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경남기업 — 사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1.사업의 개요 경남기업㈜는 건축, 토목, 플랜트 등의 종합건설 사업을 하고 있습니다. 가. 사업부문 구분 회사 주요제품 및 서비스 주요고객 건설부문 경남기업㈜ 토목,건축,플랜트 건설용역 등 한국토지주택공사한국철도시설공단조달청 등 나. 종속회사 요약 재무정보- 해당사항 없음. 다. 사업 현황 건설업은 타 산업을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로서 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소들을 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의건설 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 또한 건설업은 제조업 등에 비해 수요예측이 어려운 측면이 있고, 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적인 성격이 강하며, 노동집약적 산업으로 고용창출효과가 높고, 하도급 의존도가 큰 산업적 특성을 가지고 있습니다. 건설산업은 과거 건설시공 위주의 단순서비스 산업에서 벗어나 복합산업구조로 변화하고 있습니다. 그 가운데 정부의 SOC 예산은 전년대비 11.9%증가한 26조원으로 결정되어, 지역균형발전 및 교통서비스 제고 정책에 따라 대형 토목공사 발주가 기대되는 상황입니다. 다만 건축부문에서는 공공주택부분 및 비주거용 건축부문의 발주가 전년대비 소폭 감수할 것으로 예상됩니다. 따라서 당사는 발주 증가 등이 예상되는 일부 철도공사 수주와 공공부문에서 축적된 경쟁력을 바탕으로 국내 공사 수주와 함께 지속적으로 수주를 하고 있는 스리랑카 등 해외 공사 수주에 더욱 노력하여 기업 성장의 근거를 찾을 것입니다. 건설업은 타산업을 간접 지원하고 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산, 고용 및 부가가치 창출면에서 유발효과가 큰 산업입니다. 또한 건설업은 경기 변동과 밀접한 관계가 있으며 건자재 및 인건비 요인이 건설경기에 상당한 영향을 가져오며, 정부의 주택경기정책과 사회간접자본의 투자정책, 부동산 가격의 변동에도 영향을 받고 있습니다. 건설업 시장은 완전경쟁이며 대부분의 산업과 같이 시장진입은 쉬운 편입니다. 특히 외자유치를 촉진하고 국내부동산의 외국인 소유를 허용하는 개방정책의 결과 외국건설업체의 진출이 활발해질 전망이며, SOC, 주택사업 및 부동산개발사업의 참여 확대가 예상됩니다. 또한 재무적 안정성은 건설업종의 개별기업들의 수주에 중요한 포인트 및 대외신인도에 중요한 경쟁요소로 인식되고 있습니다. 건설업에 투입되는 자원은 토지, 인력, 장비 및 기자재로 구성되며, 동 투입요소의 대부분은 국내에서 조달가능한 상황입니다. 특히 건축, 토목 및 주택부문에 투입되는 대부분의 장비, 자재의 경우 일부 특수한 경우를 제외하고 국산제품의 투입이 가능합니다. 그러나 플랜트 부문과 엔지니어링 부문의 경우 그 특성상 고도의 기술력 및 노하우가 필요한 경우가 많아 해외 조달되는 비중이 건축, 주택 부문에 비하여 상대적으로 높은 것이 현실입니다. 해외건설 부문의 경우 가격경쟁력 측면과 현지 발주처의요구사항 등으로 인해 동 투입요소들을 현지 및 제3국을 통해 조달하는 비중이 높은편입니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 2015년 4월 7일 서울중앙지법의 법정관리 개시가 결정되어 채권신고 접수 및 조사를마치고 2015년 9월 16일 1회 관계인 집회가 이루어졌으며, 2016년 2월 3일 2,3회 관계인집회에서 회생계획안이 인가되었습니다. 회사는 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 6월 30일 동아건설컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를받아 65,300백만원(유상증자 33,000백만원과 회사채 발행 32,300백만원) 규모의 투자계약을 체결하여 2017년 10월 17일에 인수대금 납부가 완료되어, 2017년 10월 24일 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 법원으로부터 인가 받았습니다. 당사는 열악한 영업여건 속에서도 중앙선 영천-신경주
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복선전철2공구 노반시설공사, 서해선(홍성-송산)복선전철공사, 인천생산기지 설비확충건설공사, 원주지방복합청사T/K공사 등을 수주하며 지속적인 수주활동을 보여주고 있습니다. 그리고, 개발 사업에 적극 진출하여 어려운 주택경기를 극복하는 대체사업으로 육성 하겠습니다. 민간건축으로는 대구태평로3가 주상복합신축공사, 경기 광주시 태전2지구 1단지 자체사업 등을 2019년도에 착공하였으며, 평택고덕LH아파트/제2초등학교, 광양와우/중동LH아파트, 김포마송 B-7BL 아파트 건설공사 7공구, 시흥목감지구수암간도로확장공사, 인천기지 TK-208 정밀검사 및 정비공사, 국지도88호선도계~영월도로건설공사 등의 공사가 신규 착공되어 진행중입니다. 해외도 '13년 수주한 스리랑카 킬즈시티(호텔, 리테일, 오피스, 레지던스, 컨퍼런스 복합개발 프로젝트)가 건설중이며, 베트남 비엣찌 하수도 건립사업이 진행 중에 있습니다. 다만, 코로나19 사태의 영향으로 전세계적인 경기침체와 설비투자감소가 예상되지만 기 진출국에서 확보한 기술과 경험을 바탕으로 수처리시설, 폐기물처리 등 환경관련 사업을 확대하여 공종다변화를 모색하고 제안형 사업의 참여를 확대해 나가도록 하겠습니다. (2) 시장점유율1960년대 아파트 사업을 시작하여 경남기업만의 기술과 노하우로 일산, 분당, 평촌 도시 개발 등 국내외 공사에 참여하였으며, 대자연과 호흡하는 새로운 공간개념을 도입하여 편리하고 쾌적한 평형설계, 최적의 공간활용, 세련된 디자인 개발 등으로 최고의 주택건설회사로서의 입지를 확고히 하고 있으며, 또한 도로, 교량, 철도, 지하철, 터널 공사 등 국가 산업과 경제발전의 밑거름이 되는 사회간접자본확충에도 크게 기여하고 있습니다.당사의 시공능력 순위(토건 분야, 대한건설협회 기준)는 2009년 17위(16,719억원), 2010년 17위(18,208억원), 2011년 17위(18,893억원), 2012년 14위(20,637억원), 2013년 21위(17,441억원), 2014년 26위(13,665억원), 2015년 29위(12,549억원), 2016년 35위(7,638억원), 2017년 48위(6,723억원), 2018년 68위(4,062억원), 2019년 78위(3,645억원), 2020년 82위(3,335억원)에 위치하고 있습니다. (3) 시장의 특성 - 건설산업은 타인의 의뢰를 받은 주문생산방식에 의한 수주산업임. - 노동집약적인 산업으로 고용효과가 높으며 하도급의존도가 높음.- 분양사업은 선투자 후, 회수하는 자금운용방식으로 적기 자금조달 능력이 중요함. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망2021년 국내 건설수주는 2020년 대비 4.0% 감소한 172조원으로 전망됩니다. 주거용 건축수주는 기저효과에 따라 일부 조정될것으로 보이며, 비주거용 건축역시 소폭 감소할 것으로 예상되지만, SOC예산증액, 공공주택 공급확대 등에 따라 공공과 토목부문 발주는 증가할 것으로 예상됩니다. 해외건설시장은 유가 하락으로 일부 산유국의 재정 수지 적자가 예상되는 가운데, 코로나19로 인한 해외공사 발주의 지연 및 감소가 예상되고 있습니다. 또한 중국 및 인도 등의 후발 건설사들과의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 그러나 과거 저가수주 현장들이 마무리되어 가고 있는 가운데 국내업체들간의 출혈경쟁을 자제하고 있습니다. 이에 당사도 지속적인 원가율 개선으로 매출증가와 수익성 향상을 함께 달성하고자 합니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 주요제품, 서비스 등 부문 대상회사 주요 제품 및 서비스 매출비중 건설 경남기업㈜ 도로, 철도, 교량, 터널, 아파트 등 ㆍ 자세한 사항은 '5. 매출에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 구체적 용도 매입액(비율) 단 가(원) 비 고 레 미 콘 골조, 포장 ㎥ 철 근 골조 ton 시 멘 트 콘크리트, 미장 ton 마감자재 내부마감, 욕실용 세대 기 타 건설용자재 합 계 설비 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원) 부문 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 기타증감
