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(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터 회사고유번호 기 타 사 항 ▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 06월 15일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주)과 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물 발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 07월 06일 이 며, 상장예정일은 2021년 07월 09일임. 주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 7년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 p. 를 가산한 이자율로 한다. (주3) 추가기재 ④ 수요예측 결과 가. 수요예측 참여 내역 [회차 : 제144-1회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임 주3) 기업유동성지원기구유한회사의 참여는 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 등에 포함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차 : 제144-2회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임 주3) 기업유동성지원기구유한회사의 참여는 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 등에 포함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차 : 제144-3회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임 주3) 기업유동성지원기구유한회사의 참여는 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 등에 포함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 나. 수요예측 산정가격 분포 [회차 : 제144-1회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 합계 주)
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운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차 : 제144-2회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차 : 제144-3회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 유효 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 다. 수요예측 상세 분포 현황 [회차 : 제144-1회] (단위: bp, 억원) 수요예측참여사 3년만기 회사채 AA+ 등급 등급민평 대비 스프레드 기관투자자 1 기관투자자 2 기관투자자 3 기관투자자 4 기관투자자 5 기관투자자 6 기관투자자 7 기관투자자 8 기관투자자 9 기관투자자 10 기관투자자 11 기관투자자 12 기관투자자 13 기관투자자 14 기관투자자 15 기관투자자 16 기관투자자 17 기관투자자 18 기관투자자 19 기관투자자 20 기관투자자 21 기관투자자 22 기관투자자 23 기관투자자 24 기관투자자 25 기관투자자 26 기관투자자 27 기관투자자 28 기관투자자 29 기관투자자 30 기관투자자 31 기관투자자 32 기관투자자 33 기관투자자 34 기관투자자 35 기관투자자 36 기관투자자 37 기관투자자 38 기관투자자 39 기관투자자 40 기관투자자 41 합계 누적합계 [회차 : 제144-2회] (단위: bp, 억원) 수요예측참여사 5년만기 회사채 AA+ 등급 등급민평 대비 스프레드 기관투자자 1 기관투자자 2 기관투자자 3 기관투자자 4 기관투자자 5 기관투자자 6 기관투자자 7 기관투자자 8 기관투자자 9 기관투자자 10 기관투자자 11 기관투자자 12 기관투자자 13 기관투자자 14 기관투자자 15 기관투자자 16 기관투자자 17 기관투자자 18 기관투자자 19 기관투자자 20 기관투자자 21 기관투자자 22 기관투자자 23 기관투자자 24 기관투자자 25 합계 누적합계 [회차 : 제144-3회] (단위: bp, 억원) 수요예측참여사 7년만기 회사채 AA+ 등급 등급민평 대비 스프레드 기관투자자 1 기관투자자 2 기관투자자 3 기관투자자 4 기관투자자 5 기관투자자 6 기관투자자 7 기관투자자 8 기관투자자 9 기관투자자 10 기관투자자 11 기관투자자 12 기관투자자 13 기관투자자 14 기관투자자 15 기관투자자 16 기관투자자 17 기관투자자 18 기관투자자 19 기관투자자 20 합계 누적합계 라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용 구 분 내 용 공모희망금리 [제144-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 3년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제144-2회] 청약일 1영업일 전
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민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제 공하는 5년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제144-3회] 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 7년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0 20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 2021년 07월 01일 실시된 수요예측 실시 결과 본사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 현대모비스(주)와 협의하여 아래와 같이 제144-1회, 제144-2회 및 제144-3회 무보증사채 발행 조건을 결정하였습니다.[본사채의 발행금액 결정]제144-1회 무보증사채 : 1,500억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,300억원)제144-2회 무보증사채 : 1,400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 800억원)제144-3회 무보증사채 : 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 400억원)[수요예측 신청현황]제144-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,400억원- 총 참여신청범위: -1.00%p. ~ +0.20%p.- 총 참여신청건수: 41건제144-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,300억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.09%p.- 총 참여신청건수: 25건제144-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,100억원- 총 참여신청범위: -0.15%p. ~ +0.10%p.- 총 참여신청건수: 20건본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다. 최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리[제 144-1회 무보증사채]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 3년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 p. 를 가산한 이자율로 한다.[제 144-2회 무보증사채] "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 p. 를 가산한 이자율로 한다.[제 144-3회 무보증사채] "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주),
