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분류되는 금융상품에는 비상장주식과 부동산 관련 수익증권, 복 잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품 등이 있습니다. 가 . 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 파생상품자산 합계 금융부채 파생상품부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 파생상품자산 합계 금융부채 파생상품부채 2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수2-1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율, 단기금리 등 파생상품자산 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등 ② 전기말 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율, 단기금리 등 파생상품자산 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등 2-2) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법 할인율 등 할인율 발행이자율, 잔존만기, 신용등급 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법 할인율 등 할인율 발행이자율, 잔존만기, 신용등급 ② 전기말 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법 할인율 등 할인율 발행이자율, 잔존만기, 신용등급 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법 할인율 등 할인율 발행이자율, 잔존만기, 신용등급 3) 수준 3 금융상품 변동내역당분기와 전분기의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 취득 기타증가 평가손익 당기손익인식금액 기타포괄손익인식금액 처분 분기말 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 취득 기타증가 평가손익 당기손익인식금액 기타포괄손익인식금액 처분 분기말 나. 공정가치를 공시하는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금(*1) 대출채권 할부금융자산 리스채권 미수금(*1) 미수수익(*1) 임차보증금 합계 금융부채 차입금 사채 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 예수금(*2) 보증금 합계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금(*1) 대출채권 할부금융자산 리스채권 미수금(*1) 미수수익(*1) 임차보증금 합계 금융부채 차입금 사채 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 예수금(*2) 보증금 합계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. 2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한
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항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 2 또는 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 할부금융자산 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 리스채권 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 임차보증금 DCF 모형 기준금리 금융부채 차입금 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 사채 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 보증금 DCF 모형 기준금리 (3) 금융상품 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 파생상품자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 파생상품 합계 금융부채 차입금 사채 파생상품부채 미지급금 미지급비용 예수금(*) 보증금 합계 (*) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 파생상품자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 파생상품 합계 금융부채 차입금 사채 파생상품부채 미지급금 미지급비용 예수금(*) 보증금 합계 (*) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. . 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거된 양도 금융자산 당사가 유 동화전문유한회사에 양도하여 재무제표에서 제거된 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래일자 대상금액 처분손익 커머셜오토제팔차유동화전문유한회사 커머셜오토제구차유동화전문유한회사 한편, 당사는 상기 유동화전문유한회사가 발행한 채무증권 인수를 통하여 지속적으로 관여하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 지속적 관여와 관련한 사항은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 지속적관여의 유형 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한 최대노출액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 커머셜오토제팔차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제구차유동화전문유한회사 채무증권 인수 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 지속적관여의 유형 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한 최대노출액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 커머셜오토제팔차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제구차유동화전문유한회사 채무증권 인수 13. 금융리스채권 (1) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치당분기말과 전기말의 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 (2) 미실현이자수익의 내역당분기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스총투자 리스순투자 최소리스료의 현재가치 무보증잔존가치의 현재가치 소계 미실현 이자수익 14. 리스자산(1) 리스자산 내역당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 운용리스자산 (2) 연도별 최소리스료 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 분기말 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 전환(IFRS16) 취득 대체 처분 감가상각 분기말 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 (3) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 차량운반구 기타 합계 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 비유동 합계 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 691백만원입니다. 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각 분기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 (*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각 분기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 (*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다. 17. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 어음차입금(CP) 신한은행 외 8 1.70~2.51 일반차입금 우리은행 외 7 1.72~3.49 합계 18. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 당분기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 유동성 사채 1.53~2.82 사채할인발행차금 소계 비유동성 사채 1.37~3.28 사채할인발행차금 소계 합계 19. 종업원급여부채(자산) (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당분기와 전분기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 각각 천원과 62,746천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 확정급여제도 특성당사는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로 이율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.2) 순확정급여부채(자산)의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 기초 순확정급여부채(자산) 당기근무원가 이자원가(수익) 재측정요소: - 경험조정 - 재무가정의 변동 - 사외적립자산 재측정요소 관계사 전입 관계사 전출 지급액 분기말 순확정급여부채(자산) (3) 기타장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 20. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 현금흐름위험회피 파생상품 현금흐름위험회피목적의 거래는 외화사채의 환율 변동과 원화사채 및 차입금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고자 하는 것으로서 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 기타포괄손익누계액 자산 부채 기타포괄손익누계액 이자율스왑 통화스왑 합계 당 분 기 중 현금흐름위험 회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인식한 금 액은 (세전)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 5,184,000천원 (세전) 입 니다. 