chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리 (주석 40), 민감도 분석 (주석 40) 등이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.5.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 5.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 5.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 6. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 6.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 사업의 정의 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력’이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 6.2 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7. 현금및현금성자산 등당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 소계 단기금융상품 정기예금 소계 합계
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상 기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 8. 매출채권 8.1 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 합계 8.2 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기 전기 기초 대손상각비 기말 8.3 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 6개월 미만 12개월 미만 1년 이상 손상채권 6개월 미만 12개월 미만 1년 이상 합계 9. 기타 채 권 9.1 당기말 및 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 미수수익 미수금 임차보증금 기타보증금 합계 상기 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 단기대여금 미수수익 미수금 장기대여금 임차보증금 기타보증금 합계 (단위:천원) 구분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 단기대여금 미수수익 미수금 장기대여금 임차보증금 기타보증금 합계 9.3 당기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 설정액 기말금액 10. 재고자 산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기말 전기말 상품 평가손실충당금 합계 11. 기타유동자 산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기말 전기말 선급금 공사선급금 선급비용 합계 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12.1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 비시장성지분증권: 상하이노터스유한회사 (주)큐베스트바이오 (주)에빅스젠 (주)피엔브이 (주)인벤티지랩 (주)엑소코바이오 (주)리스큐어바이오사이언시스 (주)어바웃밀 소계 합계 (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 비시장성지분증권: 상하이노터스유한회사 (주)큐베스트바이오 (주)에빅스젠 (주)피엔브이 (주)인벤티지랩 주식회사 엑소코바이오 소계 합계 당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 평가시 비상장지분상품은 현금흐름할인모형으로 측정하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 취득 처분 평가 기말금액 13. 당기손익-공정가치측정금융자산13.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기계설비건설공제조합 (주)넥스트바이오메디컬 신한생명보험(주) 합계 (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기계설비건설공제조합 (주)넥스트바이오메디컬 신한생명보험(주) 합계 13.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기 전기 기초 취득 처분 평가 기말금액 14. 관계기업투자14.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 관계기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 포스트바이오(주) 한국 동물용 진단키트 개발업 (주)노덴스코리아 한국 동물용 사료 및 조제식품 제조업 14.2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원 구분 당기 전기 기초 취득 처분 손상 기말금액 15. 종속기업투자 15.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 종속기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)새론바이오 한국 실험용 동물유통업 브이에스팜(주) 한국 동물 의약품 유통업 합계 15.2 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기 전기 기초 취득 출자전환 대체 기말 16. 유형자산 16.1 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 회계정책변경 취득금액 대체 처분금액 기말금액 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 대체 처분금액 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득금액 대체 기말금액 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 16.2 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 12백만원(전기: -천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.50%(전기: -%) 입니다. 16.3 당기말 현재 당사가 보유한 토지는 경기도 구리스 사무실 및 인천광역시 연구소 부속토지이며, 공시지가는 7,224,823천원(전기: 7,020,772천원)입니다. 16.4 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보험종류 부보금액 장부가액 보험회사 유형자산 토지, 건물, 비품 등 화재보험 한화손해보험 등 계 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 손해배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.16.5 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조). 17. 무 형자산당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 소프트웨어 취득원가: 기초금액 취득금액 대체 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 18. 사용권자산 등 18.1 당사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기 중 사용 권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 기초 회계정책변경 취득 감소 감가상각 기말 건물 기타유형자산 합계 18.2 당기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 기초 회계정책변경 취득 감소 총고정리스료 이자비용 리스부채상환액 기말 건물 기타유형자산 합계 18.3 당기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 18.4 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원 구분 당기 사용권자산의 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 19. 담보제공자산 및 사 용 제한예금 19.1 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 장기차입금 KEB하나은행 토지 및 건물 장기차입금 신한은행 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 지급보증 기계설비건설공제조합 (주1) 당사는 기계설비건설공제조합으로부터 999,926천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 해당지급보증에 대하여 기계설비건설공제조합에 대한 출자금 을 담보로 제공하고 있습니다. 19.2 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예금종류 금융기관명 사용제한내용 금액 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 국민은행 임직원 불입금(주1) 단기금융상품 정기예금 기업은행
