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소속 전문가수 제휴형태 제휴내용 회계감사, 세무 및 재무 자문, 경영컨설팅 서비스 전반에 걸친 기술제휴, 품질 및 리스크 관리, 지식 관리 및 공유, 인력 공유 8. 주사무소 및 분사무소 현황 사무소 소재도시명 주소 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 주사무소 서울 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 분사무소 서울(분실) 서울시 강남구 논현로85길 28(역삼동, 대한성서공회빌딩) 9. 외국 회계감독기구 등록 및 관련 감사업무 현황 가. 외국 회계감독기구 등록 현황 국가명 회계감독기구명 등록일자 최근 수감기간 비고 미국 PCAOB 2004년 06월 02일 2018년 11월 05일 ~ 2018년 12월 14일 총 4주 수감2018년 11월 05일 ~ 2018년 11월 16일2018년 12월 03일 ~ 2018년 12월 14일 일본 FSA 2009년 02월 05일 영국 FRC 2010년 01월 07일 룩셈부르크 CSSF 2010년 07월 14일 나. 외국증권시장 상장기업에 대한 감사현황 국가명 증권시장명 피감사회사명 결산연월 발행증권 비고 대만 국민은행 12월 채권 대만 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 룩셈부르크 국민은행 12월 채권 룩셈부르크 삼성SDI 12월 DR 룩셈부르크 현대자동차 12월 주식 멕시코 한국수출입은행 12월 채권 미국 KB금융지주 12월 DR 미국 그라비티 12월 DR 미국 SK텔레콤 12월 DR 미국 엘지디스플레이 12월 DR 미국 포스코 12월 DR 스위스 지에스칼텍스 12월 채권 스위스 한국수출입은행 12월 채권 스위스 현대캐피탈 12월 채권 싱가폴 국민은행 12월 채권 싱가폴 카카오 12월 채권 싱가폴 카카오 12월 DR 싱가폴 KB캐피탈 12월 채권 싱가폴 SK브로드밴드 12월 채권 싱가폴 SK텔레콤 12월 채권 싱가폴 동양생명보험 12월 채권 싱가폴 롯데물산 12월 채권 싱가폴 롯데쇼핑 12월 채권 싱가폴 엘지디스플레이 12월 채권 싱가폴 지에스칼텍스 12월 채권 싱가폴 케이디비생명보험 12월 채권 싱가폴 포스코 12월 채권 싱가폴 한국광물자원공사 12월 채권 싱가폴 한국수출입은행 12월 채권 싱가폴 현대캐피탈 12월 채권 영국 SK텔레콤 12월 DR 영국 하나투어 12월 DR 영국 현대자동차 12월 주식 호주 현대캐피탈 12월 채권 Ⅱ. 주요사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업무개황 (1) AUDIT ㆍ 재무제표 감사 및 검토 ㆍ 재무제표 작성 자문 ㆍ 회계자문 서비스 ㆍ 내부통제제도 자문, 평가 및 검토 ㆍ 금융보험계리 자문 (2) TAX ㆍ 국내조세 자문 ㆍ 국제조세 자문 ㆍ 금융세무 자문 ㆍ 파견임직원 세무 서비스(Global Mobility Service) ㆍ 회계 및 세무 아웃소싱 서비스 ㆍ 이전가격자문 ㆍ 상속,증여 및 가업승계자문 ㆍ 기업금융 서비스 ㆍ 사업 재편 및 구조조정 자문 서비스 ㆍ 재무 및 세무실사 ㆍ 부동산 관련 자문 서비스 ㆍ 경영지원 컨설팅 ㆍ IT 컨설팅 ㆍ 디지털 전략 컨설팅 ㆍ 국제통상 컨설팅 ㆍ 금융 리스크 관리 컨설팅 ㆍ 내부감사, Risk Compliance 서비스 ㆍ Forensic 자문 서비스 ㆍ 회계 시스템 구축 컨설팅 ㆍ 전략 컨설팅 ㆍ 공공부문 및 에너지 산업 관련 컨설팅 ㆍ 인사, 조직 컨설팅 ㆍ Healthcare 전략 컨설팅 ㆍ ESG (환경·사회·지배구조) 자문 ㆍ Start-up 관련 컨설팅 나. 당해 사업연도 중 특기할만한 실적 (1) M 자문 용역 (2) 기업 재무 전략 및 재무 모델링 수립 자문 (3) 사업양도를 위한 가치평가 및 자문 (4) 성장동력 발굴 및 미래전략수립 용역 (5) 주요 보험사에 대한 IFRS17 구축 및 자문 용역 (6) 금융회사 바젤3 도입 자문 (7) 내부회계관리제도 구축/고도화 자문 (8) 재무제표 작성 지원 서비스 (9) 보험사 계리업무 자문 (10) BEPS 환경의 이전가격 정책수립 용역 (12) 국내외
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Forensic 서비스 용역 (13) 디지털 전략 자문 (14) 사업타당성 검토 용역 (15) ESG (환경·사회·지배구조) 자문 (16) 금융회사 MyData 사업 컨설팅 (17) 보험사 K-ICS (신지급여력제도) 도입 관련 자문 2. 외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 게임빌 적정 경남에너지 적정 고려아연 적정 고산 적정 골프존뉴딘홀딩스 적정 골프존데카 적정 공차코리아 적정 광동제약 적정 국민은행 적정 국제16호선박투자회사 적정 국제마리타임17호선박투자회사 적정 국제선박투자운용 적정 그라비티 적정 극동유화 적정 글로벌네트웍스 적정 글로벌레스토랑그룹 적정 글로벌텍스프리 적정 나스미디어 적정 나이스디앤비 적정 나이스평가정보 적정 네오위즈 적정 네오위즈홀딩스 적정 녹십자 적정 녹십자엠에스 적정 녹십자홀딩스 적정 농심홀딩스 적정 니프코코리아 적정 대덕 적정 대덕전자 적정 대동하이렉스 적정 대성산업가스 적정 대성쎌틱에너시스 적정 대우에스티 적정 대원제약 적정 대한시멘트 적정 더마펌 적정 더블유스코프코리아 적정 동아엘텍 적정 동양 적정 동양고속 적정 동우화인켐 적정 동원산업 적정 두산중공업 적정 드래곤플라이 적정 드림텍 적정 디디비코리아 적정 디에스파워 (*) 적정 디홀릭커머스 의견거절 딜라이브 적정 라이트론 적정 락앤락 적정 래몽래인 적정 로킷헬스케어 적정 롯데글로벌로지스 적정 롯데렌탈 적정 롯데쇼핑 적정 롯데오토리스 적정 롯데정밀화학 적정 롯데카드 적정 롯데컬처웍스 적정 롯데케미칼 적정 리더스코스메틱 적정 리드코프 적정 리디 적정 마인즈랩 적정 마제스티골프코리아 적정 마크로밀엠브레인 적정 만도 적정 머크 적정 멀티에셋자산운용 적정 메가스터디교육 적정 메디아나 적정 메디트 적정 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아 적정 메리츠금융지주 적정 메리츠종합금융증권 적정 메리츠캐피탈 적정 메리츠화재해상보험 적정 명신산업 적정 모아텍 적정 문화방송 적정 미래에셋자산운용 적정 미래에셋캐피탈 적정 바이오노트 적정 버슘머트리얼즈코리아 적정 베바스토코리아홀딩스 적정 베스핀글로벌 적정 본촌인터내셔날 적정 브레인콘텐츠 적정 브릿지바이오테라퓨틱스 적정 브이아이금융투자 적정 브이아이자산운용 적정 비와이엔블랙야크 적정 비지에프 적정 비지에프리테일 적정 삼성SDI 적정 삼성바이오에피스 적정 삼성생명보험 적정 삼성중공업 적정 삼성화재해상보험 적정 삼양옵틱스 적정 삼표시멘트 적정 삼화페인트공업 적정 서울반도체 적정 서울전자통신 적정 서한사 적정 선데이토즈 적정 선익시스템 적정 선진 적정 성담 적정 성일하이텍 적정
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성주디앤디 적정 성창오토텍 적정 세라젬 적정 세메스 적정 세아에삽 적정 손오공 적정 솔라커넥트 적정 솔트웨어 적정 스튜디오 드래곤 적정 시공테크 적정 시선바이오머티리얼스 적정 신세계푸드 적정 신원 적정 신화인터텍 적정 신흥에스이씨 적정 심팩홀딩스 적정 싸이버로지텍 적정 쌍용씨앤이 적정 쌍용자동차 의견거절 썸에이지 적정 쏘카 적정 씨엠에스랩 적정 씨제이포디플렉스 적정 씨케이앤비 적정 아미노로직스 적정 아발론교육 적정 아시아나항공 적정 아프로파이낸셜대부본점 적정 안셀코리아 적정 에스아이티 적정 에스엠엔터테인먼트 적정 에스원피앤피 적정 에스케이브로드밴드 적정 에스케이씨 적정 에스케이씨하이테크앤마케팅 적정 에스케이인포섹 적정 에이블씨엔씨 적정 에이비엘생명보험 적정 에이치라인해운 적정 에이치비에프앤비 적정 에이치솔루션 적정 에이치와이티씨 적정 에이치피오 적정 에이피지코리아케이이 적정 에코매니지먼트코리아홀딩스 적정 에프에스케이엘앤에스 적정 에프엔에스테크 적정 엑시콘 적정 엑티브온 적정 엔브이에이치코리아 적정 엔에이치엔 적정 엔에이치엔벅스 적정 엔에이치올원위탁관리부동산투자회사 적정 엔에프씨 적정 엔픽셀 적정 엘아이지넥스원 적정 엘에스메탈 적정 엘에스이브이코리아 적정 엘이티 적정 엘지디스플레이 적정 엘케이앤컴퍼니 적정 엠로 적정 엠씨넥스 적정 엠지신용정보 적정 엠파크홀딩스 적정 여행박사 적정 영신쿼츠 적정 예스캐피탈대부 적정 오케이캐피탈 적정 오케이홀딩스대부 적정 와이솔 적정 와이아이케이 적정 왓챠 적정 우리금융캐피탈 적정 우리기술투자 적정 우리홈쇼핑 적정 우아한형제들 적정 원익 적정 원익큐엔씨 적정 위닉스 적정 위지윅스튜디오 적정 유니슨 적정 유진윈시스 적정 유풍 적정 이노룰스 적정 이노와이어리스 적정 이랜드리테일 적정 이스트소프트 적정 이에스브이 적정 이화다이아몬드공업 적정 인디에프 적정 인성정보 적정 인테그리스코리아 적정 인포뱅크 적정 일동제약 적정 일동홀딩스 적정 일진디스플레이 적정 자화전자 적정 전진중공업 적정 정산애강 적정 제이앤티씨 적정 제이에스스탠더드 적정 제이엘케이인스펙션 적정 제이티캐피탈 적정 조선혜지와이홀딩스 적정 조이렌트카 적정 지누스 적정 지아이티 적정 지에스에너지 적정 지에이치신소재 적정 지오영 적정 지텍 적정 지투알 적정 지피클럽 적정 진코스텍 적정 카카오 적정 카카오VX 적정 카카오모빌리티 적정 카카오엔터프라이즈 적정 카카오엠 적정 카카오인베스트먼트 적정 카카오페이 적정 컬리 적정 컴투스 적정 케이디비생명보험 적정 케이비부동산신탁 적정 케이비인베스트먼트 적정 케이비자산운용 적정 케이비증권 적정 케이비캐피탈(서울지점) 적정 케이씨씨 적정 케이티비투자증권 적정 케이피에스 적정 코람코자산신탁 적정 코오롱 적정 코오롱글로벌 적정 코오롱글로텍 적정 코오롱생명과학 적정 코오롱인더스트리 적정 콘티넨탈오토모티브코리아 적정 쿠쿠홈시스 적정 큐브엔터테인먼트 적정 크라운해태홀딩스 적정 클라크 적정 탑엔지니어링 적정 태경산업 적정 태경화학 적정 태림페이퍼 적정 태성 적정 태평양물산 적정 테라젠이텍스 적정 트윔 적정 티디케이한국 적정 티머니 적정 티씨이 적정 티에이자산관리대부 적정 티움바이오 적정 파이버프로 적정 포스코 적정 포스코ICT 적정 포스코강판 적정 포스코기술투자 적정 포스코에너지 적정 풀무원 적정 풀무원식품 적정 풍산 적정 풍산시스템 적정 풍산특수금속 적정 풍산홀딩스 적정 퓨쳐메디신 적정 프로이천 적정 프리시젼바이오 적정 피에이지에이씨와이티코리아홀딩스 적정 하나투어 적정 하림 적정 하이골드오션11호 국제선박투자회사 적정 하이골드오션15호국제선박투자회사 적정 하이골드오션3호선박투자회사 적정 하이골드오션8호국제선박투자회사 부적정 하이골드오션9호국제선박투자회사 적정 한국다케다제약 적정 한국도심공항자산관리 적정 한국바스프 적정 한국삼공 적정 한국신용평가 적정 한국씨티은행 적정 한국에이.엔.디 적정 한국유니온제약 적정 한국일보사 적정 한국자산신탁 적정 한국카본 적정 한국투자금융지주 적정 한국투자증권 적정 한국투자파트너스 적정 한라 적정 한미반도체 적정 한솔씨앤피 적정 한솔케미칼 적정 한신공영 적정 한일홀딩스 적정
