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채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(7) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식하고 연령분석을 통하여 평가충당금을 차감하여 측정됩니다.(8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 재평가금액으로 하여 이를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우 관련된 재평가차액은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 계 정 과 목 추정내용연수 건 물 25년, 50년 금 형 2년 기 계 장 치 5년 비 품 5년 차량운반구 5년 시 설 장 치 5년 공구와기구 2년~5년 리 스 자 산 5년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 특허권 10년 기타 산업재산권 5년 또는 비한정 소프트웨어 5년 사용권 43년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이
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부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타의 정부보조금연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 금융부채1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
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비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (14) 금융보증채무연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타채무"로 인식됩니다. ① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 : 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채 연결회사가 발행한
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복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 연결회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.(18) 외화 개별기 업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (20) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (21) 수익연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화가 고객에게 인도되고, 고객이 그 재화를 사용 또는 판매하기 위한 모든 재량을 가지며, 고객의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되는 시점에 제품이 인도된것으로 봅니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를
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인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. ② 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. ③ 환불부채연결회사는 고객에게 판매한 재화에 대해 반품권한을 부여하고 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.(22) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (24) 외화환산연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며,
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연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (25) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (27) 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 주석 44에서 기술하고 있는 바와 같이, 2018년 회계오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 추가적으로 연결회사는 당기 분류기준에 따라 비교 표시된 전기말 재무제표의 일부 항목을 재분류하였습니다. 따라서 2020년 2월 11일 이사회에서 승인 및 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 확정된 재무제표와 상이합니다. 수정 재무제표는 2020년 6월 12일 이사회에서 최종 확정되었습니다 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치
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측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자 산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 매출채권 소 계 [비유동] 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소 계 합 계 (단위: 천원) 부 채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 [유동] 매입채무 기타채무 유동성차입금 리스부채 소 계 [비유동] 기타비유동채무 비유동성차입금 리스부채 소 계 합 계 (단위: 천원) 자 산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 매출채권 소 계 [비유동] 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 합 계 (단위: 천원) 부 채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 [유동] 매입채무 기타채무 유동성차입금 소 계 [비유동] 기타비유동채무 비유동성차입금 소 계 합 계 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 자 산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 이자수익 외환차이(당기손익) 대손상각비 기타의대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 매출채권처분손실 (단위: 천원) 부 채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자비용 외환차이(당기손익) (단위: 천원) 자 산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 이자수익 외환차이(당기손익) 대손상각비 기타의대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (단위: 천원) 부 채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자비용 외환차이(당기손익) (3) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
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II. 금융부채: 1.공정가치로 측정된 부채 2.상각후원가로 인식된 부채 매입채무 기타채무 차입금 소 계 금융부채 합계 ② 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) (*1) 금융기관 채권 펀드로 해당 금융기관 평가보고서를 근거로 금액을 산정하였습니다. 5. 금융위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사의 대부분의 고객은 전세계시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 매출채권 기타비유동금융자산 합 계 나. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 일 본 중 국 베트남 기 타 합 계 ② 손상차손가. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 6개월 이하 6개월 ~ 12개월 12개월 ~ 24개월 24개월 초과 합 계 나. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 잔액 제각 손상차손 중단사업 기말 잔액 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 [유동금융부채] 매입채무 기타채무 유동성차입금
