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해당 회사 인수로 인해 기존에는 동화기업이 국내 테고필름 공장에서 생산하여 국내 및 아시아시장에 수출하던 테고필름 제품이 유럽시장에도 본격적으로 진출할 수 있는 교두보를 마련 했습니다. 내부원가절감 및 원재료 구매 경쟁력 증대와 생산제품의 다양화 및 함침 기술의 시너지를 내고 있습니다. 2019년 8월 전해액 생산기업인 동화일렉트로라이트 (구,파낙스이텍)를 인수했습니다. 전해액은 2차전지 내에서 전류의 이동을 가능하게 하는 소재입니다. 전해액은 전해질에 여러 종류의 첨가제가 더해진 복합물입니다. 전해액은 2차전지의 종류에도 영향을 줍니다. 각형이라고 불리는 2차전지는 소위 일반 리튬이온전지(LiB, 액상형 전해질)이고 폴리머형의 정식 명칭은 리튬폴리머전지(LiPB) 이며 젤타입 혹은 고체 분자 형태의 전해질를 사용합니다. 전해액은 크게 리튬염(전해질), 첨가제, 유기용매로 구성됩니다. LiPF6, LiBF4 등의 리튬염을 에틸렌이나 프로필렌 등 유기용매에 용해하면 전해액으로 사용할 수 있습니다. 최근 고객사의 EV향 2차전지 생산량이 증가할 것으로 예상되어 동화일렉트로라이트 (구,파낙스이텍)의 전해액 생산량 또한 증가할 것으로 기대됩니다. IT Device향, 전동 공기구향 등 중소형 2차 전지 생산량과 E.V등의 대용량 2차 전지 시장의 지속적인 성장으로 동화기업의 신성장 동력이 될 것으로 기대됩니다. 현재 헝가리 지역에 전해액 공장 증설 중에 있습니다 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용(1) 시장위험 당사가 속한 산업은 진입장벽이 높은 장치산업으로 국내 업계간의 시장지배력은 큰 변화 없이 비슷한 수준의 M/S를 가져 가고 있습니다. 따라서 제품의 원가 절감 능력에 따라 회사의 이익률에 영향을 줄 수 있습니다. 최근 목재 산업은 수입품과의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 또한 제품의 주된 판매경로는 대리점, 건설사, 가구업체등으로 구성되어 있으며, 해당업체들의 매출채권의 안정적인 회수 관리도 회사의 이익에 중요한 영향을 줄 수 있습니다. 이러한 경쟁에서 성공하기 위한 능력은 제품가격, 원가절감, 시기 적절한 투자, 제품개발, 친환경 브랜드 제품의 마케팅 성공여부 등과 같이 통제 가능 및 통제 불가능 요소에 의해 좌우됩니다.(2) 금리위험시장금리 변동에 따른 위험은 시장금리 상승으로 인한 이자비용의 증가 등이 있을 수 있습니다. 당사는 차입금에 대한 이자비용증가 최소화를 위해 엄격한 자금 관리를 하고 있습니다. (3)유동성리스크유동성리스크의 주요 발생 원인은 수금차질등으로 인한 cash-flow불일치, 금융시장상황의 변동에 따른 금융권 유동성억제 등으로 인한 외부자금 조달 차질 등이 있을 수 있습니다. 당사 유동성리스크 주요 관리목표는 영업 거래선의 채권관리 및 차입방안 다변화등을 통한 풍부한 유동성 확보입니다.나. 위험관리방식(1) 시장위험 관리 매출채권회수와 관련하여 당사에 제공한 담보한도내에서 제품을 출고하는 방식으로 위험을 관리하고 있습니다. 또한 당사는 그 동안 지속적으로 기술개발과 원자재 조달의 다양화 등의 원가 절감 활동을 통하여 판매가격 하락의 위험에 대응하고 있습니다(2) 금리위험 관리 고정금리 조달 확대, 지속적인 금리정보를 확보하기위해 금리현황에 대하여 지속적인 모니터링, 국내외 금융기관과 의견을 교환하고있습니다. (3) 유동성리스크 관리 Cash-Flow 예측을 수시로 시행, 검토하고 금융시장의 유동성 현황에 대한 모니터링을 지속적으로 실시하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 시장위험에 대응하기 위하여 재무팀(자금관리 6명,채권관리 1명)과 법무팀 (채권관리 3명)에서 이중으로 관리하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 공시서류 작성 기준일 현재 파생상품 계약체결 현황은 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발 조직은 화학소재연구팀, 보드연구팀과 신제품개발팀(건장재연구)으로 구성되어있습니다 나. 연구개발비용 소재사업군 (단위 : 백만원) 과 목 2021년 1분기 2020년 2019년 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와
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관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100] 건장재사업군 (단위 : 백만원) 과 목 2021년 1분기 2020년 2019년 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100] 화학사업군 (단위 : 백만원) 과 목 2021년 1분기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100] 다 . 연구개발 실적 연구 기관 연구 과제 연구결과 및 효과 연구 결과 반영 내역 화학연구 TEGO 필름 고내구성 테고 필름 개발 Anti-Swelling 개선 연구 진행 중 고 평량 테고 필름 개발 Lab 개발 완료. 원재료 소싱 중 일본향 테고 필름 개발 과제 중단(가격 경쟁력이 미비하여 과제를 중단함) 유럽향 color PSF필름 개발 핀란드 공장에서 자체 개발 검토 중 친환경 유럽향 테고 필름 개발 개발 완료, 고객사 지속 판매 진행 중 (45/120gsm) 핀란드 관계사 함침용 페놀수지 개발 유럽 임가공 업체, 핀란드 공장, 동화 연구소와 현재 개선 작업 진행 중 LPM 및 표면재 연구 HPM용 OVERLAY LPM필름 개발 국내 HPM 업체 3곳 이상 판매 진행 중 ( 신규 거래선 개발 지속 진행 중) HPM용 교구용 고마모도 OVERLAY LPM필름 개발 국내 2곳 테스트 완료, 1곳 정상 납품 진행 중 HPM용 패턴 및 모양지 LPM필름 개발 2차 테스트 진행 완료, 품질 양호 판정 수입 첨가제 국산화 개발 신규 경면 테스트 진행 중, 양산 시생산 진행 중 기능성 LPM 제품 개발 2차 테스트 진행, 현재 수출용 테스트 진행 중 합판용 LPM 제품 개발 Muti열압 조건 필름 LAB개발 완료, short cycle 열압 조건별 필름 개발 중 열경화성 수지 외 친환경 글라스울용 페놀수지 개발 고객사 전분수지 우선 개발로 인한, 친환경 페놀수지 개발 보류 → '21.7월 재진행 예정 첨가제 장수명 첨가제 개발 기존 수명 첨가제 대비 소량 첨가로 계면 저항을 감소키면서 동시에 수명 성능 향상원천특허출원 및 고객사 추천 진행 중 전해액 안정화 첨가제 개발 환경오염 및 인체 유해 가능성이 있는 기존 첨가제를 대체할 수 있는 신규 첨가제 개발기존 첨가제 대체 가능한 신규 첨가제 확보 이온성액체계 첨가제 개발 출력 및 용량 유지율 용량 회복율 개선특허출원 완료 및 고객사 평가 추진 중 전해액 안정화 첨가제 개발 환경오염 및 인체 유해 가능성이 있는 기존 첨가제를 대체할 수 있는 신규 첨가제 개발기존 첨가제 대체 가능한 신규 첨가제 확보 고온특성 개선 및 전해액 안정화 첨가제 개발 전해액 안정화 및 고온성능 개선 첨가제 개발 및 출원 완료 전해액 차세대 고용량 전해액 개발 차세대 고용량 양극활물질 NCM811이 적용된 리튬이차전지 전해액 조성 개발 완료대형 배터리 제조사 검증 진행 중 차세대 고전압용 전해액 개발 차세대 고전압 LCO 양극 적용된 리튬이차전지 전해액 조성 개발 완료 특허출원 및 중대형 배터리 제조사 검증 진행 중 차세대 NCM용 전해액 개발 원가절감 및 에너지밀도 상승, 이원화 승인 완료 원통형 이차전지 전해액 개발 소형 원통형(EV, E-bike등)용으로 개발 완료, 총 4종 승인 진행 중 에너지저장(ESS) 신규 전해액 개발 신규모델 승인 완료 보드연구 고강도 강화마루용 HDF 개발 SE0급 강화마루용 HDF 개발 개발 완료 - 양산 적용 / 지속개발 진행 PB SE0 특화제품 개발 (수지 및 색소 개발) 표층 물성 강화를 위한 PB SE0 표층 수지 개발 친환경 보드 경쟁력을 위하여 원가 절감 및 차별성을 위한 중층 Red 색소 투입 개발 완료 - 양산 적용 / 지속개발 진행 MDF 저비중 제품 개발 MDF 제품중 친환경 E0 제품은 상대적으로 고비중 제품이 주로
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유통, 친환경 제품에 대한 수요가 급증할 것으로 판단하여 저비중 제품의 E0 개발 목적 개발 완료 - 양산 적용 / 지속개발 진행 방염보드용 방염액 개발 방염 MDF 용 방염액 개발 및 방염 MDF 개발 특허출허 개발 완료 / 방염액 특허출원 PB E0 내수보드 개발 기존 E1 내수(moisture resistance) 특수보드에 친환경 성능 부가하여 E0 내수보드 개발 시제품 제작 및 실험 중 MDF 방염보드 개발 방염 성능을 부가한 신제품보드 개발 시제품 제작 및 실험 중 PB 항곰팡이보드 개발 항곰팡이 성능을 부가한 신제품보드 개발 시제품 제작 및 실험 중 목섬유 단열재 개발 MDF공정을 이용하여 목섬유 단열재 개발 시제품 제작 및 실험 중 건장재연구 인테리어용 자재 개발 규격 다양화 제품 개발 제품 런칭 및 판매중 (나투스진 그란데, 디자인월 그란데) 방염 MDF 개발에 따른 제품 적용 개발 시제품 제작 및 물성 개선 중 항곰팡이 기능성 부여제품 개발 바닥재 일부 제품에 기술 적용 중 (나투스진) 고내구성 마감 패널 개발 제품 런칭 및 판매중 (외장재 익스커버) High texture 바닥재 개발 제품 런칭 및 판매중 (나투스진 터치) 무기질 패널 적용 제품 개발 시제품 제작 및 품질 개선 중 DIY 및 고습전용 벽장재 개발 시제품 제작 및 품질 개선 중 보급형 강마루 개발 제품 런칭 및 판매중 (나투스강 포레) 복합구성 마루바닥재 개발 제품 런칭 및 판매중 (나투스 듀오) 마감재 광도 변경을 통한 신규 마감처리 개발 제품 런칭 및 판매중 (디자인월 하이그로시) 고내화 재료 개발 준불연 성능 보유. 런칭 및 판매중 (세이프월) 천연무늬목 적용 제품 개발 시제품 제작 및 양산 준비 중 프리미엄 원목마루 제품 개발 제품 런칭 및 판매중 (원목마루 바움) 바닥재 Big size 제품 개발 시제품 제작 및 양산 준비 중 10. 