chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

취득을 목표로 하는 취업준비생들과 재취업을 목표로 하는 중장년층입니다. 청년실업의 증가로 취업의 문턱이 높아지면서 자격증 및 취업 관련 수험에 대한 수요가 꾸준하게 발생하고 있으며, 은퇴자 및 경력단절여성 등 중장년층의 구직활동 증가와 함께 중장년층의 교육수요가 증가하고 있습니다. (2) 신규 사업의 내용 및 전망 1990년대 말에 개화된 이러닝산업은 최근 국내뿐 아니라 세계적으로도 커다란 변화를 맞이하고 있습니다. 전세계적으로 2010년경에는 BioTech가 부상하면서 엄청난 규모의 투자가 이루어졌고, 그다음에는 FinTech가 부상하면서 엄청난 규모의 투자가 이루어졌습니다. 2015년부터는 EduTech에 엄청난 투자가 이루어지고 있는데, 매년 $1~2 billion 수준에서 투자되던 금액이 2015년도를 기점으로 급속하게 증가하여 2015년 $6.5 billion, 2016년 $7.3 billion, 2017년 $9.6 billion 이 투자되었습니다. 1990년대 후반부터 형성된 기존의 이러닝산업은 기존 오프라인교육의 접근성과 편의성을 확대시킴으로써 학습의 “효율성(Efficiency)”을 높였다면, 최근의 EduTech는 MOOC(Massive Open Online Course), 플립드러닝, 소셜러닝, 협력학습, 비정형학습 등 다양한 교육공학적 접근을 수용하는 기술의 발전으로 학습의 “효과성(Effectiveness)”을 증진시킬 수 있게 되었기 때문입니다. 이러한 EduTech는 교육과 기술의 융합으로 완전학습을 목표로 하여 교육의 효과성을 제고하는 신기술로서 스마트 환경 및 VR/AR, 신경과학 등의 발전과 더불어 ‘21세기 교육’을 목표로 하는 교육혁신과 결합한 파괴적 혁신으로 받아들여지고 있습니다. 당사는 이러한 EduTech 트렌드에 대비하여 2010년경부터 R 활발히 진행해 왔으며, 투자의 성과물로 대학용 LMS(Learning Management System)인 코스모스(Coursemos)를 출시하여 지속적으로 버전업을 하고 있고, 모든 유형의 이러닝 콘텐츠를 관리해 줄 수 있는 RMS(Resource Management System)이라는 엔진을 개발하였고, 이를 기반으로 한 소셜러닝 플랫폼인 Dalda CORN을 2016년 9월에 출시하였습니다. 또한, 기존의 Flash Animation을 안드로이드 뿐 아니라 iOS에서도 완벽하게 구동하게 해주는 Smart Flash를 개발하였습니다. 이 외에도 정부과제 수행을 통한 다양한 원천기술을 확보하고 있으며, 이러닝 관련 28건의 특허를 등록하였고, 추가로 출원중인 특허도 17개에 이릅니다. 2014년까지 당사의 사업전략은 포트폴리오 전략이었습니다. 이는 기존의 이러닝서비스 체계에서 유관 콘텐츠 포트폴리오를 확대하여 매출 및 수익을 확대하는 전략이었습니다. 이렇게 하여 현재까지 구성된 사업포트폴리오가 와우패스(금융교육), 무크랜드(부동산교육), 고시닷컴(고급고시), 학점은행(사회복지학/보육교사), 기업교육 등입니다. 공무원수험사업, 학원사업 등은 포트폴리오 확대 과정에서 전략상 사업을 중단하기도 하였습니다. 2014년 이후 당사는 EduTech 전략으로 전환하였습니다. 기존 서비스사업들도 EduTech를 적용하는 방식으로 변화를 주고 있으며, R 성과물들을 직접적으로 사업화하기 위하여 2016년 3월 에듀테크센터를 설립하여 사업을 추진하고 있습니다. 2015년과 2016년의 사업적자는 이러한 사업전략의 추진과정에서 발생한 것으로서 장기적인 비전과 성장을 내다보고 단기적인 어려움에 대한 각오를 하고 추진한 것입니다. 이러한 비전과 전략에 따라 기존사업 포트폴리오의 일부를 정리하고 기존사업에 새로운 서비스를 적용하며 신규사업을 추진하면서 수익대비 과다한 비용이 발생한 것입니다. 2017년 사업연도에는 그 동안 추진해온 사업 포트폴리오의 조정이 완료되었고, EduTech 사업의 신제품 개발이 완료되면서 영업손실에서 영업이익으로 흑자 전환 하게 되었습니다. 2018년도 사업은 기존의 온라인 사업과 B2B사업을 유지 하면서 EduTech사업을 신
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

