chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. 수준3 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 채무증권 기타유가증권 수익증권 매매목적파생상품 당기손익인식지정금융자산 소 계 매도가능금융자산 주식 출자금 채무증권 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 주식 채무증권 수익증권 매매목적파생상품 당기손익인식지정금융자산 소 계 매도가능금융자산 주식 출자금 채무증권 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 3) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 4) 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위 : 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수 당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 할인율, 금리 등 매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 할인율, 금리 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융부채 합계 (전)기> (단위 : 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수 당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 할인율, 금리 등 매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 할인율, 금리 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융부채 합계 5) 공정가치 수준3 관련 공시 당분기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 기타포괄손익 인식금액 매입 매도 기말잔액 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 매도/상환 기말잔액 (전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 기타포괄손익 인식금액 매입 매도 기말잔액 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 매도/상환 기말잔액 6) 시장에서 관측불가능한 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익인식금융자산 인덱스연계채권 주가변동성 순자산가치 파생상품자산 소 계 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권(주) 할인율성장률 순자산가치 수익증권 금리부증권 회귀계수 소 계 금융자산 합계 당기손익인식금융부채 주식옵션 등급커브 금리변동성 금융부채 합계 (주) 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 2,875백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다. (전)기> (단위:백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만
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관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익인식금융자산 인덱스연계채권 주가변동성 순자산가치 파생상품자산 소 계 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권(주) 할인율성장률 순자산가치 수익증권 금리부증권 회귀계수 소 계 금융자산 합계 당기손익인식금융부채 주식옵션 등급커브 금리변동성 금융부채 합계 (주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 2,875백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다. 7) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 소 계 만기보유금융자산 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소 계 대출채권 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 기타금융자산 합 계 사채 기타금융부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 소 계 만기보유금융자산 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소 계 대출채권 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 기타금융자산 합 계 사채 기타금융부채 합 계 (4) 금융상품 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 매매목적파생상품 당기손익인식지정 매매목적파생상품 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 대출채권 기타금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 사채 기타금융부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 매매목적파생상품 당기손익인식지정 매매목적파생상품 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 대출채권 기타금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 사채 기타금융부채 합 계 (5) 금융상품 범주별 포괄손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손및환입 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 상각후원가측정금융부채 합 계 6. 현금및예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 현금및현금성자산 현금 보통예금 외화예금 기타예금 소 계 예치금 정기예금 기타예금 소 계 합 계 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 사용제한내용 예치금 기타예금 압류예금 기타예금 당좌개설보증금 합 계 7. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 단기매매금융자산 채무증권(주2) 국공채 수익증권(주3) MMF 파생상품 이자율통화스왑 등 기타유가증권 DLS,CP 소 계 당기손익인식지정금융자산(주1) 기타유가증권 기타 소 계 합 계 (주1) 하나 또는
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그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (주2) 두 개의 채권평가사가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하였습니다. (주3) 펀드운용회사가 제시하는 매매기준가격으로 산정하고 있습니다. 8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 지분증권(주1) 비상장지분증권 출자금 소 계 채무증권(주2) 국공채 특수채 금융채 회사채 소 계 수익증권(주3) 채권/대출/주식형 등 외화유가증권(주2) 외화채권 기타유가증권(주2) DLB 신종자본증권 소 계 합 계 (주1) 당분기말과 전기말 현재 비상장지분증권과 출자금 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가한 금액은 2,875백만원 입니다. (주2) FN채권평가(주), 한국자산평가(주)가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하고 있습니다. (주3) 펀드운용회사가 제시하는 매매기준가격으로 산정하고 있습니다. 9. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산대체 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유 중인 만기보유금융자산에는 대여한 금액 185,000백만원(액면기준)이 포함되어 있습니다. (전기말 237,500백만원) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당분기말 현재 한국증권금융에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료 수익을 수취하고 있습니다. 10. 파생상품 (1) 미결제약정 계약금액당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 매매목적 신용스왑 주식옵션 기타 소 계 위험회피목적 통화스왑 이자율스왑 통화선도 소 계 합 계 (2) 파생상품 자산ㆍ부채당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 자산 부채 자산 부채 매매목적 신용스왑 주식옵션 기타 소 계 위험회피목적 통화스왑 이자율스왑 통화선도 소 계 합 계 (3) 파생상품 평가손익 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 손실 이익 손실 매매목적 신용스왑 주식옵션 소 계 위험회피목적 통화스왑 이자율스왑 통화선도 소 계 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 손실 이익 손실 매매목적 신용스왑 주식옵션 소 계 위험회피목적 통화스왑 이자율스왑 통화선도 소 계 합 계 (4) 위험회피회계 1) 위험회피회계 내용당분기말 현재 당사는 환율변동에 따른 외화대출채권 및 외화예금의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이자율 변동에 따른 발행사채의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그리고 환율변동과 이자율 변동에 따른 외화유가증권의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 2) 공정가치위험회피당분기와 전분기의 공정가치 위험회피목적 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 헤지대상 헤지수단 합 계 3) 현금흐름위험회피당사의 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품 계약과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2026년 8월까지이며 동 기간동안 파생상품의 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다.
