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전지 재료 생산 및 판매 현지 법인인 를 설립하였습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 에서 보여주고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로
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취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에
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보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 다. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상"금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 라. 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을
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변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로
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표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 마. 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후에도 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 바. 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 사. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정됩니다. 아. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 경제적 내용연수 건 물 20년 - 30년 구 축 물 20년 - 30년 기 계 장 치 4년 - 10년 차량운반구 5년 - 6년 공구와기구 5년 - 6년 집 기 비 품 3년 - 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 차. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 카. 무형자산 영업권은 2.나.(1) 에 서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 구 분 추정 경제적 내용연수 상각방법 기타의무형자산 5년 - 10년 정액법 산업재산권 10년 - 20년 정액법 타. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각되며 집기비품의 경우 추정 경제적 내용연수 6년동안 정액법으로 상각됩니다. 파. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 하. 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후
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60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 거. 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 너. 금융보증계약 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 더. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 러. 퇴직급여 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 머. 기타장기종업원급여 연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가,
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기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 버. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 서. 수익인식 1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 2차전지전해액 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 또한, 연결회사는 고객에게 경영지원 제공 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 관련 용역 제공을구별되는 수행의무로 식별하고 있으며 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 어. 리스 주석 2.(가).(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 32에서 제공합니다.연결회사는 다양한 부동산, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가
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비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.- 연장선택권 및 종료선택권다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을극대화하기 위해 사용됩니다. 저. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 처. 재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2020년 3월 24일자로 정기주주총회에서 수정승인되었습니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 당사는 차량에 동력원을 제공하고 차량 특화된 핀테크 플랫폼 및 광고사업을 통해 토탈서비스를 제공하는 기업으로써, 주유소와 공급사로부터 인정받고 차량(기업)으로 확대하는 핀테크와 O2O를 유류시장에 접목한 플랫폼 사업으로 자영 주유소 및 차량운전자들과 함께 차세대 유류유통을 선도하고 있으며, 혁신적인 사업모델을 구축하고 목표를 달성해 나가고 있습니다. 1. 사업의 개요 1) B2B 유류공급자에게 유류제품을 공급받아 주유소에게 유류제품을 납품하는 플랫폼 서비스와 매출채권신탁을 통한 핀테크 서비스를 제공하는 사업입니다. 당사와 금융기관, 그리고 주유소와 매출채권신탁계약을 체결하여 당사는 주유소에 유류제품을 외상으로 공급하고, 외상매출채권이 발생한 주유소는 당사가 제공하는 플랫폼 서비스를 통하여 주유소에서 발생된 카드매출채권정산대금으로 외상매출채권을 상환하는 방식으로 위험부담이 매우 적은 사업모델입니다. 2) C2B 오일익스프레스라는 차별화된 중개플랫폼과 핀테크플랫폼을 제공하는 사업입니다. 법인사업자 및 개인사업자를 고객으로 가맹주유소와 연계하여 차량의 유류공급등 차량과 관련된 모든 서비스의 중개를 오일익스프레스라는 중개플랫폼을 통하여 제공합니다. 또한, 차량 이용자뿐만 아니라 B2B 신탁 가맹점 중 상당수가 C2B 가맹점화 하고 있으며, 전기충전소 사업자 및 기타 정유사 직영점 확보도 진행중입니다. 중개플랫폼 도입 후 주유소에서는 단골고객 관리 및 인입차량의 증가로 경쟁력을 확보하고, 고객서비스로 역량을 집중 시킬 수 있으며 사업자차량은 유류등의 구매시 할인서비스와 차량별 유류 및 운행일지등의 효율적인 관리가 가능한 도입효과를 보았습니다. 국내시장은 지역별 파트너를 통해 정예의 가맹점을 확보해나가고 있으며, C2B사업 차량고객 직접 확보 및 광고사업 강화 및 기존 사업 강화 시너지효과를 낼 것으로 보고 있습니다. 3) O2O광고 오일익스프레스 사업모델에서 확보된 핀테크플랫폼(미지급계정 결제플랫폼, 페이익스프레스)을 통한 광고사업입니다. 고객이 오일익스프레스를 통하여 적립금을 조회 하고 사용가능 한 광고파트너를 검색하여 적립금사용 승인을 페이익스프레스를 통하여 요청하고 광고플랫폼에서 적립금 사용을 승인하여 페이익스프레스에 정산결과를 반영하여 적립금을 사용합니다. 고객이 플랫폼에 예치금을 예치하여 유류를 구매하고 해당주유소에서 정산을 하면, 광고파트너와 이용고객은 적립모듈을 탑재하여 고객이 유류구매시 적립률을 계산하여 이용고객에게 적립하고 자동차세차서비스 등을 이용시 적립금을 사용할 수 있습니다. 2. 매출실적 (단위 : 원) 품 목 제5기 제4기 제3기 유류매출 내수 주유매출 내수 수수료매출 내수 상품매출 내수 합 계 3. 조직도. [에너지세븐] 조직도_20200330.jpg [에너지세븐] 조직도_20200330