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한전산업개발 적정 한진 적정 한화건설 적정 한화에너지 적정 한화종합화학 적정 해브앤비 적정 해성디에스 적정 현대건설기계 적정 현대그린푸드 적정 현대글로벌서비스 적정 현대네트워크 적정 현대로보틱스 적정 현대모비스 적정 현대비앤지스틸 적정 현대스틸산업 적정 현대아이에이치엘 적정 현대엘엔지해운 적정 현대일렉트릭앤에너지시트템 적정 현대자동차 적정 현대제철 적정 현대종합특수강 적정 현대중공업 적정 현대중공업지주 적정 현대캐피탈 적정 현대케피코 적정 현대해상화재보험 적정 형지엘리트 적정 호반산업 적정 호텔신라 적정 휴온스글로벌 적정 휴젤 적정 히로세코리아 적정 적정 CJ CGV 적정 DB하이텍 적정 GS 적정 GS리테일 적정 GS칼텍스 적정 JW생명과학 한정 JW홀딩스 한정 KB국민카드 적정 KB금융지주 적정 KB손해보험 적정 LF 적정 SIMPAC 적정 SK텔레콤 적정 (*) 디에스파워 기중 종속회사 처분으로 인하여 기말 기준 종속회사 없음. 3. 국내자본시장 상장 외국법인에 대한 감사현황 구분 피감사회사명 결산월 국적 연결대상회사수 코스닥시장상장법인 JTC 2월 일본 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보 1. 회계법인내 품질에 대한 리더쉽 책임 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 업무 품질을 강조하는 조직문화 당 법인은 업무품질이 업무수행시 핵심이라는 조직문화에 따라 운영규약에서 품질관리제도에 대한 궁극적인 책임은 대표이사에게 있음을 명시하고 있습니다. 또한 당 법인은 KPMG International의 Audit Quality Framework를 적용하여 당 법인의 감사품질 제고를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. Audit Quality Framework는 감사품질을 높이는 다음의 7가지 요소로 구성되어 있습니다. ㆍ 적합한 고객 및 업무의 수임 ㆍ 명확한 기준과 뛰어난 감사기법 ㆍ 적격한 자격을 갖춘 인력의 채용, 육성 및 업무 배정 ㆍ 탁월한 전문지식을 바탕으로 한 고품질의 서비스 제공 ㆍ 효과적이고 효율적인 감사의 수행 ㆍ 품질 제고를 위한 지속적인 품질관리 당 법인은 또한 구성원의 업무수행 평가항목에 품질관리를 중요한 항목으로 포함하여 업무품질의 중요성을 강조하고 있습니다. 이러한 법인의 업무 품질을 강조하는 정책과 절차는 내부 교육, 회의 및 주기적인 이메일 공지 등을 통하여 당 법인의 구성원들에게 공유하고 있습니다. (2) 품질관리시스템의 운영 책임 지정 및 품질관리 조직 운영 당 법인의 대표이사는 품질관리기준에 따른 업무 설계 및 운영을 위하여 충분하고 적합한 경험과 능력을 갖춘 품질관리실장을 지정하고 필요한 권한을 갖도록 운영하고 있습니다. 품질관리실장은 품질관리실을 통하여 품질관리시스템을 구축 및 유지하고, 법인의 Risk Management와 Quality Control을 위하여 규정, 지침 등을 제ㆍ개정하고 이의 이행을 감독합니다. 나. 회계법인 지배구조 및 계열회사 현황 ◆click◆ 조직도로 그림파일(JPG파일 등) 삽입 조직도(2021년 3월 31일 현재).jpg 조직도(2021년 3월 31일 현재) 당 법인은 건전한 지배구조 확보 및 효과적인 운영을 위해 각 기구의 역할과 권한, 책임 등을 규정상 구체적으로 명시하고 철저히 준수하고 있습니다. (1) 사원총회 사원총회는 법인 운영에 관한 최고 의결기관으로서 다음 등 중요 사항에 대하여 심의ㆍ의결합니다. ㆍ 사원의 가입, 탈퇴, 징계 ㆍ 대표이사, 품질관리실장, 준법감시인, 감사 선임 및 해임 ㆍ 경영위원회, Shareholders’Council (감사 및 견제 담당 기구, 이하 SC) 위원 선임 및 해임 ㆍ 정관의 개정 ㆍ 결산 재무제표의 승인 등 사원총회 의장은 법인의 대표이사이며, 사원은 사원총회 결의에 의해 가입합니다. 사원은 출자 1좌에 대하여 1개의 의결권을 가지며, 사원총회 결의는 보통결의, 가중결의 및 특별결의로 구분합니다. 또한, 법인은 감사품질 강화를 위해 대표이사 및 품질관리실장 선임시 외부감사 및 회계 등에 관한 규정에서 요구하는 경력기간을 자격요건으로 명시하고 있습니다. (2) 경영위원회 경영위원회는 사원총회가
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위임한 사항과 다음 등 법인의 중요사항을 결정합니다. ㆍ 연간 사업계획 및 예산의 승인 ㆍ 사규 중 운영규약, 규정의 제정, 개정, 폐지 ㆍ 증자 또는 감자 ㆍ Director 직급 이상의 승진 ㆍ 중요한 계약의 체결 등 경영위원회 의장은 법인의 대표이사이며, 추천직 위원(대표이사, Non-Audit 대표, CountryRMP(품질관리실장), COO)은 이사 중 경영위원회 추천을 거쳐 사원총회에서 승인하고, 선출직 위원은 이사 중 사원총회에서 선출하여 총 13인 이내로 구성됩니다. 경영위원회 의결은 재적 위원 과반수 출석과 출석 위원 과반수 찬성에 의합니다. SC는 경영위원회의 법인 운영에 대한 감사, 견제 역할을 담당합니다. SC 위원장은 SC 위원 중 투표에 의해 선출하며, SC 위원은 법인의 사원 중 사원총회에서 선출(단, 경영위원회 위원은 SC 위원이 될 수 없음)하여 총 7인 이내로 구성됩니다. SC 의결은 재적 위원 과반수 출석과 출석 위원 과반수 찬성에 의합니다. 상기 주요기구 구성원의 해임사유 및 절차는 다음과 같습니다. 당 법인의 사원이 공인회계사법에 의한 공인회계사 등록 취소, 직무정지 처분, 사원총회 제명결의 의결 등 사유에 해당하는 경우 사원에서 탈퇴하며, 사원의 제명은 법인의 업무 집행 또는 법인을 대표함에 있어 부정한 행위가 있는 경우 등 중요한 사유 발생시 사원총회 가중결의로 의결합니다. 대표이사, 경영위원회 위원, SC 위원이 상기 서술한 사원 탈퇴 사유에 해당하는 경우에는 해당 지위를 상실하고, 사원 제명 사유에 해당하는 경우에는 사원총회 가중결의에 따라 해임합니다. 회계법인 내부위원회 현황 위원회명 설치목적 구성인력 수 비고 운영위원회 법인의 원활한 운영을 위한 부문(Audit, Tax, Deal Advisory, CS) 간 협의 ㆍ위원장: 대표이사 ㆍ위원: 부문(Audit, Tax, Deal Advisory, CS)별 대표, COO, 품질관리실장, 마케팅본부장 감사품질 위원회 감사품질 개선 전략 수립, 품질 관리 모니터링 ㆍ위원 장: Country RMP(품질관리실장) ㆍ당연직 위원: 감사부문 대표(Head of Audit), COO, Head of DPP ㆍ추천직 위원: 품질관리실장 또는 감사부문 대표가 추천한 감사 부문 파트너 인사위원회 직원 인사 관련 중요사항 협의 ㆍ위원장: 대표이사가 추천한 파트너 ㆍ위원: 각 부문 대표가 추천한 파트너, 인사팀장 예산위원회 예산 편성 기준 수립 부문별 예산안 취합 및 조정 ㆍ위원장: 대표이사가 추천한 파트너 ㆍ위원: 부위원장, 각 부문 예산 담당 파트너, 품질관리실 파트너, 회계팀장, 회계팀 실무자 회계법인 계열회사 현황 회사명 설립일 사업내용 대표이사 주주현황(지분율) 소재지 삼정케이피엠지에이에이에스주식회사 2005년 06월 08일 기타회계관련 서비스 조성래 삼정회계법인(100.0%) 서울시 강남구 논현로85길 28 (역삼동, 성서공회빌딩) 파란행복 주식회사 2018년 01월 02일 장애인표준사업장(카페, 헬스키퍼, 인쇄) 이호준 삼정회계법인(100.0%) 서울시 강남구 논현로85길 28 (역삼동, 성서공회빌딩) 삼정케이피엠지 유한회사 2001년 04월 04일 경영컨설팅 김교태 김교태(4.41%)김진만(4.30%)장지수(3.95%)이호준(3.77%)윤창규(3.40%) 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터) 삼정케이피엠지 경제연구원 주식회사 2005년 06월 08일 경제, 경영 조사연구 신경철 삼정케이피엠지유한회사(100.0%) 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터) 삼정케이피엠지 컨설팅 주식회사 2010년 04월 01일 경영컨설팅(휴면법인) 정대길 삼정케이피엠지유한회사(100.0%) 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터) 삼정케이피엠지 금융보험계리 주식회사 2008년 04월 01일 보험계리업무 한은섭 삼정케이피엠지유한회사(100.0%) 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터) 케이피엠지관세법인 2008년 08월 19일 관세업무 김태주
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김태주(37.5%)김현만(25.0%)노현수(12.5%)오영빈(12.5%)주성산(12.5%) 서울시 강남구 논현로85길 28 (역삼동, 성서공회빌딩) 성공세무법인 2013년 06월 25일 세무사업무 민병조 민병조(25%)김우영(25%)송준호(25%)조현문(25%) 서울시 강남구 논현로85길 29(역삼동, 썬프라자 빌딩) 2011년 12월 21일 회계 감사 재무 자문 삼정케이피엠지유한회사(66.7%)G.Soyolmaa(33.3%) 2013년 05월 14일 세무 자문 다. 품질관리조직의 구성내역 및 품질관리업무 담당 인력의 현황 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황 부서명 주요업무 인력 수 전문성 등 경력기간 구분 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리 총괄 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리 (회계자문 및 심리 총괄) 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 품질관리실 독립성 준수관리 및 윤리 사무국 운영 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 품질관리실 독립성 준수관리 및 윤리 사무국 운영 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 독립성 준수관리 및 윤리 사무국 운영 5년 이상 7년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 독립성 준수관리 및 윤리 사무국 운영 5년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 독립성 준수관리 및 윤리 사무국 운영 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(감사), 교육 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(감사), 교육 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(감사), 교육 5년 이상 7년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(감사), 교육 5년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(감사), 교육 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(감사), 교육 5년 미만 기타직원 비상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(회계), 교육 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(회계), 교육 7년 이상 공인회계사 비상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(회계), 교육 5년 이상 7년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(회계), 교육 5년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 사전심리(회계), 교육 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 사전심리(회계), 교육 5년 이상 7년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 사전심리(회계), 교육 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 Cross Boarder IPO 및 감사품질관리 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 감사조서의 취합, 보관, 관리 통제업무 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 전산감사 품질관리 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 전산감사 품질관리 5년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 전산감사 품질관리 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 문서관리 시스템 품질관리 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 교육프로그램 기획 및 운영 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 교육프로그램 기획 및 운영 7년 이상 공인회계사 비상근 전담 품질관리실 교육프로그램 기획 및 운영 5년 이상 7년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 교육프로그램 기획 및 운영 5년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 교육프로그램 기획 및 운영 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 교육프로그램 기획 및 운영 5년 미만 기타직원 비상근 전담 품질관리실 계약서 검토 및 법률 자문 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 보안정책 관리 및 운영, 보안사고 대응 5년 미만
