chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. 2) 리스제공자 2-1) 리스의 분류 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상이 리스제공자에게 귀속되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다.당사는 위험과 보상의 실질적인 이전에 따른 금융리스 분류 여부를 판단하기 위해 다음 요소들을 고려합니다.금융리스로 분류되는 리스계약은 ① 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우, ② 리스이용자가 선택권을 행사할 수 있는 시점의 공정가치보다 충분하게 낮을 것으로 예상되는 가격으로 리스자산을 매수할 수 있는 선택권을 가지고 있으며, 그 선택권을 행사할 것이 리스약정일 현재 거의 확실한 경우, ③리스자산의 소유권이 이전되지 않더라도 리스기간이 리스자산 경제적 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, ④ 리스약정일 현재 최소리스료의 현재가치가 적어도 리스자산 공정가치의 대부분에 상당하는 경우, ⑤ 리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 성격의 리스자산인 경우입니다.한편, 당사는 리스이용자, 리스이용자의 특수관계자 또는 당사와 특수관계가 없고, 재무적으로 이행할 능력이 있는 제3자가 보증한 잔존가치 부분을 최소리스료에 포함하고 있습니다.2-2) 금융리스당사는 실질적으로 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상이 리스이용자에게 귀속되는경우 금융리스로 분류하여 리스실행일 현재의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 계약은 체결되었으나 보고기간말 현재 실행되지 아니한 리스계약과 관련하여 발생한 지출은 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행일에 금융리스채권으로 대체하고 있습니다. 또한 당사는 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적 비용 및 내부발생원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 배분하고있습니다.당사는 리스계약이 중도 해지되는 경우 금융리스채권 중 회수기일이 도래한 금액은 해지리스채권으로, 회수기일이 아직 도래하지 않은 금액은 해지리스자산으로 계정 대체하고 있습니다. 해지리스자산은 대부분 해지일이 속하는 월에 외부로 매각되고 있습니다.2-3) 운용리스당사는 운용리스자산을 취득원가에서 감가상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 리스계약이 실행되지 않은 운용리스에 대하여는 보고기간말까지 발생된 제비용을 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행일에 운용리스자산으로 대체하고 있습니다. 또한 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 운용리스자산을 취득원가에서 리스기간 종료시점의 예상 잔존가치를 차감한 금액을 리스기간에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.당사는 리스계약이 중도 해지되는 경우 해지된 운용리스자산을 대부분 해지일이 속하는 월에 외부로 매각하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때
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대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 차량운반구 4년 집기비품 4년 한편, 기타의 유형자산은 미술품 등 으로서, 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 4년 기타의무형자산 5년 한편, 기타의 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 비금융자산은 보고기간말마다 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여
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발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
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또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발채무로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.당사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 당사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될
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것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(17) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (18) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 5. 부문별보고 당사는 금융업을 영위하면서 여신전문금융업법 등 관계법규에서 정한 업무(대출, 할부금융, 리스 등)만을 영위하므로 고유업무 자체가 하나의 사업부문을 형성함에 따라부문정보를 별도로 보고하고 있지 아니합니다. 6. 사용이 제한된 예치금 등당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 사용제한의 내용 예치금 국민은행 외 당좌개설보증금, 담보예금 등 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금 융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 합계 채무증권 (단위: 천원) 구분 장부금액 당기말 전기말 기업어음 회사채 수익증권 계 지분증권 (단위: 천원) 구분 장부금액 당기말 전기말 주식 당기와 전기 중 해당 지분상품의 배당금수익으로 264,398천원과 47,737천원을 각각 인식하였습니다.(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가 및 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가 및 처분손실 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당기말 전기말 지분증권 비상장주식 기타 소계 채무증권 회사채 기타 소계 합계 상기 내역의 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. 당기 중 해당 지분상품의 배당금수익으로 4,650천원을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동 전입(환입) 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 매각 및 상환 당기말 ② 전기 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동 전입(환입) 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 매각 및 상환 기말 9. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 주, 천좌, 천원) 회사명 소재지 주식수/좌수 지분율(%) 취득금액 장부금액 현대카드(주) 대한민국 푸본현대생명보험(주) 대한민국 아폴론사모투자합자회사 대한민국 합계 ② 전기말 (단위: 주, 천좌, 천원) 회사명 소재지 주식수/좌수 지분율(%) 취득금액 장부금액 현대카드(주)
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대한민국 푸본현대생명보험(주) 대한민국 아폴론사모투자합자회사 대한민국 합계 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분(*) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분(*) 당기말 현대카드(주) 푸본현대생명보험(주) 아폴론사모투자합자회사 합계 (*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분(*) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분(*) 전기말 현대카드(주) 푸본현대생명보험(주) 아폴론사모투자합자회사 합계 (*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 및 당기 (단위: 천원) 당기말 회사명 결산월 관계기업의 요약재무정보(*) 총자산 총부채 순자산 현대카드(주) 12월 푸본현대생명보험(주) 12월 아폴론사모투자합자회사 12월 (단위: 천원) 당기 회사명 결산월 관계기업의 요약재무정보(*) 관계기업에서수령한 배당금 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 현대카드(주) 12월 푸본현대생명보험(주) 12월 아폴론사모투자합자회사 12월 (*) 관계기업의 요약재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책 차이 조정을 반영하여 산출되었습니다. ② 전기말 및 전기 (단위: 천원) 전기말 회사명 결산월 관계기업의 요약재무정보(*) 총자산 총부채 순자산 현대카드(주) 12월 푸본현대생명보험(주) 12월 아폴론사모투자합자회사 12월 (단위: 천원) 전기 회사명 결산월 관계기업의 요약재무정보(*) 관계기업에서수령한 배당금 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 현대카드(주) 12월 푸본현대생명보험(주) 12월 아폴론사모투자합자회사 12월 (*) 관계기업의 요약재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책 차이 조정을 반영하여 산출되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 회사명 관계기업의순자산 지분율(%) 순자산지분해당액(*2) 영업권 미상각 공정가치 조정(*1) 관계기업투자주식장부금액 현대카드(주) 푸본현대생명보험(주) 아폴론사모투자합자회사 합계 (*1) 취득일에 사업결합으로 인하여 취득한 사업가치, 판매채널 및 IT시스템 등 입니다. (*2) 현대카드(주)와 푸본현대생명보험(주)가 발행한 신종자본증권 3,000억원과 1,000억원을 제외하고 산출하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 관계기업의순자산 지분율(%) 순자산지분해당액(*2) 영업권 미상각 공정가치 조정(*1) 관계기업투자주식장부금액 현대카드(주) 푸본현대생명보험(주) 아폴론사모투자합자회사 합계 (*1) 취득일에 사업결합으로 인하여 취득한 사업가치, 판매채널 및 IT시스템 등 입니다. (*2) 현대카드(주)와 푸본현대생명보험(주)가 발행한 신종자본증권 3,000억원과 1,000억원을 제외하고 산출하였습니다. 