chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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주식양수도 주식양수도 흡수합병 1. 이전대가 현금 2. 매각한 지분법적용투자주식 등의 장부가액 지분법적용투자주식 지분법자본변동 3. 기타자본잉여금(처분손익) (주) (주)글로벌인스타비즈의 추가 취득액에 대해 전기이전 미반영된 손실에 대한 부의지분법이익잉여금변동은 10,650천원입니다. 21.보고기간후 사건당사의 재무제표는 2020년 2월 7일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금 설정현황 (1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기(2019년) 매출채권 등 합계 제16기(2018년) 매출채권 등 합계 제15기(2017년) 매출채권 등 합계 (2)대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구분 제17기 제16기 제15기 1.기초대손충당금 잔액합계 2.순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 4.기타 5. 당기말 대손충당금 잔액합계 (3)매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 단기대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 제각율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4)당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위:원) 구분 제17기 제16기 제15기 상품 기초 증가 감소(타계정대체포함) 기말 원재료 기초 증가 감소(타계정대체포함) 기말 * 당사의 재고자산은 대부분 동물과 동물관련 용품임. (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 단위원가는 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 회계연도 순손실발생액 주요 요인 2017년도 지분법적용투자주식의 손실 증가 및 전기 회수된 채권 추심 이익에 의한 법인세증가 라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 회계연도 구분 순이익증감율 주요 요인 제16기(2018년) 흑자전환 지분법손실의 감소 제15기(2017년) 당기순이익30%이상감소 1,132% 감소 지분법적용투자주식의 손실 증가 및 전기 회수된 채권 추심 이익에 의한 법인세증가 제14기(2016년) 당기순이익30%이상감소 87% 감소 영업권 상각비용 발생 제13기(2015년) 당기순이익30%이상감소 92% 감소 (뉴소프트기술과의)소규모 합병에 따른 영업권 상각비용 발생 제12기(2014년) 당기순이익30%이상증가 267%증가 계열사들의 수익구조 개선에 따른 지분법 이익증가로 당기순이익의 증대효과 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 기타 그 밖의 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 :
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2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.(주)더존홀딩스의 이사회는 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일까지 제17기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - 당사의 지난 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다 (단위:원) 과 목 영 업 실 적 증감율(%) 2019년 2018년 Ⅰ . 영 업 수 익 Ⅱ . 영 업 비 용 Ⅴ . 영 업 이 익(손실) Ⅵ . 영 업 외 수 익 Ⅶ . 영 업 외 비 용 Ⅷ . 법인세비용차감전순이익 Ⅸ . 법인세비용 Ⅹ . 당기순이익(손실) ⅩI . 주당손익 1) 분법 손실 규모가 전년도 9억원에서 당기에는 22억원으로 크게 증가함더존테크핀 지분법적용주식 처분으로 인하여 잔여 영업권상각으로 10억원 지분법손실이 반영 됨2) 영업외비용 17억중 6억은 거래처 폐업에 따른 기타의 대손상각비 처리.-당사의 지난 사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 재무상태 증감율(%) 2019년 2018년 Ⅰ. 유 동 자 산 (1) 당 좌 자 산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 #VALUE! (1) 투 자 자 산 #VALUE! (2) 유 형 자 산 (3) 무 형 자 산 (4) 기타 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유 동 부 채 Ⅱ. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 Ⅰ. 자 본 금 Ⅱ. 자 본 잉 여 금 Ⅲ. 자 본 조 정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이 익 잉 여 금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 1) 유형자산의 증가는 애견체험박물관 관련 건물 및 건설중인 자산의 증가2) 무형자산의 감소는 영업권 상각에 의함3) 유동부채의 증가는 한국증권금융과 신한금융투자 등으로부터의 단기차입금 및 유동성 장기부채 증가는 국민은행 애견체험박물관 시설자금 94억 차입으로 증가4) 기타포괄손익누계액은 지분법자본변동에 의함 4. 자금 조달 (단위: 천원) 계정과목 차입처 내 역 이자율(%) 제 17(당) 기 제 16(전) 기 단기차입금 국민은행 운전자금 국민은행 시설자금 3.19~3.27 한국증권금융 운전자금 2.79~3.19 신한금융투자 운전자금 국민은행 시설자금 단기차입금 소계 장기차입금 국민은행 시설자금 유동성 대체 장기차입금 소계 (주) 상기 차입금과 관련하여 지분법피투자회사인 (주)더존비즈온의 주식이 2,200,000주가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5,14,15참조) 5. 기타 참고사항 - 해당사항 없음
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IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) V. 기초의 현금(주석17) VI. 기말의 현금(주석17) ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 재무제표에 대한 주석 제 17 (당)기 2019년 12월 31일 현재 제 16 (전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 더존홀딩스 1.회사의 개요주식회사 더존홀딩스(이하 '당사')는 ERP 개발 및 판매, 시스템통합사업 등을 목적으로 2003년 6월 18일에 주식회사 더존디지털웨어의 ERP 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2009년 11월 17일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문은 계속 영위하고, ERP 개발 및 판매, 시스템통합사업 등 주요 사업부문을 분할하여주식회사 더존비즈온으로 이전하였습니다. 또한 당사는 2015년 8월 4일을 합병기일로 뉴소프트기술(주)를 흡수합병하였으며, 2016년 11월 29일을 합병기일로 (주)동물과사람을 흡수합병하였습니다. 당사의 목적사업은 더존IT그룹 계열사의 최대주주로서 자회사 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무이며, 정보시스템 구축자문(컨설팅), 소프트웨어의 개발 및 판매, 동물 훈련, 교육 및 관련 서비스업 등의 사업도 영위하고 있습니다. 당사는 2017년 공정거래위원회에 일반지주회사로 등록하였으며, 당기 중 회사명을 더존다스에서 더존홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130에 본점을 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 증자 및 인적분할을 거쳐 당기말 현재 자본금은 594,050천원이며, 2019년 12월 31일 현재 회사의 보통주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 주 식 수(주) 지 분 율(%) 비 고 김용우 대표이사 자기주식 기타 소액주주 합 계 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용 대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.(2) 측정기준 재무제표는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속(3) 금융상품 ① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한