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II. 기타자본 III. 결손금 자 본 총 계 자본과 부채총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 4(당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 3(전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 에너지세븐 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 4(당) 기 제 3(전) 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜우양은 1992년 설립 이후로 농축수산임산물 및 과실통조림 · 유사조제식품 · 즉석조리식품 제조, 수출입 등 식품제조업을 전문으로 한 사업을 영위하고 있습니다. 주요 매출처는 CJ제일제당, 풀무원식품 등과 같은 제조유통사와 스타벅스, 이디야, 할리스 등과 같은 외식 프랜차이즈업체로서, 이러한 기업 소비자(B2B)를 대상으로 식품원료 수입·가공부터 위탁생산품 개발·제조까지 식품 사업에 필요한 다양한 제조솔루션을 제공하고 있습니다. 당사의 식품제조 솔루션이란, 완제품 제조에 가장 적합한 원료를 공급하거나, 제조설비가 없는 유통사의 상품 아이디어를 개발 및 생산을 통해 구현하는 등 다양한 고객의 상황에 맞춰 원하는 제·상품을 제조 혹은 판매할 수 있도록 돕는 서비스를 일컫습니다. 당사의 중앙연구소에서 기업 소비자의 요청에 따라 제품을 개발하면, 당사가 보유한 다양한 생산설비를 통해 고객맞춤형 제품을 생산 및 납품합니다. 당사는 특히 핫도그와 같은 냉동 가공식품과 농산물가공품에 특화되어 있지만, 끊임없는 설비투자를 통해 점차 제품 포트폴리오를 확장하고 있습니다. 5개 공장 간에 구축한 수직적 통합 구조의 생산시스템은 가격경쟁력 있는 제품을 생산할 뿐만 아니라, 대기업 소비자의 대량 주문에도 신속하고 안정적으로 공급하고 있습니다. 최근 카페 및 HMR 시장의 성장에 따라 ‘뉴뜨레’와 ‘쉐프스토리’라는 자체 브랜드를 통해 일반 소비자에게 직접 판매할 수 있는 제품라인업 및 판매망을 확장하고 있습니다. 또한, 지금까지 국내 주요 식품업체와의 거래를 통해 쌓은 생산 노하우를 활용해 해외로 진출하기 위한 노력을 펼치고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 사업 영역은 크게 '상품 수입', '소재 가공', '완제품 생산'으로 구분할 수 있습니다. 가. 업계의 현황 당사는 식품제조 전문업체로서 농축수산임산물 및 과실통조림 · 유사조제식품 · 즉석조리식품 제조, 수출입 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 목표시장은 주력 품목군과 소비 시장을 고려해 과·채가공품 시장, 카페 소재 시장, 핫도그 시장으로 나눌 수 있습니다. ①과·채가공품 시장은 식품의약품안전처에서 발행한 ‘식품 및 식품첨가물공전’에서 정의한 ‘과·채가공품’과 관련된 시장을 의미하며, 당사에서 목표하는 과·채가공품 시장의 범위는 식품 유형이 과·채가공품으로 분류된 제품뿐만 아니라 일부 서류 및 견과류 가공품, 농산물로 분류되는 일부 냉동과일 제품까지 포함합니다. 과·채가공품 유형 내에도 다양한 품목이 존재하기 때문에 주력 제품인 IQF 냉동 과일과 퓨레, 페이스트를 제조 혹은 유통하는 업체를 당사의 목표시장 내 직접적 경쟁사로 구분하고 있습니다. 해당 품목들은 세척한 원과를 슬라이스나 다이스 형태로 가공하여 냉동하는 등 단순가공한 1차 가공품입니다. 대부분 제조유통사에서 과채음료나 아이스크림, 드레싱, 제과제빵 등 과일 원료를 사용한 2차가공품 제조에 소비하는데, 2차가공품 생산설비에서 1차가공부터 하기에는 시간적 · 비용적 손실이 크기 때문에 당사로부터 가공을 마친 과·채가공품을 수매하여 완제품을 제조합니다. CJ제일제당이나 풀무원과 같은 대기업은 원료 사용량이 많고 연중 지속적으로 사용하기 때문에 수의계약이나 경쟁계약 등 연간계약의 형태로 당사와 같은 공급사와 직거래하고 있습니다. 반면, 중소형 제조사의 경우 사용량이 적고 불규칙하게 사용하기 때문에 주로 도매상을 통해 공급받습니다. 냉동 과일의 경우, 과일음료 제조 용도로 대형 프랜차이즈에 직납하거나 도매 대리점을 통해 중소형 프랜차이즈와 개인 커피전문점에 유통하고 있습니다. 리테일 채널을 통해 일반 소비자에게도 판매하고 있지만 전체 매출 비중은 아직 크지 않습니다. 당사는 설비생산능력 증대 등 생산성 향상을 통해 목표시장 내 시장점유율을 확대하고 있습니다. ② 카페 소재 시장은 카페 프랜차이즈 및 개인 커피전문점에서 즉석 제조하는 음료를 위한 원재료 시장을 의미합니다. 커피 원두부터 과일 시럽, 파우더 등 각종 식품원료가 이 시장에 속하며, 현재 당사는 냉동과일과 음료베이스를
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중점적으로 판매하고 있습니다. [ 카페 소재의 종류 (식품 소재 한정) ] 분류 설명 커피 커피 원두를 원두 그대로나 분말, 액상 등 다양한 형태로 가공한 제품. 커피음료 제조의 기본 원료. 음료베이스 (스무디) 스무디나 농축액, 퓨레 등 다양한 용어로 사용되나, 공통적으로 과일 스무디를 제조하기 위해 사용하는 음료베이스를 의미. 과육을 베이스로 향, 설탕 등을 혼합해 가열한 형태가 일반적임. 냉동과일 과일 원과를 세척 후 급속냉동한 제품. 생과일 주스나 스무디, 빙수토핑 등으로 사용. 파우더 고형물을 분쇄하거나 액상을 건조해 분말의 형태로 가공한 제품. 상온 장기보관에 용이하며, 적재공간을 적게 차지하는 장점 보유. 시럽 당류를 베이스로 각종 향을 첨가한 시럽. 카페시럽이나 바닐라 시럽, 카라멜 시럽, 과일시럽 등. 소스 초콜릿이나 카라멜 등을 베이스로 향, 유제품, 설탕 등을 혼합해 가열한 음료베이스. 과일청 과일 원과를 슬라이스나 다이스 등 다양한 형태로 가공하여 설탕에 절인 제품 차 찻잎 그대로 티백에 담거나 분말, 액상 등 다양한 형태로 가공한 제품. 차 음료의 기본 원료. 페이스트 과일이나 서류 등 농산물을 으깨어 부드러운 페이스트 상태로 만든 제품. 고구마 라떼 등 따뜻한 차 원료로 사용. 유제품 우유나 휘핑크림, 연유 등 유제품 원료. 기타 빙수팥, 타피오카 펄, 설탕, 조미료, 음료 완제품 및 베이커리 완제품 등 음료베이스는 업계에서 과일스무디, 과일퓨레, 과일농축액 등 다양한 용어로 쓰이고 있으나, 공통적으로 과육이 첨가되어 각종 과일음료를 제조하기 위한 베이스 원료를 의미합니다. 즉석제조매장이나 가정에서 음료베이스에 얼음이나 과일, 액상과당 등 기호에 맞게 다양한 원료를 첨가하여 섞거나 갈아서 음료를 제조합니다. 당류를 베이스로 향만 첨가되는 시럽과 달리 과육을 베이스로 하여 과즙함량이 높다는 점에서 차이가 있습니다. 주로 퓨레나 농축액 등 과일 원료에 향, 설탕 등을 혼합 후 가열한 고점도의 액상 제품이 일반적입니다. 당사는 스타벅스 코리아나 이디야와 같은 카페 프랜차이즈 본사와 직거래를 통해 가맹점포로 공급하거나 도매 대리점을 통해 중소형 프랜차이즈 점포나 개인 점포로 공급합니다. 카페 프랜차이즈는 여러 매장에서 제조하더라도 항상 일정한 품질의 음료를 제공하여야 하는 만큼, 프랜차이즈와 당사 R 인력이 공동 개발한 전용 음료베이스를 1회 제공량만큼 원팩 소포장하여 매장에서 바로 갈아서 제공하고 있습니다. 지속하여 카페 소재 시장이 고성장하고 있는 만큼 당사는 냉동 과일 외에 음료베이스나 과일청 등 취급품목 확대를 통해 목표시장 내 시장점유율을 확대하고 있습니다. ③핫도그 시장은 음식점에서 직접 조리하여 판매하는 핫도그를 제외한 완제품 핫도그 시장을 의미하며, 당사가 목표하는 핫도그 시장의 범위는 NB(제조사 브랜드)로 제조 및 유통하는 제품만 아니라 당사가 제조하여 고객사 브랜드로 판매되는 PB(유통업자 브랜드) 및 OEM(주문자위탁생산) 제품까지 포함하고 있습니다. 이에 따라 핫도그 시장 내 당사의 경쟁사는 유통판매원이 아니라 직접 핫도그를 생산하는 제조사입니다. 당사의 핫도그 제품은 주로 제조유통사나 도매 대리점에 납품하여 리테일 채널에서 일반 소비자에게 판매하고 있으며, 리테일 업체의 요청에 따라 PB(유통업자 브랜드) 핫도그를 생산 및 납품하기도 합니다. 그 외에도 도매 대리점을 통해 음식점이나 단체급식업체 등 다양한 판매처에 납품하고 있습니다. 최근 당사는 핫도그 단품 시장에서 벗어나 전체 HMR 시장으로 목표시장을 확대하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황당사는 제조유통사, 커피 프랜차이즈, 리테일사, 도매 대리점등에 HMR , 음료베이스, 퓨레 제품등을 생산하여 공급하고 있습니다. 당사는 2019년 별도기준 매출액 1,179억원, 영업이익 60억원, 당기순이익 34억원을 달성하였으며, 영업이익율과 당기순이익율은 각각 5.1%, 2.9%를 기록하였습니다. 이는 전년대비 매출액 10%증가, 영업이익과 당기순이익은 각각 10%, 13%
