chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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발행한 P-BOND 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. 발행은행 관련SI용역매출 외화금액 발행일 만기일 우리은행 인도 기상청 라디오존데 32000 사업 하나은행 파나마 BMS 예비품 공급사업 파나마정부 버스정보관리시스템(BIMS)유지보수 계약 합 계 (5) 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 상기 소송건과 관련하여 부채로 계상할 추정손해액 상당액은 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송건수 소송금액 내용 피 소 2건 공사대금 반환청구 등 제 소 3건 물품대금 청구 등 36. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2020년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 가. 자산양수도 (주요사항보고서 (타법인주식 및 출자증권양수결정) ① 시기 및 대상회사 (거래상대방) - 시기 : 2019년 9월 17일 - 거래상대방 회 사 명 : 주식회사 세미콘라이트 주 소 : 경기도 용인시 기흥구 원고매로2번길 49(고매동) 주요사업 : 반도체소자, 조명장치 제조업 ② 주요내용- 자산양수목적 : 단순지분투자- 목적물 : 주식회사 세미콘라이트 보통주5,798,319주 - 총양수금액 : 6,000,000,000원- 양수방법 : 전환청구- 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 5,798,319주, 7.83%- 양수대금 지급방법 : 당사 보유 (주)세미콘라이트 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(권면액 : 6,900,000,000원)의 전환청구권 행사에 의한 신주취득 - 전환청구일 : 2019년 9월 17일③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)세미콘라이트의 주식 5,798,319주(지분율 7.83%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 %, 현재 자기자본 대비 %에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(주권관련사채권취득결정)"를 2019년 9월 11일에 제출 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"을 2019년 9월 17일에 제출 - "합병등종료보고서(자산양수도)"를 2019년 9월 17일에 제출 (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 매출채권 미수금 미수수익 보증금 불법행위미수금 장기대여금 합 계 제18기 매출채권 미수금 보증금 합 계 제17기 매출채권 미수금 보증금 합 계 구분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 본 보고서 작성일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석방법과 과거의 대손경험율을 고려한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 대손예상율 (4) 당해 사업연도 본 보고서 작성일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 경과기간구분 만기 미경과 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 특수관계자 계 구성 비율 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 제19기 제18기 제17기 전사 상품 제품 재공품 원재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회수) (*1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100](*2) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}](2) 재고자산의 실사내용 구 분 적 요 1. 실사일자 재고실사는 2019년 12월 31일에 유관부서와 외부감사인 입회하에
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실시하였습니다. 2. 외부감사인 참석여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 당기말 재고자산 실사에는 외부감사인이 참석하였습니다 3. 실사내용 거래명세서 및 입ㆍ출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 장기체화재고는 없으며 담보로 제공된 재고도 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에스디시스템 부산해운대 뷰티크팰리스호텔 신축 전기통신공사 리치홀딩스 에스디시스템 2018년노후경유차 운행제한 시스템 구매설치 경기대진테크노파크 에스디시스템 15년 육군 교전전술훈련시스템 구축사업 육군본부 에스디시스템 판교제로시티 자율주행 실증단지 구축사업 경기도시공사 에스디시스템 공사 한강공원 주차장 스마트파킹 도입 주차관리시스템 개선사업 용역 서울특별시한강사업본부 합 계 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스디시스템 회사채 사모 2019년 09월 11일 2022년 09월 11일 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 2001년 설립 이래 지금까지 고속도로 요금징수시스템 분야에서 S/W, H/W, 시스템 통합(SI), 설치 및 제조에 이르기까지 모두 골고루 갖춘 국내 유일의 중소기업으로 성장해 왔습니다. 또한 이를 기반으로 하여 지능형교통시스템(ITS) 및 각 지자체에서 중점을 두고 추진중인 CCTV 통합관제시스템구축사업, 재난안전관련사업, 그리고 지능형주차관제시스템 사업과 더불어 하이패스단말기(2014년 행복단말기 개발 및 보급) 등의 차량용 단말기 제조, 판매 등으로 사업을 확장하였으며, 주로 B2B, B2G를 위주로 독자적인 사업을 수행할 수 있는 역량을 갖추고 사업의 영역을 넓혀가고 있습니다. 당사는 지난해에 관련 업계 및 세계적인 경기위축으로 전기 대비 16.3% 감소한 381억원의 매출을 이루었습니다. 2020년에는 TCS와 ETCS(하이패스시스템) 등 지금까지 축적해 온 고속도로 요금징수시스템 분야에서의 핵심역량 강화와 함께 이를 기반으로 하여 한층 진일보한 개념의 고속도로 NON-STOP 시스템 수주를 위해 노력을 할 것이며, 국내 및 해외 IT단말기 시장에의 신제품 출시 그리고 지능형교통시스템(ITS) 및 전국 지자체에서 주요과제로 삼고 중점적으로 추진하고 있는 CCTV구축사업, 유지보수사업 부문에서의 영업력 강화 등을 통하여 영업목표를 달성하는데 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원, %) 구분 제19기 제18기 증감액 증감율 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 단기금융상품 3. 당기손익인식공정 가치금융자산 4. 매출채권및기타채권 5. 불법행위미수금 6. 미청구공사 7. 재고자산 8. 당기법인세자산 9. 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 1. 장기금융상품 2. 매도가능금융자산 3. 파생상품금융자산 4. 유형자산 5. 무형자산 6. 장기기타채권 자산총계 Ⅰ. 유동부채 1. 단기차입금 2. 매입채무및기타채무 3. 초과청구공사 4. 기타유동부채 5. 하자보수충당부채 6. 공사손실충당부채 7. 전환사채 8. 파생상품부채 Ⅱ. 비유동부채 1. 순확정급여부채 2. 하자보수충당부채 3. 기타비유동부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 이익잉여금 자본총계 부채및자본총계 나. 영업실적 (단위 : 원,%) 과목 2019년 2018년 증 감 증감율 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 주당순이익(원) 다. 주요경영지표(1) 안정성 비율 (단위 : %) 구분 비율 계산식 제19기 제18기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 (2) 수익성 비율 (단위 : %) 구분 비율 계산식 제19기 제18기 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 (3) 자금조달 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 안양저축은행
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모자이크홀딩스 중소기업은행 신한은행 합계 (4) 사모전환사채 (단위 : 천원) 구분 제1회 사모전환사채 발행일 2019년 9월 11일 만기일 2022년 9월 11일 액면금액 발행가액 이자지급조건 표면금리 3.0% 만기보장수익률 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 전환청구기간 시작일 2020년 9월 11일 종료일 2022년 8월 11일 전환가액(원/주) 최초전환가액 ※ 당기 중 발행한 전환사채 내역입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사의 현금 및 현금성자산과 단기금융상품등을 포함한 기타유동금융자산의 합계액은 51 억원이며, 당사의 순현금성자산은 21억원입니다. 참고로 당사의 영업현금흐름과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제19기 제18기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업이익 5. 부외 거래: 회사의 2019년 감사보고서 참조6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항: 회사의 2019년 감사보고서 참조