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금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시 장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. (4) 지분법적용투자주식 당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자 기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는
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지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다. 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년~20년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산 및 부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산 및 부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다. 당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업 ('관계기업') 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다. 해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속 (5) 유형자산 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지와 수목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 방법으로 상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법
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차량운반구 5년 정액법 비품 2~12년 정률법 시설장치 2~12년 정률법 동물 4년 정률법 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속(6) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 영 업 권 5년 산업재산권 5~10년 소프트웨어 5년 무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. (7) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속(8) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.(9) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (10) 수익 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의
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유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가 자본화 당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다. 특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로 부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다. (12) 자산손상 금융자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 퇴직급여당 사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하 고 있 습니다. 당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으 며, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를
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국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.(14) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산 및 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다. (15) 환율변동효과 ① 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. ② 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (16) 기본주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 4. 매도가능증권(1) 당사가 당기말 현재 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현금액 기말잔액 지분증권 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 제 17(당) 기 제 16(전) 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)강원도민프로축구단(주1) 한국산업협동조합(주1) (주)비즈니스워치 (주1,2) 합 계 (주1) 상기 시장성 없는 매도가능증권의 경우 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 당사의 (주)비즈니스워치에 대한 지분율은 20% 이상이지만 당사는 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하지 않고 있으며, 향후에도 유의적인 영향력을 행사하지 않을 것으로 보아 지분법을 적용하지 않고 있습니다. 5. 지분법적용투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 시장가격 (주)더존비즈온 (주1) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 출자금 (주)더존재팬 (주2) (주)미건 (주)에듀캠 합 계 (주1) 당기말 현재 (주)더존비즈온 주식 중 2,200,000주는 당사의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있고, 1,921,500주는 특수관계자인 (주)미건의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석14,15참조)
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(주2) 당기 중 (주)더존재팬은 글로벌인스타비즈를 흡수합병하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 시장가격 (주)더존비즈온(주2) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 출자금 (주)더존재팬 글로벌인스타비즈 (주)더존아이티네트워크 (주)더존이엔에이치(주1) (주)아이택스넷 (주)미건 (주)더존에듀캠 합 계 (주1) 전기말 현재 피투자회사의 지분율은 20% 미만이지만 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 지분법을 적용하였습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속(주2) 전기말 현재 (주)더존비즈온 주식 중 2,200,000주는 당사의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있고, 1,921,500주는 특수관계자인 (주)미건의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 지분법적용투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초평가액 취득/처분 지분법손익 기타증감액 기말평가액 (주)더존비즈온(주1,4) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사(주2) (주)더존재팬(주2,5) 글로벌인스타비즈(주석3,5) (주)더존아이티네트워크(주3,4) (주)더존이엔에이치(주4) (주)아이택스넷(주4) (주)미건 (주)더존에듀캠 소 계 (주1) (주)더존비즈온의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 배당금수령으로 인한 지분법적용투자주식 감소액 4,028,015천원 및 상환우선주 발행에 의한 지분법자본변동 증가액 43,105,368천원입니다. 