chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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2.28~4.50 사채할인발행차금 합 계 충 당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46( 전 )기 복구충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46( 전 )기 기초 전입 증가 사용 환입 기말 당사는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 미사용한도충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류이동 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 전입(환입) 기말 ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 환입 기말 (4) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46( 전 )기 기초 전입 사용 기말 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 확정급여부채 미지급금 미지급비용 예수금 리스보증금 리스부채 기타 합 계 리스당사가 리스 이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주 석 에서 다루고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 유형자산 부동산 차량 무형자산 합 계 ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 유형자산 부동산 차량 무형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 부동산 차량 무형자산 합 계 취득원가 기초 취득 (주1) 처분 및 폐기 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 구분 부동산 차량 무형자산 합 계 취득원가 기초(주1) 취득(주2) 처분 및 폐기 기말 감가상각누계액 기초(주1) 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 전환일 전환금액 (주2) 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 감소 기말금액 리스부채 ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 회계기준 변경 증가 이자비용 감소 기말금액 리스부채 (4) 당기말과 전기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 구 분 제47(당)기 제46(전)기 1년이내 1년초과 ∼ 5년이내 할인되지 않은 총 리스료 현재가치 조정금액 등 계약상 현금흐름의 현재가치 당기와 전기 중 당사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 사용권자산 감가상각비 사용권자산 무형자산상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 합 계 당기와 전기 중 당사가 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 리스부채의 감소 소액자산 리스 관련 비용 합계 확정급여부채 (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 당기근무원가 순이자원가 지급 기여금 납부 관계회사 전입, 전출 재측정요소 재무적 가정 변화 사외적립자산의 손실 가정과 실제의 차이 소
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계 기말 ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 당기근무원가 순이자원가 지급 기여금 납부 관계회사 전입, 전출 재측정요소 재무적 가정 변화 인구통계적 가정 변화 사외적립자산의 손실 가정과 실제의 차이 소 계 기말 (2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 공정가치 공정가치 정기예금 (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 각 요소별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 당기근무원가 순이자원가 합 계 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 법인세효과 반영전 재측정요소 법인세효과 법인세효과 반영후 재측정요소 (5) 확정급여부채 관련 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 할인율(주1) 미래 임금상승률 (주1) 할인율은 당사가 사용한 우량회사채수익율(AA+) 기준의 할인율을 기대잔존근무년수와 가까운 만기의 채권수익률을 직선보간하여 산출합니다. (6) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현재 기준 1% 증가 1% 감소 할인율 민감도 미래임금인상율 민감도 (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 1년 이하 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 ~ 5년 5년 ~ 10년 10년 초과 우발부채와 약정사항 당기말 현재 당사는 신한은행으 로 부터 USD 및 기업어음보증할인 포괄약정에 대해 KRW 10,000,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같으 며, 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 소송상대방 사건내용 소송가액 당사가 원고인 사건 광주지방법윈 이*영 동산인도 서울중앙지방법윈 ㈜*한*이*외1명 리스금 청구 서울중앙지방법윈 ㈜*성*합*계 부당이득금반환청구 서울중앙지방법윈 지*환*㈜ 동산인도 서울중앙지방법윈 (주)*리*스*산*외1명 리스금 청구 서울중앙지방법윈 월*트*이(주) 리스금 청구 서울중앙지방법윈 최*호 리스금 청구 서울중앙지방법윈 (주)*비*외1명 대여금 청구 서울중앙지방법윈 (주)*르*이*외1명 리스금 청구 서울중앙지방법윈 윤*남 리스금 청구 서울중앙지방법윈 한*메*코*외1명 리스금 청구 당사가 피고인 사건 의정부지방원 안*호 청구이의 서울중앙지방법윈 전*운 추심금청구 서울중앙지방법원 김*미 채무부존재 창원지방법원 이*희 외 3명 채무부존재 서울중앙지방법원 김*희 채무부존재 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜의 신원보증보험 등에 가입하였으며, 부보금액은 4,930백만원입 니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. COVID-19가 당사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우불확실하며, 당사의 고객과 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 또한 재무제표 작 성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 현재로는 예측할 수 없습니다. 금융상품의 공정가치공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서
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공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면, 그 평가기법을 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품(즉, 수정하거나 재구성하지 아니함)의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하고 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를이용하여 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 당기손익-공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하거나 당사 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 파생금융상품 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격이 유효하지 않은 파생상품은 미래예상현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 고려하여 합리적으로 추정하고, 무위험이자율을 할인율로 사용하여 평가하고 있습니다. 파생상품평가에 필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산-대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을내부이전금리 및 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 잔존만기가 3개월 이하이거나 이자재설정 주기가 3개월 이하인 상각후원가측정금융자산-대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 리스자산 리스자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 변동금리 적용 채권 중 잔존만기가 3개월 이하이거나 이자재설정 주기가 3개월 이하인리스채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 차입부채 차입부채는 활성시장 가격이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장이 유효하지 않는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 다만, 잔존만기가 3개월 이하이거나 이자재설정 주기가 3개월 이하인 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (1) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46( 전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산
