chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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VR-CAR(ViRanger) 제품 시장의 성장성 1) 항암제 개발의 새로운 트렌드 CAR-T 세포치료제는 B세포-급성혈액종양 세포표면에 존재하는 CD19 단백질을 인지하는 chimeric antigen receptor (CAR)를, 환자로부터 분리된 T 세포에서 발현시켜 세포 배양 후, 다시 환자에게 주입하여 CD19 항원단백질을 발현하는 종양세포를 특이적으로 제거하는 메카니즘으로 작용합니다. CAR-T 세포치료제의 임상치료로 효과가 증명되면서 항암면역 세포 치료제는 면역세포치료의 패러다임에 변화를 가져왔고 Novartis가 Tisagenlecleucel (제품명 Kymriah) 이라는 제품으로 2017년 8월 미국 FDA의 허가를 받으며 상업화를 일으켰습니다. 현재 글로벌 시장에는 CAR-T(Chimeric Antigen Receptor T cell) 세포치료제가 4개 존재합니다. 길리어드 사이언스의 미만성거대 B 세포 림프종(DLBCL) 치료제 '예스카타(YESCARTA)'와 외투세포림프종(MCL) 치료제 '테카투스(TECARTUS)', 노바티스의 급성 림프구성 백혈병(ALL)과 미만성거대 B세포 림프종(DLBCL) 치료제 '킴리아(KYMRIAH)', BMS의 미만성거대 B세포 림프종(DLBCL) 치료제 '브레얀지(Breyanzi)'입니다. 상업적 car-t 세포치료제의 특성 및 개요.jpg 상업적 car-t 세포치료제의 특성 및 개요 출처 : 바이젠셀 CAR-T 세포치료제의 급성 B 세포 혈액암에 대한 우수한 치료성적에도 불구하고, CAR-T 세포치료는 환자 자신의 T 세포를 이용하여 복잡한 유전자 조작 공정을 거쳐야 하고, 환자 1인을 위한 수억원에 달하는 고가의 맞춤 치료라는 점이 산업화의 허들이 되고 있습니다. 뿐만 아니라 memory로 오랫동안 체내에 남는 T 세포의 특성은 재발할 경우 언제라도 동일한 부작용이 불시에 발생할 수 있다는 문제점이 있습니다. 이러한 clonal expansion과 memory T cell은 유효성을 담보하는 바람직한 특성이기도 하지만, 동시에 관리되어야 하는 위험 요소로 인식되고 있습니다. 이를 해결하기 위하여 자살유전자를 추가로 주입한 CAR-T 세포나 타인의 T 세포에서 면역원성을 일으키는 유전자를 제거하여 동종 CAR-T를 만들고자 하는 시도가 있지만, 여전히 더 복잡한 공정을 요구하고 있으며, CRS의 문제로 인한 사망 사례가 계속 보고되는 등 근본적인 해결 방법이 되지 못하고 있습니다. 이러한 CAR-T의 한계점을 극복하기 위해 CAR를 다양하게 바꾸거나, 병용요법을 선택하거나 T세포가 아닌 면역세포의 사용 등 다양한 방법이 시도되고 있습니다. 2) 자가 T 세포치료제의 새로운 대안 : 동종유래 면역세포 치료제 자가 T 세포를 이용하는 CAR-T의 대안으로 공여자-유래의 동종의 T 세포를 이용한 면역세포치료제가 두각을 나타내고 있으며 그중에서도 우리 몸의 면역계에서 제1선을 담당하고 있는 효력 세포인 자연살해세포(Natural Killer Cell, NK cell)를 이용한 면역세포치료제 개발이 활발하게 진행되고 있는 추세입니다. NK cell은 종양 세포나 바이러스 감염 세포 등 비정상세포를 즉각적으로 인식하여 제거할 수 있다고 알려져 있고, T 세포와 비교할 때 memory 기능과 clonal expansion 기능이 약하므로 cytokine storm 등의 위험이 상대적으로 T 세포에 비해 적은 것으로 알려져 있습니다. 다케다제약, J, 사노피는 최근 1-2년 사이에 CAR-NK를 개발하는 기업과 기술협약을 진행했습니다. 2020년 7월 사노피는 카이아티스(kiadis)와 9억 달러 규모의 기술계약을 체결하고, 2020년 11월에는 인수를 결정했습니다. J 2020년 4월 NK 세포 치료제 파이프라인을 보유하고 있는 페이트 테라퓨틱스(Fate Therapeutics)와 31억 달러 규모의 기술이전 계약을 체결했고, 최근 MSD도 CAR-NK 파이프라인 확장을 위해 아티바(Artiva)와 18억 달러 규모의 기술협약을 쳬결했습니다. 이처럼 최근 글로벌
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제약사들은 T세포 대신 'NK 세포'에 관심을 가지기 시작하였지만 아직 시장에 출시된 CAR-NK 치료제는 없습니다. NK 세포를 이용한 CAR-NK 치료제는 대량생산이 가능해 치료제 비용을 절감할 수 있으며, 면역원성이 낮아 고형암 치료제, 사이토카인 부작용을 낮출 수 있는 치료제 개발을 위한 대안으로 사용되고 있지만, 체내에 존재하는 NK 세포는 비활성화 상태이며 치료용으로 이용하기 위해서는 활성화된 NK 세포가 필요합니다. 선행 연구결과를 통해 NK세포의 암 치료제로서의 가능성이 입증되고 있으나, 체내에 존재하는 NK 세포의 수가 적고(혈액 내 림프구의 약 10~15%) 분화 및 기능이 저하되어 있어 충분한 효능을 발휘할 수 있는 세포 수 확보에 어려움이 있습니다. 실제로 임상 적용을 위한 세포 증폭 및 배양 기술이 활발하게 이루어지고 있으 며 국내,외 초기 임상연구도 진행중에 있습니다. nk 세포치료제의 개념도 및 한계점.jpg nk 세포치료제의 개념도 및 한계점 출처 : 바이젠셀 3) 동종 감마델타 T 세포-기반 면역세포치료제의 우수성 감마델타 T 세포는 선천 면역과 적응 면역 사이의 경계에서 작동하는 T 림프구로 MHC제한 없는 세포 독성, 높은 사이토카인 방출 잠재력 및 암세포에 대한 광범위한 인지 능력을 지니고 있습니다. 감마델타 T 세포는 MHC 존재 없이 넓은 범위의 항원을 인지하는 능력을 가짐으로써 비고전적인 T 림프구의 주요 subset으로 알려져 있습니다. 이들은 세포 독성 활성을 통해 직접적으로 혹은 다른 면역 세포의 활성을 통한 간접적 방법으로 타겟세포를 공격하며 사이토카인 생산을 촉진하고 병원체의 제거, 염증반응, 조직의 항상성에 관여 합니다. 또한 인산화된 항원이나 NK cell receptor를 통한 T 세포 수용체 독립적인 방식으로 항원을 인지하며, 이외에도 ULBP-1, MICA/ MICB와 같은 MHC class I related molecule을 인지한다고 알려져 있습니다. 감마델타 t 세포의 특성 및 항종양 기능 기전.jpg 감마델타 t 세포의 특성 및 항종양 기능 기전 출처 : 바이젠셀 감마델타 T 세포는 혈액 내 3~5% 존재하는 세포로 선천면역과 입양면역반응을 모두 일으킬 수 있으며 항원제시세포로서의 기능도 가지고 있는 세포이고, 감마델타 T세포 입양치료요법은 낮은 수준의 부작용만 관찰되어 비교적 안전하고 높은 항암효능이 검증되어 글로벌 면역 세포 치료제 회사들은 감마델타 T세포를 기반으로 혈액암과 고형암에 대한 면역 치료제를 개발하고 있습니다. 감마델타 t 세포의 임상 시험 현황.jpg 감마델타 t 세포의 임상 시험 현황 다. 경쟁 현황 (1) 경쟁 상황 (가) ViTier 플랫폼(자가 T세포 치료제) ① 경쟁구도의 변화 종양 항원 특이 T세포치료제의 주요 경쟁자로는 림프종과 급성림프구성 백혈병에서 FDA 승인을 받은 CAR-T세포치료제이나 CAR-T세포치료제의 경우, 전체종양의 약 30%를 차지하는 종양세포 표면에 존재하는 항원만을 표적할 수 있는 한계가 있습니다. CD19와 같이 세포표면에 존재하는 종양에 대해서는 효과적일 전체종양의 약 70%인 종양세포의 내부에 항원이 존재하는 종양의 경우, CAR-T를 이용한 치료에 한계적이며, 종양은 인체내에서 면역편집 기능을 통해 다양한 면역체계를 억제하거나 회피할 수 있는 능력을 통해 다양한 종양항원으로 변이하여 종양을 일으키기도 합니다. CAR-T세포치료제의 경우, 현재 단일종양항원만을 표적으로 하므로 이러한 종양의 면역편집을 통한 회피능력을 보완하여 재발을 막는 부분에서는 한계적일 수 있습니다. 당사의 ViTier의 경우, 종양세포의 표면과 내부에서 존재하는 모든 종양을 표적 할 수 있으므로 모든 종양을 치료할 수 있는 가능성을 보유하고 있으며, 이미 종양 중 내부항원으로 존재하는 EBV 양성 NK/T세포 림프종에서와 급성골수성백혈백에서 EBV(LMP2, LMP2a)와 WT-1 종양항원을 표적으로 하여 임상시험을 진행하였고, 이러한 결과 NK/T세포 림프종에서는 5년 전체생존율 100%, 무재발 생존율 90%를
