chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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있습니다. 4) 카카오 그룹사로서의 시너지 창출 역량 당사는 다양한 사업분야에서 최고의 플랫폼을 보유하고 있는 카카오 그룹의 일원으로서 각 그룹사와 시너지 창출이 가능한 전략적 관계를 유지하고 있으며, 카카오 그룹 각 사업분야의 선두 모바일 플랫폼에서 카카오페이를 통한 결제 서비스를 제공함으로써 카카오 플랫폼 이용자에게는 결제 편의를, 당사 회원에게는 다양한 서비스 경험을 제공하고 있습니다.카카오 그룹은 메신저, 게임, 음악, 커머스, 모빌리티, 웹툰 등 다양한 분야에서 사업 분야를 선도하고 있으며, 특히 당사의 모회사인 ㈜카카오에서 운영중인 카카오톡은 MAU가 약 4,600 만 명이 넘는 명실상부 국내 대표 모바일 메신저 입니다. 그룹사와의 전략적 협력은 당사가 신규 이용자를 유인하고, 이용자의 활동과 소비의 범주를 새로운 서비스로 확대하는 중요한 기회로 작용합니다. 카카오 그룹 내의 전략적 협업을 통해 창출되는 시너지는 각 사 모두에게 상호 이득이 됩니다. 전략적 협업을 통해 카카오페이는 이용자에게 더 많은 분야에서 편리한 금융 서비스를 제공할 수 있게 되며, 상대 회사는 기존 이용자에게 더욱 편리한 결제 수단을 제공할 수 있게 됩니다. 카카오 그룹사의 사업분야별 플랫폼 카카오 생태계 4.jpg 카카오 그룹사의 사업분야별 플랫폼 출처: 회사 자료 카카오 그룹사 내 카카오페이의 전자결제 서비스 그림8.jpg 카카오페이지 내 결제서비스 카카오커머스 내 결제서비스 출처: 회사 자료 카카오페이 플랫폼을 통해 이러한 선도적인 서비스에 대한 결제를 용이하게 함으로써 이용자에게 다양한 플랫폼을 사용할 기회를 제공하는 것이 당사가 경쟁사에 비해 확보한 주요 경쟁요소 입니다. 당사는 그룹 계열사간의 전략적 사업 협력의 기회를 가지고 있다는 측면에서 신규 이용자를 모집하고, 거래액 규모를 확대하는데 경쟁사 대비 우위에 있다고 자부합니다. 또한, 카카오 그룹은 국내 모바일 시장에서 가장 높은 수준의 이용자 참여도/충성도를 확보하고 있으며, 당사는 그 일원으로서 이용자 데이터 확보 측면에서 차별화된 역량을 보유하고 있습니다. 당사는 일상생활과 밀접한 다양한 플랫폼에 결제 및 지불을 대행하는 서비스를 제공함으로써 각 플랫폼 이용자의 금융데이터를 확보 할 수 있을 뿐만 아니라, 컨텐츠, 커머스, 모빌리티 산업 등에서 각 계열사가 축적한 방대한 양의 비금융 데이터 또한 적절한 방법으로 취득하여 활용할 수 있습니다. ) 신규사업 등의 내용 및 전망 (가) 디지털 손해보험사 설립 당사는 2021년 6월에 금융당국으로부터 디지털 손해보험사 설립을 위한 예비인가를 획득하여 2021년 중 ICT와 보험이 결합된 국내 최초 핀테크 주도 디지털 손해보험사를 설립할 예정입니다. 당사는 일상 속 위험으로부터 이용자를 보호하는 인슈어테크 기반 새로운 혁신을 만들어가며 보험에 대한 인식 개선 및 보험 사각지대 해소에 앞장설 예정입니다. 또한, 법인보험대리점(GA)인 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜) 와 함께 혁신적인 보험 상품을 선보여 온 것에서 한 단계 더 나아가 디지털 손해보험사 설립을 통해 합리적이고 차별화된 보험 밸류체인(Value Chain)을 구축해 나갈 계획입니다. 당사는 보험 판매 플랫폼 제공 역할 뿐만 아니라 이용자 니즈에 신속 대응할 수 있는 보험 상품 생산자로서의 역할을 수행하고, 디지털 손해보험사 설립으로 빠르게 변화하는 생활 환경 속에 다양한 혁신을 추진하며 카카오 계열사의 여러 서비스들과 연계된 상품을 개발하여 시너지를 창출해 나갈 예정입니다. 디지털 손해보험사의 초기 주력상품은 카카오페이의 생활금융 데이터와 카카오 계열사의 에코 시스템에 연계된 생활밀착형 소액단기 보험이 될 것이며, 단계적으로 개인맞춤형 건강보험 및 카카오T 등과 연계한 신규 모빌리티 영역으로의 신규시장 확대를 추진할 계획입니다. 최근 핀테크 기술의 발전과 함께 금융 소외계층의 금융 서비스 접근성 및 이용을 높여 취약 가구 및 기업에 대한 기회를 제공하는 포용적 금융(Financial Inclusion)의 중요성이 높아지고 있습니다. 포용 금융 정책의
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대표적인 예로 중금리 대출이 있으며 '대안 데이터(Alternative Data)를 활용한 대안신용평가' 를 통해 금융 소비자들에게는 합리적인 금리를 제공하는 한편 금융기관에는 새로운 수익 창출의 기회가 발생하고 있습니다. 대안신용평가는 통신 이용 정보, 온라인 커머스 정보, 핀테크 서비스 이용정보(결제, 송금)등 기존 금융기관에서 신용평가에 활용하지 않았던 비금융정보를 활용하여 금융이력부족자(Thin Filer)들의 신용을 평가하여 폭넓은 금융서비스를 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 대안신용평가의 일환으로 K-CSS를 개발 중입니다. 카카오페이 평점(Kakaopay Score)은 결제, 송금 등과 같은 카카오페이 서비스와 이용자 행동 데이터 기반으로 전통적인 스코어 카드 모델을 구성하고 여기에 머신러닝 기술을 결합하여 다면적 평가를 진행합니다. K-CSS는 신용평가사가 제공하는 신용 평점의 신뢰성과 대안 데이터가 가지는 변별력이라는 두 장점을 결합하기 위해, 카카오페이 평점과 CB사의 신용평점간의 Matrix를 구성하여 최종 등급을 생성하는 방식으로 구현됩니다. 이를 통해 기존 신용평가 시스템 하에서 중하위 등급으로 분류되던 Thin-filer 이용자의 경우 좀 더 합리적인 금융 서비스 이용이 가능할 것으로 예상됩니다. 대안신용평가모형은 카카오페이의 후불결제 서비스에 우선 적용하여, Thin-filer들의 금융접근성을 높이고 이후 긍정적인 금융 이력을 쌓아 금융혜택을 받게 되는 선순환 구조를 만들어갈 것으로 기대됩니다. 카카오페이는 2021년 3월부터 카카오뱅크와 각 사의 신용평가모형 고도화를 위한 상호 협력을 추진 중이며, 카카오페이가 금융이력 부족 이용자를 위해 준비하고 있는 대안신용평가모형에 카카오뱅크의 데이터를 결합하여 더욱 정교한 평가모형을 완성해 가고 있습니다. 또한 다른 금융사들과도 데이터 상호 교환 등 협력을 추진해 더욱 혁신적이고 고도화된 서비스를 제공할 계획입니다. (다) 비즈니스 앱 고도화를 통한 소상공인 가맹점의 효율적 운영 지원 당사는 2020년 7월 가맹점의 효율적인 운영과 비즈니스 성장을 지원하기 위해 '카카오페이 비즈니스' 앱을 출시한 바 있습니다. '카카오페이 비즈니스' 앱은 현재 소호결제 키트를 도입한 소상공인 가맹점을 대상으로 매출 관리, 결제 알림, 결제 취소, 매장 관리, 직원 관리 등의 기능을 제공하고 있습니다. '카카오페이 비즈니스' 앱을 이용하면 일간/주간/월간 별로 매출을 한 눈에 비교할 수 있는 분석 리포트가 함께 제공되어 효율적인 매출 관리가 가능합니다. 또한, 결제 완료 시에는 실시간 알림이 제공되며, 결제 취소도 앱에서 편리하고 빠르게 처리할 수 있어 이용자 응대 편의성이 증대됩니다. 당사는 향후 비즈니스 앱을 고도화하여 가맹점 종업원의 급여관리, 판매비용, 마케팅 비용 등 비용관리 기능과 기본적인 인보이싱 기능을 추가하는 등 경영관리 기능을 보강할 예정입니다. 또한, 소상공인의 비즈니스 활성화를 위하여 이용자 행동 분석 데이터를 기반으로 한 타겟 마케팅 툴을 제공하고 앱을 통한 로열티 프로그램을 제공할 계획입니다. 아울러, 카카오페이가 제공하는 금융서비스의 일환으로 소상공인의 니즈에 맞는 사업자금 대출과 사업자 보험 서비스 제공 등 비즈니스 전반에 필요한 서비스를 종합적으로 제공할 예정이며, 추후 온·오프라인 모든 결제 가맹점이 이용할 수 있도록 서비스를 확대할 계획입니다. 다. 공시대상 사업부문의 구분 표준산업분류코드 사업부문 K6619 기타 금융 지원 서비스업 2. 주요 서비스 등에 관한 사항 가. 주요 서비스등의 현황 [최근 3개 사업연도 매출액 주요 내역] (단위: 백만원) 구분 론칭일 2020년 (제4기) 2019년 (제3기) 2018년 (제2기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 결제서비스 금융서비스 투자(2018.11)대출/보험(2019.10) 기타서비스 송금(2016.04)전자문서(2017.06) Total 나. 주요 서비스 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 당사는 플랫폼 업체로서, 참여자들의 연결과 상호 작용을 통해 모두에게
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새로운 가치와 혜택을 제공해 줄 수 있는 생태계를 구축하는 역할을 수행합니다. 일반적으로 가맹점 및 금융사 등과 계약을 체결할 시, 시장 지위 및 규모에 따라 각기 다른 수수료율을 책정합니다. 따라서 당사가 제공하는 서비스는 단위 가격이 따로 존재하지 않으므로 기간별로 비교가 어렵습니다. 3. 매입에 관한 사항 당사는 결제 및 금융서비스 등을 제공하는 핀테크기업으로 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주가 되므로 생산활동과 관련한 원재료 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 4. 생산 및 생산 설비에 관한 사항 당사는 결제 및 금융서비스 등을 제공하는 핀테크기업으로 생산설비를 통한 생산이 아닌 주로 인적자원을 활용한 사업이 주가 됩니다. 당사는 서비스 운영에 필요한 서버 하드웨어, 네트워크 장비, 데이터베이스 시스템 등 유형자산과 이에 대한 유지보수, 이를 운용하기 위한 IDC 상면, 전력, 네트워크 접속, 보안관제, 시스템 운영, 정보보호, 장애처리 등의 업무를 수행하고 있으며, 이를 위해 가산동 LG CNS와 판교 SK C 사업부에 각각 1개의 IDC(Internet data center)센터를 임차하여 운영하고 있습니다. 해당 IDC센터는 전력 및 회선, 그리고 보안 목적으로 별도센터 형태로 운영되고 있으며, 설립 시 카카오로부터 이관을 하여 현재까지 계속 사용하고 있습니다. 가산동 IDC센터가 메인이며 판교 IDC센터는 유사 대비 목적으로 운영하고 있는 긴급복구센터입니다. 각 센터에는 서버, 네트워크장비, 보안장비 등을 갖추고 있습니다. 일반적으로 3년 주기로 계약을 갱신하고 있으며, 향후에도 2개의 센터를 유지하는 것으로 계획하고 있습니다. IDC센터는 외주인원을 통해 관리를 하고 있으며 당사의 기계장치 대부분은 IDC센터에 소재하고 있고, 비품의 대부분은 본사에 소재하고 있습니다. (1) 현황 (단위: 천원) 공장별 자산별 세부 증가 감소 상각 본사 및 IDC센터 기계장치 네트워크 서버 스토리지 비품 일반비품 전산비품 인테리어 (2) 최근 3사업년도 중 변동사항 당사는 2017년 설립 후 사업 성장에 따라 안정적인 서비스 제공을 위해 네트워크, 서버 등 기계장치와 전산비품을 취득하였으며, 주요 생산설비 증가는 이로 인해 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 세부 2020년 2019년 2018년 취득 처분 취득 처분 취득 처분 기계장치 네트워크 서버 스토리지 소계 비품 일반비품 전산비품 인테리어 소계 합계 (3) 설비의 신설 매입계획 등 IT 설비투자는 정보처리시스템 투자와 정보보호시스템 투자로 구분합니다. 정보처리시스템 투자는 금융 서비스 확대 및 이용자 증가에 따른 투자와 인프라 투자로 구성되며, 연도별로 사업규모 확대에 따라 지속 증가할 전망입니다. 정보보호시스템 투자는 안정적인 금융 서비스를 제공을 위한 보안 인프라 및 시스템 투자이며, 2022년부터는 보안 고도화를 위해 2021년 대비 투자 금액이 증가할 전망입니다. 향후 3년간 IT 설비투자 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2021년 2022년 2023년 비고 정보처리시스템 (서버,솔루션 등) 이용자 및 서비스 증가에 따른 점진적 증가 정보보호시스템 (서버,솔루션 등) 2022년 보안 투자 금액 증가 합계 5. 매출에 관한 사항 가. 매출업무 당사의 매출은 결제, 금융서비스 및 기타서비스 수익으로 구성되어 있습니다. 결제서비스는 이용자가 당사 플랫폼을 이용해 물품 또는 용역에 대한 대가를 결제시, 이를 가맹점에 정산하고 일정률의 수수료를 가맹점으로부터 수취하는 사업으로 가맹점 등과 계약체결, 플랫폼 서비스 제공, 수수료 정산 및 종료의 순으로 업무가 진행되고 있습니다. 당사는 카카오페이머니 또는 신용카드로 결제시 가맹점이 수취하는 물품 및 용역대금에 대하여 K-IFRS에 따라 수행의무 계약에 따른 통제가 이전되는 결제승인시점에 일정률의 수수료를 가맹점으로부터 받아 수익으로 인식하고 있습니다. 금융서비스 업무는 대출, 투자, 보험 서비스로 구분되어 있고, 당사 플랫폼을 통해
