chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY TWD 합 계 재무제표에 대한 주석-계속당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수는 변동이 없다는 가정 하에 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY TWD 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 재무제표에 대한 주석-계속나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동이자율 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수는 변동이 없다는 가정 하에 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 변동이자율 차입금 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다. 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 천원 으로,다른 변수는 변동이 없다는 가정 하에 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 574,013천원 (법인세효과 차감 전) 입 니다. 재무제표에 대한 주석-계속라. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험과 파생금융상품과 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하는 신용위험이 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 보증과 관련한 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (당기말) 회사명 외화단위 내 용 USD 외화지급보증 USD 외화지급보증 MYR 계약이행보증 USD 계약이행보증 USD 계약이행보증 (전기말) 회사명 외화단위 내 용 USD 외화지급보증 USD 외화지급보증 MYR 계약이행보증 USD 계약이행보증 USD 계약이행보증 재무제표에 대한 주석-계속마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 고정이자율 금융부채 무이자 금융부채 금융리스부채 금융보증계약 합 계 재무제표에 대한 주석-계속 (전기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 고정이자율 금융부채 무이자 금융부채 금융리스부채 금융보증계약 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에
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대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석-계속당기말 및 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융자산 고정이자율 금융자산 무이자 금융자산 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융자산 고정이자율 금융자산 무이자 금융자산 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 수취할 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석-계속당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 통화선도 유입 유출 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 통화선도 유입 유출 합 계 상기 만기분석은 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. 재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정 가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 재무제표에 대한 주석-계속 특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)을 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 설 명 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 재무제표에 대한 주석-계속 다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 유동파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
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당기손익공정가치측정금융자산(비시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(출자금) 금융자산합계 유동파생상품부채 금융부채합계 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 유동파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산(시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(비시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(출자금) 금융자산합계 유동파생상품부채 금융부채합계 재무제표에 대한 주석-계속라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동 (당기) (단위:천원) 구 분 기 초 총포괄손익 매입(발행) 대체 매도(결제) 기 말 기말 보유분미실현 손익 당기이익(손실) 당기손익공정가치 측정금융자산 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 총포괄손익 매입(발행) 대체 매도(결제) 기 말 기말 보유분미실현 손익 당기이익(손실) 당기손익공정가치 측정금융자산 재무제표에 대한 주석-계속 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 1) 사용권자산 당기말 및 전기말 현재 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 합계 사용권자산(주1)(주2) 감가상각누계액 장부금액 (주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 원 입니다. (주2) 당기 중 리스집행가능기간에 대한 회계정책 변경으로 인해 증가된 사 용권자산 금액 2,357,177천원이 포함되어 있습니다 (주석 2, 9 참조). (전기말) (단위:천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 사용권자산(주1) 감가상각누계액 장부금액 (주1) 전기 중 증가된 사용권자산은 원 입니다. 재무제표에 대한 주석-계속 2) 리스부채당기말 및 전기말 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스부채 유동부채 비유동부채 합 계 (2) 손익계산서에 인식된 금액 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권자산의 상각비 건물 토지 기계장치 차량운반구 기타 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 및 전기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 각 천원 및 1,748,336천원입니다 재무제표에 대한 주석-계속 (3) 리스부채 연령분석 당기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 전기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 재무제표에 대한 주석-계속30. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 창출된 현금 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기순손실 손익항목의 조정 : 법인세이익 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 (환입) 기타의대손상각비 금융수익 금융비용 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산처분이익 무형자산처분손실 재고자산평가손실(환입) 재고자산감모손실 투자부동산처분이익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 무형자산 손상환입 종속기업투자주식손상차손 자산수증이익 채무면제이익 충당부채 전입 장기종업원급여 재무제표에 대한 주석-계속 (단위:천원) 과 목 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 유동파생상품자산의 감소 기타유동자산의 감소 장기매출채권및기타채권의 감소 매입채무의 감소 기타채무의 감소 유동파생상품부채의 감소 기타유동부채의 증가(감소) 장기매입채무및기타채무의 감소 충당부채의 감소 기타비유동부채의 감소 사외적립자산의 감소(증가) 퇴직금의 지급 영업활동으로 창출된 현금 재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래 당기 및 전기 중 회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래내용 건설중인자산의 기계장치 대체 건설중인자산의 건물 대체 건설중인자산의 구축물 대체