지적재산권 보유 현황 (소재사업군, 건장재사업군) 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 은이온 항균 특허 2006년 04월 20일 Nano Silver 은이온 첨가 오버레이지 ; 내마모성과 내구성이 뛰어나고 은이온이 첨가되어 항균,방충 기능이 탁월 특허법 1명/2년 상용화 LPM HB마크 인증 2007년 11월 24일 TVOC, HCHO 방출량 시험 (챔버시험) 3년 기간 , 2011년 품질팀에서 재 인증 완료 "SEEZE상표 등록" 특허법 5명/3년 상용화 PCT국제 특허 2010년 03월 29일 친환경 파티클 보드 제조 방법(출원번호 10-2009-0119143) : MDI수지를 활용하여 0.1PPM이하의 포르말린 방산량을 나오게 하기 위해 표층에 천연 수지를 활용하여 출원함 국내/국제특허법 6명/1년 상용화단계 방염 LPM시트 2010년 09월 02일 방염멜라민수지의 제조방법 및 이를 이용하여 제조된 방염 멜라민 시트 (출원번호 10-2010-0085997) 특허법 7명/1년6개월 상용화 도료용 LPM시트 2011년 05월 15일 목재용 도료에 부착성이 우수한 멜라민 수지의 제조 방법 (출원번호 10-2011-42921) 특허법 5명/1년6개월 상용화 도료용 LPM시트 2011년 11월 22일 광택과 부탁성이 우수한 멜라민수지의 제조방법 및 그 제조방법으로 제조된 멜라민 수지(출원번호 10-2012-132997) 특허법 5명/1년6개월 상용화 Tego 잉크 바인더 개발 2013년 07월 16일 콩 단백질을 이용한 테고 필름 그라비아 인쇄용 잉크 조성물 및 그 제조방법 특허법 6명/1년 상용화 수지형 경화제 2008년 12월 26일 보드 제조시 경화조건을 향상시켜 보드 품질 및 생산성에 기여하는 수지형 경화제(10-0984800) 특허법 3명/2년 상용화 내장용 패널의 연결구조 2010년 03월 09일 패널들의 중간에 삽입되어 수축과 팽창을 상쇄하는 구조를 갖는 연결체 특허법 5명/26개월 시제품 제작 및 Test 중 백금/금함유한 바닥재 2009년 09월 21일 백금과 금을 함유하여 항균, 항곰팡이, 원적외선 방출 등의 역할을 갖는 바닥재 특허법 6명/21개월
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시제품 제작 및 Test 중 강화마루용발포재 2009년 03월 02일 열전도가 개선되도록 가공한 마루용 부자재 특허법 5명/18개월 상용화 목재 패널 2007년 01월 31일 바닥재의 표면 강도를 높이기 위해 나노 기술을 적용한 제조기술 특허법 4명/31개월 상용화 은이온 항균 바닥재 2006년 04월 20일 강화마루 제조시, 항균기능을 갖는 은이온수 적용 기술 특허법 7명/33개월 상용화 친환경 페놀 수지 제조 방법 2011년 12월 26일 포름알데히드의 방산이 억제된 파티클 보드용 친환경 페놀수지의 제조방법 특허법 5명/1년 시제품 제작 및 Test 중 신축변형 흡수 마루판 2013년 02월 26일 목질바닥재의 수축/팽창에 맞춰 자체적인 변형을 통해, 기존 부자재의 기능적인 면과 시각적인 면이 진보된 전용부자재 특허법 5명/15개월 상용화 목재용 방염액 2017년 11월 30일 발명의 명칭 : 목재용 방염액, 이의 제조방법 및 목재보드 / 보드물성 강도 저하를 최대한 방지하면서 방염성능이 우수한 효과, 보드원판 자체에 방염성능 부여(기존에는 표면재 처리) 특허법 5명/20년 시제품 제작 및 Test 중 복합코어 바닥재 2020년 08월 31일 마루바닥재의 코어를 복합으로 구성하기 위한 구성 및 제조방법, 프레스 조건 등에 관한 마루바닥재 제조방법 특허법 5명/3년 상용화 11. 수주현황 당사는 매출액의 5%이상을 차지하는 수주계약이 없습니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구분 제74기 1분기 제73기 제72기
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II. 비유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 장기차입금및사채 3. 비유동리스부채 4. 순확정급여부채 5. 이연법인세부채 6. 충당부채 7. 기타금융부채 8. 기타비유동부채 부 채 총 계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금 5. 비지배지분 자 본 총 계 매출액 영업이익 법인세차감전이익 당기순이익 지배기업의소유주순이익 비지배지분순이익 주당순이익 (원) 867원 1,306원 1,581원 연결에 포함된 회사수 주1) 제 72~74기 1분기 연결재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었음주2) 제 71기말 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 제 72기 가중평균유통보통주식수를 소급하여 주당순이익을 조정하였습니다. (2) 요약 재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제74기 1분기 제73기 제72기
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II. 비유동부채 1. 장기차입금및사채 2. 비유동리스부채 3. 순확정급여부채 4. 이연법인세부채 5. 기타금융부채 6. 기타비유동부채 7. 충당부채 부 채 총 계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금 자 본 총 계 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매출액 영업이익 법인세차감전이익 당기순이익 주당순이익(원) 863원 1,288원 1,587원 주1) 제 72~74기 1분기 재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다.주2) 제 71기말 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 제 72기 가중평균유통보통주식수를 소급하여 주당순이익을 조정하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 74 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 73 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 74 기 1분기말 제 73 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타금융자산 기타유동자산 매각예정자산 비유동자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 이연법인세자산 관계기업투자 유형자산 투자부동산 사용권자산 영업권 기타무형자산 기타금융자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금및사채 등 유동리스부채 당기법인세부채 충당부채 기타금융부채 기타유동부채 비유동부채 매입채무및기타채무 장기차입금및사채 비유동리스부채 순확정급여부채 이연법인세부채 비유동충당부채 기타금융부채 기타비유동부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 연결 포괄손익계산서 제 74 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 73 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 74 기 1분기 제 73 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 관계기업으로 부터의 이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 지분법이익잉여금변동 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 총포괄손익 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 주당이익 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 연결 자본변동표 제 74 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 73 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 지분법이익잉여금변동 해외사업환산이익 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 연차배당 주식선택권의 행사 및 소멸 종속기업의 주식선택권의 행사 및 소멸 종속기업의 전환사채 행사 및 소멸 주식보상비용 2020.03.31 (기말자본) 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 지분법이익잉여금변동 해외사업환산이익 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 연차배당 주식선택권의 행사 및 소멸 종속기업의 주식선택권의 행사 및 소멸 종속기업의 전환사채 행사 및 소멸 주식보상비용 2021.03.31 (기말자본) 연결 현금흐름표 제 74 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 73 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 74 기 1분기 제 73 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순이익(손실) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 법인세비용 이자비용 리스부채이자비용 주식보상비용 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 외화환산손실
