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뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2020.12)

수행하여야 한다. (3) 자산관리자는 본 계약에 따른 위탁업무의 수행과 관련하여 자산관리자가 위탁자의 정관, 본 계약 기타 위탁자가 당사자가 되는 모든 계약서에서 정한 바와 달리 대상자산을 관리 또는 운영하고자 하는 경우 위탁자의 이사회의 사전 승인을 얻어야 한다. (4) 자산관리자는 위탁자로부터 위탁 받은 대상자산을 자산관리자의 고유자산 및 다른 부동산투자회사 등 제3자로부터 위탁 받은 자산과 구분하여 관리하여야 한다. (5) 자산관리자는 부동산투자회사법 제22조의 자격을 갖춘 자산운용전문인력으로 하여금 위탁자로부터 위탁 받은 대상자산을 관리하도록 하여야 한다. 당사가 취득한 피투자회사의 지분증권은 개별 피투자회사의 청산에 따라 회수할 계획입니다. 다만, 청산시기가 도래하기 이전이라도 주주총회의 결의를 통하여 매각 방침을 정한 경우에는 투자주식을 매각, 처분할 수 있습니다. 피투자회사의 청산은 피투자회사의 운용 부동산의 처분에 따라 이루어집니다. 피투자회사의 사업에 대한 내용은 제2부 발행인에 관한 사항 - 2. 회사의 현황 - 마. 개별 피투자회사의 사업의 개요를 참고하시기 바랍니다. 피투자회사는 한시적인 명목회사로 청산시점에 배당 가능한 사업수익률을 확보함을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 당사의 배당은 피투자회사의 개별 사업성과에 연동됩니다. 피투자회사는 부동산을 조성, 임대 운영하고 그 청산을 통해 주주에게 배당함을 그 목적으로 하고 있어, 부동산의 임대 운영기간 종료 시점에 부동산 매각 위험이 상존합니다. 따라서 각 피투자회사에서는 향후 계획적인 매각전략을 수립하여 보유 부동산을 매각할 계획입니다. 라. 조직의 구성 당사는 부동산투자회사법을 근거로 설립된 위탁관리부동산 투자회사입니다. 부동산투자회사법상 위탁관리부동산투자회사는 본점 외의 지점을 설치할 수 없으며, 직원을 고용하거나 상근 임원을 둘 수 없습니다. 다만 정관상 내부기관으로 주주총회와 이사회를 두고 그 역할과 권한을 회사의 정관에 명시함으로써 투명경영, 투자수익제고 및 투자자보호에 만전을 기할 계획입니다.본 이사회는 1인의 법인이사와 2인의 감독이사로 구성되며, 상세한 내역은 제2부. 발행인에 관한사항 - Ⅴ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.당해 회사의 지배구조는 아래와 같습니다. 지배구조.jpg 지배구조 마. 사업부문별 영업실적 당사의 매출액은 부동산 관련 유가증권을 매매하여 발생하는 운용수익 또는 해당 증권으로부터 발생되는 배당 수익 등입니다. 당사는 2020년 12월말 기준 13개 부동산투자회사의 지분증권을 취득하였으며, 상기 피투자회사 들은 2015년 하반기부터 주로 설립되어, 현재 NEW STAY 정책을 위한 공동주택, 오피스텔 등을 조성하기 위한 국토교통부의 영업인가 및 건설착공 등 사업 초기 단계를 진행하고 있습니다. 따라서 분기보고서 제출일 현재 피투자회사가 창출하는 매출액 등은 없는 상황이며, 당사의 주요 매출수입원인 피투자회사로부터의 배당 또한 향후 피투자회사가 조성중인 공동주택 등의 준공 및 입주자 모집을 통한 임대 운영 등을 통해 발생할 수 있는 배당가능재원을 통해 발생될 예정입니다. 따라서 현재 당사가 예상하고 있는 피투자회사로부터의 배당으로인한 최초 현금유입은 2018년시점으로 기대하고 있습니다. 투자자께서는 본 건 사업의 내용 및 회사의 위험에 대해 충분히 인지하시길 바랍니다. 바. 주요 사업 위험 및 위험관리계획 (1) 경기변동에 따른 위험부동산시장은 국내경기 등에 민감하게 영향을 받으므로 전반적인 국내경기의 침체 는 임대율, 임대료, 분양률 및 분양가에 불리하게 작용할 수 있습니다. 이로 인해 실제 배당금이 회사가 계획하고 있는 사업계획 상의 예상배당금 보다 낮아질 수 있 으므로 투자 시 유의하시기 바랍니다. (2) 부동산 개발 위험·관리당사가 투자한 피투자회사의 공동주택 등 임대주택 조성사업과 관련하여 관련법령 에 따른 인허가 지연 등에 따른 사업일정 지연이 발생할 수 있습니다. 다만 피투자 회사의 대상사업이 일반적인 부동산 개발사업과는 다르게 정부의 NEW STAY 정 책에 따른
