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한편, 당기 중 인식면제규정을 적용하여 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스(단기리스제외) 관련비용은 29,317천원 입니다. 16. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 16-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(주) 재무상태표상 부채 16-2. 당사의 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 종업원 급여에 포함된 총 비용 16-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 퇴직급여 지급액 확정급여채무의 재측정요소: -인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 -재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 계열사전출입 보고기간말 금액 16-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 사외적립자산의 기대수익 사용자의 기여금 급여지급액 재측정요소 보고기간말 금액 16-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 임금상승률 16-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 2018년 2017년 확정급여부채 확정급여부채와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 16-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1%감소 1%증가 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 16-8. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장형 상품 17. 자본 17-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행예정주식수 발행주식수 1주당금액 100원 100원 17-2. 당사의 보고기간종료일 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 (%) 중앙디앤엘(유) 대명디앤엘(유) 이만규 이홍규 이중명 기타 합 계 7-3. 보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 자기주식 자기주식처분손실 자기주식처분이익 합 계 18. 매출액 및 매출원가 18-1. 당기 및 전기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 리조트운영수익 공사수익 분양수익 기타수익 합 계 18-2. 공사수익 당기 및 전기 중 도급공사계약과 관련된 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초계약잔액 당기신규계약액 소 계 당기수익인식액 기말계약잔액 18-2-2. 진행률적용 수주계약 현황 (단위:천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 아난티강남피에프브이(주) 공사계약 아난티강남피에프브이(주) 아난티코브(주) 공사계약 주식회사아난티코브 합 계 18-3. 분양수익18-3-1. 당기 및 전기 중 분양수입의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공 사 명 총분양예정액 총분양약정액 수익인식액 당기 전기이전 아난티 펜트하우스 서울 휴양콘도미니엄 아난티 남해 합 계 18-3-2. 보고기간종료일 현재 분양공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 분양선수금 분양미수금 당기 전기
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18-3. 계약자산 및 계약부채 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 장기 선급비용-회원권 계약으로 인한 계약체결증분원가 계약자산합계 선수수익-입회금 현할차 미상각 선수수익-운영수익 선입금분 선수수익-마일리지 장기선수수익-입회금 현할차 미상각 선불카드-장기선수금 계약부채 합계 18-4. 당기 및 전기 중 매출원가의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리조트운영매출원가 공사매출원가 분양매출원가 기타매출원가 합 계 19. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 지급임차료 접대비 감가상각비 무형고정자산상각비 세금과공과 광고선전비 수선비 보험료 운반비 지급수수료 교육훈련비 차량유지비 소모품비 도서인쇄비 협회비 보상비 폐기물처리비 잡비 합 계 20. 기타수익 당기 및 전기 중 기타수익의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 유형자산손상차손환입 대손충당금환입 잡이익 합 계 21. 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 투자자산처분손실 운휴자산상각비 유형자산손상차손 투자자산손상차손 기타의손상차손 기타의대손상각비 기부금 잡손실 합 계 22. 금융수익 (금융비용) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 파생상품금융부채평가이익 외환차익 외화환산이익 합 계 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 파생상품금융부채평가손실 매도가능증권평가손실 외환차손 합 계 23. 법인세비용 23-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원이하 10%, 2억원 초과 200억 이하 20%, 200억 초과는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부의무가 있습니다. 23-2. 손익계산서상 법인세비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 I.법인세부담세액: 1)당기부담세액 2)전기법인세 조정액 합 계 II.이연법인세 변동액 III.자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 등 IV.손익계산서상 보고된 법인세비용(I-II-III) 23-3. 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율 적용세율에따른 세부담액 조정사항 - 전기 법인세와 관련된 조정사항 - 이월결손금및세액공제 - 기타차이 법인세비용 평균유효세율 23-4. 보고기간종료일 현재 법인세 이연효과를 발생시키는 회계상 이익과 과세소득간의 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재무상태표 손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 퇴직급여충당금 미수수익 마일리지 퇴직연금 회원권 매도가능증권손상차손 매도가능증권평가손실 사용권조정 외화환산이익 자본에 부가된 이연법인세( 토지, 건물) 대손충당금 세금과공과 건설자금이자 사용권자산 감가상각비 업무용승용차처분 미지급금(연차수당) 전환사채 리스부채 임차보증금 투자자산손상차손 건물및구축물감가상각누계액 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가손실 파생상품금융부채 장기선급비용 이월결손금 미수수익(기타) 업무용승용차(리스) 합 계 24. 수익과 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 기타수익 금융수익 수익합계(A) 원재료매입액 재고자산의 변동 종업원급여 퇴직급여 감가상각비및무형자산상각비 지급수수료 외주용역비 금융비용 기타비용 비용합계(B) 법인세비용차감전순이익(A-B) 25. 특수관계자와의 주요거래 25-1. 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 당기 전기 중앙디앤엘(유) 중앙디앤엘(유) 주요주주 대명디앤엘(유) 대명디앤엘(유) 주요주주 주요주주
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㈜아난티코브 ㈜아난티코브 당사의 종속회사 캐비네드아난티 주식회사 에머슨브랜디㈜ 당사의 종속회사 당사의 종속회사 아난티강남피에프브이주식회사(*) 아난티강남피에프브이주식회사 당사의 종속회사 빌라쥬드아난티피에프브이주식회사 당사의 종속회사 퍼시픽컨시어스㈜ 퍼시픽컨시어스㈜ 당사의 관계회사 리딩에머슨자산운용(주) 리딩에머슨자산운용(주) 당사의 관계회사 오하라홀딩스 오하라홀딩스 당사의 관계회사 중앙관광개발㈜ 중앙관광개발㈜ 기타특수관계사 세종에머슨㈜ 세종에머슨㈜ 기타특수관계사 아난티클럽서울(주) 아난티클럽서울(주) 기타특수관계사 ㈜동신디앤엘 ㈜동신디앤엘 기타특수관계사 대림디앤엘㈜ 대림디앤엘㈜ 기타특수관계사 해성학원 해성학원 기타특수관계사 (*) 당기 중 아난티강남피에프브이 주식회사의 지분 10.87%를 추가로 취득하였습니다. 25-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 중앙관광개발㈜ 세종에머슨㈜ 아난티클럽서울 주식회사 ㈜동신디앤엘 대림디앤엘㈜ (주)아난티코브 캐비네드아난티(주) 오하라홀딩스 아난티강남피에프브이㈜ (학)해성학원 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 합 계 25-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 출자 기타(주2) (주)아난티코브 캐비네드아난티(주) (주)오하라홀딩스 중앙관광개발(주) 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 아난티클럽서울주식회사 합 계 (주1)상기 자금대여액에는 아난티코브 1,346,941천원, 아난티캐비네드 391,782천원, 오하라홀딩스 10,665천원의 대손충당금 설정액이 포함되지 아니하였습니다.(주2)당사는 당기 중 아난티강남피에프브이 주식회사의 지분 10.87%를 추가로 취득하였습니다. (단위:천원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 출자 매각 (주)아난티코브 (주)아난티캐비네드 (주)오하라홀딩스 리딩에머슨자산운용(주) 아난티강남피에프브이㈜ 합 계 (*주)상기 자금대여액에는 아난티코브 1,054,420천원, 아난티캐비네드 3,579천원, 오하라홀딩스 1,961천원의 대손충당금 설정액이 포함되지 아니하였습니다. 25-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 채권 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 세종에머슨주식회사 아난티클럽서울주식회사(주1) (주)동신디앤엘 대림디앤엘주식회사 주식회사 아난티코브 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 아난티강남피에프브이㈜ 합 계 (주1) 상기 채권에는 회원권 손상차손누계액 3,257,656천원이 포함되지 아니하였습니다. (단위:천원) 특수관계자 채권 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 세종에머슨주식회사 아난티클럽서울주식회사 (주)동신디앤엘 대림디앤엘주식회사 주식회사 아난티코브 (주)캐비네드아난티 아난티강남피에프브이㈜ 합 계 (주1) 상기 채권에는 회원권 손상차손누계액 728,870천원이 포함되지 아니하였습니다. 25-5. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 채무 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 세종에머슨주식회사 아난티클럽서울주식회사 (주)동신디앤엘 주식회사아난티코브 캐비네드아난티(주) 아난티강남피에프브이(주) 주식회사오하라홀딩스 해성학원 합 계 (단위:천원) 특수관계자 채무 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 세종에머슨주식회사 아난티클럽서울주식회사 (주)동신디앤엘 대림디앤엘주식회사 주식회사아난티코브 캐비네드아난티(주) 주식회사오하라홀딩스 (학)해성학원 합 계 25-6. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 직책 총보상비용 당 기 대표이사외 11인 전 기 대표이사외 19인 25-7. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 보증일 보증금액 보증내용 ㈜아난티코브 연대보증 ㈜아난티코브 자금보충약정 ㈜아난티코브 연대보증