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외환차손 당기손익-공정가치로측정하는지분상품투자평가손실 금융보증비용 유형자산처분손실 매출채권손상차손(환입) 관계기업으로부터의 손실 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 금융보증수익 유형자산처분이익 사용권자산의처분이익 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 감소 미수금의 증가 미수수익의 증가 선급금의 증가 선급비용의 감소(증가) 예치보증금의 감소 매입채무의 증가 미지급금의 감소 선수금의 증가(감소) 선수수익의 감소 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가 예수보증금의 증가(감소) 미지급비용의 감소 관계회사 확정급여채무의 승계 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소 장기종업원채무의 증가(감소) 법인세납부(환급) 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금 유입액 이자의 수취 배당금의 수취 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 처분 기타의유형자산의 취득관련 국고보조금의 수령 건물의 처분 차량운반구의 처분 기타의유형자산의 처분 임차보증금의 감소 투자활동으로 인한 현금 유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 기타의유형자산의 취득 건설중인자산의 증가 기타의무형자산의 취득 회원권의 취득 매각예정자산의 증가 임차보증금의 증가 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 주식선택권의 행사 및 소멸 종속기업 주식선택권의 행사 및 소멸 재무활동으로 인한 현금유출액 이자지급 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 장기차입금의 상환 리스부채의 지급 현금및현금성자산의 증가 기초현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제 74(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 73(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 동화기업 주식회사와 그 종속기업 지배기업 의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동화기업 주식회사(이하 "지배기업")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 지배기업(구, 동화홀딩스 주식회사)은 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다. 이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 지배기업은 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현 재 지 배기업의 자본금은 보통주 10,601백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 승명호 승은호 외 9인 자기주식 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에
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대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를
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평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업부문으로 구분되어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다. 소재사업 화학사업 하우징사업 - TEGO- 전해액등 전자재료 - 건장재- 특판 소재사업 부문은 보드(PB,MDF) 및 MFB 제품을 공급하고 있으며 , 화학사업 부문은TEGO, 전해액 등 전자재료, 하우징사업 부문은 건장재 등의 제품을 공급하고 있습니다. (2) 부문수익 및 이익 당 분기 및 전분기 중 연결기업의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재사업 하우징사업 화학사업 합 계 연결조정 연결후금액 당분기 매출 영업 이 익 이자수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 전분기 매출 영업 이 익 이자수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 보고부문의 회계정책은 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문수익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 부문자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산ㆍ부채 및 연결총자산ㆍ부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재사업 하우징사업 화학사업 합 계 연결조정 연결후금액 당분기말 자산 부채 전기말 자산 부채 (4) 지역에 대한 정보 연결기업은 6개의 주요 지역인 한국(지배기업 소재지 국가), 호주, 베트남, 핀란드, 중국, 말레이시아에서 영업하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 호주 베트남 핀란드 중국 말레이시아 합 계 (5) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 당좌개설보증금 등 장기금융상품 당좌개설보증금 등 합 계 6. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매출채권 차감: 대손충당금 매출채권(순액) 미수금 차감: 대손충당금 미수금(순액) 미수수익 합 계 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 연결기업 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한소유지분율(%)(주1) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대성목재공업㈜ 파티클보드 제조판매업 한국 12월 태양합성㈜ 공업용 접착제 및 세정제 등의 제조판매 한국 12월 제재목 제조판매업 호주 12월 비금융지주회사업 홍콩 12월 엠디에프 제조판매업 베트남 12월 페놀릭 필름 제조판매업 핀란드 12월 엠디에프 제조판매업 태국 12월 엠디에프 제조판매업 베트남 12월 동화일렉트로라이트㈜(주2) 전해액등 전자재료 제조판매 한국 12월 천진욱성전자유한공사 전해액등 전자재료 제조판매 중국 12월 전해액등 전자재료 제조판매 말레이시아 12월 전해액등 전자재료 제조판매 헝가리 12월 (주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100%지분에서 연결기업 내 기업(또는 기업들)의 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 당분기 중 종속기업의 주식선택권 행사 및 전환사채 행사로 지분율이 변경되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 대성목재공업㈜ 태양합성㈜
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동화일렉트로라이트㈜(주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 (주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대성목재공업㈜ 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜(주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 (주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 대성목재공업㈜ 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜(주2) 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 대성목재공업㈜ Dongwha Dongwha Dongwha 태양합성㈜ Dongwha Dongwha Dongwha 동화일렉트로라이트㈜ (주3) 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) 전기 중 청산으로 연결기업의 종속기업에서 제외되었으며, 청산일까지의 경영성과를 기재하였습니다. (주3) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, PANAX ETEC(M) SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. 9. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인영업 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 출자금액 장부금액 지분율(%) 출자금액 장부금액 엠파크홀딩스㈜ 비금융지주회사업 한국 12월 엠디에프 판매 및 유통업 베트남 12월 합 계 (주1) 전기 중 신규 설립하여, 연결기업의 관계기업으로 편입되었으며, 환산효과를 반영하였습니다. (2) 당분 기 및 전분기 중 관계기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 관계기업명 기초 지분법손익 지분법이익잉여금변동 기타 분기말 엠파크홀딩스㈜ 합 계 ② 전분 기 (단위: 천원) 관계기업명 기초 지분법손익 분기말 엠파크홀딩스㈜ ㈜한국일보사(주1) 합 계 (주1) 전기 중 연결기업의 관계회사인 엠파크홀딩스㈜를 완전 지배회사로, 연결기업의 관계회사인 ㈜한국일보사를 완전 종속회사로 하는 관계회사간의 포괄적 주식교환을 통해 ㈜한국일보사 는
