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같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 제도의 과소적립액 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속18. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 유동 비유동 충당부채 구조조정충당부채 합 계 복구충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 충당부채 전입액(주1) 사용된 충당부채 충당부채 유동성대체 환율변동효과 기말금액 (주1) 2020년 2월 11일, 지배회사의 이사회는 군산공장 폴리실리콘 일부 생산 중단을 결의 및 공시하였고, 이와 관련하여 지배회사는 당분기 중 구조조정 충당부채로 인원구조조정에 따른 인건비 및 생산관련중단비용 71,423,569천원을 설정하였습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 유동 비유동 충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 충당부채 전입액 (주1) 사용된 충당부채 충당부채 유동성대체 사업결합으로 인한 취득 (주2) 환율변동효과 기말금액 (주1) 전기 중 종속회사인 (주)디씨알이는 토양오염 등으로 인한 토양 정화에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 398억원을 인식하였습니다(주석 20 참조). (주2) 전기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 금액으로 구성되어 있습니다(주석 33 참조). 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 19. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (기타유동부채) 선수금 선수수익 예수금 기타 소 계 (기타비유동부채) 장기선수금 기타 소 계 합 계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 선수금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품 및 상품판매 용역매출 합 계 유동 비유동 합 계 (3) 장기선수금과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품 및 상품판매 합 계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 20. 우발부채 및 약정사항 (1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다. (2) 신용장개설 등 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD) 구 분 통화 금융기관 L/C개설 USD 신한은행 외 당좌차월약정 KRW 신한은행 선물환거래약정 USD 신한은행 외 KRW 한국산업은행 외 전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정 KRW 신한은행 단기회전 대출한도 USD 수출입은행 KRW 농협은행 외 동반성장론 결제제도 약정 KRW 신한은행 지급보증 KRW 농협은행 자금보충약정 (주1, 2) KRW 한국산업은행 외 (주1) 동 자금보충약정은 지배회사가 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다. (주2) 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 자금보충약정은 공동투자회사인 현대오일뱅크(주)(51%)와 지배회사(49%)가 보유한 지분율 비율대로 연대하여 자금보충하기로 약정되었습니다. (3) 기술도입약정 연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (4) CPS Energy 관련 협약 2012년 7월 23일, 종속회사인 OCI Solar Power LLC와 CPS(City Public Service ofSan Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2017년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미 준수 등으로 계약이 해지될 경우, 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다. (5) 장기구매계약 및 장기공급계약
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당분기말 현재 선수금 일부 및 장기선수금 중 은 지배회 사의 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 연결대상 종속 회사인 OCI스페셜티(주)는 (주)신성이엔지등과 웨이퍼 품목에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련 장기선수 금 을 계상하고 있습 니 다 또한, 2018년 2월, 지배회사는 관계기업인 현대 오씨아이(주)와 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년, 총 약 3조 1천억원)을 맺었습 니다. 지배회사는 OCI Vietnam Co.,Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(6) 파생상품 당분기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. 거래처 거래건수 매도금액 매수금액 약정환율 신한은행 USD 농협은행 USD 한국산업은행 USD 국민은행 USD USD 합 계 USD USD (7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채 지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담 하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (8) 발전소 건설과 관련한 우발부채 종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급 금액 은 458,500백만원 입니 다 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당분기말 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소 (소송 가액 44,579백만원 )가 전 주지 방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다. (9) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채 2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구 하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (10) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채 지 배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매 계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여
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종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보 증을 제공하고 있습니다. (11) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채 지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하 는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대하여 종속회사인 OC I Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다. 와 관련한 우발부채 지배회사는 가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 입니다. (13) (주)디씨알이와 관련한 우발부채 종속회사 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 21. 자본 (1) 자본금 및 기타불입자본지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:주, 천원) 구분 보통주 기타불입자본 주식수 자본금 (주1) 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초금액 기말금액 (주1) 발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다. (전기) (단위:주, 천원) 구 분 보통주 기타불입자본 주식수 자본금(주1) 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초금액 종속회사의 유상증자 동일지배하의 사업결합 기말금액 (주1) 발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 법정적립금 (주1) 임의적립금 재평가적립금 (주2) 확정급여제도의 재측정요소 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 도달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. (주2) 재평가적립금은 1982년 1월 1일 이전에 발생한 21,895,743천원과 1996년 1월 1일을 기준일로 실시한 자산재평가에 따라 발생한 재평가차액 417,958,834천원 중 자산재평가세납부후 잔액 405,416,941천원에서 1996년 자본전입액10,764,215천원 및재평가후 1년 이내에 매각한 자산으로 인하여 감소한 재평가차액 616,065천원을 차감한 금액입니다. (3) 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자기주식 (주1) 해외사업환산손익 관계기업및공동기업투자자본변동 합 계 (주1) 지배회 사 는 주 가안정 및 주주가치 제고를 위하여 계약금액 200억원, 계약기간 2020년3월 20일부터 2020년 9월 19일까지로 하는 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 보통주 74,635주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 22. 매출액 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 상품매출 임가공수입 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대수익 용역매출 기타매출 합 계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 23. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품매출원가 상품매출원가 임가공원가 임대원가 용역원가 기타매출원가 합 계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한