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확인하였고, 급성골수성백혈병에서는 5년 전체생존율 50%, 무재발생존율 71.4%를 확인하여 각각 Molecular therapy지와 Bone marrow transplantation 지에 2015년과 2020년에 게재하였습니다. ② 당사의 위치 당사는 독점적으로 보유한 우수한 ViTier 기반기술 은 현재 NK/T세포 림프종, 장기이식후림프증식성질환(PTLD), 급성골수성백혈병 등 다양한 혈액암에서 우수한 연구자임상 결과로 안전성과 유효성을 검증한 바 있습니다. 이를 바탕으로 개발된 VT-EBV-N NK/T세포 림프종 치료제에 대해 현재 임상2상 조건부 허가용 임상시험 단계에 진입하였습니다. 당사는 기존 치료제의 한계로 인한 미충족 의료 수요를 당사 ViTier 기술의 핵심인 특이성 (Specificity), 기억능 (Memory), 적응능 (Adaptiveness) 바탕으로 극복하고 NK/T세포 림프종의 결정적 원인 중 엡스타인바 바이러스 잠복감염을 효과적으로 제거하고 종양세포를 제거할 수 있습니다. VITier는 맞춤형 면역세포치료제로서 국내 최초, 최다 T세포 임상시험 경험과 NK-T 림프종에서의 임상 2상 성공 및 희귀질환치료제로의 조건부 품목허가를 기반으로 NK/T세포 림프종에서는 글로벌 최초의 면역세포치료제로서 파트너사인 보령제약과 매출 발생을 기대하고 있습니다. 또한, ViTier 기반기술로 급성골수성백혈병 적응증 대상으로 식품의약품안전처로부터 임상1상 승인을 받았으며 개발에박차를 가할 예정입니다. 추가로 ViTier 기반기술은 혈액암 뿐만 아니라 고형암까지 확대가 가능하며 현재 교모세포종 적응증으로 임상시험계획서를 준비 중에 있습니다. 이러한 적응증 확장 전략 뿐만 아니라 당사는VT-EBV-N에 대한 조건부 허가를 획득할 경우 미세잔존암 시장에서 재발 및 불응성암까지 시장을 확장 시킬 수 있습니다. (나) ViMedier 플랫폼(면역억제치료제) ① 경쟁구도의 변화 골수 및 제대혈 유래 중간엽줄기세포가 면역억제시장을 차지하고 있으나, 글로벌에서 최초로 승인받은 Osiris의 prochymal의 경우 8회의 주입에도 불구하고 좋은 임상결과를 내지 못했으며, 중간엽줄기세포의 면역억제기능 또한 줄기세포의 부가적인 기능으로 기전에 대해서도 밝혀지지 않았고, 비교적 큰 세포사이즈로 인하여 정맥내 주사 시 폐 모세혈관을 유연하게 통과하지 못하고 80% 가 폐에 축적되는 반면, 바이젠셀의 골수유래억제세포(MDSC) ViMedier의 경우 사이즈가 적어 비교적 안전한 세포로서 혈관장애가 전혀 없으며, 면역억제 기전 또한 규명된 세포로서 당사가 세계 최초로 개발한 배양 증식법에 의하여 안정되게 개발되었습니다. ② 당사의 위치 ViMedier는 범용 면역억제세포치료제로서 세계 최초로 First-in-Human Trial 을 승인받은 플랫폼 기술입니다. 우수한 전임상 결과로 승인 받은 First-in-Human Trial임상 시험에서 Proof of Concept(안전성과 유효성 검증)확립이 가능할 것으로 보이며 이에 따른 시장 진입 및 확장도 순조롭게 진행될 것으로 예상됩니다. 2020년 4분기 이식편대숙주질환에서의 국내 상업용 임상1/2a 시험을 시작으로 순차적으로 해외에서의 본격적인 상업용 임상시험을 시작할 예정에 있습니다. 이러한 국내외 임상시험과 함께 안전성과 유효성 데이터를 바탕으로 글로벌 라이센싱을 각 적응증별로 진행하면서 시장 확장은 물론 매출을 통한 추가 파이프라인 확장하여 지속적인 연구 개발을 진행하고자 합니다. 또한, 당사 면역억제치료제 플랫폼은 기존 면역억제치료제와 병용투여가 가능하며 다양한 병용투여 관련 동물 데이터를 보유하고 있습니다. 표적면역억제제와 당사 제대혈 유래 골수성 억제세포의 자연적 면역억제기능을 통한 안전성을 높이고 효과를 증대시킨 차세대 치료요법으로 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 기대합니다. (다) ViRanger 플랫폼(동종 T세포 치료제) ① 시장의 경쟁구도 현재까지 허가되어 있는 T세포치료제는 CAR(Chimeric Antigen Receptor)-T 세포치료제
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'킴리아(노바티스)'와 '예스카타(길리어드)'가 유일합니다. CAR-T 세포치료제는 자가 T세포치료제이며 우수한 효능으로 치료제가 없는 악성 B세포 림프종 치료제로 급부상하고 있습니다. 다만 가격이 고가이고 사이토카인 방출 증후군(cytokine release syndrome, CRS)과 신경독성(neurotoxicity) 부작용이 있어 off-the-shelf universal CAR-T 치료제 개발이 대두되고 있습니다. 대표적으로 CAR-NK 세포치료제의 개발이 활발하게 진행되고 있습니다. 일종의 기성품으로 볼 수 있는 세포주나 유도만능줄기세포(IPSC)에서 NK세포 확보가 가능하기 때문에 환자 본인의 것을 자가 배양을 해야 하는 T세포 대비 제조 기간 및 비용을 혁신적으로 단축할 수 있는 장점이 있고, 이식편대 숙주질환(Graft-versus-host disease GVHD), 자가면역질환, 사이토카인 증후군 등의 부작용을 최소화 할 수 있습니다. 하지만 NK 세포는 배양조건에 따른 항암활성 차이가 크고, 체내주입 후 활성기간이 짧은 것이 문제점으로 지적되고 있으며, 감마델타 T세포와 비교하여 체외 증식능이 낮은 것으로 알려져 있습니다. 감마델타 T 세포는 NK세포에 비해 생산성 측면에서 매우 유리하고, 경제성 측면 또한 뛰어나다는 장점을 가지고 있습니다. 따라서 감마델타 T세포의 연구개발이 최근들어 활발하게 진행되고 있는 상황입니다. ② 당사의 위치 당사가 보유한 ViRanger 기술은 국내 유일의 감마델타 T 세포를 이용한 면역세포치료제 기술로, 타사에 비해 적립되어 있는 기술력이 많고 응용범위 또한 넓기 때문에 국내 최초의 감마델타 T세포치료제로서 제품개발 가능성이 높다고 판단됩니다. 감마델타 T세포 개발은 진입장벽이 높으므로 해외 소수의 업체에서 개발 중에 있습니다. 현재 감마델타 T세포 기반으로 해외에서 다수의 임상시험이 등록되어 진행중에 있으며 대부분 환자군 모집 단계등으로 아직 초기 단계에 있습니다. 당사는 다량의 인체 유래 성분헌혈농축액을 이용한 면역세포를 사용하여 30년간 항암면역세포치료제를 연구한 노하우를 보유하고 있으며 ViTier 와 ViMedier 기술의 선행적인 임상시험 경험이 있습니다. 이러한 풍부한 임상경험은 감마델타 T 세포의 농축과 보관, 표준화에 대한 안정성을 보장하고 있으며 이러한 노하우 기술은 충분한 국내외 경쟁력을 갖추고 있다고 판단됩니다. (2) 경쟁업체 현황 (가) ViTier 플랫폼(자가 T세포 치료제) [ViTier 주요 경쟁업체 현황] 파이프라인 경쟁업체 매출처 기술현황 VT-EBV-N 유틸렉스 - EBViNT: NK/T세포 림프종 국내 임상1/2a상 진행 중 미국, 유럽 Novartis 미국, 유럽 Astellas 전 세계 - Gilteritinib (Xospata): 급성골수성백혈병 대상 판매허가 (US 2018 EU 2019 일본 2018) 미국 - Venetoclax (Venclexta): 급성골수성백혈병 대상 판매허가 (US 2018) 파멥신 - Olinvacimab + Keytruda? 