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재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.회사의 자본위험관리 정책은 전기와 동일하여 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 *연결기준 라. 공정가치 측정(1) 당기말과 전기말 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 보증금 합 계 금융부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금 장기미지급금 전환사채 합 계 *연결기준 (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 회사 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 *연결기준 ② 전기말 (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 *연결기준 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간 종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 1) 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 2) 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 해당사항 없음 9. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직현재 기술연구소는 평택본사에 기술연구소 소장 1명, 전담연구원 6명, 보조원 1명을 두고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위:백만원) 과목 제16기 제15기 제14기 경상연구개발비 개발비(무형자산) 합 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 매출액은 제품매출액 사용 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 기간 연구결과 비고 투명전광판 및 그 제조방법 자체개발 양산품 적용 균일한 광출력이 가능한 투명전광판 자체개발 양산품 적용 투명전광판을 구비한 탑승교
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자체개발 양산품 적용 투명전광판을 구비한 무빙워크 자체개발 양산품 적용 패턴간의 간섭을 방지하는 패턴 안전장치 자체개발 양산품 적용 전도성 기판에 접착제 도포방법 자체개발 양산품 적용 투명전광판 레진주입장치 및 이를 이용한 투명전광판 제조 자체개발 양산품 적용 투명전광판의 고정장치 자체개발 양산품 적용 복층구조를 갖는 투명전광판 및 그 제조방법 자체개발 양산품 적용 재귀반사방지수단을 구비한 투명전광판 자체개발 양산품 적용 처짐 방지수단을 구비한 투명전광판 및 그 제조방법 자체개발 양산품 적용 절연가능한 투명전광판 자체개발 양산품 적용 FPCB 개발 자체개발 양산품 적용 DRVIER 개발 자체개발 양산품 적용 ACF 본딩기 원자재 개발 자체개발 양산품 적용 UV 경화기(Resin 경화용) 개발 자체개발 양산품 적용 전용 LED 개발 자체개발 양산품 적용 자체개발 양산품 적용 Bumpon 개발 자체개발 양산품 적용 열강화로 개발 위탁개발 양산품 적용 경질 UV강화 RESIN 개발 자체개발 개발중 OA탑재된 SD Controlller 개발 자체개발 개발중 전용 Color LED 개발 위탁개발 개발중 전용 Driver IC 개발 위탁개발 개발중 신규 Driver IC 운영 S/W 개발 자체개발 개발중 위탁개발 양산품 적용 자체개발 개발중 Driver 강도개선 및 조립성 향상 자체개발 개발중 고효율 Low-e GLASS 개발 자체개발 개발중 열차단 UV Resin 개발 자체개발 개발중 이형 G-GLASS 개발 자체개발 개발중 전용 Driver IC 적용 3세대 Driver 개발 자체개발 개발중 자체개발 개발중
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 (표시)한 내용은동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 요약재무상태(연결) (단위 : 천원) 구분 당기 전기 증감 [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 - 자산은 전년 대비 약 293억 감소하였고 부채는 약 5억 감소하였으며 자본은 약 298억 감소하였습니다. 나. 영업실적(연결) (단위 : 천원) 구분 당기 전기 증감 매출액 매출원가 매출총이익 판관비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구분 요약현금흐름표 증감 당기 전기 기말 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 - 당기말 현재 현금 및 현금성자산은 전년 대비 약 35백만원 증가 하였습니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 내역(가) 금융기관 차입금① 단기차입금 (단위:원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 전문건설공제조합 건설공제조합 산업은행 국민은행 우리은행 파워젠 기타 합 계 ② 장기차입금 (단위:원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 장기차입금 SBI저축은행 하나은행 산업은행 소 계 차감: 유동성장기부채 차감 후 ③ 담보제공 및 보증내역연결실체는 상기 장단기차입금에 대하여 유형자산 16,846백만원, 기술보증기금으로부터 1,232백만원, 대표이사 개인으로부터 19,179백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(나) 회사채 (단위:원) 구 분 발행일 상환일 이자율 당기말 전기말 제1회 전환사채 가산: 상환할증금 차감: 전환권조정 소 계 제2회 전환사채 가산: 상환할증금 차감: 전환권조정 소 계 제3회 전환사채 가산: 상환할증금 차감: 전환권조정 소 계 합 계 * 전환사채 세부발행조건 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 제3회 전환사채 표면이자율 만기보장수익율 전환기간 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가액 17,069 원/주 23,000 원/주 24,500원/주 (2) 자금조달계획해당사항없음 4. 부외거래 해당사항없음 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항해당사항없음나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항없음
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 해운업 및 물류업의 특성 해운업은 수요와 공급의 원칙에 따라 원하는 시기에 선박을 이용하여 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 생산의 모체인 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며, 국가간의 장벽에 구애 받지 않고 전 세계를 무대로 이루어지는 완전 경쟁 산업입니다. 해운업의 자본집약적 특성으로 인하여 조선업과 연관을 가지며 타 산업에도 파급효과가 큰 특성을 가지고 있습니다. 또한, 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편, 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하므로 국가의 주요산업으로 분류되고 있으며, 유사시 제 4군으로서 역할을 수행하는등 국가산업에 없어서는 안 될 필수 기간산업입니다. 한편, 물류업은 생산지에서 최종 소비지에 이르기까지 원자재와 중간제품 및 완제품의 물류흐름을 효율적으로 계획/실행/관리 하는 복합서비스 사업으로, 수요예측, 정보통신, 재고관리, 하역, 수주처리, 공장과 창고의 입지선정, 원자재의 조달, 포장, 폐기물 처리, 수배송, 창고와 보관, 반품처리, 회수처리 등을 포함하고 있습니다. 이와 같이 광범위한 사업영역으로 인해 타 산업간 연계성이 매우 큰 특성을 보이는 산업입니다. 나. 산업의 성장성 우리나라 산업의 현대화는 1960년대 후반부터 3면이 바다인 지리적 특성과 수출 위주의 경제 성장 정책으로 인하여 국제간 교역량이 급속히 증가하였으며, 이에 정부의 수출 Drive 정책과 함께 70년대 이후 80년대에 걸쳐 우리나라의 해운산업은 급격히 발전하게 되었습니다. 이에 정부는 해운업이 국가경제에 미치는 영향을 고려하여 국적선사들의 대형화 정책을 유도하였습니다. 이에 호응하여 80년대 후반부터 3저 현상 및 동구권의 개방정책 등으로 본격적인 세계경기의 회복에 따라 교역량이 증가하였고, 그 중 많은 부분을 차지하는 해상물동량 역시 큰 폭으로 증가하여 해운시황은 급속도로 신장되었고, 각 선사의 선대규모는 대형화를 이루게 되었습니다. 90년대 말부터 중개, 선박용선시장, 각종보험, 선박매매/관리 및 부품구입, 항만시설정보시스템 등에 있어서도 인터넷 활용이 가시화되었습니다. 21세기 들어서 각 선사들은 전산화를 통한 서비스의 질을 높이기 시작하였고, 초기의 port to port 서비스에서 이제는 door to door 서비스까지 제공하는 종합물류산업으로 발전 및 변화하고 있으며, 이와 함께 해양환경 보호 및 관리에 대한 필요성과 해상 운송로에서의 선박보안관리 필요성 등이 더욱 대두되고 있습니다. 물류산업의 경우, 1970년대부터 정부 주도의 유통근대화 5개년 계획 수립에 힘입어 사회간접자본에 대한 정부의 적극적인 투자가 이루어졌으며, 초기 단계이지만 유통효율화에 관심을 가지면서 유통 정보를 효율화하는 방안을 모색하게 되었습니다. 80년대부터는 물류의 근대화가 본격적으로 시작었으며, 유통관련 기본법규가 정비되었고, 운송, 하역, 포장, 보관 등에 관한 제반시설의 환경적/제도적인 배경이 수립되었습니다. 90년대 이후, IT에 대한 정부의 투자가 지속적으로 이루어졌으며, 특히 국제물류의필요성이 크게 부각되었습니다. 항만 및 공항에 대한 대대적인 투자가 이루어졌으며,종합물류단지의 조성, 물류공동화 등에 대한 준비가 이루어졌고, 최근에는 글로벌 물류기업들을 중심으로 기존 물류영역 뿐 아니라, 물류컨설팅 및 IT시스템개발 능력을 포함한, 이른바 4자물류 형태로 전문화/통합화 되어가고 있는 추세입니다. 또한, 2000년대 들어 세계경제의 성장 및 교역량 증가에 따라 선박수요의 급증으로 해운시장에 대규모 선박공급이 지속적으로 이루어졌습니다. 2008년 미국발 금융위기, 2009년 유럽발 재정위기 발발로 세계 경기 위축이 계속 되면서 물동량 증가의 감소, 선박공급과잉 등에 따른 국내 및 해외 해운업황의 어려움과 더불어 2016년 한진해운의 파산 및 유가변동 등으로 어려움이 계속되고 있습니다. 다.
