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IV. 현금성자산의 증가 V. 기초 현금성자산 VI. 현금성자산의 환율변동효과 VII. 기말 현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제 19 (당)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 제 18 (전)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 바이오플러스 주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 바이오플러스 주식회사(이하 "지배회사")는 2003년 5월 23일에 설립되 어, 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지 배회사의 납입자본금은 6,239,500천원입니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 비고 정 현 규(*) 대표이사 이 해 영(*) 박 성 영(*) 등기이사 가우스캐피탈매니지먼트(주) 한-영이노베이션펀드 우신벤처투자(주) HB청년창업투자조합 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 이노폴리스2019세컨더리투자조합(과세) 이노폴리스 공공기술기반펀드 과세 키움증권㈜ (주)큐브엔터테인먼트 기 타 합 계 (*) 상기 현황은 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율입니다. (2) 연결대상 종속기업1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립일 영업소재지 결산월 지분율 당반기말 전기말 바이오플러스커머스(주) 도소매 2014년 01월 28일 대한민국 12월 비피메디(주) 도소매 2014년 09월 19일 대한민국 12월 무역업 2020년 12월 31일 인도 12월 제조업 2020년 12월 24일 중국 12월 2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 신규 설립 신규 설립 3) 당반기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 바이오플러스커머스(주) 비피메디(주) ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 바이오플러스커머스(주) 비피메디(주) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여
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상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성 코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 회사도 코로나19로인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 연결회사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외환위험에
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노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD EUR CNH INR RUB TRY MYR MXN AED UAH IDR 매출채권 USD EUR 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당반기 및 전반기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 세전손익의증가(감소) (나) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으므로, 이자율 변동에 따른 세후 이익 및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (다) 기타 가격위험요소기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당반기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 합 계 (*1) 현금및현금성자산의 최대 노출액은 현금시재액을 제외한 금액입니다. 3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 아래의 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (가) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6월 이내 6월 초과1년 이내 1년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 전환사채 합 계 (나) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6월 이내 6월 초과1년 이내 1년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 전환사채 합 계 (2) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자기자본(B) 부채비율(C=A/B)(*) (*) 부수(-)이므로 별도로 부채비율 을 산출하지
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않았습니다. 5. 영업부문 연결회사의 최고영업의사결정자는 연결회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 금융부채 : 매입채무 기타채무 리스부채 전환사채 파생상품부채 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 금융부채 : 매입채무 기타채무 리스부채 전환사채 파생상품부채 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 합 계 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 7. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 보통예금 합 계 연결회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 관련하여 사용제한 또는 담보제공과 관련된 사항은 없습니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감: 대손충당금 매출채권(순액) 기타채권 미수금 미수수익 대여금 임차보증금 기타보증금 소 계 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 당반기말 매출채권 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 당반기말 매출채권 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당부채 장부금액 취득원가 평가충당부채 장부금액 상 품 제 품 원재료 부재료 재공품 합 계 당반기 및 전반기 중 각각 천원 및 104,405천원의 재고자산평가손실이 매출원가로 인식되었습니다.10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당반기말 전기말 상장지분상품 (주)큐브엔터테인먼트 비상장지분상품 (주)케이블리 합 계 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 취 득 평 가 기 말 12. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜오라바이오 생물학적 제제 제조업 12월 (2) 당반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 기초 취득
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지분법 손익 반기말 ㈜오라바이오 (3) 당반기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ㈜오라바이오 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본계 매출 영업손실 당기순손실 총포괄손익 (*) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ㈜오라바이오 관계기업 기말 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) (+) 영업권 (-) 내부거래효과 제거 반기말 장부금액 13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 당반기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 전반기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 14. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 당반기말 특허권 상표권 면허권 개발비 소프트웨어 정부보조금(소프트웨어) 영업권 회원권 합 계 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 전반기말 특허권 상표권 면허권 개발비 소프트웨어 정부보조금(소프트웨어) 영업권 회원권 합 계 (2) 당반기말 현재 개발비 자산화 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 단계 구분 개발자산명 자산화한 개발비 금액(누계액) 전임상 본임상 품목 승인 계 취득가액 상각누계액 장부금액 잔여 상각기간 개발비 개발 완료 조직수복용생체재료 필러 심부체강창상피복재 유착방지제 11개월 합 계 (3) 연결회사는 바이오플러스커머스(주)와 비피메디(주)의 인수로 인하여 총 1,236,169천원의 사업결합으로 인한 영업권을 계상하고 있습니다. 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 바이오플러스커머스(주) 비피메디(주) 합계 당반기말 현재 연결회사의 영업권은 현금창출단위인 히알루론산으로 만든 필러 사업부분에 귀속되어 있습니다.연결회사는 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 연결회사의 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며,사용가치의 계산은 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 사용가치를 계산할 때에는 경영진이 승인한 중장기 계획에 기초한 현금흐름 추정과 13.7%의 할인율을 사용하였으며 영구성장률은 1%를 사용하였습니다. 제품의 단가는 예상되는 소비자물가상승률을 고려하였으며, 시장의 성장성은 과거 시장규모 증가 추세를 고려하여 전체 증가율이 추정기간동안 영구성장률에 수렴하는 것으로 가정하였습니다.회수가능액 추정에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 바이오플러스커머스(주) 비피메디(주) 할인율(세후)(*) 영구성장률 (*) 할인율은 동종업계의 베타 및 자본구조를 고려하여 산정하였습니다. 15. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은
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다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 차량운반구 합 계 리스부채: 유동 비유동 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비: 부동산 차량운반구 소 계 리스부채에 대한 이자비용 합 계 16. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 기타채무 미지급금 미지급비용 소 계 합 계 17. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 선수금 합 계 18. 파생상품부채 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채(전환권 및 조기상환권) 19. 전환사채 (1) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 취득 상각 기말 (2) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 발행가액 발행일 2020년 11월 30일 만기일 2023년 11월 30일 이자지급조건 3월 후급 표면금리 만기보장수익률 전환가격(*) 16,027 원 전환청구기간 본건 사채 발행일 익일부터 만기일 직전일 발행주식의 종류 보통주식 상환방법 만기일시상환 사용목적 원부재료 매입을 포함한 운영자금, 시설투자 및 연구개발의 목적으로만 사용이 제한됨 사채권자에 의한 조기상환청구권 - 발행일로 부터 1년이 경과한 시점 부터 행사가능- 전부 또는 부분으로 행사가능- 조기상환액은 권면금액 기준 만기보장수익률을 가산한 금액 (*) 당반기 중 무상증자로 인해 전환가격이 조정되었습니다. 20. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 사외적립자산 확정급여채무에서 발생한 순부채 (2) 당반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 120,025천원(전반기: 78,840천원)입니다. 21. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 주당액면금액 500원 500원 발행주식수(*) 자본금 (*)2021년 2월 5일 구주 1주당 1주의 추가적인 무상증자를 수행하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금(*) (*) 2021년 2월 5일 구주 1주당 1주의 추가적인 무상증자를 수행하였습니다. (3) 당반기 중 발행주식수 및 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 보통주 보통주 기초 무상증자(*) 당반기말 (*) 2021년 2월 5일 구주 1주당 1주의 추가적인 무상증자를 수행하였습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식매수선택권 (5) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 합 계 22. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식하는 수익 : 제품매출액 상품매출액 합 계 매출원가 : 제품 매출원가 상품 매출원가 합 계 23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은
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다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 주식보상비용 합 계 24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 부재료 사용액 재고자산의 변동 종업원급여 고정자산상각비 무형자산상각비 운반비 지급수수료 지급임차료 경상연구개발비 기타비용 매출원가 및 판매비와관리비 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 소 계 금융수익-기타 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 소 계 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용-이자비용 : 리스부채 이자비용 전환사채 이자비용 소 계 금융비용-기타 : 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 소 계 합 계 26. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 잡이익 리스해지이익 기타수익 합 계 기타비용 : 유형자산처분손실 기부금 잡손실 기타비용 합 계 27. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 (1) 당기법인세비용 당기법인세부담액 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 계속영업과 관련된 법인세비용((1)+(2)) (3) 자본에 직접 반영된 법인세 주식매입선택권 (4) 기타포괄손익으로 반영된 법인세 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 확정급여제도의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 계속영업과 관련된 총 법인세((1)+(2)+(3)+(4)) (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 기타 소 계 유효세율 28. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 1차 주식결제형 주식매입선택권 200,000주 2년 근무 가득 후 5년내 2차 주식결제형 주식매입선택권 60,000주 2년 근무 가득 후 5년내 (2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다지배회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 1차 주식매입선택권 2차 주식매입선택권 부여일의 공정가치 1,765 원 5,039 원 부여일의 주식가치 2,500 원 10,665 원 주식매입선택권 행사가격(*) 750 원 5,000 원 기대변동성 옵션 기대만기 7 년 4.5 년 무위험이자율 (*) 당반기 중 무상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다. (3) 다음은 당반기 및 전반기 중 주식매입선택권의 변동내역을 나타내고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 주식선택권수량 가중평균행사가격(*) 주식선택권수량
