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뉴질랜드 중앙은행(RBNZ)도 기준금리를 1.5%에서 1.0%로 0.50%p 인하하는 등 주요국 중앙은행들도 통화정책의 완화기조를 강화하려는 움직임을 보이고 있습니다. 앞으로도 미국-중국 간의 무역분쟁 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 추가적인 금리인하 조치 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다. 2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종코로나바이러스의 확산으로 인한 실물경제 타격에 대한 우려로 WTI 선물이 사상 최초로 마이너스를 기록하였고, 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 최근 미국 FOMC는 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p를 인하하였고, 3월 15일에는 0.00~0.25%로 1%p를 추가적으로 인하하면서 2008년부터 7년간 지속되었던 제로금리로 회귀하였고, 850조원 규모의 양적완화를 재개하였습니다. 이러한 양적완화의 재개 발표에도 불구하고 경기 침체 우려가 계속해서 커지자, 3월 23일 미 연준은 무제한 양적완화 정책을 실행하겠다고 발표하였습니다.한국은행 역시 3월 16일 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%p 인하한 후 5월 28일 기준금리를 0.75%에서 0.50%로 0.25%p 추가 인하하며 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다. 향후 저물가·저성장 국면이 지속될 경우, 추가적인 금리 인하 가능성을 배제할 수 없는 상황이며 이와 같은 경기 불확실성, 추가 금리인하 기대감 등을 고려하면 당분간 채권시장의 강세 흐름은 지속될 것으로 전망하고 있습니다.따라서 글로벌 채권금리의 하방압력이 더욱 강화될 것으로 예상되며, 경기 변동 등에 대한 불확실성 우려에 따라 투자자들의 투자 심리는 크게 위축되고 크레딧 스프레드는 증가할 것으로 전망됩니다. 주요 선진국들의 경기 회복세 및 유가 변동성, 신흥국의 경기 개선, 코로나19 확산 등에 따라 불확실성이 확대될 수 있으며, 부진한 실물경제 지표 개선 등으로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행된다면, 개별 회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다. 이러한 점들을 고려하여, 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 최근 동종업계 조건부자본증권(신종자본증권)의 유사 발행사례와 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. [ 제9회 상각형 조건부자본증권] 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여 "대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다. 수요예측시 공모희망금리 밴드는 연 로 한다. 발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 다. 유효수요 판단기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정이 며 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 2020년 07월 28일에 공시할 예정입 니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 수요예측 (1) 대표주관회사는 증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조
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제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준”에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 금융투자협회 의 K-Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.(3) 수요예측기간 은 2020년 07월 24일 10시부터 16시 까지로 한다.(4) 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 연 로 한다.(5) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 대표주관회사가 결정한다.(6) 수요예측 시 참여한 가격에 대하여 소수 3째자리는 절사하여 수요예측 참여 수량 및 가격에 반영한다. (7) 수요예측에 따른 배정 후, 대표주관회사는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.(8) 대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.(9) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.(10) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.(11) 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.(12) 대표주관회사는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.(13) 대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.(14) 대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.(15) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.(16) 수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 인하여 발행일정이 변경될 경우, 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 수요예측을 재실시 할 수 있다. 나. 청약방법 (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다. 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자도 청약에 참여할 수 있다. (3) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2020년 08월 04일 에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 일 에 반환한다. 청약단위 : 청약금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억 원으로 하며, 억 원 이상은 10억원 단위로 한다. (5) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(6) 청약취급처: 인수단의 본점 다. 배정방법 (1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 “수요예측 참여자”라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 한다.(2) 수요예측 참여자의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에
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한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 16시까지 청약접수한 기관투자자 및 전문투자자에게만 배정할 수 있으며, 청약금액에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 대표주관회사가 그 배정받는자 등을 결정할 수 있으며, 필요시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다.(3) 상기 (1)에 따라 기관투자자 및 전문투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.가. 기관투자자 및 전문투자자 : 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 위 (1)에 따라 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정한다. ① 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. ② 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. (4) 상기 (1) 내지 (3)의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단 구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단구성원의 총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.(5) 인수단은 위 (4)에 따른 각 인수단구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.(6) 인수단은 대표주관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 대표주관회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다. (7) 본 사채의 사채금 납입기일 : 2020년 08월 04일 (8) 본 사채의 발행일 : 2020년 08월 04일 (9) 본 사채의 납입 및 지급을 맡을 은행 : 부산은행 본점영업부 (10) 본 사채의 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다. 전자등록신청 ① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. ② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 "대표주관회사" 에게 위임한다. (12) 상기 (4)호에 따라 본 사채를 배정받은 인수단 구성원은 배정받은 본 사채를 기관투자자 또는 전문투자자 이외의 자에게 매도하지 아니한다. 라. 투자설명서 교부에 관한 사항 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.(1) 교부장소 : "인수단 "의 본·지점 (2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.(3) 교부일시 : 2020년 08월 03일 (4) 기타사항 : ① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다. ※ 관련법규 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의
