chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
코람코라이프인프라리츠 — 사업보고서 (2021.05)

투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각되고 있습니다.(9) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. (10) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (11) 수익당사는 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있으며, 이외에 임차인의 매출액에 약정한 비율로 산정한 임대수익을 추가로 인식하고 있습니다. 해당 용역은 기준서 제1116호 '리스'에 해당하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용대상이 아닙니다.(12) 금융수익과 비용금융수익은 이자수익으로 구성되어 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 이자비용으로 구성되어 있습니다. 이자비용은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다. (14) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (15) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당당사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.(16) 리스당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식됩니다. 3. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 금융기관 당기말 전기말 비고 보통예금 중소기업은행 사용제한없음 4. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매출채권 미수금 미수수익 합계 5. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 선급금
코람코라이프인프라리츠 — 사업보고서 (2021.05)

선급비용 합계 투자부동산 (1) 당사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 합계 토지 건물 건설중인자산 합계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 합계 토지 건물 합계 (3) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초금액 취득액 감가상각비 대체(*) 기말금액 (*) 토지 및 건물의 일부가 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 취득액 감가상각비 기말금액 (4) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업수익(*1) 영업비용(*2) (*1) 영업수익은 임대료수익, 관리수익 및 기타수익입니다.(*2) 영업비용은 부동산위탁관리비, 시설위탁관리비, 수선유지비, 수도광열비, 임대대행수수료, 감가상각비 및 세금과공과 등이 포함되어 있습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산(건설중인자산은 제외)의 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치(*) 토지 건물 합계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치(*) 토지 건물 합계 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 (주)중앙감정평가법인이 수행한 평가(평가기준일: 2020년 5월 31일)에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지에 대해서는 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정하는 공시지가기준법으로 토지의 공정가치를 산정하되 측정대상 토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다. 한편, 건물에 대해서는 구조, 규모, 사용자재, 시공상태, 관리상태 등을 고려한 원가법을 주된 방법으로 공정가치를 측정하였습니다.(6) 운용리스 제공 내역 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 현대오일뱅크(주) 및 에스케이네트웍스(주) 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 각각 2,318백만원 및 2,010백만원입니다.한편, 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계(*) (*) 보고기간 종료일 현재 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다. 상기 리스료는 임차인의 매출액에 따라 변동되는 리스료를 제외하였습니다. 또한, 당기와 전기에 운용리스와 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임차인의 매출액에 따라 변동되는 리스료 기타 임대료수익 합계 투자부동산 공정가치 서열 체계 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 보고기간 종료일 현재 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 투자부동산 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 투자부동산 가치평가기법 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인
코람코라이프인프라리츠 — 사업보고서 (2021.05)

공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치와 투입변수와의 관계 당기말 전기말 투자부동산 공시지가기준법과 거래사례비교법 및 원가법(*1) 지가변동률, 재조달원가 등 (*2) (*1) 토지에 대해서는 공시지가기준법 및 거래사례비교법을, 건물에 대해서는 원가법으로 감정평가하였습니다.(*2) 지가변동률이 상승할수록, 재조달원가가 높을수록 공정가치가 높아집니다. 당 기말 현재 당사의 건물은 현대해상화재보험(주)의 부보금액 256,359,577천원의 패키지보험에 가입되어 있으며, 당사의 동 보험에 대한 보험금 수령권은 장기차입금과 관련하여 한국산업은행 등 선순위대주에 공동 1순위로 726,000백만원의 근 질권 이 설정되어 있습니다. 한편, 이외에 당사는 승강기사고배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산에 대한 담보신탁계약에 따른 우선수익권을 다음과 같이 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 순위 우선수익자 채권최고액 관련채무 채무금액 투자부동산에 대한 담보신탁계약에 따른 우선수익권 1순위 한국산업은행 장기차입금 교보생명보험㈜ 장기차입금 새마을금고중앙회 장기차입금 2순위 현대오일뱅크㈜ 임대보증금 합 계 (11) 당기말 현재 투자부동산의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지번 담보권 설정권자 채권최고액 관련채무 토지 서울특별시 양천구 목동 122-2 지상권 서울특별시 토지 서울특별시 용산구 한남동 726-370 지상권 서울특별시 도시철도공사 토지 경기도 시흥시 목감동 202-10외 7필지 지상권 한국가스공사 토지 및 건물 경기도 안산시 상록구 월피동 445-5 전세권 (주)아성다이소 임대보증금 건물 강원도 원주시 단계동 879-1외 3필지 임차권 한국맥도날드(유) 건물 서울특별시 양천구 신월동 525-1 임차권 한국맥도날드(유) 건물 경기도 안양시 동안구 비산동 576-13 임차권 한국맥도날드(유) 건물 충청남도 천안시 서북구 쌍용동 394-10외 1필지 임차권 한국맥도날드(유) 건물 대전광역시 중구 대흥동 522-1 임차권 한국맥도날드(유) 건물 대구광역시 달서구 호산동 720-2 임차권 한국맥도날드(유) 건물 부산광역시 연제구 거제동 1-1외 1필지 임차권 한국맥도날드(유) 7. 기타지급채무당기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합계 8. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 선수금 선수수익 예수금 부가세예수금 합계 9. 장기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 약정액 당기말 전기말 만기일 상환방법 한국산업은행 만기일시 교보생명보험㈜(일반계정) 교보생명보험㈜(특별계정) 새마을금고중앙회 소계 (-) 현재가치할인차금 차감계 (2) 당사는 장기차입금과 관련하여 주석6 및 주석17에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 보험금수령권 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 부동산담보신탁계약에 따른 우선수익권을 제공하고 있습니다.10. 임대보증금 (1) 당기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 명목가액 (-) 현재가치할인차금 장부가액 한편, 임대보증금의 현재가치 평가와 관련하여 당기말과 전기말 현재 인식하고 있는 장ㆍ단기선수수익은 각각 24,492,250천원 및 25,855,360천원입니다.(2) 당사는 임대보증금과 관련하여 주석6 및 주석17에서 설명하고 있는 바와 같이 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 부동산담보신탁계약에 따른 우선수익권을 제공하고 있습니다. 11. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보통주
코람코라이프인프라리츠 — 사업보고서 (2021.05)