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발행한 P-BOND 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. 발행은행 관련SI용역매출 외화금액 발행일 만기일 우리은행 인도 기상청 라디오존데 32000 사업 하나은행 파나마 BMS 예비품 공급사업 파나마정부 버스정보관리시스템(BIMS)유지보수 계약 합 계 (5) 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 상기 소송건과 관련하여 부채로 계상할 추정손해액 상당액은 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송건수 소송금액 내용 피 소 2건 공사대금 반환청구 등 제 소 3건 물품대금 청구 등 36. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2020년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에스디시스템의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 에스디시스템 주주, 이사회 및 감사 귀중 우리는 첨부된 주식회사 에스디시스템의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에스디시스템의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 2020년 2월 19일자 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭)에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다”고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국체택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 회사의 내부회계관리규정은 내부회계관리제도의 도입 시점인 2011년 1월 21일에 제정되었고 그 이후 적절한 개정이 이루어지지 않았습니다. 이는 내부회계관리제도 관련 법률의 개정사항을 적절히 반영하고 있지 않음을 나타냅니다. 개정된 관련 법률에 따르면 내부회계관리제도의 운영평가보고서는 대표이사가 주주총회에서
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보고하도록 되어 있는데 이에 대한 규정이 정비되지 않았습니다. (2) 내부회계관리제도 모범규준 문단 31에 따르면, 회사의 경영진은 체계적이고 합리적인 평가 절차를 개발하여 내부회계관리제도를 평가하고 충분한 문서화를 통해 그 근거를 마련하도록 하고 있으며 내부회계관리제도 평가시에 적용되는 일반적인 절차를 다음과 같이 규정하고 있습니다. (가) 전사적 수준에서의 내부회계관리제도 고려 (나) 유의한 계정과목 및 주석정보의 파악 (다) 경영자 주장의 식별 (라) 유의한 업무프로세스 파악 및 평가 대상 사업단위의 결정 (마) 내부회계관리제도 설계의 효과성 평가 (바) 내부회계관리제도 운영의 효과성 평가 그러나, 회사의 경영진은 상기 일반적인 절차 중 전사적 수준에서의 내부회계관리제도 고려, 유의한 계정과목 및 주석정보의 파악, 유의한 업무프로세스의 파악 및 평가대상 사업단위의 결정, 내부회계관리제도 설계의 효과성 평가와 관련한 절차에 대한 객관적인 입증자료를 제출하지 못하였습니다. 이는 회사의 내부회계관리제도가 관련 모범규준에 따라 구축 및 운영되고 있지 않다는 근거가 됩니다. (3) 내부회계관리제도 모범규준 문단 9에 따르면 내부회계관리제도는 내부통제제도의 세 가지 목적 중 재무정보의 신뢰성 확보목적, 특히 외부에 공시되는 재무제표의 신뢰성 확보를 목적으로 하며, 여기에는 자산의 보호 및 부정방지 프로그램이 포함됩니다. 자산보호와 관련된 통제라 함은 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 승인되지 않은 자산의 취득, 사용, 처분을 예방하고 적시에 적발할 수 있는 체계를 의미하고 부정방지 프로그램은 재무제표의 신뢰성을 훼손할 수 있는 부정을 예방, 적발하는 한편, 확인된 특정 부정위험을 감소시킬 수 있도록 고안된 체제 및 통제로서 이는 회사 내 효과적인 통제문화를 조성함에 있어서 필수적인 요소입니다. 그러나 회사의 내부회계관리제도는 회사의 임직원이 회사 경비 규정에 부합하지 않은 비용을 사용을 적절히 사용하지 않았는데도 불구하고 이를 예방할 수 있는 통제절차가 적절히 마련되어 있지 않았습니다. 또한, 이러한 부정이 발생하였는데도 이를 효과적으로 예방할 수 있는 통제절차를 반영하여 내부회계관리제도를 변경하였다는 근거를 찾을 수가 없습니다. 이는 경영진 또는 임직원의 권한남용 및 통제회피위험 등에 대한 적절한 부정방지 프로그램이 존재하지 않는다고 판단되며 이는 통제상 중요한 취약점으로 분류됩니다. (4) 회사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하기 위하여 평가대상 통제의 개수를 149개로 설정하였으나 실재로 평가한 통제의 개수는 73개입니다. 이는 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가가 효과적이지 않다는 근거가 됩니다. (5) 회사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하기 위하여 평가대상 업무를 수행하고 있는 업무담당자로 하여금 평가대상 거래를 샘플하게 하고 평가자는 업무수행자가 샘플하여 제시한 증빙을 평가하였습니다. 이는 실재로 업무를 수행하는 자가 유효한 거래만을 샘플하여 평가자에게 제시할 수 있는 위험을 고려하지 않아 통제의 평가절차에 심각한 오류가 발생한 것입니다. (6) 감사인이 회사가 설계한 내부회계관리제도를 평가한 결과 다음과 같은 중요한 미비점이 발견되었습니다. (가)회사가 주요 업무프로세스로 파악한 자금관련 업무프로세스에는 대여금이 없고 차입금이 없는 것으로 기술되어 있습니다. 그러나, 회사의 재무상태표를 확인한 결과 대여금과 차입금이 실질적으로 존재하고 있습니다. 이는 회사의 자금관련 업무프로세스가 적절히 설계되지 않았음을 의합니다. (나)회사는 2019년 9월 이후 여러 건의 투자가 발생하였는 바 투자관련 업무프로세스가 내부회계관리제도상에 설계되어 있지 않았습니다. (다)회사는 주요 영업활동으로 수주산업을 영위하고 있는 바, 총예정원가, 진행율 등을 추정하여 수익인식을 하고 있습니다. 그러나 회사의 내부회계관리제도는 수주산업과 관련한 통제절차가 적절히 설계되어 있지 않았습니다. 회사의 대표이사와 내부회계관리자는 상기의 중요한 취약점을 내부회계관리제도 운영실태보고서에 보고하고 개선계획 등을 검토하여야
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합니다. 그러나, 본 보고서의 도입문단에서 언급한 바와 같이 회사의 경영자는 첨부된 2020년 2월 19일자 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭)에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 에스디시스템의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 남 기 봉 2020년 4월 2일 내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에스디시스템 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 위험평가, 내부통제테스트 일 명 명 위험평가, 내부통제테스트 일 명 명 분석적검토 및 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 에스디시스템 성남 공장 및 덕평물류 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사사무실 실사(입회)대상 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 01월 10일 감사담당이사 및 감사 우편송부 회계부정조사 의뢰 2020년 02월 10일 감사담당이사 및 감사 대면회의 내부조사 계획 논의 2020년 02월 18일 감사담당이사 및 감사 이메일교환 내부조사 결과 논의 2020년 02월 22일 감사담당이사 및 감사, 외부조사기관담당자 대면회의 외부조사기관 조사 계획 논의 2020년 03월 08일 감사담당이사 및 감사, 외부조사기관담당자 대면회의 외부조사기관 조사 계획 논의 2020년 03월 26일 감사담당이사 및 감사, 외부조사기관담당자 전화회의 외부조사기관 조사 결과 논의 2020년 03월 31일 감사담당이사 및 감사 대면회의 외부조사기관 조사 결과 논의 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 I. 산업분석 산업정의 협의의 SI(System Integration)는 유ㆍ무형의 시스템 자원을 개발, 조달하여 기업이필요로 하는 최적의 정보시스템을 구축해주는 서비스를 의미한다. 광의의 SI는 시스템 통합ㆍ구축(협의의 SI)뿐만 아니라 시스템 구축 이전 단계인 IT컨설팅 및 IT솔루션 개발과 이후 단계인 시스템 자원관리 대행(System Management), IT 아웃소싱(Business Process Outsourcing 포함), IT융합서비스 및 IT교육 등을 포괄하는 개념이다. [IT서비스 산업 분류] 대분류 중분류 구체적 업무내용 컨설팅 및 개발 IT컨설팅 장단기 정보화 계획 수립 기업 솔루션, 네트워크, 설비 운용 자문 비즈니스 컨설팅 조직, 인사 진단 및 자문 성과평가, 혁신, 프로세스 개선 시스템 통합 시스템 기획 프로젝트기획, 일정, 기술기획 S/W개발 업무분석, 프로그램 설계 어플리케이션/코딩 개발 DB구축 DB개발 및 연동 네트워크ㆍ설비구축 최적 H/W선정 네트워크 설계 / OS표준화 및 구축 시스템통합 이종간 패키지/하드웨어/네트워크 통합 개발후 실험 및 테스트 유지보수 운영 유지, 개선, 보수 아웃소싱 ITO IT Outsourcing, 데이터센터, H/W, 네트워크 운영 BPO APO IT 융합 서비스 IT컨버전스 기존사업에서 IT를 통한 가치제고 IT기반 신사업 IT융합을 통한 신 서비스 창출 교육ㆍ훈련 IT교육 IT교육 서비스 (자료: 한국IT서비스산업협회) 1. 환경요인 분석 지역적으로는 국내 SI시장만을 분석범주로 한다. 이는 시장 규모의 상당부분을 차지하는 상위기업 대부분이 대기업 계열사로 대내시장에 의존적인 사업구조를 보이고 있기 때문이다. 국내 SI산업은 대기업 전산실을 기반으로 시작하여 계열사에 대한 대내매출을 중심으로 성장해왔으며, 그룹 보안상 중요한 역할을 수행하기에 배타적인 성격을 보여왔다. 대외시장의 경우에도 국내 SI기업을 중심으로 사업구조가 형성되어 있어, 해외 기업의 국내시장 참여가 제한적인 수준이다. 한편, 최근 상위 SI기업을 중심으로 해외시장 진출을 추진하고 있으나 현재까지 성 과는 미흡하다. 정보통신산업 통계를 주관하는 한국전자정보통신산업진흥회(KEA) 가 발간하는 2016년 8월 ICT주요품목동향조사에 따르면, ‘IT서비스’의 2015년 잠정시장규모는 생산액(=매출액) 기준 약 31.0조원이며, 수출액은 2.4조원에 불과하 여 생산액은 대부분 내수를 기반으로 함을 알 수 있다. 시장규모는 큰 수준이나, SI기업들의 낮은 생산성, 하도급 구조에 따른 비효율성이 존재하고 있다. 또한 전산시스템의 보편화 이후 정체된 전산수요와 내수 경기 침체 속의 보수적인 투자기조 등도 불리한 요소이다. 이에 따라 계열 SI기업을 중심으로 신사업 및 해외시장 진출 등 새로운 성장기회를 모색하고 있다. 중소 소프트웨어사업자 육성을 통한 소프트웨어산업의 건전한 발전을 위한 소프트 웨어산업 진흥법 개정안이 2012년 5월 국회에서 통과됨에 따라 2013년 이후 상호출자제한 기업집단 소속 SI기업의 공공부문 입찰이 금지되었다. 이에 따라 중소 SI기업들의 공공부문 시장 참여가 증가하였다. 조달청이 발표한 ‘2013년 조달연보’에 따르면, 2013년 국내 공공정보화 시장에서 대기업의 수주 비중이 크게 감소한 반면, 중소기업의 수주 비중은 크게 증가한 것으로 파악된다. 다만, 최근 정부가 산업은행 차세대 시스템 구축 사업과 한국전력거래소 2016~2018년도 전력IT 유지관리 위탁용역을 대기업의 참여제한 예외사업으로 인정하는 등 대기업의 공공소프트웨어 사업자참여를 허용하는 사례가 있어 규제 완화 여부에 대한 모니터링이 필요하다. [공공정보화 사업 수주현황] (단위 : 억원) 구 분 대기업 상위 3사 기타 대기업 소계 중소기업 계 (자료: 조달청. 「2013년 조달연보」, 2014.11) *주1: 상위 3사는 삼성SDS, 구SK C, LG CNS 이며, 구SK C 2015년 ㈜SK 와 합병함 *주2: 2013년 이후 공공정보화 사업 수주현황은 2014년 2015년