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기타직원 상근 전담 품질관리실 개인정보 보호 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 행정업무, 기타보조업무 5년 미만 기타직원 상근 전담 라. 품질관리 관련 예산(인건비)의 비중 품질관리 관련 예산(인건비) 비중 (단위 : 원, %) 법인 전체 인건비 품질관리 관련 인건비 비중 2. 관련 윤리적 요구사항 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 윤리적 요구사항(성실, 객관성, 전문가적 적격성과 정당한 주의, 비밀유지, 전문가적 품위)을 준수하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 당 법인은 공인회계사법, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률, US SEC/PCAOB Rule 등 국내외 법규와 공인회계사윤리기준, IFAC(국제회계사연맹)의 윤리기준, 공인회계사 외부감사 행동강령 등 국내외 전문가기준 및 KPMG Global Quality Risk Management Manual에서 요구하고 있는 감사인의 윤리적 요구사항을 준수하기 위하여 다음과 같은 정책 및 절차를 구축ㆍ운영하고 있습니다. ① Code of Conduct 제정 및 운영 : KPMG Global의 Core Value인 'KPMG Values'에 따라 내부윤리강령인 '삼정KPMG Code of Conduct'를 제정 및 운영하고 있습니다.② 비밀유지 및 정보보호 정책 제정 및 운영 : KPMG Global의 Confidentiality 및 Insider trading 관련 정책에 따라 업무수행 과정에서 지득한 정보를 철저한 비밀유지 하에 보호하며, 미공개 중요정보를 투자 등 개인목적에 활용하거나 타인에게 제공하는 등 내부자 거래에 직간접적으로 관여하는 행위를 금지하는 정책 및 절차를 시행하고 있습니다.③ 부패방지 정책 제정 및 운영 : KPMG Global의 Anti-bribery 정책에 따라 부패방지와 관련된 법규를 철저히 준수하며, 뇌물 수수 및 부적절한 선물접대에 대한 세부 지침을 제정하여 운영하고 있습니다.④ 윤리 교육 : 모든 임직원은 입사 시 윤리교육 을 이수하여야 하며, 이후 매 년 의무적으로 윤리교육을 이수하여 관련 기준 및 방침을 숙지하게 됩니다. 아울러 공인회계사는 매년 의무적으로 공인회계사 외부감사 행동강령 교육을 이수하여 행동강령에서 요구하는 사항을 숙지합니다. ⑤ 윤리사무국 설치 및 운영 : 윤리 및 독립성 담당이사(Ethics Independence Partner)가 지정되어 있고, 윤리 및 독립성을 전담하는 전문가로 구성된 윤리사무국을 설치하여 운영하고 있으며, 법인 및 임직원의 윤리적 요구사항 준수를 위한 교육, 자문 및 모니터링을 담당하고 있습니다. ⑥ 윤리준법신고센터 설치 및 운영 : 건전하고 깨끗한 윤리문화를 조성하고, Clean Firm으로서 최상의 서비스를 제공하기 위하여 홈페이지에 내외부 고발접수 채널인 윤리준법신고센터(삼정KPMG Hotline)를 설치하여 운영하고 있으며, 이를 통해 익명성이 보장된 환경에서 비윤리적이거나 부적절한 사항들을 법인에 제보하고 적절히 소통할 수 있도록 하고 있습니다. ⑦ 공인회계사 외부감사 행동강령 신고채널 설치 및 운영 : 공인회계사 외부감사 행동강령의 위반을 인지한 경우 품질관리실에 임직원이 즉시 신고할 수 있도록 신고채널을 운영하고 있습니다.⑧ 윤리 준수 확인서(Ethics Compliance Confirmation) 제출 : 신규 입사 시 및 파트너 승진 시점에 해당 직급에서 요구되는 윤리적 요구사항을 준수할 것을 서약하는 서약서를 제출하며, 매년 모든 임직원은 과거 1년간 업무를 수행하는 과정에서 윤리적 요구사항을 준수하였는지 여부에 대해 각 항목별로 구성되어 있는 질문서에 확인하고 최종 서명 후 제출합니다. 또한 퇴사자는 재직 기간 중 윤리적 요구사항을 준수하였음을 확인하고 최종 서명 후 제출합니다. (2) 독립성 훼손위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 당 법인은 공인회계사법, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률, US SEC/PCAOB Rule 등 국내외 법규와 공인회계사윤리기준, IFAC(국제회계사연맹)의 윤리기준, 공인회계사 외부감사 행동강령 등
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국내외 전문가기준 및 KPMG Global Quality Risk Management Manual에서 요구하고 있는 감사인의 독립성 요구사항을 준수하기 위하여 다음과 같은 정책 및 절차를 구축ㆍ운영하고 있습니다. ① 업무 수임 독립성 점검지침 제정 및 운영 : 신규 업무를 수임하는 단계에서 독립성 규정에 따른 위반 사항이 발생하지 않도록 사전에 독립성 점검을 수행하는 것과 관련된 임직원의 권한과 책임 및 세부지침을 제정하여 운영하고 있습니다.② 윤리사무국 설치 및 운영 : 윤리 및 독립성 담당이사(Ethics Independence Partner)가 지정되어 있고, 윤리 및 독립성을 전담하는 전문가로 구성된 윤리사무국을 설치하여 운영하고 있으며, 법인 및 임직원의 독립성 요구사항 준수를 위한 교육, 자문 및 모니터링을 담당하고 있습니다. ③ 감사대상회사목록(REL, Restricted Entity List) 유지 및 게시 : 독립성을 준수하여야 하는 감사대상회사 및 관계사목록(REL)을 시스템을 통해 관리하고 있으며, 내규에 따라 감사담당이사는 적시에 정확하게 REL을 갱신하고 있습니다. 사내 홈페이지 및 모바일을 통해 모든 임직원이 REL을 조회하여 독립성 준수대상여부를 쉽게 확인할 수 있으며, 윤리사무국에서는 REL의 정확성과 완전성에 대해 추가점검을 수행합니다.④ 신규감사 수임 시 독립성 점검 : 감사업무팀은 신규감사 수임 시 사전에 법인의 매니저 직급 이상 전 임직원, 감사수행 예정 본부의 전 구성원 및 법인 담당자에게 사전 독립성 확인요청 메일을 발송하여, 구성원 및 법인이 감사를 수임하고자 하는 회사 및 관계사에 잠재적인 독립성 훼손위협이 존재하는지 여부를 확인합니다. 점검 결과 필요한 경우 안전장치 수립 등 절차를 수행하거나 해당 이해관계를 사전에 종료하도록 조치를 취하게 됩니다.만약 당해 회사가 공익실체(PIE, Public Interest Entity)에 해당하는 경우 최종독립성 점검 결과에 대하여 윤리 및 독립성 담당이사로부터 승인을 득하여야 합니다.⑤ 독립성 교육 : 모든 전문직 임직원은 입사 시 독립성 교육을 이수하여야 하며, 이후 매년 의무적으로 각 직급에 해당하는 독립성 교육을 이수함으로써 독립성 기준 및 방침을 지속적으로 숙지하고 업무에 적용하게 됩니다. 또한 독립성 관련 주요 사항을 수시로 사내공지 등을 통해 임직원들에게 전달하여 독립성 준수의 중요성을 강조하고 있습니다. ⑥ 독립성 준수 확인서(Independence Compliance Confirmation) 제출 : 신규 입사 시 및 파트너 승진 시점에 해당 직급에서 요구되는 독립성 규정을 준수할 것을 서약하는 서약서를 제출하며, 매년 모든 임직원은 과거 1년간 업무를 수행하는 과정에서 독립성 규정을 준수하였는지 여부에 대해 각 항목별로 구성되어 있는 질문서에 확인하고 최종 서명 후 제출합니다. 또한 퇴사자는 재직 기간 중 독립성 규정을 준수하였음을 확인하고 최종 서명 후 제출합니다. ⑦ 독립성 위반 발견 시 정책과 절차 수립 및 운영 : 임직원이 독립성 위반 사실을 인지한 경우 즉시 담당이사, 윤리 및 독립성 담당이사와 상의하도록 함으로써 필요한 조치가 적시에 이루어지도록 하고 있습니다. ⑧ 윤리 및 독립성위반 징계지침(Ethics Independence Disciplinary Policy) 제정 및 운영 : 독립성 위반은 윤리 및 독립성위반 징계지침에 따라 징계조치하고 그 결과를 공유함으로써 재발을 방지하고 있습니다. 징계수준은 4단계로 구성되어 있으며, 위반자의 징계수준에 따라 경고, 감봉, 정직, 해고 등의 징계가 가능합니다. 법인은 상기와 같은 독립성 훼손위협을 통제하기 위한 정책과 절차 이외에 재무적 이해관계, 사업관계, 고용관계 등 인적관계, 비감사업무 수행 등과 관련하여 다음과 같은 정책 및 절차를 구축ㆍ운영하고 있습니다. 1) 재무적 이해관계 및 사업관계 ① KICS운영지침 제정 및 운영 : 모든 임직원들이 개인투자내역 관리시스템인 KICS(KPMGIndependence Compliance System)를
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이용하여 개인의 투자내역을 입력하고, 해당 시스템을 통해 법인이 주기적으로 모니터링하는 것과 관련된 세부 지침을 제정하여 운영하고 있습니다. ② 감사대상 금융기관목록 유지 및 게시 : 독립성을 준수하여야 하는 금융기관 목록을 포털에 게시하여 예적금, 대출 등 재무적 이해관계를 가지기 전에 임직원이 언제든지 열람하여 사전 확인할 수 있습니다.③ 개인투자내역 관리시스템(KICS) 구축 및 운영 : 모든 전문직 임직원은 감사대상회사목록이 연계되어있는 개인투자내역 관리시스템(KICS)에 본인(배우자 및 부양가족 포함)의 모든 투자내역을 입력하여야 하며, 법인은 해당 시스템을 활용하여 임직원이 투자와 관련된 독립성 규정을 준수하도록 주기적으로 모니터링하고 있습니다. ④ 사업관계 승인시스템 구축 및 운영 : 제3자와의 사업관계(Alliance, Consortium, Joint- Venture 등)를 체결하고자 하는 경우, 기안자는 사전에 감사대상회사목록을 통해 해당 회사가 감사대상회사인지 여부를 확인하여야 하며, 감사대상회사에 해당하는 경우 Business Relationship 승인 요청서(전자결재)를 통해 윤리 및 독립성 담당이사로부터 검토 및 승인을 받아야 합니다.⑤ 개별감사업무 윤리 및 독립성확인서 시스템 구축 및 운영 : 감사업무에 참여하는 업무팀원은 개별감사업무에 대하여 개별감사업무 윤리 및 독립성확인서 시스템을 통해 재무적이해관계 및 사업관계 등 독립성 요구사항에 대한 내용을 확인하고 감사업무참여일부터 제출일까지 독립성 준수대상회사에 대하여 관련 규정을 준수하였고, 최종보고서 발행일까지 준수할 것임을 확인하며 이에 서명합니다. 감사담당이사는 감사보고서 발행 전 모든 감사업무 수행팀원의 서명이 이루어졌는지 여부 및 독립성준수사항을 확인 후 최종 서명하여 조서화합니다. ⑥ 독립성 준수여부 점검(Compliance Test) : 매년 법인 및 임직원의 독립성 준수 여부에 대한 모니터링을 위해 독립성 점검(Compliance Test)을 실시하고 있습니다. 테스트 대상자는 각 점검항목별 본인, 배우자 및 부양가족의 재무적 이해관계 및 사업관계 보유 현황을 점검표에 빠짐없이 기재하고 관련 규정 준수여부를 자체점검하여야 하며, 이를 입증할 수 있는 증빙을 함께 제출하게 됩니다. 점검자는 자체점검표와 제출증빙 및 관련 자료를 대사하고 확인하여 규정 위반여부를 객관적으로 점검합니다. 이 과정에서 만약 위반사항이 발견되는 경우 법인은 윤리 및 독립성위반 징계지침에 따른 징계조치를 포함한 적절한 조치를 취하게 됩니다. 2) 고용관계 등 기타 인적관계 ① 개별감사업무 윤리 및 독립성확인서 시스템 : 감사업무에 참여하는 업무팀원은 개별감사업무에 대하여 개별감사업무 윤리 및 독립성확인서 시스템을 통해 고용관계 등 독립성 요구사항에 대한 내용을 확인하고 감사업무참여일부터 제출일까지 독립성 준수대상회사에 대하여 관련 규정을 준수하였고, 최종보고서 발행일까지 준수할 것임을 확인하며 이에 서명합니다. 감사담당이사는 감사보고서 발행 전 모든 감사업무 수행팀원의 서명이 이루어졌는지 여부 및 독립성준수사항을 확인 후 최종 서명하여 조서화합니다. ② 독립성 준수여부 점검(Compliance Test) : 매년 법인 및 임직원의 독립성 준수 여부에 대한 모니터링을 위해 독립성 점검(Compliance Test)을 실시하고 있습니다. 테스트 대상자는 각 점검항목별 본인, 배우자 및 부양가족의 고용관계 현황을 점검표에 기재하고 관련규정 준수여부를 자체점검하여야 합니다. 점검자는 자체점검표에 대상자가 기재한 고용관계의 규정 위반여부를 객관적으로 점검합니다. 이 과정에서 만약 위반사항이 발견되는 경우 법인은 윤리 및 독립성위반징계지침에 따른 징계조치를 포함한 적절한 조치를 취하게 됩니다.③ 퇴사파트너 서약서(Compliance Pledge) : 파트너는 퇴사 시 본인이 재직 중 감사업무에참여한 회사에 퇴사일로부터 최장 2년이 경과될 때까지 재무제표 작성 혹은 검토관련 부서의 중요한 직위로 이직하지 않을 것임을 확약하는 서약서를 제출합니다. 3) 비감사업무
