chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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구성되어 있으며, 각 본부에 대한 주요업무는 아래와 같습니다. 연구개발조직.jpg 연구개발조직 -연구개발 조직 구성 팀 주요업무 임상개발본부 신약 임상 계획 수립, 진행 및 follow-up 천연물사업본부 천연물의약 및 건강기능식품 연구 개발, 생산 관리 실험동물연구본부 동물질환모델을 이용한 유효성 평가, 예비안전성 평가 및 유전자변형동물 계대사육관리 바이오1본부 바이오 신약 연구 개발 바이오2본부 바이오 신약 연구 개발 바이오3본부 항체치료제 및 항암 신약 연구개발 품질본부 품질 보증 업무 수행 분석본부 품질 분석 수행 및 분석법 개발 PDMT본부 첨단바이오의약품 공정개발, 생산기술 정립 및 위수탁 생산관리 연구개발 인력 현황 본 사업보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 9명, 석사급 47명 등 총 68명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 당사의 연구개발 인력 보유 현황은 다음과 같습니다. 구분 인 원 박사 석사 기타 합계 임상개발본부 천연물사업본부 실험동물연구본부 바이오1본부 바이오2본부 바이오3본부 품질본부 분석본부 PDMT본부 총계 5) 핵심 연구인력-당사의 핵심 연구인력은 전반적인 경영관리와 동시에 연구총괄을 맡고있는 김선영 대표이사와 유승신 대표이사, 임상/분석팀을 맡고있는 정재균 본부장이 있습니다. 각 핵심 연구인력의 현황은 아래와 내용과 같습니다. 직위 성명 담당 업무 주요경력 주요 연구실적 대표이사 김선영 대표이사 옥스포드대학교 분자유전학 박사('86)서울대학교 교수('92-'18) 대표이사 유승신 대표이사 서울대학교 미생물학 박사('95)일본 다카라바이오 연구소 부장('05-'08) 분석본부장 정재균 분석본부장 서울대학교 유전공학 박사('03) 6) 연구개발비용 (별 도기준) (단위 :천원) 과 목 제25기 제24기 제23기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발실적 1) 임상 개발 진행 현황 분류 개발제품 적응증 개발현황 연구중단일 승인/확인일 바이오 의약품 신약 VM202 (DPN) 당뇨병성 신경병증 치료제 [미국 임상 3상 진행중]- 첫번째 임상 3상 진행 완료 - 두번째 임상 3상 진행중- 세번째 임상 3상 개시 (PAD)당뇨병성 허혈성 족부궤양 치료제중증하지허혈 [미국 임상 3상] 진행중 [중국 임상 3상] 진행중 (ALS) 근위축성 측삭경화증 치료제 [미국 임상 2상] 진행중 (CAD) 허혈성 심장질환 치료제 [한국 임상 2상] 준비중 VM206 유방암 치료 백신 [한국 임상 2상] 준비중 바이오 베터 VM501 혈소판 감소증 치료제 [중국 임상 3상] 진행중 2) 바이오 개발 품목 VM202 적응증 당뇨병성 신경병증VM202-DPN 근위축성 측삭경화증VM202-ALS 당뇨병성 허혈성 족부궤양VM202-PAD 허혈성 심장질환VM202-CAD 샤르코-마리-투스병VM202-CMT 작용기전 혈관이 막히거나 신경이 손상되어 나타나는 질환들(당뇨병성 신경병증, 당뇨병성 족부궤양, 근위축성 측삭경화증, 허혈성 심장질환)을 타겟으로 하며 종아리 부위(DPN, PAD) 또는 팔과 다리(ALS)에 근육주사를 함. 약물(VM202)이 근육세포로 들어가서 투여한 부위에만 국소적으로 치료단백질 HGF가 발현되며 이 HGF 단백질은 신생혈관 형성 및 신경세포 재생을 촉진하는 작용원리를 가지고 있음 제품의 특징 당사가 연구개발한 plasmid DNA 벡터(pCK-HGF-X7)는 치료유전자인 HGF의 두 가지 이형체를 동시에 발현할 수 있도록 하고 특수 프로모터가 장착되어 있어 유전자 발현율을 30배 이상 높인 것으로 이 벡터에 대해 특허를 보유하고 있다. 또한 현재 DPN 환자들에게 많이 처방되는 현존 의약품들은 부작용이 많은 단순 진통제이기 때문에 약을 복용하지 못하고 고통받는 환자가 약 50%에 가깝다. 임상3상이 진행중인 당사의 VM202-DPN(당뇨병성 신경병증)치료제는 단순 진통제와 달리 통증
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감소뿐만 아니라 신경 재생 효과를 가진 근본적인 치료제(disease-modifying drug) 목적으로 개발중임. 진행경과 임상 3상 진행중(미국) 임상 2상 진행중(미국) 임상 3상 진행중(미국) 임상 1상 완료(한국) 임상 1/2상 진행중(한국) 향후 계획 상 3-2상, 3-3상 진행 VM202-ALS: 임상 2상 진행중 VM202-PAD: 임상 3상 진행중이며, 중간분석 후 확대임상VM202-CAD: 임상 2상 준비중 VM202-CMT: 임상 1/2상 진행중 경쟁제품 다이이찌산쿄의 미로가발린 관련논문 시장규모 주요 선도 제품인 VM202-DPN이 타겟으로 하는 질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)의 경우, 미국에서만 약 850만명의 환자가 있으며 특히 통증성 당뇨병성 신경병증 시장 규모는 약 6조원에 달함(출처: Painful diabetic neuropathy drugs market by drug type-growth, future prospects competitive analysis, 2018-2026, Credence Research, May 2018), 희귀병인 루게릭병(ALS)의 경우, 시장 규모는 약 3조~5조원으로 예상되고 있음(출처: GlobalDataforecasts), 당뇨병성 족부궤양의 경우 2025년까지 시장 규모는 약 8조원으로 예상(출처: GlobalData), 샤르코-마리-투스병 시장은 2016년에 약 502만 달러 규모로, 2027년까지 지속적으로 늘어날 것으로 예상(출처: PRNewswire) 기타사항 해당사항 없음. VM206 적응증 암(1차 대상질환: 유방암) 작용기전 Her2를 발현하여 체내 주입 후 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸 제품의 특징 Her2를 발현하는 암을 치료하기 위한 약물임. 체내 주입시 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸시킴. 진행경과 한국 임상1상 완료 향후 계획 임상 2상 준비중 경쟁제품 체액성(항원/항체)면역반응뿐만 아니라 세포성 면역반응까지 유도하여 현재 시장에서 사용되고 있는 항체치료제인 ‘허셉틴’보다 강력한 면역반응으로 암 살상 효과를 높일 것으로 기대함. 관련논문 시장규모 HER2 양성 유방암 세계시장 규모는 2025년 약 11.2조원 예상(출처: GlobalData) 기타사항 강력한 면역반응으로 암을 치료할 뿐만 아니라 암세포의 재발/전이 방지도 기대 VM501 적응증 혈소판 감소증 작용기전 단백질의 구조 개선을 통해 기존 오리지널 제품과 같은 부작용을 최소화한 항암보조치료제(바이오베터) 제품의 특징 (1) 부작용을 획기적으로 감소 (2) 기존치료제의 1/3용량만으로도 치료효과 유지 진행경과 중국 임상3상 진행중 향후 계획 경쟁제품 항암치료시 부작용으로 혈소판 감소증을 보이는 환자들에게 사용할 수 있는 치료제임. 현재는 수혈 등에 의존하고 있지만, VM501을 통해 수혈에 따른 바이러스 감염등의 내재된 위험에서 벗어날 수 있을 것으로 기대하고 있음. 뿐만 아니라, 부작용이 심한 기존 의약인 ’Neumega’의 시장을 대체할 수 있을 것으로 전망하고 있음. 관련논문 시장규모 2025년에 이르면 시장규모가 1조 원을 넘어설 것으로 전망(출처: GlobalData) 기타사항 해당사항 없음. 정부과제 수행 실적 당사는 1999년부터 정부과제를 시작하였으며, 당 사업연도 기간동안 수행중인 과제는 다음과 같습니다. 번호 주관부처 사업명 과제명 연구기간(시작-종료일) 과학기술 정보통신부 원천기술개발사업 암세포 특이적인 신규 CAR-T 치료제 개발 한국 한의학연구원 중소·중견기업 수요기반 사업 한약제제 GBH의 주요우울장애2상 임상연구 - 다년도 과제 중에서 종료, 혹은 미도래된 기간은 제외하였습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 출원국(등록일) 특허명 내용 인도(2017.03.31) 인도네시아(2018.04.10) 플라스미드 DNA, 염 및 탄수화물을 포함하는 조성물로부터 동결건조된 DNA 제제로서, 상기 플라스미드DNA가 HGF 유전자 또는 이의 변이체를 포함하는 DNA 제제를 제공 HGF
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이형체를 이용한 당뇨병성 신경병증의 유전자 치료 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 당뇨병성 신경질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 캐나다(2018.10.23) 간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 인터루킨-11(IL-11) 유사체(mIL-11) 및 생체적합성 중합체로 구성된 생체중합체 결합체에 대한 특허 신경질환 치료 및 기억력 개선 생약 조성물 간세포성장인자 및 기질세포유발인자1알파를 포함하는 말초동맥질환의 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF) 및 기질세포 유발인자1알파를 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 말초동맥질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 항-c-Met 항체 및 이의 용도 c-Met 특이적인 항체의 다양한 용도에 대한 특허 신장 질환 진단용 바이오 마커 수용성 c-Met이라는 신장 질환 진단용 바이오 마커에 대한 특허 * 공시대상기간 기준으로 최근 약 3개년동안 등록된 특허만 기재함.
