chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약 만기 1년 이내 1년~2년 이내 2년~5년 이내 5년 이상 매입채무 기타지급채무 유동기타금융부채 비유동기타지급채무 비유동기타금융부채 합계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 시장위험 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR와 JPY 입니다.당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 통화 제 4(당) 기 제 3(전) 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화부채: 매입채무 JPY 미지급금 EUR 외화부채 합계 JPY EUR 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY EUR 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당 사는 변동이자율 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고, 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제 4(당) 기 제 3(전) 기 부채 총계(A) 자본 총계(B) 부채비율(C=A/B) 30. 회계정책의 변경당사는 당기부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 추가적으로 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.60%입니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기말 기준 운용리스 약정액 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (차감) 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (차감) 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 인식된 리스부채의 유동분류: 유동 리스부채 비유동 리스부채 합 계 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 재무제표에 미치는 영향① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 4(당) 기 제 4(당) 기 기초 사용권자산: 부동산 차량 합계 리스부채: 유동 비유동
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합계 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(판관비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함) ③ 당기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 953,249천원입니다. ④ 최초적용일의 조정 사항당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ·특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용·최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리·최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.·사용권자산: 1,102,694천원 증가·보증금현재가치할인차금: 31,747천원 증가·리스부채: 1,070,947천원 증가 (3) 회사의 리스활동과 회계정책① 리스 활동 당사는 영업점포 및 물류창고 등을 리스로 이용하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.② 리스 회계 정책- 리스의 분류2018 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. - 사용권자산 및 리스부채의 측정2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 한편, 회사는 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.· 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), · 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료· 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액· 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격· 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. · 리스부채의 최초 측정금액· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료· 복구원가의 추정치 - 단기리스 및 소액자산 리스단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. - 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는
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기간에 당기손익으로 인식합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 제ㆍ개정된 기준서의 적용 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 자세한 사항은 재무제표 연결재무제표 [주석]의 [3.유의적인 회계정책]사항을 확인해 주시기 바랍니다. 2) 재무제표 재작성 당사는 본보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 본 보고서 공시대상기간 합병, 기업분할, 자산양수도, 영업양수도 등을 실시한 사실이 없습니다. 다만, 당사는 2016년 8월 1일 패션그룹형지로부터 까스텔바작 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며 그 상세내역은 다음과 같습니다. 가) 분할의 목적 ① 분할회사가 영위하는 사업부문 중 까스텔바작 사업부문의 물적분할을 통하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하고 각 사업부문의 특성에 맞는 신속한 의사결정을 통하여 경영위험을 최소화하고자 하며 경영자원을 분할회사와 분할신설회사에 명확히 배분하고 독립적인 의사결정을 통한 수익성 위주의 경영체제를 바탕으로 경영효율을 제고하고자 한다. ② 분할회사는 기존 사업부문에 집중하며 수익성을 높여, 시장에서 적정한 기업가치를 평가받음으로써 궁극적으로 기업가치 및 주주가치 극대화를 달성하고자 한다. 나) 분할의 방법 ①상법 제530조의2 내지 제530조의12에서 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 까스텔바작 사업부문(이하 “분할대상부문”이라 함)을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순물적 분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할회사는 존속하고 분할신설회사가 발행하는 주식은 모두 분할회사가 소유한다. 구 분 회 사 명 사업부문 분할회사
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패션그룹형지 주식회사 기존 사업부문 중 까스텔바작 사업부문을 제외한 사업부문 분할신설회사 주식회사 까스텔바작 까스텔바작 사업부문 ② 분할기일은 2016년 8월 1일로 한다. ③ 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 530조의9 제2항에 의거 분할신설회사는 분할회사의 채무 중에서 분할계획서에 승계하기로 정한 채무에 대한 책임만을 부담하고, 분할회사는 분할신설회사가 부담하지 아니하는 채무에 대한 책임만을 부담한다. 이와 관련하여 채권자보호절차 기간은 2016년 6월 30일부터 2016년 7월 29일까지로 한다. ④ 분할로 인하여 이전하는 재산은 5. 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본조 제5항 내지 제7항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. ⑤ 분할계획서에서 달리 정하지 않는 한, 분할회사의 일체의 적극, 소극 재산과 공법상의 권리 의무를 포함한 기타의 권리 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. ⑥ 제(5)항에도 불구하고, 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생, 확정되는 채무(우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다), 또는 분할기일 이전에 이미 발생, 확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무는 분할회사가 단독승계하고, 법령상 분할회사의 단독승계가 불가능한 경우에는 당해 우발채무 등은 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할회사에 각각 귀속된다. 본 항 단서 후단에 따라 법령상 분할회사의 단독승계 등이 불가능하여 분할회사와 분할신설회사가 공동으로 부담하는 채무가 발생할 경우, 분할신설회사는 분할회사에 대해 분할신설회사가 부담하는 부분에 대한 구상권을 가진다. ⑦ 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리가 있을 경우, (5)에 따라 분할회사 또는 분할신설회사가 승계하고, 어느 회사에 승계되는 것이 불분명한 경우에는 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할회사와 분할신설회사에게 각각 귀속된다 4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 자산유동화 관련하여 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기 매출채권 제3기 매출채권 제2기 매출채권 ※ 연결재무제표 기준 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제4기 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 등 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ 연결재무제표 기준 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기간별 연령분석을 하며 채권연령이 3개월 이상이며, 손상이 예상되는 채권에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. [경과기간별 매출채권 잔액 현황] (단위 : 천원) 계 3월 초과 6년 이하 6월 초과 9개월 이하 9월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금 액 구성비율 ※ 연결재무제표 기준 다. 재고자산 현황 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제4기 제3기 제2기 비고 패션 제 품 원 재 료 부 재 료 미 착 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(주2)
