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해당사항 없습니다. 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 공시서류 기준일 현재 당사의 주요 지적재산권의 내역은 다음과 같습니다. [당사 지적재산권 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용 제품 출원국 특허권 계류 중 NT-I7 미국 계류 중 NT-I7 PCT 특허권 당사 계류 중 NT-I7 미국 특허권 Immune 당사/ 주식회사 제넥신 계류중 NT-I7 PCT 특허권 당사 계류중 NT-I7 미국 특허권 당사 계류중 CAR-T 한국 계류중 CAR-T PCT 특허권 당사/ 주식회사 제넥신 계류중 NT-I7 미국 특허권 계류중 NT-I7 미국 특허권 당사/ 주식회사 제넥신 계류중 NT-I7 한국 특허권 당사/ 주식회사 제넥신 계류중 NT-I7 한국 특허권 당사/ 주식회사 제넥신 계류중 NT-I7 한국 특허권 주식회사 제넥신 NT-I7 PCT 유럽 캐나다 브라질 러시아 미국 미국 미국 특허권 PCT 미국 특허권 PCT 특허권 미국 특허권 PCT 특허권 미국 특허권 * 지속형 단백질 제조 플랫폼으로 IL-7에 한정하여 사용함 미국, 유럽 9개국, 러시아, 브라질 특허권 주식회사 셀리드 BVAC-C 미국 특허권 미국 특허권 신규한 피페리딘.2,6.디온 유도체 및 이의 용도 한국화학연구원 (KRICT) NT-210 한국 특허권 PCT, 미국, 유럽, 일본, 중국 당사는 설립 이후 공시서류 기준일 기준 현재 까 지 핵심 파이프라인의 적응증 확장 및 용도 확장을 위해 국내외 연구자들과의 협력연구를 지속하여 왔습니다. 그 연구결과 중 Washington University의 John DiPersio M.D 와의 연구를 통해 NT-I7 와 CAR-T와의 병용요법 특허를 공동출원하였으며, 포항공대 이승우 교수와의 공동연구 주제 중, NT-I7과 면역관문억제제와의 병용요법, NT-I7과 CD3 engager의 병용요법 특허를 공동으로 출원 하였고, 이중에서 NT-I7와 CD3 engager의 병용요법 특허는 이후 특허소유권을 모두 획득 하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태[미화, 연결기준] 구분 2020년 2019년 증감 증감율 [유동자산] 당좌자산 [비유동자산] 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [기타자본] [결손금] 자본총계 자기자본비율 부채비율 2020년말 자산은 전기 대비 16,830,806 USD(16.1%) 감소한 87,908,944 USD입니다. 유동자산은 74,110,220 USD, 비유동자산은 13,798,724 USD입니다. 유동자산의 경우 20,631,901 USD(21.8%) 감소하였으며, 비유동자산은 3,801,095 USD(38%) 증가하였습니다. 유동자산의 주요한 감소원인은 영업활동으로 인한 현금성 자산의 감소로 인한 것이며, 비유동자산의 주요한 증가요인은 유형자산 및 기타비유동 자산의 증가 때문입니다. 이는 당기에 연구소 설립 등으로 유형자산의 구입이 증가하였고, 임상시험비 지출 중 장기선급비용이 증가하였기 때문입니다.2020년말 부채는 전기 대비 5,846,366,USD(125.8%) 증가한 10,494,716 USD입니다. 유동부채는 8,270,651 USD, 비유동부채는 2,224,065 USD 입니다. 유동부채는 5,673,451 USD(218.4%) 증가하였고 비유동부채는 172,915 USD(8.4%) 증가하였습니다. 부채의 주요한 증가원인은 연구개발비의 기간배분으로 인한 미지급비용의 증가 때문입니다. 2020년말 자본은 77,414,228 USD으로 전기 대비 22,677,172 USD(22.7%) 감소하였습니다. 당기순손실은 13,629,047 USD(111.9%)증가한 25,809,275 USD 입니다.재무비율 측면에서 자기자본비율이 전기 대비 7.5%p 감소한 88.1%, 부채비율이 전기 대비8.9% 증가한 13.6%입니다.나. 영업실적 [미화, 연결기준] 과 목 2020년 2019년 증감 증감율 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 2020년(제7기) 연결 기준 영업손실은 전기 대비 12,580,095 USD(90.4%) 증가한 26,498,652 USD를 기록하였습니다. 법인비용차감전순손실은 전기 대비 13,610,249 USD(111.8%) 증가한 25,786,149 USD, 당기순손실은 전기 대비 13,629,047 USD(111.9%) 증가한 25,809,275 USD를 기록하였습니다.당사는 제출일 현재 연구개발 중심 기업으로 아직 매출액이 발생하고 있지 않은 상태이며, 해당기에 영업손실의 주요한 증가 원인은 급여 및 연구개발비의 증가입니다. 급여는 직원 수의 증가 및 평균 임금의 상승으로 인해 전기 대비
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1,086,449 USD(42.1%) 증가한 3,668,763 USD 입니다. 경상연구개발비의 경우 새로운 임상시험(5종 고형암, 3종 위식도암 등) 의 착수 등으로 인해 전기 대비 11,326,032 USD(153.6%) 증가한 18,697,433 USD입니다. 당기와 전기 중 급여 등이 경상연구개발비로 대체된 금액은 각각 USD 4,711,901 및 USD 2,167,664입 니다 [영업비용 분석] 구 분 2020년 2019년 증감 증감률 급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 지급수수료 기타 합 계 3. 유동성 및 자금조달과 지출요약 현금흐름의 내용[미화, 연결기준] (단위: USD) 구 분 당기 전기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 순증가(감소) 환율변동으로 인한 증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 가. 유동성 유동성 위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다. 당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 위험을 사전에 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 당기말 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 미지급금 리스부채 합 계 (단위: USD) 전기말 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 미지급금 리스부채 합 계 나. 자금 조달 내역 구 분 2020년 2019년 보통주 유상증자 당사는 2021년 3월 16일에 코스닥 시장에 상장하여서 총 117,500,025,000원의 공모자금을 조달하였습니다. 다. 지출당사는 공시서류 기준일까지 사모 방식에 대한 유상증자 금액을 연구개발자금, 설비투자 및 운영자금등으로 사용해왔습니다. 4. 부외거래공시서류 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.2) 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항공시서류 기준일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 지배회사의 사업의 개요(주식회사 에이루트)1. 사업의 개요1)산업의 특성[미니프린트사업 부문]당사는 특수프린터라 할 수 있는 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터, Label 프린터와 Mobile 프린터, 프린터 Mechanism 등 미니 프린터를 전문적으로 개발, 제조, 판매하는 회사입니다. 미니프린터 산업의 특성은 다음의 5가지로 정리할 수 있습니다. (1) 노동집약형 고부가가치 산업미니프린터 산업은 기술, 자본, 노동집약적 특성을 가진 복합적인 산업입니다. 즉, 연구개발과 부품생산은 기술 및 자본집약적 공정이며, 조립생산은 노동집약적 공정입니다. 다만, 미니프린터 산업의 생산과정은 노동집약형 산업이라 할 수 있지만, 첨단 전자, 정보통신 산업분야와 직결되는 산업으로 전자회로 및 소프트웨어, 설계의 첨단기술을 요구하는 고부가가치 산업입니다. (2) 유사 부품산업 미니 프린터는 POS 시스템 혹은 RFID 시스템의 주변기기로서 각 시스템과 결합되어야만 그 기능을 발휘할 수 있는 부분품 산업이라 할 수 있습니다. 프린터 메카니즘 역시 완제품으로 보기는 어려우므로 일종의 부품산업이라 할 수 있습니다. 이러한 부품과 유사한 성격을 지닌 제품의 특성으로 인하여 POS 주 시스템을 공급하는 공급업체의 상표를 부착하는 OEM 혹은 ODM 상표가 많은 이유이기도 합니다.