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나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 7년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 p. 를 가산한 이자율로 한다. (주4) 정정 전 가. 사채의 인수 (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 미래에셋증권 서울특별시 중구 을지로5길 26 총액인수 대표 NH투자증권 서울특별시 영등포구 여의대로 108 총액인수 대표 케이비증권 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 인수 삼성증권 서울특별시 서초구 서초대로74길11 총액인수 인수 신한금융투자 서울특별시 영등포구 여의대로 70 총액인수 인수 하나금융투자 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 총액인수 인수 한국투자증권 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 인수 현대차증권 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32 총액인수 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제144-1회, 제144-2회, 제144-3회 무보증사채의 총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000)이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 미래에셋증권 서울특별시 중구 을지로5길 26 총액인수 대표 NH투자증권 서울특별시 영등포구 여의대로 108 총액인수 대표 케이비증권 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 인수 삼성증권 서울특별시 서초구 서초대로74길11 총액인수 인수 한국투자증권 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 인수 현대차증권 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32 총액인수 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제144-1회, 제144-2회, 제144-3회 무보증사채의 총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000)이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 미래에셋증권 서울특별시 중구 을지로5길 26 총액인수 대표 NH투자증권 서울특별시 영등포구 여의대로 108 총액인수 대표 케이비증권 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제144-1회, 제144-2회, 제144-3회 무보증사채의 총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000)이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채의 관리 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(정액) 한국증권금융(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 10 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제144-1회, 제144-2회, 제144-3회 무보증사채의 총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000)이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. (주4) 정정 후 가. 사채의 인수 (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 미래에셋증권 서울특별시 중구 을지로5길 26 총액인수 대표 NH투자증권 서울특별시 영등포구 여의대로 108 총액인수 대표 케이비증권 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 인수 삼성증권 서울특별시 서초구 서초대로74길11 총액인수 인수 신한금융투자 서울특별시 영등포구 여의대로 70 총액인수 인수 하나금융투자 서울특별시 영등포구
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의사당대로 82 총액인수 인수 한국투자증권 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 인수 현대차증권 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32 총액인수 (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 미래에셋증권 서울특별시 중구 을지로5길 26 총액인수 대표 NH투자증권 서울특별시 영등포구 여의대로 108 총액인수 대표 케이비증권 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 인수 삼성증권 서울특별시 서초구 서초대로74길11 총액인수 인수 한국투자증권 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 인수 현대차증권 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32 총액인수 (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 미래에셋증권 서울특별시 중구 을지로5길 26 총액인수 대표 NH투자증권 서울특별시 영등포구 여의대로 108 총액인수 대표 케이비증권 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 나. 사채의 관리 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(정액) 한국증권금융(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 10 (주5) 정정 전 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원, %) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 비고 제144-1회 무보증사채 주2) 2024년 07월 09일 제144-2회 무보증사채 주3) 2026년 07월 09일 제144-3회 무보증사채 주4) 2028년 07월 09일 주1) 2021년 07월 01일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 위 금액 및 이자율은 변경될 수 있습니다. 주2) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 3년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주4) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 7년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주5) 정정 후 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원, %) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 비고 제144-1회 무보증사채 주1) 2024년 07월 09일 제144-2회 무보증사채 주2) 2026년 07월 09일 제144-3회 무보증사채 주3) 2028년 07월 09일 (주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 3년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 p. 를 가산한 이자율로 한다. (주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 p. 를 가산한 이자율로 한다. (주3) "본 사채"의
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이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 7년 만기 무보증 회사채 AA+ 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 p. 를 가산한 이자율로 한다. (주6) 정정 전 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제144-1회, 제144-2회, 제144-3회 무보증사채의 총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000)이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (주6) 정정 후 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 (주7) 정정 전 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 공모발행가의 0.07%(만기 2년초과) 인수수수료 발행권면총액의 0.15% 대표주관수수료 발행권면총액의 0.03% 사채관리수수료 정액 신용평가수수료 한신평, NICE (VAT제외) ESG평가수수료 상장수수료 ESG채권 면제 상장연부과금 ESG채권 면제 표준코드부여수수료 종목당 20,000원 채권등록수수료 발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도) 합 계 주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 금번 당사가 발행하는 제144-1회 무보증사채는 녹색채권으로, 한국거래소의 「녹색채권 등 사회적책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책」에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 공모발행가의 0.07%(만기 2년초과) 인수수수료 발행권면총액의 0.15% 대표주관수수료 발행권면총액의 0.03% 사채관리수수료 정액 신용평가수수료 한신평, NICE (VAT제외) ESG평가수수료 상장수수료 ESG채권 면제 상장연부과금 ESG채권 면제 표준코드부여수수료 종목당 20,000원 채권등록수수료 발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도) 합 계 주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 금번 당사가 발행하는 제144-2회 무보증사채는 녹색채권으로, 한국거래소의 「녹색채권 등 사회적책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책」에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 공모발행가의 0.07%(만기 2년초과) 인수수수료 발행권면총액의 0.15% 대표주관수수료 발행권면총액의 0.03% 사채관리수수료 정액 신용평가수수료 한신평, NICE (VAT제외) ESG평가수수료 상장수수료 ESG채권 면제 상장연부과금 ESG채권 면제 표준코드부여수수료 종목당 20,000원 채권등록수수료 발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도) 합 계 주1) 상기
