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직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~60년 구축물 3~40년 기계장치 2~10년 차량운반구 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5~10년 시설이용권 비한정내용연수 기타의무형자산 5년, 20년 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~60년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보 증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소
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또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 배당수익, 용역수익, 브랜드수익, 임대수익으로 구성되어 있습니다. 회사는
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고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 수수료수익 및 용역수익은 각각 브랜드사용료 및 업무대행수수료로서 계산에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식 합니다.한편 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.2.18 리스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 35 에서 제공합니다. 당사는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록
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계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 비품입니다. 2.19 영업 부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합 니다( 주석 28 참 조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 31 참 조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다( 주석 17 참조 (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을
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때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 보유현금 은행예금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 합 계 5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합계 유 동 비유동 합계 단기금융상품 장기금융상품 채무증권 미수금 미수수익 보증금 합 계 6. 금융자산(1) 당기손익공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 MMW 등 비유동 금호고속(구,금호홀딩스) 전환상환우선주 수익증권(*) 합계 (*) 수익증권의 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). (2) 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 상장주식 비상장주식 (주)비브로스 삼공개발(주) 합계 7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 선급비용 선급부가세 합 계 8. 관계 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 지분(*1) 동아오츠카(주) 대한민국 음식료품 제조업 디엠바이오(주) 대한민국 의약품 연구 및 개발 소 계 관계기업 지분 (주)크리컴 대한민국 광고물 제작 및 판매 홍콩 음식료품 유통 및 판매 동아에스티(주) 대한민국 의약품 제조 및 판매 한국신동공업(주) 대한민국 기계장치 제조업 에스티팜(주) 대한민국 의약품 제조 및 판매 소 계 합 계 (*1) 당사는 당기말 현재 2개의 공동 지배력을 보유하는 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 당사는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서 당사는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 공동기업의 당기 및 전기 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금수령액 [당기말] 동아오츠카(주) 디엠바이오(주) [전기말] 동아오츠카(주) 디엠바이오(주) (3) 관계기업의 당기 및 전기 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금수령액 [당기말] (주)크리컴 동아에스티(주) 한국신동공업(주) 에스티팜(주) [전기말] (주)크리컴 동아에스티(주) 한국신동공업(주) 에스티팜(주) (4) 당사의 관계기업 및 공동기업과 관련하여 지배기업에 대한 현금배당, 차입금 상환, 선수금 반환 등의 자금이전에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다. 9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 동아제약(주) 대한민국 의약품 제조 및 판매
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(주)수석 대한민국 병유리 제조 및 판매 (주)수석농산(*) 대한민국 농산물 생산 및 판매 용마로지스(주) 대한민국 운수창고업 DA인포메이션(주) 대한민국 IT 솔루션 판매 (주)동천수(*) 대한민국 생수 제조 및 판매 (주)철근종합건설 대한민국 공사업 및 건설자재 판매업 동아메디케어(주) 대한민국 지분인수 및 경영관리업 (유)가야산샘물(*) 대한민국 생수 제조 및 판매 합 계 (*) 당기 중 당사의 종속기업인 (주)동천수는 (주)수석농산 및 (유)가야산샘물을 흡수합병 하였습니다. (2) 종속기업의 당기 및 전기 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금수령액 [당기말] 동아제약(주) (주)수석 용마로지스(주) DA인포메이션(주) (주)철근종합건설 (주)동천수 동아메디케어(주) [전기말] 동아제약(주) (주)수석 (주)수석농산 용마로지스(주) DA인포메이션(주) (주)동천수 (주)철근종합건설 동아메디케어(주) (유)가야산샘물 10. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득금액 처분금액 대체금액(*) 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 처분금액 대체금액(*) 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산 및 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득금액 처분금액 대체금액(*) 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 처분금액 대체금액(*) 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액을 포함합니다. 3) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 부보금액 보험회사 화재보험 및 재산종합보험 본사 및 기타의유형자산 등 DB손해보험 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 건물 차량운반구 기타 합계 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 비유동 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 334,877천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 차량운반구 기타 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스료(영업비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,084,165천원입니다.(3) 리스이용자로서 리스거래당사는 전기에 차량, 부동산 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 차량은 3년, 부동산은 1~2년이며 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상의 제약사항은 없습니다. ① 미래 최소리스료전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 ② 전기 손익으로 인식된 금액전기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기 판매비와일반관리비 (4) 리스제공자로서 리스거래당사는 본사 토지 및 건물을 임대하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과