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당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 화성 외 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 ) 부문 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 화성 외 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 ) 부문 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 부문 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원 ) 부문 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원 ) 부문 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 본사외 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 제70기 제69기 제68기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 건설(지배기업) 건 축 국내 해외 토 목 국내 해외 플랜트 국내 기타 국내 기타 온양관광호텔 ㈜ 소 계 중단사업손익 합 계 나. 수주 및 판매전략 등 (1) 판매조직 - 국내영업 : 개발사업1팀, 개발사업2팀, 수주영업팀 - 해외영업 : 수주영업팀 (2) 수주전략ㆍ관급공사- 시공기술력 및 시공실적을 바탕으로 철도부문에 수주 전력을 다함- SOC 사업 추진- 턴키공사강화 : 해당공사의 정밀견적에 의한 가격 경쟁력 제고- 각 지사 및 영업소를 통한 각 지방자치단체의 공사 정보 입수 ㆍ민간공사- 투자비용이 적고 원가 경쟁력이 있는 재개발, 재건축 사업 지속 추진- 특히 정부의 주택공급확대 정책에 따른 신규 택지개발지역의 지주와 Project Financing 형식의 주택사업 강화- 주택의 수급상황을 면밀히 Check하여 미분양 Risk 철저 관리- Brand 가치 제고 노력- 1997년 부터 인증받은 ISO 9001과 ISO 14001의 품질 환경관리 시스템에 따른 철저한 사전/사후 서비스 ㆍ해외도급공사- 회사의 경쟁력있는 해외공사 공종은 국제차관 도로공사임- 가격 경쟁력 확보를 위한 철저한 현지화 전략 필요- 스리랑카 지역은 '78년 도로공사로 진출하여 누적수주 52건, 1,178.2백만불 수주액 달성중이며, '90년대 초반부터 현지화에 착수하여 꾸준히 이윤을 남기는 지역이므로 지속적 수주노력 경주 중- 기타 지역은 한국정부 재원인 EDCF 공사 발굴에 주력- 2011년 국제안전보건경영시스템(OHSAS 18001) 인증을 획득하여 산업재해 예방과 쾌적한 작업환경 조성을 위한 내부 시스템을 구축하였고 OHSAS 18001을 취득함으로써 고객만족과 신뢰 향상에 따른 해외 수주 경쟁력 강화 (3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건 - 원가절감에 의한 가격경쟁력 확보- 브랜드 가치 제고를 위한 제반 활동의 지속적인 추진 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 가. 수주상황 총괄표 (단위 : 백만원 ) 구분 발주처 공사명 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 관도급건축 조달청 진천선수촌2단계1공구 NHF제8호공공임대위탁관리부동산투자회사 화성동탄2LH아파트 한국토지주택공사 군포송정LH아파트 한국토지주택공사 시흥장현LH아파트 한국토지주택공사 수원고등LH아파트 한국토지주택공사 평택고덕LH아파트/제2초등학교 한국토지주택공사 광양와우/중동LH아파트 한국토지주택공사 평택고덕 AA-6BL 아파트 건설공사 7공구 한국토지주택공사 김포마송 B-7BL 아파트 건설공사 7공구 기타 관 도 급 건 축 공 사 계 민간도급건축 문산통일지역주택조합 문산경남아너스빌아파트신축공사 착공일로부터34개월 전성도(개인) 안양시안양동오피스텔신축공사 인천용현지역주택조합 인천시용현동경남아너스빌아파트신축공사 파주시금촌2동 제2지구주택재개발정비사업조합 파주시 금촌2동 주택재개발정비사업
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착공일로부터32개월 에스엠투자개발㈜ 대구태평로3가주상복합신축사업 강릉교동지역주택조합 강릉교동지역주택조합 착공일로부터 37개월 기타 민 간 도 급 건 축 공 사 계 분양사업 경기도 광주시 태전2지구 1단지 용인남곡2지구공동주택 기타 분 양 사 업 계 토목 서울지방국토관리청 토당원당도로(고양시대체우회도로) 대한주택공사 화성태안3택지개발 서울시도시기반시설본부 신림봉천터널도로건설공사(1공구) 부산지방국토관리청 하동-화개국도건설공사 한국토지주택공사 고덕국제화계획지구택지1-1공구 한국토지주택공사 청라5구역및남청라jct구간매립폐기물정비 인천 도시철도건설본부 서울도시철도7호선석남연장2공구 한국철도시설공단 중앙선영천-신경주복선전철제2공구노반시설 한국철도시설공단 서해선(홍성~송산)복선전철공사 한국도로공사 창녕밀양간건설공사제5공구 한국도로공사 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제5공구) 한국도로공사 고속국도제14호선함양-창녕간건설공사 한국토지주택공사 시흥목감지구수암간도로확장공사 전남개발공사 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 강원도 국지도88호선도계-영월도로건설공사 수도권외곽순환고속도로㈜ 포천화도고속도로민간투자사업건설공사 기타 토 목 공 사 계 플랜트 한국가스공사 제주도천연가스공급설비제1공구 한국가스공사 홍성-청양천연가스공급설비건설공사 한국가스공사 함양-산청천연가스공급설비가스공사 한국가스공사 법원-광탄천연가스공급시설건설공사 한국중부발전 서울복합화력1,2호기토건공사 한국가스공사 통영기지장기운영저장탱크(TK202)정밀점검 기타 플 랜 트 공 사 계 국 내 소 계 해외 해 외 건 축 계 MAGA 해 외 토 목 계 해 외 소 계 총 합 계 7. 시장위험과 위험관리 회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한시장위험을 통제하는데 있습니다. 회사는 회사의 현금흐름 및 공정가액에 영향을 미치는 위험에 대해서 위험회피를 사용하고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다.외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 DZD ETB LKR VND 계 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순자산 변동 (*) 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 함 (2) 이자율 위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 장기차입금 합계 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전순이익 변동 나. 신용위험신용위험은 재무손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타
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요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산,파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 기타수취채권 기타유동금융자산 기타장기수취채권 기타비유동금융자산 합 계 다. 유동성 위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타지급채무 기타장기지급채무 차입금 리스부채 합계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타지급채무 기타장기지급채무 차입금 리스부채 합계 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율과 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 차입금 총계(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순차입금(C=A-B) 부채총계(D) 자본총계(E) 총자본(F=C+E) 자본조달비율(C/F) 부채비율(D/E) ㆍ차입금 총계(A)는 현재가치할인차금을 차감한 금액임. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정 가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. . 보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예측한 내용은 본의견서 작성시점의 사건과 재무성과에 대하여 회사의 의견을 반영한 것입니다. 본 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 내부ㆍ외부의 다양한 가정에 근거를 두고 있으며, 그 가정은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 본 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해기 기재한 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재한 예측정보가 실현된다거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 의견서에 기재된 예측정보는 본 공시문서의 작성시점을 기준으로 작성된 것이며 회사가 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2020년 당사 수주는 2019년 대비 약 91% 증가한 6,022억원이었습니다. 해외부문 수주액은 (-)7억원이고 국내부문 수주액은 주택공사 중심의 수주로 6,029억원을 달성하였습니다. 