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발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 금번 당사가 발행하는 제144-3회 무보증사채는 녹색채권으로, 한국거래소의 「녹색채권 등 사회적책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책」에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다 2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적 회차 : (기준일 : 2021년 06월 28일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 회차 : (기준일 : 2021년 6월 28일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 회차 : (기준일 : 2021년 6월 28일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 나. 자금의 세부사용 내역 금번 발행되는 제144-1회, 제144-2회 및 제144-3회 무보증사채는 녹색채권으로서 조달금액 2,500억원(수요예측 결과에 따라 증액할 경우 총 4,000억원) 을 시설자금 및 타법인증권취득자금으로 사용될 예정입 니다. [제144-1회, 제144-2회 및 제144-3회 자금 세부 사용내역(2,500억원 발행 시)] 구분 주요내용 자금집행기간 금액 비고 Green주4) R 연구동 신축전기차 전용 부품 생산을 위한 공장 증축 및 라인 증설전동화 사업 관련 지분투자 2021~2022년(계획) 2,500억원 주1) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 자금 부족분에 대해서는 회사 자체자금으로 충당할 예정입니다.주3) 상기 투자기간은 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다. 주4) NICE신용평가(주) 환경부문 분류체계(Taxonomy) 적합 여부 판단에 있어 6. 친환경운송수단으로서 대한민국 환경부 녹색채권 가이드라인인 1. 기후변화 완화에 적합하다고 판단하였습니다. [제144-1회, 제144-2회 및 제144-3회 자금 세부 사용내역(4,000억원 발행 시)] 구분 주요내용 자금집행기간 금액 비고 Green주4) R 연구동 신축전기차 전용 부품 생산을 위한 공장 증축 및 라인 증설전동화 사업 관련 지분투자 2021~2022년(계획) 4,000억원 주1) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 자금 부족분에 대해서는 회사 자체자금으로 충당할 예정입니다.주3) 상기 투자기간은 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다. 주4) NICE신용평가(주) 환경부문 분류체계(Taxonomy) 적합 여부 판단에 있어 6. 친환경운송수단으로서 대한민국 환경부 녹색채권 가이드라인인 1. 기후변화 완화에 적합하다고 판단하였습니다. [시설자금 세부내용] 당사는 E-GMP사업 전략에 따라, 기존 구동모터, 감속기 등 전기차 전용 개별 부품 생산 방식에서 부품들의 일체화 및 시스템화 생산 방식으로 전환하고자 계획하고 있습니다. 2020년 5월 그룹 계열사인 현대로템(주)으로부터 약 41,500㎡의 유휴 부지를 매입하였으며 금번 회사채 조달자금으로 의왕 제2연구소의 R 통합센터 신축을 진행 할 예정입니다. R 통합센터는 2022년 9월 준공을 목표로 하고 있으며 당사는 연구동을 통해 개별 전동화 부품의 일체화에 따른 시스템 단위 제품 설계, 시험 및 성능 평가 등을 진행할 예정입니다. 당사는 배터리전기차(BEV) 전용 부품의 효율적인 생산을 위해 울산/대구 공장 증축과 함께 생산 라인 증설 투자를 진행하고 있습니다. 증축된 울산 공장에서는 셀을 공급받아 배터리 모듈, 배터리 팩, 배터리시스템 순으로 생산 공정을 가동할 계획입니다. 또한 대구공장은 모터, 인버터 등 PE시스템 부품 생산을 위한 가동을하고 있으며 배터리전기차의 신규 차종 수주에 대응하기 위해 2020년 9월부터 공장을 증축 중에 있습니다. [타법인증권취득자금 세부내용] 2010년 1월, 당사는 (주)LG화학((주)LG에너지솔루션 前身)과 각각 51%, 49%의 지분 투자를
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바탕으로 합작법인 HL그린파워(주)를 설립했습니다. 해당 법인을 통해 (주)LG에너지솔루션은 배터리 셀의 안정적인 수주를 확보하였고, 당사는 이를 바탕으로 배터리시스템을 생산하고 연구하는 등의 사업을 진행해왔습니다. 하지만 최근 내부적인 운영 비효율성 등의 문제를 계기로 양측 회사는 각자의 사업에 집중하고자 합작 해소를 추진하게 되었습니다. 이에 따라 당사는(주)LG에너지솔루션의 HL그린파워(주) 지분(49%, 설립 당시 142억원)을 전량 인수하고자 합니다. 당사는 전동화 관련 법인 설립에 약 979억원 수준으로 투자 할 예정이며, 세부적인 사항은 신고서제출 전일 기준 현재 투자 참여 기업들과 협의 중입니다. 당사는 해당 프로젝트를 통해 향후 글로벌 전기차 시장의 수요까지 효율적으로 대응할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 이후 본 사업에 대한 사항은 당사의 정기 보고서를 통하여 공시 할 예정입니다. NICE신용평가(주)는 현대모비스(주)가 발행하는 상기 제144-1회, 제144-2회 및 제144-3회 무보증 공모사채(녹색채권)의 인증등급을 "Green 1" 으로 평가하였으며 현대모비스(주)의 녹색채권 관리체계(Framework)는 국제자본시장협회(ICMA)의 녹색채권 원칙(GBP : Green Bond Principles) 및 대한민국 환경부의 녹색채권 가이드라인에 "부합" 하는 것으로 평가 받았습니 다. 따라서 본 채권은 대한민국 정부의 가이드라인에 따라 미사용자금 관리 절차 마련 등 조달자금 관리체계가 ICMA 기준에 부합합니다. 이와 같은 사실을 투자자 여러분에게 안내해 드리기 위하여 본 녹색채권에 대한 '인증 평가서'는 기타 공시첨부서류 형태로 본 증권신고서 제출시 첨부서류로 공시하였습니다. (주7) 정정 후 가. 자금조달금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 공모발행가의 0.07%(만기 2년초과) 인수수수료 발행권면총액의 0.15% 대표주관수수료 발행권면총액의 0.03% 사채관리수수료 정액 신용평가수수료 한신평, NICE (VAT제외) ESG평가수수료 상장수수료 ESG채권 면제 상장연부과금 ESG채권 면제 표준코드부여수수료 종목당 20,000원 채권등록수수료 발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도) 합 계 주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 금번 당사가 발행하는 제144-1회 무보증사채는 녹색채권으로, 한국거래소의 「녹색채권 등 사회적책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책」에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 공모발행가의 0.07%(만기 2년초과) 인수수수료 발행권면총액의 0.15% 대표주관수수료 발행권면총액의 0.03% 사채관리수수료 정액 신용평가수수료 한신평, NICE (VAT제외) ESG평가수수료 상장수수료 ESG채권 면제 상장연부과금 ESG채권 면제 표준코드부여수수료 종목당 20,000원 채권등록수수료 발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도) 합 계 주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 금번 당사가 발행하는 제144-2회 무보증사채는 녹색채권으로, 한국거래소의 「녹색채권 등 사회적책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책」에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거