10. 금융채권 (1) 당기말과 전기말 현재 금융채권의 상세내역은 다음과 같습니다 ① 당기말 (단위: 천원) 구분 채권원금 이연대출부대손익 등 대손충당금 장부금액 대출채권 팩토링 대출금 소계 할부금융자산 자동차할부금융 내구재할부금융 소계 리스채권 금융리스채권 해지리스채권 소계 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 채권원금 이연대출부대손익 등 대손충당금 장부금액 대출채권 팩토링 대출금 소계 할부금융자산 자동차할부금융 내구재할부금융 소계 리스채권 금융리스채권 해지리스채권 선급리스 소계 합계 (2) 당기와 전기 중 대출채권의 증감은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간
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기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 신규 회수 매각(환매) 상각 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권(*) 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 신규 회수 매각(환매) 상각 기말 (*) 선급리스자산은 제외되어 있습니다. 11. 대손충당금 당기와 전기 중 대출채권, 할부금융자산, 리스채권 및 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 상각(*) 회수 매각(환매) 전입(환입)액 할인효과해제 기말 (*) 당사는 당기말 현재 상각되었지만 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대상으로 회수활동을 진행하고 있으며, 동 금융채권의 계약상 미회수금액은 78,196백만원입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 상각(*) 회수 매각(환매) 전입(환입)액 할인효과해제 기말 (*) 당사는 전기말 현재 상각되었지만 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대상으로 회수활동을 진행하고 있으며, 동 금융채권의 계약상 미회수금액은 53,490백만원입니다. 12. 금융상품의 공정가치 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 금융상품별 공정가치의 측정방법은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 측정방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있습니다. 현금, 보통예금, 기타현금성자산 등 단기간 내에 즉시 현금화가 가능한 금융상품으로 별도의 평가기법을 적용하여 산출하지 아니하고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 활성시장의 공시가격이 유효한 금융자산은 공시가격을 공정가치로 보며, 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. MMT 등 단기성 운용상품은 운용사의 평가금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 금융자산의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고
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있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융채권(대출채권, 할부금융자산) 및 리스채권 DCF (Discounted Cash Flow) 방법을 이용하여 대출건별로 산출함을 원칙으로 합니다. DCF방법은 계약현금흐름을 산출한 후 기대만기율/조기상환율 반영 후 기대현금흐름을 산출하여 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 공정가치 측정 시 사용할 할인율은 화폐의 시간가치나 신용위험 등을 고려하도록 하고 있으므로 회사의 할인율 체계도 시장위험과 신용위험을 고려하도록 구성하고 있습니다. 파생상품 이자율스왑과 통화스왑의 경우 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 각 파생상품의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 차입금, 사채 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 즉, 금융상품의 미래 기대현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 기타상각후원가측정금융자산 및기타상각후원가측정금융부채 기타 상각후원가측정 금융자산 및 기타 상각후원가측정 금융부채의 공정가치는 DCF모형을 사용하여 산출합니다. 단, 현금흐름을 신뢰성있게 산출하기 어려운 경우에는 장부금액을 공정가치로 가정합니다. (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스채권 파생상품자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 금융부채 차입금 사채 파생상품부채 미지급금 미지급비용 예수금(*) 보증금 합계 (*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다. (2) 공정가치의 수준공시 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래 되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화 채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 부동산 관련 수익증권, 복 잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품 등이 있습니다. 가 . 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 파생상품자산 합계 금융부채 파생상품부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 파생상품자산 합계 금융부채 파생상품부채 2)
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가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수2-1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율, 단기금리 등 파생상품자산 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등 ② 전기말 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율, 단기금리 등 파생상품자산 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등 2-2) 당 기 말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.① 당기말 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 비관측 투입변수추정범위(%) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법,배당할인모형 할인율 등 할인율 4.78~9.63 발행이자율, 잔존만기, 신용등급 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법,배당할인모형,시장가치접근법 할인율 등 할인율 발행이자율, 잔존만기, 신용등급 ② 전기말 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 비관측 투입변수추정범위(%) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법,배당할인모형 할인율 등 할인율 발행이자율, 잔존만기, 신용등급 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법,배당할인모형,시장가치접근법 할인율 등 할인율 3.68~9.47 발행이자율, 잔존만기, 신용등급 3) 수준3 금융상품 변동내역당기와 전기의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 취득 평가 및 처분손익 당기손익인식금액 기타포괄손익인식금액 처분 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 취득 평가 및 처분손익 당기손익인식금액 기타포괄손익인식금액 처분 기말 4) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지않은 투입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수의 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시키거나 신용도 변동에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 또한 순자산가치법 및 시장가치접근법으로 측정된 금융자산은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 불가능하기 때문에 해당 내역은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수의 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시키거나 신용도 변동에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 또한 순자산가치법 및 시장가치접근법으로 측정된 금융자산은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 불가능하기 때문에 해당 내역은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 나. 공정가치를 공시하는 금융상품 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금(*1) 대출채권 할부금융자산 리스채권 미수금(*1) 미수수익(*1) 임차보증금 합계 금융부채 차입금 사채 미지급금(*1)
