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현대건설 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

한국신용평가㈜/한국기업평가㈜ 평가일자 2021년 06월 16일 평가결과등급 AA- / AA- 상환방법및 기한 상 환 방 법 본사채의 원금은 20 년 06월 29일 에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상 환 기 한 년 06월 29일 청 약 기 일 2021년 06월 29일 납 입 기 일 2021년 06월 29일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 ㈜하나은행 계동지점 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 06월 03일 KB증권㈜, 미래에셋증권㈜ 및 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶본 사채의 상장신청예정일은 2021년 06월 24일이며, 상장예정일은 2021년 06월 29일임. 주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가 ㈜ , 나이스피앤아이 ㈜ ㈜ 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 7년 만기 현대건설 ㈜ 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대건설 ㈜ 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주3) 추가 기재 ⑤ 수요예측 결과ㄱ. 수요예측 참여 내역[회차 : 제305-1회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차 : 제305-2회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차 : 제305-3회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 ㄴ. 수요예측 산정가격 분포 [회차 : 제305-1회] 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량
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건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차 : 제305-2회] 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차 : 제305-3회] 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 ㄷ. 수요예측 상세 분포 현황 [회차 : 제305-1회] (단위: bp, 억원) 수요예측참여사 현대건설(주) 3년만기 회사채개별민평 대비 스프레드 합계 기관투자자 1 기관투자자 2 기관투자자 3 기관투자자 4 기관투자자 5 기관투자자 6 기관투자자 7 기관투자자 8 기관투자자 9 기관투자자 10 기관투자자 11 기관투자자 12 기관투자자 13 합계 누적합계 [회차 : 제305-2회] (단위: bp, 억원) 수요예측참여사 현대건설(주) 5년만기 회사채개별민평 대비 스프레드 합계 기관투자자 1 기관투자자 2 기관투자자 3 기관투자자 4 기관투자자 5 기관투자자 6 기관투자자 7 기관투자자 8 기관투자자 9 기관투자자 10 기관투자자 11 기관투자자 12 기관투자자 13 기관투자자 14 기관투자자 15 기관투자자 16 합계 누적합계 [회차 : 제305-3회] (단위: bp, 억원) 수요예측참여사 현대건설(주) 7년만기 회사채개별민평 대비 스프레드 합계 기관투자자 1 기관투자자 2 기관투자자 3 기관투자자 4 기관투자자 5 기관투자자 6 기관투자자 7 기관투자자 8 기관투자자 9 합계 누적합계 ㄹ. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용 구 분 내 용 공모희망금리 [제305-1회] 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대건설㈜ 년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 %p. ~ +0. %p .를 가산한 이자율로 한다. [제305-2회] 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대건설㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 %p. ~ +0. %p .를 가산한 이자율로 한다. [제305-3회] 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대건설㈜ 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 %p. ~ +0. %p .를 가산한 이자율로 한다. 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정
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근거 2021년 08월 25일 실시된 수요예측 실시 결과 본사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 현대건설㈜와 협의하여 아래와 같이 제305-1회, 제305-2회 및 제305-3회 무보증사채 발행 조건을 결정하였습니다.[본사채의 발행금액 결정]제305-1회 무보증사채 : 800억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 600억원)제305-2회 무보증사채 : 1,300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 600억원)제305-3회 무보증사채 : 900억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)[수요예측 신청현황]제305-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,000억원- 총 참여신청범위: -0.03%p. ~ +0.17%p.- 총 참여신청건수: 13건제305-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,100억원- 총 참여신청범위: -0.02%p. ~ +0.09%p.- 총 참여신청건수: 16건제305-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,100억원- 총 참여신청범위: -0.16%p. ~ +0.10%p.- 총 참여신청건수: 9건본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 각 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다. 최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 누적도수로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리[제 305-1회 무보증사채]본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 현대건설㈜ 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대건설㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.04 %p.를 가산한 이자율로 합니다.[제 305-2회 무보증사채]본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 현대건설㈜ 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 +0.04 %p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대건설㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.04 %p.를 가산한 이자율로 합니다.[제 305-3회 무보증사채]본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 7년 만기 현대건설㈜ 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 %p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대건설㈜ 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 - %p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 정정 전 가. 사채의 인수 [제305- 회] (단위: 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 KB증권㈜
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서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 대표 미래에셋증권㈜ 서울특별시 중구 을지로5길 26 총액인수 대표 한국투자증권㈜ 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 인수 현대차증권㈜ 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32 총액인수 인수 SK증권㈜ 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 총액인수 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제305- 회, 제305- 회 및 제305- 회 무보증사채의 총액 합계 금 삼천억원(\ 이하 의 범위 내 에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. [제305-2회] (단위: 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 KB증권㈜ 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 대표 미래에셋증권㈜ 서울특별시 중구 을지로5길 26 총액인수 대표 한국투자증권㈜ 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 인수 현대차증권㈜ 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32 총액인수 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제305- 회, 제305- 회 및 제305- 회 무보증사채의 총액 합계 금 삼천억원(\ 이하 의 범위 내 에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. [제305- 회] (단위: 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 미래에셋증권㈜ 서울특별시 중구 을지로5길 26 총액인수 대표 한국투자증권㈜ 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 인수 현대차증권㈜ 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32 총액인수 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제305- 회, 제305- 회 및 제305- 회 무보증사채의 총액 합계 금 삼천억원(\ 이하 의 범위 내 에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채의 관리 ] (단위: 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국증권금융㈜ 서울 영등포구 국제금융로 8길 10 수수료 : 정액 6,000,000 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제305- 회, 제305- 회 및 제305- 회 무보증사채의 총액 합계 금 삼천억원(\ 이하 의 범위 내 에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. (주4) 정정 후 가. 사채의 인수 [제305- 회] (단위: 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 KB증권㈜ 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 대표 미래에셋증권㈜ 서울특별시 중구 을지로5길 26 총액인수 대표 한국투자증권㈜ 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 인수 현대차증권㈜ 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32 총액인수 인수 SK증권㈜ 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 총액인수 (삭제) [제305-2회] (단위: 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 KB증권㈜ 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 대표 미래에셋증권㈜ 서울특별시 중구 을지로5길 26 총액인수 대표 한국투자증권㈜ 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 인수 현대차증권㈜ 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32 총액인수 (삭제) [제305- 회] (단위: 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 미래에셋증권㈜ 서울특별시 중구 을지로5길 26 총액인수 대표 한국투자증권㈜ 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 인수 현대차증권㈜ 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32 총액인수 (삭제) 나.
