chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한완화 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 해당 자산의장부금액을 감소시키는 대신에 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 5년 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고 있습니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 및 기구비품 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 개발비, 소프트웨어, 기타의무형자산 3년, 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (13) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 하자보수충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (14) 외화거래 당사는 본 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(16) 수익 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 하기와 같이 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 판매와 관련하여 고객에게 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전된다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 ① 서비스통합용역과 소프트웨어개발용역의 제공당사는 서비스통합용역과 소프트웨어개발용역을 제공함에 따라 발생하는 수익에 대해 프로젝트의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 프로젝트에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시되며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다. ② 임대용역의 제공 당사는 고객이 임대차계약기간동안 발생하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 바, 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (17) 금 융수익과 금융비용 금융수익은 금융자산 투자로부터의 이자수익, 금융자산처분이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 금융자산처분손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험당사의 이자비용은 보고기간 중 실행된 당좌차월과 장기차입금으로부터 발생한 것이며, 당기말 현재 변동이자율 금융상품으로 인해 이자율위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 6. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 : 수익증권 출자금 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 보증금 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로측정되지 않은 금융부채 : 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 금융부채 합계 ② 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 : 수익증권 출자금 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 보증금 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로측정되지 않은 금융부채 : 매입채무및기타채무 차입금 금융부채 합계 한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동 내용은 다음과같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 취 득 평가손익 처 분 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 출자금 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초(*) 취 득 평가손익 처 분 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 출자금 (*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 분류 및 측정 효과가 반영된 후의 금액입니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 보증금 합계 ② 손상차손 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권및기타채권 계약자산 매출채권및기타채권 계약자산 기초 K-IFRS 제1109호 도입효과 대손상각비 기말 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권과 계약자산매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부금액 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부금액 만기미도래 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다. (3) 유동성위험 ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합계 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이내
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

1년 ~ 5년 이내 매입채무및기타채무 차입금 합계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 환위험 ① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 통화 당기말 전기말 자산: 매출채권 USD EUR ② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD EUR ③ 민감도 분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR (5) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 금융자산 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 금융부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 금융부채 합계 ② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 순이자수익 (6) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 자본총계 부채비율 유동비율 : 유동자산총계 유동부채총계 유동비율 7. 영업부문 (1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 부문 주요사업내역 시스템통합(SI) 정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수 모바일디바이스 산업용 PDA 개발, 판매 부동산임대 사무실 임대 ② 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 시스템통합(SI) 모바일디바이스 임대 합계 시스템통합(SI) 모바일디바이스 임대 합계 매출액 감가상각비 등 법인세차감전부문이익(손실) 재고자산 총자산 총부채 한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당기말로 종료하는 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)이며, 전체 매출의 22% (전기:27%) 를 구성합니다. 8. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 요구불예금 단기투자자산 재무상태표 상 현금및현금성자산 현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월 현금흐름표 상 현금및현금성자산 9. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 미수금 합계 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출에 대한 손상차 손은 주석 6에 서 설 명하고 있습니다. 10. 계약자산과 계약부채 (1) 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 계약자산 : 시스템구축 SW개발 유지보수 합계 대손충당금 순계약자산 계약부채 : 시스템구축 SW개발 유지보수 임대수입 계약부채 합계 (2) 당기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 증가 감소 당기말 계약자산 :