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감소한 수치입니다.② 사업부문 및 매출- 당사의 사업부문은 식품부문과 음료 및 기타부문으로 구분하고 있습니다. 단위 : 백만원 구분 당기 전기 식품부문 음료 및 기타부문 식품부문 음료 및 기타부문 매출액 (2) 시장점유율국내 냉동 핫도그 시장은 대기업이 직접 제조설비를 보유하기보다는 주로 중소기업 제조사를 통해 OEM 생산하여 대기업을 포함한 유통사에서 유통합니다. 최근 몇 년간 냉동 핫도그 시장이 급성장하면서 후발 제조업체 진입이 늘어나고 있으나 여전히 당사를 포함한 소수의 기존 제조사가 국내 생산량의 대부분을 차지하는 과점 시장을 유지하고 있습니다. 다만, 시장자료가 많지 않아, 당사의 시장점유율을 추정하기에는 어려움이 있습니다.음료베이스 및 퓨레시장은 시럽, 냉동 과일, 파우더 등 카페 소재를 전문적으로 제조 혹은 수입 유통하는 업체와 조미 소스, 드레싱 등 소스 전문 제조업체 위주로 다수의 업체가 진입해 경쟁하고 있는 시장입니다. 카페 소재 시장이 성장함에 따라 지속하여 진입 업체가 증가하고 있지만, 아직 독보적인 시장점유율을 점유한 업체는 존재하지 않습니다. (3) 시장의 특성 (가) 산업의 연혁 HMR(간편식) 시장은 한국농수산식품유통공사에서 발행한 ‘가공식품 세분시장 현황 · 간편식 시장’에 따르면 소비시장의 변화를 바탕으로 4세대로 나누어 볼 수 있습니다. 간편식 1세대는 1980년대부터 2000년대 초반까지로 오뚜기 3분요리를 비롯한 즉석 레토르트 식품이 주를 이루면서 1996년 CJ제일제당의 햇반이 출시되면서 즉석밥 시장이 생겨났습니다. 이 시기에는 편의성이 강조된 제품이 주로 출시되며 간편식 시장이 본격적으로 시작되었습니다. 간편식 2세대는 2000년대 초반부터 2013년까지로 냉장면과 냉장 스프, 냉장 죽 등 신선함을 강조한 다양한 냉장 제품들이 출시되었습니다. 또한, 다양한 왕만두, 프리미엄 만두가 출시되며 냉동 만두 시장이 인기를 얻었습니다. 도입기인 1세대와 2세대까지는 한 끼 식사 보다는 별식이라는 인식이 강했습니다. 간편식 3세대는 2013년부터 2014년을 중심으로 컵밥, 냉동 볶음밥, 국, 탕, 찌개, 떡갈비와 같은 한식 반찬 등 국내 식문화를 반영한 제품들이 다양하게 출시되었습니다. 그 뿐만 아니라 중국 음식, 태국 음식 등 해외 요리 제품들도 다양하게 출시되었습니다. 3세대부터는 품목이 다양해졌을 뿐만 아니라, 유통업체도 PB 제품을 통해 시장에 진입하면서 시장의 과도기 현상을 보였습니다. 간편식 4세대는 2015년부터 현재에 이르며 유명 쉐프 혹은 맛집과의 협업이 활발하게 이루어지기 시작했습니다. 다양한 식품업체 및 유통업체에서 점차 시장에 진입하였으며, 판매되는 품목은 3세대와 유사하나 안주 제품이나 냉동 피자 등 제품군이 확대되었습니다. 특히, 차별화 전략으로 업그레이드된 프리미엄 제품들이 출시되고 있습니다. 간편식 시장의 변화.jpg 간편식 시장의 변화 당사의 현재 주력제품인 핫도그는 미국에서 유래한 음식으로, 스틱에 꽂은 소시지에 반죽을 입혀 튀겨낸 음식입니다. 본래 미국에서 ‘핫도그’는 핫도그 번에 익힌 소시지를 끼워 먹는 음식을 의미하고 우리나라에서 부르는 핫도그는 ‘콘도그(Corn dog)’라 명명하지만, 한국으로 전파되는 과정에서 명칭이 와전되면서 지금처럼 ‘핫도그’로 불리게 되었습니다. 1980년대 길거리 음식으로 널리 알려졌고 비슷한 시기에 일반가정의 냉장고 보편화로 가정용 냉동식품들이 늘어나면서 냉동 핫도그도 출시되었습니다. 2010년대 초반까지는 기본 핫도그에서 크기를 작거나 크게 하거나 소시지나 반죽 내용물을 바꾸는 등 단순 변형한 제품들 위주로 출시되었습니다. 2010년대 중반부터는 소시지를 감싼 폭신한 빵 형태에서, 빵가루를 입혀 갓 튀겨낸 맛에 견줄 만한 식감과 풍미를 구현하는 수제형 핫도그의 형태로 CJ제일제당의 ‘고메 핫도그 크리스피’가 출시되었고, 풀무원에서는 모짜렐라 치즈와 소시지를 반씩 꽂은 스틱에 빵가루 반죽을 입힌 ‘생가득 모짜렐라 핫도그’를 출시하여 냉동 핫도그 시장이 매우 확대되고 있습니다. 2016년부터는
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"명랑시대쌀핫도그"(명랑핫도그)라는 핫도그 프랜차이즈가 전국적인 인기를 끌기 시작하면서 집에서도 간편하면서도 가성비 좋은 핫도그를 즐기려는 냉동 핫도그 시장에도 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. (나) 수요 변동요인 1) 소비시장 요인 커피전문점 판매규모는 2016년 4조원에 달하는 것으로 추정되며, 전체 커피류 시장에서 차지하는 비중도 62.5%로 전체 시장 규모의 성장에 큰 영향을 미치고 있습니다. 당사에서 주로 취급하고 있는 과일 음료베이스는 카페소재 시장 내에서 ‘부재료’로 취급되기는 하지만, 커피전문점에서 공통적으로 커피 외의 과일음료 메뉴도 구비한다는 점에서 커피전문점 시장의 성장은 음료베이스 시장에도 영향을 미치는 것으로 추정하고 있습니다. 2) 인구통계적 변화 1~2인 가구 증가 및 여성 경제활동 증가, 고령화 등 변화하고 있는 국내 인구구조가 HMR 시장의 급성장을 견인하고 있습니다. 통계청에 따르면 국내 1인 가구 수는 2017년 561만9천 가구로 전체 가구의 28.6%를 차지하고 있으며, 2인 가구를 포함하면 55.7%를 차지하고 있습니다. 또한, 여성 경제활동인구 2016년 1,152만명으로 2014년 1,041만명 대비 10.7% 증가한 수치입니다. 여성이 가사를 도맡아 하는 유교 문화의 영향으로 여성 경제활동인구의 증가는 가정에서 음식을 준비할 수 있는 여건이 줄어들었다는 의미입니다. 통계청 생활시간 조사에 따르면 30대 여성이 하루 평균 음식을 준비하는 시간은 2004년 1시간 39분에서 1시간 24분으로 11분 감소하였고, 같은 기간 40대는 1시간 49분에서 1시간 38분으로 11분 줄었습니다. 통계청에 따르면 노인인구 비율이 2017년 14.2%에 이르며 한국은 고령사회에 접어들었고, 2025년에는 65세 이상 고령인구가 1,000만 명을 넘어 초고령 사회로 진입할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 인구통계적 변화에 따라 집에서 식사준비를 할 수 있는 인구나 식사준비에 드는 시간이 매우 감소하고, 그만큼 간편식에 대한 수요는 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 3) 소비자 라이프 스타일의 변화 식품을 소비하는 주요 계층의 라이프스타일이 변화하면서 식품에 대한 추구하는 가치도 변화하고 있습니다. 김난도 서울대 생활과학대학 소비자학과 교수는 2016년 “혼자 살수록 건강하게 먹어야 한다는 소비자들이 증가하면서 간단한 음식 하나도 영양과 맛에 신경 쓴 프리미엄 시장이 내년 더 확대될 것”이라고 말했습니다. 특히 전반적인 경기침체로 인해 ‘소확행’(소소하지만 확실한 행복)을 추구하는 트렌드가 확산되면서 상대적으로 적은 비용으로 사치를 부릴 수 있는 프리미엄 식품군에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 주스 시장의 경우에도, 전체 주스시장은 2011년 이래로 감소세를 나타내고 있으나 프리미엄 착즙주스 시장은 2013년 196억원 규모에서 2017년 335억원 예상으로 지속 성장하고 있습니다. 이러한 트렌드에 따라 프리미엄 식품을 제조하기 위해 가공이나 첨가물 함유를 최소화한 과일 퓨레나 착즙 주스 등 자연원료에 대한 수요가 지속적으로 상승할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 지난 몇 년간 하절기 무더위가 심화되고 동남아 여행이 대중화되면서 망고 등 열대과일에 대한 수요가 증가하였습니다. 관세청에 따르면, 망고 수입액은 2018년 5천만 달러로 2008년 대비 700% 증가하였습니다. 열대과일 수요의 증가에 따라 열대과일을 활용한 주스나 디저트 등 다양한 식품 메뉴가 개발되면서 냉동 열대과일이나 열대과일 가공품에 대한 수요 또한 증가하고 있습니다. 4) 계절적 요인 일반적으로 계절과 날씨에 따라 소비자가 선호하는 음료의 종류가 변화합니다. 과즙 음료는 20℃가 넘으면 팔리기 시작해서 25℃가 넘으면 1℃가 상승 시 판매량이 20%가 증가하는 양상을 보입니다. 이에 따라 당해 계절별 기온에 따라 과즙 음료의 수요가 변동하며 음료 소재로 사용하는 음료 베이스 및 과·채 가공품의 수요가 변동하는 경향이 있습니다. (다) 규제환경 식품은 식품의약품안전처에서 제정한 식품위생법을 준수하여