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조달연보에서 제시 하지 않음 일부 대형 프로젝트와 계열 수요를 제외하면 SI산업은 기존에 개발되어 있는 솔루션을 각 산업 및 기업에 적용하는 경우가 대부분이다. 이에 따라, 서비스 차별화 부족, 다양한 대체 솔루션 및 서비스 등의 특성이 존재하여, 기술변화 시 SI기업의 대체가 용이하다는 특성이 존재한다. 한편, 중장기적으로도 SI산업의 기술변화가 현재의 독립적인 형태에서 네트워크 형 태로 진행될 전망임에 따라, 향후에도 SI기업들은 높은 기술 변화위험에 직면할 것 으로 판단된다. 유사산업인 소프트웨어 산업의 경우, 이미 패키지 라이선스의 독립 적인 형태에서 클라우드 서비스의 네트워크 형태로 패러다임이 변화하고 있다. SI 산업 내 클라우드컴퓨팅, 빅데이터 등의 기술 발전에 따라, 향후 거대 데이터 센터를 보유한 소수 기업이 시장을 주도할 가능성이 있으며, 기술력 및 자본력을 보유 한 SI기업 외 기타 IT기업과의 경쟁 가능성도 존재한다. 이에 SI기업은 시장의 성숙과 포화에 대응하기 위해 신사업 투자, 이종산업간 M 등을 통해 지속적인 기술 변화에 대응해야 할 것으로 판단된다. 2. 수요공급 분석 SI산업은 경기민감도가 비교적 높다. 이는 대다수의 기업들이 경기침체 시 IT투자를 포함한 투자지출을 축소하거나 집행시기를 지연하는 등 보수적으로 예산지출을 관리하기 때문이다. 또한 통상적으로 IT투자를 영업활동에 대한 보조 수단으로 인식하여 경기침체 시 IT관련 지출을 투자삭감 우선순위로 간주해왔다. 다만, 최근 들어 정보화 투자가 기업경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단으로 고려되기 시작하면서, 경기변동에 대한 민감도가 점차 낮아지는 추세이다. 실제로 최근 IT서비스 생산액 증가율은 과거 대비 변동폭이 완화된 모습이다. (국내총생산과 si생산액 추이).jpg (국내총생산과 SI생산액 추이) 계열 SI기업들의 경우, 경기 외에도 계열사의 실적에 큰 영향을 받는다. 반면 중소 기업의 경우, 고정적인 발주물량을 확보할 수 없어 영업기반이 취약하고, 경기변동 에 큰 영향을 받는다. 그러나 2013년 이후 시행된 소프트웨어산업 진흥법 등으로 인해 중소기업의 공공부문 SI수주가 증가하는 추세이며, IT관련 투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 투자 중 하나로 인식이 변화되면서 중장기적으로 경기변동에 대한 민 감도는 점차 낮아질 것으로 판단된다. 3. 연관산업 분석 Supply Chain상의 낮은 중요성과 더불어 수요처 입장에서의 차별화 부재는 SI기업 들의 전방교섭력을 약화시키는 요소이다. 또한 국내 SI기업들이 주요 SI관련 IT자원(H/W, S/W 등 시스템 요소)을 대형 글로벌 벤더의 외산 제품에 의존함에 따라 후방교섭력도 열위하다. 외환위기 이후 IT서비스의 수요 증대로 많은 SI기업들이 생겨났으나, 일반 중소 SI 기업의 대부분이 특화된 서비스를 제공하지 못하면서, SI기업에 대한 교체비용이 크 지 않다는 인식이 발생하였다. 이에 따라, 기술력 보다는 가격에 따른 SI기업 선정 기준 적용 관행, 공공부문의 최저가입찰제 등이 SI산업 전반에서 나타났다. 이는 IT서비스 제공기업들의 대 구매자 교섭력 약화 요인으로 작용하고 있다. 한편, 국내 SI기업에서 사용하는 IT 제품 대부분은 대형 글로벌 벤더의 외산 제품이다. 따라서 특정기업과의 파트너쉽(Partnership)이 중요한 요소로 작용하고 있으며, 이는 공급자에 대한 교섭력을 낮추는 요인으로 작용하고 있다. 이 같은 취약한 전후방 교섭력은 대다수 중소 SI기업의 수익성을 저하시키고 운전 자금 부담을 가중시키는 요인으로 작용한다. 4. 경쟁강도 분석 SI산업 전반적으로는 낮은 진입장벽 등으로 시장 내 절대적인 경쟁수준이 매우 높다.다만, 완전경쟁에 가까운 대외시장(Non-captive Market)에 비해 계열사 물량의 안정적 확보가 가능한 대내시장(Captive Market )에서의 경쟁강도는 매우 낮다. 국내 SI사업을 영위하는 기업수는 2014년 기준 4,651개에 달할 정도로 시장참여자가 다수이며, 사실상 완전경쟁에 가까운 경쟁구도를 보이고 있다. 이는 허가제가
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아닌 신고제로 신규 설립 시 제도적 진입장벽이 없고, 업종특성상 대규모 초기 시설투자가 불필요하여 자본적 진입장벽이 높지 않기 때문이다. 또한 IT시스템 내 상당 비중을 차지하는 주요 하드웨어 및 소프트웨어 등이 대부분 범용화되어 있어, 수요자가느끼는 기업별 서비스에 대한 차별화 정도가 크지 않기 때문이다. 반면, 대내시장은 계열 SI기업에 의해 대부분 독점되고 있어 진입장벽이 높고 실질 적인 경쟁강도가 매우 낮은 상황이다. 이러한 대내시장의 높은 진입장벽을 유지시켜주는 주요 요인으로는 ①관계특화성에 기인하는 시스템 운영 및 기술상의 비교우위 존재 ②기존 서비스 제공기업이 보유한 시간적, 금전적 비용 우위에 기인한 높은 전환비용(Switch cost)과 Lock-in효과 ③정보보호 필요성 등을 들 수 있다. 이러한 양 시장간 존재하는 근원적 경쟁강도의 차이는 각 시장 내에서 나타나는 전 방교섭력과 수익성, 현금흐름 안정성 등에 일차적 차이를 유발시키며, 이는 결과적 으로 재무안정성의 차별화로 나타난다. 대내시장을 통한 충분한 계열 SI사업 확보는 안정적인 수익기반을 보유하였다는 점과 더불어, 대외시장에서 적극적이고 효율적인시장대응을 가능하게 하는 안전망을 확보하였다는 점에서 사업 및 재무안정성에 긍정적인 요인으로 작용한다. [대내시장 VS 대외시장간 차이 요약] 구 분 대내시장(Captive) 대외시장(Non-captive) 1.기존기업의 경쟁강도 낮 음 높 음 관계특화성 높 음 낮 음(대내시장 대비) 전환비용 Lock-in 효과 높 음 낮 음(대내시장 대비) 2. 잠재적 진입기업의 위협 낮 음 높 음 초기진입장벽 높 음 낮 음 3. 對 구매자 교섭력 높 음(대외시장 대비) 낮 음 4. 對 공급자 교섭력 비교적 높음 낮 음 5. 주된 기업형태 계열 대형 SI기업 독립 중소SI기업 5. 재무특성 분석 산업간 재무지표 비교 비 율 산업 평균(5년) 평균(10 년) 중간값(10 년) 부채비율(%) SI 전체 차입금의존도(%) SI 전체 단기성차입금 /총차입금(%) SI 전체 현금성자산 /단기성차입금(%) SI 전체 총자산회전율(회) SI 전체 매출채권회전율(회) SI 전체 운전자금회전율(회) SI 전체 EBIT/매출액(%) SI 전체 EBITDA/매출액(%) SI 전체 순금융비용 /매출액(%) SI 전체 EBIT /금융비용(배) SI 전체 EBITDA /금융비용(배) SI 전체 총차입금 SI 전체 순차입금 SI 전체 영업활동현금흐름 /총차입금(%) SI 전체 잉여현금흐름 /총차입금(%) SI 전체 처분가능현금흐름 /총차입금(%) SI 전체 (자료: NICE신용평가)*주: 전체는 금융기관과 공기업 등을 제외한 외감기준 전체 산업(부동산임대업은 제 외)의 합산재무제표 기준으로 산출된 값임 SI산업은 기술집약적이자 노동집약적인 서비스산업으로, 제조업 대비 유형자산의 비중은 낮은 반면, 인건비 비중이 상대적으로 높은 특징을 보인다. SI기업 평가 시 풍부한 고급인력 확보는 핵심경쟁력의 필수조건으로 고려되며, 보유인력의 효율적인 활용여부는 경영관리의 효율성 측면에서 중요한 평가요소로 간주된다. 한편, 국내 SI기업들의 개발비 지출은 매우 낮은 수준이다. 당기 비용인식분(연구비 또는 경상개발비)과 자산대체분(개발비 증가분)을 모두 포함한 R 총 지출규모는 매출액 대비 낮은 수준에 머물고 있는데, 이는 대부분의 국내 SI기업 들이 핵심S/W나 솔루션(H/W포함)을 직접 개발하기 보다 유명 글로벌기업의 제품에 의존하여 하도급 위주의 영업구조를 유지하고 있기 때문이다. 이에 따라 국내 SI기업의 수익성은 대체로 저조한 수준이다. 장기적으로 국내 SI기업들의 수익성 제고 및 경쟁력 향상을 위해서는 독자적인 Killer S/W 및 솔루션 개발에 보다 많은 자원 투입이 필요할 것으로 판단된다. 비교적 양호한 수익성 향유가 가능한 대내시장과는 달리, 대외시장은 치열한 경쟁환경 등에 따라 저조한 수익성을 보인다. 다만, 최근 상위 SI기업들을 필두로 수익성이 검증된 사업을 선별적으로 수주하고 있으며, 중소 소프트웨어 사업자 육성을 위한
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정부의 공정거래 및 상생 정책 기조가 지속되고 있어 장기적으로 대외시장에서의 경쟁여건 개선, 수익성 개선 등이 기대된다. 풍부한 그룹 물량을 보유하고 있는 상위권 SI기업들의 경우, EBITDA창출액이 매출확대에 따른 운전자금 부담을 상회하고, 경상적인 투자부담이 크지 않아 전반적인 자금흐름이 비교적 양호한 것으로 파악된다. 반면, 대외시장 및 하도급 물량에 전적으로 의존하는 대다수 중소형 SI기업의 경우, 치열한 경쟁환경에 기인하는 저수익성 구조로 자체 자금창출에 상당한 어려움을 겪고 있다. 상위권 SI 기업 중에서도 매출액 기준 상위 2사(삼성SDS, LG CNS)의 비중이 절대적인 수준으로, 2015년 실적 기준 상위 2사의 EBIT, EBITDA, 영업CF가 상위 22개사 합산금액에서 차지하는 비중은 각각 56.6%, 64.2%, 71.3%에 달한다. 한편, 공공기관 등의 SI사업 관련 예산집행이 주로 4분기에 집중됨에 따라, 운전자금부담 수준에 계절성이 존재한다. 계열사간 거래를 통해 원활한 운전자금 운용이 가능한 계열 SI기업의 경우, 이러한 운전자금의 계절성에 따른 일시적인 부담을 상당 수준 경감시킬 수 있는 반면, 계열기반이 미미한 독립된 중소 SI기업의 경우, 운전자금의 계절성에 따른 부담이 나타난다. 6. 산업의 최근 현황 최근 국내 SI시장의 특징은 성장둔화, 상ㆍ하위 기업간 양극화, 신사업 추진을 통한 사업확장 등으로 요약할 수 있다. 시장포화로 성장이 둔화된 가운데, SI에 대한 수요가 일부 대형 계열 SI기업에 집중되면서 양극화 현상이 지속되고 있다. 또한 소프트웨어산업진흥법 개정 등으로 대기업계열 기업들의 공공부문 참여가 상당 부분 제한됨에 따라, 이종산업과의 융합, 신사업 및 해외진출 가속화 등을 통한 계열 SI기업들의 신성장 동력 확보 노력이 지속되고 있다. 한국전자정보통신산업진흥회(KEA)에 따르면, 2016년 8월 누적 IT서비스 생산액은 전년 동기 대비 0.9% 증가(2015년 1~8월 19.2조원, 2016년 1~8월 19.4 조원)한 수준으로, 국내 SI시장은 저성장 기조에 접어든 것으로 판단된다. IDC 가 발간한 Worldwide Blackbook(2016. 