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리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성 리스크관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 ALM부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독립적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. (3) 트레이딩 포지션 1) 트레이딩 포지션 정의 시장리스크 관리대상인 트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득 등을 목적으로 보유중인 금리, 주식 포지션이 있습니다. 또한 모든 외환포지션을 트레이딩 포지션에 포함하여 관리하고 있습니다. 트레이딩 포지션의 기본 요건은 트레이딩 정책지침에서 정하고 있으며, 다음과 같습니다. - 대상포지션은 매매에 대한 제약이 없으며, 일별 공정가치 평가가 이루어지고 내재 된 중요리스크를 시장에서 헤지할 수 있어야 합니다. - 트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩 정책지침에서 명확하게 규정하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 합니다. - 대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리가 수행 되어야 합니다. - 대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도 내에서 리스 크관리부서 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 합니다. - 대상포지션은 연결실체의 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어 야 합니다. 2) 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법 연결실체는 모든 트레이딩 포지션에 대해 시장리스크관리시스템을 통해 VaR를 산출하여 시장리스크를 측정하고 있습니다. 연결실체는 일반적으로 트레이딩 포지션에서발생하는 시장리스크를 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 또한, 금융감독원 규정 및 지침에 따라 파생금융상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다. ① VaR 연결실체는 트레이딩 포지션의 시장리스크를 측정하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)을 이용합니다. 10일 VaR로 측정하며, 이는 완전가치평가방식의 역사적시뮬레이션모형에 의한 10영업일의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 과거 250영업일의 데이터를 바탕으로 포트폴리오의 가치변화분포를 예측하며, 이 중 99%의 신뢰도에 해당하는 포트폴리오의 가치와 현재 시장가치와의 차이로 10일 VaR를 산출합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거 시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없기 때문에 계산과정에서 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 포지션을 정상적으로 매도하는데 소요되는 기간으로서 만약 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소 또는 과대 측정할 수 있습니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대한 시장리스크 측정 시 일반리스크는 내부모형(VaR), 개별리스크는 표준방법을 사용하고 있습니다. 내부모형 미승인 대상의 경우 표준방법을 사용하고 있습니다. 따라서 공시되는 시장리스크 VaR는 개별리스크 및 일부 포지션에 대한 시장리스크를 반영하지 않고 있습니다. VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 백테스팅을 실시합니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing) 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 옵션상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오 및 가상적 시나리오를 통하여 위기상황분석을 실시하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 분기에 1회 이상 실시합니다.Total VaR를 세부적으로 분석하는 단위는 ① 상품별 : 금리상품(원화ㆍ외화채권 등),외환상품(현ㆍ선물환, CRS 등), 주식상품(주식, ELS 등), ② 리스크요소별 : 금리요소(원화ㆍ외화 국채 금리,
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회사채 금리 등), 외환요소(USD/KRW 환율, USD/JPY 환율 등), 주식요소(KOSPI, S 500 등)으로 구분할 수 있으며, 연결실체는 기존에 적시성 및 효율성 등을 고려하여 상품별로 측정하였습니다. 그러나, 외화자산의 투자량이 증가함에 따라 상품별로 측정 시, 복수 리스크 요소로 평가하는 상품(예를 들어, 외화채권의 경우, ① 상품별 : 금리상품, ② 리스크 요소별 : 금리요소 및 외환요소)의 실질적 헤지 포지션이 상품별 세부단위로 반영되지 못하여 분산효과가 과대하게 나오는 경향이 있어 이를 수정하기 위해 2018년부터 리스크요소별 VaR를 사용하기로 하였습니다. 아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당 분 기 및 전기의 10일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다. 또한 위기상황하의 최대손실액(Stressed VaR)은 포함되어 있지 않습니다(단위:백만원). 구분 당 분기 전 기 평균 최소 최대 당분기말 평균 최소 최대 전기말 금리 위험 주가 위험 환 위험 : 분산효과 차감 총 VaR 한편, 당분기말 및 전 기말 현재 상기 VaR로 측정되지 아니하는 포지션에 대한 표준방법에 따른 소요자기자본은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당 분 기말 전기말 금리 위험 주가 위험 환 위험 합계 4) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩 포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 주요 트레이딩 포트폴리오에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(Price Value of a Basis Point: PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험 주가 위험은 외화트레이딩 주식 포지션이 없기 때문에 원화트레이딩 주식에서만 발생합니다. 원화트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채 및 통화관련 파생상품의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 순외환 익스포져의 대부분은 미국 달러화 및 중국 위안화 등에서 발생합니다. 연결실체는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다. (4) 비트레이딩 포지션 1) 비트레이딩 포지션 정의 비트레이딩 포지션의 금리리스크 관리대상은 시장리스크 측정대상인 트레이딩 포지션을 제외한 부내외 금리민감 자산ㆍ부채 및 파생상품을 모두 포함합니다. 금리민감 자산ㆍ부채는 이자수익과 이자비용을 발생시키는 금리부 자산과 부채를 말합니다. 2) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법 금리리스크는 금리감응자산ㆍ부채간의 만기 불일치 또는 금리변경기간의 불일치 등으로 인하여 발생합니다. 연결실체는 주로 시장금리의 불리한 변동으로 인한 순자산가치(NPV)의 최대 감소예상액인 금리VaR와 시장금리의 불리한 변동으로 인한 향후1년간 순이자수입(NII)의 최대 감소예상액인 금리EaR 등의 측정 및 관리를 통해 리스크를 관리하고 있습니다. 3) 금리VaR이자율위험에 대해 의 신뢰수준하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 금리VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으 며 당분기말 및 전기말의 그 결과값은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 당 분기말 전기말 금리VaR 4-5. 운영위험 (1) 개념 연결실체는 운영리스크를 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실위험으로 정의하며 재무적 위험과 비재무적 위험을 포함하고 있습니다. (2) 관리방법 운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 운영리스크 관리체계를 확립하여 리스크관리문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진보고를 통해 운영리스크를 경감시키기 위함입니다. 또한, 비상 상황에서도 연속적 업무수행을 위하여 업무연속성계획(Business Continuity Planning: BCP)을
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수립하여 대체사업장을 구축하였으며, 본부 및 IT 부점을 대상으로 모의훈련을 실시하여 업무연속성 프레임워크를 점검하고 있습니다. 4-6. 자본관리 연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervisio n) 가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 019년 9월 30일 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 최저자본규제비율 보통주자본비율: 4.5%, 기본자본비율: 6.0%, 총자본비율: 8.0%) 을 유지해야 합니다. 이에 추가적으로 의 자본보전완충자본 규제와 의 국내 시스템적 중요은행(D-SIB) 자본규제를 적용 받습니다. 따라서 최저자본규제비율과 추가 자본규제를 포함한 자기자본비율 (보통주자본비율: (전기말 7.125%), 기본자본비율: (전기말 8.625%), 총자본비율: (전기말 유지해야 합니다. 은행업감독업무시행세칙에 따른 연결실체의 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다. - 보통주자본: 보통주자본은 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결자회사의 비지배지분, 기타포괄손익누계액, 기타 자본잉여금 등이 포함됩니다. - 기타기본자본: 기타기본자본은 조건부자본증권 요건을 충족하는 영구적 성격의 자본증권의 발행과 관련한 자본금, 자본잉여금 등이 포함됩니다.- 보완자본: 보완자본은 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며,조건부자본증권 요건을 충족하는 만기 5년 이상의 후순위채권 발행금액, 은행업감독규정 상의 자산건전성 분류 기준에 따라 정상 혹은 요주의로 분류된 자산에 적립된 대손충당금 등이 포함됩니다. 위험가중자산은 전체 자산에 내재되어 있는 위험과 내부 프로세스 운영상의 오류 및 외부사건으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 포함하여 연결실체가 감내하여야 할 위험량을 반영한 자산의 크기를 의미합니다. 연결실체는 은행업감독업무시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하고, 각각의 자기자본비율 산출에 이용합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하고 있습니다. 연결실체는 자기자본비율 과는 별도로 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용 가능한 자본의 양)의 규모를 내부자본(연결실체가 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과 측정 기반을 제공합니다. 자본적정성 평가를 위한 내부자본은 개별위험별로 산출된 내부자본을 합산한 결과에 위기상황분석 결과 및 기타 추가적 자본소요 항목 등을 부가하여 산출합니다. 연결실체의 리스크관리위원회는 연결실체의 Risk Appetite를 결정하고, 리스크 유형별, 사업그룹별로 내부자본을 배분하고 있으며, 각 사업그룹은 배분된 내부자본 범위내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부는 내부자본한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우, 사 전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다. 당분 기말 및 전기말 현재 바젤Ⅲ 기준에 의한 자기자본비율 의 내역은 다음과 같습니다(단위:백 만원). 구분 당 분기말 전 기 말 총 자기자본 기본자본 보통주자본 기타기본자본 보완자본 위험가중자산 신용위험가중자산(*1) 시장위험가중자산(*2) 운영위험가중자산(*3) 총자본비율(%) 기본자본비율(%) 보통주자본비율(%) (*1) 신용위험가중자산은 내부등급법 및 표준방법에 의해 계산됨.
