chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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총 투입된 공수의 합 G) 유실공수=어떤 예측가능 또는 불가능한 여러가지 이유에 의해 라인이 생산활동을 하지 못하고 비가동이 발생된 시간(유실시간*대상인원)H) 실동공수=투입공수-유실공수:총 투입공수에서 유실공수를 차감한 순수 실제로 제품 생산에만 사용된 공수 I) 작업능률=완성공수/실동공수*100 :일정한 단위시간에 지출되는 노동량J) 가동률=실동공수/투입공수 *100 :실제 투입된공수에서 유실공수로 빠져나간 제품 생산으로 가동된 공수의 효율 5. 매출 가. 매출실적 (1) 주요 제품별 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 제22기 제21기 광송수신용 모듈 및 광소자부품 제품및 상품 FTTH WIRELESS RF 기타 합계 ※ 별도재무제표 기준입니다. (2) 지역별 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 국내 수출 계 ※ 연결 재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 등 (1) 판매경로 ① 간접판매 간접판매는 Agent, Reseller, Distributor 및 OEM partner와 협력하여 목표시장을 공략하는 방식입니다. 이러한 영업방식은 최종 고객을 직접 상대하는 데에 따른 부담, 고객을 직접 발굴하기 위해 소요되는 시간과 비용 및 제품판매 후의 기술지원을 협력사가 주관하기 때문에 광송수신 모듈을 공급하는 당사에게는 매우 효과적인 방법이라고 볼 수가 있습니다. 당사는 초기부터 해외 시장 개척을 위해서 이 방법을 사용하여 왔으며 앞으로도 당분간은 기존의 간접 판매 방식을 유지하려 하고 있습니다. ② 직접판매 최종사용자(End User)가 직접적으로 당사와 기술협력 및 전략적인 제휴 등에 대해서 요청할 경우 사업의 규모에 따라 선별적으로 추진하는 영업방식 입니다. 이 방식은 기술 지원 및 영업 활동을 당사가 직접 수행해야 하므로 많은 비용이 들어가기 때문에 사전에 사업 타당성, 고객과의 거래량, 기간 및 지불조건 등을 조사한 후에 진행하게 됩니다. 최근 신규 고객과 프로젝트 확대로 직접 판매가 늘어 나고 있습니다. (2) 판매전략 ① 기술경쟁력을 통한 기술 마케팅 시장에서 요구하는 제품을 적기에 공급하기 위하여, 많은 고객들과 시장의 흐름 및 기술 트랜드에 따라서 공동 개발을 하고 있으며, 이러한 시장의 요구에 대응하기 위해 연구개발에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 기존의 광 모듈 시장을 벗어나 신규 프로젝트와 고객을 확보를 위하여 지속적으로 해외 전시회 참가/참관을 하고 있으며, 이를 통해 새로운 고객과 시장 요구 제품을 확인하여 시장 확대에 노력하고 있습니다. ② 전략적 제휴 확대 국내 및 해외의 유수한 회사와 전략적 제휴를 추진할 것 입니다. 해외협력선과 제휴 등의 방식을 통해서 해외 수출시장을 개척하며, 국내외 주요 업체들과 협력하여 신제품 공동개발 등으로 시너지 효과를 극대화 할 것입니다. (3) 판매조직 영업마케팅부문 조직도 (4) 주요 매출처 2020년 당사의 주요 매출처는 Nokia, 삼성전자, Hitachi등 (알파벳순)입니다. 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 82% 수준입니다. 6. 수주상황 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 광통신부품 합 계 . 주요 종속회사 등의 현황 가 . 래특영(우한)광전기술유한공사 (1) 영업의 개황등 래특영(우한)광전기술 유한공사는 2007년 2월 중국 호북성 우한시에 설치하였으며 2007년 9월부터 본격적인 영업(생산)활동을 시작한 현지법인으로서 주로 당사의 외주공장으로서의 역할을 수행하고 있으며, 현재 (주)라이트론의 지분율은 100%입니다.회사는 모기업인 (주)라이트론이 생산하는 제품을 외주가공하는 공정(중국현지공장) 이기 때문에 산업의 특성과 영업의 개황은 (주)라이트론의 내용을 참조하시기 바랍니다. (2) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적 용도 매출액(비율) FTTH 초고속 인터넷용광부품 WIRELESS 이동통신용 광부품 합 계 주요 제품등의 가격변동추이 (단위 : 원)
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품목 제23기 제22기 제21기 FTTH 광모듈 WIRELESS 광모듈 ※ 각 제품군의 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 수치입니다. (4) 원재료에 관한 사항 래특영(우한)광전기술유한공사는 매출액의 100%가 (주)라이트론의 외주가공으로 이루어지고 있기 때문에 원재료의 매입은 대부분 모기업인 (주)라이트론으로부터 매입하는 내부거래 입니다. (5) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 :개) 품목 생산 라인수 라인당 1일생산량 라인당 월생산능력 라인당 연생산능력 FTTH 광모듈 WIRELESS 광모듈 ※ 품목별 생산능력은 '생산라인수'×'1라인당 생산능력 '× '개월수'로 산출하였습니다. ※ 월 작업일수는 21일 기준이며, 1일 2교대 작업이 가능합니다. (6) 생산실적 (단위 :백만원) 사업부문 품 목 사업소 제23기 제22기 제21기 FTTH 광모듈 중국 호북성 우한시 WIRELESS 광모듈 SFP 중국 호북성 우한시 합 계 나. (주)세영기술 (1) 영업의 개황등 회사의 영업은 주로 설립 초기에는 (주)라이트론의 광모듈 부품의 PCB Assembly와그 후공정의 일부를 외주가공하여 공급하였습니다.회사는 모기업인 (주)라이트론의 의존도(광통신부품의 조립)를 낮추기 위한 노력을 기울여왔습니다. 그 결과 무선전화기 및 그 충전기 조립, 영상정화기 조립, 무선핸즈프리 조립등 다양한 영역으로 임가공 매출을 실현하여 왔으며, RF 및 영상분야의 임가공을 중점적으로 노력을 기울였습니다.(주)세영기술의 생산라인은 SMT장비를 활용하여 PCB Assembly의 제조를 수행하는 SMT공정과, 그 후공정 즉, 조립공정의 두공정이 있습니다.■ 임가공 OEM(PCB Assembly)모기업인 (주)라이트론의 광통신모듈 전자회로부품의 집접화를 이루고 있는 PCB Assembly의 제조를 수행하는 임가공OEM사업 분야 입니다. 이 부분은 현재 매출비중의 대부분(약60%)을 차지하고 있습니다.■ 도급완제품을 위탁 제조(주)세영기술이 보유하고 있는 제조인프라(인적요소, 시설 및 계측기) 특성을 활용하여 가장 잘 할 수 있으며 부가가치를 창출할 수 있는 사업군으로 무선전화기 및 비디오폰, SMPS 전원 공급 장치를 꼽을 수 있는데 그 분야에서 위탁 생산을 하고 있는 업체를 상대로 도급완제품을 위탁 제조하는 역할을 하는 사업입니다. 본 사업은 영업역량에 따라 향후 어느 일정범위의 사업영역은 확보할 수 있는 분야 입니다.■ SMT 공정의 임가공위탁생산(주)세영기술이 보유하고 있는 SMT자동화설비를 최대한 활용하여 전자제품제조에 필수적인 제조공정의 첫 단계인 SMT 공정의 임가공위탁생산을 필요로 하는 불특정 다수의 전자제품제조회사를 상대로 한 PCB Assembly임가공, 임가공 OEM 위탁제조 사업 분야입니다. (2) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적 용도 매출액(비율) 광통신부품 조립 FTTH용 광부품 조립등 기타 조립 기타 전화기등 조립 계 (3) 주요 제품등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제23기 제22기 제21기 광통신부품 조립 기타 조립 주) 각 제품군의 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 수치 (4) 원재료에 관한 사항 (단위 :천원) 사업부문 매입유형 과 목 구체적용도 제23기 제22기 제21기 PCB조립등 직접매입 원재료 PCB조립 등 소모품 외주가공 합 계 (5) 생산능력 (주요설비) - SMD LINE 2 LINE - MENUAL INSERT 1 LINE - 콘베이어 밸트 3 LINE - 기타 계측기기 다수 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제23기 제22기 제21기 PCB 조립등 FTTH용 광부품 조립 대전 대덕구 문평동로 68 A동 기타 조립 대전 대덕구 문평동로 68 A동 합 계 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리정책 회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이 러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도
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보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 주요 재무위험관리 (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1-1) 이자율위험 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (1-2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구 분 제23기 제22기 자 산 부 채 자 산 부 채 외 화 원 화 외 화 원 화 외 화 원 화 외 화 원 화 USD JPY 합 계 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY 합 계 (1-3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 파생상품부채 47,920천원이 이에 해당합니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(2-1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 정 상 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 순 장부금액 당기초 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 순 장부금액 당기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 기준서 제1109호 손실충당금의 제각 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 기말 손실충당금 (2-2) 기타의 자산단기예금, 장ㆍ단기대여금 및 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한금액이 될 것입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른
