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제품입니다. (1) LED 모듈 부문 당사의 모듈사업부분은 LED PKG및 회로설계/기구설계/PCB아트웍/방열설계를 완성하여, Set-up된 Tooling으로 외장/내장 램프의 서브 모듈 제품을 생산 조립하여 1차 벤더(SL그룹, 현대IHL 등)에 공급하는 형태로, 국내 대부분의 전장 업체와 거래 관계를 진행 중에 있습니다.또한 당사는 자동차 광원 업체로써 30년동안 다져온 고객사와의 거래관계, 높은 품질경쟁력과 원가 경쟁력, 설계 능력, 납기 준수 및 적극적인 영업 전략의 결과로 북경 현대자동차(CN7C : 신형 아반테, NX4C : 투싼, KU : MPV) 등을 비롯해서 상해지엠(JBUC, A2SL), 동풍닛산(322), 지리기차(FE 3AC, GE11) 차종 등 수주를 확 보였 습니다. 이와 더불어 중국 현지 법인에서는 JLR을 비롯하여 중국 현지 로컬업체인 지리자동차와 장안FORD의 차종을 추가 수주 확보함과 동시에 중국 정부의 친환경 정책 추진에 따른 전기차 관련된 다수의 중국 로컬자동차 메이커들과의 기술협의도 다각적으로 추진하고 있습니다. 이는 단순한 당사 매출 및 영업 성장의 의미뿐만이 아니라 현대/기아자동차에 집중된 매출구조에서 매출 네트워크의 다변화 진행 및 세계 최대 자동차 생산시장인 중국시장 확대의 신호탄이라는 의미가 있으며, 이는 향후 당사의 성장 가능성을 보여주는 단적인 예라고 할 수 있습니다. led md (2) 백열전구 부문당사가 공급하고 있는 제품 중, 자동차용 시그널 전구(백열전구, Bulb)는 자동차의 다른 부품과는 달리 전 차종에 공용으로 사용하고 있는 부품입니다. 시중 A/S에 공급되는 전구는 저가 중국산이 대부분을 차지하고 있으나, OEM에 적용되는 전구는 자동차사의 까다로운 품질관리를 맞추어야 하기에 자사를 포함하여 필립스, 오스람, GE, 도시바 등 Global Bulb Maker의 모델이 주로 적용됩니다. 자동차생산량은 년간 약 2~3%이상 증가하고 있으나 자동차 조명에 LED 채용률이 점점 높아짐에 따라 전구 채용률과 백열전구 채용률이 높은 중소 형 자동차 생산비중도 점차 줄어드는 추 세로 전세계 백열전구 수요는 전체적으로 감소될 것으로 예상되고 있습니다. 완성차사는 자사 차량에 적용되는 Bulb Maker들을 지정하고, 1차 협력사인 Lamp Housing Maker들은 지정된 Bulb Maker중에서 QCD에서 유리한 업체를 선정하게 되므로, 당사는 자사의 영업과 품질, 생산팀은 제품 승인과 품질관리, 가격경쟁력 확보를 위해 유기적으로 자동차사와 램프하우징사에 영업, 공정감사, 원가절감 등의 적극적인 대응을 하고 있습니다. 당사가 생산하는 백열전구 제품 등은 다음과 같습니다. bulb.jpg bulb 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인 (1) 가격산출 기준 품목 내용 LED모듈 총 판매금액을 판매수량으로 나누어 연도별 평균 판매단가 산출 백열전구 (2) 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 2020년도(제33기) 2019년도(제32기) 2018년도(제31기) 비고 LED 모듈 백열전구 (3) 가격변동 원인 품목 내용 LED모듈 - 일부 제품의 경우에는 신기술이 적용됨에 따라 판매 단가 상승- 기존 인테리어 위주의 모듈에서 상대적으로 부피가 크고 단가가 높은 브레이크등과 주간주행등 위주로 매출 구조의 변화- 주요 광원인 LED의 기술발전, 광효율 상승에 따른 판가 하락 - LED모듈 시장에서 전체적으로 성장이 이루어지며, 자재 자체가 대중화가 이루어짐에 따라 판매 단가가 하락 - 기존의 설계에서 공정 개선이 이루어지면서, 원가 하락분이 판가에 반영 백열전구 - 광원 변화에 따른 LED모듈화의 진행으로 인해, 백열전구 제품이 상대적 으로 사양화됨에 따라 저가로 판매되던 제품의 가격이 다소 상승- 기존 백열전구와 대비해 고객사의 품질에 대한 요구 조건이 엄격해짐에 따라 기존 대비 상대적으로 장수명의 제품에 대한 수요가 증가함 - 전구 원자재 가격의 변동에 따라 판가가 변동하는 부분이 존재함- 가격경쟁력을 고려한 수출품 단가 책정에 따라 수출의 증가로 인한
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평균 단가 하락 요인 발생 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 천원) 구분 원/부재료명 주요매입처 2020년(제33기) 2019년(제32기) 2018년(제31기) 비고 LED모듈 LED 필립스코리아 등 PCB 제이앤디써키트 등 CONNECTOR KDPS 등 ETC 고성전자 등 소 계 백열전구 BULB 남흥, 마에다등 BASE 필립스, 풍성교역 등 LEAD WIRE 신성전자, 풍원전기 ETC 금산전자, 청림 등 소 계 합 계 나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위: 원, US$) 구분 2020년도(제33기) 2019년도(제32기) 2018년도(제31기) 비고 LED모듈 LED 국내 수입 PCB 국내 수입 CONNECTOR 국내 수입 기타 국내 수입 백열전구 BULB 국내 수입 BASE 국내 수입 LEAD WIRE 국내 수입 기타 국내 수입 (2) 가격변동원인 등(가) 가격산출 기준 품목 내용 LED 모듈 총 매입금액을 매입수량으로 나누어 연도별 평균 매입단가 산출 백열전구 (나) 가격 변동 원인 품목 내용 LED 와트수가 작은 제품을 생산하였던 이전과는 달리 고효율의 와트수가 높은 제품을 생산함에 따라 단가가 높은 LED를 매입하였으나 LED모듈 시장에서전체적으로 성장이 이루어지며, 자재 자체가 대중화가 이루어짐에 따라 판매 단가가 하락하는 추세임. PCB PCB 물량 증가로 인한 구매수량 증가 및 협상력의 제고로 인하여 단가는 지속적으로 하락하는 모습을 보임과 동시에, 자재 현지화를 통하여 추가적인 구매 단가하락 추이를 보이고 있음. CONNECTOR - 2014년에는 국내 대리점을 통해 수입하였으나, 2015년 이후 국산화를 진행 하면서 단가가 감소 추세에 있음.- 국산화 진행과 더불어 기존 수입품에 대해서도 단가 인하가 이루어짐.- 2017년 이후 신규 아이템 개발에 의한 수입품으로 평균단가 인상. BULB - 국내의 경우 BULB 단가는 소폭 변동하는 모습을 보이고 있으나 안정 적인 모습을 보이고 있음. - 해외는 유색 BULB에 대한 사용량(일본 마에다글래스로부터 매입)이 늘어나며 매입량이 점차 증가하여 단가 인하가 적용. 또한 최근 엔화의 지속적인 하락으로 인하여 구매 단가도 인하 추이를 보임. BASE - 주 원료가 황동으로, 국제 원자재 시세(Cu, Zn 등)에 따라 가격이 변동됨- 수입의 경우 전년 10월경의 국제원자재 시세를 가지고 당해 가격을 결정 하며, 급격하게 변동되는 부분에 대해서만 별도의 협의가 이루어짐.- 국제 원자재 시세 및 해당국별 환율(US$, EURO) 변동 추세에 따라 가격 변동이 발생됨. LEAD WIRE 기본적으로 변동은 없었으나, 매입하는 품목의 종류(총5종)에 따라 가격의차이가 발생되어 구매 상품별 비중에 의해 평균 단가 변동됨. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (1) 생산능력당사는 장성공장에서 백열전구를 생산하고 있 으며, 본사인 광주공장과 중국 천진법인 베트남공장 에서 LED모듈을 생산하고 있습니다. 020년 누계 및 사업기간별 생산능력은 아래와 같습니다. (단위 : 개) 사업소 사업부 품목 2020년(제33기) 2019년(제32기) 2018년(제31기) LED 모듈 광주/중국공장/ 베트남공장 RCL DRL MSR ETC 소계 백열전구 장성공장 S-25 WEDGE FESTOON 소계 합계 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 ① 산출기준 : 표준생산능력 ② 산출방법 : 시간당 생산가능 개수 ×분기간작업일수 × (shift) × (shift당)작업가능시간 (나) 평균가동시간 구분 사업부 1일 가동 기준 (시간) 월 기준 (일수) 가동가능시간 평균가동시간 가동가능일 평균가동일 LED 모듈 광주공장 중국공장 베트남공장 백열전구 장성공장 ※ LED 모듈 광주공장의 경우 일 평균가동 가능 시간 은 10.5시간 을 기 본 으로 적용하였으며, 2020년 가동 가능 일수는 휴무 및 명절 등을 제외한 270일 을 기준으로 하였습니다. 이에 따 른 2020년 실제 가 동가능
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시간 및 실제 가동시간 은 상기와 같습니다. ※ LED 모듈 중국공장과 베트남공장 의 경우 기존 라인의 가동과 더불어, 일부 라인의 조정 및 변경 등으로 인해 실제 가동일수 및 가동시간은 상기와 같습니다. ※ 백열전구의 경우 일 평균 가동 가능 시간 은 시 간 을 기 본으로 적용하였으며, 2020년 가동 가능 일수는 휴무 및 명절 등을 제 외한 227일 을 기준 으로 하였습니다. 이에 따른 2020년 실제 가동가능 시간 및 실제 가동시간 은 상기와 같습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 개) 사업부 사업소 품목 2020년(제33기) 2019년(제32기) 2018년(제31기) LED 모듈 광주/ 중국공장/ 베트남공장 RCL DRL MSR 기타 소계 백열전구 장성공장 S-25 WEDGE FESTOON 소계 합계 ※ 2020년 누적 생산실적입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부 사업소 품목 제33기가동가능시간 제33기실제가동시간 평균 가동률 LED 모듈 광주/ 중국공장/ 베트남공장 RCL DRL MSR 기타 소계 백열전구 장성공장 S-25 WEDGE FESTOON 소계 합계 ※ 2020년 가동률입니다. 다. 