chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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우선에 대해 명확화 하였습니다. 해당 개념체계의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 금융부채 제거 목적 10%테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 나. 중요한 회계정책 중간재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도
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부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 금융부채 미지급금 예수금 기타유동금융부채 파생상품부채 합계 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 순자산가치법 순자산가치 파생상품부채 주식옵션 이항모형 가격변동성, 상관계수 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 순자산가치법 순자산가치 파생상품부채 주식옵션 이항모형 가격변동성, 상관계수 라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 변동내역당분기 및 전분기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초 매입금액 매도금액 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 분기말금액 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품부채가 있습니다. 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채(주1) (주1) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 가격변동성 및 주가와 환율 사이의 상관관계를 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치를 산출하였습니다. 5. 영업부문 정보 가. 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 나. 당분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당분기 전분기 고객 1 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산
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단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 미지급금 예수금(주1) 기타유동금융부채 파생상품부채 합계 (주1) 거래상대방이 지급 요청시 지급해야하는 요구불예금등으로 구성되어 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 계약부채 가. 회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 나. 계약부채의 유의적인 변동 계약부채는 연회비 및 포인트부여등에 대한 이연수익 증가로 증가하였습니다. 다. 계약자산 및 계약부채에 대해 인식한 비용 및 수익전기에서 이월된 계약자산 및 계약부채와 관련하여 비용 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약부채 라. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익의 인식시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 9. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 분기말 순장부금액 장부금액> 분기말 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 10. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초 순장부금액 취득 무형자산상각비 분기말 순장부금액 장부금액> 분기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부금액 11. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 사용권자산 건물 기타 합계 당분기 중 증가된 사용권자산은 없 습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 포괄손익계산서 에 인식된 금액 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 기타 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(영업비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 당분기 중 리스의 총 현금유출은 백 만원 전분기 937백만원 )입니다. (3) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초 장부금액 증가 상환 처분 대체 현재가치할인차금 상각 기말 장부금액 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 기업명 설립국가 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜) 대한민국 주식회사 카카오페이증권 대한민국 소계 ㈜피플펀드컴퍼니(주1) 대한민국 ㈜13마일(주2) 대한민국 ㈜이지고 대한민국 ㈜더즌(주1) 대한민국 소계 합계 (주1) 지분율이 20%미만이나 회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 회수가능가액이 장부가액에 미만으로 하락하여 전액 손상을 인식하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 기업명 기초장부금액 취득 처분 손상 대체 분기말장부금액 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜) 주식회사 카카오페이증권 소계 ㈜피플펀드컴퍼니 ㈜13마일 ㈜이지고 ㈜더즌 소계 합계 2) 전분기 (단위: 천원) 기업명 기초장부금액 취득 처분 손상 대체 분기말장부금액 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜) 주식회사 카카오페이증권 소계 주식회사 모빌 ㈜피플펀드컴퍼니 ㈜13마일 ㈜이지고 ㈜더즌 소계 합계 13. 퇴직급여 가. 확정급여제도보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 부채 (2) 손익계산서에
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반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 순이자원가 종업원 급여에 포함된 총 비용 나. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 24백만원(전분기: 7백만원 )입니다. 14. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산은 당분기말 현재 차감할 일시적 차이가 실현될 가능성이 높은 범위 내에서 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적결손으로 인한 이연법인세자산 미인식 효과 등으로 인해 별도로 산정하지 않았습니다. (전분기 : 누적결손으로 인한 이연법인세자산 미인식 효과 등으로 인해 별도로 산정하지 않았습니다.) 15. 주식기준보상 가. 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권의 종류 : 현금결제형 주식기준보상ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 차수 내역 1차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 3년 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 2차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 4차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 ㆍ 주식선택권의 종류 : 주식결제형 주식기준보상ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 차수 내역 1차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 2년 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 2차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 3차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 4차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 5차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 6차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 개별 조건(2년 ~ 4년)경과후부터 행사가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사 6차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 부여를 위한 주주총회 결의일로부터 2년 후 개별조건 충족시 행사 가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사- 재무제표 기준 연간 매출 1조 달성 - 월 평균 시가총액 10조 이상시 부여수량의 50%한도 내 행사 가능- 월 평균 시가총액 15조 이상시 부여수량 모두에 대해 행사 가능 나 . 보고기간말 현재 유효한 현금결제형 주식선택권의 부여 수량, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 차수 부여일 주당행사가격(단위: 원) 기초 수량 부여 수량 취소수량 (주1) 미행사기말 수량 분기말 행사가능 수량 현금결제형 1차 2차 4차 현금결제형 합계 주식결제형 1차 2차 3차 4차 5차 6차 주식결제형 합계 (주1) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다. (2) 전분기 차수 부여일 주당행사가격(단위: 원) 기초 수량 부여 수량 취소수량 (주1) 미행사기말 수량 분기말 행사가능 수량 현금결제형 1차 2차 4차 현금결제형 합계 주식결제형 1차 2차 3차 주식결제형 합계 (주1) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다. 다. 회사는 부여된 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 아래와 같습니다.1) 당분기 - 현금결제형 구 분 현금결제형 1차 2차 4차(주1) 4차(주1) 보고기간말 주식선택권 공정가치 22,044원
