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시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것으로 합니다. (3) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고
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발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 금융부채당사가 보유한 금융부채는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (5) 재고자산당사는 완성공사, 미완성공사 및 용지를 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있으나, 이에 따라 당기와 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다. (6) 자본보통주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가는 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (7) 수익인식 당사는 아파트 등의 분양매출의 경우 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 한 시점인 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (8) 금융수익과 비용 금융수익은 투자로부터의 이자수익, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
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이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (11) 이익잉여금당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수있는 불확실성을 보여주며, 당사가 보유한 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 2) 유동성 위험 유동성위험이란 거래부족이나 자금부족 등으로 어려운 상황에 처함에 따라 특정자산을 현금화 또는 가용자산화하는데 불확실성이 발생하여 재산가치의 변동을 초래할 위험을 말합니다.① 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 미리 예측하고 적정수준의 유동성을 관리함으로써 만기가 도래하는 지급의무를 이행하지 못하는 경우가 발생하지 않도록 관리하는 것입니다. ② 금융부채의 잔존계약 만기 분석당기말과 전기말 현재의 금융부채의 잔존계약 만기 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 미지급비용 장기차입금 합 계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 미지급비용 장기차입금 합 계 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리의 목적은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주 및 이해당사자들에게 안정적으로 이익을 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 4. 금융상품 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 상각후원가로 인식된 부채 미지급금 미지급비용 장기차입금 합계 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기말 전기말
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미지급금 미지급비용 장기차입금 합계 (2) 금융상품 범주별 순손익당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융자산 이자수익 6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 당기말 전기말 (주)국민은행 현금및현금성자산 상기 현금및현금성자산은 당사의 장기차입금과 관련하여 김포마송지구 B-6BL 및 파주운정3지구 A-27BL의 분양사업을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(주석10참조) 7. 재고자산당사의 재고자산은 건설용지 및 미완성공사로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 건설용지당사의 건설용지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 당기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 경기도 김포시 통진읍 마송리 513 (김포마송지구 B-6BL) 경기도 파주시 파주운정3지구 내 획지번호 A-27BL (주1) (주1) 합계 (주1) 지구단위 계획 등의 절차가 진행 중인 관계로 지번 등이 확정되지 아니하여 개별공시지가가 공시되지 아니하였습니다. (2) 미완성공사당기말 및 전기말 현재 미완성공사 잔액은 각각 235,122,46천원 및 45,501,883천원이며, 당기 및 전기 중 분양원가로 대체된 금액은 없습니다. 한편, 상기의 건설용지 및 미완성공사는 당사의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석10 참조) 8. 차입금당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 만기 이자율 당기말 전기말 Tranche A 삼성생명보험(주) 삼성화재해상보험(주) 한화생명보험(주) 한국산업은행 신용협동조합중앙회 양촌신용협동조합 통진신용협동조합 합 계 상기 차입금과 관련하여 당사의 현금및현금성자산, 미완성공사 및 건설용지가 담보제공되어 있습니다(주석6,7,10 참조). 9. 계약부채(1) 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 분양선수금 (2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되며, 인식된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 없습니다. 10. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 Tranche A 약정금액 실행금액 삼성생명보험(주) 삼성화재해상보험(주) 한화생명보험(주) 한국산업은행 신용협동조합중앙회 양촌신용협동조합 통진신용협동조합 합 계 (2) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 관련 차입금액 설정금액 현금및현금성자산 건 설 용 지 미완성공사 합 계 (3) 주요 약정사항① 소유권이전등기청구권 및 매매대금반환청구권의 양도담보당사는 파주운정3부지에 대한 사업부지 매매계약을 체결하고 매매대금을 완납하는 즉시 한국토지주택공사의 사전 동의를 받아, 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여, 대출투자자들과 본건 사업부지에 대한 소유권이전등기청구권 및 사업부지 매매계약 해제로 인한 매매대금 반환청구권을 목적물로 하고 대출투자자들을 공동담보권자로 하며(준공유지분은 각 대출투자자별 대출참가비율에 따름) 담보한도를대출약정금의 120%로 하는 양도담보설정계약을 체결하고 있습니다. ② 매입확약당사는 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택개발과 관련하여 한국토지주택공사, 시공사인 대림산업㈜ 및 대리금융기관인 흥국생명보험(주)와의 4자 계약을 통해서 아래의 조건으로 미분양 공동주택 및 분양계약이 체결되었으나 분양대금 미납 등의 사유로 분양계약 해제 절차를 완료한 공동주택 전부를 한국토지주택공사 또는 한국토지주택공사가 지정하는 자에게 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 구 분 내 용 매입실행자 한국토지주택공사 또는 한국토지주택공사가 지정하는 자 매각 대상 자산 미분양 공동주택 및 분양계약이 체결되었으나 분양대금 미납 등의사유로 분양계약 해제 절차를