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수행 등 당 법인은 감사대상회사에 대한 비감사업무 수행 등과 관련한 국내외 법규를 준수하기 위해 독립성 및 이해상충 확인시스템을 구축 및 운영하고 있으며, 법인이 수행하는 모든 업무는 수임 전 해당 시스템을 통하여 독립성 및 이해상충 확인절차를 수행하여야 합니다. 감사대상회사에게 비감사업무를 제공하고자 하는 경우, 해당 시스템을 통한 업무 수임 사전절차 수행 과정에서 업무수행이사는 업무와 관련된 정보(서비스 범위 포함)를 사전에 감사담당이사에게 제공하고, 감사담당이사는 비감사업무의 내용을 검토하고 독립성에 미치는 영향을 평가하여 승인하는 절차를 수행하도록 하고 있습니다. (3) 유착위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 당 법인은 국내외 법규와 전문가기준 및 KPMG Global Quality Risk Management Manual에서 요구하고 있는 감사인의 유착위협과 관련된 독립성 요구사항을 준수하기 위하여 다음과 같은 정책 및 절차를 구축ㆍ운영하고 있습니다. ① 이사교체지침(Partner Rotation Policy) 제정 및 운영 : 감사인의 독립성을 유지하기 위하여 동일 이사가 일정 기간 이상 동일 감사대상회사의 감사업무를 수행하지 못하도록 하는 독립성 규정과 관련한 세부지침을 제정하고 운영하고 있습니다. ② 이사교체규정 관리시스템(Partner Rotation System) 구축 및 운영 : 이사교체규정을 효과적으로 관리하기 위한 전산시스템을 개발, 운영함으로써 국내외 법규에 부합하는 이사 교체가 가능하도록 사전적으로 관리하고 있으며, 감사본부 소속 매니저 직급 이상 임직원은 시스템에 접속하여 이사의 교체대상 여부를 조회할 수 있습니다. ③ 교체대상 모니터링 : 매 분기별 이사가 관련 규정에 따라 적시에 교체될 수 있도록 교체대상 회사를 감사계약 전에 공지하고 적절히 교체되었는지 사후 모니터링하고 있습니다. 3. 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 1) 업무수행을 위한 적격성과 업무를 수행할 수 있는 시간과 자원 등 역량 관련 당 법인은 고객 및 업무의 수임 및 유지 여부를 심의하기 위하여 전산화된 '고객 및 업무수임 심의절차(CEAC)'를 운영하고 있습니다.업무의 수임 및 유지와 관련하여 해당 업무의 독립성 및 이해상충 여부 등을 사전에 파악하여 평가하고, 고객의 도덕성, 재무현황, 지배구조 등의 위험지표와 더불어 내부의 적격한 자원 보유 여부 및 가용 시간을 고려하여 업무 수행 능력을 파악한 뒤, 대상 업무의 수용 및 유지 여부를 평가하게 됩니다.이 과정에서 KPMG International의 독립성 및 이해상충 여부를 확인할 수 있는 System인 Sentinel을 통하여 수임하려는 의뢰인 및 특정 업무에 대한 이해상충 및 독립성 준수 여부가 사전적으로 점검된 이후 고객 및 업무수임 심의절차가 완료되도록 규정하고 있습니다. 이러한 심의절차는 평가과정에서 해당 본부장의 검토 및 승인이 요구되고, 평가 결과에 따라 추가적으로 적격한 상위자의 검토를 받아 승인되고 있습니다. 이외에 지정 감사업무는 품질관리실에서 이용 가능한 정보를 바탕으로 감사 및 회계에 대한 위험평가결과를 감사부문대표에게 전달하며, 감사부문대표는 해당 감사업무가 속한 산업을 고려하여 해당 감사본부에 배정하고 해당 감사본부장은 위험평가 결과를 고려하여 업무수행이사를 배정합니다. 2) 의뢰인의 성실성을 고려당 법인은 의뢰인의 성실성에 대한 심의는 상기1)에서 설명한 고객 및 업무수임 심의절차 과정에서 의뢰인의 경영진 및 주요 주주의 평판, 사업 활동, 자금세탁이나 중대한 위법행위 여부등에 대한 배경정보를 고려하여 해당 의뢰인을 수용 또는 유지할 것인지 평가하고 있습니다.또한 외부감사법에 따라 증권선물위원회의 감사인 지정에 의해 감사업무를 수임하게 된 경우에도 당 법인은 업무의 수용과 유지 정책에 대한 위험평가절차는 동일하게 수행하고 있습니다. 다만, 위험평가절차 결과, 감사인지정이 되지 않았더라면 업무를 수임하지 않았을 것이라는 결과가
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도출되는 경우에는 해당 고객 및 업무에 대한 위험에 대응하기 위한 감사절차를 수립하고 감사품질을 유지할 수 있도록 추가적인 위험관리절차를 수행하고 있습니다. (2) 업무의 해지 심의절차가 종료된 이후, 의뢰인과의 관계 및 특정 업무에 대한 관계의 해지를 고려할 만한 정보가 입수된 경우 내부 위험상황 보고 방침에 따라 적격한 상위자로 보고되는 절차가마련되어 있습니다. 이러한 절차를 통해 해당 상황에 적용되는 법인의 책임 및 의무를 파악하고, 해당 의뢰인 관계 또는 특정 업무에 대한 관계의 해지 여부를 판단하고 있습니다. 4. 인적 자원 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 적격성과 역량을 갖추고 윤리원칙을 준수하는 충분한 인력 보유 1) 채용 당 법인은 우수인재의 확보와 육성이라는 법인의 최우선 전략을 달성하기 위해 정기공채와 수시채용으로 신입 및 경력직을 선발하고 있습니다. 채용 절차는 엄격한 서류 전형 및 인성검사와 면접 전형을 통해 공정하게 운영하고 있으며, 입사 시 독립성 확인 및 독립성 검증 등을 통해 윤리 및 독립성 규정에 위배되지 않도록 특별 관리하고 있습니다. 또한 모든 입사자를 대상으로 1일간의 Compliance 교육을 이수 후 실제 업무를 수행하도록 하고 있습니다. ① 정기 공채 신입회계사 공채, 신입 Consultant 공채, 재정 장교 공채를 매년 정기적으로 진행하고 있습니다. ② 수시 채용 각 본부의 수요(신규 프로젝트로 인한 증원, 퇴사 인원에 대한 충원 등)에 따라 수시로 채용 공고를 게시하고 소정의 채용 절차에 따라 채용을 진행하고 있습니다. 또한 Employee Referral 제도를 운영하여 내부 직원의 추천을 통해 우수인재를 추천받고 있습니다. 2) 교육훈련 당 법인은 '신뢰를 제공하고 변화를 주도한다'는 목적을 추구하며 모든 전문가들이 높은 책임의식을 가지고 전문적 기준 및 법규의 요구사항에 따라 업무를 수행하는데 필요한 역량과 전문 지식을 갖추어 '신뢰받는 전문가'가 될 수 있도록 아래와 같은 인재 육성 제도를운영하고 있습니다. ① 교육 체계 당 법인의 교육 체계는 법인의 인재상인 'Everyone A Leader' 프레임과 연계하여 '신뢰, 성장, 전문성’3가지 핵심 역량을 중심으로 육성 방향성과 임직원의 자기 주도적 학습을 이끌어줄 교육 체계와 프로그램을 제공합니다. 법인에서 제공되는 교육 형태는 정형화된 교육 방식(집합교육, 워크숍, 온라인 교육)을 제공하되, 개인의 역량과 필요한 스킬에 따라 교육을 적시에 가장 효과적인 방법으로 제공하고자 디지털 교육(Virtual Classroom, e-Learning)을 확대하고 있으며, 코칭, 멘토링을 통한 사회적 학습, 현장에서의 다양한 업무 경험을 공유하는 능동적 소통의 OJT학습 형태로 이루어집니다. 또한 구성원 개개인이 학습 계획을 수립하여 자기개발을 할 수 있도록 학습 인프라(Learning Management System)를 갖추어 상시 학습을 지원하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 (1) 사업 개황 (가) 사업개요 당사는 Melt Blown(이하 ‘MB’라고 합니다)을 직접 제조하여 이를 활용한 'HEPA급 에어필터'와 '보건용 및 산업용 마스크'를 제작 및 판매하는 회사입니다. 당사 사업의 핵심은 'MB'를 직접 제조할 수 있는 '방사기술 및 고성능 정전 챠징에 관한 원천기술'에 있습니다. MB는 PP(poly propylene)와 같은 열가소성 고분자를 용융하여 노즐을 통해 압출 방사하는 제조 방법으로 만든 섬유(부직포)를 의미합니다. [고성능 MB 제작을 위한 방사기구 모식도] 모식도.jpg 모식도 위 MB제조 공정에서 중요한 기술 요소는 다음과 같이 크게 3가지로 구분할 수 있습니다. - 원단 제조시 Web 형성 기술 - MB 원단에 전하 부여 기술 - 복합 소재 이용 방사 기술 상술한 기술적 핵심요소를 기반으로 당사는 '수직계열화'를 통한 '수율확보'로 급변하는 시장의 수요에 탄력적 대응이 가능한 역량을 갖추고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문 (가) 영업개황 2020년 COVID-19로 세계 경제성장률은 급락하였고, 국가간 이동제한, 교역 위축 등으로 어려운 경영여건이 지속하였습니다. 하지만, 미세먼지/초미세먼지, 바이러스에 대한 감염예방 등의 이슈를 포함하는 환경/보건 문제는 공기청정기와 진공청소기, 캐빈에어필터 등의 매출 급성장으로 이어졌고, 보건용 마스크와 산업용 마스크 수요 증가로 이어져 당사가 성장할 수 있는 기틀을 마련할 수 있었습니다. 주식회사 씨앤투스성진은 이러한 여건 하에서 MB원단의 지속적인 기술개발과 공정개선, 그리고 각 사업부문별 수율확보 및 원가절감을 완성하는 공정별 일원화를 위한 수직계열화를 완성하였고, 그 결과 연결 재무제표 기준 매출액 1,579억원, 영업이익 687억원, 당기순이익 321억원 매출기록을 달성하여 흑자전환에 성공하였습니다. 그리고, 위 성장세를 기반으로 2021년 1월 28일 '코스닥시장' 상장하여 외연확장을 통한 성장의 기반을 마련하였습니다. (나) 공시대상 사업부문 회사는 사업의 성격에 따라 2개 사업부문(필터사업 및 마스크사업)으로 구분하였습니다. 각 사업부문에 속한 주요 제품 등은 아래와 같습니다. 사업부문 주요제품 비고 필터사업부문 공기청정기용 필터 제품 캐빈에어필터 제품 진공청소기용 필터 제품-기타 분류 마스크사업부문 보건용 마스크 제품 산업용 마스크 제품 (2) 시장점유율 필터사업부문의 경우 공기청정기 및 진공청소기 제조회사의 영업현황, 그리고 캐빈에어필터의 경우 자동차 제조회사와 AS 시장의 영업현황과 연동되어 있어 공개된 수치 또는 통계자료에 대한 조사가 현실적으로 불가능 합니다. 또한, 마스크사업부문도 20년 COVID-19로 시장규모에 객관적 자료를 제시하기 어렵습니다. 다. 시장의 특성 (1) 에어필터 시장 2017년 미세먼지 및 초미세먼지의 환경오염 이슈가 제기되기 시작하면서 사업보고서 제출일 현재까지 에어필터 시장은 매년 성장성을 보이고 있습니다. 외부적 환경 요인으로 황사/미세먼지/초미세먼지의 이슈가 날이 갈수록 심각해지고 있고, 고객들의 사무실과 주거공간, 그리고 차량 내 청정공기에 대한 수요가 증가하고 있어 에어필터 전체 매출의 성장성은 매년 약 16% 이상 예상되고 있습니다. Spendedge 리서치 기관 보고서에 따르면 2020년 글로벌 에어필터 시장규모는 190억달러 수준이며, 2024년에는 237억달러 수준으로 2020년 이후 매년 CAGR 5.57% 수준으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. [글로벌 에어필터 시장 규모 및 전망] 구분 에어필터 시장규모 연도별 성장률 N/A [글로벌 에어필터 시장 규모 및 전망] (단위: 십억달러) 글로벌에어필터 시장 규모.jpg 글로벌에어필터 시장 규모 당사는 사업보고서 제출일 현재 국내 뿐 아니라 중국 및 베트남에 현지 생산법인을 운영하고 있습니다. Spendedge 리서치 기관에서 발행한 보고서에 따르면 2019년 현재
씨앤투스 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