병용요법: 호주 임상1b상 진행 중 (재발성 교모세포종) 지트리비앤티 - OKN-007: 미국 임상1b상 피험자 모집 원료(재발성 교모세포종) - OKN-007 + Temozolomide 병용요법: 미국 임상2상 진행 중 (재발성 교모세포종) 전 세계 - Avastin: 교모세포종 대상 판매허가 (US 2009, 일본 2013), 유럽 및 중국은 대상 적응증으로 허가 없음 ; “off-label”로 사용되고 있음 현재까지 NK/T Lymphoma에 대한 품목허가 및 판매 개시된 바이오의약품 치료제는 없으며, Atara Biotherapeutics에서 타적응증인 장기이식후 림프증식성질환(PTLD)을 대상으로 임상 진행 중에 있습니다. VT-EBV-N 역시 3명의 장기이식후 림프증식성질환 환자를 대상으로 임상시험을 진행한 경험을 바탕으로 경쟁우위를 비교해 보았습니다. VT-EBV-N은 장기이식후림프증식성질환(PTLD) 에서도 해외유사업체와 비교하여 월등히 우수한 점을
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증명할 수 있습니다. NK/T 림프종에서는 이미 연구자 임상을 통한 장기 추적관찰 결과 효능을 검증 한 바 있으며 NK/T Lymphoma 2차 환자에 대한 치료제 중 가장 앞서 임상 2상을 진행 중입니다. 개발단계 희귀의약품 지정으로 임상 2상 완료 후 조건부 품목허가를 통한 조기 상업화가 가능하여 전 세계적으로 최초의 허가 및 판매 개시가 가능하다는 우위성을 지니고 있습니다. [ViTier 해외 유사기술 및 유사제품 목록과 경쟁 우위] 항목 바이젠셀(주) 경쟁우위 제품명 VT-EBV-N Tab-cel? Viralym-M 원료 자가 동종 동종 자가이므로 안전성에서 우위함 대상환자선정 제한 없음 공여자와의HLA 타입제한 받음 공여자와의HLA 타입 제한받음 -바이젠셀은 자가 세포를 사용하는 개인맞춤형 치료제로써 선정된 환자에 대해 생산 100%와 투여 100%를 달성할 수 있음. -동종의 경우, 공여자를 모집하기 위해 약 10년간의 기간 소요측면에서 당사가 우위함. 표적항원 이중항원 EBV(항원종류와 전이되는 항원 양을 규격화 할 수 없음) 다중항원 사용하여 암의 이질성 극복가능. 항원타입 mRNA Virus 펩타이드 mRNA를 사용하여 전체 에피토프 제시 가능. 항원제시 세포 성숙 수지상세포 인체와 가장 유사한 환경에서 T세포 자극 생체적응력 높음. 항원제시 전체항원,자연적 제시 전체항원,자연적 제시 다중항원이나제한된 특정 에피톱 전체항원의 자연적 제시를 통하여 인체와 가장 유사한 환경을 모사함. 생산성 -원천기술 기반(특허)에 기반하여 세계 최저농도의 사이토카인 첨가로 제품생산 후 투여율 100.0 % -장기간 면역억제제 투여 받은 장기이식환자에서 제품생산성공률 100 % -대상환자 47명의 임상시험을 위해, 조혈모세포이식 정상인 공여자 380명에서 임상시험용의약품 제조와 품질 분석을 10년간 동결 후 47명에서 투여 하였으니 투여율 13.5% 고농도의 사이토카인첨가 바이젠셀:면역력이 저하된 환자에서 CTL 생산 가능 a 뛰어난 T세포 배양 기술력(경쟁우위) 투여율 측면에서 바이젠셀 100%> 아타라 13.5% 생체 적응력 2년간 인체에서 관찰(2010,BMT 논문 게제) 투여직후 Tandem repeat analysis로 확인 자료 없음 2년간 생체에서 관찰 , 바이젠셀 경쟁우위 기억세포 분포 효과세포, 기억세포 포함 자료 없음 자료 없음 바이젠셀 경쟁우위 차지함. 발표논문 출처: 바이젠셀 [ViTier 국내 유사기술과 경쟁 우위] 항목 ㈜ 바이젠셀 ㈜유틸렉스 경쟁우위 제품명 VT-EBV-N EBViNT 원료 자가 자가 대상환자선정 제한 없음 제한 있음 타사의 경우, HLA A02, A24인 환자만을 대상으로 하여 HLA A Frequency에서 약 50%만 선정 가능. 표적항원 이중항원 단일항원 (LMP2A) 다중항원을 사용하여 암의 이질성 극복가능. 항원타입 mRNA 펩타이드 mRNA를 사용하여 HLA대립유전자에대한 전체 항원결정기(에피토프) 제시 가능. 항원제시 세포 성숙 수지상세포 인체와 가장 유사한 환경에서 T세포 자극 생체적응력 높음. 항원제시 전체항원, 자연적 제시 단일항원의 제한된 특정 에피톱 전체항원의 자연적 제시를 통하여 인체와 가장 유사한 환경을 모사함. 생산성 -원천기술 기반(특허)에 기반하여 세계 최저농도의 사이토카인 첨가로 제품생산 후 투여율 100.0 % 고농도의 사이토카인과동종 배양보조세포 첨가 바이젠셀:면역력이 저하된 환자에서 CTL 생산 가능 생체 적응력 2년간 인체에서 관찰(2010,BMT 논문 게제) 자료 없음 2년간 생체에서 관찰, 바이젠셀 경쟁우위 기억세포분포 효과세포, 기억세포 포함 자료 없음 바이젠셀 경쟁우위 차지함 발표논문 출처: 바이젠셀 ViTier 및 VT-EBV-N 파이프라인은 자가 유래 EBV(LMP1. LMP2a) 특이 살해 T세포치료제로서 전 세계적으로 NK/T세포림프종을 대상으로 품목허가 및 판매 개시된 바이오의약품 치료제는 없습니다. 국내 유틸렉스 사에서 임상 1/2상시험을 식품의약품 안전처로부터 2020년 2월 21일 임상시험재개통보 공시 후
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임상시험 진행 있으며, 바이젠셀은 2017년 12월 26일 임상 2상시험 승인 후 50% 환자 모집이 완료 된 상태입니다. VT-EBV-N은 이미 2007-2012년 연구자주도 임상시험을 통한 장기 추적관찰 결과 효능을 입증한 바 있고 NK/T Lymphoma 2차 환자에 대한 치료제 중 가장 앞서 임상 2상을 진행 중입니다. 개발단계 희귀의약품 지정(2019년)으로 임상 2상 완료 후 조건부 품목허가를 통한 조기 상업화가 가능하여 전 세계적으로 최초의 허가 및 판매 개시가 가능하다는 우위성을 지니고 있습니다. (나) ViMedier 플랫폼(면역억제치료제) [ViMedier 주요 경쟁업체 현황] 파이프라인 경쟁업체 매출처 기술현황 VM-GD 에스씨엠생명과학 - 국내 임상2상 진행 중 Mesoblast - Ryoncil (remestemcel-L): 소아 aGvHD 미국 FDA로부터 거절 /성인 aGVHD 임상1/2상 진행 중 일본 - TEMCELL? HS Inj.: aGvHD 대상으로 판매허가 (일본 2016) VM-AD 강스템바이오텍 - Furestem-AD?: 국내 단회 투여 임상3상 진행 중 / 국내 반복투여 임상1/2a상 신청 / 유럽 임상2상 준비 중 에스씨엠생명과학 - SCM-AGH: 국내 임상1/2a상 진행 중 Sanofi 전 세계 - DUPIXENT?: 중등증-중증의 아토피피부염 대상 판매허가 (US 2017 EU 2017 일본 2018 한국 2018) 현재 국내에서 스테로이드외 근본적인 이식편대숙주질환(GVHD) 치료제는 없는 상황이며, Janssen의 BTK저해제인 Imbruvica, Novartis의 AK 신호체계를 선택적으로 억제하는 경구용 소분자표적 치료제인 Jakafi/Jakavi가 각각 FDA 품목허가 후 한국 등 글로벌임상 3상을 진행 중 입니다. 고령 및 동종 조혈모세포이식증가에 따른 GvHD 환자수는 지속적으로 증가 추세에 있으며, 여전히 병리학적 기전이 확인된 효과적인 치료제에 대한 미충족 의료 수요가 큰 상황입니다. 중간엽줄기세포(MSC, Mesenchymal stem cell)는 초기 연구에서는 면역 억제능력을 가진 세포는 아니었으나 환자의 질병 상태에 따라 일부 MSC가 원하는 효과를 낼 수도 있지만, 이는 일부분의 세포들에서 일시적으로 나타나는 현상인 경우가 대부분입니다. 