chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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Agent에 물품을 공급하고 최종 수요자에게는 Agent가 장비를 공급하는 형식을 취하고 있습니다. 대상 국가 및 고객 분류에 속하지 않은 고객은 어느 Agent든지 자유로이 영업활동을 할 수 있으며 우선 접촉한 Agent에 우선권을 부여하고 있습니다. 3) 판매전략 (1) 국내 최고의 영업은 고객이 원하는 최고의 제품을 개발하여 판매하는 것입니다. 즉, 고객 지향적인 기술 및 장비를 개발하는 것이 당사의 가장 큰 영업 전략입니다. 아무리 좋은 장비라도 최신 트렌드를 반영하지 못하여 고객의 요구를 만족하지 못하는 장비는 의미가 없습니다. 당사는 그동안 기존의 FPCB 제조업체, 터치패널 제조업체와 유기적인 관계를 통하여 향후의 기술 및 장비 트렌드를 파악하고 고객이 원하는 장비가 무엇인지를 파악하여 개발하고 있습니다.즉, 다양한 소재 가공이 가능토록 하는 복합형 기능을 추가하고 임가공업체의 자동화장비 도입 판촉을 위한 저가형(보급형) 장비 개발 및 판촉에 집중하고 있습니다. (2) 수출 국내에서 검증된 장비를 주기적으로 해외 전시회 등에 출품하여 전시하고 해외의 탄탄한 Agent를 발굴하여 적극적인 지원을 하며 해외 Agent의 엔지니어를 수시로 초빙하여 장비 교육을 실시함으로써 당사 엔지니어가 빠른 시간 내에 접근하기 어려운 곳을 Agent가 가까운 곳에서 지원함으로써 당사 장비의 이미지를 높이는 것이 당사의 가장 중요한 영업 전략입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 6. 수주현황 (단위 : 대,백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 장비 부문 합 계 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 차입금 기타유동금융부채 장기차입금 기타비유동금융부채 합계 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD CNY JPY (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의
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자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 8. 파생상품 등에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 보고서 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 기술연구소는 FPCB 제조장비 분야에서 오랜 경험과 연구개발 활동을 통해 축적된 다양한 고유기술을 확보하고 있으며, 산업과 시대의 변화에 따라 새롭게 요구되는 첨단 가공 기술 및 장비를 개발하여 고객에게 공급하고 있습니다. 당 기술연구소가 보유한 핵심기술을 기반으로 하여 제품의 설계 및 개발활동을 외부 의존 없이 자체 인력 중심으로 수행하고 있으며, 이를 바탕으로 향후 급변하는 국내 및 세계 시장의 변화 및 요구에 능동적으로 대응할 수 있도록 노력하고 있습니다. (1) 기계설계파트 개발 장비 대한 고객의 시방 및 환경에 적합한 최적의 기구부를 설계하는 팀으로서 주로 다음과 같은 업무를 담당하고 있습니다. - 장비 시스템 설계 - 기구부 설계 - 기구부 최적화 해석 및 설계 - 정밀 광학계 및 조명시스템 설계 - 가공 기술 개발 (2) 제어프로그램 개발파트 개발 장비의 운용 소프트웨어 및 하드웨어를 개발하는 팀으로서 주로 다음과 같은 업무를 담당하고 있습니다. - 장비 특성에 적합한 최적의 시스템 장비 제어 소프트웨어 개발 - 고속, 정밀 모션 제어 소프트웨어 및 하드웨어 개발 - 머신 Vision 시스템 및 알고리즘 개발 - 소프트웨어 기반 라이브러리 개발 - 시스템 정밀제어 알고리즘 개발 나. 연구개발인력 현황 (단위 : 명) 직위 2020년(제25기) 2019년(제24기) 임원 부장 차장 과장 대리 주임 사원 합계 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2020년(제25기) 2019년(제24기) 2018년(제23기) 자산처리 비용처리 제조원가 판관비 합 계(매출액 대비 비율) 라. 