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당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 재분류 비효과 재분류 비효과 통화스왑 통화선도 합 계 11. 대출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 대출채권 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 현재가치할인차금 이연대출부대손익 대손충당금 합 계 기타수취채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 공탁금 소 계 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 총 계 (2) 대손충당금1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 대출채권 기타수취채권 대출채권 기타수취채권 장부금액 대손충당금 설정비율(%) 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 대출채권 기타수취채권 합 계 기초 적립액(주) 충당금 환입 제각채권 회수 제각 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 대출채권 기타수취채권 합 계 기초 적립액(주) 충당금 환입 제각채권 회수 제각 기말 (주) 기타수취채권에 대한 대손충당금 적립액은 사업비 및 재산관리비에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 건물 비품 임차점포시설물 리스사용권자산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 건물 비품 임차점포시설물 리스사용권자산 합 계 13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 사용권자산(*) 부동산 차량운반구 합계 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 리스부채(*) 유동 비유동 합계 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 848백만원 입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함) 단기리스료(사업비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(사업비에 포함) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,174백만원입니다 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 회원권 개발비 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 회원권 개발비 합 계 15. 투자부동산 1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 건 물 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 건 물 합 계 16. 재보험자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 재보험자산은 출재보험준비금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 지급준비금 일반보험 자동차보험 장기보험 개인연금 소 계 미경과보험료적립금 일반보험 자동차보험 소 계 합 계 17. 미상각신계약비당분기와 전기 중 보험종류별 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 신계약비 발생액 신계약비상각액 기말잔액 지출액 비용처리 이연신계약비 장기 개인연금 합 계
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(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 신계약비 발생액 신계약비상각액 기말잔액 지출액 비용처리 이연신계약비 장기 개인연금 합 계 18. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 보험미수금 미수보험료 공동보험미수금 대리점미수금 대리업무미수금 재보험미수금 외국재보험미수금 특약수재예탁금 (대손충당금) 소 계 미수금 (대손충당금) 보증금 (현재가치할인차금) (대손충당금) 미수수익 (대손충당금) 받을어음 (대손충당금) 선급비용 구상채권 일반 장기 자동차 소 계 선급금 선급부가세 공탁금 합 계 19. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 담보설정금액 담보제공사유 제75(당)기 1분기 제74(전)기 만기보유금융자산 국민은행 외 파생상품계약 관련 담보제공 등 토지 및 건물 스타럭스 외 근저당권 및 전세권 설정 합 계 20. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 보험료적립금 장기 개인연금 소 계 지급준비금(주) 일반 자동차 장기 개인연금 소 계 미경과보험료적립금 일반 자동차 장기 개인연금 소 계 계약자배당준비금 개인연금 계약자이익배당준비금 개인연금 배당보험손실보전준비금 개인연금 합 계 주) 당기말과 전기말 현재 지급준비금으로 계상된 미보고발생손해액은 각각 335,824백만원과 만원입니다. 21. 당기손익인식금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 매매목적파생상품부채 22. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 제75(당)기 1분기 제74(전)기 후순위 사모사채(주) 후순위 공모사채 소 계 공정가치평가손익 사채할인발행차금 합 계 (주) 당사자간 합의를 통하여 만기 이전에 조기상환 할 수 있습니다. 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 보험미지급금 미지급보험금 대리점미지급금 미환급보험료 대리업무미지급금 재보험미지급금 외국재보험미지급금 소 계 미지급금 미지급비용 가수보험료 선수금 선수수익 예수금 임대보증금 현재가치할인차금 확정급여부채 리스부채 합 계 24. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 확정급여채무 (-) 사외적립자산 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여 관련 당기손익에 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 확정급여형 당기근무원가 이자원가 사외적립자산 이자수익 소 계 확정기여형 퇴직급여 합 계 25. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초잔액 발생 전입 사용 기말잔액 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초잔액 발생 전입 사용 기말잔액 26. 외화자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 외화금액(주) 원화환산액 외화금액(주) 원화환산액 현금및예치금 USD USD 당기손익인식금융자산 USD USD 매도가능금융자산 USD USD 만기보유금융자산 USD USD 대출채권 USD USD 보험미수금 USD USD 합 계 USD USD 보험미지급금 USD USD (주) USD 이외의 외화자산 및 부채는 매매기준율을 적용하여 USD금액으로 환산표시하였습니다. 또한 상기 외화자산 및 부채의 환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 57,701백만원,
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외화환산손실 398백만원을 각각 외환거래이익, 외환거래손실로 계상하였습니다. 27. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제75(당)기 1분기 제74(전)기 자본금 보통주자본금 우선주자본금 소 계 신종자본증권 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여부채의 재측정요소 유형자산재평가이익 소 계 이익잉여금 비상위험준비금 및 대손준비금 미처분이익잉여금 소 계 합 계 (2) 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행일 만기일 제 75(당)기 1분기 제 74(전)기 이자율(%) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 및 매 6개월마다 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정 됩니다. 한편, 만기일에 당사의 선택으로 30년씩 만기 연장이 가능합니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다 (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여부채의재측정요소 유형자산재평가이익 합계 기초잔액 공정가치평가로 인한 증감 상각으로 인한 증감 처분 또는 상환으로 인한 증감 현금흐름위험회피 파생상품평가손익의 순증감 재측정요소로 인한 증감 법인세효과 기말잔액 (전)기> (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여부채의재측정요소 유형자산재평가이익 합계 기초잔액 공정가치평가로 인한 증감 상각으로 인한 증감 처분 또는 상환으로 인한 증감 현금흐름위험회피 파생상품평가손익의 순증감 재측정요소로 인한 증감 법인세효과 기말잔액 (5) 비상위험준비금 및 대손준비금 1) 당분기말과 전기말 현재 보험업감독규정에 의한 비상위험준비금 및 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 비상위험준비금 대손준비금 합 계 비상위험준비금 대손준비금 합 계 기적립액 적립예정액 기말잔액 2) 당분기와 전분기의 비상위험준비금 및 대손준비금 전입액 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.① 비상위험준비금 (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 분기순이익 신종자본증권 분배금 비상위험준비금 추가적립예정액 비상위험준비금 반영 후 조정이익(*) 비상위험준비금 반영 후 보통주당조정이익(*) 비상위험준비금 반영 후 기타보통주당조정이익(*) (*) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. ② 대손준비금 (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 분기순이익 신종자본증권 분배금 대손준비금 추가적립예정액(환입액) 대손준비금 반영 후 조정이익(*) 대손준비금 반영 후 보통주당조정이익(*) (90)원 113원 대손준비금 반영 후 기타보통주주당조정이익(*) (40)원 163원 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. 28. 보험료수익 당분기와 전분기의 보험종류별 보험료수익 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합계 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 29. 보험금비용 등(1) 당분기와 전분기의 보험종류별 보험금비용ㆍ환급금비용 및 배당금비용의 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 보험금 환급금 배당금 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 보험금 환급금 배당금 일반 자동차 장기 개인연금 합 계