아시아태평양 및 북미지역의 에어필터 시장규모가 전세계 에어필터 시장규모의 50%를 구성하고 있어 회사의 목표시장의 성장성 및 수요의 안정성은 높은 수준으로 예측됩니다. [2019년 에어필터 지역별 시장 규모] 2019년 시장규모.jpg 2019년 시장규모 또한 당사가 판매하는 에어필터 제품군중 80%이상을 구성하는 공기청정기용 에어필터의 경우 공기청정기 시장의 성장과 밀접한 상관관계를 갖고 있습니다. 황사 및 미세먼지, 대기오염, 실내오염 등의 환경 문제로 인해 '공기질'에 대한 관심이 증가함에 따라 2020년 시장규모는 약 100억 달러 수준으로 2015년 48억달러 대비 2배가량 증가할 것으로 예상되며, 매년 지속적으로 증가하는 추세입니다. 뿐만아니라 공기청정기의 특성상 필터 교환 등 지속적인 유지관리가 필요함에 따라 당사의 HEPA급 공기청정기 필터의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 보입니다 [글로벌 실내용 공기청정기 시장동향] (단위: 억$) 공청기 시장동향.jpg 공청기 시장동향 (출처: 네오리서치 2018년 발행 『공기청정기 시장동향』) 당사가 생산하는 에어필터 사업부문은 크게 3가지로 구분합니다. ⅰ. 공기청정기용 필터, ⅱ. 진공청소기용 필터, ⅲ. 캐빈에어필터이고, 신규사업으로 진행하고 있는 ⅳ. 수처리용 필터는 2021년 보고서에 추가할 예정입니다. (가) 공기청정기용 필터시장 공기청정기용 필터시장은 국내로는 환경이슈와 더불어 항균/탈취에 대한 요청이 지속되어 이를 위한 복합필터 등의 수요가 증가될 것으로 예상됩니다. 해외의 경우는 20년 미국 캘리포니아주 산불 이후 북미 시장의 공기청정기에 대한 수요가 급증하였고, 동남아 시장에서 렌탈형 공기청정기 시장에 당사가 공급하는 C사가 시장점유율을 늘여가는 등 꾸준한 성장성이 예상됩니다. 최근에는 휴대용/차량용 공기청정기 시장이 활성화 하고 있어 신규 시장진입자들이 다수 등장하였고, 다양한 유형의 공기청정기 개발이 이루어지고 있어 당사의 고성능 HEPA급 필터 개발이 요청되고 있습니다. 이에 따라 2021년 신규 제품 Line-up이 다수 진행될 예정입니다. (나) 진공청소기용 필터시장 진공 청소기는 필수 가전제품으로써 과거에는 먼지 봉투가 적용이 된 필터가 주를 이루었으나, 현재는 싸이클론이 적용된 청소기로 전환되고 있습니다. 또한, 고객사들은 독일국제 공인시험기관인 SLG의 최고 등급인 SLG 5star(미세먼지 입자 사이즈가 0.5 ~ 4.2㎛ 기준)을 충족하는 필터의 공급을 지속적으로 요청하고 있고 당사는 ePTFE원단을 적용하여 미세먼지 배출을 99.999% 차단 가능한 ‘진공청소기용 필터’를 개발 및 생산하여 고객사인 S'사와 L사에 공급하고 있습니다. 뿐만 아니라, 고객 니즈는 진공청소기의 고성능/고급화에 맞춰져 있어 진공청소기 시장은 점점 프리미엄 시장으로 변화하고 있습니다. 그리고, 가정 내 미세먼지를 재배출하지 않도록 하는 진공청소기가 대세를 이룰 것으로 판단되며, 이러한 추세는 프리미엄 스틱 핸드형 진공청소기 시장을 선도하여 이에 맞춰 필터도 고급화, 고성능화 하여 시장의 규모도 함께 성장할 것으로 예측합니다. (다) 캐빈에어필터시장 캐빈에어필터시장에서는 고효율 필터 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. PM10이 대부분이었던 시장이 미세먼지 및 초미세먼지 등의 환경 이슈가 강조되면서 PM 2.5로 필터 효율이 높아지게 되었으나, COVID-19 이후 HEPA 13급 원단에 대한 요구가 이루어지고 있어, 각 자동차 회사에서도 HEPA 급 필터를 적용한 캐빈에어 필터에 대한 개발을 서두르고 있습니다. en1822 등급표.jpg en1822 등급표 그리고 2016년 OIT 검출 이후 캐빈에어필터시장에서 항균 필터가 거의 사라졌으나, COVID-19 이후 항균필터에 대한 재검토가 진행되고 있는 실정입니다. A/S 시장에서는 이미 다수의 캐빈에어필터 제조회사에서 차별화 측면을 강조하기 위해 OEM 제품보다 높은 성능을 갖는 필터를 제작 판매를 하고, 필터의 가격이 OEM 보다 높은 가격으로 판매하고 있습니다. 당사도 자체브랜드인 ‘아에르’로
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H13급 캐빈에어필터를 런칭하였고, 탈취필터를 추가하여 다양한 고성능 제품군을 고객에게 제공하고자 노력하고 있습니다. (2) 마스크 시장 국내 마스크 시장은 용도에 따라서 (가) 식품의약품안전처에서 인증을 받는 보건용 마스크와 (나) 산업안전보건공단에서 인증을 받는 산업용 마스크로 구분합니다. (가) 보건용 마스크 보건용 마스크는 대기환경 오염으로 인한 미세먼지와 초미세먼지 위험성이 일상화되고, 2020년 COVID-19의 위험성이 지속되면서 예방용 착용이 일상 생활로 변모하고 있습니다. 이에 따른 시장규모는 2019년까지와 비교할 수 없을 정도로 성장하였고, 현재까지 구체적으로 그 규모를 예측할 수 없습니다. (나) 산업용 마스크 산업용 마스크는 2019년 하반기 조선업 경기가 서서히 회복하였고, 2020년에는 COVID19로 산업용 마스크의 매출도 증가하였습니다. 가장 중요한 이유는 국내 산업용 마스크 시장에서 미국 3M의 한국 내 제품공급이 어려워졌기 때문입니다. 향후 COVID19 종료 후에도 산업용 마스크 시장은도 공급 안정성 등의 문제 들로 많은 변화가 예상됩니다. 아울러 산업용 마스크 시장의 현장 근로자와 관리자들에 대한 보건용 마스크 수요가 증가되었고, 최종 고객은 산업용 마스크만 구매하던 전과 다르게 보건용 마스크에 대한 수요가 증가된 것도 변화된 주요 상황 중 하나입니다. 이러한 변화는 COVID19 이후에도 일정 유지될 것으로 예상되며, 이에 대비하여 당사에서는 2D 마스크 형태의 산업용 마스크 AI와 아에르 프로를 출시하면서 타 업체와 차별화를 하였습니다. 마스크 시장의 경우 정확한 통계자료가 존재하지 아니하여 '식품의약품안전처에서 집계 및 공표한 생산실적 보도자료를 기준으로 마스크 시장에 대하여 설명합니다. 마스크 시장의 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. 가격동향.jpg 가격동향 (출처: 식품의약품안전처 2021년 03월 03일 보도자료) 위 자료에 따르면, KF94 보건용 마스크의 오프라인/온라인 가격 동향은 큰 폭으로 차이나는 것을 알 수 있으나, 당사의 경우 프리미엄 마스크 정책으로 동일한 가격군을 형성하고 있으며, 그럼에도 불구하고 '네이버샵 주간 인기순위 1위'를 2020년 10월 4주차 이후로 현재까지 계속 유지하고 있습니다. [국내 마스크 시장 규모] (단위 : 억원) 년도 2017 (주1) 2018 (주1) 2019 (주1) 2020 (주2) 시장규모 약 30,000 (주2) 2020년 시장규모 : 보건용 마스크 2월 4주 ~ 8월 4주 평균 적용 (평균 수량: 9,327만장/주 , 49.7억장/년, 평균 마스크 가격 : 600원/장) 당사는 2020년 국내 시장규모를 약 3조원으로 파악하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신규사업으로 수처리필터 사업과 에어솔루션 사업으로의 신규사업을 계획하고 있습니다. (1) 수처리필터사업 정수기 시장은 레드오션으로 분류되고 있으나, 환경부 발표에 따르면 2017년 기준 600만대 이상이 각 가정에 보급되었고, 연간 200만대 이상의 정수기가 공급되고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 또한, 시장의 전체 규모는 약 2조 5천억원의 규모로 추산됩니다. 국내 정수기 시장(보급율 55%~60%)은 대체적으로 렌탈 시장으로 구성되어 있고, 많은 신제품 개발로 제품의 교체 주기가 짧아져 성장가능성은 여전히 높은 것으로 판단됩니다. 또한, 해외의 경우 정수기 보급율이 낮아 성장가능성이 높은 것으로 평가됩니다. 위 정수기 대상 수처리필터 원단제작을 시작으로 당사는 신규원단과 제품 개발에 집중하여 신규 수처리필터시장에 진출할 수 있는 영역확장을 모색할 예정입니다. (2) 에어솔루션 ‘국민의 건강보호 및 생활환경 개선’을 위해 2005년부터 ‘실내공기질 관리 기본계획’이 수립 및 시행되고 있습니다. 이는 ‘실내공기질 관리법’에 의거한 법정계획으로 관계 중앙행정기관의 장과 협의, 수립하여 매 5년 동안의 실내 공기질 관리 비전 및 정책 목표를 제시하는 중기 계획입니다. 이 계획은 관계부처가 합동으로 2020년부터 2024년까지의
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실내공기질 관리 기본 계획을 발표하도록 하고 있으며, 현재 제4차 계획을 발표하여 정책방향과 함께 세부추친계획을 시행 중에 있습니다. 이 사업부문은 신규시장으로 당사는 에어필터 사업으로 축적된 노하우를 적용하여 실내공간의 전반적인 공기질을 실시간으로 모니터링 하여 공기질에 관한 분석과 솔루션을 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다. 마. 조직도 조직도.jpg 조직도 ※ 2020년 12월 기준 조직도로 울산생산센터 반영 전 조직도입니다. 2. 주요제품 등의 현황 당사의 주요제품은 다음과 같습니다. 공기청정기용 필터 진공청소기용 필터 자동차용 필터 수처리 필터 보건용 마스크 산업용 마스크 제품1.jpg 공기청정기용 필터 제품군 제품2.jpg 진공청소기용 필터 제품군 제품3.jpg 캐빈에어필터 제품군 제품4.jpg 수처리필터 제품5.jpg 아에르 스탠다드 산업용 마스크-ai.jpg 아에르 AI ① 공기청정기 성능을 최대화해낼 수 있도록 Melt Blown을 적용한 세계 최고 수준의 고 효율 미세먼지 집진 필터 ① 낮은 압력 손실로 흡입력 저하를 최소화하는 동시에 청소기로 흡입 된 미세먼지가 외부로 배출되지 않도록 미세먼지를 포집하는 진공 청소기용고효율 배기 필터 ② SLG FIVE STAR(미세먼지 배출을 99.999% 차단) 인증 청소기용 필터 ① 자동차 에어컨을 통해 자동차 실내로 유입되는 미세먼지 및 유해 입자를 차단하는 자동차용 캐빈 에어 필터 (Particle Filter Combination Filter) ② DIN 71460 규격에 근거 하여 고객사 요구사양에 맞춘 다양한 그 레이드 제품 개발 대응 ① 액체 속에 포함되어 있는 입자나 유해가스를 제거하는 액체여과 필터 ② 수처리 필터에서 수명이 긴 마이크로 필터용 media 개발 ② 인체공학적 디자인 개발로 성능 및 착용 편리성 증가 ③ 자동화된 생산시스템과 평가시스템을 구축해 차별화된 제품 개발 진행 ④ 고성능 멜트블로운을 자체생산 하여 보건용 마스크 제조 ① AI마스크는 산업용 인증과 보건용 인증 받은 크로스오버 제품 ② 기타 : TA11000D (직결식 반면형 양구 마스크 면체) 낮은 흡배기 저향과 보다 오랜 시간 동안 사용 가능한 필터 적용으로 높은 경제성 확보 가능 * 위 표 중 수처리필터의 경우 신규사업으로 사업보고서 제출일 현재 매출은 발생하지 아니하였습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 [단위 : 천원] 품목 주요상표 2020연도 매출액(비율) 공기청정기용 필터 공청기 필터 차량용 필터 차량용 필터 기타 기타 보건용 마스크 아에르 마스크 OEM 마스크 산업용 마스크 안면부 여과식 마스크 방진 마스크 필터 기타 합계 ＊ 별도 손익 기준 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 [단위 : 원] 매출유형 품 목 2018연도(제16기)평균가격 2019연도(제17기)평균가격 2020연도(제18기)평균가격 제품 공기청정기용 필터 내수 수출 차량용 필터 내수 수출 기타(진공청소기용 필터 등) 내수 수출 보건용 마스크 내수 수출 산업용 마스크 내수 수출 *해당 평균가격은 매출액 총액÷품목별 수량으로 계산되었습니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) "MB"의 원재료 수급 MB 생산하기 위한 주요 원재료는 부직포 생산을 위한 원재료와, 합지를 위한 지지체로 크게 구분됩니다. "MB" 생산을 위한 주요 원재료는 다음과 같습니다. - 웹 형성을 위한 폴리프로필렌(PP) - 부직포 기능성 첨가제 - 기타 당사의 “MB” 제조를 위한 핵심 원재료인 “폴리프로필렌(PP)”는 국내에서 전량 매입하고 있으며, 기타 지지체 및 첨가제 등은 국내외 관련 업종 내 유수의 기업으로부터 매입하여 자재의 품질과 납기를 보장받고 있습니다. (2) 에어필터 및 마스크의 원재료 수급 에어필터 및 마스크를 생산하기 위한 주요 원재료는 정전 챠징 기술을 적용한 고효율 MB 원단 자재와, MB 원단을 가공하여 필터 및 마스크 완제품을 생산하기 위한 부품으로 크게 구분됩니다. (가) 자체 생산된 MB 원단을 활용하여, 에어필터 완제품을 생산하기 위한 주요 원재료는