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II. 결손금 처리액 III. 차기이월미처리결손금(= I-II) (2) 당기와 전기 중 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기업합리화적립금 미처리결손금 계 27. 매출액 당기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 상품매출 기술사용료 연구용역수입 계 28. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 상품매출원가 용역매출원가 계 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 소모품비 세금과공과금 포장비 감가상각비 수선비 보험료 차량유지비 회비 임차료 교육훈련비 수도광열비 지급수수료 도서인쇄비 광고선전비 대손상각비 운반비 무형자산상각비 주식보상비용 계 30. 기타영업외수익(비용) (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 유형자산처분이익 잡이익 무형자산처분이익 종속기업처분이익 계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 유형자산폐기손실 무형자산손상차손 재고자산처분손실 기부금 잡손실 계 31. 금융수익ㆍ비용 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 파생상품평가이익 소계 금융비용 이자비용 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 파생상품평가손실 사채상환손실 소계 순금융수익(비용) 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 원재료 및 소모품 사용 상품의 매입 종업원급여 광고선전비 운반비 지급수수료 감가상각비 및 무형자산상각비 연구개발비 기타비용 총 영업비용(*) (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 33. 주당이익(손실) 당기와 전기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실1) 당기순손실 조정내역 및 주당이익(손실) (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 차감: 우선주배당금 보통주에 귀속되는 당기순손실 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당이익(손실) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ) 당기 기간 항목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적수 기초의 유통주식 무상증자 자기주식 매입 유상증자 계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 9,802,717,791÷366일 = 26,783,382 주 2) 전기 기간 항목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적수 기초의 유통주식 무상증자 유상증자 자기주식 매입 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 7,480,514,745÷365일 = 20,494,561 주 (3) 반희석성 잠재적 보통주 당기 및 전기에 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당기에 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구가능기간 발행될 보통주식수(주) 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 2019년 9월 21일~2023년 8월 21일 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021년 2월 21일~2023년 1월 21일 34. 약정사항과 우발사항 (1) 당기말 현재 당사의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입약정한도 미사용한도 산업은행 우리은행 계 (2) 당기말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액
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담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련금액 담보권자 시설자금대출 담보제공 단기차입금 산업은행 단기차입금 우리은행 시설자금대출 담보제공 단기차입금 산업은행 단기차입금 우리은행 (*1) 당사는 보유 토지에 대하여 토지분양대금 반환청구권 11,289,176천원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 현재 마곡사옥 건물 및 건설중인자산과 관련 시설 등에 대하여 산업은행 및 우리은행과 양도담보계약이 체결되어 있습니다.(*3) 당사는 건물 및 건설중인자산 관련하여 화재보험에 가입하였으며 이에 대하여 산업은행 및 우리은행 시설차입금에 대하여 각각 22,285,714천원, 16,714,286천원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 풋옵션계약의 체결 당사는 종속기업인 Genopis Inc.의 투자자 중 Gene Therapy CMO 조합 및 메디베이트제5호사모투자합자회사가 인수한 Genopis Inc.의 우선주에 대하여 각각 일정 조건을 충족할 경우 당사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. Gene Therapy CMO 조합 및 메디베이트제5호 사모투자합자회사가 풋옵션을 행사할 경우 당사는 Genopis Inc.의 우선주를 주석20의 내용에 따라 매입하여야합니다. 당기말 현재 당사는 Gene Therapy CMO 조합 및 메디베이트제5호사모투자합자회사에게 부여한 풋옵션의 공정가치 1,218백만원을 파생금융부채로 인식하였습니다. 35. 특수관계자간 거래 (1) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 계 상기 주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자 거래1) 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자 종속기업 (주)골든헬릭스 뉴로마이언 주식회사(*) 카텍셀 주식회사(*) (*) 당기 중 설립된 회사로, 현물출자를 진행하였습니다.2) 특수관계자 거래내역 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 종속기업 뉴로마이언 주식회사 카텍셀 주식회사 특수관계자거래 매출 등 매입 등 자금대여 자금회수 출자 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 채무등 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 종속기업 (주)메이준생활건강 (주)골든헬릭스 특수관계자거래 매출 등 매입 등 자금대여 출자 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 채무등 3) 당기말 현재 당사는 단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 36. 영업부문 (1) 당사의 보고부문당기말 현재 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 제품과 용역에 대한 정보당사 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다. (3) 지역별 정보 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미주 계 순매출액 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미 주 계 순매출액 (4) 주요 고객에 대한 내용 당기 및 전기 중 한 고객으로부터의 수익은 총수익 중 각각 2,113,097천원, 1,344,731천원입니다. 37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동성 대체 기타수취채권 유동성대체 감가상각비 개발비 대체 퇴직급여 개발비 대체 전환사채의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 자본잉여금의 자본금 대체 건설중인자산의 대체 무형자산의 종속기업투자주식 대체 장기종업원비용 개발비 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 유동성대체 상각
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공정가치변동 사채상환손실 기말 단기차입금 장기차입금 조건부차입금 유동성전환사채 전환사채 전환사채 내재파생상품(*1) 계 (*1) 종속기업의 전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 상각 공정가치변동 전환권 행사 기말 단기차입금 장기차입금 전환사채 전환사채 내재파생상품 계 38. 리스 당기말 현재 당사의 사용권자산 및 리스부채 계상내역은 없으며 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 리스부채에서 발생한 현금유출 단기리스 관련 비용 소액자산 리스 관련 비용 총현금유출액 39. 보고기간 후 사건 (1) 당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2021년 3월 이사 회에서 승인예 정입니다.(2) 당사는 보고기간말 이후 2021년 1월 13일, 01월 18일 각각 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 26,710백만원, 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 64,000백만원을 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 만기전 상환하였습니다.(3) 당사는 2021년 1월 22일 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 20,000백만원을 발행하였으며, 만기일은 2026년 01월 22일입니다.(4) 종 속 기업 골든헬릭스는 2021년 1월 26일에 청산종결되었습니다.(5) 당사는 2021년 2월 02일 이사회 결의로 당사가 소유한 제노피스(Genopis Inc)의 지분 전량을 34,598백만원에 매각하기로 하였습니다. 이 금액은 업프론트금액으로, 향후 언아웃금액 및 마일스톤이 지급될 경우 최대금액은 106,455백만원 입니다.(6) 당사는 2021년 03월 22일 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 3,000백만원울 사채권자 조기상환청구에 의해 만기전 상환하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 ( 재작성 사유, 내용, 재무제표에 미치는 영향 ) 해당사항 없음.(2) 연결기준 대손충당금 설정현황가. 