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(2) 당분기와 전분기 중 보험금비용 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합계 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합계 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 30. 출재 및 수재보험 (1) 당분기와 전분기의 보험종류별 출재보험거래의 주요내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 계정과목 내역 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 재보험금수익 출재보험금 출재보험금환입 소 계 재보험료비용 출재보험료 해약환급금환입 소 계 출재보험수수료 출재이익수수료(출재손해분담금) (전)기 1분기> (단위: 백만원) 계정과목 내 역 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 재보험금수익 출재보험금 출재보험금환입 합 계 재보험료비용 출재보험료 해약환급금환입 합 계 출재보험수수료수익 출재이익수수료(출재손해분담금) (2) 당분와 전분기의 수재보험거래의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 수재보험료 수재보험금 수재보험금환입 수재보험수수료 수재이익수수료 31. 이자수익 및 이자비용 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 이자수익 현금및예치금이자 당기손익인식금융자산이자 매도가능금융자산이자 만기보유금융자산이자 대출채권이자 기타이자 합 계 이자비용 사채이자 기타이자 합 계 32. 금융상품투자손익 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융상품투자이익과 금융상품투자손실은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 금융상품투자이익 당기손익인식금융자산처분이익 당기손익인식금융자산평가이익 매도가능금융자산처분이익 대출채권처분이익 배당금수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합 계 금융상품투자손실 당기손익인식금융자산처분손실 당기손익인식금융자산평가손실 매도가능금융자산처분손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합 계 33. 손상차손 및 손상차손환입 당분기와 전분기 중 발생한 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 손상차손 대출채권 매도가능증권 합 계 손상차손환입 기타수취채권 합 계 34. 수수료수익 당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 출재보험수수료 출재이익수수료 수입대리업무수수료 투자영업수수료수익 합 계 35. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 일반관리비 신계약비 대리점수수료 공동보험수수료 지급대리업무수수료 수재보험수수료 수재이익수수료 출재손해분담금 합 계 36. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 급여 퇴직급여 복리후생비 잡급여 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 소모품비 회의비 지급임차료 차량유지비 보험료 수수료 인쇄비 전산비 감가상각비 수입손해조사비 합 계 37. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.40%입니다38. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:원, 주) 구 분 보통주에귀속되는 이익(주1) 가중평균유통주식수 기본주당이익 보통주 기타 보통주(주2) 합 계 (주1) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.(주2) 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일
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순위인 우선주입니다. (전)기 1분기> (단위:원, 주) 구 분 보통주에 귀속되는 이익 가중평균유통주식수 기본주당이익 보통주 기타 보통주(주) 합 계 (주) 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주입니다. (2) 희석주당이익 당사는 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주 외에도 발행일로부터 3년간 일정 수준의 배당을 하게되면 보통주로 전환되는 조건을 가진 우선주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 해당 우선주의 보통주 전환요건은 충족되지 아니하였습니다.당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:원, 주) 구 분 희석이익 가중평균유통주식수(주1) 희석주당순이익 보통주 기타 보통주 합 계 (전)기 1분기> (단위:원, 주) 구 분 희석이익 가중평균유통주식수(주1) 희석주당순이익 보통주 기타 보통주 합 계 (주1) 희석주당이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 이익을 계산한 것이며 이때 우선주는 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. (단위: 주) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 주식수 가중치 희석증권주식수 주식수 가중치 희석증권주식수 가중평균유통보통주식수 90일/90일 90일/90일 가산: 우선주의 전환 90일/90일 90일/90일 조정된 가중평균주식수 39. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 현금 보통예금 외화예금 기타예금 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 대출채권 및 기타수취채권의 제각 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 유형자산과 투자부동산 대체 선급금의 유무형자산 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 리스부채 사채 임대보증금 당기초 현금흐름 신규 사채 발행 사채 상환 신규 임대 임대보증금 반환 신규 리스 리스부채의 상환 기타 비금융변동(*) 당분기말 순부채 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 리스부채 사채 임대보증금 전기초 현금흐름 신규 사채 발행 사채 상환 신규 임대 임대보증금 반환 신규 리스 리스부채의 상환 기타 비금융변동(*) 전기말 순부채 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 40. 우발채무와 약정사항(1) 재보험협약 당분기말 현재 당사를 포함한 손해보험회사 상호간에 총보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 등을 통하여 재보험협약을 체결하고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정율의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 코리안리재보험주식회사 등을 통하여 손해보험회사 상호간에 수수하고 있습니다. (2) 당좌차월 약정 당분기말과 전기말 현재 당사의 당좌차월 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 거래상대방 한도금액 거래상대방 한도금액 당좌차월 신한은행 신한은행 (3) 보증보험 가입내역 당분기말 현재 당사는 공탁보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 5,725백만원(전기말 7,323백만원)의 보증보험에 가입하고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 제75(당)기 1분기 제74(전)기 피소 일반/장기 손해배상, 보험금 청구소송 등 자동차 손해배상, 보험금 청구소송 등 기타 손해배상 청구소송 등 계 제소 일반/장기