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미지급비용(*1) 예수금(*2) 보증금 합계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금(*1) 대출채권 할부금융자산 리스채권 미수금(*1) 미수수익(*1) 임차보증금 합계 금융부채 차입금 사채 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 예수금(*2) 보증금 합계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. 2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2 또는 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 할부금융자산 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 리스채권 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 임차보증금 DCF 모형 기준금리 금융부채 차입금 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 사채 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 보증금 DCF 모형 기준금리 (3) 금융상품 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 파생상품자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 파생상품 합계 금융부채 차입금 사채 파생상품부채 미지급금 미지급비용 예수금(*) 보증금 합계 (*) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 파생상품자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 파생상품 합계 금융부채 차입금 사채 파생상품부채 미지급금 미지급비용 예수금(*) 보증금 합계 (*) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. . 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거된 양도 금융자산 당사가 유 동화전문유한회사에 양도하여 재무제표에서 제거된 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래일자 대상금액 처분손익 커머셜오토제십차유동화전문유한회사 한편, 당사는 상기 유동화전문유한회사가 발행한 채무증권 인수를 통하여 지속적으로 관여하고 있으며, 이로 인해 당기 중 인식한 평가이익은 1,392천원입니다.당기말과 전기말 현재 지속적 관여와 관련한 사항은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 지속적관여의 유형 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한최대노출액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 커머셜오토제십차유동화전문유한회사 채무증권 인수 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 지속적관여의 유형 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한최대노출액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 커머셜오토제팔차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제구차유동화전문유한회사 채무증권 인수 14. 금융리스채권 (1) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치당기말과 전기말의 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 (2) 미실현이자수익의 내역당기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익
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내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스총투자 리스순투자 최소리스료의 현재가치 무보증잔존가치의 현재가치 소계 미실현 이자수익 15. 리스자산(1) 리스자산 내역당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 운용리스자산 선급운용리스 합계 (2) 연도별 최소리스료 당기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 16. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 당기말 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과(제1116호) 취득 대체 처분 감가상각 기말 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 (3) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 차량운반구 기타 합계 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채(*) 유동 비유동 합계 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. ② 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,776백만원입니다. 17. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각 처분 기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 (*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각 기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 (*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다. 18. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 유동성 어음차입금(CP) 신한은행 외 1.17~2.36 일반차입금 우리은행 외 1.16~3.38 소계 비유동성 어음차입금(CP) 부국증권 외 1.44~1.76 일반차입금 우리은행 외 1.99~2.98 소계 합계 19. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 당기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 유동성 사채 1.19~2.82 사채할인발행차금 소계 비유동성 사채 1.23~3.28 사채할인발행차금 소계 합계 20. 종업원급여부채(자산) (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당기와 전기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 각각 288,583천원과 257,996천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 확정급여제도 특성당사는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로 이율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 3) 순확정급여부채(자산)의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초 순확정급여부채(자산) 당기근무원가 이자원가(수익) 재측정요소: - 경험조정 - 인구통계적가정의 변동 - 재무가정의 변동 - 사외적립자산 재측정요소 관계사 전입 관계사 전출 사용자 지급액 지급액 기말 순확정급여부채(자산) 4) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 이자수익 합계 5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비율(%) 금액 구성비율(%) 퇴직연금정기예금(*) 1년제 이율보증형 상품 3년제 이율보증형 상품 금리연동형 상품 합계 (*) 기존의 국민연금전환금(전기말 765천원)이 포함된 금액입니다. 6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 사망률은 보험개발원이 산출한 퇴직연금 사망률을 적용하였습니다. 