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바이오플러스 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 기타불입자본 III. 기타자본항목 IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금 [자본총계] [부채와자본총계] [유동비율] [부채비율] [자기자본비율] 2) 진단 및 분석의견 개요1. 당사의 2020년말 기준 총자산은 약 379억원으로 전기대비 80.7% 정도 증가하였으며, 유동비율은 약 276%로 유동성지표는 상당히 양호하다고 판단됩니다. 자산이 전기대비 증가한 주요 요인으로는 "현금및현금성자산"의 증가(전기대비 131.5억 증가)와 재고자산의 증가(전기대비 9.8억 증가), 이연법인세 자산의 증가(전기대비 10억 증가)가 주요 요인입니다."현금및현금성자산"과 재고자산이 전기대비 증가한 사유는, 2020년도에 이익증대와 전환사채 발행으로 인해 "현금및현금성자산"이 크게 증가하였으며, 재고자산은 매출확대에 따라 증가하게 되었습니다.2. 한편 유동부채는 전기에 비해 약 62.3억 정도 증가하였으며, 비유동부채는 전기와 대비하여 변동이 거의 없어, 총부채는 전기 대비 약 62.6억이 증가하였습니다. 유동부채 증가의 주요 요인은 전환사채 발행에 따른 유동부채의 증가(전기대비 50억 증가)와 법인세 부담액의 증가에 따른 법인세부채의 증가(전기대비 9억 증가)가 되겠습니다.3. 당기에 전환사채 발행으로 인해 부채비율은 전기대비 약 15%가량 상승한 33%이며, 당기말 기준의 자기자본비율은 약 75% 수준입니다. 이사회는 회사의 재무구조가전체적으로 상당히 양호한 수치를 나타내고 있다고 판단됩니다. (2) 영업실적에 관한 사항1) 연결손익계산서 및 증감율 (단위 : 원, %) 과목 2019년도 2018년도 증감액 증감율
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II. 사업의 내용 당사는 체외진단시약 연구ㆍ개발, 치매질환 관련 천연물 신약 연구ㆍ개발 및 여성용품 연구/개발을 주요 사업으로 하는 바이오 전문기업입니다. 창업 이래 꾸준한 연구활동을 통해 독창적인 기술 플랫폼을 확보한 연구개발 전문기업으로 성장하고 있습니다.1. 천연물 신약 사업부문▣ PM012(치매질환치료제) 1) 사업의 개요(1) 시장현황 가. 세계 시장 규모 - 주요 7개국(미국, 일본, 프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 영국)의 시장 규모는 ‘1 1년 약 72억 달러에서 연평균 9.1%로 성장하여 ’21년 125억 달러의 규모에 이 를 것으로 전망. - 15년까지는 시장 확대가 서서히 진행되나 16년부터 파이프라인의 약물들이 개발 완료될 것으로 예상됨에 따라 시장이 급격하게 성장할 것으로 전망됨. - 알츠하이머병 환자 인구는 ‘10년 약 3,600만명이며 /50년에는 약3배 증가하여 1억1,500만명에 이를 것으로 예 상 나. 국내 시장 - 국내 시장은 ‘07년 500억원에서 ’12년 4,000억원으로 급격히 성장하였으며 ‘1 6년까지 연평균 20% 성장하여 약 8,000억원 이상의 시장을 형성할 것으로 전망 - 국내 알츠하이머병 환자 인구는 ‘10년 약 48만명이며 고령화가 가속화됨에 따라 노인 인구가 점차 늘어 알츠하 이머병 환자 수는 급속히 늘어날 것으로 전망. ① 시장규모 (출처 2015 한국 메디옵저버 저널) ·치매 치료제는 현재 2016년 기준 전 세계 시장 규모 50억 달러임. 전 세계 치매 인구는 2010년 약 3560만명에서 2050년에는 약 3배 증가해 1억1540만명에 이 를 것으로 예상됨. ·시장 규모로는 연간 50억 달러(한화 5조6000억원)에 달할 것으로 추정되며, 201 7년에는 90억달러(10조원)를 넘을 것이란 전망함. ·특히 치매 중 가장 많은 비율을 차지하는 알츠하이머성 치매 치료제 시장은 202 0년 약 143억달러에 달할 것으로 예측. ·현재 시판 중인 알츠하이머성 치매 치료제의 주요 품목은 △도네페질(donepezil, 주요제품 아리셉트) △메만틴(memantine, 주요제품 나멘다) △리바스티그민(riv astigmine, 주요제품 엑셀론) △갈란타민(galantamine, 주요제품 라자다인) 4가 지 품목. ·아리셉트는 32.34%, 나멘다는 20.94%, 엑셀론은 7.85%, 라자다인은 5.62%씩 각각 시장점유(2011년 기준). ·국내에서는, 2012년 국내 치매 노인 인구는 전체 노인 인구의 9.1%에 달하는 5 3만명으로 2008년 42만명에서 26.8%가 증가했으며, 2025년에는 100만명에 이 를 것으로 추정. ·국내 치매치료제 시장은 2009년 720억원에서 2012년 4000억원 규모로 급증했 으며, 연평균 성장률은 20%에 달해 2020년에는 약 2조 이상 확대될 것으로 전 망.* 이처럼 치매 치료제 시장은 점차 확대될 것으로 점쳐지는 가운데 각각 품목들이 치열한 경쟁을 벌이고 있는 실정임. ② 경쟁제품 및 연구개발 현황 ·현재 판매되고 있는 제품은 도네페질, 리바스티그민, 메만틴 등이 있는데 모두 독성이 너무 강해서 복용할 경우 환자의 식욕감퇴, 성욕감퇴, 구토 등의 부작용 일정 부분 나타나고 있는 상태임. ·이외에 화이자와 존슨앤존슨, 릴리 등 글로벌 제약사들이 막대한 연구비를 들여 서 개발에 나서고 있지만 어려움을 겪고 있는 상황임. ·따라서 동사의 제품이 임상을 마무리하고 제품화를 한다면 독성이 전혀 없다는 것만으로도 엄청난 시장 경쟁력이 있을 것으로 예상됨.③ 기술(제품)의 동향과 해당 제품의 우위성 (경쟁제품와의 차별성, 모방난이도, 기술 완성도 포함) ⅰ. 치매 치료제의 개발 동향 * 확실히, 아직까지 시중에 나온 약제는 '치료'라기보다는 억제와 진행을 늦추는 것에 그치고 있음. ( 한림대성심병원 홍나래 교수(정신건강의학과)는 "치매 치료 제는 회복된다기보다 악화되는 속도를 늦추는 것에 그치며, 하다못해 진행을 멈 추게라도 하면 좋은데 그렇지 못하다"). * 한국보건산업진흥원의 발표(2015)에 의하면 '주요 질환별 R
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조사·분석 보 고서'에서도 현재 효과적인 치료제는 도네피질과 같은 콜린성 신경계 조절 약 물이 유일하고, 이는 증상 완화에만 효과가 있고 증상 진전 억제는 불가능하며 * 근본적 원인을 치료할 수 있는 약물이 필요하다고 기술함. * 2012년 7월 화이자가 존슨앤존슨과 손을 잡고 개발에 나섰던 바피뉴주맙(bapin euzumab)의 임상시험은 실패로 돌아갔고, 릴리가 2010년 세마가세스테트(sem agacestat)의 임상 실패 이후 2년 만에 두 번째 치료제로 개발 중이던 솔라네주 맙(solanezumab) 또한 기억력감퇴를 지연시키는 데 실패함. * 보고서는 1997년부터 2011년 사이 101개 치료제가 개발에 실패했고 3개의 증 상 치료제(도네페질, 리바스티그민, 메만틴)만이 승인에 성공했다고 발표함. * 국내 제약사인 광동제약, SK케미컬도 천연물 신약 개발을 위하여 노력중에 있 음. * 2010년 우리나라 정부 연구개발 투자금액 중 치매 관련 투자금액은 약 318억원 이며, 암 관련 연구개발 투자금액(2097억원)의 7분의 1에 불과했음. * 반면 미국은 치매의 중요성을 연방정부 차원에서 인식하고 치매 관련 법률을 제정하는 한편 연구개발을 중점 지원해 2025년까지 로슈의 크레네주맙(crenez umab) 임상연구에 1600만 달러를 투자하겠다고 밝혔음. 또 알츠하이머 질병연 구센터(ADRC)를 전국적으로 지정해 연간 900억원의 예산으로 운영 및 지원할 방침임. * 일본은 후생노동성을 중심으로 2013년부터 2017년까지 치매 관련 대책을 담은 '치매 대책 5개년 계획(오렌지플랜)'을 수립하고 치매 조기 진단 등 대비에 나섰 음. ② 차별성 제품명(성분명) 제조사 작용기전 부작용 도네페질(아리셉트) 에자이 불면,두통,오심,체증저하, 사망(일부) 엑셀론(리바스티그민) 노바티스 아세틸콜린을 증가 오심,구토, 체중저하, 두통, 호흡기/생식기위험 레미닐(갈란타민) 얀센 근육독성, 구토, 위장경련, 체증저하, 대소변급증 PM012(구기지황탕 정) ㈜메디포럼 신경세포생성활성(신경대사의 upstream 단계인 뇌유래신경영인자를 증가시킴) 비임상시험 및 임상2상시험에서 특이할 만한 부작용은 발견되지 않음. ③ 모방난이도 (특허) 당사의 제품은 (주)굿메디와 당사가 체결한 전용실시계약(특허 및 기술 도입 계약 포함, 독점실시))의 지위가 있음을 알리는 바임. ④ 기술완성도 본 제품은 이미 기초연구, 비임상GLP시험 및 non-GLP 대동물 시험 및 임상2상시험을 통과하여, 그 안전성과 효능을 입증하였음. (2) 개발현황 구분 후보물질 전임상 1상 2상 3상 신약승인 품목허가 치매치료제 (PM102) ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ - 서울성모병원, 성빈센트 병원, 일산병원, 경희의료원에서 임상2상을 진행하였으며 2015년 3월 임상시험을 완료. - 임상 2B상 및 3상을 위한 IND승인 완료(2018.09.21) - 임상2B상 진행중임. (4) 임상계획(국내, 해외) ① 2019년 2B상 및 3상 실시: 3군의 대조군으로 약 480명에 대하여 30여개 병원과 임상을 실시할 계획 ②의약품 출시: 임상시험 완료 즉시 신약을 출하할 예정이며, 이후 해외 임상을 진행할 예정이다. ▣ MF018(암성통증치료제) (1) 개발 경위, 목표 및 필요성 1) 국가과제 수행 - Cinnamonimum cassia Prest(육계)를 바탕으로 한 항암제 유발 신경병증성 통증 치료 한약제제 개발 - 보건복지부 한의약선도기술개발사업 과제로 경희대 한의과대학 생리학교실 김선광교수 외 공동연구과제로 개발 2) 개발 목표 - 항암제 부작용으로 유발되는 말초 신경병증성 통증에 대한 한의약 기반 치료제제 개발 - 육계 기반 제제의 약리효능 및 신경면역기전을 세포, 동물모델에서 검증. - 개발된 육계 기반 제제의 표준화, 제형, 품질기준, 안정성 확립 및 임상시험을 통해 신약 개발. 3) 개발의 필요성 - 대부분의 항암화학요법(platinum, taxane, vinca alkaloid계 등)은 말초 신경병증성 통증을 유발함. 아직까지 부작용이 없는 확고한 치료제가