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

SI매출 SW개발 유지보수 계약자산 합계 계약부채 : SI매출 SW개발 유지보수 임대수입 계약부채 합계 (3) 2019년 3월 31일에 인식된 계약부채는 당기에 모두 수익으로 인식되었습니다. 11. 재고자산 (1) 당기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 원재료 제품 합계 (2) 당기와 전기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입) 12. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당기말 전기말 모바일베이스(*1) Discovery US 핀테크 부동산 전문투자형 사모투자신탁 2호 정보통신공제조합 소프트웨어공제조합(*2) 대신증권 사모 DLS 769호 리코달팽이하이일드전문투자형 사모투자신탁 제16호 합계 (*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 계약이행보증과 관련한 담보설정에 대 한 정보는 주석 21에 서 설명하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 K-IFRS 제1109호 도입으로 인한 재분류효과 K-IFRS 제1109호 도입으로 인한 기초잔액평가 취득 처분 공정가치평가 기말금액 당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 6에 서 설명하고 있습니다. 13. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합계 14. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 전기초 취득 처분 전기말 취득 당기말 감가상각누계액: 전기초 감가상각 처분 전기말 감가상각 당기말 장부금액: 전기말 당기말 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 임대관련수익 임대관련비용 임대관련손익 (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 건물 구축물 평가제외 당기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 외부 감정평가인이 2020년 3월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가에 따른 공정가치 는 수준 3에 해당되며, 유사 한 부동산의 시장거래가격 등에 근거하여 결정되었습니다. 15. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 기구비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 취득 처분 기타증감 전기말 회계정책변경효과 당기초 취득 처분 기타증감 당기말 감가상각누계액: 전기초 처분 감가상각 전기말 처분 감가상각 당기말 장부금액: 전기말 당기말 16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권(*) 합계 취득원가: 전기초 외부구입 전기말 외부구입 기타증감 당기말 상각누계액: 전기초 상각 전기말 상각 당기말 손상차손누계액: 전기초 전기말 당기말 장부금액: 전기말 당기말 잔여상각내용연수(년) (*) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기이전에 활성시장에서 공시되는 거래가격과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 연구개발비 당기와 전기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 과
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

천원입니다. 17. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 합계 18. 차입금 (1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 이자율 당기말 전기말 우리은행 단기차입금 국민은행 단기차입금 국민은행 유동성장기차입금 합계 (2) 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 이자율 만기일 당기말 전기말 국민은행 장기차입금(*) 차감 : 유동성 대체 합계 (*) 당사는 2020년 4월 17일에 상기 장기차입금에 대해 2023년 4월 17일(100억원, 3년만기, 2.41% 고정금리)까지 만기를 연장하는 차입약정을 체결하였습니다. (3) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 이내 1~3년이내 합계 장기차입금 (4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니 다 (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 설정최고액 계정과목 차입금액 토지 국민은행 유동성장기차입금 건물 19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 예수금 기타종업원급여부채 리스부채 합계 20. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 하자보수충당부채(*1) A/S충당부채(*2) 프로젝트손실충당부채(*3) 복구충당부채 합계 (*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(가산)하여 계상하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초금액 회계정책변경효과 전입액 사용금액 기말금액 하자보수충당부채 A/S충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 합계 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초금액 전입액 사용금액 기말금액 하자보수충당부채 A/S충당부채 프로젝트손실충당부채 합계 21. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내역 한도액 사용액 우리은행 일반자금대출 구매지금대출(*) 매출채권담보대출 국민은행 구매자금대출(*) 시설자금대출(*) (*) 당사는 국민은행의 구매자금대출 및 시설자금대출약정과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있 으 며, 국민은행 및 우리은행의 구매자금대출약정과 관련하여 당사의 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 및 35 참조) (2) 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산의 장부금액 및 담보설정액 (채권최고액)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 담보제공대상 장부가액 담보설정액 ㈜씨큐아이 총판계약 토지 및 건물 펜타시큐리티시스템㈜ 총판계약 (3) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증 기관 내역 보증금액 중소기업중앙회 계약이행보증 서울보증보험 계약이행보증 소프트웨어공제조합 계약이행보증(*) (*) 당사는 계약이행보증과 관련하여 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 22. 자본금 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수(*) 1주당 금액 (*) 당기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

