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미얀마 내에서 현대차 일부 모델에 대한 SKD 생산을 시작하였습니다. 미얀마 정부 정책은 미얀마 내 생산공장에서 생산한 차량에 대해서만 양곤에서 판매할 수 있도록 되어 있습니다. 당사의 생산공장 허가 획득을 통한 SKD 모델 생산 및 판매로미얀마 내에서의 시장 점유율은 점진적인 상승 추세를 이어가고 있습니다. - 캄보디아 제품 부문당사는 2019년 5월 부터 본격적으로 협력사 공장에서 생산한 한국과 미국발 중고차를 판매하기 시작하였습니다. 또한 동 공장을 통해 생산된 쌍용자동차의 Rexton과 Rexton Sports 등의 신차모델도 판매하고 있습니다. ◆ 오토바이 부문당사의 오토바이 부문은 일본, 한국, 중국 등에서 수입되는 각종 부품들을 수입하여 독자적으로 개발한 디자인으로 라오스 제1의 산업도시인 사바나켓에 소재한 공장에서 직접 제조하고 있습니다. 글로벌소싱(Global Sourcing) 능력의 우위에 따른 원재료비 절감과 라오스 내 조립공정에 소요되는 낮은 인건비용으로 가격경쟁력에서 앞서고 있습니다. 또한, 한국의 선진화된 조립기술이 반영되고 현지인들이 선호하는 디자인의 제품을 생산하여 제품력의 우위도 확보하고 있습니다. 이로 인하여 당사는 중국산보다 품질은 높고, 가격은 일본제품에 비해 약 30% 이상 저렴한 제품을 생산하고 있습니다. 한편, 당사의 오토바이 부문은 당사가 자체적으로 운영하는 직영 매장, 대리점 형식인 프랜차이즈 매장 및 코라오케어 센터를 포함하여 현재 비엔티엔 수도를 중심으로 라오스 전국적인 판매망을 확보하고 있습니다. ◆ 자동차부품 및 A/S 부문당사의 부품 및 A/S 부문은 현대차, 기아차 등 완성차의 판매에 따른 사후관리로 운영되는고객서비스 산업으로서, 판매된 완성차에 대한 부품의 공급 및 기타 보수용 부품을 공급하는 부품 부문과 차량의 판매후 발생한 차량 고장 등에 대한 수리 및 정비 업무(무상A/S와 유상A/S포함)를 담당하고 있는 A/S 부문으로 구성되어 있습니다. 2001년 라오스 수도인 비엔티엔에 설치된 첫 A/S 센터를 시작으로 하여 현재 주요도시에 A/S 센터를 운영하고 있습니다. 또한 대부분의 딜러들이 간단한 차량수리 등을 수행하고 있습니다. 이에 당사가자체 판매한 차량에만 한정하지 않고 기타 여러 자동차에도 장착될 수 있는 부품 또한 판매하여 보다 폭넓은 시장을 점유할 계획입니다. 당사는 당사가 판매한 차량에 대한 일반/정기 점검과 고장/사고 차량 수리를 포함한 포괄적인 무상/유상 보증 서비스를 제공할 수 있는 독립적인 A/S 센터들을 비엔티엔과 사바나켓 등에 설치 하였습니다. 또한, 당사의 직영 쇼룸 및 딜러쉽에서는 기본적인 수리 및 유지서비스와 기타 보증 관련 서비스를 제공할 수 있습니다. 본 보고서 기준일 현재, 당사는 코라오케어 센터를 포함하여 라오스 내 주요 지역에서 A/S센터를 보유하고 있습니다. 보증에 따른 수리 및 유지 서비스는 당사의 고객과 동의한 판매조건에 의거하여 제공됩니다. 차량 제조사들은 당사가 고객들에게 제공하는 수리 및 유지 서비스에 관련된 가격을 정하고 있습니다. 당사가 제공하는 신차에 대한 A/S 비용은 관련 제조사들이 지불하며, 'KOLAO' 브랜드 오토바이와 'DAEHAN' 브랜드 자동차와 관련된 보증 A/S 비용은 당사에서 지불합니다. 당사의 미보증 수리 및 유지 A/S 비용은 고객이 부담하고 있습니다. (2) 시장의 특성 ◆ 자동차 부문라오스 자동차 시장은 크게 한국차(현대, 기아), 일본차(토요타, 혼다, 마즈다, 미츠비시 등) 그리고 중국(Chery, BYD 등) 및 기타 유럽차(벤츠, BMW 등)로 나누어져 있습니다. 도로 상태 등의 인프라가 열악 하여 세단 스타일보다는 용도가 다양하고 차체가 높은 SUV 차량, 픽업트럭 및 미니버스를 선호하며 차량을 승용뿐만 아니라 운반용으로 많이 사용하고 있습니다. 이에 일본차는 중대형 승용차, 픽업트럭 및 SUV의 시장을 선도하고 있으며, 당사가 판매하는 한국 차는 중소형 승용차, 상용트럭, 미니버스 부문에서 강세를 보이고 있습니다. 한국차의 경우 현대차 및 기아차의 가격대비 높은
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품질력과 세련된 차량디자인이 고객에게 어필하고 있으며, 여기에 당사의 잘 갖추어진 판매네트워크가 더해져 현대 및 기아의 승용차 판매가 지속되고 있습니다. 한편으로는 2018년 아세안 통합에 따라 역내 지역에서 생산된 차량에 대한 관세가 철폐되면서 태국에서 생산된 일본 브랜드가 본격적으로 라오스 시장에 진출하면서 기존 현대 기아차와의 경쟁이 심화되고 있습니다. ◆ 오토바이 부문과거 라오스의 오토바이 시장은 코라오, 일본산, 중국산이 1/3씩 시장을 나누어 점유하고 있는 과점형태를 보여왔으며, 최근 들어 고가의 제품들이 브랜드 인지도, 할부판매 상품 개발 등 적극적인 마케팅 전개로 시장점유율을 확대해 가는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 일본산보다는 30~40% 낮은 가격으로, 중국산보다는 30%이상 고가의 가격으로 판매하고 있습니다. ◆ 주요 자동차부품 부문라오스의 자동차부품 사업은 지속적인 자동차 구매대수의 상승세로 인한 누적 구매대수의증가에 따라 지속적인 성장성이 예상됩니다. 특히, 라오스는 아직 기존 판매된 중고차가 많아 자동차 성능의 지속적인 유지를 위해서 주요 부품의 유지관리(Maintenance)가 필수적이며 부품의 교체 종류 및 교환횟수가 선진국 대비 많이 발생합니다. 라오스의 자동차부품 산업의 경우 순정품과 비순정품이 혼재되어 유통되고 있으나, 가격 메리트(Merit) 때문에 비순정품을 선호했던 라오스의 고객층이 소득이 증가함에 따라 품질이 우수하고 내구성이 높은 순정품을 구매하는 경향을 보이고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품, 서비스 구 분 비율 비고 자동차 상품매출 신차 및 중고차량 등 완성차의 수입 및 현지 매입 후 라오스내 유통하는 딜러 사업 제품매출 모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후 'DAEHAN' 브랜드를 사용하여 라오스 내 판매 및 완성차를 분해된 상태에서 수입 후 조립 판매 오토바이 모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후 'KOLAO' 브랜드를 사용하여 판매 자동차 및 오토바이에 부수되는 액세서리 및 소모품의 판매활동 A/S 부문 자동차 및 오토바이의 사후 서비스 및 정비 용역 제공 기타 부문 라오스 현지 렌탈서비스 제공 부문 총계 나. 공시대상기간 중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스 판매가격의 변동 해당사항 없습니다. 3. 주요 원재료 가. 주요 매입처 사업부문 매입유형 주요 매입처 신차(완성차)부문 완성차 현대차, 기아차, 두산인프라코어 등 신차(SKD/CKD) 부문 SKD/CKD 현대차, 기아차, 현대위아 등 나. 해당 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 해당사항 없습니다. 다. 공급시장의 독과점 정도 및 공급의 안정성 CKD 부품 대부분은 단일 공급업체에서 조달하고 있기 때문에, 긴 리드타임과 공급업체가 요구하는 새로운 약정조건으로 인해 해당 부품을 신속히 또는 저렴한 가격에 타 업체로부터 재구매하기 어려울 수 있습니다. 당사는 CKD 차량 부품 공급에 차질이 발생할 위험을 줄이기 위해 1개 모델의 부품 공급에 문제가 발생할 경우 다른 공급업체와 공동 개발한 유사한 모델로 대체할 수 있도록 복수의 CKD 트럭 및 픽업 트럭 모델을 여러 다른 공급업체와 개발하고 있습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : 대) 사업부문 가동률 2019년 2018년 2017년 자동차(제품) 생산(설비)능력 생산 실적 가동률 주1) 자동차 공장 생산능력의 경우, 2017년 현대, 기아 조립생산을 위한 공장설비 투자로 인해 최대생산능력이 2배 가량 증가하였습니다. 상기 가동율은 생산실적을 최대생산능력(보유생산시설에 생산가능인력을 최대로 투입했을 경우)으로 단순 나누어 산출한 것입니다. SKD, CKD 방식으로 생산 되므 로 생산인력 투입 조절에 따라 변경되는 실제 생산인력투입대비 가동율은 최대생산능력 대비 가동율과 차이가 있을 수 있습니다. 나. 생산시설 공장 생산 개시 면적(제곱미터) 월간 최대 생산능력(주1)(대수 기준) 사바나켓 CKD/SKD 공장 2013년 8월 베트남
