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않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2021년 3월 17일 2020년 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2020년 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 대구은행 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행 중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립 및 전반감사전략의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 재무제표 검토 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 재무제표 검토 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 재무제표 검토 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가 일 명 명 후속기간의 통제테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적검토, 감사결과요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대구은행 본사 관련부서 및 영업점 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권, 어음, 중요증서 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 05월 06일 감사위원회 및 업무수행이사 대면회의 1분기검토 결과, 회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인 2020년 08월 04일 감사위원회 및 업무수행이사 대면회의 반기검토 결과, 회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인 2020년 11월 03일 감사위원회 및 업무수행이사 대면회의 3분기검토 결과, 회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인 2021년 02월 26일 감사위원회 및 업무수행이사 대면회의 기말감사 결과, 내부회계관리제도검토 결과, 회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 64(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 63(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 대구은행 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 64(당) 기 제 63(전) 기
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II. 준비금 이입액 대손준비금 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 대손준비금 임의적립금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 24. 이자수익 및 이자비용(1) 이자수익당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 상각후원가 측정 대출채권 이자 상각후원가 측정 유가증권 이자 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자 예치금이자 기타이자수익 합 계 (2) 이자비용당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 예수부채이자 차입부채이자 사채이자 신탁계정미지급금이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 25. 수수료수익 및 수수료비용(1) 수수료수익당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 수입수수료 수입보증료 신탁 등 관련 수수료 합 계 (2) 수수료비용당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 지급수수료 신용카드 관련 수수료 합 계 26. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 당기손익-공정가치 측정금융상품 관련 이익 평가이익 처분이익 배당금수익 기타 소 계 매매목적파생상품 관련 이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 신용위험조정환입액 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 계 당기손익-공정가치 측정금융상품관련 손실 평가손실 처분손실 수수료비용(매입비용) 소 계 매매목적파생상품 관련 손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 신용위험조정전입액 수수료비용(매입비용) 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손실 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다. 27. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 배당금수익 처분이익 공정가치위험회피대상 평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 28. 신용손실충당금 순전입액당기와 전기의 신용손실충당금 전입액 및 환입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 신용손실충당금 전입액 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산 상각후원가 측정 유가증권 미사용약정충당부채 금융보증충당부채 지급보증충당부채 소 계 신용손실충당금 환입액 상각후원가 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 미사용약정충당부채 금융보증충당부채 소 계 신용손실충당금 순전입액 29. 일반관리비 당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 종업원급여 단기종업원급여 퇴직급여 해고및명예퇴직급여 기타장기종업원급여 소 계 감가상각비 무형자산상각비 임차료 세금과공과 광고선전비 수선유지비 용역비 기타 합 계 (2) 리스 관련 비용 (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 리스사용권자산 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 합 계 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스로 인한 총 현금유출액 주식기준보상 연결실체 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여
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3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 최장 3년이내 이연지급하고 있습니다. ① 주요특성과 범위 ㉠ 단기성과보상 구 분 2017년 근무분 2018년 근무분 2019년 근무분 최초부여수량 101,817주 81,729주 205,266주 잔여수량 33,939주 54,486주 205,266주 부여일 부여방법 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 행사가격 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 의무용역제공기간 1년 1년 1년 ㉡ 장기성과보상 - 최초부여분 구 분 18차분 19차분 20차분 21차분 최초부여수량 51,540주 7,879주 24,864주 37,320주 잔여수량 19,884주 11,664주 24,864주 37,320주 부여수량 4,876주 3,785주 0주 0주 소멸수량 36,532주 0주 0주 0주 부여일 부여방법 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 의무용역제공기간 3년 3년 3년 3년 - 이연지급 확정분 구 분 2021년 행사 예정분 2022년 행사 예정분 잔여수량(*) 12,815주 4,554주 부여방법 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 행사가격 0원 0원 결제방식 현금 현금 가득조건 충족여부 충족 충족 (*) 이연지급 확정분은 기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다. ② 주식기준보상(수량)의 증감내역 ㉠ 단기성과보상 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기초 수량 175,017주 178,438주 부여 수량 205,266주 81,729주 행사 수량 86,592주 85,150주 기말 수량 293,691주 175,017주 ㉡ 장기성과보상 - 최초부여분 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기초 수량 47,751주 84,823주 부여 수량 45,981주 24,864주 행사 수량 0주 45,163주 소멸 수량 0주 16,773주 기말 수량 93,732주 47,751주 당기말 현재 존재하는 장기성과보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는 0.03년입니다. - 이연지급 확정분 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기초 수량 30,184주 38,366주 부여 수량 0주 14,490주 행사 수량 12,815주 22,672주 기말 수량 17,369주 30,184주 ③ 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법 당기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 공정가치가 결정된 방법 주 가 행사가격 기대주가변동성 기대존속기간 무위험이자율 18차분 블랙숄즈모형 0.00년 19차분 블랙숄즈모형 0.22년 20차분 블랙숄즈모형 0.00년 21차분 블랙숄즈모형 0.00년 2021년 행사 예정분 블랙숄즈모형 0.25년 2022년 행사 예정분 블랙숄즈모형 1.25년 단기성과연동형(2017년 근무분) 블랙숄즈모형 0.25년 단기성과연동형(2018년 근무분) 블랙숄즈모형 1.25년 단기성과연동형(2019년 근무분) 블랙숄즈모형 2.25년 ④ 경영성과와 재무상태에 미치는 영향 ㉠ 당기와 전기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 단기성과보상비용 장기성과보상비용 합 계 ㉡ 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 미지급비용(단기성과) 미지급비용(장기성과) 합 계 30. 기타영업순손실당기와 전기의 기타영업순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기타영업수익 대출채권매매이익 퇴직직원복리지원비충당부채환입액 기타 합 계 기타영업비용 대출채권매매손실 신용보증기금출연료 예금보험료 기타 합 계 기타영업순손실 31. 영업외순손 실 당기와 전기의 영업외순손실은 다음과 같습니다.
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(단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 영업외수익 지분법평가이익 유형자산 관련수익 무형자산 관련수익 수입임대료 기타 합 계 영업외비용 지분법평가손실 유형자산 관련비용 투자부동산 관련비용 특수채권추심비용 기부금 기타 합 계 영업외순손실 32. 법인세비용 (1) 법인세비용 구성내역당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 당기 법인세부담액(법인세환급액 포함) 일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익) 자본에 직접 반영된 법인세비용 연결납세 조정 효과 법인세비용 (2) 회계상 이익과 법인세비용의 관계당기와 전기의 회계상 이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 연결납세조정효과 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세 기타 법인세비용 유효세율 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 법인지방소득세율은 법인세율의10%입니다. (단위 : %) 과세표준 제 64(당) 기 제 63(전) 기 2억원 이하 2억원 초과 200억원 이하 200억원 초과 3천억원 이하 3천억원 초과 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 64(당) 기 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기말 미수수익(원천징수대상) 유가증권할인차금(원천징수대상) 유가증권평가손익 파생상품평가손익 기타충당부채 등 연월차수당 소멸시효완성예금 기타 소 계 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 해외사업환산손익 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 계정과목 제 63(전) 기 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기말 미수수익(원천징수대상) 유가증권할인차금(원천징수대상) 유가증권평가손익 파생상품평가손익 기타충당부채 등 연월차수당 소멸시효완성예금 기타 소 계 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 해외사업환산손익 소 계 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 상계후 이연법인세부채(*) (*) 연결실체의 해외종속기업인 DGB Bank PLC.가 보유한 이연법인세부채로 과세당국이 동일하지 않기 때문에 이연법인세자산과 상계처리하지 않습니다. 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (5) 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 미지급법인세 선급법인세 미지급법인세(순액) 33. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 지배주주지분순이익 신종자본증권분배금 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 가중평균유통보통주식수 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 제 64(당) 기 일자 주식수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 구 분 제 63(전) 기 일자 주식수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 (3) 희석주당이익 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34.