제한되어 있는 주식은 없습니다. 23. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금(*) (*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.24. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*) (*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 전기초 조정금액 입니다. 25. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 미처분이익잉여금 합계 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 (처분예정일 : 2020년 6월 19일) 전기 (처분확정일 : 2019년 6월 21일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 회계정책변경에 따른 감소 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금 주당배당금(률) 보통주 : 당기 10원(2%) 전기 10원(2%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 26. 매 출 및 매출원가 (1) 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주요 지리적 시장 국내 유럽 기타 합계 주요 서비스 계열 재화의 판매 시스템통합용역 제공 임대용역 제공 합계 (2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재화의 원가 용역매출원가 임대매출원가 합계 27. 수주계약 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초공사계약잔액 K-IFRS제1115호 도입으로 인한 영향 신규계약액 수익(*) 기말공사계약잔액 (*) 당사는 상기 수익을 주석26(1)의 시스템통합용역매출로 계상하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 공사미수금 계약부채 청구분 미청구분 ② 전기말 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 공사미수금 계약부채 청구분 미청구분 (3) 당기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 프로젝트 명 계약일 종료일 진행률 계약부채 미청구공사 총액 대손충당금 한국산업은행_차세대 정보시스템 구축 개발 ① 전기말 (단위: 원) 프로젝트 명 계약일 종료일 진행률 계약부채 미청구공사 총액 대손충당금 한국산업은행_차세대 정보시스템 구축 개발 (4) 당기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 시스템통합 소프트웨어개발 ② 전기 (단위:원) 구분 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 시스템통합 소프트웨어개발 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 여비교통비 임차료 소모품비 지급수수료 연구개발비 대손상각비 기타비용 합계 29. 비용의 성격별 공시 당기와 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산의 매입 재고자산의 변동 외주가공비 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 전산운용비 대손상각비 기타비용 합계
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

30. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 장기종업원급여부채의 증가 유급휴가부채의 증가 확정기여제도에 대한 납부 복리후생비 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장기근속휴가 부채 유급휴가 부채 합계 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 외환환산이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 잡손실 합계 32. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 - 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 - 이자수익 - 평가이익 금융수익 합계 상각후측정 금융부채 - 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 - 처분손실 - 평가손실 금융비용 합계 당기손익에 인식된 순금융수익 33. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 과거기간 당기법인세 조정 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 과거기간 당기법인세 조정 회계정책 변경효과 비공제비용 세액공제 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기초 회계정책변경효과 전기손익 반영 전기말 당기손익 반영 당기말 대손충당금 미수수익 재고자산평가손실충당금 기타종업원급여부채 하자보수충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 매도가능증권 당기손익-공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산 선급금 기타 합계 34. 주당손 익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손익 (*) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식 수인 38,428,915주와 동일합니다. (2) 희석주당손익당사는 당기와 전기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다. 35. 특수관계자 (1) 당기와 전기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 관련차입금 구 분 제공자 설정금액 종 류 금 액 담보권자 연대보증 대표이사 기업구매자금대출 국민은행 기업구매자금대출 우리은행 기업구매자금대출 신한은행 합 계 36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 (3) 재무활동 관련 부채의 변동당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 재무활동 현금흐름 비현금거래 당기말 미지급배당금 차입금 리스부채 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 대신정보통신 주식회사의 2020년 3월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 검토업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 대신정보통신 주식회사 대표이사 귀하 2020년 5월 29일 우리는 첨부된 대신정보통신 주식회사의 2020년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 대신정보통신 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 3월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 3월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 대신정보통신 주식회사 감사대상 사업연도 2019년 04월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2019년 10월 / 2020년 5월 일 주요내용 위험평가, 감사절차의 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020년 3월 23일 ~3월 26일 일 명 명 Walkthrough 및 통제의 설계와 운영의 효과성 확인 2020년 5월 6일 ~5월 12일 일 명 명 기말재무제표에 대한 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020년 4월 1일 일 실사(입회)장소 대신정보통신 서울사업장 및 주요 외주업체 실사(입회)대상 원재료, 상품, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020년 4월 1일 일 실사(입회)장소 대신정보통신 서울사업장 실사(입회)대상 현금, 통장, 회원권, 유가증권 및 매도가능증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2020년 3월 26일 / 2020년 5월 12일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 03월 26일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면보고 중간감사 수행결과 보고 2020년 05월 12일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면보고 기말감사 수행결과 보고 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 시스템통합사업은 사용자의 환경과 요구에 가장 적합한 정보시스템을 구축. 