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가중평균행사가격(*) 기초 260,000 주 260,000 주 기중 부여수량 반기말 260,000 주 260,000 주 (*) 당반기 중 무상증자로 인해 가중평균행사가격이 조정 되었습니다.(4) 당반기와 전반기 중 행사된 주식매입선택권은 없습니다.(5) 당반기와 전반기 중 주식매입선택권과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 주식보상비용 29. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 보통주 반기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 주식수 가중평균 유통보통주식수(*) (*) 2021년 2월 5일 구주 1주당 1주의 추가적인 무상증자를 수행하였습니다.전반기 유통보통주식수는 이러한 무상증자로 인한 주식수 변경이 소급적용되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월(*) 누적 지배기업주주에게 귀속되는 희석보통주 반기순이익 희석가중평균유통보통주식수 희석주당이익 (*) 전반기 3개월 기간의 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 기본주당이익과 동일합니다. (4) 희석주당이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 잠재적보통주 : 주식매입선택권(*1) 전환사채(*2) 희석가중평균 유통보통주식수 (*1) 2차 주식결제형 주식매입선택권의 경우 당기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주 반기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다. 한편 회사는 무상증자를 통한 주식수의 비례적 증가를 고려하여 잠재적보통주의 주식수를 산정하였습니다. (*2) 전환사채의 경우 당반기 및 전반기 중 반희석 효과가 발생하여 반기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 조정 : 재고자산평가손실 퇴직급여 감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 주식보상비용 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 법인세비용 지분법손익 이자수익 외화환산이익 리스해지이익 소 계 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 예수보증금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 소 계 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 신규리스자산의 취득 리스부채의 유동성 대체 주식발행초과금 무상증자 31. 우발부채와 약정사항당반기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 계약이행 보증 (정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증) 지급보증(도시가스공급에 따른 가스사용료 등 납부보증) 지급보증(국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증) 지급보증(신용카드 등 전자결 대행에 따른 손해배상 지급보증) 합계 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계회사 ㈜오라바이오 기타의특수관계자 주주 및 임원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (3) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당반기 출자
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㈜오라바이오(관계회사) 현금 (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 전 기오류 수정 연결회 사는 종전 사업결합에 따라 종속기업에 대하여 인식한 판권 무형자산에 대한 측정에 계약의 연장가능성을 고려하였으나 해당 회계처리를 계약의 연장가능성 없이실제 계약기간에 근거하여 측정하는 것으로 회계처리를 수정하였습니다. 이에 따라 최초 사업결합 식별시 인식한 영업권, 무형자산(판권) 및 무형자산에 대한 상각비에 대한 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하는 방식으로 오류를 수정하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 전반기 연결 포괄손익계산서의 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 수정전 수정후 차이 무형자산상각비 법인세비용 (2) 재무제표의 재작성으로 인하여 전반기 연결 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 변경효과 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 전반기 연결 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 변경효과 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 전반기초 이익잉여금 전반기말 이익잉여금 (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 전반기 연결 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정정전 정정후 변경효과
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IV. 현금성자산의 증가 V. 기초 현금성자산 VI. 현금성자산의 환율변동효과 VII. 기말 현금성자산 (5) 연결회사는 재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 전 반 기 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표 및 연결 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 19 기 반기 2021년 06월 30일 현재 제 18 기 2020년 12월 31일 현재 제 17 기 2019년 12월 31일 현재 제 16 기 2018년 12월 31일 현재 바이오플러스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제19기 반기 제18기 제17기 제16기 자산
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IV. 현금성자산의 증가 V. 기초 현금성자산 VI. 현금성자산의 환율변동효과 VII. 기말 현금성자산 5. 재무제표 주석 제 19 (당)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 제 18 (전)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 바이오플러스 주식회사 1. 회사의 개요 바이오플러스 주식회사(이하 "회사")는 2003년 5월 23일에 설립되어, 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 6,239,500천원입니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 비고 정 현 규(*) 대표이사 이 해 영(*) 박 성 영(*) 등기이사 가우스캐피탈매니지먼트(주) 한-영이노베이션펀드 우신벤처투자(주) HB청년창업투자조합 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 이노폴리스2019세컨더리투자조합(과세) 이노폴리스 공공기술기반펀드 과세 키움증권㈜ (주)큐브엔터테인먼트 기 타 합 계 (*) 상기 현황은 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동
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개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성 코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 회사도 코로나19로인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 회사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을수립하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD EUR CNY INR RUB TRY MYR MXN AED UAH IDR 매출채권 USD EUR 회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당반기 및 전반기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 세전손익의증가(감소) (나) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.회사는 당반기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으므로, 이자율변동에 따른 세후 이익