당사는 혈액 중에 존재하며 면역억제물질을 분비하여 억제기능이 확실하게 알려진 골수유래 억제세포(Myeloid-derived suppressor cell, MDSC)를 제대혈 줄기세포에서 분화 유도하여 상용화 가능할 정도의 대량증식에 성공하였습니다. 현재 당사와 같은 MDSC를 기반으로 한 임상 진행은 전무한 상황입니다. [ViMedier 해외 유사기술 및 유사제품 목록과 경쟁 우위] 항목 ㈜ 바이젠셀 Mesoblast JCR 경쟁우위 제품명 ViMedier Ryoncil, 레메스템셀-L 세포 MDSC MSC MSC 현재까지 MDSC 치료제는 없음. 원료 동종 동종 동종 동종으로 환자 모집에 제약이 없음 제형 동결 동결 동결 동결 제형으로 환자 모집에 제약이 없음 적응증 이식편대숙주질환 이식편대숙주질환 이식편대숙주질환 출시 및 허가여부 임상1/2a상 캐나다, 호주 조건부허가 일본, 중국 투여량 1x10^6/kg 3x10^6/kg 5x10^6/kg 1x10^6/kg 1x10^6/kg MSC는 세포 크기 문제로 투여량에 한계가 있음 MSC는 크기에 대한 한계를 극복하기 위하여 투여횟수가 증가 MDSC는 많은 양을 횟수를 줄여 투여할 수 있음 투여횟수 4회 8회 8회 출처: 바이젠셀 (다) ViRanger 플랫폼(동종 T세포 치료제) ViRanger는 감마델타 T 세포를 이용하여 범용 면역세포치료제로 개발하는 플랫폼 기술입니다. 말초혈액에서 순환하는 T 세포 중 αβ T 세포가 90% 이상으로 T 세포의 대부분을 차지하고 γδ T 세포는 전체 T 세포의 1-10%를 차지합니다. 이들은 내재면역(innate immunity)과 적응면역(adaptive immunity)의 특성을 모두 가지고 있어
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세포독성(cytotoxicity)을 가질 뿐 아니라 여러가지 사이토카인을 분비하여 NK 세포 (natural killer cells, 자연살해세포), 조절 T 세포(regulatory T cell), 수지상세포(dendritic cell), αβ T 세포등과 상호작용을 통해 면역반응을 조절함으로써 비정상적인 세포(병원균 또는 암세포)를 인식하고 제거하는 것으로 알려져 있습니다. ViRanger 기술은 타사의 기술도입 없이 감마델타 T 세포의 대량 증식 및 배양보조세포를 이용한 장기배양 원천 특허 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 이러한 기술력에 특정 암을 표적으로 하는 Chimeric Antigen Receptor construct 기술을 접목시켜 보다 강화된 감마델타 T 세포치료제로 개발하고자 합니다. αβ T세포를 이용하는 CAR-T 세포치료제에 비해 감마델타 T 세포를 기반으로 하는 VR-CAR 기술은 동종면역반응이 없어 이식편대 숙주질환(Graft-versus-host disease, GVHD), 자가면역질한, 사이토카인 증후군 등 부작용을 최소화해 탁월한 안전성을 확보할 수 있고 기성품 (off-the-shelf) 단계의 정밀의료 맞춤식 세포치료제로 거듭날 수 있다는 장점이 있습니다. 동종유래-범용 유전자 세포치료제의 경우 기존의 자가 CAR-T 세포치료제에 비해 동종면역반응 (allo-reactivity)이 낮은 , 다수의 환자에게 적용가능한 많은수의 종양 살해세포 생산이 가능하여 생산성 및 경제성 측면이 우수하다는 장점을 가지고 있습니다 VR-CAR 기술은 혈 액 암 뿐만 아니라 다수의 고형암 적응증을 목표로 개발하고 있어 다양한 종양에 대한 항암치료능 검증의 임상연구를 진행하여 향후 글 로벌 시장에서의 경쟁력 확보 및 상업적 시장성 확대가 가능할 것으로 판단됩니다. [동종 T세포 치료제 유형별 비교현황] 구분 CAR-γδT CAR-NK CAR-αβT 면역반응 선천면역 /적응면역 선천면역 적응면역 활성 수용체 T 세포 수용체(TCR) 표적항원 비특이적 비특이적 특이적 동종 반응성 낮음 낮음 높음 기억세포 효과 기억 세포 -/? 효과 기억 세포 이식편대숙주병 (GvHD)위험 없음 없음 높음 세포치료제 개발 동종치료제(allogeneic) 동종치료제(allogeneic) 자가치료제(autologous) 기성품 제조 높음 높음 낮음 출처: 바이젠셀 [국내외 CAR-T 세포치료제 개발업체 현황] 구분 업체명 국가 내용 CAR-γδT 영국 영국 GADETA 네더란드 미국 Immatics 독일 싱가포르 In8bio 미국 CAR-T 큐로셀 한국 - 국내 최초 CAR-T 전문 업체 - 타깃 : B 세포 악성 종양에 특이적인 암 항원인 HLA-DR - 면역관문 수용체 2 종 (PD1, TIGIT )을 제거하는 독보적 기술 보유 GC 녹십자셀 한국 - 메소텔린 타깃 췌장암 CAR-T 치료제 (MSLN-CAR-T) 바이오큐어팜 한국 - CD19 을 타깃으로 하는 CAR-T 로 재발성 불응성 B-TPVHTJD 급성림프구성 백혈병 (B-ALL) 대상 임상진행 셀랩메드 한국 - 국내 유일의 교모세포종 CAR-T 치료제로 뇌종양 동물 모델에서 안전성과 항암효과를 확인하여 임상 진입 추진 앱클론 한국 - 혈액암 , 난소암 , 췌장암 , 호지킨림프종 적응증 타겟 유틸렉스 한국 - HLA-DR 항원 결합력으로 CAR 발현양을 자가조절 (autotuning)하도록 설계 CAR-NK 엔케이맥스 한국 - 슈퍼 NK 면역세포치료제 제조 기술을 이용한 동종의 CAR-NK 대량 생산 GC 녹십자셀 한국 - 미국 Artiva 社에 L/O 임상시료 생산 - 간암 , 백혈병 적응증 타겟 박셀바이오 한국 - 간암 차바이오텍 한국 - 난소암 - 임상 1 상 진행중 미국 - 백혈병 , 고형암 , 혈액암 적응증 타겟 - 임상 1/2 상 진행중 Nkarta 미국 - B 세포악성종양 NantKwest 미국 - 유방암 - 임상 1/2 상 진행중 출처: 바이젠셀 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품, 서비스 등의 관한 사항 당사는 현재 다양한 종양과
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난치성 질환을 치료하는 플랫폼 기술을 이용하여 면역 세포치료제(면역항암제, 면역조절치료제 등) 개발하고 있으며, 향후 국내외 파트너사를 대상으로 진행할 계획인 기술이전 및 주요 파이프라인들의 품목허가를 통한 제품화 등을 사업화 모델로 하고 있기 때문에, 현재기준 제품판매에 대한 매출은 존재하지 아니합니다. 품 목 적응증 세포종류 개발단계 사용형태 매출액 (비율) 제 품 설 명 ViTier VT-EBV-N NK/T세포 림프종 CTL 임상 2상 진행 중 자가 희귀의약품지정 승인 완료 급성골수성백혈병 CTL 임상 1상 시험계획 승인('20.09.21.) 임상 1상 시험 개시예정 자가 다중 항원 적용 악성교모세포종 CTL 임상 1상 시험계획 승인 신청 예정 자가 고형암으로 확장 가능 ViMedier VM-GD GvHD MDSC 임상 1/2a상 시험계획 승인('20.11.23) 범용 면역조절(억제) 세포 치료제 VM-AD 아토피 MDSC 전임상 효력시험 진행 및 IND 준비중 범용 ViRanger VR-CAR 고형암 rd T Cell 타겟 발굴 진행 중(전임상 효력 시험 진행 중) 범용 Gene Editing 및 고형암 적용 가능 낮은 부작용 예측 주1) PTLD: ,이식후 림프증식성 질환림프증식성 질환 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사는 현재 제품을 판매하고 있지 아니하므로 해당사항이 없습니다. 3. 매입에 관한 사항 가. 원재료 매입에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재기준, 연구개발 및 임상 2상을 진행하는 회사로 생산 및 판매하고 있는 제품이 별도로 없어 원재료 등의 매입 현황이 없습니다. 