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(*2) 시장위험가중자산은 내부모형법 및 표준방법에 의해 계산됨.(*3) 운영위험가중자산은 고급측정법에 의해 계산됨. 5. 부문별공시 : 5-1. 부문별 보고 현황 및 사업부문 연결실체의 보고부문은 기업금융, 가계금융 그리고 기타로 구성되어 있습니다. 이러한 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 구분되었습니다.1) 기업금융부문 - 대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무, 현지법인관련 업무2) 가계금융부문 - 가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무3) 기타 - 유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 신탁, 기타 업무 당분기 및 전분기 중 연결실체 의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당 분기 기업금융 가계금융 기타 (연 결)조정 합계 외부고객으로부터의 영업손익 부문간 영업손익 차감계 순이자이익 이자수익 이자비용 순수수료이익 수수료수익 수수료비용 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 기타영업손익 일반관리비 신용손실 충당금 반영전 영업이익 신용손실 충당금환(전)입액 영업이익 관계기업투자손익 기타 영업외손익 부문세전당기손익 법인세비용 분기순이익 지배기업주주지분순이익 비지배기업주주지분순이익 자산총계(*) 부채총계(*) (*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임. 구분 전 분기 기업금융 가계금융 기타 (연 결)조정 합계 외부고객으로부터의 영업손익 부문간 영업손익 차감계 순이자이익 이자수익 이자비용 순수수료이익 수수료수익 수수료비용 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 기타영업손익 일반관리비 신용손실 충당금 반영전 영업이익 신용손실 충당금 환(전)입액 영업이익 관계기업투자손익 기타 영업외손익 부문세전당기손익 법인세비용 분기순이익 지배기업주주지분순이익 비지배기업주주지분순이익 자산총계(*) 부채총계(*) (*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 전기말 금액임. 5-2. 서비스별 및 지역별 부문 (1) 서비스별 공시 당분기 및 전분기 의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 기업금융서비스 가계금융서비스 기타서비스 합계 (2) 지역별 공시 당분기 및 전분기 의 지역 별 외부고객으로부터의 영업손익 및 당분기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기(*) 외부고객으로부터의 영업손익 주요 비유동자산 외부고객으로부터의 영업손익 주요 비유동자산 국내 미국 뉴질랜드 중국 일본 미얀마 베트남 캄보디아 영국 인도 (연결)조정 합계 (*) 주요 비유동자산은 전기말 금액임 6. 금융자산과 금융부채 : 6-1. 계정 분류와 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 대출채권 기타 매매목적 파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품 상각후원가 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 기타금융자산 소계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매매목적 파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 소계 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 현금 및 예치금 현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형
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을 사용하여공정가치를 산출하고 있습니다. 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, Monte Carlo Simulation, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형 및 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 이외의 대출채권은 외부전문평가기관에서 Tree모형을 사용하여 공정가치를 산출합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM: Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 및 Tree모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 또한 장외파생상품의 경우 신용위험평가조정방법(Credit Valuation Adjustment)를 통하여 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영하고 있습니다. 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 차입부채 외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 사채 외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 이용하고 있으며, DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로
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관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 대출채권 기타 매매목적 파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 대출채권 소계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매매목적 파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품 소계 구분 전기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 대출채권 기타 매매목적 파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 대출채권 소계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매매목적 파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품 소계 나. 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF모형, MonteCarlo Simulation, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격 매매목적 파생금융상품 할인율, 변동성, 환율, 주가 등 위험회피목적 파생금융상품 할인율, 변동성, 환율 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF모형 할인율 대출채권 DCF모형 할인율 소계 금융부채 매매목적 파생금융상품 할인율, 변동성, 환율, 주가 등 위험회피목적 파생금융상품 할인율, 변동성, 환율 등 소계 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF모형, 순자산가치법 할인율, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격 매매목적 파생금융상품 할인율, 변동성, 환율, 주가 등 위험회피목적 파생금융상품 할인율, 변동성, 환율 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF모형 할인율 대출채권 DCF모형 할인율 소계 금융부채 매매목적 파생금융상품 할인율, 변동성, 환율, 주가 등 위험회피목적 파생금융상품 할인율, 변동성, 환율 등 소계 2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금 및 예치금(*1) 상각후원가 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 기타금융자산(*2) 소계 금융부채 예수부채(*1) 차입부채(*1) 사채 기타금융부채(*2) 소계 *1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음.(*2) 당분기말 현재 수준 3으로 분류된 기타금융자산과 기타금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시 하였음. 구분 전기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금 및 예치금(*1) 상각후원가 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권
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기타금융자산(*2) 소계 금융부채 예수부채(*1) 차입부채(*1) 사채 기타금융부채(*3) 소계 *1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음.(*2) 전기말 현재 수준 3으로 분류된 기타금융자산은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시 하였음. (*3) 전기말 현재 수준 3으로 분류된 기타금융부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액 은 백만원 임. 나. 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 할인율, 금리 금융부채 사채 DCF모형 할인율 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 전기말 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 DCF모형 할인율 금융부채 사채 DCF모형 할인율 ③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 당분기말 금융자산 현금 및 예치금 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 금리 신용스프레드, 기타스프레드 상각후원가 측정 대출채권 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 소계 금융부채 예수부채 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율, 금리 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 DCF모형 기타스프레드, 금리 기타스프레드 소계 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 전기말 금융자산 현금 및 예치금 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 금리 신용스프레드, 기타스프레드 상각후원가 측정 대출채권 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 소계 금융부채 예수부채 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율, 금리 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 DCF모형 기타스프레드, 금리 기타스프레드 기타금융부채 DCF모형 기타스프레드, 금리 기타스프레드 소계 6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시 (1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스 연결실체는 매 보고기간말에 그룹 자산의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다. 그리고 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생한 경우보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다. (2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중변동내역 당분기 및 전분기 의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자금융자산 순파생금융상품 당기손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익-공정가치 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 매매목적파생금융상품 위험회피목적파생금융상품 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 결제금액 분기말금액 구분 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자금융자산 순파생금융상품 당기손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익-공정가치 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 매매목적파생금융상품 위험회피목적파생금융상품 기초금액(*1) 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 결제금액 다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액(*2) 분기말금액 (*1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음. (*2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간