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완료한 공동주택 전부 매각시기 공동주택 전부에 대한 사용승인을 득한 날로부터 9개월이 경과하는시점 이전으로서, 기준일 이후 한국토지주택공사가 부동산매입확약서 제4조 제2항(통지일로부터 10영업일 이내)에 따라 지정한 날 매각가액 매입확약 약정액은 세대별 감정평가금액에 세대별 감정가격 대비 매입확약률(김포마송사업 : 87.5%+분양률*2%, 파주운정3사업 : 85.0%+분양률*2.5%)을 곱하여 산정한 금액임(발코니확장비용 및 부가가치세 포함) ③ 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택개발 사업약정당사는 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택의 시공과 관련하여 분양률에 따라서 공사면적(평)당 2,890천원~3,850천원(부가가치세 포함)의 공사대금을 지급하는 계약을 대림산업(주)와 체결하고 있습니다. 본 약정에 따르면 대출금최초인출일(2018.9.19)의 이(2)영업일 이전일로부터 책임준공 및 대출약정에 따른 대출원리금이 전부 상환된 날의 직후 영업일과 대출약정에 따른 대출만기일의 오(5)영업일 전날 중 먼저 도래하는 날(이하 "사업수익정산시점")에 당사는 아래의 방법으로 공사대금을 감액하거나 성과공사대금을 지급하여야 합니다. 구 분 내 용 공사대금 감액 사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 (i) 공사대금(유보공사대금 포함)을 포함한 본건 사업과 관련하여 당사가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, (ii) 잔여 대출원리금, (iii) 본 약정에 따른 당사주주들의 출자금, 당사주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 지급하기에 부족한 경우, 당사는 공사도급계약상 공사대금에서 부족액을 감액 성과공사대금의 지급 성과공사대금의 지급일(유상감자에 따른 유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 오(5) 영업일 이내) 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 공사대금을 포함한 본건 사업과 관련하여 당사가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, 본 약정에 따른 당사주주들의 출자금 및 당사주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 충당하고 남을 것으로 합리적으로 예상되는 금액을 성과공사대금으로 지급 ④ 대출약정당사는 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택 개발사업과 관련하여 삼성생명보험(주) 등 7개 금융기관과 4,650억원의 대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 상기 대출금과 관련하여 당사의 건설용지, 미분양주택 및 당사 보유 계좌가 담보로 제공되어 있습니다. ⑤ 자산관리 위탁계약당사는 당사가 소유하거나 소유할 예정인 부동산, 유가증권, 부동산의 사용에 대한 권리 등의 투자 및 운용을 한국토지주택공사에 위탁하는 자산관리 위탁계약을 체결하고 있습니다. ⑥ 일반사무 위탁계약당사는 당사의 일반사무 및 일반사무에 한정된 부수업무를 신한아이타스(주)에 위탁하는 일반사무 위탁계약을 체결하고 있습니다.⑦ 자산보관 위탁계약당사는 당사의 부동산, 증권 및 현금 등의 자산보관 및 자산보관 업무에 한정된 부수업무를 흥국생명보험(주)에 위탁하는 자산보관 위탁계약을 체결하고 있습니다. ⑧ 분양보증약정당사는 당기말 현재 분양공사와 관련하여 주택도시보증공사로 부터 총 356,047백만원의 분양보증을 제공받고 있습니다.11. 자본금 등(1) 당기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 액면가액 자본금 자본금 보통주 5,000원 우선주 5,000원 합 계 (2) 당사가 발행할 주식 총수, 발행한 주식 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 1,060,000주 및 5,000원이며, 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 주식발행초과금 이입 자본금 납입 기 말 (단위: 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 주식발행초과금 이입 기 말 (3) 당사가
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발행한 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 종류주 제2종 종류주 발행주식수 378,571주 75,715주 의결권 없음 있음 성격 종류주식 종류주식 이익배당에 관한 사항 연 5.3% 우선배당 연 5.3% 우선배당 잔여재산분배에 관한 사항 출자금 및 출자금에 대하여 출자기간(출자금 납입이 완료된 날로부터 잔여재산분배가 완료되는 날까지) 동안 연 5.3% 우선배당률을 적용하여 산정한 금액을 합산한 금액에서 출자기간동안 배당 받은 금액(주주 변경이 있는 경우 변경 전·후 주주 누구에게든 지급된 모든 금액을 합산함)을 공제하여 산정한 금액 12. 결손금(1) 당사의 결손금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 당기순손실 주식발행초과금 이입 배 당 기 말 (2) 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2021년 3월 23일 처리확정일: 2020년 3월 27일 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 1. 주식발행초과금 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 1. 배당금 Ⅳ. 차기이월미처리결손금 당사는 부동산투자회사법 법률 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정 적립을 규정한 상법 제 458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 13. 법인세비용(1) 당기에 납부할 법인세 등은 없습니다.(2) 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기의 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있으며, 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제52조 제1항 및 2항에 따라 감가상각비 범위 내에서 당기순이익을 초과하여 배당할 수 있으므로 향후 법인세부담액은 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 14. 특수관계자와의 거래(1) 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내용은 없습니다.(2) 당사의 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 없습니다. 15. 차입원가 자본화당사가 자본화한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 순차입원가 자본화한 차입원가 손익계산서 차입원가 한편, 당사가 차입원가를 자본화함에 따라 재무상태표 및 포괄손익계산서 주요 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본화한 경우(A) 자본화하지않은 경우(B) 차 액(A-B) 미완성공사 이자비용 이자수익 당기순손실 (단위 : 천원) 구 분 자본화한 경우(A) 자본화하지않은 경우(B) 차 액(A-B) 미완성공사 이자비용 이자수익 당기순손실 재무제표의 사실상의 확정일 회사의 2020년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표는 2021년 3월 23일로 예정된 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하
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1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 이사회는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제3기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당 사 의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위: 원) 3. 재무상태 당사의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 3(당)기(2020년 12월 31일) 제 2 (전)기(2019년 12월 31일) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금 [결손금] 자본총계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위: 원) 과 목 제 3(당) 기 제 2(당) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (1) 당기순이익 (2) 현금유출입 없는 수익ㆍ비용 조정 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 미수금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) (4) 이자의 수취 (5) 이자의 지급 (6) 법인세의 납부 (7) 배당금의 지급
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II. 투자활동현금흐름 임차보증금의 증가 임차보증금의 감소 Ⅲ. 재무활동현금흐름 자본금의 납입 장기차입금의 차입 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 5. 부외거래 해 당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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II. 자본잉여금 주식발행초과금 III. 결손금 미처리결손금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 3 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 2 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 3(당) 기 제 2(당) 기
