chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가 자본화 당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다. 특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로 부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다. (12) 자산손상 금융자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 퇴직급여당 사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하 고 있 습니다. 당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으 며, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를
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국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.(14) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산 및 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다. 당사는 과세당국이 당사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 당사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다. (15) 환율변동효과 ① 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속② 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (16) 기본주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 4. 매도가능증권(1) 당사가 당기말 현재 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현금액 기말잔액 지분증권 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 제 18(당) 기 제 17(전) 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)강원도민프로축구단(주1) 한국산업협동조합(주1) (주)비즈니스워치(주1,2) (주)예스나우(주1) (주)엠아이제이(주1) (주)지오비젼(주1) (주)휴램프로(주1) (주)리틀캣(주1) 합 계 (주1) 상기 시장성 없는 매도가능증권의 경우 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 당사의 (주)비즈니스워치에 대한 지분율은 20% 이상이지만 당사는 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하지 않고 있으며, 향후에도 유의적인 영향력을 행사하지 않을 것으로 보아 지분법을 적용하지 않고 있습니다. 5. 지분법적용투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 주식수
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지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 시장가격 (주)더존비즈온 (주1) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 출자금 (주)더존재팬 (주)미건 (주)더존에듀캠 합 계 (주1) 당기말 현재 (주)더존비즈온 주식 중 2,200,000주는 당사의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있고, 1,921,500주는 특수관계자인 (주)미건의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석13,14참조) ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 시장가격 (주)더존비즈온(주2) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 출자금 (주)더존재팬 (주)미건 (주)더존에듀캠 합 계 (주1) 전기말 현재 (주)더존비즈온 주식 중 2,200,000주는 당사의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있고, 1,921,500주는 특수관계자인 (주)미건의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석13,14참조) (주2) 전기 중 (주)더존재팬은 글로벌인스타비즈를 흡수합병하였습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속(2) 당기 및 전기의 지분법적용투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초평가액 취득/처분 지분법손익 기타증감액 기말평가액 (주)더존비즈온(주1) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사(주2) (주)더존재팬(주2) (주)미건 (주)더존에듀캠 (주3) 소 계 (주1) (주)더존비즈온의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 배당금수령으로 인한 지분법적용투자주식 감소액 4,207,038천원 및 상환우선주의 보통주 전환에 의한 지 분율 감소로 인한 감소액 1,775,077천원, 기타의 지분법자본변동 감소액 2,285,464천원입니다. 지분법이익은 당기손익에 대한 지분율에서 투자차액 상각을 차감하여 산출되었습니다. (주2) 북경득진망디지털유한공사, (주)더존재팬의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 각각 외화재무제표 환산으로 인한 지분법자본변동은 각각 10,302천원 및 20,345천원입니다.(주3) (주)더존에듀캠의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 자본조정으로 인한 부의지분법자본변동 5,885천원입니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속 ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초평가액 취득/처분 지분법손익 기타증감액 기말평가액 (주)더존비즈온(주1,4) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사(주2) (주)더존재팬(주2,5) 글로벌인스타비즈(주석3,5) (주)더존아이티네트워크(주3,4) (주)더존이엔에이치(주4) (주)아이택스넷(주4) (주)미건 (주)더존에듀캠 소 계 (주1) (주)더존비즈온의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 배당금수령으로 인한 지분법적용투자주식 감소액 4,028,015천원 및 상환우선주 발행에 의한 지분법자본변동 증가액 43,105,368천원입니다. 지분법이익은 당기손익에 대한 지분율에서 투자차액 상각을 차감하여 산출되었습니다. (주2) 북경득진망디지털유한공사, (주)더존재팬의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 각각 외화재무제표 환산으로 인한 지분법자본변동은 각각 44,870천원 및 30,923천원입니다. (주3) 전기 중 (주)더존아이티네트워크 및 글로벌인스타비즈의 추가 취득액에 대해 전기이전 미반영된 손실에 대한 부의지분법이익잉여금변동은 각각 187,044천원 및 10,651천원입니다. (주4) (주)더존아이티네트워크는 청산이 완료되었으며, (주)더존이엔에이치와 (주)아이택스넷은 (주)더존비즈온에게 지분법적용투자주식을 매각하여 지분법적용투자주식처분손익은 기타자본잉여금에 계상되었습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속 상기 피투자회사 중 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬, 글로벌인스타비즈, (주)더존아이티네트워크, (주)더존넥스트는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 바 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 동 가결산재무제표에 대하여는 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (주)더존비즈온은 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라