한편 당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습 니다. 당사는 현재 이자율지표인 CD와 LIBOR의 변동으로 인한 현금흐름의 변동성을 회피하기 위해 위와 같이 이자율스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 당사의 위험 익스포저는 770,000백만원과 USD $80백만의 변동 금리 차입금입니다. 그러나, USD LIBOR 금리는 2022년부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, CD금리는 현재 금융당국이 이자율지표의 신뢰성을 높이고 국제금융거래에서 정합성을 확보하기 위해 대체지표 마련을 추진 중입니다. 당사는 사업 차질을 최소화하고 운영 위험을 완화하며 가능한 재무적 손실을 줄이기 위해 대체지표에 대한 요건이 확정되는대로 위험회피회계에 반영할 예정입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 파생상품의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율(%) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율(%) 21. 자본 금 및 신종자본증권 (1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수, 우선주식수 및 납입자본금액은 아래와 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 보통주 우선주(*) 합계 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 소계 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 소계 2019년 12월 31일 2020년 3월 31일 (*) 우선주는 전환우선주이며, 의결권이 없는 비누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주입니다. 발행일로부 터 년이 지난 기간 이 후에는 보통주로 전환됩니다. 당사의 전환우선주자본금은 이익소각으로 인해 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 당사의 이익소각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 이사회 결의일 이익소각일 소각주식 종류 소각주식수 이익소각액 전환우선주 (2) 신종자본증권 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 금 액 이자율(%) 당분기말 전기말 207회 사모 채권형 신종자본증권 267회 사모 채권형 신종자본증권 304회 사모 채권형 신종자본증권 305회 사모 채권형 신종자본증권 323회 사모 채권형 신종자본증권 359회 사모 채권형 신종자본증권 합계 상기 신종자본증권은 발행일로부터 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주 및 우선주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자 지급을 연기할 수 있습니다. 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정준비금 이익준비금 임의준비금 대손준비금 전자금융거래준비금 소계 미처분이익잉여금 합계 (2) 대손준비금가. 대손준비금 세부내역당분기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립예정액 대손준비금 잔액 나. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익
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대손준비금 전입액(환 입 액)(*) 대손준비금 반영 후 조정이익 대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익 627 원 845 원 (*) 분기말 대손준비금(미적립액 포함) 잔액 - 기초 대손준비금(미적립액 포함) 잔액 (3) 배당금각 회계기간에 대한 배당금은 다음과 같으며, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차배당금은 2020년 4월 에 지급 예정입니다. (단위: 천원) 구분 2019년 12월 31일 2018년 12월 31일 연차배당 보통주 우선주 합계 23. 순이자수익 당분기 및 전분기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 현금및예치금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 소계(A) 이자비용 차입금 사채 기타부채 소계(B) 합계(A-B) 24. 순수수료수익 당분기 및 전분기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 대출채권 할부금융자산 리스채권 운용리스자산 리스보증금 기타자산 소계(A) 수수료비용 리스비용 소계(B) 합계(A-B) 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 퇴직급여 복리후생비 외주용역비 판매촉진비 지급수수료 용역수수료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 전산비용 임차관리비 여비교통비 교육훈련비 통신비 기타경비 합계 . 법 인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유 효세율은 (전분기 : 입니다. 27. 기타포괄손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 당분기 증감 법인세효과 당분기말 당기손익재분류조정 기타증감 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 소계 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소계 합계 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 전분기 증감 법인세효과 전분기말 당기손익재분류조정 기타증감 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 소계 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소계 합계 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당 분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보통예금 및 단기금융상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 단기금융상품 합계 (2) 영업활동 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 조정 : 순이자비용 배당금수익 법인세비용 수수료수익 수수료비용 외화환산손익 관계회사에대한지분법손익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 대손상각비 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 파생상품관련손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 충당부채환입 기타장기종업원급여 기타 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 대출채권 할부금융자산 리스채권 운용리스자산 미수금 미수수익 선급금 가지급금 선급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 미지급비용 선수수익 선수금 예수금 순확정급여부채 보증금 예치금 기타충당부채 소계 영업에서 창출된 현금흐름 29. 우발채무 및 약정사항 (1) 약정사항 1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 일반여신한도에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 당분기말 전기말 약정한도 미사용한도 약정한도 미사용한도 당좌대출 등 한도 우리은행 외
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21 12,120억원 10,120억원 11,920억원 10,420억원 신용장 한도 KEB하나은행 2) 당분기말 현재 당사는 대출상품 운영을 위해 현대위아(주) 등과 약정을 체결하고 있습 니다. 구분 당분기말 전기말 약정 한도 1,210억원 1,210억원 그 외 PF 및 팩토링 대출 관련 현대건설 등과 책임준공, 시스템이용 약정 등을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 이와 관련한 대출잔액은 4,520억원입니다.3) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 현대카드(주) 주식 및 푸본현대생명보험(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. ) 당사는 다수의 고객 및 시공사에 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 미사용 약정 잔액은 7,772억원입니다. 5) 당분기말 현재 당사는 임차 중인 사옥과 관련하여 임대인이 부동산을 임의 매각하고자 하는 경우, 또는 임대차 계약상 임대차 개시일로부터 4년 5개월이 되는 시점에 우선매수권을 행사할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다.(2) 제공받은 보증당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)와 공탁보증 계약을 체결하고 있으며, 지급보증금액은 15,237,249천원입니다. (3) 제공중인 보증당분기말 현재 당사는 ㈜서원부품과 상거래지급보증 계약을 체결하고 있으며, 지급보증 금액은 420,000천원입니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구분 소송수 소송가액 당사가 원고인 소송사건 당사가 피고인 소송사건 소송의 결과는 보고기간말 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 5) 채권양수도 계약 당사는 현대캐피탈주식회사 등과 채권 양도 및 양수에 관한 계약을 체결하였으며, 이 계약에 따라 당사는 합의된 채권 매각률을 적용하여 일부 정상채권과 연체 및 상각처리된 채권을 양도하고 있습니다. (6) 차입부채 관련 약정사항 당분기말 현재 당사는 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위해서 트리거(Trigger) 조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 당사가 해당 트리거(Trigger)조항을 위반할 경우 해당 차입부채에 대해 조기상환을 실시하거나 채권자와의 계약이 정지 또는 해지될 수 있습니다. 30. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 현대자동차(주)입니다. 관계기업은 현대카드(주), 푸본현대생명보험(주) 및 아폴론사모투자합자회사 입니다. 