chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 -비과세수익·비공제비용 -세액공제.감면 -기타 법인세비용 유효세율 (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 순확정급여부채의재측정요소 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 증감 당기말 유형자산 무형자산 순확정급여부채 매출채권 및 기타채권 기타 소계 이월결손금 합계 세율 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 세액공제 인식하지 않은 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 총계 (7) 당기말 일시적 차이등으로 인한 이연법인세자산은 원이며 미공제 세액공제는 천원으로 이연법인세 자산성 검토에서 향후 5년이내에 모두 적용될 것으로 판단하였으며 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 없습니다. (8) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산(부채) 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 합 계 (9) 보고기간말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생연도 당기말 전기말 만료시기 2017년 2027년 2019년 2029년 합계 (10) 보고기간말 현재 미사용 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생연도 당기말 전기말 만료시기 2014년 2019년 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 합 계 28. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 당기순이익 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(주)(*) 기본주당이익 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 유통주식수 일 수 적 수 기 초 유상증자 합계 일 수 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 유통주식수 일 수 적 수 기 초 유상증자 6종상환전환우선주 2종상환전환우선주 합계 일 수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용과 파생상품 평가손익 및 파생상품 거래손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 당기순이익 파생상풍부채거래이익 등 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역 전환사채/상환전환우선주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수 희석주당순이익 29. 주식기준보상 (1) 전기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기말 부여일 2019년 9월 10일 부여주식수 138,285주 행사가격 3,500원 부여방법 신주교부방식 행사가능기간 2019년 9월 27일 (2) 회사의 주식기준보상 약정의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 전기말 할인율 영구성장율 (3) 주식보상비용 (단위: 천원) 구분 전기말 당기보상원가 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 비 고 당기말 전기말 기타 특수관계자 앨엔에스7호동남권상생투자조합 (주2) DVAC12호개인투자조합 (주1) 2011 KIF-원익IT전문투자조합 (주2) HB인베스트먼트 (주2) 엔에이치투자증권 (주) (주2) 유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 친족 (주1) 회사에 대한 임원 선임권이 있어 2018년도에 1명의
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사외이사를 선임하였습니다.(주2) 회사에 대한 임원 선임권이 있으나 행사하지 않았습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 노광호 (주1) 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 개인의 가까운 친족 급여 등 합 계 (주1) 회사는 전기 일시적인 운전자금 부족으로 노광호 대표이사로부터 가수금을 조달하였으며, 이에 대한 이자비용으로 회사는 차입원금에 2%를 적용하였습니다. (3) 당사는 당기말 현재 차입금 및 장기미지급금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 보증인 제공처 보증금액 대표이사 기업은행 우리은행 신한은행 KEB하나은행 중소기업진흥공단 합 계 대표이사의 지급보증은 금융기관의 차입금에 대해 연대보증을 하였습니다.(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 (5) 당기말 현재 우리사주조합원에 대한 대여금은 10,500천원입니다. 31. 약정사항 및 우발사항 (1) 담보제공자산내역당기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 기업은행 기계장치 시설차입금 대 지 보험계약 하나은행 기계장치 일반운전자금 (주1) 담보로 제공된 기계장치는 한화손해보험에 가입되어 있으며 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 지급보증내역당기말 현재 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 포함한 타인으로부터 회사가 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 명 보증액 내 용 신용보증기금 금융기관 차입금 보증 한국무역보험공사 기술보증기금 경기신용보증재단 서울보증보험 온라인결제 대행 외 합 계 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당기말 차입금에 대한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 약정한도 금액 실행금액 금액 ㈜기업은행 무역어음한도 구매자금 운전일반자금 시설자금 ㈜우리은행 무역어음한도 운전일반자금 ㈜신한은행 무역어음한도 운전일반자금 ㈜하나은행 운전일반자금 중소벤처기업진흥공단 개발기술사업화자금 기술개발사업화 창업기업 긴급경영안정자금 (5) 재무제표에 계상되지 않은 투자약정 사항 (단위: 천원) 계약의 목적 지급기일 지급액 당기말 전기말 건설중인 자산 1분기 2분기 금형개발 1분기 2분기 기계설비 구축 1분기 2분기 합 계 코닥과의 약정 사항회사는 Eastman Kodak Company사와 2016년 5월 16일부터 KODAK 브랜드 라이센스 계약을 처음으로체결하였으며 회사는 이 코닥 라이센스 계약으로 전세계에 당사의 4PASS 포토 프린터를 독점 생산 공급할 수 있는 독점적 권리가 있습니다. 회사는 매출액의 일정비율을 로얄티로 지급하고 있으며 라이센스계약기간은 2024년 12월 31일까지입니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상환전환우선주의 전환 유형자산취득미지급금 채권손상처리(대손) 장기차입금의 유동성대체 (2) 당기 및 전기중 현금흐름표상의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정: 이자수익 이자비용 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 금융자산평가손실 판매보증비 재고자산평가손실 종업원급여 외화환산이익 외화환산손실 파생상품거래이익 재고자산평가이익 유형자산처분이익 기타수익.비용 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 매입채무의 증가 기타채무의 증가 기타부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 영업으로부터 창출된 현금 (3) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중
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변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 기말 변동(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 자본금및자본잉여금 장기미지급금 재무활동으로부터의 총부채 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 기말 변동(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 자본금및자본잉여금 장기미지급금 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 33. 보고기간 후 발생한 주요 사항 (1) 미국 법인 출자회 사 는 미국 사업 확대를 위하여 2021년 1월 20일 Prinics America Inc에 US$ 10,000을 출자하였습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 프리닉스 주식회사 감사대상 사업연도 부터 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사창고 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처재고보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측: 감사, 대표이사, 재무관리이사감사인측 : 업무수행이사, 담당 회계사 1인 서면회의 감사계획, 부정위험 및 법규준수 여부에 대한 질의, 감사인의 독립성 등 회사측: 감사, 대표이사, 재무관리이사감사인측 : 업무수행이사, 담당 회계사 1인 서면회의 감사인의 독립성, 후속사건, 경영진 서면진술, 강조사항 등 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 스마트폰 주변기기 시장은 크게 액세서리 시장과 앱세서리 시장으로 구분할 수 있습니다. 액세서리 시장에는 스마트폰 케이스, 이어폰, 충전기 등 간단하게 제품에 장착하거나, 스마트폰을 보호하는 제품이 포함되며, 낮은 기술 난이도와 낮은 진입장벽으로 많은 경쟁자들이 참여하고 있는 큰 시장입니다. 반면 앱세서리(Appcessory)시장은 스마트폰 애플리케이션(Application)의 'App'과 액세서리(Accessory)의 'cessory'를 합성한 것으로 스마트폰, 태블릿PC를 기반으로 앱과 연동해 새로운 기능을 담아내는 제품입니다. 