나. 원재료의 제품별 비중 당사는 증권신고서 제출일 현재기준, 연구개발 및 임상 2상을 진행하는 회사로 생산 및 판매하고 있는 제품이 별도로 없어 원재료의 제품별 비중 현황이 없습니다. 다. 원재료 가격변동추이 당사는 증권신고서 제출일 현재기준, 연구개발 및 임상 2상을 진행하는 회사로 생산 및 판매하고 있는 제품이 별도로 없어 원재료 가격변동추이 현황이 없습니다. 라. 주요 매입처에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재기준, 연구개발 및 임상 2상을 진행하는 회사로 생산 및 판매하고 있는 제품이 별도로 없어 주요 매입처에 관한 사항이 없습니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 당사는 세포생산시설(GMP) 중장기 전략으로 ① 임상시험용 세포생산실, ② 상업용 세포생산실 운영을 계획하고 있습니다. 임상시험용 세포생산실은 가톨릭대학교와의 산학협력 협정 체결 및 세포생산실과의 임차, 위탁제조 계약으로 안정적인 임상시험 진행이 가능하며, 상업용 세포생산실은 임상 파이프라인의 확장 및 VT-EBV-N의 안정적 생산을 대비한 상업용 세포생산실을 2022년 상반기까지 1차 구축할 예정이며, VT-EBV-N의 조건부 품목 허가 및 판매 개시 예상 시점인 2024년 상반기까지 추가 구축하여 안정적인 중장기 세포생산시설을 확보할 예정입니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 당사의 김태규 대표이사는 가톨릭대학교 의과대학에서 1995년 연구를 시작으로 국내 최초, 최다 세포독성 T세포(CTL) 치료제 임상 연구를 진행하였습니다. 또한, 2006년 가톨릭세포치료단 세포생산실장으로 GMP 세포생산실을 설립하고 표준지침을 작성하여 관리체계를 확립하였습니다. 현재 바이젠셀 기술진은 가톨릭대학교내 조혈모세포은행의 임상 연구에서부터 지속적인 연구 및 생산 노하우를 이어오고 있으며, 산학협력 협정 체결과 세포생산실 임차 계약 및 위탁제조 계약 등을 통하여 가톨릭대학교 세포생산실을 안정적으로 확보하여 차질없이 임상시험을 진행하고 있습니다. 다양한 파이프라인의 임상시험을 위해 대학 내 임상시험용 세포생산실을 활용하고, 임상 파이프라인의 확장 및 VT-EBV-N의 안정적 생산을 대비한 상업용 세포생산실을 2022년 상반기까지 확보할 예정입니다. 임상연구 진행 현황.jpg 임상연구 진행 현황 출처: 바이젠셀 [임상 세포생산시설 확보 현황] 계약기간 기관 위치 계약내용 가톨릭대학교 산학협력단 서울시 서초구 반포대로
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222 의생명산업연구원 2층 세포생산실 세포치료제 GMP 위탁제조 : 완전관해 EBV 양성 NK/T 세포 림프종 환자를 대상으로 VT-EBV-N의 유효성 및 안전성을 평가하기 위한 제2상 임상시험용 세포치료제 위탁제조 가톨릭학원 서울시 서초구 반포대로 222 의생명산업연구원 2층 세포생산실 가톨릭대학교 세포생산실 임차 출처: 바이젠셀 임상 세포생산시설 구조도면.jpg 임상 세포생산시설 구조도면 출처: 가톨릭대학교 세포치료사업단 [바이젠셀 임상시험용의약품 생산 현황] 임상시험 임상시험용 의약품 생산 lot(건) 비고 Angiocentric림프종환자에게 투여하는 EBV 특이세포독성T세포의 유효성 검증 연구자임상 시험 EBV-CTL 임상시험용 동종조혈모세포이식후EBV/CMV바이러스특이세포독성T-세포를 이용한 바이러스 감염질환의 예방 및 치료에 대한1상/2상 임상시험 CMV-CTL 임상시험용 동종조혈모세포이식후CMV바이러스특이세포독성T-세포(CTLs)를 이용한 불응성CMV바이러스혈증의치료 CMV-CTL 임상시험용 동종조혈모세포이식후 재발한 불응성이차성급성골수성백혈병의 치료를 위한 WT1특이세포독성T-세포(CTLs)면역요법 WT1-CTL 임상시험용 간이식 후 재발한 간세포암의치료를 위한 Alpha-fetoprotein (AFP) 특이 세포독성 T-세포(CTLs)를 이용한 면역요법 AFP-CTL 임상시험용 고위험악성 혈액질환(급성골수성백혈병과 골수이형증후군)에서 WT1-(CTLs)치료의 안정성 및 재발율에미치는 영향 WT1-CTL 임상시험용 항암치료에 반응한 EBV양성 NK/T세포 림프종환자에게 투여하는 EBV특이 세포독성 T세포의 안전성과 유효성 EBV-CTL 임상시험용 항암치료에 반응한 EBV양성 PTLD 환자에게 투요하는 EBV특이 세포독성 T세포의 안전성과 유효성 시험 EBV-CTL 임상시험용 완전관해 상태의 EBV 양성 절외 NK/T세포 림프종 환자를 대상으로 VT-EBV-N-관해 후 치료의 유효성 및 안전성을 평가하기 위한 제 2상 임상시험 EBV-CTL CMC용 완전관해 상태의 EBV 양성 절외 NK/T세포 림프종 환자를 대상으로 VT-EBV-N-관해 후 치료의 유효성 및 안전성을 평가하기 위한 제 2상 임상시험 EBV-CTL 임상시험용 동종 조혈모세포이식 급성골수성백혈병 환자를 대상으로 VT-Tri 투여 시의안전성 및 유효성을 평가하기 위한 제 1/2a상 임상시험 Tri-CTL CMC용 표준항암요법 이후 진행된 교모세포종 환자에서 VT-Tri(2)-G투여에 대한 안전성, 내약성 및 유효성을 평가하기 위한 제1상 임상시험 CMC용 스테로이드 병합치료에 실패한 이식편대숙주질환 환자에서 임상시험용의약품 (VM-GD) 투여에 따른 안전성, 내약성 및 약력학적 특성을 평가하기 위한 24주, 단회 및 반복투여, 단계적 증량, 제1/2a상 임상시험 CBMS CMC용 출처: 바이젠셀 다. 설비의 신설/매입계획 (단위 : 백만원) 구 분 설비 능력 총소요 자 금 기 지출액 지 출 예 정 착 공 예정일 준 공 년월일 진척율 비 고 2021년 2022년 2023년 2024년이후 토 지 21년 5월 건 물 687평 22년 2월 기계장치 22년 4월 구 축 물 기 타 계 임상 진행 단계에 따른 생산 역량 강화와 매출계획에 따른 제품생산을 위한 중장기 상업용 생산시설 확보를 위한 전략 및 계획을 수립하고 해당 프로세스를 진행 중에 있습니다. 임상 파이프라인의 확장 및 VT-EBV-N의 안정적 생산을 대비한 상업용 세포생산실을 2022년 상반기까지 1차 확보할 예정이며, VT-EBV-N의 조건부 품목 허가 및 판매 개시 예상 시점인 2024년 상반기까지 상업용 세포생산시설을 추가 구축하여 안정적인 중장기 세포생산시설을 확보할 예정입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사는 연구개발 중심기업으로 증권신고서 제출일 현재 매출이 발생하고 있지 않습니다. 나. 판매경로 등 (1) 판매조직 당사의 판매대상 제품은 의약품 완제품이 아니라 의약품으로서 효능을 가지는 신약 후보물질 또는 기술입니다. 따라서 연구 기초단계부터 임상단계를