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이동이 발생하였음. 당분기 및 전분기 의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 기타영업손익 순이자이익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 기타영업손익 순이자이익 총손익 중 당기손익인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액 (3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석 1) 당분기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 MonteCarlo Simulation, 순자산가치평가법, DCF모형 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 기초자산의변동성, 기초자산간 상관관계, 할인율, 청산가치, 부동산매각가격변동률 기초자산의 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산간 상관관계 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 청산가치 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 부동산매각가격변동률 매각가격 상승에 따라공정가치 상승 지분증권 DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 대출채권 Tree모형, DCF모형 주가, 주가변동성, 할인율 주가변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수 관련 Tree모형 기초자산의가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 기초자산의 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율 모형, Tree모형 성장률, 할인율, 주가, 주가변동성 성장률 성장률 상승에 따라공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라공정가치 상승 주가변동성 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 소계 금융부채 매매목적 파생금융상품 기타 주가, 금리, 주가변동성,이자율변동성, 할인율 주가변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 이자율변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 할인율이 상승할수록 공정가치 하락 소계 구분 전기말 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 MonteCarlo Simulation, 순자산가치평가법, DCF모형 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 기초자산의변동성, 기초자산간 상관관계, 할인율, 청산가치, 부동산매각가격변동률 기초자산의 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산간 상관관계 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 청산가치 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 부동산매각가격변동률 매각가격 상승에 따라공정가치 상승 지분증권 DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 대출채권 Tree모형 주가, 주가변동성 주가변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수 관련 Tree모형 주가, 주가변동성, 배당수익률 주가변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 통화 관련 DCF모형 금리, 환율, 부도시손실률 부도시손실률 손실률이 클수록 공정가치 감소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장률 성장률 상승에 따라공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라공정가치 상승 소계 금융부채 매매목적 파생금융상품 기타 DCF모형 주가, 금리, 주가변동성,이자율변동성, 할인율 주가변동성 변동성이 클수록
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공정가치 변동 증가 이자율변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 할인율이 상승할수록공정가치 하락 소계 2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권, 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품, 이자율관련 파생상품 및 기타파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권(*3)(*5) 지분증권(*2)(*5) 대출채권 (*4)(*5) 매매목적 파생금융상품(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 소계 금융부채 매매목적 파생금융상품(*1) 소계 (*1) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소, 부도시손실률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%~1%), 성장률(0%~0.5%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동 을 산출하고 있음. (*3) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산 매각 가격 변동률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. 출자금은 청산가치(-1%~1%)와 할인율(- 1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. 주요 관측 불가능한 투입 변수 사이에는 유의한 상호 관계는 없음.(*4) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 주가, 주가변동성(-10%~10%), 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정 가치 변동을 산출하고 있음 .(*5) 당분기말 및 전기말 수준 3으로 분류된 금융상 품 중 만원 및 1,437,513백만원은 민감도 산출이 실무적으로 불가능 하여 제외하였음.(*6) 일부 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 주가, 주가변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하고 있음. (4) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련 하여 당분기 및 전분기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 기초 거래일손익인식평가조정 Ⅱ. 신규 발생 거래일손익인식평가조정 Ⅲ. 당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정((1)+(2)) (1) 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 (2) 거래 청산으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 Ⅳ. 분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 6-3. 금융상품 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당 분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원) 구분 당분기말 당기손익-공정가치측정 금융상품
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기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치지정금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 상각후원가 측정 대출채권 투자금융자산 기타금융자산 소계 구분 당분기말 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 예수부채 차입금 사채 기타금융부채 소계 구분 전기말 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치지정금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 상각후원가 측정 대출채권 투자금융자산 기타금융자산 소계 구분 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 소계 7. 예치금 : 당 분기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과목 내역 예치기관 이자율(%) 당분기말 전 기 말 원화예치금 한국은행예치금 한국은행 예금은행예치금 KEB 하나은행 외 0.00~1.60 기타예치금 NH 투자증권 외 소계 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 외 정기예치금 2.32~7.55 기타예치금 소계 합계 (*) 대손충당금 차감전 금액임 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과목 내역 예치기관 당분기말 전기말 사용제한사유 원화예치금 한국은행예치금 한국은행 한국은행법 기타예치금 NH투자증권 외 파생거래증거금 소계 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 외 한국은행법 등 정기예치금 뉴욕주은행법 기타예치금 파생거래증거금 소계 합계 (3) 예치금 대손충당금 변동내역당분기 및 전분기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) 구분 당분기 전분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초(*) Stage간 분류 이동 전(환)입 기타변동 (환율변동 등) 분기말 (*) 전분기 중 기초는 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음. 8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체는 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 특히, 연결실체는 원화구조화사채, 발행금융사채, 외화구조화예금, 기타포괄손익-공정가치 측정 채권의 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 외화발행사채 및 외화차입부채의 현금흐름위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도의 현물요소를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 이자율관련 선물(*1) 스왑(*2) 옵션 소계 통화관련 선도 선물(*1) 스왑 옵션 소계 주식 및 주가지수관련 선물(*1) 옵션 소계 기타 합계 (*1) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨 .(*2) 약정금액 중 당분기말 107,819,215백만원 및 전기말 93,837,816백만원은 중앙청산소를 통한 거래임. (2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 평균가격조건(%), (CD 및 Libor) 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 평균가격조건(%), (Libor) 해외사업장순투자위험회피