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판매비및관리비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 경상개발비 수수료 운반비 판매경비 대손상각비 기타 합 계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (3) 비용의 성격 별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품과 재공품의 변동 원재료 및 유틸리티 등의 사용액 상품의 판매 기타원가 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 지급수수료 및 판매수수료 기타 소 계 연결조정 조정 후 계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속24. 기타수익 및 기타비용 (1) 금융수익당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자수익 배당금수익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 외환차익 외환환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타 합 계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유형자산처분이익 무형자산처분이익 관계기업투자처분이익 수수료수익 대손충당금환입 자산수증이익 채무면제이익 잡이익 합 계 (4) 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타의대손상각비(환입) 기타자산손상차손 유형자산처분손실 복구손실 기부금 잡손실 합 계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 25. 법인세이익 및 이연법인세자산ㆍ부채 (1) 법인세 이익 당분기와 전분기의 법인세이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (1) 당기법인세비용 당기법인세부담액 (2) 이연법인세이익 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세 확정급여제도의 재측정요소 (4) 총 법인세이익((1)+(2)+(3)) 계속영업 법인세이익 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 법 인세 이익 과 회계이익의 관계 당분기와 전분기의 법인세이익과 회계이익과의 관계 는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 법인세비용차감전순손실 계속영업 법인세비용차감전순손실 중단영업 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액(주1) 조정사항 : 법인세 부과가 면제되는 수익의 효과 과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과 상생협력투자촉진세제 기타(세율차이 등) 법인세이익 계속영업 법인세이익 (주1) 지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 자본에 직접 반영되는 법인세당분기와 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (4) 이연법인세 변동내역 당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 직접반영 환율변동효과 기말금액 손실충당금 감가상각비 무형자산상각비 확정급여부채 당기손익공정가치측정금융 자산평가손익 파생상품평가손익 압축기장충당금 당기손익공정가치측정금융자산 관계기업및공동기업 등 유가증권 토지 미지급비용 유무형자산손상차손 세무상결손금 이월세액공제 기타 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (전기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 직접반영 환율변동효과 기말금액 손실충당금 감가상각비 무형자산상각비 확정급여부채 당기손익공정가치측정금융 자산평가손익 파생상품평가손익 압축기장충당금 당기손익공정가치측정금융자산 관계기업및공동기업 등 유가증권 토지 미지급비용
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유무형자산손상차손 세무상결손금 이월세액공제 기타 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 26. 주당손익 (1) 계속영업과 중단영업 기본주당손익 (단위:원) 구 분 지배회사지분 순손실 가중평균유통주식수 기본주당지배회사지분순손실 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당분기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 전기이월 합 계 당분기) 가중평균유 통 보 통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(전분기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 전기이월 합 계 (전분기) 가중평균유통주식수 : 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 계속영업과 중단영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다. (3) 계속영업 기본주당손익 (단위:원) 구 분 지배회사지분 계속영업순손실 가중평균유통주식수 계속영업기본주당지배회사지분순손실 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 전기이월 합 계 당분기) 가중평균유 통 보 통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (전분기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 전기이월 합 계 (전분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷ 90일 = 23,849,371 (4) 계속영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업 희석주당손익이 계속영업 기본주당손익과 동일합니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 및공동기업 (주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주), Sun Action Trackers LLC, 비앤오바이오(주), (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc. 기타특수관계자(주1) (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)이테크건설,군장에너지(주), 삼광글라스(주), 에스엠지에너지(주), 에스지개발(주) (주1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수익 등 비용 등 매출 기타수익 합계 원재료매입 등 기타비용 합계 관계기업 및 공동기업 현대오씨아이(주) 비앤오바이오(주) 기타특수관계자 삼광글라스(주) (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)이테크건설 군장에너지(주) 합계 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수익 등 비용 등 매출 배당금수익 기타수익 합계 원재료매입 등 기타비용 합계 관계기업 및 공동기업 현대오씨아이(주) 비앤오바이오(주) 기타특수관계자 삼광글라스(주) (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)이테크건설 군장에너지(주) (주)쿼츠테크 합계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 채권등 합계 매입채무 기타채무 채무등 합계 관계기업 및공동기업
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현대오씨아이(주) 비앤오바이오(주) 기타 특수관계자 삼광글라스(주) (주1) (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)이테크건설 군장에너지(주) 합 계 (주1) 연결회사는 전기 중 삼광글라스(주)와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 110,000,000천원 중 30,000,000천원을 지급하였습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 채권등 합계 매입채무 기타채무 채무등 합계 관계기업 및공동기업 현대오씨아이(주) 비앤오바이오(주) 행복도시태양광발전소(주) 기타특수관계자 삼광글라스(주) (주1) (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)이테크건설 군장에너지(주) (주2) 합 계 (주1) 연결회사는 전기 중 삼광글라스(주)와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 110,000,000천원 중 30,000,000천원을 지급하였습니다. (주2) (주)쿼츠테크는 전기 중 군장에너지(주)에 흡수합병되었습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 없 습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여 708,272 천원과 207,141천원 을 계상 하 였 습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내용은 없습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 발생한 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 내용 삼광글라스(주) 연결회사는 삼광글라스(주)가 보유 중인 에스지개발(주)의보통주식을 담보로 제공받았으며, 담보한도는 42,000,000천원입니다. (8) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 유상증자 및출자 (주)에스엔바이오사이언스 현금출자 비앤오바이오(주) 현금출자 합 계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(9) 특수관계자에 대한 자금보충약정 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 자금보충약정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지급보증기관 내 용 현대오씨아이(주) 한국산업은행 등 자금보충약정 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 28. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부가액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당기손익공정가치측정금융자산 유동파생상품자산 단기금융자산 장기금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 단기금융자산 장기금융자산 금융자산 합계 당기손익공정가치측정금융부채 유동파생상품부채 상각후원가측정금융부채 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 유동파생상품자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 (금융부채) 단기금융부채 매입채무및기타채무 유동파생상품부채 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 현금및현금성자산 차입금관련 담보제공 및 질권설정 등 단기금융상품 외화거래 관련 담보제공 등 장기금융상품 당좌개설보증 등 장기금융상품 담보제공예금 장기금융상품 CPS Energy 관련 협약 사용분 등 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 금 융수 익 및 금융비용 가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은
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다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (금융수익) 이자수익 배당금수익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 소 계 (금융비용) 이자비용 이자비용차감(자본화금융비용) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타 소 계 차감 계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (이자수익) 현금및현금성자산/장단기금융자산 상각후원가측정금융자산(국공채) 매출채권및기타채권 소 계 (배당금수익) 당기손익공정가치측정금융자산 (외화환산이익) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장단기금융부채 매입채무및기타채무 소 계 (이자비용) 장단기금융부채(사채이자) 장단기금융부채(차입금이자) 자본화금융비용 유효이자율법에 의한 이자비용 리스부채 소 계 (외화환산손실) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장단기금융부채 매입채무및기타채무 소 계 다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융손익의 항목별 내역은 없 습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 29. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 (A) 부채총계 (B) 자본총계 (C) 자본조달비율 (D=A/C) 부채비율 (E=B/C) 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 나. 이자율위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 가격위험관리 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현 재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감 전)입니다. 라. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고
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있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (3) 공정가치의 측정 가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고있습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 나. 공정가치 서열체계 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 설 명 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다. 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 단기금융상품 유동파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산(시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(비시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(출자금) 금융자산합계 당기손익공정가치측정금융 부채 유동파생상품부채 금융부채합계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 단기금융상품 유동파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산(시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(비시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(출자금) 금융자산합계 당기손익공정가치측정 금융 부채 유동파생상품부채 금융부채합계 라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동 (당분기) (단위:천원) 구 분 기 초 총포괄손익 매입(발행) 대체 매도(결제) 등 기 말 기말 보유분미실현 손익 당기이익(손실) 기타포괄이익(손실)
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당기손익공정가치측정금융자산 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 총포괄손익 매입(발행) 대체 매도(결제) 등 기 말 기말 보유분미실현 손익 당기이익(손실) 기타포괄이익(손실) 당기손익공정가치측정금융자산 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 30. 차입원가 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건설중인자산 연 3.15%(전기 )의 자본화 이자율을 적용하여 산정하였습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 31. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 합 계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,297,818천원입니다.(전기말) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 합 계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 전기 중 증가된 사용권자산은 4,447,165천원입니다. (단위:천원) 구분 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 사용권자산의 상각비 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,258,773천원 및 847,469천원입니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 리스부채 연령분석당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 32. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 창출된 현금 연결회사의 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 분기순손실 손익항목의 조정: 법인세이익 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 금융수익 금융비용 재고자산평가손실(환입) 관계기업및공동기업투자손익 관계기업투자처분이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 자산수증이익 채무면제이익 잡이익 기타의대손상각비의 환입 유형자산처분손실 기타자산손상차손 장기종업원급여 충당부채 전입 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (단위:천원) 과 목 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 유동파생상품자산의 감소 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 장기매출채권및기타채권의 감소 기타비유동자산의 감소 매입채무의 감소 기타채무의 감소 유동파생상품부채의 감소 기타유동부채의 증가(감소) 장기매입채무및기타채무의 증가 유동충당부채의 감소 비유동충당부채의 감소 기타비유동부채의 감소 사외적립자산의 감소 퇴직금의 지급 영업활동으로 창출된 현금 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래 연결회사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래내용 건설중인자산의 토지 대체 건설중인자산의 건물및구축물 대체 건설중인자산의 기계장치 대체 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 건설중인자산의 타계정 대체 유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감 투자부동산의 유형자산 대체 장기차입금의 유동성 대체 장기사채의 유동성 대체 회계정책 변경으로 인한 리스부채 대체 회계정책 변경으로 인한 비유동리스부채 대체 리스자산의 신규 취득 리스부채의 유동성 대체 장기선수금의 유동성 대체 장기미지급금의 미지급금 대체 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동