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재고자산회전율(주3) 0.9회 0.9회 0.8회 ※ 연결재무제표 기준※ 총자산대비 재고자산 : [재고자산합계÷기말자산총계 ×100]※ 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 가) 실사일자 및 실사방법 ① 당사는 재고자산 실사를 년2회(매년 6월 30일 기준, 12월 31일 기준) 실시합니다. ② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인하고 있습니다. ③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다. 나) 장기체화재고 등 내역 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상 태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 당기말잔액 비 고 제품 원재료 부재료 미착품 합 계 ※ 연결재무제표 기준 라. 공정가치 평가내역 (1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위: 천원) 금융상품 범주 계정명 제 4(당) 기 제 3(전) 기 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 비유동기타수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가금융부채 매입채무 기타지급채무 기타금융부채 비유동기타지급채무 비유동기타금융부채 합계 연결실체의 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 1)연결기준 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ※ 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중에 발행된 채무증권이 없습니다. 2) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등 미상환 잔액(별도기준 ①기업어음증권 미상환 잔액 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 ② 전자단기사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 ④ 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2019년 세계 경제는 본격적인 美中 갈등 영향으로 세계 교역이 위축되고 중국 등 신흥국의 성장세가 둔화됨에 따라 전년 대비 성장률이 크게 하락하여 2% 중반대를 기록하였습니다. 2020년 세계경제는 미ㆍ중 갈등으로 인한 정치ㆍ경제적 긴장감이 계속되는 가운데, 코로나19 영향까지 겹쳐 산업 성장세가 꺾이고 수요가 감소하는 Peak Shock의 도래로 어려움이 가중될 것으로 전망됩니다. 패션사업 역시 공급과잉 지속과 소비심리 위축으로 패션업의 약세가 이어지고, 2020년 중국발 코로나 바이러스 영향으로 약세가 지속될 것으로 예상됩니다. 이러한 경영환경이 제조업과 같은 전통산업에는 큰 부담이 될 수 있지만, 한편으로는 골프인구증가와 골프의류의 캐쥬얼화가 진행되면서 회사가 집중하고 있는 골프의류업에서는 기회가 될 것으로 기대됩니다. 이와 같이 2019년은 까스텔바작의 브랜드 재정비로 내실을 키운 한 해였습니다 또한, 사업 측면에서는 매출 확대 및 수익성 개선을 위해 경쟁력 있는 신규 마케팅 전략을 기획하였으며, 국내 패션시장에서 매스티지 골프의류 브랜드로 외형을 확대하였습니다. 새로운 성장동력을 모색하기 위해 신규 론칭을 의류에만 한정하는 것이 아니라, 제화, 잡화, 화장품 등의 다양한 영역으로 브랜드 포트폴리오를 다각화 하였으며, '코니글로벌'의 라이센스를 통해 제화산업에 진출하였고, 프랑스 향수 전문기업인 '소딥(SODIP)'과의 상표권 계약 체결로 사업 확장의 발판을 마련하였습니다. 2019년에는 코로나 및 무역분쟁 등 세계 경제의 불확실성이 여전히 클 것으로 전망되는 가운데, 국내 내수시장 및 전반적인 의류산업에 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 당사는 이를 기회로 삼아, 다방면으로 유통망을 확대시키고 끊임없는 개발등으로 철저하게 준비하고 도전하여 실적개선과 이익관리에 총력을 기울이겠습니다. 재 무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제4기 당기 제3기 전기 증감 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 ㆍ기타수취채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동수취채권 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채 및 자본 총계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제4기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1116호(리스)에 따라 작성되었고 제4기(당기) 및 제3기(전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제2기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS해석서
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제2113조(고객충성제도)에 따라 작성되었습니다. ※ [( )는 음(-)의 수치임] 나. 영 업실적 (단위 : 원) 구 분 제4기 당기 제3기 전기 증감 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제4기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1116호(리스)에 따라 작성되었고 제4기(당기) 및 제3기(전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제2기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS해석서 제2113조(고객충성제도)에 따라 작성되었습니다. ※ [( )는 음(-)의 수치임] 다. 신 규사업 해당 사항 없음 라. 조직개편 해당 사항 없음 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통하는 JPY와 EUR 입니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 통화 제 4(당) 기 제 3(전) 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화부채: 매입채무 JPY 미지급금 EUR 외화부채 합계 JPY EUR 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY EUR 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 가. 유동성 현황 만기 3개월 이내의 현금 및 현금성 자산은 151억원이며, 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 단기금융상품은 5억원입니다. 나. 차입금 현황 당사는 차입내역이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 유지, 전분당 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET 용기, 이온교환 수지, 터치패널용 소재, 폴리머 등이 있습니다. 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP 헝가리, 삼양EP 베트남, 삼양패키징, 크리켐, 케이씨아이는 화학사업을 영위하고 있습니다. 사업부문 회 사 명 주요재화 및 용역 식품부문 삼양사 설탕,전분당, 유지, 밀가루, 유가공품, 육가공품, 소스, 화장품 등 화학부문 삼양사 엔지니어링플라스틱, 이온교환수지,컬럼스페이서, 유기절연막, 터치패널용 소재 삼양공정소료(상해)유한공사 엔지니어링플라스틱 삼양EP헝가리 엔지니어링플라스틱 삼양EP베 트남 엔지니어링플라스틱 삼양패키징 PET병, Aseptic 방식 음료 OEM 케이씨아이 폴리머와 계면활성제품 크리켐 합성수지제품 ① 산업의 특성 - 식품부문 대부분의 원료를 해외에서 수입하여 가공 후 판매하기 때문에 국제 곡물가의 영향을 많이 받고 있습니다. 원당은 설탕, 원맥은 밀가루, 원유는 식용유와 마가린 등의 원료로 주로 쓰입니다. 제당업계는 1950년대 말 삼양사, CJ제일제당, 대한제당의 3사 체제로 정비된 이후 신규진입 사업자 없이 현재에 이르고 있습니다. 이는 제당산업이 장치산업이며 저성장산업이기 때문입니다. 밀가루는 기초식품소재 산업이므로 가격 인상에 제한이 많으며, 업체간의 경쟁이 치열해 제품가격의 탄력성이 약한 편입니다 전분당은 대부분의 원료를 해외에서 수입하여 가공 후 판매하기 때문에 국제 곡물가의 영향을 많이 받고 있습니다. 전분은 고분자 물질로서 이를 가수분해하면 전분당이 생산되고 이는 성분과 함량에 따라 물엿류, 과당류, 포도당류 등으로 구분됩니다. 전분 및 전분당 제품은 음료, 제과, 제빵 등 각종 식품에 광범위하게 사용되며, 음식료산업 이외에 제지, 골판지, 섬유, 건축, 화장품류에 광범위하게 사용되고 있습니다.전분당산업은 내수산업이면서 자본집약적인 장치산업입니다. - 화학부문 엔지니어링 플라스틱은 일반 범용 플라스틱에 비해 투명성, 내열성 및 기계적 특성이우수해 전기, 전자, 자동차, 의료, 보안, 기계부품 등의 소재뿐 아니라 광학용에도 널리 사용되고 있는 고기능 최첨단 소재입니다. PET 용기부문의 PET Bottle은 충전하는 방식에 따라 열에 견딜 수 있는 내열병, 압력을 견딜 수 있는 내압병, 열과 압력을 동시에 견디는 내열압병, 그리고 일반 상압병이 있으며 전량 주문생산에 의해 생산되며 적시 공급 등 고객과의 파트너쉽이 중요합니다. Aseptic 방식 음료 OEM 부문의 음료 Aseptic 충전은 PET Bottle 제조 및 카토캔 제조, 음료 무균충전 및 포장까지 일괄 생산할 수 있는 최첨단 시스템입니다. 이온교환수지 산업은 기술력을 바탕으로 한 대규모 장치산업이며, 수처리 용도를 기본으로 하여 식품, 의약, 반도체, 촉매 등 다양한 응용분야로 사용이 확대되고 있습니다. 화학 및 전자산업이 발달한 나라일수록 수요가 많고, 신규용도 개발 및 기존제품 개선을 통해 새로운 수요를 창출할 수 있습니다. EMS BU의 정보전자용 디스플레이 산업의 경우 최첨단 기술력에 기반한 대규모 장치산업입니다. 첨단 기술에 기반한 디스플레이 전자제품 특성상, 정보전자용 유기소재 역시 시장 요구 변화가 빠르고 제품 CYCLE이 짧은 역동적인 시장입니다. 기존선진국 시장의 수요 외에도 중국 등의 신흥국가를 기반으로 시장이 확대되고 있으며, 끊임없이 진화하는 정보전자 산업의 영향으로 스마트폰, Tablet PC에 이어 스마트와치와 같은신규 Application등장에 따른 새로운 신제품 시장이 창출되고 있습니다. BPA의 주용도는 PC원료 및 에폭시수지의 원료로 사용됩니다. PC는 주로 전자기기,OA기기, 자동차, 기계부품 등의 용도에 사용되며,