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CKD 공장 2016년 6월 미얀마 SKD 공장 2019년 1월 주1) 최대생산능력을 나타냄(평일 10시간 근무, 토요일 8시간 근무 기준으로 산출) 5. 매출 가. 매출유형별 실적 연결재무제표 주 석 5. 부문별 정보 로 갈음합니다. 나. 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 (1) 판매경로 라오스시장에서 당 사가 가지고 있는 가장 큰 경쟁력은 라오스 전국에 걸쳐서 펼쳐져 있는 Sales Networks인 딜러(Dealer) 및 프랜차이즈(Franchise)입니다. 특히, 당사의 자동차 및 오토바이 제품이 수도인 비엔티엔 등 주요 거점도시뿐만 아니라 지방 등에서 많은 판매가 발생하는 이유는 당사가 기 구축한 판매조직에 기인합니다. 이러한 당사의 직영매장, 딜러및 프랜차이즈의 판매조직은 라오스의 경쟁사들보다 우위에 설 수 있는 핵심경쟁력으로 자동차의 대표적인 경쟁사인 TOYOTA 등의 일본차들도 주요도시 몇 군데에 직영점만을 가지고 있고 오토바이의 대표브랜드인 HONDA도 전국적으로 소수의 프랜차이즈만을 보유하고 있는 바, 양적인 면에서도 당사의 판매망에 크게 미치지 못하고 있습니다. 또한 당사는 주요 거점도시들에 신차 / CKD / 상용차 / 오토바이 / 자동차 부품 / 중고차 / AS / 자동차 금융 등 차와 관한 모든 서비스를 한 번에 제공받을 수 있는 코라오케어를 설치하여 직영 네트워크를 강화하고 있습니다. (2) 판매방법 당사의 제품 및 상품은 전국 직영매장에서의 개인판매 및 딜러(오토바이의 경우 프랜차이즈)판매로 구성되어 있으며, 현금/외상/할부(자체, 금융)등의 방법으로 판매되고있습니다.판매방법 및 조건은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 현금판매 차량대금을 현금결제를 통해 회수 신용판매 장기간 거래관계가 형성되고 신용도가 높은 딜러 및 프랜차이즈 등에 대해 일정기간 외상으로 판매하고, 판매대금을 일정기간 이내에 회수 할부판매 현금 및 외상판매 이외의 판매유형으로 36개월 이상 60개월 이내에 걸쳐 판매대금을 회수 -자체할부 : 당사가 할부에 대한 자금부담을 하며, 고객은 할부금을 당사에 납입하는 방식 -금융할부 : 당사, 금융기관 및 고객과의 3자 약정을 통해 판매대금을 금융기관으로부터 일시에 회수하고, 금융기관은 고객에 대해 대출거래로 기표하는 방식 한편, 개인에 대한 자체할부, 딜러 및 프랜차이즈에 대한 신용판매시 거래처의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 하여 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 신용거래에 따른 위험을 회피하기 위하여 담보 또는 일정수준의 보증금을 받고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. (3) 판매전략 - 고객들이 접근하기 쉬운 판매망을 지속적으로 확충 - 고객지향적인 상품발굴을 통하여 시장 지배력 확대 - 판매환경 및 영업력 확대 - 신설 직영매장의 고급스러운 인테리어등 고품격 마케팅 전개로 브랜드 가치 제고 - 고객관리 및 판매ㆍ정비서비스 강화로 고객만족 실현 (4) 주요매출처 - 직영 쇼룸당사의 직영 쇼룸은 주요 고객 밀집 지역과 잠재력 고객 유치를 위해 대중교통 사용이 용이한 지역에 위치하고 있습니다. 당사는 2001년 사왕(Savang) 지역에 당사 최초의 직영 쇼룸을 오픈하였으며, 라오스 전역 및 미얀마에 직영 쇼룸을 확대하였습니다. 또한 주요 거점도시들에 신차 / CKD / 상용차 / 오토바이 / 자동차 부품 / 중고차 / AS / 자동차 금융 등 차와 관한 모든 서비스를 한번에 제공받을 수 있는 코라오케어를 설치하여 직영 네트워크를 강화하고 있습니다. - 딜러당사는 직영 쇼룸 뿐만 아니라 라오스 전역에 걸친 딜러망을 형성하고 있습니다. 당사의 딜러망은 라오스 주요도시 및 외곽지역에도 위치하여 잠재적 고객 유치에 효과적인 접점을 확보하고 있습니다. 각 딜러쉽은 단일 자동차 브랜드만을 취급하고 있습니다. 당사의 모든 신규 딜러들은 당사가 현대차 및 기아차와 체결한 판매계약에 준거하여 A/S, 유지 및보수, 보증 수리 등의 서비스를 제공하고 있습니다.
엘브이엠씨 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

당사는 2013년 4월을 기준으로 중고차사업부문을 중단함에 따라, 기존 중고차 딜러망을 자체 브랜드인 'DAEHAN' 자동차 딜러로 전환하였습니다. 중고차 수입/판매 사업은 중단되었지만, 라오스 내 중고차 매집/판매사업은 계속되고 있습니다. - 오토바이 프랜차이즈 당사와의 계약에 따라 오토바이 프랜차이즈는'KOLAO' 브랜드 오토바이를 판매할 수 있는판매권을 가지며 특정 구역 내에서 관련 부품 및 서비스를 제공할 수 있습니다. 이러한 계약에 따라 프랜차이즈는 경영상 필요한 당사의 상표권을 사용할 수 있는 권한을 부여받고 있습니다. 그리고, 각 프랜차이즈에 대하여 재고 관리 능력, 운전자본 규모, 판매 절차, 판매 및 브랜딩, 쇼룸 및 서비스 시설, 표지판, 인사 및 경영진,월별 재무보고 등 운영과 관련된 조건을 요구하고 있습니다. 프랜차이즈 계약에 따라당사는 판매물량, 영업 효율성, 고객 만족 등과 관련된 성과 부진 등 각종 사유에 따라 계약을 해지할 수 있습니다. 6. 수주상황 해당사항 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 라오스 킵화(LAK) 및 태국 바트화(BAHT)로 표시되는 연결실체의 오토바이 부문의 매출을제외하고 대부분의 매출과 영업비용은 미국 달러화로 표시되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 오토바이의 라오스 킵화 및 태국 바트화 판매가격을 환율 변동에 따라 유동적으로 책정하고 있음에 따라, 오토바이 매출의 미국 달러화에 대한 외환위험노출은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. 8. 파생상품 거래 현황 (단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 통화스왑 합 계 파생상품부채 통화스왑 전환사채 전환권가치 합 계 (주1) 최대주주로부터 지급보증 및 지분증권의 담보를 제공받고 있으며, 연결실체의 단기금융상품 및 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6,38,39 참고). (주2) 연결실체는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 및 담당조직 당사 신차 CKD, 오토바이 사업부에서 자동차, 오토바이에 대한 연구개발활동을 진행하고 있습니다. 