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사채의 관리 ] (단위: 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국증권금융㈜ 서울 영등포구 국제금융로 8길 10 수수료 : 정액 6,000,000 (삭제) (주5) 정정 전 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제305- 회 무보증사채 주2) 제305- 회 무보증사채 주3) 제305- 회 무보증사채 주4) 주1) 본 사채는 2 021년 06월 22일 09시부터 16 시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제305-1 회, 제305-2 회 및 제305-3 회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원 (\ ) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 06월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. 주2) [제305- 회 무보증사채]:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대건설㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0. %p. ~ +0. %p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 청약일 1영업일 전 현대건설㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0. %p. ~ +0. %p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) [제305-2회 무보증사채]:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대건설㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0. %p. ~ +0. %p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 청약일 1영업일 전 현대건설㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0. %p. ~ +0. %p.를 가산한 이자율로 합니다. 주4) [제305-3회 무보증사채]:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대건설㈜ 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0. %p. ~ +0. %p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 청약일 1영업일 전 현대건설㈜ 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0. %p. ~ +0. %p.를 가산한 이자율로 합니다. (중략) 마. 발행회사의 의무 및 책임 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융㈜ 와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율유지 담보권설정제한 자산매각한도 지배구조 변경 내용 제305-1회 : 600억원제305-2회 : 억원제305-3회 : 억원 사채관리계약 제1-2조 13호에규정하고 있는 사용 목적 부채비율400% 이하 최근보고서상 자기자본의 200% 자산총계의 50% 상호출자제한 기업집단에서 제외 주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의
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조항은 별도 재무제표 기준으로 적용합니다. (주5) 정정 후 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제305- 회 무보증사채 주1) 제305- 회 무보증사채 주2) 제305- 회 무보증사채 주3) 주1) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 현대건설㈜ 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대건설㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 현대건설㈜개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대건설설㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 7년 만기 현대건설㈜개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대건설㈜ 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. (중략) 마. 발행회사의 의무 및 책임 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융㈜ 와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율유지 담보권설정제한 자산매각한도 지배구조 변경 내용 제305-1회 : 800억원 제305-2회 : 1,300억원 제305-3회 : 900억원 사채관리계약 제1-2조 13호에규정하고 있는 사용 목적 부채비율400% 이하 최근보고서상 자기자본의 200% 자산총계의 50% 상호출자제한 기업집단에서 제외 주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도 재무제표 기준으로 적용합니다. (주6) 정정 전 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 ] (단위: 원) 사채관리회사 주소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율 한국증권금융㈜ 서울 영등포구 국제금융로 8길 10 정액수수료 : 6,000,000 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제305- 회, 제305- 회 및 제305- 회 무보증사채의 총액 합계 금 삼천억원(\ 이하 의 범위 내 에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. (주6) 정정 후 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 ] (단위: 원) 사채관리회사 주소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율 한국증권금융㈜ 서울 영등포구 국제금융로 8길 10 정액수수료 :
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6,000,000 (삭제) (주7) 정정 전 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 ] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 조정될 수 있습니다. ] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 조정될 수 있습니다. ] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 조정될 수 있습니다. 나. 발행제비용의 내역 ] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 인수수수료 발행금액 × 대표주관수수료 발행금액 × 사채관리수수료 정액 발행분담금 발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과하는 채무증권) 상장수수료 500억원 이상 1,000억원 미만 - 140만원 상장연부과금 1년당 100,000원, 5년 이상인 경우 5년으로 함 채권등록수수료 발행금액 × 0.001% (최대 50만원) 표준코드수수료 정액 신용평가수수료 한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜(V.A.T 별도) 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. ] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 인수수수료 발행금액 × 대표주관수수료 발행금액 × 사채관리수수료 정액 발행분담금 발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과하는 채무증권) 상장수수료 500억원 이상 1,000억원 미만 - 140만원 상장연부과금 1년당 100,000원, 5년 이상인 경우 5년으로 함 채권등록수수료 발행금액 × 0.001% (최대 50만원) 표준코드수수료 정액 신용평가수수료 한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜(V.A.T 별도) 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. ] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 인수수수료 발행금액 × 대표주관수수료 발행금액 × 사채관리수수료 정액 발행분담금 발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과하는 채무증권) 상장수수료 250억원 이상 500억원 미만 - 130만원 상장연부과금 1년당 100,000원, 5년 이상인 경우 5년으로 함 채권등록수수료 발행금액 × 0.001% (최대 50만원) 표준코드수수료 정액 신용평가수수료 한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜(V.A.T 별도) 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 2.자 금 의 사용목적 가. 자금의 사용목적 당사는 금번 발행되는 무보증사채 조달금액 억원 을 전액 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 회차 : (기준일 : 2021년 06월 16일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 회차 : (기준일 : 2021년 06월 16일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 회차 : (기준일 : 2021년 06월 16일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 나. 자금의 세부사용 내역 금번 당사가 발행하는 제305-1회, 제305-2회 및 제305-3회 무보증사채 발행금액 1,500억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. [채무상환자금 세부 사용내역] (단위 : 백만원) 채권명