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22,044원 21,712원 21,061원 보고기간말일의 가중평균주가 48,894원 48,894원 48,894원 48,894원 무위험수익률 변동성 (주1) 2차에 걸쳐 발행되었습니다. 공정가치가 각각 다르므로 구분하여 표시하였습니다. -주식결제형 구 분 주식결제형 1차 2차 3차 4차 5차 6차(주1) 6차(주1) 부여된 선택권의 공정가치 6,031원 6,145원 6,275원 12,008원 12,342원 586원 1,295원 부여일의 가중평균주가 24,406원 24,406원 24,406원 45,602원 45,602원 48,894원 48,894원 무위험수익률 변동성 (주1) 2차에 걸쳐 발행되었습니다. 공정가치가 각각 다르므로 구분하여 표시하였습니다. 2) 전분기 - 현금결제형 구 분 현금결제형 1차 2차 4차 보고기간말 주식선택권 공정가치 3,383원 3,383원 3,400원 보고기간말일의 가중평균주가 24,406원 24,406원 24,406원 무위험수익률 변동성 -주식결제형 구 분 주식결제형 1차 2차 3차 부여된 선택권의 공정가치 6,031원 6,145원 6,275원 부여일의 가중평균주가 24,406원 24,406원 24,406원 무위험수익률 변동성 라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금결제형 주식결제형 합계 16. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2021년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 1,130,609주 입니다( 주석 15 참조). 다. 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 금액 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 전분기말 당기초 당분기말 17. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 퇴직급여 주식보상비용 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 광고선전비 기타 합계 18. 영업으로부터 창출된 현금 가. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전 이익(손실) 조정 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비환입 퇴직급여 기타장기종업원급여 주식보상비용 이자비용 외화환산손실 유형자산처분이익 유형자산폐기손실 파생상품평가이익 이자수익 잡이익 잡손실 외화환산이익 운전자본의변동 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 기타비유동금융자산 미지급금 예수금 기타유동금융부채 기타유동부채 순확정급여부채 기타장기종업원급여의 지급 합계 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 취득과 관련한 미지급금의 증가 무형자산 취득과 관련한 미지급금의 감소 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 리스부채상환시 미지급금 증감 복구충당부채 설정으로 인한 증가 19. 주당손익 가. 기본주당순손익기본주당이익은 회사의 보통주순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보통주순 이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 기본주당순 이익(손실) 145원/주 (4)원/주 (주1) 당사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였 습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당손익을 소급하여 수정 하였습니다. 나. 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는
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주식선택권과 주식옵션이 있으며, 주식선택권 및 주식옵션으로 인한 주식수는 주식선택권 및 주식옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권 및 주식옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 조정내역 주식매입권 125,675주 주식선택권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당순이익(손실) 143원/주 (4)원/주 (주1) 당사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였 습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 희석주당손익을 소급하여 수정 하였습니다. 20. 우발채무 및 약정사항 가. 회사는 지배기업 인 주식회사 카카오와 카카오페이 이용 및 상표사용계약 등을 체결하고 있습니다. 나. 회사는 신한은행 등 29개 금 융기관과 펌뱅킹 계약을 체결하고 있습니다.다. 회사는 사무실 임차보증금(2,730백만 원) 회수 목적으로 회사의 임차사무실이 소재한 건물에 근저당권(채권최고액 3,131백만원) 및 전세권을 설정하고 있습니다. 라. 제공받은 지급보증내역보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 보증금액 보증수익자 당분기말 전기말 서울보증보험 손해배상 지급보증 하나카드㈜ 손해배상금 지급보증 우정사업본부 계약보증금 한국도로공사 손해배상금 지급보증 (사단)금융결제원 손해배상금 지급보증 대한민국정부서울지방조달청 손해배상금 지급보증 제이비우리캐피탈 주식회사 손해배상금 지급보증 ㈜하나은행 손해배상금 지급보증 ㈜한국씨티은행 손해배상금 지급보증 ㈜오케이저축은행 손해배상금 지급보증 ㈜신한저축은행 손해배상금 지급보증 제이티저축은행 주식회사 손해배상금 지급보증 주식회사 광주은행 손해배상금 지급보증 ㈜애큐온캐피탈 손해배상금 지급보증 ㈜우리은행 손해배상금 지급보증 대한적십자사 손해배상금 지급보증 ㈜삼천리 손해배상금 지급보증 전자결제수단구매자 또는 권리자 계약보증금 한국예탁결제원 손해배상금 지급보증 ㈜신한은행 계약보증금 한국예탁결제원 손해배상금 지급보증 오케이캐피탈㈜ 합계 마. 계류중 인 소송사건 보고기간말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건 2건 (147천원) 입니다. 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 한국투자저축은행 인출제한금액 (주3) 단기금융상품 신한카드 외 질권설정 (주1) 대구은행 인출제한금액 (주2) 기업은행 인출제한금액 (주2) 가맹계약 질권설정 합계 (주1) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다.(주2) 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. (주3) 고객민원과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. 사. 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 이용자로부터 수취한 선불충전금에 대해 예탁기관에 예치하여야 하는 바, 회사는 당분기말 신한은행에 신탁 및 예치하고 있으며, 해당 예치금은 일 단위로 재계산됩니다.아. 해외지불대행사 결제서비스제공을 위해 하나은행과 USD10,000,000 매입외환(한도)약정을 체결하였고, 현재 실행금액은 없습니다.자. Alipay Singapore Holding Pte. Ltd.와 체결한 주식인수약정에 따라 Alipay Singapore Holding Pte. Ltd.는 회사가 신주 발행한 보통주 444,533주를 $18,090,906에 인수할 수 있습니다. 이로 인해 당분기말 및 전기말 현재 인식된 파생상품부채는 각각 1,209,130천원 및 2,000,132천원입니다. 21. 특수관계자 거래 가. 특수관계자 현황(1)
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지배기업 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 지배기업 ㈜카카오 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜) 주식회사 카카오페이증권 (주1) (주1) 전기중 신규로 출자하여 회사의 종속기업에 편입되었습니다. (3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜13마일, ㈜더즌 주식회사 모빌, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜13마일, ㈜더즌 기타특수관계자 ㈜카카오뱅크, 주식회사 퓨쳐위즈, ㈜카카오게임즈, ㈜카카오모빌리티, 씨엔티테크㈜, ㈜카카오커머스, ㈜카카오브이엑스, ㈜카카오엔터테인먼트(구, ㈜카카오페이지) , ㈜스테이지파이브, 주식회사 카카오엔터프라이즈, 주식회사 생활연구소, 주식회사엑스엘게임즈, ㈜링키지랩, 주식회사 와이어트(구, 주식회사 하시스) , ㈜디케이테크인외 14곳 주식회사 케이앤웍스, ㈜디케이테크인, ㈜카카오페이지, ㈜카카오게임즈, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오브이엑스, ㈜카카오스페이스 (구.카카오아이엑스㈜), 씨엔티테크㈜, ㈜카카오커머스, klaytn pte. ltd., ㈜지앤지엔터프라이즈, ㈜카카오뱅크(구.한국카카오은행㈜), 주식회사 소셜빈, 주식회사 퓨쳐위즈, ㈜스테이지파이브외 20곳 나. 당분기와 전분기 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 거래 내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 지급수수료 광고선전비 기타 ㈜카카오 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜) 주식회사 카카오페이증권 ㈜피플펀드컴퍼니 ㈜더즌 ㈜카카오뱅크 주식회사 퓨쳐위즈 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오모빌리티 씨엔티테크㈜ ㈜카카오커머스 ㈜카카오브이엑스 ㈜스테이지파이브 주식회사 카카오엔터프라이즈 주식회사 생활연구소 주식회사 엑스엘게임즈 ㈜링키지랩 주식회사 와이어트(구, 주식회사 하시스) ㈜디케이테크인 기타 합계 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 지급수수료 광고선전비 기타 ㈜카카오 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜) 주식회사 카카오페이증권 주식회사 모빌 ㈜피플펀드컴퍼니 ㈜13마일 ㈜더즌 한국카카오은행㈜ ㈜디케이테크인 ㈜카카오아이엑스 ㈜카카오게임즈 ㈜링키지랩 씨엔티테크㈜ ㈜카카오모빌리티 주식회사 케이앤웍스 주식회사 퓨쳐위즈 주식회사 식스샵 ㈜카카오브이엑스 주식회사 케이엠솔루션 주식회사 컬쳐히어로 주식회사 엑스엘게임즈 주식회사 카닥 기타 합계 (2) 채권ㆍ채무 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 ㈜카카오 행사하는 기업> 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜) 주식회사 카카오페이증권 (주1) ㈜피플펀드컴퍼니 ㈜13마일 ㈜더즌 ㈜카카오뱅크 주식회사 퓨쳐위즈 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오모빌리티 씨엔티테크㈜ ㈜카카오커머스 ㈜카카오브이엑스 ㈜카카오엔터테인먼트(구, ㈜카카오페이지) ㈜스테이지파이브 주식회사 카카오엔터프라이즈 주식회사 생활연구소 주식회사 엑스엘게임즈 ㈜링키지랩 주식회사 와이어트(구, 주식회사 하시스) ㈜디케이테크인 기타 합계 (주1) 주식회사 카카오페이증권에 예치된 현금및현금성자산 4,152,450천원이 포함되어 있습니다. 특수관계자 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 450,000천원입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 ㈜카카오 행사하는 기업> 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜) 주식회사 카카오페이증권 (주1) ㈜피플펀드컴퍼니 ㈜13마일 ㈜더즌 주식회사 케이앤웍스 ㈜디케이테크인 ㈜카카오페이지 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오모빌리티 ㈜카카오브이엑스 씨엔티테크㈜ ㈜카카오커머스 ㈜지앤지엔터프라이즈 ㈜카카오뱅크(구.한국카카오은행㈜) 주식회사 소셜빈 주식회사 퓨쳐위즈 ㈜스테이지파이브 기타 합계 (주1) 주식회사 카카오페이증권에 예치된 현금및현금성자산 5,490,521천원이 포함되어 있습니다. 특수관계자 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은