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및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당반기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당반기말 및 전기말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 합 계 (*1) 현금및현금성자산의 최대 노출액은 현금시재액을 제외한 금액입니다. 3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 아래의 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 가. 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6월 이내 6월 초과1년 이내 1년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 전환사채 합 계 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6월 이내 6월 초과1년 이내 1년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 전환사채 합 계 (2) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총액 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자기자본(B) 부채비율(C=A/B)(*) (*) 부수(-)이므로 별도로 부채비율 산출하지 않았습니다. 5. 영업부문 회사의 최고영업의사결정자는 회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 금융부채 : 매입채무 기타채무 리스부채 전환사채 파생상품부채 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 금융부채 : 매입채무 기타채무 리스부채 전환사채 파생상품부채 합 계 (2) 당반기와 전반기 중
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금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 합 계 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 2) 전반기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 보통예금 합 계 회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 관련하여 사용제한 또는 담보제공과 관련된사항은 없습니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감: 대손충당금 매출채권(순액) 기타채권 미수금 미수수익 대여금 임차보증금 기타보증금 소 계 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 당반기말 매출채권 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 전반기말 매출채권 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당부채 장부금액 취득원가 평가충당부채 장부금액 상 품 제 품 원재료 부재료 재공품 합 계 당반기 및 전반기 중 각각 78,205천원 및 104,405천원의 재고자산평가손실이 매출원가로 인식되었습니다.10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당반기말 전기말 상장지분상품 (주)큐브엔터테인먼트 비상장지분상품 (주)케이블리 합 계 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 취 득 평 가 기 말 12. 종속기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 결산월 지분율 장부금액 당반기말 전기말 바이오플러스커머스(주) 도소매 12월 비피메디(주) 도소매 12월 무역업 12월 제조업 12월 합 계 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 신규 설립 신규 설립 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 바이오플러스커머스(주) 비피메디(주) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본총계 (*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 종속기업 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 바이오플러스커머스(주) 비피메디(주) 매출액 영업이익 반기순손익 반기총포괄손익 (*) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 종속기업 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 바이오플러스커머스(주) 비피메디(주) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초
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현금및현금성자산 현금및현금성자산 환율변동효과 반기말 현금및현금성자산 (*) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 13. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜오라바이오 생물학적 제제 제조업 12월 (2) 당반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법 손익 반기말 ㈜오라바이오 (3) 당반기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ㈜오라바이오 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본계 매출 영업손실 당기순손실 총포괄손익 (*) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ㈜오라바이오 관계기업 기말 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) (+) 영업권 (-) 내부거래효과 제거 반기말 장부금액 14. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 당반기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 전반기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 15. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 당반기말 특허권 상표권 면허권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 전반기말 특허권 상표권 면허권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 (2) 당반기말 현재 개발비 자산화 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 단계 구분 개발자산명 자산화한 개발비 금액(누계액) 전임상 본임상 품목 승인 계 취득가액 상각누계액 장부금액 잔여 상각기간 개발비 개발 완료 조직수복용생체재료 필러 심부체강창상피복재 유착방지제 11개월 합 계 16. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 차량운반구 합 계 리스부채: 유동 비유동 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 : 부동산 차량운반구 소 계 리스부채에 대한 이자비용 합 계 17. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 기타채무 미지급금 미지급비용 소 계 합 계 18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 선수금 합 계 19. 파생상품부채 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의
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구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채(전환권 및 조기상환권) 20. 전환사채 (1) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 취득 상각 반기말 (2) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 발행가액 발행일 2020년 11월 30일 만기일 2023년 11월 30일 이자지급조건 3월 후급 표면금리 만기보장수익률 전환가격(*) 16,027 원 전환청구기간 본건 사채 발행일 익일부터 만기일 직전일 발행주식의 종류 보통주식 상환방법 만기일시상환 사용목적 원부재료 매입을 포함한 운영자금, 시설투자 및 연구개발의 목적으로만 사용이 제한됨 사채권자에 의한 조기상환청구권 - 발행일로 부터 1년이 경과한 시점 부터 행사가능- 전부 또는 부분으로 행사가능- 조기상환액은 권면금액 기준 만기보장수익률을 가산한 금액 (*) 당반기 중 무상증자로 인해 전환가격이 조정되었습니다. 21. 순확정급여부채 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 사외적립자산 확정급여채무에서 발생한 순부채 (2) 당반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서상 인식된 손익은 107,664천원 (전반기: 69,287천원)입니다. 22. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 주당액면금액 500원 500원 발행주식수(*) 자본금 (*) 2021년 2월 5일 구주 1주당 1주의 추가적인 무상증자를 수행하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금(*) (*) 2021년 2월 5일 구주 1주당 1주의 추가적인 무상증자를 수행하였습니다.(3) 당반기 중 발행주식수 및 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 보통주 보통주 기초 무상증자(*) 당반기말 (*) 2021년 2월 5일 구주 1주당 1주의 추가적인 무상증자를 수행하였습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식매수선택권 (5) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 합 계 23. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식하는 수익 : 제품매출액 상품매출액 합 계 매출원가 : 제품 매출원가 상품 매출원가 합 계 24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 주식보상비용 합 계 25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 부재료 사용액 재고자산의 변동 종업원급여 고정자산상각비 무형자산상각비 운반비 지급수수료 지급임차료 경상연구개발비 기타비용 매출원가 및 판매비와관리비 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위
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: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 소 계 금융수익-기타 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 소 계 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용-이자비용 : 리스부채 이자비용 전환사채 이자비용 소 계 금융비용-기타 : 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 소 계 합 계 27. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 잡이익 리스해지이익 기타수익 합 계 기타비용 : 유형자산처분손실 기부금 잡손실 기타비용 합 계 28. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 (1) 당기법인세비용 당기법인세부담액 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 계속영업과 관련된 법인세비용((1)+(2)) (3) 자본에 직접 반영된 법인세 주식매입선택권 (4) 기타포괄손익으로 반영된 법인세 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 확정급여제도의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 계속영업과 관련된 총 법인세((1)+(2)+(3)+(4)) (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 기타 소 계 유효세율 29. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 1차 주식결제형 주식매입선택권 200,000주 2년 근무 가득 후 5년내 2차 주식결제형 주식매입선택권 60,000주 2년 근무 가득 후 5년내 (2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 1차 주식매입선택권 2차 주식매입선택권 부여일의 공정가치 1,765 원 5,039 원 부여일의 주식가치 2,500 원 10,665 원 주식매입선택권 행사가격(*) 750 원 5,000 원 기대변동성 옵션 기대만기 7 년 4.5 년 무위험이자율 (*) 당반기 중 무상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 존속하는 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 주식선택권수량 가중평균행사가격(*) 주식선택권수량 가중평균행사가격(*) 기초 260,000 주 260,000 주 기중 부여수량 반기말 260,000 주 260,000 주 (*) 당반기 중 무상증자로 인해 가중평균행사가격이 조정 되었습니다.(4) 당반기와 전반기 중 행사된 주식매입선택권은 없습니다.(5) 당반기와 전반기 중 주식매입선택권과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 주식보상비용 30. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 주식수 가중평균
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유통보통주식수(*) (*) 2021년 2월 5일 구주 1주당 1주의 추가적인 무상증자를 수행하였습니다.전반기 유통보통주식수는 이러한 무상증자로 인한 주식수 변경이 소급적용되어 있습니다. 당반기와 전반기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월(*) 누적 희석보통주 반기순이익 희석가중평균유통보통주식수 희석주당이익 (*) 전반기 3개월 기간의 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 기본주당이익과 동일합니다. (4) 희석주당이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 잠재적보통주 : 주식매입선택권(*1) 전환사채(*2) 희석가중평균 유통보통주식수 (*1) 2차 주식결제형 주식매입선택권의 경우 당기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주 반기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다. 한편 회사는 무상증자를 통한 주식수의 비례적 증가를 고려하여 잠재적보통주의 주식수를 산정하였습니다. (*2) 전환사채의 경우 당반기 및 전반기 중 반희석 효과가 발생하여 반기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다. 31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 조정 : 재고자산평가손실 퇴직급여 감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 주식보상비용 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 법인세비용 지분법손익 이자수익 이자수익(상각) 외화환산이익 리스해지이익 소 계 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 예수보증금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 소 계 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 신규리스자산의 취득 리스부채의 유동성 대체 주식발행초과금 무상증자 32. 우발부채와 약정사항 당 반기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 계약이행 보증 (정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증) 지급보증(도시가스공급에 따른 가스사용료 등 납부보증) 지급보증(국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증) 합계 33. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지분율 (%) 종속회사 바이오플러스커머스(주) 비피메디(주) 관계회사 ㈜오라바이오 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 제품매출 지급수수료 지급수수료 종속회사 바이오플러스커머스(주) 종속회사 비피메디(주) 합 계 (3) 당반기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자간 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 매출채권 미지급금 매출채권 미지급금 미지급비용 종속회사 바이오플러스커머스(주) 종속회사 비피메디(주) 합 계 (4) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당반기 출자 현금 현금 ㈜오라바이오(관계회사) 현금 (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관 조문 내용 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을