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현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 현금및예치금(연결재무상태표 금액) 차감 : 사용제한 예치금 현금및현금성자산(연결현금흐름표의 현금) (2) 현금유출입이 없는 주요 거래 당기와 전기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 대손상각에 의한 대출채권의 감소 매각에 의한 대출채권의 감소 유형자산의 투자부동산 대체 건설중인자산의 본계정대체 리스사용권자산의 증가 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 사채 변동내역당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 기초잔액 사채의 발행 사채의 상환 현할차/이연수수료 상각 외환거래이익 순투자위험회피회계 기말잔액 사채 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기 기초잔액 사채의 발행 사채의 상환 현할차/이연수수료 상각 외환거래손실 순투자위험회피회계 기말잔액 사채 ② 차입부채 및 기타부채의 변동내역당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 차입부채 및 기타부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 기초잔액 부채의 증가(감소) 외환거래손익 해외사업장환산손익 기말잔액 차입부채 임대수입보증금 신탁계정미지급금 기금계정미지급금 리스부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기 기초잔액(*) 부채의 증가 외환거래손익 해외사업장환산손익 기말잔액 차입부채 임대수입보증금 신탁계정미지급금 기금계정미지급금 리스부채 합 계 (*) 기업회계기준서 제1116호 기준으로 재작성되었습니다. 5. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 15건(소송금액 14,345백만원), 연결실체 피소 15건(소송금액 5,862백만원)이 있으며, 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 피 고 원 고 소송내용 소송가액 비 고 수성세무서장 대구은행 차세대 시스템 개발비용 법인세 연구인력개발세액공제 청구 1심 진행중 연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종 료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다. (2) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역당기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 원화확정지급보증 외화확정지급보증 미확정지급보증 원화대출약정 외화대출약정 유가증권매입약정 합 계 (3) 금융보증계약의 세부내역당기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 원화금융보증계약 외화금융보증계약 원화ABCP매입약정 합 계 36. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 관 계 (주)DGB금융지주(*1) 지배기업 하이투자증권(주)(*2) 계열기업 DGB생명보험(주)(*2) 계열기업 (주)디지비캐피탈(*2) 계열기업 디지비자산운용(주)(*2) 계열기업 (주)디지비유페이(*2) 계열기업 (주)디지비신용정보(*2) 계열기업 (주)DGB데이터시스템(*2) 계열기업 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 관계기업 DGB똑똑글로벌리얼인컴증권투자신탁 관계기업 (주)대구시민프로축구단 관계기업 DGB명품회사채증권투자신탁(채권) 관계기업 DGB전문투자형사모증권투자신탁28호 관계기업 기타 기타 제이비우리캐피탈금전신탁(*3) 기타 현대선박사모특별자산투자신탁2호(*4) 기타 하이시티제일차(주) 외 36개 SPC(*4) 기타 기타 하이골드오션8호국제선박투자회사(*5) 기타 브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁(*5) 기타 앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호(*5)
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기타 브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁(*5) 기타 점프업제일차(주)(*6) 기타 (*1) (주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 설립되었으며 당행의 지분을 100% 소유한 지배기업입니다. (*2) (주)DGB금융지주 의 자회사입니다. (*3) 계열기업인 (주)디지비캐피탈의 종속회사입니다. (*4) 계열기업인 하이투자증권(주)의 종속회사입니다. (*5) 계열기업인 하이투자증권(주)의 관계기업입니다. (*6) 계열기업인 하이투자증권(주)의 우선주의 현금흐름을 담보로 사채를 발행하였습니다. 해당 사채에 대한 원리금 지급에 대해 (주)DGB금융지주가 보증하고 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 자산 부채 대출채권 사용권자산 기타 합계 예수부채 보증금 리스부채 기타 합계 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 디지비자산운용(주) (주)디지비신용정보 (주)디지비유페이 (주)DGB데이터시스템 (주)대구시민프로축구단 점프업제일차(주) DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 주요 경영진 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 자산 부채 대출채권 사용권자산 기타 합계 예수부채 보증금 리스부채 기타 합계 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 디지비자산운용(주) (주)디지비신용정보 (주)디지비유페이 (주)DGB데이터시스템 (주)대구시민프로축구단 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 주요 경영진 (3) 특수관계자와의 손익거래 내역당기와 전기의 특수관계자와의 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 수익 비용 유형자산취득 무형자산취득 대출채권이자 수입수수료 기타 합계 예수부채이자 리스관련비용 지급수수료 기타 합계 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 디지비자산운용(주) (주)디지비신용정보 (주)디지비유페이 (주)DGB데이터시스템 (주)대구시민프로축구단 점프업제일차(주) DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 주요 경영진 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기 수익 비용 유형자산취득 무형자산취득 대출채권이자 수입수수료 기타 합계 예수부채이자 리스관련비용 지급수수료 기타 합계 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 디지비자산운용(주) (주)디지비신용정보 (주)디지비유페이 (주)DGB데이터시스템 (주)대구시민프로축구단 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 주요 경영진 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 자금대여 자금출자 대여 회수 출자 출자회수 배당지급 (주)DGB금융지주 DGB명품회사채증권투자신탁(채권) DGB똑똑글로벌리얼인컴증권투자신탁 DGB전문투자형사모증권투자신탁28호 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기 자금대여 자금출자 대여 회수 출자 출자회수 배당지급 (주)DGB금융지주 DGB명품KRX300인덱스증권자투자신탁 DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호 합 계 상기 이외에 특수관계자와 수시 입출금 예금약정을 체결하여 예수부채 거래내역을 보유하고 있습니다. (5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역 ① 대출한도약정 [원화] ㉠ 연결실체는 하이투자증권(주) 및 (주)디지비캐피탈에 대해 각각 90,000백만원, 100,000백만원의 원화대출약정을 제공하고 있으며 당기말 현재 원화 대출 실행금액은없습니다.㉡ 연결실체는 하이투자증권(주)의 원화대출약정과 관련하여 타행예금 20,000백만원, 당행 정기예금 1,000백만원의 정규담보를 제공받고 있으며, 특정금전신탁 수익권증서 19,000백만원을 견질담보로 제공받고 있으나 담보평가금액은 '0'입니다.㉢ 연결실체는 (주)디지비캐피탈의 원화대출약정과 관련하여 대출채권(담보설정액 130,000백만원)을 양도담보로 제공받고 있으나.
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견질담보 취득건으로 담보평가금액은 '0'입니다. [외화] 고 있으며 당기말 현재 외화대출 실행금액은 각각 USD 40,000,000, USD 6,000,000입니다. ㉡ 연결실체는 DGB Lao Leasing Company Co., Ltd 및 CAM Capital Public Limited Company의 외화대출약정과 관련하여 모회사인 (주)디지비캐피탈로부터 각각 23,000백만원, 23,300백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. ② 담보제공 ㉠ 연결실체는 당기말 현재 (주)디지비캐피탈에 대해 이용중인 차량리스와관련하여 예치금 1,040백만원을 담보로 제공하고 있습니다. ㉡ 연결실체는 동일한 금융지주에 속하는 자회사 등 상호간 신용공여시 적정한 담보를 확보하도록 하는 법규(금융지주회사법 제48조 2항)에 따라 DGB생명보험(주)에 장부금액 백만원(액면금액 12,000백만원)의 상각후원가 측정 유가증권을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 종업원급여 성과보상 퇴직급여 합 계 37. 금융위험 관리 37-1. 위험관리 목적 연결실체는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결실체의 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지함을 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 연결실체의 안정적 성장, 기업가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책 사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다. 37-2. 위험관리 조직 연결실체의 위험관리 조직은 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리부서장협의회, 리스크총괄부, 신용리스크관리부 및 부문 리스 크관리부서로 구성되어 있습니다. 위험관리위원회는 사외이사를 위원장으로 하여 구성되며 위험관리업무에 관한 최고의결기구로서 위험관리 전략 및 정책 결정, 자본적정성 평가 및 관리, 리스크 허용수준의 설정 및 관리 등을 수행합니다. 