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구상금 청구소송 등 자동차 구상금 청구소송 등 기타 손해배상 청구소송 등 계 당분기말과 전기말 현재 자동차 및 일반/장기보험의 소송사건과 관련하여 24,389백만원과 22,949백만원을 지급준비금에 계상하였습니다. 당분기말 현재 피소되어 계류중인 기타소송사건으로 퇴직금 지급청구 관련 소송 총 7건(소송가액 2,711백만원)이 있습니다. 당사는 동 소송사건과 관련하여 합리적으로 추정된 금액을 소송충당부채로 인식하였습니다. (5) 미이행대출약정당분기말 현재 당사는 체결된 대출약정 중 1,204,798백만원(전기말 1,296,072백만원)의 미이행대출약정잔액이 존재하고 있습니다. 41. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 제75(당)기 1분기 제74(전)기 최상위 지배자 이호진 이호진 지배기업 흥국생명보험 흥국생명보험 기타(*) 태광산업 대규모기업집단 소속회사 및 계열회사 태광산업 대규모기업집단 소속회사 및 계열회사 (*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수익 비용 보험료수익 임대료수익 등 보험금비용 사업비등 이자비용 등(주1) 임차비용(주2) 지배기업 흥국생명보험 기타 태광산업 한국케이블텔레콤 티시스 티브로드 세화예술문화재단 일주학술문화재단 (주)티알엔 대한화섬 등 합 계 (주1) 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 지급액이 포함되어 있습니다. (주2) 이자비용을 제외한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다. (전)기 1분기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수익 비용 보험료수익 임대료수익 등 보험금비용 사업비등 이자비용 임차비용 지배회사 흥국생명보험 기타 태광산업 한국케이블텔레콤 ㈜티시스 티브로드 (재)세화예술문화재단 (재)일주학술문화재단 ㈜티알엔 대한화섬 등 합 계 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 보증금 회원권 기타자산(주1) 사채 등(주2) 임대보증금 기타채무(주1) 지배기업 흥국생명보험 기타 태광산업 한국케이블텔레콤 티시스 티브로드 세화예술문화재단 일주학술문화재단 (주)티알엔 대한화섬 등 합 계 (주1) 특수관계자에 대한 사용권자산이 기타자산에 포함되어 있으며, 리스부채가 기타채무에 포함되어 있습니다. (주2) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 보증금 회원권 기타자산(주1) 사채 등(주2) 임대보증금 기타채무(주1) 지배기업 흥국생명보험 기타 태광산업 한국케이블텔레콤 티시스 티브로드 세화예술문화재단 일주학술문화재단 (주)티알엔 대한화섬 등 합 계 (주1) 특수관계자에 대한 사용권자산이 기타자산에 포함되어 있으며, 리스부채가 기타채무에 포함되어 있습니다. (주2) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 분류 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 단기급여 퇴직급여 합 계 주요 경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 이사대우 이상의 미등기임원, 상근감사로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전기의 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 제75(당)기 1분기 제74(전)기 매도 매수 매도 매수 기타특수관계자 흥국증권 주식회사 42. 특별계정 재무제표 (1) 당분기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제75(당)기 1분기 제74(전)기 자산 현금과예치금 기타자산 자산 계 부채및적립금 계약자적립금 (2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제75(당)기 1분기 제74(전)기 1분기 수익 이자수익 합 계 비용
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특별계정지급수수료 계약자적립금전입액 합 계 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 75 기1분기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 합 계 제 74 기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 합 계 제 73 기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 합 계 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 75 기 1분기 제 74 기 제 73 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 할인효과해제 5. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3-4) 註) ()는 음(-)의 수치임 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대출채권에 대한 대손충당금 설정방법 상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 대손충당금을 조정하여 환입하며 이를 당기손익으로 인식합니다. ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Incurred Default)과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법(1) 관련법규 ① 보험업감독규정 제 7-3조 자산건전성 분류 기준② 보험업감독규정 제 7-4조 대손충당금 적립 기준(2) 설정기준당사는 위 관련법규에 의거 보유 자산의 건전성을 채무자의 채무상환능력과 연체기간, 부도여부 등을 종합적으로 고려하여① 정상분류자산의 0.5% 이상② 요주의분류자산금액의 2% 이상③ 고정분류자산금액의 20% 이상④ 회수의문분류자산금액의 50% 이상⑤ 추정손실분류자산금액의 100%를 대손충당금으로 적립하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 특수관계자 일반 계 구성비율 註) 원수보험료와 관련된 미수보험료와 받을어음을 대상으로 기재 3. 공정가치평가 내역 (1)
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공정가치 측정1) 공정가치로 측정하는 금융상품의 측정방법활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다. 2) 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 만기보유금융자산 두 개의 채권평가사가 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다. 사채 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융자산/부채 임대차보증금을 제외한 기타금융자산/부채는 신뢰성 있는 기대현금흐름의 산출이 어려워 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기 제74(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로인식된 자산 단기매매금융자산(매매목적 파생상품자산포함) 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품자산 소 계 상각후원가로인식된 자산 현금및예치금 만기보유금융자산 대출채권 기타금융자산 소 계 합 계 공정가치로인식된 부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 소 계 상각후원가로인식된 부채 사채 기타금융부채 소 계 합 계 (3) 금융상품의 평가수준별 공정가치1) 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. 구 분 분 류 기 준 수준1 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 수준2 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. 수준3 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 채무증권 기타유가증권 수익증권 매매목적파생상품 당기손익인식지정금융자산 소 계 매도가능금융자산 주식 출자금 채무증권 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 주식 채무증권 수익증권 매매목적파생상품 당기손익인식지정금융자산 소 계 매도가능금융자산 주식 출자금 채무증권 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 3) 당분기 중
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공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 4) 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위 : 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수 당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 할인율, 금리 등 매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 할인율, 금리 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융부채 합계 (전)기> (단위 : 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수 당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 할인율, 금리 등 매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 할인율, 금리 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융부채 합계 5) 공정가치 수준3 관련 공시 당분기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 기타포괄손익 인식금액 매입 매도 기말잔액 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 매도/상환 기말잔액 (전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 기타포괄손익 인식금액 매입 매도 기말잔액 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 매도/상환 기말잔액 6) 시장에서 관측불가능한 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익인식금융자산 인덱스연계채권 주가변동성 순자산가치 파생상품자산 소 계 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권(주) 할인율성장률 순자산가치 수익증권 금리부증권 회귀계수 소 계 금융자산 합계 당기손익인식금융부채 주식옵션 등급커브 금리변동성 금융부채 합계 (주) 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 2,875백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다. (전)기> (단위:백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익인식금융자산 인덱스연계채권 주가변동성 순자산가치 파생상품자산 소 계 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권(주) 할인율성장률 순자산가치 수익증권 금리부증권 회귀계수 소 계 금융자산 합계 당기손익인식금융부채 주식옵션 등급커브 금리변동성 금융부채 합계 (주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 2,875백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다. 7) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 소 계 만기보유금융자산 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소 계 대출채권 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 기타금융자산 합 계 사채 기타금융부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계