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제조·유통·판매되어야 하며, 가공식품은 식품 및 식품첨가물공전에서 명시한 식품별 기준 및 규격에 맞춰 제조하고 준수 여부를 검사받아야 합니다. 가공식품의 용기·포장에는 ‘식품등의 표시기준’에 따라 표시기준에 관한 사항 및 영양성분 등을 표시하여야 합니다. 1995년부터 국내 도입된 HACCP(Hazard Analysis Critical Control Point, 위해요소중점관리기준)은 식품을 만드는 과정에서 생물학적, 화학적, 물리적 위해요인들이 발생할 수 있는 상황을 과학적으로 분석하고 사전에 위해요인의 발생여건들을 차단하여 소비자에게 안전하고 깨끗한 제품을 공급하기 위한 시스템적인 규정을 말합니다(한국식품안전관리인증원). 식품위생법에 따라 빙과류 및 비가열음료 등 품목별로 식품제조·가공업소에 HACCP을 의무적용하고 있으며 점차 의무적용대상 품목을 확대하고 있습니다. HACCP을 적용받지 않고 의무적용대상 품목을 제조할 경우, 식품위생법 의거 적발횟수에 따라 영업정지 7일부터 최대 영업취소까지 행정처분을 받을 수 있습니다. 2019년 농림축산식품부 및 식품의약안전처 등 정부 관계부처에서 시행한 PLS(Positive List System, 농약 허용물질 목록 관리)제도는 농산물별로 국내·외 등록된 농약에 대해서는 잔류허용기준을 설정하여 관리하고 그 외 잔류허용기준이 없는 농약은 일률적으로 0.01ppm을 적용하는 제도입니다. 과·채가공품 제조에 사용되는 모든 국·내외 농산물 원료는 PLS제도에 적합한 원료만을 사용하여야 합니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 음료베이스 제조 설비 및 노하우를 활용한 소스 사업을 신규사업으로 추진 중입니다. 소스는 식품공전 상 조미식품의 하위 품목으로 동·식물성 원료에 향신료, 장류, 당류, 식염, 식초, 식용유지 등을 가하여 가공한 것을 의미하며, 당사는 파스타 소스, 닭강정 소스, 떡볶이 소스 등 조미 소스와 드레싱을 소스로 구분하고, 음료 제조를 목적으로 한 과일 소스 등은 음료베이스로 구분하고 있습니다. ‘2018 가공식품 세분시장 현황’에 따르면 소스류 생산실적은 2017년 1조 6,994억 원으로 2013년 1조 4,094억 원 대비 20.6% 증가하였습니다. 소스류는 약 80%가 B2B 시장에서 판매되고 있으며, 외식 프랜차이즈나 식품 제조업체에서 소비 비중이 높은 것으로 보입니다. 외식업체에서 직접 양념과 소스를 만들어 조리하는 대신 원가절감, 인건비 감축, 맛의 균일성 등을 위해 이미 조리된 소스를 구매하는 경우가 늘어났습니다. 특히, HMR 시장이 확대되면서 HMR 구성품의 일부로서 소스류 생산 및 소비가 많이 늘어나고 있고 B2C 시장에서 조리가 간편한 양념 소스에 대한 수요도 증가함에 따라 소스류 시장은 지속해 성장할 것으로 전망합니다. 당사도 ㈜비지에프푸드에 떡볶이 소스와 같은 HMR용 소스를 납품하였고, 푸드앤올에 스위트칠리소스 등 식자재 소스를 납품하면서 소스 시장에 진입하였습니다. 향후 당사의 과일원료와 HPP 설비를 활용한 과일 드레싱 등 다양한 소스 품목을 꾸준히 개발하여 제품 라인업을 확장하는 한편, 제조유통사 및 프랜차이즈 등 기존 B2B 판매 채널을 활용해 매출 규모를 확대해나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 품 목 매출액(19년) (비율) 제 품 설 명 HMR 핫도그 및 치즈볼, 간편죽, 고로케, 냉동면/밥 음료베이스 카페 완제품 음료수의 직전 반제품 형태의 과일베이스 퓨레 갈아놓은 과일 및 채소 기타제품 과일 냉동제품 및 가당제품 등 상품등 총계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 제품군 2017년 2018년 2019년 HMR 핫도그 고로케 음료베이스 시럽류 스무디 퓨레 퓨레 주1) 위 단가는 KG당 단가임.주2) 가격산출방법은 판매금액을 판매수량으로 나눈 값임. 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 (1) 인허가내역 구 분 내 용 식품보존업 영업종류 : 식품보존업 / 영업의형태 : 식품냉동.냉장업 법 제44조 및 동법시행규칙 제57조에 규정된
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준수사항을 이행하고 기타 신고권자의 지시사항을 이행해야 함. 식품위생법 제37조제4항, 같은 법 시행령 제25조 및 같은 법 시행규칙 제42조제8항에 따라 청양군청에 영업신고를 필함 식품소분.판매업 영업종류 : 식품소분.판매업 / 영업의형태 : 식품소분업 식품위생법 제37조제4항, 같은법 시행령 제25조 및 같은법 시행규칙 제42조제8항에 따라 청양군청에서 영업신고를 필함 식품소분.판매업 영업의 종류 : 식품소분, 판매업 / 영업의형태 : 유통전문판매업 조건 :식품위생법 제44조 및 동법 시행규칙 제57조에 규정된 준수사항을 이행하고 기타 신고권자의 지시사항을 이행해야 함. 식품위생법 제37조제4항, 같은법 시행령 제25조 및 같은법 시행규칙 제42조제8항에 따라 청양군청에서 영업신고를 필함 축산물가공업 허가증 영업의 종류 : 축산물가공업(식육가공업) 조건 : 축산물 위생관리법 및 이 법에 의한 행정지시사항을 준수하여야 함. 축산물위생관리법 제22조 제1항.제2항 및 같은 법 시행규칙 제30조제4항에 따라 식육가공업 영업을 충청남도청에 허가를 필함. 축산물가공업 허가증 영업의 종류 : 축산물가공업(유가공업) 조건 : 축산물 위생관리법 및 이 법에 의한 행정지시사항을 준수하여야 함. 축산물위생관리법 제 22조 제1항.제2항 및 같은 법 시행규칙 제30조제4항에 따라 유가공업 영업을 충청남도청에 허가를 필함. 수입식품등 수입.판매업 영업의 종류 : 수입식품등 수입.판매업 수입식품안전관리 특별법 제 15조제2항 및 같은 법 시행규칙 제16조제3항에 따라 위와 같이 식약처에 등록을 필함. 수입식품등 보관업 영업의 종류 : 수입식품등 보관업 수입식품안전관리 특별법 제 15조제2항 및 같은 법 시행규칙 제16조제3항에 따라 위와 같이 식약처에 등록을 필함. (2) 인증내역 (가) 국제표준화기구 ISO9001 / ISQ14001(2017년 3월 획득) 제품 및 서비스에 이르는 전 생산 과정에 걸친 품질보증 체계를 의미합니다. 즉, 제품 및 서비스 자체에 대한 품질인증이 아니라 제품을 생산ㆍ공급하는 품질경영시스템을 평가하여 인증하는 것으로 공급자 측이 제3자 인증기관의 객관적ㆍ독립적인 평가를 통해 인증받음으로써 구매자와 조직에게 신뢰감을 제공하게 됩니다. 인증기업은 업무 절차를 매뉴얼에 따라 문서화하고 실행하고 있습니다. (나) HACCP인증(2007년 5월 획득) HACCP은 한국식품안전관리인증원에서 심사하고 인증하는 인증제도로 식품안전관리인증기준입니다. HACCP 제도는 식품을 만드는 과정에서 생물학적, 화학적, 물리적 위해요인들이 발생할 수 있는 상황을 과학적으로 분석하고 사전에 위해요인의 발생여건들을 차단하여 소비자에게 안전하고 깨끗한 제품을 공급하기 위한 시스템적인 규정을 말합니다. HACCP은 전 세계적으로 가장 효과적이고 효율적인 식품 안전 관리 체계로 인정받고 있으며, 미국, 일본, 유럽연합과 WHO 등 국제기구에서도 모든 식품에 HACCP을 적용할 것을 적극 권장하고 있습니다. 2007년 동종업계 최초로 핫도그라인에 HACCP인증을 획득하고, 현재 식품유형 18개 인증관리를 하고 있습니다. (다) 안전관리통합인증(2016년 12월 획득) 안전관리통합인증(HACCP)은 한국식품안전관리인증원에서 조사 및 평가하는 인증제도로 농장에서 식탁까지 모든 단계에서 위해요소를 분석하고 관리하는 제도입니다. 안전관리통합인증은 농장에서 판매까지 모든 단계를 연계 관리하여 진정한 의미의 ‘HACCP적용 축산물’을 생산함으로써 HACCP 제도의 실효성을 높이기 위함이며, 각 단계별 위해물질을 과학적으로 분석·관리하여 안전하고 위생적인 축산물 공급 확대를 통한 국민 건강증진에 기여하는 것이 목적입니다. 안전관리통합인증 업체로 선정되면 농장부터 식탁까지 축산물의 안전과 위생을 책임지는 'HACCP' 효과로 매출증대를 기대할 수 있습니다. 또한 브랜드 위생안전관리의 수준이 증가하게 됩니다. (라) FDA(미 식품의약국) 인증(2019년 4월 획득) 소비자 보호를 목적으로 하는 미국 Department of Health and Human