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경기변동의 특성 해운업경기는 세계경기변동, 기후, 유가, 국제적인 정치환경 등 많은 변수에 의해 상당한 영향을 받습니다. 일반적으로 경기가 호전되어 수출입물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고, 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 되는 상관관계를 가지고 있으며 따라서, 국제경기의 불확실성이 증대됨에 따라 해운업 경기의 불확실성도 증가하고 있습니다. 일반적으로 해운업에 영향을 주는 것으로 미국의 경기둔화, 유럽의 재정악화, 중국의 경제성장 등 국제 정치환경적 요인, 홍수, 가뭄 등 계절적 기후 요인이 있으며, 대륙간 식량의 작황에 따른 수급편차, 제품에 대한 원재료의 수급 편차, 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 불균형 등에 따라 크게 영향을 받습니다. 물류업도 해운업과 마찬가지로 국내/외의 정치, 경제, 사회환경에 큰 영향을 받습니다. 물류 실적은 물동량에 따라 변동하므로, 경기의 호황 또는 불황에 따라 물류산업에 직접적인 영향을 끼치게 됩니다. 또한, 국가간 전쟁, 내전 등 외부 정치적 환경은 군수물자 조달 또는 재건사업 등 물류 경기에 있어서의 기회요소를 제공하나, 현지에 기존 진행중인 건설 프로젝트 및 기타 사업의 중단에 따른 위험요소 또한 유발할 수 있습니다. 기타 항만 또는 화물차 파업 등의 사회적 변수들 또한, 제품과 서비스의 끊김 없는 흐름이 무엇보다 중시되는 물류업의 특성상, 상당히 큰 영향을 미치게 됩니다. 2008년 미국발 금융위기 충격 이후 현재 미국의 테이퍼링 완료에 따른 자국 물가 및 고용율에 의한 단계적 금리인상, 유럽과 일본의 디플레이션 완화를 위한 양적완화 정책 지속, 중국/인도 등 개도국의 경기변동성 및 이에 따른 자원 수요의 변동성, 선진국의 환율전쟁 심화, 미국의 금리인상에 따른 신흥국의 외환위기 발생 가능성 증가, 미국과 중국의 무역전쟁, 영국의 브랙시트 등으로 인하여 세계경제는 불확실성과 경기 불황 가운데 2020년 COVID-19로 인하여 전세계 해운 물류시장의 어려운 시황이 계속되고 있습니다. 라. 경쟁요소 해운업은 앞서와 같이 선사간 완전경쟁이 이루어지는 산업이며, 대규모 자본이 투하되는 대표적인 자본집약적 산업입니다. 따라서, 우수한 고객 확보, 서비스의 차별화 및 다양화, 원가절감 등을 통한 영업 경쟁력 유지, 진보된 전산시스템의 운영여부가 중요한 관건입니다. 또한, 세계적인 환경에 대한 중요성 부각과 국제품질규격화에 따른 선박의 안정성 및 해상운송 중인 선박의 보안 등이 중요한 경쟁요소로 새로이 대두 되고 있습니다. 물류업의 경우, 과거에는 원가절감에 의한 비용경쟁이 주를 이루었으나, 근래에는 보다 다양하고 복잡한 환경 하에서 고객의 요구를 효과적/효율적으로 충족시키기 위한 능력이 더욱 중시되고 있습니다. 이에 따라 비용경쟁력 외에 물류전문인력, IT시스템, 국내/외 물류인프라 등이 물류업의 성패를 좌우하는 중요한 요소로 자리잡고 있습니다. 마. 자원조달의 특성 해운업의 주 원재료는 선박연료(벙커C)로써 국내외 정유회사에서 조달 받고 있습니다. 이에 국내외 저렴한 Port에서의 급유를 통해 연료 조달비용을 낮추기 위해 노력하고 있습니다. 물류업의 경우 수행사업에 따라 부지, 항만 등의 인프라 및 창고, 설비 등이 사업운영을 위한 자원으로 활용됩니다. 부지, 항만 등은 국가소유의 물류사업부지와 항만터미널 등을 30~50년간 장기간 임대하여 사업권을 갖는 방식으로 확보하며, 국외의 경우 부지를 매입하는 경우도 있습니다. 기타 창고 및 설비, 장비 등은 구매 또는 임대를 통해 확보하며 사용기간은 사업의 특성과 환경에 따라 달라지게 됩니다. 바. 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 2020년 3월 COVID-19 펜데믹으로 인한 전세계적 경기불황은 금융, 제조, 물류, 서비스 등 전 사업 영역의 부진으로 각 국가별 경제성장률 감소가 지속되는 비상 상황하에서 당사는 재무구조 안전성 개선 및 안정적 영업을 통해 시장리스크를 최소화하는 전략으로 위기 극복을 위해 노력해 왔습니다. - 해운부문 해운부문의 경우COVID-19 발현 시점인 3월 이후 철강
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수요로 대표되는 자동차 산업의 생산 중단은 철강 운송량 감축으로 이어지며, 각 주요 거점간 선복 불균형이 발생하게 되는 등 해운 시장의 불확실성이 높은 시기였습니다. 특히 9월 현재 OECD 성장률은 작년 동기 대비 -11.5% 로 확인되는 등 세계 해운 시장에 여전히 좋지 않은 시그널이 존재하지만 당사는 무리한 영업은 지속적으로 자제하며, 원가절감, 안정성이 높은 화주 개발 등 시장리스크 최소화 전략을 통해 위기를 극복하고 안정적인 수익 확보를 도모해 나가겠습니다. - 물류부문 세계 경기 악화로 인한 세계 교역량 감소는 대형 컨테이너 선사들의 대응책인 선복 감축으로 이어지며, 이로 인한 운임 급상승은 추가적인 교역량 감소로 이어지는 악순환이 이뤄짐에 3국간 교역 물량은 급감하였으나 당사의 주요 고객사의 안정적인 물류 수요에 대응하는 영업활동으로 세계적인 불황 속에서도 꾸준한 성과를 이뤄내고 있습니다. POST COVID-19에 따른 경기 회복 및 사업 영역 확대를 위해 원가절감, 시장리스크 최소화 및 거래처 다변화를 통한 실적 개선을 위해 끊임없는 노력을 다하고자 합니다. (2) 회 사의 사업부문 사업별 부문의 구분기준은 회사의 내부조직으로 되어있는 사업부별이며, 당사가운영하는 영업의 형태에 따라 사업부를 구분하고 있습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 해운부문 벌크선 영업 포 물류부문 포워딩, 운송, 창고보관, CFS 등 포스코대우, 삼성엔지니어링, 한화건설, 대우건설 등 (2) 사업부문의 재무현황 2020년 12월 31일 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 해운부문 물류부문 기타부문 합계 1. 매출액 2. 영업이익 3. 유형자산 건물/구축물 선박 기타 (손상차손누계액) (감가상각누계액) 사. 주요 제품(서비스) 현황 (1) 제품(서비스) 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 세부내용 당기(제22기) 전기(제21기) 4분기 매출액(%) 년간 매출액(%) 4분기 매출액(%) 년간 매출액(%) 해운부문 해상운송용역 등 운임 등 외국항행용역 물류부문 물류서비스 용역 복합운송주선 창고/통관 창고/통관 기타 육상운송 등 기타 무역 등 무역 무역 컨설팅 특수사업컨설팅 합 계 아. 생산설비 현황 (1) 2020년 12월 31일 현재 주요 생산설비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 잔존가액 비고 선박 건물 구축물 차량운반구 * 2020년 9월 30일 3분기 말 기준 상기 표에서 명시했던 선박 1척( )은 2020년 11월 매각되었습니다. (2) 당사 물류부문의 창고, 보관, 통관, CFS 등의 사업을 위하여 국내 물류인프라의 구축의 하나로서 2020년 12월 31일 현재 주요 항만공사 등과 항만부지 임대차계약이 되어있습니다. 구 분 임대인 비고 인천 한중물류센터 한중물류 경인항 인천터미널 K-WATER(수자원공사) 군산 산업자원부 군산자유무역지역관리원장 포항 영일만항 포항영일신항만 2. 매출에 관한 사항 가. 사업부문별 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2020년(년간) 2019년(년간) 2018년(년간) 비고 해운부문 해상운송 운임 물류부문 물류써비스 운송대행 창고/통관 보세창고 기타 육상운임 등 소계 기타부문 무역, 컨설팅 무역 곡물 무역 컨설팅 특수컨설팅 소계 계 나. 수 주 현황 당사 해운부문의 경우 2020년 12월 31일 현재 포스코, SABIC, 동부제철 및 기타거래처등과 중동향, 극동향, 유럽향 등에 철재, 곡물류 등 운송계약이 체결되어 진행 중이며, 물류부문에서는 한화건설 중동 현장, 대우건설 아프리카 현장, 현대건설 미얀마 현장 등에서 Project Forwarding 등을 진행하고 있습니다. 3. 시 장위험과 위험관리 가. 해운/물류 시황에 따른 위험과 관리 해운업은 세계경기에 민감한 산업입니다. 세계의 기후에 따른 곡물 등의 수요 및 지역별 산업발전에 따른 원자재의 생산 및 수요의 증감에 따라 시황이 급변하기도 합니다. 또한 선박의 선복량을 결정하는 건조,
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폐선등의 선박 수급에 의한 영향도 중요한 요인입니다. 이러한 해운업이 가지는 고유의 위험을 제거하기 위해 회사는 많은 부분에 대한 노력을 기울이고 있습니다. 해운업 시황에 대한 세계 유수기관의 예측정보를 통한 지속적인 해운업 시황 조사(Research)를 수행하고 있으며, 이를 바탕으로 한 다양한 영업전략을 수립하고 있습니다. 이에 지금까지 축적된 노하우와 경험을 바탕으로 장기운송계약과 Spot 영업의 적절한 Portfolio를 구성하고 있으며, 기존 고객과의 긴밀하고 신뢰성있는 관계를 유지하고, 더 나아가 새로운 우량 거래선 개발을 위해 노력하고 있습니다. 물류업의 경우, 가격경쟁이 격화되면서 단순 운송, 창고 중심의 물류사업으로는 더 이상 예전과 같은 수익성을 기대할 수 없게 되었으며, 격변해가는 물류환경에 적응하지 못하는 기업들은 운영난 등으로 인해 도태되어 가고 있는 상황입니다. 또한 2016년말 한진해운의 파산으로 인하여 국내 해운 및 포워딩 업계의 구조 재편이 진행되는 가운데 물류시장의 혼란이 가중되어 어려운 환경이 지속되었고, 종전의 평면적인 물류사업이 점차 레드오션으로 접어들어감에 따라 물류산업 내 속해 있는 모든 기업들은 생존을 위한 변혁을 꾀하지 않으면 안 될 상황에 놓였습니다. 이러한 환경 하에서, 당사는 물류시장이 점차 국내에서 국외로, 부분서비스에서 통합서비스 중심으로 변화되고 있는 점에 착안하여 주요 목표시장(국가)에 대한 시장경쟁에서 비용 우위 및 차별화를 확보하기 위해 물류인프라(항만시설, 물류부지, 물류센터 등) 및 현지물류 전문인력 양성 등에 집중하고 있으며, 운송, 통관, 포워딩, 창고 각각의 별개 서비스에서 벗어나 각 업무를 유기적으로 결합하여 최종 목적지까지 일괄물류서비스를 제공함으로써 지속가능한 경쟁우위를 선점하는데 주력하고 있습니다. 