또한 기타 특수관계자는 조인트벤처, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하거나, 공동지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 회사, 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차㈜ 금융리스자산 매입 기타 현대캐피탈㈜ 채권 매각 현대글로비스(주) 자산 매각 현대오토에버㈜ 무형자산 등 매입 합계 자산매입 자산매각 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차㈜ 임차보증금 미수금 등 리스부채 미지급금 관계기업 현대카드㈜ 임차보증금 미수금 리스부채 미지급금 푸본현대생명보험㈜ 기타금융자산 임차보증금 리스부채 미지급금 기타자산(*) 기타 현대캐피탈㈜ 임차보증금 리스부채 미지급금 현대오토에버㈜ 미지급금 기타 대출채권 미지급금 합계 채권 채무 (*) 기타자산은 확정급여제도의 사외적립자산 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래로 인한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜ 할부금융수익 판매비와 관리비 영업외비용 관계기업 현대카드㈜ 영업수익 영업외수익 판매비와 관리비 영업외비용 푸본현대생명보험㈜ 영업수익 판매비와 관리비 기타 현대캐피탈㈜ 대출채권처분이익 기타영업수익 영업외수익 대출채권처분손실 판매비와 관리비 영업외비용 현대오토에버㈜ 판매비와 관리비 기타 영업수익 판매비와 관리비 기타영업비용 영업외비용 합계 수익 비용 (5) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없으며, 당사는 당분기말 현재 관계기업인 푸본현대생명보험(주)의 기타금융자산 1,100억원을 보유 중입니다. 관계기업 지분에 대한 변동 및 배당금 수취 내역은 주석 8에서 설명하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 퇴직급여 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (-) 우선주배당금 (-) 신종자본증권 분배금 보통주 분기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당이익(A/B) (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당이익과 주당계속사업이익이동일합니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있 으나, 주당순이익이 희석되지 아니하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. 32. 재무위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 당사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 대손충당금 설정 현황은 'II. 사업의 내용 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 다. 대손충당금 현황' 을 참조하시기 바랍니다.또한 대손충당금 변동 현황은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석의 11. 대손충당금 을 참조하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없음 다. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 공정가치평가 현황은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석의 12. 금융상품의 공정가치 를 참조하시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 KTB투자증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 메리츠종금증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 메리츠종금증권 현대커머셜 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 메리츠종금증권 현대커머셜 전자단기사채
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공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 메리츠종금증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 메리츠종금증권 현대커머셜 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 삼성증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KEB하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KEB하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KEB하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 DB금융투자 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 합 계 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 1분기(당기) 삼일회계법인 제13기(전기) 삼일회계법인 적정 제12기(전전기) 삼일회계법인 적정 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당기) 삼일회계법인
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회계감사 제13기(전기) 삼일회계법인 회계감사 제12기(전전기) 삼일회계법인 회계감사 주) 보수는 부가가치세 및 영문보고서 포함 금액입니다. ※ 감사용역체결일 및 계약기간 사업연도 감사인 계약체결일 계약기간 제14기(당기) 삼일회계법인 제13기(당기) 삼일회계법인 제12기(전기) 삼일회계법인 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) 세무자문용역 제13기(전기) 세무자문용역 제12기(전전기) 선박금융 컨설팅 대출참가수수료율 검토 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 검사 감사위원회는 2019년 제13기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 내부회계관리자는 2019년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다.외부감사인은 2019년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며 감사결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 2019년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. 라. 내부감사기구와 회계감사인간 논의사항 - 당분기 해당사항 없음 Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사 포함) 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 5명 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정태영 대표이사가 수행 중입니다. 이는 정태영 태표이사가 다년간 금융회사 CEO로 재직하면서 축적한 금융업에 대한 식견과 회사 전반에 대한 높은 이해도를 바탕으로, 이사회 구성원들에게 금융업과 회사의 현안을 이해시키고, 각 이사들의 다양한 의견을 원만하게 조율 가능하다고 판단되었기 때문입니다. 또 한 이사회 내 위원회로 사외이사회, 집행위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회를 구성, 운영하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 작성기준일이 속하는 사업연도 중 이사회 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 검토/가결여부 이사 정태영 이병휘 김병희 이규민 박영택 위정범 이인형 정익수 (출석률100%) (출석률100%) (출석률0%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) [의결안건]1. 투자금융 사업전략 승인2. 재무제표 및 영업보고서 승인3. 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고안건]1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2019년 내부회계관리제도 평가 보고3. 2019년 내부통제체계 운영에 대한 실태 점검결과 보고 4. 2019년 신용정보관리?보호인의 업무 수행실적 보고5. 2019년 사외이사 활동내역/이사회 및 이사회 내 위원회 운영실적 평가결과 보고6. 2019년 감사결과 및 내부통제시스템 평가 보고7. 2019년 4분기 보수위원회 승인사항 보고8. 2019년 4분기 위험관리위원회 승인사항 보고9. 2019년 4분기 집행위원회 승인사항 보고10. 2019년 4분기 감사위원회 승인사항 보고 [의결안건]1. 주요업무집행책임자 임면 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회 차 개최일자 의 안 내 용 검토/가결여부 이사 정태영 이병휘 김상현 한종수 박영택 조부관 이인형 정익수 (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) [의결안건]1. 대표이사 중임2. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임3. 이사회 내 위원회 위원 선임4. 이사 겸직 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내