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발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 합계액 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제58조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 2021년(제19기 반기) 2020년(제18기) 2019년(제17기) 2018년(제16기) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항(1) 발행 내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립자본 보통주 보통주 (주1) 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) RCPS 유상증자(제3자배정) 보통주 RCPS의 보통주 전환 RCPS RCPS의 보통주 전환 보통주 유상증자(제3자배정) RCPS RCPS의 보통주 전환 RCPS RCPS의 보통주 전환 보통주 RCPS의 보통주 전환 RCPS (주2) RCPS의 보통주 전환 보통주 (주2) 무상증자 보통주 무상증자 100% 합계 (주1) 2014년 이전 자본금 변동사항의 세부 사항은 기재 생략하였습니다. (주2) 투자계약서에 의거하여 RCPS(전환상환우선주)가 1:1.3 전환비율로 보통주 전환되었습니다. (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 보통주 (3) 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 (1) 채무증권 발행실적 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 전자단기사채 미상환 잔액
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당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 상기 미상환 사채는 전환사채입니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용 내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 구분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) R, 운영 및 설비투자 R, 운영 및 설비투자 전환사채 1회차 R, 운영 및 설비투자 운영 및 설비투자 합 계 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 정기예금 우리은행 정기예금 2020년12월 ~ 2022년 03월 8개월 합 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 (가) 전기 오류에 따른 2018년 재무제표 재작성 [별도재무제표] 당사는 2019년 재무제표 결산시, 2015년 발행한 주식보상비용 관련 회계처리와 관련하여 전기재무제표의 수정을 필요로 하는 중요한 오류사항이 있다고 판단하였습니다. 재작성 전 당사는 2015년도에 부여한 주식결제형 주식기준보상거래와 관련하여 제3의 독립적인 회계법인을 통해 공정가치를 평가하였으나, 부여일의 주식가격을 수정하여 재평가하는 것이 보다 합목적적이라 판단하여 주식보상비용을 재산출하고 해당이연법인세 효과를 감안하여 전기재무제표(2018년)를 재작성 및 감사보고서를 재발행하였습니다. 오류수정사항을 반영하여 재작성된 재무제표상 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 및 전기 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(2018년) 자산 부채 손익 자본(손익제외) 주식기준보상거래 구분 전기(2017년) 자산 부채 손익 자본(손익제외) 주식기준보상거래 2) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(2018년) 전기(2017년) 정정전 정정후 변경효과 정정전 정정후 변경효과 자본 Ⅲ.이익잉여금(결손금) Ⅳ. 기타자본항목 자본총계 부채와자본총계 3) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(2018년) 전기(2017년) 정정전 정정후 변경효과 정정전 정정후 변경효과 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ.영업이익
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IV. 현금성자산의 증가 V. 기초 현금성자산 VI. 현금성자산의 환율변동효과 VII. 기말 현금성자산 5) 재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. [연결재무제표] 당사는 2020년 연결재무제표 결산시, 연결실체는 종전 사업결합에 따라 종속기업에 대하여 인식한 판권 무형자산에 대한 측정에 계약의 연장가능성을 고려하였으나 해당 회계처리를 계약의 연장가능성 없이 실제 계약기간에 근거하여 측정하는 것으로 회계처리를 수정하였습니다. 이에 따라 최초 사업결합 식별시 인식한 영업권, 무형자산(판권) 및 무형자산에 대한 상각비에 대한 수정사항을 반영하여 연결재무제표를 재작성하는 방식으로 오류를 수정하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말(2019년) 전기말(2018년) 정정전 정정후 변경효과 정정전 정정후 변경효과
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IV. 현금성자산의 증가 V. 기초 현금성자산 VI. 현금성자산의 환율변동효과 VII. 기말 현금성자산 5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. (다) 2021년 반기연결재무제표의 비교표시되는 전반기연결재무제표 재작성 연결회 사는 종전 사업결합에 따라 종속기업에 대하여 인식한 판권 무형자산에 대한 측정에 계약의 연장가능성을 고려하였으나 해당 회계처리를 계약의 연장가능성 없이 실제 계약기간에 근거하여 측정하는 것으로 회계처리를 수정하였습니다. 이에 따라 최초 사업결합 식별시 인식한 영업권, 무형자산(판권) 및 무형자산에 대한 상각비에 대한 수정사항을 반영하여 비교표시되는 전반기연결재무제표를 재작성하는 방식으로 오류를 수정하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 전반기 연결 포괄손익계산서의 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 수정전 수정후 차이 무형자산상각비 법인세비용 2) 재무제표의 재작성으로 인하여 전반기 연결 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 변경효과 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 3) 재무제표의 재작성으로 인하여 전반기 연결 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 변경효과 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 전반기초 이익잉여금 전반기말 이익잉여금 4) 재무제표의 재작성으로 인하여 전반기 연결 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정정전 정정후 변경효과
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IV. 현금성자산의 증가 V. 기초 현금성자산 VI. 현금성자산의 환율변동효과 VII. 기말 현금성자산 5) 연결회사는 재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 전 반 기 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표 및 연결 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제19기 반기말 매출채권 제18기말 매출채권 제17기말 매출채권 제16기말 매출채권 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 반기 제18 기 제17 기 제16 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 가) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간말에 매출채권에 대한 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을설정하고 있습니다. 나) 대손처리기준당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3월 미만 3~6월 6~12월 1년 초과 계 매출채권 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제19기 반기 제18기 제17기 제16기 원재료 부재료 재공품 제 품 상 품 [소 계] 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 매 년 12월에 정기재고조사 실시 2) 실사방법 등당사는 매년 외부감사법인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하였습니다. 제18기의 재고자산 실사는 외부감사인인 삼화회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였고, 중요한 차이가 발생하지 않았습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역당 사는 진부화 재고와 관련한 평가손실을 매출원가로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당반기말잔액 원재료 부재료 재공품 제 품 상 품 합 계 라. 수 주계약 현황 당사는 증권 신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 당사는 외환위험, 이자율위험, 외환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은 제2부 발행인에 관한 사항 -
