chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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40-1, 40-2, 40-3, 41, 5-2의 내용입니다. 당사의 주요 금융부채는 장,단기부채 및 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 고정투자로 인하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금등 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발행할수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차와 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 금융부채를 보유하고 있으며, 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 순효과 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동등으로 인하여 USD 및 JPY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 또한금융자산 및 금융부채를 보유하고 있으며 환위험에 노출되어 있으나, 재무 건전성 및안정성을 확보하기 위하여 '외환리스크 관리 규정'을 제정하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 계정과목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 단기차입금 USD USD 장기차입금 USD USD 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 환평가손익 파생상품손익 순효과 (3) 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품중 공정가치로 인식된 금융자산은 매도가능금융자산이며 동자산은 활성시장의 공정가격으로 측정되어 있습니다. 이에 따라 당사의 매도가능지분상품은 시장가격변동위험에 노출되어 있습니다. 2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 장ㆍ단기대여금 미수금 합 계 3) 유동성위험 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수
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있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 총 200억원 규모의 당좌차월 및 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 차입금 사채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 4) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 5) 파생상품거래 현황당사는 외화차입금의 원리금을 원화로 스왑하는 거래 및 변동금리를 고정금리로 스왑하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계약처 수취통화(USD) 수취금리 지급통화 지급금리 만기일 기말평가액 통화스왑 산업은행 3ML+1.47% 한편, 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 정산 평가이익(손실) 유동성대체 당기말 파생상품자산 -동방생활산업> ※ 하기의 동방생활산업의 재무정보는 해당회사의 재무제표를 토대로 작성되었습니다. 가. 업계의 현황1) 산업의 특성섬유산업은 우리나라 경제발전의 견인차 역할을 해왔으며, 내적으로는 수요창출형 산업으로 일상생활에 필요한 의류 및 기타 생활품목과 더불어 광범위한 산업의 기초원재료로 사용되고 있으며, 대외적으로는 높은 수준의 품질로 섬유 수출 대국으로써의 면모를 자랑하고 있습니다. 90년대 들어 높은 임금 상승, 기능인력 부족, 중국과 인도 등 후발국들과의 경쟁 심화 등으로 인한 영업환경 악화에도 불구하고 선진국형 섬유산업으로 탈바꿈하고자 지속적인 투자를 통한 설비자동화로 가격경쟁력을 확보해 나가고 있으며, 고부가가치 제품개발을 통해 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 우수한 기술력과 기능성 원료의 접목으로 신시장 개척이 꾸준히 이루어지고 있으며 이로인해 지속적 성장을 이룰 수 있는 산업입니다.2) 산업의 성장성친환경이라는 소비자의 Needs에 부합한 소재로 Cotton이 새롭게 부각되고 있어 그 시장이 점진적으로 확대되는 모습을 보이고 있으며, 기존의 단순한 기능성에서 벗어나 더욱 새로워진 기능을 더한 신개념 ·신소재 원료가 개발되어 신시장군이 형성 되고 있습니다. 설비의 자동화, 신소재 개발, 기술 개발, 경영혁신 등을 통하여 High Quality와 Low Cost가 가능하며 이미 해외 바이어로부터 인정을 받고 있는 상황입니다. 섬유산업과의 접목 가능 산업군은 의류업종뿐만 아니라 생활용품, 자동차 인테리어 소재 등 다양한 산업군에 응용이 가능하며 점진적 확대와 성장이 가능합니다.3) 경쟁 우위요소섬유제품의 특성상 방적기계의 성능, 원료(Cotton)의 특성, 방적 기술력이 제품의 품질을 좌우합니다. 우리나라의 경쟁국은 인도, 중국 등이며, 이들 경쟁국들은 최근들어 새로운 방적기계의 도입과 자국의 원면품질 향상 노력으로 제조원가 하락과 품질의 상승을 이루고 있습니다. 그러나 인도의 경우 전력난과 몬순기후에 따른 원면 품질의 변동성이 매우 크며, 중국은 점진적 인건비 상승, 원면가격의 시장 비탄력성으로 인하여 품질 경쟁력이 아직 우리나라에 미치지 못하는 상황입니다. 경쟁국들이 현재까지는 원료 측면에서 원면에 많은 비중을 두고 있기 때문에 한국의 방적산업이 성장을 지속하기 위해서는 원료의 다변화, 기계의 효율성 증대 및 제품 품질의 안정성을 이루어야만 경쟁력을 확보할 수 있을 것이라 판단됩니다.4) 관련법령 또는 정부의 규제 등한-EU FTA 타결로 EU로의 수출액 기준 93.9% 관세가 즉시 철폐되고, 한-미 FTA까지 체결되어 품목수 기준으로 87%가 즉시 무관세를 적용하여 향후 가격 경쟁력이
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개선되고, 이로인한 경영수지 개선으로 R, 설비개체, 마케팅 등에 대한 투자여력이 회복될 것으로 보고 있습니다.나. 회사의 현황1) 영업개황 미국의 경기회복 미비, 유럽 재정위기 확산과 이로 인한 중국의 경제성장율 둔화와 BRIC'S 국가 등 개발도상국들의 동반 침체가 확산되면서 전 세계경기가 크게 둔화 되었고, 국내경기 역시 물가불안에 따른 소비심리 위축, 가계부채 증가 등 전반적인 경기 불확실성이 확대되었습니다. 여타 상품과 마찬가지로 섬유소비도 회복이 늦어지며 바이어들의 발주 오더량 감소와 원사가격 덤핑 요구가 이어졌습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 고객사의 요구에 신속하고 유연하게 대응하는 체제를 구축하여 영업활동을 전개하였습니다. 코마사, 혼방사, 멜란지사, 슬럽사 등의 주요제품에 대한 고객사의 수요변화 동향정보를 확보하여 부문별로 최적화된 생산체제를 갖춰 신속한 공급에 주력하였으며, 신규 차별화 혼방사의 판매와 개발에 박차를 가해 '차별화제품 전문기업'으로의 입지를 굳건히 다졌습니다. 특히, 100% 순면사 공장 이었던 천안공장에 혼방라인을 증설하여 시황변화에 적절히 대처할 수 있는 다양한 혼방사 생산으로 품종구성의 유연성을 확보하였고, 투자전 대비 약 19% 생산성 향상으로 가공비 절감이 가능해졌습니다. 또한 4년차에 접어든 니트원단은 메이저시장에 성공적으로 진입하여 강력한 파트너쉽과 오더수행 능력을 바탕으로 사업안정 및 도약기에 접어 들었으며 종합 의류회사라는 최종 목표를 향해 한발자국씩 나아가고 있습니다. 2) 동종업계 매출 현황 (단위 : 백만원) 년 도 일신방직 경 방 전 방 동일방직 2014년 2013년 2012년 3) 시장의 특성 우리회사의 매출은 직접수출과 로칼수출을 포함한 수출의 비중이 전체 매츨액의 64%를 차지하고 있고, 대부분이 미주지역 간접수출이기 때문에 미국경기의 변동에 민감한 영향을 받는 특성이 있습니다. 가장 의류소비 성향이 강한 미국의 소비 냉각으로 의류소비가 급감하며, 바이어들의 구매 패턴도 시즌별 대형 기획발주를 대폭 축소하고 소비자의 반응이 좋은 제품에 대해 단납기 추가발주를 증가시켜 나가는 방식으로 변화되고 있습니다. 2010년~2012년까지 형성된 고가의 원면가격으로 인해전례없이 높은 제품원가를 형성하였고, 경기침체로 인한 소비부진과 맞물려 저조한 판매 속에 부진한 실적이 지속되는 주요 원인으로 작용했습니다. 향후 바닥을 친 경기가 완만한 회복세를 보이며 수요가 조금씩 살아날 것으로 전망이 되지만, 여전히 세계경기 회복과 내수부진 탈출, 원면가격 급등 등은 눈여겨 보아야 할 요소입니다. 다. 주요 제품, 서비스 등1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비 율 섬유제품제조 판매업 제 품 사 류 편직,제직용 CLOVER 편 물 의 류 직 물 편직,제직용 상 품 사 류 편직,제직용 CLOVER 직 물 편직,제직용 기 타 기 타 합 계 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제42기 제41기 제40기 제 품 원 사 CM 30 내수 수출 편 물 내수 수출 상 품 사 류 내수 수출 직 물 내수 수출 -. 산출기준 산정방법 : 해당품목중 주력단위제품으로써 가중평균가격임 단 위 : 사류 (원/KG) 편물,직물(원/YD) -. 주요 가격 변동 원인 시장의 수요와 공급 즉 수입상품(대체상품)의 수입가격 및 공급량, 제품의 품질 및 면방업계의 재고현황, 원료(원면) 공급 및 가격등이 주요가격 변동 원인임3) 주요 원재료에 관한 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매 입 처 매입액 비 고 제 조 수 입 원 면 원면 대리점을 통한 수입 위탁가공 수 입 사 류 해외현지법인으로의 수입 라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 구 분 제42기 제 41기 제 40기 비 고 원 면 수 입 사 류 수 입 -. 주요 가격 변동 원인중국 정부의 정책 변화, 파종면적 변화와 기후변화등의 요인 및 수출실적의 부진 및 달러화 강세등 외부시장의 영향에 따라 변동됨. 1) 생산능력 및