위험관리집행위원회는 리스크관리본부장을 위원장으로 하여 관련 본부장으로 구성되며 위험관리위원회 결의사항에 대한 사전심의, 리스크관리위원회 위임사항의 결의또는 심의, 위험관리전략 및 정책에 대한 관리 및 조정, 금리 및 자금수급에 관한 사항, 신상품 및 신사업에 대한 위험관리 등을 수행합니다. 위험관리부서장협의회는 리스크총괄부장을 의장으로 하며 위험관리집행위원회의 원활한 운영과 결의, 심의사항에 대한 실무적 사전검토 등을 수행합니다. 리스크총괄부는 경영진과 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회를 보좌하고 연결실체의 리스크관리업무를 통할하며, 필요시 부문 리스크관리부서의 위험관리에 대한보완 또는 시정을 요구할 수 있습니다. 부문 리스크관리부서는 관련 부문 위험에 대한 세부적 관리 계획의 수립 및 시행, 관련 부문 위험의 파악, 분석, 측정 및 통제, 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 결의, 심의사항 이행 및 보고, 리스크관리 담당자 선정 및 운영 등의 업무를 수행하며 연결실체의 위험 증가가 예상되거나 위험관리에 중대한 영향을 미치는 사안은 리스크총괄부와 사전 협의하도록 하고 있습니다. 연결실체는 규정으로 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 대한 부문 리스크관리부서를 설정하였으며 각 본부 및 부서가 위험관리 전략 및 정책을 준수하고 조직내 관련 위험관리에 대한 책 임을 지도록 하고 있습니다.연결실체는 단계별 손실관리(MAT)를 통하여 손실한도 설정 포트폴리오의 매매 및 평가손익이 사전 설정한 손실한도를 초과할 경우 각 단계별 보고체계를 구축하였으며 이는 추가적 손실발생을 억제하며 단계별 대응조치로 효율적인 리스크관리를 도모하는 것입니다. 37-3. 신용위험 (1) 신용위험 관리목적 신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서 연결실체가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장
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높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 기타금융자산, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등 난내계정 및 난외계정이 포함됩니다. 신용위험의 관리 목적은 거래상대방의 채무 또는 계약 불이행에 따라 발생하는 손실 가능성을 관리하여 자산의 건전성을 유지하며, 여신 포트폴리오 관리, 신용공여한도 관리 등을 통해 산업별ㆍ차주별 편중위험을 관리하기 위해서입니다. (2) 신용위험 관리조직 연결실체의 신용위험 관리는 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리부서장협의회, 리스크총괄부, 신용리스크관리부와 여신감리부 및 부문 리스크관리부서에서 수행하고 있습니다. 신용리스크관리부는 신용리스크관리 정책, 전략 및 계획 수립, 신용리스크관리 선진화 추진, 신용리스크 측정 기법 개발 및 시스템 구축, 운영, 관리, 신용평가모형의 관리를 수 행합니다. 여신감리부는 정기적인 Credit Review를 통한 여신건전성 분류의 적정성 점검을 수행합 니다. 부문 리스크관리부서는 신용위험 관리계획의 수립 및 시행, 신용위험의 인식, 측정, 분석 및 보고, 위험과 수익을 고려한 여신 포트폴리오 관리, 신상품 도입에 따른 신용위험 분석과 사후관리, 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 의결사항의 시행, 국제신용평가기관의 국가별 신용등급 등을 감안한 국가별 신용위험관리, 기타 신용리스크 관련 제보고서의 제출 등을 수행합니다. 검사부는 신용위험 인식, 측정 및 평가에 대한 적정성 점검, 신용위험 통제조직, 관리절차에 대한 적정성 점검 등을 수행합니다. (3) 신용위험 관리방법 ① 대출채권- 신용공여한도 관리연결실체는 여신편중 예방을 위하여 매년 경제상황 및 환경변화 요인 등을 종합적으로 분석하여 개별차주 및 동일계열 신용공여한도, 산업등급을 반영한 산업별 여신한도를 설정하여 관리하며, 전체 익스포저 중 상위 n개 차주의 집중도비율 등을 산출하여 신용편중위험 관리에 대한 지표로 사용하고 있습니다. 신용평가시스템 연결실체는 차주 또는 거래상대방의 부도 가능성을 계량화하기 위하여 종합적인 방법을 사용하고 있으며, 크게 가계부문과 기업부문으로 나누어 별도의 신용평가, 사후관리를 수행하고 있습니다. 기업신용등급평가의 경우 기업의 여신규모, 기업의 재무상태 등에 따라 정밀, 일반, 약식 신용평가모형을 운용하고 있으며, 가계신용등급 평가의 경우 신청평점시스템(ASS, Application Scoring System), 행동평점시스템(BSS, Behavior Scoring System)으로 구성되는 신용평점시스템(CSS, Credit Scoring System)을 운용하여 수행합니다. - 평가연결실체는 전문화된 심사역 및 기업금융을 전담하는 SRM(Senior Relationship Manager)에 의한 체계적인 여신심사와 여신거래처의 신용상태 변화에 따른 상환 능력 재심사를 수행합니다. 심사는 정기적으로 수행하며 차주에 대한 특정 사유가 발생한 때에는 수시로 재평가를 수행합니다. 가계의 경우 행동평점시스템(BSS, Behavior Scoring System)에 따라 기간연장, 갱신, 대환 등을 판단합니다. ② 채무증권연결실체는 채무증권에 대해 신용등급이나 이와 유사한 외부의 신용등급으로 신용위험 노출정도를 관리하고 있습니다. 외부등급의 경우 내부등급으로 변환하여 관리하며, 내부등급에 따른 신용공여 관리기준에 따라 대출채권과 같이 신용공여한도가 관리됩니다. ③ 위험경감정책 연결실체는 신용위험이 증가할 수 있는 상황이나 징후가 발견되면 채무자와의 합의를 통한 기존 대출의 축소 등을 통하여 사전적으로 신용위험을 예방하고 있습니다. - 담보물 연결실체는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이 중 가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물을 취득하는 것으로 연결실체는 담보물의 취득원칙, 평가방법 및 담보한도, 관리방법 등에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 담보는 대상물건이 부동산인 경우에는 저당권설정, 동산 및 유가증권인 경우에는 질권설정, 채권 중 예금채권은 질권설정, 기타채권은 채권양수의 방법으로 취득함을 원칙으로 합니다.
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취득한 담보는 일정기간 경과시 재감정 등을 수행하여 담보가격을 산출합니다. 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 주거용부동산, 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산, 예금이나 채무증권, 지분증권과 같은 금융상품 등이 있습니다. - 보증 및 파생상품연결실체는 채권 또는 대출채권의 신용위험을 전가하고자 제3자와 파생상품계약 또는 지급보증계약을 체결합니다. 상기 계약은 계약의 기초자산에 대한 채무불이행이 발생시 제3자로부터 손실액 또는 일정금액을 지급받는 계약입니다.- 일괄상계계약연결실체는 일괄상계계약을 체결함으로써 신용위험에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 연결재무상태표상 자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 그러나, 채무불이행이 발생하여 거래상대방과의 모든 거래를 순액으로 결제하는 경우 연결실체는 발생한 신용위험으로 인한 손실을 일부 제거할 수 있습니다. (4) 신용위험의 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 난내금융자산(*1) 예치금(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*4) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 난외항목 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 (*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액 (*2) 한국은행예치금을 제외한 금액 (*3) 지분증권을 제외한 금액 (*4) 지분증권 및 출자금 을 제외한 금액 신용위험 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. (5) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도 당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 난내금융자산(*1) 난외항목 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 파생상품자산 합 계 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 기업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 기타 소 계 가계 국가 및 공공단체 신용카드 파생상품 신용위험조정충당금 대손충당금 이연대출부대손익 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 난내금융자산(*1) 난외항목 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 파생상품자산 합 계 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 기업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 기타 소 계 가계 국가 및 공공단체 신용카드 파생상품 신용위험조정충당금 대손충당금 이연대출부대손익 합 계 (*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액 (*2) 지분증권 및 수익증권, 출자금을 제외한 금액 (*3) 지분증권 및 출자금 을 제외한 금액 당기말과 전기말 현재 연결실체가 채택한 내부신용평가제도에 따른 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분(*1) 제 64(당) 기말 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 합계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 공공 및 기타자금 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 신용카드채권 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 합 계 (*1) 대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관,
