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산출하였으며, 이에 따라 자산가치 및 수익가치, 상대가치 등은 별도로 기재하지 않았습니다. 주2) 합병기일(2021년 11월 01일) 기준 피합병회사 주식회사 녹십자셀의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 주식회사 녹십자셀의 보통주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 주식회사 녹십자랩셀의 보통주식(액면금액 500원) 0.4023542주를 교부합니다. 2. 산출근거 주식회사 녹십자랩셀과 주식회사 녹십자셀의 본 합병은 양사가 모두 코스닥 시장에 상장되어 있으므로, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였으며 관련법규는 아래와 같습니다. ※ 관련법규 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】 제176조의5(합병의 요건.방법 등) ① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. 1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 가. 주식회사 녹십자랩셀 보통주 합병가액 코스닥시장 주권상장법인인 주식회사 녹십자랩셀의 보통주 기준시가는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5'에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2021년 07월 16일)과 합병계약을 체결한 날 (2021년 07월 16일) 중 앞서는 날의 전일(2021년 07월 15일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액 산정 시, 산술평균가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. [합병가액의 산정 (기산일 : 2021년 07월 15일)] 구분 기간 금액(원) 최근 1개월 가중평균종가(A) 2021년 06월 16일~ 2021년 07월 15일 최근 1주일 가중평균종가(B) 2021년 07월 09일~ 2021년 07월 15일 최근일 종가(C) 2021년 07월 15일 산술평균가액[D=(A+B+C)/3] 합병가액(할인 또는 할증 없음) 기준주가 산정을 위해 2021년 07월 15일을 기산일로 하여 소급한 주식회사 녹십자랩셀 보통주의 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. 일자 종가(원) 거래량(주) 종 가×거래량 1개월 가중평균종가(원) 1주일 가중평균종가(원) 최근일 종가(원) 자료 : 한국거래소 나. 주식회사 녹십자셀 보통주의 합병가액 코스닥시장 주권상장법인인 주식회사 녹십자셀의 보통주 기준시가는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5'에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2021년 07월 16일)과 합병계약을 체결한 날 (2021년 07월 16일) 중 앞서는 날의 전일(2021년 07월 15일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액 산정 시, 산술평균가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. [합병가액의 산정 (기산일 : 2021년 07월 15일)] 구분 기간 금액(원) 최근 1개월 가중평균종가(A) 2021년 06월 16일~ 2021년 07월 15일 최근
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1주일 가중평균종가(B) 2021년 07월 09일~ 2021년 07월 15일 최근일 종가(C) 2021년 07월 15일 산술평균가액[D=(A+B+C)/3] 합병가액(할인 또는 할증 없음) 기준주가 산정을 위해 2021년 07월 15일을 기산일로 하여 소급한 주식회사 녹십자셀 보통주의 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. 일자 종가(원) 거래량(주) 종 가×거래량 1개월 가중평균종가(원) 1주일 가중평균종가(원) 최근일 종가(원) 자료 : 한국거래소 3. 외부평가에 관한 사항본 합병은 코스닥상장법인간의 합병으로 '자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호'에 의거하여 합병가액을 산정한 후, 이를 기초로 합병비율을 산출하였으므로, 외부평가기관의 평가는 받지 않았습니다. Ⅲ. 합병의 요령 1. 신주의 배정 가. 신주배정 내용 합병회사인 (주)녹십자랩셀은 합병기일 현재 피합병회사인 (주)녹십자셀의 주주명부에 기재된 보통주주에 대하여 (주)녹십자셀 보통주식(액면금액 500원) 1주당 (주)녹십자랩셀 보통주식(액면금액 500원) 0.4023542주의 비율로 합병주식(교부 예정 총 합병신주 보통주 5,102,340주)을 교부합니다. 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법")이 도입됨에 따라, 효력발생과 동시에 전자등록(발행)이 완료되어 전자등록계좌부에 기재될 예정으로 별도로 신주권교부가 이루어지지 않는다는 점 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.- 배정대상 : 합병기일 현재 (주)녹십자셀 주주명부에 등재되어 있는 주주- 배정기준일 : 2021년 10월 29일- 상장예정일 : 2021년 11월 12일 나. 신주 배정 시 발생하는 단주 처리방법 1주 미만의 단주에 대해서는 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 주권상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하며, 단주는 '상법' 제341조의2 제3호'에 따라 (주)녹십자랩셀의 자기주식으로 취득합니다. 다. 자기주식에 대한 신주 배정 합병신주 배정기준일 현재 소멸회사가 보유하고 있는 자기주식(소멸회사 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 소멸회사가 본건 합병 전에 자기주식으로 취득하게 되는 주식을 포함한다)에 대하여 존속회사의 합병신주를 배정합니다. 라. 신주의 상장 등에 관한 사항 본 합병으로 인해 발행되는 주식은 2021년 11월 12일에 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 마. 신주의 이익배당기산일 합병신주에 대한 이익배당기산일은 2021년 01월 01일로 합니다. 2. 교부금 등 지급 (주)녹십자랩셀이 (주)녹십자셀을 흡수합병함에 있어 피합병회사인 (주)녹십자셀의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부와 단주 지급금 외 별도의 합병교부금 지급은 없습니다. 3. 특정주주에 대한 보상 합병법인인 (주)녹십자랩셀이 피합병법인인 (주)녹십자셀을 흡수합병함에 있어 합병법인 및 합병법인의 특수관계인이 피합병법인의 특정 주주에게 합병 대가에 따른 신주배정 외에 지급하는 직·간접적인 추가보상을 제공하기로 한 사실이 없습니다. 4. 합병 등 소요 비용 합병과 관련된 법률검토 비용 및 자문비용, 회계, 세무에 필요한 비용 등 제반 비용은 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았으며, 증권신고서 제출일 현재 기준으로 추정되는 제반 소요비용은 아래와 같습니다. 본건 합병과 관련하여 각 당사회사에 발생하는 관련 비용은 합병계약서에 따라 부담할 예정입니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 산출근거 자문수수료 법률, 회계 및 합병자문 수수료 등(금번 합병 및 향후 과정 전반을 포함하여 포괄적으로 산출하였으며, 향후 합병회계처리에 필요한 회회계자문수수료 및 각종 평가비용까지 포함된 금액으로 일부 조정 가능) 상장수수료 (주)녹십자랩셀 보통주 추가상장 수수료- 추가상장 예상 시가총액 : 약 5,133억원 (주가 100,600원 가정 / 2021년 07월 14일 종가)- 수수료율 : 시가총액 기준 5,000억원 초과 / 2,610만원 + 5,000억원 초과금액의 10억원당 2만원(최고 한도액 5,000만원)