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당사의 회계정책과 일치하지 아니하나 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하였 습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 (지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망유한공사 합 계 (부의지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존재팬 (주)더존에듀캠 합 계 5. 지분법적용투자주식 - 계속② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 (지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망유한공사 (주)더존이엔에이치 합 계 (부의지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존재팬 (주)아이택스넷 글로벌인스타비즈 (주)더존에듀캠 합 계 (4) 당기 및 전기의 내부미실현이익이 제거된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 제 18(당) 기 제 17(전) 기 유동자산 유형자산 합 계 유동자산 유형자산 합 계 (주)더존넥스트 합 계 (5) 당기 및 전기의 투자제거차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 (주)더존비즈온(주) 합 계 5. 지분법적용투자주식 - 계속② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 (주)더존비즈온(주) (주)아이택스넷 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 결산일 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 (주)더존재팬 (주)미건 (주)더존에듀캠 당사는 입수가능한 최근의 감사(검토)받은 재무제표를 이용하여 당기 지분법 평가를 수행하였으나, 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬,(주)더존넥스트에 대하여는 입수가능한 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 평가하는 경우 지분법피투자회사가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인하는 등의 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 결산일 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 (주)더존재팬 (주)미건 (주)더존에듀캠 당사는 입수가능한 최근의 감사(검토)받은 재무제표를 이용하여 당기 지분법 평가를 수행하였으나, 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬,(주)더존넥스트에 대하여는 입수가능한 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 평가하는 경우 지분법피투자회사가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인하는 등의 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. 6. 유형자산 (1) 당사의 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초 장부금액 취득액 처분 (주2) 대체 감가상각비 기말 장부금액 토 지 건 물 구 축 물 차량운반구 비 품 시설장치 동 물 건설중인자산 수 목 합 계 (주1) 당기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 1,196,000천원이 대체되었습니다. (주석7 참조)(주2) 당기 중 태풍으로 구축물, 건설중인자산 등이 파손되어 잡손실에 878,556천원이 계상되었습니다.(주3) 당사의 유형자산은 국민은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석14 참조) ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초 장부금액 취득액 처분 대체 감가상각비 기말 장부금액 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 동 물 건설중인자산 수 목 합 계 6. 유형자산 -
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계속(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토 지 당기와 전기에 건설중인자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 각각 302,683천원 및 409,373천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 3.15% 및 2.98%입니다. 차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용이 당기와 전기에 각각 302,683천원 및 409,373천원이 감소하였으며, 재무상태표 항목 중 건설중인자산이 당기와 전기에 각각 302,683천원 및 409,373천원이 증가하였습니다. (4) 당기말 현재 당사의 유형자산과 관련하여 화재보험(부보금액 46,202,714천원), 일반배상책임보험(부보금액 3,320,000천원), 재산배상책임보험 등을 KB손해보험에 가입하고 있습니다. 7. 무형자산당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 내 역 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초금액 증 가 상 각 대 체 기말금액 (주) 당기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 1,196,000천원이 대체되었습니다. (주석6참조) 7. 무형자산 - 계속② 전기 (단위: 천원) 내 역 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초금액 증 가 상 각 기말금액 8. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차입처 내 역 이자율(%) 제 18(당) 기 제 17(전) 기 단기차입금 국민은행 시설자금 2.63~3.15 한국증권금융 운전자금 2.37~2.92 신한금융투자 운전자금 단기차입금 소계 장기차입금 KEB하나은행 시설자금 2.56~3.18 국민은행 시설자금 장기차입금 소계 차감: 유동성장기부채 차감 후 장기차입금 소계 (주) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 지분법피투자회사인 (주)더존비즈온의 주식 2,200,000주가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5,13,14참조) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2022년 2023년 합계 퇴 직급여충당부채(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 기 초 잔 액 퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 대 체(주) 기 말 잔 액 (주) 계열사에저 전출입된 직원에 대한 퇴직급여추계액입니다. (2) 당기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 단기금융상품 당사는 2009년 4월 30일부터 산업은행에 확정급여형 퇴직연금제도를 설정하였으며,납입한 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (3) 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 기 초 잔 액 증 가 액 감 소 액 기 말 잔 액 10. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 50,000원 500원 발행한 주식의 수 보통주 11,881주 11,881주 (주) 당사는 적정 주식수의 유지를 통한 주주 관리비용 절감 및 경영의 효율성 증대를통한 주주가치 제고를 위하여 2017년 12월 13일을 기준일로 하여 주식병합(100:1)하고, 주식병합으로 인하여 발생된 단주를 모아 신주를 발행하여 이를 경매신청하고, 성주가 되지 않는 77주(액면가액 38,500원)는 감자하였습니다. 전전기 중 민사집행법 제210조에따라 춘천지방법원의 집행관이 K-OTC 거래소에서매각하는 날의 시장가격에 따라 단주를 모아 발행한 신주를 매각하여 현금화하는 형식적 경매의 방법으로 단주 1주당 99,400원을 지급하고 감자차손 7,615,300원을
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계상하였습니다. (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 분할사업부문과 (주)더존비즈온의 합병시 당사 주주의 매수청구권행사 등으로 인해 매수청구가액(주당 9,167원)으로 취득한 보통주이며, 주식수 및 금액은 각각 20주 및 10,026천원입니다. 11. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 차기이월미처분이익잉여금 합 계 11. 이익잉여금 - 계속상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 처분예정일: 2021년 3월 25일 처분확정일: 2020년 3월 25일
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 12. 법인세 비용 (1) 당기 및 전기의 계속사업손익법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 18(당) 기 제 17(전) 기 법인세부담액 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 계속사업손익 법인세비용 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (2) 당기와 전기중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비일시적차이 이연법인세미인식효과 기타 법인세비용 유효법인세율 12. 법인세 비용 - 계속 (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 유동성 비유동성 대손충당금 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 영업권 지분법적용투자주식 지분법자본변동 부의지분법자본변동 부의지분법이익잉여금변동 이월결손금 소 계 이연법인세자산(부채)인식제외 금액 이연법인세자산(부채)인식대상 금액 세율(주) 이연법인세자산(부채) (주) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다. 12. 법인세 비용 - 계속 ② 전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 유동성 비유동성 대손충당금 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 영업권 지분법적용투자주식 지분법자본변동 부의지분법자본변동 부의지분법이익잉여금변동 소 계 이연법인세자산(부채)인식제외 금액 이연법인세자산(부채)인식대상 금액 세율(주) 이연법인세자산(부채) (주) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다.(4) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 제외사유 지분법손익 처분가능성의 불확실 지분법자본변동 처분가능성의 불확실 부의지분법자본변동 처분가능성의 불확실 부의지분법이익잉여금변동 처분가능성의 불확실 영업권 합병으로 인한 영업권 이월결손금 실현가능성의 불확실 합 계 12. 법인세 비용 - 계속 (5) 당기말과 전기말 현재 상계전 미지급법인세와 미수법인세환급액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 상계 전 미수법인세환급액 상계 전 미지급법인세 상계 후 미지급법인세(법인세환급액) (주) 법인세환급예정액은 미수금에 계상되어 있습니다.13. 특수관계자 (1) 당사는 더존ICT그룹의 최상위지배회사이며, 당기말 현재 종속회사는 (주)더존비즈온,(주)더존넥스트,북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬,(주)미건,(주)더존에듀캠입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회 사 명 거래내역 등 채권채무 내역 매출 지급임차료 기타경비 매출채권 기타채권 기타부채 (종속회사) (주)더존넥스트 (주)더존비즈온 (주)미건 (주)더존에듀캠 (기타 특수관계자) (주)키컴 (사)동물과사람 임직원 합 계 13. 특수관계자 - 계속② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 거래내역 등 채권채무 내역 매출 지급임차료 기타경비 매출채권 단기대여금 기타부채 (종속회사) (주)더존넥스트 (주)더존비즈온 (주)미건 (주)더존에듀캠 (기타 특수관계자) (주)키컴 (사)동물과사람 임직원 합 계 (3) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계회사명 지급보증금액 지급보증처 지급보증내역 (주)미건 한국증권금융(주)
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차입금 국민은행 차입금 합계 당사가 보유한 (주)더존비즈온 주식 1,921,500주는 (주)미건의 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)과 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석5, 15참조) (4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 13. 특수관계자 - 계속① 당기 (단위: 천원) 제공받은 내용 관련채무 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 대표이사 당연보증 단기차입금 국민은행 대표이사 당연보증 장기치입금 KEB하나은행 합계 합계 ② 전기 (단위: 천원) 제공받은 내용 관련채무 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 대표이사 당연보증 단기차입금 국민은행 토지 합계 합계 14. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 주식수 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 (주)더존비즈온 주식 단기차입금 한국증권금융 신한금융투자 장기차입금 국민은행 합 계 (2) 상기 피투자회사의 주식 외 당사의 토지 및 건물이 국민은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 25,200,000천원의 채권최고액이 설정되어 있습니다. 14. 담보제공자산 - 계속(3) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 제공받은자 담보제공자산 내역 담보권자 (주)미건 (주)더존비즈온 주식 한국증권금융 300,000주 국민은행 합계 (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 이행지급보증 15. 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(주1,2) 기본주당이익 (주1) 구 분 기간 유통주식수 가중치 적수 전기이월유통주식수 가중평균유통보통주식수 4,341,126주 ÷366일 = 11,861주(주2) 구 분 기간 유통주식수 가중치 적수 전기이월유통주식수 가중평균유통보통주식수 4,329,265주 ÷365일 = 11,861주 16. 포괄손익계산서당기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 당기순이익 기타포괄손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 포괄이익 17. 현금흐름표당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 18(당) 기 제 17(전) 기 부의지분법자본변동 지분법자본변동 부의지분법이익잉여금변동 건설중인자산의 미지급금 건설중인자산의 본 계정 대체 합계 18. 부가가치 관련자료당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 임 차 료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 19. 사업결합(1) 당사는 2019년 5월 31일자에 종속회사인 (주)더존비즈온에 (주)더존테크핀의 의결권있는 주식(양도주식수: 16,081,500주, 양도가액: 8,362,380천원) 96.45%를 양도하였습니다. 한편, (주)아이택스넷은 사명을 (주)더존테크핀으로 변경하였습니다.피인수회사는 당사의 종속회사로서 지배ㆍ종속기업 간 주식양수도거래로 이는 동일지배하 사업결합에 해당하여 지분법적용투자주식 장부가액을 초과한 금액은 기타자본잉여금으로 처리하였습니다.(2) 당사는 2019년 1월 31일자에 종속회사인 (주)더존비즈온에 (주)더존이엔에이치의 의결권있는 주식(양도주식수: 3,803,260주, 양도가액: 42,567천원) 12.02%를 양도하였습니다. 19. 사업결합 - 계속(3) (주)글로벌인스타비즈는 (주)더존재팬에 흡수합병되었으며, 당사는 (주)글로벌인스타비즈의 소수주주지분을 취득하였습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)더존테크핀
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(주)더존이엔에이치 (주)글로벌인스타비즈 거래내역 주식양수도 주식양수도 흡수합병 1. 이전대가 현금 2. 매각한 지분법적용투자주식 등의 장부가액 지분법적용투자주식 지분법자본변동 3. 기타자본잉여금(처분손익) (주) (주)글로벌인스타비즈의 추가 취득액에 대해 전기이전 미반영된 손실에 대한 부의지분법이익잉여금변동은 10,650천원입니다. 20.보고기간후 사건당사의 재무제표는 2021년 1월 27일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 더존홀딩스의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 더존홀딩스 대표이사 귀하 2021년 2월 22일 우리는 첨부된 주식회사 더존홀딩스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 더존홀딩스의 경영자에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본