연구개발 실적 당사 기술연구소에서 수행한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구결과 및 기대효과 진공라미네이터 개발 ■ 고밀도 인쇄회로기판을 Fine Pattern이나 via-hole에 대한 고도의 매립 추종을 하게 하여 기판의 전면에 걸쳐 균일한 박막과 높은 표면 평탄도를 만드는 장비■ Package substrate의 박판화에 대응 ■ FPCB에서 SMD(표면실장)부, 단자부 및 커넥터부등의 얇은 부분에 Polyimide, SUS 등 ROll 상태의 Stiffener를 Press로 타발 후, Vision으로 영상처리하여 자동으로 고속, 고정밀도로 부착하는 장비로 FPCB의 생산성을 향상시키고 불량률을 감소하는 장비 ■ Thin Film 상태의 Coverlay를 FPCB에 정밀, 고속으로 자동 부착하는 장비 ■ Sheet 단위의 FPCB를 정밀금형을 이용하여 Cell단위로 고속,정밀하게 타발하는 장비■ 기존에 Cell단위로 타발된 FPCB에 Chip등을 실장하던 공정을 개선하여, Sheet단위로 Chip을 실장한 후에 Cell 단위로 타발하는 장비로서 불량률 개선 및 생산성 향상에 획기적으로 기여 RTR 진공라미네이터개발 ■ Roll type의 FPCB에 Dry film등을 진공상태에서 Laminating 하는 장비 ■ LED Chip 제조 공정의 최종단계로서 Strip 단위의 LED 리드프레임으로부터 Chip을 자동으로 연속 분리하는 장비 ■ LED TV용 Backlight등에 사용되는 방열용 Aluminum 기판에 공정 기준용 홀을 특수 금형으로 정밀하게 타공하는 장비 ■ Touch Screen Panel용 필름을 피나클 등을 이용하여 고속,정밀하게 Cell 단위로 타발하는 장비 ■ 스마트폰용 Window Glass를 고속, 고정밀로 연삭하는 장비 복합형부착기 개발 ■ Thin Film 상태의 Coverlay 및다양한 소재의 Stiffener 를 FPCB에 정밀, 고속으로 자동 부착하는 장비 RTR 가공장비 개발 ■
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Roll단위의 FPCB를 정밀금형을 이용하여 Cell 단위로 고속,정밀하게 펀칭 및 타발하는 장비 멀티가접기 개발 ■ 다양한 부자재 가접 기능:(Coverlay,EMI,PI 등) 을갖춘 양단면 혹은 다층의 FPCB 커버레이 가접 장비 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 등 번호 특허국 구분 내용 권리자 출원일 등록일 국내 특허권 연성인쇄회로기판용 펀칭머신 (주)인터불스 국내 특허권 커버레이 부착 시스템 및 그 방법 (주)인터불스 국내 특허권 연성소재의 부착방법 (주)인터불스 국내 특허권 커버레이 부착 시스템 및 그 방법 (주)인터불스 국내 특허권 커버레이 가접 장치 (주)인터불스 국내 특허권 기판 타발 장치 (주)인터불스 국내 특허권 연성회로기판용 보강판 부착장치 (주)인터불스 국내 특허권 연성회로기판용 보강판 타발 장치 (주)인터불스 국내 특허권 보강부재의 부착장치 (주)인터불스 국내 특허권 보강부재의 부착장치 및 보강부재의 부착방법 (주)인터불스 국내 특허권 보강부재의 부착장치 및 보강부재의 부착방법 (주)인터불스 국내 특허권 연성회로기판용 보강판부착장치 및 보강판의 타발방법 (주)인터불스 국내 특허권 보강판부착장치 (주)인터불스 국내 특허권 기판타발장치 (주)인터불스 국내 특허권 기판타발장치 (주)인터불스 국내 특허권 부자재부착장치 (주)인터불스 국내 특허권 부자재부착장치 (주)인터불스 국내 특허권 부자재부착장치 (주)인터불스 일본 특허권 커버레이부착시스템 및 그 방법 (주)인터불스 일본 특허권 연성소재의 부착방법 (주)인터불스 대만 특허권 연성소재의 부착방법 (주)인터불스 대만 특허권 연성회로기판용 보강판타발장치 (주)인터불스 대만 특허권 보강부재의부착장치 및 보강부재의부착방법 (주)인터불스 국내 특허권 커버레이필름부착장치 (주)인터불스 나. 기술이전 수혜 또는 기술이전 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 규제 및 지원 당사의 주요 제품과 관련하여 특별한 국내 또는 해외의 규제 및 산업지원정책 등이 없습니다. 다만, 당사가 공급하고 있는 장비중의 하나인 Vision Press는 프레스 안전인증 대상입니다. 이와 관련하여 당사는 이미 해당 안전인증을 획득하였습니다. [ 당사 Vision Press 모델별 인증내역 ] 모델명 인증번호 인증기관 SR-500VP 한국산업안전보건공단 SR-700VP SR-1000VP 그 외에, 당사는 2010년 12월 ISO 14001(환경경영체제) 인증을 획득하여 ISO 14001 규격의 요건에 근거하여 환경경영을 기업경영의 방침으로 삼고 인적, 물적 자원을 효율적으로 배분하여 조직적으로 관리하는 체계를 갖추고 있으며 지속적인 환경개선을 이루어 나아가고자 노력하고 있습니다.