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450,000천원입니다. 다. 특수 관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 거래 현금출자 기초 연결대상편입 대여 회수 기타(주1) 분기말 종속기업 주식회사 카카오페이증권 관계기업 ㈜13마일 (주1) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 수시입출이 가능한 현금성자산 등의 거래내역은 순액으로 표시하였습니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금 은 450백만원입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 거래 현금출자 기초 연결대상편입 대여 회수 기타(주1) 분기말 종속기업 주식회사 카카오페이증권 관계기업 ㈜13마일 관계기업 주식회사 모빌 (주1) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 수시입출이 가능한 현금성자산 등의 거래내역은 순액으로 표시하였습니다. 라. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 주식기준보상 등 합 계 22. 보 고 기 간 후 사건 가. 회사는 2021년 3월 19일에 1:4 비율로 무상증자를 결의하였습니다. 신주배정일인 2021년 4월 5일 기준 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 무상증자 전 무상증자 배정내역 무상증자 후 보통주 나. 회사는 2021년 4월 6일에 유상증자를 결의하였습니다. 신주배정일인 2021년 4월 14일 기준 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 유상증자 전 유상증자 배정내역 유상증자 후 보통주(주1) (주1) 와 체결한 주식인수약정에 따라 는 회사가 신주 발행한 보통주 2,222,665주를 $18,090,906에 인수하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 당사의 최근 3사업연도 중 주요한 지분 인수 등이 발생하여 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는 데 주의하여야 할 사항은 다음과 같습니다. 시기 (주1) 대상회사 인수목적 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류등 제출 일자 2020년02월06일 주식회사카카오페이증권(구. 바로투자증권 주식회사) 금융투자상품 공급을 통한 종합금융플랫폼 사업 확장 2020년 연결 재무제표에는 주식회사 카카오페이증권이 연결 종속회사로 편입된 이후 기간 동안의 실적( 10개월 )이 포함되어 있습니다. (매출액 45,043백만원, 당기순손실 8,392백만원) 2019년07월29일 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜)) 보험 판매 채널 확보를 통해 종합금융플랫폼 사업 확장 2019년 연결 재무제표에는 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜)가 연결 종속회사로 편입된 이후 실적이 없기 때문에 관련 실 적이 포함되어 있지 않습니다. 2018년10월01일 주식회사모빌 생활요금 청구 및 납부 플랫폼을 통해 종합금융플랫폼 사업 확장 2018년 연결 재무제표에는 주식회사 모빌이 연결 종속회사로 편입된 이후 실적이 없기 때문에 관련 실 적이 포함되어 있지 않습니다. (주1) 지분 인수 시기는 당사의 종속회사에 속하게 된 최초 인수 건을 기준으로 기재하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항공시대상기간 중 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 23. 우발채무와 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 중 20. 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항연결재무제표 및 재무제표 작성기준은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황
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(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (가) 연결기준 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기 (2021년 1분기) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 미수금(금융업) 미수수익(금융업) 합계 제4기 (2020년) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 미수금(금융업) 미수수익(금융업) 합계 제3기(2019년) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 합계 제2기(2018년) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 합계 (나) 별도기준 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기 (2021년 1분기) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 합계 제4기 (2020년) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 합계 제3기(2019년) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 합계 제2기(2018년) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 합계 (2) 대손충당금 변동현황(가) 연결기준 (단위: 천원) 구 분 제5기 (2021년 1분기) 제4기 (2020년) 제3기(2019년) 제2기(2018년) 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①+②±③) ① 대손처리액 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (연결범위변동 등) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 손실충당금 잔액합계 (나) 별도기준 (단위: 천원) 구 분 제5기 (2021년 1분기) 제4기 (2020년) 제3기(2019년) 제2기(2018년) 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①+②±③) ① 대손처리액 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (연결범위변동 등) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 손실충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 당사는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 유의적인 채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 유의적이지 않은 채권의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.개별적으로 검토한 채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 채권은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.(나) 당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 연결기준(가) 비금융업 (기준일 : (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 순자산가치법 순자산가치 파생상품부채 주식옵션 이항모형 가격변동성, 상관계수 (나) 금융업 (기준일 : (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) 시장접근법 이자율 등 지분증권 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 손해배상공동기금 원가접근법 합계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 조 건부대가 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 (2) 별도기준 (기준일 : (단위: 천원) 당분기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 순자산가치법 순자산가치 파생상품부채 주식옵션 이항모형 가격변동성, 상관계수 바. 채무증권 발행실적 등 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기(당1분기) 삼정회계법인 해당사항 없음 제4기 삼정회계법인 적정의견 COVID-19 영향으로 인한
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불확실성 해당사항 없음 제3기 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 제2기 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기(당1분기) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 제4기 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 제3기 삼일회계법인 재무제표 검토 및 감사 제2기 삼일회계법인 재무제표 검토 및 감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기 세무조정 삼일회계법인 제3기 세무고문 삼일회계법인 제2기 세무조정 삼일회계법인 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 02월 22일 회사측 : 감사감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인 서면 2020년 감사결과 논의 및 기타협의사항 논의 2020년 12월 29일 회사측 : 감사감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인 서면 지배기구의 책임, 외부감사인의 책임과 독립성 및 감사계획 등 2020년 03월 05일 회사측: 감사 및 재무담당이사등 3인감사인: 업무수행이사 및 담당회계사등 3인 서면 2019년 감사결과 논의 및 기타협의사항 논의 2019년 12월 31일 회사측: 감사 및 재무담당이사등 3인감사인: 업무수행이사 및 담당회계사등 3인 서면 지배기구의 책임, 외부감사인의 책임과 독립성 및 감사계획 등 2019년 03월 05일 회사측: 감사 및 재무담당이사등 3인감사인: 업무수행이사 및 담당회계사등 3인 서면 2018년 감사결과 논의 및 기타협의사항 논의 2018년 12월 31일 회사측: 감사 및 재무담당이사등 3인감사인: 업무수행이사 및 담당회계사등 3인 서면 지배기구의 책임, 외부감사인의 책임과 독립성 및 감사계획 등 마. 감사인의 변경 당사는 유가증권 시장 상장을 위해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 금융감독원으로부터 삼정회계법인을 감사인으로 지정받아 2020년 11월 지정감사인 계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견 사업연도 검토의견 지적사항 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음 해당사항 없음 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음 해당사항 없음 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음 해당사항 없음 ※ 당분기에는 내부회계관리제도에 대한 검토를 수행하지 않았습니다. Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 증권신고서 제출일 현재 사내이사 1인, 기타비상무이사 2인, 사외이사 4인, 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 류영준 대표이사가 겸직 중이며, 류영준 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다. 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 운영 중입니다. 당사의 이사의 수 및 공시대상 기간 중 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (주1) 2021년 06월 08일 임시주주총회에서 사외이사 4인을 선임하였습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용당사 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 각 이사에 대한 직무집행감독권을 갖습니다.