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기타 비용 공고비, 투자설명서 제작발송비, 등기비용 및 제세금, 주주배정통지서발송비 등 합계 주1) 상기 본 합병 관련 소요비용은 협의과정에서 변동될 수 있습니다.주2) 추가상장수수료는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 별표 4에 따라 산정하였습니다. 5. 자기주식 및 포합주식 등 소유 현황 및 처리 방침 가. 합병 당사회사의 자기주식 및 포합주식 소유 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주) 구 분 종 류 보통주(주) 합병회사 (주)녹십자랩셀 자기주식 피합병회사발행주식 피합병회사 (주)녹십자셀 자기주식 합병회사발행주식 나. 처리 방침 합병 소멸회사인 주식회사 녹십자셀이 보유한 보통주 자기주식(증권신고서 제출일 현재 49,954주) 및 주식회사 녹십자셀이 주식매수청구권을 행사한 보통주주들로부터 매수하여 보유하게 될 보통주 자기주식에 대해서는 합병신주를 배정합니다. 6. 근로 계약 관계의 이전 합병회사인 (주)녹십자랩셀은 피합병회사인 (주)녹십자셀의 직원을 합병기일에 (주)녹십자랩셀의 직원으로 승계합니다. 7. 종류주주의 손해 등 - 해당사항 없습니다. 8. 채권자 보호 절차 각 합병 당사자는 '상법' 제232조 및 제527조의5의 규정에 따라 다음과 같은 채권자 보호절차를 진행할 예정입니다.가. 상법 제527조의5 제1항에 의거 각 합병 당사자는 주주총회의 승인결의가 있은 날부터 2주내에 채권자에 대하여 합병에 이의가 있으면 1월 이상의 기간내에 이를 제출할 것을 공고하고 알고 있는 채권자에 대하여는 각각 이를 최고하여야 합니다.나. 상법 제232조 제2항에 의거 채권자가 위 기간 내에 이의를 제출하지 아니한 때에는 합병을 승인한 것으로 간주합니다.다. 상법 제232조 제3항에 의거 이의를 제출한 채권자가 있는 때에는 각 합병 당사자는 그 채권자에 대하여 변제 또는 상당한 담보를 제공하거나 이를 목적으로 하여 상당한 재산을 신탁회사에 신탁합니다. 구분 일자 및 장소 채권자 이의제출 공고 2021년 09월 13일 채권자 이의제출 기간 2021년 09월 13일 ~ 2021년 10월 14일 공고매체 (주녹십자랩셀 (주)녹십자셀 채권자 이의제출 장소 (주녹십자랩셀 경기도 용인시 기흥구 이현로30번길 131-1 (주)녹십자셀 경기도 용인시 기흥구 이현로30번길 107 라. 상법 제439조 제3항 및 제530조 제2항에 의거 사채권자가 이의를 제기하려면 사채권자집회의 결의가 있어야 하며, 이 경우 법원은 이해관계인의 청구에 의하여 사채권자를 위하여 이의 제기 기간을 연장할 수 있습니다.마. 피합병회사인 (주)녹십자셀이 합병기일 현재 보유하고 있는 부채에 대한 일체의 권리의무는 합병회사인 (주)녹십자랩셀이 승계합니다. 9. 그 밖의 합병 등 조건 가. 합병계약서상의 계약 해제 조건 합병계약서에는 아래와 같이 합병계약의 해제 또는 변경사유가 규정되어 있으며, 이와 같은 사유가 발생하는 경우 합병계약이 해제 또는 변경됨으로써 본건 합병이 성사되지 아니할 수 있습니다. 【본 합병계약서 상의 계약 선행조건 및 해제 조건】 제13조 (선행조건) 각 당사회사가 본 계약에 따라 본건 합병을 이행할 의무는 합병기일까지 다음 각호의 조건이 충족될 것을 조건으로 한다. (1) 각 당사회사의 주주총회에서 본 계약과 본건 합병이 적법하게 승인되었을 것. (2) 본건 합병과 관련하여 합병기일 전에 확보할 것이 요구되는 모든 정부승인이 확보되었을 것. (3) 본 계약의 상대방 당사회사가 행한 진술 및 보증이 본 계약 체결일 및 합병기일 현재 중요한 점에서 진실하고 정확할 것. (4) 본 계약의 상대방 당사회사가 본 계약상 확약 및 의무사항을 중요한 점에서 모두 이행하고 준수하였을 것. (5) 본 계약 체결 이후 합병기일까지 각 당사회사의 재산 및 영업상태에 중대한 부정적인 변경이 발생하지 아니하였을 것. (6) 본 계약 체결일 이후 본 계약의 이행을 지체시키거나 불법화하는 법령 또는 정부기관의 명령이 발하여지거나 시행되지 아니하였을 것. 제14조 (해제) (1) 각 당사회사는 합병기일 전에는 언제라도 상대방 당사회사와의 서면합의에
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의하여 본 계약을 해제할 수 있다. (2) 당사회사 일방의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화가 발생하거나 예측할 수 없었던 중대한 하자, 부실 기타 합병과 관련된 중대한 사정변경이 있는 경우 당사회사들은 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 본 계약을 해제할 수 있다. (3) 본건 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 150,000,000,000원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (4) 본 계약이 제1항 내지 제3항의 규정에 따라 해제되는 경우, 각 당사회사 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본 계약에 따른 거래와 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. (5) 당사회사 일방(“위반당사회사”)의 본 계약상 진술 및 보증이 정확하지 않거나 사실과 일치하지 아니하고, 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하였거나 중대한 부정적 영향의 발생이 합리적으로 예상되는 경우, 또는 위반당사회사가 본 계약상 확약 기타 의무를 중대하게 위반하고 상대방 당사회사(“비위반당사회사”)로부터 시정을 요구하는 서면 통지를 수령한 날로부터 7일 이내에 위반 사항이 시정되지 아니하는 경우(단, 위 7일간의 시정요구통지는 위반사실의 시정이 가능한 경우에 한함), 비위반당사회사는 위반당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (6) 각 당사회사는 본건 합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 당사회사의 영업이나 본건 합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 또는 제13조의 선행조건이 충족될 수 없는 것으로 확정된 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (7) 본 계약이 해제되는 경우 본 계약에 달리 규정된 경우를 제외하고는 존속회사와 소멸회사는 더 이상 본 계약에 따른 권리를 가지거나 의무를 부담하지 아니한다. (8) 본 계약의 해제에도 불구하고 그 성격상 존속이 예정되어 있는 조항(본 계약 제14조, 제18조 및 제19조를 포함하되 이에 한정되지 아니함) 또는 권리의무는 계속하여 그 효력을 유지한다. 나. 이사 및 감사의 임기 본건 합병 후 존속회사인 (주)녹십자랩셀의 이사 및 감사로 재직하는 자는 달리 사임 등 임기 종료사유가 발생하지 않는 한, 본건 합병 후에도 상법 제527조의4에도 불구하고 남은 임기동안 (주)녹십자랩셀의 이사 및 감사의 지위를 유지합니다. 하지만 합병 소멸회사 (주)녹십자셀의 이사 및 감사의 임기는 본건 합병의 효력 발생으로 만료될 예정이며, 합병 당사회사들은 본건 합병에 따라 합병 존속회사에 새로이 취임할 이사 또는 감사를 합병 승인을 위한 주주총회 소집 통지 또는 공고일 이전까지 합의하여 당사회사들의 이사회 결의로 정할 수 있습니다. 【 합병계약서 】 제9조 이사 및 감사(1) 소멸회사의 이사 및 감사의 임기는 본건 합병의 효력 발생으로 만료된다. (2) 존속회사의 이사 및 감사 중 본건 합병 전에 취임한 자의 임기는 본래의 임기만료일까지 계속되며, 상법 제527조의4의 규정은 본건 합병의 경우에 그 적용이 배제된다. (3)당사회사들은 본건 합병에 따라 존속회사에 새로이 취임할 이사 또는 감사를 제6조에 따른 주주총회 소집을 위한 통지 또는 공고일 이전까지 합의하여 당사회사들의 이사회 결의로 정할 수 있다. 본조에 의하여 정해진 해당 이사 또는 감사의 성명 및 주민등록번호는 본 계약의 일부를 구성하며, 당사회사들은 이를 본 계약에 첨부함으로써 본 계약을 수정할 수 있다. ※ 관련 법령 【상법】 제527조의4(이사·감사의 임기)① 합병을 하는 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 존속하는 회사의 이사 및 감사로서 합병전에 취임한 자는 합병계약서에 다른