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진입한 물질 또는 기술을 대상으로 지역별 우수 제약사 또는 다국적 제약사 등에 공동개발 또는 기술이전 계약을 체결하는 사업모델을 운영하고 있습니다. 이에 따른 “공동개발” 또는 "기술이전"이 주 매출 형태입니다. 당사에서 도출되는 우수한 연구결과를 바탕으로 기술영업 활동을 진행하는 사업개발의 중요성을 인지하고 당사의 핵심역량 중 하나로 중점관리하고 있습니다. 사업개발은 제약/바이오 산업의 다양한 분야의 경험과 글로벌 인적 네트워크를 유지 할 수 있는 언어 능력, 모델링 및 벨류에이션 능력, 다국적제약사의 니즈 파악 능력 및 우수한 협상력이 요구됩니다. 당사는 김태규 대표이사 및 김성종 사업개발담당 상무이사 2인으로 구성된 사업개발 전문 조직을 운영하고 있으며 국내와 해외 기술이전 및 사업화를 추진 중입니다. 현재까지 국내외 기술이전 또는 전략적 제휴 실적으로 국내 업체 중 보령제약(주)과 공동투자 및 독점판권계약을 체결한 바 있습니다. 또한 해외 현지에 기술이전 전문 컨설팅 네트워크를 구축중에 있으며 현지 우수 제약사 및 다국적제약사와 네트워크를 확대하고 있습니다. 나. 판매경로 당사의 주요 고객은 당사의 후보물질 또는 기술플랫폼을 라이센싱하여 상품화를 담당할 현지 우수 제약사 또는 다국적 제약/바이오 기업입니다. 당사는 현재 치료제가 없는 분야 또는 기존 치료제의 효능을 향상시킨 제품으로 국내외 제약사에게 기술이전하여 매출을 창출해 나가고자 합니다. 당사가 보유한 기술 및 제품들에 대한 기술이전을 통해 지속적으로 수익을 발생시킬 계획이며, 이를 위해 기존 파트너사와의 관계를 지속적으로 유지하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 다. 판매전략 당사의 마케팅 전략은 기본적으로 당사의 기술 및 응용 범위에 대한 대외적인 홍보 마케팅을 통해 글로벌 제약사의 관심도를 높이는 것이다. 1차적으로 현재 임상단계에 진입한 제품들에 대해 성공적인 해외 공동개발/판매권리이전 또는 기술이전을 진행하는 것입니다. 성공적인 공동개발 또는 기술이전을 위해 당사는 국제학회 참가/발표 및 해외 파트너링 컨퍼런스를 지속적으로 참가하고 있습니다. 당사는 주요 연구분야 별로 대표적인 국내외 전문 학회에 참가하여 당사 연구실적을 발표하거나 참관하며 당사의 연구실적을 전 세계 주요 Key Opinion Leader (KOL) 및 다국적제약사들에게 홍보하고 있습니다. 이러한 국내외 전문 학회를 통한 홍보는 공동개발 또는 기술이전 계약이 이루어지는 중요한 기회입니다. 또한, 사업개발팀은 해외 제약/바이오 파트너링 컨퍼런스, 전시회 등 참석을 통해 당사의 기술에 대한 홍보 및 마케팅을 하고 있으며, 이러한 파트너링 컨퍼런스 참석을 통해 지역별 우수 제약사 또는 다국적 제약/바이오 기업 중심으로 1:1 미팅을 통해 당사의 기술 마케팅을 수행하고 있습니다. 해외 기술이전이 성공적으로 이루어졌을 경우 2차적인 목표는 국내외 파트너사와 운영을 통해 지속적인 공동 연구 및 협력관계를 구축하고 임상단계를 거쳐 제품화, 상용화하는 것입니다. 현재 개발 중인 제품들의 국내외 공동개발/판매권리이전 또는 기술이전은 당사의 향후 영업 전략의 발판이 될 것으로 기대하고 있습니다. 국내외 파트너사와의 지속적인 파트너십은 향후 의료시장에서 충족되지 않은 unmet medical needs의 신속한 파악을 가능하게 할 것으로 예상되며, 나아가 당사의 차세대 개발 프로젝트 선정에도 도움이 될 것으로 기대됩니다. 이러한 다양한 형태의 사업개발 협력 및 전략들을 통해 성공적인 라이센싱 영업 활동에 지속적으로 기여할 계획입니다. 6. 수주에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 7. 시장위험과 위험관리 당사는 금리위험, 가격위험, 환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은 제2부 발행인에 관한 사항 -
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II. 증권의 주요 권리내용 (주5) 정정 전 (주5) 정정 후 (주1) 정정 전 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2026년 06월 23일 원리금지급대행기관 (주)우리은행GS타워금융센터 (사채)관리회사 한국증권금융 신용등급(신용평가기관) AA0(한국신용평가)/AA0(NICE신용평가) 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 케이비증권 인수금액의 0.25% 총액인수 대표 한국산업은행 인수금액의 0.25% 총액인수 인수 하나금융투자 인수금액의 0.25% 총액인수 인수 신한금융투자 인수금액의 0.25% 총액인수 인수 삼성증권 인수금액의 0.25% 총액인수 인수 유안타증권 인수금액의 0.25% 총액인수 인수 신영증권 인수금액의 0.25% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 06월 23일 2021년 06월 23일 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 05월 28일 KB증권(주) 및 한국산업은행과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 06월 18일이며, 상장예정일은 2021년 06월 23일임. 주1) 본 사채는 2021년 06월 14일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX를 통해 실시(단, 불가피할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 E-mail 등의 방법을 이용)하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 5년 만기 AA0 등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 06월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. (주1) 정정 후 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2026년 06월 23일 원리금지급대행기관 (주)우리은행GS타워금융센터 (사채)관리회사 한국증권금융 신용등급(신용평가기관) AA0(한국신용평가)/AA0(NICE신용평가) 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 케이비증권 인수금액의
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0.25% 총액인수 대표 한국산업은행 인수금액의 0.25% 총액인수 인수 하나금융투자 인수금액의 0.25% 총액인수 인수 신한금융투자 인수금액의 0.25% 총액인수 인수 삼성증권 인수금액의 0.25% 총액인수 인수 유안타증권 인수금액의 0.25% 총액인수 인수 신영증권 인수금액의 0.25% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 06월 23일 2021년 06월 23일 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 05월 28일 KB증권(주) 및 한국산업은행과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 06월 18일이며, 상장예정일은 2021년 06월 23일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 2.185%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 5년 만기 회사채 AA등급 무보증 공모 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율과 상이한 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 5년 만기 회사채 AA등급 무보증 공모 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주2) 정정 전 [회 차 : 3] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급 기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. "본 사채"의 이자지급기일은 다음과 같다.이자지급일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.