생산설비 현황 당사는 광주에 위치한 광주공장 본사와 장성공장, 대구사무소 , 중국 소재의 천진공장, 베트남공장 을 영 위하고 있으며, 2020년 생산설비 현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공장별 자산별 취득가액 기초가액 2020년 증감 2020년상각 2020년장부가액 비고 증가 감소 장성 공장 (백열 전구) 토지 건물 구축물 건물부속설비 공구와기구 기계장치 (단위 : 천원) 공장별 자산별 취득가액 기초가액 2020년 증감 2020년상각 2020년장부가액 비고 증가 감소 광주/천진 공장/베트남공장 (LED 모듈) 토지 건물 건물(연결조정) 구축물 건물부속설비 공구와기구 공구와기구(연결조정) 기계장치 기계장치(연결조정) ※ 연결조정 사항은 종속법인 S-MAC HT VINA CO., LTD가 당기 신규 편입됨에 따른 연결범위변동 금액입니다. (단위 : 천원) 공장별 자산별 취득가액 기초가액 2020년 증감 2020년상각 2020년장부가액 비고 증가 감소 광주공장 (FPCB) 토지 건물 건축물 건물부속설비 공구와기구 기계장치 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천개, 백만원) 매출유형 품목 2020년(제33기) 2019년(제32기) 2018년(제31기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 LED모듈 (제품) RCL 내수 수출 소계 DRL 내수 수출 소계 MSR 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 백열전구 (제품) S-25 내수 수출 소계 Wedge 내수 수출 소계 Festoon 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 상품 LED 모듈 내수 수출 소계 백열전구 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 나. 판매경로와 방법 (1) 판매조직당사의 판매조직은 영업본부 산하 영업부 내의 램프영업파트, 모듈영업파트에서 주관하고 있습니다. 취급하는 품목에 따라 램프영업파트는 백열전구의 판매를 담당하고 있으며, 모듈영업파트는 LED모듈의 판매를 담당하고 있습니다. 또한 같은 영업본부 산하에 영업부와는 별도로 대구영업팀을 구성하여 영남지역에 위치한 고객사 영업에 집중하고 효율성을 향상시키고 있습니다. 또한 중국 내 영업은 2013년 10월 설립된 중국현지법인이 담당하고 있습니다.(2) 판매경로 구분 판매경로 LED모듈, 백열전구 공통 내수 고객사 전산 발주 (또는 발주서 수취) -> 발주 확정 -> 당사 제품창고 출고 -> 고객사 사업장 입고 수출 확정 발주 접수 → INCOTERMS 조건에 따라 포워딩 Contact → 일정Confirm → 수출통관 → 당사 제품창고 출고 → CFS(Container Freight Station) or CY(Container Yard) 입고 → 선적(B/L 발행) → 고객사 Notcie → 도착항에 물품 도착 → 수입통관 → 고객사 (3) 판매방법 및 조건 구분 대금회수조건 LED모듈, 백열전구 공통 내수 전고객사
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입고검사(품질검사) 후 입고처리 및 당월 마감진행(대부분 60일 전자어음) 초도거래 : 선입금, 고객사 자금사정 및 거래물량에 따라 결제조건 양사 합의 수출 B/L 발행일 기준으로 대금결제 진행 초도거래 + 매출채권 위험지역 (이란 外) : 선입금, 기타업체 : 주로 FOB OR CIF 조건 (평균 T/T 45일) 구분 부대비용 등 조건 LED모듈, 백열전구 공통 내수 국내운송비외 크레임협정 수출 FOB : 내륙운송료 ＋ CFS or CY 발생비용 CIF : FOB운임 ＋ 해상운임 ＋보험 DDP : CIF 운임＋ 현지 발생 비용 품질비용은 별도 크레임협정 다. 판매전략 구분 판매전략 LED모듈 내수 제품의 특성상 개발단계에서부터의 참여가 필요하므로 완성차 업체의 신차 개발 단계에서부터의 영업 활동을 강화하고 있습니다. 또한 원가를 절감할 수 있는 방안에 대해서는 연구소와 생산기술팀, 생산 현장부서에서 협업하여 지속적으로 검토가 이루어지고 있으며, 이를통하여 고객사의 만족도를 제고하려 노력하고 있습니다. 수출 중국시장 모듈확대(현지 자동차사) 부분에 대하여 적극적인 영업을 추진하고 있으며, 해외 체코, 북미공장 등 동반협력을 추진하고 있습니다. 백열전구 내수 당사의 국내시장점유율이 약 를 차지 하 는 등 높은 수준이므로 품질관리, 유대강화를 통해 기존 매출처를 유지 하는 등 내수시장을 방어하는 전략을 취하고 있습니다. 수출 중국/인도시장 등 신흥시장 확보에 주력하는 한편, T20 제품 등의 신제품에 대하여 신규 및 확대적용, 자동차사 품번등록(폭스바겐, 포드, 피아트 외)을 통하여 판매 확대를 추진 중에 있습니다. 자동차용 전구시장은 기존의 백열전구 부분의 경우 이미 국내 시장의 점유율이 를 상회하고 있어, 해외 생산을 확대하고 있는 국내 완성차 업체와의 협력관계를 통하여 브랜드 인지도를 제고시킴으로써 해외 고객사를 확보하는 한편 중국, 인도, 이란 등 개발도상국들을 대상으로 영업을 확대하는데 전력을 기하고 있습니다.또한 LED 모듈의 경우 제품의 특성상 기획/개발단계에서부터의 접근이 필요함에 따라 완성차 업체의 신차 개발 단계에서부터의 영업 활동을 강화하여 당사 제품 적용을 확대해 나아가고 있습니다. 더불어서 국내 1차 벤더들을 통하여 해외 자동차사에 대한 영업활동 역시 확대해 나아가고 있을 뿐 아니라 중국 천진법인은 기존 고객사인 북경현대와 중국 현지 LOCAL CAR MAKER의 영업을 꾸준히 확대함으로써 중국 시장에서의 매출 확대의 기반을 다져 나가고 있습니다. 라. 주요 매출처 현황 당사의 주요 고객사는 SL계열사 및 현대IHL, AMS 등 주로 완성차 업체의 1차 부품사들이며 1차 부품사들을 통하여 국내 현대기아차 그룹을 비롯한 르노삼성, 쌍용, 한국GM 등에 공급하고 있습니다. 또한 당사의 종속회사인 중국 TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD에서는 국내 1차부품사들의 현지법인뿐만 아니라 중국내 현지 1차 부품사들을 통하여, 북경 현대를 비롯한 중국 지리자동차 등의 현지 완성차 업체에도 공급 중에 있으며, 향후 상하이GM 및 장성기차 등 중국 현지 완성차 업체에 대한 매출도 지속적으로 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 6. 수주 현황 가. 수주현황 당사가 영위하는 사업은 1차벤더 및 완성차 메이커와 년간 및 월간단위의 기본협약에 의한 OEM방식의 납품이 대부분으로, 수주를 기반으로 하는 사업이 아니므로 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 국토교통부는 '자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙'을 개정해 2014년 6월에 공표하였으며, 주간 교통사고 예방을 위해 2015년 7월부터 제작되는 국내 모든 차량은 주간주행등(DRL)을 의무적을 장착하도록 하였습니다. 이에 따라 업계에서는 자동차 LED 채용률이 년간 5% 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 중국에서 역시 D RL의 법제화가 이어질 것으로 예상됨으로써, 현재 중국 법인을 통하여 중국로컬 업체에 활발한 수주활동을 펼치고 있는 당사는 매출처의 다변화와 함께 LED
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모듈과 관련된 매출이 더욱 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 또한 이란의 경제 제재 해제와 함께 2016년 05월 정부의 대규모 경제사절단 파견 등으로 중장기 동반자 관계 구축 을 위한 토대가 마련된 이란의 경우 자동차 분야에서 큰 수혜가 전망되고 있습니다. 이란 자동차 산업은 외국 기업과 협력이 재개되면서 제재 이전 수준으로 회복할 전망이며 향후에도 지속적으로 성장될 것으로 예상되고 있습니다. 당사의 주요 고객처인 현대기아차 역시 이란 현지 업체와 제휴를 강화함으로서 현재 이란에 백열전구를 납품하고 있는 당사로서는 중장기적 관점에서 신흥 시장활로 개척에 발판이 될 것으로 전망되고 있습니다. 특히 2016년에 시작된 이란 시장의 90%이상을 점유하고 있는 현지 자동차 메이커로의 공급이 최근까지도 원활하게 수행됨으로써 2020년에 이어 2021년도에도 무리없이 진행될 전망입니다. 그 밖에 신성장 지역으로 주목받고 있는 인도 시장의 시장확대에도 주력하고 있습니다. 인도의 자동차 시장은 당사에서 강점을 가지 고 있는 벌브 적용율이 매우 높아, 최근 공급을 시작한 인도 제1의 자동차사인 마루티수즈끼와 함께 기존 공급처인 타타자동차, 인도닛산 등에 매출확대를 꾀함으로서 향후 수익성 향상에도 많은 기여를 할 수 있을 것으로 전망되고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 위험관리 정책 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 나. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하 고 있습니다. 당기말 과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 당기말 과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 중국 기타 합 계 다. 유동성 위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 라. 시장위험관리 환위험연결실체는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래와 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (가) 당기말 과
