chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 10-2 사용권자산당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 기말 건물 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 기말 건물 차량운반구 합계 10-3 리스부채당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 이자비용 지급리스료 기말 10-4 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 10-5 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 상각 리스부채 이자비용 당사는 리스에 대하여 당기 및 전기 중 각각 74,441천원 및 100,772천원의 현금유출이 있었습니다. 11. 무형자산11-1 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 개발비 합계 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 개발비 합계 11-2 당기말 현재 보유 중인 특허 중 소유권 제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권자 내용 관련 특허 설정금액 주식회사 지엔에스티 질권설정 특허번호 제 0545745호 주식회사 지엔에스티 질권설정 특허번호 제 0639551호 합 계 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 미지급금 13. 정부보조금당기 및 전기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 보조금 수령 보조금 사용(*) 기말 (*) 비용관련 보조금 사용금액은 급여 등의 차감항목으로 반영되었습니다. 14. 차입금 14-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 상환방법 당기말 전기말 전기초 ㈜펜젠 운전자금대출 만기일시상환 ㈜아우리홀딩스 운전자금대출 만기일시상환 대표이사 운전자금대출 만기일시상환 이용범 외 운전자금대출 만기일시상환 합계 14-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 상환방법 당기말 전기말 전기초 ㈜아우리홀딩스 운전자금대출 만기일시상환 대표이사 운전자금대출 만기일시상환 김규영(*) 운전자금대출 만기일시상환 소계 차감: 유동성대체 장기차입금 (*) 상기 차입금과 관련하여 기업은행에 당사가 보유 중인 토지를 담보(근저당 2,280,000천원)로 제공하였습니다. 14-3 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2021년 2022년 2023년 이후 합계 15. 금융부채15-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동금융부채: 미지급비용 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 비유동금융부채: 장기미지급금 임대보증금 당기손익-공정가치측정금융부채 상환우선주부채(*) 소계 합계 (*) 상기 상환우선주부채는 매기말 상환하여야 할 금액으로 계상하였습니다.15-2 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일(*1) 이자율 당기말 전기말 전기초 2회 전환사채 3회
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전환사채 4회 전환사채 5회 전환사채 소계 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) (*1) 최초 발행 시의 만기일에서 당기 중 1년 연장계약을 체결한 후의 만기일입니다.(*2) 당사는 상기 전환사채에 대하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있으며, 매기말 공정가치 평가금액으로 계상하고 있습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 제3회 무기명식 이권부무보증 사모사채 제4회 무기명식 이권부무보증 사모사채 제5회 무기명식 이권부무보증 사모사채 발행대상자명 세종 제3호 개인투자조합 세종 제5호 개인투자조합 세종 제20호 개인투자조합 세종 제21호 개인투자조합 납입기일 및 발행일 2017년 6월 27일 2017년 11월 13일 2020년 7월 24일 2020년 7월 24일 만기일 2021년 6월 26일 2021년11월 12일 2023년 7월 23일 2023년 7월 23일 사채의 총액 사채의 발행가액 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 액면이자율 보장수익율 이자지급시기 만기 일시지급 만기 일시지급 만기 일시지급 만기 일시지급 전환권 행사 시기 발행일 ~ 만기일 직전 영업일 발행일 ~ 만기일 직전 영업일 발행일 ~ 만기일 직전 영업일 발행일 ~ 만기일 직전 영업일 전환가격 9,226원 10,887원 12,000원 12,000원 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 49,390주 기명식 보통주 30,954주 기명식 보통주 39,000주 기명식 보통주 44,250주 15-3 상환우선주부채보고기간종료일 현재 당사의 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 상환우선주부채 원금 상환우선주부채 이자 합계 상기 상환우선주부채는 2003년 발행 시 전환상환우선주로 발행되었으나, 당기말 현재 전환권은 소멸되어 비유동금융부채(상환우선주부채)로 분류되었습니다.16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 선수금 예수금 합계 17. 확정급여부채17-1 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초 당기근무원가 이자비용 재측정요소 지급액 기말금액 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 17-2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 이자비용 합계 17-3 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 17-4 당기 중 확정급여제도 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 인구통계적 가정에 의한 보험수리적손실(이익) 재무적 가정에 의한 보험수리적손실(이익) 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손실(이익) 합계 17-5 당기 중 현재 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인율 미래임금상승률 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 확정급여채무 18. 우발상황 및 약정사항 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 18-2 당기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 담보제공 시유 경기도 용인시 기흥구 하갈동 140-2 토지 및 건물 기술보증기금 차입금 담보 18-3 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받은 자 담보권자 담보설정금액 경기도 용인시 기흥구 하갈동 140-2 토지 및 건물 김규영 기업은행 18-4 당기말 현재 당사의 주요 계약의