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연결기업의 관계기업에서 제외되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 에 대한 연 결실체의 투자지분과 관련된 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 엠파크홀딩스㈜(주1) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 분기순이익 총포괄손익 (주1) 엠파크홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 엠파크홀딩스㈜(주1) ㈜한국일보사(주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익 총포괄손익 (주1) 엠파크홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. (주2) ㈜한국일보사의 종속기업인 엠파크㈜, ㈜코리아타임스, ㈜대구한국일보사 및 엠파크서비스㈜등의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. 매출, 당기순이익, 총포괄손익의 정보는 주식교환일까지의 경영성과를 기재하였습니다. 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 대체(주1) 해외사업환산차이 분기말금액 (주1) 대체 잔액은 기타무형자산 및 선급비용으로 대체되었으며, 장기차입금할인발행차금에서 대체되었습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 대체(주1) 국고보조금의 수령 해외사업환산차이 분기말금액 (주1) 대체 잔액은 기타무형자산으로 대체되었습니다. (2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결기업 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 차입금액 (대출 실행액) 채권최고액 토지, 건물 등 기타무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 고객관계(주1) 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 취득 무형자산상각비 해외사업환산차이 대체(주1) 분기말금액 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 고객관계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 취득 무형자산상각비 해외사업환산차이 대체(주1) 분기말금액 (주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다. (2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결기업 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 차입금액 (대출 실행액) 채권최고액(주1) 기타의무형자산(특허권) (주1) 21년 중 금융기관에 기 제공했던 특허권에 대한 담보금액 인정 기준이 변경되었으며, 이에 따라 발생한 대출실행액 대비 부족분은 지배기업에서 보증하고 있습니다. 12. 매각예정자산 연결기업이 보유하고 있는 부동산의 매각 계약의 진행으로 전기말 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체하였으며, 2021년 5월 매각 진행 예정입니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산(토지) 투자부동산(건물) 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 취득액 감소 기말금액 연결기업는 매각예정으로 분류된 자산의 취득 이후 당분기말 현재까지의 공정가치 변동으로 인한 순공정가치와 장부금액의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 매각예정자산을 장부금액으로 측정하였으며, 매각예정자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다. 13. 장 ㆍ단 기 차 입 금 및사채 등 당분 기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 전환사채 합 계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 외9 회전대출 하나은행 외3 합 계 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화장기차입금 한국산업은행 외5 외화장기차입금 한국수출입은행 외5 소 계 차감: 차입금할인차금 차감 계 차감: 유동성대체 차감 계 (4) 당분기말 현재 단기차입금 154,211,394천원과 장기차입금 30,096,400천원에 대하여 토지 및 건물(투자부동산 포함) 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 10, 11참조). (5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 내 역 인수기관 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 공모사채 KB증권㈜ 외2 공모사채 KB증권㈜ 외2 사모사채 KB증권㈜ 소 계 차감: 사채할인차금 차감 계 차감: 유동성 차감 계 (6) 전환사채 ① 당 분기 및 전기말 현재 유동부채로 분류된 전환사채 관련 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 사채상환할증금 전환권조정 합 계 ② 전환사채의 주요조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 (주1) 만기일 액면가액 발행가액 표면이자율 보장수익률 상환방법 만기일에 미상환사채 원금 및 이에 대하여 사채발행일로부터 만기일까지의 기간에 대하여 연 5%의 비율로 계산한 금액의 합계액을 만기에 일시상환 전환가격 (주2) 액면가액(이자포함)의 자본금으로 전입 전환청구기간 조기상환 동화일렉트로라이트㈜의 천진욱성전자유한회사에 대한 지배권 상실시 조기상환 요구 가능 지급보증 만기상환 또는 조기상환 사유 발생시 천진욱성전자유한회사가 투자원금 및 이자발생분을 상환하지 못하는 경우 동화일렉트로라이트㈜가 사유발생일로부터 2년간 동 금액에 대한 지급보증 제공 (주1) 전환사채는 연결대상 종속기업인 천진욱성전자유한공사가 발행하였습니다. (주2) 전환권은 자본의 정의를 충족하여 자본으로 분류하고 비지배지분으로 처리하고 있습니다. . 퇴직급여 제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여채무에서 발생한 순부채 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 순이자원가 합 계 15. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습 니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 발행주식수(주1) 액면가액 보통주 자본금 (주1) 지배기업은 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당 분 기 말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. 또한, 2019년 3월 27일 지배기업의 이익잉여금 처분에 따른 주식배당 (발행주식수 5,841,626주, 보통주자본금 2,920,813천원)이 완료되어 발행주식수에 포함되었습니다. 한편, 당분기 중 주식선택권의 행사에 따라 보통주 2,795주를 신규로 발행하였습니다. 16. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차손 자기주식 자기주식처분이익(주1) 기타자본잉여금(주2) 주식선택권(주2) 합 계 (주1) 연결기업은 전기 중 보유중인 자기주식 750,000주를 처분하였으며, 처분금액 18,424,490천원과 자기주식의 장부금액 7,059,750천원의 차액 11,364,740천원을 기타불입자본으로 인식하였습니다. (주2) 연결기업은 당분기 중 주식선택권에 행사에 따라 보통주 2,795주를 발행하였으며, 액면가액과의 차액 94,271천원을 기타불입자본으로 인식하였습니다. 또한, 당분기 중 종속기업의 주식선택권 행사 및 전환사채 행사로
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(1,785,526)천원을 기타불입자본으로 인식하였습니다. 당 분 기말 현재 지배기업은 보통주 자기주식을 1,924,156주 보유하고 있으며, 당분기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 18,277,021주 입니다. 한편, 당 분 기말 현재 연결기업의 한국증권금융㈜ 단기차입금과 관련하여 자기주식 1,300,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 17. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 합 계 18. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(주1) 기업발전적립금(주2) 소 계 임의적립금: 기업발전적립금(주2) 기업합리화적립금 사업확장적립금 임의준비금 소 계 미처분이익잉여금(주3) 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다. (주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만사용될 수 있습니다. . 수익 연결기업의 영업과 주된 수익 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다.(1) 수익의 원천당분기 및 전분기 중 연결기업의 수익을 수익 원천에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제ㆍ상품판매 경영관리용역수익 등 임대료수익 기타매출 합 계 (2) 수익의 구분연결기업는 보드 및 MFB 제품과 건장재, TEGO와 전해액등 전자재료 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영되고 있습니다. 연결기업의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행: 제ㆍ상품판매 기간에 걸쳐 이행: 경영관리용역수익 등 임대료수익 기타매출 합 계 (3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권: 매출채권및기타채권 계약자산: 반환제품회수권 계약부채: 선수금 상기 계약부채의 기초금액에서 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 10,874,496천원입니다. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 퇴직급여 복리후생비 광고선전비 운반비 포장비 수출경비 AS비용 임차료 외주가공비 소모품비 수선유지비 수도광열비 차량유지비 여비교통비 접대비 도서인쇄비 통신비 지급수수료 보험료 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 매출채권손상차손(환입) 견본비 경상연구개발비 잡비 합 계 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융보증수익 배당금수익 합 계 . 금융 비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금에서 발생한 이자비용 리스부채에서 발생한 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손실 금융보증비용 합 계 법 인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한