나. 금리에 따른 위험과 관리 해운회사의 가장 큰 비용은 선박구매대금입니다. 국적취득조건부 선박을 사용하고 있는 선사는 대부분 LIBOR로 표현되는 기준금리의 변동에 따라 지출 비용이 크게 변동합니다. 따라서, 자본집약적인 해운업은 국제금리의 변동에 민감할 수 밖에 없습니다. 당사의 외화부채는 대부분 선박금융 관련 외화장기미지급금으로 LIBOR 금리 변동에 따른 위험이 존재합니다. 당사는 금리에 대한 변동위험을 회피하기 위하여 LIBOR + Spread로 되어 있는 변동금리를 고정금리로 Fix 시켜놓는 금리 Swap 등 파생상품을 사용하고 있지 않으며 다만, 장단기화물운송계약 Mix를 통한 금리 변동분에 대한 유동성 위험을 줄이고 있습니다. 다. 유가변동에 따른 위험과 관리 당사는 유가변동에 따른 위험에 대해서 별도의 관리가 이루어지고 있지 않습니다.다만, 소규모의 Bunker SWAP을 통한 유가변동에 의한 원가부담에 대하여 일부 회피하는 관리를 하고 있습니다. 또한, 운항중 유가가 상대적으로 낮은 Port에서 급유를 하도록 유인하는 최소한의 관리가 함께 이루어지고 있습니다. 선박운항영업(SPOT 영업)의 경우 유가변동시 운임이 함께 변동하여 유가변동에 따른 위험을 상쇄하는 구조를 가지고 있으므로 유가변동에 따른 위험이 작다고 할 수 있겠습니다. 라. 환율변동에 따른 위험과 관리 해운업은 수익과 비용의 대부분이 미화(USD)로 발생하고 있음에도 불구하고 당사는 현재 미화를 기능통화로 한 회계처리가 이루어지지 않고 있습니다.향후 기능통화를 도입하기 위하여 현재 준비 중에 있습니다. 파생상품거래 현황 가. 원가 변동 리스크 헷징 유가상승에 따른 원가부담 을 완화하기 위하여 당사는 소규모 벙커 스왑거래를 하고 있습니다. 경영상의 주요계약 등 가. 거래처별 해상 운송 매출 현황 (단위 : USD) 거래처 수송화물 사선/용선 매출 비고 (주)포스코 등 철강운송 사선/용선 포스코, 포스코인터 LONGHUA 철강운송 사선/용선 철강운송 사선/용선 SABIC 벌크화물 사선/용선 벌크화물 사선/용선 기타 철강화주 철강운송 사선/용선 삼성물산, 씨라인, 세방 등 기타 벌크화주 벌크화물 사선/용선 골재, 비료, 석탄, 곡물 등 * 상기 표의 매출은 진행율
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II. 비유동자산 1. 투자자산 장기투자증권 지분법적용투자주식 장기대여금 대손충당금(장기대여금) 2. 유형자산 건물 감가상각누계액 (건물) 구축물 감가상각누계액 (구축물) 기계장치 감가상각누계액 (기계장치) 선박 손상차손누계액 (선박) 감가상각누계액 (선박) 차량운반구 감가상각누계액 (차량운반구) 시설장치 감가상각누계액 (시설장치) 비품 감가상각누계액 (비품) 3. 무형자산 소프트웨어 4. 기타비유동자산 보증금 장기선급비용 자 산 총 계
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IV. 현금의 증가 (I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 가. 회사의 개요 당사는 1999년 5월 26일에 설립되어 해운업, 화물중개 및 대리업, 창고업, 기타 운송관련서비스업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 중구 세종대로 39에 본사를 두고 있으며, 2020년 6월 30일 전환사채를 보통주로 전환, 2020년 12월 23일 2차 무상감자를 20:1 비율로 시행하여 현재 당사의 납입자본금은 354,630천원(1주당 액면가액 5,000원)입니다 . 당사의 보고기간종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 블루오션기업재무안정제1호사모투자전문회사 최대주주 (주)도리코마린 자기주식 기타 합 계 나. 중요한 회계정책 당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 ‘주식회사등의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 당사의 재무제표는 별도재무제표입니다. 당사의 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. (1) 회계정책 및 공시사항의 변경 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 일반기업회계기준서가 개정 공포됨에 따라 당사가 당기부터 적용하는 개정 기준서의 주요내용은 다음과 같습니다. - 기존의 외부감사법령을 참조하고 있던 내용을 삭제함에 따라 종속기업의 정의가 변경되었으며, 이에 따라 기업이 피투자회사를 지배한다면 예외없이 연결대상에 포함됨. 다만, Covid-19 영향에 따라 소규모 기업의 연결범위 포함을 2년 유예함(2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 개정내용 적용 가능) - 당사는 해당 개정 내용을 2022년부터 적용할 예정입니다.(2) 수익인식당사는 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총 운항예정일수에 대한 실제누적경과일수의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (3) 현금성자산당사는 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 금융자산 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. (5) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (6) 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며
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시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (7) 지분법적용투자주식 당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0”이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0”이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로반영하여 처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다. ㆍ투자차액의 처리 유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한자산·부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유·무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업가 종속기업가 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다. ㆍ내부미실현손익의 제거 당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.ㆍ해외투자회사 재무제표의 환산 당사는 해외피투자기업의
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외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. (8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 계상되고있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 건물 40년 정액법 구축물 8년 정액법 기계장치 5년 정률법 선박 25년 정액법 금융리스선박 25년 정액법 차량운반구 2~5년 정률법 시설장치 5년 정률법 비품 5년 정률법 (9) 무형자산 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산 중 산업재산권에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다(주석 8 참조).(10) 차입원가자본화 당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. (11) 자산손상차손 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기와 전기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있는바, 당기와 전기 중 처리한 금액은 없습니다. (12) 사채할인(할증)발행차금 당사는 사채할인발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고, 동상각액을이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. (13) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 확정급여형퇴직연금을 산업은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무