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공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다. (*2) 손상의 정의는 연결실체에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주 기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다. (*3) 당기말 현재 연결실체의 무등급 금액은 1,236,862백만원으로 무등급 대상 대출채권은 은행간대여금 등 은행간 거래와 우량담보(예금, 보증서 등) 및 우량어음(할인어음, 전자방식외상매출채권대출 등) 관련 여신 등에 대하여 발생합니다. 은행간대여금으로 인한 무등급은 162,572백만원, 우량여신차주에 대한 무등급은 1,074,290백만원입니다. (단위 : 백만원) 구 분(*1) 제 63(전) 기말 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 합계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 공공 및 기타자금 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 신용카드채권 1~6등급 7등급 8등급(*2) 9등급(*2) 10등급(*2) 무등급(*3) 소 계 합 계 (*1) 대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다. (*2) 손상의 정의는 연결실체에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주 기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다. (*3) 전기말 현재 연결실체의 무등급 금액은 1,305,933백만원으로 무등급 대상 대출채권은 은행간대여금 등 은행간 거래와 우량담보(예금, 보증서 등) 및 우량어음(할인어음, 전자방식외상매출채권대출 등) 관련 여신 등에 대하여 발생합니다. 은행간대여금으로 인한 무등급은 255,535백만원, 우량여신차주에 대한 무등급은 1,050,398백만원입니다. 한편, 연결실체의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다. 등급구분 내부신용등급 외부신용등급 정상 1~6등급 AAA~BB- 요주의 7등급 B 고정 8등급 CCC 회수의문 9등급 CC, C 추정손실 10등급 D 당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권의 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 기업대출 가계대출 공공 및기타자금 합 계 기업대출 가계대출 공공 및기타자금 합 계 부동산 유가증권 및 채권 보증서 기타 합 계 (8) 채권조정 채권조정은 재무상태가 악화된 차주의 조건을 변경함으로써 채권의 회수를 극대화 하기 위한 활동으로서, 만기연장, 지급유예, 이자율완화 등이 있습니다. 당기말 현재 채권조정된 상각후원가 측정 대출채권 및 기타의금융자산은 36,914백만원(전기말 58,694백만원) 입니다. (9) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 합계 상각후원가 측정 유가증권 AAA AA+ ~ AA- 무등급 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 AAA AA+ ~ AA- 무등급 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 합계
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상각후원가 측정 유가증권 AAA AA+ ~ AA- 무등급 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 AAA AA+ ~ AA- 무등급 소 계 합 계 (10) 코로나19 관련 영향 2020년 코로나19의 확산 및 장기화로 인해 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있음에도 불구하고 세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데 사용하는 미래전망정보를 재산출하였습니다. 2020년 12월 31일까지 12개월의 기간 동안 기대신용손실에 영향을 미치는 미래전망정보에 상당한 변화가 존재하였으며, 코로나19의 영향으로 2020년 경제성장률, 실업률, GDP와 같은 주요 경제요소가 악화될 것으로 예측되었습니다. 이러한 변화에 대응하여 연결실체는 최신 경제지표와 부도율 간의 상관관계 분석을 통해 소매/SOHO(Small Office Home Office)에 각각 부도율을 가산하여 소매 143억원, SOHO 62억원 , 코로나19로 인한 차주의 부채비율 상승 및 재무구조의 악화와 부도율 간의 상관관계를 분석하여 SOHO/비소매에 각각 부도율을 가산하여 SOHO 8억원, 비소매 132억원의 충당금을 추가적립 하였습니다. 또한 코로나19 만기연장, 상환유예 금융지원 차주의 잠재 부도증가율을 비소매에 반영하여 231억원의 충당금을 추가적립 하였습니다. 당기말 현재 관련 대출금액은 원금상환유예 21,909백만원,이자상환유예 58,497백만원입니다. 향후 연결실체는 코로나19가 경제에 미치는 영향의 지속기간 및 정부의 정책 등과 관련된 미래경기전망정보 등의 적정성을 매 분기마다 계속 평가할 것입니다. 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품 중 코로나19의 장기화에 따라 영향을 받을수 있는 금융상품의 산업별 구성내역은 다음과 같으며, 향후 경기상황에 따라 영향을받을 수 있는 산업은 크게 변동될 수 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 자동차 제조업 스포츠 및오락서비스업 창작 및 예술서비스업 숙박업 항공철도운송업 여행업 욕탕마사지업 합 계 상각후원가 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 합 계 (11) 금융상품 상계 연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 유가증권 대차약정 등을 포함합니다. 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 일괄상계약정에 의거하여 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의거 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 연결실체의 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. ISDA 상계약정 및 유사한 기타 상계약정은 신용사건 등의 발생시에만 법적으로 집행가능하며, 거래당사자가 관련 금융상품의 거래를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있지 않으므로 연결재무상태표에서 상계하지 않고 있습니다. ① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 인식된금융자산총액 상계될금융자산총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 대여유가증권 미수미결제현물환 매매목적파생상품자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 인식된금융자산총액 상계될금융자산총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권
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현금 환매조건부채권매수 대여유가증권 미수미결제현물환 매매목적파생상품자산 위험회피목적파생금융자산 합 계 ② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 인식된금융부채총액 상계될금융부채총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 미지급미결제현물환 매매목적파생상품부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 인식된금융부채총액 상계될금융부채총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 미지급미결제현물환 매매목적파생상품부채 합 계 ③ 제거되지 아니한 양도 금융자산당기말과 전기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 상각후원가 측정 유가증권 관련부채 순포지션 장부금액 공정가치 대손충당금 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 상각후원가 측정 유가증권 관련부채 순포지션 장부금액 공정가치 대손충당금 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) (*) 양도된 상각후원가 측정 유가증권 의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 있으며, 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정을 맺고 있습니다. 37-4. 유동성위험 (1) 유동성위험 관리목적 자산, 부채의 만기불일치 등으로 지급능력에는 문제가 없으면서 유동성 부족으로 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 자산의 처분 또는 자금차입으로 재무자원을 조달할 때 발생하는 위험을 관리하기 위한 목적입니다. (2) 유동성위험 관리방법 유동성위험 관리대상은 자산 및 부채의 모든 자금거래입니다. 연결실체의 유동성위험을 측정, 평가, 관리하는 방법은 다음과 같습니다. ­감독기관의 유동성비율, 자산ㆍ부채의 만기 차이인 기간별 유동성갭한도를 설정 하고 그 결과를 매월 리스크관리위원회 및 협의회에 보고 ­조달기간을 고려한 투자를 원칙으로 하여 유동성리스크의 사전예방을 도모 ­유동성 부족에 대비하기 위한 충분한 유동성자산 보유 및 유동성리스크 대처방안 을 수립하여 시행 (3) 금융부채의 계약만기 분석 보고기간 종료일 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. 요구불예수부채는 공정가치로 'On Demand' 구간에 포함하였습니다. ① 비파생금융부채 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약만기 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 On Demand 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 예수부채 요구불예금 기한부예금 양도성예금증서 차입부채 원화차입금 외화차입금 환매조건부채권매도 콜머니 기타차입부채 사채 원화사채 외화사채 기타금융부채 리스부채 기타 난내 합계 금융보증 기타약정 비금융보증 난외 합계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 On Demand 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 예수부채 요구불예금 기한부예금 양도성예금증서 차입부채 원화차입금 외화차입금 환매조건부채권매도 콜머니 기타차입부채 사채 원화사채 외화사채 기타금융부채 리스부채 기타 난내 합계 금융보증 기타약정 비금융보증 난외 합계 ② 파생상품부채당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 통화파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계