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이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: 상품 제품 재공품 사용된 재료비 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급수수료 임차료 기타 합 계 ② 전분기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: 상품 제품 재공품 사용된 원재료 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 매출채권손상차손(환입) 지급수수료 임차료 기타 합 계 25. 주당 손 익 (1) 기본주당 손 익당분기 및 전분기의 기본주당 손 익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당 손 익 당분기 및 전분기의 기본주당 손 익 계산에 사용된 순 손 익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주에게 귀속되는 분기순 손 익 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 (3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당 손 익을 계산할 때 가중평균희석유통보통주식수에서 제외됩니다. 구 분 당분기 전분기 주식선택권 38,130주 31,425주 한편, 지배기업의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 26. 금융상품 연결기업은 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기의 자본위험관리 및 금융위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 기타금융자산(주1) 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 차입금및사채(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품(주1) 기타금융자산(주1) 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 등(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다. 연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 ② 전기말 (단위: 천원)
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구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 27. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 종속기업(주1) 관계기업(주1) 엠파크홀딩스㈜, 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, ㈜대구한국일보사, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어, 엠파크캐피탈㈜(주3), GREEN GLOBAL SALES JOINT STOCK COMPANY(주4) 엠파크홀딩스㈜, 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, ㈜대구한국일보사, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어, GREEN GLOBAL SALES JOINT STOCK COMPANY(주4) 기타특수관계자 한남레져㈜, ㈜한국미디어네트워크, ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠아카데미㈜, Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC, 주식회사 스포츠토토코리아(주5), 그린글로벌코리아 주식회사(주6) 엠파크캐피탈㈜(주3), 한남레져㈜, ㈜한국미디어네트워크, ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠아카데미㈜, Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC, 주식회사 스포츠토토코리아(주5), (주1) 종속기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (주2) 전기 중 신규 설립하여, 연결기업의 종속기업으로 편입되었습니다. (주3) 당분기 중 지분을 추가취득하여 연결기업의 기타특수관계자에서 관계기업의 종속기업으로 편입되었습니다. (주4) 전기 중 연결기업의 관계기업으로 편입되었습니다. (주5) 전기 중 연결기업의 기타특수관계자로 편입되었습니다. (주6) 당분기 중 연결기업의 기타특수관계자로 편입되었습니다. 연결기업에 속한 기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 재화, 용역의 판매 재화, 용역의 구입 기타수익 지배기업 관계기업 엠파크홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 ㈜대구한국일보사 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 엠파크캐피탈㈜ 기타특수관계자 주식회사 스포츠토토코리아 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 재화, 용역의 판매 재화, 용역의 구입 기타수익 기타비용 지배기업 관계기업 엠파크홀딩스㈜ 엠파크㈜ 엠파크시설관리㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 ㈜대구한국일보사 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 기타특수관계자 엠파크캐피탈㈜ 합 계 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 관계기업
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엠파크홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 엠파크캐피탈㈜ 기타 특수관계자 주식회사 스포츠토토코리아 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 관계기업 엠파크홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜대구한국일보사 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 기타 특수관계자 엠파크캐피탈㈜ 주식회사 스포츠토토코리아 합 계 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 분기말 관계기업 엠파크㈜ 단기대여금 엠파크홀딩스㈜ 단기대여금 ㈜한국일보사 단기대여금 ㈜코리아타임스 단기대여금 기타특수관계자 단기대여금 단기대여금 합 계 (주1) 외화환산효과를 반영하였습니다. (주2) 당분기말 현재 연결기업은 상기 대여금에 대한 손실충당금 1,675,879천원을 계상하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 분기말 관계기업 엠파크㈜ 단기대여금 엠파크홀딩스㈜ 단기대여금 ㈜코리아타임스 단기대여금 기타특수관계자 단기대여금 단기대여금 합 계 (주1) 외화환산효과를 반영하였습니다. (주2) 전분기말 현재 연결기업은 상기 대여금에 대한 손실충당금 1,464,232천원을 계상하고 있습니다. 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 관계기업 ㈜한국일보사 단기차입금 합 계 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) 지급보증 제공회사 지급보증 대상회사 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 동화기업㈜ 엠파크홀딩스㈜ 차입금 지급보증 농협은행 엠파크㈜ 차입금 지급보증 하나은행 외2 차입금 지급보증 한국산업은행 외1 차입금 지급보증 하나은행 외4 대성목재공업㈜ 차입금 지급보증 신한은행 외3 엠파크캐피탈㈜ 차입금 지급보증 농협은행 당분기말 현재 지배기업의 한국산업은행 일반대출 315억원에 대하여 지배기업의 한국산업은행 신용등급이 BBB+이하로 등급하락시 담보보강 또는 (실질차주/최대주주)연대입보 제공하는 약정이 존재합니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보 제공회사 담보 대상회사 담보의 내용 금융기관 담보 금액 엠파크㈜ 동화기업㈜ 토지 및 건물 하나은행 외 ㈜한국일보사 동화기업㈜ 토지 및 건물 한국산업은행 동화기업㈜ 엠파크㈜ 토지 및 건물 한국산업은행 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 건설중인자산의 선급비용 대체 장기차입금의 유동성 대체 장기차입할인차금 상각액의 건설중인자산 대체 매출채권제각 유형자산 취득으로 인한 미지급금 무형자산 취득으로 인한 미지급금 리스부채의 유동성 대체 리스계약의 조기종료로 인한 리스부채의 감소 미지급배당금으로 인한 기타채무의 증가 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 환율변동효과 유동성대체 기타변동 분기말 단기차입금 장기차입금 유동사채 비유동사채 유동전환사채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 환율변동효과 유동성대체 기타변동 분기말 단기차입금 장기차입금 비유동사채 비유동전환사채 기타채무(미지급배당금) 유동성리스부채 비유동리스부채 합 계 29. 주식기준보상(1) 주식결제형 주식기준보상①