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에폭시수지는 금속의 부식방지를 위한 내면코팅, 전기전자 부품, 건축용 자재 등의 용도에 사용됩니다. 케이씨아이의 생활용품(샴푸, 린스, 화장품 등)원재료 소재산업은 제품이 갖는 경기변동이 타업종에 비하여 상대적으로 덜 민감합니다. 향후 큰 변동없는 완만한 성장과 안정세를 유지할 것으로 전망되며 해외시장에서는 다국적 기업과의 경쟁이 예상되나, 신흥시장(중국, 인도, 아프리카)의 생성과 당사의 품질개발로 인한 경쟁력 강화에 따라 세계시장 점유율은 점차 높아질 것으로 예상됩니다. ② 산업의 성장성 - 식품부문제당산업은 성숙기 산업으로 성장성이 낮아 업계간 경쟁이 치열한 상황입니다. 신규사업을 지속적으로 탐색하고 있으며, 해외진출 및 업무제휴, 새로운 판매경로 개척 등 다양한 방법을 통해 성장을 추진하고 있습니다. 전분당 산업은 당류 저감화로 기능성 제품의 수요가 증가하고 있으며, 친환경 니즈 등으로 산업용 전분 수요가 증가하고 있는 상황입니다. 제분산업은 내수산업이며, 시장 성장률은 정체되고 있는 상황입니다. 유지사업 역시 내수산업이며 유지수입량 증가로 판매 업체간 경쟁이 심화되고 있는 추세입니다. - 화학부문 엔지니어링 플라스틱은 산업 기준으로 보았을 때는 자동차, 전기전자 등의 전방산업의 수요가 확대될 때 동반 성장하는 특성이 있습니다. 또한, 자동차부문의 경량화 추세에 맞춰 소재가 고기능 플라스틱소재 제품으로 대체되고 있어 자동차 1대당 사용량 증가가 기대됩니다. PET 용기부문의 PET Bottle 사업 은 음료시장의 성장과 밀접한 관계가 있으며 CAN 및 유리병 시장을 대체하고 있습니다. 품목별로는 샘물병, 탄산수병 및 내열병(차, 커피, 주스류)의 수요가 증대할 것으로 예상합니다. 아셉틱 방식 음료 OEM 부문의 음료 Aseptic 충전사업은 전통적인 Hot Filling(음료를 끓인 상태에서 충전)을 대체하며 꾸준히 성장해 왔습니다. 사업초기 차류, 커피를 시작으로 주스, 두유, 조제분유 등 시장을 확대하고 있으며 향후 꾸준한 성장이 예상되고 있습니다. 이온교환수지 범용제품의 경우 안정적인 성장세를 이어가고 있으며 초순수수지, 촉매용수지 등의 고부가가치 제품의 경우 높은 성장세를 나타내고 있습니다. LCD디스플레이 패널의 경우 경기 불황과 선진국 시장의 수요 부진에도 불구하고 4 ~5%의 성장율을 보이고 있습니다. 생활용품(샴푸, 린스, 화장품 등)원재료 소재산업은 선진국의 경우 시장의 성숙단계 진입에 따라 수요 증가율은 둔화되나 새로운 제품의 대체로 인한 수요는 지속적으로 늘고 있으며, 개발도상국 및 후진국의 경우에는 관련산업이 성장단계에 있어 향후 시장이 크게 확대 될 것으로 예상 됩니다. 또한 전방산업인 퍼스날케어(화장품) 산업의 높은 성장성과 시장 환경을 볼때, 향후 퍼스널케어 원재료 소재 시장 역시 성장을 이어 나갈 것으로 예상됩니다. 고부가가치, 고품질 제품 생산으로 해외 시장에서 당사 제품 인지도가 제고됨에 따라 향후 세계시장 점유율 상승과 함께 생활용품(샴푸, 린스, 화장품 등)원재료 소재산업은 생활용품(샴푸, 린스, 화장품 등)원재료 소재산업은 수출 실적 역시 증가하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성- 식품부문 제당산업은 다른 산업에 비해 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 가격 비탄력성 이 있지만 국제 곡물가 및 환율 변동 등 외부 요인에 의해 판매 및 손익 변수가 많습니다. 전분당제품은 생활에 필수적인 식생활용품으로서 경기변동에 비탄력적인 성격을 가지고 있습니다. 제분제품과 유지제품은 모두 기초 식품소재로서 경기변동에 비탄력적입니다. - 화학부문 엔지니어링플라스틱의 경기는 주요 수요처인 전기전자 및 자동차산업과 흐름을 같이합니다. 또한 석유화학제품을 주원료로 사용하고 있기 때문에 유가와 연동하는 특성이 있습니다. PET 용기 부문과 Aseptic 방식 음료 OEM 부문은 전방산업인 음료산업이 국내 경기변동에 노출되어 있음에도 불구하고 품목별로 차이가 있으나, 일상생활의 근간인 식생활과 맞닿아 있어 필수소비재의 성향을 나타내고 있습니다. 이에 전반적으로 수요의 소득탄력성 및 가격탄력성이 타
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산업 대비 상대적으로 낮은 편이며, 국내 경기변동에 따른 음료시장 및 패키징시장의 갑작스런 위축 가능성은 상대적으로 낮은 것으로 판단됩니다. 이온교환수지는 주요 수요처인 화학 및 전자산업 경기 변동에 민감합니다. EMS BU의 디스플레이 산업의 특성상 시장경기 변동의 영향을 많이 받습 니 다. 케이씨아이 의 주사업분야인 폴리머(화장품원료 및 생활용품원료)는 소비재 산업으로 생활에 꼭 필요한 생활용품 원료이므로 경기 변동에 따른 민감도가 상대적으로 적으며, 또한 당사 제품은 화장품 및 생활용품의 원료로서 계절에 따른 수요량의 변화가 크지 않습니다. ④ 계절성- 식품부문전분당제품은 계절적 변동 또한 안정적인 편입니다. 유지사업의 경우 제과시장이 호황기인 겨울이 성수기이며 여름이 비수기입니다. - 화학부문 PET 용기 부문과 Aseptic 방식 음료 OEM 부문의 전방산업인 음료 산업은 여름철 수요 집중이 뚜렷합니다. 전체 음료 판매의 절반 가량이 여름철에 집중되고 있습니다. 중간재인 PET병 또한 계절 사업으로 음료보다 1~2개월 가량 앞서는 3~9월이 성수기입니다. 이온교환수지는 계절적으로 갈수기인 겨울에 수요가 많아지는 특성이 있습니다. EMS BU의 디스플레이 산업 은 올림픽, 월드컵, 크리스마스 특수 등에 따라 수요의 영향을 받습니다. ⑤ 국내외 시장여건 - 식품부문 제당산업은 CJ제일제당, 대한제당과 경쟁하고 있고 원료인 원당은 주로 호주, 과테말라, 태국 등에서 수입하고 있습니다. 전분당 산업은 대상, IK(Ingredion Korea), CJ제일제당의 4개사가 경쟁시장을 형성하고 있으며 원료인 옥수수는 주로 미국, 남미, 유럽 등에서 수입, 사용하고 있습니다. 제분산업은 대한제분, CJ제일제당, 사조동아원 등의 업체가 경쟁하고 있으며, 최근 라면제조사인 삼양식품이 라면 주원료인 밀가루를 자가생산 하고자 제분공장을 신설하여 국내 밀가루 사업의 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 원료인 원맥은 미국, 호주, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다. 유지산업의 경우 마가린, 쇼트닝은 롯데푸드와 경쟁하고 있으며 대두유 등은 오뚜기, 동서 등의 업체와 경쟁하고 있습니다. 업체간 경쟁이 치열한 가운데 신제품 개발을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 원료인 유지 원유는 주로 아르헨티나, 말레이시아, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다. - 화학부문 엔지니어링플라스틱 부문은 전방산업인 TV, 핸드폰 및 자동차 시장과 밀접한 관계가 있으며, 수익성 개선을 위해 영업, 연구개발, 생산 등 전 부문이 밀접하게 협업하고 있습니다. PET 용기의 경우 음료업체의 자가생산 확대, 기존 업체의 생산 확대 및 신설비 도입으로 판매경쟁이 심화되고 있습니다. 이온교환수지의 수급은 전세계적으로 균형을 이루고 있습니다. Dupont(舊 DOW), LanXess, Purolite 등의 다국적 기업과 중국, 인도의 후발업체들이 시장에 참여하고 있습니다. EMS BU는 글로벌 TV시장의 수요 부진 속에 중국 Local TV Set업체의 비중은 확대되며 중국 Local 패널업체의 대형패널용 신규 라인 신설이 계속되고 있습니다. 이와 함께, 중국 내수 수요도 대형화 추세를 보이고 있으며, 스마트폰용 프리미엄 패널 생산도 확대되고 있습니다. 케이씨아이는 자체 연구소의 기술개발에 의한 가격경쟁력 제고 및 고품질 정책을 바탕으로 신규 거래선 개척 및 기존거래처를 관리하여 수출증대를 통한 세계시장 점유율 확대에 노력하고 있습니다. 2001년 1월 코스닥 상장 이후, 다국적기업인 P, 로레알, 유니레버사 등과 지속적으로 거래가 증가하고 있으며, 이에 따른 시너지 효과로 다른 다국적기업 및 기타 관련 업체에도 대량 판매가 전망됩니다. 또한 퍼스널케어 산업을 포함하여 화학산업 전반에 걸쳐 친환경 트렌드의 영향으로 천연원료를 사용하거나 자연 분해 가능한 친환경 원료의 개발이 활발히 이루어 지고 있습니다. 이러한 현상은 신제품의 개발로 인한 수요증가로 이루어 지며 새로운 경쟁요소가 되고 있습니다. (단위 : %) 부문 품목 2019년 2018년 2017년 식품 설탕 전분당
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밀가루 화학 PCR 이온수지 EMS주요제품 * 자료 출처 및 산정기준 : 설탕(제당협회 자료 : 출하량 기준) 전분당(전분당협회 자료 : 도입량 기준 추정치) 밀가루[밀가루용 밀 통관량 기준(국내전체 자료: 관세청)] 화학(화학저널 및 내부 자료) ⑥ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 식품부문구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅활동을 강화하여 신규사업 진출 및 신시장 개척을 통하여 다양한 수익창출을 위해 노력하고 있습니다. 설탕은 과당 등 대체감미료의 시장잠식 위협이 상존하고 있는 가운데 판매채널 유지 및 확보를 위해 노력하고 있습니다. 전분당은 수입전분의 시장잠식, 내수경기침체 등으로 경영여건이 호전되지 않고 있으며, 전분당 4개사의 경쟁강도가 심화되고 있는 상황에서 수익창출 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 밀가루는 영양강화 설비를 통해 제분과정에서 손실된 비타민과 철분을 보강한 영양강화 밀가루 등 다양한 종류의 제품을 생산하고 있습니다. 그리고 주원료인 밀가루와 부원료인 유지 등을 미리 배합하여 간편하게 바로 조리해 먹을수 있는 프리믹스 제품을 생산하고 있습니다. 유지사업은 내수경기 침체의 지속 등으로 경영여건이 어려운 가운데 업체간 경쟁이 치열합니다. 마가린, 쇼트닝, 식용유 등 가공유지 외에 초콜릿, 이스트, 통조림 등 제과제빵 전문상품도 공급하며 Total Service For Bakery Ingredients 체제구축을 위해 연구개발을 강화하고 있습니다. - 화학부문 계열회사인 삼양화성에서 생산하는 Polycarbonate Resin(PCR)을 인수하여 상품으로 재판매하거나 컴파운드 제품 생산의 원료로 사용하고 있으며 TPEE를 생산해 TPEE Resin과 컴파운드 제품으로 판매하고 있습니다. 국내 기업 중에는 LG화학, 롯데첨단소재, 롯데케미칼이 동종 제품을 생산, 판매하고 있으며 COVESTRO, SABIC, TEIJIN 등 글로벌기업이 주요 경쟁업체입니다. PET 용기 부문은 각 사의 시장점유율 증대를 위한 판매경쟁이 심화되고 있는 가운데차별화 제품 개발 및 원가절감을 통한 수익성 향상에 노력하고 있습니다. 고부가 이온교환수지 제품의 경우 기술 및 서비스 경쟁이 심화되고 있고, 범용제품의경우 원가 경쟁이 심화되고 있습니다. 지속적이고 장기적인 성장을 위해 고부가가치 제품 개발, 지속적인 품질 향상을 지향하고 국내 유일의 제조업체의 장점을 살려 차별화된 고객서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. EMS BU는 지속 성장과 수익성 확보를 위해 자체적인 합성기술과 선행 개발을 통하여, 신규 프리미엄 패널용 유기소재 및 고기능 정밀화학 소재 상업화를 추진하고 있습니다. KCI는 사업 포트폴리오를 헤어케어 제품 중심에서 스킨케어 제품으로 확장을 하고 있습니다. 이에 화장품 및 식품의 원료로 쓰이는 신제품인 폴리글리세린, 에스테르, 하이드로젤, 에이스케어, 멀티케어 등 제품을 제조하여 국내 및 해외기업에 공급하고 있습니다. 특히, 글리세롤을 중축합반응으로 만든 폴리글리세린과 에스테르는 계면활성제, 분산제, 습윤제, 점증제, 윤활제로 이용되어 화장품, 식품, 의약품에 두루 사용하고 있는데, 특히 퍼스날케어(헤어케어, 스킨케어 등) 제품에 사용되는 양이 증가하고 있습니다. 제품의 HLB(Hydrophilic Lipophilic balance)를 조절하기 위한 수용성 조절에 글리세롤 자체만으로는 사용이 적합하지 않아 폴리글리세린의 사용이 점점 증가되고 있습니다. 이는 폴리글리세린의 다기능성과 무독성, 생분해성으로 그 연유를 찾을 수 있으므로 KCI와 가장 밀접한 관계에 놓여있는 물질입니다. 나. 사업부문별 재무정보 1) 부문별 손익에 대한 정보 (1) 제 9기
