chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이월상품을 상시 판매할 수 있는 체제를 직영점 내에 두어 재고를 지속적으로 소진 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외수출입과 관련하여 발생하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 환율변동 위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 USD EUR GBP JPY 합계 환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 (2) 이자율위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (3) 가격위험금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다(4) 위험관리정책위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 6. 파생상품계약 체결 현황 2020년 12월 31일 현재 회사는 해외 피투자회사인 RELMADA사의 WARRANT(특정 기간 내, 또는 영구적으로 소정의 가격으로 증권을 구입하는 권리를 주는 증서)를 취득함으로써 피투자회사의 주가에 따라 그 가치가 변동하는 파생상품 자산을 보유하게 되었습니다. 당사는 이 가치를 파생상품 자산의 계정을 통해 공시하고 있습니다. 제 20회 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권가치 평가에 따른 내용은 파생상품 부채의 계정을 통해 공시하고 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 (1) 신약(진통제 2종) 제조ㆍ판매권 라이센스 계약- 계약상대방 : THERAQUEST BIOSCIENCES, INC.- 계약체결일 : 2007년 8월 20일- 계약내용 : 신약(진통제 2종)에 대한 아시아지역 독점 생산 및 판매(2) 'NINA RICCI' 상표권 라이센스 재계약- 계약상대방 : 제일모직(주)- 계약체결일 : 2008년 5월 14일- 계약기간 : 2008.1.1~2009.12.31(보고일 현재 계약종료)- 계약내용 : 'NINA RICCI' 상표 국내 사용 (3) 'UNGARO HOMME' 상표권 라이센스 계약- 계약상대방 : 이센스- 계약체결일 : 2009년 4월 1일- 계약기간 : 2009.4.1~2014.1.31(보고일 현재 계약종료)- 계약내용 : 'UNGARO HOMME' 상표 국내 사용 (4) 'KINLOCH ANDERSON' 상표권 라이센스 재계약- 계약상대방 : KINLOCH ANDERSON- 계약체결일 : 2010년 6월 14일- 계약기간 : 2010.3.1~2015.2.28 - 계약내용 : 'KINLOCH ANDERSON' 상표 국내 사용 (5) 'KINLOCH ANDERSON' 상표권 라이센스 재계약- 계약상대방 : KINLOCH ANDERSON- 계약체결일 : 2015년 5월 29일- 계약기간 : 2015.3.1~2020.2.28 - 계약내용 : 'KINLOCH ANDERSON' 상표 국내 사용(6) 'KINLOCH ANDERSON' 상표권 라이센스 재계약- 계약상대방 : KINLOCH ANDERSON- 계약체결일 : 2020년 3월 2일- 계약기간 : 2020.3.1~2025.2.28 - 계약내용 : 'KINLOCH ANDERSON' 상표 국내 사용 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직 인원 비고 디자인1팀
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4명 킨록바이킨록앤더슨, 킨록2 브랜드 개발 디자인2팀 2명 킨록앤더슨 브랜드 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제48기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 - 16SSKA, 16SSK2 브랜드 신규 디자인 (50건)- 16FWKA, 16FWK2 브랜드 신규 디자인 (50건) - 17SSKA, 17SSK2 브랜드 신규 디자인 (50건)- 17FWKA, 17FWK2 브랜드 신규 디자인 (50건) - 18SSKA, 18SSK2 브랜드 신규 디자인 (50건)- 18FWKA, 18FWK2 브랜드 신규 디자인 (50건) - 19SSKA, 19SSK2 브랜드 신규 디자인 (50건)- 19FWKA, 19FWK2 브랜드 신규 디자인 (50건) - 20SSKA, 20SSK2 브랜드 신규 디자인 (50건) - 20FWKA, 20FWK2 브랜드 신규 디자인 (50건) - 21SSKA, 21SSK2 브랜드 신규 디자인 (50건) - 21FWKA, 21FWK2 브랜드 신규 디자인 (50건) 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 CB 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원- 사모 : 백만원- 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 신용평가기관 신용등급 비고 NICE신용평가정보(주) BB+ 신용상태 등급 등급정의 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 양호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 B 상거래를 위한 신용능력이 보통하며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하하며, 환거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 부실 D 현재 신용위험이 실제 발행하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해 있는 기업 평가제외 유보 1년 미만의 결산재무제표를 보유하였거나, 경영상태 급변(합병,영업양수도,업종변경 등)으로 기업신용 평가등급 부여를 유보하는 기업
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 원풍물산주식회사 이사회는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 48기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 가. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 나. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당기 영업실적을 살펴보면 2020년은 전세계적으로 팬데믹 현상을 불러온 COVID-19의 상항에 의한 외부활동의 제한으로 인해 당사의 주 매출 원천인 백화점, 아울렛 등의 매출이 크게 영향을 받았고, 경기침체에 따른 내수경기 부진속에서 성장이 둔화되는 가운데 소비심리가 위축되어 의류시장은 많은 어려움이 있었습니다. 이런 어려운 여건속에서도, 지난 해 원풍물산은 주주 여러분들의 성원과 임직원 모두의 부단한 노력과 열정으로 2020년 매출액은 291억원, 영업손실은 6,606백만원을 달성하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태 (단위: 천원, %) 과 목 제48기 제47기 증감액 증감율 【자산】
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II. 사업의 내용 1. 사 업 개황 연결회사는 1959년 지배회사의 설립 이래 고부가가치 화학제품을 생산해온 업체로, 화학산업 에서 얻은 기술력, 공정 노 하 우, 효율적인 제조능력 등을 활용하여 고성장ㆍ고수익이 기대되는 사업들을 발굴해 왔습니다. 연결회사는 군산, 포항, 광양, 익산, 천안 등 국내 각지와 미국, 중국, 말 레이시아 등 해외에 생산시설을 보유하고 있으며, 생산한 제품들은 태양광 발전과 같은 신재생에너지산업에서부터 반도체, TFT-LCD와 같은 첨단 기술 산업, 그리고 자동차, 소비재 등과 같은 산업에 이르기까지 다양한 산업군에서 활용되고 있습니다. 연결회사의 사업은 베이직 케 미컬 사업 부문, 카본케미컬 사업 부문, 에너지솔루션 사업 부문, 기타 사업 부문으로 구성되어 있으며, 사업 부문별 주요 사업의 내용은 아래와 같습 니다. 주요 사업 부문 주요 사업의 내용 베이직케미컬 부문 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매 카본케미컬 부문 핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매 에너지솔루션 부문 열병합 발전, 태양광 발전소 다운스트림 기타 부문 단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대, 도시개발사업 등 가. 