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당분기말 현재 지배기업의 임원에 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다. 부여일 부여수량(주1) 행사수량 행사기간 가득조건 결제방법(주2) 2016년 03월 29일 8,668주 2019년 3월 29일부터 5년간 부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우 행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중 이사회에서 정하는 방식 2017년 03월 24일 6,429주 2,795주 2020년 3월 24일부터 5년간 2018년 03월 30일 12,028주 2021년 3월 30일부터 5년간 2019년 03월 27일 4,300주 2022년 3월 27일부터 5년간 2021년 03월 30일 9,500주 2024년 3월 30일부터 5년간 (주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권 수량이 조정되었습니다. (주2) 2016년 및 2017년에 부여된 주식선택권은 신주발행교부방식으로 결제하기로 2020년 8월 5일 이사회에서 승인되었습니다. ② 주식결제형 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2016년 3월 29일 부여분(주1) 2017년 3월 24일 부여분(주1) 2018년 3월 30일 부여분(주1) 2019년 3월 27일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 공정가치(단위: 원/주) 부여일 주식가격(단위: 원/주) 행사가격(단위: 원/주)(주1) 기대변동성 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 무위험이자율 (주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권의 행사가격이 조정되었습니다. ③ 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 수량 가중평균 행사가격 기초 미행사분 당분기 부여분 당분기 행사분 분기말 미행사분 분기말 현재 행사가능 수량 ④ 지배기업은 당분기 중 16백만원(전분기: 22백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다 ⑤ 당분기말 현재 연결대상 종속기업인 동화일렉트로라이트㈜가 동화일렉트로라이트㈜의 임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다. 부여일 부여수량 소멸수량 행사수량 행사기간 가득조건(주1) 결제방법 2018년 03월 23일 370,000주 70,000주 100,000주 2020년 3월 23일부터 5년간 부여일로부터 2년 동안계속하여 근무용역을제공하는 경우 신주발행, 자기주식교부 중주식선택권자가 정하는 방식 (주1) 행사기간 중 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장이 될 경우 상장일로부터 3개월까지는 부여된 주식선택권을 행사하지 못하는 조건이 부여되어 있습니다. ⑥ 종속기업인 동화일렉트로라이트㈜의 주식기준보상약정의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2018년 3월 23일 부여분 공정가치(단위: 원/주) 부여일 주식가격(단위: 원/주) 행사가격(단위: 원/주) 기대변동성(주1) 무위험이자율 (주1) 기대변동성은 평가기준일 직전 180일 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용기업주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. ⑦ 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. 구 분 수 량 가중평균 행사가격 기초 미행사분 당분기 행사분 분기말 미행사분 분기말 현재 행사가능 수량 ⑧ 연결대상 종속기업인 동화일렉트로라이트㈜ 는 전 분 기 중 118백만원의 주식보상비용을 인식하였으며, 연결기업은 이를 비지배지분으로 분류하였습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상 ① 당분기말 현재 지배기업의 임원에 부여한 현금결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다. 부여일 부여수량(주1) 행사수량 행사기간 가득조건 결제방법 2016년 03월 29일 6,117주 2,202주 2019년 3월 29일부터 5년간 부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우
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행사시점에 차액보상방식 2017년 03월 24일 2,795주 2020년 3월 24일부터 5년간 2018년 03월 30일 1,258주 2021년 3월 30일부터 5년간 2021년 03월 30일 4,600주 2024년 3월 30일부터 5년간 (주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여 수량이 조정되었습니다. (주2) 당분기말 현재 미지급비용으로 반영된 현금결제형 주식선택권은 121백만원입니다. ② 당분기말 현재 현금결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 수량 가중평균 행사가격 기초 미행사분 당기 부여분 당기 행사분 분기말 미행사분 분기말 현재 행사가능 수량 30. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 증가 처분 대체(주1) 사용권자산상각 해외사업환산차이 분기말 (주1) 대체잔액은 장기선급비용에서의 대체입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 증가 이자비용 처분 대체 지급 해외사업환산차이 분기말 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 당분기말 전기말 (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 소액자산 리스 관련 비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 총현금유출액 31. 우발부채 및 약 정 사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) 구 분 당분기말 전기말 일반회전대출 한도 사용금액 미사용금액 소 계 일반자금대출 한도 (사채 제외) 사용금액 미사용금액 소 계 전자어음 발행 사용금액 미사용금액 소 계 수입신용장 사용금액 미사용금액 소 계 외화자금대출한도 사용금액 미사용금액 소 계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건수 금액 건수 금액 연결기업 원고 1건 연결기업 피고 2건 2건 상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 경영진은 소송의 최종결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업은 인허가보증, 이행계약등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업인 Dongwha Australia Pty Ltd.는 특수관계자인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산 절차를 위하여 선임된 청산인과 청산인의 발생비용 및 손실에 대한 보증약정을 체결하였습니다. The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산에 대해서 EPA(호주 환경부)는 청산절차 중지 소송을 진행하였고,현재 1심 패소하였습니다. 소송의 최종결과가 연결기업의 재무상태에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다. (5) 당 분 기말 현재 연결기업은 건설공제조합으로부터 하자보수 보증 등을 제공받고 있으며, 이를 위해 출자주식(장부가액 각각 42백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당 분 기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 32. 코로나 19의 영향의 불확실성코로나 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 코로나 19에 대처하기 위한
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다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.코로나 19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 6 참조) 등 입니다. 연결기업은 코로나 19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나 19 상황에서 코로나 19의 종식시점 및 코로나 19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 74 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 73 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 74 기 1분기말 제 73 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 매출채권및기타채권 재고자산 기타금융자산 기타유동자산 매각예정자산 비유동자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 기타채권 종속기업및관계기업투자 유형자산 투자부동산 사용권자산 영업권 기타무형자산 기타금융자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금및사채 등 유동리스부채 당기법인세부채 충당부채 기타금융부채 기타유동부채 비유동부채 장기차입금및사채 비유동리스부채 순확정급여부채 이연법인세부채 기타금융부채 기타비유동부채 충당부채 부채총계 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 포괄손익계산서 제 74 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 73 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 