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생산능력의 산출근거 ▶ 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제42기 제41기 제40기 섬유제품제조업 방적사 천안 ▶ 생산능력 산출근거 ① 산출기준실생산량 = 설비가동율 = 1-(정대추수/연가동추수) × 100② 산출방법 6,261 TON / 100% = 6,261 TON ▶ 평균가동시간 천안공장: 일일평균가동시간 24시간 월평균가동일수 28.67일 연가동시간 8,256시간 2) 생산실적 및 가동률 ▶ 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제42기 제41기 제40기 섬유제품 제조업 방적사 천안 ▶ 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업보(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 천안(방적사) 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각비 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 바. 매출에 관한 사항1) 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 명 구 분 제42기 제41기 제40기 상 품 사 류 수 출 내 수 계 직 물 수 출 내 수 계 기 타 수 출 내 수 소 계 소 계 제 품 사 류 수 출 내 수 소 계 편 물 수 출 내 수 소 계 직 물 내 수 소 계 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등 ▶ 판매경로 형 태 비 중 경 로 직수출 ① 생산 및 매입 => BUYING AGENT =>해외실수요자② 생산 및 매입 =>해외실수요자 LOCAL 생산 및 매입 => 수출가공업자 내 수 생산 및 매입 => 국내실수요자 ▶ 판매방법 및 조건 * 판매방법 : 실수요자를 대상으로 한 직접판매 * 판매조건 : 직수출 및 LOCAL - 신용장 내수 - 현금판매 및 외상판매 사. 수주현황 (단위 : 백만원) 품 목 납 기 수주금액 기납품액 수주잔액 비 고 사 류 수 시 직 물 수 시 편 물 수 시 기 타 수 시 합 계 아. 시장위험과 위험관리※ 해당 내용은 제 50기 연결감사보고서 주석 42, 42-1, 42-2, 42-3, 43, 7-2의 내용입니다. 연결실체의 주요 금융부채는 장,단기부채 및 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 고정투자로 인하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금등 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발행할수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성 위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차와 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 금융부채를 보유하고 있으며, 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 순효과 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동등으로 인하여 USD 및 JPY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 또한 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있으며 환위험에 노출되어 있으나, 재무 건전성 및 안정성을 확보하기 위하여 '외환리스크 관리 규정'을 제정하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 계정과목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 단기차입금 USD USD 장기차입금 USD USD 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는
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효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 환평가손익 파생상품손익 순효과 ③ 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품중 공정가치로 인식된 금융자산은 매도가능금융자산이며 동자산은 활성시장의 공정가격으로 측정되어 있습니다. 이에 따라 연결실체의 매도가능지분상품은 시장가격변동위험에 노출되어 있습니다. 2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 장ㆍ단기대여금 미수금 합 계 3) 유동성위험 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 차입금 사채 금융리스 합 계 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 4) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 5) 파생상품거래 현황 연결실체는 외화차입금의 원리금을 원화로 스왑하는 거래 및 변동금리를 고정금리로스왑하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계약처 수취통화(USD) 수취금리 지급통화(계약금액) 지급금리 만기일 당기말평가액 통화스왑 산업은행 3ML+1.47% 한편, 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 정산 평가이익(손실) 유동성대체 당기말 파생상품자산 자. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 : 니트사업부내에 R 개발 담당자를 별도로 두고 개발활동을 하고 있습니다. 2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제42기 제41기 제40기 비 고 판관비 원재료 기 타 계 3) 연구개발 실적 퀀텀(양자)에너지 신소재 원단 개발 - 슈퍼 미생물을 이용한 고기능성 제품개발(친환경, 발열, 냉감, 항균, 탈취, 면역조절, 암세포 억제효과) VILOFT 혼방원단 개발 - 보온성 RAYON을 사용한 F/W용 ACRYLIC/RAYON 혼방 원단 개발 MOCK YARN 특수원사및 원단 개발 - 기존 NORMAL 원사 및 원단이 아닌 차별화 특수원사 및 원단개발로 신시장 개척(CD/PS 30-M40, P/RS 30-M등)
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-심양동방방직유한공사> ※ 하기의 심양동방방직유한공사의 재무정보는 중국 회계기준으로 작성된 해당회사의 재무제표를 토대로 작성되었으며 심양동방방직유한공사의 회계감사 결과에 따라변경될 수 있습니다. 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 방직산업은 중국의 주요 산업중 하나입니다. 방직산업은 중국 국민의 의류소비 수요를 만족시켰고 근로자들에게 취업의 문을 확대시켰으며 수출로 인한 외화획득에도 큰 기여를 하였습니다. 중국은 세계최대의 방직물 생산대국으로 원사뿐만 아니라 원면, 나일론, 견직물, 화학섬유, 의류 등의 생산량에서도 세계1위를 차지하고 있습니다. 방직업계 취업자 수는 4천만명 이상으로 추정되며, 방적사 생산능력은 전 세계 총생산량의 절반을 차지합니다. 2) 산업의 성장성 지난 몇 년간 국제시장의 불경기와 원면가격 급등으로 인한 원가상승으로 전 세계 방직업계는 큰 어려움을 겪었고 중국 역시 불황의 그늘에서 자유로울 수 없었습니다. 수익성 악화와 가동률 하락 등 침체기를 보냈지만 기본적으로 세계1위의 섬유 생산국이며, 많은 노동자가 종사하는 산업이기 때문에 면화 재배농가나 면방직 생산업체의 이익을 보호하고 투자를 지속적으로 이어 나갈 것으로 전망됩니다. 또한 GDP 세계2위인 중국정부의 내수시장 활성화 정책이 성공적으로 안착된다면 인구 13억의 중국은 무한한 성장성을 가진 시장으로 지속 성장이 가능할 것으로 전망됩니다만. 산업의 경쟁력 측면에서는 저가제품은 동남아등 신흥공업국에 밀려 경쟁력이 떨어지면서 중국내의 산업위상도 많이 떨어지고 있는 현실입니다. 3) 경기변동의 특성 섬유산업은 소비자의 수요동향 및 패션, 계절변동, 의류업계의 트렌드와 밀접한 관계를 가지고 있는 소비성 산업입니다. 