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전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY EUR JPY 합 계 (나 ) 당기 와 전기에 적 용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기 전기 USD CNY EUR JPY 다) 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY EUR JPY 합 계 ※ 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 계산하였습니다. 이자율위험관리연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금 흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (가) 당기말 과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융자산 금융부채 (나) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (다) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1베이시스포인트(bp) 변동 시 1년간 손익과 자본에 미치는 영향(법인세 효과 고려 전)은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 1bp 상승 1bp 하락 1bp 상승 1bp 하락 당기말: 변동이자율 금융상품 전기말: 변동이자율 금융상품 마. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금(A) 부채총계(B) 자본(C) 자본조달비율(D=A/C) 부채비율(E=B/C) 8. 파생금융상품거래 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다. . 경영상의 주요계약 계약상대방 계약 종류 계약체결시기 계약기간 계약의 목적 ㈜에스엘라이팅 기본계약서 1년 (해약의사를 표시하지않을 경우 자동연장) 제조하도급에 관한기본 사항을 정함 현대아이에이치엘㈜ 거래기본계약서 1년 (해약의사를 표시하지않을 경우 자동연장) 납품 거래 공급계약서 1년 (해약의사를 표시하지않을 경우 자동연장) 납품 계약 금호전기㈜ 부동산매매계약서 부동산 인도일 (2016년 04월 25일) 중장기적 사업다각화 /자산관리 효율성 제고 부동산 임대차 계약 2년 (해약의사를 표시하지않을 경우 자동연장) 임대ㆍ임차인 변경 및 임대 면적 변경으로 인한 재계약 중국 현지 공상행정등록일(2016년 11월 30일) TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD의 경영/운영관리 효율 제고 부동산매매계약서 부동산 인도일(2018년 08월 30일) 조립라인 및 물류창고
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외사업다각화 부동산 임대차 계약 5년 사무실 및 공장 임대 금호홀딩스(주) 주식매매계약서 2017년 07월 12일 운영자금 활용 이베스트투자증권(주)현대차투자증권(주) 신주인수권부사채 모집매출 주선계약 신주인수권부사채 모집 및 주선의 위탁 한화투자증권(주) 사채모집위탁(관리) 계약 5년(신주인수권부사채 발행 만기 기간에 따름) 사채의 관리 위탁 업무 (주)아이네트코리아 부동산 임대차 계약 2년 사무실 및 공장 임대 루미테크놀로지앤대부(주) 부동산 임대차 계약 1년 사무실 및 공장 임대 루미마이크로(주) 부동산 임대차 계약 1년 사무실 및 공장 임대 한국채권투자자문(주) 전환사채 인수계약 3년 전환사채 인수 에스맥(주) 전환사채 인수계약 3년 전환사채 인수 한국채권투자자문(주) 전환사채 인수계약 3년 전환사채 인수 조중명 주식 및 경영권 일부 양수도 계약 주식 및 경영권 일부 양수도(크리스탈지노믹스(주)) 마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이(주) 부동산매매계약 양해각서에 따른 본계약 체결 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당 조직 당사의 기술연구소는 2002년 설립되어 현재까지 차량용 램프 모듈을 전문적으로 설계/개발 진행 중에 있습니다. 연구 인력은 분야별로 회로를 비롯한 모듈개발, 기구설계/방열해석, PCB설계, 광학설계, 선행개발 , 기획 및 프로젝트 관리 등으로 각각 관련 Project 진행에 따라 적절하게 분포되어 있으며, 회로, 제어, 기구, 방열, PCB, 광학 등으로 램프모듈을 위한 요소기술들을 모두 확보하고 있습니다.기술자문 네트워크으로 조선대, 순천대, 한국광기술원, 생산기술연구원, 광주테크노파크, 충북테크노파크, 자동차부품연구원, 전자부품연구원과의 활발한 기술교류 및 자문을 받고 있습니다. 조직운영 전략으로는 제품군별 기술/제품 개발을 특화시키고 매트릭스 개발 체제로운영하여 개발로드를 균등하게 하고 자원을 집중화하여 경쟁사와 차별화, 고객요구에 대한 대응력 향상을 통해 Win-Win 효과를 기대하고 있습니다. 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2020년도 2019년도 2018년도 원재료 인건비 제조경비 판관비 합계 자산계상 비용계상 연구개발비/ 연결 매출액 비율 다. 연구개발 실적 당사는 다수의 연구개발을 통하여 양산으로 이어지거나, 정부관계기관의 과제를 성 공적 으로 수행한 바 있습니다. 그 주요 실적은 다음과 같습니다. 더불어 현재 양산을 위 한 총 75개 ITEM 이 개 발 진행 되고 있습니다. 구분 연구과제 연구기관 과제내용 연구결과또는 기대효과 2020년 자동차 조명 LED모듈 현대기아자동차外 외 64개 Item 양산 2019년 자동차 조명 LED모듈 현대기아자동차外 _TURN 외 5 5개 Item 양산 2018년 자동차 조명 LED모듈 현대기아자동차外 71개 Item 양산 2017년 자동차 조명 LED모듈 현대기아자동차外 양산 2016년 자동차 조명 LED모듈 현대기아자동차外 양산 광역경제권 거점기관지원사업 산업통상자원부 OBD 대응을 위한 DPF 시스템 진단용 PM센서 및 제어기 개발 종료 2015년 자동차 조명 LED모듈 현대기아자동차外 양산 호남광역경제권 선도산업 기술개발사업 산업통상자원부 멀티칩 LED를 이용한 수송기기용 전조등 개발 종료 광역경제권 거점기관지원사업 산업통상자원부 OBD 대응을 위한 DPF 시스템 진단용 PM센서 및 제어기 개발 계속 2014년 자동차 조명 LED모듈 현대기아자동차外 양산 호남광역경제권 선도산업 기술개발사업 산업통상자원부 멀티칩 LED를 이용한 수송기기용 전조등 개발 계속 광역경제권 거점기관지원사업 산업통상자원부 OBD 대응을 위한 DPF 시스템 진단용 PM센서 및 제어기 개발 계속 2013년 자동차 조명 LED모듈 현대기아자동차外 양산 호남광역경제권 선도산업 기술개발사업 산업통상자원부 멀티칩 LED를 이용한 수송기기용 전조등 개발 계속 연구개발특구육성사업 특구기술사업화 지식경제부 Hybrid LED 모듈을 이용한 High Bay LED 조명 개발 성공 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
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가. 지적재산권 (1) 지적재산권 보유현황당사는 LED 광원모듈을 비롯한 총 8건 의 특허와 4건의 디자인 등록 을 완료 하 였으며, 추가로 신규 특허를 출원하기 위해 10건 의 연구를 진행하고 있습니다. 보고서 작 성기준일 현재 보유중인 특허 등 현황은 다음과 같습니다 구분 명칭 등록일 권리만료일 특허관련 제품기재 최근 사업년도매출액 특허. 사이드 턴 시그널램프 및 그 제작방법 '10.01.12 '28.07.16 MSR 단일 렌즈형 LED광원모듈 '12.11.05 '29.10.18 LED모듈 LED 조명기구 '13.04.26 '29.10.20 LED모듈 조명용 플라스틱광섬유(POF) 및그 가공방법과 POF를 이용한조명기구 및 그 제조방법 '13.06.25 '30.03.27 LED모듈 상하향 일체형 LED전조등 렌즈 '13.08.07 '30.11.14 헤드램프 헤드램프 모듈 '14.09.24 '32.05.30 헤드램프 체결장치 '16.12.26 LED모듈 전구형 엘이디 조명장치 '18.01.23 LED모듈 디자인 디자인-조명기구용 반사판 '12.04.03 '30.01.03 LED모듈 디자인-조명기구용 반사판 '12.04.03 '30.01.03 LED모듈 전구형 엘이디(LED) 램프 '16.12.01 LED모듈 전구형 엘이디(LED) 램프 '16.12.01 LED모듈 (2) 지적재산권 진행현황 출원번호 출원일자 명칭 비 고 면발광 램프 특허 히터 특허 자동차의 조명장치 특허 차량용 램프 특허 차량용 헤드 램프 특허 광확산 렌즈 특허 신소재 급속 발열장치 특허 하이브리드 신소재 발열장치 특허 PM 센싱 유닛 특허 LED 발열 개선 인쇄회로기판 및 그 제조 방법 특허 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 '예측정보'는 그 성격상 불확실에 근거한 미래 사업환경과 관련한 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 '예측정보'에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 따라서 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또 는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 '예측정보' 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예측한 영향이 발생한 다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 '예측정보'는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화하여 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2020년 상반기 전세계 자동차수요는 전년 대비 27.7% 감소, 연간으로는 16.2% 감소될 것으로 추정됩니다. 또한, 올해 상반기 미국, 중국, 일본, 독일 등 세계 10대 자동차시장 판매도 전년 대비 25.9% 감소하였습니다. 올해 세계 자동차 시장의 부진의 원인으로는 코로나19 영향으로 인한 글로벌 자동차 수요 위축 등이 꼽힙니다. 2020년 국내 자동차 생산도 수출물량 감소에 따른 생산량 조정 등으로 인해 전년 대비 11.2% 감소한 350만대를 기록하였습니다. 자동차 산업과 밀접한 관계에 있는 당사는 작년 한해 코로나19로 인한 대내외적 어려운 환경에서도 국내자동차SUV, 친환경 차량 생산 증가로 인해 2020년 2,196억원 매출을 달성하였습니다. 