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이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건물 20년 ~ 60년 정액법 구축물 40년 정액법 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물 4~5년 정률법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하 고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 건물은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 무형자산 (1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 영업권 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한
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사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. 13 비금융자산의 손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산,아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.14 신계약비 연결실체는 개인연금보험계약과 2004년 4월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외. 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 2013년 4월 1일 이후 체결된 계약은 기납입 보험료와 표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 70~100%, 17년까지 계약년도, 상품, 채널별로 단계별 적용) 중 큰 금액을 한도로 이연하고 있으며 표준해약공제액의 100%를 초과할 수 없습니다. 2.15 보험계약과 투자계약의 분류 연결실체는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 분류하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약 분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호'보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'이 적용됩니다. 2.16 보험계약부채 연결실체는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 보험료적립금보고기간말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간말 이후에지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간말 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다. (2) 지급준비금보고기간말 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결 과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여 적립하고 있습니다. (3) 미경과보험료적립금보고기간말 이전에
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회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다. (4) 보증준비금보험업감독규정 등이 정하는 바에 따라 보험금 등을 일정 수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보험업감독업무시행세칙에서 정한 "보증준비금 산출기준"에 의하여 계산한 금액을 보증준비금으로 적립하고 있습니다. (5) 계약자배당준비금법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 사업비차배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다. (6) 계약자이익배당준비금장래에 계약자배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 외에 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다. (7) 배당보험손실보전준비금배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용합니다. 2.17 보험계약부채 적정성 평가 연결실체는 매 보고기간말에 모든 보험계약의 미래현금흐름(내재된 옵션과 보증에서발생하는 현금흐름 및 보험금 처리원가와 관련된 현금흐름 포함)에 대한 현행 추정치를 이용하여 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있습니다. 평가결과 보험계약부채의 장부금액이 추정 미래현금흐름의 관점에서 부적정한 경우 부족액을 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.18 손해조사비 손해조사비는 보험사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비 (지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다. 2.19 구상채권 연결실체는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 그 밖의 권리의 행사로 인한 회수가능채권을 구상채권으로 계상하고 있습니다. 동 구상채권은 과거 3년 동안의 실제 구상률에 의한 회수율을 기초로 산출한 경험률을 적용하여 추산되어집니다. 2.20 재보험계약 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약 상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. ① 재보험자산과 관련 보험계약부채 ② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익 또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 2.21 계약자지분조정 연결실체는 매도가능금융자산평가손익, 관계ㆍ종속기업기타포괄손익 등을 감독기관에서 정한 방법에 따라 계약자지분과 주주지분으로 구분하고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상합니다. 2.22 특별계정자산ㆍ부채 연결실체는 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약, 퇴직연금계약, 변액보험계약 등에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고있습니다.특별계정자산은 개별 특별계정별로 평가하며, 동 규정을 적용함에 있어 변액보험계약과 퇴직연금계약(실적배당형)에 대해서 설정된 유가증권의 경우 보험업법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(구, 간접투자자산운용업법)에 의한 방법으로 계상하고 이외의 자산은 일반계정의 방법을 준용하고 있습니다. 또한, 계약자적립금은 기획재정부장관 및 금융위원회위원장이 인가한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라산출되었습니다. 실적배당형 특별계정(변액종신보험계약, 변액연금보험계약 등)의 수익과 비용은 일반계정 포괄 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및퇴직연금계약)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용으로 하여 총액으로 일반계정 포괄 손익계산서에 계상하고
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있습니다. 충당부채 및 우발부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다. 2.24 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.25 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의
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현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에의해 평가됩니다. 2.26 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 수익인식 (1) 보험료수익 연결실체는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 회수기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로 인식하며, 보고기간말 현재 납입은 되었으나 회수기일이 차기 보고기간 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.28 대손준비금 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다. 2.29 비상위험준비금 연결실체는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 10이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여 이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험:120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다. 2.30 재무건전성준비금 연결실체는 당기 신설된 보험업감독규정 제6-11조
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3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 2019년말 기준 보험계약부채 적정성평가금액과 당기말 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다. 2.31 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2020년 3월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 보고기간에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가주석 4에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (3) 대손충당금 평가연결실체는 대출채권과 수취채권의 대손충당금의 평가 과정에서 개별평가 대손충당금 평가를 위한 기대현금흐름과 집합평가 대손충당금 평가를 위한 가정 및 변수의 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여
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결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기말 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 2) 전기말 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 (3) 당기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 각각 7,744백만원 및 2,258백만원입니다. 당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 당기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 및 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 금융상품 기 초 취 득 처 분 상 각 평 가 환 산 손상 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 2) 전기 구분 금융상품 기 초 취 득 처 분 상 각 평 가 대체(*) 환 산 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 (*) 전기 중 매도가능금융자산의 만기보유금융자산으로의 재분류 등에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다. (5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은
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없습니다. (6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두 개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 구 분 당 기 전 기 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식금융자산(*1) 매도가능금융자산(*2) 파생상품(*3) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율, CDS PAR spread, 상관계수와 주가변동성 1% 변화에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 순자산가치로 평가하는 금융상품은 유의한 민감도 생성이 어려워 분석에서 제외하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 회귀계수, CDS spread, 기초자산의 변동성 1% 변화에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 순자산가치로 평가하는 금융상품은 유의한 민감도 생성이 어려워 분석에서 제외하였습니다.(*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 1% 변화에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산과 부채의 내역은다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금융상품 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*) (*) 예치금 (*) (*) 만기보유금융자산 대출채권 기타금융자산 (*) (*) 금융부채 차입부채 기타금융부채 (*) (*) (*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 만기보유금융자산 대출채권 금융부채 차입부채 ) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 만기보유금융자산 대출채권 금융부채 차입부채 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (9) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 비관측투입변수추정범위 당기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 할인된현금흐름법 할인율 기초자산의변동성 주가변동성 매도가능금융자산 할인된현금흐름법 할인율 성장률 회귀계수 금리변동성 기초자산의상관계수 부도율 만기보유금융자산(*) 할인된현금흐름법 파생상품자산 채권수익률 기초자산의변동성 대출채권(*) 할인된현금흐름법 신용스프레드,조기상환율 금융부채 파생상품부채 할인율 기초자산의상관계수 기초자산의변동성 차입부채 할인된현금흐름법 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 5. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 금융자산1) 당기말 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생금융자산 합 계 현금및현금성자산 예치금 유가증권 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 2) 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 위험회피목적파생금융자산 합 계 현금및현금성자산 예치금 유가증권 대출채권
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파생상품자산 기타금융자산 합 계 (2) 금융부채1) 당기말 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정되는 금융부채 위험회피목적파생금융부채 합 계 차입부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 2) 전기말 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정되는 금융부채 위험회피목적파생금융부채 합 계 차입부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 6. 현금및현금성자산과 예치금 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금및요구불예금 CMA외 소 계 예치금 정기예금 기타 소 계 합 계 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 금융기관 당기말 전기말 사용제한사유 정기예금 KEB하나은행 임대관련 질권설정 보통예금 신한은행 소송관련 압류 당좌개설보증금 KEB하나은행,우리은행 당좌개설보증 합 계 7. 유가증권 당기말과 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분말 전기말 단기매매금융자산 주식 국공채 수익증권 기타유가증권 소 계 당기손익인식지정금융자산(*) 외화유가증권 기타유가증권 소 계 합 계 (*) 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 연결실체는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식 출자금 수익증권 기타유가증권 소 계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 소 계 합 계 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 매도가능금융자산에는 대여한 금액 백만원과 천달러 (전기말: 63,000천달러) 가 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말과 전기말 현재 한국예탁결제원에 예탁된 자 산에 대한 대여금융자 산으로서 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산 손상차손 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 지분증권 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구 분 기초 평가 손익반영 대체 손상 기말 매도가능금융자산평가손익 이연법인세효과 이연법인세효과 차감 후 잔액 계약자지분조정 배부금액 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 합 계 2) 전기 구 분 기초 평가 손익반영 대체 손상 기말 매도가능금융자산평가손익 이연법인세효과 이연법인세효과 차감 후 잔액 계약자지분조정 배부금액 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 합 계 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 전기 중 연결실체는 일부 채무증권의 보유의도가 변경됨에 따라, 매도가능금융자산 백만원을 만기 보유금융자산으로 분류변경하였습니다. 연결실체는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자 산대체 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 만기보유금 융자산에는 대여한 금액 백만원과 천달 러 , 100,000천유로 전 기말: 305,000백만원과 537,500천달러, 80,000천유로)가 포함되어 있습니다. 기업회계기준서제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말과 전기말 현재 한국예탁결제원에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.