사업 부문별 요약재무현황 (1) 보고부문별 수익 및 성과 당기 및 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 아래와 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 베이직케미컬 부문 카본케미컬 부문 에너지솔루션 부문 기타 부문 합계 연결조정 연결후 합계 매출액 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 영업이익(손실) 감가상각비 및 무형자산상각비 ※연결재무제표 기준 (전기) (단위:천원) 구 분 베이직케미컬 부문 카본케미컬 부문 에너지솔루션 부문 기타 부문 합계 연결조정 연결후 합계 매출액 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 영업이익(손실) 감가상각비 및 무형자산상각비 ※연결재무제표 기준 (2) 보고부문별 자산 및 부채 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 아래와 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 베이직케미컬부문 카본케미컬부문 에너지솔루션부문 기타부문 합계 연결조정 연결후합계 총자산 유형자산 무형자산 총부채 ※연결재무제표 기준 (전기말) (단위:천원) 구 분 베이직케미컬부문 카본케미컬부문 에너지솔루션부문 기타부문 합계 연결조정 연결후합계 총자산 유형자산 무형자산 총부채 ※연결재무제표 기준 (3) 지역별 정보 당기 및 전기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 아래와 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 국내 (주1) 미국 중국 아시아 유럽 기타 합계 연결조정 연결후 합계 매출액 영업이익(손실) (주1) 국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. ※연결재무제표 기준 (전기) (단위:천원) 구 분 국내 (주1) 미국 중국 아시아 유럽 기타 합계 연결조정 연결후 합계 매출액 영업이익(손실) (주1) 국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. ※연결재무제표 기준 당기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 아래와 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 국내 미국 중국 아시아 유럽 기타 합계 연결조정 연결후 합계 유형자산 무형자산 ※연결재무제표 기준 (전기말) (단위:천원) 구 분 국내 미국 중국 아시아 유럽 기타 합계 연결조정 연결후 합계 유형자산 무형자산 ※연결재무제표 기준 나. 사업 부문별 시장여건 및 영업 의 개 황 (1) 베 이직케미컬 사업 부문 - 산업의 특성 베이직케미컬 사업 부문은 주로 무기화 학제품들을 생산하는 분야이며, 주요 제품은 폴리실리콘 등 태양광산업 관련 소재, 과산화수소, TDI 등이 있습니다. 무기화학제품은 각종 화학 및 비화학제품을 생산하는 데 쓰이며, 주로 원료, 가공보조재, 촉매 등으로 사용됩니다. 폴리실리콘이 주요 소재로 사용되는 태양광산업은 다양한 제품 및 연관 산업으로 이루어진 종합 산업의 특성을 가지고 있습니다. 정부주도형 산업에서 수익성에 기반한 산업으로 변화하고 있으나, 아직은 국가의 보급정책 및 보조금에 크게 영향을 받고
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있습니다. 과산화수소는 제지(신문용지) 또는 섬유 표백, PCB, LCD, 반도체의 세정 등 다양한 산업에 사용되며, TDI는 폴리우레탄(PU)의 기초원료로서 자동차, 신발, 가구, 도료, 접착제 등 산업분야 및 일상생활에 폭넓게 사용되고 있습니다. - 산업의 성장성 무기화학산업은 18세기 말에서 19세기 초부터 본격적으로 발전하였고, 역사가 긴 만큼 시장 구조도 안정적입니다. 급격한 확장이나 성장은 없지만, 견고한 시장을 바탕으로 꾸준히 성장해오고 있습니다. 폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 태양전지 및 반도체 웨이퍼의 핵심소재로 사용됩니다. 신재생 에너지에 대한 관심이 고조되면서 태양광 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. 연결회사는 대만, 중국 등 세계 주요 태양광 업체와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하고 있으며, 대부분 해외시장으로 판매되고 있습니다. - 경기변동의 특성 무 기 화학제품들은 일반적으로 다른 산업의 원재료로 사용되기 때문에, 타 산업 경기 변동에 영향을 받으며 다소 시차를 두고 반영된다는 특징이 있습니다. 태양광산업은 국가보조금에 큰 영향을 받기 때문 에 정부 정책 에 따라 시장의 성장세는 유동적일 수 있습니다. - 국내외 시장 여건 태양광용 폴리실리콘의 주요 고객인 모노웨이퍼 업체들의 증설이 2020년 4분기부터 본격화 되어 모노웨이퍼용 폴리실리콘의 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 폴리실리콘의 가격 역시 상승세를 이어가고 있습니다. 또한 2021년 전세계 태양광발전 설치규모가 2020년 120GW보다 증가한 140~160GW로 예상 되고 있어, 모노웨이퍼용 폴리실리콘 의 수요 및 가격은 상향 안정세를 유지할 것으로 예상되고 있습니다. 과산화수소 시황과 관련하여서는, 제지, 섬유 산업 등에서의 전통적 수요는 정체되어 있는 상태이며, 전자 산업 등에 사용되는 고순도 과산화수소의 수요는 전방산업인 전자 및 반도체 산업의 업황에 많은 영향을 받습니다. 일부 주요 경쟁사들의 정기보수 및 공급 감소로 가격 반등 가능성이 있으나, 코로나19로 인한 평년 대비 수요 위축은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. TDI의 글로벌 가격은 2020년 한해동안 전반적으로 약세를 보였으나, 대형 제조사들의 정기보수, 공급불가(force majeure(불가항력))선언 등에 따른 공급 감소 및 코로나19 확산의 일시적인 완화에 따른 수요증가로 9월부터 11월초까지 상승세를 보였습니다. 그러나 11월부터 글로벌 폴리올(Polyol) 공급 이슈로 인한 수요 감소와 중국 내수 시장 부진에 따라 저가의 중국산 제품이 글로벌 시장에 유입되면서 TDI의 국제가격은 다시 하락세로 전환하였습니다. 이 영향으로 2021년 1월까지 지속적인 가격 하락세를 보였으나, 최근 중국 내수시장의 반등 및 수요 개선으로 향후 시장 가격이 소폭 상승할 것으로 전망됩니다. 회 사의 경쟁우위 요소 연결회사는 50년 이상 고부가가치 화학제품 생산에 매진해 오면서 얻은 경 험, 공정기술에 대한 심도 있는 지식과 노하우를 바탕으로, 폴리실리콘 같은 신규 사업에서 빠르게 선도적 위치를 확보해왔습니다. 2020년 2월 연결회사는 한국 사업장의 폴리실리콘 생산 규모를 축소하기로 결정하였습니다. 설비보완을 거친 후 일부 설비는 가동을 재개하여, 한국에서는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중하고, 말레이시아 사업장에서는 태양광용 폴리실리콘을 생산하는 투트랙(two-track) 전략을 펼쳐나갈 예정입니다. 지배회사는 고부가가치 사업 확장을 위해 (주)포스코케미칼과 합작사 (주)피앤오케미칼을 설립하여 2021년 1월 연산 5만톤 규모의 고순도 과산화수소 생산공장을 착공하였습니다. 지배회사의 기술력과 포스코케미칼의 경쟁력 있는 원료가 만나 시너지 효과 를 낼 것으로 기대하고 있습니다. (2) 카 본케미컬 사업 부문 산업의 특성 연결회사 의 카본케미컬 사업 부문은 석탄석유화학제품이 주를 이룹니다. 석탄석유화학산업은 석탄과 석유를 원료로 각종 화합물이나 다른 형태의 에너지를 생산하는 산업을 의미하 며, 카본블랙, 핏치, 벤젠, P/A 등 이
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주요 제품입니다. 석탄은 19 세기 말부터 현재까지 각종 화학공업의 원료로 다양하고 광범위하게 사 용되어오고 있으 며, 석탄화학산업은 최근 중국과 신흥 개발도상국을 중심으로 그 중요성과 활용도가 재조명되고 있습니다. 석유는 20세기 들어 기술이 발달하면서 생활에 필수적인 자원으로 자리 잡았고, 석유화학산업은 의식주와 관련된 각종 생활용품에서 부터 전기ㆍ전자, 컴퓨터 , 자동차, 건설 등 여타 산업의 기초소재를 생산, 공급하는 주요 기간산업입 니 다 - 산업의 성장성 석유화학산업은 세계 경제성장과 궤를 같이하기 때문에, 주요국의 경제 성장과 더불어 신흥시장에서의 수요 증가, 원료 조달의 다각화 등에 영향을 받습니다. 최근 수년 간 중국은 글로벌 석유화학시장의 성장을 견인하였으며, 아시아 지역의 석유화학산업 업황도 중국의 경제성장이나 환경규제와 같은 중국의 수요변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 이와 동시에 미국의 정부 정책 및 산업 트렌드의 변화도 세계 석유화학시장의 단기적인 움직임에 영향을 주고 있습니다. - 경기변동의 특 성 석유화학제품의 수요 증가율은 GDP 성장 률과 밀접 한 관계가 있으며, 가격은 환율 변동이나 유가 등락에 큰 영향을 받고 있습니 다. 국내외 시장 여건 2020년 코로나19의 영향으로 카본블랙의 주요 고객사인 자동차 및 타이어 산업이 침체됨에 따라 카본블랙 수요가 감소하였습니다. 그러나 4분기부터 자동차 및 타이어 산업이 회복하는 양상을 띠며 카본블랙의 수요 역시 점차 회복되고 있어, 시장에 큰 변수가 없는 한 당분간 수요 상승이 지속될 것으로 예상됩니다. Pitch, 벤젠, P/A 등은 코로나19로 인한 경제활동 위축으로 국내외 수요 및 판매가격이 약세를 보였으며, 특 히 벤젠의 주요 수입국인 미국이 코로나19의 영향을 크게 받아 유가 대비 아시아 벤젠 가격의 약세가 진행되었습니 다. 2021년 들어 위축됐던 경제활동이 조금씩 재개되고 2020년보다 유가가 소폭 상승한 가운데, 벤젠 등 석유화학제품의 가격 역시 반등세를 보이고 있습니다. 회사의 경쟁우위 요소 연결회사의 카본블랙은 석유계 및 석탄계 원료 모두에 대응하여 생산 가능한 시스템을 갖추고 있어, 원료 가격 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있습니다. 연결회사의 핏치는 전 세계 콜타 르 핏치 시장에서 높은 시장 점유율을 유지하고 있으며, 세계 유수의 알루미늄 제련업체들로부터 균일한 품질 및 안정적인 공급으로 인정을 받고 있습니다. BTX, P/A 등도 엄격한 품질관리와 환경 관리, 안전 관리를 통해 고객의 요구에 부응하고 있습니다. (3) 에너지솔루션 사업 부문 산업의 특성 신재생에너지산업은 국가 정책에 큰 영향을 받습니다. 