지분법이익은 당기손익에 대한 지분율에서 투자차액 상각을 차감하여 산출되었습니다. (주2) 북경득진망디지털유한공사, (주)더존재팬의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 각각 외화재무제표 환산으로 인한 지분법자본변동은 각각 44,870천원 및 30,923천원입니다. (주3) 당기 중 (주)더존아이티네트워크 및 글로벌인스타비즈의 추가 취득액에 대해 전기이전 미반영된 손실에 대한 부의지분법이익잉여금변동은 각각 187,044천원 및 10,651천원입니다. (주4) (주)더존아이티네트워크는 청산이 완료되었으며, (주)더존이엔에이치와 (주)아이택스넷은 (주)더존비즈온에게 지분법적용투자주식을 매각하여 지분법적용투자주식처분손익은 기타자본잉여금에 계상되었습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속(주5) 당기 중 (주)더존재팬은 글로벌인스타비즈를 합병비율 1:0으로 흡수합병하였습니다. 상기 피투자회사 중 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬, 글로벌인스타비즈, (주)더존아이티네트워크, (주)더존넥스트는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 바 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 동 가결산재무제표에 대하여는 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (주)더존비즈온은 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 당사의 회계정책과 일치하지 아니하나 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하였 습니다. ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초평가액 취득/처분 지분법손익 기타증감액 기말평가액 (주)더존비즈온(주1,4) (주)더존넥스트(주3) 북경득진망디지털기술유한공사(주2) (주)더존재팬(주2) 글로벌인스타비즈(주석2,3) (주)더존아이티네트워크(주3) (주)더존이엔에이치(주4) (주)아이택스넷 (주)미건 (주)더존에듀캠(주5) 소 계 (주1) (주)더존비즈온의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 배당금수령으로 인한 지분법적용투자주식 감소액 3,580,458천원 및 자기주식 취득 등에 의한 지분법자본변동 감소액 8,556,744천원입니다. 지분법이익은 당기손익에 대한 지분율에서 투자차액 상각을 차감하여 산출되었습니다. (주2) 북경득진망디지털유한공사, (주)더존재팬 및 글로벌인스타비즈의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 각각 외화재무제표 환산으로 인한 지분법자본변동 (-)12,442천원,8,386천원 및 615천원입니다.(주3) 전기말 현재 (주)더존넥스트, 글로벌인스타비즈 및 (주)더존아이티네트워크는지분법적용투자주식의 장부가액이
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'0'이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속이에 따라 (주)더존넥스트, 글로벌인스타비즈 및 (주)더존아이티네트워크의 당기말 현재 미반영된 누적지분변동액은 각각 139,404천원, 38,457천원 및 192,985천원입니다. (주4) 전기 중 (주)더존이엔에이치의 추가 취득액에 대해 전기이전 미반영된 손실에 대한 부의지분법이익잉여금변동은 3,999천원입니다. 또한, (주)더존에듀캠에게 사업을 양도하여 사업의 장부금액과 그 대가로 수령한 금액의 차이를 자본잉여금으로 반영하여 지분법자본변동은 460,330천원, 전기이전 미반영손실에 대한 부의지분법이익잉여금변동은 386,332천원입니다.(주5) (주)더존에듀캠은 (주)더존이엔에이치의 사업을 양수하여 사업의 장부금액과 그 대가로 수령한 금액의 차이를 자본잉여금에 반영하여 부의지분법자본변동이 3,829,989천원입니다. 상기 피투자회사 중 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬, 글로벌인스타비즈, (주)더존아이티네트워크, (주)더존넥스트는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 바 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 동 가결산재무제표에 대하여는 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (주)더존비즈온은 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 당사의 회계정책과 일치하지 아니하나 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하였 습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동 및 부의지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 (지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망유한공사 (주)더존이엔에이치 합 계 (부의지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존재팬 (주)아이택스넷 글로벌인스타비즈 (주)더존에듀캠 합 계 5. 지분법적용투자주식 - 계속② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 (지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망유한공사 (주)더존이엔에이치 합 계 (부의지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존재팬 (주)아이택스넷 글로벌인스타비즈 (주)더존에듀캠 합 계 (4) 당기 및 전기의 내부미실현이익이 제거된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 제 17(당) 기 제 16(전) 기 유동자산 유형자산 합 계 유동자산 유형자산 합 계 (주)더존넥스트 합 계 (5) 당기 및 전기의 투자제거차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 (주)더존비즈온(주) (주)아이택스넷 합 계 5. 지분법적용투자주식 - 계속② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 상 각 기 말 (주)더존비즈온(주) (주)아이택스넷 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 결산일 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 (주)더존재팬 (주)미건 (주)더존에듀캠 당사는 입수가능한 최근의 감사(검토)받은 재무제표를 이용하여 당기 지분법 평가를 수행하였으나, 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬,(주)더존넥스트에 대하여는 입수가능한 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 평가하는 경우 지분법피투자회사가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인하는 등의 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 결산일 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 (주)더존재팬 글로벌인스타비즈