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위험회피수단의 명목금액 평균가격조건(KRW/USD) 구분 전기말 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 평균가격조건(%), (CD 및 Libor) 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 평균가격조건(%), (Libor) 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 평균가격조건(KRW/USD) (3) 공정가치위험회피 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상 의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만 원). 구분 구분 당분기말 장부금액 공정가치조정 누계액 당분기중공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 이자율관련 원화채무증권 외화채무증권 외화예수부채 원화발행사채 외화발행사채 합계 구분 구분 전기말 장부금액 공정가치조정 누계액 전분기중공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 이자율관련 원화채무증권 외화채무증권 외화예수부채 원화발행사채 외화발행사채 합계 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 약정금액 장부금액 당분기중 공정가치 변동 약정금액 장부금액 전분기중 공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 이자율스왑 3) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 이자율 관련 4) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 위험회피수단 손익 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 합계 (4) 현금흐름위험회피 1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 당분기중 공정가치 변동 현금흐름위험회피관련기타포괄손익 전분기중 공정가치 변동 현금흐름위험회피관련기타포괄손익 이자율위험 2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 약정금액 장부금액 당분기중공정가치 변동 약정금액 장부금액 전분기중공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 이자율스왑 3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피수단손익 및 현금흐름위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 위험회피수단손익 효과적 손익(기타포괄손익) 비효과 손익(당기손익) 4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피수단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 기타포괄손익 인식 금액 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 법인세효과 합계 5) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상이 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 기간은 년 6월 9일 까지입 니다. (5) 해외사업장순투자의 위험회피 1) 당분기말 및 전기말 현재 해 외사업장순투자위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만 원). 구분 당분기말 전기말 당분기중 공정가치 변동 해외사업장순투자 위험회피관련기타포괄손익 전분기중 공정가치 변동 해외사업장순투자 위험회피관련기타포괄손익 통화관련(환율변동위험) 2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만 원). 구분 당분기말 전기말 약정금액 장부금액 당분기중 공정가치 변동 약정금액 장부금액 전분기중 공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 통화선도 외화발행금융채권 합계 3) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 외화발행금융채권(사채) 4) 해외사업장순투자위험회피수단손익 및 해외사업장순투자위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 위험회피수단손익 효과적 손익(기타포괄손익) 비효과적
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손익(당기손익) 5) 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 기타포괄손익 재분류금액 법인세효과 법인세차감후 기타포괄손익 9. 상각후원가측정 대출채권 : 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당 분기말 전 기 말 대출채권 이연대출부대손익 대손충당금 장부금액 당분기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당 분기말 전 기 말 대출채권(*) 대손충당금 장부금액 (*) 이연대출부대손익을 포함한 금액임. 당분기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당 분기말 전 기 말 가계여신 기업여신 합 계 가계여신 기업여신 합 계 원화대출금 외화대출금 내국수입유산스 역외외화대출금 콜론 매입어음 매입외환 지급보증대지급금 환매조건부채권매수 사모사채 소계 비율(%) 대손충당금 합계 (*) 이연대출부대손익을 포함한 금액임. 10. 대손충당금 내역 : 당분기 및 전분기 중 대 출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 가계여신 기업여신 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형 적용 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) 대손상각 매각 전(환)입(*1)(*2) 기타변동 (환율변동 등) 분기말 (*1) 포괄손익계산서상 신용손실충당금전입(환입)액은 상기 대출채권 대손충당금 전입(환입)액 외 미사용약정 및 지급보증충당 부채 전입(환입)액(주석21.(2)), 금융보증계약충당부채 전입(환입)액(주 석21.(4)), 기타금융자산 대손충당금 전입(환입)액 (주석 .(2)), 예치금 대손충당금 전입(환입)액(주석 7.(3)), 채무증권 대손충당금 전입(환입)액(주석11.(5))으로 구성됨. (*2) 상각채권 회수로 인한 금액 143,834백만원 이 포함되었음. 구분 전분기 가계여신 기업여신 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형 적용 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형 적용 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초(*1) Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) 대손상각 매각 전(환)입(*2)(*3) 기타변동 (환율변동 등) 분기말 (*1) 기 업 회 계 기 준 서 제 호 기준으로 재작성되었음. (*2) 포괄손익계산서상 신용손실충당금전입(환입)액은 상기 대출채권 대손충당금 전입(환입)액 외 미사용약정 및 지급보증충당부채 전입(환입)액(주석21.(2)), 금융보증계약충당부채 전입(환입)액(주 석21.(4)), 기타금융자산 대손충당금 전입(환입)액(주석 .(2)) , 예치금 대손충당금 전입(환입)액(주석 7.(3)), 채무증권 대손충당금 전입(환입)액(주석11.(5))으로 구성됨. (*3) 상각채권 회수로 인한 금액 237,588백만원 이 포 함되었음. 연결실체는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액 은 백만 원 만원입니다 (2) 총장부금액 변동내역 당분기 및 전기말 대손충당금 변동에 유의적인 영향을 미친 대출채권 총장부금액 변동내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간
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기대신용손실 측정 대상 신용손상모형 적용 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상인식) 대손상각 매각 순증감액(실행,회수 및 기타) 분기말 구분 전기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형 적용 대상 손상 미인식 손상 인식 기초(*) Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상인식) 대손상각 매각 순증감액(실행,회수 및 기타) 기말 (*) 기 업 회 계 기 준 서 제 호 기준으로 재작성되었음. 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산 : 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 국채 및 공채 금융채 기업 발행 채무증권 자산담보부 채무증권 수익증권 출자금 파생결합증권 기타채무증권 지분증권 주식 대출채권 사모사채 기타대출채권 기타 금관련금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 투자금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 국채 및 공채 금융채 기업 발행 채무증권 자산담보부 채무증권 지분증권 주식 출자금 대출채권 사모사채 소계 상각후원가 측정 유가증권 채무증권 국채 및 공채 금융채 기업 발행 채무증권 자산담보부 채무증권 대손충당금 소계 투자금융자산 합계 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 제거한 지분상품 보유중인 지분상품 제거한 지분상품 보유중인 지분상품 시장성주식 비시장성주식 출자금 합계 (3) 당분기 및 전분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 처분금액(*) 처분시점의 평가손익누계액 처분금액(*) 처분시점의 평가손익누계액 시장성주식 비시장성주식 합계 (*) 주가 상승 및 공동매각 결의에 따라 출자전환주식을 처분하였음. (4) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산의 대손충당금(전)환입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 대손충당금전입 대손충당금환입 합계 대손충당금전입 대손충당금환입 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 합 계 (5) 투자금융자산의 대손충당금 변동내역 당분기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초(*) Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 매각 전(환)입 기타변동 (환율변동 등) 분기말 (* ) 전 분기 기초값은 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성 되었음 12. 관계기업 투자 : 당분기말 및 전기말 현 재 연결실체의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:백만원) 회사명 당분기말 지분율(%) 취득금액 순자산지분해당액 장부금액 주요사업내역 소재국 코리아크레딧뷰로㈜(*1) 신용정보업 대한민국 발해인프라투융자회사(*1) 투자금융업 대한민국 KBGwS사모증권투자신탁 투자금융업 대한민국 인천대교㈜(*1) 도로 및 관련시설 운영업 대한민국 KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*1) 투자금융업 대한민국 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*1) 유망 핀테크 벤처업체 발굴 및 투자 대한민국 KB12-1벤처조합(*2) 투자금융업 대한민국 미래창조KB창업지원투자조합(*2) 투자금융업 대한민국 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 투자금융업 대한민국