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내역은 다음과 같습니다. 계약대상 계약일 계약기간 내용 ㈜중외제약 2002년 05월 30일 계약일 ~ 종료시 Neu2000에 관한 기술 및 사업화관련제반 권리의 이전 부산대학교병원 2018년 10월 08일 계약일 ~ 2021년 05월 22일 neu2000(심정지치료제)임상시험계약서 삼성생명공익재단 삼성서울병원 2018년 09월 20일 계약일 ~ 2021년 05월 22 neu2000(심정지치료제)임상시험계약서 순천향대학교 부천병원 2018년 10월18일 계약일 ~ 2021년 05월 22일 neu2000(심정지치료제)임상시험계약서 전남대학교 병원 2018년 10월 29일 계약일 ~ 2021년 05월 11일 neu2000(심정지치료제)임상시험계약서 강남세브란스병원 2018년 09월 12일 계약일 ~ 2022년 09월 12일 neu2000(심정지치료제)임상시험계약서 ㈜메디칼엑셀런스 2018년 08월 02일 계약일 ~ 2020년 05월 02일 neu2000(뇌졸중치료제)임상시험대행 ㈜더줌 2018년11월01일 계약일~임상종료시 AAD2004반려견인지기능저하증유효성 탐색 임상시험(임상참여병원 : 이리온동물의료원외4개 동물병원) 서울대학교 산학협력단 2019년 12월 30일 계약일~ 2021년 06월 30일 인지기능장애 증후군 개에서 AAD-2004 투여결과분석 성균관대학교 2018년 09월 06일 계약일~2021년 05월 22일 심정지 환자에서 Neu2000KWL투여에 의한 뇌손상 감소 유효성 평가 뇌영상 분석 조선대치매 국책연구단 2020년 01월 17일 계약일~2023년 01일 16일 '크리스데살라진의 알츠하이머 치매 임상연구' 협약 코스맥스파마㈜ 2020년 07월 31일 계약일~ 종료시 AAD-2004 약품 품질 관리 19. 특수관계자 19-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜아우라홀딩스 기타 특수관계자 임직원, 기타 19-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래내역 당기 전기 ㈜아우라홀딩스 차입금 차입 차입금 상환 대표이사 차입금 차입 차입금 상환 김규영 차입금 차입 차입금 상환 19-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 전기초 ㈜아우라홀딩스 차입금 대표이사 차입금 미지급금 김규영 차입금 미지급금 합계 19-4 주석11-2에서 설명하는 바와 같이 주식회사 지엔에스티에 대한11억원의 채무로 인하여 일부 특허권에 대하여 질권설정 되었으나, 질권 설정된 주식회사 지엔에스티의 11억 채무에 대하여 2017년 12월 19일 기술보증기금이 채권압류 및 추심명령 판결을 받아 지급명령 하였기에, 2018년 5월부터 2021년 3월 사이 기술보증기금에 917,000천원을 상환하여 2021년 3월 31일 현재 183,000천원이 남아있으며, 2021년 4월까지 전액 상환하여 질권설정을 해제할 예정입니다. 19-5. 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 20. 자본 20-1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 수권주식수 1주당 금액 주식종류 발행주식수 자본금 500원 보통주 500원 우선주(*) (*) 2003년 발행 시 전환상환우선주로 발행되었으나, 당기말 현재 전환권은 소멸되어 비유동금융부채(상환우선주부채)로 분류되었습니다.20-2. 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일자 구분 보통주 우선주 합 계 주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 유상증자 주식선택권 행사 기말 (단위: 주, 천원) 일자 구분 보통주 우선주 합 계 주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 유상증자 유상증자 기말 20-3 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말
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전기초 주식발행초과금 감자차익 합계 20-4 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 주식선택권 20-5 결손금처리계산서당기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제23(당)기 2020년 01월 01일 부터 제22(전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 03월 31일 처리확정일 2020년 03월 30일 (단위: 원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
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II. 사업의 내용 가. 뇌졸중치료제 넬로넴다즈의 국내개발 현황 현재 뇌졸중 환자의 치료에는 1995년에 허가 받은 혈전용해제의 정맥주사와 2015년에 효과가 입증된 혈전제거수술이 사용되고 있습니다. 재개통 치료법의 도입에도 불구하고 워싱턴 대학 보건 분석평가 연구원 (IHME)의 보고서에 따르면 2017년 기준 글로벌 뇌졸중 환자의 수는 1억명을 넘었으며 520만명이 사망하여, 뇌졸중으로 인한 사망과 장애는 전세계 심각한 사회경제적인 문제가 되고 있습니다. 뇌혈관이 막히면 뇌에서 흥분성 신경전달물질 글루타메이트가 과량으로 방출되어 NMDA 수용체의 과도한 자극으로 이어져 급성 신경세포사가 일어나고, 혈관이 재개통 되면 생성되는 활성산소에 의해 뇌세포가 사멸하면서 환자는 영구장애나 사망에 이르게 됩니다. 글로벌 제약사들은 NMDA 수용체 또는 활성산소를 제어하는 수많은 단일표적 뇌세포보호약물을 개발하여 동물모델에서 약효를 입증한 후 뇌졸중 환자에서 임상시험을 진행했지만 모두 실패하였습니다. NMDA 수용체 억제약물들은 사람에서 정신병 증상 등의 심각한 부작용을 유발했고, 뇌세포보호약물들은 재개통 뇌졸중 동물모델에서 약효가 잘 나타났지만 뇌졸중 환자의 임상시험에서는 뇌혈관이 지속적으로 막혀 있는 환자를 대상으로 진행했던 것이 실패의 주 원인입니다. 넬로넴다즈는 NMDA수용체의 활성을 억제하고 동시에 활성산소를 제거하는 신물질로, 뇌졸중 후 뇌세포의 사멸을 방지하는 최초의 다중표적 뇌세포 보호 약물입니다. 아주대학교 병원 등 7개 대학병원 뇌졸중센터에서 진행한 국내 임상 2상(SONIC trial: Safety and Optimal Neuroprotection of neu2000 in Ischemic stroke with endovascular recanalization) 시험에서는 8 시간 이내에 혈전제거수술을 받은 중등도 및 중증 허헐성 뇌졸중 환자 209명을 대상으로 위약(플라시보), 500㎎(저용량), 750㎎(고용량)을 정맥으로 투여하였습니다. 그 후 2회차부터 10회차까지 5일에 걸쳐 250 mg 넬로넴다즈 (저용량 그룹), 500 mg 넬로넴다즈 (고용량 그룹), 위약을 12시간마다 각각 투여했습니다. 국내 임상 2상 SONIC 시험에서 플라시보에 비해 넬로넴다즈의 장애개선효과는 뇌졸중 약효의 3 대 평가지표인 장애 평가(mRS), 일상생활 평가(BI), 뇌졸중 환자의 신경학적 장애 평가 (NIHSS)에서 확연하게 나타났습니다. 심층분석에서 넬로넴다즈의 장애개선효과는 중증 뇌졸중 환자에서도 확인되었습니다. 혈전제거수술을 받는 급성 허헐성 뇌졸중 환자에서 넬로넴다즈의 약효와 안전성이 검증됨에 따라 당사는 6개월에 걸쳐 임상 3상 시험을 준비했습니다. 임상 3 상 시험 프로토콜은 대한 뇌졸중학회 이사장 권순억 교수와 뇌졸중 중개연구의 세계적 석학인 스토니브룩 의과대학 신경과 데니스 최 교수의 자문을 받아 완성했습니다. 임상 3상은 글로벌 임상시험 실시기준에 따라 진행하게 되며, 내원 초기 CT 영상에서 확인된 중증 허헐성 뇌졸중 환자 496명을 서울 아산병원을 비롯 23개 대학병원 뇌졸중 센터에서 모집합니다. 넬로넴다즈의 약효는 뇌졸중의 3 대 평가지표에서 장애개선효과로 검증하며 MRI영상으로 뇌세포보호효과를 확인하게 됩니다. 혈전제거수술을 받아 재관류되는 뇌졸중 환자를 대상으로 다중 표적 뇌세포보호약물인 넬로넴다즈의 약효와 안전성이 SONIC 결과를 통해 처음으로 검증되었습니다. 당사는 SONIC trial의 결과와 동물모델연구결과를 토대로 넬로넴다즈의 신규용도와 생산공정에 대해 미국특허 및 PCT 국제특허를 출원했습니다. 약효 검증과 특허 출원이 완료됨에 따라 당사는 다국적 기업과 전략적 제휴를 통한 공동연구개발 및 기술이전 등을 통하여 미주, 유럽, 일본 등 전세계에 진입할 목표를 갖고 있습니다. 나. 뇌졸중치료제Nelonemdaz의 해외개발 현황 뇌졸중 치료제 넬로넴다즈(nelonemdaz)는 미국에서 2008년에 임상 1상을 완료했습니다. 노인을 포함하는 정상인 95명을 대상으로 넬로넴다즈의 단회