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리스부채 소 계 [비유동금융부채] 기타비유동채무 비유동성차입금 리스부채 소 계 합 계 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND등입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 가. 당기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD CNY JPY VND 기타 현금및현금성자산 매출채권 매입채무 나. 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD CNY JPY VND 기타 현금및현금성자산 매출채권 매입채무 단기차입금 장기차입금 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동 위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY JPY VND 기타 ② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 현금및현금성자산 단기대여금 장기대여금 차입금 합 계 - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp 상승 100bp 하락 (4) 자본 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계(a) 자본총계(b) 부채비율(a/b) 순차입금비율: 현금및현금성자산(c) 단기금융상품(d) 차입금(e) 순차입금(f)=(e)-(c)-(d)
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순차입금비율(f/b) 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 합 계 7. 사용이 제한된 예금 당기말 및 전기말 현재 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금 종류 은행명 당기말 전기말 현금및현금성자산 특정금전신탁 기업은행 상각후원가측정금융자산 복리중금채 기업은행 기타금융자산 정기예금 신한은행 합 계 . 상 각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상 각후원가측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 채무증권 합계 2) 당 기말과 전기말 현재 상 각후원가측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율(%) 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 중소기업금융채권 신탁예금 합 계 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 저축성보험 채권펀드 소 계 비유동 출자금 저축성보험 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 취득원가 장부금액 당기말 전기말 채권펀드 농협 출자금 정보통신공제조합(*) 56좌 저축성보험 흥국생명 교보생명 합 계 (*) 연결회사 는 정보통신공제조합 출자금에 대해 환매기준이 되는 정보통신공제조합 고시 기준금액을 공정가치로 간주하여 평가하고 있습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 연결회사는 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 지분증권 (주)에이치티엠벤쳐스 40,000(*) 9.52%(*) (주)이엠따블유에너지 합 계 (*) 2019.11.22 50% 감자를 통해 주식수는 40,000주로 감소하였으며, 2019.12.20일 증자(총 주식수420,000주)로 인하여 지분율은 9.52%로 감소하였습니다. 11. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 단기금융상품 미수금 대손충당금(미수금) 미수수익 단기대여금 대손충당금(단기대여금) 소 계 비유동자산 장기대여금 불법행위미수금 대손충당금(불법행위미수금) 보증금 대손충당금(보증금) 소 계 12. 매출채권 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제3자 매출채권 특수관계자에 대한 매출채권 소 계 대손충당금 합 계 13. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 제품 재공품 상품 부재료 미착품 합 계 (2) 당기와 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 재고자산평가손실 재고자산 폐기 중단사업손실 기 말 (3) 연결회사가 2015년부터 생산한 공기아연전지를 재고자산으로 계상하였으나, 당 기 중에 2015년~2018년 생산한 공기아연전지를 각 해당년도의 경상개발비로 수정하여 회계처리 하였는바,연도별 경상연구비 계상액은 다음과 같습니다(주석45참조). (단위: 천원) 년 도 금 액 2015년 2016년 2017년 2018년 합 계 14. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 선급비용 합 계 비유동자산 장기선급비용 합 계 15. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분
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토지(*2) 건물(*2) 기계장치 차량운반구 공구와기구 리스자산 금형 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 기초 감가상각누계액 기초 손상차손누계액 기초 국고보조금 기초 장부가액 취득 감가상각 손상차손(*1) 매각/폐기 대체 환산차이 기말 장부가액 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 기말 손상차손누계액 기말 국고보조금 (*1) 당기 중 중단영업으로 분류된 사업과 관련한 자산들의 회수가능성이 낮다고 판단됨에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(*3) 건물(*3) 기계장치 차량운반구 공기구 리스자산 금형 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 취득원가 기초 감가상각누계액 기초 국고보조금 기초 장부가액 취득 연결실체 변동 감가상각 손상차손 (*1) 재평가 매각/폐기 대체 환산차이 매각예정분류(*2) 기말 장부가액 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 기말 손상차손누계액 기말 국고보조금 (*1) 전기 중 중단영업으로 분류된 사업과 관련한 자산들의 회수가능성이 낮다고 판단됨에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기말 현재 매각이 진행중인 토지 및 건물의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*3) 금융기관에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결회사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 공시지가 연결회사의 유형자산 중 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2014년과 2017년12월 31일 및 2018년 11월 26일을 기준으로 인근 지역의 평가 선례 및 비교공시지가를 이용한 독립적인 전문 평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. (5) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당 기 전 기 매출원가 경상연구개발비 판매비와관리비 중단사업 합 계 16. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 사용권 영업권 합 계 기초 장부가액 취득 상각 손상차손 처분 환산차이 대체 기말 장부가액 (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 사용권 영업권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 장부가액 취득 연결실체의 변동 상각 손상차손 대체 환산차이 기말 장부가액 무형자 산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 및 중단사업손익에 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 중단사업 합 계 (4) 당기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별자산 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 기타 장부가액 산업재산권 국내특허권 외 소프트웨어 네트워크 외 사용권 회원권 엠캐슬 외 영업권 합 계 연결회사는 상기 산업재산권 및 소프트웨어는 각각 포기 및 중단사업 등과 관련하여 손상차손을 인식하였으며, 회원권과 관련해서는 계약서상 명시되어 있는 탈회 시 수령할 수 있는 입회금 또는 제3자에게 매각할 경우 순매각가치로 측정하였으며, 손상차손은 기타비용으로 분류되어 있습니다. (5) 당기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 정부보조금 중단사업 합 계 17. 정부보조금 당기 및 전기 중 정부보조금 및 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 정부보조금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 정부보조금 미사용액 기중 정부보조금 수령액 기중 정부보조금 반납액 기중 정부보조금 지출액 기말 정부보조금 미사용액 (2) 정부보조금 관련 장기미지급금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장기미지급금 기중 수령액 중 장기미지급금 기중 상환액 기말 장기미지급금 18. 차입금 (1)
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당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성차입금 단기차입금 유동성장기차입금 소 계 비유동성차입금 장기차입금 소 계 (*) 차입금과 관련하여 제공된 담보는 주석 23에 언급되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 만 기 (당기말) 원화 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 임직원 임직원 기업은행외 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 만 기 (당기말) 원화 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 전북은행 기업은행 외 외화 기업은행 수출입은행 외 합 계 (-)유동성장기차입금 장기차입금 19. 순확정급여부채 연결회사는 임직원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 임직원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법 적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무제표에 인식된 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 기초잔액 당기근무원가 이자원가 보험수리적손익 연결실체의 변동 퇴직금 지급액 기타 확정급여채무 기말잔액 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사외적립자산 기초잔액 기대수익 보험수리적손익 기여금불입액 퇴직금 지급액 사외적립자산 기말잔액 (4) 당기와 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 기대수익 합 계 (5) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 제조원가 경상개발비 중단사업 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 (7) 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산의 기대수익 보험수리적손익 사외적립자산의 실제수익 (8) 당기와 전기 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 평가에서 발생한 보험수리적손익 사외적립자산 평가에서 발생한 보험수리적손익 합 계 법인세효과 법인세 차감후 보험수리적손익 (9) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 정년 60세 60세 (10) 당기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 감소 1% 증가 할인율 임금상승율 퇴직율 20. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 선수금 예수금 연차충당부채 합 계 비유동부채 복구충당부채(*) 장기종업원급여 합 계 (*) 베트남 토지 사용 만기 후 복구 비용 21. 환불부채 연결회사는 고객에게 판매한 재화에 대해 반품권한을 부여하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 환불부채 당기 증가액 당기 감소액 기말 환불부채 22. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무 및
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기타비유동채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급금 미지급비용 소 계 비유동부채 예수보증금 장기미지급금 소 계 23. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 연번 관할법원 사건번호 접수일 사건명 원고(채권자) 피고(채무자) 판결 1(*1) 서울중앙지방법원 2018고합878 횡령 서울지방검찰청 류병훈, EMW 1심 판결 서울중앙지방법원 대여금 이엠따블유 김해성 외 2명 1심 진행중 인천지방법원 2019고합342 횡령 인천지방검찰청 류병훈, 정병귀 1심 진행중 인천지방법원 2019가합926 주총결의취소 류병훈 이엠따블유 1심 진행중 서울중앙지방법원 손해배상(기) 이엠따블유 류병훈 외 1명 1심 진행중 서울중앙지검 횡령 ㈜이엠따블유 류병훈, 정병귀 수사중 서울중앙지검 횡령 ㈜이엠따블유 류병훈 수사중 서울남부지방법원 물품대금 이엠따블유 이엠따블유에너지 1심 진행중 9(*2) 인천지방법원 구상금 이엠따블유 류병훈 1심 진행중 (*1) 2020년 1월 17일 서울중앙지방법원 1심 판결이 있었으며, 연결회사는 무죄, 류병훈은징역 2년, 집행유예 3년 선고되었습니다(주석 45 참조). (*2) 인천지방법원 재판부 변경으로 인한 사건번호 변경 보고기간 종료일 이후 당사의 前 대표이사인 류병훈과 前 CFO인 정병귀는 퇴직공로금으로 각각 24억원 및 7억원과 이에 대한 지연손해금 채권을 회생채권으로 추완신고하였으나, 서울회생법원은 2020년 4월 24일 특별조사기일에 동 회생채권이 확정될 경우에는 이를 면제하는 것으로 결정하였는 바, 이 결정에도 불구하고 前 대표이사인 류병훈과 前 CFO인 정병귀는 각각 2020년 5월 19일 및 2020년 5월 22일에 회생채권 조사 확정 재판신청서를 서울회생법원에 신청하였습니다. 그러나, 당사는 동 사건이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.