2020년 당사는 매출 3,044억원, 영업이익 132억원을 각각 달성하여 2019년 대비 매출 281억원 증가하였고, 영업이익은 23억원 감소하였습니다. 수주잔고 또한 약 1조 5,525억원으로 충분한 미래 일감을 확보할 수 있었습니다. 아울러, 지속적인 원가절감 및 재무구조 개선 노력으로 부채비율은 326%, 유동비율은 114%를 기록하며 지난해 대비 안정적인 재무구조로 개선할 수 있었습니다. 임직원 개개인의 안전과 윤리의식을 바탕으로 기업 간 화합과 상생의 협력 체제를 강화하여 글로벌 일류 건설 기업에 오를 수 있도록 온 힘을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 70 기 제 69 기 증감 증감률 자산 I.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 계약자산 기타수취채권 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 II.비유동자산 기타장기수취채권 기타비유동금융자산 투자부동산 유형자산 사용권자산 무형자산 자산총계 부채 I.유동부채 매입채무 기타지급채무 단기차입금 계약부채 유동성리스부채 기타유동부채 유동성충당부채 II.비유동부채 기타장기지급채무 장기차입금 확정 급여채무 비유동리스부채 기타비유동부채 비유동충당부채 부채총계 자본 I.지배주주지분 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 유동비율 부채비율 나. 손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 70 기 제 69 기 증감 증감률 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 1.판매비와관리비 IV.영업이익(손실) 1.금융수익 2.금융비용 3.기타영업외수익 4.기타영업외비용 V.법인세비용차감전순이익(손실) VI.법인세비용(이익) 계속영업이익(손실) VII.당기순이익(손실) [사업부문별 매출액] (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 제70기 제69기 증감 증감률 건설(지배기업) 국내 건 축 토 목 플랜트 기타 해외 건 축 토 목 소 계 합 계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 현재 전기말 대비 약 60억원 감소한 417억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금성자산, ⅱ)기타유동금융자산을 모두 포함한 금액이며, 이중 현금및현금성자산은 전기말 대비 58억원 감소한 291억원이며, 기타유동금융자산은 전기말 대비 약 2억원 감소한 126억원입니다. 당기말 차입금은 전기말 대비 537억원 증가한 999억원이며, 이중 단기차입금은 721억원 증가한 853억원이며 장기차입금은 184억원 감소한 146억원입니다. 당사는 경기민감도가 높은 산업 구조의 특성으로 인한 불확실성에
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대비하고 지속적인 투자를 위하여 유동자금을 보유하고 있으며, 리스크 관리를 통하여 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다. 5. 부외부채에 관한 사항 본 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 바. 그밖의 우발채무 등"참조 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 법규상의 규제에 관한 사항 : 해당사항 없음.다. 종업원 등에 관한 사항주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항'Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 시장위험과 위험관리, 8. 파생상품 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 결손금처리액 이익준비금 배당금 III. 차기이월미처리결손금 29.3 이익준비금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 29.4 재무구조개선적립금 당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 매출액 (1) 당기와 전기 중 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 총매출액 상품 및 상품관련 매출 기타매출액 차감 특정매입차감 환불부채 및 이연매출 고객과의 계약에서 생기는 수익 소계 이외 수익 : 투자부동산 임대수익 매출액 합계 (2) 당기와 전기 중 당사의 수익은 국내에서 전액 발생하고 있으며, 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기 전기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합계 (3) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채 등의 내역은 다음 주석에 기재되어 있습니다.- 주석 8 : 환불자산- 주석 21 : 선수수익, 환불부채, 계약부채(4) 당기 및 전기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 환불부채 선수수익 계약부채 합계 31. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 상품매출원가: 기초상품재고 당기상품매입 타계정대체 환불자산 증감 기말상품재고 상품매출원가 합계 32. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 접대비 임차료 감가상각비 세금과공과 광고선전비 여비교통비 회의비 통신비 소모품비 도서인쇄비 운반비 포장비 수도광열비 수선비 보험료 지급수수료 교육훈련비 잡비 차량유지비 사용권자산감가상각비 합 계 33. 기타수익 및 기타비용 당 기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음 과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 유형자산처분이익 잡이익 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 기타수익 합계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 카드할부수수료 기부금 잡손실 관계기업투자자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산손상차손 기타비용 합계 금 융수익 및 금융원가 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 금융수익 합계 금융원가: 이자비용 금융원가 합계 35. 성격별 비용 35.1 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 상품매입액 종업원급여 복리후생비 감가상각비 임차료 세금과공과 기타비용 합 계 35.2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 36. 중단사업당사는 비핵심사업을 정리하고 재무건전성 강화 및 투자재원 확보를 위해 전기 중 면세사업 영업중단을 결정하였습니다. 36.1 당기와 전기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 수익 비용 세전손실 법인세이익 중단영업손실 36.2 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분
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당기 전기 영업현금흐름 투자활동 재무활동 순현금유입 37. 현금흐름표 7.1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 복구충당부채 인식 사용권자산 인식 장기차입금의 유동성 대체 신주인수권사채의 유동성 대체 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 손익 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 기 말 단기차입금 유동성장기차입금 신주인수권부사채 리스부채 (단위:원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 기 말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 신주인수권부사채 리스부채 8. 위험관리 38.1 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적 으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 38.2 신용위험관리 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 당사는 유통업 사업 특성상 영업채권이 불특정다수 소비자와의 거래에서 발생하고 있으며, 이렇게 발생한 채권의 상당부분이 신용카드회사를 통해 결제되고 있습니다. 따라서 당사는 신용카드회사의 거래승인 이후에는 고객의 신용위험을 부담하지 아니합니다. 다만, 당사는 신용카드회사의 결제불이행에 따른 신용위험에 제한적으로 노출되어 있는 바, 신용카드회사와의 결제대금 입금시기를 지속적으로 관리하여 발생 채권의 연체 또는 미입금 등의 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 특수관계자를 포함한 일반기업과의 거래에 있어서는 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보나 지급보증을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 및 회수대책을 보고하고, 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 18,199,770,065원, 전기: 17,121,879,355원). 38.3 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위:원)