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상각후원가측정금융자산 기업대출채권 가계신용대출채권 가계담보대출채권 할부금융채권 소 계(주1) 리스자산 금융리스채권 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 차입금 회사채 소 계 합 계 (주1) 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 예치금과 기타채권을 제외하고 이연대출부대손익 및 대손충당금을 가감한 금액입니다. (2) 당 기말과 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치(주2) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 지분증권 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 상각후원가측정금융자산 기업대출채권 가계신용대출채권 할부금융채권 리스자산 금융리스채권 합 계 금융부채 파생상품부채 차입부채 차입금 회사채 합 계 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 7개 종목은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 인식하였습니다.(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 DCF법이며 투입변수는 할인율, 환율입니다.. ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 (주2) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 지분증권 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 파생금융상품자산 매매목적파생상품 상각후원가측정금융자산 기업대출채권 가계신용대출채권 가계담보대출채권 할부금융채권 리스자산 금융리스채권 합 계 금융부채 파생금융상품부채 위험회피파생상품 차입부채 차입금 회사채 합 계 (주1) 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 당기손익-공정가치측정금융자산은 10,499백만원 입니다. (주2) 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 DCF법이며 투입변수는 할인율, 환율입니다.. (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법은 DCF법이며, 투입변수로 적용한 할인율은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 기업대출채권 가계신용대출채권 가계담보대출채권 할부금융채권 금융리스채권 회사채 (4) 당 기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융자산의 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기초 취득 처분 평가 당 기 말 ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기초 취득 처분 평가 전기말 (5) 금융자산의 양도 당사는 자산유동화를 목적으로 종속기업인 오케이씨제사차유동화전문유한회사에 리스채권을 양도하였으나, 당사는 해당 양도채권을 기초로 발행된 후순위사채를 인수하여 선순위사채에 대한 신용보강을 제공함에 따라 해당 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 상기와 관련하여 당 기말 과 전기말 현재 당사가 양도하였으나 제거되지 아니하고 재무제표에 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 제47(당)기 제46( 전) 기 관련 자산 금융리스채권 관련 부채 차입금 금융상품의 범주별 분류 당 기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치측정 상각후원가측정 위험회피파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 상각후원가측정금융자산 리스자산(주1) 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 리스부채 기타부채(주2) 합 계 (주1) 운용리스자산이 제외된 금액입니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 보증금이 포함된 금액입니다. ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 구 분
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공정가치측정 상각후원가측정 위험회피파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 상각후원가측정금융자산 리스자산(주1) 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 리스부채 기타부채(주2) 합 계 (주1) 운용리스자산이 제외된 금액입니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 보증금이 포함된 금액입니다. 22. 금융자산과 금융부채의 상계당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 금융부채 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액 금융자산 제공한 현금담보 파생금융상품부채 ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 금융부채 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액 금융자산 제공한 현금담보 파생금융상품부채 23. 자산과 부채의 만기 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 만기별 장부금액은 다음과 같습니다.① 제47(당)기 단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 ~ 6월 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 연체중 만기 미정 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 대출채권(주1) 기업대출채권 가계신용대출채권 가계담보대출채권 할부금융채권 예치금 기타채권 리스자산 금융리스채권 리스미수수익 해지금융리스채권 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 차입금 회사채(주2) 기타부채(주3) 합 계 (주1) 이연대출부대손익과 대손충당금 차감 전 금액입니다. (주2) 사채할인발행차금 차감 전 금액입니다. (주3) 리스부채, 미지급금, 미지급비용, 리스보증금이 포함된 금액입니다. ② 제46(전)기 단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 ~ 6월 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 연체중 만기 미정 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 파생금융상품자산 상각후원가측정 대출채권(주1) 기업대출채권 가계신용대출채권 가계담보대출채권 할부금융채권 예치금 기타채권 리스자산 금융리스채권 리스미수수익 해지금융리스채권 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 차입금 회사채(주2) 기타부채(주3) 합 계 (주1) 이연대출부대손익과 대손충당금 차감 전 금액입니다. (주2) 사채할인발행차금 차감 전 금액입니다. (주3) 리스부채, 미지급금, 미지급비용, 리스보증금이 포함된 금액입니다. 자본금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 입니다. 이 중 보통주 및 우선주의 수권주식수는 각각 주이며 발행주식수는 각각 입니다. (2) 당사는 2005년 1월 10일 임시주주총회를 통하여 상법 제 343조 2 (총회의 결의에의한 주식소각)에 따라, 2006년 중 우선주 95,516주를 주당 23,880원에 취득하여 소각하였습니다. 이러한 이익소각으로 인하여 소각주식을 제외한 발행주식의 액면총액은 55,656백만원(보통주 55,634백만원 및 우선주 22백만원)으로 납입자본금과 상이합니다. (3) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 유상증자 기말 자본잉여금당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 당사의 구성요소별 기타포괄손익누계액과 기타포괄손익 관련 자본에 직접
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반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 세전 금액 법인세효과 장부금액 세전 금액 법인세효과 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 순확정급여부채의재측정요소 지분법자본변동 파생상품평가손실 합 계 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 법정적립금(주1) 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 (처분예정일: 2021년 3월 31일) 제46(전)기 (처분확정일: 2020년 3월 30일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 임의적립금 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 대손준비금 당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 대손준비금을 산출 및 공시하고 있으며, 당기말 과 전기말 현재 대손준비금 적립예정금액 및 잔액은 없습니다 순이자손익당기와 전기의 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 이자수익 대출금이자 할부금융이자 예치금이자 기타이자수익 소 계 이자비용 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소 계 순이자손익 순수수료손익당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 수수료수익 가계대출금수수료수익 기업대출금수수료수익 기타수수료수익 