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정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제
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II. 증권의 주요 권리내용2. 사채관리계약에 관한 사항 수요예측 결과에 따른 발행조건 확정 (주5) 정정 전 (주5) 정정 후 Ⅴ. 자금의 사용 목적 수요예측 결과에 따른 발행조건 확정 (주6) 정정 전 (주6) 정정 후 (주1) 정정 전 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증후순위사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2030년 07월 30일 원리금지급대행기관 (주)신한은행 대기업영업2부 (사채)관리회사 BNK투자증권(주) 신용등급(신용평가기관) A / A(한국신용평가(주) / NICE 신용평가(주)) 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 메리츠증권 인수금액의 0.50% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2020년 07월 30일 2020년 07월 30일 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 07월 02일 메리츠증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 07월 30일이며, 상장예정일은 2020년 07월 31일임. 주1) 본 사채는 2020년 07월 21일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 본 사채의 전자등록총액은 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 4.20%~4.80%로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2020년 07월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.주3) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. (주1) 정정 후 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증후순위사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2030년 07월 30일 원리금지급대행기관 (주)신한은행 대기업영업2부 (사채)관리회사 BNK투자증권(주) 신용등급(신용평가기관) A / A(한국신용평가(주) / NICE 신용평가(주)) 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 메리츠증권 인수금액의 0.50% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2020년 07월 30일 2020년 07월 30일 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가
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원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 07월 02일 메리츠증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 07월 30일이며, 상장예정일은 2020년 07월 31일임. 주1) 본 사채의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간 동안의 이자율은 연 4.80%로 합니다.주2) 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2020년 07월 29일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 주3) 이자율조정일에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.주4) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. (주2) 정정 전 회 차 : 제19회 (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 류 무보증 후순위사채 구 분 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 권 면 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 사채 권면금액의 100.0% 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법 및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"가 본 조 9항에 따라 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 이자지급 기한 2020년 10월 30일, 2021년 01월 30일, 2021년 04월 30일, 2021년 07월 30일, 2021년 10월 30일, 2022년 01월 30일, 2022년 04월 30일, 2022년 07월 30일, 2022년 10월 30일, 2023년 01월 30일, 2023년 04월 30일, 2023년 07월 30일,
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2023년 10월 30일, 2024년 01월 30일, 2024년 04월 30일, 2024년 07월 30일, 2024년 10월 30일, 2025년 01월 30일, 2025년 04월 30일, 2025년 07월 30일, 2025년 10월 30일, 2026년 01월 30일, 2026년 04월 30일, 2026년 07월 30일, 2026년 10월 30일, 2027년 01월 30일, 2027년 04월 30일, 2027년 07월 30일, 2027년 10월 30일, 2028년 01월 30일, 2028년 04월 30일, 2028년 07월 30일, 2028년 10월 30일, 2029년 01월 30일, 2029년 04월 30일, 2029년 07월 30일, 2029년 10월 30일, 2030년 01월 30일, 2030년 04월 30일, 2030년 07월 30일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 평가결과등급 A /A 주관회사의분석 주관회사명 메리츠증권(주) 분석일자 상환방법및 기한 상 환 방 법 본 사채의 원금은 2030년 07월 30일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 중도상환[Call Option] (본 건 인수계약서 상 기재 내용)사채의 중도상환(Call option) 가. 제19회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 익일(당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제19회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. 상 환 기 한 2030년 07월 30일 납 입 기 일 2020년 07월 30일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)신한은행 대기업영업2부 회사고유번호 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 07월 02일 메리츠증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 07월 30일이며, 상장예정일은 2020년 07월 31일임. 주1) 본 사채는 2020년 07월 21일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 본 사채의 전자등록총액은 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 4.20%~4.80%로 합니다. 수요예측