나. 연구개발비용 오토바이의 생산을 담당하는 부서에서는 실제 생산업무와 디자인 및 성능개선을 위한 연구개발을 병행하고 있으며, 연구개발만을 위하여 발생하는 비용의 크기가 미미하여 제조원가와 연구개발비의 별도 구분이 중요하지 않아 재무제표에 구분하여 계상하지 않았습니다. 다. 연구개발실적 [연도별 개발된 CKD신차 모델] 연도 모델 차종 Super 1 1.0톤 상용트럭 D-220 2.2톤 상용트럭 Extreme 픽업트럭 D-150 1.5톤 상용트럭 D-T1 1.0톤 상용트럭 1.0톤 상용트럭 1.9톤 상용트럭 2.3톤 상용트럭 2.4톤 상용트럭 2.5톤 상용트럭 1.5톤 상용트럭 PRIME 픽업트럭 MAESTRO 픽업트럭 1.5톤 상용트럭 OPTIMUS 픽업트럭 MEGATRON 픽업트럭 Tera 350 3.5톤 상용트럭 미니트럭 2.4톤 상용트럭 2.5톤 상용트럭 픽업트럭 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 품질 관리 품질 경쟁력이 브랜드에 대한 긍정적인 이미지와 직결되는 만큼 당사는 자체 제작한 오토바이 및 신차 CKD/SKD 차량의 품질 관리에 우선순위를 두고 있습니다. 당사는 당사 제품의 생산, 판매 및 A/S 등 전 Value Chain에 걸쳐 품질을 모니터하고 있습니다. 품질과 관련된 정보는 연구개발부서, 생산부서, 조달부서, A/S부서 등 품 질에 영향을 미치는 모든 임직원과 공유됩니다. 이러한 정보 공유를 통해 다양한 관점에서 포괄적인 분석을 실시할 수있어 문제 대응에 소요되는 시간을 줄일 수 있습니다. 당사는 이밖에도 공장에서 새로운 모델 생산이 본격적으로 시작되기 이전에 대규모 로드 테스트를 실시하는 등 테스트 모델을 생산
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및 평가하는 파일럿 생산 프로그램을 운용 하고 있습니다. 신차 CKD 차량 모델의 경우 30,000 킬로미터의 로드 테스트를 실시합니다. 신차 SKD 차량 모델의 경우 100% 주행검사를 실시하고 있습니다. 신규 오토바이 모델에 대해서는 10,000 KM의 로드 테스트를 실시합니다. 시제품 생산을 통해 새로운 모델을 실제로 생산했을 때 발생할 수 있는 문제를 연구개발 담당자가 사전에 파악하여 해결할 수 있습니다. 새로운 모델의 디자인, 부품 및 구성의 품질은 당사 경영진이 정한 자체 품질기준을 반드시 통과하여야 하며, 새로운 모델을 공장에인도하여 본격적인 생산에 돌입하기 이전에 생산라인 근로자들에 대한 교육이 반드시 완료되어야 합니다. 시제품 생산을 통해 모델 출시 이후가 아닌 개발 단계에서 품질 문제를 해소할 수 있습니다. 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 자 동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 당사가 일반적으로 라오스 내에서 외국기업으로서 적용을 받는 규정은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 외국기업 투자법 라오스 외국 투자법에 해당하는 하위 법령으로서 라오스에 투자하는 외국기업은 모두 적용이 됨 - 최소 자본금 액수는 보통 미화 300,000달러이나, 공장을 겸비한 제조업의 경우에는 미화 500,000달러의 자본금을 요구 - 정관에서 허가하는 이외의 사업을 영위할 수 없음 - 공장운영을 위해서 필요한 공장 라이센스 획득을 위하여는공장설립 허가, 환경평가를 받아야 최종적으로 라이센스를 취득할 수 있음 외국기업 환경 규제법 - 외국기업은 라오스 현지의 환경을 보호하면서 사업을 영위해야 하는 의무가 있으며, 훼손한 환경에 대하여는 이를 복구하여야 함 - 라오스에 등록된 모든 차량은 등록절차를 거쳐야 함 라오스 정부는 외국인투자자와 내국인투자자에 대한 차별을 없애기 위하여 2009년 7월 외국인투자촉진법과 내국인투자촉진법을 통합하는 내용의 투자촉진법을 제정하였고 관련 시행령이 2011년 4월부터 시행되고 있습니다. 투자촉진법이 시행됨으로써, 외국인투자자와 내국인투자자에 대한 차별이 최소화되어 외국인투자자의 입장에서는 법인세 면세기간 및 감세혜택이 감소되는 반면, 외국인투자자에 대한 투자심사절차가 간소화되고 단일창구서비스(One-Door Service) 도입 정책에 따라 각종 등록증 및 인허가 등의 재신청ㆍ갱신 절차가 신속하고 한결 수월해졌습니다. 한편, 라오스 정부의 "자동차 수입관리" 총리령 고시(2011.10.19)에 의하여 2012년 2월 이후부터 한국을 포함한 외국으로부터의 중고차 수입은 전면적으로 중단되었습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 이 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은, 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다.동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 유효한 것임을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 엘브이엠씨홀딩스의 2019년 연결 매출액은 전기대비 16.78% 증가한 312백만불을 기록하였습니다. 매출총이익은 전기대비 17백만불이 증가한 22백만불을 기록하였으며, 매출총이익률은 전기대비 5% 증가한 7.09%를 기록하였습니다. 2018년 1348만불 기록했던 영업손실은 2019년 254만불 영업이익을 기록하였고, 영업활동 현금흐름은 전기대비 2,223만불 증가한 2,285만불을 기록함으로서, 미얀마, 캄보디아 등 해외사업의 성과가 가시적으로 드러나기 시작하였습니다. 재고자산 회전율은 전기대비 0.46 증가한 2.26, 매출채권 회전율은 전기대비 0.53 증가한 1.62을 기록하며, 당사가 집중하였던 내실강화에 성과가 조금씩 나타나는 한 해였습니다. 금년에도 지속적인 펀더멘탈 개선을 통해, 코로나19에 따른 전세계적인 불확실성을 극복하고, 실적개선을 달성하는데 당사는 전사적 역량을 집중하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 2019년 은 그동안의 해외사업 확대라는 외형의 증대속에 실질적인 성과가 가시적으로 드러나는 해였습니다. 각 국의 부품 조달을 현지화하며 매출원가율을 하락시키고,미얀마 공장 가동과 캄보디아 매출 증대로 인한 영업이익 흑자 달성을 하였습니다. 이에 따른 영업현금흐름 개선으로 인해 2018년 대비 재무 안정성이 높아졌습니다. 지표 당기 전기 증감 매출원가율 -5p% 영업이익 영업현금흐름 KR모터스(주) 관계기업투자에 대한 손상차손 반영으로 당기중 지분법관련손실 USD 14,184,251를 기록하였습니다. (단위: USD) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 지분법자본변동 당기손익 KR모터스(주) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 제11기 유동비율은 제10기 대비 감소한 추세를 보였으 나, 해외사업 투자마무리 과정에 따른 일시적 유동성 감소입니니다. (단위 : USD) 구분 제11기 제10기 제9기 유동자산 유동부채 유동비율 5. 부외거래 연결재무제표 주석 37. 우발부채 및 약정사항에 갈음합니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책에 갈음합니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항에 갈음합니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결재무제표 주석 40. 금융위험의 관리에 갈음합니다.