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같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 12. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 시설이용권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득금액 대체금액(*) 처분금액 기말금액 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 무형자산상각비 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 시설이용권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득금액 처분금액 대체금액(*) 기말금액 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 무형자산상각비 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 15,579,282원(전기:16,543,130천원)으로 전액 포괄손익계산서 상 영업비용으로 계상되었습니다. 13. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 대체금액(*) 기말금액 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 대체금액(*) 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 대체금액(*) 기말금액 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 대체금액(*) 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 투자부동산 관련 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익: 영업수익 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함): 영업비용 (4) 투자부동산의 공정가치 당사는 당기말과 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. 14. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만 기 당기말 전기말 유동부채: (주)신한은행 단기차입금 2020년 한국산업은행 2.58~2.89 2020년 삼성증권(주)(*1) 2020년 기업어음 (*2) 2020년 (주)국민은행 (주)우리은행 제103회 공모(*3) 신주인수권부사채 2022년 소 계 비유동부채: (주)국민은행 장기차입금 2021년 한국산업은행 2021년 (주)신한은행 2021년 케이비쏘시오제일차(유) 2022년 제103회 공모(*3) 신주인수권부사채 2022년 소 계 합 계 (*1) 수익증권의 일부가 해당 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). (*2) 회사가 발행한 기업어음증권을 신한금융투자가 인수하여 판매하였으며, 신한은행이 지급보증을 제공하였습니다. (*3) 당기말 현재 사채권자의 조기상환청구 가능 시점이 12개월 이내이고, 회사는 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않으므로 유동부채로 분류하였습니다. (2) 신주인수권부사채 ① 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권부사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 신주인수권조정 합 계 당사는 2017년 3월 16일을 납입일로 하여 100,000,000천원의 신주인수권부사채를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종 류 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 만 기 2022년 03월 16일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익률 2% 원금상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 행사청구기간 2017년 4월 16일부터 2022년 2월 16일까지 행사가액(*1) 116,000원 행사가능주식수(*2) 859,095주 조기상환청구권(Put
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Option) (*3) 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 사채원금의 106.1678%에 해당하는 가액으로 조기상환을 청구할 수 있음 발행회사의 의무 재무비율 유지 : 연결재무상태표 기준 부채비율 250% 이하담보권 설정제한 : 자기자본의 250%자산매각 한도 : 자산총계의 50% (*1) 신주인수권부사채의 행사가액은 최초 주당 128,500원이며, 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. 한편, 전기 중 시가하락에 따라 행사가격이 128,500원에서 116,000원으로 조정되었습니다. (*2) 당기 중 신주인수권이 행사됨에 따라 행사가능한 주식수가 전기말 현재 859,098주에서 당기말 현재 859,095주로 조정되었습니다. (*3) 2020년 2월 17일 원리금 26,200,000천원에 대해 조기상환이 청구되었으며, 2020년 3월 16일에 상환하였습니다.(주석 37참조) 당기 중 발행된 신주인수권부사채에서 행사된 신주인수권 및 행사와 관련하여 증가한 자본금과 미교부주식 및 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 행사주식수(주) 행사가격 자본금 자본잉여금 신주인수권 행사 신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다. 단, 신주인수권을 대용납입으로 행사한다면 대용납입 행사분에 해당하는 신주인수권부사채의 이자는 발생하지 않습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채 무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 파생상품으로 분리하지 않았습니다. ② 당기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 발 행 상 각 신주인수권행사 당기말 신주인수권부사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 신주인수권조정 합 계 ③ 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 발 행 상 각 신주인수권행사 전기말 신주인수권부사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 신주인수권조정 합 계 (3) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 단기차입금 신주인수권부사채(*) 장기차입금 합 계 (*) 신주인수권부사채의 만기는 2022년이지만 조기상환청구권은 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 행사가 가능하므로 1년 이하 상환되는 것으로 가정하였습니다. 15. 기타 금 융 부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 임대보증금 미지급비용 금융보증부채 합 계 16. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타부채내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 예수제세 예수부가세 선수수익 합계 (2) 당사는 전기차 구입에 따라 정부보조금 7.5백만원을 수령하였습니다. 정부보조금은 예수금과 상계하여 영업외수익으로 계상하며, 당기 중 1,500천원이 예수금과 상계되었습니다. 17. 종업원급여 1) 당 기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당기 전 기 당기 전 기 당기 전 기 기초금액 당기 비용으로 인식:
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당기근무원가 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 인구통계적 가정 재무적 가정 경험조정 - 사외적립자산 수익 소 계 기타: 납부한 기여금 급여 지급 관계사 전입 관계사 전출 소 계 기말금액 (2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 국민연금전환금 금융기관예치금(이율보증형) 매도가능금융자산(금리연동형) 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 급여인상율 (4) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증가 감소 할인율(1%변동) 급여인상율(1%변동) 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,299백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.77년(전기 5.33년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 구분 (단위: 백만원) 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 (6) 기타장기종업원급여부채당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 각각 320,127천원 및 321,089천원입니다. 18. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당액면금액 발행주식수 보통주자본금 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전 기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 신주인수권 행사(*) 기말 발행주식수 (*) 당기와 전기 중 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인하여 당사의 발행주식은 각각 3주와 66주가 증가하였으며, 주당 행사가액은 각각 116,000원, 128,500원 입니다. 19. 주식발행초과금당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 신주인수권 행사 기말금액 20. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 분할차손 21. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 기타자본잉여금 재평가적립금 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 재평가잉여금 자기주식처분이익 합 계 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 합 계 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 (이전보고금액) 회계정책의 변경 기초금액 (재작성금액) 현금배당 당기순이익(손실) 재평가잉여금 대체 확정급여제도의 재측정요소 기말금액 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 72 (당)기(처분예정일: 2020년3월25일) 제 71 (전)기(처리확정일: 2019년3월29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 회계정책의 변경 3. 순확정급여부채의 재측정요소 4.
