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 년 및 5.19년입니다 5) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 기대임금인상율의 1% 변동 할인율의 1% 변동 민감도 분석에는 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 20. 자본 금 및 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액(원) 발행주식수 자본금(*) (*) 과거 이익소각으로 인하여 당기말 현재 당사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 자기주식 합 계 (3) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식의 취득 기말 21. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 임의적립금: 사업확장적립금 미처분이익잉여금 합 계 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22. 이익잉여금처분계산서 (1) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 (처 분예정일: 전기(처 분확정일: Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 Ⅱ. 임의적립금의 환입 사업확장적립금 Ⅲ. 이익잉여금처분액 이익준비금 개인정보손해배상준비금 사업확장적립금 현금배당 - 주당배당금(률): 당기 600원(120%), 전기 450원(90%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 상 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역 구 분 당기 전기 1주당 배당금(률) 발행주식수(*) 배당금총액 (*) 배당기준일 현재 자기주식 3,363,708주(전기 1,896,977주)를 제외한 주식수입니다.2) 배당수익률 구 분 당기 전기 주당 배당금 600 원 450 원 결산일 종가 10,400 원 6,920 원 배당수익률 23. 매출 (1) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 지리적 시장: 국내 베트남 중국 기타 합 계 주요 서비스 계열: 상품매출 용역매출 물류매출 기타매출 합 계 수익 인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (2) 계약잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 2,109,829천원이 기타부채의 선수금 계정으로 분류되어 있습니다. 전기말 현재의 계약부채 잔액 2,613,890천원 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,510,263 천원입니다. (3) 계약이행원가당사는 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며,해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식됩니다. 당기와 전기 중 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급금 선급금 기 초 발 생 감 소 기 말 (4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사 1곳으로 당기와 전기 각각 1,322,385백만원과 1,371,594백만원입니다. 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기(*2) 상품 매입액 및 변동액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 물류비 및 용역 지급수수료 임차료 전산비 기타비용 합 계(*1) (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(*2) 전기 비용의 성격별 분류는 당기의 분류 기준에 따라 재분류 되었습니다.
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25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 수선유지비 소모품비 수도광열비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 보험료 지급수수료 임차료 도서인쇄비 접대비 회의비 교육훈련비 행사비 전산비 대손충당금환입 경상연구개발비 광고선전비 판매촉진비 견본비 주식보상비용 잡비 합 계 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 통화선도평가이익 통화선도거래이익 옵션평가이익 배당금수익 기타대손충당금환입 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 통화선도평가손실 통화선도거래손실 단기투자자산처분손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 기타의대손상각비 전대리스처분손실 금융보증비용(*) 충당부채전입액 잡손실 합 계 (*) 종속기업의 금융기관 차입금에 대하여 당사가 보증을 제공하는 것과 관련하여 당기말 현재 가디언(주) 및 (주)인터파크큐브릿지의 금융기관 차입금에 대하여 각 1,197백만원 및 5,366백만원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산에 대한 이자수익 기타 금융수익 리스채권에 대한 이자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동 외환차익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용 기타 금융비용 리스부채로 인한 이자비용 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동 외환차손 합 계 28. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 소 계 이연법인세비용: 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 미환류소득에 대한 법인세효과 과거기간 법인세 조정액 등 소 계 당기손익으로 인식된 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 회계정책 변경으로 인한 기초이익잉여금의 변동 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 순확정급여부채 미지급비용 무형자산 유형자산 대손충당금 금융보증부채 관계기업투자주식 종속기업투자주식 확정기여형퇴직급여 미수수익 당기손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 손실충당금 선급비용 파생상품 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 순확정급여부채 미지급비용 무형자산 유형자산 대손충당금 금융보증부채 관계기업투자주식 미수금 확정기여형퇴직급여 미수수익 당기손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 손실충당금 선급비용 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 관계기업투자주식 금융보증부채 합병승계 미사용결손금 29. 주당이 익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익