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II. 투자활동현금흐름 임차보증금의 증가 임차보증금의 감소 Ⅲ. 재무활동현금흐름 자본금의 납입 장기차입금의 차입 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." ※ IFRS 적용기업의 경우 : 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후, 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 ◆click◆『손익계산서』 삽입 ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 ◆click◆『자본변동표』 삽입 ◆click◆『현금흐름표』 삽입 ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 주석 제 3 기 2020년 12월 31일 현재 제 2 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 1. 회사의 개요 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 따라 김포마송지구 B-6BL 및 파주운정3지구 A-27BL의 공동주택 개발사업을 위해서 2018년 4월 16일에 설립되었으며, 2018년 6월 27일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 획득하였습니다.당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 공동주택개발사업, 공동주택의 분양 및 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 성남대로54번길 3(구미동)입니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의종류 소유주식수(주) 자본금(원) 지분율(%) 비고 농협은행(주) 보통주 (주1) (주)국민은행 보통주 (주2) 공모 우선주(제1종종류주) 공모 우선주(제2종종류주) 합 계 (주1) 제이비김포마송파주운정주택리츠전문부동산투자형사모부동산투자신탁22호의 신탁업자의 지위 (주2) 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제81호의 신탁업자의 지위 2. 중요한 회계처리방침당사가 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준 서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망
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분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호
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‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것으로 합니다. (3) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로
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측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 금융부채당사가 보유한 금융부채는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (5) 재고자산당사는 완성공사, 미완성공사 및 용지를 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있으나, 이에 따라 당기와 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다. (6) 자본보통주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 수익인식 당사는 아파트 등의 분양매출의 경우 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 한 시점인 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (8) 금융수익과 비용 금융수익은 투자로부터의 이자수익, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된
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용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (11) 이익잉여금당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수있는 불확실성을 보여주며, 당사가 보유한 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 2) 유동성 위험 유동성위험이란 거래부족이나 자금부족 등으로 어려운 상황에 처함에 따라 특정자산을 현금화 또는 가용자산화하는데 불확실성이 발생하여 재산가치의 변동을 초래할 위험을 말합니다.① 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 미리 예측하고 적정수준의 유동성을 관리함으로써 만기가 도래하는 지급의무를 이행하지 못하는 경우가 발생하지 않도록 관리하는 것입니다. ② 금융부채의 잔존계약 만기 분석당기말과 전기말 현재의 금융부채의 잔존계약 만기 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 미지급비용 장기차입금 합 계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금
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미지급비용 장기차입금 합 계 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리의 목적은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주 및 이해당사자들에게 안정적으로 이익을 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 4. 금융상품 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 상각후원가로 인식된 부채 미지급금 미지급비용 장기차입금 합계 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 장기차입금 합계 (2) 금융상품 범주별 순손익당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융자산 이자수익 6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 당기말 전기말 (주)국민은행 현금및현금성자산 상기 현금및현금성자산은 당사의 장기차입금과 관련하여 김포마송지구 B-6BL 및 파주운정3지구 A-27BL의 분양사업을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조). 7. 재고자산당사의 재고자산은 건설용지 및 미완성공사로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 건설용지당사의 건설용지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 당기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 경기도 김포시 통진읍 마송리 513 (김포마송지구 B-6BL) 경기도 파주시 파주운정3지구 내 획지번호 A-27BL (주1) (주1) 합계 (주1) 지구단위 계획 등의 절차가 진행 중인 관계로 지번 등이 확정되지 아니하여 개별공시지가가 공시되지 아니하였습니다. (2) 미완성공사당기말 및 전기말 현재 미완성공사 잔액은 각각 235,122,461천원 및 45,501,883천원이며, 당기 및 전기 중 분양원가로 대체된 금액은 없습니다. 한편, 상기의 건설용지 및 미완성공사는 당사의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 8. 차입금당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 만기 이자율 당기말 전기말 Tranche A 삼성생명보험(주) 삼성화재해상보험(주) 한화생명보험(주) 한국산업은행 신용협동조합중앙회 양촌신용협동조합 통진신용협동조합 합 계 상기 차입금과 관련하여 당사의 현금및현금성자산, 미완성공사 및 건설용지가 담보제공되어 있습니다(주석6,7,10 참조). 9. 계약부채(1) 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 분양선수금 (2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되며, 인식된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 없습니다. 10. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 Tranche A 약정금액 실행금액 삼성생명보험(주) 삼성화재해상보험(주) 한화생명보험(주) 한국산업은행 신용협동조합중앙회 양촌신용협동조합 통진신용협동조합 합 계 (2) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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구 분 장부가액 관련 차입금액 설정금액 현금및현금성자산 건 설 용 지 미완성공사 합 계 (3) 주요 약정사항① 소유권이전등기청구권 및 매매대금반환청구권의 양도담보당사는 파주운정3부지에 대한 사업부지 매매계약을 체결하고 매매대금을 완납하는 즉시 한국토지주택공사의 사전 동의를 받아, 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여, 대출투자자들과 본건 사업부지에 대한 소유권이전등기청구권 및 사업부지 매매계약 해제로 인한 매매대금 반환청구권을 목적물로 하고 대출투자자들을 공동담보권자로 하며(준공유지분은 각 대출투자자별 대출참가비율에 따름) 담보한도를대출약정금의 120%로 하는 양도담보설정계약을 체결하고 있습니다. ② 매입확약당사는 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택개발과 관련하여 한국토지주택공사, 시공사인 DL이앤씨(주)(구 대림산업(주)) 및 대리금융기관인 흥국생명보험(주)와의 4자 계약을 통해서 아래의 조건으로 미분양 공동주택 및 분양계약이 체결되었으나 분양대금 미납 등의 사유로 분양계약 해제 절차를 완료한 공동주택 전부를 한국토지주택공사 또는 한국토지주택공사가 지정하는 자에게 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 구 분 내 용 매입실행자 한국토지주택공사 또는 한국토지주택공사가 지정하는 자 매각 대상 자산 미분양 공동주택 및 분양계약이 체결되었으나 분양대금 미납 등의사유로 분양계약 해제 절차를 완료한 공동주택 전부 매각시기 공동주택 전부에 대한 사용승인을 득한 날로부터 9개월이 경과하는시점 이전으로서, 기준일 이후 한국토지주택공사가 부동산매입확약서 제4조 제2항(통지일로부터 10영업일 이내)에 따라 지정한 날 매각가액 매입확약 약정액은 세대별 감정평가금액에 세대별 감정가격 대비 매입확약률(김포마송사업 : 87.5%+분양률*2%, 파주운정3사업 : 85.0%+분양률*2.5%)을 곱하여 산정한 금액임(발코니확장비용 및 부가가치세 포함) ③ 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택개발 사업약정당사는 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택의 시공과 관련하여 분양률에 따라서 공사면적(평)당 2,890천원~3,850천원(부가가치세 포함)의 공사대금을 지급하는 계약을 DL이앤씨(주)(구 대림산업(주))와 체결하고 있습니다. 본 약정에 따르면 대출금최초인출일(2018.9.19)의 이(2)영업일 이전일로부터 책임준공 및 대출약정에 따른 대출원리금이 전부 상환된 날의 직후 영업일과 대출약정에 따른 대출만기일의 오(5)영업일 전날 중 먼저 도래하는 날(이하 "사업수익정산시점")에 당사는 아래의 방법으로 공사대금을 감액하거나 성과공사대금을 지급하여야 합니다. 구 분 내 용 공사대금 감액 사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 (i) 공사대금(유보공사대금 포함)을 포함한 본건 사업과 관련하여 당사가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, (ii) 잔여 대출원리금, (iii) 본 약정에 따른 당사주주들의 출자금, 당사주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 지급하기에 부족한 경우, 당사는 공사도급계약상 공사대금에서 부족액을 감액 성과공사대금의 지급 성과공사대금의 지급일(유상감자에 따른 유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 오(5) 영업일 이내) 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 공사대금을 포함한 본건 사업과 관련하여 당사가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, 본 약정에 따른 당사주주들의 출자금 및 당사주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 충당하고 남을 것으로 합리적으로 예상되는 금액을 성과공사대금으로 지급 ④ 대출약정당사는 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택 개발사업과 관련하여 삼성생명보험(주) 등 7개 금융기관과 4,650억원의 대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 상기 대출금과 관련하여 당사의 건설용지, 미분양주택 및 당사 보유 계좌가 담보로
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제공되어 있습니다. ⑤ 자산관리 위탁계약당사는 당사가 소유하거나 소유할 예정인 부동산, 유가증권, 부동산의 사용에 대한 권리 등의 투자 및 운용을 한국토지주택공사에 위탁하는 자산관리 위탁계약을 체결하고 있습니다. ⑥ 일반사무 위탁계약당사는 당사의 일반사무 및 일반사무에 한정된 부수업무를 신한아이타스(주)에 위탁하는 일반사무 위탁계약을 체결하고 있습니다.⑦ 자산보관 위탁계약당사는 당사의 부동산, 증권 및 현금 등의 자산보관 및 자산보관 업무에 한정된 부수업무를 흥국생명보험(주)에 위탁하는 자산보관 위탁계약을 체결하고 있습니다. ⑧ 분양보증약정당사는 당기말 현재 분양공사와 관련하여 주택도시보증공사로부터 총 356,047백만원의 분양보증을 제공받고 있습니다.⑨ 중도금대출 연대보증당사는 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택 개발사업의 수분양자 중도금 대출과 관련하여 당기말 현재 우리은행에 89,681백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.11. 자본금 등(1) 당기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 액면가액 자본금 자본금 보통주 5,000원 우선주 5,000원 합 계 (2) 당사가 발행할 주식 총수, 발행한 주식수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 1,514,286주 및 5,000원이며, 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 주식발행초과금 이입 자본금 납입 기 말 (단위: 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 주식발행초과금 이입 기 말 (3) 당사가 발행한 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 종류주 제2종 종류주 발행주식수 378,571주 75,715주 의결권 없음 있음 성격 종류주식 종류주식 이익배당에 관한 사항 연 5.3% 우선배당 연 5.3% 우선배당 잔여재산분배에 관한 사항 출자금 및 출자금에 대하여 출자기간(출자금 납입이 완료된 날로부터 잔여재산분배가 완료되는 날까지) 동안 연 5.3% 우선배당률을 적용하여 산정한 금액을 합산한 금액에서 출자기간동안 배당 받은 금액(주주 변경이 있는 경우 변경 전·후 주주 누구에게든 지급된 모든 금액을 합산함)을 공제하여 산정한 금액 12. 결손금(1) 당사의 결손금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 당기순손실 주식발행초과금 이입 배 당 기 말 (2) 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2021년 3월 23일 처리확정일: 2020년 3월 27일 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 1. 주식발행초과금 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 1. 배당금 Ⅳ. 차기이월미처리결손금 당사는 부동산투자회사법 법률 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정 적립을 규정한 상법 제 458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 13. 법인세비용(1) 당기에 납부할 법인세 등은 없습니다.(2) 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기의 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있으며, 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제52조 제1항 및 2항에 따라 감가상각비 범위 내에서당기순이익을 초과하여 배당할 수 있으므로 향후 법인세부담액은 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 14. 특수관계자와의 거래(1) 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내용은 없습니다.(2) 당사의 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 없습니다. 15. 차입원가 자본화당사가 자본화한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 순차입원가 자본화한 차입원가 손익계산서 차입원가 한편, 당사가 차입원가를 자본화함에 따라 재무상태표 및 포괄손익계산서 주요 항목에 미친 영향은