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건설중인자산의 기타의유형자산 대체 유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감 장기차입금의 유동성 대체 장기사채의 유동성 대체 회계정책변경으로 인한 유동리스부채 대체 회계정책변경으로 인한 비유동리스부채 대체 상각후원가측정금융자산(비유동)의 유동성대체 장기대여금의 단기대여금 대체 단기대여금의 장기대여금 대체 장기미지급금의 미지급금 대체 장기선수금의 선수금 대체 장기선수금의 매출채권 대체 선수금의 매출채권 대체 선급금의 미수금 대체 재무제표에 대한 주석-계속(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 기초 회계정책의변경효과(주1) 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 환율변동 효과 유동성대체 기타변동 기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 유동리스부채 비유동리스부채 미지급배당금 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 기초 회계정책의 변경효과 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 환율변동 효과 유동성대체 기타변동 (주1) 기말 단기차입금(금융기관) 유동성장기부채 장기차입금(금융기관) 사채 유동리스부채 비유동리스부채 국고보조금(차량운반구) 미지급배당금 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 미 지 급 배당금의 기타변동은 주주총회의 배당결의에 의한 변동입니다 재무제표에 대한 주석-계속 31. 재무제표의 승인 동 연결재무제표는 2021년 3월 2일 자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 24일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 32. 보고기간후 사건 (1) 2021년 1월 8일, 당사는 관계기업인 (주)피앤오케미칼에 11,760백만원을 추가 출자하였습니다. (2) 2021년 1월 25일, 종속회사인 (주)디씨알이가 SC제일은행 등으로 부터 175,000백만원을 차입하는 것과 관련하여, 당사는 대주들에게 원리금 자금보충약정을 제공하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 중단영업의 내용 지배회사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 OCI 스페셜티(주) 가 보유 중인 손자회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였습니다. 가. 당기 및 전기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출 매출원가 판매비와관리비 영업손실 기타영업외손익 법인세비용 중단영업손실 지배회사소유주지분 비지배지분 나. 중단영업에서 발생한 현금흐름 연결회사의 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한사항 가. 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) (주1) 이전대가 카코뉴에너지(주) 태양광 발전 인버터 제조 및 판매 (주1) 인수대상회사의 영업자산과 부채를 선택적 사업양수도거래로 인수하였습니다. 나. 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 현금 이전대가총계 다. 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 비유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 매입채무 및 기타채무 기타유동부채 확정급여부채 비유동부채 기타비유동부채 식별가능한 순자산 공정가치 합계 라. 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이전대가 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권 마. 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금으로 지급한 대가 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-
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우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 손실충당금(대손충당금) 설정현황 1) 계정과목별 손실충당금(대손충당금) 설정내용 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금 설정률 제 47기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 장기매출채권 장기기타채권 합 계 제 46기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 장기매출채권 장기기타채권 합 계 제 45기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 장기매출채권 장기기타채권 합 계 ※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액임(연결기준) (2) 손실충당금(대손충당금) 변동현황 (단위:천원) 구 분 제 47기 제 46기 제 45기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－② - ③±④) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 종속회사처분으로인한감소 ④ 기타 증감액 3. 손상차손 계상(환입)액 4. 기말 손실충당금 잔액합계 (3) 손실충당금(대손충당금) 설정방침 가. 설정 대상채권의 범위 설정여부 계정과목 손실충당금(대손충당금)설정 개별평가 장기미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금(매출채권 및 미수금중 일부) 집합평가 매출채권, 미수금 손실충당금(대손충당금) 설정 제외 미수금중 일부 (부가세환급금, 관세환급금 등) 나. 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스 구분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함 집합손상검토 - 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함- 대손설정률을 산정함- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함 ※ 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정 다. 개별적으로 유의한 금융자산의 정의- 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함. . 매 회계기간 말 잔액이 100억원을 초과하는 채권. 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금) (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 구성비율 ※ 매출채권잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 또는 미수금 등을 포함하며, 대출채권등 금전소비대차로 인한 채권은 경과기간별 잔액 구성에서 제외함 3. 공정가치평가 절차 요약 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된
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가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고있습니다. 공정가치 서열체계 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 설 명 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 단기금융상품 유동파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산(시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(비시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(출자금) 금융자산합계 당기손익공정가치측정금융부채 유동파생상품부채 금융부채합계 ※연결재무제표 기준 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 단기금융상품 유동파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산(시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(비시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(출자금) 금융자산합계 당기손익공정가치측정금융자산 유동파생상품자부채 금융부채합계 ※연결재무제표 기준 (4) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기 초 총포괄손익 매입(발행) 대체 매도(결제) 등 기 말 기말 보유분미실현 손익 당기이익(손실) 기타포괄이익(손실) 당분기손익공정가치측정금융자산 ※연결재무제표 기준 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 총포괄손익 매입(발행) 대체 매도(결제) 등 기 말 기말 보유분미실현 손익 당기이익(손실) 기타포괄이익(손실) 당기손익공정가치측정금융자산 ※연결재무제표 기준 4. 재고자산 현황 (1) 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 47기 제 46기 제 45기 베이직케미컬 부문 상 품 제 품 반 제 품 원 재 료 저 장 품 기타의재고자산 소 계 카본케미컬 부문 상 품 제 품 원 재 료 저 장 품 기타의재고자산 소 계 에너지솔루션 부문 상 품 제 품 반 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 기타의재고자산 소 계 기타 부문 상 품 제 품 반 제 품 원 재 료 저 장 품 용 지 기타의재고자산 소 계 합 계 상 품 제 품 반 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 용 지 기타의재고자산 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 가. 재고실사 - 2021년 01월 04일부터 01월 05일 - 2020년 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며, 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2020 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. 다. 장기체화재고