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 6 기말 : 2020년 12월 31일 현재 제 5 기말 : 2019년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표)제 5 기초 : 2019년 1월 1일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 핀텔 1. 회사의 개요 주식회사 핀텔(이하 "당사")는 2015년 9월 4일에 설립되어, 정보처리시스템 관련 소프트웨어 개발 및 CCTV 및 기타영상감시장치 제조 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 수원시 영통구 광교로 107에 본사를 두고 있습니다.당사는 수 차례의 유상증자를 거쳐 당기 말 현재 당사의 납입 자본금은 646백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김동기 정영훈 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준 1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미치는 영향은 주석 29 에서 설명하고 있습니다. (2) 재무제표의 발행승인일 당사의 당기 재무제표는 이사회 결의를 거친 후 2021년 3월 29일 자 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다. (3) 측정기준 재무제표는 아래의 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 보험수리적 가정을 통한 공정가치로 측정되는 장기종업원급여 (4) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익, 리스 등 주석사항에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 25: 법인세비용 - 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정 관련하여 미래상황 에 대한 가정과 경영진의 판단 2020년 중 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이러한 상황은 2021년에도 지속될 것으로 판단됩니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업과 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치
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서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다, ㆍ주석 4: 금융상품 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속 측정① 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나
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기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ② 금융자산 - 사업모형 평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ④ 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은
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기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지않습니다. 3) 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (3) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로
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측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 계약상대방이 개인인 경우에 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업인 경우에는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (4) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법 으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산 무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 기타의무형자산 5년 ① 연구 및 개발 당사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 당사가 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다. ② 후속지출 무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용화됩니다. (6) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익-공정가치
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측정 금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정 금융부채으로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며,공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (7) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 인해 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때에 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 부채를 평가하고 있습니다.당사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니 다. 충당부채는 최초 인식과 관련된 사건과 관계 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (8) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (9) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의
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증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (10) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며, 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사의 수행의무는 한 시점에 이행되며, 고객에게 재화를 인도하거나, 용역의 제공을 완료한 시점에 수익을인식합니다. (11) 퇴직급여 당 사의 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며,재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (12) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다 (13) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 당사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유 위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장부금액을 회수가능가액으로 감소시키며 장부금액과 회수가능가액의 차액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각
