chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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경제적 내용연수에 따라 2~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고
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증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.. 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함). 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액. 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 부동산을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스료의 현재가치가 적어도 기초자산 공정가치의 대부분에 해당하는지 고려합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (14) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행,
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취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한
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경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 외화연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반품권이 부여된 상품매출 상품은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식하였습니다. 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당금액 만큼 매출원가를 조정합니다. 반환자산은 반품자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다. 이러한 변경으로 인하여 재고자산 및 기타유동부채가 각각 증가하였습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미리 상품 구매에 사용할 수 있는 고객선택권(쿠폰, 포인트 등)의 제공으로 할당하고 있습니 다. 할당액은 개별판매액에 따라 결정됩니다. 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 구매실적에 따라 지급하는 고객선택권의 경우 매출액에 포함된 고객선택권의 공정가치에 해당하는 금액을 이연하여 고객이 고객선택권을 사용하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 무상증정행사 가맹점에서 무상증정행사로 제공된 재고의 금액은 연결실체가 부담하고 있습니다. 따라서 가맹점으로의 재고 판매 시점에는 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정 등으로 제공될 것으로 예상되는 금액을 이연하여 증정품이 제공되는 시점에 수익을 인식하였습니다. 본인 대 대리인 일부 계약은 고객에게 제공될 재화나 용역을 식별하고 이전되기 전 연결실체가 재화나 용역을 통제하고 있지 않습니다. 따라서 연결실체의
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수행의무가 다른 당사자가 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이므로 연결실체는 대리인에 해당합니다. 위탁판매나 전산유지보수계약등 대리인으로서의 역할을 수행하고 있는 계약에서 연결실체가 수취하는 수수료 부분을 수익으로 인식하였습니다. 지급장려금 상품의 판매과정에서 지급하는 미오출보상금 및신선식품류 발주 장려를 위해 지급하는 폐기지원금 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하였습니다. 고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다. 수취장려금 상품의 매입과정에서 수취하는 미납보상금 및 신선식품류 발주 장려를 위해 수취하는 폐기지원금 등은 수취할 대가가 기업이 매입처에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 수취하는 것이 아니므로 비용에서 차감하였습니다. 매입처로부터 수취하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로수취하는 것이 아닌 경우 비용에서 차감하고 있으며, 미 판매분은 재고자산 및 선수수익에서 조정하고 있습니다. 기간에 걸쳐 인식하는 용역수익 PM(Project Management)용역은 단일의 수행의무로 식별되며 연결실체가 수행하는대로 동시에고객은 효익을 얻고 소비하고 있습니다.연결실체는 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. PM(Project Management)용역을 기간에 걸쳐 이행하는 단일의 수행의무로 식별하고 수행의무를 이행하기 위한 연결실체의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비하므로 정액법으로 수익을 인식하였습니다. (20) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.. 이자수익. 이자비용. 배당금수익. 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익. 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익. 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의
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장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식 수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정.공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 상기 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 6) 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 리스채권 합계 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 리스채권 합계 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분
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제50기(2020년) 제49기(2019년) 제48기(2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 사업결합으로 인한 증감 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방식재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 2년간 가중평균 채무불이행률과 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.① 가중평균 채무불이행률 : 과거 2년간 매 분기말 사업부별, 채권별 구간별(3개월) 잔액을 기준으로 가중평균 채무불이행율을 구하고 결산시점 매출채권과 기타채권 잔액에 대해 개별 가중평균 채무불이행율을 설정하고 있습니다.② 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 0%~100%의 대손 추정액을 설정하며 이외 매출채권과 기타채권의 경우 가중평균 채무불이행율을 적용하여 0%~100%의 대손추정액을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 기준 개인 고객들의 기대신용손실 평가 연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기 미도래 No 3개월 이내 No 3개월 초과 6개월 이내 Yes 6개월 초과 9개월 이내 Yes 9개월 초과 12개월 이내 Yes 12개월 초과 Yes 합계 채무불이행률은 과거기간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동 계약자산과 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 기초 증가(환입)액 사업결합으로 인한 변동 제각액 기말 (4) 2020년말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 일반 특수관계자 합 계 구성비율 주) 대손충당금 차감 전 매출채권 및 미수금을 합한 금액입니다. 7) 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 계정과목 편의점 ㈜GS리테일 상 품 저장품 원재료 등 소 계 수퍼마켓 ㈜GS리테일 상 품 저장품 원재료 등 소 계 헬스 앤 뷰티주1) ㈜GS리테일 상 품 저장품 원재료 등 소 계 개발주2) ㈜GS리테일 상 품 저장품 원재료 등 소 계 호텔 파르나스호텔㈜ 상 품 저장품 원재료 등 소 계 공통 및기타 ㈜GS리테일㈜후레쉬서브PT.GS Retail IndonesiaGS네트웍스 등 상 품 저장품 원재료 등 소 계 합 계 상 품 저장품 원재료 등 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 38회 35회 30회 주1) 제50기 3분기부터 헬스 앤 뷰티 부문은 기업회계기준서 제1108호 영업부문의 양적 기준에 따라 '공통 및 기타' 부문에 포함 되었습니다. 따라서 제49기, 제48기에는 헬스 앤 뷰티 사업부를 구분 표기 하였습니다. 주2) 제50기 반기부터 공통 및 기타부문에서 개발사업을 구분함에 따라 제49기, 제48기에는 구분 표기하지 않았습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등- 재고실사매월 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부회계감사인(삼정회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.- 조사방법전수조사를 기본으로