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임대주택조성임을 감안할 때 회사의 인허가위험은 상대적으로 낮다고 할 수있으나 다만 피투자회사의 사업 준비절차 지연 등으로 인해 발생할 수 있는 사업 지연 리스크에 따라 당초 계획한 사업계획상 배당수입이 지연될 위험은 존재합니 다. 당사는 피투자회사들이 진행하는 사업 인허가 절차에 대한 보고 등을 통해 관 리·감독 업무를 진행함으로서 본 건 사업의 지연리스크를 최소화할 예정입니다. 당사가 투자한 피투자회사의 공동주택을 조성하는 시공사의 자금경색, 파산 등의 이유로 임대주택 조성이 지연되어 전반적인 사업일정의 지연이 발생할 수 있습니 다. 이를 위해 시공사의 보증금 납입, 또는 공사이행보증보험 가입을 통하여 기한 내 준공에 대한 안정성을 확보할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 제반사항의 변동 으로 피투자회사의 시공사 관련 위험은 존재할 수 있어, 당사의 예상 배당수입이 지연 또는 감소할 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. (3) 부동산 자산운용에 대한 위험 및 관리당사가 투자한 개별 피투자회사는 임대주택을 조성한 후 향후 8년에서~10년간 임 대운영을 할 예정입니다. 일반적으로 부동산 자산의 운용과 관련된 위험은 공실위 험, 임차인의 신용위험, 개선비용 및 관리비 증가 위험이 있습니다. 개별피투자회사의 임대사업은 사업은 준공 6~25개월 전부터 입주자 모집을 개시 하여, 안정적인 임대가 가능하도록 계획하였습니다. 또한 각 피투자회사의 자산관 리회사의 역량 및 효과적인 운영을 통하여 운영기간 중 공실위험을 최소화하여 공 실위험을 낮출 계획입니다. 더불어 인근 시세보다 저렴한 수준으로 임대를 계획하 고 있어 공실위험을 최소화할 계획입니다. 또한, 임차인의 신용위험은 임차보증금을 수취하게 되므로 상당부분 관리 가능합 니다. 또한 차입금을 고정금리로 조달하여 금리상승에 따른 위험을 관리할 예정이 며 대수선 및 관리비 상승 위험은 건설사의 하자보증과 자산관리회사의 임대운영 경험에 비추어 통제 가능한 수준에서 관리 할 수 있을 것으로 보입니다.그럼에도 불구하고, 향후 예측하지 못한 경기변동 등으로 인하여, 공실의 증가 및 부동산자산의 관리,운영비가 증대할 위험에 노출될 수 있습니다. (4) 부동산자산의 처분 및 위험관리 개별 피투자회사는 임대운영기간 종료 후 보유 부동산의 매각/처분을 통해 각 주주 에게 그 배당을 지급하는 것을 사업의 목적으로 하고 있습니다. 따라서 향후 부동 산의 매각/처분시 보유부동산의 가격하락이 발생할 위험이 상존하고 있습니다. 각 피투자회사의 보유부동산은 매각시점에 적절한 매각계획을 수립하여, 자산관리 회사를 통해 보유부동산을 매각할 예정입니다. 다만 향후 부동산 시장의 급격한 변 동 등으로 인하여 당초 예상했던 매각가보다 현저하게 낮아질 가능성이 존재합니 다. (5) 제도변화 관련 위험현재 피투자회사가 진행하고 있는 NEW STAY정책은 정부 주도의 정책사업입니다.. 다만 향후 부동산투자회사법 및 주택법 등 관련법령의 개정 및 제도 변화가 있을 경우 회사에게 불리한 방식으로 작용할 수도 있습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.