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발행분담금 공모발행가의 0.07%(만기 2년초과) 인수수수료 발행권면총액의 0.15% 대표주관수수료 발행권면총액의 0.03% 사채관리수수료 정액 신용평가수수료 한신평, NICE (VAT제외) ESG평가수수료 상장수수료 ESG채권 면제 상장연부과금 ESG채권 면제 표준코드부여수수료 종목당 20,000원 채권등록수수료 발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도) 합 계 주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 금번 당사가 발행하는 제144-3회 무보증사채는 녹색채권으로, 한국거래소의 「녹색채권 등 사회적책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책」에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다 2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적 회차 : (기준일 : 2021년 07월 05일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 회차 : (기준일 : 2021년 07월 05일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 회차 : (기준일 : 2021년 07월 05일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 나. 자금의 세부사용 내역 금번 발행되는 제144-1회, 제144-2회 및 제144-3회 무보증사채는 녹색채권으로서 조달금액 3,500억원 을 시설자금 및 타법인증권취득자금으로 사용될 예정입 니다. [제144-1회, 제144-2회 및 제144-3회 자금 세부 사용내역] 구분 주요내용 자금집행기간 금액 비고 Green주4) R 연구동 신축전기차 전용 부품 생산을 위한 공장 증축 및 라인 증설전동화 사업 관련 지분투자 2021~2022년(계획) 3,500억원 주1) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 자금 부족분에 대해서는 회사 자체자금으로 충당할 예정입니다.주3) 상기 투자기간은 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다. 주4) NICE신용평가(주) 환경부문 분류체계(Taxonomy) 적합 여부 판단에 있어 6. 친환경운송수단으로서 대한민국 환경부 녹색채권 가이드라인인 1. 기후변화 완화에 적합하다고 판단하였습니다. [시설자금 세부내용] 당사는 E-GMP사업 전략에 따라, 기존 구동모터, 감속기 등 전기차 전용 개별 부품 생산 방식에서 부품들의 일체화 및 시스템화 생산 방식으로 전환하고자 계획하고 있습니다. 2020년 5월 그룹 계열사인 현대로템(주)으로부터 약 41,500㎡의 유휴 부지를 매입하였으며 금번 회사채 조달자금으로 의왕 제2연구소의 R 통합센터 신축을 진행 할 예정입니다. R 통합센터는 2022년 9월 준공을 목표로 하고 있으며 당사는 연구동을 통해 개별 전동화 부품의 일체화에 따른 시스템 단위 제품 설계, 시험 및 성능 평가 등을 진행할 예정입니다. 당사는 배터리전기차(BEV) 전용 부품의 효율적인 생산을 위해 울산/대구 공장 증축과 함께 생산 라인 증설 투자를 진행하고 있습니다. 증축된 울산 공장에서는 셀을 공급받아 배터리 모듈, 배터리 팩, 배터리시스템 순으로 생산 공정을 가동할 계획입니다. 또한 대구공장은 모터, 인버터 등 PE시스템 부품 생산을 위한 가동을하고 있으며 배터리전기차의 신규 차종 수주에 대응하기 위해 2020년 9월부터 공장을 증축 중에 있습니다. [타법인증권취득자금 세부내용] 2010년 1월, 당사는 (주)LG화학((주)LG에너지솔루션 前身)과 각각 51%, 49%의 지분 투자를 바탕으로 합작법인 HL그린파워(주)를 설립했습니다. 해당 법인을 통해 (주)LG에너지솔루션은 배터리 셀의 안정적인 수주를 확보하였고, 당사는 이를 바탕으로 배터리시스템을 생산하고 연구하는 등의 사업을 진행해왔습니다. 하지만 최근 내부적인 운영 비효율성 등의 문제를 계기로 양측 회사는 각자의 사업에 집중하고자 합작 해소를 추진하게 되었습니다. 이에 따라 당사는(주)LG에너지솔루션의 HL그린파워(주) 지분(49%, 설립 당시
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142억원)을 전량 인수하고자 합니다. 당사는 전동화 관련 법인 설립에 약 979억원 수준으로 투자 할 예정이며, 세부적인 사항은 신고서제출 전일 기준 현재 투자 참여 기업들과 협의 중입니다. 당사는 해당 프로젝트를 통해 향후 글로벌 전기차 시장의 수요까지 효율적으로 대응할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 이후 본 사업에 대한 사항은 당사의 정기 보고서를 통하여 공시 할 예정입니다. NICE신용평가(주)는 현대모비스(주)가 발행하는 상기 제144-1회, 제144-2회 및 제144-3회 무보증 공모사채(녹색채권)의 인증등급을 "Green 1" 으로 평가하였으며 현대모비스(주)의 녹색채권 관리체계(Framework)는 국제자본시장협회(ICMA)의 녹색채권 원칙(GBP : Green Bond Principles) 및 대한민국 환경부의 녹색채권 가이드라인에 "부합" 하는 것으로 평가 받았습니 다. 따라서 본 채권은 대한민국 정부의 가이드라인에 따라 미사용자금 관리 절차 마련 등 조달자금 관리체계가 ICMA 기준에 부합합니다. 이와 같은 사실을 투자자 여러분에게 안내해 드리기 위하여 본 녹색채권에 대한 '인증 평가서'는 기타 공시첨부서류 형태로 본 증권신고서 제출시 첨부서류로 공시하였습니다. 위 정정사항외에 모든 사항은 2021년 06월 29일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
동원금속 — [기재정정]사업보고서 (2021.03)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성자동차 산업은 철강, 화학, 전기,전자, 고무 등의 산업과 연관되어 있고, 2만개 이상의 부품으로 이루어진 대표적인 조립산업으로 전후방 산업연관효과가 매우 큰 산업입니다. 그러므로 자동차 산업은 한나라의 국가경제력과 기술수준을 나타내며, 국민경제를 선도하는 기간산업이라고 할 수 있습니다.국내 자동차 부품업체들은 국내 완성차 업체들의 글로벌 점유율 상승으로 수혜를 받고 있습니다. 한미FTA, 글로벌 완성차 업체들의 부품 구매 다변화 추세는 국내 자동차 부품 기업들에게 기회요인으로 작용하고 있습니다. 반면, 엔고, 대지진으로 어려움을 겪어 왔던 일본차 업체들의 경쟁력 회복은 위협요인입니다.또한, 전세계적인 내연기관에 대한 규제 강화로 인하여 전기차, 수소차 등 새로운 시장의 등장은 위협요인이자 기회요인입니다.자동차부품산업은 전방산업인 자동차산업의 경기흐름에 연동되어 있으며, 최종 납품처인 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 영향을 미치고 있습니다. 대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하면 대체수요 의존도가 높아져, 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 경향이 나타나게 됩니다. 자동차 수요의 성숙단계에 들어선 국내 내수 역시 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 자동차 부품산업 역시 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다.(2) 산업의 성장성 및 시장여건2020년은 COVID-19 영향으로 글로벌 자동차공장의 생산 차질 및 수요부진은 불가필 할 것으로 보입니다. 이베스트 리서치센터에 따르면 연간 글로벌 자동차 신차 수요는 68 백만대(YoY -22%)로 예상됩니다. 미국과 유럽의 경우 각각 YoY -29%, -20%의 판매 역성장세를 기록할 것으로 예상되며, 중국을 제외한 신흥국의 경우 YoY -38% 수준까지 침체된 시장 흐름을 보일 것으로 기대됩니다. 특히, 미국 시장에서는항공운항수요 급감에서 촉발된 렌터카 업체들의 보유 fleet 매물들의 중고차 시장에 출회가 이어지고 있으며, 하반기에도 전반적인 신차시장 가격까지 영향을 줄 것으로 보고있습니다. 멕시코의 경우 특성상 소형 세단 생산비중이 높아 가동률 회복도 가장 늦게 이뤄질 것으로 예상되고 있습니다.정부는 최근 '2030 미래자동차 산업 발전전략'을 발표했습니다. 향후 자동차 산업내 친환경차, 자율주행차의 부상으로 대 격변이 예고되고 있는 점이 반영되었으며, 3개의 큰 범주 하에 기존에 있던 대책들에 장기 계획들이 세부화 및 확대 되어 발표되었습니다. 첫째는 친환경차 기술력과 국내보급 가속화, 둘째는 완전자율주행 제도 인프라 완비, 셋째는 이를 위한 민간투자 기반 개방형 미래차 생태계로 신속 전환을 도모하겠다는 것이 그 세가지 큰 골자였습니다.금번 발전 전략에서 가장 먼저 언급되고 있는 부분은 친환경차 부분입니다. 연간 국내 신차판매의 전기/수소차 비중은 2019년 2.6%에서 2030년 33%로 급격하게 끌어올린다는 전략이고, 이를 위해 항속거리, 수소차 내구성을 전반적으로 현격하게 끌어올리는 것으로 발표되었습니다.두번째로 자율주행차 부문에 대해서도 자세히 기술되어 있는데, 완성 업체는 21년에는 LV3의 상용화 및 LV4 차량의 출시 추진이 계획되어 있고, 27년까지 완전자율주행 시스템을 국산화 하는 것을 언급하고 있습니다.금번 전략은 근본적으로 핵심소재/부품의 자립도를 큰 폭으로 향상시켜 완성차 산업이 글로벌 경쟁이 가능하게끔 만드는 것을 목표로 하고 있습니다. 중소 부품업체들도장기적으로 산업내 역할이 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 국내 최대의 자동차 생산업체인 현대·기아자동차, 한국지엠 및 쌍용자동차와 회사의 창립 초기부터 현재에 이르기까지 자동차 설계 단계부터 개발, 생산, A/S에