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제25기 매출채권 제24기 매출채권 제23기 매출채권 나. 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 제각 5. 연결범위의 변동 6. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 회수가 어려운 채권에 대해서는 실금액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당해 사업연도말 현재 연결기준 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 금액 구성비율(%) (3) 재고자산 현황 등가. 연결기준 재고자산의 보유현황 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 건기식 제 품 상 품 재공품 미착품 원재료 부재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.486회 1.502회 1.240회 나. 실사일자당사는 매년 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시하고 있으며, 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.다. 실시방법사내보관재고는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 사외보관재고의 경우 제3자 보관재고 물품보유확인서 수령 및 외부감사인 입회하에 외부창고 재고조사를 실시하고 있습니다.라. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부2021년 1월 4일 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하였습니다.마. 장기체화재고 등 내역당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한
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경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2020년 현재 저가법 적용은 없습니다. (4) 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 금융부채회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '기타채무', '차입금', '사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.다. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 금융수익 또는 금융비용으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.라. 범주별 금융상품1) 연결기업의 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. (단위 :천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 기타수취채권 파생금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타수취채권(비유동) 계 (단위 :천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성전환사채 파생금융부채 유동리스부채 장기차입금 파생금융부채(비유동) 전환사채 기타지급채무(비유동) 리스부채 계 (단위 :천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 기타수취채권 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타수취채권(비유동) 계 (단위 :천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성전환사채 파생금융부채 유동성리스부채 장기차입금 전환사채 파생금융부채(비유동) 기타지급채무(비유동) 리스부채 계 2) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 평가손익 거래손익 외환손익 배당수익 사채상환손익 (단위 :천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 평가손익 거래손익 외환손익 배당수익 사채상환손익 3) 금융상품의 공정가치당기 및 전기말
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현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 파생금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치금융자산 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타수취채권(비유동) 소 계 금융자산 계 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 파생금융부채(비유동) 소 계 상각후원가로 인식된 금융부채 유동성전환사채 매입채무 기타지급채무 유동리스부채 장기차입금 전환사채 장기기타지급채무 리스부채 소 계 금융부채 계 (*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당 기 당기손익-공정가치금융자산 파생금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) 금융자산 계 파생금융부채 파생금융부채(비유동) 금융부채 계 전 기 당기손익-공정가치금융자산 파생금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) 금융자산 계 파생금융부채 파생금융부채(비유동) 금융부채 계 (*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 헬릭스미스 회사채 사모 2018년 09월 21일 2023년 09월 21일 미상환 NH투자증권 헬릭스미스 회사채 사모 2020년 02월 21일 2023년 02월 21일 미상환 NH투자증권 제노피스 회사채 사모 2018년 09월 13일 2023년 09월 13일 미상환 제노피스 회사채 사모 2020년 03월 30일 2025년 03월 30일 미상환 제노피스 회사채 사모 2020년 08월 24일 2025년 08월 24일 미상환 뉴로마이언 주식회사 회사채 사모 2020년 11월 30일 2028년 11월 30일 미상환 카텍셀 주식회사 회사채 사모 2020년 11월 30일 2028년 11월 30일 미상환 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상,예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.정부 정책 및 규제 변화임상시험 실패, 지적재산권 분쟁등의 상황기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 또는 국외 변화 등이러한 불확실성으로 회사의 미래실적은 '예측정보'에 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 고려해주시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1996년 11월 21일에 설립되어 바이오와 천연물 소재들을 활용한 신약개발기업입니다. 2005년 12월 29일에 기술특례상장되었으며, 크게 바이오의약품 사업과 천연물의약품 사업(건강기능식품 개발 및 판매)으로 구분할 수 있습니다. 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하기 위해 DNA, 단백질, 세포 등의 생물학적 소재를 활용하고 있으며, 특히 선도제품인 VM202는 고유기술인 고효율의 플라스미드 DNA 전달체(pCK 벡터)를 플랫폼 기술로 활용하고 있고 다른 기술보다 단백질 발현 효율이 30~40배이상 높아 안정성이 우수합니다. 당사가 타겟하는 질환은 현존하는 의약품은 부작용이 심한 이유로 미국내에서 미충족의료수요가 굉장히 높기때문에 VM202는 시장성이 큰 제품이라고 볼 수 있습니다.본 이사의 경영진단 및 분석의견에서는 당기(제25기:2020.01.01~2020.12.31)와 전기(제24기:2019.01.01~2019.12.31)의 영업실적,당기말과 전기말의 재무상태를 비교하여 주요 증감내역 및 증감원인을 파악한 의견과 그외 중요성의 관점에서 의견이 필요한 부분을 기재하였습니다. 주식회사 헬릭스미스의 이사회는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.가. 재무상태- 연결회사의 2020년말 총자산은 전년대비 28.7% 증가한 4,781억원을 기록하였습니다.- 세부적으로 살펴보면, 유상증자 자금조달 및 전환사채 발행 등으로 유동자산이 전년대비 45.3%증가, 비유동자산은 전년대비 0.6% 증가하였습니다. - 자본은 유상증자등으로, 전년대비 40.8% 증가하였습니다.- 부채는 전환사채의 발행등으로 전년대비 14.7% 증가하였습니다.- 부채비율은 전년대비 16.0% 감소한 70.6%입니다.나. 주요 재무비율 구분 당기 전기 비고 유동비율 유동자산/유동부채 부채비율 부채총계/자기자본 매출액증가율 (당기매출/전기매출) -1 3.재무상태 및 영업실적 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.가. 재무상태표- 2020년도
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영업실적 및 재산상태는 연결대상기업인 뉴로마이언과 카텍셀이 연결기업 대상으로 포함되어 있습니다. 2020년 연도말기준으로 연결대상기업의 변동으로 회사의 자산 총액은 4,781억원입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 25 기 제 24 기 제 23 기 [유동자산] 현금및현금성자산 당기손익-공정가치금융자산 당기손익인식금융자산 매출채권 기타수취채권 재고자산 반품자산 기타유동자산 파생금융자산 당기법인세자산 [비유동자산] 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타수취채권 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 나. 영업실적 2020년 25기 전체매출은 전년대비 3.4% 감소한 43억원이며, 영업손실은 전년대비 70.4% 증가한 711억원을 기록하였습니다. 판관비와 연구개발비는 인력 충원 및 신규 마곡시설의 감가상각비 증가 그리고 임상3-2상 진행으로 인하여 증가하였으며, 영업외 비용은 투자자산의 평가손실로 인하여 856억원의 당기순손실이 발생하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 25 기 제 24 기 제 23 기 매출액 매출총이익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄손익 당기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 영업내용 ㈜헬릭스미스 의약품 연구개발사업 등 의약품 연구개발사업 등 의약품 연구개발사업 등 ㈜골든헬릭스 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 뉴로마이언㈜ 의약품 연구개발사업 등 카텍셀㈜ 의약품 연구개발사업 등 - 부문별 영업실적 (단위 : 천원, %) 구분 부문 당기 전기 증감 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 의약품 연구개발사업 등 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등 가공식품/화장품 제조 등 내부거래제거 연결매출액 영업손익 의약품 연구개발사업 등 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등 가공식품/화장품 제조 등 내부거래제거 연결영업이익 연결대상 종속기업이 추가되었으며, 전년대비 연결매출액이 1.5억원 감소, 연결영업손익은 연결기업 및 연결대상 종속기업의 비용증가로 인하여, 전년대비 294억원 손실이 증가했습니다. 