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해당 금융상품의 판매 중개시 일정률의 수수료를 수취하고 있습니다. 해당 업무는 금융기관과 계약체결, 플랫폼 서비스 제공, 상품 판매, 수수료 정산 및 종료의 순으로 진행되고 있으며, K-IFRS에 따라 각각의 수행의무 계약에 따른 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타 업무로는 송금, 전자문서 등이 있으며 플랫폼 서비스 제공, 수수료 정산 및 종료의 순으로 진행되고 있습니다. 해당 서비스로 인한 수익은 K-IFRS에 따라 각각의 수행의무 계약에 따른 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 나. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 2021년 1분기 (제5기) 2020년 (제4기) 2019년 (제3기) 2018년 (제2기) 결제서비스 결제 금융서비스 대출/투자/보험 기타서비스 송금/전자문서 등 합계 다. 판매 경로 당사는 플랫폼을 통한 중개활동을 주로 수행하므로 별도의 판매활동을 영위하지는 않습니다. 다만, 가맹점 확대 및 금융회사 제휴 등을 위한 영업조직을 갖추고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 6개의 사업부문 및 1개의 사업지원 조직을 설치하여 영업을 수행 중입니다. [영업조직 현황] 구분 역할 결제사업부문 - 국내외 온·오프라인 결제 가맹점 영업, 관리 및 신규 비즈니스 발굴, 확대 - 알리페이 프로세싱 비즈니스 관리- 가맹점용 앱서비스 기획, 개발, 운영 및 가맹점 신규 서비스 발굴, 제공- 생활결제 관련 청구서 전달, 납부 서비스 제공 및 신규 비즈니스 발굴, 확대 투자부문 - 대출형 크라우드펀딩/온라인 펀드 투자서비스 관련 제휴 및 개발, 운영 - 투자영역 발굴 및 제휴- 카카오페이 주식 서비스 설계 및 개발 - 안정적인 주식 매매 서비스 개발 및 운영- 자산관리/금융리포트 등을 통해 최적화된 금융상품으로 연결되는 서비스 개발 및 운영 보험부문 보험상품/서비스 제휴, 개발, 운영 및 신규 비즈니스 발굴, 확대 대출부문 신용조회/대출한도/대출비교 서비스 제휴 및 개발, 운영 채널부문 카카오페이머니 연결계좌/송금서비스 개발 및 운영 전자문서부문 전자문서 수발신 관리 서비스, 유통시스템 기획, 개발, 운영 및 신규 모델 개발 사업지원 은행, 카드사 등 금융권과 카카오페이 서비스 간 제휴 및 협의 담당 당사는 위 영업조직을 활용하여 직접 용역을 수행하여 가맹점과 계약을 체결하고 있습니다. 다만, 일부 중·소형 가맹점의 경우 제휴 PG사를 통해 영업대행을 진행합니다. 금융서비스의 경우 당사와 이용자간 직접 계약 관계에 의하여 서비스를 제공하거나 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜), ㈜카카오페이증권 등 자회사를 통한 고객과의 계약을 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 라. 판매 전략 (1) 결제서비스 (가) 내/외부 고객채널 확대대내적으로는 카카오 계열사와의 긴밀한 결제서비스 협업을 통해 이커머스, 모빌리티 및 엔터테인먼트 사업의 성장을 레버리지하며 사업을 확대시킬 예정입니다. 대외적으로는 배달의 민족, 야놀자 등 주요 외부 가맹점에서 차지하고 있는 현재의 선도적인 시장지위를 더욱 공고히 하는 한편, 향후 성장 가능성이 높은 신생 커머스 및 O2O 서비스 가맹점을 발굴하고 이들과의 동반 성장을 위한 협업을 통해 시장내 영향력을 지속적으로 확대하고자 합니다. 구분 제휴전략 커머스 - 선물하기, 쇼핑하기 등 주요 가맹점과의 수시 프로모션 진행 모빌리티 - 택시, 대리운전, 주차, 바이크 등 다양한 모빌리티 서비스에 카카오페이 결제 도입 멜론 - 멜론 결제 성공률 증대를 위한 순차결제 기능 도입 - 카카오페이 정기결제 기능 제공 및 이용자 확대를 위한 프로모션 진행 카카오벤처스 - 벤처, 스타트업종 진출시 카카오페이 결제 도입 협의 카카오 - 유무형 자산의 구독 서비스인 '구독ON'의 카카오페이 결제 도입 또한, 당사는 온라인뿐만 아니라 오프라인에서의 영향력을 확대하기 위해 가맹점 확대 및 신규시장 개척을 위한 지속적 노력을 진행 중입니다. E 의하면 2020년 기준 오프라인 결제시장은 776조원 으로 규모가 크고 , 많은 이용자들이 참여하는 시장이기에 카카오페이 이용자의 사용 경험 제고를
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위해, 그리고 당사의 지속적인 성장을 위해 반드시 획득하여야 하는 시장입니다. 현재 오프라인 가맹점은 약 250만개 로 추산되며 당사는 그 중 약 150만개 이상의 가맹점을 2~3년 내로 추가 확보해 카카오페이의 범용성을 강화하고, PC방, 의·제약, 주차장 등 특수업종을 발굴해 시장의 저변을 확대해 나갈 계획입니다.이러한 오프라인 결제 사업의 강화를 위해 당사는 전국 각지의 모든 도시를 동시 공략하는 것이 아닌 지역 집중 마케팅 전략을 실행하고 있습니다. 비교적 오프라인 결제의 신규 사용에 대한 거부감이 적을 것으로 판단 되는 젊은 층의 소비가 활발한 도시를 선정하고, 해당 지역의 가맹점 수 확대를 위한 적극적인 마케팅 및 지역화폐 연계 진행하고 있습니다. 이를 통해 해당 지역의 오프라인 결제 사용율을 높이고, 그 다음 타겟 지역을 공략하여 궁극적으로 전국적으로 오프라인 결제의 붐을 일으키고자 합니다. (나) 가맹점과의 강결합을 통한 지속적 점유율 확대 당사는 가맹점내 카카오페이 점유율의 확대를 위한 다양한 형태의 협업을 진행 중입니다. 즉시할인, 쿠폰 제공 등의 프로모션 진행 외에도, 가맹점과의 제휴 계약을 바탕으로 가맹점 내 카카오페이 결제수단의 노출을 확대함으로써 더 많은 이용자들을 카카오페이 결제로 유도하고 있는데, 높은 시인성과 편의성을 바탕으로 유저 Lock-in에도 기여하고 있습니다.당사는 이러한 형태의 제휴 가맹점을 지속적으로 확대 중이며, 이를 통해 가맹점은 카카오페이의 거대한 유저베이스 및 트래픽의 유입 효과를 얻을 수 있고, 당사 차원에서는 가맹점내 점유율 확대를 통한 입지 강화 및 거래액의 증대를 기대할 수 있습니다. (다) 마케팅 고도화 고객 혜택 제공 및 제휴 효과 극대화를 위한 다양한 형태의 프로모션을 기획하여 상시 진행하고 있습니다. [카카오페이 마케팅 전략] 구분 운영방식 즉시할인 - 카드, 카카오페이머니 결제 전체 또는 카카오페이머니 한정 선택적 운영 - 특정 카드사 즉시 할인 기능 청구할인 - 특정 카드 청구 할인 가맹점 할인 - 가맹점 할인 쿠폰 (특정 딜, 상품 한정 진행 가능) - 가맹점 포인트 지급 온라인 결제 쿠폰 - 카카오페이 채널에서 쿠폰 다운 후 결제 시 사용 페이포인트 제공 - 결제 완료 시 포인트 사후 지급 고객 참여 경품 이벤트 - 카카오프렌즈 굿즈 및 문화 티켓 활용 응모 이벤트 또한, 가맹점 니즈에 따라 카카오페이 이용자 데이터 기반 Target 마케팅을 진행하고 있습니다. [Target 마케팅 전략] 구분 운영방식 신규 이용자 - 동종업계 이용고객 대상 가맹점 첫 결제 할인 휴면 이용자 - 특정기간 미 구매고객 대상 시크릿 쿠폰 지급 - 특정 Day 선착순 할인 VIP 이용자 - 가맹점 유료 멤버십 가망 고객 대상 가입 시 추가 혜택 지급 카카오페이 서비스이용자 - 결제 채널 간 크로스 마케팅 : 카카오 내·외부, 온·오프라인 결제 채널 간 교차 사 용 목적 타겟 쿠폰 지급 - 결제/금융 서비스 간 크로스 마케팅 : 결제만 사용하는 이용자 대상 금융 서비스 전이(알모으기) : 송금, 청구서, 금융 서비스만 사용하는 이용자 대상 첫결제 유도 진행 (라) 서비스 개선/기능 고도화 결제 편의성의 증대를 위해 순차결제(1순위 결제수단 실패시 2순위 수단으로 결제하여 결제성공률을 증대), 정기결제, 송금결제 등 다양한 기능을 지속적으로 개발하여 서비스하고 있습니다. (2) 금융서비스 (가) 대출기본적으로 다양한 상품을 한 눈에 비교할 수 있도록 한다는 서비스 전략은 유지한 채 제휴 기관 및 상품의 다양성을 늘리는 방향으로 사업을 전개하고 있습니다. Aggregator로서의 신용대출 비교서비스의 성장세를 카드론과 오토론 중개까지 확대하고, 그동안 오프라인 서류준비 및 심사의 불편함이 있었던 주택담보대출중개로 확장해 나갈 계획입니다. 대출서비스 중 내 대출 한도 서비스는 소비자가 금융기관을 직접 찾아다니면서 상품을 비교하는것이 아닌 이용자 개개인의 조건에 맞는 대출 상품을 카카오페이 플랫폼에서 비교하여 선택하게 할 수 있게 합니다. 당사는 이러한 서비스를 시장에