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질권설정 합계 (주1) 상기 사용이 제한된 보통예금은 임직원 급여에서 일정 부분 공제되어 당사의 계좌로 불입되는 금액으로 당사의 자의로 사용이 불가능 하며 임직원의 경조사비 등에 사용되는 금액입니다. 20. 기타채 무 20.1 당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기말 전기말 유동 유동 미지급금 미지급비용 금융보증부채 합계 20.2 당기 및 전기 중 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 당사는 전기 이전 관계기업인 포스트바이오(주)가 기업은 행과 체결한 차입약정에 100%한도의 지급보증하기로 하는 약정을 제공하였습니다(주석 참조). 당사는 동 약정에대하여 보고기간말의 현재의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. 21. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기말 전기말 예수금 선수금 부가세예수금 합계 22. 차입금 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 1.97~2.13 신한은행 중소진흥기금 차감: 유동성대체 차감 계 당기말 현재 당사 차입금 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 16 및 19참조), 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 37참조). . 전 환 상환우선주 23.1 당기말 및 전기말 현재 우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 전기말 제3차 전환상환우선주 신한금융투자 제4차 전환상환우선주 타임폴리오 합계 23.2 당기말 현재 당사가 발행한 의결권이 있는 참가적, 누적적 전환상환우선주의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 제3차 전환상환우선주 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 의결권 여부 의결권부 우선주 530,300주 신주의 발행주식수(액면금액) 총주식발행금액(주당발행금액) 7,000백만원 (13,200원) 발행일자 2017년 8월 11일 상환권자 인수인(신한금융투자(주)) 상환가액 총발행가액 + 연 3.9%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권 행사기간 발행일로부터 2년 6개월 ~ 10년 전환권자 인수인(신한금융투자(주)) 전환청구기간 발행일 ~ 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 조정 : 투자기업의 IPO시 전환가격은 "본건 우선주 인수가액(또는 직전 전환가격)"과 "기업공개시 공모가격의 100% 중 낮은 가격으로 조정한다. 투자기업이 타법인과 합병하는 경우 전환가격은 "본건 우선주 인수가액(또는 직전 전환가격)"과 "투자기업의 주당 합병가액의 100% 중 낮은 가격으로 조정한다. 우선주배당율 액면가 기준 연 2% 전환권의 분류 자본 상환권의 분류 부채 구분 내역 제4차 전환상환우선주 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 의결권 여부 의결권부 우선주 227,250주 신주의 발행주식수(액면금액) 총주식발행금액(주당발행금액) 3,000백만원 (13,200원) 발행일자 2017년 8월 11일 상환권자 인수인(타임폴리오) 상환가액 총발행가액 + 연 1.0%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권 행사기간 발행일로부터 2년 6개월 ~ 10년 전환권자 인수인(타임폴리오) 전환청구기간 발행일 ~ 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 조정 : 투자기업의 IPO시 전환가격은 "본건 우선주 인수가액(또는 직전 전환가격)"과 "기업공개시 공모가격의 100% 중 낮은 가격으로 조정한다. 투자기업이 타법인과 합병하는 경우 전환가격은 "본건 우선주 인수가액(또는 직전 전환가격)"과 "투자기업의 주당 합병가액의 100% 중 낮은 가격으로 조정한다. 우선주배당율 액면가 기준 연 2% 전환권의 분류 자본 상환권의 분류 부채 23.3 당기말 및 전기말 현재 복합내재파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 조기상환청구권 회사는 전환상환우선주 관련 복합내재파생상품을 부채로 인식하여 당기 및 전기 중평가손실을 각각
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289,588천원, 천원 인식하였습니다. 23.4 당기말 및 전기말 현재 자본으로 인식한 전환권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환권 24. 확정기여제도 당기 및 전기 중 확정기여제도 등과 관련하여 회사가 인식한 비용은 각각 331,817천원 및 213,200천원입니다. 자본금과 자본잉여금 25.1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(*) 주당금액 보통주발행주식수(*) 우선주발행주식수 보통주자본금 (*) 당기 중 전환상환우선주의 보통주 전환, 주식매수선택권 행사, 유상증자로 인하여 주식수가 변경되었습니다. 한편, 당사는 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주를부채로 분류하고 있습니다. 25.2 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 전환권 행사 주식매수선택권 행사 유상증자 기말 25.3 당 기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 25.4 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 전환권 행사 주식매수선택권 행사 유상증자 기말 26. 기 타 자본 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가 주식선택권 기타포괄손익 합계 27. 이익잉여금 7.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이 익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27.2 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기 전기 처분예정일 : 2020년 3월 27일 처분확정일 : 2019년 3월 29일
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II. 이익잉여금의 처분 III. 차기이월미처분이익잉여금 28. 주식기준보상 28.1 회사는 2016년 12월 26일에 일부 임원에게 주식선택권을 부여하고 옵션가격결정모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원 가를 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 권리부여일 2016년 12월 26일 주식선택권 공정가치 452 원 부여주식수 121,100 주 권리행사가능주식수 121,100 주 행사가격 5,100 원 행사가능기간 2018년 12월 26일 ~ 2021년 12월 26일 가득조건 용역제공조건: 2년 회사가 부여한 주식선택권의 주당 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 5,151 원 무위험이자율 기대행사기간 2년 예상주가변동성 주당 보상원가 452 원 28.2 회사는 2017년 1월 2일에 일부 임원에게 주식선택권을 부여하고 옵션가격결정모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 권리부여일 2017년 1월 2일 주식선택권 공정가치 451 원 부여주식수 344,250 주 권리행사가능주식수 344,250 주 행사가격 5,100 원 행사가능기간 2019년 1월 2일 ~ 2022년 1월 2일 가득조건 용역제공조건: 2년 회사가 부여한 주식선택권의 주당 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 5,151 원 무위험이자율 기대행사기간 2년 예상주가변동성 주당 보상원가 451 원 28.3 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기 전기 기초잔액 보상원가의 인식 주식매수선택권 행사 기말잔액 29. 영업수익 당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기 전기 용역매출 기타매출 상품매출 합계 30. 영업비용 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기 전기 상품 매입 재고자산의 증감 급여 주식보상비용 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 보관료 광고선전비 대손상각비 감가상각비(사용권자산) 무형자산상각비 잡비 외주비 연구소모품비 합계 31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기 전기 기타수익 수입임대료 잡이익 소계 기타비용 기부금 기타의대손상각비 관계기업투자손상차손 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산손상차손 잡손실 소계 32. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 기티포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 소계 금융비용 이자비용 파생상품평가손실 공정가치측정금융자산평가손실 소계 33. 금융상품의 범주별 분류 및 손익33.1 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 기타채권 장기기타채권 공정가치평가금융자산 매입채무 기타채무 리스부채(유동) 장기차입금 리스부채(비유동) 우선주부채 파생상품부채 합계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 기타채권 장기기타채권 공정가치평가금융자산 매입채무 기타채무 장기차입금 우선주부채 파생상품부채 합계 33.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채