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가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 자기주식효과 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주당기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 잠재적 보통주식수 주식선택권 용역제공조건 충족 후 226,500 주 30. 주식기준보상 (1) 당사는 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우에 가득됩니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 따라 산정되었으며, 당기말 현재 잔여 주식선택권의 가득조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 변 수 부여수량 행사 및 취소수량 잔여수량 행사가능주식수 부여일 가득기간 2년 부여일 주식가격 행사가격 기대변동성 기대행사기간 3년 옵션만기 무위험이자율 상기 주식기준보상 관련 근무용역은 당기 이전에 모두 가득되었으며, 당기 중 취소 수량은 2,500주 발생하였습니다. (2) 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보상원가 당기 인식된 보상원가 당기말 누적보상원가 당기말 잔여보상원가 (3) 당기와 전기 중 발생한 총 보상원가는 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 31. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)인터파크홀딩스 지배기업의 종속기업 (주)인터파크, Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨어터, (주)인터파크송인서적, 상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니,(주)인터파크렌터카, (주)인터파크아카데미 지배기업의 관계기업 및 공동기업 (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, BEIJING YTPKWT CO.,LTD., (주)비즈마켓렌탈, (주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Digital, Interpark Tour Japan co.,Ltd., (주)개똥이네, PT Reservasi Global Indonesia, (주)인터파크씨엔이(*1), 종속기업 iMarketAmerica Inc., iMarketVietnam Co.,Ltd., iMarketXian Co.,Ltd., (주)인터파크로지스틱스,(주)인터파크인터내셔널, GLOBAL M Co.,Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, (주)안연케어,(주)인터파크큐브릿지, 가디언(주), iMarketFocus Inc. 관계기업 (주)코레이트(*2), 에어로젤애플리케이션그룹(주) 기타의 특수관계자 재단법인 카오스 (*1) 당기 중 (주)인터파크의 지분 매각으로 인해 지배력을 상실하여 지배기업의 관계기업으로 재분류되었습니다.(*2) 전기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 재고자산 매입 기타비용(*5) 자금대여(회수) 고정자산 취득 고정자산 처분 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 지배기업 : (주)인터파크홀딩스(*1) 지배기업의 종속기업 및 관계기업 : (주)인터파크 (주)인터파크씨어터 (주)인터파크송인서적 (주)인터파크씨엔이(*2) (주)인터파크아카데미 (주)인터파크비즈마켓 (주)세류페이퍼(*3) 종속기업 : (주)인터파크로지스틱스(*6) (주)인터파크인터내셔널 (주)안연케어(*4) (주)인터파크큐브릿지(*6) 가디언(주)(*6) 관계기업: (주)코레이트 기타의
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특수관계자 : 재단법인 카오스 합 계 (*1) 상기 거래 이외에 당사는 (주)인터파크홀딩스에 당기와 전기 중 각각 6,471,000천원과 5,033,000천원의 배당금을 지급하였습니다.(*2) 당기 중 (주)인터파크의 지분 매각으로 인해 지배력을 상실하여 지배기업의 관계기업으로 재분류되었습니다.(*3) 전기 중 (주)인터파크비즈마켓의 (주)세류페이퍼에 대한 지분율 하락에 따라 최상위 지배기업의 관계기업에서 제외되었으며, 전분기 중 특수관계자에서 제외 되기 전 거래를 반영하였습니다.(*4) 당기와 전기 중 (주)안연케어로부터 배당금수익 11,679,000천원과 10,455,000천원을 각각 인식하였습니다. (*5) 리스부채상환 및 이자비용의 지급을 포함하였습니다. (*6) 상기 거래 이외에 당사는 (주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주)에게 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있습니다. 당사가 (주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주)에게 운용리스로 제공한 투자부동산의 장부금액은 각각 512,044천원, 1,275,089천원, 1,144,568천원입니다.(주석13 참조) (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업: (주)인터파크홀딩스 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)인터파크 (주)인터파크씨어터 (주)인터파크송인서적 (주)인터파크씨엔이 (주)인터파크아카데미 (주)인터파크비즈마켓 종속기업 : (주)인터파크로지스틱스 (주)인터파크인터내셔널 (주)안연케어 (주)인터파크큐브릿지 가디언(주) 관계기업 : (주)코레이트 합 계 (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 지분처분 (주)코레이트 관계기업으로 대체 지분취득 (주)코레이트 종속기업에서 대체 출자전환 지분취득 가디언(주) 유상증자 지분취득 (주)인터파크인터내셔널 유상증자 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 제공받은 기업 내 역 통화 한도금액 차입금 잔액 지급보증처 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 우리은행 (주)인터파크인터내셔널 차입금 지급보증 KRW KEB하나은행 차입금 지급보증 KRW 신한은행 파생상품거래 지급보증 USD 신한은행 (주)인터파크큐브릿지 차입금 지급보증 KRW 씨티은행 보증보험 지급보증 KRW 서울보증보험 가디언(주) 차입금 지급보증 KRW 씨티은행 당사는 상기의 지급보증과 관련하여 6,563,455천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(6) 당기말 현재 (주)세류페이퍼가 당사로부터 구매하는 물품대가의 지급과 관련하여, 당사의 특수관계자인 (주)인터파크비즈마켓이 (주)세류페이퍼에게 24억원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 697천원입니다. (8) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 내 역 당기 전기 (주)코레이트 운전자금 회수 (주)인터파크로지스틱스 운전자금 단기대여 (주)인터파크인터내셔널 운전자금 회수 가디언(주) 운전자금 단기대여 운전자금 회수 (9) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 32. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천) 구 분 통화 약정한도 실행금액 금융기관 당좌 및 일반대출 KRW 신한은행
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L/C(*1) KRW 씨티은행 USD 신한은행 등 전자외상매출채권담보대출(구매)(*1) KRW 기업은행 등 통화선도계약 USD 신한은행 등 기타원화지급보증(*1) KRW 우리은행 이행지급보증 등(*2) KRW 서울보증보험 합 계 KRW USD (*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (2) 당사는 당사가 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (3) 당사는 당사가 보유한 관계기업 (주)코레이트의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 일부인 169,378주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 그러한 약정의 공정가치는 블랙-숄즈 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다. 변수항목 내용 권리부여일 2018년 2월 14일 행사가격(주당) 5,000 원 기대행사기간 무위험이자율 대용회사의 예상주가변동성 (4) 당사는 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 당사는 에스지생활안전(주)로부터 금융상품의 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어 해당 금융상품을 원가로 측정하고 있습니다. 33. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정 금융상품 기타금융자산및 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 출자금 지분증권(*) 단기투자자산 통화선도 옵션계약 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 단기투자자산 장기투자자산 국공채(유동) 국공채(비유동) 리스채권(유동) 리스채권(비유동) 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 통화선도 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 기타지급채무(유동) 기타지급채무(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 금융보증부채 소 계 금융부채 합계 (*) 에스지생활안전(주) 보통주 2,999,979천원은 당기말 현재의 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다. 2) 전기 말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정 금융상품 기타금융자산 및 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 출자금 지분증권 단기투자자산 통화선도 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 단기투자자산 장기투자자산 국공채 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 통화선도 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 기타지급채무(유동) 기타금융부채(유동) 소 계 금융부채 합계 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사의 금융위험관리는 당사 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그
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목적으로 하고 있습니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 다음 표의 사항을 제외한 모든 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약 금융보증계약과 관련하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 일부 금융보증계약은 보증금액을 지급할 가능성이 지급하지 않을 가능성보다더 높다고 판단하여 6,563백만원의 금융보증부채를 계상하였습니다. 또한 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. ② 손상 및 충당금설정정책당사의 금융자산의 손상 및 충당금설정정책은 유의적인 회계정책에서 기술하고 있습니다. (주석 4 (7) 참조) 2) 시장위험관리 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다. ① 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 변동금리부 차입금은 없습니다. ② 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당기말 현재 우리은행 외 4개 은행과 체결하고 있는 선물환 계약내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 매 입 매 도 약정환율(원) 계약건수(건) 통화 금액 통화 금액 KRW USD ~ KRW EUR ~ KRW JPY ~ KRW CNY ~ USD KRW ~ JPY KRW ~ CNY KRW ~ 당기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 통화 자 산 부 채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD EUR CNY JPY 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY JPY 3) 유동성 위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게
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관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 리스부채(주석 17 참조)를 제외한 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년~5년내 통화선도 매입채무 기타지급채무(유동) 기타지급채무(비유동) 합 계 상기 금융부채의 계약상 현금흐름 외에 금융보증계약과 관련하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액은 19,281,677천원 입니다. 당사는 당기말 현재의 피보증회사를 위해 보증금액을 지급할 가능성을 고려하여 금융보증부채를 설정하였습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 통화선도 단기투자자산 출자금 옵션계약 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 통화선도 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 통화선도 단기투자자산 출자금 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 통화선도 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 3) 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 통화선도 시장접근법 단기투자자산 시장접근법 출자금 자산가치법 자산가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우 옵션계약 블랙-숄즈옵션가격결정모형 기초자산의 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 현금흐름할인모형 영구성장률, 가중평균자본비용 등 추정된 공정가치는 다음에 따라
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증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 통화선도 시장접근법 4) 당기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 옵션계약 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분증권 5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 1) 당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표 상 순액 매출채권 2) 당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부채 총액 상계된 자산총액 재무상태표 상 순액 매입채무 34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책의 변경 현금흐름 비현금흐름 당기말 사용권자산의증가 및 해지 리스부채 2) 전기 전기는 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역이 존재하지 아니합니다. (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급금의 유무형자산으로의 대체 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 35. 사업결합 (1) 당사는 2018년 8월 27일 이사회 결의에 따라 2018년 11월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)인터파크아이마켓을 흡수합병하였습니다. 본 합병 건은 완전모자회사간 합병으로서 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식에 의한 합병 (합병비율 1:0)이므로 신주를 발행하지 않았으며, 본 합병 건으로 인하여 지급한 별도의 합병교부금도 없습니다. 