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검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 성문회계법인 대표이사 안 영 기 2020년 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고서-(주)더존홀딩스_수정_1.jpg 2020년 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고서-(주)더존홀딩스 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 더존홀딩스 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020년 10월 21일 일 주요내용 중간감사 및 기말감사에 대한 감사 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020년 7월 22일~2020년 7월 24일 일 명 명 반기검토 2020년 10월 21일~2020년 10월 23일 일 명 명 중간감사 2021년 2월 1일~2021년 2월 3일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 4일 일 실사(입회)장소 회사 지점 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 4일 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 현금시재 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2020년 7월 24일, 2021년 2월 3일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 07월 24일 회사측 : 업무담당자, 감사감사인 측 : 업무수행공인회계사 서면회의 현장 감사결과에 대해 논의 2021년 02월 03일 회사측 : 업무담당자, 감사감사인 측 : 업무수행공인회계사 서면회의 현장 감사결과에 대해 논의 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 발행한 주식의 총수 및 IV. 발행주식의 총수는 제3자배정 유상증자의 내용이 반영된 수치 입니다. (2017.04.17 정정_주요사항보고서(유상증자결정) 참조) *당사는 2017년 9월 주식의 액면병합을 추진하였으며(1주당 금액을 500원에서 50,000원으로) 2017년 11월 10일 임시 주주총회에서 자본감소 등 의 안건이 가결된 바, 주식병합 및 감자(77주, 액면가 500원)가 동시에 진행되었습니다. (2018_10_31 정정 주요사항보고서 참조) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) * 상기 기타취득은 분할사업부문과 (주)더존비즈온의 합병시 회사 주주의 매수청구권행사 등으로 인한 상법상 취득이며 액면병합 이후의 수량 입니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 우선주 의결권없는 주식수(B) 보통주 우선주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 우선주 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 우선주 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 우선주 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 우선주 *의결권 없는 주식 : 자기주식 20주 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 제40조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재되어 있는 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) - 당사는 일반 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하는 바, 17기의 요약연결재무정보를 기재하며 추후 18기 연결재무제표를 추가 제출 예정입니다.(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제168조 5항) ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 07월 02일 18기임시주주총회 사업목적 추가 사업영역 확장신규사업 모색 2019년 03월 28일 16기정기주주총회 - 상호변경(주식회사 더존홀딩스) 및 공고방법(인터넷공고) 변경- 전자증권 도입에 따른 명의개서 등 관련 조항 정비- 정관 문맥 정비 상호변경공고방법 변경전자증권 도입 외 2018년 03월 23일 15기정기주주총회 사업목적 추가 사업영역 확장신규사업 모색 2017년 11월 10일 15기임시주주총회 주식병합(액면병합)으로 인한 정관상 1주의 금액 변경 주식병합 2017년 03월 24일 14기정기주주총회 영문상호 변경 및 (기 합병된 사업에 대한) 사업목적 추가 영문상호 변경사업영역 확장
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 지주회사는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분 할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함 으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다. 당사는 2015년 8월 뉴소프트정보기술과의 소규모 합병을 통해 정보시스템 구축자문(컨설팅), 소프트웨어의 개발 및 판매 등의 사업과 아울러 2016년 11월 (주)동물과사람과의 합병을 통해 반려동물 관련 사업등을 영위하고 있는 사업지주회사이며,지난 2017년 5월 지주회사로 전환을 완료하였습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 지난 2009년 11월 18일 당사 사업부문이 더존비즈온으로 분할합병됨에 따라, 주요사업이었던 ERP사업(ERP 및 ERP확장 솔루션 개발 및 컨설팅), 전자금융사업(전자세금계산서 서비스, U-billing서비스, 금융ERP ASP), IFRS사업(IFRS 솔루션 개발 및 구축)은 더존비즈온에서 영위하게 되었으며, 당사는 분할존속하는 투자부문에 해당하는 사업을 수행하게 되었습니다. 투자부문에 해당하는 사업이란, 더존ICT그룹 계열사의 최대주주로서 자회사 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 다음과 같습니다. ① 경영관리업무가. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인나. 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정다. 자회사 등에 대한 경영지배구조의 결정라. 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사마. (가)~(라)에 부수하는 업무② 경영관리에 부수하는 업무가. 자회사 등에 대한 자금지원나. 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달다. 자회사 등과의 공동상품의 개발·판매 및 설비·전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원라. 기타 법령에 의하여 인가, 허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무③ 정보시스템 구축자문(컨설팅), 소프트웨어의 개발 및 판매 등의 사업④ 반려동물과 관련한 토탈서비스 사업가. 애견훈련나. 반려동물 아카데미다. 미용, 용품 관련 사업 등 반려동물과 관련한 부수업무 ⑤ 테마파크사업 가. 반려견 수영장 나. 체험학습 다. 행사, 전시 등 문화이벤트의 기획, 컨설팅 및 용역 라. 상품권의 발행, 관리 및 유통 판매 마. 각종 기념품류 제조 및 판매 바. 테마파크사업 관련되는 부대사업 (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사가 지난 2016년 11월 소규모 합병을 통해 영위하게 된 반려동물 관련 사업은반려동물의 의식주를 포함하여 반려동물의 생로병사와 관련된 재화와 용역을 제공하는 사업으로 사료시장, 용품시장, 수의진료 등의 사업으로 요약할 수 있습니다. 사료시장은 고품질 경쟁이 치열해지면서 국내 축산 대기업의 신규참여가 증가하고 산업이 세분화, 전문화 되면서 별도의
