chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계하고 있습니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니 다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다 . 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능 성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산') - 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합') - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 5. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과
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같습니다. (단위:천원) 계정과목 내역 당기말 전기말 비고 단기금융상품 질권설정 대출질권 장기금융상품 당좌개설보증금 합계 6. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감: 대손충당금 매출채권(순액) (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 부실ㆍ사고채권으로 판단될 경우 개별평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구분 1년 이하 1년~3년 3년 초과 합계 매출채권 차감: 대손충당금 합계 (전기말) (단위:천원) 구분 1년 이하 1년~3년 3년 초과 합계 매출채권 차감: 대손충당금 합계 (4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 대손상각비(환입) 기말금액 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 재공품 주원료 부원료 보조재료 미착품 합계 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) 8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 합계 9. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 사용권자산 합계 0. 종속 기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당기말(*) 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 JW크레아젠㈜ 의약품제조 및 판매 대한민국 12월 (*) 당사는 2020년 1월20일 종속기업이 발행한 상환전환우선주 312,500주를 30,655,000천원에 취득하였습니다.(2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당기 기초 취득 손상차손 기말 JW크레아젠㈜ 의약품제조 및 판매 대한민국 12월 1)손상검사 수행시 적용한 주요 가정 (단위:%) 할인율 영구성장률 종속기업의 5개년 사업계획을 바탕으로 현금흐름을 가중평균자본비용으로 할인하였으며, 영구성장률은 1%를 적용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 JW크레아젠㈜ 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 매출 당기순손실 기타포괄손익 총포괄손실 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과목 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 (*1) 당기 중 투자부동산에서 110,296천원이 토지로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 투자부동산에서 198,037천원이 건물로 대체되었습니다. (전기) (단위:천원) 과목 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 (3) 담보제공자산당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로
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제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액(채권최고액) 차입금종류 차입약정 담보권자 토지, 건물 등(주1) 단기차입금 (주)신한은행 단기차입금 (주)우리은행 (주1) 유형자산으로 계상되어 있는 토지와 건물 및 기계장치로 구성되어 있습니다. 12. 보험가입자산당기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험가입처(*) 당기말 전기말 재산종합보험 건물, 구축물, 기계장치 등 삼성화재 (*1) 보험금액 4,800,000천원이 신한은행, 13,000,000천원이 우리은행에 질권설정 되어있습니다. 13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 건물 합계 (전기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 건물 합계 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 임대수익 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 건물 합계 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 손 상 정부보조금 기 말 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합계 (전기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 손 상 정부보조금 기 말 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합계 (3) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 천원 및 천원이며 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.(4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당기말 현재 주요 개발비 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 단계 구분 개별 자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여 상각기간 前임상 임상 1상 임상 2상 임상 3상 판매 승인 계 장부 금액 손상차손 누계액 개발완료 계량신약 큐어나신정(주1) 1년6개월 바운스갤액(주2) 2년 합계 (주1) 큐어나신정은 절박성 요실금, 빈뇨, 요절박 등에 대한 과민성방광 치료제로, 2013년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.(주2) 바운스갤액은 구강내 상처와 궤양 완화제로, 2016년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다. (6) 당기말 현재 주요 기타의무형자산 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산 장부금액 제제 잔여상각기간 기타의 무형자산 히트라졸外1 판매권 항진균제 외 8년 레니프릴外4 판매권 혈압강하제 외 10년 5개월 로잘탄外3 판매권 혈압강하제 외 10년 8개월 글리커버 판매권 신경계제 1년9개월 네오투스서방정 판매권 진해거담제 1년 6개월 월마코연질캡슐 판매권 순환기제 2년 5개월
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글리아진연질캡슐 판매권 신경계제 2년 6개월 제이드정 당뇨병치료제 3년 1개월 제이페롤주 비타민제 4년 1개월 제이페롤정 골다공증치료제 4년 2개월 웰마코2g 동맥경화용제 4년 2개월 합계 (7) 당사가 당기 및 전기 이전에 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산 미상각잔액 손상차손금액 장부금액 회수가능액 당기 누계액 평가방법 레니프릴外4 판매권(주1) 사용가치 로잘탄外3 판매권(주2) 사용가치 니코스트정 판매권 사용가치 줄리안정 판매권 사용가치 제피드 공동판매권 사용가치 네오투스서방정/한국유나이티드 사용가치 웰마코연질캡슐/유유제약 사용가치 글리아진연질캡슐/아이큐어 사용가치 제이드정 품목허가권 사용가치 합계 (주1) 레니프릴外4 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 1,117,660천원으로 추정하였습니다. 따라서 손상차손 351,687천원을 인식하였습니다.(주2) 로잘탄外3 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 1,002,914천원으로 추정하였습니다. 따라서 손상차손 139,721천원을 인식하였습니다.(주3) 네오투스서방정 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 176,776천원으로 추정하였습니다. 따라서 손상차손 63,224천원을 인식하였습니다.(주4) 웰마코연질캡슐 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 0원으로 추정하였습니다. 따라서 장부 금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주5) 글리아진연질캡슐 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 0원으로 추정하였습니다. 따라서 장부 금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주6) 제이드정 품목허가권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 0원으로 추정하였습니다. 따라서 장부 금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (8) 평가방법 및 적용한 가정당사는 기타의 무형자산의 회수가능액을 산정하기 위해 해당 산업의 특성과 입수가능자료 등을 감안하여 이익접근법 중 다기간 초과이익법을 활용하여 사용가치를산정하였으며, 적용한 할인율은 15.57%, 영구성장률은 0%입니다. 