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정맥투여 안전성과 약동학 시험을 진행하였고, 미국 FDA의 규정에 따라 허용되는 최대용량 6,000 mg까지 투여해도 심각한 부작용이 관찰되지 않았습니다. 특히, 넬로넴다즈 6,000 mg을 투여 받은 정상인에서 AUC (생체이용률: 약물농도 곡선하 면적)는 허헐-재관류 쥐 모델에서 최대 뇌세포 보호효과를 나타내는 넬로넴다즈 투여 후 AUC의 약 800 배 정도였습니다. 동물은 물론 사람에서도 넬로넴다즈는 매우 안전하다는 것이 검증되었습니다. 넬로넴다즈의 중국 파트너인 헹디안그룹 아펠로아제약사는 2014년에 중국 식약청 (CFDA)으로 부터 임상시험 승인을 받아 2015년 6 월에 70명을 대상으로 임상 1상 시험을 성공적으로 완료하였습니다. 중국에서의 임상시험은 단회 정맥 투여는 물론 5일 동안 반복 정맥 투여를 포함했습니다. 단회 투여결과는 미국 임상시험 결과와 유사한 안전성과 약동학이 확인되었고, 넬로넴다즈의 반복 정맥투여도 안전성이 검증되었습니다. 임상 1 상의 결과에 따라 아펠로아제약사는 뇌졸중 환자를 대상으로 실시하는 넬로넴다즈의 임상 2상, 3상 시험 계획서를 중국국가약품감독관리국(NMPA)에 제출하여 2016년에 승인을 받았습니다. 임상 2상 시험은 중국 북경에 소재한 수도의과대학 뇌졸중센터 왕용준 교수의 주도하에 16개 대학병원 뇌졸중 센터에서 참여했고, 총 238명의 급성 허혈성 뇌졸중 환자를 대상으로 2019년 7월에 임상 2상 전과정이 성공적으로 완료되었습니다. 특히, 발병 후 8시간 이내에 혈전용해제 투여를 받은 중증 허혈성 뇌졸중 환자에서 고용량의 넬로넴다즈를 투약 받은 환자군은 플라시보(위약)군에 비해 유의적으로 장애가 개선되었습니다. 넬로넴다즈의 정맥투여와 관련한 특이한 부작용은 발견되지 않았습니다. 넬로넴다즈의 뇌졸중 임상 2상 시험에서 안전성과 약효가 검증됨에 따라 아펠로아제약사는 2020년 9월에 중국 중국국가약품감독관리국(NMPA)에 임상 3 상 시험 계획서를 제출하고 12월 말부터 허가용 임상을 개시했습니다. 중국에서의 임상 3상 시험은 뇌졸중 발병 후 8시간 이내의 급성 허혈성 뇌졸중 환자 948명을 대상으로 넬로넴다즈의 약효와 안전성을 검증하는 허가용 임상입니다. 넬로넴다즈 총 6000mg을 5일에 걸쳐 하루에 2번 뇌졸중 환자에게 투여한 후 플라시보 투여군에 비해 약물의 안전성과 장애개선효과를 검증하는 시험으로, 임상시험 총괄 책임자는 수도의과대학 왕용준 교수이며, 총 38개 대학병원 뇌졸중 센터에서 참여하고 있습니다. 당사와 아펠로아 제약사의 넬로넴다즈 연구개발팀은 중국 절강성 정부로부터 과학기술 혁신팀으로 선정되어 정부 연구비를 비롯하여 다양한 지원을 받고 있습니다. 또한 당사 곽병주 대표 이사는 2015년 중국 절강성 정부로부터 천인과학자로 선정되어 지엔티파마와 아펠로아제약사의 넬로넴다즈 임상시험 협동연구를 총괄하고 있습니다. 뇌졸중 치료제 넬로넴다즈는 2017년 12월에 중국에서 국가 과학중대항목으로 선정되어 중국식품약품감독관리총국(CFDA) 공시 공문[2017, 126호]에 따라 임상진행은 물론 신약허가신청 (NDA) 단계까지 심사가 신속하게 진행됩니다. 당사는 아펠로아제약사와의 계약에 따라 임상2상 시험을 성공적으로 완료하고 임상3상 시험을 신청함에 따라 아펠로아제약사로부터2021년 초에 기술이전 계약금으로 500만 위안을 받았습니다. 다. 넬로넴다즈의 심정지 임상연구(AWAKE) 진행현황 심정지 임상 2상 AWAKE 시험은 병원 밖에서 자가순환회복 후에 저체온 치료를 받는 150명의 심정지 환자를 대상으로 넬로넴다즈의 약효와 안전성을 검증하는 연구로 삼성서울병원, 강남세브란스병원, 순천향대학교부천병원, 부산대학교병원, 전남대학교병원 총 5개 대학병원 응급의학과에서 참여하고 있습니다. AWAKE 시험은 심정지 후 4시간 이내 심정지 환자에게 플라시보나 넬로넴다즈를 정맥투여 한 후 뇌손상 바이오마커, 뇌 MRI 및 행동장애평가로 약효를 검증하는 연구입니다. 2019년 12월 넬로넴다즈는 식약처로부터 심정지후 뇌손상 치료제로 희귀의약품 지정을 받았고, 2020년
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4월 보건의료기술 신약개발과제로 선정이 되었습니다. 심정지후 뇌손상을 줄이는 효과와 안전성을 연구하는 AWAKE 시험은 Covid 19 판데믹 상황으로 지연되고 있어서 현재까지 75명을 등록했으나 2021년도말까지 완료를 목표로 하고 있습니다. 약효와 안전성이 검증되면 희귀질환 치료제로 판매개시가 가능하며 기술이전을 추진할 예정입니다. 라. 반려동물 인지장애(치매) 치료제 개발 및 시판현황 노화와 더불어 인지기능장애 질환을 앓고 있는 반려견은 사람의 알츠하이머 치매와 매우 유 사하게 뇌에 아밀로이드 플라크와 뇌신경세포의 사멸이 일어납니다. 이에 착안하여 당사는 반려견 인지장애증후군(CCDS, Canine Cognition Dysfunction Syndrome)으로 진단받은 노령 반려견을 대상으로 Pilot실험을 진행하였으며, 놀랍게도 크리스데살라진(Crisdesalazine)이 인지장애 증상을 현저하게 개선하는 효과가 있으며, 동시에 치료효과가 있다는 결과를 확보하였습니다. 이러한 결과를 토대로 2018년 12월 30일에 미국에 우선권 특허를 출원하였습니다. 농림축산검역본부에 2018년 10월경에 반려견 인지장애 치료제 평가를 위한 허가용 임상시 험계획서를 제출하였고, 2019년 2월에 임상승인 허가를 받았으며 서울대학교 수의과대학 내과학교실의 윤화영 교수님을 총괄책임자로 하여 국내 5개 동물 병원들과의 협업을 통해 인지기능장애증후군에 걸린 반려견 48마리를 대상으로 한 품목허가용 임상시험을 성공리에 마쳤습니다. 품목허가용 임상시험 결과를 토대로 2020년 2월에 동물용의약품품목허가 서류를 제출하였고 2021년 2월 2일에 품목허가를 득하였습니다. 마. 치매치료제, 루게릭병 치료제 개발현황 당사가 보유하고 있는 치매, 퇴행성 뇌질환 치료제 크리스데살라진은 알츠하이머 치매는 물론 루게릭병과 파킨슨병의 발병과 진행을 매개하는 염증과 활성산소를 제거하는 신물질입니다. 퇴행성뇌질환의 병태생리를 제어하는 뇌세포보호약물로서 질환의 증상을 완화하고 진행을 줄이는 효과적인 치료제입니다. 크리스데살라진의 탁월한 약효가 반려견 인지기능장애에서 입증되었기 때문에, 당사는 알츠하이머 치매 환자에 대한 임상연구를 본격적으로 진행할 계획으로 있습니다. 당사는 정상인 32명을 대상으로 크리스데살라진의 임상 1상 전기시험을 완료하여 단회투여 안전성을 검증하였고, 약동학 연구를 통하여 약효용량에서의 안전성도 확인하였습니다. 임상 1상 후기 시험을 진행하기 위하여 식품의약품 안전처의 승인을 받았으며, 정상인과 노인군에서 크리스데살라진의 반복투여 안전성과 약동학을 연구할 예정입니다. 현재 분당서울대병원에 IRB를 신청하였으며, 승인이 되는 대로 임상을 개시할 예정입니다. 또한 크리스데살라진의 장기독성시험과 약물상호작용에 대한 연구도 진행하여 알츠하이머 치매 임상 2상 시험 개시에 앞서 필요한 선행 연구를 마무리할 예정입니다. 당사는 2022년에 알츠하이머 치매 치료제 임상 2 상 연구계획서를 식약처에 제출하여 크리스데살라진의 알츠하이머 치매 치료제 임상연구를 시작하는 것을 목표로 하고 있습니다. 크리스데살라진은 희귀질환인 루게릭병의 동물모델에서 시판중인 사용 중 약물들에 비하여 비임상에서 약효가 월등하게 좋은 결과로 나왔기 때문에, 크리스데살라진을 루게릭병 치료제로 개발하기 위하여 준비하고 있으며, 2022년에 크리스데살라진을 루게릭병 희귀질환 치료제로 임상연구계획서를 신청할 예정입니다. 바.염증질환 치료제 Flusalazine 개발현황 전세계의 15억명이 통증으로 고통을 받고 있고, 세계 인구의 20%가 만성 통증 환자입니다. 기존의 소염진통제는 위장관 손상 및 심근경색 부작용으로 사용에 제한이 있어 안전한 소염진통제의 개발이 요구되고 있습니다. 당사가 개발중인 플루살라진은 mPGES-1억제제이며 동시에 조직보호효과를 보유한 신물질로 심각한 위장관 손상 및 심근 경색 부작용을 유발하는 기존의 소염진통제들과는 달리 안전하고 탁월한 약효가 입증된 염증질환 치료 신약입니다. 플루살라진은 급성 및 만성 췌장염 동물모델에서 탁월한 효과가 있으며,