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II. 사업의 내용 ※ 사업의 내용은 별도재무제표 및 주요사업 기준으로 작성되었습니다. 1. 사업의 개요 당사는 2001년 3월 설립이후 2004년 6월 30일에 법인으로 전환하여 화장품 원료의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 자생하는 식물과 한방약재와 같은새로운 식물생리활성성분을 찾아 생물전환(Bio-Conversion)기술 등을 활용하여 사업화 하는 것을 계기로, 생물전환기술제품, 캡슐화제품, 천연추출물, 합성제품 등 차별화된 기술을 통해 글로벌 기능성 화장품 소재를 개발하고 있습니다. 당사가 공급하고 있는 제품은 기능성 화장품 영역에서 주요 재료로 사용되고 있으며, 현재에도 지속적인 R 활동을 통해 다양한 제품을 연구개발 중입니다. 가. 업계의 현황 (1) 업계 개황 국내의 화장품용 원료산업은 국내 화장품 산업과는 달리, 비교적 최근에 시작되었습니다. 1990년 중반 이전에는 거의 모든 화장품 원료가 해외에서 수입되었고, 최근에는 화장품 원료의 약 80%를 수입에 의존하고 있습니다. 2000년대 이후 화장품 산업이 급성장하면서 많은 화장품 원료회사가 설립되었으며 주요 생산품목은 천연추출물입니다. 이러한 국내 화장품 원료 제조회사들은 우수한 연구력을 바탕으로 빠르게 성장하여 수입을 대체하고 해외원료 시장에 침투할 것으로 예상됩니다.(2) 산업의 특성화장품 원료 산업은 화장품 산업의 성장과 함께 하고 있습니다. 화장품 산업은 소비자 욕구의 다양화, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비 계층의 확대, 고령화 시대 진입 등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 예상되며 경제발전과 연계된 지속적 성장산업입니다. 화장품은 일반 소비제품과 달리 소비자의 아름다움 추구 욕망과 감성적 욕구를 충족시켜 주는 특수한 가치성을 지니는 이미지산업으로 화장품은 아름다움에 대한 문화를 창조, 공유하는 문화적 제품입니다. 따라서 화장품 산업은 브랜드 가치가 매우 중요한 요소입니다. 특히 화장품은 첨단기술과의 융합으로 동반성장이 가능한 산업적 특징을 갖고 있어 IT·BT·NT 등의 첨단기술이 융합된 미래지향적 산업입니다. 현재 국내 화장품의 기술 수준은 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 특히 제형기술에서는 트렌디한 상품 기획력을 바탕으로 경쟁력이 크게 향상되어 선진국 대비 기술 격차가 상대적으로 크지 않습니다.반면, 소재기술에 있어서는 선진국 대비 기술 격차가 가장 큰 상황이며 이를 세분화하여 살펴보면, 소재 탐색 및 소재 확보 기술에서 격차가 나타나고 있습니다. 그러나 최근 국내 화장품 업체들의 바이오 화장품 투자 강화와 한국 고유의 원천원료활용이 증가하면서 글로벌 수준의 신소재 확보와 기반 기술의 강화로 그 격차는 빠르게 축소될 전망입니다.(3) 산업의 성장성화장품 산업의 발전 가능성은 다양한 분야에서 예측됩니다. 그 중 하나는 세계가 직면한 고령화입니다. 특히 한국 여성의 고령화 추세는 2000년에 65세 이상 인구가 7% 이상인 고령화 사회에 진입한 이후 2030년에는 고령인구가 24%를 상회할 것으로예상(자료:통계청, 2014,장래인구추계)되기 때문에 프리미엄화장품 성장잠재력 및 1인당 화장품 사용 제품 수가 증가할 가능성이 매우 높습니다. 또한 사회 발전에 따른 생활수준 향상으로 삶의 질에 대한 관심이 급격히 높아지고 있어 노화 등에 따른 기미, 검버섯, 주름 등에 대해 적극적으로 대처하려는 여성들이 증가하고 있으며, 최근에는 뷰티에 대해 관심이 많은 남성들 또한 증가하는 추세입니다.다른 하나는 환경변화입니다. 우리의 피부는 유해환경으로부터 인체를 보호하는 1차 방어벽 역할을 합니다. 따라서 앞으로 우리가 생활하는 환경의 변화, 예를들면 미세먼지, 자외선지수 등이 악화될수록 피부의 방어벽 역할이 더욱 필요하게 될 것이고, 이와 관련된 제품의 니즈 또한 늘어날 것입니다. 시장발전에 대한 또 다른 방증이 인접분야 대기업의 신규진입입니다. 이로인해 시장 내 경쟁은 심화될 수 있으나 대기업 등이 시장 진입하거나 진입을 검토한다는 점은 시장의 발전가능성에 대해 추정할 수 있는 근거가 될 수 있습니다. 또한 국내
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유통기업을 비롯하여 다국적기업의 진입 활동 또한 더욱 활발해지는 것으로 추정됩니다. 여기에 정부 차원에서도 화장품업체들의 고부가가치 소재 개발과 이를 활용한 한국 고유의 메가브랜드 육성 개발을 지원하고 있으며, 이러한 상황들은 해당 시장에 속해있는 당사와 같은 기업에게 더욱 좋은 기회가 될 것입니다. 기술개발과 시장세분화에 따른 혁신제품개발은 국내시장확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것입니다. 향후 화장품의 개념은 노화방지와 세포부활, 미백 및 자외선 차단 등의 기존 개념에서 항여드름, 항아토피, 체형개선등 현행 의약외품과 약용화장품 성격으로 확대될 전망이며, 이러한 시장흐름은 이미 현재진행형입니다. 따라서 이러한 분야의 신규성분/소재 개발이 활발히 진행될 것이며 이에 따라 기능성 화장품 원료에 대한 비중과 시장규모 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.이와 더불어 건강기능식품, 코스메슈티컬, 염모제, 향수 등 화장품의 영역이 넓어지고 있다는 점도 긍정적입니다. 이러한 전방산업의 확대 및 호황은 해당업계 내 기업들에게 좋은 기회가 될 것으로 예상됩니다.(4) 경기변동의 특성 및 계절성화장품 산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로써 내수경기와 민간소비지출 추세에 연동하여 경기순환주기를 보여왔습니다. 신용카드 위기로 소비심리가 위축되었던 2004년을 저점으로 소비는 점차 회복국면을 보여 민간소비가 살아나 국내 화장품 시장 또한 지속적으로 발전하였습니다. 이러한 국내 화장품 경기의 상승추세는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동 증가, 남성 화장품 시장의 확대 등에 힘입어 중장기적인 관점에서도 유효할 것으로 전망됩니다. 여기에 한방, 기능성 제품 등의 프리미엄 제품군의 확대는 화장품 소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.또한 화장품 산업은 기본적으로 하절기에 소비량이 줄고 10월부터 시작하는 동절기에 소비량이 증가하는 계절적 요인에 따른 S자형 매출구조를 지니고 있습니다. 그러나 최근에는 화장품 업체에서 목욕제품, 선케어제품 등 계절에 맞는 다양한 컨셉의 제품들을 개발, 생산하여 과거대비 계절적인 요인의 영향을 적게 받습니다.(5) 경쟁요소기능성 화장품 시장의 확대에 힘입어 국내 기능성 화장품 원료 시장 규모는 전체 화장품 원료시장의 8% 수준으로, 2009년 992억원에서 2014년 2,380억원으로 2009~2014년 연평균 19.1% 성장하였습니다. 이 과정에서 기능성 화장품 원료는 국산 제품으로 꾸준히 대체되어 가는 추세입니다. 과거 전량 수입에 의존하던 화장품 원료는 1990년대 중후반 이후 국내 자체개발 원료로 대체되기 시작하였으며, 이는 당사와 같이 우수한 자체 기술력을 바탕으로 수입 제품 대비 품질 및 가격에서 경쟁력 있는 제품을 생산할 수 있는 국내 업체들이 등장하였기 때문입니다. 기능성 화장품 원료 시장의 핵심 요소는 기술력이며, 시장진입을 위해서는 지속적인 R 투자와 우수한 연구인력을 보유하는 것이 필수 요소입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황화장품산업에서 신소재는 기술장벽임과 동시에 브랜드의 아이덴티티를 부각시키는 중요한 요소입니다. 특히 최근 기능성 및 효능 효과를 요구하는 방향으로 화장품산업이 빠르게 확대되면서 글로벌기업과의 경쟁 또는 각 기업의 제품 차별화를 위한 원료의 중요성은 더욱 높아지고 있으며 제품 제조사간에 경쟁력 있는 신원료 확보를 위한노력이 심화되고 있습니다. 화장품 원재료 산업은 오랜 연구기간, 시설 투자비 등으로 진입장벽이 높은 편이며, 상당수 제품이 독과점 형태를 지니고 있습니다. 특히 기능성 원료의 경우, 제조 기술 이 까다롭기 때문에 상대적으로 가격이 비싸며 고부가가치를 가집니다. 이러한 기능성 원료들은 일반적으로 수분, 산소, 일광, 고온에서 불안정하여 쉽게 파괴되므로 이들을 응용한 완제품을 제조하기가 매우 어렵습니다.또한, 기능성 원료는 대부분 활성이 높을수록 안정도가 낮아지기 때문에 고기능성 원료들은 매우 불안정합니다. 따라서 이러한 기능성 원료를 완제품에 적용하기