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현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 소 계 만기보유금융자산 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소 계 대출채권 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 기타금융자산 합 계 사채 기타금융부채 합 계 (4) 금융상품 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 매매목적파생상품 당기손익인식지정 매매목적파생상품 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 대출채권 기타금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 사채 기타금융부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 매매목적파생상품 당기손익인식지정 매매목적파생상품 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 대출채권 기타금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 사채 기타금융부채 합 계 (5) 금융상품 범주별 포괄손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손및환입 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 상각후원가측정금융부채 합 계 4. 유형자산 재평가 - 해당사항 없음 5. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 6. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 A(NICE 신용평가) 미상환 동부증권 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 A(NICE 신용평가) 미상환 동부증권 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 미상환 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 미상환 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 미상환 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 미상환 흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 사모 미상환 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 미상환 NH투자증권 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 미상환 NH투자증권, 현대차증권 흥국화재해상보험(주) 회사채 공모 A0(NICE신용평가/한국신용평가) 미상환 메리츠종금증권 합 계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 흥국화재해상보험(주) 제18회무보증 후순위사채 2019년 03월 13일 2029년 03월 13일 2019년 02월 26일 교보증권(주) (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 보험금지급능력평가등급 BB이상 이행현황 등급 : A+ 담보권설정 제한현황 계약내용 본 사채 발행 이후 최근 보고서 상 자기자본의 500% 미만 이행현황 담보권설정 비율 : 17.71% 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 총액 90% 미만 이행현황 자산 처분 비율 : 0.09% 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 :
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2020년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제75기(당기) 삼일회계법인 제74기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 지급준비금 총량 추산의 평가 제73기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 지급준비금 총량 추산의 평가 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제75기(당기) 삼일회계법인 분기검토 제74기(전기) 삼일회계법인 기말감사(분/반기,중간 검토 포함) 제73기(전전기) 삼일회계법인 기말감사(분/반기,중간 검토 포함) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제75기(당기) 제74기(전기) 제73기(전전기) 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 02월 27일 감사위원회 : 위원 3명 감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행상황내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 5. 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인 제75기 제74기 제73기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 나. 당해 사업연도 감사(또는 검토)절차 요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 흥국화재해상보험주식회사의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 재무제표는 2020년 3월 31일 현재의 재무상태표, 2020년과 2019년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다.
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따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무 보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2020년 3월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. - 제75기 1분기 검토 : 2020년 4월 23일 ~ 2020년 4월 29일 다. 감사(또는 검토)의견 및 특기사항 요약 사업연도 감사(또는 검토)의견 지적사항 요약 등 제75기 본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무 보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 제74기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제73기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 6. 최 근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요기간 제75기 삼일회계법인 분기검토 제74기 삼일회계법인 기말감사(분/반기,중간 검토 포함) 제73기 삼일회계법인 기말감사(분/반기,중간 검토 포함) 註) 보수는 부가세 포함나. 비감사용역계약 체결현황 - 해당사항 없음 7. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 8. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 - 감사보고서상 내부통제에 이상이 없음 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검토의견 제74기 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제73기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제72기 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사와 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 이사회 규정 제13조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결합니다.이사회 내에는 공시기준일 현재 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회가 있습니다. 이사회 의장은 권중원 의장으로, 대표이사를 겸직하고 있습니다. 당사는 이사회 소집및 운영의 효율성을 제고하고, 책임경영체제를 확립하고자 30년 이상의 경력을 가진대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 의결현황 이사의 성명 박진수(사외)(출석률:100%) 임지봉(사외)(출석률:100%) 류충렬(사외)(출석률:100%) 권중원(사내)(출석률:100%) 김명환(사내)(출석률:0%) 이종수(사내)(출석률:100%)