2)에 따르면 국내 SI시장은 2019년까지 2% 내외의 낮지만 안정적인 성장세를 유지할 전망이다. 이는 국내 SI시장의 25.3%, 24.6%, 18.8%를 차지하는 금융, 제조, 공공 부문의 성장 전망에 따른 것이다. 분기보고서_1.jpg (자료 : IDC) 금융 부문의 경우, 포스트 차세대시스템 구축(비대면 채널 구축, 고객 중심 시스템 구현, 핀테크ㆍ인터넷전문은행 등)에 대한 수요가 시장 성장을 이끌 것으로 예상된다. 제조부문의 경우, 글로벌 IT시스템 통합, ERP 재구축 및 업그레이드, IDC센터 건립 등과 관련된 SI수요가 지속될 것으로 보인다. 공공부문에서는 중앙정부시스템 유지보수 사업과 의료 및 교육 시장의 주요 시스템 재구축 주기에 따라 일정 수준의 수요가 유지될 전망이다. 한편, 전년과 마찬가지로 IoT, 클라우드컴퓨팅, 빅데이터, 모바일, 융합 IT 등 신규 성장 사업에 관한 투자는 지속적으로 이루어질 전망이다. 국내 SI 관련 기업은 수천 개에 달하나, 매출의 상당부분이 계열 SI기업에서 발생하며, 그 중에서도 상위 2사의 비중이 절대적인 수준이다. 또한 상위 회사 대부분이 삼성, LG 등 대기업군에 속해 있으며 그룹규모와 유사한 매출규모를 보이고 있다. 한국전자정보통신산업진흥회(KEA)가 발표한 2015년 IT서비스 시장 규모 약 31.0조원에서 매출 상위 22개사의 합산 매출액(약 13.4조원)은 전체시장 규모의 43.1%에 이르는 것으로 추산된다. 상위권 기업 중에서도 상위 2사의 비중이 두드러지는 상황이다. 그룹의 실적과 그룹에 대한 매출규모에 따라 SI기업의 실적이 좌우되는 현상이최근에도 지속되고 있는 것으로 파악된다. 국내 SI시장의 성장성이 점차 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 경쟁격화 및 대기업 공공시장 참여제한, 대기업 내부거래 이슈 등으로 대기업의 적극적인 시장 공략이 점차
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어려워지고 있다. 이에 따라 주요 SI기업을 중심으로 신성장동력 확보를 위한 신사업 추진을 적극적으로 모색하고 있다. 삼성SDS는 IoT, 클라우드컴퓨팅, 모바일 등 SI 관련 신사업 및 솔루션 개발노력을 지속하고 있다. 삼성전자의 삼성페이 고객 지문 등록/보관/관리 등을 시작으로 생체인식 솔루션을 통한 결제 서비스 확대를 추진하고 있으며, 계열사 기반의 BPO 사업을 기반으로 물류 IT 서비스 고객 확대를 지속하고 있다. 또한 향후 보안시장 수요 증대에 대비하여, 2015년 에스원으로부터 보안기업 시큐아이 지분(52.18%)을 인수하였다. 이를 통해 네트워크 보안, 정보보안 장비 개발, 관 제 등의 역량을 강화가 전망된다 LG CNS도 빅테이터, 클라우드컴퓨팅, IoT, 에너지관리 스마트 그린솔루션, 스마트교통 솔루션 등의 신사업을 전략적으로 추진하고 있다. 이를 위해 에너지 신산업추진단을 신설하였으며, 말레이시아 우편물류 자동화 수주 등을 통해 해외물류설비 자동화 시장에도 진출하였다. 간편결제, 솔루션 등을 포함한 플랫폼을 개발하여 핀테크 사업에도 활발하게 참여하고 있다. LG전자와의 협력을 통해 LG페이 개발 및 IoT솔루션 출시 등을 추진하고 있으며 계열사 및 IoT사업 진출도 가속화할 전망이다. 글로벌 클라우드 데이터 센터 및 자체 개발 솔루션을 기반으로 해외 수출에도 집중하고 있다. 해외 기업과 컨소시엄을 구성하여 스마트 교통 사업을 수주하기도 하였으며, 자회사 LG엔시스로부터 양수한 현금 자동 입출금기(ATM)사업을 통해 해외사업 확대를 도모하고 있다. 포스코ICT 역시 IoT와 빅데이터 분석을 활용한 스마트 팩토리 사업을 추진하고 있다. 포스코와 협력을 통한 스마트 팩토리 사업을 적극 추진하며 IoT를 접목한 지능형 생산체계에 집중하고 있다. 그린IT를 모토로 에너지 최적화, 대기환경 솔루션 공급 등도 지속하고 있다. 향후에도 이러한 신성장동력 확보를 꾸준히 모색하며, 에너지 사업의 해외 진출에 주력할 계획이다. 롯데정보통신은 복합단지, 쇼핑몰, 아파트, 호텔 등을 중심으로 한 스마트빌딩 사업 강화와 유통, 마케팅, 에너지관리, 스마트 오피스 솔루션으로 구성된 엘클라우드(L-Cloud) 서비스 생태계 확대에 주력하고 있다. 한화에스앤씨의 경우, 한화에너지, 한화케미칼 등 계열사와 에너지 사업을 추진하고 있으며 자회사를 통해 스마트 팩토리 등의 신규사업을 수행 중이다. 이처럼 국내 SI시장의 저성장 기조 대응하기 위해, 산업 간 융합, 차세대 사업, 해외시장 등으로 국내기업들의 시야가 확대되고 있으며, 중장기적으로도 이러한 추세는 지속될 것으로 전망된다. Ⅱ. 회사의 현황 당사는 시스템 구축, 유지보수 서비스, 솔루션제공 등 크게 3가지 영역에서 기업 및 기관에 필요한 다양한 IT전산 관련 제품 및 서비스를 제공하는 사업을 진행하고 있습니다. (1) 시스템 ○ 개요 : 전산기기(서버, 스토리지 등) 및 SW(OS, 가상화 SW 등 상용SW) 납품 등 전반적인 시스템 구축 및 유통 사업 ○ 주요제품 - Unix 서버 : IBM 프리미어 파트너사 - 통합 스토리지 : IBM, HP, EMC - X86 서버 : 레노버, HP, DELL (2) 유지보수 서비스 ○ 개요 : 전산기기(서버, 스토리지 등) 및 SW의 유지보수를 실행하고 장애를 예방하며 장애발생시 빠른 복구와 정확한 원인규명을 제공하는 서비스사업 ○ 주요제품 - 통합유지보수 - 백업테이프 소산 및 보관 서비스 (3) 솔루션 ○ 개요 : 각종 콘텐츠(기록물, 강의, 이미지, 동영상, 문서 등)를 체계적으로 관리해주는 당사 자체 개발 솔루션 ○ 주요제품 - 기록물 관리 시스템 (RMS) - 학습 관리 시스템 (LMS) - 컨텐츠 관리 시스템(CMS) - 문서중앙화솔루션(ECM) - 사이버다임 (4) 사업부문별 매출현황(중단사업 재분류 전) 부 문 2019년 2018년 매 출 비율 원 가 매 출 비 율 원 가 시스템 서비스 기타매출 계 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당기말 현재 개별재무제표를 기준으로 작성함 1. 재무현황 및 영업실적가. 요약 재무상태표 구 분 제 25 기 제 24 기 증감액 증감률 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 유동비율 부채비율 유동자산 소폭 감소 했으나 유동부채 대폭 감소 하여, 유동비율 및 부채비율 모두 상당히 개선 되었습니다. 당기손실로 자본 관련 수치가 나빠진 것을 제외 하고는 재무상태는 개선 되었습니다. 나. 요약 손익계산서 구 분 제 25 기 제 24 기 증감액 증감률 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 영업이익률 계속사업순이익률 회사의 주사업인 IT서비스 사업부문은 지속적인 사업부진으로 소속 임직원들이 모두 퇴사하고 신규계약이 이루어 지지 않는 등 사실상 사업이 중단된 상태이며, IT서비스 사업부문과 관련한 손익을 중단영업손익으로 구분표시하기로 하였습니다. 이에 따라 손익지표는 큰의미가 없으며, 2020년 4월 1일 아래스주식회사 주식 및 경영권 양수도 계약을 완료하여 획기적인 변화를 꾀하고 있습니다. 다. 사업부문별 영업실적 구 분 제 25 기 제 24 기 증감액 증감률 매출 유통사업부 미디어웨어 매출이익 유통사업부 미디어웨어 손익계산서에서 언급한 바와 같이 주사업인 IT서비스 사업부문의 사실상 중단된 상태로 영업실적에 따른 비교 의미가 없으며, 2020년 4월 1일 아래스주식회사 인수 및 합병을 계획하고 있어 획기적인 매출 증가가 예상 됩니다. 2. 유동성 및 자금조달가. 유동성 현황 구 분 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 주사업인 IT서비스 사업부문 사실상 중단된 상태로 영업활동현금흐름은 소폭 개선 되었고, 투자유가증권 매각으로 투자활동현금흐름 대폭 증가 하였습니다. 2019년 12월 31일 소액공모 제3자배정유상증자 자금으로 입금 되어 재무활동현금흐름은 증가 하였습니다. 나. 자금조달 현황 구 분 입 금 일 사용용도 백만원 비 고 소액공모 제3자배정유상증자 2019년12월31일 운영자금 합 계 2020년 1월 9일 증자 처리 되었습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 내용 가. 사업의 내용 당사는 리튬 이차전지 생산에 필요한 전극제조 관련 장비를 전문적으로 제작하는 업체입니다. 이에 해당되는 장비로서는 Coater, Calender, Slitter, Tape Laminator 및 기타장비로 분류할 수 있습니다. 상기 장비들은 이차전지 제조공정의 전(前)공정에 해당하는 전극공정으로 전방산업은 이차전지 제조산업에 해당되며 동일한 사업부문으로 단일 사업군입니다. 또한, 주요 종속회사(심천시지혜역덕능원 장비유한회사 (HCIS))의 사업부문은 당사와 동일하며, 제조기능은 없으며 해외 영업지점의 개념입니다. 1. Coater 리튬 이차전지에서 전극을 제조하는 공정에서 가장 중요한 장비입니다. 코팅이란 전극의 집전체 역할을 하는 기재(Substrate: AL or Cu Foil)에 활물질, 도전재, 바인더 및 용제로 구성된 슬러리를 일정한 두께(밀도)로 코팅 후 건조하여 전극을 제조하는 공정입니다. 리튬 이차전지의 타입에 따라서 연속적으로 코팅을 하거나, 간헐적으로 코팅을 하는 경우가 있습니다. 파우치 타입의 이차전지는 연속코팅을 하며 주 용도는 전기차 및 ESS에 적용되며 원통형 이차전지는 간헐코팅을 하며 테슬라 전기 자동차에 적용하는 전지로 널리 알려져 있습니다. 최근에는 전기차 시장이 급증함에 따라 연속 코팅하는 경우의 비중이 더 높다고 볼 수 있습니다. 당사 코팅 장비의 장점은 기존 열풍방식의 건조 시스템 틀에서 벗어나 과열증기를 이용한 건조 방식과 열량을 조정 분사하는 신규 음압노즐을 개발하여 기존 건조방식보다 건조능력을 20%이상 향상시켜 생산성을 높이고 있으며, 코팅 두께편차 ±1.5um 이내 보증을 할 수 있는 슬롯다이 코팅기술과 유량편차 없이 슬러리를 공급하는 슬러리 피딩 시스템 등의 신기술을 보유하고 있습니다. 또한 코팅 생산성을 극대화 할 수 있는 광폭(1400mm) 코터를 제작 판매 하고 있습니다. 이러한 기술들은 리튬 이차전지 코팅공정 분야 경쟁에서 비교우위를 선점할 수 있을 것으로 판단됩니다. 2. Calender (Roll Press) 전극제조 공정 중 가장 높은 기술력을 필요로 하는 장비입니다. 프레싱은 코팅 완료된 전극의 단위면적당 밀도를 높이기 위해서 회전하는 롤러의 압력을 가하여 압연하는 공정 입니다. 각 전지 업체마다 다르지만 일반적으로 양극의 경우 열간 가압을 하고 있으며, 음극의 경우에는 상온 가압을 하고 있습니다. 당사에서는 2009년 국내 최초로 국산화에 성공하여 국내의 대기업군에 전량 납품하고 있는 장비 입니다. 주요 기술은 고선압을 적용한 전극의 고밀도화 및 회전 동심도를 1.5um이내 보증 할 수 있는 콘트롤 기술이 있으며 압연두께 보정을 1um단위로 자동으로 조정 할 수 있는 특화된 기술이 있습니다. 또한AGV 적용 기술과 생산성을 극대화 할 수 있는 자동 오토트렛 기술도 보유하고 있습니다. 프레싱 압연두께 품질보증은 세계최고의 ±1.5um 이내 보증하고 있습니다. 다양한 고객의 눈높이에 부응하기 위해서 일반적인1단 압연장비와 전극의 고밀도를 극대화 할 수 있는 2단 압연장비에 다양한 신기능을 추가하여 판매 하고 있습니다. 당사의 프레싱 장비는 글로벌 시장에서의 판매 실적과 호응도는 세계최고라 자부 할 수 있는 장비 입니다. 3. Slitter 전극제조 공정의 마지막 공정에 해당하는 장비 입니다. 슬리팅이란 롤 상태로 감겨져 있는 금속재료(전극)를 고객이 요구하는 폭으로 절단 하고 이송 되는 전극의 표면에 발생한 불량을 검출하면서 되감는 공정입니다. 특히 슬리팅 절단 품질은 전지 안전성 보증에 가장 큰 영향을 미치는 품질 요소 입니다. 당사 슬리팅 장비의 장점은 압연된 전극표면의 흠집 등을 자동으로 감지해서 식별할 수 있는 비전장치와 흠집 부위에 자동으로 라벨을 마킹하는 장치가 있으며 이 장치는 매우 컴팩트한 디자인 및 간단한 신호 체계로 작동 할 수 있도록 설계되어, 슬리팅 공정 외에도 컨버팅 전체장비에 판매 되고 있습니다. 상기 라벨러 장치에 대한 특허도 보유하고 있습니다. 이외의 기술은 AGV 적용