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간식사업이 활성화 되는 등 반려동물에 대한 인식변화로 고가의 높은 등급 사료 판매가 2010년 10%에서 2013년 62%의 비중으로 증가하고 있습니다. 용품시장 역시 고급화 추세로 2009년 1,687억원에서 2014년 3,849억원 규모로 5년만에 2배 이상 크게 성장하고 있으며 특히 용품시장에 서비스업이 합류하면서 사업이 복합화되어 용품판매장에서 수의의료 및 미용서비스도 함께 제공하고 있는 추세 입니다. 수의진료 시장은 2013년 약 6,980억원에서 2014년 7,850억원 규모로 해마다 꾸준한 성장추세에 있으며 2014년 기준 반려동물병원은 3,640개소 그중 1/3이 수도권에 위치하고 개소수와 종사자가 증가하며 새로운 일자리를 창출시키고 있습니다. 2015년 기준 반려동물 시장을 포함한 국내 전체 관련시장은 1조8천억원 규모로 전체 GDP 중에서 0.11% 정도의 비중을 차지하고 있으며 이는 선진국인 영국과 독일에 거의 근접한 수준에 도달한 것으로 특히 우리와 여건이 유사한 일본의 경우 독신과 저출산이 늘고 고령화 증가로 반려동물 보유가구가 증가 함에 따라 2015년 반려동물 관련시장은 1조5천억웬(15조 8천억원) 수준을 보이는 등 전 세계적으로 관련 사업이 활성화 되고 있습니다.또한 반려동물 관련 시장은 주변사업이 다양화되고 새로운 신종산업을 파생시키며 ICT산업과 E-Business 등 인터넷 매개 컴퓨터 통신기술을 활용한 반려동물 관련업이 활성화될 것으로 예상됩니다. (출처 : 농협중앙회. 반려동물 관련사업 시장동향과 전망.2016.09.05)당사는 국내 유일의 애견전문 아카데미, 훈련자자격증, 반려동물 행동클리닉 등 반려인을 위한 맞춤형 Solution, 반려동물 미용, 용품, 카폐 등 반려동물을 위한 Care Service 등 체계적인 시스템 하의 반려동물 관련 사업을 영위하고 있습니다. 반려동물 시장규모(-2027).jpg 반려동물 시장규모(-2027) (반려동물 연관산업 규모 전망 출처 : 한국농촌경제연구원. 2017.10.01) (3) 조직도 20201231_더존홀딩스 조직도.jpg 20201231_더존홀딩스 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등 - 2009년 11월 18일 당사 분할합병 이전 ERP 등 S/W 제품을 판매 하였으나 현재 해당 제품을 판매하지 않으며, 주 수입원은 더존ICT그룹의 최대주주로서 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용료 및 용역료 수입이 있습니다. 이외에 정보시스템 구축자문(컨설팅), 소프트웨어의 개발 및 판매, 동물 훈련, 교육 및 관련 서비스업 등의 사업도 영위하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산 능력, 생산실적, 가동률 당사는 지주회사의 역할을 함으로써 고정된 생산설비에서 반복적인 생산 활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어 내는 생산설비가 없어 별도의 생산 능력, 생산실적 및 가동률을 산정할 수 없습니다. 나. 생산설비의 현황 당사는 지주회사의 역할을 함으로써 고정된 생산설비에서 반복적인 생산 활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어 내는 생산설비가 없습니다. 다만 당사가 보유하고 있는 유/무형자산은 아래와 같습니다. [자산항목 : 유형자산] (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 비고 장부가액 증가 감소 본사/지점 자가 강원도 춘천시 남산면 광판리 산250외 토지 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 차량운반구 강원도 춘천시 남면 발산리 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 집기비품 강원도 춘천시 남면 발산리 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 시설장치 강원도 춘천시 남면 발산리 자가 강원도 춘천시 남면 발산리 동물 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 수목 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 건설중인자산 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 건물 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 구축물 소 계
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[자산항목 : 무형자산] (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 비고 장부가액 증가 감소 본사 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 산업재산권 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 소프트웨어 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 영업권 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 개발비 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 기타 소계 다. 진행중인 투자 해 당 사항 없음 라. 향후 투자 계획 - 투자금액은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 합리적인 투자액을 추정할 수 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 제품판매 실적 (별도기준) 2020년 12월 31 현재) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제18기 제17기 제16기 지주회사 지분법이익 지분법이익 수 출 내 수 합 계 용역 용역 서비스 외 수 출 내 수 합 계 상품 동물 외 수 출 내 수 합 계 제품 제품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 2017년 지주회사의 회계기준을 적용 지분법이익 매출액으로 변경함 6. 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 2020년 12월 31일 현재) [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 기 타 총 계 [해외조달] - 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 매도가능증권(주석3,5) 2. 지분법적용투자주식(주석3,6,17) 3. 장기금융상품(주석3,4) 4. 장기대여금 대손충당금 (2) 유형자산(주석3,7,13,18) 1. 토지 국고보조금 2. 건물 국고보조금 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 공구와기구 감가상각누계액 7. 비품 국고보조금 감가상각누계액 8. 시설장치 감가상각누계액 9. 동물 감가상각누계액 10. 기타유형자산 감가상각누계액 11. 사용권자산 감가상각누계액 12. 건설중인자산 13. 수목 (3) 투자부동산(주석3,8,18) 1. 투자부동산 감가상각누계액 (4) 무형자산(주석3,9) 1. 영업권 2. 산업재산권 3. 개발비 4. 소프트웨어 5. 기타의무형자산 (5) 기타비유동자산 1. 임차보증금 2. 기타보증금 3. 전신전화가입권 4. 장기미수금 대손충당금 5. 비유동성이연법인세자산(주석3,16) 자 산 총 계 부 채
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II. 영업비용(주석23) 1. 지분법손실(주석6) 2. 용역매출원가(주석17,19) 3. 상품매출원가 4. 교육매출원가 5. 제품매출원가 6. 유지보수원가 7. 임대매출원가 8. 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비(주석7,8) 무형자산상각비(주석9) 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료(주석17,19) 광고선전비 판매촉진비 대손상각비 건물관리비 판매수수료 협회비 리스료
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 감소 기타금융자산의 감소 장기금융상품의 감소 지분법적용투자주식의 감소 유형자산의 감소 무형자산의 감소 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 연결범위의 변동으로 인한 증감 기타금융부채의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 매도가능증권의 증가 지분법적용투자주식의 취득 기타금융자산의 증가 장기금융상품의 증가 유형자산의 증가 무형자산의 증가 보증금의 증가