글로벌 경기불황 지속으로 인한 의류소비 감소와 중국의 경제성장률 저하로 인한 내수감소 등의 원인으로 섬유경기가 침체되어 있지만, 주요 선진국들의 지속적인 경기부양책으로 인한 소비가 점차 살아나고 있습니다. 또한 다양해지는 소비자의 요구에 부합하는 제품을 꾸준히 개발한다면 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 시장을 형성할 수 있을 것으로 전망됩니다. 4) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 특수사를 생산하는 전문업체로 그동안 꾸준한 연구개발을 통해 특수사부문에서 시장을 선도하는 업체로 자리매김하고 있으며, 다품종소량생산체제, 단납기 주문생산체제를 갖추고 있어 시장변화에 발빠르게 대응할 수 있는 시스템을 갖고 있습니다. 현재는 당사가 최근 개발한 MOCK YARN 및 FAII YARN제품이 시장에서 뜨거운 반응을 보이고 있어 수익성중심으로 선별대활 운영중이며 나머지는 외주처리하고 있는 등 상당기간 이러한 상황이 지속될 것으로 보여집니다 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 100% 국내모기업에 수출하는 영업방식을 취하고 있어 근본적으로 영업시황이 동방생활산업의 시황과 같다고 할 수 있습니다. 전세계적으로 의류용 섬유는 수요증가가 정체된 가운데 동남아등 후발 개도국들이 생산능력을 확대하면서 공급과잉현상을 나타내고 있는 반면 산업용 섬유는 자동차, 신재생에너지설비, 토목, 건축 등 연관산업의 중간재로의 사용용도가 다변화되면서 수요가 크게 늘어나고 있는 편입니다. 2015년도 국내시장의 경기회복 지연과 중국내수경기의 성장세 둔화 등으로 전반적인 섬유경기는 부진한 상황에서 저가의 동남아산 수입사로 인해 노말제품의 경쟁은 심화될 것으로 보이나 당사의 경우 새로 개발한 특수사 중심으로 경쟁우위 상품이 상당기간 활황세를 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. 2) 시장의 특성 구 분 2015년 섬유시장 전망 산업환경 미국경기 회복 영향으로 미주쪽 시장은 다소 활성화가 기대되나 중국등의 시장은 여전히 어려움이 있어 품목별 호불호가 크게 나타날 전망임 업 계 원면, 화섬FIBER 가격하향안정세가 상승세으로 전환되지만, 경기회복지연등으로 제품가에 바로 반영하기 어려운 상황으로 노멀제품 생산업체들은 여전히 어려운 상황이 지속될 전망 시장 /고객 대량생산된 노멀제품 보다는 다품종소량생산에 의한 특수사제품에대한 수요가 꾸준히 증대되고 있음 다. 주요 제품, 서비스 등
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1) 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율) 섬유제품 제 품 편직, 제직용 CLOVER 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2014년 2013년 2012년 제 품 원 사 P/CR 20 내수 P/CR 30 수출 -. 산출기준 산정방법 :해당품목중 주력단위제품으로써 가중평균가격 단 위 : 사류 (원/KG) -.주요 가격변동원인 원료의 가격변동과 업계의 재고 현황을 비롯한 시장의 수요와 공급 즉 수입상품(대체상품)의 수입가격 및 공급량 3) 주요 원재료에 관한 현황 (단위 :백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매 입 처 매입액 비 고 제조업 국 내 원료 원료 생산업체 직거래 구매 수 입 원료 원료 대리점을 통한 수입 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 구 분 2014년 2013년 2012년 비 고 원면 수입 -.주요 가격변동원인 : 원면의 작황에 따른 생산량 변동 및 유가하락의 가격변동 마. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ▶ 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 2014년 2013년 2012년 섬유제품제조업 방적사 심양 6,888톤 ▶ 생산능력 산출근거 ① 산출기준 실생산량 = 설비가동율 = 1-(정대추수/연가동추수) × 100 ② 산출방법 ▶ 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 2014년 2013년 2012년 섬유제품 제조업 방적사 중국(심양) ▶ 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업보(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 심양(방적사) 바. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황[자산항목 : 건물] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율차이 당기기말장부가액 비 고 증가 감소 심양 자가(등기) 중국 심양시 [자산항목 : 기계장치] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율차이 당기기말장부가액 비 고 증가 감소 심양 자가 중국 심양시 [자산항목 :차량운반구] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율차이 당기기말장부가액 비 고 증가 감소 [자산항목 : 비품] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율차이 당기기말장부가액 비 고 증가 감소 심양 자가 중국 심양시 사. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위 :rmb) 매출유 품 명 구 분 2014년 2013년 2012년 제 품 사 류 수 출 내 수 계 2) 판매경로 및 판매방법 등 ▶ 판매경로 형 태 비 중 경 로 직수출 생산 및 매입 => BUYING AGENT => 해외실수요자 생산 및 매입 => 해외실수요자 내 수 생산 및 매입 =>국내실수요자 ▶ 판매방법 및 조건 (1) 판매방법:실요자를 대상으로 한 직접판매 (2) 판매조건: 직수출- L/C OR TT 내수- 현금판매 아. 시장위험과 위험관리 ※ 해당 내용은 제 50기 연결감사보고서 주석 42, 42-1, 42-2, 42-3, 43, 7-2의 내용입니다. 연결실체의 주요 금융부채는 장,단기부채 및 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 고정투자로 인하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금등 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발행할수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성 위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차와 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 금융부채를 보유하고 있으며, 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어
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있습니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 순효과 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동등으로 인하여 USD 및 JPY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 또한 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있으며 환위험에 노출되어 있으나, 재무 건전성 및 안정성을 확보하기 위하여 '외환리스크 관리 규정'을 제정하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 계정과목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 단기차입금 USD USD 장기차입금 USD USD 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 환평가손익 파생상품손익 순효과 ③ 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품중 공정가치로 인식된 금융자산은 매도가능금융자산이며 동자산은 활성시장의 공정가격으로 측정되어 있습니다. 이에 따라 연결실체의 매도가능지분상품은 시장가격변동위험에 노출되어 있습니다. 2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 장ㆍ단기대여금 미수금 합 계 3) 유동성위험 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 차입금 사채 금융리스 합 계 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 4) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 5) 파생상품거래 현황 연결실체는 외화차입금의 원리금을 원화로 스왑하는 거래 및 변동금리를 고정금리로스왑하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약의 내역은 다음과 같습니다.