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결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2020년 04월 27일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.주3) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. (주2) 정정 후 회 차 : 제19회 (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 류 무보증 후순위사채 구 분 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 권 면 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 사채 권면금액의 100.0% 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법 및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"가 본 조 9항에 따라 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 이자지급 기한 2020년 10월 30일, 2021년 01월 30일, 2021년 04월 30일, 2021년 07월 30일, 2021년 10월 30일, 2022년 01월 30일, 2022년 04월 30일, 2022년 07월 30일, 2022년 10월 30일, 2023년 01월 30일, 2023년 04월 30일, 2023년 07월 30일, 2023년 10월 30일, 2024년 01월 30일, 2024년 04월 30일, 2024년 07월 30일, 2024년 10월 30일, 2025년 01월 30일, 2025년 04월 30일, 2025년 07월 30일, 2025년 10월 30일, 2026년 01월 30일, 2026년 04월 30일, 2026년 07월 30일, 2026년 10월 30일, 2027년 01월 30일, 2027년 04월 30일, 2027년 07월 30일, 2027년 10월 30일, 2028년 01월 30일, 2028년 04월 30일, 2028년 07월 30일, 2028년 10월 30일, 2029년 01월 30일, 2029년 04월 30일, 2029년 07월 30일, 2029년 10월 30일, 2030년 01월 30일, 2030년 04월 30일, 2030년 07월 30일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 평가결과등급 A /A 주관회사의분석 주관회사명 메리츠증권(주) 분석일자 상환방법및 기한 상 환 방 법 본 사채의 원금은 2030년 07월 30일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 중도상환[Call Option] (본 건 인수계약서 상 기재 내용)사채의 중도상환(Call option) 가. 제19회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 익일(당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제19회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. 상 환 기 한 2030년 07월 30일 납 입 기 일 2020년 07월 30일 등 록 기 관
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한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)신한은행 대기업영업2부 회사고유번호 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 07월 02일 메리츠증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 07월 30일이며, 상장예정일은 2020년 07월 31일임. 주1) 본 사채의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간 동안의 이자율은 연 4.80%로 합니다.주2) 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2020년 07월 29일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 주3) 이자율조정일에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.주4) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. (주3) 내용 추가 다. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여내역 [회 차: 19] (단위: 건, 억원) 구 분 참여건수 참여수량 단순경쟁률(건수 기준) 단순경쟁률(금액 기준) 전문투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회 차: 19] (단위: 건, 억원) 가격분포(스프레드) 참여건수 신청수량 비율(수량기준) 누적수량 누적비율 유효수요 포함 포함 포함 포함 포함 합 계 (3) 수요예측 상세 분포 현황 [회 차: 19] (단위: %p,억원) 수요예측 참여자 A B C D E F 합 계 라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용 구 분 내 용 공모희망금리 흥국화재해상보험(주) 제19회 무기명식 이권부 무보증 후순위사채수요예측시 공모희망금리 밴드는 연 4.20%~4.80%로 한다. 유효수요의 정의 유효수요(Effetive Demand)란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요 산정 및 발행금액 변경 결정 본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 당행과 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 당행과 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다. [수요예측 신청현황]흥국화재해상보험(주) 제19회 무기명식 이권부 무보증 후순위사채- 총 참여신청금액: 290억원- 총 참여신청범위: 4.20% ~ 4.80%- 총 참여신청건수: 6건-
흥국화재 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

유효수요 내 신청금액: 290억원- 유효수요 내 신청범위: 4.20% ~ 4.80%- 유효수요 내 신청건수: 6건[본 사채의 발행금액 결정]흥국화재해상보험(주) 제19회 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 : 400억원본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다. 최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용 대표주관회사는 발행회사인 주식회사 흥국화재해상보험과 협의하여 본 사채의 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 누적도수로 계산하는 방법을 사용하였습니다. 이에 따라 본 사채의 수요예측에 참여한 물량 중 유효수요 범위 내 발행금액까지의 수요예측 참여금리에 해당하는 금리를 본 사채의 발행금리로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금리]본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 5년째 되어 최초이자율이 조정되는 날 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 로한다. (주4) 정정 전 1. 일반적인 사항 (단위 : 억원, %) 회차 발행가액 이자율 만기일 옵션관련사항 제19회 무보증 후순위사채 주1), 주2) 주3) 주) 본 사채는 2020년 07월 21일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 본 사채의 전자등록총액은 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다. 주1) 수요예측시 공모희망금리는 4.20%~4.80%로 합니다. (주4) 정정 후 1. 일반적인 사항 (단위 : 억원, %) 회차 발행가액 이자율 만기일 옵션관련사항 제19회 무보증 후순위사채 주1), 주2) 주3) 주1) 본 사채의 이자율은 4.80% 입니다. (주5) 정정 전 2. 사채관리계약에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 07월 16일 BNK투자증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. (1) 사채관리회사에 관한 사항- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 관리금액 및 수수료율 관리조건 명칭 고유번호 관리금액 수수료(정액) BNK투자증권(주) 부산광역시 부산진구 새싹로 1 (주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다. (주5) 정정 후 2. 사채관리계약에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 07월 16일 BNK투자증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. (1) 사채관리회사에 관한 사항- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 관리금액 및 수수료율 관리조건 명칭 고유번호 관리금액 수수료(정액) BNK투자증권(주) 부산광역시 부산진구 새싹로 1 (주6) 정정 전 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 제19회 (단위: 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 (1)-(2) 주1) 발행제비용은 당사 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 본 사채는 2020년 07월 21일 09시에서 2020년 07월 21일 16시까지 "한국금융투자협회"의