환경보전과 지속가능성에 대한 관심이 확대되면서 세계 각국은 정부 차원에서 신재생에너지산업을 집중 육성하려는 움직임을 보이고 있어, 중장기적으로 밝은 전망을 보이고 있습니다. - 산업의 성장성 세 계 태양광발전산업은 글로벌 시장의 설치 수요 확대에 따라 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 더불어 온실가스 감축 이슈에 따른 화석연료의 대체에너지로 태양광발전산업의 중요성은 더욱 증대될 것으로 예상됩니다. - 경기변동의 특성 태양광발전 등 민간발전사업은 국가정책에 큰 영향을 받습니다. 따라서 경기변동보다는 정부의 산업 육성 의지와 같은 정책적인 부분이 민간발전시장에 영향을 줄 수 있 습니다. 국내외 시장 여건 전 세계 태양광발전산업은 시장 수요를 선점하기 위한 경쟁이 전방위적으로 확대되고 있으며, 국가의 정책적인 뒷받침과 기술 발전 등으로 일부 지역에서는 화석원료 발전원가와 신재생에너지 발전원가가 같아지는 그리드패리티(Grid parity)를 달성하였습니다. 기존 발전 원료의 본격적인 대체와 신흥시장 수요 확대 등에 힘입어 시장 규모는 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. 에너지저장장치(ESS) 시장 역시 배터리 가격 경쟁력 향상 및 신재생에너지 확산을 권장하는 국내외 정부정책에 따른 수요 증가로 지속적인 성 장이 예상됩니다. - 회사의 경쟁우위 요소 연결회사는 미국 텍사스 주 샌 안토니오시(San Antonio)에서
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북미 최대인 450MWac규모의 Alamo 프로젝트를 진행하며 북미시장 태양광발전 개발자로 인정받았고, 북미시장에서의 경험을 토대로 중국 저장(Zhejiang)성 자싱(Jiaxing)시 등지에도 태양광발전 설비 약 22MW를 설치, 운영 중입니다. 이와 같은 사업추진 경험과 운영 노하우, 초기 투자비가 높은 발전사업의 특성을 바탕으로, 사업개발부터 자금조달, 시공, 관리 운영에 이르기까지 발전 사업의 전 업무 영역을 아우르는 사업 솔루션을 제공하고 있습니다.또한 2019년 1월 종속회사인 OCI파워가 인버터 제조회사인 카코뉴에너지㈜의 영업 양수를 완료하면서, 인버터, 전력변환장치(PCS) 등 제조 기술도 확보하였습니다. 현재 전략적 제휴를 통해 전기차 재사용배터리를 활용한 태양광 발전용 ESS 사업화를 진행하고 있으며, ESS와 태양광 발전을 아우르는 사업 모델을 발굴하고 시장 내 입지를 더욱 강화해 나갈 계획입니다. (4) 신규 추진 사업의 내용 및 전망 - 사업 분야 의 내용 및 진출 목적 전세계적으로 향상된 생활수준과 인구의 고령화로 신 종ㆍ만성 질환이 증가하면서 , 건강한 삶과 노후에 대한 관심이 높아지고, 의약 및 바이오 관련 기술이 글로벌 산업 트렌드로 떠올랐습니다. 연결회사는 고순도 화학제품 제조에서 쌓은 노하우와 다양한 M, 전략적 제휴를 진행했던 경험을 바탕으로 제약 ㆍ 바이오 산업 분야에 진출하였습니다. - 시장의 주요 특성 제약 ㆍ 바이오 산업은 국민의 건강과 삶에 밀접하게 연결되어 있어 차세대 유망 산업으로 각광받고 있고, 제품 개발에서 생산까지 기술 집약도가 높아 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다. 세계 의약품시장은 2000년대 중반 이후 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 바이오 산업 내에서도 바이오 의약품이나 바이오 원료 등 새로운 영역 또한 지속적으로 확대되고 있습니다. 이러한 시장 상황 및 기회 요인을 바탕으로 유수의 제약 기업들 뿐만 아니라, 세계적인 화학업체들도 제약 ㆍ 바이오 산업 에 진출하고 있습니다. - 신규사업 관련 투자 및 예상 자금소요액 등 연결회사는 신규 사업 추진의 일환으로 부광약품(주)와 2018년 7월 합작 회사인 비앤오바이오(주)를 설립하고, 신약 파이프라인 확보 및 제조 등을 위하여 공동 투자 노력을 이어가기로 하였습니다. 2019년 1월에는 췌장암 치료제 후보물질 파이프라인을 보유한 벤처기업 (주)에스엔바이오사이언스의 지분 약 26% (공시서류제출일 전일 기준 약 25%) 를 취득하고 , 5월에는 미국에 종속회사 OCI Investments Corp.(바 이 오사 업 투자 지주회사) 를 설립하여 항암 면역세포유전자 치료제를 개발 중인 Adicet Bio Inc.와 액상생검을 이용한 암진단 제품 개발 회사인 Nucleix에 투자하는 등 해외시장의 사업기회도 탐색하고 있습니다. 특히 Adicet Bio Inc.는 resTORbio와 합병하여 2020년 9월 나스닥에 상장되며 기대감을 모으고 있습니다. 연결회사는 산업 내 선도기업과의 협업, 전도유망한 벤처기업에 대한 전략적 투자 등을 통해 안정적으로 신규 시장에 진입할 수 있을 것으로 기 대하고 있습니다. 앞으로도 회사 내ㆍ외부 역량을 활용하여 M 포함한 투자, 라이선스 인 등을 통해 신규 사업모델을 발굴해 나갈 계획입니다. - 신규사업 진행 사항의 판단에 필요한 정보 연결회사는 후보 물질 발굴에서부터 개발, 제조에 이르는 신약 개발의 전과정을 직접 수행하기보다는, 성공 가능성이 높은 신약 파이프라인에 투자하여 투 자 리스크를 최소화하는 방향으로 비즈니스를 진행하고 있습니다. 연결회사는 효과적인 신약 파이프라인 확보 전략을 수립하고 다 양 한 기회를 발굴하여 글로벌 바이오 기업으로 도약할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 다. 사업 부문별 요 약 재 무현황 (단위 : 백만원) 사업 부문 구분 47기 2020년연간 46기 2019년연간 45기 2018년연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 베이직케미컬 매출액 영업이익 카본케미컬 매출액 영업이익 에너지솔루션 매출액 영업이익 기타 매출액 영업이익 소계 매출액
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영업이익 연결조정 매출액 영업이익 계 매출액 영업이익 ※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정 2. 주요 제품, 서비스 등 가 . 주요 제품 등의 현황 연결회사는 베이직케미컬 사업 부문(폴리실리콘 등 태양광산업 관련 소재 등), 카본케미컬 사업 부 문(카본블랙, 핏치, 벤젠, P/A 등), 에너지솔루션 사업 부문( 태양광 발전, 열병합 발전 등 ), 기타 사업 부 문(단열재 등 관련 제품의 제조 및 판매, 부동산 임대, 도시개발사업 등) 으로 영업활동을 영위하고 있습니다. 부문별 매출액 과 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 사업 부문 매출유형 품 목 구체적용도 47기 2020년연간 비율 46기 2019년연간 비율 45기 2018년연간 비율 베이직케미컬 제품 폴리실리콘,과산화수소 등 태양광산업 관련 소재 등 상품 소다회, 규사,시약 등 실험, 분석용 등 기타 기타 소계 카본 케미컬 제품 Tar 유도체,BTX 유도체,P/A 유도체 등 가소제, 알키르수지, 안료 등 상품 Tar 유도체,카본블랙 등 기타 기타 소계 에너지솔루션 제품 열병합 발전,태양광 발전 상품 기타 소계 기타 제품 단열재 등 상품 서비스 정보시스템 운영 등 기타 사옥 임대 등 소계 매출액 합계 연결조정 연결 후 매출액 합계 ※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정 - 폴리실리콘 폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으 로, 태양전지 및 반도체 웨이퍼의 핵심소재로 사용됩니다. 전 세계적으로 신재생 에너지에 대한 관심이 증가함에 따라 태양광 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. - 과산화수소 과산화수소는 섬유 및 종이 산업에서 표백제로, 반도체 및 TFT-LCD 산업에서 웨이퍼 클렌저로, 그리고 과탄산나트륨의 원료로 사용됩니다. 또한 식품산업에서 포장재료 살균 및 식품 보존처리 용도로도 사용되며, 환경 분야에서는 폐수 처리 및 토양 복원에 사용됩니다. - TDI TDI는 건설, 자동차, 가구 등의 산업에서 포장 및 절연 재료로 사용되는 폴리우레탄 폼을 제조하는 데 사용되며, 페인트와 합성수지 제조에도 사용됩니다. - 카본블랙 카본블랙은 콜타르를 증류하여 제조하는 크레오소트 등 석탄계 오일과, FCC 오일 등 석유계 오일을 원료로 만들어집니다. 타이어, 신발 및 기타 고무 제품에 사용되는기본적인 강화 소재이며, 잉크, 페인트 및 플라스틱에도 사용됩니다. 카본블랙의 주요 고객은 타이어 제조업체들 입니다. - 핏치 핏치는 콜타르를 증류하여 생산하며, 고품질의 흑연전극을 제조하기 위한 결합제, 알루미늄 제련을 위한 전극봉, 내화벽돌을 위한 바인더, 페인트와 방수 물질 등에 쓰입니다. 핏치는 대부분 알루미늄 제련업체들에게 판매됩니다. - 벤젠 벤젠은 석탄건류로부터 얻어지는 조경유의 수소첨가 및 증류공정을 통해 만들어지며, 대부분 폴리머와 플라스틱을 만드는 데 사용되는 스티렌 단량체와 같은 화학 물질 제조에 중간 매개체로 사용됩니다. - P/ A(무 수프탈산) P/A는 나프탈렌, O-X(옥소자이렌)의 산화반응, 포집, 증류 공정을 거쳐 만들어지며 플라스틱에 소성을 부여하는 가소제와 UPR수지, 안료 등의 원료로 사용됩니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추 이 사업 부문 품 목 사업소 제47기 2020년연간 제46기 2019년연간 제45기 2018년연간 비고 베이직케미컬 폴리실리콘 군산 주간 폴리실리콘 현물 가격 중 평균 가격들의 산술평균( TDI 군산 카본케미컬 P/A 포항 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 연결회사의 주요 원료 구매처는 SK에너지, 현대오일뱅크 등이며, 장기공급계약 등을 통해 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 이외에도 미국, 일본 등지에서 안정적으로 원료를 조달하고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 사업 부문 품 목 구체적 용도 제47기 2020년연간 제46기 2019년연간 제45기 2018년연간 주요 구매처 특수관계여부 비고 베이직 케미컬 Naphtha 과산화수소 등원료 현대오일뱅크 등 CNF Japan 의 산술평균 카본케미컬 FCC C/B 원료 SK 에너지,