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(원화단위: 천원) 구분 계약처 수취통화(USD) 수취금리 지급통화(계약금액) 지급금리 만기일 당기말평가액 통화스왑 산업은행 3ML+1.47% 한편, 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 정산 평가이익(손실) 유동성대체 당기말 파생상품자산 - 광양선박(주)> ※ 하기의 광양선박(주)의 재무정보는 일반기업회계기준으로 작성된 해당회사의 재무제표를 토대로 작성되었습니다. 가. 업계의 현황1) 산업의 특성당사가 영위하고 있는 해운업의 특성은 세계경기 뿐만 아니라 국내경기의 경제성장율, 수출입물동량, 국내철강제품 수요의 변동에 크게 영향을 받고 있는 것이 특징입니다. 즉 선복량의 수급구조에 따라 해운시장에서 가격이 결정되는 구조를 가지고 있습니다. 최근 해운업계는 지난 2008년 금융위기 이후 물동량 감소, 선복량 과잉에 따른 운임율 저하를 가져와 경영상의 어려움을 겪고 있는 것이 현실입니다. 그러나 최근 세계 경제가 조금씩 나아지고 있고, 해운업계 나름대로 노후화된 선박 해체등 선박 수급을 조절해 나가고 있기 때문에 장래에는 어느정도 운임율이 회복되리라 조심스럽게 기대하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국가경제의 상당부분을 선박을 이용한 수출입에 의존하고 있는 우리나라로써는 매우 중요한 산업이며, 지정학적으로는 3면이 바다로 둘러쌓여 있고 중국이라는 거대한 경제국가가 존재하므로 상당한 성장잠재력을 가지고 있다고 봅니다. 또한 미국을 비롯한 유럽국가들의 경기가 살아나고, 국내경기가 회복된다면 해운시장은 성장할 것으로 보여 집니다. 당사 내부적으로는 주 화주인 포스코가 수출을 위주로 판매전략을 세움으로써 물량확대에 힘입어 신개념선박을 건조,개발하여 투입을 추진중에 있습니다. 또한 앞으로 기후변화에 대응하고, 공정기간을 단축시키면서, 물류비 절감을 가져올 수 있는 선박의 필요성 때문에 더욱 더 성장을 가속시키는 원동력이 될 수 있으리라 봅니다.3) 경기변동의 특성 물류산업의 핵심인 해운업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 국.내외 경제성장율과 대.내외 경제여건 변화에 따라 특히 물동량 움직임에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 4) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 창립이래 수년간 해운업만을 전문으로 영위해온 회사로써 포스코와 해송계약을 체결하여 선박을 이용한 국내항구, 중국을 비롯한 근해지역 철제품수출 및 원료수입, 북미 철제품 수출 및 원료수입을 담당해 오고 있습니다. 또한 포스코와 전용선계약을 통하여 원가보상제도를 마련하고 있어 물량확보와 안정적으로 수입을 창출하고 있습니다. 5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 관한 고시> (2012.10.24 시행) 가. 현행 : 선령15년 이상의 선박은 내항화물 등록 불가 나. 개정 : 대체선박이 기존선박의 총톤수 120%이내이고, 저선령인 선박 기존선박의 총톤수 120%이내이고, 이중선체를 갖는경우 15년 이상선박 이라 하더라도 연안화물선 등록 가능 나. 회사의 현황1) 영업개황 글로벌 금융위기 이후 계속되는 경기침체로 인하여 미국을 비롯한 유럽, 신흥 국가들의 저성장 기조가 지속되면서 경기회복에 대한 불확실성은 여전히 세계경제를 암울하게 만들고 있는 상황입니다. 특히 조선, 해운, 철강업의 회복세는 타 업종에 비해 더욱 더 속도가 늦어질 것으로 전망되고 있습니다. 앞으로도 당분간은 잠재되어 있는 여러 가지 리스크로 인해 해운경기 회복이 어려울 것으로 예측되고 있습니다. 이에 대비하고자 당사는 2013년 5월 약 375억원을 투자하여 일반선과 로로선의 장점을 모두 갖춘 NON-CASSETTE 방식의 후판코일겸용로로선과 신개념 하역장비인 STRADDLE CARRIER 4대를 발주 하였으며, 이를 2015년 5월말경 인수하여 POSCO와 전용선계약을 체결하고 철강제품 운송에 투입할 예정입니다. 2) 시장점유율2014년도 포스코 연안해송 전용선(일반선포함) 운송량 기준 (단위 : 천톤) 구분 2014년도 2013년도 전체물량 당사 점유율 전체물량 당사 점유율 연안해송 3) 시장의 특성 구 분 2014년 해운시장 전망 산업환경 유럽 및 미국,
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국내를 비롯한 산업 전반에 걸친 경기 침체로 인하여 소비위축은 실물경기를 악화시키고 있음 해운업계 국내 경기 침체로 내수물동량은 크게 감소하는 반면, 포스코의 수출판매전환 정책에 의거 수출해송 물동량은 증가 추세 따라서 선사 또한 이러한 화주의 정책에 따라 전략적으로 대응하고 있음 시장 / 고객 대형 철강업체들을 상대로 영업활동을 벌이고 있으며, 특히 포스코가 당사의 주 영업활동 대상이며, 포스코 또한 국.내외 경기 침체로 인해 제품 판매에 상당한 어려움을 겪고 있는 실정임 다. 사업부문별 현황1) 해운부문 가) 국내부문 : 국내경기 침체로 인하여 부동산 및 건설경기의 소비위축은 실물경제에 직접적으로 영향을 미쳐 물동량이 점차 감소추세를 보이고 있습니다. 특히 포스코를 비롯한 현대제철등 후판제품 생산량을 증가시키고 있는 반면 해운침체로 인한 발주량 감소로 조선업은 불황을 겪고 있어 후판제품 수요가 급격히 감소되고 있습니다.따라서 선박의 체선이 증가함에 따라 채산성이 악화되어 경영상의 어려움을 겪고 있습니다.나) 수출부문 : 국내 후판을 비롯한 철강제품 수요감소로 인하여 당사 주 화주인 포스코는 판매전략을 수출로 전환시키고 있으며, 선박 운영도 수출에 초점을 맞춰 운영을 하고 있습니다. 또한 증가되고 있는 수출제품을 안정적으로 고객사에게 인도하기 위하여 선대확장을 계획하고 있습니다. 이에 당사도 이러한 변화에 대응하여 포스코와 함께 새로운 선박을 개발, 건조, 투입을 위한 업무를 지속적으로 추진하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망■ 내용 : 후판 판매량 증가 및 기후변화에 대응하여 하역시간 단축 및 운송품질 강화를 통한 운송비 절감을 이뤄 물류경쟁력 강화를 위함 ① 투입구간 : 중국/일본 ② 자금투입규모 : 선박가 : 246억원 , 장비가 : 129억원 ③ 수송화물 : 포스코 후판제품 ④ 투입예정일 : 2015년 5월 말 ■ 전망 : 신규사업이 성공적으로 완료 되었을 경우 사업범위를 확대시킴으로써 당사의 신성장 동력원이 될 것으로 기대마. 주요 제품, 서비스 등1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체 적용도 주요 상표등 매출액(비율) 해 운부 문 용역 국.내외수출입화물 기 타 용역 임대사업대리점등 합 계 2) 주요 매출유형 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 품 목 제27기 제26기 제25기 해운부문 기 타 합 계 -. 산출기준 당사는 주 사업이 해운업이므로, 해운업수익을 기준으로 매출액을 표시하였습니다.-. 주요 가격변동원인해운시장 불황에 의해 매출액이 전년 동분기 대비 4.8% 감소 되었습니다. 3) 주요 원재료에 관한 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체 적용도 매입액 비 고 해 운부 문 선박연료비 연료유 선박운항 선박수리비 기부속 및 수리 선박관리 및 유지 합 계 바. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 품 목 제27기 제26기 제25기 연료유 기부속 및 수리 합 계 -. 산출기준 당사는 해운업이 주 사업이므로 선박운항에 관련된 주요 원재료인 선박연료비와 선박수리비를 연간 비용누계액으로 표시하였습니다.-. 주요 가격변동원인 선박의 대기로 인하여 전기 대비 10.2% 감소하였습니다. 사. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거▶ 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제27기 제26기 제25기 해운부문 해상운임 광양(본사) 소 계 기타 임대사업대리점등 광양(본사) 소 계 합 계 ▶ 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 당사의 사업특성상 해운업이 주 사업이므로 선박운송에 따른 해운업수익 및기타 선박대리점/장비임대 수입에 대한 금액을 표시하였습니다.② 산출방법 선박운송에 따른 해운업수익의 금액을 표시하였습니다. ▶ 평균가동시간 구분 연간가동일 선박척수 평균가동일/척당 평균가동시간/척당 선박 14 척 2) 생산실적 및 가동률 ▶ 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제27기 제26기 제25기 해운부문 해상운임 광양(본사) 소 계 기타 임대사업대리점등 광양(본사) 소 계 합 계 ※ 당사는
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주 사업이 해운업이므로 선박운송에 따른 해운업수익의 금액을 표시하였습니다.▶ 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 본사(광양) 아. 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가 광양 토지 본사 자가 광양 건물 본사 자가 광양 선박 본사 자가 광양 카세트컨테이너 본사 자가 광양 차량운반구 본사 자가 광양 기구비품 본사 자가 광양 중량물운송장비 본사 자가 광양 본사 자가 광양 건설중인자산 합 계 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위 : 백만원) 사업부문 투자대상 자산 투자효과 예상투자액 기투자액 향후투자액 비 고 해 운부 문 선박 장비 소 계 합 계 자. 매출에 관한 사항1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 제26기 제25기 해운부문 용역 해상운송 수출 내수 합계 기타 용역 장비임대대리점 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 2) 판매경로 및 판매방법 등▶ 판매경로국내 : 광양/포항 -> 국내 전항구수출 - 근해지역 : 광양/포항 ->중국/일본 - 원양지역 : 미국/캐나다▶ 판매방법 및 조건 - 판매방법 : 포스코와 해송계약을 체결하여 선박을 이용, 포스코의 철제품 및 포스코 원료수입 화물을 운송하고 있습니다. - 판매조건 : 현금 및 구매카드로 결재되는 것이 일반적인 관행입니다. 