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II. 연결재무제표 ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서 에스브이인베스트먼트 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 3월 31일과 2020년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2021년 3월 31일과 2020년 3월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견 근거 우 리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정연결재무제표에 대한 주석 4.(2)에서 기술한 바와 같이, 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하여 공시하고 있습니다 당기말 현재 연결실체가 보유한 수준 3으로 분류되는 금융상품은 3,856백만원입니다. 이러한 금융상품을 측정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형, 이항모형 또는 유사기업비교법 등을 이용하며, 이러한 가치평가기법은 금융상품의 특성에 따라 다양한 투입변수와 가 정을 필요로 합니다. 수준 3으로 분류되는 금융상품의 특성에 따라 다양한 투입변수와 가정을 필요로 합니다. 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가는 관측 불가능한 투입변수(기초자산의변동성, 할인율,성장률, 유사기업 배수)의 측정 및 관련 가정을 잘못 적용할 위험이 존재하며, 그 위험의 크기가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다. - 공정가치수준 3 금융상품 평가에 대한 주요 내부통제절차를 이해하였습니다.- 평가 시 활용한 외부전문가의 적격성과 독립성을 평가하였습니다.- 연결실체가 평가 시 사용한 원천 DATA에 대하여 정확성을 검토하였습니다. - 가치평가기법과 관측 불가능한 투입변수의 적정성 및 미래현금흐름, 할인율 등 주요 가정의 적정성에 대하여 확인하였습니다.- 평가금액에 대한 재계산 검토를 수행하였습니다. 연결재무제표에 대 한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에
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대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며, 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 허노관입니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대주회계법인 대표이사 권 장 시 2021년 6월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는
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사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 제 15 기 2020년 04월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 제 14 기 2019년 04월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 에스브이인베스트먼트 주식회사 대표이사 박성호, 홍원호 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 46층(여의도동, 쓰리아이에프씨) (전 화) ※ IFRS 적용기업의 경우 : 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후, 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 연 결 재 무 상 태 표 제 15(당) 기 2021년 3월 31일 현재 제 14(전) 기 2020년 3월 31일 현재 에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제 15(당) 기 제 14(전) 기 자산 I.유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 기타유동자산 당기법인세자산 II.창업투자자산 투자실적자산 경영지원자산 III.비유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부채 I.유동부채 리스부채 기타유동부채 당기법인세부채 II.비유동부채 리스부채 확정급여채무 부채총계 자본 지배기업 소유주지분 I.자본금 II.자본잉여금 III.기타포괄손익누계액 IV.이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 15(당) 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지 제 14(전) 기 2019년 4월 1일 부터 2020년 3월 31일까지 에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과목 주석 제 15(당) 기 제 14(전) 기 I.영업수익 투자조합수익 운용투자수익 기타의영업수익 II.영업비용 투자조합비용 운용투자비용 기타의영업비용 판매비와관리비 III.영업이익(손실) IV.영업외수익 V.영업외비용 VI.법인세비용차감전이익(손실) VII.법인세비용(수익) VIII.당기순이익(손실) 지배회사의소유주에게 귀속될 당기순이익 비지배지분에게 귀속될 당기순이익 IX.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 X.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 지분법변동-기타포괄손익 해외사업장환산손익 법인세효과 XI.기타포괄손익 XII.총포괄손익 지배회사의 소유주지분 비지배지분 XIII.지배회사의 소유주지분에 대한주당손익 기본주당손익 희석주당손익 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 15(당) 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지 제 14(전) 기 2019년 4월 1일 부터 2020년 3월 31일까지 에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과목 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 합계 2019.04.01(전기초) 총포괄이익: 지분법자본변동 해외사업장환산 확정급여제도의 재측정요소 당기순손실 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당금의 지급 무상증자 2020.03.31(전기말) 2020.04.01(당기초) 총포괄이익: 지분법자본변동 해외사업장환산 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당금의 지급 2021.03.31(당기말) 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 15(당) 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지 제 14(전) 기 2019년 4월 1일 부터 2020년 3월 31일까지 에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과목 주석 제 15(당) 기 제 14(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 영업에서창출된현금흐름 당기순이익(손실)
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당기순이익조정을 위한 가감 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 이자의수취 이자의지급 배당금수입 법인세환급액(부담액) Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 차량운반구의처분 비품의처분 보증금의감소 회원권의처분 단기금융상품의감소 단기금융상품의증가 비품의취득 소프트웨어의취득 회원권의취득 보증금의증가 종속기업매각으로인한순현금증감 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 무상증자 리스부채의지급 배당금의지급 Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동 Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소) Ⅵ. 기초현금및현금성자산 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제 15(당) 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지 제 14(전) 기 2019년 4월 1일 부터 2020년 3월 31일까지 에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요 에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '지배기업')의 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 26,617백만원이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보유주식수 지분율 박 성 호 에스브이파트너스㈜ 기 타 합 계 (1) 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 당기말 지분율 전기말 지분율 주요영업활동 결산월 중국 기업경영 컨설팅 12월 미국 투자관리 12월 미국 투자관리 12월 미국 투자관리 12월 싱가포르 투자관리 12월 (2) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 자산 부채 순자산 영업수익 당기순손익 당기포괄손익 상기 재무정보는 종속기업의 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 연결실체는 2020년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회 사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과