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없고 심각한 통증 때문에 항암치료를 중단하는 사례가 있고 삶의 질 감소까지 유발함. - 세계 진통제 시장 중 마약성 진통제 및 소염 진통제가 각각 약 20조원의 시장 형성. 2023년경 관련 시장은 약 40억불 이상으로 예측. - 국외 개발의 경우 일본의 쯔무라 제약 계부탕, 부자, 우차신기환 한약제제를 환자에 사용 중이며, 아직까지 기초적인 연구자 임상연구단계이며, 국내에서는 관련 연구가 매우 부족하고, 본 공동개발 팀은 5년간 천연물 제제 기반 연구로 12편 SCI논문 게재. 특히 육계 및 쿠마린의 효과 및 기전을 규명하여 SCI 논문 게재 및 특허출원 완료 (2) 비임상 시험 결과 1) 항암제 투여로 인한 통증 모델 구축 - 옥살리플라틴 항암제 유발 신경병증성 통증 동물모델 / 항암제를 투여할수록 대조군 대비 회피반응시간 감소를 확인 (2) 육계 추출물(WECC)의 통증 감소 효과 확인 항암제를 투여한 동물에 육계 열수추출물을 투여하면 음성 및 양성 대조군 대비 통증에 대한 반응시 간 이 증가되어 통증 감소 효과를 확인 3) 육계 추출물(WECC)의 작용기작 확인 ※신경면역조절이라는 새로운 기작 확인을 통한 신규 제제개발 / 통증 유발 글리아 활성을 유발하는 Astrocytes와 Microglia활성 억제 확인 가. 육계 추출물(WECC)의 척수 별아교세포(Astrocytes) 활성화 억제 나. 육계 추출물(WECC)의 척수 미세아교세포(Microglia) 활성화 억제 다. 육계 추출물(WECC)의 척수 친염증 사이토카인(Pro-inflammatory cytokines) 억제 (3) 제제개발 및 임상시험계획승인 일정 1) 메디포럼 MP018 제제 개발 완료 - MF018 완제의약품 개발품 외형 가. 압축코팅제제 / 전문의약품 나. 제형 개발, 원료 및 완제의약품 표준화, GMP 제조공정 개발 완료 다. 장기 안정성 시험 진행중 2) 임상 2상시험 계획승인 진행 가. 2019년 3월 15일 : 식약처 1차 사전상담 완료 / 생약제제과 심사관나. 2019년 10월 31일: 식약처 2상 임상계획(IND) 접수 다. 2020년 1월 : 임상시험계획(IND)에 대한 식품의약품안전처 승인 2. 체외진단시약 사업부문(1) 사업의 개요 1) 체외진단시장 - 글로벌 체외진단 시장은 연평균성장률(CAGR 2013~20E)이 7.6%로 같은 기간 전문의약품 시장(CAGR 2013~20E, 5.1%) 대비 빠르게 성장할 전망 - 글로벌 의료기기 산업 내에서는 향후 가장 빠른 성장과 가장 큰 규모의 시장(2013, 47.4bn$ → 2020E, 79.4bn$)을 형성할 전망 - 국내 체외진단 시장은 글로벌시장 대비 약 1% 수준인 것으로 추정될 만큼 규모가 작은 상황이며, 대부분 글로벌의료기기 업체들이 시장을 선점하고 있으며 국내 의 료진의 신뢰관계가 형성되어 있지 않음. - 국내 주요기업의 진단제품 기술은 이미 세계적인 수준에 와 있고 경쟁 제품 대비 가격이 저렴해 경쟁력이 있으며 향후 가격경쟁력과 신기술의 도입으로 체외진단 시장에서 의미 있는 성장이 예상됨. 전세계 체외진단시장 글로벌 전망 [그림1. 전 세계 체외진단시장 글로벌 전망] 2) 분자진단시장 - 분자진단 시장의 제일 빠른 성장(CAGR 12~17E, 15.2%)이 예상되는 분야. 특히 성장단계 에 있는 한국, 중국, 인도 등에서 임상시험 및 분석수요가 증가하면서 두드러진 성장을 보이고 있음 - 세계 분자진단시장은 2013년 56.3억불로 체외진단 (IVD) 시장의 11.6%를 점유 하고 있음. 분자진단시장은 전체 체외진단시장 성장률의 2배 가까운 고성장율을 유지하여 2017년 90.7불로 성장해 2017년에선 체외진단 (IVD) 시장의 14%를 점 유할 것으로 예상됨 - 시장점유율이 미미했던 아시아 분자진단 시장은 2013년 965백만불에서 2019년 25억불로 연평균 17%를 상회하는 높은 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있어 향후 아시아 시장이 큰 폭으로 확대될 것으로 예상. - 전 세계 분자진단 시장의 시장점유율을 보면 글로벌헬스케어 기업인 로슈가 25.2
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%로 가장 크고 그 다음엔 다른 유명 의료기기 업체들이 대부분을 차지하고 있음. (단위: bn$) 세계 분자진단시장의 매출 및 현황 전세계 분자진단시장의 기업별 M/S현황 [전 세계 분자진단시장의 매출 및 현황] [전세계 분자진단 시장의 기업별 M/S 현황] (2) 자궁경부암 진단 1) 개 요 ① 자궁경부암 발생 원인의 90% 이상을 차지하는 인유두종바이러스(HPV)의 유 전자를 검출하여 자궁경부암 진단계의 병변을 가진 환자가 암으로 진행될지 여 부를 미리 알도록 하기 위한 분자생물학적 진단을 가능케 하는 시약을 개발 ② 현재까지 알려진 120여 종의 HPV 유전형에서 40여 종이 생식기 감염을 발생. 이중 15종의 유전형이 고위험군으로 분류되어 자궁경부암 발병과 연관성이 높 음. 현재 15종의 고위험군 중에서 16, 18번 바이러스에 대한 백신이 존재하지 만, 나머지 13종의 고위험군에 대한 백신은 존재하지 않으며, 자궁경부암 치료 제 또한 존재하지 않음. 2) 시장 현황 가. 세계시장 ① 매년 전 세계 53만명이 자궁경부암으로 새로이 진단받고, 26만6000명이 인유 두종바이러스(HPV)로 인한 자궁경부암과 관련해 목숨을 잃음. 전 세계적으로 여성암 2위인 질환. ② 국내에서는 매년 3300여명의 여성이 새로이 자궁경부암으로 진단받고 있으며 2013년 자궁경부암 발생률은 인구 10만명당 14.4명으로 여성에서 발생하는 암 중에서 7위를 차지하고 있음. ③ 미국시장은 15년 기준 약 1조 7,000억 규모로 매년 높은 성장률로 성장하고 있으며, 당사의 제품은 미국의 중저가 시장에 큰 호응을 불러 일으킬 것으로 예 상 ④ 중국시장은 14년 검사 대상인원이 1억5천만명으로 중국식약처의 인허가를 받 아 상용화 하게 되면 상당한 시장 잠식을 가져올 것으로 예상됨. 세계 자궁경부암 진단시장 현황 ⑤ 현재까지 알려진 120여 종의 HPV 유전형에서 40여 종이 생식기 감염을 발생. 이 중 15여 종의 유전형이 고위험군으로 분류되어 자궁경부암 발병과 연관성이 높음. 현재 고위험군인 16, 17바이러스에 대한 백신이 존재하며, 자궁경부암 치 료제는 존재하지 않음. ⑥ 매년 전 세계 53만명이 자궁경부암으로 새로이 진단받고, 26만6000명이 인유 두종바이러스(HPV)로 인한 자궁경부암과 관련해 목숨을 잃음. 전 세계적으로 여성암 2위인 질환. 나. 국내시장 ① 50여 개의 검사 기관이 HPV 검사를 실시하고 있으며, 전체 시장규모는 약 200 억원으로 예상 되나, 정부가 올해부터 20세 이상의 모든 여성들에게 무료로 진 료 받게 하겠다는 세포진검사의 시장 규모가 약 2,000억원으로 추정되는 것으 로 보아 위음성률이 높아 비효율적인 세포진 검사를 대체할 HPV 검사 시장은 향후 가파르게 상승할 것으로 추정됨. ② 현재 우리나라에서는 자궁경부 세포진 검사에서 비정상적 소견을 나타냈을 경 우만 HPV검사를 보험숫가로 인정하나, 세포진 검사는 단 기간 내에 다량의 검 사를 하기 힘들며, 병리전문의사가 직접 현미경을 통해 판독해야 하는 검사의 특성상 많은 편차가 있음. 또한, 의보 숫가도 세포진 검사는 15,000원이므로 HP V 검사 가격을 낮출 경우 충분히 의료보험처리가 될 수 있는데 이렇게 되면 시 장이 연간 2천억원 대의 시장으로 확대될 것임. (3) 진단 방법 ① 자궁경부 세포진 검사(Pap smear 혹은 Pap 세포도말검사) : 가장 일반적인 선별검사 방법 ② 질확대경 검사(자궁경부 확대 촬영술) ③ 인유두종바이러스(HPV) 검사 : 인유두종바이러스의 유전자를 검출하여 자궁경부암으로 진행될지 여부를 판별 하는 분자생물학적 진단법. ④ 생검(조직검사, biopsy) : 자궁경부의 조직을 일부분 떼어내어 검사 (4) 제품 개요 - 일반적인 자궁경부 검체 준비과정을 거쳐, PCR 증폭장치를 이용한 핵산 증폭 과 정과 증폭산물과 probe와의 교잡반응을 통해 자궁경부 검체의 HPV DNA를 검사 하는 시약 - 검사는 Internal control을 이용하여 각각의 검체에 대한 검사효율을 감시할 수 있 으며, HPV 양성
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검체의 감별 및 HPV 유전자 25 종에 대한 정성적 선별이 가능한 체외진단용 키트 - 세계적으로 HPV 선별 검사용 제품은 Qiagen사의 Hybrid Capture II제품이 유일 했으나, 본사의 제품이 최근에 개발 - 당사의 Screen 검사는 유전자 추출 후 Target Amplification방법을 이용하여 PC R 증폭 후에 micro-plate를 이용한 ELISA법의 응용 방법이 사용되고 있으며 최 종 결과는 발색법으로 측정함. 유전형 검사(Genotyping)는 Reverse line blot ass ay 방법을 사용하고 있음. - 동사의 제품은 PCR증폭 후, Micro-plate를 사용하는 발색법을 이용한 Probe-hy bridization으로 선별검사(screen)를 실시하고, 양성을 나타낸 검체는 다시 PCR 을 실시하지 않고 screening검사에 사용하고 남은 동일한 PCR 증폭 산물을 사용 하여 Line Blot assay방법으로 25 종의 유전형을 검출할 수 있도록 개발하였고, 사용자의 요구에 따라 발광법 및 형광법으로 검사를 할 수 있도록 하는 신기술을 개발. 1) 제품구성 * HPV의 정성 검사를 위한 키트와 HPV 유전자형 선별 검사를 위한 키트로 구성됨 [HPV 정성검사키트] [HPV 유전자 검사 키트] [HPV 유전자 검사 키트: 2) 특징 ① HPV 검사자동화의 요구 - 선별 검사로서 HPV는 검사단위 시간 당 대용량의 검사를 요구하고 있음. 동사 의 제품은 고가의 판별 기기 없이 ELISA기기를 이용하여 검사 과정을 자동화 할 수 있다. ( 대량 검사 시 유리하다.) ② 가격 및 브랜드의 다양화 요구 - 그 동안 HPV 검사 시장은 유전형 검사보다 가격이 싸고, 대량 검사가 가능한 타사의 제품이 시장을 주도하여 왔음. 그러나 대량 소비처인 선진국의 상업적 Laboratory에서 고휘험군 13종 혹은 14종을 검사하는 타사의 제품에 불만족 하여, 15종에 대한 검사 시약의 필요성이 제기 됨. - HPV 검사 시장은 브랜드 이미지보다는 제품의 품질이 보장되는 한에서, 가격 이 가장 중요한 요소가 됨. 매일 수백, 수천 건의 검사를 하는 병원이나 검사소 의 입장에서는 가격이 가장 민감한 선택 기준이 됨. 또한 인도 등 제 3 세계를 중심으로 중저가 제품의 수요가 가파르게 증가하고 있음. ③ 세포 채취 방법의 다양성 및 온라인검사 시스템 개발 - 우리나라를 비롯하여 세계의 모든 여성들이 단지 검사만을 목적으로 산부인과 의사를 만나기 꺼려함. 이 문제를 해결하기 위해, 본사의 제품은 자가검체 채 취 기구를 생산하여 공급하고, 유럽지역에서는 온라인으로 검 사 의뢰를 할 수 있는 시스템을 구축함. - 당사 자가 채취 기구의 장점 * 검체 채취에 산부인과 의사가 관여하다 보니, 검사 비용이 상승하고, 환자로 서는 하의를 탈의한 채 검체를 채취 하게 되므로 검사에 참여하는 여성의 수 가 현저히 떨어진다. 따라서 검사비용 감소와 환자의 참여도를 높이기 위하 여 자가채취 기구는 필수적이다. * 현재 대부분의 경우 검체를 채취한 뒤 세균번식이나 감염을 막기 위해서 LB C용액(ThinPrep이나 SurePath)을 사용하는데 이 경우 테스트당 약 10달러 의 추가 비용이 발생하여 검사비를 상승시킨다. 이에 비하여 당사의 자가 검 체 채취 도구는 건조방식을 사용하기 때문에 채취 후 유전자변이나 세균번 식이 일어나지 않아 검체가 훨씬 안정적인 상태가 되는 장점이 있다. * 쉽게 의사를 대면할 수 없는 격리지역 등 의료 취약 지역의 환자들의 검사 참 여를 증가 시킴.(중국,인도,남미 지역의 의료 사각 지대의 환자 검사에 유용.) * 직접 채취하는 방법과 비교하여 97%의 검사 결과 일치도를 나타냄. (출처: 피츠버그 의과대학 연구논문) * 타사의 자가검체채취 도구들은 대부분 안전성에 문제가 있거나, LBC용액을 사용해야 하므로 비용 부담이 높으나 당사의 자가검체채취 도구는 접촉면이 의료용 실리콘이기 때문에 삽입할 때나 빼낼 때 피부 마찰을 최소화 하여 사 용상 안전성과 효율성이 높다. 3)