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1. 소송제기심의위원회 운영현황 보고2. 2019년 자금세탁방지(AML) 제도이행 종합평가 결과보고3. 제74기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 보고보고가결 보고보고찬성 보고보고찬성 보고보고찬성 보고보고찬성 불참 1. 2019 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2019 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고3. 2019 감사위원회의 감사보고서 보고4. 2019년 결산 선임계리사 검증 보고5. 제74기 정기주주총회 소집의 건6. 제74기 정기주주총회 안건 부의의 건7. 2019년 이사회 및 위원회 평가의 건8. 2019년 ORSA(자체위험 및 지급여력 평가제도) 결과 보고보고보고보고가결가결가결가결 보고보고보고보고찬성찬성찬성찬성 보고보고보고보고찬성찬성찬성찬성 보고보고보고보고찬성찬성찬성찬성 보고보고보고보고찬성찬성찬성찬성 불참 1. 신용정보관리 보호인 업무실적 보고2. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건3. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건4. 이사 보수 결정의 건 보고가결가결가결 보고찬성찬성찬성 보고찬성찬성찬성 보고찬성찬성찬성 보고찬성찬성찬성 보고찬성찬성찬성 * 김명환 사내이사 일신상의 사유로 불참 (2020.1.28, 2020.2.27) 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사내이사 1명사외이사 2명 위원장 : 임지봉위원 : 류충렬, 권중원 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조, 제21조 - 위험의 효율적인 감독 및 정책수립, 평가 등 위험관리업무를 총괄한다. 보수위원회 사내이사 1명사외이사 2명 위원장 : 박진수위원 : 임지봉, 권중원 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조, 제22조 - 회사의 성과보수체계의 수립 및 운영 등 성과보수와 관련된 종합적인 권한과 책임을 가진다. 임원후보추천위원회 사내이사 1명사외이사 2명 위원장 : 류충렬위원 : 박진수, 권중원 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조, 제17조 - 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원회 위원으로 한정) 후보를 추천한다. 주1) 감사위원회는
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(주석 6,31) "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제32기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제31기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 하나에프앤아이 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 1-1 지배회사의 개요 하나에프앤아이 주식회사는 여신전문금융업법에 의한 시설대여 및 관련부대업무를 영위하기 위하여 1989년 9월 11일에 설립되었고, 2002년 10월 18일의 임시주주총회 결의에 의하여 지배기업의 명칭을 외환리스금융주식회사에서 외환캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 금융지주회사법상 손자회사 업종 제한 준수를 위하여 2013년 12월 10일자로 기존에 영위하던 여신전문금융업을 중단하고, 부실채권(NPL)을 중심으로 한 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 및 유동화증권에 대한 투자업무로 업종을 전환하였습니다. 또한, 지배기 업은 2014년 3월 19일자로 사명을 외환캐피탈주식회사에서 외환에프앤아이주식회사로 변경하였 고, KEB하나은행 통합 출범에 따라 2015년 9월 30일자로 외환에프앤아이주식회사에서 하나에프앤아이주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2019년 12월 3일자로 하나은행의 종속기업에서 하나금융지주의 종속기업으로 편입되었으 며, 보고기간 종료일 현재 경기도 안양시 만안구에 본점과 서울특별시 중구에 지점을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성내용은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지분율 하나금융지주 기 타 104,659 주 합 계 1-2 연결대상 종속기업의 개요1-2-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명(주1) 주요영업활동 소재지 사용재무제표일 당기말 전기말 투자주식수(출자좌수) 지분율 투자주식수(출자좌수) 지분율 외환아이제일차유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 외환송수제일차유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 주식회사외환로프트(주2) 자산유동화 대한민국 에이치에프에스제일차유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 하나송수제이차유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 주식회사하나스톤제이차(주2) 자산유동화 대한민국 하나신지제일차주식회사(주2) 자산유동화 대한민국 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 하나케이제일차유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프디제일차유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프비팔일유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 화인제오차유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 화인제육차유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프엔팔이유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 하나에프앤아이 금전신탁(주2) 금전신탁 대한민국 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프아이구일유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프비구이유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프엔구이유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프비구삼유동화전문(유) 유동화전문회사
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대한민국 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 하나에프앤아이 금전채권신탁1(주2) 금전신탁 대한민국 하나에프앤아이 금전채권신탁2(주2) 금전신탁 대한민국 에이치에프에프구사유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프에프구오유동화전문(유) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프아이공일비유동화전문(유)(주3) 유동화전문회사 대한민국 에이치에프아이공일씨유동화전문(유)(주3) 유동화전문회사 대한민국 (주1) 상기 종속기업은 구조화기업으로 해당기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익 에 영향을 미칠 수 있는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (주2) 지분을 미보유하고 있지만 실질적지배력을 보유하고 있는 구조화기업입니다. (주3) 당기 중 신규투자로 종속기업에 포함되었습니다. 1-2-2 당기 중에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 연결대상에 신규로 포함된 기업 에이치에프아이공일비유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프아이공일씨유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 당기순손익 외환아이제일차유동화전문(유) 외환송수제일차유동화전문(유) 주식회사외환더로프트 에이치에프에스제일차유동화전문(유) 하나송수제이차유동화전문(유) 주식회사하나스톤제이차 하나신지제일차주식회사 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 하나케이제일차유동화전문(유) 에이치에프디제일차유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 에이치에프비팔일유동화전문(유) 화인제오차유동화전문(유) 화인제육차유동화전문(유) 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 에이치에프엔팔이유동화전문(유) 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 하나에프앤아이 금전신탁 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 하나에프앤아이 금전채권신탁1 하나에프앤아이 금전채권신탁2 에이치에프에프구사유동화전문(유) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) 에이치에프아이공일씨유동화전문(유) 합계 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내용자산유동화를 위한 연결구조화기업은 부실채권(NPL)등의 유동화를 위하여 설립되었으며, 지배 기업은 동 연결구조화기업이 발행한 후순위채권 등에 투자하는 방법으로 관여하고 있으며, 투자성과에 따라 투자금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 연결재무제표의 작성기준연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서