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Services(보건복지부)의 산하기관으로 FDA는 미국에서 생산, 유통, 판매되는 모든 종류의 품목에 대해 연방식품의약품화장품법, 관리상의과정행위법, 규제약품행위법, 공정포장 및 표시법, 연방거래위원회법 등 FDA 세부적인 법령에 규정하여 통제, 관리, 승인을 하는 기관입니다. FDA는 음식, 의약품, 화장품 및 의료기기가 안전하고 위생적이며 효과적인지 확인하고, 전자레인지와 같은 방사선 발생기기의 유해성 여부를 확인하며, 애완견이나 가축들의 사료, 약품에 대해서도 조사하고 있으며, FDA는 전세계적으로 가장 엄격하고 신중한 시판승인 결정을 내리는 것으로 유명하기 때문에 세계적으로 공신력을 인정받고 있습니다. (3) 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 (가) 불만 사항 처리 절차 소비자 불만사항의 처리 절차는 다음과 같습니다. ① 소비자 불만사항 접수 (콜센터를 통한 전화접수, 판매몰의 의견 게시판을 통한 불만 접수) ② 소비자 불만사항 사실 유무 확인 (고객 통화, 영상, 사진, 실물회수 등 증거수집) ③ 소비자 불만사항에 대한 업체협의 (생산불만(이물질등), 배송불만등 업체 원인파악) ④ 소비자 불만사항에 대한 환불 및 보상 결정 (해당 사안별 보상 협의 및 결정) ⑤ 소비자 불만사항 해소 및 환불진행 (환불, 보상등 실행) ⑥ 해피콜 진행 (추후, 고객모니터링) (나) 불만 사항 종류 및 처리/개선 사항 불만사항 종류 처리 개선 사항 단순 변심 반품 꾸준한 홍보와 빠른 상담 대응을 통하여 즉시 환불, 반품 조치 실시 제품불만 (포장불량 및 이물질) 외주생산처 품질관리 현장실사 강화 교육, 패널티 강화로 식품위생교육 강화 배송불만 (지연배성, 분실 등) 지연 우려시 사전안내 문자 발송 및 택배업체 다양화노력 지속 3. 매입에 관한 사항 가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 2017년 2018년 2019년 원재료 소시지 딸기 파우더 치즈 밤 기타 합계 부재료 합계 총합계 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 원재료명 단위 2017년 2018년 2019년 소시지 하이후랑크960소시지 EA 선진후랑크소시지1000G EA 한성CF도이치후랑크소시지 EA 켄터키후랑크960G EA 딸기 딸기제피원과 KG 딸기원과 KG 딸기원과IQF_일반/동결 KG 딸기 B급(중국) KG 파우더 고메핫도그믹스 KG 뉴뜨레파우더11 KG 치즈 스트링치즈 EA 밤 밤(중국)_초기밤 KG 밤(중국)_중기밤 KG 배 배원과 KG 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : TON) 공장 구분 2017년 2018년 2019년 청양/본사 생산능력 생산실적 가동율 HD 생산능력 생산실적 가동율 청송 생산능력 생산실적 가동율 나. 생산설비 현황 (단위 : 천원) 자산별 기초가액 (2019.01.01) 당기 증감 당기 상각 기말가액 (2019.12.31) 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 임목 건설중인자산 계 다. 생산설비 신 설·매입 계획 (단위 : 백만원) 구분 총소요자금 기지출액 지출예정금액 비고 건물 HD2공장증축 토지 계 라. 제품별 생산공정도 (1) 핫도그 생산공정도 공정명 공정내용 원료선별 입고된 소시지를 규정에 맞는지 외관을 검사하여 선별하는 공정 스틱꽂이 선별이 완료된 소시지에 스틱을 꽂는 공정 배합 정해진 배합비에 맞게 원료를 혼합하여 핫도그 외피를 반죽하는 공정 성형 스틱을 꽂은 소시지에 반죽이 완료된 반죽을 입혀서 규격에 맞게 성형하는 공정 유탕 성형이 완료된 핫도그를 유탕기를 이용하여 대두유에 튀기는 공정 급속동결 유탕이 완료된 제품을 Tunnel Freezer 를 이용하여 급속 동결 시키는 공정 비닐포장 동결이 완료된 제품을 비닐 포장지에 개별 포장하는 공정 엑스선검출 엑스선검출기를 통하여 이물이 혼입되었는지 검사하여 선별하는 공정 포장 포장이 완료된 제품을 지함에 정해진 수량을 넣은 후 포장하는 공정 보관 박스 포장된 제품을 빠레트에 적재 후 창고로 이동하여 보관 (2) 스무디 생산공정도 공정명 공정내용 원료해동 냉동창고에서 생산에
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투입될 원료를 꺼낸후 사용 가능하도록 해동하는 공정 선별 공급된 원료를 선별 작업대에서 제품에 들어가면 안 되는 이물질을 선별하는 공정 배합 원재료를 제품별 비율에 맞게 계량하여 탱크에 배합하는 공정 포장 로타리포장기를 이용하여 배합이 완료된 원료를 파우치에 충전하는 공정 금속/중량검사 금속검출기를 통하여 금속 이물질이 혼입되었는지 검사하여 선별하고, 제품별 중량에 맞게 포장되었는지 중량선별기를 통과시키는 공정 급속동결 최종 포장이 완료된 제품을 Spiral Freezer 를 이용하여 급속 동결 시키는 공정 포장 검사가 완료된 제품을 지함에 정해진 수량을 넣은후 포장하는 공정 보관 박스 포장된 제품을 빠레트에 적재 후 MDPS(Multi Deep Pallet Storage) 자동창고로 이동하여 보관 (3) 시럽 생산공정도 공정명 공정내용 원료해동 냉동창고에서 생산에 투입될 원료를 꺼낸후 사용 가능하도록 해동하는 공정 선별 공급된 원료를 선별작업대에서 제품에 들어가면 안되는 이물질을 선별하는 공정 배합 원재료를 제품별 배합비에 맞게 계량하여 배합탱크를 이용하여 배합하는 공급 살균/냉각 배합 완료후 제품별 정해진 온도로 살균을 진행하고 냉각하는 공정 포장 살균/냉각이 완료된 원료를 제품별로 정해진 포장지에 포장하는 공정 금속/중량검사 금속검출기를 통하여 금속 이물질이 혼입되었는지 검사하여 선별하고, 제품별 중량에 맞게 포장되었는지 중량선별기를 통과시키는 공정 HPP처리 최종 포장이 완료된 제품을 초고압(HPP : high pressure processing) 처리하는 공정 포장 HPP처리가 완료된 제품을 지함에 정해진 수량을 넣은후 포장하는 공정 보관 박스 포장된 제품을 빠레트에 적재후 MDPS(Multi Deep Pallet Storage) 자동창고로 이동하여 보관 (4) 음료 생산공정도 공정명 공정내용 원료배합 원재료를 제품별 배합비에 맞게 계량하여 배합탱크를 이용하여 배합하는 공급 살균 배합이 마무리된 원료를 살균기(THE : tubler heat exchanger)를 이용하여 살균하는 공정 충전 살균이 완료된 믹스를 병충진기를 이용하여 정해진 용기에 충전하는 공정 라벨링 충전이 완료된 병제품에 라벨을 부착하는 공정 비전검사 캐핑상태 (병두껑이 제대로 닫혀 있는지)를 확인하는 공정 HPP처리 라벨링까지 완료된 제품을 초고압(HPP : high pressure processing) 처리하는 공정 포장 제품을 박스당 입수 수량에 맞게 로봇포장기를 이용하여 지함 포장하는 공정 보관 박스 포장된 제품을 빠레트에 적재 후 창고로 이동하여 보관 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 2017년 2018년 2019년 제품 HMR 내수 수출 음료베이스 내수 수출 퓨레 내수 수출 기타 내수 수출 소계 내수 수출 상품등 내수 수출 총계 내수 수출 나. 판매경로 및 전략 1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 2) 판매경로당사는 매출의 70%이상이 CJ, 풀무원등 제조유통사와 스타벅스, 이디야등 프랜차이즈사로 발생되고 있습니다.3) 판매전략(1)제조유통사식품제조업이나 유통전문판매업을 영위하는 제조유통사는 국내 식품산업의 발전에 따라 그 수가 완만하게나마 증가하고 있습니다. 제조유통사는 기업 규모와 사업 형태에 따라 대형 제조유통사와 중소 제조사, 유통전문업체로 구분할 수 있습니다. 대형 제조유통사는 일반적으로 자체 생산설비를 보유하여 직접 제조한 제품을 유통하지만, 설비나 생산량의 한계로 인해 직접 제조가 어려우면 중소형 제조사에 OEM 및 ODM 생산을 의뢰해 해당 업체의 브랜드로 유통합니다. 매출액 기준 상위 10개 기업의 매출 규모가 전체 식음료 제조산업의 약 30%를 웃돌아 과점적인 성향을 나타내고 있습니다. HMR 시장의 급성장 등 식품산업 내 변동요인이 존재하기는 하지만, 전체 식품산업은 성숙기 시장에 진입하였고 기존 대형 제조유통사가 구축한 브랜드 파워와 유통망이 탄탄하기 때문에 향후 업계 판도가 크게 변화하지 않으리라고 전망하고 있습니다.(2)프랜차이즈 커피 프랜차이즈 시장은 주요 5개 커피