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경쟁사 비교 및 장점 ① 선별검사(Screen assay) 구분 본사 제품 타사 검사원리 결과측정방식 자동화가능성 반응 온도 40℃ 65℃ 검출가능 유전형 - 당사 제품이 유리한 점 * 당사 제품을 사용할 경우는 어느 검사 시설에서나 보유하고 있는 ELISA기기 로 자동화 처리를 할 수 있어서 추가 투자가 불필요.(시장확대용이) * Luminometer나 Real Time PCR같은 기기구입에 따른 불필요한 경비지출을 줄일 수 있음. * 검사 과정을 자동화 할 수 있어 대량 검사 시 유리. * 검출 가능한 고위험군 유전자형이 더 많음. * 경쟁력 있는 공급가격을 책정할 수 있음 - 자궁경부암을 빈번하게 유발하는 고위험군 HPV와 낮은 빈도로 유발하는 10종 의 저위험군을 각각 유전형으로 검출 하는 검사. - nylon membrane 을 재료로 사용하여 유전자형을 감별하는 방식으로 발색된 위치를 육안으로 판정하는 검사 방식 - 유전형 검사의 경우 국산 Chip제품(DNACHIP, PNACHIP)이 사용되고 있음. - 당사 제품의 장점 * 결과 판독에 별도의 기기(Luminometer, Real Time PCR, Scanner등)를 사 용하지 않고 육안으로 판정 하므로 고가의 Scanner 같은 장비구입의 필요성 이 없어 경제적임. * 본 제품은 시약제조 시에도 특별한 시스템이 필요 없어서, 최소 수 억원 이상 의 생산 설비(array unit)가 필요한 Chip제품보다 생산 원가에서 유리. * Chip제품은 최소 4-8 개의 검체가 있어야 검사를 시행할 수 있으나, 본 제품 은 1 개의 검체라도 검사를 시행할 수 있어 운용이 편리하고 불필요한 시약의 낭비가 없어 경제적임. (5) 국내외 검진센터 검진센터 Lab21(영국) 테스트 명 검사 비용 74,000원 493,500원 136,900원 (6) 진행상황 (국내, 해외-유럽, 중국) 및 향후 계획 (가) 국내 품목허가 일정 ① 식약처에 제조업허가 신청 ② 2019년말까지 HPV Screen, HPV Genola, HPV HR 15 등에 대한 품목허가 취득 예정 ③ 2019년말까지 STD(성병) 13종에 대한 품목허가 취득 ④ 2019년말까지 RealTime PCR 제품 개발 완료 및 해외 인증 완료 (나) 유럽 및 해외 시장 진출 준비 상황: ① ISO13485 인증서 및 CE 획득 완료 ② 임상자료 확보: 2015년 간이임상자료, 2016년 간이임상자료, 2016년 아주대 임 상자료 등 ③ 제품 생산 개시: 2019년말 ④ KGMP 인증, 제조업허가 취득, 식약처 품목허가 완료 ⑤ 유럽대리인 계약: Emergo 완료 ⑥ 네델란드에 CFS(자유판매허가) 등록 완료 ⑦ 중국 텐진의 검진기관과 시약사용 협의, 중국 저장공잉 홀딩스에 제안서 제출, 중국 텐스그룹과 진단서비스 제공 협의 3. 기타 PIPELINE 제품군 ▣ 여성용품 사업부문 1) 사업의 개요 (1) 여성청결제 사용 부위 및 환경 - 여성 외음부(치구, 대음순, 소음순, 음핵, 전정, 질어귀망울, 회음)는 소위 여성 시크릿존 혹은 Y존이라고 불리는 여성 생식기계 중 외부 구조에 해당되며, 질 및 자궁경부와 연결되는데 질은 호기성 박테리아 중 과산화수소를 분비하는 락토바실리우스균이 가장 많은 비율을 차지하며, 외부 병균에 저항할 수 있도 록 하기 위해 pH 3.8 ~ 4.2를 유지하도록 되어 있다. - 여성 외음부는 다른 피부와 달리 점막으로 덮여 있고 많은 혈관과 림프관으로 이루어져 다른 피부보다 높은 투과성으로 화학성분이나 약물을 더 빠르게 순 환계에 전달하기 때문에 화학물질이 함유된 제품의 사용을 극히 제한해야 한 다. - 여성 외음부에 대하여 물욕, 비누, 세정제, 옷감 연화제나 세제, 콘돔의 고무 혹 은 파우더 성분의 잔존과 비데사용의 증가는 질의 정상 미생물을 박탈 또는 박 테리아에 의한 감염을 촉진 시키며, 정상적인 질 내 세균 군을 교란시켜 pH를 높이고 락토바실리우스균을 감소시키게 되는데 이러한 질 내 미생물 군락의 소실은 혐기성 세균의 증식으로 염증반응이 나타나는 세균성 질염과 염증반응
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을 일으키지 않는 질증을 일으킬 수 있다. - 질 내 pH가 5.0 이상인 경우 세균성 질염(bacterial vaginosis)과 트리코모나스 질염(trichomonas vaginitis)을 나타내는 경우가 각각 81%, 93%이며 트리코 모나스 질염 환자의 70%는 질 내 pH가 6.0~7.0을 나타낸다. (2) 여성청결제의 필요성: - 여성의 질염과 질증을 막기 위하여 여성의 시크릿존에 대한 청결과 정상 범위 의 pH 유지를 위하여 여성청결제의 사용이 필요하다. - 여성의 시크릿존의 위생 상태를 청결하게 유지하고, 혈류 순환을 개선하며, 피 부와 점막의 보습 및 영양을 공급하여 신체의 방어기전을 원활하게 할 수 있도 록 돕기 위하여 화장품의 한 종류인 여성청결제의 사용이 필요하다. (3) 여성청결제 4요인: 안전성, 안정성, 유효성 및 사용성 (4) 당사 여성청결제 제품 - 당사는 자궁경부암 조기 진단시약을 개발하는 등 여성의 Y존 관리에 많은 관심 을 가지고 연구개발을 해온 바 여성청결제를 개발하였는데, 당사의 여성청결제 사업은 여성청결제 중에서도 포밍워시, 여성티슈, 생리크림 등 특정 제품들만 을 제조/생산하여, 판매하는 사업으로 한정한다. 다만, 향후 이들 제품의 후속 제품을 연이어 출시할 계획이고, 이와 별개로 질 세정제를 포함한 시크릿존 관련 추가 제품들도 지속적으로 출시할 계획이다. 2) 시장 현황 (1) 국내 시장: - 인체세정용제품류 시장은 국내 화장품 연 평균 성장률 6.6%를 훨씬 능가하 여 34.7%로 그 성장이 매우 빠르다. 특히 외음부세정제로 알려진 여성청결제 는 의약품으로 분류 되다가 2010년부터 화장품으로 재분류 된 이후 2012년 까지 27.3%로 빠르게 증가하고 있다. - 국내시장은 대부분 프랑스 제품이 상위 마켓쉐어를 차지하고 있으며 국내 타 사 제품이 약 30%정도 차지하고 있음. (2) 시장 규모: 국내 시장 규모: 2016년 인체세정용제품류의 총 생산액은 약 8,300억원에 이 르는데, 이중 여성청결제 시장 규모는 약 600억원으로 추정됨. (3) 영업 및 판매계획 - 화장품 전문 유통업체, 약국등 오프라인, 홈쇼핑 채널, 네트워크 마케팅 채널 당사 온라인몰등 통해서 판매할 계획임. ▣ 한약 제조 판매 - 한의사와 협업을 통하여 한의사 처방으로 이루어지는 한약 제조 관련 컨설팅 사 업으로 진행. - 항치매제용 한약을 제조, 판매하여 약물의 효과에 대해서 실제적인 검증을 하는 것을 목적으로 하고, 동시에 한약으로 판매와 관련 컨설팅으로 수익을 창출하고 자 함. - 항치매제용 한약은 산약, 산수유, 구기자 등 모두 7가지의 천연물 약재를 사용하 여, 위 약제를 당사의 컨설팅으로 이루어진 원외탕전에서 농축액을 추출하여, 단으로 가공, 제조하여 한의원 및 한방 병원에 판매 예정임. - 당사 관련 원외탕전은 일반 원외탕전들과는 달리, 제조시 미생물검사나 중금속 검사 등 철저한 QC를 제공하여 신뢰할 수 있는 제품을 제조함. - 현재 명민환, 명민제등의 처방으로 제품 생산을 진행하고 있음. ▣ 항치매 건강식품 제조 - 한방병원, 요양병원 및 홈쇼핑등 온/오프라인을 통해서 건강식품을 제조하여 판 매하고자 계획하고 시제품 제조를 완료하였음. ▣ 전문의약품 유통 사업 - 대형약국, 중소병원등에 전문의약품을 유통 납품하고 있음. - 현재 당사의 매출 대부분이 당 유통사업에서 이루지고 있나, 당사의 본래 사업 목 적에 부합할 수 있도록 해당 사업부문은 점차 줄여 갈 예정임. - 또한, 향후 전문의약품 유통사업분야를 수익성 높은 OEM제조 판매 위주로 유통 구조를 변경할 예정임. 4. 주요 매출 관련 현황 1) 주요 제품 등의 설명당사는 현재 전문의약품, 진단시약(소모품포함.) 및 한약재 유통과 여성청결제 등을 판매있으며, 주요 상품별 상세 설명은 아래와 같습니다. 상품명 제품설명 전문의약품등유통 약국 및 중소병원에서 의약품 조제시 필요한 전문의약품등을 유통하고 있음. 항치매제 현재 임상 3상 진행을 위하여 식약처에 IND신청이 되어있는 상황으로 실제 매출 발생하고 있지 않음.
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자궁경부암진단시약 현재 강남성모병원에서 품목허가를 위한 임상이 진행되고 있으며, 임상이 완료되는대로 제품을 시판할 예정임. 여성청결제 상품명은 퓨라엘로 여성 질 청결제로 폼, 티슈, 크림등으로 구성되어 있음. 진단시약 및 소모품 유통 의료 검사센터에 검사시 필요한 진단시약 및 관련 소모품을 유통하고 있음. 3. 주요 원재료에 관한 사항가. 매입 현황 당사의 주요 제품은 상품 및 외주가공 매입을 통하여 확보하고 있으며, 현재까지 직접 생산을 진행한 이력이 존재하지 않습니다. 나. 원재료의 제품별 비중 당사의 주요 제품은 상품 및 외주가공 매입을 통하여 확보하고 있으며, 현재까지 직접 생산을 진행한 이력이 존재하지 않습니다. 다. 원재료 가격변동추이 당사의 주요 제품은 상품 및 외주가공 매입을 통하여 확보하고 있으며, 현재까지 직접 생산을 진행한 이력이 존재하지 않습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 당사의 주요 제품은 상품 및 외주가공 매입을 통하여 확보하고 있으므로 자체 생산 및 설비가 없습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 당사의 주요 제품은 상품 및 외주가공 매입을 통하여 확보하고 있으므로 자체 생산 및 설비가 없습니다.5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 생산(판매) 개시일 주요상표 2020년 2019년 2018년 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 제품 및 상품매출 전문의약품유통 등 전문의약품 항치매제 미정 미정 건강기능식품 및 여성용풍 2017년 9월등 명민환 등 진단시약 및 소모품 유통 진단시약 및 소모품 유통 한약재 유통 한약재 수수료매출 한약(치매) 관련 용역수수료 기타 기타 합계 나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매조직 동사의 현재 판매조직은 건강식품을 포함하여 한약 및 여성용품에 대한 영업을 수행하는 영업마케팅부, 한약사업부, 건강식품사업팀 3개 부서로 구성되어 있으며, 추후 자궁경부암진단시약, 항치매제의 임상 완료 이후 추가 사업부를 신설하여 영업을 진행할 예정임.(2) 판매경로 [ 2020년말 기준 ] (단위: 백만원) 매출유형 품목 판매경로 금액 비고 제품 및 상품매출 전문의약품유통 등 중소병원, 약국, 도소매업자직판 항치매제 병원, 약국 직판 예정 건강기능식품 및 여성용품 한의원, 온라인몰, 해외 도매업자, 화장품유통소매업자등 진단시약 및 소모품 유통 검사센터등 한약재 유통 위탁판매, 기타도소매업자, 직판 수수료매출 한약(치매) 관련 용역수수료 한의원등 기타 기타 위탁판매, 기타도소매업자, 직판 합계 (3) 판매전략 구분 내용 홈쇼핑 기존 운용품목 메인 방송사별 신규 추가 편성 및 신규 품목 런칭 통한 매출 극대화 전략 온라인 자사몰 유입 확대 및 오픈 마켓,소셜 추가 상품 등록 및 메인 딜 노출 통한 안정적 매출 유도 전략 오프라인 약국,병원 채널 오프라인 대리점 구축 및 매스 유통 신규 비즈니스 전개 통한 전국적 유통망 구축 전략 (4) 주요 매출처- TV홈쇼핑몰- 온라인몰 : 자사몰, 오픈몰, 쇼셜커머스, 복지몰(폐쇄몰), 공동구매채널- 네트워크 판매 (인적판매 채널 운영)- 해외 도소매 유통업자6. 수주 현황해당사항 없습니다.7. 시장위험과 위험관리해당사항 없습니다.8. 경영상의 주요 계약 구분 계약상대방 계약체결일 계약 주요내용 비 고 전략적 업무제휴 계약 (주)지엠피바이오 - 당사 및 (주)지엠피바이오가공동 보유중인 치매치료제(PM012) 특허에 대한 임상3상 진행 권리에 대한 계약임.- 제품화 되었을 경우 해당 제품매출에서 발생되는 영업이익의 35%를 동사에 지급함 연구개발계약 경희대학교 산학협력단 - 육계를 바탕으로 한 항암제 유발 신경병증성 통증 치료 한약제제 공동 연구개발- 연구 개발비용: 595백만원(정부보조금 포함). 가.라이센스인(License-in) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다. 총괄표> (단위: 백만원) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액* 지급금액* 진행단계 암성 통증치료제