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(3) 이사회규정의 주요내용 규정 내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) 이사회의 의장은 대표이사가 한다. 대표이사도 그 직무를 수행할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 사전에 이사회에서 정한 순서에 따라 다른 이사가 그 직무를 대행한다. 제6조(소집권자) ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집한다. ② 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히며 이사회 소집을 청구할 수 있다. 이사회 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다. 제10조(이사회 내 위원회) ① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 이사회 내에 정관이 정한 바에 따라 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ② 이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 이사회 의장의 선임 및 해임 4. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 5. 기타 정관에서 이사회가 직접 결정하도록 정하는 사항 ③ 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 다만, 감사위원회의 경우에는 3인 이상의 이사로 구성한다. ④ 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤ 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. 나. 중요의결사항 등
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 신용보증기금 설립연월일 1976년 6월 1일 대 표 자 윤 대 희 본점소재지 대구광역시 동구 첨단로 7(신서동)(전화번호 : 1588-6565) 목 적 사 업 1. 기금은 다음 각호의 업무를 행한다. 1) 기본재산의 관리2) 신용보증3) 경영지도4) 신용조사 및 신용정보의 종합관리5) 구상권의 행사6) 신용보증제도의 조사연구7) 제1호 내지 제6호의 업무에 부수되는 업무로서 금융위원회의 승인을 얻은 업무 2. 기금은 제1항의 업무외에 재보증업무 및 유동화회사보증업무와 "중소기업 진흥에 관한 법률"의 규정에 따른 중소기업매출채권보험업무를 행할 수 있다. 3. 제2항의 규정에 의한 중소기업매출채권보험업무 집행과 그 회계처리 등은 "중소기업 진흥에 관한 법률" 및 동법시행령에서 정하는 바에 따른다. 자본금(출자금등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 주요주주(출자자등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 나. 사업의 내용 1) 주요기능 및 역할 □ 신용보증ㅇ 일반보증 : 기업이 사업상 필요로 하는 자금의 융통을 원활히 하고, 상거래에 따른 기업의 자금부담을 낮추기 위하여 물적담보가 부족한 기업에 대하여 신용보증을 지원합니다.* 대출, 제2금융, 지급보증, 사채, 납세, 어음보증 등 11종류 ㅇ 유동화회사보증 : 기업의 자금난 완화 및 자본시장 안정화를 위해 유동화회사가 개별회사의 회사채 등을 매입하여 발행하는 유동화증권에 대한 신용보증을 지원합니다.□ 보증연계투자: 신용보증을 이용하고 있는 기업의 유가증권(주식, 전환사채, 신주인수권부사채)을 인수하여 기업에 필요한 투자자금을 지원합니다.□ 창업기업지원: 창업상담부터 창업 후 자금지원, 컨설팅서비스까지 맞춤형 서비스를 제공합니다.(창업상담 → 창업스쿨 → 창업자금보증 → 창업기업컨설팅)□ 신용정보 종합관리: 보증기업의 신용정보를 수집ㆍ분석하여 체계적으로 종합관리합니다.□ 신용보험: 중소기업이 정상적인 상거래에서 취득하게 된 매출채권 및 받을어음을 보험에 가입하고 매출채권을 회수하지 못하게 되거나 어음의 부도발생 시 손실을 보상하는 제도입니다.□ 산업기반신용보증(SOC보증) : SOC 민간투자사업자가 금융기관으로부터 대출을 받거나 사회기반시설채권을 발행할 경우 신용보증을 지원함으로써 사회기반시설 확충 및 국민생활의 편익을 증진합니다.□ 경영지도: 중소기업의 생산성 향상과 경쟁력 제고를 위한 각종 경영컨설팅 및 기업연수를 지원합니다. 2) 주요사업의 요약 [단위 : 백만원] 사업구분 2016년 결산 2017년 결산 2018년 결산 2019년 결산 2020년 결산 2021년 예산 산업금융지원 사회기반시설 민자사업지원 중소기업 매출채권보험계정 다. 재무에 관한 사항 ― 신용보증계정 재정상태표 [국가회계기준] [단위 : 백만원] 구분 '18결산 '19결산 '20결산 자산 유동자산 투자자산 일반유형자산 사회기반시설 무형자산 기타 비유동자산 총자산 부채 유동부채 장기차입부채 장기충당부채 기타 비유동부채 총부채 자본 기본순자산 적립금 및 잉여금 순자산조정 순자산 총계 부채비율 라. 임원 및 직원 현황 1) 임원 현황 [작성일 : 2021년 6월 17일] 직위 상임기관장 성명 윤대희 직책 이사장 성별 남 임기 (시작일) 2018년 06월 05일 (종료일) 2022년 06월 04일 주요경력 08. 3월 가천대학교 석좌교수07. 8월 국무조정실장 (장관급)06. 6월 청와대 경제수석 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 제청 → 대통령 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제1항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 상임감사 성명 신대식 직책 감사 성별 남 임기 (시작일) 2018년 10월 15일 (종료일) 2021년 10월 14일 주요경력 06. 5월 대우조선해양(주) 감사실장04. 7월 한국산업은행 리스크관리본부장00. 10월 한국산업은행 도쿄지점장 선임절차 임원추천위원회 추천 →
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공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 기획재정부장관 제청 → 대통령 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제4항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 채원규 직책 전무이사 성별 남 임기 (시작일) 2018년 08월 07일 (종료일) 2021년 08월 06일 주요경력 17. 1월 신용보증기금 서울서부영업본부장16. 1월 신용보증기금 경기영업본부장15. 7월 신용보증기금 대구경북영업본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 최창석 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2018년 8월 7일 (종료일) 2021년 8월 6일 주요경력 17. 10월 신용보증기금 충청영업본부장17. 1월 신용보증기금 가산디지털지점장16. 7월 신용보증기금 구로디지털지점장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 김동완 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2018년 11월 14일 (종료일) 2021년 11월 13일 주요경력 18. 8월 신용보증기금 서울서부영업본부장18. 7월 신용보증기금 서울동부영업본부장17. 1월 신용보증기금 신용보증부 본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 박창규 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2019년 11월 14일 (종료일) 2021년 11월 13일 주요경력 19. 4월 기획재정부 정보화담당관18. 3월 기획재정부 비상안전기획팀장16. 3월 기획재정부 남북경협팀장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 김충배 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2020년 02월 28일 (종료일) 2022년 02월 27일 주요경력 19. 1월 신용보증기금 서울서부영업본부장18. 7월 신용보증기금 경기영업본부장18. 2월 신용보증기금 자본시장영업본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 한승희 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2020년 1월 31일 (종료일) 2022년 1월 30일 주요경력 18. 9월 한경대학교 교수06.11월 駐OECD 대표부 공사02. 1월 대통령비서실 산업통신비서관 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 서종식 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2020년 01월 31일 (종료일) 2022년 01월 30일 주요경력 15. 1월 개인정보보호위원회 위원11. 5월 서울특별시의회 입법, 법률 고문07.11월 법무법인 선우 대표변호사 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 김상준 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2020년 08월 12일 (종료일) 2022년 08월 11일 주요경력 16. 4월 한국투자공사 부사장14. 6월 한국투자공사 런던지사장12. 1월 한국투자공사 주식운용실장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 홍동호 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2020년 12월 14일 (종료일) 2022년 12월 13일 주요경력 17. 1월 한국거래소 상임감사위원13. 9월 駐日한국대사관 경제공사12. 2월 기획재정부 정책조정관리관 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사