(3) 주문생산 산업 미니프린터 산업은 국가별로 사용하는 언어가 다양한 만큼 다양한 폰트를 필요로 하며, POS 시스템을 사용하는 점포별로 다양한 프로그램의 제공을 요구합니다. 이러한 이유로 고객이 제품의 옵션을 선택하여 주문하고 생산하는 주문생산 산업으로 다품종 소량생산이 불가피한 산업 특성을 가지고 있습니다.(4) 높은 안정성과 신뢰성을 요구하는 산업 일반적인 산업에서도 안정성과 신뢰성을 제품 판매에 중요한 요소일 것입니다. 하지만 미니 프린터 산업은 일반적인 산업보다 더욱 높은 안정성과 함께 최고 수준의 신뢰성을 요구합니다. 안정성과 더불어 신뢰성이 요구되는 이유는 고객에게 거래의 증빙 즉, 제품 구매 후 최종단계인 영수증을 발급한다는 용도 측면에서 기인한 것입니다.(5) 기술주도형 산업 익히 알고 있는바와 같이 컴퓨터 환경은 급격한 변화를 유지하고 있으며 지속적으로 신 기술이 개발 보급되고 있는 상황입니다. 이러한 추세에 맞추어 시스템 환경변화에 대응하는 제품 및 기술개발 필요성이 제기되는 기술주도형 산업입니다.[유통사업 부문]삶의 질적 향상으로 인해 소비자들의 눈높이가 올라가고, 패션성향은 글로벌화, 다양화, 세분화 되고 있습니다. 명품 의류 및 잡화 수요 부분에 있어서는 온라인 판매가더욱 활성화 될 것으로 예상되는데, 이는 현재 떠오르는 강력한 명품 수요 집단인 고소득 젊은 세대의 명품 의류 및 잡화 수요가 증대되고 있기 때문입니다.만족도가 높은 제품에만 지갑을 여는 가치소비를 중시하고, 소셜 네트워킹 등의 온라인 채널을 통하여 생겨나는 강한 유대 관계로 형성된 이 집단이 시장에 미치는 영향은 상당하며, 해외 명품 브랜드들도 이러한 새로운 명품 소비 계층에 발맞춰 온라인 유통 채널 개발 및 확대를 진행되고 있습니다.2) 산업의 성장성[미니프린트사업 부문](1) POS 프린터금전등록기에서 출발하여 백화점, 할인점, 편의점 및 중소형 판매업에서의 효율적 재고 관리를 가능하게 함으로써 소매유통 산업의 핵심산업으로 성장한 POS 시스템과 함께 성장해 온 영수증 출력용 POS 프린터 시장은 관련 산업의 발달과 더불어 사용환경의 다양화로 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다.(2) Label 프린터Label 프린터의 주요 사용목적인 Bar-Code를 응용할 수 있는 분야는 한 마디로 전 산업분야라고 해도 과언이 아닐 것 입니다. 컴퓨터에 의한 정보처리 과정은 이미 자동화 단계에 진입하여 있으며 향후로도 데이터의 정확성 및 원가절감과 생산성 향상 효과를 유지 혹은 향상시키기 위하여 전 산업분야의 활용은 더욱 확대될 것입니다.Label 프린터 세계시장은 향후로도 지속적인
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증가세를 보일 것으로 예상됩니다.(3) Mobile 프린터모바일 프린팅 산업은 수년간 상당한 발전을 이루었고, 요식업계에서는 매우 대중적으로 보급되고 있습니다. 패밀리 레스토랑 등에서 테이블에서 직접 빠른 결제가 가능하게 되었으며, 이것이 가져온 고객의 편리성, 신속성, 신뢰성등의 이유로 여러 소매업자들이 채택하여 사용하여 왔습니다.[유통사업 부문]국내의 많은 유통업계가 불황인 가운데도 명품 패션 시장은 매년 성장세를 이어가고 있으며, 2018년 기준 한국은 전세계 상위 8위에 올랐으며, 시장 규모는 13조 2932억원에 달하고 있습니다.명품 패션 시장의 유통채널은 소비자 욕구로 인해 다변화 등이 예측됩니다. 특히, 유통채널의 주도권이 기존 백화점 중심의 오프라인 매장에서 아울렛 매장과 인터넷 및 모바일 쇼핑몰, SNS와 연계한 제품 소개 및 구매유도 그리고 TV홈쇼핑 등 유통채널의 변화가 예상되고 있습니다.당사는 2019년 신규사업 진출의 일환으로 잡화류(해외유명브랜드 가방 등) 수입병행을 통한 유통 사업을 시작하였습니다.당사의 유통사업은 경쟁력이 있는 해외 유명브랜드 상품을 중심으로 판매망을 구축하여 국내 홈쇼핑사 통해 판매하고 있고, 온라인 판매채널도 기획중에 있습니다.그리고 시장 유통 흐름에 따라 유통사업의 시너지 효과를 배가할 수 있는 다른 상품의 취급도 기획중에 있습니다3) 경기변동의 특성(1) POS 프린터거래내역을 출력하여 고객에 전달함으로서 거래관계가 종료되는 중요한 제품인 POS 프린터는 신규 매장 설립시 투자되는 부분의 우선순위에 있어서 최우선적으로 고려되는 부분이기 때문에 경기의 호황과 불황에 따른 수요 증감의 폭이 타 업종에 비해 상대적으로 적은 편이라 할 수 있습니다.다만, 경기가 위축될 경우 소매점의 신규 창업이 감소하는데 따른 시장의 위축 가능성과 기업구조 조정등에 따른 실업자 증가로 신규 창업이 증가함으로써 경기 위축에도 시장이 확대될 가능성이 있는 양면성을 내포하고 있는 사업군 입니다.(2) Label 프린터Label 프린터는 종전의 주요 소비시장이었던 유통물류 및 제조업 분야에서는 경기가 위축될 경우 신규 설비투자를 줄이거나 취소함으로 인하여 경기변동에 영향을 받았으나, 새로운 수요 분야인 정부사업(우체국, 경찰서 등), 의료분야 시장에서는 경기변동에 그다지 큰영향을 받지 않는 꾸준한 수요를 보이고 있습니다.(3) Mobile 프린터Mobile 프린터는 주요 최종 소비자인 Field service 사업자, Retail 사업자 등이 사업의 효율성 및 비용절감 측면에서 채택하는 경우가 많아 경기변동에 민감하지 않다고 볼 수 있습니다.그 이유는 사업자의 입장에서 Mobile 프린터를 도입하는 과정에서 발생하는 투자비용과 투자로 인해 발생하는 투자효과 즉 비용절감 및 고객 서비스 향상등 플러스 효과를 고려하여 계획적으로 채택하는 경향이 있기 때문에 경기변동에 민감하다고 볼 수 없습니다.4) 계절적 경기변동당사의 과거 5년간 월별 매출액 추이를 살펴보면 당사 매출과 계절적 경기변동과의 특별한 상관관계를 확인하지 못하였습니다. 즉 당사가 속한 미니프린터 산업군은 계절적 경기변동과의 관계가 크지 않은 것으로 사료됩니다.다만 업계에서 일반적으로 말하는 계절적 경기변동과 당사 제품과의 관계를 살펴보면 POS 프린터는 여름 휴가철인 7, 8월이 비수기이고, 소매점의 판매가 증가하는 연말이 성수기라 할 수 있지만, 각 국가마다 수요의 계절적 변동이 다르게 나타납니다. 5) 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성1990년대 초부터 편의점, 백화점, 슈퍼마켓을 중심으로 POS 시스템이 활발하게 도입되었고, 1990년대 후반에는 할인점 출점 확대로 유통산업에 POS 시스템 도입이 가속화 되었습니다.이후 백화점, 편의점등 기존 유통시장의 POS 시스템 보급은 보편화 되었으며, 할인점의 출점 확대, 다국적 패밀리 레스토랑의 국내 진출, 요식업, 의류, 서점등 전문점을 중심으로 POS 시스템의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다.최근에는 사회의 발전과 더불어 복권 발매기, 의료기기, 티켓 발매용 등 다양한
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영역에서 프린터 수요가 증가하고 있습니다. 택배, 티켓, 등 프린팅 사용환경이 다양하게 확대되면서 프린터 수요는 확대일로에 있으며, 특히 공장 자동화 및 배달 서비스 사업 등의 발전으로 라벨프린팅 및 모바일 프린팅 수요가 지속적으로 증대되는 안정된 사장 상황을 보이고 있습니다. (2) 경쟁상황 ① POS 프린터POS 프린터의 경쟁요인을 살펴보면 1990년대까지는 제품의 신뢰성이 주요 쟁점이었으나중소업체의 지속적인 가격인하 경쟁으로 2000년 초반에서 중반까지는 가격경쟁으로 변모하였다가, 2006년 이후부터는 서비스 경쟁으로 바뀌어 가고 있는 추세입니다. ② Label 프린터Label 프린터 제품들은 성숙기를 맞이했고 제품기술도 시장에 많이 알려져 있기 때문에 제조업체들은 이제 시장에서 타사와 차별화하기 위해 노력하고 있는 상황입니다. ③ Mobile 프린터Mobile 프린터를 소비자가 선택함에 있어 가장 중요한 요소는 역시 휴대의 편의성이며, 기본적인 제품의 무게뿐만 아니라 손목에 가해지는 스트레스를 최소화할 수 있는 무게중심도 중요한 요소 중 한가지 입니다. 제품의 무게 외에 가격수준, 배터리 수명, Roll Paper 크기, 견고성, 인쇄속도 등이 중요한 경쟁 요소입니다.6) 경쟁에 관한 사항 (1) 당사의 경쟁력 ① 전문거래선 및 우량 SI 업체 거래선 확보 수출국가 현지 우량 전문거래선과 S.I. 업체의 확보가 미니 프린터 사업의 판매측면에서 가장 중요한 사항입니다. 이는 POS 프린터의 구매 패턴에서도 확인된 사항으로 일반 소비자는 전문 딜러가 추천하는 제품을 선택하는 경향이 높기 때문입니다. 당사는 POS Printer를 판매함에 있어 수출국 현지의 우량 전문 거래선과 다국적 S.I. 업체인 Partner Tech, DigiPoS, Firich 등 전 세계에 판매망을 갖춘 회사들과 거래를 하고 있으며, 이를 바탕으로 지속적으로 판매를 확대해 가고 있습니다. ② 시장수요에 맞는 제품의 지속적인 공급미니 프린터는 인쇄방식에 따라 선호하는 제품이 변화하고 있으며, 소비자가 원하는 기능 역시 지속적으로 Up-Grade 되고 있습니다. 