chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 파. 당기법인세와 이 연법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 하 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. 거. 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초 측정 당사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초 인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는
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경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.(2) 후속 측정 당 사는 금 융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. . 재 고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 제품 원재료 합계 (*) 당기 및 전기 중 인식한 재고자산 평가손실환입은 41,504천원(전기 235,808천원)입니다. 4. 매도가능증권 가. 매도가능증권의 내역보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 ㈜셀트리온(*1) ㈜셀트리온헬스케어(*2) 시장성 없는 지분증권 ㈜스킨랩플러스(*3) 26,000주 합계 (*1) ㈜ 셀트리온에 대한 공정가치 평가는 주식배당(배당예정 주식수: 57,215주)를 고려하여 평가하였습니다. (*2) ㈜셀트리온헬스케어에 대한 공정가치 평가는 주식배당(배당예정 주식수: 42,093주)를 고려하여 평가하였습니다. (*3) ㈜스킨랩플러스는 당기말 현재 폐업중으로 전기 이전에 전액 손상차 손을 인식하였습니다. (전기) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 ㈜셀트리온(*1) ㈜셀트리온헬스케어(*2) 시장성 없는 지분증권 ㈜스킨랩플러스(*3) 26,000주 합계 (*1) ㈜ 셀트리온에 대한 공정가치 평가는 주식배당(배당예정 주식수: 136,226주)를 고려하여 평가하였습니다. (*2) ㈜셀트리온헬스케어에 대한 공정가치 평가는 주식배당(배당예정 주식수: 100,222주)를 고려하여 평가하였습니다. (*3) ㈜스킨랩플러스는 당기말 현재 폐업중으로 전기 이전에 전액 손상차 손을 인식하였습니다. 나. 매도가능증권평가손익의 변동내역당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 기초 증감 기말 매도가능증권평가이익 법인세효과 차감계 (전기) 구분 기초 증감 기말 매도가능증권평가이익 법인세효과 차감계 5. 지분법적용투자주식 보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 지분법 피투자회사에 대한 지분율 현황 등 (당기) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 순자산가액 소재지 결산월 중국 12월 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 20,000주 한국 12월 합계 (전기) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 순자산가액 소재지 결산월 중국 12월 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 20,000주 한국 12월 합계 나. 지분법평가내역 (당기) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 (*1) 당기말 미반영 지분법평가금액은 지분법손실 72,705천원입니다.(전기) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 다. 지분법 피투자회사의 요약 재무제표 당기) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 (전기) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 6. 기타투자자산 가. 보고기간종료일 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 토지 건물 프로젝트투자금 합계 나. 당기 및 전기 중 기타투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초 취득 및 대체(*1) 기말 (*1) 전기 중 유형자산으로 분류되어있는 토지와 건물을 투자자산으로 대체하였습니다.
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다. 보고기간종료일 현재 투자자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 7. 유형자산 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 비품 시설장치 금형(*2) 건설중인자산 합계 기초취득원가 취득 처분/폐기 대체(*1) 기말취득원가 기말감가상각누계액 기말장부가액 감가상각비 (*1) 당 기 중 무형자산으로 대체된 금액은 400,000천원입니다. (*2) 금형 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다.(전기) 구분 토지 건물 비품 시설장치 금형(*2) 건설중인자산 합계 기초취득원가 취득 처분/폐기 대체(*1) 기말취득원가 기말감가상각누계액 기말장부가액 감가상각비 (*1) 전기 중 토지와 건물은 투자자산으로 대체되었습니다. (*2) 금형 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다. 8. 무형자산 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 상표권 소프트웨어 임차권리금 합계 상표권 소프트웨어 임차권리금 합계 기초 취득원가 취득/대체 처분/폐기 기말 취득원가 기말 상각누계액 기말 장부가액 무형자산상각비 9. 차입금 가. 차입금 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 연이자율(%) 2020.12.31 금액 당기말 전기말 단기차입금 한국증권금융 2.41~2.45 산업은행 2.58~2.97 NH농협은행 KB국민은행 2.94~2.99 신한금융투자 KB증권 한화투자증권 케이프투자증권 KTB투자증권 현대차증권 합 계 (*) 상기 차입금에 대하여 매도가능증권의 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 19 참조). 나. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2016년 9월 29일 만기일 2021년 9월 29일 권면가액 사채의 액면이자율 사채의 만기이자율 전환비율/전환가격 전환에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환청구기간 2018년 5월 1일~ 2021년 9월 28일 자금조달목적 운영자금 외 발행대상자 개인 18명 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 금액 당기말 전기말 사채 권면총액 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 합계 (*) 제4, 5회 무기명식 무보증 사모전환사채 사채권자의 조기상환 청구로 당기 700억원 조기상환되었습니다. 다 . 유동성 위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며, 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수와 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기말) 구분 1년 이내 1년초과~2년이내 3년초과~5년이내 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 전환사채 합계 (전기말) 구분 1년 이내 1년초과~2년이내 3년초과~5년이내 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 전환사채 합계 10. 퇴직급여충당부채 가. 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 충당부채설정액 퇴직급여지급액 기말잔액 나. 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 불입액 이자수익 퇴직급여지급액 자산관리수수료 기말잔액 11. 충당부채 당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구분 반품충당부채 마일리지충당부채 합 계 기초 설정 감소 기말 (*) 당기 충당부채전입액 중 임직원에게 제공되는 마일리치충당부채 전입액에 대하여 회사는 복리후생적
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성격으로 보고 직원에 대한 급여(13,400천원)로 계상하였습니다. (전기) 구분 반품충당부채 마일리지충당부채 합 계 기초 설정 감소 기말 (*) 전기 충당부채전입액 중 임직원에게 제공되는 패밀리몰포인트 충당부채 전입액에 대하여 회사는 복리후생적 성격으로 보고 직원에 대한 급여(43,221천원)로 계상하였습니다. 12. 자본금 등 가. 수권주식수 및 발행주식수 당사의 정관에 의하면 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당 금액 : 5,000원)이며, 당기말 현재 발행한 보통주 주식수는 1,765,710주(주당 액면가 5,000원)이며, 납입자본금은 8,828,550천원입니다. 나. 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 감자차익 합계 당기말 전기말 다 . 감자차익감자차익은 결손보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 라. 자기주식당사는 무상증자와 관련하여 발생한 단주(233주, 1,165천원)처리를 위하여 취득한 자기주식에 대하여 취득원가를 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 처분 예정입니다. 13. 기타포괄손익누계액당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구분 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 합계 기초 지분법손익 평가 기말 (전기) 구분 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 합계 기초 평가 기말 14. 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 처분예정일 : 2021년 3월 30일 처분확정일 : 2020년 3월 30일 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순손실 이익잉여금 처분액 차기이월미처분이익잉여금 15. 법인세비용 가. 법인세비용의 구성내역당기 및 전기의 당사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 순이연법인세자산(부채) 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세수익 나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계당기 및 전기의 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제 비용등 이연법인세 미인식 기타세율차이 법인세비용 유효세율 다. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 일시적차이 유동성이연법인세자산(부채) 비유동성이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 (차감할 일시적차이) 대손충당금 상환할증금-전환사채 무형자산 지분법손실 부의지분법이익잉여금변동 토지 건물 재고자산평가충당금 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 매도가능증권손상차손 충당부채 미지급비용 임차보증금 이월결손금 소계 (가산할 일시적차이) 전환권조정 매도가능증권평가이익 미수수익 퇴직보험예치금 소계 이연법인세자산(부채)-순액 (전기) 구분 일시적차이 유동성이연법인세자산(부채) 비유동성이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 (차감할 일시적차이) 대손충당금 상환할증금-전환사채 무형자산 지분법손실 부의지분법이익잉여금변동 토지 건물 재고자산평가충당금 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 매도가능증권손상차손 충당부채 미지급비용 임차보증금 이월결손금 소계 (가산할 일시적차이) 전환권조정 매도가능증권평가이익 미수수익 퇴직보험예치금 소계 이연법인세자산(부채)-순액 라. 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세 및 이연법인세의 내역당기 및 전기 중 당사의 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매도가능증권평가이익 마. 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채보고기간종료일 현재 당사의 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상계 전
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당기법인세자산 상계 전 당기법인세부채 상계 후 당기법인세자산 바. 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채보고기간종료일 현재 당사의 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상계 전 이연법인세자산 상계 전 이연법인세부채 상계 후 이연법인세순부채 사. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 내역 당사가 이연법인세자산 의 실현가능성을 검토하여 인식하지 않은 이연법인세자산은 당기말과 전기말 현재 각각 원과 천원입니다. 아. 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 금액 및 만기일당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 발생연도 금액 만기일 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2028년 2029년 2030년 합계 16. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기순손실 기타포괄이익(손실) 매도가능증권평가손익 (법인세효과 : 법인세효과 : 지분법자본변동 당기포괄이익(손실) 17. 주당손익당기 및 전기의 당사의 주당손익 관련 내용은 다음과 같습니다.가. 기본주당손익(단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 보통주순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 나. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당기) 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 자기주식 합계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 646,164,582 ÷ 366 ＝ 1,765,477 주(전기) 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 자기주식 합계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 644,399,105 ÷ 365 ＝ 1,765,477 주 다. 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석가능한 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기는 희석효과가 없어 기본주당손실과 희석주당손실이 동일하며, 반희석성 잠재적 보통주주식수는 55,838주(전환권)입니다. 18. 특수관계자와의 거래가. 특수관계자 구분 당기 전기 지배인 서정진 서정진 지분법피투자기업 HANSKIN CHINA Co., Ltd., ㈜셀트리온충북대코스메틱스 HANSKIN CHINA Co., Ltd.,㈜셀트리온충북대코스메틱스 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스, ㈜셀트리온헬스케어, ㈜ 셀트리온, ㈜셀트리온제약, ㈜셀트리온엔터테인먼트셀트리온복지재단, ㈜셀트리온충북대바이오메딕스,CELLTRION HEALTHCARE JAPAN Co., Ltd., CELLTRION HEALTHCARE TAIWAN Co., Ltd.,㈜티에스이엔씨 ㈜셀트리온홀딩스, ㈜셀트리온헬스케어, ㈜ 셀트리온, ㈜셀트리온제약, ㈜셀트리온엔터테인먼트셀트리온복지재단, ㈜셀트리온충북대바이오메딕스,CELLTRION HEALTHCARE JAPAN Co., Ltd., CELLTRION HEALTHCARE TAIWAN Co., Ltd. 나. 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출 등 (*1) 매입 등 (*2) 매출 등 (*1) 매입 등 (*2) 지배인 서정진 지분법피투자기업 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온엔터테인먼트 ㈜셀트리온제약 ㈜티에스이엔씨 셀트리온복지재단 기타 등 합계 (*1) 매출, 이자수익, 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 유형자산 및 기타투자자산 매입, 이자비용 등으로 구성되어 있습니다. 다. 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내역(단위 : 천원) (당기) 구분 채권(*1) 채무(*2) 금액 대손충당금 금액 지배인 서정진 지분법피투자기업 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온엔터테인먼트 ㈜셀트리온제약 셀트리온복지재단 주주 등 합계 (*1) 매출채권, 대여금, 미수수익, 미수금, 기타투자자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 전환사채로 구성되어 있습니다. (전기) 구분 채권(*1)
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채무(*2) 금액 대손충당금 금액 지배인 서정진 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온엔터테인먼트 ㈜셀트리온제약 주주 등 합계 (*1) 매출채권, 대여금, 미수수익, 미수금, 기타투자자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 라. 대여금 등 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 중 대여금 및 기타투자자산의증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) (당기) 계정명 구분 기초 감소 기말 대여금 지배인 ㈜셀트리온홀딩스 기타투자자산 지배인 합계 (전기) 계정명 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 지배인 ㈜셀트리온홀딩스 기타투자자산 지배인 ㈜셀트리온엔터테인먼트 합계 마 . 차입금 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채무 중 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 주주등 (*) 전환사채의 권면금액입니다. 바. 특수관계자와의 금융약정상의 채권 및 채무당기말 현재 특수관계자와의 금융약정상 채권 및 채무는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 거래처 이자율(%) 금액 채권 장기대여금 지배인(*1) ㈜셀트리온홀딩스(*2) 채무 전환사채 주주 등 (*1) 상기의 장기대여금에 대하여 지배인으로부터 ㈜셀트리온헬스케어홀딩스 주식 11,007주를 담보로 제공받고 있습니다. (*2) 상기의 장기대여금에 대하여 ㈜셀트리온홀딩스로부터 ㈜셀트리온 주식 310,517주를담보로 제공받고 있습니다. . 우발채무와 약정사항 가. 담보제공내역 당기말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 차입금 잔액 내 역 매도가능증권 ㈜셀트리온 주식 153,236주 한국증권금융 한국증권금융 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 135,000주 국민은행 KB국민은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 43,000주 국민은행 KB국민은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 85,000주 국민은행 KB국민은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 118,500주 산업은행 산업은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 600,000주 산업은행 산업은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 120,505주 신한금융투자 신한금융투자 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 200,000주 NH농협은행 NH농협은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 54,264주 KB증권 KB증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 46,512주 한화투자증권 한화투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 76,805주 케이프투자증권 케이프투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 46,083주 KTB투자증권 KTB투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 23,042주 현대차증권 현대차증권 차입금 담보 합계 나. 주요 약정사항 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 계정과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 주식담보대출 한국증권금융 한국증권금융 국민은행 국민은행 국민은행 산업은행 산업은행 신한금융투자 NH농협은행 KB증권 한화투자증권 케이프투자증권 KTB투자증권 현대차증권 합계 다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당사는 당기말 현재 홈쇼핑계약에 따른 손해배상과 관련하여 서울보증보험 주식회사로부 터 505,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 라. 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 사건종류 원고 소송가액 진행상황 손해배상 개인 진행중 손해배상 자영센터 진행중 채무부존재확인 BOB 진행중 (*) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 20. 현금흐름표 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익의 발생 매도가능증권평가손익의 이연법인세 대체 단기대여금의 비유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체
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전환사채의 유동성 대체 전환사채의 상환 토지 및 건물의 투자자산 대체 선급금에서 무형자산 대체 21. 판매비와관리비 당 기 및 전기의 당사의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 접대비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 차량유지비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 지급임차료 건물관리비 보험료 운반비 경상연구개발비 충당부채전입액(환입액) 기타 합계 22. 외화자산 및 외화부채 보고기간종료일 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD USD CNY JPY HKD SGD EUR EUR 단기투자자산 USD 미수금 USD USD 미지급금 USD EUR CNY USD CNY 합계 USD USD CNY JPY HKD CNY EUR SGD EUR 23. 부가가치 계산에 필요한 계정 당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 합계 판매비와관리비 제조원가 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합계 24. 계속기업 관련 중요한 불확실성 당사는 당기에 영업손실 6,985백만원과 당기순손실 7,884백만원이 발생하였고, 수년간 영업손실이 지속되고 있으며, 당기말 현재 기업의 유동부채가 유동자산보다 138,494백만원더 많습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.이러한 불확실성의 해소는 당사가 계획하고 있는 신규제품의 지속적 출시 등 영업활동 강화를 통한 매출확대, 동시에 유동성 문제를 해소하기 위해 당사가 보유하고 있는 유가증권의 일부매각이나 대여금의 회수여부에 달려있습니다 . 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 당기 재무제 표는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점- 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 매출채권 단기투자자산 미수수익 미수금 선급금 장기대여금 장기미수수익 합계 제20기 매출채권 단기투자자산 미수수익 미수금 선급금 장기대여금 장기미수수익 합계 제19기 매출채권 단기투자자산 미수수익 미수금 선급금 장기대여금 장기미수수익 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 합병으로 인한 증가 3. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 4. 대손상각비 계상(환입)액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수수익 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과12월 이하 12월 초과 합계 금액 일반 특수관계자 합계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 제21기 제20기 제19기 화장품부문 제품 원재료 기타의 재고자산 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.52회 1.88회 1.82회 (*) 상기 재고자산의 금액은 평가충당부채를 상계한 금액입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입
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11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항- 당사가 동 사업보고서에서 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 (1) 영업실적 (단위: 원) 과 목 제21기 제20기 증감
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IV. 현금의 증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 - 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 당기법인세자산의 감소 등으로 인해 전기 대비 약 17억원 증가했습니다. 한편, 기타투자자산의 감소로 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 약 68억 감소했고 전환사채 상환 등으로 인해 재무활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 약 5억 증가했습니다, (4) 차입금 현황 (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 은행 기타금융기관 회사채(사모) 합계 - 당기말 현재 차입금현황은 전환사채를 포함하여 총 1,500억원으로 전기말 대비100억 증가했습니다. 3. 기타 투자판단에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'5. 재무제표 주석' 중 '2. 중요한 회계처리방침'을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III+IV) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 주석 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 셀트리온스킨큐어 1. 당사의 개요 주식회사 셀트리온스킨큐어(이하 '당사')는 2000년 설립 되었으며, 화장품 제조 및 도 ㆍ 소매를 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 30일을 합병기일로 하여 주식회사 셀트리온스킨큐어를 흡수합병 하였으며, 합병 후 당사의 사명을 주식회사 셀트리온지에스씨에서 주식회사 셀트리온스킨큐어로 변경하였고 본사를 인천광역시 연수구에서 서울특별시 서초구로 이전하였습니다. 당기말 현재 발행한 주식수는 1,765,710주, 납입자본금은 8,828,550천원이며, 최대주주는 서정진(지분율 : 70.23%) 입니다. 2. 중요한 회계처리방침의 요약 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 가. 수익인식기준 당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 이전되고 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 매출에누리와 매출할인은 수익에서 차감하고 있으며, 당기와 전기중 차감한 금액은 각 각 과 2,874,483천원 입니 다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 나. 현금및현금성자산 당사는 통화, 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 다. 금융자산 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. 라. 대손충당금 당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 마. 재고자산 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 바. 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가
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확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니 하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 사. 지분법적용투자주식 당사는 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 '0'이하가 될 경우 지분법 적용을 중지하나, 실질적으로 피투자회사에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자회사의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.(1) 투자차액의 처리 유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자회사의 식별가능한자산 및 부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 당사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속회사에 속하지 아니하던 피투자회사가 종속회사가 되는 경우에는 종속회사가 되는 시점을 기준으로
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투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다. (2) 내부미실현손익의 제거 당사와 피투자회사의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사에 자산을 매도 또는 종속회사의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자회사와의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 아. 유형자산 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 금형 5년 정액법 자. 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 상각하고 있 으며, 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 상표권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 임차권리금 5년 정액법 차. 자 산손상차손 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 또한, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. 카. 종업원급여(1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도이며, 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 당사가 납부한 퇴직연금부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채 금액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업권이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 타 . 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성
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외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 파. 당기법인세와 이 연법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 하 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. 거. 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초 측정 당사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초 인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
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당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.(2) 후속 측정 당 사는 금 융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. . 재 고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 제품 원재료 합계 (*) 당기 및 전기 중 인식한 재고자산 평가손실환입은 41,504천원(전기 235,808천원)입니다. 4. 매도가능증권 가. 매도가능증권의 내역보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 ㈜셀트리온(*1) ㈜셀트리온헬스케어(*2) 시장성 없는 지분증권 ㈜스킨랩플러스(*3) 26,000주 합계 (*1) ㈜ 셀트리온에 대한 공정가치 평가는 주식배당(배당예정 주식수: 57,215주)를 고려하여 평가하였습니다. (*2) ㈜셀트리온헬스케어에 대한 공정가치 평가는 주식배당(배당예정 주식수: 42,093주)를 고려하여 평가하였습니다. (*3) ㈜스킨랩플러스는 당기말 현재 폐업중으로 전기 이전에 전액 손상차 손을 인식하였습니다. (전기) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 ㈜셀트리온(*1) ㈜셀트리온헬스케어(*2) 시장성 없는 지분증권 ㈜스킨랩플러스(*3) 26,000주 합계 (*1) ㈜ 셀트리온에 대한 공정가치 평가는 주식배당(배당예정 주식수: 136,226주)를 고려하여 평가하였습니다. (*2) ㈜셀트리온헬스케어에 대한 공정가치 평가는 주식배당(배당예정 주식수: 100,222주)를 고려하여 평가하였습니다. (*3) ㈜스킨랩플러스는 당기말 현재 폐업중으로 전기 이전에 전액 손상차 손을 인식하였습니다. 나. 매도가능증권평가손익의 변동내역당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 기초 증감 기말 매도가능증권평가이익 법인세효과 차감계 (전기) 구분 기초 증감 기말 매도가능증권평가이익 법인세효과 차감계 5. 지분법적용투자주식 보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 지분법 피투자회사에 대한 지분율 현황 등 (당기) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 순자산가액 소재지 결산월 중국 12월 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 20,000주 한국 12월 합계 (전기) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 순자산가액 소재지 결산월 중국 12월 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 20,000주 한국 12월 합계 나. 지분법평가내역 (당기) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 (*1) 당기말 미반영 지분법평가금액은 지분법손실 72,705천원입니다.(전기) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 다. 지분법 피투자회사의 요약 재무제표 당기) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 (전기) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 6. 기타투자자산 가. 보고기간종료일 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 토지 건물 프로젝트투자금
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합계 나. 당기 및 전기 중 기타투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초 취득 및 대체(*1) 기말 (*1) 전기 중 유형자산으로 분류되어있는 토지와 건물을 투자자산으로 대체하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 투자자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 7. 유형자산 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 비품 시설장치 금형(*2) 건설중인자산 합계 기초취득원가 취득 처분/폐기 대체(*1) 기말취득원가 기말감가상각누계액 기말장부가액 감가상각비 (*1) 당 기 중 무형자산으로 대체된 금액은 400,000천원입니다. (*2) 금형 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다.(전기) 구분 토지 건물 비품 시설장치 금형(*2) 건설중인자산 합계 기초취득원가 취득 처분/폐기 대체(*1) 기말취득원가 기말감가상각누계액 기말장부가액 감가상각비 (*1) 전기 중 토지와 건물은 투자자산으로 대체되었습니다. (*2) 금형 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다. 8. 무형자산 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 상표권 소프트웨어 임차권리금 합계 상표권 소프트웨어 임차권리금 합계 기초 취득원가 취득/대체 처분/폐기 기말 취득원가 기말 상각누계액 기말 장부가액 무형자산상각비 9. 차입금 가. 차입금 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 연이자율(%) 2020.12.31 금액 당기말 전기말 단기차입금 한국증권금융 2.41~2.45 산업은행 2.58~2.97 NH농협은행 KB국민은행 2.94~2.99 신한금융투자 KB증권 한화투자증권 케이프투자증권 KTB투자증권 현대차증권 합 계 (*) 상기 차입금에 대하여 매도가능증권의 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 19 참조). 나. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2016년 9월 29일 만기일 2021년 9월 29일 권면가액 사채의 액면이자율 사채의 만기이자율 전환비율/전환가격 전환에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환청구기간 2018년 5월 1일~ 2021년 9월 28일 자금조달목적 운영자금 외 발행대상자 개인 18명 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 금액 당기말 전기말 사채 권면총액 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 합계 (*) 제4, 5회 무기명식 무보증 사모전환사채 사채권자의 조기상환 청구로 당기 700억원 조기상환되었습니다. 다 . 유동성 위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며, 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수와 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기말) 구분 1년 이내 1년초과~2년이내 3년초과~5년이내 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 전환사채 합계 (전기말) 구분 1년 이내 1년초과~2년이내 3년초과~5년이내 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 전환사채 합계 10. 퇴직급여충당부채 가. 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 충당부채설정액 퇴직급여지급액 기말잔액 나. 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 불입액 이자수익 퇴직급여지급액 자산관리수수료 기말잔액 11. 충당부채 당기 및 전기 중 당사의
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충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구분 반품충당부채 마일리지충당부채 합 계 기초 설정 감소 기말 (*) 당기 충당부채전입액 중 임직원에게 제공되는 마일리치충당부채 전입액에 대하여 회사는 복리후생적 성격으로 보고 직원에 대한 급여(13,400천원)로 계상하였습니다. (전기) 구분 반품충당부채 마일리지충당부채 합 계 기초 설정 감소 기말 (*) 전기 충당부채전입액 중 임직원에게 제공되는 패밀리몰포인트 충당부채 전입액에 대하여 회사는 복리후생적 성격으로 보고 직원에 대한 급여(43,221천원)로 계상하였습니다. 12. 자본금 등 가. 수권주식수 및 발행주식수 당사의 정관에 의하면 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당 금액 : 5,000원)이며, 당기말 현재 발행한 보통주 주식수는 1,765,710주(주당 액면가 5,000원)이며, 납입자본금은 8,828,550천원입니다. 나. 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 감자차익 합계 당기말 전기말 다 . 감자차익감자차익은 결손보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 라. 자기주식당사는 무상증자와 관련하여 발생한 단주(233주, 1,165천원)처리를 위하여 취득한 자기주식에 대하여 취득원가를 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 처분 예정입니다. 13. 기타포괄손익누계액당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구분 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 합계 기초 지분법손익 평가 기말 (전기) 구분 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 합계 기초 평가 기말 14. 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 처분예정일 : 2021년 3월 30일 처분확정일 : 2020년 3월 30일 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순손실 이익잉여금 처분액 차기이월미처분이익잉여금 15. 법인세비용 가. 법인세비용의 구성내역당기 및 전기의 당사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 순이연법인세자산(부채) 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세수익 나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계당기 및 전기의 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제 비용등 이연법인세 미인식 기타세율차이 법인세비용 유효세율 다. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 일시적차이 유동성이연법인세자산(부채) 비유동성이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 (차감할 일시적차이) 대손충당금 상환할증금-전환사채 무형자산 지분법손실 부의지분법이익잉여금변동 토지 건물 재고자산평가충당금 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 매도가능증권손상차손 충당부채 미지급비용 임차보증금 이월결손금 소계 (가산할 일시적차이) 전환권조정 매도가능증권평가이익 미수수익 퇴직보험예치금 소계 이연법인세자산(부채)-순액 (전기) 구분 일시적차이 유동성이연법인세자산(부채) 비유동성이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 (차감할 일시적차이) 대손충당금 상환할증금-전환사채 무형자산 지분법손실 부의지분법이익잉여금변동 토지 건물 재고자산평가충당금 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 매도가능증권손상차손 충당부채 미지급비용 임차보증금 이월결손금 소계 (가산할 일시적차이) 전환권조정 매도가능증권평가이익 미수수익 퇴직보험예치금 소계 이연법인세자산(부채)-순액 라. 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세 및 이연법인세의 내역당기 및 전기 중 당사의 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 :
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천원). 구분 당기 전기 매도가능증권평가이익 마. 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채보고기간종료일 현재 당사의 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상계 전 당기법인세자산 상계 전 당기법인세부채 상계 후 당기법인세자산 바. 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채보고기간종료일 현재 당사의 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상계 전 이연법인세자산 상계 전 이연법인세부채 상계 후 이연법인세순부채 사. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 내역 당사가 이연법인세자산 의 실현가능성을 검토하여 인식하지 않은 이연법인세자산은 당기말과 전기말 현재 각각 원과 천원입니다. 아. 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 금액 및 만기일당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 발생연도 금액 만기일 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2028년 2029년 2030년 합계 16. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기순손실 기타포괄이익(손실) 매도가능증권평가손익 (법인세효과 : 법인세효과 : 지분법자본변동 당기포괄이익(손실) 17. 주당손익당기 및 전기의 당사의 주당손익 관련 내용은 다음과 같습니다.가. 기본주당손익(단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 보통주순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 나. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당기) 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 자기주식 합계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 646,164,582 ÷ 366 ＝ 1,765,477 주(전기) 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 자기주식 합계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 644,399,105 ÷ 365 ＝ 1,765,477 주 다. 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석가능한 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기는 희석효과가 없어 기본주당손실과 희석주당손실이 동일하며, 반희석성 잠재적 보통주주식수는 55,838주(전환권)입니다. 18. 특수관계자와의 거래가. 특수관계자 구분 당기 전기 지배인 서정진 서정진 지분법피투자기업 HANSKIN CHINA Co., Ltd., ㈜셀트리온충북대코스메틱스 HANSKIN CHINA Co., Ltd.,㈜셀트리온충북대코스메틱스 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스, ㈜셀트리온헬스케어, ㈜ 셀트리온, ㈜셀트리온제약, ㈜셀트리온엔터테인먼트셀트리온복지재단, ㈜셀트리온충북대바이오메딕스,CELLTRION HEALTHCARE JAPAN Co., Ltd., CELLTRION HEALTHCARE TAIWAN Co., Ltd.,㈜티에스이엔씨 ㈜셀트리온홀딩스, ㈜셀트리온헬스케어, ㈜ 셀트리온, ㈜셀트리온제약, ㈜셀트리온엔터테인먼트셀트리온복지재단, ㈜셀트리온충북대바이오메딕스,CELLTRION HEALTHCARE JAPAN Co., Ltd., CELLTRION HEALTHCARE TAIWAN Co., Ltd. 나. 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출 등 (*1) 매입 등 (*2) 매출 등 (*1) 매입 등 (*2) 지배인 서정진 지분법피투자기업 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온엔터테인먼트 ㈜셀트리온제약 ㈜티에스이엔씨 셀트리온복지재단 기타 등 합계 (*1) 매출, 이자수익, 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 유형자산 및 기타투자자산 매입, 이자비용 등으로 구성되어 있습니다. 다. 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내역(단위 : 천원) (당기) 구분 채권(*1) 채무(*2) 금액 대손충당금 금액 지배인 서정진 지분법피투자기업 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온헬스케어
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㈜셀트리온엔터테인먼트 ㈜셀트리온제약 셀트리온복지재단 주주 등 합계 (*1) 매출채권, 대여금, 미수수익, 미수금, 기타투자자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 전환사채로 구성되어 있습니다. (전기) 구분 채권(*1) 채무(*2) 금액 대손충당금 금액 지배인 서정진 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온엔터테인먼트 ㈜셀트리온제약 주주 등 합계 (*1) 매출채권, 대여금, 미수수익, 미수금, 기타투자자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 라. 대여금 등 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 중 대여금 및 기타투자자산의증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) (당기) 계정명 구분 기초 감소 기말 대여금 지배인 ㈜셀트리온홀딩스 기타투자자산 지배인 합계 (전기) 계정명 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 지배인 ㈜셀트리온홀딩스 기타투자자산 지배인 ㈜셀트리온엔터테인먼트 합계 마 . 차입금 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채무 중 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 주주등 (*) 전환사채의 권면금액입니다. 바. 특수관계자와의 금융약정상의 채권 및 채무당기말 현재 특수관계자와의 금융약정상 채권 및 채무는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 거래처 이자율(%) 금액 채권 장기대여금 지배인(*1) ㈜셀트리온홀딩스(*2) 채무 전환사채 주주 등 (*1) 상기의 장기대여금에 대하여 지배인으로부터 ㈜셀트리온헬스케어홀딩스 주식 11,007주를 담보로 제공받고 있습니다. (*2) 상기의 장기대여금에 대하여 ㈜셀트리온홀딩스로부터 ㈜셀트리온 주식 310,517주를담보로 제공받고 있습니다. . 우발채무와 약정사항 가. 담보제공내역 당기말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 차입금 잔액 내 역 매도가능증권 ㈜셀트리온 주식 153,236주 한국증권금융 한국증권금융 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 135,000주 국민은행 KB국민은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 43,000주 국민은행 KB국민은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 85,000주 국민은행 KB국민은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 118,500주 산업은행 산업은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 600,000주 산업은행 산업은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 120,505주 신한금융투자 신한금융투자 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 200,000주 NH농협은행 NH농협은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 54,264주 KB증권 KB증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 46,512주 한화투자증권 한화투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 76,805주 케이프투자증권 케이프투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 46,083주 KTB투자증권 KTB투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 23,042주 현대차증권 현대차증권 차입금 담보 합계 나. 주요 약정사항 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 계정과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 주식담보대출 한국증권금융 한국증권금융 국민은행 국민은행 국민은행 산업은행 산업은행 신한금융투자 NH농협은행 KB증권 한화투자증권 케이프투자증권 KTB투자증권 현대차증권 합계 다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당사는 당기말 현재 홈쇼핑계약에 따른 손해배상과 관련하여 서울보증보험 주식회사로부 터 505,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 라. 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 사건종류 원고 소송가액 진행상황 손해배상 개인 진행중 손해배상 자영센터 진행중 채무부존재확인 BOB 진행중 (*) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 20. 현금흐름표 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는
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다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익의 발생 매도가능증권평가손익의 이연법인세 대체 단기대여금의 비유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 전환사채의 유동성 대체 전환사채의 상환 토지 및 건물의 투자자산 대체 선급금에서 무형자산 대체 21. 판매비와관리비 당 기 및 전기의 당사의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 접대비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 차량유지비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 지급임차료 건물관리비 보험료 운반비 경상연구개발비 충당부채전입액(환입액) 기타 합계 22. 외화자산 및 외화부채 보고기간종료일 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD USD CNY JPY HKD SGD EUR EUR 단기투자자산 USD 미수금 USD USD 미지급금 USD EUR CNY USD CNY 합계 USD USD CNY JPY HKD CNY EUR SGD EUR 23. 부가가치 계산에 필요한 계정 당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 합계 판매비와관리비 제조원가 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합계 24. 계속기업 관련 중요한 불확실성 당사는 당기에 영업손실 6,985백만원과 당기순손실 7,884백만원이 발생하였고, 수년간 영업손실이 지속되고 있으며, 당기말 현재 기업의 유동부채가 유동자산보다 138,494백만원더 많습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 이러한 불확실성의 해소는 당사가 계획하고 있는 신규제품의 지속적 출시 등 영업활동 강화를 통한 매출확대, 동시에 유동성 문제를 해소하기 위해 당사가 보유하고 있는 유가증권의 일부매각이나 대여금의 회수여부에 달려있습니다 . 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 당기 재무제 표는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 셀트리온스킨큐어 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 셀트리온스킨큐어의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 = = = = = = = 주식회사 셀트리온스킨큐어 대표이사 귀하 2021년 3월 16일 우리는 첨부된 주식회사 셀트리온 스킨큐어 의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주 식회사 셀트리온 스킨큐어 의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보 고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내 부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약 점이 발견되지 아니하였다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의
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운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대 현 회 계 법 인 대 표 이 사 이 광 준 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서v2.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 셀트리온스킨큐어 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사 계획수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토업무 일 명 명 중간감사업무 일 명 명 기말감사업무 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 물류창고(파주, 이천) 실사(입회)대상 재고자산실사 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 금융자산실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 12월 23일 감사 서면 전반감사계획보고 2021년 03월 04일 감사 서면 기말감사결과보고 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 사업의 개요 가. 영업의 현황 당사는 30년간 지속적으로 진행해 오고 있는 엠씨스퀘어 사업 부문과 2007년부터 의료기기 사업분야로 확장되어 온 페인스크램블러 사업 부문이 있습니다. 엠씨스퀘어 사업은 산업 및 소비자 수요의 변화에 따른 새로운 기능의 제품라인으로 다변화하고 있으며, 다른 소비자제품과의 융합을 통해 대기업 및 중소기업들과 협력관계를 맺고 시장 영역을 확장해 가고 있습니다. 의료기기 사업은 현재 병원용 모델로 신의료기술평가 절차를 거쳐 인정된 국내 최초 제품으로서 의료 보험 비급여항목으로 판매되고 있으며, 신규로 개인용 통증치료기 제품이 내년 말 출시를 목표로 가시화되고 있습니다. (1) 엠씨스퀘어 사업 지난 30년간 뇌 과학 기술의 상용화를 위해 독창적인 제품을 연구, 개발하여 왔으며, 엠씨스퀘어의 부활을 위해 그동안 축적된 뇌 과학 기술과 경험을 기반으로 시장의 변화에 따라 새로운 기능과 시장 수요에 부응하기 위해 제품개발과 임상실험에 투자한 결과 좋은 성과가 나오기 시작했습니다. 급성장하고 있는 수면시장에 엠씨스퀘어 주요 기능 중 하나인 수면유도 기능을 활용한 스마트 베개를 엠씨스퀘어 부활의 핵심 제품으로 개발해 오고 있었습니다. 코로나사태 이후 건강 및 면역에 대한 관심과 관련 제품들의 시장이 확장되고 있는 가운데, 수면시장이 중요한 화두로 부각되고 있습니다. 이러한 추세 속에 수면시장에서 베개는 대부분 소재 중심으로 기능성 제품들에 한정되어 있고, IT기술과 접목된 Sleep Tech 분야에서도 대부분 수면상태 측정에 한정되고 있으며, 수면 향상을 위한 솔루션이 있는 기능성 베개는 전무한 상태입니다. 수면 솔루션이 요구되는 시장 상황에서 수면상태 측정과 함께 이에 따른 엠씨스퀘어 수면유도 솔루션이 융합된 Sleep Tech 제품이 시장에서 차별성을 가지고 향후 엠씨스퀘어 스마트베개가 엠씨스퀘어 부활의 핵심제품으로 자리 잡을 것이며, 이에 대한 제품 생산이 완성단계에 있어 금년 말 또는 내년 초 시장 출시 계획입니다. 이 제품은 렌탈사의 구매 통해 홈쇼핑으로 판매 계획이 협의 완료되었습니다. 또한 엠씨스퀘어의 다양한 기능을 최소형 모듈화하여 타 브랜드 제품들과의 협업 또는 융합을 통한 B2B사업모델로 확장되어 가고 있습니다. 휴식, 수면 기능이 탑재된 안마의자가 출시되어 성공적으로 시장 진입에 성과를 거두었고, 향후 기능 보완을 통한 새로운 안마의자를 기획하고 있습니다. 또한, 코로나사태 이후 생활 방역에 대한 시장 수요가 확장되고 있어, 이러한 새로운 사업 기회를 상용화 하기위한 노력이 진행되고 있습니다. 혁신적인 사업 모델로 엠씨스퀘어의 핵심 뇌과학기술과 융합하여 생활 방역에 도움을 주는 새로운 다양한 융합제품 개발을 진행하고 있습니다. 생활 환경에서 살균조명기술로 개발된 특수전등 전문기업과 엠씨스퀘어의 릴렉세이션/스트레스완화 뇌파음원이 융합된 조명등 개발이 진행중이며, 성인 및 노인층의 근육강화 목적으로 전기파장을 활용한 근육운동장치 전문회사와 엠씨스퀘어의 릴렉세이션/스트레스완화 장치가 융합되어 뇌건강과 근육강화 제품 개발도 진행중에 있습니다. 해외사업의 경우 베트남 교육시장의 잠재성이 크고 한국제품에 대한 선호도가 높아 현지 전문판매업체와의 계약을 통해 엠씨스퀘어의 베트남 수출이 작은 규모이나 시작이 되었고, 세계적으로 유명한 자동차 회사들의 기술개발팀들과 엠씨스퀘어 뇌파기술을 활용한 졸음운전 예방프로그램 개발 프로젝트를 계속 진행하고 있습니다. (2) 의료기기 사업 국내 사업현황은 국내 의료기 인허가 제도상의 문제로 유사품이 범람하며 가격 파괴가 발생하면서 시장이 침체되어 왔습니다. 그러나, 당사 페인스크램블러는 신의료기술평가 인정으로 임상을 거친 유효성이 입증된 최초 의료기기로서 독보적인 가치를 가지고 있고 식약처에서 새로운 품목 분류 제도가 실행이 되는 경우 국내 판매에 새로운 전환점이 마련되어 시장 활성화가 예상되고 있습니다. 한편으로, L사와 진행하고 있는 개인용 통증치료기기가 계약을 체결하고 내년
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9월 출시 목표로 개발 중에 있어, 코로나사태 이후 Home Healthcare 시장의 확장과 더불어 가정용 Pain-care 수요가 확대될 것으로 예상되고 있어 이 사업이 가시화되면 국내 및 해외 시장에 수출되며 회사의 매출과 수익증대에 상당한 기여를 하게 됩니다. 해외사업부분은 기존의 해외 판매회사인 미국 Competitive Technologies Inc.("CTI")와의 2014년 계약해지에 따른 수출대금 및 재고자산의 회수를 위한 소송이 1심 승소 후 피고측의 항소심을 거쳐 현재 재심 진행 중에 있고, 당사에 유리한 방향으로 재심이 진행되고 있어 소송 판결이 나오는 경우 당사의 재무 상태에 큰 도움이 될 것으로 기대하고 있습니다. 나. 조직도 조직도.jpg 조직도 다. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 - 해당사항이 없습니다. (2) 자회사의 영업현황 - 해당사항이 없습니다. (3) 자회사의 영업실적 - 해당사항이 없습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 (비율) 학습기자재 제품 집중력학습기 집중력/릴렉스 엠씨스퀘어 外 의료사업 제품 의료기기 통증치료기기 페인스크램블러 外 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제35기 제34기 제33기 엠씨스퀘어 X7 엠씨스퀘어 X1 엠씨스퀘어 에브리데이 엠씨스퀘어 룩스 엠씨스퀘어 엑티브 엠씨스퀘어 시너지 엠씨스퀘어 M-Nap 다. 주 요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 학습기자재 매입/외주가공비 엠씨스퀘어 X1엠씨스퀘어 X7 학습기기 의료기기 매입/외주가공비 페인스크램블러 의료기기 합 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 제조원가 절감 차원에서 부품의 상당부분으로 자체적으로 매입하여 외주생산업체에 제조하는 바, 주요 원재료의 가격은 변동이 미미합니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 모든 제품을 외부협력업체에 외주임가공으로 생산하고 있으며, 자체 생산 설비를 보유하고 있지 않습니다. (1) 생산능력 - 해당사항이 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 - 해당사항이 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 당사는 모든 제품을 외부협력업체에 외주임가공으로 생산하고 있으며, 자체 생산 설비를 보유하고 있지 않습니다. 다. 생산설비의 현황 등 당사는 모든 제품을 외부협력업체에 외주임가공으로 생산하고 있으며, 자체 생산설비를 보유하고 있지 않으며, 향후 생산설비의 매입 ·증설 계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제35기 제34기 제33기 학습기자재 제품및상품 엠씨스퀘어 수 출 내 수 합 계 의료기기 페인스크램블러 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 [엠씨스퀘어 부문] (1) 판매조직 기존의 단말기 제조판매부분은 기존 재고를 중심으로 온라인 유통업체를 통해 온라인쇼핑몰 및 자사몰에서 판매하고 있으며, 최소한의 마케팅 인력만을 보유하고 외부 전문 판매 조직을 최대한 활용하고 있습니다. (2) 판매방법 엠씨스퀘어의 국내시장은 기존 재고에 대해서는 본사 통제하에 직판 및 온라인 채널을 중심으로 판매 진행하고, 신제품 출시는 렌탈사를 통한 홈쇼핑 중심으로 판매 채널을 전문화하고, 이를 지원하기 위한 마케팅을 강화하여 SNS 채널 등을 활용하여 다양한 마케팅 활동을 전개할 계획입니다. (3) 판매전략 [엠씨스퀘어] 엠씨스퀘어의 주력 품목이 될 스마트베개는 최근 코로나19로 면역력의 중요성이 대두되고 있는 가운데 수면의 중요성이 다시금 재조명 받고 있어 주요 홈쇼핑채널을 통해 출시 예정입니다. 또한 B2B 사업기회를 확장하여 융합 제품라인을 넓혀 판매채널도 B2B, 홈쇼핑을 최대 활용하여 일상생활에 다양한 형태로 엠씨스퀘어를 재진입 시키려는 계획을 진행하고 있습니다. 해외시장의 경우 베트남 수출을 진행하고 있습니다. 현지 협력업체가
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베트남 내에 유통라이센스를 상반기 내 취득 완료하였고 하반기부터 베트남 현지에 맞는 판매계획으로 시장 진입을 준비하고 있습니다. 국내에서 성공적이었던 장학생 지원 사업 등을 바탕으로 베트남에서 활성화 되고 있는 교육 시장을 타겟으로 마케팅 계획을 준비 중에 있습니다. [페인스크램블러] 페인스크램블러의 해외판매는 2013년도이후 기존의 Competitive Technologies Inc. (“CTI”)를 대체한 이태리 DIS 회사를 통해 진행해 왔으며, 주요 시장인 미국 및 유럽에서 아직 신의료기술로서 분류되어 (CPT Code III) 일부 판매는 되고 있으나, 보편적 시장 확대를 위해 국가의료보험제도에 편입되기 위한 노력이 진행되고 있으며, 미국 및 유럽에서 국가의료보험제도에 편입되는 경우 획기적인 해외 판매가 예상되고 있습니다. 이를 위해 미국 주요 병원에서 임상 시험이 수년간 계속 진행되어 오고 있으며, 내년도 임상 시험 결과 자료들이 기준 통과하는 경우 CPT Code I로 분류되어 의료 보험의 대상이 되며, 이 경우 미국 및 유럽 시장에서 상당한 시장 확대가 전망됩니다. 당사는 전세계 독점 공급권을 보유하고 전세계 마케팅을 지원하고 해외 독점공급하고 있습니다. 국내 시장은 서두에서 영업현황에서 자세히 언급되었듯이, 식약처에서 당사 페인스크램블러를 새로운 품목분류로 재신청하였으며 이를 허가하는 경우 아무런 임상 근거가 없는 유사품들과 차별화가 실현될 수 있으며, 국내시장에서 절대적 경쟁력 회복으로 시장 활성화가 예상되고 있고, 이에 따라 국내 판매 대리점 조직을 재구성하여 본격적인 국내 시장 확대를 추진할 계획입니다. 5. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항이 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 6. 경영상의 주요계약 등 가. [Daimer-Benz] 졸음운전 극복위한 엠씨스퀘어 기술적용에 대한 NDA 체결 (2019) 나. [현대건설] 침실의 수면환경 최적화 공간 구현과 관련한 기술개발 MOU 체결 (2020)다. [양우전자] LG전자 개인용경피성통증완화전기자극장치 개발비 계약 (2020)라. [LG전자] 기술 및 노하우 라이센스 계약 (2020) 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ▶ 기술연구소 (인원 2명) 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제35기 제34기 제33기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 (1) 엠씨스퀘어 임상연구 (1991~2005) 12건: 국내외 대학교 외부위탁 (2) HMD(개인용디스플레이 영상장치) 연구개발 (1999) (3) 바이오엠씨스퀘어 개발 (2003) (4) 유비모드(모바일 홈네트워킹) 개발 (2006) (5) 엠씨스퀘어 미국 토마스제페슨대학교 임상 발표 및 저널지 발표 (2007) (6) FMD(안면 착용형 개인용디스플레이 영상장치) 연구개발 (2008) (7) 페인스크램블러 개발 유럽 CE 취득 (2008) 및 한국 식약청 승인 (2011) (8) 모바일 엠씨스퀘어 스마트폰앱 출시 (2012) (9) 페인스크램블러 보건복지부 신의료기술 인정 고시 (2013)(10) 엠씨스퀘어 스마트스쿨용 엠씨스퀘어 클래스 개발 (2013) (11) 페인스크램블러 보건복지부 행위 비급여 확정고시 (2014)(12) 엠씨스퀘어 한밭대학교 임상 (2015)(13) 한국표준과학연구원 엠씨스퀘어 수면유도효과 검증 임상 (2017)(14) 페인스크램블러 3ch 신제품 개발 (2017)(15) 졸음예방장치 개발 (2019) 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조 달 요약 (단위 : 천원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금융기관(은행) 금융기관(어음할인) 비금융기관 회사채사모 신주인수권부사채/ 전환사채 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할것으로 예상. 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중용한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위혐 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 영업실적 및 재무상태 가. 영업실적 당사의 지난 2사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 영업실적 제35기(2020년) 제34기(2019년) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 당기순이익 1) 경기 침체로 인한 매출감소 등으로 인하여 2020년 매출실적은 약6억5천만원으로 전년대비 급감하였습니다. 2) 부진한 매출실적 등으로 당기순손실이 발생하였습니다. 나. 재무상태 당사의 지난 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35기(2020년) 제34기(2019년) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 1) 당사의 2020년 재무상황은 총자산 약 56억원, 부채 약 64억원, 자본 약 -8억원 으로 유동비율은 71%, 부채비율은 812%입니다. 3. 경영성과 가. 경영진단의 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 나. 경영성과 당사의 경영성과는 동 보고서의 "III. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 자세한 내용은 ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하시기 바랍니다.
나래에너지서비스 — 사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 집단에너지사업에 대한 정의 및 종류 그리고 사업 효과는 아래과 같습니다. 가. 산업의 특성(1) 집단에너지사업 정의 집단에너지사업법에 따르면 "집단에너지"는 "다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기"로 정의되고 있으며, 이처럼 집단에너지사업이란 집중된 에너지공급시설에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거 밀집지역, 상업지역 등의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업을 말합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 열을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을 공급하는 것이 가능해짐으로서 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게 되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용할 수 있다고 볼 수 있습니다. (2) 집단에너지사업의 종류 집단에너지사업은 사업의 성격에 따라 지역냉ㆍ난방사업, 산업단지 집단에너지 사업으로 구분할 수 있습니다. 구 분 사업내용 지역냉난방사업 일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업 산업단지 집단에너지사업 산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업 (3) 집단에너지사업의 효과 - 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축 - 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 ·지역냉난방 : 24시간 연속냉난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성 ·산업단지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화 - 분산형 전원확보로 국가 전력수급다양화 기여 ·발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소 - 지역냉방 보급확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 - 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소 ·산업공정 폐열, 쓰레기 소각열, 매립가스(LFG) 등을 열원으로 활용 [출처: 2020 집단에너지사업 편람(2020.11, 한국에너지공단)] 나. 사업의 성장성 [최근 5년간 연도별 집단에너지 공급 실적] 구 분 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 지역난방 공급세대수(천호) 집단에너지 사업자수(개) [출처: 2020 집단에너지사업 편람(2020.11, 한국에너지공단)]집단에너지사업은 기후변화협약에 대응하는 수단으로서의 중요성이 부각되어 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 정부는 신기후체제에 적극적으로 대응 및 저탄소 경제체제로 전환을 위해 '30년도 BAU 대비 37% 감축안을 UN에 제출하였으며('15.06) 저탄소녹색성장기본법 시행령을 개정하여('16.06) 감축목표이행을 구체화 하였습니다. 제2차 기후변화대응기본계획('19.10)에서는 친환경 에너지믹스로의 전환을 위해 청정연료 발전 확대와 집단에너지 사업을 통한 미활용에너지 회수 및 열연계 활성화를 권장하고 있습니다. 또한 '제5차('19년~'23년) 집단에너지 공급 기본계획('20.2월, 산업통상자원부)을 마련하여 '23년까지 '18년 대비 약 31% 증가한 총 408만호로의 집단에너지 공급 확대를 목표로 하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구ㆍ가구ㆍ주택수의 변화, 국민소득수준, 도시화 및 생활패턴의 변화 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 전반적으로, 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스, 전력, 열에너지를 위주로 하는 에너지소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. 전기사업의 경기는 일반경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 침체된 때보다 전력수요 증가율이 높으며 전력사용량이 증가합니다. 또한, 춘추절기 보다는 하절기, 동절기에 전력수요 증가율 및 사용량이 증가합니다. 지역난방사업의 경우, 겨울철에 수요가 높고, 여름철에 수요가