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통화파생상품 모든 부채의 상환의무를 충족하고 미지급된 대출약정을 실행하는데 사용가능한 자산에는 현금, 한국은행예치금, 대출채권, 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다. 또한 연결실체는 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달원천을 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 37-5. 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. (1) 시장위험 관리목적 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 시장위험의 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. (2) 시장위험 관리조직 연결실체는 시장위험에 대한 노출정도를 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션으로 구분합니다. 트레이딩 포지션의 구분 및 관리를 용이하게 하기 위해 전산상의 구분표시 및 회계적으로 구분, 운용하고 있으며 트레이딩 데스크와 비트레이딩 데스크를 분리하여 운용합니다. 연결실체의 시장위험 관리는 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리부서장협의회, 리스크총괄부 및 부문 리스크관리부서에서 수행하고 있습니다. 리스크총괄부는 운용부서와 기능적으로 명확히 분리되며 연결실체 전체의 시장위험 관리를 통할하고 Middle Office로서의 역할을 수행합니다. 리스크총괄부의 주요 업무는 시장위험 관리정책의 수립 및 시행, 시장위험 관리기준 및 실행의 적정성 검토, 시장위험 한도관리 체계의 수립 및 운영, 시장위험 한도배분 및 한도준수 모니터링, 시장위험 종합 측정, 분석 및 보고, 시장위험관리시스템의 구축 및 운영, 제반 한도 준수 여부, 거래 및 손익 평가 정당성의 일별 점검 등입니다. 운용부서(Front Office)는 지원부서 및 리스크총괄부의 업무와 기능적으로 명확히 분리됩니다. 운용부서의 주요 업무는 투자운용의 원칙, 절차 및 전략의 수립, 시행, 전행 시장위험 허용한도에 대한 세부한도의 설정 및 운영, 거래내용의 기록 및 관련 서류의 지원부서 전달 등이 있습니다. 지원부서(Back Office)의 주요업무는 운용부서의 거래관련 서류에 근거한 거래확인서의 교환, 회계처리, 자금결제 등 사후관리업무 전반, 기타 시장위험 관련 제보고서의 제출 등입니다. (3) 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 시장요인의 가격변동 등에 따른 단기 매매차익을 목적으로 하는 금리 및 주식 포지션, 파생상품, 외환포지션 등입니다. 구체적으로 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 전문딜러 또는 운용부서가 사전에 결정된 한도 내에서 거래 권한을 가지고 취득한 것, 트레이딩 포지션의 위험을 헤지하기 위해 취득한 것, 위험회피회계가 적용되지 않은 파생상품 등이 포함됩니다. ① 위험관리방법 연결실체는 원칙적으로 매년 1회 이상 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 관리를 위한 허용한도(Value at Risk 한도, 투자한도, 손실한도 등)를 설정하여 위험관리위원회의 승인을 득하여야 합니다. 또한 허용한도의 준수 여부를 일별로 모니터링하며 동시에 리스크량의 변동상황 등을 점검하여 그 결과를 주기적으로 경영진과 위험관리집행위원회, 위험관리위원회에 보고합니다. 연결실체는 시장리스크 위기단계별 대처방안을 수립하여 시행하고 있습니다. ② 위험평가방법- 최대손실예상액(Value at Risk, 이하 VaR)트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 VaR입니 다. VaR은 일정한 보유기간에 일정 신뢰구간 내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 대상포지션으로부터 발생할 수 있는 추정 최대손실금액입니다. 연결실체는 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR를 산출하고 있습니다. - 위기상황분석연결실체는 VaR 모형에서 고려되지 않은 극단적인 시장변동이 발생할
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경우의 보유 포트폴리오의 시장가격 변화를 파악하기 위하여 위기상황분석을 실시합니다. 위기상황분석은 전체 보유자산에 대해 실시하거나 필요시 특정 포트폴리오를 구성하여 실시할 수 있습니다. 실시는 영업일별로 하며 월 1회 이상 실시 결과를 위험관리집행위회에 보고합니다. 위기상황분석을 위한 시나리오는 통합시나리오(주가 30.8% 하락, 금리 200bp 상승, 환율 25% 변동)을 설정하여 보유 자산, 부채의 가치변동을 측정하고 있습니다.- 사후검증VaR 모형의 적정성은 사후검증을 통하여 지속적으로 모니터링 되고 있습니다. 사후검증은 최근 250 영업일을 대상으로 하며, 실제손익과 가상손익이 전일의 1일 VaR를 초과하는 경우 금융시장 움직임, 모형의 충실도 점검 등의 원인분석 및 모형의 전제조건을 검증하고 필요시 모형을 수정합니다. 사후검증을 영업일별로 실시하며, 월 1회 이상 실시결과를 위험관리집행위원회에 보고합니다. - 위험유형별 트레이딩 포지션의 VaR 당기와 전기의 트레이딩 포지션의 위험유형별 VaR은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기말 평균 최저 최고 기말 평균 최저 최고 이자율위험 환위험 주식위험 분산효과 총위험 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소의 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 위험요소의 상관관계 및 변동성은 단순이동평균방식을 사용하여 산출하였습니다. (4) 비트레이딩 포지션비트레이딩 포지션의 가장 주요한 시장위험은 금리위험으로, 은행계정 금리리스크(Interest Rate Risk Banking Book, 이하 IRRBB)로 관리하고 있습니다.IRRBB는 은행의 은행계정 포지션에 영향을 미치는 금리의 불리한 움직임이 야기하는 은행의 자본 및 수익에 대한 현재 또는 미래의 위험을 의미하며, 자본의 경제적 가치변동(change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE)과 순이자이익 변동(change in Net Interest Income, 이하 △NII)으로 측정, 관리하고 있습니다. ① 위험관리방법 연결실체는 원칙적으로 매년 1회 이상 IRRBB 관리를 위한 리스크 허용한도를 설정하여 위험관리위원회의 승인을 득하여야 합니다. 또한 허용한도의 준수여부의 파악을 위 하여 최소 월 1회 이상 IRRBB를 측정, 관리하여 이를 경영진과 위험관리집행위원회, 위험관리위원회에 보고합니다. ② 위험평가방법 - 경제적 가치 측정법특정한 금리충격 시나리오 대상이 되는 은행의 자산, 부채, 부외 항목의 순현재가치 변화를 측정하는 방법으로 은행의 자산, 부채 및 부외 항목의 모든 포지션이 이탈(run-off)될 때까지 가치의 변화를 반영합니다.- 이익기준 측정법일정한 목표기간 안에서 은행의 미래 수익성에 대한 변화를 측정하는 방법으로 만기가 도래하는 항목의 만기 연장을 가정하여 은행의 미래 이익에 미치는 영향을 평가합니다. - △EVE당기와 전기의 △EVE 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기말 평균 최소 최대 제 64(당) 기 제 63(전) 기 (5) 환위험 집중도 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 정의되며, 연결실체는 환포지션을 트레이딩 포지션 및 비트레이딩 포지션으로 구분하지 않고, 전체적인 관점에서 관리합니다. 당기말과 전기말 현재 환위험 노출정도의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 USD JPY EUR CNY 기타 합계 자산 현금및예치금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 기타자산 합 계 부채 예수부채 차입부채 사채 기타부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 USD JPY EUR CNY 기타 합계 자산 현금및예치금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 기타자산 합 계 부채 예수부채 차입부채 사채 기타부채 합 계 37-6. 운영위험 운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로인하여 발생할 수 있는
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손실위험입니다. 연결실체는 운영위험에 대한 관련 부서를 정하여 위험을 파악하며 관련 부서 외의 각 부서에서는 손실데이터의 인식 및 전산관리를 담당하고 있습니다. 리스크관리부는 운영위험에 대한 전략, 정책, 절차의 수립 및 시행, 운영리스크관리시스템의 구축, 운영 및 개선, 전행 손실 데이터 수집 및 관리 등을 담당합니다.연결실체는 운영표준방법을 적용하여 연결실체의 영업활동을 8개 영역으로 나누고 각 영업영역별 총이익에 일정비율(12~18%)을 곱한 값의 합계액을 3년간 평균하여 소요자본량을 산출하며, 매년 1회 이상 운영리스크 허용한도를 설정하여 리스크관리위원회의 승인을 득하고 있습니다. 또한 운영리스크는 분기별로 측정하여 이를 경영진과 리스크관리협의회 및 위원회에 보고하고 있습니다. 37-7. 자본관리연결실체는 은행법에 따라 연결기준 위험가중자산에 대한 자기자본비율(이하 "BIS자기자본비율")을 100분의 10.5 (최소기준 100분의 8, 자본보전완충자본 100분의 2.5)이상으로 유지해야 합니다. BIS비율은 국제결제은행(Bank of International Settlement) 바젤은행감독위원회 (Basel Committee on Banking Supervision)의 '자기자본 측정과 기준에 관한 국제적 합의'에 의한 개념으로 금융회사의 리스크 증대에 대처하기 위한 자기자본비율 규제에 관한 국제적 통일기준을 의미하며, '(보통주자본 + 기타기본자본 + 보완자본 - 공제항목) ÷ 위험가중자산'으로 계산합니다.보통주자본은 영구적 자본으로서 기능할 수 있는 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등으로 구성되고, 기타기본자본은 바젤Ⅲ에서 정한 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권 등으로 구성되며, 보완자본은 정상 또는 요주의 분류 자산에 대한 대손충당금 및 바젤Ⅲ에서 정한 보완자본 요건을 충족하는 자본증권으로 구성됩니다. 공제 항목은 자기자본 규제 목적상 자본적 성격이 없다고 판단된 자산항목들(이연법인세자산 등)로 자기자본에서 공제 반영합니다.연결실체의 자본정책은 자본의 적정성과 경영의 안정성 유지를 목적으로 합니다. 자본적정성 평가 및 관리는 경영전반에서 발생 가능한 모든 중요한 리스크를 대상으로 이루어지며, 자회사를 포함한 연결기준으로 관리를 원칙으로 합니다(단, 연결기준총자산비중이 5% 미만인 자회사의 경우에는 제외 가능). 연결실체는 자본적정성 평가 및 관리를 위하여 위험자기자본 관리 및 리스크허용한도에 관한 정책을 수립하고 주기적으로 적정성을 점검하여 그 결과를 리스크관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다. 또한, 연결실체의 자본관리는 외부 규제기준과 내부기준을 모두 충족하고 있으며 자본적정성 평가 결과는 경영전반에 활용되고 있습니다. 연결실체는 리스크의 인식과 평가방법의 선진화 및 활용도 제고를 지속적으로 추진 중입니다. 다음은 당기말과 전기말 현재 연결실체의 규제 자본 구성과 BIS비율(감사받지 않은 재무정보)을 요약하고 있습니다. 과거 2년간 연결실체는 금융당국에서 요구하는 모든 자본유지요건을 준수하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 보통주자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 공제항목 기타기본자본 기타기본자본요건을 충족하는 자본증권 비적격 자본증권 기타기본자본 인정액 보완자본 보완자본요건을 충족하는 자본증권 비적격 자본증권 보완자본 인정액 대손충당금 자기자본 합계 위험가중자산 신용위험자산 시장위험자산 운영위험자산 BIS비율 보통주자본비율 기본자본비율 보완자본비율 38. 공정가치 관련 공시사항 38-1. 금융상품의 계정분류와 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 매매목적파생금융자산(*) 위험회피목적파생금융자산(*) 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채