2021년에는 코로나19 사태 안정화에 따른 생산 정상화 및 시장수요 회복으로 세계 자동차수요가 전년 대비 10.9% 증가할 것으로 예상되며, 올해 생산차질을 겪었던 해외 경쟁업체들의 생산 정상화로 글로벌 시장 경쟁이 격화될 것으로 보입니다. 이러한 시장 환경에서 기업들은 생산성 등 비용경쟁력 측면에서 우위를 확보하는 것이 중요할 것입니다. 또한, 내수시장이 빠르게 성장한 중국의 해외시장 진출이 가시화될 것이며, EU, 미국 등 주요국의 전기동력차 정책지원 확대, 환경규제 강화로 전기차, 자율차 등 미래차 시장이 빠르게 성장할 것이며, 내연기관차 판매는 감소할 것으로 전망됩니다. 2021년 국내 자동차 시장 내수는 개소세 인하 등 정부 지원책 및 인기모델 신차 출시 등 작년 내수 증가 요인이 상대적으로 약화되어 전년비 4.4% 감소한 182만대, 수출은 2020년 적체된 수요의 발생과 코로나19 사태 완화, 국산차 경쟁력 제고 등으로 전년비 22.9% 증가한 234만대, 생산은 수출 증가로 전년비 10.3% 증가한 386만대로 전망됩니다. 이러한 여건 속에서 당사는 지속적인 성장을 위하여 그동안 준비한 글로벌 품질 경쟁력과 해외법인 생산거점 확대, 특히 베트남 법인 본격적인 생산 활동을 통하여 신규LED 모듈 수주 활동 강화 및 해외 신규 고객 확대를 통해 수익성 증대에 더욱 노력하겠으며, 2021년도 목표매출 달성과 수익률 향상을 위해 최선을 다하겠습니다 2020년 당사의 주요 경영지표는 다음과 같습니다. 구 분 제33기 제32기 성장성 매출액 증가율 영업이익 증가율 수익성 영업이익율 EBITDA 마진율 ROE 안정성 부채비율 유동비율 차입의존도 ※ 연결재무제표
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기준입니다. 3. 재무상태 및 영업기준(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제33기(2020년) 제32기(2019년) 증감 증감율(%) 1. 유동자산 2. 매각예정비유동자산 3. 비유동자산 [자산총계] 1. 유동부채 2. 비유동부채 [부채총계] 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금 5. 비지배지분 [자본총계] [부채와 자본총계] 부채비율 ※ 2020년말 자산총계는 전년대비 약 6.9% 증가한 3,443억원을 기록하였습니다. ※ 2020년말 부채총계는 전년대비 약 18.9% 감소한 1,212 억원 자본총계는 전년대비 약 29.3% 증가한 2,231억원 을 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제33기(2020년) 제32기(2019년) 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 금융이익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 지분법이익(손실) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ 매출액은 코로나19영향으로 인 해 전 년대비 약 12.5% 감소한 2,196억원 을 기록하였습니다. ※ 영업이익 및 당기순이익은 매출액 감소로 인한 고정성 비용 증가로 각각 47억원과 98억원 의 적자를 기록하였습니다. ▣ 부문별 영업실적 분석 (단위 : 백만원) 구분 부문 제33기 제32기 증감율 금액 비중 금액 비중 금액 매출 LED M/D 백열전구 소계 영업이익 LED M/D 백열전구 소계 다. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 (단위 : 천원) 구 분 2020년 2019년 증감 증감율(%) 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 유 동 비 율 차입금의존도 ※ 연결실체에서 당사는 당 기말 백만원의 유동자금을 보유하고 있습 니다 상기 유동자금은 현금및현금성자산과 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 백만원 대비 백만원 감 소하였습니다. ※ 회사의 지급 능 력을 나타내는 유동비율은 150.8%로 전년대비 3.9% 감소 하였으 며 , 차 입금 의존도는 전년대비 10.4% 감 소한 입니다. (2) 자금 조달등 당기말 현재 회사에서 운영하는 총 차입금은 약 472억원으로 전년도 약 531억원 대비 약 60억원(11.2%) 감소하였습니다. 구분별로 단기차입금은 약 0.2% 증가하였고, 장기차입금은 약 27.9% 감소하였습니다. (가) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계 (나) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 운전자금대출 신한은행 천진오성지행 운전자금대출 신한은행 천진오성지행 합 계 (다) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 시설자금대출 신한은행 차감: 유동성 대체 합 계 (라) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천CNY) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 차입금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 차입금 담보 한국산업은행 매각예정비유동자산 차입금 담보 신한은행 차입금 담보 CNY20,000 CNY20,000 신한은행 (마) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연도별 장기차입금 2021년 2022년 2023년 ~ 합계 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항-당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항-환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.-당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항-당사의 사업과 관련된
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IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 주석 제22(당)기 2020년 12월 31일 현재 제21(전)기 2019년 12월 31일 현재 현대아산 주식회사 1. 회사의 개요 현대아산주식회사(이하 "당사")는 대북사업을 목적으로 1999년 2월 5일 대한민국에서 설립되어, 북한 소재 금강산 일대의 개발사업과 관광사업 및 개성공단개발사업과 개성관광사업 등을 영위하여 왔으며, 국내 건설사업, ODA 기자재 납품 및 용역 제공, MICE사업 등을 함께 영위하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 강원도 고성군이며, 주요 사업 소재지는 서울특별시 종로구입니다. 당사의 설립시 자본금은 100,000백만원이었으나 이후 수차의 증자 및 1차의 무상감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 161,095백만원 (1주당 금액: 5,000원,수권주식수: 20,000만주, 발행주식수: )이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 현대엘리베이터㈜ 현대건설㈜ KB증권㈜ 현대자동차㈜ ㈜현대백화점 기타 자기주식 합 계 한편, 당사는 정관에 의하여 보통주식으로 전환할 수 있는 전 환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면금액 3,000억원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채 또는 신주인수권부사채는 없습니다. 2. 중요한 회계정책 및 회계추정 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.1.1 회계정책과 공시의 변경 당사는 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표' 개정 특정 규모 미만의 피투자기업 등을 연결대상 종속기업에서 제외하는 법령 규정이 삭제되었으며, 제4장 '연결재무제표'도 해당 법령의 참조를 삭제하는 것으로 개정되었습니다. 2019년 11월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터는 지배력을 보유하는피투자기업을 연결대상 종속기업으로 포함해야 합니다. 지배력을 보유하지만 연결대상 종속기업에서 제외하였던 경우가 없었으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정 기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도록 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정특정차입금을 관련 적격자산의 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하였으며, 자본화가 종료된 특정차입금은 일반차입금에 포함됨을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사가 적 용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서는 다음과 같습니다. 일반기업회계기준 연차개선은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화)- 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)- 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화) 2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된
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경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다. 1) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.3 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.4 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하 거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는
