chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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장비확보 5층이상의 다층막구조분석을 위한토모그라피 기술개발 ▶공동 연구- 당사 연구소- 외부 기관(국책) ① 미세형상 패터닝 시편 제작 ② 박막 시편 제작③ 기준시편 다층화 설계 및 샘플 제작④ 분광 광학모듈 적용된 공정장비 설계/시퀀스 개선 이종 다층 접합센서 형상가공용 초정밀 Sawing 장비 개발 ▶공동 연구- 당사 연구소- 외부 기관(국책) ① 다층 구조의 센서 컷팅용 Laser Sawing 공정 기술 개발 ② Full Auto type Laser 형상 가공 시스템 개발 ③ 이종 재질의 다층 구조를 가지는 센서 컷팅 사업화에 적용 플렉서블 모바일 디스플레이용 패널(Cell) 자동 검사 시스템 개발 ▶공동 연구- 당사 연구소- 외부 기관(국책) ① 모바일용 Flxible Cell 검사 시스템 개발 ② Cell 결함 검출 (외관, 점등)을 위한 S/W 개발 ③ Flxible OLED Cell 검사 장비 사업화에 적용 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 보고서 제출일 현재 특이사항 없습니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 29. 판매비와관리비 (1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과금 감가상각비 사용권상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 지급수수료 수출제비용 대손상각비 하자보수비 무형고정자산상각 기타 합계 30. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 외주가공 및 외주용역비 경상연구개발비 지급수수료 기 타 합계 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생금융상품평가이익 파생금융상품거래이익 당기손익인식금융부채상환이익 당기손익인식금융부채평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래손실 당기손익인식금융부채평가손실 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 합 계 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 무형자산손상차손 종속기업주식손상차손 잡손실 합 계 33. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세수익간의 관계 설명은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 자본에서 직접 조정 기타(이연법인세 등) 법인세비용 유효세율(*) (*) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 값을 나타내고 있으므로, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 조정(*) 감소 증가 기말금액 기초금액 기말금액 토지 건물 하자보수충당부채 공사손실충당부채 국고보조금(개발비) 국고보조금(비품) 국고보조금(소프트웨어) 매출채권 대손충당금 종속기업투자주식 매도가능금융자산 미수수익 파생금융상품_부채 신주인수권부사채 전환사채 전환사채(4,5차) 미지급금(퇴직연금) 미지급비용(연차수당) 현재가치할인차금 사용권자산 기타금융자산 리스부채 소 계 이월결손금 합 계 이월세액공제효과 차가감계 자산미인식분 당기말 장부금액 (*) 감사보고서일 이후 최종 법인세신고시 조정한 것입니다.- 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 조정(*) 감소 증가 기말금액 기초금액 기말금액 토지 건물 하자보수충당부채 공사손실충당부채 국고보조금(개발비) 국고보조금(비품) 매출채권 대손충당금 종속기업투자주식 매도가능금융자산 미수수익 파생금융상품_자산 파생금융상품_부채 신주인수권부사채 전환사채 업무용승용차 미지급금(퇴직연금) 미지급비용(연차수당) 현재가치할인차금 소 계 이월결손금 합 계 이월세액공제효과 차가감계 자산미인식분 당기말 장부금액 (*) 감사보고서일 이후 최종 법인세신고시 조정한 것입니다.이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하고 있습니다(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는
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주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,보고기간 종료일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 이연법인세자산을 인식하였습니다.5) 당기 중 자본에 직접 차감된 법인세 부담액 등의 내역은 없으며, 전기 중 자본에 직접 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.- 전기 (단위: 천원) 구 분 금액 법인세효과 차감후금액 재평가잉여금 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 이월세액공제 (7) 이연법인세 자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 이월결손금 유보사항등 합계 34. 주당순이익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손익 (*) 당기와 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 당 기 증가주식수 누적주식수 대상기간 가중치 적 수(주) 전기이월 유상증자 합 계 가중평균유통보통주식수 : 10,084,679,923 / 365 = 27,629,260 전 기 증가주식수 누적주식수 대상기간 가중치 적 수(주) 전기이월 주식선택권 행사 합 계 가중평균유통보통주식수 : 4,448,590,090 / 365 = 12,187,918주 (2) 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 35. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당기 중 특수관계자간 자금거래는 없으며, 전기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 현금출자 종속기업 (주)알프스 (3) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공자 제공받는 자 보증내역 담보 제공 자산 담보제공금액 담보설정금액 영우디에스피 국민은행 (주)알프스 알프스 BOE 이행보증 국민은행 정기예금 (5) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 매입(지급수수료) 매입(외주용역) 종속기업 종속기업 (주)알프스 합 계 - 전기 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 매입(재고매입) 매입(지급수수료) 매입(외주용역) 종속기업 (주)알프스 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)알프스 - 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)알프스 (7) 당기와 전기 중 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴직급여 합 계 (*) 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (8) 당사는 4,5회차 전환사채와 관련하여 사채 발행 약정에 의거해 투자자로부터 당사가 당해 사채 일부를 우선 인수할 수 있는 사채 매도청구권의 행사권리를 당사의 대표이사에게 양도하였습니다(주석 22참조).36. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD,