성장동력으로 하여 매출 증대 및 영업이익을 높이는데 초점을 맞춰서 사업을 진행하였습니다.2019년도 사업은 기존 온라인 사업의 내일배움카드 등 재직자 과정을 강화 하고 EduTech사업의 해외진출을 모색하는 등 한 단계 도약할 수 있는 기회가 될 것이라 생각 합니다. 2. 주요 제품 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 제 품 명 판매개시일 주요상표 매출액(비율) 제품설명 이러닝 2000년 1월 인터넷 사이트을 통한 온라인 강의서비스 및 부수교재 판매 도서출판 2002년 11월 와우패스,무크랜드,유비온 학원 및 서점 등에 판매되는도서 에듀테크 2006년 7월 교육 솔루션 및 컨텐츠 개발 합 계 와우패스(wowpass.com)는 금융,회계,취업자격증 중심의 교육브랜드로서 시장지배력이 높은 브랜드입니다. 시장내의 다른 브랜드로는 이패스코리아(epasskorea.com), 한국금융개발원(kfo.or.kr), 해커스 패스닷컴(fn.hackers.com)등이 있습니다. 당사는 서울 신촌지역에서 와우패스금융교육센터를 운영하면서 오프라인교육서비스를 제공해 왔습니다. 그러나, 금융자격증 제도의 변경으로 오프라인교육 수요가 감소하여 2014년 12월에 폐원하고 현재는 이러닝사업에 집중하고 있습니다. 무크랜드(http://www.moocland.co.kr/)(구: 랜드스쿨(landschool.com))은 부동산자격증 중심의 교육브랜드에서 글로벌 트랜드인 MOOC를 접목 시키면서 다양한 학습이 가능한 교육 플랫폼으로 성장 하고 있습니다. 이중 주된 사업은 공인중개사 자격증 으로 시장내의 다른 브랜드로는 2013년에 EBS 교재를 발간했던 에듀윌(eduwill.net)과 박문각의 에듀스파(eduspa.com), 2015년에 EBS교재를 발간한 에스티엔컴퍼니의 공인단기(gongindangi.com), 에듀나인(edu9.co.kr), 새롬, 경록 등이 있습니다. 고시 교육시장은 신림동에 소재하고 있는 3개의 학원인 베리타스에듀, 합격의 법학원(에듀패스), 한림법학원(윌비스)이 10여년간 과점체제를 유지해 오고 있습니다. 이 중 베리타스에듀는 당사와 전략적 제휴계약을 맺고, 이러닝서비스는 당사가 하고 있습니다. 당사의 고시 브랜드인 고시닷컴은 행/외시에서 선두를 차지하고 있고, 윌비스는 사시와 행시1차 PSAT에서 선두를 차지하고 있으며, 에듀패스는 기타 고시에서강세를 보이고 있습니다. 학점은행제 교육시장은 지속적으로 성장해 오고 있으나 최근에 관련 서비스 기업들의 수가 증가하여 평균 판매가격이 다소 하락하였습니다. 이 시장의 1위 기업은 한사평(hakjum.com)이고 2위 그룹에는 에듀윌, 배움닷컴, 휴넷, KT이노에듀 등 다수의 기업들이 속해 있습니다. 당사는 신규 사업으로 2012년에 진입한 후발주자이지만, 스마트러닝과 학점인정 자격증의 경쟁우위로 빠르게 성장 하고 있습니다. 2017년에는 보육교사 대면교육이 확대되면서 전국의 주요 거점 지역에서 오프라인 교육을 진행하고 있습니다. 국내의 에듀테크 기업들은 아직은 대부분 영세하거나 신생업체들이 대부분입니다. 이러닝콘텐츠 기업들은 다수이지만 영세하기 때문에 매출 100억원이 넘는 회사가 하나도 없습니다. 그러나 전문 솔루션 기업으로는 메디오피아테크, 포씨소프트, 디유넷그리고 당사가 경쟁을 하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 대한 사항 당사는 주로 대학생 이상의 성인을 대상으로 이러닝콘텐츠를 제공, 판매하는 이러닝서비스 기업입니다. 이와 같은 영업구조상 상품 제조업에서와 같이 주요 원재료를 표시하기는 어렵지만, 우수한 강사진 및 연구인력을 바탕으로 한 양질의 콘텐츠를 기획, 제작하여 공급한다는 측면에서 우수한 개별 강사 및 연구인력, 교재, 안정적인 서버환경과 우수한 운영노하우 등이 주요한 품질 결정 요인입니다. 4. 영업시설의 현황 등 가. 영업시설의 현황 구분 지역 지점명 주소 구분 본사 서울 본점 서울시 구로구 디지털로34길 27 대륭포스트타워 3차 601호 임대 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 제품을 생산하는 제조업체가 아니며 주 매출이 온라인
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

강의 및 교육용 콘텐츠를 서비스하는 업체로 해당사항이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : EA, 백만원) 매출유형 품목 수량 금액 수량 금액 수량 금액 서비스 이러닝 용역 에듀테크 상품 출판 총 계 주1) 수량산정기준은 서비스 매출의 경우 강의와 교재판매수량을 합산한 수치이며, 에듀테크매출은 수주수량, 출판매출은 판매수량을 표기한 것입니다. 당사의 제19기 매출은 17,970백만원으로 제18기 매출액인 18,794백만원 대비 4.4% 감소 하였습니다. 매출 감소의 가장 주요 원인은 출판 및 에듀테크 매출의 감소에 기인한 것입니다. 나. 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 판매경로 매출액 비중(%) 서비스 이러닝 개인: Internet site를 통해 개인이 직접 수강신청 및 대금결제 후 이러닝서비스 진행법인: 대상업체 교육담당부서 직접미팅을 통해 교육커리큘럼구성 후 Internet 등을 통한 이러닝서비스 진행 상품 도 서 서점, 제휴학원 등에 직접판매 용역 에듀테크 업체 수주를 통한 직접납품 합 계 다. 판매전략 당사는 매출 증대와 고객가치 제고를 위해서 다양한 판매전략을 활용하고 있습니다. (1) 멀티 브랜드 전략 성인 교육시장은 교육내용과 수요자의 특성 때문에 시장세분화가 많이 이루어져 있습니다. 따라서 당사는 인터넷 사업자들의 주류 전략인 포털(portal) 브랜드 전략은 이 시장에 적합하지 않은 것으로 판단해서 시장세분화에 따른 멀티 브랜드 전략을 수행하고 있습니다. 금융교육은 와우패스(Wowpass), 부동산교육은 무크랜드(Moocland), 고시는 고시닷컴(Gosi.com), 그리고 학점은행은 유비온원격평생교육원(iubion.co.kr)이라는 브랜드를 사용하고 있습니다. 그러나 기업교육과 에듀테크사업은 거래의 특수성 때문에 CI인 유비온을 그대로 활용하고 있습니다. (2) 교차 판매 전략 당사는 동일상품 또는 동일상품 패키지를 BtoB, BtoC, 그리고 출판 판매채널을 통해서 교차 판매하는 전략을 중시하고 있습니다. 상품기획 단계에서부터 교차 판매의 가능 여부가 중요한 투자의사결정의 준거가 되고 있으며, 교차 판매의 용이성을 최대한 고려하여 상품 형태를 개발합니다. 당사에서 교차 판매 전략은 투자의 성공 확률을 높임으로써 성장과 수익성에 크게 기여하고 있으며, 팀워크 증진에도 많은 도움이 되고 있습니다. (3) 서비스 이윤사슬 및 완벽한 고객 솔루션 전략 당사는 이러닝 서비스는 서비스 측면이 기술적 측면보다 우위에 있다고 판단하고 있으며, 지속적인 고객 서비스 개선과 충성도 제고를 통한 매출 증대 및 수익성 제고를 도모하고 있습니다. 당사는 서비스이윤사슬 사상에 근거하여 직원 충성도와 만족도 개선을 통한 서비스 개선에 집중하고 있으며, 완벽한 고객 솔루션을 제공함으로써 고객평생가치에 근거한 판매전략을 수행하고 있습니다. 6.수주현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원, EA) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 에듀테크 및 콘텐츠 사업 프로젝트별 상이 합 계 주) 상기 수주액은 2018년 09월말을 기준으로 작성하였으며, 개별 수주 금액 및 프로젝트는 영업비밀에 해당하므로 기업공시서식 작성기준 제4-2-7조에 의거 기재를 생략하고 수주 잔고 총액만을 기재하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리 해당사항 없습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 10.연구개발활동 가. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 (제16기) (제17기) (제18기) (제19기) 자산처리 원재료비 인건비1) 감가상각비 위탁용역비 기타경비2) 소계 비용처리 제조원가 판관비3) 합 계 (매출액 대비 비율) 주1) 인건비 : 연구소 인력에 대한 인건비에 개발 투입 리소스율을 곱하여 산출된 금액과 정부지원과제 현물인건비지출액입니다.주2) 기타경비 : 정부과제민간부담금과 정부과제 기술료
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