소 계 수수료비용 지급수수료및보증료 순수수료손익 순리스손익 당기와 전기의 리스수익과 리스비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 리스수익 금융리스채권이자수익 운용리스료 리스자산처분이익 소 계 리스비용 운용리스자산감가상각비 리스보험료 리스자산처분손실 기타리스비용 소 계 순리스손익 금융상품관련손익 (1) 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 당기손익-공정가치측정관련수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정자산처분이익 당기손익-공정가치측정자산평가이익 소계 당기손익-공정가치측정관련비용 당기손익-공정가치측정자산평가손실 순손익 (2) 당기와 전기의 금융상품관련 기타손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 상각후원가측정금융자산 관련손익 대출채권처분이익 대출채권처분손실 소 계 위험회피 목적파생상품 관련손익 평가이익 평가손실 거래손실 소 계 순손익 (3) 당기와 전기의 신용손실충당금 전입액 및 환입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 신용손실충당금 환입액 상각후원가측정금융자산 리스채권 소 계 신용손실충당금 전입액 상각후원가측정금융자산 리스채권 소 계 신용손실충당금 전입액 외환관련손익당기와 전기의 외화관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 외화거래이익 외화환산이익 외환차익 소 계 외화거래손실 외화환산손실 소 계 외환관련순손익 기타영업손익 당 기와 전 기의 기타영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 기타영업수익 충당부채환입액 기타영업수익 소 계 기타영업비용 충당부채전입액 기타영업손익 판 매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 인건비 퇴직급여-확정급여형 퇴직급여-확정기여형 복리후생비 임차료 유형자산감가상각비 무형자산상각비 접대비 세금과공과 광고선전비 여비교통비 도서인쇄비 교육훈련비 용역비 운반비 통신비 보험료 수선유지비 사무용품비 차량유지비 사무실유지비 기타 합 계 기타영업외손익당 기와 전 기의 기타영업외손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 기타영업외수익 유형자산처분이익 기타 소 계
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기타영업외비용 유형자산처분손실 기타 소 계 기타영업외손익 37. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당기와 전기 법인세비용의 평균유효세율은 와 %입니다. (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 역 제47(당)기 제46(전)기 당기 법인세 부담액 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세(주1) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 연결납세 효과 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (주1) 당사는 전기부터 3년간 시행되는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있습니다. 이러한 투자상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 9,766백만원이었으나 당사는 그 중 9,766백만원을 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 차기에 당사가 기대하는 초과환류액이 발생하지 않을 경우 이월된 차기환류적립금의 전부 또는 일부에 대하여 법인세를 납부하여야 합니다. (주2) 이연법인세 변동액 (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 기초 이연법인세자산 기말 이연법인세자산 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비일시적차이 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 기업환류소득세제로 인한 당기법인세 세액공제 및 감면 연결납세 효과 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (3) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 공정가액위험회피파생상품 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 감가상각비 현재가치할인차금(임차보증금) 사용권자산 리스부채 복구충당부채 기타충당부채 미지급비용(연월차보상비용) 대손충당금 대손금 이연대출부대손익 무형자산손상차손 현재가치할인차금(리스보증금) 선수수익리스료 리스개설직접원가 지분법손익 기타당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기업대출채권 미수수익 차량운반구 합 계 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산 ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 공정가액위험회피파생상품 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 감가상각비 선급비용(임차보증금) 현재가치할인차금(임차보증금) 임차점포시설물(복구충당부채) 복구충당부채 미지급비용(연월차보상비용) 대손충당금 대손금 이연대출부대손익 무형자산손상차손 현재가치할인차금(리스보증금) 선수수익리스료 기타충당부채 리스개설직접원가 지분법투자주식 기타당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기업대출채권 미수수익 차량운반구 리스부채 리스사용권자산 합 계 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산 (*) 기초의 유보금액은 확정된 전기말 세무조정 결과 및 회계정책 변경효과가 반영된 금액입니다. (4) 이연법인세자산(부채)는 일시적 차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 역 제47(당)기 제46(전)기 미지급법인세 선급법인세 상계후
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미지급법인세 (6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 역 제47(당)기 제46(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 주당 이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 당기순이익 보통주이익 가중평균유통보통주식수 주당이익(주1) 6,332원 5,217 원 (주1) 당기와 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 제47(당)기- 누적 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주, 일) 일 자 주식수 일 수 적 수 합 계 가중평균유통보통주식수 ② 제46(전)기- 누적 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주, 일) 일 자 주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 담보제공 자산 당기말 현재 당사의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 담보제공자산 담보제공자산의장부가액 최초차입금 차입금잔액 신한은행 리스자산 오케이하이제일차 개인신용대출채권 유포리아제사차 개인신용대출채권 남양저축은행 개인신용대출채권 유안타저축은행 개인신용대출채권 KB저축은행 개인신용대출채권 NH저축은행 개인신용대출채권 삼정저축은행 개인신용대출채권 인성저축은행 개인신용대출채권 대한저축은행 개인신용대출채권 바로저축은행 개인신용대출채권 IBK캐피탈 개인신용대출채권 DGB캐피탈 기업대출채권 산은캐피탈 기업대출채권 미래에셋캐피탈 기업대출채권 신한저축은행 기업대출채권 합 계 특수관계자 공시 (1) 당 기말 현재 당사의 지배기업은 2016년 1월 21일 기존주주와의 주식매매를 통해 당사의 지분 전량을 인수하 여 단일주주가 된 오케이홀딩스대부 주식회사(구, 아프로서비스그룹대부)입니다. (2) 당 기말 현재 당사와 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 명 칭 최상위지배자 최윤 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 지배기업의 종속기업 ㈜오케이저축은행 종속기업 오케이신용정보㈜ 오케이씨제사차유동화전문 유한회사 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 예스자산대부㈜ 미즈사랑㈜(구, 미즈사랑대부㈜) 오케이데이터시스템㈜ 원캐싱㈜(구, 원캐싱대부㈜) 오케이에프앤아이대부(주) (구,예스캐피탈대부㈜) ㈜엑스인하우징 ㈜오케이컴퍼니 ㈜오케이인베스트먼트파트너스 주식회사 뉴데이즈 (3) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 과 목 제47(당)기 제46(전)기 수 익 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 리스자산처분이익 리스수익 지배기업의종속기업 ㈜오케이저축은행 리스수익 이자수익 수수료수익 대출채권처분이익 종속기업 오케이신용정보㈜ 리스수익 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 리스자산처분이익 리스수익 오케이에프앤아이대부(주) (구,예스캐피탈대부㈜) 대출채권처분이익 오케이데이터시스템㈜ 리스수익 합 계 비 용 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 이자비용 지급수수료 지배기업의종속기업 ㈜오케이저축은행 임차료 지급수수료 종속기업 오케이신용정보㈜ 지급수수료 오케이씨제사차유동화전문 유한회사 이자비용 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 이자비용 임차료 광고선전비 지급수수료 오케이데이터시스템㈜ 지급수수료 임차료 오케이에프앤아이대부(주) (구,예스캐피탈대부㈜) 대출채권처분손실 ㈜오케이컴퍼니 이자비용 ㈜뉴데이즈 광고선전비 합 계 (4) 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 현금 및현금성자산 리스자산 미수금 미수수익 선급금 임차보증금 합 계 지배기업의 종속기업 ㈜오케이저축은행 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 오케이에프앤아이대부(주) (구,예스캐피탈대부㈜) 합 계 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채 무 차입금 사채 미지급비용 미지급금 리스실행보증금 합 계 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구,