에이치엘비사이언스 — 사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 사업의 개요에 앞서, 전문용어 및 약어가 많은 제약?바이오산업 특성상 투자자의 충분한 내용이해를 위하여 용어해설을 기재하였습니다. ※ 용어의 정의 용 어 해 설 패혈증 다양한 병원균 감염시 체내 과도한 염증면역반응에 의한 장기손상으로 인해 사망률이 30%에 이르는 감염질환 면역항암제 인공면역 단백질을 체내에 주입하여 면역체계를 자극함으로써 면역세포가 선택적으로 암세포만을 공격하도록 유도하는 치료약제 면역증강제 생체 내에서 특정 항원에 대한 세포성 및 체액성 면역반응을 강화시켜 주기 위해 항원과 함께 사용하는 물질 면역항암제 전달기술 표면이나 내부에 면역관문억제제 또는 면역항암제를 탑재하는 약물 전달 기술로 약화된 면역세포 활성화 및 면역억제환경을 제어할 수 있는 약물의 지속시간을 장기간 유지시키는 기술 면역관문 저해제/억제제 암세포는 면역세포의 면역체크포인트를 활용하면서 면역을 회피하는데, 면역체크포인트를 억제함으로써, 면역세포의 힘이 증강되어 암세포가 사멸하게 하는 의약품 면역기억 항원을 인지한 세포가 분화 및 선별 과정을 거친 뒤 장기간 생존하고 있다가 나중에 항원이 재차 침입하였을 때 빠르게 활성화되어 효과적인 적응면역반응을 유도하는 것 수지상세포 병원균 물질을 처리하여 면역계의 다른 세포를 위해 표면에 표시하는 세포로서, 선천성 면역반응과 후천성 면역반응 사이의 매개체로서 기능함. T세포 T림프구라고도 불리우며 항원 특이적인 적응 면역을 주관하는 림프구의 하나임. 가슴샘(thymus)에서 성숙되기 때문에 첫글자를 따서 T세포라는 이름이 붙여 졌으며, 전체 림프구 중 약 4분의 3이 T세포임. 자연살해세포 선천면역을 담당하는 중요한 세포로서, T세포와 달리 간이나 골수에서 성숙하며, 바이러스 감염세포나 종양 세포를 직접 공격하는 것으로 알려짐. CAR-T Chimeric antigen receptor-T, 키메릭 항원 수용체 발현 T 세포로 암세포의 항원을 인식하는 수용체를 따로 넣어주는 기술로서, 암세포 항원을 CAR가 직접 인식하기에 MHC type과는 무관하게 공격을 가할 수 있어 적용 가능함. CAR-NK 건강한 사람의 혈액에서 추출한 선천성 면역세포의 일종인 자연살해(NK) 세포에 면역 효능을 강화하고 암세포에 특이적으로 결합할 수 있도록 유전자 조작을 가한 세포 고형암 암 세포가 자라면서 덩어리를 이루는 암으로서, 보통 간암, 폐암, 유방암, 대장암등이 고형암에 속함. 톨유사수용체 Toll-like receptor, TLR은 선천 면역에서 중요한 역할을 하는 단백질로서, 선천 면역의 과정에서 주로 마크로파지, 수지상 세포 등의 보초병 세포의 표면이나 점막상피세포, 중성구 등에 발현되며, 구조적으로 미생물로부터 유래된 병원체 관련 분자 패턴(PAMP)를 인식하여 어댑터 단백질을 통해 신호 전달 경로를 활성화 시킴. 리간드 효소나 수용체 같은 단백질에 특이적으로 결합하는 물질로 수용체와 결합하여 세포 내의 신호를 전달하는 기능을 가짐 아주번트 Adjuvant는 라틴어에서 유래된 말로 "to help" 즉, "무엇을 돕다"는 뜻을 가지고 있으며, 약리학적으로나 면역학적으로 다른 물질에 좋은 영향을 미치는 물질로서, 면역증강제, 항원보강제, 항원성을 증강하는 매개물질 이라고도 불림. 리포좀 인지질을 수용액에 넣었을 때 생성되는 인지질 이중층이 속이 빈 방울 같은 구조를 이룬 것을 말함 마이셀 계면활성제가 일정 농도와 일정 온도 이상에서 일정한 형태로 모인 집합체를 말한다. 계면활성제는 길이가 짧은 친수성기와 길이가 긴 소수성기로 이루어져 있는데 계면활성제 여러 분자가 모이게 되면 일정한 농도 이상의 수용액에서 구형을 형성하게 되는데 이때 친수성기는 마이셀의 바깥쪽에 위치하고 기름과 같이 소수성 물질은 마이셀의 안쪽 부분에 위치하게 되고 물에 녹게 된다 세포성 면역 세포 매개 면역이라고도 하며, 항체가 관여하는 체액 면역과 대응되는 개념으로 세포가 자기와 비자기를 구별해내서 비자기 세포를 파괴하는 면역 과정을 말한다 체액성 면역 백혈구의 일종인 B세포에 의하여
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만들어진 항체에 의해 이루어지는 면역 반응을 말한다 그람 음성균 세포벽의 구성성분을 기준으로 내부 세포질막과 외막 사이에 얇은 펩티도글리칸 가지고 있고 세포외벽에는 인지질, 리포폴리사카라이드(지질 다당체)를 가지고 있는 세균으로 주로 대장균, 녹농균, 폐렴막대균 등이 그람음성균에 속한다. 싸이토카인 폭풍(cytokine storming) 이러스와 같은 병원체 감염으로 인해 면역체계가 교란되어 일어나는 급격한 면역반응. 42도를 넘나드는 심한 고열과 오한 등을 유발하며 과도하게 분비된 염증성 사이토카인들은 혈전을 생성하여 말초조직부터 차례차례 혈액순환이 되지 않아 (조직에 산소공급이 되지 않아), 조직이 검게 썩어가고 조직괴사가 일어남. 더 악화되면 여러 조직에서 조직괴사가 일어나는데 이를 다발성 장기 부전이라고 함. 페길화 새로운 신약 성분 또는 단백질(Protein)에 합성고분자 물질인 폴리에틸렌 글리콜(Polyethylene glycol; PEG)을 접합(공유결합)시켜 사람의 체내에서 약물의 약효를 향상시키는 기술 면역회피기전 암세포가 면역세포의 인지 및 공격으로부터 벗어나는 메커니즘 비임상시험 사람의 건강에 영향을 미치는 시험물질의 성질이나 안전성에 관한 자료를 얻기 위하여 동물 등을 사용하여 실시하는 시험 가. 사업부문별 현황 산업의 특성 패혈증은 30%의 사망률을 보이는 고위험성 질환으로서, 다양한 원인(세균, 곰팡이, 바이러스 등) 중 70%가 그람 음성세균입니다. 그람 음성세균의 침투만으로 패혈증이 되는 것이 아니며, 그람 음성세균에서 분비 또는 사멸 후 유출되는 독소(LPS, lipopolysaccharide)에 의해 사이토카인 폭풍이 유도되고, 이러한 과도한 염증반응에 의해, 과호흡, 고열 및 부종을 거쳐 다기관 장기의 손상을 유발 후 사망에 이르게 됩니다. 치료제 개발의 역사는 1940년대에 PMB가 개발된 이후, 스테로이드의 적용, IL-1, TLR4, PAF 등의 면역세포에 존재하는 분자를 targeting하는 방법이 시도되고 있으나 모두 실패하였습니다. 특히 LPS와 결합하여 세포에 신호를 전달하는 중요 신호물질인 TLR4(Toll Like Receptor 4) 저해제로 개발했던 Eritoran은 2009년에 임상3상에 실패했으며, 그 이후 혈액응고를 타겟으로 한 릴리사의 Xigris(Drotrecogin)는 10여 년간 시장에서 판매되었음에도 그 효과가 미비하여 자진 퇴출되었습니다. 패혈증 치료제 시장은 효력이 우수하고 저독성인 혁신신약개발의 요구도가 매우 높은 시장입니다. 현재, 다양한 항암면역치료제 및 감염성 질환 예방/치료용 의약품 등이 개발되고 있으나, 인체 내에서의 약품의 안정성 및 유효 효능을 나타내기 위한 약물의 농도에서 나타나는 독성 문제 등으로 인해 많은 부작용이 나타나고 있습니다. 독성을 유발하지 않는 유효농도의 면역세포 기능조절 약물이 체내에서 장시간에 걸쳐서 방출되는 개량신약 개발이 매우 중요합니다. 현재 항암작용 및 면역세포의 기전을 조절하는 다양한 약물이 개발되고 있으며, 이러한 약물들의 전달효능을 향상시키기 위하여, 치료용 약물이 봉입된 리포좀 소재들이 사용되고 있지만, 이러한 단일리포좀(single liposome) 소재를 이용한 기술에서는, 낮은 로딩 효율과 생체 내에서의 불안정성이 큰 단점으로 지적되고 있습니다. 특히, 다양한 면역항암제와 병용투여하는 치료법이 항암치료의 새로운 표준으로 사용되는 현대 항암치료분야에서는 독성문제가 더 큰 이슈로 부각됨에 따라서, 독성을 비롯한 부작용을 최소화할 수 있는 약물전달 플랫폼의 개발이 매우 중요한 실정입니다. 전 세계적으로 백신개발은 특정바이러스 및 암 항원 개발에 집중되어 있으며, 백신 아주번트 개발에 대한 연구는 Big Pharm을 제외하고는 상대적으로 미흡한 실정입니다. 따라서, 항원의 효능테스트에는 한정된 수의 상용화된 백신 아주번트를 이용함으로써, 맞춤형 백신 개발에 실패하는 사례가 많은 실정입니다. 특히, 기존 백신의 한계점을 극복하기 위하여, 세포성 면역을 효과적으로 유도할 수 있는 신규 백신 아주번트
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개발을 위하여, 연구가 활발하게 진행 중입니다. 국내에서 독자적으로 개발하여 상업화된 백신 아주번트는 아직까지 없으며, 몇몇 기업을 중심으로 신규 백신 아주번트 개발을 시도하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 조기 진단 후 항생제 투여 등의 고식적인 요법 외에 타겟 특이적인 치료법(specific therapeutics)은 없고, 최후에 polymyxin 계열(polymyxin B, E, PMB, PME)의 항생제를 사용하나, 그 독성(신장독성, 신경독성 등)이 매우 심각하여 사용이 용이하지 않습니다. 현재 국내의 패혈증 치료제는 없으며, 2016년에 파악된 패혈증 치료제로서 개발 중인 후보물질은 아래와 같습니다. Hsl-101은 phase 2 임상에서 개발을 중단하였고, 나머지 3개사는 개발에 대한 진척이 더딘 것으로 파악되고 있습니다. 이는 패혈증 치료제의 근본 원인인 그람음성 세균의 사멸 및 LPS 제거라는 이중효과를 갖는 소재 확보가 어렵다는 반증입니다. 최근의 암 치료는 기존에 각광을 받던 표적항암치료에서 면역치료제로 ‘패러다임 시프트’가 이루어지고 있으며, 현재 수지상세포 기반 암 백신 기술, T 세포기반 치료 (CAR-T, Engineered T cell 포함) 기술, 자연살해세포 기반 치료 (CAR-NK 포함) 기술 등이 활발하게 연구되고 있습니다. 하지만, 수지상세포 치료제는 FDA 승인이 되었지만, 낮은 치료효율과 고가의 치료비용이 문제점으로 인식되어, 효과적인 종양 항원 인식 기술과 아주번트와의 조합을 통한 면역세포 활성화 기술이 시급한 상황입니다. 또한, CAR-T세포의 특정항원을 갖는 암세포 살상능력은 우수하나, 다른 항원에 대한 치료효능은 매우 약하며, 특히 정상세포에 대한 부작용(독성) 문제해결 및 혈액암 이외의 고형암(solid tumors)에 대한 낮은 항암치료 기술 향상이 임상적용에 필수적입니다. 현재 다국적 제약사들은 PD-1, PD-L1(L2), CTLA-4, LAG-3, TIM-3 등의 면역체크포인트 억제제(Immune checkpoint blockade) 또는 OX40, CD137, CD27, CD40 등 보조활성인자(co-stimulatory factors) 약물 개발에 집중하고 있습니다. 면역체크포인트 억제제 치료 (ICBT:immune checkpoint blockade therapy)의 경우, 다양한 고형암에서도 우수한 효과가 증명되고 있으나, 내성(resistance)으로 인해 소규모 환자그룹 (
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II. 발행한 주식의 총수 및 IV. 발행주식의 총수는 제3자배정 유상증자의 내용이 반영된 수치 입니다. (2017.04.17 정정_주요사항보고서(유상증자결정) 참조) *당사는 2017년 9월 주식의 액면병합을 추진하였으며(1주당 금액을 500원에서 50,000원으로) 2017년 11월 10일 임시 주주총회에서 자본감소 등 의 안건이 가결된 바, 주식병합 및 감자(77주, 액면가 500원)가 동시에 진행되었습니다. (2018_10_31 정정 주요사항보고서 참조) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) * 상기 기타취득은 분할사업부문과 (주)더존비즈온의 합병시 회사 주주의 매수청구권행사 등으로 인한 상법상 취득이며 액면병합 이후의 수량 입니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 우선주 의결권없는 주식수(B) 보통주 우선주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 우선주 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 우선주 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 우선주 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 우선주 *의결권 없는 주식 : 자기주식 20주 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 제40조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재되어 있는 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) *당사는 일반 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하는 바, 연결재무제표는 추후 추가 제출 예정입니다. (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제170조 1항)