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위원회 당사는 이사회내 위원회로 사외이사회, 집행위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회를 구성, 운영하고 있습니다. (1) 사외이사회 보고서 작성기준일 현재 동 위원회의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사회 사외이사 5명 박영택 사외이사 이인형 사외이사정익수 사외이사한종수 사외이사조부관 사외이사 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조( 이사회 의장의 선임 등) 및 당사 정관 제33조(사외이사회의 구성과 소집)에 근거하여 구성되며, 이사회 안건을 사외이사만으로 구성된 사외이사회에서 독립적으로 이사회 개최 전 검토 및 논의 주1) 사외이사 이규민, 위정범 사임(2020.03.27)주2) 사외이사 한종수, 조부관 선임(2020.03.27) 작성기준일이 속하는 사업연도 중 사외이사회 중요 논의사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 검토/가결여부 이사 이규민 박영택 위정범 이인형 정익수 (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) 1. 투자금융 사업전략 승인2. 재무제표 및 영업보고서 승인3. 정기주주총회 소집 검토 참석 참석 참석 참석 참석 1. 주요업무집행책임자 임면 검토 참석 참석 참석 참석 참석 (2) 집행위원회 보고서 작성기준일 현재 동 위원회의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 집행위원회 사외이사 1명상근이사 1명 정익수 사외이사이병휘 사내이사 상법 제393조의2(이사회내위원회) 및 당사 정관 제42조(이사회 내 위원회의 설치)에 근거하여 이사회 결의사항 중 일부를 위임하여 결의 작성기준일이 속하는 사업연도 중 집행위원회 의결내역은 없습니다. (3) 위험관리위원회보고서 작성기준일 현재 동 위원회의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 위험관리위원회 사외이사 2명상근이사 1명 이인형 사외이사(위원장)정익수 사외이사이병휘 사내이사 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 (이사회내 위원회의 설치 및 구성) 및 당사정관 제 42조(이사회 내 위원회의 설치)에근거하여 위험관리 기본방침 등을 결의 주1) 위정범 위원 사임 (2020.03.27)주2) 이인형 위원 선임 (2020.03.27)주3) 이인형 위원을 위원장으로 선임 (2020.03.31) 작성기준일이 속하는 사업연도 중 위험관리위원회 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 위정범(출석률: 100%) 정익수 (출석률: 100%) 이병휘 (출석률: 100%) [의결안건]1. '20년 손실허용한도 및 적정투자한도 설정 승인2. '20년 금융그룹 규제자본 허용한도 승인3. 위기대응체계 개정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 [보고안건]1. '19년 4분기 주요 리스크 지표 보고2. '19년 5차 현대차금융그룹 위험관리협의회 안건 보고3. '19년 4분기 위험관리운영위원회 승인사항 보고4. '19년 4분기 거액여신심의위원회 승인사항 보고5. '19년 하반기 기업투자심의위원회 승인사항 보고 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 이인형(출석률: 100%) 정익수 (출석률: 100%) 이병휘 (출석률: 100%) [의결안건]1. 위험관리위원회 위원장 선임 승인2. 유동성 위기대응체계 개정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 [보고안건]1. 현대차금융그룹 위기상황단계 선언 보고 (4) 보수위원회 보고서 작성기준일 현재 동 위원회의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 보수위원회 사외이사 2명상근이사 1명 조부관 사외이사 박영택 사외이사 이병휘 사내이사 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조(이사회내 위원회의 설치 및 구성) 및 당사 정관 제 42조(이사회 내 위원회의 설치)에 근거하여 경영진에 대한 보상체계등을 결의 주1) 이규민 위원 사임 (2020.03.27)주2) 조부관 위원 선임 (2020.03.27) 작성기준일이 속하는 사업연도 중
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보수위원회 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 이규민 (출석률:100%) 박영택 (출석률:100%) 이병휘 (출석률:100%) 1. 연차보수체계 평가 2. 보수체계 연차보고서 심의 및 의결 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 임원후보추천위원회 상법 제393조의2 및 금융회사의지배구조에 관한 법률 제17조에 의거하여 3명의 이사로 구성된 임원후보추천위원회를 설치하였으며, 관련 규정에 따라 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하였습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 임원후보추천위원회 사외이사 2명상근이사 1명 한종수 사외이사박영택 사외이사 이병휘 사내이사 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조( 이사회내 위원회의 설치 및 구성) 및 당사 정관 제 42조(이사회 내 위원회의 설치)에 근거하여 주주총회에 임원후보를 추천 주1) 이규민 위원 사임 (2020.03.27)주2) 한종수 위원 선임 (2020.03.27) 임원후보추천위원회 의결 내역은 본 보 고서 '
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II. 영업비용 직원급여 상여금 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 대손상각비 잡비 외주용역비 Ⅲ. 영업손익 Ⅳ. 영업외수익 이자수익 수입임대료 대손충당금환입 잡이익 Ⅴ. 영업외비용 기부금 투자자산손상차손 유형자산처분손실 투자자산처분손실 잡손실 Ⅵ. 법인세비용차감전계속사업손익 Ⅶ. 계속사업손익법인세비용 법인세비용 Ⅷ. 당기순손익 다. 현금흐름표 ◆click◆『현금흐름표』 삽입 03_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 제18(당)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제17(전)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제16(전전)기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 제18(당)기 제17(전)기 제16(전전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손익 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 퇴직급여 감가상각비 대손상각비 투자자산처분손실 투자자산손상차손 유형자산처분손실 잡손실 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 대손충당금환입 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 외상매출금의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 가지급금의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 미지급법인세의 증가(감소) 퇴직금의 지급 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 회원권의 처분 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 장기미수금의 회수 매도가능증권의 처분 임차보증금의 회수 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 대여금의 증가 손해배상공동기금의 증가 비품의 취득 시설장치의 취득 기타보증금의 증가 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 기말의 현금 라. 자본변동표 ◆click◆『자본변동표』 삽입 04_자본변동표 자 본 변 동 표 제18(당)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제17(전)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제16(전전)기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 이 익잉여금 총 계 2017년 03월 31일 당기순이익 2018년 03월 31일 당기순이익 2019년 03월 31일 당기순이익 2020년 03월 31일 마. 주석 제 18기 2019년 04월 01일부터 2020년 03월 31일 제 17기 2018년 04월 01일부터 2019년 03월 31일 1. 일반사항 (1) 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 483, 청호빌딩 8층 (2) 주요사업 내용 : 회계감사, 재무자문 (3) 대표이사 : 진형준 (4) 주요 출자자 및 지분율 "사업보고서 Ⅳ. 2. 사원(출자), 이사 현황" 참조 2. 중요한 회계처리방침 당 회계법인의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당 회계법인의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산 당 회계법인은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. (2) 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당 회계법인은 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가
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도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당 회계법인은 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (3) 대손충당금 당 회계법인은 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등 1) 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 차량운반구 집기비품 시설장치 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적 지출과 수익적 지출의 구분 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 4) 표시방법 감가상각누계액 및 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 유형자산의 제거 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 1) 손해배상공동기금 당
이지회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2020.03)