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위해서는 안정화시키는 작업이 가장 중요한데, 불안정화 요소들에 의한 영향을 최소화 시켜야하므로 매우 까다로운 작업입니다. 당사의 영업력은 기술력을 바탕으로 한 개발영업의 형태로서 제품의 컨셉, 효능, 안전성, 안정성등 특징과 강점을 고객에게 제안하고 샘플생산을 통해 화장품 개발에 적용하여 수많은 단계의 시험을 거쳐 최종 제품에의 적용여부가 결정됩니다. 당사 개발 영업은 자체적으로 연구를 통해 개발한 화장품용 원료를 주요고객 또는 판매대행사에게 제안하고 고객사에서 화장품 신제품 개발에 적용토록 확정 후 수주 및 생산 판매로 이루어 지는 형태와 고객사의 개발의뢰 요청을 통해 연구개발에 착수하여 개발 완료시 요청한 고객에게 독점공급하는 형태가 있습니다. 이러한 개발영업은 고객의 Needs를 가장 정확히 반영할 수 있으며, 개발의뢰를 하는 주요 고객사와 기술교류가 용이하고 화장품 완제품에의 채택이 용이한 장점이 있습니다. (2) 시장점유율 [국내 화장품 원료시장 규모 및 점유율] (단위: 백만원) 구 분 2014년 2015년 2016년 2017년 국내 화장품 시장 규모 국내 화장품 원료시장규모(E) 당사 매출액(별도기준) 에이씨티 시장점유율(E) * 참고자료 : 한국보건산업진흥원_화장품산업분석보고서 2016(2017년 2월 발표), 2017(2017년 12월 발표), 통계DB조회_국내 화장품 시장규모주1) 화장품 원료 시장규모는 국내 화장품 시장에서 화장품 원료 시장이 차지하는 규모 예측치 8%를 적용한 당사 추정자료입니다. (3) 시장의 특성 최근에 화장품용 원료가 비타민, 항산화제, 단백질, 펩타이드 및 각종 천연식물유래 생리활성 성분들로 확산되고 그 성능이 안정성, 서방성(slow release, 서서히 방출되어 부작용을 최소화하고 효과를 오래 지속하게 하는 것), 피부에의 효율적인 침투 및 효능 발현 등 다양한 기능이 요구됨에 따라 화장품 소재기술이 기능성 식품용 원료, 의약품용 원료 등 인접분야에 충분히 확산될 수 있어, 화장품 소재 산업은 "인체에 적용 가능한 소재" 산업으로 그 범위가 넓혀지고 있습니다. 화장품용 기초원료는 상대적으로 저렴하고 가격경쟁이 심하며 제품에 상대적으로 대량 사용되는 특징이 있습니다. 이들 원료들은 대부분 천연 야자수, 종려나무, 올리브나무 등 열대 식물 등에서 추출, 가공되거나 화학적으로 합성되며, 국내에서는 이러한 자원이 풍부하지 않아 국내에서는 거의 생산되지 않습니다. 다만 천연 오일이 아닌 합성 오일의 경우 국내 일부 업체에서 제조를 시작, 수입 대체를 시도하고 있으며,파우더 원료의 경우 국내업체가 제조하여 국내외로 판매되고 있습니다, 기능성 원료 역시 많은 원료들이 다국적 회사들이 제조하는 경우가 많습니다. 이러한 기능성 원료들은 일반적으로 수분, 산소, 일광, 고온에서 불안정하여 쉽게 파괴되므로 이들을 응용한 완제품을 제조하기가 매우 까다로우며, 이때문에 상대적으로 고부가가치를 지닙니다. 또한 대부분 활성이 높을수록 안정도가 낮아지기 때문에 매우 불안정합니다. 예를 들어 비타민 음료 또는 비타민 화장품의 경우 이들 제품에 사용된 비타민들은 시간이 지남에 따라 제품 내에서 분해가 진행됩니다. 따라서 이러한 기능성 원료를 완제품에 적용하기 위해서는 안정화시키는 작업이 매우 중요한데, 이 작업은 불안정화 요소들에 의한 영향을 최소화 하므로 매우 어려운 작업입니다. 특히의약품이나 식품보다 유통기간이 길어 일반적으로 2년간 활성을 유지해야 하는 화장품에 있어서 활성성분의 안정도 유지는 필수적입니다. 생리활성 성분들이 제품 내에서 분해되면 효능이 감소할 뿐만 아니라 제품의 외관 즉 변색, 변취, 제품의 불 균일화 등을 유발하기 때문입니다. 이같은 안정화 원료 군의 부가가치는 타 화장품 원료에 비해서 월등히 높고 식품, 의약품등 인접산업 분야로 시장 확대가 가능하며, 바로 당사가 주력하는 분야입니다. 이러한 원료 외에도 자연 및 천연을 지향하는 추세에 따라 많은 천연 추출물(특히 식물성 추출물)이 효능원료로 많이 사용되고 있습니다. 그러나 단순추출물의 경우 효능구현 및 기술장벽
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확보가 어렵습니다. 따라서 천연물에 존재하는 활성성분을 고함량 고순도로 제조하는 기술의 확보는 피부에서의 효능이 점점 중시되는 기능성 소재시장에서 핵심입니다. 당사의 생물전환기술을 적용한 제품은 이와 같은 기술이 접목된 제품입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망첫째, 화장품 및 화장품 소재에 대한 꾸준한 연구개발을 통해 새로운 제품의 개발, 그리고 기존 제품의 리뉴얼을 지속적으로 해나갈 계획입니다. 최근들어 더욱 빠르게 변하는 소비자의 수요패턴에 맞춰 시장도 지속적으로 변화하고 있습니다. 이러한 빠른 시장 변화에 대응하고 차별화된 제품을 적시에 개발, 공급이 가능한 능력은 해당 산업에서 성공여부를 가르는 중요한 요소입니다. 둘째, 글로벌 헬스케어 시장으로의 진출입니다. 현재 글로벌 헬스케어 전체 시장 규모는 7조달러를 상회하고 있고 2020년에는 8.7조달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 특히 그 중에서도 암 치료 유전체학 시장 규모는 2014년 기준 92억 달러에 육박하고, 연평균 17.3%의 성장률을 보이고 있으며, 유전체 염기서열 분석의 수익률은 24.1%로 전체 시장을 압도하고 있습니다. 헬스케어 시장은 국내에서도 크다는 것을 볼 수 있는데, 헬스케어 섹터의 시가총액은 약 140조원에 육박하고 시가총액의 비중도 8%까지 성장하였습니다. 제1차 ‘특허절벽’을 기점으로 소규모 제네릭 의약품 회사들이 라이선스-아웃(licensing-out)을 통하여 입지를 넓힐 수 있게 된 지금, 2020년 전후로 예상되는 제2차 특허절벽을 목표로 여러 국내 기업들이 암 관련 맞춤의약(personalized medicine), 표적치료법(target therapy), 바이오시밀러, 분자진단 등의 차세대 의약품들을 개발하여 시장에 뛰어들 것으로 예상됩니다. 특히 암 분자진단 산업은 헬스케어 산업의 성장과 함께 하고 있습니다. 유전자분석 관련기술의 발전, 인간 유전체에 대한 더 깊은 이해, 줄어들지 않고 있는 암환자 수, 더욱 저렴하고 정확한 암 진단 의약품의 소개, 고령사회 및 초고령 사회 진입 등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 예상되며 경제발전과 연계된 지속적 성장산업입니다. 암이라는 질병은 다른 질병에 비해 초기에는 비교적 높은 생존률을 가지지만, 말기에는 손을 쓸 수 없게 높은 사망률을 가지기도 합니다. 그만큼 암 조기진단은 의료업계에서 가장 큰 관심을 받는 분야 중 하나입니다. 또한, 사람마다 암의 유전체적 구성이 달라 샘플 정보를 더 많이 가지고 있으면 더 많이 가지고 있을수록 높은 정확도의 분석을 해낼 수 있는 생물정보학(Bioinformatics), 그리고 AI 등의 첨단기술이 융합된 미래지향적 산업입니다. 이러한 새로운 시장에 진입하기 위해 당사는 해당 산업을 선도할 수 있는 기술을 확보한 기업에 투자하고, 기술의 상용화를 통해 새로운 성장동력을 확보하고자 합니다.이를 위하여 현재 다양한 네트워크를 통해 관련 산업 내 여러 우수한 다국적 기업들과 중장기적인 협업을 논의 중입니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 및 종류 2019년매출액 (비율) 화장품소재사업 제품 생물전환기술제품 천연물의 유효성분들을 효소를 이용, 생물전환하여 서브마이크로 사이즈로 캡슐화시킨 피부노화방지 및 미백 기능의 제품 등 캡슐화제품 천연물의 유효성분 또는 레티놀과 같은 활성성분을 다양한 캡슐로 수분산화 또는 안정화시킨 것으로 주름이나 미백 기능성이 있는 기능성 제품 등 천연물제품 한방원료나 천연소재를 물 또는 주정을 이용하여 추출 하거나, 발효숙성 등의 다양한 포제방법으로 가공 한 후 추출한 제품들로 항염, 항산화, 항노화, 미백 등의 효능이 있으며 주로 자연주의나 한방화장품에 사용되는 제품 등 합성제품 유기-무기합성 방법으로 제조하며, 화장품, 염모제의 원료로 사용되는 제품 등 기타제품 등 임가공 등 상품 썬크림용 파우더 등 합 계 * 반올림에 따른 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위: 원/kg)
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제품군 2019년(제16기) 2018년도(제15기) 2017년도(제14기) 2016년도(제13기) 생물전환기술제품 캡슐화제품 천연물제품 합성제품 주1)주2) 주요 사업부인 화장품 소재사업 제품군의 총매출액을 총매출수량으로 나눈 금액입니다.각 제품군의 평균 가격 변동은 다양한 품목들의 판매 변동을 합산 평균한 결과로, 일시적으로 변동성이 높게 나타날 수 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위: 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 2019년(제16기) 비고 화장품소재 원재료 천연물 인삼, 농축액 등 기타 기타 포장재, 시약류 등 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위: 원) 유형 구분 2019년(제16기) 2018년도(제15기) 2017년도(제14기) 2016년도(제13기) 원재료 천연물 기타 부재료 등 기타 주1) 각 제품군의 연도별 총구입비용을 총구매수량으로 나눈 평균 단가입니다.주2) 천연물의 주요 가격 변동은 주요 원재료인 수삼 등의 구매분에 따른 변동이며, 제13기의 기타 유형의 가격 변동은 신규 재료 구매 등에 의한 일시적 변동입니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : Ton, 백만원) 구분 2019년도(제16기) 2018년도(제15기) 2017년도(제14기) 수량(Ton) 금액 수량(Ton) 금액 수량(Ton) 금액 생산능력 생산실적 가동율 기말제품재고 주1) 생산능력 산출근거 : 다품종 소량생산의 제조업 특성상 제품별 생산능력의 산출은 불가능하여 평균치에 의해 계산함.산출방법 : 평균 일 생산량 * 가동일수 가동일수 : 1일 평균 작업시간 8시간, 월 평균 가동일수 22일가동율 : 금액 기준으로 산출 주2) 생산실적 및 기말제품재고금액은 공장 생산 제품에 대한 금액이며, 가동율은 금액기준으로 산정되었습니다. 주3) 생산능력의 경우 제15기부터 공장 증축 관련 시설에 대한 CAPA 를 반영하였으며, 이에 따라 생산능력이 증가하였습니다. 또한 해당 내용은 차후 설비 시공 및 생산 환경 변화에 따라 변동할 수 있습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 유형자산(설비 포함) 현황 (단위: 천원) 당기 토지(*1) 건물(*1) 기계장치 시설장치 연구용기자재 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 회계정책변경효과 감가상각비 손상차손(*2) 기말 순장부금액 2019년 12월 31일 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 주1)주2) 위 표는 당사 유형자산에 대한 감가상각 내용이며, 투자자산 등은 제외하였습니다.반올림에 따른 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 설비의 투자계획 (단위: 백만원) 구분 총소요자금 기 지출액 지출예정 투자효과 계 주) 기존의 음성 신공장 시설 관련 투자는 예정대로 완료되었습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2019년(제16기) 2018년도(제15기) 2017년도(제14기) 화장품 소재사업 제 품 생물전환기술제품 수출 내수 소계 천연추출물 수출 내수 소계 캡슐화제품 수출 내수 소계 합성제품 수출 내수 소계 기타제품 등 수출 내수 소계 상 품 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 소계 주1) 수출액은 국내 Local, 구매승인서 수출액을 포함합니다.주2) 반올림에 따른 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 제14기 매출금액도 제15기와의 비교식으로 작성함에 따라 계속사업 매출금액만 반영되었습니다. 나. 판매에 관한사항 (1) 판매경로 당사의 제품 대부분은 최종 고객인 화장품 제조사에 납품하거나 다른 화장품원료 제조사 또는 화장품원료 판매사에 판매하는 형태로 나누어볼 수 있습니다. 화장품원료 제조사는 당사 제품을 2차 가공하여 최종 고객사에게 공급하게 되며, 화장품원료 판매사는 특정 제품을 특정 고객 또는 지역에 대하여 판매를 대행 하는 방식으로 운영되고 있습니다. 해외 수출의 경우에는 현재 판매 대행사(Agent)를 주로 이용하고 있으며, 차후 해외 화장품회사와의 직접 공급하는 판매 경로도 구축하고자