운영하기 위하여 컨설팅, 분석, 설계, 개발, 구축 및 운영, 교육, 유지보수를 종합적으로 수행하는 산업입니다. 시스템통합사업은 지식과 기술집약적인 고부가, 첨단산업으로 국가의 정보화 확산을위한 견인역할을 함과 동시에 산업전반의 효율성 및 경쟁력을 제고시키는 전략적 국가기간 산업으로서 중점 육성되어야 할 분야로 인식되고 있습니다. IT산업은 모든 산업분야에서 광범위하게 활용되고 있으며, 국내 정보화 수요면에서 공공과 민간의 정보화는 업무효율화 및 생산성 향상을 위한 업무지원수준이 아니라 경제주체로서 생존과 경쟁력 확보를 위한 필수 요소로 인식되었습니다. 이에 따라 IT산업의 핵심 유관산업인 시스템통합사업은 그 중요성이 날로 커지고 있습니다. 국내 SW시장은 패키지 SW, IT서비스 등 전통 사업의 영역 간 경계가 점차 희석되고 있는 가운데, 인공지능, 스마트카, 빅데이터, 보안(블록체인), 사물인터넷, 클라우드 등이 주된 이슈로 지속되고 있으며, 이 새로운 기술이 시장성장의 동력으로 작용할 것으로 예상됩니다. 과학기술정보통신부와 정보통신산업진흥원은 매년 정부의 SW수요예보를 발표하고 있습니다. 이 수요예보 확정 발표에 의하면 국가기관, 지자체, 교육기관, 공공기관 등 2,219개 기관을 대상으로 조사한 2020년 발주 예정 SW사업 추진계획 및 ICT 장비 구매계획에 따른 공공부문 정보화 예산은 전년 4조 5,260억 원 대비 11.8%가 증가한 5조 592억 원으로 집계되었다고 발표하였습니다. 공공부문 정보화예산 (단위:백만원) 구 분 2019년 2020년 증가율 전 체 ICT 장비 구매 상용SW 구매 SW 구축 ※ 출처 : 정보통신산업진흥원(NIPA), 2020년 SW수요예보 확정결과(3) 경쟁요소 공공부문 IT시장은 비전속 시장으로서 2013년 중소소프트웨어사업자를 지원하기 위하여 소프트웨어산업진흥법을 개정하고 대기업 소프트웨어사업자의 공공부문 사업참여를 제한하였습니다. 또한, 정부는 대기업의 공공소프트웨어사업자 참여제한 예외사업 고시로 국방사업, 외교사업, 치안사업, 전력사업, 기타 국가안보사업 등을 제외하고는 중소소프트웨어사업자가 자유롭게 시장에 참여하도록 하고 있습니다. 이에 따라 공공부문 IT시장 일감 확보를 위한 IT서비스 기업 간 경쟁은 매우 치열합니다.한편, 민수기업시장은 국내 대다수의 대기업집단이 IT서비스 기업을 계열회사로 두고 있으며, 기업집단 내부 IT사업의 대부분을 이 IT서비스 기업이 독점하는 전속시장(Captive Market)이 존재하고 있어 높은 진입 장벽이 존재합니다. (4) 자원조달의 특성IT서비스사업은 핵심기술력을 갖춘 전문고급인력의 확보가 경쟁 우위를 높이는 큰 요소로 작용합니다. 각 기업에서는 현장에 바로 투입하기 위하여 실무경험이 풍부한 경력자 위주의 인력을 필요로 하지만 전문인력의 공급은 수요를 따라가지 못하고 있는 실정입니다. 또한 IT산업 중 응용소프트웨어를 제외한 국내 정보통신장비 및 소프트웨어 시장은 외산 장비들이 대부분을 장악하고 있어 국내 기업체들은 외국본사로부터 수입하거나 외국기업의 국내지사로부터 물품을 조달합니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 회사는 제33기('19.4.1~'20.3.31) 사업연도에 공공부문 ICT 인프라 구축 및 유지관리사업 수주를 위하여 상생협력을 통한 공동수급 구성을 확대함에 따라 매출액은 전년대비 15% 감소한 1,758억 원을 기록하였습니다. 그러나, 프로젝트에 대한 철저한 원가관리와 실행력 강화로 영업이익은 전년대비 18% 증가한 21억 원을 기록하였고, 당기순이익은 15억 원을 기록하였습니다.당사는 이번 사업연도에 ICT 인프라 구축 사업 , 정보시스템 유지관리사업 및 정보시스템 구축 개발사업에서 핵심 고객 확보를 위한 많은 노력을 기울였습니다. 그 결과 한국교육학술정보원 재해복구시스템 구축, 대법원 전산장비 유지보수, 한국공항공사 정보시스템 유지관리 등 새로운 대형 고객을
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

유치하는 성과를 거두었습니다.그동안 당사는 다수의 대형 ICT 구축 사업 및 정보시스템 유지관리사업을 동시에 수행할 수 있는 역량을 길러 왔습니다. 이를 기반으로 코로나 19팬데믹 상황 속에서 부각되고 있는 비대면 산업, 5G, 클라우드, AI, 빅데이터 등 미래지향형 분야에서 새로운 기회를 적극 발굴해 나가겠습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표상 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업(J62000)의 단일사업부문을 가지고 있으며 주요제품으로는 공공분야, 금융분야, 물류분야의 정보시스템 구축 및 유지관리, 네트웍 및 보안 컨설팅, 모바일 솔루션 등이 있습니다 (3) 시장의 특성국내 정보통신시장은 높은 외형 성장에도 불구하고 국내 기업의 경쟁력은 열악합니다. 특히 장비산업에 있어서는 국내 기업들이 외국회사의 대리점 정도의 역할을 수행하고 있는 실정입니다. 정보통신산업의 기술수명주기는 다른 산업에 비하여 빠르며, 정보통신관련 제품의 진부화 속도가 타산업 제품에 비하여 매우 빠릅니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 "해당사항 없음" (5) 사업부문별 주요 재무정보 ① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 부 문 주요사업내역 시스템통합 정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수 모바일디바이스 산업용 PDA 및 휴대단말기 개발, 판매 부동산임대 사무실 임대 ② 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 :백만원 ) 구 분 제33기 (당기) 제32기 (전기) 시스템통합 모바일디바이스 부동산임대 합계 시스템통합 모바일디바이스 부동산임대 합계 매출액 감가상각비 등 법인세차감전부문이익 재고자산 총자산 총부채 (6) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원,% ) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액(비율) 시스템통합 시스템구축 ICT인프라, 정보시스템 기타IT서비스 유지보수, 통합관제, 회선임대 HW 보안장비 외 SW개발 금융SW, 모바일SW 소 계 모바일디바이스 PDA, 단말기 산업용 PDA, 휴대단말기 소 계 부동산임대 임대 사무실 임대 소 계 합 계 나. 주요 제품및 서비스 등의 가격변동추이 (1) 산출기준 당사는 사업의 대부분을 시스템 통합 및 구축 서비스업을 영위하고 있고, 이 업종은 사업의 특성상 인력을 투입하여 사업을 개발, 수행하고 있습니다. 따라서, 투입인력에 따라 원가에 영향을 많이 받는 바 제품 등의 가격변동추이 산출이 곤란합니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 사업의 대부분을 시스템 통합 및 구축 등 용역서비스를 제공하고 있으며, 모바일디바이스사업 관련 PDA 생산은 외주생산에 의하므로 고정된 설비에서 반복적인 생산활동을 통해 물리적인 제품을 만들어내는 별도의 생산시설은 운영하고 있지 않습니다. 나. 생산실 적 및 가동률 해당사항없음. 다. 생산설비의 현황○ 유형자산 [자산항목:토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초취득가액 당기증감 상각누계액 기말장부가액 비고 증가 감소 전사 자가 [자산항목:건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초취득가액 당기증감 상각누계액 기말장부가액 비고 증가 감소 전사 자가 [자산항목:차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초취득가액 당기증감 상각누계액 기말장부가액 비고 증가 감소 전사 자가 [자산항목:기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초취득가액 당기증감 상각누계액 기말장부가액 비고 증가 감소 전사 자가 ○ 투 자부동산 [자산항목:토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초취득가액 당기증감 상각누계액 기말장부가액 비고 증가 감소 전사 자가 [자산항목:건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초취득가액 당기증감 상각누계액 기말장부가액 비고 증가 감소 전사 자가 [자산항목:구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초취득가액 당기증감 상각누계액 기말장부가액 비고 증가 감소 전사 자가 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