회계법인은 회사 또는 감사보고서를 이용한 제3자 등에게 손해를 발생하게 한 경우 손해를 배상하기 위하여 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제39조 제2항, 3항 및 제40조 제2호의 규정에 따라 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 2) 손해배상준비금 당 회계법인은 공인회계사법 제28조제1항 및 동법 시행령 제20조에 의하여 직전 2개사업연도 및 당해 사업연도 총 매출액 평균의 100분의 10에 해당하는 금액에 달할 때 까지 당해 사업연도 총 매출액의 100분의 2에 해당하는 금액을 매 사업연도마다 손해배상준비금으로 적립하고 있습니다. (6) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 당 회계법인은 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2) 우발부채 당 회계법인은 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우 ② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 3) 우발자산 당 회계법인은 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (7) 수익인식 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간 말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 자산의 손상 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. (9) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회계법인의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,유형자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종별 이자율 당 기 전 기 사용제한내용 현금 기업자유예금 정기예금 합계
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4. 매출채권의 대손충당금 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 설 정 액 환 입 액 기 말 금 액 5. 장·단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종별 예치은행 이자율 당 기 전 기 사용제한내용 MMF 하나은행 합계 6. 유가증권당기말 및 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 매도가능증권 합계 7. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 집기비품 시설장치 합 계 감가상각 취득 처분 취득원가 상각누계액 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 집기비품 시설장치 합 계 감가상각 취득 처분 취득원가 상각누계액 8. 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 가. 손해배상공동기금의 기중 변동은 다음과 같습니다. "사업보고서 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황" 참조 나. 손해배상준비금의 기중 변동은 다음과 같습니다. "사업보고서 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황" 참조 9. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 보 통 주 당 기 전 기 1주당 금액 발행 주식 총수 자 본 금 ◆click◆『이익잉여금처분계산서』 삽입 05_이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제18(당)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 처분확정일 2020년 06월 25일 제17(전)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 처분확정일 2019년 06월 25일 제16(전전)기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지 처분확정일 2018년 06월 25일 (단위 : 원) 과 목 제18(당)기 제17(전)기 제16(전전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 10. 특수관계자 거래 당기말 및 전기말 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기 당기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무는 없습니다.(2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 단기대여금 (주)다함 파트너스 채권계 11. 재무제표의 확정 및 승인 당 회계법인의 재무제표는 2020년 06월 25일 이사회에서 확정하고, 2020년 06월 25일 정기사원총회에서 최종 승인되었습니다. 2. 부속명세서 가. 차입금 명세서 (단위 : 원, %) 차입처 차입금액 계정과목 만기일 차입금리 나. 타법인 출자 현황 (단위 : 백만원, 주, %) 계정과목 투자회사명 기초잔액 증감내역 기말잔액 비고 수량 지분율 취득원가 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 취득원가 합계 다. 채무보증 현황 (단위 : 원) 보증일 채무자 채권자 보증금액 보증내용 채무자와의 관계 3. 사업부문별 매출액 (단위 : 원, %) 구분 2019(당기) 2018(전기) 2017(전전기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 회계감사 법정감사(외감법) 법정감사(외감법이외) 임의감사 소계 세무자문 세무조정 회계기장 기타세무 소계 경영자문 감사대상회사 기타 소계 기타 감사대상회사 기타 소계 합계 4. 목적 1. 회계감사 업무 2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무 3. 원가계산 업무 4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무 5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무 7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 8. 기업매수 및 합병에 관한 업무 9. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무 10. 전산용역에 관한 업무 11. 자산유동화를 위한 수탁관리업무 12. 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 13. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무에 부대되는 업무 5. 연혁 가. 설립경과 및 설립 이후의 변동상황 1) 2002.5.31:
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이지회계법인 설립(서울시 강남구 논현동 234-27) 3) 2006.5.24: 사무실 이전(서울시 서초구 서초동 1329-4) 4) 2013.4.20: 사무실 이전(서울시 강남구 논현로 610)5) 2019.4.17: 사무실 이전(서울시 서초구 강남대로 483) 나. 상호의 변경 해당사항 없음 다. 합병, 영업양수 또는 영업양도 해당사항 없음 6. 자본금 변동사항 (단위 : 원) 일자 변경전 자본금 증자(감자)금액 변경후 자본금 변동원인 2020년 03월 31일 N/A 7. 외국 회계법인과의 제휴 현황 (단위 : 개, 명) 구분 내용 제휴일자 제휴회사개황 회사명 국적 소재지 주요 업무 회원사 분포국가수 소속 전문가수 제휴형태 제휴내용 8. 주사무소 및 분사무소 현황 사무소 소재도시명 주소 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 주사무소 서울 서울시 서초구 강남대로 483 분사무소 9. 외국 회계감독기구 등록 및 관련 감사업무 현황 가. 외국 회계감독기구 등록 현황 국가명 회계감독기구명 등록일자 최근 수감기간 비고 나. 외국증권시장 상장기업에 대한 감사현황 국가명 증권시장명 피감사회사명 결산연월 발행증권 비고 Ⅱ. 주요사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업무개황 [인프라 산업 분야에 특화된 사업 구조] 이지회계법인의 매출은 대부분 인프라 산업 분야에 대한 컨설팅에서 발생하고 있는 바, 인프라산업 컨설팅은 사업성 분석을 위한 재무 모델의 작성 및 사업계획서 작성 업무가 주를 이루고 있음. 과거 도로, 항만, 경전철 등 대규모 인프라 분야에 집중되었던 업무 영역이 최근에는 공공기관의 건축물, 학교 또는 기숙사 등의 중형 사업 분야까지 확장되고 있으며, 또한, 신·재생에너지 발전사업과 관련한 인프라 개발 사업 분야의 비중도 증가하고 있는 추세임. [Assurance 및 세무 업무] 지속적인 경력회계사 영입 및 다양한 교육 등을 통해 외감법에 의한 회계감사, 세무조정, 기장업무 및 가치평가서비스 등에 대한 업무 영역의 비중을 확대하고 있는 추세임. 나. 당해 사업연도 중 특기할만한 실적 해당 사항 없음 2. 외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 3. 국내자본시장 상장 외국법인에 대한 감사현황 구분 피감사회사명 결산월 국적 연결대상회사수 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보 1. 회계법인내 품질에 대한 리더쉽 책임 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 당 법인은 품질관리 운영책임자를 임명하여 상시 모니터링을 수행하고 있습니다. 품질관리실은 감사일반조서 내 "독립성, 윤리규정 및 품질관리기준의
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준수"의 필수조서화 여부를 검토하고, 공인회계사윤리기준과 회계감사기준의 요구사항을 체크리스트화하여 검토를 수행하고 있습니다. 나. 회계법인 지배구조 및 계열회사 현황 조직도 ◆click◆ 조직도로 그림파일(JPG파일 등) 삽입 조직도.jpg 조직도 회계법인 내부위원회 현황 위원회명 설치목적 구성인력 수 비고 회계법인 계열회사 현황 회사명 설립일 사업내용 대표이사 주주현황(지분율) 소재지 다. 품질관리조직의 구성내역 및 품질관리업무 담당 인력의 현황 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황 부서명 주요업무 인력 수 전문성 등 경력기간 구분 상근 전담 품질관리실 품질관리 운영책임 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 라. 품질관리 관련 예산(인건비)의 비중 품질관리 관련 예산(인건비) 비중 (단위 : 천원, %) 법인 전체 인건비 품질관리 관련 인건비 비중 2. 관련 윤리적 요구사항 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 1) 품질관리기준 구축, 운영 현황 (1) 윤리적 요구사항(성실, 객관성, 전문가적 적격성과 정당한 주의, 비밀유지, 전문가적 품위)을 준수하기 위한 정책과 절차의 구축 및 운영 현황 당 법인은 윤리적 요구사항을 준수하기 위하여 외감법, 자본시장법, 공인회계사법 등과 공인회계사윤리기준, 회계감사기준 등에 부합하는지 여부에 대하여 모니터링을 하고 있으며, 지속적인 교육을 수행하고 있습니다. (2) 독립성 훼손위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축, 운영 현황 가. 