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구 분 당기 전기 유동자산총계(A) 유동부채총계(B) 유동비율(A/B) (1) 유동성 약정 당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위:원,USD$) 구분 당기 전기 - 1년 내 만기 도래(원화) - 1년 내 만기 도래(USD$) 한도대는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능합니다. (2) 만기분석당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 10년 비파생금융부채: 매입채무및기타유동채무(주1) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 차입금및사채 합 계 (주1) 매입채무및기타유동채무에 포함된 특정상품매입과 관련된 부가가치세 5,893,929,311원은 제외되어 있습니다. 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 비파생금융부채: 매입채무및기타유동채무(주1) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 차입금및사채 합 계 (주1) 매입채무및기타유동채무에 포함된 특정상품매입과 관련된 부가가치세 6,694,225,428원은 제외되어 있습니다. 38.4 이 자 율위험(1) 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당기말 전기말 단기차입금 산업은행 합 계 (2) 변동이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동 38.5 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (2)당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 38.6 환위험(1) 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR CNY 합 계 (2) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY 합 계 38.7 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 39. 금융상품의 공정가치
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.1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 현금및현금성자산 매출채권 미수금 단기금융상품 미수수익 보증금 유동성장기보증금 장기금융상품 비유동성보증금 합 계 금융부채: 매입채무 미지급금(주2) 단기차입금 유동성장기차입금 유동성신주인수권부사채 임대보증금 미지급비용 유동성파생상품부채 유동성리스부채 장기미지급금 비유동성임대보증금 비유동성리스부채 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치에 포함하였습니다. (주1) 시장성 있는 지분증권의 장부금액 및 공정가치입니다. (주2) 매입채무및기타유동채무에 포함된 특정상품매입과 관련된 부가가치세 5,893,929,311원(전기 6,694,225,428원)은 제외되어 있습니다. 39.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 39.3 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상 품들 은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권 및 채무증권으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정합니다. 40. 우발채무 및 약정사항 40.1 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 구 매론 및 한도대출, 수입신용장 등 약정한도내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 은행명 구 분 통 화 한 도 ㈜하나은행 구매론 KRW ㈜우리은행 한도대출 KRW ㈜국민은행 한도대출 KRW KDB산업은행 한도대출 KRW ㈜ 신한은행 수입관련 Usance USD ㈜신한은행 수입관련 Sight USD 40.2
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당사는 ㈜한화갤러리아와 상품권 제휴 및 경영자문 등의 경영지원 계약을 맺고 있습니다. 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 상품대보증 등과 관련하여 30백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 40.5 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 ㈜ 우리은행 상생협력기금 ㈜ 우리은행 당좌개설보증금 ㈜하나은행 당좌개설보증금 40.6 당사는 제23회 신주인수권부사채와 관련하여 재무비율 유지(부채비율 250% 이하), 지급보증 및 담보권 설정 제한(자기자본의 250% 이하), 자산 처분 제한(자산총액의 50% 이하)의 의무 등을 위반한 경우에 원금 전액과 발생이자를 즉시 변제하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 계류 중인 소송사건 등 구분 사건번호 사건명 관할 신청인(원고) 소송가액(단위:천원) 진행상황 2020비합50003(주1) 주식매수가액 산정 결정 대전지방법원제21민사부 강정희외7 1심 진행중 2020비합50012(주1) 주식매수가액 결정 신청 대전지방법원제21민사부 박승민 외 53 1심 진행중 2020카기625(주2) 위헌법률심판제청 신청 대전지방법원제21민사부 강정희 외 7 1심 진행중 항소 - 주식교환무효 서울고등법원제14민사부 강정희 외 6 1심 승소 후 2심 진행중 (주1) 2020년 12월 30일 주식매수가격 결정 신청에 대한 법원의 화해권고결정 (주당 23,256원)이 있었으나, 2021년 1월 6일 박승민 외 53명의 이의 신 청이 제 기 되었으며, 2021년 2월 16일 주당 20,559원으로 주식매수가격이 결정되었습니다. (주2) 2021년 2월 16일에 기각 되었습니다. 특수관계자41.1 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위지배기업(주1) ㈜한화 직상위지배기업 (주2) 한화솔루션㈜ , ㈜한화갤러리아 기타특수관계자(주3) ㈜한화의 종속기업 등 (주1) 최상위지배기업은 ㈜한화로서, 외부공표용 연결 재무제표를 작성하는 지배기업 중 가장 상위의 지배기업입니다. (주2) 직상위지배기업 중 한화솔루션(주)는 2020년 1월 2일 임시주주총회를 거쳐 상호를 한화케미칼(주)에서 한화솔루션(주)로 변경하였습니다.(주3) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 41.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출(주1) 재고자산의 매입 유형자산 취득 기타 비용 등 지배기업 ㈜한화 ㈜한화갤러리아 기타 한화호텔앤드리조트㈜ ㈜한화에스테이트 ㈜한화이글스 한화생명보험㈜ 주식회사 서울역북부역세권개발 캐롯손해보험 한화손해보험㈜ ㈜한화비앤비 한화시스템 푸디스트주식회사(주2) ㈜한화63시티 합 계 (주1) 매출 거래금액은 포괄손익계산서에 계상된 매출액 기준입니다. (주2) 당기 중 한화호텔앤드리조트에서 물적분할된 푸디스트주식회사는 물적분할 후부터 매각거래가 완료되기까지의 기간 동안 거래입니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출(주1) 재고자산의 매입 유형자산 취득 기타 비용 등 지배기업 ㈜한화 한화솔루션㈜ ㈜한화갤러리아 기타 한화투자증권 ㈜ (주2) 한화호텔앤드리조트㈜ ㈜한화에스테이트 ㈜한화이글스 한화생명보험㈜ ㈜원오원글로벌 한화손해보험㈜ ㈜한화비앤비 ㈜한화시스템 ㈜한화63시티 합 계 (주1) 매출 거래금액은 포괄손익계산서에 계상된 매출액 기준입니다. (주2) 한화투자증권㈜는 관계회사에서 기타로 구분하였습니다. 41.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기타 매입채무 미지급금 기타(주2) 지배기업 ㈜한화 ㈜한화갤러리아(주1) 기타 한화호텔앤드리조트㈜ ㈜한화에스테이트 ㈜한화비앤비 한화이글스 한화생명 한화시스템 임직원 합 계 (주1) 매출채권중 소비자매출에 대한 채권금액이