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프랜차이즈가 70% 이상의 점유율을 차지하고 있는 과점 시장입니다. 당사는 각 주요업체의 R 및 마케팅, 구매 부서와의 영업을 통해 각 업체별 전용 음료베이스를 개발 및 생산하여 납품하고 있습니다. 당사가 주로 납품하는 음료베이스는 과일을 원료로 한 제품으로, 카페 매장에서 음료 제조가 용이하도록 1회분으로 포장된 스무디나 과일청, 빙수토핑 등 원료를 직접 개발 및 생산해 고객사에 공급하고 있습니다. 각 주요 프랜차이즈에서는 계절마다 시즌 제품을 출시하는데, 당사의 중앙연구소에서는 고객사가 요구하는 제품형태를 신속하게 개발하여 대응하고 있습니다. 또한, 하절기 과일음료에 대한 수요가 급증할 때도 원과 수매에 대한 강점과 당사의 효율적 생산설비를 활용해 안정적으로 납품하면서 거래처의 신뢰를 점차 쌓아가고 있습니다. 카페 시장이 양극화가 심화됨에 따라 주요 프랜차이즈 업체에서는 프리미엄 제품에 대한 수요가 늘어나고 있고, 당사는 HPP(초고압처리)와 같은 첨단 설비를 활용해 과일 고유의 맛과 향을 최대한 살린 냉동 및 냉장 음료베이스 위주로 판매하고 있습니다. 주요 프랜차이즈와의 거래를 확대하기 위해 당사는 트렌드를 분석해 중앙연구소에서 자체적으로 개발한 제품을 선제적으로 제안하고 있습니다. 또한, 과일청, 리플잼 등 당사에서 생산 가능한 다양한 품목을 개발하여 기존 거래처 내 거래품목을 확대하기 위한 영업을 전개하고 있습니다. 중소형 프랜차이즈는 상대적으로 규모가 작기 때문에 대형 프랜차이즈처럼 전용 제품을 개발하여 사용하기가 어렵습니다. 그래서 당사는 음료베이스 개발에 대한 노하우를 바탕으로 트렌드에 맞는 NB 음료베이스를 개발해 중소형 프랜차이즈 및 개인 커피전문점을 대상으로 판매를 확대해갈 계획입니다. 중소형 프랜차이즈를 대상으로 판매 활성화를 통해 거래 다변화를 할 수 있을 뿐 아니라, 상대적인 사용량은 적지만 당사의가격 협상력이 상대적으로 높기 때문에 수익성을 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 최근 조미소스나 드레싱 등 소스 품목을 새롭게 개발하면서 커피 프랜차이즈 뿐 아니라 외식 프랜차이즈까지 판매채널을 확대하기 위한 영업도 전개하고 있습니다. 6. 수주상황 당사는 수주형태의 주문이 이루어지지 않아, 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD EUR 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산 등을 대상으로 하였습니다. 보고기간말 현재 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 금융부채 매입채무 USD 매입채무 EUR 차입금 USD (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금
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등에서도 발생합니다.(1) 위험관리 회사는 신용위험을 회사 전체의 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 정상 3개월이하 9개월이하 12개월 이하 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 환입된 미사용 금액 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 기말 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은
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채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 매출채권 대손상각비 환입 대손상각비 위의 대손상각비는 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.회사는 상기 금융자산에 대한 대손상각비외 매입을 위한 선급금 중 11,864천원(전기: 72,937천원)에 대해 대손상각비를 인식하였으며,이를 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비'로 계상하였습니다.또한 회사는 전기 중 고정자산 매입을 위한 선급금 중 308,133천원에 대해 대손상각비를 인식하였으며, 이를 포괄손익계산서상 '기타비용'으로 계상하였습니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 102,401천원, 전기: 113,402천원). 유동성 위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 파생상품부채 사채 장기차입금 전환상환우선주(*) (*) 전환상환우선주는 조기상환청구권이 부여되어 있어 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 지급해야할 금액을 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 파생상품부채 사채 장기차입금 전환상환우선주(*) (*) 전환상환우선주는 조기상환청구권이 부여되어 있어 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 지급해야할 금액을 표시하였습니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B)(%) 순차입금비율((D-C)/B)(%) 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 매출채권 (단위: 천원) 구분 전기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 매출채권 (단위: 천원) 구분
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당기말 부채 총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 매입채무 (단위: 천원) 구분 전기말 부채 총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 매입채무 금융자산의 양도 - 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 금융기관과 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하는 계약을 체결하고 있습니다. 해당 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로, 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 제거요건을 충족하지 않은 할인된 매출채권을 담보부 차입으로 회계처리 하고 있습니다.보고기간말 현재 할인 및 양도되었으나 제거요건을 충족하지 않아 관련 부채를 인식한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 할인된 매출채권 장부금액 할인된 매출채권과 관련된 단기차입금 계상액 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 8. 