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당기손익인식금융부채 이자수익 외화환산이익 공정가치측정금융자산 평가이익 공정가치측정금융자산 처분이익 이자비용 파생상품평가손실 대손상각비 기타의대손상각비 합계 (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 공정가치측정금융자산평가손실 대손상각비 기타의대손상각비 합계 34. 법인세 비용 34.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 34.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 비과세수익 비공제비용 일시적차이에 대한 이연법인세미인식 효과 세액공제 및 감면 기타 법인세비용 34.3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 미지급비용 대손충당금 무형자산 세금과공과 관계기업투자손상차손 매도가능금융자산손상차손 공정가치측정금융자산 금융보증부채 미수수익 감가상각비 유형자산폐기손실 손해배상금 사용권자산 임차보증금 기타보증금 합계 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 미지급비용 대손충당금 무형자산 세금과공과 관계기업투자손상차손 매도가능금융자산손상차손 공정가치측정금융자산 금융보증부채 단기금융상품평가이익 미수수익 감가상각비 합계 34.4 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.34.5 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리와 의도를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 34.6 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 우선주부채 파생상품 전환권(자본) 합계 35. 주당이익 35.1 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산되었습니다. 회사는 당기중 보통주 1주를 50주로 액면분할하였습니다. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 , 주) 내 역 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순이익 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 당기 전기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 기초 기중증감 기중증감 소계 소계 일수 ÷ 365 일수 ÷ 365 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 35.2 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 주식선택권이 있으며, 당기의 전환상환우선주는 희석효과가 없습니다. 당기와 전기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 , 주) 내 역 당기 전기 희석주당이익에 계산에 사용된 이익 기본주당이익 계산에 사용된 이익 전환상환우선주에 대한 세후 이자비용 전환상환우선주에 대한 세후 공정가치변동 주식선택권에 대한 세후 주식기준보상 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 전환상환우선주 주식선택권 희석주당손익 36. 현금흐름표 36.1 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 조정항목 이자비용 법인세비용
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감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산손상차손 관계기업투자손상차손 금융보증비용(환입) 주식보상비용 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 미수금의 감소(증가) 선급금의 증가 선급비용의 증가 매각예정비유동자산의 감소 상품의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가 예수금의 증가 선수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가 36.2 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기 전기 선급금의 공사선급금 대체 선급금의 미수금 대체 건설중인자산 대체 보증금의 대여금 대체 사용권자산 인식 전환상환우선주 유동성분류 파생생품부채 유동성분류 파생상품평가부채의 전환권행사 선수금의 선급금 대체 리스부채의 유동성분류 전환상환우선주의 보통주 전환 전환권 행사 건설자금이자의 건물대체 36.3 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기초 회계정책변경 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당기말 증가 감소 이자비용 등 우선주부채 장기차입금 리스부채 합 계 37. 특수 관계자거래 37.1 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 (주)새론바이오 (주)새론바이오 브이에스팜(주) 브이에스팜(주) 관계기업 포스트바이오(주) 포스트바이오(주) (주)비고앤세이지코리아(구,(주)노덴스코리아) (주)비고앤세이지코리아(구,(주)노덴스코리아) 기타특수관계자 로얄에이알씨(주) 로얄에이알씨(주) (주)노터스생명과학 (주)노터스생명과학 주요 경영진 주요 경영진 37.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)새론바이오 브이에스팜(주) 관계기업 포스트바이오(주) (주)비고앤세이지코리아(구, 노덴스코리아) 기타의특수관계자 로얄에이알씨(주) (주)노터스생명과학 주요경영진 합계 37.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 회사명 당기 전기 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 (주)새론바이오 브이에스팜(주) 관계기업 포스트바이오(주) (주)비고앤세이지코리아(구, 노덴스코리아) 기타의특수관계자 로얄에이알씨(주) (주)노터스생명과학 주요경영진 합계 당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 24,260천원의 대손충당금 및 포스트바이오(주)에 대한 대여금과 관련하여 327,638천원의 대손충당금을 설정하고 있으며 (주)비고앤세이지코리아의 대여금과 관련하여 대손충당금 394,571천원, 임직원 대여금과 현재가치할인차금 25,790천원을 설정하고 있습니다. 37.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 출자 (지분투자) 대여 회수 종속기업 (주)새론바이오 브이에스팜(주) 관계기업 포스트바이오(주) (주)비고앤세이지코리아(구, 노덴스코리아) 기타의특수관계자 임직원 합계 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 출자 (지분투자) 대여 회수 종속기업 (주)새론바이오 브이에스팜(주) 관계기업 포스트바이오(주) (주)비고앤세이지코리아(구, 노덴스코리아) 합계 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내 이사 를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 37.6 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 내역 제공받은회사 지급보증액 지급보증기간 관계기업 지급보증 포스트바이오(주) 37.7 당기말 현재
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특수관계자가 당사를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은내용 관련채무 구분 제공자 보증금액 종류 금액 담보권자 자금보증 대표이사 시설자금 KEB하나은행 자금보증 대표이사 중소진흥기금 신한은행 37.8 당사는 특수관계자인 대표이사를 위하여 매월 3,000천원의 사망보험금을 납부하고 있습니다. 38. 우발부채 및 약정사항 38.1 당기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원 , 천JPY) 약정내용 금융기관 약정한도액 사용액 담보 보증 시설자금대출 KEB하나은행 토지, 건물 대표이사 연대보증 중소진흥기업 신한은행 토지, 건물 대표이사 연대보증 수입신용장 KEB하나은행 대표이사 연대보증 한편, 당사는 서울보증보험으로부터 2,766,391천원의 이행보증을 제공받고 있으며 기계설비건설공제 조합으로부터 999,926천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 38.2 당기말 현재 당사는 삼성화재해상보험에 가스사고배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험, DB손해보험의 자동차보험에 가입되어 있습니다. 39. 공정가치 서열체계39.1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.39.2 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 공정가치측정금융자산 유동파생상품부채 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 공정가치측정금융자산 비유동파생상품부채 39.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 순자산가치법 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 순자산가치법 순자산가치 전환상환우선주의 내재파생상품 옵션모델 이자율 및 변동성 보통주가치 및 지수변동성 40. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 40.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험으로 구성되어 있습니다. 40.1.1 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할
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때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 40.1.2 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율: 우선주부채 변동이자율: 차입금 당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 100bp 상승 100bp 하락 당기 세전이익 40.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기 관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.당사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 40.2.1 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 장기기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 합계 40.2.2 지급보증 당사는 관계기업에 대해서만 지급보증을 제공하 고 있습니다 주석 37) 40.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 기타채무 차입금 우선주부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 기타채무 차입금 우선주부채 합 계 40.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로