3) 판매전략- 정성적인 측면 주 영업 대상인 포스코를 상대로 더욱 더 밀접한 관계를 유지하고, 포스코 철제품을 운송하면서 운송품질 강화 및 납기내 인도등 철저한 써비스를 강화하여 화주로 부터 신뢰를 쌓아 물량확보에 주력할 것입니다.- 정량적인 측면 원가절감을 통해 경쟁력있는 운임율을 제공함으로써 당사는 물량확보, 포스코는 수익을 창출케 함으로써 상호 WIN-WIN하는 전략을 펴고 있습니다. 4) 주요 매출처 당사의 주 매출처는 포스코이며, 당사의 선박 및 장비를 임대해 주고 있는 (주)동방,(주)한진, (주)일신해운 등이 있습니다.차. 수주상황 당사의 주요 거래처는 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '자. 매출에 관한 사항' 중 '4) 주요 매출처'를 참고하시기 바라며 수주상황에 대한 세부내역은 매출 및 영업활동과 밀접한 관계가 있어 기재를 생략합니다. 카. 시장위험과 위험관리 ※ 해당 내용은 제 50기 연결감사보고서 주석 42, 42-1, 42-2, 42-3, 43, 7-2의 내용입니다. 연결실체의 주요 금융부채는 장,단기부채 및 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 고정투자로 인하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금등 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발행할수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성 위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차와 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 금융부채를 보유하고 있으며, 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 순효과 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동등으로 인하여 USD 및 JPY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 또한 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있으며 환위험에 노출되어 있으나, 재무 건전성 및 안정성을 확보하기 위하여
동방 — [기재정정]사업보고서 (2014.12)

'외환리스크 관리 규정'을 제정하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 계정과목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 단기차입금 USD USD 장기차입금 USD USD 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 환평가손익 파생상품손익 순효과 ③ 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품중 공정가치로 인식된 금융자산은 매도가능금융자산이며 동자산은 활성시장의 공정가격으로 측정되어 있습니다. 이에 따라 연결실체의 매도가능지분상품은 시장가격변동위험에 노출되어 있습니다. 2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 장ㆍ단기대여금 미수금 합 계 3) 유동성위험 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 차입금 사채 금융리스 합 계 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 4) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 5) 파생상품거래 현황 연결실체는 외화차입금의 원리금을 원화로 스왑하는 거래 및 변동금리를 고정금리로스왑하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계약처 수취통화(USD) 수취금리 지급통화(계약금액) 지급금리 만기일 당기말평가액 통화스왑 산업은행 3ML+1.47% 한편, 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 정산 평가이익(손실) 유동성대체 당기말 파생상품자산
동방 — [기재정정]사업보고서 (2013.12)

II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 현금배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 (I-II) 상기 이익잉여금처분계산서는 주석 36에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성효과가반영되어 있으며, 2016년 3월 25일 과 2015년 3월 20일에 확정된 이익잉여금처분계산서와 상이합니다. 25. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 임차료 감가상각비 차량유지비 영선비 보험료 접대비 광고선전비 소모품비 도서인쇄비 회의비 교육훈련비 지급수수료 배상금 대손상각비 무형자산상각비 잡비 합 계 26. 비용의 성격별 분류 26.1 당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 용선료 및 하역장비임차료 등 기타 합 계 26.2 당기 및 전기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 27. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합 계 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 매도가능금융자산처분손실 매도가능금융자산손상차손 합 계 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타의대손상각비 유형자산처분손실 투자부동산처분손실 기부금 잡손실 합 계 29. 법인세 29.1 당사는 과세표준 2억원까지는 11%, 2억원부터 200억원까지는 22%, 200억원 초과분에 대해서는 24.2%의 법인세율(주민세 포함)을 적용받고 있습니다.29.2 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: 법인세부담액 전기법인세 조정액 이연법인세: 일시적차이의 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세수익 29.3 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 매도가능금융자산의 미실현평가손익 합 계 29.4 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용(수익)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 법정적용세율(당기: 22.04%, 전기: 20.82%)에 따른 법인세 전기 법인세조정액 비공제비용 비과세수익 이연법인세자산 미인식 효과 기타차이(세율효과 등) 법인세수익 유효세율(주1) (주1) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 29.5 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이: 미수수익 압축기장충당금 사외적립자산 파생상품 외화환산이익 관계기업투자 대손충당금 외화환산손실 확정급여채무 매도가능금융자산 종속기업투자 감가상각비 무형자산상각비 미확정비용 기타 소 계 미인식 이연법인세자산 합 계 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이: 미수수익 압축기장충당금 사외적립자산 파생상품 외화환산이익 관계기업투자 대손충당금 외화환산손실 확정급여채무 매도가능금융자산 종속기업투자 감가상각비 무형자산상각비 미확정비용 기타 소 계 미인식 이연법인세자산 합 계 29.6 당기 및 전기 중 투자자산 등과 관련하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유보잔액 법인세효과 유보잔액 법인세효과 관계기업투자 기타 합 계 30. 주당손익 30.1 기본주당이익은 보통주
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소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 30.2 기본주당이익 (단위: 원/주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 차감: 우선주 배당금(주1) 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주2) 기본주당이익(손실) (주1) 우선주 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 우선주식수 액면가 발행가액 발행총액 우선주 배당수익율 상환전환4우선주 상환전환5,6우선주 (단위: 원/주) 구 분 기산일 종료일 적수 우선주배당금 상환전환4우선주 상환전환5,6우선주 합 계 (단위: 원) 구 분 우선주식수 액면가 발행가액 발행총액 우선주 배당수익율 상환전환4우선주 (단위: 원/주) 구 분 기산일 종료일 적수 우선주배당금 상환전환4우선주 (주2) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식 계산일수 적수 전기이월 자기주식 합계 대상일수 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식 계산일수 적수 전기이월 자기주식 합계 대상일수 가중평균유통보통주식수 30.3 희석주당이익당기말 현재 미전환된 상환전환우선주가 주식으로 전환될 경우 2,637,361주의 보통주식이 발행됩니다. 잠재적 보통주가 당기 중에 발행된 경우 발행일에 보통주로 전환되었다고 가정할 때 당기의 가중평균보통주식수는 23,911,805주(전기: 23,997,186주)입니다. 이 경우 잠재적보통주의 희석효과가 없어 희석주당이익은 계산하지 아니하였습니다. 31. 특수관계자거래 31.1 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 종속기업 ㈜동방생활산업 ㈜동방생활산업 심양동방방직유한공사 심양동방방직유한공사 ㈜동방물류센터 ㈜동방물류센터 ㈜동방광양물류센터 ㈜동방광양물류센터 대련동방현대물류유한공사 대련동방현대물류유한공사 동방로지스틱스비나 동방로지스틱스비나 동방컨테이너터미널㈜ 동방컨테이너터미널㈜ 디엔씨테크㈜ (주1) 광양선박㈜ 광양선박㈜ 포항영일만항운영㈜ 포항영일만항운영㈜ 대산항만운영㈜ 대산항만운영㈜ 일조국제훼리㈜ 일조국제훼리㈜ (주2) 염포부두운영㈜ 염포부두운영㈜ (주2) 관계기업 유엔씨티㈜(구. 울산동방아이포트) 유엔씨티㈜(구. 