경영상의 주요계약 해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발조직 (1) 연구개발 조직개요 연구개발조직.jpg 연구개발조직 (2) 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 4명 4명 3명 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 구분 연구개발 사항 세부 설명 상품화 현황 농산물을 이용한 급속동결 제품개발 국산 농산물을 용도에 맞게 가공처리 냉동감자큐브(2016년), 냉동단호박, 냉동고구마(2016년) 냉동양파(2019년) 등 과육이 함유된 시럽,음료베이스 제품개발 딸기,망고 등을 이용한 음료베이스 비알딸기시럽(2016년), 할리스블루베리, 포도리플잼(2016년), CJ딸기, 라즈베리리플잼(2017년), CJ블루베리리플잼(2018년) 등 HPP(초고압살균)을 이용한 비열처리 제품개발 과일 본연의 맛,향,영양소 보존이 되는 제품개발 스타벅스 딸기, 망고, 파인애플, 아보카도, 리치(2016년~2019년) 등 1인가구 증가에 따른 간편식(HMR)제품 출시 리조또,파스타,죽 제품의 간편식 풀무원 새우(2017년), 롯데마트 단호박, 고구마죽(2018년), 본죽 단호박,고구마죽(2018년), 봉골레, 까르보나라 스파게티(2019년) 등 핫도그, 고로케 신규제품개발 핫도그 시장의 변화를 주도한 제품 개발 CJ 고메핫도그(2017년), 풀무원 모짜렐라핫도그(2017년), 쟌슨빌 핫도그(2019년) 등 (2) 보유기술의 경쟁력 당사에서 생산하는 HMR제품군 및 음료베이스, 퓨레 등은 대형 식품유통사 및 커피 프랜차이즈 등에 주로 B2B의 형태로 공급됩니다. 이에 따라 당사는 고객사와의 협업으로 제품의 기획/개발 단계까지 참여하며 생산까지 완료 후 완제품을 공급하는 형태 또는 고객사가 특정 스펙의 제품 요청시 해당 제품에 맞게 개발 및 공급하는 형태로 제품을 개발하고 있습니다. 이러한 제품개발 측면에서 당사가 보유하고 있는 큰 경쟁력으로는 원료를 전처리부터 완제품까지 가공할 수 있는 업체로서 원재료 조달이 용이하며, 구매원가를 절감하여 높은 수익성 실현을 할 수 있다는 점입니다. 당사는 다양한 제품라인을 토대로 고객사의 요구에 맞는 설비로 제조 및 포장할 수 있으며, 다품종 소량 생산에 적용가능한 설비 및 노하우를 보유하여 고객사 니즈에 맞게 개발, 생산하는 경쟁력을 가지고 있습니다. 당사의 생산팀은 공정에 대한 지속적인 연구와 혁신으로 양질의 다양한 제품을 효율적으로 생산하여 경쟁사 대비 납기일 준수와 엄격한 품질관리를 통해 비교우위를 지니고 있습니다. 또한, 당사는 지속적인 설비투자를 통하여 좋은 품질의 제품이 소비자에게 공급될 수 있도록 끊임없이 노력하기 위해 노력하고 있습니다. HPP(초고압살균) 비열처리 제품 생산 기술을 통해 과일의 맛, 향, 영양소를 파괴시키지 않으며, 과일 본연의 맛을 보존하여 고객사에 납품중에 있습니다. HPP제품과 연계한 프리미엄 주스, 음료베이스, 스무디 등 생산을 통하여 새로운 시장을 주도해 나갈 수 있을 것이라 기대됩니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 2017년 (제26기) 2018년 (제27기) 2019년 (제28기) 비용처리 제조원가 합계 (매출액 대비 비율)
서암기계공업 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1.사업의 개요가. 업계현황 (1) 산업의 특성 및 동향1) 기어, 척, 커빅커플링 등 기계부품산업 동향 2000년대에 들어서면서부터 기어 등의 기계부품산업은 국가의 기반산업에 대한 적극적인 지원 및 중요성의 인식과 더불어 전방산업의 호황으로 인하여 새로운 도약의 기회를 맞이하게 되었습니다. 특히 조선업, 기계제조업, 석유화학플랜트 및 발전설비 등의 전방산업 경기 호황과 맞물려 성장세를 구가하게 되었고, 동시에 이를 바탕으로 자금조달 여건이 현저히 개선되면서 대규모 시설투자와 적극적 기술개발 등 업계 전반에 걸쳐 전성기를 맞이하게 되었습니다. 오늘날 한국의 기술은 우수하다고 평가받고 있으며, 다양한 제품을 생산하여 시장에 출시하고 있습니다. 특히 수 년간 공작기계의 최대 수요산업인 자동차 공업의 비약적인 발전과 함께 국내의 부품산업은 양적인 팽창을 이룬 바 있습니다. 향후에도 각종 산업의 발전에 맞추어 다양한 종류의 공작기계의 수요가 점점 증가할 것으로 예상되어, 기계부품산업의 경기 또한 동반상승할 것으로 보입니다. 2) 기어, 척, 커빅커플링 등 기계부품산업의 특성 첫째, 부품산업은 전방산업의 경기변동에 민감한 산업입니다. 자동차, 항공기, 선박을 포함하여 기계산업의 전체적인 수요 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 설비투자는 국내 경기 상황, 정부의 사회 간접자본 투하정책, 해외 경제 동향 등에 따라 변하며, 그에 따른 제조업의 설비투자 동향에 민감하게 반응합니다. 둘째, 기술집약적이며 정밀도가 요구되는 산업입니다. 기계부품산업은 미국, 유럽, 일본 등 선진국에서 시작하였으나 지금은 글로벌화에 따라 그 기술력의 차이는 점차 줄어들고 있습니다. 제품의 규격과 품질에 따라 초정밀, 고정도, 저소음화, 고강성화, 대형화에 따른 우수한 기술이 요구되며 기술축적에 장시간이 소요되는 특징이 있습니다. 지금은 기술력에 있어서 우리나라 또한 선진국 수준에 도달했으며 수입 대체 효과와 함께 관련산업의 기술 발달에 크게 기여하고 있습니다. 셋째, 설비투자 비용 소요가 많은 장치산업입니다. 고정밀, 고정도의 제품을 생산하기 위해서는 다양한 종류의 고가의 장비가 필요하며 많은 투자자본이 소요되는데, 이는 우수한 품질의 제품을 생산하기 위해서 고성능의 설비가 요구되기 때문입니다. 넷째, 비규격화된 다양한 제품을 주문생산하는 수주산업입니다. 각 제품마다 다양한 고객의 주문에 따른 생산방식을 유지해야 하는데 계획적인 대량생산보다는 비규격화된 다양한 품목이 존재하며 각각의 제품은 크기, 특성, 요구되는 품질에 있어서 매우 다양합니다. (2) 산업의 성장성 1) 공작기계용 부품관련 시장 (공작기계용 기어, 척, 커빅커플링)
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 제 21기 제 20기 [유동자산] ㆍ당좌자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 21기 2019년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 제 20기 2018년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 (단위 : 원) 과 목 제 21기 제 20 기 금 액 금 액 자 산
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품 2. 매도가능증권 3. 지분법적용투자주식 4. 장기대여금 대손충당금 (2) 유형자산 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 시설장치 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 비품 감가상각누계액 7. 금형 감가상각누계액 8. 건설중인자산 (3) 무형자산 1. 영업권 2. 산업재산권 3. 개발비 4. 소프트웨어 5. 기타의무형자산 (4) 기타비유동자산 1.장기외상매출금 대손충당금 3.보증금 4.이연법인세자산 3. 보증금 자 산 총 계 부 채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 신한회계법인 적정 제20기(전기) 신한회계법인 적정 제19기(전전기) 삼덕회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 신한회계법인 제무제표에 대한 외부감사 제20기(전기) 신한회계법인 제무제표에 대한 외부감사 제19기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표에 대한 외부감사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 20년 3월 감사 19년10월 감사 제20기(전기) 19년 3월 감사 18년 10월 감사 제19기(전전기) 18년 3월 감사 17년 10월 감사 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품(주석3) 2. 매도가능증권(주석4) 3. 지분법적용투자주식(주석5) 4. 장기대여금(주석17) 대손충당금 (2) 유형자산(주석6) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 시설장치 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 비품 감가상각누계액 7. 금형 감가상각누계액 8. 건설중인자산 (3) 무형자산(주석7) 1. 영업권 2. 산업재산권 3. 개발비 4. 소프트웨어 5. 기타의무형자산 (4) 기타비유동자산 1.장기외상매출금 대손충당금 3.보증금(주석18) 4.이연법인세자산(주석14) 3. 보증금(주석18) 자 산 총 계 부 채