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IV. 총포괄손익 X. 주당손익 기본및희석보통주주당손익 기본및희석우선주주당손익 "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다" 자 본 변 동 표 제 23(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 22(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 지엔티파마 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 총 계 2019년 01월 01일(전기초)(감사받지 아니한 재무제표) 유상증자 전환상환우선주의 전환 주식선택권의 인식 당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 2019년 12월 31일(전기말)(감사받지 아니한 재무제표) 2020년 01월 01일(당기초) 유상증자 주식선택권의 행사 주식선택권의 인식 당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 2020년 12월 31일(당기말) "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다" 현 금 흐 름 표 제 23(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 22(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 지엔티파마 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당)기 제 22(전)기(감사받지 아니한 재무제표) Ⅰ.영업활동으로부터의 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금 당기순손실 비현금손익 조정 영업활동 자산ㆍ부채의 변동 2. 이자의 수취 3. 이자의 지급 4. 법인세의 환급(납부) ll.투자활동으로부터의 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 시설장치의 처분 임차보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 기계장치의 취득 시설장치의 취득 비품의 취득 개발비의 취득 임차보증금의 증가 Ⅲ.재무활동으로부터의 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 정부보조금의 수취 유상증자 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 리스부채의 지급 Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 주석 제 23(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 22(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 지엔티파마 1. 회사의 개요 주식회사 지엔티파마(이하 "당사")는 1998년 4월 3일에 설립되었으며, 뇌신경계질환 등의 치료제 개발 및 특허기술의 이전을 사업의 목적으로 하고 있습니다.당사는 2011년 3월 25일자로 회사의 상호를 종전의 주식회사 뉴로테크에서 주식회사 지엔티파마로 변경하였으며, 본사 및 연구소는 경기도 용인시 기흥구 용구대로 1855번길 23에 위치하고 있습니다.당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 발행한 주식의 총수는 보통주식 14,403,144주와 우선주식 40,000주이며, 자본금은 보통주자본금 7,201,572천원과 우선주자본금 20,000천원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 곽병주 김규영 박종훈 유수인 정인교 김석종 신기현 ㈜아우라홀딩스 기타 합계 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-2 외화환산 당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 1) 거래와 잔액당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는
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손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2-3 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. ① 변동대가 당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 대금할인 및 장려금을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ㆍ 반품권 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. ㆍ 수량 리베이트 당사는 특정 고객에게 계약에서 정한 한도를 초과 구매하는 경우 이전 구매 수량에까지 소급하여 수량 리베이트를 제공합니다. 리베이트는 고객이 지급할 금액에서 차감됩니다. 미래에 예상되는 리베이트에 대한 변동대가를 추정하기 위해 당사는 수량 기준이 하나만 있는 계약에는 가능성이 가장 높은 방법을 적용하고 복수의 수량 기준이있는 계약에는 기댓값 방법을 적용합니다. 당사는 변동대가를 가장 잘 예측할 수 있는 방법을 선택하는 주요 요소로서 계약에 있는 수량 기준의 개수를 고려합니다. 당사는 변동대가 제약에 대한 요구사항을 적용해서 미래에 예상되는 리베이트에 대한 환불부채를 인식합니다. ② 유의적인 금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (2) 계약 잔액 ① 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ② 매출채권 수취채권은 시간 경과에 따라 대가를 지급받을 수 있기에, 당사의 권리를 나타냅니 다. 금융자산 관련 회계정책은
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주석 2-7을 참조합니다. ③ 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채① 반환제품회수권반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다.② 환불부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에게 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 2-4 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2-5 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 당기말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차 이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차 이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할
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가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-6 퇴직급여 당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-7 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초 인식및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권및기타채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권및기타채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 주석 2-4의 회계정책을 참조합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속측정 후속측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채