(주석 45 참조) (3) 담보제공자산 및 지급보증내역 ① 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 관련 채무 계정과목 장부가액 담보설정금액 관련채무종류 금액 채권자 상각후원가측정금융자산 지급보증 $79,665 기업은행 토지/건물(본사) 시설/운전자금 기업은행 토지/건물(수원사무실) 시설자금 전북은행 건물(강화도연수원) 시설자금 기업은행 건물(베트남) 시설자금 기업은행 보증금(리스자산) 시설자금 VILC 토지/건물(송도) 운전자금 기업은행 상각후원가측정금융자산 합 계 합 계 $79,665 ② 당기말 현재 차입금 관련 한도 약정액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도금액 사용금액 기업은행 운전자금 시설자금 전북은행 시설자금 합계 ③ 당기말 현재 연 결회사가 최대주주 및 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 보증기관 구 분 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 최대주주 기업은행 차입금 담보(토지) 전북은행 차입금 담보 기업은행 지급보증 대양정보통신 서울보증보험 이행보증 등 정호시스템 서울보증보험 이행보증 등 ④ 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역 및 담보제공자산 내역은 없습니다. 24. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수, 발행주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 500원 500원 (2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 및 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 당기말 (단위: 천원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 전환사채 전환 주식선택권 행사 당기말 (3) 당기말 및 전기말 현재 의결권이 제한된 주식은 없습니다. 25. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 26. 기타자본
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당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 합 계 27. 기타포괄손익 누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄 손익누계액의 내역 은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가차액 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치평가누계액 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익누계액에 직접 인식한 누적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가차액 합 계 28. 결손금 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 임의적립금 보험수리적손익 미처리결손금 합 계 ① 법정적립금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. ② 임의적립금연결회사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 조세특례제한법의 개정으로 조항이 삭제됨으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 29. 특수관계자 (1) 당기말 현 재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 비고 기타 특수관계자 (주)이엠따블유에너지 최대주주의 지분율 82% (주)씨에로그린(주1) 최대주주의 지분율 100% (주)삼비(주1) 최대주주의 지분율 100% (주)리크릭스(주1) 최대주주의 지분율 88% (주)훈테크(주1) 최대주주 류병훈 등(주2) 주요 경영진 개인 등 특수관계 구분 특수관계자명 비 고 기타 (주)이엠따블유에너지 최대주주의 지분율 82% (주)씨에로그린(주1) 최대주주의 지분율 100% (주)삼비(주1) 최대주주의 지분율 55% (주)리크릭스(주1) 최대주주의 지분율 88% (주)훈테크(주1) 당기중 특수관계가소멸된 특수관계자 (주)뮤인더스트리(주3) (주)에이치티엠벤쳐스(주4) 최대주주 류병훈 등(주2) 주요 경영진 개인 등 (주1) 당사의 최대주주 및 전 CFO와 관련된 회사로 해당 임원은 전기 중 퇴사하였습니다. (주2) 기업회계기준서 제1024호 "특수관계자 공시" 문단 9의 정의에 따른 류병훈의 가까운 가족, 류병훈의 횡령 혐의와 관련하여 명의를 사용한 회사의 임직원 등 동 기준서 문단 10에 따라 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에 따라 식별된 특수관계자를 포함합니다. (주3) 당사의 주요 경영진의 지분율이 51%였으나, 전기 중 지분을 전량 매각하였습니다. (주4) 전기 중 피투자회사의 불균등증자로 연결회사의 보유지분이 20% 미만으로 하락하였으며, 대표이사가 사임함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산처분 기타 특수관계자 (주)이엠따블유에너지 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산처분 출자 기타 (주)씨에로그린 (주)이엠따블유에너지 (주)훈테크(*2,3) 당기중 특수관계가소멸된 특수관계자 (주)에이치티엠벤쳐스(*1) (주)뮤인더스트리 (*1) (*1) 전기 중 특수관계가 소멸된 시점까지 발생한 거래금액입니다.(*2) 전기 중 (주)훈테크로 발생한 상품 및 제품 매출 거래 총액은 31,060백만원 입니다. (*3) 전기 중 (주)훈테크는 EMW Vietnam Co., Ltd.에게 31,690백만원의 매출을 인식하고, 277백만원의 유형자산을 처분하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 당기말 전기말 (주)이엠따블유에너지 채권 미수금
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대손충당금(미수금) 보증금 채무 임대보증금 (주)씨에로그린 채무 선수금 (주)리크릭스 채권 보증금 대손충당금(보증금) (주)훈테크 채권 매출채권 대손충당금(매출채권) 류병훈 등 채권 불법행위미수금(*) 대손충당금(불법행위미수금)(*) 임차보증금 대손충당금(임차보증금) 주요 경영진 채무 차입금 (*) 연결회사는 연결재무제표 발행승인일 현재 검찰의 기소 및 법원의 판결에 따른 연결회사 자금의 횡령액을 불법행위미수금으로 연결재무상태표에 인식하고 있으며,대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 및 전기말 현재 검찰의 기소 및 법원의 판결에 따른 횡령 자금 총액은 15,496백만원 입니다. (4) 연결회사가 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 자금거래내역 중 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기 대여 회수 대여 회수 최대주주 류병훈 등(*1) 류병훈 등(훈테크 및 씨에로그린 경유)(*2) (*1) 검찰의 기소 및 법원의 판결에 따라 식별된 불법행위 관련 자금 거래를 표시하였습니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호 "특수관계자 공시" 문단 10에 따라 법적 형식 뿐만 아니라 실질 관계에 따라 식별된 특수관계자와의 자금거래를 추가적으로 표시하였습니다. ② 자금거래내역 중 차입 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기 차입 상환 차입 상환 주요 경영진 개인 등 (5) 주요 경영진에 대한 보상금액 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여(연봉,상여 등) 기타 장기급여(퇴직급여 등) 합 계 (6) 담보 및 지급보증당기말 현재 연결회사는 최대주주로부터 금융기관 차입금 관련하여 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 구분 보증금액 최대주주 기업은행 차입금 담보(토지) 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 (2) 연결회사의 주요 거래처별 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 고객사 1 고객사 2 고객사 3 기타 합 계 31. 매출원가 당기 및 전기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 상품매출원가 기타매출원가 합 계 32. 판매비와관리비 당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형자산상각비 합 계 33. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품및재공품의 변동 원재료 등의 사용 상품 매입등 재고자산평가손실 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권자산상각비 경상개발비 무형자산상각비 기타 합 계 34. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 무형자산처분손실 매출채권처분손실 잡손실 합 계 35. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