전기 연결대상 종속기업의 편입된 금융투자,경영컨설팅 및 사업지원서비스부문의 종속기업도 영업손익이 발생하였으며, 해산결의에 의해 청산절차 진행중입니다. 다. 부문별 사업 현황 당사는 바이오사업부문과 천연물사업부문으로 나뉘며 바이오사업부문의 매출은 국내외 기술이전 계약 및 실로 비고정적으로 발생하는 마일스톤료입니다. 천연물 사업부문에서는 2가지 부분에서 매출이 발생하고 있습니다. 당사가 연구개발한 천연물신약이 국내 파트너사를 통해 국내 시장에서 판매되고 있으며, 이에 따른 로열티가 매출액으로 인식되고 있습니다. 또한 기능성 원료 판매와 건강기능식품(알렉스, 아토라떼, 무르핀, 니모신 등)의 판매(약국, 자사 온라인 쇼핑몰 및 제휴 쇼핑몰 채널 등)을 통해 주요 매출이 발생하고 있습니다.(바이오사업부문)현재 당사는 당뇨병성 신경병증(DPN)을 타겟으로 하는 유전자치료제 VM202의 두번째 3상을 앞두고 있습니다. 동시에 글로벌 시장 진출 준비를 위해 상업화 전략 수립, 생산시설 마련 등의 과제를 수행하고 있습니다. 이에 당사는 작년 7월에 사모펀드와 함께 합작회사인 Genopis를 설립하여 플라스미드 DNA의 제품 생산이 가능한 미국 샌디에고의 생산시설을 인수하였습니다. 이 시설은 500리터 규모의 생산조가 있으며 GMP 생산을 준비중입니다. 또한 생산과 관련된 주요 핵심 인력들을 영입하여 내부적으로 생산 및 품질시스템을 확립하고 최적화 시켜 생산시설을 운영할 계획입니다. 최 근 당사와 생산 전문기업이 협력하여 시너지를 내기 위해, 2021년 2월 3일, 제노피스를 독일 화학/바이오 기업인 바커(Wacker Chemie AG)에 지분매각하여 전략적 파트너십을 구축했습니다. 추후
헬릭스미스 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

엔진시스(VM202) 등 헬릭스미스가 보유한 파이프라인의 제품 시판 허가 지원, 상업 생산 등 과정을 협업할 예정입니다. (천연물사업부문)천연물 사업부분에서는 당사가 개발한 건강기능식품을 자체 영업조직에 의해 약국, 온라인쇼핑몰(큐어몰), 제휴쇼핑몰 등에서 제품 판매를 하고 있습니다. 다양한 마케팅, 홍보 활동으로 판매를 촉진시키고 있으며, 적극적인 고객 응대를 통해 알레르기 등에 대한 상담 및 제품 정보에 대해 소비자의 이해를 돕는데 주안점을 두고 있습니다. 더불어 기존의 방판/다단계 판매업체 등 다양한 기업과 원료 공급 제휴를 추진하고 있으며, 해외에서도 원료 또는 완제품 공급을 통한 판매사업 제휴를 추진하고 있습니다. 또한 판매채널 확장으로 홈쇼핑에 진출했으며, 신제품 연구개발도 활발히 진행되고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성에 관한 사항연결회사는 당기말 현재 3,304억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 그 구성은 다음과 같습니다. 유동자금은 ① 현금및현금성자산, ② 당기손익-공정가치금융자산, ③ 유동성 금융기관예치금 을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 1,888억원 대비 1,416억원 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치금융자산 유동성 금융기관 예치금 계 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보통예금 외화예금 기타현금성자산(*1) 사용제한예금(*2) 계 (*1) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류된 MMDA, 초단기MMT 등이 포함되어 있습니다.(*2) 2020년 유상증자 납입계좌로 에스크로우(ESCROW) 관리되어, 사용제한예금으로 구분하였습니다.당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권: POSCO 코스맥스엔비티 BNK금융지주 DBG금융지주 소 계 채무증권: DLS 펀드 신종자본증권 소 계 합 계 당기 및 전기말 현재 기타수취채권(유동)중 금융기관예치금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 2) 자금조달에 관한 사항당기말 단기차입금,장기차입금,전환사채는 1,742억원으로 전기말 1,438억원 대비 304억원 증가하였으며, 전환사채의 3회차 800억원 발행하고 2회차 549.5억원 만기전 상환으로 증가하였습니다. 당기말현재 자금조달 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기차입금 장기차입금 전환사채(*) 계 (*)전환사채(유동,비유동)금액에 파생금융자산을 차감하고,파생상품부채를 가산하였습니다.당기 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금 금융기관차입금 기타차입금 소 계 단기차입금 금융기관차입금 기타차입금 유동성기타차입금 소 계 계 당기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 이자율(%) 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 금액 나. 전기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 이자율(%) 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 금액 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관차입금 1년 이내 1년 이후 ~ 2년 이내 2년 이후 ~ 3년 이내 3년 이후 ~ 4년 이내 4년 이후 ~ 계 (1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위
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: 원, 1USD) 구 분 전환사채 전환사채 유동성전환사채 유동성전환사채 유동성전환사채 전환사채 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 사모전환사채 사모전환사채 사모전환사채 사모전환사채 사모전환사채 액면가액 발행가액 액면이자율 상환보장수익률 발행회사 (주)헬릭스미스(구, (주)바이로메드) (주)헬릭스미스 뉴로마이언㈜ 카텍셀㈜ 발 행 일 2018년 09월 21일 2020년 2월 21일 2018년 09월 13일 2020년 03월 13일 2020년 08월 24일 2020년 11월 30일 2020년 11월 30일 만 기 일 2023년 09월 21일 2023년 2월 21일 2023년 09월 13일 2025년 03월 13일 2025년 08월 24일 2028년 11월 30일 2028년 11월 30일 전환청구기간 2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 2019년 9월 13일 ~ 2023년 9월 13일 2021년 3월 13일 ~ 2025년 3월 13일 2021년 8월 24일 ~ 2025년 8월 24일 2021년 11월 30일 ~ 2028년 10월 30일 2021년 11월 30일 ~ 2028년 10월 30일 전환가액(*1) 주당 118,180원 주당 39,916원 주당 100원 주당 100원 전환가액의 조정 (*3) (*3) 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 발행일로부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행일로부터 1.35년이 되는 2021년 06월 30일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때 발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때 발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때 사채발행자의 조기환매청구권 (Call Option) (*2) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 09월 21일부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 2021년 02월 21일. 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. (*1) 당기 중 유상증자, 무상증자 및 주가변동에 따른 전환가액 조정이 발생하였습니다.(*2) 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 청구할 수 있습니다.(*3) 전환가액이 조정되는 조건은 아래와 같습니다. - 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가
헬릭스미스 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 2회차는 85% 이상, 3회차는 75%이상이어야 함. (2) 당기 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 기 전 기 전환사채 전환권조정 사채할인발행차금 순액 차감 : 유동항목 비유동항목 전환사채 내재파생상품 부채 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업이 인식한 전환권대가는 비지배지분으로 귀속시켰습니다.전기중 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채에 대한 전환권 행사로 인하여 총 최초 발행가액의 15.34%에 해당하는 금액이 주당 161,872원의 전환가액으로 전환되었으며, 전환권행사로 발행된 주식수는 94,763주이며, 당기에 549.5억원 만기전 조기상환 소각처리 하였습니다.3) 자금지출에 관한 사항연결회사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 하기와 같으며, 당기말 현재 1,923억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 전기대비 1,447억원 증가했습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 영업손익 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항 당사는 연구 활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있고, 임상3상 승인 이후 시점부터 발생한 개발비 중 회계기준서의 자산화 요건을 충족하는 개발 활동 관련 지출은 무형자산으로 회계처리하고 있습니다. 