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발행금액 발행금리 발행일 만기일 발행방법 제299회 무보증 공모사채 공모 (출처) 당사 제시 다. 증액 시 추가조달자금의 사용 목적 2021년 06월 22일 수요예측 결과에 따라, 최대 3,000억원까지 증액이 결정되는 경우,증액분 최대 1,500억원 또한 추가 채무상환자금에 사용할 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. [채무상환자금 세부 사용내역] (단위 : 백만원) 채권명 발행금액 발행금리 발행일 만기일 발행방법 제297회 무보증 공모사채 공모 (출처) 당사 제시 (주7) 정정 후 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 ] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. (삭제) ] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. (삭제) ] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. (삭제) 나. 발행제비용의 내역 ] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 인수수수료 발행금액 × 대표주관수수료 발행금액 × 사채관리수수료 정액 발행분담금 발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과하는 채무증권) 상장수수료 500억원 이상 1,000억원 미만 - 140만원 상장연부과금 1년당 100,000원, 5년 이상인 경우 5년으로 함 채권등록수수료 발행금액 × 0.001% (최대 50만원) 표준코드수수료 정액 신용평가수수료 한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜(V.A.T 별도) 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. ] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 인수수수료 발행금액 × 대표주관수수료 발행금액 × 사채관리수수료 정액 발행분담금 발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과하는 채무증권) 상장수수료 1,000억원 이상 2,000억원 미만 - 150만원 상장연부과금 1년당 100,000원, 5년 이상인 경우 5년으로 함 채권등록수수료 발행금액 × 0.001% (최대 50만원) 표준코드수수료 정액 신용평가수수료 한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜(V.A.T 별도) 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. ] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 인수수수료 발행금액 × 대표주관수수료 발행금액 × 사채관리수수료 정액 발행분담금 발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과하는 채무증권) 상장수수료 500억원 이상 1,000억원 미만 - 140만원 상장연부과금 1년당 100,000원, 5년 이상인 경우 5년으로 함 채권등록수수료 발행금액 × 0.001% (최대 50만원) 표준코드수수료 정액 신용평가수수료 한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜(V.A.T 별도) 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 2.자 금 의 사용목적 가. 자금의 사용목적 당사는 금번 발행되는 무보증사채 조달금액 억원 을 전액 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 회차 : (기준일 : 2021년 06월 22일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 회차 : (기준일 : 2021년 06월 22일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 회차 : (기준일 : 2021년 06월 22일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 나. 자금의 세부사용 내역 금번 당사가 발행하는 제305-1회, 제305-2회 및 제305-3회 무보증사채 발행금액 3,000억원 은
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채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. [채무상환자금 세부 사용내역] (단위 : 백만원) 채권명 발행금액 발행금리 발행일 만기일 발행방법 제299회 무보증 공모사채 공모 제297회 무보증 공모사채 공모 (출처) 당사 제시 위 정정사항외에 모든 사항은 2021년 06월 17일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 10. 연구개발활동 기재미흡 1) 연구개발활동의 개요 - 당사의 연구개발조직은 아산공장 산하에 중앙연구소와 의령공장 산하에 제2연구소를 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.① 연구개발 담당조직 공장 연구소명 부서 주요업무 직원수 석사 (전문)학사 아산 중앙연구소 제제연구팀 의약품 제제연구 및 관리 품질보증팀 전사적 품질관리 및 영업대응 품질관리팀 원료 관리 및 제품 시험 분석 의령 제2연구소 품질관리팀 원료 관리 및 제품 시험 분석 ② 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 책임연구원 최민호 품질관리팀장제제연구팀장(겸) 강원대학교 약학과 졸업삼진제약, 광동제약 등(24년) ③ 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 비타민 제제 개선 혼합비타민, 푸르설티아민함유 제제 영양제 개발 셀레늄, 아연, UDCA, 코엔자임Q10, 함유 제품 개발 벤포티아민(B1), 리보플라빈부틸에이트(B2), 피리독살포스페이트(B6)의 3종류 활성형, UDCA 함유 제품 개발 피부미백 비타민제 제제연구 한약제제 개발 인삼, 오미자, 맥문동 함유제제, 하계한약제제, 땀과다, 목마름 해소효과 제품 개발 생지황즙, 인삼, 복령, 꿀 등 동의보감 처방제품 개발 파스류 파스류 부착포 신축성 강화 등 품질 개선 제품 개발 의약품 2019~2020 인후통 효과제 트로키 제형에 대한 신규제제연구 지속고함량 비타민 액제 연구 및 품목허가 취득아미노산 액제(L-아스파르트산-L-아르기닌수화물) 개발 수분과 전해질 보급 및 유지에 도움되는 경구수액제 개발 비타민C 함유 제제 영양제 개발하여 레모나 브랜드 확장 식품 헛개열매농축액, 인진쑥농축액, 댕댕이열매농축액 복합물 숙취해소제 연구 개발 달팽이추출물을 이용한 이너뷰티 제품 개발 건강기능식품 이너뷰티 원료 소재를 바탕으로 제제 개발 3) 자사 보유 특허권 현황 규격종류 국내/외 공식/고안명칭 등록상태 등록일자 등록/출원번호 권리권자 특허권 국내 경구용 태반추출물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 토복령 추출물을 함유하는 고병원성 조류독감 바이러스 소독용 조성물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 토복령 추출물을 함유하는 돼지 설사바이러스와 호흡기바이러스의 소독제 조성물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 토복령 추출물을 함유하는 저병원성 조류독감 바이러스 소독제 조성물의 제조방법(Process for Compositions of Disinfectants for Low Pathogenic Avian Influenza Virus Including Extract of Smilax china L.) 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 독활 뿌리 추출물을 포함하는 골다공증 예방 또는 치료용 약학 조성물 등록 경남제약㈜ (신규내용 추가) 1) 연구개발활동의 개요 - 경남제약은 인류의 건강이란 창업 정신을 바탕으로, 고객 만족을 넘어 고객 감동을 실현하기 위해 늘 연구에 연구를 거듭하고 있으며 당사의 주력 상품인 레모나는 1983년 국내 최초의 비타민C 산제 제품으로 출시되 지금까지 국민 비타민C 대표 브랜드로 자리매김하고 있습니다. 또한 태반 사업부의 모태인 (주)화성바이오팜을 시작으로 국내 태반 시장의 개척자로서 그 이름을 널리 알리고, 국내 최초태반제제 생산기술을 도입해 18년간 지속적으로 연구개발을 해 왔으며, 나아가 현재 사업다각화를 위한 식품 및 건강기능식품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 연구개발 조직 개요 - 당사의 연구개발조직은 아산공장 산하에 중앙연구소와 의령공장 산하에 제2연구소를 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.① 연구개발 담당조직 및 인력현황 공장 연구소명 부서 주요업무 직원수 석사 (전문)학사 아산 중앙연구소 제제연구팀 의약품 제제연구 및 관리 품질보증팀 전사적