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선보임으로써 금융시장이 공급자 중심에서 소비자 중심으로 패러다임 전환되는 계기를 마련하고 있습니다. 상품확장과 더불어 여신 valu e chain 상 역할 확대를 동시에 추진해, K-CSS를 통한 앞단에서의 신용도 스크리닝을 통해 추가적 가치를 창출하는 한편, 후불교통과 후불결제 서비스 제공을 통해 결제 이용 자의 편의 증진과 함께 K-CSS 고도화 및 추가 수수료 수익원을 확보해 나갈 예정입니다. 이용자 수 확대 측면에서도, 일반 소비자를 넘어 비즈니스앱 이용자를 대상으로 한 사업자금 대출중개 서비스를 제공하는 한편, 올해 하반기 자회사인 카카오페이증권을 통해 론칭 예정인 MTS 서비스와 연계하여 신용거래 및 주식담보대출 서비스를 추가할 계획입니다. (나) 투자 투자 가능한 상품의 다양성을 넓히며 이용자들에게 제도적 금융상품 포트폴리오를 구축할 수 있는 수준으로 투자 플랫폼을 고도화 하고자 합니다. 부동산, 신용투자 등 크라우드펀딩 기반 상품의 경우 상품영역 확대를 통해 신규 이용자 기반을 확장하는 전략을 취하고 있으며, 카카오페이증권 연계 투자상품(펀드)의 경우 높은 트래픽을 기대할 수 있는 상품 및 상품당 잔고가 높은 상품군을 각각 신규 출시할 예정입니다. 보다 구체적으로, 당사가 현재 서비스하고 있는 동전모으기 투자를 넘어서 서비스 영역을 강화해 재미와 투자를 동시에 추구할 수 있는 투자서비스와 컨텐츠를 확대 제공할 계획입니다. 이를 통해 증가한 트래픽을 기반으로 2021년 하반기 론칭 예정인 주식매매서비스를 활성화시킬 전략입니다. 또한 연금서비스를 오픈하고, 카카오페이증권과의 협업을 통해 일반 이용자들도 이용가능한 private banking 투자자문 서비스를 제공할 계획입니다. (다) 보험 기존 보험은 설계사를 중심으로 한 대면 영업이 주를 이루었습니다. 카카오페이 보험 서비스는 이를 탈피하여 비대면 영역을 확대, 이용자들이 손쉽게 보험을 접할 수 있도록 사업을 확장하고 있습니다. 보험 가입 단계 전의 니즈 환기, 가입 후의 가입보험 관리와 청구, 갱신 등의 서비스 제공을 바탕으로 이용자들의 트래픽을 확보하고, 이와 동시에 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜)를 통한 보험 aggregator 서비스를 구축하며, 주요 섹터 상품/서비스를 내재화함으로써 일반 및 자동차보험 가입 및 관리에 있어 차별화된 경험을 제공할 계획입니다. 또한 2021년 중 출범 예정인 디지털 손해보험 원수사를 통해 혁신적인 보험상품 및 서비스를 개발하고, 카카오페이 플랫폼을 통해 제공함으로써 추가적인 보험 트래픽 확대 및 cross/up-sell 기회로 활용할 전략을 수립 중입니다. 마. 주요 매출처 2021년 1분기 당사의 주요 매출처는 ㈜카카오, ㈜우아한형제들이며, 주요 2대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 34% 수준 입니다. 6. 수주에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험 관리 당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장 위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 시장위험은 이자율위험, 가격위험, 외환위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적
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투자수단을 이용하고 있습니다. (3) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다. 2021년 1분기말 현재 당사에 환율위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채는 존재하지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 이용자에 대한 신용거래와 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사의 현금및현금성자산은 금융기관에 예치 되고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 이용자의 재무상 태, 과 거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 금 융자산 장부금액은 손실충당금 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내 고 있습니다. 다. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 현금흐름의 예측은 당사의 재무부서가 수행합니다. 당사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 라. 자본위험관리 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당1분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2021년 1분기 2020년 부채 자본 부채비율 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선조치는 다음과 같습니다.ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령당1분기말 현재 금융투자업자인 자회사의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 8. 파생상품 거래 현황 (단위: 백만원) 구 분 2021년 1분기 2020년 주 식 인 수약정으로 인한 파생상품부채 Alipay Singapore Holding Pte. Ltd.와 당기 이전에 체결한 주식인수약정에 따라 Alipay Singapore Holding Pte. Ltd.는 2021년 4월에 당사가 신주 발행한 보통주 444,533주를 $18,090,906에 인수하였습니다. 이로 인해 당1분기말 및 전기말 현재 파생상품부채를 각각 1,209백만원 및 2,000백만원을 인식하였으나, 증권신고서 제출일 현재 당사가 인식하고 있는 파생상품부채는 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 증권신고서 제출일 현재 당사의 경영상의 주요 계약은 아래와 같습니다. 계약상대방 계약체결일 계약기간 계약목적 또는 내용 농협은행 주식회사 84개월 알파돔타워12층 임차계약 주식회사 하나은행 112개월 알파돔타워11층 임차계약 산청건설 주식회사 60개월 골드타워 4층 414호 임차계약 주식회사 카카오페이증권 10개월 유스페이스2 전대차계약 에스케이 주식회사 36개월 IT 서비스 계약 에스케이 주식회사 ~2021.6.14. (계약기간 연장되어 현재 유효) 보험 원수사 시스템 구축 컨설팅 계약 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사는 증권신고서 제출일 현재 2개의 실, 3개의 TF 조직을 중심으로 데이터, 서비스기반 플랫폼 구축 및 기술안정성 확보를 위해 노력하고 있습니다.
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[연구개발 조직 현황] 조직 주요 업무 기술플랫폼실 - 전사 IT 전략 수립 - 다양한 기술을 통한 비즈니스 문제 해결 및 데이터 기반 AI/ML 애플리케이션 구축 - FDS / Kakaopay Credit Scoring / 안면인증 eKYC / 신분증 OCR - 핀테크 서비스를 위한 안정적이고 유연한 인프라(시스템/네트웍/DB) 구축 및 운영 - 핀테크 기술 선도를 위한 기술 분석 및 R 진행 서비스플랫폼실 - 전사 핵심 서비스 기반 플랫폼 구축 및 운영 - 계정 / 메시지 / 마케팅 / 정산 - 핀 테크 비즈니 스 에코시스템 확대를 위한 카카오페이 오픈 API - 플랫폼 구축 및 운영 테크핀서버개발TF - 다양한 핀테크 비즈니스 확대를 위한 플랫폼 구축 및 운영 - 투자 / 증권 / 대출 / 보험 / 자산관리 / 전자문서 금융코어플랫폼TF - 카카오페이머니 플랫폼의 안정성과 확장성을 높이기 위한 플랫폼 구축 및 운영 - 간편송금 서비스 구축 및 운영 - 페이증권 계좌개설 플랫폼 및 공통 서비스 개발 - 은행 펌뱅킹 / 오픈뱅킹 연동 플랫폼 구축 및 운영 클라이언트개발TF - 카카오페이 이용자에게 최고의 사용성 경험을 제공하기 위한 App 개발 나. 연구개발비용 당사의 자회사의 경우 증권신고서 제출일 현재 유의적인 연구개발 활동이 없으며, 별도기준 연구개발비용 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 2020년도 (제4기) 2019년도 (제3기) 2018년도 (제2기) 인건비 제조경비 합계 자산계상 비용계상 연구개발비/매출액 비율 다. 연구개발 실적 연구개발에 따른 주요 성과는 다음과 같습니다. 연구과제 기대효과 상품화 오프라인 바코드 및 QR 결제 시스템 개발 모바일 기반의 국내 가맹점 오프라인 결제 서비스 제공, 카카오페이가 등록된 모바일 기기만으로 편리하고 안전하게 오프라인 결제 서비스 활용 가능 국내 오프라인 결제 서비스 모바일 기반 글로벌 결제 시스템 개발 진입장벽이 높은 글로벌 결제 시장에서 온·오프라인 결제 플랫폼을 구축함으로써 빠르게 글로벌 시장으로 비즈니스를 확대할 수 있는 기반 구축 글로벌 온라인 플랫폼 및 해외 오프라인 결제 서비스 HCE 모바일 교통카드 온라인 및 언택트 기반의 편리하고 간편한 교통카드 가입과 안드로이드 기기에서 단말 잠금 상태에서도 편리하게 교통카드 사용 카카오페이 모바일 교통카드 서비스 페이카드, 페이카드2.0 하나의 실물카드 하나로 은행 구분없이 모바일 간편결제 서비스 활용 카카오페이카드 서비스 결제RM(Risk Management) 플랫폼 결제시 발생하는 리스크를 사전에 차단 카카오페이 결제RM 시스템 카카오페이인증 및 관련 서비스 ActiveX 없이 공동인증서 수준의 본인인증 서비스 제공 카카오페이 인증 서비스 공인전자문서 중계시스템 및 관련 서비스개발 공인전자문서 전담기관에 의존하지 않고 유통정보를 적재 및 유통 카카오페이 공인전자문서중계 시스템 카카오페이 인하우스 전자서명 서비스 증권계좌 개설, 고액송금등 금융서비스 사용시 필수적으로 필요한 부인방지 기능 개발 카카오페이 증권계좌 개설, 고액송금 인증 서비스 실시간 이벤트 처리 룰 관리 시스템 전사 서비스간 연동 효율성 및 재사용성 극대화. 서비스 성장을 위한 프로모션이나 마케팅에 활용 펀드 정기투자, 자동투자, 알모으기 투자, 버킷리스트, 럭키볼등 카카오페이 다수 서비스에 적용 멀티 데이터소스 기반 타게팅 질의 엔진 데이터 소스와 형태에 상관없이 일관된 인터페이스로 결과 제공이 가능해짐에 따라 클라이언트의 연계 효율성이 증대 프로모션 플랫폼, 실험 플랫폼, 개인화 이벤트 룰 관리 시스템등 개인화 기반 엔진으로 서비스 적용 컨텐츠 기반 실험 플랫폼 실험 기반 서비스 기획 및 운영 가능. 네이티브 기반으로 구축된 서비스들도 동적으로 변경할 수 있도록 운영 가능. 이용자의 행동패턴 및 행동내역을 수집해서 서비스 개선 사항을 도출할 수 있도록 지원 페이앱 및 카카오톡 기반 카카오페이에서 활용 서비스매쉬, 카나리 배포를 지원하는 컨테이너 기반CI/CD 시스템 서비스의 기능을 점진적으로 배포하는 기능을 통해