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KB우수기술기업투자조합(*2) 투자금융업 대한민국 아주좋은기술금융펀드 투자금융업 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2) 투자금융업 대한민국 KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2) 투자금융업 대한민국 KB지식재산투자조합 2호(*2) 투자금융업 대한민국 KB디지털이노베이션벤처투자조합(*2) 투자금융업 대한민국 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2) 투자금융업 대한민국 케이비 글로벌 폴랫폼 펀드(*2) 투자금융업 대한민국 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 투자금융업 대한민국 ㈜신라건설(*3) 전문건설업 대한민국 ㈜테라(*3) 수동식 식품 가공기기 및 금속주방용기 제조업 대한민국 ㈜엠제이티앤아이(*3) 기타 상품 전문 도매업 대한민국 정동종합철강㈜(*3) 1차 금속 도매업 대한민국 두성금속㈜(*3) 금속 문, 창, 셔터 및 관련제품 제조업 대한민국 ㈜신화언더웨어(*3) 내의 및 잠옷 제조업 대한민국 ㈜디팝스(*3) 종이제품 도매업 대한민국 ㈜제양인더스트리(*3) 가방 및 기타 보호용케이스 제조업 대한민국 ㈜근대문화인쇄(*3) 스크린 인쇄업 대한민국 ㈜진승테크(*3) 기타 일반목적용 기계 제조업 대한민국 ㈜동조(*3) 농립업용 기계 및 장비 도매업 대한민국 ㈜한국엔엠텍(*3) 자동차 및 트레일러 제조업 대한민국 ㈜중도건설(*3) 사무,상업용 및 공공기관용 건물 건설업 대한민국 대아레저산업㈜(*3) 토공사업 대한민국 ㈜종일기공사(*3) 기계 및 장비도매 대한민국 ㈜아이엠티테크놀러지(*3) 컴퓨터 주변장치 유통 대한민국 ㈜이원합금(*3) 제련, 정련 및 합금제조 대한민국 ㈜자동차생활(*3) 잡지 및 정기간행물 발행업 (출판제조업) 대한민국 ㈜컴퓨터생활(*3) 잡지 및 정기간행물 발행업 (출판제조업) 대한민국 ㈜스카이디지탈(*3) 멀티미디어, 영상기기 제조 대한민국 ㈜조양공업(*3) 특수유리제조 대한민국 일광전자재료㈜(*3) 전자부품 대한민국 ㈜소명금속(*3) 비철금속 대한민국 ㈜아이디테크(*3) 기타 무선 통신장비 제조업 대한민국 세윤산업개발㈜(*3) 토목시설물 건설업 대한민국 은행 및 외국환업무 인도네시아 합계 회사명 전기말 지분율(%) 취득금액 순자산지분해당액 장부금액 주요사업내역 소재국 코리아크레딧뷰로㈜(*1) 신용정보업 대한민국 발해인프라투융자회사(*1) 투자금융업 대한민국 KBGwS사모증권투자신탁 투자금융업 대한민국 인천대교㈜(*1) 도로 및 관련시설 운영업 대한민국 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*1) 유망 핀테크 벤처업체 발굴 및 투자 대한민국 KB12-1벤처조합(*2) 투자금융업 대한민국 미래창조KB창업지원투자조합(*2) 투자금융업 대한민국 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사 투자금융업 대한민국 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 투자금융업 대한민국 KB우수기술기업투자조합(*2) 투자금융업 대한민국 아주좋은기술금융펀드 투자금융업 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2) 투자금융업 대한민국 KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2) 투자금융업 대한민국 KB지식재산투자조합 2호(*2) 투자금융업 대한민국 KB디지털이노베이션벤처투자조합(*2) 투자금융업 대한민국 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2) 투자금융업 대한민국 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 투자금융업 대한민국 ㈜신라건설(*3) 전문건설업 대한민국 ㈜테라(*3) 수동식 식품 가공기기 및 금속주방용기 제조업 대한민국 ㈜엠제이티앤아이(*3) 기타 상품 전문 도매업 대한민국 정동종합철강㈜(*3) 1차 금속 도매업 대한민국 두성금속㈜(*3) 금속 문, 창, 셔터 및 관련제품 제조업 대한민국 ㈜신화언더웨어(*3) 내의 및 잠옷 제조업 대한민국 ㈜디팝스(*3) 종이제품 도매업 대한민국 ㈜제양인더스트리(*3) 가방 및 기타 보호용케이스 제조업 대한민국 ㈜근대문화인쇄(*3) 스크린 인쇄업 대한민국 ㈜진승테크(*3) 기타 일반목적용 기계 제조업 대한민국 ㈜동조(*3) 농립업용 기계 및 장비 도매업 대한민국 ㈜한국엔엠텍(*3) 자동차 및
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트레일러 제조업 대한민국 ㈜중도건설(*3) 사무,상업용 및 공공기관용 건물 건설업 대한민국 대아레저산업㈜(*3) 토공사업 대한민국 ㈜종일기공사(*3) 기계 및 장비도매 대한민국 ㈜아이엠티테크놀러지(*3) 컴퓨터 주변장치 유통 대한민국 ㈜이원합금(*3) 제련, 정련 및 합금제조 대한민국 ㈜자동차생활(*3) 잡지 및 정기간행물 발행업 (출판제조업) 대한민국 ㈜컴퓨터생활(*3) 잡지 및 정기간행물 발행업 (출판제조업) 대한민국 ㈜스카이디지탈(*3) 멀티미디어, 영상기기 제조 대한민국 ㈜조양공업(*3) 특수유리제조 대한민국 은행 및 외국환업무 인도네시아 합계 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 의사결정기구에 참여 등을 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력 을 행사할 수 있음. (*2) 당분 기말 및 전기말 현재 연결실체는 유한책임 조합사원으로 조합에 지배력을 행사할 수 없음.(*3) 기업회생절차 종결에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자로 재분류 하였음.(*4) 은행은 PT Bank Bukopin TBK의 대주주인 PT Bosowa Corporindo와 주주간 약정을 체결하였음. 해당약정에 따라 은행과 PT Bosowa Corporindo는 우선 인수권(Right of First Refusal) 및 동반매도참여권(Tag-along Right)을 보유함. 은행은 추가적으로 일정한 경우 주식 인수 후 3년이 경과한 시점부터 2년동안 동반매각청구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있음.(*5) 당분기말 및 전기말 현재 PT Bank Bukopin TBK의 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 각각 58,248백만원 및 백만원 임. 2) 주요 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 회사명 당분기말 (*1) 총자산 총부채 자본금 자본총계 순자산지분해당액 미실현손익 등 장부금액 코리아크레딧뷰로㈜ 발해인프라투융자회사 KBGwS사모증권투자신탁 인천대교㈜ KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 KB12-1벤처조합 미래창조KB창업지원투자조합 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 KB우수기술기업투자조합 아주좋은기술금융펀드 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 KB지식재산투자조합 2호 KB디지털이노베이션벤처투자조합 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 케이비 글로벌 폴랫폼 펀드 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 회사명 당분기(*1) 영업수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금 코리아크레딧뷰로㈜ 발해인프라투융자회사 KBGwS사모증권투자신탁 인천대교㈜ KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 KB12-1벤처조합 미래창조KB창업지원투자조합 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 KB우수기술기업투자조합 아주좋은기술금융펀드 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 KB지식재산투자조합 2호 KB디지털이노베이션벤처투자조합 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 케이비 글로벌 폴랫폼 펀드 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 회사명 전기말 (*1) 총자산 총부채 자본금 자본총계 순자산지분해당액 미실현손익 등 장부금액 코리아크레딧뷰로㈜ 발해인프라투융자회사 KBGwS사모증권투자신탁 인천대교㈜ KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 KB12-1벤처조합 미래창조KB창업지원투자조합 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 KB우수기술기업투자조합 아주좋은기술금융펀드 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 KB지식재산투자조합 2호 KB디지털이노베이션벤처투자조합 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 회사명
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전분기(*1) 영업수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금 코리아크레딧뷰로㈜ 발해인프라투융자회사 KBGwS사모증권투자신탁 인천대교㈜ KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 KB12-1벤처조합 미래창조KB창업지원투자조합 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 KB우수기술기업투자조합 아주좋은기술금융펀드 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 (*1) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이 조정 후 산출됨. (*2) 당분기 및 전기말 PT Bank Bukopin TBK 의 영업권은 각각 4,528 백만원 4,101백만원임. 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자 장부금액 변동내역 은 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 당 분기 기초 취득 등 처분 등 배당금 지분법손익 기타포괄손익 기말 코리아크레딧뷰로㈜ 발해인프라투융자회사 KBGwS사모증권투자신탁 KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 KB12-1벤처조합 미래창조KB창업지원투자조합 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 KB우수기술기업투자조합 아주좋은기술금융펀드 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 KB지식재산투자조합 2호 KB디지털이노베이션벤처투자조합 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 케이비 글로벌 폴랫폼 펀드 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 ㈜엠제이티앤아이 ㈜신화언더웨어 ㈜근대문화인쇄 ㈜동조 대아레저산업㈜ ㈜아이엠티테크놀러지 ㈜컴퓨터생활 일광전자재료㈜ ㈜소명금속 ㈜아이디테크 세윤산업개발㈜ 합계 회사명 전 분기 기초(*) 취득 등 처분 등 배당금 지분법손익 기타포괄손익 분기말 코리아크레딧뷰로㈜ 발해인프라투융자회사 KBGwS사모증권투자신탁 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 KB12-1벤처조합 미래창조KB창업지원투자조합 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 KB우수기술기업투자조합 아주좋은기술금융펀드 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 ㈜테라 ㈜엠제이티앤아이 ㈜신화언더웨어 ㈜근대문화인쇄 ㈜동조 대아레저산업㈜ 대상테크론㈜ 합계 (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음. 13. 