7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다. ① 할인율 (단위: 천원) 구분 당기말(2.34%) 확정급여채무의 현재가치 ② 미래임금인상률 (단위: 천원) 구분 당기말(4.44%) 확정급여채무의 현재가치 8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 7.25년입니다. 9) 당기말 현재 확정급여채무의 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 확정급여채무 지급액 (3) 기타장기종업원급여부채1) 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 2) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 지급액 재측정요소 기말 3) 보험수리적 가정 (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 사망률은 보험개발원이 산출한 퇴직연금 사망률을 적용하였습니다. 21. 기타충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 미사용한도충당부채(*1) 잔가보장충당부채(*2) 복구충당부채(*3) 합계 기초 전입(환입)액 복구충당부채인식(*3) 할인액상각 기말 (*1) 당사는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여 미사용한도충당부채를 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 리스상품의 잔존가치 선물계약 및 당사 잔가보장상품 등과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다. (*3) 당사는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사 비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 미사용한도충당부채(*1) 잔가보장충당부채(*2) 복구충당부채(*3) 합계 기초 환입액 복구충당부채인식(*3) 할인액상각 기말 (*1) 당사는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여 미사용한도충당부채를 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 리스상품의 잔존가치 선물계약과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다. (*3) 당사는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거
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3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사 비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 22. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 현금흐름위험회피 파생상품 현금흐름위험회피목적의 거래는 외화사채의 환율 변동과 원화사채 및 차입금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고자 하는 것으로서 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 기타포괄손익누계액 자산 부채 기타포괄손익누계액 이자율스왑 통화스왑 합계 당 기 중 현금흐름위험 회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인식한 금 액은 (세전)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 (-)6,274,000 (세전) 입 니다. 한편 당기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습 니다. 당사는 현재 이자율지표인 CD와 LIBOR의 변동으로 인한 현금흐름의 변동성을 회피하기 위해 위와 같이 이자율 및 통화스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 당사의 위험 익스포저는 745,000백만원과 USD $80백만의 변동 금리 차입금입니다. 그러나, USD LIBOR 금리는 2022년부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, CD금리는 현재 금융당국이 이자율지표의 신뢰성을 높이고 국제금융거래에서 정합성을 확보하기 위해 대체지표 마련을 추진 중입니다. 당사는 사업 차질을 최소화하고 운영 위험을 완화하며 가능한 재무적 손실을 줄이기 위해 대체지표에 대한 요건이 확정되는대로 위험회피회계에 반영할 예정입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 보유 중인 파생상품의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율(%) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율(%) 23. 자본 금 및 신종자본증권 (1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식수, 우선주식수 및 납입자본금액은 아래와 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 보통주 우선주(*) 합계 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 소계 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 소계 2019년 12월 31일 2020년 12월 31일 (*) 우선주는 전환우선주이며, 의결권이 없는 비누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주입니다. 발행일로부 터 년이 지난 기간 이 후에는 보통주로 전환됩니다. 당사의 전환우선주자본금은 이익소각으로 인해 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 당사의 이익소각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 이사회 결의일 이익소각일 소각주식 종류 소각주식수 이익소각액 전환우선주 (2) 신종자본증권 당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 상환일 금 액 이자율(%) 당기말 전기말 207회 사모 채권형 신종자본증권 267회 사모 채권형 신종자본증권 304회 사모 채권형 신종자본증권 305회 사모 채권형 신종자본증권 323회 사모 채권형 신종자본증권 359회 사모 채권형 신종자본증권 합계 상기 신종자본증권은 발행일로부터 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주 및 우선주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자 지급을 연기할 수 있습니다. 24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 임의적립금
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대손준비금(*2) 전자금융거래준비금(*3) 소계 미처분이익잉여금 합계 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 대손충당금 계상금액이 동 규정의 대손충당금 적립기준에 따라 산정한 금액에 미달하는 경우 미달금액 이상을 대손준비금으로 적립하여야 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (*3) 당사는 전자금융거래법에 따른 전자금융거래준비금을 적립하고 있습니다. (2) 대손준비금가. 대손준비금 세부내역당기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립예정액 대손준비금 잔액 나. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 전입액(*1) 대손준비금 반영 후 조정이익(*2) 대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익(*3) 4,186 원 3,270 원 (*1) 대손준비금 전입액은 당기 추가 적립예정액입니다. 당기말 대손준비금(미적립액 포함) 잔액 - 기초 대손준비금(미적립액 포함) 잔액 (*2) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (*3) 보통주당 조정이익은 보통주 당기순이익에서 당기 대손준비금 전입액을 가감한 금액을 기준으로 산정하였습니다. (3) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기