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천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 국민은행 일반자금대출 등 농협은행 일반자금대출 등 KEB하나은행 무역금융대출 등 기업은행 무역금융대출 등 신한은행 무역금융대출 등 대출관련 소계 한국수출입은행 이행지급보증(*) KEB하나은행 이행지급보증(*) 서울보증보험 이행지급보증(*) 지급보증 등 소계 합계 (*) 입찰 및 이행지급 보증에 대한 건 (2) 당기말 현재 당사의 채무 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 담보권자 내 역 장부금액 담보설정금액 실행금액 토지 및 건물 국민은행 차입금에 대한 담보 신한은행 차입금에 대한 담보 단기금융상품 국민은행 차입금에 대한 담보 국민은행 종속회사 담보제공(*) 국민은행 통화선도거래한도 질권설정 KEB하나은행 차입금에 대한 담보 KEB하나은행 입찰보증 질권설정 KEB하나은행 입찰보증 질권설정 KEB하나은행 입찰보증 질권설정 KEB하나은행 이행지급보증 재고자산 한국수출입은행 양도담보 합계 (*) 종속기업인 (주)알프스에 제공한 담보입니다.(주석35 참조) (3) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 제공자 보증내역 금액 실행금액 서울보증보험 계약이행보증 기술보증기금 금융기관 대출보증 한국수출입은행 수출이행보증(*) KEB하나은행 수출이행보증 한국무역보험공사 금융기관 대출보증 수출보증보험(*) 합계 (*) 당사는 한국수출입은행으로부터 수출이행보증을 제공받고 있으며 이를 위해 한국무역보험공사로부터 수출보증보험, 대표이사 보증(USD 4,800,000) 및 재고자산 양도담보(USD 5,200,000)를 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사는 차입금 및 약정사항에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 37. 계류중인 소송사건당사는 신한디스플레이 신기술투자조합 제1호로부터 손해배상 청구 건으로 소송이 제기되었습니다(소송가액: 900,000천원).상기 소송사건과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 없으며 당기말 현재 상기 소송사건의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 K-IFRS 1116호 도입에 따른 임차보증금 등의 분류 장기차입금의 유동성대체 비품 정부보조금의 감가상각비 상계 개발비 정부보조금의 상각비 상계 전환사채의 유동성대체 매출채권의 유동성대체 당기손익-공정가치금융부채 상환 당기손익-공정가치금융부채 자본금 전입 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 당기손익-공정가치 금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 기초 차입 및 발행 평가 등 미지급금으로부터 대체 상환 유동성 대체 기말 장부가액 39. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채39.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 장비의 인도 부품의 인도 용역의 인도 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외부고객으로부터 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 39.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장비계약에 대한 계약자산(유동) 장비계약에 대한 계약자산(비유동) 장비계약에 대한 계약부채(유동) (2) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 장비계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장비계약에 배분된 거래가격의 합계
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(3) 프로젝트별 매출액의 5%이상인 계약별 정보프로젝트별 계약수익금액이 매출액의 5%이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.-당기말 (단위: 천원) 계약구분(*1) 계약일(*2) 납품기한(*3) 진행률(*4) 계약자산(유동) 매출 비율 프로젝트 A 프로젝트 B 프로젝트 C 프로젝트 D 프로젝트 E 합계 (*1) 계약구분은 동일 프로젝트를 병합한 분류입니다.(*2) 계약일은 보고기간종료일 기준으로 작성되었습니다.(*3) 납품기한은 계약서 및 PO상 납기가 아닌 실제 납기완료일을 반영하였습니다.(*4) 진행율은 설치용역의 진행율입니다.(*5) 전기는 진행율을 적용하지 않아 제외하였습니다. 40. 재무제표 재작성당사는 수익인식관련 회계처리의 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을 재무제표의 각 항목별로 반영하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다. 당기 재무제표의 오류 수정에 따른 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 자산 부채 자본 수익인식 오류 (2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액 (단위: 천원) 구 분 당기 수익인식 오류 (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 당기말 수정 전 오류수정 오류수정 후 자산 유동자산 매출채권및기타채권(유동) 계약자산(유동) 재고자산 그 밖의 자산 비유동자산 매출채권및기타채권(비유동) 계약자산(비유동) 그 밖의 자산 자산 총계 부채 유동부채 충당부채 계약부채(유동) 그 밖의 부채 비유동부채 계약부채(비유동) 그 밖의 부채 부채 총계 자본 총계 자본과 부채 총계 (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 당기 수정 전 오류수정 오류수정 후 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세차감전손익 법인세비용 당기순이익 41. 회계정책의 변경주석 2(1)에 기재된 것처럼 당사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여적용하였으나 기준서의 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.91%입니다.당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. (1) 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구 분 금액 전기말에 공시된 운용리스약정 최초적용일 현재 회사의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액 차감:
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정액법으로 비용인식한 단기리스료 차감: 정액법으로 비용인식한 소액자산 리스료 최초적용일 현재 인식된 리스부채 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (3) 사용권자산의 측정사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정되었습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이익잉여금 사용권자산 리스부채 기타금융자산 합계 6. 기타 재무에 관한 사항 (1)회계정책의 변경 주석 2(1)에 기재된 것처럼 연결회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.91%입니다.연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. (1) 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구 분 금액 전기말에 공시된 운용리스약정 최초적용일 현재 회사의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액 차감: 정액법으로 비용인식한 단기리스료 차감: 정액법으로 비용인식한 소액자산 리스료 최초적용일 현재 인식된 리스부채 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (3) 사용권자산의 측정사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정되었습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이익잉여금 사용권자산 리스부채 기타금융자산 합계 (2) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 매 출 채 권 미 수 금 미 수 수 익 단기대여금 보 증 금 합 계 제15기 매 출 채 권 미 수 금 미 수 수 익 단기대여금 보 증 금 합 계 제14기 매 출 채 권 미 수 금 미 수 수 익 단기대여금 보 증 금 합 계 나. 최근 3사업연도의