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포함되어 있습니다.(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 리스부채 24,742,865,348원을 인식하였습니다. (단위:원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기타 매입채무 미지급금 기타 지배기업 ㈜한화 ㈜한화갤러리아(주1) 기타 ㈜한화에스테이트 한화호텔앤드리조트㈜ ㈜한화비앤비 ㈜한화63시티 ㈜한화이글스 한화생명보험㈜ ㈜한화시스템 임직원 합 계 (주1) 매출채권중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 리스부채 28,846,613,591원을 인식하였습니다. 41.4 당기와 전기중 특수관계자로부터 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 분 류 당 기 전 기 한화생명보험(주) 41.5 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 분 류 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행 임원, 감사를 포함하고 있습니다. 41.6 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.41.7 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.41.8 특수관계자에 투자한 주식내역당사는 당기말 현재 한화생명보험㈜의 보통주 15,204,166주, 한화투자증권㈜의 보통주 8,291,467주, ㈜한화이글스의 보통주 30,000주를 보유하고 있습니다. 당사가 보유했던 자기주식 1,828,480,174원(보통주 101,900주)은 2019년 11월 26일 (주)한화갤러리아와 주식교환계약(현금 교부금 방식)에 대한 이사회 승인 및 2020년 1월 29일 주주총회 승인을 거쳐 2020년 3월 3일 주식교환이 완료됨으로 (주)한화갤러리아로 이전되고, 당사는 주식교환대가로 주당 23,256원을 교부 받았습니다. 또한 주식매수청구로 매 수한 보통주 1,644주도 주식교환대가로 주당 23,256원으로 (주)한화갤러리아로 이전하였습니다. 자기주식 처분으로 인한 처분이익 533,710,463원이 발생되어 자본잉여금에 반영하였습니다. 주식교환시 교환거래세12,029,631원이 발생 하였습니다. 42. 담보제공자산당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 계정과목 장부가액 담보설정금액 관련채무 금 액 담보권자 대전시 서구 Center동 토지,건물(유형자산) 단기차입금 ㈜국민은행 대전시 서구 West동 토지,건물(유형자산) 단기차입금 KDB산업은행 대전시 서구 East동 토지,건물(유형자산) 임대보증금 (주)파리크라상 합 계 43. 영업부문당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업의 내용 지역 주요고객 백화점 명품, 패션잡화 등 판매식당가 및 별관 임대 대전 일반소비자 당사는 전기 2019년 9월 30일부로 면세점 영업을 종료하였습니다. 44. 보고기간 후 사건 당사는 투자수익의 극대화를 위하여 보고기간 후 2021년 2월 9일 한화투자증권(주) 보통주 3,033,836주(1.41%)를 추가 취득하였습니다. 취득 후 현재 한화투자증권(주)보유주식수는 11,325,303주(5.18%) 입니다. (단위:원) 취득대상 취득일자 거래상대방 수량 단가 금액 한화투자증권(주)보통주 (주)한화갤러리아 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 한화갤러리아타임월드독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 한화갤러리아타임월드의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에
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따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 한화갤러리아타임월드 대표이사 귀하 2021년 3월 10일 우리는 첨부된 주식회사 한화갤러리아타임월드의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 한화갤러리아타임월드의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서 에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 한화갤러리아타임월드 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기
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당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 ※ 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020년 4월 9일~2020년 8월 7일 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해평가 및 조기입증감사 일 명 명 계정잔액, 거래내역 및 공시사항에 대한 입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 한화갤러리아타임월드점 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 한화갤러리아타임월드점 사무실 실사(입회)대상 현금, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 (*) Covid-19(코로나)바이러스로 인하여 비대면 방식의 감사업무를 수행하였습니다. 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 12월 24일 감사1인 및 외부감사인2인 서면회의 재무제표에 대한 상세감사계획 협의 2021년 03월 05일 감사1인 및 외부감사인2인 서면회의 감사진행경과, 감사 종결 단계 협의사항(감사인의 독립성 등) ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 백화점은 높은 전문성을 바탕으로 고품질 상품을 현대화된 편리한 쇼핑시설에서 차별화된 최고의 서비스와 함께 제공하며, 첨단 유행을 선도하고 패션 트랜드를 주도하는 대표적인 유통산업입니다. 또한, 백화점은 단순히 상품만 판매하는 곳이 아니라 공연, 전시, 문화강좌 등과 같은문화의 제공까지 다채로운 소비자의 욕구를 충족시킬 뿐만아니라, 지역 생활문화의 전당으로서 지역사회 문화 발전에도 기여하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 백화점은 외환위기를 거치면서 구조조정 되었습니다. 상위업체가 중소백화점을 합병하고 신규출점하여 대형화(체인화) 되었습니다. 최근에는 대형화된 백화점도 다양한 유통채널이 등장하면서 경쟁이 치열하여 무리한 신규출점 보다는 수익성 개선과 안정적인 매출기반을 확보하기 위하여 노력하고 있습니다. 고소득층이 원하는 명품브랜드를 적극적으로 유치하고 있으며 시설을 고급화하여 할인점 등과 차별화하고 있습니다. 2020년 백화점 업계는 약 27.4조원 의 매출로 전년 동기대비 △9.9%의 신장율을 보였습니다. [소매업태별 판매액 중 백화점 경상금액_ 전국] (단위 : 조원) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 백화점 경상판매액 전기대비 △2.0% ※ 자료출처 : 국가통계포털(http://kosis.kr) 다. 경기변동의 특성 의류와 잡화를 주력 상품으로 판매하는 백화점의 특성상 경기변동, 계절과 날씨에 따라 매출이 민감하게 반응하고 명절과 기념일 등에 따른 변동도 심하게 나타나고 있습니다. 라. 경쟁상황 경쟁점은 대전시 서구에 롯데백화점 대전점과 중구에 SAY백화점이 영업을 하고 있으며, 다수의 대형할인점과 소매점이 영업을 하고 있습니다. 이종 업태인 TV홈쇼핑,온라인 쇼핑몰 등 신개념의 소매업체가 급속한 성장을 이루면서 경쟁이 치열합니다.대형아울렛(현대아울렛 대전점) 개점과, 백화점 추가 진출 예정으로 향후, 상권내 경쟁이 격화될 것으로 전망됩니다. 마. 회사의 경쟁우위 요소 당사는 정부청사 및 시청 등 공공기관과 모든 금융기관, 대규모 아파트가 밀집한 대전 둔산 신도시의 중심에 위치하여 확고한 입지를 구축하고 있으며, CENTER(백화점동)과 WEST(주차동)의 리노베이션과 지속적인 명품 브랜드의 입점을 통하여 중부권 최고의 고품격 백화점 위상을 확립하였습니다. 또한, 차별화된 서비스와 다양한 마케팅 활동은 당사의 이미지를 개선하고 성장과 발전의 기반이 되고 있습니다. 경쟁업체 대비 제한적인 점포망과 규모의 한계에도 불구하고 우수한 입지적 강점과 고급 백화점이라는 브랜드 인지도를 통해 사업적 기반을 차별화하고 있습니다. 갤러리아타임월드 사업장은 중부권의 중심인 대전 둔산 중심상업지구내에 위치하고 있으며 CENTER(백화점동), EAST(별관동), WEST(주차동) 총 3개동 연면적 131,278㎡ 규모로 단일 매장 기준으로는 중부권 최대 규모입니다. 충청지역에서는 유일하게 루이비통, 구찌, 롤렉스, 프라다 등 완성도 높은 명품 매장과 문화센터와 공연장 등 고객편의시설을 갖춰 쇼핑에서 여가활동까지 모두 가능한 고품격 전생활 백화점입니다. 특히, 명품 브랜드 유치 등을 통한 매장의 고급화와 고객 중심의 능동적 서비스 제공 그리고 활발한 마케팅 활동 등을 통해 업계 차별화를 지향하고 있습니다. 또한, 당사는 업계 최초 백화점 외부 VIP 신규 오프라인 플랫폼인 메종갤러리아를 2019년 10월에 오픈 했습니다. 메종갤러리아는 대전시 유성구 도룡동에 위치하고 있으며 연면적 1,026㎡ 규모의 VIP 서비스에 특화된 공간입니다. 프라이빗 라운지와 컬쳐 스튜디오 등 다양한 분야에서 갤러리아가 직접 큐레이션한 컨텐츠를 결합한 복합 문화 공간이며, 그라프, 로얄코펜하겐 등 고품격 브랜드의 VIP 클래스를 통한 퍼스널라이징 서비스를 제공하는 새로운 백화점 플랫폼입니다. 이를 통해 새로운 쇼핑 경험과 라이프스타일을 제안하여 VIP 로열티를 강화하고, 다양한 컨텐츠를 통해 신규 고객을 확보하고 있습니다. 2) 조직도 조직도 2020-12-31