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품질관리 및 영업대응 품질관리팀 원료 관리 및 제품 시험 분석 의령 제2연구소 품질관리팀 원료 관리 및 제품 시험 분석 ② 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 책임연구원 최민호 품질관리팀장제제연구팀장(겸) 강원대학교 약학과 졸업삼진제약, 광동제약 등(24년) (신규내용 추가) ③ 조직도 경남제약(주)_연구개발_조직도_20201231.jpg 경남제약(주)_연구개발_조직도_20201231 (기존내용 보완) 3) 연구개발비용 - 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.(연결/별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 연결재무제표 매출액 기준 별도재무제표 매출액 기준 4) 연구개발 실적 (신규내용 추가) (1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 - 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함] 은 없습니다. (신규내용 추가) (2) 연구 개발 완료 실 적 - 공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 신약 [개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함] 은 없습니다. (신규내용 추가) (3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황 공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 신약 [개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함] 및 판매가 중단된 품목 은 없습니다. (기존내용 보완) (4) 기타 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 상품명 현재 상황 일반의약품 비타민 제제 개선 혼합비타민, 푸르설티아민함유 제제 영양제 개발 레모나씨플러스정 판매 중 셀레늄, 아연, UDCA, 코엔자임Q10, 함유 제품 개발 인터큐텐연질캡슐 판매 중 벤포티아민(B1), 리보플라빈부티레이트(B2), 피리독살포스페이트(B6)의 3종류 활성형, UDCA 함유 제품 개발 파워피큐정 판매 중 (단종예정) 2021~ 고함량 비타민 액제 연구 및 품목허가 취득 개발 중 비타민C 함유 제제 영양제 개발하여 레모나 브랜드 확장 레모나일공일사정 판매 중 한약제제 개발 인삼, 오미자, 맥문동 함유제제, 하계한약제제, 땀과다, 목마름 해소효과 제품 개발 경남생맥산액 판매 중 (단종예정) 생지황즙, 인삼, 복령, 꿀 등 동의보감 처방제품 개발 경남경옥고 판매 중 트로키제 개발 2019~2020 인후통 효과제 트로키 제형에 대한 신규제제연구 지속 리놀리놀에스트로키(플루르비프로펜) 판매 중 내용액제 2019~2020 아미노산 액제(L-아스파르트산-L-아르기닌수화물) 개발 파워포션액(L-아스파르트산-L-아르기닌수화물) 개발 중 (허가완료) 수분과 전해질 보급 및 유지에 도움되는 경구수액제 개발 링거라이트액 판매 중 파스류 파스류 부착포 신축성 강화 등 품질 개선 제품 개발 파워스탑스키니플라스타(케토프로펜) 판매 중 의약외품 비타민제 피부미백 비타민제 제제연구 레모나비비정 판매 중 (단종예정) 식품 식품 2018~ 다이어트 천연 소재를 이용한 연구 개발 개발 중 2019~ 헛개열매농축액, 인진쑥농축액, 댕댕이열매농축액 복합물 숙취해소제 연구 개발 개발 중 달팽이추출물을 이용한 이너뷰티 제품 개발 결콜라겐 뮤신 판매 중 건강기능식품 건강기능식품 2020~ 단백질, 피로회복 멀티비타민 개발 개발 중 2020~2021 이너뷰티 원료 소재를 바탕으로 제제 개발 레모나 핑크 출시 2021~ 개발 중 자사 보유 특허권 현황 규격종류 국내/외 공식/고안명칭 등록상태 등록일자 등록/출원번호 권리권자 특허권 국내 경구용 태반추출물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 토복령 추출물을 함유하는 고병원성 조류독감 바이러스 소독용 조성물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 토복령 추출물을 함유하는 돼지 설사바이러스와 호흡기바이러스의 소독제 조성물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 토복령 추출물을 함유하는 저병원성 조류독감 바이러스 소독제 조성물의 제조방법(Process for Compositions
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 우리나라 제약 업계는 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준으로 특허가만료되는 제품에 대한 제네릭의약품 개발에 집중하고 있어서 타 산업에 비해 제품의 품질 경쟁이 아닌 마케팅 경쟁이 치열한 편입니다. 기존 제약사들의 핵심경쟁요소가 마케팅이었다면 앞으로는 신약 R 우수 의약품의 품목 경쟁력, 글로벌 시장경쟁력이 중요한 핵심 경쟁요소로 빠르게 부상할 것으로 전망됩니다. 반면 의약품은 연구개발에서부터 임상 실험ㆍ인허가ㆍ제조ㆍ유통 등의 모든 과정이 엄격히 관리ㆍ통제되고 있으며 안전성뿐만 아니라 윤리적 관점에서까지 많은 제약을받고 있습니다. 더불어 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 대내외적인 규제 및 정책변화에 따라 산업에 미치는 영향이 큰 편이라고 할 수 있으며, 최근의 의약분업을 비롯하여 건강보험 재정적자를 축소하기 위한 실거래가 상환제, 약가인하, 대체조제 인센티브제 등과 같은 정부정책은 시장의 사업환경과 영업구조의 변화를 이끌어 내고 있습니다. 2) 산업의 성장성 2019년 국내 제약시장 규모는 약 24.31조원으로 2018년(약 23.12조원) 대비 5.15% 증가하였습니다. 또한 2019년 의약품 국내 생산실적은 22.31조원으로 2018년(약 21.11조원) 대비 5.72% 증가하였으며 완제의약품이 19.84조원, 원료의약품은 2.47조원이 생산되었습니다. 수출액은 6.06조원으로 2018년(5.14조원)에 비해 17.78% 으로 증가하였으며, 수입액 또한 12.57% 증가하여(2018년 7.16조원) 8.05조원으로 증가하였습니다. 2010년부터 2019년까지의 10년간 제약시장의 연평균 성장률은 국내 시장규모 2.57%, 생산액 3.98%, 수출액 14.57%, 수입액 4.51%의 지속적인 성장률을 보여주고 있습니다.(출처: 식품의약품안전처 2020 식품의약품 산업동향통계) 경제수준 향상에 따른 의료 서비스 기대치 상승, 이에 부응하는 의약품 연구개발 활성화 등은 국내 제약산업의 계속적인 성장을 기대하게 하는 중요한 요소로 자리잡고 있습니다. 최근의 제약산업은 치료의 개념에서 관리의 개념으로 변모하며 앞으로도 제약산업의 지속적인 성장이 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 제약산업은 생명을 구하고 질병을 치료하는 특성상 경기변동에 영향을 잘 받지 않는 비탄력적인 산업으로 분류할 수 있습니다. 하지만, 의사들의 처방을 받고 복용할 수 있는 전문의약품에 비해, 환자 스스로가 선택하고 용량이나 용법을 지킬 수 있는 일반의약품(약국용제품)은 경기 및 계절영향에 의해 매출이 변화되는 것으로 나타나고 있습니다. 전문의약품은 제품특성상 치료용이라는 점과 안정적인 수요처를 확보하고 있어 경기변동에 따른 영향이 일반의약품보다 작은 편입니다. 또한 질병의 원인이 다양한 만큼의약품의 생산도 다품종 소량생산체제로, 제품간 서로 대체하여 사용할 수 없기 때문에 시장이 세분화되어 있다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁요소 다국적 기업의 국내 시장진출, 선진국과의 FTA협정으로 현재 제약업에 종사하고 있는 약 500여 개 국내업체들은 해외 오리지날 제품과 경쟁하고 있으며, 대부분의 국내제약사는 GMP(우수약품제조 및 품질기준)등 기반시설 확충 및 정비라는 현실에 직면해 있습니다. 그래서 자금여력이 충분한 대형제약사는 중장기 사업역량 강화를 위해 시설확충과 R 강화, 또 중소업체들은 현실적인 사업역량을 높이기 위해 Co-marketing과 M 통해 규모의 경제 진입을 준비하고 있고, 제약산업의 변화와 더불어 사업경쟁력을 갖추기 위한 노력을 더하고 있습니다. 당사와 같은 중소형 제약업체들은 수출다변화를 준비하고 있습니다. 2011년 10월 몽골 최대
경남제약 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

드럭스토어 체인에 비타민군을 포함한 일반의약품 수출 계약을 성사하였고, 2013년 12월 중국의 의약품 제조 및 유통회사와 레모나 등 비타민 제품군 판매계약을 체결하는 등 해외시장을 개척하고 있습니다. 또한 2016년에는 중화권 최대 관광시장인 홍콩과 마카오에 수출을 개시 하는 등, 지속적으로 해외시장을 개척하고 있습니다. 현재 당사의 인태반주사제 플라젠시아주는 중국 CFDA 허가등록 진행 중으로 2012년 7월 중국식약청에 임상신청을 완료했습니다. 당사는 인태반의약품 뿐만 아니라 경쟁력높은 비타민제 레모나와 레모비타씨정의 중국 CFDA 허가등록을 위한 절차를진행하였습니다. 그리하여 2017년 11월 01일 레모나와 레모비타씨정에 대해 중국식약청(CFDA)으로부터 수입보건식품 비준증서를 발급받아, 수입보건식품 등록절차를완료하였습니다. 5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 제약산업은 국민의 생명과 안전에 직결되어 있어 보건복지부 및 식품의약품안전청의각종 예규, 관계법령에 의한 정부의 직,간접적인 규제가 타 산업에 비해 엄격한 편입니다. 하지만, 정부는 규제 외에 제약산업을 미래형 고부가가치 산업으로 육성 발전시키기 위해 국책사업 등 직,간접적인 연구개발 지원과 기반 조성에 힘을 쏟고 있습니다. 구 분 내 용 비 고 관계법령 약사법, 마약류관리법국민건강보험법의약품 등 안전에 관한 규칙우수의약품제조관리기준(KGMP)우수의약품유통관리기준(KGSP)우수의약품안전성시험관리기준(KGLP)우수의약품임상시험관리기준(KGCP)우수원료의약품관리기준(BGMP) 규제내용 상한가(보험약가)실거래가 상환제도약가재평가제제조물책임법(P/L)의약품 선별등재제도(PLS) 지원내용 제약산업선진화지원신약개발 자금지원기술인력지원 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황(연결재무제표) (단위 : 백만원) 구 분 증감비율 매출액 영업이익 흑자전환 당기순이익(손실) ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 연결재무제표 - 연결재무제표 기준 당기 매출액은 709억원으로 전년 대비 261억원(약 58%) 성장하였습니다. 당사 주요제품(레모나,자하생력 등)의 매출 성장 및 신제품(결콜라겐 등)의 매출 증가, 원가 개선을 통한 매출이익 증가로 인해 영업이익은 전기 대비 흑자로 전환하였습니다. 당기순이익은 2020년 06월 10일 발행한 전환사채의 파생상품평가손실로 인해 적자를 기록하였습니다. - 파생상품평가손실은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채에 부여된 파생금융상품을 공정가액으로 평가하여 재무제표에 반영한 것으로 미래의 현금유출을 초래하지 아니하는 평가손실 항목입 니 다. 당사는 전환사채 발행가액 대비 주가 상승으로 인해 파생상품평가손실을 인식하였으며 파생상품평가손실이 당사의 현금 유출을 초래하지 않습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 의약품 제조 및 판매의 단일사업부문으로 해당 내용의 기재를 생략합니다. 2) 시장점유율 당사의 대표제품인 레모나는 특성상 구분이 불분명하고 전체 시장규모에 대한 공식적인 통계자료가 존재하지 않으며, 그외 제품군은 취급 품목이 많아 그 기재를 생략하였습니다. 3) 시장의 특성 당사의 주요 품목을 시장 특성에 맞게 군별로 분류해보면 비타민군, 일반의약품군,태반군, 건강식품군으로 구분할 수 있습니다. 비타민군에는 자사의 대표 브랜드로 30여년간 소비자의 사랑을 받아 온 레모나(산제)를 중심으로 경남비타민C정, 레모비타, 레모나음료 등과 같은 제품이 있습니다. 최근 일반소비자의 인식이 비타민은 약이라는 인식보다 건강식품(건강보조제)이라는 방향으로 인식이 전환되는 과정에 있습니다. 이에 따라 일반의약품, 의약외품의 형태로 약국 위주로 판매되는 전통적인 비타민 시장과 당국의 규제를 상대적으로 덜 받는 건강식품(건강보조제) 시장으로 구분되고 있습니다. 건강식품(건강보조제)에 대한 시장규모는 정확하게 파악되지 않고 있으나 최근에 빠른 속도로 성장하고 있는 헬스케어 시장의 성장률과 비슷한 성장세를 보일 것으로 판단됩니다. 당사는 전통적 비타민 시장을 중심으로 하는 유통채널을