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IV. 영업외수익 1. 이자수익 2. 잡이익 Ⅴ. 영업외비용 1. 사채이자비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순손익 Ⅶ. 법인세비용 (주석2,11) Ⅷ. 당기순손익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 자 본 변 동 표 제 6(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 5(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 이 익잉여금 총 계 2019.01.01(전기초) 변동내역 보통주자본금 주식발행초과금 당기순손익 2019.12.31(전기말) 2020.01.01(당기초) 변동내역 당기순손익 2020.12.31(당기말) "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 현 금 흐 름 표 제 6(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 5(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기 영업활동으로인한현금흐름 당기순손익 현금유출이 없는 비용의 가산 사채할인발행차금상각 지분법손실 현금유입이 없는 수익의 차감 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 투자주식의감소(증가) 선납세금의감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 투자활동으로인한현금흐름 투자활동으로인한현금유입액 배당금수령 투자활동으로인한현금유출액 재무활동으로인한현금흐름 재무활동으로인한현금유입액 보통주 납입 재무활동으로인한현금유출액 주식발행비용 현금의증감 기초의현금 기말의현금 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 5. 재무제표 주석 제 6(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 5(전) 기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항1-1. 회사의 개요주식회사 뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2015년 11월 13일에 설립되었습니다. 회사의 주요 목적 사업은 공통주택을 건설, 매입 후 임대 및 분양하는 것을 사업으로 하는 개별 부동산투자회사 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 경상남도 진주시 충의로 19(충무공동)이며, 사업연도는 12월입니다. 회사는 2015년 12월 28일 최초 영업인가를 받았습니다. 1-2. 회사의 개황 구 분 내 용 회 사 명 (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 설립연월일 2015년 11월 13일 대 표 자 한국토지주택공사 본점소재지 경상남도 진주시 충의로 19(충무공동) 목 적 사 업 회사는 부동산투자회사법에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자, 운용과 직접 관련된 업무 기타 부동산투자회사법 또하는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다.1. 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분2. 부동산의 개발사업3. 부동산의 임대차4. 증권의 매매5. 금융기관에의 예치6. 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득, 관리, 처분7. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득, 관리, 처분 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 주주명 당기말 보통주 우선주 합계 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 대한민국정부 (단위 : 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 주주명 전기말 보통주 우선주 합계 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 대한민국정부 2. 중요회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 회사가 채택하고 있는 중요한
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회계처리방침은 다음과 같습니다. 2-1. 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2-2. 수익의 인식기준회사는 배당수익의 경우에는 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-3. 법인세비용회사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 세무조정 등으로 발생되는 일시적 차이에 대한 법인세효과를 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 하여 차기 이후에 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계처리하고 있으나, 일시적 차이로 인한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 계상하지 아니하였습니다. 2-4. 금융자산과 금융부채의 측정최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-5. 지분법적용투자주식피투자기업에 대하여 유의한 영향력이 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자기업의 지분변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업이 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이 0(영)이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표를 작성하는 경우에는 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.2-6. 이익잉여금회사는 부동산투자회사법 제28조
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제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 금융상품의 구분 및 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 기타금융자산 지분법적용투자주식 합 계 4. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합계 미지급금 회사채 합 계 (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합계 미지급금 회사채 합 계 5. 지분법적용투자주식 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 기초 취득가 지분법손익(주1) 지분법자본변동 기타증감(주2) 기말 (주)우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 (주)지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로, 향후 잔여재산분배시 우선주출자금액에 우선권을 부여한 주주간 협약서에 따라, 관계회사의 손실이 보통주출자금액을 초과하는 부분에 대해서만 전액 지분법손실로 반영하였습니다. (주2) 상기 기타증감액은 전액 관계회사로부터 수령한 배당금 해당액입니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 기초 취득가 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 (주)우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 (주)지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로, 향후 잔여재산분배시 우선주출자금액에 우선권을 부여한 주주간 협약서에 따라, 관계회사의 손실이 보통주출자금액을 초과하는 부분에 대해서만 전액 지분법손실로 반영하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 ㈜케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 ㈜케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사