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당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 36. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속사업 중단사업 합계 계속사업 중단사업 합계 당기법인세부담액 일시적차이의 변동액 자본에 직접 반영된 법인세부담액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속사업 중단사업 합계 계속사업 중단사업 합계 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익및비공제비용 미인식 이연법인세자산 외국납부세액 기타 법인세비용 (3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 대손충당금 미수수익 무형자산감액손실(개발비) 무형자산감액손실(회원권) 재고자산평가손실 지분법적용주식 매도가능증권 당기손익인식금융자산 상표권 연차충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 국고보조금 금융보증채무 지급보증료 토지재평가차액 산업재산권 소프트웨어 계약자산 계약부채 감가상각비 기타보증금 제품(공기아연전지) 재공품(공기아연전지) 사용권자산 리스부채 대손금 임차보증금 현재가치할인차금 장기대여금 현재가치할인차금 외화환산손실 외화환산이익 선급비용 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 관련 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 대손충당금 미수수익 무형자산감액손실(개발비) 무형자산감액손실(회원권) 재고자산평가손실 지분법적용주식 매도가능증권 당기손익인식금융자산 상표권 연차충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 국고보조금 금융보증채무 지급보증료 토지재평가차액 산업재산권 소프트웨어 계약부채 감가상각비 기타보증금 제품(공기아연전지) 재공품(공기아연전지) 장기대여금 현재가치할인차금 임차보증금 현재가치할인차금 외화환산손실 외화환산이익 선급비용 대손금 상환할증금 전환권조정 주식발행초과금 주식보상비용 지분법이익 지분법손실 지분법자본변동 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) (4) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세 전 법인세비용 세 후 세 전 법인세비용 세 후 보험수리적손익 재평가잉여금 합 계 (5) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 22%의 미래예상세율을 적용하였습니다. (6) 당기말 현재 미래과세소득의 불확실로 인해 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 련 자 산 금 액 만 기 일 미사용 이월결손금 2012년 발생분 2022년 2013년 발생분 2023년 2014년 발생분 2024년 2015년 발생분 2025년 2016년 발생분 2026년 2017년 발생분 2027년 2018년 발생분 2028년 2019년 발생분 2029년 소 계 미사용세액공제 2015년 발생분 2020년 2016년 발생분 2021년 2017년 발생분 2022년 2018년 발생분 2023년 2019년 발생분 2024년 소 계 (7) 당기와 전기의 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인 세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후금액 실현가능성이 낮아 인식하지 않는 이연법인세자산 차감 차감 후 이연법인세자산(부채) 37. 주당손익 당기와 전기의 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당
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기 전 기 지배기업지분 당기순손익 계속사업손익 중단영업손익 가중평균유통보통주식수 기본주당순손익 계속사업주당손익 중단사업주당손익 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 합 계 (단위: 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 전환사채 전환 주식선택권 행사 전환사채 전환 주식선택권 행사 전환사채 전환 합 계 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계속사업순이익 조정: 법인세비용 이자비용 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 퇴직급여 대손상각비 기타의대손상각비 매출채권처분손실 재고자산평가손실 무형자산손상차손 무형자산처분손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 유형자산폐기손실 지분법손실 외화환산손실 지급수수료 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 잡이익 잡손실 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 불법행위미수금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 환불부채의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 연차충당부채의 증가(감소) 리스부채의 증가(감소) 복구충당부채의 증가(감소) 이연수익의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 예수보증금의 증가(감소) 장기종업원급여의 증가(감소) 퇴직금의 지급 퇴직연금운용자산의 증가 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매각예정자산 대체 매출채권 제각 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성 대체 기타금융자산의 유동성 대체 전환사채 전환 유형자산 취득 사용권자산과리스부채의인식 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 정부보조금 대체 해외사업환산손익 금융기관 차입금 금융리스 부채 장기미지급금 > (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 보통주 전환 정부보조금 해외사업환산손익 전환사채 금융기관 차입금 금융리스부채 장기미지급금 39. 영업부문 정보 당기 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 안테나모듈 피부미용의료기기 합 계 부문수익 부문자산 부문부채 (2) 당기 및 전기 연결회사의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 베트남 연결조정 합 계 매출액 영업이익 법인세차감전 지역이익 지역별 당기순이익 지역별 자산총액 지역별 부채총액 (단위: 천원) 구 분 대한민국 베트남 연결조정 합 계 매출액 영업이익 법인세비용차감전 지역이익 지역별 당기순이익 지역별 자산총액 지역별 부채총액 40. 비지배지분에 대한 정보 1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 비지배지분율 기초 당기순손실 보험수리적손익 기말 ㈜메드믹스 (2) 종속기업의 요약 재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 (주)메드믹스 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 (2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 (주)메드믹스 당기 전기 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (3) 요약 연결현금흐름표 (단위 : 천원) 구 분 (주)메드믹스 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금의 환율변동효과