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현금흐름에서발생한 변동 환율변동 효과 유동성대체 기타변동 기말 단기차입금(금융기관) 유동성장기부채 장기차입금(금융기관) 사채 유동리스부채 비유동리스부채 미지급배당금 재무활동으로부터의 총부채 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 회계정책의 변경효과 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 환율변동 효과 유동성대체 기타변동 기말 단기차입금(금융기관) 유동성장기부채 장기차입금(금융기관) 사채 유동리스부채 비유동리스부채 국고보조금(건물) 미지급배당금 기타재무활동으로 인한 현금유출액 재무활동으로부터의 총부채 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 33. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) (주1) 이전대가 카코뉴에너지(주) 태양광 발전 인버터 제조 및 판매 (주1) 인수대상회사의 영업자산과 부채를 선택적 사업양수도거래로 인수하였습니다. (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 현금 이전대가총계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 비유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 매입채무 및 기타채무 기타유동부채 확정급여부채 비유동부채 기타비유동부채 식별가능한 순자산 공정가치 합계 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이전대가 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권 (5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금으로 지급한 대가 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 34. 중단영업 (1) 중단영업의 내용 지배회사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 OCI 스페셜티(주) 가 보유 중인 손자회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였습니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출 매출원가 판매비와관리비 영업손실 기타영업외손익 법인세비용 중단영업손실 지배회사소유주지분 비지배지분 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 연결회사의 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 35. 보고기간후 사건(1) 2020년 5월 1일, 종속회사인 OCI Enterprises Inc.가 OCI Solar Power LLC를 통하여 간접소유하던 Mission Solar Energy LLC를 OCI Energy LLC를 통하여 간접소유하게 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 46 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 유동파생상품자산 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 이연법인세자산 종속기업,관계기업및공동기업투자 투자부동산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 단기금융부채 매입채무및기타채무 유동파생상품부채 충당부채 기타유동부채 비유동부채 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 비유동충당부채 순확정급여부채 기타비유동부채 부채총계 자본 자본금 보통주자본금 기타불입자본 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 자기주식 이익잉여금 법정적립금 임의적립금 재평가적립금 확정급여제도의 재측정요소 미처리결손금 자본총계 부채와자본총계 손익계산서 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터
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2020.03.31 까지 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업손실 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순손실 법인세이익 분기순손실 주당손익 기본및희석주당순손실 (단위 : 원) 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 총포괄손실 자본변동표 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 배당금 분기순손실 자기주식의 취득 확정급여제도의 재측정요소 배당금 분기순손실 자기주식의 취득 확정급여제도의 재측정요소 현금흐름표 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동으로 창출된 현금 이자의 수취 이자의 지급 배당금의 수령 법인세의 납부 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 상각후원가측정금융자산의 감소 단기대여금의 감소 장기금융상품의 증가 장기대여금의 증가 당기손익공정가치측정금융자산의감소 당기손익공정가치측정금융자산의증가 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 증가 단기차입금의 감소 유동성장기부채의 감소 장기차입금의 증가 리스부채의 상환 자기주식의 취득 국고보조금의 수령 현금및현금성자산의 감소 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 47 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 46 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 OCI주식회사 1. 회사의 개요 OCI주식회사(이하 "당사")는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권 상장하였습니다. 당사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과합병하였고, 합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여 인천공장사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 당사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐 지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 127,246,855천원입니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과
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관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 상기 개정사항 들이 당 사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. COVID 19의 전세계 확산으로 수요가 위축되고, 공급계획에 차질이 발생하는 등 세계 경제전반에 불확실성이 증대되었습니다. 1분기말 현재 당사 역시 일부 거래처의 수요 감소 및 일부 국가 또는 지역의 이동제한에 따른 물류 차질 등 COVID 19의 영향으로 인해 향후 매출액 등이 영향 받을 수 있을 것으로 예상됩니다. 다만, COVID 19 사태 국면이 국가별, 지역별로 상이하고, 해당 사태가 미치는 영향이 여전히 불확실하여 현재시점에서 사업에 미치는 중대한 영향을 추정하기 어렵습니다. 당사는 COVID 19 사태가 당사에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금및현금성자산 요약분기재무제표에 대한 주석-계속5. 금융상품자산 (1) 장단기금융자산 내역 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과
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같습니다. (단위:천원) 구 분 (단기금융자산) 단기금융상품 상각후원가측정금융자산(국공채) 소 계 (장기금융자산) 장기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산(비시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(출자금) 상각후원가측정금융자산(국공채) 소 계 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 영진약품(주) 부광약품(주)(주1) 합 계 (주1) 당분기 중 1,000,000주를 처분하였으며, 주식배당으로 98,201주를 추가 취득하였습니다. (전기말) (단위:천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 영진약품(주) 부광약품(주)(주1) 합 계 (주1) 전기 중 주식배당으로 453,235주를 추가 취득하였습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 6. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (유동성 매출채권및기타채권) 매출채권 손실충당금 단기대여금 미수금 손실충당금 미수수익 소 계 (비유동성 장기매출채권및기타채권) 장기대여금 보증금 소 계 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (2) 손실충당금의 변동 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 손상차손인식 손상차손환입 기말금액 (전기) (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 손상차손인식 기말금액 (주1) (주1) 전기말 매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 7. 재고자산 (1) 재고자산 내역 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 제 품 원 재 료 저 장 품 기타의재고자산 합 계 (2) 재고자산 평가손실(환입) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출원가 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 (%) 취득원가 순자산가액 장부가액 시장가격 현대오씨아이㈜ (주)디씨알이 (주1) OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 행복도시태양광발전소(주) 비앤오바이오(주) (주)에스엔바이오사이언스(주2) 오씨아이드림 주식회사 합 계 (주1) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 486,717백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익756,743백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 270,026백만원으로 구성되어 있습니다. (주2) 당분기 중 (주)에스엔바이오사이언스가 상환전환우선주를 발행하여 지분율이 기존 26.25%에서 23.80% 로 감소하였습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (전기말) (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 (%) 취득원가 순자산가액 장부가액 시장가격 현대오씨아이㈜ (주)디씨알이 (주1) OCI스페셜티(주) (주2) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 행복도시태양광발전소(주) 비앤오바이오(주) (주)에스엔바이오사이언스 오씨아이드림 주식회사 합 계 (주1) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 490,109백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익756,743백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 266,634백만원으로 구성되어 있습니다. (주2) 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상을 검토하였고, 순자산가액이 하락한 OCI스페셜티(주)에