제33기 제32기 제31기 시스템통합 서비스 시스템구축 내 수 수 출 소 계 SW개발 내 수 수 출 소 계 기타IT서비스 내 수 수 출 소 계 상품 HW제품 내 수 수 출 소 계 모바일디바이스 제품 및 상품 PDA, 단말기 내 수 수 출 소 계 부동산 임대 임대 임대 내 수 수 출 소 계 합 계 내 수 수 출 소 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 시스템통합사업에 대한 영업은 직판영업조직으로 되어있고, 모바일 디바이스사업의 영업은 직판영업과 유통영업이 혼재되어 있습니다. 직판영업은 시스템, 네트웍, 솔루션 등 IT인프라에 대한 전문지식을 보유한 영업대표가 각 고객별 수주 및 판매를 담당하며, 유통영업은 영업담당자가 협력사 관리를 통한 판매를 담당하고 있습니다. (2) 판매경로직판영업의 경우 고객에게 직접 제품 또는 서비스를 제공하고, 유통영업의 경우 협력사를 통하여 고객에게 제품을 제공합니다. (3) 판매방법 및 조건 주사업자 및 참여사업자로 고객에게 제품 또는 서비스를 제공하고, 고객과 체결한 계약조건에 따라 대금를 수금합니다.(4) 판매전략 (가) 시스템통합 사업부문 - 공정기간의 준수 - 고객 기반 확충 - 솔루션 중심의 IT서비스 영역에서 공공정보화사업, 컨설팅으로 영역 확대 - 기존상품의 통합, 보유상품의 패키지화 및 파생 상품의 시장선점 - 스토리지, 네트웍장비, 보안솔루션 등 지속적인 신규 상품 발굴 (나) 모바일 디바이스 사업부문 - PDA 품질 경쟁력 확보 - 보유 상품 라인업의 확대 - 판매망 구축 및 우수딜러의 확보 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 시스템통합 정보시스템 1군유지관리 `19.01 `21.12 정보시스템 2군유지관리 `19.01 `21.12 합 계 6. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 (가) 환위험① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 자산: 매출채권 USD EUR ② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD EUR ③ 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR (나) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 금융자산 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 금융부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 금융부채 합계 ② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 0.5%P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 순이자수익 (2) 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위 험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (가) 위험관리정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (나) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. (다) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다. (라) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.② 이자율위험 당사의 이자비용은 보고기간 중 실행된 당좌차월, 구매자금대출, 단기차입금으로부터 발생한 것이며, 당분기말 현재 변동이자율 금융상품으로 이자율위험에 노출되어있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 7. 경영상의 주요계약 등 계 약 명 거 래 처 계 약 기 간 통신장비(총판계약) 알카텔루슨트(미국) 웨어밸리데이타(한국) 펜타시큐리티시스템(한국) Secure Guard(총판계약) 에스지앤(한국) 통합네트워크보안장비 채널계약 시큐아이(한국) 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구개발.jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원 과 목 제33기 제32기 제31기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 년도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 33기 산업용 PDA개발 내부 ARM Cortex-A53 2.0GHz Octa core 64bit 모바일 프로세서 구동이며, Android 9.0 OS기반의 LTE 기반에 wifi, bt, 2D barcode, GPS, NFC LCD해상도 8"(HD), CAMERA F:2MP,R:13MP 밧데리용량은 8500mAh 이며, IP67, 1.5M 낙하신뢰성의 8" Tablet 형식의 단말기임 DS10 31기~32기 산업용 PDA개발 내부 ARM Cortex-A53 2.0GHz Octa core 64bit 모바일 프로세서 구동이며, Android 7.0 OS기반의 LTE 기반에 wifi, bt, 2D barcode, GPS, NFC LCD해상도 5"(HD), 4"(WVGA) 2종, CAMERA 16MP 밧데리용량은
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

4000mAh(대용량6000mAh) 이며, IP67, 1.5M 낙하신뢰성을 만족하는 5" FULL TOUCH , 4" KEYPAD 형식 제품으로 안드로이드에 기반한 소비자 눈높이에 이상적인 제품 DS6DS4A 30기 산업용 PDA개발 내부 1.4GHz Cortex-A9 Quad core 모바일 프로세서 구동되며, Android 5.1.1 OS기반의 wifi, bt, 1D barcode 만의 산업용 저가 PDA, 5" WVGA 해상도,밧데리용량은 4000mAh 이며, IP65, 1.5M 낙하신뢰성 구현 DS2 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 (1) 품질인증 명 칭 등록일 내용 근거법령 취득시 유리한점 품질경영체제인증(ISO9021, 20000) -정보통신공사의 시공 및 부가서비스 -컴퓨터 및 주변기기의 생산 및 S/W, 정보처리 개발, 자문 및 부가서비스 소프트웨어산업진흥법 1.품질의 신뢰성 확보2.세계시장 진출용이3.대외적 이미지제고 SW품질인증(GS) -OKnet 위치관제/차량관제 V3.2 중소기업제품구매촉진법 공공기간의 중소기업 제품구매시 우선권 확보 SW 프로세스 품질인증(CMMI) SW제품, 서비스의 개발, 획득, 유지 보수를 위한 조직의 공정 및 관리 능력을 향상시키기 위한 가이드 제공 소프트웨어사업진흥법 SW기술성 평가기준 평가항목 반영
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험이나 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과가 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 국내 SW시장은 패키지SW, HW인프라, IT서비스 등 전통 사업의 영역 간 경계가 모호해지고, 인공지능, 자율주행, 빅데이터, 블록체인, 사물인터넷, 클라우드 등의 이슈가 지속되고 있으며, 이러한 새로운 기술이 시장 성장의 동력으로 작용할 것으로 예상됩니다. 당사는 지난 사업연도 중견기업으로서 대기업과 중소기업 사이의 넛크래커(Nut cracker) 상황을 극복하기 위하여 공공 ICT 시스템 통합 구축 및 소프트웨어 개발사업에 역량을 집중하였습니다. 그 결과 한국교육학술정보원 재해복구시스템 구축사업, 대법원 전산장비 유지보수사업, 한국공항공사 정보시스템 유지관리사업, 우정사업정보센터 산업용 PDA 도입 구축사업을 수주하는 등 새로운 대형 고객을 유치하는 성과를 거두었습니다. 이에 따라 당사는 지난 기에 매출 1,758억 원, 영업이익 21억 원, 당기순이익 15억 원을 시현하였습니다. 매출은 전년대비 15%가 감소하였지만, 영업이익은 18% 증가하였습니다. 그동안 당사는 다수의 대형 ICT 구축 사업 및 정보시스템 유지관리사업을 동시에 병행 수행하여 우수한 사업이행 능력을 보여주었습니다. 금기에는 이러한 품질관리 및 사업이행 역량을 한층 강화하겠습니다. 또한, 전세계적인 코로나19펜데믹 상황에서 당사는 지속 가능한 성장을 위하여 기존 산업과 5G, AI, 빅데이터가 융합 확산되는 과정에서 새로운 기회를 포착하고 사업을 적극 발굴해 나아가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 재무상태 증 감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 [ 안정성 지표 ] 구 분 산 식 비 율 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 - 33기말 자산총계는 시스템구축사업과 관련하여 기말 완료된 매출채권과 진행률에 따라 인식한 계약자산의 증가 등으로 전기말 대비 35% 증가한 824억원입니다.- 33기말 부채총계는 시스템구축사업과 관련하여 기말 완료된 사업 및 진행률에 따라 인식한 매입채무 증가에 따라 전기말 대비 55% 증가한 564억원입니다.- 33기말 자본총계는 당기순이익 15억원 발생 등으로 전기말 대비 4% 증가한 260억원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 영업실적 증 감 증감율 제33기 제32기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 [수익성 및 성장성 지표] 구 분 산 식 비 율 매출액순이익율 순이익/매출액*100 매출액증가율 (당기매출/전기매출-1)*100 당사는 지난 사업연도 중견기업으로서 공공 ICT 시스템 통합 구축 및 소프트웨어 개발사업에 역량을
대신정보통신 — 사업보고서 (2020.03)

집중하였습니다. 이에 따라 매출액은 전년대비 약 15%감소한 1,758억원을 기록하였으나, 영업이익은 18% 증가한 21억을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 (단위:백만원) 구 분 제33기 제32기 현금 및 현금성 자산 유동성 기타 금융자산 당사의 현금 및 현금성자산은 17,990백만원, 유동성 기타금융자산은 987백만원으로 전기대비 현금 및 현금성자산은 5,974백만원 증가하였고, 유동성 기타 금융자산은 277백만원 감소하였습니다. 나. 자금조달 - 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율 만기일 당기말 전기말 우리은행 단기차입금 국민은행 단기차입금 국민은행 유동성장기차입금(*) (*) 당사는 2020년 4월 17일에 상기 장기차입금에 대해 2023년 4월 17일(100억원, 3년만기, 2.41% 고정금리)까지 만기를 연장하는 차입약정을 체결하였습니다. - 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 1년이내 1~3년이내 합계 장기차입금 - 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 설정최고액 계정과목 차입금액 토지 국민은행 유동성장기차입금 건물 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중 요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사 항 5. 재무제표 주석 2 에서 3 참조 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사 항 5. 재무제표 주석 5. 참조 6. 기타 참고사항 당사는 지난 사업연도에 중견기업으로 격상되어 공공부문 IT 사업은 예산 20억 이상사업만 참여가 가능한 어려운 여건하에서도, 시스템 통합 및 소프트웨어 개발 사업에역량을 집중하여 전략 고객 확보를 위해 노력하고 있습니다. 대신정보통신주식회사대 표 이 사 이 재 원
산은희망열차제이호유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2020.03)

IV. 현금의증감 (I+II+III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 3. 기타 사항 1. 임원의 현황 직 명 성 명(생년월일) 약 력 담당업무 출자좌수 비 고 이 사 이사 999좌 2. 업무의 위탁에 관한 사항 1. 업무위탁 현황 산은희망열차제이호유동화전문유한회사는 자산관리를 위해 자산관리계약을 통하여신용보증기금에게 위탁하고, 자산관리자에게 위탁한 사항을 제외한 모든 업무는 업무위탁계약을 통해 업무수탁자인 한국산업은행에게 위탁합니다. 업무수탁기관 주요업무내용 계약서 및 근거조문 업무수탁인(한국산업은행) 업무의 위탁 업무위탁계약 제2조 통지 및 공고 업무위탁계약 제3조 자산관리계좌의 관리 업무위탁계약 제4조 여유자금의 운용 업무위탁계약 제5조 일시적 자금부족시 차입 업무위탁계약 제6조 유동화자산의 관리업무 업무위탁계약 제8조 추가 발행사채의 양수 업무위탁계약 제9조 사원명부의 관리 및 사원총회 소집 업무위탁계약 제10,11조 자산유동화법에 의한 등록 업무위탁계약 제12조 제무제표의 작성 업무위탁계약 제13조 사업보고서의 공시 및 세무업무 업무위탁계약 제14조 대체자산관리업무 및 기타 업무 업무위탁계약 제16조 위탁업무처리의 보고 업무위탁계약 제17조 청산업무 업무위탁계약 제18조 자산관리자(신용보증기금) 유동화자산의 보전 및 회수 자산관리위탁계약 제2조 지급받은 금원 및 관련서류의 보관,관리 유동화자산에 수반되는 권리의 행사 채무자의 회생절차, 파산절차,개인회생절차, 국제도산절차, 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등이 개시된경우 채권자로서의 권리행사 유동화자산 및 채권서류 등의 구분관리 자산관리위탁계약 제4조 유동화자산의 추심 자산관리위탁계약 제5조 신용보증기금의 서면에 의한 사전동의가 전제된 유동화 자산의 처분 통지 자산관리위탁계약 제19조 2. 운영업무(업무수탁인) 가. 업무수탁인의 개황 구 분 주업무수탁인 보조(대체)업무수탁인 명 칭 한국산업은행 해당사항없음 설립연월일 1954년 04월 01일 대 표 자 이 동 걸 본점소재지 서울특별시 영등포구 은행로 14(전화번호 : 02-787-7368) 목 적 사 업 1. 주요산업에 대한 시설자금, 기술개발자금, 운영자금 등의 대출 및 관리2. 중요산업자금의 조달을 위한 채권과 중요산업을 영 위하는 법인의 주식에 대한 인수 및 투자3. 중요산업자금의 조달을 위한 채무의 보증 또는 인수4. 상기업무 영위를 위한 자금의 조달 및 외국환 업무5. 기타 계획, 조사, 분석, 평가 등 용역의 제공 자본금(출자금등) 18,663,099(단위: 백만원) 주요주주(출자자등) 대한민국 정부 100.00% * 자본금(출자금 등) 및 주요주주(출자자 등)는 2019년 12월 31일 현재 기준임. 나. 위탁업무 내용 등 구 분 주업무수탁인 보조(대체)업무수탁인 위탁업무의내용 및 범위 제 2 조 (업무의 위탁) (1) 위탁자는 자산유동화계획의 수행을 위하여 필요한 범위 내에서 , 자산유동화법 제23조의 규정에 따라 위탁자의 사원총회의 의 결을 받아야 하는 사항, 위탁자의 이사의 대표권한에 속하는 사 항, 감사의 권한에 속하는 사항 및 자산관리위탁계약에 따라 자 산관리자에게 위탁한 사항을 제외한 위탁자의 업무(신용보증계 약에 의한 위탁자의 신용보증기금에 대한 각종 통지업무를 포 함한다)를 이 계약에 따라 포괄적으로 업무수탁자에게 위탁하 며, 업무수탁자는 이를 수락한다. (2) 업무수탁자는 자산관리자가 자산관리위탁계약 제2조 제2항에 따라 업무수탁자에게 자산관리위탁계약 제2조 제1항 제1호(다 만, 유동화자산의 회수 및 채권추심에 관한 업무는 제외하며 이하 본항에서 동일하게 적용한다), 제3호, 제5호 및 제6호에 규정된 업무의 집행방법을 통지(신용보증기금이 협의된 업무 집행방법을 업무수탁자에게 통지하는 경우를 포함한다)하는 경우, 자산관리자 또는 신용보증기금이 통지하는 업무집행방 법에 따라 자산관리위탁계약 제2조 제1항 제1호, 제3호, 제5호 및 제6호에 규정된 업무를 집행하여야 한다. (3) 업무수탁자는 자산관리자가 자산관리위탁계약 제2조 제1항에 규정된 업무를 수행하기 위하여
산은희망열차제이호유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2020.03)