유형자산 및 투자부동산 : 당분기말 및 전기 말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용토지 업무용건물 임차점포시설물 업무용동산 건설중인자산 사용권자산 합계 구분 전기 말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용토지 업무용건물 임차점포시설물 업무용동산 건설중인자산 금융리스자산 합계 투자부동산 구성내역 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) 구분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 구분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 2) 당분기말 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 토지 및 건물 복성식평가법(원가방식) 평당미터당 가격, 재조달원가 소득접근법 할인율, 환원율, 공실률 당 분기 말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 각 각 281,116백 만원 및 286,475백만원입니다. 해 당 투자부동산의 공정가치는 전문 자격을 갖 추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 그리고, 투자부동산의 공정가치 는 주석 6-1. (2) 공정가치 서열체계 분 류기준에 따라 모두 공 정가치
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수준 3으로 분류됩니다. 상기 투자부동산 과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 11,253백 만원 및 14,394백만원 입 니다. 14. 무형자산 : 당분기말 및 전기말 현 재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 기타무형자산 합계 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 기타무형자산 합계 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 한국주택은행 KB캄보디아은행 합계 당 분 기말 및 전기말 현재 영업권 금액은 전액 한국주택은행과의 합병에서 발생한 영업권이며, 당 분기 및 전분 기 중 영 업권의 변동내역은 발생하지 않았습니다. 당 분기말 및 전 기말 현재 영업권을 제외한 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당 분 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 사용권자산 합계 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 금융리스자산 합계 15. 이연법인세자산과 부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 자산 부채 순액 기타충당부채 유형자산손상차손 주식기준보상 지급보증충당부채 파생금융상품평가손익 현재가치할인차금 공정가치위험회피손익 미수이자 이연대출부대손익 재평가이익 종속기업등 투자 유가증권평가손익 퇴직급여부채 미지급비용 퇴직보험료 선급출연금 관련 조정액 기타 소계 이연법인세자산과 부채 상계 합계 구분 전기말 자산 부채 순액 기타충당부채 유형자산손상차손 주식기준보상 지급보증충당부채 파생금융상품평가손익 현재가치할인차금 공정가치위험회피손익 미수이자 이연대출부대손익 재평가이익 종속기업등 투자 유가증권평가손익 퇴직급여부채 미지급비용 퇴직보험료 선급출연금 관련 조정액 기타 소계 이연법인세자산과 부채 상계 합계 16. 기타자산 : 당분기 말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 기타금융자산 미수금 미수수익 보증금 미회수내국환채권 기타 대손충당금 현재가치할인차금 소계 기타자산 미수금 선급비용 보증금 기타 대손충당금 소계 합계 당분기 및 전분기 중 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 기타금융자산 기타자산 합계 기초 전입 상각 기타 분기말 구분 전분기 기타금융자산 기타자산 합계 기초(*) 전입 상각 기타 분기말 (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음. 17. 매각예정자산 : 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) 구분 당분 기 말 취득금액(*) 손상차손누계액 순장부금액 순공정가치 매각예정토지 매각예정건물 합계 구분 전기말 취득금액(*) 손상차손누계액 순장부금액 순공정가치 매각예정토지 매각예정건물 합계 (*) 매각예정건물의 취득금액은 매각예정자산으로 분류 전 감가상각누계액이 차감된 금액임. (2) 당분기말 매각예정자산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 공정가치 평가방법(*1) 비관측변수(*2) 비관측변수 추정 범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 건물 및 토지 거래사례비교법 등 조정지수 관련 조정지수가 상승할수록 공정가치는 상승함 조정비율 조정비율의 절대값이 커질수록 공정가치는 하락함 (*1) 감정평가금액을 유찰시 조정비율로 조정하여 평가함.(*2) 조정지수는 부동산지수 또는 생산자물가지수 또는 지가변동률을 이용하여 산출함. 매 각예정자산 중 부동산은 전문 자격을 갖추고 있는 평가 대상 부동산의 소재지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며,모든 매각예정자산은 주석 6-1. (2) 공정가치 서열체계 분류 기준에 따라 공정가치 수준 3으로 분류됩니다.
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당 분기 말 현재 매각예정자산에 계상되어 있는 건물 및 토지는 폐쇄 점포 가 보유하고 있던 부동 산 건 으로서 경영진의 매각결정에 따라 매각예정자산으로 분류되었으나 미처분된 것입니다. 이 중 건 의 부동산은 매수자와 협상이 진행중이며, 잔여 부동산 건 에 대해서도 계속 적으로 적극적 인 매각활동을 수행 중입니다. 18. 예수부채 : 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 종류 당분기말 전기말 요구불예금 원화예수부채 외화예수부채 소계 기한부예금 원화예수부채 원화예수부채 소계 외화예수부채 외화예수부채 공정가치위험회피손익 외화예수부채 소계 소계 양도성예금증서 합계 19. 차입부채 : 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 차입부채 환매조건부채권매도 등 콜머니 합계 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과목 차입처 연이율(%) 당분기말 전기말 원화차입부채 한은차입금 한국은행 0.50~0.75 정부차입금 소상공인시장진흥공단 금융지원실 외 0.00~3.00 비통화금융기관차입금 한국산업은행 0.20~2.20 기타차입금 한국산업은행 외 0.00~3.88 소계 외화차입부채 외화타점차 은행차입금 0.00~3.17 기타금융기관차입금 수출입은행 외 2.44~3.32 기타외화차입금 0.00~2.63 소계 합계 20. 사채 : 당분기말 및 전 기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 연이율(%) 당분기말 전기말 원화발행사채 구조화채권 5.65~5.86 원화후순위고정금리채권 2.96~4.35 원화일반고정금리채권 1.47~2.44 원화일반변동금리채권 소계 원화발행사채 공정가치위험회피손익 발행금융채권할인발행차금 원화발행사채 소계 외화발행사채 외화일반변동금리채권 2.58~3.11 외화일반고정금리채권 2.13~4.50 소계 외화발행사채 공정가치위험회피손익 발행금융채권할인발행차금 외화발행사채 소계 합계 당분기 및 전분기 중 발행사채의 액면금 액기준 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 기초 발행 상환 기타 분기말 원화발행사채 구조화사채 원화후순위고정금리사채 원화일반고정금리사채 원화일반변동금리사채 소계 외화발행사채 외화일반변동금리사채 외화일반고정금리사채 소계 합계 구분 전분기 기초 발행 상환 기타 분기말 원화발행사채 구조화사채 원화후순위고정금리사채 원화일반고정금리사채 원화일반변동금리사채 소계 외화발행사채 외화일반변동금리사채 외화일반고정금리사채 소계 합계 21. 충당부채 : 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 미사용약정충당부채 지급보증충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 당 분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 미사용약정충당부채 지급보증충당부채 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 손상발생 전(환)입 기타변동 (환율변동 등) 분기말 구 분 전분기 미사용약정충당부채 지급보증충당부채 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초(*) Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 손상발생 전(환)입 기타변동 (환율변동 등) 분기말 (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음 당분기 및 전분기 중 복구 충 당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 기초 증가 환입 사용 상각할인액 분기말 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한
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할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 당분기 및 전분기 중 기타충 당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 포인트충당부채 휴면예금 소송충당부채 금융보증계약충당부채 기타 합계 기초 전입(환입) 사용 및 기타 분기말 구분 전분기 포인트충당부채 휴면예금 소송충당부채 금융보증계약충당부채(*) 배출부채 기타 합계 기초 전입(환입) 사용 및 기타 분기말 (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 기초금액이 재작성되었음. 순 확정급여부채 : (1) 확정급여제도 연결실체는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다. - 연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다. 연결실체가 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험을 실질적으로 부담합니다. 재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채 는 보험수리적 평가기법에 따라 산출되며 할인율, 미래급여인상률, 사망률 등 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이 사용됩니다. 이러한 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 다를 수 있습니다. 