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또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다. (15) 이연법인세 당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.(주석16참조) 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (16) 채권·채무의 현재가치 평가 및 재조정 당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권·채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 당해 채권·채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권·채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. 회생절차 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원리금, 이자율 또는만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 채권·채무조정에따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권(채무)발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치와 채권(채무)의 대손충당금 차감 전 장부가액과의 차이를 대손상각비(채무면제이익)로 인식하고 있습니다. 경제환경의 변동으로 동일한 신용도에 대한 채무 발생시점의 시장이자율과 채권·채무조정시점의 시장이자율에 현저한 차이가 있는 경우에는, 채권·채무조정시점의 적절한 이자율로 할인하여 채무조정이익을 인식하고 있습니다. (17) 외화자산·부채의 환산 당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 한편, 당사의 해외지점은 현지 화폐단위로 표시된 독립된 회계기록을 유지하고 있는바, 본사의 재무제표에 합산시키기 위하여 자산·부채항목에 대하여 보고기간종료일현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을, 그리고 손익항목에 대하여는 평균환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하며 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점이 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. (18) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산·부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를
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목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다. (19) 리스거래의 회계처리 당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고,매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다. 다. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보 당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. (1) 중요한 회계정책 판단근거 당사가 적용하는 회계정책을 결정하는 과정에서 경영자가 고려한 판단근거는 다음과같습니다. - 미래에 관한 중요한 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보 당사가 추정시 적용한 미래에 관한 중요한 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같으며, 동 정보에 영향을 받는 자산과 부채의 장부금액은 차기에 중요하게 조정될 가능성이 있습니다. - 이연법인세자산 당사는 보고기간종료일 현재 세무상결손금에 대한 이연법인세자산 인식금액을 결정하기 위해 미래과세소득의 발생시기와 금액을 추정하였으며, 인식된 이연법인세자산은 당기 및 전기말 현재 없습니다(주석16참고) ※ 기타주석사항은 별첨된 독립된 감사인의 감사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 당기 말 현재 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 장기대여금 합 계 제21기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 장기대여금 합 계 나. 당기 말 현재 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이나 채권금액 확정기간 등을 고려하여 90일이경과한 채권을 연체채권으로 분류 및 관리하고 있습니다. 과거 경험상 회수기일이 6월 이상 1년 이내 경과한 채권은 일반적으로 10%, 1년 이상 2년 미만 경과한 채권은 50%, 2년 이상 경과한 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 2년 이내 경과 매출채권 중 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계
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구성비율 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl ※해당사항 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 * 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2020년은 환율, BDI 지수, 유가 모두 코로나 19로 인해 큰 변화 폭이 있었습니다. BDI 지수는 2020년 5월 최저 393 하락한 뒤 10월 2,097까지 상승하는 최저 대비 8배 상승폭을 보여주었습니다. 벙커(IFO 380CST. 싱가포르)는 코로나19와 러시아-사우디 감산합의 실패 등으로 1~2분기 중 $127.75/톤 내외까지 하락한 바 있으나, 3분기 이후 점진적으로 회복, 상승하여 4분기 중 $395/톤 까지 빠른 회복세를 보였습니다. 달러 역시 코로나 19 위기극복을 위한 미국의 대규모 달러화 양적 완화에 따른 약세요인과 2020년 상대적으로 양호한 경제수준을 유지하였던 한국의 원화강세 요인이 겹치며 6월 이후 원 달러 환율이 크게 하락하였습니다. 이러한 상황 속에서 2020년 매출 실적은 4,193억으로 전년 4,473억 대비 소폭 감소하며, 전세계적인 어려움 속에서 최선을 다해왔습니다. 2021년은 세계교역의 4~8% 성장세에 더불어 전년도 시황 하락에 따른 기저효과로 운임지수는 상승 될 것으로 예상되나, 중국 정부의 2021년 철강 감산과 철광석 수입 감소 언급 및 연료 가격 상승 제한 등 수요와 공급 모두 불안 요인이 있어 시황 상승 속도는 완만할 것으로 전망됩니다. 이러한 변화 속에 당사는 새로운 성장동력 확보를 및 기업가치를 극대화를 위하여 물류와 해운사업의 연계를 통한 경쟁력을 강화 시켜 수익개선을 지속해 나아가겠습니다.
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II. 사업의 내용 부분을 참조하시기 바랍니다. 아. 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부 (1) 기업집단의 명칭 : 에스케이 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률)(2) 기업집단에 소속된 회사 (2020. 12. 31 기준 계열사 : 124개사) 상장 여부 회사명 법인등록번호 상장(18) SKC㈜ SK가스㈜ SK네트웍스㈜ SK디스커버리㈜ SK디앤디㈜ SK렌터카㈜ SK머티리얼즈㈜ SK바이오팜㈜ SK이노베이션㈜ SK㈜ SK케미칼㈜ SK텔레콤㈜ SK하이닉스㈜ 인크로스㈜ ㈜나노엔텍 ㈜드림어스컴퍼니 ㈜부산도시가스 ㈜에스엠코어 비상장사(106) 11번가㈜ F SK E SKC FT 홀딩스㈜ SKC솔믹스㈜ SKC에코솔루션즈㈜ SKC인프라서비스㈜ SKC하이테크앤마케팅㈜ SK건설㈜ SK네트웍스서비스㈜ SK넥실리스㈜ (舊 케이씨에프테크놀로지스㈜) SK렌터카서비스㈜ SK루브리컨츠㈜ SK매직서비스㈜ SK매직㈜ SK머티리얼즈에어플러스㈜ (舊 SK에어가스㈜) SK머티리얼즈퍼포먼스㈜ SK모바일에너지㈜ SK바이오사이언스㈜ SK바이오텍㈜ SK브로드밴드㈜ SK쇼와덴코㈜ SK스토아㈜ SK실트론㈜ SK아이이테크놀로지㈜ SK어드밴스드㈜ SK에너지㈜ SK엠앤서비스㈜ SK오앤에스㈜ SK와이번스㈜ SK인천석유화학㈜ SK인포섹㈜ SK임업㈜ SK종합화학㈜ SK커뮤니케이션즈㈜ SK케미칼대정㈜ SK텔레시스㈜ SK텔레콤CST1㈜ SK텔링크㈜ SK트레이딩인터내셔널㈜ SK트리켐㈜ SK티엔에스㈜ SK플라즈마㈜ SK플래닛㈜ SK피아이씨글로벌㈜ SK핀크스㈜ SK하이닉스시스템IC㈜ SK하이스텍㈜ SK하이이엔지㈜ 강원도시가스㈜ 금호미쓰이화학㈜ 나래에너지서비스㈜ 내트럭㈜ 당진에코파워㈜ 디앤디인베스트먼트㈜ 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ (舊 비앤엠개발㈜) 디에코플랫폼㈜ 라이프앤시큐리티홀딩스㈜ 마인드노크㈜ 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜ 민팃㈜ 보령LNG터미널㈜ 브로드밴드노원방송㈜ 서비스에이스㈜ 서비스탑㈜ 아이디퀀티크(유) 에프에스케이엘앤에스㈜ 엔티스㈜ 여주에너지서비스㈜ 영남에너지서비스㈜ 울산GPS㈜ 울산아로마틱스㈜ 원스토어㈜ 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 유빈스㈜ 유빈스홀딩스㈜ 인프라커뮤니케이션즈㈜ 전남도시가스㈜ 전남해상풍력㈜ 전북에너지서비스㈜ 제주유나이티드FC㈜ ㈜ADT캡스 ㈜대한송유관공사 ㈜신안증도태양광 ㈜쏠리스 ㈜에이앤티에스 ㈜제이에스아이 ㈜캡스텍 ㈜한유케미칼 ㈜휘찬 충청에너지서비스㈜ 코원에너지서비스㈜ 콘텐츠웨이브㈜ 파주에너지서비스㈜ 피에스앤마케팅㈜ 한국넥슬렌(유) 해쌀태양광㈜ 행복나래㈜ 행복동행㈜ 행복디딤㈜ 행복모아㈜ 행복모음㈜ 행복채움㈜ 행복키움㈜ 행복한울㈜ 홈앤서비스㈜ 주1) 舊 ㈜한유케미칼은 '21.1.11일자로 SK머티리얼즈리뉴텍㈜로 사명 변경주2) 유빈스홀딩스㈜, 라이프앤시큐리티홀딩스㈜는 '21.2.19일자로 계열 제외 주3) '21.2.1일자로 ㈜DDI백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사, 환경시설관리㈜,매립지관리㈜, ㈜와이에스텍, 환경에너지㈜, 충청환경에너지㈜, 경기환경에너지㈜, 경인환경에너지㈜, 경북환경에너지㈜, 서남환경에너지㈜, 호남환경에너지㈜, 그린순창㈜, 그린화순㈜, 곡성환경㈜, 달성맑은물길㈜, 경산맑은물길㈜, 진안바이오에너지㈜, ㈜DDISC49위탁관리부동산투자회사, 아리울행복솔라㈜, SK머티리얼즈JNC㈜ (20개社) 계열 편입주4) '21.3.2일자로 티맵모빌리티㈜, 미디어에스㈜, 부산정관에너지㈜, (유)우티 (4개社) 계열 편입 (*) 사명 변경 : SK㈜ (舊 SK C), 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜), SK인포섹㈜ (舊 인포섹㈜), 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜ (舊 에스엠피씨㈜), 파주에너지서비스㈜ (舊 피엠피㈜), SK엠앤서비스㈜ (舊 엠앤서비스㈜), SK매직서비스㈜ (舊 매직서비스㈜), SK디스커버리㈜ (舊 SK케미칼㈜), SKC하이테크앤마케팅㈜ (舊 SKC하이테크앤마케팅(유)), SK렌터카서비스㈜ (舊 카라이프서비스㈜), SKC에코솔루션즈㈜ (舊 SK더블유), ㈜드림어스컴퍼니 (舊 ㈜아이리버), SK오앤에스㈜ (舊 네트웍오앤에스㈜), 울산GPS㈜ (舊 당진에코파워㈜), SK렌터카 (舊 AJ렌터카㈜), 당진에코파워㈜ (舊