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경희대학교산학협력단 한국 종료일 없음. 임상2상 합 계 (1)품 목: 암성 통증 치료제 계약상대방 경희대학교 산학협력단(한국) 계약내용 경희대학교 산학협력단은 암성 통증치료제의 국내 임상시험에 필요한 물질과 기술 등을 제공하고, 국내 판매승인시 회사가 암성통증치료제의 국내 판권을 보유 대상지역 한국 계약기간 계약체결일:2019.11.14 계약종료일:종료일 없음. 총계약금액 550백만원, 로열티는 별도 지급금액 금액> 계약금(Upfront Payment): 100백만원, 2019년 11월 지급 금액> 해당사항 없음. 계약조건 * 지급 조건- 계약금(Upfront Payment): 100백만원- 임상3상 승인시: 250백만원- 신약발매시: 100백만원- 추가 적응증 허가 완료시: 100백만원 * 로열티(Royalty): 매출액의 1%/1년 - 지급조건: 매출 발생시 차년 2월말일까지 * 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도의 위약금 지급의무는 없음 회계처리방법 각 지급조건 동안 일시에 비용인식, 임상3상 이후의 지급액은 무형자산으로 계상 대상기술 - 암성 통증치료제(특허번호: 10-2019-0067538)- 암성 통증치료제(특허번호: PCT/KR2019/006887) 개발진행경과 2020.01.30 임상 2상 승인 후 해당 임상단계 진행중 기타사항 9. 연구개발 활동당사의 연구개발은 기업부설연구소에서 총괄하고 있으며, 연구개발담당조직, 연구개발비용 등은 다음과 같습니다. 가. 연구개발 조직 구성 구분 팀 주요 업무 기업부설연구소 분자진단팀 분자진단시약 연구계획서(자료관리 및 통계 부문) 및 증례기록지 개발 임상개발팀 신약의 임상시험 진행 및 개발전략 수립 신약 후보물질 기초연구, 개발, 타당성 검사, 장기계획수립 천연물신약개발팀 신약 개발에 따른 견본품 및 해당 신약 제제 개발 당사의 연구개발조직은 기업부설연구소 산하 3개팀이 업무를 수행하고 있습니다. 신약개발사업은 개발전략 수립,신약후보물질에 대한 기초연구에서부터 비임상실험, 임상실험에 이르기까지 전 과정이 유기적으로 협업하면서 연구개발업무를 수행하고 있습니다.당사의 연구조직에서는 치매치료제(PM012)의 임상 2B상 및 3상시험의 진행, 후속 파이프라인의 개발, 비임상과 초기 임상시험을 주된 활동으로 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 경희대학교 산학협력단과 육계를 바탕으로한 항암제 유발 신경병증성 통증 치료 한약제제 개발의 공동연구를 수행하고 있습니다.나. 연구개발 인력 현황본 보고서 제출일 현재 당사의 연구개발 인력 보유 현황은 다음과 같습니다. 1) 연구개발 인력 보유 현황(기준일 : 보고서 제출일 현재) (단위: 명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 기업부설연구소 분자진단 임상개발팀 천연물신약개발팀 합 계 2) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 연구소장인 정재언, 프로젝트 매니저 역할을 수행하고 있는 유대원 등입니다. 현황> 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적* 연구소장 (전무) 정재언 연구총괄 KAIST 이학 박사(‘1990) 서울대학교 유전공학연구소 선임연구원(‘93~’95) [논문] [학회발표] 차장 유대원 프로젝트 매니저 충남대학교 생화학학사(2004) *논문, 연구보고서, 학술지 발표, 학술대회 주제 발표 등의 내역을 기재 다. 연구개발 비용당사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다.(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 제6 기 제 5 기 제 4 기 제3 기 비용 처리 제조원가 판관비 소 계 연구개발비용 합계 라. 연구개발 실적(1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획당사가 연구개발 진행 중인 주요 임상현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 현재진행단계 비고 현재진행단계 승인일 바이오 신약 PM012 알츠하이머 임상 2B상 및 3상 2018년 9월 21일 바이오 신약 MF018 암성통증치료 임상 2상 2020년 1월 30일 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이 며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 체외진단시약 연구ㆍ개발, 치매질환 관련 천연물 신약 연구ㆍ개발 및 여성용품 연구/개발을 주요 사업으로 하는 바이오 전문기업입니다. 창업 이래 꾸준한 연구활동을 통해 독창적인 기술 플랫폼을 확보한 연구개발 전문기업으로 성장하고 있습니다.앞으로도 당사는 천연물신약 개발 및 체외진단시약 개발 등을 통하여 사회 발전에도 공헌하는 기업이 되도록 최선을 다하겠습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제6기 제5기 제4기 자 산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 결손금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 전기대비 당사의 자산은 전년대비 15,276백만원( 35.06 % 감소 ) 감소하여 28,289 백만원이고, 부채는 전환사채 상환등으로 인하여 19,694백만원(58.39% 감소) 감소하여 14,033백만원입니다. 자산의 변동은 당사의 계열사(메디포럼제약, 아이월드제약) 지분 매각등으로 인한 감소로 보입니다. 부채의 감소는 전환사채 상환이 주요 원인입니다. 당기말 현재 부채비율은 약 98.44%, 유동비율은 약 496% 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제6(당)기 제5기 제4기 Ⅰ. 매출 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익(손실) 당사의 매출액은 당기 4,930백만원으로 전기 10,372백만원 대비 5,442백만원( 52.47% 감소) 감소하였습니다. 영업손실은 당기 6,983백만원으로 전기 7,823백만원 대비 840백만원(10.74% 감소) 손실이 감소하였으며, 당기순이익은 당기 2,389백만원으로 전기 -13,728백만원에서 흑자전환하였습니다. 이는 당사 계열사의 지분매각이흑자전환의 원인이 되었습니다. 4. 부의거래당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.5.기타참고사항첨부한 감사보고서 및 부속명세서에 기재된 사항 이외에 특이사항 없습니다 4. 부의거래당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.5.기타참고사항첨부한 감사보고서 및 부속명세서에 기재된 사항 이외에 특이사항 없습니다
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 여신전문금융업 여신전문금융업이란 예금, 보험 등 수신자금을 고객에게 대출하는 은행, 보험, 저축은행과는 달리 회사채, CP, ABS 등을 발행하여 조달한 자금을 고객에게 대출하는 사업입니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며, 2개 이상 업무의 겸업이 가능합니다. 여신전문금융업의 영역 중 하나인 신용카드업을 영위하는 카드사를 제외한 나머지 여전사를 사업영역 별로 분류하면 Auto-Financing 부문 중심, 기업금융 및 Small Medium Enterprise(이하 SME) 부문 중심 및 개인금융(Consumer) 부문 중심 여전사로 나눌 수 있으며, 당사는 Auto-Financing 부문 중심으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 Auto-Financing 부문 중심의 할부금융업과 리스업은 민간소비 변동과 상관관계가 높은 특성이 있어, 향후 실물경제에 부정적인 사건이 발생할 경우 리스 수요 및 소비자 금융 수요 감소에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한 Auto-Financing 부문은 자동차 시장의 경기 변화에 직접적인 영향을 받을 수 있기 때문에 자동차 판매의 계절성과 실적이 연동되는 경향을 보일 수 있습니다. 여신전문금융업은 자금조달 대부분을 채권시장에 의존하고 있어 금리변동 등 시장상황에 민감한 편입니다. 향후 금융시장 경색이 심화되어 여전사들의 자금조달이 어려움을 겪을 경우 영업환경이 악화될 수 있습니다. (1) 여신금융회사 경쟁 환경 여전사의 주요 경쟁 요소는 다음과 같습니다. ▷ 기존 고객 관리와 신규 고객 발굴 능력 ▷ 특정 고객의 (고객군 분류에 따른) 마케팅과 판촉활동의 성공 여부 ▷ 평판과 브랜드 인지도 ▷ 고객의 요구에 적합하고 다양한 상품 라인 ▷ 자동차 판매회사와의 Captive관계 ▷ 여신심사시스템 ▷ 채권추심 능력 경기의 변동은 차주의 상환능력 및 담보가치에 영향을 미치고, 이는 자산건전성에 반영되어 여전사의 이익규모에 변동을 가져옵니다. 또한, 자동차 내수판매 증감은 여신전문금융업의 주요 사업 중 하나인 Auto-financing부문에 영향을 줍니다. 시장 금리 상승이나 자금시장 경색 등의 금융시장환경 변화에도 영향을 받습니다. 여신전문금융업은 금융산업의 한 부문으로써 국가의 경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정부의 규제와 감독을 받습니다. 나. 할부금융사업부문 (1) 할부금융사업의 특성 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 원금과 이자를 분할ㆍ상환하는 금융제도입니다. 그 특성으로는 고위험(High Risk), 고수익(High Return) 사업이며, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있으며, 자금 조달력이 중시되며, 채권회수가 중시되는 사업입니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 경우에 따라 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고 여신금액이 상대적으로 크기 때문에 자산건전성 악화 시 자금회수에 대한 위험부담이 크다고 할 수 있습니다. 따라서, 급격한 경기 위축 등의 예상치 못한 변수가 발생되었을 때에는 당사의 영업과 자산건전성에 악영향을 미칠 수 있습니다. (2) 할부금융사업의 발전사 및 성장현황 (가) 할부금융 발전사 - 1967년 현대자동차 할부판매 시작 - 1982년 삼성전자 신용판매 시작 - 1990년 12월 기존의 「신용카드업법」의 개정에 의해 할부금융회사의 인가 및 업무범위, 감독 등에 관 한 규정을 채택함으로써 할부금융제도가 설립됨 - 1995년 4월 인가기준 발표 - 1996년 할부금융회사 정식 출범 - 1998년 1월부터 여신전문금융업법이 시행되면서