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II. 사업의 내용 가. 업계의 현황 지주회사는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분 할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함 으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다. 당사는 2015년 8월 뉴소프트정보기술과의 소규모 합병을 통해 정보시스템 구축자문(컨설팅), 소프트웨어의 개발 및 판매 등의 사업과 아울러 2016년 11월 (주)동물과사람과의 합병을 통해 반려동물 관련 사업등을 영위하고 있는 사업지주회사이며,지난 2017년 5월 지주회사로 전환을 완료하였습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 지난 2009년 11월 18일 당사 사업부문이 더존비즈온으로 분할합병됨에 따라, 주요사업이었던 ERP사업(ERP 및 ERP확장 솔루션 개발 및 컨설팅), 전자금융사업(전자세금계산서 서비스, U-billing서비스, 금융ERP ASP), IFRS사업(IFRS 솔루션 개발 및 구축)은 더존비즈온에서 영위하게 되었으며, 당사는 분할존속하는 투자부문에 해당하는 사업을 수행하게 되었습니다. 투자부문에 해당하는 사업이란, 더존ICT그룹 계열사의 최대주주로서 자회사 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 다음과 같습니다. ① 경영관리업무가. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인나. 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정다. 자회사 등에 대한 경영지배구조의 결정라. 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사마. (가)~(라)에 부수하는 업무② 경영관리에 부수하는 업무가. 자회사 등에 대한 자금지원나. 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달다. 자회사 등과의 공동상품의 개발·판매 및 설비·전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원라. 기타 법령에 의하여 인가, 허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무③ 정보시스템 구축자문(컨설팅), 소프트웨어의 개발 및 판매 등의 사업④ 반려동물과 관련한 토탈서비스 사업가. 애견훈련나. 반려동물 아카데미다. 미용, 용품 관련 사업 등 반려동물과 관련한 부수업무 (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사가 지난 2016년 11월 소규모 합병을 통해 영위하게 된 반려동물 관련 사업은반려동물의 의식주를 포함하여 반려동물의 생로병사와 관련된 재화와 용역을 제공하는 사업으로 사료시장, 용품시장, 수의진료 등의 사업으로 요약할 수 있습니다. 사료시장은 고품질 경쟁이 치열해지면서 국내 축산 대기업의 신규참여가 증가하고 산업이 세분화, 전문화 되면서 별도의 간식사업이 활성화 되는 등 반려동물에 대한 인식변화로 고가의 높은 등급 사료 판매가 2010년 10%에서 2013년 62%의 비중으로 증가하고 있습니다. 용품시장 역시 고급화 추세로 2009년 1,687억원에서 2014년 3,849억원
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규모로 5년만에 2배 이상 크게 성장하고 있으며 특히 용품시장에 서비스업이 합류하면서 사업이 복합화되어 용품판매장에서 수의의료 및 미용서비스도 함께 제공하고 있는 추세 입니다.수의진료 시장은 2013년 약 6,980억원에서 2014년 7,850억원 규모로 해마다 꾸준한 성장추세에 있으며 2014년 기준 반려동물병원은 3,640개소 그중 1/3이 수도권에 위치하고 개소수와 종사자가 증가하며 새로운 일자리를 창출시키고 있습니다. 2015년 기준 반려동물 시장을 포함한 국내 전체 관련시장은 1조8천억원 규모로 전체 GDP 중에서 0.11% 정도의 비중을 차지하고 있으며 이는 선진국인 영국과 독일에 거의 근접한 수준에 도달한 것으로 특히 우리와 여건이 유사한 일본의 경우 독신과 저출산이 늘고 고령화 증가로 반려동물 보유가구가 증가 함에 따라 2015년 반려동물 관련시장은 1조5천억웬(15조 8천억원) 수준을 보이는 등 전 세계적으로 관련 사업이 활성화 되고 있습니다.또한 반려동물 관련 시장은 주변사업이 다양화되고 새로운 신종산업을 파생시키며 ICT산업과 E-Business 등 인터넷 매개 컴퓨터 통신기술을 활용한 반려동물 관련업이 활성화될 것으로 예상됩니다. (출처 : 농협중앙회. 반려동물 관련사업 시장동향과 전망.2016.09.05)당사는 국내 유일의 애견전문 아카데미, 훈련자자격증, 반려동물 행동클리닉 등 반려인을 위한 맞춤형 Solution, 반려동물 미용, 용품, 카폐 등 반려동물을 위한 Care Service 등 체계적인 시스템 하의 반려동물 관련 사업을 영위하고 있습니다. 반려동물 시장규모(-2027).jpg 반려동물 시장규모(-2027) (반려동물 연관산업 규모 전망 출처 : 한국농촌경제연구원. 2017.10.01) (3) 조직도 더존홀딩스 조직도.jpg 더존홀딩스 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등 - 2009년 11월 18일 당사 분할합병 이전 ERP 등 S/W 제품을 판매 하였으나 현재 해당 제품을 판매하지 않으며, 주 수입원은 더존ICT그룹의 최대주주로서 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용료 및 용역료 수입이 있습니다. 이외에 (주)뉴소프트기술과 (주)동물과 사람을 각각 소규모합병 함에 따라 정보시스템 구축자문(컨설팅), 소프트웨어의 개발 및 판매, 동물 훈련, 교육 및 관련 서비스업 등의 사업도 영위하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산 능력, 생산실적, 가동률 당사는 지주회사의 역할을 함으로써 고정된 생산설비에서 반복적인 생산 활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어 내는 생산설비가 없어 별도의 생산 능력, 생산실적 및 가동률을 산정할 수 없습니다. 나. 생산설비의 현황 당사는 지주회사의 역할을 함으로써 고정된 생산설비에서 반복적인 생산 활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어 내는 생산설비가 없습니다. 다만 당사가 보유하고 있는 유/무형자산은 아래와 같습니다. [자산항목 : 유형자산] (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 대체 당기상각 기말장부가액 비고 장부가액 증가 감소 본사/지점 자가 강원도 춘천시 남산면 광판리 산250외 토지 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 차량운반구 강원도 춘천시 남면 발산리 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 집기비품 강원도 춘천시 남면 발산리 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 시설장치 강원도 춘천시 남면 발산리 자가 강원도 춘천시 남면 발산리 동물 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 수목 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 건설중인자산 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 건물 소 계 [자산항목 : 무형자산] (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 대체㈜ 당기상각 기말장부가액 비고 장부가액 증가 감소 본사 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 산업재산권 자가 강원도 춘천시
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남산면버들1길 130 소프트웨어 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 영업권 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 개발비 소계 다. 진행중인 투자 해 당 사항 없음 라. 향후 투자 계획 - 투자금액은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 합리적인 투자액을 추정할 수 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 제품판매 실적 2019년 12월 31일 현재) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제17기 제16기 제15기 지주회사 지분법이익 지분법이익 수 출 내 수 합 계 용역 용역 서비스 외 수 출 내 수 합 계 상품 동물 외 수 출 내 수 합 계 제품 제품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 2017년 지주회사의 회계기준을 적용 지분법이익 매출액으로 변경함 6. 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 2019년 12월 31일 현재) [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 기 타 총 계 [해외조달] - 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 매도가능증권(주석3,5) 2. 지분법적용투자주식 (주석3,6,18,19) 3. 장기금융상품 4. 장기대여금(주석3) 대손충당금 (2) 유형자산(주석3,7,13,19) 1. 토지 국고보조금 2. 건물 국고보조금 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 공구와기구 감가상각누계액 7. 비품 국고보조금 감가상각누계액 8. 시설장치 감가상각누계액 9. 동물 감가상각누계액 10. 기타유형자산 감가상각누계액 11. 건설중인자산 12. 수목 (3) 투자부동산(주석3,8) 1. 투자부동산 감가상각누계액 (4) 무형자산(주석3,9) 1. 영업권 2. 산업재산권 3. 개발비 4. 소프트웨어 5. 기타의무형자산 (5) 기타비유동자산 1. 임차보증금 2. 기타보증금 3. 전신전화가입권 5. 장기미수금 대손충당금 6. 비유동성이연법인세자산(주석3,17) 자 산 총 계 부 채
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II. 영업비용(주석24) 1. 지분법손실(주석6) 2. 용역매출원가(주석18,20) 3. 상품매출원가 4. 교육매출원가 5. 제품매출원가 6. 유지보수원가 7. 임대매출원가 8. 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비(주석7,8) 무형자산상각비(주석9) 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료(주석18,20) 광고선전비 판매촉진비 대손상각비 건물관리비 판매수수료 협회비 리스료