업무수탁자에게 인감증명서 교 부, 관련 서류 날인 및 비용지급 등을 요청하는 경우, 그 요청사 항이 필요하다고 판단하는 때에는 그 요청일로부터 7 영업일 이 내에 자산관리자의 요청사항을 이행하여야 한다. 다만, 비용지 급은 제4조 제2항의 규정에 따라 집행하기로 한다. 제 3 조 (통지 및 공고) (1) 업무수탁자는 위탁자에 관한 사항을 사원 기타 통지받을 자에 게 통지할 필요가 있는 경우 위탁자의 정관에 따라 그 업무를 수행한다. (2) 위탁자에 관한 사항을 공고할 필요가 있는 경우에도 같다. 제 4 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 업무수탁자는 유동화사채의 발행대금, 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관, 관 리하기 위하여 위탁자 명의로 자산관리계좌를 한국산업은행에 개설하여 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하 여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인 출하여 지급하여야 한다. 다만, 업무수탁자는 유동화사채 발행 일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용 보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채 발행 일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계 좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지 급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유 가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유 동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인 출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일 이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제 하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지 급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의 무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동 화자산의 양도대금 및 관련 비용 3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수 수료 4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야하는자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용(제16조에 의하여 대체 자산관리업무를 수행하는 경우에는 같은 조 제2항에 의하여 결정되는 대체자산관리수수료 및 제비용을 말함), 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다) 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순 위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약 에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 기타 우발적으로 발생한 비용 7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화 사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급 기일의 이자 9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제7조에 의한 신용공여약정에 따라 차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서 신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의
산은희망열차제이호유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2020.03)

순으로 지급한다. 11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 신용보증기금이 보증채 무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기금에 지급하여야 하는구상금 등의 지급채무(신용보증기금 관련법령에 근거하여 신용보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 신용보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기금이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기금의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원 12. 위탁자가 제7조에 의한 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여 금 채무와 관련하여 신용보증계약 제10조 제1항의 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제10호 이외에 위탁자가 신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원 13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수 수료 기타 금원 14. 제15호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하 여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 15. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 17. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치 18. 신용보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 신용보증기금에 출연하여야 하는 금원 19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금 (3) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제5조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없으며, 제2항 각 호의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 업무수탁자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관 에 따른 순위와 비율로 지급한다. (4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 업무수탁 자는 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호 부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대 물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다. (5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적 으로 할 수 없다. (6) 업무수탁자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리 운용함에 있어 필 요한 경우 업무수탁자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설 치, 운영 및 이용에 있어서 업무수탁자는 보안상의 선관주의의 무를 다하여야 한다. 제 5 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제4조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하 는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자 금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 업무수탁자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자 하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의 성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, M MDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음(CP) 5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향 조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또 는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 업 무수탁자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하 거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로
산은희망열차제이호유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2020.03)