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(7) 당기 및 전기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 기초 평가 손익반영 대체 상각 기말 만기보유금융자산평가손익 이연법인세효과 이연법인세효과 차감 후 잔액 계약자지분조정 배부금액 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 합 계 2) 전기 구 분 기초 평가 손익반영 대체(*) 상각 기말 만기보유금융자산평가손익 이연법인세효과 이연법인세효과 차감 후 잔액 계약자지분조정 배부금액 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 합 계 (*) 전기 중 매도가능유가증권 중 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다. 8. 관계ㆍ종속기업의 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 관계ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 법인설립소재지 결산일 소유지분율 및 의결권비율 당기말 전기말 종속기업 흥국화재해상보험주식회사 보험업 대한민국 12월 31일 연결대상수익증권 흥국흔들리지않는K-로우볼증권자1C-i 증권집합투자기구 대한민국 6월 3일 흥국인프라사모특별투자신탁1호 부동산집합투자기구 대한민국 12월 31일 다비하나BTL사모특별자산투자신탁제2호 부동산집합투자기구 대한민국 10월 4일 흥국글로벌사모특별자산투자신탁1호 증권집합투자기구 대한민국 11월 18일 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 부동산집합투자기구 대한민국 10월 5일 관계기업 에이앤디신용정보(*) 채권추심업 대한민국 12월31일 (*) 회사의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 제외 흥국글로벌사모특별자산투자신탁1호 처분 당기말과 전기말 현재 관계ㆍ종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 종속기업 흥국화재해상보험주식회사 연결대상수익증권 흥국흔들리지않는K-로우볼증권자1C-i 흥국인프라사모특별투자신탁1 다비하나BTL사모특별자산투자신탁제2호 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 관계기업 에이앤디신용정보 2) 전기말 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 종속기업 흥국화재해상보험주식회사 연결대상수익증권 흥국흔들리지않는K-로우볼증권자1C-i 흥국인프라사모특별투자신탁1 다비하나BTL사모특별자산투자신탁제2호 흥국글로벌사모특별자산투자신탁1 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 관계기업 에이앤디신용정보 (4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 구 분 지분율(%) 기 초 비지배지분에 배분된당기순손익 기 타 누적비지배지분 흥국화재해상보험주식회사 2) 전기 구 분 지분율(%) 기 초 비지배지분에 배분된당기순손익 기 타 누적비지배지분 흥국화재해상보험주식회사 (5) 당기말 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원). 회사명 지분율 (%) 취득원가 당기초 지분법평가손익 당기말 에이앤디신용정보 (6) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 순자산장부금액 지분율(%) 순자산지분비율 기타 장부금액 에이앤디신용정보 (7) 당기와 전기 중 발생한 관계기업투자주식관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 지분법평가이익 9. 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 보험약관대출 유가증권담보대출 부동산담보대출 신용대출 지급보증대출 기타대출 소 계 이연대출부대손익 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 보험약관대출 유가증권담보대출
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부동산담보대출 신용대출 기타대출 합 계 (3) 당기 및 전기 중 대출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초잔액 (±)순전입액(환입액) (+)상각채권회수 (-)제각 등 기말잔액 (4) 당기말과 전기말 현재 손상 및 연체된 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않고 손상되지 않은 대출채권 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 손상된 대출채권 합 계 (*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 구 분 30일 이내 30일 이상60일 이내 60일 이상90일 이내 90일 이상 합 계 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 2) 전기말 구 분 30일 이내 30일 이상60일 이내 60일 이상90일 이내 90일 이상 합 계 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 10. 파생금융상품 및 위험회피회계 연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가액 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가액과 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피 수단으로는 이자율스왑과 통화스왑을 이용하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품 종류별 자산부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 매매목적 위험회피목적 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화관련 통화선도 통화스왑 이자율관련 이자율스왑 지수관련 주가지수옵션 등 신용관련 신용옵션 기타 파생결합증권 등 합 계 (2) 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구 분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가 및 거래이익 평가 및 거래손실 미결제약정금액 평가(PL) 및 거래이익 평가(PL) 및 거래손실 통화관련 통화선도 통화스왑 이자율관련 이자율스왑 지수관련 주가지수옵션 등 신용관련 신용옵션 기타 파생결합증권 등 합 계 2) 전기 구 분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가 및 거래이익 평가 및 거래손실 미결제약정금액 평가(PL) 및 거래이익 평가(PL) 및 거래손실 통화관련 통화선도 통화스왑 이자율관련 이자율스왑 지수관련 주가지수옵션 등 신용관련 신용옵션 기타 파생결합증권 등 합 계 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구분 기초 손익반영 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 법인세효과 법인세효과 차감후 잔액 2) 전기 구분 기초 손익반영 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 법인세효과 법인세효과 차감후 잔액 당기말과 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원,천달러). 제공기관 채권명 단위 액면금액 당기말 전기말 NH투자증권 외 국고채 외 KRW 모건스탠리은행 외 KP(우리은행외)등 USD (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 ② 전기말 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보