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기술과 생산성을 극대화 할 수 있는 자동 오토트렛 기술도 보유하고 있습니다. 오토트렛 기술은 고객의 요구에 따라 원통형 슬리터 및 폴리머 타입 슬리터에 다양하게 맞춤형으로 적용하고 있는 중요 기술 입니다. 슬리팅 장비의 속도는 120m/min 보증과 슬리팅 버 품질 또한 업계 최고의 10um이내 보증 입니다. 기술 경쟁력을 한 단계 업그레이드한 현재의 슬리터 장비는 국내외 기술협의 요청과 판매가 급격히 확대되고 추세 입니다. 4. Tape Laminator 상기 장비는 리튬 이차전지 원통형 전지의 안정성을 확보하는데 필수적인 장비이며 원통형 전지 공정에서만 적용되는 장비 입니다. 간헐적으로 코팅된 전극의 시작 선단 및 끝 선단에 테이프를 붙여주는 공정입니다. 해당 공정은 리튬 이차전지 업체마다 생략되는 경우도 있으며, 삼성SDI 및 LG화학 등 규모가 큰 업체에서는 모두 적용하고 있는 장비 입니다. 당사는 해당 장비에 대해 삼성SDI 및 LG화학 등 최고의 시장 보급률을 가지고 있으며, 타사 제품에 비해 매우 높은 정밀도 및 최고의 생산 스피드를 낼 수 있는 기능을 확보하고 있습니다. 또한 상기 설비는 국내 이차전지 설비 업계에서 CIS만이 제작 가능한 특화된 장비 입니다. 5. 기타 장비 당사는 이차전지 제조용 전극제조 메인장비 외에도 다양한 컨버팅 장비를 제작 할 수 있는 기술을 보유 하고 있습니다. 이차전지 소재 평가 등에 필요한 랩 전극제조장비, 편광필름 제조장비, 필름 슬리터, 이차전지 안전성 평가장비 등이 있으며 특히 이차전지 선행개발에 필요한 랩 전극제조장비는 국내외 연구기관 및 대학교에 많은 납품을 진행하고 있습니다. 저렴하고 기능이 좋아 업계에서 좋은 평가를 받고 있습니다. 또한 이차전지 안전성 평가장비는 한국의 리튬 이차전지 평가 공인기관인 한국전기연구원에 납품되어 리튬 이차전지 공인평가를 하는 기준 장비로 활용 되고 있습니다. (1) 산업의 특성 1) 이차전지 산업 ① 기술집약형 산업 리튬 이차전지 산업의 경쟁력 확보를 위해서는 고에너지, 고출력밀도, 고안전성 및 고수명 품질 확보가 필수적이며 이차전지생산에 필요한 각종 부품류 및 소재개발을 비롯한 전반적인 제조기술 개발이 우선적으로 선행 되어야 합니다. 또한 생산에 필요한 장비는 고속 생산을 위해 정밀도 및 내구성이 우수한 제조장비가 구축되어야 하는 기술집약적 산업 입니다. 이차전지 공정 특성은 소재 개발에서부터 부품제조, 셀 설계, 조립, 전지활성화, 성능검사에 이르는 전체 생산 공정에서 기술 집약된 생산 장비가 필요한 고난이도의 산업 입니다. 공정의 개념은 전극제조공정, 조립공정, 충방전공정, 모듈조립공정, 팩조립 공정을 거처 소비자에게 전달 됩니다. 이차전지 장비 산업은 출하되는 이차전지의 용량 및 수량에 의해 장비시장 규모가 예측되는 산업이며 현재의 이차전지 장비 산업은 고품질 및 고생산성을 추구하고 있으며 장비의 공정별로 업계 최고의 기술을 구현 할 수 있는 업체만이 생존 할 수 있는 시장환경 입니다. ② 고성장 산업 리튬 이차전지 산업의 시장은 중대형 이차전지를 중심으로 급속히 확대되는 과정에 있으며 소형전지(스마트폰, 태블릿 PC, 전동공구류 등)는 한국, 중국, 일본을 중심으로 양산체계가 지속될 전망이고 중대형전지는 한국, 중국, 일본시장과 미국 및 유럽의 독일을 비롯한 선진국의 시장 참여로 친환경 시장 구도가 가속화 될 전망입니다. 신기능의 스마트폰, 태블릿 PC, 전동공구류 등의 소형전지 시장형성과 다양한 전기차종의 등장으로 고용량전지, 대면적 폴리머전지 등의 고부가가치 제품 비중 증가로 인해 이차전지 산업은 더더욱 각광 받을 것으로 예상 됩니다. 특히 전동공구류, 전기이륜차 등의 신규시장이 높은 성장성을 보이고 있을 뿐만 아니라, 향후 전기자동차 및 에너지저장장치 등의 대용량 전지 시장 또한 폭발적인 성장이 예상됩니다. 이러한 이차전지 시장은 세계 각국의 선진국들이 환경규제를 강화하고 친환경 정책을 펼침에 따라 이차전지 시장은 질적, 양적인 면에서 고속 성장 할 것으로 예상됩니다. 따라서 당사의 전극제조 장비시장도 같이
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고속 성장 할 것으로 예상 됩니다. ③ 미래성장동력의 녹색 에너지 산업 리튬 이차전지 산업은 전기에너지를 효율적으로 충전하고 저장함으로써 원자력, 천연가스, 석유, 석탄자원 및 태양광, 풍력, 조력 등의 방법으로 생산한 전력의 품질 향상 및 에너지 저장이 가능하도록 하여 화석 연료의 사용으로 인한 환경오염을 방지하는데 필요한 핵심적인 산업입니다. 리튬 이차전지 산업은 미세먼지 등의 환경오염 방지 대안으로 꾸준히 대두되는 전기자동차와 스마트그리드에 적용되는ESS 에너지원으로 21세기 에너지 혁명의 중추적인 역할을 할 전망입니다. 스마트그리드의 대표적인 기술인 에너지저장기술(ESS)은 최근 글로벌 전력 부족 및 예비율 저하 등의 대안으로 더더욱 주목 받고 있으며, 중대형 이차전지 성장에 가장 큰 기폭제 역할을 하는 전기차 시장은 미국을 비롯한 유럽국가들도 이산화탄소와 질소 산화물 배출 규제가 강화되고 있어 기존의 메이저 자동차 제조업체들은 경쟁적으로 고효율 전기차 개발에 나서고 있습니다. 대표적인 예로 미국의 테슬라는 18년도 전기자동차 년간 생산대수를 기존의 5만대에서 10배 늘릴 투자 계획을 발표 했고 미국의 IEA조사기관은 현재 세계도로위에 150만대의 전기차가 있는데 2025년에는 3천만대 이상의 전기차가 도로를 달리게 될 것이라 전망 하고 있습니다. 위와 같이 환경오염을 예방하는 대안으로 이차전지 산업은 세계 각국의 친환경 정책에 따라 단기적, 장기적으로 급속성장 할 것으로 예상 됩니다. 이처럼 리튬 이차전지산업은 전기자동차 뿐만 아니라 ESS시장 등의 성장과 더불어 고속성장이 확실시 되는 분위기 이며 향후 반도체 산업과 같은 미래산업을 주도할 산업으로 각광 받고 있습니다. 글로벌ess 시장과 lib ess 시장 전망.jpg 글로벌ess 시장과 lib ess 시장 전망 ④ 고용창출효과가 큰 산업 리튬 이차전지 제조 공정은 크게 전극제조, 조립, 화성, 모듈조립, 팩조립 공정으로 나누어 집니다. 고용창출이 가장 큰 자동차 제조업체와 유사한 이차전지산업은 국내의 고용한파를 이겨 낼 수 있는 제조 산업구조 이며 이는 수많은 제조인력과 고급 기술인력이 필요 하기 때문 입니다. 이차전지산업의 특성은 고출력, 고에너지, 고안전성 전지개발에 필요한 핵심부품 및 소재의 선행개발은 필수적이며 경험이 축적된 고급 기술인력과 이차전지제조 장비 운영에 다양한 기능을 갖춘 생산인력을 필요로 하는 산업 입니다. 향후 이차전지에 대한 수요시장이 큰 폭으로 성장함에 따라, 이차전지 제조에 사용될 장비 뿐만 아니라 제조공정에 사용되는 소재 및 부품시장도 동반하여 성장할 것으로 예상됩니다. 따라서 이차전지 제조 산업에서 창출되는 고용효과 뿐만 아니라, 이차전지 제조를 위해 투입되는 장비 및 소재를 생산하는 시장에서도 높은 고용창출효과를 나타내고 있으며, 이러한 현상은 더욱 강화될 것으로 예상됩니다. ⑤ 산학연 공동연구형 산업 리튬 이차전지 산업의 경우 기술적으로 다양한 분야의 기술인력과 전문기술이 필요합니다. 특히 화학, 물리, 전기, 소재, 기계 분야 등 다양한 분야의 연구실적과 기술적 경험을 필요로 하는 기술인력 집약산업에 해당합니다. 고속성장 하는 이차전지산업이 더욱 내실 있게 발전하기 위해서는 각 분야별로 지식이 축적되고 기술적인 Know-How를 형성하여야 하기 때문에 산학연 공동 연구는 반드시 뒤따라야 성공적인 개발과 고품질 전지생산이 가능한 산업특성을 가지고 있습니다. 당사도 이차전지 제조용 전극장비 관련한 국책과제 주도의 여러 가지 개발 프로젝트에 산학연 공동연구를 통해 참여 하고 있습니다. 특히 당사 에서는17년 4월경 월드클래스300에 선정되어 고기능 장비 등의 연구개발에 필요한 비용 및 연구기관의 다양한 기술적인 인프라를 지원 받아서 효율적 전극장비 개발을 진행 하고 있습니다. ⑥ 전방 산업의 경기변동에 민감한 산업 당사의 이차전지제조용 전극제조 장비 시장은 이차전지 시장의 직접적인 영향을 받을 수 밖에 없는 구조입니다. 이차전지 시장이 정체를 하면 당연히 장비 투자는 미비하기 때문 입니다. 현재의 시장 분위기는
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휴대폰, 노트북 등의 포터블 용도의 소형 이차전지와 전기차, ESS 등에 탑재되는 중대형 이차전지 시장으로 다양한 기관의 성장지표가 폭발적이라 할 수 있으며 양적, 질적인 측면에서 고성장세는 꾸준할 것으로 예상되는 시장 분위기 입니다. 따라서 당사의 전극제조 장비시장 또한 동반성장 할 것으로 예상 됩니다. ⑦ 국가 차원에서 육성되는 핵심 녹색 산업 리튬 이차전지 산업은 산업적 측면과 친환경적인 측면에서 모든 국가들이 적극 지원, 육성할 수밖에 없는 산업입니다. 한국, 일본 및 중국을 비롯한 아시아권과 미국 등이 포함된 유럽권은 이미 핵심산업으로 지원 계획을 수립하고 정부주도형으로 시장을 열어 투자지원 하고 있습니다. 우리나라의 경우에도 2010년 4월 정부에서 발표한 5대 핵심 녹색 산업의 중추 산업으로 선정되었으며 2010년 7월에는 2020년까지 이차전지 생산 세계 1위 국가를 목표로 한 이차전지 경쟁력 강화방안이 발표되는 등 국가 차원의 전략 산업으로 육성 될 계획입니다. 2) 이차전지 (전(前)공정) 장비제조산업 ① 기술 집약형 산업 현재의 리튬 이차전지 제조용 전극제조장비 산업은 이차전지 시장이 급성장하는 속도에 부합되는 대형화, 대량화 장비 입니다. 특히 전극제조장비는 이차전지의 성능 및 안정성에 가장 큰 영향을 미치는 공정이므로 지속적인 공정기술 개발이 선행되어야 하고 생산성 향상에 필수적인 부품, 모듈 등의 시스템 개발이 필요한 기술집약형 산업입니다. 이차전지 제조 업계의 요구는 대량 생산이 가능 하고 아주 우수한 전지품질을 생산 할 수 있는 전극장비 입니다. 글로벌 경쟁이 치열한 이차전지는 우수한 품질 경쟁력과 생산단가 또한 뛰어난 경쟁력이 있어야 시장에서 경쟁우위를 선점 할 수 있는 산업구조 입니다. 