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등재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.라. 재고자산 내역 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 제품 반제품 재공품 원재료 저장품 용지 기타의재고자산 합 계 ※연결재무제표 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 OCI 주식회사(제83회) 회사채 공모 2018년 04월 19일 A+한국신용평가(주), NICE신용평가(주) 2021년 04월 19일 N 미래에셋증권KB증권 OCI 주식회사(제84-1회) 회사채 공모 2019년 06월 18일 A+한국기업평가(주), NICE신용평가(주) 2022년 06월 18일 N NH투자증권KB증권한국투자증권 OCI 주식회사(제84-2회) 회사채 공모 2019년 06월 18일 A+한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 2024년 06월 18일 N NH투자증권KB증권한국투자증권 OCI 주식회사(제85회) 회사채 공모 2020년 07월 02일 A한국신용평가(주), NICE신용평가(주) 2023년 07월 02일 N NH투자증권KB증권한국투자증권한국산업은행 합 계 * 2020년 3월 27일(한국기업평가(주)자로 제84-1회, 제84-2회 회사채 평가등급이 A등급으로 변경됨* 2020년 3월 25일(나이스신용평가(주)자로 제83회, 제84-1회 회사채 평가등급이 A등급으로 변경됨* 2020년 2월 28일(한국신용평가(주)자로 제83회, 제84-2회 회사채 평가등급이 A등급으로 변경됨 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 공모사채 83 2018년 04월 19일 2021년 04월 19일 2018년 04월 09일 이베스트투자증권 공모사채 84-1 2019년 06월 18일 2022년 06월 18일 2019년 05월 30일 DB금융투자(주) 공모사채 84-2 2019년 06월 18일 2024년 06월 18일 2019년 05월 30일 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행, 부채비율 44.32% (2020년 4분기말, 별도기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만 이행현황 이행, "자기자본"의 44.73% (2020년 4분기말, 별도기준) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 100% 이내 이행현황 이행, "자산총계"의 0.290% (2020년 4분기말, 별도기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 '오씨아이그룹' 유지 이행현황 이행 (오씨아이그룹 유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 08월 25일 (제 2-6조,사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 공모사채 85 2020년 07월 02일 2023년 07월 02일 2020년 06월 22일 주식회사 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행, 부채비율 44.32% (2020년 4분기말, 별도기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만 이행현황 이행, "자기자본"의 44.73% (2020년 4분기말, 별도기준) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 100% 이내 이행현황 이행, "자산총계"의 0.290% (2020년 4분기말, 별도기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경 제한(최대주주의 변경 등) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황
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이행현황 당분기 발행으로 인하여 이행상황보고서 제출 이력 없음 (제 2-6조,사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 폴리실리콘 생산 관련 유형자산 손상 검토 제46기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 폴리실리콘 생산 관련 유형자산 손상 검토 제45기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 건설중인자산 손상 검토 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견임 - 연결재무제표 감사의견(검토의견 포함) 연결재무제표감사에 대한 보고 감사의견 회계감사인은 OCI주식회사와 그 종속회사(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 회계감사인의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 OCI주식회사와 그 종속회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 회계감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 회계감사인의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 회계감사인은 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 회계감사인이 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 회 계감사인의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서
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회계감사인의 의견형성시 다루어졌으며, 회계감사인은 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 1. 폴리실리콘 생산 관련 유형자산 손상 검토1.1. 연결재무제표의 관련 공시에 대한 언급연결재무제표에 대한 주석2(연결재무제표작성기준및중요한회계정책), 주석3(중요한회계추정및판단), 주석10(유형자산)에서 유형자산 손상 관련 사항을 공시하고 있습니다. 1.2 해당 사항이 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 10에 설명한 바와 같이, 당기말 현재 연결회사의 베이직케미컬 사업부문 중에서 폴리실리콘을 생산하던 군산공장의 일부 유형자산 153,964백만원(토지 33,071백만원, 기계장치 38,525백만원, 건물및구축물 82,368백만원) 및 투자 중단된 건설중인자산 229,150백만원(기계장치 213,442백만원, 건물및구축물 15,708백만원)의 규모가 유의적이며, 당기말에 사업환경 변화와 투자 중단상태의 지속으로 인해 유형자산의 손상 징후가 존재하는 것으로 판단하였습니다. 회수가능액은 제3의평가기관으로부터 측정된 할인된 현금흐름법과 시장접근법을 사용하였습니다. 유형자산 공정가치 측정과 관련하여 연결회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단(평가방법론, 모델, 인용한 데이터, 손상률 등)이 수반되고, 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 폴리실리콘 생산 관련 유형자산 손상의 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 1.3. 해당 사항이 감사에서 다루어진 방법연결회사의 유형자산 손상의 회계처리에 대하여 회계감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다 - 한국채택국제회계기준서에 따른 자산 손상 징후의 식별 - 손상 검사와 관련 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 손상 검사 대상 항목의 정확성과 완전성에 대한 확인 - 손상 검사 결과의 정확성에 대하여 재계산 검증 - 손상 검사 대상 항목의 실재성 및 물리적 손상여부를 파악하기 위한 실사 입회 - 회수가능액 추정시 경영진이 사용한 사용가치 및 순공정가치 평가 방법론의 적정성 평가 - 경영진이 손상 검사에 사용한 중요한 가정을 식별 - 추정을 위해 경영진이 전기에 사용한 방법론이나 가정이 변동되었거나 변동되어야 하는 것이 아닌지에 대한 고려 - 재무 예측 시 사용된 가정과 데이터가 다른 재무제표 추정 시에도 일관되게 적용되었는지에 대한 평가 - 경영진이 손상 검사에 사용한 데이터에 대하여 문서검사 - 경영진이 손상 검사에 사용한 데이터의 민감도 분석 수행 - 해당 사업부문의 담당자에게 질문을 통해 향후 사업계획에 대한 타당성 평가 - 경영진이 차후 수행하고자 하는 특정 활동이 경영진의 의도 및 능력과 일관되는지 고려 - 감사인측 전문가(가치평가전문가)를 활용하여 경영진이 추정 및 공정가치 측정의 적정성 검토 - 경영진측 전문가 및 감사인측 전문가의 적격성 및 독립성 확인 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 회계감사인의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 회계감사인의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에
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개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 회계감사인은 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 회계감사인은: - 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 회계감사인은 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 회계감사인의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. - 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 회계감사인은 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 회계감사인은 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한 회계감사인은 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 회계감사인의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 회계감사인은 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 회계감사인이 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 회계감사인은 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박성호입니다. - 재무제표 감사의견(검토의견 포함) 재무제표감사에 대한 보고 감사의견 회 계감사인은 OCI주식회사 (이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 회계감사인의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 OCI주식회사 의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.회계감사인은 또한 회계감사기준에 따라,