따라서 사용자는 사용하는 스마트폰을 기반으로 그 이상의 새롭고 혁신적인 기능들을 경험해 볼 수 있습니다. 스마트폰 모바일 프린터, 손목형 피트니스 밴드, 카드결제기, 전자펜 등과 같은 앱세서리 제품들의 시장은 높은 기술난이도와 특허로 대변될 수 있으며, 이러한 높은 시장 진입 장벽 때문에 액세서리 시장에 비해 상대적으로 적은 경쟁이 이루어 지고 있습니다. [그림1 사업의기본개념도].jpg [그림1 사업의기본개념도] 당사가 제조하는 스마트폰 포토 프린터 제품군은 스마트폰 앱세서리 시장에 속하는 제품입니다. 스마트폰 포토 프린터란, 스마트폰에서 촬영하거나 웹 혹은 SNS 앱 등에서 스마트폰으로 저장한 사진들을 당사의 전용 사진 출력 앱을 이용하여, 유선 또는 무선으로 프린터 기기와 통신하고, 이를 컬러사진으로 즉석에서 인화해 주는 제품입니다. 제품군은 디지털 포토 프린터 및 전용 소모품 카트리지 사업으로 이루어져 있습니다.이러한 디지털 사진 인화 기술은 은염/잉크젯/염료승화방식이 있으며 동사가 사용하는 기술은 염료 승화형 인화기술 (이하 4PASS)이며, 당사는 2011년 4PASS기술 기반, 초소형 모바일 프린터기기를 세계 최초로 개발에 성공하였습니다. 또한 당사는4PASS방식의 인쇄를 구현하기 위하여 필요한 인쇄 메커니즘, 프린터동작제어용 소프트웨어 및 하드웨어, 외관, 포장물, 카트리지 및 스마트폰에서 동작하는 전용 앱 설계역량과 생산시설을 자체 보유한 기업입니다 [그림2 프리닉스 개발 및 생산역량].jpg [그림2 프리닉스 개발 및 생산역량] 가. 업계현황 및 전망 당사는 2005년 10월 4PASS 방식의 컬러 인화 기술에 기반한 프린터 및 이에 사용되는 소모품 카트리지 제조 전문업체로 설립된 회사로서 생산된 제품의 85% 이상을 해외로 수출하는 기업입니다. 당사가 개발/생산/판매하는 제품은 크게 포토 프린터와 카트리지로 구분됩니다. 포토 프린터는 다시 Mobile과 Home 제품으로 구분되며, Mobile 제품은 프린터 전용 제품과 카메라 겸용 프린터의 제품으로 구분하며 각 제품에서 소모품으로 사용되는 카트리지 제품은 잉크리본과 인화지를 일체화한 당사 특허제품으로 구성되어 있습니다. [그림3 프리닉스 생산 포토 프린터 및 카트리지].jpg [그림3 프리닉스 생산 포토 프린터 및 카트리지] (1) 산업의 내용 디지털 기술, 초정밀 메카니즘 기술, 초고속 무선통신 기술의 발전에 따라 사진영상정보를 교환하고 사진영상을 인화하는 방법에도 발전이 있었습니다. 과거에는 필름을 인화하여 수상지에 현상을 하였지만, 현재는 디지털 카메라, 스마트폰에 저장된 디지털 이미지를 프린터를 통하여 즉석 사진으로 손쉽게 출력할 수 있습니다. 포토프린터는 사진을 인화하는 방식에 따라 전통적인 아날로그 방식의 은염(銀鹽)인화 방식과, 잉크젯, 징크(Zink), 4PASS의 디지털 인화 방식으로 구분할 수 있습니다. 은염 인화 방식은 복잡한 노광장치 및 화학반응을 이용하여 사진을 인화하는 방식으로 사진화질은 매우 우수하나 인화를 위하여는 고가의 장비와 화학약품 취급이 필요한 전문가의 영역입니다. 잉크젯 방식은 헤드의 노즐을 통해 작은 잉크 방울을 종이에 뿌려서 인쇄하는 방법이며 사진인화보다는 텍스트 위주의 사무용 출력을 목적으로 하는 기술입니다. 징크(Zink) 방식은 잉크 없이 인쇄한다는 Zero Ink의 줄임말로, 잉크캡슐이 도포되어 있는 인화지에 색상별로 열을 가할 때
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인화지 내의 잉크가 발색해서 인쇄가 이루어지는 간단한 사진인화 방법이지만 사진의 출력 품질이 낮은 기술입니다. 4PASS 방식은 Yellow, Magenta, Cyan 3가지 색의 염료를 얇은 리본에 입힌 후 해당하는 염료에 순차적으로 열을 가한 뒤, 이를 고품질 사진용지에 전사 시켜 사진인화를 구현하는 방법입니다. 4PASS의 특장점은 은염방식의 사진에 육박하는 고품질의 사진을 얻을 수 있다는 점과 인화된 염료가 날아가는 것을 방지하기 위한 Laminating이 추가되어 사진의 보존성을 높였다는 점입니다. 그 결과 4PASS 방식은 잉크젯 방식보다 물이나 스크래치에 강하며, 보관이 용이하고 내구성이 우수합니다. 사용성 면에서도 은염 방식이나 잉크젯 방식보다 출력속도가 빨라서 바쁜 현대인들에게 가장 손쉽게 사진을 출력할 수 있는 방법을 제공하고 있다고 할 수 있습니다 사진의 품질, 인쇄 속도 등을 고려할 때 사진출력 시장은 은염 장비를 사용하던 시장에서 4PASS 방식을 사용하는 프린터 시장으로 빠르게 변화하고 있습니다. 또한 기술의 발전으로 더 고품질의 사진을 더 빠른 시간에 얻을 수 있는 다양한 제품들이 개발되고 있습니다 (2) 산업의 특징 및 성장성 - 기술혁신이 요구되는 산업 4PASS 방식은 잉크리본을 제조하는 기술과 감열지 제조 기술 등에 특화된 장비라인, 높은 염료구성비 및 코팅 기술 등이 요구되며, 특히 TPH (Thermal Print Head) 제조 기술은 반도체 생산과 유사한 프로세스를 가지므로, Clean Room에서의 제조를 요구합니다. 또한 Yellow, Magenta, Cyan의 염료와 역전사 방지용 Laminating을 위해 총 4회의 프린팅을 진행하면서 각 컬러의 틀어짐 없는 프린트를 위한 엔진의 기계적인 정확성도 요구됩니다. 이런 구성으로 기술과 축적된 Know-How 없이는 사업이 불가능한 산업입니다. - 진입장벽이 높은 산업 4PASS 방식은 잉크리본을 제조하는 기술과 감열지 제조 기술 등에 특화된 장비라인, 높은 염료구성비 및 코팅 기술 등이 요구되며, 특히 TPH (Thermal Print Head) 제조 기술은 반도체 생산과 유사한 프로세스를 가지므로, Clean Room에서의 제조를 요구합니다. 또한 Yellow, Magenta, Cyan의 염료와 역전사 방지용 Laminating을 위해 총 4회의 프린팅을 진행하면서 각 컬러의 틀어짐 없는 프린트를 위한 엔진의 기계적인 정확도도 요구됩니다. 이런 구성으로 기술과 축적된 Know-How 없이는 사업이 불가능한 산업입니다. - 디지털과 아날로그가 결합되는 산업 최근에 디지털 카메라, 스마트 폰의 확산이 가속화되면서, 사진을 찍기 위해서 반드시 카메라를 사용했던 시대에서 언제 어디서나 손쉽게 사진을 찍고 보관할 수 있는 시대가 되었습니다. 하지만, 아직까지 자신이 보관하고 있는 사진을 출력하기 위해서는 프린터 장치를 이용할 수밖에 없으며, 풍경이나 인물 사진을 레이저 프린터 혹은 잉크젯으로 출력해서 보관하는 일은 그리 흔치 않은 일입니다. 인기있는 식당에 가면 벽면을 손님들의 사진으로 장식해 놓은 곳을 종종 보게 됩니다. 디지털 카메라를 이용해서 촬영한 사진에 아날로그 감성을 더하는 작업은 예전부터 봐 오던 사진 크기의 출력물이 가장 적합하다고 생각합니다. 휴대폰 화면으로 보는 사진과 출력되어 나온 사진을 보는 것은 감성적인 측면에서 많은 차이를 나타낸다고 할 수 있습니다 (3) 시장의 수요 및 성장성 시장의 현황 동사의 4PASS 포토 프린터 제품과 시장에서 경쟁하고 있는 제품을 제조, 판매하는 회사와 제품들의 현황은 다음과 같습니다. 일본 F사 브랜드의 경우, 다양한 라인업의 즉석 인화방식의 카메라와 프린터 겸용 카메라 모델을 출시하고 있고 최근 많은 사람들이 소셜미디어를 많이 사용하면서 정사각형 형태의 사진을 공유하는 트렌드를 고려하여 사진촬영 시 정사각형의 사진을 인화하여 주는 프린터 겸용 카메라 모델을 출시하고 프리미엄 제품으로 판매하고 있습니다. ZINK 방식을 사용하는 포토프린터 제품은 2009년 미국의
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Dell에 의해 최초로 상품화되었으나 시장의 주목을 받지 못하다가 2012년 하반기 국내 기업에서 포켓시리즈의 모바일 포토프린터를 출시하면서 전세계적인 판매가 시작된 이후 2015년 폴라로이드ZIP 브랜드의 모바일 포토 프린터, 2016년에는 포토프린터에 카메라 기능이 추가된 폴라로이드 SNAP 카메라가 출시되는 등 포토 프린터 시장에 기존의 프린터 업체들의 진출이 활발히 이루어지고 있습니다. 그러나 위에서 기술된 바와 같이 ZINK 기술을 적용한 모바일 포토프린터 및 프린터 겸용 카메라 제품에 대하여 많은 업체들이 소형의 모바일 제품을 특장점으로 소구하며 제품 출시를 하였으나, 기술의 특성상 은염사진 수준의 화질 확보가 불가능하고, 인화된 사진의 보존성 문제로 인하여 제품의 판매수량이 감소하는 추세를 보이고 있습니다. - 시장의 수요 당사가 제조, 판매하는 4PASS 포토프린터 제품은 가족의 생일, 연인과의 기념일, 졸업식, 크리스마스 등 과 같은 특별한 날에 촬영한 사진을 출력하는 용도로 주로 사용됩니다. 따라서 본 제품의 판매는 특별한 날이 주로 있는 계절에 판매가 집중됩니다. 또한 본 제품의 가격대는 서로 선물을 주고받기에 적합하게 형성되어 있고, 구매자 후기 분석 시, 선물용품으로 사는 경우가 많은 것을 확인하였습니다. 따라서 주 수요는 서양권 휴일, 명절 및 미국의 Black Friday가 포함된 4Q에 분포하고 있습니다. 고객의 수요가 4분기에 분포되어 있기 때문에, 공급사의 매출은 주로 3분기와 4분기에 집중됩니다. - 대체시장 개인 고객이 사진을 즉시 출력하고자 하는 수요에 대응하기 위한 제품이므로 모바일 포토 프린터는 대체 시장은 없습니다. 그 이유로는 휴대성, 인화속도, 품질 등이 될 수 있으며, 고품질의 사진 인화시장은 4PASS 인화 방식이 전체시장을 장악하고 있는 상황입니다. 홈 포토 프린터는 잉크제 컬러 프린터가 있으며, 온오프라인의 인화서비스가 있습니다. - 시장 성장성 및 전망 스마트폰 및 디지털카메라가 급속도로 보급되면서 자연스레 포토프린터의 수요도 빠르게 증가하고 있습니다. 사진 시장에서 홈용 혹은 개인용 프린팅이 정착되고 있으며 포토프린터의 수요도 확대되고 있고, 기존 프린터 제조업체에서 4PASS 포토프린터를 연이어 출시하고 있습니다. 또한 프린터 제품 뿐 아니라 지속적으로 수요가 발생하는 소모품 시장의 성장도 기대할 수 있기 때문에, 시장의 성장성은 꾸준할 것으로 기대됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 회사의 강점 당사는 디지털 아날로그 시장을 선도하는 기업으로 전세계 등록된 특허 기술을 바탕으로 한 포토 프린터, 소모품 및 관련 제품 개발 및 마케팅을 통해 변화하는 세계시장의 소비자의 니즈에 적극적으로 대응하고 있습니다. 현재 북미 및 유럽시장을 중심으로 전세계 온, 오프라인 시장에서 소형 모바일 프린터, 가정용 프린터를 비롯한 관련 제품군을 판매하며 기술력에 의한 시장 선도를 진행하고 있습니다.현재 회사의 강점은 다음과 같습니다. - 특허기반 품질이 뛰어난 제품 직접 개발, 생산 당사는 자체 생산라인을 운영하며 집약된 Know-How를 바탕으로 제품의 품질을 우선하고, 유해환경 물질을 발생하지 않는 친환경 생산을 경영방침으로 정하여 운영하고 있으며 국제표준 인증을 받아 사업을 진행하고 있습니다. 또한 당사가 개발, 생산, 판매하고 있는 제품들은 FCC (미국 및 캐나다), CE(유럽), KC (한국) 및 CCC(중국)의 규격인증을 받아 수출을 진행하고 있으며 특정국가 고객대상의 수출제품에 대하여는 출하 전 필요한 규격인증 (예, 대만 NCC 및 일본 TELEC)을 획득하여 수출을 진행하고 있습니다. - 발빠른 시장니즈를 반영한 신제품 개발 당사는 2017년부터 Kodak 브랜드의 포토프린터 제품을 출시하여 2인치 모바일 포토프린터와 프린터 겸용 카메라 제품, 그리고 4인치의 홈 포토프린터 제품을 판매하였고 2019년은 기존 판매중인 제품의 외관 및 품질을 개선한 신제품으로 모델 변경을 진행함과 동시에 4PASS 업계 최초로 3인치 포토프린터와 프린터 겸용 카메라 제품을