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성명 신순철 직책 비상임이사 성별 여 임기 (시작일) 2020년 12월 14일 (종료일) 2022년 12월 13일 주요경력 18. 3월 (사)한국중소벤처무역협회 비상임감사17. 3월 (주)전주페이퍼 감사14. 1월 (주)신한은행 부행장보 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 김공회 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 2월 1일 (종료일) 2023년 1월 31일 주요경력 20. 4월 대통령 직속 정책기획위원회 위원17. 3월 경상대학교 교수15. 7월 한겨례신문사 경제사회연구원 연구위원 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박미혜 직책 비상임이사 성별 여 임기 (시작일) 2021년 2월 1일 (종료일) 2023년 1월 31일 주요경력 20. 11월 경상남도 고문변호사19. 9월 법제처 법령해석심의위원회 위원16. 5월 법무법인 믿음 대표변호사 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 2) 임직원의 현황 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년1/4분기 임원 기관장 상임 정원 상임 현원 비상임 이사 상임 정원 상임 현원 비상임 감사 상임 정원 상임 현원 비상임 기타 상임임원 정원(A) 정규직 일반정규직 정원 계(B) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 무기계약직 정원 계(C) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 임직원 총계 (A+B+C) 여성 현원 합계 임원 정규직 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년1/4분기 비정규직 기간제 전일제 단시간 기타 비정규직 계 정규직 전환 전환계획(D) 전환실적(E) 전환비율(E/D) 소속외 인력 파견 용역(민간) 사내하도급 소속외인력 계 정규직전환 전환계획(F) 전환실적(G) 전환비율(G/F) 용역(자회사) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년1/4분기 연수직 공통공개기준 ㅇ 임원(기관장, 이사, 감사) : 법령 또는 기획재정부로부터 승인·통보받은 정원 기준 ㅇ 정규직 : 일반정규직과 무기계약직을 포함하며, 임원을 제외한 인력(지사 및 해외조직에서 근무중인 직원포함)* 정규직(일반정규직) : 정규직 근로자 중 무기계약직을 제외한 인력* 정규직(무기계약직) : 계약이 무기한으로 정년이 보장되는 근로자로 비정규직에서 전환된인력과 무기계약직으로 직접 채용한 인력* 임용후 인력을 기준으로 작성,따라서 인턴등 임용전 인력은 제외되며,수습 직원도 임용후 수습인력만 해당됨* 임금피크제 별도정원, 탄력정원 포함ㅇ 소속외인력 : 공공기관이 직접 고용하지 않고 파견·용역·사내하도급 등의 형태로타 업체(용역업체·파견업체) 소속이면서 동 기관에 근무하는 인력 기관 세부 작성기준 ㅇ 여성현원의 정규직 인원 중 37.5명은 '6개월 이상 육아휴직중인 자' 및 '산전후휴가에 이어 3개월 이상 육아휴직중인 자'임(여성 정규직 총 현원 748.75명) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 (자산관리위탁계약 제 5 조) 제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 원리금 등을 추심하여 자산관리계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 하며, 한국예탁결제원에 등록발행된 사채의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 사채에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 한다. 자산관리자는 유동화자산에 대하여 자산관리자가 직접 취득하는 금원이 있는 경우 이를 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는
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해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 채무자가 유동화자산인 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 사채인수계약, 대출약정, 또는 추가 발행사채 인수계약상의 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용되는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 일체의 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 채무자 또는 한국예탁결제원의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 또는 제3항의 의무이행을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 채무자 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 국제도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 개정으로 이를 승계하거나 이에 준하는 절차가 개시된 때를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 신용보증기금의 사전 동의를 받아야 한다.(6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금 중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 신용보증기금의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분(대물변제를 포함한다)할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 제출하여야 한다.(7) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 채무자를 대신하여 매년 신용평가회사에 유동화자산에 대한 신용평가등급의 정기평가를 의뢰하는 등 유동화자산의 신용등급에 대한 사후관리 업무를 수행한다. 다만, 자산관리자는 위 업무를 유동화증권을 인수하는 각 인수기관에 위임할 수 있다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의재산을
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구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (자금관리위탁계약 제 3 조) 제 3 조 (자산관리계좌의 관리)(1) 자금관리자는 자산관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 자금관리자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 또는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있을 경우(단, 제1호 및 제6호는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있는 경우에 한한다) 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 자금관리자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채 발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용, 자산관리위탁계약 제2조 제4항에 따른 업무위탁이 있는 경우 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 지급하여야 하는 수수료 및 비용, 위탁자가 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 할 수수료 및 제비용, 그리고 위탁자가 이 계약에 따라 자금관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다)6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용다. 자산관리자, 업무수탁자 및 자금관리자가 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용라. 유동화자산의 추심비용마. 기타 우발적으로 발생한 비용7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서 신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의 순으로 지급한다.11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기금에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(신용보증기금 관련법령에 근거하여 신용보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 신용보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기금이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된