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다음과 같습니다. - 자체 생산한 'MB 원단' - 핵심 원단(MB)을 지지하기 위한 '원단 지지체' - 필터의 외관을 형성하는 '필터 마감재' - 접착을 위한 '핫멜트' - 기타 - 단가 책정 : pp / ccl / f70 / 핫멜트 1.석유계 수지(프로필렌/올레핀등)의 단가 변동 및 국제가 동향 2.시장의 공급 및 수요에 따른 단가 결정- 주문 주기 1. pp : 1주일 2. ccl : 1주일 3. f70 : 6주 4. 핫멜트 : 3주- Leadtime : 주문주기와 연동하여 탄력적으로 운용 (나) 자체 생산된 MB 원단을 활용하여, 마스크 완제품을 생산하기 위한 주요 원재료는 다음과 같습니다. - 자체 생산한 'MB 원단' - 마스크 형성을 위한 '코편 및 이어밴드' - 마스크 포장을 위한 '포장비닐' - 기타 - 단가 책정 : 원단 및 이어밴드/코편은 시장가 대비 사용량 업체별 차등 (포장비닐 사이즈 및 인쇄도수 반영) - 주문 주기 : 기본 원단 1개월전 발주 , 유색원단 2개월전 계획발주 기타 1개월전 발주 - Leadtime : 유색원단을 제외하고 15일 기준 납기 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (1) MB 생산을 위한 주요 원재료 가격 변동 [단위 : 원] 사업연도 품목 단위 2018연도 2019연도 2020연도 PP 국 내 KG (2) 에어필터 생산을 위한 주요 원재료 가격 변동 [단위 : 원] 사업연도품목 단위 2018연도 2019연도 2020연도 CCL(지지체) 국 내 M F70(지지체) 국 내 M 수 입 M 핫멜트(접착제) 국 내 KG (3) 마스크 생산을 위한 주요 원재료 가격 변동 [단위 : 원] 사업연도 품목 단위 2018연도 2019연도 2020연도 SB(스펀본드)(화이트기준) 국 내 KG 중간재 원단 국 내 KG EAR BAND(화이트 기준) 국 내 M 코 편 국 내 M 포장비닐 국 내 EA 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 산출근거(1) 생산능력 생산능력은 조업시간을 기준으로 하여 산출하며, 평균 1개월 분의 생산능력을 반영합니다. 주요 제품 품목에 대한 가동율은 매년 증가하는 추세이며, 2020년 말 현재 에어필터 및 보건용 마스크 사업부는 각 3교대, 2교대로 Full CAPA로 운영되고 있습니다. 조업시간의 기준이 되는 간접 인력을 제외한 직접 인력에 대한 사항은 '임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하여 주시고, 부족 인력은 외주를 활용합니다.각 사업부문별 생산능력 산출 기준은 서로 상이하고, 영업비밀등을 내포하고 있어 상세하게 기재하기는 어렵습니다. (2) 생산능력 산출 근거 조업시간에 대한 가정은 다음과 같습니다. MB(에어필터) 1일 24시간 (3교대) / 1년 360일 보건용 마스크 1일 20시간(2교대) / 1년 360일 산업용 마스크(주1) 1일 10시간 2교대 / 1년 360일 ＊ 산업용 마스크는 각 설비별 조업시간이 상이하여 평균 시간을 반영 각 공정별 설비수량은 영업비밀에 해당하여 기재하지 아니합니다. 나. 생산실적 및 가동률 (단위: 개) 제 품 품목명 구 분 2018연도 (제16기) 2019연도 (제17기) 2020연도 (제18기) 수량 수량 수량 MB(에어필터) 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 보건용마스크 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 산업용마스크(접이식) 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 다. 생산설비 현황 (1) 사업장 현황(가) 사업장 현황 구분 주소지 주요내용 부산생산센터 부산광역시 강서구 녹산산업중로 MB 개발, 제조 및 필터 제조 및 공급 이천생산센터 경기도 이천시 장호원읍 보건용 마스크 제조 및 공급 울산생산센터 울산광역시 북구 매곡동 산업용 마스크 및 필터 제조 및 공급 서울사무소 서울시 강남구 도산대로50길 경영관리본부 및 영업본부 (나) 생산설비 현황 [단위 : 천원] 구분 자산별 2020년 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 증가 감소 부산생산센터 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 시설장치 비품 건설중인자산 이천생산센터 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구
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공구와기구 시설장치 비품 건설중인자산 울산생산센터 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 (다) 생산설비의 신설ㆍ매입계획 등 년도 투자 내역 투자 상세 기대효과 2021년 MB 4호기 증설 멜트블로운 제조라인 2대 증설 멜트 블로운 생산량 증가 (월 60톤) 2022년 MB5호기 증설 추가로 당사는 사업보고서 제출일 이후 2021년도 울산 제2공장을 취득 중에 있으며 완료되는 경우 관련 공시를 진행할 예정입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적(1) 품목별 매출 실적 [단위 : 천원] 매출 유형 품 목 2018연도(제16기) 2019연도(제17기) 2020연도(제18기) 제품 보건용 마스크 내수 수출 공기청정기용 필터 내수 수출 산업용 마스크 내수 수출 차량용 필터 내수 수출 기타 내수 (진공청소기용 필터 등) 수출 소 계 상품 필터 원부자재 내수 수출 기타 내수 수출 소 계 합 계 내수 수출 (2) 판매경로 및 매출실적(가) 판매조직 부서 인원 담당 영업본부(본부장1) 영업1팀 에어필터 사업부문 영업2팀 마스크 사업부문 온라인 사업팀 쇼핑몰 등 마케팅기획팀 광고/홍보 등 당사는 영업본부 내 각 부문별 영업팀과 마케팅팀을 운영하고 있습니다.. (나) 판매경로별 매출실적 [단위 : 천원] 매출유형 품 목 구 분 판매경로 2020년 제품 보건용 마스크(OEM) 국 내 회사 → OEM 주문사 보건용 마스크(자사브랜드) 국 내 회사 → 벤더사 → 소매상 보건용 마스크 수 출 회사 → 해외 매출처 직납 공기청정기용 필터 국 내 회사 → 매출처 직납 수 출 회사 → 해외 매출처 직납 산업용 마스크 국 내 회사 → 도매상 → 소매상 수 출 회사 → 해외 매출처 직납 차량용 필터 국 내 회사 → 매출처 직납 수 출 회사 → 해외 매출처 직납 기타(청소기용 필터, 필터 샘플 등) 국 내 회사 → 매출처 직납 기타(필터 원부자재 등) 수 출 회사 → 해외 관계사법인, 해회매출처 →매출처 상품 필터 원부자재 국 내 회사 → 매출처 직납 수 출 회사 → 해외 관계사 법인 기타 기타(원재료 등) 국 내 회사 → 매출처 직납 기타(마스크) 국 내 회사 → 벤더사 → 소매상 합계 (다) 주요 매출처별 매출실적 [단위 : 천원] 매출유형 품 목 매 출 처 2018연도(제16기) 2019연도(제17기) 2020연도(제18기) 제품 공기청정기용 필터 18개사 차량용 필터 14개사 기타 55개사 보건용 마스크 23개사 산업용 마스크 58개사 소계 상품 필터 원부자재 7개사 기타 23개사 소계 합계 6. 수주상황 당사는 사업보고서 제출일 현재 거래처와 기본계약을 체결한 후 별도 발주서로 거래를 진행하기 때문에 수주사항은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사의 위험관리는 주로 재무위험관리(시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험)에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.당사는 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.또한 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 자본관리 활동을 하고 있습니다. 특히, 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험, 자본위험 등에 대한 기타 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 4. 재무위험관리 " 를 참조하시기 바랍니다. 8. 경영상의 주요 계약 사업보고서 제출일 현재 당사가 체결한 경영상의 주요 계약은 다음과 같습니다. 계약상대방 계약일 계약기간 계약의 목적 및 내용 미래에셋대우증권 ① 미래에셋대우증권에게 16만주에 대한
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신주인수권을 부여함② 행사가격 : 32천원(확정공모가액)③ 행사기간 : 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내 9. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사의 부설연구소는 기술연구소장 이하 연구 전담요원들이 각 부문 담당자로 연구개발이 진행되고 있습니다. 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 연구소는 소재개발이 원단 부문을 담당하고, 제품개발과 제조기술이 필터부문을, 마스크개발이 보건용/산업용 마스크 부문을 담당하여 각 부문별로 양산 개발, 차세대 제품 개발로 업무가 나뉘어 있습니다. 당사는 위 개발업무의 효율적 수행을 위해 각 부문별 담당자를 지정하여 운용 중에 있으며, 창의적인 개발업무를 수행할 수 있는 업무환경을 갖추고자 노력하고 있습니다. 또한 연구개발의 전문성 확보와 수행능력 향상을 위한 전문 인력의 확충과 산학연을 통한 개발능력의 질적 확대에 노력하고 있습니다. 나. 연구개발인력 현황 (단위: 명) 학력 박사 석사 학사 기타 합계 인원수 다. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 구분 시행부처/기관 연구과제명 개발기간 실적구분 비고 산자부 원사복합화 기술에 의한 고강성 PP BCF 카페트 Yarn 개발 '95~'97 사업화 완료 산자부 어업용 Nylon 6 Mono filament 원사 제조기술 개발 '96~'98 사업화 완료 산자부 볏짚활성탄을 이용한 고성능 필터의 개발 '96~'98 사업화 완료 산자부 정전 mono filament 제조기술 개발 및 이를 이용한 필터 제품개발 '93~'95 사업화 완료 산자부 어업용 Nylon 6 Monofilament 원사 제조기술개발 '96~'98 사업화 완료 산자부 미세입자 함유 산업용 고기능성 Meltblown 부직포 소재 개발 '01~'03 사업화 완료 산자부 '02~'05 사업화 완료 산자부 Meltblown 복합방사기술과 Enhanced Charging을 이용한 초저차압 Absolute HEPA Filter 섬유소재개발 '04~'07 사업화 완료 (*주1) 산자부 정밀여과용 고밀도 Melt blown liquid pleated filter 공정기술지원 '05~'06 사업화 완료 지식경제부 복합방사 Melt Blown을 이용한 Recycling이 가능한 차량용 고효율 흡음소재의 개발 '07~'08 사업화 완료 지식경제부 극세사 합성섬유를 이용한 공기청정기용 고효율 저압력손실 Multi Layer Filter의 개발 '07~'09 사업화 완료 부품소재기술연구소 True HePA Filter를 이용한 고성능 공기청정 System 개발 '08 사업화 완료 (*주1) 산업안저보건연구원 장수명, 고집진효율 국내 방진 특급 마스크 여과재 개발 '10 사업화 완료 (주1) 2004년에서 2007년까지 3년간 진행한 부품소재과제 진행을 하면서 당사 소재 핵심인 HEPA Filter용 Media의 개발을 완료하였으며, 이 후에는 개발된 소재를 활용하여 수처리 필터 원단, 자동차용 흡음재, 공기청정기용 저압력손실 원단, 마스크 여과재 등으로 생산영역을 확대하였습니다. 사업보고서 제출일 현재, 최종적으로는 고성능 공기청정 System 개발까지 확대하여 진행하고 있습니다. 라. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2018년도 (제16기) 2019년도 (제17기) 2020연도 (제18기) 비용 제조원가 처리 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 사업보고서 제출일 현재 자산화된 연구개발비용은 존재하지 않으며, 연구개발활동에 지출된 내역은 모두 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 경상연구개발비에는 연구개발팀 소속 인원에 대한 인건비만 포함되어 있으며, 청구 후 추정기간 연구개발비용은 회사의 연구개발팀 인력 운영 계획에 따른 추정치를 기재하였습니다. 2020년 상반기 COVID-19로 인하여 매출액이 급증하여 매출액 대비 연구개발비율이 하락하였습니다. 마. 지적재산권 현황 No 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용 제품 주무 관청 특허권 고성능 복합필터의 제조방법 및 그로부터 형성된 복합필터 당사 필터 특허청 특허권 복합방사 MB 부직포를 이용한 필터의 제조방법 당사 필터 특허청 특허권