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◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 2. 주요 제품, 서비스 등 명품, 의류, 잡화, 피혁, 식품의 도ㆍ소매 등에서 발생하는 상품매출액과 수수료, 임대, 문화센터 등의 기타매출액으로 구분하고 있습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 매출액 비 율 비 고 상품매출 기타매출액 합 계 3. 주요 원재료 백화점 사업부문의 매입은 직매입과 특정매입으로 구성되어 있습니다. 직매입 상품은 식품과 잡화로 구성되며 식품 매입은 공산품과 농ㆍ축산물, 잡화 매입은 화장품입니다. 특정매입의 주요 상품은 의류, 잡화 등으로 매출액에서 특정매입원가를 직접 차감하여 표시하고 매출원가에는 포함되지 않습니다. 매입은 다양한 거래처에서 공급받고 있으며 농ㆍ축산물 등은 가격 변동이 심하며 기타 상품은 안정적인 가격을 유지하는 편입니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제42기 (당기) 제41기 (전기) 제40기 (전전기) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 백 화 점 면 세 점 합 계 ※ 갤러리아면세점 제주국제공항점은 2018년 2월말 영업종료 하였습니다.※ 갤러리아면세점 63점은 2019년 9월말 영업종료 하였습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업시설 (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 종업원수 비 고 장부가액 공시지가 장부가액 지방세과세시가표준액 본점(타임월드사업장) 대전시 서구 대덕대로 211(둔산동) 임원포함 지점(갤러리아면세점 63점) 서울시 영등포구 63로 50(여의도동) 임차점포 공동사업장 충남 서산시 성연면 왕정리 서산구장 메종 갤러리아 대전시 유성구 대덕대로 576(도룡동) 합 계 - 토지의 장부가액은 '09년에 실시한 재평가차익 반영 후 금액이며, 건물의 장부가액은 취득가액에서 감가상각누계액을 차감한 잔존가액으로 표시하였습니다. - 공동사업장(서산구장)은 당사와 (주)한화갤러리아, (주)한화, (주)한화건설, 한화솔루션(주) 5개사가 공동출자한 사업장으로 (주)한화이글스에게 전관 임대하여 임대 매출이 발생하고 있습니다. - 당사는 2015년 7월 10일 서울 시내면세점 신규사업자로 선정되어, 여의도 63빌딩 건물 총 4개층 10,573㎡를 임차하여 2015년 12월 28일에 영업 개시(프리오픈),2016년 7월 15일에 서울 시내면세점(갤러리아면세점63)을 그랜드 오픈하였습니다만, 서울시내 면세점 추가 출점으로 인한 경쟁심화 및 사드 사태로 촉발된 중국의 한한령 등으로 오픈 이후 지속적인 적자와 항후 수익성 회복이 어렵다는 판단하에 2019년 4월 29일 이사회에서 면세사업 철수를 결정하였으며, 최종적으로 갤러리아면세점63점은 2019년 9월말 영업을 종료하였습니다.- 메종 갤러리아는 업계 최초 백화점 외부 VIP 신규 오프라인 플랫폼 입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 당사는 대부분의 상품을 협력업체 등에서 완성된 제품을 납품받아 판매합니다. 공산품과 다량으로 포장된 1차식품, 가공 처리된 완제품을 납품받아 판매 단위나 수량 등을 조절하여 판매하는 경우도 있습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 구 분 제42기 (당기) 제41기 (전기) 제40기 (전전기) 비 고 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 백 화 점 상품매출액(의류, 잡화 등) 타임월드사업장 기타매출액(수수료, 임대 등) 면 세 점 상품매출액(화장품, 주류 등) 갤러리아면세점 63점 기타매출액(수수료, 임대 등) 합 계 ※ 갤러리아면세점 제주국제공항점은 2018년 2월말 영업종료 하였습니다.※ 갤러리아면세점 63점은 2019년 9월말 영업종료 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 - 백화점부문 : 사업장에서 대면판매를 통해 이루어지는 오프라인 판매와 인터넷쇼 핑몰을 통한 온라인 판매 및 특판(방문 판매) 등 - 면세점부문 : 사업장에서 대면판매를 통해 이루어지는 오프라인 판매와 인터넷쇼 핑몰을 통한 온라인 판매 및 여행사 등을 통한 판촉 등 (2) 판매방법 및 조건 - 판매방법(수취수단) : 현금매출, 카드매출, 상품권매출 등 다.
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판매전략 구 분 판 매 전 략 상품 - 명품 및 우수상품 지속발굴- 합리적인 가격정책 서비스 - 세련되고 우수한 판매시설, 고품격 최상의 서비스 제공- VIP 및 고정고객에게 차별화된 서비스 제공- 윤리경영을 기반으로 칭찬받는 기업문화 구축 기타 - 인터넷 쇼핑몰 강화- 중부권 No. 1 Premium Retailer 강화 6. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 (1) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험관리신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 당사는 유통업 사업 특성상 영업채권이 불특정다수 소비자와의 거래에서 발생하고 있으며, 이렇게 발생한 채권의 상당부분이 신용카드회사를 통해 결제되고 있습니다. 따라서 당사는 신용카드회사의 거래승인 이후에는 고객의 신용위험을 부담하지 아니합니다. 다만, 당사는 신용카드회사의 결제불이행에 따른 신용위험에 제한적으로 노출되어 있는 바, 신용카드회사와의 결제대금 입금시기를 지속적으로 관리하여 발생 채권의 연체 또는 미입금 등의 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 특수관계자를 포함한 일반기업과의 거래에 있어서는 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보나 지급보증을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 및 회수대책을 보고하고, 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 18,199,770,065원, 전기: 17,121,879,355원). (3) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 유동자산총계(A) 유동부채총계(B) 유동비율(A/B) 1) 유동성 약정 당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위:원,USD$) 구분 당기 전기 - 1년 내 만기 도래(원화) - 1년 내 만기 도래(USD$) 한도대는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능합니다 2) 만기분석당기말과 전기말 현재 당사가
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보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 10년 비파생금융부채: 매입채무및기타유동채무(주1) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 차입금및사채 합 계 (주1) 매입채무및기타유동채무에 포함된 특정상품매입과 관련된 부가가치세 5,893,929,311원은 제외되어 있습니다. 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 비파생금융부채: 매입채무및기타유동채무(주1) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 차입금및사채 합 계 (주1) 매입채무및기타유동채무에 포함된 특정상품매입과 관련된 부가가치세 6,694,225,428원은 제외되어 있습니다. (4) 이자율 위험 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당기말 전기말 단기차입금 산업은행 합 계 2) 변동이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동 (5) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 2)당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 (6) 환위험 1) 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR CNY 합 계 2) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY 합 계 (7) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) (8) 금융상품의 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 현금및현금성자산 매출채권 미수금 단기금융상품 미수수익 보증금 유동성장기보증금 장기금융상품 비유동성보증금 합 계 금융부채: 매입채무 미지급금(주2) 단기차입금 유동성장기차입금 유동성신주인수권부사채 임대보증금 미지급비용 유동성파생상품부채