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II. 사업의 내용 ※ 당사 및 주요종속회사인 한올바이오파마 (종속회사 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상)는 '의약품 제조 및 판매(수출포함)'를 지배적 단일사업부문으로 영위하는 업체로 공시대상의 요건을 갖춘 다른 사업부문이 없으므로 사업의 내용을 부문별로 구분하여 표시하지 않았습니다. 1-1. 사업의 개요 1) 당사의 공시대상 회사 (주요자회사 및 주요 종속회사)는 아래와 같습니다. 구분 회사명 주업종 비고 상장법인 (주)대웅제약 의약품 제조 및 판매 지배회사 한올바이오파마(주) 의약품 제조 및 판매 주요종속회사 2) 연결대상 종속회사 개황 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동 관 계 지분율(*1) 결산일 소재지 (주)힐리언스 생활습관병 예방연구 지배기업의 종속기업 12월 31일 대한민국 지주회사 지배기업의 종속기업 〃 홍콩 요녕대웅제약유한공사 의약품 제조 및 판매 〃 중국 의약품 판매 지배기업의 종속기업 〃 인도네시아 의약품 제조 및 판매 〃 인도네시아 의약품 판매 지배기업의 종속기업 〃 필리핀 의약품 판매 지배기업의 종속기업 〃 태국 한올바이오파마(주) (*2) 의약품 판매 지배기업의 종속기업 〃 대한민국 FDA임상시험 진행 한올바이오파마(주)의 종속기업 〃 미국 북경대웅위업의약과기유한공사 의약품 연구 지배기업의 종속기업 〃 중국 의약품 연구 지배기업의 종속기업 3월 31일 인도 의약품 연구 지배기업의 종속기업 12월 31일 미국 의약품 제조 및 판매 지배기업의 종속기업 〃 일본 아피셀테라퓨틱스(*3) 의약품 연구 지배기업의 종속기업 〃 대한민국 아이엔테라퓨틱스(*3) 의약품 연구 지배기업의 종속기업 〃 대한민국 (*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계 입니다. (*2) 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다. (*3) 당기중 출자설립하여 연결대상으로 포함되었습니다. 3) 종속기업 재무정보 당기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태 및 손익 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기손익 (주)힐리언스 요녕대웅제약유한공사 한올바이오파마(주) HPI,INC. 북경대웅위업의약과기유한공사 아피셀테라퓨틱스 아이엔테라퓨틱스 합계 나. 현금흐름 (단위: 천원) 회사명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 기타 현금및현금성자산의 순증감 (주)힐리언스 요녕대웅제약유한공사 한올바이오파마(주) HPI,INC. 북경대웅위업의약과기유한공사 아피셀테라퓨틱스 아이엔테라퓨틱스 합계 - 상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다. 다. 당기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 비지배지분율(*) 비지배지분의장부금액 비지배지분의당기손익 비지배지분의총포괄손익 (주)힐리언스 요녕대웅제약유한공사 한올바이오파마(주) HPI,INC. 아피셀테라퓨틱스 아이엔테라퓨틱스 연결조정 합 계 (*) 자기주식 등을 제외한 유효지분율 입니다. 4) 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. 구분 분류 기준 주요 재화 및 용역 의약품 제조 및 판매 재화 및 용역제공 유형별 분류 원료 및 완성의약품 용역제공 〃 생활습관병 예방연구 용역 기타 〃 기타 서비스 (2) 영업부문의 재무현황가. 당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 부문매출 부문영업이익(손실) 부문매출 부문영업이익(손실) 의약품제조및판매 용역제공 기타 합계 연결조정 조정후금액 나. 당기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자산 부채 자산 부채 의약품제조및판매 용역제공 기타 합계 연결조정 조정후금액 다. 당기와 전기 중 영업부문의 기타부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기
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상각비 비유동자산 취득(*) 상각비 비유동자산 취득(*) 의약품제조및판매 용역제공 기타 합계 연결조정 조정후금액 (*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다. (3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 대한민국 의약품 제조 및 판매, 생활습관병 예방연구 용역 아시아(대한민국 제외) 의약품 제조 및 판매 제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다. 1-2. 업계의 현황 ◆ 의약품 제조 및 판매 : (주)대웅제약, 한올바이오파마(주) 1) 산업의 특성 제약산업은 인류의 생명과 건강, 안전에 필수적인 산업으로 국민복지 증진과 직결되는 산업입니다. 세계적인 고령화 가속 및 만성질환 증가가 진행됨으로써 의약품에 대한 수요가 증가하고 있으며 신종 질병 증가, 새로운 의료기술의 출현 등의 복합적인 요인으로 지속 성장이 가능합니다. 또한 지적 재산권에 의한 기술 보호장벽 및 기술우위에 따른 독점력이 강한 산업으로 신제품 개발에 막대한 비용 및 위험을 수반하지만동시에 고수익, 고부가가치를 창출하는 유망 산업입니다. 2) 산업의 성장성 ① 국내제약산업 국내 의약품 시장은 2018년 기준으로 약 23조원으로 형성되고 있으며 전세계 의약품시장 성장률과 비슷하게 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 국내 제약산업은 선진국 수준의 생산 및 품질 경쟁력을 확보해 글로벌 시장에서 경쟁하고 있으며, 최근 5년간(2013~2018) 연평균 20.8%에 달하는 높은 의약품 수출증가율을 보이고 있습니다. 또한, 제약산업은 기술집약적 산업으로서 국내기업들은 신약개발 투자를 지속적으로 확대하고 있으며, 국내 제약산업의 높아진 글로벌 경쟁력으로 신약 기술수출도 활발히 진행되고 있습니다. (단위 : 조원) 년도 항목 생산액 수출액 수입액 무역수지 국내시장규모 금액 전년대비 금액 전년대비 금액 전년대비 ※ 상기 자료는 식품의약품안전처(MFDS) 식품의약품 산업동향통계 자료임. ② 글로벌 제약산업 세계 의약품시장은 2018년 기준으로 약 1조2천억달러로 추산되며, 인구 고령화 등 의약품 수요증가로 2005년 이후 연평균 6%대에 성장세를 유지하고 있습니다. 앞으로도 연평균 4~7%의 성장속도를 보이며 2023년 1조 5천억달러에 달할 전망입니다. 세계의약품시장규모.jpg 세계의약품시장규모 3) 경기변동의 특성 제약산업은 다른 산업에 비해 높은 내수 의존도를 나타내고 있으며, 경기변동에 대해비교적 비탄력적이며, 특히 전문의약품의 경우에는 제품의 특성상 경기변동에 대해 비교적 안정적이라고 할 수 있습니다. 바로 2008년 경제공황에도 불구하고 제약시장의 지속적인 성장 및 의료비 지출액의 증가가 그러한 면을 반영하고 있습니다. 그러나, 거시경제 측면에서 해외 원료의약품 및 완제의약품의 수입에 의존도가 높은 업계특성상 불안정한 환율과 상승하는 소비자물가 지수는 제약 산업의 지속적 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 4) 회사의 경쟁우위 요소 제 약산업은 신물질 신약의 개발을 위해서 오랜 시간과 많은 비용이 투자되어야 하는 기술 및 지식 집약적인 산업입니다. 그러나 신물질 신약의 개발 시 특허의 독점기간을 인정받을 수 있으며, 개발비용과 기간을 보상 받을 수 있는 수익을 창출할 수 있는 고부가가치 산업의 장점을 가지고 있습니다. 1-3. 회사의 현황 ◆ (주)대웅제약 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 가. 영업개황당사의 19기 (2020.1.1~2020.12.31) 연결기준 매출액은 10,554억원으로 전년동기 11,134억원 대비 -5.2% 감소하였습니다. 영업이익은 170억원으로 전년동기 447억원 대비 -62.0%, 당기순이익은 241억원으로 전년동기 289억원 대비 -16.3%의 실적을 나타내었습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 당사는 의약품 제조 및 판매를 지배적 단일사업부문으로 영위하는 업체로서 공 시의 요건을 갖춘 별도의 사업부문이 없으므로 재무정보를 부문별로 구분하여