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㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 6. 사채 당기말 및 전기말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채종류 발행일 만기일 이자율 상환조건 당기말 전기말 회사채 만기일시상환 사채할인발행차금 장부가액 (주) 상기 회사채 발행가액의 100%만큼을 주택도시보증공사가 보증하고 있습니다. 7. 결손금처리계산서회사의 당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 6(당) 기 2020년 01월 01일 부터 제 5(전) 기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 03월 30일 처리확정일 2020년 03월 30일 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 (미처분이익잉여금) 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손익 Ⅱ. 결손금처리액 (이익잉여금처분액) Ⅲ. 차기이월미처리결손금 8. 포괄손익계산서당기 회사의 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다. 9. 수수료비용 및 주요 약정사항9-1. 자산관리계약회사는 한국토지주택공사와 자산관리위탁계약을 체결하고 부동산의 취득, 개발, 임대, 관리, 개량 및 처분 등 회사의 목적 사업과 관련한 업무를 위탁하고, 자산관리위탁계약서상 기본 운용수수료(분기별 지급), 운용성과 연동 수수료(청산시)를 지급합니다.9-2. 일반사무위탁계약회사는 신한아이타스 주식회사와 일반사무위탁계약을 체결하고 회사의 목적사업과 관련한 일반사무를 위탁하였으며, 일반사무위탁계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 9-3. 자산보관계약회사는 농협은행 주식회사와 부동산, 유가증권 및 현금 등의 자산 보관 및 관리업무를 위탁하는 자산보관계약을 체결하고, 자산보관계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다.10. 현금흐름에 관한 사항회사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. 11. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)11-1. 당기의 법인세부담액 및 법인세비용은 없습니다. 회사는 부동산 투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제54조 2항에 따라 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이익을 초과하여 배당할 수 있으며 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다. 12. 특수관계자와의 거래 12-1. 지배, 종속관계보고기간종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 업종 지분율(%) ㈜우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업
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㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 12-2. 매출ㆍ매입 등 거래 내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 13. 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액회사의 당기 및 전기 중 부가가치산정에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 임원급여 세금과공과금 합계 14. 재무제표 확정일 등2021년 03월 30일 정기주주총회에서 재무제표가 이의없이 승인될 예정이며, 보고기간 종료일 이후 감사보고서작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 회사채 공모 2016년 07월 22일 AAA(NICE신용평가,한국신용평가) 2028년 07월 22일 NH투자증권 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사제1회 무보증사채 2016년 07월 22일 2028년 07월 22일 2016년 07월 12일 한국증권금융 주식회사 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 직전회계연도 자기자본의 100% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.09월 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 예측정보에 대한 주의 사항 ※ 가. 본 경영진단 및 분석의견은 일부 '예측자료'가 포함될 수 있으며, 실제 결과와 다를수 있을 수 있음을 인지하여 주시기 바랍니다. 나. '예측자료'는 그 성격상 미래의 불확실한 사건들을 나타내며 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' '추정' 등의 단어를 포함할 수 있고 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠수 있음을 유의하시기 바라며 다음과 같은 사항들이 포함될 수 있습니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요 사업분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠수 있는 국내외적인 환경변화이로 인한 회사의 미래 실적은 '예측자료'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 다. 본 보고서의 제출일 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 '예측자료'에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 양지하여 주시기 바랍니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 재무상태 (단위 : 원) 구분 제6기(당기) 제5기(전기) 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 현금및 현금성자산 기타 유동자산[비유동자산] 지분법적용주식 자산총계 [유동부채][비유동부채] 부채총계 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금 자본총계 3. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제6기 제5기 증감 Ⅰ.영업수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업손익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순손익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순손익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 제 6(당) 기 제 5(전) 기 1. 당기순손익 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 가. 사채할인발행차금 상각 가. 사채할인발행차금 상각 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 4. 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동 가. 투자주식의 감소(증가) 나. 선납세금의 감소(증가) 다. 미지급금의 증가(감소) 라. 장기미지급금의 증가(감소) 5. 영업활동으로인한 현금흐름 나. 사채 (단위 : 천원) 사채종류 발행일 만기일 이자율 상환조건 제 6(당) 기 회사채 만기일시상환 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 - 제6기 재무제표에 대한 감사보고서 주석 참조
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IV. 영업외수익 1. 이자수익 2. 잡이익 Ⅴ. 영업외비용 1. 사채이자비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순손익 Ⅶ. 법인세비용 (주석2,11) Ⅷ. 당기순손익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 20_자본변동표 자 본 변 동 표 제 6(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 5(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 이 익잉여금 총 계 2019.01.01(전기초) 변동내역 보통주자본금 주식발행초과금 당기순손익 2019.12.31(전기말) 2020.01.01(당기초) 변동내역 당기순손익 2020.12.31(당기말) "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 17_현금흐름표-직접법 현 금 흐 름 표 제 6(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 5(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기 영업활동으로인한현금흐름 당기순손익 현금유출이 없는 비용의 가산 사채할인발행차금상각 지분법손실 현금유입이 없는 수익의 차감 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 투자주식의감소(증가) 선납세금의감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 투자활동으로인한현금흐름 투자활동으로인한현금유입액 배당금수령 투자활동으로인한현금유출액 재무활동으로인한현금흐름 재무활동으로인한현금유입액 보통주 납입 재무활동으로인한현금유출액 주식발행비용 현금의증감 기초의현금 기말의현금 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 주석 제 6(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 5(전) 기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항1-1. 