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 감소 기타금융자산의 감소 장기금융상품의 감소 유형자산의 감소 투자부동산의 처분 무형자산의 처분 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 연결범위의 변동으로 인한 현금의 증가 기타금융부채의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 매도가능증권의 증가 지분법적용투자주식의 취득 기타금융자산의 증가 장기금융상품의 증가 유형자산의 증가 산업재산권의 증가 개발비의 증가 소프트웨어의 증가 기타의무형자산의 증가 보증금의 증가 기타보증금의 증가 기타금융부채의 감소
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 매도가능증권(주석3,4) 2. 지분법적용투자주식(주석3,5,8,14,15) 3. 장기금융상품 (2) 유형자산(주석3,6) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 차량운반구 감가상각누계액 4. 비품 감가상각누계액 5. 시설장치 감가상각누계액 6. 동물 감가상각누계액 7. 건설중인자산 8. 수목 (3) 무형자산(주석3,7) 1. 영업권 2. 산업재산권 3. 개발비 4. 소프트웨어 (4) 기타비유동자산 1. 임차보증금 2. 기타보증금 3. 비유동성이연법인세자산(주석3,13) 자 산 총 계 부 채
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II. 영업비용(주석14,20) 1. 지분법손실(주석5) 2. 용역매출원가(주석19) 3. 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 타계정으로 대체액 기말상품재고액 4. 제품매출원가 5. 판매비와관리비(주석19) 급여 퇴직급여(주석10) 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비(주석6) 무형자산상각비(주석7) 임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 대손상각비 광고선전비 건물관리비
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 가. 단기대여금의 감소 나. 장기금융상품의 감소 다. 지분법적용투자주식의 감소 라. 비품의 처분 마. 임차보증금의 감소 바. 기타보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 가. 단기금융상품의 증가 나. 지분법적용투자주식의 증가 다. 장기금융상품의 증가 라. 토지의 증가 마. 차량운반구의 증가 바. 비품의 증가 사. 시설장치의증가 아. 동물의 증가 자. 건설중인자산의 증가 차. 수목의 증가 카. 산업재산권의 증가 타. 보증금의 증가
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IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) V. 기초의 현금(주석17) VI. 기말의 현금(주석17) 5. 재무제표 주석 재무제표에 대한 주석 제 17 (당)기 2019년 12월 31일 현재 제 16 (전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 더존홀딩스 1.회사의 개요주식회사 더존홀딩스(이하 '당사')는 ERP 개발 및 판매, 시스템통합사업 등을 목적으로 2003년 6월 18일에 주식회사 더존디지털웨어의 ERP 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2009년 11월 17일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문은 계속 영위하고, ERP 개발 및 판매, 시스템통합사업 등 주요 사업부문을 분할하여주식회사 더존비즈온으로 이전하였습니다. 또한 당사는 2015년 8월 4일을 합병기일로 뉴소프트기술(주)를 흡수합병하였으며, 2016년 11월 29일을 합병기일로 (주)동물과사람을 흡수합병하였습니다. 당사의 목적사업은 더존IT그룹 계열사의 최대주주로서 자회사 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무이며, 정보시스템 구축자문(컨설팅), 소프트웨어의 개발 및 판매, 동물 훈련, 교육 및 관련 서비스업 등의 사업도 영위하고 있습니다. 당사는 2017년 공정거래위원회에 일반지주회사로 등록하였으며, 당기 중 회사명을 더존다스에서 더존홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130에 본점을 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 증자 및 인적분할을 거쳐 당기말 현재 자본금은 594,050천원이며, 2019년 12월 31일 현재 회사의 보통주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 주 식 수(주) 지 분 율(%) 비 고 김용우 대표이사 자기주식 기타 소액주주 합 계 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용 대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.(2) 측정기준 재무제표는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속(3) 금융상품 ① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을
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준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시 장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. (4) 지분법적용투자주식 당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자 기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이
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"0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다. 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년~20년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산 및 부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산 및 부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다. 당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업 ('관계기업') 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다. 해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속 (5) 유형자산 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지와 수목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 방법으로 상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비품 2~12년 정률법 시설장치 2~12년 정률법 동물 4년 정률법 유형자산의
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제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속(6) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 영 업 권 5년 산업재산권 5~10년 소프트웨어 5년 무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. (7) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속(8) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.(9) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (10) 수익 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게
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측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가 자본화 당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다. 특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로 부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다. (12) 자산손상 금융자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 퇴직급여당 사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하 고 있 습니다. 당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으 며, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여
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표시하였습니다.(14) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산 및 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다. (15) 환율변동효과 ① 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. ② 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (16) 기본주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 4. 매도가능증권(1) 당사가 당기말 현재 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현금액 기말잔액 지분증권 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 제 17(당) 기 제 16(전) 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)강원도민프로축구단(주1) 한국산업협동조합(주1) (주)비즈니스워치 (주1,2) 합 계 (주1) 상기 시장성 없는 매도가능증권의 경우 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 당사의 (주)비즈니스워치에 대한 지분율은 20% 이상이지만 당사는 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하지 않고 있으며, 향후에도 유의적인 영향력을 행사하지 않을 것으로 보아 지분법을 적용하지 않고 있습니다. 5. 지분법적용투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 시장가격 (주)더존비즈온 (주1) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 출자금 (주)더존재팬 (주2) (주)미건 (주)에듀캠 합 계 (주1) 당기말 현재 (주)더존비즈온 주식 중 2,200,000주는 당사의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있고, 1,921,500주는 특수관계자인 (주)미건의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석14,15참조) (주2) 당기 중 (주)더존재팬은 글로벌인스타비즈를 흡수합병하였습니다. ② 전기 (단위: 천원)