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당 사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항해당 사항 없음라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 20을 참조하시기 바랍니다. 6. 기타참고사항 첨부한 감사보고서 및 부속명세서에 기재된 사항 이외에 특이사항 없습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 액면금액 ※당사의 정관(이하 동일)제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 1,000원으로 한다. 2. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항 제5조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 이억(200,000,000)주로 한다. 제10조(주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자 에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식 이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나그가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 3. 의결권에 관한 사항 제23조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제24조(상호주에 대한 의결권 제한) 이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제25조(의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지아니하다. 제26조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 4. 배당에 관한 사항 제10조의2(신주의
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배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 분석기관 구 분 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 키움증권(주) 공동대표주관회사 한국투자증권(주) 2. 분석의 개요 공동대표주관회사인 키움증권(주), 한국투자증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 지분증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 지분증권은 공동대표주관회사인 키움증권(주), 한국투자증권(주)의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다. 모범규준>제3조(적용범위 등) ① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. ② 이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. ③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. ④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다. 3. 기업실사 일정 및 주요 내용 일시 장소 참여자 기업실사내용 및 확인자료 발행회사 평가회사 2021년 07월 29일 진에어(본사) 진에어 키움증권,한국투자증권 - 초도방문- 유상증자 개요 및 일정 협의- 기업실사 관련 절차 안내 2021년 07월 30일~2021년 08월 05일 유선 및 이메일 - 최근 공시 및 언론 확인 등을 통한 발행회사 및 해당 산업 조사- 유상증자 상세 일정 등 업무 협의- 상법 및 기타 관련 규정, 정관 검토- 유상증자 리스크검토- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율 2021년 08월 06일~2021년 08월 11일 유선 및 이메일 - 실사 요청자료 목록 및 Check List 확인- 현장실사시 수령 자료 분석 및 검토 - 기업실사보고서 작성 및 추가 질의사항 검토- 기업실사 및 증권신고서 관련 세부사항 질의 및 응답- 기업실사보고서
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작성- 실사 내용 및 증권신고서 기재사항 확인- 이사회의사록 검토- 인수계약서 체결- 증권신고서 기재사항 검토- 증권신고서 첨부서류 등 검토 2021년 08월 12일 진에어 및 공동대표주관사(컨퍼런스콜) - Due-Diligence Checklist 세부사항 점검- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 검토 질의응답- 주요 재무적 이슈 및 기타 유상증자 진행에 대한 질의 응답 2021년 08월 13일~2021년 08월 17일 진에어(본사) - 금융감독원 정정요구 사항에 대한 증권신고서 및 기업실사 정정, 추가기재사항 검토 4. 기업실사 참여자 [공동대표주관회사 및 외부전문가] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 키움증권(주) 인수금융2팀 김상기 이사 기업실사 총괄 자금관리업무 11년기업금융업무 등 7년 키움증권(주) 인수금융2팀 원민구 팀장 기업실사 책임 자금관리업무 4년채권운용 8년 키움증권(주) 인수금융2팀 이태호 과장 기업실사 실무 회계감사업무 4년기업금융업무 4년 키움증권(주) 인수금융2팀 심은지 과장 기업실사 실무 기업금융업무 10년 키움증권(주) 인수금융2팀 김혜인 대리 기업실사 실무 기업금융업무 7년 한국투자증권(주) 인수영업2부 장동욱 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 27년 한국투자증권(주) 인수영업2부 연지훈 팀장 기업실사 책임 기업금융업무 10년 한국투자증권(주) 인수영업2부 김서현 대리 기업실사 실무 기업금융업무 4년 [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 (주)진에어 자금팀 송기원 부장 기업실사 총괄 (주)진에어 자금팀 오명석 차장 기업실사 책임 (주)진에어 총무지원팀 이수련 대리 기업실사 자료 제공 5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 6. 종합 의견 가. 동사는 2008년 1월 23일 주식회사 에어코리아로 설립되어, 2008년 5월 14일자로 주식회사 에어코리아에서 주식회사 진에어로 회사명을 변경하였으며, 2008년 4월 5일 정기항공운송사업면허 및 노선개설면허를 취득하였고, 2017년 12월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 공개법인입니다. 년말 기준 국내 16개와 해외 28개의 44개 노선을 개설하여 항공운송 사업을 주요 사업으로 수행하고 있으며, 2021년 6월말 기 준 0를 19대, 4대, 총 23대 의 항공기재를 운항하고 있는 한진그룹 계열의 저비용항공사입니다. [국내선 탑승객 시장점유율] (단위: 천명) 항공사 2021년 상반기 2020년 2019년 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 진에어 기타 LCC 대한항공 아시아나항공 계 자료: 동사 반기보고서 [국제선 탑승객 시장점유율] (단위: 천명) 항공사 2021년 상반기 2020년 2019년 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 진에어 기타 LCC 대한항공 아시아나항공 외항사 계 자료: 동사 반기보고서 [동사 사업부문별 주요 재무정보] (단위: 백만원) 부문 구분 2021년 상반기 2020년 2019년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공사업 매출액 영업이익(손실) 총자산 자료: 동사 반기보고서 동사는 2018년 여행수요 증가가 지속되고 신규 노선 취항으로 매출액이 1조 107억원으로 상승세 지속하였으나, 추가 항공기 도입으로 인하여 인건비와 감가상각비가 증가하였고, 유가상승으로 인하여 유류비가 상승하면서 매출총이익률과 영업이익률 등 수익성이 전년대비 저하된 14.5%, 6.2%를 나타내었습니다. 2019년에는 2018년 동사 항공법위반에 따른 신규노선 허가제한, 신규 항공기 등록 및 부정기편 운항허가 제한 등으로 매출 성장에 지장을 받는 동시에, LCC 공급과잉 및 한일 관계 악화에 따른 일본 노선 수요 감소까지 동사에 부정적인 시장 상황까지 겹치며 매출액이 9,102억원으로 감소하였고 488억원의 영업손실을 나타내며 적자전환하였습니다. 2020년들어 COVID-19 감염증이 높은 전염력을 바탕으로 전세계적으로 확산되면서, 항공 여객 수요가 급감하였습니다. 이 러 한 COVID-19에 따른 글로벌
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경기침체의 영향으로 경기 변동에 민감한 항공산업은 여객 수요 감소로 이어지며 항공사 전반적으로 여객 매출이 큰 타격을 입었습니다. 동사 역시 주력 매출을 구성하는 중국, 일본, 동남아시아 등의 국제선 매출이 크게 감소하였는데, 2020년 매출액이 2,718억원으로 전년 대비 약 70.14% 감소하였으며 매출원가율은 153.62%로 전년 대비 57.30%p 증가하면서 1,847억원의 영업손 실을 기록하였습니다 2021년에도 COVID-19 사태 지속으로 인한 국가간 이동 제한이 장기화됨에 따라 2021년 상반기 매출액은 1,073억원으로 전년 동기 대비 35.78% 감소하였으며, 매출원가율은 183.13%로 전년동기 대비 40.7%p 증가하면서, 1,089억원의 영업손실을 기록하였습니다. 이는 매출원가는 전년동기 대비 소폭 감소하였으나, COVID-19의 국제적 확산에 따른 여객 노선의 중단으로 매출액이 크게 하락한 것에 기인한 것으로 보입니다. 더불어 항공기의 감가상각비, 리스료, 정비비 등 고정비 지출이 지속되며 1,089억원의 영업손실을 기록하고 있습니다. [동사 수익성 주요 항목 추이] (단위: 억원) 구 분 2021년 상반기 2020년 상반기 2020년 2019년 2018년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용 당기순이익 매출총이익률(%) 영업이익률(%) 당기순이익률(%) 자료: 동사 반기보고서 및 사업보고서주) 2021년 상반기, 2020년 및 2019년은 개별재무제표 기준이고, 2018년은 연결재무제표 기준 동사의 재무상태는 2021년 상반기말 기준 자산 4,592억원, 부채 4,768억원, 자본 -176억원을 나타내고 있습니다. 동사는 2018년까지 5,000억원 내외의 자산을 유지하다가 2019년 7,044억원으로 크게 증가하였는데, 이는 2019년부터 적용된 리스회계기준 변경(K-IFRS 제1116호 도입)으로 기존에 자산으로 인식하지 않던 항공기 운용리스자산을 동사의 사용권자산으로 2,863억원 신규 인식한 데에 기인합니다. 동사의 총차입금과 순차입금 규모는 각각 3,558억원, 2,636억원으로 2018년말 총차입금(294억원) 및 순차입금(-3,399억원) 대비 각각 3,264억원, 6,035억원 증가하였습니다. 