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대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 과거3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 설정방법ㄱ. 부도나 파산 등 이상채권 및 담보력이 보장되어 있는 채권을 제외한 채권은 연령별로분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다. 구분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 일반거래처 특정거래처등 주석1) 특정거래처등이라 함은 주요거래처와 그 계열사를 의미합니다.주석2) 특정거래처의 해외법인은 채권의 연령별 대손비율을 3개월 연장하여 적용합니다. (특정거래처의 해외법인은 대금지급시기가 업무절차상 국내보다 다소 늦음)주석3) 특정거래처는 신용도가 우수하며, 납품기간이 장기에 걸쳐 진행되는 관계로 대손설정비율이 일반거래처에 비하여 낮게 설정하고 있습니다. ㄴ. 부도나 파산 등 이상채권은 100%전액 대손설정하고 있습니다.ㄷ. 담보력이 보장되어 있는 채권은 채권보다 채무가 많은 경우로서 대손설정을 하지 않습니다.ㄹ. 상기 기준을 원칙으로 적용하되, 특수한 거래의 경우 개별적으로 회수가능성을 고려하여 충당금을 설정하고 있습니다. 3) 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리합니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인하여 회수불가능이 객관적으로 입증되는 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6개월이하(주석1) 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없음 (4) 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제16기 제15기 제14기 비고 디스플레이제조용 장비 원재료 재공품 제 품 상 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.77회 7.79회 주석) 연환산매출원가, 기초재고, 기말재고는 다음과 같습니다. - 연환산매출원가 = (제16기 매출원가/4)X4 = (76,275,676천원/4)X4= 76,275,676천원 - 기초재고 = 10,197,876천원 - 기말재고 = 7,202,181천원 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일 : 2020년 01월 03일 대차대조표일과 실사일(시간) 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산의 내역을 확인하고 있습니다.2) 재고실사자 : 회사관계자 1명, 외부감사인 1명3) 재고실사내용 : 상품, 제품, 재공품, 원재료 등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화재고 등 현황 2020년 01월 03일 기준 재고자산 평가내역 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 원재료 재공품 제 품 상 품 계 (5) 공정가치 ① 공정가치 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
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내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분증권 소 계 당기손익-공정가치 금융자산 파생금융자산 소 계 상각후원가 금융자산(*) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 장기금융상품 기타금융자산 소 계 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 전환사채 파생금융부채 소 계 상각후원가 금융부채(*) 장단기차입금 매입채무및기타채무 기타금융부채 소 계 금융부채 합계 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산: 지분증권 소 계 상각후원가 금융자산(*): 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 장기금융상품 소 계 금융자산 합계 당기손익-공정가치 금융부채: 신주인수권부사채 전환사채 파생금융부채 소 계 상각후원가로 인식된 금융부채(*): 장단기차입금 매입채무및기타채무 소 계 금융부채 합계 (*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. ③ 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)
영우디에스피 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산: 지분증권 당기손익-공정가치금융자산: 파생금융자산 당기손익-공정가치금융부채: 전환사채 파생금융부채 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산: 지분증권 당기손익-공정가치금융부채: 신주인수권부사채 전환사채 파생금융부채 (6) 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 A 합 계 (*1) 회사명, 품목, 발주처 등에 대한 구체적인 내용은 회사의 영업기밀로 관련 내용을 기재할 경우 경영(영업)상 발생할 위험과 손실을 방지하기위하여 기재를 생략하였습니다.(*2) 회사는 수익인식을 제품인도, 설치용역으로 구분되어 있으며, 제품은 한시점, 설치용역은 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(*3) 진행율 적용 수주계약현황에 기재한 공사미수금은 설치용역을 기간에 걸쳐 인식하며 발생한 계약자산의 합계이며, 설치용역이 종료하지 전까지 지급청구권이 발생하지 않으므로, 장부상 매출채권은 없습니다.(*4) 회사는 프로젝트별 수주와 진행율을 관리하고 있으며, 진행률표기는 기재 생략하였습니다. (7) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 영우디에스피 회사채 사모 액면이자율: 0%상환보장수익율: 1% 조기상환 영우디에스피 회사채 사모 액면이자율: 0%상환보장수익율: 1% 조기상환 영우디에스피 회사채 사모 액면이자율: 0%상환보장수익율: 0% 조기상환 영우디에스피 회사채 사모 액면이자율: 1%상환보장수익율: 4% 미상환 영우디에스피 회사채 사모 액면이자율: 1%상환보장수익율: 4% 미상환 합 계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (8) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (9) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (10) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (11) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (12) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함할 수 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '예정', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.① 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향② 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정③ 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화④ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 1. 경영진단의 개요 주식회사 영우디에스피의 이사회는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제16기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사는 전공정 검사장비인 ICP 및 ICE 검사장비와 후공정 검사장비인 AVT검사기, MVI검사기,SORTER검사기 등 OLED 및 LCD 검사장비 등을 제조하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 사업인 디스플레이 검사장비의 매출은 전년대비 33.4% 감소한 974억원을기록하였으나 원가절감등 경영환경개선을 위해 노력한 결과 영업이익 135억원 흑자로 전환하였습니다. 매출감소의 대외적인 원인은 2019년 디스플레이시장이 일시적으로 위축됨에 따라 투자활동이 정체되었기 때문입니다. 현재 디스플레이 시장은 중장기적으로 OLED를 중심으로 지속 성장 할 것이라 기대하고 있습니다. 최근 OLED시장은 폴더블에 대한 시장수요가 형성됨에 따라 향후 수년간 설비투자가 지속되리라 전망되고 있습니다. 당사는 이러한 시장전망에 따라 폴더블, 플렉서블, TV라인 등의 초기투자에 참여하여 장비의 개발을 진행해 왔으며, OLED 전공정 장비의 개발도 병행하여 진행하고 있습니다. 따라서 향후 폴더블 및 TV라인의 투자진행시 지속적인 성장을 유지하리라 예상하고 있습니다. 당사는 국내시장뿐만 아니라 해외시장 점유율을 높여 미래투자가치를 위해 적극적으로노력하고 있으며 앞으로 디스플레이 투자와 영업환경에 적극적으로 대응하고 경영혁신을통해 신뢰 받을 수 있는 회사로 거급나고자 최선을 다할것입니다. 2. 경영진단의 의견 (연결기준) 1) 영업실적 및 재무상태 (1) 영업실적 (단위 : 천원) 구분 제16기 제15기 증감율(%) 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.영업이익(손실) 5.법인세비용차감전순이익(손실) 6.법인세비용 7.당기순이익(손실) 8.총포괄이익(손실) 주) 상기 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성된 연결포괄손익 계산서를 기준으로 작성 되었음. ① 매출액2019 년 매출액은 전년대비 488억원 감소하여 974억원 을 기록하였습니다. 이는 2019년 디스플레이 시장이 일시적으로 위축됨에 따라 패널 제조사들의 투자 감축 및 지연등으로 인해 매출액이 감소하게 되었습니다.②영업이익(손실)2019년 영업이익은 135억원 으로 흑자 전환 되었습니다. 흑자 전환 원인은 원가절감등 경영환경개선을 위해 노력하였으며 해외 신규장비 set-up시 불필요한 비용