사용가치 평가 시 향후5년간 현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다. 15. 리스 (1) 당기 중 사용권자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초(최초적용일) 감가상각비 사용권자산의 취득 기타 기말 (2) 당기말 현재 리스계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 1년 이내 1년 초과 ~ 5년이내 5년 초과 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 (3) 당기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 리스부채에 대한 이자비용 인식면제규정을 적용한 단기리스 관련 비용 인식면제규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스제외) 합계 (4) 리스관련 현금유출 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 합계 17. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 예수금 부가세예수금 리스부채 합계 18. 차입금 및 사채 (1)당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역
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당기말 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금: ㈜국민은행 일반대출 농협은행㈜ 일반대출 일반대출 수협은행 기업운전자금대출 소계 장기차입금: (주)하나은행 시설대출 유동성대체 소계 합계 (주1) 당기말 현재 당사는 수협은행, 신한은행 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원과 장부금액 6,119,606천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 11 참고). (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당기말 전기말 제1회 무기명식 사모 전환사채 전환사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 소계 제2회 무기명식 사모 전환사채 전환사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 소계 합계 전환사채에 내재된 전환권대가는 자본요소에 해당하므로 자본으로 분류하였습니다. (3) 당기말 현재 전환사채 관련 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채 JW신약㈜ 제2회 무기명식 사모전환사채 액면금액 800 백만원 2,000 백만원 발행가액 800 백만원 2,000 백만원 발행일 2016년 3월 30일 만기일 2021년 3월 30일 연이자율 이자지급조건 액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매 3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 JW신약㈜의 기명식 보통주 전환시 발행되는 주식의 수 사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가액(주1) 1주당 5,460원 조기상환청구권 사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 시점 및 그 이후 매 6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 (주1) 당기말 현재 전환권의 행사로 인하여 제1회 및 제2회 전환사채는 각각 최초 발행가액의 85.3%, 66.7%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식수는 각각 2,185,527주, 619,831주입니다. (주2) 전환가액이 1주당 최초 7,799원에서 5,460원으로 변경되었습니다. (주3) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 진행하였으며, 사채취득금액은 1,002,397천원입니다. 사채권자 간 조기상환 협의하여 취득하였으며, 사채 취득 후 2020년 1월 21일에 즉시 소각 완료하였습니다.(주4) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 진행하였으며, 사채취득금액은 2,105,972,000원입니다. Put Option행사로 인한 취득이며, 취득분은 한국예탁결제원 등록채권 말소 진행하였습니다.(2020년 10월5일)(주5) 제2회 무기명식 이권무 무보증 사모전환사채 전환청구로 인해 10억 주식전환(2020년 12월15일 청구) (4)당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 유동 비유동 비유동 JW신약 주식회사제1회 무보증사모사채 액면가액 합계 사채할인발행차금 계 차감계 본 사채의 원금은 만기에 일시 상환되며, 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 이자지급일에 후급합니다.(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 회계기준서 1116호 도입 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 단기차입금 전환사채 (*) 이자비용 으로 인한 순증감액 입니다. 19. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 삼성생명보험㈜에 의하여 2021년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여
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측정되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 순확정급여부채: 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 당기 중 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 금액을 퇴직급여자산으로 재분류하였습니다. (2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초잔액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 할인율 변화에 의한 효과 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 인구통계적 가정변화에 의한 효과 경험조정에 의한 효과 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) 소계 납입액 관계사 전입(전출)액 퇴직금지급액 기말잔액 (전기) (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초잔액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 할인율 변화에 의한 효과 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 인구통계적 가정변화에 의한 효과 경험조정에 의한 효과 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) 소계 납입액 관계사 전입(전출)액 퇴직금지급액 기말잔액 3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금적립금 국민연금전환금 합계 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기말 전기말 할인율 가중평균임금상승률 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 증가 감소 기대임금상승률의 1% 변동 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다 20. 반품자산/반품충당부채당기와 전기 중 반품자산/반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 반품자산 반품충당부채 (전기) (단위:천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 분기말금액 유동 비유동 반품자산 반품충당부채 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:주,천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 이익잉여금전환 전환사채 기말 (전기) (단위:주,천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 이익잉여금전환 당기말 (*) 당사는 전기중 2019년 3월 29일자 주주총회의 결의에 따라 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 기타자본잉여금 합계 22. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식(주1) 기타자본조정 합계 (주1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 119,459주입니다.(2) 당기와 전기 중 기타자본요소구성의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기초 신종자본증권발행비용 당기말 23. 신종자본증권(1) 당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 제이더블유신약 주식회사 제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채 제이더블유신약 주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채 합계 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를