회사의 개요주식회사 뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2015년 11월 13일에 설립되었습니다. 회사의 주요 목적 사업은 공통주택을 건설, 매입 후 임대 및 분양하는 것을 사업으로 하는 개별 부동산투자회사 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 경상남도 진주시 충의로 19(충무공동)이며, 사업연도는 12월입니다. 회사는 2015년 12월 28일 최초 영업인가를 받았습니다. 1-2. 회사의 개황 구 분 내 용 회 사 명 (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 설립연월일 2015년 11월 13일 대 표 자 한국토지주택공사 본점소재지 경상남도 진주시 충의로 19(충무공동) 목 적 사 업 회사는 부동산투자회사법에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자, 운용과 직접 관련된 업무 기타 부동산투자회사법 또하는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다.1. 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분2. 부동산의 개발사업3. 부동산의 임대차4. 증권의 매매5. 금융기관에의 예치6. 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득, 관리, 처분7. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득, 관리, 처분 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 주주명 당기말 보통주 우선주 합계 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율
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대한민국정부 (단위 : 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 주주명 전기말 보통주 우선주 합계 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 대한민국정부 2. 중요회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 2-1. 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2-2. 수익의 인식기준회사는 배당수익의 경우에는 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-3. 법인세비용회사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 세무조정 등으로 발생되는 일시적 차이에 대한 법인세효과를 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 하여 차기 이후에 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계처리하고 있으나, 일시적 차이로 인한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 계상하지 아니하였습니다. 2-4. 금융자산과 금융부채의 측정최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-5. 지분법적용투자주식피투자기업에 대하여 유의한 영향력이 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자기업의 지분변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업이 종속기업인
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경우, 투자계정의 잔액이 0(영)이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표를 작성하는 경우에는 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.2-6. 이익잉여금회사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 금융상품의 구분 및 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 기타금융자산 지분법적용투자주식 합 계 4. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합계 미지급금 회사채 합 계 (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합계 미지급금 회사채 합 계 5. 지분법적용투자주식 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 기초 취득가 지분법손익(주1) 지분법자본변동 기타증감(주2) 기말 (주)우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 (주)지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로, 향후 잔여재산분배시 우선주출자금액에 우선권을 부여한 주주간 협약서에 따라, 관계회사의 손실이 보통주출자금액을 초과하는 부분에 대해서만 전액 지분법손실로 반영하였습니다. (주2) 상기 기타증감액은 전액 관계회사로부터 수령한 배당금 해당액입니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 기초 취득가 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 (주)우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 (주)지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로, 향후 잔여재산분배시 우선주출자금액에 우선권을 부여한 주주간 협약서에 따라, 관계회사의 손실이 보통주출자금액을 초과하는 부분에 대해서만 전액 지분법손실로 반영하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 ㈜케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사
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㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 ㈜케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 6. 사채 당기말 및 전기말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채종류 발행일 만기일 이자율 상환조건 당기말 전기말 회사채 만기일시상환 사채할인발행차금 장부가액 (주) 상기 회사채 발행가액의 100%만큼을 주택도시보증공사가 보증하고 있습니다. 7. 결손금처리계산서회사의 당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 6(당) 기 2020년 01월 01일 부터 제 5(전) 기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 03월 30일 처리확정일 2020년 03월 30일 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 (미처분이익잉여금) 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손익 Ⅱ. 결손금처리액 (이익잉여금처분액) Ⅲ. 차기이월미처리결손금 8. 포괄손익계산서당기 회사의 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다. 9. 수수료비용 및 주요 약정사항9-1. 자산관리계약회사는 한국토지주택공사와 자산관리위탁계약을 체결하고 부동산의 취득, 개발, 임대, 관리, 개량 및 처분 등 회사의 목적 사업과 관련한 업무를 위탁하고, 자산관리위탁계약서상 기본 운용수수료(분기별 지급), 운용성과 연동 수수료(청산시)를 지급합니다.9-2. 일반사무위탁계약회사는 신한아이타스 주식회사와 일반사무위탁계약을 체결하고 회사의 목적사업과 관련한 일반사무를 위탁하였으며, 일반사무위탁계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 9-3. 자산보관계약회사는 농협은행 주식회사와 부동산, 유가증권 및 현금 등의 자산 보관 및 관리업무를 위탁하는 자산보관계약을 체결하고, 자산보관계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다.10. 현금흐름에 관한 사항회사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. 11. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)11-1. 당기의 법인세부담액 및 법인세비용은 없습니다. 회사는 부동산 투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제54조 2항에 따라 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이익을 초과하여 배당할 수 있으며 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다. 12. 특수관계자와의 거래 12-1. 지배, 종속관계보고기간종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 업종 지분율(%) ㈜우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사