74 기 1분기 제 73 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 종속기업과 관계기업으로부터의 이익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 지분법이익잉여금변동 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 총포괄손익 주당이익 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 자본변동표 제 74 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 73 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 연차배당 주식선택권의 행사 및 소멸 주식보상비용 2020.03.31 (기말자본) 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 연차배당 주식선택권의 행사 및 소멸 주식보상비용 2021.03.31 (기말자본) 현금흐름표 제 74 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 73 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 74 기 1분기 제 73 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순이익(손실) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 법인세비용 이자비용 리스부채이자비용 주식보상비용 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 외화환산손실 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 평가손실 금융보증비용 유형자산처분손실 매출채권손상차손(환입) 종속기업과 관계기업으로부터의 손실 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 배당금수익 외화환산이익 금융보증수익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 종속기업과 관계기업으로부터의 이익 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 감소 미수금의 증가 미수수익의 감소 선급금의 증가 선급비용의 감소 예치보증금의 감소 매입채무 증가 미지급금의 감소 선수금의 감소 선수수익의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 감소 예수보증금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 관계회사 확정급여채무의 승계 퇴직금의 지급 사외적립자산의
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감소 장기종업원채무의 증가(감소) 법인세 환급(납부) 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금 유입액 이자의 수취 배당금의수취 단기대여금의 감소 차량운반구의 처분 기타의 유형자산 처분 임차보증금의 감소 투자활동으로 인한 현금 유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 종속기업투자주식의 취득 토지의 취득 구축물 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 기타의유형자산의 취득 건설중인자산의 증가 기타의무형자산의 취득 회원권의 취득 매각예정자산의 증가 임차보증금의 증가 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 주식선택권의 행사 및 소멸 재무활동으로 인한 현금유출액 이자지급 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 리스부채의 상환 현금및현금성자산의 증가 기초현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 74 (당 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 73 (전 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 동화기업 주식회사 1. 당사의 개요 동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사(구,동화홀딩스 주식회사)는 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조, 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조, 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다. 이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 10,601백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 승명호 승은호 외 9인 자기주식 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치
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측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다. 사 용이 제한 된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 하나은행 당좌개설보증금 장기금융상품 우리은행 당좌개설보증금 합 계 6. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감: 대손충당금 매출채권(순액) 미수금 차감: 대손충당금 미수금(순액) 미수수익 합 계 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금
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장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 8. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부가액 소유지분율(%) 취득원가 장부가액 대성목재공업㈜ 파티클보드 제조판매업 한국 12월 제재목 제조판매업 호주 12월 비금융지주회사업 홍콩 12월 태양합성㈜ 공업용 접착제 및 세정제등의 제조판매 한국 12월 페놀릭 필름 제조판매 핀란드 12월 엠디에프 제조판매업 태국 12월 엠디에프 제조판매업 베트남 12월 동화일렉트로라이트㈜(주2) 전해액등 전자재료제조판매 한국 12월 합 계 (주1) 전기 중 유상증자로 인하여 종속기업의 지분을 추가취득하였습니다. (주2) 당분기 중 종속기업의 주식선택권 행사 및 전환사채 행사로 지분율이 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당금수령 지분법손익 지분법 자본변동 분기말 대성목재공업㈜ 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ 합 계 ② 전분기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당금수령 지분법손익 지분법 자본변동 분기말 대성목재공업㈜ 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ 합 계 (주1) 전기 중 청산으로 당사의 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말의 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 대성목재공업㈜ 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ (주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 분기순이익 총포괄손익 (주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft.의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대성목재공업㈜ 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ (주3) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익 총포괄손익 (주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) 매출, 당기순이익, 총포괄손익의 정보는 청산일까지의 경영성과를 기재하였습니다. (주3) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft.의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부가액 소유지분율(%) 취득원가 장부가액 엠파크홀딩스㈜ 비금융지주회사업 한국 12월 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법 이익잉여금 분기말 엠파크홀딩스㈜ ② 전분기 (단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 분 기말 엠파크홀딩스㈜ ㈜한국일보사(주1) 합 계 (주1) 전기 중 당사의 관계회사인 엠파크홀딩스㈜를 완전 지배회사로, 당사의 관계회사인 ㈜한국일보사를 완전 종속회사로 하는 관계회사간의 포괄적 주식교환을 통해 ㈜한국일보사 는 당사의 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 엠파크홀딩스㈜(주1) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채