또한 동 합병 건은 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합인 바, 연결재무제표의 장부금액으로 식별가능한 취득자산과 인수부채를 인식하였으며 보유한 종속기업투자주식 장부가액과 순자산가액의 차액은 기타자본항목으로 인식하였습니다. (2) 사업결합일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 선급법인세 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 기타부채 Ⅱ. 비유동부채 확정급여부채 부채총계 (3) 합병으로 인해 인식된 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 종속기업투자주식 장부가액 Ⅱ. 식별가능한 순자산의 장부가액 Ⅲ. 기타자본항목 (4) 당사의 전기 포괄손익계산서에 포함된 합병일 이후의 (주)인터파크아이마켓의 매출액과 당기순손실은 각각 2,658,459천원과 114,797천원이며 동 합병이 전기초에 이루어졌다고 가정할 경우 당사의 전기 매출액과 당기순이익에 미치는 영향은 각각 17,750,937천원 증가와 2,434,097천원 감소입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) (주)인터파크큐브릿지 분할 - 분할시기: 2017년 9월 1일- 분할목적: 경영의 효율성 증대, 시장경쟁력 강화 및 사업부별 특화된 성장전략의 실행을 위하여 iMarket사업부문(B2B온라인 사업부문)을 분할하여 주식회사 인터파크아이마켓을 설립 - 주요 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 분할 전 분할후 ㈜인터파크큐브릿지 (주)인터파크아이마켓 자산 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 부채 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 (주1) 상기 분할전 재무상태표는 2017년 3월 31일 기준 재무상태표에 2017년 7월 4일(납입기일) 실시된 140억원 규모의 유상증자에 따른 현금 및 자본금의 증가
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효과를 반영한 것입니다. (2) (주)코레이트 합병 - 합병계약 체결시기: 2018년 4월 2일(합병기일: 2018년 6월 4일)- (주)유니콤티디의 문서 보안 사업부문과 합병함에 따라 당사의 지분율이 하락 하 여 종속기업에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 제19기 제18기 지분처분 (주)코레이트 관계기업으로 대체 지분취득 (주)코레이트 종속기업에서 대체 출자전환 (3) (주)인터파크아이마켓 합병 - 합병계약 체결시기: 2018년 8월 28일(합병기일: 2018년 11월 1일)- 당사(합병법인)는 2018년 8월 27일 계열사인 (주)인터파크아이마켓(피합병법인)과 합병을 결정하였으며, 상법 제527조의3에 의한 소규모합병 방식으로 진행되어 주요사항보고서를 제출하였으니 참고하시기 바랍니다.- 주요 재무정보 (단위: 백만원) 구분 합병 전 합병 후 (주)아이마켓코리아 (주)인터파크아이마켓 (주)아이마켓코리아 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 (주1) 상기 (주)아이마켓코리아와 (주)인터파크아이마켓의 재무상태표는 2018년 6월 30일 현재 K-IFRS에 의해 작성된 별도 재무상태표 상 금액입니다.(주2) (주)인터파크아이마켓의 제2기 반기 재무상태표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 (2019년) 매출채권 미수금 선급금 장기성매출채권 출자전환채권 계 제19기 (2018년) 매출채권 미수금 선급금 장기성매출채권 출자전환채권 계 제18기(2017년) 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 장기성매출채권 출자전환채권 계 (주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제20기(2019년) 제19기(2018년) 제18기(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금설정방침: 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기대손실모형을 기초로 대손충당금을 설정합니다.② 대손예상액 산정근거 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 대손처리기준 법인세법시행령 제 19조의 2 제 1항 각호에 의거 대손사유와 서류를 실질검토하여하기 기준에 의거 산정합니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 채권- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권
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연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 손상된 매출채권 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합 계 (주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기 비고 산업재 B2B 전자상거래업 및 전자상거래업 등 상품 제품 재공품 원재료 미착품 소계 의약품 및 의료용품 도매업 상품 제품 재공품 원재료 미착품 소계 합 계 상품 제품 재공품 원재료 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 29회 24회 33회 (주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2020년 1월 3일) ② 실사장소 : (주)아이마켓코리아 동탄물류센터 ③ 실사방법 : 외부감사인의 입회하에 회사 자체적으로 실사 실시④ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음⑤ 기타사항 : 해당사항 없음 라. 금융상품의 공정가치 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초로 적용하였습니다. 자세한 내용은 제20기 요약연결재무제표에 대한 감사보고서 주석 4. 유의적인 회계정책, 36. 금융상품 (4) 금융상품의 공정가치를 참조하시기 바랍니다. 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 통화선도 단기투자자산 출자금 옵션계약 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 통화선도 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 통화선도 단기투자자산 출자금 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 통화선도 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 3) 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 통화선도 시장접근법 단기투자자산 시장접근법 출자금 자산가치법 자산가치 추정된 공정가치는
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다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우 옵션계약 블랙-숄즈옵션가격결정모형 기초자산의 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 현금흐름할인모형 영구성장률, 가중평균자본비용 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 통화선도 시장접근법 4) 당기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 옵션계약 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분증권 5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적(연결) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 채무증권 발행실적(별도) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하