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피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 시장가격 (주)더존비즈온(주2) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 출자금 (주)더존재팬 글로벌인스타비즈 (주)더존아이티네트워크 (주)더존이엔에이치(주1) (주)아이택스넷 (주)미건 (주)더존에듀캠 합 계 (주1) 전기말 현재 피투자회사의 지분율은 20% 미만이지만 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 지분법을 적용하였습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속(주2) 전기말 현재 (주)더존비즈온 주식 중 2,200,000주는 당사의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있고, 1,921,500주는 특수관계자인 (주)미건의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 지분법적용투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초평가액 취득/처분 지분법손익 기타증감액 기말평가액 (주)더존비즈온(주1,4) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사(주2) (주)더존재팬(주2,5) 글로벌인스타비즈(주석3,5) (주)더존아이티네트워크(주3,4) (주)더존이엔에이치(주4) (주)아이택스넷(주4) (주)미건 (주)더존에듀캠 소 계 (주1) (주)더존비즈온의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 배당금수령으로 인한 지분법적용투자주식 감소액 4,028,015천원 및 상환우선주 발행에 의한 지분법자본변동 증가액 43,105,368천원입니다. 지분법이익은 당기손익에 대한 지분율에서 투자차액 상각을 차감하여 산출되었습니다. (주2) 북경득진망디지털유한공사, (주)더존재팬의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 각각 외화재무제표 환산으로 인한 지분법자본변동은 각각 44,870천원 및 30,923천원입니다. (주3) 당기 중 (주)더존아이티네트워크 및 글로벌인스타비즈의 추가 취득액에 대해 전기이전 미반영된 손실에 대한 부의지분법이익잉여금변동은 각각 187,044천원 및 10,651천원입니다. (주4) (주)더존아이티네트워크는 청산이 완료되었으며, (주)더존이엔에이치와 (주)아이택스넷은 (주)더존비즈온에게 지분법적용투자주식을 매각하여 지분법적용투자주식처분손익은 기타자본잉여금에 계상되었습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속(주5) 당기 중 (주)더존재팬은 글로벌인스타비즈를 합병비율 1:0으로 흡수합병하였습니다. 상기 피투자회사 중 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬, 글로벌인스타비즈, (주)더존아이티네트워크, (주)더존넥스트는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 바 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 동 가결산재무제표에 대하여는 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (주)더존비즈온은 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 당사의 회계정책과 일치하지 아니하나 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하였 습니다. ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초평가액 취득/처분 지분법손익 기타증감액 기말평가액 (주)더존비즈온(주1,4) (주)더존넥스트(주3) 북경득진망디지털기술유한공사(주2) (주)더존재팬(주2) 글로벌인스타비즈(주석2,3) (주)더존아이티네트워크(주3) (주)더존이엔에이치(주4) (주)아이택스넷 (주)미건 (주)더존에듀캠(주5) 소 계 (주1) (주)더존비즈온의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 배당금수령으로 인한 지분법적용투자주식 감소액 3,580,458천원 및 자기주식 취득 등에 의한 지분법자본변동 감소액 8,556,744천원입니다. 지분법이익은 당기손익에 대한 지분율에서 투자차액 상각을 차감하여 산출되었습니다. (주2) 북경득진망디지털유한공사, (주)더존재팬 및 글로벌인스타비즈의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 각각 외화재무제표 환산으로 인한 지분법자본변동 (-)12,442천원,8,386천원 및 615천원입니다.(주3) 전기말 현재 (주)더존넥스트, 글로벌인스타비즈 및 (주)더존아이티네트워크는지분법적용투자주식의 장부가액이 '0'이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속이에 따라 (주)더존넥스트,
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글로벌인스타비즈 및 (주)더존아이티네트워크의 당기말 현재 미반영된 누적지분변동액은 각각 139,404천원, 38,457천원 및 192,985천원입니다. (주4) 전기 중 (주)더존이엔에이치의 추가 취득액에 대해 전기이전 미반영된 손실에 대한 부의지분법이익잉여금변동은 3,999천원입니다. 또한, (주)더존에듀캠에게 사업을 양도하여 사업의 장부금액과 그 대가로 수령한 금액의 차이를 자본잉여금으로 반영하여 지분법자본변동은 460,330천원, 전기이전 미반영손실에 대한 부의지분법이익잉여금변동은 386,332천원입니다.(주5) (주)더존에듀캠은 (주)더존이엔에이치의 사업을 양수하여 사업의 장부금액과 그 대가로 수령한 금액의 차이를 자본잉여금에 반영하여 부의지분법자본변동이 3,829,989천원입니다. 상기 피투자회사 중 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬, 글로벌인스타비즈, (주)더존아이티네트워크, (주)더존넥스트는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 바 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 동 가결산재무제표에 대하여는 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (주)더존비즈온은 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 당사의 회계정책과 일치하지 아니하나 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하였 습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동 및 부의지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 (지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망유한공사 (주)더존이엔에이치 합 계 (부의지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존재팬 (주)아이택스넷 글로벌인스타비즈 (주)더존에듀캠 합 계 5. 지분법적용투자주식 - 계속② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 (지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망유한공사 (주)더존이엔에이치 합 계 (부의지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존재팬 (주)아이택스넷 글로벌인스타비즈 (주)더존에듀캠 합 계 (4) 당기 및 전기의 내부미실현이익이 제거된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 제 17(당) 기 제 16(전) 기 유동자산 유형자산 합 계 유동자산 유형자산 합 계 (주)더존넥스트 합 계 (5) 당기 및 전기의 투자제거차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 (주)더존비즈온(주) (주)아이택스넷 합 계 5. 지분법적용투자주식 - 계속② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 상 각 기 말 (주)더존비즈온(주) (주)아이택스넷 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 결산일 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 (주)더존재팬 (주)미건 (주)더존에듀캠 당사는 입수가능한 최근의 감사(검토)받은 재무제표를 이용하여 당기 지분법 평가를 수행하였으나, 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬,(주)더존넥스트에 대하여는 입수가능한 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 평가하는 경우 지분법피투자회사가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인하는 등의 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 결산일 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 (주)더존재팬 글로벌인스타비즈 (주)더존아이티네트워크 (주)더존이엔에이치 (주)아이택스넷 (주)미건 (주)더존에듀캠 당사는 입수가능한 최근의
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감사(검토)받은 재무제표를 이용하여 당기 지분법 평가를 수행하였으나, 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬,글로벌인스타비즈,(주)더존아이티네트워크, (주)더존넥스트에 대하여는 입수가능한 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 평가하는 경우 지분법피투자회사가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인하는 등의 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. 6. 유형자산 (1) 당사의 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초 장부금액 취득액 처분 대체 감가상각비 기말 장부금액 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 동 물 건설중인자산 수 목 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초 장부금액 취득액 처분 대체 감가상각비 기말 장부금액 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 동 물 건설중인자산 수 목 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토 지 6. 유형자산 - 계속(3) 당기와 전기에 건설중인자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 각각 409,373천원 및 73,853천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.98%입니다.차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용이 당기와 전기에 각각 409,373천원 및 73,853천원이 감소하였으며, 재무상태표 항목 중 건설중인자산이 당기와 전기에 각각 409,373천원 및 73,853천원이 증가하였습니다. 7. 