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미션크리티컬한 서비스를 안정적으로 운영할 수 있는 컨테이너 오케스트레이션 환경 제공 카카오페이 컨테이너 환경의CI/CD 시스템 쿠버네티스(Kubernetes) 감사 및 모니터링 시스템 운영 성능 및 안정성 강화 카카오페이 쿠버네티스 감사 모니터링 시스템 메모리 기반의 이기종 스토리지 쿼리 서비스 서로 다른 스토리지간 분석 및 ETL을 효율적으로 빠르게 지원하며, 쿠버네티스 기반으로 서비스마다 독립적인 시스템 구성으로 간섭 최소화 수퍼셋, 쿠버네티스, 프레스토(Presto) 기반의 쿼리 서비스 대용량 데이터 실시간 통계 시스템 전사 데이터를 한곳에서 수집하고 실시간으로 통계 정보를 제공하여 마케팅 및 FDS, 추천 시스템에서 운영 효율성을 높임 카카오페이 전사 실시간 통계 시스템 HBase DR(Disaster Recovery) 클라이언트 기술 개발 클라이언트 애플리케이션에서는 Pheonix Driver 만으로도 장애시 자동 커넥션 전환되어 시스템 운영 안정성 강화 오픈뱅킹, 마이데이터, 추천 시스템에서 적용 전통적인 신용평가 방식을 통해 신용도를 제대로 평가받지 못 하는 금융소외계층에게 카카오페이 후불교통/결제등의 금융서비스를 합리적으로 제공 후불교통 서비스 및PLCC 적용 예정 개인 맞춤형 생활금융 서비스 제공을 위한 금융 컨텐츠 추천 플랫폼 카카오페이를 이용하는 고객의 편의성, 서비스 이용 만족도를 증가시키고 금융상품 판매 증가 효과 기대 카카오페이 금융 컨텐츠 추천 플랫폼 예정 SSDP(Self-Service Data Preparation) 데이터 전처리 자동화 플랫폼 개발 이용자가 별도의 ETL 절차없이 통합된 DW 데이터를 활용해 셀프 분석을 진행하고 데이터를 요청/분석하는 사이클을 자동화하여 시간을 단축 카카오페이 데이터 분석 시스템 안면인식 기술을 이용한 eKYC 서비스 개발 기존 제공되던 비대면 본인인증방법(전화/1원인증/영상통화)등에 비해 고객 편의성 제고 증권 비대면 계좌개설, 송금/결제 인증 딥러닝(DL)을 이용한 신분증 문자인식(OCR) 기술 개발 신분증 인식, 문서인식등 다양한 비대면 서비스에서 고객의 별도 입력 절차 없이 모바일 카메라 사진 촬영만으로 신분증, 문서에서 문자 인식 카카오페이증권 계좌 개설시 신분증 인식 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 특허권, 상표권 등을 보유하고 있으며 증권신고서 제출일 현재 해당 내역은 아래와 같습니다. [당사 지적재산권 현황] (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 건) 구분 출원 등록 특허 상표 합계 나. 규제사항 등 당사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 법령은 크게 '정보통신 진흥 및 융합활성화 등에 관한 특별법'과 '전자금융거래법' 등이 있습니다. 구분 내용 주무부처 전자문서 및 전자거래 기본법 전자문서중 계 업무 과학기술정보통신부 정보통신 진흥 및 융합 활성화 등에 관한 특별법 본인확인기관이 행정공공기관이 보유한 주민등록번호를 연계정보로의 변환요청에 응하도록 허용(행정/공공기관과 연계하여 기존 우편을 통한 각종 고지를 모바일(알림톡)로 발송하는 서비스) 과학기술정보통신부 정보통신 진흥 및 융합 활성화 등에 관한 특별법 은행, 보험사, 직업훈련기관 등 민간기관의 기존 우편을 통한 각종 고지를 모바일(알림톡)로 통지하고 확인하는 서비스 과학기술정보통신부 정보통신 진흥 및 융합 활성화 등에 관한 특별법 모바일 메신저(카카오톡)의 앱인앱 형태로 제공하는 비대면 이동통신 가입(KT, 알뜰폰) 채널을 이용하여 카카오페이 인증서를 발급받아 편리하게 본인확인 절차를 진행하고 휴대전화를 개통할 수 있는 서비스 과학기술정보통신부 전기통신사업법 부가통신사업 과학기술정보통신부 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 통신판매업 공정거래위원회 외국환거래법 외국환업무 (전자지급결제대행에 관련된 외국환업무) 기획재정부 외국환거래법 외국환업무 (선불전자지급수단발행 및 관리에 관련된 외국환업무) 기획재정부 전자금융거래법 전자지급결제대행업 금융위원회 전자금융거래법 결제대금예치업 금융위원회
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전자금융거래법 전자고지결제업 금융위원회 전자금융거래법 선불전자지급수단 발행 및 관리업 금융위원회 전자금융거래법 직불전자지급수단 발행 및 관리업 금융위원회 금융소비자보호에 관한 법률 대출모집업무 금융위원회 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제5기 1분기 제4기 제3기 제2기 [유동자산] [비유동자산] ·투자자산 ·유형자산 ·무형자산 ·기타비유동자산 [금융업자산] ·현금및예치금 ·당기손익-공정가치 측정 금융자산 ·유형자산 ·무형자산 ·기타자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] [금융업부채] 부채총계 [지배기업 소유주 지분] ·자본금 ·자본잉여금 ·자본조정 ·기타포괄손익누계액 ·결손금 [비지배지분] 자본총계 구 분 영업수익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) (지배기업 소유주 지분) (비지배지분) 당기총포괄이익(손실) (지배기업 소유주 지분) (비지배지분) 기본주당순이익(손실) 122원/주 (1,008)원/주 (3,421)원/주 (4,923)원/주 희석주당순이익(손실) 120원/주 (1,008)원/주 (3,421)원/주 (4,923)원/주 연결 종속회사의 수 (주1) 연결회사는 2021년 04월 05일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 상기 제5기 1분기의 '기본주당순이익(손실)' 및 '희석주당순이익(손실)'은 무상증자를 반영한 수치입니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제5기 1분기 제4기 제3기 제2기 [유동자산] [비유동자산] ·투자자산 ·유형자산 ·무형자산 ·기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ·자본금 ·자본잉여금 ·자본조정 ·기타포괄손익누계액 ·결손금 자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 기본주당순이익(손실) 145원/주 (843)원/주 (3,291)원/주 (4,923)원/주 희석주당순이익(손실) 143원/주 (843)원/주 (3,291)원/주 (4,923)원/주 (주1) 당사는 2021년 04월 05일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 상기 제5기 1분기의 '기본주당순이익(손실)' 및 '희석주당순이익(손실)'은 무상증자를 반영한 수치입니다. 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 5 기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제 4 기 2020년 12월 31일 현재 제 3 기 2019년 12월 31일 현재 제 2 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 카카오페이와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 2021년 1분기제 5 기 1분기 2020년제4기 2019년제3기 2018년제2기 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 이연법인세자산 Ⅲ. 금융업자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유형자산 무형자산 사용권자산 기타금융자산 기타자산 자산총계 부 채 Ⅰ. 유동부채 미지급금 예수금 단기차입금 기타유동금융부채 단기리스부채 기타유동부채 파생상품부채 미지급법인세 Ⅱ. 비유동부채 기타비유동부채 장기차입금 장기리스부채 순확정급여부채 기타장기종업원급여부채 이연법인세부채 Ⅲ. 금융업부채 예수부채 미지급금 리스부채 순확정급여부채 기타장기종업원급여부채 기타금융부채 기타부채 부채총계 자 본 지배기업 소유주지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 결손금 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 5 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 4 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 3 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월
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31일까지 제 2 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 카카오페이와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 5기 1분기 제 4기 1분기 제4기 제3기 제2기 Ⅰ. 영업수익 비금융업 금융업 Ⅱ. 영업비용 비금융업 금융업 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 기타수익 Ⅴ. 기타비용 Ⅵ. 금융수익 Ⅶ. 금융비용 Ⅷ. 지분법손익 IⅩ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅹ. 법인세비용(수익) ⅩI. 당기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배지분 ⅩII. 당기기타포괄 이익(손실) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 순확정급여부채의 재측정요소 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 이익(손실) ⅩⅢ. 당기총포괄 이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배지분 ⅩⅣ. 주당손익 기본주당순이익(손실) 122원/주 (19)원/주 (1,008)원/주 (3,421)원/주 (4,923)원/주 희석주당순이익(손실) 120원/주 (19)원/주 (1,008)원/주 (3,421)원/주 (4,923)원/주 (주1) 연결회사는 2021년 04월 05일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 상기 제5기 1분기 및 제4기 1분기의 '기본주당순이익(손실)' 및 '희석주당순이익(손실)'은 무상증자를 반영한 수치입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 5 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 3 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 2 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 카카오페이와 그 종속기업 (단위: 원) 구 분 지배기업 소유주 귀속분 비지배지분 합 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 합 계 총포괄손익 당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 연결범위의 변동 총포괄손익 당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 소유주와의 거래 주식기준보상비용 연결범위의 변동 총포괄손익 당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 소유주와의 거래 유상증자 주식기준보상비용 지분변동효과 연결범위의 변동 총포괄손익 분기순이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 지분법자본변동 소유주와의 거래 주식기준보상비용 지분변동효과 연 결 현 금 흐 름 표 제 5 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 4 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 3 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 2 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 카카오페이와 그 종속기업 (단위: 원) 구 분 제 5기 1분기 제 4기 1분기 제4기 제3기 제2기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 이자의 수취 이자의 지급 배당의 수취 법인세 납부 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 증감 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 증가 기타유동금융자산의 증감 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 관계기업투자의 취득 관계기업투자의 처분 사업결합으로 인한 순현금흐름 조건부대가의 지급 연결범위 변동으로 인한 순현금흐름 기타비유동금융자산의 증감 금융업자산의 증감 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 차입 유상증자 종속기업 추가출자(비지배주주) 리스부채의 상환 단기차입금의 상환 기타유동금융부채의 증감 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제 5 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일 제 4 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일 주식회사 카카오페이와 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호