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매매목적파생금융부채(*) 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 (*) 신용위험조정충당금 차감전 금액 38-2. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소계 파생상품자산 매매목적(*) 금융자산 합계 파생상품부채 매매목적(*) (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소계 파생상품자산 매매목적(*) 위험회피목적(*) 소계 금융자산 합계 파생상품부채 매매목적(*) (*) 신용위험조정충당금 차감전 금액 ② 수준2 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 64(당) 기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법순자산가치평가 할인율주식, 채권 등의 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법 할인율 파생상품 매매목적 DCF법 등 할인율, 환율 등 구 분 제 63(전) 기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법순자산가치평가 할인율주식, 채권 등의 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법 할인율 파생상품 매매목적 DCF법 등 할인율, 환율 등 위험회피목적 DCF법 등 할인율, 환율 등 ③ 수준3 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 64(당) 기말 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범 위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 이항모형DCF법 등 할인율 성장률 채무증권 할인율 변동성 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 유사기업비교법순자산가치평가법 할인율 성장률 구 분 제 63(전) 기말 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범 위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 이항모형DCF법 등 할인율 성장률 채무증권 할인율 변동성 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 DCF법 할인율 성장률 청산가치 ④ 수준3 변동내역당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :백만원) 구 분 제 64(당) 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지분증권 채무증권 지분증권 기초 총손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 매입 매도 기말 (단위 :백만원) 구 분 제 63(전) 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지분증권 채무증권 지분증권 기초금 총손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 매입 매도 기말 ⑤ 수준3 민감도분석금융상품의 민감도분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. (단위: 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*4) (단위: 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*4) (*1) PEF 등의 경우
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자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 금융상품에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 할인율(-10%~10%), 변동성 또는 할인율( -1%p~1%p) 과 성장률(0%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 청산가치(-1%p~1%p)와 할인율(-1%p~1%p) 또는 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*4) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p) 또는 청산가치(-1%p~1%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. ⑥ Day 1 손익의 이연인식당기와 전기의 Day 1 손익에 대한 이연인식 금액은 없습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 산출방법공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 산출방법 현금 및 예치금 현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가 측정 유가증권 외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다. 상각후원가 측정 대출채권 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다. 차입부채 콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 정부 등 대외기관 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. 사채 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. ② 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 ③ 수준2 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 DCF법 할인율 금융부채 예수부채 DCF법 할인율 차입부채 DCF법 할인율 사채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. ④ 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 DCF법 할인율 금융부채 예수부채 DCF법 할인율 차입부채 DCF법 할인율 기타금융부채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아
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공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. 39. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(1) 대손준비금 잔액 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정액 대손준비금 잔액 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 대손준비금 전입(환입) 필요액 대손준비금 반영후 조정이익 신종자본증권분배금 대손준비금 반영후 보통주순이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익 1,645원 1,568원 40. 영업부문 연결실체는 담당업무에 따라 마케팅본부, 자금시장본부, 기타로 나뉘며 각 본부별 및본부내 부서 단위로 성과평가를 수행하고 있습니다. 연결실체는 수익과 비용이 창출되고, 부문별 성과 평가 및 자원배분의 의사결정이 되며, 재무정보가 이용가능한 부문단위로 각 부서를 영업부문으로 식별하였습니다. 제공되는 용역의 성격 등 부문간 경제적 특성의 유사성을 기준으로 부문간 통합하였으며, 창출되는 손익의 중요성을 판단하여 별도의 보고부문으로 분리하여 다음의 3개의 보고부문을 식별하였습니다. 보고부문 업무영역 마케팅본부 수신, 여신, 금융서비스 제공 및 기획 자금시장본부 유가증권(주식 포함) 투자 및 운용, 은행계정의 국공채 인수 및 매출업무, 파생상품개발 및 운용, 외환 상품 등과 관련된 업무 기타 상기 영업부문에 해당되지 않는 부문 당기와 전기의 부문별 보고내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 마케팅본부 자금시장본부 기 타 합 계 순이자손익 이자수익 이자비용 순수수료손익 금융상품 관련 기타손익 신용손실충당금 순전입 기타손익 영업이익 총자산 총부채 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기(*) 마케팅본부 자금시장본부 기 타 합 계 순이자손익 이자수익 이자비용 순수수료손익 금융상품 관련 기타손익 신용손실충당금-순전입 기타손익 영업이익 총자산 총부채 (*) 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하여, 이전에 운용리스로 분류하던 리스계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 그 결과 연결실체는 34,301백만원의 사용권자산과 31,921백만원의 리스부채를 인식하였습니다. 이 자산과 부채는 영업부문에 포함되어 있습니다. 연결실체는 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하고 비교 정보를 다시 작성하지 않는 소급적용 방법에 따라 기업회계기준서 제1116 호를 적용하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문별 외부고객으로부터의 이자손익 및 부문간 이자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64(당) 기 마케팅본부 자금시장본부 기 타 합 계 외부고객으로부터의 이자손익 부문간 이자손익 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 63(전) 기 마케팅본부 자금시장본부 기 타 합 계 외부고객으로부터의 이자손익 부문간 이자손익 합 계 ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 대구은행 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계)