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기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (15) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 출자전환채무 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (16) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 은행간
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대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 기타비유동금융자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채 미지급금및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 계약부채 장기미지급금및기타채무 금융부채 합계 (단위 : 원) 구 분 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 기타비유동금융자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채 미지급금및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 계약부채 장기미지급금및기타채무 금융부채 합계 (단위 : 원) 구 분 전기초 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 기타비유동금융자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채 미지급금및기타채무 단기차입금 금융부채 합계 금융상품의 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익 이자수익 당기손익인식금융부채평가이익 이자비용 외환차손 순손익 소계 기타포괄손익 기타포괄손익계 합 계 (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익 이자수익 외환차익 당기손익인식금융부채평가이익 이자비용 순손익소계 기타포괄손익 기타포괄손익계 합 계 (3) 공정가치 1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간말 현재 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에
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해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타비유동금융자산 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타비유동금융자산 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 기타비유동금융자산 . 현금및현금성자산 당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 현금 보통예금 합 계 6. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 대손충당금 미수금 보증금 합 계 당기 와 전기 중 상기 매출채권및기타채권 관련 대손충당금 설정액은 없습니다. 7. 기타자산 당기말과 전기말 및 전기초 현재 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 선급금 국고보조(선급금) 선급비용 기타 합 계 8. 기타비유동금융자산당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치측정금융자산 9. 유형자산 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 기계장치 비품 시설장치 합 계 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 (단위 : 원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 10. 무형자산 당기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기 초 증가 상각 기 말 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 (단위 : 원) 과 목 기초 증가 상각 기말 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 11. 리스 계약 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 차량운반구 합 계 (*)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 리스부채(*) 유동 비유동 합 계 (*) 당사는 리스부채를 재무상태표의 '미지급금및기타채무' 항목에 포함되 었 습니다.(2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 - 부동산 - 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료(관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 102백만원입니다. 12. 미지급금및기타채무 당기말과 전기말 및 전기초 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전기초
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유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 13. 기타유동부채 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 예수금 부가세예수금 합 계 14. 계 약 부채 당기말과 전기말 및 전기초 현재 계약부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 계약부채 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 전기초 기업은행 중소기업자금대출 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 전기초 기업은행 중소기업자금대출(*) 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 합 계 차감: 유동성대체 잔 액 당사는 상기 장단기차입금에 대해 기술보증기금으로부터 332백만원 및 신용보증기금으로부터 380백만원의 담보를 제공받고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기차입금 2021년 2022년 2023년 2024년 이후 합 계 16. 종업원급여 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기말 전기말 전기초 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 확정급여채무 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소(보험수리적손익) 지 급 액 기말금액 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 기초금액 사외적립자산의 기대수익 재측정요소 사외적립자산 납입액 지 급 액 기말금액 (3) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산 기대수익 합 계 (4) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 보험수리적손익 법인세효과 세후 보험수리적손익 (5) 보 험수리적가정 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 기대임금상승률 할인율 (6) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 증 가 감 소 증 가 감 소 임금상승율(1% 변동) 할인율 (1% 변동) 17. 