당 분기 및 전 분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분 기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초금액 당기근무원가 이자원가(수익) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 제도에서 지급한 금액(정산비관련) 연결실체에서 직접 지급한 퇴직급여지급액 계열사로부터 전입 계열사로 전출 환율변동효과 분기말금액 구분 전 분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초금액 당기근무원가 과거근무원가 이자원가(수익) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 제도에서 지급한 금액(정산비관련) 연결실체에서 직접 지급한 퇴직급여지급액 계열사로부터 전입 계열사로 전출 환율변동효과 분기말금액 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당 분기말 전 기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분 기 전 분기 당기근무원가 순확정급여부채의 순이자비용 합계 3. 기타부채 : 당분기말 및 전 기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 선불카드 및 직불카드채무 미지급비용 금융보증계약부채 수입보증금 미지급내국환채무 미지급외국환채무 타회계사업차입부채 신탁계정미지급금 대리점 대행업무수입금 리스부채 기타 소계 기타부채 미지급금 선수수익 미지급비용 수입제세 기타 소계 합계 . 자본 : (1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 주식의 종류 보통주 보통주 발행할 주식의 총수 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 자본금 (2) 신종자본증권 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 발 행 일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상각형조건부자본증권 영구채 상 기 만기일은 영구적인 형태에도 불구하고, 발행일로부터 5년 중도상환옵션, 옵션도래일 이후 매 이자기일마다 연결실체의 선택에 의해 중도상환 할 수 있습니다.(3) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 합병차익 재평가적립금 기타자본잉여금 합계 합병차익은 전액 과거회계기준에
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따라 1998년 12월 31일의 주식회사 한국장기신용은행과의 합병시 승계한 순자산금액과 합병대가의 차액입니다. (4) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 순확정급여부채의 재측정요소 외환차이 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 현금흐름위험회피수단의 손익 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 합계 구분 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 외환차이 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 현금흐름위험회피수단의 손익 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 합계 (5) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 대손준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합계 은행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 한편 은행은 해외소재 지점의현지 법규에 따라 기타준비금(법정적립금)을 적립하고 있습니다. 2) 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. ① 당분기말 과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 ② 당분 기 및 전분기 의 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손준비금 적립(환입) 예정금액(*1) 대손준비금 반영 후 조정이익(*2) (*1) 당분기 대손준비금 적립 예정금액은 대 손준비금 적립 필요액으로 기업회계기준서 제1109호 도입효과를 소급 반영한 기초 대손준비금(미적립액포함) 잔액을 기준으로 산출한 금액임. (*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 은행업감독규정에 따라 산정한 대손준비금 적립 예정금액을 법인세효과 고려전으로 분기순이익 에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보임. 25. 순이자이익 : 당분기 및 전 분기의 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 당기손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익-공정가치 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 상각후원가 측정 예치금 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타 소계 이자비용 예수부채 차입부채 사채 기타 소계 순이자이익 당분기 및 전분기 중 대출채권 과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은각 각 백 만 원 과 백 만 원입니다. 26. 순수수료이익 : 당분기 및 전분기 의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 뱅킹업무관련수수료 여신업무관련수수료 신용카드관련수수료 직불카드관련수수료 대리사무취급수수료 신탁보수관련수수료 지급보증관련수수료 외환수입수수료 증권대행수수료 타회계사업위탁수수료 기타 소계 수수료비용 트레이딩업무관련지급수수료(*) 여신업무관련지급수수료 신용카드지급수수료 외부용역관련수수료 외환지급수수료 특수채권관리비용 대외기관분담금 기타 소계 순수수료이익 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생한 수수료임. 27. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 : 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 측정
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금융상품 관련 수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 지분상품 소계 매매목적 파생금융상품 이자율 통화 주식 및 주가지수 기타 소계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융상품 합계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 지분상품 소계 매매목적 파생금융상품 이자율 통화 주식 및 주가지수 기타 소계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융상품 합계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 28. 기타영업손익 : 당분기 및 전분기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련수익 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권상환익 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권매매익 상각후원가 측정 금융자산 관련수익 상각후원가 측정 대출채권매각익 외환거래이익 배당금수익 기타 기타영업수익 소계 기타영업비용 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련비용 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권매매손 상각후원가 측정 금융자산 관련비용 상각후원가 측정 대출채권매각손 외환거래손실 기타 기타영업비용 소계 기타영업손익 합계 29. 일반관리비 : 당분기와 전분기 의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원관련비용 단기종업원급여-급여 단기종업원급여-복리후생비 퇴직급여-확정급여형 퇴직급여-확정기여형 해고급여 주식기준보상 소계 감가상각비및상각비 기타일반관리비 임차료 세금과공과 통신비 전력수도료 인쇄 및 도서비 수선유지비 차량비 여비교통비 교육훈련비 지급수수료 기타 소계 합계 (2) 주식기준보상 연결실체는 2007년 11월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 목표의 달성정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다. ① 당 분기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주). 회차 부여일 부여수량(*1)(*2) 가득조건 72차 용역제공조건, TSR 30~50%, 회사 및 담당업무 성과 50~70% 73차 74차 용역제공조건, TSR 30~50%, 회사 및 담당업무 성과 50~70% 75차 용역제공조건, TSR 30~50%, 회사 및 담당업무 성과 50~70% 76차 용역제공조건, TSR 30~50%, 회사 및 담당업무 성과 50~70% 77차 용역제공조건, TSR 30~50%, 회사 및 담당업무 성과 50~70% 2015년 이연지급 확정분 2016년 이연지급 확정분 2017년 이연지급 확정분 2018년 이연지급 확정분 합계 (*1) 당 분기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당분기말 현재 가득된 잔여수량임). (*2) 부여수량 중 일정비율은 최초행사시점부터 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급 됨. ② 당 분 기말 현재 단 기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주). 회차 추정가득수량 가득조건 2015년 부여분 가득조건충족 2016년 부여분 가득조건충족 2017년 부여분 가득조건충족 2018년 부여분 가득조건충족 2019년 부여분 용역제공기간에 비례 (*) 임원 및 종업원에 대하여 성과급의 이연 지급시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연지급 확정후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨. ③ 연결실체는 임직원에게 부여한 Stock Grant에 대하여 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으 며, 당 분기말 현재 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다(단위:원). 회차 기대행사기간(년) 무위험 이자율(%) 공정가치 (시장성과조건) 공정가치 (비시장성과조건) 72차 0.25~3.25 73차