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아프로서비스그룹대부) 지배기업의 종속기업 주식회사 오케이저축은행 종속기업 오케이신용정보㈜` 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 오케이데이터시스템㈜ 합 계 ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 현금 및현금성자산 리스자산 미수수익 미수금 선급금 임차보증금 합 계 지배기업의 종속기업 ㈜오케이저축은행 종속기업 오케이씨제사차유동화전문유한회사 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 오케이에프앤아이대부(주) (구,예스캐피탈대부㈜) 합 계 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채 무 차입금 사채 미지급비용 리스실행보증금 합 계 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 종속기업 오케이신용정보㈜ 오케이씨제사차유동화전문유한회사 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 오케이데이터시스템㈜ 합 계 당 기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자산거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 과 목 제47(당)기 제46(전)기 자산매입 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 유형자산의 매입 예스캐피탈대부㈜ 유형자산의 매입 합 계 자산매각 지배기업의종속기업 (주)오케이저축은행 대출채권의 양도 유형자산의 매각 기타특수관계자 오케이데이터시스템(주) 유형자산의 매각 오케이에프앤아이대부(주) (구,예스캐피탈대부㈜) 대출채권의 양도 합 계 자금거래 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 유상증자 회사채 발행 회사채 상환 종속기업 오케이씨제사차유동화전문유한회사 차입금 상환 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부 회사채 발행 회사채 상환 (주)오케이컴퍼니 차입금 상환 합 계 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 당사는 등기 임원을 주요 경영진으로 정의하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 오케이홀딩스대부 주식회사와 2,000억원, 아프로파이낸셜대부 주식회사와 4,000억원의 회사채 매입약정을 체결하고 있습니다. (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. ① 지급보증 (단위 : 백만원) 특수관계구분 보증제공자 보증한도금액 차입금잔액 비 고 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 전북은행 NH농협은행 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ KDB산업은행 KDB산업은행 KDB산업은행 KDB산업은행 하나은행 국제저축은행 산은캐피탈 전북은행 더케이저축은행 신한캐피탈 360회사모사채 합 계 ② 담보 (단위 : 백만원) 특수관계구분 담보제공자 담보제공금액 차입금잔액 비고 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 안양저축은행 DGB캐피탈 하나캐피탈 신한캐피탈 합 계 부문별 재무정보 당사는 단 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 당사가 제공하는 금융서비스 집단별로 인식한 수익은 다음과 같습니다. ① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 일반대출 할부금융 리스 기타 합 계 이자수익(주1) 수수료수익 운용리스수익 기타수익(주2) 합 계 (주1) 금융리스이자가 포함되어 있습니다. (주2) 대출채권매각이익, 리스자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산관련수익이 포함되어 있습니다. ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 일반대출 할부금융 리스 기타 합 계 이자수익(주1) 수수료수익 운용리스수익 기타수익(주2) 합 계 (주1) 금융리스이자가 포함되어 있습니다. (주2) 리스자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산관련수익이 포함되어 있습니다. 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 현금흐름표 (1) 당 기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 보통예금 당좌예금 MMDA 등 합 계 (2) 당 기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 금융리스채권에서 해지금융리스채권으로의 대체
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가계신용대출채권과 대손충당금의 상계 해지금융리스채권과 대손충당금의 상계 선급리스자산에서 금융리스채권으로의 대체 기업대출채권과 대손충당금의 상계 사용권자산의 인식 사용권자산의 제거 무형자산 취득 선급금대체 (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 예치 및 제공처 제47(당)기 제46(전)기 사용제한내용 당좌거래보증금 신한은행 지급제한 기업자유예금 신한은행 지급정지 합 계 위험관리 신용위험 (1) 금융상품의 국가별ㆍ산업별 구분 당기말 및 전기말 현재 금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 당기손익인식금융자산, 상각후원가측정 대출채권, 대여금및수취채권 및 금융리스채권은 다음과 같이 국가별ㆍ산업별로 구분됩니다. ① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 국가별 구분 원 화 외 화 합 계 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산 한국 기타포괄이익-공정가치측정금융자산 한국 상각후원가측정 대출채권 한국 금융리스채권 한국 (단위 : 백만원) 산업별 구분 원 화 외 화 합 계 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융업 제조업 합 계 기타포괄이익-공정가치측정금융자산 금융업 상각후원가측정 대출채권 가계부문 제조업 도ㆍ소매업 금융업 건설업 운수ㆍ창고ㆍ통신업 부동산ㆍ임대업 공공 및 기타 합 계 금융리스채권 제조업 도ㆍ소매업 금융업 건설업 운수ㆍ창고ㆍ통신업 부동산ㆍ임대업 공공 및 기타 합 계 ② 제46(전)기 (단위 :백만원) 국가별 구분 원 화 외 화 합 계 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산 한국 기타포괄이익-공정가치측정금융자산 한국 상각후원가측정 대출채권 한국 금융리스채권 한국 (단위 : 백만원) 산업별 구분 원 화 외 화 합 계 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융업 제조업 합 계 기타포괄이익-공정가치측정금융자산 금융업 상각후원가측정 대출채권 가계부문 제조업 도ㆍ소매업 금융업 건설업 운수ㆍ창고ㆍ통신업 부동산ㆍ임대업 공공 및 기타 합 계 금융리스채권 제조업 도ㆍ소매업 금융업 건설업 운수ㆍ창고ㆍ통신업 부동산ㆍ임대업 공공 및 기타 합 계 (2) 신용위험의 최대 노출정도 당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감 효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 금융상품이 공정가치로 계상되는 경우 아래 금액은 현재 신용위험의 노출만을 표시하며 가치변동으로 인하여 미래에 발생할 수 있는 최대 위험노출을 의미하지는 않습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 난내 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 파생금융상품자산 상각후원가측정 대출채권(주1) 금융리스채권(주1) 기타리스채권(주2) 소계 난외 대출약정 합계 (주1) 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대손익이 차감된 금액입니다. (주2) 리스미수수익, 해지금융리스채권 관련 대손충당금이 차감된 금액입 니다. 유동성위험 (1) 개 념 유동성위험은 자산과 부채의 자금만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금흐름에 대응하는 과정에서 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 누적 유동성 갭 금액이 일정 한도 이상을 유지하도록 하는 방법 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. (2) 비파생부채 만기분석 당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있습니다. ① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 사채 기타부채(주1) 합 계 (주) 미지급금, 미지급비용, 리스보증금, 리스부채가 포함되어 있습니다. ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월