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II. 이익잉여금 처분액 이익준비금 대손준비금 적립 연차배당 III. 차기이월 미처분이익잉여금 (4) 배당금 당기와 전기에 대한 배당금은 아래와 같으며, 당기에 대한 연차배당금은 2021년 3월24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 연차배당 우선주 배당을 받을 주식 수 주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 액면배당률(%) 총 배당액 보통주 배당을 받을 주식 수 주당 액면금액 5,000 원 액면배당률(%) 총 배당액 배당금총계(A) 당기순이익(B) 배당성향(A/B)(%) 25. 순이자수익 당기 및 전기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 소계(A) 이자비용 차입금 사채 기타부채 소계(B) 합계(A-B) 26. 순수수료수익 당기 및 전기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 대출채권 할부금융자산 리스채권 운용리스자산 리스보증금 기타자산 소계(A) 수수료비용 리스비용 소계(B) 합계(A-B) 27. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 퇴직위로금 복리후생비 외주용역비 판매촉진비 지급수수료 용역수수료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 전산비용 임차관리비 여비교통비 교육훈련비 통신비 기타경비 합계 28. 법 인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 이연법인세부채의 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 기타조정 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 확정급여제도의 재측정요소 합계 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이 익과 법인세 비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 이연법인세 미인식금액 기타 법인세비용(B) 유효법인세율(B/A)(%) (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 이연대출부대손익 관계기업투자주식 파생상품 미지급비용 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대손충당금 기타 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 이연대출부대손익 관계기업투자주식 파생상품 미지급비용 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대손충당금 기타 합계 (5) 실현가능성의 판단에 따른 이연법인세자산의 인식 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 경영성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.당기와 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업투자주식 (6) 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기 및 전기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기
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전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 (-) 우선주배당금 (-) 신종자본증권 분배금 보통주 당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당이익(A/B) (2) 희석주당이익당기와 전기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당이익과 주당계속사업이익이 동일합니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있습니다.당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 전환우선주에 대한 배당금 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) 발행된 가중평균유통보통주식수 전환우선주의 전환 가정 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B) 희석주당이익(A/B) 30. 기타포괄손익 당기와 전기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다 ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기 증감 법인세효과 당기말 당기손익재분류조정 기타증감 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 소계 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소계 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기 증감 법인세효과 당기말 당기손익재분류조정 기타증감 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 소계 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소계 합계 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당 기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보통예금 및 단기금융상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 단기금융상품 합계 (2) 영업활동 현금흐름 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익에 대한 손익조정내역과 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정 : 순이자수익 배당금수익 법인세비용 수수료수익 수수료비용 외화환산손익 관계회사에 대한 지분법손익 대손상각비 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 파생평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 충당부채전입(환입) 기타 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 대출채권 할부금융자산 리스채권 운용리스자산 미수금 미수수익 선급금 가지급금 선급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 미지급비용 선수수익 선수금 예수금 순확정급여부채(자산) 보증금 예치금 기타충당부채 소계 영업에서 창출된 현금흐름 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금의 유형자산 대체 선급금의 무형자산 대체 복구충당부채와 유형자산 인식 리스부채와 사용권자산 인식 신종자본증권 분배금 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화차이 기타 차입금 사채 리스부채 합 계 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 약정사항 1) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 일반여신한도에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 당기말 전기말 약정한도 미사용한도 약정한도 미사용한도 당좌대출 등 한도 우리은행 외 9,320억원 6,920억원 11,920억원 10,420억원 신용장 한도 KEB하나은행 2) 당기말 및 전기말 현재 당사는 대출상품 운영을 위해 현대위아(주) 등과 약정을 체결하고 있습 니다. 구분 당기말 전기말 약정 한도 1,088억원 1,210억원 그 외 PF 및 팩토 링 대출 관련 현대건설 등과 책임준공, 시스템이용 약정 등을
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체결하고 있으며, 당기말 현재 이와 관련한 대출잔액은 7,427억원입니다.3) 당기말 현재 당사는 관계기업인 현대카드(주) 주식 및 푸본현대생명보험(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. ) 당사는 다수의 고객 및 시공사에 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재 미사용 약정 잔액은 10,072억원입니다. 5) 당기말 현재 당사는 임차 중인 사옥과 관련하여 임대인이 부동산을 임의 매각하고자 하는 경우, 또는 임대차 계약상 임대차 개시일로부터 4년 5개월이 되는 시점에 우선매수권을 행사할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다.(2) 제공받은 보증당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)와 공탁보증 계약을 체결하고 있으며, 지급보증금액은 12,410,148천원입니다. (3) 제공중인 보증당기말 현재 당사가 제공중인 보증은 없습니다. (4) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구분 소송수 소송가액 당사가 원고인 소송사건 당사가 피고인 소송사건 소송의 결과는 보고기간말 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (5) 채권양수도 및 유동화 계약당사는 현대캐피탈주식회사 등과 채권 양수도 및 유동화에 관한 계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 당사는 일부 정상채권과 연체 및 상각처리된 채권을 합의된 채권 매각률을 적용하여 양도하거나, 일부 팩토링채권을 약정된 조건에 따라 유동화전문회사에 양도하고 있습니다. (6) 차입부채 관련 약정사항 당기말 현재 당사는 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위해서 트리거(Trigger) 조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 당사가 해당 트리거(Trigger)조항을 위반할 경우 해당 차입부채에 대해 조기상환을 실시하거나 채권자와의 계약이 정지 또는 해지될 수 있습니다. 33. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 현대자동차(주)입니다. 관계기업은 현대카드(주), 푸본현대생명보험(주) 및 아폴론사모투자합자회사입니다. 또한 기타 특수관계자는 조인트벤처, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하거나, 공동지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 회사, 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 특수관계자 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내역 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차㈜ 금융리스자산 매입 기타 현대캐피탈㈜ 채권 매각 현대오토에버㈜ 무형자산 등 매입 기아자동차(주) 자산 매입 기타 자산 매각 합계 자산매입 자산매각 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차㈜ 임차보증금 미수금 등 리스부채 미지급금 관계기업 현대카드㈜ 임차보증금 리스부채 미지급금 푸본현대생명보험㈜ 기타금융자산 임차보증금 리스부채 기타자산(*) 기타 현대캐피탈㈜ 임차보증금 리스부채 미지급금 자브로프제일차㈜ 대출채권 현대오토에버㈜ 미지급금 기타 대출채권 미지급금 합계 채권 채무 (*) 기타자산은 확정급여제도의 사외적립자산 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래로 인한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당기 전기 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜ 할부금융수익 판매비와 관리비 영업외비용 관계기업 현대카드㈜ 영업수익 영업외수익 판매비와 관리비 영업외비용 푸본현대생명보험㈜ 영업수익 판매비와 관리비 기타 현대캐피탈㈜ 대출채권처분이익 기타영업수익 영업외수익 대출채권처분손실 판매비와