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위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당기말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 단기차입금 전환사채 (*1) 신주인수권부사채 매입채무및기타채무 기타금융부채(리스) 합 계 (*1) 전환사채의 최종만기는 1년 이후이나, 사채권자에게 상환권이 있어 유동성으로 분류되어 있습니다. 상기 현금흐름은 만기보유시까지의 현금흐름입니다. 한편, 현금흐름에는 관련 파생상품부채 금액이 포함되어 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. (4) 지분상품 가격변동위험회사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23기 제22기 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 10.경영상의 주요 계약 계약 상대방 항 목 내 용 계약 유형 특허 사용 계약 체결시기 및 기간 목적 및 내용 특허 라이선스 체결을 통한 소송 등의 특허 분쟁 리스크 해소 기타 주요내용 ※ 계약 체결 금액 등 기타 분쟁에 참고가 될 사항은 기재하지 않았습니다 11.연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 라이트론의 광전자연구소는 광 트랜시버 제품을 개발하는 조직으로서, 주요 구성품인 OSA(Optical Sub Assembly), PCB(Printed Circuit Board), 기구물을 자체 개발하거나 일부 아웃소싱하여 완제품을 완성시킵니다. 광전자연구소는 “시장이 요구하는 제품을 신속히 개발하여 인간 모두를 위한 통신 기술과 서비스의 발전에 기여한다”는 사명을 갖고 빠른 제품개발과 기술지원을 실현하고 있습니다. 최근 2년 동안 5G 이동통신 망을 구축하는 동안 국내 통신사업자들이 요구하는 제품들을 미리 개발하여 납품하여 왔으며, 북미 CATV 시장용 아날로그 제품과 FTTx 제품들을 꾸준히 개발하고 있습니다. 최근에는 모바일과 CATV, FTTx 시장 외에도 데이터센터, 메트로, 백본 시장 진출을 위해 새로운 제품 개발에 박차를 가하고 있습니다. 기존 제품은 변조 방식이 NRZ(Non Return to Zero)에 국한되어 있었지만 최근에는 PAM4(Pulse Amplitude Modulation 4-level) 방식과 위상 변조(Phase Modulation) 방식의 기술을 적용한 50Gbps, 100Gbps, 200Gbps, 400Gbps 급 다양한 제품들을 개발하고 있습니다. 뿐만 아니라 이러한 제품들의 가장 중요한 소자인 단거리, 중거리용 다파장 OSA들의 자체 개발을 추진하고 원가절감 및 개발기간 단축을 위해 노력하고 있습니다. 광전자연구소는 앞으로도 고객이 만족할 수 있는 높은 수준의 제품 구현을 위해 지속적인 투자와 제품개발에 최선을 다할 것입니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비용의성격별 분류 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용
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역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리내역 판매비와 관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 정 부 보 조 금 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 별도재무제표 기준입니다. 다. 연구개발 실적 제품군 제품명 제품설명 및 연구결과 NRZ 방식 - 국내 이동통신 사업자 fronthaul 용 제품으로 다양한 제품들을 개발하여 납품 중이거나 샘플을 제공하여 승인 과정에 있으며 아래와 같은 특징을 가집니다. ○ 10Gbps O-band DWDM(Dense Wavelength Division Multiplexing) 고정파장 ,가변파장 SFP+(양산 또는 개발 완료) ○ 25G C-band DWDM SFP28(개발완료) ○ 10G C-band DWDM SFP+(양산 중) ○ 25G LAN-WDM SFP28(양산 중) ○ 25G O-band Semi-tunable SFP28(일부 파장 개발완료, 추가 파장 개발 중)- 해외 이동통신 사업자 ○ 10G C-band full tunable SFP+(개발 중) ○ 25G C-band full tunable SFP28(개발 중) ○ 10G C-band DWDM SFP+(양산 중) ○ 10G O-band Bi-directional SFP+(양산 중 또는 개발 중) ○ 25G O-band Bi-directional SFP28(개발 중) ○ 25G O-band Duplex SFP28(양산 중 또는 개발 중) - 국내외 이동통신 사업자의 여러 가지 요구에 만족할 수 있는 제품들을 개발하고 있습니다. PAM4 방식 위상변조 방식 메트로, 백본 전송망 용 - 메트로와 백본 망에서 사용될 수 있는 100Gbps, 200Gbps, 400Gbps 장거리 전송용 제품이 시장에서 사용되고 있으므로 먼저 개발이 시작되었습니다. 광 패키징 자체 트랜시버 용 - 100G 이상의 제품에서 요구하는 다양한 OSA를 자체 개발하기 위해 설계가 진행되고 있으며, 구현을 위한 환경을 구축하고 있습니다. 라. 연구개발 담당 조직 연구개발.jpg 연구개발부문 조직도 12.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 특허라이선스 계약 체결 당사는 빠르게 성장하는 글로벌 5G 시장 진출을 위해 2019.12.31. 미국 Finisar 社 USD 3,345,000 규모의 『비밀 광전자 트랜시버 특허라이선스 계약』을 체결하였습니다. Finisar의 특허는 전세계 주요 선진 국가에 출원되어 있으며, 미국 Verizon외 AT 등 해외 주요 고객사에 공급이 가능합니다. 특허 사용계약의 내용은 다음과 같습니다. 계약 상대방 항 목 내 용 계약 유형 특허 사용 계약 체결시기 목적 및 내용 특허 라이선스 체결을 통한 소송 등의 특허 분쟁 리스크 해소 기타 주요내용 ※ 계약 체결 금액 등 기타 분쟁에 참고가 될 사항은 기재하지 않았습니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 대한 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 서류에 대한 보고를 받았으며 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 국내 5G 시장규모는 2020년 3조원에서 매년 급증해 2025년에는 34조원에 달할 것으로 전망되고 있으며, 세계5G시장 규모도 같은 기간 378억달러(한화약 45조원)에서 7,914억달러(약950조원)까지 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 이미 2019년 한국과 미국에서는 5G상용화 서비스가 개시되고 있으며 중국을 비롯해 아시아, 호주, 유럽, 중동, 북미지역 선두 통신사들이 5G서비스를 출시한 상태로 2020년도에는 일본, 프랑스, 러시아, 싱가포르등에서 5G서비스가 개시될 예정입니다. 최근 당사의 주력시장은 2000년대까지는 일본,미국시장의 댁내 가입자용(FTTH)광모듈 매출을 중심으로 하는 수출비중이 전체 매출의 80~90%이상 차지하였으나 2010년초 국내 LTE서비스가 개시되면서 국내시장에서의 광모듈 수요가 크게 늘어남에 따라 국내 매출비중이 점차 증가해 오고 있습니다. 2019년 국내 5G서비스가 개시되면서 내수 매출비중이 더욱 늘어난 상태로 전체 매출금액의 약 80%를 차지하고 있습니다. 국내 5G 서비스 개시로 인하여 광모듈의수요가 크게 증가되고 있고 향후 주력시장인 미국 및 일본도 동 서비스의 개시를 예정하고 있어 향후 매출확대에 좋은 기회가 되고 있습니다 다만, 국내 5G시장의 경우 기존 통신장비 공급사가 광모듈을 조달하는 형태가 아닌 통신 사업자가 광모듈 단가 인하를 목적으로 광모듈을 직접 조달하고자 하는 움직임이 있어 회사의 매출에 영향을 줄 것으로 예상되고 있습니다. 아울러 미국,일본을 비롯한 통신 선진시장에서는 FTTH 및 4G LTE 서비스가 포화상태에 있어 전체적으로 시장이 다소 침체되고 있는 상태에서 과거 주요 매출 품목이었던 제품들이 단종 수준으로 과거 주요 매출제품에 대한 실적이 감소되고 있으며, 상대적으로 단가 경쟁력 우위의 중국내 다수의 광모듈 업체와 경쟁심화 및 이에 따른 구매자의 지속적인 단가인하 압력으로 매출과 수익 감소가 위험요인으로 작용되고 있습니다. 또한 국내 매출 편중 및 분기,반기별로 매출이 크게 변동되는 것 또한 회상의 경영을 어렵게 하는 한 요인입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원, %) 구 분 제23기 제22기 증감액 증감율(%) 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 ※경영지표 (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제23기 제22기 유 동 비 율 유동자산 / 유동부채＊100 부 채 비 율 총 부 채 / 자기자본 * 100 나. 영업실적 (단위 : 원, %) 구 분 제23기 제22기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익
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판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기본주당이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 원, %) 구분 제23기 제22기 증감액 증감율 현금및현금성자산 단기차입금 유동전환사채 유동신주인수권부사채 유동성장기차입금 비유동부채 나. 자금조달과 지출 당사의 제23기 주요 자금조달 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 납입일 금액 최대주주와의관계 유상증자 본인 유상증자 본인 차입금출자전환 유상증자 본인 사채재매각 합 계 5. 부외 거래 -해 당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 별도 및 연결재무제표 주석 3.유의적인 회계정책을 참조 하시기 바랍 니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 현황 당사는 본사와 6개의 종속회사를 통하여 초ㆍ중ㆍ고교생 및 일반 성인을 대상으로 교육 컨텐츠를 제공하는 교육 기업입니다. 사업부문별로 보면 ▲초ㆍ중학생을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 초중등사업부문 ▲고등학생과 재수생을 대상으로 온ㆍ오프라인 교육서비스를 제공하는 고등사업부문 ▲대학편입학 및 취업준비생등을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 일반성인사업부문 ▲그 외 임대사업 등의 기타사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 이와 함께, 사업부문별로 온라인강의, 학원강의 등의 용역을 제공하고 도서 등의 재화를 판매하고 있습니다.당사의 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.■ 사업부문별 주요 서비스 및 고객 사업부문 주요 고객 주요 사업 초중등 초등학생 및 중학생 온라인 강 의 제공 및 오프라인 학원 운영 고등 고등학생 및 재수생 온라인 강의 제공 및 오프라인 학원 운영 일반성인 대학생 및 일반성인 온라인 강 의 제공 및 오프라인 학원 운영 기타 임대 사업 등 당사가 영위하는 사업은 초ㆍ중ㆍ고교생부터 일반 성인에 이르기까지 국내 고객을 주 대상으로 하고 있으며, 해외에서 발생하는 수익은 없습니다. 