이에 당사는 업계 최고의 속도를 구현하면서도소비자 편의성 기능을 계속적으로 개발하고 있습니다. 더불어 당사는 지속적인 신제품 개발을 통하여 다양한 방식의 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 체계를 확보하고 있습니다. ③ 품질(기술) 대비 적정한 가격경쟁력미니 프린터의 품질측면에서 가장 중요한 사항인 신뢰성은 물론 고가의 프린터가 가지는 부가기능은 확보하고 있으면서 가격은 시장의 평균 정도로 품질 대비 가격경쟁력을 확보하여 시장내에서 호평을 받고 있습니다. Epson등 POS Printer 시장의 선두기업과 비교하여 사용자의 편리성, 다양한 사용환경에 적합한 인터페이스 및 디자인 등 기술력은 뒤지지않으면서 가격 경쟁력에 있어서는 우위를 점하고 있습니다. ④ 속도의 경제성당사는 주문 후 납품까지 30일 이내의 납기를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 이러한 납기수준은 업계에서는 상당히 빠른 편에 속하는 것으로 당사는 파악하고 있습니다. 이처럼 고객의 주문에 따라 빠르게 대응할 수 있는 구매, 생산, 연구개발 시스템이 구축되어 있다는 점도 타사와 비교되는 경쟁우위라고 할 수 있습니다. 7) 시장점유율 등당사 영업부서 자체 집계에 따르면 대략적으로 국내시장의 30%, 해외시장의 2~3% 수준의 시장점유율을 기록한 것으로 추정하고 있습니다.미니 프린터 시장점유율과 관련하여 관련 협회 및 유관기관에서 발행하는 시장분석 보고서의 부재로 명확한 시장점유율은 산정하기 어려운 상황이기 때문에 경쟁 업체별 구체적인 시장점유율은 기재하지 않으며, 시장내에서 경쟁하고 있는 주요 업체를 위주로 시장상황을 살펴보면 다음과 같습니다. (1) POS 프린터POS 프린터 주요 업체는 EPSON, Star, Citizen의 일본 3사, TPG, Ithaca로 대표되는 미국의 2개사, Bixolon, (주)에이루트(구:제이스테판(주))의 한국 2개사가 시장을 주도하고 있습니다. 일부 시장분석 보고서에 따르면
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세계적으로 POS 프린터 시장에서 경쟁하고 있는 업체는 15개 내외이며, 점유율 상위 4개 업체가 전체시장의 65% 이상을 점유하고 있다고 밝히고 있습니다. 한편 국내 POS 프린터 시장의 경쟁업체는 EPSON, 빅솔론, (주)에이루트(구:제이스테판(주)) 3사이며, 동 3사가 국내시장의 80% ~ 90%를 점유하고 있는 독과점 시장상황입니다.(2) Label 프린터Zebra는 산업용, Desktop용 Label Printer 시장에서 업계 선두를 차지하고 있으며, 그 뒤를 미국의 Intermec 및 Printronix, 일본의 Sato, TEC 그리고 대만의 TSC, Argox등 업체가 경쟁하고 있습니다.(3) Mobile 프린터Mobile 프린터 시장은 Zebra, HP, Intermec, Extech, Paxar 등의 미국 업체들이 시장을 선점하고 있으며, TEC, Citizen 등의 일본업체들이 중위 그룹을 형성하고 있습니다.특히 상위 3사의 시장점유율이 50% 에 육박하는 일종의 과점경쟁 형태의 시장을 구성하고 있습니다.2. 공시대상 사업부문(1) 영업부분에 관한 일반사항연결실체의 사업부분은 사업의 종류에 따라 미니프린트사업, 유통사업 및 중전기기사업으로 구분되며, 각 사업의 내용 및 주요제품 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 사업의 내용 주요제품 미니프린트사업 (주)에이루트(주)세우테크J. STEPHEN LAB, INC. 미니 프린터 제조, 판매 등 POS 프린터, Label 프린터Mobile 프린터, 프린터 매카니즘 유통사업(주1) (주)에이루트 명품 유통수입자동차 유통 잡화, 의류 등자동차 중전기기사업(주2) (주)지오닉스 전력공급기 및 전력변환기 제조 등 무정전 전원장치(UPS), 정류기(SR포함),B/CH 등 다양한 전원공급 장치 및전력변환 장치 (주1) 2019년도에 신규로 유통사업을 추가 하였습니다.(주2) 지배기업은 전기중 지오닉스의 지분을 취득하였습니다.(2) 영업부분별 경영성과연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당기 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 미니프린트사업 유통산업 중전기기사업 기타 계 매출액 영업이익(손실) 감가상각비 (3) 영업부분별 재무현황연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당기말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 미니프린트사업 유통산업 중전기기사업 기타 계 자산총액 부채총액 3. 주요 제품 및 서비스1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 용도 2020년 (제19기) 매출비중(%) 미니프린터 POS용 영수증 인쇄 휴대용프린터영수증 및 라벨 인쇄 바코드 등 라벨 인쇄 기타 POS 주변기기기 타 중전기기사업 전력공급기 등 전원공급장치전력변환장치 기타 전원공급 공사기 타 유통 잡화 가방 시계 등 자동차 자가용 기타 금융수익 금융수익 마스크 마스크 영화투자 영화투자 합 계 2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 구분 2020년(제19기) 2019년(제18기) 2018년(제17기) 수출 내수 수출 내수 수출 내수 (3) 제품 설명 및 주요 상표에 관한 사항 품 목 주요상표 제 품 설 명 잉크리본에 충격을 가하여 용지에 인쇄가 되는 형식의 프린터 입니다. 백화점, 호텔, 식당 등에서 사용하는 POS 시스템의 일부분으로 설치되어 영수증 혹은 주문서 등을출력하는 용도로 사용 됩니다. 소음과 속도에서 단점은 있으나 2Copy 프린터와 출력물의 영구보존이라는 장점이 있는 프린터입니다. 열에 반응하는 특수처리된 감열용지에 head 에서 열을 가하여 인쇄하는 프린터 입니다. 영수증 출력, 티켓 발행, 복권 출력 등에 사용되며, 소음이 적고, 고속인쇄가 장점인 반면, 장시간 영수증 보관이 어렵다는 단점이 있는 프린터입니다. Label 용지에 여러가지 제품 사양을 인쇄하는 용도로 사용되며, 주로 Barcode를 인쇄하므로 Barcode 프린터라고 합니다. 주로 공장, 물류센터 등에서 많이 사용되는 프린터입니다. PDA 등을
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이용하여 인쇄를 필요로 하는 데이터를 Mobile printer 에서 수신하여 해당 내용을 인쇄 하게 되는 프린터 입니다. 용도로는 택배, 주차관리, 배달 관련 산업, 경찰의 고지서 발급 및 스티커출력시 사용합니다. 이동성이 있기 때문에 Portable 프린터라고도 합니다. 프린터 매카니즘은 Printing을 하기 위한 Engine Part 라고 할 수 있으며, 인쇄동작을 가능하게 하는 기구물을 의미합니다. 주로 시스템 내부에 장착되어 인쇄기능을 담당하는부품입니다. 신용 카드 단말기, 주차시스템, kiosk Banking시스템, POS 시스템에서 사용합니다. TabletPC 노트북보다는 작고 PDA보다는 큰 휴대용 무선 단말기로 이메일 송수신, 워드프로세서 작성, 전자책 읽기 등 무선으로 업무 및 의사소통 등 작업환경에 따라 다양한 용도로사용되는 PC 입니다.종전의 PDA에 비해 멀티미디어 기능과 가독성이 뛰어나며, 노트북에 비해 배터리 사용시간은 길고 무게가 가벼워휴대성이 높은 것이 특징이며, Mobile Printer와 연동을 통하여 산업 현장에 맞는 다양한 규격의 출력이 가능한 제품입니다. 기타 SEWOO 부품 및 A/S 매출입니다. (4) 주문자 상표 부착 방식(OEM) 당사 모델명 주요 상표 SLK-T100 ODP333 SLK-TS400 DTR001 SLK-T320 RP330 SLK-T120 Retail01 4. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 용도 매입액 비고 미니프린터 사출물 류 프린터구성부품 AC CORD CUTTER IC 류 PCB 류 PRESS 류 SMPS 기타 합 계 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 2020년(제19기) 2019년(제18기) 2018년(제17기) 미니프린터 사출물 류 AC CORD CUTTER IC 류 PCB 류 PRESS 류 SMPS 기타 * 원재료 매입액 / 매입 수량을 기준으로 산출함 5. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산 능력 (단위 : 대) 사업부문 품목 2020년(제19기) 2019년(제18기) 2018년(제17기) 미니프린터 프린터 SET 2) 생산 능력의 산출 근거 ① 산출방법 기간 사업소 구분 프린터 SET 비고 2020년(제19기) 오산(본사) 월평균인원(명) 일일작업시간(H) 월간작업시간(H)/1인 생산능력(대수) 2019년(제18기) 오산(본사) 월평균인원(명) 일일작업시간(H) 월간작업시간(H)/1인 생산능력(대수) 2018년(제17기) 오산(본사) 월평균인원(명) 일일작업시간(H) 월간작업시간(H)/1인 생산능력(대수) ② 평균 가동시간 사업부문 사업소 1일 평균 가동시간 월 평균 가동일수 미니프린터 오산(본사) 3) 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 사업 부문 구분 계정과목 기초가액 당기증감 당기상각 기말 잔액 증가 감소 미니프린터 오산(본사) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 합계 4) 설비의 신설 및 매입계획 등해당 사항 없음6. 매출에 관한 사항 1) 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구분 2020년(제19기) 2019년(제18기) 2018년(제17기) 미니프린터 내수 수출 소계 내수 수출 소계 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 중전기기사업 전력공급기 등 내수 수출 합계 기타 내수 수출 소계 기타 금융수익 내수 마스크 내수 투자 영화투자 내수 유통 잡화 내수 자동차 내수 합계 수출 내수 계 7. 판매방법 및 조건 1) 판매방법 및 조건(1) 국내당사와 다년간 파트너쉽을 가지고 있는 몇 개 업체와 대리점 공급 계약을 체결하여 제품을 공급하고 있으며, 국내 유통상 및 SI 업체와는 유선, 팩스 등을 통하여 발주서를 접수하고 제품을 출하하는 판매방법을 구사하고 있습니다.국내 업체의 외상매출금 회수 원칙은 당월 출하분에 대하여 마감후 익월말 현금 결제를 원칙으로 합니다. 다만, 일부 업체의 경우 최근에 전자어음으로 결재가 이루어 지기도 합니다.(2) 해외 세계 각국의 현지 전문 Distributor 및 SI
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업체를 통하여 발주서를 접수하고, 주문 후 30일 이내에 선적을 원칙으로 판매를 하고 있습니다. 특히 당사와 거래하는 해외 Buyer는 당사 제품에 대한 A/S 업무를 대행하여 수행하고 있습니다.해외 거래처의 경우 매출 규모가 크고, 당사와 지속적인 거래관계가 있는 업체를 제외하고는 원칙적으로 T/T 거래를 하고 있으며, USANCE L/C 보다는 SIGHT L/C 조건으로 결재를 유도하고 있습니다. 2) 판매전략(1) 미니프린터 사업부문미니프린터 사업부문의 판매전략을 간단하게 정리하면 회사의 제품과 서비스가 타사와 비교하여 경쟁우위에 있는 우월적 가치를 지속적으로 제공하고 있다는 점을 당사 고객에게 지속적으로 확신 시켜줌으로써 충성도가 높은 고객으로 유지하는 것 입니다. 이러한 전략목표 달성을 위하여 당사는 다음의 몇 가지 사항을 지속적으로 전개해 나갈 것 입니다.가. 기존 고객과의 유대관계 강화새로운 고객을 확보하는데 드는 비용은 기존 고객을 유지하는 것보다 다섯 배 많은 비용과노력을 요구한다고 합니다. 따라서 당사는 기존 고객과의 유대관계 강화를 통하여 타사와 차별화된 비교우위를 지속적으로 유지하고자 합니다. 이를 위하여 당사는 고객 편의성을 확보하기 위해서 최종 소비자인 End User의 니즈 파악과 더불어 각 국가의 현지 Dealer 고객의 니즈를 파악하고 이를 합리적인 방법으로 충족시켜 줌으로써 한번 당사와 거래를 경험한 고객이라면 충성도가 높은 고객이 될 수 있도록 하는 전략을 추진하고 있습니다.나. 고객맞춤Customization, 즉 고객맞춤이란 말은 21세기 기업 경영에 있어 중요한 화두입니다. 다행스럽게도 당사는 기존의 생산방식이 소품종 대량생산 체계를 구축하고 있으며, 각 국가별, Dealer 별 또는 사용하는 POS 시스템의 사양에 따라 다양한 고객의 요구를 충족하면서도 수익성을 유지하여 왔습니다. 이러한 당사의 장점을 최대한 유지하여 다른 기업과의 경쟁수단으로 삼고자 합니다. 당사는 설혹 매출 측면의 기여도가 낮은 고객이라 하더라도 고객의 요구 사항을 적극적으로 수용하는 즉 Customization하는 전략으로 타사와의 경쟁우위를 유지할 것 입니다.다. 브랜드 인지도 확산을 통한 파워 브랜드 육성기존에는 "세우테크" 라는 CI와 "LUKHAN" 이라는 BI를 병행하여 사용했습니다. 그러나 기업 브랜드와 상품 브랜드가 혼재되어 사용됨으로 인하여 고객인식에 혼란을 야기하고 차별적 아이덴티티 구축 및 효율적 자산 구축에 저해가 된다는 판단을 하게되었습니다. 그래서 당사는 BI와 CI를 통합하는 작업을 완료하였고 새로운 브랜드를통하여 인지도를 확산함으로써 브랜드 측면에서 경쟁우위에 서고자 합니다.8. 수주상황당사는 국내판매를 포함하여 일반적으로 제품공급 계약을 체결하는 경우라 하더라도납기납품수량, 금액등을 계약으로 명시하지 않으며, 일반적인 공급계약을 체결한 후에 거래처의 발주서에 따라 생산 납품하고 있습니다.따라서 당사의 제품은 단기 발주형식으로 수주를 받고 생산 납품까지 기간이 30일 내외로생산 납품하는 형식을 취하므로 특별히 수주상황으로 작성할 내용이 없습니다.다만, 전자공시스템을 통하여 공시한 단일판매공급 계약 체결건은 수주상황이라 할 수 있으며 이에 관한 자세한 사항은 "Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 1.공시사항의 진행 및 변경사항"을 참조하시기 바랍니다.9. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 당기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리
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통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에게 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금에 대해서도 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험은 연결실체의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 매출채권과 투자자산에 대해 손상이 발생하는 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 연결실체가 보유한 매출채권과 투자자산에 대한 신용위험 최대 노출금액은 각 분류별 장부금액입니다. 한편, 연결실체는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.② 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.연결대상 회사 사업의 내용((주)세우테크, (구)제이스테판피아이(주))1. 당사의 개요당사는 창업자 및 벤처기업에 대한 투자, 중소기업 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 해외 기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 등을 목적으로 2016년 2월 5일 설립되었습니다.2017년 기말 창업투자회사 라이센스를 반납하였고, 당기말 현재기준 기존 투자에 대한 회수후, 계획된 투자사업은 없습니다.당사는 업종 전환의 목적으로 특수프린터라 할 수
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있는 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터, Label 프린터와 Mobile 프린터, 프린터 Mechanism 등 미니 프린터를 전문적으로 개발 제조하는 업종으로 변경하고자, 당기말 모회사의 종속회사인 지원IST와, 관계기업인 세우테크(주)를 흡수합병하였습니다. 2. 회사의 현황 (1) 영업 개황당사가 투자한 창업투자자산에 대한 내역을 아래와 같습니다, (단위 : 천원) 투자회사명 프로젝트명 투자원금 당 기 전 기 당 기 전기이전 장부가액 장부가액 손상차손 손상차손 (유)아가씨에프에스 영화 굿초이스컷픽쳐스㈜ 영화 사나이픽쳐스 주식회사 영화 (유)홀로그래피크레이티브컬쳐문화산업전문회사 공연 (유)임금님의사건수첩문화산업전문회사 영화 ㈜외유내강 영화 주피터필름 주식회사 영화 합 계 3. 회사 영업의 현황(별도재무제표 기준) (1) 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 금액 구성비 금액 구성비 투자수익 프린터제조 합계 (2) 주요자산 (단위 : 백만원, %) 구분 금액 구성비 금액 구성비 운용 현금 및 현금성 자산 단기대여금 투자 자산 유형 자산 기타 합계 연결대상 회사 사업의 내용(㈜엠제이아이)1) 사업의 내용(1) 회사의 개요주식회사 엠제이아이는 제주특별자치도 제주시 애월읍 평화로 2477 일대에 위치한 부지를 제주아일랜드호텔리조트 및 개인으로부터 인수하여, 리조트 사업을 진행중이였으나 당기말 현재 매각 예정으로 회사 유지를 위해 최소한으로 운영중에 있습니다.