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구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순자본차입금비율 41. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108 호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 41.1 매출에 대한 정보 (단위: 천원 구 분 당기 전기 용역매출 기타매출 상품매출 합계 41.2 지역에 대한 정보 당사의 매출은 모두 국내(대한민국)로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 41.3 주요 고객 부문 당사는 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. 42. 보고기간후 사건 42.1 당사의 전환상환보유상환우선주 보유자인 신한금융투자는(주)는 2020년 1월 16일 전환상환우선주 60,000주를 보통주 전환청구하였으며, 이로 인하여 당사가 발행한 보통주식수 및 자본금은 각각 60,000주 및 6,000천원 증가하였습니다. 42.1 당사는 2020년 3월 27일 예정인 주주총회 결의를 통하여 2020년 4월 10일 경영효율성 제고를 위하여 본점소재지를 경기도 구리시 동구릉로 189(인창동)에서 인천광역시 연수구 송도동 13-48로 이전할 예정입니다. 43. 비교표시된 재무제표의 조정당사는 2015년 6월 30일 발행한 전환상환우선주에 대하여 최초 인식시 복합내재파생상품인 전환권 및 상환권을 기업회계기준서 1039호 '금융상품' 문단 AG28에 따라내재파생상품을 분리하여 인식하였으며, 2017년 중 전환우선주의 보통주 전환 시 주계약과 분리하여 인식한 상환권(파생상품부채)에 대하여 파생상품거래이익(금융수익)으로 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 1032호 '금융상품: 표시' 문단 AG32에 따라 전환 시 발행자는 부채를 제거하고 자본으로 인식하여야 합니다. 따라서 당사는 동 오류사항을 2018년 재무제표에 반영하여 재작성하였습니다.오류 조정의 영향을 받는 비교표시된 재무제표의 각 항목별 조정 금액은 다음과 같습니다.43. 1 재무상태표의 조정 7(전)기 기말> (단위: 원 과목 주석 조정전 조정금액 조정후 자산총계 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 43. 2 포괄손익계산서 및 현금흐름표의 조정 비교표시된 전기 포괄손익계산서 및 현금흐름표의 조정은 없습니다. 43. 3 자본변동표의 조정 43.3.1 조정전 7(전)기> (단위: 원 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 총 계 2018.01.01(당기초) 회계기준 변경효과 2018.01.01(당기초수정) 유상증자 주식보상비용 공정가치측정금융자산평가 공정가치측정금융자산처분 당기순이익 2018.12.31(당기말) 43.3.2 조정후 7(전)기> (단위: 원 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 총 계 2018.01.01(당기초) 회계기준 변경효과 2018.01.01(당기초수정) 유상증자 주식보상비용 공정가치측정금융자산평가 공정가치측정금융자산처분 당기순이익 2018.12.31(당기말) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제8기당기 매출채권 기타채권 기타유동자산 장기기타채권 합 계 제7기전기 매출채권 기타채권 기타유동자산 장기기타채권 합 계 제6기전전기 매출채권 기타채권 기타유동자산 장기기타채권 합 계 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제8기 제7기 제6기 당기 전기 전전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금
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설정방침보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6월미만 6월~1년미만 1년~3년미만 3년이상 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산 현황 1) 재고자산 보유현황 (단위: 백만원) 구 분 제8기 제7기 제6기 당기 전기 전전기 재고자산 상품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) × 100] 재고자산회전율(회수)[연매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사여부당사 및 종속회사의 재고실사는 당기 외부감사인인 영앤진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고 등의 현황 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실누계 기말잔액 상품 합계 다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 자세한 사항은"Ⅱ. 사업의 내용-8. 시장 위험 및 위험관리"를 참조하여주시기 바랍니다. 라 .유형자산 재평가 사항 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행 실적 등 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사 이사의 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 연결실체의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결실체는 주력사업인 비임상 CRO사업을 중심으로 바이오인프라 구축사업, 반려동물의약품 및 용품 유통사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업실적은 각 사업부문별 시장의 수요와 공급, 주기적인 등락에 의하여 영향을 받습니다. 연결실체에서 비임상CRO사업은 바이오기업에서 개발한 신물질이나 의료기기를 사람을 대상으로 테스트하기 전 단계로 비임상단계에서 세포나 실험동물을 대상으로 테스트 하는 서비스입니다. 바이오 인프라 구축사업은 바이오기업이 필요한 실험실 구축, 기자재 납품을 하는 사업이며 반료동물의약품 및 용품 사업은 동물병원을 대상으로 동물용의약품을 공급하며 온라인을 통해 반려동물용품(고양이용 모래, 소독제 등)을 공급하는 사업입니다. (주)노터스와 그 종속기업으로 구성된 연결실체는 2019년 매출 460억원, 영업이익 67억원, 당기순이익 45억원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결실체 영업실적 (단위:백만원) 구 분 2019년 (제8기) 2018년 (제7기) 2017년 (제6기) 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 관계기업및공동기업지분법손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) ※ 국내 신약개발 활성화에 따른 비임상CRO서비스 및 바이오인프라 사업의 성장으로 매출액은 전년대비 23% 증가하였으며, 영업이익은 12% 증가하였습니다. 사업장 신설 및 코스닥 상장으로 인한 일회성 비용 증가로 인해 영업이익율은 소폭 감소하였습니다.(16%->14.6%) 나. 연결실체 재무상태 (단위:백만원) 구 분 2019년 (제8기) 2018년 (제7기) 2017년 (제6기) 연결재무상태표 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [이익잉여금] 지배기업의 소유주 지분 비지배지분 자본총계 (1) 자산총계는 615억원으로 전년대비 40%증가하였습니다. 이는 코스닥 상장을 통한 유상증자 및 당기순이익 발생 등이 원인입니다. (2) 부채총계는 총 185억원으로 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 파생상품부채의 감소로 전년대비 16% 감소하였습니다. 다. 사업부별 내용(별도기준) (단위:백만원) 사업부문 구 분 2019년 (제8기) 2018년 (제7기) 2017년 (제6기) (주)노터스 (비임상CRO) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 브이에스팜㈜ (반려동물사업) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 새론바이오㈜ (바이오인프라사업(기자재유통)) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 및