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아난티강남피에프브이(주) 연대보증, 비상장주식 합 계 25-8. 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 당사의 차입금을 위하여 부동산등의 담보와 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석26참조). 26. 우발채무 및 약정사항 26-1. 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 보증인 담보권자 보증내역 보증금액 당기말 전기말 세종에머슨㈜ 우리은행 부동산 중앙관광개발㈜ 우리은행 연대보증 ㈜아난티코브 신한은행 연대보증 이만규 우리은행 연대보증 이만규 국민은행 연대보증 이만규 국민은행 연대보증 이만규 경남은행 연대보증 이만규 신한은행 연대보증 이만규 기업은행 연대보증 이만규 기업은행 연대보증 이만규 하나은행 연대보증 이만규 수협은행 연대보증 한국산업은행 수출입은행 지급보증 서울보증보험 이행보증보험 예치금보증 외 합 계 26-2. 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 보증일 보증금액 보증내용 ㈜아난티코브 연대보증 ㈜아난티코브 자금보충약정 ㈜아난티코브 연대보증 아난티강남피에프브이(주) 연대보증, 비상장주식 합 계 26-3. 보고기간종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 대출종류 한도액 실행액 우리은행 소매금융일반자금대출 국민은행 기업일반운전자금대출 국민은행 기업일반운전자금대출 신한은행 기업일반시설자금대출 한국수출입은행 경제협력사업자금대출 경남은행 기업일반운전자금대출 한국산업은행 산업운영자금대출 수협은행 기업일반시설자금대출 수협은행 기업일반운전자금대출 기업은행 기업일반운전자금대출 하나은행 기업일반운전자금대출 합 계 26-4. 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보종류 담보권자 담보설정금액 당기말 전기말 부동산 차입금 한국산업은행 부동산 차입금 국민은행 부동산 차입금 우리은행 부동산 차입금 경남은행 부동산 차입금 신한은행 부동산 차입금 수협은행 종속기업투자자산 차입금 미래에셋캐피탈 외 3 부동산(주1) 예수금 수출입은행 합 계 (주1) 당사는 정부의 금강산 협력업체 피해지원 정책에 따라 투자자산 및 유동자산에 대해 피해 지원금 3,612백만원을 수령하였고, 동 금액만큼의 대위권을 행사할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(주2) 당사는 운용리스차량관련 보증금을 담보로 제공하고 있습니다. 보 고기간 종료일 현재 당사가 원고 로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며, 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 27. 기타포괄손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익: 보험수리적손익 재평가손익 합 계 28. 주당손익28-1. 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 가중치(일) 가중평균유통주식수 기초 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 전환사채 전환권행사 전환사채 전환권행사 전환사채 전환권행사 전환사채 전환권행사 전환사채 전환권행사 전환사채 전환권행사 전환사채 전환권행사 합 계 구 분 일 자 주식수(주) 가중치(일) 가중평균유통주식수(주) 기초 자기주식 합 계 (주1) 당사는 2018년 03월 15일 주식분할을 결정하였으며, 당기와 전기 가중평균유통보통주식수에 소급반영하였습니다 28-2. 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 가. 보통주 당기순이익 나. 가중평균유통보통주식수 다. 주당순이익(손실)(가÷나) 28-3. 희석주당순손실 당사의 희석증권은 희석효과가 없어서, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 29. 부문별 정보 29-1. 사업별 부문정보29-1-1. 부문에 대한 일반정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역,
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주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 리조트운영부문 골프 및 콘도매출 불특정다수(개인등) 공사부문 건설공사 중앙관광개발(주) 분양부문 리조트분양매출 불특정다수(개인등) 29-1-2. 사업별부문의 재무현황 당기 및 전기 중 사업별부문의 재무현황의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 리조트운영부문 공사부문 분양부문 기타부문 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 매출원가 직접판매비와관리비 공통판매비와관리비 영업손익 (주)공통판매비와관리비는 부문별 매출액비율로 배부하였습니다. 29-2. 지역별 부문정보29-2-1. 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 외국 합 계 29-2-2. 지역별 비유동자산(유동자산, 무형자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 외국 합 계 30. 현금흐름표 30-1. 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 건설중인자산 본계정 대체 선급금에서 회원권 대체 사용권조정 대체 장기보증금 유동성대체 재평가로 인한 토지 증가 재평가로 인한 코스 증가 유형자산 재고자산 대체 전환사채의 발행 전환권 행사 전환사채의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 30-2. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 인한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출 비현금흐름 손익조정 단기차입금 유동성전환사채 유동성리스부채 전환사채 파생상품금융부채-유동 파생상품금융부채-비유동 장기차입금 리스부채 31. 범주별 금융상품 31-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익인식금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융상품 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 현금및현금성자산 매출채권 미수금 미수수익 단기금융상품 단기대여금 장기금융상품 매도가능금융자산 임차보증금 회원권 합 계 매입채무 미지급비용 미지급금 회원보증금 리스부채-유동 전환사채-유동 파생상품금융부채-유동 리스부채-비유동 장기차입금 장기보증금 전환사채-비유동 파생상품금융부채-비유동 합 계 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익인식금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융상품 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 현금및현금성자산 매출채권 미수금 미수수익 단기금융상품 단기대여금 장기금융상품 매도가능금융자산 임차보증금 회원권 합 계 매입채무 미지급비용 미지급금 회원보증금 단기차입금 파생상품금융부채-유동 장기차입금 장기보증금 장기임대보증금 전환사채 파생상품금융부채-비유동 합 계 31-2. 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 파생상품금융부채평가이익 외환차익 합 계 이자비용 당기손익인식금융자산처분손실 당기손익인식금융자산평가손실 매도가능증권평가손실 외환차손 합 계 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 외환차익 외화환산이익 합 계 이자비용 파생상품금융부채평가손실 외환차손 합 계 32. 위험 관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은
아난티 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 32-1. 시장위험 31-1-1. 환율변동위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 평가내역은 없습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산액 외화종류 외화금액 원화환산액 외화부채 미지급금 EUR 합 계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR 합계 32-1-2. 이자율 위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 32-2. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 32-3. 유동성 위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 차입금 전환사채 파생상품금융부채 리스부채 매입채무 및 기타채무 합 계 차입금 전환사채 파생상품금융부채 매입채무 및 기타채무 합 계 32-4. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율, 유동성비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 부채를 자본으로 나누어 산정한 부채비율과 유동자산을 유동부채로 나누어 유동비율을 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 유동비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분