흥국화재 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

"K-Bond" 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 당사와 메리츠증권(주)가 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. 나. 발행제비용의 내역 제19회 (단위: 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 발행총액 400억원 x 0.07% 인수수수료 발행총액 400억원 x 0.50% 사채관리수수료 정액제 신용평가수수료 한신평, NICE 신평(VAT포함) 기타 비용 상장수수료 250억원이상 500억원미만 상장연부과금 만기 5년물 이상은 50만원 등록비용 100억원 초과시, 등록금액의 1/100,000(50만원 한도) 표준코드발급수수료 표준코드 발급(정액) 합 계 주1) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 등록비용 : 채권등록업무규정 - 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의 - 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2주2) 본 사채는 2020년 07월 21일 09시에서 2020년 07월 21일 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 당사와 메리츠증권(주)가 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적 회차 : (기준일 : 2020년 07월 16일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주1) 발행제비용은 당사 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 본 사채는 2020년 07월 21일 09시에서 2020년 07월 21일 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 당사와 메리츠증권(주)가 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. (주6) 정정 후 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 제19회 (단위: 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 (1)-(2) 주1) 발행제비용은 당사 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 제19회 (단위: 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 발행총액 400억원 x 0.07% 인수수수료 발행총액 400억원 x 0.50% 사채관리수수료 정액제 신용평가수수료 한신평, NICE 신평(VAT포함) 기타 비용 상장수수료 250억원이상 500억원미만 상장연부과금 만기 5년물 이상은 50만원 등록비용 100억원 초과시, 등록금액의 1/100,000(50만원 한도) 표준코드발급수수료 표준코드 발급(정액) 합 계 주1) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 등록비용 : 채권등록업무규정 - 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의 - 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적 회차 : (기준일 : 2020년 07월 16일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주1) 발행제비용은 당사 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 위 정정사항외에 모든 사항은 2020년 07월 17일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1). 산업의 특성 폴리에틸렌(PE) 산업은 대표적인 소비재 산업으로서 1930년 영국에서 개발되어 현재까지 가장 많이 사용되고 있는 고분자 소재로 전기 및 전자, 자동차, 기계, 건설산업 및 식품, 의료 등 다양한 산업군에 활용되고 있는 포장재 입니다.폴리에틸렌(PE)은 밀도를 기준으로 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 고밀도폴리에틸렌(HDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE)로 구분되고 있으며, 내화학성 및 유연성이 용이하여 산업전반 및 일상생활 전반에 응용됨에 따라 수요와 공급이 급증하는 추세입니다. 저밀도폴리에틸렌(LDPE)은 내충격성, 내저온 취화성, 유연성, 가공성, 필름의 투명성으로 다양한 색상의 필름 제조가 가능한 특징을 갖추고 있어, 공업용 제품, 자동차부품, 섬유 등의 포장재로 활용되고 있습니다.선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE)은 저밀도폴리에틸렌(LDPE) 대비 높은 융점과 강한물성을 가지고 있어 가공성, 강도, 내환경 응력균열성이 우수한 특징을 갖추고 있으며, 사용용도는 LDPE와 유사하나 인장강도가 큰 중포용 필름, 라미네이션용 필름, 일반포장 필름, 스크레치랩 필름 등의 코팅용 제품으로 활용되고 있습니다.고밀도폴리에틸렌(HDPE)은 LDPE 보다 연화점이 높아 인장강도 및 파열강도 등이 우수한 반면 충격강도와 인열강도 등은 열세한 특징이 있습니다. 고밀도폴리에틸렌(HDPE)은 고강성, 자외성 투과성이 높은 반면 식품 산화변절, 유연성, 투과도가 낮아 일반 산업용, 전자제품 포장용, 식품용 등으로 활용되고 있습니다. (2). 산업의 성장성 전 세계 폴리에틸렌(PE)의 수요시장은 연평균 성장률(CAGR)이 4.2% 수준으로 2020년까지 꾸준한 성장세가 예상되며, 생산용량의 연평균 성장률은 3.5%로 전망되는 등 수요가 지속적으로 증가하는 추세입니다. 2015년 전 세계 생산용량은 102.5백만톤 이며, 수요는 88백만톤 이나 2020년 생산용량은 127.5백만톤, 수요는 110.7백만톤으로 예상되고 있습니다.폴리에틸렌(PE)의 주요 원료인 에틸렌은 수요와 공급의 밸런스에 따라 가격변동이 있으나, 2015년 부터 수요대비 공급량의 증대로 인하여 가동률이 점차 안정화 되는 추세입니다. 폴리에틸렌(PE) 무역수지는 2006년 부터 2014년 까지 안정적인 흑자구조를 유지하고 있으며, 2014년 수출중량은 2,815천톤 수입중량은 258천톤 규모로 무역흑자 제품입니다. 폴리에틸렌의 국가별 수출국중 높은 비중을 차지하고 있는 중국은 전체 수출국의 약 47%의 수출비중을 차지하고 있고 향후 중국내수 자급률 상승시 국내수출에 영향을 줄 수 있습니다.『 출처: 산업통상자원부 무역위원회 2015년 산업경쟁력 조사 2015. 12』 (3). 경기변동의 특성 폴리에틸렌(PE) 산업은 국내 제조업체간 경쟁과 수입증가로 인한 가격변동과 국제유가 공급추이에 따른 가격변동으로 원재료 가격에 직접적인 영향을 받으며, 대표적인 소비재산업으로서 수출시장 및 내수시장의 경기 변동에 밀접한 영향을 받습니다.그러나 신규시장 창출에 따른 수요증가로 인하여 필름제조 사업은 고도화 및 정밀화 되고 있는 추세이며, 이러한 시장의 요구에 맞춰 제품개발 및 고분자소재를 활용한 고부가가치 제품을 개발하여 시장경쟁력을 유지하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 폴리에틸렌(PE) 산업의 국가별 수입비중은 사우디아리비아 15%, 미국 9%, 카타르 9%, 일본 8%, 태국 8%의 순서로 수입하고 있으며, 국가별 수출비중은 중국 47%, 베트남 6%, 인도 6%, 터키 5%, 러시아 3%, 콜로비아 2%의 순서로 수출하고 있습니다.국내시장의 HDPE 수요는 2014년 기준 942천톤, 자급률은 228% 이며, 국내 수요대비 수입비중은 2010년 1.7%에서 2014년 기준 4.8%로 소폭 증가하였고, LDPE 수요는 366천톤, 자급률은 187% 이며, 수입비중은 2010년 6.8%에서 2014년 26.5%로 폴리에틸렌 3개 제품군중 가장 높은
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증가추세를 보이고 있습니다.『 출처: 산업통상자원부 무역위원회 2015년 산업경쟁력 조사 2015. 12』 폴리에틸렌(PE) 산업은 수입제품의 국산제품 대비 가격우위와 환율변동, FTA 체결에 따른 관세인하로 수익성이 하락하고 있으며, 내수시장 불안에 따른 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. (2) 시장점유율 당사는 HDPE Film, VCI Film, LDPE Film을 현대모비스와 엘지전자 등 협력사로서안정적인 공급을 바탕으로 시장점유율을 높이고 있습니다. 그러나 당사가 생산하는 제품은 대표적인 소비재로서 경기변동에 민감하고, 제조 품목의 다양화로 정확한 국내 시장 점유율의 산정이 어렵습니다. (3) 시장의 특성 폴리에틸렌(PE)은 수입제품이 가격경쟁력에 우위를 점하고 있으나, 품질경쟁력 및 납기경쟁력에서 국내제품이 우위를 점하고 있어, 당사는 원가경쟁력 향상을 위한 원재료의 안정적인 수급과 설비의 효율화를 통한 비용절감을 통한 가격경쟁력 향상과 국제품질인증기준인 ISO9001(품질경영시스템), ISO14001(환경경영시스템) 구축으로 품질향상을 유지하고 있으며, 고부가가치 제품개발을 위한 R 투자를 확대하여변화하는 수요에 대응하며 경쟁력을 유지하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 당사는 부속연구소를 통한 신약개발 및 연구를 진행중에 있으나 구체적인 내용 및 전망을 기재 할 예정입니다. - 당사는 항 공여객운용역사업을 위하여 항공사와 한국과 필리핀 노선 GSA계약을 체결하여 항공권판매를 영위하기 시작하였습니다 . 