이러한 동사 차입금의 급격한 증가 원인은 크게 두가지로 나누어 볼 수 있는데, 첫번째는 상기 언급한 2019년 리스회계기준 변경(K-IFRS 제1116호 도입)으로 리스 차입금이 2018년 294억원에서 2019년 2,923억원으로 급격히 증가했기 때문입니다. 두번째는 2020년 발생한 COVID-19의 충격으로 매출이 급감하면서 영업현금흐름이 저하되었고, 정부의 항공산업 지원책 일환으로 산업은행과 수출입은행으로부터 신규 단기자금 지원을 받으면서 기존에 없던 단기차입금이 400억원 증가와 2021년 4월 1일 운영자금 사용 목적으로 약 159억원 규모의 교환사채를 발행으로 인한 것으로 판단됩니다. 이러한 총차입금의 증가에 따라 동사의 부채총계는 2021년 상반기 약 4,768억원을 나타내고 있습니다. [동사 재무안정성 추이] (단위: 억원) 구분 2021년 상반기말 2020년말 2019년말 2018년말 자산총계 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 비유동자산 유형자산 사용권자산 부채총계 유동부채 단기차입금 유동성리스부채 비유동부채 비유동성리스부채 자본총계 자본금 총차입금 순차입금 자료: 동사 반기보고서 및 사업보고서주1) 순차입금=총차입금-(현금및현금성자산+단기금융자산)주2) 2021년 상반기, 2020년 및 2019년은 개별재무제표 기준이고, 2018년은 연결재무제표 기준 동사가 영위하는 항공운송업은 규모의 경제가 작용하는 산업 특성 상 대규모 항공기 기단을 구성하므로 초기에 재무활동현금흐름의 순유입과 투자활동현금흐름의 순유출이 발생하며, 영업이 안정화된 이후 영업활동현금흐름으로 재무활동현금흐름을 부담하는 특성을 가지고 있습니다. 2018년까지 중단거리 노선 관광수요 확대로 영업활동현금흐름은 흑자지속하는 모습을 보였으며,
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2019년에도 흑자지속하였는데 이는, 2019년 한일관계 악화에 따른 영업부진에도 불구하고 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준 변경한데에 기인하였습니다. 기존 운용리스자산이 사용권자산으로 감가상각비를 인식하면서 영업활동현금흐름은 순유입을 기록한 반면 기존 운용리스료 중 리스부채의 원금 부분에 해당하는 금액이 리스부채의 상환(현금유출)으로 인식되며 재무활동현금흐름은 순유출을 기록하였습니다. 2021년 상반기 기준 동사는 COVID-19에 따른 비우호적 영업환경 지속에 따라 적자지속하며 1,225억원 반기순손실을 기록하였고, 영업활동현금흐름도 129억원의 순유출을 보이고 있습니다. 기존에 보유하고 있던 현금 및 단기금융상품을 통해 유동성 대응을 하였으나, 해당 사태가 장기화 될 경우 유동성 능력에 대한 모니터링이 필요합니다. 한편, 동사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 외화 수입, 지출이 발생하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있으며, 항공운송을 위해 지속적으로 항공유를 구매하고 있으므로 항공유 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 동사는 달러화, 유로화, 엔화 등 주요 외화를 기반으로 하는 자금의 유입과 지출에 대하여 내부적 관리기법으로 환위험을 최소화하고 있으며, 연간 및 월간 외화 자금의 실적을 분석하고, 향후의 유입과 지출 계획을 수립하여 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 또한 동사는 총체적인 자금리스크에 대하여 즉각적인 의사결정을 내릴 수 있는 조직구조인 위험관리위원회를 운영하고 있으며, 위험관리위원회에는 대표이사, 관련부서 임원 및 실무자가 참여하고 있습니다. 동사는 (주)한진칼을 지배기업으로 하고 있으며, 종속기업은 따로 보유하고 있지 않습니다. 동 사가 속한 대규모 기업집단인 한진그룹 계열사를 기타 특수관계자로 보유하고 있으며, 그 중 (주)대한항공과 특수관계자 간 매출/매입 거래가 있으며, (주)대한항공으로부터 약 2,958억원의 리스차입 거래가 있으나 리스거래 특성 상, 만기가 길고 분할상환 구조로 상환부담이 크지 않은 편입니다. 이처럼 특수관계자 간 거래가 동사의 자산, 부채 총계 및 매출액에서 차지하는 비중이 크지 않으므로 특수관계자간 신용위험 전이 가능성은 제한적이라고 판단됩니다. 다만, 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.공동대표주관회사인 키움증권(주), 한국투자증권(주)는 동사가 제출한 자료와 공동대표주관회사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 용역을 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다. 공동대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수와 사업특성 등을 고려할 때 투자수익에 대해 증권신고서 제출 시점에서 신뢰성 있는 추측은 불가능합니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 회사 전반의 현황 및 재무상의 위험, 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 공동대표주관회사 키움증권 주식회사 대표이사 이 현 (인) 공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사 대표이사 정 일 문 (인)
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II. 사업의 내용 ◆click◆『사업의 내용』 삽입 10001#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요 당사는 항공운송산업에 속한 회사로서 항공기를 이용한 운송 서비스를 주요 상품으로 하여 소비자에게 판매하고 있습니다. 항공운송은 기술 혁신을 통해 항공기자체의 안전성은 물론이고, 운항, 정비 및 기술 등 모든 분야에서 괄목할만한 성장을 이루어 낸 바, 여타 교통수단 대비 가장 안전하고 신뢰할 수 있는 운송수단으로서 오늘날 지구촌 시대의 교통에 중추적인 역할을 수행하고 있습니다. 또한 항공운송업은 한 국가의 기간산업으로서 개별 기업의 상업적 목적을 넘어 국가와 지역 간 인적, 물적 교류의 매개체로 국민경제 발전에 이바지 할 뿐만 아니라 각 사회 간 문화 교류를 촉진하는 공익성 높은 사업 분야입니다. 당사를 비롯한 항공운송사업자는 생산과 판매가 동시에 일어나는 무형의 서비스를 제공하고 있기 때문에 판매되지 못한 경우 항공기의 출발과 동시에 그 가치를 상실하게 되며 재고가 잔존하지 않습니다. 2021년 6월말 기준 당사의 전체 매출 중 92.2%는 여객 운송 서비스에서 발생하였고, 화물 운송 서비스와 기타 매출 비중은 각각 2.3%, 5.5% 수 준입 니다.당사의 서비스 상품은 항공기를 통하여 주로 제공되며, 보고서 작성일 기준 현재 당사는 리스계약을 통하여 BOEING 737-80 0를 19대, 4대, 총 23대를 보유하고 있 습니다. 주요 원재료인 항공유는 지에스칼텍스, 에쓰오일 등으로부터 매입하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제품유형 품목 2021년 반기(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 항공사업 항공운송 여객 국내 국제 소계 화물 기타 합계 나. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/명) 구분 2021년 반기(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 여객 국내선 국제선 *주) 상기 가격변동은 여객수익을 탑승객 수로 나누어 산출하였습 니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 매입 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 2021년 반기(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 주요 매입처 항공운송 상품 항공유(항공기 원료) 지에스칼텍스,에쓰오일 등 나. 주요 원재료의 가격변동 추이 구 분 2021년 반기(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 항공유 *주) 상기 수치는 구매금액(KRW 또는 USC) 을 항공유 구매량(USG)으로 나누어서 산출하였 습니다. 다. 생산능력 등에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 공급수량- 백만인km, 금액- 백만원) 사업부문 품 목 2021년 반기(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 공급수량 금액 공급수량 금액 공급수량 금액 항공운송 국내선 국제선 합 계 ① 산출방법 1) 공급수량 : 기종별 공급좌석수×운항거리의 합 2) 금액 : 공급수량 × Yield (판매수수료 제외) *주1) 유상여객km 는 항공사의 여객 운송ㆍ판매실적을 보여주는 업계 지표로, 보통 RPK (Revenue Passenger Kilometers)라는 용어로 통용됩니다. *주2) Yield 는 1 RPK 당 수익(수익 ÷ RPK)을 말하는 업계 용어로, 승객 1명을 1km 수송할 때 벌어들이는 수익을 의미합니다. 구분 기종 (TYPE) 공급좌석수(여객) 여객기 B737-800 189석 B777-200 393석 ② 평균가동시간 (단위 : 시간) 구분 2021년 반기(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 월평균 가동시간 *주) 월평균 유상 비행시간(B/T 기준(*)) ÷ 운영대수 (*) B/T: Block Time(구간 시간), 출발지 비행장에서 비행하기 위해서 스스로 움직이기 시작해서 부터 목적지 비행장 주기장에 완전히 정지할 때까지의 시간 (2) 생산실적 (단위 : 공급수량 - 백만인km, 금액 - 백만원) 사업부문 품 목 2021년
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반기(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 공급수량 금액 공급수량 금액 공급수량 금액 항공운송 국내선 국제선 합 계 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 기말금액 기타유형자산 비품 공구와기구 차량 기계장치 합 계 (2) 항공기 보유 현황 및 투자 계획 당사는 항공운송서비스 상품을 제공하는 항공운송사업자로서 당사의 서비스 상품은 항공기를 통하여 제공됩니다. 보고서 작성일기준 현재 당사는 리스계약을 통하여 BOEING 737-800를 19대, BOEING 777-200를 4대, 총 23대를 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 제품유형 품목 2021년 반기(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 매출액 매출액 매출액 항공사업 항공운송 여객 국내 국제 소계 화물 기타 합계 나. 판매경로 및 판매전략 (1) 판매경로- 직접판매 : 온라인(인터넷/모바일 당사 홈페이지), 오프라인(콜센터/공항지점)- 간접판매 : 국내 대리점, 해외 대리점 (2) 판매전략 전 세계 항공운송시장은 코로나19 펜더믹 장기화로 2021년 상반기에도 국제선 항공 수요가 회복되지 못하고 있습니다. 당사는 현 코로나19 상황에서 국제선의 경우 비즈니스 수요 및 교민 편익 제공을 위해 전세기 및 일부 정기편에 한정하여 운영하였고, 국내선은 제주 8개 노선(김포, 청주, 부산, 광주, 대구, 포항, 원주, 군산발 제주행)과 내륙 6개 노선(김포발 부산, 대구, 광주, 울산, 포항, 여수행) 등 총 14개 노선을 운항 하였습니다 또한 수요가 집중되는 연휴 및 주말 중심 공급을 증대시켜 고객 편의와 노선 수익을 제고하였습니다. 당사는 코로나19 시대에 새로운 여행 트렌드로 자리잡은 국제선 무착륙 관광 비행을 작년 12월부터 인천국제공항에서 실시하였으며 김포/김해공항 등 대상 공항을 확대하여 운영 한 바 있습니다. 특히 국적항공사 최초로 지난 2월 현지 관광업계와 협업을 통한 '오사카 테마 관광 비행’을 실시하였고 7월에는 오키나와, 말레이시아 관광청과의 프로모션으로 코로나19 시대에 새로운 여행트렌드를 선도하여 추가수입 확대에 최선을 다하고 있습니다. 2분기 이후 국내 백신 접종 시작에 따른 여행 심리 개선과 하계 국내 여행 수요 회복에 맞추어 국내선의 경우 제주 노선을 중심으로 운항 횟수를 최대한 증대하여 수요 유치 및 수익 증대를 추진하였고 또한 내륙 이동 수요 증가 추세를 감안하여, 내륙노선의 운항 횟수 증대를 통해 기존 비즈니스 수요 외 관광수요 개발에 집중하였습니다. 향후 코로나19 펜더믹 사태가 진정되고, 그에 따른 국가별 입국 제한이 완화 또는 해제되는 시기에 맞춰 순차적으로 노선 복항을 추진하겠습니다. 점진적 수요 증가가 예상되는 미국령 인기 목적지인 괌 노선 공급을 확 대 예정이며, 하반기 휴양 지역 위주의 부정기편을 추가 운영 계획입니다. 향후 코로나19 확진자 증감 상황과 백신접종의 점진적 증가세 등 상황을 예의 주시하여 항공수요가 회복되는 시점에 맞춰 인천국제공항은 물론 지방국제공항에도 노선을 개설 및 운영할 계획입니다. 국내지역은 물론 해외지역도 적극적인 영업과 마케팅 활동으로 여객 매출과 수익성을 안정적으로 확보해 나가도록 하겠습니다. (3) 주요 매출처 당사는 매출의 대부분을 차지하는 여객매출의 경우 항공권을 직접 고객에게 판매하여 별도의 주요 매출처는 존재하지 않습니다. 다. 수 주 사항 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화 시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전년대비 변동이 없습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 나. 금융위험관리 (1) 금융위험관리목적당사의 재 무부문은 영업을 관리하고, 국내외
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금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보 고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (2) 외화위험관리당사는 해외영업활동을 수행함에 따라 발생 외화통화 수입 지출이 발생하고 있습니다. 따라서 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 자금거래 시 현지통화로 거래하고 있으며 가능한 입금 및 지출통화를 일치시켜 환율변동에 따른 환차손익을 최소화하고 있습니다. (3) 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 수취채권은 존재하지 않으며, 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (5) 유가변동위험관리 항공유 제품의 시장가격은 여러가지 요인으로 인해 회사 영업성과 및 현금흐름에 많은 영향을 끼치고 있습니다. 유가변동위험에 대응하기 위해 유가동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 관리하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약의 목적 계약체결시기 및계약기간 계약금액 대금수수방법 대한항공 항공기임차 - 항공기 별 체결시기가 상이함 항공기 별계약금액이 상이함 월 선납 GS칼텍스 외9개사 항공유공급계약 - 계약상대방 별 체결시기가 상이함 후 정산 월별 사용금액후 정산 훈련 장비확보 - 2019.06.01~2020.08.31 (15개월 임차 후 소유권 이전) 계약금 50%잔금 50% 나. 연구개발활동 당사는 보고서 제 출일 현재 연구개발 조직을 보유하고 있지 아니합니다. 다만, 당사는 포화상태라고 할 수 있는 기존 유명 도시의 인기 노선에서의 경쟁뿐 아니라, 독자적으로 신규 노선을 개발함으로써 신규 수요를 창출하고, 항공기의 가동률 제고를 통해 궁극적으로 수익구조를 개선하고자 노력하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 경영계획팀 내 신규 노선 개발 담당 인력을 배치함으로써 관련업무를 상시 수행하고 있으며, 신규 노선 개발 계획이 구체화된 경우 국제선영업팀의노선판매 담당인력, 영업지원팀의 Tariff 및 판매지원 담당인력을 포함한 Task Force를 구성함으로써 업무의 집중도를 올리는 가운데 비용의 효율화를 꾀하는 유연한 조직을 구성하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 국내외 회사 및 브랜드 상표권 11건을 보유하고 있으며, 해외 10여개국에서 당사의 상표출원을 진행 중에 있습니다. 이외 별도의 특허, 실용신안 등을 보유하고 있지 아니합니다. 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 규정 당사의 사업과 관련하여 주요
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법률이었던 항공법이 2017년 1월 17일 이후 항공사업법, 항공안전법으로 분리되었으며 당사는 해당 법률을 모두 적용받습니다. 이를 비롯하여 당사의 영업에 영향을 미치는 주요 법률 또는 규정은 다음과 같습니다. 분류 법률/규제명 기관 항공사업 항공사업법 국토교통부 항공사업법 시행령 국토교통부 항공사업법 시행규칙 국토교통부 항공안전 항공안전법 국토교통부 항공안전법 시행령 국토교통부 항공안전법 시행규칙 국토교통부 고정익항공기를 위한 운항기술기준 국토교통부 항공위험물운송기술기준 국토교통부 항공보안 항공보안법 국토교통부 항공보안법 시행령 국토교통부 항공보안법 시행규칙 국토교통부 안전보건 산업안전보건법 고용노동부 산업안전보건법 시행령 고용노동부 산업안전보건법 시행규칙 고용노동부 기 타 항공기 등록령 국토교통부 항공기 등록규칙 국토교통부 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수 당사의 환경영향은 항공기 운항 시 발생하는 배출가스 및 소음과 항공기 정비 및 지상조업과정 중에 발생하는 폐기물, 대기오염물질 및 폐수 등으로 크게 나누어 볼 수 있습니다. 이 중 항공기 정비, 지상조업과정 및 그에 따른 폐기물 처리 등은 대한항공에 위탁하여 진행하고 있으며, 규정된 법적 배출 허용 기준을 엄격히 지키고 있습니다. 당사는 배출가스와 소음을 최소화하기 위하여 연료효율이 높고 소음발생이 적은 B737 NG(New Generation)를 주력 기종으로 도입하고 있습 니다. 또한 법정 예비 연료를 최소화 하고 불필요한 엔진 공회전을 중지하여 연료 탑재와 소모를 최소화 하고 있으며, 주기적인 엔진의 세척ㆍ항로 최적화로 연료 효율성을 제고하는 등 다각적인 노력을 통하여 이산화탄소 발생 뿐만아니라 배기가스 배출 감소를 위해 노력하고 있습니 다. 국민의 알권리 충족과 기업 및 기관의 자발적 환경경영 확산 유도를 위해 환경정보공개를 성실히 이행하여 2017년에는 환경부가 시상하는 국내 대표적 환경경영상 중 환경부 장관상(환경정보공개 대상)을 항공업계 최초로 수상하는 영예를 안았습니다. 더불어 환경을 보전하는 사회적 책임을 다하고자, "SAVe tHe AiR” 캠페인을 시행하여 T-Shirts 판매, 그린 콘서트 및 그린 마켓 개최 등을 통한 환경 보호 캠페인 또한 진행하고 있으며, UN 산하 환경 전문기구인 UNEP에 대한 정기적인 후원활동을 실시, 2012년 StAR 환경 캠페인의 수익금을 기부한 바 있습니다.2013년의 경우, 국제 환경NGO인 그린크로스와 협약을 맺고 온라인상에서 환경후원금 모금을 진행, 기부금을 전달함으로써 국제기후변화협약 지원과 지구온난화 방지에 기여하였으며, SAVe tHe AiR 캠페인의 일환인 그린 페스티벌을 개최하여 티켓수익금을 UNEP에 전달, 나비서식지 조성 환경사업을 지원하는 등 환경 보호 활동에 적극적으로 앞장서고 있습니다. 이러한 환경을 지키기 위한 노력을 인정받아, 12월에는 그린크로스 코리아가 선정한 '녹색 생활 참여 기업' 1호로 선정된 바 있습니다. 라 . 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 항공운송산업은 다른 산업과 차별화되는 특성을 지니고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. ① 운송력과 정기성 정기편을 운항하는 항공사는 항공법에서 인정하는 기상이나 기타 불가항력적인 사유가 발생하지 않는 한 정부에 의해 승인된 사업계획대로 운송서비스를 제공해야 할 의무가 있으며, 경영상의 이유나 사정에 따라 사업을 중단하거나 계획을 변경할 수 없습니다. 이에 따라 사업계획은 신중하게 수립되어야 하고, 특히 사업계획을 수립할 때에는 1) 특정 지점간의 일정한 서비스의 공급규모, 즉 운송력(Capacity)의 제공, 2) 운항의 정기성(Punctuality)이 전제되어야 합니다. 운송력을 제공함에 있어 항공수요를 고려하여 특정 지점을 연결하는 노선을 선정하고 당해 노선에 가장 적합한 항공기를 일정 횟수만큼 운항하도록 해야 하며, 운항의 정기성을 유지하기 위해서는 최대의 수요를 확보 및 수용할 수 있도록 최적의 운항 스케쥴을 편성하여야 합니다. 그러나 동시에 항공기의 효율적인 운항과 운항의