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파생상품자산 2) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 ② 전기말 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 11. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 연결실체는 롯데손해보험(주)에 보유중인 건물 등에 대한 화재 보험( 부보금액 36,197백만원 (전기말: 33,398백만원))에 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차량에 대한 책임보험과 종합보험( 부보금액 23,736백만원 (전기말: 61,362백만원))에 가입하고 있습니다. 2. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기말 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 건설중인자산 투자부동산 계 무형자산 영업권 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 2) 전기말 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 건물 건설중인자산 차량운반구 비품 기타의유형자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 투자부동산 계 무형자산 영업권 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 내 용 기초 취득 처분 대체 상각비 손상환입 기말잔액 유형자산 토지 건물 건설중인자산 비품 기타의유형자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 건설중인자산 투자부동산 계 무형자산 영업권 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 2) 전기 구 분 내 용 기초 취득 처분 대체 상각비 손상 기말잔액 유형자산 토지 건물 건설중인자산 비품 기타의유형자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 투자부동산 계 무형자산 영업권 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 임대수익 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말 구 분 공정가치 장부금액 공정가치 비율 투자부동산 2) 전기말 구 분 공정가치 장부금액 공정가치 비율 투자부동산 투자부동산의 공정가치는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.(5) 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금 과 관련하여 각각 10,935백만원 (전기말 11,013백만원) 및 16,657백만원 (전기말 15,366백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습 니다. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원). 구분 당기말 전기말 유형자산 토지 당기말과 전기말 현재 토지의 공정 가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 2) 전기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 당기말 현재 토지 의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치와의 관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례비교법 사정보정 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 시점수정 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
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가치형성요인 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. (9) 영업권의 손상검토영업권은 손상 검사 목적으로 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받을 현금창출단위에 배분하였으며, 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 수행되고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. 이에 따라 연결실체는 현금창출단위의 회수가능액 산출시 사용가치에 근거하였으며, 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로써 영업권 발생원인 흥국화재해상보험의 미래현금흐름 및 기업가치를 TEV(Traditional Emvaded Value)로 추정하였습니다 현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 적 용 가 정 유지율 - 직전 5개년의 경험통계 적용 위험손해율 - 직전 5개년의 경험통계 적용 사업비율 - 비례수당 제외 신계약비 : 직전1년 경험통계 적용 할인율 영업권 손상에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않는 것으로 판단됩니다. 13. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 보험미수금 미수금 미수수익 예치보증금 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초잔액 (±)순전입액(환입액) (+)상각채권회수 (-)제각 등 기말잔액 14. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 재보험계약자산 미상각신계약비 선급비용 선급금 구상채권 합 계 (2) 당기 및 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 기초 증감 기말 (3) 당기 및 전기 중 미상각신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구 분 개인보험 단체보험 손해보험 합 계 생존 사망 생사혼합 기초 이연액 상각액 기말 2) 전기 구 분 개인보험 단체보험 손해보험 합 계 생존 사망 생사혼합 기초 이연액 상각액 기말 (4) 당기 및 전기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 구 분 일반 장기 자동차 합 계 기초 기중변동액 기말 2) 전기 구 분 일반 장기 자동차 합 계 기초 기중변동액 기말 15. 보험계약부채 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 당기말 전기말 보험료적립금 지급준비금 미경과보험료적립금 보증준비금(*1) 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 합 계 (*1) 당기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보증준비금 산출 기준이 변경되었으며, 동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경과 현행추정치 조정방식 등의 변경사항을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 목적접합하고 더 신뢰성 있는 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전기말 주석은 재작성되었습니다(주석 44 참조). (2) 당기 및 전기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 구 분 개인보험 단체보험 계약자이익배당준비금 등 종속기업 합 계 생존보험 사망보험 생사혼합보험 기초 적립(환입)액 기말 2) 전기 구 분 개인보험 단체보험 계약자이익배당준비금 등 종속기업 합 계 생존보험 사망보험 생사혼합보험 기초
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적립(환입)액 기말 16. 보 험계약부채 적정성평가 대상 (1) 보험업감독규정 시행세칙 개정보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채 적정성 평가 기준이 변경되었으며, 동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경과 현행 추정치 조정방식 등의 변경사항을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상기 평가 기준의 변경이 미래현금흐름의 현행 추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전기말과 전기초의 주석은 재작성되었습니다. 보험계약부채적정성평가 기준의 주요 변경사항은 다음과 같습니다. 