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합니다. (2) 판매전략 화장품 시장은 매우 빠르게 변화하고 제품의 컨셉으로 경쟁사와 차별화가 필수적인 산업입니다. 이에따라 당사의 제품은 개발에서 판매에 이르는 단계를 크게 두가지로 나누어 볼 수 있으며, 그 첫번째는 시장의 요구에 맞는 신제품을 개발한 후 고객에게 소개하고 판매하는 방식, 두번째는 고객의 의뢰에 의하여 맞춤형 제품을 개발하여 공급하는 방식입니다. 6. 수주상황 당사의 경우 PO 받은 후에 당일에 바로 제품이 출하되는 경우도 있고 보통은 1~3주 사이에 PO에 대한 물량이 납품됩니다. 따라서 현재 수주 잔량은 1~3주내 바로 납품 완료되는 물량으로 볼 수 있습니다. 즉, 당사는 제품을 제조하는 데에 걸리는 시간이 길지 않고, 고객의 납품 요구에 즉각 대응이 가능한 제조 시설을 갖추고 있으므로, 공시서류 작성기준일 현재 시점에서의 수주현황은 큰 의미가 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업에 해당함으로 시장위험과 위험관리에 대한 기재를 생략하였습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 가. 최대주주 변경당사 최대주주인 이보섭 대표이사는 2017년 9월 20일에 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약(양수도 주식수 : 2,184,744주, 양수도대금 : 300억원)을 (주)제이에스엔홀딩스 외 3인과 체결하였으며, 내용은 다음과 같습니다.(1) 계약체결일 : 2017년 9월 20일 (2) 총 양수도 금액 : 30,000,000,000원 (3) 계약내용 [대금지급 일정 및 지급조건] 1)계약금 : 2,000,000,000원 - 지급일 : 2017년 9월 20일 2) 잔금 : 28,000,000,000원 - 24,550,000,000원(1,824,744주)에 대한 지급일 : 2017년 12월 8일 11:00까지- 3,450,000,000원(360,000주)에 대한 지급일 : 2017년 12월 21일 11:00까지[대상 주식의 양도(3차 수정 계약)] 1) 2017년 12월 8일 11:00까지 매수인은 1,824,744주에 대한 대금 24,550,000,000원을 지급하고, 매도인은 잔금지급을 확인한 후 대상주식(1,824,744주)이 이전되도록 상호 조치한다. 2) 2017년 12월 21일 11:00까지 매수인은 360,000주에 대한 대금 3,450,000,000원을 지급하고, 매도인은 잔금지급을 확인한 후 대상주식(360,000주)이 이전되도록 상호 조치한다.위 계약 이후 진행 내용은 아래와 같으며, 2017.12.08 과 2017.12.13 주식 대금이 지급되어 주식양수도 계약이 이행되고 당사 최대주주가 변경되었습니다.(4) 계약 내용 추가 및 수정 1) 최초 주식 및 경영권 양수도에 관한 계약 후 매수인의 요청에 따라 임시주주총회 개최일을 총 3회 연기하였으며, 이에 매도인과 매수인은 2017년 11월 24일에 기존 계약서 내용을 일부 수정하는 계약을 별도로 체결하였습니다. 2) 2017년 11월 30일 매도인과 매수인은 기존 계약서 및 1차 계약서 내용을 일부 수정하는 2차 계약을 별도로 체결하였으며, 이에 따라 대금지급일이 변경되었습니다.3) 2017년 12월 7일 매수인의 계약불이행(잔금 미납입)으로 매도인은 매수인에게 계약 해제를 통보하였으며, 이에 '최대주주변경을수반하는주식양수도계약해제·취소등' 공시를 하였습니다. 4) 2017년 12월 7일 매도인의 계약 해제 통보 후 매수인의 요청에 따라 매도인과 매수인은 기존의 2차 계약서 내용을 일부 수정하는 3차 계약을 별도로 체결하였으며, 이에 따라 대금 및 주식의 지급 내용이 일부 변경되었습니다. 또한 최대주주 변경예정일은 1,824,744주에 대한 대금지급일인 2017년 12월 8일입니다. 이에 대한 자세한 사항은 해당 공시(정정공시 - 2017.12.13 최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결)등을 참고하여 주시기 바랍니다.또한 기준일 이후인 2018.07.16 에는 제3자배정 유상증자(최초 이사회결의일:
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2018.05.23) 330억원에 대한 납입이 완료되면서 당사의 최대주주가 기존의 (주)에이젠생명과학(구: (주)제이에스엔홀딩스))에서 AID Partners GP Holdings Limited 로 변경되었습니다. 이와 관련된 자세한 내용은 당사 공시(2018.07.16 최대주주변경) 등을 참고하여 주시기 바랍니다.나. 전환사채의 발행 (1) 회사가 2017년 1월 17일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ사채의 명칭 : 주식회사 에이씨티 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채ㆍ액면가액: 5,000,000,000원ㆍ발행가액: 5,000,000,000원ㆍ액면이자율: 0% ㆍ보장수익율: 0%ㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 1월 17일)로부터 만 기일 1개월 전(2019년 12월 17일)까지ㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%ㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수ㆍ최초전환가액: 10,983원ㆍ전환가격조정1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발 행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주 인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경 우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하 여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근 일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가 액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 두 행사되었습니다.ㆍ2018년 1월 19일 : 7억원ㆍ2018년 1월 26일 : 7천만원ㆍ2018년 5월 24일 : 42억 3천만원이에 대한 전환가액은 3,197원, 발행한 주식수는 각각 218,953주, 21,895주, 1,323,114주 입니다. (3) 회사가 2018년 2월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ사채의 명칭 : 주식회사 에이씨티 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채ㆍ액면가액: 15,000,000,000원ㆍ발행가액: 15,000,000,000원ㆍ사채권의 금액 및 권종 : 금 일억원 10매, 금 일십억원 14매ㆍ액면이자율: 5% ㆍ보장수익율: 5%ㆍ사채의 발행일 : 2018년 02월 02일ㆍ사채의 만기일 : 2021년 02월 01일ㆍ사채의 납입장소: 공평저축은행 본점ㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 2월 2일)로부터 만 기일 1개월 전(2021년 01월 01일)까지ㆍ담보 제공 : 금번 발행되는 전환사채의 담보부로서 아래와 같이 담보를 제공한다.1) 담보 제공인 : (주)에이씨티2) 담보 제공처 : (주)리미트리스홀딩스3) 담보 제공 종류 : 당사 수원 R 토지 및 건물4) 담보 제공 기한 : 본 사채납입일로부터 사채상환시기까지ㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%ㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수ㆍ최초전환가액: 4,244원ㆍ전환가격조정1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발 행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주 인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경 우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하 여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근 일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가 액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우(단, 조정한도는
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액면가액)ㆍ조기상환청구권(사채권자): 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 2월 1일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환 수익률을 가산한 금액에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음(4) 본 전환사채의 전환가격 조정 조건에 따라 당기 중 전환가격이 조정되었으며, 기말 시점 전환가격은 3,963원입니다.(5) 회사가 2018년 5월 23일에 이사회를 통해 승인 가결한 제3자배정 유상증자 2건, 전환사채 발행 1건에 대한 내역은 다음과 같습니다.