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이자지급 기한 2021년 09월 23일, 2021년 12월 23일, 2022년 03월 23일, 2022년 06월 23일, 2022년 09월 23일, 2022년 12월 23일, 2023년 03월 23일, 2023년 06월 23일, 2023년 09월 23일, 2023년 12월 23일, 2024년 03월 23일, 2024년 06월 23일, 2024년 09월 23일, 2024년 12월 23일, 2025년 03월 23일, 2025년 06월 23일, 2025년 09월 23일, 2025년 12월 23일, 2026년 03월 23일, 2026년 06월 23일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가 / NICE신용평가 평가일자 2021년 06월 04일 2021년 05월 31일 평가결과등급 AA / AA 대표주관회사 KB증권(주), 한국산업은행 상환방법및 기한 상 환 방 법 본 사채의 원금은 2026년 06월 23일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다. 상 환 기 한 2026년 06월 23일 청 약 기 일 2021년 06월 23일 납 입 기 일 2021년 06월 23일 등 록 기 관 한국예탁결제원 상 장 여 부 본 증권은 2021년 06월 23일 한국거래소에 상장될 예정임. 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 GS타워금융센터 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 05월 28일 KB증권(주) 및 한국산업은행과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 06월 18일이며, 상장예정일은 2021년 06월 23일임. 주1) 본 사채는 2021년 06월 14일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX를 통해 실시(단, 불가피할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 E-mail 등의 방법을 이용)하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 5년 만기 AA0 등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 06월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. (주2) 정정 후 [회 차 : (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각
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사채 전자등록총액의 100.00%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급 기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. "본 사채"의 이자지급기일은 다음과 같다.이자지급일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다. 이자지급 기한 2021년 09월 23일, 2021년 12월 23일, 2022년 03월 23일, 2022년 06월 23일, 2022년 09월 23일, 2022년 12월 23일, 2023년 03월 23일, 2023년 06월 23일, 2023년 09월 23일, 2023년 12월 23일, 2024년 03월 23일, 2024년 06월 23일, 2024년 09월 23일, 2024년 12월 23일, 2025년 03월 23일, 2025년 06월 23일, 2025년 09월 23일, 2025년 12월 23일, 2026년 03월 23일, 2026년 06월 23일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가 / NICE신용평가 평가일자 2021년 06월 04일 2021년 05월 31일 평가결과등급 AA / AA 대표주관회사 KB증권(주), 한국산업은행 상환방법및 기한 상 환 방 법 본 사채의 원금은 2026년 06월 23일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다. 상 환 기 한 2026년 06월 23일 청 약 기 일 2021년 06월 23일 납 입 기 일 2021년 06월 23일 등 록 기 관 한국예탁결제원 상 장 여 부 본 증권은 2021년 06월 23일 한국거래소에 상장될 예정임. 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 GS타워금융센터 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 05월 28일 KB증권(주) 및 한국산업은행과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 06월 18일이며, 상장예정일은 2021년 06월 23일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 2.185%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주),
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키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 5년 만기 회사채 AA등급 무보증 공모 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율과 상이한 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 5년 만기 회사채 AA등급 무보증 공모 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주3) 수요예측 결과 기재 다. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여 내역 [회 차 : 제3회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (일임) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 경쟁율 주) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임. *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회 차 : 제3회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (일임) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황 [회 차 : 제3회] (단위: 억원) 수요예측 참여자 AA0 5년 만기 등급민평 대비 스프레드 합계 기관투자자 1 기관투자자 2 기관투자자 3 기관투자자 4 기관투자자 5 기관투자자 6 기관투자자 7 기관투자자 8 기관투자자 9 기관투자자 10 기관투자자 11 기관투자자 12 기관투자자 13 기관투자자 14 기관투자자 15 기관투자자 16 합계 누적합계 라. 유효수요의 범위, 산정근거 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 [수요예측 신청현황]제 3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,600억원- 총 참여신청범위: +0.03%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 16건 '본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정함.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 보령엘엔지터미널(주)과 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.② 2021년 06월 14일 진행한 당사의 수요예측에서 제3회 무보증사채 공모희망금액 900억원의 178%에 해당하는 1,600억원이 모두 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위
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내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제3회] 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 2.185%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 5년 만기 회사채 AA등급 무보증 공모 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율과 상이한 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 5년 만기 회사채 AA등급 무보증 공모 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 정정 전 가. 사채의 인수 [회 차: 3] (단위: 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 공동대표주관회사 케이비증권 서울시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 공동대표주관회사 한국산업은행 서울특별시 영등포구 은행로 14 총액인수 인수회사 하나금융투자 서울시 영등포구 의사당대로 82 총액인수 인수회사 신한금융투자 서울특별시 영등포구 여의대로 70 총액인수 인수회사 삼성증권 서울시 서초구 서초대로74길11 총액인수 인수회사 유안타증권 서울시 중구 을지로 76 총액인수 인수회사 신영증권 서울시 영등포구 국제금융로8길 16 총액인수 (주) 본사채는 2021년 06월 14일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액이 결정되고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채의 관리 [회 차: 3] (단위: 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융㈜ 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 (주) 본사채는 2021년 06월 14일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액이 결정되고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (후략) (주4) 정정 후 가. 사채의 인수 [회 차: 3] (단위: 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 공동대표주관회사 케이비증권 서울시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 공동대표주관회사 한국산업은행 서울특별시 영등포구 은행로 14 총액인수 인수회사 하나금융투자 서울시 영등포구 의사당대로 82 총액인수 인수회사 신한금융투자 서울특별시 영등포구 여의대로 70 총액인수 인수회사 삼성증권 서울시 서초구 서초대로74길11 총액인수 인수회사 유안타증권 서울시 중구 을지로 76 총액인수 인수회사 신영증권 서울시 영등포구 국제금융로8길 16 총액인수 (삭제) 나. 사채의 관리 [회 차: 3] (단위: 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융㈜ 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 (삭제) (후략) (주5) 정정 전 가. 일반적인 사항 (단위: 억원, %) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제3회 무보증사채 주2) 2026년 6월 23일 주1) 본 사채는 2021년 06월 14일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX를 통해 실시(단, 불가피할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 E-mail 등의 방법을 이용)하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 5년 만기 AA0 등급 무보증
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회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (후략) (주5) 정정 후 가. 일반적인 사항 (단위: 억원, %) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제3회 무보증사채 2026년 6월 23일 주1) 이자율 : 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 2.185%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 5년 만기 회사채 AA등급 무보증 공모 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율과 상이한 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 5년 만기 회사채 AA등급 무보증 공모 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다. (후략) 위 정정사항외에 모든 사항은 2021년 06월 11일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 분기말의 현금및현금성자산 주석 참조 5. 재무제표 주석 제 12 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 11 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 BNK캐피탈 주식회사 1. 일반사항 BNK캐피탈 주식회사(이하 "회사")는 2010년 7월 15일에 여신전문금융업법에 의한 시설대여업, 할부금융업 및 기타금융업 등을 주목적 사업으로 설립되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 200억원이었으나 2011년, 2012년, 2013년, 2014년 및 2015년 중에 각각 800억원(액면발행), 1,000억원(액면발행), 500억원(법정자본금 50억원), 800억원(법정자본금 80억원), 500억원(법정자본금 50억원)의 유상증자를 거쳐서 당분기말 현재 법정자본금은 2,180억원입니다. 회사의 대주주는 (주)BNK금융지주로 지 분율은 100%입니다.당분기말 현재 회사의 본점은 부산광역시 부산진구에 소재하고 있으며, 부산, 서울, 인천, 창원 및 대구 등에 지점을 운영하고 있습니다. . 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 2.1 요약분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하 는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서
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제1103호 '개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여