연결대상 회사 사업의 내용(㈜지오닉스)1. 사업의 내용(1) 회사의 개요평가대상회사는 1972년에 설립되었으며 다양한 전원공급 장치 및 전력변환 장치를생산 공급하는 중전기기 전문회사입니다.(2) 평가대상회사의 연혁1972.07 회사설립(수영전기주식회사)1984.06 공장이전-경기 남양주시 화도읍 마석우리 520-1(대지:3,500평,건물:3,000평)1999.12 국산신기술 인증획득 (UPS용 PWM Converter 제어기술)-과학기술부2000.04 상호변경(수영전기㈜-->㈜지오닉스)2005.08 ISO14001/2004환경 인증 획득 - TQCSI2007.01 ㈜우진기전 컨소시엄과 M(투자)계약 체결2007.07 본점소재지 공장이전- 경기 평택시 청북면 고렴리 161-72008.04 한국표준규격표시 인증획득(KS C 4310) - 한국표준협회2008.04 전기용품안전인증서 획득 - 한국전기시험연구원2009.02 고효율기자재인증 획득 - 에너지관리공단2009.11 기업부설연구소 설립인가 획득 - 한국산업기술진흥협회2010.10 축전지방전을 위한 이중화장치 특허취득 (병렬운전형 UPS적용)2012.08 BATTERY CHARGER 신제품출시(XMC 3000A-Touch screen)2013.12 항공기용 지상전원공급장치 (AC-GPS )개발.출시-한국공항공사2015.06 본점소재지 공장이전 - 경기,수원시 권선구 산업로 195-662015.07 신기술(NEP)인증취득 - 영상고조파 저감 및 면진장치를 적용한 UPS개발2015.11 대표이사 우종기 사임 및 박호인 취임2017.10 대표이사 박호인 사임 및 손철문 취임2018.11 (발전5개사) 통합 기자재공급 유자격등록(충전기 및 무정전 전원설비)(3) 산업의 특성전력변환기술은 전기에너지 이용기기의 핵심기술로서 기술의 파급효과가 매우 크며제품이 복합기술로 이루어져 있는바 기술분석이 쉽지 않으며 국내 전기변환장치 산업의 기술수준은 조립 및 실험기술은 어느 정도 확립되어 있으나 설계 및 부품 소재기술은 선진국에 비해 다소 저조한 편이어서 전력전자기기의 소형화, 경량화, 고신뢰화를 도모하기 위하여 응용기술을 더욱 발전시켜야 하는 과제를 안고 있습니다.전력변환장치는 사용하는 곳에 따라 전력을 다양하게 변환하여 제품의 부가가치를높여주는 기술이므로 하드웨어는 물론 소프트웨어 기술개발에 따라 무한한 잠재력이있는 산업이라고 볼 수 있습니다. 또한 국내자체기술개발을 통하여 부품의 수입대체및 수요를 창출할 수 있는 영역은 무한하다고 할 수 있습니다. 현재 고품질, 소형화,경량화 등의 첨단화 제품에 대한 수요 및
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고객의 요구가 높아지고 있어 기술개발에박차를 가하고 있습니다.전력변환기기 산업은 내구성 시설재이므로 각종의 산업설비에 대한 투자계획에 영향을 받고 있으며, 각종 경기선행지수가 올라갈수록 수요가 증가하는 경향이 있습니다.제조업체들의 투자수요 확대 및 노후설비 교체, 대형건물에 대한 건축 경기 등도 산업 수요를 결정하는 요인입니다 .기술향상에 따른 제품의 고신뢰도 및 부품국산화에 따른 원가절감을 통한 가격경쟁력 향상 및 A/S의 신속 정확성이 주요 경쟁요소입니다. 국내 부품 및 인적자원의 공급은 안정적이나 아직까지 동 분야 부품의 완전국산화가 실현되지 않아 일부 핵심부품은 수입에 의존하고 있는 실정입니다.(4) 업계 현황전력변환기술 국내시장의 경우 성숙기에 접어들어 가격인하 요구가 지속적으로 높아지고 있으며, 기술적 진보가 거의 이루어지지 않아 브랜드 제품 차별화가 없어져 가격에 의한 차별화가 심화되고 있는 실정입니다. 국내업체 및 시장은 UPS의 개발보다는 리튬이온 배터리 및 대체품으로 ESS(에너지저장장치) 및 PCS(전력변환장치)에대한 기술개발이 활발히 이루지고 있고, UPS와 ESS를 접목시키는 UES장비도 개발 및 TEST가 진행되고 있습니다.국내업체가 생산하는 제품은 일본, 중국, 아시아권 등에 지속적으로 수출을 하고 있으나, 그 실적은 기대에 미칠 만큼 급격한 크지는 않지만, 한국전력 및 대형 엔지니어링사, 중전기회사등의 해외 발전설비 및 플랜트 수주와 연동하여 간접수출은 지속적으로 이루어지고 있으며 향후에는 점점 확대가능성이 높으며, 그리고 태양광 PCS 및ESS장비의 시장은 신재생에너지의 핵심장치로서 향후에도 꾸준히 수요가 예상되어대폭적으로 증가할 것으로 전망하고 있습니다.국내 UPS시장은 국내업체로는 회사를 비롯하여 이화전기공업(주), ㈜이피코리아,㈜이온, 국제통신공업(주), 국제전기(주)등이 국내시장을 점유하고 있었으나, Schneider, Vertive, Eaton, GE, TOSHIBA, FUJ I등의 Global기업들이 약15년 전부터 국내시장에 진출하면서 대형 용량시장의 상당부문을 점유하고 있습니다. 내수업체가 차지하는 시장점유율은 이화전기공업(주)가 UPS, 정류기 등 전력전자 제품의 생산으로 2018년 기준으로 약420억 수준의 매출을 달성하여 선두주자로서의 위치를 차지하고 있으며, 회사가 199억, 국제전기(주) 260억, ㈜이온 161억등의 실적을 달성하여이들 업체와 군소UPS업체들이 국내 대형UPS시장을 점유하고 있습니다.일반사무실 사무용 Computer등에 필요로 하는 소형용량을 판매하는 업체는 약 40~50여개 업체로 개별업체의 실적은 미미하나, 전체 시장규모 측면에서는 대용량 시장을 상회하는 예상하고 있습니다.(5) 사업의 내용회사는 무정전 전원장치(UPS), 정류기(SR포함), B/CH 등 다양한 전원공급 장치 및전력변환 장치를 생산 공급하는 중전기기 전문회사로서 발전소, 산업전원 설비, 공장, 전산센터 등의 민간분야와 철도, 지하철 등의 공공분야 등의 사업영역에 진출하고있으며, 당사의 우수한 기술력을 바탕으로 내수 시장은 물론 해외 플랜트 및 엔지니어링 시장으로도 그 범위를 점차 확대하고 있습니다.회사 UPS제품의 특성은 디지털(ALL-IGBT) 3상 병렬방식 UPS로서 고조파 저감 및면진장치를 적용한 신기술(NEP)인증을 받아 조달우수제품으로 지정되어 있으며, 고성능 DSP(Digital Signal Processor)를 사용하여 전류 및 전압을 순시적으로 제어함으로써 우수한 과도한 특성을 가지고 있으며, SNMP(LAN) CARD를 통하여 테트워크사의 어디에서든 WEB/NMS(네트워크 관리시스템)에서 장비를 감시할 수 있으며사용자에게 필요한 모든 정보를 제공합니다. 용도는 데이터센터, 전산실, 공공시설물, 프랜트 및 반도체 공장, 방송국, 금융기관 등에 한전의 전원이 정전되었을 때 무순단으로 부하에 전원을 공급해 주는 기능을 담당하고 있습니다.회사의 정류기는 규격화된 모듈시스템으로 유동적인 시스템, 정교한 기능, 스피디한동작 및 정전합 모드로 제어되며, 전류 한계치
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내에서도 전압을 공급하는 특성을 지니고 있습니다. 용도는 상용교류전원을 안정된 직류전원으로 변환하여 축전지를 충전 시키며 산업현장 및 부하장비에 필요한 직류전원을 공급 산업현장, 원자력발전소,열병합발전소, 지하철, 프랜트공정에 주로 사용되어지고 있습니다.2. 회사 영업의 현황(별도재무제표 기준)(1) 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 상품 제품 용역 합계 (주1) 지배기업은 전기중 지오닉스의 지분을 취득하였으며, 간주취득일은 2019년 6월 30일 기준으로 전기 실적은 2019년 7월 1일부터 2019년 12월 31일까지의 자료입니다.(2) 주요자산 (단위 : 백만원) 구분 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 운용 현금 및 현금 성자산 단기예금 투자자산 유형자산 기타 합계 (주1) 지배기업은 전기중 지오닉스의 지분을 취득하였으며, 간주취득일은 2019년 6월 30일 기준으로 전기 실적은 2019년 7월 1일부터 2019년 12월 31일까지의 자료입니다. 연결대상 회사 사업의 내용(큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합))1) 사업의 내용(1) 회사의 개요회사는 2020년 10월 30일에 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 제9조 제19항 제1호 및 제249조의22 제1항에 의한 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 및 기타법령에서 정한바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 사업을 주요 영업으로 하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요지배회사인 당사는 본 의견서 작성기준일 현재 종속회사 5개사를 포함한 연결기업으로서 프린터 사업부문(지배회사), 유통사업부문 및 무정전정원공급장치 사업(연결회사, 지오닉스) 개 사업부문으로 구성되어 있으며 사업부문별 내용은 다음과 같습니다. 