울산동방아이포트) 평택항카훼리화물터미널㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ (주3) 마산항5부두운영㈜ 마산항5부두운영㈜ (주3) 인천항2부두운영㈜ 인천항2부두운영㈜ (주3) 포항항7부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ (주3) 울산항6,7부두운영㈜ 울산항6,7부두운영㈜ (주3) 군산항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ (주3) (주3) 기타의 특수관계자 동방시스템㈜ 동방시스템㈜ (주1) 디엔씨테크㈜는 전기말 현재 청산 절차를 진행 중이었으며, 당기 중 청산 절차를 완료하였습니다. (주2) 동 회사는 지분율이 50% 초과인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (주3) 동 회사는 지분율이 20% 이상인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 31.2 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 31.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 매입 매출 매입 매출 등 유형자산처분 지급수수료등 금융리스자산취득 매출 등 유형자산처분 지급수수료등 종속기업 ㈜동방생활산업 ㈜동방물류센터 디앤씨테크㈜ ㈜동방광양물류센터 동방로지스틱스비나 동방컨테이너터미널㈜ 광양선박㈜ 포항영일만항운영㈜ 대산항만운영㈜ 일조국제훼리㈜ 소 계 관계기업 유엔씨티㈜ (구. 울산동방아이포트) 평택항카훼리화물터미널㈜ 마산항5부두운영㈜ 인천항2부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 울산항6,7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜
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소 계 기타의 특수관계자 동방시스템㈜ 합 계 31.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 미수금 대여금 매입채무 등 금융리스부채 미지급금 종속기업 ㈜동방생활산업 ㈜동방물류센터 ㈜동방광양물류센터 대련동방현대물류유한공사 동방로지스틱스비나 동방컨테이너터미널㈜ 광양선박㈜ 포항영일만항운영㈜ 대산항만운영㈜ 일조국제훼리㈜ 소 계 관계기업 유엔씨티㈜ (구. 울산동방아이포트) 평택항카훼리화물터미널㈜ 마산항5부두운영㈜ 인천항2부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 울산항6,7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ 소 계 기타의 특수관계자 동방시스템㈜ 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 미수금 대여금 매입채무 등 종속기업 ㈜동방생활산업 ㈜동방물류센터 디앤씨테크㈜ ㈜동방광양물류센터 대련동방현대물류유한공사 동방로지스틱스비나 동방컨테이너터미널㈜ 광양선박㈜ 포항영일만항운영㈜ 대산항만운영㈜ 일조국제훼리㈜ 소 계 관계기업 유엔씨티㈜(구. 울산동방아이포트) 평택항카훼리화물터미널㈜ 마산항5부두운영㈜ 인천항2부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 울산항6,7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ 소 계 기타의 특수관계자 동방시스템㈜ 합 계 31.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여(차입) 거래 현금출자 금융손익 대여(차입) 회수(상환) 주식 매입 이자수익 종속기업 ㈜동방생활산업 심양동방방직유한공사 ㈜동방광양물류센터 대련동방현대물류유한공사 동방로지스틱스비나 대산항만운영㈜ 소 계 관계기업 유엔씨티㈜ (구. 울산동방아이포트) 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여(차입) 거래 현금출자 금융손익 대여(차입) 회수(상환) 주식 매입 이자수익 종속기업 ㈜동방생활산업 ㈜동방광양물류센터 동방로지스틱스비나 합 계 31.6 당사는 당기 중 청산이 완료된 디앤씨테크㈜로부터 잔여재산가액 중 1,141,029천원을 분배받았습니다.31.7 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 종속기업 광양선박㈜ 대신증권 ㈜동방광양물류센터 KEB 하나은행 농협 ㈜동방생활산업 남양저축은행 신한캐피탈 푸른상호저축은행 IBK캐피탈 IBK캐피탈 심양동방방직유한공사 신한은행 심양분소 합 계 31.8 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 ㈜동방생활산업 토지, 건물 및 기계장치 유산스 당좌차월 31.9 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 없습니다. 31.10 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) 특수관계자 관련채무 관련채무 장부금액 보증금액 보증 제공처 대주주 및기타특수관계자 차입금 신한은행외 사채 대구은행 외화지급보증 신한은행 합 계 31.11 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항(1) 당사는 관계기업인 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 당기 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등이 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 대여의 형식으로 이루어지며 만약, 유엔씨티㈜가 상환하지 못할 경우 상환우선주를 발행하여 당사가 인수하며, 주식인수대금을 대여금과 상계하는 약정이 존재합니다. (2) 당사는 당기 중 유엔씨티㈜와 울산 부두의 광석부두 2개 선석 및 배후부지를 2015년 1월 1일부터 2059년 6월 30일까지 사용할 수 있는 권리에 대한 장기 임대차계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따르면 동 기간의 총임차료의 현재가치 해당하는 33,000백만원을 2015년부터 2018년까지 5회에 걸쳐 분납하기로 하였으며, 당기 중 8,286백만원을 지급하였습니다.(3) 당사는 당기 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로
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하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 입니다. 32. 우발사항 및 약정사항 32.1 제공한 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 ㈜진우 IBK캐피탈 2016년 4월 30일 32.2 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구분 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험㈜ 계약이행 지급보증 외 현대중공업 외 신한은행 화물운송계약 선수금 보증 삼성중공업 32.3 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 제공목적 토지 및 건물 신한은행외 차입금담보 선박 한국산업은행외 차입금담보 하역기구 등 한국산업은행외 차입금담보 현금및현금성자산 신한금융투자외 영업목적담보 정기예금(단, 장기금융상품) 외 한국사료협회외 영업목적담보외 항만시설관리권 대구은행 차입금담보 포스코 주식 평택동방아이포트㈜ 영업목적담보 쌍용차 주식 평택동방아이포트㈜ 영업목적담보 유엔씨티㈜ 주식 국민은행 타인을위한담보 광양선박㈜ 주식 IBK캐피탈 타인을위한담보 KEB 하나은행 차입금담보 평택동방아이포트㈜ 한국산업은행 타인을위한담보 합 계 32.4 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 당사가 견질제공한 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매수 금액 제공처 제공 목적 당좌수표 3매 백지 평택동방아이포트(주)외 계약이행 7매 두산중공업외 계약이행 32.5 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건> (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송 내용 알펙 대구지방법원 화물파손 손해배상청구 이정훈 광주지방법원 산재사고에 대한 손해배상 사건> (단위: 천원) 피고 계류법원 소송금액 소송 내용 산은캐피탈/오성레저 서울남부지방법원 사해행위 취소 당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 32.6 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구분 약정금액 금융기관명 일반자금대출 신한은행외 당좌대출 신한은행외 팩토링 신한은행외 시설자금대출 KEB 하나은행 한도대출 신한은행 구매자금대출 신한은행 회전대출 KEB 하나은행 마이너스대출 농협은행 수입유산스 농협은행 합 계 32.7 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 영업담보목적 단기금융상품 영업담보목적 장기금융상품 당좌개설보증금 등 합 계 32.8 자산유동화대출(ABL)(1) 자산유동화대출(ABL1)의 실행당사는 2012년 12월 14일에 하나은행과 체결된 금전채권신탁 계약 및 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 2012년 12월 20일부터 2016년 12월 20일 까지 발생하게 될 주식회사 포스코 운임채권을 하나은행(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 권면액 600억원의 제1종수익권과 무액면의 제2종수익권을 발행하였습니다. 디비케이유한회사는 금전채권신탁의 제1종수익권을 유동화자산으로 하여 유동화대출을 시행하고, 유동화자산의 관리, 처분, 운영으로부터의 수익으로 동 유동화대출의 원리금을상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 당기말 현재 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 150억원입니다.(2) 자산유동화대출(ABL2)의 실행 당사는 2014년 11월 13일에 하나은행과 체결된 금전채권신탁계약과 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 2014년 11월 14일부터 2016년 12월 15일 까지 발생하는 기존 제2종수익권을 하나은행(이하 '수탁자')에게 신탁하고,
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수탁자는 권면액 325억원의 제1종 수익권과 무액면의 제2종 수익권을 발행하였습니다. 당사는 금전채권신탁의 제1종수익권을 유동화자산으로 하여 유동화대출을 시행하고, 유동화자산의 관리, 처분, 운영으로부터의 수익으로 동 유동화대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 당기말 현재 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 120억원입니다.32.9 우발사항당사는 평택동방아이포트㈜로부터 피소된 관리운영위탁계약에 대한 계약관계존재확인의 소에서 2013년과 2014년 중 각각 1심 및 2심에서 패소하였으며, 2015년 2월 26일 상고 기각으로 최종 패소하였습니다. 이에 당사는 평택동방아이포트㈜의 운영자의 지위를 계속 유지하게 되었 으며, 관리운영위탁계약 상 2013년및 2014년에 대해 지급해야 할 운영자보장수입 등 금액을 소급하여 기타충당부채로 계상하였습니다. (주석 18번 참조) 한편, 당기말 현재 당사는 평택동방아이포트㈜, 대주단 및 주주사들과 구제금융에 관하여 협의 중에 있으며, 2016년 3월 25일 주주총회를 통하여 최종 결정되었습니다. 주주총회 안건으로 상정된 구제금융 추진에 관한 합의서에는 비상운영계획단계에서 발생한 운영자보장사용료수입 등에 관하여 당사자 상호간에 없는 것으로 본다고 되어 있습니다. 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. 33.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다 33.1.1 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 33.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. (단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성 외화자산 USD 화폐성 외화부채 USD 합 계 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 33.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이
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변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 매도가능금융자산 33.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다 33.2.1 금융자산 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 기타비유동채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.33.2.2 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.33.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의 비율은 91% 입니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 사채 매입채무 미지급금 예수보증금 미지급비용 금융리스부채 임대보증금 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 사채 매입채무 미지급금 예수보증금 미지급비용 금융리스부채 임대보증금 합 계 33.3 자본위험관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 34. 공정가치 34.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 시장성 있는
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지분증권 당기손익인식금융자산 기타비유동금융자산 공정가치로 공시되는 자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 기타비유동채권 소 계 매도가능금융자산 비상장지분증권 채무증권 출자금 소 계 금융자산 합계 금융부채 공정가치로 공시되는 부채 상각후원가로 측정하는 부채 매입채무및기타채권 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 기타유동금융부채 유동금융리스부채 장기차입금 사채 기타비유동채무 기타비유동금융부채 비유동금융리스부채 금융부채 합계 34.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 기타비유동금융자산 소 계 공정가치로 공시되는 자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 기타비유동채권 매도가능금융자산 소 계 합 계 금융부채 공정가치로 공시되는 부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 기타유동금융부채 유동금융리스부채 장기차입금 사채 기타비유동채무 기타비유동금융부채 비유동금융리스부채 합 계 34.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은유의적인 투입변수 당기말투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의변동 증가 감소 ㈜양산아이씨디 비상장보통주 현금흐름할인모형 영구성장률 가중평균자본비용 평택동방아이포트㈜ 비상장보통주 배당할인모형 자기자본비용 청산가치 유엔씨티㈜ (구. 울산동방아이포트) 비상장보통주 배당할인모형 자기자본비용 하역료단가 상승률 35. 현금흐름표 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 유형자산의 취득 유형자산의 처분 금융리스자산의 취득 관계기업투자의 취득 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 36. 재무제표 재작성 당사는 평택동방아이포트㈜에 지급해야할 운영자보장수입 등을 충당부채에 관한 회계처리 오류를 수정하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 (단위: 천원) 과 목 수정전 수정후 차이 유동자산 비유동자산 총자산 유동부채 비유동부채 총부채 자본 부채와자본 총계 (2) 포괄손익계산서 : 2015년 포괄손익계산서는 수정사항이 없습니다. (3) 자본변동표 (단위: 천원) 과 목 수정전 수정후 차이 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 총계 (4) 현금흐름표 : 2015년 현금흐름표는 수정사항이 없습니다. (5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한, 평택동방아이포트㈜와 관련 충당부채 내역은 주석 18 및 주석 32에 기재하였습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는
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주식회사 동방의 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 동방 대표이사 귀중 우리는 첨부된 주식회사 동방의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계 및 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 동방의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도운영실태 평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 서 진 석 2016년 3월 17일 내 부회계관리자의 운영실태 평가보고서 내부회계관리제도 운영실태평가보고서_동방_2015년.jpg 내부회계관리제도 운영실태평가보고서_동방_2015년 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 동방 감사대상 사업연도 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
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주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2015년 9월 14일~ 2015년 9월 18일 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획 2016년 2월 18일 ~ 2016년 3월 6일 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 연결감사 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 2021년 7월 16일 일 명 명 재감사 실증절차수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2015년 12월 29일 일 실사(입회)장소 창원지사 실사(입회)대상 저장품 등 재고자산 실사 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2015년 12월 30일 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금시재액, 어음 및 수표, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2015년 5월 13일, 2015년 8월 13일, 2015년 11월 13일,2016년 3월 6일, 2021년 8월 23일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2015년 05월 13일 감사인, 감사 서면보고 독립성 보고 2015년 08월 13일 감사인, 감사 서면보고 연간감사계획 보고 2015년 11월 12일 감사인, 감사 서면보고 기말감사계획 보고 2016년 03월 06일 감사인, 감사 서면보고 감사 결과 보고 2021년 08월 23일 감사인, 감사 서면보고 재감사 독립성 보고 재감사 수행 결과 보고 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 증권의 주요 권리내용을 참조해 주시기 바랍니다.신탁회사는 "본 사채(제122-1회)"에 대한 물상담보로서 상기 기재된 부동산에 대한 신탁원본 및 신탁수익의 수익권에 사채권자를 위하여 근질권을 설정하기로 하며, 신탁회사는 총 사채권자를 위하여 이를 인수합니다. 