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현금흐름(연결) (단위:백만원) 구 분 2019년 (제8기) 2018년 (제7기) 2017년 (제6기) 기초의 현금 당기순이익 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 나. 자금조달과 지출 당기말 현재 연결실체의 단기/장기 차입금규모는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 운전자금 합계 (단위: 천원) 차입처 내역 당기말이자율(%) 당기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 1.97~2.13 신한은행 중소진흥기금 차감: 유동성대체 계 향후의 자금조달 ? 상환 형태는 금리 등 시장동향의 변화에 따라 의사결정이 이루어질 것으로 예상됩니다. 다. 환율변동의 영향 당사는 일상적인 경영활동에서 환율변동의 리스크에 노출되어 있으나, 환율변동의 위험을 관리하는 정책(파생계약 체결 등)을 채택하고 있지는 않습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 회사는 차입비용을 줄이기 위하여 고정 또는 변동금리를 혼합하여 거래은행과 차입의 변경설정 시행·계획하고 있으며, 더욱이 유보율에 영향이 미치지 않는 선에서 조기상환, 이율변동 등의 운영정책을 택하고 있습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 '주석 2. 중요한 회계처리방침'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 당사는 수익을 창출하는 용역 및 제품의 특성, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려해 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 한국표준산업분류표에 따라 '경비및경호서비스', '사업시설 유지관리 서비스', '보안시스템 서비스', '분사기 및 소화기제조업', '소독, 구충 및 방제 서비스업' 으로 산업의 내용을 구분하고 있습니다. 사업부문 내 용 경비 및 경호 관공서,주요시설,공장,빌딩,공동주택 등 경비, 개인ㆍ행사 경호 사업시설 유지관리 사업시설물 유지 관리 보안시스템 전자보안시스템의 원격감시 및 설치, 유지관리 분사기 및 소화기 생산 청정소화시스템, 가스식 자동소화장치 생산 소독, 구충 및 방제 방역, 해충방제, 구서 등 (1) 산업의 특성 경비업은 개인 및 집단의 신변보호로부터 그 재산의 보호를 목적으로 하여 사회 전반에서 전문적인 하나의 분야로 자리잡아 꾸준히 발전해 왔으며, 현대에서는 개인의 생명과 재산의 보호는 물론 국가의 중요 재산을 보호하는 공권력을 대체하는 수준으로 발전하여 왔습니다. 일반적인 민간경비업자들의 업무형태는 크게 신변보호업무, 시설경비업무, 특수경비업무 등 인적자원을 활용한 인력경비와 감시장치, 감지장치, 통제장치, 관제시설 등의 전자시스템 및 통신시설을 이용한 기계경비, 인력경비와 기계경비를 동시에 수행하는 종합경비 등의 형태로 운영되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 '80~'90년대에 이르러 경제발전과 더불어 공공시설, 금융기관, 기업체 등의 시설경비 수요가 폭발적으로 증가하면서 민간경비업 또한 비약적인 발전을 하게 되었습니다. 이러한 수요는 경제발전 및 안전에 대한 욕구와 가치가 상승하여 다양한 형태의 경비서비스 수요가 창출되고 있으며, 강력범죄 발생과 사회구조적인 불안감 확산으로 경비보안의 인식이 변화되어 잠재적 수요도 빠르게 증가하고 있어 앞으로도 보안 시장은 지속적으로 성장, 발전할 것으로 판단됩니다. (3) 경기 변동의 특성 보안 산업은 생명과 재산을 보호받으려는 인간의 안전에 대한 욕구를 충족시키는 산업이므로 경기변동의 영향을 비교적 적게 받는 것이 특징이며, 국내외 경기의 불확실성 증대, 내수경기 위축 등 어려운 시장환경에도 불구하고 보안수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 및 회사의 경쟁상의 강점 [경비업 현황] ※ 출처 : 경찰청 통계자료 ⊙ 경비업체 현황 (단위 : 개) 구분 업체 수 업종 계 시설경비 호송경비 신변보호 기계경비 특수경비 '19년 '20년 ※ 1개 업체가 2개 이상의 업종 영업 가능 ⊙ 경비원 현황 (단위 : 명) 연도 '15년 '16년 '17년 '18년 '19년 '20년 경비원 수 다양 한 군소업체 및 대기업의 경비보안 사업진출로 경비업분야는 치열한 경쟁상황이전개되고 있습니다. 그러나 어려운 경영환경 속에서도 당사는 믿음과 신뢰를 바탕으로 사업부문별 고객접점 서비스 운영관리 프로세스를 정립하여 고객만족 및 감동을 위한 차별화된 서비스를 제공하며 인력보안 업계의 선두주자로 시큐리티 서비스의 새로운 역사를 창조하고 있습니다. [경쟁상의 강점] ① 3개 사업부, 11개 인력보안 본부, 보안전문인력 9천여명 등 전국을 하나로 연결 하는 네트워크를 구축하여 대규모 인력지원 가능 ② 전문교육시설을 보유하여 경호전문교육, 서비스강사 전문교육, 대테러교육, 팀장 등 관리자교육, 보안검색요원 양성교육 등 전문교육훈련 프로그램을 운영하여 우수성과 전문성을 갖춘 보안전문인력 양성 ③ 1977년 한국경비실업㈜을 모태로 시작된 국내 공인 1호의 전문인력경비 회사로 고객의 신뢰와 믿음 속에 축적해온 다양한 경험과 노하우 ④ 시설경비뿐만 아니라 시스템사업, 소방사업, 시설관리사업 등으로 보안과 관련된 다양한 사업영역을 확장하여 토탈 시큐리티 서비스 제공 2. 주요 제품, 서비스등 [ 2020년 12월 31일 현재] (단위:백만원, %) 사업부문 서비스개요 매출액 구성비 경비보안, 경호 관공서,주요시설,공장,빌딩,공동주택 등 경비보안서비스 제공 및
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행사안내, 주주총회 요인경호, 공연등의 행사에 경호서비스 제공 시설관리 사업시설물 유지종합 관리 소방사업 청정소화설비시스템, 가스식자동소화장치 SI 각종 전자보안시스템의 원격감시, 조달, 설치, 유지보수 관리 소독,구충 방역, 해충방제, 구서 등 합 계 3. 주요원재료 (1) 주요 원재료의 가격변동추이 단위: 원) 사 업 주요품목 단위 제23기 제22기 제21기 소방사업 소화약제 1kg 용기 1EA 튜브 1EA 밸브 1EA ※ 공시대상기간 평균 구매단가이며, 기타부속재료는 생략 함. 4. 생 산 및 설비 (1) 자산내역 [자산항목: 토지] (단위 : 백만원) 생산지 소재지 면적(㎡) 기초장부가액 상각액 당기말장부가액 천안R 충남 천안시 직산읍 자은가리 합 계 [자산항목: 건물] (단위 : 백만원) 생산지 소재지 면적(㎡) 기초장부가액 자본적지출액 상각액 당기말장부가액 천안R 충남 천안시 직산읍 자은가리 합 계 5. 매출에 관한 사항 (1) 부문별 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 제22기 제21기 경비보안경호 용역 인력보안 수 출 내 수 합 계 시설관리 용역 시설관리 수 출 내 수 합 계 기타사업 납품 외 소화장치보안시스템 외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매조직 사업부문 비 고 인력보안 TS사업부 전국 9개 본부 인력보안 / 시설관리 소방사업 / 방제사업 BS사업부 5개 본부 융합솔루션 융합솔루션 기 타 마케팅사업부 영업본부 (3) 주요매출처 현황 구 분 대표 사업장 대형 빌딩 두산타워, KT, 푸르덴셜타워, 코오롱 미래기술원, 해성빌딩,테라타워, 삼성엔지니어링 사옥 등 종합 병원 연세세브란스병원, 삼성서울병원, 건국대병원, 가천대 길병원,서울성모병원, 중앙대병원, 이대목동병원, 고려대학교병원,성빈센트병원, 인하대병원, 강동경희대병원, 경희의료원 등 특수업무 거가대교, 대한송유관공사, 을숙도대교, 강남순환도시고속도로,포천민자발전소 등 관공서 주한일본대사관, 주한프랑스대사관, 주한호주대사관, 주한EU대사관,아랍에미리트대사관, 사우디아라비아대사관, 스페인대사관 대형공장, 공단 삼성전자, 넥센타이어, 삼성거제조선소, 고려아연, 대우조선해양,한화디펜스, LS니꼬, GS엔텍, 한국니토옵티컬, 세아베스틸,한국항공우주산업 등 유통 디큐브시티, 동대문쇼핑센터, 롯데월드몰, 마리오아울렛, 요진벨라시타, 호텔신라면세점, 현대백화점 면세점 등 방송 MBC(본관, 일산드림센터, 포항, 울산) 금융 금융보안원, 코리안리, 삼성증권, 삼성카드, 도쿄미쓰비시은행, 미즈호은행, 메트로은행, 신영증권 등 연수원 국제경영연수원, 한국SGI 진천연수원, 삼성생명 전주연수소,삼성화재 유성연수원, 삼성경제연구소 영덕연수원 등 주택 타워팰리스, 목동하이페리온, 일산위브더제니스, 한남더힐, 헬리오시티,두산위브(해운대), 분당파크뷰, 해운대아이파크, 해운대LCT 등 기타 부문 스카이72, 베네스트(안양 외 3개소), 트리니티CC, 스톤게이트CC,교통박물관, 블루원리조트, BMW드라이빙센터, 에버랜드 등 (4) 수주상황 당사는 업종의 특성상 진행중인 계약수주상황은 영업기밀에 해당되므로 내용을 생략합니다. 다만, 공시서류 작성기준일 현재 회사에 중대한 영향을 미치는 수주계약은 진행되고 있지 않습니다. (5) 시장위험과 위험관리 공시서류 작성기준일 현재 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략합니다. 당사는 파생상품계약을 체결하지 않았고 공시서류제출일이 속하는 사업연도를 포함하여 향후 2년간 이러한 계약을 체결할 계획이 현재로서는 없습니다. (6) 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 (7) 연구개발활동 당사는 소방사업 부문 관련한 연구개발활동을 하고 있습니다.① 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 업무를 전담하는 부서로 소방사업본부내 상품개발팀을 운영하 고 있습니다. ② 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 소방개발비 기타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] ③ 연구개발실적 - 2010~2011년
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1분기(시스템사업 및 소방사업) : 출입통제시스템 및 KFI인정관련 (※ KFI 인정 : 소방산업의 진흥에 관한 법률 제14조3항제12호 에 근거하여 소방 제품 또는 설비 등의 견품에 대한 성능과 시험 시설을 심사하여 인정하는 것을 말한다.) - 2012~2012년 3분기(소방사업) : 가스자동소화장치 개발 - 2012~2013년 3분기(소방사업) : CO2 소 화 장치 개발 - 2013~2014년 3분기(소방사업) : FILK 품질인증 획득 제품의 품질 및 성능과 품질관리체계를 종합적으로 평가하고 우수한 방화제품에 대해 품질을 보증하는 제도로 FILK 인증마크를 획득한 소방제품을 건물에 설치할 경우 화재보험 료를 할인받을 수 있다. - 2015~2015년 3분기(소방사업) : IG-100(질소) 소화장치관련 개발 - 2015~2016년 3분기(소방사업) : HFC-125 소화장치관련 개발 - 2016~2017년 2분기(소방사업) : HFC-227ea 소화장치관련 개발 - 2018~2019년 1분기(소방사업) : FK-5-1-12 소화설비 개발 - 2019~2019년 4분기(소방사업) : FK-5-1-12 가스자동소화장치 개발 (8) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ① 상표 관리정책 - 해당사항 없음② 지적재산권 보유 현황 - 당사는 당사의 사명(상호) 관련하여 상표권을 보유하고 있으나, 사업과 관련 하여 중요성이 없어 생략합니다. ③ 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항 - 해당사항 없음 ④ 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사 항을 규제하는 정부규제 - 해당사항 없음