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관리비 영업외비용 자브로프제일차㈜ 영업수익 대손상각비 현대오토에버㈜ 판매비와 관리비 기타 영업수익 영업외수익 판매비와 관리비 기타영업비용 영업외비용 합계 수익 비용 (5) 당기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 기타 자브로프제일차(주) 당사는 당기말 현재 관계기업인 푸본현대생명보험(주)의 기타금융자산 1,100억원을 보유 중입니다. 관계기업 지분에 대한 변동 및 배당금 수취 내역은 주석 9에서 설명하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 34. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동,자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 자산유동화 SPC (1) 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달 (1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS의 발행 및 상환 등 (1) 유동화자산을 기초로 한 ABS의 발행 프로젝트 파이낸싱 (1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출 (1) 사회간접자본 및 부동산 건설 (1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 투자펀드 (1) 수익증권에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임 사원의 출자 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 자산유동화 SPC 프로젝트파이낸싱 투자펀드 합계 비연결구조화기업의 자산 총액 재무제표에 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 대출채권 합계 최대손실노출금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 대출채권 대출약정 매입출자약정 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 자산유동화 SPC 프로젝트파이낸싱 투자펀드 합계 비연결구조화기업의 자산 총액 재무제표에 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 대출채권 합계 최대손실노출금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 대출채권 대출약정 매입출자약정 합계 35. 재무위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 당사는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 신용위험가. 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계를 반영하고 있습니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분상품의 금액은 제외하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목명 구분 당기말 전기말 현금및예치금 기타자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권(*1) 금융채권 할부금융자산(*1) 리스채권(*1) 미수금(*1) 기타자산 미수수익(*1) 임차보증금 파생상품자산 미사용대출약정 난외계정(*2) 금융보증계약 합계 (*1) 대손충당금 차감후 기준입니다. (*2) 난외계정은 충당부채 차감 전 기준으로, 난외계정의 충당부채는 주석 21에 공시하고 있습니다. 나. 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말과 전기말 현재 담보
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및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 손상된 금융채권 신용위험 경감효과 자동차담보 기타신용보강 합계 다. 신용위험 등급별 익스포저당사는 신용위험에 대하여 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 기준 1등급 부도율 1% 미만 2등급 부도율 1% 이상 ~ 3% 미만 3등급 부도율 3% 이상 ~ 7% 미만 4등급 부도율 7% 이상 ~ 20% 미만 5등급 부도율 20% 이상 ~ 100% 미만 6등급 부도율 100% 1) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 금융채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 1등급 2등급 3등급 4등급 5등급 6등급 합계 상기 총 장부금액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 반영되어 있지 않습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 1등급 2등급 3등급 4등급 5등급 6등급 합계 상기 총 장부금액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 반영되어 있지 않습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외계정의 총 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 난외계정 미사용대출약정 1등급 2등급 3등급 4등급 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 난외계정 미사용대출약정 1등급 2등급 4등급 5등급 금융보증계약 1등급 합계 3) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 1등급 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1등급 2등급 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 1등급 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1등급 2등급 3등급 합계 라. 기타자산의 신용건전성 당기말과 전기말 현재 금융채권 이외 연체되지 않고 손상되지 않은 주요 자산의 외부신용등급에 따른 신용건전성은 다음과 같습니다.① 현금및예치금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 AAA AA+ AA AA- A+ 합계 (*) 국내 신용평가사의 신용등급을 이용하였습니다.② 파 생 상품자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 AAA A 합계 (*) 국내 신용평가사와 S 신용등급을 이용하였습니다. ③ 채무증권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 AAA AA+ AA AA- A+ A BBB+ BBB BBB- BB- B+ 미산출 합계 (*) 국내 신용평가사의 신용등급과 내부 신용등급을 이용하였습니다. 마. 신용위험의 집중도당기말과 전기말 현재 금융채권의 차주에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 대손충당금차감전 장부금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 제조업 서비스업 공공 기타 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 대손충당금차감전 장부금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 제조업 서비스업 공공 기타 합계 상기 당기말과 전기말 장부금액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 반영되어 있지 않습니다. (2) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 계정과목명 즉시지급 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계(*1) 난내계정 차입금 사채 리스부채 기타부채 파생상품부채(*2) 현금유입 현금유출 소계 난외계정(*3) 미사용대출약정 소계 합계 (*1) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한