따라서 부문별 정보 중 지역정보는 기재를 생략합니다. 1) 초중등사업부문 ① 산업의 특성 등 고등학생에 비하여 초등학생과 중학생은 상대적으로 연령이 낮고, 인터넷으로 혼자 공부할 수 있는 자기주도학습능력이 부족하여, 선생님과 학생간의 상호작용이 상대적으로 많은 오프라인 학원 수업을 선호하는 경향이 있습니다.초등학생과 중학생을 대상으로 하는 오프라인 학원 시장의 경우, 외고와 과학영재학교ㆍ과학고를 목표로 하는 상위권 학생들에게 특화된 특목고 전문학원 시장과 내신성적 중심의 소규모 보습학원 시장 등으로 구분할 수 있으며, 2004년 이후 학생과 학부모를 대상으로 한 관리서비스와 양질의 동영상 강의를 제공하는 온라인 교육시장이 형성되고 있습니다. 우리나라 초등학생과 중학생의 학습 부담은 대학 입시의 부담이 있는 고등학생보다는 덜한 편으로 내신성적 관리 등을 통해 비교적 안정적인 수요를 보입니다. ② 산업의 성장성 통계청이 2021년 3월 발표한 '2020년 사교육비조사 결과'(조사대상 기간: 2020년 3월~5월, 7월~9월(6개월간))에 의하면 우리나라 초중등학생의 사교육비 규모는 6조 2천억원(초등 3조 6천억원, 중등 2조 6천억원)으로, 2019년에 비해서 16.9%(초등 -25.2%, 중등 -1.8%) 감소한 것으로 나타났습니다. 2020년 초중등학생의 사교육 참여율은 초등학생이 69.2%, 중학생이 66.7%로 2019년에 비하여 각각 13.9%, 4.2% p 감소했으며, 1인당 월평균 사교육비는 초등학생 22만1천원, 중학생 32만 8천원으로 2019년에 비해 각각 23.7%, 3.4% 감소한 것으로 나타났습니다. ③ 경기변동의 특성 초중등부 시장의 경우 신학기와 방학기간에 판매가 증가하는 계절적 특성이 있으나, 교육수요가 주로 내신과 관련된 컨텐츠로 집중되고 있어 수능 컨텐츠 중심의 고등부 시장보다는 계절적 변화가 적은 편입니다. 특히 종합반 서비스의 경우 12개월, 24개월을 단위로 하는 기간제 서비스로 수요의 계절적 변화가 적은 편입니다. 또한 초중등부 교육시장도 다른 교육시장과 유사하게 비교적 경기변동 등에는 민감하지 않은 양상을 보입니다. ④ 국내외 시장여건 등 우리나라는 다른 나라에 비하여 상대적으로 교육열이 높은 편이며, 초등학생부터 교과과정을 중심으로 광범위하게 사교육 시장이 형성되고 있습니다. 초등학생과 중학생 시장의 경우 직접적인 대학입시를 준비하지는 않지만, 특목고 진학과 교과내신관리를 위한 꾸준한 학습수요가 존재하고 있습니다. 구매의사결정 측면에서는 학부모의 구매의사결정 의존도가 고등학생 시장보다 높아, 학습관리를 중심으로 하는 관리 서비스가 도입된 2004년 이후 본격적으로 온라인 시장이 형성되었습니다. 이후 지속적으로 내신교과 등을 중심으로 온라인 시장이 확대되었으며, 교재출판시장의 일부 업체가 중등부 온라인
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교육시장에 진입하는 등 경쟁이 치열해지고 있습니다. ⑤ 회사의 경쟁우위 요소 초등학생과 중학생을 대상으로 한 온라인 교육시장의 경우, 강사, 교재, 입시관련정보, 양질의 컨텐츠 확보가 주요한 경쟁요소입니다. 더불어 상대적으로 어린 초등학생과 중학생이 학습에 집중할 수 있도록 학습상황을 점검하고 관리하는 밀착 관리서비스가 주요한 경쟁요인입니다.당사는 1:1 담임선생님 서비스와 같은 밀착된 관리서비스를 추가한 '종합반 서비스', 특목고 진학생들을 위한 '프라임특목반 서비스', 스마트기기를 활용하여 학습 동기 의욕을 높이기 위한 '스마트러닝 서비스' 등을 통해 초중등부 온라인 서비스 시장을 확대하고 있습니다. ⑥영업의 개황 ⅰ) 초등온라인 엘리하이(www.elihigh.co.kr) 당사는 2018년 12월에 초등 온라인 학습 브랜드 '엘리하이'를 출시하여, 초등학생들의 학교 교과 연계 학습뿐만 아니라 특목고 및 영재학교 진학을 준비하는 학생들을 위한 다양한 컨텐츠 등 새로운 서비스를 제공하고 있습니다. 특히, 실력을 인정받은 다수의 과목별 선생님 강의를 본인에게 맞게 선택할 수 있다는 점에서 진정한 개인 맞춤학습과 자기주도학습이 실현 가능합니다.엘리하이는 엠베스트와 동일하게 12개월, 18개월, 24개월의 기간제 종합반 서비스가 주를 이루고 있으며, 온라인 강의는 물론 어플리케이션을 활용한 다양한 학습 서비스와 비교과 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 1:1 담임선생님을 중심으로 하는 밀착된 관리서비스를 제공하고 있습니다. ⅱ) 중등온라인 엠베스트(www.mbest.co.kr) 초중등사업부문의 중등 온라인 브랜드 엠베스트(www.mbest.co.kr)는 업계 최고의 스타 강사진과 압도적 수준의 학습 컨텐츠, 에듀테크를 선도하는 스마트학습 시스템 등 오직 엠베스트만이 가능한 독보적인 수준의 서비스로 중등 온라인 학습의 기준을 제시하고 있습니다.엠베스트는 12개월, 18개월, 24개월의 기간제 종합반 서비스가 주를 이루고 있으며, 온라인 강의는 물론 어플리케이션을 활용한 다양한 학습 서비스와 비교과 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 1:1 담임선생님을 중심으로 하는 밀착된 관리서비스를 제공하고 있습니다.당사는 전통적인 이러닝 서비스를 제공하면서, 첨단 ICT기술을 기반으로 다양한 스마트 기기와 교재를 접목한 스마트러닝 서비스를 중등인강 최초로 오픈하였으며, 해당 시장에서 선도적인 위치를 차지하고 있습니다. ⅲ) 엠베스트 SE 학원ㆍ홈과외 이와 함께, 신개념 초중등 전과목 내신학원 '엠베스트SE 학원ㆍ홈과외'를 런칭하여 프랜차이즈로 운영 중에 있으며, 2019년 연말 기준으로 전국 537개의 가맹점이 운영되고 있습니다. 엠베스트SE 학원ㆍ홈과외는 온라인서비스와 오프라인 서비스의 장점을 결합한 스마트러닝 시스템으로 학생이 자기주도학습을 완성하는 학습습관을 갖추게 도와줍니다. '엠베스트SE 학원ㆍ홈과외'는 큰 칠판을 중심으로 진행되는 기존 학업 수업과 달리 학생들이 제공된 1인 학습공간에서 온라인 강의를 통해 학생 스스로 공부할 수 있도록 하고, 효율적이고 체계적인 이러닝 학습이 가능한 엠베스트 학습서비스를 제공하고 있습니다. 2) 고등사업부문 ① 산업의 특성 2000년대 이전까지 학원을 중심으로 형성돼 있던 대학 입시시장은 2000년대 초반 인터넷 사용의 확산과 2004년 정부의 무료 인터넷 강의 서비스 등을 계기로 온라인 교육서비스의 형태로 변화, 발전해 왔으며, 최근에는 모바일 기기를 통한 서비스가 시도되는 등 다양한 매체를 통한 교육시장으로 성장하고 있습니다. ② 산업의 성장성 통계청이 2021년 3월 발표한 '2020년 사교육비조사 결과'(조사대상 기간: 2020년 3월~5월, 7월~9월(6개월간))에 의하면 우리나라 고교생의 사교육비는 3조 1천억원 규모로, 2019년 대비 0.3% 성장하였습니다. 고등학생의 2020년 사교육 참여율은 60.7%로 2019년에 비하여 0.3%p 증가했고, 고등학생의 2020년 1인당 월평균 사교육비는 38만 8천원으로 2019년에 비해 5.9% 증가한 것으로 나타났습니다. ③
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경기변동의 특성 고등학생 및 재수생 대상의 대학 입시시장의 경우, 우리 사회의 높은 대학 진학률의 영향으로 수요가 비교적 비탄력적인 특성을 가지고 있으며, 경기의 변동에 크게 영향을 받지 않는 편입니다.대학입시 시장의 경우 학년이 시작되는 학기초와 여름방학부터 11월 수능 전까지의 기간에 매출이 집중되는 계절적인 특성이 있습니다. 최근 대학의 수시모집 비중 변화등은 여름방학 기간 입시생의 학습수요에 일정 변화를 가져와 계절성에 영향을 줄 수 있습니다. ④ 국내외 시장여건 등 천연자원이 부족한 우리나라는 급속한 산업화와 경제발전 과정에서 양질의 인적자원공급이 필요하였으며, 이 과정에서 입시교육에 대한 지대한 열망과 욕구가 사회저변에 자리하고 있습니다. 원하는 대학진학에 실패한 학생이 재수생 시장을 형성하는 등 대학입시시장은 사회적 환경을 배경으로 비교적 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 대학 입시시장은 전통적인 명문 재수학원 및 각 지역별 소규모 보습학원을 중심으로 하는 오프라인 학원 시장, 2000년대 이후 인터넷의 보급과 함께 시작된 온라인 교육 서비스 시장 등으로 구분할 수 있습니다.한편 2004년 정부는 사교육비 경감 대책의 일환으로 무료 온라인 교육서비스를 제공하기 시작, 2010년 이후 동 무료 온라인 교육서비스와 수능의 연계를 강화하였습니다. ⑤ 회사의 경쟁우위 요소 대학입시를 위한 온라인 교육 서비스의 경우 강사, 교재, 입시관련정보, 양질의 컨텐츠 확보가 주요한 경쟁요소입니다. 특히 온라인 교육 서비스의 경우 교육사업에 대한이해, 온라인 서비스 제공을 위한 기술적인 경쟁력 등 타업체와의 차별적인 요소가 없이는 우위를 점하기 어려운 산업입니다.당사는 대학 입시시장에 온라인 서비스를 도입하여 전국 어디서나 시간에 상관없이 양질의 교육 컨텐츠를 저렴하게 접할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 우수한 강사들이 높은 수익기회를 얻을 수 있는 온라인 시장을 제공하고, 다수의 강사들이 실력 경쟁을 하도록 유도하여 학생들이 질 높은 강의를 저렴하게 들을 수 있도록 하였습니다. 오프라인 학원의 경우 국내 최고의 입시전문 우수 강사 확보 및 양성을 위한 강사수급 체계 확립, 입학부터 합격까지의 토탈 입시서비스, 학사관리시스템, 체계화된 학습전략 커리큘럼, 계열별 전문학원 분리 등이 경쟁학원 대비 주요한 경쟁요소입니다. ⑥ 영업의 개황 ⅰ)고등온라인 메가스터디(www.megastudy.net) 당사는 2000년 9월 메가스터디 사이트를 오픈한 이래, 과목별 우수한 강사진의 수능및 내신 강좌를 제공하고 있을 뿐만 아니라 방대한 입시 데이터 기반의 과학적인 합격예측 서비스 제공으로 수험생들에게 과학적인 입시전략을 제시하고 있습니다. 특히, 2016년말 출시한 '메가패스'는 매년 각종 수험생 커뮤니티에서 최고의 패스상품으로 꼽히고 있습니다. 이와 함께, 매일 넘쳐나는 학습질문을 빠르게 해결할 수 있는 실시간 질문ㆍ답변 앱 'QUBE', 목표대학 설정부터 성적ㆍ목표 관리까지 성공적인 수험생활을 위한 올바른 공부습관 형성에 도움을 주는 온라인 플래너'INTEGRAL'등 에듀테크를 선도하는 학생전용 어플서비스를 통해 학생들의 학습효과 증진에 도움을 주고 있습니다.당사는 우수한 강사를 선점하고 질 높은 강의로 학생들에게 브랜드 인지도를 높여 온라인 교육 시장에서 독보적인 1위 업체로 평가받고 있습니다. ⅱ) 고등오프라인 직영학원 ⓐ 메가스터디학원 당사는 고등학생 및 재수생을 대상으로 하는 대입시장에서 재수전문관 12개, 초중고전문관 1개 등 총 13개의 직영학원을 운영하고 있습니다. 서연고 및 의치한 등 주요 대학 합격자를 수없이 배출해낸 메가스터디학원에서 수험생들은 배움의 즐거움을 알고, 대입 성공을 이뤄내고 있습니다. 또한, 2011년부터 꾸준히 시행된 '메가스터디 팀플' 장학제도를 통해 강력한 학습 동기를 부여하고, 개별맞춤 상담과 입시전략 수립으로 수험생들이 목표를 이루도록 최선을 다해 지원하고 있습니다.이와 함께, 오프라인 직영학원 사업을 통해 강사진의 안정적인 활동 공간 및 신규 우수 강사진의 확보공간을