재무적 이해관계 및 사업관계 모든 임직원은 분기 당 1회 감사대상주식을 보유했는지 여부에 대하여 대표이사에게 신고하고 있습니다. 반기 당 1회 분기별로 신고한 내역에 대해서 적정성을 점검하고, 위반자에 대해서 인사 조치를 시행합니다. 나. 고용관계 등 기타 인적관계 비상근감사 등 대외활동을 하는 경우 독립성 훼손위협이 존재하는지 여부를 검토하기 위하여 대표이사와 회의를 진행하고 있습니다. 다. 비감사업무 수행 등 비감사업무 수임 전, 감사고객인지 여부를 확인하고 품질관리실을 통하여 공인회계사법 및 윤리기준에 위배되지 않는지 검토하고 있습니다. 안전장치가 독립성 훼손위협을 수용가능한 수준으로 낮출수 있는지 여부를 판단하고, 독립성이 심각하게 훼손되며 안전장치가 존재하지 않는 경우, 비감사업무를 수임하지 않고 있습니다. (3) 유착위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축, 운영 현황 외감법에 근거하여 연속감사의 경우, 누적 감사수행연도를 모니터링하여 감사 담당이사를 주기적으로 교체하고 있습니다. 3. 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 1) 품질관리기준 구축·운영 현황 (1) 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 당 법인은 신규업무 수임시 전임감사인과의 의견 교환, 외부의 Reputation 조회 및 회사가 제출한 자료의 검토 등을 통해 수임 여부를 결정하고 있으며, 업무의 유지 및 계약시 축적된 경험을 토대로 감사 위험을 판단하여 감사 위험이 일정 수준 이상을 초과한 경우 계약을 체결하지 않고 있음. (2) 업무의 해지 감사위험 평가시 다음의 내용을 검토하여 업무해지를 고려하고 있음. - 사업의 특성 - 업무수행 범위를 부적절하게 제한하려는 의도 - 당법인의 선임이유와 전임 감사인을 재선임하지 않은 이유 - 불법행위에 연루되었을 가능성 - 고객과의 이해상충 여부 - 업무수임과 관련된 위험평가 - 업무수임과 관련된 윤리성 평가 - 해당 상황에 적용되는 전문가적, 법적 책임사항 - 해당 계약 또는 해당 계약과 거래 관계 모두를 해지해야 할 가능성 4. 인적 자원 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 적격성과 역량을 갖추고 윤리원칙을 준수하는 충분한 인력 보유 1) 채용연 1회 정기채용 및 경력직 수시 채용 2) 교육훈련연 2회 법인 전체의 정기 연수 실시 및 한공회 사이버 연수 이수 여부 관리, 전문 사외 교육비 지원에 대한 경비 지침을 수립하여 운영 중 소속 등록 공인회계사의 최근 3년간 교육훈련 실적(1인당 평균 교육시간) (단위 : 시간) 구분 2019(당기) 2018(전기)
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2017(전전기) 총 등록공인회계사 회계감사 사업부문등록공인회계사 (2) 업무팀의 배정 1) 업무수행이사해당 산업에 대하여 지식, 경험이 충분한 업무수행이사에게 감사업무를 배정하고 있습니다.2) 업무팀사전에 산업을 이해하여 적격성, 윤리적 요구사항을 준수할 수 있는지 여부를 판단하여 업무팀을 구성합니다. 나. 임ㆍ직원 성과평가체계(평가, 보상 및 승진) 당 법인은 지속적인 커뮤니케이션을 통하여 품질향상에 대한 동기부여를 하고, 연 1회 평가를 수행하여 성과보상 및 승진이 이루어지고 있습니다. 5. 업무의 수행 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 업무수행이사가 상황에 적합한 보고서를 발행한다는 합리적 확신 제공 1) 업무수행품질의 일관성 감사업무 수행시, 회계감사기준 및 한국공인회계사회의 “표준 업무절차 지시서” 사용하고 있으며 수행한 감사업무는 조서화를 통하여 보관하고 있습니다. 2) 감독책임 수행한 업무에 대하여 In Charge CPA > Manager > Engagement Leader >심리실의 4단계를 걸쳐, 감사과정에서 발생하는 유의적 사항들을 감독하고 있습니다. 3) 검토책임 업무수행이사 및 품질관리실 운영책임자는 문서화된 감사조서를 검토하여 관련 기준을 준수하고 감사위험에 적절히 대응하였는지 여부를 확인하고 있습니다. (2) 업무품질관리검토 1) 업무품질관리검토의 기준 당 법인은 외감법에 의한 감사대상회사에 대하여 품질관리실 운영책임자의 검토를 받고 있습니다. 임의감사의 경우 회사의 업종과 성격에 따라 상위자의 검토로 갈음합니다. 2) 업무품질관리검토의 성격, 시기 및 범위 품질관리실 운영책임자는 감사수행시기 전부터 후까지 전반적으로 회의를 통하여 감사위험을 관리하고, 업무수행팀의 결과물을 검토하고 있습니다. 3) 업무품질관리검토자의 적격성 기준 품질관리실 운영책임자는 지식과 경험을 충분히 갖춘 이사로 임명하고 있습니다. 4) 업무품질관리검토의 문서화 품질관리실 운영책임자는 업무수행팀의 문서화를 검토 후, 감사보고서일 이전에 완료하여 서명을 하고 있습니다. 5) 의견의 차이 업무수행팀 구성원과 의견차이가 발생할 경우, 법인 내부적으로 회의를 열어 다수의 의견으로 문제를 해결하고 있습니다. (3) 자문 업무수행과정에서 유의적인 어려움이 발생할 경우, 상위직급으로 구성된 경험자들로구성된 회의를 열어 감사위험을 감소시키고 있습니다. (4) 업무문서화 1) 최종업무파일의 취합완료 당 법인은 감사조서를 감사보고서일로부터 일정기간 내에 취합하여 내부 서버에 업로드하고 있습니다. 2) 업무문서의 보존 감사조서는 법정 보존기간이 경과할때까지 서버 및 사무실 내에 보관하고 있습니다. 나. 감사투입 인력 및 시간 공인회계사 연차별 감사투입 인력 및 시간 (단위 : 명, 시간) 구분 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 다. 감사위험이 높은 회사에 대한 관리체계 감사수임 및 감사계획수립 단계에서 업무별 감사위험을 판단하여, 감사위험이 높은 경우에는 지식과 경험이 풍부한 인원으로 업무팀을 구성하고 있으며 품질관리실 운영책임자의 업무 전반적인 관리가 이루어집니다. 6. 모니터링 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 감사품질 확보를 위해 품질관리실의 검토를 수행하며, 주요 고객에 대해서는 업무수행이사 간 peer review를 수행하고 있습니다. 감사 종료 후 매년 4~5월 중 감사업무 결과 전반에 대한 검토업무 실시 및 품질관리실을 통한 Feedback을 실시합니다. 나. 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계 당 법인은 해당 인게이지먼트의 상위직급자가 적절한 교육 및 업무지시를 하고, 업무결과물에 대하여 평가를 수행하여 관리하고 있습니다. 다. 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책 품질관리실 담당이사는 업무의 성격, 규모 등 리스크를 판단하여 심리의 필요여부를 결정하여 수행하고 있습니다. 이 경우 감사의견에 중요한 영향을 미치는 심리내역에 한하여
이지회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2020.03)

심리결과문서를 보관하고 있습니다. 7. 주식거래 모니터링 시스템 구축ㆍ운영 현황 가. 주식거래 관리시스템 현황(시스템명 포함) 모든 임직원은 분기 당 1회 감사대상회사주식을 보유했는지 여부에 대해서 대표이사에게 신고하고 있습니다. 나. 주식거래 관리시스템 모니터링 결과 대표이사는 반기 당 1회 분기별로 신고한 내역에 대해서 적정성을 점검하고, 위반자에 대해서 인사 조치를 시행합니다. Ⅳ. 인력에 관한 사항 1. 인력 총괄표 (단위 : 명) 사무소 구 분 공인회계사 기타직원(비공인회계사) 합계 사원 (이사) 소속공인회계사 소계 등록 수습 주사무소 상시근무 비상시 소계 분사무소 소계 합계 2. 사원(출자)ㆍ이사 현황 가. 이사의 경력 현황 (단위 : %) 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 진형준 대표이사 회계감사/재무자문 17년 11개월 18년 5개월 이완구 상무이사 회계감사/재무자문 2년 4개월 15년 9개월 이화영 상무이사 회계감사/재무자문 2년 4개월 13년 3개월 최석재 회계사 회계감사/재무자문 2년 4개월 11년 3개월 강원진 회계사 회계감사/재무자문 2년 4개월 7년 11개월 신현기 회계사 회계감사/재무자문 9년 9개월 7년 2개월 나. 이사의 보수 현황 (단위 : 원) 연번 성명 직위 보수의 종류 보수총액 주) 개별보수가 5억원 이상인 경우에 한정한다. 다. 이사의 징계내역 연번 성명 직위 징계내역 징계일자 비고 진○○ 이사 ·해당회사 감사업무제한 1년·직무연수 4시간 (주)에스제이케이 3. 공인회계사 변동 현황 (단위 : 명) 사무소명 기초인원 증가 감소 기말인원 서울 합계 4. 소속공인회계사의 경력 현황 (단위 : 명) 사업부문 1년미만 1년이상~ 3년미만 3년이상~ 5년미만 5년이상~ 10년미만 10년이상~ 15년미만 15년이상 합계 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 5. 사업부문별 인원 및 보수 (단위 : 천원, 명) 구분 2019(당기) 2018(전기) 2017(전전기) 인원 보수 인원 보수 인원 보수 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 주) 인원은 사업연도말 현재 기준이며, 보수는 사업연도 중 발생한 보수임 6. 전문자격증 소지 현황 (단위 : 명) 구분 전문자격증명 인원 국내 국외 미국공인회계사(USCPA) 공인정보시스템감사사(CISA) 합계 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 등의 현황 1. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황 (단위 : 원) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상준비금 손해배상공동기금 계 2. 손해배상책임보험 가입 현황 (단위 : 원) 보험회사명 보험상품명 계약기간 연간보험료 보험금 보장범위 총 보상 한도 1사고당보상 한도 Ⅵ. 최근 3개 사업연도의 감리결과 1. 감사보고서 감리결과 조치일자 조치자 관련회사 감리지적사항 조치내역 회사명 구분 결산기 회계법인 소속공인회계사 2020년 02월 12일 증선위 (주)에스제이케이 코스닥상장 이연법인세부채에 대한 감사절차 소홀 등 해당회사감사업무 제한1년 등 해당회사감사업무 제한1년 등 1명 2. 품질관리 감리결과 구분 조치일자 개선권고사항 개선권고 이행상황 품질관리구성요소 회계법인내 품질에대한 리더십 책임 윤리적 요구사항 업무의 수임과 유지 인적자원 업무의 수행 모니터링 개별 감사보고서 관련 Ⅶ. 최근 3개 사업연도의 소송 현황 (단위 : 원) 제소일 원고 피고 사건번호 관련회사 제소이유 배상금액 소송결과 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 4. 유동성 및 자금조달과 지출 나 자금조달 1) 단기차입금 차입금 관련특수관계자와의 거래내역 정정 (정정 5-1) (정정 5-2) ※금번 수정된 주석사항에 대하여 빠른 시일내에 재감사 예정입니다. (정정 1-1) 정정 전 17. 