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부담하지 않음에 따라 지배기업은 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 당사 가 발행한 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제이더블유신약 주식회사 제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채 제이더블유신약 주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채 발행금액 발행일 만기 배당조건 - 최초배당율: 4.60% - 1차 상향조정이자율: 발행일로부터 30년이 되는 날까지는 최초이자율에 연 0.50%를 더한 이율로 적용 - 사채의 만기일자가 제 13호 (나)에 따라 연장된 경우, 1차 상향조정이자율에 연 0.50%를 더한이율로 한다. - 1차상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건 - 최초배당율: 4.60%- 1차상향조정이자율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건 조기상환권 - 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다. - 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다. 24. 결손금(이익잉여금) 및 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금(이익잉여금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 임의적립금 미처리결손금(이익잉여금) 합계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 결손금(이익잉여금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기순손실 배당금 지급 회계정책의 변경 이익잉여금 전입 신종자본증권배당 보험수리적손익 기말금액 (3) 당기와 전기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.(당기) 당기 배당금 내역이 없습니다. (전기) (단위:주, 원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 (4) 당기와 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 (처분예정일:2021년 3월26일) 전기 (처분확정일:2020년 3월27일)
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IV. 차기이월미처리결손금(이익잉여금) 25. 수익당기와 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출 원가 매출 원가 제품 상품 기타 합계 (2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무 특성과 이행시기, 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 지급조건 수익인식 정책 상품 및 제품매출 상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 월합세금계산서를 통하여 청구가 이루어지고 있습니다. 대금회수시기에 따라 별도의 매출할인(수금할인)이 존재하며 제한된 반품권을 부여하고 있습니다. 상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. 수금할인은 별도의 변동대가로 파악하여 수익인식 시 고려하고 있습니다. 반품권의 경우 반품될 것으로 예상되는 금액 및 원가를 각각 환불부채(반품충당부채) 및 반품제품회수권으로 인식하고 있습니다(주석20 참고). 기타 매출(마케팅용역 매출) 마케팅용역은 JW중외제약㈜와 공동마케팅 제휴계약에 따라 제공하며 계약상 청구기준에 따라 매달 청구서를 발행합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 발생하기 때문에, 당사는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하는 실무적 간편법을 사용합니다. 26. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 대손상각비 세금과공과 임차료 감가상각비 무형자산상각비 판매촉진비 회의비 지급수수료 교육훈련비 경상개발비 견본비 시장개척비 기타 합계 27. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 합계 28. 금융비용당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용: 일반차입금 이자 사채 이자 소계 기타금융비용: 외환차손 사채상환손실 소계 합계 29. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 수입임대료 잡이익 합계 30. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기부금 투자부동산상각비 자산손상차손 잡손실 합계 31. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용(수익) (주) 일시적차이 등으로 인한 당기말 순이연법인세자산 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 불공제비용으로 인한 효과 법인세추납액(환급액) 세액공제 기타(세율 변동 차이등) 소계 법인세비용 유효세율(*) (*)법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을산정하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 확정급여채무 재측정요소 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 (4) 당기와 전기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 당기손익에 인식된 금액 기말 대손충당금 대손상각비 반품추정부채 퇴직보험예치금 퇴직급여충당부채 상환할증금 전환권조정 재고자산평가충당금 자기주식 토지재평가잉여금 미지급비용 무형자산 리스부채 사용권자산 보증금
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미수수익 감가상각비 종속회사투자주식 이인식이연볍인세 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 당기손익에 인식된 금액 기말 대손충당금 대손상각비 반품추정부채 퇴직보험예치금 퇴직급여충당부채 상환할증금 전환권조정 재고자산평가충당금 자기주식 토지재평가잉여금 미지급비용 무형자산 리스부채 사용권자산 보증금 미수수익 감가상각비 합 계 32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 판매된 상품 사용된 원재료 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 용역수수료 감가상각비 무형자산상각비 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.33. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익 (단위:원,주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 발행보통주식수 자기주식 전분기이월 전환사채의 전환 당기말 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익당기말 현재 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 재무본부에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2)금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 장기금융상품 기타금융자산 금융부채: 매입채무및 기타금융부채 차입부채 당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.3) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융부채의 계약상 만기사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 미지급금및기타부채 단기차입금 유동성장기부채 및 장기차입금 사채 및 전환사채 합계 35. 특수관계자거래 당기말과 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 JW홀딩스㈜ 종속기업 JW크레아젠㈜ 기타 특수관계자 JW중외제약㈜, ㈜C, JW THERIAC Pharmaceutical Corporation, 큐비스글로벌, JW케미타운㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, JW바이오사이언스㈜, JW생활건강㈜, ㈜중외정보기술, JW Healthcare Philippines Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC, ㈜제이더블유이노스퀘어피에프브이, JW중외제약제십차(유), Argonaut Therapeutics Ltd.,