지출액입니다.주3) 판관비 : 연구소 인력에 대한 인건비에 경상연구 리소스율을 곱하여 산출된 금액입니다. 나. 연구개발 실적 수행기간 프로젝트명 비고 에듀테크사업 B2C/B2B사업 과학기술 및 예술 융합교육(STEAM)용 스마트 게임형 학습 플랫폼 개발 미래창조과학부 과제 B2C/B2B사업 스마트기기 기반의 융합형 스마트 콘텐츠 저작시스템 및 서비스 기술개발 산언통상자원부 과제 개방형 소셜러닝 콘텐츠 생산, 소비유통 서비스 플랫폼 연구개발 미래창조과학부 과제 신B2C시스템 B2C사업 의료기기전기기계적안전에관한공통기준규격시험법온라인교육콘텐츠개발연구 식품의약안전처 B2C사업 에듀테크사업 에듀테크사업 달다콘2.0 에듀테크사업 ONSAFE 싸이트 B2B사업 HTML5 B2C/B2B사업 코스모스클라우드 에듀테크사업 보육교사 보수교육 사이트개발 B2B사업 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적 재산권의 보유현황 No. 권리 명칭 등록번호 등록일자 특허 온라인 테스트 평가 관리 시스템 및 방법 특허 네트워크를 통해 수신한 컨텐츠의 표시장치 및 그 방법 특허 네트워크 상황에 따른 사용자 인터페이스 재구성장치 및 그 방법 특허 모바일 디바이스에서의 텍스트 입력장치 및 그 방법 특허 북 마킹 생성이 가능한 전자학습 단말 학습 컨텐츠 제공방법 특허 터치를 이용한 전자학습 단말 학습 컨텐츠의 재생방향, 속도 제어 방법 특허 반복재생 제어가 가능한전자학습 단말 학습 컨텐츠 제공방법 특허 [공동출원/한국과학기술원] 브라우저 상에서 실행되는 서비스의 정보를 공유하는 방법, 장치 및 시스템 특허 감성학습지표 기반의 학습상황 분석 방법 특허 학습 컨텐츠 오쏘링 툴에서의 도구 등록 시스템 및 그 방법 특허 학습 컨텐츠의 오쏘링 장치 및 그 방법 특허 전자도서관 제공방법 및 시스템 특허 ＬＭＳ에서의 툴의 동적 호출방법 특허 이북과 학습 도구의 연동방법 특허 [공동출원/한국과학기술원] 메인 스크린과 제2 스크린 간의 상대 위치 감지 시스템 및 그 방법 특허 [공동출원/한국과학기술원] 스크린에 글씨를 쓰고 있는 상태에서의 손 이동을 통해 화면을 이동하는 방법 특허 [공동출원/한국과학기술원] 모바일 브라우저 환경에서의 멀티 윈도우로딩을 이용한 브라우징 방법, 웹페이지 제공 방법 및 시스템 특허 [공동출원/한국과학기술원] 메인 스크린과 제2 스크린 간의 상대 위치를 이용한 인터랙티브 콘텐트 제공 시스템 및 그 방법 특허 위지웍 기반 HTML 편집기의 템플릿 구조 유지방법 및 장치 특허 플래쉬 기반 스마트 러닝 컨텐츠의 재생장치 특허 [공동출원/한국과학기술원] 여러 디스플레이를 하나의 디스플레이처럼 이용하게 하는 시스템 및 장치 특허 [미국출원] 네트워크 상황에 따른 사용자 인터페이스 재구성장치 및 그 방법(APPARATUS AND METHOD OF MODIFYING USER INTERFACE BASED ON NETWORK CONDITION) 특허 외부 검색 엔진을 이용한 큐레이션 방법 및 리포지터리 관리 시스템 특허 소셜 러닝을 통한 러닝 콘텐츠 수집 및 제공 방법, 이를 위한 사용자 단말 및 소셜 러닝 서버 특허 STEAM용 Ｇ-러닝 시스템 및 이를 이용한 Ｇ-러닝 서비스 제공 방법 특허 강의 동영상에 북마크를 부가하는 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 소셜 플랫폼을 이용한 협업기록 동적 생성 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 대화방에서의 퍼실리데이터 봇 제공 방법 및 컴퓨터 프로그램 위의 등록된 특허 외에 17개의 특허출원이 있습니다. 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 당사는 이러닝서비스 제공과 관련하여 “평생교육법”에 따라 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주력사업인 이러닝서비스는 학원법이 아닌 평생교육법에 의거하여 원격평생교육시설로 신고를 하여 사업을 영위하고 있습니다.
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