당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 금액 발행한 주식수 자본금 (2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 12. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 2(당)기 2020년 12월 01일 부터 제 1(전)기 2019년 12월 10일 부터 2021년 05월 31일 까지 2020년 11월 30일 까지 처분예정일 2021년 08월 18일 처분확정일 2021년 02월 24일 (단위 : 원) 구 분 당기 전기
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 계열회사에 관한 사항 회사는 보고기간종료일 현재 지배기업인 참엔지니어링(주)를 제외하고 총 3개의 종속회사를 보유하고 있습니다.(기준일 : 2020년 12월 31일) 회사명 결산일 상장여부 연결대상종속회사여부 비고 12월 비상장 여 (주)참저축은행 12월 비상장 여 (주)디씨티파트너스(*1) 12월 비상장 여 (*1) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다. (*2) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되어 제외되었습니다. 자. 신용평가에 관한 사항(1) 공시대상기간동안의 신용평가 내역 평가일 평가대상 신용등급 신용평가시행회사 평가등급범위 평가목적 기업평가 BB- 한국기업데이터 AAA ~ NR 정기평가 기업평가 B- (주)나이스디앤비 AAA ~ NG 정기평가 기업평가 BB- 한국기업데이터 AAA ~ NR 정기평가 기업평가 B- 이크레더블 AAA ~ D 정기평가 기업평가 B+ (주)나이스디앤비 AAA ~ NG 정기평가 기업평가 BB 한국기업데이터 AAA ~ NR 정기평가 기업평가 B 이크레더블 AAA ~ D 정기평가 기업평가 BB 한국기업데이터 AAA ~ NR 정기평가 기업평가 B 이크레더블 AAA ~ D 정기평가 기업평가 BB+ 한국기업데이터 AAA ~ NR 정기평가 기업평가 B 이크레더블 AAA ~ D 정기평가 기업평가 B 이크레더블 AAA ~ D 정기평가 기업평가 BB+ 한국기업데이터 AAA ~ NR 정기평가 기업평가 B 이크레더블 AAA ~ D 정기평가 기업평가 B- 이크레더블 AAA ~ D 정기평가 기업평가 BB- 한국기업데이터 AAA ~ D 정기평가 기업평가 B- (주)나이스디앤비 AAA ~ NG 정기평가 기업평가 B- 이크레더블 AAA ~ D 정기평가 (2) 신용등급정의 가) 이크레더블(BB) : 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. 나) 이크레더블(B) : 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. 다) 한국기업데이터(BB) : 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음. 라) 나이스디앤비(B) : 단기적인 상거래 신뢰도는 인정되지만, 향후 환경변화에 따라 거래 안정성이 저하될 가능성이 있는 수준 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1987년 11월 12일 '해당사항 없음' '해당사항 없음' 2. 회사의 연혁 가. 공시대상기간 중 주된 변동사항 일자 변동사항 참엔지니어링(주)로 상호 변경 반도체 장비생산 공동지배기업 (주)코러스매뉴팩춰링 설립 World class 300 지정(지식경제부) (주)코러스매뉴팩춰링 지분 매각 대표이사 변경(최종욱) 최대주주 변경(최종욱 등) 대표이사 변경(김광무) 최대주주 변경((주)유성건설 외 1인) 최대주주 변경(김인한 외 1인) 대표이사 변경(김인한) 대표이사 변경(김규동) 나. 회사의 본점소재지 및 그 변동회사는 2012년 3월 16일 "경기도 오산시 가장산업동로 14-9"에서 "경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5"로 본점 이전 등기를 하였습니다.다. 경영진의 중요한 변동 일자 중요내용 서인학(기타비상무이사) 사임최종욱(사내이사), 윤영은(사내이사) 선임 대표이사 변경 : 한인수 → 최종욱 대표이사 변경 : 최종욱 → 한인수 최종갑 대표이사 직무대행자 선임(수원지방법원 2014카합336) 김태식(기타비상무이사) 기간만료 퇴임박부용(사외이사), 정문호(사외이사), 홍필선(사외이사) 선임 대표이사 변경 최종갑 직무대행자 → 최종욱 한인수(사내이사), 윤영은(사내이사) 해임홍필선(사외이사)사임김형수(사내이사), 김광무(사내이사), 박철교(사내이사), 신항묵(사외이사),
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

황윤태(사외이사) 선임 대표이사 변경 : 최종욱 → 김광무 김인한(사내이사), 정중호(사내이사), 박종선(사외이사), 김순자(사외이사), 구본건(사외이사), 손수일(사외이사) 선임박철교(사내이사) 사임, 신항묵(사외이사), 황윤태(사외이사) 사임 대표이사 변경 : 김광무 → 김인한김형수(사내이사), 정문호(사외이사), 박부용(사외이사) 사임 손정민(사내이사) 선임, 정중호(사내이사) 사임* 정중호 상근감사 선임(감사위원회 위원 → 상근감사) 대표이사 변경 : 김인한 → 김규동김인한(사내이사) 사임 김광무(사내이사) 사임 구본건(사외이사) 사임 박종선(사외이사), 김순자(사외이사) 재선임손수일(사외이사) 사임 정중호 상근감사 임기 만료 손정민(사내이사) 재선임권무혁 상근감사 선임 김규동(사내이사) 재선임 라. 최대주주의 변동 변경일 변경전 변경후 한인수 최종욱 최종욱 (주)유성건설 (주)유성건설 김인한 마. 공시 대상 기간 중 주요종속회사의 연혁 회사명 회사의 연혁 (주)참저축은행 - 1974.12.27 설립- 2002.03.01 (주)대송상호저축은행 상호변경- 2006.12.22 (주)참앤씨상호저축은행 상호변경- 2010.08.30 본점 이전(대구시 수성구 범어동 2-5)- 2010.08.30 (주)참저축은행 상호변경- 2013.06 26 최대주주 변경(한인수->참엔지니어링(주))- 2015.06.29 본점 이전(대구시 수성구 범어동 177-7)- 2016.01.05 대표이사 및 주요 임원진 변경 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 11월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 보호예수기간 : 15.12.22~16.12.31 2015년 12월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 보호예수기간 : 15.12.30~16.12.29 2016년 01월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 보호예수기간 : 16.02.23~17.02.22 2019년 05월 16일 전환권행사 보통주 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 2019년 08월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 보호예수기간 : 19.08.22~20.08.21 2019년 11월 19일 전환권행사 보통주 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 2020년 01월 03일 전환권행사 보통주 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 2020년 01월 13일 전환권행사 보통주 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 2020년 01월 15일 전환권행사 보통주 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 2020년 02월 18일 전환권행사 보통주 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 2020년 04월 20일 전환권행사 보통주 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 2020년 04월 28일 전환권행사 보통주 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 2020년 05월 28일 전환권행사 보통주 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 2020년 06월 09일 전환권행사 보통주 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 2020년 06월 12일 전환권행사 보통주 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 2020년 09월 07일 전환권행사 보통주 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 나. 미상환 전환사채 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

(기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 보통주 운영자금 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(주1) 보통주 운영자금 합 계 보통주 (주1) 보고기간 종료일 이후, 제9회 사모 전환사채는 21년 3월 8일 전환가액 조정기일에 맞추어 시가하락에 따른 전환가액이 1,547원으로 조정되었고, 전환가능 주식수도 6,464,119주로 증가되었습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 무상감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 액면병합 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 종류주 장외직접 취득 보통주 종류주 공개매수 보통주 종류주 소계(a) 보통주 종류주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 종류주 현물보유물량 보통주 종류주 소계(b) 보통주 종류주 기타 취득(c) 보통주 종류주 총 계(a+b+c) 보통주 종류주 ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 12월 31일 기준 회사가 발행한 보통주식은 55,445,022주이며 이는 정관상 발행 예정 주식 총수인 3억주의 18.48%에 해당됩니다. 2020년 12월 31일 현재 상기발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 471,015주와 자회사인 (주)참저축은행이 보유하고 있는 1,367,497주를 제외한 의결권 행사 가능한 주식수는 53,606,510주입니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 종류주 의결권없는 주식수(B) 보통주 자기주식 종류주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 종류주 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 계열회사 소유주식((주)참저축은행) 종류주 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 종류주 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 종류주 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 전방산업인 디스플레이 산업의 투자 싸이클에 민감하게 영향을 받는 수주기반의 사업을 영위하면서, 수익성 강화는 물론 주주이익 극대화를 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 지난 12년 마지막 현금.현물배당 이후 이월결손금으로 인하여 배당을 지급하지 못하고 있습니다. 경영진은 앞으로 지속적인 흑자 기반 경영을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 힘쓰겠습니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 제47기 제46기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 종류주 주식배당수익률(%) 보통주 종류주 주당 현금배당금(원) 보통주 종류주 주당 주식배당(주) 보통주 종류주 ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 나. 과거 배당 이력최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거배당이력 산출이 불가합니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 정관에 관한 사항 보고기간 종료일 이후 보고서 제출일까지 주주총회를 통한 정관변경이력은 없으며, 보고서 제출이후 예정된 주주총회에서도 정관변경 안건은 없습니다. ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 29일 제46기 정기주주총회 1) 주식ㆍ사채ㆍ신주인수권 등의 전자등록사항 반영2) 감사위원회 또는 감사가 외부감사인을 선정하도록 반영 1) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률의 제정ㆍ시행에 따라 해당 사항 반영2) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 사항 반영 2017년 03월 30일 제44기 정기주주총회 1) 감사위원회에서 상근감사제도로의 변경2) 이사수 변경, 이사회 산하 조직 효율화 1) 회사 규모에 맞는 상근감사체제 도입2) 이사수 적정화 및 의장 역할 강화로 이사회 효율성 강화
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 지배회사는 디스플레이 장비 제조업을 영위하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 상호저축은행업, 기타 사업 등으로 구분되며, 각 사업별 회사의 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요회사 주요사업 FPD 사업부문 참엔지니어링(주) FPD 제작 결함 수리 장비개발 및 생산 금융 사업부분 (주)참저축은행 상호저축은행업 기타 사업부문 Charm Trading Shanghai , (주)디씨티파트너스(*1) 해외 및 국내 지분 투자업, 무역업, 해외 건설업 및 개발업 (*1) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다. (*2) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되어 제외되었습니다. 1. 사업 부문별 현황 가. FPD 사업부문(1) 회사 사업의 개요당사는 디스플레이 제조 장비 회사로서 LCD 및 OLED 패널 제작 공정 중 발생하는 결함을 정밀한 광학계와 레이저를 이용하여 불량 부위를 cutting, wiring, welding 등의 공정을 통하여 수리하는 장비를 생산하고 있습니다.리페어 장비의 주요 역할은 디스플레이 제조 공정에서 발생하는 불량을 제거하여 양품을 만들어줌으로써 수율을 향상시켜 주는 것입니다. 이로써 전 세계 패널 제조업체들이 원가절감 및 수익성 증대를 위하여 필수적으로 사용하는 장비로 자리매김하였습니다. (2) 산업의 특성 디스플레이 제조 산업은 반도체와 마찬가지로 제조 공장 건설에 많은 초기 투자 자금이 소요됩니다. 클린 한 FAB 건설뿐만이 아니라, 내부 제조 장비 또한 고가의 장비가활용되며, 제조 원재료 또한 고가의 재료가 활용되고 있습니다.따라서, 디스플레이 제조 원가 절감을 통한 수익성 제고를 위해서는 제조공정의 수율이 중요하며, 이를 뒷받침하는 것은 제조 장비의 안정성과 신뢰성입니다. 이 때문에 디스플레이 제조 장비 산업은 초기 진입장벽이 높은 산업 중에 하나에 속합니다. 기술경쟁력 및 장비 신뢰성 확보가 되지 않는다면 최초 시장 진입이 상당히 어려운 분야입니다. 또한, 장비를 개발하고 판매하는 데서 그치지 않고, 끊임없는 연구개발을 통하여 고객에게 지속적으로 최적화된 장비를 개발 및 공급하고 일정 기간 동안 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션을 제공하여야 하는 산업입니다. 디스플레이 제조 장비 산업은 디스플레이 패널 제조 산업의 기술발전과 긴밀하게 연동되어 있습니다. 따라서 패널 제조 기업의 기판의 크기, 정밀도, 제조기술, 생산성, 신규 공정 변화에 부합할 수 있도록 꾸준한 연구개발이 필요한 산업입니다. 또한 디스플레이 패널 메이커의 생산시설 투자에 의하여 사업의 매출실적이 결정되는 구조이다 보니 고객사와의 관계 역시 상당히 중요시되는 시장입니다. 디스플레이 제조 장비 산업은 사업에 대한 고객사 기술 개발에 대응하는 대규모 연구개발 투자와 이를 위한 자금력, 공정상 최첨단 기술 및 노하우, 시장 흐름에 맞는 신규 개발 및 생산능력이 필수적인 산업으로 신규 진입 업체에 대한 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 또한 진입장벽이 높은 만큼 검증받은 소수 업체 간의 경쟁으로 이루어지는 산업입니다. (3) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건ㄱ. LCD /OLED 디스플레이 산업 현황 및 전망시장 전문지 옴디아에 따르면 COVID-19 바이러스의 확산에 따른 실물경제의 위축에도 불구하고, 전세계 디스플레이 생산량은 19년도 약 36억장 수준에서 20년도 34억장수준으로 소폭 감소하는 것으로 나타났습니다. 올해부터 백신접종 시작에도 불구하고 실물경제 회복까지는 시간이 좀 더 걸릴 것으로 예측됨에 따라 21년에도 디스플레이 생산량은 전년과 유사한 34억장 수준이 될 것으로 보여집니다. 디스플레이 패널의 본격적인 생산량 회복은 22년부터 시작될 것으로 보여지며, 25년에는 약 38억장 생산량 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 그림1. lcd oled 패널 출하량 및 oled 침투율 전망.jpg 그림1. LCD OLED 패널 출하량 및
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

OLED 침투율 전망 패널의 종류별로 살펴보면, 폼팩터의 자유로움과 색 재현력에서의 강점으로 모바일 디스플레이는 물론 고가라인 TV에서 채용률이 높아짐에 따라 OLED 디스플레이의 점유율은 지속적으로 상승 중이며, 전통적인 강자인 스마트폰을 중심으로 폴더블 플렉서블 디스플레이 채용이 늘어남에 따라서 태블릿 PC 노트북 PC, TV 등으로 지속적으로 확대됨에 따라 점유율은 20년 22%에서 25년에는 37%까지 높아질 것으로 예측하고 있습니다. 전통적으로 LCD 디스플레이는 TV를 중심으로 노트북, 모니터, 태블릿을 중심으로 생산되고 있으며, 최근에 들어 TV를 중심으로 대형화 및 고품질화 되는 추세입니다.특히 최근 미니 LED 백라이트를 채용한 TV와 모니터, 태블릿 출시가 전망되고 있는가운데 LCD 디스플레이가 OELD 디스플레이와 경쟁하는 구도로 재편될 것으로 전망되고 있습니다. OLED 디스플레이는 전통적으로 스마트폰 디스플레이에서 점유율을 높여 왔으며, 최근 들어 고가 TV 시장에서 그 점유율이 높아지고 있습니다. 점점 태블릿과 모니터 시장으로 확대해가는 모양새입니다. 그리고, 폼팩터에서도 RIGID 타입에서 플렉서블 혹은 폴더블 형태로 진화하면서 스마트폰, 태블릿, 모니터, TV 초고가 디스플레이 시장을 창출해 나가고 있습니다. ㄴ. 디스플레이 팹 투자 전망시장조사업체 옴디아에 따르면, 전세계 디스플레이 팹은 한국과 중국을 중심으로 21년 이후에도 지속될 것으로 보여집니다. 국내 디스플레이 패널 업계는 기존 가격 졍쟁력이 약화된 LCD 팹을 폐쇄하고, 신기술에 집중하는 전략으로 폴더블 OLED 팹과 QD-OLED 팹에 전환하는 투자가 이어질 것으로 예상됩니다.중국 디스플레이 패널업체는 10.5세대 대형 LCD와 더불어 OLED 에 대한 디스플레이 팹 투자는 계속될 전망입니다. 또한, 메이저 업체를 중심으로 한계상황에 다다른 마이너 디스플레이업체에 대한 인수합병도 이어지면서 산업재편도 병행될 것으로 보여집니다. 그림2. 전세계 디스플래이 팹 투자 전망.jpg 그림2. 전세계 디스플래이 팹 투자 전망 지난해에는 전 세계적인 코로나19 바이러스 감염 확산에 따른 글로벌 경기위축의 영향으로 디스플레이 수요 감소로 이어짐에 따라 패널의 초과 공급 이슈 등으로 국내외패널 메이커의기존 팹 가동률 조정과 신규 팹 투자시점 조정되었습니다.하지만, 21년을 기점으로 22년부터는 실물경제 회복이 기대됨에 따라 국내 디스플레이 업체는 폴더블 디스플레이와 OLED TV 수요증가에 대응하는 팹투자가 기대되고 있습니다. 중국 디스플레이 업체는 아래 그림에서와 같이 과거 수년간 대대적인 8세대 및 11세대 대형 LCD 팹투자와 인수에 이은 치열한 가격경쟁에서 승리함에 따라 17년부터는LCD 디스플레이 생산량에서 한국을 앞질렀으며, 25년에는 LCD 디스플레이 생산량 시장점유율이 74%에 이를 것으로 예측하고 있습니다. 또한, OLED에서도 과거 수년간의 대대적인 팹투자에도 불구하고 낮은 생산성으로 인하여 19년도에 OLED 생산량 점유율이 5% 미만에 머물렀습니다. 하지만, 21년이후에도 OLED 팹에 대한 지속적인 투자와 더불어 수율 향상에 힘입어 25년 생산량 점유율은 한국에 이은 2위로 약 47%로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 그림3. 중국 lcd oled 생산량 비중 전망.jpg 그림3. 중국 LCD / OLED 생산량 비중 전망 ㄷ. 차세대 디스플레이 기술의 부상 그림4. 차세대 디스플레이 기술 경쟁 현황.jpg 그림4. 차세대 디스플레이 기술 경쟁 현황 - 폴더블 / 롤러블 / 스트레처블 OLED 디스플레이의 부상시장이 포화된 스마트폰 시장에서 새로운 성장동력을 찾기 위한 노력으로 폼팩터의 변화가 이루어지고 있습니다. 바로 플렉서블 OLED 디스플레이를 활용한 더블 디스플레이가 있습니다. 폴더블 디스플레이의 장점은 기존의 태블릿만큼 큰 화면을 보여주되 보다 휴대성이 용이한 형태의 디스플레이이기 때문입니다. 다른 폴더블 디스플레이 성장 동력으로 보고 있는 분야가 5G 고속 통신과 결합한 멀티미디어 및 게임입니다.
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

시장조사기관 옴디아는 폴더블 스마트폰 시장전망에서 24년까지 연간 약 42백만대 수준으로 성장할 것으로 전망하였습니다. 최근 기술발전은 폴더블 디스플레이에서 나아가 디스플레이를 돌돌 말거나 늘릴 수 있는 롤러블 디스플레이 혹은 스트레처블 디스플레이를 차세대 디스플레이 기술로 선정하고 미래의 신제품으로 내놓고 있습니다. 그림5. 폴더블 롤러블 디스플레이의 부상.jpg 그림5. 폴더블 롤러블 디스플레이의 부상 - 미니 LED 백라이트와 퀀텀닷 기술을 채용한 고급형 LCD 디스플레이 LCD 디스플레이는 OLED 대비 두껍고, 색재현력과 휘도 또한 떨어지는 디스플레이로 저가의 사양기술로 치부되어 왔습니다. 중국 디스플레이 패널업체 대비 가격경쟁력 약화로 국내 디스플레이업체에서는 QLED 팹으로 전환하거나 매각하는 정책을 취하고 있습니다. 하지만, 최근 들어서 1-3만개의 미니 LED를 백라이트 유닛으로 채용한 디스플레가 기존 LED BLU LCD 디스플레이 대비 고휘도 제품으로 인식되면서 TV 시장에서 OLED 디스플레이와 경쟁할 제품으로 부상하고 있습니다. 미니 LED 백라이트에 퀀텀닷 처리를 추가한 디스플레이의 경우 고휘도에 더하여 색재현력까지 좋아지는 장점이 있습니다. 이러한 장점을 무기로 최근 다수의 디스플레이 제조업체에서 미니 LED백라이트 TV나 태블릿 제품을 앞다투어 출시하고 있습니다.하지만, 미니 LED 백라이트 디스플레이의 장점에도 불구하고 넘어야 할 장벽이 있습니다. 바로 아직은 비싼 미니 LED 백라이트 모듈의 제조단가가 문제입니다. 시장전문가들은 OLED 디스플레이와 본격적으로 경쟁하기 위해서는 충분히 경쟁력 있는 미니 LED 칩 제조원가 확보가 우선이라고 보고 있습니다. - 미니 및 마이크로 LED 디스플레이의 부상마이크로 LED는 100 um 이하 사이즈의 LED를 말합니다. OLED 차세대 디스플레이로거론되는 마이크로 LED는 무기물질로 이루어져 있어 산소, 수분 등 외부환경과 반응에 민감한 OLED 의 수명과 반응성, 번인 증상 등의 약점을 극복할 수 있기 때문입니다. 마이크로 LED는 또한 사이즈가 작아서 휠수가 있어서 다양한 형태의 디스플레이로 구현이 가능합니다. 그리고, 모듈 단위로 생산이 가능하여 대면적 디스플레이로도활용 가능하고, 소자 자체의 반응속도도 OLED보다 빠르기 때문에 VR/AR 등 보다 실감나는 그래픽을 생생하게 전달하는 데 장점이 있습니다. 마지막으로 OLED 대비 휘도 및 내구성이 높아서 옥외 및 야외 디스플레이 혹은 자동차용 디스플레이 등에 아주 적합합니다. 시장조사기관인 OMDIA에 따르면, 2027년까지 마이크로 LED 가 채용된 디스플레이시장은 지속적으로 성장하여 총 16백여만개의 패널에 달할 것으로 예측하였습니다. 이중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 기기는 스마트워치로 약 1천만개 규모이며, 다음으로 TV시장은 약 3.4백만개 규모로 전망하고 있습니다. TV 시장의 경우 OLED 또는 QNED TV보다 생산단가가 높다는 점에서 럭셔리 TV 시장에서 대표주자가 될 것으로 판단하고 있습니다. 하지만, 현재 대량양산을 위해서는 저비용의 효율적인 대량 전사공정의 개발, 에피공정에서의 제조 양산 수율 증대 필요, 불량 에피 칩의 리페어 공정 개발 등 해결해야할 문제들이 놓여져 있습니다. 이를 해결하기 위하여 전세계 업계에서 많은 기술개발과 투자를 진행하고 있습니다. 무엇보다도 OLED 등 기존 디스플레이보다 비싼 가격문제를 해결하는 것이 급선무입니다. 그림6. 마이크로 led디스플레이 출시 현황.jpg 그림6. 마이크로 led디스플레이 출시 현황 (4) 회사의 경쟁 우위 요소ㄱ. 디스플레이 제조장비는 기술경쟁력 및 장비 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 최초 시장 진입이 상당히 어려운 분야입니다. 또한, 패널 메이커에서 요구하는 최신 기술의 제품 사양, 경쟁력있는 가격, 납기일정 준수 등은 장비공급업체를 선정하는 주요 요소입니다. ㄴ. 회사가 생산하는 디스플레이 레이저 리페어 장비는 패널의 생산공정에서 발생하는 불량을 제거하여 생산성을 높여주는 장비입니다. 고객사의 패널
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

제조기술의 발전에 맞추어 최신 사양의 레이저 및 광학기술은 물론 커스터마이징된 S/W 기술을 제공하고 있습니다. 또한, 고객사 공정에 맞춘 최적의 TACT TIME 제공과 무인화 기술, 차세대 가공 빔원 개발, 대면적 고속 가공기술, 저저항 패터닝 기술 등 다양한 신기술개발을 통하여 경쟁사 대비 기술격차를 늘림으로써 시장에서 과점적인 점유율을 확보하고 있습니다. (5) 자원조달의 특성회사의 디스플레이 장비는 전방업체의 주문에 의하여 제작되며 제품의 사양 및 특성에 따라 달리 제작되기 때문에 주요 구성요소는 전문적인 생산업체에서 조달하고 있습니다. 특히 주요 구성품은 국내 및 해외 주요업체와 협력하고 있습니다. 회사는 원재료의 충분한 물량확보 및 부품생산업체와의 유기적인 협력관계 유지 및 적시의 부품 조달을 통한 제품생산은 회사의 필수적 경쟁요소입니다. (6) 신규 사업 추진 사항ㄱ. 회사는 레이저 리페어 장비의 광학, 제어 등 기반 기술을 바탕으로 하여 기존 R 역량과 인력, 시설을 공동으로 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다. 최근 디스플레이 패널의 고해상도화는 물론 플렉서블 디스플레이의 채용이 늘어나고 있어 디스플레이의 형태(폼팩터)가 폴더블 혹은 롤러블로 변화하고 있습니다. 이에 따라 검사장비 및 기술 또한 보다 정밀하고 기존과 다른 다양한 계측 및 검사 기술이 요구되고 있습니다. 이로써 기존보다 검사장비 시장규모가 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다.ㄴ. 회사에서는 변화하고 있는 디스플레이 산업의 트렌드에 적극 대응하면서 미래의 신성장동력을 확보하기 위하여 신규 디스플레이 장비 사업군으로 플렉서블 및 폴더블 디스플레이에 대응하는 검사장비를 개발하여 국내외 고객사를 대상으로 테스트를진행하였습니다. 향후 고객사의 신규 혹은 보완 설비투자에 대응하여 경쟁사 대비 기경쟁력 강화를 위하여 설비의 편의성, 기능과 가격적인 면에서 개선 노력을 진행 중에 있습니다. ㄷ. 또한, 최근 부상하고 있는 차세대 디스플레이로 불리는 마이크로 LED의 리페어 중요성이 커지고 그 시장 또한 규모가 크고 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 특히 최근 미니 LED 를 채용한 TV, 모니터, 노트북 등 디스플레이 출시가 많아지고 있습니다. 회사에서는 올해 내로 미니LED와 마이크로 LED를 동시에 리페어 할 수 있는 장비개발을 마무리하고 국내는 물론 중국과 대만 등 글로벌 디스플레이 패널 업체 및 LED 백라이트 제조 업체에 대한 마케팅을 강화할 예정입니다. 수십마이크로 급 초소형 마이크로 LED 에서 수백 마이크로 이상 미니 LED 의 불량칩을 제거한 후에 양품의 칩을 전사, 본딩하고 검사하는 일체형 장비입니다. 올해부터 한국은 물론 대만, 중국 등 국내외 고객사 고객사의 신규 설비투자가 예상됨에 따라, 고객의 다양한 요구에 대응하는 신기술을 적용하여 경쟁사 대비 빠르고 정확하며 신뢰할만한 리페어 성능을 확보할 것입니다. 나. 주요 종속회사 사업의 내용(1) 금융사업ㄱ. 영업의 개황- 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 08월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제 2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다.2002년 03월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해 왔습니다. 그러나 부동산 경기의 침체, 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되고 있으나, 체계적인 위상정립, 건전성확보 및 수익모델 창출을 통하여 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있는 상황입니다.- 회사의 주요 계열사인 참저축은행은 상호저축은행업을 영위하고 있으며, 대구시 수성구에 위치 하고 있습니다. PF대출 등 위험관련 대출이 상당히 낮은 수준으로 관리되고 있으며, 일반인 및 중소기업 대상의 일반 대출 위주로 여신업을 영위함에 따라 재무적인 건전성 및 안정성이 상당히 높게 유지가 되고 있는 금융 계열회사입니다. ㄴ. 시장 현황 및 전망 - 최근
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

상호금융, 카드, 저축은행, 캐피탈, 등 모든 제2금융권에 대해 DSR 규제를 도입하였습니다. 금융회사 별 상황에 맞게 차등하여 유예기간을 부여함으로써 도입에 따른 영향을 최소화할 수 있도록 하였으나 리스, 주식담보대출 등 거의 대부분의 가계대출을 규제 대상에 포함하여 정부 의도와 달리 영향이 매우 클 것으로 예상, 가계 부채 구조조정을 촉발하는 결정적인 변수가 될 것으로 예상됩니다.- 정부의 대출 규제가 정착되면서 은행의 대출태도는 점차 개선된 것으로 나타났습니다. 5월가계 및 소호대출 순증액은 7조원 수준으로 2018년 수준을 회복했으며 순수주택담보대출보다는 집단대출, 전세자금대출이 양호한 성장을 기록했고 계절적으로 신용대출이 늘어났기 때문이며 은행간 대출 경쟁이 여전히 진행되면서 규제가 적은 분야로 대출이 늘어난데 따른 것으로 순수 가계 부문의 대출 태도가 개선된 것으로 보긴 어렵습니다.- 현 시점에서 기준금리 인하는 은행의 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상되는 이유는 첫째, 은행 순이자 마진에 긍정적인 기여를 할 것이기 때문입니다. 기준금리가 인하할 경우 저원가성 예금 이탈이 점차 둔화될 것으로 예상되는 이유에서 입니다. 그 동안 단기 금리가 상승하면서 자금이 고원가성 예금으로 이탈, 은행의 조달 비용 상승 요인으로 작용하였습니다.ㄷ. 영업 현황 및 전망- 법정 최고 금리인하와 더불어 카드사, 캐피탈, 대부업을 포함해 인터넷 전문은행, 개인 간 거래(P2P)등 새로운 대출취급기관 등의 등장으로 경쟁자가 많아진 것도 금융산업 내에서 저축은행을 위협하고 있습니다.- 최근 코로나19 바이러스의 글로벌 감염 확산에 따른 경기침체의 여파로 금리하락이 지속됨에 따라 2020년 초기에는 상대적으로 높은 금리를 제공하는 저축은행의 영업환경이 개선되고 있습니다. 하지만, 2020년 12월말 현재, 코로나 19 바이러스 확산 사태의 지속에 따른 글로벌 경기침체의영향으로 저금리 기조가 유지되고 있습니다. 이러한 금리 인하 추세로 보다 상대적으로 고금리 상품을 취급하는 쪽으로 예금 자금의 일부가 일시적으로 쏠리는 현상이 나타나고 있습니다. 고금리 추구형 투자자들은 시중은행에서 저축은행으로 다시 저축은행에서 신협또는 새마을금고 등 상호금융권의 게릴라성 특판상품으로 몰리고 있는 상황입니다.- 하지만, 이러한 고금리 게릴라성 상호금융권 상품에 쏠림 현상이 지속될 지에 대한여부는 최근 대출금리인상 조짐이 나타남에 따라 확실하지는 않습니다. - 정부 감독당국은 언택트 문화 확산에 따른 금융기관의 비대면 거래 활성화 조치로 저축은행의 비대면 거래 관련한 불편을 초래한 규제를 완화하는 조치를 발표한 바 있습니다.- 앞으로 언택트 시대에서 저축은행의 실적이 구조적으로 개선되기 위해서는 저축은행의 체질개선이 뒤따라야 합니다. 대표적으로 모바일 앱 등을 통한 여신이 증가되는만큼 중금리 대출규모 또한 동반 성장되어야 합니다. 하지만, 최근 코로나 19 사태의 지속으로 인한 한계에 다다른 중소기업 및 자영업자의 대출 상환 여력급감에 대비하는 리스크 관리의 중요성 또한 높아지고 있습니다.(2) 건설사업 참앤씨디벨 롭먼트(주)는 폐업 후 20년 07월 28일자로 청산 등기가 완료된 이후에 베트남과 관련한 자회사는 1개 회사가 잔존하고 있습니다. 보고기간 종료일 이후 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다. 2. 사업부문별 재무현황 가. 사업부문별 재무정보 (당기) (단위:천원) 구 분 FPD 사업부문 금융 사업부문 기타 사업부문 합계 총매출액 내부매출액 매출액 영업손익 (전기) (단위:천원) 구 분 FPD 사업부문 금융 사업부문 기타 사업부문 합계 총매출액 내부매출액 매출액 영업손익 (*1) 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결재무제표 기준입니다. (*2) 연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채)등 부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

배분하였습니다. 나. 지역별 매출 실적 (단위 : 천원) 고객명 당 기 전 기 국내 중국 대만 일본 베트남 합계 다. 주요 제품, 서비스 등 (단위 : 천원, %) 구분 제품 및 서비스등 용도 매출액 비율 FPD LCD 제조시 결함을 수리하는 장치 금융 상호저축은행업 수신, 여신 등 금융업 기타 임대수익 등 부동산 임대 등 합계 라. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업부문 품목 구체적용도 매입액 FPD 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 산출 근거(1) 생산능력 사업부문 구분 제48기 당기 제47기 제46기 자가 임대 자가 임대 자가 임대 FPD사업부문 작업조건 대당 작업공간(평) 대당 제작기간(월) 생산능력산출근거 동시 생산 가능량(대) 회전수(회) 년간 생산능력(대) 합 계 (*) 회사는 보고기간 종료일 현재 외부 생산공장(Clean Room)을 일부 임차하여 운영중에 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거ㄱ. 산출기준 : 최대생산능력ㄴ. 산출방법 : 평균적인 장비 생산능력을 산출하였으며, 당해 년간 최대 생산능력(댓수) : ⓐ * ⓑ ⓐ Clean Room 평수 / 대당작업공간 = 동시생산가능량 ⓑ 12개월 / 대당 제작기간 = 회전수 (4)ㄷ. 평균가동시간 : 당사의 평균 표준 가동시간 8시간을 적용하였습니다.※ 동 생산능력은 제품의 SPEC에 따라 변동 가능합니다. (3) 생산설비의 현황 등설비에 관한 사항은 연결 기준이며, 연결범위의 변동 및 기타변동 내역은 당기증감으로 표시 하였습니다. (자산항목 : 토지) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 FPD사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 외 금융사용부문 자가(등기) 경북 대구광역시 합 계 (자산항목 : 건물) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 FPD사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 외 금융사용부문 자가(등기) 경북 대구광역시 합 계 (*) 회사는 상기 자가 건물 외에 경기도 수원 소재의 공장(건물)을 임차하여 활용하고 있습니다. (자산항목 : 구축물) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 FPD사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 외 합 계 (자산항목 : 기계장치) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 FPD사업부문 자가 경기도 용인시 공통사용부문 자가 경기도 용인시 합 계 (자산항목 : 차량운반구) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 공통사업부문 자가 경기도 용인시 기타사업부문 자가 경북 포항시 외 합 계 (자산항목 : 기타자산) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 FPD사업부문 자가 경기도 용인시 외 기타사업부문 자가 경북 포항시 외 공통사업부문 자가 경기도 용인시 외 금융사용부문 자가 경북 대구광역시 합 계 (자산항목 : 건설중인자산) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 FPD사업부문 자가 경기도 용인시 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적지배회사는 FPD 패널 제조업체에게 독자 개발한 장비를 판매하여 매출이 발생하며 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 부동산 투자 및 분양 사업, 부동산 임대사업, 기타제조업 등으로 구분되며 각 사업부문별 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 48기 제 47기 FPD사업부문 상 품제 품용 역 FPD 제조장비류 금융사업부문 수신여신 수신, 여신 등금융수익 기타사업부문 상 품제 품용 역기타수익 통신장비매출교육사업매출 내부거래 및 연결조정 합 계 나. 판매방법 및 조건(1) 판매경로주문생산의 경우 사양협의 → 견적 작업 → 계약서 작성 → 제작 의뢰 → 설계 → 제작 → 검사 → 납품 → A/S단계를 거치며, 양산품의 경우는 사양협의
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

→ 견적 작업 →계약서 작성 → 제작 의뢰 → 제작 → 검사 → 납품 → A/S 단계를 거쳐 판매됩니다.(2) 판매조건국내 업체의 경우 현금 혹은 어음(30~60일) 거래로서 당사 기본정책으로는 선수금 30%, 중도금 60%, 잔금 10% 형태로 진행되고, 해외 업체의 경우 통상적으로 L/C 기준으로 진행하며 선적 후 70%~90%, 잔금 10%~30% 형태로 진행됩니다.(3) 판매전략참엔지니어링㈜는 제품의 "품질"과 "고객만족도"를 회사의 미래성장에 중요한 척도임을 인식하여 기업활동 전반에 걸친 품질 최우선 주의를 기초로 제품 기획 단계에서부터 생산, 판매, 서비스에 이르기까지 최선의 노력을 하고 있습니다. 회사는 AMOLED 검사 및 리페어 장비로까지 라인업을 확장 구축해 가고 있습니다. 또한 지속적으로레이저 원천기술과 플라즈마를 응용한 AMOLED, Flexible관련 고부가가치제품 개발및 신 공정용 설비 개발을 목표로 장기적인 기술 로드맵을 구축하고 기초 요소기술개발에도 전력하고 있습니다. 또한 국내에서의 영업 기반을 바탕으로 지속적으로 증대되고 있는 대만, 중국 등의 투자 확대에 따라 현지 법인 설립을 통해 영업활동뿐만 아니라 타 설비 업체와의 차별화 전략을 추구 수출 활동에도 전념하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (4) 수주현황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 FPD Repair장비 외 (*1) 보고기간 종료일 현재의 수주상황은 연결기준의 사업부문인 FPD 사업부문의 내부매출을 제거하기전 2020년 12월 31일 기준 확정된 수주액이며, 또한 금융 및 기타사업부문, 부동산 사업부문의 수주액은 사업의 특성상 수요 변화를 정확히 예측하기가 불가능 하기 때문에 수주관리를 하지 않습니다. 또한 보고기간 종료일 이후 사업보고서 제출일 현재까지의 수주액은 포함되지 않았습니다.(*2) 상기 수주량은 제품 단가노출(금액/수량)에 의한 경영(영업)상 위험을 방지하기 위하여 기재를 생략하였습니다. 5. 시장위험과 위험관리가. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다..(1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 USD NTD EUR JPY USD NTD JPY VND 금융자산: 외상매출금(*1) 미수금 계약자산 (*1,2) 장기계약자산 (*1,2) 장기대여금 (*1) 보통예금(현금) 보증금 금융부채: 외상매입금 미지급금 단기차입금 (*1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다. (*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD TWD EUR JPY VND 합 계 2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 3) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일: 1년 미만 1-5년 합계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자율 1% 상승 시 이자율 1% 하락 시 (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융자산(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융상품 약정(*2) 금융보증 최대노출액 합계 제외 : 현금및예치금 제공받은 담보(*3) 신용위험 노출액 (*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(*2) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.(*3) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다. 1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당기말: 매출채권 대손충당금 계약자산(*) 대손충당금 합계 전기말: 매출채권 대손충당금 계약자산(*) 대손충당금 합계 (*) 계약체결 증분원가는 제외했습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당기 전기 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 기말 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 대출채권 보고기간 종료일 현재 대출채권의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 Stage간 분류이동 신규/회수 상각 매각 기말 Stage1 Stage2 Stage3 대출채권 Stage1 Stage2 Stage3 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 Stage간 분류이동 신규/회수 상각 매각 기말 Stage1 Stage2 Stage3 대출채권 Stage1 Stage2 Stage3 합계 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 Stage간 분류이동 전입 및 환입 상각 매각 등 기말 Stage1 Stage2 Stage3 대출채권 Stage1 Stage2 Stage3 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 Stage간 분류이동 전입 및 환입 상각 매각 등 기말 Stage1 Stage2 Stage3 대출채권 Stage1 Stage2 Stage3 합계 보고기간말 현재 대출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상된 금융자산 손상되지않은 금융자산 합계 개별평가 집합평가 연체 무연체 부동산담보 기타담보 신용여신 합계 3) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 당기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 기말 손실충당금 (전기) (단위: 천원) 당기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 기말 손실충당금 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판관비 매출원가 영업외손익 판관비 매출원가 영업외손익 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 -매출채권 및 계약자산 -대출채권 -기타채권 대손상각비 합계 위의 대손상각비 환입 2,522,589천원 (전기: 530,578천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (3) 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 예수부채 기타금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 리스부채 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 예수부채 기타금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다 나. 자본위험관리연 결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상 호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 당사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말,전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 당사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금(D) 부채비율(A/B) (%) 순차입금비율(D-C)/B (%) 다. 금융상품 종류별 장부금액 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생금융자산 매출채권 기타금융자산 대출채권 소계 금융부채 매입채무및기타채무 장단기차입금 전환사채 기타금융부채 리스부채 소계 라. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 금융부채: 파생금융부채 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융부채: 파생금융부채 6. 파 생 상품 거래현황연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 제 9 차 전환사채콜옵션 당기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 제 8 차 전환사채 내재파생상품 제 9 차 전환사채 내재파생상품 합계 7. 경영상의 주요 계약 등 - 해당사항 없음 8. 연구개발활동가. 연구개발담당조직(1) 조직형태 : 기업부설연구소(한국산업기술진흥협회)(2) 명칭 : 참엔지니어링(주) 연구소나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 48기 제 47기 제 46기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유 현황회사는 R 지속적으로 진행한 결과, 보고기간 종료일 현재까지 FPD Repair장비 외 신사업 등과
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 기재에 대한 주의사항본 이사의 경영진단 의견서에 내용 중 미래에 대한 예상 활동 및 현황은 사업보고서 작성일 현재의 가시적 사건 및 회사의 당기말 경영재무 성과와 회사가 영위하는 사업환경에 대한 회사의 견해에 의한 가정에 근본을 두고 있으며, 미래의 결과로서 부정확함이 판명될 수도 있습니다. 또한 회사는 미래의 부정확한 예측 결과에 따른 사항에 대한 정정보고를 할 의무는 없으며, 본 이사의 경영진단 의견서 작성 이후의 최신화된 정보를 제공할 예정이 없음을 주의 하시기 바랍니다.2. 개요회사는 LCD 및 OLED 패널 제작 공정 중 발생하는 결함을 정밀한 광학계와 레이저를 이용하여 불량 부위를 cutting하거나 wiring하는 등의 수리하는 장비를 생산하고 있으며, 전세계 패널 제조업체들이 원가절감 및 수익성 증대를 위하여 필수적으로 사용하는 장비로 자리매김하였으며, 관련된 독보적 기술력을 바탕으로 세계시장을 선점하고 있습니다. 이에 회사는 지속적인 제품의 경쟁력 확보와 더불어 연속된 수주를기록하여 시장지배력 강화 및 이윤을 극대화 함으로써 FPD 기술집약형 기업으로 부각되었으며, 상호저축은행, 해외부동산 개발 등 새로운 사업부문의 진출을 통한 이윤의 극대화를 위해 최선을 다 하고 있습니다. 3. 영업실적 및 재무상태(1) 연결영업실적 (단위: 백만원) 구 분 제 48 기 제 47 기 증감율(%) ㆍ매 출 액 ㆍ매 출 원 가 ㆍ매출총이익 ㆍ판매비와관리비 ㆍ대손상각비 ㆍ영 업 이 익(손실) ㆍ기 타 수 익 ㆍ기 타 비 용 ㆍ금 융 수 익 ㆍ금 융 비 용 ㆍ법인세비용차감전순이익 ㆍ법인세비용 ㆍ계속영업당기순이익(손실) ㆍ중단영업손익 ㆍ당기순이익(손실) (2) 영업실적의 주요 변동 원인 회사의 2020년도 연결 기준 매출액은 168,673백만원으로써 전기 대비 56,159백만원(49.91%) 증가되었으며, 이에 따른 영업이익은 7,046백만원으로 전기 대비 20,688백만원 (151.65%) 증가, 당기순이익은 6,827백만원으로 23,338백만원 (141.35%) 증가하였습니다.2020년도는 중화권 디스플레이 제조업체발 공급과잉 심화 현상에도 불구하고 시장 지배력 증대효과로 전기 대비 해외매출이 약 68,898백만원(318.18%) 증가한 반면, 국내 디스플레이 제조업체의 설비투자 감소로 이어져 내수매출은 약 10,320백만원(37.22%) 감소하였습니다. FPD사업부문의 총 매출은 107,960백만원으로 전기대비 58,578백만원 (118.62%) 증가하였고, 연결대상 종속기업 중 주요사업부문인 금융사업부문은 전기와 비슷한 수준인 55,313백만원(전기대비 4.61% 감소)의 매출을 달성하였습니다. 기타사업부문에 해당하는 해외(중국)법인은 전기 대비 16.69% 감소하여 8,368백만원의 매출실적을 달생하였으며, 부동산 사업부문은 주요 자산의 매각이 완료되어 매출이 발생하지 않았으나 자산의 유동화로 투자자산 처분이익 실현 및 유동성 개선 효과가 있었습니다.2021년도는 중화권 디스플레이 제조업체가 가격경쟁력을 토대로 LCD 디스플레이 패널의 소형부터 대형 패널까지의 시장 지배력 증대 노력에 힘입어 지속적인 설비 투자가 이루어 질 것으로 예상하고 있으며, 디스플레이 신 기술 시장의 수요 확장으로 국내 디스플레이 제조업체 또한 신규 시설 투자가 시작 될 것으로 예상되어, 주업종인 FPD 사업부문의 실적증대로 이어질 것으로 판단됩니다. 4. 재무상태(1) 연결재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제 48 기 제 47 기 증감율(%) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ계약자산 ㆍ대출채권 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ기타자산 ㆍ재고자산 ㆍ당기법인세자산 [매각예정비유동자산 및 집단] [비유동자산] ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ파생상품금융자산 ㆍ계약자산 ㆍ대출채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ투자부동산 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분]
참엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

ㆍ자본금 ㆍ주식발행초과금 ㆍ기타자본 ㆍ이익잉여금(결손금) [비지배주주지분] 자본총계 (2) 재무상태의 주요 변동원인회사의 총자산은 전기 대비 35,157백만원(4.91%) 증가 하였고, 부채는 27,423백만원(4.31%) 감소하였으며, 자기자본은 1,504백만원 (5.64%) 증가 하였습니다. 세부적인 변동원인은 하기와 같습니다.유동자산은 전기대비 76,279백만원(19.31%) 증가하였습니다. FPD사업부문의 주요 증가원인으로는 전기대비 해외매출 실적 증가로 인하여 매출채권이 6,150백만원 증가하였으며, 종속기업을 포함한 전체 재고자산이 전기대비 9,617백만원 증가하였습니다. 금융사업부문의 주요 증가원인으로는 종통대를 포함한 대출채권이 38,468백만원 증가하였고, 단기매매 지분상품 신규 투자로 4,911백만이 증가하였습니다.비유동자산은 전기대비 40,165백만원(12.57%) 감소하였습니다. 주요 감소원인으로는 무형자산(개발비) 내용연수 변경 등의 사유로 인하여 무형자산이 1,377백만원이 감소하였으며, 금융사업부문 대출채권(일반자금대출)의 유동성 대체로 인하여 전기대비 40,205백만원의 감소가 있었습니다. 주요 증가원인으로는 금융사업부문의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득으로 1,009백만원 증가하였습니다.유동부채는 전기대비 32,570백만원(6.02%) 증가하였습니다. 주요 증가 원인으로는 FPD 사업부문의 매출증가에 따른 원재료 매입대금이 전기대비 15,180백만원 증가하였으며, 금융사업부문의 단기예금인 예수부채등의 증가로 인하여 전기대비 29,321백만원 증가하였습니다. 비유동부채는 전기대비 5,147백만원(5.38%) 감소하였습니다. 주요 감소원인으로는 금융사업부분의 장기예금인 예수부채 등의 감소로 인하여 전기대비 2,880백만원 감소하였으며. FPD 사업부문의 장기차입금의 유동성 대체로 인하여 12,450 백만원이 감소하였습니다. 주요 증가원인으로는 제9회차 전환사채 발행으로 인하여 9,779 백만원 증가하였습니다. (3) 자산의 감액 등연결회사는 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락, 객관적인 손상의 증거 등으로인하여 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액은 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손(감액손실)의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 5. 유동성 및 중요한 자금의 조달과 지출에 관한 사항 (1) 연결 유동성 현황 (단위: 백만원) 과 목 제 48 기 제 47 기 증감율(%) ㆍ영업활동으로 인한 현금흐름 ㆍ투자활동으로 인한 현금흐름 ㆍ재무활동으로 인한 현금흐름 ㆍ현금의 증가(감소) ㆍ기말의 현금 ㆍ유동비율 ㆍ부채비율 (2) 자금의 조달과 지출에 관한 사항 (단위: 백만원) 조 달 원 천 기말잔액 기초잔액 증감률(%) 금융기관차입금 기타 합계 6. 부외부채에 관한 사항회사가 보고기간종료일 기준 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항Ⅲ. 재무제표에 관한사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 참조. (2) 법규상의 규제에 관한 사항XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 나. 우발부채 등 참조. (3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 시장위험과 위험관리 참조
우리금융캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 [ 제2-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 우리금융캐피탈(주) 기업어음증권 2021년 08월 13일 2024년 05월 13일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2024년 05월 13일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사3사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))에서 최종으로 제공하는 우리금융캐피탈(주) 2년 6개월 및 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 근거로 보간법을 적용하여 산출한 2년 9개월 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율에 -0.09%p를 가산한 이자율을 할인율로 결정한다. [ 제2-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 우리금융캐피탈(주) 기업어음증권 2021년 08월 13일 2024년 08월 13일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2024년 08월 13일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사3사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))에서 최종으로 제공하는 우리금융캐피탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율에 -0.10%p를 가산한 이자율을 할인율로 결정한다. [ 제2-3회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 우리금융캐피탈(주) 기업어음증권 2021년 08월 13일 2026년 08월 13일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2026년 08월 13일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사3사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))에서 최종으로 제공하는 우리금융캐피탈(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율에 -0.215%p를 가산한 이자율을 할인율로 결정한다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [제2-1회 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 1.790% ×1,004일 ÷ 365일 = 246,186,301원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원
우리금융캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

16매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 3,938,980,816원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 246,186,301원 = 4,753,813,699원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 16매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 76,061,019,184원으로 계산됩니다. [제2-2회 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 1.802% ×1,096일 ÷ 365일 = 270,546,849원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 18매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 4,869,843,282원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 270,546,849원 = 4,729,453,151원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 18매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 85,130,156,718원으로 계산됩니다. [제2-3회 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 1.880% ×1,826일 ÷ 365일 = 470,257,534원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 6매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 2,821,545,204원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 470,257,534원 = 4,529,742,466원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 6매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 27,178,454,796원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은
우리금융캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시 지급장소 : 우리은행 삼성타운기업영업지원팀 ※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 우리은행 삼성타운기업영업지원팀입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
우리금융캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 교보증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 교보증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2013년 10월 28일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 대표주관회사인 교보증권(주)는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 교보증권(주)는 우리금융캐피탈(주) 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2021년 07월 27일 ~ 2021년 08월 02일 실사보고서 작성 완료 2021년 08월 02일 인수계약 체결일자 2021년 08월 03일 증권신고서 제출 2021년 08월 03일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사 - 교보증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 교보증권(주) DCM본부 이이남 본부장 기업실사 총괄 2021년 07월 27일 ~ 2021년 08월 02일 교보증권(주) DCM본부 김문영 이사 기업실사 및 서류작성 2021년 07월 27일 ~ 2021년 08월 02일 교보증권(주) DCM본부 윤재필 이사 기업실사 및 서류작성 2021년 07월 27일 ~ 2021년 08월 02일 [발행회사] 부서 성명 직책 담당업무 우리금융캐피탈 나상훈 팀장 자금조달 우리금융캐피탈 이승수 매니저 자금조달 (3) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰 - 실사 실무자 소개 - 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부 - 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개 - 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사 - 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등) - 사업 관련 실사(진행 및 사업 등) - 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 (3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 평가의견 가. (기업개요 및 일반사항) 동사는 1994년 02월에 설립되어 자동차금융과 개인금융 등을 주요 사업으로 영위하고있는 Non-Captive, 비은행계열 여신전문금융회사입니다. 1994년 02월 '한국할부금융㈜'로 설립되어 1999년 대우캐피탈㈜로 상호를 변경하였으며, 2005년 06월 아주그룹으로 경영권이 이전되었습니다. 아주그룹의 주력 계열사로 2009년 06월에 유가증권시장에 상장되었으며, 이를 통해 464억원의 유상증자가 이루어졌습니다. 2012년 01월 연계영업 등 시너지를 통한 수익성 강화, 신사업 기회 확보 등을 목적으로
우리금융캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

(주)우리금융저축은행(구 ㈜아주저축은행)을 인수하였습니다. 2017년 6월 28일 체결된 아주산업(주)와 웰투시 제3호 투자목적회사(주)간의 주식매매계약이 7월 4일 종결됨에 따라 당사의 최대주주가 기존 아주산업(주)에서 웰투시 제3호투자목적회사(주)로 변경되었습니다. 웰투시 제3호 투자목적회사(주)는 우리은행 등 국내 금융기관이 출자자로 참여한 웰투시 제3호 사모투자합자회사가 설립한 특수목적회사로 아주산업, 아주모터스 및 신한은행이 보유하고 있던 동사 지분 총 74.04%를 인수하였습니다. 2020년 10월 26일에 최대주주인 웰투시 제3호 투자목적회사(주)가 ㈜우리금융지주에게 보유주식 42,605,000주(지분율:74.04%)를 5,723억원에 매도하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. 2020년 12월 10일 우리금융지주는 동사 지분 총 74.04%를 최종적으로 인수하면서 최대주주가 되었습니다. 이후 현재 기준으로 장외주식매매계약을 통한 지분 취득으로 90.48%의 지분율을 기록하고 있습니다. 나. (사업환경 및 시장지위) 동사는 축적된 노하우 및 영업네트워크를 바탕으로 자동차금융부문에서 안정적인 시장지위를 확보한 가운데 수익기반 다변화를 위해 2007년 하반기부터 개인일반대출영업 등을 개시하면서 적극적인 영업규모 확대를 추진해왔으나, 금융시장 경색에 따른 자금조달의 어려움과 신차 내수수요의 부진 등의 영향으로 2008년 하반기 이후 취급실적의 급격한 감소를 경험하였습니다. 그러나 영업활동이 재개되면서 2009년 반기부터 신규취급 규모가 점진적인 증가세를 나타내고 있고, Non-Captive 업체로서의 제약에 도 불구하고 자동차금융 부문에서 안정적인 사 업기반을 갖추고 있습 니다. 또한 2021년 1분기말 별도기준 관리자산이 7.5조 원 을 상 회하고 있는 등 자산규모 기 준 할부리스업계에서 우수한 시장지위를 보유하고 있습니다. 다. (자산건전성) 동사의 별도기준 연체 채권율(1개월 이상)은 2017년 1.79%에서 2021년 1분기말 로 감소하 였습 니다. 고정이하여신 비율 은 업권 전반에 걸친 감독당국의 건전성 분류 관련 지도사항을 반영한 결과 에서 2021년 1분기말 1.60% 로 감 소하였습니 다. 우리 금융캐피탈은 안전자산인 자동차 금융자산이 전체 포트폴리오의 50% 이상을 차지하고 있습니다. 이처럼 자동차 금융자산 위주의 안정적인 질적 특성을 감 안할 때 동사 자산건전 성은 양호한 수준이라고 판단되며,오토금융의 안정적인 질적 특성등을 감안할 때 전반적인 자산포트폴리오의 건전성 또한 양호한 수준으로 판단됩니다. 다만 중고차금융과 가계대출 등은 경기변동에 따라 건전성이 민감하게 반응하므로, 동 자산에 대한 효과적인 리스크 관리여부가자산건전성 지표의 방향성을 결정짓는 주요 변수로 작용할 전망입니다. 라. (자본적정 성) 2021년 1분기말 별도기준 조정자기자본비 율은 로 동사의 자본적정성은 양호한 수준입니다. 배당 정책에 따라 다소간의 변동은 발생할 수 있겠으나 당분간 영업자산의 증가세가 제한적일 것으로 예상되므로, 수익성이 크게 훼손되지 않는다면 현 수준의 자본적정성지표를 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 마. (유동성 및 자금조달구조) 동사의 현금및현금성자산 보유 규모 및 자동차금융자산에 기반한 대체자금조달수단을 고려할 때 유동성 대응능력은 안정적으로 판단됩니다. 또한, 90일 이내 도래 부채 대비 자산비율은 지속적으로 100%를 상회하고 있으며 1년 이내 만기도래 부채 대비 자산비율도 2017년 이후 상승세를 보이고 있 습니다. 바. (기타 투자상 주의사항) 회사의 수익기반 강화 및 사업 안정성은 긍정적인 요인이나 최근 전반적인 경기하락의 영향을 받는 개인신용대출 관련 부실이 현실화될 가능성도 존재하므로, 향후 자산건전성 변동 추이에 대한 지속적인 관찰이 필요할 것으로판단됩니다. 또한 최근 신용카드사의 개인정보 유출 사고와 관련하여 동사 역시 영업에 필수적인 개인정보를 다량 보유함에 따라 정보 유출 위험이 잠재적으로 존재합니다. 하지만, 개인정보보호시스템 등을 활용해 보유정보에 대한 안전성 및
우리금융캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

보안성을 확보함에 이러한 위험은 낮은것으로 판단합니다. 사. 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서 평정한 등급은 A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 대표주관회사 교보증권 주식회사대표이사 박 봉 권
엔에이치기업인수목적20호 — 증권신고서(지분증권)

II. 증권의 주요 권리내용 금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 100원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 동 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다. 1. 주식의 종류 정관 제9조 (주식의 종류)이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다. 2. 액면금액 정관 제7조(1주의 금액)이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 100원으로 한다. 3. 주식에 관한 사항 정관 제6조(발행예정주식총수)이 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주로 한다. 정관 제11조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장법 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 주주 외의 자를 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 1호 및 2호 중 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 3호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 "상법 제434조"에 따른 주주총회의 결의를 거쳐야 한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 의결권에 관한 사항 정관 제24조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.정관 제26조 (의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 이 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 이 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 정관 제27조 (의결권의 대리행사)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야한다. 정관 제28조 (서면에 의한 의결권의 행사)① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 5. 배당에 관한 사항 정관 제 12조 (신주의 배당기산일)이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.