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비용 기타 신용보증기금의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원12. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여금 채무와 관련하여 신용보증계약 제10조 제1항의 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제10호 이외에 위탁자가 신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원14. 제15호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원15. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금17. 제14조 제1항에 따른 청산비용의 예치18. 신용보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 신용보증기금에 출연하여야 하는 금원19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금(3) 자금관리자는 신용보증기금의 동의를 얻은 위탁자 또는 자산관리자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제4조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없으며, 제2항 각 호의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 자금관리자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다.(4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 자금관리자는 위탁자의 요청이 있을 경우 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다.(5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다.(6) 자금관리자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리?운용함에 있어 필요한 경우 자금관리자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 자금관리자는 보안상의 선관주의의무를 다하여야 한다.(7) 위탁자는 자금관리자가 자산관리계좌에 대하여 지급통제권한을 보유하도록 하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4조) 제 4 조 (여유자금의 운용)(1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로
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인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 다. 대체자산관리업무 및 기타 업무 (업무위탁계약 제 16 조) 제 16 조 (대체자산관리업무 및 기타 업무)(1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 한다.(2) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 신용보증기금과 별도로 협의하여 정하기로 한다.(3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 유동화자산양도계약서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서, 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(4) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙 및 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다.(5) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자금관리자에게 즉시 전달한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약 제 11 조) 제 11 조 (자산관리자의 약정사항)(1) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및
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업무수탁자에게 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 신용보증기금의 동의 없이 조기상환을 요구할 수 없다.2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 신용보증기금의 동의를 요청하여야 한다.3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자, 자금관리자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 한국투자증권(주),KB증권(주),교보증권(주), 메리츠종합금융증권(주),유진투자증권(주), 이베스트투자증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 하나금융투자(주), IBK투자증권(주),유안타증권(주) 구조화금융부SF2부채권인수부 복합금융팀구조화상품팀기업금융2팀크라우드펀딩실커버리지1실IB금융팀Coverage2팀 팀장 김민식이사 심의섭 차장 이재민팀장 김지수이사 이주원부장 김주영부장 김동기실장 김승범차장 이지흔이사 김인호 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 회계법인평진 회계사 정창범 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국기업평가 실장 이창원수석연구원 김태우 NICE신용평가 실장 이세찬수석연구원 황상운 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 임도형차장 양창용 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 부장 이재윤 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 국민은행 구조화금융부 과장 문병훈 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 양창용 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 사교육시장은 약 19조 5천억원의 거대한 시장규모를 형성하고 있습니다. 최근에는 취업 사교육, 직장인 자기개발능력, 취업 재교육 등이 자리를 잡아가면서 평생교육이 새로운 교육 흐름으로 자리 잡아가고 있습니다. 이러한 교육 흐름에 따라 유아에서 성인까지 모든 연령층이 학습할 수 있는 다양한 교육 콘텐츠들이 개발, 서비스 되고 있습니다. 2019년 기준 학생 1인당 사교육비는 월평균 29만 1천원이며, 과목별 사교육비는 영어 85천원, 수학 83천원을 지출 하였습니다. 참여 유형별로는 학원수강이 가장 많고, 개인과외와 그룹과외가 그 뒤를 이었습니다.(2) 산업의 성장성 정부가 발표한 2020년 사교육비 총액은 19조 5천억원으로 전년대비 4.4% 증가하였습니다. 선행학습 및 학교수업 보충을 위한 일반교과(국어, 영어, 수학 등)의 사교육비의 증가율이 취미ㆍ교양 및 재능계발, 진학준비를 위한 예체능 관련 사교육비 증가율보다 높았습니다. 하지만, 정부의 강력한 사교육 억제정책, 경기 둔화로 인한 가계소득 감소, 낮은 출산율로 인한 학령 인구수 감소가 지속될 것으로 분석됩니다.(3) 경기 변동의 특성 사교육 시장은 경기변동에 따른 영향이 상대적으로 낮은 편입니다. 가계 소득이 줄어도 사교육 지출 비중은 줄이지 않거나, 상대적으로 다른 지출 항목에 비해 감소율이 낮게 나타납니다. 한편, 소득계층간 사교육비 차이도 뚜렷하게 나타났습니다. 2020년 사교육비 조사 자료에 의하면 월 평균 소득 2백만원 미만 계층은 99천원의 사교육비를 지출한 반면 8백만원 이상의 고소득 계층은 이들의 5.1배에 달하는 505천원을 지출해 소득계층 간격차가 심한 것으로 분석되었습니다.(4) 경쟁요소 사교육 시장은 진입장벽이 낮아, 누구나 쉽게 사업에 진출할 수 있는 것이 특징입니다. 하지만 진입장벽이 낮은 만큼 경쟁도 치열하여, 대기업에서 개인 자영업자까지 모두 사교육시장에 참여하고 있습니다. 또한, 2~3년전부터 외국계 자본까지 가세하여, 학원의 대형화 및 기업화가 가속화 되고 있습니다. 이러한 흐름에 따라 학원장들이 연합하여 기업을 설립하기도 하고, 교육회사의 우회상장도 증가하였습니다. 또한, 자금력을 앞세운 대기업의 중소학원 인수가 급속화 되어, 사교육 시장에도 부익부 빈익빈 현상이 뚜렷해지고 있으며, 치열한 경쟁에 살아남기 위하여 최근에는 교육기업간 M 활성화 되고 있는 상황입니다.(5) 자금 조달상의 특성 사교육 시장은 채권이 낮은 현금중심의 사업구조를 가지고 있습니다. 교육을 제공받는 소비자가 교육의 대가를 먼저 지불하는 방식이 대부분이기 때문에, 도서출판 등의 일부 시장을 제외하고는 채권의 부담이 낮은 특성이 있습니다. 그러나 초기 콘텐츠 개발을 위한 인건비 비중이 높고, 교육과정 변화에 따른 지속적인 콘텐츠 개발이 필요하기 때문에 콘텐츠 개발비용에 많은 투자가 뒷받침 되어야 합니다. 최근 대기업의 사교육시장 진출이나, 외국계 자금 유입도 이러한 콘텐츠 개발이 기반되어야 하는 시장 특성을 보여주는 것이라 할 수 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 사교육시장은 과목 및 대상 등에 따라 다양한 법령에 적용을 받습니다. - 학원 프랜차이즈 사업 : 학원의 설립ㆍ운영 및 개인 과외교습에 관한 법률, 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률, 각 지방교육청 조례 등 - 방과후학교 사업 : 각 지방교육청 조례 등 - 이러닝 사업 : 이러닝(전자학습)산업 발전법 - 도서출판 : 출판문화산업 진흥법 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 IT, 영어, 수학 등 온ㆍ오프라인을 결합한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 사업부문은 방과후학교, 학원 프랜차이즈, 출판, 온라인 교육 등으로 구성되어 있습니다. K-IFRS도입에 따라 당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 티칭센터운영, 영어캠프 운영(EDUBOX IN PHILIPPINES INC.), 영어콘텐츠 개발, 원어민 강사수급(KONES EDUCATIONAL CORPORATION)이 있습니다.