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재평가잉여금 대체 5. 당기순이익(손실) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 Ⅲ. 합계 Ⅳ. 이익잉여금처분액 이익준비금 임의적립금적립액 현금배당 주당배당금(배당금액/액면금액%): 당기: 1,000원(20%) 전기: 1,000원(20%) Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,138,294천원은 2019년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,138,228천원). 23. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 내 역 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내역 당기 전기 기초 유상증자(신주인수권) 가중평균유통보통주식수 (3) 당기 및 전기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 용역의 제공 브랜드수수료 임대수익 기타 매출 소계 기타 원천으로부터의 수익 : 배당금수익 소계 합계 2) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 용역의 제공 브랜드수수료 임대수익 기타매출 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당기말과 당기초 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수수익 (3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수수익 (4) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 비율(%) 전기 비율(%) 동아제약(주) 동아에스티(주) 합계 영 업비용 (1) 당기 및 전기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 광고선전비 교육훈련비 지급수수료 용역비 경상개발비 기타 합 계 (2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 광고선전비 교육훈련비 지급수수료 용역비 경상개발비 기타 합 계 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 정부보조금수익 유형자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합 계 기타비용: 기부금 유형자산처분손실 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 리스해지손실 잡손실 합 계 27. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 외환차익 외화환산이익 이자수익 금융보증수익 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 합 계 금융비용: 외환차손 외화환산손실 이자비용 금융보증비용 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 . 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 법인세변동액 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보험수리적손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산 신주인수권 대가 합계 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기
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법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율(당기: 23.8%, 전기: 23.8%) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 미인식이연법인세자산의 증가 기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구분 당기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 퇴직급여충당금 퇴직연금충당금 유형자산손상차손 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 토지재평가차액 관계기업투자 신주인수권 조정 사채상환할증금 미지급비용(상여) 외화환산손실 외화환산이익 선수수익 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 토지(압축기장충당금) 미수수익 장기종업원급여부채 사용권자산 리스부채 회원권 기 타 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구분 전기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 전기말 퇴직급여충당금 퇴직연금충당금 유형자산손상차손 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 토지재평가차액 관계기업투자 신주인수권 조정 사채상환할증금 미지급비용(상여) 외화환산손실 외화환산이익 선수수익 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 토지(압축기장충당금) 미수수익 장기종업원급여부채 사용권자산 리스부채 회원권 기 타 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 관계기업투자 종속기업투자 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 이월결손금과 이월세액공제액에 대하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이월결손금(*) 이월세액공제 합계 (*) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제액의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료시기 당기말 전기말 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 합 계 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 금융부채: 기타금융부채 비유동기타금융부채 장단기차입금 합 계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 금융부채: 기타금융부채 비유동기타금융부채 장단기차입금 합 계 30. 금융상품의 범주별 순손익당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1)당기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 외환차익 외화환산이익 이자수익 금융보증수익 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 합 계 금융비용: 외환차손 외화환산손실 이자비용 금융보증비용 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 기타포괄손익: 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 순금융원가: 당기손익에 인식된 순금융원가 기타포괄손익 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 외환차익 외화환산이익 이자수익 금융보증수익 합 계 금융비용: 외환차손 외화환산손실 이자비용 금융보증비용 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 기타포괄손익: 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 순금융원가: 당기손익에 인식된 순금융원가 기타포괄손익 합계 31. 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산