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초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 사채 기타부채(주) 합 계 (주) 미지급금, 미지급비용, 리스보증금, 리스부채가 포함되어 있습니다. (3) 파생부채 만기분석 당기말과 전기말 현재 당사의 파생부채의 할인하지 않은 현금흐름에 기초한 유동성 분석내용은 다음과 같습니다.① 제47(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월초과1년이하 1년초과5년이하 합 계 스왑 유출액 유입액 가감계 ② 제46(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월초과1년이하 1년초과5년이하 합 계 통화스왑 유출액 유입액 가감계 43-3. 시장위험 1) 외환위험 당사는 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사는 외환위험을 관리하기 위하여 Natural Hedge를 기본으로 하며, 상황에 따라 통화스왑 거래를 통해, 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 외화 금융자산 외화 금융부채 차감계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같으며, 자본에 미치는 영향도 이와 동일합니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 10%환율 인상시 10%환율 인하시 10%환율 인상시 10%환율 인하시 세전순이익(손실) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융자산과 금융부채에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화하는데 있습니다. 이를 위하여 당사는 변동이자율 조건의 금융자산에 맞추어 변동이자율 차입비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 세전순이익(손실) 43-4. 자본관리 당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업감독규정에서 규정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율 을 이상으로 유지하고 있습니다. 여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월 이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액 으로 합니다.나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한한다.)을 더한 금액에서 공제항목을 차감한 금액으로 합니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 오케이캐피탈주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 오케이캐피탈주식회사대표이사 귀하 2021년 3월
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23일 우리는 첨부된 오케이캐피탈주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 오케이캐피탈주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 2)내부회계관리-대표이사및내부회계관리자의운영실태보고서.jpg 대표이사및내부회계관리자의운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 오케이캐피탈 주식회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020년 6월 일 주요내용 업무위험평가, 예비분석적 검토, 중요 감사위험 식별 및 평가
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등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020년 12월 21일 ~ 2021년 1월 8일 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가및 중간감사 2021년 2월 15일 ~ 2021년 3월 5일 일 명 명 내부회계관리제도 검토,별도 및 연결 재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 4일 일 실사(입회)장소 오케이캐피탈 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권, 미사용어음 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2020년 4월 20일, 2020년 12월 24일, 2021년 3월 19일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 04월 20일 회사: 감사외 1명 감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 외부감사 연간 계획보고 2020년 12월 24일 회사: 감사외 1명 감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 기말 감사 계획 보고 2021년 03월 19일 회사: 감사외 1명 감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 기말 감사 결과 보고 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2008년 11월에 원유 및 석유제품에 대한 터미널서비스를 주된 영업목적으로 한국석유공사, GS칼텍스주식회사 등이 체결한 합작계약에 따라 설립되었으며, 2013년 4월 저장설비가 완공됨에 따라 석유류 저장탱크에 대한 임대서비스 용역을 제공하고 있습니다. 총 저장탱크의 규모는 1,300,000cbm (8,177,000bbl) 이며, 석유제품 입출하를 위한 부두 4선좌를 갖추고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 에 관한 내용 당사는 석유류 저장탱크 임대서비스를 제공하는 회사로, 시설사용계약을 통해 저장시설을 정유사 및 트레이더 등 고객에게 임대해주는 서비스가 매출 대부분을 차지합니다. 또한 품질이 다른 석유저장물을 혼합하는 블랜딩, 원유 및 중유 등을 위한 히팅, 탱크간 이송 서비스 및 탱크 cleaning 등에 대한 부가서비스료가 일부 발생합니다. 나. 서비스 제공에 따른 임대료의 조정 현재 주주사와 기 체결된 저장시설의 임대료는 사업초기 3년 동일하게 적용되며 이후 5년간은 소비자물가(CPI)를 반영하여 매년 조정할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 부가서비스료는 저장시설의 임대료와는 다르게 전년도 요율에 소비자물가를 반영하여 매년 조정할 수 있게 되어 있습니다. 일반 고객과 새롭게 체결하게 되는 장,단기 시설사용 계약 또한 시장상황을 반영하여 체결하고 있습니다. 3. 주 요 원 재료 당사는 원유 및 석유제품에 대한 터미널 서비스를 제공하기 위한 목적으로 액체저장시설을 건설하여 관리 및 유지 보수에 따른 사용료를 주 수입원으로 하고 있으므로, 주요 원재료에 대한 해당사항은 없습니다. 4. 생산 및 설비 가. 주요 설비에 관한 사항 Farm 유 종 개수 규모(cbm) 규모(bbl) Tank # 비 고 원유, 중유 소 계 원 유 201~207 소 계 원유, 중유 301~304 305~306 소 계 401~402 403~404 MTBE 405~406 소 계 501~504 505~506 소 계 Slop 총 계 (Slop 제외) 5. 매출 가. 매 출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품목 제13기 제12기 제11기 창고보관료 원유 해외거래처 국내거래처 계 석유제품 해외거래처 국내거래처 계 기타 기타 해외거래처 국내거래처 계 합계 해외거래처 국내거래처 계 나. 영업경로 및 영업방법 영업약정은 거래처와 임대서비스를 제공받고자 하는 대상 기간, 대상 시설, 대상 물량 등 세부사항을 협의하여 진행하게 되며, 이러한 협의과정에서 보관단가 등 세부조건이 업체에 따라 일부 할인되거나 할증될 수 있습니다. 장기 계약의 경우 또한 매년 신규 협의를 통해 세부조건을 조정하게 됩니다. 대금 회수는 매월 마감 및 고지 후 익월 입금을 확인하고 있으며, 간혹 회수가 늦어지는 상황이 발생할 경우에도 고객과 긴밀한 협의를 통하여 대금을 회수함으로써 고객과의 관계가 원만하게 이어질 수 있도록 거래처 관리를 하고 있습니다.당사는 글로벌 마케팅 강화를 위해 국가별 거래처 발굴 전략을 수립하는 등의 마케팅 방안을 확대해 시행하고 있습니다. 6. 수주상황 가. 수주상황 회사의 주 사업목적은 원유 및 석유제품에 대한 탱크터미널의 운용 및 임대로서 Tankage사업에 대한 수요는 정유사들의 제품 및 원재료 재고 보유 및 유가 변동에 대한 헷지 유인에 의하여 발생합니다. 회사는 1,300,000㎥ 의 저장능력을 바탕으로, 한국석유공사 등 이미 주주로 참여하는 고객사 외에도 석유 전문 트레이더와 CSA계약(Commercial Storage Agreement)을 체결하였습니다. 구 분 계약기간 약정물량(cbm) 비율(%) 한국석유공사 SK인천석유화학(주) GS칼텍스(주) SK트레이딩 인터내셔널 일반계약사 합 계 나. 수주 전망 회사는 아래와 같은 이유로 동북아 석유물류서비스에 대한 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다.1) 동북아 4개국(중국, 일본, 한국, 대만)이 세계 석유수요의 유의미한 부분을 점유할 정도로 동북아는 석유소비의 중심지로 부상하고 있습니다. 2) 특히 석유제품 시장에서의 탱크