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5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련한 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 구매 전문성과 프로세스 효율화를 통해 고객의 시간과 비용을 절감해주는 B2B 구매서비스 기업입니다. MRO 구매대행 사업을 기반으로 IT, 건자재 등 다양한 전문 유통 사업과 헬스케어 분야로 진출하면서 산업 전 분야에 서비스를 확대하고 있습니다. MRO 사업은 당사의 핵심사업으로 규모의 경제와 최적의 공급망으로 최적의 단가를 실현하고 있으며, 데이터를 표준화, 전문적 구매시스템 등을 통해 국내외 고객에게 구매대행, 구매컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 당사는 의약품 도소매 전문기업 안연케어를 인수해 체계적인 헬스케어 유통시스템을 구축했습니다. 연세의료원 산하 병원, 중앙대학교병원 등에 의약품을 공급하고, 물 류대행 업무를 수행하고 있습니다. 진료재료 유통전문기업인 가디언을 통해 130여개 병원에 진료재료를 제공하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태 2019년의 자산총계는 전년대 비 186억원이 증가한 1조 969억원이며, 부채총계는 전년대비 336억원이 증가한 6,703억원, 자본총계는 전년대비 150억원이 감소하여 4,265억원입니다. 부채비율은 전기 에서 157.2%로 13.0%p증가하였습 니다. (단위: 백만원) 계정과목 제20기 제19기 변동금액 변동율 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 유동비율 부채비율 (2) 영업실적 아이마켓코리아의 2019년 매출액은 전년대비 0.4% 감소한 2조 9,238억원, 영업이익은 43.7% 증가한 520억원의 실적을 기록하였습니다. 당사의 최근 2사업연도의 영업 실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제20기 제19기 변동금액 변동율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타손익 금융손익 종속기업투자주식처분손실 지분법평가손실 관계기업투자주식손상차손 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주당순이익(원) 영업이익률 순이익률 2019년 실적은 아래와 같이 요약할 수 있습니다.2019년에는 해외 고객의 투자 감소 및 업황 악화에 따른 해외 법인 매출 감소와 비수익 고객사 영업 축소에 따라 매출액 0.4%의 외형 감소가 있었습니다.해외법인의 매출은 주요 고객 투자 감소로 인하여 전기 대비 6.9% 감소한 1,389억원이었으나, 헬스케어 사업분야인 안연케어의 매출은 전기 대비 14.2% 증가한 4,303억원을 기록하면서 양호한 실적을 유지하고 있습니다.지속적인 비용 절감 활동 및 비수익 고객사 영업 축소 등으로 영업이익은 전기 대비 43.7% 증가한 520억원의 실적을 달성하였습니다. 한편, 당사의 주요 경영지표(안정성,수익성,활동성)는 다음과 같습니다. 구 분 산 식 제20기 제19기 증감율 유동비율
아이마켓코리아 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

유동자산/유동부채x100 부채비율 부채총계/자기자본x100 매출액영업이익율 영업이익/매출액x100 매출액순이익율 당기순이익/매출액x100 자기자본순이익율 당기순이익/{(기초자기자본+기말자기자본)/2}x100 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} (3) 사업부문별 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 제20기 제19기 변동금액 변동율 매출 산업재 B2B전자상거래업 의약품 및 의료용품 도매업 내부거래 제거 연결매출액 영업이익 산업재 B2B전자상거래업 의약품 및 의료용품 도매업 내부거래 제거 연결영업이익 2019년 사업부문별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다.2019년에는 해외 법인 매출 및 기타 자회사 매출 감소에 따라서 외형 감소가 있었습니다. 다만, 비수익 고객사 영업 축소, 지속적인 비용 절감활동으로 전체 마진율이 증가하여 2019년 영업이익은 전년대비 43.7% 증가한 520억원을 기록하였습니다. 해외법인은 해외 고객 투자 감소로 외형감소가 있었으나, 안연케어는 안정적으로 매출이 성장하여 전년대비 14.2%의 외형성장을 이뤘습니다.기타자회사들은 손익개선에 초점을 맞춰 일부 외형감소가 있었으나, 손익은 전년대비 개선된 모습을 보였습니다. 라. 유동성 및 자금조달 다음의 도표는 회사의 최근 2개 사업연도 현금흐름에 관한 정보를 기재한 것입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제20기 제19기 영업활동으로 인한 현금흐름(①) 투자활동으로 인한 현금흐름(②) 재무활동으로 인한 현금흐름(③) 현금의 증가(감소)(④=①+②+③) 환율변동 효과 기초의 현금 기말의 현금 마. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 재무제표 작성기준은 제20기 연결재무제표에 대한 감사보고서 주석 2. 재무제표의 작성기준 및 주석 3. 회계정책의 변경, 주석 4. 유의적인 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 바. 외화자산, 부채의 환산 및 선물환 계약내역 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당기말 현재 우리은행 외 4개은행과 체결하고 있는 선물환 계약내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 매 입 매 도 약정환율(원) 계약건수(건) 통화 금액 통화 금액 KRW USD ~ KRW EUR ~ KRW JPY ~ KRW CNY ~ USD KRW ~ JPY KRW ~ CNY KRW ~ 당기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 통화 자 산 부 채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD JPY CNH EUR VND SGD MYR 그 외 금융위험에 관한 사항은 제20기 연결재무제표에 대한 감사보고서 주석 36. 금융상품 (3) 금융위험관리를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 나. 그룹 영업실적 다. 그룹 자금조달 현황 라. 그룹 자금운용 현황 마. 영업의 종류 바. 사업부문별 비중 3. 영업 종류별 현황 가. 전북은행 (제59기) 나. 광주은행 (제6기) 다. JB우리캐피탈 (제25기) 4. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 나. 신용파생상품 거래현황 5. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 나. 영업설비 등 현황 다. 자동화기기 설치 현황 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 그룹 주요지표 나. 주요 종속회사 지표 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 나. 요약재무정보 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 나. 연결포괄손익계산서 다. 연결자본변동표 라. 연결현금흐름표 3. 연결재무제표 주석 가. 제7기(2019년도) 연결재무제표 주석 나. 제6기(2018년도) 연결재무제표 주석 다. 제5기(2017년도) 연결재무제표 주석 4. 재무제표 가. 재무상태표 나. 포괄손익계산서 다. 이익잉여금처분계산서 라. 자본변동표 마. 현금흐름표 5. 재무제표 주석 가. 제7기(2019년도) 재무제표 주석 나. 제6기(2018년도) 재무제표 주석 다. 제5기(2017년도) 재무제표 주석 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 나. 회계정보에 관한 사항 다. 공정가치평가 내역 라. 