당사도 주력장비인 코터, 프레스, 슬리터의 기술 경쟁력 향상을 위해서 두께가 균일한 품질의 전극을 생산 할 수 있는 기술과 두께, 결점, 전극치수 등을 종합적으로 자동측정, 선별할 수 있는 제어기술을 꾸준히 업데이트 하고 신기술 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 또한 생산량 극대화를 위해 전극장비의 대형화된 선진기술과 공정기술이 통합적으로 관리되는 시스템 기술을 구축 하고 있습니다. 향후의 전극제조장비는 자동화 및 무인화에 접근된 첨단 기술을 필요로 하는 산업이라 할 수 있습니다. ② 산업파급효과가 높아 국산화가 필요한 산업 리튬 이차전지 제조장비를 제작하기 위해서는 수많은 부품과 여러 분야의 융복합 기술을 적용 하여야 합니다. 양산라인에 투입되는 장비이기 때문에 부품소재뿐만 아니라 모듈 또한 국내 업체를 통해 제작이 이루어져야 하며 전체적인 라인의 효율적인 관리 및 유지보수에 필요한 인프라를 안정적으로 확보해야 하는 장비에 해당되기 때문 입니다. 따라서 이차전지 제조장비의 국산화는 이차전지 장비제조업뿐만 아니라 여러 가지 부품소재 및 모듈 등을 개발하고 생산하는 기계, 전자관련 산업의 국산화도 촉진하고 있으며, 해당산업의 발전에도 크게 기여한다고 볼 수 산업 입니다. 당사는 국내 대기업과 공동기술 개발을 통해 전극제조 분야의 장비를 전량 국산화에 성공 하였으며 프레스 두께 자동보정 장치 등의 특화된 주요기술은 독자적으로 개발에 성공한 사례 입니다. 이를 통해 국내 이차전지 제조용 전극장비 분야의 기술적 우위를 선점 하면서 국내외 대기업군 양산라인에 장비를 공급하고 있습니다. 향후 LG화학 및 삼성SDI등의 국내 업체 및 해외 유명 대기업군과 신기술이 탑재된 전극제조 장비의 기술적 협의와 홍보를 지속적으로 진행할 예정 입니다. ③ 높은 진입장벽을 가진 산업 국내 이차전지 장비시장에서 소형 및 중대형 이차전지 제조용 전극제조장비를 공급할 수 있는 업체는 당사를 포함해서 2~3개의 경쟁사가 있습니다. 당사의 전극제조장비는 외산 장비를 대체하며 국내시장 점유를 빠르게 확대해 나가고 있습니다. 현재도 전극제조 공정부품의 국산화가 빠르게 전개되고 있으며 장비의 기술경쟁력도 세계적인 수준으로 해외까지 시장을 확대하고 있는 추세입니다. 전극제조 장비의 경우 높은 기술력 요구 및 세계 최고의 고품질 검증 등으로
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시장 진입장벽이 높고 2008년 시장초기부터 진입해온 업체들은 이차전지 제조업체와 협력하여 지속적인 연구개발을 해오고 있으며 기술개발 속도 및 전방업체와의 협력관계에서 크게 앞서 있기 때문에 신규업체의 시장진입은 어려운 환경 입니다. 다만, 이차전지 산업이 전기자동차, 전력저장의 수요가 급속히 성장 하면서 중대형 이차전지 위주의 성장이 예상되나 기존의 소형전지 전극제조장비에서 높은 매출을 실현하고 있는 국내외 경쟁업체들이 기존에 보유하고 있는 전극제조장비 제작 기술 및 경험을 바탕으로 중대형전지 장비 개발 및 판매에 주력하고 있는 추세로 이차전지 전체시장 규모의 급속한 성장세와 더불어 기존 국내외 업체간의 경쟁이 치열해지거나 신규업체가 시장에 진입할 가능성은 존재합니다. (2) 산업의 성장성 글로벌 이차전지 시장은 노트북, 스마트폰 등의 IT산업과 전기자동차의 비약적인 성장으로 수요폭발이 일어나고 있습니다. 최근 소형 IT시장은 제2의 성장기에 접어들면서 친환경에 대한 사회적 관심이 커지며 친환경 에너지라는 새로운 영역으로 시장이 확대되고 있습니다. 과거 이차전지 시장은 ESS(대형 에너지 저장장치)가 가장 큰 비중을 차지하였으나, 전기자동차 시장이 급속히 성장하며 차량용 이차전지가 ESS 시장규모를 넘어서고 있습니다. 특히 친환경 에너지에 대한 관심과 전세계적인 환경 규제가 강화될수록 전기자동차 시장의 성장 동력이 탄력을 받을 것으로 예상됨에 따라 세계적으로 주목 받고 있습니다 전기자동차 시장의 급속한 성장으로 차량용 이차전지 시장의 급격한 성장이 예상되며, 2018년 전기자동차 이차전지 용량은 전년대비 약 69% 성장한 101.2GWh로 산정되며, 2020년 305GWh, 2025년에는 1,243GWh로 급격한 성장을 전망하고 있습니다. 또한, 중국 전기차 보조금 폐지, 중국의 무공해차 의무 판매, 유럽의 내연기관 자동차 퇴출/배기가스 규제 강화 등도 전기차 판매량이 폭발적으로 증가할 것으로 예상되며, 완성차 제조업체들인 테슬라의 중국 상하이 기가팩토리 착공과 폭스바겐의 미국, 중국, 독일 등에 전기차 공장 신설 계획을 밝힘에 따라 전세계 배터리 기업들은 폭발하는 배터리 수요 대응을 위한 투자를 서두르고 있습니다. 이러한 시장 상황에서 국내업체들은 이차전지 생산성 향상을 위해 공정을 대폭 확장하고 품질수준을 세계최고로 발전 시키고자 신기술, 신소재 연구개발에 필요한 고급인력 확충에 많은 투자를 진행 하고 있습니다. 이차전지 장비산업은 특성상 전방산업의 실적 및 장비투자동향에 영향을 받는 것이 일반적이며, 삼성 SDI, LG화학 등 이차전지 제조업체들이 최종 수요자로써 이차전지 수요 및 생산수량의 변동에 따라 장비수요에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 전방산업의 성장성은 여전히 높게 평가되고 있으며, 전기자동차를 중심으로 중대형 이차전지의 시장규모가 크게 성장할 것으로 보여 전방시장의 투자가 지속적으로 활발히 전개될 것으로 예상됩니다. 세계 2차전지 시장 및 전기차 전망.jpg 세계 2차전지 시장 및 전기차 전망 (3) 국내외 시장여건 국내외 이차전지 시장은 전기자동차 시장이 대중화 되면서 이차전지 수요가 급증하고 있는 추세이며 최근 국내 메이저 3사(삼성, 엘지, SK)가 수주한 물량은 반도체 산업에 육박하는 수준 입니다. 현재 우리 정부에서 보는 전기자동차 시장은 메모리 반도체 시장을 넘어설 새로운 고성장 신사업군이라 판단 하고 있으며 정부에서 강한 육성의지를 표방 하고 있습니다. 실제로 국내 메이저 3사의 수주규모는 110조원에 육박하고 있는 성장속도를 감안하면 “포스트 반도체”라는 호평이 나오고 있습니다. IHS마킷과 배터리 업계 전망을 종합하면, 2017년 330억 달러(약 37조원) 규모였던 글로벌 리튬-이온 배터리 시장 규모는 연평균 25% 성장해 2025년 1600억 달러(약 182조원)로 불어날 전망이며 2025년까지 1490억 달러(약 169조원)로 성장할 전망인 글로벌 메모리반도체 시장을 뛰어넘는 수준 입니다. 특히 전기차 시장의 양대 축인 유럽과 중국의 환경 규제 관련 정책 강화가 전기차
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수요 확대의 원동력 입니다. 유럽연합(EU) 의회는 2021년까지 유럽에서 판매되는 신차의 이산화탄소 배출량을 1km당 95g으로 제한하기로 했고 EU 의회 결정에 따라 유럽 완성차 업체들은 가솔린, 디젤 차량은 줄이고 전기차 모델을 대폭 늘려야 하고 이미 올해 초부터 유럽에서는 전기차 판매 증가 추세가 가파르게 나타나고 있습니다. 중국 정부는 2025년까지 신차 판매의 20%를 전기차로 채우겠다는 목표를 세우고 충전소 등 인프라 투자에 공격적으로 나서고 있습니다. 이미 지난해 전기차 판매량은 전년 대비 85% 증가한 약 110만대를 기록, 유럽과 미국 시장 대비 각각 4배와 3배 달하고 있습니다. 최근 자동차 시장의 패권을 다투는 미국, 유럽도 국가적인 차원에서 자동차용 리튬 이차전지 제조사업을 지원하고 있으며, 민간 기업들의 참여가 활발히 이루어지고 있습니다. 이차전지라는 산업의 특성상 생산 시설에 막대한 자금이 투입되며 따라서 당사의 이차전지 제조용 전극제조장비의 수요도 시장의 분위기 및 이차전지 시장의 확대 규모와 속도에 비례하여 급속히 증가할 것으로 예상됩니다. 국내 배터리 3사 수주액.jpg 국내 배터리 3사 수주액 (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 1) 기술 경쟁력 및 기술대응 능력 당사는 리튬 이차전지 제조공정 중 전극을 제조하는 장비를 제작하는 전문기업 입니다. 국내외의 인지도 및 기술경쟁력은 최상위권이라는 업계의 평가 입니다. 현재의 기술적 화두는 전극의 대형화 및 고품질 전극을 빠르게 생산 할 수 있는 스피드 입니다. 이에 당사는 대량 생산에 필요한 광폭 코터를 개발하여 시판 하고 있고 광폭 프레스 및 광폭 슬리터도 국내 모대기업에서 수주 받아 제작 진행 하고 있습니다. 광폭 코터의 핵심적인 기술은 일반 코터 보다 생산량을 100% 이상 할 수 있는 기술과 건조능력을 기존방식 대비 20%이상 향상한 건조기술 입니다. 업계 최고의 코팅밀도 품질과(±1.5%) 에너지 밀도를 치밀화 하는 압연두께(±1.5um) 보증을 하고 있어 이차전지 제조 업계에서 호평을 받고 있습니다. 이외에 슬리팅 공정의 절단품질(버 10um이내)과 원통형 이차전지의 안전성을 보증하기 위해서 패턴코팅 시작부와 끝면 부위에 자동으로 테핑하는 라미네이팅 등의 선진화된 장비가 있습니다. 라미네이팅 장비는 당사만이 주문제작 가능한 특화된 장비 입니다. 당사의 이러한 기술 경쟁력은 더한층 업그레이드 시키고 다양한 이차전지모델 생산에 최적화된 장비를 지속적으로 개발해서 고객의 요구에 부흥 하겠습니다. 고기능의 전극제조장비를 제작하기 위해서 당사는 이차전지 제조 및 장비업계의 최고 기술인원으로 구성되어 있습니다. 고객이 요구하는 장비요구에 대해서 철저한 공정분석을 토대로 한 자체설계와 주요 부품수입 및 가공품은 외주위탁 처리하는 내부관리 시스템이 있으며 모든 입고부품에 대해서는 철저한 수입검사를 진행 합니다. 합격된 부품은 자체 조립 후 철저한 시운전을 통해 고객에 인도하며 일정기간 동안 운전교육을 실시하고 전체적인 품질보증을 합니다. 또한 고객사의 생산활동 중 발생하는 장비문제에 대한 적극적인 대응으로 당사에 대한 신뢰도 향상 및 관계유지에 부단히 노력하고 있습니다. 2) 고객 편의성 리튬 이차전지 전극생산 라인의 완전 자동화는 기술적 구현은 가능하나 생산효율성 측면에서 다소 모호한 상황입니다. 향후에는 이러한 측면을 보완 하고자 고객의 눈높이에 맞는 인체공학적인 자동화 장비와 작업자 안전 및 운전편의를 위한 부대장비들의 개발, 공급을 진행 하면서 당사 장비에 대한 고객편의성을 강화하고자 합니다. 3) 가격 경쟁력 및 납기 단축 당사의 국내외 이차전지 제조용 전극제조장비 가격경쟁력은 국내 경쟁사 대비 동등한 수준이고 해외 전극장비대비 20%정도 저렴한 가격경쟁력을 보유하고 있습니다. 업계에서는 가격적인 측면을 중요하게 평가 하지만 당사의 우수한 장비품질은 입찰 시 후한 점수를 받는 이점이 있습니다. 이는 개발 초기부터 중요 부품의 국산화를 진행하고 철저한 개발 계약에 의거해 수입품과 가공업체를 관리하는 품질관리 시스템이 있으며