IV. 현금의증가(감소)(I+II+III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제19기 2017년 10월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제18기 2016년 10월 01일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 유비온 1. 회사의 개요 주식회사 유비온(이하 '당사')은 2000년 1월 11일 교육서비스, 소프트웨어 개발 및 판매와 데이터베이스 및 온라인정보제공을 주요 영업목적으로 설립되었으며, 2004년 3월 29일에 상호를 주식회사 예지네트에서 주식회사 유비온으로 변경하였습니다.당사는 현재 서울특별시 구로구 디지털로34길 27에 위치하고 있으며, 2014년 1월 21일 한국거래소 코넥스시장에 증권 상장하였습니다.당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 임재환 아주아이비투자 주식회사 한국산업은행 장봉진 우리기술투자㈜ 유인식 정승태 우리사주조합 기타주주 합 계 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가 를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능증권 (3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 개발비의 회수가능성- 주석 18: 세무상 결손금의 사용- 주석 20: 충당부채와 우발부채 3. 유의적 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융상품 ① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시 장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 단기예금, 단기대여금 등의 자산과 함께 단기투자자산의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다. (4) 유형자산 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법으로 상각하고 있습니다. 자 산 내용연수 시설장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 정액법으로 상각하고 있으며, 기타의 무형자산은 취득시점부터 아래의 내용년수에 따라 정액법으로 상각하여 취득원가에서 직접차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 자 산 내용연수 영업권 10 년 개발비 5 년 콘텐츠개발비 2 년 특허권 7~10 년 상표권 5 년 소프트웨어 5 년 ① 영업권사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정하여10년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 염가매수차익이 발생한 경우 당사는 모든 취득자산과 인수부채를 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 연구 및 개발개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. ③ 취득 또는 완성 후의 지출무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. (6) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. (7) 반품충당부채 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품재고자산의 감액
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 반품충당부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 (도서)의 특성상 반품기간이 길지 않으며 대부분의 반품이 초기에 발생하는바, 미래에 예상되는 반품추정비용을 현재가치로 평가하지 아니하였습니다. (8) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (9) 수익 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 자산 관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (11) 주식기준보상당사는 임직원 및 기타 거래상대방에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하 고 있습니다. (12) 자산손상 금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 퇴직급여당사는 2007년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 전임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 중간정산하여 지급하였습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (14) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다. (15) 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (16) 기본주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. (17) 사업결합 당사는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정원칙의 예외규정을 적용하는 일부 자산·부채를 제외하고 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전대가는 당사가 피취득자에게 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의합계로 산정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식합니다. 또한, 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고 있습니다.당사는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하고 있습니다. 4. 단기투자자산 당기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 단기대여금 합 계 5. 사용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

(단위:천원) 계정과목 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 단기투자자산 우리은행 차입담보 미수금 KEB하나은행 신탁계약 장기투자증권 소프트웨어공제조합 질권설정 합 계 6. 장기투자증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 매도가능증권 지분증권 매도가능증권 후순위채 합 계 (2) 매도가능증권 ① 당기 당사가 당기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 평가손익 손상차손 장부금액 (공정가치) 소프트웨어공제조합(주1) 신보2017제8차유동화전문 후순위채(주2) 합 계 (주1) 상기 매도가능증권은 소프트웨어공제조합의 보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 상기 매도가능증권은 당사가 발행한 사채와 관련하여 신보2017제8차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다. 이에 대한 채권금액 회수가 어렵다고 판단하여 당기에 전액 손상차손을 계상하였습니다.② 전기 당사가 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 손상차손 장부금액 (공정가치) ㈜베리타스에듀(주1) 소프트웨어공제조합 소 계 신보2015제12차유동화전문 후순위채 BNK튼튼배당10 (채권혼합)A_170314 신규 소 계 합 계 (주1) 당사는 (주)베리타스에듀의 지분증권을 당기에 매각하였으며 해당 지분증권을 담보로 상환 스케쥴에 따라 매각대금을 회수할 예정입니다.7. 지분법적용투자주식(1) 보고기간말 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 (전기말) (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 (2) 전기중 지분법적용투자주식의 변동 내용은 다음과 같습니다. (전기) (단위:천원) 회사명 기초 취득/처분 지분법손익 기말 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 전기 중 당사는 (주)이패스코리아와 콘소시엄 출자계약을 체결하면서 전전기말 사업보증금 가액을 출자금으로 전환하였습니다. 한편, 동 콘소시엄에 대하여 당사는 (주)이패스코리아와 공동지배력을 보유하는 바 공동지배기업으로 분류하고 전기부터 지분법을 적용하였습니다. 또한, 동 콘소시엄은 전기말 현재 완전자본잠식 상태이므로 장부금액 전액을 지분법손실로 인식하고 지분법을 중단하였습니다. 지분법중단으로 인하여 인식하지 않은 지분법손실금액은 23백만원입니다. 8. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 시설장치 차량운반구 비품 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 시설장치 차량운반구 비품 합 계 9. 리스거래당사는 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 10. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 개발비 컨텐츠개발비 특허권 상표권 소프트웨어 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각비 손상차손 기말 영업권 개발비 컨텐츠개발비 특허권 상표권 소프트웨어 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각비 손상차손 기말 영업권 개발비 컨텐츠개발비 특허권 상표권 소프트웨어 합 계 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 11. 정부보조금 (1) 당기말 현재 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 당기수취 당기비용상계 유형자산취득 기말 정부보조금 (2) 당기말 및 전기말 현재
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 ① 자산 계정과목 유 형 자 산 취득가액 상각누계액 ② 관련 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 기초상계누계액 상계액 기말상계누계액 정부보조금 잔액 12. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 내역 연이자율 당기말 전기말 국민은행 일반자금대출 농협은행 일반자금대출 KEB하나은행 일반자금대출 중소기업은행 중소기업자금대출 한국산업은행 특허담보대출 한국산업은행 산업운영대출 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 내 역 연이자율 당기말 전기말 국민은행 일반자금대출 중소기업진흥공단 개발기술사업화자금 소 계 차감: 유동성장기부채 합 계 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 합 계 13. 사채 등(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 금액 당기말 전기말 제6회 무보증 사모사채 제8회 무보증 사모사채 제7회 채권담보 기명식 사모사채 소 계 유동성대체 차감후잔액 (2) 당사가 당기에 발행한 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 유비온 제8회 무보증 사모사채(2년 만기) 제7회 채권담보 기명식 사모사채(주1) 액면금액 420백만원 800백만원 발행가액 권면액의 100% 권면액의 100% 만기일 2017년 12월 14일 2019년 04월 25일 수익율 2년 만기 AAA등급 무보증 회사채 수익율에 3.3%를 가산한 금리 상환방법 만기 일시 상환 만기 일시 상환 조기상환권(Call option) 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 사채 원금의 전부에 대하여 조기 상환 가능, 일부 조기상환은 불가능 사채의 조기 상환 가능,잔존기간에 대하여 연1.5% 환산 페널티 이자 지급 (주1) 당기 중에 190백만원을 조기 상환하였습니다. (3) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채 상환할증금 전환권조정 소 계 유동성대체 차감후잔액 (4) 당사가 2015년 10월 26일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 유비온 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,400백만원 발행가액 1,400백만원 만기일 2020년 10월 26일 표면이자율 액면이자 연 1% 보장수익율 사채 만기일까지 연 5% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 123%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 주식회사 유비온 기명식 보통주 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지 전환가격 사채발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은가액 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 조기상환청구권(*) 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채의 전부 또는 일부에 대해 상환청구 가능 (*) 당기말까지 조기상환청구권 행사로 1,150백만원이 조기상환되었습니다. 14. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 ① 발행할 주식의 총수 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 우선주 365,853주 365,853주 (2) 당사가 발행한 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2016년 1월 13일 발행주식수 365,853주 발행가액 주당 4,100원 배당률 1주당 액면가액 기준 연 1%이상 발행주식종류 의결권있는 전환상환우선주 상환행사기간 발행일로부터
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