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법인명 설립일 주요 사업 2008년 10월 30일 티칭센터운영, 영어캠프 운영 2000년 10월 10일 영어콘텐츠 개발, 원어민 강사수급 당사 학원프랜차이즈인 '토킹클럽'의 가맹분원에서 필요로 하는 원어민 및 교포 강사의 채용을 적극 추진하고 있습니다. 또한, 미국 현지의 최신 영어 트렌드를 파악하여, 당사의 영어 콘텐츠 개발을 적극 지원해 주고 있습니다. (가) 학원 프랜차이즈 사업 2020년 말 현재 전국 170여개 분원에서 약 1만 여명의 어린이들이'토킹클럽'에서 영어 말하기를 실천하고 있습니다. 기존 초등학교 중심에서 중등 콘텐츠 강화를 위하여 '에이스 교재과정'을 선보였으며, 전국 분원을 기반으로 영어캠프, 관리형 유학사업 등의 연계 사업을 적극 추진하고 있습니다.적극적인 마케팅과 사업설명회를 통해서 신규 가맹계약은 물론, 운영 중인 가맹 분원에 대한 적극적인 지원 시스템도 도입하고 있습니다. (나) 방과후학교 당사 방과후학교는 최신의 IT교육시설을 기반으로 우수한 커리큘럼 및 최고의 전문가로 구성된 강사를 공교육 기관인 학교에 파견하여 학생들에게 IT, 영어 교육을 실시하는 교육사업 입니다. 당사는 철저한 관리시스템, 최고의 강사 및 교육과정, 전국 직영망을 기반으로 온라인 IT학습 사이트 '컴샘' 등 과 연계된 다양한 부가사업을 진행하고 있습니다. 2020년 말 현재 수도권 약 10여개의 초등학교에서 IT교육 서비스를 제공하고 있습니다. IT교육과 함께 수학, 영어교실도 전국적으로 확대하고 있습니다. (다) 교육출판 - 도서 출판 : 도서출판은 영어 단행본을 기반으로 IT 교재 및 수험서 등 다양한 분야로의 판매를 강화하고 있습니다. 분야의 다양성과 함께 어린이 영어교재 시장에서는 '위너스시리즈'등이 스테디셀러로서의 자리를 확고히 하고 있으며, 파닉스의 새로운 기준을 제시한 '고고파닉스'시리즈도 꾸준한 판매고를 기록하였습니다. 학원 및 지자체등 기관 및 단체에 공급하는 영어, IT관련 교재 역시 2020년에 꾸준한 판매실적을 기록하였습니다. 또한 중국, 일본을 비롯한 해외 8개국에 자사 학습 콘텐츠 및 교재를 수출하고 있습니다.(2) 시장점유율 당사가 속해있는 교육시장(도서출판, 학원프랜차이즈 등)은 다수의 업체가 다양한 종류의 교육서비스를 제공하여, 당사의 사업과 비교 시장점유율 산정이 어렵습니다. 다. 조직도 20201231_조직도 마. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 사업영역 주요상표 등 매출액(비율) 교육부문 등 용역상품제품 수강료 등교재 판매 등 학원프랜차이즈방과후학교온라인 학습 사이트도서 출판 등 토킹클럽에듀박스닷컴, 컴샘 등 비교육부문 기타 임대 등 부동산 임대 등 합계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제27기 제26기 제25기 용역수입(방과후컴교실 수강료) 학원프랜차이즈(토킹클럽) 교재 주1) 산출기준 - 수강료단가(원/인당) = 기간별 수강료수입 / 기간별 수강인원 - 교재 : 학원프랜차이즈(이보영의 토킹클럽) 교재비 주2) 주요 가격변동원인 - 용역수입 : 각 학교별 신규/재계약시 수강료 바. 주요 원재료 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 교육 원재료 종이료 외 교재제작 등 합계 (1) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제27기(2020년) 제26기(2019년) 제25기(2018년) 종이류 등 주1) 산출기준 - 종이류단가(원/ROLL당) = 종이류 총매입액/매입총량주2) 주요 가격변동원인 - 원자재 가격 변동 사. 생산 및 설비(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률 당사는 2019년 9월 25일 조범동(코링크프라이빗에쿼티) 및 이상훈(더블유에프엠 전 대표이사)의 업무상 횡령 및 배임으로 인해 이차전지사업에 대한 신규 생산시설 투 자가 중단되었으며, 2019년 12월 16일 이사회결의를 통하여 제품생산 중단을 결정하였습니다. (2) 시설투자현황 (단위 : 백만원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자내용 총 투자금액 당기투자금액 비고
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이차전지 사업부문 신설 이차전지 SiOx 음극재생산시설 신설 주2) 군산 제2양산공장 및실험동 신축 주3) 주1) 상기 총 투자금액은 생산시설 외에 생산제반시설에 대한 투자금액은 반영하지 않았습니다.주2) '이차전지 SiOx 음극재 생산시설 신설' 시설투자는 총 투자금액을 9,170백만 원에서 7,700백만원으로 축소하여 2019년 9월 30일에 투자를 완료했습니다.주3) '군산 제2양산공장 및 실험동 신축' 시설투자는 조범동(코링크프라이빗에쿼티 총괄대표) 및 이상훈(더블유에프엠 전 대표이사)의 업무상 횡령 및 배임에 연루되어 총 투자금액을 1,500백만원에서 125백만원으로 변경하여, 실험동만을 완료하고 2019년 9월 25일에 투자를 종료했습니다. 당사는 조범동과 이상훈을 상대로 해당 공사를 통한 자금 횡령 등에 대한 고소를 접수하였으며, 해당 계약으로 횡령한 자금을 환수하기 위해 모든 조치를 취하고 있습니다. 아. 매출(1) 사업부문별 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 제26기 제25기 교육사업 수입수수료 수강료수입교재 판매 등 수 출 내 수 합 계 비교육사업 기타 임대료 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주1) 수출은 영어교재 수출 및 교육용 어플리케이션 다운로드 매출입니다.주2) 교육사업부문은 방과후학교 및 교재 매출, 온라인 학습사이트 강의 결제료 등이며, 기타 사업부문은 임대료 매출이며, 교육과 관련되지 않은 부분의 매출입니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 및 경로 - 학원프랜차이즈 : 본사 및 지사에서 가맹모집 및 분원 관리, 직영학원 관리 - 방과후학교 : 본사 학교사업팀에서 영업 및 관리 - 교육출판 : 본사 및 전국 총판에서 지역별 관리 및 판매 - 온라인학습사이트 : B2B, B2C 온라인 학습콘텐츠 제공(나) 판매방법 및 조건 - 학원프랜차이즈 : 학원 가맹비 및 교재비 입금 - 방과후학교 : 스쿨뱅킹을 통한 입금 - 교육출판 : 학원 및 학교 등의 교육기관 또는 서점, 소비자에게 판매를 하고 결제 - 온라인학습사이트 : 학습콘텐츠 유료 판매 (B2B, B2C) (3) 판매전략(가) 용역수익① 학원프랜차이즈 - 사업설명회 개최를 통한 신규 가맹분원 모집 - 본사와 분원의 공동 홍보를 통한 수강생 증대 - 신도시 및 신규 분원에 마케팅 집중 - 영어캠프, 유학, 수학경시대회 등 연계 사업 강화 - 신문, 방송, 잡지 광고를 통한 브랜드 이미지 구축 ② 방과후학교 - 설명회 개최 등 학교운영위원회, 학부모 대상의 직접적인 홍보활동 전개 - 온라인 IT학습사이트(comsem.co.kr)를 통한 에듀박스 컴교실의 우수성 홍보 - 체계적 교재개발 및 상시적 내용보완을 통한 교육내용의 최첨단 유지 - 전자칠판, 멀티미디어 기기 등 첨단설비 투자 - 체계적인 강사선발, 양성, 평가를 통한 수업의 질적 향상 도모 - 당사의 학습콘텐츠를 활용한 방과후학교 전용 콘텐츠 개발(나) 제품 및 상품 판매 - 전국 200여 서점망 및 유명할인점을 통한 판매 - 온라인을 통한 홍보 - 제품 기획기사를 통한 홍보 및 매출 증대(다) 온라인교육 - 가입자 분석을 통한 체계적인 마케팅 - 콘텐츠 개발을 통한 B2B, B2G 영업 강화 - 각종 이벤트 활용을 통해 고객 관심 및 가입 유도 - 동영상 강좌 촬영 등 다양한 온라인 학습 콘텐츠 구축 - 토익, 특목고 대비 등 특화된 온라인 영어학습 콘텐츠 자. 수주상황 (단위 : 백만원)) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 차. 시장위험과 위험관리(연결기준) 위험관리는 이사회 또는 각 실체별 이사회에서 승인한 정책에 따라 해당 집행부서에 의해 이루어지고 있습니다. 집행부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며,