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마련함은 물론, 학생들에게 철저한 검증을 거쳐 엄선된 영역별 전문 강사진의 고퀄리티 강의와 자유로운 질의응답을 통한 수준별 맞춤 학습 가이드를 제시하여 대입 성공을 위한 완전체로 인정받고 있습니다.서울 인근의 수도권을 중심으로 입시학원의 수요를 추가로 점검하고 신규학원 개원 가능성을 타진하는 등 지속적으로 직영학원을 늘려가고 있습니다. ⓑ 러셀학원 당사는 단과ㆍ종합반ㆍ독학재수ㆍ프리미엄 독서실의 장점을 모은 신개념 융합형 학원인 '러셀학원'을 서울 4개, 경기 4개, 부산 1개, 기숙 1개 등 총 10개를 설립 운영하고 있습니다. 여기에 학생부 종합전형 및 체계적인 내신 준비를 위한 학종설계ㆍ내신관리 전문 브랜드 '피켈'도 두고 있습니다.러셀학원은 최상위권 대학 진학을 희망하는 수험생 대상 전국 탑 클래스 수준의 단과강의와 프리미엄 학습공간인 바른공부 자습전용관이 결합된 시스템으로 기존 종합반중심의 수능 학원에서 탈피, 대입 교육시장의 새로운 트렌드를 이끌고 있습니다. 이에 이를 모방한 유사모델이 생겨나고 있지만 당사의 탁월한 시스템에 필적할 수 없는 상황입니다. 그리고 단기간에 정상궤도에 올라 당사의 새로운 분야의 성장동력과 파이프라인 역할을 하고 있으며 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. ⓒ 대입컨설팅센터 메가스터디교육 대입컨설팅센터는 2016년 설립하였으며, 입시자료 분석, 입시 설명회 강연, 설명회 자료집 및 정시 지원배치참고표 제작 등 메가스터디교육의 입시 컨텐츠를 총괄하고 있는 입시전략연구소 연구원들이 직접 컨설팅을 진행합니다.당사의 대입컨설팅센터는 복잡하고 혼란스러운 대입제도를 정확하게 분석하고, 대학의 평가자 관점에서 학생의 현재 위치와 발전 가능성을 진단하여 맞춤형 입시 성공전략을 제시합니다. 3) 일 반성인사업부문① 대학편입학시장 ⅰ) 산업의 특성 대학편입학은 일정 자격조건을 갖춘 수험생이 4년제 대학 3학년으로 진학하는 제도입니다. 편입학 이후 4학기 과정을 이수하면 졸업이 가능하다는 점이 대학편입학제도의 큰 장점입니다. 또한 학과 제한을 두지 않아 현재 재학 중인 대학 및 전공을 변경하길 원하는 많은 수험생들이 도전하는 대입제도 중 하나입니다. ⅱ) 시 장 의 성장성 2019년 실시한 2021학년도 대학편입학 지원인원은 전국 주요 54개 대학 기준, 162,884명으로 2020학년도 160,410명보다 1.5% 증가하였습니다. 과거 대학편입학 시험지원자는 대학을 업그레이드하기 위한 하위권 대학의 학생들이 대부분이었다면, 현재는 최상위권 대학편입학 또는 의ㆍ치의학계열 편입 등 자신들의 진로 개발을 위한 상위권 대학으로의 편입학 지원자가 증가하고 있어 앞으로도 대학편입학 교육시장은꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 의ㆍ치의학전문대학원의 학부제 전환(완료) 및 약학대학 통합 6년제 학제 개편(예정)으로 의ㆍ약학 계열 일반편입 및 학사편입에 대한 관심이 높아질 것으로 예상되며, 그 외에도 간호인력 충원을 위한 간호학과 편입학 모집인원 증가, 경찰대 편입제도 도입은 대학편입학 시장에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. ⅲ) 경기변동의 특성 대학편입은 평균적으로 2년 이상의 장기적인 준비기간을 요하는 특성을 가지고 있어대학편입 시장이 경기 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 한편, 신학년이 시작되는 3월과 여름방학이 시작되는 7월에 시장 유입의 과반수가 집중되는 계절적인 특성이 있습니다. ⅳ)국내외 시장여건 등 교육부가 2020년 04월 발표한「첨단분야 인재양성 추진상황 및 향후 계획」에 따르면, 2021학년도부터 첨단분야 인재양성을 위하여 미래 첨단학과 신ㆍ증설을 통하여 학생정원을 증원하기로 하였으며 2021학년도 대학 첨단학과 학생 정원을 45개 대학(전문대학 포함), 4,761명으로 확정하였습니다.당사가 영위하는 대학편입학 교육시장은 금번 발표된 미래 첨단분야 인재 양성을 위한 첨단학과 정원증원에 영향을 받을 것으로 예상되고 있습니다. 교육부의 계획에 따라 대학에서 미래 첨단분야 인재양성 학과 신설시에 신입학정원의 증가없이 결손인원을 활용하는 경우에는 편입학시장에 영향을 미치지 않을 것으로
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예상되나, 첨단학과 신설시에 신입학정원을 증원하는 경우에는 대학편입학 모집인원에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. ⅴ) 영업의 개황 당사는 2017년 4월 대학 편입학 시장 1위 업체인 주식회사 아이비김영을 인수하여 대학 편입학 시장에 성공적으로 안착하였으며, 관련업계에서 독보적 위치를 확보 ·운영 중에 있습니다.주식회사 아이비김영은 5개의 온라인 교육사이트와 전국적으로 19개의 오프라인 학원 및 2개 지사를 운영하고 있습니다. 또한 당사의 중고등부의 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 일반성인 시장에서의 양질의 오프라인 학원 컨텐츠를 확보하고 이를 활용하여 온라인 교육 서비스를 제공하고 있습니다. ② 공무원시험 시장 ⅰ) 산업의 특성 공무원 채용시험은 크게 공개경쟁채용시험, 경력경쟁채용시험으로 구분됩니다. 공개경챙채용은 일반적인 공무원 채용시험으로 9급 공무원 기준 국가직은 매년 4~5월, 지방직은 6월에 필기시험을 진행하며, 경력경쟁채용시험은 특수분야의 전문인력을 채용하기 위한 시험으로 수시 채용으로 진행됩니다. ⅱ) 산업의 성 장성 통계청에서 발표한 2020년 5월 청년부 부가조사 결과 취업시험 준비자 중 일반공무원을 준비하고 있는 비경제활동인구는 227천명으로 2019년 5월 219천명 대비 3.7%증가한 것으로 나타났습니다.공무원은 채용시험에 응시 연령 제한이 없고, 학력에 관계없이 응시가 가능하며, 안정적인 정년보장, 각종 수당 지급 및 호봉제, 폭넓은 복지혜택 등 타 직업군 대비 상대적으로 직업 안정성이 높아 공무원 채용시험을 준비하는 취업준비생들이 늘어나고 있는 상황입니다. ⅲ) 경기변동의 특성 공무원 채용시험 준비기간은 평균 2년 2개월로 장기적으로 준비를 하기 때문에 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 한편 대부분 상반기에 필기시험이 실시되기 때문에 하반기에 신규 판매가 집중되는 계절적 특성이 있습니다. ⅳ)국내외 시장여건 등 2019년 6월 인사혁신처에서 발표한 '공무원임용시험' 개정안에 따르면 2022년부터 9급 공개채용 필기시험의 선택과목에서 사회ㆍ과학ㆍ수학 등 고교과목이 제외되고 직렬(류)별 전문과목이 필수화됩니다. 전문과목이 부활함에 따라, 공무원 수험생은 고등학교에서 접하지 못한 생소한 과목을 공부해야 한다는 부담감이 커져 지원자수가 일시적으로 감소할 수 있습니다.하지만 정부의 일자리정책 5년 로드맵에 따라 진행되는 17만 4000명 증원 정책에 따라 공무원 채용규모가 매년 3만명 이상 증가하고, 주요 대기업의 정기공채 폐지 등 기업채용 문이 점점 닫히면서 대학입학때부터 공무원 채용시험을 준비하는 학생들이점차 증가하고 있는 추세입니다. ⅴ) 영업의 개황 당사는 2017년 12월 메가씨에스티 주식회사를 설립하여 공무원시험 시장에 진입했고, 이후 2018년 12월에는 당사와 합병을 완료했습니다. 또한 공무원시험 시장에서 프리미엄 컨텐츠로 주목받고 있는 주식회사 위메스를 2020년 3월 인수 후 합병하고,각 분야별 우수 강사를 대거 영입하면서 공무원시험 시장 본격 진출을 위한 진용을 대대적으로 갖췄습니다.현재 3개의 온라인사이트와 6개의 오프라인 직영학원 및 8개의 오프라인 가맹센터를운영하고 있습니다. 온라인 사이트에서는 9급 일반 행정직 공무원, 소방 공무원 및 군무원 분야의 강좌 및 학습 서비스를 제공하고 있으며, 오프라인학원에서는 9급/소방/경찰공무원/군무원 등 총 4가지 분야의 교육서비스를 제공하고 있습니다.특히, 고등사업부문의 러셀학원처럼 단과학원, 종합반, 기숙학원, 관리형독서실의 장점을 하나로 모은 오프라인학원은 학생중심 학원으로써 학생 친화적인 학습환경에서 최고의 수험/학습관리와 최적의 커리큘럼, 최고의 강의 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 공무원 시장에서도 메가스터디교육의 성공 운영 노하우를 적극 반영하고, 지속적인 투자를 통해 시장의 새로운 강자로 제2의 메가스터디교육 도약의 사업부문으로 육성시킬 계획입니다. ③ 취 업교육시장 당사는 대학편입학 시장에서의 기반을 바탕으로 2015년 06월 대학전공(유니스터디) 동영상강의 서비스 런칭, 2016년 07월 국비지원
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컴퓨터학원(주식회사 더조은아카데미) 지분인수, 2018년 12월 온라인 학점은행제기관 설립(김영평생교육원), 2019년 4월 일반(국비非지원) 컴퓨터학원(주식회사 커리어게이트) 설립, 2019년 10월 뷰티학원(스타토리뷰티아카데미) 인수 등으로 대학편입학 이전 및 이후 교육서비스 제공 분야까지 사업 영역을 확장하였습니다. 4) 기타사업부문 당사에서는 초중등사업부문, 고등사업부문, 일반성인사업부문 외에 본사 건물 등 임대 사업으로 인한 사업수익 등을 기타사업부문으로 분류하고 있습니다. 기타사업부문의 대부분은 임대수익으로 전체 매출 대비 비중은 미미한 수준입니다. (2) 사업부문별 요약 재무현황 당사는 초ㆍ중ㆍ고교생 및 일반성인을 대상으로 하는 교육 컨텐츠를 제공하는 교육 기업입니다. 2020년 사업부문별 매출은 초중등사업부문이 102,812백만원(매출비중 21.7%),고등사업부문이 296,260백만원(매출비중 62.4%), 일반성인사업부문이 75,161백만원(매출비중 15.8%), 기타사업부문이 483백만원(매출비중 0.1%)으로 총매출액은 474,717백만원입니다. 2020년 사업부문별 영업이익은 초중등사업부문이 12,614백만원, 고등사업부문이 27,641백만원, 일반성인사업부문이 -7,805백만원, 기타사업부문이 365백만원으로 총 영업이익은 32,816백만원입니다. 2020년 사업부문별 자산은 초중등사업부문이 42,300백만원, 고등사업부문이 305,056백만원, 일반성인사업부문이 106,850백만원, 기타사업부문은 4,558백만원입니다. 한편, 미배분 자산은 95,258백만원이며 총 자산은 554,023백만원입니다. 당사의 사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다. (단위: 원) 사업부문 구 분 제6기 제5기 제4기 초중등사업부문 매출액 영업이익 자산 고등사업부문 매출액 영업이익 자산 일반성인사업부문 매출액 영업이익 자산 기타사업부문 매출액 영업이익 자산 미배분 자산 합계 매출액 영업이익 자산 (주1)제6기(당기), 제5기(전기)는 K-IFRS 제1115호, 제1116호에 따라 작성되었습니다.(주2)제4기는 K-IFRS 제1115호에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 당사의 사업부문은 초중등사업부문, 고등사업부문, 일반성인사업부문 및 기타사업부문 등으로 구분되어지고 있으며, 사업부문별 매출은 용역 제공과 재화의 판매로 구분됩니다. 용역은 온라인강의, 학원강의 등으로 구분되며, 재화는 도서와 기타로 구분됩니다. 각 사업부별 용역의 제공과 재화의 판매를 통한 각 유형별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표등 매출액(제6기) 비율 매출액(제5기) 비율 초중등사업부문 용역 강의 온라인강의,학원강의 엠베스트, 엠베스트SE, 엘리하이 기타 기타매출 엠베스트, 엘리하이 재화 도서 교재 엠베스트, 엘리하이 기타 학습기기 등 엠베스트, 엠베스트SE, 엘리하이 고등사업부문 용역 강의 온라인강의,학원강의 메가스터디, 메가스터디학원,러셀학원 기타 모의고사, 기숙,독서실 등 메가스터디학원, 러셀, 러셀모의고사 재화 도서 교재 메가스터디, 새이솔 기타 학습기기 등 일반성인사업부문 용역 강의 온라인강의,학원강의 김영편입학원, 더조은아카데미,메가공무원, 난공불락 기타 기타매출 더조은아카데미, It's real time,난공불락, 메가공무원 재화 도서 교재 김영편입학원, 더조은아카데미,메가공무원, 난공불락 기타 기타 기타사업부문 용역 강의 기타 임대 재화 도서 합계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 사업부문은 초중등부문, 고등부문, 일반성인부문 및 기타부문 등으로 구분되어지고 있으며, 사업부문별 매출은 용역과 재화으로 구분됩니다. 용역은 온라인강의,학원강의 등으로 구분되며, 재화는 도서와 기타로 구분됩니다. 각 사업부는 용역과 재화의 각 유형별 가격을 관리하고 있습니다.사업부문별 온라인강의의 가격 변동추이는 각 웹사이트에서 제공하는 개별 단과 강의의 판매가격을 기준으로 산정되었으며, 강의당 가격을 산정하기 어려운 기간제,