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등록제로 전환 (나) 연도별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 연도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 소계 ※ 자료 : 한국여신금융협회 (다) 국내 시장여건 국내 할부금융 시장은 자동차할부가 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 이는 자동차 제조사의 견조한 매출성장세와 더불어 신차 할부구입률이 증가하였기 때문입니다. 하지만 2008년말 발생한 전 세계적인 금융위기로 인한 경기침체로, 2009년 신규할부취급에 가장 큰 영향을 미치는 자동차 내수판매가 큰 폭으로 줄어 전체 할부금융취급잔액이 감소하였습니다. 이후 내수경기 회복 및 신차 출고 등으로 회복세를 보였으나 글로벌 경기 변동성 및 국내 소비심리 회복 지연 등 자동차판매에 부정적인 영업환경과 성숙 단계에 접어든 국내 자동차 시장으로 인해 국내 시장의 자동차의 판매가 당분간 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 2019년말부터 발생한 COVID-19의 전 세계적인 확산으로 인해 경기가 둔화되고 공장 가동 중단의 위험성이 증가함에 따라 자동차 업체들의 생산량 및 판매량이 부정적인 영향을 받을 수 있으며 이에 따라 할부 금융 시장 또한 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. (라) 시장점유율 추이 (단위: 억원) 구분 여신전문금융회사 할부 실행 실적 당사 할부 실행 실적 시장 점유율 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 *자료 산출: 여신전문금융협회 발간 여신전문금융통계 *실적은 해당 연도 누계 실행액임 다. 리스금융사업부문 (1) 리스금융의 정의 및 특성 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융 행위를 말합니다. 여전법 상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정 대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료 후의 물건의 처분에 대하여는 당사자 간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다. (2) 리스금융사업의 연도별 실적 및 국내 시장 여건 (가) 연도별 리스금융 실적 및 성장률 (단위 : 억원) 연도 계약액 성장률(%) 실행액 성장률(%) ※ 자료 : 한국여신금융협회 (나) 국내 시장여건 국내 리스금융 시장은 1997년말 외환위기 당시 리스 이용업체의 부도 및 연체 급증에 따라 위기를 맞았으나 이후 회복세로 전환하였으며, 2020년말 기준으로 실행액은 약 15조원 수준입니다. 2015년까지의 리스시장 성장추세는 주로 오토리스의 활성화에 기인합니다. 리스회사들이 높은 범용성으로 중고가치가 양호하고 중고시장 또한 발달되어 있는 자동차를 리스실행에 적합한 물건으로 인식하고 있으며, 리스 이용자들도 오토리스를 통해 구매금융은 물론 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식하여 그 수요가 증가하였기 때문입니다. 하지만 최근 글로벌 경기 변동성 및 국내 소비심리 회복 지연 등 자동차판매에 부정적인 영업환경과 성숙 단계에 접어든 국내 자동차 시장으로 인해 국내 시장의자동차의 판매가 당분간 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망되어 국내 시장의 자동차 판매가 개선되지 않는 다면 오토리스의 수요가 성장세로 돌아설 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 위 할부금융에서의 서술과 같이 2019년말부터 발생한 COVID-19의 전 세계적인 확산으로 인해 경기가 둔화되고 공장 가동 중단의 위험성이 증가함에 따라 자동차 업체들의 생산량 및 판매량이 부정적인 영향을 받을 수 있으며 이에 따라 리스금융 시장 역시 부정적인 영향을 가능성이 있습니다. (다) 시장점유율 추이 (단위: 억원) 구분 여신전문금융회사 리스 실행 실적 당사 리스 실행 실적 시장 점유율 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 라. 조직 현황 알씨아이파이낸셜서비스코리아 조직도.jpg 알씨아이파이낸셜서비스코리아 조직도 2. 영업의 현황 알씨아이 파이낸셜 서비스 코리아는 '독창적이고
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가장 경쟁력 있는 금융회사'를 지향하면서,Auto-Financing 중심의 여신업무를 취급하고 있습니다. 가. 알씨아이 파이낸셜 서비스 코리아의 주요 사업영역 분 류 상 품 오토할부 르노삼성/닛산/인피니티 대상 오토리스 르노삼성/닛산/인피니티 대상 리스금융 중고차 중고 승용 재고금융 자동차 딜러 운영자금 대출 등 * 닛산/인피니티는 기 발표된 바, 한국 내 차량 판매를 중단하기로 결정하였습니다. 따라서 향후 닛산/인피니티 구매 고객을 대상으로 한 오토할부/오토리스 그리고 딜러를 대상으로 한 재고금융은 감소할 수 있습니다. (실행액 또는 취급액 기준) (단위:백만원, %) 업종별 제 18 기 제 17 기 제 16 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 일시불 할 부 현금서비스 카드론 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 투자 (조합분포함) 융자 계 팩토링 대출금 기타 부수업무 합계 나. 자금조달 및 운용 (기말 잔액기준) (1) 자금조달 실적 (단위: 백만원,%) 구분 조달항목 제 18기 제 17기 제 16기 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 원화 자금 회사채 차입금 외화 자금 회사채 차입금 합계 (2) 자금운용 실적 (단위: 백만원,%) 구분 제 18기 제 17기 제 16기 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 현금 및 예치금 유가증권 대출채권 할부금융자산 리스자산 유형자산 기타자산 합계 3. 영업 종류별 현황 가. 리스현황(연간 실행액 기준) : (단위 :백만원, %) 구 분 제 18 기 제 17 기 제 16 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 물건별 국산 외산 이용자별 공공기관 다른리스회사 사업자 (개인,법인) 개인 업종별 제조업 비제조업 합 계 나. 할부현황 (연간 취급액기준) (단위 :백만원, %) 구 분 제 18기 제 17기 제 16기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 내구재 자동차 가전제품 기타 소계 주 택 기 계 류 합 계 4. 파생상품 거래 현황 (잔액 기준) 가. 미결제 약정 현황 (단위 :원) 파생상품 현금흐름 위험 회피 공정가치 위험 회피 매매 목적 계 이자율스왑 통화스왑 통화선도 나. 파생상품 평가 현황 (당)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 파생상품부채 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 (주1 ) 당사는 원화사채의 이자율변동위험을 관리 하기 위해 이자율스왑계약을 신한은행 등 10개 은행과 체결하고 있 습니다. (주2) 당사는 외화차입부채( 액면가: USD )의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole , SMBC 은 행과 체 결하고 있습니다. 5. 영업설비 (1) 영업망 현황 알씨아이코리아는 작성기준일 현재 1개의 본점, 1개의 사무소, 9개의 국내 지점이 있습니다. 제 18 기 제 17 기 증 감 본 점 지 점 출 장 소 사 무 소 국내점포계 지점 현지법인 사무소 해외점포계 합계 *1개의 본점은 서울에 위치하고 있습니다. *해외사무소는 없습니다. 6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 주요 경영지표 (단위 : %,백만원) 구 분 제 18기 제 17기 제 16기 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산건전성 손실위험도가중부실채권 비율 고정이하채권비율 연체채권비율 자기계열에 대한 여신비율 수익성 총자산이익률 총자산경비율 수지비율 유동성 유동성자산비율 업무용고정자산비율 생산성 직원1인당 경상이익 직원1인당 여신액 기타지표 대손충당금비율
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금의 적립 III. 차기이월미처분이익잉여금 (5) 당기 및 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.① 중간배당 (단위 : 원, 주) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 배당기준일 2020년 12월 8일 2019년 6월 19일 1주당배당금(배당률) 발행주식수 배당금총액 ② 배당성향 (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 배당금총액 당기순이익 배당성향 16. 외화자산 ㆍ부채 당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산은 없으며, 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 제18(당)기 제17(전)기 외화 원화환산액 외 화 원화환산액 차입금 JPY 차입금할인차금 JPY 사채 USD USD 사채할인발행차금 USD USD 미지급비용 USD USD JPY EUR EUR 합 계 USD USD JPY EUR EUR 합 계 합 계 17. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 지배기업 르노삼성자동차㈜ 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 기타 특수관계자 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 RCI Banque S.A. (지분율 100%)이며, 최상위 지배기업은 Renault S.A.입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 제18(당)기 제17(전)기 운용리스자산 구입(주1) 르노삼성자동차㈜ 할부금융이자(주2) 르노삼성자동차㈜ 기타렌탈비용 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 운용리스료수익 르노삼성자동차㈜ 급여 지급수수료 DIAC 르노삼성자동차㈜ 합 계 대출채권이자 (주1) 차량 구매 관련 부대비용 및 부가가치세(운용리스에 한함)가 포함된 금액입니다. (주2) (주2) 할부금융거래관련 이자율 보전 수익으로 이연하여 할부금융거래 기간동안 당기손익에 반영하고 있으며, 당기 및 전기 중 영업으로 발생된 금액은 각 각 백만원, 54,136백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 제18(당)기 제17(전)기 미수금 르노삼성자동차㈜ 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 합 계 미지급금 르노삼성자동차㈜ 미지급비용 르노삼성자동차㈜ DIAC 합 계 (4) 당기 및 전기 중 당사가 임직원을 위하여 지급한 임차료 및 당기말과 전기말 현재 선급임차료(선급비용) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 성 명 임차료 선급임차료(선급비용) 제18(당)기 제17(전)기 제18(당)기 제17(전)기 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자금 대여 거래 지배기업 (전)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자금 대여 거래 지배기업 (6) 당기말 현재 당사는 지배기업인 RCI Banque S.A.에 1,200억원의 미확약부 한도대출약정을 제공하고 있습니다. 18. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제18(당)기 제17(전)기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(주2) 법인세 추납액 법인세비용 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주2) 자본에 직접 반영된 기말 순이연법인세자산 자본에 직접 반영된 기초 순이연법인세자산 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제18(당)기 제17(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항(주) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주) 조정사항 : 영구적 차이 세무조정변동효과 법인세 추납액 미환류소득에 대한 법인세(*) 조정사항 합계 (*) 당사는 전 기부터 3년간 시행되는 투자상생협력촉진세제에 따라