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수요가 많이 늘어나고 있습니다. 석유제품 시장에서는 과거에 비해 다양한 종류의 제품에 대한 수요가 증가하고 있고, 이와 조응해 트레이딩 측면에서 시장 수요 대응을 위한 다양한 탱크의 확보가 필요해졌기 때문입니다. 3) 또한, 2020년에 시행된 해상 연료유 황함량 저감 조치 (IMO Rule : 현 3.5% → 0.5%)에 따라 F/O 관련 블랜딩 및 Component 별개 저장 수요도 대폭 늘어날 걸로 전망되고 있습니다.4) 아울러 정부의 동북아 오일허브 프로젝트 건설에 대한 강력한 의지에 따라 '석유 및 석유대체 연료에 관한 법률'이 개정되어 2017년 10월 19일부로 공포되어 실행 중입니다. 이로인해 국내에서 석유 및 석유제품 트레이더의 부가가치 창출에 대한 제한이 완화될 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 정책적 보조는 석유 물동량 증가, 거래 활성화 등의 효과를 가져올 것으로 예상되며, 이는 우리나라가 동북아시아의 석유 물류 거점으로 성장하는데 도움을 줄 것으로 예상합니다. 7. 금융위험과 위험관리 가. 시장위험 1) 이자율 위험 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 대부분 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 2) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니 다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 USD 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 다. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 라 . 위험관리 당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 신용위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험) 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 8. 파 생 상 품 및 풋백옵션 등 거래 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사가 보유한 파생상품은 없습니다. 경 영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없어서 기재를 생략합니다. 10. 연 구개발활동 공시서류 작성기준일 현재 회사의 연구개발활동이 없으므로 기재를 생략합니다. 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 영업관리 정책 당사는 장기계약 우선 정책을 통하여 고객들이 당사의 저장시설을 안정적으로 확보할 수 있도록 보장하고 있습니다. 또한, 시장상황에 따라 일정기간 제3자가 사용할 수 있도록 양보할 수 있는 옵션 조건을 시설사용계약에 명시하여 고객의 선택권에 제한을 두지 않는 등 고객 만족에 중점을 두고 있습니다. 나. 영업활동 관련 주요 규제사항 탱크터미널 업체로서 그
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활용성을 높이기 위하여 관세법 제197조 "종합보세구역의 지정 등"에 의한 종합보세구역 지정 터미널이 되어야 합니다. 당사는 2013년 2월 관세청장으로부터 종합보세구역으로 지정이 되어 향후 제품의 부가가치를 올릴 수 있는 시설 내 화물 제조, 가공 (제품의 Blending작업) 등이 가능합니다. 또한, 환경물질 배출 관련 주요법령으로 해양환경관리법 제47조 "휘발성유기 화합물배출규제", 물환경보전법 제53조 "비점오염저감시설 설치" 등의 적용을 받게 됩니다. 이와 관련 유증기배출처리설비 및 비점오염저감시설 등을 EPC 계약을 통하여 건설하였으며, 향후 환경설비 규제에 대한 변경에 대비하여 지속적인 환경설비 투자를 계획하고 있습니다. 또한, 대기환경 보전법 시행규칙의 개정에 따라 비산배출의 저감을 위한 시설관리기준(규칙 51조의 3 제 2항)의 변경으로 유예기간인 2022년 이후 휘발유 탱크 영업을 위해 추가 설비를 설치할 필요가 있을 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사는 법령이 정한 기준 설비 중 OGI카메라 등 일부를 설치하였으며 나머지 부분에 대한 경제성 평가를 실시 중에 있습니다. 경제성 평가를 완료한 뒤 추후 시장상황 변동에 따라 추가 설비의 설치를 검토할 예정입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 III. 차기이월미처분이익잉여금 매출당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 저장시설임대매출 기타매출 합계 18. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 저장시설임대매출원가 19. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 급여 퇴직급여 복리후생비 협회비 세금과공과 소모품비 보험료 통신비 여비교통비 피복비 지급수수료 행사비 접대비 도서인쇄비 교육훈련비 차량유지비 광고선전비 무형자산상각비 감가상각비 합 계 20. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 이자수익 외화환산이익 외환차익 합 계 21. 금융원가 당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 이자비용 외화환산손실 외환차손 복구충당부채전입액 합 계 22. 기타영업외수익 당기와 전기 중 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 유형자산처분이익 잡이익 보험금수익 합 계 23. 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 재해손실(*) 기부금 유형자산처분손실 잡손실 합 계 (*) 태풍 및 사고로 인하여 유형자산과 관련하여 발생한 손실입니다. 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 종업원급여 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 전력비 보험료 소모품비 지급수수료 기타 합 계 25. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 비용 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 총 법인세 비용 2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세비용차감전 순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 법인세 추납액 비일시적차이의 법인세효과 세액공제 및 감면 기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*) 기타 법인세비용 유효세율 (*) 당사는 전전기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 전기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 전기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 당기에 인식한 미환류소득은 없으며, 당사는 향후 몇 년간은 투자계획 및 배당계획을 반영해 차기환류적립금을 적립하였습니다. (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세자산(부채) 미수수익 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 미확정비용 유형자산감가상각비 외화환산손실 외화환산이익 고정자산 복구충당자산 복구충당부채 의제감가상각비 국고보조금 지급수수료 사용권자산 리스부채 미지급기부금 합계 2) 제 12(전) 기 (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세자산(부채) 외화환산이익 외화환산손실 미확정비용 파생상품자산 미수수익 감가상각비 의제감가상각비 고정자산 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 복구충당자산 복구충당부채 국고보조금 지급수수료 사용권자산 리스부채
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미지급기부금 합계 26. 주당손 익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계상한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. 1) 유통보통주식수 당기와 전기 중 유통보통주식수는 2,620,000주로 변동이 없습니다. (2) 기본주당이익 (단위:주,원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 27. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 당사가 체결 중인 CSA(Commercial Storage Agreement)의 세부내역은다음과 같습니다. 구 분 계약기간 약정물량(cbm) 비율(*) 한국석유공사 SK인천석유화학(주) SK트레이딩 인터내셔널 GS칼텍스(주) 일반계약사 합 계 (*) 총 저장능력(1,300,000 cbm)에 대한 비율입니다. 28. 특수관계자 거래 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 유의적 영향력을 갖는 기업 한국석유공사, China Aviation Oil (Singapore) Corporation Ltd., GS칼텍스㈜,SK인천석유화학㈜, 삼성물산㈜ 기타 (*) 10% 지분 이상 보유시 이사 선임권이 존재하므로, 10%이상의 지분율을 갖는 주주들을 유의적 영향력을 갖는 기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회 사 명 제 13(당) 기 제 12(전) 기 매출 리스이자 매입 등 매출 리스이자 매입 등 유의적영향력을갖는 기업 한국석유공사 GS칼텍스㈜ SK인천석유화학㈜ 기타 합 계 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회 사 명 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 매출채권 미수금 미지급금 리스부채 매출채권 미수금 미지급금 리스부채 유의적영향력을갖는 기업 한국석유공사 GS칼텍스㈜ SK인천석유화학(주) 기타 합 계 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 단기급여 퇴직급여 합 계 29. 현금 흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 사채의 유동성 대체 복구충당부채의 재추정 합계 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금유입 재무활동 현금유출 상 각 대 체 기 말 유동성 단기차입금 유동성사채 소 계 비유동성 사채 소 계 합 계 30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 차입금 및 사채 총계 현금 및 현금성자산 순차입금 및 사채 자기자본총계 자기자본 대비 순차입금 및 사채비율 (2) 금융위험관리당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 신용위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험) 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2)