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발생을 억제하는등 수익성 관리를 중점경영 해왔기 때문입니다.③당기순이익(손실)2019년 당기순손실은 전년대비 166억원 감소한 16억원 이며 당기순손실 발생 주요원인은 파생상품 금융부채 (제4회차 ,제5회차 전환사채) 평가 손실 131억원 이 반영되었기 때문입니다. 이는 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영 된 금액이며 회계상 평가손실은 현금 유출이 없는 비용입니다. (2) 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제16기 제15기 증감율(%) 1.유동자산 2.비유동자산 자산총계 1.유동부채 2.비유동부채 부채총계 1.자본금 2.자본잉여금 3.기타포괄손익누계액 4.이익잉여금 비지배지분 자본총계 ① 자산 2019년말 자산은 전년대비 93억원 감소한 1,003억원으로 이중 유동자산은 55.7%인 558억원, 비유동자산이 44.3%인 444억원 입니다. 전년대비 증가한 것은 매출채권 및 재고자산의 증가가 가장 큰 이유입니다.②부채2019년말 부채는 전년대비 204억원 감소한 814억원으로 유동부채는 99.6%인 811억원,비유동부채는 0.4%인 2억원 입니다. 부채가 감소한 이유는 신주인수권부사채(1차) 및 전환사채(2차,3차)의 조기 상환으로 유동 및 비유동부채가 감소하였기 때문입니다.③자본자본은 188억원으로 전년대비 110억원이 증가하였습니다. 증가한 주요 원인은 19년 02월 유상증자(주주배정)를 진행하였기 때문입니다. 이로인해 자본금 및 자본잉여금이 증가하였습니다.. 2) 당사 주요 성과지표 재무상태 및 영업실적 등을 검토 한 결과 연결회사의 주요 경영지표는 다음과 같습니다.(1)안정성지표 구분 산식 제16기(당기) 제15기(전기) 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 총부채/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 주)상기 주요 재무지표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성된 연결 재무제표를 기준으로 산출되었음. 유동비율은 68.8%로 전기 대비 감소하였는데, 이는 재고자산의 감소(제품인도) 등으 로 유동비율이 감소하였기 때문입니다. 부채비율은 431.0%로 전기 대비 큰폭으로 감소하였는데 이는 신주인수권부사채(1차) 및 전환사채(2차,3차)의 조기 상환으로 부채 감소 및 유상증자(주주배정)의 자본전입으로 부채비율이 감소하였기 때문입니다. (2)수익성지표 구분 산식 제16기(당기) 제15기(전기) 영업이익률 영업이익/매출액*100 순이익률 당기순이익/매출액*100 주)상기 주요 재무지표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성된 연결 재무제표를 기준으로 산출되었음. 당기 영업이익율은 13.9%로 흑자전환 하였으며 이는 디스플레이 패널 제조사들의 투자 감축 및 지연등으로 인해 매출액이 감소하였음에도 불구하고 원가절감등 경영환경개선 및 해외 신규장비 set-up시 불필요한 비용 발생을 억제하는등 수익성 관리를 중점적으로 해왔기 때문입니다. 순이익율은 -1.7%로 파생상품 금융부채 (제4회차 ,제5회차 전환사채) 평가 손실 131억원이 당기순이익에 반영되었기 때문입니다. 이는 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영된 금액이며 회계상 평가손실은 현금 유출이 없는 비용입니다. 3) 유동성 및 자금조달 등 유동성연결회사는 당기말 현재 61억원의 현금 및 현금성 자산을 보유하고 있으며 전기대비 256억원 감소하였습니다.연결회사의 현금 및 현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 16기 제 15기 증감금액 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 환율변동 효과 기말의 현금 ①영업활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 제16기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 230억원 감소한 211억원 현금 유출입니다. 매출에 따른 매출채권 증가와 원재료 매입등 매입채무의 감소로 전기대비 230억원 감소하였습니다. ②투자활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 제16기 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 15억원 감소한 24억원 현금유출입니다. 주요원인은
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중국 디스플레이 패널 제조사들의 투자 관련 입찰 및 이행보증 관련 비용이 증가하였기 때문입니다. ③재무활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 제16기 재무활동으로 인한 현금흐름은 유상증자(주주배정) 및 전환사채(4차,5차) 발행으로 현금유입이 있었으나 기존 발행된 신주인수권부사채(1차) 및 전환사채(2차,3차)의 조기상환으로 현금유출이 발생하였습니다. (2) 재무제표일 현금 및 금융상품 현황 (단위: 천원) 구분 제 16기 제 15기 증감금액 현금 및 현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 합계 (3) 재무제표일 차입금 현황 ① 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동: 단기차입금 유동성장기차입금 소 계 비유동: 장기차입금 소 계 합 계 ② 당기말 및 전기말 현재 단기차입금(유동성장기차입금 제외)의 내역 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기 이자율 당기말 전기말 국민은행(*1) 일반자금대출 일반자금대출 무역금융대출 일반자금대출 신한은행(*2) 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 농협은행(*3) 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 KEB하나은행(*4) 일반자금대출 일반자금대출 무역금융대출 무역금융대출 기업은행(*5) 무역금융대출 한국수출입은행 일반자금대출 합 계 ③ 당기말 및 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역 (단위: 천원) 차입처 구 분 최종만기 이자율 당기말 전기말 국민은행(*) 일반자금대출 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 소 계 차감: 유동성장기차입금 합 계 3) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사의 중요한 회계정책에 대한 내용은 연결감사보고서 및 감사보고서의 주석을 참조하시기 바랍니다. 4) 기타 투자판단에 필요한 사항 특이사항 없습니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (*) 당기의 결손금처리계산서는 주석40에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있으므로 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다. 29. 판매비와관리비 (1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과금 감가상각비 사용권상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 지급수수료 수출제비용 대손상각비 하자보수비 무형고정자산상각 기타 합계 비 용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 외주가공 및 외주용역비 경상연구개발비 지급수수료 기 타 합계 31. 금융수익 및 금융비용 ) 당 기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생금융상품평가이익 파생금융상품거래이익 당기손익인식금융부채상환이익 당기손익인식금융부채평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래손실 당기손익인식금융부채평가손실 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 합 계 32. 