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상반기 중 출시하여 일반 소비자용 포토프린터 및 프린터 겸용 카메라 풀 라인업을 구축하여 본격적인 판매를 진행할 계획입니다. - 월드클래스 브랜드 kodak 전세계 독점 영업 진행 당사는Kodak 브랜드의 제품 판매 외에 ODM과 OEM 판매도 진행하고 있으며, 2018년에는 중국의 X사 판매 채널 전용모델로 모바일 포토 프린터 제품을 출시, 2019년에는 미국의 H사, 유럽의 A사와 같은 카메라, 프린터 업계 메이저브랜드들과 OEM 제품을 출시하였으며, 향후에도 많은 소비재, IT 업계의 선도하는 글로벌 브랜드들과의 협업을 기획하고 있습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 스마트폰에서 촬영된 사진을 어디서나 쉽게 프린트할 수 있는 스마트폰 전용 포토프린터로써 모든 제품에는4PASS라 명명한 염료 승화형 방식을 이용한 프린터 세트와 카트리지로 분류하고 있으며, 세트 제품에는 모바일 포토 프린터와 모바일 프린터 겸용 카메라, 홈프린터의3가지 제품군을 보유하고 있습니다. 카트리지 제품은 이들 제품과 함께 사용할 수 있는 소모품으로써 리본과 페이퍼가 일체형으로 조립되어 잉크와 인화지를 별도 구입하여 본체에 삽입하는 번거로움 없이 원터치로 조립이 가능한 방식으로 손쉽게 바로 사용이 가능하도록 만든 제품으로 특허를 취득한 제품입니다.세트 제품군 중 모바일 포토 프린터는 휴대폰상의 사진을 와이파이나 블루투스의 무선 기능을 이용해서 휴대폰과 직접 연결한 후 APP을 통해 인화할 사진을 편집한 후 즉석에서 출력하는 제품으로 인화가능한 사이즈에 따라 2인치와 3인치의 제품으로 분류되고 있습니다.프린터 겸용 카메라는 제품에 달려 있는 카메라와 LCD를 통해 휴대폰없이 촬영이 가능한 제품으로 촬영한 사진을 편리하게 인화할 수 있는 제품입니다. 이렇게 촬영한 사진의 출력을 선택할 수 있는 기능이 경쟁사와의 뚜렷한 차별점이 되는 제품입니다.홈 프린터는 휴대폰을 와이파이나 블루투스 뿐만 아니라 휴대폰을 직접 프린터에 Docking을 통해 연결이 가능하며, 휴대폰에 연결 시 가장 최근에 촬영한 사진이 바로 휴대폰 화면에 표시되고 버튼 하나로 바로 출력을 할 수 있어 전자기기 사용에 어려움을 느끼는 연령층도 쉽게 사용이 가능하도록 설계한 제품입니다. 본 제품에서 인쇄되는 사진의 사이즈는4ｘ6사이즈로 일반 인화 사진의 사이즈를 집에서 쉽게 출력할 수 있도록 만든 제품이기도 합니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 매입현황 ( 단위:천원, 천$, 천￥) 매입유형 품목 구분 2020연도 (제 16기) 2019연도 (제 15기) 원재료 미디어 국내 수입 ($863 ) ($1,549) 소계 ($863 ) ($1,549) 포장 및 악세서리 국내 수입 ($1,616 ) ($1,249) 소계 ($1,616 ) ($1,249) 기구물 국내 수입 ($1,137 ) ($253) 소계 ($1,137 ) ($253) 회로물 국내 수입 ($6,726 ) ($6,564) 소계 ($6,726 ) ($6,564) 전장물 국내 수입 ($3,917 ) ($4,590) 소계 ($3,917 ) ($4,590) 합 계 국내 수입 ($14,205) 소계 ($14,205) 주1. 상기 매입과 관련하여 특수한 관계를 갖는 매입처는 없습니다. 나. 원재료 가격의 변동추이 ( 단위:원, $, ￥) 품목 구분 2020연도 (제 16기) 2019연도 (제 15기) 미디어 국내 수입 ($0.04) ($0.03) 포장 및 액세서리 국내 수입 ($2.70) ($2.81) 기구물 국내 수입 ($0.55) ($0.56) 회로물 국내 수입 ($4.20) ($4.54) 전장물 국내 수입 ($2.10) ($2.46) 주1. 산출기준은 주요 원재료별 총매입액을 총매입수량으로 나누어 산출하였습니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산실적 및 생산능력의 산출근거- 생산실적 ( 단위 : 천원) 품 목 사업소 금 액 포토프린터 공장 프린터카트리지 합 계 - 당해 사업연도의 가동율 ( 단위 : 시간, %) 구 분 가동기능시간 실제가동시간 평동가동률 공장 나. 생산설비의 현황 등 ( 단위 :
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천원) 구분 기초가액 취득 처분 당기상각 기말잔액 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 합 계 5. 매출에 관한 사항가. 제품별 매출실적 (단위 : 천원, 천$) 품목 구분 2020연도 (제 16기) 2019연도 (제 15기) SET 수출 ($21,853) ($20,127) 국내 CARTRIDGE 수출 ($3,308) ($6,506) 국내 기타 수출 ($553) ($272) 국내 합계 수출 ($25,714) ($26,905) 국내 소계 나. 지역별 매출현황 (단위 : 천원, 천$) 품목 구분 2020연도 (제 16기) 2019연도 (제 15기) 매출 남미 ($0 ) ($11 ) 북미 아시아/국내 ($2,285 ) ($3,602 ) 아프리카 ($0 ) ($97 ) 오세아니아 ($1 ) ($1 ) 유럽 ($2,568 ) 중남미 ($120 ) ($222 ) 중동 ($162 ) ($296 ) 총 합계 6. 판매에 관한 사항 가. 판매조직 [그림4 판매조직도].jpg [그림4 판매조직도] 당사는 대부분의 매출이 해외시장에서 이루어지고 있으며, 20년 부터 국내/해외 온라인 판매를 하고 있습니다. 나. 판매경 로 [그림5 판매경로].jpg [그림5 판매경로] 당사의 전 품목은 판매의 효율화를 위해 해외 및 국내 주요 온라인 사이트/자사몰을 통해 당사가 직접판매 운영하고 있으며, 국가별 계약된 유통 대리점을 통해서도 제품을 수출 판매하고 있습니다. 다. 판매전략 당사에서 진행하는 포토 프린터의 주요 판매 전략은 다음과 같습니다.당사는 KODAK으로부터 포토 프린터의 개발/생산/ 판매에 관한 독점 브랜드 사용권을 2016년에 획득하여 당사의 모든 제품에 코닥 브랜드를 첨부하여 판매하고 있습니다. 이와 함께 ODM 사업을 통해 다양한 포토 프린터 사업자의 브랜드 포토 프린터를 개발/생산하고 있습니다. 당사는 코닥의 브랜드로 매년 Consumer Electronics 시장을 선도하는 유망 바이어들이 참가하는 전시회를 참여하고 있습니다. 7. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발활동은 부설기술연구소를 설치하여 운영하고 있습니다. 프린터 엔진과 프린터 인화품질 개발기술에 대하여 효율적인 관리. 운영체계를 갖추고 있습니다.연구활동에 필요한 개발인력은 산학협력체제 및 글로벌 소싱을 통하여 효율적으로 확보하고 있습니다. 또한 시장의 니즈를 제품개발에 수용하기 위해 기술개발방향 설정에 적용하고 있습니다. 나. 연구개발의 담당조직 소속 담당 업무 부설연구소 포토 프린터 관련 기술 개발 다. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과목 제16기 제15기 제14기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용 계 ÷ 당기매출액 × 100] 라. 연구개발의 실적 연구과제 연구내용 연구결과 상품화 홈 포토프린터 세계 초소형 홈 포토 프린터 엔진 개발초소형 프린터에 맞는 회로 설계 및 PCBA 제작프린터 엔진 제어용 시스템 소프트웨어 개발 양산 중 PD-450 일체형카트리지 초소형 전용/일체형 카트리지 개발전용 용지 및 잉크 리본 일체형 카트리지 개발 양산 중 PHC, MSC 모바일프린터 초소형 전용/일체형 카트리지 개발전용 용지 및 잉크 리본 일체형 카트리지 개발 양산 중 마. 지적재산권 현황 (1) 지적재산권 현황 당사는 R 지적 재산화에도 집중하고있으며, 보고기간 종료일 현재 포토프린터 및 카트리지 제조 방법 등과 관련한 지적재산권을 다음과 같이 보유하고 있습니다 구분 특허 디자인 상표 계 (국내) (해외) 프리닉스 - 국내특허 No. 권리 명칭 비고 특허 롤형 기록매체를 사용하는 프린터 등록 특허 인쇄용지 케이스 및 이를 채용하는 프린터 등록 특허 모바일 기기용 프린터 등록 특허 인쇄용지 수납장치 등록 특허 인쇄용지의 디컬 장치가 구비된 포토 프린터 등록 특허 인쇄용지 밀착구가 구비된 포토 프린터용 카트리지 등록 특허 프린터를 구비한 디지털 액자 등록 특허 프린터 및 스마트폰을 이용한 프린터의 인쇄제어방법 등록 특허 픽트