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손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.5 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.6 재고자산 당사의 재고자산은 상품, 저장품이며, 저장품은 주로 공사현장 건설자재로 구성되어 있습니다. 당사의 상품 및 저장품은 각각 총평균법 및 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자 산의시가(순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.7 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 2.8 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물, 구축물 15년 또는 30년 정액법 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 5년 정액법
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기타유형자산 5년 또는 30년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 차입원가자본화 당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다. 2.10 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 토지개발권 30년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 당사는 최초 북한 조선아시아태평양평화위원회와의 합의에 따라 금강산 개발사업의 대가를 금강산관광이 시작되는 날부터 6년 3개월간 분할지급하기로 하고, 분할 지급하는 대가에 가중평균차입 이자율인 11.05%를 적용한 현재가치금액을 무형자산 중 토지개발권으로 계상하고, 동 개발사업의 보장기간을 고려하여 30년 동안 정액법으로 상각하고 있었습니다. 한 편, 보고기간 말 현재 당사가 추진해 온 금강산관광사업의 중단이 장기화되고 있고, 관광재개 시기의 합리적 추정이 불가하여 금강산관광과 관련된 무형자산을 회계 기준에 따라 손상 회계처리 하였습니다(주석24 참조). 또한, 당사는 소프트웨어 및 산업재산권에 대하여 당해 자산의 사용이 가능한 시점부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 무형자산에 대하여 취득가액 에서 내용연수를 적용하여 상각된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비 또는 영업외 비용으로 계상하고 있습니다 당기에 영업외비용으로인식한 무형자산상각비는 백만원 입니다(주석8 참조). 2.11 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.12 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은
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발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.13 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다. 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.15 수익인식 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우
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높을 때 수익을 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. (3) 건설형 공사계약 공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다. (4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (5) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.16 금융자산과 금융부채의 측정 최초측정 당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험 회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외 ) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정 당사는 금 융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. 2.17 COVID-19 영향당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 당사 관광부문의 매출과 수주활동 및 기존 채권의 회수
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등에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 향후 당사의 재무상태 및 현금흐름 등에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 3. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 공사선수금보증약정(*1) 장기금융상품 NH농협은행 공사대금 판결금 질권설정(*2) 장기금융상품 NH농협은행 외 당좌개설보증금 합 계 (*1) 당사는 오색자연휴양체험지구주차장, 천안시 국도대체우회도로 공사와 관련하여 발주처로부터 선수금을 수령 하였고, 건설공제조합으로부터 선금보증서를 발급받으면서 건설공제조합과 맺은 선금보증 약정비율(계약금액 40%)을 초과한 선금에 대해 선금공동관리계좌를 설정하여 예치를 하였습니다. 해당 금액은 공사진행에 따라 소진되어 2020년 중 전액 지급되었습니다. (*2) 당사는 서울특별시 도시기반시설본부를 상대로 공사대금 청구소송을 제기하여 2016년 12월 1심에서 일부승소 판결을 받아 공사대금을 수령하였으며, 공동시공사였던 중앙건설(주) 입 금분에 대해 2017년 1월 당사의 계좌로 이체받고 질권을 설정하였습니다. 4. 단기투자자산보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국공채 특정금전신탁 5. 장기투자증권 (1) 당기 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 당기 전기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 국공채 건설공제조합 출자금(*) 전기공사공제조합 출자금(*) 정보통신공제조합 출자금 소방산업공제조합 출자금 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 출자금 리딩투자증권 투자신탁 충주드림파크개발 출자금 합 계 (*) 건설공제조합 및 전기공사공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 매도가능증권평가이익 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 평가 대체 기말 매도가능증권평가이익 (3) 장기투자증권 중 국공채에 대한 만기일에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1년 초과 5년 이내 5년 초과 10년 이내 합 계 당기 및 전기 중 상기 국공채와 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 천원 및 천원 입니다. 6. 지분법적용투자주식 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 지분법피투자기업 현황 (단위:천원) 구 분 당 기 말 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 한누리주식회사(*) 현대경제연구원(*) 합 계 (*) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임직원이 지분법피투자기업의 임원을 겸직하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (단위:천원) 구 분 전 기 말 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 한누리주식회사(*) 현대경제연구원(*) 합 계 (*) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임직원이 지분법피투자기업의 임원을 겸직하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 지분법 평가내역당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 기 초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 한누리주식회사 현대경제연구원 합 계 (단위:천원) 구 분 전 기 기 초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 한누리주식회사 현대경제연구원 합 계 (3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보 (단위:천원) 구 분 당 기 자산 부채 순자산 매출 당기손익 한누리주식회사 현대경제연구원 합 계 (단위:천원) 구 분 전 기 자산 부채 순자산 매출 당기손익 한누리주식회사 현대경제연구원 합 계 유형자 산(1) 토지 의 공시지가 (단위:천원) 내 역 장부금액 공시지가 당 기 전 기 당 기 전 기 토 지 유형자산 장부가액의 변동내용