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정액제 형태의 온라인 강의는 제외된 단순 평균가격입니다. 동 온라인강의 가격은 강의매출액을 강의 판매건수로 나누어 산출되며, 교재의 가격은 교재매출액을 교재판매건수로 나누어 산출됩니다. 학원 강의의 경우 각 지역 교육청별로 가격 기준이 상이하고, 표준화하기 어려운 다양한 형태로 강의가 이루어지고 있습니다. 따라서 고등사업부문의 오프라인학원 가격은 재수생들의 숙식비용을 포함한 기숙형 재수정규반을 제외하고, 각 일반 재수정규반의 월별 수강료를 단순평균하여 표시하였습니다. 또한 각 학원별 개별 수강생에게 적용되는 할인금액 또는 각 학원별 수강생의 규모에 따른가중치가 감안되지 않은 학원별 월수강료를 단순 평균하여 표시하였습니다.온라인강의의 가격은 강좌당 강의의 길이와 분당단가의 변동에 영향을 받으므로 분당 단가를 인상하지 않더라도 길이가 상대적으로 긴 강의의 판매가 늘어날 경우 강의가격은 상승한 것처럼 보일 수 있습니다. 또한 학사일정 등 계절적 요인에 따라 시기별 판매강좌의 길이가 상이하여 연간 기준의 평균가격과 분기 또는 반기 기준의 평균가격은 차이가 있을 수 있습니다. 교재의 가격은 교재 제작에 필요한 제작원가 및 배송료 등의 영향을 받을 수 있습니다.이와 같은 각 사업부문별 주요 온라인강의 및 교재 등의 가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 품 목 제6기 제5기 초중등부문 학원강의 온라인강의 교재 고등부문 학원강의 온라인강의 교재 일반성인부문 학원강의 온라인강의 교재 3. 주요 원재료 당사는 초중고등학생 및 일반성인을 대상으로 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고, 동 학원 또는 스튜디오에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 판매하고 있습니다. 이와 같은 영업구조상 상품 제조업체와 같이 주요 원재료를 표시하기는 어렵지만, 우수한 강사진 및 기술인력을 바탕으로 한 양질의 컨텐츠를 기획, 제작하여 교재와 함께 초중고등학생 및 일반성인을 대상으로 공급한다는 측면에서 우수한 개별 강사 및 교재, 안정적인 서버 환경과 오프라인 학원 인프라 등이 주요한 품질 결정요소입니다. 4. 생산 및 설비 당사는 각 사업부문별로 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고, 동 오프라인 학원 또는 스튜디오에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 제공하는 온라인 교육서비스를 제공하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 고등사업부문 강남학원 자가 대치동 강북학원 자가 상계동 노량진학원 자가 노량진동 서초학원 자가 서초동 양지기숙학원 자가 용인시 서초기숙학원 자가 용인시 러셀기숙학원 자가 용인시 기타 자가 용인시 일반성인사업부문 난공소방학원 자가 노량진동 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 취득가액 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 고등사업부문 강남학원 자가 대치동 강북학원 자가 상계동 노량진학원 자가 노량진동 서초학원 자가 서초동 양지기숙학원 자가 용인시 서초기숙학원 자가 용인시 러셀기숙학원 자가 용인시 일반성인사업부문 난공소방학원 자가 노량진동 합 계 [자산항목 : 시설장치/기계장치] (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 취득가액 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가 서초동 고등 온라인 자가 서초동 초중등 온라인 자가 서초동 성인사업온라인 자가 서초동 강남학원 자가 대치동 강북학원 자가 상계동 서초학원 자가 서초동 노량진학원 자가 노량진동 신촌학원 자가 창천동 양지기숙학원 자가 용인시 서초기숙학원 자가 용인시 평촌학원 자가 안양시 강동학원 자가 명일동 송파학원 자가 방이동 분당학원 자가 성남시 부천학원 자가 부천시 일산학원 자가 고양시 양주학원 자가 양주시 러셀대치 자가 대치동 러셀강남 자가 서초동 러셀목동 자가 목동 러셀부천 자가 부천시 러셀분당 자가 성남시 러셀센텀 자가 부산시 러셀평촌 자가 안양시 러셀영통 자가 영통구 러셀중계 자가 중계동 러셀기숙학원 자가 용인시
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러셀교육평가연구원 자가 대치동 운정학원 자가 파주시 공셀학원 자가 노량진동 노량진소방 자가 노량진동 안성기숙 자가 안성시 난공스파르타강남 자가 양재동 난공스파르타강북 자가 번동 난공스파르타인천 자가 주안동 삽자루수학학원 자가 목동 성북재학 자가 동소문동 아이비김영 자가 서초동 외 메가제이앤씨 자가 관수동 커리어게이트 자가 서초동 더조은넥스트 자가 서초동 새이솔 자가 서초동 메가씨앤에스 자가 노량진동 위메스 자가 신길동 합 계 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 당사의 사업부문은 초중등사업부문, 고등사업부문, 일반성인사업부문 및 기타사업부문등으로 구분되어지고 있으며, 각 사업부문별 매출은 용역 제공과 재화의 판매로 구분됩니다. 용역은 온라인강의, 학원강의로 구분되며, 재화는 도서와 기타로 구분됩니다.초중등사업부문 강의 매출은 온오프라인강의로 이루어지고 있습니다. 초중등사업부문의 강의 매출은 개별 강좌 판매의 단과반 매출과 기간제, 월정액제의 서비스 판매의 종합반 매출로 구성되며, 종합반 매출이 초중등사업부문의 강의 매출에서 높은 비중을 차지하고 있습니다.고등사업부문의 강의 매출은 온오프라인강의이며 고등사업부문의 매출이 사업부문별 매출중 가장 큰 비중을 차지합니다. 고등사업부문의 학원 매출은 매년 신규학원의설립 또는 기존학원의 규모 확장 등으로 꾸준히 성장하고 있으며, 학원 매출 성장의 경우 시장의 성장과 더불어 신규학원 설립 등 규모 확장에 대한 의존도가 높은 편입니다. 고등사업부문의 교재 매출은 온라인강의와 패키지로 판매되는 형태로 온라인강의 매출과 비례하여 매출 추이가 나타나고 있습니다.일반성인사업부문 강의 매출은 온라인강의와 학원강의로 구분되며, 학원강의를 기반으로 온라인강의 매출을 확대해가고 있습니다.기타사업부문의 대부분은 본사 건물 등의 임대수익으로 전체 매출 대비 비중은 미미한 수준입니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 제6기 제5기 초중등사업부문 용역 강의 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 재화 도서 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 고등사업부문 용역 강의 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 재화 도서 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 일반성인사업부문 용역 강의 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 재화 도서 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 기타사업부문 용역 강의 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 재화 도서 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 (2) 판매방법 및 조건 당사의 매출은 용역과 재화로 구분되며, 용역은 온라인강의, 학원강의 및 기타로 구분되며, 재화는 도서와 기타로 구분됩니다.온라인강의의 경우 홈페이지를 통한 수강신청을 통해 판매가 이루어지며, 이 과정에서 교재 판매도 이루어집니다. 학원강의의 경우는 학원 접수창구를 통하여 강의의 판매가 이루어집니다.온라인강의의 경우 사업부문별로 대상 학생의 연령별 특성에 따라 개별 단과를 중심으로 판매되거나, 기간제, 정액제 종합반의 형태로 판매됩니다. 학원강의의 경우도 단과반과 종합반의 형태로 판매되어 시장과 연령에 최적화된 서비스를 제공합니다.도서 판매의 경우 온라인강의의 수강시 필요한 내용을 수록하고 학습효과를 높일 수 있는 교재를 개발하여 학생들이 인터넷 사이트를 통해 강의를 구매할 때 동시에 구매하도록 하고 있습니다. 또한 재수정규반 교재를 재원생에 제공하거나, 문제집 등을 서점을 통해 판매하는 등의 시판도 병행합니다.당사의 매출 유형별 판매경로 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 판매경로 매출액(제6기) 비율 초중등사업부문 용역 강의 온라인강의 /학원강의 학원 접수 창구/ 인터넷 사이트 기타매출 인터넷 사이트 재화 도서 교재 인터넷 사이트 기타 기타 인터넷 사이트 고등사업부문 용역 강의 온라인강의/학원강의 학원 접수 창구/인터넷 사이트 기타 모의고사, 기숙, 독서실 등 재화 도서 교재 인터넷 사이트 기타 기타 인터넷 사이트 일반성인사업부문 용역 강의 온라인강의 /학원강의 학원 접수 창구/ 인터넷 사이트 기타매출 재화 도서 교재 인터넷