18개월째 되는 날부터 존속기간 만료일 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 전환상환우선주의 발행일로부터 상환기일까지의 기간동안 전환상환우선주식의 발행가액에 대해 연 5.5% 복리를 적용한 금액에서 기지급된 배당금액을 차감한 금액 전환청구기간 발행일 다음날부터 존속기간 만료일 전환가격 전환상환우선주의 주당 발행가액(다만 주식의 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 15. 자기주식당기 중 자기주식 관련 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 주식수 금 액 16. 결손금처리계산서 결 손 금 처 리 계 산 서 제 19 기 2017년 10월 1일 부터 제 18 기 2016년 10월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지 2017년 9월 30일 까지 처리예정일 2018년 12월 21일 처리확정일 2017년 12월 22일 주식회사 유비온 (단위:천원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2018.09)

IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 이정회계법인 적정 지적사항 없음 제18기(전기) 세림회계법인 적정 지적사항 없음 제17기(전전기) 세림회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 이정회계법인 외부감사 411시간 제18기(전기) 세림회계법인 외부감사 340시간 제17기(전전기) 세림회계법인 외부감사 284시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) 제18기(전기) 제17기(전전기) 4. 감사인의 변경은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 변경전 감사인 변경후 감사인 내용 비고 제19기 세림회계법인 이정회계법인 감사인 선임 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검토의견요약 제19기 이정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제18기 세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제 5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제17기 세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제 5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 감사인은 2018년 9월 30일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 장기대여금의 감소 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 사업결합 임차보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 취득 유형자산의 취득 임차보증금의 증가
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

IV. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "검토를 받은 분기재무제표" 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 23기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 22기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 21기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) 제 20기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 아주스틸 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23기 1분기말(K-IFRS) 제 22기 기말(K-IFRS) 제 21기 기말(K-IFRS)(감사받지 않은 재무제표) 제 20기 기말(K-GAAP) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 금융수익 Ⅶ. 금융비용 Ⅷ. 기타수익 Ⅸ. 기타비용 Ⅹ. 종속기업관련투자손익
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 장기대여금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 사업결합 임차보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 보증금의 증가 유형자산의 취득 단기대여금의 증가 종속기업투자주식의 취득 정부보조금의 사용
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

IV. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III) V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 (Ⅴ+Ⅵ) 5. 재무제표 주석 제 23기 1분기말 2021년 03월 31일 현재 제 22기 1분기말 2020년 03월 31일 현재(검토받지 않은 재무제표) 아주스틸 주식회사 1. 회사의 개요아주스틸 주식회사(이하 "당사")는 1995년 10월 일반특수강, 스텐레스, 기타 철강제품 제조를 주 목적사업으로 하여 설립되었습니다. 당사는 경북 구미시에 본사 및 공장을 두고 주로 LG전자(주), 엘지디스플레이(주) 및 삼성전자(주)의 협력업체 등에 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품을 제조하여 납품하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 11,226,095천원이며, 주주 구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 이학연 윤미숙 크로마월드 유한회사 기타 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 별도재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. -. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 당 사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 및 제 1116호 ;리스; 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. -. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) COVID-19 영향2020년부터 계속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을미치고 있습니다. 이로 인해 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 당사의 매출 및 사업수행방식의 변동이 예상됩니다. 다양한 요인에 의한 장기적인영향이 예상되어 COVID-19로 인한 직접적인 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 별도재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 예적금 합 계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 차입금 및 지급보증 담보 등 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 채권금액 대손충당금 장부금액 유동: 매출채권 미수금 미수수익 합 계 비유동: 장기매출채권 장기미수금 장기미수수익 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 채권금액 대손충당금 장부금액 유동: 매출채권 미수금 미수수익 합 계 비유동: 장기매출채권 장기미수금 장기미수수익 합 계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 - 90일 이내 - 1년 초과 차감: 대손충당금 합 계 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 대손상각비 분기말금액 6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 원재료 부재료 합 계 당분기 중 재고자산의 평가 와 관련하여 매출원가에 가산(차감)된 금액은 337,196,687원입니다. 7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기금융상품 단기대여금 합 계 비유동: 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 장기대여금 대손충당금 보증금 현재가치할인차금 합 계 (2) 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성 없는 지분증권: (주)페럼인프라 (*1) (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 어려우며, 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성 없는 지분증권: 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 선급금 선급비용 합 계 비유동: 장기선급비용 합 계 9. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 종속기업 소재지 주요 영업활동 지분율 당분기말 전기말 아주엠씨엠(주) 한국 칼라강판 제조 홍콩 도소매 미국 가전 원소재용 철강 제조 아주이지엘(주) 한국 전기아연도금 제조 합 계 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 종속기업 기초 지분법손익 기타변동 분기말 아주엠씨엠(주) 아주이지엘(주) 합 계 ② 전기 (단위: 원) 종속기업 기초 지분법손익 기타변동 기말 아주엠씨엠(주) 아주강재(주)(*) 아주이지엘(주) 합 계 (*) 전기 중 당사에 흡수 합병되었습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득금액 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 조경물 건설중인자산 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 취득금액 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 조경물 건설중인자산 합 계 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분/폐기 감가상각비 기타증감 (*) 분기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 조경물 건설중인자산 합 계 (*) 당분기 중 건설중인자산 1,060,941,771원은 무형자산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분/폐기 감가상각비 사업결합 기타증감 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 조경물 건설중인자산 합 계 (3) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 9월 30일을 기준으로 재평가하였습니다. 당사의 평가는 독립적인 전문평가기관인 미래새한감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 2020년 12월30일 취득분 토지는 2020년 12월 31일을기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가기관인 대화감정평가법인과 가온감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. (4) 당분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 자본화된 특정차입원가 자본화된 일반차입원가
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