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당진에코태양광발전㈜), 나래에너지서비스㈜ (舊 위례에너지서비스㈜), SK넥실리스 (舊 케이씨에프테크놀로지스㈜), 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ (舊 비앤엠개발㈜), SK머티리얼즈퍼포먼스㈜ (舊 SK퍼포먼스머티리얼즈㈜), SK머티리얼즈에어플러스 (舊SK에어가스㈜) ※ 해외계열사 현황 [2020년 12월 31일 기준] No. 해외 계열회사명 SKC, Inc. CAES, LLC 자. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 신용평가 내역 평가대상유가증권 등 평가일(신용등급 범위) 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 기업어음 A2 한국기업평가(A1~D) 정기 A2 한국신용평가(A1~D) 정기 A2 NICE신용평가(A1~D) 정기 A2 NICE신용평가(A1~D) 본 A2 한국신용평가(A1~D) 본 A2 한국기업평가(A1~D) 본 A2 NICE신용평가(A1~D) 정기 A2 한국신용평가(A1~D) 정기 A2 한국기업평가(A1~D) 정기 A2 NICE신용평가(A1~D) 본 A2 한국신용평가(A1~D) 본 A2 한국기업평가(A1~D) 본 회사채 A 한국기업평가(AAA~D) 본 A 한국신용평가(AAA~D) 본 A NICE신용평가(AAA~D) 본 A NICE신용평가(AAA~D) 정기 A 한국신용평가(AAA~D) 정기 A 한국기업평가(AAA~D) 정기 A NICE신용평가(AAA~D) 본 A 한국신용평가(AAA~D) 본 A 한국기업평가(AAA~D) 본 A NICE신용평가(AAA~D) 정기 A 한국신용평가(AAA~D) 정기 A 한국기업평가(AAA~D) 정기 A NICE신용평가(AAA~D) 본 A 한국신용평가(AAA~D) 본 A 한국기업평가(AAA~D) 본 A- NICE신용평가(AAA~D) 정기 A 한국신용평가(AAA~D) 정기 A- 한국기업평가(AAA~D) 정기 A- NICE신용평가(AAA~D) 본 A- 한국기업평가(AAA~D) 본 A 한국신용평가(AAA~D) 본 (2) 신용평가 회사의 신용등급 체계 및 등급부여 의미 (가) NICE신용평가[기업어음] 등급체계 등급 정의 A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시 됨. D 지급불능 상태에 있음. * A2등급에서 B등급까지는 등급내의 상대적 우열에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음. [회사채] 등급체계 등급 정의 AAA 원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. * AA등급에서 CCC등급까지는 등급내의 상대적 우열에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음. (나) 한국기업평가 [기업어음] 등급체계 등급 정의 A1 단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A2 단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. A3
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단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. B 최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다. C 단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. * A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-" 의 기호를 부가할 수 있음. [회사채] 등급체계 등급 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. * AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "＋" 또는 "－"의 기호를 부가할 수 있음. (다) 한국신용평가 [ 기업어음] 등급체계 등급 정의 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임. A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임. B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 . C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. D 상환불능상태임 * 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음. [회사채] 등급체계 등급 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. * 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타냄. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 - 본점 소재지 : 경상북도 구미시 임수로 53 나. 경영진의 중요한 변동 변동일 주요변동내용 비고 2016년 3월 18일 윤헌수 이사 사임노진서 이사 취임김창태 감사 취임 2016년 9월 12일 우등 이사 사임최명록 이사 취임 2017년 3월 29일 변양호 이사 사임이재우 이사 취임 2017년 8월 17일 송인섭 이사 사임김인석 이사 사임노진서 이사 사임김창태 감사 사임진영민 이사 취임조대식 이사 취임장용호 이사 취임손현호 감사 취임 2017년 9월 1일 최명록 이사 사임이재우 이사 사임 2018년 3월 21일 변영삼 대표이사
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재선임손형호 감사 사임김형근 감사 취임이용욱 이사 취임 2020년 1월 1일 변영삼 대표이사 사임장용호 대표이사 취임 2020년 3월 23일 진영민 이사 재선임조대식 이사 재선임이용욱 이사 사임추형욱 이사 취임김형근 감사 사임채준식 감사 취임 2021년 3월 23일 추형욱 이사 사임김양택 이사 취임 다. 최대주주의 변동 2017년 8월 17일 당사의 기존 최대주주인 ㈜LG가 소유주식 전량(34,181,410주, 51%)을 SK㈜에 매각하면서 최대주주가 SK㈜로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경 당사는 2017년 8월 17일 주식회사 LG실트론에서 SK실트론 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당 사 는 2019년 9월 10일 SiC Wafer 제조사업에 진출하기 위하여 DuPont de Nemour Inc.의 자회사인 DDP Specialty Electronic Materials US 9, LLC와 SiC Wafer 생산과 관련한 기계장치, 특허권 등을 포함한 사업부를 미화 사억오천만불에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 미국 內 사업 관리 법인(SK Siltron USA, Inc.) 및 사업(생산/판매) 운영법인(SK Siltron CSS, LLC)의 신규설립을 완료하였으며, 당사와 DD P S pecialty Electronic Materials US 9, LLC 간 체결한 Purchase Agreement Section 9.7. Assignment 에 근거하여 2019 년 12 월 17 일 당사의 양수인 지위(양수인의 권리, 의무 포함)를 사업운영법인 SK Siltron CSS, LLC 에 이전하였습니다. 또한 2020년 2월 17일 개최한 이사회에서 SK Siltron USA, Inc. 向 출자한도 US$550,000,000에 대한 승인을 결의하였으며, 2020년 2월 20일, SK Siltron USA, Inc.의 주식을 취득하였습니다(취득가액 US$500,000,000 / 지분율 100%). 본 거래는 2020 년 2월 29 일 인수가 마무리 되었으며, 기타 자세한 사항은 2019 년 9 월 10 일 공시된 주요사항보고서 및 2019 년 10 월 31 일 공시된 정정신고, 2020년 2월 24일 공시된 비유동자산 취득결정 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 당사는 공정거래위원회로부터 2018년 1월 3일 엘지 기업집단 제외 통지를 받았으며, 2018년 2월 1일 에스케이 기업집단 편입 통지를 받았습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 에스케이 기업집단의 소속회사 입니다. 3. 자본금 변동사항 당사는 최근 5사업연도 중 자본금 변동사항이 없습니다. 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 미상환전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음 다. 종류주식 발행현황 - 해당사항 없음 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』