구 분 산출근거 할인율 산출구조 변경 - 회사별 위험자산 투자비중 배제- 산업스프레드에서 신용위험스프레드 단계적 제거 책임준비금 현행추정치 조정 - 책임준비금 현행추정치를 금리시나리오 가중평균으로 단계적 적용 보험계약대출 현금흐름 반영 - 보험계약대출 현금흐름을 보험부채 적정성 평가에 반영 (2) 평가대상 보험계약부채 2019년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성 평가를 수행하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 미상각신계약비와 보험계약대출금을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (3) 연결실체가 부채적정성평가에 적용한 현행 추정치의 가정과 산출근거는 다음과 같습니다. 1) 생명보험 구 분 적용가정 산출근거 할인율 금융감독원장이 제시하는 할인율시나리오(200개) 중 평가금액 기준 Percentile(55) 해당 시나리오를 선택함 공시이율 조정률 직전 1년 월별 [공시이율/운용자산이익률]의 평균값으로 산출 사업비율 신계약비 제수당, 운영비, 시책비, 제휴수수료 등의 항목에 대해 최근 1년 경험치를 채널별로 집계하여 환산보험료 등 발생 원천에 따라 경과기간별로 산출함 유지비 최근 1년간 발생한 간접비 성격의 사업비 중에서 일회성 비용등을 차감한 금액에 대해 채널 및 상품 그룹별로 산출 해약율 최근 5개년 경험통계를 토대로 채널별, 개인/단체별, 성향별, 납기별 해약률을 산출함. 1~12차년은 산출된 연도별 해약률을 적용하며, 12차년도 이후는 12차년도 해약률과 동일하게 적용함 위험률 최근 5개년 경험통계를 토대로 가입시기별, 담보별, 채널별, 성별, 경과기간별 위험률을 산출함.1~12차년은 산출된 경과연도 위험률을 적용하며, 12차년도 이후는 12차년도와 동일하게 적용 보험계약대출 이용률 최근 3년간 월별 [보험계약대출 잔액/해약식준비금]의 평균값으로 산출함. 가산금리 Min(최근 3년간 월별 가산금리 평균, 감독원장이 제시한 평균가산금리, 평가시점 현재 가산금리) 2) 손해보험 구분 적용가정 산출근거 장기ㆍ연금 할인율 금융감독원이 제시한 시나리오(무위험이자율+유동성프리미엄) 적용 사업비율 직전 1년 집행사업비를 기준으로 영업규정적용 및 건당/보험료비례/보험금비례 단위비용을 산출 -판매비 : 비례수수료/비비례수수료/기타신계약비로 나누어 판매 채널별로 영업규정에 의거하여 산출 -유지비 : 인건비/일반관리비/손해조사비로 나누어 고정비와 변동비를 판매 채널별/상품군별로 단위원가 산출 유지율 최근 5년 경험통계를 기준으로 경과회차별 보험료대비 유지보험료의 비율을산출 손해율 17%~278% 최근 5년 경험통계를 기준으로 위험단위별로 세분화하여 위험보험료대비 발생손해액 비율을 산출 일반ㆍ자동차 손해조사비율 최근 3년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 보험금 대비 손해조사비 비율을 산출한 후, 손해율을 이용하여 경과보험료 대비 비율로 환산 사업비율 최근 1년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 수입보험료대비 일반관리비 비율을 산출 손해율 최근 5년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 경과보험료 대비 최종손해액 비율을 산출 (4) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 당기 중 보험계약부채 적정성평가 제도 개정에 따른 소급효과 및 당기말현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과
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같습니다(단위: 백만원).1) 생명보험 구 분 잉여액(결손액) 당기말 전기말 전기초 변경전 변경후 변경전 변경후 금리확정형 유배당보험 무배당보험 금리연동형 유배당보험 무배당보험 변액 합 계 2) 손해보험 구 분 잉여액(결손액) 당기말 전기말 전기초 변경전 변경후 변경전 변경후 장기ㆍ연금금리확정형 유배당보험 무배당보험 장기ㆍ연금 금리연동형 유배당보험 무배당보험 자동차 일반 합 계 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립 할 금액은 없으며, 회계정책의 변경에 따라 비교표시된 연결재무제표에도 이러한 소급적용에 따른 변경효과를 반영한 결과 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 17. 계약자지분조정 당기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 유형자산재평가이익 합 계 18. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 사모사채 공모사채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사채발행내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 내역 계약일 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 후순위무보증사모사채 2016년 12월 28일 2022년 7월 28일 만기일시상환 2017년 3월 31일 2023년 3월 31일 만기일시상환 2013년 9월 30일 2019년 7월 30일 만기일시상환 2014년 9월 29일 2020년 7월 29일 만기일시상환 2014년 9월 29일 2021년 9월 29일 만기일시상환 2015년 6월 30일 2023년 4월 30일 만기일시상환 2015년 6월 30일 2023년 4월 30일 만기일시상환 2016년 9월 29일 2022년 1월 29일 만기일시상환 2016년 9월 29일 2024년 1월 29일 만기일시상환 2018년 11월 14일 2025년 5월 14일 만기일시상환 2018년 12월 13일 2025년 6월 13일 만기일시상환 소 계 후순위무보증공모사채 2013년 10월 10일 2023년 10월 10일 만기일시상환 2019년 3월 13일 2029년 3월 13일 만기일시상환 소 계 합 계 상기 차입부채와 관련하여 담보로 제공된 자산 및 지급보증의 내역은 없습니다. 19. 특별계정 (1) 당기말과 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 당기말 전기말 상계전 특별계정자산 상계전 특별계정미지급금 상계후 특별계정자산 상계전 특별계정부채 상계전 특별계정미수금 상계후 특별계정부채 특별계정기타포괄손익누계액 (2) 당기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 당기말 전기말
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II. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1. 신종자본증권 배당 2. 기타 2019.1.1 (당기초) I.당기총포괄손익 1.당기순이익 2.매도가능금융자산평가손익 3.만기보유금융자산평가손익 4.관계·종속기업투자주식평가손익 5.위험회피목적파생상품평가손익 6.특별계정기타포괄손익누계액 7.유형자산재평가이익증감 8.확정급여제도의 재측정요소 II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.신종자본증권 배당 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다 현 금 흐 름 표 제63기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제62기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 흥국생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제63(당)기 제62(전)기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동 및 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2019년 국내 경제 성장률은 2.0%로 2018년보다 0.7%p 하락하여 저성장 국면이 지속되고 있습니다. 실질 국내총소득 증가율(GDI)의 경우 유가 상승에 따른 교역조건 악화로 전년 대비 1.5% 성장에 그쳤습니다. 당사의 2019년 수입보험료 총액(특별계정 포함)은 4조 4,238억원 을 시현하였으며 총 자산은 29.4조원을 기록, 전년동기대비 1조가 증가하였습니다. 당기순이익(별도) 또한 841억원으로 전년대비 234억원 증가했습니다. 이는 투자수지 개선에 기인하고 있습니다. 당사는 향후 도입될 IFRS17에 대비하여 자체 T/F를 운영하여 금융당국에서 추진하는 규제 변화에 선제적으로 대응하고 있으며, 전속채널 조직경쟁력 확보 및 보장성 판매 강화를 통한 보험 영업력 향상과 다양한 투자처 발굴을 통한 안정적이고 수익성 있는 자산운용을 하기 위하여 노력하고 있습니다. [주요경영지표] 구 분 제63기 제62기 제61기 신계약률 효력상실해약률 보험금지급률 사업비율 자산운용률 자산수익률(투자수익률) 계약유지율 13회차 25회차 주1) 신계약율 = 당회계년도 신계약금액/회계년초 보험계약금액주2) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / (연초보유계약금액 + 신계약금액)주3) 보험금지급률 = 당회계년도 지급보험금/ 당회계년도 수입보험료(특별계정 포함) 주4) 사업비율 = 사업비/수입보험료(특별계정 수입보험료 포함)주5) 자산운용율 = 회계연도말 운용자산/회계년도말 총자산 ☞ 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 특별계정자산주6) 자산수익률(투자수익률) = 투자손익×2 / (연초총자산+연말총자산-투자손익) ☞ 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 미상각신계약비 - 특별계정자산 ☞ 투자손익 = 투자영업이익 - 투자영업비용주7) 계약유지율(13회차, 25회차) 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 요약연결재무상태표 (단위 : 원) 제63(당)기 2019년 12월 31일 현재 제62(전)기 2018년 12월 31일 현재 제61(전전)기 2017년 12월 31일 현재 흥국생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제63(당)기말 제62(전)기말 제61(전전)기말 자 산 I.