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다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본화한 경우(A) 자본화하지않은 경우(B) 차 액(A-B) 미완성공사 이자비용 이자수익 당기순손실 (단위 : 천원) 구 분 자본화한 경우(A) 자본화하지않은 경우(B) 차 액(A-B) 미완성공사 이자비용 이자수익 당기순손실 재무제표의 사실상의 확정일 회사의 2020년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표는 2021년 3월 23일로 예정된 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 주요계정에 대한 입증절차 수행 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 12월 10일 - 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사, 책임공인회계사 유선회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2021년 02월 05일 - 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사, 책임공인회계사 유선회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
롯데카드 — 사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 사 업의 현황 가. 카드사업부문 ■ 산업의 특성 등 신용카드업은 신용카드의 발행 및 관리, 이의 이용과 관련된 대금의 결제, 가맹점의 모집 및 관리를 통해 회원에게는 신용공여 이익, 가맹점에는 회원유인 및 마케팅, 카드사에는 수수료수익의 부가가치를 창출합니다. 산업은 전형적인 내수기반 산업으로 국내 민간 소비 및 전반적인 경제상황의 변화 등 경기변동의 영향을 비교적 크게 받습니다. 또한 IT기술의 발달 및 정부 정책, 규제의 변화에도 민감하게 반응하는 특성을 지니고 있습니다. 국내에서는 신용카드가 주된 지급결제수단으로 기능하며 가계의 단기 유동성 공급의 주요 수단으로 자리매김하였습니다. 이에 따라 정부의 가계부채 관리와 관련하여 감독당국의 규제강도가 높은 수준이며, 제도적 진입장벽이 높아 시장진입이 용이하지 않아 충분한 자금력과 대외신인도가 우수한 은행 및 대기업 계열 회사들만이 카드업을 영위하고 있습니다.산업은 다수의 우량회원 확보, 전국적인 가맹점 및 전산 인프라, 경쟁사와 차별화 되는 브랜드 이미지 등에 의해 회사의 시장지위와 수익성이 결정되며 막대한 자본 및 전산인프라 확보가 요구됩니다. 또한 개인정보 유출 시 산업 전반에 부정적인 영향을끼치므로 높은 수준의 보안기술이 요구됩니다.■ 국내외 시장여건 신용카드 시장은 한국경제의 성장과 더불어 큰 폭의 신장을 하였으나 2003년 카드대란, 2008년 리먼사태, 2012년 유럽발 글로벌 금융위기와 2020년 코로나바이러스감염증-19 로 인한 국내경기 침체와 더불어 시장의 성장성은 둔화되었습니다. 또한 신용카드 발급기준 강화, 대출 및 가맹점 수수료 체계 개편, 중소가맹점 수수료 인하확대, 정부의 체크카드 활성화 대책 등으로 시장의 성장성과 수익성에 타격이 예상됩니다. 이에 각 카드사는 부수업무 강화, Fin-Tech를 위시한 신금융 기술 발굴, 모바일 사업강화, 빅데이터를 활용한 미래 경쟁력 확보, 고객정보보호 등 새로운 도전을 하고 있습니다. - 신용카드 사업자 현황 [기준일 : 2020년 12월 31일] 구 분 회사명 사업자 수 전업계 카드사 롯데, 삼성, 현대, 신한, 하나, 비씨, KB국민, 우리 겸영은행 경남, 광주, 기업, 대구, 부산, 수협, SC제일, 씨티, 전북, 제주, NH농협 기준일 현재, 신용카드 사업자는 총 19개이며, 이 중 전업계 카드사 8개, 은행겸영 카드사 11개가 있습니다. - 신용카드 발급수 현황 구분 경제활동 인구수 (만명) 신용카드 발급수(만매) 경제활동인구 1인당신용카드 수(매) ※ 경제활동 인구수 : 만 15세 이상의 생산가능 연령 인구 중에서 구직활동이 가능한 취업자 및 실업자※ 출처 : 여신금융협회 신용카드업 현황자료 - 주요 전업계 카드사별 신용카드 이용실적 (단위 : 억원) 구 분 롯 데 현 대 삼 성 신 한 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 ※ 신용판매(일시불+할부, 기업구매실적 포함) 및 현금대출(현금서비스+카드론)기준※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr/) ■ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 및 강점 당사는 카드업 후발 주자로서 선도사의 강력한 상품 포트폴리오, 혁신적인 마케팅 프로모션 기법을 벤치마킹하고 대한민국 유일의 유통계 카드사로서의 강점을 활용하여 고객 라이프스타일을 고려한 상품서비스와 프로모션을 통해 혜택을 제공하고 있습니다. 고객 생활을 중심으로 최적의 혜택과 서비스를 하나의 앱으로 누릴 수 있는 새로운 모바일 플랫폼, '롯데카드 라이프(LIFE)' 앱을 출시하여 최적의 맞춤 혜택과 서비스를 빠르고 간편하게 제공하고 있습니다. 또한 롯데그룹의 광범위한 유통망은 고객의 식생활, 유통, 전자상거래, 교통, 통신 등 실생활에서 피부로 느끼는 혜택을 제공하는데 최적의 조건을 제공하고 있습니다. 이를 기반으로 다양한 고객중심의 마케팅을 진행한 결과 시장 진입 초기 대비하여 큰 성장을 이룰 수 있었습니다. 또한 롯데카드의 이미지 제고를 위한 브랜드 정체성 확립, I'm 시리즈, 출시 등 상품 라인업 구축을
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통하여 고객이 롯데카드 만의 특별한 가치를 느낄 수 있는 마케팅전략을 펼쳐나갈 예정입니다. 롯데카드는 해외시장 개척을 위해 금융시장 성장 잠재력이 높은 베트남을 우선 진출국가로 선정하여, 2018년 12월 카드사 최초 베트남 소비자 금융업을 개시하였으며, 2019년 4월 개인 신용카드를 론칭하였습니다. 나. 할부금융사업부문 ■ 산업의 특성 등 할부금융 시장에서 자동차 할부가 절대적인 비중을 차지하고 있으며, 오토론/자동차 리스 등의 대체 금융상품 증가로 자동차 할부금융 상품 규모는 일부 축소되고 있습니다. 할부금융은 실물연계 상품으로 통상 대상물건에 담보를 설정하여 신용대출에 비하여 자산건전성이 양호한 편입니다. 또한 취급물건의 특성에 따라 계절성, 산업의 경기변동성에 영향을 받는 경향이 있습니다. ■ 국내외 시장여건 할부금융 시장은 자동차, 가전의 내구재 시장과 주택을 담보로 하는 주택할부, 건설장비 등의 할부를 하는 기계류 할부로 구성됩니다. 전반적인 할부금융 시장은 조금씩 성장하는 추세이지만 각 상품별 할부시장의 경쟁은 점점 심화되고 있습니다. ■ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 할부금융 시장에서는 자금조달 경쟁력, 신용조사/채권관리 경쟁력, 영업 네트워크를 통한 금융서비스 제공이 핵심경쟁력이 되고 있습니다.■ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 각 상품별 제휴/영업 네트워크를 확대하여 안정적인 영업 물량 확보를 추진하고 있으며, 시장에서 경쟁력 있는 상품을 개발하여 영업/마케팅을 확대해 나가고 있습니다. 다. 종속회사 현황 【㈜이비카드, ㈜마이비】 ■ 산업의 특성 및 시장여건종속회사인 ㈜이비카드, ㈜마이비는 선불카드, 교통카드 관련 시스템, 카드 단말기 등을 주요재화로 하여 선불카드 판매 및 가맹점 수수료/교통 인프라 사용에 대한 정산 수수료사업, 결제 시스템 및 교통 관련 장비 납품 사업, 정산 시스템 운영 대행 사업 등을 영위하고 있습니다. 주사업 중 하나인 선불카드란 교통수단 탑승 및 구매 등을 위해 사용되는 전자화폐의 하나로써 기존의 화폐와 동일한 가치를 지니는 디지털 형태의 카드를 말합니다. 이같은 선불카드는 현금지불에 대한 불편 및 승·하차시간 지체 문제 해결과 운송 업체의 경영효율화 등에 크게 기여하고 있고, 현재는 유통분야 까지 점차 확장되고 있어 전국의 교통 및 유통분야에서 사용될 전망입니다. 새로운 수익 모델로 무선통신시스템(NFC)을 휴대전화에 탑재하고 교통, 유통점에서 비접촉 방식으로 실제 신용카드 처럼 사용할수 있는 모바일 결제서비스를 오픈하였습니다. ■ 선불카드 사업자 현황 및 경쟁상황 구 분 마이비 이비카드 티머니 카드명 마이비카드 캐시비 티머니 서비스지역 부산,울산,경남 등 경기,인천,강원 등 서울,제주,포항 등 버스 11,045대 19,533대 15,981대 택시 32,674대 30,353대 180,000대 지하철 128개 역사 693개 역사 ※ 외부공시자료 및 업계 추정치 참 조 ( 2020년 12월 기준) ■ 시장점유율 추이 (단위: 억원) 구 분 2019년 2018년 2017년 선불카드 시장규모 구 분 2019년 2018년 2017년 매출액 시장점유율 매출액 시장점유율 매출액 시장점유율 (주)이비카드 (주)마이비 ※ 선불카드 시장규모는 (주)이비카드, (주)마이비, 부산하나로카드(주), (주)한페이시스, (주)티머니 5개사 개별 공시자료를 참조하여 국내매출 기준으로 작성 ※ 부 경기스마트카드㈜, 인천스마트카드 ㈜ 는 ㈜ 이비카드에 흡수 합병됨 ■ 주요상품 소개- Cashbee카드(선불카드)종속회사인 이비카드는 2010년 12월 20일에 Cashbee카드를 출시하였습니다. 기존 카드는 교통카드로서 버스, 택시에서 사용되고 있습니다.Cashbee카드의 출시로 2010년 12월 20일부터 코리아세븐에서 충전 및 지불이 가능해졌으며, 이후 점차적으로 유통망에 오픈하 여 106,068점(2020년 12월말) 기준 에서 지불이 가능합니다. - 모바일캐시비(모바일카드)근거리 무선통신(NFC)기반의 전국형 모바일 선불교통카드인 모바일 캐시비를 2011년 5월 25일에