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내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 5 일 자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 회계감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 회계감사인의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 회계감사인은 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 회계감사인이 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 회계감사인은 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 회 계감사인의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 회계감사인의 의견형성시 다루어졌으며, 회계감사인은 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 1. 폴리실리콘 생산 관련 유형자산 손상 검토1.1. 재무제표의 관련 공시에 대한 언급재무제표에 대한 주석2(재무제표작성기준및중요한회계정책), 주석3(중요한회계추정및판단), 주석9(유형자산)에서 유형자산 손상 관련 사항을 공시하고 있습니다. 1.2 해당 사항이 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 9에 설명한 바와 같이, 당기말 현재 회사의 베이직케미컬 사업부문 중에서 폴리실리콘을 생산하던 군산공장의 일부 유형자산 153,964백만원(토지 33,071백만원, 기계장치 38,525백만원, 건물및구축물 82,368백만원) 및 투자 중단된 건설중인자산 229,150백만원(기계장치 213,442백만원, 건물및구축물 15,708백만원)의 규모가 유의적이며, 당기말에 사업환경 변화와 투자 중단 상태의 지속으로 인해 유형자산의 손상 징후가 존재하는 것으로 판단하였습니다. 회수가능액은 제3의평가기관으로부터 측정된 할인된 현금흐름법과 시장접근법을 사용하였습니다. 유형자산 공정가치 측정과 관련하여 회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단(평가방법론, 모델, 인용한 데이터, 손상률 등)이 수반되고, 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 폴리실리콘 생산 관련 유형자산 손상의 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 1.3. 해당 사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 유형자산 손상의 회계처리에 대하여 회계감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다 - 한국채택국제회계기준서에 따른 자산 손상 징후의 식별 - 손상 검사와 관련 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 손상 검사 대상 항목의 정확성과 완전성에 대한 확인 - 손상 검사 결과의 정확성에 대하여 재계산 검증 - 손상 검사 대상 항목의 실재성 및 물리적 손상여부를 파악하기 위한 실사 입회 - 회수가능액 추정시 경영진이 사용한 사용가치 및 순공정가치 평가 방법론의 적정성 평가 - 경영진이 손상 검사에 사용한 중요한 가정 식별 - 추정을 위해 경영진이 전기에 사용한 방법론이나 가정이 변동되었거나 변동되어야 하는 것이 아닌지에 대한 고려 - 재무 예측 시 사용된 가정과 데이터가 다른 재무제표 추정 시에도 일관되게 적용되었는지에 대한 평가 - 경영진이 손상 검사에 사용한 데이터에 대하여 문서검사 - 경영진이 손상 검사에 사용한 데이터의 민감도 분석 수행- 해당 사업부문의 담당자에게 질문을 통해 향후 사업계획에 대한 타당성 평가 - 경영진이 차후 수행하고자 하는 특정 활동이 경영진의 의도 및 능력과 일관되는지 고려 - 감사인측 전문가(가치평가전문가)를 활용하여 경영진의 추정 및 공정가치 측정의 적정성 검토 - 경영진측 전문가 및 감사인측 전문가의 적격성 및 독립성 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고
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해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 회계감사인의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 회계감사인의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 회계감사인은 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 회계감사인은 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 회계감사인의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. - 재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 회계감사인은 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한 회계감사인은 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 회계감사인의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 회계감사인은 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 회계감사인이 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 회계감사인은 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박성호입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기 (당기) 안진회계법인 분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 제46기
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(전기)(주1) 안진회계법인 분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 제45기 (전전기) 안진회계법인 분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 (주1) 제46기 내부회계관리제도 감사 등 업무범위 증가에 따라 계약시간보다 감사수행시간이 증가하였습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기 (당기) 2020년 4월 법인지방소득세 환급경정청구대리용역 2020. 4. 3 ~ 불복종료시 용역보수는 착수금 1천만원과 법인지방소득세 환급총액 10%의 성공보수금 제46기(전기) 2019년 5월 2019년, 2020년 세무조정수임계약 2019년, 2020년 통합계약(법인지방소득세 포함) 2019년 5월 법인지방소득세 신고용역 2019년 1월 해외주재원 세무관련 용역 용역보수는 용역 제공 시 건별로 청구, 사업보고서 제출일 기준 용역 수행 실적 없음 제45기(전전기) 2018년 9월 사업입찰 관련재무정보 확인용역 2018년 6월 2018년 세무조정수임계약 2018년 5월 법인지방소득세 신고용역 2018년 2월 국세청 사전답변 신청 용역 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 07월 29일 회사측: 감사위원회 5인감사인측: 담당이사 외 1인 대면보고 감사업무의 범위와 접근방법, 감사절차의 개요, 감사팀 구성, 독립성, 부정에 관한 고려사항, 유의적 위험 및 핵심감사사항의 식별 및 감사 수행계획 등 2020년 10월 28일 회사측: 감사위원회 5인감사인측: 담당이사 외 1인 대면보고 2020년 재무제표 분반기검토 업무, 재무제표 감사업무 경과 보고 및 내부회계관리제도 감사 계획 및 진행 경과 보고 2020년 12월 16일 회사측: 감사위원회 5인감사인측: 담당이사 외 1인 대면보고 기중 추가로 식별된 유의적 위험핵심감사사항2020년 감사업무 수행 경과 2021년 03월 02일 회사측: 감사위원회 5인감사인측: 담당이사 외 1인 대면보고 유의적 위험 및 핵심감사사항에 대한 감사 결과, 독립성,부정 관련 사항, 법률과 규정의 고려,특수관계자, 계속기업 등 마 조 정 협의회 관련 사항 해 당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내 부 통제 유효성 검사 감사위원회는 2020년 내부회계관리제도에 대하여 평가하였으며, 평가결과 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함. 나 내 부 회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제47기 (당기) 안진회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제46기 (전기) 안진회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제45기 (전전기) 안진회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 지배회사의 이사회는 공시서류작성기준일 현재 대표이사(사내이사) 3명, 사외이사 5명 총 8명으로 구성되어 있으며, 회사의 정관 및 이사회 규정에 따라 대표이사 회장이 이사회 의장을 맡고 있습니다. 의사결정의 독립성과 효율성을 위하여, 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 경영위원회, 보상위원회를 설치 및 운영해왔고, 2019년 3월 내부거래위원회를 신설하여 현재 총 5개의 위원회를 두고 있습니다. 모든 사외이사는 개인별로
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4개의 위원회에 소속되어 활동하고 있습니다. 이사별 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 제47기 정기주주총회(2021.3.24) 결과 사내이사 2인(백우석, 이우현) 및 사외이사 2인(한부환, 장경환)이 재선임됨 나. 주요 의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 (2020년 출석률) 백우석(100%) 이우현 김택중(92%) 김상열(100%) 유기풍 한부환(92%) 장경환(100%) 안미정(100%) 강진아(100%) 찬 반 여 부 미등기임원 해임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법지원인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 폴리실리콘 사업 운영 계획(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제46기 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사의 타법인 임원 겸임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권미행사 찬성 제46기 정기주주총회 소집 및 전자투표제 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제46기 정기주주총회 의안 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인으로부터 자금 차입의 건 - 거래상대방 : OCI Enterprises Inc. - 거래금액 : USD 100 mil - 거래기간 : 최초 인출일부터 2년 - 이우현 대표이사 부회장의 OCI Enterprises Inc. Director 겸업 가결 찬성 의결권미행사 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인에 대한 대여금 만기 연장의 건 - 거래상대방 : OCIM Sdn. Bhd.