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현대오일뱅크 등 FCC 가격이 연동되는중질유 FO 180 CST 3.5% 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업 부문 품 목 사업소 제47기 2020년연간 제46기 2019년연간 제45기 2018년연간 베이직케미컬 과산화수소 익산 TDI 군산 카본케미컬 카본블랙 포항, 광양중국 산동 TAR 포항, 광양,중국 산동, 안후이 P/A 포항 합 계 ※ 단수조정 연결회사는 2020년 2월 한국 사업장의 폴리실리콘 사업 규모를 축소하고, 반도체용 폴리실리콘 사업에 집중하는 결정을 하였습 니 다. 태양광용 폴리실리콘을 생산하고 있는 말레이시아 사업장은 공 시서류제출일 전일 기준 연산 30,000MT의 폴리실리콘 생산능력 을 보유하고 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거 산출기준: 표준 생산능력 기준 산출방법ⅰ) 표준생산능력 : 일 표준생산량 × 가동가능일수 ⅱ) 타르제품 : 콜타르 처리 능력 - 평균가동시간 : 24시간/일 × 330일/년 × 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천톤) 사업 부문 품 목 사업소 제47기 2020년연간 제46기 2019년연간 제45기 2018년연간 베이직케미컬 과산화수소, TDI 익산, 군산 카본케미컬 카본블랙,TAR, P/A 포항, 광양,중국 산동, 중국 안후이 합 계 당해 사업연도의 가동률 사업 부문 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 베이직케미컬 7,920시간 6,494시간 카본케미컬 7,920시간 시간 합계 7,920시간 시간 다. 생산설비의 현황 등 연결회사는 인천, 익산, 군산, 포항, 광양 등 국내 사업장 및 미국, 중국 등 해외에도사업장을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 (주1) 감가상각누계액 (주1) 손상차손누계액 국고보조금 차감 후 장부가액 ※연결재무제표 기준 (전기말) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 (주1) 감가상각누계액 (주1) 손상차손누계액 국고보조금 차감 후 장부가액 (주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.(연결재무제표 주석 31 참조) ※연결재무제표 기준 당기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초취득원가 회계정책 변경으로 인한 누적효과 (주1) 취득 및 자본적 지출 (주2) 대체 처분 기타 환율변동효과 기말취득원가 (주1) 회계정책 변경으로 인해 증가한 사용권자산 금 액이 포함되어 있습니다 (연결재무제표 주석2, 31 참조). (주2) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. (연결재무제표 주석 31 참조) ※연결재무제표 기준 (전기) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초취득원가 회계정책 변경 효과(주1) 취득 및 자본적 지출(주1) 대체 처분 사업결합으로 인한 취득(주2) 기타 환율변동효과 기말취득원가 (주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.(연결재무제표 주석 31 참고) (주2) 전기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 금액으로 구성되어 있습니다(연결재무제표 주석 33 참조). ※연결재무제표 기준 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 신재생에너지의 확산 기조로 태양광용 폴리실리콘의 수요가 증가할 것으로 예측됨에 따라, 말레이시아 소재의 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.는 폴리실리콘 생산능력을 현재 연간 3만톤에서 2022년까지 3만5천톤으로 확대하기 위해 생산공정개선을 진행 중이며, 이를 통해 증가하는 폴리실리콘 수요에 대응하는 한편, 제조원가를 절감하여 사업경쟁력을 제고할
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예정입니다. 지 배회사는 2016년 2월 현대오일뱅크(주)와 합작법인 현대오씨아이(주)(지분율 49%)를 설립하였습니다. 현대오씨아이는 2017년 10월 10만 톤 규모의 카본블랙 생산설비의 기계적 준공을 마치고 2018년 상업생산에 돌입하였으 며, 2019년 4분기 중 5만 톤을 추가 증설하여 약 15만톤의 생산규모로 확대되 었습니다. 또한 2020년 7월, 고순도 과산화수소 수요 증가에 대비하여 (주)포스코케미칼과 합작하여 (주)피앤오케미칼을 설립하였으 며, 2021년 1월 연산 5만톤 규모의 생산공장 착공식을 가졌습니다. 종속회사 (주)DCRE는 2009년 12월 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업시행자로 지정, 2013년 5월 실시계획을 인가받고, 2017년 10월 개발 및 실시계획 변경인가 절차를 완료하였습니다. 2018년 6월, DCRE 물적분할 관련 조세 소송에서 최종 승소함에 따라 인천 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업을 본격적으로 추진할 수 있게 되었고, 기존 공장건축물의 철거공사를 2019년 1월 완료한 후 2019년 10월 HDC현대산업개발 컨소시엄과 공사도급 및 PM용역계약을 체결하였습니다. DCRE는 도 시네이밍을 CITYOCIEL(시티오씨엘)로 확정하고, 2021년 3월 11일 첫 분양공고를 진행하였습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (1) 매출 유형별 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출유형 품 목 구체적용도 47기 2020년연간 비율 46기 2019년연간 비율 45기 2018년연간 비율 베이직케미컬 제품 폴리실리콘,과산화수소 등 태양광산업 관련 소재 등 상품 소다회, 규사,시약 등 실험, 분석용 등 기타 기타 소계 카본 케미컬 제품 Tar 유도체,BTX 유도체,P/A 유도체 등 가소제, 알키르수지, 안료 등 상품 Tar 유도체,카본블랙 등 기타 기타 소계 에너지솔루션 제품 열병합 발전,태양광 발전 상품 기타 소계 기타 제품 단열재 등 상품 서비스 정보시스템 운영 등 기타 사옥 임대 등 소계 매출액 합계 연결조정 연결 후 매출액 합계 ※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정 ) 내 수/수출별 (단위 : 백만원) 사업 부문 내수/수출 제47기 2020년연간 제46기 2019년연간 제45기 2018년연간 베이직케미컬 내수 수출 카본 케미컬 내수 수출 에너지솔루션 내수 수출 기타 내수 수출 계 ※ 수출 : Local LC조건에 의한 매출 액 을 포함한 금액 ※ 별도재무제표 기 준 나. 판매 경로 별 매출액 비율 구 분 직판 내수판매상 수출 기타(임대 등) 비율 ※ 별도재무제표 기 준 다. 판매방법 및 조건 판매방법 거래조건 직판 - 對수요처 직접 거래- 운반비 포함(일부 상차도 조건도 있음) 내수판매상 - 군소 수요처는 판매상을 통해 영업 - 품목, 사업장 등에 따라 거래조건 상이 수출 - 직수출- 신용장(로컬 L/C 포함) 조건 (혹은 CAD조건) 라. 판매전략 연결회사는 최대생산 및 판매를 목표로, 신규시장 개척, 판매지역 다변화 등 다양한 판매전략을 수립하여 시장에 대응하고 있습니다. 베이직케미컬 사업 부문에서는 안정적인 판매를 위하여 장기계약을 유도하고, 고품질 제품 생산으로 고객 만족을 통해 수요처를 확보하는 데 최선의 노력을 다하고 있습니다. 폴리실리콘의 경우 한국 사업장에서는 반도체용 폴리실리콘 사업에 집중하고, 말레이시아 사업장에서는 태양광용 폴리실리콘을 생산하는 투트랙(two-track) 전략으로 시장 상황에 대응해나갈 계 획입니다. 이와 함께 상대적으로 고부가가치 제품인 고순도 폴리실리콘의 공급을 늘려 수익성을 극대해나가고자 합니다. 카본케미컬 사업 부문에서는 고부가가치 제품의 생산, 수출시장 확대 및 다각화에 중점을 두고 있습니다. 특히 카본블랙은 합작사인 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.와 현대오씨아이(주)를 통해 추가 확보한 생산능력을 바탕으로 한국 및 중국을 포함한 아시아 지역의 시장점유율을 확대하 는 한편, 고부가가치 제품의 비중을 증가시켜나갈 예정입니다. 에너지솔루션 사업 부문은 신성장사업의 안정화와 수익 창출을 위해