에스텍시스템 — [첨부추가]사업보고서 (2020.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 에스텍시스템의 이사회는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 23기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용 중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 에스텍시스템 이사회는 2020년도 제23기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 또한, 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사는 지난 한해동안 국내외 경제환경의 불확실성과 코로나19로 인한 어려움에도 불구하고 양호한 경영성과를 이어가고 있습니다. 이러한 위기를 기회로 바꾸는 에스텍시스템만의 지혜와 저력을 바탕으로 시장환경 변화에 부응한 도전적 전략과 혁신을 통하여 시장확대와 성장속도를 더욱 높혀 나갈 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 아울러 기존 주력사업과 함께 신규사업도 적극 개발하여 한 단계 더 도약할 수 있도록 노력하고 있습니다. 3. 재 무상태 및 영업실적에 관한 분석 재 무상태 (단위:백만원) 구 분 제23기(2020년 12월말) 제22기(2019년 12월말) 증 감 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채자본총계 (2) 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제23기(2020년) 제22기(2019년) 증 감 증감율 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판매비와관리비 영 업 이 익 영 업 외 수 익 영 업 외 비 용 세 전 이 익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 3) 주 요 경영지표 (단위: %) 구 분 산 식 제23기 제22기 증 감 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 영업이익율 영업이익/매출액×100 순이익율 당기순이익/매출액×100 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 분석 당 사 의 현금흐름 원천은 경비용역을 제공하고 매월유입되는 용역료입니다. 당기말 현재 차입은 없으며, 만일의 유동성 확보를 위하여 우리은행과 25억원의 당좌차월 약정을 맺고 있습니다. 5. 부외거래에 대한 분석 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음.
조아제약 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 당사는 의약품 및 의약외품의 제조 및 판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보고서 제출일 현재 기타 신규 사업의 계획 및 추진 중인 사항은 없습니다. 1. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 국내 의약품 시장 규모는 24조 3,100억원으로, 약 1,455조원에 달하는 전 세계의약품 시장의 3%를 차지하고 있습니다. 국내 의약품 생산액은 21.1조원, 수출액 5.1조원, 수입액은 7.1조원입니다. 국내 바이오의약품 시장규모는 약 2조 6,002억원으로 16.6% 증가, 전체 국내의약품 시장의 약 9.9%를 차지하고 있습니다. 국내 제약기업은 글로벌 기업 대비 규모가 매우 영세하고, 신약개발을 위한 자금 및 기술 경쟁력이 매우 취약합니다. 신약개발 투자보다는 원료 합성을 통한 최종 완제 의약품 생산이 대부분이며, 특히 제네릭 의약품 생산 및 판매에 치중하는 편입니다. 또한, 중소 규모 업체가 많아 과장 경쟁 구조이고, 양적,질적인 측면 모두 글로벌 기업 대비 경쟁력이 취약합니다. (2) 산업의 성장성 전체 의약품 중 전체 의약품 중 바이오 의약품 비중이 점차 확대되어 2018년 28%(2,430억 달러)에서 2024년 32%(3,880억 달러)에 이를 것으로 전망됩니다. 바이오 의약품 생산액은 2조6천억원으로, 국내 의약품 시장의 9.9% 비중입니다. 의약품 수출액은 2015년~2019년간 연평균 6.2%로 성장하였고, 2019년 역대 최고치인 6.1조원을 기록하였습니다. 수출 규모 급증에도 불구하고 여전히 수입이 수출보다 1.2배 정도 큰 규모여서 2조원 이상의 무역수지 적자가 지속되고 있습니다. 건강기능식 품 시장 규모는 2016년 2조원에서 2020년 4조원으로 5년 만에 두 배 증사할 것으로 전망된다. 건강 수명을 중시하는 헬스케어 시대로 경제성장 및 고령화, 코로나19에 따른 수요 증가 영향이 있으며, 건강기능식품 시장은 앞으로도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성제약산업은 생명, 건강과 관련된 산업으로 선택적 소비측면이 낮기 때문에 일반적으로 경기변동성이 낮으며, 품목에 따른 계 절 변동성을 일부 가지고 있습니다. 2020년은 특수하게 코로나19의 영향으로 소비 하락 등의 영향을 받았으며, 2021년도는 코로나19의 영향에 따른 성장률에 변동성이 있을 것으로 예상되나, 거시지표상으로는 2020년보다는 소비 등이 소폭 상승할 것으로 전망됩니다. (4) 경쟁요소 국내 제약산업은 의약분업 이후 전문의약품, 오리지널 의약품의 시장성장이 가속화 되면서 우수한 제품구조와 영업력을 확보하고 있는 상위권업체들의 시장지위가 확대되고 있는 반면, 소형업체들의 경우 제품력 및 영업력의 열세로 실적 개선이 이루어지지 않아 제약시장 전반의 빈인빈 부익부 현상이 심화되고 있으며, 출혈경쟁 또한 계속되고 있는 상황입니다.또한 점차 시장이 확대되고 있는 제네릭 약품과 자체 신약의 개발에 있어서도 막대한 개발비와 마케팅 비용이 요구되어 대형제약사와 중소형제약사간의 매출액과 수익은 더욱 격차가 커질 위험이 존재합니다. 이에 중소형 제약업체에 속하는 당사의 성장성과 수익성도 영향을 받을 가능성이 있습니다. (5) 자원조달의 특성 원료 의약품은 정밀화학 산업 분야 중 비중이 큰 분야로서 기술 집약형 고부가가치 산업입니다. 일부 원재료의 법률적 제한 리스크가 존재하며, 수입원재료의 의존도가 높은 상황으로 환율이 불안정할 경우 조달비용의 증가등 리스크가 상존하고 있으며, 중국 등 국제적인 수요에 따라 일부 품목의 조달상황이 불안정해질 수 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 약사법, 향정신성의약품 관리법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준(KGSP), 마약법 등의 관계 법령이 있습니다.보험약가 제도, 의약품 선별등제제도, 실거래가 상환제, 약가재평가제, 판매자 가격표시제, 고가의약품 사용억제정책, 포괄수과제, 보험약가 사후관리제, 약물경제성 평가제도, 의약품광고 관련규정, 소포장 및 안전용기 의무화, DMF제도, 리베이트 쌍벌제, 리베이트 투아웃제도, 사용량 약가
조아제약 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

연동제, 일괄약가인하정책, 처방-조제 약품비 절감 장려금제, 허가-특허 연계제도 등 정규 규제가 다른 산업에 비해 높은 편입니다. 2. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황조아제약㈜는 1988년 삼강제약사를 인수하여 설립되었고 1994년 경남 함안에 생산공장을 신축했으며, 1995년 조아제약으로 사명을 변경하였습니다.회사 설립 초기부터 일반의약품을 통한 약국영업에 주력해 조아바이톤, 헤포스, 가레오, 훼마틴, 잘크톤 등 총 200여 가지의 의약품 및 건강기능식품을 생산, 공급하고 있습니다. 영업본부 산하 전국 16개 영업소에서 100여 명에 달하는 영업MR들이 근무하고 있으며, 약국영업의 스페셜리스트로 제약업계에 정평이 나 있습니다. 또한 전국적 체인망을 갖고 있는 약국 프랜차이즈인 메디팜을 자회사로 두고 있어, 일반의약품을 주로 하는 사업 특성상 매우 큰 장점으로 평가받고 있습니다.조아제약은 1995년 KGMP(우수의약품 제조관리 기준) 적격업체 승인을 받고 1996년 국내 제약업계 최초로 ISO 9001(국제표준화기구 품질기준)인증을 획득하는 등 품질향상과 생산능력의 극대화를 위한 투자를 계속해 오고 있습니다. 이처럼 지속적인 발전과 미래가치가 증대됨에 따라, 1999년에는 성공적인 기업공개를 통해, 코스닥시장에 상장함으로써 더욱 공신력 있는 기업으로 거듭나게 됐습니다. 2008년에는 건강기능식품 GMP인증획득을 하여 혁신적이고 우수한 품질의 제품을 고객에게 제공하는데 힘을 쏟고 있습니다.아울러 기술적·사회적으로 급변하는 제약시장에 선도적으로 대응하기 위해 2020년 11월 기존 1세대 바이오의약품 연구개발에서 양병학 중심의 천연물의약품 개발로 연구개발 부문을 과감히 전환하였습니다. 조아양병천연물연구소의 중장기 비전은 개별인정형 건강기능식품 개발과 천연물의약품 개발을 통한 조아제약 고유의 브랜드 구축으로, 국내는 물론 글로벌 시장 진출을 통해 조아제약의 신성장동력을 창출할 계획입니다.또한1995년 베트남 수출을 시작으로, 미얀마, 캄보디아, 중국, 미국 등 전 세계 20개국에 80여 가지의 의약품과 건강기능식품을 수출하고 있으며, 매년 해외 전시회 참가를 통해 회사와 제품을 홍보하고 있습니다. 그 결과, 중동, 아프리카, 동유럽 지역 신규 개척의 성과를 이루었고, 2020년에는 500만불 수출의 탑을 수상하였습니다. 조아제약은 전세계 트렌드에 맞는 의약품과 건강기능식품 개발에 주력하고 있으며, 글로벌 이미지 고취 및 매출 성장을 위해 노력하고 있습니다. 당사의 2020년 제25기 영업실적은 연결 기준으로 매출액 65,359백만원, 영업손실은 1,783백만원, 당기순손실은 1,606백만원을 나타내었습니다. 코로나-19에 따른 영업환경 악화에 매출액은 전년대비 약 3% 감소하였으며 영업손실 및 당기순손실이 증가하였습니다. 최근 2개년간의 영업상황은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 2020년 2019년 증감비율(%) 금액 금액 매출액 영업이익 적자지속 법인세차감전순이익 적자지속 당기순이익 적자지속 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 의약품의 제조 및 판매(수출포함)을 지배적 단일사업부문으로 영위하는 사업체로, 공시대상의 요건에 해당하는 사업부문이 없습니다. (2) 시장점유율 국내 제약업체와 제품의 특성상 업체간 시장 점유율의 비교가 불가하고, 60여개 이상의 제품군 분류로 공인된 자료가 없으나, 코스닥 주요제약사의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년도 2015년도 2014년도 동국제약 경동제약 안국약품 휴온스 삼천당제약 대한약품 대화제약 삼아제약 미공시 고려제약 조아제약 진양제약 신일제약 미공시 * 코스닥 공시자료 참고(개별 재무제표 기준, 작성 시점 미공시 제약사는 미기재) (3) 시장의 특성 제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로, 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 커다란 부가가치를 창출할 수 있는 미래