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수행시기 일 주요내용 회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행 중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립 및 전반감사전략의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 재무제표 검토 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 재무제표 검토 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 재무제표 검토 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가 일 명 명 후속기간의 통제테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적검토, 감사결과요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대구은행 본사 관련부서 및 영업점 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권, 어음, 중요증서 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 05월 06일 감사위원회 및 업무수행이사 대면회의 1분기검토 결과, 회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인 2020년 08월 04일 감사위원회 및 업무수행이사 대면회의 반기검토 결과, 회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인 2020년 11월 03일 감사위원회 및 업무수행이사 대면회의 3분기검토 결과, 회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인 2021년 02월 26일 감사위원회 및 업무수행이사 대면회의 기말감사 결과, 내부회계관리제도검토 결과, 회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업 현황 (1) 산업의 특성 20세기 말 미국 NIH(National Institutes of Health) 주도 하에 Human Genome Project가 시작되었을 당시만 하더라도 한 사람의 유전체 분석이 완료되면 인간의 질병과 유전자의 관계에 대한 의문이 모두 해소될 수 있을 것이라고 기대하였음. 하지만 Human Genome Project가 완료된 이후 오히려 더 많은 의문과 추가 연구의 필요성이 대두되었고, 현재까지도 유전자와 질병, 생물학적 특성 사이의 연관성을 규명하기 위한 수많은 연구 프로젝트가 진행되고 있음. 다만, 2000년대 후반까지 유전자의 기능을 밝히고자 하는 연구들이 활발히 이루어진 끝에 얻어진 많은 연구 성과들이 최근 임상분야에 점차 적용되고 있으며, 유전체 분석을 통한 임상 및 응용 관련 서비스가 출시되면서 새로운 시장이 형성되고 있음. 유전체연구 패러다임의 변화.jpg 유전체연구 패러다임의 변화 (2) 성장성 단순히 유전자의 염기서열을 읽어내고 그 구조를 밝히는 것에 의미를 두었던 과거 유전학 연구는 그간 유전자 분석 기술의 눈부신 발달로 인해 분석 비용과 시간이 급격하게 낮아짐에 따라 각 유전자의 염기서열과 여기에서 만들어지는 단백질들이 어떠한 생체 기능을 하고 있는지를 연구하는 것으로 영역이 점차 확장되고 있으며, 최근 이러한 연구결과들은 실제 임상 분야에 점차 적용되고 있는 상황임. 이러한 추세에 따라 헬스케어의 패러다임은 기존 Conventional Medicine에서 정밀의학(Precision Medicine)으로 빠르게 변화하고 있음. 정밀의학이란 유전체분석을 통해 개개인별 특성에 맞는 맞춤의료 정보를 제공함으로서 치료효과를 극대화 시키는 것을 뜻하는데, 최근에는 기존 의료방식의 한계와 고령화에 따른 의료비 지출 증가로 인한 국가의 건강보험 재정의 악화 가능성에 대한 문제 등이 제기되면서 '정밀의학'이 새로운 의료 패러다임으로 주목 받기 시작했음. 정밀의료 분야에서 유전자 분석은 가장 필수적이고 중요한 기술 요소이며, 따라서 향후 의료 패러다임의변화에 따라 유전체 산업 역시 시장 규모가 폭발적으로 성장할 것으로 예상되고 있음. 시장규모_제품별> CAGR Services Platforms Total 시장규모_지역별> (단위 : $ millions) Region CAGR EUROPE Total 시장규모_최종 사용자별> (단위 : $ millions) CAGR Others Total 서비스 시장규모_지역별> (단위 : $ millions) Service CAGR EUROPE Total (3) 경기변동의 특성 헬스케어의 패러다임이 정밀의학으로 변화하고 있는 추세에 따라 정밀의학의 가장 기본 요소라 할 수 있는 유전체 분석 시장 또한 향후 지속적인 성장세가 이어질 것으로 전망되고 있음. 또한 대부분이 연구 목적으로 사용되어 왔던 기존 유전체 분석 시장과는 달리 점차 임상 적용이 확대됨에 따라 시장 범위는 더욱 넓어지고 있으며, 상품의 종류 또한 치료 뿐만 아니라 예방 및 관리에 이르기까지 매우 다양해 지고 있어 타 산업분야에 비해 비교적 안정적인 성장이 지속될 것으로 예상됨. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 고객의 대부분이 연구자 고객들이고 이들은 정부예산 및 기관의 지원금 등으로 지출이 이루어 지기 때문에 비교적 안정적이고 꾸준하게 일정한 매출 수준을 유지해나갈 수 있는 장점이 있음. 또한 향후 임상 시장으로 진출할 경우 대부분 치료 및 예방 등을 목적으로 하는 제품인 관계로 경기 변동 등에 비교적 영향을 적게 받음. 또한 제품의 형태에 따라서 저가형부터 고가형 상품까지 다양화할 수 있고 적용 분야 또한 단순 치료 및 예방 분야 이외에도 건강관리, 반려동물 등 다양한 서비스로 보다 폭넓은 고객층을 확보할 수 있는 장점이 있음. (2) 경쟁상황 해외의 경우 유전체 산업과 관련한 규제가 일찍부터 확립된 미국, 유럽 등 선진 국가들을 중심으로 빠르게 시장에 진입해 관련 시장을 선도하고 있는 기업들이 생겨나고 있지만 아직 그
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규모가 크지는 않은 상황임. 참고로, 이들 기업들 대부분은 시장 선점과 더불어 유전체 데이터 확보를 위한 대규모 연구개발 투자 및 공격적인 마케팅 정책을 펼치고 있어 아직까지는 매출액 대비 큰 손실을 기록하는 경우가 많은 상황임. 국내에도 유전체 분석, 올리고 합성 등 유사한 사업을 하고 있는 소규모 기업들이 다수 존재하고 있으며 점차 유전체 산업이 발전하면서 관련산업에 진입하는 업체 수가 증가하고 경쟁이 과열되고는 있지만, 당사와는 달리 대부분 국내 수요에만 의존하고 있어 매출 규모가 크지는 않은 상황임. 더불어 국내 규제 여건상 현재까지도 유전체 관련 산업이 활성화되기 어려운 환경이므로 사업 활동에 일부 제약이 따르고 있음. 하지만 국내와 해외 모두 정부 차원에서 인식이 변화하고 정밀의학에 대한 관심이 높아지고 있으며, 그 결과 산업과 연구를 지원하는 정책들이 시행되면서 경쟁이 치열해지는 만큼 산업 또한 빠르게 성장하고 있음. (3) 관련법령 및 정부의 규제 최근 정밀의료에 대한 필요성 인식과 관심이 높아짐에 따라 국내 정부 또한 해당 산업을 육성하기 위한 정책 및 규제 수립을 위한 사전 작업을 개시했음. 2016년 생명윤리 및 안전에 관한 법률이 개정됨에 따라보건복지부 장관이 고시하는 일부 항목에 대해서는 일반인이 병원을 통하지 않고 직접 기업에 유전자 분석을 의뢰할 수 있게 되었으며, 식약처의 NGS(Next Generation Sequencing) 임상검사실 인증제도 등도 시행되고 있는 상황임.또한 2015년 포스트게놈 다부처 유전체사업 발표에 이어 2016년에는 정부가 지정한 9대 국가전략 프로젝트의 하나로 '정밀의료'가 선정되는 등 국가차원의 지원이 적극적으로 이루어지고 있음. 가장 빠르게 유전체 산업 관련 규제를 만들어가기 시작한 미국의 경우 FDA를 중심으로 관련 법령 및 인증 제도를 마련하고 산업을 엄격히 규제하고 있으며, 동시에 한편으로는 이러한 엄격한 규정들을 바탕으로 하여 유전자 검사들을 보험 급여 항목으로 지정하고 국민들의 의료 서비스에 적극 활용할 수 있도록 하고 있음. 또한 이러한 선진국들의 움직임에 따라 중국 등 아시아 국가들에서도 자국의 유전자원을 보호하고 유전체 산업을 육성하기 위한 다양한 정책을 마련하고 있는 상황임. (4) 시장점유율 추이 유전자 분석 서비스의 경우 국내에서는 디엔에이링크, 테라젠이텍스 등이 서비스를 수행하고 있으며 당사 자체 분석 결과, 당사가 국내시장의 50% 이상을 점유하고 있는 것으로 파악되고 있음. 또한 유전자 편집 마우스의 경우 당사가 국내에서는 유일하게 상업적인 서비스를 제공하고 있는 기관이며 해외 공급선 대비 경쟁력 있는 가격에 공급하고 있어 인지도가 높아지고 있고 최근에는 해외매출까지일부 발생시키며 시장 범위를 확장해 나아가고 있음. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 유전체 산업에서의 주요 경쟁력으로는 분석 결과의 신뢰성, 유전체정보해석능력, 경쟁력 있는 가격, 빠른 TAT, 실험과정에 대한 고객과의 원활한 의사소통 등이 있음. 특히 이 중에서도 '결과의 신뢰성'은 연구, 의료 분야 등에 주로 활용되는 서비스 특성상 고객이 가장 중요하게 생각하는 요소 중 하나이며, 개인 정보이기도 한 개인 유전체 정보를 안전하게 관리할 수 있는 인프라 역시 뒷받침 되어야 함. 당사의 경우 20년 이상 꾸준히 유전체 분석 사업을 해오며 많은 기술력과 노하우 및 데이터베이스를 확보했고 이는 다수의 연구 성과물들을 통해 입증 받고 있음. 또한 다년간의 사업을 통해 고객의 특성과 요구를 깊이 파악하고 있어 이를 바탕으로 한 탁월한 고객 관리 시스템을 갖추고 있음. 이러한 점들은 무엇보다 신뢰를 중요하게 여기는 연구 시장에서 짧은 업력을 가진 기업들은 확보하기 어려운 고유의 경쟁력이기도 하며 동시에 고객 이탈을 방지하여 높은 시장 점유율을 유지할 수 있는 강점이기도 함. 라. 연결대상 종속회사의 내용 (1) Macrogen Japan Corp.지난 2007년 11월 Psomagen, Inc.와의 일본 내 합작 법인으로 설립된