구분 대상 회사 주요 재화 및 용역 프린터 사업부문 (주)에이루트 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터, Label 프린터와 Mobile 프린터, 프린터 Mechanism 등 유통 사업부문 ㈜에이루트 명품 유통(잡화, 의류 등) 무정정정원공급장치 ㈜지오닉스 무정전정원공급장치 외 당사를 지배회사로하는 연결기업은 2020년도 매출액은 34,670백만원으로 전년대비 약 10.93% 증가하였으며, 영업이익은 -2,568백만원 기록하였습니다. 이는 다음의 요인 등에 기인합니다. ○ 매출액 증가 : 신흥 시장의 매출액 증가로 인한 매출액 증가 및 상품 매출의 증가3. 재무상태 및 영업실적3-1. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 2020사업년도 2019사업년도 증감액 증감율 Ⅰ. 매출 제품매출 상품매출 기타매출 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) ○ 당사가 2019년도 중 발행한 전환사채와 관련하여, 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)은 확정되지 않은 자본에 대해 부채로 인식하며 이 부채는 공정가치로 평가합니다.2021년도 중 파생상품평가손실(기타손실) 922백만원을 인식하였습니다. 그러나 이는 단순 회계적 이익으로서 실질적인 영업실적과는 무관한 현금유입이 없는 장부상 평가이익입니다. 당기와 전기 중 연결실체의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 기타의대손상각비환입 관계기업투자손상차손환입 대여금대손충당금환입 잡이익 소계 기타비용: 기부금 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 투자주식손상차손 관계기업투자처분손실 기타의대손상각비 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 재고자산손상차손 유형자산손상차손 유형자산처분손실 무형자산손상차손 무형자산처분손실 파생상품평가손실 사채상환손실 기타충당부채전입액 잡손실 소계 합계 3-2 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제19기 제18 기 자산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산 총계 부채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채 총계 자본 Ⅰ. 지배기업의소유지분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) Ⅱ. 비지배주주지분 자본 총계 부채와자본총계 ○ 당사의 당기말 전환사채의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사채종류 연이자율
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내역 제8회 전환사채 제9회 전환사채 제10회 전환사채 제7회 전환사채 제11회 전환사채 소계 사채상환할증금 전환권조정 합계 4. 자산양수도 등4.1 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2020.11.09) 1. 발행회사 회사명 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사 국적 대한민국 대표자 큐리어스파트너스(주) 자본금(원) 회사와 관계 발행주식총수(주) 주요사업 기타금융 2. 양수내역 양수주식수(주) 양수금액(원)(A) 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 지분비율(%) 4. 양수목적 발행회사가 투자할 목적 회사의 인수를 통한 자산의 건전성 확보 6. 거래상대방 회사명(성명) 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사 4.2.1 타법인 주식 및 출자증권 취득 및 처분결정(종속회사의 주요경영사항) (단위 : 백만원) 결정일자 취득회사 취득대상회사 취득금액 취득주식수 취득후 지분율 거래상대방 비고 ㈜지오닉스(종속회사) 에이스우진사모투자합자회사 22,000백만좌 김광재 에이스우진 주식회사 232,710주로 전환됨거래종결 ㈜지오닉스(종속회사) 에이스우진사모투자합자회사 10,000백만좌 김광재 ㈜지오닉스(종속회사) 에이스우진주식회사 190,625주 김광재 거래종결 ㈜지오닉스(종속회사) 에이스우진주식회사 327,249주 동양네트웍스㈜ 양수도 거래 미종결 ㈜지오닉스(종속회사) 에이스우진주식회사 295,416주 김광재 거래종결 ㈜지오닉스(종속회사) 에이스우진주식회사 김광재 거래종결 ㈜지오닉스(종속회사) 주식회사 우진홀딩스 11,212주 유상증자 거래종결 합계 325,738주 (*) 상기 에이스우진사모투자합자회사는 해산에 의하여 당사가 취득할 자산이 합자회사가 보유하고 있는 에이스우진주식회사의 주식 지분으로 변환됨(*)에이스우진주식회사는 주식회사 우진홀딩스로 사명 변경되었습니다. 4.2.2 타법인 주식 및 출자증권 취득 및 처분결정(종속회사의 주요경영사항) (단위 : 백만원) 일자 취득회사 취득대상회사 취득금액 취득주식수 취득후 지분율 거래상대방 비고 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사(종속회사) 큐리어스솔루션유한회사 큐리어스솔루션유한회사 합계
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품 2. 장기투자증권(주석5,6,19,20) 3. 장기대여금(주석19) 대손충당금 (2) 유형자산(주석8,11) 1. 시설장치 감가상각누계액 2. 차량운반구 감가상각누계액 3. 비품 감가상각누계액 정부보조금 (3) 무형자산(주석10,20) 1. 영업권 2. 개발비 정부보조금 3. 컨텐츠개발비 4. 특허권 5. 상표권 6. 소프트웨어 (4) 기타비유동자산 1. 보증금(주석19,20) 대손충당금 2. 장기미수금(주석19) 대손충당금 3. 이연법인세자산(주석18) 자 산 총 계 부 채
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IV. 판매비와관리비 1. 급여(주석19,21) 2. 퇴직급여(주석19,21) 3. 복리후생비(주석21) 4. 지급임차료(주석21) 5. 접대비 6. 감가상각비(주석8,21) 7. 무형자산상각비(주석10) 8. 대손상각비 9. 세금과공과(주석21) 10. 광고선전비 11. 수선비 12. 수도광열비 13. 보험료 14. 운반비 15. 교육훈련비 16. 여비교통비 17. 도서인쇄비 18. 소모품비 19. 지급수수료(주석19) 20. 판매촉진비 21. 통신비 22. 차량유지비 23. 판매수수료 24. 경상개발비 25. 해외시장개척비
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IV. 현금의증가(감소)(I+II+III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 주석 제19기 2017년 10월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제18기 2016년 10월 01일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 유비온 1. 회사의 개요 주식회사 유비온(이하 '당사')은 2000년 1월 11일 교육서비스, 소프트웨어 개발 및 판매와 데이터베이스 및 온라인정보제공을 주요 영업목적으로 설립되었으며, 2004년 3월 29일에 상호를 주식회사 예지네트에서 주식회사 유비온으로 변경하였습니다.당사는 현재 서울특별시 구로구 디지털로34길 27에 위치하고 있으며, 2014년 1월 21일 한국거래소 코넥스시장에 증권 상장하였습니다.당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 임재환 아주아이비투자 주식회사 한국산업은행 장봉진 우리기술투자㈜ 유인식 정승태 우리사주조합 기타주주 합 계 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가 를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능증권 (3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 개발비의 회수가능성- 주석 18: 세무상 결손금의 사용- 주석 20: 충당부채와 우발부채 3. 유의적 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융상품 ① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다.