납 입자본 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 841,346 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 500 원 보통주자본금 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 주식발행초과금 18. 이익잉여금(결손금) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 이익잉여금(결손금) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기(*) 처리예정일: 2021년 3월 29일 처분확정일: 2020년 3월 27일 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순이익(손실) 3. 순확정급여부채의 재측정요소 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (*) 비교 표시된 전기 결손금처리계산서는 한국채택국제회계기준 도입에 따른 조정내역을 반영한 것으로 한국채택국제회계기준 도입 이전의 회계기준에 따라 작성되어2020년 3월 27일 처리가 확정된 결손금처리계산서와 차이가 있습니다. 19. 주당손익 (1) 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당순이익 (2) 당사는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로,
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희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 합 계 21. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 합 계 22. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 무형자산상각비 잡비 리스료 외주용역비 합 계 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 원재료와 소모품의 사용액 종업원급여비용 감가상각비와 상각비 기타 비용 합 계 24. 기타영업외손익과 금융손익 당기와 전기중 기타영업외손익과 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타영업외수익 잡이익 합 계 기타영업외비용 기부금 잡손실 합 계 금융수익 이자수익 외환차익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 합 계 25. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 - 세무상 공제되지 않는 법인세효과 - 기타 법인세비용 유효세율(*) (*) 법인세비용이 0 또는 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니함. 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 기말잔액 국고보조금 감가상각비 사용권자산 리스부채 무형자산상각비 미지급비용 매도가능증권 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 이월결손금 일시적 차이 소 계 이연법인세자산(부채) 합계 이연법인세 미인식액(*) 재무상태표상 금액 (*) 당사는 미래과세소득의 발생가능성이 불확실하다고 판단하여 차감할 일시적차이및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 기말잔액 국고보조금 감가상각비 사용권자산 리스부채 무형자산상각비 미지급비용 매도가능증권 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 이월결손금 일시적 차이 소 계 이연법인세자산(부채) 합계 이연법인세 미인식액 재무상태표상 금액 26. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 지배관계 및 기타특수관계자는 없습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며,당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 차입금등 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 용 약정한도 차입액 기업은행 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 (2) 당기말 현재 당사는 정보통신공제조합으로부터 하자보증 및 기타 계약이행에 대하여 보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 3,636백만원입니다. 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행하자 및 기타 계약이행에 대하여 보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 1,8442백만원입니다. 28. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에
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노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. (2) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합 계 (3) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당 기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 12개월이내 1-2년 2-5년 5년이상 미지급금및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 장기미지급금및기타채무 합 계 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 한편, 당기와 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 부 채 자 본 부채비율 29. 한국채택국제회계기준으로의 전환 당사의 과거기간 재무제표는 대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하 "과거회계기준")에 따라 작성되었으나, 2020년 1월 1일로 개시되는 2020 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2019년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호를 적용하여 재작성되었습니다. 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다. (1) 한국채택국제회계기준하의 회계정책과 과거 회계정책과의 주요 차이점 구분 한국채택국제회계기준 과거 기업회계기준 금융자산의 손상과 대손 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상 발생여부를 검토하고 그 이외의수취채권은 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검사를 수행 합리적이고 객관적인 기준에 따라 미래의 예상손실을 추정함 확정급여채무 K-IFRS 제1019호에 따라