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자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 제정ㆍ공표되었으나 2020년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이
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허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 회사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의
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결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로
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측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(7) 금융부채 1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (8) 관계기업 및 공동기업투자연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당
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투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를수행하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업 및 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을중지하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업 및 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 및 공동기업에 대한투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한모든금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
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(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상
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높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의
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혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
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이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 리스 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.연결실체는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음
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항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다. (17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로
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기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 피투자회사의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여연결실체의 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 3. 위험관리 (1) 재무관리위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험① 외환 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위:원,미국달러화,중국위안화) 구분 구성내역 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국달러화 중국위안화 합계 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 구분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국달러/원 상승시 하락시 중국위안/원 상승시 하락시 ② 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 10,723백만원 과 5,657백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당기말과 전기말현재 각각 836백만원 과 441백만원 입니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
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(단위:원) 구분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 2) 신용위험신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 경영지원자산 합계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다. 3) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. -당기말 (단위:원) 구분 1년 미만 1년 ∼2년 이하 2년∼5년 이하 5년 초과 기타유동금융부채 리스부채 합계 -전기말 (단위:원) 구분 1년 미만 1년 ∼2년 이하 2년∼5년 이하 5년 초과 기타유동금융부채 리스부채 합계 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 부채 자본 부채비율 4. 금융상품 (1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합계 평가손익 처분손익 배당금수익 이자수익 이자비용 외환차손익 외화환산손익 ② 전기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합계 평가손익 처분손익 배당금수익 이자수익 이자비용 외환차손익 외화환산손익 (2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 금융부채 기타금융부채 리스부채 합계 2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 전기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로
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사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초잔액 수준 2로의 이동 수준 2에서의 이동 처분금액 매입금액 평가손익 기말잔액 ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초잔액 수준 3으로의 이동 수준 3에서의 이동 처분금액 매입금액 평가손익 기말잔액 5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권) 시장가치법 주가 등 (*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.② 전기말전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다. 6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위 ㈜에스피씨아이 현금흐름할인모형 할인율 할인율 LSMC모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 ㈜져스텍(*) ㈜이야기(*) ㈜엠스틸인터내셔널(*) 마이창고(*) 글로우데이즈(*) 포티스CB(채무증권)(*) ACV Capital(지분증권)(*) (*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위 ㈜에스피씨아이 현금흐름할인모형 할인율 할인율 LSMC모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 ㈜져스텍(*) ㈜이야기(*) ㈜엠스틸인터내셔널(*) ㈜온코러스(*) (*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 보통예금 외화예금 기타예금 합계 6. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산 (단위:원) 구분 구성항목 당기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 미수금대손충당금(*) 미수수익 소계 기타유동비금융자산 선급금 선급비용 소계 합계 (*) 당기말 현재 우선손실충당의무가 발생할 것으로 예상되는 125백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석25 참조) (2) 기타비유동자산 (단위:원) 구분