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정기성을 확보할 수 있도록 스케쥴을 편성해야하기 때문에 이와 같은 서로 상충하는 두 가지 요건을 동시에 충족할 수 있도록 하여야 하는 특성을 보입니다. ② 생산과 판매의 동시성항공사는 운송서비스 상품을 소비자에게 제공합니다. 항공운송사업자의 상품인 객실의 좌석과 화물의 탑재 공간은 일반 제조업체의 제품과 달리 재고자산으로 저장할 수없는 즉시재의 성격을 지니기 때문에 생산과 소비가 동시에 이루어지는 특성이 있습니다. 이와 같은 생산과 판매의 동시성은 서비스산업의 대표적인 특징으로서 항공운송사업을 영위함에 있어 항공기의 효율적인 운영과 더불어 좌석이나 화물공간의 효율적 판매는 최우선적으로 고려되어야 하는 중요한 요소입니다. ③ 낮은 공급탄력성상술한 바와 같이 항공운송업은 생산과 판매가 동시에 이루어지는 바, 생산탄력성이 낮다고 할 수 있습니다. 정기편 운항의 경우, 필요한 항공기나 운항 횟수가 사전에 정해져 있기 때문에 여객이 급격히 증가 또는 감소할 때 운항 횟수나 항공기의 공급 규모를 조절하여 수요 변화에 빠르게 대처하는 데에는 일부 한계가 존재합니다. 정부에의해 허가받은 사업계획대로 운송서비스를 제공해야 하는 항공운송사업의 특성뿐만 아니라 항공기 및 승무원의 배치 등 운송활동의 관리 측면에서 단기간에 공급을 수요에 맞추어 탄력적으로 조절하는 것이 어려운 사업이라고 할 수 있습니다. ④ 안전성항공운송산업에서의 안전성은 무엇보다 중요한 과제입니다. 이는 모든 운송수단에 있어서 요구되는 필수조건이라고 할 수 있으나, 한 번의 사고가 큰 피해로 이어지는 항공운송산업의 특성 상 안전성은 절대적으로 지켜야 할 과제이며, 실제로 안전사고의 발생은 여객 수요 감소에 중대한 영향을 미치는 요인으로 작용하는 바, 안전성의 확보는 항공운송사업을 영위함에 있어 지켜져야 할 가장 기본적이고 중요한 요건이라고 할 수 있습니다. ⑤ 국제운송을 위한 전제로서의 항공협정 국제노선의 경우 유관 국가 간 체결한 항공협정에 의거해서만 개설할 수 있는 바, 항공협정의 체결은 국제항공운송업을 영위하기 위한 전제조건이라고 할 수 있습니다. 국가 간 협정에 의하지 않는 경우 노선의 개설은 물론 운항 횟수의 증가도 결정할 수 없습니다. 결국 상호호혜주의에 따른 운수권의 대등한 교환을 전제로 항공사의 경영활동이 이루어지게 된다고 할 수 있습니다. 항공협정이 한 국가에 불리하게 체결되는경우 대등한 경쟁이 불가능하며, 항공사의 영업활동 전반에 걸쳐 상대국 경쟁회사에 비해 불리한 입장에 처하게 됩니다. 요컨대, 항공협정에 의한 운수권의 확보는 국제선을 운항하는 항공사의 경영성과를 결정하는 요인일 뿐 아니라, 한 국가의 항공운송산업 발전의 기틀이 된다고 할 수 있습니다. ⑥ 경기변동의 특성 항공운송산업의 본질은 국가 간 무역화물 및 여객을 수송하는 국제간 거래인 바, 사업 활동 영역의 대외개방이 전제가 되어야 하는 산업으로서 전 세계적인 경기변동과 환경 변화에 따라 민감하게 반응하는 특성을 나타내고 있습니다. 특히 항공운송업은 GDP 성장률, 항공유 가격, 환율 등과 같은 외생변수에 직접적으로 영향을 받고 있으며 기타 교통수단에 비하여 고가의 운임을 지불해야 하는 특성상 국민소득의 증가 여부도 항공운송산업의 경기변동을 좌우하는 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 항공운송산업은 원화 강세 시 항공유 구입비 감소, 항공기 임차료 결제금액 감소, 해외여행 수요 증가 효과 등이 있어 항공운송산업 전반적인 업무 현황이 개선되며, 원화약세인 경우 업계 전반적으로 실적이 악화되는 경향을 보이고 있습니다. 대부분의 항공사는 유류비, 항공기 임차료 등으로 발생하는 외화 지출 금액이 많기 때문입니다. 또한 경우에 따라 항공기 구입과 관련된 대규모 외화부채를 보유하고 있는 경우가 있으며 이 경우 원화강세 시 항공사는 외화환산이익이 발생할 가능성도 존재합니다. ⑦ 계절성국내 항공운송산업은 계절적 요인에 의한 성수기와 비수기에 따라 수요와 운임 증감현상이 반복적으로 나타나는 산업입니다. 전통적으로 명절, 연휴, 방학 등이 속하여 여행수요가 증가하는 1, 3분기는 항공운송업의 성수기라고
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할 수 있으며, 그 중에서도 7~8월 휴가시즌이 속한 3분기는 여행수요가 급증하는 최대성수기라고 할 수 있습니다. 반면, 2분기는 항공운송업의 전통적 비성수기이나, 저비용항공사 출연 이후, 저비용항공사의 공급 확대는 새로운 여객 수요를 창출하고 있습니다. 최근에는 당사를 비롯한 저비용항공사들이 저렴한 운임의 단거리 노선 공급을 확대하면서 비수기에 더욱 저렴한 가격으로 여행을 즐기고자 하는 합리적 소비자들의 여행수요가 발생하는 등 해외여행에 대한 심리적 장벽을 허물고 있으며, 그 결과 방학이나 휴가시즌에만 해외로 떠나는 것이 아니라 저렴하고 덜 혼잡한 비수기를 선호하는 여행수요가 증가하고 있습니다. 따라서 계절별 여객 수 변동성이 낮아지고 있으며, 비수기와 성수기 간의격차를 점차 좁혀갈 것으로 예상됩니다. (2) 국내외 시장여건 코 로 나 19 사 태 이 전부터 국 내 항공사들의 공격적인 기재 공급 확대, 해외 항공사 국내 취항 증가, 주요공항 슬랏(SLOT) 부족, 주요 주변국들과의 이해관계 상충 등의 이슈들로 인하여 과다 경쟁 및 수급 불균형 문제가 불거지면서 국내 항공운송업 성장세는 둔화되고 있던 상황이었습니다. 그러다가 2020년초부터 본격화된 코로나19 팬데믹으로 인하여, 현재는 국내 및 전세계 항공수요가 급격히 줄어든 상황 입 니다 (3) 영업의 현황 진에어는 국내 대표 저비용항공사(LCC)로서 2008년에 설립되어 같은 해 7월 첫 운항을 시작하였습니다. 이후 빠르게 성장하여 합리적인 가격으로 안전하고 쾌적한 항공 운송 서비스를 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 당사는 2020년 1분기 발생한 코로나19 팬데믹의 장기화로 수요 회복시기가 불투명한 국제선 여객 수요를 대체하기 위해 국내선 신규취항을 통한 공급 확대와 화물 시장 적극 개발, 비용 절감을 병행하는 등 시장환경 변화에 능동적으로 대처해 나가고 있습니다. (4) 시장점유율 추이 ① 국내선 (단위 : 천명) 항공사 2021년 반기(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 진에어 기타 LCC 대한항공 아시아나항공 계 *주) 출처:한국공항공사 항공정보 포탈시스템 ② 국제선 (단위 : 천명) 항공사 2021년 반기(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 진에어 기타 LCC 대한항공 아시아나항공 외항사 계 *주) 출처:한국공항공사 항공정보 포탈시스템 (5) 회사의 경쟁력 나날이 치열해지는 국내 항공운송 경쟁 시장과 불확실한 대외환경 속에서 당사는 지금까지 내실 있는 성장을 거듭해왔습니다. 이는 효과적인 원가관리를 통한 가격 경쟁력, 안전 운항을 위한 대형 항공사 수준의 정비 유지(대한항공 위탁), 우수한 인적자원 보유, 국내 LCC 유일의 대형 기재를 활용한 전략적 기재 노선 운영 등 다양한 강점과 역량이 뒷받침된 결과라고 할 수 있습니다. 또한 간편 기내식과 무료 수하물 서비스를 제공하고, 위치 기반 공항서비스, AI고객응대(챗봇) 등 최신 IT 기술을 활용한 고객 편의 증진 등 고객 니즈와 새로운 여행 트렌드에 부합하는 차별화된 영업 및 마케팅 전략을 적극 펼쳐 나가면서 고객의 저변을확대시켜온 결과인 것으로 판단하고 있습니다. 당 사는 안전운항 체제 하에 비용 절감, 노선 기재 운영 효율성을 높이면서 승객 편의를 향상시킬 수 있는데 필요한 대내외 역량을 지속 강화해 나가면서, 현재 코로나19 여파로 인한 항공산업의 위기를 끝까지 잘 극복해 나가겠습니다. 마. 사업부문별 요약 재무현황 당사는 단일의 사업부문을 보유하고 있으며 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 부문 구분 2021년 반기(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공사업 매출액 영업 이익(손실) △108,856 △184,710 △48,827 총자산 바. 신규사업 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 이사회나 주주총회에서 항공사업 이외에 향후 추진하기로 결정한 신규 사업은 없습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 반기(당기) 삼일회계법인 검 토 COVID-19의 영향으로 인한계속기업가정의 중요한 불확실성 해당사항 없음 제13기(전기) 한영회계법인 적 정 COVID-19의 영향으로 인한 계속기업가정의 중요한 불확실성 항공운송업의 현금창출단위 손상검사 제12기(전전기) 한영회계법인 적 정 코로나19 확산으로 인한 영향 수익인식의 기간 귀속 *주) 상세한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항 - 가. 재무제표 재작성 등 유의사항'의 ' (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ' 을 참조하시기 바랍니다 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기 반기(당기) 삼일회계법인 분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토 제13기(전기) 한영회계법인 분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토개별 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 제12기(전전기) 한영회계법인 분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토개별 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 - 제14기 감사(검토) 기간 구 분 기 간 1분기 재무제표 반기 재무제표 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기 반기(당기) 세무조정 제13기(전기) 세무조정 제12기(전전기) 세무조정 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 02월 04일 회사 : 감사위원장 외 1인감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 및 서면 핵심감사사항 및내부회계관리제도 감사 경과 보고 등 2021년 03월 05일 회사 : 감사위원장 외 1인감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 및 서면 기말 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과 및 핵심감사사항 보고 등 2021년 05월 13일 회사 : 감사위원장 외 3인감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면회의 연간 통합감사 수행계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 일정핵심감사사항의 소개 및 논의중간재무제표에 대한 검토 진행 경과감사인의 독립성 등 2021년 08월 12일 회사 : 감사위원장 외 3인감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면회의 반기 회계검토에 대한 검토 보고내부회계관리제도 설계평가 보고 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 제 11기와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 한영회계법인을 선임하였으며, 계약 기간 만료되었습니다. 당사는 2021년 2월 4일 감사위원회에서 "외부감사인선임의 건"을 상정하여 삼일회계법인을 회계감사인으로 선정하였으며, 이에 제14기부터 연속하는 2개 사업연도에 대해 외부감사계약을 체결하였습니다. 바. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제14기 반기 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제13기 한영회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제12기 한영회계법인 [검토의견] 감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음