무형자산당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 내 역 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초금액 증 가 상 각 기말금액 ② 전기 (단위: 천원) 내 역 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초금액 증 가 상 각 기말금액 8. 장ㆍ단기차입금당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차입처 내 역 이자율(%) 제 17(당) 기 제 16(전) 기 단기차입금 국민은행 운전자금 국민은행 시설자금 3.19~3.27 한국증권금융 운전자금 2.79~3.19 신한금융투자 운전자금 국민은행 시설자금 단기차입금 소계 장기차입금 국민은행 시설자금 유동성 대체 장기차입금 소계 (주) 상기 차입금과 관련하여 지분법피투자회사인 (주)더존비즈온의 주식이 2,200,000주가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5,14,15참조)9. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 기 초 잔 액 당 기 설 정 액 당 기 지 급 액 기 타 기 말 잔 액 (2) 당사의 전기이전 사업결합으로 인한 신설사업부인 동물사업과 관련하여 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 마일리지제도를 운영하고 있었으나, 전기 중 동물사업부의 이전 및 신축 계획으로 기존 동물사업부 중 동물관련 상품 판매매장을 폐지하였으며, 잔여 마일리지충당부채는 전액 잡이익으로 계상하였습니다. 퇴 직급여충당부채(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 기 초 잔 액 퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 대 체(주) 기 말 잔 액 (주) 당기 중 계열사에저 전입된 직원에 대한 퇴직급여추계액입니다. (2) 당기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 단기금융상품 당사는 2009년 4월 30일부터 산업은행에
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확정급여형 퇴직연금제도를 설정하였으며,납입한 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (3) 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 기 초 잔 액 증 가 액 감 소 액 기 말 잔 액 11. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 50,000원 500원 발행한 주식의 수 보통주 (주) 11,881주 11,881주 (주) 당사는 적정 주식수의 유지를 통한 주주 관리비용 절감 및 경영의 효율성 증대를통한 주주가치 제고를 위하여 2017년 12월 13일을 기준일로 하여 주식병합(100:1)하고, 주식병합으로 인하여 발생된 단주를 모아 신주를 발행하여 이를 경매신청하고, 성주가 되지 않는 77주(액면가액 38,500원)는 감자하였습니다. 전기 중 민사집행법 제210조에따라 춘천지방법원의 집행관이 K-OTC 거래소에서 매각하는 날의 시장가격에 따라 단주를 모아 발행한 신주를 매각하여 현금화하는 형식적 경매의 방법으로 단주 1주당 99,400원을 지급하고 감자차손 7,615,300원을 계상하였습니다. (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 분할사업부문과 (주)더존비즈온의 합병시 당사 주주의 매수청구권행사 등으로 인해 매수청구가액(주당 9,167원)으로 취득한 보통주이며, 주식수 및 금액은 각각 20주 및 10,026천원입니다. 12. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 차기이월미처분이익잉여금 합 계 12. 이익잉여금 - 계속상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 처분예정일: 2020년 3월 25일 처분확정일: 2019년 3월 28일
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 13. 법인세 비용 (1) 당기 및 전기의 계속사업손익법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 17(당) 기 제 16(전) 기 법인세부담액 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 계속사업손익 법인세비용 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (2) 당기와 전기중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비일시적차이 이연법인세미인식효과 기타 법인세비용 유효법인세율 13. 법인세 비용 - 계속 (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 유동성 비유동성 대손충당금 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 영업권 지분법적용투자주식 지분법자본변동 부의지분법자본변동 부의지분법이익잉여금변동 소 계 이연법인세자산(부채)인식제외 금액 이연법인세자산(부채)인식대상 금액 세율(주) 이연법인세자산(부채) (주) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다. 13. 법인세 비용 - 계속 ② 전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 유동성 비유동성 대손충당금 미지급비용 마일리지충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 영업권 지분법적용투자주식 지분법자본변동 부의지분법자본변동 부의지분법이익잉여금변동 소 계 이연법인세자산(부채)인식제외 금액 이연법인세자산(부채)인식대상 금액 세율(주) 이연법인세자산(부채) (주) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다.(4) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 제외사유 지분법손익 처분가능성의 불확실 지분법자본변동 처분가능성의 불확실 부의지분법자본변동 처분가능성의 불확실 부의지분법이익잉여금변동 처분가능성의 불확실 영업권 합병으로 인한 영업권 합 계 13. 법인세 비용 - 계속 (5) 당기말과 전기말 현재 상계전 미지급법인세와 미수법인세환급액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 상계 전 미수법인세환급액 상계 전 미지급법인세 상계 후 미지급법인세(법인세환급액) (주) 법인세환급예정액은 미수금에 계상되어 있습니다.14. 특수관계자 (1) 당사는 최상위지배회사이며, 당기말 현재 종속회사는 (주)더존비즈온,(주)더존넥스트,북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬,(주)미건,(주)더존에듀캠입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회 사 명 거래내역 등 채권채무 내역 매출 지급임차료 기타경비 매출채권 단기대여금 기타부채 (종속회사) (주)더존넥스트 (주)더존비즈온 (주)미건 (주)더존에듀캠 (기타 특수관계자) (주)키컴 (사)동물과사람 임직원 합 계 14. 특수관계자 - 계속② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 거래내역 등 채권채무 내역 매출 지급임차료 기타경비 매출채권 기타채권 단기대여금 기타부채 (종속회사) (주)더존넥스트 (주)더존비즈온 (주)미건 (주)더존에듀캠 (지분법피투자회사) (주)더존이엔에이치 (기타 특수관계자) (주)키컴 (사)동물과사람 임직원 합 계 (3) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계회사명 지급보증금액 지급보증처 지급보증내역 (주)미건
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한국증권금융(주) 차입금 국민은행 차입금 임원 국민은행 차입금 합계 당사가 보유한 (주)더존비즈온 주식 1,921,500주는 (주)미건의 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)과 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석5, 15참조) (4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 14. 특수관계자 - 계속① 당기 (단위: 천원) 제공받은 내용 관련채무 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 대표이사 당연보증 단기차입금 국민은행 토지 합계 ② 전기 (단위: 천원) 제공받은 내용 관련채무 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 대표이사 당연보증 단기차입금 국민은행 토지 합계 15. 우발부채와 담보제공자산(1) 당기말 현재 당사가 피고로 종결된 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 원고 피고 소송가액 관할법원 비고 주식병합 등 무효의 소 소액주주 30명 (주)더존홀딩스 대법원 원고의 항소 기각 (2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 주식수 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 (주)더존비즈온 주식 단기차입금 한국증권금융 신한금융투자 장기차입금 국민은행 합 계 15. 우발부채와 담보제공자산 - 계속(3) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 제공받은자 담보제공자산 내역 담보권자 (주)미건 (주)더존비즈온 주식 한국증권금융 300,000주 국민은행 임원 단기금융상품 55,000천원 신한은행 합계 16. 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주1,2) 기본주당이익(손실) (주1) 구 분 기간 유통주식수 가중치 적수 전기이월유통주식수 가중평균유통보통주식수 4,329,265주 ÷365일 = 11,861주(주2) 구 분 기간 유통주식수 가중치 적수 전기이월유통주식수 가중평균유통보통주식수 4,329,265주 ÷365일 = 11,861주 17. 포괄손익계산서당기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 포괄이익(손실) 18. 현금흐름표당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 17(당) 기 제 16(전) 기 부의지분법자본변동 지분법자본변동 부의지분법이익잉여금변동 건설중인자산의 미지급금 건설중인자산의 본 계정 대체 합계 19. 부가가치 관련자료당기와 전기의 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 임 차 료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 20. 사업결합(1) 당사는 2019년 5월 31일자에 종속회사인 (주)더존비즈온에 (주)더존테크핀의 의결권있는 주식(양도주식수: 16,081,500주, 양도가액: 8,362,380천원) 96.45%를 양도하였습니다. 한편, (주)아이택스넷은 사명을 (주)더존테크핀으로 변경하였습니다.피인수회사는 당사의 종속회사로서 지배ㆍ종속기업 간 주식양수도거래로 이는 동일지배하 사업결합에 해당하여 지분법적용투자주식 장부가액을 초과한 금액은 기타자본잉여금으로 처리하였습니다.(2) 당사는 2019년 1월 31일자에 종속회사인 (주)더존비즈온에 (주)더존이엔에이치의 의결권있는 주식(양도주식수: 3,803,260주, 양도가액: 42,567천원) 12.02%를 양도하였습니다. 20. 사업결합 - 계속(3) (주)글로벌인스타비즈는 (주)더존재팬에 흡수합병되었으며, 당사는 (주)글로벌인스타비즈의 소수주주지분을 취득하였습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)더존테크핀 (주)더존이엔에이치 (주)글로벌인스타비즈 거래내역