사항> 신탁원본 및 신탁수익에 대한 수익자 수익권의 근질권자 구분 제122-1회 및 제122-2회 담보부사채 근질권자(법인명) (주)국민은행 법인등록번호 주소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동) 채권최고액 금 사백팔십억원정(￦ 48,0000,000,000)(122-1회(공모) 384억원, 122-2회(사모) 96억원) 순위 동순위 신탁의 원본은 신탁부동산, 신탁부동산의 대위재산, 신탁 부동산의 매각대금 및 처분 절차와 관련하여 발생된 위약금 등 신탁재산에 속하는 금전의 운용에 의하여 발생한 이익, 기타 이에 준하는 것으로 합니다.담보부사채신탁법에 따라 본건 담보물건에 설정된 신탁원본 및 신탁수익의 수익권은 총사채권자(제122-1회(공모) 및 122-2회(사모) 사채권자를 포함)를 위하여 신탁회사인 (주)국민은행을 근질권자로 하여 근질권 설정되었고, 신탁회사는 총사채권자를 위하여 위 근질권을 보존하고 실행하며, 사채권자는 채권액에 따라 평등하게 위 물상담보의 이익을 받게 됩니다.본건의 담보가치는 본 사채의 지급보증인인 한국자산관리공사가 보유한 본건 신탁부동산의 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 수익한도금액 384억원과 잔여담보가치 약 222억원의 합계인 약 606억원이며, 이에 따라 금번 발행하는 제122-1회(320억원), 제122-2회(80억원) 사채 총액 400억원 대비 약 151%의 담보 여유분을 갖추고 있다고 판단됩니다.우선수익자가 갖는 수익권의 수익 범위는 위탁자인 (주)이랜드리테일와 한국자산관리공사가 "본 사채(제122-1회)"와 관련하여 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 가지는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권에 한합니다.당사가 금번 발행하는 "본 사채(제122-1회)" 및 제122-2회 사채는 각각 공모 및 사모 방식으로 발행되며, 발행 방식(전매제한여부 포함), 금리를 제외한 발행조건 및 담보순위는 동일하며, "본 사채(제122-1회)"와 제122-2회 사채권자는 채권액에 따라 평등하게 담보물의 이익을 갖습니다. 다만, 지급보증인은 "본 사채(제122-1회) 사채권자에 대해서만 지급보증채무를 부담합니다. (주2) 선순위 권리 현황1. 상가건물임대차보호법에 의거 선순위로 보호 받는 임차보증금 : 329,000,000원2. 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익자 우선수익순위 1순위(우선수익권) 법 인 명 한국자산관리공사 법인등록번호 주 소 부산광역시 남구 문현금융로 40( 문현동, 부산국제금융센터) 수익한도금액 피담보채권 "본 사채(제122-1회)"와 관련하여, 위탁자와 한국자산관리공사가 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 가지는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 가. 일반적인 사항 [회 차 : ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 담보부사채 구 분 무기명식 이권부 담보부사채 전자등록 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 주2) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 주2) 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채(제122-1회)"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 지급한다. 이자지급기일이 은행휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지
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아니한다. 이자지급기일(이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 발행회사가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채(제122-1회)"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 이자지급 기한 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 04월 27일, 2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일, 2023년 07월 27일. 신용평가 등급 평가회사명 NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) 평가일자 2021년 07월 16일 / 2021년 07월 16일 평가결과등급 주관회사의분석 주관회사명 KB증권(주) 분석일자 2021년 07월 19일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2023년 07월 27일에 일시 상환한다. "본 사채"가 상환기한 이내에 상환되지 않을 경우, "지급보증인"과 "발행회사"간의 신용공여 약정에 따른 지급보증인의 보증채무이행에 따라 "본 사채"가 상환되며, 이 경우 "본 사채"의 인수계약서 제3조 제12항(지급 보증 관련 사항) 및 제13항(신탁회사의 변제수령권한)에서 규정하는 절차에 따른다. 다만, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 상 환 기 한 2023년 07월 27일 납 입 기 일 2021년 07월 27일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 태평로기업영업지원팀 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ "본 사채"는 무보증사채(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조 제8항 각호의 금융기관 등이 보증하지 아니함)이나, 한국자산관리공사가 "본 사채(제122-1회)"의 원리금 지급을 보증하고 있음. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ "본 사채(제122-1회)"의 상장신청예정일은 2021년 07월 22일이며, 상장예정일은 2021년 07월 27일 주1) 당사가 금번 발행하는 "본사채(제122-1회)" 및 제122-2회 사채는 각각 공모 및 사모 방식으로 발행되며, 발행 방식(전매제한여부 포함), 금리를 제외한 발행조건 및 담보순위는 동일하며, "본사채(제122-1회)"와 제122-2회 사모 담보부사채의 채권자는 채권액에 따라 평등하게 담보물의 이익을 갖습니다. 다만, 지급보증인은 "본사채(제122-1회)"의 사채권자에 대해서만 지급보증채무를 부담합니다. 주2) 사채의 이율 : "본사채(제122-1회)"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사
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4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 2년 만기 AAA등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.18%p.를 가산한 이자율로 합니다. ※ 제122-2회(사모)에 관한 사항 122-2회(사모) 담보부사채는 본 사채(122-1회 공모 담보부사채)와 동일 담보를 활용하여 같은 날 발행되는 채권으로 사모사채로 진행되는 건이나, 투자자들의 이해를 돕기 위해 참고용으로 추가 기재하였습니다. 회차 : (단위 : 원, 주) 항 목 내 용 사 채 종 목 담보부사채 구 분 무기명식 이권부 담보부사채 권 면 총 액 담보 제공 담보의 종류 담보의 목적물에 대한 신탁원본 및 신탁수익의 수익권 담보금액 22,160,581,370(담보금액 중 우선수익권 384억원을 제외한 금액) 자금의사용목적 채무상환자금 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 본 사채(제122-2회) 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기한 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 04월 27일, 2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일, 2023년 07월 27일. 상환방법및 기한 상 환 방 법 본 사채(제122-2회)의 원금은 2023년 07월 27일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 미지급된 사채의 원금 또는 이자금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 사채이자율에 연 3.0%를 가산한 연체이자율을 적용하여 일할 계산한다. 상 환 기 한 2023년 07월 27일 납 입 기 일 2021년 07월 27일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 (주)우리은행 태평로기업영업지원팀 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 나. “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”이 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우 다. "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 라. "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 법령, 국가나 지방자치단체의 명령, 조치 등으로 인한 일시적인 휴업, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) 마. “발행회사”에게 어음교환소의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 바. "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급의무를 해태하는 경우 사. "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래가 정지된 때 아. "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때 자. "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 차. “발행회사”의 재산의 전부 또는