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Euvipharm, 제이더블유그로쓰제일차㈜, 제이더블유벌크업제일차㈜, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호, (주)생명누리, JWDB제팔차(주) (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 유형자산취득 기타(비용) 지배기업 JW홀딩스㈜ 종속기업 JW크레아젠㈜ 기타 특수관계자 JW중외제약㈜ JW생명과학㈜ JW메디칼㈜ JW바이오사이언스㈜ JW생활건강㈜ ㈜중외정보기술 합계 (전기) (단위:천원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 유형자산취득 기타(비용) 지배기업 JW홀딩스㈜ 종속기업 JW크레아젠㈜ 기타 특수관계자 JW중외제약㈜ JW생명과학㈜ JW메디칼㈜ JW바이오사이언스㈜ JW생활건강㈜ ㈜중외정보기술 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 JW홀딩스㈜ 종속기업 JW크레아젠㈜ 기타 특수관계자 JW중외제약㈜ JW생명과학㈜ JW메디칼㈜ JW바이오사이언스㈜ JW생활건강㈜ ㈜중외정보기술 제이더블유벌크업제일차㈜ 제이더블유그로쓰제일차㈜ 합계 (전기말) (단위:천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 JW홀딩스㈜ 종속기업 JW크레아젠㈜ 기타 특수관계자 JW중외제약㈜ JW생명과학㈜ JW메디칼㈜ JW바이오사이언스㈜ JW생활건강㈜ ㈜중외정보기술 제이더블유벌크업제일차㈜ 제이더블유그로쓰제일차㈜ 합계 (4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 실행금액 지급보증처 JW홀딩스㈜ JW신약㈜ 차입금 우리은행 KEB하나은행 KEB하나은행 국민은행 국민은행 산업은행 신한은행 B2B 지급보증 우리은행 사채 우리종합금융㈜ 합계 당사는 상기 지급보증 이외 차입금 및 어음할인 약정 등과 관련하여 임원으로부터 4,200,000천원의 지급보증(실행금액 3,500,000천원)을 제공받고 있습니다.(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사의 명칭 당기 전기 대여 등 회수 합계 대여 등 회수 합계 종속기업 JW크레아젠(주) 기타 특수관계자 제이더블유벌크업제일차㈜ 제이더블유그로쓰제일차㈜ (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기종업권급여 퇴직급여 합계 36. 현금유출입이 없는 수익 및 비용(1) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 종속기업투자주식손상차손 무형자산손상차손 퇴직급여 대손상각비 대손충당금환입 잡손실 이자수익 이자비용 사채상환손실 법인세비용 합계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소 선급금의 증가 선급비용의 감소 반품자산의 증가 재고자산의 증가(감소) 매입채무의 감소 미지급금의 감소(증가) 미지급비용의 감소(증가) 선수금의 증가(감소) 반품충당부채의 감소 부가세예수금의 증가 예수금의 감소 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소 퇴직급여채무의 승계 임대보증금의 감소 합계 (3) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 전환사채의 자본금등의 대체 사채의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 37. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 거래내역 금융기관명 통화 사용금액 미사용금액 합계 신한은행 회전대출 KRW 국민은행 일반대출 KRW 회전대출 KRW
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농협은행 일반대출 KRW 일반대출 KRW KEB하나은행 기업운전자금대출 KRW 시설대출 KRW 우리은행 회전대출 KRW B2B주계약 KRW 수입-일람불수입 USD 수협은행 기업운전자금대출 KRW 산업은행 산업운영자금대출 KRW 총계 KRW USD (3) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 및 공탁과 관련하여 11,600천원의 보증을 제공받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기 매출채권 제39기 매출채권 제38기 매출채권 주) 상기 채권총액 및 대손충당금은 K-IFRS 기준으로 작성된 현황입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(2020.12.31 기준) (단위 : 천원) 구분 제40기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 (①－②±③) ① 대손처리액 (상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 대손충당금 설정율당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 5개년간의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거의 외상매출대비 대손금의 비율에 대한 평균이며 대손금의 처리기준은 법인세법 시행령 62조의 1항의 각호와 동일합니다. 또한 3년이내의 매출채권중 부실/사고채권으로 판단될 경우 전액 대손처리하고 있으며, 이 경우 부실/사고 채권의 판단기준은 다음과 같습니다.1) 거래처의 파산, 사업의 폐지 등으로 인하여 회수할 수 없는 외상매출채권2) 담보가 설정되지 아니한 6월 이상의 부도어음3) 기타 상기와 준하는 불량채권 (단위 : %) 구분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과부실/사고채권 비고 설정율 (4) 당해 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원. %) 구분 1년 미만 1년 이상3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 2) 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회) 사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 의약품 상품 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등가. 실시일자- 6월 및 12월 연간 2회 재고자산 실사 실시(외부감사법인 실사는 연간 1회)-재고조사시점과 반기말/기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함나. 실사방법- 외부감사인과 실사위원은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함다. 실사인- 2020년 실사법인 : 인덕회계법인(외부감사법인), 실사위원라. 실사일자 및 장소 일 자 내 용 장 소 상품,제품,원재료,재공품 송탄공장,군포창고 마. 장기체화재고등의 현황- 해당사항 없음 3)공정가치평가 절차요약 가. 금융상품의 공정가치평가연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 단기금융상품 매출채권 장기금융상품 기타금융자산 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 차입부채 나. 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 연결실체의 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며 상기 서열체계에서 제외되었습니다.다. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정- 현금및현금성자산, 매출채권과 기타채권대부분 만기가
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단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 2. 금융자산의 양도 등연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당기말 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 양도자산 관련부채 순포지션 장부금액 공정가치 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 JW신약 회사채 사모 상환 부국증권(주1) JW신약 회사채 사모 상환 부국증권(주1) JW신약 회사채 사모 상환 부국증권(주1) JW신약 회사채 사모 상환 부국증권(주1) JW신약 회사채 사모 상환 IM투자증권(주1) JW신약 회사채 사모 상환 IM투자증권(주1) JW신약 회사채 사모 상환 동부증권(주3) JW신약 회사채 사모 상환 동부증권(주3) JW신약 회사채 사모 미상환 동부증권 JW신약 회사채 사모 미상환 동부증권 JW신약 회사채 사모 미상환 미래에셋대우 JW신약 신종자본증권 사모 미상환 동부증권 JW신약 신종자본증권 사모 미상환 동부증권 합 계 주1)JW신약 자회사인 JW크레아젠에서 조달한 내역입니다.주2)관련공시 : 주요사항보고서(전환사채권발행결정 -2016.03.28)주3)사업보고서 제출일 현재 회사채 7,500,000천원(만기 2017.02.13), 회사채 10,000,000천원(만기 2017.04.29)은 전액 상환완료 하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 의약품제조 판매를 주업으로 하고 있으며 , 의약품제조 판매는 전문의약품이 주를 이루고있습니다. 의약품제조 판매업은 국민건강에 연관되어 있는 국가 기본산업으로 경기에 민감하게 반응하는 편은 아니나, 정부의 정책 및 규제에 따라 민감하게 반응합니다. 사업환경에 대한 면밀한 분석에 기반한 선제적 대응책을 강구해 왔고, 지속 성장이 가능한 회사로 발돋움 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결 요약재무상태표) (단위 : 백만원) 구 분 제40기 제39기 제38기 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 자본금 자본잉여금 자본조정 신종자본증권 이익잉여금 비지배주주지분 [자본총계] 당기말 연결총자산은 전년대비 40,528백만원이 감소한 96,327백만원을 기록하였습니다. 당좌자산이 41,762백만원 감소하였습 니다. 연결총부채는 전년대비30,934백만원 감소하였습니 다. 비유동부채 부문에서 37,495백만원 감소하였습니다. 자본총계는 전년대비 9,594백만원 감소하였습니다. 매입채무 27,607백만원이 감소하였고, 단기차입금 500백만원이 감소하였습니다 부채비율이 2019년 108%에서 2020년 71%로 감소하여 전반적인 재무구조의 개선이 이루어졌습니다. 나. 영업실적 (연결 요약손익계산서) (단위 : 백만원) 구 분 제40기 제39기 차이 매출액 영업이익 당기순이익(손실) - 지배기업 소유주지분 - 비지배지분 총포괄이익(손실) 기본주당순이익(손실) (단위:원) 당기의 매출액은 103,803만으로 전년대비 1,272백만 증가하였습니다. 자회사인 JW크레아젠의 주식 양수로 인해 금융비용이 전년대비 5,091백만원 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성당사의 2020년말 현재 유동비율은 86.9%로 작년대비 감소하였으며, 부채비율이 약 37% 감소하였습니다. 당사의 당기 현금 및 현금성 자산은 영업활동 및 투자활동을 통하여 약 3,152백만원이며, 장·단기 금융상품 및 장·단기 투자자산을 포함한 현금화 가능자산을 적절히 운용하여 투자수익을 높이고 향후 회사의 장기적인 성장을 위한 투자재원으로 사용하는 등의 방안을 검토하도록 하겠습니다. (단위 : 원,%) 구 분 산 식 비 율 2020년(제60기) 2019년(제39기) 유동비율 (유동자산/유동부채)×100 부채비율 (부채총계/자기자본)×100 연결실체의 당기말 현재 현금및현금성자산은 3,152백만원으로서, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제40기 제39기 증 감 증감율 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 Ⅴ.