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기본으로 하여 그 규모가 날로 커지고 있는 건강식품(건강보조제) 시장에서의 시장 점유율 확대를 위해 비타민 제품에 대한 품목 다양화 및 제형의 다변화 등을 통해 건강식품(건강보조제) 시장을 공략하고 있습니다. 태반군에는 전문의약품인 '플라젠시아-갱년기 장애개선 주사제'와 인태반 드링크 '자하생력' 등과 한방 원료 등이 있습니다. 당사는 인태반 원료 의약품의 연구, 개발, 생산 분야에서 독보적인 위치를 지닌 회사입니다. 일반 의약품군에는 소비자에게 널리 알려져 있는 무좀약 PM정과 인후 염증약 미놀 등이 있으며 건강 식품군 등 다양한 품목을 보유하고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 약국 유통용 품목으로 비타민군, 태반군, 건강식품군, 일반군의 제품군을 보유하고 있으며, 12개 지점 및 도매상을 통해 전국 22,000여 약국에 제품을 유통, 판매하고 있습니다. 2011년에는 의약외품과 식품을 기존의 유통밴더를 통해 전국의 할인점, 편의점, 온라인 쇼핑몰에 공급하여 왔으며, 2012년 이후 그 판매채널을 확대해나가며 대형유통체인과 추가적 입점계약을 추진하는 등 회사 정책적으로 유통채널의 다변화를 모색하고 있습니다. 또한 당사는 온라인 마케팅의 일환으로 모바일 미디어를 통해 고객접점 확대를 시도하고 있으며, 2021년에도 지속적으로 주력 품목에 대한 마케팅 및 광고를 진행하고 있습니다. 5) 조직도 조직도_20201231 3. 주요제품 및 원재료 등 1) 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제23기 제22기 매출액 비율 매출액 비율 의약품 제조 및 판매 일반의약품 의약외품 일반식품 건강기능식품 원료의약품 전문의약품 기타 매출조정 소계 용역 로열티 임대 계 주1) 연결 재무제표 매출실적 기준입니다. 2) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 의약품제조 (아산공장) 원재료 아스코르브산 경남비타민씨 제피아스코르빈산 레모나 유당수화물 레모나 백당 자하생력 기타 계 3) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 품목 제23기 제22기 제21기 디-만니톨 압축성형백당 제피아스코르빈산 아스코르브산 4. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제23기 제22기 제21기 Lot 금액 Lot 금액 Lot 금액 의약품제 조 산제 아산공장 정제 캡슐제 기타 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가)산출방법 등 ① 산출기준 (1일 : 8시간) ② 산출방법 (설비능력 * 연작업일수) (나) 평균가동시간 - 월평균 가동일 수 : 20일 - 제23기 : 240일 - 제23기 가동가능시간 : 1,920시간 (240일 * 8시간) (다) 일 생산량 ① 산제 : 3Lot 2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제23기 제22기 제21기 Lot 금액 Lot 금액 Lot 금액 의약품제 조 산제 아산공장 정제 캡슐제 기타 합 계 (2) 당기 가동률 (단위 : 시간) 품목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 산제 정제 캡슐제 3) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 건 물] (단위 : 개, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가 아산/의령 건물 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가 아산/의령 구축물 [자산항목 : 공구 및 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가 아산/의령 공구및 비품 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가 아산/의령 기계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가 아산/의령
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차량 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가 아산/의령 시설장치 (2) 설비의 신설, 매입계획 등(가) 진행중인 투자 당사는 2009년 6월 기공식을 시작으로 2012년 12월 준공을 목표로 충청북도 제천에 KGMP공장 신축공사를 진행하였습니다. 총투자예정액 403억원 중 부지매입비 23억원과 공장건축 및 설비투자액 228억원을 기투자하였습니다. [제천공장 자금투여 내역] (단위 : 억원) 구 분 총투자금액 기투여액 비고 토지매입비 공장건축 유지보수비 소 계 밸리데이션 비용 소 계 합 계 그러나 강화된 GMP규정과 ETC(전문의약품) 생산라인 규모축소를 위한 설계 변경 등의 요인으로 공장 준공이 지연되어 왔으며, 공장 완공을 위한 약 152억원의 추가 자금 조달이 여의치 않아 공사 자금 확보가 가능한 시기까지 추가 공사 진행을 잠정 중단하였습니다. 2013년 6월 제천공장에 대한 실질가치를 평가하여 평가차손(손상차손)을 2013년재무제표에 반영하였고, 공장준공이 늦어짐에 따라, 2016년 상반기 제천공장에 대해가장 보수적인 평가방식인 청산가치(감정평가액에 공장경매낙찰가율과 미완공 할인율 적용)로 재평가하여, 재무제표에 평가차손(손상차손) 31억원을 반영하였습니다. 또한 추가로 2017년 약 5억원, 2018년 11억원, 2019년 18억원. 2020년 1억의 추가 손상차손을 반영하였습니다. 따라서 2020년 12월 31일 기준 제천공장의 장부금액은 다음과 같습니다. [제천공장 건설중자산의 변동내역] (단위:억원) 구분 취득원가 타계정대체 손상차손 장부금액 건설중인자산 * 취득원가 : 추가 유지보수비, 토지매입비 반영(나) 향후 투자계획 : 해당사항 없음 5. 영업설비 등의 현황 당사는 전국의 1만여개 약국의 직거래를 위해 서울·수도권지역을 담당하는 4개 지점과 지방 8개 지점 및 사무소(부산, 대구, 광주, 대전, 경남, 전주, 강원, 제주)을 설치하여 운영하고 있으며 각 지점별 영업사원의 인원은 평균 4~9명으로 유지하고 있습니다. 1) 영업용 설비 현황 ① 서울사무소 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 서울 자가 서울 건물 ② 영업지점 (단위 : ㎡, 명) 구분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 지점 서울 임차 인천 임차 부산 임차 대구 임차 광주 임차 대전 임차 경남 임차 전주 임차 경기 임차 강원 임차 제주 임차 합 계 ③ 해외- 해당사항 없음 ④ 신규 지점 등의 설치계획- 해당사항 없음 2) 기타 영업용 설비 - 해당사항 없음 3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자- 해당사항 없음 6. 매출에 관한 사항 1) 주요제품등의 매출현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품목 제23기 제22기 매출액 비율 매출액 비율 의약품 제조 및 판매 일반의약품 의약외품 일반식품 건강기능식품 원료의약품 전문의약품 기타 매출조정 소계 용역 로열티 임대 계 - 일반의약품군은 무좀치료제인 PM시리즈, 목 ·구강 염증치료제인 미놀에프트로키, 레모나씨플러스정, 감기약, 종합영양제 등으로 구성되어 있으며, 전체 매출 비중의 약 27%를 차지하는 188억원의 매출을 달성하였습니다. - 의약외품군은 대표 브랜드 레모나를 필두로, 씹어먹는 레모나 헬씨, 어린이 영양제인 레모나 키튼, 레모나 마스크 등으로 구성되어 있으며, 매출은 약 261억원으로 전체 매출의 37%를 차지하였습니다. - 일반식품군은 간편하게 섭취 가능한 스틱형 콜라겐인 결콜라겐과 마시는 레모나인 상큼한 비타민 레모나 등으로 구성되어 있으며, 전체 매출 비중의 약 24%를 차지하는 173억의 매출을 달성하였습니다.- 건강식품군의 매출은 77억원으로 전체 매출의 약 11% 비중을 기록하였습니다. 2) 매출형태별 실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제23기 제22기 매출액 비 율 매출액 비 율 내수 제품매출 기타매출 소 계 수출 제품매출 기타매출 소 계 합 계 3) 판매경로 및 방법 (1) 판매조직①