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현금 및 현금성 자산 매출채권 기타금융자산 합 계 금융부채: 기타금융부채 장단기차입금 합 계 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 당기손익공정가치측정금융자산 복합금융상품 채무증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 합 계 전기말: 당기손익공정가치측정금융자산 복합금융상품 채무증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 합 계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재 하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정 금융상품 전환상환우선주 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 전환우선주 시장접근법 유사거래가격 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정 금융상품 전환상환우선주 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 전환우선주 시장접근법 유사거래가격 32. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있 습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어있는 금융자산 및 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, CNY 원화단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD CNY USD JPY 현금및현금성자산 원화환산금액 당사는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 외화환산이익 249,837천원(전기:
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1,047,492천원)과 외화환산손실 0원(전기: 220,356천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 195,403천원(전기 : 2,633,849천원)만큼 증가(감소)합니다. (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 차입금 신주인수권부사채 기타금융부채 리스부채 지급보증 합계 (3) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 기타포괄손익 649,115천원 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익 은 400,000천원 (전기: 1,300,042천원) 감소합니다. (5) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 합계 (6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당사의 당기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장단기차입금 (현금및현금성자산) 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C= A + B) 순부채비율(A / C) 33. 우발부채와 약정사항 당사는 디 엠바이오(주) 의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. (2) 당사는 종속기업인 (주)인더스파크가 특수목적기업인 엠에스당진제일차(주)와 체결한 340억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충약정을 관계기업인 동아에스티(주)와 공동으로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 동 차입금의 미상환잔액은 100억원입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 엠에스당진제일차(주)에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (3) 당사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연하였습니다. 당기 및 전기의 출연 금액은 각각 214,200천원 및 340,308천원(종업원 출연금액의 50%)이며, 예탁일로부터 5년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다. (4) 당기말 현재
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당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한 도 실행금액 (주)신한은행 구매론 기업어음보증 (주)한국스탠다드차타드은행 당좌대출 구매카드 합 계 (5) 당사는 인허가보증 등에 대하여 서울보증보험(주)로부터 161,713천원의 보증을 제공받고 있습니다.(6) (주)신한은행 등에 대한 당좌개설보증금 9,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(7) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 200,000천원입니다. 당사는 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 차입금종류 차입금액 담보권자 당기손익공정가치측정금융자산 운전자금대출 삼성증권(주) (12) 회사는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계 당기말 현재 당사의 종속기업과 종속기업의 상위지배기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업 상위지배기업 소유지분율 지배기업 종속기업 합계 동아제약(주) 동아쏘시오홀딩스(주) (주)수석 용마로지스(주) DA인포메이션(주) (주)동천수 (주)철근종합건설 동아메디케어(주) 엠에스당진제일차(주)(*) (주)인더스파크 (주)수석 참메드(주) 동아메디케어(주) 참메드(주) (*) 실질적 지배력을 보유한다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)동천수,(주)인더스파크, (주)철근종합건설, 동아메디케어(주), 참메드(주),CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD, 엠에스당진제일차(주) 공동기업 동아오츠카(주), 디엠바이오(주) 관계기업 기 타 (주)엔에스인베스트먼트, 수석문화재단, (주)YU, 인테이크(주), (주)티와이레드 (*) 당기에 신규로 추가된 기타의 특수관계자입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 용역수익 등 배당금수익 기타판매비와일반관리비 경상연구개발비 기타수익 유무형자산 취득 사용권자산 취득 이자비용 종속기업 동아제약㈜ DA인포메이션㈜ 용마로지스㈜ ㈜수석 ㈜철근종합건설 ㈜동천수(*) ㈜참메드 공동기업 동아오츠카㈜ 디엠바이오㈜ 관계기업 동아에스티㈜ 에스티팜㈜ 한국신동공업㈜ 큐오라클㈜ 합 계 (*) 당기 중 당사의 종속기업인 (주)동천수는 (주)수석농산 및 (유)가야산샘물을 흡수합병 하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 용역수익 등 배당금수익 기타판매비와일반관리비 경상연구개발비 기타수익 기타비용 유무형자산취득 출자 종속기업 동아제약㈜ ㈜수석 ㈜수석농산 용마로지스㈜ DA인포메이션㈜ ㈜철근종합건설 동아메디케어㈜ (주)동천수 (유)가야산샘물 공동기업 동아오츠카㈜ 디엠바이오㈜ 관계기업 동아에스티㈜ 에스티팜㈜ 한국신동공업㈜ 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계범주 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 동아제약㈜ DA인포메이션㈜ 용마로지스㈜ ㈜수석 ㈜철근종합건설 ㈜동천수 ㈜참메드 동아메디케어㈜ 공동기업 동아오츠카㈜ 디엠바이오㈜ 관계기업 동아에스티㈜ 에스티팜㈜ 큐오라클㈜ 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계범주 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미지급금 선수수익(*) 임대보증금 종속기업 동아제약㈜ ㈜수석 용마로지스㈜ DA인포메이션㈜ ㈜철근종합건설 동아메디케어㈜ 공동기업 동아오츠카㈜ 디엠바이오㈜ 관계기업 동아에스티㈜ 에스티팜㈜ 합 계 (*) 라이선스 계약과 관련하여 동아에스티㈜로부터 지적재산권 실시계약에 따른 수수료를 수령하기로 약정된 거래로