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한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시 장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 단기예금, 단기대여금 등의 자산과 함께 단기투자자산의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다. (4) 유형자산 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서
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유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법으로 상각하고 있습니다. 자 산 내용연수 시설장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 정액법으로 상각하고 있으며, 기타의 무형자산은 취득시점부터 아래의 내용년수에 따라 정액법으로 상각하여 취득원가에서 직접차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 자 산 내용연수 영업권 10 년 개발비 5 년 콘텐츠개발비 2 년 특허권 7~10 년 상표권 5 년 소프트웨어 5 년 ① 영업권사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정하여10년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 염가매수차익이 발생한 경우 당사는 모든 취득자산과 인수부채를 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 연구 및 개발개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. ③ 취득 또는 완성 후의 지출무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. (6) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. (7) 반품충당부채 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는
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금액과 반품재고자산의 감액 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 반품충당부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 (도서)의 특성상 반품기간이 길지 않으며 대부분의 반품이 초기에 발생하는바, 미래에 예상되는 반품추정비용을 현재가치로 평가하지 아니하였습니다. (8) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (9) 수익 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 자산 관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (11) 주식기준보상당사는 임직원 및 기타 거래상대방에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하 고 있습니다. (12) 자산손상 금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는
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손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 퇴직급여당사는 2007년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 전임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 중간정산하여 지급하였습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (14) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다. (15) 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (16) 기본주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. (17) 사업결합 당사는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정원칙의 예외규정을 적용하는 일부 자산·부채를 제외하고 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전대가는 당사가 피취득자에게 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의합계로 산정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식합니다. 또한, 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고 있습니다.당사는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하고 있습니다. 4. 단기투자자산 당기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 단기대여금 합 계 5. 사용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이
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제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 단기투자자산 우리은행 차입담보 미수금 KEB하나은행 신탁계약 장기투자증권 소프트웨어공제조합 질권설정 합 계 6. 장기투자증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 매도가능증권 지분증권 매도가능증권 후순위채 합 계 (2) 매도가능증권 ① 당기 당사가 당기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 평가손익 손상차손 장부금액 (공정가치) 소프트웨어공제조합(주1) 신보2017제8차유동화전문 후순위채(주2) 합 계 (주1) 상기 매도가능증권은 소프트웨어공제조합의 보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 상기 매도가능증권은 당사가 발행한 사채와 관련하여 신보2017제8차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다. 이에 대한 채권금액 회수가 어렵다고 판단하여 당기에 전액 손상차손을 계상하였습니다.② 전기 당사가 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 손상차손 장부금액 (공정가치) ㈜베리타스에듀(주1) 소프트웨어공제조합 소 계 신보2015제12차유동화전문 후순위채 BNK튼튼배당10 (채권혼합)A_170314 신규 소 계 합 계 (주1) 당사는 (주)베리타스에듀의 지분증권을 당기에 매각하였으며 해당 지분증권을 담보로 상환 스케쥴에 따라 매각대금을 회수할 예정입니다.7. 지분법적용투자주식(1) 보고기간말 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 (전기말) (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 (2) 전기중 지분법적용투자주식의 변동 내용은 다음과 같습니다. (전기) (단위:천원) 회사명 기초 취득/처분 지분법손익 기말 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 전기 중 당사는 (주)이패스코리아와 콘소시엄 출자계약을 체결하면서 전전기말 사업보증금 가액을 출자금으로 전환하였습니다. 한편, 동 콘소시엄에 대하여 당사는 (주)이패스코리아와 공동지배력을 보유하는 바 공동지배기업으로 분류하고 전기부터 지분법을 적용하였습니다. 또한, 동 콘소시엄은 전기말 현재 완전자본잠식 상태이므로 장부금액 전액을 지분법손실로 인식하고 지분법을 중단하였습니다. 지분법중단으로 인하여 인식하지 않은 지분법손실금액은 23백만원입니다. 8. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 시설장치 차량운반구 비품 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 시설장치 차량운반구 비품 합 계 9. 리스거래당사는 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 10. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 개발비 컨텐츠개발비 특허권 상표권 소프트웨어 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각비 손상차손 기말 영업권 개발비 컨텐츠개발비 특허권 상표권 소프트웨어 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각비 손상차손 기말 영업권 개발비 컨텐츠개발비 특허권 상표권 소프트웨어 합 계 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 11. 정부보조금 (1) 당기말 현재 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 당기수취 당기비용상계 유형자산취득
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기말 정부보조금 (2) 당기말 및 전기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 ① 자산 계정과목 유 형 자 산 취득가액 상각누계액 ② 관련 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 기초상계누계액 상계액 기말상계누계액 정부보조금 잔액 12. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 내역 연이자율 당기말 전기말 국민은행 일반자금대출 농협은행 일반자금대출 KEB하나은행 일반자금대출 중소기업은행 중소기업자금대출 한국산업은행 특허담보대출 한국산업은행 산업운영대출 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 내 역 연이자율 당기말 전기말 국민은행 일반자금대출 중소기업진흥공단 개발기술사업화자금 소 계 차감: 유동성장기부채 합 계 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 합 계 13. 사채 등(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 금액 당기말 전기말 제6회 무보증 사모사채 제8회 무보증 사모사채 제7회 채권담보 기명식 사모사채 소 계 유동성대체 차감후잔액 (2) 당사가 당기에 발행한 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 유비온 제8회 무보증 사모사채(2년 만기) 제7회 채권담보 기명식 사모사채(주1) 액면금액 420백만원 800백만원 발행가액 권면액의 100% 권면액의 100% 만기일 2017년 12월 14일 2019년 04월 25일 수익율 2년 만기 AAA등급 무보증 회사채 수익율에 3.3%를 가산한 금리 상환방법 만기 일시 상환 만기 일시 상환 조기상환권(Call option) 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 사채 원금의 전부에 대하여 조기 상환 가능, 일부 조기상환은 불가능 사채의 조기 상환 가능,잔존기간에 대하여 연1.5% 환산 페널티 이자 지급 (주1) 당기 중에 190백만원을 조기 상환하였습니다. (3) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채 상환할증금 전환권조정 소 계 유동성대체 차감후잔액 (4) 당사가 2015년 10월 26일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 유비온 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,400백만원 발행가액 1,400백만원 만기일 2020년 10월 26일 표면이자율 액면이자 연 1% 보장수익율 사채 만기일까지 연 5% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 123%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 주식회사 유비온 기명식 보통주 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지 전환가격 사채발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은가액 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 조기상환청구권(*) 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채의 전부 또는 일부에 대해 상환청구 가능 (*) 당기말까지 조기상환청구권 행사로 1,150백만원이 조기상환되었습니다. 14. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 ① 발행할 주식의 총수 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 우선주 365,853주 365,853주 (2) 당사가 발행한 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2016년 1월 13일 발행주식수 365,853주 발행가액 주당 4,100원 배당률 1주당 액면가액 기준 연 1%이상 발행주식종류