JW신약 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 당기 중 연결실체의 현금및현금성자산은 영업활동을 통하여 210백만원 감소하였고, 단기금융상품의 감소와 금융자산 취득 등 투자활동을 통해 투자활동으로인한 현금으름이 16,954백만원이 증가하였으며, 단기차입금의 상환 등 재무활동에 71,744백만원이 감소하였습니다. 이에 따라 연결실체의 당기말 현재 현금및현금성자산은 전기말 대비 26,828백만원 감소한 3,152백만원입니다.나. 차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 당기말 이자율(%) 당기말 당기말 신한은행 회전대출 국민은행 일반대출 일반대출 농협은행 일반대출 일반대출 KEB하나은행 회전대출 우리은행(주2) 회전대출 수협은행(주2) 기업운전자금대출 산업은행 산업운영자금대출 KEB하나은행 시설대출 합 계 (주1) 당기말 현재 연결실체는 수협은행, 신한은행 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원과 장부금액 6,221,941천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 11 참고).
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제1-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 하나카드(주) 기업어음증권 2021년 09월 10일 2025년 03월 10일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2025년 03월 10일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 3사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))(구.나이스채권평가(주)]에서 최종으로 제공하는 하나카드(주) 3년 및 4년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균을 근거로 보간법을 적용한 3년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)한 이자율에 -0.05%p를 가산한 이자율로 만기 3년 6개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제1-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 하나카드(주) 기업어음증권 2021년 09월 10일 2025년 09월 10일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2025년 09월 10일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 3사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))(구.나이스채권평가(주)]에서 최종으로 제공하는 하나카드(주) 4년만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)한 이자율에 -0.05%p를 가산한 이자율로 만기 4년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.[제1-1회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 1.733% ×1,277일 ÷ 365일 = 303,156,301원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 28매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 8,488,376,428원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 303,156,301원 = 4,696,843,699원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 28매가
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발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 131,511,623,572원으로 계산됩니다.[제1-2회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 1.744% ×1,461일 ÷ 365일 = 349,038,904원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 32매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 11,169,244,928원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 349,038,904원 = 4,650,961,096원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 32매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 148,830,755,072원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : 하나은행 기관사업섹션 금융기관영업유닛※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 하나은행
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기관사업섹션 금융기관영업유닛입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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II. 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 (자료: 당사 2021년 반기보고서) 합병 등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 주1) 실적 괴리율 주2) 하나카드 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 1차년도 예측은 존속법인인 구 외환카드의 분사이후 기준('14년 9월 ~ '14년 12월), 실적은 피합병법인인 구 하나SK카드의 실적('14년 1월 ~ '14년 11월)이 포함되었습니다. 영업이익 및 당기순이익 차이는 IC 카드단말기분담금(협회비 68억원), 공카드 불용 폐기(27억원) 소송관련충당금(20억), 등 일회성 비용이 증가하여 발생하였으며 매출액 차이는 구 하나SK카드의 '14년 1월부터 '14년 11월까지의 실적(7,700억원)이 포함됨에 기인합니다.주2) 2차년도 영업이익 및 당기순이익 차이 주요원인은 통합시스템 유지보수 비용 184억원, 통합시스템 상각 135억원, 파견인건비 90억원, 특별퇴직비용 79억원, 광고선전비 22억원 등 통합으로 인한 일회성 비용 증가 510억원과 수익성 자산인 금융자산이 예측대비 0.4조원 미달함(예측 3.1조원, 실적 2.7조원)에 따른 이익 감소 15억원입니다.(자료: 당사 사업보고서) 3. 기타위험 [가. 사채관리계약 미체결의 위험] 기업어음증권은 '상법' 상 사채에 해당하지 아니하므로 사채권자집회 및 사채관리회사와 관련한 법률 규정이 적용되지 않으며, 이에 따라 별도의 사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 않았는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 별도의 사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 아니함으로 기업어음증권의 인수 등에 관한 사항 중 발행회사의 통보 의무에 해당하는 각 호의 사항이 발생하였을 경우, "인수단"은 "발행회사"로 부터 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "인수단" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시합니다. [나. 기업어음증권 청약에 관한 사항] 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다. (단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.) 금번 기업어음증권은 모집 또는 매출총액의 100%를 "전문청약자"("본 기업어음증권"의 청약자 중 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하되, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제10조 제3항의 제17호 내지 제18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다.)에게 우선배정하고, 청약이 미달된 경우에 한하여 "일반청약자"("본 기업어음증권"의 청약자 중 "전문청약자" 이외의 청약자를 말한다.)에게 배정합니다. 따라서 "전문청약자"가 100% 청약을 할 경우 "일반청약자"는 청약을 하더라도 배정을 받지 못함은 유의하시기 바랍니다. 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [1-1회차]최저청약금액은 액면기준 오십억원(할인대금: 4,696,843,699원) 이상으로 하며, 액면기준 오십억원(할인대금: 4,696,843,699원) 이상은 액면기준 오십억원(할인대금:
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4,696,843,699원) 단위로 한다.최고청약금액은 청약순서에 따라 배정하므로 액면기준 일천사백억원(할인대금: 131,511,623,572원)으로 한다. 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 1.733% ×1,277일 ÷ 365일 = 303,156,301원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 28매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 8,488,376,428원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 303,156,301원 = 4,696,843,699원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 28매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 131,511,623,572원으로 계산됩니다. 청약 증거금 : 모집 또는 매출가액의 100%에 해당하는 금액 [1-2회차]최저청약금액은 액면기준 오십억원(할인대금: 4,650,961,096원) 이상으로 하며, 액면기준 오십억원(할인대금: 4,650,961,096원) 이상은 액면기준 오십억원(할인대금: 4,650,961,096원) 단위로 한다.최고청약금액은 청약순서에 따라 배정하므로 액면기준 일천육백억원(할인대금: 148,830,755,072원)으로 한다. 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 1.744% ×1,461일 ÷ 365일 = 349,038,904원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 32매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 11,169,244,928원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 349,038,904원 = 4,650,961,096원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 32매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 148,830,755,072원으로 계산됩니다. [다. 어음법 및 원리금지급의무에 관한 사항] 하나카드(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 신한카드(주)가 전적으로 책임을 지며, "대표주관회사"인 SK증권(주), "인수회사"인 케이티비투자증권(주), 이베스트투자증권(주), DB금융투자(주) 및 한국투자증권(주) 는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [라. 환금성 제약에 관한 사항] 기업어음증권은 상장 대상 채무증권에 해당하지 않습니다. 이에 따라 "본 기업어음증권"의 경우 한국거래소에 상장되지 않으며, 청약 등을 통한 취득 이후 거래와 관련한 환금성 위험이 존재합니다. [마. 공모 일정 변동 가능성에 관한 사항] 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. [바. 효력 발생에 관한 사항] 본 증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된
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바와 같이 이 신고서의 효력 발생은신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. [사. 신용등급에 관한 사항] 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다. 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제183조에 따라 기업어음증권에 대해 3개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다. 평정사 평정등급 등급의 정의 한국신용평가(주) A1 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다. NICE신용평가(주) A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 평가회사명 평가 일자 평가 유효일 한국신용평가(주) 2021년 05월 31일 2022년 06월 30일 NICE신용평가(주) 2021년 05월 31일 2022년 06월 30일 [아. 전자공시에 관한 사항] 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기/반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. ※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 SK증권(주) 2. 분석의 개요 대표주관회사인 SK증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 SK증권(주)는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. (1) 평가 일정 구분 일시 기업실사 일자 2021년 08월 26일 ~ 2021년 08월 30일 실사보고서 작성 완료 2021년 08월 31일 인수계약 체결일자 2021년 08월 31일 증권신고서 제출일자 2021년 08월 31일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사: SK증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 SK증권(주) 이지현 팀장 기업실사 총괄 2021년 08월 26일 ~ 2021년 08월 30일 기업금융업무 14년리서치업무 5년 SK증권(주) 최신형 과장 기업실사 책임 2021년 08월 26일 ~ 2021년 08월 30일 기업금융업무 7년회계감사 및 기업실사 4년 SK증권(주) 이재성 과장 기업실사 및 서류작성 2021년 08월 26일 ~ 2021년 08월 30일 기업금융업무 4년회계감사 및 기업실사 4년 SK증권(주) 남시진 주임 기업실사 및 서류작성 2021년 08월 26일 ~ 2021년 08월 30일 기업금융업무 1년 [발행사: 하나카드(주)] 부서 성명 직책 담당업무 재무관리섹션 박노진 섹션장 재무관리업무총괄 재무관리섹션 하태욱 수석 자금조달업무 재무관리섹션 이준희 과장 회사채발행업무 (3) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰- 실사 실무자 소개- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개- 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사- 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)- 사업 관련 실사(진행 및 사업 등)- 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 3. 기업실사 이행내역 기업 실사에 대한 결과는 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다. 4. 종합평가의견 가. 2014년 12월 1일 동사는 여신전문금융업법에 의한 신용카드업을 영위하고 있는 하나SK카드 주식회사를 흡수합병하였고, 하나카드 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 금번 합병 이후 동사의 주주는 하나금융지주(85.00%)와 에스케이텔레콤(15.00%)으로 변경되었습니다. 동 합병은 신용카드 사업의 시너지 강화 및 경영효율성 증대를 도모하고, 이를 통한 경쟁력 강화와 주주가치 제고를 위해 이루어졌습니다.
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합병 이전 양사의 시장점유율은 각각 3~4% 내외로 타 전업카드사 대비 낮은 수준이였습니다. 그러나 합병 이후 동사의 2021년 반기말 카드자산 규모는 8.22조원, 신용판매결제와 카드대출, 체크카드 등을 포함한 2020년말 이용실적은 53조원이며, 2020년말 이용실적 기준 시장점유율은 7.77%로 롯데카드, 우리카드 등과 유사한 업계 중위권에 해당됩니다. 하나금융그룹의 사업기반 및 계열사와의 연계영업 등을 통해 안정적인 카드 영업규모 확보가 가능할 것으로 보여지고 합병 이전에도 비교적 양호한 경쟁력을 유지해왔으며 향후에도 약 10% 내외의 점유율 유지가 가능할 것으로 예상됩니다. 나. 합병 직후 전산구축비용과 IC단말기 분담금 등 초기비용이 반영되면서 2014년(합병 후 존속법인인(구)외환카드의 분사 이후 3개월(9-11월)간 실적과 합병법인의 12월 실적 기준) 동사는 84억원의 영업손실을 기록하였으나, 이후 조달비용 감소 및 부실채권 매각 효과 등을 바탕으로 동사의 영업이익은 2016년말 937억원, 2017년말 1,365억원, 2018년말 1,357억원, 2019년 말 764억원, 2020년말 2,120억원을 기록하였습니다. 최근, 2021년 반기말 영업이익은 약 1,939억원으로 전년 반기 약 904억원 대비 대폭 증가했습니다. 통합과정에서의 일시적인 비용 부담 증가로 인해 영업손실을 보였으나, 점차적으로 통합을 통한 규모의 경제 시현 등 실질적인 이익 증대 효과가 나타날 것으로 예상됩니다. 향후 합병에 따른 영업기반 확대가 수익창출능력의 개선으로 이어지고 비용구조의 효율화 및 안정화가 이루어지면 일정 수준의 이익구조 개선이 가능할 것으로 전망됩니다. 