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사이트 기타 기타 인터넷 사이트 기타사업부문 용역 강의 기타 임대 학원/본사 등 재화 도서 합계 (3) 판매 전략 당사의 온라인강의 판매의 경우 인터넷 사이트를 통한 온라인 수강신청 및 교재신청을 통하여 결제가 이루어지며, 학원강의의 경우 개별 학원 접수창구를 통하여 결제가이루어 지고 있습니다. 당사는 매출의 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 별도로 고객지원부서를 두어 고객지원 활동이 원활히 이루어지도록 하고 있습니다.당사는 각 사업부문별로 '입시설명회' 등을 진행하여 다양한 입시정보 및 학습 정보를 제공하고 당사의 브랜드 인지도를 높이며, 자연스럽게 당사의 인터넷 사이트에 가입하도록 하여 강의를 중심으로 한 유료 컨텐츠의 구매를 활성화하고 있습니다.학원강의의 경우 당사의 높은 인지도를 갖는 온라인 브랜드를 기반으로 수험생의 등록을 활성화하고 높은 학습성과도를 중심으로 재등록을 유지하고 있으며, 학원 재원생들을 대상으로 도입한 학습동기부여 프로그램은 학습 성과를 높여 성공적으로 신규학원을 확장하는 학원사업 성장에 기여하고 있습니다. 특히, 메가스터디 러셀학원은 엄격한 생활 감독, 주기적인 학습계획 점검 등 최상의 면학분위기를 조성해 학생들의 만족도를 높여 신규학원을 확장하는 등 학원사업 성장에 시너지를 내고 있습니다.이와 함께, 대입컨설팅센터는 학생 1명에게 2명 이상의 입시전문가들을 컨설턴트로 배치하는 크로스체크 시스템과 같은 차별화된 서비스를 기반으로 시장 지배력을 강화하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산, 장ㆍ단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 6(당) 기 제 5(전) 기 현금성자산 매출채권 기타채권 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 채무상품 장기매출채권 장기기타채권 합 계 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기
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자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 제 6(당) 기: 매입채무 기타채무 단기차입금 장기기타채무 단기리스부채 장기리스부채 장기금융부채 합 계 제 5(전) 기: 매입채무 기타채무 단기차입금 장기기타채무 단기리스부채 장기리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노 출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율 위험 연결실체는 차입금 건 중 건은 고정이자율차입금이며, 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은손익에 영향을 주지 않습니다.연결실체의 차입금은 7건은 변동이자율차입금이며, 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험이 중요하지 않다고 판단하였습니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 기 제 5(전) 기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 조정 부채 자본총계 조정 부채 비율 (3) 금융상품의 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 기 제 5(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융상품: 기타금융자산(수익증권 등) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품: 기타금융자산(지분증권) 상각후원가측정 금융상품: 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 장기매출채권 기타금융자산 장기기타채권 소 계 합 계 상각후원가측정 금융부채: 매입채무 기타채무 단기차입금 장기기타채무 단기리스부채 장기리스부채 장기금융부채 합 계 2) 공정가치 서열체계 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 6(당) 기: 기타금융자산 수익증권 등 기타금융자산 전환사채 기타금융자산 지분증권 합 계 제 5(당) 기: 기타금융자산 수익증권 등 기타금융자산 전환사채 등 합 계 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 영 업과 관련하여 보유한 파생상품 및 풋백옵션 등은 없습니다. 8. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 영업상 사정으로 사내 부설연구소를 2019년 4월 1일부로 폐쇄하였으나, 동종의 연구개발은 지속하고 있습니다. (2) 연구개발 비용 (단위 : 원) 과 목 제6기 제5기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발실적 연구과제 개발기간 개발내용 결과물 대학별 게시판모니터링 - 대학의 홈페이지, 입시 , 자료실 게시판에 등재된, 입시 정보를 일일 모니터링하여, 추출하는 시스템 - 입시 정보 ( 입학, 합격자, 입시 요강 등) 를 필터링하여, 필요한 요소에 대한 정보 추출 및 관리 - 대학별
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공지사항 추출 프로그램 - 관리 툴 ( 웹 기반의 모니터링 결과 및 분석 ) 게시판모니터링 툴 - 카페 및 입시 정보 사이트를 모니터링하여, 입시 동향 및 고객 분석에 필요한 정보를 추출하는 시스템. - 게시판 모니터링 시스템 프로그램 - 관리 툴 ( 웹 기반의 모니터링 결과 및 분석 ) 동영상 서비스 스토리지관리 시스템 - 동영상 서비스되지 않은 파일등을 모니터링하고, 삭제하여, 스토리지를 관리하는 시스템 스토리지 모니터링 및 가비지 파일 추출, 삭제 프로그램 입시 서비스관리 시스템 - 정시 지원 서비스 모니터링 및 게시판 (질문조회 및 답변 등록)관리- 매출 현황 분석 관리프로그램 학원관리프로그램 - 오프라인 학원에서 학생에 대한 수납 및 관리가 가능한 학원관리용 프로그램 개발- 웹 기반으로 제작 유연한 업무지원이 가능하도록 설계되어 2009년 초부터 각 학원에 적용 학원관리 프로그램 합격예측서비스 - 회원들의 모의고사 및 수학능력시험 성적을 시뮬레이션한 결과를 바탕으로 대학별로 발표되는 전형요소를 분석하여 프로그램화시켜 합격가능 점수를 예측 회원의 입시지원에 도움이 될 수 있는 서비스 개발 합계예측프로그램 및 관리 툴 영어 단어암기프로그램 - 학습자의 학습상태를 DB로 축적하여 지속적인 암기현황을 관리하여 지속적으로 암기상태를 유지할 수 있도록 반복 학습이 가능한 솔루션을 개발 딱15분! 영단어학습 프로그램 및 관리 툴 모바일학습솔루션 - 무선통신사와 협업하여 스마트 폰을 통해 동영상 강의 수강 및 입시정보등을 조회할 수 있는 솔루션 개발 모바일 어플리케이션 모바일 TCC - 입시전문가들의 영상컨텐츠를 스마트폰 앱으로 제공- 영상 플레이, 북마크, 다운로드 및 검색이 가능하도록 구성 모바일 어플리케이션 모바일고객센터 - 사이트 이용에 필요한 FAQ 및 검색 기능 제공 - 1:1 고객센터 질문/답변확인 - 인사이드 이벤트 홍보기능 모바일 어플리케이션 ERMS - 회원들이 1:1 문의를 카테고리(문의 유형)에 따라 분류해서 전문 상담원들에게 문의를 배정하고, 전문 상담원이 해당 문의를 답변 해주는 시스템, 카테고리 관리, 베스트 답변 관리 등 웹 어플리케이션 설명회예약시스템 - 설명회 사전예약 시스템으로 사전 예약자를 웹 페이지나 모바일 페이지를 통해 접수 받고, 예약자들에게 바코드 번호를 휴대폰 mms 를 통해 발송, 설명회 현장 입장 시에 바코드를 제시하면 해당 바코드를 스캔해서 입장여부 판별 후 입장 시키는 시스템 개발. 바코드 시스템 모바일메가스터디 엠닷 - 모바일 기기에서 메가스터디 사이트의 서비스를 이용할 수 있도록 전반적인 기능 제공 모바일 어플리케이션 모바일 다운로드시스템 - 모바일 기기에 동영상을 다운로드해서 플레이 할수 있는 앱을 씨디네트웍스와 공동으로 개발 모바일 다운로드 시스템 메가스터디 스마트러닝어플리케이션 개발 - 메가스터디 인터넷 강의를 모바일 기기에서 스트리밍, 다운로드 방식으로 학습할 수 있도록 자체 개발함. 메시지 Push 알림, 강의 찾기 및 맛보기, 서비스, Q, LMS, 학습에 방해가 되는 스마트폰 유해 차단 기능인 독한모드 등이 적용된 솔루션 모바일 어플리케이션 메가스터디주간완전학습 M플 - 개인 또는 친구들과 학습계획목표를 관리하고 실행할 수 있도록 자체 개발한 학습플래너. 학습계획 및 학습량 체크, 메시지 Push 알림, 디바이스 동기화 지원, 유해 차단 가능한 독한 모드 지원, 목표대학 설정, 열공클럽 및 수업시간표 지원등이 적용된 솔루션 모바일 어플리케이션 메가스터디 스마티러닝v2어플리케이션 개발 - 기존 메가스터디 스마트러닝 어플리케이션 리뉴얼. 메가캐스트, 진짜공부, 선생님페이지 및 결제 기능 추가, 메시지 Push 알림, 강의 찾기 및 맛보기, 서비스, Q, LMS, 학습에 방해가 되는 스마트폰 유해 차단 기능인 독한모드 등이 적용된 솔루션 모바일 어플리케이션 PDF 문항 추출프로그램 - 해당 프로그램에서 PDF로 작성된 시험지를 이용해 해설강의 및 기출문제 서비스등에 사용할 수 있는 문항별 이미지로 자동 추출 관리툴 크로스 브라우징 지원음성답변 프로그램 -
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선생님 관리자 페이지에서 질문답변시 음성녹음으로 답변후 자동 업로드 되도록 구현 관리툴 원고지 첨삭 프로그램 - 논술(원고지) 첨삭 서비스를 HTML5 기반으로 구현- 제시된 문제에 대한 답안을 입력 프로그램을 통해 등록하고 관리자가 첨삭 프로그램을 통해 첨삭 진행 웹어플리케이션 중등 스마트러닝 - 스마트펜으로 교재 인쇄물을 통해 스마트기기에 엠베스트 컨텐츠를 제공- 문제풀이, 질문답변 제공 모바일 어플리케이션 스마트펜 활용 교육앱 - 스마트펜으로 교재 인쇄물을 통해 스마트기기에 엠베스트 컨텐츠를 제공- 문제풀이, 질문답변 제공 모바일 어플리케이션 엠베스트교육 SEI 학원 앱 - 학부모와 수강생 대상으로 자녀학습현황 및 학습정보 제공- 수강, 출결, 시간표, 시험 결과 및 푸쉬 서비스 모바일 어플리케이션 메가스터디 스마트러닝v3어플리케이션 개발 - 기존 메가스터디 스마트러닝v2 어플리케이션 리뉴얼- 사용자 인터페이스 변경 Material Design 적용 및 간편결제 기능 추가- 수강 중심 APP에서 컨텐츠 중심으로 변경 모바일 어플리케이션 엠베스트영단어 - 엠베스트 프라임탭 종합반 회원을 위한 모바일 어플리케이션- 초,중,고, 탭스/토플 어휘 단어학습- TTS, 퀴즈, 즐겨찾기, 복습 프로그램 제공 모바일 어플리케이션 엠베스트SE학원 - 학부모와 수강생 대상으로 자녀학습현황 및 학습정보 제공- 수강, 출결, 학습정보, 시험 결과, 테스트 결과 제공 및 푸쉬서비스 모바일 어플리케이션 편입어휘 뽀개보카 - 김영편입 영단어 모바일 어플리케이션- 플래시 카드를 이용한 편입어휘 1,800개 제공- 오늘의 단어, 내단어장, 빈출어휘 테스트, 랭킹 정보 제공 모바일 어플리케이션 경찰영어 필수보카 - 메가CST 영단어 모바일 어플리케이션- 플래스 카드를 이용한 경찰공무원 기초단어 1,500개 제공- 오늘의 단어, 내단어장, 빈출어휘 테스트, 랭킹 정보 제공 모바일 어플리케이션 메가소스 관리 프로그램Ver.1 - 사이트 소스 형성 관리툴- 페이지 형상 관리 및 백업 서비스 등 제공- 사용자 및 팀 권한 관리, 서버 연결 관리, 접속 이력 관리등 제공 메가소스툴 엠베스트 영단어 - '스마트 교재' 즐겨찾기 연동 화면 및 기능 추가- 구글 통계 기능 연동- '스마트 교재'용 트레이닝 기능 추가 모바일 어플리케이션 (Android) 메가스터디스마트러닝 Ver.4 - CDN 사업자 변경에 따른 Kollus Player SDK 적용- Player UI 및 환경 설정 기능, 스트리밍 재생 기능, 강의 다운로드 기능, 다운로드 기기 관리 기능 개발 - 스마트폰과 태블릿 화면에 각각 최적화 된 반응형 UI 지원- Version 4 서버 연동 규격서 작성 및 배포 모바일 어플리케이션 (Android) 영상 업로드 프로그램 - CDN 사업자 변경에 따른 카테노이드 업체에 대응하여 컨텐츠제작팀에서 영상을 쉽게 업로드 할 수 있도록 지원- 카테노이드 API 연동 규격서 구현- FTP를 이용한 영상콘텐츠 업로드 솔루션 (C#) 엠베스트SE학원 - 자녀관리 기능 추가 모바일 어플리케이션 (Android) EKP ActiveX 확인프로그램 - 메가스터디교육 EKP 보안 솔루션 교체에 따른 프로그램 수정 솔루션 (C++) 메가스터디 스마트러닝 - 카테노이드㈜의 Kollus Android / iOS SDK를 적용하여 플레이어 연동 기능 구현 - 부가 서비스 기능 추가, 오류 수정 및 앱 안정화 및 UI 디자인 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) QUBE - 본인이 수강했던 선생님의 풀이법으로 실시간 질의/응답 서비스 앱 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) 엠베스트SE 학원 - '초3부터 중3까지 국/영/수/사/과 전과목 철저한 1:1 개별 맞춤 관리를 하는 앱의 유지 보수 (학부모 참여 가능) 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) 엠베스트 엘리하이스마티러닝 - 엘리하이 브랜드 런칭 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) 엠베스트 엘리하이학부모 매니저 - 엘리하이 관련 PUSH 통합 및 팝업 작업, 강제 업데이트