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대해 주식손상을 검토하여 당기 중 937백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상을 검토하였고, 순자산가액이 하락한 OCI China Co., Ltd.에 대해 주식손상을 검토하여 당기 중 24,778백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전기 중 변동한 종속기업투자주식 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 OCI 파워㈜ (주2) 비앤오바이오 주식회사(주2) (주)에스엔바이오사이언스(주3) 오씨아이드림 주식회사(주4) 합 계 (주1) 전기 중 DCC(Shanghai) Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.에 흡수합병되어 소멸되었습니다. (주2) 전기 중 현금출자로 인한 취득입니다. (주3) 전기 중 당사는 (주)에스엔바이오사이언스의 지분 26.25%를 취득하였습니다. (주4) 전기 중 오씨아이드림 주식회사의 지분 100%를 취득하였습니다. (주5) 전기 중 Philko Peroxide Corporation를 관계기업투자주식으로 편입하였습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 9. 유형자산 (1) 유형자산의 장부금액 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 차감 후 장부가액 (전기말) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 차감 후 장부가액 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가 당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초취득원가 취득 및 자본적 지출 대체 처분 기타 (주1) 기말취득원가 (주1) 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조). (전기) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초취득원가 회계기준 변경으로 인한 누적효과(주1) 취득 및 자본적 지출 대체 처분 기말취득원가 (주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어있습니다(주석29 참조). 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (3) 감가상각누계액과 손상차손누계액 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 건물및구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 감가상각비 대체 처분 기타 (주1) 기말금액 (주1) 본사 사옥(건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조). (전기) (단위:천원) 구 분 건물및구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 감가상각비 손상차손 (주1) 대체 처분 기타 기말금액 (주1) 전 기 중 당사는 폴리실리콘 사업부의 유형자산에 대한 경제성 평가를 수행하였으며 폴리실리콘 가격하락, 시장수요공급 상황 등을 고려할 때 지속적인 수익 창출 가능성은 높지 않다고 판단하여 관련 시설 일부의 가동중단을 결정하였습니다. 이를 기초로 당사는 개별자산에 대한 회수가능가액을 추정하여 손상평가를 수행하였습니다. 폴리실리콘 사업부의 유형자산에 대한 손상평가 결과 회수가능액이 장부금액에서 중요하게 미달하여 746,277,139천원의 손상차손을 인식하였습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 10. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보제공 자산 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부 는 장ㆍ단기 차입금 약정으로 각각 원화 천원 및 미화 천불 을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행, 수출입은행 및 농협은행에 담보로 제공되었 습니다. 그리고 당사의 장기금융상품의
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일부인 정기예금 40,000,000천원이 장기차입금 약정으로 OCBC Bank에 담보로 제공되었습니다. 또한, 종속기업 OCI SE(주) 및 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의차입금 관련하여 OCI SE(주) 및 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 당사의 OCIM Sdn. Bhd. 주식취득 등의 차입금 관련하여 OCIM Sdn. Bhd.의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 당사의 농업용수 설비를 시공한 공사업체가 당사에 청구할 공사채권을 한국산업은행에게 양도함에 따라 해당 구축물 및 기계장치는 한국산업은행에 양도담보 (담보한도 13,309백만원)로 제공되었습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (2) 당사가 제공한 지급보증 등 당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. 회사명 지급보증기관 외화단위 내 용 SC Bank CNY 외화지급보증 USD 계약이행보증 USD 계약이행보증 MYR 계약이행보증 USD 외화지급보증 (주1) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서계약이행 보증을 하고 있습니다. (주2) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다. (주3) 당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다. (3) 당사가 제공받은 지급보증 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융 및 영업거래와 관련하여 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증기관 내 용 서울보증보험 계약이행보증 농협은행 관세관련 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 11. 무형자산 (1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 기타 합 계 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 (전기말) (단위:천원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 기타 합 계 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (2) 취득원가 당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 기타 합 계 기초취득원가 취득 및 자본적지출 처분 대체 기말취득원가 (전기) (단위:천원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 기타 합 계 기초취득원가 취득 및 자본적지출 처분 대체 기말취득원가 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당분기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 기타 합 계 기초금액 무형자산상각비 기말금액 (전기) (단위:천원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 기타 합 계 기초금액 무형자산상각비 처분 기말금액 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (4) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 요약손익계산서의 계정과목 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 요약손익계산서의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 경상개발비 합 계 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 경상개발비 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 장부금액 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)