현금및현금성자산 II.예치금 III.유가증권 IV.관계기업 투자주식 V.대출채권 VI.유형자산 VII.사용권자산 VIII.투자부동산 IX.무형자산 X.파생상품자산 XI.당기법인세자산 XII.기타금융자산 XIII.기타자산 XIV.특별계정자산 자 산 총 계 부 채 I.보험계약부채 II.계약자지분조정 III.차입부채 IV.이연법인세부채 V.파생상품부채 VI.순확정급여부채 VII.충당부채 VIII.기타금융부채 IX.기타부채 X.특별계정부채 부 채 총 계 자 본 I.자본금 II.신종자본증권 III.기타불입자본
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VI.기타자본구성요소 V.이익잉여금 VI.비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 주) 당기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 일반계정 보증준비금 평가 기준이 변경되었으며 당사는 이를 회계정책의 변경으로 적용하여 공시대상기간 금액을 소급재작성 하였습니다. 관련내용은 감사보고서 참고바랍니다. 나. 영업실적 요약연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제63(당)기 제62(전)기 제61(전전)기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄이익 당기총포괄이익 1. 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 2. 당기총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 지배회사소유주 귀속 주당이익 5,445원 3,860원 5,796 원 주) 당기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 일반계정 보증준비금 평가 기준이 변경되었으며 당사는 이를 회계정책의 변경으로 적용하여 공시대상기간 금액을 소급재작성 하였습니다. 관련내용은 감사보고서 참고바랍니다. 다. 건전성 비율 - 가중부실자산비율 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : %, 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 가중부실자산비율 가중부실자산 자산건전성분류대상자산 주1) 산식 : 가중부실자산금액/자산건전성분류대상자산금액*100 주2) 자산건전성 분류대상자산 : 보험업 감독규정 제 7-3조에 의한 자산건전성 분류기준대상이 되는 자산주3) 가중부실자산 : 자산건전성 분류대상자산 중 건전성분류에 따른 고정분류자산의 20%, 회수의문분류자산의 50%, 추정손실분류자산의 100%에 상당액을 합계한 금액 주4) K-IFRS 별도재무제표 기준 라. 자본적정성 비율 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 제63기 제62기 제61기 지급여력비율(A/B) 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 보험위험액 금리위험액 신용위험액 시장위험액 운영위험액 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액/지급여력기준금액*100 주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 마. 수익성 비율 구 분 제63기 제62기 제61기 ROA (%) ROE (%) 주1) 회계정책의 변경(보증준비금) 효과 반영하여 전기 소급적용주2) ROA = (당분기당기순이익)/{(전회계년도말총자산+당분기말총자산)/2 } *(4/경과분기수) 주3) ROE = (당분기당기순이익)/{(전회계년도말자기자본+당분기말자기자본)/2 } *(4/경과분기수) 주4) K-IFRS 별도재무제표 기준 바. 기타 주요경영지표 구 분 제63기 제62기 제61기 신계약률 효력상실해약률 보험금지급률 사업비율 자산운용률 자산수익률(투자수익률) 계약유지율 13회차 25회차 주1) 신계약율 = 당회계년도 신계약금액/회계년초 보험계약금액주2) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / (연초보유계약금액 + 신계약금액)주3) 보험금지급률 = 당회계년도 지급보험금/ 당회계년도 수입보험료(특별계정 포함) 주4) 사업비율 = 사업비/수입보험료(특별계정 수입보험료 포함)주5) 자산운용율 = 회계연도말 운용자산/회계년도말 총자산 ☞ 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 특별계정자산주6) 자산수익률(투자수익률) = 투자손익×2 / (연초총자산+연말총자산-투자손익) ☞ 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 미상각신계약비 - 특별계정자산 ☞ 투자손익 = 투자영업이익 - 투자영업비용주7) 계약유지율(13회차, 25회차) 사. 자산손상 또는 감액손실 발생사항 보고기간 종료일 현재 유가증권에 대해 공정가치평가에 따른 손상차손을 계상하며 세부내역은 다음과 같습니다. 기준일 : 2019년 12월 31일 (단위: 백만원) 자산 손상차손금액 유가증권(매도가능금융자산) 주식 수익증권 기타지분증권 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 제63기 제62기 제61기 유동성 비율(A/B) 유동성 자산(A) 평균지급보험금(B) 주1) 유동성자산 : 잔존만기 3개월 이하의 가용
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유동성자산(고정이하 제외) 평균지급보험금 : 최근 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액주2) K-IFRS 별도재무제표 기준 5. 부외거래 첨 부 한 연 결감사 보고서 주석 . 우발 채무와 약정사항 을 참 고 하 시 기 바랍 니다. 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 첨부한 연결감사보고서 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다. 7. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 가. 파생상품 정책에 관한 사항 당사는 위험 회피 및 매매 목적으로 파생상품거래를 하고 있습니다. (1) 위험 회피 목적 거래 : 당사가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가액과 현금흐름 변동위험을 회피하기 위해, 이자율스왑과 통화스왑을 이용하여 관리하고 있으며, 변액보증옵션 헤지를 위한 파생상품 거래가 포함되어 있습니다. (2) 매매 목적 거래 : 원금이 보장된 DLS(파생결합증권) 및 ELW(주식워런트증권)투자를 운용하고 있습니다.나. 위험관리 정책에 관한 사항 (1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 정책은 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리함으로써 회사가치를 제고하는 것입니다. 이를 위하여 회사는 위험관리 기본원칙을 정하고 제 규정 및 관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다. (2) 위험관리 전략 회사는 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 운영, 유동성위험 등으로 분류하고 위험의 인식, 측정, 관리 및 피드백의 과정을 통해 위험관리업무를 수행하고 있습니다. 