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Macrogen Japan은 일본 현지 연구 기관들을 대상으로 유전체분석 서비스를 제공하고 있음. 기존에는 1세대 장비(CES)를 활용한 유전자 분석 서비스를 주로 해왔으나 2015년 일루미나의 HiSeq X 장비를 도입하면서 대용량 유전체 분석 인프라를 구축하였고, 최근에는 일루미나 최신 기종인 Novaseq 6000을 도입하여 더욱 폭넓은 서비스를 제공할 수 있게 되었음. 그 결과 일본 내 유전체 분석시장에서 당사의 인지도가 점차 높아짐에 따라 매년지속적인 매출성장을 이뤄내고 있음. 더불어 일본 정부에서도 정밀 의료 분야에 대한 필요성 인식과 이에 따른 일본인 대상의 게놈 프로젝트가 시행되면서 일본의 유전체 분석 서비스 수요 또한 지속적으로 성장하고 있음. 당사는 2008년 6월 네덜란드 암스테르담에 유럽지사를 설립하여 유전자분석 서비스를 첫 개시하였으며, 2017년 9월 해당 지사를 유럽법인인 Macrogen Europe B.V.로 전환하였음. 유럽법인은 스페인 지사의 영업권역(스페인, 포르투갈)을 제외한 유럽 전 지역의 연구기관 및 대학교를 중심으로 유전자분석 서비스를 제공하고 있으며, 오랜 기간 쌓아온 서비스 신뢰도와 노하우로 고객들로부터 좋은 평가를 받고 있음. 최근에는 기존에 제공하던 1세대 유전자 분석서비스와 더불어 차세대염기서열을 분석하기 위한 실험실을 구축하여 자체적으로 해당 서비스를 제공함에 따라 유럽지역 고객들에게 보다 빠르고 정확한 결과를 제공하고 있으며, 가파르게 성장하고 있는 유럽의 유전자분석시장을 타겟으로 2021년 상반기 실험실 확장 및 ISO인증을 추진 중에 있음. 향후에는 네덜란드, 영국, 프랑스, 독일 등 정부기관을 통해 진행되는 대규모 입찰 프로젝트 및 주요병원의 임상샘플 분석 프로젝트에 참여함으로써 매출성장을 가속화할 계획임. 싱가포르 현지법인인 Macrogen Asia Pacific Pte. Ltd.는 2018년 3월 싱가포르 생물의학 연구단지인 바이오폴리스(Biopolis)에 설립되었음. 현재 동남아시아 유전체 분석 시장은 매년 크게 성장하고 있는데 그 중 싱가포르 유전체 분석 시장이 가장 성장성이 높은 시장으로 평가받고 있음. 특히 싱가포르의 낮은 규제, 저렴한 법인세, 우수한 인재풀 등은 외국인이 사업하기 좋은 환경으로 손꼽히고 있으며, 싱가포르 시장진출 성공 시 주변국 진출이 쉬워지는 장점이 있음. 해당 법인은 최첨단 유전체 분석센터를 통해 NovaSeq 6000 등 최신 NGS플랫폼을 설치하였으며, 국책 연구기관인 싱가포르 과학기술청(A*STAR), 싱가포르 국립대학(NUS), 싱헬스(SingHealth), 난양공대(NTU), 싱가포르 국립대학병원(NUH), 탄톡생 병원(Tan Tock Seng Hospital), 여성소아병원(KK Women's Children's Hospital), 싱가포르 국립암센터(National Cancer Centre Singapore)등 주요 기관에서 진행되는 대규모 유전체 분석 프로젝트에 참여함으로써 싱가포르 뿐만 아니라 동남아시아 시장의 매출을 점차 확대해 갈 예정임. 2019년 11월에는 CAP 인증획득으로 자체적인 임상진단 수행이 가능해졌으며, 향후 암 패널 출시 등 임상진단서비스를 런칭함에 따라 동남아시장에서 정밀의료를 실현할 계획임. 마. 신규사업등의 내용 및 전망 당사는 현재 영위중인 유전체 분석 서비스, 올리고 합성, 마이크로어레이 분석, 유전자 편집 마우스, 임상진단서비스 이외에도 특허기술을 활용한 유전자가위(CRISPR-Cas9) 서비스 제공, 임상진단시약, 바이러스 진단키트, 스마트 모바일 랩 생산판매 등 다양한 신규사업 및 새로운 서비스를 출시하였거나 혹은 준비 중에 있음. 참고로, 국내 의 경우 2016년 6월 30일 생명윤리 및 안전에 관한 법률이 개정됨에 따라 당사와 같은 비의료기관도 일부 항목에 대해 일반소비자들에게 직접 유전자분석 서비스를 할 수 있게 되었으며, 관련서비스 런칭 및 사업다각화를 적극적으로 추진 중임. 2. 주요제품 및 서비스 등 가. 유전체 분석 서비스(Genome Sequencing)
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사람부터 동물, 식물, 바이러스, 박테리아까지 다양한 생물 종의 유전자 염기서열을 분석해 그 결과를 발송해주는 유전체 분석 서비스는 현재 전체 매출의 90% 가까이를 차지하는 주요 수익 사업군임. 유전체 분석 서비스는 사람의 전장유전체를 분석하여 유전적인 배경을 알아내거나 국가 내 인구집단(Population)에서 일어난 사회적 현상에 대한 유전적 결과를 파악할 수 있으며, 당사는 유전학적 지표를 나타낼 경우 질병의 위험요인을 규명하는 등의 다양한 분석 서비스를 제공하고 있음. 사업분야는 1세대 유전자분석 기술을 이용하는 CES(Capillary Electrophoresis Sequencing)와 한 개체의 염기서열 전체를 해독하여 대용량 분석이 가능한 차세대 유전체 분석 기술인 NGS(Next Generation Sequencing) 두 분야로 나누어 사업을 운영하고 있으며, 해당 기술은 생물학 및 의학연구에 활발히 활용되고 있음. 현대의학은 유전체 정보 기반의 맞춤 의료 서비스를 지향함. 이는 질병진단, 치료, 예방을 포함한 모든 의료과정에서 환자 개인의 고유한 유전정보, 환경요인, 생활습관에 입각한 의료서비스를 제공하는 것을 말하며, 맞춤의료에 대한 수요가 증가함에 따라 기존의 주요 매출 사업 군이었던 연구용 유전체 분석 서비스와 함께 임상진단 관련 서비스의 매출 역시 상승하고 있는 추세임. 또한 다양한 신규 서비스 개발을 통해 분자진단, 신약후보물질 개발, 정밀의료, 암질환검사, 농식품 및 가축연구, 약물유전체학, 유전공학, 분자생물학 기초연구, 육종연구, 유전질환연구, 친자확인, 법의학연구 등 서비스 활용 분야가 다양해지고 있음. 유전체 데이터의 활용에 있어 보안이 중요해짐에 따라 블록체인 기술을 도입하여 데이터 보안을 강화하고, 인공지능기술과 융합한 인공지능 기반의 분석데이터를 제공하는 플랫폼을 구축함으로써 새로운 비즈니스 모델의 시장을 확장 중임. 당사는 전세계 5위 수준의 유전자 정보분석 데이터를 생성할 수 있는 유전자분석 장비(NovaSeq 6000, HiSeq 2500 / 4000 / X Ten, AB3730XL, Miseq, Ion PGM/PGM Dx, Ion Proton, PacBio RS II, NextSeq500, Sequel, Sequel II, Saphyr, MinION, DNBSEQ-T7 등), 바이오인포매틱스 기술, 그리고 다년간 축적된 분석경험을 바탕으로 정부 주도의 유전체 사업 등에 참여하고 있으며, 빅데이터의 중요성이 높아짐에 따라 국내외 생명공학연구자들에게 전장유전체와 관련한 유전체 분석 서비스를 제공하고 있음. 현재 전 세계 153여 개국 18,000여 고객(세계 유수 대학 및 연구소, 개인 연구자 등)이 마크로젠의 유전체 분석 서비스를 이용 중임. 나. 올리고 합성(Oligo) Oligonucleotide(Oligo)는 2개 이상의 뉴클레오티드로 구성된 짧은 DNA조각으로 상보적인 유전자 서열이 합성될 때 필수적으로 필요한 요소임. 마크로젠 Oligo는 PCR이나 DNA Sequencing 등의 기본적인 연구뿐 아니라 SNP연구, Cloning, Gene synthesis, siRNA 발현 등 다양한 연구분야에 활용될 수 있음.Oligo 합성 서비스는 온라인 사이트를 통해 고객이 제작하고자 하는 Oligo 염기서열을 입력하여 주문이 이루어지며, 정제와 Q/C가 완료된 Oligo들은 영업사원, 퀵, 택배 등을 통해 발송되고 TAT는 standard Oligo 기준으로 주문 후 12~24시간 내에 배송이 이루어짐. 자체적으로 개발한 MOPCTM(Macrogen Oligonucleotide Purification Cartridge) 정제법은 PAGE나 HPLC 정제법과 거의 동등한 효율을 보이며, 모든 Oligo 합성 서비스에 기본 사양으로 무상 제공되고 있음또한 고품질의 Oligo DNA를 제공하기 위해 MALDI-TOF 분자량 측정을 통한 엄격한 품질관리를 거치고 있으며, 빠른 시간에 저렴한 비용으로 최상의 quality를 제공할 수 있는 기술적인 근거를 마련하여
마크로젠 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

Standard Oligo외에도 약 67여 종 이상의 다양한 Modification Oligo와 Premade Oligo도 생산하고 있음. 더불어 자동 정량 분주 시스템을 통해 정확한 농도를 기반으로 Normalization service와 Annealing service를 제공하고 있음. 다. 마이크로어레이(Microarray) Microarray는 작은 크기의 슬라이드 위에 수천에서 수백만 개에 이르는 Probe를 고정시킨 제품으로 DNA나 RNA와 같은 유전정보를 가진 물질을 분석하는 목적으로 활용되고 있음. 이는 Microarray 상에 존재하는 각 Probe들을 상보적인 염기서열을 가진 유전물질과 결합시킨 후 형광물질을 검출하는 방법으로서 유전자의 발현 패턴을 비교하거나 변이 여부를 확인할 수 있으며, 이를 신속하고 정확하게 분석하기 위해서는 높은 수준의 기술과 많은 경험을 필요로 함. 당사는 현재 국내에서는 유일하게 Microarray 분야의 주요 업체인 Illumina, Affymetrix, Agilent 등의 장비를 모두 보유하고 있어 고객들이 원하는 다양한 종류의 서비스들을 폭넓게 제공할 수 있으며, 더불어 사업 초기부터 획득해온 다수의 실험 수행 경험을 기반으로 하여 높은 품질의 데이터들을 생산해내고 있음. 또한 각 제조사가 공식 운영하고 있는 CSP(Certified Service Provider) 및 ISO9001(품질경영시스템규격)등 다양한 품질 인증 절차를 통해 공인된 높은 수준의 서비스 품질을 유지하고 있음. 특히 국내뿐만 아니라 해외 연구자 대상의 유전체 분석 서비스가 증가하고 있어, Microarray 분석을 통한 국내외 연구자들의 연구성과를 높이는데 크게 기여하고 있음. 최근에는 Custom Microarray에 대한 활용도가 높아지고 있어 연구분야 뿐만 아니라 의료분야에도 해당 기술을 적용하는 사례가 증가하고 있음. 당사는 다양한 질병의 진단에 활용할 수 있는 Custom Microarray 기술을 다수 개발하고, 특허등록을 통해 이를 자산화함으로써 향후 진단산업 분야의 사업적인 기반을 마련해가고 있음. 또한 경쟁력 강화를 위하여 Affymetrix GeneTitan MC System을 도입하였으며, 이를 통해 식물 및 가축의 육종기술 개발 등 실생활과 밀접하게 관련되어 있는 산업분야까지 활용 범위를 점차 넓혀가고 있는 상황임. 뿐만 아니라 2019년에 발표된 식품의약품안전처 개정 고시에 따라 세포주를 이용한 치료제의 임상허가를 위하여 세포주의 유전적 계통 분석이 필수관문이 되면서 당사는 Microarray 기반의 Karyotyping(핵형분석)을 통해 세포주의 유전적 안정성 검증 서비스를 지원하고 있음. 라. 유전자 편집 마우스(Genetically Engineered Mouse) 유전자 이식 및 적중이란 특정 유전자를 수정란의 핵 속에 삽입(transgenic)하거나 제거(knock-out)하여 새로운 형질을 나타내는 생명체를 얻는 기술로 유전자의 생체 내 기능을 알아내어 진단제, 치료제 등의 개발에 활용하기 위한 목적으로 이용되는데 고도의 기술력 및 숙련된 인력, 시설 인프라를 필요로 하는 분야임. 최근 대량의 유전자 정보가 발굴되면서 새롭게 알려진 유전자의 기능을 미리 예측하고, 최종적으로 기능을 확정하기 위해서 유전자 편집 마우스의 수요가 증가하고 있음. 당사는 현재 국내에서 유일하게 상업적으로 유전자 편집 마우스 제작 서비스를 제공하고 있으며, 20년 이상의 경험을 바탕으로 생산 및 생명공학분야에서 다양한 경험을 가지고 있음. 최신 SPF 마우스 사육 설비와 숙련된 연구원을 보유하고 국내외에 유전자 적중 마우스를 생산, 공급함으로써 많은 연구자들로부터 기술력을 인정받고 있음. 또한 기존에 전통적으로 사용되던 ES cell based technique 이외에도 최근 새롭게 개발되어 각광받고 있는 Enzyme based technique(CRISPR-Cas9) 등을 이용한 마우스 생산으로도 확대하고 있음. 특히 유전자 편집(CRISPR-Cas9) 기술과 관련하여