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 장기금융상품(주석 4) 매도가능증권(주석 5) (2) 유형자산(주석 7,19) 토지 건물 감가상각누계액 구축물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 공구와기구 감가상각누계액 비품 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석 8) 소프트웨어 (4) 기타비유동자산 장기기타채권 대손충당금 기타보증금 자 산 총 계 부 채
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 당사가 속해있는 각종 배관자재, 관이음쇠류 제조업 분야는 시장구조면에서 설비 업체의 의뢰를 받아 납품이 이루어지는 산업이기 때문에 생산계획에 의한 적정 재고를 유지하여야 하며 시장의 설비투자 비중에 따라 매출규모가 변동하는 특성을 가지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 철강관이음쇠 산업은 80년 이전의 경우 탄소강 중심의 배관용 자재였으나, 지속적 인 소재산업의 발달과 기술개발에 힘입어 수입에 의존하던 품목을 국내기술로 생산, 공급하게 되었습니다.또한, 국가기간 산업에 있어 철강관이음쇠 부분을 자체 생산 조달하게 되어 외화 획득에도 기여하고 있어 그 시장이 점차 확대되어 가고 있으며, 해외시장 또한 국내 건설업체의 현지 공사시 수입에 의존하던 철강관이음쇠를 국내 업체에서 생산 하는 제품으로 대체함으로써 철강관이음쇠 산업의 시장이 점차 확대되어 가고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 산업특성상 설비투자 비중이 업계의 생산 및 매출의 규모에 가장 큰 변동사항으로 작용하여 향후 경기변동 추정은 업계의 투자비중에 따라 수시로 변하기 때문에 상당히 어려운 실정입니다. 다만 기술의 개발을 통한 제품개발의 필요성이 대두되고 있습니다. 라. 경쟁요소 각종 배관자재, 관, 이음쇠류의 경우 기술력과 제조공정이 요구되는 분야로 각종 배관자재, 관, 이음쇠류를 제조하는 일정규모 이상의 기술과 시설을 갖춘 업체만이 가능하기 때문에 타 업체가 진출하기란 어려운 상황이라 판단됩니다. 마. 회사의 영업개황 당사는 1965년 10월 설립 후 배관용 관이음쇠의 제조부문을 특화하여 CARBON STEEL BUTT-WELDING FITTINGS, STAINLESS STEEL BUTT-WELDING FITTINGS, 홈 JOINT(일반 고정식, 다이어거널 슬라이딩 고정식, 유동식), 2007년 개발된 압착식 스텐레스 조인트인 AP 조인트, 플랜지, 밸브, 스테인레스 파이프 등을 생산 판매하고 있으며 고객의 만족에 최선을 다하는 종합배관자재 회사로 성장, 발전해 가고 있습니다.STAINLESS STEEL BUTT-WELDING FITTINGS는 중화학공장, 플랜트 설비, 식품공장, 제지공장, 선박 및 일반건축설비 등의 배관연결 제품이며, 압착조인트는 상수도용으로 주로 사용하며 일반 건축물, 고층 APT 등의 배관을 연결시켜주는 관이음쇠입니다. 또한 CARBON STEEL BUTT-WELDING FITTINGS는 공장설비, 플랜트설비, 선박 및 일반건축 등의 배관연결제품으로 종류는 SPP, SPPS 등으로 현재 수요가 가장 많은 제품이며, 특히 AJS 홈 JOINT는 일반건축물은 물론 각종 플랜트, 상ㆍ하수도, 선박 등에 사용되는 차세대 신공법 배관자재로서 국내외에서 구조와 성능에서 우수성을 인정 받은 제품입니다.당사는 세계적인 규격인 ISO 9001, UL, FM 인증을 비롯 산업자원부 신제품 인증인 NEP 인증, 조달청 우수제품 인정, 미국 국립 위생 규격인 NSF 인증, 미국기계 기술자 협회 인증인 ASME 인증을 획득하여 국내외의 소비자로부터 그 품질을 인정받고 있으며 이외에도 선박관련 국제 인증규격인 한국선급 KR, 국제적으로 품질 절차가 까다로운 영국의 로이드 선급 LR 등을 취득하여 국제적으로 인정받는 기업으로 발돋움하고 있습니다. 바. 시장점유율 등 당사는 국내 FITTING류 시장 용접용부분의 경우 약 50%정도의 시장을 점유하고 있으며 홈조인트의 경우 당사가 70%정도의 시장을 점유하고 있습니다.(시장점유율은 당사의 추정치이므로 실제와 다를 수도 있습니다.) 사. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 총매출액 비율 제조 관이음쇠(용접) / 홈조인트,스테인레스 파이프 상품 배관자재, 원자재 총 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg당) 품 목 제42기 제41기 제40기 강관파이프 스텐파이프 홈조인트 코일 (1) 산출기준: 당기 자재 단가(2) 주요 가격변동원인- 파이프
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원자재(열연코일)의 단가 변동, 환율변동- 수입 : 당기 자재단가 × 환율- 내수 : 당기 자재단가 다. 생산능역에 관한 사항 ※ 생산능력에 관한사항은 2013년 3분기말 기준으로 작성함.(1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기 제41기 제40기 제조 철 용접식 관이음쇠 여주 스텐 용접식 관이음쇠 여주 조인트류 여주 반도체용/위생관용/일반배관용 파이프 용인 합 계 (2) 생산능력의 산출근거① 여주공장ㄱ. 산출방법 등- 철 용접식 관이음쇠 1일 생산량 10,000EA × 25일 × 12개월 × 4,700(개당평균단가) = 14,100백만원- 스텐 용접식 관이음쇠 1일 생산량 3,200EA × 25일 × 12개월 × 11,000(개당평균단가) = 10,560백만원- 조인트류 1일 생산량 2,800EA × 25일 × 12개월 × 17,000(개당평균단가) = 14,280백만원ㄴ. 평균가동시간 구 분 평 일 시간(ⓐ) 주말(토) 시간(ⓑ) 계(ⓐ+ⓑ) 1월 20일 4일 2월 21일 4일 3월 21일 5일 4월 21일 4일 5월 21일 3일 6월 20일 5일 7월 22일 4일 8월 22일 4일 9월 20일 4일 10월 21일 4일 11월 22일 4일 12월 20일 5일 총 계 251일 50일 ② 용인공장: 반도체용스테인레스파이프 및 일반배관용스테인레스파이프 생산가능량을 연간 8,132톤으로 추정하여 계산 3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제42기 제41기 제40기 제조 관이음쇠, 홈조인트,스테인레스 파이프 수출 내수 합계 도매 상품 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1). 판매경로- 내수 : 대리점 및 실수요자에 납품- 수출 : Direct 및 Local(2). 판매방법 및 조건- 내수 : 현금, 60일~150일 어음- 수출 : T/T 결제(3). 판매전략- 지속적인 신제품 출시- 대리점 중점 지원, 판매 활성화- 유통가격 질서유지 강화- 대 언론기관 홍보역량 강화 및 국내외 전시회 참가- 기술우위, 전문성에 바탕을 둔 차별화 4. 시장위험과 위험관리 당사는 제품의 매출 상당부분이 내수거래이므로 환율변동에 따른 위험은 적은 편이며, 매출채권의 관리가 필수적입니다. 이러한 시장의 위험과 위험 관리의 자세한 사항은 본 보고서 "XI. 재무제표 등/5. 위험관리"를 참고하여 주시기 바랍니다. 5. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음. 6. 연구개발활동 가. 연구개발 실적 개발품명 기간 결과 비고 홈조인트 개발완료 링조인트 개발완료 원스톱 조인트 개발완료 스텐레스 대구경용접용 관이음쇠 개발완료 원터치조인트 개발완료 링,홈조인트 개발완료 링,홈조인트 개발완료 강관 대구경용접용 관이음쇠 개발완료 하수관조인트 개발완료 위생배관용 관이음쇠 개발중 반도체배관용 관이음쇠 개발중 고정식 조인트 개발완료 링조인트 ANGLE PAD TYPE 개발완료 고정식홈조인트 ANGLE PAD TYPE 개발완료 스텐압착조인트(AP JOINT) 개발완료 배관 접속용 압착공구 개발완료 특허취득 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl