chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 금융부채를 보유하고 있으며, 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 순효과 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동등으로 인하여 USD 및 JPY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 또한금융자산 및 금융부채를 보유하고 있으며 환위험에 노출되어 있으나, 재무 건전성 및안정성을 확보하기 위하여 '외환리스크 관리 규정'을 제정하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 계정과목 당 기 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 단기차입금 USD USD 장기차입금 USD USD 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 환평가손익 파생상품손익 순효과 (3) 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품중 공정가치로 인식된 금융자산은 매도가능금융자산이며 동자산은 활성시장의 공정가격으로 측정되어 있습니다. 이에 따라 당사의 매도가능지분상품은 시장가격변동위험에 노출되어 있습니다. ▶ 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 장ㆍ단기대여금 미수금 합 계 ▶ 유동성위험 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 총 200억원 규모의 당좌차월 및 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 차입금 사채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ▶ 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채
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(A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 타. 경영상의 주요 계약당사는 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 비경상적인 중요한 계약은 없습니다. -동방생활산업> 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 섬유산업은 우리나라 경제발전의 견인차 역할을 해왔으며, 내적으로는 수요창출형 산업으로 일상생활에 필요한 의류 및 기타 생활품목과 더불어 광범위한 산업의 기초원재료로 사용되고 있으며, 대외적으로는 높은 수준의 품질로 섬유 수출 대국으로써의 면모를 자랑하고 있습니다. 90년대 들어 높은 임금 상승, 기능인력 부족, 중국과 인도 등 후발국들과의 경쟁 심화 등으로 인한 영업환경 악화에도 불구하고 선진국형 섬유산업으로 탈바꿈하고자 지속적인 투자를 통한 설비자동화로 가격경쟁력을 확보해 나가고 있으며, 고부가가치 제품개발을 통해 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 우수한 기술력과 기능성 원료의 접목으로 신시장 개척이 꾸준히 이루어지고 있으며 이로인해 지속적 성장을 이룰 수 있는 산업입니다. 2) 산업의 성장성 친환경이라는 소비자의 Needs에 부합한 소재로 Cotton이 새롭게 부각되고 있어 그 시장이 점진적으로 확대되는 모습을 보이고 있으며, 기존의 단순한 기능성에서 벗어나 더욱 새로워진 기능을 더한 신개념 ·신소재 원료가 개발되어 신시장군이 형성 되고 있습니다. 설비의 자동화, 신소재 개발, 기술 개발, 경영혁신 등을 통하여 High Quality와 Low Cost가 가능하며 이미 해외 바이어로부터 인정을 받고 있는 상황입니다. 섬유산업과의 접목 가능 산업군은 의류업종뿐만 아니라 생활용품, 자동차 인테리어 소재 등 다양한 산업군에 응용이 가능하며 점진적 확대와 성장이 가능합니다. 3) 경쟁 우위요소 섬유제품의 특성상 방적기계의 성능, 원료(Cotton)의 특성, 방적 기술력이 제품의 품질을 좌우합니다. 우리나라의 경쟁국은 인도, 중국 등이며, 이들 경쟁국들은 최근들어 새로운 방적기계의 도입과 자국의 원면품질 향상 노력으로 제조원가 하락과 품질의 상승을 이루고 있습니다. 그러나 인도의 경우 전력난과 몬순기후에 따른 원면 품질의 변동성이 매우 크며, 중국은 점진적 인건비 상승, 원면가격의 시장 비탄력성으로 인하여 품질 경쟁력이 아직 우리나라에 미치지 못하는 상황입니다. 경쟁국들이 현재까지는 원료 측면에서 원면에 많은 비중을 두고 있기 때문에 한국의 방적산업이 성장을 지속하기 위해서는 원료의 다변화, 기계의 효율성 증대 및 제품 품질의 안정성을 이루어야만 경쟁력을 확보할 수 있을 것이라 판단됩니다. 4) 관련법령 또는 정부의 규제 등 한-EU FTA 타결로 EU로의 수출액 기준 93.9% 관세가 즉시 철폐되고, 한-미 FTA까지 체결되어 품목수 기준으로 87%가 즉시 무관세를 적용하여 향후 가격 경쟁력이 개선되고, 이로인한 경영수지 개선으로 R, 설비개체, 마케팅 등에 대한 투자여력이 회복될 것으로 보고 있습니다. 나. 회사의 현황1)영업개황 미국의 경기회복 미비, 유럽 재정위기 확산과 이로 인한 중국의 경제성장율 둔화와 BRIC'S 국가 등 개발도상국들의 동반 침체가 확산되면서 전 세계경기가 크게 둔화 되었고, 국내경기 역시 물가불안에 따른 소비심리 위축, 가계부채 증가 등 전반적인 경기 불확실성이 확대되었습니다. 여타 상품과 마찬가지로 섬유소비도 회복이 늦어지며 바이어들의 발주 오더량 감소와 원사가격 덤핑 요구가 이어졌습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 고객사의 요구에 신속하고 유연하게 대응하는 체제를 구축하여 영업활동을 전개하였습니다. 코마사, 혼방사, 멜란지사, 슬럽사 등의 주요제품에 대한 고객사의 수요변화 동향정보를 확보하여 부문별로 최적화된 생산체제를 갖춰 신속한 공급에 주력하였으며, 신규 차별화 혼방사의 판매와 개발에 박차를 가해 '차별화제품 전문기업'으로의 입지를 굳건히 다졌습니다. 특히, 100% 순면사 공장 이었던 천안공장에 혼방라인을 증설하여 시황변화에 적절히 대처할 수 있는 다양한 혼방사 생산으로 품종구성의 유연성을 확보하였고, 투자전
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대비 약 19% 생산성 향상으로 가공비 절감이 가능해졌습니다. 또한 3년차에 접어든 니트원단은 메이저시장에 성공적으로 진입하여 강력한 파트너쉽과 오더수행 능력을 바탕으로 사업안정 및 도약기에 접어 들었으며 종합 의류회사라는 최종 목표를 향해 한발자국씩 나아가고 있습니다. 2) 동종업계 매출 현황 (단위 : 백만원) 년 도 일신방직 경 방 전 방 동일방직 2013년 2012년 2011년 3) 시장의 특성 우리회사의 매출은 직접수출과 로칼수출을 포함한 수출의 비중이 전체 매츨액의 50%를 차지하고 있고, 대부분이 미주지역 간접수출이기 때문에 미국경기의 변동에 민감한 영향을 받는 특성이 있습니다. 가장 의류소비 성향이 강한 미국의 소비 냉각으로 의류소비가 급감하며, 바이어들의 구매 패턴도 시즌별 대형 기획발주를 대폭 축소하고 소비자의 반응이 좋은 제품에 대해 단납기 추가발주를 증가시켜 나가는 방식으로 변화되고 있습니다. 2010년~2012년까지 형성된 고가의 원면가격으로 인해전례없이 높은 제품원가를 형성하였고, 경기침체로 인한 소비부진과 맞물려 저조한 판매 속에 부진한 실적이 지속되는 주요 원인으로 작용했습니다. 향후 바닥을 친 경기가 완만한 회복세를 보이며 수요가 조금씩 살아날 것으로 전망이 되지만, 여전히세계경기 회복과 내수부진 탈출, 원면가격 급등 등은 눈여겨 보아야 할 요소입니다. 다. 주요 제품, 서비스 등 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비 율 섬유제품제조 판매업 제 품 사 류 편직,제직용 CLOVER 편 물 의 류 상 품 사 류 편직,제직용 CLOVER 직 물 편직,제직용 기 타 기 타 합 계 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제41기 제40기 제39기 제 품 원 사 CM 30 내수 수출 편 물 내수 수출 상 품 사 류 내수 수출 직 물 내수 판매없음 수출 판매없음 -. 산출기준 산정방법 : 해당품목중 주력단위제품으로써 가중평균가격임 단 위 : 사류 (원/KG) 편물,직물(원/YD) -. 주요 가격 변동 원인 시장의 수요와 공급 즉 수입상품(대체상품)의 수입가격 및 공급량, 제품의 품질 및 면방업계의 재고현황, 원료(원면) 공급 및 가격등이 주요가격 변동 원인임 3) 주요 원재료에 관한 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매 입 처 매입액 비 고 섬유제품 수 입 원 면 원면 대리점을 통한 수입 제조업 수 입 사 류 해외현지법인으로의 수입 라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/KG) 구 분 제 41기 제 40기 제 39기 비 고 원 면 수 입 사 류 수 입 -. 주요 가격 변동 원인 2011년, 2012년 상반기 원면 투기세력의 유입으로 원면가격 비정상적으로 사상 최고가형성 이후 2012년 하반기 이후 지속적으로 실수요자 중심의 원면 수요로 원면가격이 정상가격으로 복귀함 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ▶ 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제41기 제40기 제39기 섬유제품제조업 방적사 천안 ▶ 생산능력 산출근거 ① 산출기준 실생산량 = 설비가동율 = 1-(정대추수/연가동추수) × 100 ② 산출방법 ▶ 평균가동시간 천안공장: 일일평균가동시간 24시간 월평균가동일수 28.75일 연가동시간 8,280시간 2) 생산실적 및 가동률 ▶ 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제41기 제40기 제39기 섬유제품 제조업 방적사 천안 ▶ 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 백만원 사업보(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 천안(방적사) 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각비 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 2) 설비의 신설 ·매입 계획 등 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자대상자산 예상투자액 기투자액 향후투자액 비 고 섬유제품제조 천안공장 기계장치 바. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 명 구 분 제41기
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제40기 제39기 상 품 사 류 수 출 내 수 계 직 물 수 출 내 수 계 기 타 수 출 내 수 소 계 소 계 제 품 사 류 수 출 내 수 소 계 편 물 수 출 내 수 소 계 소 계 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등 ▶ 판매경로 형 태 비 중 경 로 직수출 ① 생산 및 매입 => BUYING AGENT =>해외실수요자② 생산 및 매입 =>해외실수요자 LOCAL 생산 및 매입 => 수출가공업자 내 수 생산 및 매입 => 국내실수요자 ▶ 판매방법 및 조건 * 판매방법 : 실수요자를 대상으로 한 직접판매 * 판매조건 : 직수출 및 LOCAL - 신용장 * 내수 : 현금판매 및 외상판매 사. 수주현황 (단위 : 백만원) 품 목 납 기 수주금액 기납품액 수주잔액 비 고 사 류 수 시 직 물 수 시 편 물 수 시 기 타 수 시 합 계 아. 시장위험과 위험관리※ 해당 내용은 제 49기 연결감사보고서의 주석 40-1, 40-2, 40-3, 41, 5-2의 내용입니다. ▶ 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 금융부채를 보유하고 있으며, 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 순효과 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동등으로 인하여 USD 및 JPY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 또한 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있으며 환위험에 노출되어 있으나, 재무 건전성 및 안정성을 확보하기 위하여 '외환리스크 관리 규정'을 제정하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 계정과목 당 기 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 단기차입금 USD USD 장기차입금 USD USD 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 환평가손익 파생상품손익 순효과 (3) 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품중 공정가치로 인식된 금융자산은 매도가능금융자산이며 동자산은 활성시장의 공정가격으로 측정되어 있습니다. 이에 따라 당사의 매도가능지분상품은 시장가격변동위험에 노출되어 있습니다. ▶신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 장ㆍ단기대여금 미수금 합 계 ▶유동성위험 당사의
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경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 차입금 사채 금융리스 합 계 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ▶ 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B ▶ 파생상품거래 현황 당사는 외화차입금의 원리금을 원화로 스왑하는 거래 및 변동금리를 고정금리로 스왑하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계약처 수취통화(USD) 수취금리 지급통화(계약금액) 지급금리 만기일 당기말평가액 통화스왑 산업은행 3ML+1.47% 이자율스왑 하나은행 한편, 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 정산 평가이익(손실) 유동성대체 당기말 파생상품자산 파생상품부채 자. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 니트사업부내에 R 개발 담당자를 별도로 두고 개발활동을 하고 있습니다. 2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제41기 제40기 제39기 비 고 판관비 원재료 기 타 계 3) 연구개발 실적 퀀텀(양자)에너지 신소재 원단 개발 - 슈퍼 미생물을 이용한 고기능성 제품개발(친환경, 발열, 냉감, 항균, 탈취, 면역조절, 암세포 억제효과) VILOFT 혼방원단 개발 - 보온성 RAYON을 사용한 F/W용 ACRYLIC/RAYON 혼방 원단 개발 MOCK YARN 특수원사 및원단 개발 - 기존 NORMAL 원사 및 원단이 아닌 차별화 특수원사 및 원단개발로 신시장 개척(CD/PS 30-M40, P/RS 30-M등) -심양동방방직유한공사> 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 방직산업은 중국의 주요 산업중 하나입니다. 방직산업은 중국 국민의 의류소비 수요를 만족시켰고 근로자들에게 취업의 문을 확대시켰으며 수출로 인한 외화획득에도 큰 기여를 하였습니다. 중국은 세계최대의 방직물 생산대국으로 원사뿐만 아니라 원면, 나일론, 견직물, 화학섬유, 의류 등의 생산량에서도 세계1위를 차지하고 있습니다. 방직업계 취업자 수는 4천만명 이상으로 추정되며, 방적사 생산능력은 전 세계 총생산량의 절반을 차지합니다.2) 산업의 성장성 지난 몇 년간 국제시장의 불경기와 원면가격 급등으로 인한 원가상승으로 전 세계 방직업계는 큰 어려움을 겪었고 중국 역시 불황의 그늘에서 자유로울 수 없었습니다. 수익성 악화와 가동률 하락 등 침체기를 보냈지만 기본적으로 세계1위의 섬유 생산국이며, 많은 노동자가 종사하는 산업이기 때문에 면화 재배농가나 면방직 생산업체의 이익을 보호하고 투자를 지속적으로 이어 나갈 것으로 전망됩니다. 또한 GDP 세계2위인 중국정부의 내수시장 활성화 정책이 성공적으로 안착된다면 인구 13억의 중국은 무한한 성장성을 가진 시장으로 지속 성장이 가능할 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 섬유산업은 소비자의 수요동향 및 패션, 계절변동, 의류업계의 트렌드와 밀접한 관계를 가지고 있는 소비성 산업입니다. 글로벌 경기불황 지속으로 인한 의류소비 감소와 중국의 경제성장률 저하로 인한 내수감소 등의 원인으로 섬유경기가 침체되어 있지만, 주요 선진국들의 지속적인 경기부양책으로 인한 소비가 점차 살아나고 있습니다. 또한 다양해지는 소비자의 요구에
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부합하는 제품을 꾸준히 개발한다면 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 시장을 형성할 수 있을 것으로 전망됩니다.4) 회사의 경쟁우위 요소 지속적인 투자를 통한 설비 개체 및 자동화로 생산성 향상과 품질안정을 유지하고 있으며, 멜란지사, 아크릴사, 각종 혼방사 등 다양한 제품을 생산할 수 있습니다. 또한 24,000추 규모의 SLUB 장치 및 원료 소싱을 통해 타업체가 모방하기 어려운 차별화 제품을 끊임없이 개발하여 수익성 높은 제품군을 보유하고 있습니다. 나. 회사의 현황1) 영업개황2013년 중국 섬유제품/의류의 전통적 수출시장인EU, 미국, 일본지역 ORDER 급감으로 각 업체은 수출, 내수 양면으로 대단히 어려운 시황을 보였습니다. 특히 유럽 발 경제위기, 유가상승, 미국 경기 불안정, 일본 대지진 등의 리스크로 인한 중국 성장 잠재력이 급속히 약화되었고 소비자물가지수 및 대출 통제로 중국 중소기업들의 도산되는 사태가 벌어지고 있습니다. 그러나 당사는 기능성 신소재제품의 판매와 개발에 박차를 가하고, 꾸준한 설비투자 및 보완으로 생산량증대 및 품질개선에 역점을 두고 발전해 나가고 있습니다. 2) 시장의 특성 구 분 2014년 섬유시장 전망 산업환경 섬유산업은 소비부진으로 판매가격 회복이 늦고, 미국등 선진국의 더블딥 우려가 여전하지만 유럽 등의 재정 위기국의 위기해결을 기대 업 계 원면, 화섬 FIBER 가격 하향 안정화가 기대되지만 제품 판가 또한 하락세로 전환될 것으로 판단되나 중국의 내수활성화 및 적극적인 경기부양정책을 계속 유지할 것으로 보임 시장 /고객 대형기획발주 축소되고 고객의 트랜드가 다변화되고 있고, 기능성 신소재제품에 대한 기대치 향상되고 있음 다. 주요 제품, 서비스 등 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율) 섬유제품 제 품 편직, 제직용 CLOVER 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2013년 2012년 2011년 제 품 원 사 P/RH 19 내수 JAN 2/20 수출 -. 산출기준 산정방법 : 해당품목중 주력단위제품으로써 가중평균가격 단 위 : 사류 (원/KG) -.주요 가격변동원인 원료의 가격변동과 업계의 재고 현황을 비롯한 시장의 수요와 공급 즉 수입상품(대체상품)의 수입가격 및 공급량 3) 주요 원재료에 관한 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매 입 처 매입액 비 고 제조업 국 내 원료 원료 생산업체 직거래 구매 수 입 원료 원료 대리점을 통한 수입 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 구 분 2013년 2012년 2011년 비 고 원면 수입 -.주요 가격변동원인인도의 수출규제 및 원재료 시장 투기세력으로 인한 원재료 가격 변동 과 원면의 기후등의 작황에 따른 생산량 변동 마. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ▶ 생산능력 (단위 : TON) 사업부문 품 목 사업소 섬유제품제조업 방적사 심양 2) 생산실적 및 가동률 ▶ 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 섬유제품 제조업 방적사 중국(심양) ▶ 당해 사업연도의 가동률 사업보(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 심양(방적사) 바. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율차이 당기기말장부가액 비 고 증가 감소 심양 자가(등기) 중국 심양시 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율차이 당기기말장부가액 비 고 증가 감소 심양 자가 중국 심양시 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율차이 당기기말장부가액 비 고 증가 감소 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기기말장부가액 비 고 증가 감소 심양 자가 중국 심양시 2) 설비의 신설·매입 계획
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등 2) 설비의 신설·매입 계획 등 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자대상자산 투자효과 예상투자액 기투자액 향후투자액 비 고 섬유제품제조 심양공장 기계장치 생산능력(5%증가) 사. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유 품 명 구 분 2013년 2012년 2011년 제 품 사 류 수 출 내 수 계 2) 판매경로 및 판매방법 등 ▶ 판매경로 형 태 비 중 경 로 직수출 생산 및 매입 => BUYING AGENT => 해외실수요자 생산 및 매입 =>해외실수요자 내 수 생산 및 매입 =>국내실수요자 ▶ 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 : 실요자를 대상으로 한 직접판매 (2) 판매조건 : 직수출 - L/C OR TT 내수 - 현금판매 및 외상판매 아. 수주상황 당사의 수주상황에 대한 세부내역은 매출 및 영업활동과 밀접한 관계가 있어 기재를 생략합니다. 자. 시장위험과 위험관리 ※ 해당 내용은 제 49기 연결감사보고서의 주석 40-1, 40-2, 40-3, 41, 5-2의 내용입니다. ▶ 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 금융부채를 보유하고 있으며, 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 순효과 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동등으로 인하여 USD 및 JPY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 또한 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있으며 환위험에 노출되어 있으나, 재무 건전성 및 안정성을 확보하기 위하여 '외환리스크 관리 규정'을 제정하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 계정과목 당 기 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 단기차입금 USD USD 장기차입금 USD USD 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 환평가손익 파생상품손익 순효과 (3) 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품중 공정가치로 인식된 금융자산은 매도가능금융자산이며 동자산은 활성시장의 공정가격으로 측정되어 있습니다. 이에 따라 당사의 매도가능지분상품은 시장가격변동위험에 노출되어 있습니다. ▶신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권
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장ㆍ단기대여금 미수금 합 계 ▶유동성위험 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 차입금 사채 금융리스 합 계 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ▶ 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B ▶ 파생상품거래 현황 당사는 외화차입금의 원리금을 원화로 스왑하는 거래 및 변동금리를 고정금리로 스왑하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계약처 수취통화(USD) 수취금리 지급통화(계약금액) 지급금리 만기일 당기말평가액 통화스왑 산업은행 3ML+1.47% 이자율스왑 하나은행 한편, 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 정산 평가이익(손실) 유동성대체 당기말 파생상품자산 파생상품부채 - 광양선박(주)> 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 당사가 영위하고 있는 해운업의 특성은 세계경기 뿐만 아니라 국내경기의 경제성장율, 수출입물동량, 국내철강제품 수요의 변동에 크게 영향을 받고 있는 것이 특징입니다. 즉 선복량의 수급구조에 따라 해운시장에서 가격이 결정되는 구조를 가지고 있습니다. 최근 해운업계는 지난 2008년 금융위기 이후 물동량 감소, 선복량 과잉에 따른 운임율 저하를 가져와 경영상의 어려움을 겪고 있는 것이 현실입니다. 그러나 최근 세계 경제가 조금씩 나아지고 있고, 해운업계 나름대로 노후화된 선박 해체등 선박 수급을 조절해 나가고 있기 때문에 장래에는 어느정도 운임율이 회복되리라 조심스럽게 기대하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국가경제의 상당부분을 선박을 이용한 수.출입에 의존하고 있는 우리나라로써는 매우 중요한 산업이며, 지정학적으로는 3면이 바다로 둘러쌓여 있고 중국이라는 거대한 경제국가가 존재하므로 상당한 성장잠재력을 가지고 있다고 봅니다. 또한 미국을 비롯한 유럽국가들의 경기가 살아나고, 국내경기가 회복된다면 해운시장은 성장할 것으로 보여 집니다. 당사 내부적으로는 주 화주인 포스코가 수출을 위주로 판매전략을 세움으로써 물량확대에 힘입어 신개념선박을 건조,개발하여 투입을 추진중에 있습니다. 또한 앞으로 기후변화에 대응하고, 공정기간을 단축시키면서, 물류비 절감을 가져올 수 있는 선박의 필요성 때문에 더욱 더 성장을 가속시키는 원동력이 될 수 있으리라 봅니다.3) 경기변동의 특성 물류산업의 핵심인 해운업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 국.내외 경제성장율과 대.내외 경제여건 변화에 따라 특히 물동량 움직임에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 4) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 창립이래 수년간 해운업만을 전문으로 영위해온 회사로써 포스코와 해송계약을 체결하여 선박을 이용한 국내항구, 중국을 비롯한 근해지역 철제품수출 및 원료수입, 북미 철제품 수출 및 원료수입을 담당해 오고 있습니다. 또한 포스코와 전용선계약을 통하여 원가보상제도를 마련하고 있어 물량확보와 안정적으로 수입을 창출하 고 있습니다. 5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 관한 고시> (2012.10.24 시행) 가. 현행 : 선령15년 이상의 선박은 내항화물 등록 불가 나. 개정 : 대체선박이 기존선박의 총톤수
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120%이내이고, 저선령인 선박 기존선박의 총톤수 120%이내이고, 이중선체를 갖는경우 15년 이상선박 이라 하더라도 연안화물선 등록 가능 나. 회사의 현황1) 영업개황 글로벌 금융위기 이후 계속되는 경기침체로 인하여 미국을 비롯한 유럽, 신흥 국가들의 저성장 기조가 지속되면서 경기회복에 대한 불확실성은 여전히 세계경제를 암울하게 만들고 있는 상황입니다. 특히 조선, 해운, 철강업의 회복세는 타 업종에 비해 더욱 더 속도가 늦어질 것으로 전망되고 있습니다. 이는 해운업 전반에 걸쳐 물동량감소와 운임하락으로 이어지면서 해운업을 주력사업으로 영위하고 있는 당사 또한 작년 한해 많은 어려움을 겪어야 했습니다. 이러한 여건에도불구하고 당사는 UPI전용선 2척에 대하여 POSCO와 장기연장계약을 체결 하는 등 안정적인 수입원을 확보하는 노력을 기울였으며, 그 결과 전기 대비 5% 감소 했지만 약 520억원의 매출과 약 58억원의 경상이익을 달성하는 성과를 거둘 수 있었습니다. 앞으로도 당분간은 잠재되어 있는 여러 가지 리스크로 인해 해운경기 회복이 어려울 것으로 예측되고 있습니다. 이에 대비하고자 당사는 2013년 5월 약 375억원을 투자하여 일반선과 로로선의 장점을 모두 갖춘 NON-CASSETTE 방식의 후판코일겸용로로선과 신개념 하역장비인 STRADDLE CARRIER 4대를 발주 하였으며, 이를 금년 6월말경 인수하여 POSCO와 전용선계약을 체결하고 철강제품 운송에 투입할 예정입니다. 2) 시장점유율2012년도 포스코 연안해송 전용선(일반선포함) 운송량 기준 (단위 : 천톤) 구분 2013년도 2012년도 전체물량 당사 점유율 전체물량 당사 점유율 연안해송 3) 시장의 특성 구 분 2014년 해운시장 전망 산업환경 유럽 및 미국, 국내를 비롯한 산업 전반에 걸친 경기 침체로 인하여 소비위축은 실물경기를 악화시키고 있음 해운업계 국내 경기 침체로 내수물동량은 크게 감소하는 반면, 포스코의 수출판매전환 정책에 의거 수출해송 물동량은 증가 추세 따라서 선사 또한 이러한 화주의 정책에 따라 전략적으로 대응하고 있음 시장 / 고객 대형 철강업체들을 상대로 영업활동을 벌이고 있으며, 특히 포스코가 당사의 주 영업활동 대상이며, 포스코 또한 국.내외 경기 침체로 인해 제품 판매에 상당한 어려움을 겪고 있는 실정임 다. 사업부문별 현황1) 해운부문 가) 국내부문 : 국내경기 침체로 인하여 부동산 및 건설경기의 소비위축은 실물경제에 직접적으로 영향을 미쳐 물동량이 점차 감소추세를 보이고 있습니다. 특히 포스코를 비롯한 현대제철등 후판제품 생산량을 증가시키고 있는 반면 해운침체로 인한 발주량 감소로 조선업은 불황을 겪고 있어 후판제품 수요가 급격히 감소되고 있습니다.따라서 선박의 체선이 증가함에 따라 채산성이 악화되어 경영상의 어려움을 겪고 있습니다.나) 수출부문 : 국내 후판을 비롯한 철강제품 수요감소로 인하여 당사 주 화주인 포스코는 판매전략을 수출로 전환시키고 있으며, 선박 운영도 수출에 초점을 맞춰 운영을 하고 있습니다. 또한 증가되고 있는 수출제품을 안정적으로 고객사에게 인도하기 위하여 선대확장을 계획하고 있습니다. 이에 당사도 이러한 변화에 대응하여 포스코와 함께 새로운 선박을 개발, 건조, 투입을 위한 업무를 지속적으로 추진하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 ■ 내용 : 후판 판매량 증가 및 기후변화에 대응하여 하역시간 단축 및 운송품질 강화를 통한 운송비 절감을 이뤄 물류경쟁력 강화를 위함 ① 투입구간 : 중국/일본 ② 자금투입규모 : 선박가 : 246억원 , 장비가 : 129억원 ③ 수송화물 : 포스코 후판제품 ④ 투입예정일 : 2014년 06월 말 ■ 전망 : 신규사업이 성공적으로 완료 되었을 경우 사업범위를 확대시킴으로써 당사의 신성장 동력원이 될 것으로 기대 마. 주요 제품, 서비스 등1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체 적용도 주요 상표등 매출액(비율) 해 운부 문 용역 국.내외수출입화물 기 타 용역 임대사업대리점등 합 계 2) 주요 매출유형 등의
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가격변동추이 (단위 : 백만원) 품 목 제26기 제25기 제24기 해운부문 기 타 합 계 -. 산출기준 당사는 주 사업이 해운업이므로, 해운업수익을 기준으로 매출액을 표시하였습니다.-. 주요 가격변동원인해 운시장 불황에 의해 매출액이 전년 동분기 대비 5.0% 감소 되었습니다. 3) 주요 원재료에 관한 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체 적용도 매입액 비 고 해 운부 문 선박연료비 연료유 선박운항 선박수리비 기부속및수리 선박관리및 유지 합 계 바. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 품 목 제26기 제25기 제24기 연료유 기부속 및 수리 합 계 -. 산출기준 당사는 해운업이 주 사업이므로 선박운항에 관련된 주요 원재료인 선박연료비와 선박수리비를 연간 비용누계액으로 표시하였습니다. -. 주요 가격변동원인UPI전용선 화물운항 대기로 전기대비 15.6% 감소하였습니다. 사. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거▶ 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제26기 제25기 제24기 해운부문 해상운임 광양(본사) 소 계 기타 임대사업대리점등 광양(본사) 소 계 합 계 ▶ 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 당사의 사업특성상 해운업이 주 사업이므로 선박운송에 따른 해운업수익 및 기타 선박대리점/장비임대 수입에 대한 금액을 표시하였습니다.② 산출방법 선박운송에 따른 해운업수익의 금액을 표시하였습니다. ▶ 평균가동시간 구분 연간가동일 선박척수 평균가동일/척당 평균가동시간/척당 선박 14척 2) 생산실적 및 가동률 ▶ 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제26기 제25기 제24기 해운부문 해상운임 광양(본사) 소 계 기타 임대사업대리점등 광양(본사) 소 계 합 계 ※ 당사는 주 사업이 해운업이므로 선박운송에 따른 해운업수익의 금액을 표시하였습니다.▶ 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 본사(광양) 아. 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가 광양 토지 본사 자가 광양 건물 본사 자가 광양 선박 본사 자가 광양 카세트컨테이너 본사 자가 광양 차량운반구 본사 자가 광양 기구비품 본사 자가 광양 중량물운송장비 본사 자가 광양 건설중인자산 합 계 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위 : 백만원) 사업부문 투자대상 자산 투자효과 예상투자액 기투자액 향후투자액 비 고 해 운부 문 선박 장비 소 계 합 계 자. 매출에 관한 사항1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 제25기 제24기 해운부문 용역 해상운송 수출 내수 합계 기타 용역 장비임대대리점 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 2) 판매경로 및 판매방법 등 ▶ 판매경로국내 : 광양/포항 -> 국내 전항구수출 - 근해지역 : 광양/포항 ->중국/일본 - 원양지역 : 미국/캐나다▶ 판매방법 및 조건 - 판매방법 : 포스코와 해송계약을 체결하여 선박을 이용, 포스코의 철제품 및 포스코 원료수입 화물을 운송하고 있습니다. - 판매조건 : 현금 및 구매카드로 결재되는 것이 일반적인 관행입니다. 3) 판매전략 - 정성적인 측면 주 영업 대상인 포스코를 상대로 더욱 더 밀접한 관계를 유지하고, 포스코 철제품을 운송하면서 운송품질 강화 및 납기내 인도등 철저한 써비스를 강화하여 화주로 부터 신뢰를 쌓아 물량확보에 주력할 것입니다.- 정량적인 측면 원가절감을 통해 경쟁력있는 운임율을 제공함으로써 당사는 물량확보, 포스코는 수익을 창출케 함으로써 상호 WIN-WIN하는 전략을 펴고 있습니다. 4) 주요 매출처 당사의 주 매출처는 포스코이며, 당사의 선박 및 장비를 임대해 주고 있는 (주)동방,(주)한진, (주)일신해운 등이 있습니다. 차. 수주상황 당사의 주요 거래처는 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '자. 매출에 관한 사항' 중 '4) 주요 매출처'를 참고하시기 바라며 수주상황에
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대한 세부내역은 매출 및 영업활동과 밀접한 관계가 있어 기재를 생략합니다. 카. 시장위험과 위험관리 ※ 해당 내용은 제 49기 연결감사보고서의 주석 40-1,,40-2, 40-3, 41, 5-2의 내용입니다. ▶ 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 금융부채를 보유하고 있으며, 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 순효과 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동등으로 인하여 USD 및 JPY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 또한 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있으며 환위험에 노출되어 있으나, 재무 건전성 및 안정성을 확보하기 위하여 '외환리스크 관리 규정'을 제정하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 계정과목 당 기 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 단기차입금 USD USD 장기차입금 USD USD 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 환평가손익 파생상품손익 순효과 (3) 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품중 공정가치로 인식된 금융자산은 매도가능금융자산이며 동자산은 활성시장의 공정가격으로 측정되어 있습니다. 이에 따라 당사의 매도가능지분상품은 시장가격변동위험에 노출되어 있습니다. ▶신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 장ㆍ단기대여금 미수금 합 계 ▶유동성위험 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 차입금 사채 금융리스 합 계 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ▶ 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해
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부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B ▶ 파생상품거래 현황당사는 외화차입금의 원리금을 원화로 스왑하는 거래 및 변동금리를 고정금리로 스왑하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계약처 수취통화(USD) 수취금리 지급통화(계약금액) 지급금리 만기일 당기말평가액 통화스왑 산업은행 3ML+1.47% 이자율스왑 하나은행 한편, 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 정산 평가이익(손실) 유동성대체 당기말 파생상품자산 파생상품부채
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IV. 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 제 49 기 제 48 기 제 47 기 대주회계법인 대주회계법인 대주회계법인 ※ 연결재무제표와 재무제표의 회계감사인은 동일합니다.나. 회계감사인의 감사(검토)의견 사 업 연 도 감사(검토)의견 지적사항 등 요약 제 49 기 적정 지적사항 없음 제 48 기 적정 지적사항 없음 제 47 기 적정 지적사항 없음 사 업 연 도 감사(검토)의견 지적사항 등 요약 제 49 기 적정 지적사항 없음 제 48 기 적정 지적사항 없음 제 47 기 적정 지적사항 없음 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기 대주회계법인 분/반기재무제표검토, 개별재무제표,연결재무제표에 대한 감사,내부회계검토 1,233시간 제48기 대주회계법인 반기재무제표검토, 개별재무제표,연결재무제표에 대한 감사,내부회계검토 1,213시간 제47기 대주회계법인 반기재무제표검토, 개별재무제표,연결재무제표에 대한 감사,내부회계검토 1,228시간 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기 연결프로세스 고도화 작업
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II. 비유동부채 1. 장기차입금 2. 기타금융부채 3. 확정급여부채 4. 이연법인세부채 5. 임대보증금 부 채 총 계 자 본 지배기업 소유주지분 Ⅰ. 자본금 1. 보통주자본금 2. 우선주자본금 Ⅱ. 연결자본잉여금 1. 주식발행초과금 2. 기타자본잉여금 Ⅲ. 연결자본조정 1. 자기주식 2. 기타자본조정 Ⅳ. 연결기타포괄손익누계액 1. 매도가능금융자산평가이익(손실) 2. 지분법자본변동 3. 해외사업환산손익
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II. 투자활동 현금흐름 기타금융자산(유동)의 감소 기타채권(유동)의 감소 기타금융자산(비유동)의 감소 매도가능금융자산의 처분 관계기업투자주식의 처분 기타채권(비유동)의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 기타자산(비유동)의 감소 기타채권(유동)의 증가 기타금융자산(유동)의 증가 기타금융자산(비유동)의 증가 매도가능금융자산의 취득 사업결합으로 인한 현금 유입(출)액 기타채권(비유동)의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타자산(비유동)의 증가
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 현금배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 (I-II) 상기 이익잉여금처분계산서는 주석 36에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성효과가반영되어 있으며, 2017년 3월 24일과 2016년 3월 25일자 정기주주총회에서 확정된 이익잉여금처분계산서와 상이합니다. 25. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 임차료 감가상각비 차량유지비 영선비 보험료 접대비 광고선전비 소모품비 도서인쇄비 회의비 교육훈련비 지급수수료 배상금 대손상각비 무형자산상각비 잡비 합 계 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 복리후생비 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 용선료 및 하역장비임차료 등 기타 합 계 27. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 매도가능증권처분이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합 계 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 매도가능금융자산처분손실 매도가능금융자산손상차손 파생상품평가손실 합 계 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 매각예정비유동자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 29. 법인세 29.1 당사는 과세표준 2억원까지는 11%, 2억원부터 200억원까지는 22%, 200억원 초과분에 대해서는 24.2%의 법인세율(주민세 포함)을 적용받고 있습니다.29.2 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: 법인세부담액 전기법인세 조정액 이연법인세: 일시적차이의 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) 29.3 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 매도가능금융자산의 미실현평가손익 합 계 29.4 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용(수익)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 법정적용세율(당기: 21.84%, 전기: 22.04%)에 따른 법인세 전기 법인세조정액 비공제비용 비과세수익 이연법인세자산 미인식 효과 기타차이(세율효과 등) 법인세비용(수익) 유효세율(주1) (주1) 전기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 29.5 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이: 미수수익 압축기장충당금 사외적립자산 파생상품 외화환산이익 관계기업투자 대손충당금 외화환산손실 확정급여채무 매도가능금융자산 종속기업투자 감가상각비 무형자산상각비 기타충당부채 기타 소 계 미인식 이연법인세자산 합 계 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이: 미수수익 압축기장충당금 사외적립자산 파생상품 외화환산이익 관계기업투자 대손충당금 외화환산손실 확정급여채무 매도가능금융자산 종속기업투자 감가상각비 무형자산상각비 기타충당부채 기타 소 계 미인식 이연법인세자산 합 계 29.6 당기 및 전기 중 투자자산 등과 관련하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유보잔액 법인세효과 유보잔액 법인세효과 관계기업투자 종속기업투자 기타 합 계 30. 주당손익 30.1 기본주당이익은 보통주
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소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 30.2 기본주당손익 (단위: 원/주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 차감: 우선주 배당금(주1) 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주2) 기본주당이익(손실) (주1) 우선주 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 우선주식수 액면가 발행가액 발행총액 우선주 배당수익율 상환전환5,6우선주 (단위: 원/주) 구 분 기산일 종료일 적수 우선주배당금 상환전환5,6우선주 (단위: 원) 구 분 우선주식수 액면가 발행가액 발행총액 우선주 배당수익율 상환전환4우선주 상환전환5,6우선주 (단위: 원/주) 구 분 기산일 종료일 적수 우선주배당금 상환전환4우선주 상환전환5,6우선주 합 계 (주2) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식 계산일수 적수 전기이월 유상증자 자기주식 합계 대상일수 가중평균유통보통주식수 (단위: 원/주) 구 분 주식 계산일수 적수 전기이월 자기주식 합계 대상일수 가중평균유통보통주식수 30.3 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 당기 조정후순이익 가중평균유통보통희석주식수(주1) 희석주당이익 (주1)당기말 현재 미전환된 상환전환우선주가 주식으로 전환될 경우 2,637,361주의보통주식이 발행됩니다. 잠재적 보통주가 당기 중에 발행된 경우 발행일에 보통주로 전환되었다고 가정할 때 당기의 가중평균보통주식수는 25,156,502주(전기: 23,911,805주)입니다. 전기의 경우 잠재적보통주의 희석효과가 없어 희석주당이익은 계산하지 아니하였습니다. 31. 특수관계자거래 31.1 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 종속기업 ㈜동방생활산업 ㈜동방생활산업 심양동방방직유한공사 심양동방방직유한공사 ㈜동방물류센터 ㈜동방물류센터 ㈜동방광양물류센터 ㈜동방광양물류센터 대련동방현대물류유한공사 대련동방현대물류유한공사 동방로지스틱스비나 동방로지스틱스비나 동방컨테이너터미널㈜ 동방컨테이너터미널㈜ 광양선박㈜ 광양선박㈜ 포항영일만항운영㈜ 포항영일만항운영㈜ 대산항만운영㈜ 대산항만운영㈜ 일조국제훼리㈜ 일조국제훼리㈜ (주1) 염포부두운영㈜ (주2) 관계기업 유엔씨티㈜ 유엔씨티㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ (주3) 마산항5부두운영㈜ 마산항5부두운영㈜ (주3) 인천항2부두운영㈜ 인천항2부두운영㈜ (주3) 포항항7부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ (주3) 울산항6,7부두운영㈜ 울산항6,7부두운영㈜ (주3) 군산항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ (주3) (주3) 일조해통반윤유한공사 (주3) 기타의 특수관계자 동방시스템㈜ 동방시스템㈜ (주1) 동 회사는 지분율이 50% 초과인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (주2) 동 회사는 당기 중 청산완료되어 당기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (주3) 동 회사는 지분율이 20% 이상인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 31.2 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 31.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 매입 매출 매입 매출 등 지급수수료 등 매출 등 유형자산 처분 지급수수료 등 금융리스자산 취득 종속기업 ㈜동방생활산업 ㈜동방물류센터 ㈜동방광양물류센터 대련동방현대물류유한공사 동방로지스틱스비나 동방컨테이너터미널㈜ 광양선박㈜ 포항영일만항운영㈜ 대산항만운영㈜ 일조국제훼리㈜ 소 계 관계기업 유엔씨티㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 마산항5부두운영㈜ 인천항2부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜
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울산항6,7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ 소 계 기타의 특수관계자 동방시스템㈜ 합 계 31.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 미수금 대여금 기타 매입채무 등 금융리스부채 미지급금 종속기업 ㈜동방생활산업 ㈜동방물류센터 ㈜동방광양물류센터 대련동방현대물류유한공사 동방로지스틱스비나 동방컨테이너터미널㈜ 광양선박㈜ 포항영일만항운영㈜ 대산항만운영㈜ 일조국제훼리㈜ 소 계 관계기업 유엔씨티㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 마산항5부두운영㈜ 인천항2부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 울산항6,7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ 소 계 기타의 특수관계자 동방시스템㈜ 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 미수금 대여금 매입채무 등 금융리스부채 미지급금 종속기업 ㈜동방생활산업 ㈜동방물류센터 ㈜동방광양물류센터 대련동방현대물류유한공사 동방로지스틱스비나 동방컨테이너터미널㈜ 광양선박㈜ 포항영일만항운영㈜ 대산항만운영㈜ 일조국제훼리㈜ 소 계 관계기업 유엔씨티㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 마산항5부두운영㈜ 인천항2부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 울산항6,7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ 소 계 기타의 특수관계자 동방시스템㈜ 합 계 31.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여(차입) 거래 현금출자 금융손익 대여(차입) 회수(상환) 주식 매입 이자수익 배당수익 이자비용 종속기업 ㈜동방생활산업 일조국제훼리㈜ ㈜동방물류센터 ㈜동방광양물류센터 동방로지스틱스비나 광양선박㈜ 소 계 관계기업 유엔씨티㈜ 울산항 6,7부두운영㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 일조해통반윤유한공사 소 계 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여(차입) 거래 현금출자 금융손익 대여(차입) 회수(상환) 주식 매입 이자수익 종속기업 ㈜동방생활산업 심양동방방직유한공사 ㈜동방광양물류센터 대련동방현대물류유한공사 동방로지스틱스비나 대산항만운영㈜ 소 계 관계기업 유엔씨티㈜ 합 계 31.6 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 종속기업 광양선박㈜ 대신증권 ㈜동방광양물류센터 KEB 하나은행 농협은행 ㈜동방생활산업 남양저축은행 신한캐피탈 IBK캐피탈 합 계 31.7 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 ㈜동방생활산업 토지, 건물 및 기계장치 유산스 외 일반대출 31.8 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공 회사 제공자산 차입구분 채권채고액 종속기업 ㈜동방광양물류센터 건물 일반대출 광양선박㈜ 선박 일반대출 31.9 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) 특수관계자 관련채무 관련채무 장부금액 보증금액 보증 제공처 대주주 및기타특수관계자 차입금 신한은행외 사채 DBG대구은행 외화지급보증 신한은행 합 계 31.10 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 당사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 대여의 형식으로 이루어지며 만약, 유엔씨티㈜가 상환하지 못할 경우 상환우선주를 발행하여 당사가 인수하며, 주식인수대금에 대여금과 상계하는 약정이 존재합니다. (2) 당사는 전기 중 유엔씨티㈜와 울산 부두의 광석부두 2개 선석 및 배후부지를 2015년 1월 1일부터 2059년 6월 30일까지 사용할 수 있는 권리에 대한 장기 임대차계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따르면 동 기간의 총임차료의 현재가치 해당하는 33,000백만원을 2015년부터 2018년까지 5회에 걸쳐 분납하기로 하였으며, 당기말까지
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지급한 누 적금액 은 천원입니다 3) 당 사는 전기 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 천 원 입 니다. 32. 우발사항 및 약정사항 32.1 제공한 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 ㈜진우 IBK캐피탈 우리사주 조합원 한국증권금융㈜ 32.2 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구분 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험㈜ 계약이행 지급보증 외 현대중공업 외 신한은행 화물운송계약 선수금 보증 삼성중공업 32.3 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 제공목적 토지 및 건물 신한은행외 차입금담보 선박 KDB산업은행외 차입금담보 항만하역기구 등 KDB산업은행외 차입금담보 현금및현금성자산 신한금융투자외 영업목적담보 정기예금(단, 장기금융상품) 외 한국사료협회외 영업목적담보외 항만시설관리권 DBG대구은행 차입금담보 포스코 주식 평택동방아이포트㈜ 영업목적담보 쌍용차 주식 평택동방아이포트㈜ 영업목적담보 유엔씨티㈜ 주식 KB국민은행 타인을위한담보 광양선박㈜ 주식 IBK캐피탈 타인을위한담보 KEB하나은행 차입금담보 평택동방아이포트㈜ KDB산업은행 타인을위한담보 합 계 32.4 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 당사가 견질제공한 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매수 금액 제공처 제공 목적 당좌수표 3매 백지 평택동방아이포트㈜ 외 계약이행 6매 유엔시티㈜ 외 계약이행 32.5 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건> (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송 내용 이정훈 광주지방법원 산재사고에 대한 손해배상 메리츠화재 서울중앙법원 구상금청구 제주도개발공사 제주지방법원 추가운송 비용 청구 동화 서울중앙법원 특허침해 사건> (단위: 천원) 피고 계류법원 소송금액 소송 내용 산은캐피탈/오성레저 대법원 사해행위 취소 당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 32.6 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정금액 금융기관명 일반자금대출 신한은행외 당좌대출 신한은행외 팩토링 신한은행외 시설자금대출 KEB 하나은행 한도대출 신한은행 구매자금대출 신한은행 마이너스대출 농협은행 할인어음 푸른상호저축은행 합 계 32.7 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 영업담보목적 단기금융상품 영업담보목적 장기금융상품 당좌개설보증금 등 합 계 32.8 자산유동화대출(ABL)(1) 자산유동화대출(ABL1)의 실행당사는 2016년 2월 26일에 엔에치투자증권과 체결된 금전채권신탁 계약 및 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 2016년 2월 29일부터 2018년 2월 26일 까지 발생하게 될 홈플러스 주식회사 및 홈플러스스토어즈 주식회사 운임채권을 엔에치투자증권(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 권면액 156억원의 제1종수익권과 무액면의 제2종수익권을 발행하였습니다. 인피니티오션제일차유한회사는 금전채권신탁의 제1종수익권을 유동화자산으로 하여 유동화대출을 시행하고, 유동화자산의 관리, 처분, 운영으로부터의 수익으로 동 유동화대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 당 기말 현재 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 7,340,780천 원 입니다. (2)자산유동화대출(ABL4)의 실행 당사는 2016년 12월
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27일에 신한은행과 체결된 금전채권신탁 계약 및 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 2016년 12월 28일부터 2018년 12월 26일 까지 발생하게 될 주식회사 포스코 운임채권을 신한은행(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 권면액 455억원의 제1종수익권과 무액면의 제2종수익권을 발행하였습니다. 디비케이제이차 유한회사는 금전채권신탁의 제1종수익권을 유동화자산으로 하여 유동화대출을시행하고, 유동화자산의 관리, 처분, 운영으로부터의 수익으로 동 유동화대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 당기말 현재 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 10,633,074천원 입니다.32.9 매출채권의 양도 및 할인당기말 현재 당사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 채권 잔액은527,858천원입니다. 32.10 우발사항(1) 충당부채당사는 평택동방아이포트㈜와 소송 중이던 "계약관계 존재의 소" 에서 2015년 2월 26일 상고 기각으로 최종 패소하였습니다. 이에 당사는 평택동방아이포트㈜의 운영자의 지위를 계속 유지하게 되었습니다. 한편, 당기말 현재 당사는 평택동방아이포트㈜와 2016년 3월 구제금융합의서에 합의하였으며, 2016년 11월 해양수산부의 최종 승인을 받았습니다. 구제금융합의서에 따르면 2013년 및 2014년 비상관리운영 기간 중 본 운영위탁계약에 따른 운영자보장사용료 수입 등에 대해서 없는 것으로 본다고 합의되었습니다. 이에 당사는 전기말현재 계상되어 있는 기타의 충당부채 21,507백만원을 환입하였습니다. 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. 33.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. 33.1.1 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 33.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. (단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성 외화자산 USD 화폐성 외화부채 USD 합 계 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 33.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 매도가능금융자산 33.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다 33.2.1 금융자산 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 기타비유동채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.33.2.2 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.33.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의 비율은 85% 입니다 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 사채 매입채무 미지급금 예수보증금 미지급비용 금융리스부채 임대보증금 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 사채 매입채무 미지급금 예수보증금 미지급비용 금융리스부채 임대보증금 합 계 33.3 자본위험관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 34.
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공정가치 34.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 소 계 공정가치로 공시되는 자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 기타비유동채권 소 계 매도가능금융자산 비상장지분증권 출자금 소 계 금융자산 합계 금융부채 공정가치로 공시되는 부채 상각후원가로 측정하는 부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 기타유동금융부채 유동금융리스부채 장기차입금 사채 기타비유동채무 기타비유동금융부채 비유동금융리스부채 금융부채 합계 34.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 기타유동금융자산 소 계 공정가치로 공시되는 자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 기타비유동채권 매도가능금융자산 소 계 합 계 금융부채 공정가치로 공시되는 부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 기타유동금융부채 유동금융리스부채 장기차입금 사채 기타비유동금융부채 비유동금융리스부채 합 계 34.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은유의적인 투입변수 당기말투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의변동 증가 감소 ㈜양산아이씨디 비상장보통주 현금흐름할인모형 영구성장률 가중평균자본비용 평택동방아이포트㈜ 비상장보통주 배당할인모형 청산가치 자기자본비용 심양동방방직유한공사 비상장보통주 현금흐름할인법 가중평균자본비용 매출액 35. 현금흐름표 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선박의 매각예정비유동자산 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산의 취득 유형자산의 처분 금융리스자산의 취득 관계기업투자의 취득 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 금융리스부채의 유동성 대체 36. 재무제표 재작성 당사는 평택동방아이포트㈜에 지급해야할 운영자보장수입 등의 충당부채에 관한 회계처리 오류를 수정하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 : 2016년말 재무상태표는 수정사항 없습니다. (2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 과 목 수정전 수정후 차이 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 당기총포괄손익 주당손익 기본주당이익(손실)(단위: 원) 희석주당이익(손실)(단위: 원) (3) 자본변동표 (단위: 천원) 과 목 수정전 수정후 차이 이익잉여금 총 계 이익잉여금 총 계 이익잉여금 총 계 2016.1.1(당기초) 당기순이익(손실) 2016.12.31(당기말) (4) 현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 수정전 수정후 차이 영업활동 현금흐름 당기순이익(손실) 비현금항목의 조정 법인세비용(수익)
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기타의충당부채환입 (5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한, 평택동방아이포트㈜와 관련 충당부채 내역은 주석 18.2 및 주석 32.10에 기재하였습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 동방의 2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 동방 대표이사 귀하 2017년 3월 15일 우리는 첨부된 주식회사 동방의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계 및 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 동방의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도운영실태 평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인대표이사 공인회계사 장 영 철 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 내부회계관리제도 운영실태평가보고서_동방_2016.jpg 내부회계관리제도 운영실태평가보고서_동방_2016 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 동방 감사대상 사업연도 2016년
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01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 중간감사(2016.9.21~23) 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획 일 명 명 종속기업 검토 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 연결감사 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 일 명 명 재작성된 재무제표에 필요한 감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 광양지사 실사(입회)대상 저장품 등 재고자산 실사 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금시재액, 어음 및 수표, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2016년 5월 13일, 2016년 8월 12일, 2016년 9월 23일, 2016년 11월10일, 2017년 3월 8일, 2021년 8월 20일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2016년 05월 13일 감사 1명 및 감사팀 2명 대면 회의 1분기검토 결과 2016년 08월 12일 감사 1명 및 감사팀 2명 대면 회의 2분기검토 결과 2016년 09월 23일 감사 1명 및 감사팀 2명 대면 회의 기말 감사 계획 2016년 11월 10일 감사 1명 및 감사팀 2명 대면 회의 3분기검토 결과 2017년 03월 08일 감사 1명 및 감사팀 2명 대면 회의 기말 감사 결과,외부감사인의 독립성 2021년 08월 20일 감사 1명 및 감사팀 2명 대면 회의 재무제표 재작성 사항 등 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 - (주)동방> 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 국내 철강 및 조선 경기 둔화에 따라 관련업체의 물량 등의 감소로 매출액은 전년 동기 대비 약 53,816백만원 감소한 468,813백만원 매출을 달성하였습니다. 영업이익은 고수익성 중량물 해송 프로젝트 수행 등에 따라 자항선 사업 손익이 전년대비 큰 폭으로 증가 하였지만, 당사 주요 거래처의 경영실적 악화에 따른 매출 감소 및 경쟁입찰 확대 등에 따른 요율경쟁 심화로 전년대비 약 1,771백만원 감소한 21,740백만원을 실현하였습니다. - (주)동방> 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 국내 철강 및 조선 경기 둔화에 따라 관련업체의 물량 등의 감소로 매출액은 전년 동기 대비 약 53,816백만원 감소한 468,813백만원 매출을 달성하였습니다. 영업이익은 주요 거래처의 경영실적 악화에 따른 매출 감소 및 경쟁입찰 확대 등에 따른 요율경쟁 심화에도 불구하고 고수익성 중량물 해송 프로젝트 수행 및 회계처리 오류 수정 등으로 전년대비 약 19,736백만원 증가한 43,248백만원을 실현하였습니다. - (주)동방> 카. 시장위험 과 위험관리 3) 자본위험관리 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 - (주)동방> 카. 시장위험 과 위험관리 3) 자본위험관리 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율
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II. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 구 분 제52기 제51기 제50기 (2016년 12월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 매각예정비유동자산 [비유동자산] 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 관계기업투자 기타비유동채권 투자부동산 유형자산 무형자산 금융리스자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [소수주주지분] 자본총계 매출액 영업이익 계속영업이익 연결당기순이익 지배기업주주지분순이익 주당순이익 ㆍ기본주당이익 ㆍ희석주당이익 연결에 포함된 회사수 ※ 제50기 재무정보는 제51기와의 비교표시를 위해 일부 계정과목이 재분류 되었습니다. 나 . 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제52기 제51기 제50기 (2016년 12월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 매각예정비유동자산 [비유동자산] 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 종속기업및관계기업투자주식 기타비유동채권 유형자산 무형자산 금융리스자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 영업이익 당기순이익 주당순이익 ㆍ기본주당이익 ㆍ희석주당이익 ※ 제50기 재무정보는 제51기와의 비교표시를 위해 일부 계정과목이 재분류 되었습니다. 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 구 분 제52기 제51기 제50기 (2016년 12월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 매각예정비유동자산 [비유동자산] 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 관계기업투자 기타비유동채권 투자부동산 유형자산 무형자산 금융리스자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [소수주주지분] 자본총계 매출액 영업이익 계속영업이익 연결당기순이익 지배기업주주지분순이익 주당순이익 ㆍ기본주당이익 ㆍ희석주당이익 연결에 포함된 회사수 ※ 제50기 재무정보는 제51기와의 비교표시를 위해 일부 계정과목이 재분류 되었습니다. 나 . 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제52기 제51기 제50기 (2016년 12월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 매각예정비유동자산 [비유동자산] 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 종속기업및관계기업투자주식 기타비유동채권 유형자산 무형자산 금융리스자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 영업이익 당기순이익 주당순이익 ㆍ기본주당이익 ㆍ희석주당이익 ※ 제50기 재무정보는 제51기와의 비교표시를 위해 일부 계정과목이 재분류 되었습니다.
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II. 사업의 내용 - (주)동방> 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 당사가 수행하고 있는 물류산업은 경제성장률, 수출입물동량, 내수시장 등에 영향을받으며, 특히 당사는 주요 관련산업인 철강산업, 조선산업, 유통산업의 업황에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 거시적인 동향을 보면 중국시장의 급속한 성장에 따라 중국을 중심으로 원-아시아(one-Asia)권 물류시장이 급성장하고 있으며, Global 시장 경제 체계 가속화에 따라 기존 기능별경쟁체제에서 탈피하여 물류사업주체간 전략적 제휴, 합병 등을 통해 Global 대규모 물류네트워크를 구축하고, 이를 통하여 전방위로 경쟁하는 체제로 변모하고 있습니다. 또한, 최근 세계적으로 물류가 국가경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류 효율화를 위한 정부 및 기업체들의 투자와 노력확대가 세계적인 조류를 형성하며 지속적으로 진행되고, 세계 항만 산업은 국제경제 및 물류시스템 변화에 따라 서비스 의 종류나 형태가 크게 변화하여 세계 주요 항만도 지역경제 거점으로서 단순한 하역공간이 아닌 보관, 환적, 유통전시, 판매, 가공, 제조, 업무, 컨벤션, 금융 등의 서비스가 동시에 이루어지는 종합물류서비스 공간으로서 역할을 담당하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 과거 경제발전의 2차적 수단으로서 여겨지던 물류산업은 비용절감의 가장 중요한 원천중의 하나로 인식되어지면서 기업에 있어서도 인력 및 장비 등의 많은 투자가 이루어지고 있고 그 위상도 상당한 위치에 도달했으며, 각종 신사업의 등장과 성장에 필수적인 산업으로 인정되면서 산업의 요구가 다양한 형태로 늘어나는 등 성장 가능성이 매우 높습니다. 특히, 기업의 구조조정 및 비용절감의 요구가 최근 물류환경의 변화, 발전과 발맞춰 3자물류 및 종합물류로의 발전을 가속화 하고 있습니다. 이는 국내외의 물류 환경의 변화 즉, 산업 및 기업의 구조 변화에 따른 물류서비스 수요의 변화, 유통산업의 발전과 유통구조의 변화에 따른 물류경로의 변화, 물류시장의 대외개방에 따른 물류전문기업의 진출 가시화, 세계물류 시장에서의 물류네트워크간 경쟁, 물류서비스 공급구조의 변화 및 물류서비스의 저가격, 고품질화에 대한 요구의 확대 등에 따른 효율적 대처를 위한 방안으로 자산형 제3자 물류가 제시되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 4) 회사의 경쟁우위 요소당사는 최근 주요 항만과 배후부지 및 내륙 거점에 지속적으로 인프라 시설을 확보하고 최신 하역설비와 특수장비ㆍ선박 도입을 통해 차별화된 물류서비스를 제공할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 또한 2012년 광양선박을 종속회사로 편입시키고, 초중량물 선박의 지속적 선단확대를 통한 해운사업 경쟁력을 더욱 강화하기도 하였습니다.당사는 이러한 차별화된 경쟁력을 바탕으로 고객사 물류환경에 적합한 맞춤영업과 제안영업을 더욱 강화하여 기존의 고객과 전략적 파트너십을 확고히 하고 이와 더불어 국내 뿐만 아니라 해외 우수한 고객을 지속적으로 확보해 나갈 것입니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 국내 철강 및 조선 경기 둔화에 따라 관련업체의 물량 등의 감소로 매출액은 전년 동기 대비 약 53,816백만원 감소한 468,813백만원 매출을 달성하였습니다. 영업이익은 고수익성 중량물 해송 프로젝트 수행 등에 따라 자항선 사업 손익이 전년대비 큰 폭으로 증가 하였지만, 당사 주요 거래처의 경영실적 악화에 따른 매출 감소 및 경쟁입찰 확대 등에 따른 요율경쟁 심화로 전년대비 약 1,771백만원 감소한 21,740백만원을 실현하였습니다. 오래도록 지속되어온 국내외 경제 불황으로 인한 물량확보 경쟁이 더욱더 치열해지고 있습니다. 장기화된 경영환경 어려움을 극복해 나기기 위해 다양한 상황에 대한 전망과 이에 대응한 전략을 사전에 수립하여 어떠한 경영환경 변화에도 선제적 대응을 통한 견실한 성장과 수익을 달성할 수 있도록 준비해 나가겠습니다. 더불어 위기를
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기회로 전환시키기 위해 중량화물 선단을 추가로 확보하는 등 핵심사업의 경쟁력 강화 작업을 게을리하지 않으며 미래 성장동력을 확보하기 위한 신규 사업의 발굴노력도 해나갈 것입니다. 2) 시장점유율 (단위 : 백만원) 구 분 2013년 2014년 2015년 전체물류시장 당 사 점유율 전체물류시장 당 사 점유율 전체물류시장 당 사 점유율 항만하역(수상화물취급업) 육상운송(일반자동차운송) 해상운송(내/외항운송화물업) 기타(창고 및 운송관련 서비스) 합 계 ※ 통계청(운수업통계조사 결과) 참조 / 통계청의 2016년도 자료 미발표로 해당년도 자료는 생략하였습니다. 다. 사업부문별 현황 1) 항만하역 사업부문 당사는 고객과 온라인으로 연계한 최첨단 항만물류정보 시스템을 통해 언제 어디서나 고객의 요구에 부응하고 각종 하역 장비의 현대화 및 대형화를 통하여 생산성 증가를 도모하며 전국 주요 거점에 항만 인프라를 확보하기 위해 지속적으로 투자하여 고객사의 물류비 절감과 당사의 이익 창출을 적극 시현하고 있습니다. 최근 인천, 목포 등 전국 주요항만에 인프라를 확충해 기존 보유 부두 및 배후부지, 물류센터 등 연계사업을 확대하여 당사 화물 처리능력을 증대시켰습니다. 더불어 울산컨테이너터미널(UNCT)의 운영과 평택컨테이너 터미널 구제금융을 통하여 터미널 사업에서의 안정적인 항만 인프라 및 수익성을 확보할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 당사는 카페리선을 활용한 대중국 수출입화물의 하역 및 운송 서비스를 수행하고 있습니다. 페리 하역/운송 사업부문에서 축적된 기술과 노하우로 페리 하역/운송 전문업체의 입지를 구축하고 있습니다. 동방의 페리 하역/운송 사업은 항만내 전용부지 및 창고를 활용한 화물의 집하, 보관 등 고객의 니즈를 충족시킬 서비스를 제공함은 물론 카페리의 특성을 살린 당일 하역, 당일 통관의 일괄 물류시스템을 구축하고 있습니다. 이처럼 당사는 지속적인 투자와 서비스 품질 개선 노력을 통하여 전문적인 항만 서비스 제공을 위한 기반을 마련해 왔습니다. 전문 운송지식과 노하우를 가진 당사는 그동안 쌓아온 전문지식을 바탕으로 화물의 집화, 통관, 선적, 운송, 보관, 입출고 등을 총괄적으로 수행하며 국제간의 교역화물을 생산 공장부터 수입자의 창고까지 원활하게 접속시키는 일괄물류 서비스를 제공하고 있습니다. 동방은 앞으로도 서비스 품질 개선작업을 지속적으로 펼쳐 고객이 요구하는 신속하고 경제적인 최고의 항만 서비스를 제공하기 위해 노력하겠습니다. 2) 화물자동차운송 사업부문 동방은 전국적인 운송서비스를 제공하기 위하여 보유하고 있는 전국 주요 항만 거점과 그와 연계되어 있는 물류센터 및 CY와 DEPOT 등 내륙 운송 기지를 최신트랙터와 특수 윙바디 차량 등 최첨단 운송장비로 연결하고 있습니다. 또한, 컨테이너, 벌크, 철강, 유통 물류 등 다양한 화물을 운송할 수 있는 장비와 차량을 갖추고 있으며 이를 적재적소에 활용할 수 있는 전문적인 운송 노하우를 오랜 시간 축적해왔습니다. 최근 유통물류서비스 부분에서의 경쟁력을 더하기 위하여 지속적인 대형 물류센터 확보 추진을 통한 제2의 도약을 준비하고 있습니다. 또한 하역, 운송 및 보관 노하우를 바탕으로 고객사에 일괄 물류서비스를 제공해 물류서비스 혁신을 이루며 고객의 물류비 절감을 실현시켜 화주와 물류업체의 공동성장에 기여할 것입니다. 더불어 고난도의 기술과 전문성을 인정받아 육상운송장비의 해외진출에 성공하였고 중량물 운송서비스의 개선을 위해 신기술 및 장비도입에 투자확대와 운송프로세스를 연구 ·개발을 추진하여 중량물운송에서 설치까지 전 과정 일괄운송서비스를 제공하는 세계적인 중량물 운송사로 도약하고 있습니다. 당사는 고객과 상호간 창조성의 공유 및 시너지 효과 창출 등 전략적 파트너십 형성으로 상호협력을 통한 경쟁우위를 달성하고, 새로운 운송기술 도입 및 최상의 운송품질 서비스와 빠르게 변화하는 고객사 물류환경에 적합한 맞춤영업 강화를 통해 상호 WIN-WIN 할 수 있는 사업환경을 만들어 나가겠습니다. 3) 해상운송사업부문 당사는 다양한 해상화물을 운송하는 최신 선박을 통해