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브리지를 이용한 데이터 변환 장치 등록 특허 파노라마 이미지 출력 시스템 및 방법 등록 특허 부가정보를 갖는 사진 출력 시스템 및 방법 등록 특허 미디어 이송장치를 갖는 프린터 등록 특허 프린터의 미디어 카트리지 등록 특허 미디어 정밀이송이 가능한 프린터 등록 특허 휴대용 승화 프린터의 캠 장치 등록 특허 승화형포토프린터의 리본 테이크업 릴 구동장치 등록 특허 일체형카트리지 및 이를 이용한 휴대용 프린터 등록 특허 인쇄관리장치 및 방법 등록 특허 인쇄 시스템 및 방법 등록 특허 포토 프린터용 용지 가이드 장치 등록 특허 휴대용 승화 프린터의 랙 장치 등록 - 해외 특허 No. 권리 국가 명칭 비고 해외특허 미국 등록 해외특허 일본 등록 해외특허 유럽 등록 해외특허 중국 등록 해외특허 미국 등록 해외특허 중국 출원 해외특허 미국 등록 해외특허 중국 출원 - 디자인 및 상표 No. 권리 명칭 비고 디자인 포토 프린터 등록 다자인 휴대정보단말기용 포토프린터 등록 상표 PRINICS 등록 상표 등록 상표 ViewPrint 등록 상표 등록 상표 PICKIT 등록 상표 픽킷 등록 상표 등록 상표 등록 상표 피킷 등록 상표 4PASSTECH 등록 상표 4PASS 등록 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 -비과세수익·비공제비용 -세액공제.감면 -기타 법인세비용 유효세율 (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 순확정급여부채의재측정요소 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 증감 당기말 유형자산 무형자산 순확정급여부채 매출채권 및 기타채권 기타 소계 이월결손금 합계 세율 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 세액공제 인식하지 않은 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 총계 (7) 당기말 일시적 차이등으로 인한 이연법인세자산은 원이며 미공제 세액공제는 천원으로 이연법인세 자산성 검토에서 향후 5년이내에 모두 적용될 것으로 판단하였으며 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 없습니다. (8) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산(부채) 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 합 계 (9) 보고기간말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생연도 당기말 전기말 만료시기 2017년 2027년 2019년 2029년 합계 (10) 보고기간말 현재 미사용 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생연도 당기말 전기말 만료시기 2014년 2019년 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 합 계 28. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 당기순이익 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(주)(*) 기본주당이익 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 유통주식수 일 수 적 수 기 초 유상증자 합계 일 수 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 유통주식수 일 수 적 수 기 초 유상증자 6종상환전환우선주 2종상환전환우선주 합계 일 수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용과 파생상품 평가손익 및 파생상품 거래손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 당기순이익 파생상풍부채거래이익 등 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역 전환사채/상환전환우선주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수 희석주당순이익 29. 주식기준보상 (1) 전기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기말 부여일 2019년 9월 10일 부여주식수 138,285주 행사가격 3,500원 부여방법 신주교부방식 행사가능기간 2019년 9월 27일 (2) 회사의 주식기준보상 약정의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 전기말 할인율 영구성장율 (3) 주식보상비용 (단위: 천원) 구분 전기말 당기보상원가 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 비 고 당기말 전기말 기타특수관계자 앨엔에스7호동남권상생투자조합 (주2) DVAC12호개인투자조합 (주1) 2011 KIF-원익IT전문투자조합 (주2) HB인베스트먼트 (주2) 엔에이치투자증권 (주) (주2) 유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 친족 (주1) 회사에 대한 임원 선임권이 있어 2018년도에 1명의 사외이사를
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선임하였습니다.(주2) 회사에 대한 임원 선임권이 있으나 행사하지 않았습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 노광호 (주1) 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 개인의 가까운 친족 급여 등 합 계 (주1) 회사는 전기 일시적인 운전자금 부족으로 노광호 대표이사로부터 가수금을 조달하였으며, 이에 대한 이자비용으로 회사는 차입원금에 2%를 적용하였습니다. (3) 당사는 당기말 현재 차입금 및 장기미지급금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 보증인 제공처 보증금액 대표이사 기업은행 우리은행 신한은행 KEB하나은행 중소기업진흥공단 합 계 대표이사의 지급보증은 금융기관의 차입금에 대해 연대보증을 하였습니다.(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 (5) 당기말 현재 우리사주조합원에 대한 대여금은 10,500천원입니다. 31. 약정사항 및 우발사항 (1) 담보제공자산내역당기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 기업은행 기계장치 시설차입금 대 지 보험계약 하나은행 기계장치 일반운전자금 (주1) 담보로 제공된 기계장치는 한화손해보험에 가입되어 있으며 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 지급보증내역당기말 현재 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 포함한 타인으로부터 회사가 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 명 보증액 내 용 신용보증기금 금융기관 차입금 보증 한국무역보험공사 기술보증기금 경기신용보증재단 서울보증보험 온라인결제 대행 외 합 계 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당기말 차입금에 대한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 약정한도 금액 실행금액 금액 ㈜기업은행 무역어음한도 구매자금 운전일반자금 시설자금 ㈜우리은행 무역어음한도 운전일반자금 ㈜신한은행 무역어음한도 운전일반자금 ㈜하나은행 운전일반자금 중소벤처기업진흥공단 개발기술사업화자금 기술개발사업화 창업기업 긴급경영안정자금 (5) 재무제표에 계상되지 않은 투자약정 사항 (단위: 천원) 계약의 목적 지급기일 지급액 당기말 전기말 건설중인 자산 1분기 2분기 금형개발 1분기 2분기 기계설비 구축 1분기 2분기 합 계 코닥과의 약정 사항회사는 Eastman Kodak Company사와 2016년 5월 16일부터 KODAK 브랜드 라이센스 계약을 처음으로체결하였으며 회사는 이 코닥 라이센스 계약으로 전세계에 당사의 4PASS 포토 프린터를 독점 생산 공급할 수 있는 독점적 권리가 있습니다. 회사는 매출액의 일정비율을 로얄티로 지급하고 있으며 라이센스계약기간은 2024년 12월 31일까지입니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상환전환우선주의 전환 유형자산취득미지급금 채권손상처리(대손) 장기차입금의 유동성대체 (2) 당기 및 전기중 현금흐름표상의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정: 이자수익 이자비용 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 금융자산평가손실 판매보증비 재고자산평가손실 종업원급여 외화환산이익 외화환산손실 파생상품거래이익 재고자산평가이익 유형자산처분이익 기타수익.비용 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 매입채무의 증가 기타채무의 증가 기타부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 영업으로부터 창출된 현금 (3) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은
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다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 기말 변동(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 자본금및자본잉여금 장기미지급금 재무활동으로부터의 총부채 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 기말 변동(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 자본금및자본잉여금 장기미지급금 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 33. 보고기간 후 발생한 주요 사항 (1) 미국 법인 출자회 사 는 미국 사업 확대를 위하여 2021년 1월 20일 Prinics America Inc에 US$ 10,000을 출자하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 - 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 16기 매출채권 선급금 합계 제 15기 매출채권 선급금 합계 제 14기 매출채권 선급금 합계 - 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제 16기 제 15기 제 14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 매출채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.2) 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준] 상 황 설 정 율 담보초과 장기(1년초과) 채권 소송 부도 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 실대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사장, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용잉 채권금액을 초과하는 경우- 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 구분 6월이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 특수관계자 계 구성비율 나 재고자산 현황 등 (단위: 천원, %) 계정과목 제 16기 제 15기 제 14기 비고 제품 원재료 미착품 재공품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] 2.5회 3.4회 5.3회 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 원재료 미착품 재공품 합계 - 재고자산 실사 당사는 2020년 기말 외부감사인 삼일회계법인의 입회화에 재고자산실사를 실시하였습니다.1) 실사일자 : 2021년 01월 02일2) 실사입회장소 : 프리닉스 본사창고3) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 제 3자 보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행실시 다. 공정가치평가내역 당사의 공정가치평가 내역은 'Ⅲ.재무에 관한사항'의' 5. 재무제표 주석 - 4 재무위험관리'를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계