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당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 유동자산(C) 유동부채(D) 유동비율(C/D) 32-5. 금융상품의 공정가치 32-5-1. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 단기금융자산 - 장기금융상품 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 파생상품금융부채 - 단기금융자산 - 장기금융상품 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 파생상품금융부채 33. 대북관광사업의 중단 당사는 2008년 7월 금강산에서 발생한 관광객 피격사망사건의 발생으로 인해서 금강산에 대한 관광을 전면 중단한 상황이며, 금강산 관광의 재개시점은 보고기간종료일 현재 확정되지 않았습니다.대북사업은 북한과 우리나라 및 관련 국가의 정치적 구도와 이해관계의 변동, 경제적사정 및 우리나라 정부의 대북정책 기조와 대북사업에 대한 의지 등에 의해 직접적인영향을 받습니다. 따라서 당사가 처해진 영업환경은 불확실합니다. 이러한 어려운 영업상황이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.만일 북한이 금강산관광지구의 대한민국 기업의 자산을 모두 청산할 경우에는 북한 소재 당사의 자산을 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수할 수 없을 지도 모릅니다. 보고기간종료일 현재 당사는 58,322백만원(상각자산 38,556백만원,비상각자산 19,766백만원) 의 북한소재 유형자산 등을 자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 이른 시일내에 대북관광사업을 재개하기 위하여 지속적인 노력을 하고 있습니다. 34. 재무제표의 승인당사의 2019회계연도 재무제표는 2020년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. 35. 이익잉여금처분계산서 (단위:천원) 과 목 제 33(당) 기 제 32(전) 기 처분예정일: 2020년 03월 26일 처분확정일: 2019년 03월 27일
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 36. 보고기간 후 사건회사는 2020년 3월 9일 이사회에서 종속회사인 빌라쥬드아난티피에프브이 주식회사의 부산 기장군 오시리아 관광단지 내 친환경리조트 단지 개발사업을 위한 대출약정과 관련하여, 300,000백만원의 채무보증을 하기로 결정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당 사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 매출채권 미수금 선급공사비 합 계 제32기 매출채권 미수금 선급공사비 합 계 제31기 매출채권 미수금 선급공사비 합 계 주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 개별 채권에 대하여 연령분석 및 담보설정 여부를 고려하여 다음과 같이 설정- 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 담보권 행사를 할수 없는 거래처에 대하여 100% 설정 - 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 총 채권금액의 회수 가 불확실 할때 50% 설정- 지속적인 거래는 있으나 매출채권 연령이 180일 이상인 거래처에 대하여 총 채권의 20% 설정 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제33기 제32기 제31기 비고 리조트부문 상품 원재료 저장품 소 계 분양부문 미완성건물 완성건물 소 계 합 계 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.83회 4.77회 2.37회 주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 당사는 제33기(2019년) 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 회계종료시를 기준으로 2020년 1월 2일부터 1월 7일 까지 가평, 남해, 부산 사업장 재고실사를 하였습니다 - 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 2019년 사업연도의 재무제표작성에 따른 재고실사로서 본 재고실사는 외 부 감사인의 입회하에 실시하였습니다.- 장기체화재고 등 현황 : 당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과, 장기체화재고는 없어, 평가손실로 반영하고 있지 않습니다. 라. 진행률 적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)아난티 공사계약 아난티강남피에프브이(주) (주)아난티 공사계약 ㈜아난티코브 합 계 마. 공정가치 평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융자산
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당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 현금및현금성자산 매출채권 미수금 미수수익 단기금융상품 단기대여금 장기대여금 장기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 파생상품금융자산 임차보증금 회원권 합 계 매입채무 미지급비용 미지급금 회원보증금 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채-유동 파생상품부채-유동 리스부채-유동 장기차입금 장기보증금 장기임대보증금 전환사채-비유동 파생상품부채-비유동 리스부채-비유동 합 계 주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 현금및현금성자산 매출채권 미수금 미수수익 단기금융상품 단기대여금 장기대여금 장기금융상품 매도가능금융자산 임차보증금 회원권 합 계 매입채무 미지급비용 미지급금 회원보증금 단기차입금 유동성장기차입금 파생상품부채-유동 장기차입금 장기보증금 장기임대보증금 전환사채 파생상품부채-비유동 합 계 주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 배당금수익 파생상품자산평가이익 파생상품거래이익 파생상품금융부채평가이익 외환차익 합 계 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 매도가능금융자산평가손실 외환차손 합 계 주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 외환차익 외화환산이익 합 계 이자비용 파생상품금융부채평가손실 외환차손 합 계 주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. (3) 당기손익-공정가치측정 금융상품 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 등 지분율 취득가액 평가손익 장부가액 출자금 건설공제조합 225좌 출자금(주1) 퍼시픽컨시어스㈜ 전환사채 오하라홀딩스 6구좌 합 계 주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 등 지분율 취득가액 평가손익 장부가액 출자금 건설공제조합 225좌 출자금(주1) 퍼시픽컨시어스㈜ 전환사채 오하라홀딩스 6구좌 합 계 주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. (4) 금융상품의 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 파생상품금융자산 -파생상품금융부채 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 파생상품금융부채 주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)아난티 회사채 사모 표면: 2.0%만기: 4.0% 일부전환(주1) 리딩투자증권(주) (주)아난티 회사채 사모 표면: 1.5%만기: 3.5%
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미상환 리딩투자증권(주) 합 계 (주1) 상기 전환사채는 보고서 제출일 현재 사채권자의 전환권 행사로 인하여 일부 보통주로 전환되었습니다. 미상환사채 권면총액 및 전환가능주식수는 'I. 회사의 개요 3. 자본금 변동사항 내 미상환 전환사채 발행현황' 을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (1) 2019년 아난티는 분양매출 중심의 부동산 개발회사에서 지속적인 운영매출이 가능한 부동산개발 및 플랫폼 운영 회사로 변화하는 해였고, 영업이익은 전년대비 80억원 감소한 47억원이었습니다. (2) 부산 아난티코브는 2017년 하반기 성공적으로 런칭한 후 3년 동안 부산지역에서 아난티 브랜드가 시장에서 확고하게 자리잡는 계기가 되었고, 지속적인 현금흐름이 창출되는 자산을 갖추게 되어 회사의 본질 가치는 크게 성장하였습니다. (3) 2019년에는 아난티코브 및 아난티남해의 분양매출이 각각 74억, 276억원 이었고 아난티코브 등 아난티플랫폼에서 운영매출이 1,077억 (운영매출 목표 1,060억원) 이 였습니다. 3. 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적 [단위:억원] 구분 2019년 2018년 증감액 증감율 매출액 분양매출 운영매출 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 기타수익 금융수익 기타비용 금융비용 세전이익 당기순이익 (1) 매출 운영매출: 1,077억원(전년대비 83억원 증가) ① 전 사업장의 운영매출 이 지속적으로 증가 하여 당해에도 전기 보다 83억 증가한 1,077억 매출을 실현함. 특히 리조트 시장에서 아난티 브랜드가 확고하게 자리잡음에 따라 성수기와 비수기의 구별없이 꾸준한 성장세를 보이고 있음. ② 2020년 운영매출 목표는 2019년 실적대비 11% 증가한 1,200억원임. [단위:억원] 구분 2019년 2018년 증감액 아난티 남해 아난티 PH 서울 아난티 코브 기타 합계 2) 분양매출: 350억원(전년대비 277억원 감소) ① 아난티남해의 미분양 자산 및 입회제 반환 객실에 대한 분양을 2018년 4월부터 실시함에 따라 아난티 남해의 분양매출이 전년도에 이어 발생하였음. ② 아난티 펜트하우스 서울 분양이 완료되었으며 아난티코브는 분양가가 높은 펜트하우스 분양이 완료되었으며 분양가가 낮은 레지던스 분양을 진행함에 따라 총분양매출이 감소하였음. ③ 2019년말 현재 아난티코브 미분양 잔액 302억원, 아난티 남해 158억, 아난티 PH 서울 3억을 포함하여 463억원의 미분양 잔액이 있음 [단위:억원] 구분 2019년 2018년 증감액 아난티 PH 서울 아난티 코브 아난티 남해 합계 (2) 매출원가 1) 운영부분에서 원가관리와 개선을 통해서 2018년의 원가율보다 6% 감소하였음.2) 분양부분에서는 원가율이 낮은 아난티남해가 주가 되면서 원가율이 낮아짐. [단위:억원] 구분 매출 매출원가 원가율 18년 원가율 분양매출 운영매출 합계 (3) 판매관리비 [단위:억원] 구분 2019년 2018년 증감액 비고 인건비 운영매출 증가로 인한 고용창출 증대 지급수수료 전년대비 아난티 코브 리파이낸싱 관련 일시적인 금융 수수료 증가로 지급수수료 금액 증가함. 감가상각비 비품 외 정률 상각방법으로