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기말 현금및현금성자산 41. 매각예정자산 (1) 연결회사는 전기말 현재 서울시 금천구 가산동에 위치한 토지와 건물의 매각을 진행하였으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 18,737백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 토 지 건 물 합 계 자본으로 직접 인식된 금액> 토지재평가 차익 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다.(3) 연결회사는 2019년 1월 11일자에 동 매각예정자산과 관련된 부지의 매각계약을 체결하였으며, 본 토지매각계약은 2019년 7월 4일부로 완료되었습니다. 42. 중단영업손익 (1) 지배회사는 2018년 6월 20일 및 2018년 9월 28일 이사회 결의를 통하여 각각 공기살균기 및 무선보안 부문의 영업 중단을 결의하였습니다. 지배회사는 해당 부문들이 중단영업손익의 요건을 충족한다고 판단하여 각 부문의 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다.(2) 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 비용 법인세 중단영업이익(손실) (3) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 합 계 43. 리스 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.16%입니다. 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (단위: 천원) 2019년 금액 전기말에 공시된 운용리스약정 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 비유동 리스부채 합계 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 차량운반구 부동산 비품 기계장치 합계 리스부채 유동 비유동 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 414,651천원이며, 감소된 사용권자산은 809,047천원 입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 부동산 비품 기계장치 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 사용권자산 환산이익 리스부채 환산손실 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,451,679천원입니다. (3) 연결현금흐름표에 미치는 영향 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 미치는
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영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 당기손익 비현금항목 조정 운전자본 조정 영업활동으로 인한 현금흐름 운용리스료 이자지급액 변동리스료 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 리스부채의 현금상환액 금융리스부채의 현금상환액 재무활동으로 인한 순현금흐름 현금및현금성자산의 변동 기타포괄손익이나 기본주당순이익 및 희석주당순이익에는 중요한 영향이 없습니다. 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한, 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 연결회사의 리스활동과 회계정책연 결 회사 는 다양한 사무실, 창고, 숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 44. 연 결재무제표 재작성 연결회사는 당기 중 불법행위미수금 등의 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을 재무제표의 각 항목별로 소급 반영하여 당기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 당기재무제표의 오류수정에
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II. 금융부채: 1.공정가치로 측정된 부채 2.상각후원가로 인식된 부채 매입채무 기타채무 차입금 소 계 금융부채 합계 ② 공정가치 서열체계가. 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융부채는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 일반사항 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 재수정할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 소형 안테나 특히 휴대폰 안테나 사업부문에서 92%이상 매출비중을 차지하고 있으며 최근 스마트폰 안테나로 부각되고 있는 LDS 안테나에 대한 한발 앞선 투자를 통해 국내 주요 무선 통신 업체로성의 입지를 이어가고 있습니다. 또한 소재소자사업분야와 통신 모듈 분야, 소비재 분야 등으로의 시장 진출을 통해사업다각화를 적극 추진하고 있습니다. 지속적인 연구 개발을 기반으로 회사의 경쟁력을 높이며, 국내시장을 벗어나 글로벌 무선통신 통합 솔루션 리딩기업으로서 성장하는 것이 당사의 목표입니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 - 당사의 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 22 기 제 21 기
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II. 사업의 내용 상동 별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문의 내용을 참조하시기 바랍니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무제표 상동 주3) 정정 전 주4) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 상동 주5) 정정 전 주6) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 상동 별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문의 내용을 참조하시기 바랍니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 상동 주7) 정정 전 주8) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 상동 별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문의 내용을 참조하시기 바랍니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 상동 주9) 정정 전 주10) 정정 후 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 재무상태 및 영업실적 3. 유동성 및 자금조달과 지출 상동 주11) 정정 전 주12) 정정 후 Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 상동 주13) 정정 전 주14) 정정 후 ※ 재무제표 재작성에 따른 주석의 전반적인 기재사항 정정으로『Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석』사항은 별도의 정오표를 작성하지 아니하였으니, 본 보고서의 본문 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 주1) 정정전I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1-3. 당기말 현재 종속기업의 주요 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 (주)메드믹스 프리텍정보통신(주) 비유동자산 유동자산 비유동부채 유동부채 순자산 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주2) 정정후I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1-3. 