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필터 유니트 당사 필터 특허청 특허권 활성탄을 포함하는 부직포 제조 장치 당사 필터 특허청 특허권 공기조화기용 에어필터 당사 필터 특허청 특허권 고효율 여과용 부직포 및 이의 제조방법 당사 필터 특허청 특허권 안면 마스크 당사 마스크 특허청 특허권 호흡마스크용 필터(0001) 당사 마스크 특허청 특허권 호흡마스크용 필터(0002) 당사 마스크 특허청 특허권 안면 마스크용 필터 카트리지 당사 마스크 특허청 특허권 방진 마스크용 필터 당사 마스크 특허청 특허권 방진 마스크 당사 마스크 특허청 특허권 방진 마스크의 착용구 당사 마스크 특허청 특허권 방진 마스크 당사 마스크 특허청 특허권 방진 마스크 당사 마스크 특허청 특허권 방진 마스크 당사 마스크 특허청 특허권 방진 마스크용 커버 및 그 제작방법 당사 마스크 특허청 특허권 방진 마스크 및 이의 제조 방법 당사 마스크 특허청 특허권 마스크용 배기밸브 당사 마스크 특허청 특허권 휴대용 마스크-마젤란1 당사 마스크 특허청 특허권 입체형 접이식 방진 마스크의 제조방법 당사 마스크 특허청 특허권 끈 조절기구를 구비한 마스크 당사 마스크 특허청 특허권 착용성이 개선된 마스크 당사 마스크 특허청 특허권 필터 교체형 방진 마스크 당사 마스크 특허청 특허권 접이식 마스크 및 그 제조방법 당사 마스크 특허청 특허권 조명 장치를 제어하는 방법 및 장치 당사 엔지니어링 특허청 특허권 조립대차의 동기운전 제어가 가능한 자동차 조립라인 당사 엔지니어링 특허청 특허권 클러치 타입 컨베이어 시스템 당사 엔지니어링 특허청 디자인 방진마스크용 전면 프레임 당사 마스크 특허청 디자인 방진마스크 필터용 스페이서 당사 마스크 특허청 디자인 방진 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 방진마스크 당사 마스크 특허청 디자인 방진 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 방진 마스크 본체 당사 마스크 특허청 디자인 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 마스크 길이 조절구 당사 마스크 특허청 디자인 위생 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 위생 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 위생 마스크 본체 당사 마스크 특허청 디자인 위생 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 위생 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 위생 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 위생 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 위생 마스크 본체 당사 마스크 특허청 디자인 황사 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 황사 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 위생 마스크 당사 마스크 특허청 디자인 안전모용 버클 당사 마스크 특허청 상표 AEGIS 당사 마스크 특허청 상표 aer 당사 마스크 특허청 상표 aer 당사 마스크 특허청 상표 aer 당사 마스크 특허청 상표 아에르 당사 마스크 특허청
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II. 임의적립금 등의 이입액 III. 이익잉여금 처분액 IV.차기이월 미처분이익잉여금 당기의 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2021년 3월 25일이며, 전기의 이익잉여금처분계산서의 처분확정일은 2020년 6월 24일입니다. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품 제품 합계 (2) 당기와 전기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대한민국 중국 베트남 미국 기타 합 계 (3) 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 A사 B사 C사 26. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과금 경상연구개발비 수도광열비 접대비 운반비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 수출제비용 감가상각비 견본비 기타 합 계 27. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용된 원재료 및 상품 매입 재고자산의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 광고선전비 지급수수료 감가상각비 및 무형자산상각비 세금과공과 지급임차료 운반비 대손상각비 경상연구개발비 소모품비및포장비 외주가공비 보험료 전력비 기타비용 매출원가 및 판매비와관리비 합계 28. 기타수익과 기타비용 28.1 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 유형자산처분이익 사채상환이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 관계기업투자처분이익 잡이익 합 계 28.2 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 기타의대손상각비 파생상품평가손실 파생상품거래손실 유형자산처분손실 관계기업투자주식손상차손 잡손실 합 계 29. 금융수익과 금융비용29.1 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융보증수익 합 계 29.2. 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융보증비용 합 계 30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(*) 보통주순손익 가중평균 유통보통주식수(주1) 기본주당보통주순손익(*) 4,248 원 (389)원 (*) 당기중 실시한 액면분할과 무상증자를 고려하여 소급하여 재산정하였습니다, (주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 구 분 당기 전기 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 기 초 366일 365일 자기주식 220일 365일 전환사채 1치의 보통주의 전환 480,520주 197일 전환사채 2차의 보통주의 전환 126일 기 말 가중평균 유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 희석주당이익 산정을 위한 순이익(주1) ÷가중평균유통주식수(희석)(주2) 희석주당순손익(*) 3,668 원 (389)원 (*) 전기에는 잠재적보통주의 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익의 금액이 일치합니다. (주1) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보통주반기순이익 전환사채에 대한 이자비용(*) 주식보상비용(*) 상환전환우선주(부채요소)에 대한 이자비용(*) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (*) 법인세효과를 고려한 금액입니다. (주2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수 구 분 당기 전기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 잠재적으로 보통주로 전환될 주식수 : - 주식선택권 61,862주 - 전환사채 640,705주 - 상환전환우선주 408,900주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (3) 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려되지 않았으나, 잠재적으로 미래의 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 만료일 발행될 보통주주식수 제2회 전환사채 2021년 09월 24일 384,466주 4) 회사는 보고기간료 종료일 이후에
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1,600,000주의 유상증자, 384,466주의 전환사채의 전환, 408,745주의 상환전환우선주의 전환와 10,650주의 주식선택권의 행사를 각각 실시하였으며, 이로 인하여 회사의 유통보통주식수 2,403,861주가 증가하였습니다. 31. 현 금흐름 관련 정보 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1) 당기순이익 2) 조정항목 법인세비용 이자비용 퇴직급여 감가상각비 외화환산손실 기타의대손상각비 대손상각비 기부금 무형자산상각비 복리후생비 소모품비 유형자산처분손실 주식보상비용 금융보증비용 파생상품평가손실 파생상품거래손실 관계기업투자주식손상차손 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 당기손익금융자산처분이익 사채상환이익 투자자산처분이익 장기금융상품평가이익 금융보증수익 관계기업적용투자주식처분이익 소 계 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 매출채권의 증감 기타수취채권의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 기타지급채무의 증감 기타유동부채의 증감 퇴직급여채무의 증감 계약부채의증감 소 계 합 계 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성대체 전환사채의 유동성대체 매각예정자산으로 대체 사용권자산 취득 매출채권의 제각 장기성예금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 전환사채의 보통주로의 전환 무상증자에 따른 자본대체 자기주식의 주임종단기채권으로 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 기말 취득(*) 대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 장기리스부채 전환사채(유동) 전환상환우선주 임대보증금 (*) 기중 신규 취득액을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 기말 취득(*) 대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 장기리스부채 전환사채(유동) 전환사채(비유동) 전환상환우선주 임대보증금 (*) 리스부채의 최초인식액과 기중 신규 취득액을 포함하고 있습니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 제공한 지급 보증 제공받는 자 지급 보증액 지급 보증처 당기말 전기말 산업은행 (2) 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 당기말 전기말 대표이사 산업은행 차입금연대보증 대표이사 국민은행 차입금연대보증 대표이사 우리은행 차입금연대보증 대표이사 우리은행 파생한도연대보증 대표이사 경남은행 L/C 개설 연대보증 대표이사 우리은행 L/C 개설 연대보증 대표이사 기술보증기금 상환전환우선주연대보증 대표이사 기술보증기금 상거래보증 대표이사 산업은행 전환사채연대보증 대표이사 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사 전환사채연대보증 기술보증기금 우리은행 차입금보증 기술보증기금 폴리미래 여수공장 상거래보증 우리은행 폴리미래 여수공장 상거래보증 서울보증보험 기타 이행지급보증 합계 (3) 자금조달약정 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 경남은행 (수입신용장개설약정) 산업은행(수입신용장개설약정) 우리은행 (수입신용장개설약정) 경남은행 (수입신용장개설약정) 산업은행(원화무역어음약정) 사용금액 USD 1,606 미사용금액 총한도 (4) 기술도입약정회사는 제품생산과 관련하여 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약된 제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당기 및 전기 중 발생된 기술도입료는 각각 151,702천원과 107,998천원으로 전액 '판매비와관리비'에 계상되어 있습니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 플랜트엔지니어링 및 도장설비업부문을 인적분할하였으며, 인적분할로 신설된 회사의 명칭은 필트리움(주)(구, 씨앤투스성진 주식회사)입니다. 이에 따라 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사는 분할이 이루어진 2017년 11월 30일 이전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 33. 특수관계자 거 래 (1)