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당기 과세소득의 일정금액을 임금증가, 상생협력 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 당사가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 임금증가, 상생협력 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 투자상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 6,372백만원이었으나 당사는 전액 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 다만, 당사는 차기에 초과환류액이 발생하지 않을 것으로 예상함에 따라 차기환류적립금으로 인하여 납부가 예상되는 법인세 1,305백만원을 당기법인세비용으로 인식하였습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기의 일시적차이 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 미지급비용 정부보조금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 대손충당금 매도가능증권평가손익 업무용승용차 합 계 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(주2) (가산할 일시적차이) 선급비용 일시상각충당금 현재가치할인차금 파생상품자산 차입금할인차금 합 계 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산-순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(주2) 당사는 보고기간말 현재 누적차감한 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 미지급비용 정부보조금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 대손충당금 매도가능증권평가손익 업무용승용차 해지리스자산 합 계 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(주2) (가산할 일시적차이) 미수수익 선급비용 일시상각충당금 현재가치할인차금 파생상품자산 차입금할인차금 합 계 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산-순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(주2) 당사는 보고기간말 현재 누적차감한 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 (5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 상계 전 미수법인세환급액과 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 미지급법인세 미수법인세환급액 상계후 미지급법인세 19. 주당이익 당기 및 전기의 보통주 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 한편, 당기 및 전기 중에는 당사 자본금의 변동이 없었으므로 당기 및 전기의 유통보통주식수는 당기말과 전기말 현재의 발행주식수와 같습니다. 20. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 입니다. (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제18(당)기
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제17(전)기 운용리스자산에서 해지리스자산으로 대체 21. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 보험회사 제18(당)기 제17(전)기 장부금액 부보액 장부금액 부보액 화재보험 비품 삼성화재해상보험㈜ 자동차보험 운용리스자산 및 차량운반구 AXA손해보험㈜ 외 다수 자동차보험 렌탈자산 전국렌터카공제조합 또한, 당사는 상기 보험 이외에 임직원에 대한 단체상해보험을 한화손해보험(주) 및 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있습니다. 22. 주요약정사항 당사는 신한은행 등과 원화 및 외화 차입약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 차입약정 내역 및 실행내역은 다음과 같습니다. 금융기관명 한도액 실행액 KRW KRW USD USD 신한은행 KRW KRW 한국씨티은행 KRW KRW KRW KRW HSBC은행 KRW KRW SC 은행 KRW KRW KEB하나은행 KRW KRW ING 은행 KRW KRW KRW KRW MIZUHO 은행 KRW KRW KRW KRW SMBC 은행 JPY JPY 합 계 KRW KRW JPY JPY USD USD (2) 한도대출약정당기말 현재 당사는 지배기업인 RCI Banque S.A.에 미확약부 한도대출약정을 제공하고 있으며, 미사용 약정잔액은 1,200억원입니다. 당기말 현재 대출잔액은 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 임직원 신용 및 법원공탁금 (4) 계류중인 소송사건당 사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 당사는 동 소송사건이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 23. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 당사는 파생상품 거래에 대하여 공정가치로 평가하고 있으며, 재무상태표에 계상된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 파생상품부채 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 (주1 ) 당사는 원화사채의 이자율변동위험을 관리 하기 위해 이자율스왑계약을 신한은행 등 10개 은행과 체결하고 있 습니다. (주2) 당사는 외화차입부채( 액면가: USD )의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole , SMBC 은 행과 체 결하고 있습니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 파생상품부채 이자율스왑(주1) (주1 ) 당사는 원화사채의 이자율변동위험을 관리 하기 위해 이자율스왑계약을 신한은행 등 9개 은행과 체결하고 있 습니다. (주2) 당사는 외화사채( 액면가: USD )의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole 은 행과 체 결하고 있습니다. 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 통화스왑 합 계 24. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 당기순이익 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 포괄이익 25. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험 관리 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다. 당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내
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5년 이내 5년 초과 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금(주) 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 (주) 당사는 고객의 원리금 납입일이 공휴일 등 은행 휴업일에 해당될 경우, 직후 영업일로 납입을 연기하고 있습니다. 다만, 연기된 납입일에 원리금 납입이 되지 않았을 경우 연체료는 연기하기 전 납입일로부터 계산하여 왔음을 2020년에 인지하게 되었습니다. 이에 당사는 2020년중 해당 사항의 전산 반영 및 연체료를 초과 납부한 고객을 대상으로 환불 조치를 취하였습니다. 다만, 연락 두절 또는 환불 거절로 지급이 불가한 고객에 대한 환불금은 보고서 기준일 현재 약 23백만원이며 미지급금으로 계상되어 있습니다 (전)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 초과 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 26. 부가가치계산에 필요한 사항 당기 및 전기 중 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제18(당)기 제17(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 운용리스자산 감가상각비 렌탈자산 감가상각비 해지리스자산 감가상각비 유형자산 감가상각비 합 계 운용리스 당사는 당기말 현재 본사 건물에 대하여 임대차계약을 체결하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 상기 해지불능운용리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (2) 당기 및 전기 중 상기 해지불능운용리스계약에 따라 손익계산서에 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 최소리스료 28. 보고기간 후 사건 당사의 보고기간 후 사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 수 종 목 발행일 최종만기일 이자율(%) 상환방법 발행가액 무보증원화공모사채 만기일시상환 무보증원화공모사채 만기일시상환 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 채권 금액 대손충당금 설정율 제 18기 대출금 가계대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 미수금(주) 미수수익(주) 선급금(주) 채권합계 제 17기 대출금 가계대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 미수금(주) 미수수익(주) 선급금(주) 채권합계 제 16기 대출금 가계대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 미수금(주) 미수수익(주) 선급금(주) 채권합계 (주) 가계대출금, 할부금융채권, 금융리스채권 관련 금액입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 제16(전전)기 기초 대손상각비 매각 상각 기말 (3) 대손충당금의 설정방침 당사는 “일반기업회계기준”을 적용하는 여신전문금융회사로서 보고기간말 현재의 대손충당금 설정대상채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 의한 자산건전성 분류결과에 따른 충당금 설정 기준에 따라 충당금을 설정하되, 아래 표와 같이 “정상”분류 자산의 할부금융자산에 대해서는 100분의 2이상의 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 할부금융자산 리스금융자산 가계대출 정상 2%(주) 요주의 고정 회수의문 추정손실 (주) 여신전문금융업감독규정 제11조에 따른 최소 설정비율: 1% 또한 여신전문금융감독규정 제11조 2항 1호에 따라 연간 적용금리 또는 연환산 적용금리가 100분의 20 이상인 대손충당금 설정 대상 자산에 대하여는 각 건전성분류별 계산된 충당금 금액에 100분의 30을 가산한 금액을 가산하여 설정하고 있습니다. 2. 우발채무 등에 관한 사항 - 해당 사항 없음 3. 공정가치평가 등에 관한 사항 당사는 “일반기업회계기준”을 적용하는 여신전문금융회사로서 기업공시서식 작성기준 제5-5-5조에 따라 공정가치평가 등에 관한 사항과 관련되어 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입