또한 위험 유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 규모를 측정하고, 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며, 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험 규모를 축소하도록 노력하고 있습니다. (3) 위험관리절차 ㄱ) 위험의 인식 보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영, 유동성위험을 중요한 위험으로 인식하여 분류하고 있습니다. ㄴ) 위험의 측정 및 평가 기본적으로 RBC 기준의 위험을 측정, 관리하고 있으며, 유동성위험은 유동성위험비율을 관리기준으로 설정하여 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다. ㄷ) 위험의 통제 적정 수준의 위험 한도를 설정하여 상시 모니터링하고 이상 징후 발견 시 위험관리위원회에 보고 및 대응방안 수립 등 적절한 조치를 취하고 있습니다. (4) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항 ㄱ) RBC 회사는 재무건전성을 나타내는 지표인 RBC 비율을 산출하고 있습니다. 감독당국에서는 100% 이상의 RBC비율을 유지하도록 의무화하고 있습니다. RBC비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 적기시정조치 경영개선권고(100%~50%) 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령(0%미만) 임원직무정지, 보험사업 중지 등 ㄴ) ORSA 보험업감독규정 제7-5조에 의거, 보험회사는 보험영업, 자산의 운용 또는 그 밖에 업무 영위과정에서 발생하는 제반 위험을 적시에 인식, 측정, 감시, 통제하는 등 위험을 적절히 관리하고 내부 자본적정성을 평가할 수 있는 체제(이하 "자체위험 및 지급여력 평가 체제; Own Risk and Solvency Assessment (ORSA)")를 갖추어야 합니다.회사는 제도도입을 위한 준비기간을 고려하여 해당 ORSA 도입을 연기하였습니다. - 유예사유: 자체 지급여력 평가와 평가 결과에 의한 경영관리 단계까지 ORSA 도입을 위한 제반 프로세스 필요 - 추진일정: '20년 최종 확정된 K-ICS 기준서 내용을 고려, 현 내부모형 시스템을 활용한 자체 지급능력평가 도입 후 내부모형 업데이트 및 통합 리스크 모형을 구축하여 ORSA 보완 예정 도입현황 유예사유 향후 추진 일정 도입 준비중 ORSA 도입을 위한 제반 프로세스 필요 2020年 도입 (5) 위험관리 조직의 구조와 기능 ㄱ) 위험관리위원회 위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의
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위임을 받아 경영전략과 부합하는 위험관리 기본방침, 위험 한도 등을 의결하고 있습니다. ㄴ) 위험관리심의위원회 주요 지표 모니터링 및 이슈 사항 점검 등 전반적인 위험관련 지표를 보고하며, 위험관리위원회 부의 안건에 대해 사전 의결하고 있습니다. ㄷ) 위험관리 실무조직 회사는 위험관리위원회를 보좌하고 위험관리 기능을 실행하기 위해 위험관리전담 부서를 운영하고 있습니다. 위험관리 전담부서인 리스크관리팀은 다음의 역할을 수행하고 있습니다. 가) 위험관리위원회 운영에 관한 사항 나) 위험관리 전략에 대한 입안 및 과정관리 다) 위험관리기준 및 관련 준칙의 관리 라) 위험관리측정시스템의 개발 및 운영 마) 위험관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 바) 위험자본관리체제 구축 및 자본적정성 평가 등 (6) 위험관리체계구축을 위한 활동 ㄱ) 당사의 위험관리 관련 규정은 위험관리기준, 위험관리위원회규정 및 관련 준칙으로 구성되어 있으며, 위험관리조직, 위험관리전략 및 체제, 부문별 위험 측정·보고 및 통제 ·한도관리 ·위기상황분석 등 위험관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. ㄴ) 한도설정 관리 위험관리규정의 위험한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 전담부서의 입안 및 유관부서 협의 및 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영 등을 고려한 위험 허용 한도 기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다. ㄷ) 위험측정시스템 및 측정방법 구 분 구축방법론 구축완료 측정방법 시장위험 '16.5월 시장 VaR, Stress Test, 민감도분석 등 금리위험 '10.10월 VaR, EC, Stress Test 민감도분석 등 신용위험 '16.5월 RWA, EC, Stress Test 민감도분석 등 (7) 연결기준 지급여력비율 산출에 관한 사항 ㄱ) 연결기준 지급여력비율 개요 RBC 제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도로 보험회사의 자본적정성을 판단할 수 있는 제도입니다. 하지만, 기존 RBC 제도는 별도재무제표를 기준으로 각종 리스크를 산출하기 때문에 자회사에 노출된 리스크를 반영하는데 한계가 있었습니다. 이를 반영하고자 연결기준 지급여력비율 제도가 16.10月 도입되었으며, 자회사의 자산, 부채 및 자본이 반영된 연결재무제표를 기반으로 연결기준 지급여력비율을 산출하여 보험회사 그룹 전체의 자본 및 리스크량을 반영합니다. ㄴ) 연결기준 지급여력비율 산출 방법 모회사 및 국내 종속 보험회사 등을 포함한 연결재무제표(RBC 연결재무제표) 기반으로 지급여력비율을 산출하는 것으로, 연결범위에 포함되지 않은 종속회사 및 관계회사의 경우 지분법 적용을 원칙으로 산출합니다. ㄷ) 연결대상 관련 설명 회사의 연결재무제표 대상회사는 흥국화재해상보험으로 지분율 59.56%의 종속 자회사이며, 기타 연결대상으로는 지분율이 50%를 초과하는 간접투자기구들이 있습니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 당사는 2003년 설립하여 2004년부터 상황버섯균사체를 발효 주체로 하는 천년약속을 제조, 출시하였습니다. 천년약속은 확실한 차별화 포인트를 바탕으로 2005년 APEC KOREA 정상회의 건배주 등을 거치면서 대한민국 대표 전통주의 하나로 굳게 자리매김하였습니다. 이러한 천년약속을 기반으로 2009년 종합주류회사로의 도약을 선언하고 국내 최초 36.5도 프리미엄 위스키 골든블루를 출시하여 성장을 지속하고 있습니다. 나아가 2014년 11월에는 회사 중장기비전을 재정립하여 장기적으로 명실상부한 국내의 대표적인 종합주류기업으로 도약하고자 하며, 2012년 11월에 신제품 골든블루 사피루스, 2014년 4월에 골든블루 다이아몬드를 각각 출시하여 고객들로부터 좋은 평가를 받아 지속적으로 성장해 왔습니다. 더불어, 2015 년 5월에 골든블루 서미트 출시로 위스키 브랜드 포트폴리오를 강화, 완성하였습니다. 2016년에는 골든블루에 이은 제2의 위스키 브랜드 육성을 위해 국내최초 화이트 위스키인 팬텀 더 화이트와 모던 프리미엄 위스키 팬텀 디 오리지널을 출시하여 지속적으로 감소하고 있는 침체된 위스키시장에서 새로운 수요창출의 자극제가 되고 있습니다. 2018년 5월에는 덴마크 왕실 공식 지정 맥주이며, 세계 4대 맥주인 칼스버그 국내 유통권을 획득하고 2019년 벨기에 맥주인 그림버겐까지 출시하며 지속적으로 성장하고 있는 수입맥주 사업에 본격 진출, 당사의 제품 포트폴리오를 꾸준히 확대하고 있습니다. 또한 2019년 10월에 지속적으로 위축되는 국내 위스키 시장의 활성화를 위해 팬텀 디 오리지널 리저브를 출시하였습니다. 2020년 3월에는 골든블루의 수출 시장을 확대를 위해 미국 수출 및 유통 계약을 체결하였으며, 6월에는 국내 지역특산주 판매 활성화를 위해 사과 증류주 ‘혼’의 국내 유통 계약을 체결하여 프리미엄 증류주 시장에 진출하였습니다. 향후에도 혁신적인 신제품 개발, 출시와 더불어 다양한 수입주류 및 지역특산주 제품군을 확대하여 유통, 판매하는 회사로 발전해 나아갈 것입니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 주류산업은 그 특성상 정부의 규제 및 정책에 대한 의존도가 높은 산업입니다. 술이 국민건강에 미치는 영향, 여러 가지 공익적인 부정적 특성으로 인해 정부의 규제가 점차 강화 됨과 동시에 최근에는 전체 가음 인구의 정체 내지 하락세로 접어들고 있습니다. 세계적인 개방화와 소비의 다양화 추세에 따라 해외 거대 주류 회사의 국내 진출에 이어 해당 제품의 판매가 지속적으로 증가하고 있으며 최근에는 다양한 카테고리의 제품을 출시하고 있습니다. 일반적으로 대중주인 소주, 막걸리를 제외한 주류소비는 국내경기변화에 민감하며, 맥주는 하절기에, 위스키는 동절기에 소비가 증가하는 계절성을 갖고 있습니다. 주류 가격은 주세법상의 주세율에 영향을 받고 있으며 소주, 위스키는 주세72%이고 약주, 청주, 과실주는30%의 주세가 부과되고 있으며, 최근 맥주는 주세법의 개정에 따라 기존 종가세에서 종량세로 변동되면서 매년 물가에 연동되어 책정됩니다. (2) 산업의 성장성 ○ 2020년의 국내 주류시장은 코로나 19로 인해 전체적인 판매가 급감하면서 침체가 가속되고 있으며, 작년까지 고성장하던 수입맥주시장도 25% 감소하였습니다. 이에 비해 국산 맥주시장은 다소 작은 감소세를 이어가고 있습니다. 소주시장도 코로나 19의 큰 타격을 받으면서 지속적인 저도수화에도 불구하고 실소비가 최근 몇 년에 비해 다소 큰폭으로 감소하였습니다. 당사의 주력 시장인 위스키시장은 출고량 기준 2019년 -4.6%에 이어 2020년에서 -33.8%로 최근 10년내 가장 큰 폭으로 감소하였습니다. 특히 코로나 19로 인한 정부의 사회적 거리두기 정책으로 주요 위스키 판매처인 유흥업소의 영업이 중단된 것이 주요 원인이며, 주40시간 근무제도의 정착화 및 경제 성장율 둔화, 독주를 기피하는 음주형태의 변화가 지속적으로 반영되었습니다. 또한 2020년 7월부터