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발생하였습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 차입 리스부채 상환 차입 상환 관계기업 동아에스티(주) (6) 당기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증과 특수관계자의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 지급보증액 담보권자 비 고 종속기업 (주)인더스파크 엠에스당진제일차(주) 자금보충약정(*) (주)동천수 한국산업은행 산업시설자금대출 공동기업 디엠바이오(주) (주)신한은행 차입금 등 미즈호은행(*2) 합 계 (*1) 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.(*2) 주주간 약정에 따라 디엠바이오(주) 차입금 200억원에 대해 주주간 지분율만큼 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산·부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 손익조정항목 법인세비용 이자비용 배당금수익 이자수익 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 기부금 유형자산처분손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 외화환산손실 금융보증비용 리스해지손실 유형자산처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 외화환산이익 금융보증수익 리스해지이익 합 계 2. 자산·부채 증감 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급부가세의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 예수제세의 증가(감소) 예수부가세의 증가(감소) 확정급여채무의 전입(전출) 사외적립자산의 전출(전입) 퇴직금 지급액 기타장기종업원급여부채의 증감 사외적립자산의 감소(증가) 선수수익의 증가(감소) 합 계 (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 유형자산에서 투자부동산으로 대체 유형자산에서 무형자산으로 대체 장기선수수익 유동성대체 신주인수권부사채의 유동성대체 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입으로 인한사용권자산의 증가 리스부채의 유동성 대체 (3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금 신주인수권부사채 임대보증금 리스부채 합계 당기초 취득 - 리스 현금흐름 이자비용 비현금변동 당기말 ② 전기 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 신주인수권부사채 및 장기차입금 임대보증금 합계 전기초 현금흐름 이자비용 비현금변동 전기말 회 계정책의 변경주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. (1) 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의
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적용 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 입니다. (단위: 천원) 구분 전기말 운용리스약정 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 가산: 리스계약으로 재검토된 계약 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 비유동 리스부채 합계 (3) 사용권자산의 측정 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 항목 중 사용권자산 및 리스부채가 각각 3,711,091천원 및 3,711,091천원이 증가하였습니다.37. 보고기간 후 사건(1) 2020년 1월 6일 공동기업인 디엠바이오(주)에 대해 102억원의 유상증자가 이루어졌습니다. 발행가액은 주당 50,000원이며, 취득 주식수는 204,000주입니다.(2) 2020년 2월 17일 신주인수권부사채에 대한 조기상환이 총 262억원(원금 247억원 및 이자 14억원) 청구되었으며, 2020년 3월 16일에 상환되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결 과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 연결재무제표 주석 41에서 보여주고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제72기 매출채권 기타수취채권 소계 제71기 매출채권 기타수취채권 소계 제70기 매출채권 기타수취채권 소계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제72기 제71기 제70기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대손충당금 설정방침 - 연결재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 등 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
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(단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제72기 제71기 제70기 제약 제품 상품 재공품 원재료 반제품 저장품 기타의 재고자산 소계 포장용기 제품 상품 재공품 원재료 반제품 저장품 기타의 재고자산 소계 기타 제품 상품 재공품 원재료 반제품 저장품 기타의 재고자산 소계 합계 제품 상품 재공품 원재료 반제품 저장품 기타의 재고자산 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.47회 5.95회 5.46회 (2) 재고자산의 실사내용 - 당사 및 종속회사는 2019년 연결재무제표를 작성함에 있어 재고자산 실사를 실시하였습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 ㈜수석 2020년 01월 03일 삼일회계법인 용마로지스㈜ 2019년 12월 31일 자체실사 ㈜인더스파크 2019년 12월 31일 삼일회계법인 동아제약㈜ 2020년 01월 02일 삼일회계법인 ㈜동천수 2020년 01월 02일 자체실사 ㈜참메드 2019년 12월 31일 자체실사 ㈜DA인포메이션 2020년 01월 15일 자체실사 주) 당사 및 (주)철근종합건설, ㈜동아메디케어는 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.- 실사일과 보고기간 종료일 사이 재고자산 차이 확인 요령 : 실사 후 입고수량을 합산하고, 출고수량을 차감하여 재고자산 차이를 확인하였습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 충당금 제품 상품 기타 합계 주) 상기 장기체화재고 등의 현황은 연결기준 재고자산 총액을 기준으로 작성하였으며, 2년 이상 장기체화재고에 대해서는 100% 충당금을 설정하고 있습니다. 당기 평가손실 금액을 전기와 비교하여 충당금 변동내역을 기재하였습니다.라. 수주계약 현황- 당사는 수주계약이 없습니다.마. 공정가치평가 내역 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산: 매출채권 기타금융자산 합 계 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 기타금융부채 장단기차입금 합 계 ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 당기손익공정가치측정금융자산 복합금융상품 채무증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 합계 전기말: 당기손익공정가치측정금융자산 복합금융상품 채무증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 합계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄손익공정가치측정금융자산으 로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지