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◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서는 물론, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 당사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 천원) 구분 금액 제 16기 제 15기 증감률 자 산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자 본 금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익 Ⅴ. 이익잉여금 자 본 총 계 자 본 및 부 채 총 계 2020년 말 기준 자산은 전년대비 208.77억 증가한 419.92억으로 전기대비 98.88% 증가하였습니다. 자산의 주요 증가원인은 영업실적 개선과 유상증자로 유동자산은 전년대비 약 101.28% 증가. 비유동자산은 약 93.59% 증가하였습니다. 부채 총계는 전년대비 104.85억 증가한 248.82억으로 전기대비 72.83% 증가하였습니다. 부채의 주요 증가원인은 매입채무 및 차입금 증가 등으로 유동부채는 전년대비 약 41.11%증가. 비유동자산은 약 394.68% 증가하였습니다. 재무비율 측면에서 자기자본 비율은 40.74%, 부채비율은 145.48% 입니다. 자본총계는 전년대비 154.72% 증가한 171.09억 입니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 과목 제 16기 제 15기 증감률 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 기타손익 및 금융손익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성- 현금 및 현금성 자산 현황 (단위: 천원,%) 과목 제 16기 제 15기 증감률 현금 및 현금성 자산 유동비율 (유동자산 ÷유동부채) ×100 42.64%P 순차입금비율 (차입금-현금성자산)÷자본×100 -97.36%P 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 유상증자와 이익 창출에 따른 일부 유동성 확보로 유동비율은 110.82%로 전기 87.37% 대비 개선이 이루어졌습니다. 현금흐름 현황 (단위: 천원) 과 목 제 16 기 제 15 기
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II. 재무제표 Ⅲ. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 -------------------- 내부회계관리제도 운영실태 보고서 ------------------------------ ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서 롯데물산 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2021년 3월 19일 감사의견 우리는 별첨된 롯데물산 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 기타사항 회사는 별첨된 재무제표에 대한 주석 2에 기술하고 있는 바와 같이, 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간 중 롯데인천개발(주)에 대한 지배력을 상실하여 2019년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업이 없습니다. 재무정보의 비교가능성을 제고하기 위하여 회사는 당기 재무제표에 대한 비교정보로 표시되는 전기재무제표는 종속기업에대한 지배력을 유지하는 시점까지는 회사와 회사의 종속기업으로 구성되어 있으며, 지배력을 상실한 시점부터 2019년 12월 31일까지는 회사와 회사의 관계기업에 대한지분으로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한
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위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 롯데물산주식회사 제 39(당) 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 38(전) 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 롯데물산주식회사 대표이사 류 제 돈 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 송파구 올림픽로 300 (전 화) ※ IFRS 적용기업의 경우 : 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후, 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 ◆click◆『손익계산서』 삽입 ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 ◆click◆『자본변동표』 삽입 ◆click◆『현금흐름표』 삽입 ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 재 무 상 태 표 제 39(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 제 38(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 롯데물산주식회사 (단위:원) 과 목 주석 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권 3. 유동성금융리스채권 4. 기타수취채권 5. 기타유동금융자산 6. 기타유동자산 7. 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 1. 장기성매출채권 2. 금융리스채권 관계기업투자주식 4. 기타비유동금융자산 5. 기타비유동자산 6. 순확정급여자산 7. 유형자산 8. 사용권자산 9. 무형자산 10. 투자부동산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 기타지급채무 2. 단기차입금 3. 유동성장기차입금 및 사채 4. 기타유동금융부채 5. 유동성리스부채 6. 기타유동부채 7. 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 1. 장기차입금 및 사채 2. 기타비유동금융부채 3. 비유동성리스부채 4. 기타비유동부채 5. 순확정급여부채 6. 장기종업원급여부채 7. 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 39(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제
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38(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 롯데물산주식회사 (단위:원) 과 목 주석 제39 (당) 기 제38 (전) 기 Ⅰ. 매출 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 1. 일반 판매비와관리비 2. 대손충당금환입 Ⅴ. 영업 이 익 1. 기타수익 2. 기타비용 3. 기타의대손상각비 4. 금융수익-기타 5. 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 6. 금융원가 7. 관계기업손상차손 8. 지분법이익 Ⅵ. 계속영업법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 계속영업법인세수익(비용) Ⅷ. 계속영업당기순이익(손실) Ⅸ. 중단영업당기순이익 Ⅹ. 당기순이익(손실)
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II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 30. 영업부문 회사는 부동산 임대 및 공급업 등을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일 부문이므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. (1) 당기와 전기 중 발생한 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 매출 분양수익 임대수익 기타수익 매출 계 매출원가 분양원가 임대원가 기타원가 매출원가 계 (2) 당기말과 전기말 현재 고정자산은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유형자산 및 투자부동산 무형자산 사용권자산 합계 (3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사 31. 계약자산 및 계약부채 당기말과 전기말 현재 고 객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 계약부채(*) (*) 회사가 임대용역을 제공하는 고객으로부터 선수취한 금액과 분양매출에 대한 선수금으로 구성되어 있으며, 당기 중 임대수익 124백만원, 분양수익 7,703백만원을수익으로 인식하였습니다. 32. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비(대손상각비 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 대손충당금환입 운반비 지급수수료 차량유지비 소모품비 교육훈련비 지급임차료 장식비 보상비 수도광열비 도서인쇄비 합계 33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 재고자산의 증감 종업원급여 지급수수료 감가상각비및무형자산상각비 세금과공과 광고선전비 기타비용 총 영업비용 34. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 잡이익 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기타의 대손상각비 기부금 잡손실 합계 35. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 이자수익 리스이자수익 외화환산이익 외환차익 단기금융자산 평가이익 파생상품평가이익 금융보증부채환입 합계 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 이자비용 리스이자비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 금융보증비용 파생상품평가손실 외환차손 외화환산손실 합계 36. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(2) 기본주당손익당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기 (단위: 백만원, 주, 원) 구분 제 39(당) 기 보통주 당기순손익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당손익(A/B) ② 제 38(전) 기 (단위: 백만원, 주, 원) 구분 제 38(전) 기 계속영업 중단영업 보통주 당기순손익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당손익(A/B) (3) 가중평균유통보통주식수당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 (단위: 일, 주) 구 분 기 간 일 유통주식수 적 수 기 초 감자 후 합 계 가중평균유통보통주식수 ② 제 38(전) 기 (단위: 일, 주) 구 분 기 간 일 유통주식수 적 수 기 초 합 계 가중평균유통보통주식수 (3) 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로
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희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 37. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 2,221백만원 (전기말: 3,089백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 4건(소송금액 752백만원)이며, 피고로 계류 중인 소송사건은 추심금청구 등 2건(소송금액 500백만원)입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당기말 현재 장기금융상품 3백만원(전기말: 3백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (4) 당기말 현재 회사 소유 토지 중 일부는 인근의 지하철 시설물, 쇼핑몰 진출입도로 등의 유지를 위하여 서울특별시 도시철도공사, 서울메트로, 서울특별시 및 송파구에 의해 구분 지상권이 설정되어 있으며, 변전소 시설물의 유지를 위하여 한국전력공사에 의해 임차권이 설정되어 있습니다. (5) 당기말 현재 회사 소유 건물 중 일부는 임차인에 의해 저당권 및 전세권이 설정되어 있습니다. (6) 당기말 현재 회사는 공사이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주)로부터 당좌수표 8매(액면금액 62,393백만원 )를 견질로 제공받고 있습니다. (7) 당기말 현재 회사는 롯데인천개발(주)의 장기차입금(원금총액 800,000백만원, 2018년 2월 23일로부터 60개월 만기)과 관련하여 대주사인 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사에 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 롯데인천개발(주)에 대한 자금보충약정에 따라서 회사의 신용등급유지조항 및 자산처분제한조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 38. 현금 유출입이 없는 중요한 거래(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 선급금의 재고자산 대체 유형자산의 미지급금 대체 사채,차입금의 유동성 대체 예수보증금의 유동성 대체 건설중인자산의 재고자산 대체 재고자산의 유형자산 대체 재고자산의 투자부동산 대체 리스부채 증가 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 환율변동 할인발행차금상각액 기타증감 유동성사채 단기차입금 유동성장기차입금 사채 장기차입금 리스부채 39. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 (주)롯데홀딩스이며, 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유의적인영향력 행사 (주)호텔롯데 ㈜호텔롯데 관계회사 롯데케미칼(주) 롯데케미칼㈜ 롯데자산개발(주) 롯데자산개발㈜ 기타특수관계자 삼박엘에프티 삼박엘에프티 데크항공 데크항공 케이피켐텍 케이피켐텍 롯데첨단소재(주)와 그 종속기업(*) 마곡지구피에프브이(주) 마곡지구피에프브이㈜ 은평피에프브이(주) 은평피에프브이㈜ 롯데쇼핑타운대구(주) 롯데쇼핑타운대구㈜ 롯데그룹 계열사(*) 롯데케미칼이노베이션펀드1호 롯데지에스화학(주) 롯데그룹 계열사(*) (* ) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 아니하나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 대하여 특수관계자로 보아 거래를 공시하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익(*1) 유형자산 취득 기타비용(*1) 유의적인 영향력 행사 ㈜호텔롯데 관계기업 롯데케미칼㈜ 롯데자산개발㈜ 기타특수관계자 롯데쇼핑㈜ 롯데건설㈜ 롯데문화재단 ㈜대홍기획 FRL코리아(주) 기타 합 계 (*1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. ② 제 38(전) 기 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입
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등 매출 기타수익(*2) 유형자산 취득 기타비용(*2) 유의적인 영향력 행사 ㈜호텔롯데 관계기업 롯데케미칼㈜ 롯데자산개발㈜ 기타특수관계자 롯데쇼핑㈜ 롯데건설㈜ 롯데문화재단 ㈜대홍기획 롯데카드㈜(*1) 기타 합 계 (*1) 전기 중 롯데지주(주)에서 롯데카드(주) 지분을 전량 매각함에 따라 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열사에서 제외되었습니다. (*2) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기말 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 매출채권및기타채권 대여금 기타채무 유의적 영향력 행사 ㈜호텔롯데 관계기업 롯데케미칼㈜ 롯데자산개발㈜ 기타특수관계자 롯데쇼핑㈜ 롯데건설㈜ 롯데문화재단 ㈜대홍기획 기타 합 계 (*) 회사는 상기 채권ㆍ채무 이외 특수관계자와의 리스계약에 따른 당기 말 사용권자산 460,318백만원, 리스부채 504,536백만원 및 전대리스에 의한 리스채권 22,687백만원이 존재합니다. ② 제 38(전) 기말 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 매출채권및기타채권 대여금 기타채무 유의적 영향력 행사 ㈜호텔롯데 관계기업 롯데케미칼㈜ 롯데자산개발㈜ 기타특수관계자 롯데쇼핑㈜ 롯데건설㈜ 롯데문화재단 ㈜대홍기획 롯데카드㈜ 기타 합 계 (*) 회사는 상기 채권ㆍ채무 이외 특수관계자와의 리스계약에 따른 전기 말 사용권자산 440,681백만원, 리스부채 479,803백만원 및 전대리스에 의한 리스채권 23,891백만원이 존재합니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 배당수익 이자수익 관계기업 롯데케미칼(주) 기타특수관계자 합 계 ② 제 38(전) 기 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 자금 대여 대여금 회수 배당수익 이자수익 관계기업 롯데케미칼(주) 기타특수관계자 롯데인천개발(주) 기타특수관계자 합 계 (5) 당기말 현재 회사는 공사이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주)로부터 당좌수표 8매(액면금액 62,393백만원 )를 견질로 제공받고 있습니다. (6) 당 기말 현재 회사는 엘인천제일차유한회사 및 엘인천제이차유한회사와 롯데인천개발(주)의 기초자산 대출에 대한 자금보충약정이 체결되어 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사 등 임원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(당) 기 단기종업원 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합계 40. 보고기간 후 사건 회사는 롯데자산개발㈜의 자산관리용역(8개 사업) 및 공유오피스 사업(1개 점)을 2021년 2월 1일부로 7,686백만에 양수하기로 약정하였습니다. 양수 대상 영업부문의 자산총액은 26,076백만원, 부채액은 19,922백만원, 매출액은 9,179백만원 입니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 롯데물산주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 롯데물산 주식회사 대표이사 귀하 2021년 3월 19일 우리는 첨부된 롯데물산주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 롯데물산주식회사의 경영자에게 있으며,
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우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 캡처.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데물산주식회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 중요한 왜곡표시위험 파악 및 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 일 명 명 기말입증감사절차 및 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O