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노력해오고 있습니다. 연결회사는 초기 투자비가 높은 발전산업의 특성에 맞추어 사업개발, 금융조달에서부터 시공, 관리운영을 아우르는 사업 솔루션을 제공해오고 있으며, 2019년 1월 센트럴 인버터 제조사 카코뉴에너지(주)의 영업 양수를 완료하며, 에너지저장장치에 필수적인 전력변환장치(PCS)기술을 확보하였습니다.현재 현대자동차 그룹과 전략적 제휴를 통해 전기차 재사용배터리를 활용한 태양광 발전용 에너지저장장치 사업화를 진행 중이며, ESS와 태양광 발전을 아우르는 사업 모델을 발굴하고 시장 내 입지를 더욱 강화해 나갈 계획입니다. 6. 수주상황 공시서류작성기준일 현재 연결회사의 장기공급계약 주요 체결 현황은 아래와 같습니다. -폴리실리콘 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl (단위 : 백만USD 계약상대방 계약기간 계약금액 2018~2021 Longi* 2018~2021 2012~2022 2010~2022 2012~ 2009~2024 2012~2024 12~ 2013~2027 계 * 해당 계약의 금액은 OCI주식회사와 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.가 함께 공급하는 금액임 -과산화수소 (단위 : 백만원 계약상대방 계약기간 계약금액 동우화인켐 주식회사 2020~2030 계 7. 시장 위험과 위험관리 가. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 지속적으로 이익을 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 (A) 부채총계 (B) 자본총계 (C) 자본조달비율 (D=A/C) 부채비율 (E=B/C) ※ 연결재무제표 기 준 나 . 금융위험관 리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.지배회사의 위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있으며, 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. - 외환위험 관리 연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY SGD TWD CNY 합 계 ※ 연결재무제표 기 준 연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수는 변동이 없다는 가정 하에 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY SGD TWD CNY 합 계 ※ 연결재무제표 기 준 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. - 이자율위험관리 변동이자율로 발행된 차입금 으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동이자율 차입금 ※ 연결재무제표 기 준 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한
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이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수는 변동이 없다는 가정 하에 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 변동이자율 차입금 ※ 연결재무제표 기 준 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. - 가격위험관리 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 천원 및 원 으로, 다른 변수는 변동이 없다는 가정 하에 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,932,169천원 및 4,183,027천원(법인세효과 차감 전) 입 니다. - 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험과 파생금융상품 및 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하는 신용위험이 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. - 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하 여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 고정이자율 금융부채 무이자 금융부채 리스부채 합 계 ※ 연결재무제표 기 준 (전기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 고정이자율 금융부채 무이자 금융부채 리스부채 합 계 ※ 연결재무제표 기 준 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융자산 고정이자율 금융자산 무이자 금융자산 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융자산 고정이자율 금융자산 무이자 금융자산 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 수취할 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 통화선도 유입 유출 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 통화선도 유입 유출 합 계 상기 만기분석은 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 파 생상품계약과 관련하여 재무제표에 반영 된, 당기 및 전기 파생상품의 손익 내 역은 아래와
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같 습 니다. (단위 : 천원) 구 분 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 ※ 연결재무제표 기준 파생상품 손익.jpg 2020년 파생상품 손익(KRW/USD) 연결회사의 당기말 연결기준 KRW/USD 파생상품 잔액은 선물환 매도 23,935천달러로, 환율 50원 변동 시 1,197백만원의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 파생상품 전액은 선물환 거래로서, 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다. 파생상품 손익(myr).jpg 2020년 파생상품 손익(MYR/USD) 연결회사의 당기말 MYR/USD 파생상품 잔액은 선물환 매수 45,000천달러로, 환율 0.10링깃 변동시 약 4.5백만링깃의 이익 또는 손실이 발생하는 구조입니다. 파생상품 전액은 선물환 거래로서, 위와 같은 직선 모형의 명확한 손익구조를 갖고 있습니다. 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원/USD, 건) 거래상품 거래상대방 거래금액 거래일 만기일 가중평균약정환율 거래건수 통화선도 국민은행 매도 USD 매수 USD 통화선도 NH농협은행 매도 USD 매수 USD 통화선도 신한은행 매도 USD 매수 USD 통화선도 SC은행 매도 USD 매수 USD 매도 합계 USD 매수 합계 USD ※ 연결재무제표 기준 ※ 상 기 거래는 만기일에 약정환율을 적용하여 거래금액을 매도 혹은 매수하는 파생상품 계약임 이 밖에도, 연결회사는 바이오 사업 진출을 위해 취득한 투자주식 관련하여, 주식 우선매수권(Right of First Refusal) 및 동반 매도권(Tag-along) 등의 권리를 보유하고 있습니다. 9. 경영상 의 주요 계약 지 배 회사는 종속회사 OCI SE(주)의 주 식을 100% 보유하고 있으며, 해당 주식 전체는 의 상환 시까지 질권이 설정 되어 있습니다. 2017년 1월 매 각과 관련하여, 지배회사 및 종속회사 OCI Enterprises Inc.는 거래상대방과 발전소의 일정 성능 등을 연대하여 보장하는 계약을 체결하였습니다 . 자 세한 내용은 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 - 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황>을 참고하시기 바랍니다. 지배회사는 종속회사 OCIM Sdn. Bhd. 를 100% 인수하고, 동 종속회사가 설비개선을 통해 생산능력을 증가시키면서, 현지 전기공급업체이자 채권자인 Syarikat Sesco Berhad에게 전기공급계약상의 모든 의무에 대한 계약이행 보증을 제공하게 되었습니다. 자 세한 내용은 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 - 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황>을 참고하시기 바랍니다. 그리고 지배회사의 OCIM Sdn. Bhd. 주식취득을 위한 해외투자대금 차입과 관련하여, OCIM Sdn. Bhd.의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다 2017년 8월 종속회사 OCI Solar Power LLC의 자회사 OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련하여, 지배회사 및 종속회사 OCI Enterprises Inc.는 거래상대방과 발전소의 일정 성능 등을 연대하여 보장하는 계약을 체결하였습니다. 자 세한 내용은 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사 항 - 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 - 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황>을 참고하시기 바랍니다. 2019년 10월 종속회사 DCRE는 HDC현대산업개발 컨소시엄과 도시개발사업 및 도시개발구역 내 8개 공동주택 건설사업에 관한 공사도급 및 PM용역계약을 체결하였습니다. DCRE는 도 시네이밍을 CITYOCIEL(시티오씨엘)로 확정하고, 2021년 3월 첫 분양을 시작하였습니다 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 지배회사의 중앙연구소는 1983년에 설립된 이래,