채무증권 발행실적 및 미상환잔액 현황 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 영업 개황 2. 재무현황 및 경영지표 3. 유동성, 자금조달 및 자금운용에 관한 사항 가. 유동성에 관한 사항 나. 자금조달에 관한 사항 다. 자금운용에 관한 사항 4. 우발채무 및 약정등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 나. 기타 우발채무 등 5. 회계정책 및 추정에 관한 사항 6. 기타사항 Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 가. 회계감사인 및 감사(검토)의견 나. 감사(검토)보고서 다. 감사일정 라. 기타사항 2. 감사용역 체결 현황 3. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결 현황 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부감사기구와 회계감사인과의 논의 결과 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 나. 외부감사인의 평가의견 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 나. 중요결의사항 등 다. 이사회내의 위원회 라. 이사의 독립성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 나. 준법지원인(준법감시인) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 나. 서면투표제나 전자투표제의 채택여부 Ⅶ. 주주에 관한 사항 1. 주식의 분포 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 다. 최대주주의 최대주주 개요 라. 최대주주의 변동 내역 마. 주식소유 현황 바. 소액주주 현황 2. 주식사무 3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 나. 직원의 현황 다. 미등기임원 보수 현황 2. 임원의 보수 등
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재 무상태 및 영업실적 오기 정정 ○ 자산 건전성 수익성 자산 확대 및 경기 악화 영향으로 연체채권비율은 전년 대비 0.23%p 증가하였으나, (이하 기재생략) ○ 자산 건전성 수익성 자산 확대 및 경기 악화 영향으로 연체채권비율은 전년 대비 0.17%p 증가하였으나, (이하 기재생략) 오기 정정 ○ 주요 종속회사 : 아주저축은행 아주저축은행은 지속적인 자산 성장으로 전년대비 억원 증가한 억원의 영업 수익 을 달성하였습니다. 다만, 2018년의 이연법인세 인식에 따른 1회성 효과로 인해 2019년 당기순이익은 전년대비 억원 감소하였습니다. (단위 : 억원) 구분 2019년 2018년 전년대비 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 ○ 주요 종속회사 : 아주저축은행 아주저축은행은 지속적인 자산 성장으로 전년대비 억원 증가한 억원의 영업 이익 을 달성하였습니다. 다만, 2018년의 이연법인세 인식에 따른 1회성 효과로 인해2019년 당기순이익은 전년대비 억원 감소하였습니다. (단위 : 억원) 구분 2019년 2018년 전년대비 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익
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II. 사업의 내용 1. 사업개요 가. 여신전문금융업 (1) 여신전문금융업 개요여신전문금융업은 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업을 통합한 금융업종으로, 수신기능이 없이 회사채, CP, ABS 등을 발행하여 조달한 자금으로 고객에게 여신을 제공하는 것이 주된 사업영역입니다. 과거 신용카드업법, 시설대여업법 등 각 업별 근거법이 나누어져 있었으나 1998년 여신전문금융업법이 제정되면서 현재의 4개 금융업종을 포괄하게 되었습니다. 허가업종인 신용카드업을 제외한 3개 금융업종은 등록업종으로서, 여신전문금융업법에서 정한 자본금 등의 요건을 충족할 경우 업무 영위가 가능하므로 비교적 진입이 자유로우며, 각 등록업종의 겸영 또한 가능하므로 다양한 형태의 종합적인 금융서비스 제공이 가능한 업종이라 할 수 있습니다. 구분 업무 개요 할부금융업 할부금융업이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때 판매자 및 소비자와 각각 약정을 체결하여 구입자금을 판매자에게 지급하고, 소비자는 할부금융업자에게 그 원리금을 분할 상환하는 금융을 의미합니다. 과거 주택, 기계 및 자동차를 비롯한 내구소비재 등 다양한 품목이 취급되었으나, 현재는 자동차 구입 시 주로 활용되어 자동차 시장에 의존적인 양상을 보이고 있습니다. 시설대여업 시설대여업이란 특정물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어 지급받으며 사용기간 종료 후 물건의 처분에 관하여는 당사자 간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 의미합니다. 과거에는 거액의생산설비리스를 중심으로 시장이 확장되었으나, 외환위기 당시 대규모 부실을 경험하면서 생산설비리스 시장은 큰 폭으로 축소되었고, 자동차 등비교적 소액이며 범용성을 갖춘 품목 위주로 시장이 재편되었습니다. 신기술사업금융업 신기술사업금융업이란 기술, 저작권, 지적재산권 등을 연구, 개발, 개량, 제품화하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 등 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도를 하거나, 신기술사업투자조합을 설립, 조합 자금의 관리, 운용 등을 업으로 하는 금융을 의미합니다. 고도의 기술과 성장 잠재력을 보유한 기업을 발굴하는 전문적인 안목이 중요하며, 성공 여부가 불확실한 초기 단계부터 높은 위험을 부담하는 반면, 높은 수익성 또한 기대할 수 있는 사업 영역입니다. 기타여신성금융업 그 밖에 여신전문금융회사가 할 수 있는 업무는 기업이 물품과 용역을 제공함으로써 취득한 매출채권 양수, 관리, 회수 업무 및 소유하고 있는 인력, 자산 또는 설비를 활용한 여신전문금융업에 부수하는 업무 등입니다. 아주캐피탈은 허가업종인 신용카드업을 제외하고, 상기 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업을 영위하고 있으며, 여신전문금융업에 부수하는 업무로서, 리스대상물건에 대한 렌탈업(장기렌터카 사업)을 영위하고 있습니다. (2) 여신전문금융업의 성장성여신전문금융업은 글로벌 금융위기 이후 지속된 저금리 기조와 유관산업의 성장으로꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 국내 여신전문금융업은 자동차 관련 금융서비스가 차지하는 비중이 큰 편으로 자동차 내수시장 규모가 여신전문금융업의 성장에 큰 영향을 주고 있습니다. 다만, 소유의 인식 변화 등으로 자동차 내수시장의 향후 성장성은 다소 제한적일 전망이며, 자동차 금융시장의 경쟁 또한 심화되고 있는 양상입니다. 여신전문금융회사는 새로운 수익원 창출을 위해 신규 사업 진출을 활발히 모색하고 있으며, 비대면 영업의 보편화 및 디지털 금융 경쟁 확대에 적극적으로 대응하고 있는 추세입니다. [여신전문금융업권 재무현황] (단위 : 억원) 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 자산 총계 할부금융자산 리스자산 신기술금융자산 대출채권 기타자산 자본 총계 당기순이익 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 ※ 신용카드회사는 제외하였으며, 2019년 3분기 당기순이익은 연간 누적 실적입니다. [국산 및 수입 자동차 등록 현황] (단위 : 대) 구분 2019년