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0.14~3.14 74차 0.25~3.25 75차 1.25~4.25 76차 1.50~5.26 77차 1.65~5.26 2015년 이연지급 확정분 0.25~2.25 2016년 이연지급 확정분 0.00~4.25 2017년 이연지급 확정분 0.14~5.26 2018년 이연지급 확정분 0.25~4.25 2015년 부여분 0.00~4.25 2016년 부여분 0.00~6.26 2017년 부여분 0.25~4.25 2018년 부여분 0.25~4.25 2019년 부여분 1.25~3.25 연결실체는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당율을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다. ④ Stoc k Grant 주식보상약정으로 인하여 당 분기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각 각 34,311백만원 및 40,873백만원 이며, 당분기 및 전분기 중 7,766백만원 및5,212백만원의 보상원가가 발생 하였습니다. 당 분기말 현재 Mileage Stock의 내역은 다음과 같습니다(단위:주). 회차 부여일 부여수량(*1) 기대행사기간(년)(*2) 잔여수량 2016년 부여분 0.00~0.02 0.00~0.09 0.00~0.19 0.00~0.19 0.00~0.21 0.00~0.22 0.00~0.24 0.00~0.25 2017년 부여분 0.00~0.28 0.00~0.35 0.00~0.51 0.00~0.64 0.00~0.76 0.00~0.85 0.00~0.85 0.00~0.88 0.00~0.88 0.00~0.90 0.00~0.94 0.00~1.09 0.00~1.10 0.00~1.18 0.00~1.24 0.00~1.25 2018년 부여분 0.00~1.28 0.00~1.37 0.00~1.50 0.00~1.58 0.00~1.60 0.00~1.67 0.00~1.75 0.00~1.85 0.00~1.86 0.00~1.87 0.00~1.88 0.00~1.94 0.00~2.01 0.00~2.09 0.00~2.10 0.00~2.18 0.00~2.18 0.00~2.19 0.00~2.20 0.00~2.22 0.00~2.22 0.00~2.25 2019년 부여분 0.00~2.27 0.00~2.28 0.00~2.34 0.00~2.50 0.00~2.55 0.00~2.56 0.00~2.75 0.00~2.91 0.00~2.92 합계 (*1) 부여일 1년 후 부터 2년간 행사 할 수 있으며, 행사시 해당시점의 전월말 종가로 지급함. 단, 퇴사 또는 전직시에는 1년 유예 에도 불구하고 해당 사유 발생일의 전월말 종가로 행사할 수 있음.(*2) 당분기말 현재의 주가로 평가함. 부여 시점에 즉시 가득됨. ② 주식보상약정으로 인하여 당 분기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각 각 백 만원 및 2,283백만원 이며, 당분기 및 전분기 중 백만 원 및 1,282백만원의 보상원가가 발생하였습니다. 30. 기타영업외손익 : 당분기 및 전분기 의 기 타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산/매각예정자산매각이익 수입임대료 기타 소계 기타영업외비용 유형자산/매각예정자산매각손실 기부금 복구공사비용 기타 소계 기타영업외손익 31. 법인세비용 : (1) 당분기 및 전분기 중에 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 법인세 부담액 당기 법인세 부담액 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액 해외지점 법인세비용 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 외환차이 순확정급여부채 재측정요소 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 현금흐름위험회피수단의 손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 잉여금 대체 연결납세로 인한 법인세효과 법인세비용 구분 전분기 법인세 부담액 당기 법인세
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부담액 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액 해외지점 법인세비용 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 외환차이 순확정급여부채 재측정요소 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 현금흐름위험회피수단의 손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 연결납세로 인한 법인세효과 법인세비용 32. 배당금 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주 당배당금 및 총배당금은 각 각 1 원 및 백만원이며, 2019년 3 월에 지급되었습니다. 33. 기타포괄손익누계액 : 당분기 및 전분기 중 기타 포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 기초 증감 (재분류조정제외) 재분류조정 법인세효과 이익잉여금으로 대체 분기말 순확정급여부채의 재측정요소 외환차이 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 현금흐름위험회피수단의 손익 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 합계 구분 전분기 기초(*) 증감 (재분류조정제외) 재분류조정 법인세효과 분기말 순확정급여부채의 재측정요소 외환차이 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 현금흐름위험회피수단의 손익 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 합계 (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음 34. 신탁계정 : 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신탁계정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 자산총계 영업수익 당분기말 전기말 당분기 전분기 연결대상 연결제외(비보전) 합 계 (*) 신탁계정 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제5004호 신탁업자의 신탁계정 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성됨. 당분기말 및 전기 말 현재 연결실체의 신탁과 관련된 주요 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당 분기말 전 기말 신탁부문 채권 미수신탁보수 기타미수수익 소계 채무 신탁계정미지급금 신탁계정미지급금 미지급이자 예수부채 예수부채 미지급이자 소계 수탁부문 채권 미수신탁보수 채무 신탁계정미지급금 신탁계정미지급금 미지급이자 소계 당분기 및 전분기 중 연결실체의 신탁과 관련된 주요 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분 기 신탁부문 수익 신탁업무운용수익 퇴직연금운용관리수수료 중도해지수수료 소계 비용 신탁계정미지급금 이자 예수부채 이자 소계 수탁부문 수익 신탁업무운용수익 비용 신탁계정미지급금 이자 5. 현금흐름표 : 당분기말 및 전기 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기 말 현금 타점권 한국은행 예치금 타금융기관예치금 소계 사용제한예치금 취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금 소계 합계 당분기 및 전분기 중 법인세의 납부, 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 활동 당분기 전분기 법인세납부 영업활동 이자수취 영업활동 이자지급 영업활동 배당금수취 영업활동 배당금지급 재무활동 6. 우발 및 약정사항 : 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 종류 당분기말 전기말 확정지급보증 원화확정지급보증 KB구매론지급보증 계약이행보증 선수금환급보증 기타원화지급보증 소계 외화확정지급보증 신용장인수 수입화물선취보증 입찰보증 계약이행보증 선수금환급보증 기타외화지급보증 소계 금융보증계약 융자담보지급보증 현지차입보증 국제금융관련외화보증 기타원화금융보증 소계 확정지급보증 소계 미확정지급보증 미확정지급보증 신용장관련지급보증 선수금환급보증 미확정지급보증 소계 합계 (2) 신용등급 별 지급보증 익스포져 현황당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위: 백만원). 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 당분기말
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합계 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 확정지급보증 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 미확정지급보증 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 합계 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전기말 합계 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 확정지급보증 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 미확정지급보증 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 합계 (*) 대출채권의 신용건전성 분류기준 적용 당분기말 및 전기말 현재 지급보증을 제공받은 상대방에 따른 지급보증의 내역은다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 확정지급보증 미확정지급보증 합계 비율(%) 대기업 중소기업 공공 및 기타 합계 구분 전기말 확정지급보증 미확정지급보증 합계 비율(%) 대기업 중소기업 공공 및 기타 합계 당분기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 확정지급보증 미확정지급보증 합계 비율(%) 금융업 제조업 서비스업 도매 및 소매업 건설업 공공 기타 합계 구분 전기말 확정지급보증 미확정지급보증 합계 비율(%) 금융업 제조업 서비스업 도매 및 소매업 건설업 공공 기타 합계 당분기말 및 전기말 현 재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 약정 기업대출약정 가계대출약정 기타원화약정 기타유가증권매입계약 소계 금융보증계약 크레딧라인 유가증권매입계약 소계 합계 (6) 기타사항 연결실체가 당분기말 현재 영업활동과 관련하여 원 고로 계류중인 소송사건은 건 채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소 송금 액은 백만원 이며, 피고로 계 류중인 소송사 건은 건 (채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송금액은 00,014백 만 원 입니 다. 2) 당분기말 현재 연결실체는 통합사옥 신축과 관련하 여 백만원 의 공사계약을 체결하였고, 관련하여 당분기까지 지출된 금액 은 003백 만원 입니 다. 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체가 일반고객에게 창구 판매한 유가증권의 액면금액은 각 각 백만원 및 백만 원 입 니다. 7. 종속기업 현황 : 당 분기 말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 지분율(%) 영업소재지 비고 KB국민은행 영국 은행 및 외국환업무 KB국민은행 캄보디아 은행 및 외국환업무 KB국민은행 중국 은행 및 외국환업무 KB국민은행 미얀마 소액 대출업무 KB국민은행 개인연금신탁 외 10개(*2) 대한민국 신탁업무 KB국민은행 케이에이치제이차유한회사 외 37개(*3) 대한민국 자산유동화업무 등 KB국민은행 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제1호(*3) 대한민국 투자신탁 KB와이즈스타사모부동산 (자)투자신탁제1호 KB스타오피스사모부동산모투자신탁 제2호(*3) 대한민국 투자신탁 KB국민은행 KB해오름전문투자형사모증권투자신탁제83호(*3) 대한민국 투자신탁 KB국민은행 키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제10호(*3) 대한민국 투자신탁 KB국민은행 우리세이프플러스전문투자형사모증권투자신탁 S-8호(*3) 대한민국 투자신탁 KB국민은행 미래에셋트라이엄프글로벌전문투자형사모증권자투자신탁1호(*3) 대한민국 투자신탁 미래에셋트라이엄프글로벌전문투자형사모증권자투자신탁1호 미래에셋트라이엄프글로벌전문투자형사모증권모투자신탁1호 대한민국 투자신탁 미래에셋트라이엄프글로벌전문투자형사모증권자투자신탁1호 미래에셋트라이엄프글로벌전문투자형사모증권모투자신탁2호 대한민국 투자신탁 KB국민은행 NH-Amundi글로벌전문투자형사모증권투자신탁1호(*3) 대한민국 투자신탁 KB국민은행 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁9-2호(*3) 대한민국 투자신탁 KB국민은행 AIP US 레드 전문투자형 사모부동산투자신탁 10호(*3) 대한민국 투자신탁 KB국민은행 KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제10호(채권)(*3) 대한민국 투자신탁 (*1) 은행은 2018년 5월 16일자로 Kookmin Bank Int'l