다만, 가맹점 수수료율 체계 개편, 과도한 경쟁 제한, 카드대출 억제 등 그간 도입된 규제들의 영향이 이어지는 가운데 , 앞으로도 규제 강화 기조는 지속될 것으로 전망됩니다. 강화된 규제 자체가 산업 전반의 신용도에 부정적인 영향을 미친다고 볼 수는 없겠으나 업계 성장성과 수익성을 제약할 가능성이 높습니다. 다. 2021년 반기말 동사의 연체채권비율은 1.23%로 2021년 1분기말(1.44%) 대비 다소 감소하였습니다. 지속되는 경기 부진과 가계부채 부담 확대 등으로 인해 카드대출 자산을 중심으로 연체채권 규모는 변동을 보일 가능성이 높습니다. 한편, 2021년 반기말 동사의 조정자기자본비율은 22.22%로 비교적 양호한 수준이며, 2021년 1분기말 기준 조정자기자본은 1조 9,079억원으로 자본적정성이 유지되고 있습니다. 과거 (구)하나SK카드는 팩토링 사업부문을 중심으로 영업자산이 급격하게 증가함에 따라 레버리지가 규제 기준인 6배를 초과하기도 하였으나, 팩토링 영업 중단 이후 해당 영업자산 규모가 축소되면서 점차 규제 수준이내로 개선되어 왔습니다. 합병이후 동사의 2021년 반기말 기준 자본 규모는 약 1.92조원으로 업계 평균 대비 다소 낮은 수준이나 향후 적정 수준의 영업자산 증가와 함께 이익 누적을 통한 자본 확충이 이루어 질 경우 양호한 자본적정성 유지가 가능할 전망입니다. 라. 2021년 반기말 동사의 총 차입금은 장부금액 기준 5조 8,358억원으로 500억원의 기업어음을 제외하면 회사채가 대부분을 구성하는 장기성 자금 위주의 안정적인 조달구조를 확보하고 있습니다. 합병 이전 (구) 하나SK카드의 팩토링영업 중단으로 유동화차입금 조달 비중이 축소되었으며 (구)외환카드의 경우 전액 은행으로부터 분사하면서 이관된 회사채로 구성되어 있었기 때문입니다. 동사의 유동성 Coverage는 우수합니다. 2021년 반기말 현재 1,222억원의 현금 및 예치금 등 충분한 가용 유동성을 보유하고 있습니다. 또한 하나금융지주의 지원가능성 등을 감안할때 향후에도 안정적인 조달구조와 유동성관리가 가능할것으로 전망됩니다. 마. 동사는 신용카드업을 영위함에 있어 산업의 특성상 다수의 고객정보를 보유하고 있으며, 이 고객정보는 여러 보안정책 및 시스템을 통한 관리에도 불구하고 내부 직원의 과실 또는 외부 해킹에 의해 유출될 수 있는 위험이 있습니다. 동사는
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보안정책 및 내부통제 강화, 개인정보암호화 및 모니터링시스템 등 고객정보 보호 프로세스를 지속 보완하고 있습니다. 동사는 개인정보수집 및 활용에 대한 규제가 점점 더 강화될 것으로 예상되고 있어 지속적으로 규제 동향을 파악하고, 강화되는 규제에 맞춰 신속하게 필요한 조치를 취함으로써 규제 위반 위험을 최소화하기 위해 노력하고 있다고 판단됩니다. 바. 상기와 같이 우수한 시장지위 및 대주주의 우수한 신인도 및 영업, 재무적 지원 등 동사의 긍정적인 향후 여건을 고려해 볼 때, 특별한 외부환경의 변화가 없는 한 동사가 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 장래 국내외 환경변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 하나카드(주)가 전적으로 책임을 부담합니다. 투자자께서는 투자 시에 상기 검토결과는 물론, 기 제출한 일괄신고서, 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 2021년 08월 31일 대표주관회사 SK증권 주식회사대표이사 김 신
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II. 사업의 내용 ◆click◆『사업의 내용』 삽입 10002#*사업의내용*.dsl 4_02사업의내용(금융업) 1. 사업의 개요 당사는 가맹점으로부터 신용카드회원이 제공받은 물품 및 용역대금을 회사가 매입하여 이를 카드회원으로부터 약정 결제일에 일시불로 회수하거나 일정기간을 정하여 매월 분할하여 회수하는 신용판매 업무 및 여신전문금융업법에 의하여 신용카드회원에 대해 자금을 융통해주는 단기카드대출, 장기카드대출 업무 등의 신용카드 업무를 영위하고 있습니다. 신용판매 업무에서는 가맹점으로부터 수취하는 가맹점수수료, 카드회원으로부터 수취하는 할부수수료, 연단위로 수취하는 연회비수익 등이 발생합니다. 단기카드대출은 회원의 일정한 한도 내에서 자금을 대여하고 약정된 기일에 원리금을 수취하는 상품이고, 장기카드대출은 회원의 직업, 소득 및 재산상태, 과거 실적 등 개인의 신용상태를 고려하여 대출을 제공하고 그 원리금을 수취하는 상품입니다. 당사는 카드회원의 신용도 및 성향을 고려하여 고객군의 취향에 적합한 카드상품을 개발하고 있으며, 대표적인 카드 상품은 '멀티 카드' 시리즈와 '하나멤버스 1Q 카드' 시리즈가 있습니다. 또한 다양한 금융 니즈에 부합하기 위해 2021년 1월부터 자동차 할부금융 및 비회원 신용대출 서비스를 시작하였습니다. 2021년 상반기 주요 자산운용 실적은 카드자산 평잔 7조 6,340억원(86%), 대출자산 평잔 421억원(0.5%), 할부금융 자산 평잔 594억원(0.7%)을 포함하여 총 자산 평잔 8조 8,640억원을 영위하고 있습니다. 동기간 자금 조달 실적은 차입금 평잔 978억원(2%), 회사채 평잔 5조 650억원(87%), 자산유동화 평잔 6,730억원(11%)을 포함하여 총 조달 평잔 5조 8,358억원을 영위하고 있으며, 평균 조달금리는 1.95%입니다. 이를 통하여 당사는 2021년 상반기 당기순이익 1,422억원을 시현하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 취급 업무 및 상품 서비스 개요 당사는 가맹점으로부터 신용카드회원이 제공받은 물품 및 용역대금을 회사가 매입하여 이를 카드회원으로부터 약정 결제일에 일시불로 회수하거나 일정기간을 정하여 매월 분할하여 회수하는 신용판매 업무 및 여신전문금융업법에 의하여 신용카드회원에 대해 자금을 융통해주는 단기카드대출, 장기카드대출 업무 등의 신용카드 업무를 영위하고 있습니다. 신용판매 업무에서는 가맹점에게 고객의 카드사용대금을 지급할 경우 수취하는 가맹점수수료, 카드사용대금을 할부로 수취할 때 신용제공의 대가로 수취하는 할부수수료, 카드회원에 대해 연단위로 수취하는 연회비수익 등이 발생합니다. 단 기카드대출은 회원의 일시적 현금수요를 충족시키기 위해 일정한 한도 내에서 자금을 대여하고 약정된 기일에 원리금을 수취하는 상품이고, 장 기카드대출 은 긴급한 자금이 필요한 고객에 대해 회원의 직업, 소득 및 재산상태, 과거 실적 등 개인의 신용상태를 고려하여 회원에게 신용을 공여하고 그 원리금을 수취하는 상품입니다. 당사는 카드회원의 신용도 및 성향을 고려하여 고객군의 취향에 적합한 카드상품을 개발하고 있습니다. 또한, 손님의 다양한 금융 니즈에 부합하기 위해 2021년부터 자동차 할부금융 및 비회원 신용대출 서비스를 시작하였습니다.(1) 신용카드 상품 상품 주요 서비스 멀티 애니(Any)카드 - 전가맹점적립 : 국내외 전가맹점 0.7% 하나머니 적립(적립한도 없음)- 페이결제적립 : 하나원큐페이, 삼성페이,네이버페이, 쿠페이,LG페이, L페이, 카카오페이,SSG페이, 페이코 1% 하나머니 적립(적립한도 없음)- 쇼핑 적립(월통합 5만 하나머니 한도) * 마트(이마트,홈플러스,롯데마트),SSM(GS슈퍼, 롯데슈퍼,이마트에브리데이,홈플러스익스프레스), 백화점(신세계,롯데,현대) 2% 적립 * 딜리버리(배달의 민족,요기요) 3% 적립 * 대중교통(버스,지하철) 4% 적립 멀티 온(On)카드 - 전가맹점적립 : 국내외 전가맹점 0.7% 하나머니 적립(적립한도 없음) - 페이결제적립 : 하나원큐페이, 삼성페이,네이버페이, 쿠페이,LG페이, L페이,
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카카오페이,SSG페이, 페이코 1% 하나머니 적립(적립한도 없음)- 쇼핑 적립(월통합 5만 하나머니 한도) * 온라인쇼핑(G마켓, 옥션, 11번가,위메프, 인터파크) 2% 적립 * 딜리버리(배달의 민족,요기요) 3% 적립 * 디지털구독(YouTube Premium,NETFLIX,쿠팡 로켓와우) 4% 적립 멀티 리빙(Living)카드 - 주중 청구할인 서비스(쇼핑 할인) 지난달 실적 40만원 시 5% 영역별 월 최대 1만점, 지난달 실적 70만원 시 10% 영역별 월 최대 1만5천) * 온라인쇼핑(G마켓, 옥션, 11번가,위메프, 인터파크) * 마트(이마트,홈플러스,롯데마트)- 주말 청구할인 서비스(주유,백화점 할인) 지난달 실적 40만원 시 5% 영역별 월 최대 1만점, 지난달 실적 70만원 시 10% 영역별 월 최대 1만5천) * 주유(SK에너지, GS,S-OIL, 현대오일뱅크) * 백화점(신세계,롯데,현대) - 매일 청구할인 서비스(페이결제,자동이체 할인) * 페이결제할인 : 하나원큐페이, 삼성페이,네이버페이, 쿠페이,LG페이, L페이, 카카오페이,SSG페이, 페이코 1% 할인(월 최대 5천원) * 자동이체할인 : SKT, SKB, KT, LG U+통신요금 자동이체,전기/도시가스 요금 자동이체 (지난 달 실적 40만원 이상 시 월 최대 5천원) 멀티 영(Young)카드 - 청구 할인 서비스 할인한도 : 지난 달 실적 20만원 이상 시 2천원 60만원 이상 시 6천원 100만원 이상 시 1만원 할인 * 페이결제할인 : 하나원큐페이, 삼성페이,네이버페이, 쿠페이,LG페이, L페이, 카카오페이,SSG페이, 페이코 1% * 편의점할인 : GS, CU, 이마트24(결제 건당 1천원까지 할인 제공) 10% * 딜리버리(배달의 민족,요기요) 10% * 대중교통(버스,지하철) 10% * 통신(SKT, KT, LG U+통신요금 자동이체) 10% * 생활비(전기/도시가스 요금 자동이체,크린토피아 세탁) 10% * 디지털구독(YouTube Premium,NETFLIX,쿠팡 로켓와우) 30% 멀티 오일(Oil)카드 - 주유/충전 할인서비스 할인한도 : 지난 달 실적 40만원 이상 시 10%(월 최대 1만5천원),지난달 실적 70만원 이상 시 10%(월 최대 3만) * 1일 1회 최대 10만원 까지- 생활할인 서비스 * 커피(스타벅스,커피빈) : 지난달 실적 40만원 