인정되는 때 에는 업무수탁자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 업무수탁자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품 에 운용할 수 있다: 1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사( 독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집 단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초 과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제4조 제2항의 지급에 필요한 자 금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대 상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하 여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용 에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우 에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 제 6 조 (일시적 자금부족시 차입) (1) 업무수탁자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하 는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다. (2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 업무수탁자 및 기타 금 융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 제 8 조 (유동화자산의 관리업무 등) (1) 업무수탁자는 유동화자산에 관하여 담보책임사유 및 손해배상 책임사유가 발생하였음을 알게 된 경우에는 즉시 이 사실을 자 산관리자에게 통지하여야 하며, 관련 규정에 따라 해당 유동화 자산을 반환하고 해당 양도인에게 담보책임의 이행을 청구하거 나 손해배상금의 지급을 요구하여야 한다. (2) 업무수탁자는 사채인수계약에 따라 유동화자산인 어느 사채의 표면이자율이 변경된다는 사실을 자산관리자로부터 통지받은 경우 해당 사채의 표면이자율 변경에 대하여 한국예탁결제원에 통지하여야 한다. (3) 업무수탁자는 유동화자산인 사채의 이자지급기일에 지급하여 야 할 이자를 일부 또는 전부 납입하지 못한 채무자가 있는 경 우 이자지급기일의 다음 날(해당일이 영업일이 아닌 경우는 그 익영업일)까지 그 내역을 팩스 또는 전자메일로 위탁자, 자산관 리자 및 신용보증기금에게 통지하여야 한다. (4) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조에 의한 자산관리자의 손해배상책임이 발생하는 경우, 이를 알게 된 때로부터 지체없 이 해당 규정에서 정하는 바에 따라 자산관리자에게 그 책임의 이행을 청구하여야 한다. (5) 업무수탁자는 유동화자산을 양도하거나 담보로 제공할 수 없다 제 9 조 (추가 발행사채의 양수) (1) 업무수탁자는 신용보증기금이 추가 사채 발행회사, 추가 발행 사채의 조건(사채 종류, 이자율, 권면액 등을 포함한다), 추가 발행사채의 양수도가액 및 양수도를 위하여 필요한 계약서를 정하고 그 추가 발행사채가 유동화자산 양도계약 제2조의 적격 요건을 충족한 것임을 확인하여 위탁자가 추가 발행사채를 양 수할 것을 서면으로 요청하는 경우 위탁자를 위하여 추가 유동 화자산 양도계약을 체결하고 추가 유동화자산 양도인으로부터 추가 발행사채를 양수한다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대 금은 총액 한도 금 육백억(60,000,000,000)원 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환된 원금 및 조기상환에 따른 수 수료 수입액으로 지급되어야 하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없다. (2) 업무수탁자가 제1항에 따라 신용보증기금으로부터 요청받은 바 에 따라 위탁자를 위하여 추가 유동화자산 양도계약을 체결하 고 추가 유동화자산을 양수하는 경우 업무수탁자는 추가 유동 화자산의 양수와 관련하여 어떠한 책임도 부담하지
산은희망열차제이호유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2020.03)

아니한다. 제 10 조 (사원명부의 관리) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 위탁자의 사원의 주소와 그 출 자좌수를 기재한 사원명부를 작성하여 위탁자의 본점에 비치한 다. (2) 업무수탁자는 명의개서 또는 질권의 설정 내지 말소를 하고자 하는 위탁자의 사원이 있는 경우 관련 신청서를 위탁자를 대리 하여 수령하고, 그러한 서류를 검토하여 사원명부에 명의개서 또는 질권의 설정, 말소에 관한 사항을 기재하여야 한다. (3) 업무수탁자는 위탁자의 사원 또는 그 대리인으로부터 성명, 주 소, 인감의 신고 및 그에 관한 변경 신고를 받아 이를 관리한다. 대리인이 대리권을 증명하는 경우 및 대리권의 변경신고의 경 우에도 같다. 제 11 조 (사원총회의 소집) (1) 위탁자가 사원총회를 소집하는 경우 업무수탁자는 위탁자가 정 한 바에 따라 회의의 안건, 개회일시 및 장소를 명기하여 위탁 자의 정관에 따라 사원 기타 통지를 받아야 할 자에게 개별적으 로 통지하여야 한다.(2) 업무수탁자는 사원총회의 결의가 서면으로 이루어지는 경우 이러한 서면을 수령ㆍ정리하여 위탁자에게 교부한다. (3) 업무수탁자는 위탁자의 사원총회의 진행경과 내용과 그 결과를 의사록에 기재하여 사원총회 의장의 기명날인 또는 서명을 받 은 후 위탁자의 본점에 비치하며, 의사록 사본의 교부를 요청한 사원이 있는 경우에는 이를 교부하여야 한다. 제 12 조 (자산유동화법에 의한 등록) (1) 위탁자가 자산유동화법에 의하여 등록의무(추가 발행사채의 양 수와 관련한 자산유동화계획의 변경등록을 포함한다)를 부담하 는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 등록을 하여야 한다. 다만, 업무수탁자는 자산유동화법에 따라 최초로 등록하 는 자산유동화계획의 등록업무 및 유동화사채 발행과 관련된 기타 발행관련 업무를 유동화사채의 발행에 있어서의 주관회사 의 업무를 수행하는 자에게 위임하기로 한다. 발행일 이후 위탁 자가 자산유동화법에 의하여 등록의무를 부담하는 경우 업무수 탁자는 추가 발행사채의 양수와 관련한 자산유동화계획의 변경 등록 업무를 양도인들에게 위임하기로 한다. (2) 위탁자가 자산유동화법에 의하여 조사를 받거나 보고 또는 신 고의무가 있거나 문서의 제출을 요구받는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 이에 필요한 행위를 하여야 한다. 제 13 조 (재무제표의 작성) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 유동화전문회사회계처리기준 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방 법과 양식에 따라 회계장부를 작성하고, 1질을 위탁자를 위하 여 보관하여야 한다. (2) 업무수탁자는 위탁자의 각 회계연도가 종료한 후 정기사원총회 일 1주전까지 다음 각 호의 서류를 작성하여 위탁자의 이사에게 제출하고 위탁자의 본점에 비치하여야 한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서 4. 현금흐름표 5. 자본변동표 6. 주기와 주석 7. 제1호 내지 제6호에 따른 부속명세서 8. 영업보고서 (3) 업무수탁자는 위탁자의 계산으로 위탁자를 위한 회계 기장 대 리인 및 회계감사인을 선정할 수 있다. 제 14 조 (사업보고서의 공시 및 세무업무) (1) 위탁자가 자산유동화업무감독규정 제15조에 따라 사업보고서, 반기보고서 및 기타 제반서류를 작성하여 제출할 의무가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한 다. (2) 위탁자가 관할세무서 등에 제출하여야 하는 서류가 있거나 기 타 다른 관공서에 제출하여야 하는 서류가 있는 경우 업무수탁 자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. 제 16 조 (대체자산관리업무 및 기타 업무) (1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선 정하여야 하며 대체자산관리자가 선정되기 이전까지는 대체자 산관리자로서 자산관리위탁계약에 따른 자산관리업무를 하여 야 한다. 이 경우 업무수탁자는 자산유동화법