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기능 추가 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) 온라인 플래너INTEGRAL - 자기주도학습에 필요한 학습계획, 성적관리, 목표관리, 알람 등을 모바일에서 실행할 수 있는 앱 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) 엠베스트/엘리하이학부모 매니저 - 모바일로 편리하게 자녀학습현황을 통합 관리할 수 있는 학부모 전용 앱 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 초등부에서 「엘리하이」란 브랜드로 온라인 교육서비스를 제공하고 있으며, 중등부에서는 「Mbest」, 「엠베스트 SE」란 브랜드로, 고등부에서는 「megastudy」, 「메가스터디 러셀」이란 브랜드명을 개발하여 사용하고 있습니다.당사는 각 연령별 교육시장에 진입함에 있어 각기 다른 브랜드를 사용하여 서비스의 차별성을 부각시키고 시장의 특성에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 지적재산권 보유현황 당사는 온라인 강의의 제공에 필요한 솔루션을 보유함으로써 이와 관련된 특허권을 보유하고 있으나, 사업구조상 그 의존도와 중요성은 높지 않으며, 오히려 온라인강의서비스의 컨텐츠를 중심으로 한 당사의 브랜드가 중요하다고 볼 수 있습니다.당사 온라인강의의 높은 브랜드 인지도는 학원강의와 교재판매 등 컨텐츠의 제공 경로를 통한 사업영역을 확장을 위한 주요한 성공 요인입니다. 당사의 브랜드로 사용되는 상표 및 서비스표의 주요한 내역은 다음과 같습니다. 표시방법 등록번호 분류별 비고 (로고) 메가스터디 학원 제 41 류 (9판) 메가스터디(주) 보유 제 41 류 (8판) 메가스터디(주) 보유 제 38 류 (8판) 메가스터디(주) 보유 메가스터디 제 41 류 (9판) 메가스터디(주) 보유 Mbest엠베스트 제 38 류 (9판) 메가스터디교육(주) 보유 엠베스트MBEST 제 41 류 (8판) 메가스터디교육(주) 보유 엘리하이elihigh 제 09 류 (8판) 메가스터디교육(주) 보유 (로고)난!공불락 스파르타 제 41 류 (11판) 메가스터디교육(주) 보유 (3) 법률, 규정 등에 의한 규제사항 보고서 제출일 현재 당사는 온라인 교육 서비스의 제공 및 오프라인 학원과 관련하여'학원의 설립ㆍ운영 및 과외교습에 관한 법률' 및 '평생교육법'에 따라 사업을 영위하고 있습니다. 또한 정부는 요즘에 사회적인 문제가 되고 있는 개인정보와 관련하여, 기존의 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률'(이하 '정통망법'이라 함)에 더하여 '개인정보보호법'을 2011년 제정하였으며, 2012년 초에 '정통망법' 또한 개정하여 2012년8월 이후부터 인터넷 상에서 주민번호 수집을 금지하고 있습니다. 이와 같이 당사는 회원 등의 개인정보수집과 관련하여 '정통망법'과 '개인정보보호법'의 적용을 받습니다. 그리고 정부는 이러닝 산업 발전을 위하여 2004년 '이러닝(전자학습)산업발전법' 및 동법 시행령과 시행규칙을 제정하여 지원정책을 구체화하고 이러닝 산업이 발전해 나갈 수 있는 기반구축의 노력을 하였습니다. 2011년 7월 25일 법명칭을 '이러닝(전자학습)산업 발전 및 이러닝 활용 촉진에 관한 법률」로 변경하여 이러닝을 본격적으로 확산하고, 이러닝 지원 및 기술개발 등에 관한 사항을 기본계획에 포함하고, 이러닝 관련 소비자 보호 강화제도 마련, 교육기관의 이러닝 활성화를 위한 지원 근거 등을 마련하였습니다.당사는 정부의 교육정책과 관련하여 일정한 연관성이 있으며, 입시제도의 변화 및 각지역 교육청의 정책 등에 의해 영향을 받습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인인 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.또한, 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략 수정 등에 따라 달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 초중학생을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 초중등사업부문,고등학생과 재수생을 대상으로 온ㆍ오프라인 교육서비스를 제공하는 고등사업부문, 대학편입학 및 취업준비생 등을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 일반성인사업부문, 그 외 임대사업 등의 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 2020년(제6기) 매출실적을 살펴보면, 연결종속 회사 6개사를 포함해 4,747억원의 매출을 달성해 전기대비 8.5% 성장하였습니다. 영업이익은 328억원, 당기순이익은 210억원으로 전기 대비 각각 45.0%, 56.6% 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기 증감액 증감률 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 재고자산 기타금융자산 당기법인세자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 기타금융자산 관계기업투자 유형자산 사용권자산 무형자산 투자부동산 장기매출채권 장기기타채권 기타비유동자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타채무 단기차입금 선수수익 당기법인세부채 단기리스부채 기타유동부채 충당부채 Ⅱ. 비유동부채 확정급여부채 장기종업원급여채무 장기리스부채 장기기타채무 기타비유동금융부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 자본금 기타불입자본 이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 2020년말(제6기) 현재 연결실체의 자산은 전년대비 1,212억원(28.0%) 증가한 5,540억원입니다.자산 증가의 계정별 세부내역을 보면, 초중등 사업부문의 엘리하이, 엠베스트, 고등온라인 메가패스 등 당사의 주요 상품의 판매 호조로 현금 및 현금성자산, 매출채권, 재고자산 등의 증가로 유동자산은 333억원 증가(36.7%)하였고, K-IFRS 제1116호 적용으로 인한 사용권자산 추가, 무형자산의 증가(강사 전속계약금 증가 및 (주)위메스 합병 등으로 인한 영업권 증가), 관계기업투자((주)유니브, 메가에듀테크)의 증가 및 장기기타채권 중 보증금의 증가(오프라인 학원 확장 이전 및 메가씨앤에스(주) 인수 등) 등으로 비유동자산은 879억원 증가(25.7%)하였습니다.부채는 전년대비 948억원(52.0%) 증가한 2,771억원이며, 고등 온라인부문 메가패스판매 호조로 인한 매입채무(교재 수요 급증에 따른 교재대 증가), 선수수익, 기타유동부채(계약부채, 선수금)의 증가, K-IFRS 제1116호 적용으로 인한 단기리스부채 증가 등으로 유동부채는 727억원 증가(49.3%)하였고, SPAC 합병에 따른 (주)아이비김영 전환사채 추가, K-IFRS 제1116호 적용으로 인한 장기리스부채 증가 등으로 비유동부채는 221억원
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증가(63.7%)하였습니다.자본은 전년대비 264억원(10.5%) 증가한 2,769억원입니다. (2) 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기 증감액 증감률 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 매출채권손상차손 Ⅳ. 영업이익 금융수익 금융비용 관계기업손익 기타수익 기타비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 Ⅷ. 법인세비용차감후기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동 Ⅸ. 총포괄이익 Ⅹ. 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 가. 사업부문별 재무현황 당사는 온오프라인 국가간(해외) 전자지불결제대행 사업을 영위하고 있으며, 재무현황을 요약하면 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 매출유형 제 11 (당)기 제 10(전)기 제 9(전전)기 1.결제수수료수익 2.서비스수익 3.기타수익 합계 나. 사업부문별 현황 당사는 핀테크 사업의 영역에서 국가간 지급결제 서비스를 본업으로 하고 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 모두 IT서비스 산업의 범위안에 포함되어 있어, IT서비스 산업의 현황을 바탕으로 아래와 같이 작성합니다. (1) 산업의 특성 당사가 영위하는 사업은 판매자와 수요자의 국적이 서로 다른 국가간 거래에서의 지급결제 서비스를 제공하는 역할을 하는 것입니다. 따라서 본 사업은 크게 금융, IT, 관광의 특성을 가집니다. 첫째, 당사자간 거래에서 3자가 자금을 대신 수령하여 정산 처리한다는 것과 당사자들이 취급하는 통화가 달라 환전 처리에 대한 역할이 필요하다는 점에서 금융적인 특성을 갖습니다. 때문에 본 사업은 금융감독원과 금융위원회의 관리 감독을 받고 있으며, 외국환거래법과 전자금융거래법에 준거하여 영위하고 있습니다. 둘째, 본 서비스는 IT 시스템을 이용하여 온라인 인터넷망을 기반으로 이루어지므로 IT 특성을 갖습니다. 결제, 승인, 정산 프로세스는 모두 외국환 결제정산업무에 고도화된 시스템을 통해 이루어지며, 은행, 카드사, 해외결제사 등 파트너들과도 전산망을 통해 연동되어 있습니다. 또한 가맹점에 제공하는 정산관리 프로세스 역시 전산화된 시스템을 통해 제공됩니다. 