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2018년 2017년 국산 수입 합계 ※ 출처 : 국토교통부 [중고차 거래대수 추이] (단위 : 대) 구분 2019년 2018년 2017년 자동차 이전등록 현황(주1) (주1) 중고차 거래는 자동차 이전등록 중 전문사업자가 전소유자로부터 중고차 매입 후 판매하는 사업자 거래에 해당※ 출처 : 국토교통부 (3) 여신전문금융업의 경쟁현황국내 경기는 저성장의 장기화 양상을 보이고 있는 가운데, 여신전문금융업 시장에서가장 큰 비중을 차지하고 있는 자동차금융은 자동차 내수 시장의 성장이 정체된 추세에서 시장 내 경쟁자는 갈수록 확대되는 양상을 보이고 있습니다. 특히, 신차금융의 경우 과거 캐피탈 회사 간의 경쟁 구도에서 은행, 신용카드사 등 타 업권의 진입 확대로 업권 간 경쟁 추세를 보이고 있습니다. 또한, 등록업종으로 기본적으로 낮은 진입장벽으로 인해 신규 캐피탈사의 설립이 이어지고 있고, 종전 기업금융을 주된 업무로취급하던 캐피탈사도 포트폴리오 다각화 차원에서 자동차금융을 비롯한 소매금융 신규 진출 추세를 보이고 있습니다. 시장 내 경쟁 과열로 인해 운용수익률은 지속적으로 하락하고 있으며, 신차금융 위주로 성장한 캐피탈사는 수익 기반 다각화를 위해 중고차금융, 장기렌터카, 개인금융, 기업금융 등으로 점차 포트폴리오를 확장하고 있습니다. 포트폴리오의 확장으로 다양한 수익 기회를 창출할 수 있는 반면, 경기 및 각종 금융규제 등 영향으로 연체채권 및 대손충당금의 증가 등 변수 또한 존재합니다. 이에 여신전문금융업의 경쟁 확대 양상에서 장기적인 성장 기반의 강화와 함께, RiskManagement를 비롯한 관리 역량 또한 중요한 경쟁력으로 작용할 전망입니다.2020년 2월 기준, 여신금융협회 회원사 기준으로 총 103개사가 사업을 영위하고 있습니다. 구 분 업체명 신용카드사(8개사) 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드 리스/할부금융사(47개사) 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 스타파이낸셜서비시스, 신한캐피탈, 아주캐피탈 , 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 엠파크캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 웰릭스캐피탈, 제이엠캐피탈, 중동파이낸스, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈, AJ캐피탈파트너스, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, JB우리캐피탈,JT캐피탈, KB캐피탈, NH농협캐피탈, RCI 파이낸셜서비스코리아, SPC캐피탈, SY오토캐피탈 신기술금융사(48개사) 나우아이비캐피탈, 나이스에프앤아이, 농심캐피탈, 동유기술투자,디에이밸류인베스트먼트, 롯데액셀러레이터, 리더스기술투자, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 삼성벤처투자, 솔론인베스트, 시너지아이비투자, 아르케인베스트먼트, 아주아이비투자, 엑시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 엔베스터, 엔에이치엔인베스트먼트, 엔코어벤처스, 우리기술투자, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유일기술투자, 이스트게이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 지엠비인베스트먼트, 케이디인베스트먼트, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 티그리스인베스트먼트, 포스코기술투자, 프렌드투자파트너스, 하나벤처스, 한빛인베스트먼트, 현대투자파트너스, IBK캐피탈, NH벤처투자,YG인베스트먼트 (4) 당사의 강점1) 오랜 업력과 노하우아주캐피탈은 1994년 한국할부금융으로 설립된 이래 1999년 대우캐피탈로 사명을 변경하였고, 2005년 아주산업으로 인수된 이후 2009년 현재의 아주캐피탈로 사명을변경하였습니다. 이후 2017년
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웰투시제3호투자목적회사로 최대주주가 변경되어 현재에 이르고 있습니다. 아주캐피탈은 25년 이상의 오랜 업력을 이어오면서 자동차금융 부문에 특화된 업무 노하우를 기반으로 캐피탈업권 내 확고한 시장 지위를 구축해왔습니다. 설립 초기 국산신차금융에 주력하였으나, 2001년 중고차금융, 2004년 수입차금융 영업을 개시하였고, 2006년 개인신용대출 상품 출시, 2014년 장기렌터카 사업 진출 등 지속적으로 사업 영역을 확장해 왔습니다. 자동차금융 부문을 주력으로다각화된 사업 포트폴리오를 통해 고객의 다양한 니즈에 부합하고 있으며, 전국 단위영업망과 소비자중심경영 체계 등으로 고객만족의 가치를 실현하고 있습니다.2) Risk Management경기 변동성의 확대는 경기민감차주의 상환능력 저하로 이어져, 회사의 건전성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 아주캐피탈은 전사적인 리스크 관리 체계와 고도화된 신용평가 시스템을 보유하고 있으며, 신용 리스크의 관리 뿐 아니라 유동성, 금리, 운영 리스크 등을 종합적으로 관리하는 통합 리스크 관리 체계를 운영하고 있습니다. 또한 전문적인 채권 회수조직을 전국 단위 거점망을 통해 운영하면서건전성 지표를 상시 관리하고 경제적 손실 가능성을 최소화하고 있습니다. 3) 안전자산 중심 포트폴리오 구성 및 제휴처 다각화아주캐피탈은 안전자산인 자동차 금융자산이 전체 포트폴리오의 60 % 이상을 차지하도록 운영하고 있습니다. 안정적인 사업 구조 기반 하에 개인 및 기업금융 등 포트폴리오 확장을 통해 양호한 이익창출능력을 유지하고 있습니다. 또한, 포드코리아와의 전속금융을 비롯하여 전 사업부문에 걸쳐 우량 제휴처와 공고한 제휴관계를 구축하고 있습니다. (5) 투자금융업 현황벤처투자(신기술금융부문 제외)는 기술성과 장래성 있는 벤처기업에 대하여 성공 여부가 불확실한 초기 단계에서 높은 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금(투자 및 융자), 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득을 얻고자 하는 금융활동입니다. 벤처투자는 증시 변화에 민감하기 때문에 영업수익에 크게 영향을 줍니다.또한 사모투자는 투자자로부터 사모방식으로 중.장기 자금을 조달하여 기업주식 및 경영권 등에 투자하고 투자대상기업의 경영성과와 지배구조 개선 등을 통해 투자수익을 추구하는 펀드입니다. 펀드운용자와 투자자의 신뢰관계와 투자자 책임 원칙 하에서 자산을 운용해 자산운용에 대한 제도적인 제약이 적고 리스크(Risk)가 높은 주식이나 채권 등에 투자합니다. 나. 저축은행업 (해당종속회사 : 아주저축은행) (1) 업계의 현황저축은행업은 서민과 소규모 기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대할 목적으로 설립된 금융기관으로 여·수신업무 및 관련 부대업무를 통해 금융중개기능을 수행하고 있습니다. 자본의 대형화 및 전문경영인 체제의 확립, 그리고 상호저축은행법의 지속적인 개정과 일련의 행정조치 등은 상호저축은행에 대한 대외 공신력을 향상시키는 계기가 되었으며, 설립 초기와 비교하여 질적ㆍ양적인 면에서 비약적인 발전을 거듭하였습니다. 다만 2003년 카드사태로 인한 가계신용위기 이후 부동산업에 대한 대출을 확대하면서 금융위기 이후 부실화가 진행되었으며, 금융당국의 규제 강화로 어려움에 봉착하였습니다.이후 소비자금융분야에서 새로운 기회를 모색하고 있으며, 이러한 일련의 과정을 통해 회사의 내실과 수익창출에 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. 1) 주요 사업 내용 구분 업무 영역 수신업무 예금 및 적금의 수입업무, 신용계 업무, 신용부금 업무 등 여신업무 자금의 대출 업무, 어음의 할인 업무 등 부대업무 내·외국환업무 및 금융결제원 업무, 보호예수업무, 국가 공공단체 및 금융기관의 대리업무, 대여금고 및 야간금고, 공과금 수납대행 등 2) 업계 재무현황 (단위 : 억원) 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 자산총계 자본총계 당기순이익 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 ※ 2019년 3분기 당기순이익은 연간 누적 실적입니다. 3) 업계 주요경영지표 (단위 : %) 구분 2019년 3분기 2018년