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이르기까지 유기적인 협조체제로 참여하고 있습니다. 또한 동사는 모기업인 현대·기아자동차, 한국지엠의 년생산계획에 발맞추어 동사의 주제품인 DOOR FRAME, CHANNEL, IMPACT BEAM, BUMPER BEAM, COWL CROSS MEMBER 등의 차종별 제품 생산체제를 갖추기 위해 매년 50억원 이상의 투자를 하고 있습니다. 그리고 50PPM을통한 제품의 품질 및 기술 경쟁력의 기반을 확고히 다졌으며 ISO / TS16949 인증획득으로 고객으로부터 제품품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 또한 전기차용 배터리프레임 개발, 생산 및 차량경량화 관련 신소재 적용을 위한 연구 개발이 이루어지고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표의 소분류상 자동차부품 제조업체 및 강관 제조업체에 해당되는 사업부문으로 이루어져 있으며, 현대자동차를 주요 거래처로하여 자동차용 DOOR FRAME, CHANNEL, IMPACT BEAM, BUMPER BEAM, COWL CROSS MEMBER 및 전기차용 BATTERY FRAME 등의 자동차부품을 전문적으로 생산하고 있습니다. (2) 시장점유율 당사는 창업초기부터 자동차부품 분야에서의 핵심적인 기술력을 바탕으로 자동차 DOOR FRAME 류를 생산하여 높은 시장점유율을 차지하고 있으며, CHANNEL, IMPACT BEAM, BUMPER BEAM, COWL CROSS MEMBER, 및 전기차용 BATTERY FRAME 등 자동차용 부품 시장에서 지속적인 시장점유율을 높여가고 있습니다. (3) 시장의 특성 자동차부품산업은 자동차산업과 더불어 발전 성장하여 왔습니다. 완성차업계의 글로벌화된 시장과 경쟁력확보는 자동차부품산업으로 이어져 있습니다. 당사는 효율적인 생산시스템구축으로 생산성 증가는 물론 품질향상에 더 한층 도약하였으며 국내지역별 사업장구축과 미국, 유럽, 아시아, 브라질, 멕시코의 해외지역별 사업장 운영과 연구개발에 대한 지속적인 투자와 성과는 시너지효과를 발휘하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 자동차의 안전성 강화와 경량화를 통한 연비 향상을 위하여 연구개발활동을 강화하여 초고장력강을 이용한 롤포밍기술로 DOOR FRAME, CHANNEL, IMPACT BEAM, BUMPER BEAM, COWL CROSS MEMBER 및 전기차용 BATTERY FRAME 제품 등을 개발하여 국내외 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 자동차부품의 생산에 롤포밍 기술의 적용은 가격 및 품질 경쟁력에서 탁월한 우위를 점하고 있어 점점 확대 되어 가고 있으며, 또한 원소재의 경쟁력은 자동차 경쟁력의 관건이므로 고장력강 활용을 위한 기술과 제품 수요는 급격히 증가 할 것으로 전망하고 있습니다. (5) 조직도 조직도(36기).jpg 조직도(36기) 2. 주요제품, 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 매출유형 사업부문 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 제품 자동차부품 자동차부품 현대,기아,한국지엠,쌍용 등 강관 산업용 강관 외 건설,부품용 시판 소 계 상품 자동차부품 자동차부품 현대,기아,한국지엠,쌍용 등 강관 산업용 강관 외 건설,부품용 시판 소 계 기타 자동차부품 자동차부품 현대,기아,한국지엠,쌍용 등 강관 산업용 강관 외 건설,부품용 시판 소 계 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :원/대당 ) 사업부분문 품 목 제 36기 연간 제 35기 연간 제 34기 연간 자동차부품 강관 PIPE 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부분문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비고 자동차부품 상품 BRACKET외 자동차부품 대한공업 외 원재료 코일등 제품제조 현대자동차 외 구입부분품 자동차부품외 제품제조 조양 외 부재료 NUT외 제품제조 한국지엠 외 강관 원재료 코일등 파이프제조 포스코 외 상품 PIPE 파이프 아신산업 외 합 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원/KG당 ) 사업부문 품 목 제 36기 연간 제 35기 연간 제 34기 연간 자동차부품 냉연코일 열연코일 아연도금코일 스텐레스
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냉연코일 열연파이프 강관 열연코일 냉연코일 스텐레스 코일 - 산출기준 : 원재료 재질별 단가 - 주요 가격변동원인자동차부품 사업부 : 주요 원자재(COIL)은 현대.기아자동차와 한국지엠으로 부터 일괄 공급받고 있어 안정적인 구입가격을 유지하고 있으나, 국내공급업체의 공급물량 및 운송단가변경에 의하여 영향을 받을 수 있음. 강관 사업부 : 주요 원자재는 포스코, 포스코강판, 아세아스틸 등에서 90%이상 공급받고 있어 안정적인 구입가격을 유지하고 있으나, 국내공급업체의 공급물량 및 운송단가변경에 의하여 영향을 받을 수 있음. 3. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 사업장 제 36기 연간 제 35기 연간 제 34기 연간 자동차부품 경산공장 외 경산공장 외 경산공장 외 경산공장 외 소 계 강관 PIPE 외 대구공장 소 계 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 작업시간 9.5시간 기준 ② 산출방법 : 일일CAPA*근무일수=월간능력(대)*12개월=년간생산CAPA 나) 평균가동시간 : 평균근무일수(238일)*평균인원(2,496명 )*작업시간(9.5HR) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 36기 연간 제 35기 연간 제 34기 연간 자동차부품 경산공장 외 경산공장 외 경산공장 외 경산공장 외 소 계 강관 PIPE 외 대구공장 소 계 합 계 (2) 당해 사업년도의 가동률 사업소(사업부분) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동율 자동차부품 강관 합계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원 ) 구분 사업부문 소유형태 사업소 기 초장부가액 당기 증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 토지 자동차부품 자가보유 경산,아산,김해,영천,군산,미국,유럽,브라질 강관 대구 합 계 건물 자동차부품 자가보유 경산,아산,김해,영천,군산,미국,유럽,브라질 강관 대구 합 계 구축물 자동차부품 자가보유 경산,아산,김해,영천,군산,미국,유럽,브라질 강관 대구 합 계 기계장치 자동차부품 자가보유 경산,아산,김해,영천,군산,미국,유럽,브라질 강관 대구 합 계 차량운반구 자동차부품 자가보유 경산,아산,김해,영천,군산,미국,유럽,브라질 강관 대구 합 계 기타유형자산 자동차부품 자가보유 경산,아산,김해,영천,군산,미국,유럽,브라질 강관 대구 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 합 계 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원 ) 사업부문 품목 매출유형 현황 제36기 제35기 제34기 자동차부품 제품 수출 내수 합계 상품 수출 MEMBER 및 내수 자동차부품 등 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 강관 산업용 강관 제품 수출 PIPE 외 내수 합계 상품 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 합계 제품 수출 내수 합계 상품 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 사업장 인원 비고 동원금속과연결회사 경산영업팀, 울산,소하리상주원 14명 아산영업팀, 부평상주원 10명 동원파이프 영업팀 5명 미국 및 유럽, 브라질 법인 20명 계 49명 (2) 판매경로 모업체(현대 기아자동차 및 한국지엠)의 연간 생산계획에 의거 거래처에 주문자상표부착(OEM)방식으로 납품함.수출물량은 거래처의 MASTER L/C에 의한 LOCAL L/C(또는 구매확인서)수출임.(3) 판매방법 및 조건 모업체의 생산계획에 의거해 거래처에 납품하며 월간 현금 및 전자채권으로 수령함.단, 수출물량은 구매확인서 방식에 의거 납품.(4) 판매전략 지속적인 신제품 개발로 소비자 수요 창출AFTER SERVICE 및 TECHNICAL SERVICE의 강화적기 납품을 통한 영업력 강화소비자 지향운동을 통한 영업력 강화품목별 적정 재고의 확보 5. 수주상황 완성차 메이커와 년간 및 월간단위의 기본협약에