이 러한 신규사업으로 당기에 매출확대를 실현하였으나, 한일무역분쟁 및 코로나19 등의 정치경제적인 문제가 발생하였습니다. 그러나 이러한 대외적인 문제가 해결될 경우 사업의 전망은 밝을 것이라 예상하고 있습니다. (5) 조직도 와이오엠 조직도.jpg 와이오엠 조직도 2. 매출에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원,% ) 사업부문 매출유형 품목 매출액(비율) 비 고 유통사업부 상품 PE 원료 PE 제조 제품 PE 산업용 필름 항공운송용역수익 용역 항공권 합 계 나. 매출실적 (단위 :천원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제 22기 제 21기 제 20기 유통사업부 상품 PE 원료 수 출 내 수 합 계 PE 제조 제품 PE 산업용 필름 수 출 내 수 합 계 항공운송용역수익 용역 항공권 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 등 구 분 조 직 PE 필름 및 원료유통 국내 및 국외 제조 및 유통 항공권 국내 PSA 및 대리점 판매대행 (2) 판매경로 구 분 판매경로 PE필름 및 원료유통 당사 => 국내 및 국외 제조 및 유통대리점 항공권 항공사 => 당사 => 대리점 => 소비자 (3) 판매전략 구분 영업전략 PE 필름 PE 제품의 물성 및 규격에 따른 고객사의 요구에 따라 즉시 생산 및 납품 필름제품 고객사의 발주에 따른 PE 원료를 세분화 하여 대량 및 소량을 유통대리점 등에 즉시납품 항공권 항공사 Charter 계약을 통한 항공권을 국내 PSA 및 대리점을 통해 판매 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
아이로보틱스 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이런 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지는 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생한는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 와이오엠의 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 21기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요인 등은 회사의 제 21기 사업보고서 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. 당사는 제 22기 사업연도 중 신규사업을 위하여 정관의 사업목적에 항공운송업 등을 추가하고 항공권판매사업을 시작하기 위하여 서울에 지점을 설치하고, 전문인력을 신규로 채용하였습니다. 당사는 신규사업을 위하여 필리핀국적의 팬퍼시픽항공과 한국내에서 여객 및 화물 항공서비스에 관한 총 판매 대리점(GSA)계약과 Charter계약을 통하여 항공여객운송사업을 시작하였으며, GSA계약에 따라 영업보증금 $7,000,000을 사업을 시작하면서 지급하였습니다.당사는 이러한 사업추가의 재원을 마련하기 위하여 당기에 제 19회 전환사채를 대규모로 발행하였습니다. 이러한 재원은 신규사업에 투자할 재원으로서 전환사채의 특성상 전환청구 및 상환이라는 복합금융상품의 특성이 있는바, 신규사업 진행계획과 혹여 전환사채의 조기상환이라는 상황을 고려하여 해당재원을 관리하고 있습니다. 회사는 이러한 신규사업계획이 현재상황에서 예정대로 진행될 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 회사의 계획은 현재시점의 내,외부환경을 고려한 상황입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 요약재무상태표 (단위 : 원) 과 목 [별도] [별도] [별도] 자 산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타유동자산 당기법인 세 자산 Ⅱ.비유동자산 장기금융자산 장기수취채권 순확정급여자산 유형자산 무형자산 사용권자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 매입채무 단기차입금 유동리스부채 기타지급채무 기타유동부채 당기법인세부채 유동성전환사채 파생상품부채 Ⅱ.비유동부채 비유동리스부채 순확정급여부채 장기기타지급채무 충당부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본 4. 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 계속사업손익 중단사업손익 당기순이익 계속사업 기본주당이익 중단사업 기본주당이익 * 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 재무제표를 작성되었습니다. - 2019년 회사의 자산 및 부채는 각각 812백만원 및 8,487백만원이
아이로보틱스 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

감소하였으며, 자본총계는 7,675백만원이 증가하였습니다.- 화사는 전기에 가입하였던 NPL금융상풍이 만기가 되어 해지 하였으며, 이중 정기예금에 1,160백만원과 보통예금에 5,000백만원을 예치하고, 재고자산과 유형자산에 각각 500백만원과 1,000백만원 투자하였습니다. - 회사는 2018년 제17회 및 제18회 전환사채를 23,000백만원 발행하였으며, 전기에 1,000백만원을 소각하였고, 당기 중 전액 주식으로 전환되었습니다. 회사가 당기 중 기 발행된 전환사채의 거래(자가사채 취득 및 재발행)로 인하여 파생상품거래이익 등으로 1,553백만원 이익이 계상되었으며, 파생상품거래손실 등으로 4,541백만원의 손실이 계상되었습니다. 또한 당기 중에 발행한 제19회 전환사채에 대하여 중도상환청구권과 전환가액 Refixing조건이 부여된 것으로 이러한 조건하의 전환사채는 중도상환청구권과 전환권 가치를 금융부채로 분류하고 공정가치로 평가하여야 하며, 당기말 파생상품평가손실이 3,299백만원이 계상되었습니다.- 회사는 당기에 발행한 전환사채에 대하여 항공여객운송사업을 위하여 항공사에 GSA보증금으로 8,400백만원을 지급하였습니다.- 회사는 당기에 신규사업인 항공여객운송사업을 시작한 이후 장기간의 한일무역분쟁 과 최근 코로나19 등인 대외적인 여건으로 항공 및 여행의 사업분야에 경영악화가 발생되어 항공사업을 위하여 항공사에 지급한 GSA보증금과 채권 10,000백만원의 건정성평가에 따라 대손충당금을 계상하였습니다. 이는 항공업계의 폐업으로 인한 상황이 아니라 항공 및 여행사업분야 전반에 걸친 경영악화에 기인한 것입니다. 회사는 당기에 항공 회사는 이러한 상황이 해결되면 항공여객운송사업이 정상화 될 것으로 판단하고 있습니다. - 회사는 전기 중 제조를 위하여 취득한 공장으로 본사 및 공장을 이전하였으며, 기존 공장은 매각하였습니다. 매각과정에서 당사는 장부금액과 실거래액 차이로 인하여 유형자산처분손실 1,150백만원 발생하였습니다. 발생원인은 당기에 사회전반적인 경인악화로 인하여 공장 등의 수요 감소로 실거래가격의 폭락으로 확인되었습니다. 2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제22(당) 기 제21(전) 기 증감 비율
현대제철 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 제129-1회 : 제129-2회 : 제129-3회 : [제129-1회] 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.05%p. 를 가산한 이자율로 합니다.[제129-2회] 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.27%p. 를 가산한 이자율로 합니다. [제129-3회]본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 10년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.35%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 제129-1회 : 제129-2회 : 제129-3회 : (삭제) (삭제) (삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2020년 07월 08일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
코스맥스비티아이 — [첨부정정]사업보고서 (2019.12)