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재고조사를 실시함.- 장기체화재고 등 현황 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익 기말잔액 상 품 8) 공정가치평가 내역 □ 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.- 제 50(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 기타포괄손익- 공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 지분증권 수익증권 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 소계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 유동성리스부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금및사채 비유동리스부채 소계 금융부채 합계 - 제 49(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 기타포괄손익- 공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 지분증권 수익증권 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 소계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 유동성리스부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금및사채 비유동리스부채 소계 금융부채 합계 □ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 채무증권 순자산가치법 지분증권 순자산가치법, 현금흐름할인법 - 배당할인모형, 시장접근법 . 예상 현금흐름 . 성장률: 0.00%~2.00% . 위험조정 할인율: 10.51%~16.5% . EV/Sales 계수: 2.9 -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 . 시장 배수가 증가(감소)하는 경우 수익증권 순자산가치법, 현금흐름할인법 - 배당할인모형 . 예상 현금흐름 . 성장률: 0.00% . 위험조정 할인율: 10.77% ~ 31.96% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 파생상품 현금흐름할인법 이항옵션가격결정모형 위험조정 할인율: 5.74% ~ 7.39% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우 민감도분석 지분증권, 수익증권 및 파생상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. ① 지분증권 (단위: 백만원) 구 분 증가 감소 예상현금흐름 (10%변동) 위험조정할인율 (1% 변동) Ev/Sales 계수 (0.1 변동) ② 수익증권 (단위: 백만원) 구 분 증가 감소 예상현금흐름 (10%변동) 위험조정할인율 (1% 변동) ③파생상품 (단위: 백만원) 구 분 증가 감소 위험조정할인율 (1% 변동) 당 기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 제 50(당) 기 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 지분증권 수익증권 소계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품 - 제
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49(전) 기 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 지분증권 수익증권 소계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품 □ 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 범주 계정명 제 50(당) 기 제 49(전) 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 외환차손 소계 당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 이자수익 처분이익 처분손실 평가이익 평가손실 소계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 외환차익 소계 당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익 평가손실 소계 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 상환손실 소계 당기손익으로 인식된 순 금융손익 9) 재무제표 재작성 사유 및 재무제표에 미치는 영향 당기(2020년) 중 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'기준서 적용과 관련하여 최초 적용일 시점(2019년 1월 1일)의 리스제공자로서 금융리스 회계처리의 오류사항을 발견하였습니다. 해당 오류사항으로 전기초 재무제표에 선수수익 과대계상, 이연법인세 부채 및 이익잉여금이 과소계상되었으며, 전기말의 재무제표에 선수수익, 이연법인세자산 과대계상 및 이익잉여금이 과소계상되었습니다. 당사는 이러한오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기(2019년) 재무제표를 재작성하였습니다. 전기(2019년) 재무제표 재작성 관련한 자세한 사항은 '연결재무제표 주석 42. 재무제표 재작성' 및 '별도재무제표 주석 42. 재무제표 재작성'을 참고 하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 10) 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2019년 12월 30일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 02일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2019년 12월 05일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 07일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2019년 12월 05일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 07일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2019년 12월 09일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 08일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 01월 10일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 13일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2019년 10월 21일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 21일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 01월 07일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 29일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2019년 11월 01일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 31일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 01월 10일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 03일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2019년 12월 05일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 04일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 01월 29일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 05일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2019년 11월 08일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 06일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2019년 11월 07일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 07일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 01월 30일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 07일 상환 (주)지에스리테일
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전자단기사채 사모 2020년 02월 10일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 11일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 04일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 13일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 05일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 14일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 06일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 17일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 07일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 18일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 13일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 18일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2019년 11월 21일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 21일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 21일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 24일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 10일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 25일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 11일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 26일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 20일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 27일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 14일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 28일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 17일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 03일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 17일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 03일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 24일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 04일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 25일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 05일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 02월 28일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 06일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 02일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 09일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 06일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 13일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 05일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 16일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 13일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 16일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 05일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 17일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 06일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 17일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 09일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 17일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 09일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 18일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 10일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 19일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 11일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 23일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 11일 A1
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(한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 23일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 16일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 24일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 18일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 26일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 19일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 27일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 19일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 30일 상환 (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2020년 03월 16일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 16일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 19일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 17일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 20일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 19일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 23일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 22일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 24일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 24일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 03월 25일 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 24일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 04월 01일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 07월 01일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 06월 29일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 07월 06일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 06월 29일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 07월 06일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 06월 29일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 07월 06일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 07월 10일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 07월 13일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 07월 14일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 07월 27일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 07월 13일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 07월 28일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 07월 21일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 08월 11일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 07월 27일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 08월 13일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 07월 29일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 08월 19일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 08월 10일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 08월 24일 상환 ㈜지에스리테일 회사채 공모 2015년 08월 27일 AA (한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 08월 27일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 08월 13일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 08월 28일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 08월 19일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 09월 02일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 08월 24일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 09월 07일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 07월 02일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 09월 15일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 06월 23일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 09월 23일
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상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 07월 09일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 09월 24일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 08월 24일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 09월 24일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 08월 26일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 09월 25일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 08월 26일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 09월 25일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 08월 31일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 09월 29일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 07월 06일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 10월 06일 상환 (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2020년 04월 01일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 10월 08일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 09월 08일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 10월 15일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 09월 10일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 10월 23일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 09월 07일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 11월 19일 상환 (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2020년 04월 14일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 12월 14일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 10월 07일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 12월 15일 상환 (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2020년 04월 16일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 12월 16일 상환 (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2020년 04월 07일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 12월 21일 상환 (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 12월 22일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 12월 21일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 12월 22일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 10월 12일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 12월 23일 상환 (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2020년 10월 12일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 12월 28일 상환 (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2020년 12월 11일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2021년 03월 11일 미상환 (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2020년 04월 14일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2021년 04월 13일 미상환 (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2020년 05월 20일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2021년 05월 18일 미상환 (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2020년 06월 18일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2021년 06월 17일 미상환 (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2020년 07월 15일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2021년 07월 14일 미상환 (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2020년 07월 15일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2021년 07월 14일 미상환 (주)지에스리테일 회사채 공모 2019년 07월 30일 AA0 (한국기업평가, 한국신용평가) 2022년 07월 29일 미상환 (주)지에스리테일 회사채 공모 2020년 09월 14일 A1 (한국신용평가, NICE신용평가) 2023년 09월 14일 미상환 (주)지에스리테일 회사채 공모 2019년 07월 30일 AA0 (한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 07월 30일 미상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2019년
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12월 11일 A2+(한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 15일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2019년 12월 17일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 06일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2019년 12월 17일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 06일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2019년 12월 23일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 07일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2019년 12월 30일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 04일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 01월 06일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 10일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 01월 07일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 10일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 01월 07일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 23일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 01월 10일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 01월 15일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 01월 15일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 04일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 01월 22일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 04일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 01월 23일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 11일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 01월 28일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 11일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 01월 31일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 11일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 02월 04일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 14일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 02월 05일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 14일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 02월 11일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 02월 24일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 02월 14일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 05일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 02월 24일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 12일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 02월 27일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 12일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 02월 28일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 12일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 03월 05일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 18일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 03월 10일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 18일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 03월 12일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 03월 24일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 03월 18일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 18일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 10월 05일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 11월 10일 상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 10월 30일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2021년 01월 29일 미상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년