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기재하지 않습니다. 다. 시장점유율 등 * 주요 상장제약사 매출액현황 (단위 : 백만원) 회사명 결산월 매 출 액 2019년 2018년 2017년 유한양행 12월 녹십자 12월 종근당 12월 대웅제약 12월 한미약품 12월 ※ 상기 자료는 전자공시시스템에 공시한 자료를 근거로 작성함.(K-IFRS 별도 기준) 라. 시장의 특성 의약분업 이후 처방의약품 시장이 고도 성장하고 있으며, 개발 및 신제품 도입능력, 병/의원 영업력, 시장지배력 등의 경쟁력을 보유한 대형 제약사 위주로 재편되고 있고 근래에는 M 활발히 되고 있습니다. 당사의 품목구성은 매출액 기준으로 처방의약품과 비처방의약품으로 대분되며 처방의약품 등 부문별로 수익성을 강화하고 있습니다.마. 조직도 조 직 도.jpg 조 직 도 2) 자회사의 사업현황 ◆ 한올바이오파마(주) ① 영업개황2020년 연결기준 매출액은 886억원으로 전년 동기 1,085억원 대비 18.3% 감소하였습니다. 이는 코로나19로 인해 병ㆍ의원의 내원 환자 감소로 수액제, 주사제 등 의약품 매출이 감소되었기 때문입니다. 영업이익은 59억원으로 전년 동기 171억원 대비 112억 감소하였으나 당기순이익은 198억원으로 이뮤노반트 주식평가이익으로 인한 추가 이익이 발생하여 전년 동기 192억원 대비 3% 증가했습니다. ② 공시대상 사업부문의 구분 당사는 의약품제조 및 판매업이 매출액의 90% 이상을 점유하고 있으며 별도 구분 되는 사업부문이 없습니다. * 한올바이오파마(주) 재무제표(별도기준) (단위: 원) 과 목 제 48기 제 47기 제 46기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ장기금융상품 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ사용권자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ기타포괄손익누계 ㆍ이익잉여금 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 주당순이익(손실) 종속기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 [( )는 부(-)의 수치임] 2. 주요 제품 및 원재료 등 ◆(주)대웅제약 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 제품 우루사(ETC,OTC) 피로회복, 간장해독 복합우루사,우루사 임팩타민 종합비타민 임팩타민파워정 올메텍 고혈압치료제(ARB) 올메텍정, 올메텍 PLUS 가스모틴 기능성소화제 가스모틴정, 가스모틴산 기타 상품 크레스토 고지혈증치료제 크레스토정 세비카 고혈압치료제 세비카, 세비카 HCT 넥시움 위염, 위궤양 넥시움정, 넥시움주 기타 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품목 제19기 제18기 제17기 우루사 200mg/정 올메텍정 20mg/정 가스모틴정 5mg/정 (보험약가 기준) ※주요 가격변동원인: 특허만료를 포함한 정부정책에 따른 약가인하 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 제약 해외 수입 원재료 소화제 올메텍정 혈압강하제 에포시스 원액 호르몬제 Infion 뇌기능개선제 진해거담제 Interquim 혈압강하제 올메텍플러스정 혈압강하제 항생제 진경제 동맥경화용제 지사제 Ipsen CHC 국내 매입 원재료 간장질환용제 대웅바이오(주) 비타민제 (주)국전약품 대사성 의약품 (주)한서켐 소화성궤양용제 (주)세창인터내셔날 기타 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제19기 제18기 제17기 올메텍정 102 / TT 122 / TT 107 / TT (1)산출기준- 단순평균가격(2)주요가격변동원인- 구매단가 변동 및 환율변동 ◆ 한올바이오파마(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 의약품 제품 바이오탑 위장관용제 바이오탑캡슐 헤어그로정 탈모치료제 헤어그로정 알파본연질캡슐 비타민제 알파본연질캡슐 기 타 소
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계 상품 노르믹스정 항생제 노르믹스 엘리가드 주 항암제 엘리가드 주 하노마린연질캡슐 간장질환용제 하노마린연질캡슐 기 타 소 계 기타 계 주] 당사가 생산하고 있는 의약품(전문의약품)의 경우 정부에서 가격을 통제하고 있어 약가인하 등 특별한 사유가 없는 한 제품별로 급격한 가격의 변동 등은 없습 니다. 나. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 원재료명 구체적용도 매입액 비율(%) 의약품 원재료 피부질환용제 Mupirocin 항생제 Diosmin 혈관강화제 내분비제 항진균제 기 타 소 계 다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 원재료명 제 48기 제 47기 제 46기 Mupirocin Diosmin 주1] 총 구매 원재료금액을 1g기준으로 나누어 산출한 단순평균가격입니다.주2] 가격 주요 변동원인은 원재료비의 환율변동에 따른 가격변동 때문입니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 ◆(주)대웅제약 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :억원) 사업부문 사업소 제형 제19기 제18기 제17기 의약품제조및 판매 향남 정제/캡슐 생물학제제 액제 기타 소계 오송 정제/캡슐 항암제 소계 합계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 생산능력: 근무일수 x 근무시간시 생산가능수량 및 금액 ② 산출방법 - 생산실적/ 가동률 ③ 평균가동시간 - 1일 8시간, 1개월 20.3일, 1년 12개월 가동기준 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :억원) 사업부문 사업소 제형 제19기 제18기 제17기 의약품제조및 판매 향남 정제/캡슐 생물학제제 액제 기타 소계 오송 정제/캡슐 항암제 소계 합계 (2) 당기 가동률 (단위: 억정) 사업소 제19기 운영캐파 평균가동률 향남공장 오송공장 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 억원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 향남 자가보유 화성향남 서울 자가보유 강남삼성 경기도 자가보유 경기가평 대전 자가보유 동구가양 경남 자가보유 창원도계 충북 자가보유 충북오송 강원 자가보유 강원평창 서울 자가보유 강서마곡 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 억원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 향남 자가보유 화성향남 서울 자가보유 강남삼성 경기도 자가보유 경기가평 대전 자가보유 동구가양 경남 자가보유 창원도계 용인 자가보유 충북오송 강원 자가보유 강원평창 충북 자가보유 경기용인 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 억원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 향남/오송 자가보유 충북/오송화성/향남 소 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 억원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 향남/오송 자가보유 충북/오송 화성/향남 소 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 억원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 향남/오송 자가보유 충북/오송화성/향남 소 계 [자산항목 : 공구기구] (단위 : 억원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 향남/오송 자가보유 충북/오송화성/향남 소 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 억원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 향남/오송 자가보유 충북/오송화성/향남 소 계 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 억원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 서울 자가보유 충북/오송화성/향남 소 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 억원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 향남/오송 공장 자가보유 화성/향남충북오송 소 계 라. 설비의 신설, 매입 계획 등 (1) 신규 시설 투자- 투자대상: 마곡 C (connected