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(당기) (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 손상차손 기타증감 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기타증감 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (3) 대북사업 중단 장기화에 따른 북한소재 유형자산 손상 회계처리 반영 후 보고기간 종료일 현재 운휴중인 유형자산의 장부가액은 4,238백만원 (전기 58,529백만원) 입니다 (주석 24참조 당사의 토지와 건물 및 유동자산은 개성공단과 금강산 협력업체의 보험금 및 피해지원금과 관련하여 12,084백만원의 담보 와 5,490백만원의 대위권이 설정되어 있습니다 (주석 21참조) (5) 운용리스 이용 내역회사는 당기말 현재 본사 사무실 등에 대한 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 발생하는 지급리스료는 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 회사가 인식한 지급리스료는 2,261백만원(전기: 2,364백만원) 입니다. 상기 임차계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 무 형자산(1) 무형자산의 장부금액의 구성내역보고기 간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지개발권 소프트웨어 산업재산권 합 계 (전기) (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 장부금액 토지개발권 소프트웨어 산업재산권 합 계 (2) 무형자산의 장부금액 변동내역 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 / 대 체 상 각 손 상 기 말 토지개발권 소프트웨어 산업재산권 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 / 대 체 상 각 기 말 토지개발권 소프트웨어 산업재산권 합 계 (3) 무형자산상각비 배부내역당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 영업외비용 합 계 9. 토지개발권 및 장기미지급금 당사는 최초 북한 조선아시아태평양평화위원회와의 합의에 따라 금강산 개발사업의 대가를 금강산관광이 시작되는 날부터 6년 3개월간 분할지급하기로 하고, 분할 지급하는 대가에 가중평균차입 이자율인 11.05%를 적용한 현재가치금액을 토지개발권 대가로 하여 무형자산으로 인식하였습니다. 해당 토지개발권 대가는 30년간 정액상각하고 장기미지급금은 유효이자율법을 적용하여 명목가액과 현재가치의 차액을 상각하고 있었습니다. 이후 2002년 장기미지급금의 지급방식을 정액지급에서 관광객 1인당 대가지급으로 변경합의 함에 따라 최초 합의에 따라 계상한 장기미지급금의 현재가치 할인차금 미상각액(24,563백만원)을 일시에 상각하여 이자비용으로 계상하고 이후 관광객 1인당대가 지급시 장기미지급금의 상환과 관광원가로 안분하여 계상하고 있습니다. 당사는 이후 2차례 추가 합의를 통해 금강산 개발사업 대가의 지급방식을 변경 합의하였고, 금강산관광의 경우 관광객 1인당 육로 당일관광은 $30, 육로 1박2일 관광은 $48 그리고 육로 2박3일 이상 관광은 $80을 지급하기로 합의하였고, 내금강관광은 1인당$22의 관광사업대가를 추가로 지급하기로 합의한 바 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 추진해 온 금강산관광사업의 중단이 장기화되고 있고,관광재개 시기의 합리적 추정이 불가하여 금강산관광과 관련된 유 ㆍ 무형자산을 회계기준에 따라 손상차손을 인식하고, 장기미지급금은 지급방식이 관광객 1인당 일정금액을 지급하는 구조로서 금강산관광 관련 유 ㆍ 무형자산의 활용여부 및 그 시기와 맞물려 있는 만큼 일시 제거하였습니다. 향후 대내외적 영업환경에 유의적 변화가 발생할경우 변화된 환경에 따른 회계처리를 적용할 예정입니다. 10. 차입금(1) 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 차입금 종류 차입처 연이자율 당 기 전 기 남북협력기금(*1) 수출입은행 남북협력기금(*2) 수출입은행 남북협력기금(*3) 수출입은행 합 계 (*1) 당사는 남북협력기금과 관련하여 총 7,000백만원 한도의 경제협력사업자금대출약정을 체결하여 동 금액을 금강산 관광 관련 협력업체에 대여금으로 집행하였고, 수차례 차주 변경 및 상환을 통해 전기말 기준 2,158백만원의 차입금을 금강산 협력업체에 대여하고 있었으나, 2020년 6월 일부 상환이 이루어져 당기말 현재 금강산 협력업체 대여금으로 집행되어 있는 차입금 잔액은 97백만원 입니다. (*2) 당사는 2014년 통일부의 남북협력기금과 관련하여 '금강산 특별경제교류협력자금 대출' 2,400백만원을 대출 실행하였고, 이와 관련하여 현대엘리베이터㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석22.(2), 23.(5)참조) (*3) 당사는 통일부의 남북협력기금과 관련하여 '금강산 협력업체 임대보증금 반환용 재대출'을 하였으며, 이와 관련하여 현대엘리베이터㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 당 사는 동 금액을 금강산 관광 관련 협력업체 임대보증금 상환에 집행하였습니다. (주석22.(2), 23.(5)참조) (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 만기일 남북협력기금(*1) 수출입은행 남북협력기금(*2) 수출입은행 합계 차감 : 유동성장기차입금 장기차입금 (*1) 당사는 2013년 개성공단 일시 가동 중단에 따라 통일부 남북협력기금의 '개성공단 영업기업 특별대출' 1,000백만원을 대출받은 바 있습니다. 2018년 2월과 2019년 2월 각각 300백만원을 상환하였고, 2020년 2월 만기가 도래한 400백만원도 전액 상환하였습니다. (*2) 당사는 2016년 2월 정부의 개성공단 잠정폐쇄 조치 이후 기업 지원대책에 따라 통일부 남북협력기금의 '개성공단 기업 특별경제교류협력자금' 500백만원을 대출받은 바 있습니다. 2020년 3월 500백만원 전액을 상환하였습니다. (3) 유동성 위험 당사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시 장 성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금에 52,060백만원 전기말 : 47,751백만원 )을 투자하고 있습니다. 당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 매입채무 매입채무(어음) 단기차입금 미지급금 미지급비용 예수보증금 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 매입채무 매입채무(어음) 단기차입금 미지급금 예수금 미지급비용 유동성장기차입금 장기차입금 장기미지급금 예수보증금 합계 11. 퇴직급여충당부채(1) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 증 가 감 소 기 말 (2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 퇴직금의 지급 평가 기말 12. 화폐성 외화자산과 외화부채보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 단 위 당 기 전 기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액
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현금 및현금성자산 USD EUR CNY JPY AUD NZD 자 산 합 계 USD EUR CNY JPY AUD NZD 예수보증금 USD 장기미지급금 USD 부 채 합 계 USD 13. 특수관계자 공시(1) 지배종속기업 등 현황 1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 현대엘리 베이터㈜ (지분율 )입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 없습니 다.3) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 당기말 전기말 관계기업 ㈜현대경제연구원, 한누리㈜ ㈜현대경제연구원, 한누리㈜ 기타특수관계자 현대무벡스㈜, 에이블현대호텔앤리조트㈜, 현대종합연수원㈜, 한누리에너지㈜, ㈜쓰리비, ㈜에이치에스티, 현대네트워크㈜,현대글로벌㈜, 현대엘리 베이터서비스㈜, 골드브릭스에프엠에스㈜, 지비에프엠에스리테일 (유) 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 현대무벡스㈜, 에이블현대호텔앤리조트㈜, 현대종합연수원㈜, 한누리에너지㈜, ㈜쓰리비, ㈜에이치에스티, 현대네트워크㈜ 당사는 기업 활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 발생한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 단기급여(급여,복리후생비 등) 퇴직급여 합계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 회 사 명 매출 매입 유무형자산 취득 지배기업 현대엘리베이터㈜ 관계기업 ㈜현대경제연구원 기타 특수관계자 에이블현대호텔앤리조트㈜ 현대종합연수원㈜ 현대무벡스㈜ 현대엘리베이터서비스㈜ ㈜에이치에스티 현대글로벌㈜ 현대네트워크㈜ 주요 경영진 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 회 사 명 매출 매입 유무형자산 취득 지배기업 현대엘리베이터㈜ 관계기업 ㈜현대경제연구원 기타 특수관계자 현대무벡스㈜ 에이블현대호텔앤리조트㈜ 현대종합연수원㈜ 현대네트워크㈜ ㈜에이치에스티 주요 경영진 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 (전기) (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 현대엘리베이터㈜ (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 보증금 매입채무 등 보증금 지배기업 현대엘리베이터㈜ 관계기업 ㈜현대경제연구원 기타 특수관계자 현대무벡스㈜ 에이블현대호텔앤리조트㈜ 현대종합연수원㈜ 한누리에너지㈜ ㈜에이치에스티 현대네트워크㈜ 골드브릭스에프엠에스㈜ 지비에프엠에스리테일 (유) 주요 경영진 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 보증금 매입채무 등 지배기업 현대엘리베이터㈜ 관계기업 ㈜현대경제연구원 기타 특수관계자 현대무벡스㈜ 에이블현대호텔앤리조트㈜ 한누리에너지㈜ ㈜에이치에스티 현대네트워크㈜ 주요 경영진 계 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 담보 내역은 없으며, 개성공단 주유소 운영과 관련하여 관계기업인 한누리주식회사의 종속기업인 한누리에너지주식회사에게 당사가 지급한 보증금 10억원 중 6억원의 상환에 대한 연대보증을 한누리주식회사로부터 제공받고 있습니다. (7) 당기말 현재 당사는 통일부의 남북협력기금 대출 3,362백만원에 대하여 4,034백만원의 연대보증과 이천시 중리동 생활숙박시설 신축사 업 PF대출 30,000백만원, 안양시 호계동 오피스텔 신축사업 PF대출 27,700백만원, 천안 오토아레나 개발사업 PF대출 90,000백만원에 대한 채무보증 및 책임준공 보증을 지배기업인 현대엘리베이터㈜로부터 제공받고 있습니다. 또한, 강서구 등촌동 복합건물 신축공사, 서초구 반포동 복합시설공사와 관련하여 당사가 책임준공