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구성항목 당기말 전기말 기타비유동금융자산 임차보증금 보증금 합계 7. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기예금 기타예금 합계 8. 투자실적자산 당기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 관계기업투자 (1) 관계기업투자1) 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. -당기말 (단위:원) 구분 회사명(주3) 지분율 취득가액 순자산가액(주1) 장부가액 관계기업 2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주2) SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주2) SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주2,4) SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주2) 넷솔 주식회사 에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합 에스브이 유니콘 성장 펀드(주2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주2) 합계 (주1) 결산월은 12월이며, 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주3) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다. (주4) 당기말 현재 우선손실충당의무가 발생할 것으로 예상되는 1,414백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석25 참조) -전기말 (단위:원) 구분 회사명(주3) 지분율 취득가액 순자산가액(주1) 장부가액 관계기업 2011 KIF-SV IT전문투자조합(주2) 2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호(주2) 에스브이 과학기술신성장펀드(주2) 2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주2) SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주2) SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주2) SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주2) 넷솔 주식회사 에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합 에스브이 유니콘 성장 펀드(주2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주2) 합계 (주1) 결산월은 12월이며, 2020년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주3) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 순자산 영업수익 당기순손익 관계기업 2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드 SV 한·중 바이오·헬스케어펀드 SV 한·중 문화-ICT융합펀드 SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호 넷솔 주식회사 에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합 에스브이 유니콘 성장 펀드 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 상기 재무정보는 피투자조합 등의 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다. -전기 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 순자산 영업수익 당기순손익 관계기업 2011 KIF-SV IT전문투자조합 2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호 에스브이 과학기술신성장펀드 2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드 SV 한·중 바이오·헬스케어펀드 SV 한·중 문화-ICT융합펀드 SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호 넷솔 주식회사 에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합 에스브이 유니콘 성장 펀드 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 상기 재무정보는 피투자조합 등의 2020년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.
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3) 당기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위:원) 구분 회사명 기 초 취 득 대 체 지분법손익 처 분 기 말 관계기업 2011 KIF-SV IT전문투자조합 2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호 에스브이 과학기술신성장펀드 2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드 SV 한·중 바이오·헬스케어펀드 SV 한·중 문화-ICT융합펀드 SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호 넷솔주식회사 에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합 에스브이 유니콘 성장 펀드 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 합계 -전기 (단위:원) 구분 회사명 기 초 취 득 대 체 지분법손익 처 분 기 말 관계기업 2011 KIF-SV IT전문투자조합 2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호 에스브이 과학기술신성장펀드 한라에스브이 사모투자전문회사(주1) 2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드 SV 한·중 바이오·헬스케어펀드 SV 한·중 문화-ICT융합펀드 SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호 넷솔주식회사 에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합 에스브이 유니콘 성장 펀드 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 합계 (주1) 전기 중 '중소기업창업 지원법 시행규칙 제9조' 에 따른 투자실적으로 인정되는자산에 해당되지 않아 경영지원자산으로 대체되었습니다. 9. 경영지원자산 보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 공동기업투자 관계기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 (1) 공동기업투자 및 관계기업투자1) 공동기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.-당기말 (단위:원) 구분 회사명(주2) 지분율 취득가액 순자산가액(주1) 장부가액 공동기업 공동기업 관계기업 관계기업 한라에스브이 사모투자전문회사(주4,5) 관계기업 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사(주5) 관계기업 에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사(주5) 관계기업 에스브이바이오제1호 사모투자합자회사(주5) 관계기업 에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주5) 합계 (주1) 결산월은 12월이며, 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 결산월은 12월이며, 2020년 12월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주4) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 회사는 분배받지 못하여 지분율이 4.22%로 상승하였습니다. (주5) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다. -전기말 (단위:원) 구분 회사명(주2) 지분율 취득가액 순자산가액(주1) 장부가액 공동기업 관계기업 관계기업 한라에스브이 사모투자전문회사(주4,5,6) 관계기업 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사(주5) 관계기업 에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사(주5) 합계 (주1) 결산월은 12월이며, 2020년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 결산월은 12월이며, 2019년 12월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주4) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 회사는 분배받지 못하여 지분율이 3.83%로 상승하였습니다.(주5) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (주6) 전기말 현재 우선충당의무가 발생할 것으로 예상되는 665백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석25 참조) 2) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약재무현황은 다음과