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전년 대비 상각비가 감소함 수도광열비 운영 개선으로 인한 수도광열비 소폭 감소 기타 합계 (4) 금융비용 [단위:억원] 구분 2019년 2018년 증감액 비고 이자비용 차입금증가에 따른 이자비용상승 파생상품평가손실 전기 전환사채 발행후 급격한 주가상승으로 인한 평가손실 인식 매도가능증권평가손실 관계사 투자증권 가치 평가로 인한 손실 인식 4. 연결현금흐름표 1) 아난티와 아난티코브의 분양수입의 감소로 인한 영업현금흐름은 359억 감소하였음. 2) 2020년은 빌라쥬드아난티의 신규분양이 예정되어 있어, 영업현금흐름이 증가할 것으로 전망됨. 3) 당기중 아난티코브의 리파이낸싱과 아난티의 전환사채 발행 등을 통해 재무활동현금흐름이 1,349억이 증가하였음. 4) 연결범위변동증가는 빌라쥬드아난티PFV 설립 후 아난티의 종속회사 편입으로 발생된 자산부채의 변동금액을 반영되었음. [단위:억원] 구분 2019년 2018년 증감액 기초현금 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 연결범위변동증가 기말현금 5. 연결재무상태표 1) 당기중 독립된 현금창출단위로 관리되어지는 운영부문의 미래현금흐름 추정하여 손상검사가 수행되어졌으며, 그결과 아난티서울리조트 66억원, 금강산리조트 22억원을 각각 손상차손으로 인식하였음. 2) 자산총계는 전년대비 709억 증가하였으며, 이는 영업 및 재무활동으로 인한 현금성자산(+340억)과 기타금융자산(+376억) 등의 증가로 인한 것임. 3) 부채총계는 전년대비 146억 증가하였으며, 전환사채의 신규발행 및 전환의 변동(+127억) 및 차입금의 변동(+333억) 등으로 인한 것음. 4) 자본총계는 전년대비563억 증가하였으며, 니는 전환사채 주식전환(+337억) 등으로 인한 것이며, 부채비율은115%로 전년대비15% 감소하였음. [단위:억원] 구분 2019년 2018년 증감액 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동자산 재고자산 기타유동금융자산 비유동자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 유무형자산 관계기업투자자산 기타 비유동자산 자산총계 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 파생상품부채 유동성리스부채 당기법인세부채 비유동부채 장기매입채무 장기차입금 전환사채 파생상품금융부채 리스부채 퇴직급여채무 이연법인세부채 부채총계 납입자본 이익잉여금 기타자본 비지배지분 자본총계 6. 연결재무제표 기준 단기 자금조달, 유동성 등 당사는 아래의 표의 내용과 같이 단기차입금 7,000백만원의 금액을 금융기관으로부터 자금조달하여 이용하고 있습니다. 이는 아난티코브의 운영을 위한 것입니다. [단위:천원] 차입처 용 도 이자율 당기말 전기말 경남은행 운영자금 산업은행 운영자금 기업은행 운영자금 신한은행 운영자금 경남은행 운영자금 미래에셋대우 운영자금 미래에셋캐피탈 운영자금 애큐온캐피탈 운영자금 합 계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 저온플라즈마 표면처리 장치는 주로 FPCB, 반도체, 반도체 패키징생산에 사용되고있습니다. 장치산업의 특성상 고객사들의 투자와 장치산업은 극히 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 최근 IT 기기(휴대폰, TV, 컴퓨터등)의 업황이 세계적으로 좋지 않은 상황으로 IT기기의 핵심부품들인 FPCB 반도체페키지의 업황 자체도 좋지 않은 상황으로 이와 연동하여 장치산업도 업황이 당분간 좋지 않을것 같습니다. (2) 산업의 성장성 당사의 주요 Item인 플라즈마 표면처리 장치는 FPCB분야와 반도체 패키징 분야를 주요시장으로 하고 있습니다. 이중 FPCB분야는 회로패턴의 크기가 더욱 미세화 되어가고 있습니다.따라서 기존의 약품표면처리에서 처리 후 잔류물이 거의 남지 않는 플라즈마 표면처리 기술 및 장치에 대한 관심이 늘어나고 있습니다만, 최초 인건비 상승 등 급작스런 원가상승으로 인한 경쟁력 상실로 인해 FPCB제조자들의 신규시설 투자가 거의 없는 상황입니다. 반도체 패키지 산업도 PCB분야와 거의 동일합니다. 다만 PLP, SLP등 5G용 패키지 개발 및 투자가 1~2년 이내에 진행될 것이라 예상되어 투자가 시작되면 이 부분에 대한 플라즈마 표면처리 장치 수요가 증가 할 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 및 경쟁요소 최근에 FPCB가 미세패턴화 되어 건식플라즈마 표먼처리 장치의 사용처가 확대되면서 시장규모가 확장함에 따라 기존의 반도체용 플라즈마장치 제조사들이 FPCB용 장치시장으로 진출하고 있어 이러한 영향으로 국내외시장 경쟁이 점차 가속화 되고 있는 실정입니다. 또한 중국 및 일본등의 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있어서, FPCB용 플라즈마장치 시장의 경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 더불어세계의 주요 FPCB 수요 SET MAKER들이 중국, 베트남, 태국 등을 중심으로 한 아시아로 생산기지를 옮겨가고 있어, 당사는 이에 대응하고자 5G용 미세패턴용 FPCB나 패키지용 장치개발에 추력하고 있습니다. 고도화된 기술력과 노하우를 바탕으로 국내시장뿐만 아니라 해외시장 개척을 통하여 다시 한번 도약을 하려고 노력하고 있습니다. . 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구 분 (가) 영업개황 스마트폰, 노트북, 액정디스플레이 장치, 유기 발광 다이오드(OLED) 제품 등의 생산증가로 인해 세계적으로도 FPCB에 대한 꾸준한 수요증가 및 생산량 증가가 예상됩니다. 따라서 이에따른 신규 시설투자가 시행되면 장치매출증가가 기대됩니다. 당사는 1995년에 국내 최초로 반도체 패키지용 대형플라즈마 세정기 양산을 시작하였습니다. 주요 고객사로는 삼성전자, SK하이닉스, SONY, SUMITOMO, FOXCONN 등 국내외 우량기업과 해외 글로벌 기업들이 있으며, FPCB와 반도체 패키지 시장의 성장에 발맞추어 수주 및 매출을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 지배회사인 당사와 종속회사는 플라즈마표면처리장치를 제조, 판매하는 FPCB 제조업 단일 사업부문만을 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 (단위 : 백만원) 구 분 2019년 매출액 2018년 매출액 2017년 매출액 (주)제4기한국 ※ 국내에는 동일 Item을 제조하는 업체가 없어 다른회사 자료를 찾지못하였습니다. (3) 시장의 특성 당사는 수요자의 주문에 대응하여 요구에 맞는 장치를 제작, 공급해야 함에따라 이들고객사의 생산 오더에 대한 품질과 납기의 준수가 사업의 중요한 열쇠입니다. 최근 고기능이 요구되는 5G용 미세패턴용 플라즈마장치등의 수요 확대로 산업 또한 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 FPCB 와 페키지는 고도로 정밀해져 가고 있으며, 따라서 당사는 고난이도 기술의 플라즈마 표면처리장치를 요구하는 업계의 Needs에 부응하기 위하여 신제품 및 신기술 개발에 더욱 박차를 가하고 있습니다. (5) 조직도 조직도-1.jpg 조직도-1 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :
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백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PLASMA장비 제조 제품 장비 PCB 및 반도체패키지 표면세정등 상품 부품 임가공 임대수입 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제29기 제28기 제27기 플라즈마 표면처리 장치 플라즈마디스미어장치 수출 내수 (1) 산출기준 가격산출기준 = 1대당 평균가격 (2) 주요 가격변동원인 환율변동 및 제품의 다변화, 경쟁업체의 가격인하, 주력생산품의 변동 등 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 플라즈마장치제조 원재료 PUMP 플라즈마장치제조 MFC CHILLER FRAME 부재료 스테인레스 스틸 알루미늄 테프론 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제29기 제28기 제27기 PUMP 국내 수입 (1) 산출기준- 매입단가 기준으로 산출하였습니다. 2) 주요 가격 변동원인 당사는 매년 거래업체와의 단가협상을 통해 주요 원재료의 가격이 변동하고 있습니다. 또한 생산 제품에 따라 구매하는 부품의 Grade에 차이가 있어 제품별 생산량에 따라 원재료 가격에 변동이 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품목 사업소 제29기 제28기 제27기 플라즈마표면처리장치 플라즈마디스미어 (주)제4기한국 ※ 생산능력은 100% 공장을 가동했을 경우를 산출한 것입니다.※ 생산능력의 산출근거① 산출기준 : 생산인원 및 생산면적을 기준으로 산출 ② 산출방법- 제28기 : 월평균 생산가능대수 기준 - 제27기 : 월평균 생산가능대수 기준 - 제26기 : 월평균 생산가능대수 기준 ③ 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 8시간- 1개월 평균 생산근무일수 : 20.5일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품목 사업소 제29기 제28기 제27기 플라즈마표면처리장치 플라즈마디스미어 (주)제4기한국 (2) 가동률 (단위 : 대, %) 사업부문 당기생산가능대수 당기실제생산수량 평균가동률 플라즈마표면처리장치 다. 설비에 관한 사항 단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 (주)제4기한국 자가보유 경기 시흥외 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 합 계 라. 중요한 시설투자 계획 보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 중요한 시설투자 계획이 없어 기재를 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제29기 제28기 제27기 PLASMA장비 제품 장비 수 출 내 수 합 계 상품 부품 수 출 내 수 합 계 임가공 용역 임가공 수 출 내 수 합 계 임대 임대 임대 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사는 기술2팀(기술영업팀)을 통하여 판매를 합니다. (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품 및 상품 플라즈마 세정기 수출 직수출 국내 직판매 기타 플라즈마장치 수출 직수출 국내 직판매 기타매출 수출 없음 국내 직판매 계 (3) 판매방법 및 조건직수출의 경우 T/T입금 등의 방식으로 결재되고 있으며, 국내판매는 30일 이내의 전자결재방식(어음결재)으로 판매하고 있습니다. 또한 신규업체와 거래시에는 신용평가기관 자료를 토대로하여 건전성을 파악후, 거래조건등을 협의하여 거래를 개시하고 있습니다. (4) 판매전략 기존업체와의 정보공유를 통한 적극적 신장비 개발대응과 중국, 일본의 Agent를 통한 신규업체 개발을 진행하고 있습니다. 특히 5G용 플라즈마 표면처리장치 개발에 주력하여 다가오는 5G용 장비시장을 적극공략하고저 합니다. 6. 수주에 관한 사항 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PLASMA장비 합 계 7. 시장위험과