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할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. (*2) 모두 총액결제 파생상품으로, 할인하지 않은 계약상 현금흐름 금액입니다. (*3) 당사가 제공한 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. ② 전기 말 (단위: 천원) 구분 계정과목명 즉시지급 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계(*1) 난내계정 차입금 사채 리스부채 기타부채 파생상품부채(*2) 현금유입 현금유출 소계 난외계정(*3) 미사용대출약정 금융보증계약 소계 합계 (*1) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. (*2) 모두 총액결제 파생상품으로, 할인하지 않은 계약상 현금흐름 금액입니다. (*3) 당사가 제공한 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.금융보증계약은 보증금을 차감한 금액입니다. (3) 시장위험가. 이자율위험 당사는 금리VaR(Value at Risk) 및 EaR(Earning at Risk) 측정, 이자수익발생 자산과이자비용발생 부채 간의 만기를 분석하는 이자율갭분석 등을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다.상기 중 금리VaR는 국제결제은행의 표준 Framework를 이용하여 산출한 것으로 국제결제은행이 제시하는 만기구간별 수정듀레이션 대용치를 이용하여 금리VaR를 산출하였으며, 금리충격에 따른 만기구간의 금리변동 예상폭을 기준금리곡선의 100bp평행이동으로 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금리VaR를 이용한 이자율위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금리VaR 한편, 금리VaR는 일반적으로 이용되는 시장위험 측정기법이지만 일부 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정신뢰도 하에서 발생가능한 손실값을 추정하지만 과거 시장변화자료는 미래에 발생가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수 없기 때문에 산정과정에 있어서 가정의 변화에 따라 실제손실 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다.회사의 이자율스왑은 차입금 잔액의 10%(전기 10%)에 대해 체결되어 있습니다. 차입금의 변동금리는 1.19% ~ 2.16%(전기 1.62% ~ 2.96%), 이자율스왑으로 인해 고정된 금리는 1.77% ~ 2.88%(전기 1.77% ~ 2.92%)입니다. 이자율스왑에 따라 30 ~ 90일마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.나. 환율변동위험당사는 외화표시 차입부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한위험회피정책을 선택하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 노출되어 있는 외화 환포지션의 원화환산액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 당사가 노출되어 있는 외화위험의 대부분은 파생상품을 이용한 위험회피회계를 통하여 헷지되고 있는 바, 실질적으로 당사가 노출되어 있는 환율변동위험은 중요하지 않습니다. 다. 위험회피회계의 영향 환율 관련 위험회피수단이 당사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 당기 전기 장부금액(부채) 계약금액 만기 위험회피비율 위험회피수단의 공정가치 변동 위험회피대상의 가치 변동 적용된 이자율 장부금액(부채) 계약금액 만기 위험회피비율 할인된 현물환율의 변동 위험회피대상의 가치 변동 적용된 가중평균 환율 라. 가격위험당사는 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자산을
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조정자기자본으로 나누어 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A)(%) ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 현대커머셜주식회사의2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 현대커머셜주식회사 대표이사 귀하 년 3월 12일 우리는 첨부된 현대커머셜주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 현대커머셜주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관 리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 내부회계관리제도
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운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대커머셜 주식회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 유의적인 감사위험 요인 파악 / 기말감사 업무수행계획 수립COVID-19하에 감사 전략 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시사항에 대한 질문, 분석적절차, 표본 점검(문서검증, 재계산 등), 내부통제 운영평가, 감사종결절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 현대커머셜 본사 실사(입회)대상 유가증권 및 무형자산(회원권) 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 O 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 확정급여부채 보험계리평가보고서 적정성 평가 수행시기 2021년 1~2월 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 06월 30일 회사측 : 감사위원회, 재무담당임원, 감사실 등 7명 감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 감사계획보고, 1분기 검토 결과 보고 2020년 09월 02일 회사측 : 감사위원회, 재무담당임원, 감사실 등 7명 감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 2분기 검토 결과 보고 2020년 12월 16일 회사측 : 감사위원회, 재무담당임원, 감사실 등 7명 감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 3분기 검토 결과 보고 2021년 03월 04일 회사측 : 감사위원회, 재무담당임원, 감사실 등 7명 감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 기말감사 결과 보고 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 할부금융사업 (1) 할부금융사업의 특성 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할 상환하는 금융제도입니다. 할부금융의 주요 특징은 아래의 4가지로 요약될 수 있습니다.[할부금융사업의 특징]① 여신전문금융업 : 고객의 신용을 바탕으로 돈을 빌려주는 일을 전문으로 함 ② 생산판매자 금융의 성격③ 자금조달력이 중시되는 사업④ 채권회수가 중시되는 사업 (2) 할부금융사업의 발전사 및 현황 (가) 할부금융 발전사- 1967년 현대자동차 할부판매 시작 - 1982년 삼성전자 신용판매 시작 - 1990년 12월 기존의 「신용카드업법」의 개정에 의해 할부금융회사의 인가 및 업무범위, 감독 등에 관한 규정을 채택함으로써 할부금융제도가 도입됨 - 1995년 4월 인가기준 발표 - 1996년 할부금융회사 정식 출범 - 1998년 1월부터 여신전문금융업법이 시행되면서 등록제로 전환 현재 총 개 할부금융취급사가 영업을 하고 있음 (나) 할부금융취급사 현황 분류 회사명 할부/리스금융사(45) 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아,산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 스타파이낸셜서비시스,신한캐피탈, 아주캐피탈 애큐온캐피탈, 에코캐피탈,엠파크캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피 탈, 웰릭스캐피탈 제이엠캐피탈, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜,폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그,한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈,현대커머셜, 홈앤캐피탈 , 효 성캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, JB우리캐피탈, JT캐피탈, KB캐피탈,NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아, SPC캐피탈,SY오토캐피탈 카드사(8) 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드 신기술금융사(5) 미래에셋캐피탈, 에이스투자금융, 우리기술투자, 포스코기술투자, IBK캐피탈 *출처 : 여신금융협 회, 2021년 03월 31일 기 준 (다) 연도별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 소계 *출처 : 여신금융협회 (라) 연도별 할부금융 신규취급실적 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 소계 *출처 : 여신금융협회 (3) 국내 시장여건 국내 할부 금융시장은 자동차할부가 전체 할부시장에서 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 시장규모 대비 다수의 시장참여자로 인해 산업 내 경쟁강도가 높습니다. 이와 더불어 글로벌 경기 불안정 및 국내 소비심리 회복 지연 등 자동차 판매에 부정적인 영업환경 요소가 존재하며, 국내 자동차 시장이 성숙단계에 진입한 것으로 판단됨에 따라 자동차 내수 판매와 더불어 할부금융 시장 성장률 또한당분간 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 나. 리스사업 (1) 리스사업의 특성 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를말합니다. 여전법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료 후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융으로 정의하고 있습니다. (2) 리스금융의 발전사 및 현황 (가) 리스금융 발전사 구 분 내 용 - 외자도입 필요성에 의거한 리스산업 도입- 리스업의 법률적 기반 마련-