이상 시 5%할인(월 최대 5천원) * 주차(아이파킹) : 지난달 실적 40만원 이상 시 5%할인(월 최대 5천원) * 차량정비(스피드메이트) : 지난달 실적 40만원 이상 시 엔진오일 2만5천원 할인(연1회) * 페이결제할인 : 하나원큐페이, 삼성페이,네이버페이, 쿠페이,LG페이, L페이, 카카오페이,SSG페이, 페이코 1% (월 최대 5천원) 멀티 글로벌(Global)카드 - 전가맹적립 : 국내외 전가맹점 0.8% 하나머니 적립(적립한도 없음)- 페이결제적립 : 하나원큐페이, 삼성페이,네이버페이, 쿠페이,LG페이, L페이, 카카오페이,SSG페이, 페이코 1% 하나머니 적립(적립한도 없음)- 여행적립(월 통합 5만 하나머니) * 항공(대한항공,아시아나,에어부산,에어서울,진에어,제주항공),숙박(아고다,익스피디아,호텔스닷컴) 2% * 면세점(롯데,신라,신세계,현대백화점 면세점) 3% * 액티비티(KLOOK) 4%- Global 서비스 * 인천공항 라운지 본인 무료 입장(지난달 실적 30만원 이상 시,월 1회/연2회 제공) * 제1여객터미널(스카이 허브,마티나),제2여객터미널(마티나,SPC,라운지L) * 해외가맹점 결제 시 국제 브랜드 수수료 면제(1.1%) 하나멤버스 1Q카드(Global VIVA) - 해외가맹점 결제 시 국제브랜드수수료 면제- 글로벌 적립 : 해외이용 및 해외 직구 이용금액의 5% ~ 9% 하나머니 적립 (월 최대 1 ~ 2만 하나머니)- 국내 적립 : 온라인 쇼핑 및 통신/교통/자동이체 이용금액의 5% 하나머니 적립 (월 최대 2만 하나머니)- 여행 적립 : 저가항공사(LCC)/면세점 이용금액의 5% ~ 9% 하나머니 적립 (월 최대 1 ~ 2만
하나카드 — 증권신고서(채무증권)

하나머니)- 영화 할인 : 국내 영화관 영화표 1만원 이상 결제 시 5천원 청구할인 (월 1회) 하나멤버스 1Q카드(My Cafe/Edu/Lunch) - 특화 서비스 * 1Q My Cafe : 커피 50%(스타벅스,커피빈) , 통신/대중교통/동물병원 업종 7%, 뷰티 업종 7% 하나머니 적립 * 1Q My Edu : 인터넷 서적 7%/학원 5%, 마트/통신/대중교통 7% 하나머니 적립 * 1Q My Lunch : 국내 일반음식점(점심) 10%, 통신/대중교통/레저 업종 7%, 주유 리터당 70 하나머니 적립- 공통 할인 서비스 * 쇼핑선택적립 : 6업종 중(백화점,슈퍼마켓,편의점,오픈마켓,소셜커머스,홈쇼핑) 선택 1개 업종 5% 하나머니 적립 * 영화 1만원 이상 결제 시 5천 하나머니 적립 (월 1회) 하나멤버스 1Q카드(내맘대로) - 내맘대로 서비스 * 6개 영역 중 선택한 3개 영역 적립대상 가맹점 일시불/할부 이용금액에 따라 하나머니 적립 제공 (영역별 1개 서비스 제공)- 공통 서비스 * 온라인쇼핑/통신/대중교통/영화 가맹점에서 하나머니 적립 제공 - 옵션 서비스 * 프리미엄 쇼핑(프리미엄아울렛,면세점) 및 생활(아파트관리비, 도시가스, 전기, 세스코) 등 가맹점에서 10% 하나머니 적립 제공 * 전세계 Priority Pass 제휴 공항 라운지 무료 이용 (연 5회/월 2회) 하나멤버스 1Q카드(Shopping+) - 마트,백화점 각 영역 이번달 합산 사용금액 10만원이 될 때마다 5천 ~ 1만 하나머니 적립- 온라인쇼핑,통신/교통, 해외 모든 가맹점 각 영역 이번달 합산 사용금액 10만원이 될 때마다 5천 하나머니 적립- 아파트관리비/4대보험 자동이체 금액 10만원 이상일 때 5천 하나머니 적립- SK 주유소에서 5만원 이상 결제할 때마다 3천원 청구할인(월 최대 6천원 까지)- KEB하나은행 결제계좌 이용고객 스타벅스/커피빈에서 4천원 이상 결제시 월 1회 4천원 청구할인 하나멤버스 1Q카드(Daily+) - 국내 가맹점 사용금액 0.3% ~ 1.0% 적립 월 최대 적립한도 없음- 온라인쇼핑,통신/교통,해외 가맹점 각 영역 이번달 합산 사용금액 10만원이 될 때마다 5천하나머니 적립- 아파트관리비/4대보험 자동이체 금액 10만원 이상일 때 5천 하나머니 적립- SK 주유소에서 5만원 이상 결제할 때마다 3천원 청구할인(월 최대 6천원 까지)- KEB하나은행 결제계좌 이용고객 스타벅스/커피빈에서 4천원 이상 결제시 월 1회 4천원 청구할인 하나멤버스 1Q카드(Special+) - 지역쇼핑,주유 각 영역 이번달 합산 사용금액이 10만원이 될때마다 5천 ~ 1만 하나머니 적립- 온라인,통신/대중교통, 해외 모든 가맹점 각 영역 이번달 합산 사용금액이 10만원이 될 때마다 5천 하나머니 적립- 아파트관리비/4대보험 자동이체 금액 10만원 이상일 때 5천 하나머니 적립- 국내 음식업종 1만5천원 이상 결제 시 1천원 청구할인 (월 최대 5천원 까지)- KEB하나은행 결제계좌 이용고객 스타벅스/커피빈에서 4천원 이상 결제시 월 1회 4천원 청구할인 하나멤버스 1Q카드(Hit1) - 통신,렌탈,대중교통,케이블TV,전기 이번달 합산 사용금액 10만원이 될 때마다 5천 하나머니 적립- 마트,백화점,홈쇼핑,주유 이번달 합산 사용금액 10만원이 될 때마다 5천 하나머니 적립- 학원,병원 이번달 합산 사용금액 10만원이 될 때마다 5천 하나머니 적립- 해외 모든 가맹점 이번달 합산 사용금액 10만원이 될 때마다 5천 하나머니 적립- KEB하나은행 결제계좌 이용고객 스타벅스/커피빈에서 4천원 이상 결제시 월 1회 4천원 청구할인 하나멤버스 1Q카드(PAY) - 국내 가맹점 사용금액 모바일카드 결제 시 1% 적립- 통신/대중교통, 생활, 해외 모든 가맹점 이번달 합산 사용금액 10만원이 될 때마다 5천 하나머니 적립 - KEB하나은행 결제계좌 이용고객 스타벅스/커피빈에서 4천원 이상 결제시 월 1회 4천원 청구할인 - 마일리지 적립 등 항공특화 서비스 * 마일리지 적립 : 국내이용 1,500원 당 1.6 Hana Mile
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적립 * 커피할인 : 스타벅스 4천원 청구할인(월 1회 / 연 12회) * 영화할인 : CGV / 롯데시네마 4천원 청구할인(월 1회 / 연 12회) - 대한항공 마일리지 적립 : 국내사용 시 1,500원 당 1마일리지 / 해외사용 시 1,500원 당 1.2 마일리지 적립- 진에어 항공권 5% 청구 할인 - 아시아나항공 마일리지 적립 : 국내사용 시 1,000원 당 1마일리지 / 해외사용 시 1,000원 당 1.2 마일리지 적립- 에어서울/에어부산 항공권 5% 청구 할인 CLUB SK 카드 - SK텔레콤 통신요금 월 최대 15,000 원 할인- SK주유소 최대 150원/L, SK충전소 최대 70원/L 할인- 프리미엄 생활할인 : 마트/학원 각 월 최대 10%할인- 다양한 생활업종(외식/대중교통/커피/영화/차량) 할인- SK멤버십 서비스(T멤버십, SK엔크린, OK캐쉬백) 모두의 쇼핑 - 온라인쇼핑 적립 : 월 최대 1만 하나머니까지 건별 10% 적립- 생활쇼핑 적립 : 마트, 백화점, 가구 통합 월 최대 1만 하나머니까지 건별 5% 적립- 프리미엄 아울렛 쇼핑 적립 : 월 최대 1만 하나머니까지 건별 5% 적립 (2) 할부금융 및 신용대출 신용카드 회원 및 비회원을 대상으로 실시간 심사를 통하여 선정된 손님이 국내에서 판매되는 차량구입 용도로 대출을 신청하여 차량대금을 납부하는 할부금융 상품과 대출서비스를 제공하는 신용대출 상품을 취급하고 있습니다. 나. 영업실적 (1) 영업수익 (단위: 백만원) 과 목 제 8기 반기 제 7 기 제 6 기 I.이자수익 예치금이자 상각후원가측정금융자산이자 신용카드자산이자 일반대출채권이자 할부금융자산이자 기타대출채권이자 소 계 기타이자수익 합 계 II.수수료수익 신용카드수수료수익 기타수수료수익 합 계 III.기타영업수익 대출채권매각이익 당기손익금융자산관련손익 외환거래이익 합계 총계 ※ 연결 기준 자금조달실적 (단위: 백만원,%) 구분 제 8기 반기 제 7기 제 6기 평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 구성비 이자율 단기차입금 어음차입금 일반차입금 기타 소계 장기차입금 회사채 자산유동화 합계 (3) 자금운용실적 (단위: 백만원,%) 구분 제 8기 반기 제 7기 제 6기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 원화 자금 유동자산 카드자산 대출자산 할부금융자산 유가증권 기타 외화자금 합계 다. 취급업무별 영업실적 (단위: 억원,%) 업종별 제 8기 반기 제 7기 제 6기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 신용판매 일시불 할부 현금대출 단기카드대출 장기카드대출 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 회사분 투자 융자 조합분 투자 융자 계 팩토링 대출금 기타 부수업무 합계 주1) 금감원 업무보고서 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 매매목적파생상품 (단위: 천원) 과 목 미결제약정금액 자 산 부 채 통화선도 나. 위험회피목적 파생상품 당반기말 현재 원화발행사채 80,000백만원 및 외화발행사채 561,035백만원에 대해 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 연결기업의 위험회피목적은 이자율, 환율 변동에 따른 원화변동금리부사채 및 외화발행사채의 이자 및 원금에 대한현금흐름 변동을 회피하는 것으로써 이러한 목적을 달성하기 위해 이자율스왑 및 통화스왑계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. (1) 위험의 원천 현금흐름위험회피를 적용하고 있는 위험회피관계는 이자율지표 개혁과 관련된 이자율지표에 영향을 받습니다. 위험회피관계가 노출되어 있는 이자율 지표는 USD 1M LIBOR 및 KRW 91 CD입니다. 연결기업의 위험회피관계 중 1M LIBOR와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 USD 300,000,000이며 91 CD와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 KRW 80,000,000천원입니다. 연결기업은 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다. (2) 대응정책 이자율스왑에 따라