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위험관리 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. (1) 이자율위험 당사는 외부차입금이 전혀없으므로 시장이자율 및 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어있지 않습니다. (2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동과 관련되어 거래되는 주된 통화는 USD, JPY ,GBP등 입니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY GBP 합계 (3) 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 이에 대하여는 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 외부차입금이 전혀 없으므로 유동성 위험은 거의 없다고 판단됩니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 8. 파생상품거래 현황 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 업무를 전담하는 대표이사 직속 기술연구소을 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제29기 제28기 제27기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 (1) 연구개발현황 당사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구기관 일자 연구결과 및 기대효과 비고 PLASMA장비 개발 기술연구소 롤투롤 고속성막용 스퍼터 장비개발 고밀착박막용 다기능성 CLUSTER스퍼터 개발 롤투롤 고속에칭시스템 개발 강자성체 고속성막용 Sputter 개발 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 법규, 정부규제에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 나. 기타 중요한 사항 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 주석 제 29 (당)기 2019년 12월 31일 현재 제 28 (전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 제4기한국 1. 당사의 개요 주식회사 제4기한국(이하 "당사"라 함)은 1991년 3월 15일자로 플라즈마 기술 및 시스템 개발, 제조, 판매 및 수출을 목적으로 설립되었으며, 1991년 5월 기술집약형 고부가가치 제품인 플라즈마세정, 코팅 질화 SYSTEM의 개발을 시작으로 현재까지 플라즈마를 이용한 각종 시스템 개발에 성공하여 동 시스템의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 플라즈마 관련 기술 개발에 박차를 가하기 위하여 1999년 11월 중앙기술연구소를 설립하여 교육과학기술부(구 과학기술처)에 등록하였으며, 기존의 반도체/PCB생산용 장치 뿐 아니라 2002년 이후에는 LED생산용 플라즈마 세정기를 개발하여 판매하고 있으며, 2010년도부터는 차세대 Display분야에 필요한 시스템 및 공정기술 개발에 주력하고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율(%) 백태일 산은캐피탈 KB우수기술기업투자조합 KB지식재산투자조합 서울기술투자(주) 기타 합계 2. 중요한 회계처리방침 당사가 당기의 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 회계처리방침은 전기의 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 회계처리방침과 중요한 차이는 없습니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 가. 수익의 인식 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 건설형공사계약 등으로 구성되어 있습니 다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 장비 제작 등의 건설형 공사계약 및 용역 제공에 대한 수익은 다음과 같은 조건이 모두 충족되는 경우에 진행기준에 따라서 인식하고 있습니다. 총공사수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 계약과 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우 계약을 완료하는 데 필요한 공사원가와 공사진행률을 모두 신뢰성 있게 측정할 수 있는경우 공사원가를 명확히 식별할 수 있고 신뢰성 있게 측정할 수 있어서 실제 발생된공사원가를 총공사예정원가의 예측치와 비교할 수 있는 경우 다만, 장비 제작 등의 건설형 공사계약 및 용역제공과 관련하여 위의 조건을 모두 충족하지 못하는 경우에는 공사수익과 비용을 다음과 같이 인식합니다. 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식 나. 단기투자자산의 평가당사는 단기투자자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 단가는 종목별로 적용하고 있습니다. 다만, 시장성있는 단기투자자산 중 단기매매증권은 공정가액을 재무상태표가액으로 하고 공정가액과 장부가액 차액은 단기투자자산평가손익으로 하여 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다. 매출채권의 양도액 및 할인액 매출채권을 양도한 경우 매출채권 양도후 양도인이 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양수인이 양수한 매출채권을 처분할 자유로운 권리를 가지고 있으며, 양도인은 매출채권 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없는 경우에만 매각거래로 보아 매출채권을 제거하고 있으며,그 외의 경우에는 매출채권을 담보로 한
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차입거래로 처리하고 있습니다. 라. 대손충당금대손충당금은 재무상태표일 현재의 채권에 대한 과거의 대손경험율에 의하여 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 마. 재고자산의 평가당사는 원재료에 대하여 선입선출법, 미착계정은 개별법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 재고자산평가손실을 환입하고 있습니다. 바. 장기투자증권의 평가당사는 장기투자증권을 종목별 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 장기투자증권 중 시장성있는 장기투자증권은 공정가액과 취득원가가 다른 경우 공정가액을 재무상태표가액으로 하고, 동 차액을 장기투자증권평가손익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 또한, 장기투자증권의 공정가액 또는 순자산가액이 취득원가보다 하락하고 회복할 가능성이 없는 경우에는 공정가액또는 순자산가액을 재무상태표가액으로 하고, 동 차액을 장기투자증권손상차손의 과목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 장기투자증권손상차손을 계상한 이후에는 장기투자증권 중 시장성있는 매도가능증권은 공정가액으로 평가하여 평가이익의 경우 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 한도초과분은 장기투자증권평가이익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 계상하며, 평가손실의 경우는 장기투자증권손상차손의 과목으로 당기손실로 처리하고 있습니다. 시장성없는 매도가능증권의 경우 공정가액 또는 순자산가액이 회복된 경우에는 감액전 장부가액을 한도로 하여 장기투자증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 사. 지분법적용투자주식 투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 즉, 지분법적용 피투자회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 지분법이익잉여금변동 또는 지분법자본변동으로 처리하고 있습니다. 그러나, 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 있습니다. 그리고 취득시 피투자회사의 순자산가액과 투자계정의 금액이 일치하지 않는 경우에는 그 차액(영업권의 성격으로 보는 투자제거차액)을 발생연도부터 5년에 걸쳐 정액법으로 상각 또는 환입하고 있습니다. 또한, 당사와 지분법 피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 (피투자회사간의 거래는 판매회사에 대한 당사의 지분율을 곱한 금액) 중 재무상태표일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 미실현손익으로 보아 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 아. 유형자산의 평가와 감가상각방법(1) 유형자산은 취득원가 또는 공정가액에서 합리적으로 추정한 경제적 내용연수에 따라 건축물 이외의 유형자산은 정률법, 건축물은 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감 표시하는 간접법을 적용 하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 상 각 방 법 추정내용연수 건 물 정 액 법 40년 기계장치 정 률 법 10년 차량운반구 〃 5년 공구와기구 〃 5년 비 품 〃 5년 시설장치 〃 5년 (2) 수선비중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로 하고 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다. (3) 취득