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IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) V. 기초의 현금(주석17) VI. 기말의 현금(주석17) 5. 재무제표 주석 재무제표에 대한 주석 제 18 (당)기 2020년 12월 31일 현재 제 17 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 더존홀딩스 1.회사의 개요주식회사 더존홀딩스(이하 '당사')는 ERP 개발 및 판매, 시스템통합사업 등을 목적으로 2003년 6월 18일에 주식회사 더존디지털웨어의 ERP 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2009년 11월 17일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문은 계속 영위하고, ERP 개발 및 판매, 시스템통합사업 등 주요 사업부문을 분할하여주식회사 더존비즈온으로 이전하였습니다. 또한 당사는 2015년 8월 4일을 합병기일로 뉴소프트기술(주)를 흡수합병하였으며, 2016년 11월 29일을 합병기일로 (주)동물과사람을 흡수합병하였습니다. 당사의 목적사업은 더존IT그룹 계열사의 최대주주로서 자회사 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무이며, 정보시스템 구축자문(컨설팅), 소프트웨어의 개발 및 판매, 동물 훈련, 교육 및 관련 서비스업 등의 사업도 영위하고 있습니다. 당사는 2017년 공정거래위원회에 일반지주회사로 등록하였으며, 당기 중 회사명을 더존다스에서 더존홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130에 본점을 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 증자 및 인적분할을 거쳐 당기말 현재 자본금은 594,050천원이며, 2020년 12월 31일 현재 회사의 보통주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 주 식 수(주) 지 분 율(%) 비 고 김용우 대표이사 자기주식 기타 소액주주 합 계 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용 대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.(2) 측정기준 재무제표는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속(3) 금융상품 ① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을
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준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시 장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. (4) 지분법적용투자주식 당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자 기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이
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"0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다. 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년~20년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산 및 부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산 및 부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다. 당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업 ('관계기업') 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다. 해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속 (5) 유형자산 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지와 수목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 방법으로 상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비품 2~12년 정률법 시설장치 2~12년 정률법 동물 4년 정률법 유형자산의
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제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속(6) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 영 업 권 5년 산업재산권 5~10년 소프트웨어 5년 무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. (7) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속(8) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.(9) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (10) 수익 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게
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측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가 자본화 당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다. 특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로 부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다. (12) 자산손상 금융자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 퇴직급여당 사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하 고 있 습니다. 당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으 며, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여
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표시하였습니다.(14) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산 및 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다. 당사는 과세당국이 당사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 당사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다. (15) 환율변동효과 ① 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 - 계속② 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (16) 기본주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 4. 매도가능증권(1) 당사가 당기말 현재 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현금액 기말잔액 지분증권 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 제 18(당) 기 제 17(전) 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)강원도민프로축구단(주1) 한국산업협동조합(주1) (주)비즈니스워치(주1,2) (주)예스나우(주1) (주)엠아이제이(주1) (주)지오비젼(주1) (주)휴램프로(주1) (주)리틀캣(주1) 합 계 (주1) 상기 시장성 없는 매도가능증권의 경우 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 당사의 (주)비즈니스워치에 대한 지분율은 20% 이상이지만 당사는 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하지 않고 있으며, 향후에도 유의적인 영향력을 행사하지 않을 것으로 보아 지분법을 적용하지 않고 있습니다. 5. 지분법적용투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 시장가격 (주)더존비즈온 (주1) (주)더존넥스트