기타수익 및 기타비용 ) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 무형자산손상차손 종속기업주식손상차손 잡손실 합 계 33. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세수익간의 관계 설명은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 자본에서 직접 조정 기타(이연법인세 등) 법인세비용 유효세율(*) (*) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 값을 나타내고 있으므로, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 조정(*) 감소 증가 기말금액 기초금액 기말금액 토지 건물 하자보수충당부채 공사손실충당부채 국고보조금(개발비) 국고보조금(비품) 국고보조금(소프트웨어) 매출채권 대손충당금 종속기업투자주식 매도가능금융자산 미수수익 파생금융상품_부채 신주인수권부사채 전환사채 전환사채(4,5차) 미지급금(퇴직연금) 미지급비용(연차수당) 현재가치할인차금 사용권자산 기타금융자산 리스부채 소 계 이월결손금 합 계 이월세액공제효과 차가감계 자산미인식분 당기말 장부금액 (*) 감사보고서일 이후 최종 법인세신고시 조정한 것입니다.- 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 조정(*) 감소 증가 기말금액 기초금액 기말금액 토지 건물 하자보수충당부채 공사손실충당부채 국고보조금(개발비) 국고보조금(비품) 매출채권 대손충당금 종속기업투자주식 매도가능금융자산 미수수익 파생금융상품_자산 파생금융상품_부채 신주인수권부사채 전환사채 업무용승용차 미지급금(퇴직연금) 미지급비용(연차수당) 현재가치할인차금 소 계 이월결손금 합 계 이월세액공제효과 차가감계 자산미인식분 당기말 장부금액 (*) 감사보고서일 이후 최종 법인세신고시 조정한 것입니다.이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하고 있습니다(4) 이연법인세자산에 대한 미래
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실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,보고기간 종료일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 이연법인세자산을 인식하였습니다.5) 당기 중 자본에 직접 차감된 법인세 부담액 등의 내역은 없으며, 전기 중 자본에 직접 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.- 전기 (단위: 천원) 구 분 금액 법인세효과 차감후금액 재평가잉여금 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 이월세액공제 (7) 이연법인세 자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 이월결손금 유보사항등 합계 주당순이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손익 (*) 당기와 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 당 기 증가주식수 누적주식수 대상기간 가중치 적 수(주) 전기이월 유상증자 합 계 가중평균유통보통주식수 : 10,084,679,923 / 365 = 27,629,260 전 기 증가주식수 누적주식수 대상기간 가중치 적 수(주) 전기이월 주식선택권 행사 합 계 가중평균유통보통주식수 : 4,448,590,090 / 365 = 12,187,918주 (2) 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당기 중 특수관계자간 자금거래는 없으며, 전기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 현금출자 종속기업 (주)알프스 (3) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공자 제공받는 자 보증내역 담보 제공 자산 담보제공금액 담보설정금액 영우디에스피 국민은행 (주)알프스 알프스 BOE 이행보증 국민은행 정기예금 (5) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 매입(지급수수료) 매입(외주용역) 종속기업 종속기업 (주)알프스 합 계 - 전기 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 매입(재고매입) 매입(지급수수료) 매입(외주용역) 종속기업 (주)알프스 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)알프스 - 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 매입채무 임대보증금 종속기업 (주)알프스 (7) 당기와 전기 중 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 급 여 퇴직급여 합 계 (*) 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (8) 당사는 4,5회차 전환사채와 관련하여 사채 발행 약정에 의거해 투자자로부터 당사가 당해 사채 일부를 우선 인수할 수 있는 사채 매도청구권의
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행사권리를 당사의 대표이사에게 양도하였습니다(주석 22참조). 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 국민은행 일반자금대출 등 농협은행 일반자금대출 등 KEB하나은행 무역금융대출 등 기업은행 무역금융대출 등 신한은행 무역금융대출 등 대출관련 소계 한국수출입은행 이행지급보증(*) KEB하나은행 이행지급보증(*) 서울보증보험 이행지급보증(*) 지급보증 등 소계 합계 (*) 입찰 및 이행지급 보증에 대한 건 (2) 당기말 현재 당사의 채무 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 담보권자 내 역 장부금액 담보설정금액 실행금액 토지 및 건물 국민은행 차입금에 대한 담보 신한은행 차입금에 대한 담보 단기금융상품 국민은행 차입금에 대한 담보 국민은행 종속회사 담보제공(*) 국민은행 통화선도거래한도 질권설정 KEB하나은행 차입금에 대한 담보 KEB하나은행 입찰보증 질권설정 KEB하나은행 입찰보증 질권설정 KEB하나은행 입찰보증 질권설정 KEB하나은행 이행지급보증 재고자산 한국수출입은행 양도담보 합계 (*) 종속기업인 (주)알프스에 제공한 담보입니다.(주석35 참조) (3) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 제공자 보증내역 금액 실행금액 서울보증보험 계약이행보증 기술보증기금 금융기관 대출보증 한국수출입은행 수출이행보증(*) KEB하나은행 수출이행보증 한국무역보험공사 금융기관 대출보증 수출보증보험(*) 합계 (*) 당사는 한국수출입은행으로부터 수출이행보증을 제공받고 있으며 이를 위해 한국무역보험공사로부터 수출보증보험, 대표이사 보증(USD 4,800,000) 및 재고자산 양도담보(USD 5,200,000)를 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사는 차입금 및 약정사항에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 계류중인 소송사건 당사는 신한디스플레이 신기술투자조합 제1호로부터 손해배상 청구 건으로 소송이 제기되었습니다(소송가액: 900,000천원).상기 소송사건과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 없으며 당기말 현재 상기 소송사건의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 38. 현금흐름표 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 K-IFRS 1116호 도입에 따른 임차보증금 등의 분류 장기차입금의 유동성대체 비품 정부보조금의 감가상각비 상계 개발비 정부보조금의 상각비 상계 전환사채의 유동성대체 매출채권의 유동성대체 당기손익-공정가치금융부채 상환 당기손익-공정가치금융부채 자본금 전입 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 당기손익-공정가치 금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 기초 차입 및 발행 평가 등 미지급금으로부터 대체 상환 유동성 대체 기말 장부가액 39. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 39.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 장비의 인도 부품의 인도 용역의 인도 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외부고객으로부터 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 39.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장비계약에 대한 계약자산(유동) 장비계약에 대한 계약자산(비유동) 장비계약에 대한 계약부채(유동) (2) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 장비계약에서