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의무를 이행 하지 못할 경우 지배기업인 현대엘리베이터㈜가 20,624백만원 규모의 대체시공을 확약하는 약정계약이 체결되어 있습니다. 14. 자 본(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식의 수(보통주) (2) 자본금 및 주식할인발행차금의 변동내역 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자본금 주식할인발행차금 전기말 당기말 (3) 자본잉여금 가. 감자차익당사는 재무구조 개선을 목적으로 2004년 2월 27일자 이사회결의 및 2004년 3월 19일자 주주총회 결의를 거쳐 당사의 발행주식 중 대주주 보유지분과 당사가 보유한 자기주식 등 80,232,940주를 무상감자한 바 있습니다(감자기준일 2004년 4월 27일). 당사의 자본금은 무상감자 후 450,000,000천원에서 48,835,300천원으로 감소하였으며, 당사는 무상감자로 인한 자본의 감소액 401,164,700천원 중 343,817,644천원을 결손금 보전에 충당하고 잔액 57,347,056천원의 감자차익을 인식하였습니다. 나. 자기주식처분이익당사는 무상수증한 당사 소유의 자기주식 중 2003년에 865,940주를, 2009년에 145,090주를, 2013년에 98,675주를 주당 5,000원에 처분하였으며, 처분에 따른 현금 등의 유입액에서 처분직접비용을 차감한 잔액을 자본잉여금으로 인식하였습니다.(4) 자기주식당사는 2002년 2월 19일 당사의 주주인 현대중공업주식회사로부터 당사의 주식 8,905,000주를 무상으로 증여받았습니다. 동 거래가 무상증여이므로 자기주식의 취득원가는 0원이 되고, 이에 따라 당사는 자기주식관련 별도의 회계처리를 하지 아니하였습니다. 당사는 2003년 중 상기 자기주식 중 865,940주를, 2009년 중 145,090주를, 2013년에 98,675주를 처분하였으며, 2004년 중 7,235,153주를 무상감자하였으므로 보고기간종료일 현재 보유중인 자기주식수는 560,142주입니다. 15. 결손금처리계산서 당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. 결손금처리계산서===================== 제22기 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 제21기 2019년 01월 01일부터2019년 12월 31일까지 처리예정일 2021년 3월 일 처리확정일 2020년 3월 일 현대아산 주식회사 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익(손실) 결손금처리액 차기이월미처리결손금 . 포괄손익계산서 당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 기타포괄손익 매도가능증권평가이익 부의지분법자본변동 포괄손익 17. 건설형 공사계약 (1) 공사계약잔액과 공사수입 (당기) (단위:백만원) 공사명 발주처 기초계약잔액 신규계약액 도급금액변동액 공사수익인식액 기말 계약잔액 천안오토아레나신축공사 ㈜한결개발 현대엘리베이터충주신공장신축공사 현대엘리베이터㈜ 포항-안동2(1공구)국도건설공사 부산지방국토관리청 안양호계동오피스텔신축공사 ㈜피케이퓨처 이천시중리동생활형숙박시설신축사업 ㈜더유플러스 동래구신청사건립공사 부산광역시 동래구 삼성동위버포레오피스텔신축 ㈜시몬느 새만금-전주간 고속도로 건설공사 한국도로공사 새만금전주건설사업단 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 한국토지주택공사 인천지역본부 반포동복합시설공사 ㈜대신이디아이 초지대교인천간도로건설공사 경기도건설본부 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 한국토지주택공사 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 한국토지주택공사 경원선남측구간철도복원건설공사 한국철도시설공단 영동대로646주거복합신축공사 ㈜동흥산업개발 제이스텍마곡연구소신축공사 ㈜제이스텍 남양주다산지금1초등학교건축공사 경기도시공사 국가병원체자원은행신축공사 질병관리본부 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 대전지방국토관리청 비상연계관로 및
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배수관로 안정화사업 김포시상하수도사업소 강서구등촌동복합건물신축공사 ㈜삼일씨앤디 20-육-00부대 시설공사(1470) 육군수도군단사령부 (강릉아레나)생활밀착형국민체육센터조성공사 강원도 강릉시 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 한국토지주택공사 인천지역본부 태안발전본부정분진입도로및경비실증축공사 한국서부발전주식회사 영산강 강변도로 개설공사 전남도청 부성지구 도시개발사업 공사 천안시도시건설사업소 무릉도원면소규모공공하수도설치공사 강원도 영월군청 기 타 합 계 (전기) (단위:백만원) 공사명 발주처 기초계약잔액 신규계약액 도급금액변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 포항-안동2(1공구)국도건설공사 부산지방국토관리청 안양호계동오피스텔신축공사 ㈜피케이퓨처 이천시중리동생활형숙박시설신축사업 ㈜더유플러스 영동대로646주거복합신축공사 ㈜동흥산업개발 삼성동위버포레오피스텔신축 ㈜시몬느 초지대교인천간도로건설공사 경기도건설본부 새만금-전주간 고속도로 건설공사 한국도로공사 새만금전주건설사업단 제이스텍마곡연구소신축공사 ㈜제이스텍 강서구등촌동복합건물신축공사 ㈜삼일씨앤디 국가병원체자원은행신축공사 질병관리본부 경원선남측구간철도복원건설공사 한국철도시설공단 태광산업 증축공사(화섬방) 태광산업㈜ 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 대전지방국토관리청 태안발전본부정분진입도로및경비실증축공사 한국서부발전주식회사 영원무역이천상류판매시설신축공사 영원무역 서울대학교우석경제관신축공사 서울대학교 부성지구 도시개발사업 공사 천안시도시건설사업소 평창군대관령면공동주택신축공사 ㈜안스460 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 한국토지주택공사 인천지역본부 오색자연휴양체험지구주차장1조성사업 양양군청 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 한국토지주택공사 경기지역본부 영산강 강변도로 개설공사 전남도청 신북공공하수처리시설증설공사 춘천시상하수도사업본부 청라R 현대무벡스 주식회사 기 타 합 계 (2) 공 사손익과 공사대금 선수금 및 미수금의 내역 (당기말) (단위:백만원) 공사명 누적공사원가 누적공사수익 공사대금청구누계액 공사대금회수누계액 공사대금선수금 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 초지대교인천간도로건설공사 현대엘리베이터충주신공장신축공사 영동대로646주거복합신축공사 영원무역이천상류판매시설신축공사 청라R 영산강 강변도로 개설공사 평창군대관령면공동주택신축공사 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 서울대학교우석경제관신축공사 오색자연휴양체험지구주차장1조성사업 강서구등촌동복합건물신축공사 성북동단독주택신축공사 제이스텍마곡연구소신축공사 이천시중리동생활형숙박시설신축사업 포항-안동2(1공구)국도건설공사 삼성동위버포레오피스텔신축 부성지구 도시개발사업 공사 신북공공하수처리시설증설공사 태안발전본부정분진입도로및경비실증축공사 국가병원체자원은행신축공사 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 안양호계동오피스텔신축공사 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 남양주다산지금1초등학교건축공사 무릉도원면소규모공공하수도설치공사 기타 합 계 (전기말) (단위:백만원) 공사명 누적공사원가 누적공사수익 공사대금청구누계액 공사대금회수누계액 공사대금선수금 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 초지대교인천간도로건설공사 하이원워터월드신축공사 청라R 영산강 강변도로 개설공사 다이소세종시아성프라자신축공사 평창군대관령면공동주택신축공사 영원무역이천상류판매시설신축공사 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 화천부대시설공사 오색자연휴양체험지구주차장1조성사업 영동대로646주거복합신축공사 신북공공하수처리시설증설공사 서울대학교우석경제관신축공사 오산세교2A7BL및성남단대행복주택건설공사 1공구 부성지구 도시개발사업 공사 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 포항-안동2(1공구)국도건설공사 태안발전본부정분진입도로및경비실증축공사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 이천시중리동생활형숙박시설신축사업 강서구등촌동복합건물신축공사 기타 합계 (3) 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동이 당기와 미래 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위