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부동산 임대 및 공급업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 12-2. 매출ㆍ매입 등 거래 내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 13. 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액회사의 당기 및 전기 중 부가가치산정에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 임원급여 세금과공과금 합계 14. 재무제표 확정일 등2021년 03월 30일 정기주주총회에서 재무제표가 이의없이 승인될 예정이며, 보고기간 종료일 이후 감사보고서작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다. ▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 실증적 분석절차 및 세부테스트 수행 일 명 명 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 10월 15일 감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 전반 감사계획에 대한 논의 2021년 03월 05일 감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 감사결과에 대한 논의 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
에코볼트 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 내용당사는 휴대폰 등 모바일기기의 입력장치에 사용되는 휴대폰용 Module을 개발,생산하여 국내외 업체에 판매를 하고 있으며, 휴대폰용 Module사업부문에서 Touch Screen Module 및 Key Module 와 함께 Speaker Module등의 제품으로 구분하고 있습니다.당사 및 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 회사 주요재화 및 용역 주요고객 사업내용 에스맥 주식회사 삼성전자, 화웨이,동우화인켐 등 삼성전자, 화웨이,동우화인켐 등 주식회사 엔에스엠 대전방지 제품군(코팅액,실리콘,고무등) 및 플라스틱 필름의 제조 .판매 삼성SDI 등 대전방지 제품군 및 플라스틱 필름 등 제조 주식회사 지알이엘 희토류 희토류 원광 개발, 희토류 정제, 희토류 산화물, Metal, Powder, Alloy, 자석합금, 소결자석, 본드자석, MQ3 자석 주식회사 이스트게이트인베스트먼트 신기술금융회사 신기술사업금융 에스맥웰스매니지먼트 주식회사 전문, 과학 및 기술서비스업 경영컨설팅 다이노나 주식회사 의학 및 약학 연구개발업 진단원료항체, 진단키트 제조 및 판매. 코로나 진단키트 임가공. 기술이전. 용역. 1) 산업의 특성터치스크린은 키보드, 마우스 등의 입력장치를 사용하지 않고, 스크린에 손가락, 펜 등을 접촉하여 입력하는 방식이며, 이런 특성 때문에 누구나 쉽게 입력 할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 활용 범위는 현금인출기, 산업장비용 패널에서부터 최근에는 게임기, 핸드폰 및 태블릿PC 등에 폭넓게 활용되고 있습니다.터치스크린 기술은 저항막방식, 정전용량방식, SAW방식, IR방식 등이 있으며, 이중 정전용량방식이 현재 주요방식으로 사용되고 있으며, 모바일 뿐만 아니라, 최근에는 의료용, 산업용 및 게임용에도 채용이 확대되고 있는 추세입니다. ■ 터치스크린 패널 방식 비교 구분 정전용량방식 저항막방식 SAW(초음파) 적외선방식 반응 속도 빠름 느림 빠름 빠름 투 과 율 >90%
엔도비전 — 사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 의료기기 산업의 특성 ① 산업의 정의 당사가 영위하고 있는 의료기기 연구개발업 등에서의 “의료기기”란 ‘의료기기법 제2조’에서 사람이나 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구 ·기계 ·장치 ·재료 ·소프트웨어 또는 이와 유사한 제품을 말하는 것으로서 다음과 같이 정의하고 있습니다. ① 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방의 목적으로 사용되는 제품 ② 상해 또는 장애를 진단, 치료, 경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품 ③ 구조 또는 기능을 검사, 대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품 ④ 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품 이러한 의료기기를 다루는 의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 융합된 기술로 임상의학과 전기, 전자, 기계재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의한 분야입니다. '의료기기법 시행규칙 제2조’에서는 의료기기의 사용목적과 사용 시 인체에 미치는잠재적 위해성의 정도에 따라 의료기기위원회의 심의를 거쳐 각 품목은 4개의 등급으로 분류되며, 잠재적 위해성에 대한 판단기준은 다음과 같습니다. ① 인체와 접촉하고 있는 기간 ② 침습의 정도 ③ 약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부 ④ 환자에게 생물학적 영향을 미치는지 여부 이러한 모든 의료기기의 시장유통을 위해서는 유통하고자 하는 나라의 해당 기관의 인허가 과정을 거쳐야 하는데, 한국의 식품의약품안전처, 미국의 연방식품의약국(FDA) 등이 이에 해당합니다. 한국 식품의약품안전처의 기준으로는 인체 유해성이 낮은 1등급 품목은 단순 신고만으로 허가를 받을 수 있으나, 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는 2~4등급의 품목은 일련의 심사과정을 거쳐 의료기기 품목허가를 받아야 합니다. 각 의료기기제품의 등급은 식품의약품안전처의 의료기기위원회의 심의를거쳐 분류가 이루어집니다. 등급 내 용 주요 해당제품 잠재적 위해성이 거의 없는 의료기기 의료용칼, 가위, 영상 저장/조회용 소프트웨어 등 잠재적 위해성이 낮은 의료기기 전동식 침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 엑스선 촬영장치, CT, MRI 등 고도의 위해성을 가진 의료기기 심장박동기, 흡수성 봉합사 등 ② 산업의 특성 2019년 12월에 한국보건산업진흥원에서 발간한 "2019년 의료기기산업 분석보고서"에서는 의료기기 산업의 특성을 다음과 같이 정의하였습니다. 첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다. 의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등 학제간 기술이 융합 및 응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성됩니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 둘째, 의료기기산업은 다품종 소량 생산 산업입니다. 의료기기 제품종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업입니다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다. 셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직·간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성ㆍ유효성확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다. 또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다.