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북경득진망디지털기술유한공사 출자금 (주)더존재팬 (주)미건 (주)더존에듀캠 합 계 (주1) 당기말 현재 (주)더존비즈온 주식 중 2,200,000주는 당사의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있고, 1,921,500주는 특수관계자인 (주)미건의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석13,14참조) ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 시장가격 (주)더존비즈온(주2) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 출자금 (주)더존재팬 (주)미건 (주)더존에듀캠 합 계 (주1) 전기말 현재 (주)더존비즈온 주식 중 2,200,000주는 당사의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있고, 1,921,500주는 특수관계자인 (주)미건의 차입금과 관련하여 한국증권금융 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석13,14참조) (주2) 전기 중 (주)더존재팬은 글로벌인스타비즈를 흡수합병하였습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속(2) 당기 및 전기의 지분법적용투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초평가액 취득/처분 지분법손익 기타증감액 기말평가액 (주)더존비즈온(주1) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사(주2) (주)더존재팬(주2) (주)미건 (주)더존에듀캠 (주3) 소 계 (주1) (주)더존비즈온의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 배당금수령으로 인한 지분법적용투자주식 감소액 4,207,038천원 및 상환우선주의 보통주 전환에 의한 지 분율 감소로 인한 감소액 1,775,077천원, 기타의 지분법자본변동 감소액 2,285,464천원입니다. 지분법이익은 당기손익에 대한 지분율에서 투자차액 상각을 차감하여 산출되었습니다. (주2) 북경득진망디지털유한공사, (주)더존재팬의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 각각 외화재무제표 환산으로 인한 지분법자본변동은 각각 10,302천원 및 20,345천원입니다.(주3) (주)더존에듀캠의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 자본조정으로 인한 부의지분법자본변동 5,885천원입니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속 ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초평가액 취득/처분 지분법손익 기타증감액 기말평가액 (주)더존비즈온(주1,4) (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사(주2) (주)더존재팬(주2,5) 글로벌인스타비즈(주석3,5) (주)더존아이티네트워크(주3,4) (주)더존이엔에이치(주4) (주)아이택스넷(주4) (주)미건 (주)더존에듀캠 소 계 (주1) (주)더존비즈온의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 배당금수령으로 인한 지분법적용투자주식 감소액 4,028,015천원 및 상환우선주 발행에 의한 지분법자본변동 증가액 43,105,368천원입니다. 지분법이익은 당기손익에 대한 지분율에서 투자차액 상각을 차감하여 산출되었습니다. (주2) 북경득진망디지털유한공사, (주)더존재팬의 지분법적용투자주식의 기타증감액은 각각 외화재무제표 환산으로 인한 지분법자본변동은 각각 44,870천원 및 30,923천원입니다. (주3) 전기 중 (주)더존아이티네트워크 및 글로벌인스타비즈의 추가 취득액에 대해 전기이전 미반영된 손실에 대한 부의지분법이익잉여금변동은 각각 187,044천원 및 10,651천원입니다. (주4) (주)더존아이티네트워크는 청산이 완료되었으며, (주)더존이엔에이치와 (주)아이택스넷은 (주)더존비즈온에게 지분법적용투자주식을 매각하여 지분법적용투자주식처분손익은 기타자본잉여금에 계상되었습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속 상기 피투자회사 중 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬, 글로벌인스타비즈, (주)더존아이티네트워크, (주)더존넥스트는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 바 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 동 가결산재무제표에 대하여는 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (주)더존비즈온은 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 당사의 회계정책과 일치하지 아니하나 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하였 습니다. (단위:
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천원) 피투자회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 (지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 합 계 (부의지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존재팬 (주)더존에듀캠 합 계 5. 지분법적용투자주식 - 계속② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 (지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 (주)더존이엔에이치 합 계 (부의지분법자본변동) (주)더존비즈온 (주)더존재팬 (주)아이택스넷 글로벌인스타비즈 (주)더존에듀캠 합 계 (4) 당기 및 전기의 내부미실현이익이 제거된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 제 18(당) 기 제 17(전) 기 유동자산 유형자산 합 계 유동자산 유형자산 합 계 (주)더존넥스트 합 계 (5) 당기 및 전기의 투자제거차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 (주)더존비즈온(주) 합 계 5. 지분법적용투자주식 - 계속② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 (주)더존비즈온(주) (주)아이택스넷 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 결산일 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 (주)더존재팬 (주)미건 (주)더존에듀캠 당사는 입수가능한 최근의 감사(검토)받은 재무제표를 이용하여 당기 지분법 평가를 수행하였으나, 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬,(주)더존넥스트에 대하여는 입수가능한 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 평가하는 경우 지분법피투자회사가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인하는 등의 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. 5. 지분법적용투자주식 - 계속② 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 결산일 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)더존비즈온 (주)더존넥스트 북경득진망디지털기술유한공사 (주)더존재팬 (주)미건 (주)더존에듀캠 당사는 입수가능한 최근의 감사(검토)받은 재무제표를 이용하여 당기 지분법 평가를 수행하였으나, 북경득진망디지털기술유한공사,(주)더존재팬,(주)더존넥스트에 대하여는 입수가능한 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 평가하는 경우 지분법피투자회사가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인하는 등의 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. 6. 유형자산 (1) 당사의 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초 장부금액 취득액 처분 (주2) 대체 감가상각비 기말 장부금액 토 지 건 물 구 축 물 차량운반구 비 품 시설장치 동 물 건설중인자산 수 목 합 계 (주1) 당기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 1,196,000천원이 대체되었습니다. (주석7 참조)(주2) 당기 중 태풍으로 구축물, 건설중인자산 등이 파손되어 잡손실에 878,556천원이 계상되었습니다.