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삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 의결권없는 주식수(B) 보통주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 주요 정책 등 [당사 정관의 해당 규정] 제9조 (이익배당에 관한 우선주식) ① 회사는 이익배당에 관하여 우선적 내용이 있는 종류주식(이하 “이익배당에 관한 우선주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 이익배당에 관한 우선주식의 발행한도는 일천오백만(15,000,000)주로 한다. ③ 이익배당에 관한 우선주식에 대하여는 액면금액 또는 발행가액을 기준으로 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금 또는 주식으로 우선 배당한다. 이 경우 우선 비율은 최근 3년간의 배당율, 자금조달의 필요성, 시장 상황 기타 이익배당에 관한 우선주식의 발행과 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시에 이사회가 정한다. ④ 보통주식의 배당률이 이익배당에 관한 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하거나 또는 보통주식의 배당에 참가하지 아니하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. ⑤ 이익배당에 관한 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당하거나 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 전보하지 아니하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. 제43조 (이익금의 처분) 회사의 매 사업연도의 처분전이익잉여금을 주주총회의 결의에 의하여 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 임의적립금 4. 배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제44조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 회사의 매 사업연도 말일에 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. 제1항의 이익배당에 관하여 지급 개시일로부터5년이 경과하여도 그 청구가 없을 때에는 그 지급청구권의 시효가 완성되어 소멸하며, 이를 회사의 소득으로 처리한다. 단, 미지급 배당금에는 이자를 가산하지 아니한다. 제45조 (중간배당) ① 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당금은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법에서 정하는 바에 따른다. ③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사를 포함한다) 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ④ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ⑤ 제44조 제4항은 중간배당의 경우에 준용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 다. 과거배당이력 ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl - 해당사항 없음 7. 정관에 관한 사항 가. 사업보고서에 첨부된 정관의
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최근 개정일 - 2021년 3월 23일 (제38기 정기주주총회) ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 27일 제36기 정기주주총회 회사의 주식, 사채 등의 전자발행을 위한 근거 조항 마련 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따름 2020년 03월 23일 제37기 정기주주총회 경영철학 실천 주제 반영, 안건보건계혹 수립 문구 신설 산업안전보건법 개정에 따름 2021년 03월 23일 제38기 정기주주총회 투명하고 건전한 지배구조 확립을 위한 회사의 의지, '지배구조헌장'의 제정 및 실천의무 명시 투명하고 건전한 지배구조 확립과지배구조헌장 제정의 근거규정 마련
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 반도체의 기초재료인 실리콘 웨이퍼(Silicon Wafer; 이하 Si Wafer) 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 최근 전력반도체의 핵심 소재인 실리콘카바이드 웨이퍼(Silicon Carbide Wafer; 이하 SiC Wafer) 제조 사업에 진출하였습니다. 가. 산업의 특성 Si Wafer는 고순도의 다결정 실리콘을 용융시켜 특정 방향으로 성장시킨 단결정 실리콘 잉곳을 얇게 자른 박판으로 반도체 소자 제조의 핵심 원재료이며, 반도체 경기 변동에 민감한 특성을 갖고 있습니다. 나. 산업의 성장성 2020년 Si Wafer 출하량은 전년대비 약 5% 증가하여 사상 최고치 출하량이었던 2018년 실적에 근접한 회복세를 보였습니다. COVID-19 영향에도 불구하고 재택근무, 원격교육이 확대되면서 PC와 태블릿 등의 통신기기나 클라우드 등에서 웨이퍼 수요가 확대되었습니다. 웨이퍼 출하 실적> 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 출하량 전년대비 증감율 중장기적으로는 서버, 스토리지 등 정보 저장기기의 수요 증가 및 사물인터넷(IoT), Automotive 등 신규 시장의 성장 등으로 웨이퍼 수요도 지속적인 증가가 기대됩니다 다. 국내외 시장여건 Si Wafer 시장은 거시 환경 및 반도체 시장에 따라 변화하며, 당사는 이러한 시장의 변화를 빠르게 포착하여 고객 요구에 대응하고 있습니다. 당사는 메모리 반도체 선두 업체인 삼성전자, SK하이닉스, Micron Technology 등과 비메모리 반도체 제조업체인 Intel, TSMC 등 글로벌 Major 반도체 업체들을 주요 고객으로 확보하고 있으며, 이들 고객과의 비즈니스 확대 뿐만 아니라 고객 포트폴리오 다변화를 진행하고 있습니다. 라. 회사의 경쟁력 Si Wafer 산업은 '90년대 후반 25개 이상의 웨이퍼 제조업체가 존재하였으나, 대구경화 기술 전환 및 반도체 경기 변동에 대응하는 능력의 격차로 인해 현재 당사를 포함한 5개의 Major 업체 등으로 재편되었습니다.실리콘 웨이퍼 업계 Top Tier로 도약하기 위해, 당사는 반도체 최선단 제품에 사용되는 웨이퍼를 글로벌 Major 반도체 제조업체와 공동 개발하고, 정기적인 기술/품질 교류회를 통한 기술 개발로 공정능력 개선에 활용하고 있으며, 주요 공정의 장비 성능 개선을 위해 장비 Maker와 전략적 Partnership을 형성하여 수율/품질 개선을 가속화하고 있습니다. 이와 함께, 제조 라인의 효율성 확보 및 재료비절감과 관련된 활동으로 원가 경쟁력을 강화하고 있습니다. 마. 향후 추진 예정 신규사업에 관한 사항 당사는 2019년 9월 10일 DuPont de Nemour Inc.의 자회사인 DDP Specialty Electronic Materials US 9, LLC와 SiC Wafer 생산과 관련한 기계장치, 특허권 등을 포함한 사업부를 미화 사억오천만불에 양수하는 계약을 체결(2019년 12월 17일 당사의 양수인 지위를 미국 內 손자법인인 SK Siltron CSS, LLC로 이전)하였으며, 본 거래는 2020년 2월 29일 인수가 마무리 되었습니다. SiC Wafer는 Si Wafer 대비 耐고압, 耐고온, 低저항의 특성을 가지고 있 으며, 전력 반도체의 핵심 소재로 에너지 효율이 중요한 전기차 등에 사용되는 차세대 반도체 소재입니다. Si Wafer 대비 높은 다결정 성장 경향을 보이는 특성으로, SiC Wafer의 경우 제조기술 및 양산제품의 품질을 확보하기 난해한 특징을 가지고 있어, 기술 진입장벽이 높은 시장에 해당됩니다. 현재 주력으로 공급 중인 제품은 100mm 제품과 150mm 제품으로 구성되고, 150mm제품의 기술개발 및 생산시설 확충에 따라, 100mm 제품의 시장이 150mm 제품 중심의 시장으로 빠르게 전환되고 있으며, 200mm 제품 기술 개발도 동시에 이루어 지고 있습니다. 향후 전기차 시장의 확대에 따라 전력반도체의 수요가 증가할 것으로 전망되며, 전력반도체의 핵심소재인 SiC Wafer 시장도 같이 성장할
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것으로 예상됩니다. 이에, SiC Wafer 시장은 전기차용 전력반도체 시장의 성장에 따라 2017년부터 2020년까지 지속 증가하고 있으며, 향후에도 빠른 속도로 증가할 것으로 전망됩니다. SiC Wafer 시장의 성장을 견인하는 핵심요인은 전기차 시장의 성장과 전기차向 SiC 인버터 채택률 확대입니다. 전세계 전기차 시장의 성장 전망에 따라 차량용 인버터의 핵심 소재인 전력반도체의 수요도 성장할 것으로 판단됩니다. 전기차용 인버터 시스템에 SiC 반도체 소자를 사용하면 고내열, 고속 스위칭, 고온 동작 등의 장점으로 인해 인버터의 고효율화, 저소음, 소형 경량화, 공간 절약 등을 기대할 수 있습니다. 전기차의 에너지 효율성 증대, 배터리 원가절감 필요성 등에 따라 기존 Si 인버터 대비 에너지효율성이 높은 SiC 인버터의 채택이 확대되는 추세입니다. SiC Wafer의 주요 고객은 STMicro, Infineon 등 전력반도체 제조업체로 대부분 유럽, 미국, 일본 등 해외업체입니다. SiC Wafer를 제조하는 주요 업체는 미국 Cree(Wolfspeed), 미국 II-VI, 일본 SiCrystal(ROHM)의 업체들이 있으며, Cree(Wolfspeed)사가 시장을 선도하고 있습니다. 수요가 확대될 전망에 따라 SiC Wafer 제조 업체들은 적극적인 투자로 생산 능력을 대폭 확대하는 추세입니다.SiC Wafer를 제조하는 업체는 미국, 독일, 일본 등 다수의 업체들이 존재하나, 150mm 제품의 양산에 본격 진입하여 전력반도체 고객에 공급할 역량을 확보한 업체는 당사를 포함하여 소수 업체에 불과합니다. 현재 SiC Wafer 시장은 빠르게 150mm 제품 중심의 시장으로 전환되고 있으며, 선도업체와 후발업체들과의 기술격차로 향후 SiC Wafer 시장의 경쟁구도는 상위 선도업체 위주로 형성될 것으로 보입니다. 당 사는 기존 사업의 Know-how 등을 활용하여 시너지 창출을 도모할 예정입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 매출액 (단위 : 백만원) 사업부문구분 구분 제38기(2020년) 제37기(2019년) 제36기(2018년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 반도체웨이퍼 Wafer 등 판매 합 계 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 실리콘 웨이퍼의 판매가격은 2016년부터 2018년까지 상승세를 유지하였으며, 2019년 이후 상승세가 둔화되었고 2020년 현재 소폭 반등하였습니다. semi_asp 한편, SiC Wafer의 경우 성장 초기 단계의 시장으로 2017년 이후 하락하고 있으나, 이는 전력반도체 내 SiC Wafer의 수요 증가로 이어질 전망입니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사가 제조하는 반도체 Si Wafer의 원재료는 Polysilicon이며, 안정적인 원재료 확보를 위해 다수의 매입처와 협력 및 거래를 지속하고 있습니다. 최근 수 년간 지속된 공급 과잉으로 Polysilicon 가격은 하락해 왔으나, 향후 반도체 실리콘 웨이퍼 제조업체의 증설 및 투자로 인한 Polysilicon의 수요 증가로 수급 상황에 따른 가격 변동성은 존재합니다. 한편, SiC Wafer의 원재료는 Polysilicon과 Carbon Powder이며, 안정적인 원재료 확보를 위해 매입처와 협력 및 거래를 지속하고 있습니다. 시장 태동기에 해당하는 SiC 웨이퍼의 시장여건 상 Polysilicon 및 Carbon Powder의 가격은 안정적으로 유지되어 왔으나, 향후 시장 내 SiC Wafer 제조업체의 증설 및 투자로 인한 원재료의 수요 증가가 이어지면 수급 상황에 따른 가격 변동성이 예상됩니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력의 산출근거당사는 장비의 시간당 생산 장수, 수율, Downtime 등의 변수를 적용하여 일일생산능력을 계산하고, 일일생산능력에 일수를 곱하여 월생산능력을 산출합니다. 생산능력은 "월생산능력의 월별 합계 ⅹ 평균제조원가"의 방법으로 산출하였습니다. (2)