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채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채 1) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ② 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-8 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품 등을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는
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시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측 가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측 가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-9 파생금융상품 (1) 최초인식 및 후속측정당사는 외환위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선물계약 및 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.한편, 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공정 가치 변동에 대한 위험회피ㆍ현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피 당사는 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다. 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다. ㆍ공정가치위험회피위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다. 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에 반영합니다. ㆍ현금흐름위험회피파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에
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기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다. 확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나 위험회피수단이 대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다. 2-10 현금및현금성자산 재무제표상 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 2-11 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 2-12 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 10년 비품 5년 시설장치 10년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-13 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생한 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2-14 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에 따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는
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사용목적이 변경된 시점까지 해당부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 2-15 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-19 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. 2) 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 3) 단기리스와 소액 자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2-16 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로
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단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 2-17 현금배당 당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2-18 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 무형자산에 대한 상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 2-19 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치지표를 이용하고 있습니다.당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로
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손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.기타의무형자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 아래의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.당사는 비한정 내용연수를 가진 기타의 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-20 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3-1 중요한 회계적 판단 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.ㆍ연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권 을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.당사는 짧은 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이
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있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 3-2 회계 추정 및 변경 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. ㆍ퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. ㆍ매출채권및기타채권과 계약자산의 기대손실충당금 당사는 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. ㆍ주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. ㆍ이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. ㆍ금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. ㆍ리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서