(OCIMSB) - 거래금액 : USD 30 mil - 거래기간 : 약 2년 (만기연장) - 이우현 대표이사 부회장의 OCIMSB Director 겸업, 김택중 대표이사 사장의 OCIMSB Director 겸업 가결 찬성 의결권미행사 의결권미행사 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 지급보증 제공 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인에 대한 지급보증 제공의 건 - 거래상대방 : OCIM Sdn. Bhd.(OCIMSB) - 보증금액(한도) : USD 22,110,000 - 보증기간 : 2020. 6. 1 ~ 2021. 5. 31 - 이우현 대표이사 부회장의 OCIMSB Director 겸업, 김택중 대표이사 사장의 OCIMSB Director 겸업 가결 찬성 의결권미행사 의결권미행사 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안건 없음 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미등기임원 중임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인에 대한 자금 대여의 건 - 계약 당사자 : OCI(대주), OCI China(차주) - 대여금액 : USD 20.5mil - 상환일 : 첫 인출일로부터 4년(2024년 12월) - 이자율: 4.6% 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인과의 거래승인의 건 - 거래상대방 : OCIM Sdn. Bhd.(OCIMSB) - 거래금액 : 33,000백만원(2021년 1월~ 2021년 12월) - 거래내용 : 2021년 거래 계획(판매대행, 인력파견 등)승인 - 이우현 대표이사 부회장의 OCIMSB Director 겸업, 김택중 대표이사 사장의 OCIMSB Director 겸업 가결 찬성 의결권미행사 의결권미행사 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
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찬성 자금보충확약 제공의 건 - 확약내용 : (주)DCRE의 차입금 1,750억원에 대한 원리금을 상환하지 못할 시, OCI가 대주단에 자금 제공 - 확약기간 : 2021년 1월 25일 ~ 2023년 1월 25일 - 이우현 대표이사 부회장의 (주)DCRE 기타비상무이사 겸업 가결 찬성 의결권미행사 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제47기 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 미등기임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제47기 정기주주총회 소집 및 전자투표제 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 김상열 기타비상무이사 : 2021년 3월 24일 임기 만료 퇴임 다. 이사회 내 위원회 구성현황 및 활동내역 지배회사는 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 경영위원회, 보상위원회, 내부거래위원회 등 총 5개의 위원회를 두고 있습니다. 각 위원회에 관한 사항은 아래와 같으며, 감사위원회의 자세한 활동내역은 등 회사의 기관에 관한 사항 - 2. 감사제도에 관한 사항>을 참고하시기 바랍니다. - 이사회 내 위원회의 구성현황 공시서류제출일 전일 기준 지배회 사의 이사회 내 위원회 구성현황은 아래와 같습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사5 사외이사 장경환(위원장), 유기풍 한부환, 안미정, 강진아 회계와 업무 감사, 영업에 관한 보고 요구 및 회사의재산상태 조사, 내부감사부서 책임자 임면에 대한 동의 사외이사후보추천위원회 사외이사5사내이사1 사외이사 유기풍(위원장), 한부환 장경환, 안미정, 강진아사내이사 이우현 주주총회에서 선임할 사외이사를 포함한모든 이사 후보의 추천 경영위원회 사내이사3 사내이사 백우석(위원장), 이우현 김택중 타법인 출자 등 이사회에서 위임받은 사항 보상위원회 사외이사5사내이사1 사외이사 유기풍, 한부환, 장경환 안미정, 강진아사내이사 백우석(위원장) 이사의 보수 및 퇴직금에 관한 사항,성과목표 이행실적에 대한 보상기준 및 지급방법 내부거래위원회 사외이사 5 사외이사 한부환(위원장), 유기풍 장경환, 안미정, 강진아 독점 규제 및 공정거래에 관한 법률상의대규모 내부거래 중 상품ㆍ용역 거래에 대한 승인 - 이사회 내 위원회의 활동내역 위원회명 회차 구성원 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(2020년 소속 위원회 출석률) 백우석 이우현 김택중(-) 김 상열(-) 유기풍 한부환(100%) 장경환(100%) 안미정(86%) 강진아(100%) 찬 반 여 부 사외이사후보추천위원회 20-1차 위원장 유기풍이우현한부환장경환안미정강진아 사외이사 및 감사위원회 위원 후보 추천의 건 가결 해당없음 찬성 해당없음 해당없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-2차 사외이사후보추천위원회위원장 선임의 건 가결 해당없음 찬성 해당없음 해당없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-1차 이사 및 감사위원회위원 후보 추천의 건 가결 해당없음 찬성 해당없음 해당없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 경영위원회 21-1차 위원장 백우석이우현김택중 경영위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 보상위원회 20-1차 위원장 백우석유기풍한부환장경환안미정강진아 2020년 이사보수한도 승인 건 가결 찬성 해당없음 해당없음 해당없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-1차 2021년 이사보수한도 승인 건 가결 찬성 해당없음 해당없음 해당없음 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 21-2차 보상위원회 위원장 선임의
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건 가결 찬성 해당없음 해당없음 해당없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 20-1차 위원장 한부환유기풍장경환안미정강진아 부의안건 없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 참석 참석 참석 참석 참석 20-2차 부의안건 없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 참석 참석 참석 참석 참석 20-3차 3분기 대규모 내부거래(상품ㆍ용역) 승인의 건 가결 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 20-4차 대규모 내부거래 (상품ㆍ용역) 승인의 건 가결 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-1차 1분기 대규모 내부거래(상품ㆍ용역) 승인의 건 가결 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-2차 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 지 배 회 사는 상법 등 관련 법령과 지배회사의 사외이사후보추천위원회가 정하는 기준 및 절차를 준수하여 이사를 선출하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사 후보는 사외이사후보추천위원회의 추천을 거치며, 이 과정에서 이사의 독립성(회사와의 거래관계, 최대주주 등과의 관계), 이사회의 전문성 및 다양성(전문분야, 성별), 이사회 운영의 독립성(사외이사 구성비), 기업가치 또는 주주권익 침해 가능성(최근 5년 이내 횡령.배임으로 인한 확정판결 유무, 기업가치 훼손 및 주주권익 침해에 대한 책임 유무 등), 기타 법령상 결격사유 등을 점검하게 됩니다. 사외이사후보추천위원회의 추천을 받은 이사 후보는 최종적으로 주주총회에서 선임됩니다. 이 사회 구성원의 임기, 선임 배경 등 기본 정보는 아래와 같습니다. 성명 직명 임기 선임 배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 백우석 대표이사/사내이사 2006.03 ~ 2024.03(사내이사 6번째 임기) 화학사업 운영 경험 및경영 전문성 사외이사후보추천위원회 이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄 없음 출자한 회사의 사내이사 이우현 대표이사/사내이사 2009.03 ~ 2024.03(사내이사 5번째 임기) 화학사업 운영 경험 및금융ㆍ경영 전문성 사외이사후보추천위원회 이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄 없음 최대주주의 친인척 및 출자한 회사의 사내이사 김택중 대표이사/사내이사 화학사업 운영 경험 및경영 전문성 사외이사후보추천위원회 이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄 없음 출자한 회사의 사내이사 유기풍 사외이사 2017.03 ~ 사외이사 2번째 임기) 화학공학자(교수) 사외이사후보추천위원회 이사회 및 산하 위원회 없음 출자한 회사의 사외이사 및감사위원회위원 한부환 사외이사 2018.03 ~ 2024.03(사외이사 2번째 임기) 법률전문가(변호사) 사외이사후보추천위원회 이사회 및 산하 위원회 없음 출자한 회사의 사외이사 및감사위원회위원 장경환 사외이사 2018.03 ~ 2024.03(사외이사 2번째 임기) 회계ㆍ재무전문가(AICPA) 사외이사후보추천위원회 이사회 및 산하 위원회 없음 출자한 회사의 사외이사 및감사위원회위원 안미정 사외이사 특허 및 바이오산업전문가(변리사) 사외이사후보추천위원회 이사회 및 산하 위원회 없음 출자한 회사의 사외이사 및감사위원회위원 강진아 사외이사 경영학자(교수) 사외이사후보추천위원회 이사회 및 산하 위원회 없음 출자한 회사의 사외이사 및감사위원회위원 ※ 제47기 정기주주총회(2021.3.24) 결과 사내이사 2인(백우석, 이우현) 및 사외이사 2인(한부환, 장경환)이 재선임됨 마. 사외이 사후보추천위원회 현황 지 배회사의 사외이사후보추천위원회는 「상법」 제542조의8제4항에서 규정하는 구성요건(사외이사가 총위원의 과반수)을 충족하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회의 상세 구성 및 활동내역은 ' 다. 이사회 내 위원회 구성현황 및 활동내역 '을 참고하시기 바랍니다. 바. 사외이사의 전문성 지 배회사는 이 사회의 전문성 제고를 위해 화학, 법률, 회계ㆍ재무, 바이오산업 및 경영 분야의 전문가를 사외이사로 선임하고 있습니다. 유기풍 사외이사는 30년 가까이