자본화이자율 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 소프트웨어 특허권 회원권 합계 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 ② 전기말 (단위: 원) 구분 특허권 회원권 합계 취득가액 상각누계액 장부금액 (2) 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 상각 대체(*) 분기말장부금액 소프트웨어 특허권 회원권 합 계 (*) 상기 대체내역은 건설중인자산에서 대체된 금액에 정부보조금을 차감한 이후의 순액으로 표시하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 사업결합 상각 손상차손환입 기말장부금액 특허권 회원권 합 계 12. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 . 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 (주)신한은행 구매자금대출 한국산업은행 운영자금대출 한국수출입은행 단기포괄수출금융 농협은행(주) 구매자금대출 (주)우리은행 무역금융 하나은행 운영자금대출 합 계 ) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 원화시설대출 (주)우리은행 일반자금대출 합 계 차감: 유동성대체 차감계 14. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 신보2018제9차유동화전문(유) 신보2020제8차유동화전문(유) 합 계 차감: 유동성대체 차 감 계 15. 상환전환우선주부채 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 당사가 2019년 3월 28일 발행한 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 성격 기명식, 참가적, 누적적 의결권부 우선주식 발행주식수 (*) 150,000주 발행가액 (*) 1주당 166,660원 배당률 1주당 발행가액 기준 연 0.5%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 전환청구기간 발행일(2019년 3월 28일) 후 6개월이 되는 날 이후부터 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 약정된 산식에 의해 조정함. 분할 합병 자본의 감소 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 약정된 산식에 의해 조정함. 회사의 상장 진행 시 그 당시의 본건 우선주의 전환가격이 발행회사 IPO 공모단가의 80%에 해당하는 금액을 상회하는 경우에는 전환가격을 IPO 공모단가의 80%로 조정 발행회사의 2018년과 2019년 연결재무제표 상 EBITDA의 산술평균이 목표치에 미달하는 경우에 전환가격은 약정된 금액으로 조정됨 인수인의 상환청구권 인수인은 발행일로부터 3년이 경과한 날 이후부터 발행회사에게 본건 우선주의 일부 또는 전부의 상환을 청구할 수 있고 상환금액은 상환청구된 우선주의 인수금액에 대하여 연복리 8%로 계산한 금액을 가산함 발행회사의 임의 상환권 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2021년12월 31일까지 사이에 한하여, 본건 우선주 총수의 50%를 한도로 본건 우선주의 일부를 상환할 수 있고 상환금액은 상환청구된 우선주의 인수금액에 대하여 연복리 9%로 계산한금액을 가산함 특별상환청구 발행일로부터 3년이 되는 날(상장기한)까지 상장요건을 갖추지 못한 경우 등에는 본건 우선주의 일부 또는 전부의 상환을 청구할 수 있고 상환금액은 상환청구된 우선주의 인수금액에 대하여 연복리 8% 등으로 계산한 금액을 가산함
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

(*) 최초 발행시점 발행주식수와 발행가액입니다. 상환전환우선주 1,705,260주(액면분할 및 무상증자후 상환전환우선주식수)는 전기중 보통주 1,847,364주로 전환되었으며, 전기말 현재 상환전환우선주식수는 2,794,740주입니다. 당사의 상환전환우선주 2,794,740주는 당분기 중에 보통주 3,027,635주로 전환되었습니다. 16. 파생금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 선물환 파생상품부채 상환전환우선주부채의 전환권 상환전환우선주부채의 상환권 합 계 (2) 선물환 계약당분기 중 당사는 선물환 계약을 체결하였으나 위험회피회계를 적용하지는 아니하며(경제적 위험회피), 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구 분 계약내용 총계약금액 (계약잔액) 공정가치 하나은행 계약일: 2021.02.26약정기간: 2021.04.05~2022.3.07행사환율: 1,146.50각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도만기 Knock-in 환율: 1,190 Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우파생상품의 결제조건: -. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급 -. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급 -. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급 우리은행 계약일: 2021.02.26 행사환율: 1,140.00 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도 Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우파생상품의 결제조건: -. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급-. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급-. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급 파생상품 공정가치 합계 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 임대보증금 금융보증부채 합 계 비유동: 임대보증금 금융보증부채 합 계 18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약기간 당분기말 전기말 차량운반구 등 4년 부동산 1년~8년 합 계 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 상환및해지 분기말 차량운반구 등 부동산 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 상환및해지 사업결합 분기말 차량운반구 등 부동산 합 계 . 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 예수금 이연수익 판매보증충당부채 합 계 . 종업원 급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표에 인식된 금액 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무의 현재가치 당기근무원가 이자원가 퇴직급여지급액 기말 확정급여채무의 현재가치 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산의 공정가치 이자수익 사용자기여금 퇴직급여지급액 기말 사외적립자산의 공정가치 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