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이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장비계약에 배분된 거래가격의 합계 프로젝트별 매출액의 5%이상인 계약별 정보 프로젝트별 계약수익금액이 매출액의 5%이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.-당기말 (단위: 천원) 계약구분(*1) 계약일(*2) 납품기한(*3) 진행률(*4) 계약자산(유동) 매출 비율 프로젝트 A 프로젝트 B 프로젝트 C 프로젝트 D 프로젝트 E 합계 (*1) 계약구분은 동일 프로젝트를 병합한 분류입니다.(*2) 계약일은 보고기간종료일 기준으로 작성되었습니다.(*3) 납품기한은 계약서 및 PO상 납기가 아닌 실제 납기완료일을 반영하였습니다.(*4) 진행율은 설치용역의 진행율입니다.(*5) 전기는 진행율을 적용하지 않아 제외하였습니다. 재 무제표 재작성 당사는 수익인식관련 회계처리의 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을 재무제표의 각 항목별로 반영하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다. 당기 재무제표의 오류 수정에 따른 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 자산 부채 자본 수익인식 오류 (2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액 (단위: 천원) 구 분 당기 수익인식 오류 (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 당기말 수정 전 오류수정 오류수정 후 자산 유동자산 매출채권및기타채권(유동) 계약자산(유동) 재고자산 그 밖의 자산 비유동자산 매출채권및기타채권(비유동) 계약자산(비유동) 그 밖의 자산 자산 총계 부채 유동부채 충당부채 계약부채(유동) 그 밖의 부채 비유동부채 계약부채(비유동) 그 밖의 부채 부채 총계 자본 총계 자본과 부채 총계 (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 당기 수정 전 오류수정 오류수정 후 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세차감전손익 법인세비용 당기순이익 (5) 재무제표 재작성으로 인한 기초이익잉여금 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 금액 매출액 매출원가 재공품 재공품평가충당금 공사손실충당부채 매출채권 대손충당금 계약자산 계약부채 현재가치할인차금 기타손익 계 회계정책의 변경 주석 2(1)에 기재된 것처럼 당사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여적용하였으나 기준서의 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.91%입니다.당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. (1) 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에
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체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구 분 금액 전기말에 공시된 운용리스약정 최초적용일 현재 회사의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액 차감: 정액법으로 비용인식한 단기리스료 차감: 정액법으로 비용인식한 소액자산 리스료 최초적용일 현재 인식된 리스부채 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (3) 사용권자산의 측정사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정되었습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이익잉여금 사용권자산 리스부채 기타금융자산 합계 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 영우디에스피의 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 영우디에스피 대표이사 귀하 2020년 3월 12일 우리는 첨부된 주식회사 영우디에스피의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사의 영우디에스피 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. "고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장 중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는
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상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서 울 시 강 남 구 역 삼 로 121정 진 세 림 회 계 법 인 대 표 이 사 전 이 현 20.01.29 _대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서1.jpg 20.01.29 _대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서1 20.01.29 _대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서2.jpg 20.01.29 _대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서2 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)영우디에스피 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀구성, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 일 명 명 별도 재무제표 관련 실증감사절차 등 일 명 명 재무제표 재작성에 필요한 감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 천안 본사 공장 일 실사(입회)장소 재고자산 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019년 04월 12일 감사, 책임이사 및 담당회계사 대면회의 연간 회계감사 일정 계획반기 중점 검토 사항 논의기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 2019년 11월 08일 감사, 책임이사 및 담당회계사 서면보고 연간 감사계획 및 진행상황핵심감사사항 선정계획 2020년 01월 31일 감사, 책임이사 및 담당회계사 서면보고 핵심감사사항 선정 및 감사수행내역기타 필수 커뮤니케이션 사항 2020년 03월 04일 감사, 책임이사 및 담당회계사 서면보고 핵심감사사항 등 중점 감사사항기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2021년 06월 04일 감사, 책임이사 및 담당회계사 대면회의 재무제표 재작성 결과에 대한 논의 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 KB증권 주식회사 설립연월일 1962년 06월 01일 대 표 자 박 정 림, 김 성 현 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의나루로 50(여의도동) 목 적 사 업 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자매매업 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자중개업 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자업 4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자자문업 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자일임업 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업 7.자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무8.자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 보통주자본금(*) 1,493,102백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) KB금융지주(주) (100%, 298,620,424주) (*) 자본금 및 주요주주는 2021년 03월 31일 현재 기준임. 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 KB증권(주)는 본 유동화회사의 자산관리자로서 유동화자산을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 합니다. 또한, 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 하며, 유동화회사는 필요한 경우 자산관리자의 추심업무에 적극 협력하여야 합니다. [자산관리위탁계약서]제4조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제5조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 [자산관리위탁계약서]제3조 (자산관리자의 선관주의 의무)자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다. 제4조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라