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아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재 하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정 금융상품 전환상환우선주 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 전환우선주 시장접근법 유사거래가격 전환사채 LSMC모형 기초자산가치, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 비상장주식 현금흐름할인모형유사상장회사비교모형시장접근법 잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정 금융상품 전환상환우선주 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 전환우선주 시장접근법 유사거래가격 전환사채 LSMC모형 기초자산가치, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 비상장주식 현금흐름할인모형유사상장회사비교모형시장접근법 잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 연결실체 기준 - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동아쏘시오홀딩스 기업어음증권 사모 A2(한신평, 한기평) 부 동아쏘시오홀딩스 기업어음증권 사모 A1(한신평) 부 합 계 - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제103회 신주인수권부사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 250% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 50% 미만 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 04월 02일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
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미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 별도 기준 (기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동아쏘시오홀딩스 기업어음증권 사모 A2(한신평, 한기평) 부 동아쏘시오홀딩스 기업어음증권 사모 A1(한신평) 부 합 계 - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제103회 신주인수권부사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 250% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 50% 미만 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 04월 02일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 잔액> (기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2020년 04월 22일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감시인의 감사의견 등 가. 연결 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제72기 삼일회계법인 적정 관계 및 공동기업지분의회수가능액 검토 제71기 한울회계법인 적정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하고 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하지 않습니다. 제70기 삼정회계법인 적정 주) 연결회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 한울회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.나. 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제72기 삼일회계법인 적정 관계 및 공동기업투자의 회수가능액 검토 제71기 한울회계법인 적정 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을
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적용하였으며, 경과규정에 따라 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하고 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하지 않습니다. 제70기 삼정회계법인 적정 주) 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 한울회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.다. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제72기 삼일회계법인 기말(별도 및 연결)감사보수(분기, 반기검토보수 포함) 180백만원 제71기 한울회계법인 기말(별도 및 연결)감사보수(분기, 반기검토보수 포함) 318백만원 제70기 삼정회계법인 기말(별도 및 연결)감사보수(분기, 반기검토보수 포함) 115백만원 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제72기 제71기 제70기 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019년 05월 10일 - 감사위원(조봉순, 김동철, 이한상)- 삼일회계법인 회계사(정낙열 파트너) 대면회의 감사계약 내용 설명 ⇒ 감사 범위, 보수, 팀구성 및 경영진과 감사인의 책임 등 1분기 주요 거래사항 보고新 K-IFRS 16호(리스) 도입 영향 설명2019년 감사일정 및 주요 내용 보고감사위원회의 감사업무 PA 활용 논의 2019년 08월 12일 - 감사위원(조봉순, 김동철, 이한상) - 삼일회계법인 회계사(정낙열 파트너) 대면회의 2분기 주요 이슈사항 보고 ⇒ 계열사 이슈사항, 결산일정 단축방안 등 핵심감사사항(KAM) 논의 新 K-IFRS 16호(리스) 연결기준 도입 영향 설명 감사위원회 포럼의 교육프로그램 소개 2019년 11월 11일 - 감사위원(조봉순, 이한상) - 삼일회계법인 회계사(정낙열 파트너) 대면회의 3분기 주요 이슈사항 보고 핵심감사사항(KAM) 논의 ⇒ 계열사 이슈사항 등 감사위원회 포럼의 교육프로그램 소개 바. 종속회사 등 기타사항- 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 "적정" 의견을 받았습니다. 2. 회계감사인의 변경 당사는 2019년 1월 11일 감사위원회의 결정에 따라 삼일회계법인으로 외부감사인을 선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. - 감사위원회 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. - 내부감사부서 : 부서의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 일상감사, 정기감사, 수 시감사, 특별감사, 시재감사를 수행합니다. - 기타의 내부감시장치 : 감사위원회는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.(2) 보고서 작성기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다.나. 내부회계관리제도- 공시대상기간 중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 4인의 사외이사로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 의장은 조봉순 사외이사이며, 경영학교수로서 경영전반에 대한 전문지식과 이해도가 높으며 회사와 이해관계가 없고, 객관적이고 공정한 의사진행을 수행할 수 있기에 이사회 의장으로 선출되었습니다. 또한 당사의 이사회는 이사회 의장과 대표이사를 분리하여 운영되고