II. 외부감사 실시내용·························· ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 62_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서 코스맥스비티아이주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 코스맥스비티아이주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성 연결회사는 연결재무제표에 대한 주석 32(특수관계자와의 거래)에서 설명하고 있는 바와 같이 다수의 특수관계자와 영업상 중요한 금액의 수익/비용 거래 및 채권/채무를 가지고 있습니다. 우리는 공시금액의 중요성, 다수의 특수관계자 식별과정 및 거래금액의 집계 및 대사과정의 복잡성에 따른 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ주주총회, 지배기구 및 이사회 의사록 등의 문서를 검사하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인 ㆍ공시된 특수관계자 거래의 실재성 및 발생사실에 대한 검토ㆍ부문 감사인이 감사한 특수관계자 등 거래 및 잔액 대사 자료를 보고받아 회사의 해당 공시 정보와 대사ㆍ당기 및 전기의 특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행 ㆍ유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토ㆍ중요한 잔액에 대해 채권채무조회 수행 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 36에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 지분법적용투자주식등에 대한 오류사항을 수정반영하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.동 재작성으로 인해 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 13,935백만원 증가하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 총포괄손익이 13,935백만원 증가하였습니다. 기타사항 우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 10일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2019년도의 연결재무제표는 회사의 주주총회에서 각각 2020년 3월 20일로 발행승인한 2019년 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 상기 설명과 같이 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가재작성되었으므로
코스맥스비티아이 — [첨부정정]사업보고서 (2019.12)

우리가 2020년 3월 10일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 우리는 재작성된 2019년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: · 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와
코스맥스비티아이 — [첨부정정]사업보고서 (2019.12)

커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예 상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 심형섭 입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 이 용 모 2020년 7월 10일 이 감사보고서는 감사보고 서 일 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 코스맥스비티아이주식회사와 그 종속기업 제 27 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 제 26 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 코스맥스비티아이주식회사 대표이사 이경수, 문성기 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 판교로 255 판교이노밸리 F동 801 (전 화) ※ IFRS 적용기업의 경우 : 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후, 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 연 결 재 무 상 태 표 제27(당)기말 2019년 12월 31일 현재 제26(전)기말 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 코스맥스비티아이주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27(당) 기 기말 제 26(전) 기 기말 자 산
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 정보 (1) 연결실체의 보고부문별 손익정보 (당기) (단위 : 천원) 구분 부품부문 금형부문 나노광학부문 연결조정 합계 매출액 영업손익 감가상각비 무형자산상각비 (전기) (단위 : 천원) 구분 부품부문 금형부문 나노광학부문 연결조정 합계 매출액 영업손익 감가상각비 무형자산상각비 (2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 (당기말) (단위 : 천원) 구분 부품부문 금형부문 나노광학부문 공통부문 연결조정 합계 자산 부채 (전기말) (단위 : 천원) 구분 부품부문 금형부문 나노광학부문 공통부문 연결조정 합계 자산 부채 (3) 연결실체의 주요 지역별 정보 (단위 : 천원) 지역 수익 비유동자산 당 기 전 기 당기말 전기말 한국 베트남 중국 일본 그외 합계 (*) 전기 혜주솔루텍 매출액 4,856,892천원이 중단사업손익에 포함되어 있습니다. (4) 공통관리비의 합리적 배부기준 적용- 공통관리비의 경우 각 제품/모델별 귀속이 확실한 직접비용(위임성 경비)은 각 제품/모델부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부기준(매출액비, 인원수비 등)에 의거 적절히 배부하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 (1) 부품① 산업의 특성휴대폰산업은 스마트폰의 성장세가 지속적이고, 다양한 기능과 고도의 성능이 융합된 컨버전스 휴대폰이 주류를 이루어 나갈 것으로 보이는 가운데, 영상전화 외에도 MP3, 게임기, 블루투스, 고화소 카메라, 인터넷접속, 전자결재, 네비게이션, DMB, 전자사전, 바코드인식, 모바일뱅킹 같은 기능들이 복합되어 개인 휴대형 종합정보 단말기로 정착되는 기술 및 시장 트렌드를 따라 꾸준히 성장, 발전하는 산업입니다.또한 이동통신 IT 기기산업은 첨단기능 제품에 대한 소비자의 관심이 높아 제품교환주기와 신제품 출시속도가 빠르며, 제품에 소비자의 기호가 크게 반영됩니다. 기술집약적이고 자본집약적인 산업으로서 핵심 원천기술 및 부품의 수입의존도가 크기 때문에 세계적으로 기술력과 생산력이 분리되는 추세를 보이고 있습니다. 시장이 국경의 구분 없이 세계화되는 추세이므로 독자적 기술이나 자본의 확보가 생존여부를 결정하고 있습니다. 또한 내수보다는 수출비중이 점차 확대되고 있습니다.② 산업의 성장성4G 및 신규 프리미엄폰으로의 전환수요, 스마트폰 시장 확대, 통신망 투자 확대에 따른 관련 장비 수요증가, 그리고 윈도우 10 출시효과 등으로 내수 및 수출의 수요가 지속적으로 증가할 전망입니다. ③ 경기변동의 특성 및 계절성부품사업은 계절적인 영향보다는 트랜드에 따른 경기변동에 민감하다 할 수 있습니다. 신속, 정확, 오락, 휴대, 저장을 추구하는 이동통신서비스의 속성을 담은 스마트폰 시장이 확대되어 PC가 할 수 있는 거의 모든 작업을 처리함으로써 휴대폰 시장의 글로벌 트렌드를 형성할 전망입니다. 특히, 스마트폰은 터치스크린과 멀티미디어 기능 및 규격 향상을 통해 고급화되고, 기능의 융.복합화를 통해 다양화되는 추세를 보이며 수요는 지속적으로 증가될 전망입니다. ④ 국내외 시장여건국내 이동통신 서비스 가입자는 인구대비 95%에 달하고 있고, 연령대별에 따라 다소차이는 있지만 예전보다 휴대폰 교체주기가 빨라지면서 소비의 정체기 또한 없어 보입니다. 통신시장 특성 중 하나는 모델수명이 짧다는 것인데, 이를 위해서는 신속대응이 가능한 개발조직 및 다품종 소량생산에 적합한 유연한 생산시스템이 요구됩니다.향후 휴대폰 시장 변화에서는 스마트폰의 성장과 스마트폰 시장의 경쟁구도가 갈수록 고도화됨에 따라 전체 휴대폰 출하량 중에서 스마트폰이 차지하는 비중이 지속적으로 확대될 전망입니다. 아울러, 국내시장 점유율은 정확한 데이타는 없으나 향후 스마트폰의 수요증가가 예상됨에 따라 지속적인 매출 성장을 이어 갈 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.⑤ 경쟁우위요소금형, 성형 등 기구물의 전반적인 solution이 구축되어 있어 고객사로부터의 Turnkey 수주가 가능하고, 보유 신기술을(NMT, Stack Mold,
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E-Mold 등) 활용한 고객접근의 우위요소를 이용하여 수주의 극대화를 추진하고 있습니다.또한, 금형기술을 기반으로 휴대폰 및 컨넥터 테스트 소켓 등 정밀부품류의 생산에 주력하고 있으며, 주력 보유 기술인 금형기술에 있어 국내 평준화가 어느 정도 실현되었으나 특수정밀 분야에서의 기술적 우위를 점유하고 있고, 또한 반도체 시장의 활성화에 따라 컨넥터 테스트 소켓류의 수주 증가가 예상됩니다. (2) 금형① 산업의 특성금형산업은 시장을 대상으로 계획 생산을 할 수 없으며, 현장경험, CNC공작기계 및CAD/CAM 활용이 필수인 산업으로서 생산성 향상과 품질 향상을 선도하는 기술집약적 산업입니다. 또한 모든 산업에 근간이 되며, 부가가치와 외화 가득율이 높은 수출 전략적 산업입니다. ② 산업의 성장성우리나라는 일본, 중국, 미국, 독일에 이어 세계 5위의 금형 생산국이며 금형 수출국입니다. 특히 한국의 금형업체들은 내수 시장의 둔화에도 불구하고 일본의 금형수요 회복 및 중국의 저가 공세 등을 극복하기 위하여 아시아 중심 금형수출 구조를 개선하고 부가가치 창출을 통한 경쟁력을 강화하여 선진 금형기술국가로 전환하고 있습니다. 아울러 금형산업은 독자적인 산업군으로서의 발전뿐만 아니라 관련산업과 연계해야 발전할 수 있으므로 전, 후방산업을 연계시키는 매우 중요한 역할도 하고 있습니다.③ 경기변동의 특성 및 계절성금형산업은 계절적 경기변동과는 무관하지만, 이머징마켓의 경기변동에는 민감하다 할 수 있습니다. 