차입금 등 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기 전기 무역금융대출 하나은행 외 2곳 일반자금대출 농협은행 외 2곳 Usance 국민은행 외 8곳 특수관계자차입금 대표이사 외 1인 CP 신한투자증권 외 1곳 L/C매입(주1) 우리은행 외 1곳 합 계 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당기말 6,182백만원, 전기말 5,413백만원)이 포함되어 있습니다. (정정 1-2) 정정 후 17. 차입금 등 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 무역금융대출 하나은행 외 2곳 일반자금대출 농협은행 외 2곳 Usance 국민은행 외 8곳 특수관계자차입금 대표이사 외 1인 CP(주2) 신한투자증권 외 1곳 L/C매입(주1) 우리은행 외 1곳 합계 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당기말 6,182백만원, 전기말 5,413백만원)이 포함되어 있습니다. (주2) 동 CP 중 대표이사가 인수한 CP 57억이 포함되어 있으며, 따라서 동 금액은 실질적으로 특수관계자거래에 해당합니다. (정정 2-1) 정정 전 33. 특수관계자 등과의 거래 (4) 당기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 ㈜나렉스 용인시스템 대표이사 외 1인 합 계 (정정 2-2) 정정 후 33. 특수관계자 등과의 거래(4) 당기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 ㈜나렉스 용인시스템 대표이사 외 1인(금전소비대차) 대표이사 외 1인(CP거래)(주1) 합 계 (주1) 당사와 NH투자증권과의 CP거래이나, 대표이사 외 1인이 NH투자증권으로부터 CP를 인수하였는 바, 거래실질상 특수관계자거래에 해당한다고 판단하였습니다. (정정 3-1) 정정 전 16. 차입금등 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당반기말 전기말 무역금융대출 하나은행 외 2곳 일반자금대출 농협은행 외 1곳 Usance 국민은행 외 8곳 특수관계자차입금 대표이사 외 1인 CP 신한투자증권 외 1곳 L/C매입(주1) 우리은행 외 1곳 합 계 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당기말 6,182백만원, 전기말 5,413백만원)이 포함되어 있습니다. (정정 3-2) 정정 후 16. 차입금등 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당반기말 전기말 무역금융대출 하나은행 외 2곳 일반자금대출 농협은행 외 1곳 Usance 국민은행 외 8곳 특수관계자차입금 대표이사 외 1인 CP (주2) 신한투자증권 외 1곳 L/C매입 (주1) 우리은행 외 1곳 합 계 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당기말 6,182백만원, 전기말 5,413백만원)이 포함되어 있습니다. (주2) 동 CP 중 대표이사가 인수한 CP 57억이 포함되어 있으며, 따라서 동 금액은 실질적으로 특수관계자거래에 해당합니다. (정정 4-1) 정정 전 32. 특 수관계자 등과의 거래 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과
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같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜나렉스 용인시스템 대표이사 외 1인 합 계 (정정 4-2) 정정 후 32. 특수관계자 등과의 거래 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜나렉스 용인시스템 대표이사 외 1인 (금전소비대차) 대표이사 외 1인 (CP거래)(주1) 합 계 (주1) 당사와 NH투자증권과의 CP거래이나, 대표이사 외 1인이 NH투자증권으로부터 CP를 인수하였는 바, 거래실질상 특수관계자거래에 해당한다고 판단하였습니다. (정정 5-1) 정정 전 1) 작성기준일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 백만원) 내 역 차입처 이자율 당기 전기 무역금융대출 하나은행 외 2곳 일반자금대출 농협은행 외 2곳 Usance 국민은행 외 8곳 특수관계자차입금 대표이사 외 1인 CP 신한투자증권 외 1곳 L/C매입(주1) 우리은행 외 1곳 합 계 ※ (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당기말 6,182백만원, 전기말 5,413백만원)이 포함되어 있습니다. (정정 5-2) 정정 후 1) 작성기준일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 무역금융대출 하나은행 외 2곳 일반자금대출 농협은행 외 2곳 Usance 국민은행 외 8곳 특수관계자차입금 대표이사 외 1인 CP(주2) 신한투자증권 외 1곳 L/C매입(주1) 우리은행 외 1곳 합계 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당기말 6,182백만원, 전기말 5,413백만원)이 포함되어 있습니다. (주2) 동 CP 중 대표이사가 인수한 CP 57억이 포함되어 있으며, 따라서 동 금액은 실질적으로 특수관계자거래에 해당합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명_20200709.jpg 대표이사등의 확인서명_20200709 사 업 보 고 서 (제 54 기) 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 깨끗한나라 주식회사 대 표 이 사 : 최 현 수 본 점 소 재 지 : 서울특별시 중구 삼일대로6길 5 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 박 경 열 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 지배기업인 당사와 종속기업의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 대상회사명 제지 깨끗한나라 주식회사, Kleannara USA, Inc. 생활용품 깨끗한나라 주식회사, 주식회사 보노아 기계설비 공사 주식회사 케이앤이 도소매 주식회사 온스토어 ※ 주식회사 온스토어는 2018년 2월 20일 자로 부가가치세법상의 폐업신고 및 해산등기를 완료하였으며, 2018년 7월 18일자로 청산등기완료를 통해 청산절차를 종료하였습니다. 가 . 업계의 현황 1) 업계 산업특성- 제지사업부분제지산업은 펄프, 고지를 주원료로 하여 지류제품을 생산하는 산업으로, 설비투자를 요하는 자본집약적 장치산업, 에너지 다소비 업종이며, 공해방지시설이 필요한 환경관련 산업으로서의 특성도 가지고 있습니다. 원료 및 제품의 부피와 중량이 커서 물류비용의 비중이 타업종에 비해 높습니다. 또한 주요 원재료인 펄프, 고지의 안정적 조달이 원가 경쟁력의 주요 요소입니다.- 생활용품사업부문생활용품산업은 일용소비재(Fast-moving consumer goods)를 생산하는 산업입니다. 제품의 소비속도가 빨라 수요는 안정적이지만, 시장이 성숙하고 경쟁이 치열하여, 트랜드 변화에 따른 마케팅 전략이 중요합니다. 2) 성장성 - 제지사업부문백판지는 주로 제품의 포장재로 많이 사용되고 있어 경기변동에 다소 영향을 받고 있으며, 국민소득의 성장단계에 따른 국민생활수준과 연동하여 수요가 증가하는 특성을 가지고 있습니다. 또한 중국 등 동남아시아권의 경기와 경제성장 등에도 직접적인 영향을 받고 있습니다.- 생활용품사업부문생활용품 부문은 생활수준의 향상과 위생용품류의 고급화를 통해 시장의 규모는 점차 성장세를 보이고 있으며, 글로벌기업과 어깨를 나란히 하여 경쟁해 나가고 있습니다.3) 경쟁요소 백판지의 경우는 공급과잉시장의 특성을 갖고 있으며, 직접방문을 통하여 수요처를 발굴하고, 소규모 수요자의 경우에는 도매상 등을 통하여 영업활동을 하고 있습니다.생활용품의 경우에는 적극적인 신제품 출시를 통한 온라인과 대형 유통업체에서의 매출이 주를 이루고 있으며, 국내외 기업간의 치열한 경쟁관계 속에 있습니다.4) 주요 원자재사용하는 원자재 등은 주로 펄프, 고지, 화학약품류 등이 있으며, 펄프는 국내 자원의공급기반이 취약해 대부분 수입에 의존하고, 고지의 경우에는 상당부분 국내조달로 이루어지고 있습니다. 이와 관련하여 특별한 관련법령 또는 정부의 규제는 없습니다.다만 생활용품 중 생리대 및 손소독티슈는 의약외품으로 분류되어 약사법의 적용을 받고 있으며, 물티슈는 화장품법, 화장지와 기저귀는 위생용품 관리법의 적용을 받고있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사의 2018년 매출은 전년 동기 대비 약 5.1% 감소하였습니다. 주요요인은 생활용품사업부 매출부진 등 입니다. 당사는 적극적인 마케팅과 신제품 출시, 생산성 향상 등으로 매출달성에 힘쓰고 있으며, 우수한 품질력을 기반으로 다양한 수요층을 만족시킬 수 있는 제품경쟁력을 확보하여 수익성을 확보하려 노력하고 있습니다. 화장지, 기저귀, 여성용 생리대 등 생활용품 분야에서는 신규투자 및 신제품개발에 집중하였습니다. 기저귀 신설비 투자를 통해 팬티형 아기기저귀 "보솜이 액션핏", "보솜이 리얼코튼 팬티" 등을 생산하고 있으며 품질경영을 통해 안정된 품질유지를 지향하고 있습니다. 또한 여성용 생리대 "순수한면"과 "메이앤준", 성인용 기저귀 "봄날" 등을 통해 시장공략 및 수익성 확대와 함께 "깨끗한나라" 브랜드파워를 더욱 강화시키고 있습니다.향후 산업용지와 생활용품의 조화롭고 균형 있는 발전을 통하여 안정적인 수익창출구조를 실현함으로써 초우량제지 및 생활용품 메이커로 성장ㆍ발전해 나갈 것입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 회사는 제품의 제조, 사용자, 종류 등에 따라 제지사업부와 생활용품사업부로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다.- 제지사업부회사 매출의 약 를 차지하고 있으며 주로