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제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있는 예외사항을 규정한 것입니다. 위험회피회계 적용에 있어 예상거래의 발생가능성 검토시와 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피항목과 수단, 회피대상 위험이 기초하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다는 가정입니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 회피대상위험을 위험회피관계의 개시시점에만 별도로 식별될 수 있어야 한다는 요구사항을 적용합니다. 이 예외규정은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서 실제 결과는 이러한추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융위험의 관리 4-1 금융위험관리목적연결기업은 신용위험, 시장위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을
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운용하고 있습니다. 4-2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 투자금융자산, 유동화채권 및 대출채권, 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리의 목적은 투자 및 관리 프로세스에서 이루어지는 신용평점 및 신용등급의 설정과 심사를 통하여 자산의 건전성을 도모하고 신용리스크를 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 연결기업의 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하기 위함입니다. 연결기업은 신용리스크 관리를 위하여 리스크관리위원회와 리스크관리팀을 두고 있으며, 투자와 심사를 분리 운용하는 시스템을 운용하고 있습니다. 4-2-1 보고기간종료일 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 유동화채권 대출채권 기타금융자산(주) 합계 (주) 주석 12.기타자산 참조 4-2-2 보고기간종료일 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 손실충당금 측정에 따른 신용건전성 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상(주) 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된 대출채권 유동화채권 대출채권 소계 대손충당금 합계 (주) 연결기업은 유동화채권(NPL매입자산)에 대해 신용손상 접근법을 적용하였습니다. 4-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장리스크 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 유가증권 : 투자금융자산 중 시장성 유가증권 연결기업은 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 시장리스크의 허용한도 설정 및 준수- 합리적인 방법에 의한 정기적인 리스크량의 측정과 관리 - 포지션 운용과 관련한 투자한도, 손실허용한도 및 손절매 한도의 설정 및 준수 - 시가에 의한 투자손익의 평가 실시- 일선거래계, 중간관리계, 사후결제계의 엄격한 직무분장을 통한 상호견제 기능의 확보 4-3-1 이자율위험연결기업은 변동금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다. 4-3-2 환율변동위험연결기업은 외화표시 자산, 부채 및 거래를 대상으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다. 4-4 유동성위험 유동성위험이란 자금조달기간과 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출입등으로 일시적인 자금부족사태가 발생하여 지급불능사태에 직면하거나 자금부족해소를 위해 고금리 조달, 보유 자산의 불리한 매각 등으로 인해 손실을 입을 수 있는 가능성으로 정의됩니다. 자금의 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여 시장 유동성 경색에따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하고 자산의 최적 배분에 기여함을 목적으로 합니다. 자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 자산ㆍ부채를 관리대상으로 하며, 자산의 약정만기와 부채의 약정만기의 불일치를 나타내는 유동성 GAP을 관리 대상지표로 설정 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기를 나타내는 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과5년 이하 합계 차입부채 사채 기타금융부채 리스부채 합계 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과5년 이하 합계 차입부채 사채 기타금융부채 리스부채 합계 5. 금융자산과 금융부채 5-1 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주별분류 금융자산 공정가치 현금및예치금 상각후원가측정 (주3) 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 유동화채권 상각후원가측정 (주3) 대출채권 상각후원가측정 (주3) 기타금융자산(주1)
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상각후원가측정 (주3) 금융자산 계 (단위: 천원) 구분 범주별분류 금융부채 공정가치 사채 상각후원가측정 차입금 상각후원가측정 (주3) 기타금융부채(주2) 상각후원가측정 (주3) 금융부채 계 (단위: 천원) 구분 범주별분류 금융자산 공정가치 현금및예치금 상각후원가측정 (주3) 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 유동화채권 상각후원가측정 (주3) 대출채권 상각후원가측정 (주3) 기타금융자산(주1) 상각후원가측정 (주3) 금융자산 계 (단위: 천원) 구분 범주별분류 금융부채 공정가치 사채 상각후원가측정 차입금 상각후원가측정 (주3) 기타금융부채(주2) 상각후원가측정 (주3) 금융부채 계 (주1) 기타금융자산은 금융리스채권, 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 보증금, 비지배부채 등으로 구성되어 있습니다.(주3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. - 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1)합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2)실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3)현금흐름 할인방법과 (4)옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. - 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법이 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. - 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이런 지분상품에 연계된 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5-2 보고기간종료일 현재 투자금융자산의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 구분 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금 융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 현금흐름할인법, 유사기업비교법 등 성장률, 할인율 등 성장률 0.00~1.00 성장률 증가시 공정가치 상승 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 수익증권 등 순자산가치평가법, 현금흐름할인법, 유사기업비교법 등 기초자산가격, 성장율, 할인율 등 성장률 성장률 증가시 공정가치 상승 할인율 할인율
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감소시 공정가치 상승 이항모형 기초자산가격, 주가지수변동성, 할인율 등 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 주가지수변동성 변동성 증가시 공정가치 상승 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 현금흐름할인법, 유사기업비교법 등 성장률, 할인율 등 성장률 성장률 증가시 공정가치 상승 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 합계 (단위: 천원, %) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 현금흐름할인법, 유사기업비교법 등 성장률, 할인율 등 성장률 0.00~1.00 성장률 증가시 공정가치 상승 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 수익증권 등 순자산가치평가법, 현금흐름할인법, 유사기업비교법 등 기초자산가격, 성장율, 할인율 등 성장률 성장률 증가시 공정가치 상승 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 이항모형 기초자산가격, 주가지수변동성, 할인율 등 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 주가지수변동성 변동성 증가시 공정가치 상승 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 현금흐름할인법, 유사기업비교법 등 성장률, 할인율 등 성장률 0.00~1.00 성장률 증가시 공정가치 상승 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 합계 5-3 보고기 간종료일 현재 공정가치로 측정한 수준3 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 총손익 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 당기말 (단위: 천원) 구분 투자금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기초 총손익 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 전기말 5-4 공정가치체계 수준 간 이동당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 없습니다. 6. 