전기말 예적금 등 21. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험회사 보험가입자산 질권기간 부보금액 질권자 화재보험 등 메리츠화재해상보험(주) 건물 및 기계장치 한국산업은행 (주)우리은행 DB손해보험(주) 농협은행(주) 합 계 상기 보험가입자산에 손해가 발생할 경우 지급보험금이 채권액 이하일 때는 보험금 전액을 질권자에게 지급하고, 지급보험금이 채권액을 초과하는 경우에 한하여 그 초과분을 당사에 지급하기로 약정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 원고인 소송 2건(소송금액 221,728천원) 및 당사가 피고인 소송 3건 (소송금액 2,077,315천원) 이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없으나 동 소송의 결과가 당 사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금 융 기 관 약 정 내 용 한도액 실행금액 한국산업은행 일반자금대출 시설자금대출 외화수입신용장발행대출 중소기업은행 구매자금대출 일반자금대출 채권담보대출 (주)신한은행 구매자금대출 시설자금대출 전자방식외담대 할인어음 우리은행 구매자금대출 (주)대구은행 무역어음대출 (주)하나은행 무역어음대출 한국수출입은행 단기포괄수출금융 농협은행(주) 구매자금대출 포스코기술투자 구매자금대출 (주)아이비케이캐피탈 팩토링 (주)디지비케이캐피탈 팩토링 신보2018제9차유동화 사모사채 신보2020제8차유동화 사모사채 22. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 단기금융상품 일반자금대출 등 중소기업은행 단기금융상품 시설자금대출 등 한국산업은행 토지 운영자금대출 등 건물 기계장치 건물 구매자금대출 농협은행(주) 단기금융상품 일반자금대출 (*) (주)우리은행 토지 건물 수출신용보증서 무역금융 (주)하나은행 장기미수금 사채 신용보증기금 토지 일반자금대출 (주)신한은행 건물 기계장치 재고자산 수출성장자금대출 한국수출입은행 (*) 당사는 해당 금전채권신탁계약과 관 련하여 (장래)매출채권 7,800,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 원재료 구매 등과 관련하여 아래와 같이 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 원) 지급보증처 보증내역 지급보증액 신용보증기금 사채 사채 한국무역보험공사 지급보증 한국산업은행 원화지급보증 서울보증보험(주) 이행보증 등 . 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 22,452,189주 및 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주, 원) 구 분 주식수 보통주자본금 자본잉여금 기타자본잉여금 기초 상환전환우선주부채 전환 분기말 ② 전기 (단위: 주, 원) 구 분 주식수 보통주자본금 자본잉여금 기타자본잉여금 기초 무상증자 액면분할 합병(에이제이스틸) 합병(아주강재) 상환전환우선주 전환 전환우선주 전환 기말 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금(*1) 이익준비금 2. 미처분이익잉여금(*2) 합 계 (*1) 법정적립금은 전액 이익준비금이며, 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주배당금 118,745,250원 원 및 우선주배당금 77,628,561원은 2021년 3월 31일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

2021년 4월 중 지급되었습니다. 기 타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가이익 지분법자본변동 합 계 26. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 주요 수익은 철강소재제품 판매 및 운송용역 제공입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 철강제품 판매 운송용역 제공 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (3) 당분기 중 총 수익의 10%를 초과하는 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 A사 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 접대비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 광고선전비 대손상각비 차량유지비 교육훈련비 여비교통비 운반비 보험료 협회비 통신비 소모품비 지급수수료 사무용품비 도서인쇄비 수출제비용 판매보증비 합계 금융손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 금융보증수익 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 파생상품거래손실 거래일평가손실 금융보증비용 합 계 기 타손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 외화환산이익 임대수익 수수료수익 잡이익 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권처분손실 외환차손 외화환산손실 잡손실 합 계 . 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고의 변동 재고 매입액 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 지급수수료 대손상각비 외주가공비 운반비 수출제비용 판매보증비 기타비용 합 계(*) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 입니다. (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 지분법자본변동 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손익 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 구분 발생일 주식수 총 기간일수 가중평균 주식수 기초 상환전환우선주 전환 가중평균유통 보통주식수 ② 전분기 구분 발생일 주식수 총 기간일수 가중평균 주식수 기초 가중평균유통 보통주식수(*) *) 전기 중 발생한 무상증자 및 액면분할 효과를 가중평균유통보통주식수 산정 시 반영하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 가산: 우선주배당금(이자비용) 가산: 상환전환우선주부채 이자비용 가산: 전환우선주부채 거래손실 보통주 계속영업의 희석주당이익계산에 사용된 순이익 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 - 상환전환우선주 - 전환우선주 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(*1) 희석주당이익(*2) * 1) 전기 중
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