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(단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말금액 (전기말) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말금액 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 합 계 기초취득원가 기타 (주1) 기말취득원가 (주1) 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조). (전기) (단위:천원) 구 분 토지 건물및구축물 합 계 기초취득원가 처분 (주1) 기말취득원가 (주1) 전분기 중 당사는 전주공장 관련 토지, 건물 및 구축물을 매각하였습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건물및구축물 건물및구축물 기초금액 감가상각비 처분 (주1) 기타 (주2) 기말금액 (주1) 전분기 중 당사는 전주공장 관련 토지, 건물 및 구축물을 매각하였습니다. (주2) 본사 사옥(건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조). (4) 당기 손익으로 인식한 금액 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (기타유동자산) 선급금 선급비용 기타 소 계 (기타비유동자산) 기타 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 14. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당기이자율(연, %) (유동 단기금융부채) 단기차입금 신한은행 외 유동성장기부채 한국투자증권 외 사채할인발행차금-사채 소 계 (비유동 장기금융부채) 장기사채 KB증권 외 사채할인발행차금-장기사채 장기차입금 OCBC은행 외 소 계 합 계 상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 당사의 유형자산 및 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 또한, 공모사채 등 천억원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (유동 매입채무및기타채무) 매입채무 미지급금 현재가치할인차금-미지급금 미지급배당금 미지급비용(이자) 미지급비용(기타) 예수보증금 유동리스부채 소 계 (비유동 장기매입채무및기타채무) 장기미지급금 현재가치할인차금-장기미지급금 임대보증금 비유동리스부채 소 계 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 16. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정기여형 퇴직급여비용 (2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당
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최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 가. 확정급여형 퇴직급여내역 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표에 인식하는 부채 나. 사외적립자산의 구성항목 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이율보증형보험상품 등 기타 합계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 급여지급액 기말금액 라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 사외적립자산의 이자수익 사외적립자산의 재측정요소 사용자 기여금 급여지급액 기말금액 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익 당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사외적립자산 이자수익 바. 당기손익으로 인식한 총비용 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기근무원가 순이자비용 합 계 사. 당기손익으로 인식한 계정과목 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 건설중인자산 및 개발비 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정효과는 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 법인세차감전 재측정요소 법인세 효과 법인세차감후 재측정요소 한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각 각 천원 및 천원 입니다. 자. 보험수리적 가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 할인율 미래임금 상승률 차. 과거 5년간 역사적 정보 과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 제도의 과소적립액 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 17. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 유동 비유동 충당부채 구조조정충당부채 합 계 기타충당부채 기초금액 전입액(주1) 사용액 기말금액 (주1) 2020년 2월 11일, 당사 이사회는 군산공장 폴리실리콘 일부 생산 중단을 결의 및 공시하였고, 이와 관련하여 당사는 당분기 중 구조조정 충당부채로 인원구조조정에 따른 인건비 및 생산관련 중단비용 71,423,569천원을 설정하였습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 유동 비유동 충당부채 기타충당부채 기초금액 전입액 사용액 기말금액 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 18. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (기타유동부채) 선수금 예수금 기타 소 계 (기타비유동부채) 장기선수금 기타 소 계 합 계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 선수금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품판매 합 계 유동 비유동 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (3) 선수금과 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품판매 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 19. 우발부채 및 약정사항 (1)
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견질제공된 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다. (2) 우발보증채무 당기말 현재 당사가 종속회사 등을 위하여 제공한 지급보증금액은 USD 40,000,000 및 CNY 59,600,000입니다(주석10 참조). 한편 당사가 종속회사인 Shandong OCICo., Ltd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 15,000,000이며, 이 중 사용중인 지급보증액이 CNY 59,600,000입니다.당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 및 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 각각 USD 386,966,362 및 USD 90,379,535입니다.당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 2,328,828,606이며 당사가 OCIM Sdn. Bhd.에 제공하는 지급보증액은 USD 40,000,000입니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (3) 신용장개설 등 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, EUR) 구 분 통화 금융기관 L/C개설 USD 신한은행 외 당좌차월약정 KRW 신한은행 선물환거래약정 USD 신한은행 외 KRW 한국산업은행 외 전자방식 외상매출채권결제제도 약정(발행한도) KRW 신한은행 동방성장론 결제제도 약정 (발행한도) KRW 신한은행 단기회전 대출한도 USD 수출입은행 KRW 농협은행 외 지급보증 KRW 농협은행 자금보충약정(주1,2) KRW 한국산업은행 외 (주1) 동 자금보충약정은 특수관계자인 (주)디씨알이, OCI스페셜티 (주), OCI SE(주), 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다. (주2) 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 자금보충약정은 공동투자회사인 현대오일뱅크(주) (51%)와 당사 (49%)가 보유한 지분율 비율대로 연대하여 자금보충하기로 약정되었습니다. (4) 기술도입약정 당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (5) 장기구매계약 및 장기공급계약 당분기말 현재 선 수 금 일부 및 장기선수금 68,782,271천원은 폴리실 리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 또 한, 2018년 2월, 당사는 관계기업인 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년, 총 약 3조 1천억원)을 맺었습니다. 당사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다. (6) 파생상품 당분기말 현재 당사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. 거래처 거래건수 매도금액 매수금액 약정환율 국민은행 USD USD 한국산업은행 USD USD 신한은행 USD USD 농협은행 USD USD 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채 당사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 당사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다.한편, 당사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 당사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 당사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다. (8)