(주3) 당사의 유형자산은 국민은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석14 참조) ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초 장부금액 취득액 처분 대체 감가상각비 기말 장부금액 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 동 물 건설중인자산 수 목 합 계 6. 유형자산 - 계속(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토 지 당기와 전기에 건설중인자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 각각 302,683천원 및 409,373천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 3.15% 및 2.98%입니다. 차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용이 당기와 전기에 각각 302,683천원 및 409,373천원이 감소하였으며, 재무상태표 항목 중 건설중인자산이 당기와 전기에 각각 302,683천원 및 409,373천원이 증가하였습니다. (4) 당기말 현재 당사의 유형자산과 관련하여 화재보험(부보금액 46,202,714천원), 일반배상책임보험(부보금액 3,320,000천원), 재산배상책임보험 등을 KB손해보험에 가입하고 있습니다. 7. 무형자산당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 내 역 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초금액 증 가 상 각 대 체 기말금액 (주) 당기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 1,196,000천원이 대체되었습니다. (주석6참조) 7. 무형자산 - 계속② 전기 (단위: 천원) 내 역 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초금액 증 가 상 각 기말금액 8. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차입처 내 역 이자율(%) 제 18(당) 기 제 17(전) 기 단기차입금 국민은행 시설자금 2.63~3.15 한국증권금융 운전자금 2.37~2.92 신한금융투자 운전자금 단기차입금 소계 장기차입금 KEB하나은행 시설자금 2.56~3.18 국민은행 시설자금 장기차입금 소계 차감: 유동성장기부채 차감 후 장기차입금 소계 (주) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 지분법피투자회사인 (주)더존비즈온의 주식 2,200,000주가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5,13,14참조) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2022년 2023년 합계 퇴 직급여충당부채(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 기 초 잔 액 퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 대 체(주) 기 말 잔 액 (주) 계열사에저 전출입된 직원에 대한 퇴직급여추계액입니다. (2) 당기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 단기금융상품 당사는 2009년 4월 30일부터 산업은행에 확정급여형 퇴직연금제도를 설정하였으며,납입한 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (3) 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 기 초 잔 액 증 가 액 감 소 액 기 말 잔 액 10. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 50,000원 500원 발행한 주식의 수 보통주 11,881주 11,881주 (주) 당사는 적정 주식수의 유지를 통한 주주 관리비용 절감 및 경영의 효율성 증대를통한 주주가치 제고를 위하여 2017년 12월 13일을 기준일로 하여 주식병합(100:1)하고, 주식병합으로 인하여 발생된 단주를 모아 신주를 발행하여 이를 경매신청하고, 성주가 되지 않는 77주(액면가액 38,500원)는 감자하였습니다. 전전기 중 민사집행법 제210조에따라 춘천지방법원의 집행관이 K-OTC 거래소에서매각하는 날의 시장가격에 따라 단주를 모아 발행한 신주를 매각하여 현금화하는 형식적 경매의 방법으로 단주 1주당 99,400원을 지급하고 감자차손 7,615,300원을 계상하였습니다. (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
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(3) 자기주식당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 분할사업부문과 (주)더존비즈온의 합병시 당사 주주의 매수청구권행사 등으로 인해 매수청구가액(주당 9,167원)으로 취득한 보통주이며, 주식수 및 금액은 각각 20주 및 10,026천원입니다. 11. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 차기이월미처분이익잉여금 합 계 11. 이익잉여금 - 계속상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 처분예정일: 2021년 3월 25일 처분확정일: 2020년 3월 25일
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(주)더존이엔에이치 (주)글로벌인스타비즈 거래내역 주식양수도 주식양수도 흡수합병 1. 이전대가 현금 2. 매각한 지분법적용투자주식 등의 장부가액 지분법적용투자주식 지분법자본변동 3. 기타자본잉여금(처분손익) (주) (주)글로벌인스타비즈의 추가 취득액에 대해 전기이전 미반영된 손실에 대한 부의지분법이익잉여금변동은 10,650천원입니다. 20.보고기간후 사건당사의 재무제표는 2021년 1월 27일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금 설정현황 (1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기(2020년) 매출채권 등 합계 제17기(2019년) 매출채권 등 합계 제16기(2018년) 매출채권 등 합계 제15기(2017년) 매출채권 등 합계 (2)대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구분 제18기 제17기 제16기 제15기 1.기초대손충당금 잔액합계 2.순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 4.기타 5. 당기말 대손충당금 잔액합계 (3)매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 단기대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 제각율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4)당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위:원) 구분 제18기 제17기 제16기 제15기 상품 기초 증가 감소(타계정대체포함) 기말 원재료 기초 증가 감소(타계정대체포함) 기말 * 당사의 재고자산은 대부분 동물과 동물관련 용품임. (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 단위원가는 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 회계연도 순손실발생액 주요 요인 2017년도 지분법적용투자주식의 손실 증가 및 전기 회수된 채권 추심 이익에 의한 법인세증가 라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 회계연도 구분 순이익증감율 주요 요인 제16기(2018년) 흑자전환 지분법손실의 감소 제15기(2017년) 당기순이익30%이상감소 1,132% 감소 지분법적용투자주식의 손실 증가 및 전기 회수된 채권 추심 이익에 의한 법인세증가 제14기(2016년) 당기순이익30%이상감소 87% 감소 영업권 상각비용 발생 제13기(2015년) 당기순이익30%이상감소 92% 감소 (뉴소프트기술과의)소규모 합병에 따른 영업권 상각비용 발생 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 기타 그 밖의 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월
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31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계