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전문 협력업체와의 긴밀한 소통과 더불어 동방성장 하고자 하는 CEO경영철학 때문 입니다. 또한 전문화된 설계와 창립 이후 쌓아온 축적된 제작 노하우를 바탕으로 다양한 구매 경로를 갖춘 원가 경쟁력을 보유 있습니다. 특히 수주 경쟁이 치열한 해외시장의 원가경쟁력을 강화 하기 위해서 설계 및 구매부서는 공신력 있는 업체와의 기술교류 및 가격정보공유를 진행하고 있고 최고의 기술과 원가경쟁력이 있는 부품업체 발굴에 집중하고 있습니다. 매년 원가절감 목표를 세워 전략적 구매력 강화에도 힘쓰고 있습니다. 영업팀의 수주 계획을 선반영하여 장납기에 해당되는 주요 부품류에 대한 적정한 재고 관리 시스템 및 설계표준을 구축한 상태이며 보다 안정적인 구매 시스템을 강화하고 있습니다. 전문 엔지니어의 경우 개인의 기술적인 능력을 분석한 데이터를 토대로 전문성 있고 분업화된 배치로 작업일수를 단축 하고 있으며 일정한 기능이수 교육을 통해 고객이 요구하는 납기일정을 준수하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 4) 고객 만족 당사에서 납품한 이차전지 제조용 전극제조장비의 고객만족을 위해서 기술영업본부 내에 C/S팀을 구성하여 생산공정에서 발생하는 A/S 대응 및 문제점을 해결 하고자 선제적 방문과 빠른 해결을 위해서 전지설계, 제조, 공정기술 노하우 등의 경험을 갖춘 유 경험자를 주축으로 해서 고객지원을 하고 있습니다. 특히 신규로 이차전지 제조사업을 준비하는 기업에 대해서는 토탈 솔루션에 대한 자문 및 기술지원을 하여 고객만족 서비스를 강화하고 있습니다. 당사는 이차전지 제조용 전극제조장비 분야에서 세계 최고의 장비를 공급하는 길만이 고객만족이라는 슬로건 아래 신규 기술개발에 최선을 다하고 있습니다. 나, 회사의 현황 (1) 회사의 영업 및 생산 당사가 영위하고 있는 이차전지 전극제조 장비 분야는 전방산업인 이차전지 제조산업에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 화석연료의 잔존량 감소와 지구온난화를 해결하기 위해 이차전지 제조용 자원확보를 위한 국가 간 경쟁이 가속화 되고 전기 에너지의 효율적 사용을 위한 충전 인프라 구축의 필요성이 절실히 증대되고 있습니다. 한국, 일본, 중국을 비롯한 아시아권 및 미국이 주축이 된 이차전지 시장은 전기차, ESS, 휴대용IT 제품 및 모바일 기기의 고속성장으로 수요가 급속하게 증가 하고 있으며, 특히 전기차용 중대형 이차전지를 중심으로 IT전반의 산업과 전통산업의 융복합을 통한 친환경차 시장은 더욱 각광을 받고 있습니다. 이차전지 시장은 고에너지 밀도 및 고출력 전지가 출시되면서 스마트폰 수명 연장과 모바일 기기 등의 시장 확대 동력원이 되고 있습니다. 또한 전기자동차용 배터리 및 ESS 시장의 급격한 부상으로 중,장기적인 전체시장은 높은 성장세가 전망됩니다. 세계시장은 한국, 일본, 중국을 포함한 아시아시장과 유럽 및 미국시장 등으로 양분되어 크게 성장 할 것으로 예상 됩니다. 이차전지 시장의 대형화, 대용량화는 시장에 대한 전반적인 수요의 증가로 연결되어 이차전지 제조용 전극제조 장비에 대한 수요를 촉진해서 동반성장 할 수 밖에 없는 구조이며, 이와 같은 이차전지 성장세는 당사에게도 제2의 성장기반을 다질 수 있는 좋은 기회로 다가오고 있습니다. 국내의 이차전지 메이저 제조 업체는 중국의 시안, 남경, 천진을 비롯한 유럽의 폴란드, 헝가리 등에 약30조원 규모의 대규모 증설을 진행하고 있고, 선진화된 다양한 기술접목을 위해 당사와 기술교류를 지속적으로 진행하고 있습니다. 미국을 비롯한 유럽의 선진국들이 이산화탄소와 질소 산화물 배출 규제가 점점 강화되고, 전기차 및 친환경차량의 확산을 위한 주요국의 정치적 행보가 빨라지고 있습니다. 이러한 환경적인 규제로 인해 전기차 배터리 산업은 예상보다 빠르게 성장 하고 있습니다. 이차전지 시장은 아시아권과 더불어 미국을 비롯한 유럽시장도 가파르게 성장을 하고 있어 이차전지 전극장비 시장 또한 크게 동반성장 할 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 국내 및 아시아 시장은 물론 유럽시장 선점을 위해 공격적인 영업을 하고 있습니다. 글로벌 2차전지 예상 시장규모.jpg
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글로벌 2차전지 예상 시장규모 글로벌 전기차 배터리 시장규모 및 전기차 배터리 시장점유율.jpg 글로벌 전기차 배터리 시장규모 및 전기차 배터리 시장점유율 상기의 이차전지 시장에 대응하기 위해 당사의 전극제조 장비는 대형화와, 고속화가 필연적이며 우수한 전극 생산을 위한 차원 높은 경쟁력 확보를 위해 인재육성과 최적화된 시스템 구축을 위해 기술개발 투자도 병행하고 있습니다. 당사는 그 동안 꾸준히 신기술 접목을 위해 대형화된 전극 제조를 위한 설비 개발 에 매진하였고 그 결과 첨단화된 최신 버전의 다단프레스와 슬리터를 개발 완료 하여 국내외 메이저급 업체에 공급을 하고 있습니다. 이러한 기술은 유럽시장 고객에게도 긍정적인 평가를 받고 있습니다. 주요 영업방향은 국내 대기업군에서 진행하는 국내외 증설 투자와 유럽발 증설에 대해서 우선적으로 대응하고, 중국시장은 선별적 영업과 기존 진행 중인 프로젝트의 빠른 마무리로 이익률 극대화에 노력 하고 있습니다. 특히, 유럽시장은 DJK와 당사의 합작법인인 독일소재 ‘DC Energy’를 통해 적극적인 당사 기술 홍보를 통한 브랜드 이미지를 고취시키는 영업에 주력할 것이며, 에이전트와도 연합하여 다양한 마케팅을 통해 신규시장 개척에도 노력할 것 입니다. 유럽시장은 이차전지관련 제조기술의 전반적인 인프라 환경이 이제 시작단계라 특화된 기술분석을 통해 더 다양한 영업활동을 전개 하겠습니다. (2) 시장점유율 리튬 이차전지 전체장비 시장의 공식적인 투자규모 집계는 업계에서 투자경쟁 비밀유지 등으로 오픈하지 않기에 수치화가 힘들며 다만 설비의 투자규모로 추정할 수 있습니다. 국내 배터리 3사 설비 투자계획.jpg 국내 배터리 3사 설비 투자계획 공정별 장비시장의 규모는 코터를 비롯한 전극제조공정 관련 장비시장이 가장 크며, 셀 조립 장비와 충방전 검사장비 순으로 형성되어 있습니다. 당사를 포함한 국내의 리튬 이차전지 장비 업체들은 일본 및 중국의 아시아권의 소수 회사와 경쟁하고 있으며, 당사의 국내 이차전지 전극제조 장비경쟁은 업계 진입장벽 특성상 극소수의 회사와 경쟁을 하고 있습니다. 또한 전 세계에서도 많지 않은 소수의 회사에서 제작 되기 때문에 국내외를 구별하여 시장 점유율을 산정하는 것 보다는 전세계 시장 점유율로 분석하는 것이 합리적으로 판단됩니다. 다만 국내외 경쟁기업들의 사업부문별 매출을 파악하기가 어려워 리튬 이차전지 제조용 전극제조장비 관련 시장 점유율은 산출하지 아니하였습니다. 현재, 당사의 주요 경쟁사는 아래와 같습니다. 국내 경쟁사 : PNT 신규사업 1) 전고체 전지용 고체 전해질 개발 당사는 창사 이래 2차전지용 극판제조 장비 개발 및 판매에 집중하고 있으며, 2차전지 시장의 Needs를 선행 확보 및 기술 경쟁력을 확보하기 위하여 전고체 전지 관련 소재 개발 및 양산화를 위한 연구 개발을 진행하고 있습니다. 전고체전지는 기존 리튬 이차전지의 구성요소 가운데 액체 전해질을 고체 전해질로 대체한 것을 말합니다. 기존 리튬 이차전지는 가연성의 유기 액체 전해질을 사용하고 있어 과 충전이나 단락 등으로 인한 열 폭주 발생시 화재나 폭발에 이르는 문제점이 발생됩니다. 또한 이차전지가 점점 대형화 및 고 에너지밀도화 되면서 안정성 대한 중요성이 부각되고 있습니다. 전고체전지는 고체전해질을 사용하기 때문에 폭발이나 화재의 위험성이 없고 제조 공정이 단순화되며 고 에너지 밀도화 가능성이 유리하여 차세대 이차전지로 주목 받고 있습니다. 전고체 전지용 고체전해질은 크게 산화물 계열, 폴리머 계열, 황화물 계열로 나누어 연구가 진행되고 있습니다. 특히 황화물 계열은 이온 전도율이 높고 온도 변화에도 안정적이며, 리튬 금속과도 안정적인 특징을 가져 양산에 가장 앞서 있으며 많은 전지 회사에서도 황화물계 고체 전해질을 이용한 전고체 전지 상용화를 준비하고 있습니다. 당사에서는 전고체 전지의 핵심부품인 높은 이온전도 특성을 가지는 황화물계 고체 전해질을 개발하는 동시에 양산성을 고려한 합성 공정 기술을 개발하고 있습니다. 추후 고체 전해질 양산화를 위한 공정 개발 및 최적화가
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진행되면 수요기업을 통해 고체 전해질의 신뢰성 확보 및 본격적인 고제 전해질 소재 상용화 단계로 도약할 계획입니다. 주요 제품 등에 관한 사항 [주요 제품 등의 현황] (단위 : 천원, %) 품 목 생산(판매)개시일 주요상표 매출액(비율) 제 품 설 명 (1)주요 용도 - 전지의 안전성 향상을 위한 극판 말단 Laminating 처리(2) 특징 및 기능 - 패턴 코팅된 극판의 불연속 부에 불활성 테이프를 lamination시켜 활성을 제거(3) 경쟁 상황 - 일본 OCI사, 국내 피엔티 등의 소수의 업체와 경쟁관계에 있음 (1)주요 용도 - 압력을 가해 극판의 밀도 치밀화 (2) 특징 및 기능 - 코팅된 양, 음극 극판을 일정온도, 압력을 인가하여 치밀화 시킴 치밀화된 높은 밀도의 극판을 사용한 최종 전지의 에너지 밀도를 향상시킴(3) 경쟁 상황 - 일본 ONO, Hitachi사와 경쟁하고 있으나, 가격 및 품질 경쟁력에서 강점이 있음 Slitter (1)주요 용도 - 생산된 극판 원단을 원하는 폭의 reel로 절단(2) 특징 및 기능 - 정밀한 폭 관리 및 절단 부위 품질의 일정한 관리가 필요 - 고속 생산을 위한 고속력의 가동 능력이 요구됨(3) 경쟁 상황 - 일본 니시무라, 국내 마스터, 피엔티 등 소수의 경쟁회사가 있음 - 당사는 국산화된 절단기나이프 부품으로 원가 경쟁력 확보 Coater (1)주요 용도 - 활물질, 바인더, 도전재 등의 혼합 슬러리를 일정 두께로 도포 건조(2)특징 및 기능 - 두께의 편차 없이 균일한 생산이 가장 중요 - 건조후 두께 편차를 보정하여 슬롯다이의 유량을 자동 조절 (3) 경쟁 상황 - 국내의 에이프로, 일본의 히라노, 토레이 엔지니어링과 경쟁하고 있음 기타 -기타 안전성 평가 장비 등 합 계 3. 주요원재료에 대한 사항 가. 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구 분 2019년 (제5기) 2018년 (제4기) 2017년 (제3기) 원재료 국 내 수 입 소 계 국 내 수 입 소 계 두께측정기 국 내 수 입 소 계 감속기 국 내 수 입 소 계 베어링 국 내 수 입 소 계 오븐(오븐히터) 국 내 수 입 소 계 기타 국 내 수 입 소 계 원재료 계 국 내 수 입 소 계 외주가공비 도색 외 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 나. 원재료의 제품별 비중 (단위 : %) 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중 2019년(제5기) Coater 기타 감속기 기타 기타 Slitter 결함검사기 기타 2018년(제4기) Coater 기타 감속기 기타 기타 Slitter 결함검사기 기타 2017년(제3기) Coater 기타 감속기 기타 기타 Slitter 결함검사기 기타 다. 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 2019년 (제5기) 2018년 (제4기) 2017년 (제3기) 주강Frame Ø500용 외 Ø750용 외 감속기 베어링 CD4876 주1) 당사의 주요 원재료는 규격별로 종류가 다양하여 각 규격별 가격의 단순평균임. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천원) 제품품목명 구 분 2019년 (제5기) 2018년 (제4기) 2017년 (제3기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 Slitter 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 Coater 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 기타 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 주1) 당사의 주요제품은 규격별로 제품의 종류가 다양하여 제품의 매출비중이 가장높은 규격을 기준으로 생산능력을 산출하였습니다. 주2) 생산능력 산출근거 1) 생산수량=〔(공장전체면적×매출비중)/대당 소요면적〕×설비회전율 2) 생산능력= 생산수량×설비별 단가 3) 가동율= 생산실적/생산능력 주3) 당사의 생산능력은 제품별 제작소요면적이 더 큰 비중을 차지하므로 소요면적을 근거로 산출하였습니다. 주4) 당사의 생산능력은 실질적으로는 고객의 수주에 따라 각 제품의 생산수량을 다양화할 수 있으며, 각각의 수주에 맞게 제품별
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생산능력을 변동시킬 수 있으므로, 총 생산능력은 다소간의 변동이 가능합니다. 즉, 같은 공간과 인력을 투입하더라도, 고객의 요청사항에 따라 제품의 가격이 유동적이므로 위 표에서 제시된 규격품을 가정한 생산능력과는 다르게 생산능력이 발현될 수 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 회사의 영업활동을 위한 자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 토 지 대구 동구 건 물 “ 구 축 물 “ 기계장치 “ 차량운반구 “ 공구와 기구 “ 비 품 “ 기타의유형자산 “ 건설중인자산 “ 계 다. 생산실적 및 가동율 - ' 가. 생산능력 및 생산실적 ' 항목 참조 라. 설비의 향후 투자계획 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 설비증설 계획을 갖고 있지 않습니다 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 건, 천원) 매출유형 품 목 2019년 (제5기) 2018년 (제4기) 2017년 (제3기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 수 출 내 수 소 계 제품 Slitter 수 출 내 수 소 계 제품 수 출 내 수 소 계 제품 Coater 수 출 내 수 소 계 제품 기 타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주1) 제5기 및 제4기 매출은 한국채택국제회계기준 제1115호를 적용하여 제5기 는 개별재무제표 제4기는 별도재무제표 기준이며, 제3기 매출은 동 기 준서의 경과규정에 따라 이를 소급 적용하여 재작성 하지 않은 종전 기준서인 제1018호를 적용한 별도재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 등 매출유형 품 목 구 분 판매경로 제품매출 Calender 국 내 직판 수 출 직수출, 대리점 Slitter 국 내 직판 수 출 직수출, 대리점 Coater 국 내 직판 수 출 직수출, 대리점 Laminator 국 내 직판 수 출 직수출, 대리점 기타 국 내 직판 수 출 직수출, 대리점 다. 판매전략 (1) 기술력 강화 리튬 이차전지 시장은 전기자동차에 적용되는 중대형전지와 포터블 용도의 소형 전지는 고안정성, 고에너지, 생산성 극대화 등에 최적화된 장비개발이 화두 입니다. 이에 당사는 생산성을 기존의 2배로 할 수 있는 광폭 코터, 광폭 프레스, 광폭 슬리터를 개발 진행하고 있고 일부는 판매 하고 있습니다. 당사의 대표격인 롤 프레스는 업계 최고의 압연두께보증을(±1.5um)하고 있고 고선압을 적용하여 전극밀도를 치밀화해서 고용량 전지를 만들 수 있는 신 버전의 다단 프레스는 업계에서 호평을 받고 있습니다. 광폭 코터는 현재 보다 건조기술이 뛰어난 고속건조 기술개발을 진행 하고 있고 신기능의 오토트렛 기술과 AGV기능이 가능한 안정적 기술을 개발해서 시판하고 있습니다. 이러한 기술을 유지하고 더욱 향상 시키기 위해 기계설계, 소프트웨어, 센서제어 등의 핵심 기술인원을 선정해서 주기적인 전문위탁교육을 통해 기술 전문성을 강화 시키고 있습니다. 이와 별도로 전 사원의 사내 기술교육 및 외부 전문가 초빙을 통한 자체 기술교육을 실시해서 개별인력의 기술력을 증진 하고자 노력하고 있으며 사내 기술정보 공유를 통하여 기술 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. (2) 해외 네트워크를 통한 해외 영업력 강화 당사는 리튬 이차전지 제조용 전극제조 장비에 대해서 국내의 삼성SDI, LG화학, SK 이노베이션 등의 이차전지 제조 선도업체에게서 인정받은 기술력과 노하우를 바탕으로 중국, 미국, 유럽, 일본 등의 해외시장으로 진출하고 있습니다. 현재도 삼성 SDI, LG화학등의 해외 진출 계획에 발맞추어 당사도 자연스럽게 해외 시장에 동반진출 하기 시작하여 우수한 전극이 생산 될 수 있는 장비를 납품하고 있으며 신규 투자건에 대한 기술협의도 별도 진행하고 있습니다. 특히 해외 고객사가 요청하는 A/S건에 대해서는 한 박자 빠른 유지보수 지원 시스템을 구축해서 고객 관리를 하고 있으며 전극제조 장비별로 고난이도의 요소기술 공동개발을 통해 상기 대기업군의 신뢰를 극대화 하고 있습니다. 이와 별도로 국내외 다양한 이차전지 관련 국제 학술대회 및 전시회 참석 등으로 해외 네트워크를
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강화하고 있습니다. 해외시장을 공략 하기 위한 영업강화 전략으로는 아시아권 및 유럽 영업은 일본의 거대 상사인 DJK, 호센 등의 해외 네트워크를 갖춘 조직들과 유기적인 협력관계를 구축하여 유럽, 일본 등의 시장에 진출하고 있습니다. 해외시장은 나라별로 문화적 특성을 고려해서 지역에 맞는 영업전략을 선택적으로 펼치고 있습니다. 중국의 경우, 현지 합작법인(HCIS) 및 파트너쉽 구축을 통해 주요기업들의 투자정보를 파악하여 현지화 전략을 갖추어 중저가 시장을 공략 하고자 전문 설계인원 배치 등의 시스템 재편을 내부적으로 진행 하고 있으며, 중국내의 전문성 있는 가공업체를 활용한 원가절감 및 빠른 대응으로 기 납품된 당사 장비의 만족도를 높이고 있습니다. 유럽시장은 이차전지 시장정보와 전극제조장비 투자정보를 선점하기 위해서 일본계 거대상사인 DJK, 호센과 별도의 영업 계약을 체결하였고, 당사와 DJK와의 합작법인인 ‘DC Energy GmbH’를 통해 현지화에 근접한 영업을 공격적으로 진행 하고 있습니다. (3) 고객 만족팀(C/S) 가동 및 지속적인 품질 경쟁력 확보 당사의 고객사인 이차전지 제조 업체별로 전극품질 개선 및 생산성 극대화에 필요한 기술협의 의뢰를 지속적으로 받고 있으며 이에 대응하기 위하여 전극제조장비의 신기능개발에 필요한 고급기술 인력을 별도로 구성해서 고객사와 협업을 통한 기능개선을 진행 하고 있습니다. 전지성능 및 안전성에 가장 큰 영향을 미치는 전극제조 공정의 특성상 100% 품질 만족이라는 것은 실현 불가능 하지만 극판의 품질개선을 위한 신기술개발은 꾸준히 진행 하고 있습니다. 전반적인 고객만족 실현을 위해서는 고객의 전극품질 개선요구 대응 및 노후부품의 교체 주기 관리 등 세심한 고객서비스가 중요한데 당사는 기술영업본부 내에 C/S 팀을 구성하여 생산 현장에서 요구하는 개선사항, 불만사항 등을 접수하고 당사 엔지니어링의 협조 하에 문제들을 빠르게 해결해 나가고 있습니다. 이와 별도로 서비스 과정에서 파악되는 고객사 전극제조 장비의 유형별 문제점을 데이터화 하고 주요 파트의 교체주기 관리를 통한 선제적 고객 만족 서비스를 강화하고 있습니다. 이는 고객의 불만이 접수되기 전에 선(先) 조치를 실행할 수 있는 예측 시스템을 구축할 수 있으므로 고객사의 생산성 극대화에 기여할 수 있는 장점이 있습니다. 이러한 당사의 노력으로 전극제조장비에 대한 기술적 완성도를 높이고 신뢰성을 구축하면 자연스럽게 신규 투자건에 대해서도 기득권을 보장받아 전극제조장비 전문 업체로서의 위상을 공고히 하고 기존 고객으로부터의 재 구매율을 높이고 있습니다. . 수주사항 (단위 : 천원) 발주처 품 목 프로젝트수 수주총액 국내 61건 국외 Coater 외 82건 계 143건 주) 상기 수주잔고 내역은 2019년 12월말 기준입니다. 7. 시장위험과 위험관리 - 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기의 위험에 대한 정보와 당사의위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니 다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이
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금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 6에 포함되어있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 현금및현금성자산(*) 기타유동금융자산 매출채권 기타유동수취채권 장기매도가능금융자산 기타비유동금융자산 기타비유동수취채권 합 계 (*) 당기말과 전기말 현재 현금시재액은 신용위험노출이 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 국내 달러화 사용 지역 중국 말레이시아 북미(미국) 위안화 사용 지역 중국 합 계 ② 손상차손당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기 초 대손상각비 (대손충당금환입) 제 각 기 말 설정대상채권(매출채권) 설정률 당기말 현재 3,177백만원의 대손충당금은 당기 중 회수기일이 도래하였으나 1년 이상 회수되지 않은 채권에 대하여 설정한 것입니다. 회수기일이 1년 이상 경과한 채권 중 중요 고객에 대해서는 과거의 경험과 채무자의 신용 등급을 분석하여 별도로 회수가능성을 평가하고 있습니다.당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 3개월 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 매출채권 잔액 중 약 63.6%는 당사의 중요한 고객에 대한 채권이 며, 이 고객은 당사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.당기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기미도래 받을어음 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 제 5(당) 기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 파생금융부채 파생상품부채 비파생금융부채 담보부 은행차입금 전환사채