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(주)더존아이티네트워크 (주)더존이엔에이치 (주)아이택스넷 (주)미건 (주)더존에듀캠 당사는 입수가능한 최근의 감사(검토)받은 재무제표를 이용하여 당기 지분법 평가를 수행하였으나, 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬,글로벌인스타비즈,(주)더존아이티네트워크, (주)더존넥스트에 대하여는 입수가능한 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 평가하는 경우 지분법피투자회사가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인하는 등의 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. 6. 유형자산 (1) 당사의 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초 장부금액 취득액 처분 대체 감가상각비 기말 장부금액 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 동 물 건설중인자산 수 목 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초 장부금액 취득액 처분 대체 감가상각비 기말 장부금액 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 동 물 건설중인자산 수 목 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토 지 6. 유형자산 - 계속(3) 당기와 전기에 건설중인자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 각각 409,373천원 및 73,853천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.98%입니다.차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용이 당기와 전기에 각각 409,373천원 및 73,853천원이 감소하였으며, 재무상태표 항목 중 건설중인자산이 당기와 전기에 각각 409,373천원 및 73,853천원이 증가하였습니다. 7. 무형자산당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 내 역 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초금액 증 가 상 각 기말금액 ② 전기 (단위: 천원) 내 역 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초금액 증 가 상 각 기말금액 8. 장ㆍ단기차입금당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차입처 내 역 이자율(%) 제 17(당) 기 제 16(전) 기 단기차입금 국민은행 운전자금 국민은행 시설자금 3.19~3.27 한국증권금융 운전자금 2.79~3.19 신한금융투자 운전자금 국민은행 시설자금 단기차입금 소계 장기차입금 국민은행 시설자금 유동성 대체 장기차입금 소계 (주) 상기 차입금과 관련하여 지분법피투자회사인 (주)더존비즈온의 주식이 2,200,000주가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5,14,15참조)9. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 기 초 잔 액 당 기 설 정 액 당 기 지 급 액 기 타 기 말 잔 액 (2) 당사의 전기이전 사업결합으로 인한 신설사업부인 동물사업과 관련하여 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 마일리지제도를 운영하고 있었으나, 전기 중 동물사업부의 이전 및 신축 계획으로 기존 동물사업부 중 동물관련 상품 판매매장을 폐지하였으며, 잔여 마일리지충당부채는 전액 잡이익으로 계상하였습니다. 퇴 직급여충당부채(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 기 초 잔 액 퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 대 체(주) 기 말 잔 액 (주) 당기 중 계열사에저 전입된 직원에 대한 퇴직급여추계액입니다. (2) 당기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 단기금융상품 당사는 2009년 4월 30일부터 산업은행에 확정급여형 퇴직연금제도를 설정하였으며,납입한 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (3) 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 기 초 잔 액 증 가 액 감 소 액 기 말 잔 액 11. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 50,000원 500원 발행한 주식의 수 보통주 (주) 11,881주 11,881주 (주) 당사는 적정 주식수의 유지를 통한 주주 관리비용 절감 및 경영의 효율성 증대를통한 주주가치 제고를 위하여 2017년 12월 13일을 기준일로 하여 주식병합(100:1)하고, 주식병합으로 인하여 발생된 단주를 모아 신주를 발행하여 이를 경매신청하고, 성주가 되지 않는 77주(액면가액 38,500원)는 감자하였습니다. 전기 중 민사집행법 제210조에따라 춘천지방법원의 집행관이 K-OTC 거래소에서 매각하는 날의 시장가격에 따라 단주를 모아 발행한 신주를 매각하여 현금화하는 형식적 경매의 방법으로 단주 1주당 99,400원을 지급하고 감자차손 7,615,300원을 계상하였습니다. (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 분할사업부문과 (주)더존비즈온의 합병시 당사 주주의 매수청구권행사 등으로 인해 매수청구가액(주당 9,167원)으로 취득한 보통주이며, 주식수 및 금액은 각각 20주 및 10,026천원입니다. 12. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 차기이월미처분이익잉여금 합 계 12. 이익잉여금 - 계속상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 처분예정일: 2020년 3월 25일 처분확정일: 2019년 3월 28일
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주식양수도 주식양수도 흡수합병 1. 이전대가 현금 2. 매각한 지분법적용투자주식 등의 장부가액 지분법적용투자주식 지분법자본변동 3. 기타자본잉여금(처분손익) (주) (주)글로벌인스타비즈의 추가 취득액에 대해 전기이전 미반영된 손실에 대한 부의지분법이익잉여금변동은 10,650천원입니다. 21.보고기간후 사건당사의 재무제표는 2020년 2월 7일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 더존홀딩스의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 더존홀딩스 대표이사 귀하 2020년 3월 2일 우리는 첨부된 주식회사 더존홀딩스의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 더존다스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된
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것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 성문회계법인 대표이사 안 영 기 2019년 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고서-(주)더존홀딩스_1.jpg 2019년 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고서-(주)더존홀딩스 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 더존홀딩스 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2019년 10월 29일 일 주요내용 중간감사 및 기말감사에 대한 감사 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2019년 7월 24일~2019년 7월 26일 일 명 명 반기검토 2019년 10월 30일~2018년 11월 1일 일 명 명 중간감사 2020년 2월 10일~2020년 2월 12일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020년 1월 7일 일 실사(입회)장소 회사 지점 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020년 1월 7일 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 현금시재 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2019년 7월 26일, 2020년 2월 12일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 02월 26일 회사측 : 업무담당자, 감사감사인 측 : 업무수행공인회계사 서면회의 현장 감사결과에 대해 논의 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 당사는 수익을 창출하는 용역 및 제품을 특성, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려해 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 한국표준산업분류표에 따라 '경비 및경호서비스'로 산업의 내용을 구분하고 있습니다. 사업부문 주요 제품 경비 및 경호서비스 관공서,국가주요시설,공장,빌딩,공동주택 등 경비 등 가. 산업의 특성 경비업은 개인 및 집단의 신변보호로부터 그 재산의 보호를 목적으로 하여 사회 전반에서 전문적인 하나의 분야로 자리잡아 꾸준히 발전해 왔으며, 현대에서는 개인의 생명과 재산의 보호는 물론 국가의 중요 재산을 보호하는 공권력을 대체하는 수준으로 발전하여 왔습니다. 경비업무는 경비업법상 크게 개인의 생명과 신체에 대한 위협요소를 방지하는 신변보호업무와 개인 및 단체의 재산과 시설을 보호하는 시설경비업무, 귀중품 및 현금 유가증권의 운반을 대행하고 보호하는 호송경비업무, 보안관련 기기 및 장비를 설치관제하여 위험을 예방하고 대처하는 기계경비업무, 국가중요시설의 경비를 담당하는 특수경비업무 등으로 분류되고 있습니다.일반적인 민간경비업자들의 업무형태는 크게 신변보호업무, 시설경비업무, 특수경비업무 등 인적자원을 활용한 인력경비와 감시장치, 감지장치, 통제장치, 관제시설 등의 전자시스템 및 통신시설을 이용한 기계경비, 인력경비와 기계경비를 동시에 수행하는 종합경비 등의 형태로 운영되고 있습니다. 나. 산업의 성장성 60년대 주한미군의 용역경비로부터 시작한 민간경비업은 극히 소수업체에 의하여 단순 인력시설경비에 국한되었고, 70년대에 이르러 산업근대화에 따른 국가기간사업체, 항만, 발전소, 공단, 공항 등에 경비인력의 전문성을 위한 청원경찰제의 도입 등으로 경비시장의 성장 및 성장잠재환경이 조성되었으며, 8,90년대에 이르러 경제발전과 더불어 공공시설, 금융기관, 기업체 등의 시설경비 및 기계경비 수요가 폭발적으로 증가하면서 민간경비업 또한 비약적인 발전을 하게 되었고, 현재 4,502개의 업체에서 약 157,774명의 경비원을 운용하고 있습니다. 전 세계적으로 각종 테러 등에 의하여 보안의 중요성이 나날이 커져가고 있으므로 시큐리티의 시장은 급속도로 발전할 것으로 판단되며 특히 기계경비를 포함한 시스템경비 시장은 빠른 속도로 성장, 발전하고 있습니다. 다. 경기 변동의 특성 경비 및 보안사업은 생명과 재산을 보호하는 안전 희구사업으로서 기본적으로 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 과거 업계의 매출액은 그 통계자료의 부재로 분석하기 어려우나 경비업체와 경비원의 수를 예로 들어보면 용역경비업법이 처음 제정된 78년에 10개 업체 4,991명, 외환위기가 도래한 97년에 1,140개 업체 72,139명, 2019년 4,502개 업체 157,774명으로 꾸준히 시장이 커지고 있습니다 라. 경쟁요소 경비보안시장중 인력경비부분은 현재 4,502개의 업체중 대다수의 업체가 소규모로 운영되는 영세업자이며 90%이상의 회사가 본업인 경비보안 외에 시설관리, 미화 환경업등을 겸하고 있고 이중 상당수는 경비보안이 본업이 아니며 현재 업체중 상위 30개사를 제외하고 경비보안회사라고 할 수 없을 정도로 열악한 실정입니다. 당사는금융권 및 특수 경비부분에서 상위권을 유지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 서비스 개요 매출액 비율 경비보안 전문인력경비 국가중요시설, 금융권 및 기타사업장의 인력경비 서비스 제공 시스템경비 금융권 및 기타사업장의 전자보안시스템 구축 및 설치 합계 나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이 당사의 시스템경비는 다양한 서비스가 존재하며, 상품 및 규모에 따라 가격이상이하여 가격변동 추이를 기재하지 않았습니다. 3. 주요 원재료 - 해당사항이 없습니다. 4. 생산 및 설비 - 해당사항이 없습니다 5. 매출에 관한 사항 가. 부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 제26기 제25기 경 비보 안 전 문인 력경 비
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경비용역외 내 수 합 계 시 스 템경 비보 안 CCTV외 내 수 합 계 합 계 내 수 합 계 나. 판매조직 및 판매 경로- 7개사업본부의 판매 및 영업조직 33.jpg 조직도 다. 주요매출처 현황 구 분 대표 사업장 일반경비 우리은행, 신한은행, 국민은행, 부산은행, 하나은행, 새마을금고,센트럴시티, 아모레 퍼시픽, 한국인삼공사,서울반도체 등 특수경비 인천국제공항공사, 한국공항공사, 대한항공 등 시스템경비 우리은행, 농협은행, 중소기업은행, 하나은행, 필리핀 더샵 클락힐즈 등 아웃소싱 아워홈, 시티면세점, 마이다스CC, 포스코TMC, 아워홈 성남식품공장 등 FM 파주컨트리클럽, 해운대 엑소디움, 금융투자협회, 금융투자교육원클럽D보은, 클럽D속리산, STX-W타워, 일산 웨스턴돔 등 6. 수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 7. 시장위험과 위험관리 - 공시서류 작성기준일 현재 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략합니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 당사는 파생상품계약을 체결하지 않았고 공시서류제출일이 속하는 사업연도를 포함하여 향후 2년간 이러한 계약을 체결할 계획이 현재로서는 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항이 없습니다 10. 연구개발활동 - 해당사항이 없습니다 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표 관리정책 - 해당사항이 없습니다 나. 지적재산권 보유 현황 구 분 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 실용신안 스마트 카드의 UID를 이용한 사용자 인증 시스템 실용신안법 실용신안 외부 침입 감지 및 경보 시스템 실용신안법 특허권 공동 건물의 출입 통제 시스템 및 방법 특허법 특허권 장력 감지 센서를 이용한 외곽울타리 보안 장치 및 이를 이용한 외곽울타리 특허법 특허권 장력 감지 센서를 이용한 보안 시스템 및 방법 특허법 저작권 지능형 통합관제 시스템 저작권법 다. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항 - 해당사항이 없습니다 라. 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부규제 - 해당사항이 없습니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과 단위 : 백만원 구 분 2019년 2018년 2017년 매 출 액 시스템경비보안매출 전문인력경비매출 매 출 원 가 시스템경비보안매출원가 전문인력경비매출원가 매 출 총 이 익 판매비와 일반관리비 영 업 이 익 법인세 차감전이익 당 기 순 이 익 당사의 매출은 111,225백만원으로 시스템경비보안 매 출 2,314백만원 전 문인 력경비매출 108,911백만원(97.92%)으로 구성되어 있습니다. 매출액증가율은 0.15%로 전년 대비 증가했습니다.다른 어느 때 보다 경영환경의 변화가 심한 한 해였습니다. 저성장과 함께 통상임금에 대한 이슈가 더해지면서 많은 기업들이 비용상승을 걱정하게 되었으며 당사의 수지에도 부정적인 영향을 미치기도 하였습니다. 하지만 당사는 어려운 여건에서도 쿠팡의 전국물류센터 경비보안용역을 수주하였고, FM(시설관리)분야와 아웃소싱 분야의 시장에 더 적극적으로 대처하였습니다. 2. 재무상태 단위 : 백만원 구 분 2019년 2018년 2017년 1. 유 동 자 산 당 좌 자 산 재 고 자 산 2. 비 유 동 자 산 투 자 자 산 유 형 자 산 무 형 자 산 기 타 비 유 동 자 산 자 산 총 계 1. 유 동 부 채 2. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 1. 자 본 금 2. 자 본 잉 여 금 3. 자 본 조 정 4. 기타포괄손익누계액 5. 이 익 잉 여 금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 자산총계 24,008백만원 (전년대비 8.83% 증가), 부채총계 14,193백만원 (전년대비 4.09%증가)이며 자본총계 9,815백만원(전년대비 16.49%증가)으로 2019년 말 기준 부채비율은 144.6%(전년대비 17.24%감소)입니다.