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의결권있는 전환상환우선주 상환행사기간 발행일로부터 18개월째 되는 날부터 존속기간 만료일 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 전환상환우선주의 발행일로부터 상환기일까지의 기간동안 전환상환우선주식의 발행가액에 대해 연 5.5% 복리를 적용한 금액에서 기지급된 배당금액을 차감한 금액 전환청구기간 발행일 다음날부터 존속기간 만료일 전환가격 전환상환우선주의 주당 발행가액(다만 주식의 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 15. 자기주식당기 중 자기주식 관련 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 주식수 금 액 16. 결손금처리계산서 결 손 금 처 리 계 산 서 제 19 기 2017년 10월 1일 부터 제 18 기 2016년 10월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지 2017년 9월 30일 까지 처리예정일 2018년 12월 21일 처리확정일 2017년 12월 22일 주식회사 유비온 (단위:천원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기
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II. 사업의 내용 2. 주요 제품 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 제 품 명 판매개시일 주요상표 매출액(비율) 제품설명 이러닝 2000년 1월 인터넷 사이트을 통한 온라인 강의서비스 및 부수교재 판매 도서출판 2002년 11월 와우패스,무크랜드,유비온 학원 및 서점 등에 판매되는도서 에듀테크 2006년 7월 교육 솔루션 및 컨텐츠 개발 합 계 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 제 품 명 판매개시일 주요상표 매출액(비율) 제품설명 이러닝 2000년 1월 인터넷 사이트을 통한 온라인 강의서비스 및 부수교재 판매 도서출판 2002년 11월 와우패스,무크랜드,유비온 학원 및 서점 등에 판매되는도서 에듀테크 2006년 7월 교육 솔루션 및 컨텐츠 개발 합 계
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II. 사업의 내용 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 나. 판매경로 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : EA, 백만원) 매출유형 품목 수량 금액 수량 금액 수량 금액 서비스 이러닝 용역 에듀테크 상품 출판 총 계 주1) 수량산정기준은 서비스 매출의 경우 강의와 교재판매수량을 합산한 수치이며, 에듀테크매출은 수주수량, 출판매출은 판매수량을 표기한 것입니다. 당사의 제19기 매출은 18,102백만원으로 제18기 매출액인 19,401백만원 대비 6.7% 감소 하였습니다. 매출 감소의 가장 주요 원인은 출판 및 에듀테크 매출의 감소에 기인한 것입니다. 나. 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 판매경로 매출액 비중(%) 서비스 이러닝 개인: Internet site를 통해 개인이 직접 수강신청 및 대금결제 후 이러닝서비스 진행법인: 대상업체 교육담당부서 직접미팅을 통해 교육커리큘럼구성 후 Internet 등을 통한 이러닝서비스 진행 상품 도 서 서점, 제휴학원 등에 직접판매 용역 에듀테크 업체 수주를 통한 직접납품 합 계 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : EA, 백만원) 매출유형 품목 수량 금액 수량 금액 수량 금액 서비스 이러닝 용역 에듀테크 상품 출판 총 계 주1) 수량산정기준은 서비스 매출의 경우 강의와 교재판매수량을 합산한 수치이며, 에듀테크매출은 수주수량, 출판매출은 판매수량을 표기한 것입니다. 당사의 제19기 매출은 17,970백만원으로 제18기 매출액인 18,794백만원 대비 4.4% 감소 하였습니다. 매출 감소의 가장 주요 원인은 출판 및 에듀테크 매출의 감소에 기인한 것입니다. 나. 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 판매경로 매출액 비중(%) 서비스 이러닝 개인: Internet site를 통해 개인이 직접 수강신청 및 대금결제 후 이러닝서비스 진행법인: 대상업체 교육담당부서 직접미팅을 통해 교육커리큘럼구성 후 Internet 등을 통한 이러닝서비스 진행 상품 도 서 서점, 제휴학원 등에 직접판매 용역 에듀테크 업체 수주를 통한 직접납품 합 계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업은 크게 이러닝서비스, 출판, 그리고 이러닝솔루션 및 콘텐츠를 개발하여 납품하는 에듀테크(EduTech)사업으로 나눌 수 있습니다. 이 중 이러닝서비스사업의 비중이 77% 정도로 가장 주된 사업입니다. 가. 업계현황 및 전망 (1) 산업 개황 당사는 평생교육(long-life education) 시장을 목표로 하는 이러닝 기업입니다. 이러닝은 다음과 같은 특징으로 기존의 교육형태(오프라인교육)를 혁신하면서 발전하고 있습니다. 첫째, 이러닝은 접근편의성(accessibility)을 제공합니다. 오프라인 교육이 한정된 공간에서 한정된 시간에 제공되는데 반해, 이러닝은 실제적으로 시공간의 제약을 벗어날 수 있습니다. 둘째, 이러닝은 반복학습(repetition learning)을 제공합니다. 이러닝은 VOD 등을 통해 이해가 부족한 부분에 대해서 반복학습을 가능하게 함으로써 실제적인 교육효과를 증진시킵니다. 셋째, 낮은 학습비용의 조건을 창출합니다. 오프라인 교육은 한정된 공간 및 시간이라는 제약과 지속적으로 상승하는 부동산비용(임차료 및 관리비) 때문에 학습비용을 낮출 수 있는 조건을 창출할 수가 없으며 인플레이션에 따라 지속적으로 학습비용이 상승할 수밖에 없습니다. 그러나 이러닝은 수강생의 규모의 경제 및 하드웨어 장치의 기술혁신에 의한 가격하락에 의해 지속적으로 낮은 학습비용의 조건을 창출할 수 있습니다. 넷째, 학습내용에 적합한 교수설계(Instructional Design)와 이에 기반한 과정 제작으로 인하여 학습효과를 극대화시킬 수 있습니다. HTML이나 VOD 방식 이외에 Flash Animation 방식까지 도입됨으로써 이러닝의 표현양식은 다양화되었습니다. 다섯 번째, 학습자간 커뮤니케이션 및 협력학습(Collaborative Learning)을 증진시킵니다. 위키피디아(Wikipedia)의 사례에서 보듯이, 협력학습은 새로운 지식생산의 조건을 창출하고 있습니다. 여섯 번째, 교수자와의 상호작용(Interactivity)을 증진시킵니다. Web 2.0 환경과 더불어 이러한 상호작용과 협력학습은 보다 발전하고 있습니다. [표] 이러닝 산업의 특징 특 징 주요내용 지식기반서비스산업 -이러닝은 지식정보화사회에 부합되는 디지털 인재양성이 가능할 뿐만 아니라 지식창출 및 전이 능력, 두뇌생산성 향상의 최대 활용을 통해 지식격차를 해소함으로써 기업 및 국가경쟁력을 극대화할 수 있음-교육용 S/W와 솔루션개발 등 우리나라 차세대 성장 동력으로 대두되고 있는 지식기반 서비스 산업의 일환으로 큰 부분을 차지할 것으로 전망함 교육의고효율/ 저비용성 -오프라인 교육대비 1인당 교육비용을 획기적으로 절감할 수 있음(집합교육의 시간/공간적 한계 극복)-학습현장 및 현업현장에서 학습을 수행하고 학습으로 얻은 지식을 즉시 현장에 적용함으로써 업무성과의 효율성과 효과성을 극대화함 전통적 교육산업 한계극복 -기존의 전통적 교육이 공급자 중심의 지식 전달형 교육인 반면, 이러닝은 브로드밴드 기반의 자기 주도적 학습으로 수요자 중심의 새로운 패러다임을 열어가고 있음-수준별 맞춤형 교육을 실현할 수 있으며, 평생교육의 기회 확대를 통한 지역 간 학습 불균형 극복 및 교육비용을 절감할 수 있는 혁신적 효과를 가짐 자료: 한국소프트웨어진흥원 [2007 해외 디지털콘텐츠 시장조사] (2) 업계 현황 (가) 수급현황 산업통상자원부에서 실시한 『2016년 이러닝산업실태조사』에 따르면, ‘16년 국내 이러닝 산업의 총 매출은 3조 4,876억원으로 ‘15년 대비 0.1% 증가(‘14년도→‘15년도 8.4% 증가) 하였습니다. 이러닝은 콘텐츠, 솔루션, 서비스 사업으로 분류할 수 있는데, ‘16년을 기준으로 서비스사업의 비중이 69.8%로 가장 크며 전년대비 증가율은 1.1% 입니다. 더불어 솔루션의 공급시장은 구성 비율은 9.9%로 15년과 비슷한 구성비를 가지고 있습니다. (나) 경기변동과의 관계 국내 이러닝 산업은 교육산업과 마찬가지로, 개인의 경우에는 경기변동에 하방경직성을 가지고 있고
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

기업의 경우에는 탄력적인 성격을 가지고 있습니다. 그리고, 이러닝 산업은 기술적 특성상 계절적 경기변동이 작아야 하지만, 교육시장의 특성 때문에 개인 이러닝 서비스의 경우 12~1월, 7~8월에 매출 비중이 다소 높은 경향이 있습니다. 반면에 기업의 경우에는 1년 단위의 교육 계획에 의거해서 실시되기 때문에 준비기간인 12~2월은 비수기로 분류할 수 있습니다. (다) 자원조달 상황 이러닝은 근본적으로 지식기반산업(Knowledge-Based Industry)이기 때문에 제조업과 같은 유형의 원재료 문제는 없습니다. 그렇지만 무형의 지식생산과정을 가지고 있기 때문에, 교수자 또는 저자의 활동성이나 기여도 등이 원재료로서 매출원가로 인식되고 있습니다. 이러닝 콘텐츠는 제품기획자의 기획력, 교수설계자의 설계능력, 교수자 또는 저자의 지적 활동성, 그리고 과정제작자의 제작능력이 결합됨으로써 제품으로 산출됩니다. (라) 경쟁 상황 『2016년 이러닝산업실태조사』에 따르면, 국내 이러닝 업체의 수는 1,639개로 2015년 대비 126개 사업자가 감소해 7.1%감소 한 것으로 나타납니다. 이러닝 사업자 수의 감소는 서비스 부분에서 가장 많은 90개 업체가 감소하였습니다. 특히 매출액 100억원 이상 52개사(전체의 3.2%)의 매출비중은 40.9%인 반면, 매출액 1억 미만 878개사(전체의 53.8%)의 매출비중은 1%로 상위 업체의 매출편중이 심한 것으로 나타나고 있습니다. (마) 해외진출 현황 『2016년 이러닝산업실태조사』에 따르면 이러닝 공급자 중 해외시장 진출 비율은 2.6%로 나타나며, 2.5%의 기업은 해외진출 교섭/협상을 진행하고 있는 것으로 조사되어 향후 해외 진출 이러닝 사업자 수는 증가할 것으로 전망 됩니다. 솔루션 부문 기업의 진출 비중이 4.6%로 가장 높게 나타나면서 15년까지 가장 많은 해외 진출 비중을 차지 하였던 콘텐츠 부분이 두 번째로 낮아진 모습을 보이고 있습니다. 콘텐츠 사업자는 과거에는 진출했으나 현재는 철수한 기업률이 높은 것으로 나타나고 있습니다. (3) 향후 전망 『2016년 이러닝산업실태조사』에 의하면, 개인의 이러닝 이용자 비율은 전년보다 0.5%p 증가한 58.7%로 2011년부터 매년 성장 하고 있습니다. 개인 이러닝 이용자의 이러닝 지출액은 총 1조 5,816억원으로 2015년 대비 3,740억원 (0.2%) 증가 하였습니다. 종업원 수 300인 이상 사업체의 이러닝 도입률은 68.9%로 ‘12년부터 매년 꾸준히 상승을 하고 있으며 50인 이상 - 299인 사업체역시 45.3%로 지속 상승하고 있습니다. 특히 스마트폰, 테블릿 등 모바일기기를 이용한 모바일러닝을 이용해 본 경험이 있는 개인의 비율은 44.5%로(2015년 43.9%)로 2011년 조사 이후 빠르게 증가하고 있어 모바일 기기를 통한 이러닝 서비스의 수요가 크게 증가할 것으로 예상 됩니다. 기업체에서 이러닝을 도입하여 활용하고 있는 분야는 직무가 55.4% 가장 많은 비중을 차지 하였으며 외국어(8.7%), 기본소양(7.8%)순으로 집계가 되었습니다. 나. 회사의 현황 (1) 주요 목표시장 당사는 이러닝 서비스기업으로 평생교육(성인교육)을 목표시장으로 하고 있으며, 부대적으로 출판사업을 영위하고 있습니다. 또한, 이러닝솔루션 및 콘텐츠를 개발하여 납품하는 에듀테크(EduTech)사업을 영위하고 있습니다. [표] 목표시장 세분화 구 분 목표시장 주요 목표시장 이러닝 서비스 B2B 기업 교육 금융기관, 공공기관, 의료기관 등 B2C 평생 교육 금융, 부동산, 고시, 학점은행, 취업 에듀테크 B2B 솔루션 및 콘텐츠 대학, 공공기관, 기업 출판 평생 교육 수험서 및 단행본 당사 기업교육의 주요 목표시장인 금융기관과 의료기관은 전문지식을 필요로 하기 때문에 임직원들에 대한 지속적인 교육수요가 발생하는 특성을 가지고 있습니다. 특히, 금융기관 직원의 90% 이상이 영업지점에서 근무하기 때문에, 이러닝을 통한 교육훈련의 필요성이 다른 산업보다 더욱 큰 특징을 보입니다. 당사 개인교육의 주된 수요자는 취업이나 자격증