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내수 판매조직 구분 팀명 판매경로 비고 OTC사업본부 지점 및 출장소 회사→약국→소비자회사→병원→소비자 의약도매팀 회사→도매상→ 약국→소비자 H사업본부 일반유통팀특수유통팀 회사→할인점,백화점,마트,온라인→소비자 홈쇼핑팀 회사→홈쇼핑 채널→소비자 ② 수출판매조직 구 분 지 역 유 통 거 래 처 해외사업파트 미국 외 직수출 1곳 우크라이나 직수출 1곳 일본 직수출 1곳 수출관리 전거래선 (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로, 방법 및 조건 제품 의약품 내수 도매 회사→도매상→ 병원,약국→소비자 소매 회사→병원,약국→소비자 수출 직접수출 회사→현지의약품 수입상→거래처 간접수출 회사→중개업자(기업)→해외거래처 (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 내수판매 - 영업부 직원이 약국과 병,의원을 직접 방문하여 판매- 도매상을 통하여 국공립 종합병원에 입찰하여 판매 - 현금 및 외상판매- 외상판매된 제품의 대금은 대부분 판매후 1~6개월에 걸쳐 회수되며, 현금, 어음 및 카드로 결제되고 있습니다. 직수출 - 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를통한 수출 (자가상표부착방식) - T/T (전신환 송금) 간접수출 - 국내 무역상사나 수출대행기업을 통한 해외수출 - 구매확인서 (4) 판매전략- 브랜드 인지도 강화전략 : TV광고, 제약전문지 지면광고, 기부금 제공, 온라인 제휴 마케팅 등- 영업 강화전략 : 판촉물 제작, 신제품 개발, 학회 지원 등- 영업력 강화전략 : 영업사원 제품교육확대, 목표달성 인센티브 제공 등 7. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체 의 위험관리 정책을 개발하고 감독하 고 있습니다. 연결실체 의 위험관리 정책은 연결실체 가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체 는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체 의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체 의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험 연결실체 는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체 는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체 는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성: 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 비유동성: 장기매출채권및기타채권 합 계 (*) 신용위험에 노출되지 않은 금융자산은 제외하였습니다. 연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결실체 가 유동성
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부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다. 연결실체 는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채(*1) 전환사채(*2) 파생상품부채 차입금(*3) 기타부채 합계 (*1) 계약상 현금흐름에는 금융원가 10,981천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었으며, 만기시점까지의 현금흐름에는 금융원가 4,191,209천원이 포함되어 있습니다. (*3) 계약상 현금흐름에는 금융원가 1,735,370천원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채(*) 합 계 (*) 계약상 현금흐름에는 금융원가 22,075천원이 포함되어 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체 는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD CHF JPY CNH HKD 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD CHF JPY(100) CNH HKD 환율변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CHF JPY CNH HKD 합 계 ② 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기부채 합 계 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체 의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (5) 자본위험 연결실체 의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체 는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체 의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 총차입부채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입부채비율 ((D-C)/B) 8. 파생상품 등에 관한 사항 1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 계약내용 전환권 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 조기상환청구권 사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공 ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 계약상대방 계약일
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만기일 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 전환권 위드윈투자조합57호 외 3 조기상환청구권 위드윈투자조합57호 외 3 합 계 ② 전기말 현재 파생상품 내역은 없습니다. 2) 당기와 전기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익 파생상품평가이익(손실) 파생상품거래이익 기타포괄손익(세후) 파생상품평가이익(손실) 9. 경영상의 주요계약 등 1) 前최대주주의 주식양수도 계약 체결 및 해지 (1) 최대주주 이희철은 2018년 01월 10일 ㈜이지앤홀딩스와 텔로미어㈜에 주식 전량을 250억원에 매도하는 계약을 체결했습니다. (2) 2018년 01월 30일 ㈜에버솔루션이 ㈜이지앤홀딩스의 인수자 지위를 승계하여 양수인은 ㈜에버솔루션과 텔로미어㈜가 됐으며 각 주식 1,344,146주, 1,000,000주를 인수하기로 하였습니다. 대금지급 일정 및 지급조건은 하기와 같습니다. 가. 1차 매매계약:계약체결일에 계약금으로 이십오억원을 지급하고, 잔금 일백사십억원은 정기주주총회일에 지급함과 동시에 대상주식 1,548,418주를 매수인에게 이전 한다. 나. 2차 매매계약:법적 가압류 처리된 주식 795,728주에 대하여 법적인 정리가 완료되면, 매수인은 팔십오억원을 지급하고 매도인은 대상주식 795,728주를 매수인에게 이전 한다. (3) 2018년 03월 23일 국세청이 최대주주의 주식 전량 압류를 통지하여 상기 "최대주주 주식매매계약”체결에 중요한 변동사항이 생겼습니다. (4) 양수인측에 따르면 국세청 압류조치 이후에도 양도인측에 지속적으로 주식매매계약 완료 의사를 전달하였고 이것을 전제로 매매종결에 대해서 의견조율을 했지만 합의를 이루지는 못했습니다. 이에 양수인측은 양도인에게 2018년 5월 17일 주식매매계약에 대한 해지를 통지하였습니다.(5) ㈜에버솔루션은 이희철 주주로부터 계약금(25억원) 및 잔금의 일부(70억원) 지급액에 상당하는 경남제약 주식888,000주를 수령하였음을 공시하였습니다. 2) 최대주주의 변경(이희철 → 마일스톤KN펀드) (1) 인수주체 선정 기준 신규 경영진은 소액주주의 권익을 보호함과 동시에 사내 임직원의 고용 보장, 노조의생존권 보장 등을 위해 동종업계 대형제약사의 인수보다는 기존의 회사의 인적자원 및 외적 인프라, 시스템을 최대한 활용하며, 사에서 현재 필요로 하는 충분한 자금의 조달과 추후 사업의 전개에 따른 비용을 안정적으로 마련할 수 있는 인수 주체를 찾아 왔습니다. 소액주주의 권익과 동시에 회사 직원들의 생존권 보호를 위해 신규 이사진은 단순 인수로 몸집을 불리려는 대상자들 외에 적극적으로 투자와 사업에 임할 수 있는 투자회사 혹은 투자조합이 더욱 현재 경남제약의 성장에 적합하다는 판단을 하였으며 외부기관의 자문을 바탕으로 신기술 사업 금융사를 대상으로 선정하였습니다. (2) 최대주주의 변경(2018.11.14) 가. 최대주주명 : 마일스톤KN펀드 나. 보유주식수 : 1,534,830주 (지분율12.48%), 보호예수 2년 다. 조합개요 명 칭 출자자수 (명) 대표이사 (대표조합원) 업무집행자 (업무집행조합원) 최대주주 (최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 마일스톤KN펀드 하나금융투자 코리아에셋투자증권(주) (주)듀크코리아 3) 최대주주의 변경(마일스톤KN펀드 → (주)바이오제네틱스) (1) 인수주체 선정 기준당사는 한국거래소에 재무건전성이 담보 된 우량SI 또는 FI로의 최대주주 변경을 추진하는 추가경영개선계획서를 제출하였고, 이를 시행하기 위해 2019년 4월 지배구조 개선 공고를 진행하였습니다. 주간사를 통한 투명하고 공정한 절차를 거쳐서 (주)바이오제네틱스 및 컨소시엄이 우선협상대상자로 선정되었으며, 이에 이들을 대상으로 약 270억원의 유상증자를 진행하여 2019년 5월 21일 (주)바이오제네틱스가 당사의 최대주주가 되었습니다. (2) 최대주주의 변경(2019.05.21) 가. 최대주주명 : (주)바이오제네틱스 나. 보유주식수 - (주)바이오제네틱스 :
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3,737,522주(지분율22.21%), 보호예수 1년 - (주)바이오제네틱스 및 특수관계인과 특별관계인 : 4,529,768주(지분율26.92%), 보호예수 1년 다. 주요재무사항 (단위:백만원) 구 분 2018년 법인 또는 단체의 명칭 (주)바이오제네틱스 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 유 형 자산 양수 - 2020.07.13 당사는 (주)라이브플렉스로부터 서울특별시 강남구 언주로 702 논현동 라이브플렉스타워(현: 경남제약타워)의 토지 및 건물(41,000,000,000원)을 양수하기로 결정하였으며, 계약 당일 거래대금 지급 및 소유권이전등기신청 등 제반 양수절차를 완료하였습니다. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 서울특별시 강남구 언주로 702논현동 라이브플렉스타워(현: 경남제약타워)(토지 : 528.1㎡, 건물 : 5,061.03㎡) 2. 양수내역 양수금액(원) 자산총액(원) 자산총액대비(%) 3. 양수목적 중장기적인 사업 안정성 및 자산운용의 효율성 제고 4. 양수영향 자산 증대 및 임차료 절감, 임대수익 창출 5. 양수예정일자 계약체결일 2020년 07월 13일 양수기준일 2020년 07월 13일 등기접수일 2020년 07월 13일 6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 라이브플렉스 자본금(원) 주요사업 기타 생활용 섬유 및 직물제품 도매업 본점소재지(주소) 서울특별시 강남구 언주로 702, 8층(논현동, 라이브플렉스타워) 회사와의 관계 계열회사 7. 거래대금지급 1. 지급조건 및 지급시기- 일금 사백일십억원(\ 41,000,000,000) 을 2020.07.13(계약체결일) 지급2. 지급형태 : 현금 및 임차보증금 상계3. 