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2017년 BIS기준자기자본비율 고정이하여신비율 총자산순이익률 유동성비율 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 ※ 2019년 3분기 총자산순이익률은 연간 누적 실적입니다. (2) 아주저축은행의 경쟁력 주저축은행은 기존 저축은행이 가진 고위험, 고수익의 영업전략을 지양하고, 감독기관의 규정과 상호저축은행법에 기초하여 안정적인 수익자산 Portfolio를 구축하고있습니다. 또한, 모회사인 아주캐피탈과의 공조를 통해 선진경영시스템과 리스크관리시스템을 성공적으로 안착시켜 업계 상위 수준의 시스템과 인프라를 갖추고 있습니다.(3) 아주저축은행의 Risk 저축은행 영업정지 사태와 더불어 저축은행이 가진 가장 큰 위험은 유동성 부족으로 인한 Bank Run 사태입니다. 아주저축은행은 시장 상황에 대한 면밀한 모니터링을 통해 안정적인 유동성 비율 관리 및 여수신 정책을 운영함으로써 해당 리스크를 관리하고 있습니다. 또한 아주저축은행은 대주주인 아주캐피탈의 유상증자를 통해 안정적인 자본적정성을 유지하고 있으며, 적극적인 부실채권의 회수와 매각 및 상각을 통하여 무수익 여신 비중을 감축하고, Risk Management Based Sales를 통하여 안정적인 수익 Portfolio를 구축함으로써 건전성을 제고하고 있습니다. 2. 회사의 현황 가. 사업부문별 현황 아주캐피탈은 자동차 금융 중심으로 다양한 여신업무를 취급하는 여신전문금융회사입니다. 자회사인 아주저축은행의 주요사업은 수신을 기반으로 한 일반대출입니다. 그 외에 아주캐피탈이 자산유동화를 목적으로 설립한 특수목적회사가 연결대상 종속회사입니다.주요사업부문에 따른 아주캐피탈 및 종속회사의 분류는 아래와 같습니다. 사업부문 세부종류 대상 회사 할부금융 신차할부, 중고차 할부,산업재/내구재 할부 자동차, 건설장비, 중장비 등 아주캐피탈 리스금융 등 금융리스, 운용리스, 오토렌트 자동차, 중장비, 일반설비 등 일반대출 일반대출 오토론, 개인신용/담보대출 등 아주캐피탈,아주저축은행 기업금융 운영자금 대출 신기술금융 기업금융 사모투자, 벤처캐피탈 등(신기술금융업 관련) 아주캐피탈 투자금융 기업금융 사모투자, 벤처캐피탈,부동산 집합투자 등 아주캐피탈,아주저축은행,투자조합 수신금융 예금/적금 수입,신용부금 등 아주저축은행 ※ 아주캐피탈 및 연결대상 종속회사별 주력업무에 따라 분류하였습니다.※ 투자금융 사업부문의 연결대상 종속회사의 투자조합은 'Ⅰ.회사의 개요 > 1.회사의개요 > 자.연결대상 종속회사 현황'을 참고하시기 바랍니다.※ 아주캐피탈의 연결대상 종속회사 중 유동화전문유한회사는 K-IFRS 별도기준으로 아주캐피탈의 자산/부채에 유동화전문유한회사의 금융자산(대출채권 등)과 차입금/사채가 포함되어 생략합니다. 나. 자금조달 실적 및 자산운용 현황 아주캐피탈은 차입금, 회사채 및 자산유동화 등 다양한 채널을 통해 자금을 조달하고있습니다. [자금조달 잔액 현황] (단위 : 억원,%) 구 분 조달항목 제26기 제25기 제24기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 원화자금 예수금 단기차입금 장기차입금 회사채 자산유동화 합계 ※ 지배회사인 아주캐피탈과 주요 종속회사인 아주저축은행이 포함되어 있습니다. [자산운용 현황] (단위 : 억원, %) 회계 계정 제26기 제25기 제24기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 유가증권 금융채권 리스자산 관계기업투자및조인트벤처 유형자산 무형자산 기타자산 합계 ※ K-IFRS 연결기준으로 작성하였습니다.※ 지배회사인 아주캐피탈과 주요 종속회사인 아주저축은행이 포함되어 있습니다. 3. 영업부문별 현황 가. 부문별 신규취급실적 현황 [부문별 신규취급액 추이] (단위 : 억원) 사업부문 제26기 제25기 제24기 할부금융 리스금융 일반대출(오토론 등) 신기술금융 및 투자금융 계 ※ 지배회사인 아주캐피탈과 주요 종속회사인 아주저축은행이 포함되어 있습니다. 나. 아주캐피탈 시장점유율 (단위 : 억원,%) 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 할부금융사 리스금융사 신기술금융사 여전사 계(신용카드사 제외) 당사 점유율 ※
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금융자산(건전성 분류 총채권) 기준※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 다. 부문별 자산현황 아주캐피탈 및 연결대상종속회사가 보고서 작성기준일 현재 보유한 자산현황은 아래와 같습니다.[부문별 금융자산 추이] (단위 : 억원) 사업부문 제26기 제25기 제24기 할부금융 리스금융 일반대출 (오토론 등) 신기술금융 및 투자금융 계 ※ 지배회사인 아주캐피탈과 주요 종속회사인 아주저축은행이 포함되어 있습 니다. 라. 부문별 손익 현황 최근 3개년 간 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자동차금융 기타금융 투자 합계 영업수익 이자수익 및 리스수익 영업비용 금융비용 리스비용 일반비용 기타비용 소계 부문영업손익(세전) 조정항목(주1) 영업이익 (주1) 연결실체는 내부보고 목적으로 연결포괄손익계산서 상의 영업손익으로부터 조정항목을 반영한 영업손익을 보고 및 평가하고 있습니다. 연결포괄손익계산서와의 주요한 차이는 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. (단위: 백만원) 구 분 자동차금융 기타금융 투자 합계 영업수익 이자수익 및 리스수익 영업비용 금융비용 리스비용 일반비용 기타비용 소계 부문영업손익(세전) 조정항목(주1) 영업이익 (주1) 연결실체는 내부보고 목적으로 연결포괄손익계산서 상의 영업손익으로부터 조정항목을 반영한 영업손익을 보고 및 평가하고 있습니다. 연결포괄손익계산서와의 주요한 차이는 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. (단위: 백만원) 구 분 자동차금융 기타금융 투자 합계 영업수익 이자수익 및 리스수익 영업비용 금융비용 리스비용 일반비용 기타비용 소계 부문영업손익(세전) 조정항목(주1) 영업이익 (주1) 연결실체는 내부보고 목적으로 연결포괄손익계산서 상의 영업손익으로부터 조정항목을 반영한 영업손익을 보고 및 평가하고 있습니다. 연결포괄손익계산서와의 주요한 차이는 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. 4. 파생상품거래 현황 아주캐피탈 및 연결대상종속회사가 보고서 작성기준일 현재 보유한 위험회피 및 매매목적의 파생상품 내역은 아래와 같습니다. 가. 거래 목적에 따른 파생상품자산 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션외 나. 거래 목적에 따른 파생상품부채 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션외 다. 이자율스왑 현황 (단위: 백만원) 회사명 목적 거래유형 계약처 효력발생일 효력만기일 계약금액 파생상품자산 파생상품부채 아주캐피탈 이자율변동 위험회피 이자율스왑 우리은행 아주캐피탈 이자율변동 위험회피 이자율스왑 우리은행 아주캐피탈 이자율변동 위험회피 이자율스왑 우리은행 아주캐피탈 이자율변동 위험회피 이자율스왑 우리은행 아주캐피탈 이자율변동 위험회피 이자율스왑 우리은행 합계 5. 지점 등 현황 보고서 작성기준일 현재 아주캐피탈 및 연결대상 종속회사의 지점 등의 현황은 아래와 같습니다. [지점 등 현황] (단위 : 개) 지역 아주캐피탈 연결대상종속회사 총계 리테일지점 커머셜영업소 개인금융지점 채권센터 기타 소계 서울지역 인천,경기,강원지역 대전,충청지역 광주,호남,제주지역 부산,대구,영남지역 계 ※ 리테일지점과 개인금융지점에는 영업소가 포함되어 있습니다.※ 커머셜영업소에는 포스트가 포함되어 있습니다.※ 채권센터에는 출장소가 포함되어 있습니다. ※ 기타는 본사, 고객행복센터, 다이렉트센터, 리테일관리센터, 리테일지원센터가 포함되어 있습니다.※ 주요연결대상 종속회사는 (주)아주저축은행입니다. [설비 등 현황] (단위 : 백만원) 구분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계 아주저축은행 본점 아주저축은행 지점 합 계 ※ 건물(장부가액)은 감가상각액을 반영한 금액입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 아주캐피탈 (1) 조정자기자본비율 (단위 : 억원,%) 구분 제26기 제25기 제24기 조정자기자본 위험가중자산 조정자기자본비율 ※ 조정자기자본비율 =