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'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 카카오페이(이하 '지배기업')는 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 가. 지배기업 개요 지배기업은 선불전자지급수단의 발행, 관리 및 전자지급결제대행 등을 영위하기 위해 주식회사 카카오로부터 핀테크 사업과 관련한 자산ㆍ 부채를 현물출자 받아 2017년 4월 3일에 설립되었으며, 설립 당시 자본금은 5,782백만원입니다. 설립 후 유상증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 11,114백 만원입 니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜카카오 합계 나. 종속기업의 현황 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율 전기말 지배지분율 결산월 업종 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜) 한국 12월 금융 및 보험업 주식회사 카카오페이증권 한국 12월 금융업 (2) 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 존재하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 연 결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. - 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를
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계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 개정개정된 개념체계에서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념을 도입하고, 자산과 부채의 정의 및 인식기준을 업데이트 하였으며, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 하였습니다. 해당 개념체계의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는
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리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 중요한 회계정책 중간재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (1) 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 금융부채 미지급금 단기차입금 장기차입금 예수금 기타유동금융부채 파생상품부채 합계 (2) 금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 금융부채 예수부채 기타금융부채 합계 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 비금융업공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 (2) 금융업공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 다. 가치평가기법 및 투입변수 (1) 비금융업연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인
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공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 순자산가치법 순자산가치 파생상품부채 주식옵션 이항모형 가격변동성, 상관계수 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 순자산가치법 순자산가치 파생상품부채 주식옵션 이항모형 가격변동성, 상관계수 (2) 금융업연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) 시장접근법 이자율 등 지분증권 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 손해배상공동기금 원가접근법 합계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 조 건부대가 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) 시장접근법 이자율 등 지분증권 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 손해배상공동기금 원가접근법 합계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 조 건부대가 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 변동내역 (1) 비금융업당분기 및 전분기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융 상품 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 매입금액 매도금액 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 분기말금액 (2) 금융업당분기 및 전분기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융 상품 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 매입금액 매도금액 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 분기말금액 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 연결범위변동 매입금액 매도금액 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 분기말금액 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품부채 가 있습니다. (1) 비금융업 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채(주1) (주1) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 가격변동성 및 주가와 환율 사이의 상관관계를 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치를 산출하였습니다. 5. 영업부문 정보 가. 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 나. 당분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객 1 6. 범주별 금융상품 가. 비금융업 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 미지급금 단기차입금 장기차입금 예수금(주1) 기타유동금융부채 파생상품부채 합계 (주1) 거래상대방이 지급 요청시 지급해야하는 요구불예금 등으로
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구성되어 있습니다. 나. 금융업 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융자산 현금및예치금 기타금융자산 합계 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 예수부채 미지급금 미지급비용 당기손익-공정가치측정금융부채 조건부대가 합계 7. 사용 이 제한된 금융상품 가. 비금융업 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 한국투자저축은행 인출제한 (주1) 단기금융상품 신한카드 외 질권설정 (주2) 대구은행 인출제한금액 (주3) 기업은행 인출제한금액 (주3) 가맹계약 질권설정 합계 (주1) 고객민원과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. (주2) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다.(주3) 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. 나. 금융업 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내역 정기예금 하나은행 당좌차월 및 차액결제 대행약정 담보 장기성예금 하나은행 당좌개설보증금 파생상품거래 삼성선물 장내파생상품거래예치금 합계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관련 법규에 의해 적립한 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 비고 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 고객예탁금의 별도예치 기타예치금 거래소 증권시장 증거금 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 고객예탁금의 별도예치 손해배상공동기금(주2) 거래소 및 예탁결제원 합계 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (주2) 손해배상공동기금(거래소 및 예탁결제원)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 및 제303조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 한국거래소의 회원관리규정 및 한국예탁결제원의 증권 등 결제업무규정에 따라 일정금액을 한국거래소 및 한국예탁결제원에 적립한 것입니다. 8. 당기손익공정가치 측정 금융자산 가. 금융업 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 출자금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 손해배상공동기금 합계 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가/처분 이익(손실) 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 가. 비금융업 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 계약부채 가. 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 나. 계약부채의 유 의적인 변동 계약부채는 연회비 및 포인트부여 등에 대한 이연수익 증가로 증가하였습니다. 다. 계약자산 및 계약부채에 대해 인식한 비용 및 수익 전기에서 이월된 계약자산 및 계약부채와 관련하여 비용 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약부채 라. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익의 인식시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 11. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 비금융업 (단위: 천원)