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확정급여채무는 인구통계적 변수와 재무적 변수를 반영하여 미래에 예상되는 퇴직급여를 산출하고 이를 적절한 할인율을 이용하여 평가일 기준의 현재가치로 할인. 당기 발생한 모든 누적보험수리적 손익은 당사의 정책에 따라 자본에 반영 기업회계기준 제27조에 근거하여 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 임직원 전원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 인식 유형자산 상각방법의 변경 자산의 미래경제적효익이 소비되는 형태를 반영하여 정액법을 적용하여 감가상각 기계장치 등에 대하여 정률법을 적용하여 감가상각 이연법인세 종속회사, 공동지배기업 및 관계기업투자에 대한 일시적 차이를 실현되는 방식을 구분하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하며 이연법인세자산ㆍ부채는 비유동으로 표시 종속회사, 공동지배기업 및 관계기업 투자에대한 일시적 차이를 발생 원천별로 구분하지아니하고 하나로 보아 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 여부를 판단. 관련된 항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동ㆍ비유동으로 구분하며, 대차대조표상 항목과 관련되지 않은경우에는 예상 소멸시기에 따라 유동ㆍ비유동으로 구분 표시 (2) 전환일인 2019년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 총자산 총부채 총자본 과거 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준 조정액: 종업원급여(*1) 금융자산의 평가 감가상각방법의 변경 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 예측단위적립방식의 개념에 따라 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측 퇴직금의 현재가치를 확정급여채무로 계상(3) 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 총자산 총부채 총자본 당기순손익 총포괄손익 과거 기업회계기준 조정액 : 종업원급여(*1) 금융자산의 평가 감가상각방법의 변경 리스회계의 도입 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 예측단위적립방식의 개념에 따라 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측 퇴직금의 현재가치를 확정급여채무로 계상 (4) 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자수취 및 법인세부담액을 현금흐름표 상에 별도로 표시하기 위하여 관련수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 핀텔 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020년 12월 29일 일 주요내용 회사와 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차에 대한 성격, 범위 및 시기를 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2021년 1월 29일 ~ 2021년 1월 30일 일 명 명 재무제표 중간감사 (내부통제의 이해 및 유효성 검증) 2021년 3월 16일 ~ 2021년 3월 18일 일 명 명 재무제표 기말감사(세부 감사절차를 통해 별도 재무제표에 대한 경영자 주장을 확인)
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재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 등 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 01월 30일 감사, 회계담당자 서면회의 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2021년 03월 18일 감사, 회계담당자 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2015년 9월 글로벌 최고의 지능형 영상분석 시스템을 제공하는 것을 목표로 사업을 시작하였습니다. 창사이래 과감한 R 투자로 자체 핵심기술을 개발하여 생활방범, 생활안전, 교통, 리테일, 시설물 관리 등 다양한 산업분야에 적용하여 시장을 공략하고 있습니다. 시스템 및 솔루션 사업에 대한 풍부한 경험을 바탕으로 기업의 정도를 지켜가며 시장에서는 전문적인 높은 경쟁력을 확보하고, 인류에게 감동을 주는 기술 혁신을 지향하고 있습니다. 가. 산업의 특성 당사는 영상분석 (video analytics) 분야를 주요 사업영역으로 삼고 있습니다. 영상분석이란 CCTV 카메라 등의 장비를 통해 촬영한 영상스트림을 실시간 모니터링 하는 소프트웨어 또는 서비스를 의미합니다. 모니터링 중인 장소에 출현한 객체를 실시간 검출하고 특성을 인식하며, 이벤트 또는 특정행위 패턴을 분석하여 자동알람을 송출하고 영상자료를 분석, 정리 및 공유하여 사용자의 데이터 기반 의사결정을 돕는 역할을 합니다. CCTV의 설치가 증가하면서 효율적인 모니터링을 위하여 지능형 영상분석 기술에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 지능형 영상분석 기술은 영상의 정보를 분석하여 자동으로 이상 행위를 탐지하고 관리자에게 경보를 전송하여, 사고를 사전에 예방하고 사고가 발생한 경우에는 신속하게 대응하여 피해를 줄일 수 있게 해주기 때문입니다. 최근 영상분석 기술은 4차 산업혁명과 융합되면서 새로운 혁신적 가치를 창출하고 있습니다. 세계적인 시장조사 기관인 가트너의 전망에 의하면 지능형 영상분석 기술 (AI Computer Vision)은 2-5년 이내에 정상에 다다라 산업에 활발히 적용되어 큰 성과를 낼 것이라고 전망하였습니다. 지능형 영상분석 산업은 폐쇄성이 강하며, 기술 모방이 어려운 특징을 가지고 있습니다. 레퍼런스와 기술을 축적한 소수의 기업이 시장을 점유할 것으로 전망됩니다. 전통적으로 영상분석 기술은 1) 보안감시 용도 및 2) 도시관제를 위한 기술로 쓰여왔지만, 최근에는 3) 비즈니스 인텔리전스를 위한 스마트홈 기기의 요소 기술 및 각종 산업의 요소 기술로 쓰이며 그 응용분야가 점차 확대되고 있습니다. 이에 따라 당사가 영위하는 사업은 크게 ①지능형 영상감시 시스템 ②스마트 교통 솔루션 ③ 커스터마이징 솔루션 등 3개 부문으로 구분됩니다. [영상분석 적용 분야] 나. 사업 개황 (1) 제품의 이해 (가) 지능형 영상감시 솔루션 (방범) 당사의 영상분석 기술은 다양한 분야의 생활방범 및 안전 영역에 적용되고 있습니다. 응용분야는 보호구역, 위험지역, 학교, 아동보호구역, 실버타운, 발전소 위험신호 등 다양합니다. 특히 CCTV 통합관제 센터에 적용되어 인공지능 영상분석에 의해 필요영상을 선택적으로 관제하여 빠르고 정확한 판단을 도와주는 지능형 CCTV 선별관제 시스템을 구현하고 있습니다. ① 방범용 영상감시 시스템 지능형 행위분석으로 침입, 배회, 싸움, 쓰러짐 등 이벤트를 감지하고 손흔들기 등 사전에 약속된 제스처를 인식하여 알람을 송출합니다. 실시간 영상, 이벤트 발생 상황, 객체 추적 상황 등 각종 데이터를 자동으로 저장합니다. 다양한 분야의 스마트 보안에 이용될 수 있으며, 현재는 지자체의 범죄예방과 치안확보에 주로 적용되고 있습니다. ② 지능형 CCTV 선별관제 시스템 인공지능 영상분석에 의해 필요영상을 선택적으로 관제하여 사고의 사전 예방이 가능한 실질적 관제를 구현하는 시스템입니다. 1,000대~수만대까지의 영상을 정확하게 모니터링 하여 관제요원의 육안식별의 한계를 극복해 줍니다. 관제요원이 모니터링 할 영상을 84% 감소시켜 관제효율과 운영경제성을 향상시킵니다. CCTV 모니터링 선별 비교 (나) 스마트 교통 솔루션 (교통) 당사의 스마트 교통 솔루션은 스마트 교차로 시스템, 교통정보 수집 시스템, 돌발검지, 횡단보도 보행안전 시스템, 골목길 보행안전 등의 제품군으로 구분할 수 있습니다. ① 스마트 교차로 시스템 스마트 교차로 시스템은 인공지능 기반의 알고리즘을 적용하여 실시간 교통정보를 수집하고