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특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 당사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 당사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일 Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 20. 자본 (1) 자본금과 기타불입자본의 내역당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원입니다. 한편, 자본금과 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:주, 천원) 보통주 기타불입자본 주식수 자본금(주1) 주식발행초과금 기타자본잉여금 (주1) 발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다. (전기말) (단위:주, 천원) 보통주 기타불입자본 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 (2) 자본금과 기타불입자본의 변동내역 당분기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 없습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타자본구성요소의 내역 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자기주식(주1) (주1) 회 사 는 주 가안정 및 주주가치 제고를 위하여 계약금액 200억원, 계약기간 2020년 3월 20일부터 2020년 9월 19일까지로 하는 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 보통주 74,635주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 21. 매출액 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 상품매출 임가공수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대수익 용역매출 기타매출 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 22. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품매출원가 상품매출원가 임가공원가 임대원가 용역원가 합 계 (2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비및관리비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 경상개발비 수수료 운반비 판매경비 대손상각비 기타 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품의 변동 원재료 및 유틸리티 등의 사용액 상품의 판매 기타원가 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 지급수수료 및 판매수수료 대손상각비 기타 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자수익 배당금수익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타금융비용 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수수료수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타의대손상각비환입 유형자산처분손실 복구손실 기부금 잡손실 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 24.
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법인세이익 및 이연법인세자산ㆍ부채 (1) 법인세이익 당분기와 전분기의 법인세이익은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 (1) 당기법인세비용 당기법인세부담액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (2) 이연법인세이익 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세 확정급여제도의 재측정요소 (4) 총 법인세이익((1)+(2)+(3)) (2) 법인세이익과 회계이익의 관계 당분기와 전분기의 법인세이익과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 법인세이익차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 법인세부과가 면제되는 수익의 효과 과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과 과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과 연결납세로 인한 효과 기타(세율차이 등) 법인세비용이익 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (3) 이연법인세 변동내역 당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말금액 손실충당금 감가상각비 확정급여부채 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 파생상품평가손익 압축기장충당금 당기손익공정가치측정금융자산 유가증권 세무상 결손금 관계기업및공동기업 유무형자산손상차손 기타충당부채 기타 합 계 이연법인세자산 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (전기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말금액 손실충당금 감가상각비 확정급여부채 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 파생상품평가손익 압축기장충당금 당기손익공정가치측정금융자산 유가증권 세무상 결손금 관계기업및공동기업 유무형자산손상차손 기타충당부채 기타 합 계 이연법인세자산 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 25. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위:원) 구 분 분기순손실 가중평균유통주식수 기본주당순손실 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 전기이월 합 계 당분기) 가중평균유 통 보 통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (전분기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 전기이월 합 계 (전분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷90일 = 23,849,371 (2) 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 26. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 관계기업 및 공동기업 (주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주),Sun Action Trackers LLC, 비앤오바이오(주), (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc. 기타특수관계자(주1) (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)이테크건설,군장에너지(주), 삼광글라스(주), 에스엠지에너지(주), 에스지개발(주) (주1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 수익 거래 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 배당금수익 기타수익 합계 종속기업 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림 주식회사 관계기업 및 공동기업 현대오씨아이(주) 비앤오바이오(주) 기타특수관계자 삼광글라스(주) (주)유니드글로벌상사 (주)이테크건설
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군장에너지(주) 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기 비용 거래 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 원재료매입 기타비용 합계 종속기업 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림 주식회사 관계기업 및 공동기업 현대오씨아이(주) 기타특수관계자 (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 군장에너지(주) 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속3) 전분기 수익 거래 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 배당금수익 기타수익 합계 종속기업 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 관계기업 및 공동기업 현대오씨아이(주) 비앤오바이오(주) 기타특수관계자 삼광글라스(주) (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)이테크건설 군장에너지(주) 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 4) 전분기 비용 거래 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 원재료매입 기타비용 합계 종속기업 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI 파워(주) 관계기업 및 공동기업 현대오씨아이(주) 기타특수관계자 삼광글라스(주) (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 군장에너지(주) 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 채권 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 합계 종속기업 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI SE(주) 오씨아이드림 주식회사 관계기업 및 공동기업 현대오씨아이(주) 비앤오바이오(주) 기타특수관계자 삼광글라스(주) (주)유니드글로벌상사 (주)이테크건설 군장에너지(주) 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기말 채무 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매입채무 기타채무 합계 종속기업 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림 