[1-1호 의안 : 제3자배정 유상증자 50억원 결정의 건] ㆍ증자목적 : 운영자금 및 신규사업 타법인 지분 취득 ㆍ증자방법 : 제3자배정 유상증자(당사 정관 제10조에 의거함) ㆍ신주의 종류와 수 : 주식회사 에이씨티 보통주(액면가 500원) ㆍ신주의 발행가액 : 1주당 5,120원 - 단주는 버림으로 한다. - 신주의 발행가액 산정근거 : [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]제5-18조(유상증자 발행가액결정)에 의거하여, 이사회 결의일(2018.05.23) 전일을 기산일로 하여 과거 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액을 기준주가로 하여 9.96% 할인함(원단위 미만 절상). ㆍ신주의 총 발행가액 : 5,000,002,560원 ㆍ인수인 내역 법인명 선정경위 배정주식수(주) 납입금액(원) 비고 케이비증권㈜ (플랫폼파트너스 스마트메자닌4.0 전문투자형 사모투자신탁 2호, 플랫폼파트너스 스마트메자닌4.0 전문투자형 사모투자신탁 3호의 신탁업자의 지위에서) 신기술도입 및 재무구조 개선 1년간 보호예수 미래에셋대우㈜ (플랫폼파트너스 스마트벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호의 신탁업자의 지위에서) 신기술도입 및 재무구조 개선 1년간 보호예수 총 합 ㆍ주금 납입방식 : 현금납입 ㆍ주금 납입예정일 : 2018년 05월 31일 ㆍ신주의 배당기산일 : 2018년 01월 01일 ㆍ신주권 교부예정일 : 2018년 06월 14일 ㆍ신주권 상장예정일 : 2018년 06월 15일 ㆍ기타사항 1) 본 유상증자로 발행되는 신주를 배정받은 대상자는 신주발행일로부터 1년간 보호예수할 예정임. 2) 상기 건과 관련한 업무진행 등의 세부사항은 대표이사에게 위임함. 3) 본 유상증자 계획 및 일정 등은 관계기관과의 협의 및 실무 진행 과정 등에서 변경될 수 있음. [1-2호 의안 : 제3자(AID Partners GP Holdings Limited, 선바이오헬스글로벌네트워크㈜)배정 유상증자 350억원 결정의 건] ㆍ증자목적 : 운영자금 및 신규사업 타법인 지분 취득 ㆍ증자방법 : 제3자배정 유상증자(당사 정관 제10조에 의거함) ㆍ신주의 종류와 수 : 주식회사 에이씨티 보통주(액면가 500원) ㆍ신주의 발행가액 : 1주당 5,120원 - 단주는 버림으로 한다. - 신주의 발행가액 산정근거 : [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]제5-18조(유상증자 발행가액결정)에 의거하여, 이사회 결의일(2018.05.23) 전일을 기산일로 하여 과거 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액을 기준주가로 하여 9.96% 할인함(원단위 미만 절상). ㆍ신주의 총 발행가액 : 35,000,002,560원 ㆍ인수인 내역 법인명 선정경위 배정주식수 납입금액 비고 신기술도입 및 재무구조 개선 1년간 보호예수 선바이오헬스글로벌네트워크㈜ 1년간 보호예수 ㆍ주금 납입방식 : 현금납입 ㆍ주금 납입예정일 : 2018년 07월 13일 ㆍ신주의 배당기산일 : 2018년 01월 01일 ㆍ신주권 교부예정일 : 2018년 07월 30일 ㆍ신주권 상장예정일 : 2018년 07월 31일 ㆍ기타사항 1) 본 유상증자로 발행되는 신주를 배정받은 대상자는 신주발행일로부터 1년간 보호예수할 예정임. 2) 상기 건과 관련한 업무진행 등의 세부사항은 대표이사에게 위임함. 3) 본 유상증자 계획 및 일정 등은 관계기관과의
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협의 및 실무 진행 과정 등에서 변경될 수 있음. [제2호 의안 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건] ㆍ회사의 상호: 주식회사 에이씨티 ㆍ사채의 명칭: 주식회사 에이씨티 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ㆍ사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ㆍ사채의 권면총액: 금 일백억원 (\10,000,000,000) ㆍ사채의 발행가액: 사채권면총액의 100% ㆍ사채권의 금액 및 권종: 권면금액 금 5억원권 20매 ㆍ사채의 인수인 : 주식회사 오아시스홀딩스 ㆍ사채권의 분할 및 병합금지: “본 사채”는 발행일로부터 1년간 그 분할 및 병합이 금지된다. ㆍ사채의이율: 표면이율은 “본 사채” 발행일로부터 사채 만기 직전일까지 연 삼점영퍼센트(3.0%)로 하며, 만기보장수익율은“ 본 사채” 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 분기단위 연복리 삼점영퍼센트(3.0%)로 한다. ㆍ사채의 상환방법과 기한: 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. ㆍ이자 지급방법과 기한: 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위로 이자지급기일마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 대하여 본 조 제8호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 아래 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. ㆍ[이자 지급기일] 2018년 11월 29일 2019년 02월 29일 2019년 05월 29일 2019년 08월 29일 2019년 11월 29일 2020년 02월 29일 2020년 05월 29일 2020년 08월 29일 2020년 11월 29일 2021년 02월 29일 2021년 05월 29일 2021년 08월 29일 ㆍ조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 08월 29일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 1) 조기상환청구금액: 2019년 08월 29일: 권면금액의 100%, 2019년 11월 29일: 권면금액의 100%, 2020년 02월 29일: 권면금액의 100%, 2020년 05월 29일: 권면금액의 100%, 2020년 08월 29일: 권면금액의 100%, 2020년 11월 29일: 권면금액의 100%, 2021년 02월 28일: 권면금액의 100%, 2021년 05월 29일: 권면금액의 100%, 2) 조기상환청구장소: “발행회사”의 본점 3) 조기상환지급장소: “발행회사”의 본점 4) 조기상환청구기간: “사채권자”는 조기상환 지급기일 60일전부터 30일전까지 “발행회사”에게 조기상환청구를 하여야 한다. 5) 조기상환청구절차: 조기상환청구권을 행사하고자 하는 “사채권자”는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, “사채권자”내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 “사채권자”임을 증명하는 서류(사채권)와 함께 조기상환청구장소에 제출한다. ㆍ연체이자: “발행회사”가 제9항 내지 제11항에 의한 각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 연 24%의 연체이자율을 적용하여 일할 계산한다. ㆍ원금상환 및 이자지급 장소: “발행회사”의 본점 ㆍ사채의 납입장소: 기업은행 광교중앙지점 946-011081-01-026 ㆍ사채의 자금사용용도:
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운영자금 및 신규사업 타법인 지분취득 ㆍ사채의 청약일: 2018년 05월 23일 ㆍ사채의 납입일: 2018년 08월 29일 ㆍ사채의 발행일: 2018년 08월 29일 ㆍ사채의 만기일: 2021년 08월 29일 ㆍ사채의 발행방법: 본 사채는 실물발행한다. ㆍ사채증권: “발행회사”는 “인수인”의 요청이 있는 경우 사채권의 액면을 분할 또는 병합하기로 한다. 다만 사채발행일로부터 1년 이내의 분할은 금지한다. ㆍ전환에 관한 사항: 1) 전환에 따라 발행할 주식의 종류: “발행회사”의 기명식 보통주식(액면가 금 500원 기준) 2) 전환비율: 각 사채 권면금액(2 이상의 사채권으로 전환청구하는 경우에는 그 권면금액의 합산금액)을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 전환주권 교부시 현금으로 지급하고, 단수주 대금의 해당기간 이자는 지급하지 아니하며, 사채 권면금액의 일부에 대한 전환은 청구할 수 없다. 3) 전환가액: 금 [5,870]원 “본사채”의 전환가액은 “본사채” 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2018년 05월 23일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가액으로 하되, 십원 단위 미만은 절삭한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 전 가중산술평균주가 4) 전환가액은 조정하지 않는다. ㆍ기타사항 1) 상기 건과 관련한 업무진행 등의 세부사항은 대표이사에게 위임함. 2) 본 전환사채 발행 계획 및 일정 등은 관계기관과의 협의 및 실무 진행 과정 등에서 변경될 수 있음. (6) 2018.05.23 이사회 안건 중 '1-1호의안 : 제3자배정 유상증자 50억원 결정의 건' 에 대한 납입이 2018.05.31에 완료되어 보통주 976,563주가 신주발행되었습니다.(7) 2018.07.13 이사회에서 '제3자배정 유상증자 350억원 결정의 건(최초 이사회결의일: 2018.05.23)'에 대한 내용 정정 건을 승인 가결하였습니다.[변경 전] ㆍ신주의 총 발행가액 : 35,000,002,560원 ㆍ인수인 내역 법인명 선정경위 배정주식수 납입금액 비고 신기술도입 및 재무구조 개선 1년간 보호예수 선바이오헬스글로벌네트워크㈜ 1년간 보호예수 ㆍ주금 납입예정일 : 2018년 07월 13일 [변경 후] ㆍ신주의 총 발행가액 : 33,000,002,560원 ㆍ인수인 내역 법인명 선정경위 배정주식수 납입금액 비고 신기술도입 및 재무구조 개선 1년간 보호예수 선바이오헬스글로벌네트워크㈜ 1년간 보호예수 ㈜비엘인베스트먼트 1년간 보호예수 ㆍ주금 납입예정일 : 2018년 07월 16일 이와 같이 변경 후 2018.07.16 에 주금납입이 정상적으로 이루어졌습니다.2018.07.25 에는 관계기관 및 인수인과의 협의에 따라 해당 유상증자 건의 신주권 교부 및 상장예정일을 변경하였습니다.[변경 전] ㆍ신주권 교부예정일 : 2018년 07월 30일 ㆍ신주권 상장예정일 : 2018년 07월 31일 [변경 후] ㆍ신주권 교부예정일 : 2018년 09월 05일 ㆍ신주권 상장예정일 : 2018년 09월 06일 이와 관련된 자세한 사항은 당사 공시 '2018.07.25 [정정]주요사항보고서(유상증자결정)' 등을 참고하여 주시기 바랍니다.(8) 2018.08.29 이사회를 통해 '제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 계약(최초 이사회결의일: 2018.05.23)'에 대한 내용 정정 건(납입일 변경 : 2018.08.29 -> 2018.10.17)을 승인