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의한 OEM방식의 납품 6. 시장위험과 위험관리 당사의 외환관리정책은 미래의 환율변동으로 인한 환리스크의 발생가능성을 예방하는것이 기본원칙이며, 필요시 헤지거래를 통해 환위험을 제거 또는 최소화합니다. 환리스크를 효율적으로 관리하기 위해서 외환시장의 변동성을 실시간으로 주시하고,환리스크를 측정한 후 헤지전략을 수립 및 적용하고 있습니다. 또한 투기 목적의 환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 2020년은 코로나19 팬데믹으로 글로벌 경제가 전반적인 침체로 이어진 가운데 전 세계 완성차 공장의 생산 중단과 자동차 판매점들의 폐쇄 등으로 인해 자동차 산업 역시 많은 어려움을 겪었습니다. 당사의 경우에도 지난 해 4월에는 모든 해외사업장이 가동 중단되는 초유의 사태도 겪었습니다. 이로 인하여 세계경제를 비롯하여 국내경제도 초유의 마이너스 성장을 겪었습니다. 특히 자동차 산업의 경우 정부의 철저한 방역조치와 일부 글로벌 부품수급 차질 등으로 자동차 생산은 2019년의 395만대 대비 약 11% 감소한 350만대를 기록하는 험난한 한 해였습니다. 그럼에도 불구하고, 위기 극복을 위하여 당사의 국·내외 사업장은 방역지침을 철저히 준수하고, 전사적 비상 대응 체계를 구축하여 운영하며 당사 임직원과 협력회사가한 마음으로 노력하고, 또 고객님들과 주주 여러분들이 성심으로 응원해 주셨으나, 코로나 팬데믹 등의 영향으로 당사의 2020년 연결기준 매출액은 3,695억원, 영업손실 -12억으로 전기 대비 영업손실을 기록하고야 말았습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 차이 [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [연결기타불입자본] [연결기타자본구성요소] [연결이익잉여금] [지배기업소유주지분] [비지배지분] 자본총계 구 분 제36기 제35기 차이 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(영업손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 지분법이익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 연결당기순이익(당기순손실) 당기말 연결총자산은 4,689억원으로, 전년대비 420억원 감소하였고, 연결총부채는 45억 감소하였습니다. 코로나19 펜데믹으로 매출액이 871억 감소하였고, 연결총부채 수준은 매입채무 감소에 따라 45억 감소하였습니다. 연결자본총계는 환율하락에 따른 해외사업환산손실 70억원 증가, 연결당기순손실 281억원 등으로 인하여 376억원 감소하였습니다.당사는 36기 연결기준으로 유동부채가 유동자산을 1,531억원 초과하고 있고, 부채비율은 1366% 입니다. 당사의 36기 연결 매출액은 전년대비 19% 감소한 3,695억원을 기록하였습니다. 영업손실은 12억원(영업이익률 -0.3%)으로 전년대비 적자전환하였습니다. 코로나19 펜데믹으로 인한 자동차 판매물량 감소로 영업이익은 적자전환 하였습니다. 나. 환율변동위험 등당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등 입니다. 4. 유동성 및 자금조달, 지출 (단위 : 백만원) 구 분
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제36기 제35기 증감 유동자금 : 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 소 계 차입금 : 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 소 계 당사는 당기말 현재 전기말 대비 연결기준으로 약 57억원 증가한 171억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 단기금융상품, ⅲ)장기금융상품 등을 모두 포함한 금액입니다. 당기말 연결기준 차입금은 전기말 대비 약 18억원 증가한 2,157억원이며, 이중 일반대출 등 단기차입(유동성장기부채 포함)은 약 59억원 증가한 1,150억원, 사채 등 장기차입은 약 63억원 감소한 733억원입니다. 당사의 당기중 연결기준 주요 자금지출은 유동성차입금상환, 이자지급 등입니다. 5. 중점 추진 전략 자동차 산업은 경제적, 기술적 그리고 정치적으로 큰 변화의 시기에 놓여있습니다. 특히, 올해는 코로나19의 영향으로 글로벌 자동차 공장의 생산 차질 및 수요부진은 불가피할 것으로 보입니다. 또한, 자동차 산업은 내연기관에서 전기차로의 급속한 시장 전환의 큰 변혁기를 맞고 있습니다. 이런 급변하는 외부환경 속에서 당사는 모든 임직원이 합심하여 아래와 같이 유연한 회사 체질 구축과 적극적인 경영전략으로 이 난관을 돌파해 나가고자 합니다. 1) 수익성 향상을 위한 과감하고 근본적인 원가구조혁신. 2) 적극적인 소통을 통한 공감 형성 및 변화 추구. 3) 노사협력.
포커스에이아이 — [첨부추가]증권신고서(합병)

II. 합병비율에 대한 평가 1. 합병당사회사 개요 본 합병의 당사회사인 유진기업인수목적5호 주식회사 및 주식회사 포커스에이치엔에스의 개요는 다음과 같습니다. 구분 합병법인 피합병법인 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 유 승 운 김 대 중 주소 본 사 서울특별시 영등포구 국제금융로24(여의도동) 경기도 안양시 동안구 엘에스로91번길16-17(호계동,포커스빌딩) 연락처 설립연월일 2019년 07월 10일 2012년 07월 09일 납입자본금(주1) 자산총액(주2) 결산기 12월 31일 12월 31일 종업원수(주3) 4명 75명 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 4,010,000주 보통주 1,663,440주 액면가액 100원 500원 (출처 : 합병당사회사 제시자료 및 전자공시시스템 사업보고서)(주1) 평가의견서 제출일 현재 법인등기부등본상의 주식수 및 자본금입니다.(주2) 2020년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서상 자산총액입니다.(주3) 2020년 12월 31일 현재 종업원수입니다. 2. 평가개요합병당사회사는 유진기업인수목적5호 주식회사와 주식회사 포커스에이치엔에스 간의 합병을 실시함에 있어 2021년 04월 29일 에 이사회 결의를 거쳐 금융위원회에 주요사항보고서를 제출할 계획인 바, 동 주요사항보고서상의 합병가액의 산정에 대하여 본 평가인은 아래의 관련규정을 적용하여 코스닥시장 주권상장법인인 합병법인과주권비상장법인인 피합병법인의 1주당 합병가액을 산정하였으며, 이를 기초로 합병비율의 적정성을 검토하였습니다. - 자본시장과금융투자업에관한법률 165조의4, 동법 시행령 제176조의5- 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조, 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조 2.1 외부평가기관의 개황 구분 내용 회사명 신한회계법인 대표이사 이 상 문 본점소재지 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 8층 목적사업 1) 회계감사업무 2) 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무 3) 원가계산업무 4) 법인설립·청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무 5) 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6) 경영자문·신용조사 및 평가업무 7) 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 8) 기업매수 및 합병에 관한 업무 9) 경영·경제정보의 조사수집 및 분석업무 10) 전산용역에 관한 업무 11) 학술연구용역에 관한 업무 12) 보험사무대행에 관한 업무 13) 민법에서 규정하는 후견 업무 14) 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무와 상기 각호에 부대되는 업무 2.2 외부평가기관의 독립성외부평가기관인 신한회계법인은 유진기업인수목적5호 주식회사 및 주식회사 포커스에이치엔에스와 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5와 증권의발행및공시등에관한규정 제5-14조에 의한 특수관계에 있지아니합니다. 또한 공인회계사법 제21조 및 제33조의 규정에 의한 평가 및 직무 제한을 받지아니합니다. 43. 평가방법 합병가액은 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5, 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 다음과 같이 분석하였습니다.3.1 기준시가에 할인율 및 할증률을 반영한 평가가액 분석방법주권상장법인인 합병법인의 기준시가에 할인율 및 할증률을 반영한 평가가액은 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액(기준시가)을 기준으로 100분의 30의 범위내에서 할인 또는 할증한 가액(본건 합병에서는 할인한 가액)으로 산정하였습니다.3.2 본질가치 분석방법주권비상장법인인 피합병법인의 본질가치는 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제4조 내지 제6조에 따라 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 평가하였습니다. 3.2.1 분석기준일 본질가치 산정을 위한 분석기준일은 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙
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제8조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날의 5영업일 전일인 2021년 04월 22일 입니다. 3.2.2 자산가치 분석방법 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제5조에 따라 분석기준일 현재의 발행주식 1주당 순자산가액으로 하였으며, 순자산가액은 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 재무상태표(2020년 12월 31일)상 자본총계에서 다음의 금액을 가감하여 산정하였습니다. (가) 분석기준일 현재 실질가치가 없는 무형자산 및 회수가능성이 없는 채권을 차감 (나) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 평가하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 취득원가보다 낮은 경우에는 순자산가액과 취득원가와의 차이를 차감 (다) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채의 잔액이 회계처리기준에 따라 계상하여야 할 금액보다 적을 때에는 그 차이를 차감 (라) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감 (마) 분석기준일 현재 자기주식을 가산 (바) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 유상증자, 전환사채의 전환권행사 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금을 가산하고, 유상감자에 의하여 감소한 자본금 등을 차감 (사) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 주식발행초과금 등 자본잉여금 및 재평가잉여금을 가산 (아) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 배당금지급, 전기오류수정손실 등을 차감 (자) 기타 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 거래 중 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 가감 3.2.3 수익가치 분석방법 수익가치 분석방법은 미래의 수익성에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형 및 이익할인법 등 다양한 평가방법이 있으며, 증권의발행 및공시등에관한규정시행세칙 제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 방법을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어있습니다.본 평가인은 수익가치를 현금흐름할인법으로 산정하였습니다. 현금은 기업의 모든 활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물입니다. 따라서 현금흐름할인법은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 잘 반영한다고 인정되어, 본 평가시에 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다. 배당할인모형을 적용하기 위해서는 일관성 있는 배당실적이 존재하여야 합리적인 추정이 가능하나 피합병법인은 최근 3개년 동안 배당실적이 없어향후 배당에 대한 합리적인 추정이 어려우며, 이익할인법은 추정기간이 2개 사업연도로 성장성이 낮고 매년이익 수준이 비슷한 기업에 적합한 분석방법이기 때문에 향후 성장성 및 영업상의 변동사항을 정확하게 반영하지 못할 가능성이 존재하여 실질적인 가치를 측정하는 데 적합하지 않을 수 있습니다. 따라서, 본 평가에서는 피합병법인을 평가하는데 있어 가장 합리적일 것으로 판단되는 현금흐름할인모형을 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다.한편, 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제6조에 따른 수익가치 분석방법의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 현금흐름할인법현금흐름할인법은 평가대상으로부터 기대되는 미래 현금유입액을 측정한 후 할인율을 적용하여 현재가치를 산정하는 방법입니다. 현금흐름은 다양하게 정의될 수 있으며, 일반적으로 주주에게 귀속되는 잉여현금흐름, 기업전체에 귀속되는 잉여현금흐름 등을 사용합니다. 기업현금흐름할인법은 일정기간 동안 기업의 현금흐름을 추정하여 추정기간의 기업잉여현금흐름과 추정기간 이후의 기업잉여현금흐름을 가중평균자본비용(WACC; Weighted Average Cost of Capital)으로 할인한 현재가치의 합으로 영업가치를 산정한 후 비영업용자산을 가산하여 기업가치를 산출합니다. 그리고 산출된 기업가치에서 이자부부채만큼 차감함으로써 최종적으로 자기자본가치를 산정합니다. (2)
포커스에이아이 — [첨부추가]증권신고서(합병)

배당할인법향후 예상되는 배당금을 현재가치로 할인하는 모형으로 투자자의 입장에서 투자는 피투자기업의 미래수익 또는 미래현금흐름이 투자자에게 지급되는 배당을 통해서 실현된다는 가정에서 출발합니다. 따라서 투자자 입장에서의 기업가치는 향후에 기대되는 피투자기업으로부터의 배당금을 적정한 할인율로 할인한 현재가치가 될 것이라는 논리입니다. 이런 배당할인법에 의한 가치평가는 회사의 배당정책이 자의적인 의사결정사항으로 장기간의 미래 배당금을 추정하는데 어려움이 있어 회사의 적정가치를 반영하기 어렵다고 판단됩니다. (3) 이익할인법이익할인법은 회계상 이익을 적정한 할인율로 할인하여 기업가치를 산정하는 방법으로, 개정전 증권의발행및공시등에관한규정 및 상속세및증여세법 등에서 사용되고 있습니다. 2012년 12월 개정전 증권의발행및공시등에관한규정에서는 수익가치를 향후 2개 사업연도(주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도와 그 다음 사업연도)의 주당 추정이익에 자본환원율을 적용하여 주당 수익가치를 산정하도록 하였습니다. 자본환원율은 대상 기업의 가중평균차입이자율의 1.5배와 상속세및증여세법시행령에 따라 고시되는 이율(10%) 중 높은 이율을 적용하도록 하였습니다. 이러한 수익가치 산정방법은 현금흐름할인법에 비해 계산이 간단하고 이해하기 쉬우나, 향후 2개년의 추정손익이 영원히 계속됨을 전제하고 있으며, 평가대상회사의 개별위험을 고려하지 않고 자본환원율을 일률적으로 적용한다는 단점이 있습니다.3.3 상대가치 분석방법자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면 본질가치에 따른 가격으로 합병비율을 산정하는 경우에는 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 유사한 업종을 영위하는 법인의 가치(이하 "상대가치")를 비교하여 공시하여야 합니다. 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제7조에 따르면, 상대가치는 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근 사업연도말주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의 범위에 있는 3사 이상의 법인(이하 "유사회사")의 주가를 기준으로 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액과 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 사실이 있는 경우 그 거래가액을 가중산술평균한 가액을 100분의 10 이내로 할인 또는 할증한 가액(이하 "유상증자 등으로 인한 주당 최근 거래가액")을 산술평균한 가액으로 산정하도록 하고 있습니다.다만, 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자 등을 한 사실이 없는 경우 혹은 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자 등을 하였더라도 유상증자 등으로 인한 주당 최근 거래가액이 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액보다 큰 경우에는 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액을 상대가치로 적용하도록 하고 있습니다. 한편, 유사회사가 3사 미만인 경우에는 유사회사별 비교가치를 산출하지 아니하며, 이 경우 피합병법인의 합병가액 산정시 상대가치는 반영되지 않습니다.유사회사별 비교가치는 다음 산식에 따라 산정하도록 되어 있습니다. 유사회사별 비교가치 = 유사회사의 주가 × (평가대상회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 ÷ 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 + 평가대상회사의 주당순자산 ÷ 유사회사의 주당순자산) ÷ 2 유사회사의 주가는 당해 기업의 보통주를 기준으로 분석기준일의 전일부터 소급하여1월간의 종가를 산술평균하여 산정하되, 그 산정가액이 분석기준일의 전일종가를 상회하는 경우에는 분석기준일의 전일종가로 하되, 만약 계산기간 내에 배당락 또는 권리락이 있을 때에는 그 이후의 가액을 기준으로 계산하도록 되어 있습니다.유사회사는 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제7조 제5항에 따라 다음의 요건을 구비하는 모든 법인을 대상으로 합니다. 요건 1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가의 10% 이상일 것 요건 2.