자금조달방법 : 자기자금 및 금융기관 차입 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 제5호에 의한 적정성 평가 외부평가기관의 명칭 대주회계법인 외부평가 기간 2020년 06월 19일 ~ 2020년 07월 13일 외부평가 의견 적정 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 - 주주총회 예정일자 - 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 매수예정가격 행사절차, 방법,기간, 장소 지급예정시기,지급방법 주식매수청구권 제한관련 내용 계약에 미치는 효력 10. 이사회결의일(결정일) 2020년 07월 13일 - 사외이사참석여부 참석(명) 불참(명) - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 가. 상기 양수금액은 부가가치세, 제세공과금, 수수료 등의 부대비용을 제외한 매매계약서상의 계약금액입니다.나. 상기 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근 사업연도말(2019.12.31) 연결재무제표 기준입니다. 4) 라이센스아웃(License-out) 계약 - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 라이센스아웃 계약 내용이 없습니다. 5) 라이센스인(License-in) 계약 - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 라이센스인 계약 내용이 없습니다. 10. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 - 경남제약은 인류의 건강이란 창업 정신을 바탕으로, 고객 만족을 넘어 고객 감동을 실현하기 위해 늘 연구에 연구를 거듭하고 있으며 당사의 주력 상품인 레모나는 1983년 국내 최초의 비타민C 산제 제품으로 출시되 지금까지 국민 비타민C 대표 브랜드로 자리매김하고 있습니다. 또한 태반 사업부의 모태인 (주)화성바이오팜을 시작으로 국내 태반 시장의 개척자로서 그 이름을 널리 알리고, 국내 최초태반제제 생산기술을 도입해 18년간 지속적으로 연구개발을 해 왔으며, 나아가 현재 사업다각화를 위한 식품 및 건강기능식품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 연구개발 조직 개요 - 당사의 연구개발조직은 아산공장 산하에 중앙연구소와 의령공장 산하에 제2연구소를 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.① 연구개발 담당조직 및 인력현황 공장 연구소명 부서
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주요업무 직원수 석사 (전문)학사 아산 중앙연구소 제제연구팀 의약품 제제연구 및 관리 품질보증팀 전사적 품질관리 및 영업대응 품질관리팀 원료 관리 및 제품 시험 분석 의령 제2연구소 품질관리팀 원료 관리 및 제품 시험 분석 ② 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 책임연구원 최민호 품질관리팀장제제연구팀장(겸) 강원대학교 약학과 졸업삼진제약, 광동제약 등(24년) ③ 조직도 경남제약(주)_연구개발_조직도_20201231.jpg 경남제약(주)_연구개발_조직도_20201231 ) 연구개발비용 - 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.(연결/별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 연결재무제표 매출액 기준 별도재무제표 매출액 기준 4) 연구개발 실적 (1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 - 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함] 은 없습니다. (2) 연구 개발 완료 실 적 - 공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 신약 [개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함] 은 없습니다. (3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황 공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 신약 [개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함] 및 판매가 중단된 품목 은 없습니다. (4) 기타 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 상품명 현재 상황 일반의약품 비타민 제제 개선 혼합비타민, 푸르설티아민함유 제제 영양제 개발 레모나씨플러스정 판매 중 셀레늄, 아연, UDCA, 코엔자임Q10, 함유 제품 개발 인터큐텐연질캡슐 판매 중 벤포티아민(B1), 리보플라빈부티레이트(B2), 피리독살포스페이트(B6)의 3종류 활성형, UDCA 함유 제품 개발 파워피큐정 판매 중 (단종예정) 2021~ 고함량 비타민 액제 연구 및 품목허가 취득 개발 중 비타민C 함유 제제 영양제 개발하여 레모나 브랜드 확장 레모나일공일사정 판매 중 한약제제 개발 인삼, 오미자, 맥문동 함유제제, 하계한약제제, 땀과다, 목마름 해소효과 제품 개발 경남생맥산액 판매 중 (단종예정) 생지황즙, 인삼, 복령, 꿀 등 동의보감 처방제품 개발 경남경옥고 판매 중 트로키제 개발 2019~2020 인후통 효과제 트로키 제형에 대한 신규제제연구 지속 리놀리놀에스트로키(플루르비프로펜) 판매 중 내용액제 2019~2020 아미노산 액제(L-아스파르트산-L-아르기닌수화물) 개발 파워포션액(L-아스파르트산-L-아르기닌수화물) 개발 중 (허가완료) 수분과 전해질 보급 및 유지에 도움되는 경구수액제 개발 링거라이트액 판매 중 파스류 파스류 부착포 신축성 강화 등 품질 개선 제품 개발 파워스탑스키니플라스타(케토프로펜) 판매 중 의약외품 비타민제 피부미백 비타민제 제제연구 레모나비비정 판매 중 (단종예정) 식품 식품 2018~ 다이어트 천연 소재를 이용한 연구 개발 개발 중 2019~ 헛개열매농축액, 인진쑥농축액, 댕댕이열매농축액 복합물 숙취해소제 연구 개발 개발 중 달팽이추출물을 이용한 이너뷰티 제품 개발 결콜라겐 뮤신 판매 중 건강기능식품 건강기능식품 2020~ 단백질, 피로회복 멀티비타민 개발 개발 중 2020~2021 이너뷰티 원료 소재를 바탕으로 제제 개발 레모나 핑크 출시 2021~ 개발 중 자 사 보유 특허권 현황 규격종류 국내/외 공식/고안명칭 등록상태 등록일자 등록/출원번호 권리권자 특허권 국내 경구용 태반추출물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 토복령 추출물을 함유하는 고병원성 조류독감 바이러스 소독용 조성물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 토복령 추출물을 함유하는 돼지 설사바이러스와 호흡기바이러스의 소독제 조성물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 토복령 추출물을 함유하는 저병원성 조류독감 바이러스 소독제 조성물의 제조방법(Process for Compositions of
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II. 임의적립금등의 이입액 IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 25. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기 순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실)(*) (*) 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 주, 원) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 유상증자 합 계 ② 전기 (단위: 주, 원) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초발행주식수 전환권 행사 1차 전환권 행사 2차 유상증자 1차 유상증자 2차 전환권 행사 3차 합 계 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 26. 매출 (1) 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화의 판매 용역의 제공 임대수익 수수료수익 합 계 당기 매출액중 해외매출은 2,339,186천원(전기 : 525,018천원)이며, 국내매출은 68,135,235천원(전기 : 44,429,155천원)입니다. (2) 고객과의 계약① 수익의 원천당기와 전기 당사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외 수익 투자부동산 임대수익 합 계 ② 수익의 구분당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지역별 수익 국내 북미 아시아 기타 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 ③ 계약 잔액1) 당기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 2) 당기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 3) 당기와 전기 중 계약부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기 수익으로 인식(-) 선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가(+) 기말 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서수익인식 제품 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 수금할인 제품을 판매한 후 일정금액에 대해 수금할인을 하고 있습니다. 현재 거래가격에서 차감이 예상되는 금액을추정하여 차감한 금액으로 채권을 인식합니다. 이는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 허용됩니다. 용역 고객과의 계약에서 용역의 통제가 고객에게 이전된 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식하고 있습니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익 회사가 보유한 상표권의 사용권리를 부여하고 이에 대한 대가를 분기별로 정산하여 사용료로 수취하고 있습니다. 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비