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11월 10일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2021년 02월 10일 미상환 파르나스호텔(주) 전자단기사채 사모 2020년 12월 30일 A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2021년 01월 07일 미상환 합 계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제32-1회무보증 사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 준수하여 이행함(부채비율 169.11%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자기자본의 18.96%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산 처분제한 자산총계의 70% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자산총계의 1.92%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스) 이행현황 준수하여 이행함(지배구조 변경 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 09월 29일(2020년 6월 30일 기준) 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제32-2회무보증 사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 준수하여 이행함(부채비율 169.11%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자기자본의 18.96%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산 처분제한 자산총계의 70% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자산총계의 1.92%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스) 이행현황 준수하여 이행함(지배구조 변경 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 09월 29일(2020년 6월 30일 기준) 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제33회무보증 사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 준수하여 이행함(부채비율 169.11%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자기자본의 18.96%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산 처분제한 자산총계의 70% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자산총계의 1.92%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스) 이행현황 준수하여 이행함(지배구조 변경 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주) 주) '20년 9월 발행으로 본 사업보고서 작성기준일('20.12.31) 현재 해당사항 없습니다. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 상기 기업어음증권 미상환 잔액은 전액 ㈜지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결회사 전체 기준과 동일합니다. (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도
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잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 상기 회사채 미상환 잔액은 전액 ㈜지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결회사 전체 기준과 동일합니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에 는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지는 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 개요 2020년 GS리테일은 코로나19 확산에 따른 영업환경 악화에도 불구하고 연매출 약 8.8조원을 달성하며 지속 성장의 기반을 쌓았습니다. 편의점 사업부는 코로나19의 장기화에 따라 유동 인구 감소, 개학 지연 등으로 학교·학원가, 관광지 등 상권의 부진이 지속되었습니다. 매출은 수익성 위주의 점포 운영으로 인하여 소폭 신장 하였습니다. 수퍼 사업부는 본부 중심의 강력한 체인오퍼레이션 구축을 통해 사업 재도약의 기틀을 마련하고, 점 단위 수익성 확보에 주력한 결과 영업이익이 큰 폭으로 개선되어 흑자 전환 되었습니다.또한 플랫폼 비즈니스를 강화하기 위해 오가닉, 반려동물 등 미래 성장성이 높고 기존 사업과 시너지가 높은 사업의 기반을 다지는데 주력하였습니다. 주요 종속회사인 파르나스 호텔은 '20년 코로나19의 직접적인 영향으로 호텔 수익은 악화되었습니다. 그랜드 인터컨티넨탈 호텔의 경우 '20년 시작한 레노베이션이성공적으로 끝내었습니다. 호텔은 코로나19가 종식 된다면 객실 투숙율은 개선이 될 것입니다. 또한 파르나스 타워는 코로나19 상황에도 불구하고, 임대를 완료하여 안정적인 사업을 진행 하였습니다.'20년 7월에는 GS네트웍스는 씨브이에스넷(주)과의 합병을 통해 물류센터 운영체계 고도화, 수익모델 다각화 등 온/오프라인 종합 물류 플랫폼 운영社 로써의 성장을 기대하고 있으며, '20년 12월 (주)후레쉬서브가 (주)에피스를 흡수합병하여 먹거리 사업 역량 강화에 박차를 가하고 있습니다.또한 최근 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고, 급격히 성장하는 온라인 시장의 경쟁력을 강화해 나가기 위하여 2020년 11월 10일 (주)GS홈쇼핑과 합병계약을 체결하였습니다. 당사는 2021년에도 경영혁신을 통해 압도적인 업계 우위를 확보하고, 변화를 주도하는 First Mover로 도약할 것입니다.본 사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 연결대상 종속회사는 총 9개사 이며, 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 사용 재무제표일 제 50(당) 기 제 49(전) 기 소유지분율(%)(*1) 소유지분율(%)(*1) (주)후레쉬서브(*2) 대한민국 식품제조 및 도매업 2020년 12월 (주)지에스넷비전 대한민국 광고업 2020년 12월 베트남 부동산개발 및 임대업 2020년 12월 인도네시아 슈퍼마켓 2020년 12월 파르나스호텔(주) 대한민국 관광호텔업 2020년 12월 (주)피앤에쓰 대한민국 위탁운영관리 2020년 12월 (주)지에스네트웍스(*3) 대한민국 창고위수탁업 2020년 12월 (주)펫츠비(*4)(*5) 대한민국 전자상거래 2020년
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12월 (주)후레쉬미트(*6) 대한민국 축산물 가공업 2020년 12월 (*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다. (*2) 당기 중 (주)후레쉬서브가 (주)에피스를 흡수합병하였습니다.(*3) 당기 중 (주 )지 에스네트웍스가 씨브이에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.(*4) 당기 중 불균등유상증자 참여 및 비지배지분 취득으로 지분율 (53.17% → 62.60%)이 6.43% 증가하였습니다.(*5) 당기 중 (주)펫츠비가 (주)여울 및 (주)옴므를 흡수합병하였습니다.(*6) 당기 중 신규 설립하였습니다. 또한 연결실체의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며 당기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 상표 편의점 일반소매용품, 프랜차이즈 GS25 수퍼마켓 가공 및 신선식품 개발 부동산 개발 호텔 호텔 및 임대 인터컨티넨탈, 나인트리 공통 및 기타 LCD TV 광고, 택배주선, 헬스 앤 뷰티 , e-커머스사업 등 '20년도 연결 기준 연간 매출액은 수퍼의 부진점(직영점) 폐점과 파르나스호텔의 코로나19 영향으로 전년대비 -1.6% 하락한 8조8,623억원, 영업이익은 수퍼 체인오퍼레이션 전략으로 인한 수익 중심의 내실 경영과 개발 부문의 성장으로 137억원증가한 2,526억원, 그리고 당기순이익은 109억원 증가한 1,545억원을 기록 하였습니다. ※주요 경영지표(연결기준) (단위 : %) 구 분 제 50 기 제 49 기 매출성장률(%) 영업이익률(%) 부채비율(%) 자기자본순이익률(%) 주) 주) 자기자본순이익률(ROE) = (지배주주지분 당기순이익/평균 지배주주지분 자기자본)*100 3. 재무상태 및 영업실적 1) 연결회사의 요약 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 기말(2020.12.31) 제49기 기말(2019.12.31) 증감액 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ이익잉여금 등 [비지배지분] 자본총계 [자산] '20년 자산은 전년대비 1,281억원 증가한 7조 1,778억원입니다. 유동자산 중 기타유동금융자산은 단기금융상품을 순취득하여 전년대비 1,658억원 증가하였으며, 비유동자산 중 투자부동산은 407억 감소 하였습니다.[부채] 차입금 및 사채는 감소하였으 나, 회사채 발행 등으로 장기차입금 및 사채는 증가하였으며, 유동리스부채가 전년대비 215억 증가하여 부채는 전년대비 280억 증가한 4조 5,106억 입니다. [자본] 지배기업소유주지분은 당기순이익 증가에 따른 이익잉여금 변동 등으로 전년대비 1,144억원 증가한 2조 3,045억원을 기록하였습니다.또한 비지배지분은 주요종속회사인 파르나스호텔의 당기순이익 감소로 전년대비 143억원 감소한 3,627억원입니다. 2) 연결회사의 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 증감액 증감율 매출액 영업이익 당기순 이익 ㆍ지배기업의 소유주지분 ㆍ비지배지분 기본주당이익 2,187원 1729원 연결에 포함된 회사수 10개 13개 -3개 '20년도 연간 매출액은 수퍼의 체인오퍼레이션(수익중심운영)으로 인한 매출 감소와코로나19의 직접적인 영향으로 파르나스 호텔 투숙율 감소, H 기존점 신장률 하락으로 전년대비 -1.6% 감소한 8조8,623억원을 달성 하였습니다. 영업이익은 수퍼 체인오퍼레이션 전략으로 인한 수익 중심의 내실 경영과 개발 부문의 성장으로 137억원 증가한 2,526억원, 그리고 당기순이익은 영업이익 개선으로 109억원 증가한 1,545억원을 기록 하였습니다. 3) 영업부문별 영 업실적 당사의 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 (단위: 백만원) 구분 편의점 수퍼마켓 개발 호텔 공통 및 기타 합계 외부고객으로부터의 수익 보고부문 영업이익(손실) 부문간수익 이자수익 이자비용 감가상각비와 상각비 지분법손익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 주1) 제50기 3분기부터 헬스 앤 뷰티 부문은 기업회계기준서 제1108호