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과목 당분기 전분기 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 분기말 순장부금액 장부금액> 분기말 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 나. 금융업 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초 순장부금액 연결범위변동 취득 대체 처분 감가상각비 분기말 순장부금액 장부금액> 분기말 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 12. 무형자산 가. 비금융업 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초 순장부금액 취득 무형자산상각비 처분 분기말 순장부금액 장부금액> 분기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부금액 나. 금융업 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초 순장부금액 연결범위변동 취득 무형자산상각비 분기말 순장부금액 장부금액> 분기말 취득원가 상각누계액 순장부금액 13. 리스 가. 비금융업 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 사용권자산 건물 기타 합계 당분기 중 증가된 사용권자산은 307백만원 입니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 기타 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(영업비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,333백만원 및 1,000백만원입니다. (3) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 증가 상환 상각 대체 분기말 장부금액 나. 금융업 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 사용권자산 건물 기타 합계 당분기 중 증가된 사용권자산 은 561백만원입니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 리스부채 (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 기타 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(영업비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 525백만원 및 79백만원입니다. (3) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 연결범위의 변동 증가 상환 처분 상각 분기말 장부금액 14. 관계기업투자 (1) 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 기업명 설립국가 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜피플펀드컴퍼니(주1) 대한민국 ㈜13마일(주2) 대한민국 ㈜이지고 대한민국 ㈜더즌(주1) 대한민국 합계 (주1) 지분율이 20%미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 회수가능가액이 장부가액에 미만으로 하락하여 전액 손상을 인식하였습니다. (2) 관계기업 투자의 변동내역1) 당분기 (단위: 천원) 기업명 기초장부금액 지분법손익 자본변동 기타(주1) 분기말장부금액 ㈜피플펀드컴퍼니 ㈜13마일 ㈜이지고 ㈜더즌 합계 (주1) 당분기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타에 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 기업명 기초장부금액 지분법손익 기타(주1) 분기말장부금액 주식회사 모빌 ㈜피플펀드컴퍼니 ㈜13마일 ㈜이지고 ㈜더즌 합계 (주1) 전분기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타에 포함되어 있습니다. 15. 장ㆍ단기차입금 가. 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금은 종속기업이 발행한 상환전환우선주이며, 상환전환우선주의 내역은 아래와 같습니다. 구분 상환전환우선주 상환전환우선주 발행시기 차입처 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 한영이노베이션펀드 제1호 금액(천원)
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우선주식 배당률 발행가기준 0.1% 발행가기준 0.1% 상환청구기간(주1) 발행일로부터 3년이 경과한날부터 상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과한날부터 상환청구가능 상환보장수익률 전환청구기간 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주1주 a) IPO공모단가에 따라 조정가능 우선주 1주당 보통주1주 a) IPO공모단가에 따라 조정가능 (주1) 종속기업의 감사보고서에 대한 외부감사인의 의견이 적정이 아닌, 감사범위 제한으로 인한 한정, 부적정, 의견거절일 경우 및 해당 계약 사항 및 법규를 위반한 경우 투자자의 기한전 상환청구가 가능합니다. 나. 당분기 및 전분기 중 장ㆍ단기차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 차입 상환 분기말 16. 퇴직급여 가. 비금융업 (1) 확정급여제도보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다. 1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 부채 2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 순이자원가 종업원급여에 포함된 총 비용 상기 종업원급여에 포함된 총 비용은 영업비용에 포함되었습니다. 2) 확정기여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 각각 24백만원 및 7백만원입니다. 나. 금융업 (1) 확정급여제도보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다. 1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 부채 2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 순이자원가 종업원급여에 포함된 총 비용 (2) 확정기여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 192백만원 및 56백만원 입니다. 17. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산은 당분기말 현재 차감할 일시적 차이가 실현될 가능성이 높은 범위 내에서 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적결손으로 인한 이연법인세자산 미인식 효과 등으로 인해 0.25%(전분기 : 이연법인세자산 미인식효과 등으로 인해 8.49%)입니다. 18. 주식기준보상 가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권의 종류 : 현금결제형 주식기준보상ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 차수 내역 1차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후3년 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 2차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 4차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 ㆍ 주식선택권의 종류 : 주식결제형 주식기준보상ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 차수 내역 1차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 2년 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 2차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 3차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 4차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 5차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~