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생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 2020년 연간 2019년연간 2018년연간 Si Wafer 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 2020년 연간 2019년연간 2018년연간 Si Wafer (2) 가동률 사업부문 2020년 연간 2019년연간 2018년연간 Si Wafer 다. 생산설비의 현황 (1) 주요 사업장 현황 - 1공장 : 경상북도 구미시 수출대로 435- 2공장 : 경상북도 구미시 임수로 53- 3공장 : 경상북도 구미시 3공단 3로 132-11- 이천공장 : 경기도 이천시 대장로 141- 서울사무소 : 서울특별시 종로구 종로 33 (2) 유형자산 증감현황 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 사업결합 기타증감 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 * 사업결합은 SiC Wafer사업부 인수 등으로 인해 증가하였습니다. * 기타증감은 건설중인자산의 본계정대체 및 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. * 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려운 바, 시가 기재를 생략하였습니다. * 유형자산의 담보제공 내역 등은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 11. 유형자산 및 33. 우발부채와 약정사항」을 참조하시기 바랍니다. 라. 설 비 의 신설 매입 계획 등 선단제품 대응 능력 개선, 노후 설비 성능 향상, 공정 생산성 향상, 생산 능력 확대 등으로 2020년 연결기준 누적 3,331억원(현금흐름표 상 유ㆍ무형자산 취득 기준)의 투자를 집행하였습니다. 5. 매 출에 관한 사항 가. 매 출 실 적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 구분 제38기(2020년)연간 제37기(2019년)연간 제36기(2018년)연간 반도체웨이퍼 제품매출 내수 수출 합계 기타매출 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준 주2) 수출액은 연결조정 매출액을 차감한 금액이며, 세부사항은 연결재 무제표 주석 24. 매 출 을 참조하시기 바랍니다. 나. 판매경로 웨이퍼 제품은 자체 영업조직과 해외 Agent 등을 통해서 반도체 제조업체 등에게 판매하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 (1) 국내 : 구매승인서 방식 등 (전체 매출액의 51% 수준)(2) 해외 : T/T(송금) 방식 등 (전체 매출액의 49% 수준) 라. 판매전략 반도체 웨이퍼는 반도체의 핵심 소재로서 고객의 요구사항에 맞춰 제품을 제공해야 됩니다. 따라서 고객과의 긴밀한 협력 하에 제품 공동개발이 필수적인 사업으로, 당사는 제품 개발 초기부터 적극적인 협업을 통한 품질 안정화로 고객 만족을 극대화하고 있습니다. 서버/스토리지, 사물인터넷, 각종 센서 산업 등의 확대로 인해 반도체 산업도 점진적으로 성장하고 있으며, 이로 인한 글로벌 기업과 중국 등의 신규시장이 확대 되는 바, 당사는 장기적인 매출 성장과 이익 증대를 위해 경쟁사와 차별화된 기술 개발과 성장성 높은 고객 확보를 전략적으로 추진하고 있습니다. 마. 주 요 매출처 Si Wafer는 메모리 및 비메모리 반도체 제조업체들을 대상으로 판매되고 있으며, 2020년 누적 지역별 매출 비중은 국내 51%, 아시아 37%, 북미 9%, 유럽 3% 수준입니다.한편, SiC Wafer의 경우 100mm, 150mm 고전압 전력반도체용 웨이퍼를 자동차용 전력반도체 제조업체 대상으로 판매하고 있으며, 2020년 누적 지역별 매출 비중은 유럽 47%, 북미 35%, 아시아 18% 입니다. 수주 상황 당사의 제품은 반도체의 핵심 원재료로, 주요 반도체 제조업체들에게 안정적으로 원재료를 공급하기 위해 물량, 가격 및 기간을 상호 합의하여 장/단기 등 여러 형태의 공급 계약을 체결하고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 등에 관한 사항 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으 며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금
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등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동하는 경우를 가정할 때, 향후 1년간 예상되는 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 1% p 상승시 1% p 하락시 당기손익 (전기) (단위: 천원) 구 분 1% p 상승시 1% p 하락시 당기손익 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 천단 위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR JPY CNY 기타 소 계 외화금융부채 USD EUR JPY CNY 소 계 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 연결당기순이익에 미치는 영향(파생상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR JPY CNY 기타 합 계 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 연결실체는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다. 상각후원가로 측 정하는 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제
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환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 당기중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 장기간 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 대손설정 또는 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 당기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상 및 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 채무불이행률 총장부금액 전체기간 기대신용손실 순장부금액 (3) 유동 성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3 ~ 12개월 1 ~ 5년 5년 초과 차입금 사채 매입채무 리스부채 파생상품부채 기타채무 합 계 (4) 자본 관 리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 차감: 현금및현금성자산 등 순차입금 자본 총계 순차입금자본비율 나. 회사의 위험관리 정책 당사는 외화표시 자산 및 부채에서 발생하는 환 Exposure의 효율적 관리를 통해 환 Risk를 최소화하기 위하여, 환 Risk 관리 지침을 두고 엄격하게 관리하고 있습니다. 그 주요 내용은 ① 환거래는 실수요 범위 내에서 실행 되어야 하고, ② 환 Exposure의 관리는 자산, 부채의 Balance Match 등을 통해 본원적, 사전적으로 관리하는 대내적 환 관리 기법을 우선적으로 적용하며, ③ 회사의 환 Risk 관리는 재무관리실에서 총괄하여 환 Risk 관리 지침에 따라 환 Exposure를 관리하고 있습니다. 8. 파생상품 거래 현황 (1) 통화 이자율 스왑 파생상품계약 체결 현황 계약(상품)의 명칭 통화 이자율 스왑 (CRS) 거래상대방 한국산업은행 발효일 만기일 계약 체결 목적 위험회피목적 계약내용(조건) - 지급이자 : 2.52% - 이자지급주기: 3개월 계약 금액 계약(상품)의 명칭 통화 이자율 스왑 (CRS) 거래상대방 한국수출입은행 발효일 만기일 계약 체결 목적 위험회피목적 계약내용(조건) - 지급이자 : 2.12% - 이자지급주기: 3개월 계약 금액 계약(상품)의 명칭 통화 이자율 스왑 (CRS) 거래상대방 NH농협은행 발효일 만기일 계약 체결 목적 위험회피목적 계약내용(조건) - 지급이자 : 2.23% - 이자지급주기: 3개월 계약 금액 (2) 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 가. 공정가액 단위: 천원 구 분 당기 전기 전전기 파생상품자산 파생상품부채 기타포괄(손)익누계 파생상품자산 파생상품부채 기타포괄(손)익누계 파생상품자산 파생상품부채 기타포괄(손)익누계 통화이자율스왑 통화선도 합 계 나.