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같습니다.-당기 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 순자산 영업수익(주1) 당기순손익(주1) 공동기업 공동기업 관계기업 관계기업 한라에스브이 사모투자전문회사 관계기업 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 관계기업 에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 관계기업 에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 관계기업 에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주1) 상기 재무정보는 피투자조합 등의 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.(주2) 상기 재무정보는 2020년 12월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다. -전기 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 순자산 영업수익(주1) 당기순손익(주1) 공동기업 관계기업 관계기업 한라에스브이 사모투자전문회사 관계기업 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사 관계기업 에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사 (주1) 상기 재무정보는 피투자조합 등의 2020년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.(주2) 상기 재무정보는 2019년 12월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다. 3) 당기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위:원) 구분 회사명 기 초 취 득 대 체 지분법손익 처 분 기타변동 기 말 공동기업 공동기업 관계기업 관계기업 한라에스브이 사모투자전문회사 관계기업 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사 관계기업 에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 관계기업 에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 관계기업 에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사 합계 -전기 (단위:원) 구분 회사명 기 초 취 득 대 체 지분법손익 처 분 기타변동 기 말 공동기업 관계기업 관계기업 한라에스브이 사모투자전문회사 관계기업 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사 관계기업 에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사 합계 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 시장성 없는 채무증권 합계 2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당기 (단위:원) 구분 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜져스텍 ㈜이야기 ㈜엠스틸인터내셔널 ㈜에스피씨아이 한화플러스제1호스팩(지분증권) 신한제6호스팩(지분증권) ㈜온코러스 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권) 유안타제7호스팩(지분증권) IBKS제15호스팩(지분증권) ㈜서남 ㈜마이창고 글로우데이즈 ㈜포티스(채무증권) ACV Capital(지분증권)(*) 합계 (*) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다. -전기 (단위:원) 구분 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜져스텍 ㈜이야기 ㈜지니틱스(구.대신밸런스제5호기업인수목적주식회사) ㈜애니플러스(구.미래에셋대우기업인수목적2호) ㈜엠스틸인터내셔널 ㈜에스피씨아이 한화플러스제1호스팩(지분증권) 신한제6호스팩(지분증권) ㈜온코러스 합계 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당기말 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 -전기말 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 (2) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 순외환차이 합계 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 -전기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 순외환차이 합계 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 11. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에
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인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 사무실 차량운반구 합계 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 88,441천원입니다(전기: 152,385천원). (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 사무실 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 666,692천원입니다(전기: 539,470천원). 12. 무형자산 당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 합계 소프트웨어 회원권 합계 -전기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 합계 소프트웨어 회원권 합계 13. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 구성항목 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 미지급비용 소계 기타유동비금융부채 예수금 합계 14. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의총수 주당액면금액 발행한주식수 보통주자본금 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 보통주 발행주식수 무상증자 기말 보통주 발행주식수 (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 15. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 해외사업장환산손익 부의지분법자본변동 합계 16. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 미처분이익잉여금 합계 (2) 당기와 전기 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 처분 예정일 : 2021년 06월 25일 처분 확정일 : 2020년 06월 19일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익(손실) 3. 확정급여제도의 재측정요소 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 배당금 (주당배당금(율) 보통주:당기 50원(10%), 전기 30원(6%)) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.- 배당금 산정내역 (단위:원) 구분 당기 전기 1주당배당금(배당률) 발행주식수 배당금총액 - 배당성향 (단위:원) 구분 당기 전기 배당금총액 당기순이익(손실) 배당성향 - 배당수익율 (단위:원) 구분 당기 전기 주당배당금 결산일종가 배당수익율 17. 주당손익 (1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 (2) 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 18. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 투자조합수익 (단위:원) 구분 당기 전기 조합관리보수 조합성과보수 조합지분법이익 사모투자전문회사관리보수 합계 (2) 운용투자수익 (단위:원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 단기금융상품평가이익 배당금수익 해외조합지분법이익 종속기업투자주식처분이익 합계 (3) 기타의 영업수익 (단위:원) 구분 당기 전기 이자수익 19. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용 (단위:원) 구분 당기 전기 조합지분법손실 (2) 운용투자비용 (단위:원) 구분 당기 전기 지분법손실 해외조합지분법손실 단기금융상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합계 (3) 기타의 영업비용