주식회사 관계기업 및 공동기업 현대오씨아이(주) 기타특수관계자 (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 군장에너지(주) 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 3) 전기말 채권 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 합계 종속기업 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI SE(주) 오씨아이드림 주식회사 관계기업 및 공동기업 현대오씨아이(주) 비앤오바이오(주) 기타특수관계자 삼광글라스(주) (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)이테크건설 군장에너지(주) 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속4) 전기말 채무 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매입채무 기타채무 합계 종속기업 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림 주식회사 관계기업 및 공동기업 현대오씨아이(주) 기타특수관계자 삼광글라스(주) (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 군장에너지(주) 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 장기대여금 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 장기대여금 장기대여금 합 계 (전기) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)디씨알이 단기대여금 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 장기대여금 합 계 (5) 주요경영진에 대한 보상 당사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여 708,272 천원과 207,141천원 을 계상 하 였 습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (6) 특수관계자에 대한 지급보증 등당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. 회사명 지급보증기관 외화단위 내 용 SC Bank CNY 외화지급보증 USD 계약이행보증 USD 계약이행보증 MYR 계약이행보증 USD 외화지급보증 (주1) 당사의 미국 내 자회사인 OCI Solar Power LLC가 그 100% 자회사인
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OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련하여, 당사의 100% 자회사이자 미국 내 지주회사인 OCI Enterprises Inc.와 당사가 연대보증인으로서 계약 이행을 보증하는 건입니다. (주2) 당사의 미국 내 자회사인 OCI Solar Power LLC가 그 100% 자회사인 OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련하여, 당사의 100% 자회사이자 미국 내 지주회사인 OCI Enterprises Inc.와 당사가 연대보증인으로서 계약 이행을 보증하는 건입니다. (주3) 당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서 계약이행보증을 하고 있습니다. (7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 유상증자 및출자 OCI파워(주) 현금출자 (주)에스엔바이오사이언스 현금출자 비앤오바이오(주) 현금출자 오씨아이드림 주식회사 현금출자 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (8) 특수관계자에 대한 자금보충약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에 제공한 자금보충약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지급보증기관 내 용 (주)디씨알이 한국투자증권 등 자금보충약정 OCI스페셜티(주) 신한캐피탈 자금보충약정 현대오씨아이(주) 한국산업은행 등 자금보충약정 OCI SE(주) 한국산업은행 자금보충약정 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 27. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부가액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당기손익공정가치측정금융자산 유동파생상품자산 단기금융자산 장기금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 장기금융자산 금융자산 합계 당기손익공정가치측정금융부채 유동파생상품부채 상각후원가측정금융부채 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 유동파생상품자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 (금융부채) 단기금융부채 매입채무및기타채무 유동파생상품부채 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 장기금융상품 당좌개설보증금 장기금융상품 담보제공예금 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 금융수익 및 금융비용 가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (금융수익) 이자수익 배당금수익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 외환차익 외화환산이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 소 계 (금융비용) 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타금융비용 소 계 차감계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (이자수익) 현금및현금성자산/장단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 이자수익 계 (배당금수익) 당기손익공정가치측정금융자산 (외화환산이익) 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 외화환산이익 계 (이자비용) 장단기금융부채(사채이자) 장단기금융부채(차입금이자) 유효이자율법에 의한 이자비용 리스부채 이자비용 계 (외화환산손실) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장단기금융부채 매입채무및기타채무 외화환산손실 계
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요약분기재무제표에 대한 주석-계속 28. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 (A) 부채총계 (B) 자본총계 (C) 자본조달비율 (D=A/C) 부채비율 (E=B/C) 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험관 리 당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 다. 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 29,441,754천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향은 2,944,175천원(법인세효과 차감 전)입니다. 라. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (3) 공정가치의 측정 가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는
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옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)을 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 나. 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 설 명 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산(시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(비시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(출자금) 금융자산합계 유동파생상품부채 금융부채합계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 유동파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산(시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(비시장성) 당기손익공정가치측정금융자산(출자금) 금융자산합계 유동파생상품부채 금융부채합계 라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동 (당분기) (단위:천원) 구 분 기 초 총포괄손익 매입(발행) 대체 매도(결제) 기 말 기말 보유분미실현 손익 당기이익(손실) 당기손익공정가치 측정금융자산 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 총포괄손익 매입(발행) 대체 매도(결제) 기 말 기말 보유분미실현 손익 당기이익(손실) 당기손익공정가치 측정금융자산 요약분기재무제표에 대한 주석-계속 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 사용권자산(주1) 감가상각누계액 장부금액 (주1) 당분기 중 신규 인식한 사용권자산은 없습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 (단위:천원) 리스부채 유동부채 비유동부채 합 계 요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권자산의 상각비 건물 기계장치 차량운반구 기타 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당분기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 417,639천원입니다. (3) 리스부채 연령분석당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 요약분기재무제표에 대한