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포장재로 사용되고, 그 종류로는 아이보리류, 마닐라류, 컵원지류 등이 생산, 판매 및 수출되고 있습니다.- 생활용품사업부회사 매출의 약 를 차지하고 있으며, 내수시장에서 해외시장으로 사업을 확장하고 있습니다. 주요 제품으로는 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류, 물티슈류 등을 제조ㆍ판매하고있으며, 브랜드로는 "깨끗한나라", "보솜이", "순수한면", "봄날", "촉앤감" 등이 있습니다. (2) 시장점유율 - 제지사업부 (단위 : %) 구 분 2018년 2017년 2016년 2015년 점유율 ※ 판매량 기준 (당사 내부 집계 자료)- 생활용품사업부 (단위 : %) 구분 두루마리 물티슈 생리대 기저귀 2018년 2017년 2016년 2015년 ※ 칸타월드패널 기준(구매액 기준) (3) 시장의 특성 - 제지사업부산업용 포장산업의 전반적인 다양화, 소량화 추세에 따라 경기침체에도 불구하고 시장점유율을 확대하고 있습니다. 수출지역 다변화를 통한 수익성 개선과 고부가 신제품 개발을 추진함으로써 내수 포장용기의 고급화, 신규시장의 개척을 통해 공급과잉 문제를 해결할 수 있는 기회로 활용하는 시기였습니다. 또한 백판지 매출의 49.8%를차지하고 있는 수출부문은 시장개척 및 해외고객처 다변화를 지속적으로 노력하고 있습니다.- 생활용품사업부 생활용품사업부는 대표브랜드인 "깨끗한나라"가 주요 매장에서 단일브랜드로 매출우위를 보이고 있습니다. 지속적인 제품개발과 마케팅 투자를 실시하고 있으며, 화장지류 "촉앤감", 패드류 "순수한면", "메이앤준", "봄날" 등의 다양한 제품라인업으로 시장점유율을 확보하고 있고, AFH부문은 시장점유율 확대에 주력하고 있습니다. (*AFH : Away From Home 의 약자로 집밖에서 사용하는 생활용품을 의미하며, 당사 제품으로는 핸드타올, 냅킨, 점보롤이 있습니다.) (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2017년 8월부터 유동상 소각보일러를 설치하고 있으며, 2018년 내에 준공완료하고, 2019년 중에는 시운전을 거쳐 본격적으로 가동할 예정입니다. 해당 소각로가 가동되면 생산공정에서 발생한 폐기물을 재활용하게 돼 기존에 사용 중인 석탄과 액화천연가스(LNG) 등 화석에너지 사용을 최소로 줄일 수 있어, 원가 경쟁력을 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 조직도_181231.jpg 조직도_181231 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 제조업/서비스 제품 백판지생활용품 상품포장외소비재 화이트호스깨끗한나라,보솜이 등 상품 백판지생활용품 상품포장외소비재 기타 임대료외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위 : 원/톤) 품 목 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 산업용지 특수용지 1) 산출기준 - 사업기간내 매출총액(부가세별도) 대비 매출수량을 나눈 값으로 제품별 평균단가2) 주요 가격변동원인 - Product Mix의 변화, 원부재료 단가, 환율변동 등 다. 주요 원/부재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 제조업 원/부재료 펄프 판지표면/화장지용 고지 판지심면용 CHEMICAL 화장지/판지용 계 라. 주요 원/부재료 등의 가격변동현황 (단위 : 원/kg) 품 목 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 PULP 내수/수입 고 지 내수/수입 CHEMICAL 내수/수입 1) 산출기준 공장도착 가격을 기준으로 한 평균단가2) 주요 가격변동원인 국제 펄프가격 및 환율변동 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : M/T, 천개) 사업부문 품 목 사업소 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 제조업 제지 청주 소 계 화장지PAD 청주청주,음성 소 계 합 계 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출기준■ 제지 설비 생산능력 구분 호기 생산능력 단위 제지 1호기 MT/일 제지 2호기 MT/일 제지 3호기 MT/일 계 MT/일 ■ 화장지 설비 생산능력
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구분 호기 생산능력 단위 화장지 1호기 MT/일 화장지 3호기 MT/일 화장지 4호기 MT/일 화장지 5호기 MT/일 계 MT/일 ■ 생리대(S/N) 설비 생산능력 구분 호기 생산능력 단위 생리대 4호기 천개/월 생리대 5호기 천개/월 생리대 6호기 천개/월 계 천개/월 ■ 기저귀( B/D) 설비 생산능력 구분 호기 생산능력 단위 기저귀 4호기 천개/월 기저귀 5호기 천개/월 기저귀 6호기 천개/월 계 천개/월 (2) 산출방법 구분 생산량(A) 생산기간(B) 총생산량(A x B) 제지 1,300MT/일 365일 474,500MT 화장지 255MT/일 365일 93,075MT 패드 (기저귀/생리대) 108,545천개/월 12개월 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : M/T, 천개) 사업부문 품 목 사업소 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 제조업 제지 청주 화장지 청주 PAD 청주,음성 합계 2) 당해 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 청주 제지부문 청주 화장지부문 청주·음성 PAD부문 합 계 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울 공장 청주,음성 기타 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울 공장 청주,음성 기타 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울 공장 청주,음성 기타 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울 공장 청주,음성 기타 합 계 [자산항목 : 금융리스자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울 공장 청주,음성 기타 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울 공장 청주,음성 기타 합 계 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울 공장 청주,음성 기타 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울 공장 청주,음성 기타 합 계 [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울 공장 청주,음성 기타 합 계 [자산항목 : 미착기계] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울 공장 청주,음성 기타 합 계 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 1) 사업부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제54기 제53기 제52기 제지사업부 제품 백판지 상품 백판지 생활용품사업부 제품 생활용품 상품 생활용품 기타매출 기타 합 계 2) 주요 지역별 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제54기 제53기 제52기 국내 미주 유럽 및 아프리카 아시아 및 오세아니아 중화권 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직※ 제지사업부 → 제지기획팀→해외영업팀→영업팀※ 생활용품사업부→생활기획팀→마케팅팀→해외영업팀→영업팀2) 판매경로 ※ 영업팀→제지/생활기획팀→공장출고→실수요자→도매상(대리점)→실수요자 3) 판매방법 및 조건※ 판매방법 : 주문판매※ 대금회수조건 : 현금, 어음, 수표4) 판매전략'깨끗하고 건강한 생활문화 창출을 통해 고객과 함께 성장하는 기업'을 모토로 최상의 품질과 서비스로
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고객만족 실현에 최선을 다하고자 합니다. 5) 수주상황당사는 매월 고객으로부터 주문을 접수받아 제품을 출하하므로 장기간에 걸친 주요한 사전 수주가 발생할 가능성이 적으며, 아래와 같은 형태로 납품이 진행되고 있습니다.※ 고객으로부터 수주 접수 → 생산 반영 → 판매 5. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 1) 외환위험 회사는 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.2) 이자율 위험회사는 주로 변동 금리부 조건의 차입금에서 이자율 위험이 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 감축, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 외환위험 관리방식 회사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환관리 규정을 정하여 엄격하게 시행하고 있으며 그 주요내용은 아래와 같습니다.- 외환거래의 투기적 거래를 금지하고 있습니다.- 환위험 관리의 기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 Matching한 후 잉여 외화에 대해서 현물환 또는 선물환 매도합니다.- 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며 주관부서는 환포지션을파악하여 담당임원 및 대표이사의 승인에 따라 Hedge거래를 시행합니다. 6. 경영상의 주요계약 등 회사는 도매 및 소매업체와 물품공급계약을 체결하고, 특별한 문제가 없을시 1년씩 연장하고 있습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 - 제지사업부 개발파트 / 생활용품사업부 개발파트 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제54기 제53기 제52기 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 정부보조금 기타 연구개발비용계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용/당기매출액X100] ※ 상기 매출액 비율은 별도재무제표 매출액 기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 사업부 개발 제품/부문 완료년월 비 고 제지사업부 Deluxe IV(후면인쇄) 후면 색상차별화SC 내산성컵 원지 화일용 원지 저가 화일용 원지 개발 발포컵 원지 보온,보냉효과를 가진 발포용 컵원지 개발 전사용 원지 도자기등의 무늬 전사를 위한 원지의 개발 에코컵 원지 친환경적인 펄프를 사용한 컵원지의 개발 SC-N SC표면 안료 불투명도코팅 강화로 이면원료 절감 생분해코팅원지 생분해용 코팅 원지의 개발 FSC-RIV FSC인증된 RIV제품의 개발 P-CUP CUP원지 후면에 PE코팅된 제품의 개발 레이저마킹용SC SC제품표면에 레이저마킹용으로 코팅처리된 제품 원가절감형 라텍스 적용기술개발 기존 대비 원가 절감되는 라텍스 적용기술 개발 고품질 CUP원지 기존대비 평활도 개선으로 인쇄적성을 향상시킨 CUP 원지 RIV-N 필러적용기술을 통한 원가절감형 All-pulp 판지제품 IV-N IV 후면 원료 배합 변경 및 코팅을 통한 원가절감형 신제품 CUP-N 원가 절감형 저평량 컵원지 고강도 라면컵 컵지 두께 및 강도를 개선한 라면컵 원지 CCP 원지 캐스트 코팅 작업성이 우수한 원지 음료용 발포컵 원지 보온, 보냉효과를 가진 음료용 발포용 컵원지 개발 고지 CCKB 후면 색상이 갈색인 고지 CCKB 개발 백색 RIV 공산품 포장재용 고백색 All-Pulp 제품 개발 원가절감 SC 기존대비 저가원료 사용 확대 기술을 적용한 원가 경쟁력 강화 제품 개발 생활용품사업부 항균 물티슈(W/T) 99.9% 항균력을 가진 다목적용 물티슈 팬티