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영업부문의 양적 기준에 따라 '공통 및 기타' 부문에 포함 되었습니다. 주2) 제50기 반 기 부 터 공통 및 기타부문에서 개발사업을 구분하 였습니다. ② 제 49(전) 기 (단위: 백만원) 구분 편의점 수퍼마켓 개발 호텔 공통 및 기타 합계 외부고객으로부터의 수익 보고부문 영업이익(손실) 부문간수익 이자수익 이자비용 감가상각비와 상각비 지분법손익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) [편의점 사업부문] '20년 편의점은 우량점 위주의 수익 중심 점포 출점을 진행 하였습니다. 코로나19 상황이 장기화되면서 F/F(도시락,김밥,샌드위치 등) 매출은 감소하였지만, 냉장/냉동 간편식, 맥주/소주 등 음용식품 등의 카테고리 호조로 매출은 전년대비 1.7% 신장하였으며, 영업이익은 유례없이 긴 장마로 인한 기존점 매출 부진과 코로나19 지원금으로 인하여 전년대비 273억원 감소한 2,292억원을 기록하였습니다. [수퍼 사업부문] '20년 말 기준 운영점은 전년대비 1점 증가한 320점입니다. 수퍼는 온라인 플랫폼 업계와의 경쟁 심화로 인한 기존점 일매출 부진과 부진점포(직영점) 정리로 인하여 전년대비 13.7% 감소한 1조 2,739억을 달성하였습니다. 영업이익은 체인오퍼레이션(수익 중심 운영) 전략으로 인한 임차료, 광고판촉비 등 절감과 매출이익 개선으로 인하여 전년대비 604억원 개선한 315억원을 달성 하였습니다. [파르나스호텔 사업부문] 호텔사업은 인터컨티넨탈 레노베이션과 코로나19 장기화로 직접적인 영향을 받아투숙율 하락 및 식음·연회 사업장 매출 부진 등으로 매출은 전년대비 45.7% 감소하였으며, 영업적자는 전년대비 815억 감소한 -177억원을 기록하였습니다. [헬스 앤 뷰티 사업부문] '20년 말 기준 헬스 앤 뷰티 운영점은 전년대비 16점 감소한 124점입니다. 코로나19 장기화에 다른 영향으로 헬스 앤 뷰티 사업의 매출은 전년대비 감소하였으며, 영업적자는 코로나19로 인한 기존점 일매출 부진 및 부진점 정리 등으로 전년대비 71억 악화된 -230억을 기록 하였습니다. [개발 사업부문] 부동산 개발 사업은 사업자문, 개발PM, 운영 수수료 및 매각차익 등 시공을 제외한 전 과정에서 수익을 창출하고 있습니다. '20년 1분기에는 광교몰 매각에 따른 자문 수수료 인식 등으 로 매출은 전년대비 79% 상승한 974억이며, 영업이익은 전년대비 593억 증가한 667억 입니다.[공통 및 기타]신사업(e-커머스사업, 해외사업 등) 활성화로 매출은 증가했으며, 자회사 실적 개선 등으로 영업적자는 전년대비 28억원 감소한 -571억원을 기록하였습니다. 4) 향후 전망 ① 편의점 '21년은 편의점 재계약 점포 선점 및 수익성 극대화를 위한 점당 일매출 개선이 중요합니다. 당사는 재계약 시장 선점을 통하여 우량 점포를 적극적으로 확보하고 다양한신성장 카테고리를 전략적으로 육성하여 기존 가맹점 수익 확대에 역량을 집중할 것입니다. 또한, 한국형 모델을 토대로 다양한 포맷의 특화 편의점을 개발함과 동시에 편의점의 푸드점化에도 한층 다가설 것으로 전망됩니다. 코로나19로 팬데믹 장기화로 영향으로 가맹점의 운영 환경이 악화되고 있습니다. 이에 당사는 최저수입보장 확대 지원, 매출 활성화 비용 등 경영주와의 상생 활동을 지속적으로 이어가고 있습니다. ② 수퍼 '20년 수퍼 사업은 온라인 사업의 성장 등 급변하는 대내외 환경 속 외형성장의 한계에 직면하였지만, 본부 중심의 체인오퍼레이션(수익중심운영)을 통하여 부진 점포 정리, 영업/상품 전략 재정립, 점포 운영 효율화 등을 통해 수익성을 개선하였습니다. '21년에도 체인오퍼레이션 고도화와 가맹 사업 전개를 통해 수익성 개선을 이어나가도록 하겠습니다. ③ 호텔 '20년 코로나 바이러스의 전세계적인 확산으로 여행 심리가 위축되고 외국인 관광객수요가 급격히 감소하며, 호텔업계에 악영향을 미치고 있습니다. 또한 당사는 '20.1월~11월까지 약 11개월동안 '그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스' 호텔 리노베이션을 진행하였으며, '20년 12월 레노베이션을 마무리하고
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재개관하였습니다.코로나19 확산에 따른 '21년 호텔부문 실적 악화는 불가피할 것으로 보이나, '그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스' 리노베이션에 따른 고급화 및 코로나19 완화 이후 객실 투숙률 상승으로 호텔부문 실적이 회복될 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. ④ 헬스 앤 뷰티 헬스 앤 뷰티 시장 전체은 최근 3년 K-뷰티, 헬스, 웰빙 중심의 소비 트렌드가 확산됨에 따라 성장했지만, '20년에는 코로나19 확산에 따른 유동인구 감소로 성장이 정체되는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 '21년 수익성 위주의 점포 재편과 함께 전략적 제휴를 통한 상품운영 등으로 경쟁력을 강화할것입니다. ⑤ 개발 사업 부문부동산 개발 사업은 '21년도에도 신규입지 개발, 매각 및 사업자문, 운영수수료 수익 등 안정적인 수익 구조 확보하고, 부동산 종합디벨로퍼로의 도약을 위해 경쟁력을 강화할 것입니다. 5) 신 규사업 ① 국 내사업 당사는 축산물의 제조, 가공 및 유통 경쟁력 강화를 위해, 2020년 11월 ㈜하림의 계열 사인 ㈜선진과 합작하여, 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 ㈜후레쉬미트를 설립하였습니다. '20년 기말 기준 ㈜후레쉬미트에 대한 지분율은 51% 입니다. ㈜후레쉬미트는 신선하고 안전한 축산제품을 합리적인 가격으로 고객에게 제공함으로써 경쟁사와 차별화된 고객가치를 전달할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. '20년 12월 양념 소스류 개발 전문 회사인 (주)에피스 (주)후레쉬서브와 합병하여 양념 소스류 개발력 확보 및 안정적 공급으로 차별화된 F/F 상품을 제 공 하여경쟁력을 강화하고자 합니다. 또 한 최근 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객 의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써 기업 가치 및 주주가치를 제고하고, 급격히 성장하는 온라인 시장의 경쟁력을 강화해 나가기 위하여 2020년 11월 10일 (주)GS홈쇼핑과 합병계약을 체결하였습니다. 예정된 합병기일은 '21년 7월 1일이며, 합병일정은 관련 법정 일정, 인가의 취득 또는 양사간 합의에 의해 변경될 수 있습니다. 합병 후 존속회사는 (주)GS리테일이며, (주)GS홈쇼핑은 합병으로 소멸합니다. ② 해외 사업당사는 해외 사업 진출을 위해 '14년 6월 인도네시아에 법인을 설립 후, '16년 10월 GS수퍼마켓 1호점을 개점하였으며 '20년 말 기준 5개점 을 운 영하고 있습니다. 또한 '17년 12월 베트남 편의점 사업 진출을 위해 베트남의 SONKIM과 마스터프렌차이즈 계약을 맺고, '18년 1월 베트남에 편의점 1호점을 런칭하였으며, ' 20년 말 기준 86점 을 운영하고 있습니다. ③ e-커머스사업 '17년 12월 셰프의 레시피를 쉽게 따라할 수 있도록 조리방법과 손질된 식재료를 제공하는 "심플리쿡 사업"과 국내 오가닉 시장 경쟁력 확보를 위해 미국 온라인 유기농 업체인 Thrive market에 지분투자 및 전략적 제휴를 추진하였습니다. 또한 최근 반려용품 시장의 성장이 본격화되면서 반려용품의 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 통한 펫시장 M/S 확보를 위해 (주)펫츠비 지분을 추가로 인수 하였습니다. '20년 12월 말 기준 당사는 (주)펫츠비 지분을 62.6% 가지고 있습니다.'20년 10월에는 이사회와 주주총회를 통해 (주)펫츠비가 (주)여울 및 (주)옴므를 흡수 합병할 것을 결의하고 흡수 합병 하였습니다.신규사업관련 내용은 "Ⅱ.사업의 내용 중 신규사업 관련" 사항을 참고하시기 바랍니다. 6) 조직의 개편 당사는 현재 GS25, GS수퍼(GS THE FRESH), 랄라블라의 오프라인 점포 네트워크를 기반으로 한 통합 사업군인 '플랫폼 비즈니스 유닛(BU)'을 신설하여 운영중에 있습니다. 플 랫폼 비즈니스 유닛(BU)을 통해 당사의 3개 사업부를 총괄하며 약 15,000여개 오프라인 플랫폼을 디지털, 온라인, 생활 서비스 등의 영역과 결합해 시너지를 확대할 계획입니다. 이를 통해 당사는 e-커머스사업과 오프라인 점포 활용성을 강화하는 한편, 기존 사업을