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유동성리스부채 장기미지급금 비유동성임대보증금 비유동성리스부채 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치에 포함하였습니다. (주1) 시장성 있는 지분증권의 장부금액 및 공정가치입니다. (주2) 매입채무및기타유동채무에 포함된 특정상품매입과 관련된 부가가치세 5,893,929,311원(전기 6,694,225,428원)은 제외되어 있습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상 품들 은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권 및 채무증권으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정합니다. 나. 위험관리 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. - 위험관리조직 : 재무부문 - 위험관리인원 : CFO(상무), 자금업무 담당자 3명 7. 파생상품 거래현황 공시서류 작성 기준일 현재 당사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품은 없습니다. 8. 경영상의 주요 계약 등 가. 최대주주와의 경영자문계약 구 분 계약일자 계약내용
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상 대 방 수수료 비 고 경영자문계약 경영에 관한 자문 외 (주)한화갤러리아 총매출액의 1.2% 백화점 ※ 상기 계약의 최초 계약일자는 2007년 7월 27일입니다. 나. 면세사업 철수 당사는 제주시 용담동 제주공항 출국장 3층에 임차면적 409.35㎡인 갤러리아면세점 제주국제공항점을 2014년 4월 20일부터 영업을 개시하여 운영하였습니다만, 지속적인 적자와 향후 수익성 회복을 기대하기 어렵다는 판단하에 2017년 7월 3일 이사회에서 영업종료를 결정하였으며, 최종적으로 제주국제공항점은 2018년 2월말 영업을종료하였습니다. 또한, 당사는 2015년 7월 10일 서울 시내면세점 신규사업자로 선정되어, 여의도 63빌딩 건물 총 4개층 10,573㎡를 임차하여 2015년 12월 28일에 영업 개시(프리오픈),2016년 7월 15일에 서울 시내면세점(갤러리아면세점63점)을 그랜드 오픈하였습니다만, 서울시내 면세점 추가 출점으로 인한 경쟁심화 및 사드 사태로 촉발된 중국의 한한령 등으로 오픈 이후 지속적인 적자와 항후 수익성 회복이 어렵다는 판단하에 2019년 4월 29일 이사회에서 면세사업 철수를 결정하였으며, 최종적으로 갤러리아면세점63점은 2019년 9월말 영업을 종료하였습니다. 다. 주식 교환 계약 당사는 2019년 11월 26일 (주)한화갤러리아와 주식의 포괄적 교환 계약을 체결하였으며, 2020년 3월 3일 주식교환의 결과 (주)한화갤러리아의 완전 자회사가 되었습니다. 당사의 완전자회사 편입은 경영상의 효율성을 증대하고 사업적 시너지 효과를 극대화 하여 기업가치를 제고하기 위함입니다. 주식교환 전ㆍ후의 최대주주 지분변동 구분 ㈜한화갤러리아타임월드 교환 전 교환 후 최대주주 ㈜한화갤러리아 ㈜한화갤러리아 최대주주 소유주식수 최대주주 지분율 ※ 주식교환 완료 이후, 2020년 8월 27일 신주인수권 행사(78천원)로 보통주 2주가 발행되어 당사의 자본금이 변동되었습니다. 공시서류 작성 기준일 현재, 당사의 총 발행 주식수는 6,000,133주이며 (주)한화갤러리아의 지분율은 99.99%입니다.
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포함되어 있습니다.(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 리스부채 24,742,865,348원을 인식하였습니다. (단위:원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기타 매입채무 미지급금 기타 지배기업 ㈜한화 ㈜한화갤러리아(주1) 기타 ㈜한화에스테이트 한화호텔앤드리조트㈜ ㈜한화비앤비 ㈜한화63시티 ㈜한화이글스 한화생명보험㈜ ㈜한화시스템 임직원 합 계 (주1) 매출채권중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 리스부채 28,846,613,591원을 인식하였습니다. 41.4 당기와 전기중 특수관계자로부터 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 분 류 당 기 전 기 한화생명보험(주) 41.5 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 분 류 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행 임원, 감사를 포함하고 있습니다. 41.6 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.41.7 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.41.8 특수관계자에 투자한 주식내역당사는 당기말 현재 한화생명보험㈜의 보통주 15,204,166주, 한화투자증권㈜의 보통주 8,291,467주, ㈜한화이글스의 보통주 30,000주를 보유하고 있습니다. 당사가 보유했던 자기주식 1,828,480,174원(보통주 101,900주)은 2019년 11월 26일 (주)한화갤러리아와 주식교환계약(현금 교부금 방식)에 대한 이사회 승인 및 2020년 1월 29일 주주총회 승인을 거쳐 2020년 3월 3일 주식교환이 완료됨으로 (주)한화갤러리아로 이전되고, 당사는 주식교환대가로 주당 23,256원을 교부 받았습니다. 또한 주식매수청구로 매 수한 보통주 1,644주도 주식교환대가로 주당 23,256원으로 (주)한화갤러리아로 이전하였습니다. 자기주식 처분으로 인한 처분이익 533,710,463원 이 발생되어 자본잉여금에 반영하였습니다. 주식교환시 교환거래세12,029,631원이 발생 하였습니다. 42. 담보제공자산당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 계정과목 장부가액 담보설정금액 관련채무 금 액 담보권자 대전시 서구 Center동 토지,건물(유형자산) 단기차입금 ㈜국민은행 대전시 서구 West동 토지,건물(유형자산) 단기차입금 KDB산업은행 대전시 서구 East동 토지,건물(유형자산) 임대보증금 (주)파리크라상 합 계 43. 영업부문당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업의 내용 지역 주요고객 백화점 명품, 패션잡화 등 판매식당가 및 별관 임대 대전 일반소비자 당사는 전기 2019년 9월 30일부로 면세점 영업을 종료하였습니다. 44. 보고기간 후 사건 당사는 투자수익의 극대화를 위하여 보고기간 후 2021년 2월 9일 한화투자증권(주) 보통주 3,033,836주(1.41%)를 추가 취득하였습니다. 취득 후 현재 한화투자증권(주)보유주식수는 11,325,303주(5.18%) 입니다. (단위:원) 취득대상 취득일자 거래상대방 수량 단가 금액 한화투자증권(주)보통주 (주)한화갤러리아 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산양수ㆍ도 - 공시대상기간내 해당사항 없음. 나. 우발채무 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 구매론 및 한도대출, 수입신용장 등 약정한도내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 은행명 구 분 통화 한도 ㈜KEB하나은행 구매론 KRW ㈜우리은행 한도대출 KRW ㈜국민은행 한도대출 KRW KDB산업은행 한도대출 KRW ㈜신한은행 수입관련 Usance USD ㈜신한은행 수입관련 Sight USD (2) 당사는 ㈜한화갤러리아와 상품권 제휴 및 경영자문 등의 경영지원 계약을