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학계에 몸담아온 화공 분야의 전문가로서, 서강대학교 총장 및 화공생명공학과 교수를 역임하였습니다. 한부환 사외이사는 1970년 사법시험 합격 후 30년 넘게 검사로 공직에 종사하면서 법무부 차관을 역임하였으며, 현재 법무법인 강남의 변호사로 활동하고 있습니다. 장경환 사외이사는 미국 공인회계사(AICPA)로, 1979년 회계ㆍ감사업무 경력을 시작한 뒤 KPMG Consulting Korea 대표이사, (주)대한항공 부사장/전략본부장/CFO를 역임하는 등 회계, 재무 분야에서 수십 년을 활동해온 전문가입니다. 안미정 사외이사는 변리사로서 관련 행정, 법인 운영 등에 풍부한 경험이 있으며, 특히 생화학 학사, 미생물학 석사를 거쳐 1995년 면역학 박사학위를 취득한 뒤 관련 업계에서 꾸준히 활동해온 바이오산업분야 전문가입니다. 강진아 사외이사는 2002년 경영학 박사학위를 취득한 뒤 경영학자로서 활발한 활동을 이어오고 있으며, 현재는 서울대학교 교수로 기술과 경영의 관계를 주로 연구해오고 있습니다. 지배회사는 이사회 및 위원회의 직무수행을 보조하기 위해 담당 지원조직을 두고 있습니다. 경영기획부는 이사회 및 사외사후보추천위원회, 경영위원회, 내부거래위원회를, HR부는 보상위원회를 지원하며, 양 부서는 이사회 및 위원회 개최 시 사전에 자료를 제공하여 의안 및 보고사항에 대한 이해를 돕고 있습니다. 사외이사는 각 분야의 전문적 지식과 경험을 활용하여 의안 및 보고사항에 대한 자문과 제언을 수행하고, 필요시 회사 비용으로 전문가에게 자문을 요청할 수 있습니다. 공시 서류제출일 전일 기준 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서명 직원수 직위(평균근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 8명 임원 1인,팀장 1인, 팀원 6인 (9년 7개월) 이사회 개최( 2020년 13회, 2021년 4회 지원 및 기타 이슈사항 수시 보고- 사외이사후보추천위원회 개최 (2020년 2회, 2021년 1회) 지원- 내부거래위원회 개최 2020년 4회, 2021년 2회) 지원 - 경영위원회 개최(2021년 1회) 지원 HR부 5명 임원 1인,팀장1인, 팀원 3인 (14년 3개월) 보상위원회 개최 (2020년 1회, 2021년 2회) 지원- 보상, 임원보수한도 책정 관련 업무 등 회 사가 공시대상기간동안 업무수행과 관련하여 사외이사에게 교육을 제공한 내용은 아래와 같으며, 2020년에는 COVID-19 확산 방지를 위하여 삼정 KPMG에서 주최한 웹세미나를 통해 비대면 교육을 실시하였습니다. 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2018년 04월 02일 회사 한부환 감사위원장경환 감사위원 신임 사외이사 대상 교육 - 회사소개- 사업본부별 사업 소개(손익현황, 성과 및 주요 이슈 등) 등- 질의 응답 2018년 05월 30일 회사 유기풍 감사위원한부환 감사위원장경환 감사위원 군산/익산 사업장에서 진행한 교육이며, 이상승 사외이사는일정상의 사유로 불참 - 군산공장, 익산공장 소개- OCI SE 열병합발전소 소개- 질의 응답 2018년 06월 20일 회사 유기풍 감사위원한부환 감사위원장경환 감사위원 말레이시아 사업장에서 진행한 교육이며, 이상승 사외이사는일정상의 사유로 불참 - OCIM Sdn. Bhd 폴리실리콘 공장 소개- 질의 응답 2019년 04월 18일 회사 안미정 감사위원강진아 감사위원 신임 사외이사 대상 교육 - 회사소개 및 이사회 활동 관련 사항 안내- 사업본부별 사업 소개(손익현황, 성과 및 주요 이슈 등) 등 2019년 05월 28일 회사 장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원 해당사항 없음 - 군산공장 및 OCI SE 소개- 사업본부별 사업 소개(손익현황, 성과 및 주요 이슈 등) 등 2019년 06월 26일 한국상장사협의회맞춤형 교육 장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원 해당사항 없음 - 감사위원의 직무 관련 최근 동향 (주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 전면 개정 시행, 상장회사 임원의 정보에 관한 공시의무 확대, 내부회계관리제도
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등)- 상장회사 감사위원의 역할과 책임 등 2020년 07월 24일 삼정 KPMG 장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원 당일 실시간 교육 참여(2020.07.24) : 장경환 사외이사, 한부환 사외이사동영상 전달 교육 참여(2020.07.30) : 유기풍 사외이사, 안미정 사외이사, 강진아 사외이사 - 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 동영상을 통한 감사위원회 활동 사례 연구 (외부감사인 선정, 감사계획 수립, 핵심감사사항 논의, 외부감사의견 형성 등) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 감사위원회 구성 현황은 아래와 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 유기풍 예 코네티컷대 화학공학 박사제14대 서강대학교 총장 (2013~2016)제6대 한국공학교육인증원 원장 (2015~2017)서강대 기술경영전문대학원/화공생명공학과 교수 (2011/1984~2017)(現)한전공과대학교 교육이사(2019~)(現)고려대학교 석좌교수(2019~) 한부환 예 서울대학교 법학 학사Harvard Law School 법학 석사(LL.M.)제43대 법무부 차관 (2002)(주)동양 사외이사/감사위원 ( (주)예스코홀딩스 사외이사/감사위원 (2013~2019)(現) 법무법인 강남 변호사 (2003~) 장경환(위원장) 예 고려대학교 수학 학사University of Southern California 회계학 학사KPMG US Audit Partner (1991~2000)KPMG Consulting Korea 대표이사 (2000~2001)(주)대한항공 전무(경영관리실장 및 경영전략본부장) (2003~2004)(주)대한항공 전무(CFO) (2005~2006)(주)대한항공 부사장(경영전략본부장 및 재무전략부문담당) (2007~2011)(주)TCC스틸 사외이사 ( 예 상장회사회계/재무분야경력자 (주)대한항공 의 임원(전무 및 부사장)으로5년 이상 근무 ㆍ 경영관리실장 및 경영전략본부장 (2003~2004) ㆍ ㆍ 경영전략본부장 및 재무전략부문담당 (2007~2011) 안미정 예 일리노이 주립대 미생물학 석사충남대 법학 석사Rush University 의과대학 면역학 박사 산업통상자원부 R MD (2011~2013)제넥신 사외이사/감사위원회위원 (2018~2020)(現) 연세대학교 신소재공학과 겸임교수 (2010~)(現) 특허법인 이룸리온 대표변리사 (2016~) (現) 메디포스트(주) 사외이사/감사위원회위원(2020~) 강진아 예 한국과학기술원(KAIST) 경영과학 학사University of Pennsylvania MBAUniversity of California(LA) 경영학 박사California State University(Fullerton) 조교수 (2002~2005)(現) 서울대 기술경영경제정책대학원 교수 (2016~) (現) 현대모비스(주) 사외이사/감사위원회위원(2021~) 나. 감사위원회 위 원 의 독립성 지배회사는 20 08년 3월 5일부로 감사 위원회를 설치하여 공시서류제출일 전일 기준 5명의 감사위원회 위원을 두고 있습니다 지배회사는 상법 등 관련 법령과 지배회사의 사규가 정하는 기준 및 절차를 준수하여 사외이사 또는 사외이사 후보를 선출하고, 그 중에서 감사위원회위원을 선출해 왔으며 2021년 제47기 정기주주총회에서는 감사위원회위원 1인을 분리선임 하였습니다. 감사위원회의 독립성을 위하 감사위원회 위원 전원은 상법상 자격요건을 충족하는 사외이사로 구성하여 운영하고 있 으 며 , 자세한 내용은 아래와 같습니다. 구성 비고 - 위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 주주총회에서 선임한다.- 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.- 위원 중 1인 이상은 「상법」 제542조의11제 2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 「상법」 제542조의11제3항의 요건을 갖추어야 한다.-
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사외이사인 위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 규정에 의한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다. - 위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. - 위원회는 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.- 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다.- 위원장 유고시에는 위원으로 먼저 선임된 위원이 위원장의 직무를 대행한다. 다만, 선임된 일자가 같을 경우에는 연장자 순으로 한다.- 사외이사후보추천위원회는 주주총회에서 선임할 이사 후보와 감사위원회 위원 후보의 추천권을 가진다. 사외이사 전원을 감사위원회 위원으로 선임 공 시서류 제출일 전일 기준 지배회사의 감사위원회 위원의 선임 배경 등은 아래와 같습니다. 