당기말 현재 종속기업의 주요 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 (주)메드믹스 프리텍정보통신(주) 비유동자산 유동자산 비유동부채 유동부채 순자산 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주3) 정정전Ⅲ. 재무에 관한 사항 (1) 요약 재무정보 가.요약 연결재무제표 (단위 : 원) 구 분 제21기 제20 기 제19 기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타의유동자산 [비유동자산] ㆍ매도가능증권 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] ㆍ매입채무 ㆍ기타채무 ㆍ기타의유동부채 [비유동부채] ㆍ비유동성차입금 ㆍ기타의비유동부채 부채총계 [지배지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 ㆍ매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 [비지배지분] 자본총계 부채및자본총계 구 분 매출액 영업이익 연결총당기순이익 지배기업소유주지분 비지배지분 기본주당순이익 연결에 포함된 회사수 Ⅲ. 재무에 관한 사항 (1) 요약 재무정보 나.요약 별도재무제표 (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 제19기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타의유동자산 [비유동자산] ㆍ매도가능증권 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] ㆍ매입채무 ㆍ기타채무 ㆍ기타의유동부채 [비유동부채] ㆍ비유동성차입금 ㆍ기타의비유동부채 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본 ㆍ기타포괄손익 ㆍ매각예정자산과 관련하여 자본으로 인식된 금액 ㆍ이익잉여금 자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채및자본총계 구 분 매출액
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영업이익 당기순이익 지배기업소유주지분 기본주당순이익 주4) 정정후Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약 재무정보 가.요약 연결재무제표 (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 제 19 기 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타의유동자산 [비유동자산] 유형자산 무형자산 매도가능증권 기타비유동자산 자 산 총 계 [유동부채] 매입채무 기타채무 기타의유동부채 [비유동부채] 비유동성차입금 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 [지배지분] 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 이익잉여금 [비지배지분] 자 본 총 계 부채와자본총계 구 분 매출액 영업이익 계속사업이익 중단사업이익 연결총당기순이익 기본주당순이익 연결에 포함된 회사수 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약 재무정보 나.요약 별도 재무제표 (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 제 19 기 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타의유동자산 [비유동자산] 유형자산 무형자산 매도가능금융자산 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 [유동부채] 매입채무 기타채무 기타의유동부채 [비유동부채] 비유동성차입금 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금
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II. 자본잉여금 III. 기타자본 IV. 기타포괄손익누계액 Ⅴ.매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 ⅤI.이익잉여금 자 본 총 계 부채와자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 매출액 영업이익 계속사업이익 중단사업이익 당기순이익 기본주당순이익 주5) 정정전Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결 재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2018.12.31 현재 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 만기보유금융자산 기타금융자산 매출채권 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 매각예정자산 비유동자산 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 관계기업투자주식 유형자산 무형자산 이연법인세자산 기타자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 기타채무 유동성차입금 충당부채 기타유동부채 비유동부채 기타비유동채무 비유동성차입금 순확정급여부채 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익 이익잉여금(결손금) 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비 영업이익(손실) 기타수익 기타의대손상각비환입 기타비용 기타의대손상각비 금융수익 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 금융비용 지분법손실 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 계속사업당기순이익(손실) 중단사업당기순이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업의 소유주지분 비지배지분 기타포괄손익 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 보험수리적손익 재평가차액 기타포괄손익-공정가치평가손익 기타포괄손익 관련 법인세효과 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업장환산외환차이 지분법자본변동 총포괄손익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 지배지분에 대한 주당손익 기본주당손익 계속사업기본주당손익 중단사업기본주당손익 희석주당손익 계속사업희석주당손익 중단사업희석주당손익 연결 자본변동표 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 매각예정자산관련금액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 기초수정 (전기초)조정금액 총포괄손익 당기순이익(손실) 보험수리적손익 자산재평가 지분법자본변동 해외사업장환산외환차이 자본에 직접인식된 주주와의 거래 연결범위의 변동 연결실체의 자본거래 기타포괄손익-공정가치평가손익 자산재평가 매각예정 소유주와의 거래 전환사채 전환 유상증자 신주인수권 행사 자기주식 취득 자기주식 처분 전환사채 상환 전환사채 발행 주식선택권 행사 주식선택권의 소멸 주식보상비용 재평가적립금 소멸 2016.12.31 (기말자본) 2017.01.01 (기초자본) 기초수정 (전기초)조정금액 총포괄손익 당기순이익(손실) 보험수리적손익 자산재평가 지분법자본변동 해외사업장환산외환차이 자본에 직접인식된 주주와의 거래 연결범위의 변동 연결실체의 자본거래 기타포괄손익-공정가치평가손익 자산재평가 매각예정 소유주와의 거래 전환사채 전환 유상증자 신주인수권 행사 자기주식 취득 자기주식 처분 전환사채 상환 전환사채 발행 주식선택권 행사 주식선택권의 소멸 주식보상비용 재평가적립금 소멸 2017.12.31 (기말자본) 2018.01.01 (기초자본) 기초수정 (전기초)조정금액 총포괄손익 당기순이익(손실) 보험수리적손익 자산재평가 지분법자본변동 해외사업장환산외환차이 자본에 직접인식된 주주와의 거래 연결범위의 변동 연결실체의 자본거래 기타포괄손익-공정가치평가손익 자산재평가 매각예정 소유주와의 거래 전환사채 전환 유상증자 신주인수권 행사 자기주식 취득 자기주식 처분 전환사채 상환 전환사채 발행 주식선택권 행사 주식선택권의 소멸 주식보상비용 재평가적립금 소멸