이머징마켓의 경제성장에 따라 금형산업도 동반 성장하면서 제조업계에 필수적인 금형의 수출호조가 기대되며 축적된 노하우의 체계화와 단납기 시스템 구축, 고급인력의 확보, 적극적인 시설투자와 기술개발로 고부가가치 산업으로 전환될 것이며, 특히 가전금형, 통신기기, 정밀 반도체 금형, 자동차 금형 및 LCD, PDP가 지속적인 성장을 보이며, LED 및 3D TV 급성장으로 인하여 여타 산업군 보다 내수 증가율이 높을 전망입니다. ④ 국내외 시장여건세계의 금형기술은 재료 기술, 설계 기술, 가공 기술, 성형 기술, 측정 기술, 공정 설계 기술 등이 IT산업과 접목되어 복합적으로 적용되는 형태로 전환되고 있으며, 이에따른 금형기술개발로 고부가가치화를 추구하는 것이 세계적인 흐름입니다.금형은 제품의 대량생산과 고급제품을 만들기 위해서는 필수적인 도구이므로 전방산업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 제조업체의 측면에서는 금형이 투자비용이므로 투자의 방향도 적정한 규모에서 최대의 이윤을 추구하기 위해 규모의 경제를 살릴 수 있는 방향으로 집중되고 있습니다. 향후 세계적 불경기의 점진적인 상황개선에 따른 금형수주 증가가 예상되고, 북미/유럽 고객의 글로벌소싱 강화 및 중국의 가격상승 추세라는 새로운 기회적 요소의 증가로 수주증가가 예상됩니다. 아울러, 국내시장 점유율의 정확한 데이타는 없으나 향후 수주증가가 예상됨에 따라 지속적인 매출 성장을 이어 갈 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소프라스틱 사출금형의 자동차 바디, 도어와 가전제품, 컴퓨터, 통신기기등의 본체와 부품의 제조를 하고 있으며, 다른 금형에 비해 안정적인 수요기반을 가지고 있으며, 앞선 기술력으로 고객만족의 극대화를 실현하여 고객사로부터 좋은 파트너로서의 평가를 받고 있고, 신기술 개발을 통한 시장점유율의 확대를 실현해 가고 있습니다. 또한 당사의 보유기술은 고광택금형기술, 직가공미세홀, STACK MOLD, E-MOLD, 2색사출(2K mold)등의 신기술이며, 독자적 금형생산 통합시스템도 개발하고 있습니다. (3) 나노광학① 산업의 특성 카메라 모듈산업은 기술력과 설비에 대한 투자의 요구량이 높고 초기에는 원재료의 개발에 많은 시간이 소요되는 진입장벽이 높은 산업으로서 첨단 광학 기술을 기반으로 전기, 전자 부문의 기술을 접목하는 산업으로 기술 및 시제품 개발 속도가 빠릅니다. IT산업 발달과 함께 소비수요가 큰 폭으로 확대되고 있으며, 응용기술을 통한 제품 다양화가 가능한 고부가가치 산업입니다.② 산업의 성장성카메라 모듈은 완제품의 형태가 아닌
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다양한 디지털 기기에 카메라 기능을 삽입하기위하여 제작된 반제품 형태로 각종 단말기와 기술의 융합을 통해서 자동차 후방 카메라와 로봇의 눈 등 다양한 기기에 적용하고 있습니다. 특히, 최근 세트업체들의 고화소 출시경쟁과 카메라 기능의 엔터테이먼트와 4G 통신의 개시와 같은 모바일 시장의트렌드로 인해 꾸준한 수요의 성장을 보이고 있는 산업입니다.③ 경기변동의 특성 및 계절성일부 제품이 계절적ㆍ지역적 영향을 받을 수도 있지만, 카메라 모듈은 경기변동 보다는 디지털 기기의 발전에 민감하다고 할 수 있습니다. 전반적인 세계 시장의 불황에도 불구하고 카메라 폰 시장은 지속적으로 성장하고 있으며 휴대폰용 카메라 모듈의 소형화, 고기능화, 고화소화 등이 계속해서 요구되고 있습니다. 따라서 고화소용 비구면 유리 렌즈의 수요가 꾸준한 동시에 AF 모듈 탑재율이 급증하고 있습니다. 또한 조명계 및 디스플레이용 렌즈에 대한 수요 역시 증가하고 있고 보안용, 지능형 차량용 광학계 시장도 성장세에 있습니다. ④ 국내외 시장여건카메라 모듈 시장의 규모는 필수 부품인 이미지센서(CMOS) 시장으로 추정했을 경우 카메라폰 시장의 호황 등으로 지속적인 확대가 예상됩니다. 카메라폰 시장이 확대됨에 따라 국내에서는 광픽업렌즈/광학렌즈를 생산하던 렌즈 업체들이 카메라폰용 비구면 렌즈생산으로 전환하고 있습니다.해외시장의 경우 휴대전화의 카메라탑재비율과 디지털 스틸 카메라 보급이 확대됨에 따라 꾸준한 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다.휴대폰은 세계 최대의 소비재 전자제품으로 선진 시장에서는 여러 디지털 전자제품과 컨버전스화된 고급 모델 수요 및 교체 수요가 증가하고 있으며, 인도, 남미, 중국등의 신흥시장에서는 신규 휴대폰 수요가 증가하고 있어 이에 따른 휴대폰 시장 자체의 성장과 카메라 장착율의 증가가 복합적으로 작용하여 카메라폰용 렌즈 시장의 확대는 지속될 것으로 전망됩니다. 아울러, 국내시장 점유율의 정확한 데이타는 없으나, 향후 휴대폰의 수요증가가 예상됨에 따라 지속적인 매출 성장을 이어 갈 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.⑤ 경쟁우위요소휴대폰 카메라모듈 산업은 초기 설비투자가 대규모로 이루어지기 때문에 자금력이 많은 기업 외에는 시장진입이 어렵고, 고급기술력의 확보, 원재료업체 개발에 많은 시간이 소요되는 등 진입장벽이 높습니다. 또한, 광학계 설계, 금형제작, 비구면 유리 및 프라스틱 렌즈 제작, 플라스틱 사출물 제작,렌즈 유닛 조립, AF 모듈 조립 등 광학계 설계에서 최종 제작까지 모든 공정 기반과 기술을 보유하고 있어 고품질의 제품을 단기간에 저가로 공급할 수 있습니다. 특히 고화소, 고기능 광학 모듈 제작에 있어 최고 수준의 경쟁력을 가지고 있고세계 최고 수준의 비구면 유리렌즈 제조기술과 생산기반을 토대로 Mobile용 Aspheric Glass, Plastic Lens, Lens Unit, Auto Focus Module을 생산하고 있으며, 광학부품에 대한 "One Stop Service - Total Solution”을 추진하고 있습니다. 또한 최근 시장이 확대되고 있는 CCTV, 자동차용 렌즈의 개발 및 양산을 하고 있으며, 액추에이터와 렌즈의 인프라를 모두 갖추고 모바일 카메라 시장 점유율을 급속하게 확대하고 있으며 CCTV, 차량용 카메라 등 다른 사업 영역으로의 확장도 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 금 형 제품 금형 자동차 및 가전, 플라스틱 사출금형 외 재영솔루텍㈜ 부 품 제품및 상품 단말기,전자,전기,광학부품 반도체검사용 소켓 핸드폰플라스틱 외관제품 및조립 ASS'Y 카메라 및광학기기용 부품반도체 검사용 소켓(BGA Burn-in TEST) 센싸타테크놀러지스코리아(주) 등 나노광학 AF모듈 등 핸드폰카메라모듈 외 삼성전자㈜ 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품번 제 36 기 제 35 기 제 34 기 SG-8539C SG-858M SG-9241D JY8546 (1)
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산출기준1) 금형 및 양산부품은 전량 주문생산이고, 주생산 제품의 가공정도, 종류, 크기, 무게, 부피, 조립수량 등에 따라 판매단가가 상이하며, 주요 거래처의 전략에 따라 신규 또는 단종 등으로 아이템의 종류나 수량이 상이하여 그 산출이 매우 어렵습 니다.2) 산출기준은 총 판매금액에 총 판매수량을 나눈 금액으로 표기하였습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 금 형 원재료 및 부품자재 몰드베이스 등 금형 ㈜와이디피 등 부 품 원재료 및 부품자재 PEI 등 양산부품 (주)매일케미칼 등 나노광학 원재료 및 부품자재 MAGNET 등 양산부품 (주)영진엠텍 등 합 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 몰드베이스 금형강 PEI 가격 산출의 방법은 품목당 규격 및 종류가 다양하여 제품을 금액대비 수량으로 나눈단순산술가격입니다. 시장특성상 특정 품목의 매입 비중에 따라 평균매입단가는 차이를 보일 수 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 금 형 금 형 부 품 양산부품 나노광학 양산부품 합 계 (1) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등 ① 산출기준각 사업부 Line에 최대생산능력을 가동율 대비 생산능력에 근거하여 1일 가동시간, 월평균 가동일수를 구하여 산출하였습니다. ② 산출방법 생산능력 = 생산실적 ÷ 가동율가 동 율 = 작업시간 ÷ 생산 CAPA X 100작업시간 = 생산에 투입된 실제시간생산 CAPA = 생산할 수 있는 능력시간 2) 평균가동시간 (단위 : 일,HR) 사업부문 설비대수(A) 1일 가동시간(B) 월평균가동일(C) 제 36 기가동한 시간(AXBXC)X12 금 형 부 품 나노광학 나. 생산실적 및 가동률 (1) 당해 사업연도의 생산실적 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 금 형 금형 부 품 양산부품 나노광학 양산부품 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 금 형 부 품 나노광학 합 계 당기 평균가동율은 생산 CAPA를 기준으로 당기 실제가동시간을 근거하여 산출하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 재평가 당기상각 손상차손 기타 당기말장부가액 증가 감소 금 형 자가 부 품 자가 인천시 연수구 갯벌로 118 나노광학 자가 인천시 연수구 갯벌로 118 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 재평가 당기상각 손상차손 기타 당기말장부가액 증가 감소 금 형 자가 부 품 자가 인천시 연수구 갯벌로 118 나노광학 자가 인천시 연수구 갯벌로 118 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 재평가 당기상각 손상차손 기타 당기말장부가액 증가 감소 금 형 자가 부 품 자가 인천시 연수구 갯벌로 118 나노광학 자가 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 대체 종속기업처분 당기상각 손상차손 기타 당기말장부가액 증가 감소 금 형 자가 부 품 자가 인천시 연수구 갯벌로 118 나노광학 자가 인천시 연수구 갯벌로 118 합 계 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 재평가 당기상각 손상차손 기타 당기말장부가액 증가 감소 금 형 자가 부 품 자가 인천시 연수구 갯벌로 118 나노광학 자가 인천시 연수구 갯벌로 118 합 계 [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 재평가 당기상각 손상차손 기타 당기말장부가액 증가 감소 금 형 자가 부 품 자가 인천시 연수구 갯벌로 118 나노광학 자가 인천시 연수구 갯벌로 118 합 계 ※ 기타 : 비영업 목적인