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기초 화학제품에서부터 신재생에너지 사업까지 실생활에 밀접한 제품들을 생산하는 데 도움이 되는 기술을 개발해 왔습니다. 태양광산업의 기초가 되는 폴리실리콘 제조 원천 기술을 확보하여 신재생에너지 사업의 기반을 구축하였고, 이를 통해 기존의 물질 중심 연구영역에서 에너지 분야로까지 영역을 계속 확장해가며, 지배회사가 글로벌 화학회사로 자리매김하는 데 이바지하였습니다. 또한 활발한 연구 및 개발을 통해 일반 소비자에서부터 기업에 이르기까지 전 고객을 만족시키는 고객친화적 기업, 환경친화적 기업, 신재생에너지 기업이 될 수 있도록 노력하고 있습니다. 표백제, 친환경 제설제 등의 제품 개발 및 흄드실리카, 카본블랙 고부가가치화 연구를 진행하고 있으며, 고순도 케미컬 및 에너지 분야의 발전 기술 축적 등 신성장동력 발굴을 위해 힘쓰고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 공시서류제출일 전일 기준, 지배회사 연구소의 조직 현황은 아래와 같습니다. 중앙연구소 조직도.jpg 중앙연구소 조직도 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제 47기 2020년연간 제 46기 2019년연간 제 45기 2018년연간 비고 연구개발비 정부보조금 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액비율[당기 연구개발활동 관련 지출÷매출액x100] ※ 연결재무제표 기준 라. 주요 연구개발 실적 구분 연 구 과 제 연구기간 연구 결과 및 기대효과 정부과제 유틸리티 기반 상수도시스템 에너지 효율화 및모니터링 기술 개발 정수처리장 과수 최적 주입장치와 운영기술 개발 및수처리제 Chemical 시장 진입 정부과제 미세먼지 저감을 위한 상용차용 고성능 타이어 개발 미세먼지 배출 저감을 위한 상용차용 타이어 기술 개발 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가 . 지적재산권의 현황 - 지적재산권 보유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 건) 구 분 총계 국내특허권 해외특허권 국내상표권 해외상표권 등 록 출 원 중 합 계 - 주요 지적재산권의 내용 사업 부문 종류 취득일 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용(독점적, 배타적 사용기간) 비고 베이직케미컬 특허 내구성을 향상시킨 유동층 반응기 특허법 제88조(특허권의 존속기간)① 특허권의 존속기간은 제87조 제1항에 따라 특허권을 설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년 폴리실리콘 생산공정에 관련된 기술이며, 향후 폴리실리콘 제조 원가 절감 및 생산량 증대에 기여할 것으로 예상됨. 실리콘 기판 식각용액 반도체 및 액정 표시 장치 등에 사용되는 소자에 대한 기술로, 향후 매출 향상 및 고객 대응에 필요한 기술. 실리콘 질화막 식각용액 반도체 관련 실리콘 질화막의 식각률 및 정확성을 높이는 기술로, 향후 매출 향상 및 고객 대응에 필요한 기술. 카본케미컬 탄소 소재 원료용고순도 핏치의 제조방법 경질의 베타레진 성분비가 높은 고순도 핏치에 대한기술이며, 향후 관련 제품 개발을 위한 중요 기술로활용 예정임. 내마모성이 우수한 고온 고압용원료 분사 노즐 카본블랙 생산공정에 관련된 기술로 제조원가 절감 및생산량 증대에 기여할 것으로 예상됨. 나. 안전ㆍ보건, 환경 물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항 지배회사는 원료의 구매부터 제품 생산, 운송, 폐기에 이르는 전 사업 과정에서 안전보건을 확보하고, 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 원부원료 사용량을 최소화하고 에너지 사용량을 절감하기 위해 지속적으로 생산공정의 개선을 추진하고 있으며, 생산공정에서 발생하는 폐기물의 양을 줄이기 위한 개선 활동도 추진하고 있습니다.지배회사는 안전, 보건, 환경에 관한 국내 법규 및 그 밖의 요구사항을 준수하고 있으며, 환경오염 예방을 위한 활동도 지속적으로 전개해 나가고 있습니다. 그리고 환경 안전 사고로 인한 피해가 발생하지 않도록 다양한 사고 예방 활동을 전개하고 있습니다.지배회사의 생산공정은 대기환경보전법, 물환경보전법, 토양환경보전법 등 국내 법규의 규제를 받고 있습니다. 대기환경보전법과 물환경보전법은 대기, 물환경으로 배출할 수 있는 오염 물질의 허용 최대치를 명시하고 있습니다. 지배회사는 법규
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준수를 위해 생산공정에서 나오는 오염 물질을 배출 허용한도 내로 낮춰주는 환경 관리 시설들을 설치, 운영하고 있습니다. 환경시설에서 배출되는 물질을 관리하기 위해 법적 기준치보다 강화된 사내 기준치를 적용하고 있으며, 법적 기준치를 만족하는 수준임에도 사내 기준치를 초과하여 배출할 경우, 원인을 파악하고 개선 조치를 취하는 등 배출량을 엄격하게 관리해오고 있습니다. 지배회사는 환경관리 수준의 지속적 개선을 위해 환경경영시스템인 ISO 14001을 인증받아 유지하고 있습니다. 그리고 지배회사 및 협력사 임직원의 안전과 건강을 보호하기 위해 안전보건경영시스템 ISO 45001(혹은 KOSHA 18001)을 인증받아 운영하고 있습니다. KOSHA 18001을 운영하고 있는 사업장은 2021년까지 ISO 45001로전환하여 보다 더 강화된 시스템으로 운영할 예정입니다. 지배회사는 주기적인 환경영향평가 및 위험성 평가를 통해 환경 안전에 대한 개선 포인트를 발굴하고 있 으며, 이에 대한 개선 계획을 수립하고 실행하여 환경 안전 리스크를 낮추기 위해 노력하고 있습니다. 공정 정비 작업을 실시하는 경우, 작업 종류에 따라 적절한 작업허가서를 발행하여 안전한 작업이 이루어질 수 있도록 노력하고 있으며, 작업 허가 시에도 사전에 위험성 평가를 실시하여 작업 시 발생할 수 있는 위험 상황에 대비하고 있습니다. 지배회사는 화학물질을 합리적으로 관리하기 위해 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률에 의해 제조 또는 수입되는 총 27종의 등록대상 물질을 등록하여 관리하고 있으며, 2021년 말까지 연간 1,000톤 이상 제조, 수입하고 있는 물질 32종을 추가로 등록할 예정입니다. 화학물질의 구매, 제조, 사용, 저장·보관 단계에서 발생할 수 있는 위험 요소를 최소화 하기 위해 화학물질관리법에서 요구하는 설비 관리 기준 등의 요구사항을 준수하도록 최선을 다하고 있습니다.지배회사는 임직원을 대상으로 환경안전 교육을 지속적으로 시행하고 있습니다. 사업장 외부에 미칠 수 있는 영향을 평가하여 계획적으로 관리하고 있으며, 지속적이고 반복적인 비상 대응 훈련을 통해 만일의 사태에 대비하고 있습니다. 지배회사는 단순히 법규를 준수하는 수준을 넘어, 제품 생산 과정에서 발생되는 환경영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 각 사업장의 환경 및 안전시설에 대해 지속적으로 투자하고 있으며, 제품 포장재 회수 및 재활용, 폐수 발생량 저감 활동을추진하고 있습니다. 또한 미세먼지의 자발적 감축 협약을 통해 대기 환경 개선에 적극 앞장서고 있습니다. - 품질, 환경, 안전보건 경영시스템 운영현황 사업장 품질 환경 안전보건 본사 군산공장 ISO 14001 ISO 45001 익산공장 ISO 14001 익산VIP공장 ISO 9001 포항공장 ISO 14001 광양공장 ISO 14001 ISO 45001 OCI 스페셜티(주) ISO 9001 ISO 14001 본사 : 반도체용 폴리실리콘, 카본블랙 제품 관련 분야 - 군산 : 반도체용 폴리실리콘 공정 및 제품 관련 분야 - 포항, 광양 : 카본블랙 공정 및 제품 관련 분야
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 상 기의 미처분이익잉여금은 재무상태표상의 미처분이익잉여금과 확정급여제도의 재측정요소가 합산된 금액입니다. ※ 상기 요약재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련하여 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제47기_사업보고서_0309_v1.3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 2020.12.31 현재 제 46 기 2019.12.31 현재 제 45 기 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 유동파생상품자산 매각예정자산 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 이연법인세자산 관계기업및공동기업투자 투자부동산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 단기금융부채 매입채무및기타채무 유동파생상품부채 당기법인세부채 매각예정자산관련부채 충당부채 기타유동부채 비유동부채 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 비유동충당부채 순확정급여부채 이연법인세부채 기타비유동부채 부채총계 자본 지배회사의 소유주지분 