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11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한신평) 미상환 KB증권 주식회사 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한신평) 미상환 KB증권 주식회사 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한기평/한신평) 미상환 KB증권 주식회사 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한기평/한신평) 미상환 KB증권 주식회사 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 사모 미상환 크레디아그리콜 코퍼레이트 앤 인베스트먼트 뱅크(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한기평) 미상환 DB금융투자 주식회사 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한기평) 미상환 케이티비투자증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한기평) 미상환 한양증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한기평/한신평) 미상환 케이티비투자증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한신평) 미상환 케이티비투자증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한신평) 미상환 KB증권 주식회사 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한기평) 미상환 케이티비투자증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한신평) 미상환 교보증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한신평) 미상환 교보증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한기평) 미상환 DB금융투자(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한기평) 미상환 DB금융투자(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한기평) 미상환 KB증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(나이스/한기평) 미상환 KB증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한기평/한신평) 미상환 부국증권(주) 합 계 (주) 2020년 03월 30일에 발행한 해외사모사채의 발행금액은 USD 30,000,000 이며 원화 금액으로 환산 시 2020년 12월 31일자 환율(USD 1.00 = KRW 1,088.00) 을 적용하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 5. 채무증권 등의 만기별 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2020년 말 현재 약 2조 263억의 자동차 할부, 리스 및 대출 상품 등 을 관리하는 여신전문금융회사 입니다. 르노-닛산-미쓰비시 얼라이언스의 일원으로서 한국에 진출한 르노삼성자동차 및 닛산/ 인피니티 신규 차량 시장 위주의 영업을 하는 Captive 금융회사이며, 특히 할부금융상품이 2020년 기중 신규실적의 88.12%를 차지하는 만큼 Captive 관계를 통한 할부 상품 위주의 영업을 하고 있습니다. 다만 닛산/인피니티는 기 발표된 바, 한국 내 차량 판매를 중단하기로 결정하였기 때문에 현재 닛산/인피니티 구매 고객을 대상으로 한 영업은 중단 된 상태입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 당사는 2006년 영업을 개시한 이래 가장 큰 영업비중을 차지하는 르노삼성자동차의 성장과 더불어 자산이 성장하였으며 특히 2016년도 신규 차종인 SM6와 QM6의 출시와 함께 2017년에 자산규모 2조원을 달성하였습니다. 하지만 2018년부터 신차효과가 감소하여 르노삼성자동차의 판매량은 2018년 9만대, 2019년 8만 6천대 수준으로 감소하였고 2020년에는 코로나 바이러스의 전세계적인 유행이 차량 판매에 부정적인 영향을 미쳤으나, XM3의 출시로 인해 2020년 르노삼성자동차의 연간 판매량이 9만 5천대 수준으로 회복함에 따라, 같은 해에 닛산/인피니티가 철수함에도 불구하고 2020년말 기준 영업자산은 전년에 비해 약 143억원 상승하였습니다. 이에 2020년 말 현재 1조 9,479억 원의 자동차 할부 및 리스잔고를 보유하고 있으며 2019년 말 대비 약 360억원 증가 하였습니다. 대출채권의 잔고는 2020년 말 784억원으로 2019년 말 대비 약 217억 감소하였으며 이는 닛산/인피니티의 철수로 인해 닛산/인피니티 딜러에게 제공하였던 재고금융의 중단에 기인한 결과입니다. 또한 2020년의 영업이 2019년에 비해 증가함에 따라 사채 및 차입금 잔액이 증가하여 차입부채는 2020년말 현재 1조 9,406억원을 기록하고 있으며 이는 2019년 말 대비 약 940억 증가한 수치입니다. 2020년 영업이익은 2019년에 비해 약 28억원 증가한 613억원을 기록하였으며 법인세 비용 157억원을 제외한 당기 순이익은 2019년에 비해 약 32억원 증가한 449억원 입니다. 단위: 천원 구분 2020년(제18기) 2019년(제17기) 2018년(제16기) [현금 및 예치금] [유가증권] [대출채권] [할부금융자산] [리스자산] [유형자산] [기타자산] 자산총계 [차입부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본총계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주당순이익 (2) 영업실적 1)
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할부금융 및 리스 코로나 바이러스의 전세계적인 유행이 차량 판매에 부정적인 영향을 미쳤으나, XM3의 출시로 인해 2020년 르노삼성자동차의 연간 판매량이 9만 5천대 수준으로 회복함에 따라 당해 년도 할부금융 실적이 증가하였습니다. 이로 인해 당사는 2019년 대비 566억원 증가한 1조 1,681원의 신규 할부 및 리스를 제공하였습니다. 2) 대출금 닛산/인피니티는 기 발표된 바, 한국 내 차량 판매를 중단하기로 결정하였기 때문에 닛산과 인피니티의 딜러를 대상으로 제공하는 재고금융(Floor Plan)이 중단됨에 따라 2020년 기중 대출금의 실행액은 1,484억원으로 2019년 대비 1,344억원 감소하였습니다. (실행액 또는 취급액 기준) (단위:백만원, %) 업종별 제 18 기 제 17 기 제 16 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 일시불 할 부 현금서비스 카드론 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 투자 (조합분포함) 융자 계 팩토링 대출금 기타 부수업무 합계 (3) 주요 경영지표 (단위 : %,백만원) 구 분 제 18기 제 17기 제 16기 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산건전성 손실위험도가중부실채권 비율 (주1) 고정이하채권비율 (주1) 연체채권비율 (주1) 자기계열에 대한 여신비율 (주2) 수익성 총자산이익률 총자산경비율 수지비율 유동성 유동성자산비율 업무용고정자산비율 생산성 직원1인당 경상이익 직원1인당 여신액 기타지표 대손충당금비율 4. 유동성 및 자금 조달 (1) 유동성 현황 당사의 2020년말 현재 유동성은 다음과 같습니다. 단위: 천원 구분 2020년(제18기) 2019년(제17기) 2018년(제16기) 현금 및 현금성 자산 매도가능증권 (주) 합 계 (주) 당사가 보유한 매도가능증권은 한국은행에서 발행한 통화안정증권입니다. (2) 자금 조달 현황 1) 공시대상기간동안 조달한 자금의 원천별 조달 규모 및 자금 조달 비용 (단위: 백만원) 구분 제 18기 제 17기 제 16기 기중평잔 지급비용액 평균 조달 금리 비중 기중평잔 지급비용액 평균 조달 금리 비중 기중평잔 지급비용액 평균 조달 금리 비중 차입금 회사채 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. (2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별 만기 별 상환금액 도래 현황 (단위 : 원) 종 류 장부금액 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 차입금 사채 합 계 5. 부외 거래 충당 부채, 우 발채무 및 약정 사항관련 사항은 아래와 같습니다. 1) 대손충당금 설정현황 (당)기> (단위 : 원) 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합 계 대출금 대손충당금 가계대출금 대손충당금 할부금융채권 대손충당금 금융리스채권 대손충당금 해지리스채권 대손충당금 미수금(주) 대손충당금 미수수익(주) 대손충당금 선급금(주) 대손충당금 채권합계 대손충당금합계 (주) 대출금, 가계대출금, 할부금융채권, 리스채권 관련 금액입니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합 계 대출금 대손충당금 가계대출금 대손충당금 할부금융채권 대손충당금 금융리스채권 대손충당금 해지리스채권 대손충당금 미수금(주) 대손충당금 미수수익(주) 대손충당금 선급금(주) 대손충당금 채권합계 대손충당금합계 (주) 대출금, 가계대출금, 할부금융채권, 리스채권 관련 금액입니다. 2). 퇴직급여 충당금 당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 기초잔액 퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 퇴직급여전입액(주1) 기말잔액 (주1) 당기중 당사와 특수관계자인 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜로 부터 전입된 직원의 퇴직급여충당부채를 승계하였습니다. (3) 우발채무- 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