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IV. 현금의증가(감소)(I+II+III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 주석 제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 전우정밀 1. 일반사항 주식회사 전우정밀(이하 "당사"라 함)은 2001년 8월 1일 법인전환하여 자동차 부품 가공업을 주된 사업으로 영위하고 있으며 당기말 현재 본사는 경산시 진량읍 공단8로 24번지(신제리 543번지)에 소재하고 있습니다. 또한 2002년 8월과 2015년 4월 중국 상해에 전액 출자한 현지법인를 설립하였습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 2,397백만원 이며, 당사의 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 계 지분율 김동진 연구개발특구일자리창출투자펀드 서울투자창조경제혁신펀드 기타 합계 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 2.3 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.4 대손충당금 당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.5 재고자산 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.2.6 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한
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경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 2.7 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구 축 물 5년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 금형 10년 시설장치 10년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.8 차입원가자본화 당사는 유형자산 및 무형자산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 취득원가에서 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 개발비 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을
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측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.11 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고,보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.12 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.13 수익인식 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 당사는 자동차 부품 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.2.14 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는
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시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.15 법인세비용 당 사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대해여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적 차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적 차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 바본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간 종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대해여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하여, 동일한과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.2.16 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유산 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 사용이 제한된 현금과 예금 당기말 현재 사용이 제한된 현금과 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당 기 전 기 제 한 내 용 단기금융상품 농협중앙회 차입금관련질권설정 단기금융상품 기업은행 " 장기금융상품 농협중앙회 합계 4. 유가증권 4.1 지분법적용투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위: 천원) 구 분 지분율 (당기말) 당기 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 전우정밀기차배건유한공사
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태창준옥기차배건유한공사 계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 지분율 (당기말) 당기 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 전우정밀기차배건유한공사 태창준옥기차배건유한공사 계 (2) 당기 및 전기 중 당사의 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위:천원) 구 분 당기초 당기투자금 지분법자본변동 지분법손익 당기말 전우정밀기차배건유한공사 태창준옥기차배건유한공사 계 (전 기) (단위:천원) 구 분 당기초 당기투자금 지분법자본변동 지분법손익 당기말 전우정밀기차배건유한공사 태창준옥기차배건유한공사 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 전우정밀기차배건유한공사 태창준옥기차배건유한공사 계 (전 기) (단위 :천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 전우정밀기차배건유한공사 태창준옥기차배건유한공사 계 4.2 만기보유증권보고기간종료일 현재 만기보유증권의 평가내역은 다음과 같습니다.(당기) 만기일 종목명 취득가액 상각액 상각후취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 3년내 국내채권 (전기) 만기일 종목명 취득가액 상각액 상각후취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 3년내 국내채권 5. 유형자산의 내용 (1) 당사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 과 목 당기초 취득및재평가 처분 대체증감 감가상각비 당기말 토 지 구 축 물 건 물 기 계 장 치 차량운반구 공구와기구 비 품 금 형 시 설 장 치 건설중인자산 계 (전기) (단위:천원) 과 목 당기초 취득및재평가 처분 대체증감 감가상각비 당기말 토 지 구 축 물 건 물 기 계 장 치 차량운반구 공구와기구 비 품 금 형 시 설 장 치 건설중인자산 계 (2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소 재 지 면 적 취 득 가 액 장 부 가 액 공 시 지 가 경북 경산시 진량읍 본사 28,810.3㎡ 당 사는 보유 중인 경산시 진량의 본사 토지에 대하여 공정가치와 장부가치의 중요한 차이가 있어 2017년 12월 31일 현재 제일감정평가법인의 감정가액으로 재평가하여 장부가액에 반영하였으며, 동 평가차익은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산하였습니다. 