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이후 유형자산의 종류별로 재평가모형을 적용한 경우에는 독립적인 감정평가기관의 평가액을 장부가액으로 하고 재평가는 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 가액이 재평가로 인하여 원가모형을 적용한 장부가액보다 증가한 경우에는 기타포괄손익으로 계상하고 감소한 경우와 감소한 부분의 회복인 경우에는 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한 재평가한 자산의 처분 시 처분 분에 해당하는 기타포괄손익누계액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자. 무형자산의 평가 및 상각방법무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 구 분 상 각 방 법 내 용 년수 특 허 권 정 액 법 10년 실용신안권 〃 5년 (1) 연구 및 개발개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. (2) 취득 또는 완성 후의 지출무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. 차. 외화자산 및 부채의 환산당사의 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득했거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 재무상태표일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 카. 퇴직급여충당부채 당사는 대부분의 직원 들에 대하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 그 러나 일부 확정급여형제도를 적용하는 직원에 대해서는 재무상태표일 현재 1년 이상 근무한 해당 직원이 재무상태표일 현재 일시에 퇴직 할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 당사의 임원에 대해서는 별도의 임원 퇴직금 지급규정에 따라 해당 임원이 퇴직시 퇴직금을 지급하고 있습니다.타. 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연차수당부채는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 할 경우 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채로 인식하나, 미사용 연차에 대하여 보상을 하지 아니 할 경우 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 중 사용예상 분만을 비용과 부채로 인식하고 있습니다.파. 금융비용자본화당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 금융비용 등을 당해 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다. 하. 중소기업특례규정의 적용 당사는 중소기업기본법에 따른 중소기업으로서 다음과 같이 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례를 적용하고 있습니다.(1) 장기금전대차거래등에서 발생하는 채권,채무에 대하여 현재가치평가를 하지 아니합니다.(2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따릅니다. (3) 정형화된 시장에서 거래되지 않아
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시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니합니다. (4) 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고, 이 경우 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익과 법인세등의 과목으로 표시하였습니다. 3. 재고자산의 평가 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 평가충당금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 원재료 4. 유가증권의 내용 가. 당기말과 전기말 현재 유가증권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 (비유동자산) 지분증권 나. 당기 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 20세기 들어 필름 기술의 발전 등 매스미디어가 등장하면서 문화가 점차 대중들에게 향유되기 시작하였습니다. 즉 이전까지 소수 귀족만이 향유하던 문화가 대중문화가 된 것은 저장기술, 녹화기술, 재생기술 등의 발달을 핵심적인 이유로 꼽을 할 수 있습니다. 역사적으로 기술의 발달은 콘텐츠 산업의 제작 배급 소비 등에 걸쳐 막대한 지형 변화를 일으켜 왔으며 문화를 글로벌 산업으로 자리매김하는데 핵심적인 기반을 마련해 왔습니다. 당사가 영위하는 키즈 콘텐츠 산업은 국내시장 기준으로 지난 10년간 두 배 이상 규모로 성장했습니다. 특히, 뉴미디어를 중심으로 한 캐릭터·애니메이션 사업이 두각을 나타내고 있습니다. 반면, 전통적 사업자들은 줄어드는 출생아 수의 한계를 극복하지 못하고 어려운 시기를 보내고 있습니다. 키즈산업은 어린이들의 변화하는 놀이문화에 발맞춰 새로운 사업모델을 지속적으로 만들어 내고 있습니다. 나. 산업의 성장성 사회적 트랜드로서의 '골드키즈' 현상, 사업적 트랜드로서의 '미디어 커머스'는 키즈 산업의 핵심트랜드입니다. 어린이 콘텐츠를 통해 어린이 시청자를 만족시키는 데 그치지 않고, 다양한 사업모델을 추진함으로써 부모를 비롯한 가족 모두의 동의를 얻어 흔쾌한 지출을 이끌어 내는 수익모델을 만들고 있습니다. 당사는 스스로 영상과 애니메이션 콘텐츠를 자유자재로 제작할 수 있는 역량을 갖춘데다, 이를 모든 플랫폼을 통해 전방위 배포함으로써 별도의 마케팅 비용을 들이지 않고도 커머스 사업으로 연계할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다. 당사가 영위하는 키즈 콘텐츠 및 캐릭터IP 기반 관련 사업은 뉴미디어를 중심으로 최근 새롭게 창출된 비즈니스 모델로서 기존의 전통적인 캐릭터·애니메이션을 바탕으로 한 사업모델과 매우 차별화되어 있습니다. 또한, 오프라인에서도 영유아 놀이문화에 대한 인식변화에 발맞춰 다양한 비즈니스 기회가 창출되고 새로운 비즈니스 모델들이 지속적으로 생겨나고 있습니다. 당사가 영위하는 키즈 콘텐츠 및 콘텐츠IP 관련 사업의 대부분은 관련 소비가 증가하는 추세를 고려하였을 때 태동기에서 성장기로 넘어가는 단계로 향후 관련 시장은 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 콘텐츠 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수소비재 대비 경기변동에 상대적으로 부침 현상이 존재합니다. 또한, 문화 소비의 경우 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하기 때문에 지속성이 떨어지는 바, 1인당 소득수준에 따라 변화할 수 있습니다.그러나, 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 예를 들어, 과거에는 TV 및 영화관에서만 콘텐츠에 대한 소비가 이루어졌던 반면, 최근에는 모바일(유튜브, 네이버TV), IPTV(TV채널, VOD채널), OTT서비스, 넷플릭스 등 관련 추가적 매출이 증가함에 따라, 경기변동에 따른 충격을 완화시킬 수 있게 되었습니다. 특히, 키즈 콘텐츠의 경우에도, 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이, 모바일, IPTV, OTT 등의 매체를 통해 소비되고 있고 해외로 다변화 되면서 경기부침현상을 상쇄할 수 있게 되었습니다.또한, 최근 키즈 산업은 뉴미디어를 중심으로 한 캐릭터·애니메이션 사업이 두각을 나타내고 있습니다. 반면, 전통적 사업자들은 줄어드는 출생아 수의 한계를 극복하지 못하고 어려운 시기를 보내고 있습니다. 어린이들의 변화하는 놀이문화에 발맞춰 영상과 애니메이션의 비디오 콘텐츠를 국내외 전방위로 배포하고, '키즈 콘텐츠 IP'와 '미디어 역량'을 기반으로 하여 지속적인 사업모델을 창출하게 되면 경기변동에 따른 리스크 요인을 줄일 수 있습니다. 라. 계절성 키즈 콘텐츠 시청 동향은 집에 설치된 TV 또는 부모님의 모바일을 통해서 시청하는 것이기 때문에 전반적으로 일조량 및
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야외 활동 시간의 크기에 영향을 받는 편입니다. 월별 시청률은 겨울철(12~2월)이 가장 높고, 이후 야외 활동이 증가하는 봄철(3~6월)에는 시청률이 감소합니다. 겨울철(12월 ~ 2월)에 동영상 콘텐츠 시청률이 가장 집중되는 경향이 존재합니다. 날씨가 추워지고, 해가 일찍 지면서 시청 대상자들의 외출 횟수가 줄어들고, 초·중·고·대학생들의 방학이 12월 ~ 2월에 존재하기 때문에 타 계절 대비 상대적으로 가정에서 모바일 플랫폼 또는 TV를 시청하는 시청자가 증가하고 모바일 플랫폼 및 TV 몰입도 역시 커지기 때문입니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율) (1) 시장의 안정성 한국은 출생률 저하로 인한 어린이 절대 인구의 감소세가 지속되고 있지만, 어린이 1명당 호주머니를 여는 지출 인구는 8명으로 오히려 가계당 어린이 관련 지출이 늘어나고 있습니다. 특히, IPTV에서 OTT에 이르는 국내외 뉴미디어 시장에서 어린이들이 핵심 소비 계층으로 등장함으로써 성장 기반은 확대되고 있습니다. 중국도 '만혼 만육'의 트랜드에 따라 출생률이 감소세로 전환하였지만, 절대 인구의 연간 출생인구가 상당한데다, 1980년대 소황제 출신의 '바링허우'들이 부모세대로 진입하면서 키즈 시장에 아낌없이 지출을 하는 추세입니다. 동남아시아의 경우 전체적인 출생률이 늘어나는 추세이며, 특히 베트남은 '포스트 차이나'로 불리며 2,300만의 어린이 인구를 바탕으로 매년 보육비용이 급속도로 증가하고 있습니다. 한국, 중국, 베트남이라는 목표 시장에서 키즈산업이 전반적으로 경제성장률을 크게 웃도는 가파른 상승세를 보이고 있는 만큼, 한국-중국-베트남의 유교 문화권 지역에 집중해왔던 당사에게는 큰 기회가 아닐 수 없습니다. ■ 국내 시장 매년 줄어드는 출생아 수 탓에 키즈 산업은 전망이 밝지 않다는 것이 보편적인 시각이었습니다. 실제로 가임여성 1명당 출생아 수는 0.97명으로 10년 전 1.19명 대비 18% 줄어들었습니다. 그러나 국내 키즈산업 시장 규모는 2002년 8조원에서 2017년 40조원으로 가파르게 증가하고 있습니다. 곧 유아 1인당 지출액의 성장세가 출생아 수 감소 속도를 압도하고 있다는 결론에 다다르게 됩니다. 출생아 수는 줄었지만 유아 1인당 객단가는 매우 빠르게 증가하고 있습니다. 또한, 맞벌이 가구의 증가로 부부합산소득은 증가했지만 육아에 투입되는 시간과 노력은 이전보다 줄어들고 있습니다. 자연스럽게 부모의 정성을 대체할 수 있는 양질의 제품과 서비스에는 지출을 아끼지 않고 있습니다. ※ 키즈 산업 성장으로 신조어 등장 이러한 분위기를 반영하듯 키즈 산업과 연관된 신조어들도 생겨나고 있습니다. 중국의 산아제한정책으로 '소황제'가 탄생했는데 비슷한 맥락으로 국내에서는 '골드키즈' 세대와 '에잇 포켓' 세대가 나타났습니다. 신조어 의미 골드키즈 왕자나 공주처럼 귀하게 키우는 외동아이 에잇포켓 부모, 조부모, 외조부모, 이모, 삼촌 등 8명의 친척이 아이 1명을 위해 지갑을 여는 현상 VIB VIP에 빗대어 매출을 올려주는 어린이 고객을 지칭 엔젤산업 0~14세의 영유아 및 아동을 대상으로 하는 산업 (가계 총지출에서 교육비가 차지하는 비율을 나타내는 엔젤계수에서 유래) 키드플루언스 어린이들이 가전제품 구매와 선택, 가족의 여가 생활 등 가족 소비활동에 영향을 미치는 현상 국내 키즈산업은 지난 10년간 두 배 이상 규모로 성장했습니다. 특히, 뉴미디어를 중심으로 한 캐릭터·애니메이션 사업이 두각을 나타내고 있습니다. 반면 전통적 사업자들은 줄어드는 출생아 수의 한계를 극복하지 못하고 어려운 시기를 보내고 있습니다. 가파르게 성장하는 키즈 산업 내에서도 많은 변화가 일어나고 있으며, 뜨는 해와 지는 해가 명확하게 구분됩니다. ■ 중국 시장 2018년 중국의 출생아수는 1,523만명으로 '전면적 두 자녀 정책'이 실시된 이후 감소세로 전환하였습니다. 하락의 이유로는 그동안의 강력한 산아제한 정책과 남아선호 현상이 초래한 15~49세 여성인구 감소, 그리고 경제 발전으로 '만혼 만육' 관념이 강화된