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통합 관리함으로써 구체적이고 다양한 사업 영역에서 시너지를 모색하도록 하겠습니다. 7) 환 율 변동위험 영향 당사의 환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 8) 자산손상 당사는 당기 중 손상징후가 있는 사업부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 당기말 기준 사업부문별 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수퍼마켓(GS THE FRESH) 헬스 앤 뷰티 공통및기타 합계 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 합계 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감 한 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.순공정가치는 거래사례가액을 기초로 평가하였습니다. 한편, 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 구분 수퍼마켓(GS THE FRESH) 헬스 앤 뷰티 공통및기타 할인율 현금흐름 예측기간 주요자산의 잔여내용연수(1~10년) 주요자산의 잔여내용년수(1~7년) 주요자산의 잔여내용년수(1~10년) 영구성장률 - 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 연결실체의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다. - 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금흐름 예측기간은 주요자산의 잔여내용년수로 하되, 최대 10년까지 예측하였습니다 4. 유동성 및 자 금 조 달 과 지출 1) 유동성 현황 금융기관예치금을 포함한 당사의 현금성 자산은 당기말 현재 857억원으로 전년대비 623억원 감소 하였습니다. 또한 당사의 매출은 현금, 신용카드 등을 통해 발생되며 대부 분이 현금과 신용카드 결제로 일주일 이내에 현금화가 되는 만큼 유동성에 문제가 없습니다. (단위 : 백만원) 구 분 증감액 현금 및 현금성자산 단기금융기관예치금 계 당사의 '20년 현금흐름은 수퍼 사업부의 체인오퍼레이션(수익중심운영) 전략 운영과 개발 부문의 성장 등 영업활동을 통하여 8,060억원이 유입되었고, 유형자산 및 투자 주식 취득 등 투자활동으로 인해 3,905억원 유출되었습니다. 또한 차입금 상환 등 재무활동을 통해 208억원이 유출되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 50(당)기 제 49(전)기 제 48(전전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) 2) 차입금 및 사채 구 성내역 및 주요 자금 조달 당사는 차입금의 일정부분을 CP(기업어음)와 전자단기사채로 조달하고 있으며, 그 외의 자금 조달은 회사채 발행 및 금융기관 차입을 이용하고 있습니다. 또한 유동성 부족 및 금융시장 불확실성에 대비하여 시중 은행들과 구매카드 및 당좌차월 약정 등을 체결하고 있습니다. 기타 자세한 내용은 공시첨부파일 '연결감사보고서 주석36의 금융기관과의 약정사항' 등을 참조하시기 바랍니다 ① 차입금 및 사채 내역당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 차입금: 전자단기사채 단기CP
GS리테일 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

금융기관차입금 소계 사채: 무보증사채 합계 [단기차입금] (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 제 50(당) 기 제 49(전) 기 전자단기사채 (주)KB증권 1.31~1.35 단기CP (주)BNK투자증권 등 0.72~1.79 금융기관차입금 농협은행(주) 등 1.75~4.19 유동성장기차입금 (주)국민은행 등 1.94~5.28 합계 [장기차입금] (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 제 50(당) 기 제 49(전) 기 금융기관차입금 (주)국민은행 등 1.53~5.28 유동성 대체 차감계 [사채] (단위: 백만원) 종류 만기일 이자율(%) 금액 제 50(당) 기 제 49(전) 기 제31-3회 무보증사채 제32-1회 무보증사채 제32-2회 무보증사채 제33회 무보증사채 소계 사채할인발행차금 유동성사채 대체 유동성사채 할인발행차금 대체 차감계 ② 차입금 및 사채의 만기별 상환금액 도래현황 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. - 2020년 말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 및 사채 - 2019년 말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 및 사채 - 2018년 말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 및 사채 2020년에는 코로나19 장기화에도 불구하고, 수퍼사업부와 개발 부문의 수익성 개선 등으로 영업이익은 전년대비 137억원 증가하였습니다. 2021년에도 당사는 기존사업의 경쟁력 강화 및 신성장동력 확보를 위한 투자를 계획하고 있습니다. 또한 당사의 영업 활동을 통해 창출된 EBITDA 및 우수한 신용 등급을 기반으로 한 자금조달 여력 등을 고려 하여 2021년에도 효율적인 자금 운영을 통해 안정적 재무 구조를 유지해 나갈 계획입니다. 부 외거래에 관한 사항 당사의 부외거래는 본문 'ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 또는 '사업보고서에 첨부된 연결재무제표에 대한 감사보고서의 주석2,주석3' 를 참고해 주시기 바랍니다. (2) 법규상의 규제에 관한 사항 법규상의 규제에 관한 사항은 본문 'II. 사업의 내용' 을 참고하시기 바랍니다. (3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 본문 'II. 사업의 내용의 6.시장위험, 7.파생상품 및 풋백옵션 등과의 현황', 또는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.
영우디에스피 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 1) 수주산업 디스플레이 장비는 주문생산으로 이루어집니다. 고객은 장비가 적용될 생산공정에 필요한 장비의 종류, 규격, 수량 등을 사전에 제시하고, 장비업체는 고객이 요구하는 사양으로 장비를 설계하여 양산라인에 투입할 수 있도록 장비를 제조하게 됩니다. 따라서 표준품 없이 고객사의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템입니다. 주문제작에 의해 장비가 제작되므로 기본적인 사양은 동일하나 매출처에 따라 장비의 사양이 달라질 수 있고, 동일한 매출처라 하더라도 공정에 따라 사양이 달라질 수 있습니다. 또한 장비의 생산기간이 비교적 장기로 생산수량에 있어서도 제한이 있습니다. 이러한 생산 형태는 대량의 양산체제에는 적합하지 않으므로 대기업보다는 중소기업에 적합한 산업입니다. 2) 급속한 기술혁신과 기술보안이 요구되는 산업 디스플레이는 공정기술이 급속하게 발전하고 있으므로, 고도의 장비제조 기술을 보유하고 있는 기업이라 하더라도 지속적인 연구개발을 통하여 차세대 공정기술의 전개방향을 정확하게 예측하고 준비하지 않는다면 기술력에서 뒤질 수 밖에 없습니다. 또한, 기술변화가 빠른 만큼 경쟁사에 비해 더 빨리 신규 장비를 공급받고자 하는 요구도 큰 편입니다. 디스플레이 장비업체는 특정 고객에 대한 의존도가 매우 높습니다. 국내에서는 대기업으로 분류되는 소수의 패널업체가 산업을 주도하고 있으며, 기술보안의 이유로 대부분 특정 국내 디스플레이 제조업체에만 제품을 공급하는 경향이 높습니다. (2) 산업의 성장성 디스플레이 검사장비는 국내 기업의 선도적 기술개발로 인해 해외 기업과 기술격차가 커시장을 주도하고 있습니다. 정부는 디스플레이 분야의 정책을 단순조립 부품 위주에서디스플레이검사장비가 포함하는 핵심 소재 및 기술 위주로 바꿔 관련 시장의 규모는 점차 확대 되고 있습니다.디스플레이 중 OLED 패널이 시장을 지배하고 있으며, 삼성디스플레이가 전세계 OLED패널의 90%이상을 시장점유하고 있습니다. 현재 스마트폰 및 태블릿PC 와 대규모 시장을 형성하는 대형TV시장에서 OLED패널을 탑재한 제품에 의한 시장이 성장하고 있으며, 향후 Flexible 디스플레이 시장도 급속한 성장이 예상되고 있습니다.그리고 중국 패널 업체들의 공격적인 투자 계획에 따라 중국 디스플레이 장비시장은 급증하고 있으며 지속적인 설비투자를 진행하고 있습니다. 1)국내 시장 디스플레이 검사장비 산업은 꾸준한 수요를 보이기보다는 일시적으로 대규모의 수요가 발생하며,초기 장비 개발 비용이 높고, 제품 개발에 많은 연구가 집중되는 특징이 있습니다. 또한 전방산업인 LCD, OLED 시장의 경기에 큰 영향을 받으며 전방산업의 설비투자계획에 따라 결정되기에 수요예측이 어렵습니다.한국신용정보원 자료에 따르면, 국내 디스플레이 검사장비 시장은 2019년 2,256억불,2020년 2,287억불을 기록할 전망입니다.MarketandMarkets에 따르면 국내 디스플레이 산업의 시장규모는 2016년 60조 9,786억원에서 연평균 5.4% 증가하여 2021년 79조 3,791억 원의 시장 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 국내 디스플레이 시장 규모.jpg 국내 디스플레이 시장 규모 2)해외 시장 세계디스플레이 시장은 2014년~2016년 세계 경기둔화, 디스플레이패널 가격 하락등 침체기를 겪었으나, 2017년 부터 차세대 디스플레이인 OLED 성장에 힘입어 2020년 까지 성장을 지속할것으로 예상됩니다.2019년 세계 디스플레이 시장규모는 1,356억불 규모입니다. 2017년~2020년 사이 LCD 패널의 가격하락에 따라 역 성장이 예상되고 있으며, 단가가 높은 OLED 시장의 급성자에 힘입어 전체 디스플레이 시장은 지속적인 성장이 예상됩니다. 세계 디스플레이 시장 규모.jpg 세계 디스플레이 시장 규모 또한 높은 장비수요를 보일 것으로 예상되는 중국디스플레이의 신규투자 계획은 아래와 같습니다. 중국 패널 업체 신규 비딩 건수 추이.jpg 중국 패널 업체 신규 비딩 건수 추이 중국 패널
영우디에스피 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