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배주주지분 자본총계 부채와자본총계 연결 손익계산서 (단위 : 천원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 관계기업및공동기업투자손익 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 계속영업법인세비용(이익) 계속영업이익(손실) 중단영업손실 당기순이익(손실) 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사의 소유주지분 비지배주주지분 주당손익 계속영업과 중단영업 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 계속영업 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 연결 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 관계기업및공동기업투자자본변동 해외사업환산손익 총포괄손익 총포괄손익의 귀속 지배회사의 소유주지분 비지배주주지분 연결 자본변동표 (단위 : 천원) 자본 지배회사의 소유주지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배회사의 소유주지분 합계 회계정책의 변경효과 배당금 당기순이익(손실) 종속기업의 유상증자 동일지배하의 사업결합 자기주식의 취득 관계기업및공동기업투자자본변동 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 회계정책의 변경효과 배당금 당기순이익(손실) 종속기업의 유상증자 동일지배하의 사업결합 자기주식의 취득 관계기업및공동기업투자자본변동 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 회계정책의 변경효과 배당금 당기순이익(손실) 종속기업의 유상증자 동일지배하의 사업결합 자기주식의 취득 관계기업및공동기업투자자본변동 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 연결 현금흐름표 (단위 : 천원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동으로 창출된 현금 이자의 수취 이자의 지급 배당금의 수취 법인세 환급(납부) 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 단기대여금의 감소 상각후원가측정금융자산의 감소 상각후원가측정금융자산의 증가 당기손익공정가치측정금융자산의감소 당기손익공정가치측정금융자산의증가 장기금융상품의 감소 장기금융상품의 증가 장기대여금의 감소 장기대여금의 증가 투자부동산의 처분 투자부동산의 취득 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 공동기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 처분 기타비유동금융자산의 감소 매각예정자산의 처분 사업결합으로
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인한 현금의 유출 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 증가 단기차입금의 감소 유동성장기부채의 감소 장기차입금의 증가 장기차입금의 감소 사채의 발행 리스부채의 상환 국고보조금의 증가 자기주식의 취득 배당금의 지급 기타재무활동으로 인한 현금유출 외화환산으로 인한 현금의변동 현금및현금성자산의 감소 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ※ 제47기 연결재무제표는 사업보고서 공시일 현재 주주총회(2021년 3월 24일) 승인 전 연결재무제표로, 향후 정기주주총회 후 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 47 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 46 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 OCI주식회사와 그 종속회사 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 OCI주식회사(이하 "지배회사")는 OCI Enterprises Inc. 등 53개의 종속회사 (이 하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 등 8개 법인 을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배회사의 개요 지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 지배회사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여, 인천공장사업부문을 물적분할하였 습니다. 이후, 지배회사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 지배회사 는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다. 지배회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금 은 원입 니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 종속회사 현황 1) 당기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요사업 투자주식수 (주1) 지분율(%) (주1) 소재지 결산일 지주회사 U.S.A. 지주회사 U.S.A. U.S.A. 지주회사 U.S.A. 태양광발전설비 개발 및 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 개발 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전설비 운영 U.S.A. 태양광발전시설 운영 U.S.A. 태양광발전시설 개발 U.S.A. U.S.A. 태양광 Tracker 생산 U.S.A. 지주회사 U.S.A. 투자 U.S.A. 투자 U.S.A. 농약원제 생산 및 판매 Vietnam (주)디씨알이 도시개발업 및 부동산개발 인천광역시 OCI스페셜티(주) 태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매 충남 공주시 태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매 Malaysia OCI정보통신(주) 정보시스템 개발, 운영 서울 소공동 폴리실리콘 및 화학제품 판매 Japan 지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매 China FS의 생산 및 판매 China 콜타르 증류 제품 생산 및 판매 China 카본블랙제품 생산 및 판매 China 연결재무제표에 대한 주석-계속 회사명 주요사업 투자주식수(주1)
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지분율(%)(주1) 소재지 결산일 콜타르 증류 제품 생산 및 판매 China OCI SE(주) 증기 및 온수공급 발전전기업 전북 군산시 OCI 파워(주) 태양광 발전, 발전부품 제조 및 판매 전북 군산시 아시아지역 태양광발전사업 총괄 HongKong 중국지역 태양광발전사업 총괄 China 태양광발전시설 건설 및 운영 China 태양광발전시설 건설 및 운영 China 태양광발전시설 건설 및 운영 China 태양광발전시설 건설 및 운영 China 폴리실리콘 제조 및 판매 Malaysia 오씨아이드림(주) 인력공급, 취약계층 일자리제공 사업지원서비스 서울 소공동 (주1) 연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다. (주2) ELPIO 감사 보고서일 현재 조업이 중단된 상태로서 연결회사의 경영진은 해당 자회사 부문을 중단영업으로 분류하였습니다. (주3) 동 회사는 당기 중에 OCI San Antonio Corona LLC에서 OCI San Antonio Crown LLC로 사명을 변경하였습니다. (주4) 동 회사는 당기 중에 OCI Corona LLC에서 OCI Crown LLC로 사명을 변경하였습니다. 상기 연결대상 종속회사 중 LC O 지배회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.