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것으로 추정할 수 있습니다. 하지만, 키즈 산업은 전혀 위축되지 않고 오히려 팽창하고 있습니다. 절대 인구가 많은 중국에서는 매년 최소 550만명의 신생아가 태어날 것으로 관측되며, 1980년대에 태어난 '바링허우'가 구매력을 갖춘 부모세대로 등장하면서 중국의 유아용품 시장은 매년 300억 위안(5.6조원) 이상으로 증가할 것으로 예상됩니다. '바링허우'는 중국의 '한 자녀 정책' 아래 태어나 경제성장의 혜택을 누린 '소황제'들이고 개방적·합리적 사고와 개인·소비지향적 가치관으로 무장하고 있어 키즈 시장에 아낌없이 지갑을 열 것으로 예상됩니다. 이와 관련하여 전문가들이 추산하는 경제효과는 연간 1,600억 위안(27조원) 안팎에 달합니다. [중국 신생아 인구수 및 증가율] 중국 신생아 인구수 및 증가율.jpg 중국 신생아 인구수 및 증가율 중국의 신생아인구 증가율은 2016년을 기점으로 감소하였으나 신생아 수는 지속적으로 증가하고 있으며 2018년 2천만을 넘었습니다. 또한 중국이 현재 추진하고 있는 개혁개방 확대 기조, 그리고 한중 자유무역협정 서비스 협상 개시 등은 중국에서 키즈 사업을 추진하는 당사에 기회가 될 것으로 판단합니다. ■ 동남 아시아 시장 2018년 베트남의 인구는 9,600만명으로 2020년 이내에 1억명을 돌파할 것으로 예상됩니다. 비록 베트남의 출생률은 조금씩 감소하는 추세이지만 베트남은 11세 미만의 어린이 인구가 약 2,300만 명에 달할 만큼 동남아 국가들 중에서도 키즈 관련 산업의 성장 잠재력이 풍부한 곳입니다. 베트남은 1인당 국내총생산(GDP)이 5,703만동(279만원) 수준입니다. 아직 소득수준은 낮지만 작년 371억달러(42조원)을 유치하는 등 꾸준한 외국 직접 투자와 경제개발 계획으로 매년 6~7%대 고성장을 지속하고 있습니다. 특히 2018년에는 경제성장률 7.08%를 달성하였고, 2019년 6% 중반의 성장률 전망이 지배적입니다. 평균연령 29.9세의 젊은 인구구조를 바탕으로 매년 10% 이상 꾸준히 베트남 키즈 시장규모도 확대될 전망입니다. 평균 소득 증가로 인해 생활수준이 향상되어 베트남 자녀 1인당 보육비 지출이 증가하는 추세입니다. 특히 2016년 베트남 유아용품 시장은 1조2087억 동(591억원)을 기록해 전년대비 10.2% 성장하였습니다. 베트남 부모들은 자녀들에게 더욱 양질의 제품을 제공하고 싶어하기에 베트남 유아용품 시장, 특히 고품질 제품 시장의 잠재력이 높아지고 있는 추세입니다. [베트남 인구구조] 베트남 인구구조.jpg 베트남 인구구조 2015년 이후로 인구수 증가는 둔화되는 추세이지만 2020년 내에 1억명을 돌파할 것으로 예상됩니다. 베트남은 1억명 가까운 인구의 70%가 생산가능 인구인 '젊은 나라'입니다. 약 11년 뒤인 2030년 베트남의 구매력 기준(PPP) 1인당 국내총생산(GDP) 수준은 지난해 중국과 비슷한 4.1억동(2,041만원)을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. (2) 경쟁 상황 키즈 콘텐츠를 제작하는 많은 기업들의 궁극적인 목표는 콘텐츠 사업의 성공을 기반으로 IP사업으로 확장하는 것이지만 성공한 사례는 국내외를 막론하고 극소수에 불과합니다. 콘텐츠 IP기업이면서 모바일과 TV플랫폼의 독립 채널을 소유한 미디어 기업만이 사업모델 다각화에 있어서는 시너지를 발휘할 수 있습니다. 키즈 콘텐츠와 캐릭터IP는 불가분의 관계라 할 수 있으며, 콘텐츠IP 기반으로 '사업모델 다각화’를 전개하면서 각 사업영역별로 선발 및 경쟁사업자가 존재하는 구조에 항상 놓여 있습니다. 또한, 사업모델을 늘려갈 때마다 해당 분야의 경쟁자도 계속 늘어날 것입니다.급변하는 시장 환경에서 경쟁자의 출현은 불가피하고 때로는 강력한 대체품이 등장할 수도 있습니다. 시장 변화에 머뭇거림 없이 빠른 속도로 대응하는 DNA를 보유해야 하며, 이러한 경쟁환경 속에서 각 사업영역에서의 분야별 경쟁력 보다는 전체 분야를 아우르는 종합 경쟁력을 갖추고 있는 선도사업자만이 사업모델끼리의 연계를 통한 시너지 효과를 발휘하여 키즈 산업의 선도주자로서 사업구조를 구축할 수
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있습니다. 키즈 콘텐츠 및 콘텐츠IP 부문에서는 당사를 포함한 소수의 선도사업자가 과점 형태로 시장을 재편하였고, 향후에도 이러한 형태가 더욱 굳건해진다고 볼 수 있습니다. (3) 시장점유율 추이 당사는 키즈 콘텐츠 시장에 속해 있으며, 공신력 있는 기관이 발표한 시장점유율 자료가 존재하지 않으므로 기재하지 않습니다 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점 (1) 주요 경쟁 요인 국내에서도 키즈 콘텐츠의 인기가 하늘을 치솟고 있습니다. 아이들은 차세대 '캐리'를 꿈꾸며 콘텐츠 소비자에 머물지 않고 콘텐츠 생산자로서도 시장에 참여하고 있습니다. 요즘 아이들 사이에서는 1인 미디어를 활용한 놀이 영상 촬영이 유행처럼 번지고 있으며 서로간의 채널에 방문해 좋아요 또는 구독하기를 눌러주는 형태로 네트워킹 하는 것이 대세입니다.또한, 과거의 키즈 산업이 애니메이션 TV 방영을 통한 관심 유도 → 완구 매출 증가라는 전형적인 비즈니스 모델에 의존했다면 현재는 스마트미디어, IPTV 등으로 송출 경로가 다양화 되었고, 온라인 광고수익을 비롯해 키즈 카페, 공연, 패밀리형 테마파크까지 수익 창출 영역이 확장되었습니다. 당사가 영위하는 키즈 콘텐츠는 영상·애니메이션·공연·체험 등의 모든 콘텐츠를 제작하는 시스템을 갖춰야 하며, 콘텐츠IP 사업으로 확장 시 광고 마케팅을 위한 콘텐츠를 자체 제작하여 유튜브·IPTV 등의 자체 미디어로 배포할 수 있는 역량을 지니고 있어야 하며, 콘텐츠 제작과 관련하여 기획, 디자인, 영상제작, 편성, 커머스, 공연, 애니메이션 등이 유기적으로 연계되어 사업모델 중심으로 일사분란하게 협업하는 시스템을 갖추고 있어야 합니다. (2) 회사의 경쟁상 강점과 단점 가. 사람 캐릭터와 가족 지향 '캐리'는 기존의 동물 및 사물 캐릭터와 달리 '사람'(어린이와 가족)을 형상화한 캐릭터IP에 기반함으로써 Kids To Family로의 확장을 추구합니다. 우리 주변에서 흔히 접할 수 있는 사람(어린이)을 형상화하여 소비자의 공감을 얻었으며, 연기자(크리에이터)와 캐릭터를 1:1로 매칭하여 사람에 대한 인기와 캐릭터의 대중성을 함께 모색하여 콘텐츠 IP를 차별화하였습니다. [캐리와친구들의 중심 캐릭터] 왼쪽부터 강아지 콜라, 엘리, 캐리, 캐빈 나. 캐릭턱IP 경쟁력 당사가 등록 또는 출원 중인 특허(상표, 디자인, 저작권)는 국내외 약 200여 건입니다. 특허는 콘텐츠 파워에 기인하기 때문에 제3자가 특허 권리를 획득하는 것은 불가능합니다. 또한, 당사는 설립 초기부터 자체 제작의 모든 콘텐츠와 캐릭터의 지적재산권을 '업무상 저작물'로 하여 회사가 직접 소유하는 정책을 취하였고, 이에 따라 자체지적재산권을 독점적이고 배타적으로 소유함으로써 IP경쟁력을 갖추고 있습니다. 다. 자체 제작 및 전방위 배포 당사는 모든 콘텐츠를 자체 기획 및 제작하는 시스템을 갖추고 있으며, 실사 영상 및 애니메이션 콘텐츠를 모두 제작할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 제작 콘텐츠의범위도 빠르게 변화하는 트렌드를 신속하게 반영하여 콘텐츠를 제작할 수 있는 역량과 노하우를 보유하고 있습니다. 또한, 모바일 영상에 강점이 있지만, 가족 모두를 대상으로 한 TV방송을 병행함으로써 명실상부하게 'Mobile To TV'의 전방위 콘텐츠 배포 능력을 갖추고 있습니다. 콘텐츠IP와 미디어의 결합으로 콘텐츠 산업 가치사슬 전 단계를 주도하고 있어 다른 기업에 의존하지 않고, 자체 사업모델 다각화를 통한 수익 창출 활동이 가능합니다. 즉, 캐릭터와 브랜드가 유기적으로 결합한 캐릭터 생태계를 이미 구축하였습니다. 라. 전방위 배포 능력 당사의 역량을 십분 활용하는 마케팅 방법은 사내 조직 간의 긴밀한 협업을 전제로 합니다. 또 조직 내 협업은 공동의 BM을 목표로 부서 간 유기적인 협력시스템이 잘 짜여 있을 때 가능합니다. 아래 그림의 부서간 협업모형은 캐리소프트의 다양한 사업모델에 공통적으로 적용됩니다. 상품을 기획해 디자인하고 제조해서 판매하는 일반적인 프로세스에 추가해서, 노래를 만들고, 영상을 제작해 배포하고,