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신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 장기선급비용 장기금융상품 임차보증금 합 계 ② 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 연체되지 않은 채권 (*) 당기말과 전기말 현재 손상채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. 3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율 위험 당사는 이자율 변동위험을 회피하기 위해 대부분 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. ② 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 외화거래의 주된 통화는 USD 이며, 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 당사의 주요 외국통화에 대한 환위험 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 구 분 화폐단위 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 외화금액 금액 외화금액 금액 외화금융자산 USD 외화금융부채 USD 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원/USD) 평균환율 기말환율 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동할 경우 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 USD 4) 민감도분석추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 항목은 다음과 같습니다. ① 충당부채보고기간 말 현재 충당부채를 산정하기 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 계약에 따른 원상복구충당부채 물가상승률 할인율 보고기간 말 현재 주요 추정사항의 변동에 따른 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 0.1% 증가 0.1% 감소 0.1% 증가 0.1% 감소 할인율 물가상승률 5) 유동성위험당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*) 1년 이내 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년 초과 사채 단기차입금 기타채무 기타금융부채 합 계 (*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. 당기말 현재 유동부채는 유동자산을 8,330,410천원 초과하고 있습니다. 2021년 3월에 만기가 도래하는 사채는 현금및현금성자산으로 상환할 예정입니다. 또한, 당사의 경영진은 미래의 영업활동에서 창출되는 예상 현금흐름 및 신규 사채발행을 통해 유입될 재무현금흐름이 미래에 요구되는 운전자본, 자본지출, 사업확장을 위해 충분하다고 판단하고 있습니다. 31. 주요 고객에 대한 정보 당사는 2013년부터 본격적인 매출이 시작되었으며, 당기 수익금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위:%) 회 사 명 비 중 GS칼텍스㈜ 한국석유공사
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SK인천석유화학㈜ Trafigura 합 계 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오일허브코리아 여수(주) 회사채 공모 A+(한기평, NICE) 미상환 KB증권 오일허브코리아 여수(주) 회사채 공모 A+(한신평, NICE) 상환 한국투자증권 오일허브코리아 여수(주) 회사채 공모 A+(한신평, 한기평) 미상환 KB증권 오일허브코리아 여수(주) 회사채 공모 A+(한신평, NICE) 미상환 한국투자증권 오일허브코리아 여수(주) 회사채 공모 A+(한신평, NICE) 미상환 한국투자증권 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제3회무보증사채 2016년 03월 16일 2021년 03월 16일 2016년 03월 04일 키움증권 제5회무보증사채 2019년 03월 14일 2024년 03월 14일 2019년 03월 04일 DB금융투자 제6-1회무보증사채 2020년 01월 22일 2023년 01월 20일 2020년 01월 10일 현대차증권 제6-2회무보증사채 2020년 01월 22일 2025년 01월 22일 2020년 01월 10일 현대차증권 (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이하 이행현황 해당사항 없음 자산처분 제한현황 계약내용 연 1,000억원 이내 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 09월 07일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 나. 대손충당금 설정현황 당사는 대손충당금 설정 현황이 존재하지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 오일허브코리아여수주식회사의 제13기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) 사업연도의 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 증감 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 IV.판매비와관리비 V.영업이익(손실) VI.영업외수익 VII.영업외비용 VIII.법인세비용차감전순이익(손실) IX.법인세비용 X.당기순이익(손실) 2020년도 매출액은 2019년 대비 신규계약 체결, 환율효과 등으로 증가하였고 경상경비 상승폭을 최소화하여 2020년도 영업이익은 전년대비 12.9%포인트 증가하였습니다. 2020년도 이자비용은 약 61억원으로 회사채의 성공적 발행과 차입금 상환에 따른 평균이자비용 감소효과가 반영되어 2019년도 약 77억원 대비하여 약 16억원 감소하였습니다. 결과적으로 당기순이익은 전년대비 42억원 증가한 260억원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 증감 I.유동자산 1) 당좌자산 2) 재고자산 3) 기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 1) 투자자산 2) 유형자산 3) 무형자산 4) 기타비유동자산 자산총계 I.유동부채 II.비유동부채 부채총계
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미지급기부금 합계 26. 주당손 익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계상한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. 1) 유통보통주식수 당기와 전기 중 유통보통주식수는 2,620,000주로 변동이 없습니다. (2) 기본주당이익 (단위:주,원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 27. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 당사가 체결 중인 CSA(Commercial Storage Agreement)의 세부내역은다음과 같습니다. 구 분 계약기간 약정물량(cbm) 비율(*) 한국석유공사 SK인천석유화학(주) SK트레이딩 인터내셔널 GS칼텍스(주) SIETCO Vitol 합 계 (*) 총 저장능력(1,300,000 cbm)에 대한 비율입니다. 28. 특수관계자 거래 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 유의적 영향력을 갖는 기업 한국석유공사, China Aviation Oil (Singapore) Corporation Ltd., GS칼텍스㈜,SK인천석유화학㈜, 삼성물산㈜ 기타 (*) 10% 지분 이상 보유시 이사 선임권이 존재하므로, 10%이상의 지분율을 갖는 주주들을 유의적 영향력을 갖는 기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자 제 13(당) 기 제 12(전) 기 매출 이자비용 매입 등 매출 매입 등 유의적 영향력을 갖는 기업 한국석유공사 GS칼텍스㈜ SK인천석유화학㈜ 기타 합 계 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 매출채권 미수금 미지급금 리스부채 매출채권 미수금 리스부채 유의적 영향력을 갖는 기업 한국석유공사 GS칼텍스㈜ SK인천석유화학㈜ 기타 합 계 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 단기급여 퇴직급여 합 계 29. 현금 흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 사채의 유동성 대체 복구충당부채의 재추정 합계 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금유입 재무활동 현금유출 상 각 대 체 기 말 유동성 단기차입금 유동성사채 소 계 비유동성 사채 소 계 합 계 30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 차입금 및 사채 총계 현금 및 현금성자산 순차입금 및 사채 자기자본총계 자기자본 대비 순차입금 및 사채비율 (2) 금융위험관리당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 신용위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험) 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2)