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주류거래질서 확립에 관한 명령위임고시가 강화되어 위스키를 비롯한 주류시장 구조와 환경에 변화를 가져왔습니다. 그러나 홈술, 혼술 문화가 확대됨과 동시에 코로나 19로 인한 가정내 위스키 소비가 증가하면서 위스키 소비 양상이 가정내 소비로 빠르게 변화되어 가고 있습니다. 향후 국내 주류시장은 코로나 19로 인한 불확실성의 증가, 장기적인 경제 저성장 기조와 가음인구 감소라는 큰 과제를 안고 있어 전반적인 감소세가 예측됩니다. 그러나 주류 제조 회사들이 지속적으로 혁신적인 신제품을 개발하고, 적극적인 영업 마케팅을 전개하여 신규 시장에 진출하고, 소비자를 유입하느냐의 유무에 따라서 제품군과 국내주류회사의 희비가 엇갈릴 가능성이 높아지고 있다고 예측됩니다. ○ 제품 개발 추이는 소비자의 선호도, 기호의 변화에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. 최근, 전국민들 사이에 확산되고 있는 건강지향 웰빙문화, 일과 삶의 균형을 추구하는 워라벨 문화, 그리고 다양성 추구 등이 반영되어 알코올 저도화 추세와 다양한 주종의 가정소비 증가세(상대적인 업소 소비 감소)등이 지속 될 것으로 보입니다. 일례로 소주도 17도 이하의 소주가 국내 소주 판매의 주를 이루고 있고, 맥주의 경우는 업소용 로컬맥주의 판매가 감소하는 대신 가정용 수입맥주 소비에 이어 국산 크래프트 맥주의 종류와 판매가 증가하고 있습니다. 이와 같은 시장의 변화에 기인하여 2018년 이후 당사도 성장하고 있는 수입맥주 사업에 진출함과 동시에 수입맥주 제품 포트폴리오를 확대하고 있을 뿐만 아니라, 일반 음식점 주류 판매 진출을 위해 지역 특산주인 ‘혼’을 출시하여 유통하고 있습니다. 당사의 국내최초 저도 위스키인 골든블루 출시 이후 당사를 견제하기 위해2016년부터 경쟁업체의 모든 신제품이 저도 위스키 일 정도로 경쟁이 격화되어 있으며, 현재 국내 전체 위스키 시장의55% 이상이40도 이하의 제품이 차지하는 등, 40도 독주 위스키의 기피현상이 일반화 된 것으로 추정됩니다. (3) 경쟁 요소 합리적인 가격과 알맞은 도수의 대중주인 소주의 지속적인 강세는 우리나라 전통적인 약주나 과실주 시장에 매우 부정적 영향을 미치고 있습니다. 하지만 “세계화”의 추세가 가속됨에 따라 다양한 브랜드의 위스키와 RTD, 수입맥주, 데킬라, 진 및 스파클링 와인 등이 출시되고 판매가 확대 되면서 소비자로 하여금 국산 소주, 맥주에서 다양한 주종으로 관심을 돌리게 만들고 있습니다. 이러한 추세는 더욱 가속될 것으로 예측되며 당사의 경우도 수입주류에 대한 경쟁력 증대가 절실하여 수입맥주 ‘칼스버그’와 타이완 싱글몰트 위스키 ‘카발란’을 시작으로 순차적으로 수입주류 포트폴리오를 확대할 예정입니다. 또한, 최근 몇 년간 젊은 세대를 중심으로 우리 술에 대한 관심과 구매가 늘어나고 있어 중장기적으로 우리 농산물로 만든 지역 특산주 시장이 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 업체> - 위스키류 : 디아지오코리아 윈저, 드링크인터네셔널 임페리얼, 롯데칠성 스카치 블루, 하이트진로 킹덤 등 - 수입맥주류 : 하이네켄코리아 하이네켄, 비어케이 칭타오,오비맥주의 스텔라등 - 프리미엄 증류주 : 화요, 하이트진로 등 나. 회사의 현황 (1) 사업 개황 2009년말 국내 위스키시장의 새로운 변화를 몰고 온 제품이 ‘국내 최초 36.5도 프리미엄 위스키 골든블루’입니다. 당사의 주력제품인 골든블루는 스트레이트 음용을 즐기는 한국인의 위스키 음용 습관에 맞게 36.5도로 블렌딩 되었으며 패키지 디자인 역시 고급스럽고 혁신적인 사파이어 블루색상으로 개발되었습니다. 나아가 다양화되고 있는 고객니즈에 적극 대응하고 지속 성장을 견인하기 위해 새로운 위스키 신제품인 ‘팬텀’ 브랜드를 출시하여 위스키 투트랙 전략으로 격화되고 있는 국내 위스키 시장에서 강력한 리더십 확보를 위해 주력하고 있습니다. 이와 더불어 다양화 되고 있는 소비자 트랜드에 부흥하고 회사 외형적 확대를 위해 유명 수입맥주 브랜드인 ‘칼스버그’ 와 ‘그림버겐’ , 그리고 타이완 대표 싱글몰트 브랜드인 ‘카발란’을 국내 수입 유통함과 동시에 신규 사업 영역
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확대를 위해 프리미엄 증류주 ‘혼’의 판매 대행을 하고 있습니다. (2) 골든블루의 우수성 2009년 12월 우리나라 비즈니스 정서와 잘 어울리는 프리미엄 위스키 골든블루가 국내 위스키 시장의 새로운 장을 열고자 출시되었습니다. 골든블루는 건강과 웰빙 라이프가 확산되는 국내외적인 트렌드를 반영하여, 기존의 위스키 알코올 도수 40도 보다 3.5도 낮은 36.5도로 개발, 출시되었습니다. 경쟁제품인 40도 위스키보다 위스키 본래의 맛과 향을 더욱 잘 음미하고 즐길 수 있어 한번 골든블루를 마시기 시작하면 다시 타제품으로 전환되기가 쉽지 않을 정도로 강한 제품 로열티를 형성하고 있습니다. 등급별로 골든블루 사피루스, 골든블루 다이아몬드, 골든블루 서미트 20년, 골든블루 22년을 보유하고 있습니다. (3) 개성을 추구하는 젊고 감각적인 세대를 위한 새로운 위스키 ‘팬텀’ 최근 11년간 국내 위스키시장은 지속 감소해 오고 있습니다. 그 감소 원인은 경제적, 사회적 변화요인이 주요 원인이나, 다른 면에서는 젊은 세대를 중심으로 위스키는 아재술이라는 부정적인 인식이 확산되어 나타나는 현상이라고도 볼 수 있습니다. 이에, 국내 위스키산업의 안정적인 발전을 위해서는 젊은 2030세대들에게 위스키에 대한 긍정적인 이미지를 심어줄 필요가 있으며, 당사에서는 이러한 세대를 공략하기 위한 팬텀 더 화이트와 팬텀 디 오리지널 및 팬텀 디 오리지널 17뿐만 아니라 2019년에는 팬텀 디 오리지널 리저브를 출시하여 점진적으로 판매를 확대해 가고 있습니다. (4) 제품 포트폴리오 확대를 통한 신규 시장 진입 국내 판매 1위 위스키 브랜드 ‘골든블루’의 성공을 기반으로, 전세계 4대 맥주회사인 ‘칼스버그’의 국내 유통, 지역 특산주인 프리미엄 증류주 ‘혼’의 판매 대행을 통한 제품 포트폴리오 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. 기존 위스키 시장뿐만 아니라 수입 맥주 시장과 일반 음식점 시장까지의 당사 판매 영역을 확장하여 국내 최고의 주류 회사를 향해 꾸준히 노력하고 있습니다. (5) 주요 영업, 마케팅 활동 당사는 위스키가 주로 판매되는 핵심 지역에 집중해서 영업활동을 전개하고 있고 막대한 자본력을 갖춘 경쟁사들과 효과적으로 경쟁하기 위해 ‘선택과 집중’의 영업, 마케팅 활동을 전개하고 있습니다. 그런 결과로 현재 ‘골든블루’는 국내에서 가장 많이 판매되는 위스키 브랜드의 위상을 확고히 지키고 있으며, 향후 지속적으로 수출 및 국내 유통확대전략에 의거 취급업소 추가확보 및 판매 확대를 위해 ‘팬텀’의 성장과 함께 국내 위스키 시장내 점유율을 상승 시킬 것입니다. 2017년에는 골든블루 사피루스를 더욱 고급스럽고 부드럽게 제품 리뉴얼을 단행하여 골든블루에 대한 전국적인 브랜드 인지도 상승 및 판매량 증대에 주력하였습니다. 팬텀 또한 2019년 팬텀 리저브를 새롭게 출시하여 차별화된 전략으로 경쟁사의 제품과 경쟁하며 젊은 소비자를 타켓으로 빠른 성장을 보이고 있습니다. 수입맥주인 칼스버그는2019년 판매가 전년도 대비86%, 2020년에는 수입맥주 시장이 마이너스 성장을 보인 상황에서도19% 성장하며 상위10대 수입맥주 브랜드에 진입하였습니다. 또한 그림버겐은 전국적으로 할인점과 편의점이 입점을 확대하며 판매를 본격화 하였습니다. (6) 향후 제품 포트폴리오 확대 방안 당사는 주력브랜드인 ‘골든블루’의 국내판매 1위브랜드 수성을 위한 지속적 판매 확대와 제2의 위스키 브랜드인 ‘팬텀’의 인지도 확대와 판매증대에 최우선적인 노력을 기울일 것입니다. 더불어 시장의 변화와 소비자들의 니즈를 면밀히 검토 하여 다양한 제품군을 지속적으로 확대해 나갈 것입니다. 즉 수입맥주를 근간으로 수입주류 사업을 강화하여 변화하는 소비자 추세에 적극 대응하여 종합주류 회사로서의 위상을 강화하는 한편, 지역 특산주 업체와 협업하여 최근 수입맥주와 함께 꾸준한 성장세를 보이는 프리미엄 증류주 시장 에서의 당사 입지를 더욱 확고히 하겠습니다. (7) 주식회사 골든블루 비전 외국계 주류회사는 수입주류에 집중하여 국내 주류에 무관심한 반면 국내 주류회사는