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이러한 정보를 신호제어에 연계하는 교통 시스템입니다. 당사의 제품은 딥러닝 기반의 영상분석 기술을 이용하여 교차로의 방향별 교통량과 이동하는 차량의 속도, 차로별 차종의 분류, 그리고 대기 중이 차량의 대수와 길이 등을 측정할 수 있습니다. 스마트 교차로 시스템 ② 교통정보 수집 시스템 고속도로 및 2차로 도로 등의 도로환경에서 지능형 영상분석을 통해 교통정보를 수집하는 시스템입니다. 당사의 제품은 교통량, 특정 지점의 차량 통행속도를 비롯해 교통관제에 필요한 무단횡단, 정지차량, 사고차량 등의 상황을 검지하는 기능을 제공합니다. 교통정보 수집 시스템 ③ 돌발상황 검지 시스템 돌발상황 검지 시스템은 터널, 교량, 고속도로 일반구간 등의 도로환경에서 발생하는 다양한 돌발상황을 실시간 영상분석을 통해 검지하고 알림을 주는 시스템입니다. 교통흐름에 장애를 주고 사고를 야기하는 정지차량, 역주행 차량, 도로내 보행자 출현 등의 돌발상황이 발생하면 관제센터에 알림을 송출합니다. 돌발상황 검지 시스템 ④ 횡단보도 보행안전 시스템 횡단보도 보행안전 시스템은 횡단보도를 통행하는 보행자들의 안전을 위한 시스템입니다. 횡단보도 통행자의 유형을 딥러닝 기반의 영상 분석으로 검지하고 보행신호 내 횡단을 마치기 어려운 보행자들이 있는 경우 연장된 보행신호를 부여합니다. 또한 횡단보도 인근의 보행대기 여부를 영상분석을 통해 판단하여, 대기하는 보행자가 없는 경우에는 보행신호를 생략하여 원활한 차량의 흐름을 제공합니다. 횡단보도 보행안전 시스템 ⑤ 골목길 보행안전 시스템 영상분석 기술을 적용하면 다양한 도로구간에서 보행자 교통안전을 증진시킬 수 있습니다. 보행 교통안전이 취약한 골목길이나 횡단보도에 설치하여 보행자, 교통약자, 차량 등을 자동검지하고 추적 및 충돌 예측하여 보행자를 안전하게 보호합니다. 골목길 보행안전 시스템 (다) 커스터마이징 솔루션 (기타) 당사는 영상분석 기술을 적용하여 고객의 다양한 요구사항에 대응하여 맞춤형 솔루션을 제공하고 있습니다. 비대면 안면인식 식수관리, 비대면 화상면접, 무임승차 방지, 비대면 출입문 시스템 등에 적용하여 우수한 성능을 입증하였으며, 고객의 요청에 따라 다양한 커스터마이징이 가능합니다. 커스터마이징 솔루션 사례 (1) 커스터마이징 솔루션 사례 (2) (2) 영업경로 당사는 주로 B2G(공공부문)와 B2B(민간부문) 위주의 특화 제품 판매를 통한 매출신장을 중심으로 사업을 전개하고 있으며, 라이센싱을 통한 고정적 수입원을 확보하고 있습니다. 또한 이를 기반으로 B2C(소비자부문)로 마케팅 영역을 확대하고 있습니다. B2G (공공부문) 당사는 지방자치단체가 운영하는 CCTV 통합관제 시스템 고도화에 지원하여 지능형 CCTV 선별관제 시스템을 구축하고 있습니다. 아울러 정부의 SOC 정책예산의 배정을 모니터링 하고 지자체의 관급 설계를 공략하고 있습니다. 또한, 사회간접자본 성격의 공공프로젝트의 실증 단계에 참여하여 Smart City 및 ITS 분야로 사업 확대를 도모하고 있습니다. 구체적인 사례로 2020년에 AI 영상정보 기반 스마트교차로 서울시 실증사업 공모에 선정되어 2021년 상암동 스마트 교차로 설치 실증사업 수행 예정입니다. 본 테스트 베드 사업이 완료되면 당사의 스마트교차로 시스템이 서울시 전 권역으로 확대될 예정입니다. B2B (민간부문) B2B 사업에 대해서는 다년간 IT와 교통 분야에서 축적된 플랫폼 기술과 산업계 고객에 대한 실질적인 이해와 영업 기반을 토대로 다양한 프로젝트를 수주하고 있습니다. 일례로 현대건설은 서부간선도로 지하화 사업에 당사의 도로 돌발상황 검지 시스템을 적용키로 결정하였습니다. 방범과 교통 분야 이외에도 당사의 영상분석 기술을 이용한 다양한 고객 요구에 대응하고 있습니다. 삼성웰스토리 등 케이터링 리테일 분야에 walk through 안면인식 기술을 활용한 식수계산 솔루션을 공급하고 중장기적 협력방안 비전을 공유한 사례가 있으며, 고객사는 당사의 walk through 안면인식 기술의 경쟁력 및 효용성에 만족하며 식수계산 솔루션에 대한 협력관계를
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확대할 것을 계획하고 있습니다. B2C (소비자부문) 당사의 사업구조상 일반 소비자에 대해서는 B2C 기업과의 협업을 통해 마케팅 활동을 전개 하여 지속적으로 핀텔 브랜드를 각인시켜 나가고 있습니다. 직간접적으로 최종소비자의 니즈를 이해하는데 노력하고 있으며, 일례로 AI 영상기술을 통한 무인점포 기반기술 연구에 참여하는 등 당사가 직접 B2C 시장에 참여할 가능성에 대해서도 꾸준한 탐색을 하고 있습니다. 다. 경쟁 현황 (1) 시장의 주요 플레이어들 인공지능 영상분석 분야는 CCTV 산업의 전후방기술력의 한 부분을 보유하고 있는 경쟁자 혹은 잠재적 경쟁자들이 존재합니다. 그러나 당사와 같이 AI를 이용한 영상인식 및 분석 기술을 갖추고 의미 있는 영업활동을 하고 있는 기업은 소수에 불과 합니다. 국내적으로는 지자체 등에 영상분석 시스템을 납품하는 SI 업체가 소수 경합을 벌이고 있으며, 해외에서는 영상분석 기술이 선도 기업이 존재합니다. 구분 업체명 분야 기술 경쟁력 국내 마크애니 방범 15개이상의 지자체 구축 아이브스 방범 영상 및 음성 인식 지오멕스 방범 GIS기반 관제시스템 구축 쿠도커뮤니케이션 방범, 교통 지자체 통합관세 센터 납품 라온피플 교통, 기타 AI기반 사업구축 및 확대 렉스젠 교통 지능형 교통관제시스템 납품 알체라 기타 안면인식 사업 구축 씨프로 기타 영국 VCA테크놀로지와 협력 영국 대형마트 1,000개 구축 ITX엠투엠 기타 대형마트 등 경험 해외 영상분석 영상분석 SW 세계시장 점유율 1위 Avigilon (캐나다) CCTV 장비 ObjectVideo 원천특허 전면인수 영상분석 다감각 분석 CCTV 장비 CCTV 세계시장 점유율 1위 안면인식 안면인식 기능 특화 (2) 회사의 경쟁상의 강점 당사는 특화된 딥러닝 기반으로 기술력이 우수하며, 많은 연구인력으로 다양한 커스터마이징을 구현하는 강점으로 시장지배력을 늘려가고 있습니다. 당사의 연구인력 구성, 고객 맞춤형 솔루션 제공 능력 등 강점 요소는 다음과 같습니다. (가) 구성원 기술 혁신 비전을 가진 우수한 인재들로 구성되어 있습니다. 연구 인력의 65% 이상 석,박사의 경력자이며, 15% 외국인 연구원으로 다양성을 추구하고 있습니다. 또한, 대기업 경영진 출신의 임원진으로 구성되어 있습니다. (나) 고객 맞춤형 솔루션 제공 능력 System Integration 역량을 기반으로 한 솔루션 커스터마이징 능력이 우수하며, 편리한 시스템 통합으로 고객경험을 업그레이드 하고 있습니다. 유지관리 전담인원과 조직을 갖출 예정입니다. (다) 시장 이해 창업자인 대표자는 도시공학 석사(박사) 엔지니어로써 다년간 대기업에서 SOC 프로젝트를 기획 및 운영 경험을 축적하였습니다. 도시계획에 기반 한 대규모 국책과제 SOC 프로젝트에 대한 이해가 높아 당사의 신기술을 실제 사업화 하는데 탁월한 성과를 거두고 있습니다. (라) 기술 이해 현대, LG, 삼성, 모토롤라 등 기술선도 대기업에서 수십년간 기술트렌드 변천을 경험한 임원진으로 구성되어 기술 및 기술표준에 대한 이해가 높습니다. 일례로 당사는 영상 인코딩 기술표준의 특성을 이용하여 고화질 영상을 GPU 없이 딥러닝 알고리즘을 적용하여 분석하는 기술을 개발하여 특허를 취득하고 제품에 적용하여 우수한 성능을 보이고 있습니다. (마) 레퍼런스 축적 조달청 우수제품을 등록하여 안정적으로 판매실적을 축적하고 있습니다. 신뢰성 있는 공급처로 인정받고 있으며 삼성웰스토리 등 민간부문 사업의뢰가 지속 문의되고 있습니다. (바) 데이터 축적 당사가 AI 엔진을 만들기 위해서 제일 먼저 하는 것은 학습용 영상 DB를 만드는 것입니다. 수집된 Raw 영상을 정교한 초대용량 학습 DB로 빠른 시간에 제작하기 위해서, 지금도 지속적으로 Labeling 작업을 진행하고 있습니다. (사) 기술 개발 공격적인 R 투자하고 특허 포트폴리오를 구축하였습니다. 당사의 핵심기술은 영상 압축정보 기반 객체 선별 기술, 계층적 다중 ROI 추적연산 기술, 딥러닝 데이터 배치구조 최적화를 통한 메모리 절감 등 실시간 영상분석의 정확성 및