현금및예치금 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 당좌예금 등 하나은행 제예금 기타금융기관 소계 예치금: 장기금융상품(주) 하나은행 합계 (주) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 7. 투자금융자산보고기간종료일 현재 투자금융자산의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 수익증권 기타유가증권(출자금 등) 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주) 투자금융자산 합계 (주) 비상장 주식을 출자전환 목적 등으로 취득하였고, 단기매매목적이 아니므로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 8. 유동화채권 및 대출채권 8-1 보고기간종료일 현재 유동화채권 및 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동화채권 유동화사채 투자사채 (대손충당금) 유동화채권 계 대출채권 일반자금대출 (대손충당금) 대출채권 계 8-2 당분기 및 전분기 중 유동화채권 및 대출채권에 대한 대손충당금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된대출채권 기초 대손충당금전입(환입) 회수 상각 등 당분기말 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된대출채권 기초 대손충당금전입(환입) 회수 상각 등 전분기말 8-3 당기 및 전기 중 유동화채권 및 대출채권에 대한 총장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용대상 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 제거된 금융자산 등 당분기말 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지않은
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채권 신용이 손상된채권 전기초 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 제거된 금융자산 등 전분기말 9. 유형자산 9-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 사무실설비 공구기구비품 리스사용권자산 합계 9-2 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (단위: 천원) 과 목 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 10. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융자산 미수금 미수수익 대여금 보증금 (대손충당금) 소계 기타비금융자산 선급금 선급비용 선급법인세 소계 합계 12. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동화부동산 연결기업은 유동화대출의 담보로 설정된 부동산에 대한 경매에 참가하여 취득한 유동화부동산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 연결기업은 동 매각예정자산을 매각추진 중이며, 순공정가치가 관련 장부금액을 초과하므로 손상차손을 인식하지 않았습니다. 13. 보험가입자산 연결기업은 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 DB손해보험주식회사에 부보 금액 백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 14. 차입부채보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 기업어음 1.67~3.00 15. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화사채 일반사채 기관고객 1.57~3.04 사채할인발행차금 합계 상기 사채는 만기일시 상환조건이며, 이자의 지급조건은 매 3개월 후납입니다. 16. 순확정급여부채 16-1 확정급여제도의 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 당분기손익 에 인식한 퇴직급여 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여: 당기근무원가 순확정급여부채의 순이자 합계 17. 기타부채17-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 제세예수금 선수수익 미지급비용 선수금 리스부채 비지배부채 합계 17-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (단위 : 천원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 18. 자본 18-1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(수권주식수) 발행주식수 1주당 금액 5,000원 5,000원 자본금 18-2 설립일부터 보고기간종료일까지 발행한 주식의 총수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 설립 1989년 09월 11일 유상증자(주주배당) 1993년 06월 03일 유상증자(주주배당) 1994년 12월 16일 유상감자 2001년 11월 09일 유상증자(제3자배당) 2001년 11월 10일 유상증자(주주배당) 2015년 02월 12일 유상증자(주주배당) 2017년 06월 09일 유상증자(주주배당)
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2019년 05월 10일 합계 18-3 신종자본증권 보고기간 종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일(주) 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 제169회 신종자본증권 2016년 2월 16일 2046년 2월 16일 발행비용 합계 (주) 연결기업의 선택에 의해 발행일로부터 5년이 경과한 이후 중도상환이 가능합니다. 자본잉여금 및 자본조정보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 기타자본잉여금 자본조정 주식선택권 주식할인발행차금 기타자본조정 소계 18-5 기타포괄손익누계액연결기업은 시장성있는 지분증권 또는 일부 시장성 없는 지분증권의 취득가액과 공정가치와의 평가차액 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 및 종업원급여 중 확정급여제도의 재측정요소를 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 19. 순이자손익당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 순이자손익 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (유효이자율법적용)이자수익: 예치금이자 유동화채권이자 대출채권이자 기타이자수익 소계 이자비용: 사채이자 차입금이자 기타이자비용 소계 순이자손익 20. 순수수료손익당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 순수수료손익 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익: 기타수수료수익(주1) 수수료비용: 기타수수료비용(주2) 순수수료손익 (주1) 기타수수료수익은 수탁 및 관리수수료 등으로 구성됩니다. (주2) 기타수수료비용은 투 자관련 지급수수료 등으로 구성됩니다. 21. 순금융투자자산손익당분기 및 전분기 중 순금융투자자산손익의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 수익: 평가이익 처분이익 소계 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 비용: 평가손실 순금융투자자산 손익 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업이 계상한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 제수당 퇴직급여 복리후생비 임차료 (주) 접대비 차량유지비 감가상각비 무형자산상각비 리스사용권자산감가상각비 통신비 용역비 광고선전비 전산업무비 교육훈련비 기타비용 합계 (주) 당분기 및 전분기 중 소액리스료에 해당하는 금액은 각각 2,043천원 및 1,758천원입니다. 23. 기타영업손익 23-1 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매각예정비유동자산처분이익 투자관련기타영업수익 합계 23-2 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매각예정비유동자산처분손실 24. 금융자산 관련 손상차손 당분기 및 전분기 중 금융자산 관련 손상차손 전입의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산 관련 손상차손 전입: 유동화채권 및 대출채권 기타자산 대손충당금전입액 전입액 계 25. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업외수익: 수입잡이자 유무형자산처분이익 잡이익 소계 영업외비용: 기부금 유형자산처분손실 리스사용권자산관련손실 소계 순액 26. 법인세비용 당분기 및 전분기 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당분기법 인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 27. 주당이익당분기 및 전분기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 신종자본증권분배금 합 계 가중평균유통보통주식수 주당이익 특수관계자와의 거래 28-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 주요 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 하나금융지주 기타특수관계자 하나금융지주의 종속기업 및 관계기업 28-2