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채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 07월 15일 회사: 감사 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 2명 서면논의 감사계획 논의 2020년 12월 29일 회사: 감사 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 2명 서면논의 외부감사 및 내부회계관리제도 관련 논의 2021년 03월 11일 회사: 감사 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 2명 서면논의 주요 감사절차 진행 상황 논의 2021년 03월 17일 회사: 감사 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 2명 서면논의 감사결과 요약 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 초고층 사업은 토지자원의 효율적 이용, 국제도시로서의 위상 제고, 건설업 및 유관산업의 생산·고용유발 효과 등 다양한 장점이 있을뿐 아니라 도시의 Sky Line을 변화시켜 미관을 향상시키고 랜드마크 빌딩을 통해 한국을 외국에 알리는 등 관광산업 활성화 효과도 기대할 수 있습니다. 한국이 세계 초고층 시공 1위국임에도 국내에 초고층 빌딩이 하나도 없는 상황에서, 롯데월드타워는 우리나라에서 최초로 진행된 초고층 프로젝트인 만큼 국내외적으로 많은 주목을 받았습니다. 복합쇼핑몰 조성 사업은 소비와 여가를 함께 누리려는 소비자들의 소비 트렌드에 맞춰 쇼핑과 문화생활, 여가를 한 공간에서 모두 즐길 수 있는 신개념 유통 업태입니다.일반 건축물보다 2~3배 높은 초고층 건축비로 인한 경제성 문제를 복합쇼핑몰의 수익성으로 상쇄하고, 업무시설과 쇼핑, 문화, 여가시설의 조화로 국내뿐만 아니라 해외에서도 유명한 관광 명소로 자리매김 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 초고층 산업은 첨단 초고층 건축기술을 축적하고, 부동산 개발 노하우를 통해 세계 초고층 및 극지ㆍ극한의 건설시장의 수주활동 경쟁력을 제고하여 우리나라의 신성장동력이 될 수 있습니다. 또 높은 인구밀집도와 과도한 도시화 문제가 일어나는 상황에서 초고층 건축물은 보다 많은 녹지로 쾌적한 환경을 제공하고 첨단화된 시스템으로 스마트한 생활을 가능하게 하여 삶의 질을 높이는데 일조할 수 있습니다. 이러한 이유로 세계 곳곳에서 초고층 프로젝트가 진행중이며, 우리나라에서도 지속적으로 초고층 산업은 성장할 것으로 예상됩니다. 최근 소비자들은 가격이나 양적 만족에 가치를 두던 과거와는 달리 개성·정신적·감성적 문화가치를 추구하는 만족을 중요시하기 때문에, 이러한 성향에 맞춘 복합쇼핑몰은 앞으로 점차 증가할 것입니다. 쇼핑, 외식, 영화, 공연, 수족관 관람, 휴식 등 한 곳의 장소에서 다양한 소비자의 니즈를 해결할 수 있는 복합쇼핑몰은 새로운 업태로 각광받고 있으며 신소비 트렌드로 자리매김하고 있습니다. 복합쇼핑몰은 모든 생활편의시설이 한번에 집약돼 있는 만큼 이를 이용하는 고객들의 만족도가 일반 상가에 비해 월등히 높으며, 대체로 교통여건이 우수한 지역에 입지해 있다 보니 유동인구 확보에도 유리함을 지니고 있어 대규모 외식업체나 프랜차이즈, 대형마트, 은행 등 금융권, 병·의원, 학원 등 우량 임차인 입장에서도 선호하는 추세입니다. 더불어 다양한 서비스 제공으로 인해 다양한 연령의 소비자를 집객할 수 있으며 가족 단위의 방문도 가능하여, 향후 복합쇼핑몰은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (3) 국내외 시장환경 초고층 건물이 관광객 유치에 큰 몫을 함에 따라, 세계 여러 나라들이 초고층 건설시장에 경쟁적으로 나서고 있고, 각국의 관광기관에서도 초고층 건물을 창조적 국가 이미지의 대표적 홍보 수단으로 활용하고 있습니다. 매력적인 건물 하나가 사람을 끌어모으고 도시 전체를 먹여 살리는 '스페이스 마케팅' 효과가 크기 때문입니다. 실제로,싱가포르의 경우 ‘마리나 베이 샌즈(Marina Bay Sands)’가 2010년에 오픈하자, 외국인 관광객 수가 전년대비 약 196만명(20.2%) 증가했으며, 대만은 ‘타이페이 101(Taipei 101)’이 오픈한 후 관광객이 폭발적으로 증가했습니다. ‘타이페이 101’ 완공 전인 2003년 225만명에 그쳤던 대만의 외국인 관광객 수는 오픈 4년 후인 2008년에 385만명에 달해 71%나 늘어났으며, 말레이시아의 수도 쿠알라룸푸르의 ‘페트로나스 트윈타워(Petronas Twin Towers)’의 경우에도, 완공 시점인 1998년 556만명이었던 말레이시아의 외국인 관광객 수를 2004년 1,329만명으로 증가시키는데 큰 공헌을 했다는 기록도 있습니다. 국내 복합쇼핑몰 시장은 국민소득 2만달러를 돌파한 2007년 이후 대형 복합몰 건축 붐이 일어났고, 2009년에는 세계 일류 수준의 매머드급 복합몰인 부산 신세계 센텀시티와 서울 영등포 타임스퀘어가 개장했습니다. 이어 부산 롯데
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광복점, 대구 롯데몰, 일산 레이킨스몰, 롯데 청량리몰, 롯데몰 김포공항, 롯데 이시아폴리스몰 등 다양한 형태의 복합몰들이 잇따라 등장했습니다. 해외의 경우도 도쿄의 롯복기힐스, 두바이의 두바이몰, 홍콩의 엘리먼츠 등 다양한 복합쇼핑몰이 보편화되어 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 회사현황 롯데물산은 롯데쇼핑, 호텔롯데와 함께 서울 송파구 잠실에서 롯데월드타워와 롯데월드몰을 개발하고 운영하는 회사입니다.롯데월드몰은 지난 2014년 10월 14일 에비뉴엘, 롯데마트를 시작으로, 15일 시네마,16일 쇼핑몰, 면세점 등을 순차적으로 오픈하였으며, 국내 최대 규모의 복합 쇼핑몰이자 월드 클래스급 유통공간으로 자리매김하고 있습니다. 국내에서 가장 높은 건물(555m)로 자리잡은 롯데월드타워는 지하 6층 ~ 지상 123층으로 이루어져 있습니다. 타워의 연면적만 해도 약 10만 평으로, 사무공간과 거주공간, 전망대, 호텔 등 각종 편의시설이 한 곳에 집결되어 있어, 우리나라 최고 미래수직도시로 각광 받고 있습니다. '17년 4월 타워 그랜드 오픈 이후 롯데월드타워와 롯데월드몰 단지에 해마다 4천만명이 넘게 방문하고 '20년에는 일평균 8만6천명이 다녀가 잠실지역의 유동인구 증가및 상권 활성화에 기여하고 있습니다. 더불어 롯데월드몰은 석촌호수에 '14년 10월 '러버덕', '16년 9~10월 '슈퍼문', '17년 4월 '스윗스완' 등을 설치하며 다양한 대형 마케팅을 통해 석촌호수를 공공미술 프로젝트의 중심으로 거듭나게 했습니다. 뿐만 아니라 롯데월드타워는 개막 이후 초고층 불꽃축제 및 수직 마라톤 대회를 개최하며 수백만명의 방문객을 유입시켜 지역 경제 및 사회 발전에 기여했습니다. 다. 매출에 관한 사항 당사의 매출은 크게 레지던스 관련 분양수익, 계열사에 대한 월드몰 및 월드타워 지분의 임대와 쇼핑몰/오피스/포디엄 등의 운영에 연계된 임대수익, 그리고 주차장 및 단지공용관리 등과 연계된 기타수익으로 구분 됩니다. 2014년 10월 롯데월드몰을 개장하였으며, 2017년 이후 분양수익이 발생하면서 매출기반이 확대되었습니다. 전반적으로는 임대수익이 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. [ 사업부문별 매출 ] (기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 억원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 분양매출 임대매출 기타매출 합계 임대매출 비중 롯데월드타워와 롯데월드몰은 당사, 롯데쇼핑, 호텔롯데 3개사가 분할하여 운영하고있으며, 당사는 전체 연면적의 60.7%에 해당하는 쇼핑몰, 포디엄(상업시설), 오피스,레지던스 등을 전담하고 있습니다.쇼핑몰은 약 270개 업체를 유치하여 영업중이며, 입점업체의 계약기간은 주요 브랜드의 경우 10년이상이며, 그 외 업체들은 2~5년 수준입니다. 임대매장의 대부분은 임대을(최소보장 임차료에 영업요율을 더하는 방식)방식으로 계약하고 있습니다. 포디엄(상업시설)은 롯데월드타워의 지하1층부터 12층에 조성되어 있으며, 2020년 12월 현재 임대율은 98.9%입니다. 오피스(업무시설)은 롯데월드타워 14층~38층에 조성되어 있으며, 2020년 12월 임대율은 100%이며, 이중 롯데 계열사의 임대비중은52%입니다. 레지던스 분양매출은 2017년부터 발생하기 시작하였으며, 2020년 12월까지의 누계매출은 7,132억원에 이르고 있습니다. 라. 파생상품거래 등에 관한 사항 당사는 시설자금대출 및 기업어음 인수계약을 체결함에 따라 위험회피대상인 차입금의 변동 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지 않은 부분은 당기손익으로 인식합니다. [ 파생상품계약 체결내역 ] (기준일: 2020년 12월 31일) (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 계약처 스왑종류 계약일 만기일 계약금액 이자수수조건 KB은행 통화 및 이자율스왑 USD 100,000 만기수취, KRW 112,100 만기지급 2.945% 지급 KB은행 통화 및 이자율스왑 USD