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직영 키즈카페 2곳(여의도와 수원)의 체험 프로그램으로 구성해 운영하며, '캐리' 공연장에 전시해 판매하는 등의 마케팅 협업은 일반의 기업에서는 찾아보기가 쉽지 않은 사례입니다. [부서간 협업 시스템] 공동의 BM을 목표로 부서 간 유기적인 협력 사업모델을 중심으로 한 사내 협업의 조직 운영은 실제로 신규 사업모델의 성과로 이어졌습니다. 일례로 MD상품 매출의 증가는 이러한 목표지향적인 조직 내 협업의 결과입니다. 마. 중국에서의 플랫폼 다변화 중국에서의 플랫폼 다변화 전략은 콘텐츠 배포 플랫폼을 최대한 다양화함으로써 특정 플랫폼에 종속되지 않으면서, '가랑비에 옷이 젖듯' 중국 전역의 모든 중국인 가정에서 다양한 매체와 디바이스로 '캐리' 콘텐츠를 즐길 수 있게 하여 궁극적으로 무너지지 않는 키즈 캐릭터 IP를 형성하기 위함입니다. 중국 시장은 영상, 애니메이션 및 출판 분야에서 외국 기업이 진출하기에는 높은 진입장벽이 존재합니다. 특히, 당사는 한중간 사드(THAAD) 갈등 이전에 중국의 다양한 미디어 플랫폼에 직접 진출하여 중국에서도 동일한 키즈 콘텐츠IP 기반의 다양한 사업모델을 전개할 수 있는 기반을 닦음으로써 향후 국내시장에서 완성하여 중국시장으로 사업영역을 확장할 수 있는 토대를 갖추고 있습니다. 사. 향후 추진하려는 신규사업 국내시장의 신규 사업은 새로운 산업에 진출하여 육성하는 수평적 이동보다는 키즈 캐릭터 IP와 미디어 역량을 기반으로 한 사업모델을 다각화하는 방향으로 추진할 계획입니다. 영상·애니메이션·음악·공연·교육출판·키즈카페·MD상품·라이선싱 등은 고객을 직접 상대하는 소비재 상품과 서비스이므로, 키즈 캐릭터IP는 키즈산업 전반으로 응용·파급될 수 있는 소재로서 어린이가 있는 가족의 생활문화 전반, 다국어 콘텐츠의 제작 및 확산, 체험 프로그램을 확대하는 방향으로 신규 사업 범위를 확대할 계획입니다. 또한, 현재 기획중인 을 주인공 캐릭터로 등장시킨 극장용의 장편 애니메이션을 우선 제작하는 한편 TV시리즈와 숏 애니메이션 등 신규 작품 등을 다양하게 제작할 계획이다. 글 로벌 시장에서는 영어 콘텐츠 사업을 추진할 예정입니다. 북미, 중남미, 유럽 등의 권역을 대상으로 한 어린이 영어 교육 콘텐츠의 배급 사업 및 관련 부가사업을 계획하고 있습니다. 동남아시아 시장에서는 홍콩, 싱가포르, 동남아시아 3국 (베트남, 인도네시아, 태국) 등의 지역을 대상으로 한 캐릭터 라이선싱 사업을 전개할 예정입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 당사의 최근 사업연도(2019연도)의 주요 제품 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 판매개시일 주요상표 매출액 제 품 설 명 콘텐츠IP 매출 캐리, 엘리, 캐빈 콘텐츠IP 매출은 'CARRIE' 캐릭터 및 브랜드에서 창출되는 매출로서 공연, 커머스, 키즈카페, 라이선스 매출로 구성 콘텐츠 매출 캐리, 엘리, 캐빈 콘텐츠 매출에는 콘텐츠에서 발생하는 광고수익과 VOD 매출로 구성- 콘텐츠 광고 수익은 모바일 플랫폼인 유튜브, 네이버 TV에 제공된 동영상 콘텐츠의 조회수에 연관되어 광고수익이 발생 - VOD 매출은 IPTV (KT, SKB, LGU+ 등)내 유료 콘텐츠를 공급하고 시청자가 VOD를 구매하여 시청하게 되면 VOD 매출이 발생 주1) 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 콘텐츠 사업의 특성상 콘텐츠별 제작비 등이 상이하며 그 가격이 큰 폭의 차이가 존재하기 ?문에 가격 변동 추이를 기재할 수 없습니다. 다만, 콘텐츠IP 매출중에서 주요 MD 및 커머스 제품의 단위당 판매가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 2019년 (제6기) 2018년(제 5기) 2017년(제 4기) 캐리팝 젤네일 헬로캐리워크북 심플봉제인형 캐리 단품인형 엘리 단품인형 캐리 드레스세트 인형 3. 주요 원재료 콘텐츠 사업은 별도의 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다.다만,콘텐츠 IP 관련 사업 중에서 공연에 필요한 기획, 연출, 제작, 대관, 홍보 마케팅 관련 비용은 공연사업비로
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처리하고 있으며, MD의 경우 별도의 상품 매입이 존재합니다. 매입 현황은 사업의 특수성에 맞게 해당 사업연도의 매출원가(영업비용)를 기준으로 작성하였습니다. 가. 매입 현황 (단위 : 천원, USD) 매입유형 품 목 구 분 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기) 콘텐츠IP MD 내수 수입 소계 합계 내수 수입 소계 주1) 상기 매입액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2019년 (제 6기) 2018년(제 5기) 2017년(제 4기) 완구 인형 의류 화장품 및 생활용품 교육 및 출판 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 당사의 연간 생산실적은 다음과 같습니다. 품목 주요 내용 콘텐츠 영상콘텐츠 - 연간 2,000편 제작 애니메이션 - 연간 20시간 제작 음악 - 순수 창작곡 (50곡), 편곡음악 (50여곡) 공연 - 연간 2작품 창작 공연 상품 MD - 20~25여개 품목 교육출판 - 영어(Hello Carrie ABC)- 한글(헬로캐리 가나다 예정) 나. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기 증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 토 지 서울 구로구 주2) 건 물 서울 구로구 비품 서울 구로구 주3) 시설장치 주4) 합 계 주1) 2019년 감사보고서를 기준으로 작성하였습니다. 주2) 유형자산의 토지 및 건물은 서울 구로구에 소재하고 있으며, 영상 스튜디오, 디자인 연구소, 3D 연구소, 물류센터, 사무실 등으로 사용하고 있습니다. 주3) 비품은 촬영장비, 스토리지, 사무실 인프라 등으로 구성되어 있습니다. 주4) 시설장치는 키즈카페 수원 아이파크점과 여의도 IFC몰점의 인프라입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출개요 (단위 : 천원, USD) 매출 유형 품목 구 분 2019년(제 6기) 2018년(제 5기) 2017년(제 4기) 제품 콘텐츠 IP 내수 수출 소계 콘텐츠 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 주1) 상기 매출액은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매 경로 당사가 영위하는 키즈 콘텐츠 및 콘텐츠IP 관련 제품과 서비스가 고객에게 도달되는 경로는 다음과 같습니다. [제품(서비스)의 판매 및 도달 경로] 제품(서비스)의 판매 및 도달 경로.jpg 제품(서비스)의 판매 및 도달 경로 구분 판매 경로 콘텐츠 - 모바일(수마트폰), TV(IPTV, OTT) 공연 (뮤지컬, 콘서트) - 전국 공연장, 인터파크, 티켓링크 등 키즈카페 (놀이공간) - 캐리키즈카페, 티몬 등 커머스 (온라인 쇼핑몰) - 온라인 유통(캐리앤샵, 온라인 쇼핑몰) - 오프라인 유통(백화점, 마트 등) 라이선스 - 온라인 유통(캐리앤샵, 온라인 쇼핑몰) - 오프라인 유통(백화점, 마트 등) 음악 (동요) - 유튜브 - 음원서비스(멜론,지니뮤직,플로) 콘텐츠 사업의 경우 유튜브, 네이버TV, 요쿠·아이치이·텐센트(중국), IPTV(한국·중국·베트남), OTT(한국·중국·베트남) 등 다양한 플랫폼과의 협력을 통해 플랫폼 내에 독자 운영의 '비디오 채널'을 확보함으로써 영상과 애니메이션 콘텐츠를 고객에 배포하고 있습니다. 또한, 콘텐츠 IP사업의 경우 각 사업부문별 판매 채널인 공연장 및 인터파크, 키즈카페, 온라인 쇼핑몰, 오프라인 유통점을 통하여 고객에게 판매되고 있습니다. 다. 판매전략 당사가 진출한 플랫폼과 해당 플랫폼에서 당사가 독자적으로 운영하는 미디어 채널이 마케팅 채널이라고 할 수 있습니다. 이를 테면, 당사는 유튜브의 370만 '캐리' 채널 구독자들에게 직접적으로 메시지를 전달할 수 있습니다. 옥수수(oksusu)와 푹(pooq)의 OTT 서비스를 이용하는 1000만 사용자에게 항상 노출되어 있는 '캐리' 콘텐츠에 PPL광고(product placement advertisement)를 심을 수 있으며, IPTV의 실시간 TV채널(PP)의 프로그램 중간 중간에 15초 혹은 30초 분량의 상업광고를 포함해 편성할 수 있습니다. 즉, 당사는 콘텐츠 배포 확산의 미디어 기반이
캐리소프트 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 앞으로 발생할 수 있을 것으로 예상, 예측하는 활동 및 현상은 당해 공시서류 작성시점의 현황과 재무성과 등에 대한 회사의 견해를 반영한 것으로, 동 예측정보는 미래의 사업환경 및 그에 관련된 여러가지 가정을 기초로 하고 있으며 이는 추후 결과적으로 사실과 다르게 나타날 수 있습니다. 더해서 이러한 여러 가정들에 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간의 차이를 초래할 수 있는 불확실성, 위험 등을 포함하고 있으므로 동 공시서류 작성일 이후 발생하는 불확실성, 위험 등을 반영하기 위한 정정공시의 의무는 없습니다. 따라서 동 공시서류 이후의 정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2014년 10월 설립 이래 5년이 안되는 짧은 연륜에도 불구하고 유튜브 중심의 키즈 콘텐츠 비즈니스로 시작해 캐릭터와 브랜드가 유기적으로 결합한 캐릭터 생태계를 구축하는데 주력하였고, 이를 통해 수익 모델 다변화를 실현하여 2019년 10월 29일 코스닥시장에 상장하였습니다. 2019년에도 다양한 국내외 경쟁속에서 '캐리'로 통칭되는 콘텐츠IP, 브랜드, 미디어 역량을 기반으로 커머스, 공연사업, 키즈카페, 교육 및 출판, 리빙 사업으로 사업모델을 확대하고 있습니다. 3. 재무상태 당사의 지난 3사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기) I.유동자산 II.비유동자산 자산총계 I.유동부채 II.비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본총계 2019년 코스닥시장의 공모자금 유입과 상환전환우선주의 보통주 전환에 따라 재무구조가 대폭 개선되었습니다. 2019년말 기준 자산은 211억원으로 지난해 대비 73.2% 증가하였습니다. 이 중 유동자산은 92억원, 비유동자산은 119억원입니다. 부채는 상환전환우선주의 보통주 전환에 따라 파생상품부채가 계정이 주식발행초과금 계정으로 대체되어 34억원으로 전년대비 66% 감소하였습니다. 자본총계는 공모자금 81억원 유입과 상환전환우선주의 보통주 전환으로 전년대비 650% 증가한 178억원 입니다. 4. 영업실적 당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기) I.영업수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 공동기업투자주식관련손익 Ⅳ.법인세비용차감전순손실 Ⅴ.법인세비용 Ⅵ.당기순손실 Ⅶ.기타포괄손익 Ⅷ.총포괄손익 당사의 2019년 영업실적은 연결기준으로 매출 97억원, 영업이익 -17억원, 당기순이익 -19억원을 기록하였습니다. 2020년에는 매출성장성 및 경영 효율성을 제고하여 수익성 개선을 위한 최선의 노력을 다 할 계획입니다. 당사는 영업손익 개선을 통한 현금 창출력을 제고하고, 적정 유동성을 유지하도록 운영하고 있습니다. 당사의 사업 모델은 대부분은 해외시장 진출을 타깃팅하고 있으며 앞으로도 빠르게 변화하는 콘텐츠 사업 환경 속에서도 지속 성장을 할 수 있게 노력할 것입니다. 또한, 지속적인 경영효율성 제고 등으로 실적개선에 박차를 가하도록 하겠습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사의 지난 3사업년도의 현금흐름에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금의 증가(감소) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 현금및현금성자산의 외화환산효과 Ⅶ. 기말의 현금 당사는 2019년말 기준으로 19억원의 현금및현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며, 전년대비 1.5억원이 증가 하였습니다. 당사는 경상비용 지출 대비하여 안정적인 현금 흐름과 적정 유동성을 유지하고 있으며, 주기적인 자금수치 예측, 조정을 통해 관리하고 있습니다. 나. 자금조달과