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성장산업으로 분류되고 있습니다.2019년 5월 정부는 제약바이오산업을 ‘3대 중점 육성 사업’중 하나로 선정, 4조원 대의 투자 등의 혁신 전략을 발표했습니다. 보건복지부의 발표에 따르면 2020년 국내 제약·바이오기업들의 기술 수출 건수는 15건으로 역대 최다를 기록했으며, 기술수출 규모는 10조 1492억원에 달했습니다.이벨류에이트파마(EvaluatePharma)는 코로나19 팬데믹 상황 속에서도 혁신적이고 효과적인 치료제에 대한 지속적인 요구로 전세계 처방의약품(Preion drug) 매출은 연평균 7.4%로 성장하여 2026년 1조 3,903억 달러를 달성할 것으로 예상합니다. 해당 보고서에 따르면 코로나19 대유행으로 헬스케어 전반에 단기적인 문제가 발생할 수 있지만, 혁신적이고 효과적인 치료법에 대한 산업계의 지속적인 요구가 산업의 성장을 견인한다는 분석입니다.키움증권 사의 보고서의 따르면, 제약/바이오 업종의 중장기 성장 지속에 이견이 없는 주요 이유로 1) 글로벌 시장 진출, 2) 인구 구조 고령화, 3) 연구개발 활성화 등 산업이 구조적으로 변화하고 있기 때문이라고 설명했습니다. 인구 구조적으로도 제약바이오 산업의 수요는 지속 증가할 것으로 보입니다. 국내뿐만 아니라 세계 인구는 고령화되고 있어 OECD는 이 추세 대로면 2050년 세계 인구의 21%가 60세 이상이 될 것으로 전망하고 있습니다. 고령화와 의료비는 상관관계를 보이고 있어 의약품 수요가 지속 증가할 것으로 예상됩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 제출일 현재 신규로 추진하고자 하는 사업은 없습니다. 3. 조직도 조아제약 조직도.jpg 조아제약 조직도 4. 주요제품 및 원재료 등 (1) 주요제품의 판매현황 (단위 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 제25기 제24기 제23기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 의약품제조업 제품 조아바이톤군 기억력 개선 및 지구력 증진 헤포스군 간장질환치료 훼마틴군 조혈영양제 가레오군 이담제 바소칸군 혈행개선제 잘크톤 어린이 건강음료 활비 활성비타민제 엘레멘에스군 액상비타민제 마그스포르테군 액상피로회복제 조아엉겅퀴 숙취해소 및 피로회복 기 타 제 품 제 품 소 계 상품 파스류 근육통치료제 기 타 상 품 상 품 소 계 원 료 원 료 소 계 합 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이제약업의 특성상 가격 변동요인은 의료보험 수가의 변동 수입자재의 가격변동과 환율변동에 주로 영향을 받습니다. 당사의 제품은 생산체제가 다품종 소량 생산 체제이기 때문에 어느 특정 제품의 가격변동추이를 측정하기 어려워 각 제품유형별 매출액 기준으로 단순 평균 가격을 적용하여 제품들의 가격추이를 산출하였습니다. (단위:원, VAT포함) 품목 제25기 제24기 제23기 제22기 제21기 제20기 헤포스 20ML/30AMP 훼마틴 10ML/30AMP 가레오 250MG/100C 조아바이톤 20ML/30포 조아바이톤 20ML/30A 엘레멘 S 50ML 잘크톤 400ML (3) 주요 원재료등의 현황 단위 천원, % 사업부문 매입유형 품목 용도 수입국 제25기 비고 및 매입처 매입액 비율 의약품 제조 원재료 의약품 산일파마/뉴질랜드 의약품 동후마파/한국 Diosmin 의약품 팜피아/스페인 Healthtech Bio/스페인 의약품 삼오제약/이탈리아 의약품 케이알팜/일본 의약품 (식)효모추출물 식품 에이아이코리아/한국 의약품 동후마파/한국 의약품 삼오제약/일본 NUTRAKEY INDUSTRIES/중국 (식)맥주효모추출물 식품 화인비에스/독일 기타원료 약300여품목 소계 자재 앰플 의약품충전용 신일팜글라스 케이스 제품포장용 늘푸른, 재성기업 외 용기류 의약품충진용 아성플라스틱 외 홀더 앰플포장용 신성칼라 기타자재 약70여제품 대동포장 외 소계 합계 (4) 주요 원재료 등의 가격변동추이국내 주요의약품의 원료는 수입에 의존하고 있어, 환율 변동에 민감합니다. 당사는 환율변동에 대비하기 위해 꾸준한 거래선 관리와 신규 거래선 확보로 원료 원가관리 하고 있습니다. 원료의 내역 및 단가는 다음과 같습니다. (단위:원,
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VAT포함) 품목 구분 주요투여제품명 제25기 제24기 제23기 제22기 제21기 내수 훼마틴캡슐 Diosmin 내수 디오스민 (식)화분추출물 수입 조아바이톤 D.H.D.B 수입 가레오 수입 헤포스 내수 엔슬림정 F.A.D.S 내수 엘레멘에스 앰플 내수 케이스류 내수 용기류 내수 *상기원가는 KG당 원가입니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력함안공장의 1일 표준작업시간은 8시간이며 총 가동일수는 239일로 총 114,720분을 가동하였습니다. 정제. 캅셀제는 단위당 능력을 앰플제, 병, 포는 충전능력을 충전품목의 단위수로 산출 하였습니다. (단위 : 개) 사업부문 품목 사업소 제25기 비고 의약품제조 정제(고형제) 함안공장 T 캅셀제(고형제) 함안공장 C 고형제 소계 함안공장 앰플제(액제) 함안공장 A(10mL) 병(액제) 함안공장 병(100mL) 사면포 함안공장 포(10mL) 액제 소계 함안공장 합계 가. 산출기준-품목수가 많으므로 전체제품을 제형별로 구분 산출하였습니다.나. 산출방법-시간당 생산능력 ×(월근무일수×일근무시간)=월간생산능력 (2) 생산실적 (단위 : 백만원) 품목 제25기 제24기 제23기 제22기 제21기 제20기 제19기 앰플 정제 캅셀 기타 합계 (3) 가동율 (단위 : 분) 사업소 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동율 함안공장 합계 구분 1일 평균가동시간 가동일수 당기가동시간 비고 함안공장 -실제가동시간은 의약품과 식품을 포함한 시간입니다.-실제가동시간은 가동가능시간에서 작업준비시간과 교육시간을 제외한 시간입니다.(4) 생산설비 및 투자현황다음은 생산설비의 현황입니다. (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 비 품 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 계 취득원가 감가상각누계액 순 장 부 금 액 6. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 당사의 매출은 제품, 상품, 기타 매출로 구분할 수 있으며, 제품매출이 당기 총매출 대비 약 75%로 매출의 주를 이루고 있습니다. 주요 제품에는 매출액 기준으로 조아바이톤, 헤포스, 훼마틴 등의 앰플제제가 주로 구성 되어 있습니다. 당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제25기 제24기 제23기 제22기 제품매출(내수) 제품매출(수출) 상품 매출 기타 매출 합계 (2) 판매경로 및 판매 방법약국영업인원 약 100명으로 영업중에 있으며, 약국영업부 산하 전국 16개 영업소에 근무 중입니다. 또한 2019년 4월 1일자로 경기 남부, 북부 영업소를 신설하여 약국 영업력을 강화했습니다. 또 OEM영업 및 도매상 영업을 위하여 위수탁사업팀을 별도로 운영하고 있습니다. 이밖에 베트남, 중동, 동남아시아 등 해외 수출 확대를 위해 해외사업팀과 해외기획팀을 운영하고 있습니다.약국용 의약품과 건강식품을 제조, 판매하며 메디팜약국체인을 포함 전국 9,190여개의 약국을 통한 직거래 및 각 지역별 거점 도매상을 통하여 판매하고 있으며, 제품에 따라 별도의 판매망을 두고 있습니다. 판매방법 및 판매조건 판매전략은 다음과 같습니다. 구 분 판매방법 판매조건 내수판매 -영업사원이 약국을 직접 방문하여 판매하는 방법-도매상을 통하여 마트등에 판매하는 방법-현금 및 외상판매 -외상판매된 제품의 대금 회수방법 : 현금과 신용카드, 어음등으로 결제되고 있음 수출 -외국에 있는 직접주문자를 통한 수출-국내에 있는 무역전문업체를 통한 수출 회사는 매출 증대를 위해 신제품 개발 및 연구활동의 지속적 투자를 할 예정입니다. 또한, 수출지역 및 품목의 확대, 내수시장 활성화를 위한 품목구조의 변화 노력과 더불어 OEM매출의 증대를 통해 실적을 개선할 것이며, 메디팜체인약국의 내실을 견고히 하여 약국시장 및 일반의약품의 활성화를 통한 매출증대활동을 지속할 것 입니다.ERP시스템(KSystem ver.5 Genuine)과 그룹웨어 Lotus notes 리뉴얼 작업등으로 신속한 의사결정과 정확한 영업정보를 실시간으로 제공함으로써, 영업성공률 증가와 기업신뢰도 및 이미지 제고등을 이루고, 궁극적으로 매출액 증대와 수익성