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가결하였습니다.(9) 2018.10.17 이사회를 통해 '제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 계약(최초 이사회결의일: 2018.05.23)'에 대한 내용 정정 건(납입일 변경 : 2018.10.17 -> 2018.11.30)을 승인 가결하였습니다.(10) 2018.11.29 이사회를 통해 '제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 계약(최초 이사회결의일: 2018.05.23)'에 대한 내용 정정 건(납입일 변경 : 2018.11.30 -> 2019.02.28)을 승인 가결하였습니다.(11) 사채권자의 조기상환 요청에 따라 2019.03.21 제3회차 CB 55억원, 2019.03.22 제2회차CB 50억원을 각 사채권자에게 지급하고 만기 전 사채를 취득하였습니다.(12) 사채권자의 조기상환 요청에 따라 2019.04.01 제2회차CB 30억원을 각 사채권자에게 지급하고 만기 전 사채를 취득하였습니다.(13) 사채권자의 조기상환 요청에 따라 2019.12.03 제2회차 CB 80억원을 각 사채권자에게 지급하고 만기 전 사채를 취득하였습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구담당.jpg 연구개발담당조직 나. 연구개발 비용 (단위: 천원) 구 분 2019년(제16기) 2018년도(제15기) 2017년도(제14기) 연구개발비용 매출액 대비비율 주1) 상기의 연구개발비용은 연구개발비와 시험연구비 계정 금액의 합계입니다.주2) 2017년도(제14기) 연구개발비용 및 매출액 대비비율은 중단사업부문을 반영한 수치입니다. 다. 연구개발 실적당사에서 진행 중인 연구개발 과제는 캡슐화(Encapsulation), 생물전환기술(Bioconversion), 합성(Synthesis), 천연물(Natural Product)과 항균/소취제 등의 기타로 구분되며 최근 주요 개발실적은 아래와 같습니다. 구분 연구결과 및 기대효과 Liposome 캡슐 개발 신 캡슐기술 개발로 열에 민감한 물질 안정화 및 보호 양쪽성 물질의 안정화 물에 포함된 용존 산소 차단과 피부 각질층 침투 효과 피부전달용 트리블록 공중합체의 개발 기존 방식보다 기능성 물질 담지량 증가 생체모방수의 개발 주름, 미백, 보습 등의 각종 기능성 효능을 상승시키는 작용 빵효모 추출물의 개발 항산화, 미백 작용 물질을 효소에서 찾아내 화장품용 소재화 리포익산 안정화 기술개발 불안정한 고기능성 원료에 대한 안정화 황금누에추출물 인체의 모발과 피부를 구성하는 가장 기초적인 화학물질인 아미노산을 천연 황금누에고치에서 추출하여 스킨 및 헤어케어용 원료화 미세먼지 방지용 소재의 개발 대기오염에 따른 피부오염 방지효과 기대 보습용 다당류의 개발 벌크소재 개발로 방부제 사용량 및 제조비용 절감 항균 실리콘 및 마스터배치의 개발 특정 부품 등에 안정적으로 항균력 부여,생산공정 변경 및 제품의 성상 변화 없이 항균력 확보 가능 신규 미백소재 개발 아시아 시장이 주 고객인 미백제품의 다양성을 목적으로 국가별 맞춤형 미백 소재 개발 국가별 맞춤형 미백소재의 적용으로 각 국가별 규정 및 사용제한에 따른 소재 공급 가능 미백 소재 안정화 캡슐 개발 뛰어난 미백 효능을 갖고 있으나, 수용액상에서 안정성이 낮은 소재를 안정화한 화장료 항염 소재 개발 대표적 항염소재인 마치현에 시너지 효과를 나타내는 천연소재를 추가하여 탁월한 항염 효능 발휘 Skin response 소재개발 (피부 상태에 따른, Targeting) 약물 전달 시스템을 이용한 새로운 화장료 및 소재 개발 Monoolein cubic phage를 이용한 안정화 인체친화적이고 자극 없는 monoolein을 이용하여 불안정한 펩타이드류 원료에 대한 안정화 및 피부 각질층 침투 및 서방성 증대 기능성분 강화 원료 천연물이 함유한 기능성분의 함량을 높인 차별화된 소재 개발로 화장료 및 식품원료로 활용 11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 등(1) 지적 재산권 보유 내역 분류 국내 특허 (KIPO) 해외 특허 합 계 출원 등록 출원 등록 항균, 방부제 조성물 천연물 유래 화장료 조성물 바이오
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기술을 이용한 화장료 조성물 안정화기술을 적용한화장료 조성물 유기 합성을 응용한 화장료 조성물 기타 합 계 [실용 ·디자인 보유 내역] 분류 국내 해외 합 계 출원 등록 출원 등록 상표 기타 합 계 주1) 중단사업 결정에 따라 보유 상표권 등에 변동이 발생하였습니다. (2) 해외 지적 재산권 보유 내역 번호 구분 내 용 권리자 출원일 등록일 국가 PCT등 항균성분이 코팅된 실리카 분말의 제조 방법 및 이를 포함하는 피부 외용제 조성물 ㈜에이씨티 (중국) 중국,미국 PCT등 다공성 폴리머 비드와 나노 에멀젼에 의해 안정화된 레티놀을 함유하는 화장료 조성물 ㈜에이씨티 유럽,미국,일본 PCT등 항균성분이 코팅된 인산지르코늄 분말의 제조방법 및 항균성분을 담지한 인산지르코늄 분말 ㈜에이씨티 일본,중국 일본 신규 벤젠 디올 유도체 화합물 및 이를 이용한 화장료 조성물 ㈜에이씨티 일본 중국 황금누에고치 추출물을 활성성분으로 포함하는 서브마이크론 에멀젼의 제조방법 및 이를 함유하는 화장료조성물 ㈜에이씨티 중국 주1) PCT 단계: PCT(특허협력조약)에 기초하여 출원된 특허로서, 향후 미국, 유럽 등 개별국내 심사단계로 진입여부 결정 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
앤로보틱스 — 사업보고서 (2019.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 에이씨티 이사회는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 16기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다.1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은동 보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정 등을 통해 동 보고서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였으나 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있으므로, 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 또한 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 금 액 증감율 금 액 증감율 금 액 자산총계 부채총계 자본총계 1) 당사의 자산대비 부채비율은 약 14%로 직전 사업연도 보다 약 17% 감소하였으며, 동종업계와 비교했을 때 건실한 재무안정성을 보이고 있습니다.자산의 감소의 주요 원인으로는 전환사채 상환으로, 이로인해 관련 부채가 감소하였습니다.2) 유동비율((유동자산/유동부채) * 100)은 약 144%로, 안정적인 유동성을 확보하고 있으며, 앞으로도 이러한 재무 유동성 향상을 위해 노력하겠습니다. 나. 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원, %) 계 정 과 목 제15기 제15기 증감율(%) 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 흑자전환 판 매 비 와 관 리 비 영 업 이 익 흑자전환 영 업 외 손 익 적자감소 법인세비용차감전순이익 적자감소 법 인 세 수 익 적자감소 계속영업당기순이익 적자감소 중단영업당기순손실 당 기 순 이 익(손실) 적자감소 주) 반올림 차이가 존재할 수 있음. 매출액은 연결 기준 약 188억원을 달성하여 전년보다 약 3% 감소하여 전년과 비슷한 수준을 유지하였습니다. 매출원가 및 판매 관리비를 절감하여 영업이익 흑자 전환에 성공하였으며, 당기순이익도 대폭의 적자 감소를 기록할 수 있었습니다.최근 국내외 환경 변화로 인한 불확실성의 증가가 당사가 영위하고 있는 화장품 소재 사업 등에도 영향을 미칠 것으로 예상되나, 그 규모나 시기 등에 대해서는 예측이 매우 어려운 상황입니다. 앞으로 시장의 변화을 지속적으로 모니터링하면서 중요한 영향을 미칠 것으로 확실시 되는 내용에 대해서는 차후 보고서 등을 통해 공시하겠습니다. 4. 자금조달4-1. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채당사가 2018년 2월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채ㆍ액면가액: 15,000,000,000원ㆍ발행가액: 15,000,000,000원ㆍ액면이자율 및 보장수익율: 5%ㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 2월 1일)로부터 만 기일 1개월 전(2021년 1월 1일)까지ㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%ㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수ㆍ최초전환가액: 4,244원해당사항에 대한 내용은 당사 2018.02.02 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 공시 등을 참고하여 주시기 바랍니다.4-2. 유상증자 50억원 당사가 2018년 5월 23일에 결정한 유상증자의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ증자방식: 제3자배정유상증자ㆍ신주의 종류와 수 :
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보통주 976,563주ㆍ자금조달금액: 5,000,002,560원ㆍ신주 발행가액: 5,120원ㆍ기준주가에 대한 할인율 : 9.96%ㆍ납입일: 2018년 05월 31일ㆍ신주권교부일: 2018년 06월 14일ㆍ신주상장일: 2018년 06월 15일ㆍ증권신고서 제출 면제 사유: 사모(1년간 전량 보호예수)위 유상증자의 건은 2018년 05월 31일 50억원 전액 납입완료 되었으며, 이에 보통주 976,563주가 신주 발행 되었습니다. 또한 2018.06.14 부터 2019.06.13 까지 1년간 보호예수 되었습니다. 해당사항에 대한 내용은 당사 2018.05.23 '주요사항보고서(유상증자결정)' 공시 등을 참고하여 주시기 바랍니다.4-3. 유상증자 330억원 당사가 2018년 5월 23일에 결정한 유상증자의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ증자방식: 제3자배정유상증자ㆍ신주의 종류와 수 : 보통주 6,835,938주ㆍ자금조달금액: 35,000,002,560원ㆍ신주 발행가액: 5,120원ㆍ기준주가에 대한 할인율 : 9.96%ㆍ납입일: 2018년 07월 13일ㆍ신주권교부일: 2018년 07월 30일ㆍ신주상장일: 2018년 07월 31일ㆍ증권신고서 제출 면제 사유: 사모(1년간 전량 보호예수)위 유상증자의 건은 추가 이사회를 통해 몇차례의 정정된 후 2018년 07월 16일 330억원이 납입완료 되었으며, 이에 보통주 6,445,313주가 신주 발행 되었습니다. 또한 2018.09.05 부터 2019.09.04 까지 1년간 보호예수 되었습니다. 해당사항에 대한 내용은 당사 2018.05.23 '주요사항보고서(유상증자결정)' 최초 공시 및 정정 공시 등을 참고하여 주시기 바랍니다. 이 밖에 결산기 이후 발생한 사건에 대해서는 동 보고서 내「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_6. 보고기간 후 사건」 및 관련 공시 등을 참고하여 주시기 바랍니다. 5. 부외거래당사는 공시서류 작성기준일 현재 향후 재무제표에 중대한 영향을 줄 만한 채무보증, 특정 거래에 관한 우발채무 등의 부외거래가 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 환경 및 종업원 등에 해당하거나 유의한 변동사항은 없습니다.다만, 2018.07.16 최대주주가 (주)에이젠생명과학에서 AID Partners GP Holdings Limited 로 변경된 사실이 있으며, 이에 대한 사항은 「VII. 주주에 관한사항」및 당사 2018.07.16「최대주주변경」공시를 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_5. 제재현황」을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항이 없습니다. 기타 공시서류 작성기준일 이후 발생한 사건에 대해서는 「XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_6.보고기간 후 사건」을 참고하여 주시기 바랍니다.