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출시하였습니다. 모바일 캐시비를 이용하려면 NFC지원 스마트폰에 캐시비 전용 NFC유심카드를 장착하고 캐시비 앱을 다운받아 사용이 가능합니다. 서울, 경기 등 전국 대부분 지역에서 대중교통(버스, 지하철 등)과 세븐일레븐 편의점 및 롯데리아 엔제리너스 등 유통가맹점에서도 소액결제가 가능합니다. ■ 지급보증- 롯데카드㈜는20년 12월 23일부터 ㈜이비카드에게 운전자금 목적의 금융기관 차입금에 대해 연대보증(36,000,000,000원)을 제공하고 있습니다. 【 】 ■ 산업의 내용 2018년 3월 베트남 '테크콤 뱅크' 소유의 '테크콤 파이낸스' 지분을 100% 인수하여 국내 카드사 최초로 베트남 소비자금융 및 신용카드 시장에 진출했습니다. 이후 '롯데 파이낸스 베트남'으로 사명을 변경하고 영업 준비 기간을 거쳐 2018년 12월 할부금융대출을 시작으로 소비자금융 사업을 시작하였습니다. 2019년 4월 비자 카드 2종(롯데 파이낸스 비자카드, 롯데 파이낸스 비자 플래티넘 카드)을 출시하며 본격적인 신용카드 영업을 개시하였으며 롯데백화점, 롯데마트와의 제휴카드와 법인카드도 출시하여 운영 중입니다. ■ 국내외 시장여건 등 베트남 CF(소비자금융) 시장은 최근 3년간 성장률 30%수준으로 빠르게 성장하고 있으며,베트남 내 소비지향적인 환경 및 인당 GDP 지속 상승에 따른 구매력 증가에 기반하여 소비자 금융 수요는 지속적으로 확대될 것으로 보이나, 단기적으로는 중앙은행의 대출 규제 강화(2023년말까지 전체 자산 중 100만원이상 신용대출 자산에 대한 cap이 30% 적용될 예정) 및 코로나19의 영향으로 성장 속도가 점진적일 것으로 예상합니다. 현재 Top3 CF사가 베트남 소비자금융 시장의 70% 이상을 견고하게 차지하고 있으며, Cash Loan, Durable Loan, Credit Card 등 취급 상품이 유사하며, 경쟁사 모두 최근 리스크 관리 강화, IT 기술 투자 확대 등 당사와 유사한 전략을 추진하고 있습니다. ■ 지급보증 롯데카드㈜ 는 2019년 7월 19일 부터 에게 운전자금 목적의 우리은행 차입금에 대해 연대보증(VND 276,708,000,000)을 제공하고 있습니다.- 롯데 카드㈜ 는 2019년 9월 26일부터 에게 운전자금 목적의 산업은행 차입금에 대해 연대보증(USD 48,000,000)을 제공하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 당사는 서울특 별시 종로구 새문안로에 본사를 두고, 여신금융업을 영위하고 있습니다. 당사는 2003년 12월 1일 롯데쇼핑 주식회사로부터 물적 분할된 롯데백화점 카드사업부를 흡수 합병하여 롯데카드 주식회사로 출범하였습니다. 현재 여신금융업법 및 관련 규정의 적용을 받고 있습니다. 나. 영업실적 ■ 연도별 주요 실적 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 회원수 842만명 846만명 781만명 751만명 신용카드이용액(국내회원신용카드) 711,605억원 723,650억원 712,779억원 659,061억원 영업이익 1,668억원 815억원 1,539억원 1,140억원 당기순이익 1,307억원 571억원 1,143억원 545억원 1개월 이상 연체율 ※ 별도 재무제표 기준 ■ 종류별 영업수익 (단위 : 백만원, % ) 영업종류 20년 19년 2018년 비 고 상각후원가 측정 카드수익 유효이자율법이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가및처분이익 상각후원가 측정 대출채권평가및처분이익 외환거래이익 파생상품관련이익 기타수익 보험알선 및 부가서비스 등 계 ※ 별도 재무제표 기준 ■ 자금조달 및 운용실적 - 자금조달실적 (단위 : 백만원, % ) 구 분 조달항목 제 32기 연간 제 31기 연간 제 30기 연간 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 원화자금 차입금 사채 자산유동화 외화자금 차입금 사채 자산유동화 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 - 자금운용실적 (단위 : 백만원, % ) 운용항목 제 32기 연간 제 31기 연간 제 30기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 유동자산 카드자산 유가증권 기 타 합 계 ※
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별도 재무제표 기준 다. 부문별 취급실적 ■ 카드영업부문 (단위 : 억원 ) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 제 29기 국내회원이용금액 일시불 할부 현금서비스 카드론 소계 해외회원이용금액 체크카드이용금액 계 ■ 할부금융 및 일반대출부문 (단위 : 억원, %) 구 분 제 32기 제 31기 금 액 구성비 금 액 구성비 할부금융 내구재 자동차 가전 기타 계 주택류 기계류 소계 팩토링 대출금 합계 ■ 리스현황 - 해당사항 없음 ■ 신기술 금융 현황 (단위 : 억원) 구 분 2020년 2019년 회사분 조합분 합계 회사분 조합분 합계 투자금액 신기술금융대출금 합계 라. 주요 종속회사 현황 【㈜이비카드】 ■ 영업개황 및 실적 국내 전자화폐 시장은 지역별 각 경쟁사의 인프라에 대한 교통사업 독점권을 지니고 있었으나 전국호환 이후 하나의 카드로 전국 버스에서 사용이 가능하게 되었습니다. 이에 따라 지속적인 성장을 위해 신규 교통시스템 구축 및 전국 호환서비스를 확대하고 있으며, 과거 선불카드가 교통시설에서만 사용이 가능한 카드였다면 현재는 교통외에 유통분야로 확대하고 있습니다. 이에 2010년 12월 20일에 유통점에서도 사용가능한 캐시비 카드를 출시 하였고, 점차적으로 유통망에 오픈하여 106,068점 (2020년 12월 말 기준) 에서 지불이 가능합니다. 모바일 카드의 후발 주자로 이동통신사와의 제휴를 통해 온/오프라인에서 대중교통 및 유통 결제가 가능한 모바일 사업 추진 결과 근거리무선통신(NFC)기반의 전국형 모바일 선불 교통카드인 모바일 캐시비를 2011년 5월 25일에 출시하였습니다. 모바일캐시비를 이용하려면 NFC지원 스마트폰에 캐시비 전용 NFC 유심카드를 장착하고 캐시비 앱을 다운받아야 됩니다. 서울, 경기 등 전국 대부분 지역에서 대중교통(버스,지하철 등)과 세븐일레븐 등의 편의점 및 롯데리아, 엔제리너스 등 유통가맹점에서도 소액결제가 가능합니다. ■ 연도별 주요 실적 (단위 : 억원,%) 매출유형 2020년 2019년 2018년 매출액 구성비 매출액 구성비 매출액 구성비 수수료 상품 총계 ※ 별도 재무제표 기준 【㈜마이비】 ■ 영업개황 및 실적 국내 전자화폐 시장은 지역별 각 경쟁사의 인프라에 대한 교통사업 독점권을 지니고 있었으나 전국호환 이후 하나의 카드로 전국 버스에서 사용이 가능하게 되었습니다. 이에 따라 지속적인 성장을 위해 신규 교통시스템 구축 및 전국 호환서비스를 확대하고 있으며, 과거 선불카드가 교 통시설에서만 사용이 가능한 카드였다면 현재는 교통외에 유통분야로 확대하고 있습니다. 이에 2010년 12월 20일에 유통점에서도 사용가능한 캐시비 카드를 출시 하였고, 점차적으로 유통망에 오픈하 여 106,068점 (2020년 12월 말 기준) 에 서 지불이 가능합니다. 모바일 카드의 후발 주자로 이동통신사와의 제휴를 통해 온/오프라인에서 대중교통 및 유통 결제가 가능한 모바일 사업 추진 결과 근거리무선통신(NFC)기반의 전국형 모바일 선불 교통카드인 모바일 캐시비를 2011년 5월 25일에 출시하였습니다. 모바일캐시비를 이용하려면 NFC지원 스마트폰에 캐시비 전용 NFC 유심카드를 장착하고 캐시비 앱을 다운받아야 됩니다. 서울, 경기 등 전국 대부분 지역에서 대중교통(버스,지하철 등)과 세븐일레븐 등의 편의점 및 롯데리아, 엔제리너스 등 유통가맹점에서도 소액결제가 가능합니다. ■ 연도별 주요 실적 (단위 : 억원,%) 매출 유형 2020년 2019년 2018년 매출액 구성비 매출액 구성비 매출액 구성비 수수료 상품 총계 ※ 별도 재무제표 기준 【 】 ■ 영업개황 2018년 3월 베트남 '테크콤 뱅크' 소유의 '테크콤 파이낸스' 지분을 100% 인수하여 국내 카드사 최초로 베트남 소비자금융 및 신용카드 시장에 진출했습니다. 이후 '롯데 파이낸스 베트남'으로 사명을 변경하고 영업 준비 기간을 거쳐 2018년 12월 개인신용 대출을 시작으로 소비자금융 사업을 시작하였습니다. 2019년 4월 비자 카드 2종(롯데 파이낸스 비자카드, 롯데 파이낸스 비자 플래티넘 카드)을 출시하며 본격적인 신용카