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자산과 국고보조금 취득자산 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.※ 당기말 현재 연결실체는 장기차입금과 관련하여 토지,건물,기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (Ⅲ.재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 29 참고) 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 금 형 제품 금 형 수출 내수 합계 부 품 제품및상품 단말기,전자,전기,광학부품 반도체검사용 소켓 수출 내수 합계 나노광학 AF 모듈 등 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 (1) 판매경로 판매자 판매경로 재영솔루텍 주식회사 완성품업체 재영솔루텍 주식회사 해외 판매법인(JYCO) -> 완성품업체 재영솔루텍 주식회사 해외 생산법인(재영VINA) -> 재영솔루텍 -> 완성품업체 (2) 판매경로별 매출액 비중 경로 비중 완성품업체 JYCO ※ 상기 내용은 별도(K-IFRS) 기준으로 작성 되었습니다. 다. 판매방법 및 조건 구분 대금회수조건 부대비용 비용분담 비중 내수 현금(수금조건에 따라 다양함) 또는 전자어음 및 기타 사안별 상호 협의하에 일부 분담 수출 T/T송금 방식, L/C 방식 및 기타 사안별 상호 협의하에 일부 분담 ※ 상기 내용은 별도(K-IFRS) 기준으로 작성 되었습니다. 라. 판매전략 ○ 스마트 제품을 중심으로 한 시장 리더십 확대○ 브랜드, 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공 ○ 고객/시장 중심 Operation 역량 강화 ○ 영업역량 강화 마. 주요매출처 당기말기준 당사의 주요 매출처는 (주)엠씨넥스, Sunny Opotech, HNT(주), (주)나무가, (주)파워로직스 등 입니다.당사 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 67%수준입니다. ※ 상기 내용은 별도(K-IFRS) 기준으로 작성 되었습니다. 5. 수주상황 금형사업을 제외한 부품은 완성품업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며, 주문이30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 제품별 변동요인이 매우 크기 때문에 수주금액을 작성하기 용이하지 않습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 금형의 미 매출 수주 금액은 6,466백만원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 수주처 수주총액 기납품액 수주잔고 재영솔루텍 주식회사 JYCO 외 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 (1) 시장위험1) 외환위험연결회사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사 내 지배기업과 종속기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액을 기능통화가 동일한기업 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY EUR 합 계 연결회사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR 합 계 2) 이자율 위험 연결회사사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.2.1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율 : 금융자산 금융부채 합 계 2.2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이
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1% Point변동 하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융상품 (2)신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 전기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 제각 외화환산 당기말 손실충당금 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 손상된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 장단기금융상품의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 제각 당기말 손실충당금 (전 기) (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 기초 전기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) 외화환산 전기말 손실충당금 (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 매출채권 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 당기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 23,605,874천원, 전기: 31,466,782천원). (3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의
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만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기부채 신주인수권부사채 사채 장기차입금 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 사채 장기차입금 합 계 (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 매도가능금융자산 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타 금융자산 합 계 2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무 기타 금융부채 차입금(유동) 차입금(비유동) 합 계 3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 합 계 금융부채 매입채무 및 기타채무 차입금 기타금융부채 합 계 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다. 4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 이자수익 외화환산손익 대손상각비 대손상각비환입 당기손익-공정가치 금융자산(*) 손상차손 처분손익 상각후원가 금융부채 이자비용 외화환산손익 금융보증손익 합 계 나. 위험관리방식 당사는 보다 체계적이고 지속적인 환 위험관리를 위하여 외환 리스크관리규정을 제정 및 관리인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다. (외환관리규정) 당사는 환위험관리를 위한 외환관리규정을 제정하여 시행하고 있으며 이 규정은 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위한 것으로 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 환율변동으로 인한 Risk 최소화 및 안정적인 Cashflow 확보를 원칙으로 하며, 투기적 외환관리는 금하며 ② 채권수금과 채무지급시기를 일치시키는 Matching, 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 수금 등 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 외환리스크를 제거한 후에, 대외적 환관리기법을 활용하여 Hedge하고 있습니다. 또한 당사의 파생상품거래는 외환리스크 관리 담당자가 사전에 CFO 및 CEO에게 승인을 득한 후 거래를 실행 하여야 합니다.(위험관리조직) 당사는 재무팀의 자금파트에서 환위험관리를 주관하고 있으며 ① 외화 자금수지 및 포지션, 환차손익, 환산손익 관리 업무 ② 환율, 외환시장의 동향 등의 업무를 수행하고 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기