엔도비전 — 사업보고서 (2020.12)

미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국은 13개월입니다. 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어날 수 있습니다. 넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강,보건과 관련되므로 제품의 안전성과 신뢰성을 우선적으로 고려합니다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다. 다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요합니다. 의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 개발비용 회수기간이 상대적으로 깁니다. 또한 개별 제품의 시장규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. (2) 시장규모 및 전망 ① 의료기기 시장규모 및 전망 세계 의료기기 시장규모는 2018년도의 경우 2017년 대비 8.2% 증가한 약 3,899억 달러이며(Fitch Solutions, 2019), 2015년 성장률이 감소했지만 2016년 이후 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. Fitch Solutions(2019)은 세계 의료기기 시장은 2019년 이후 연평균 6.3% 성장하여 2022년에 4,868억 달러가 될 것으로 전망하고 있습니다. 세계시장 규모 국내 의료기기 시장규모는 2019년 7조8천억 원으로 지난 5년 간 연평균 10.3%씩 확대되어 꾸준한 증가세를 보이고 있고, 의료기기 생산실적은 최근 5년간 해마다 평균 9.8%의 성장세를 보이고 있어 생산, 수출, 수입 전반에 걸쳐 성장세를 나타내고 있습니다.
매경에이엑스 — 사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황과 성장성 미디어의 변화와 혁신은 콘텐츠의 생산, 배포, 소비 방법을 바꾸고, 여기에 모바일 기술의 진화가 더해지면서 기존 콘텐츠 시장을 뒤 흔들고 있습니다. 24시간 휴대가 가능한 모바일 기기로 모바일 환경에 더욱 친숙해짐은 물론, 동영상과 그래픽, 데이터 등의 정보와 뉴스를 끊임없이 흡수하고 있어, 맞춤형 뉴스와 뉴스를 전달하는 전략적 뉴스유통등의 수익화모델 구축만이 시장을 주도할 것으로 예상됩니다. 이에 소셜미디어, 모바일 메시징, 가상현실 뉴스, 네이티브 광고 등 제 3의 채널에 특화하여 뉴스 분배와 공유를 위한 다양한 유통경로를 모색하는 시도들이 지속되어야 할 것입니다. 모바일 시장의 급성장은 웹 시장의 성장성 둔화로 이어져 동종업계 경영성과 역시 기대만큼 긍정적으로 개선되지 않고 있어 온라인PC웹 광고 등 현 광고시스템이 한계에 도달한 것이 아닌가 하는 의견도 있습니다. 이에 당사는 경쟁력 우위에 있는 동영상, 뉴스 콘텐츠를 바탕으로 모바일 웹, 앱 광고와 네이티브 광고, 소셜미디어 활용 등 선제적 대응 및 수익다각화를 위한 비즈니스 모델 개발에 박차를 가하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 당사는 전문적이고 특화된 디지털콘텐츠를 기반으로 다양한 사업을 영위함은 물론, 매경미디어그룹의 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation)을 이끌고 있습니다. 매일경제신문, MBN, 매경이코노미 등 자체 웹과 앱 등 플랫폼을 개발·운영합니다.나아가 매경이 생산하는 모든 콘텐츠를 자체 플랫폼, 네이버, 카카오, 구글, 유튜브 등 다양한 디지털 채널로 유통하고 있습니다. 디지털 콘텐츠 생산조직인 '디지털뉴스룸'은 정치, 경제, 사회, 국제 등 국내외 뉴스를 '24시간 365일' 가장 빠르고 정확하게 전달하여 부동의 경제신문 1위의 파워풀한 경제포털로 자리를 굳건히 하였습니다. 대외적으로 어려운 환경에도 불구하고 체계적인 고객관리, 공격적인 영업마케팅, 신규거래처 확대를 통해 웹·모바일 광고뿐 아니라 기사 제공 수익도 꾸준히 증가하였습니다. 앞으로 매경닷컴은 인공지능(AI), 빅데이터 등 첨단기술을 활용해 디지털 트랜잭션(Digital Transaction)에서 뉴비즈니스 기회를 창출하여 경제신문 No.1에 안주하지 않고, 신문사 중 1위를 목표로 모든 역량을 다하겠습니다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 (3) 매출에 관한 사항 (단위:백만원) 사업부문 매출액(%) 광고수익 콘텐츠판매수익 기타수익 합 계
매경에이엑스 — 사업보고서 (2020.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 위드회계법인 적정 제21기(전기) 위드회계법인 적정 제20기(전전기) 위드회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 위드회계법인 제21기(전기) 위드회계법인 제20기(전전기) 위드회계법인 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) 제××기(전기) 제××기(전전기) ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 07월 31일 감사:이유상감사인:최용원 대면회의회의장소:서울특별시 중구 퇴계로 190(필동 1가) 반기 검토 결과 2021년 02월 05일 감사:이유상감사인:최용원 대면회의회의장소:서울특별시 중구 퇴계로 190(필동 1가) 외부감사결과 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
현대커머셜 — 사업보고서 (2020.12)

II. 투자활동 현금흐름 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 상환 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상환 5. 관계기업투자주식의 취득 6. 관계기업투자주식으로부터의 배당금 수취 7. 유형자산의 취득 8. 유형자산의 처분 9. 무형자산의 취득 10. 무형자산의 처분 11. 임차보증금의 회수 12. 임차보증금의 증가
현대커머셜 — 사업보고서 (2020.12)

IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 당기말의 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 14 (당)기 기말 2020년 12월 31일 현재 제 13 (전)기 기말 2019년 12월 31일 현재 현대커머셜주식회사 1. 회사의 개요현대커머셜주식회사(이하 "당사")는 2007년 3월 27일에 현대캐피탈주식회사의 산업재를 대상으로 하는 담보 및 무담보 대출, 할부금융, 리스금융을 제공하는 영업과 관련된 모든 자산, 부채, 권리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며, 할부금융업 및 시설대여업을 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시 영등포구 국회대로 66길 3에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 주주현황은 아래와 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 현대자동차(주) 정명이 정태영 합 계 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품/투자상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 당사는 이로 인한 부정적 영향을 고려하여 당기 중 기대신용손실(대손충당금) 측정 시 사용하는 미래전망 정보 업데이트, 유의채권에 대한 전체기간 기대신용손실 측정대상 확대 등을 반영하였고, 이로 인해 당기말 대손충당금은 255억 증가하였습니다. 또한, COVID-19로 당사에 부정적 영향을 미치는 유의채권에 대한 위험노출액은 5,483억원 입니다. 당사는 COVID-19가 경제에 미치는 영향의 지속기간 및 정부의 정책 등과 관련된 미래전망정보 등의 적정성을 계속 평가할 것입니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 2.(4) : 공정가치측정- 주석 4.(3) : 금융자산의 손상 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11 : 대손충당금- 주석 20 : 종업원급여부채(자산) - 주요 보험수리적 가정- 주석 28 : 법인세비용 - 주석 32 : 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정(4) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의
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운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 12에 포함되어 있습니다.(5) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2021년 2월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자 주주총회에서 최종 보고될 예정입니다. 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2)