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취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제5조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 제6조 (유동화자산 관련서류의 관리) (1) 자산관리자는 사업및대출약정서, 금융계약서 등 각종 서류의 원본을 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에 보관하여야 한다. (3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다. 제7조 (장부의 작성 및 자산관리현황보고의무 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무수탁자 또는 신용평가기관이 요청하는 경우 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차진행과정, 사업의 진행현황, 사업인ㆍ허가진행상황, 공사기성율, 분양률 및 자산관리계좌로의 송금내역 등) 및 사업 및 대출약정에 따른 대출금실행계좌의 입출금내역을 기재한 보고서를 작성하여 이를 업무수탁자 또는 신용평가기관에 제출하여야 한다. (5) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나, 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다. (6) 자산관리자는 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생한 사실을
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알게 된 경우 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 신용평가기관에게 통지하여야 한다. 1. 사업 및 대출약정에 따른 기한의 이익 상실 사유의 발생 2. 유동화자산양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생 3. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한 영향을 미치는 사항의 발생 제 8 조 (업무수탁자의 보고업무 관리 감독 등) (1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따른 보고 업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행통지 또는 정정통지를 수령한 날로부터 오(5)영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무위탁계약 제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 삼(3)영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 [자산관리위탁계약서]제10조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 자격, 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다. 5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다. 6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다. 제11조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 차주 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위 2. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 조건을 변경하는 행위 3. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산과 관련하여 위탁자의 권리를 침해하는 행위 4. 지급된 수익을 이 계약 또는 업무위탁계약에 기재된 용도 이외의 용도로 유용하는 행위 제12조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자가 이 계약에 따른 제반 사항에 위반한 경우에는 위탁자에게 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 손해를 배상한다. (2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제13조 (계약의 해제 및 해지) (1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을
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해지할 수 있다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 1월 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 법원에 해산신청 또는 「채무자의 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차 개시의 신청 또는 파산신청이 있거나 기타 이와 유사한 사적 절차가 개시된 때 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 5. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 유동화자산양도계약 제11조에 따라 유동화자산양도계약이 해제되는 경우 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 유동화자산양도계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 자산관리자는 자산관리자가 제6조 및 제7조에 따라 보관, 관리하는 서류, 장부, 기록 및 기타 유동화자산에 관련된 일체의 자료를 위탁자를 대신하여 양도인에게 반환한다. (3) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 위탁자는 지체없이 새로운 대체 자산관리자를 지정하여 선임하며, 대체 자산관리자가 이 계약에 의한 자산관리자의 자산관리업무를 승계하도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 위탁자가 제3항에 따라 새로운 대체 자산관리자를 선임할 때까지 이 계약에 따른 자산관리업무를 성실히 수행하여야 하며, 위탁자의 지시에 따라 자산관리업무를 새로운 자산관리자에게 이전하는 등 해지에 따른 잔존업무를 성실히 이행하여야 한다. 제14조 (자산관리자의 사임 등) (1) 자산관리자는 사업 및 대출약정의 효력이 지속되는 한 이 계약을 해제 또는 해지하거나 자산관리자의 지위를 사임할 수 없다. (2) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 자산관리자는 위탁자의 동의를 얻거나 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구 분 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 주관회사 KB증권(주) 프로젝트금융2부 책임자 : 이사 안효재(Tel 02-6114-1602) 담당자 : 대리 이상우(Tel 02-6114-1615) 금융 주관 및유동화증권 발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 KB증권(주)를 대표주관회사로 선정함. 자산관리자 KB증권(주) 프로젝트금융2부 책임자 : 이사 안효재(Tel 02-6114-1602) 담당자 : 대리 이상우(Tel 02-6114-1615) 유동화 자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 KB증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 NH투자증권(주) 신탁부 책임자 : 부장 강승완(Tel 02-768-7951)담당자 : 과장 민경민(T.02-750-5623) 자산보관 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 NH투자증권(주)을 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 도원회계법인 책임자 : 대표이사 임진윤(T.070-7404-3447)담당자 : 회계사 김수현(T.070-7404-3447) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 도원회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국기업평가(주) SF2실 책임자 : 센터장 김형준(Tel 02-368-5683)담당자 : 연구원 안동민(Tel 02-368-5349) 유동화증권 신용평가 자산보유자가 에이블온천4유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 당 2개 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 한국신용평가(주) SF실 책임자 : 실장 김형석(Tel. 02-787-2257) 담당자 : 연구원 성호재(Tel. 02-787-2269) 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 - 해당사항 없음