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드 영업을 개시하였으며 롯데백화점, 롯데마트와의 제휴카드와 법인카드도 출시하여 운영중입니다. 3. 영업종류별 현황 가. 취급 업무 및 상품·서비스 개요 ■ 카드사업부문 당사는 여신전문금융업법 등 관계법규에서 정한 신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 신용카드 업무를 영위하고 있으며 체크카드 및 선불카드를 취급하고 있습니다. 구 분 상 품 내 용 신용카드 회원의 신용도에 따라 한도를 부여하고, 회원이 가맹점에서 이용한 물품 및 용역대금을 약정 결제일에 일시불 또는 할부로 납부할 수 있도록 여신기능을 제공하는 상품 체크카드 회원보유 제휴금융기관 계좌의 잔액한도 이내에서 일시불로만 사용이 가능한 카드로 거래승인 시점에 회원계좌에서 결제금액이 자동출금 되는 상품 선불카드 기프트카드: 선물용 선불카드로 본인 및 타인 모두 사용 가능한 상품 현금서비스 신용카드 회원의 단기적인 현금수요를 충족시켜 주기 위해 일정기간 내 사용한 금액을 도래하는 약정결제일에 상환할 수 있도록 한 금융상품 카드론 카드론 한도 내에서 회원이 대출기간 및 상환방식을 선택하여 신청한 후, 스케쥴에 따라 원금과 이자를 상환해 나가는 금융상품 ■ 할부금융 및 일반대출 부문 당사는 여신전문금융업법에 따라 고객이 물품 구매에 필요한 자금을 융통하여 주는할부금융 및 일반고객/기업고객을 대상으로 신용 또는 담보를 기초로 하여 자금을 대여해 주는 일반대출 업무 등을 영위하고 있습니다. 구 분 상 품 내 용 할부금융 고객이 재화 및 용역의 매매계약 시 공급자 및 고객과 각각 약정을 체결하여 재화 및 용역의 구매자금을 공급자에게 지급하고 고객이 일정기간 동안 분할하여 상환하는 상품 일반대출 신용이나 담보를 조건으로 여신을 제공하는 대출상품(개인 및 기업 대상의 신용/담보대출) 팩토링 기업으로부터 매출채권 등을 매입하고 매입대금을 지불하는 상품 ■ 기타부문 당사는 고객의 생활패턴을 고려한 맞춤 라이프 서비스를 제공하기 위하여 여행알선, 통신판매, 보험대리, 채무면제유예서비스, 안심신용보호서비스 등 부수업무를 영위하고 있습니다. 4. 파생상품거래현황 당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화 스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 파생상품 계약 전건은 위험회피 목적의 거래입니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 스왑 통화 스왑 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 5. 영업설비 등의 현황 ■ 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 서울 경기 인천 부산 대구 대전 광주 경상 전라 계 지역단 ※ 콜렉션센터 , 영업지역단 포함 ■ 영업설비 등 현황 - 국내 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 롯데카드 서울 중구 새문안로76 외 이비카드 서울 동작구 보라매로 5길 51 마이비 부산시 해운대구 센텀북대로60, 임대인으로서 소유중인 면적 충청북도 청주시 서원구 산남로 62번길 31 외 1개소 임차인으로서 입주하여 사용중인 면적 해외 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구분 소재지 토 지 건 물 합 계 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 베트남 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 자산유동화에 관한 사항 ■ 자산양도계약 또는 자산신탁계약 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 계약당사자 최초양도일또는 신탁일 최초양도금액또는 신탁금액(평가금액) 비 고 양도인 또는위탁자 양수인 또는수탁자 롯데카드㈜ 한국씨티은행 슈프림제십이차 롯데카드㈜ 한국씨티은행 슈프림제십삼차 롯데카드㈜ 한국씨티은행 슈프림제십사차 롯데카드㈜ 한국씨티은행 슈프림제십오차 롯데카드 ㈜ 한국씨티은행 슈프림제십육차 롯데카드 ㈜ 한국씨티은행 슈프림제십칠차 롯데카드 ㈜ 한국씨티은행 슈프림제십팔차 ※ 양도금액 또는 신탁금액(평가금액)은 '20년 12월 말 기준임. ■ 자산관리계약당사는 양수인 또는 수탁자와
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자산관리계약을 체결하여 해당 유동화 자산에 대한 각종 업무를 수행하고 있습니다. 유동화 자산이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체 등의 사유가 발생할 경우 하자담보책임을 부담하고 있습니다. 자산관리 업무의 범위는 유동화 자산의 관리 및 처분, 유동화 자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무, 유동화자산에 관하여 지급받는 금원의 보관, 관리 및 지급업무, 관련 서류의 보관 및 관리업무, 신탁자산으로부터 회수금원의 배분과 관련된 계산 및 가지급 업무 등이 있습니다. 당사는 수탁자와 청구, 입금, 연체관리 등을 대행하는 신탁사무위임계약을 체결하여 자산관리 용역을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 수탁자로부터 일정율의 수수료를 수취하고 있습니다. 나. 주요 경영지표 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : %) 구 분 2020년 2019년 2018년 비 고 자본의적정성 조정자기자본비율 조정자기자본 / 조정총자산 * 100 단순자기자본비율 자기자본 / 총자산 * 100 자산의건전성 손실위험도가중 부실채권비율 가중부실채권 등 / 총채권 등 * 100 고정이하 채권비율 고정이하분류채권 등 / 총채권등 * 100 연체채권비율 연체채권 / 총채권등 *100 대주주에 대한 신용공여비율 대주주 신용공여액 / 자기자본 * 100 대손충당금 적립비율 대손충당금잔액 / 대손충당금최소의무적립액 * 100 수익성 총자산 순이익률 당기순이익 / 총자산(평잔) * 100 자기자본 이익률 당기순이익 / 자기자본(평잔) * 100 총자산 경비율 총경비 / 총자산(평잔) * 100 수지 비율 연간 세전비용 / 연간 세전수익 * 100 유동성 원화 유동성자산비율 원화유동성자산 / 원화유동성부채 * 100 업무용 유형자산비율 업무용 유형자산 / 자기자본 * 100 ※ [ △는 음(-)의 수치임 ] 다. 보유 지적 재산권 현황 구분 현 권리권자 등록 번호 등록일자 권리 취득일자 발명 명칭 특허 롯데카드㈜ 특허제101581110호 선불카드 결제금액 정산 시스템 및 방법 특허제101780209호 개인정보 통제 및 관리 시스템 특허제101877686호 생체 정보를 이용한 카드 결제 시스템 및 방법 코리아크레딧뷰로㈜㈜케이비국민카드롯데카드㈜비씨카드㈜삼성카드㈜신한카드㈜하나카드㈜현대카드㈜ 특허제101954324호 단말과 연동하는 중개 서버 및 카드사 서버, 그리고 이들의 동작 방법 상표 롯데카드㈜ 러브 팩토리, Love Factory 무브, moov 포인트플러스 포텐, Point+ 포텐 에어마일, AirMile 월드마일, WouldMile 로카, LOCA 로카박스, LOCA BOX 솜솜이, SomSomi 디씨래빗, DC Rabbit 포포잉, POPOING 핸드페이, HandPay Likit 아임원더풀, I'M WONDERFUL 텔로, Tello TOUCH 터치 투게더, Touch Together 인슈마일, INSUMILE L.CLASS TeenyPass Zero Send 롯데카드㈜롯데쇼핑㈜롯데지주㈜㈜호텔롯데롯데건설㈜ 롯데카드, LOTTECARD 롯데카드 다이렉트 롯데카드㈜롯데쇼핑㈜ Lenith 라. 주요종속회사 현황 - ㈜이비카드 ■ 기타 경영상의 주요계약 현황 구분 회사명 계약기간 계약내용 비고 이비카드 경기도버스운송조합 경기시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약 상호합의 계약기간 연장 인천시버스운송조합 인천시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약 인천시,인천버스조합 인천광역시 버스운행정보 통합시스템 구축 및 운영사업 인천시,인천버스조합 인천광역시 버스운행정보 통합시스템 구축 및 운영사업 세부협약서 경기마을버스운송조합 경기마을버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약 상호 협의하여 5년 단위 계약기간 연장 가능 충남버스운송조합 충남시외버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약 경기버스운송조합 경기시외버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약 상호합의 계약기간 연장 경기도, 경기도버스운송사업조합 버스정보시스템 운영 및 수도권 통합요금제 시행에 관한 업무 협약서 자동연장 강릉시내버스회사 강릉시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약 상호 합의 계약기간