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경제성 위한 원천기술입니다. 이러한 기술력은 딥러닝 영상분석이 상업적으로 용인 가능하고 산업적으로 적용 가능한 수준의 효용성을 실현하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 라. 시장의 현황 (1) 지능형 영상감시 솔루션 분야 (가) 시장의 Needs 영상 시장의 기술은 아래와 같이 카메라 기술과 함께 세대에 걸쳐 발전하여 왔습니다만, 영상분석은 2세대 이후 새로운 기술이 아직 적용되지 못하고 있는 실정입니다. 구분 1세대(1980~) 2세대(2003~) 3세대(2013~) CCTV 카메라 아날로그, 디지털 디지털, 네트워크 네트워크, 3D, 열화상 해상도 SD급 HD, FHD급 압축코덱 MPEG2 전송매체 동축케이블 영상분석 단순인력모니터링 (CIF급) 움직임 감지, 화재 인식 (SD급) 객체관계분석, 상황 인식 저장장치 VCR, DVR DVR, NVR 촬영장비 IP Camera 4K Camera 문제점 네트워크 제한 화질 저하 방대한 데이터량 즉, 영상보안 시장은 기존에는 CCTV를 방범용으로 사건 처리를 위해 영상을 저장해 활용하는 데 그쳤다면 이제는 AI 기술을 접목한 고도화된 솔루션이 적용되어 실시간 알림과 자동화된 후속 조치, 사고를 예방하는 사전적 보안단계까지 실현할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다. (나) 시장 규모 및 성장 전망 영상 감시 시장은 2021년 현재 세계 시장은 59조 2천억원, 국내 시장은 1조 5천억 원으로 추정됩니다. 2018년의 글로벌 영상 감시 시장 보고서 따르면 글로벌 영상 감시 시장은 2015년 24조 1천억 원에서 2023년 71조 7천억 원으로 CAGR 13.1%로 성장할 것으로 전망되고, 국내 시장은 2015년 6천억 원에서 2023년 2조원으로 CAGR 13.7%로 성장이 예상됩니다. 국가별로는 특히 중국과 미국의 영상감시 시장을 중심으로 성장할 것이 예측됩니다. [영상감시 시장 규모] 영상 감시 시장에서 촬영 장비와 저장 장치, 통신시설 등 하드웨어 부분과 단순 모니터링을 제외하고 당사가 집중하는 영상분석 시장만으로 한정한다면 그 규모는 전체 영상 감시 시장의 일부분에 불과하지만, 성장속도는 어느 부문보다 빠를 것이 기대됩니다. 국내의 영상 감시 시장은 중국과 인도에 이어서 세계에서 가장 빠르게 성장하는 지역입니다. 기술 선도국인 미국보다 그 성장속도가 빠른 것으로 평가되고 있습니다. (중국 16.5%, 인도 15.1%, 한국 13.7%, 미국 12.6%) [세계 영상감시 시장 성장 전망 (2020-2023)] 이중 국내의 영상분석 시장은 지자체 CCTV통합관제센터 구축사업에 의한 관제 대상 CCTV의 증가로 지능형 영상분석 시장이 점차 확대 되고 있습니다. 특히, 관제 대상 CCTV 중 지능형 영상분석에 의해 움직임이 있는 CCTV 만을 선별하여 관제를 집중하게 하는 스마트 선별관제시스템이 국내시장을 주도할 것으로 예측되고 있습니다. [공공기관 CCTV 설치 현황] (2) 스마트 교통 솔루션 분야 (가) 시장의 Needs 스마트시티는 도시경쟁력과 삶의 질 향상을 위하여 건설 정보통신기술 등을 융복합하여 건설된 도시기반 시설을 바탕으로 다양한 도시 서비스를 제공하는 지속가능한 도시입니다. 정부 지자체는 각 도시 특성에 맞는 사업을 추진, 다양한 ICT기술을 접목시켜 도시 전반의 스마트 인프라를 구축하고 있습니다. U-City부터 시작된 기술 축적으로 인해 스마트시티 개발 역량 준비되어 있으며 특히 정보통신 강국으로서 초고속 정보통신망 구축 및 지자체 도시통합 운영센터 등의 인프라를 기반으로 도시, 교통, 에너지, 환경 등 다양한 분야 추진하고 있습니다. 대중교통을 위한 스마트 교통 시장은 주로 인구 증가, 도시화, 인프라 지출 및 배출 제어에 대한 환경 문제에 의해 주도되고 있습니다. 도시화가 증가함에 따라 통근자 수가 증가하여 예측 기간 동안 대중 교통에 대한 수요가 증가 할 것으로 전망됩니다. 대중 교통 (도로 및 철도) 네트워크의 확장과 정부의 스마트 시티 투자로 대중 교통에 대한 수요 증가에 대처하기 위한 솔루션의 수가 크게 증가할 수 밖에 없습니다. 이것은
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결국 대중교통 이용자에게 안전하고 편안하며 편리한 서비스를 제공하게 될 것으로 기대됩니다. (나) 시장 규모 및 성장 전망 최근 정부는 국토교통부와 과학기술정보통신부 양 부처 차관을 공동 의장으로 하는 ‘SOC-ICT’ 협의회를 발족하고, 도로, 공항, 항만과 같은 기존 국가 인프라에 빅데이터, 인공지능, 딥러닝, 사물인터넷(IoT) 등 첨단 ICT를 접목해 지능형 인프라(SOC)를 구축할 수 있도록 산학연관 협력을 강화할 방침이라는 발표를 하였습니다. 이에 따라 우리정부의 사회간접자본(SOC) 스마트화 예산이 2020년도 8,140억원에서 2021년도 1조 5,010억원으로 대폭 증액되었습니다. SOC 스마트화는 ICT와 4차산업 기술을 이용하여 국민 생활 편리성 증대에 기여할 수 있도록 사회간접자본에 투자하는 사업입니다. 이중 주요사업인 첨단도로교통체계(5,179억), 자율자동차 상용화(296억), 철도 스마트SOC(3,116억), 스마트 공항 구축(68억), 스마트홍수관리시스템(1,800억) 모두 당사의 영상분석 제품이 적용 가능한 분야입니다. 특히, 국가지능형교통체계 기본계획 2030에 따라 2021년부터 2025년까지 자동차/도로교통 분야에 43,493억원의 예산이 투입되어, 2025년까지 ITS가 국도의 전구간으로 확대되고 2030년까지 스마트 CCTV가 전국으로 확대될 예정입니다.
신세계센트럴 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등 (주4) 정정 전 (주4) 정정 후 (주1) 정정 전 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2024년 07월 21일 원리금지급대행기관 (주)국민은행반포중앙종합금융센터 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 신용등급(신용평가기관) AA- (안정적)(한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)) 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 한국투자증권 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 케이비증권 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 삼성증권 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 07월 21일 2021년 07월 21일 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 06월 25일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 07월 16일이며, 상장예정일은 2021년 07월 21일임. 주1) 본 사채는 2021년 07월 12일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계센트럴시티 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2021년 07월 15일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. (주1) 정정 후 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2024년 07월 21일 원리금지급대행기관 (주)국민은행반포중앙종합금융센터 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 신용등급(신용평가기관) AA- (안정적)(한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)) 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 한국투자증권 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 케이비증권 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 삼성증권 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년