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있습니다. 이사회 내 위원회로는 감사위원회, 평가보상위원회, 사외이사후보추천위원회를 두고있습니다. 구 분 성 명 담당업무 주요경력 비 고 사내이사 한종현 대표이사 사장 '99 CASE WESTERN RESERVE UNIV. 의공학 석사 '13 엠아이텍(주) 대표이사 '16 동아쏘시오홀딩스 사장 김민영 경영기획 `99 서울대 경영학과 졸업 `15 동아쏘시오홀딩스 경영기획실장 박성근 재경총괄 `92 건국대 무역학과 졸업 `14 동아쏘시오홀딩스 경영지원실장 사외이사 이한상 비상근 '06 Michigan State University 경영학 박사'11 오클라호마 대학 경영대학 조교수(현) 고려대학교 경영학과 부교수 조봉순 이사회 의장비상근 '96 신한종합연구소 책임연구원 (현) 서강대학교 경영전문대학원 부교수 문창진 비상근 '07 보건복지부 차관'08 차의과대학교 보건복지행정학과 교수(현) 글로벌헬스기술연구기금 이사장 김동철 비상근 '07 법무법인 지안 변호사(현) 법무법인 현 대표 나. 중요의결사항 등 - 2019년 이사회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한종현(출석률: 100%) 김민영(출석률: 100%) 박성근(출석률: 100%) 조봉순(출석률: 100%) 이한상(출석률: 100%) 문창진 (출석률: 90%) 김동철(출석률: 100%) 찬 반 여 부 - 제71기 결산서류 승인의 건- (주)인더스파크 자금보충 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제71기 결산서류 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 지배구조헌장 제정 승인의 건- 감사위원회 규정 개정 승인의 건- 제71기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 차입금 운영에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - (주)동천수 차입금에 대한 연대 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 이사회 의장 선임의 건- 평가보상위원회 위원 선임의 건- 차입형 우리사주제도 도입의 건- 동아ST 지분 매수의 건- 차입구조 개편의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 지배구조 투명성 제고계획 승인의 건- 계열회사 지분 취득기간 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 기업어음(CP) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 계열회사 지분 취득금액 증액의 건 - 부패방지방침 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 차입금 연장의 건 - 채무보증약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020년 이사회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한종현(출석률: 100%) 김민영(출석률: 100%) 박성근(출석률: 100%) 조봉순(출석률: 100%) 이한상(출석률: 100%) 문창진 (출석률: 100%) 김동철(출석률: 100%) 찬 반 여 부 - DM Bio 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제72기 결산서류 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제72기 결산서류 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 이사회 규정 개정의 건- 감사위원회 규정 개정의 건- 사외이사후보추천위원회 규정 개정의 건- 내부회계관리규정 개정의 건- 기업어음 발행의 건- 제72기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 자기주식 취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 대표이사 선임의 건- 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건- 제104회 무보증 공모사채 발행 승인의 건- 차입금 연장 승인의 건- 동아메디케어(주) 유상증자 참여 승인의 건- 대표이사 승계계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회(1) 위원회 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 평가보상위원회 사외이사 3인 김동철(위원장)조봉순문창진 설치목적 : 임원 보수 결정과정의 객관성과 투명성 확보권한사항 : 경영진 평가, 보상계획 수립 및
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집행에 관한 사항 심의 (2) 위원회 활동내역 - 2019년 평가보상위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김동철(출석률 : 100%) 조봉순(출석률 : 100%) 문창진(출석률 : 50%) 찬반여부 평가보상위원회 평가보상위원회 위원장 선임의 건 2018년 회사 및 대표이사 성과평가 및 임원 성과평가 보상(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019년 회사 성과평가(안) 승인의 건2019년 임원 성과평가(안) 승인의 건2019년 성과평가 보상(안) 승인의 건임원 기본급여 테이블 변경(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 2020년 평가보상위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김동철(출석률 : 100%) 조봉순(출석률 : 100%) 문창진 (출석률 : 100%) 찬반여부 평가보상위원회 2019년 성과평가(안) 승인의 건임원 기본연봉 테이블 인상(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020년 성과평가 계획 및 보상(안) 승인의 건 부결 반대 반대 반대 라. 이사의 독립성 구 분 성 명 선 임 배 경 추천인 임기 연임여부(연임 횟수) 활동분야 회사와의 거래 내역 최대주주와의 관계 사내이사 한종현 경영혁신 및 경영전략수립에전문지식 및 경험 풍부 이사회 연임(1회) 대표이사사외이사후보추천위원회 위원 없음 임원 김민영 경영혁신 및 경영전략수립에전문지식 및 경험 풍부 이사회 연임(1회) 경영기획 없음 임원 박성근 재무/세무 분야에 전문지식및 경험 풍부 이사회 연임(1회) CFO 없음 임원 사외이사 이한상 경영학 교수로 경영전반에전문지식 제공 이사회 연임(1회) 감사위원회 위원장 사외이사후보추천위원회 위원 없음 없음 조봉순 경영학 교수로 경영전반에전문지식 제공 사외이사추천위원회 연임(2회) 이사회 의장감사위원회 위원 평가보상위원회 위원 없음 없음 문창진 보건복지 행정전반에전문지식 제공 사외이사추천위원회 사외이사후보추천위원회 위원장 평가보상위원회 위원 없음 없음 김동철 변호사로 법률전반에전문지식 제공 사외이사추천위원회 평가보상위원회 위원장감사위원회 위원 없음 없음 마. 사외이사후보추천위원회 (1) 위원회 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 사내이사 1인사외이사 2인 한종현문창진(위원장)이한상 설치목적 : 사외이사 후보 추천과정의 공정성과 독립성 확보권한사항 : 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증, 후보 추천 (2) 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한종현(출석률 : 100%) 문창진(출석률 : 100%) 이한상(출석률 : 100%) 찬반여부 사외이사후보추천위원회 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 제71기 정기주주총회 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원 조직 조직명 직원현황 직위(평균근속연수) 주요 업무수행내역 동아쏘시오홀딩스경영지원실 재무전략팀 3명 부장 1명(18.3년)대리 1명(4.0년)주임 1명(3.3년) 이사회, 이사회 내 위원회 운영지원사외이사 교육 및 직무수행 지원회의 진행을 위한 실무 지원이사회 및 이사회 내 위원회 회의내용 기록 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 10월 18일 삼성증권 서근희 애널리스트 조봉순, 이한상문창진, 김동철 국내외 제약산업 현황 및 전망 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 제도- 보고서 작성 기준일 현재 당사는 제70기 정기주주총회(2018.03.27)의 승인으로 감사위원회를 설치하고 있으며, 사외이사 3명으로 구성되어 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이한상(위원장) 예 오클라호마대학 경영대학 회계학과 조교수 금융위원회 감리위원회 위원 (현) 고려대학교 경영학과 교수 예 2. 회계ㆍ재무분야 학위보유자 4. 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자 - 오클라호마 대학 경영대학 회계학과 조교수(2006-2011)