를 통하여 간접소유하고 있 으며, 및 통하 여 는 를 통하 여 간접소유하고 있습니다 연결재무제표에 대한 주석-계속 2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 (주)디씨알이(주2) OCI스페셜티(주) (주1) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림(주) (주1) 연결재무제표 기준입니다. (주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익 (764,261백만원) 이 제거된 금액입니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 (전기말) (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 (주)디씨알이(주2) OCI스페셜티(주) (주1) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림(주) (주1) 연결재무제표 기준입니다. (주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익 (760,886백만원) 이 제거된 금액입니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속3) 당기 및 전기 중 각 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) (주1,2) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림(주) (주1) 연결재무제표 기준입니다. (주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 (전기) (단위:천원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) (주1,2) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) (주1) 오씨아이드림(주) (주1) 연결재무제표 기준입니다. (주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속4) 당기 및 전기 중 각 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 회사명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) (주1) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림(주) (주1) 연결재무제표 기준입니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 (전기) (단위:천원) 회사명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) (주1) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) (주1) 오씨아이드림(주) (주1) 연결재무제표
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기준입니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속5) 연결대상 종속회사별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 비지배지분소유지분율(%) 누적비지배지분 비지배지분 귀속당기순손익 비지배지분 귀속총포괄손익 당기 중 비지배지분지급 결의 배당금 OCI스페셜티(주) (주1,2) (주1) 연결재무제표 기준입니다. (주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다 (전기) (단위: 천원) 회사명 비지배지분소유지분율(%) 누적비지배지분 비지배지분 귀속당기순손익 비지배지분 귀속총포괄손익 당기 중 비지배지분지급 결의 배당금 OCI스페셜티(주) (주1,2) (주1) 연결재무제표 기준입니다. (주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다 당기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 없습니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 관계기업 및 공동기업의 현황 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요사업 투자주식수 지분율(%) 소재지 결산일 타일용 유약 제조 및 판매 경기도 안산시 과산화수소 희석판매, 가성소다, 인산 등 화학제품 현대오씨아이(주) 카본블랙제품 생산 및 판매 충남 서산시 태양광 Tracker 생산 U.S.A. 행복도시태양광발전소(주) 태양광발전소 건설, 관리 및 운영 광주시 북구 비앤오바이오(주) (주1) 의약품 연구 및 개발 서울시 (주)에스엔바이오사이언스 의약품, 의료기기 연구 및 개발 서울시 (주)피앤오케미칼 제조업, 과산화수소 광양시 (주1) 공동기업 투자지분으로서 지분법평가를 적용하였습니다. (4) 종속회사, 관계기업 및 공동기업의 변동 1) 연 결회사는 당기 중 경하였습니다. 2) 연결회사는 당기 중 OCI IVORY HOLDING LLC를 청산하였습니다.3) 지배회사는 당기 중 (주)피앤오케미칼을 신규 설립 취득하였습니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연 결 회 사 는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결 회사 는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보 상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고
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있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다 음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는 지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해 중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. 상기 개정사항들이 연 결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결 재무제표에 대한 주석-계속 - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무 적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한
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임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대 신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부 채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준 해석서 제2121호를 적용합니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우 발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 동 개정사항은 이
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개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회 계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037 호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계 약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취 득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 ② 기업회계기준서 제1109호 '금 융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용 을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정 되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 연결기준
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연결재무제표는 지배회사와 지배회사(또는 그 종속기업)가 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 계약상 약정에서 발생하는 권리 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 종속기업의 비지배지분은 연결회사의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 (3) 사업결합 종속기업
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및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. 연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단 )은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일(즉 연결회사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 (또는 적절한 경우 기타포괄손익) 으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식 하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다.
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측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융상품금융자산 및 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 연결회사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속 (6) 금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. · 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. · 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. · 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. · 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결재무제표에 대한 주석-계속상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. · 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. · 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은