셋째, 결제수요자들 대부분이 비거주자이기 때문에 관광 서비스 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 외국인들이 주로 이용하는 면세, 항공, 쇼핑, 레저등 한류 산업의 영향을 받으며, 국가간 온라인 전자상거래, 즉 역직구 시장과 직접적인 연관이 있습니다. (2) 산업의 성장성 국내 비거주자 즉 외국인들이 국내 온라인 가맹점에서 거래하는 시장을 나타내는 지표인 국내 역직구 시장 규모를 살펴보면 15년 1조2천억원, 16년 2조3천억원, 17년 2조9천억원 (출처:통계청)으로 나타나 국내 역직구 시장은 지속적으로 큰 폭의 성장세를 보이고 있습니다. 또한 글로벌화에 힘입어 앞으로도 국가간 전자상거래 시장은 폭발적으로 성장해 갈 것으로 예측 됩니다. 그리고 VISA, MasterCard, JCB, Unionpay 등 국내에서 발생하는 비거주자의 해외카드 결제 시장규모 역시 16년 10조원을 돌파하였으며, 17년 13조원을(출처:여신금융연구소) 넘어선 것으로 확인되어 국내 온오프라인 외국인 결제시장 역시 큰 성장세를 나타내고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 본 사업은 비거주자 거래를 주 타겟으로 하고있어 국내 경기보다 국제 경기에 영향을 받을 수 있습니다. 외국인의 관광, 한류 수요, 한국 상품의 온라인 수출(역직구) 경기 등이 본 사업과 밀접한 관련이 있으며, 북핵, 사드 등 국내외 정세의 변화, 그리고 중국과 같은 주요 국가의절기나 명절에도 직간접적인 영향을 받습니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 본 사업 영역에 있어 초기 시장에 진입하여 현재 국내 가장 많은 가맹점과 취급고를 보유하고 있습니다. 이러한 결과는 크게 최다 해외결제수단 보유, 해외 신용카드 부정거래 방지 관리 솔루션 보유, 다통화 승인정산 시스템 보유를 들 수 있습니다. 첫째, 당사는 해외고객을 타겟으로 하는 가맹점에 국내에서 가장 많은 해외 결제 수단을 탑재한 통합 결제정산서비스를 제공하고 있습니다. 때문에 가맹점은 개별적으로 타겟 국가별 결제사와 계약 또는 개발/정산 처리를 하지 않아 시간과 비용을 획기적으로 줄일수 있어, 간편하게 진출 국가의 로컬 결제수단을 추가하여 상품을 판매하고 자금 정산을 받을 수 있습니다. 둘째, 국가간 결제서비스는 부정거래 즉 악의적 사기 등에 대한 관리 역량이 필수적으로 요구되며, 당사는 VISA의 자회사인 CyberSource사의 FDS 시스템을 도입하여 VISA의 방대한 거래 테이타를
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기초로 하여 당사의 다년간 축적된 위험관리 노하우를 바탕으로 결제성공률은 높이고 부도율은 낮추는 고도화된 거래 관리 역량을 보유하고 있습니다. 이를 통해 가맹점은 안전하고 높은 결제성공률을 확보하여 매출을 증대할 수 있습니다. 셋째, 국가간 온라인 거래에서 필수적으로 발생하는 FX(Foreign Exchange) 를 효과적으로 관리하고 국가별 다양한 통화의 거래를 승인/정산 할 수 있습니다. 이는 오랜 기간 은행, 카드사 등과 같은 금융기관 파트너와의 협력적 관계와 함께 개발된 시스템 인프라를 통해 가능한 부분이며 후발 경쟁사에 높은 진입 장벽으로 작용하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 (1) 온라인 해외결제정산서비스 당사의 주요 사업모델로서 외국인 결제 고객을 타겟으로 하는 가맹점에 대해 해외결제수단을 제공하고 자금정산 서비스를 제공합니다. 본 사업을 수행하기 위해 다양한 국가별 결제수단을 확보하여 제공하고 부도관리와 다통화 서비스 등에 필수적인 사업적, 시스템적 인프라를 확보하고 있습니다. (2) 위챗 O2O 결제정산서비스 중국에서 가장 활성화된 메신저 서비스인 텐센트사의 위챗에서 제공하는 간편 결제 서비스로써, 국내 가맹점에서 중국인들에게 상품 및 서비스를 판매하고 대금을 위챗 간편결제로 받을 수 있도록 하는 서비스를 제공합니다. 2015년에 면세점에 위챗 O2O 결제정산서비스를 국내 최초로 제공 하였으며, 현재 면세업종을 중심으로 뷰티, 유통, 로드샵 등의 가맹점을 보유하고 있습니다. 나. 주요 제품 또는 서비스의 가격변동 추이 당사의 주요 매출은 결제 수수료 이며, 결제 수수료는 제공되는 결제 수단에 따라 상이합니다. 최초 계약한 수수료는 계약 기간 내 변동없이 유지되며, 계약 기간 종료 후에도 대부분 자동 연장되어 운영됩니다. 3. 주요 원가 가. 주요 원가의 현황 결제 원천사가 당사에 제공하는 수수료를 원가로 볼 수 있으며 결제수단에 따라 원가가 상이합니다. 해외카드의 경우 매입사(카드사)가 국제브랜드카드사(V/M/J)의 원가를 포함하여 당사에 제공하는 수수료가 원가가 됩니다. 위챗이나 페이팔, 알리페이와 같은 계정기반의 간편결제의 경우 해당 결제사가 직접 당사에 수수료를 제공합니다. 나. 주요 원가의 가격변동 추이 해외카드 원가는 국제브랜드카드사의 지속적인 인상으로 인해 상승하고 있어, 해외카드 원가는 브랜드카드사의 압력으로 지속적 인상이 예측됩니다. 위챗과 알리페이는 결제수단간 경쟁으로 인해 2017년 소폭의 인하가 있었으며, 인하된 원가는 2018년부터 계속 유지되고 있습니다. 4. 생산 및 설비 당사는 서비스업을 영위하여 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 경우로 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 구분 2020년 2019년 2018년 매출 나. 판매경로 주로 인바운드 영업으로 이뤄지며, 면세점, 항공사 등 대형 가맹점과 전략 가맹점은 당사 영업조직의 직접 영업으로 서비스를 판매합니다. 다. 판매전략 거래액이 큰 대형 가맹점을 확보하기 위해 당사 파트너인 카드사, 은행 및 기타 국내외 파트너를 통해 소개 또는 전략적 협업을 진행합니다. 6. 수주상황 2019년 누적 총 가맹점수는 약 8천여개 이며, 업종별로는 항공, 면세, 뷰티, 관광, 공공, 유통, 이커머스 등 외국인 고객을 타겟으로 하는 대부분의 가맹점에 진입해 있습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당 사항 없습니다. 8. 연구개발 활동 해외결제서비스 관련 다수의 특허 출원 및 기술을 보유하고 있으며, 선진 결제시스템 및 금융 IT기술에 대한 지속적 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 사항> 연번 발명(고안)의 명칭 출원(인증)번호 신용조회단말기, 결제관리서버, 결제관리방법, 결제단말, 결제단말의동작방법, 결제관리를위해매체에저장된컴퓨터프로그램및신용조회단말기 전자기기및상기전자기기에서의결제방법 지빌링(G-Billing)솔루션GS인증1등급인증 중계서버, 휴대용단말기및이들의동작방법 서버,
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 산건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단 개요당사의 이사회는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제11기 사업연도의 업무 및 회계에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적- 재무상태 (단위 : 천원) 구분 제11기 당기 제10기 전기 증감율 [유동자산] - 당좌자산 [비유동자산] - 투자자산 - 유형자산 - 무형자산 - 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 - 영업실적 (단위 : 천원) 과목 제11기 당기 제10기 전기 증감율
프리닉스 — 사업보고서 (2020.12)

II. 결손금 처리액 III. 차기이월미처리결손금 21. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 제품매출 기타매출 합 계 (2) 당기와 전기 중 회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 제품매출원가 기타매출원가 합 계 22. 영업부문 (1) 회사는 포토프린터 제품 및 앱 개발, 생산판매, 즉석 카메라 제품개발, 생산판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 단일 영업조직을 갖추고 있습니다. 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고 경영자에게 보고되고 있습니다.또한, 최고 영업이사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.(2) 지역별 제품매출 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 포토 프린터 제품 용역 등 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 지리적 시장 국내 미국 아시아 유럽 기타 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 (3) 주요 고객별 제품매출 (단위: 천원, 천USD) 거래처 2020년 2019년 금액 USD 금액 USD A사 $4,986 B사 $1,701 $324 23. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 직 원 급 여 주 식 기 준 보 상 잡 급 퇴 직 급 여 복 리 후 생 비 여 비 교 통 비 접 대 비 통 신 비 수 도 광 열 비 세 금과 공 과 금 감 가 상 각 비 차 량 유 지 비 경상 연구개발비 운 반 비 사 무 용 품 비 소 모 품 비 지 급 수 수 료 광 고 선 전 비 대 손 상 각 비 건 물 관 리 비 무 형자산 상각비 잡 비 로 얄 티 지 급 보 증 료 기 타 합 계 24 금융손익 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품부채거래이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 공정가치금융자산평가손실 합 계 25. 기타손익 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산 처분이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 외환차손 외화환산손실 잡손실 합계 26 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 재고자산의 변동 원재료 매입액 등 급 여 퇴 직 급 여 복 리 후 생 비 여 비 교 통 비 세 금 과 공 과 금 감 가 상 각 비 사용권자산감가상각비 무 형 자산 상각비 경상 연구개발비 지 급 수 수 료 로 얄 티 지 급 보 증 료 운 반 비 대 손 상 각 비 소 모 품 비 외 주 가 공 비 용 역 비 광 고 선 전 비 기 타 비 용 합계 27. 법인세비용 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 당기 법인세 부담액 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접반영된 이연법인세 변동액 소 계 법인세비용 (2) 유의적 추정 회사가 인식한 이연법인세자산에는 이월결손금 및 미사용 세액공제로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 또한, 과거 개발비 관련 세무조정 사항으로 인하여 전기에 일시적으로 세무상 손실이 발생하였으나 당기에는 과세소득이 발생하였습니다. 회사는 승인된 사업계획에 근거하여 예측된 미래 과세소득을 사용하여 이연법인세자산의 회수가능성을 검토하였습니다. (3) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전