발생한 무상증자 및 액면분할 효과를 가중평균유통보통주식수 산정 시 반영하였습니다.( * 2) 전분기 중 상환전환우선주부채 대한 이자비용 및 전환우선주부채거래손실은 반희석효과로 인해 희석주당이익 산정시 고려되지 않았습니다 . 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 현금흐름표상 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 2. 조정항목 : 이자비용 대손상각비 매출채권처분손실 재고자산평가손실 감가상각비 무형자산상각비 판매보증비 외화환산손실 지분법손실 거래일평가손실 금융보증비용 퇴직급여 법인세비용 이자수익 외화환산이익 지분법이익 금융보증수익 파생상품평가이익 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동 매출채권의 감소 재고자산의 감소(증가) 기타수취채권의 감소 기타자산의 증가 매입채무의 증가 기타채무의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 소 계 합 계(1+2+3) (2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 파생금융부채의 자본 대체 상환전환우선주부채의 자본 대체 장기선급비용의 장기미수수익 대체 선수금의 무형자산 대체 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 환율변동 기타 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 상환전환우선주부채 파생금융부채 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 환율변동 기타 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 상환전환우선주부채 전환우선주부채 당기손익인식금융부채 파생금융부채 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회사명 종속기업 아주엠씨엠(주) 아주이지엘(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 한국 가네마쯔(주) (*3) (*1) HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. 가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2) AJU STEEL USA, INC.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*3) KANEMATSU CORPORATION 가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 매출 매입 매출 매출 기타수익 아주엠씨엠(주) 매출 매입 기타수익 기타비용 아주강재(주) (*2) 매출 기타수익 기타비용 아주이지엘(주) 매출 기타수익 기타비용 매출 기타 에이제이스틸(주) (*2) 매출 매입 기타비용 한국 가네마쯔 주식회사 매입 유의적인 영향력을 행사하는 기업 매입 (*1) 전기 중 매각되었으며, 매각시점까지의 거래 내역입니다.(*2) 전기 중 당사에 흡수합병되었으며, 합병시점까지의 거래 내역입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 장기미수금 매입채무 종속기업 아주엠씨엠(주) 아주이지엘(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 기타 한국 가네마쯔 주식회사 당분기말 현재 매출채권 등에 대하여 대손충당금 이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 장기미수금 매입채무 종속기업 아주엠씨엠(주) 아주강재(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 기타 한국 가네마쯔 주식회사 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 대손충당금 5,040,236천원이 설정되어 있으며,이와 관련한 대손상각비환입액은 788,619천원입니다.(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기 초 대 여 회 수 분기말 기타 임직원 대여금 합 계 ② 전기 (단위: 원)
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기 초 대 여 회 수 기말 종속기업 아주강재(주) 대여금 아주농자재건설(주) 대여금 기타 임직원 대여금 합 계 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위:USD) 제공받은 내용 관련 내역 제공자 보증설정액 종 류 금 액 담보권자 대표이사 시설자금대출 등 한국산업은행 수입신용장 단기포괄수출금융 한국수출입은행 무역금융 (주)우리은행 지급보증 팩토링 (주)아이비케이캐피탈 구매자금대출 등 농협은행(주) 외화지급보증 지급보증 한국무역보험공사 무역금융 대구은행 이행지급 등 서울보증보험(주) 무역금융 하나은행 구매자금대출 등 신한은행 사채 신보2020제8차유동화 상기 내역 외에 (주)신한은행의 수입신용장 개설과 관련하여 대표이사 소유의 아파트(700,000천원)를 담보로 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받는 자 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 관련 내역 담보권자 단기금융상품 차입금 중소기업은행 등 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 제공한 내역 관련 내역 제공받는자 보증설정액 종 류 대출권자 외화지급보증 중소기업은행 외화지급보증 (주)우리은행 외화지급보증 농협은행(주) 차입금 소재매입 포스코인터내셔널 아주엠씨엠(주) 차입금 한국산업은행 차입금 등 중소기업은행 보증보험 서울보증보험 차입금 등 국민은행 아주이지엘(주) 차입금 한국산업은행 차입금 중소기업은행 (8) 당사는 아주엠씨엠(주)의 상환전환우선주 발 행금액 에 대한 상환청구권의 의무 이행을 연대하여 보증하고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 퇴직급여 . 금 융위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.당사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. . 금 융위험 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구하는 모든 금융위험 관련 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다. (1) 공정가치① 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 소 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산 소 계 합 계 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 장기차입금 상환전환우선주부채 기타금융부채 금융보증계약 소 계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 소 계 합 계 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수 준 투 입 변 수 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2(*) 수준 3 합 계 파생상품자산: 선물환(*) (*) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 선물환 이항모형평가법 환율 환율 상승(하락)에 따라 공정가치 하락(상승) 내재변동성 내재변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 하락(상승) ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 파생상품부채: 상환우선주부채 전환권 및 상환권(*) (*) 전기말 상환전환우선주 부채는 당분기에 전액 상환되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 등 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ① 에이제이스틸 주식회사, 아주강재 주식회사 흡수합병 당사는 에이제이스틸(주)와 아주강재(주)의 흡수합병에 대한 심의검토 결과 합병을 통한 시너지효과 창출, 비용절감 등 경영의 효율성에 대한 긍정적인 결과가 도출되어 2020년 12월 30일 아주스틸(주)를 “합병법인”으로 “피합병법인” 에이제이스틸(주)와 아주강재(주)를 흡수(적격)합병하였습니다. 구분 합병등기일 합병법인 피합병법인 피합병법인 주요사업 흡수 합병 아주스틸(주) 에이제이스틸(주) 냉연강판, AL, STS 등 Slitter, Shear 작업 후 원소재 공급 아주강재(주) 태양광, 스마트 팜, 농원용 구조물 등 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 -> 3. 연결재무제표 주석 / 5. 재무제표 주석 -> 21 우발부채 및 약정사항 / 20. 우발부채 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. (4) 재무제표 이용에 유의할 사항 해당 사항은 "Ⅲ. 재무에 관항 사항 -> 3. 연결재무제표 주석 / 5. 재무제표 주석"을
아주스틸 — 증권신고서(지분증권)

참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3개사업연도 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 23기 1분기 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 제 22기 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 제 21 기 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 23 기 1분기 제 22기 제 21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 회계정책변경에 따른 증가 3. 연결범위 변동 4. 순대손처리액(①－②±③) 5. 대손상각비 계상(환입)액 6. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 최초 인식 후 매출채권의 회수가능성에 대하여는 개별 평가 및 집합평가로 전체기간 기대신용손실을 적용 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 개별적으로 유의적인 채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하고, 개별적으로 채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가지 채권의 집하에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 채권은 집합적인 손상 검토에 포함하지 아니합니다. 당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (2021년 1분기 기말 기준) (단위: 백만원) 구 분 만기미도래 90일 이내 90~180일 180일~1년 1년 초과 계 금액 구성비율 다. 재고자산 현황 등 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제23기 1분기 제22기 제21기 비 고 2021년 03월말 2020년 12월말 19년 12월말 제품/상품 재공품 원재료 기 타 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.6회 6.3회 6.9회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 실시간으로 물류파트 및 관련시스템에서 재고가 유지관리되고 있으며, 내부관리절차에 의하여 관리되고 있는 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 주기적으로 재고현황을 확인하고 있습니다. 한편, 당사의 회계부서는 2020 사업년도의 재무제표의 작성과 관련하여 당사 및 주요 종속회사의 전체재고에 대하여 2020년 12월 31일에 전수실사를 하였습니다. 재무상태표일과 실사일의 실사대상 재고자산 차이는 회계장부에 반영된 일자별 입출고 현황, 수불내역, 기말재고현황 등을 통해 확인하였으며, 기말 현재 회사의 실재고자산과 회계장부와 일치하고 있습니다. - 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 재고실사는 회계부서의 주관하에 전공장, 동일자에 전수실사를 수행하였으며, 2020 사업년도 재무제표의 외부감사인인 정인회계법인 소속 공인회계사 5명이 입회하에 실시하였습니다. (3) 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 2021년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말 장부가액 상품 제품 재공품 원재료 기타 합계 ※연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 장부금액과 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산