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100,000 만기수취, KRW 112,700 만기지급 2.945% 지급 KB은행 통화 및 이자율스왑 USD 300,000 만기수취, KRW 354,930 만기지급 1.935% 지급 신한은행 이자율스왑 3.290% 지급 하나은행 이자율스왑 3.300% 지급 하나은행 이자율스왑 2.940% 지급 우리은행 이자율스왑 3.230% 지급 한편, 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (단위:백만원) 거래목적 파생상품 종류 비고 위험회피 이자율스왑 및 통화이자율스왑 기타포괄손익누계액 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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등 매출 기타수익(*2) 유형자산 취득 기타비용(*2) 유의적인 영향력 행사 ㈜호텔롯데 관계기업 롯데케미칼㈜ 롯데자산개발㈜ 기타특수관계자 롯데쇼핑㈜ 롯데건설㈜ 롯데문화재단 ㈜대홍기획 롯데카드㈜(*1) 기타 합 계 (*1) 전기 중 롯데지주(주)에서 롯데카드(주) 지분을 전량 매각함에 따라 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열사에서 제외되었습니다. (*2) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기말 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 매출채권및기타채권 대여금 기타채무 유의적 영향력 행사 ㈜호텔롯데 관계기업 롯데케미칼㈜ 롯데자산개발㈜ 기타특수관계자 롯데쇼핑㈜ 롯데건설㈜ 롯데문화재단 ㈜대홍기획 기타 합 계 (*) 회사는 상기 채권ㆍ채무 이외 특수관계자와의 리스계약에 따른 당기 말 사용권자산 460,318백만원, 리스부채 504,536백만원 및 전대리스에 의한 리스채권 22,687백만원이 존재합니다. ② 제 38(전) 기말 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 매출채권및기타채권 대여금 기타채무 유의적 영향력 행사 ㈜호텔롯데 관계기업 롯데케미칼㈜ 롯데자산개발㈜ 기타특수관계자 롯데쇼핑㈜ 롯데건설㈜ 롯데문화재단 ㈜대홍기획 롯데카드㈜ 기타 합 계 (*) 회사는 상기 채권ㆍ채무 이외 특수관계자와의 리스계약에 따른 전기 말 사용권자산 440,681백만원, 리스부채 479,803백만원 및 전대리스에 의한 리스채권 23,891백만원이 존재합니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 배당수익 이자수익 관계기업 롯데케미칼(주) 기타특수관계자 합 계 ② 제 38(전) 기 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 자금 대여 대여금 회수 배당수익 이자수익 관계기업 롯데케미칼(주) 기타특수관계자 롯데인천개발(주) 기타특수관계자 합 계 (5) 당기말 현재 회사는 공사이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주)로부터 당좌수표 8매(액면금액 62,393백만원 )를 견질로 제공받고 있습니다. (6) 당 기말 현재 회사는 엘인천제일차유한회사 및 엘인천제이차유한회사와 롯데인천개발(주)의 기초자산 대출에 대한 자금보충약정이 체결되어 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사 등 임원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(당) 기 단기종업원 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합계 40. 보고기간 후 사건 회사는 롯데자산개발㈜의 자산관리용역(8개 사업) 및 공유오피스 사업(1개 점)을 2021년 2월 1일부로 7,686백만에 양수하기로 약정하였습니다. 양수 대상 영업부문의 자산총액은 26,076백만원, 부채액은 19,922백만원, 매출액은 9,179백만원 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 매출채권 미수금 합 계 제38기 매출채권 미수금 합 계 제37기 매출채권 미수금 합 계 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침개별분석을 통하여 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 매출채권 등의 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 경과기간별 수취채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 합 계 매출 채권 (-)대손충당금 미수금 (-)대손충당금 합 계 (2) 재고자산 현황
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등가. 재고자산의 보유 현황 (단위: 백만원, %) 계정과목 구 분 제 39기 제 38기 제 37기 재고자산 레지던스 기타 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 나. 재고자산의 실사내역 등- 해당사항 없음 (3) 공정가치평가 내역 가. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 전액 반복적인 공정가치 측정치입니다. 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 기말 (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타비유동금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 기타유동금융부채 파생상품부채 기타비유동금융부채 파생상품부채 ② 제 38(전) 기말 (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타비유동금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 기타유동금융부채 파생상품부채 기타비유동금융부채 파생상품부채 나. 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 구분 평가기법 수준 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 간 상호관계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산가치법 편입자산의 공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 편입자산의 공정가치가 낮아지는(높아지는) 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 순자산가치법 편입자산의 공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 편입자산의 공정가치가 낮아지는(높아지는) 경우 이자율스왑 시장접근법 통화스왑 시장접근법 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (4) 채무증권 발행 실적가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데물산 회사채 사모 AA-(한기평,나이스) 미상환 유안타증권 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 신한은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 하나은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 신한은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 하나은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 신한은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 하나은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 미상환 신한은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 미상환 하나은행 롯데물산 회사채 사모 Aa3(무디스) 미상환 미즈호증권 외 롯데물산 회사채 사모 Aa3(무디스) 미상환 미즈호증권 외 롯데물산 회사채 공모 AA-(한기평,한신평) 미상환 KB증권 외 롯데물산 회사채 공모 AA-(한기평,한신평) 미상환 KB증권 외 합 계 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하
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180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
롯데물산 — 사업보고서 (2020.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이 두 요인외에도 다른 요인들이 있을 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 롯데물산은 롯데쇼핑, 호텔롯데와 함께 서울 송파구 잠실에서 롯데월드타워와 롯데월드몰을 개발하고 운영하는 회사입니다. 롯데월드몰은 지난 2014년 10월 14일 에비뉴엘, 롯데마트를 시작으로, 15일 시네마, 16일 쇼핑몰, 면세점 등을 순차적으로 오픈하였으며, 국내 최대 규모의 복합 쇼핑몰이자 월드 클래스급 유통공간으로 자리매김하고 있습니다. 국내에서 가장 높은 건물(555m)로 자리잡은 롯데월드타워는 지하 6층 ~ 지상 123층으로 이루어져 있습니다. 타워의 연면적만 해도 약 10만 평으로, 사무공간과 거주공간, 전망대, 호텔 등 각종 편의시설이 한 곳에 집결되어 있어, 우리나라 최고 미래수직도시로 각광 받고 있습니다. '17년 4월 타워 그랜드 오픈 이후 롯데월드타워와 롯데월드몰 단지에 해마다 4천만명이 넘게 방문하고 '20년에는 일평균 8만6천명이 다녀가 잠실지역의 유동인구 증가 및 상권 활성화에 기여하고 있습니다. 더불어 롯데월드몰은 석촌호수에 '14년 10월 '러버덕', '16년 9~10월 '슈퍼문', '17년 4월 '스윗스완' 등을 설치하며 다양한 대형 마케팅을 통해 석촌호수를 공공미술 프로젝트의 중심으로 거듭나게 했습니다. 뿐만 아니라 롯데월드타워는 개막 이후 초고층 불꽃축제 및 수직 마라톤 대회를 개최하며 수백만명의 방문객을 유입시켜 지역 경제 및 사회 발전에 기여했습니다.당사의 매출은 크게 레지던스와 프라이빗 오피스 관련 분양수익, 계열사에 대한 월드몰 및 월드타워 지분의 임대와 쇼핑몰/오피스/포디엄 등의 운영에 연계된 임대수익, 그리고 주차장 및 단지공용관리 등과 연계된 기타수익으로 구분 됩니다. 2014년 10월 롯데월드몰을 개장하였으며, 2017년 이후 분양수익이 발생하면서 매출기반이 확대되었습니다. 전반적으로는 임대수익이 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 2020년 주요 영업성과는 [Ⅱ.사업의 내용 다. 매출에 관한 사항]을 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약 재무상태표 (단위 : 백만원,%) 과 목 2020년 2019년 증감액 증감율 자 산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 이익잉여금 4. 기타자본구성요소 자 본 총 계 부채와 자본총계 ① 자산2020년말 자산은 전년대비 1,947억원 감소한 7조 8,423억원으로 이 중 유동자산은 18.2%인 1조 4,275억원, 비유동자산이 81.8%인 6조 4,148억원입니다. 전년대비 유동자산은 4.8% 감소하였는데, 주된 이유는 레지던스 분양(당기 42세대)로 인한 재고자산 감소입니다. 전년대비 비유동자산은 1.9% 감소하였는데, 주된 이유는 지분법