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증감 기말 6. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 회사가 자기를 위하여 차입금 담보로 제공한 회사 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 담 보 자 산 의 내 용 담 보 금 액 담 보 권 자 토지, 건물기 계 장 치 경산시 진량읍공장 건물 및 기계장치 기 업 은 행 산 업 은 행 우 리 은 행 합 계 (2) 당기말 현재 타인으로부터 보증받은 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정과목 보 증 내 용 보 증 금 액 보 증 자 보 증 권 자 장, 단기차입금 차입금 보증 기술보증기금 기업은행 외 사채 2018 제7차유동 신용보증기금 금형 외 이행하자보증 등 서울보증보험 회 사 합 계 7. 보험가입 사항 (1) 보험가입자산 및 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보 험 금 액 연간보험료 부 보 기 간 보험가입처 화재보험 건 물기계장치 한화손해 종합보험 기계장치 동부화재해상 종합보험 기계장치 동부화재해상 (2) 상기 이외에 당사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여는 산재보험 및 고용보험료에 가입하고 있습니다. 8. 무형자산의 내용 (1) 당사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 당기증가액 당기상각액 기 말 잔 액 특 허 권 개 발 비 소프트웨어 합 계 (전기) (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 당기증가액 당기상각액 기 말 잔 액
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특 허 권 개 발 비 소프트웨어 합 계 (2) 당사는 신제품 개발을 위하여 기업부설연구소를 설치 운영하고 있으며 당기 및 전기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 (3) 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 영업외비용 합 계 9. 특수관계자와의 거래내용 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계회사 현황과 주요거래 및 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 종속회사와의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당사지분율 매출 매출채권 미수금 종속회사 전우정밀기차배건유한공사 종속회사 태창준옥기차배건유한공사 계 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당사지분율 매출 매출채권 미수금 종속회사 전우정밀기차배건유한공사 종속회사 태창준옥기차배건유한공사 계 (2) 기타특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 당기 전기 기타특수관계자 제이테크 외주가공비 " " 미지급비용 10. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 종류 차입처 이자율(%) 금액 담보/보증 구매자금 농협중앙회 신용 구매자금 기업은행 기술신용보증기금 중소기업자금 " 기술신용보증기금/ 공장담보/ 예금담보 구매자금 우리은행 대표자 연대보증 운전자금 " 기술신용보증기금/공장담보 산업운영자금 산업은행 신용 합계 (전기) (단위 : 천원) 종류 차입처 이자율(%) 금액 담보/보증 구매자금 농협중앙회 신용 구매자금 기업은행 기술신용보증기금 중소기업자금 " 기술신용보증기금/ 공장담보/ 예금담보 구매자금 우리은행 대표자 연대보증 운전자금 " 기술신용보증기금/ 공장담보 산업운영자금 산업은행 대표자 연대보증 합계 11. 장기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 담보/보증 상환방법 기타재정시설자금 농협중앙회 예금 담보 원금균등상환 시설자금 기업은행 공장,기 계장치 담보, 기술신용보증기 금 원금균등상환 진흥기금시설자금 " 공장 담보 원금균등상환 온렌딩 시설자금 " 공장 담보 원금균등상환 산업시설자금 산업은행 토지,건물,기계장치 담보 원금균등상환 온렌딩 국민은행 개인 일시상환 기타재정시설자금 " 기계장치 담보 원금균등상환 온렌딩 " 개인 원금균등상환 온렌딩 신한은행 개인 일시상환 합 계 차감 : 유동성대체 잔 액 (단위 : 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 담보/보증 상환방법 기타재정시설자금 농협중앙회 예금 담보 원금균등상환 시설자금 기업은행 공장,기계장치 담보 원금균등상환 진흥기금시설자금 " 공장 담보 원금균등상환 온렌딩 시설자금 " 공장 담보 원금균등상환 산업시설자금 산업은행 토지,건물,기계장치 담보 원금균등상환 온렌딩 국민은행 개인 일시상환 기타재정시설자금 " 기계장치 담보 원금균등상환 온렌딩 " 개인 원금균등상환 온렌딩 신한은행 개인 일시상환 합 계 차감 : 유동성대체 잔 액 (2) 장기차입금의 상환계획 보고기간종료일현재 장기차입금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당기말잔액 상 환 금 액 2021년 2022년 2023년 2024년 이후 장기차입금 12. 사 채 보고기간종료일 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당기 전기 제4회 무보증사모사채 차감 : 사채할인발행차금 합 계 차감:유동성대체 잔 액 1) 이자지급시기: 3개월 후급2) 상환방법 : 2021년 11월 22일에 일시 상환3) 사채의 조기상환권(Call Option) : “발행회사”는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 에 속한 이자지급기일 및 그 이후 도래하는 이자지급기일에“본사채”의 원금 전부에 한하여“본사채”를 조기 상환할 수 있으며, “본사채”일부의 조기 상환은 허용되지 않는다. 퇴직급여 충당부채 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 기말잔액 퇴직연금운용자산 차감후잔액 14. 외화자산과 외화부채 (1) 당기말 현재 회사의 외화평가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 외 화 금 액 원 화 금 액 회 계 처 리 환 산 기 준 외 화 자 산 매 출 채 권 외화환산손실 23,790,946 외화환산손실 1,409,247 미수금 C 외화환산손실 19,148,744 선급금 외화환산이익 761,076 기타제예금 U$ 388.79 외화환산손실 11,236 (2) 전기말 현재 회사의 외화평가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 외 화 금 액 원 화 금 액 회 계 처 리 환 산 기 준 외 화 자 산 매 출 채 권 외화환산이익 1,662,681 외화환산손실 9,676,655 미수금 C 외화환산손실 500,849 선급금 외화환산손실 58,429 기타제예금 외화환산손실 148,572 15. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 매출채권의 양도당사가 금융기관 등에 할인한 매출채권(외상매출채권전자대출 포함) 중 만기가 미도래한 금액은 당기말 현재 원으로 재무상태표일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다.(2) 당기말 현재 당사가 금융기관등과 체결한 한도약정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 금융기관명 내역 한도액 기업은행 운전자금대출 " 구매자금대출 " 전자방식 외상매출채권담보대출 " 할인어음 " 법인카드 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 국민은행 일람불외화지급보증 농협 운전자금대출 " 구매자금대출 " 법인카드 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출 " 운전자금대출 " 법인카드 우리은행 구매자금대출 " 매입외환 " 법인카드 합계 16. 자본금의 내용 당사의 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 발행할 주식의 총수 : 40,000,000 주(2) 1주의 금액 : 500원(3) 발행한 주식의 수 : 보통주식 3,100,000 주 , 전환상환우선주 1,694,440 주(4) 자본금 변동 : 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다 (5) 제1차 우선주는 2013년 10월 17일 연구개발특구 일자리창출투자펀드와 당사간에 체결된 우선주투자계약에 따라 동년 10월 19일 발행된 것으로 중요한 내용은 아래와 같습니다. ㆍ주식의 종류 기명식 의결권이 있는 상환전환 우선주 ㆍ액면금액 500원 ㆍ발행가액 4,000원 ㆍ발행주식수 ㆍ의결권 보통주 1주와 동일한 권한(전환 경우도 동일), 필요시 우선주식의 종류주주총회 결의 ㆍ상환기간 2017년 10월 18일(전환청구개시일)부터 상환을 청구할 권리를 가짐(사전 서면협의에 의하여 1년간 상환유예 가능) ㆍ상환조건 감사보고서상의 이익잉여금 한도 내에서 상환하며 상환청구가 있는 날로부터30일내에 현금상환 ㆍ상환가액 주당 상환가액을 우선주식의 인수 금액에 대하여 동 금액과 거래 완결일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용한 이자금액의 합계액에서 그동안 지급된 배당금액을 차감한 가액(지연시 미상환가액에 연복리 20% 적용) ㆍ상환방법 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 상환하되, 배당가능한 이익이 있을 때에만 상환 가능하며, 상환의무 불이행시 연복리 20%의 지연배상금 가산 ㆍ전환시기 존속기간이 거래완결일로부터 10년으로 언제든지 전환권 행사 가능 ㆍ전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 전환조건의 조정이 있는 경우에는 조정 후 전환비율 ㆍ이익배당율 보통주식과 동일한 배당률로 참가, 주식배당시 우선주로 배당받음 ㆍ청산시 우선주식의 발행가액과 이에 대한 연 복리8%로 산정한 금액을 보통주주에대하여 우선적으로 받을 권리 ㆍ신주인수권 보통주식과 동등한 신주인수권이 있으며 무상증자시는 우선주식으로 유상증자의 경우는 회사가 발행키로 한 종류의 주식으로 배정 받을 권한 제2차 우선주는 2015년 11월 23일 서울투자창조경제혁신펀드 와 당사간에 체결된 우선주투자계약에 따라 동년 11월 26일 발행된 것으로 중요한 내용은 아래와 같습니다. ㆍ주식의 종류 기명식 의결권이 있는 상환전환 우선주 ㆍ액면금액
전우정밀 — 사업보고서 (2019.12)

500원 ㆍ발행가액 4,500원 ㆍ발행주식수 444,440주 ㆍ의결권 보통주 1주와 동일한 의결권 ㆍ상환기간 거래완결일 다음날로부터 3년이 경과한 이후 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 이를 상환함 ㆍ상환조건 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환 ㆍ상환가액 우선주식의 인수단가와 동금액에 대하여 거래 완결일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용한 이자금액의 합계액에서 그동안 지급된 배당금액을 차감한 가액 ㆍ상환방법 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 상환하되, 배당가능한 이익이 있을 때에만 상환 가능하며, 상환의무 불이행시 연복리 20%의 지연배상금 가산 ㆍ전환시기 존속기간이 거래완결일로부터 10년으로 언제든지 전환권 행사 가능 ㆍ전환비율 우선주식 1주당 보통주식 1주를 원칙 ㆍ이익배당 참가적, 누적적 우선주로 보유하는 동안 1주당 액면가액 기준 최저 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 ㆍ청산시 우선주식의 발행가액 및 이에 대하여 연 복리 8%로 산정한 금액을 보통주주에 대하여 우선적으로 받을 권리 ㆍ신주인수권 보통주식과 동등한 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 우선주로, 유상증자의 경우는 회사가 발행키로 한 종류의 주식으로 배정 받을 권리 17. 현금흐름표 (1) 당기말 현재 당사는 현금흐름표를 간접법에 의거 작성하고 있으며 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금 및 현금성자산의 차이는 없습니다. (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 지분법자본 변동액 건설중인 자산의 유형자산의 대체액 건설중인 자산의 무형자산의 대체액 장기차입금의 유동성 대체 합 계 18. 주당손익 (1) 기본주당순이익주당손익은 보통주 1주에 대한 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (2) 희석주당순이익당기와 전기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정내역 조정후 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (3) 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 유통보통주식수 전환상환우선주 희석유통보통주식수 19. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 - 비과세수익 - 비공제비용 - 이연법인세자산이 인식되지 않은 유보 - 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 결손금 기타(세율차이 등) 법인세비용 평균유효세율 (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이연법인세: 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세수익(비용) (4) 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ①당기 (단위:천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 인식한이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 감가상각비 국고보조금 투자자산평가손실 외화환산손실 판매보증충당부채 퇴직급여충당부채 토지 미수수익 외화환산이익 일시상각충당금 지분법적용투자주식 퇴직연금운용자산 소계 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 합 계 주1) 당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성을 일시적 차이가 실현되는 기간동안과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을