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SK인천석유화학㈜ Trafigura 합 계 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 오일허브코리아여수 주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하 고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 오일허브코리아여수 주식회사 대표이사 귀하 2021년 2월 28일 우리는 첨부된 오일허브코리아여수 주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 오일허브코리아여수 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대주회계법인 대표이사 권 장 시 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한
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법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 오일허브코리아여수 주식회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사일정 계획, 중요 계정과목 및 감사위험 설정, 감사전략 및 감사절차 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 오일허브코리아여수(주) 여수본사 실사(입회)대상 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 오일허브코리아여수㈜ 서울사무소 실사(입회)대상 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 11월 23일 감사, 감사팀 서면보고 감사절차 계획 및 위험평가 2021년 01월 27일 감사, 감사팀 서면보고 감사수행 내역 및 감사종결보고 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 가. 사업의 개요 1)산업의 특성 소프트웨어는 컴퓨터, 통신, 자동화 장비와 그 주변장치에 대하여 명령·입력·처리·저장·출력·상호작용이 가능하게 하는 지시·명령(음성이나 영상정보 등을 포함)의 집합과 이를 작성하기 위하여 사용된 그 밖의 관련 자료를 의미합니다. 소프트웨어는 운영체제와 펌웨어(컴파일러, 유틸리티 등)로 구성되며, 응용 소프트웨어의 실행이나 개발을 지원하지만 응용소프트웨어에 의존적이지 않으며, 컴퓨터 시스템의 일부로 공급되는 소프트웨어인 시스템소프트웨어와 운영체제 상에서 사용자에게 다양한 작업을 할 수 있도록 해주는 응용소프트웨어로 분류됩니다. 소프트웨어산업은 소프트웨어의 개발, 제작, 생산, 유통 등과 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축·운영 등과 관련된 산업으로 작게는 이미 만들어진 제품으로서 완성된 형태로 제공되는 패키지소프트웨어산업과 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 실제적인 운용, 관리, 교육, 훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 IT서비스산업으로 구분되고, 크게는 인터넷서비스, 게임소프트웨어, 임베디드소프트웨어, 소프트웨어유통 등을 추가로 포함합니다. 2)산업의 전망 및 성장성 (1) 업종별 IT서비스 산업 시장 전망 IT서비스 시장은 기존 SI프로젝트 수요에서 클라우드컴퓨팅, 모바일을 활용한 효율성 제고 및 IT융합서비스 수요로 확대되고 있으며, 대기업의 공공소프트웨어 시장참여 제한에 따른 신사업 개발과 중견·중소업체의 공공시장 진입전략이 본격화되고 있습니다. 세부사항은 아래와 같습니다. 구분 세부사항 제조업종 글로벌 ERP, 생산관리시스템, 문서중앙화 사업 등 주요 이슈 - 글로벌 통합을 중심으로 한 일부 사업이 ERP자체 및 SCM·SRP 등의 시스템 고도화 작업의 연장선상에서 확대되면서 대형 프로젝트의 수요를 이어갈 것으로 예상 - 국내 및 해외 공장의 단일 생산관리시스템 연결 작업 확산 - 대기업 수요였던 문서중앙화 사업이 문서 보안사고 우려로 중소기업까지 확대될 것으로 전망 금융업종 비대면 금융거래 시스템, 인터넷뱅킹 고도화, 스마트 브랜치, 페이퍼리스 등이 주요 이슈 - 대기업 공공정보화 시장 참여 제한의 영향으로 대형 IT서비스 기업은 금융IT사업(SI)을 강화할 것으로 예상 - 핀테크 시장 활성화에 따라 관련 솔루션 및 비즈니스 모델 개발 활성화 - 과거 법·제도 상의 제한으로 핀테크 산업이 침체되어 있었으나, 정부의 핀테크 산업 활성화 방안이 구체화되면서 시장이 활성화될 전망 - 생체인증, 모바일 결제 및 핀테크 플랫폼, 인터넷전문은행 관련 솔루션의 수요가 늘어날 것으로 예상 통신·서비스 모바일과 빅데이터 관련된 IT서비스 수요가 시장에서 영향력을 발휘할 것으로 예상 - IoT환경 확산과 시장 활성화에 따라 IoT사업을 강화 - 현재 통신사들이 국내 IoT산업을 주도하고 있는 가운데, IT서비스 기업은 IoT기반 서비스를 제공하기 위한 시스템 구축과 IoT를 현장에 적용하기 위한 시스템 통합 시장을 대상으로 역량 집중 - 온라인과 오프라인의 경계를 허무는 O2O서비스가 인터넷서비스 시장의 주요 이슈 - 시스템의 관리·운영의 효율성 제고를 위한 클라우드 컴퓨팅 확산 공공 정보보호, 공공기관 지방이전 등이 주요 이슈 - 개인정보보호법에 따라 개인정보 영향평가, 정보 보호 관리체계 인증 등 컨설팅 수요 등 다양한 수요가 등장할 것으로 예상 - 데이터 센터 이전 및 설립 작업을 위한 ISP 수립을 중심으로 IT투자가 진행될 것으로 예상됨 (2) 핀테크산업 시장현황 및 전망 핀테크는 금융과 IT기술이 결합된 서비스와 관련된 산업을 의미합니다. 기존 전통적인 금융서비스 업무를 중심으로 한 전산화가 아닌 IT기술의 관점에서 금융서비스를 제공한다는 특징을 가지고 있습니다.【 전통적인 금융과 핀테크 기반 금융 비교】 전통적인 금융 핀테크 기반 금융 - 기존 금융서비스의 효율성 개선을 지원- 기존 인프라의 유지, 지원, 개선에 중점 - 기존 금융서비스의 전달체계를 파괴, 혹은 새로운 방식으로 제공- 기존 인프라의 유지, 지원, 개선
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또는 완벽한 대체라는 2가지 역할 수행 - 고객접점은 금융회사가 주도 - 고객접점은 비금융회사가 주도 예) 금융사의 전산망 구축, 유지에 사용되는 소프트웨어 등 예) 블록체인 기술 기반 지급결제 시스템 생체인식에 기반한 ATM 등 핀테크를 통하여 전통적인 금융회사가 아닌 비금융회사의 금융서비스 진입으로 기존 금융권은 안전하고 검증된 이미지를 강화하고 오픈 뱅킹을 통하여 제3의 파트너를 확보하고, 혁신적인 핀테크 기업에 투자하는 등 변화에 적극 참여하고 있습니다.【글로벌 소매금융 동향】 오픈뱅크 - 빅테크(구글, 아마존, 페이스북 등)의 은행 산업 위협- 오픈뱅킹 : 핵심 임무를 수행하는 API 지원- 가속화 경로에 클라우드 솔루션 채택- 뉴에이지 운영과 비즈니스 모델 구축 (전통적 은행 구조 몰락) 지능형뱅크 - 디지털 뱅킹 전환- 분산 원장 기술- 음성지원 : 은행의 새로운 채널 (고객 맞춤형) 심오한고객통찰력 - 인공지능으로 고객의 재정적인 삶 향상- 보이지 않는 은행의 부상 : 은행도 플랫폼 업체와 유사한 고객 경험 제공 데이터 보안규제 - 데이터 보안과 규제 준수 : 고객은 은행이 자신의 정보를 보호해 줄 수 있을 것이라 신뢰 【 출처 : Capgermini : Top-10 Trends in Retail Banking】국내 금융권도 글로벌 금융 동향과 유사한 변화가 전개될 전망 입니다.조직의 디지털 전환과 혁신적인 핀테크 기업 투자 및 제휴 등을 통하여 향상된 고객 경험을 전달하고, 금융 플랫폼 생태계를 생성할 것으로 예상됩니다.【국내 소매금융 동향】 데이터 보안규제 - 오픈 API, 마이데이터 지원 등 금융정보 공유로 보안 강화- 클라우드 확산에 따른 보안 강화 수요 증가- 새로운 인증 방법 연구(블록체인, 생체인식 등) 블록체인 기술상용화 - 분산원장기술에 블록체인 기술 적용하여 투명성 확보- 위험 관리와 사기 탐지를 위한 DLT 적용- 주류 은행 업무 진입 인터넷전문은행신규 인가 - 플랫폼 및 ICT기업의 인터넷전문은행 진입- 20~30대 대상 새로운 금융 서비스 출시- 전통 금융회사와 경쟁 심화 클라우드 서비스 확산 - 고객 대응에 신속한 지원 필요 증대- 은행 비용절감- 오픈 API 및 글로벌 뱅킹 확산 IB투자 활성화 - 은행법 개정으로 핀테크 스타트업 투자 활성화- 핀테크 기업 육성 및 투자를 통한 사업 활용도 증대 은행업무의 자동화 - 자동화된 업무 프로세스 개선- 지점 뱅킹의 변화(실무에서 자문으로 서비스 역할 변경) 디지털 전환 가속화 - 은행 고객의 디지털 기대치 상승- 은행 자체의 혁신적 전환 : 조직문화, 프로세스, 이기종 협업 오픈 API - 은행의 새로운 수익원 창출- 핀테크 기업과 제휴 확대 My Data 사업 - 개인화 금융 플랫폼 확산- 데이터기반 새로운 수익원 창출- 금융시스템 안정성과 신뢰성 확보, 금융 소비자 보호 확대 모바일 뱅킹 플랫폼 - 모바일 뱅킹에 생활형 가치를 더하여 플랫폼화 - 개인화 및 지능화 강화- 대화형 뱅킹 플랫폼화 글로벌 컨설팅사 맥킨지의 자료에 따르면, 전통적인 금융기관들은 핀테크 기업들이 서비스 가격을 낮춘 새로운 금융 서비스를 잇달아 출시함에 따라 경쟁이 심화되면서 향후 10년 동안 금융기관들의 수익원이 최대 4~50%까지 줄어들 것으로 분석하였습니다. 전통적인 금융기관들은 디지털 금융 서비스를 전통적인 금융 서비스 모델과 융합시키는 방식으로 고객과의 관계를 효과적으로 강화하는 생존 전략을 제시하였습니다. 생존전략을 위해 핀테크 기업들과 협업을 통해 금융서비스의 접근성 향상을 위한 비대면 금융거래 상품을 출시하고 중금리 대출 등 신상품을 개발하는 노력을 기울이고 있습니다. 대면(Off-line)에서 비대면(On-line)으로의 금융소비 채널 변화는 국내에서도 나타나고 있습니다. 이로인해 주요 금융기관 및 일반은행 및 특수은행(농협, 산업은행 등)의 국내 영업점은 지속적으로 감소했습니다. 이 같은 현상은 비대면 채널의 비중이 높아진 결과로 판단됩니다. 먼저 국내 주요 은행들이 근저당 등기업무 때문에 오프라인 지점을 통해서만 가능했던