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78년까지 3개의 리스사가 설립됨 - 종금사의 리스시장 진입이 시작됨- 리스금융이 주요 자금조달수단으로 대중에게 인식되고 그 뿌리를 내린 시기로 볼 수 있음- 리스사 자금조달수단의 확대로 사채발행한도가 완화되고 연불판매 등을 리스사 업무로 추가하는 규제완화도 이 시기에 이루어짐 - 5개의 리스사가 새로이 설립됨- 종금사들이 외국환은행의 지위를 확보함으로 리스사보다 훨씬 유리한 입장에서 저리의 자금조달이 가능케 됨- 이를 바탕으로 종금사들의 활발한 리스영업이 이루어져 종금사 전체 영업 중 리스영업이 1988년의 경우 48%까지 확대되었음 - 17개 지방리스사가 대거 설립되고 종금사들도 대거 리스시장에 진입함으로 40개 이상의 회사가 리스시장에서 경쟁을 하게됨- 과거 수요초과시장에서 공급초과시장으로 전환됨에 따라 리스사들간의 경쟁으로 수익률 악화가 시작됨- 전체 리스규모는 점점 확대되어 1994년 10조원의 리스실행으로 세계 5위의 리스시장규모로 성장 - 국제화, 세계화로 인한 국내금융기관의 국제금융시장 진출이 활발- 시설대여업법의 여신전문금융업법 통합에 따라 리스시장 진입요건이 완화 (등록제 전환)- IMF경제위기로 설비투자 급감, 리스사의 경영악화 심화 성숙기(2002 ~ 현재) - 외 환위기 이후 대대적인 구조조정( 등록말소, 타사에 합병, 자산이전, 인수 등)을 통한 부실 리스사 정리- 구조조정 후 전업 리스사 및 대형 신용카드, 할부금융사 등의 리스금융 취급 확대 - 자동차를 비롯하여 컴퓨터, 의료기기, 선박 등 다양한 물건의 리스수요 증가 (나) 리스금융업 등록 현황 구 분 회사명 할부/리스금융 사( 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아,산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아,스타파이낸셜서비시스,신한캐피탈, 아주캐피탈 애큐온캐피탈, 에코캐피탈,엠파크캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피 탈, 중동파이넨스,코 스모캐피탈, 토요타파이낸셜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈,한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, 홈앤캐피탈 ,효 성캐피탈, AJ캐피탈파트너스, BMW파이낸셜, BNK캐피탈,DB캐피탈, DGB캐피탈, JB우리캐피탈, JT캐피탈, KB캐피탈,NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아, SPC캐피탈,SY오토캐피탈 신용카드사(6) 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드 신기술금융사(7) 미래에셋캐피탈, 아주아이비투자, 우리기술투자, 제니타스인베스트먼트, 키움캐피탈, 포스코기술투자, IBK캐피탈 *출처 : 여신금융협회, 2021년 03월 31일 기준 (다) 연도별 리스금융 실적 (단위 : 억원, %) 년도 실행액 증감율 금융 운용 원화 외화 *출처 : 여신금융협회, 증감율은 전년 동기 대비 (3) 국내 시장여건 09년 글로벌 금융위기로 인한 경기 성장세 둔화는 기업들의 투자심리를 크게 위축시켰습니다. 이로 인하여 설비투자 규모가 급감하며 산업기계 등 기계류 리스실행도 감소하는 모습을 보였습니다. 그러나 2010년 이후 오토리스를 중심으로 리스규모가 다시 성장하였으며 소유보다 '사용'으로의 소비 트렌드 변화, 1~2인 가구수 확대, 짧아진 제품사용 주기, 신제품 증가, 실용성 중시, 경기 둔화에 따른 구매력 감소 등의 요인으로 인하여 리스금융의 성장세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 다 . 당사의 경 쟁우위 요소 당사는 현대자동차그룹의 상용차(버스, 트럭) 및 산업기계 전속 금융사로서, 산업재 판매금융 시장에서 확고한 시장지위를 구축하고 있습니다. 현대자동차그룹이 보유한 내수시장에서의 우수한 시장지위와 당사의 차별화된 경쟁력을 감안할 때 향후에도 당사는 산업재 사업부문에서 확고한 시장지위를 유지할 것으로 전망됩니다.당사만의 차별적인 경쟁우위수단으로는 1. 산업금융 및 기업금융에 특화된 광범위한 영업채널 보유2. 전문화되고 독창적인 마케팅 능력3. 고객needs에 맞춘 상품경쟁력4. 보수적인 심사 및 철저한 리스크 관리로 자산
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건전성 시현5. 프로세스 혁신등을 통한 operation 효율성 추구등이 있습니다. 당사는 이러한 경쟁우위요소를 바탕으로 금융위기를 극복하는 등 성공적인 성장을 지속해 왔으며, 그 결과 상용차 금융부문에서 Leading company로서의 지위를 구축하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 당사는 2007년 3월 27일 국내 금융시장의 전문화 추세를 반영하여 개인적 용도가 아닌 사업적 용도로 사용되는 상용차량과 건설장비 대상의 할부금융 및 시설대여사업을 집중적으로 영위하기 위해 현대캐피탈로부터 산업재 영업과 관련된 모든 자산, 부채, 권리와 의무관계를 양수하여 설립되었습니다.당사는 현재 상용차량과 건설장비등을 대상으로 하는 할부금융, 리스금융 및 기타 기업금융사업을 주요 사업으로 전개하고 있습니다. 나. 영업의 종류 구 분 내 용 할부금융 고객이 상용차(신차/중고차), 건설기계, 공작기계 등을 구입할 경우 차량 구입 대금을 당사가 판매사에 지급하고, 고객은 일정 기간 해당 금액을 분할하여 납부하는 할부 프로그램입니다. 당 사 영업에서 차지하는 비중은 ' 20년 12월말 채권원금 기준으로 약 수 준 입니다. 리스 고객이 선정한 상품을 당사가 구입하여 장기간 약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서 형식상 임대차 방식이지만, 실질적으로는 차 량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다. 당사영업에서 차지하는 비중은 ' 20년 12월말 채권원금 기준으로 약 수준 입니다. 대출(오토론 등) 고객이 상용차(신차/중고차), 건설기계, 공작기계 등을 구입할 경우 구입 대금을 당사가 지원하는 구매자금 대출과 기업운영자금 대출 및 어음할인등을 시행하고 있습니다. 당사 영업에서 차지 하는 비중은 '20년 12월말 채권원금 기준으로 약 수준 입니다. 다. 영업부문별 자금조달 및 운용 내용 (1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 단기차입금 콜머니 사채 장기차입금 유동화사채 합계 주1) 평균 조달금리=[지급비용액/기중평잔]*[365/기중일수]주2) 금융감독원 업무보고서 기준입니다. (2) 자금운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금 및 예치금 유가증권 대출채권 할부금융자산 리스자산 유형자산 기타자산 합계 라. 전체사업중 각 영업부문이 차지하는 비율 해당 사항은 본 보고서 중 'Ⅱ. 사업의 내용 2. 영업의 현황 나. 영업의 종류' 를 참조하시기 바랍니다. 3. 영업의 종류별 현황 가. 취급업무별 영업 실적 (단위 : 억원, %) 업종별 2020년 2019년 2018년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 신용판매 일시불 할부 현금대출 현금서비스 카드론 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 회사분 투자 융자 조합분 투자 융자 계 팩토링 대여금 기타 합계 주) 상품분류기준은 금융감독원 업무보고서 기준입니다. 나. 주요 부문별 영업실적 (1) 카드이용현황 - 해당사항 없음 (2) 리스현황 (단위 : 억원, %) 구분 2020년 2019년 2018년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 물건별 국산 외산 이용자별 공공기관 다른리스회사 사업자(법인,개인) 기타 업종별 제조업 비제조업 합계 할부금융현황 (단위 : 억원, %) 구분 2020년 2019년 2018년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 내구재 자동차 가전제품 기타 소계 주택 기계류 합계 (4) 신기술금융현황- 해당사항 없음 다. 자산운용 현황 해당 사항은 본 보고서 중 'II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 다. 영업부문별 자금조달 및 운용 내용 (2) 자금운용 실적' 을 참조하시기 바랍니다. 4. 파생상품거래 현황 가. 매매목적파생상품 해당사항 없음 나. 현금흐름위험회피 파생상품 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채