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1년 단위 자동 연장 춘천시내버스회사 춘천시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약 상호 합의 계약기간 3년 단위 자동 연장 후불카드(국민카드 외 11개사) 버스에서 신용카드사용시 정산서비스 제공계약 DGB유페이 유페이먼트 교통인프라(대구)에서 이비카드(캐시비) 사용 및 충전할 수 있는 호환계약 자동연장 /2017.07 부가협약 추가 체결 티머니, 마이비 합의서(교통카드 호환 및 정산 협약서) 자동연장 인천 개인택시조합 인천 개인택시단말기 공급 및 운영 추가 계약 조합별 상이 인천 법인택시 42개사 인천 법인택시단말기 공급 및 운영 추가 계약 경기도 개인택시 및 조합 경기도 개인택시(개인 및 조합) 일체형 단말기 지역 및 조합별 상이 경기도 법인택시 91개사 택시 단말기 공급 및 카드결제 서비스 운영 계약서 운수사별 상이 티머니, 마이비 택시 교통카드 호환 및 정산 협약서 자동연장 후불카드(국민카드 외 8개사) 택시요금 결제 서비스를 위한 운영 협약서 카드사별 상이 티머니 카카오택시 자동결제서비스 정산 제휴계약서 자동연장 티맵택시 앱 결제 서비스 도입 및 운영 계약서 자동연장 후불카드(국민카드 외 8개사) 카카오페이 택시결제 서비스 운영 계약서 자동연장 후불카드(국민카드 외 8개사) 티맵택시 결제 서비스 운영 계약서 자동연장 마이비 마이비 택시 요금 결제 정산 대행 협약서 자동연장 마이비, 부산하나로카드, 한페이시스 택시 교통카드 호환 및 정산 협약서 자동연장 한페이시스 한페이시스 택시 요금 결제 정산 대행 협약서 자동연장 ■ 기타 연구개발 및 특허 관련 현황 - 연구 개발 담당 조직 2012년 5월말 연구개발 조직 롯데정보통신으로 이관 - 연구 개발 비용 (단위: 백만원, %) 과 목 2020년 2019년 2018년 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연구개발인력에 투자되는 비용을 개발비용으로 인식 (SM용역 개발계약 방식) - 연구개발 실적 ① 선불전자지불수단 이용에 따른 충전(보충)/지불결제단말기 개발 ② AFC 사업 영위에 따른 기존 제품군 성능향상기술 개발 ③ AFC/유통 재창조를 위한 시스템 개선 Project → AFC 버스용 / 유통용 신형 단말기 개발 ④ 국가 표준 SAM 및 카드 개발 ⑤ 캐시비 충전 및 지불 ■ 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 보유 지적 재산권 현황 구분 현 권리권자 등록 번호 등록일자 권리 취득일자 발명 명칭 특허 ㈜이비카드 특허제549209호 온라인/오프라인에 의한 카드거래 시스템 및 그 방법(국내우선권주장:10-2001-0016434(01.03.29)) 특허제816888호 요금처리 장치 및 방법 특허제599928호 신용카드번호 압축 장치 및 그 방법 특허제856050호 교통카드 자동충전 장치 및 그 방법 특허제978601호 교통카드 무인충전 장치 및 그 방법 특허제101024506호 마일리지 포인트의 교통카드 자동충전 시스템 특허제101376196호 도난 또는 분실 카드의 관리 방법 및 이를 위한 카드 단말기 특허제101378943호 음식물 처리기 미납요금 관리시스템 및 관리방법 특허제101595009호 모바일 캐시 잔액 차감 시스템 및 그 방법 특허제101716469호 카드결제기가 구비된 택시미터기의 통신 인터페이스 특허제101775511호 사용자 단말을 이용한 전자 결제 시스템 및 방법 특허제101799349호 캐시 잔액 환불 및 선물 차단 시스템 및 방법 특허제101814133호 모바일 앱 기반의 후불형 선불카드 시스템 및 그 제어방법 특허제101814134호 모바일 앱 기반의 후불형 선불카드의 실시간 지불방법 특허제101917833호 버스 요금 처리 시스템 특허제101918753호 모바일 앱 기반의 후불형 선불카드의 한도 복원 방법 특허제101944770호 오픈 API기반의 교통카드 서비스 제공 시스템 특허제102034298호 하이패스 결제 시스템 및 그 방법 특허제102034299호 하이패스 결제 시스템 및 그 방법 특허제102051618호 버스 요금 자동 결제시스템 및 방법 특허제102051618호 버스
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요금 결제 확인 디스플레이 시스템 및 방법 특허제102051620호 후불형 결제 카드의 유효성 검증을 이용한 모바일카드의 후불성 서비스 방법 특허제102051621호 후불형 결제 카드의 유효성 검증을 이용한 모바일 카드의 무승인 충전 서비스 시스템 및 그 방법 특허제102122780호 버스 하차 처리 장치 및 방법 특허제102179490호 버스 예약 시스템 및 방법 ㈜스마트로 + ㈜이비카드 특허제847787호 알에프아이디 리더를 인증하는 보안알에프아이디 태그와 알에프아이디 리더 인증방법 및 시스템과 이를 위한 기록매체 특허제862009호 알에프아이디 리더를 인증하는 보안알에프아이디 태그와 알에프아이디 리더 인증 방법 및 시스템 디자인 ㈜이비카드 특허제300342557호 카드용 단말기 특허제300449073호 직접회로 내장카드 특허제300449074호 직접회로 내장카드 특허제300449075호 직접회로 내장카드 특허제300449076호 직접회로 내장카드 특허제300873364호 택시미터기 특허제300919218호 버스 카드 결제 단말기 상표 ㈜이비카드 TMOA 비토큰 BTOKEN BEETOKEN beeTOKEN bTOKEN beeTOKEN ㈜이비카드 / ㈜마이비"공동소유" 캐시비 캐시비 cashbee cashbee b 벌 이미지 벌이미지 벌이미지 b b 캐시비 이미지 캐디 이미지 캐맘 이미지 캐이비 이미지 마. 주요종속회사 현황 - ㈜마이비 ■ 기타 경영상의 주요계약 현황 구 분 회사명 계약기간 계약내용 비 고 마이비 부산광역시 부산시 교통카드 관리시스템 운영 사업 연장협약 부산버스조합 부산 시내버스 교통카드시스템 구축 및 운영협약 부산마을버스조합 부산 마을버스 교통카드시스템 구축 및 운영협약 부산교통공사 부산 도시철도 교통카드시스템 구축 및 운영협약 부산김해경전철 부산시 김해경전철 교통카드시스템 구축 및 운영계약 코레일 동해선 지불 정산서비스 계약 자동연장 유료도로 5개사 광안대교 외 4개사 교통카드시스템 구축 및 운영계약 유료도로별 상이 울산버스조합(21개사) 울산시 시내,마을버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약 경남버스조합(17개사) 경남시외버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약 전남버스운수사(36개사) 교통카드 시스템 구축 및 운영계약 운수사별 상이 전북버스조합 전북 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약 충남버스조합 충남 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약 충북버스조합 충북 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약 후불카드(국민카드외 11개사) 버스(부산 外 9지역), 지하철(부산)에서 신용카드사용 시 정산서비스 제공계약 티머니, 이비카드 합의서(교통카드 호환 및 정산 협약서) 자동연장 이비카드 이비카드 교통인프라에서 마이비/하나로카드 사용 및 충전할수 있는 호환계약 자동연장 DGB유페이 유페이먼트 교통인프라에서 마이비/하나로카드 사용 및 충전할 수 있는 호환계약 자동연장 부산시 개인택시조합 부산 개인택시 단말기 공급 및 카드결제 서비스 운영 계약서 부산시 법인택시 65개사 택시 단말기 공급 및 카드결제 서비스 운영 계약서 운수사별 상이 충남 개인택시조합 택시 단말기 공급 및 카드결제 서비스 운영 계약서 조합별 상이 충남 법인택시 53개사 충남 택시일체형 단말기 공급 및 카드결제 서비스 운영 계약서(법인) 운수사별 상이 티머니, 이비카드 택시 교통카드 호환 및 정산 협약서 자동연장 이비카드 마이비 택시 요금 결제 정산 대행 협약서 자동연장 이비카드, 부산하나로카드, 한페이시스 택시 교통카드 호환 및 정산 협약서 자동연장 ■ 기타 연구개발 및 특허 관련 현황- 연구 개발 담당 조직 2012년 5월말 연구개발 조직 롯데정보통신으로 이관 - 연구 개발 비용 (단위: 백만원, %) 과 목 2020년 2019년 2018년 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연구개발인력에 투자되는 비용을 개발비용으로 인식 (SM용역 개발계약 방식) - 연구개발 실적 ① 선불전자지불수단 이용에 따른 충전(보충)/지불결제단말기 개발 ② AFC 사업 영위에 따른 기존 제품군 성능향상기술 개발
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③ AFC/유통 재창조를 위한 시스템 개선 Project → AFC 버스용 / 유통용 신형 단말기 개발 ④ 국가 표준 SAM 및 카드 개발 ⑤ 캐시비 충전 및 지불 ■ 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 보유 지적 재산권 현황 구분 현 권리권자 등록 번호 등록일자 권리 취득일자 발명 명칭 상표 ㈜마이비 마이비 마이비 마이비 전자화폐 마이비 전자화폐 마이비카드 마이비카드 MYBI MYb i MYBi Mybi 신명이 카드 신나리 카드 상표권 정보 없음 MYbi 상표권 정보 없음 상표권 정보 없음 MYBI Mybi ㈜이비카드 / ㈜마이비"공동소유" 캐시비 cashbee 캐시비 cashbee b 벌 이미지 벌이미지 벌이미지 b b 캐시비 이미지 캐디 이미지 캐맘 이미지 캐이비 이미지 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로인한현금유입액 (1)당기손익-공정가치측정금융자산의처분 (2)연결범위변동으로 인한 순현금유입액 (3)단기대여금의회수 (4)유형자산의처분 (5)무형자산의처분 (6)보증금의감소 (7)기타 2.투자활동으로인한현금유출액 (1)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2)관계기업투자주식의 취득 (3)유형자산의취득 (4)무형자산의취득 (5)보증금의증가 (6)기타자산의증가