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맺고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로 부터 상품대보증과 관련하여 30백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 ㈜우리은행 상생협력기금 ㈜우리은행 당좌개설보증금 ㈜KEB하나은행 당좌개설보증금 (5) 당사는 제23회 신주인수권부사채와 관련하여 재무비율 유지(부채비율 250% 이하), 지급보증 및 담보권 설정 제한(자기자본의 250% 이하), 자산 처분 제한(자산총액의 50% 이하)의 의무 등을 위반한 경우에 원금 전액과 발생이자를 즉시 변제하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다 다. 대손충당금 (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기 매출채권 미수금 합 계 제41기 매출채권 미수금 합 계 제40기 매출채권 미수금 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) △3 △1 ① 대손처리액(상각채권액) △3 △1 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 당기말 현재의 매출채권 및 기타채권의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수가 불가능하다고회사가 판단하거나 기타 법원 등 판결시 즉시 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 미도래 만기경과~6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~ 합계 금액 일 반 매출채권 미수금 특 수관계자 매출채권 미수금 계 구성비율 라. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 비고 백화점 상품 저장품 소 계 면세점 상품 저장품 합 계 합 계 상품 저장품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.1회 4.2회 3.3회 ※ 갤러리아면세점 제주국제공항점은 2018년 2월말 영업종료 하였습니다.※ 갤러리아면세점 63점은 2019년 9월말 영업종료 하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 정기적인 실지재고조사에 의하여 확정하고, 그 금액은 선입선출법(저장품) 및 매출가격환원법(백화점상품), 이동평균법(면세점상품)으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 시가에 미달하는 경우에는 동 자산을 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다. ㄱ. 회사는 결산기 정기재고조사와 필요시 수시재고조사를 실시하고 있습니다. ㄴ. 정기재고조사 - 2020년 정기(결산) 재고조사일 * 2021년 1월 4일 (타임월드 사업장) - 감사인 입회현황 : 제42기 결산 재고조사에서 대전 타임월드사업장은 외부감사인(삼일회계법인 공인회계사) 입회하에 실시하였습니다. ㄷ. 수시재고조사 필요시 수시로 실시하고 있습니다. ㄹ. 분기 또는 반기 결산시 자체 재고조사를 시행하고 있습니다. ㅁ. 장기체화재고 등 현황 - 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실환입 당기말잔액 비 고 재고자산 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산:
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당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 현금및현금성자산 매출채권 미수금 단기금융상품 미수수익 보증금 유동성장기보증금 장기금융상품 비유동성보증금 합 계 금융부채: 매입채무 미지급금(주2) 단기차입금 유동성장기차입금 유동성신주인수권부사채 임대보증금 미지급비용 유동성파생상품부채 유동성리스부채 장기미지급금 비유동성임대보증금 비유동성리스부채 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치에 포함하였습니다. (주1) 시장성 있는 지분증권의 장부금액 및 공정가치입니다. (주2) 매입채무및기타유동채무에 포함된 특정상품매입과 관련된 부가가치세 5,893,929,311원(전기 6,694,225,428원)은 제외되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상 품들 은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권 및 채무증권으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주)한화갤러리아타임월드 회사채 공모 BBB+ (한국기업평가(주)),A- (NICE신용평가(주)) 미상환 NH투자증권(주),미래에셋대우(주) 합 계 ※ 2018년 6월 22일 제23회 무보증 신주인수권부사채 500억원을 발행하였습니다. 만기(2021년 6월
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22일) 일시 상환입니다. 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니합니다. 권면이자율 연 0.00%는 표면이자율을 의미하며, 발행수익률 연 0.50%는 만기보장수익률(YTM)을 의미합니다. ※ 상기 회사채(BW)의 신용평가는 2018년 6월 22일 발행시 신용등급이며, NICE신용평가(주)는 2018년 12월 27일 수시평가에서 BBB+로 1단계 하락하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)한화갤러리아타임월드제23회 무기명식 이권부무보증 신주인수권부사채 한국증권금융(주)신탁부문 회사채관리팀(02-3770-8800) (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 250% 이하 유지 이행현황 이행 (부채비율 178.47%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의합계액이 최근보고서상 "자기자본"의 250% 이하 유지 이행현황 이행 (자기자본의 70.85%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총액의 50% 이하 자산처분 제한 이행현황 이행 (자산총액의 0.09%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 : "한화" 이행현황 이행 (지배구조 변경사유가 발생하지 않음.) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행 (5차 보고서 제출일 : 2020.8.19.) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 "이사의 경영진단 및 분석의견" 에서 기재한 미래의 예측은 당해 공시서류작성시점의 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래의경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 당 예측정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조 2항에서 정한 기준을 준수 하였습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않았으며, 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것입니다. 2. 회사의 개요 주식회사 한화갤러리아타임월드(이하 "당사")는 1979년 5월 30일자에 백화점 및 대형할인점의 설치 및 운영, 부동산의 판매알선, 임대, 각종 물품제조 및 가공, 도ㆍ소매업 등을 주요 목적사업으로 하여 설립되었으며, 1986년 1월 22일에 상호를 국종산업사㈜에서 ㈜동양백화점으로 변경하였습니다. 이후, 대주주인 오경섭외 3인과 ㈜한화갤러리아 간에 체결된 주식양수도계약에 의해 2000년 1월 6일자로 당사의 경영권은 ㈜한화갤러리아로 이전되었습니다. 이에 따라 2000년 1월 11일자로 백화점영업상호는 동양백화점과 동양백화점 둔산점 타임월드에서 갤러리아동백점 및 갤러리아타임월드점으로 각각 변경되었으며, 본점소재지도 갤러리아동백점이 있는 대전 중구선화동 3-14에서 갤러리아타임월드점이 있는 대전 서구 둔산동 1036번지로 이전되었습니다. 또한, 2007년 1월 4일 임시주주총회를 통해 당사의 상호를 ㈜동양백화점에서 ㈜한화타임월드로 변경하였고, 2014년 6월 9일 임시주주총회를 통해 당사의 상호를 ㈜한화타임월드에서 ㈜한화갤러리아타임월드로 변경하였습니다.당사는 당기말 현재 대전시 서구 둔산동에 연면적 127,564㎡인 갤러리아타임월드점을 운영하고 있습니다. 또한 당사는 당기중에 서울시 여의도 63빌딩 건물 총 4개 층에 임차면적 10,573㎡인 갤러리아 63면세점을 직영하고 있었으나, 2019년 4월 29일 진행된 이사회에서 면세사업 철수(특허 반납)에 대한 결의에 따라 63면세사업장을 2019년 9월 30일자로 영업을 종료하였습니다.또한, 제주시 용담동 제주공항 출국장 3층에 임차면적 409.35㎡인 갤러리아면세점 제주국제공항점을 직영하였으나, 2018년 2월 말로 영업종료 하였습니다. 당사는 1996년 1월 30일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자와 전환사채 및 신주인수권부사채의 주식 전환이 발생하였습니다. 당기말 현재 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 당사는 2018년 6월 22일 제23회 무보증 신주인수권부사채 500억원을 발행하였습니다. 2018년 6월 22일 납입 완료된 500억원의 신주인 수권부사채 신주인수권 행사에 따라 당사의 자본금이 변동될 수 있습니다. 당사는 정관에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의해 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 3범위내에서 이사회결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 그러나, 당기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. 당기말 현재