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특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 종속기업 관계기업 필트리움(주) 필트리움(주) 유의적인 영향력을 행사하는 개인 너브의 대표이사 (*2) 너브의 대표이사 (*2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)너브(*3) (주)너브(*3) SR컨설팅(*4), SR컨설팅(*4), 기타 ㈜필트(*5) ㈜필트(*5) 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사(*6) 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사(*6) IBK기업은행(*7) IBK기업은행(*7) 우리사주조합 (*2) 회사의 지분 29.8%를 소유하고 있는 (주)너브의 지배주주입니다.(*3) 회사의 지분 29.8%를 소유하고 있는 주주입니다. (*4) 회사가 임차한 건물의 소유주인 SR컨설팅의 지배주주는 회사의 주주인 (주)너브의 대표이사입니다. (*5) 당기와 전기에 걸친 주식 전부 처분으로 인하여 기타로 분류하였습니다.(*6) 당기에 보유중인 전환사채의 전부 처분으로 인하여 특수관계에서 제외되었습니다.(*7) 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사의 최상위 기업이며, 당기에 특수관계에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 및 채권,채무 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출등 매입등 채권등(*1) 채무등 종속기업 관계기업 필트리움(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 너브(*2) SR컨설팅(*3) 기타 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사(*4) IBK 기업은행(*5) 우리사주조합(*6) 합 계 (*1) 채 권 등에는 대여금이 포함되어 있습니다.(*2) 당기중에 (주)너브에게 (주)필트의 주식 20,000주를 1,000백만원에 매도하였습니다.(*3) 매입등 거래는 사무실 리스계약에 의해 지급한 이자비용이며, 채무등은 당기말 보증금과 리스부채 잔액입니다.(*4) 매입등 거래에는 전환사채와 관련한 이자비용(694백만원)과 파생상품거래손실(18,599백만원)이며 당기 중 특수관계가 제외되는 시점까지의 금액입니다.(*5) 매출등 거래는 예금에 대한 이자수익이며, 특수관계가 제외되는 시점까지의 거래 금액입니다.(*6) 당기 중에 자기주식을 우리사주조합에 매도한 금액과 이와 관련한 대여금 잔액입니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출등 매입등 채권등 채무등 종속기업 기타 (주)필트 관계기업 필트리움(주) 유의적인영향력을행사하는기업 및 개인 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사(*1) IBK 기업은행(*2) (주)너브의 대표이사(*3) SR컨설팅(*4) 합계 (*1) 해당 회사와의 매출등 및 매입등 거래에는 사채상환이익, 사채이자비용, 파생상품평가손실이 포함되어 있으며, 채무등의 내역은 당기말 전환사채와 관련된 금액입니다.(*2) 해당 회사와의 매출등 거래는 예금에 대한 이자수익이며, 채권등의 내역은 당기말 예금 잔액입니다.(*3) 회사는 당기 중 (주)너브의 대표이사에게 (주)필트의 주식 20,000주를 매도하였습니다. 한편, 잔여 주식 20,000주는 (주)너브에 총1,000,000천원에 매도하기로 이사회에서 결의하였습니다.(*4) 회사가 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산, 리스부채와 이자비용입니다. (3) 당기의 특수관계인의 채권에 대한 대손상각비와 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 대손상각비 대손충당금 대손상각비 대손충당금 합 계 (*1) 대여금, 미수금 및 미수이자에 대한 대손충당금입니다.(*2) 장단기매출채권에 대한 대손충당금입니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 대여금 회수 자금상환 등 전환사채 대여금 지급 대여금 회수 자금상환 등 종속기업 관계기업 필트리움(주)(*1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 SR컨설팅(*2) 기타 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사 대표이사의 배우자(*3) 우리사주조합 합계 (*1) 전기에 필트리움은 (주)너브의 대표이사로부터 자금을 차입하여, 회사에 대한 대여금을 상환하였습니다.
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필트리움의 동 차입금액(32억원)과 관련하여 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 사무실 리스계약에 따라 인식한 리스부채의 당기 상환금액은 201백만원이며, 당기중 신규로 인식한 리스부채는 없습니다.(*3) 회사는 당기에 산업은행이 보유하고 있는 전환사채의 50%에 대해서 매도청구권을 행사하였고, 매도청구행사한 전환사채 중 일부인 700백만원을 회사가 지정한 대표이사의 배우자가 매수하였습니다. 대표이사의 배우자는 당기중에 동 전환사채를 전액 보통주로 전환하였습니다. (5) 제공한 지급보증 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 당기말 산업은행 2017년02월02일~2024년02월02일 차입금보증 전기말 산업은행 2017년02월02일~2024년02월02일 차입금보증 (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 (7) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 플랜트엔지니어링 및 도장설비업부문을 인적분할하였으며, 인적분할로 신설된 회사의 명칭은 필트리움(주)(구, 씨앤투스성진 주식회사)입니다. 이에 따라 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사는 분할이 이루어진 2017년 11월 30일 이전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 34. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하기 위하여 회사는 2021년 1월 23일 보통주 1,600,000주를 1주당 32,000원에 발행(총발행금액 51,200백만원)하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금 800백만원과 주식발행초과금 50,400백만원(신주발행비 차감전)이증가하였습니다.(2) 상환전환우선주의 전환 등회사는 2021년 1월 28일 408,745주의 상환전환우선주의 보통주 전환, 384,466주의 전환사채의 보통주 전환 및 10,650주의 주식선택권의 행사를 각각 실시하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %] 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제18기 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 장기미수금 제17기 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 장기미수금 제16기 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 장기미수금 (2) 대손충당금 변동현황 [단위 : 천원] 구 분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 한국채택국제회계기준에 따라 개별채권 분석을 통한 개별적 손상검토와 기대신용손실을 적용하여 산정하는 집합적 손상검토를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적 손상검토는 거래처의 부도 등의 발생으로 인해 상환능력이 현저히 떨어진다고 판단될 경우 채권 가압류 신청등의 절차를 거친 채권을 100%로 대손설정하였습니다. 또한, 집합적 손상검토의 경우 연결기업은 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영하여 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 [단위 : 천원, %] 구 분 연체되지 않은 채권 90일~180일 미만 180일~270일 미만 270~360일미만 360일 초과 합 계 매출채권 구성비율(%) 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황 [단위 : 천원, %] 사업부문 계정과목 제18기 제17기 제16기 비고 필터, 마스크 상품 제품 원재료 재공품 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.7회 5.4회 5.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자매분기말 기준으로 연 4회 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년말 1회
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실시하고있습니다.(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부재고실사는 매년 12월말 기준으로 외부감사인(도원회계법인) 입회 및 확인하에 매년 1월 초에 재고조사를 실시하고 있습니다. 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시합니다.(다) 장기체화재고등 내역 [단위 : 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상품 제품 원재료 재공품 미착품 합계 다. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 재무제표 주석 > 주석 2.재무제표 작성기준, 주석 5. 금융상품 공정가치 '를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ＊ 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ＊ 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ＊ 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ＊ 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ＊ 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ＊ 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
씨앤투스 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 일반사항 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사의 연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사 연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 경영성과 2020년 COVID-19가 확산되어 전 세계 경제상황이 악화일로를 거듭하였으나, 당사의 영위하는 사업 중 마스크 사업부문의 수요가 급증하여 매출 및 실적 증가가 이루어 졌습니다. 당사는 2019년 마스크 생산설비를 증설하여 생산안정화를 완료하였고, COVID-19의 팬데믹 사태에서 국민 보건에 일익을 담당할 수 있는 체질적 개선을 이끌었습니다. 당사는 2020년 연결 기준 매출액 1579억원, 영업이익 687억원, 당기순이익 321억원을 기록하였고, 2020년 별도 재무제표 기준으로는 매출액 1482억원, 영입이익 641억원, 당기순이익 275억원을 기록하여 코스닥시장 상장으로 진출할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 2021년 역시 대내외 경제환경의 변수가 다수 존재하고, COVID-19의 지속성과 백신 보급에 따른 마스크 시장의 축소에 대한 염려 등으로 당사의 가치판단에 유의적 요소가 있으나, 당사는 축적한 MB 개발과 에어필터 시장의 성장성을 기반으로 성장세를 유지할 것으로 예측됩니다. 또한, 당사의 글로벌 최고 수준으로 최적화된 MB 생산설비와 에어필터 생산시스템, 그리고 해외 생산법인을 통한 해외 현지 전략은 회사의 성장을 견인할 것입니다. 나. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 - 연결 재무상태표 [단위 : 백만원, %] 과 목 제 18 기 제 17 기 증 감 증감율 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계