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2018.12.31 (기말자본) 연결 현금흐름표 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) 조정 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 이자의 지급 이자의 수령 배당금 수입 법인세 지출 중단사업현금흐름 투자활동현금흐름 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 만기보유증권의 감소 장기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 보증금의 감소 유형자산의 처분 유형자산 처분 미수금 감소 무형자산의 처분 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 장기대여금의 증가 관계기업투자주식의 증가 만기보유증권의 증가 관계기업투자의 증가 당기손익-공정가치평가금융자산의 증가 보증금의 증가 사업결합으로 인한 현금유출액 유형자산의 취득 무형자산의 취득 중단사업현금흐름 재무활동현금흐름 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 정부보조금의 수령 장기미지급금의 증가 전환사채의 발행 금융리스부채의 증가 신주인수권의 행사 주식선택권의 행사 단기차입금의 상환 정부보조금의 사용 및 반납 유동성장기차입금의 상환 사채의 상환 장기차입금의 상환 장기미지급금의 감소 금융리스부채의 상환 신주인수권부사채의 상환 연결실체의 자본거래 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초현금및현금성자산 외화환산으로 인한 현금의 변동 기말현금및현금성자산 주6) 정정후Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결 재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 21 기말 2018년 12월 31일 현재 제 20 기말 2017년 12월 31일 현재 제 20 기초 2017년 01월 01일 현재 주식회사 이엠따블유와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 (당) 기말 제 20 기 (전) 기말 제 20 기 (전) 기초 자 산
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II. 비유동자산 1. 기타비유동금융자산(주석4,5,7,11,30,45) 2. 매도가능금융자산(주석4,5,45) 3. 만기보유금융자산(주석4,5,7,8,24,45) 4. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4,5,9,45) 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석4,5,10,45) 6. 관계기업투자주식(주석15) 7. 유형자산(주석16,18,24) 8. 무형자산(주석17) 9. 이연법인세자산(주석38) 10. 기타비유동자산(주석 14) 자 산 총 계 부 채
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II. 비지배지분(주석42) 자 본 총 계 부채와자본총계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제21기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제20기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 이엠따블유와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기
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II. 투자활동 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 보증금의 감소 유형자산의 처분 유형자산 처분 미수금 회수 매각예정자산 선수금 무형자산의 처분 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 사업결합으로 인한 증가 기타포괄손익-공정가치평가금융자산의 증가 장기대여금의 증가 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 중단사업으로 인한 현금흐름
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II. 비유동자산 1.기타비유동금융자산(주석4,5,7, 2.당기손익-공정가치측정금융자산( 주석4,9,44 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 주석4,10,44 4.매도가능금융자산(주석4,5,9, 5.만기보유금융자산(주석4,5,7,8 6.종속기업투자주식(주석 7.관계기업투자주식(주석 8.유형자산(주석 9.무형자산(주석 10.이연법인세자산(주석 11.기타비유동자산 자 산 총 계 부 채
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II. 비유동자산 1. 기타비유동금융자산(주석4,5,7, 2. 매도가능금융자산(주석4,5,7,8, 3. 만기보유금융자산(주석4,5,7,8, 4. 당기손익-공정가치측정금융자산( 주석4,5,9,43 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 주석4,10,43 6. 종속기업투자주식(주석 7. 관계기업투자주식(주석 8. 유형자산(주석 9. 무형자산(주석 10. 이연법인세자산(주석 11. 기타비유동자산(주석14) 자 산 총 계 부 채
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II. 투자활동 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 보증금의 감소 유형자산의 처분 유형자산 처분 미수금 회수 매각예정자산 선수금 무형자산의 처분 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 장기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 종속기업투자주식의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 장기대여금의 증가 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 중단사업으로 인한 현금흐름
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II. 금융부채: 1.공정가치로 측정된 부채 2.상각후원가로 인식된 부채 매입채무 단기차입금 미지급금 유동성장기부채 장기차입금 장기미지급금 기타 소 계 금융부채 합계 주10) 정정후Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 기타 재무에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 매출채권 미수금 합 계 제20 기 매출채권 미수금 합 계 제19 기 매출채권 미수금 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기(당기) 제20 기(전기) 제19 기(전전기) 기초 대손충당금 잔액합계 제각 연결실체변동에 따른 증가 손상차손 기말 대손충당금 잔액합계 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 계 일 반 특수관계자 계 구성 비율 2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21 기(당기) 제20 기(전기) 제19 기(전전기) 비고 안테나 원재료 부재료 제 품 재공품 상 품 미착품 소 계 소 재 원재료 부재료 제 품 재공품 상 품 합 계 기타 원재료 부재료 제 품 재공품 상 품 소 계 합 계 원재료 부재료 제 품 재공품 상 품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.84회 5.78회 4.75회 ②장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 ③ 당기와 전기에 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 3. 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치