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기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조 기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 비교표시 된 전기의 재무제표에 적용된 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 지분법피투자기업에 대한 지분당사의 지분법피 투자기업에 대한 지분은
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관계기업 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개 월 이내 이거나 큰 거래비용 없이 즉시 현금화가 가능한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분 상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성 자산인 경우에는 현금성 자산에 포함됩니다. (3) 금융자산 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 상각후원가측정금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는
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당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이익 또는 손실'로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이익 또는 손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해금융자산을 계속하여 인식합니다. 당사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 당사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하고 있습니다. 제각과는 별개로 당사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기 손익으로 인식합니다. (4) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계당사는 차입부채의 환율 및 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다. 당사는 외화표시 차입부채의 환율 변동위험과 변동금리부 차입부채의 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 차입시점에 각각 통화스왑과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상이
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손익에 영향을 미치는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 적용 시 관련 손익은 이자비용과 외화환산손익에 대응하도록 재분류 조정하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 거래일 손익 (Day 1 gain and loss)당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이 (Day 1 gain and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 당기손익인식금융상품순손익 혹은 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (5) 수익인식 당사는 대출채권, 상각후원가측정금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 1) 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장 약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행 시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품을 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정 기간 동안 용역의 제공 대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.3) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (6) 기대신용손실(대손충당금) 1) 기대신용손실(대손충당금)의 설정 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
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기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. ― 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 ― 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 ― 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 당사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. ― 특정 연체일수 초과 ― 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 ― 결산일 현재 특정 내부신용등급 이하인 경우 ― 자산건전성의 특정 분류 이하인 경우 ― 기타 질적 지표 등 당사는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다. ― 차주가 계약상 지급일로부터 특정일 이상 연체한 경우 ― 기타 당사가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우 차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당사는 아래의 지표를 활용합니다. ― 질적 요소(예 : 계약 조건의 위반) ― 양적 요소(예 : 동일 차주가 당사에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수. 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위 별로 연체일수 등을 활용) ― 내부 관측 자료 및 외부로부터 입수한 정보 당사가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정 하 며 , 신용손상모형은 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 2) 미래전망정보의 반영당사는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 당사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 3) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. ① 개별평가 대손충당금 개별적으로 유의적인 금융자산의 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 집합평가 대손충당금 은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를 추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 회수 유형별 부도시 손실률 (LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여
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정기적으로 검토됩니다. 4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 5) 대손상각 정책당사는 수취채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우 관련 채권을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못하거나 담보에서 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우 등 차주와 발행자의 재무상태에 발생한 중요한 변동들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 표준화된 소액 채권의 경우 상각 의사결정은 일반적으로 상품의 연체상태에 따라 결정됩니다. (7) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자 당사 는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ­ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ­ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라