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비유동부채 부채 계 자본 계 매출 분기순이익 총포괄손익 (주1) 엠파크홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 엠파크홀딩스㈜(주1) ㈜한국일보사(주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익 총포괄손익 (주1) 엠파크홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. (주2) ㈜한국일보사의 종속기업인 엠파크㈜, ㈜코리아타임스, ㈜대구한국일보사 및 엠파크서비스㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. 매출, 당기순이익, 총포괄손익의 정보는 주식교환일까지의 경영성과를 기재하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 대체(주1) 분기말금액 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 대체(주1) 정부보조금의 수령 분기말금액 (주1) 대체 잔액은 기타무형자산으로 대체되었습니다. (2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 차입금액 (대출 실행액) 채권최고액 토지, 건물 등 11. 기타무형자산 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 취득액 무형자산상각비 대체(주1) 분기말금액 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 취득액 무형자산상각비 대체(주1) 분기말금액 (주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다. 12. 매각예정자산당사가 보유하고 있는 부동산의 매각 계약의 진행으로 전기말 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체하였으며, 2021년 5월 매각 진행 예정입니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산(토지) 투자부동산(건물) 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 취득액 감소 분기말금액 당사는 매각예정으로 분류된 자산의 취득 이후 당분기말 현재까지의 공정가치 변동으로 인한 순공정가치와 장부금액의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 매각예정자산을 장부금액으로 측정하였으며, 매각예정자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다. 장 ㆍ단 기 차입금 및사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 외7 관계사차입금 동화일렉트로라이트㈜ 합 계 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화장기차입금 한국수출입은행 외3 외화장기차입금 한국수출입은행 소 계 차감: 차입금할인차금 차감 계 차감: 유동성대체 차감 계 (4) 당분기말 현재 단기차입금 117,000,000천원과 장기차입금 24,500,000천원에 대하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 10 참조). (5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 인수기관 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 공모사채 KB증권㈜ 외2 공모사채 KB증권㈜ 외2 사모사채 KB증권㈜ 소 계 차감: 사채할인차금 차감 계 차감: 유동성 대체 차감 계 14.
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퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여채무에서 발생한 순부채 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 순이자원가 합 계 15. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 발행주식수(주1) 액면가액 보통주 자본금 (주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. 또한, 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당(발행주식수 5,841,626주, 보통주자본금 2,920,813천원)이 완료되어 발행주식수에 포함되었습니다. 한편, 당분기 중 주식선택권의 행사에 따라 보통주 2,795주를 신규로 발행하였습니다. 16. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차손 자기주식 자기주식처분이익(주1) 기타자본잉여금(주2) 주식선택권(주2) 합 계 (주1) 당사는 전기 중 보유중인 자기주식 750,000주를 처분하였으며, 처분금액 18,424,490천원과 자기주식의 장부금액 7,059,750천원의 차액 11,364,740천원을 기타불입자본으로 인식하였습니다. (주2) 당사는 당분기 중 주식선택권에 행사에 따라 보통주 2,795주를 발행하였으며, 액면가액과의 차액 94,271천원을 기타불입자본으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 보통주 자기주식을 1,924,156주 보유하고 있으며, 당분기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 18,277,021주입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 한국증권금융㈜ 단기차입금과 관련하여 자기주식 1,300,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 17. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 합 계 18. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(주1) 기업발전적립금(주2) 소 계 임의적립금: 기업발전적립금(주2) 기업합리화적립금 사업확장적립금 임의준비금 소 계 미처분이익잉여금(주3) 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다. (주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19. 수익 당사의 영업과 주된 수익 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. (1) 수익 원천당분기 및 전분기 중 당사의 수익을 수익 원천에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제ㆍ상품판매 경영관리용역수익 등 임대료수익 합 계 (2) 수익의 구분당사는 바닥재 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중
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당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행: 제ㆍ상품판매 기간에 걸쳐 이행: 경영관리용역수익 등 임대료수익 합 계 (3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권: 매출채권 계약자산: 반환제품회수권 계약부채: 선수금 상기 계약부채의 기초금액에서 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 4,165,241천원입니다. 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 퇴직급여 복리후생비 운반비 광고선전비 포장비 수출경비 AS비용 임차료 외주가공비 소모품비 수선비 수도광열비 차량유지비 여비교통비 접대비 도서인쇄비 통신비 지급수수료 보험료 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 견본비 경상연구개발비 매출채권손상차손(환입) 합 계 21. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익 외화차입금에서 발생한 외화환산이익 외화대여금에서 발생한 외화환산이익 외화현금및현금성자산에서 발생한 외화환산이익 외화금융보증부채에서 발생한 외화환산이익 금융보증수익 배당금 수익 합 계 . 금융 비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 및 사채에서 발생한 이자비용 리스부채에서 발생한 이자비용 외화차입금에서 발생한 외화환산손실 외화대여금에서 발생한 외화환산손실 외화현금및현금성자산에서 발생한 외화환산손실 금융보증비용 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자평가손실 합 계 23. 법인세 법인세비용은 당기법 인세비용 에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동: 상품 제품 재공품 사용된 재료비 및 상품매입액 종업원급여 소모품비 수선유지비 수도광열비 운반비 지급수수료 임차료 포장비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 기타 합 계 ② 전분기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동: 상품 제품 재공품 사용된 재료비 및 상품매입액 종업원급여 소모품비 수선유지비 수도광열비 운반비 지급수수료 임차료 포장비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 기타 합 계 25. 주당 손 익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당 손 익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당 손 익 (2) 당분기 및 전분기의 기본주당 손 익 계산에 사용된 순 손 익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기본주당 손 익 계산에 사용된 순 손 익 기본주당 손 익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 (3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다. 구 분 당분기 전분기 주식선택권 38,130주 31,425주 한편, 당사의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 26. 금융상품 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기의 자본위험관리 및 금융위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자