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4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 6차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사 6차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 부여를 위한 주주총회 결의일로부터 2년 후 개별조건 충족시 행사 가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사- 재무제표 기준 연간 매출 1조 달성 - 월 평균 시가총액 10조 이상시 부여수량의 50%한도 내 행사 가능- 월 평균 시가총액 15조 이상시 부여수량 모두에 대해 행사 가능 나 . 보고기간말 현재 유효한 현금결제형 주식선택권의 부여 수량, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 차수 부여일 주당행사가격(단위: 원) 기초 수량 부여 수량 취소수량 (주1) 미행사기말 수량 분기말 행사가능 수량 현금결제형 1차 2차 4차 현금결제형 합계 주식결제형 1차 2차 3차 4차 5차 6차 주식결제형 합계 (주1) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다. (2) 전분기 차수 부여일 주당행사가격(단위: 원) 기초 수량 부여 수량 취소수량 (주1) 미행사기말 수량 분기말 행사가능 수량 현금결제형 1차 2차 4차 현금결제형 합계 주식결제형 1차 2차 3차 주식결제형 합계 (주1) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다. 다. 연결회사는 부여된 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 아래와 같습니다. 1) 당분기 - 현금결제형 구 분 현금결제형 1차 2차 4차(주1) 4차(주1) 보고기간말 주식선택권 공정가치 22,044원 22,044원 21,712원 21,061원 보고기간말일의 가중평균주가 48,894원 48,894원 48,894원 48,894원 무위험수익률 변동성 (주1) 2차에 걸쳐 발행되었습니다. 공정가치가 각각 다르므로 구분하여 표시하였습니다. - 주식결제형 구 분 주식결제형 1차 2차 3차 4차 5차 6차(주2) 6차(주2) 부여된 선택권의 공정가치 6,031원 6,145원 6,275원 12,008원 12,342원 586원 1,295원 부여일의 가중평균주가 24,406원 24,406원 24,406원 45,602원 45,602원 48,894원 48,894원 무위험수익률 변동성 (주2) 2차에 걸쳐 발행되었습니다. 공정가치가 각각 다르므로 구분하여 표시하였습니다. 2) 전분기 - 현금결제형 구 분 현금결제형 1차 2차 4차 보고기간말 주식선택권 공정가치 3,383원 3,383원 3,400원 보고기간말일의 가중평균주가 24,406원 24,406원 24,406원 무위험수익률 변동성 -주식결제형 구 분 주식결제형 1차 2차 3차 부여된 선택권의 공정가치 6,031원 6,145원 6,275원 부여일의 가중평균주가 24,406원 24,406원 24,406원 무위험수익률 변동성 라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금결제형 주식결제형 합계 19. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간말 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2021년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 1,130,609주 입니다( 주석 18 참조). 다. 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 전분기말 당기초 당분기말 20. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비금융업 급여 퇴직급여 주식보상비용
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복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 광고선전비 기타 소계 금융업 수수료비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가/처분손실 파생상품거래손실 외화관련손실 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 광고선전비 기타 소계 합계 21. 영업으로부터 창출된 현금 가. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 조정 감가상각비 무형자산상각비 대손충당금환입 퇴직급여 기타장기종업원급여 주식보상비용 이자비용 유형자산폐기손실 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 잡손실 이자수익 배당수익 당기손익공정가치 측정 금융자산 평가이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 외화환산손실 지분법손익 관계기업투자처분이익 잡이익 외화환산이익 기타수수료 운전자본의변동 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 기타비유동자산 미지급금 예수금 기타유동금융부채 기타유동부채 기타비유동금융부채 순확정급여부채 기타장기종업원급여의 지급 예치금(금융업) 기타금융자산(금융업) 기타자산(금융업) 예수부채(금융업) 기타금융부채(금융업) 기타부채(금융업) 합계 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 취득과 관련한 미지급금의 증가 무형자산 취득과 관련한 미지급금의 감소 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 복구충당부채 설정으로 인한 증가 리스부채상환시 미지급금 증감 장기차입금의 유동성 대체 22. 주당손익 가. 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 지배주주지분 보통주순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지배회사지분 보통주순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 기본 주당순이익(손실)(주1) 122원/주 (19)원/주 (주1) 연결회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시 하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당손익을 소급하여 수정하였습니다. 나. 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 과 주식옵션 이 있으며, 주식선택권 및 주식옵션 으로 인한 주식수는 주식선택권 및 주식매수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권 및 주식옵션 이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산 정하였습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지배회사지분 보통주순이익(손실) 합계 가중평균유통보통주식수 조정내역 주식매수권 125,675주 주식선택권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당순이익(손실)(주1) 120원/주 (19)원/주 (주1) 연결회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시 하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당손익을 소급하여 수정하였습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 가. 연결회사는 지배기업인 주식회사 카카오와 카카오페이 이용 및 상표사용계약 등을 체결하고 있습니다. 나. 연결회사는 신한은행 등 29개 금융기관과 펌뱅 킹 계약을 체결하고 있습니다. 다. 연결회사는 사무실 임차보증금(2,730백만원)의 회수 목적으로 회사의 임차사무실이 소재한 건물에 근저당권(채권최고액 3,131백만원)을 설정하고 있습니다. 라. 제공받은 지급보증내역 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 보증금액 보증수익자 당분기 전기말 서울보증보험 손해배상 지급보증 하나카드㈜ 손해배상금 지급보증 우정사업본부 계약보증금 한국도로공사 손해배상금 지급보증 (사단)금융결제원 손해배상금 지급보증
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대한민국정부서울지방조달청 손해배상금 지급보증 제이비우리캐피탈 주식회사 손해배상금 지급보증 ㈜하나은행 손해배상금 지급보증 ㈜한국씨티은행 손해배상금 지급보증 ㈜오케이저축은행 손해배상금 지급보증 ㈜신한저축은행 손해배상금 지급보증 제이티저축은행 주식회사 손해배상금 지급보증 주식회사 광주은행 손해배상금 지급보증 ㈜애큐온캐피탈 손해배상금 지급보증 ㈜우리은행 손해배상금 지급보증 대한적십자사 손해배상금 지급보증 ㈜삼천리 손해배상금 지급보증 전자결제수단구매자 또는 권리자 계약보증금 한국예탁결제원 손해배상금 지급보증 ㈜신한은행 계약보증금 한국예탁결제원 손해배상금 지급보증 오케이캐피탈㈜ 손해배상금 지급보증 메리츠화재해상보험㈜ 외 이행지급보증 카카오페이증권 합계 마. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건 6건 (1,950백만원), 피고로 계류중인 소송사건 4건 ( 1,752백만원 )입니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 분기연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 바. 한도거래 및 약정사항 (단위: 천원) 구 분 용 도 당분기말 전기말 한국증권금융 반일물콜론 채권인수금융 유통금융 하나은행(주1) 당좌차월 합 계 (주1) 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 2,000백만원의 정기예금이 담보 로 제공되어 있습니다(주석 참조). 사. 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 이용자로부터 수취한 선불충전금에 대해 예탁기관에 예치하여야 하는 바, 연결회사는 당분기말 신한은행에 신탁 및 예치하고 있으며, 해당 예치금은 일 단위로 재계산됩니다. 아. 해외지불대행사 결제서비스제공을 위해 하나은행과 USD10,000,000 매입외환(한도)약정을 체결하였고, 현재 실행금액은 없습니다.자. Alipay Singapore Holding Pte. Ltd.와 체결한 주식인수약정에 따라 Alipay Singapore Holding Pte. Ltd.는 연결회사가 신주 발행한 보통주 444,533주를 $18,090,906에 인수할 수 있습니다. 이로 인해 당분기말 및 전기말 현재 인식된 파생상품부채는 각각 1,209,130천원 및 2,000,132천원입니다. 24. 특수관계자 거래 가. 특수관계자 현황(1) 지배기업 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 구분 회사명 지분율 당분기말 전기말 지배기업 ㈜카카오 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜13마일, ㈜더즌 주식회사 모빌, ㈜ 피플펀드컴퍼니, ㈜13마일, ㈜더즌 기타 특수관계자 ㈜카카오뱅크, 주식회사 퓨쳐위즈, ㈜카카오게임즈, ㈜카카오모빌리티, 씨엔티테크㈜, ㈜카카오커머스, ㈜카카오브이엑스, ㈜카카오엔터테인먼트(구, ㈜카카오페이지) , ㈜스테이지파이브, 주식회사 카카오엔터프라이즈, 주식회사 생활연구소, 주식회사 엑스엘게임즈, ㈜링키지랩, 주식회사 와이어트(구, 주식회사 하시스) , ㈜디케이테크인외 14곳 주식회사 케이앤웍스, ㈜디케이테크인, ㈜카카오페이지, ㈜카카오게임즈, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오브이엑스, ㈜카카오스페이스 (구.카카오아이엑스㈜), 씨엔티테크㈜, ㈜카카오커머스, klaytn pte. ltd., ㈜지앤지엔터프라이즈, ㈜카카오뱅크(구.한국카카오은행㈜), 주식회사소셜빈, 주식회사 퓨쳐위즈, ㈜스테이지파이브 외 20곳 나. 당분기와 전분기 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 거래 내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 지급수수료 광고선전비 기타 ㈜카카오 ㈜피플펀드컴퍼니 ㈜더즌 ㈜카카오뱅크 주식회사 퓨쳐위즈 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오모빌리티 씨엔티테크㈜ ㈜카카오커머스 ㈜카카오브이엑스 ㈜스테이지파이브 주식회사 카카오엔터프라이즈 주식회사 생활연구소 주식회사 엑스엘게임즈 ㈜링키지랩 주식회사 와이어트(구, 주식회사 하시스) ㈜디케이테크인 기타 합계 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입