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개선이라는 두가지 목표를 동시에 이루고 있고 스마트폰용 모바일 영업지원시스템 도입으로 영업사원들은 그동안 사무실에서만 가능했던 물류관리, 거래내역 조회, 주문 및 송금 등 각종 업무들을 현장에서 스마트폰를 통해 신속한 처리가 가능하게 되어, 업무효율성을 높이고 절약된 시간만큼 고객과 자주 만나 더 나은 서비스를 제공할 수 있게 되었습니다. 또한, 대중매체 및 전문지 광고, 주말드라마 협찬, 영화제작 협찬, 프로야구 협찬 등을 통한 회사 이미지 및 브랜드마케팅을 강화하여 영업활성화를 위하여 노력하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 7. 수주상황 당사는 국내매출의 경우 약국, 도매상 매출등에 직접판매를 하기에 장기계약에 의한 수주판매가 일어나지 않고 있습니다. 8. 경영상의 주요계약 당분기말 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다 . 9. 파생상품거래 현황 당사는 파생상품 거래 내용이 없습니다. 10. 시장위험과 위험관리 가. 리스크 관리에 관한 사항1) 재무위험관리의 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 기획실에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산입니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한
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지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.(5) 파생상품계약 보고서일 현재 보유중인 파생상품은 원금보장을 추구하는 금융상품으로 만기시 원금손실의 위험은 적습니다. 11. 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요 당사의 연구개발은 경기도 여주와 서울 본사에 위치한 연구소에서 상시 근무중인 약 30여명의 기술인력에 의하여 지속적인 연구개발을 하고 있으며, 이를 통해 신제품 개발 및 품질경쟁력 향상을 촉진하여 경쟁력 강화와 시장점유율 확대를 추진하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 및 인원당사는 의약품 및 식품 개발부서외에 별도로 2010년 부터, 바이오의약품 인 EPO 및 인간 성장 호르몬 등 형질전환돼지에 관련한 연구개발 업무를 수행해 왔으며, 2021년 11월 부터는 천연물 의약품 연구 개발 업무를 담당하는 양병천연물 연구소로 전환하여 운영하고 있습니다. - 인력현황 구분 부서장 인원 비고 개발부 정순기 이사 24명 양병천연물연구소 9명 합계 1명 33명 -핵심연구인력 현황 구분 성명 직급 담당업무 최종학위 주요 학력 및 경력 주요연구실적 이주상 연구소장 연구소 총괄 박사 일본토야마대학 약학연구과 박사(2008.03)미국 Texas-Tech university 의과대학 암센터(Post-doc)전, 한국한의약진흥원 전임연구원전, 제주한의약연구원 책임연구원현, 조아제약 양병천연물연구소장 이소영 바이오1팀장 단백질 의약품 생산 석사 경상대학교 이학 석사 (2003.02) 현, 조아제약 양병천연물연구소 바이오1팀장 (주1) o (주1) 당 연구 인력의 연구 실적 (3) 연구개발비용 (단위:원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비용의 성격별 분류 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 합계(정부보조금 차감 전) 정부보조금 연구개발비용 합계(정부보조금 차감 후) 회계처리 내역 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100] * 연구개발비 / 매출액 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준으로 산정함.* 상기 연구개발 비용은 2018년 9월 19일 발표된 [제약바이오 기업의 연구개발비 회계처리 관련 감독지침]을 고려하여 작성되었으며, 전전기(23기) 실적은 이를 반영하여 소급 재작성하였습니다. (4) 연구개발실적 총괄표> 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 바이오 시밀러 (EPO) 조혈제 만성신부전 환자의 빈혈 연구 개발 (당화 개선)
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인간성장호르몬 성장호르몬 결핍증 치료 비임상 완료(한국) (2018년) G-CSF 호중구 감소증 연구 개발 (형질전환 돼지 생산) 구 분 바이오 시밀러 적응증 만성신부전 환자의 빈혈 작용기전 재조합 인간 EPO로 적혈구 원시 세포의 분열과 분화를 자극함으로써 적혈구 생성을 촉진함. 제품개발의의 EPO는 당단백질로 대부분 동물세포를 이용하여 생산. 이는 동물 혈청을 이용한 세포로부터 생산되어 여러가지 제반 문제로 생산원가가 높음. 이러한 문제를 해결하기 위하여 형질전환 동물을 bioreactor로 하여 고효율의 단백질의약품 개발하는데 의의가 있음. 진행경과 2020년 11월 연구 소재 변경으로 인한 연구활동 종료 경쟁제품 휴메딕스㈜ 에리포틴프리필드주 4000IU/ml 및 엘지 화학㈜ 의 에스포젠프리필드주 2000IU/ml등을 포함한 9개 제품. 관련논문 등 시장규모 - EPO 치료제 바이오시장규모는 1조2000억 원 수준 (출처: 2018, 이상투자그룹) 구 분 바이오 시밀러 적응증 성장 호르몬 결핍증 작용기전 재조합 인간 성장 호르몬으로써 길이 성장을 촉진하며 내인성 성장 호르몬과 동일한 효과를 나타냄. 제품개발의의 -형질전환돼지를 이용하여 내인성 성장 호르몬과 동일한 단백질 구조로 생산 진행경과 - 2011년 첫 인간성장호르몬 형질전환 돼지의 생산 - 2017년 돼지의 유즙으로부터 인간성장호르몬 정제 생산 (pilot scale) - 2018년 비임상 완료 - 2020년 SCI 저널 논문 발표(Plos one) 향후계획 - 인간성장호르몬 형질전환 돼지 생산 및 단백질 분리 정제 기술 이전 추진 경쟁제품 지노트로핀(Pfizer, 오리지널 의약품), 유트로핀(LG화학)등등 관련논문 등 시장규모 - 세계시장 규모 약 4조원, 국내 시장 규모 약 900억원, 연 7%씩 상승 (출처: 2018년, 바이오스펙테이터) 구 분 바이오 시밀러 적응증 백혈구 감소 억제 작용기전 호중구 분화, 증식 및 활성에 작용 제품개발의의 형질전환 동물 유즙에서 치료제 생산/개발 진행경과 2020년 11월 연구 소재 변경으로 인한 연구활동 종료 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 국내 150억, 해외 68억 달러 (출처: 2010년 global data) (5) 특허권 보유 현황 종류 등록일 명칭 등록국가 등록번호 비고 특허권 돼지의 알파에스1 카제인 유전자, 그 프로모터 및 그의 용도 미국 특허권 돼지의 알파에스1 카제인 유전자 그 프로모터 및 그의 용도 유럽 특허권 돼지의 베타 카제인 유전자, 그 프로모터 및 그의 용도 캐나다 특허권 돼지의 알파에스1 카제인 유전자, 그 프로모터 및 그의 용도 일본 특허권 돼지의 알파에스1 카제인 유전자, 그 프로모터 및 그의 용도 중국 특허권 돼지의 알파에스1 카제인 유전자, 그 프로모터 및 그의 용도 호주 특허권 돼지의 베타 카제인 유전자, 그 프로모터 및 그의 용도 호주 특허권 돼지의 베타 카제인 유전자, 그 프로모터 및 그의 용도 미국 특허권 돼지의 유로플라킨Ⅱ유전자의 프로모터 및 이를 이용한 유용단백질의 생산방법 중국 특허권 돼지의 베타카제인 유전자, 그 프로모터 및 그의 용도 국내 특허권 돼지의 알파에스1 카제인 유전자, 그 프로모터 및 그의 용도 국내 특허권 돼지의 유로플라킨Ⅱ유전자의 프로모터 및 이를 이용한 유용단백질의 생산방법 국내 특허권 유선 특이적 인간 에리트로포이에틴 발현 벡터, 이를 이용 국내 12. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1)외부자금조달요약표[국내조달] (단위:백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 은행 금융기관합계 총계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 조아제약주식회사 이사회는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상예측한 활동, 사건 또는 현상은당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 대한 서류를 열함하고 그 내용을 면밀히 검토 하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사는 지난해 코로나19의 영향으로 연결기준으로 전년대비 약 3.22% 감소한 653억원의 매출을 달성하였습니다. 전국 1,000여개의 가맹약국을 운영하고 있는 자회사 메디팜을 운영하고 있어 안정적인 유통망을 적극 활용함과 동시에 내수시장 판매 활성화 및 부문별고비용 구조의 해소, 수출 증대, 언택트 판매등을 통한 실적 개선을 통해 위기 극복을 위한 생존 경쟁력 확보에 모든 경영역량을 집중할 것 입니다. 3. 재무상태 및 경영성과 가.재무상태 (단위 : 원) 구분 2020년(제25기) 2019년(제24기) 2018년(제23기) 비유동자산 금융기관예치금 기타수취채권 유형자산 투자부동산 무형자산 관계기업투자 이연법인세자산 기타자산 유동자산 현금및현금성자산 금융기관예치금 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타자산 당기법인세자산 자 산 총 계 지배기업의 소유주에게 귀속되는자본 자본금 주식발행초과금 결손금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 비유동부채 유동부채 부 채 총 계 자본과부채총계 나. 경영성과 당 사의 2020년 경영성과는 연결 기준으로 매출액 전년대비 약 3.22% 감소한 653억원, 영업손실은 1,783백만원, 당기순손실은 1,606백만원을 기록하였습니다. 코로나-19에 따른 영업환경 악화에 매출액은 전년대비 약3% 감소하였으며 영업손실 및 당기순손실이 증가하였습니다. (단위 : 원) 구 분 020년(제25기) 019년(제24기) 2018년(제23기) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 지분법손익 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (1) 매출 및 매출원가 분석 당사는 코로나-19에 따른 영업환경 악화에 매출액은 전년대비 약3% 감소하였으며 영업손실 및 당기순손실이 증가하였습니다. 또 한 상품매출 증가등의 영향으로 원 가율 상승추이를 보이고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 2020년(25기) 2019년(24기) 2018년(23기) 매출액 매출원가 매출총이익 매출원가율(%) (2) 제품별 매출 비중당사는 전문의약품, 일반의약품 등 200여종을 제조 판매하고 있습니다. 한