성명 직명 임기 선임 배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 유기풍 사외이사/감사위원회 위원 2020.03 ~ 감사위원 2번째 임기) 화학공학자(교수) 사외이사후보추천위원회 감사위원회 없음 출자한 회사의 사외이사 및감사위원회위원 한부환 사외이사/감사위원회 위원 2018.03 ~ 2024.03(감사위원 2번째 임기) 법률전문가(변호사) 사외이사후보추천위원회 감사위원회 없음 출자한 회사의 사외이사 및감사위원회위원 장경환 사외이사/감사위원회 위원 2018.03 ~ 2024.03(감사위원 2번째 임기) 회계ㆍ재무전문가(AICPA) 사외이사후보추천위원회 감사위원회 없음 출자한 회사의 사외이사 및감사위원회위원 안미정 사외이사/감사위원회 위원 특허 및 바이오산업전문가(변리사) 사외이사후보추천위원회 감사위원회 없음 출자한 회사의 사외이사 및감사위원회위원 강진아 사외이사/감사위원회 위원 경영학자(교수) 사외이사후보추천위원회 감사위원회 없음 출자한 회사의 사외이사 및감사위원회위원 또한, 지배회사는 다음과 같은 내용을 규정화하여, 감사위원회의 경영정보 접근을 위한 내부장치를 다음과 같이 마련하고 있습니다. ① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 위원회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ④ 기타 경영정보접근을 위한 내부장치 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 - 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 - 이사에 대한 영업보고 요구 - 외부감사인(이하 "감사인"이라 한다) 선정 및 해임 - 감사인으로부터의 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또 는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고 수령 - 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 - 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 - 내부통제시스템(내부회계관리제도 포함)의 평가 - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 - 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의 - 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 출석하도록 요청 - 회사비용으로 전문가 자문 요청 - 내부감사부서 활용 등 다. 감사위원회의 주요활동내역 위원회명 회차 구성원 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (2020년 출석률) 유기풍 한부환(100%) 장경환(100%) 안미정(88%) 강진아(100%) 찬 반 여 부 감사위원회 20-1차 위원장 장경환유기풍한부환안미정강진아 내부감사부서 책임자의 임면 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항 5건 참석 참석 참석 참석 참석 20-2차 제46기 재무제표ㆍ연결재무제표 및영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 감사보고서 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 준법지원인제도 운영실태
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평가보고서 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 보고사항 1건 참석 참석 참석 불참 참석 20-3차 제46기 재무제표ㆍ연결재무제표 수정사항승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 감사위원회의 감사보고서 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-4차 보고사항 3건 참석 참석 참석 참석 참석 20-5차 보고사항 5건 참석 참석 참석 참석 참석 20-6차 외부감사인 선임규정 제정의 건* 보류 보류 보류 보류 보류 보류 보고사항 2건 참석 참석 참석 참석 참석 20-7차 외부감사인 선임규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-8차 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리규정 개정(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년도 내부업무감사 계획(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년도 감사위원회 일정계획(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항 3건 참석 참석 참석 참석 참석 21-1차 보고사항 5건 참석 참석 참석 참석 참석 21-2차 제47기 재무제표ㆍ연결재무제표 및영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 감사보고서 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법지원인제도 운영실태 평가보고서 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-3차 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 20-6차(2020년 10월 28일) 외부감사인 선임규정 제정의 건은 의안 내용 보완 및 추가 검토가 필요하여 안건 승인이 보류되었으며, 내용 보완 후 20-7차(2020년 11월 12일) 임시 감사위원회에 재상정되어 가결되었습니다 라. 감사위원회 지원조직 및 교육 현황 지배회사의 내부 감사부서는 감사위원회를 전담하여 보좌합니다. 동 조직은 감사위원회 개최 시 자료를 제공하여 의안 및 보고사항에 대한 이해를 돕고 있습니다. 감사위원은 각 분야의 전문적 지식과 경험을 활용하여 의안 및 보고사항에 대하여 자문 및 제언하고, 필요시 회사의 비용으로 전문가에게 자문을 요청할 수 있습니다. 회사가 공시대상기간동안 업무수행과 관련하여 감사위원에게 교육을 제공한 내용은 아래와 같으며, 2020년에는 COVID-19 확산 방지를 위하여 삼정 KPMG에서 주최한 웹세미나를 통해 비대면 교육을 실시하였습니다. 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2018년 04월 02일 회사 한부환 감사위원장경환 감사위원 신임 사외이사 대상 교육 - 회사소개- 사업본부별 사업 소개(손익현황, 성과 및 주요 이슈 등) 등- 질의 응답 2018년 05월 30일 회사 유기풍 감사위원한부환 감사위원장경환 감사위원 군산/익산 사업장에서 진행한 교육이며, 이상승 사외이사는일정상의 사유로 불참 - 군산공장, 익산공장 소개- OCI SE 열병합발전소 소개- 질의 응답 2018년 06월 20일 회사 유기풍 감사위원한부환 감사위원장경환 감사위원 말레이시아 사업장에서 진행한 교육이며, 이상승 사외이사는일정상의 사유로 불참 - OCIM Sdn. Bhd 폴리실리콘 공장 소개- 질의 응답 2019년 04월 18일 회사 안미정 감사위원강진아 감사위원 신임 사외이사 대상 교육 - 회사소개 및 이사회 활동 관련 사항 안내- 사업본부별 사업 소개(손익현황, 성과 및 주요 이슈 등) 등 2019년 05월 28일 회사 장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원 해당사항 없음 - 군산공장 및 OCI SE 소개- 사업본부별 사업 소개(손익현황, 성과 및 주요 이슈 등) 등 2019년 06월 26일 한국상장사협의회맞춤형 교육 장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원 해당사항 없음 - 감사위원의 직무 관련 최근 동향 (주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 전면
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개정 시행, 상장회사 임원의 정보에 관한 공시의무 확대, 내부회계관리제도 등)- 상장회사 감사위원의 역할과 책임 등 2020년 07월 24일 삼정 KPMG 장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원 당일 실시간 교육 참여(2020.07.24) : 장경환 사외이사, 한부환 사외이사동영상 전달 교육 참여(2020.07.30) : 유기풍 사외이사, 안미정 사외이사, 강진아 사외이사 - 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 동영상을 통한 감사위원회 활동 사례 연구 (외부감사인 선정, 감사계획 수립, 핵심감사사항 논의, 외부감사의견 형성 등) 공시서 류제출일 전일 기준 감사위원회 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 임원 1인팀장 1인, 팀원 3인(4년 5개월) - 감사위원회 개최(2020년 8회, 2021년 3회) 지원 - 감사실 업무추진사항 보고 ※ 근속연수는 감사위원회 지원업무 수행기간임. 마. 준법지원인에 관한 사항 지배회사는 「상법」 제542조의13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다. 준법지원인의 인적사항 및 경력은 아래와 같습니다. 준법지원인성명 출생년월 직위 및 담당업무 주요 경력 선임시기 채호석 1977년 10월 부장,법무팀 팀장 서울대학교 법학대학 법학과(학사) 법무법인 정세 변호사NH투자증권(주) 법무팀 2020년 1월 공시서류제출일 전일 기준 준법지원인의 주요 활동내역(준법점검 및 유효성평가)은 아래와 같습니다. 활동 점검 기간 주요 점검 내용 점검 결과 처리 결과 2019년 준법점검 및유효성 평가 2019년도 부서별 관련 법령 및소관 업무규정 위반여부 점검 위반사례 11건 수집 및관련법규/제재내용/위반경위 조사 개선방안 수립 및 이사회 보고 2020년 준법점검 및유효성 평가 2020년도 부서별 관련 법령 및소관 업무규정 위반여부 점검 위반사례 10건 수집 및관련법규/제재내용/위반경위 조사 개선방안 수립 및 이사회 보고 지배회사의 법무담당부서는 준법지원인을 보좌하는 조직으로, 계약관리, 법률사무처리 지원 등을 통해 회사의 준법 경영에 힘쓰고 있습니다. 공시서류제출일 전일 기준 준법지원인 지원조직의 현황은 아래와 같습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 팀장 1인, 팀원 5인(3년 2개월) 2019년 준법점검 및 유효성 평가- 점검기간 : 2020.01~2020.02- 주요 점검 내용 : 2019년도 부서별 관련 법령 및 소관 업무규정 위반 여부 점검- 점검 결과 : 위반 사례 11건 수집, 관련법규, 제재내용, 위반경위 조사- 처리 결과 : 개선 방안 수립 및 이사회 보고 2020년 준법점검 및 유효성 평가- 점검기간 : 2021.01~2021.02- 주요 점검 내용 : 2020년도 부서별 관련 법령 및 소관 업무규정 위반 여부 점검- 점검 결과 : 위반 사례 10건 수집, 관련법규, 제재내용, 위반경위 조사- 처리 결과 : 개선 방안 수립 및 이사회 보고 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 지배회사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.제47기 정기주주총회는 이사회 결의로 전자투표제도를 도입하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 지배회사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 바 없습니다. 다. 경영권 경쟁 지배회사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생한 바 없습니다. Ⅵ. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이화영 최대주주 본인 보통주 이복영 친인척 보통주 대여 후 상환 이정자 친인척 보통주 김경자 친인척 보통주 대여 후 상환(이우현) 이우현 친인척 보통주 차입 후 상환(김경자) 이지현 친인척 보통주 이우성 친인척 보통주 차입 후 상환(이복영) 이우일 친인척 보통주 이희현 친인척 보통주 한상준 친인척 보통주 이원준 친인척 보통주 차입 후 상환(이복영) 이주연 친인척