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파생상품계약에서 발생된 거래손익 단위: 천원 구 분 당기 전기 전전기 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄(손)익 주1) 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄(손)익 주1) 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄(손)익 주1) 통화이자율스왑 통화선도 합 계 주1) 법인세 반영 후 기준 (3) 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 단위: 천원 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3 ~ 12개월 1 ~ 5년 5년 초과 파생상품부채 합 계 9. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약내용 계약시기 완료시기 계약금액 비고 매도인 보유 SiC 사업 유/무형자산의 인수를 위함 2019년 12월 17일에 당사의 양수인 지위를 미국 內 설립( 2019년 10월 17일 )한 사업운영법인 SK Siltron CSS, LLC에 이전함 10. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 제품의 구현에 필수적인 기반기술 이외에도 최고의 경쟁력을 보유하고 장기적 생존조건을 확보하기 위하여 지속적으로 연구개발을 수행하고 있습니다. 그리고 뛰어난 외부역량을 적극적으로 탐색하고 협업하여 고객이 필요로 하는 시점에, 고객이 원하는 가치를 제공할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 반도체 실리콘 웨이퍼 사업에서 확보한 탄탄한 기술역량을 근간으로 다양한 고객에게 탁월한 솔루션을 제공함으로써 고객을 지속적으로 만족시켜 신뢰를 얻고, 궁극적으로 고객과 더불어 발전하고자 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 미래의 유망한 제품/기술 개발을 통한 기술 경쟁력 확보 및 공정 기술 개발, 공정 능력 향상을 통한 제조 경쟁력 강화를 추구하고 있습니다. 당사의 연구개발 담당 조직은 미래 성장 엔진을 확보하기 위해 차세대 제품과 선행 기술을 개발하고 전략 특허를 확보하는 활동을 하고 있습니다. 고객의 요구에 대한 솔루션을 제공하기 위해 초정밀 분석 기술을 개발하고 있으며, 엄격한 품질 요구 수준을 충족하기 위한 제품과 이러한 제품들의 생산을 가능하게 하는 공정 기술의 개발을 통해 당사의 제품 경쟁력을 지속적으로 향상시키고 있습니다. 또한 핵심 품질의 공정 능력 향상을 통한 제조 경쟁력 강화를 목표로 개발 활동을 수행하고 있습니다. 다. 연구개발 실적 (1) 연구개발 실적 분 야 일 시 연구개발 실적 웨이퍼 제조 2020년 08월 2019년 11월 2018년 11월 2018년 11월 300mm Edge 산소농도 산포제어 결정개발 2018년 01월 300mm Logic용 산소석출제어 결정개발 2018년 01월 300mm MPU 10nm용 고평탄도 EPI 개발 2017년 06월 200mm MCU 용 미소 석출 결함 제어 결정 개발 2017년 03월 2017년 01월 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2020년연간 2019년연간 2018년연간 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사는 R 활동의 지적 재산화에 집중하여 현재 국내외 약 1,780건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록권리는 해마다 증가하나, 매분기 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 변동할 수 있습니다.당사가 보유 중인 특허는 반도체 웨이퍼 등에 관한 것으로서 당사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 자사 핵심기능으로 활용될 예정으로, 사업보호의 역할뿐만 아니라 경쟁사 견제의 역할도 하고 있습니다.당사의 지적재산권은 전문인력으로 구성된 전담조직에 의해 관리되고 있으며, 지적재산권의 개발, 출원/등록, 사후관리 및 관련 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. 당사에서 보유 중인 국내외 특허권은 각국 특허법에 근거하여 보호되며 특허권의 존속기간은 출원일로부터 20년입니다. 나. 환경 관련 규제사항 대응 당사는 SHE(Safety, Health, Environment) 경영시스템을 통해
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안전보건분야(ISO45001)와 환경분야(ISO14001)의 국내외 인증규격을 관리하고 있으며, 전담조직을 구성하여 SHE 경영시스템을 효율적이고 객관적으로 운영하고 있습니다. 당사는 SHE 경영시스템을 통해 안전보건 및 환경 분야의 개선을 추구하여 건강하고 안전한 사업장을 구축하기 위해 지속적으로 노력할 것입니다. (2) 기후변화 협약 대응 당사는 2015년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조에 따라 배출권 거래제 할당 대상업체에 해당됩니다. 온실가스 배출량 전망부터 감축활동에 이르는 전 과정을 관리하는 체계를 마련하는 등 전사 차원의 대응을 지속적으로 추진해오고 있습니다. 앞으로도 당사는 기후변화 관련 규제를 준수하는 것은 물론, 사회적 가치 창출을 위해 노력해 나갈 것입니다. (3) 친환경 제품 대응(가) 글로벌 제품규제 현황전세계적으로 친환경 제품을 설계 및 제조하여 지속 가능한 발전을 추구하고 있습니다. 아울러, 글로벌 친환경 제품을 위한 규제에 적극적으로 대응하기 위해, 당사는 사전 SHE(Safety, Health, Environment) 심사, 제품에 대한 성분 분석, 제품 전 과정에 대한 LCA(전과정 평가)를 완료하여, 환경성적표지(EDP)를 인증받았으며(2008.1.1), 2012년부터 규제물질 대응 시스템(GP : Green Partner)을 구축하여 글로벌 제품규제에 체계적으로 대응하고 있습니다.(나) 제품 성분 분석글로벌 제품규제(EU REACH, RoHS 등)의 대응을 위한 Process를 수립하고 그 절차에 따라 공인기관으로부터 매년 제품의 분석을 실시하고 있습니다. 분석결과는 고객사 및 이해관계자들에게 공유하여 이를 통해 제품에 대한 신뢰성 및 객관성을 마련하고 있습니다. (4) 환경규제 대응 관련 투자당사는 지역사회의 청정한 대기질 확보 노력을 바탕으로 '대기관리권역의 대기환경개선에 대한 특별법' 및 '대기환경보전법' 등 국내 대기오염물질 관련 규제대응으로 대기오염방지시설에 지속적인 투자를 통해 대기오염물질 배출량 저감을 위해 노력하고 있으며 낙동강 수질 및 하수종말처리장의 오염부하 저감을 위해 폐수처리공정에도 지속적인 투자를 하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl