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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 업계 및 회사의 현황 (1) 업계의 현황 가. 산업의 특성 화장품산업은 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되는 산업입니다. 또한 기술 개발과시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여지속적인 시장 성장을 가져올 것이라고 예상됩니다. 이와 더불어 코스메슈티컬, 염모제 등 화장품의영역이 넓어지고 있다는 점도 긍정적입니다. 이러한 전방 산업의 확대 및 호황은 해당업계 내 기업들에게 좋은 기회가 될 것으로 예상됩니다. 이중 당사가 영위중인 보습제 시장은 국내외 적으로 현재의 시장 규모는 적으나, 향후 소비자 인식의 제고와 환경오염 및 스트레스의 증가 등으로 인한 민감성 피부용 보습제에 의한 관리가 필요한 인구의 증가로 인해 성장가능성이 있는 시장입니다. 소비자가 특별한 문제를 갖고 있지 않은 상황에서 사용하는 일반 화장품은 브랜드 이미지에 의하여 소비자의 선택이 크게 좌우되나, 민감성피부용 보습제의 경우 소비자가 안고 있는 문제를 해결할 수 있는 품질 수준을 확보하지 않으면 아무리 많은 광고,판촉비를 투입하더라도 성공할 수 없는 시장이기 때문에, 기술력을 갖춘 기업이라면중소기업이더라도 성공적으로 시장에 진입할 수 있는 시장입니다. 민감성 피부용 보습제에 대한 시장은 태동기의 시장으로, 선진국의 다국적 기업에서도 세계시장의 지배하고 있지 못한 시장으로서 경쟁력있는 품질력을 확보하면 국내기업도 세계시장에서 경쟁이 가능한 분야입니다. 나. 산업의 성장성 Euromonitor 자료에 의하면 2016년 세계 화장품 시장규모는 3,649억 달러로 전년대비 4.8% 증가했습니다. 이는 향후에도 지속되어 2021년 4,871억 달러로 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망됩니다.지역별 시장규모는 아시아/태평양 지역이 1,238억 달러(전년대비 5.1% 증가)로 가장 크며, 이어서 아메리카 1,233억 달러, 유럽 959억 달러 순으로 나타났습니다.한편 중동 및 아프리카는 220억 달러로 세계시장에서 6.0%를 차지했으나, 연평균10.2% 증가로 미루어 볼 때 향후 전망 또한 밝을 것으로 기대되고 있습니다. 4개 지역별 화장품 유형 점유율을 살펴보면, 아시아/태평양 지역은 Skin Care가절반가량(49.1%)을 차지했으며, 유럽은 Skin Care(25.4%) 및 Hair care(17.9%),Fragrances(17.2%) 순으로 고른 비중을 나타냈습니다. 아메리카 지역은 ColourCosmetics 시장이 타 지역에 비해 큰 비중을 차지했으며, 중동 및 아프리카 지역은Fragrances 시장이 가장 큰 비중을 차지하는 것으로 나타났습니다. 국가별 시장규모는 전통적 화장품 강국 미국, 일본, 독일, 프랑스 등이 여전히 높은 시장점유율을보이고 있으나 중국, 인도, 러시아 등의 성장률이 전 세계 평균성장률을 크게 상회하고, 앞으로도 지속적인 성장이 예상되어 향후 국가별 판도는 크게 변할 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 화장품산업은 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로서, 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 그러나 제품 및 판매 채널의 다양화 등으로 인해 경기 변동의 영향은 감소하고 있습니다. 라. 계절성 전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보이고 있습니다. 하지만, 최근에는 자외선 차단 및 선케어 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다. 마. 경쟁요소 화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 기존 화장품 기업, 제약회사,
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신규진입 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점과 면세점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다. 최근 상위 6대사 실적을 기준으로 볼 때, 상위 업체의 시장점유율이 50%를 넘는 형태를 보이고 있으며 중ㆍ소형 업체들은 치열한 시장 경쟁과 더불어 실적이 둔화됨에 따라 국내외 대형 업체 및 일부 신생 기업에게 시장 점유율을 잠식당하고 있는 현상도 나타나고 있습니다. 향후에도 소비자의 구매 패턴이 변화되어 가치 중심의 구매 결정이 증가되고 사회적 양극화 현상이 심화되어 대형사와 중ㆍ소형사 및 초저가 브랜드 간의 경쟁은 더욱치열해 질 것으로 예상됩니다. 따라서 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격 할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 판단됩니다. (2) 회사의 현황 가. 영업개황 당사는 여러가지 기술과 제품을 개발중에 있는 바, 그 중 현재 기술개발 및 제품개발을 완료하고 제품을 시장에 출시하여 사업화에 성공한 민감성피부용 보습제 시장에서의 영업개황은 다음과 같습니다. ㄱ. 자원조달 상황 (원재료의 수급) 당사는 세라마이드의 핵심 기능인 라멜라 액정구조에 의한 피부장벽기능의 복원력이 우수한 세라마이드를 자체적으로 개발하고 공정 최적화를 통하여 비교적 저렴하게 양산할 수 있는 시스템을 갖추고 있습니다. MLE제형을 만들기 위해서는 세라마이드 외에 20여 가지의 원료가 필요하나, 대부분의 원료가 화장품에서 일반적으로 사용되는 원료로서 수급에 문제는 없으나, 수입되는 원료도 수종 있어 환율 등에 따른 가격의 변동은 있을 수 있습니다. (인력의 수급) 당사는 경영전략상 마케팅과 연구분야에 역량을 집중하고, 영업은 직판체계를 구축하되 지역별 대리점들과 협력적 네트워크를 구축하여 그 역량을 제고하는 방향으로, 생산은 핵심 기술부분 만을 자체적으로 진행하고 나머지는 OEM 생산하는 전략을 채택하고 있습니다. 이를 통하여 내부 인력은 핵심인력 중심으로 최소화하고, 성과급제, 스톡옵션제, 우리사주제 등을 실시하여 직원들의 근무의욕을 제고함으로써 우수인력의 안정적 확보에 노력하고 있습니다. ㄴ. 경쟁상황 지난 2000년초까지만 해도 국내에 선보인 민감성피부용 보습제는 2∼3개 종에 불과했으나, 아토피 문제에 대한 소비자 인식의 변화(치료에서 관리)와 더불어 최근 들어 관리용 제품의 종류가 급증하고 있습니다. 이들 보습관리제품의 특징은 주로 증상을 개선하거나 완화시켜주는 것으로 알려진 특정한 원료를 일반적인 크림이나 로션 제형에 포함시켜서 보습용 제품을 개발한 것으로, 제형 자체가 건강한 사람의 피부의 지질구조와 유사한 구조를 가지고 있어 피부장벽을 복원해주는 당사의 주력 제품은 이들 제품과는 접근방법 자체가 근본적으로 다른 제품이라고 할 수 있습니다. 당사의 아토팜은 이러한 제품력을 기반으로 매년 K-BPI에서 진행하는 한국브랜드파워의 민감성스킨케어 부문에서 13년 연속(2007년~2019년) 1위를 차지하며 입지를 공고히 하고 있습니다. ㄷ. 회사의 생산 및 영업 당사는 원가절감, 역량집중을 위하여 핵심원료를 제외한 포장등의 생산 부분은 OEM 생산 전문 업체를 통하여 제품을 생산 하고 있습니다. 영업은 온라인부분은 자사몰, 소셜, 오픈마켓, 온라인대리점 등을 활용하고 있고, 오프라인부분은 유아용품점 등의 대리점, 할인점, 병원, H store에서 판매되고 있고 이외 홈쇼핑, 수출 등 다양한 경로로 판매되고 있습니다. 나. 시장점유율 시장점유율에 대한 공신력 있는 자료가 없어 시장 점유율에 대한 기재를 생략합니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제20기(2019년 12월) 제19기(2018년 12월) 제18기(2017년 12월) 매출액
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비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품 상,제품 화장품 보습/기초 아토팜,리얼베리어 외 용품/벌크 화장품원료 등 기타 기타 건강기능식품 상,제품 건강기능식품 유산균 등 프로비라이프 더불가리쿠스 외 합 계 주1) 제19기 부터 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는수익), K-IFRS 제1109호(금융상품)를 적용하였고, 제18기는 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.주2) 매출 등의 현황은 자회사와의 거래내역 제거시 중요성이 미비하여 별도실적을 기재하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 화장품 보습제, 기초화장품 등 건강기능식품 유산균 등 주1)기간 중 품목별 총 매출액을 총 판매량으로 나누어서 산출하였습니다. 주2)주요 가격변동원인 ㄱ.공급가격 변동 원인은 영업 정책에 따라 상대적으로 공급단가가 낮은 매출처와 공급단가가 높은 매출처의 매출 비중의 조정 때문이며, 유통경로별 공급가격은 변동되지 않았습니다.ㄴ.품목별 단가차이로 품목별 매출비중에 따라 매출단가의 변동이 있을 수 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :천원,% ) 사업부문 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 화장품 윤활제 윤활제 첨가제 윤활제 Glycerine 보습제 PC-9S 유화보조제,보습제 유화보조제 산화방지제 (-)surf (-)surf 유화제 Portulaca Extract GN,마치현추출액 ?염제 기타원료 보습제,윤활제 등 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/KG) 사업부문 품 목 화장품 PC-9S (1) 산출기준 연간 총구매금액/실구매수량으로 나눈 금액입니다. (2) 주요 가격변동원인 당사에서 사용하는 화장품 원료 들은 석유화학공업 산물의 비중이 적어 유가변동에 큰 영향을 받지 않습니다. 또한 동업계는 보편적으로 한번 책정된 가격은 특별한 사유가 발생하지 않는 한, 장기간 변경하지 않는 관례가 있습니다.(소비자 제품의 원료로서 소비자 가격을 원재료 가격에 연동시킬 수 없기 때문) 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 제품 종별 제20기 제19기 제18기 생산능력(월) 생산능력(월) 생산능력(월) 화장품 화장품 유화제품 화장품 비유화제품 화장품 기능성제품 화장품 원료 주1) 당사 보유 생산설비의 한달기준 생산능력 입니다. (화장품 10톤*20일)주2) 대전공장 레이아웃 변경 공사가 진행되어 제19기부터 생산능력이 개선되었습니다. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 벌크생산능력을 기준으로 산출하였습니다. 주) 회사는 주요원료를 제외한 제품의 충진 및 포장은 사내외주 생산 방식을 취하고 있습니다. ② 산출방법 설비생산능력 = 실가동능력 * 8시간/일 * 20일 (나) 평균가동시간 1일 8시간, 1개월간 20일 가동을 기준으로 산출하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤, 천원) 사업부문 제품 종별 생산실적 금액 생산실적 금액 생산실적 금액 화장품 화장품 유화제품 화장품 비유화제품 화장품 기능성제품 화장품 원료 주1) 상기 생산실적에 대한 금액은 벌크 생산에 투입된 원료의 금액을 표시함.주2) 상기 금액은 원료 투입금액을 표시함. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :시간) 사업부문 제조공정 가동가능시간(년간) 실제가동시간(19.01~19.12) 평균가동률 화장품 조제 포장 주1) 당사 보유 생산설비(조제)의 연 가동능력시간임.- 화장품 : 4대*8시간*20일*12개월주2) 당사 보유 생산설비(포장)의 연 가동능력시간임.- 화장품 : 6라인*8시간*20일*12개월 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황[자산항목 :유형자산] (단위 : 천원) 소유형태 소재지 자산별 기초장부가액 증감 대체(*) 대체(**) 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소유 본사 토 지 공장및직원숙소 소유 본사 건 물 공장및직원숙소 소유 본사 기계장치 소유 공장,연구용 차량운반구 소유 공장,연구용,사무용 비 품 소유 공장,연구용,사무용 공구와기구 소유 대전유성구탑립동
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건설중인자산(*) 합 계 (*) 당기중 투자부동산 사용변경에 따른 유형자산 대체 내역 입니다.(**) 당기중 건설중인자산의 공사완료에 따른 대체내역 입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자 해당사항 없음 (나) 향후 투자계획 해당사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 화장품 제품/상품 내수 수출 원료/기타 내수 수출 소 계 건기식 제품/상품 내수 수출 소 계 합 계 내수 수출 합 계 주1) 제19기 부터 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는수익), K-IFRS 제1109호(금융상품)를 적용하였고, 제18기는 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 마케팅부와 영업부문으로 구성되어 있습니다. 마케팅부는 제품의개발과 광고 및 판촉, CRM을 담당하고, 영업부는 제품의 판매(대리)를 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 제품별로 아래와 같은 유통경로를 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 판매방법 판매경로 1 단계 2 단계 3 단계 자체쇼핑몰 소비자 외부쇼핑몰 쇼핑몰 소비자 홈쇼핑 홈쇼핑 소비자 유통영업 할인점,면세점,H 소비자 병원 직판 병원 소비자 병원 대리 대리점 병원 소비자 수출 독점대리점 지역대리점 판매점 (3) 판매방법 및 조건 - 인터넷, 제품별 병원, 해외수출 등을 통해 판매 중입니다. - 결제 조건. 국내 대리점 : 익월 10일 현금결제 . 국내 직접 판매 : 3개월 현금결제 . 결제 현황: 월 마감 후 1개월 이내 현금 85% 60~90일 어음 또는 외상 15%. 수 출 : TT : 50% L/C : 10% D/A 40% (4) 판매전략 (가) 품질과 기술 우위를 앞세운 기술마케팅 실시 학회 등을 통한 기술 발표 및 동 발표 논문 들을 취합한 연구 논문집을 발간하고, 대학병원 등과 연계한 임상자료의 확보, 제품 설명의 기술적 접근 등을 통하여 당사의 기술적 차별성을 집중적으로 부각시키는 기술중심 마케팅을 전개하고 있습니다. (나) 샘플링을 통한 제품 비교기회 제공 광고 매체를 통한 직접광고에 치중하는 대신 당사가 타겟으로 하고 있는 소비자가 제품의 품질과 사용감에 민감한 건성 또는 민감성 피부 보유자들 임을 감안하여, 샘플링을 통하여 당사 제품을 타사 제품과 비교할 수 있는 기회를 제공함으로써 소비자들의 적극적인 호응을 유도하고 있습니다. (다) 다각적인 유통망의 차별적 접근병원, 유아용품점, 매스마켓 등의 유통망에 따라 광고판촉 및 마케팅 전략을 차별화하여 고객의 발길이 닿는 곳에 당사의 제품이 준비될 수 있도록 꾸준히 노력하고 있습니다. (라) 고객의 니드에 따른 제품 차별화 아토피, 민감성피부, 건성피부 등 고객의 피부문제에 따라 제품을 차별화하여 고객이 필요한 품질수준과 가격 탄력성을 고려한 마케팅 활동을 추진하고 있습니다.(마) 고객관리의 체계화(CRM) 피부관련 정보제공에 촛점을 맞춘 홈페이지를 구축하고 적극적이고 체계적인 회원 확보 노력을 기울여 고객과 쌍방향의 정보교환을 적극 도모하고 있으며, 홈페이지를 물건의 판매수단이 아닌 유용한 피부정보의 제공 장소로 활용함으로써 고객과의 장기적인 신뢰관계 형성에 노력하고 있습니다. (바) 유통업체 확보 방식의 해외시장개척 피부관련 기능성 제품은 선매품으로서 브랜드 및 소비자 인지도가 없으면 제품을 판매하기 어렵다는 점을 감안하여 국가별로 독점유통업체 확보에 노력하고 있으며, 유통 희망업체가 발굴되면 다각적인 판촉 및 마케팅 지원 (샘플 지원,제품설명회, 전시회 지원 등)활동을 전개하여 유통업체의 지역 내 조기정착에 노력하고 있습니다. 5. 수주상황 당사는 시장주문형태로 제품을 공급하고 있어 수주현황은 해당사항이 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 리스크 관리에 관한 사항 1. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는
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잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영지원부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산입니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의
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변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.(5) 파생상품계약 보고서일 현재 보유중인 파생상품은 원금보장을 추구하는 금융상품으로 만기시 원금손실의 위험은 적습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소.jpg 연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 정부보조금(차감) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 네오팜은 사람의 피부에서 발생하는 다양한 피부질환 또는 문제들을 인체의 항상성(homeostasis) 유지, 피부장벽기능(Skin barrier function) 강화, 면역 조절(immune modulation)이라는 관점에서 접근하여 이를 해결해 줄 수 있는 생체 기능성 소재를 선도적으로 개발하고, 이의 응용 연구에 주력하여 다음과 같이 연구활동을 전개하고 있습니다. 1) 피부장벽기능의 강화를 통해 건강한 피부를 유지하게 해주는 화장품 개발, 2) 피부장벽이 손상된 부위에 피부보호를 위해 사용하는 창상피복재 타입의 의료기기, 3) 피부질환자들이 약제를 사용하면서 발생되는 피부건조, 자극, 가려움 등을 완화시켜주는 화장품 보습제개발, 4) 노화억제 및 개선용 소재의 개발과 민감성 피부용 화장품의 개발,5) 환경오염으로부터 피부를 보호할 수 있는 화장품 소재 및 제형개발, 6) 피부문제를 근본적으로 해결할 수 있는 면역조절제 및 피부질환에 대한 연구 연구과제 연구결과 및 기대효과 기술관련사항 비 고 세라마이드(Ceramide-9S, Ceramide-SP) 생산 기술 세라마이드는 피부 내 각질 세포간 지질의 주요 성분으로서 각질층 내 다른 성분들과 함께 액정 구조를 형성하여, 보습과 피부 장벽 기능을 부여하는 소재로, 피부 장벽을 강화하기 위한 다양한 제품에 사용될 수 있는 소재입니다. - 1999년 산업기술대전 - 산업자원부 장관상 수상- 국내외 특허취득[한국,미국,일본,EU,중국,대만]- 화장품 원료 등록 완료- 유럽REACH 등재 완료 [기술개발 완료, 제품화 완료]** 당사 세라마이드의 특징 2) 천연세라마이드와 유사한 구조 3) 높은 라멜라 액정 형성능력 4) 높은 안전성과 낮은 생산비용기존의 유사 세라마이드와 함께 사용하여 효과를 강화할 수 있는 신규 유사세라마이드도 개발 진행중에 있습니다. Sphingosine kinase 활성물질 K6PC-5 생산기술 피부의 각질형성세포와 섬유아세포에서 중요한 신호전달물질인Sphingosine-1-phosphate의 합성을 촉진하여, 항노화 주름개선 효과를 기대할 수 있는 기능성 화장품 원료입니다. -국내외 특허 취득[한국,일본]-화장품 원료 등록 완료-주름개선 기능성 화장품 제품 인증(식약청) [기술개발 완료, 제품화 완료]1) 화학명: Dihydroxyisopropyl capryloylcarylamie (원료명: K6PC-5) 2) 특징: 신규한 세포 내 sphingosine kinase 활성화제 3) 적용 분야: 주름개선 기능성 화장품 원료, 높은 안전성 다중층상유화 다중층상유화 제형은 수중유(oil-in-water) 형태의 유화물로서, 수십층 이상의 다중층상구조를 지닌 제형입니다. 당사의 MLE는 피부 각질세포간 지질과 유사한 장 반복 주기와 단 반복 주기를 나타내며, 피부 장벽 회복 효과가 매우 높고, 피부에 대한 상용성이 높은 장점이 있습니다. 각질 세포간 지질과의 높은 구조적 유사성으로 인해 경피 도포된 약물의 효과적인 전달을 위한 경피약물전달시스템으로 활용이 가능합니다. -국내외 특허 취득.출원중-국내외 주요 학술지 발표 완료 [기술개발 완료, 일부 제품화 완료, 응용연구 지속 중] 피부장벽 기능의 회복을
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촉진하고, 강화하는 제품 개발을 통해 민감성 피부와 질환 피부에서 사용 가능한 다양한 종류의 보습제를 개발, 출시하였으며, 경피약물전달 시스템으로 개발하고자 연구를 진행 중입니다. 단백분해효소 활성화 수용체(PAR-2)의 저해제 개발 최근 발견된 단백 분해 효소 활성화 수용체(Protease-activated receptor-2: PAR-2, 이하PAR-2)는 피부에서 염증, 색소 침착, 가려움증, 피지 생성 등에 밀접하게 연관되어 있는 것으로 알려져 있습니다. 당사에서는PAR-2 저해 효과를 지니는 신규 화장품 원료인ADfence-P를 개발하고, 건선, 아토피 피부염, 여드름, 지루성 피부염과 같은 다양한 질환에 사용 가능한 보습제를 개발하여 시판중입니다. -국내외 특허 취득[한국,미국,유럽등]-화장품 원료 등록 완료OTC (over-the-counter) product-(일반의약품) 등록 완료-유럽 의료기기(CE)허가 획득국외학술지 게재 완료 [기술개발 진행 중, 일부 제품화 완료, 추가 제품화 진행 중] ADfence-P는 당사의 건선용 보습제 제품군(Psoriapalm, Psorex)에 적용되어 사용 중이며, 제로이드 핌프로브(여드름용 제품)에서도 사용되고 있습니다. 피부 내 항균펩타이드 증진 물질의 개발 당사에서 개발한Defensamide 는 피부에서 항균 펩타이드의 생성을 촉진하는 효과를 지닌 화장품 원료로써, 아토피 피부염, 노화 피부 등에 적용하여 피부의 항균 장벽 기능을 강화하고 손상된 투과 장벽 기능의 회복을 촉진하는 등의 효과가 있는 물질입니다. 피부장벽기능회복이 필요한 다양한 질환 피부를 위한 제품에 사용할 수 있습니다 -국내외 특허 취득[한국,유럽,중국,미국 등]-국제화장품원료전시회(In-Cosmetics 2011)Innovation Zone Award 은상수상 (원료명: 디펜사마이드)-국외학술지 게재 완료 [기술개발 완료, 제품화 진행 완료] 디펜사마이드는 당사의 제로이드 제품군에서 적용되어 사용 중입니다. 경구용 항암제 개발 기술 당사는 표적형 항암제의 일종인kinase 억제제를 개발하고, 이를 통해 고형암(위장암 또는 폐암) 치료제를 개발하고자 연구를 집중하고 있습니다. 다양한 세포 실험과 동물 실험에서 뛰어난 효과가 확인되었으며, 위암, 폐암을 대상으로 한 실험에서도 뛰어난 효능을 나타냈습니다. -국내 물질 특허 등록(2010년)-주요국 특허 취득 및 출원 중 [기술 개발 진행 중]현재 당사에서는 본 치료제의 경구용 제제 개발을 위한 기초 연구를 진행 중입니다. 가려움증, 염증 완화 성분 개발 피부 내 카나비노이드 수용체 (cannabinoid receptor)를 활성화하는 성분인Restomide를 개발하여, 이를 이용한 제품화 연구를 진행 완료하였습니다. 개발된 원료는 화학합성을 통해 고순도로 얻어지므로 피부트러블을 야기하지 않고 피부진정 효과를 나타냅니다. -글로벌코스메틱연구개발사업 수행 -국외 학술지 게재 완료 [기술 개발 진행 중. 일부 제품화 완료, 제품화 연구 진행 중] Restomide 성분은 현재 당사의 제로이드 제품에 사용 중입니다. 자가포식활성화 원료 개발 자가포식(Autophagy) 기능을 활성화하는 성분인 Dualguard-7과 Dualguard-9 원료를 자체 개발하여 항염, 항노화 및 미백 효과를 평가 진행 중이며 개발 완료시 기능성화장품으로 출시 예정임. -경제협력권과제사업 수행 -국내외 특허취득 및 일부 출원중-Dualguard-9을 주성분으로 하여 식약처로부터 비고시 주름개선 기능성허가 완료(2019년11월) [제품개발 진행 중] 탈모방지 및모발 장벽강화 원료 개발 인체 피부 스핑고지질 유사 합성체인 Ceramide HS원료를 자체 개발하여 경북대학교 병원에서 임상시험을 수행한 결과 탈모방지 효능이 입증됨 -지역주력산업육성과제 사업 수행 국외 학술지 게재 완료 피지분비 억제 기능 원료개발 퍼옥시좀 증식체 활성화 수용체 감마(PPAR-γ)의 활성을 감소시켜 피지의 생성을 억제 조절함으로써, 피지과다분비로 인해 발생하는 피부트러블을 완화 개선할 수 있는
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원료 Sebomide-1을 개발하였습니다. 개발된 원료는 지성피부 관리용 화장품에 적용할 예정입니다. -물질과 조성물 각각 국내 특허 획득(2019년11월) -국제화장품원료사전에 등재 [제품개발 진행 중] 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 해당사항 없음 나. 최근 3년간 신용등급 해당사항 없음 다. 기타 중요한 사항 해당사항 없음 9. 종속회사의 내용 (1). 사업의 개요중국 시장 내 거래선 확보, 화장품 오프라인 유통 및 판매 (2). 재무에 관한 사항 (2019년 12월 31일 기준) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 동국제강은 철강 제조기업으로서 1960년대부터 큐폴라로(爐)를 시작으로 본격적으로 쇳물을 만들어왔습니다. 이 시기에 국내 민간 최초로 50톤 용광로를 운영하였습니다. 현대식 전기로(爐) 시대를 연 것도 동국제강입니다. 국내 최초로 15톤 교류 전 기로를 시작으로 1990년대 초에는 직류 전기로를 도입, 양질의 형강과 철근의 대량 생산 시대를 열었습니다. 1971년 국내 최초로 후판 사업에 진출하면서 동국 제강의 사업구조는 봉형강류(철근, 형강)와 판재류(후판)로 재편되었습니 다. 동국제강의 주력 제품은 철근, 후판, 형강이며, 2015년 1월 1일 유니온스틸(주)와의 합병으로 냉연강판 제조ㆍ판매업을 영위하게 되었습니다. 사업내용의 구성은 K-IFRS 기준에 따라 연결대상 주요종속회사(자산규모 750억원 이상)가 영위하는 사업으로 철강/냉연강판 제조 및 판매 의 철강부문 (동국제강, 화물운송 및 하역업의 운송부문 (인터지스), 중계무역업의 무역부문(DKI, DKC), IT부 문 (동 국 시 스템즈(주)) 중심으로 작성되 었습니다 ■ 철강 부문 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 지배회사 (동국제강)를 비롯해 주요종속회사가 영위하는 철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전, 방위산업을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 봉형강 등을 만들어내는 산업이며, 대표적인 전략산업으로 정부의 적극적 정책지원과 민간의 경영노력이 조화를 이루어 한국경제성장의 견인차 역할을 해왔습니다. 철강산업은 과거 놀라운 고도성장을 이룩해왔습니다. 하지만 이제는 다른 여러 선진국과 마찬가지로 국내적으로 수요정점기를 지나 저성장세로 들어섰으며, 중국 철강산업이라는 강력한 변수를 포함하여 세계 철강산업의 환경도 더욱 경쟁적으로 변할 전망입니다. 이러한 미래에 직면한 한국 철강산업이 안정적으로 발전하기 위해서는 기술 및 경영상의 성장전략을 모색하는 한편 환경규제 강화와 미래 추세에 대응하는 다양한 전략이 필요합니다. (2) 산업의 성장성 철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전, 방위산업 등과 밀접한 관계를 맺고 있으며, 유럽 경제위기, 중국발 공급과잉, 조선경기 하락 등 세계 경제에 대한 불확실성 속에서도 세계 조강 생산량은 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 우리나라의 조강 생산도지속적인 철강설비 확충과 건설, 조선, 자동차, 가전 등 수요 확대로 증가하였습니다. 철강업계는 국내 철강 설비 투자를 확대하여 국내 자급률을 향상시키고, 수출 확대를통해 무역수지를 개선하고 있으며, 고용창출에도 기여하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 철강산업의 경기 변동에 영향을 주는 것은 철강 수요산업입니다. 대표적인 철강 수요산업은 건설, 조선, 자동차, 가전산업 등이 있으며 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 이러한 수요산업군의 성장은 철강산업의 성장을 견인하며, 건설경기의 위축, 가전 산업 및 자동차 산업의 부진 등 전방산업의 수요침체가 철강제품의 수요 감소를 초래합니다. 통상 경기회복의 초기단계에 호황을 누리나 근래 저성장 시대를 맞아 경기사이클이 짧아지고 상하 진폭이 좁아져 정부의 부동산, 건설 부양 정책의 방향성에 의해 많은 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁요소 철강산업의 주 경쟁요인은 주원료인 철광석, 고철, 슬래브, 핫코일 등의 가격변동에 따라 결정되며 설비 자동화와 기술 향상을 통하여 생산성을 향상시키고, 지속적으로 원가를 절감해 가는 것이 최우선 과제입니다. 회 사는 브라질 고로사업 등을 통하여 안정적인 성장을 도모하며 글로벌 성장의 추진력을 확보하고 있습니다. 또한 고급화 전략의 설비투자와 연구개발을 통해 경쟁력을 갖추고 있습니다. 특히 가전 및 건설 분야에서 제품을 브랜드화하여 차별화를 이루고 있으며, 컬러강판 제품에 대해서는 세계 일류상품의 세계적인 경쟁력을 갖추고 있습니다 (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 지배회사(동국제강)는 『온실가스 에너지 목표관리 등에 의한 운영지침』 제30조에 의해 관리대상업체로 지정받아
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 2. 개요 당 사는 자동차, 조선, 기계, 건설, 방위산업을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서, 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 철근, 형강 등을만들어내는 산업이며, 경쟁요인은 주원료인 고철, 슬래브의 가격변동 및 환율에 따라결정되며, 설비자동화를 통하여 생산성을 향상시킴으로써 원가를 절감해 가는 것이 최우선 과제입니다. 2019년은 수요산업 둔화 , 수입규제 강화 등으로 철강업계는 매우 힘든 한해를 보냈습니다. 동국제강은 전략적 원료구매 및 수익성 위주의 영업활동으로 철강업체 중 드물게 전년 대비 두자릿수 영업이익 증가율을 보였습니다. 2020년에도 내실 경영의 기조를 더욱 강화하고, 수익성을 지켜내는데 역량을 집중하여 미래를 준비하는 한 해로 삼겠습니다. 전년 동기 대비 매출액은 3,094억 원 감소하여 매 출 5조 554억원 을 기록하였습니다. 당 기 영업이익은 1,337억원이며,당 기 순손실은 1,300억원 입니다 봉/형강사업부의 매출액은 2조 5,544억원, 후판사업부의 매출액은 7,195억원 , 냉연사업부(컬러/도금/냉연강판)의 매출액은 1조 6,158억원이며 기타부문에서 1,657억원을 실현하였습니다. 연결회사의 보고부문은 철강, 운송 및 무역의 3개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통 관리 및 영업 활동과 연구개발 활동을 수행하는 관리부문조직이 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업단위별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 철강 후판, 봉강, 형강, 냉연강판 등 운송 화물운송, 운송관계서비스, 하역 등 무역 중계무역 등 연결회사가 영위하는 사업은 지배회사인 당사를 포함한 철강 제조/판매업 [동국제강(주), LTD.], 운송/하역/창고업 [인터지스, DKC. S.A., 인터지스신항센터, 인터지스로지스티카, , 인터지스중앙부두, 연합물류유한공사, 당진 고대부두운영 , 인터지스웅동센터, 제 주로해운물류, CE Line 3 Corporation ] 중계무역업 [ DKC, DKI], 기 타 사업 [ 동국시스템즈(주), , 경희궁제일차, 경희궁제이차, 페럼제일차 , 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사, 원펀치디케이제일차, 가온에스티(주)] 등이 있습니다. 2019년 12월 31일 연결기준 5조 6,584억원의 매출과 1,645억원의 영업이익을 실현하였습니다. 매출 및 영업이익의 89%이상을 차지하는 동국제강의 수익개선이 가장 큰 영향을 끼쳤고, 계열사의 안정적 흑자구조도 이를 뒷받침하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - 연결재무상태 제 66 기 : 2019년 12월 31일 현재 제 65 기 : 2018년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) 과 목 2019년 2018년 증감액 증감율(%) [유동자산] 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 재고자산 기타 [매각예정비유동자산] [비유동자산] 관계기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의
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소유주지분] 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 [비지배지분] 자본총계 - 연결영업실적 제 66 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 65 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 (단위 : 백만원) 과목 제 66 기 제 65 기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자 손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 주당손익(단위:원) 희석주당손익(단위:원) 연결재무제표의 89%를 해당하는 대표회사 동국제강(주)의 매출액 변동사항을 살펴보면, 판재부문은 수익성 확보를 위한 저수익 제품 판매를 축소 하였고 봉형강부문은 건설경기 부진으로 판매량 감소 및 가격 하락의 영향으로 2019년 매출액은 전년대비 3,094억원 감소한 5조 554억원 입니다 . 냉연 부문은 수출 및 가전칼라제품 판매 확대, 후판 부문은 고수익 제품판매 집중, 봉형강 부문은 전략적 원료 구매로 영업이익은 202억원 증가한 1,337억원 입니다. 당기순손실은 3,149억원 감소한 1,300억원 입니다. 이는 회계적 손실 1,319억원이 반영되었으며, 투자주식손상 1,026억원과 지급보증충당부채 293억원 입니다. ※ 관계기업투자주식 손상인식 관련 상세내역 회 사는 보고기간말 현재 연 결회사의 국내 ?강부문의 순자산 장부금액이 시가총액보다 많음에 따라 자산 손상징후가 존재한다고 판단하여 국내 철강부문의 유/무형자산에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 연결회사는 열연 부문과 냉연 부문으로 현금창출단위를 구분하였으며, 사용가치를 기초로 회수가능액 검토를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였으며, 5년 후의 현금흐름은 0%의 장기성장률을 적용하였습니다. 또한 사용가치 산정에 사용된 할인율은 열연 부문과 냉연 부문 모두 입니다. 유/무형자산에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 또 한 종속기업인 연합물류(강음)유한공사의 유형자산 12,734백만원 손상차손을 기타비용 으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었습니다. - 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 (단위: 백만원) 보고부문 매출액 영업이익 감가상각비 및 상각비 매출액 영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비 철강 운송 무역 소계 기타 부문(*) 및 내부거래 제거 등 합계 (*) 기타 부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다. - 철강부문철강산업은 조선, 건설 등 수요산업 침체와 철강 공급 과잉에 기인한 저성장으로 불황을 벗어나지 못하고 있으나, 당사는 독보적인 기술력을 바탕으로 새로운 성장동력 확보를 위한 신제품 개발과 투자를 지속했습니다. 이러한 노력에도 불구하고 전방 수요산업 부진, 판매량 감소와 글로벌 원부재료 가격 상승에 따른 매출원가 상승으로 2019년 매출액은 전년대비 3,087억 감소하였습니다. 영업이익은 전년대비 234억 증가한 1,405억을 시현함으로써 2015년 2분기 이후로 현재까지 연속 흑자 기조를 유지하였습니다. 철강부문의 대부분을 차지하는 지배회사 동국제강의 지분법이익 감소 및 법인세 비용의 증가 등이 가장 큰 영향을 끼쳤습니다. - 운송부문 2019년 운송부문은 84억 가량 매출이 감소하였습니다. 운송부문의 매출 및 수익의 상당을 차지하는 주요종속회사 인터지스의 2019년 누계 매출실적은 4,313억원이며, 영업이익은 전년동기 대비 41억원 감소한 7억원입니다. 하역부문 매출액은 863억원을 달성하였고, 운송부문은 1,749억원을 달성하였습니다. 매출인식 방식의 변경에 의하여 일부 포워딩 매출이 해운 매출로 대체되어 포워딩부문과 해운부문은 각각
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372억원과 936억원을 실현하였습니다. 기타 상품 및 용역매출은 393억원을 달성하였습니다. 회사는 해운사업 구조조정 및 수익성 강화 등 지속적인 성장과 영업이익 증가를 위해 노력하고 있습니다. - 무역부문 DKC는 전년 대비 매출이 50억 증가하였으며, DKI는 내수산 가격 대비 수입산의 가격경쟁력이 있기 때문에, 수입산의 지속적인 유입으로 영업환경이 악화 되고 있습니다. 매출액은 전년 대비 6억 증가한 3,600억, 영업이익은 56억 감소한 70억을 달성하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당기 이자지급액이 1,134억원 발생하였으나, 약 억원이 영업으로부터 창출되며 총 2,135억원의 영업활동의 현금 유입이 발생하였습니다. 또한 당기 유형자산 및 관계기업투자의 취득 등 투자활동으로 인해 652억원의 현금이 감소하였고, 차입금 상환 등 재무활동으로 인해 1,008억원의 현금 유출이 발생하였습니다. 이로 인해 총 476억원의 현금성자산이 증가하였습니다. 연결회사는 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여 자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금 등 금융기관예치금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금 경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금의 보유 규모는 421,872백만원(전기말: 383,752백만원)입니다. 그리고, 보고기간말 현재 회사는 신용평가기관인 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로 부터 A3- 신용등급을 부여받고 있습니다. 가. 유동성 1) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 현금및현금성자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 보유현금 은행예금 등(*) 계 (*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 계약이행보증 관련 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 사용제한 금융기관예치금 나. 차입금 내역 1) 단기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 최장만기일 연이자율(%)2019.12.31 장부금액 한국산업은행 외 0.17~5.25 어음할인 (*1) 아이비케이캐피탈 외 2.80~4.30 일반대출 (*2) 한국산업은행 외 0.50~ 신디케이션론 계 (*1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관에 양도한 매출채권 중 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석6 참조). (*2) 보고기간말 현재 연결회사의 해당 차입금 중 일부는 매출채권 등이 담보로 제공되고 있습니다 2) 장기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 최장만기일 연이자율(%)2019.12.31 장부금액 임대주택자금 국민은행 시설자금대출 한국산업은행 외 1.61~5.25 신디케이션론 한국산업은행 외 3.76~5.23 운영자금 KEB하나은행 외 1.00~5.00 선박자금 (*) 캠코선박유한회사 외 4.10~6.50 소계 차감: 유동성대체 합계 (*) 연결회사의 선박 관련 보험, 장기화물운송계약, 선박운영수입계좌 및 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 3) 사채 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 만기일 연이자율(%) 원화가액 유동성 사채 비유동성 사채 확정금리 원화사채 제98회 원화사모사채 확정금리 원화사채 제99회 원화사모사채 고정금리 원화사채 원화사모사채 고정금리 원화사채 원화사모사채 고정금리 원화사채 원화사모사채 고정금리 원화사채 원화사모사채 고정금리 원화사채 원화사모사채 변동금리 원화사채 원화사모사채 소계 차감 : 사채할인발행차금 합계 (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 만기일 연이자율(%)2018.12.31 원화가액 유동성 사채 비유동성 사채 확정금리 원화사채 제89회 원화사모사채 확정금리 원화사채 제94회 원화사모사채 확정금리 원화사채 제95회 원화사모사채 확정금리 원화사채 제96-1회 원화사모사채 확정금리 원화사채 제96-2회 원화사모사채 확정금리 원화사채 제97회
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원화사모사채 변동금리 원화사채 원화사모사채 고정금리 원화사채 원화사모사채 고정금리 원화사채 원화사모사채 고정금리 원화사채 원화사모사채 고정금리 원화사채 원화사모사채 고정금리 원화사채 원화사모사채 소계 차감: 사채할인발행차금 합계 4) 전환사채 (단위: 백만원) 구분 발행회사 동국제강 사채의 종류 전환사채 액면가액 발행시 보고기간말 사채상환할증금 발행시 보고기간말 사채할인발행차금 발행시 보고기간말 전환권조정 발행시 보고기간말 전환권대가 보고기간말 발행일 2016년 12월 16일 만기일 2020년 06월 16일 전환대상 기명식 보통주 전환가격(최초) 11,552원 (*1) 전환가격조정 가) 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우나) 주권을 상장한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우라) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우 액면이자율 보장수익률 전환조건 2017년 12월 16일부터 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권 없음(단, 기한이익의 상실 사유가 발생하는 경우 상환의무 발생) 중도상환청구권 / 매수선택권 해당사항 없음 (단위: 백만원) 구분 발행회사 동국제강 인터지스 사채의 종류 전환사채 전환사채(*2) 액면가액 발행시 보고기간말 사채상환할증금 발행시 보고기간말 사채할인발행차금 발행시 보고기간말 전환권조정 발행시 보고기간말 전환권대가 발행시 발행일 2016년 12월 16일 2015년 08월 31일 만기일 2020년 06월 16일 2020년 08월 31일 전환대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격(최초) 4,534원 전환가격조정 가) 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우나) 주권을 상장한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우라) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우 가) 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우 액면이자율 보장수익률 전환조건 2017년 12월 16일부터 주당 전환가격으로 전환가능 2016년 8월 31일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권 없음(단, 기한이익의 상실 사유가 발생하는 경우 상환의무 발생) 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 중도상환청구권 / 매수선택권 해당사항 없음 발행일로부터 6개월이 경과하는 날 이후 회사는 사채권의 30%까지를 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구가능. 단, 조기상환청구권은 매수선택권에 우선함 (*1) 시가하락으로 인해 원으로 조정되었습니다.(*2) 연결회사가 발행한 해당 전환사채는 당기중 매수청구권을 행사하여 전액 상환하였습니다. 5. 부외거래당사의 부외거래는 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"에서 "3. 우발채무 등" 을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1) 파생금융상품의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자산 부채 유동 매매목적파생상품 당사의 위험관리에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석"의 "39. 재무위험관리"를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. 다. 종업원 등에 관한 사항당사의 종업원 등에 관한 사항 "VIII. 임원 및 직원
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오픈 2016년 11월 한국표준협회 주최「2016 콜센터품질지수(KS-CQI)」 3년 연속 1위 선정 2016년 12월 GPTW Institute 주최「2016 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 대상」선정 2017년 01월 「2017 소비자가 뽑은 가장 신뢰하는 브랜드 대상」 8년 연속 수상(디지틀조선일보 주최, 전자제품전문점 부문) 2017년 03월 홈케어 서비스 시행한국능률협회 주최 「한국산업의 브랜드파워(K-BPI)」12년 연속 1위 선정 2017년 04월 한국브랜드경영협회 주최 「고객감동브랜드지수(K-CSBI)」4년 연속 1위 선정 2017년 06월 온라인 전용 물류센터 오픈 2017년 07월 한국표준협회 주최 「프리미엄브랜드지수(KS-BPI)」 5년 연속 1위 선정한국능률협회컨설팅 주최 「한국산업의 서비스품질지수(KSQI)」고객접점 부문 3년 연속 1위 선정 2018년 4월 중앙일보 주최 「국가브랜드대상」전자전문점부문 3년연속 수상 2018년 7월 한국표준협회 주최 「프리미엄브랜드지수(KS-PBI)」 6년 연속 1위 선정 2018년 9월 국내 가전유통업계 최초 「부패방지 국제표준 'ISO 37001'」 인증 2018년 10월 롯데렌탈(주) 지분(4.9%) 전량매도 2018년 10월 국내 가전유통업계 최초 「차세대 라이프 스타일관」오픈 2019년 1월 디지틀조선일보 주최「소비자가 뽑은 가장 신뢰하는 브랜드 대상」10년 연속 수상 2019년 8월 한국표준 협회 주최 「프리미엄브랜드지수(KS-PBI)」7년 연속 1위 선정 2019년 12월 독거노인 보호 유공 '보건복지부 장관 표창' 수상 2020년 3월 한국거래소 '공시우수법인' 수상 자. 소멸 종속회사 주요 연혁 구 분 해당연도 주 요 내 용 하이마트로지텍 하이마트로지텍㈜ 분사직배모바일시스템 도입 북부HC, 동부HC OPEN CS 마스터 제도 시행창고관리 시스템(WMS) 도입 중부HC OPEN납품업체 입하예약 시스템 물동량 자동배분 시스템 서부HC OPENON TIME 배송시스템, 자동배차 시스템(TMS) PC 설치 직영화 화성DC OPEN, 서비스자재터미널 OPEN경남/화성/창동SVC OPEN납품업체 공동물류 도입 인천DC, 인천/강릉SVC OPEN설치기술 연수원 OPEN 롯데하이마트와의 합병 결정 합병 소멸 하이마트쇼핑몰 하이마트인터넷쇼핑몰 출범 (www.himart.co.kr) ㈜ 하이마트쇼핑몰분사 홈페이지 리뉴얼 전자제품 전문몰 최우수 사이트 선정 (서울시 소비자 만족도 조사) 월 주문건수 1만건 돌파 인터넷지점 연간 매출액 200억 돌파 모바일쇼핑서비스오픈 롯데하이마트와의 합병 결정 합병 소멸 주1) 2012년 말 기준 당사의 종속회사인 하이마트제일차유동화전문(유)는 2012년 중 자산유동화증권의 조기상환이 완료되어 정관에서 정한 해산사유가 발생하였으며, 2013년 3월 청산 종결 되었습니다.주2) 2014년 1월 1일, 상기 롯데하이마트의 완전자회사 2개사는 합병되어 소멸되었습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 05월 29일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 전환사채 등 발행현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권의 발행현황에 관하여 해당사항이 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 정관에 의해 발행 가능한 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 증권신고서 제출일 현재 회사가 발행한 주식은 보통주 23,607,712주입니다. (기준일 : 2020년 05월 29일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 전환우선주전환청구 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 'Ⅲ.
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1. 감자'의 (전환상환)우선주 180,000주는 의결권이 없는 주식이며, 이를 제외한 상기 표상의 우선주는 전환우선주로서 의결권이 있는 주식입니다. 나. 자기주식의 취득, 처분현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 종류주식 발행현황 당사가 증권신고서 제출일 현재 발행한 종류 주식은 없습니다. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 05월 29일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 보통주 외 의결권없는 주식수(B) 보통주 보통주 외 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 보통주 외 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 보통주 외 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 보통주 외 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 보통주 외 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 정관의 배당관련 내용은 다음과 같습니다. 제40조 (이 익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 의결로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제40조의2 (중간배당) ① 회사는 매사업 연도 7월 1일 0시 현재의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 이사회결의로 하여야 하며 금전배당으로 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 제외한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ① 사업연도개시일이후 제 1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. ② 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제41조 ( 배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 1분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 보통주 외 주식배당수익률(%) 보통주 보통주 외 주당 현금배당금(원) 보통주 보통주 외 주당 주식배당(주) 보통주 보통주 외 주1) 현금배당성향= 총배당금 / 당기순이익 주2) 제33기 현금배당성향은 당기순이익이 음의 값이므로 기재하지 아니하였습니다 주3) 현금배당 수익률은 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간 유가증권시장에서 형성된 종가산술평균에 대한 주당배당금의 비율입니다. Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 가전제품 도ㆍ소매업을 영위하며, 매출의 절대적인 비중 역시 점포에서 가전제품 판매 를 통하여 발생하므로 사업부문 분리의 유의성이 미미하여 전자제품 전문점에 대하여 단일 사업부문으로 사업의 내용을 기재합니다. 구분 회사명 사업의 내용 전자제품전문점 롯데하이마트(주) 가전제품 도ㆍ소매업 주) 완전
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설정제한 자산매각 한도 제4-2회 무기명식 무보증 공모사채 부채비율 500% 이하 자기자본의 300% 이하 자산총계의 50% 미만 제4-3회 무기명식 무보증 공모사채 부채비율 500% 이하 자기자본의 300% 이하 자산총계의 50% 미만 제5-2회 무기명식 무보증 공모사채 부채비율 300% 이하 자기자본의 300% 이하 자산총계의 50% 미만 제6회 무기명식 무보증 공모사채 부채비율 300% 이하 자기자본의 300% 이하 자산총계의 50% 미만 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 미지급배당금 수입보증금 합 계 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*1) 선수수익(*1),(*2) 예수금 부가세예수금 합 계 (*1) 당분기말과 전기말 선수금 및 선수수익 잔액에는 각각 계약부채인 선수금 및 고객충성제도로 분류될 금액이 포함되어 있습니다.(주석 24참조)(*2) 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다. 19. 퇴직급여부채및기타장기급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 소 계 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 부채(자산) (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 기타장기급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 기타장기급여채무의 현재가치 (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 확정급여제도 당기근무원가 순이자원가 소 계 확정기여제도 기타장기종업원급여 종업원 급여에 포함된 총 비용 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 유형자산(총 장부가액 : 1,759백만원, 채권최고액 : 250백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다.(주석 10참조)(2) 당분기말 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)신한은행 외 3개 금융기관과 59,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용 금액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 재화 구매와 관련하여 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 350,000백만원을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용액은 46,191백만원이며, 당사는 이를 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 10백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 1,585천입니다.(6) 당분기말 현재 당사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,346백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 11건(관련금액 3,222백만원)과 당사가 제소한 3건(관련금액 17,360백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 21. 납입자본 당분기말과 전기말 현재 당사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 수권주식수 주당금액 5,000원 5,000원
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발행주식수 자본금 주식발행초과금 납입자본 합계 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 법정적립금(*) 미처분이익잉여금 합 계 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 매출: 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등 기타 원천으로부터의 수익 : 기타 매출 계 매출원가: 상품매출원가 기타매출원가 매출원가 계 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 소 계 기타 원천으로부터의 수익 : 기타 매출 계 (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 환불자산, 환불부채 및 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 환불자산 환불자산-예상고객환불 합 계 환불부채 환불부채-예상고객환불 합 계 계약부채 고객충성제도 선수금 합 계 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 광고선전비 판매촉진비 지급수수료 운반비 설치비 대손상각비(대손충당금환입) 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 수도광열비 세금과공과 여비교통비 통신비 수선비 소모품비 도서인쇄비 교육비 보험료 차량유지비 접대비 잡비 합 계 26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 재고자산의 매입 재고자산의 변동 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 운반비 설치비 광고비 및 판매촉진비 지급임차료 지급수수료 수도광열비 기타의 비용 매출원가 및 판매관리비 합계 (2) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 급여 및 임금 상여금 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 합 계 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 기타수익: 수입수수료 유형자산처분이익 외환차익 외화환산이익 기타의대손충당금환입 배당금수익 보험차익 잡이익 합 계 기타비용: 유형자산처분손실 외환차손 외화환산손실 기부금 보험차손 잡손실 합 계 28. 순금융원가 당분기와 전분기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 금융비용: 이자비용 금융비용 소계 금융수익: 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 금융수익 소계 순금융원가 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 )입니다. 30. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과
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같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 분기순이익 보통주분기순이익 ÷가중평균유통보통주식수(주)(*) 기본주당이익(단위:원) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 일,주) 구 분 주식수 변동내역 기 간 주식수 일수 적수 2020년 기초 이월 유통보통주식수 2019년 기초 이월 유통보통주식수 당분기 가중평균유통보통주식수 : 2,148,301,792주 ÷ 91일 = 23,607,712주전분기 가중평균유통보통주식수 : 2,124,694,080주 ÷ 90일 = 23,607,712주 (2) 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 분기순이익 현금유출 없는 비용등의 가산 법인세비용 감가상각비 퇴직급여 장기종업원급여 무형자산상각비 이자비용 유형자산처분손실 임차료 외화환산손실 대손상각비(대손충당금환입) 현금유입 없는 수익등의 차감 유형자산처분이익 이자수익 임대수익 외화환산이익 배당금수익 기타의대손충당금환입 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권및기타채권의 증가 기타자산의 증가 재고자산의 증가 매입채무및기타채무의 증가 기타부채의 증가 충당부채의 감소 퇴직급여의 지급 사외적립자산의 감소 사용권자산의 증가 기타금융자산의 감소 기타금융부채의 감소 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 건설중인자산의 본계정 대체 유무형자산의 비현금 취득 리스부채의 설정 차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 배당금의 미지급 복구충당부채의 증감 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 비 고 지배회사 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 지분율 65.25% 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 롯데쇼핑(주)의 종속기업 롯데카드(주) 롯데카드(주) 롯데쇼핑(주)의 관계기업 (주)그린카 (주)그린카 (*) (주)대홍기획 (주)대홍기획 (*) (주)코리아세븐 (주)코리아세븐 (*) 롯데건설(주) 롯데건설(주) (*) 롯데글로벌로지스(주) 롯데글로벌로지스(주) (*) 롯데렌탈(주) 롯데렌탈(주) (*) 롯데멤버스(주) 롯데멤버스(주) (*) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) (*) 롯데상사(주) 롯데상사(주) (*) 롯데자산개발(주) 롯데자산개발(주) (*) 롯데정보통신(주) 롯데정보통신(주) (*) 롯데지주(주) 롯데지주(주) (*) 롯데제과(주) 등 롯데제과(주) 등 (*) (*) 독점거래 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다. (2) 당사는 특수관계자와 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 유,무형자산 취득 기타수익 기타비용(*) 지배회사 롯데쇼핑(주) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데카드(주) (주)그린카 (주)대홍기획 (주)코리아세븐 롯데건설(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데렌탈(주) 롯데멤버스(주) 롯데알미늄(주) 롯데상사(주) 롯데자산개발(주) 롯데정보통신(주) 롯데지주(주) 롯데제과(주) 등 합 계 (*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. ② 제 33(전) 기 1분기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 유,무형자산 취득 기타수익 기타비용(*3) 지배회사 롯데쇼핑(주) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데카드(주) (주)그린카 (주)대홍기획 (주)코리아세븐 롯데건설(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데렌탈(주) 롯데멤버스(주)
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매도방법은 장외처분(비상장법인 주식)입니다. 해당 매도에 대한 당사 이사회의 의결은 18년 10월 10일에 있었습니다. 해당 매도로 인하여 당사의 현금및현금성자산 45,613백만원이 증가하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 감소하였습니다관련 공시는 2018년 10월 11일에 진행된 [특수관계인에 대한 주식의 처분]을 참고하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ① 자산유동화 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없음② 우발채무와 약정사항 (1) 증권신고서 제출일 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 유형자산(총 장부가액 : 1,754백만원, 채권최고액 : 250백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다. (주석 10. 참조)(2) 증권신고서 제출일 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)신한은행 외 2개 금융기관과 48,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 사용 금액은 없습니다.(3) 증권신고서 제출일 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다. (4) 증권신고서 제출일 현재 당사는 재화 구매와 관련하여 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 350,000백만원을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 사용액은 91,024백만원이며, 당사는 이를 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다. (5) 증권신고서 제출일 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 10백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 953천입니다. (6) 증권신고서 제출일 현재 당사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,720백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (7) 증권신고서 제출일 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 11건(관련금액 3,169백만원)과 당사가 제소한 3건(관련금액 17,360백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 주) 우발채무와 약정사항은 'III. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석 - 20.우발채무와 약정사항' 을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가. 회계정책의 변경 등 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ■ 신규적용 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기
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위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ■ 기 적용된 주요기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (2019년 도입) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초적용하였습니다. 당사는 최초적용일에 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 따라서 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 당사는 최초적용으로 인한 누적효과를 2019년 1월 1일에 반영하는 경과규정을 적용하였으며, 따라서 비교기간의 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 최초적용일에 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방식을 선택하여, 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고,비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 349,816백만원, 336,564백만원 증가하였으며 이익잉여금은 57백만원 감소하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 기준 재무상태표에 유동자산 121백만원이 감소, 비유동자산 336,628백만원이 증가하였으며, 유동부채 69,046백만원, 비유동부채 267,518백만원이 증가하고, 자본이 57백만원 감소하였습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (2018년 도입) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않고, 종전 장부금액과 최초적용일의
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장부금액의 차이를 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하는 경과규정을 적용하였습니다.이 기준서는 기업회계기준서제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 주) 과거사업연도에 기 적용된 기준서들의 도입과 관련한 상세한 사항은 18년 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항-6. 기타재무에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 발생하는 수익'(2017년 도입) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 발생하는 수익'을 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하는 누적효과법을 사용하여 17년에 조기적용하였습니다. ① 재화 및 용역의 제공 당사는 고객에게 재화를 판매하는 가전제품 도소매업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 재화의 판매 시 고객이 자산을 인수하는 시점에 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 것으로 판단하며, 동 시점에 고객에게 재화를 이전하고 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 거래가격을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. ② 반품당사는 재화에 대한 반품가능정책을 유지하고 있습니다. 당사는 당사가 받았거나 받을 금액 중 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대하여 자산을 인식하고 이에 상응하는 매출원가를 조정하고 있습니다. 이후 보고기간 말마다 재화를 이전하고 그 대가로 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 다시 평가하고 이에 따라 거래가격과 인식된 수익금액을 조정합니다.③ 고객충성제도 당사는 고객에게 재화 판매시 매출에 대응되는 포인트를 지급하고 있으며, 해당 포인트 금액은 개별 판매가격으로 측정이 가능합니다. 고객에게 포인트를 제공하는 것은 별도의 수행의무이며 따라서 총 대가를 식별된 상대적인 개별 판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 주) 과거사업연도에 기 적용된 기준서들의 도입과 관련한 상세한 사항은 18년 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항-6. 기타재무에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과 목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제34기 1분기(2020년 3월말) 매출채권 미수금 보증금 합계 제33기 (2019년 매출채권 미수금 보증금 합계 제32기(2018년) 매출채권 미수금 보증금 합계 주) 상기 보증금 금액은
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현재가치 할인을 반영한 금액입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제34기 1분 기 (2020년 3월말) 제33기 (2019년) 제32기 (2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 시 이용한 정보- 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동)(*2) 합 계 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 매출채권 대손충당금 매출채권 순장부금액 미수금 대손충당금 미수금 순장부금액 합 계 상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 ② 대손처리기준기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 제 34기 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현 황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 계 구성비율 주) 상기 매출채권 금액은 대손충당금을 포함하지 않은 총액기준 입니 다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제34기 1분 기 (20년 3월말) 제33기 (19년 12월말) 제32기 (18년 12월말) 비고 전자전문점 상품 미착품 반품예정자산 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [(재고자산합계÷기말자산총계) Ⅹ100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사 내역1) 실시일자- 당사의 각 점포는 매월 재고 실사를 실시합니다.- 당사 물류센터는 연간 4회 이상 매 분기 종료 후 물류의 재고 실사를 실시합니다.- 당사의 재고조사는 보고기간 종료일의 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 추후 입출고 내역을 확인하는 방식으로 수행됩니다.- 외부감사인 입회 하의 재고조사는 기말에 실시하며, 제33기에 대한 실사는 2020년 1월 2일에 진행되었습니다. 2) 감사인의 입회여부- 당사의 외부 감사인 입회하 재고조사는 기말에 실시합니다. 2019년 기말(보고기간 종료일) 기준의 재고조사는 2020년 1월 2일 외부감사인(삼정회계법인)의 입회 하에 진행(물류센터 3곳, 지점 15곳) 되었으며, 보고기간 종료일과 실사일의 재고자산 차이에 대해서 추후 입출고 내역을 확인하는 방식으로 진행 및 완료하였습니다. (3)
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재고자산 저가법 적용 등 에 관한 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 020년 1분기말 기준 금액은 다음과 같 습니 다. (단위 : 천 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말금액 비고 상품 미착품 반품예정자산 합계 주 재고자산과 관련하여 인식한 당분기 평가손실은 22백만원(전분기 : 평가손실환입 108백만원)입니다 (4) 재고자산의 담보제공여부 - 해당사항 없음 라. 진행율적용 수주계약현황 - 해당사항 없음 마.공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서 열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. - 공정가치 서열체계 2020년 1분기말과 2019년말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기 (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ② 제 33(전) 기 (단위:천원) 구 분 제 33(전) 기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관찰가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 - 수준3 공정가치 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 기초잔액 취득 당기손익에 포함된 손익 기타 기말잔액 2020년 1분기와 2019년 1분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 34(당) 기 1분기 제 33(전) 기 1분기 상각후원가 이자수익(임차보증금) 이자수익(리스채권) 이자수익 대손충당금환입(대손상각비) 기타의대손충당금환입 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(수입보증금) 이자비용(리스부채) 이자비용(차입금 및 사채) 외환차손 외화환산손실 (2) 금 융 상품의 범주별 분류 및 공정가치 2020년 1분기말과 2019년말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 34(당) 기
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1분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 회사채 기타금융부채 리스부채 합 계 ② 제 33(전) 기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 회사채 기타금융부채 리스부채 합 계 (3) 유형자산 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다 .바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 05월 29일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - 해당사항 없음 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 05월 29일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제4-2회 무보증사채 한국증권금융 제4-3회 무보증사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 준수(67.7%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준 수 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 준 수 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당없음 이행현황 해당없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 9일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 05월 29일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제5-2회 무보증사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(67.7%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준 수 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 준 수 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당없음 이행현황 해당없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 9일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 05월 29일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 무보증사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(67.7%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준 수 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 준 수 지배구조변경 제한현황 계약내용 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조에 따른상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다. 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 9일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 05월 29일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하