업체 oled 투자 스케줄.jpg 중국 패널 업체 oled 투자 스케줄 (3) 경기변동의 특성 디스플레이 산업의 최종 제품은 TV, 컴퓨터, 노트북, 휴대폰 등 내구성 소비재로 경기변동에 민감한 제품입니다. 디스플레이 패널 제조업체는 디스플레이 패널의 예상 수요 및 관련 전방 산업 경기에 따라 디스플레이 생산라인 증설하거나 신규 투자를 수행하며, 디스플레이 장비산업은 디스플레이 패널 제조업체의 투자계획에 따라 변동될 수밖에 없습니다. 따라서 디스플레이 장비산업은 그 전방산업인 디스플레이 패널산업 경기에 민감하게 반응합니다. 또한 디스플레이 산업은 양산을 위한 투자에서 제품생산까지 일정한 시차가 존재해, 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 투자가 완료되는 시점에서 생산물량이 급증하여 초과공급이 발생하게 되고, 이후에는 투자를 축소하게 돼 일정시점 이후 초과수요가 발생하는 양상이 반복되어 왔습니다. 하지만 현재 LCD 패널은 성숙기에 접어든 상황에서 공급과잉 상태에 있어, 과거와 같은 패턴을 보이지는 않을 전망이며, OLED의 경우는 과거 LCD가 보여주었던 [투자실행 → 공급증가 → 초과공급 → 투자축소 → 수요증가 → 초과수요 → 투자실행]의 사이클을 반복할 가능성이 있습니다. (4) 경쟁요소 디스플레이 장비 제조업체는 다수가 존재합니다. 하지만 디스플레이 패널 제조업체가 정보보안의 이유로 특정 장비에 대해 소수의 Vendor를 유지하는 정책을 취하고 있기 때문에 실질적으로는 과점시장이 형성되어 있습니다. IT 산업의 최첨단을 달리는 디스플레이는 최신의 기술이 적용되는 최고의 제품을 지향하고 있습니다. 따라서 디스플레이 제품 생산에 소요되는 장비의 경우에도 최고의 기술력이 필요하며, 그 기술력 자체가 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 또한 디스플레이 패널 제조업체에 제품 공급 실적이 없으면 디스플레이 패널 제조업체가 디스플레이 제조장비에 대해 신뢰성을 확보할 수 없어 신규 장비제조업체로부터 제품의 구입을 꺼리는 일종의 Closed Market입니다. 게다가 기술 및 정보보안을 위해 디스플레이 패널 제조업체가 소수의 협력업체 유지정책을 고수하고 있어 현실적으로 신규 기업이 진입하기는 매우 어려운 상황입니다. (5) 자원조달상의 특성 디스플레이 장비산업은 업종 특성상 고객으로부터 주문을 받아 생산하는 경우가 대부분입니다. 이러한 이유로 생산방식이 수요예측에 의하여 제품을 생산 출하하는 일반제조업과는 다르며, 대량생산이 현실적으로 어렵습니다. 디스플레이장비업체는 일반적으로 주문생산방식을 효율적으로 운영하기 위해서 소모품을 제외하고는 신속하게 대응하는 전문화된 기업으로부터 원자재를 조달받고 있습니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 등 디스플레이 장비산업에만 적용되는 관계볍령이나 정부의 규제는 별도로 존재하지 않습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 디스플레이를 필요로 하는 산업의 기술발전 및 성장에 따라 디스플레이 장비에 대한 수요는 증가를 보일 전망입니다. 국내 및 중국 디스플레이 업체들이 Flexible 디스플레이 및폴더블 디스플레이 투자가 진행되고 있습니다. 중국시장의 경우 디스플레이 산업 육성을 위해 중국 정부가 주도적으로 투자를 지속하고있으며 이에 디스플레이 제조장비의 수요가 증가하고 있습니다. 중국 업체들의 대형 LCD 및 OLED 중소형 패널 신규투자 와 장기적으로는 TV의 OLED 투자로 OLED 투자는 지속적으로 증가될 것으로 예상됩니다.또한 현재까지 수작업으로 진행되던 패널 검사공정 등이 인건비 상승으로 인해 자동화 공정으로 전환 되었으며 자동화 검사장비 등 인력을 대체할 장비에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 현재 OLED 디스플레이가 LCD 디스플레이를 대체해 감에 따라 OLED 디스플레이 제조장비에 대한 수요가 증가하고 있습니다. OLED와 Flexible 디스플레이 및 폴더블 기술은 우리나라가 주도하고 있는 상황으로, 국내 패널업체들은 OLED 기술을 지속적으로 개발 중에 있으며, 향후에도 OLED 라인에 대한 투자가 예상되고 있어 꾸준히 성장할
영우디에스피 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

전망입니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업분류코드 주요제품 평판디스플레이 제조용 기계제조업 C29272 디스플레이 검사장비 (2) 시장점유율 디스플레이 검사장비의 시장규모에 대한 공신력 있는 통계자료는 발표되지 않고 있습니다. 다만, OLED 시장이 확대되는 상황에서 OLED 디스플레이시장을 주도하고 있는 국내 패널업체들이 투자를 확대할 경우, 당사의 시장점유에 긍정적으로 기여할 것으로 전망됩니다. (3) 시장의 특성 당사는 국내 및 해외 디스플레이 제조업체를 주요시장으로 하고 있습니다. 국내의 경우 영업/서비스 NetWork을 통한 매출확대를 도모하고 있으며, 해외의 경우에도 지속적인 진출을 모색하고 있어 가시적인 성과를 내고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 보고서 제출일 현재 이사회결의 또는 주주총회 결의를 통하여 향후 추진하기로 확정된 사업은 없습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 주요 상표 등 구분 제16기 매출액 비율(%) 디스플레이검사장비 영우디에스피 계 나. 주요제품 등의 가격변동추이 제품의 가격은 고객의 주문에 따라 생산함에 따라 표준화된 가격이 형성되어 있지 않습니다. 다만, 변동추이를 보자면, OLED 검사장비의 경우 제품의 대형화, 정밀화에 따라 가격이 상승하는 추세를 보이고 있는 반면, LCD 검사장비의 경우 제품생산기술의 안정화로 제품의 가격 역시 안정되어 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료 구입현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 관계 제16기 매입액 비고 디스플레이검 사 장 비 원재료 특수 관계 일반 거래 합계 나. 주요원재료 가격변동추이 제품의 성능 및 사양의 다양성으로 인하여 원재료 역시 다양하게 조달되고 있습니다. 때문에 원재료의 단가가 상이하여 표준화된 가격으로 산출하기가 어렵습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 특정고객을 대상으로 수주생산을 진행하는 사업특성상 고객의 생산물량과 생산공정에 적극대응하기 위하여 생산설계가 다양합니다. 따라서, 모델별 생산소요시간에 차이가 있기 때문에 생산능력을 효율적으로 산출하기에는 어려움이 있습니다.또한, 당사의 생산능력은 생산시설보다는 조립공간과 생산인력 투입에 따라 좌우되기때문에 별도로 생산능력을 산출하지 않았습니다. 따라서, 생산능력의 산출근거는 기재를 생략합니다. 나. 생산실적 및 가동률 (단위 : 천원) 사업부문 사업소 제16 기 제15 기 제14기 제13기 디스플레이검사장비 천안 전 체 합 계 1) 생산실적은 금액기준으로 작성하였습니다.2) 디스플레이장비 제조업의 특성상 생산능력을 산출하지 않아서 가동률 산출은 기재를 생략 합니다. 다. 주요 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 계정과목 증감 감가상각 비고 증가 감소 토 지 건 물 기 계 장 치 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원, %) 사업부문 구분 제16기 제15기 제14기 제13기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 디스플레이검 사 장 비 내수 수출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 당사는 제품을 대부분 최종 고객사로 직접 납품하고 있습니다. (2) 판매방법 당사는 수주, 설계, 자재조달, 조립공정, 테스트, 납품등의 과정을 통하여 최종판매가 이루어지고 있습니다.당사 제품은 주문생산제품이며, 산업이 수직계열화되어 있어 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있습니다. 영업에 있어서 가장 큰 전략은 고객사가 원하는 사양의 디스플레이 제조장비 개발 및 제조에 있으며, 당사는 고객사의 요구를 충족시키기 위해 끊임없는 개발활동을 통해 대응하며, 고객사와의 긴밀한 유대관계를 지속적으로 유지하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 한편, 당사는 높은 수준의 디스플레이 장비 개발 및 제조기술을 바탕으로 각 해외시장 등 신시장 개척에도 심혈을 기울이고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 다.
영우디에스피 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

수주현황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 디스플레이장비 합 계 수주품목, 수량 등에 대한 구체적 내용은 회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 기재할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략하였습니다. 6. 시장위험과 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 신용 위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 나. 유동성 위험관리 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다. 환 위험관리 당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 라. 이자율 위험관리 당사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 때문에 지속적으로 이자율의 변동을 모니터링하여 관리하고 있습니다. 마. 자본 위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 7. 파생상품거래 현황 가 . 파생금융상품의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 파생금융자산 파생금융부채 합계 나 . 파생금융상품 관련 손익현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 파생금융상품 거래이익 파생금융상품 평가이익 파생금융상품 거래손실 파생금융상품 평가손실 합계 8. 경영상의 주요계약 당사는 주요고객인 삼성디스플레이와 기본거래계약서를 체결하였으며, 1년단위로 연장하고 있습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 부문 기술연구소 기구개발 부문 광응용기술 부문 제어 부문 전장 부문 당사 연구소의 주된 역할은 양산/생산기술 개발뿐만 아니라, 중장기적인 미래의 수익창출과 성장을 위한 연구개발에 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제16기 (2019년) 제15기 (2018년) 제14기(2017년) 제13기(2016년) 자산처리 1. 원재료비 2. 인건비 3. 기타경비 소 계 비용처리 1. 제조원가 2. 판관비 소 계 연구개발비 합계[차감전] (정부보조금 차감액) 연구개발비 합계[차감후] 매출액 대비 비율 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구 기관 연구결과 및 기대효과 터치융복합 산업클러스터 육성사업 ▶공동 연구- 당사 연구소- 외부 기관(국책) ① Touch Screen Panel (TSP) 자동 광학검사를 위한 기술 개발 ② 검사를 위한 조명/광학계 개발 ③ Camera 영상에 대한 자동 결함분석 프로그램 개발 극초단 레이저를이용한 반도체 WaferCutting 용 Laser Scriber국산화 및 공정개발 ▶공동 연구- 당사 연구소- 외부 기관(국책) ① Optical Fiber를 이용한 Laser Beam 전달 체계 개발 ② 근적외선 투과 형 광학계 및 이에 대한 Auto Focus 기술 개발 ③ Wafer 가공용 초정밀 Stage 설계 제작 ④ Stealth Dicing(Inside Scribing)을 위한 공정조건 및 광학계 설계 제작 ⑤ Wafer 가공 뿐 아니라 LCD/OLED Panel Repair를 위한 기반기술 확보 ⑥ 고객에게 시험 검증을 하기 위한