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증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하 여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니 다. 4. 제ㆍ개정이 공표되거나 시행된 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 5. 금융상품 5-1 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 현금시재 보통예금 정부보조금 합계 5-2 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 말 전기 말 전기 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 유동금융자산 소계 비유동자산: 비유동금융자산 합계 5-3 금융부채 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 유동부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성리스부채 유동금융부채 소계 비유동부채: 장기차입금 리스부채 비유동금융부채 소계 합계 5-4 금융상품의 범주별 손익 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 이자비용 합계 5-5 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 단기대여금 미수금 합계 6-2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 만기미도래 90일 이내 180일 이내 365일 초과 소계 (차감: 대손충당금) 차감계 7. 재고자산7-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 제품 부재료 원재료 등 취득원가 평가충당금 장부가액 7-2 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 또는 환입은 없습니다. 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 선급금 선급비용 합계 9. 유형자산 및 투자부동산 9-1 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 건물 기계장치 비품 시설장치 합계 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 건물 기계장치 비품 시설장치 합계 9-2 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 건물 합계 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 건물 합계 9-3 보험가입자산 당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 계정과목 장부금액 부보금액 보험가입처 화재공제 건물 삼성화재해상보험 한편, 상기 부보금액 중 기업은행 채무의 담보로 제공된 보험목적물에 대해 설정된 질권금액은 2,280,000천원입니다. 9-4 담보제공자산 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10. 리스10-1 일반사항 당사는 영업에 사용되는 건물, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의
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다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 10-2 사용권자산 당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 기말 건물 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 기말 건물 차량운반구 합계 10-3 리스부채 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 이자비용 지급리스료 기말 10-4 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 10-5 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 상각 리스부채 이자비용 당사는 리스에 대하여 당기 및 전기 중 각각 74,441천원 및 100,772천원의 현금유출이 있었습니다. 11. 무형자산11-1 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 개발비 합계 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 개발비 합계 11-2 당기말 현재 보유 중인 특허 중 소유권 제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권자 내용 관련 특허 설정금액 주식회사 지엔에스티 질권설정 특허번호 제 0545745호 주식회사 지엔에스티 질권설정 특허번호 제 0639551호 합 계 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 미지급금 13. 정부보조금 당기 및 전기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 보조금 수령 보조금 사용(*) 기말 (*) 비용관련 보조금 사용금액은 급여 등의 차감항목으로 반영되었습니다. 14. 차입금 14-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 상환방법 당기말 전기말 전기초 ㈜펜젠 운전자금대출 만기일시상환 ㈜아우리홀딩스 운전자금대출 만기일시상환 대표이사 운전자금대출 만기일시상환 이용범 외 운전자금대출 만기일시상환 합계 14-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 상환방법 당기말 전기말 전기초 ㈜아우리홀딩스 운전자금대출 만기일시상환 대표이사 운전자금대출 만기일시상환 김규영(*) 운전자금대출 만기일시상환 소계 차감: 유동성대체 장기차입금 (*) 상기 차입금과 관련하여 기업은행에 당사가 보유 중인 토지를 담보(근저당 2,280,000천원)로 제공하였습니다. 14-3 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2021년 2022년 2023년 이후 합계 15. 금융부채15-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동금융부채: 미지급비용 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 비유동금융부채: 장기미지급금 임대보증금 당기손익-공정가치측정금융부채 상환우선주부채(*) 소계 합계 (*) 상기 상환우선주부채는 매기말 상환하여야 할 금액으로 계상하였습니다. 15-2 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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구분 발행일 만기일(*1) 이자율 당기말 전기말 전기초 2회 전환사채 3회 전환사채 4회 전환사채 5회 전환사채 소계 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) (*1) 최초 발행 시의 만기일에서 당기 중 1년 연장계약을 체결한 후의 만기일입니다.(*2) 당사는 상기 전환사채에 대하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있으며, 매기말 공정가치 평가금액으로 계상하고 있습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 제3회 무기명식 이권부무보증 사모사채 제4회 무기명식 이권부무보증 사모사채 제5회 무기명식 이권부무보증 사모사채 발행대상자명 세종 제3호 개인투자조합 세종 제5호 개인투자조합 세종 제20호 개인투자조합 세종 제21호 개인투자조합 납입기일 및 발행일 2017년 6월 27일 2017년 11월 13일 2020년 7월 24일 2020년 7월 24일 만기일 2021년 6월 26일 2021년11월 12일 2023년 7월 23일 2023년 7월 23일 사채의 총액 사채의 발행가액 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 액면이자율 보장수익율 이자지급시기 만기 일시지급 만기 일시지급 만기 일시지급 만기 일시지급 전환권 행사 시기 발행일 ~ 만기일 직전 영업일 발행일 ~ 만기일 직전 영업일 발행일 ~ 만기일 직전 영업일 발행일 ~ 만기일 직전 영업일 전환가격 9,226원 10,887원 12,000원 12,000원 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 49,390주 기명식 보통주 30,954주 기명식 보통주 39,000주 기명식 보통주 44,250주 15-3 상환우선주부채 보고기간종료일 현재 당사의 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 상환우선주부채 원금 상환우선주부채 이자 합계 상기 상환우선주부채는 2003년 발행 시 전환상환우선주로 발행되었으나, 당기말 현재 전환권은 소멸되어 비유동금융부채(상환우선주부채)로 분류되었습니다. 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 선수금 예수금 합계 17. 확정급여부채17-1 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초 당기근무원가 이자비용 재측정요소 지급액 기말금액 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 17-2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 이자비용 합계 17-3 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 17-4 당기 중 확정급여제도 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 인구통계적 가정에 의한 보험수리적손실(이익) 재무적 가정에 의한 보험수리적손실(이익) 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손실(이익) 합계 17-5 당기 중 현재 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인율 미래임금상승률 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 확정급여채무 18. 우발상황 및 약정사항 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 18-2 당기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 담보제공 시유 경기도 용인시 기흥구 하갈동 140-2 토지 및 건물 기술보증기금 차입금 담보 18-3 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받은 자 담보권자 담보설정금액 경기도 용인시 기흥구 하갈동
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140-2 토지 및 건물 김규영 기업은행 18-4 당기말 현재 당사의 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 계약대상 계약일 계약기간 내용 ㈜중외제약 2002년 05월 30일 계약일 ~ 종료시 Neu2000에 관한 기술 및 사업화관련제반 권리의 이전 부산대학교병원 2018년 10월 08일 계약일 ~ 2021년 05월 22일 neu2000(심정지치료제)임상시험계약서 삼성생명공익재단 삼성서울병원 2018년 09월 20일 계약일 ~ 2021년 05월 22 neu2000(심정지치료제)임상시험계약서 순천향대학교 부천병원 2018년 10월18일 계약일 ~ 2021년 05월 22일 neu2000(심정지치료제)임상시험계약서 전남대학교 병원 2018년 10월 29일 계약일 ~ 2021년 05월 11일 neu2000(심정지치료제)임상시험계약서 강남세브란스병원 2018년 09월 12일 계약일 ~ 2022년 09월 12일 neu2000(심정지치료제)임상시험계약서 ㈜메디칼엑셀런스 2018년 08월 02일 계약일 ~ 2020년 05월 02일 neu2000(뇌졸중치료제)임상시험대행 ㈜더줌 2018년11월01일 계약일~임상종료시 AAD2004반려견인지기능저하증유효성 탐색 임상시험(임상참여병원 : 이리온동물의료원외4개 동물병원) 서울대학교 산학협력단 2019년 12월 30일 계약일~ 2021년 06월 30일 인지기능장애 증후군 개에서 AAD-2004 투여결과분석 성균관대학교 2018년 09월 06일 계약일~2021년 05월 22일 심정지 환자에서 Neu2000KWL투여에 의한 뇌손상 감소 유효성 평가 뇌영상 분석 조선대치매 국책연구단 2020년 01월 17일 계약일~2023년 01일 16일 '크리스데살라진의 알츠하이머 치매 임상연구' 협약 코스맥스파마㈜ 2020년 07월 31일 계약일~ 종료시 AAD-2004 약품 품질 관리 19. 특수관계자 19-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜아우라홀딩스 기타 특수관계자 임직원, 기타 19-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래내역 당기 전기 ㈜아우라홀딩스 차입금 차입 차입금 상환 대표이사 차입금 차입 차입금 상환 김규영 차입금 차입 차입금 상환 19-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 전기초 ㈜아우라홀딩스 차입금 대표이사 차입금 미지급금 김규영 차입금 미지급금 합계 19-4 주석11-2에서 설명하는 바와 같이 주식회사 지엔에스티에 대한11억원의 채무로 인하여 일부 특허권에 대하여 질권설정 되었으나, 질권 설정된 주식회사 지엔에스티의 11억 채무에 대하여 2017년 12월 19일 기술보증기금이 채권압류 및 추심명령 판결을 받아 지급명령 하였기에, 2018년 5월부터 2021년 3월 사이 기술보증기금에 917,000천원을 상환하여 2021년 3월 31일 현재 183,000천원이 남아있으며, 2021년 4월까지 전액 상환하여 질권설정을 해제할 예정입니다. 19-5. 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 20. 자본 20-1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 수권주식수 1주당 금액 주식종류 발행주식수 자본금 500원 보통주 500원 우선주(*) (*) 2003년 발행 시 전환상환우선주로 발행되었으나, 당기말 현재 전환권은 소멸되어 비유동금융부채(상환우선주부채)로 분류되었습니다.20-2. 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일자 구분 보통주 우선주 합 계 주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 유상증자 주식선택권 행사 기말 (단위: 주, 천원) 일자 구분 보통주 우선주 합 계 주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 유상증자 유상증자 기말 20-3 자본잉여금보고기간종료일
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현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 주식발행초과금 감자차익 합계 20-4 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 주식선택권 20-5 결손금처리계산서당기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제23(당)기 2020년 01월 01일 부터 제22(전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 03월 31일 처리확정일 2020년 03월 30일 (단위: 원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