신세계센트럴 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등가. 일반적인 사항 이자율 : 주) 주) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계센트럴시티 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 이자율 : (문구 삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2021년 07월 09일 및 2021년 07월 15일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2020.09)

II. 비유동자산 (1) 투자자산 장기금융상품 장기투자증권(주석5,6,19) 지분법적용투자주식(주석7) 장기대여금(주석18) 대손충당금 (2) 유형자산(주석8,11) 시설장치 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 비품 감가상각누계액 정부보조금 (3) 무형자산(주석10,19) 영업권 개발비 컨텐츠개발비 특허권 상표권 소프트웨어 (4) 기타비유동자산 보증금(주석19) 대손충당금 장기미수금(주석18) 대손충당금 이연법인세자산(주석17) 자 산 총 계 부 채
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2020.09)

IV. 결손금 미처리결손금(주석15,23) 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 ◆click◆『손익계산서』 삽입 10_손익계산서 손 익 계 산 서 제21기 2019년 10월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제20기 2018년 10월 01일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 유비온 (단위 : 원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2020.09)

IV. 판매비와관리비 급여(주석18,20) 퇴직급여(주석18,20) 복리후생비(주석20) 지급임차료(주석20) 접대비(주석18) 감가상각비(주석8,20) 무형자산상각비(주석10) 대손상각비 세금과공과(주석20) 광고선전비 수선비 수도광열비 보험료 운반비 교육훈련비 여비교통비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료(주석18,23) 판매촉진비 통신비 차량유지비 판매수수료 경상개발비 해외시장개척비
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2020.09)

IV. 현금의증가(감소)(I+II+III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 주석 제21기 2019년 10월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제20기 2018년 10월 01일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 유비온 1. 회사의 개요 주식회사 유비온(이하 '당사')은 2000년 1월 11일 교육서비스, 소프트웨어 개발 및 판매와 데이터베이스 및 온라인정보제공을 주요 영업목적으로 설립되었으며, 2004년 3월 29일에 상호를 주식회사 예지네트에서 주식회사 유비온으로 변경하였습니다.당사는 현재 서울특별시 구로구 디지털로34길 27에 위치하고 있으며, 2014년 1월 21일 한국거래소 코넥스시장에 증권 상장하였습니다.당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 임재환 아주아이비투자 주식회사 한국산업은행 장봉진 미래에셋대우 유인식 우리기술투자(주) 허인 이용종 우리사주조합 기타주주 합 계 2. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 3. 유의적 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재 무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저 가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 3) 금융상품 ① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며,
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2020.09)

이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시 장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 단기예금, 단기대여금 등의 자산과 함께 단기투자자산의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다. (4) 유형자산 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이
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유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법으로 상각하고 있습니다. 자 산 내용연수 시설장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 정액법으로 상각하고 있으며, 기타의 무형자산은 취득시점부터 아래의 내용년수에 따라 정액법으로 상각하여 취득원가에서 직접차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 자 산 내용연수 영업권 10 년 개발비 5 년 콘텐츠개발비 2 년 특허권 10 년 상표권 5 년 소프트웨어 5 년 ① 영업권사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정하여10년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 염가매수차익이 발생한 경우 당사는 모든 취득자산과 인수부채를 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 연구 및 개발개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. ③ 취득 또는 완성 후의 지출무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. (6) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. (7) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래
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사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우3) 우발자산 회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.(7-1) 반품충당부채당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품재고자산의 감액 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 반품충당부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 (도서)의 특성상 반품기간이 길지 않으며 대부분의 반품이 초기에 발생하는바, 미래에 예상되는 반품추정비용을 현재가치로 평가하지 아니하였습니다. (8) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (9) 수익 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. (10) 정부 보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부 보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부 보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으 며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 주식기준보상 당사는 임직원 및 기타 거래상대방에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에
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기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하 고 있습니다. (12) 자산손상 금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 퇴직급여당사는 2007년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 전임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 중간정산하여 지급하였습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (14) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다. (15) 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (16) 기본주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. (17) 사업결합 당사는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2020.09)

당사는 공정가치 측정원칙의 예외규정을 적용하는 일부 자산·부채를 제외하고 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전대가는 당사가 피취득자에게 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의합계로 산정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식합니다. 또한, 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고 있습니다.당사는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하고 있습니다. 4. 단기투자자산 당기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 단기대여금 합 계 5. 사용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 미수금 KEB하나은행 신탁계약 장기투자증권 소프트웨어공제조합 질권설정 합 계 6. 장기투자증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 매도가능증권 지분증권 합 계 (2) 매도가능증권 ① 당기 당사가 당기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 평가손익 손상차손 장부금액 (공정가치) 소프트웨어공제조합(주1) 신보2017제8차유동화전문 후순위채(주2) 신보2019제12차유동화전문 후순위채(주2) 소 계 합 계 (주1) 상기 매도가능증권은 소프트웨어공제조합의 보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 상기 매도가능증권은 당사가 발행한 사채와 관련하여 각각 신보2017제8차유동화전문유한회사, 신보2019제12차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다. 이에 대한 채권금액 회수가 어렵다고 판단하여 전액 손상차손을 계상하였습니다. ② 전기 당사가 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 평가손익 손상차손 장부금액 (공정가치) 소프트웨어공제조합(주1) 신보2017제8차유동화전문 후순위채(주2) 합 계 (주1) 상기 매도가능증권은 소프트웨어공제조합의 보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 상기 매도가능증권은 당사가 발행한 사채와 관련하여 신보2017제8차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다. 이에 대한 채권금액 회수가 어렵다고 판단하여 전액 손상차손을 계상하였습니다. 7. 지분법적용투자주식(1) 보고기간말 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 비고 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 공인모 법학원 주식회사 당기추가취득 당기신규설립 합 계 (전기말) (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 공인모 법학원 주식회사 합계 (*) 상기 VIDEA EDTECH CO.,LTD에 대한 지분율은 20%이하이지만 당사의 임원이 피투자기업의 임원으로 재직중이며 해당 임원이 12%의 지분을 보유하고 있어 당사가 유의적인 영향력을 행사하고 있는 이유로 지분법을 적용하였습니다. (2) 당기중 지분법적용투자주식의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 회사명 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄(*) 공인모 법학원 주식회사 합계 (*) 전기 이전에 당사는 (주)이패스코리아와 콘소시엄 출자계약을 체결하면서 사업보증금 가액을 출자금으로 전환하였습니다. 한편, 동 콘소시엄에 대하여 당사는