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- 고려대학교 경영대학 회계학과 교수(2011-현재) - 한국회계기준원 초빙연구위원(2011-2013) - 서울지방국세청 국세심사위원회 위원(2013-2015) - 금융감독원 회계제도실 자문교수(2014-2015) - 한국공인회계사회 회계연구위원회 위원(2015-2019) - 한국회계기준원 금융상품전문위원회 위원장(2017-2019) - 금융위원회 감리위원(2017-현재) - 국세청 국세행정개혁위원회 위원(2018-현재) - 금융감독원 자본시장분과 자문위원(2019-현재) 조봉순 예 행정안전부 고위공무원역량평가단 평가위원 신한종합연구소 책임연구원 (현) 서강대학교 경영전문대학원 교수 김동철 예 법무법인 지안 변호사 (현) 한국지방재정공제회 투자심의위원 (현) 법무법인 현 대표 - 감사위원 전문가 유형 1. 회계사 - 기본자격 : 회계사인지 여부 - 근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종하였는지 여부 2. 회계,재무분야 학위보유자 - 기본자격 : 회계, 재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자인지 여부 - 근무기간 : 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부 3. 상장회사 회계,재무분야 경력자 - 기본자격 : 상장회사에서 회계, 재무분야 관련 업무에 종사하였는지 여부(회사명, 부서명 또는 구체적 업무 기재) - 근무기간 : 임원으로 5년 또는 임직원으로 10년 이상인지 여부 4. 금융기관,정부,증권유관기관 등 경력자 - 기본자격 : 금융기관, 정부, 증권유관기관 등에서 회계, 재무관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행하였는지 여부(기관명, 관련 부서명 또는 구체적 업무 기재) - 근무기간 : 합산하여 5년 이상인지 여부) 다. 감사위원회 위원의 독립성 - 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회에서 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하 여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사위원회의 주요활동 내용(1) 감사위원회 개최 - 2019년 감사위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원의 성명 이한상(출석률: 100%) 조봉순(출석률: 100%) 김동철(출석률: 85.7%) 찬 반 여 부 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부감시장치 운영현황 보고의 건 보고사항 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 내부감시장치에 대한 감사위원회의 평가의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 정기주주총회 의안 및 서류 조사의견 확정의 건 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019년 1분기 결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019년 상반기 감사ㆍ실적 하반기 감사계획 및 사이버감사 운영 보고의 건2019년 감사실 운영 방안 보고의 건 보고사항 2019년 2분기 결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019년 3분기 결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 2020년 감사위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원의 성명 이한상(출석률: 100%) 조봉순(출석률: 100%) 김동철 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 내부감시장치 운영현황 보고의 건 보고사항 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 내부회계관리제도 고도화 프로젝트 완료보고의 건 보고사항 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 정기주주총회 의안 및 서류 조사의견 확정의 건 (2) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자
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교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 상장회사감사회 김동철 감사위원 상장회사감사회 정기 조찬강연 삼정회계법인 권영찬 상무 이한상 감사위원 조봉순 감사위원 내부회계관리제도 개요 및 감사위원회의 역할 상장회사감사회 김동철 감사위원 상장회사감사회 정기 조찬강연 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 부장 1명(17.2년)과장 1명(7.3년)대리 2명(5.0년)주임 4명(1.0년) 회계감사 업무 지원 외부감사인과의 커뮤니케이션 지원 재무전략팀 부장 1명(18.3년)대리 1명(4.0년)주임 1명(3.3년) 감사위원회 운영지원감사위원 교육 및 직무수행 지원회의 진행을 위한 실무 지원감사위원회 회의내용 기록내부회계관리업무 지원 감사실 상무 1명(15.9년)부장 2명(18.4년)차장 4명(14.2년)과장 1명(13.8년) 업무감사 업무 지원 바. 감사위원회와 외부감사인 간의 커뮤니케이션 내역 사업연도 면담일자 면담자 면담 주요내용 2019년(제72기) - 감사위원(조봉순, 김동철, 이한상)- 삼일회계법인 회계사(정낙열 파트너) 감사계약 내용 설명⇒ 감사 범위, 보수, 팀구성 및 경영진과 감사인의 책임 등 1분기 주요 거래사항 보고 新 K-IFRS 16호(리스) 도입 영향 설명 2019년 감사일정 및 주요 내용 보고 감사위원회의 감사업무 PA 활용 논의 - 감사위원(조봉순, 김동철, 이한상) - 삼일회계법인 회계사(정낙열 파트너) 2분기 주요 이슈사항 보고 ⇒ 계열사 이슈사항, 결산일정 단축방안 등 핵심감사사항(KAM) 논의新 K-IFRS 16호(리스) 연결기준 도입 영향 설명 감사위원회 포럼의 교육프로그램 소개 - 감사위원(조봉순, 이한상) - 삼일회계법인 회계사(정낙열 파트너) 3분기 주요 이슈사항 보고 핵심감사사항(KAM) 논의 ⇒ 계열사 이슈사항 등 감사위원회 포럼의 교육프로그램 소개 2020년(제73기) - 감사위원(조봉순, 김동철, 이한상) - 삼일회계법인 회계사(정낙열 파트너) 2019년 주요 이슈사항 보고핵심감사사항(KAM) 논의 ⇒ 계열사 이슈사항 등 - 감사위원(조봉순, 김동철, 이한상) - 삼일회계법인 회계사(정낙열 파트너) 재무제표에 대한 감사수행/종결단계 보고 사. 준법지원인 등(1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 직위 담당업무 생년월일 주요경력 비고 정성연 차장 국내법무 '08 서울대학교 약학대학원 석사'12 경북대학교 법학전문대학원 졸업 (변호사시험 제1회 합격)'12 법무법인 엘케이파트너스 변호사(현) 동아쏘시오홀딩스 준법지원인 변호사 (2) 준법지원인 충족여부 확인 관련 법령 등 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 상법 제542조의13제5항 각호 1. 변호사 자격을 가진 사람 법학전문대학원 졸업2012년 3월 변호사 자격 취득 2. 「고등교육법」 제2조에 따른 학교에서 법률학을 가르치는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 사람 3. 그 밖에 법률적 지식과 경험이 풍부한 사람으로서 대통령령으로 정하는 사람 (3) 준법지원인 등의 중요 활동내역 및 그 처리결과 구분 점검 일시 주요 점검 내용 점검 결과 이사회 결의사항 검토 이사회 참관 및 결의 사항의 준법 여부 확인 특이 사항 없음 동아쏘시오홀딩스 계약 사항 검토 동아쏘시오홀딩스 체결 계약서 검토 법률 위험도 검토 및 준법사항 확인 준법지원인 업무매뉴얼 확인 대한변호사협회 발간 "준법지원인 업무메뉴얼" 확인 법률 위험도 검토 및 준법사항 확인 준법지원인 업무매뉴얼 확인 대한변호사협회 발간 "준법지원인 업무매뉴얼" 검토 및 적용 확인 법률 위험도 검토 및 준법사항 확인 (4) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 정도경영팀 상무 1명(22.8년)부장 1명(19.8년)차장 1명(16.3년)과장 1명(11.8년)대리 1명(4.0년) 뇌물/부패방지 Risk관리 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 보고서 작성기준일 현재 당사는 전 자투표 및 전자위임장 제도를 채택하여 운영하고 있습니다. 집중투표제 및