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지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 코로나바이러스감염증-19(이하 “COVID-19”)의 대유행에 따른 불확실성 COVID-19의 급속한 확산은 전세계적으로 금융, 외환시장 및 실물 경제에 부정적인영향을 미치고 있으며, 이로 인하여 주가, 금리, 환율 등 거시 경제지표의 전반적인 변동성이 높아질 수 있습니다. COVID-19는 잠재적으로 회사의 특정 포트폴리오에 대한 기대신용손실, 금융상품 공정가치의 하락에 영향을 미칠 수 있습니다. 회사는 향후 COVID-19로 인한 피해규모 및 지속기간을 예측 할 수 없으며, COVID-19에 따른 불확실성으로 인하여 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 변경될 수 있습니다. 회사는 주요 시장지표, 연체율, 유동성비율 등을 통해 COVID-19에 따른 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 금융상품 공정가치 관련 사항은 주석 4.2에서 기술하고 있으며, 향후 COVID-19로 인한 중요한 회계추정 및 가정의 변경시 장부금액에 영향을 받을수 있는 당분기말 현재 주요 산업별 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 상각후원가 대출채권 수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소 계 대손충당금 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소 계 대손충당금 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 신용이손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 유통 항공, 여행 및 호텔 정유, 가스 및 석유화학 음식점업 소상공인 합계 4. 재무위험관리 4.1. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 회사의 예치금, 유가증권, 대출채권, 할부금융자산, 금융리스채권 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리의 목적은 여신 프로세스에서 이루어지는 신용평점 및 신용등급의 설정과 여신심사를 통하여 자산의 건전성을 도모하고 신용리스크를 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 회사의 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하기 위함입니다. 회사는 여신 프로세스상의 신용리스크 관리를 위하여 리스크관리위원회을 두고 있으며, 영업과 심사를 분리 운용하는 시스템을 운용하고 있습니다. (1) 금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 연체일수 구분에 따른 금융자산 손실충당금에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 당 분기말 (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상 2개월 이상 3개월 이상 합계 2개월 미만 3개월 미만 기대
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손실률 총 장부금액(*1) 손실충당금 - 전 기말 (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상 2개월 이상 3개월 이상 합계 2개월 미만 3개월 미만 기대 손실률 총 장부금액(*1) 손실충당금 (*1) 현금및예치금 금액을 제외한 금액입니다. 나. 당분기와 전분기 중 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 손실충당금 당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 환입된 미사용 금액 분기말 손실충당금 당분기 금융자산 중 백 만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 4.2 금융상품의 공정가치 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (1) 공정가치 내역 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 자 산 현금및예치금(*1) 당기손익- 공정가치금융자산 대출채권 등(*2) 수취채권(*3) 합 계 부 채 차입부채 차입금 사채 기타금융부채(*4) 합 계 (*1) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 금융상품은 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부가액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 할부금융자산, 리스채권이 포함되어 있습니다.(*3) 수취채권은 미수금, 미수수익 보증금 가지급금 대여금으로 구성되어 있습니다. (*4) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스보증금로 구성되어 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시하여야 합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성거래시장에서 공시되는 가격입니다. 회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.회사는 금융상품의 공정가치를 평가기법을 사용하여 결정할 때 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 구분 공정가치 결정방법 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산의 경우 외부전문평가기관이 DCF 모형, 순자산가치법, 이항모형 등을 사용하여 산출한 평가금액으로 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권 및수취채권 대출채권 및 수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고
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있습니다. 대출채권 및 수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 차입금 DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 사채 활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 소 계 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 소 계 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 대출채권 등 소 계 금융부채 차입금 사채 소 계 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 대출채권 등 소 계 금융부채 차입금 사채 소 계 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 2 사이의 변동내역 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 당분기 전분기 기초 당기손익인식액 증가 감소 당분기말 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 지분증권 DCF 모형이항모형 할인율 14.83%변동성 29.06% 할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소),변동성 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소) 수익증권 순자산가치법 편입자산가액 편입자산가액 증가(감소) 기타채무증권 이항모형 할인율 13.82%변동성 35.68% 할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소),변동성 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소) - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 지분증권 DCF 모형이항모형 할인율 14.79%변동성 18.99% 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)변동성 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소) 수익증권 순자산가치법 편입자산가액 편입자산가액 증가(감소) 기타채무증권 DCF 모형이항모형 할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소),변동성 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소) 3) 당분기말 및 전기말 현재 수준3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은
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투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(주1) 합계 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(주1) 합계 (주1) 당기손익-공정가치금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 등 DCF 모형 할인율 금융부채 차입금 DCF 모형 할인율 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 등 DCF 모형 할인율 금융부채 차입금 DCF 모형 할인율 5. 현금및예치금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 장기성예금 당좌개설보증금 기타예치금 소송으로 인한 압류 합 계 6. 투자금융자산 당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 출자금 수익증권 전환사채 주식 합 계 종속기업 투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 영업소재지 지분율(%) 기초장부금액 출자액 분기말장부금액 캄보디아 미얀마 라오스 카자흐스탄 합계 - 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 영업소재지 지분율(%) 기초장부금액 출자액 기말장부금액 캄보디아 미얀마 라오스 카자흐스탄 합계 (2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다. (3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 분기순이익 공동기업 투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 공동기업명 주요영업활동 법인영업 및 영업소재지 결산월 지분율(%) 출자금액 장부금액 관계기업 KIAMCO Aviation전문투자형사모투자신탁 제1호 신탁업 및집합투자업 서울시 영등포구 여의대로 24 12월 관계기업 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 신탁업 및 집합투자업 서울시 강남구 삼성로 511 12월 관계기업 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호 신탁업 및 집합투자업 서울시 중구 세종대로 136 12월 관계기업 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의공원로 115 12월 합 계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 공동기업명 주요영업활동 법인영업 및 영업소재지 결산월 지분율(%) 출자금액 장부금액 공동기업 엠파크캐피탈(주)(*1) 여신전문금융업 인천광역시 서구 염곡로 133(가좌동) 12월 관계기업 KIAMCO Aviation전문투자형사모투자신탁 제1호 신탁업 및집합투자업 서울시 영등포구 여의대로 24 12월 합 계 (*1) 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 당분기 및 전기 중의 공동기업 투자 주식 및 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구분 기업명 기초 취득/처분 기말 공동기업 엠파크캐피탈(주) 관계기업 KIAMCO Aviation 전문투자형사모투자신탁 제1호 관계기업 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 관계기업 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호 관계기업 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 합 계 - 전기 (단위 : 천원) 구분
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기업명 기초 취득/처분 기말 공동기업 엠파크캐피탈(주) 관계기업 KIAMCO Aviation 전문투자형사모투자신탁 제1호 합 계 9. 대출채권및수취채권 당분기말 및 전기말 현재 대출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 일반대출금 PF대출 담보대출 할인어음 대출채권 계(*1) 대손충당금 현재가치할증차금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 소 계 수취채권: 미수금 미수수익 임차보증금 보증금 장기대여금 여신성가지급금 수취채권 계 대손충당금 현재가치할인차금(임차보증금) 소 계 합 계 (*1) 회사는 (주)부산은행 및 경남은행에 일반자금대출의 한도와 관련하여 대출채권 및 리스채권 1,198,833,452천원(전기말: 1,223,078,072천원)을 담보로 제공 중입니다(주석 16,31). 10. 할부금융자산당분기말 및 전기말 현재 할부금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할부금융자산: 자동차할부금융 의료기할부금융 내구재할부금융 IT할부금융 기타할부금융 할부금융자산 계 대손충당금 이연할부부대수익 이연할부부대비용 합 계 11. 대손충당금당분기말 및 전기말 현재 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 대출채권 및 수취채권 등의 대손충당금(*1) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 기초에 인식된 금융상품의 변동 12 개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 미회수로 인한 상각 상각채권회수에 따른 충당금 증가 기타 소계 기중 대손충당금 전입 당분기말 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 대출채권 및 수취채권 등의 대손충당금(*1) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 기초에 인식된 금융상품의 변동 12 개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 미회수로 인한 상각 매각으로 인한 충당금 변동 상각채권회수에 따른 충당금 증가 기타 소계 기중 대손충당금 전입 전기말 (*1) 할부금융자산, 리스채권의 대손충당금이 포함된 금액입니다. . 리스채 권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융리스채권 (*1) 대손충당금 이연리스부대수익 이연리스부대비용 합 계 (*1) 회사는 (주)부산은행 및 경남은행에 일반자금대출의 한도와 관련하여 대출채권 및 리스채권 1,198,833,452천원(전기말: 1,223,078,072천원)을 담보로 제공 중입니다(주석 16,31). (2) 금융리스채권1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스 총투자와 순투자의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스총투자 리스순투자(최소리스료의 현재가치) 차이(미실현이자) 13. 리스자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 운용리스자산: 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소 계 해지리스자산: 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소 계 리스개설직접원가 선급리스자산 합 계 (2) 운용리스자산 및 해지리스자산1) 당분기말 및 전기말 현재 취득원가를 기준으로 한 운용리스자산 및 해지리스자산에 대한 리스이용자의 산업별 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 운 송 장 비 일반산업장비 합 계 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 운 송 장 비 일반산업장비 합계 2) 당분기 및 전분기 중 장부금액을 기준으로 한