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연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율(주1) (주1) 전기말 부채비율은 부(-)의 비율로 산출되어 표시하지 않았습니다. (2) 금융위험 관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와동일합니다. 1) 외화위험연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 외화 원화 외화 원화 외화 원화 외화 원화 USD EUR 통화별 환율 변동에 따라 당기말 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 없습니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우에 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 - 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~12개월 미만 12개월~24개월 미만 24개월 이상 소계 개별평가조정 합계 매출채권 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~12개월 미만 12개월~24개월 미만 24개월 이상 소계 개별평가조정 합계 매출채권 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 손실충당금 대손상각비(환입) 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 기말 손실충당금 - 상각후원가 기타 채권상각후원가로 측정하는 기타채권은 대여금, 미수금 및 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 미수금 미수수익 선급금 예치보증금 합계 전기말 기타의 대손상각비 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 당기말 손실충당금 4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 명목현금흐름 장부금액 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무및기타채무
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전환사채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 전기말 명목현금흐름 장부금액 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무및기타채무 단기차입금(주1) 전환사채(주1) 합 계 (주1) 단기차입금과 전환사채는 기한의 이익이 상실됨에 따라 권면액 기준으로 가장 이른 기간에 포함하였으며, 보고기간말 이후 회생절차에 따라 변제금액이 조정되었습니다. 카. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없습니다.타. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 유관열 외 4인 계약 유형 유형자산 양도 결정 체결시기 및 기간 2021년 01월 26일 목적 및 내용 자산매각을 통한 재무구조 개선 기타 주요내용 양도금액: 94억원 (주)에스제이더블유인터내셔널 계약 유형 영업 양수 결정 체결시기 및 기간 2021년 2월 19일 목적 및 내용 영어 사업 확장 및 당사 기존 사업과 시너지 창출 기타 주요내용 양수가액: 35억원 파. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직(가) 교육부문 연구개발 담당조직 - 당사는 자체 교육개발팀에서 단행본 콘텐츠 개발 및 교육서비스의 커리큘럼과 학습설계 기획, 온라인 학습 사이트 개발을 진행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 주요 실적 연구과제 연구기관 연구내용 교육개발팀 초등 필수 문형 학습을 위한 Course Book 개편 교육개발팀 2015 개정교육과정을 반영한 중등 내신, 수행평가 대비서 영어학습 어플리케이션 Langoo 콘텐츠 교육개발팀 언제 어디서나 간편하게 영어를 공략할 수 있는 어플 내 6개 과정 콘텐츠 제공 교육개발팀 신규 온오프 학습 프로그램을 위한 Introductory Course 전 단계 교재 및 온라인 개발 하. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 회사의 상표 등 당사는 '더블유에프엠', '토킹클럽' 등 주요 사업의 브랜드에 대한 총 100건의 상표권을 등록하였습니다. (2) 법률, 규정 등에 의한 규제사항 당사는 정부의 교육정책과 관련하여 일정한 연관성이 있으며, 입시제도 변화 및 각 지역 교육청의 정책 등에 의해 영향을 받을 수 있습니다. - 학원 프랜차이즈 사업 : 학원의 설립·운영 및 개인과외교습에 관한 법률, 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률, 각 지방교육청 조례 등 - 방과후학교 사업 : 각 지방교육청 조례 등- 이러닝 사업 : 이러닝(전자학습)산업 발전법- 도서출판 : 출판문화산업 진흥법 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 일반현황가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 회사의 개황 당사는 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육, 교육용 소프트웨어 제작 및 판매, 도서제작, 온라인교육 그리고 영어학원 프랜차이즈사업인 교육사업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 2019년 매출액은 81억원, 영업손실은 59억원, 당기순손실은 197억원입니다. 정부가 발표한 2020년 사교육비 총액은 21조원으로 전년대비 7.8% 증가하였습니다. 선행학습 및 학교수업 보충을 위한 일반교과(국어, 영어, 수학 등)의 사교육비의 증가율이 취미·교양 및 재능계발, 진학준비를 위한 예체능 관련 사교육비 증가율보다 높았습니다. 하지만, 정부의 강력한 사교육 억제정책, 경기 둔화로 인한 가계소득 감소, 낮은 출산율로 인한 학령 인구수 감소가 지속 될것으로 분석 됩니다. 2. 재무상태 및 영업실적가. 연결 재무상태표 (단위 : 원) 과목 제27기(2020년) 제26기(2019년) 증감금액 증감율 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 당기법인세자산 재고자산 비유동자산 매출채권 및 기타채권 유형자산 무형자산 투자부동산 확정급여자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 전환사채 충당부채 기타유동부채 비유동부채 매입채무 및 기타채무 확정급여부채 장기충당부채 부채총계 자본 지배기업소유주지분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 나. 연결 손익계산서 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 증감금액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(이익) 계속사업 당기순이익(손실) 지배기업소유주지분 비지배지분 중단사업 당기순이익 지배기업소유주지분 비지배지분 연결당기순이익(손실) 지배기업소유주지분 비지배지분 #VALUE! 연결기타포괄손익 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 해외환산손익 연결총포괄손실 지배기업소유주지분 비지배지분 지배기업 지분에 대한 기본주당손익 계속사업 기본주당순손익 중단사업 기본주당순손익 지배기업 지분에 대한 희석주당손익 계속사업 희석주당순손익 중단사업 희석주당순손익 3. 자본조달 가. 단기차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 합 계 나. 사채 및 전환사채 현황 (단위 : 백만원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제14회 전환사채 본 사채의 표면이자는 6.0%이며,만기보장수익율은 연복리 6.0%를 적용 제15회 전환사채 본 사채의 표면이자는 2.0%이며,만기보장수익율은 연복리 6.0%를 적용 제16회 전환사채 본 사채의 표면이자는 6.0%이며,만기보장수익율은 연복리 6.0%를 적용 제17회 전환사채 본 사채의 표면이자는