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보험료 차량유지비 건물관리비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 견본비 소모품비 지급수수료 임차료 광고선전비 대손상각비(환입) 접대비 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 기부금 잡손실 기타의대손상각비 합계 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 파생상품거래이익 사채상환이익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품부채평가손실 합계 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료의 매입액 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 운반비 연구개발비 지급수수료 외주가공비 기타 합 계 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 이익잉여금: 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: ―비일시적 차이의 법인세 효과 ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 ―세액공제 ―기타 법인세비용(수익) 평균유효세율 (*) (*) (*) 당기 중 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말금액 대손충당금 퇴직급여충당부채 제품평가충당금 원재료평가충당금 미지급비용 반품추정부채 건설자금이자 건설중인자산손상차손 수금할인 보증금손상차손 파생상품(조기상환청구권) 토지손상차손 장기미지급비용 퇴직연금운용자산 감가상각비 반품자산 압축기장충당금 미수수익 파생상품(전환권) 전환권조정 단기투자자산평가이익 토지재평가이익 감가상각비의제 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 이월결손금 세액공제(농특세과세) 세액공제(농특세비과세) 기부금이월공제 이연법인세제외 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말금액 대손충당금 퇴직급여충당부채 제품평가충당금 원재료평가충당금 미지급비용 반품추정부채 건설자금이자 건설중인자산손상차손 수금할인 보증금손상차손 파생상품(전환권대가) 전환사채상환할증금 토지손상차손 장기미지급비용 퇴직연금운용자산 감가상각비 반품자산 압축기장충당금 미수수익 파생상품자산 전환권조정 토지재평가이익 감가상각비의제 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 이월결손금 세액공제(농특세과세) 세액공제(농특세비과세) 기부금이월공제 이연법인세 제외 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 대손충당금 회수가능성이 낮음 (6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는
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당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하 고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성: 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 비유동성: 장기매출채권및기타채권 합 계 (*) 신용위험에 노출되지 않은 금융자산은 제외하였습니다. 당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채(*1) 전환사채(*2) 차입금(*3) 기타부채 합계 (*1) 계약상 현금흐름에는 금융원가 10,838천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었으며, 만기시점까지의 현금흐름에는 금융원가 4,191,209천원이 포함되어 있습니다. (*3) 계약상 현금흐름에는 금융원가 1,735,370천원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액
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계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채(*) 합 계 (*) 계약상 현금흐름에는 금융원가 22,075천원이 포함되어 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (원화환산단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD CHF JPY CNH HKD 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD CHF JPY(100) CNH HKD 환율변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CHF JPY CNH HKD 합 계 ② 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기부채 장기차입금 합 계 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 총차입부채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입부채비율 ((D-C)/B) 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 현재 금융기관과의 차입약정한도 내역은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 당기말 전기말 서울보증보험 공탁보증 서울보증보험 이행보증 서울보증보험 인허가보증 합계 (3) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원 고 피 고 관할법원 소송가액 진행경과 임원 보수 등 청구의 소 이희철 경남제약㈜ 서울동부지방법원 본안소송 진행중임 손해배상(기) 경남제약㈜ 이희철, 오수진, 오창환 서울고등법원 항소심 진행중임 손해배상(기) 경남제약㈜ 이희철 대법원 대법원 상고심 절차 진행중 계약금반환 경남제약㈜ 주식회사 라베리 서울중앙지방법원 본안소송으로 진행중으로 변론기일 지정시소송대리인 선임예정 물품대금 경남제약㈜ 김구비외2명(亡 김복희) 서울중앙지방법원 상속인들에 대한 본안소송 물품대금 경남제약㈜ 정기만 서울중앙지방법원 지급명령 걸정이후 추심 진행 예정 소송가액 계 이외에 당사가 제소 또는 고소한 기타 소송사건 등이 3건 존재하고 있습니다. 기타 소송사건은 도주업체의 물품대금에 관한 소송으로 당사는 승소를 예측하고 있습니다.하지만 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 34. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 레모나(상해)상무유한공사, KYUNGNAM
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JAPAN CO., LTD 기타특수관계자 ㈜클라우드에어, ㈜경남바이오파마 (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 레모나(상해)상무유한공사 기타특수관계자 ㈜경남바이오파마 ㈜라이브플렉스 이희철 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출, 매입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 레모나(상해)상무유한공사 기타특수관계자 ㈜경남바이오파마 합 계 (4) 당사는 당반기 중 985,473천원을 출자하여 KYUNGNAM JAPAN CO., LTD의 지분을 전량 취득하였습니다. (5) 당사는 당기 중 제3자배정 유상증자를 하여 ㈜경남바이오파마에 389,105주를 배정하여, 총 2,000,000천원이 유상증자되었습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 퇴직급여 합 계 (7) 당기 중 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 증가 감소 당기말 기타특수관계자 ㈜경남바이오파마 기타특수관계자 ㈜라이브플렉스 합 계 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 당사의 영업현금에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 조정 법인세비용 이자비용 퇴직급여 기타장기종업원급여 외화환산손실 대손상각비 기타의대손상각비(환입) 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 파생상품평가손실 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 사채상환이익 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 미지급비용의증가(감소) 환불부채의증가(감소) 퇴직금의지급 퇴직위로금의 지급 관계회사전출입으로인한 확정급여채무의 변동 국민연금전환금의감소 기타장기종업원급여 지급 사외적립자산의 감소(증가) 수입보증금의 증가(감소) 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 재무활동으로 인한 부채의 변동당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기 타 당기말 차입 상환 리스부채 전환사채 장기차입금 유동성장기차입금 합계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기초 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 효과 재무활동현금흐름 기 타 당기말 차입 상환 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 전환사채 합 계 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 건설중인자산의 유무형자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 무형자산 취득 관련 미지급금 사용권자산(리스부채)의 인식 사용권자산(선급비용)의 인식 전환사채의 전환 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 외상매출금 단기대여금 미수금 받을어음 미수수익 선급금 합 계 제22기 외상매출금 단기대여금 미수금 받을어음 미수수익 선급금 합 계 제21기 외상매출금 단기대여금 미수금 받을어음 미수수익 선급금 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 합병 대손충당금 증가액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재