지엔티파마 — 사업보고서 (2020.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사지엔티파마 이사회는 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제23기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속 명세서에 대하여도 면밀히 검토를 하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 더욱 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 제22기 제20기 금 액 증감율 금 액 증감율 금 액 자산총계 부채총계 자본총계 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제23기(2020년) 제22기(2019년) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와 관리비 Ⅳ. 영업이익(영업손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세 차감전 이익 Ⅵ. 법인세 비용(수익) Ⅶ. 당기순이익 Ⅷ. 기타 포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 확정급여부채의 재측정요소 Ⅸ. 총 포괄손익 Ⅹ. 주당손익 기본 및 희석보통주 주당손익(원) 기본 및 희석우선주 주당손익(원) 3. 자금조달 가. 재무상태표상 제23기 중, 현재 당사의 장,단기 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 차입처 전기말 잔액 (A) 차입금액 (B) 상환금액 (C) 당기말 잔액 (D=A=B-C) 비 고 단기 차입금 ㈜펜젠 ㈜아우라홀딩스 곽병주 이용범 외 계 장기 차입금 ㈜아우라홀딩스 곽병주 김규영 계 나. 제23기 중, 회사의 자금 조달 주요 거래내역 (유상증자 및 전환사채의 발행) (금액단위 : 천원) 구 분 일 자 조달처 금 액 비 고 전환사채 발행 개인투자조합 세종 제20호 만기 3년 표면이자율 0% 만기보장수익률 8% 개인투자조합 세종 제21호 유상증자 (제3자 배정) 제3자 배정 발행단가 @15,000원 발행주식수 334,000주 주식매수선택권 행사 임,직원 행사가격 @5,000원 행사주식수 82,000주 계 4. 부외거래 (해당사항없음) 5. 그 밖의 투자결정에 필요사항 주식회사 지엔티파마 대표이사 곽 병 주
회계법인지평 — 회계법인사업보고서 (2021.03)

II. 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 III. 이익잉여금(주석11) 손해배상준비금(주석7) 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부채 및 자본 총계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 나. 손익계산서 ◆click◆『손익계산서』 삽입 02_손익계산서 손 익 계 산 서 제16기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제15기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제14기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 회계법인 지평 (단위 : 원) 과 목 제 16(당) 기 제 15(당) 기 제 14(전전) 기
회계법인지평 — 회계법인사업보고서 (2021.03)

IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 라. 자본변동표 ◆click◆『자본변동표』 삽입 04_자본변동표 자 본 변 동 표 제16기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제15기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제14기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 회계법인 지평 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2018년 4월 1일 (전전기초) 보고금액 유상증자 당기순손익 인적분할로 인한 변동 2019년 3월 31일 (전전기말) 2019년 4월 1일 (전기초) 유상증자 당기순손익 2020년 3월 31일 (전기말) 2020년 4월 1일 (당기초) 당기순손익 2021년 3월 31일 (당기말) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 마. 주석 제16기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제15기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 1. 일반사항(1) 본사소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 429(삼성동, 원방빌딩 14층)(2) 주요사업 내용 : 회계감사, 세무 및 경영컨설팅 등(3) 대표이사 : 김용대, 이영재, 이강희 (4) 주요 출자자 및 지분율 (단위 : 좌, %) 주요 출자자 출자좌수 지분율 비고 김용대 대표이사 이영재 대표이사 박장우 이사 이흥수 이사 김용효 이사 이강희 대표이사 기타 합계 2. 중요한 회계처리방침당 회계법인의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당 회계법인의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당 회계법인은 통화 및 타인발행수료 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. (2) 유가증권유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당 회계법인은 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증건의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당 회계법인은 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증가가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손 금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을
회계법인지평 — 회계법인사업보고서 (2021.03)

당기이익으로 인식합니다. (3) 대손충당금당 회계법인은 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법 또는 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과목 내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 기타 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적 지출과 수익적 지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 4) 표시방법감가상각누계액 및 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분한 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 손해배상공동기금 및 손해배상준비금1) 손해배상공동기금당 회계법인은 회사 또는 감사보고서를 이용한 제3자 등에게 손해를 발생하게 한 경우 손해를 배상하기 위하여 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제32조 제2항 및 동법 시행령 제39조에 의거 아래와 같이 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (단위 : 천원) 항목 적립금액 기본적립금 - 소속공인회계사 수 100명 미만 : 50,000 연간적립금 - 해당 사업연도 회계감사(법정감사) 보수총액의 100분의 4 한편, 기본적립금과 연간적립금의 누계액 및 그 운용수입금의 합계의 한도는 직전 2개 사업연도와 해당 사업연도 감사보수총액 평균의 100분의 20에 해당하는 금액으로 하고 있습니다. 2) 손해배상준비금당 회계법인은 공인회계사법 제28조제1항 및 동법 시행령 제20조에 의하여 직전 2개사업연도 및 당해 사업연도 총 매출액 평균의 100분의 10에 해당하는 금액에 달할 때 까지 당해 사업연도 총 매출액의 100분의 2에 해당하는 금액을 매 사업연도마다 손해배상준비금으로 적립하고 있습니다.(6) 수익인식수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간 말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로