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일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받은 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.-주석 5 : 금융자산의 분류-주석 8 : 리스의 분류 다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. -주석 18 : 이연법인세자산의 인식(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 할부금융업 및 시설대여업은 여신전문금융업법에 의거하여 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독, 검사하는 권한을 가지고 있습니다.(4) 파생상품에 관한 사항 당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 세부 사항은
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금의 적립 III. 차기이월미처분이익잉여금 (5) 당기 및 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.① 중간배당 (단위 : 원, 주) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 배당기준일 2020년 12월 8일 2019년 6월 19일 1주당배당금(배당률) 발행주식수 배당금총액 ② 배당성향 (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 배당금총액 당기순이익 배당성향 16. 외화자산 ㆍ부채당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산은 없으며, 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 제18(당)기 제17(전)기 외화 원화환산액 외 화 원화환산액 차입금 JPY 차입금할인차금 JPY 사채 USD USD 사채할인발행차금 USD USD 미지급비용 USD USD JPY EUR EUR 합 계 USD USD JPY EUR EUR 합 계 합 계 17. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 지배기업 르노삼성자동차㈜ 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 기타 특수관계자 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 RCI Banque S.A. (지분율 100%)이며, 최상위 지배기업은 Renault S.A.입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 제18(당)기 제17(전)기 운용리스자산 구입(주1) 르노삼성자동차㈜ 할부금융이자(주2) 르노삼성자동차㈜ 기타렌탈비용 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 운용리스료수익 르노삼성자동차㈜ 급여 지급수수료 DIAC 르노삼성자동차㈜ 합 계 대출채권이자 (주1) 차량 구매 관련 부대비용 및 부가가치세(운용리스에 한함)가 포함된 금액입니다. (주2) (주2) 할부금융거래관련 이자율 보전 수익으로 이연하여 할부금융거래 기간동안 당기손익에 반영하고 있으며, 당기 및 전기 중 영업으로 발생된 금액은 각 각 백만원, 54,136백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 제18(당)기 제17(전)기 미수금 르노삼성자동차㈜ 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 합 계 미지급금 르노삼성자동차㈜ 미지급비용 르노삼성자동차㈜ DIAC 합 계 (4) 당기 및 전기 중 당사가 임직원을 위하여 지급한 임차료 및 당기말과 전기말 현재 선급임차료(선급비용) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 성 명 임차료 선급임차료(선급비용) 제18(당)기 제17(전)기 제18(당)기 제17(전)기 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자금 대여 거래 지배기업 (전)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자금 대여 거래 지배기업 (6) 당기말 현재 당사는 지배기업인 RCI Banque S.A.에 1,200억원의 미확약부 한도대출약정을 제공하고 있습니다. 18. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제18(당)기 제17(전)기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(주2) 법인세 추납액 법인세비용 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주2) 자본에 직접 반영된 기말 순이연법인세자산 자본에 직접 반영된 기초 순이연법인세자산 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제18(당)기 제17(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항(주) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주) 조정사항 : 영구적 차이 세무조정변동효과 법인세 추납액 미환류소득에 대한 법인세(*) 조정사항 합계 (*) 당사는 전 기부터 3년간 시행되는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기
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과세소득의 일정금액을 임금증가, 상생협력 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 당사가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 임금증가, 상생협력 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 투자상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 6,372백만원이었으나 당사는 전액 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 다만, 당사는 차기에 초과환류액이 발생하지 않을 것으로 예상함에 따라 차기환류적립금으로 인하여 납부가 예상되는 법인세 1,305백만원을 당기법인세비용으로 인식하였습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기의 일시적차이 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 미지급비용 정부보조금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 대손충당금 매도가능증권평가손익 업무용승용차 합 계 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(주2) (가산할 일시적차이) 선급비용 일시상각충당금 현재가치할인차금 파생상품자산 차입금할인차금 합 계 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산-순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(주2) 당사는 보고기간말 현재 누적차감한 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 미지급비용 정부보조금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 대손충당금 매도가능증권평가손익 업무용승용차 해지리스자산 합 계 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(주2) (가산할 일시적차이) 미수수익 선급비용 일시상각충당금 현재가치할인차금 파생상품자산 차입금할인차금 합 계 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산-순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(주2) 당사는 보고기간말 현재 누적차감한 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 (5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 상계 전 미수법인세환급액과 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 미지급법인세 미수법인세환급액 상계후 미지급법인세 19. 주당이익당기 및 전기의 보통주 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 한편, 당기 및 전기 중에는 당사 자본금의 변동이 없었으므로 당기 및 전기의 유통보통주식수는 당기말과 전기말 현재의 발행주식수와 같습니다. 20. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 입니다. (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제18(당)기
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5년 이내 5년 초과 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금(주) 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 (주) 당사는 고객의 원리금 납입일이 공휴일 등 은행 휴업일에 해당될 경우, 직후 영업일로 납입을 연기하고 있습니다. 다만, 연기된 납입일에 원리금 납입이 되지 않았을 경우 연체료는 연기하기 전 납입일로부터 계산하여 왔음을 2020년에 인지하게 되었습니다. 이에 당사는 2020년중 해당 사항의 전산 반영 및 연체료를 초과 납부한 고객을 대상으로 환불 조치를 취하였습니다. 다만, 연락 두절 또는 환불 거절로 지급이 불가한 고객에 대한 환불금은 보고서 기준일 현재 약 23백만원이며 미지급금으로 계상되어 있습니다 (전)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 초과 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 26. 부가가치계산에 필요한 사항당기 및 전기 중 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제18(당)기 제17(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 운용리스자산 감가상각비 렌탈자산 감가상각비 해지리스자산 감가상각비 유형자산 감가상각비 합 계 운용리스 당사는 당기말 현재 본사 건물에 대하여 임대차계약을 체결하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 상기 해지불능운용리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (2) 당기 및 전기 중 상기 해지불능운용리스계약에 따라 손익계산서에 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 최소리스료 28. 보고기간 후 사건당사의 보고기간 후 사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 수 종 목 발행일 최종만기일 이자율(%) 상환방법 발행가액 무보증원화공모사채 만기일시상환 무보증원화공모사채 만기일시상환 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 대표이사 귀하 2021년 월 22일 우리는 첨부된 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가 결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한