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: 천원 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향(*) 미래 손익에미치는 영향(*) 건축 등 (*) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총공사원가와 당기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 9,517백만원(전기: 7,255백만원) 감소합니다. (4) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 공사명 계약일 계약상완성기한 진행률 공사미수금(미청구) 공사미수금(청구) 총액 대손충당금 총액 대손충당금 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 영산강 강변도로 개설공사 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 초지대교인천간도로건설공사 경원선남측구간철도복원건설공사 성북동단독주택신축공사 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 신북공공하수처리시설증설공사 부성지구 도시개발사업 공사 평창군대관령면공동주택신축공사 영원무역이천상류판매시설신축공사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 태안발전본부정분진입도로및경비실증축공사 서울대학교우석경제관신축공사 오색자연휴양체험지구주차장1조성사업 포항-안동2(1공구)국도건설공사 영동대로646주거복합신축공사 강서구등촌동복합건물신축공사 이천시중리동생활형숙박시설신축사업 안양호계동오피스텔신축공사 국가병원체자원은행신축공사 삼성동위버포레오피스텔신축 제이스텍마곡연구소신축공사 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 남양주다산지금1초등학교건축공사 현대엘리베이터충주신공장신축공사 동래구신청사건립공사 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 반포동복합시설공사 천안오토아레나신축공사 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 (전기말) (단위:천원) 공사명 계약일 계약상완성기한 진행률 공사미수금(미청구) 공사미수금(청구) 총액 대손충당금 총액 대손충당금 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 영산강 강변도로 개설공사 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 초지대교인천간도로건설공사 경원선남측구간철도복원건설공사 성북동단독주택신축공사 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 다이소세종시아성프라자신축공사 화천부대시설공사 부성지구 도시개발사업 공사 평창군대관령면공동주택신축공사 영원무역이천상류판매시설신축공사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 태안발전본부정분진입도로및경비실증축공사 서울대학교우석경제관신축공사 오색자연휴양체험지구주차장1조성사업 영동대로646주거복합신축공사 포항-안동2(1공구)국도건설공사 청라R 강서구등촌동복합건물신축공사 경기도이천시중리동 생활형숙박시설신축사업 안양호계동오피스텔신축공사 삼성동위버포레오피스텔신축 국가병원체자원은행신축공사 제이스텍마곡연구소신축공사 (5) 공사손실충당부채 증감내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 증 가 기 말 (6) 하자보수충당부채 증감내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 사 용 환 입 전 입 기 말 (7) 주요 합작공사 내역 (당기말) (단위:백만원) 공사명 발주처 총도급금액 당사금액 당사지분율 대표사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 한국도로공사 고려개발 초지대교인천간도로건설공사 경기도건설본부 현대아산 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 한국토지주택공사 동문건설 포항-안동2(1공구)국도건설공사 부산지방국토관리청 현대아산 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 한국토지주택공사 인천지역본부 현대아산 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 한국토지주택공사 동문건설 경원선남측구간철도복원건설공사 한국철도시설공단 현대건설 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 대전지방국토관리청 삼진씨앤씨 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 한국토지주택공사 동문건설 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 한국토지주택공사 이에스개발 영산강 강변도로 개설공사 전남도청 혜림건설 동래구신청사건립공사 부산광역시 동래구 현대아산 부성지구 도시개발사업 공사 천안시도시건설사업소 현대아산 남양주다산지금1초등학교건축공사 경기도시공사 현대아산 비상연계관로 및 배수관로 안정화사업
현대아산 — 사업보고서 (2020.12)

경기도 김포시 상하수도사업소 현대아산 (전기말) (단위:백만원) 공사명 발주처 총도급금액 회사금액 회사지분율 대표사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 한국도로공사 고려개발 초지대교인천간도로건설공사 경기도건설본부 현대아산 포항-안동2(1공구)국도건설공사 부산지방국토관리청 현대아산 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 한국토지주택공사 현대아산 경원선남측구간철도복원건설공사 한국철도시설공단 현대건설 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 대전지방국토관리청 삼진이앤씨 영산강 강변도로 개설공사 전남도청 혜림건설 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 한국토지주택공사 경기지역본부 이에스개발 부성지구도시개발사업공사 천안시도시건설사업소 현대아산 18. 법인세비용과 이연법인세 (1) 법인세비용의 산출내역 (단위:천원) 구 성 내 역 당 기 전 기 당기법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 북측소득 비과세수익 비공제비용 이연법인세자산성 변동 이월결손금공제 세액공제 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익)(*) (*) 전기 법인세비용은 결손 및 조정사항 등으로 0보다 작으므로 산정하지 않음 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 (단위:천원) 당 기 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 퇴직급여충당부채 지분법평가손익 지분법자본변동 자기주식 토지개발권 대손충당금 하자보수충당부채 공사손실충당부채 기타충당부채 상품평가충당부채 장기미지급금 외화환산손익 미지급비용(연차) 단기투자자산평가손익 감가상각비 유형자산손상차손 재고자산감모손실 기타영업외비용 소계 장기투자증권 퇴직보험예치금 미수수익 공사수익 소계 세무상결손금 합계 미인식 이연법인세자산 이연법인세 잔액 (단위:천원) 전 기 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 퇴직급여충당부채 지분법평가손익 지분법자본변동 자기주식 무형자산상각비 대손충당금 하자보수충당부채 공사손실충당부채 기타충당부채 상품평가충당부채 외화환산손익 미지급비용 단기투자자산 감가상각비 소계 장기투자증권 퇴직보험예치금 미수수익 공사수익 소계 세무상결손금 합계 미인식 이연법인세자산 이연법인세 잔액 한편, 남측과 북측에서 영위하는 관광업 및 건설업 등에 대하여 '남북사이의 소득에관한 이중과세방지를 위한 합의서 제22조'의 규정에 의해 대한민국에 과세권이 없는북측 소득에 대하여 소득면제방식으로 이중과세를 회피하도록 규정되어 있는 바, 회사는 남측소득에 한하여 국내 과세당국에 법인세 신고를 하고 있습니다.회사는 당기말 및 전기말 현재 이월결손금 및 자기주식 등으로 인한 차감할 일시적차이가 가산할 일시적차이를 초과하나, 향후 과세대상인 남측 과세소득의 발생여부가 불확실하고 예측가능한 기간내에 자기주식을 처분할 것이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. (4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 합 계 (5) 보고기간종료일 현재 회사의 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2011년 2021년 2012년 2022년 2013년 2023년 2014년 2024년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 합계 19. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익(손실) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (당 기) (단위:주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 보통주식 자기주식 합 계 (전 기) (단위:주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치