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 엔에이치투자증권 주식회사 설립연월일 1969년 01월 16일 대 표 이 사 대표이사 정 영 채 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 60 (여의도동)(전화번호 : 02-768-7889) 목 적 사 업 ① 본 회사는 자본시장과금융투자업에관한 법률에서 규정하는 다음 각호의 금융투자업을 영위함을 목적으로 한다 1. 투자매매업 2. 투자중개업 3. 집합투자업 4. 투자자문업 5. 투자일임업 6. 신탁업 ② 본 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융관련 법령에서 정하는 인가·허가·등록 또는 신고 후 다음 각호의 업무를 겸영할 수 있다 1) 보험업법에 따른 보험대리점 업무 및 보험중개사 업무 2) 자본시장과금융시장에관한법률에 따른 일반사무관리회사 업무 3) 외국환거래법에 따른 외국환 업무 및 외국환 중개업무 4) 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금사업자의 업무 5) 담보부사채신탁법에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무 6) 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무 7) 산업발전법에 따른 기업구조조정전문회사의 업무 8) 중소기업창업지원법에 따른 중소기업창업투자회사의 업무 9) 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업 10) 국가 또는 공공단체 업무의 대리 11) 투자자 예탁금으로 수행하는 자금이체 업무 12) 자산유동화에관한법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무 13) 투자자계좌에 속한 증권.금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무 14) 상법에 따른 사채관리회사의 업무 15) 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 기업금융업무 및 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련한 대출업무 16) 증권의 대차거래와 그 중개·주선 또는 대리업무 17) 지급보증 업무 18) 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무 19) 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무 20) 대출의 중개·주선 또는 대리업무 21) 전문투자자사모집합투자기구 등에 대한 전담중개업무 22) 기업에 대한 신용공여업무 23) 전자금융거래법에 따른 직불전자지급수단의 발행 및 관리업무 24) 금지금 및 은지금의 매매 및 중개업무 25) 기타 금융위원회가 정하여 고시하는 금융업무 26) 금융투자업에 부수하는 업무 ③ 본 회사는 제1항 내지 제2항의 업무 이외에 관련법에서 허용하는 업무와 기타 별도의 인가·허가·등록 또는 신고 후 다른 사업을 영위할 수 있다 자본금(출자금등) 1,531,275백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 농협금융지주 (49.11%, 보통주 기준) (*) 자본금 및 주요주주는 2021년 03월 31일 현재 기준임. 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 엔에이치투자증권(주)는 본 유동화회사의 자산관리자로서 유동화자산을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 합니다. 또한, 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 하며, 유동화회사는 필요한 경우 자산관리자의 추심업무에 적극 협력하여야 합니다. [자산관리위탁계약서]▶제 4 조(유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ▶제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날
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즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 [자산관리위탁계약서]▶자산관리위탁계약 제 3 조 (자산관리자의 선관주의의무) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다. ▶자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ▶자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. ▶자산관리위탁계약 제 6 조 (유동화자산 관련서류의 관리) (1) 자산관리자는 사업 및 대출약정서, 금융계약서 등 각종 서류의 원본을 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에
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보관하여야 한다. (3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다. ▶자산관리위탁계약 제 7 조 (장부의 작성 및 자산관리현황보고의무 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무수탁자 또는 신용평가기관이 요청하는 경우 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차진행과정, 사업의 진행현황, 사업인ㆍ허가진행상황, 공사기성율, 분양률 및 자산관리계좌로의 송금내역 등) 및 사업 및 대출약정에 따른 대출금실행계좌의 입출금내역을 기재한 보고서를 작성하여 이를 업무수탁자 또는 신용평가기관에 제출하여야 한다. (5) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나, 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다. (6) 자산관리자는 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생한 사실을 알게 된 경우 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 신용평가기관에게 통지하여야 한다. 1. 사업 및 대출약정에 따른 기한의 이익 상실 사유의 발생 2. 유동화자산양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생 3. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한 영향을 미치는 사항의 발생 ▶자산관리위탁계약 제 8 조 (업무수탁자의 보고업무 관리 감독 등) (1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따른 보고 업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행통지 또는 정정통지를 수령한 날로부터 오(5)영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무위탁계약 제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 삼(3)영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 [자산관리위탁계약서]▶ 자산관리위탁계약 제10조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 자격, 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다. 5. 자산관리자는 이 계약