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보통주 이우연 친인척 보통주 김수연 친인척 보통주 신규보고(장내 매수) 이선구 친인척 보통주 이윤구 친인척 보통주 김영순 친인척 보통주 전액 장내 매도 백우석 발행회사 임원 보통주 일부 장내 매수 김택중 발행회사 임원 보통주 김상열 발행회사 임원 보통주 특수관계 해소(퇴임) 배정권 계열사 임원 보통주 박태하 계열사 임원 보통주 김기홍 계열사 임원 보통주 특수관계 해소(퇴임) 김재신 계열사 임원 보통주 특수관계 해소(퇴임) 문병도 계열사 임원 보통주 일부 장내 매도 김유신 계열사 임원 보통주 주정용 계열사 임원 보통주 계열사 임원 선임 김원현 계열사 임원 보통주 신규보고(장내 매수) 서성원 계열사 임원 보통주 특수관계 해소(퇴임) 김한승 계열사 임원 보통주 계열사 임원 퇴임 후 재선임 유형곤 계열사 임원 보통주 황세연 계열사 임원 보통주 강필상 계열사 임원 보통주 계열사 임원 선임 권영만 계열사 임원 보통주 계열사 임원 퇴임 후 재선임 김정섭 계열사 임원 보통주 신규보고(장내 매수) 민흥기 기타 보통주 특수관계 해소(퇴임) (재)송암문화재단 재단 보통주 (학)송도학원 기타 보통주 (주)유니드 계열사 보통주 계 보통주 합계 ※ 기초 : 2020년 1월 1일, 기말 : 2021년 03월 31일 최대주주에 관한 사항 가. 최대주주에 관한 사항 최대주주 성명 소유주식수 지분율 주요경력 경력사항 겸임현황 이화영 1991년 ~ 1997년 동양화학공업(주) 부사장1997년 ~ 현재 (주)유니드 대표이사 (주)유니드엘이디 사내이사(주)유니드글로벌상사 대표이사 공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 최대주주 이화 영 과 그 특별관계자 총 17인의 주요계약체결 주식수와 발행주식총수 대비 비율은 각 각 입 니 다. 주식담보대출계약이나 납세담보 설정의 경우 대출금을 미상환하거나 세금을 납부하지 못하면 채권자가 담보권을 실행할 수 있으나, 그로 인한 최대주주의 변경 가능성은 낮습니다. 최대주주 등의 주요계약체결내용은 2021년 1월 26일 최대 주주 이화영이 제출한 주식등의대량보유상황보고서 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 04월 13일 이우현 외 36인 상속(피상속인 : 변경 전 최대주주 이수영)으로 인한 최대주주 변경 2018년 04월 25일 이화영 외 37인 변경 전 최대주주(이우현)의 주식 일부 매도에 따른 최대주주 변경 2017년 10월 21일 지배회사의 최대주주였던 이수영 당시 대표이사 회장이 사망하였습니다. 2018년 4월 13일 상속재산분할협의가 완료되었고, 상속(상속인 : 이우현 등 3인)에 의하여 최대주주가 (故)이수영 대표이사 회장 및 특수관계인에서 이우현 대표이사 사장(現 부회장)및 특수관계인으로 변동되었습니다.2018년 4월 25일 최대주주 본인인 이우현 대표이사 사장(現 부회장)이 주식 일부를 매도하면서 지분율이 감소하였고, 이에 따라 (주)유니드의 이화영 대표이사 회장과 그 특수관계인이 지배회사의 새로운 최대주주가 되었으며, 현재까지 그 지위를 유지하고 있습니다. 주식의 분 포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 국민연금공단 주1) 이화영 이복영 이우현 우리사주조합 주2) 주1) 국민연금공단의 지분율의 경우 2021년 1월 12일 기준임주2) 과거 일부 조합원이 명의개서를 하지 않아 주주명부상 잔량이 나타나지만 실질적인 우리사주조합의 지분은 없음 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주 : 전체 주주수에서 최대주주의 특수관계인 및 발행주식 총수의 100분의 1이상을 보유한 주주를 뺀 숫자로, 2020년도 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성 . 주식사무 지배회사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은
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아래과 같습니다. 정관상 신주인수권 내용 (주식의 발행 및 배정)>① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1.주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2.관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약 을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다. (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)>회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 기준일 매년 이사회 결의로 정함 정기주주총회 이사회 결의로 정한 날로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요해짐에 따라 관련 규정 삭제 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의전자등록이 의무화됨에 따라 정관상 주권의 종류 삭제 명의개서대리인 KB국 민은행 증권대행부 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 (여의도동) 국민은행 3층, 02-2073-8112 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(http://www.oci.co.kr). 전산장애 또는부득이한 경우에는 서울특별시에서 발행하는한국경제신문에 게재 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 9월 2020년 10월 2020월 11월 2020년 12월 2021년 1월 2021년 2월 주가 최고 최저 평균( 단순산술) 거래량 최고 최저 월간 Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가 . 임원 현황 - 등기 임원 (기준일 : 2021년 03월
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31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백우석 남 1952년 07월 대표이사회장 등기임원 상근 대표이사 /이사회 및위원회 연세대 경영학(주)이테크건설 대표이사(現) 한국상장회사협의회 부회장(現) 한국경영자총협회 부회장 출자한 회사의 사내이사 15년8개월 2024년 03월 23일 이우현 남 1968년 02월 대표이사부회장 등기임원 상근 대표이사 /이사회 및위원회 University of Pennsylvania MBAVice President, Credit Suisse First Boston(HK)(現) 한국무역협회 비상근 부회장(現) 서울상공회의소 비상근 부회장(現) Director, OCI Enterprises Inc.(現) Director, OCIM Sdn. Bhd.(現) 비앤오바이오(주) 기타비상무이사(現) (주)디씨알이 기타비상무이사 친인척/출자한 회사의 사내이사 15년7개월 2024년 03월 23일 김택중 남 1958년 10월 대표이사사장 등기임원 상근 대표이사 /이사회 및위원회 고려대학교 화학 OCI RE사업본부장(부사장) OCI(주) COO(사장)(現)한국정밀화학산업진흥회 이사(現)한국클로르알카리공업협회 감사(現) OCIM Sdn. Bhd. Director 출자한 회사의 사내이사 16년 2022년 03월 25일 유기풍 남 1952년 03월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 및위원회 코네티컷대 화학공학 박사제14대 서강대학교 총장제6대 한국공학교육인증원 원장서강대 기술경영전문대학원/화공생명공학과 교수(現)한전공과대학교 교육이사(現)고려대학교 석좌교수 출자한 회사의 사외이사 4년 2023년 03월 24일 한부환 남 1948년 09월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 및위원회 서울대학교 법학 학사Harvard Law School 법학 석사(LL.M.)제43대 법무부 차관(주)동양 사외이사/감사위원 (주1)(주)예스코홀딩스 사외이사/감사위원(現) 법무법인 강남 변호사 출자한 회사의 사외이사 3년 2024년 03월 23일 장경환 남 1950년 01월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 및위원회 고려대학교 수학 학사University of Southern California 회계학 학사KPMG US Audit Partner(AICPA)KPMG Consulting Korea 대표이사(주)대한항공 부사장/전략본부장/CFO(주)TCC스틸 사외이사 (주2) 출자한 회사의 사외이사 3년 2024년 03월 23일 안미정 여 1961년 11월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 및위원회 일리노이 주립대 미생물학 석사충남대 법학 석사Rush University 의과대학 면역학 박사 산업통상자원부 R MD제넥신 사외이사/감사위원회위원(現) 연세대학교 신소재공학과 겸임교수(現) 특허법인 이룸리온 대표변리사 (現) 메디포스트(주) 사외이사/감사위원회위원 출자한 회사의 사외이사 2년 2022년 03월 25일 강진아 여 1967년 08월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 및위원회 한국과학기술원(KAIST) 경영과학 University of Pennsylvania MBAUniversity of California(LA) 경영학 박사 California State University(Fullerton) 조교수 (現) 서울대 기술경영경제정책대학원 교수 (現) 현대모비스(주) 사외이사/감사위원회위원 출자한 회사의 사외이사 2년 2022년 03월 25일 주1) (주)동양은 회생절차를 2016년 2월 종결함- 관할법원 : 서울중앙지방법원 - 회생절차기간(결정일기준) : 2013년 10월 17일 ~ 2016년 2월 3일- 한부환 이사의 (주)동양 재직기간 : 2003년 3월~2014년 4월주2) (주)TCC스틸은 채권은행 등의 관리절차(경영정상화이행약정)가 2018년 12월 해제됨 - 약정체결기관 : (주)TCC스틸 채권금융기관협의회(주채권은행 : 한국산업은행)- 약정이행기간 : 2015년 9월 9일 ~ 2018년 12월 31일-