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등 매출 기타 지급수수료 광고선전비 기타 ㈜카카오 주식회사 모빌 ㈜피플펀드컴퍼니 ㈜13마일 ㈜더즌 한국카카오은행㈜ ㈜디케이테크인 ㈜카카오아이엑스 ㈜카카오게임즈 ㈜링키지랩 씨엔티테크㈜ ㈜카카오모빌리티 주식회사 케이앤웍스 주식회사 퓨쳐위즈 주식회사 식스샵 ㈜카카오브이엑스 주식회사 케이엠솔루션 주식회사 컬쳐히어로 주식회사 엑스엘게임즈 주식회사 카닥 기타 합계 (2) 채권ㆍ채무 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 ㈜카카오 ㈜피플펀드컴퍼니 ㈜13마일 ㈜더즌 ㈜카카오뱅크 주식회사 퓨쳐위즈 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오모빌리티 씨엔티테크㈜ ㈜카카오커머스 ㈜카카오브이엑스 ㈜카카오엔터테인먼트(구, ㈜카카오페이지) ㈜스테이지파이브 주식회사 카카오엔터프라이즈 주식회사 생활연구소 주식회사 엑스엘게임즈 ㈜링키지랩 주식회사 와이어트(구, 주식회사 하시스) ㈜디케이테크인 기타 합계 특수관계자 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 450,000천원입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 ㈜카카오 행사하는 기업> ㈜피플펀드컴퍼니 ㈜13마일 ㈜더즌 주식회사 케이앤웍스 ㈜디케이테크인 ㈜카카오페이지 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오모빌리티 ㈜카카오브이엑스 씨엔티테크㈜ ㈜카카오커머스 ㈜지앤지엔터프라이즈 ㈜카카오뱅크(구.한국카카오은행㈜) 주식회사 소셜빈 주식회사 퓨쳐위즈 ㈜스테이지파이브 기타 합계 특수관계자 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 450,000천원입니다. 다. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 분기말 관계기업 ㈜13마일 당 분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 450,000천원입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 분기말 관계기업 ㈜13마일 관계기업 주식회사 모빌 전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 라. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 주식기준보상 등 합 계 25. 보 고 기 간 후 사건 가. 연결회사는 2021년 3월 19일에 1:4 비율로 무상증자를 결의하였습니다. 신주배정일인 2021년 4월 5일 기준 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 무상증자 전 무상증자 배정내역 무상증자 후 보통주 나. 연결회사는 2021년 4월 6일에 유상증자를 결의하였습니다. 신주배정일인 2021년 4월 14일 기준 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 유상증자 전 유상증자 배정내역 유상증자 후 보통주(주1) (주1) Alipay Singapore Holding Pte. Ltd.와 체결한 주식인수약정에 따라 Alipay Singapore Holding Pte. Ltd.는 연결회사가 신주 발행한 보통주 2,222,665주를 $18,090,906에 인수하였습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 5 기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제 4 기 2020년 12월 31일 현재 제 3 기 2019년 12월 31일 현재 제 2 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 카카오페이 (단위: 원) 과 목 2021년 1분기제 5 기 1분기 2020년제4기 2019년제3기 2018년제2기 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업및관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부 채 Ⅰ. 유동부채 미지급금 예수금 기타유동금융부채 단기리스부채 기타유동부채 미지급법인세 파생상품부채 Ⅱ. 비유동부채 기타비유동부채 장기리스부채 순확정급여부채
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기타장기종업원급여부채 부채총계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 주식발행초과금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 결손금 자본총계 부채 및 자본총계 포 괄 손 익 계 산 서 제 5 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 4 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 3 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 2 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 카카오페이 (단위: 원) 과 목 제 5기 1분기 제 4기 1분기 제4기 제3기 제2기 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 기타수익 Ⅴ. 기타비용 Ⅵ. 금융수익 Ⅶ. 금융비용 Ⅷ. 법인세비용차감전순 이익(손실) IⅩ. 법인세비용 Ⅹ. 당기순이익(손실) ⅩI. 당기기타포괄 이익(손실) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 순확정급여부채의 재측정요소 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) ⅩII. 당기총포괄 이익(손실) ⅩⅢ. 주당손익 기본주당순이익(손실) 145원/주 (4)원/주 (843)원/주 (3,291)원/주 (4,923)원/주 희석주당순이익(손실) 143원/주 (4)원/주 (843)원/주 (3,291)원/주 (4,923)원/주 (주1) 당사는 2021년 04월 05일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 상기 제5기 1분기 및 제4기 1분기의 '기본주당순이익(손실)' 및 '희석주당순이익(손실)'은 무상증자를 반영한 수치입니다. 자 본 변 동 표 제 5 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 3 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 2 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 카카오페이 (단위: 원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 합 계 총포괄손익 당기순손실 순확정급여부채의 재측정 요소 총포괄손익 당기순손실 순확정급여부채의 재측정 요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 소유주와의 거래 주식기준보상비용 총포괄손익 당기순손실 순확정급여부채의 재측정 요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 소유주와의 거래 유상증자 주식기준보상비용 총포괄손익 분기순이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 소유주와의 거래 주식기준보상비용 현 금 흐 름 표 제 5 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 4 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 3 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 2 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 카카오페이 (단위: 원) 구 분 제 5기 1분기 제 4기 1분기 제4기 제3기 제2기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 이자의 수취 이자의 지급 법인세 환급(납부) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 증감 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 증가 기타유동금융자산의 증감 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 종속기업 및 관계기업투자의 취득 종속기업 및 관계기업투자의 처분 기타비유동금융자산의 증감 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 기타유동금융부채의 증감 리스부채의 상환 유상증자 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 5 기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제 4 기 1분기 2020년 3월 31일 현재 주식회사 카카오페이 1. 일반 사항 주식회사 카카오페이(이하, "회사")는 선불전자지급수단의 발행, 관리 및 전자지급결제대행 등을 영위하기 위해 주식회사 카카오로부터
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핀테크 사업과 관련한 자산ㆍ부채를 현물출자 받아 2017년 4월 3일에 설립되었으며, 설립당시 자본금은 5,782백만원입니다. 설립 후 유상증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 11,114백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜카카오 합계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. - 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 개정개정된 개념체계에서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념을 도입하고, 자산과 부채의 정의 및 인식기준을 업데이트 하였으며, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의