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수입주류(위스키, 보드카, 와인 등)에 대한 노하우가 부족하여 균형 성장에 한계가 있는 것도 사실입니다. 이에 반하여 (주)골든블루는 국내주류와 수입주류를 동시에 생산/유통할 수 있는 생산체제와 영업/마케팅 노하우를 동시에 보유한 잠재력이 많은 차세대 종합주류회사입니다. 이러한 장점을 적극적으로 활용하여 우리 술의 세계화 및 세계 유명 주류의 현지화를 통해 지속 성장하고자 하는 것이 (주)골든블루의 중장기 비전입니다. (8) 회사 보유 주류 관련 면허 ○ 주류 제조면허 : 위스키 제조면허, 약주 제조면허, 기타주류 제조면허 ○ 주류 수출입면허 : 수출면허, 수입면허 (9) 회사가 대처해야 할 과제 ○ 위스키 시장을 리딩할 수 있는 선도적인 마케팅 및 영업 강화 ○ 주류시장의 저도화 추세에 대비한 신제품의 지속개발 ○ 침체된 위스키 시장을 활성화 시킬 수 있고 2030세대를 유인할 마케팅 활동 ○ 업소시장 위축 및 혼술,홈술의 증가추세에 맞는 포트폴리오 확충 ○ 증가하는 수입주류(특히 수입맥주) 사업에 대한 능동적인 대응 ○ 새로운 10년을 준비하는 중장기 회사 발전 전략 수립 및 실행 ○ 내부 지원 시스템의 체계적 강화 및 재무구조 건전화 ○ 해외 글로벌 주류기업과 파트너십 강화 및 경쟁우위의 글로벌 리소싱 체제 구축 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 주류 제품 약주 제품 위스키 제품 기타주류 합 계 나. 주요상품 등의 현황 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 주류 상품 보드카 상품 맥주 합 계 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 천원) 매입유형 품목 매입액 2020년 제18기 2019년 (제17기) 2018년 (제16기) 원료 가공용 쌀 가공용쌀 외 위스키 원액 재료 공병 라벨 기타 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 품목 2020년 제18기 2019년 (제17기) 2018년 (제16기) 위스키 위스키 원액 골든블루 공병 등 약주 가공용쌀 천년약속 공병 등 *) 위스키원액은 수입 환율의 영향에 따른 변동이 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (단위: 천병,백만원) 품목 구분 사업소 2020년 제18기 2019년 (제17기) 2018년 (제16기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 약주 (375㎖) 생산능력 본점 생산실적 본점 위스키(450㎖) 생산능력 본점 생산실적 본점 *위스키 품목에는 기타주류 생산량 포함금액입니다. [생산능력의 산출근거] ① 1일 8시간 근무, 주 5일, 월 20일, 년 240일 기준 ② 1일 생산 가능량은 32,000병(천년약속 375㎖ 기준) 나. 생산설비의 현황 1) 주요 생산설비 현황 (단위: 백만원) 자산 항목 소유 형태 소재지 구분 (㎡) 기초장부 가액 당기증감 당기상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 토지 자가 공장 건물 자가 공장 건물부속설비 자가 공장 기계장치 자가 공장 기타설비 자가 공장 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 매출액 2020년 (제18기) 2019년 (제17기) 2018년 (제16기) 주류 제품 위스키 제품 기타주류 제품 약주 상품 보드카 상품 맥주 합계 나. 판매조직 당사의 판매조직은 다음과 같이 4개의 영업본부로 구성되어 있으며 총 명입니다. 영업조직도.jpg 영업조직도 다. 판매경로 (기준: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일 매출유형 품목 판매경로 판매경로별 비중 제품 골든블루 주류도매상 유통할인점 수출 천년약속 외 주류도매상 천년약속대리점 유통할인점 상품 보드카 주류도매상 유통할인점 상품 맥주 주류도매상 유통할인점 6. 연구개발활동 등 가. 연구개발 조직 당사의 연구개발은 한국산업기술진흥협회 인증 기업부설연구소인 "(주)골든블루 바이오연구소"내의 품질연구팀에서 담당하고 있으며, 총 5명 으로 구성되어 있습니다 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구분 2020년
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2019년 2018년 2017년 급여 기타 경비 합계 다. 연구개발실적 연구과제명 연구기간 연구결과요약 비고 상황버섯 균사체 발효주의 바이오매스를 이용한 기능성 전통주 개발 상황버섯 균사체 발효주(천년약속)를 발효 후 남은 주박(바이오매스)을 이용하여 막걸리 개발 완료 대량수요를 창출하는 전두유 제품 개발 대량수요를 창출하는 전두유 제품의 기능성 테스트 결과 혈행개선 기능이 보임 검은쌀을 이용한 기능성 주류개발 검은쌀을 이용한 주류개발 완료 간 기능성 및 혈행개선 기능이 보임 일반증류주, 막걸리, 복분자주 개발 제품으로 출시 할 수 있는 주질 완성도에 초점 위스키 제조방법(Z) 특허 출원 및 등록 완료 * 국내 특허 등록(2015.04.09) 위스키 제조방법(O) 국내, 해외 특허 출원 및 국내 특허 등록 완료 * 국내 특허 등록(2015.07.02) * 중국 특허 출원(2014.12.05) 위스키 제조방법(S) 국내, 해외 특허 출원 및 국내 특허 등록 완료 * 국내 특허 등록(2016.11.22) * 베트남 특허 출원(2015.08.20) * 중국 특허 출원(2015.08.21) 위스키 제조방법(W) 국내, 해외 특허 출원 완료 * 국내 특허 출원(2015.11.05) * 중국 특허 출원(2016.09.06) * 베트남 특허 출원(2016.09.08) 원적외선 방사 물질을 이용한 증류주 주질 개선 방법 및 시스템 국내, 해외 특허 출원 완료 * 국내 특허 출원(2020.12.07) * 중국 특허 출원(2021.01.07) 7. 파생상품거래 현황 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등제출일 현재 해당사항 없습니다. 9. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 관계법령 또는 정부의 규제 등 (1) 한국 주류 산업에 대한 재제 주세법은 제조, 판매, 수입, 수출 및 배급활동을 포함하여 주류사업의 여러 주요 부분을 제어하고 있습니다. 주류를 제조하거나 판매하고 싶다면 국세청으로부터 주류판매허가를 받아야 하는데, 이런 면허는 특정 경우 폐지될 수 있습니다. 실제로는 국세청이 이 산업의 통제자이며, 간접적으로 어떤 신생업체가 이 시장에 들어올지를 결정하게 됩니다. 1991년 이전까지는 약 20년 동안 주류제조면허가 새로이 발급되지 않아왔습니다. 하지만 1991년 9월부터 국세청에서는 주세법에 의거하여 제조 설비를 갖춘 업체에게 면허를 발급하기 시작하였습니다. 외국 회사가 면허를 취득하는데에 특별한 제한이 있지는 않으며, 한국 주류 산업에 대한 외국인 투자에도 제한이 있지는 않습니다. 당사는 현재 다음과 같은 면허를 가지고 있습니다. ○ 주류 제조면허 : 약주 제조면허, 위스키 제조면허, 기타주류 제조면허 ○ 주류수출입면허 : 수출면허, 수입면허 제조 면허와 관련하여, 각각의 제조 공장은 주세법에 명시된 대로, 각 주류의 분류에 대한 제조면허를 취득하여야 합니다. (가) 가격책정 가격의 변동 후 이틀 내에 국세청에 보고하는 조건으로 주류의 가격은 정부의 승인 없이 이루어 질 수 있습니다. 당사의 주류 가격 인상에 대하여 한국공정거래위원회에부과된 재제는 "(3)독점규제 및 공정거래법"을 참조하시기바랍니다 (나) 세금 한국에서 판매되는 주류는 정액세 및 부가가치세의 대상이 됩니다. 정액세는 주류소비세와 교육세로 이루어집니다. 2000년 세계무역기구의 재정에 따라서, 소주에 적용되는 주류 소비세는 35%에서 72%로 증가했으며, 위스키에 부과된 세금은 100%에서 72%, 맥주는 130%에서 100%로 감소하였습니다. 이어서 정부는 맥주의 세금을 2005년에는 90%, 2006년에는 80%, 2007년에는 72%로 감소시켰습니다. 부가가치세는 소매점으로 판매되는 주류제품 가격의 10%에 해당됩니다. 최근 몇 해 동안, 주류에 대하여 건강증진부담금을 부과해야 할 지의 여부에 대한 법률적 토론이 진행되었습니다. 현재에는 담배제품에만 부과가 되어 있으며, 이것은 소주의 가격에 대하여 중요한 변화 요소가 될 수 있습니다. (다) 배급 및 판매 주류의 판매 및 배급에 관련된 다양한 활동들은 다음을 포함한