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디와이씨 — 증권신고서(합병)

한다. 라. 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사 (1) 합병대상회사의 선정기준 당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한), 제63조(합병을 위한 중점 산업군), 코스닥시장 상장규정 제19조의4에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제2항 또는 제3항에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 최초 주권 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제542조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 최초 주권 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군) ① 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장잠재력을 지닌 우량회사와 합병을 추진하되, 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 전자/통신 2. 소프트웨어/서비스 3. 자동차 4. 소재 5. 바이오/의료 6. 에너지 7. 의류/레저용품 8. 컨텐츠 9. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 ② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 합병을 위한 중점 산업군에 속하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다. (2) 합병 대상에서 제외되는 회사 당사는 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에서 합병 대상에서 제외되는회사에 대해서 규정하고 있습니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제2항 또는 제3항에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 최초 주권 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제542조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며,
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자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 최초 주권 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 마. 주주총회의 합병승인 요건 당사는 합병대상법인과의 합병승인을 위한 주주총회에서 합병을 위한 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의는 출석주주 의결권의 2/3 이상의 승인과 총 발행주식수의 1/3 이상의 승인이 있어야만 합니다. 바. 주권의 최초 모집 전에 주식을 취득한 자의 의결권 제한에 관한 내용 한편, 공모전 주주등은 주주등간 약정에 따라 당사와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 본인들이 보유하고 있는 공모전 발행주식(전환사채의 전환으로 발행되는 주식 포함)의 의결권을 행사할 수 없습니다. 1. 본 약정 당사자들은 SPAC이 기업인수목적회사로서 행하는 다른 법인과의 합병을 위하여 개최하는 주주총회에서 SPAC 주식의 최초 모집 이전에 취득한 주식(전환사채에 부여된 전환권 등의 권리행사로 취득한 주식을 포함한다)에 대하여 『상법』 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나 이를 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 이를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 한다. 6. 본 약정은 SPAC이 그 주권을 최초로 모집하기 이전에 본 약정 당사자들이 취득한 SPAC의 주식 또는 전환사채에 대하여 적용되는 것으로 한다. 사. 반대주주의 주식매수청구권에 관한 사항 (1) 주식매수청구 절차 당사와 합병회사간 합병을 위한 주주총회에서 합병승인 안건에 반대할 경우 공모주주들은 법 제165조의5에 의거하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 이 경우 공모주주 및 당사는 법 제165조의5 및 법시행령 176조의7에 의거 다음과 같은 주식매수청구 관련 절차를 거쳐야 합니다. 단, 공모전주주등은 주주등간 약정에 따라 공모전 취득한 주식 및 전환사채등에 대하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없으나, 공모를 통하여 취득하였거나 공모 후 취득한 주식에 대해서는 의결권 행사가 가능합니다. 2. 본 약정 당사자들은 『상법』 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사하지 않는다. (가) 합병반대의사 통지(공모주주)- 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지(나) 주식매수청구(공모주주)- 주주총회일로부터 20일 내 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수 청구(다) 공모주주의 주식매수(당사)- 주주총회결의일로부터 20일이 경과한 날부터
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1개월 이내 해당주식을 매수(라) 매수한 주식처분- 주식을 매수한 날로부터 3년 내 처분 (2) 주식매수가격의 결정 공모주주의 주식매수청구권 행사시 주식매수가격은 법 제165조의5에 따라 공모주주와 회사간 협의로 결정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당주식의 거래가격을 기준으로 하여 법시행령 제176조의7 제3항에 의거하여 산정합니다. 만약 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. 기준매수가격 = (2개월간 거래량 가중평균종가 + 1개월간 거래량 가중평균종가 + 1주일간 거래량 가중평균종가) / 3 (단, 기산일은 이사회 결의일 전일) 단, 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 요건을 갖추고 주권비상장법인의 합병가액을 산정한 경우에는 동 요건에 맞추어 주식매수가격을 공모가격 이상으로 하여야 합니다. 아. 합병대상회사로 고려중인 회사가 있거나, 합병대상회사를 선정하기 위한 조사나 협의 등을 진행한 적이 있는지 여부 당사는 자동차 및 트레일러 제조업을 영위하는 디와이씨(주)를 2021년 06월 09일 SPAC 합병을 위한 예비심사청구서를 한국거래소에 제출하였으며 2021년 08월 31일 한국거래소측으로부터 심사승인을 받았습니다. 사. 합병추진 시 발생 가능한 비용 및 지급 상대방 (단위 : 천원) 구분 금액 비고 인수수수료 1.8억원 정액 (주3) 자문수수료 합병자문수수료(VAT 미포함) 외부평가비용 합병평가수수료(VAT 미포함) 상장수수료 상장심사수수료 및 추가상장수수료 등록세 증자 자본금의 0.4% 교육세 등록세의 20% 기타비용 공고비, 인쇄비, IR 비용, 등기비용 등 합계 주1) 상기 비용은 합병절차 진행 과정에서 변경될 수 있습니다. 주2) 상기비용 외에 합병의 성공에 따른 임원에 대한 성과보수는 없습니다. 주3) 한국제8호기업인수목적(주)의 상장시 총 인수수수료는 180,000천원이었으며, 이중 90,000천원은 한국투자증권(주)에 선지급되었고, 향후 발생할 인수수수료는 90,000천원 입니다. 주4) 외부평가자는 독립된 평가법인인 이촌회계법인입니다. 주5) 상장심사수수료 및 상장수수료는 코스닥시장 상장규정 시행세칙에 근거하여 산정하였습니다. 주6) 상기 기재한 인수수수료 및 자문주선인 수수료를 제외하고 임원, 발기인 및 특수관계인 등과의 거래는 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다.
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II. 자본잉여금 III. 이익잉여금 자 본 총 계 부채와자본총계 포 괄 손 익 계 산 서 제 4 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 제 3 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 2 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 1 기 2018년 10월 22일부터 2018년 12월 31일까지 한국제8호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 4 기 반기 제 3 기 제 2 기 제 1 기
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 4(당) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 제 3(전) 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 한국제8호기업인수목적 주식회사 1. 회사의 개요 한국제8호기업인수목적 주식회사(이하 '당사')는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제373조의 2에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2018년 10월 22일에 설립되었으 며, 2018년 12월 20일자 로 한국거래소 코스닥 시장 에 상장되었습니다. 당사의 존속기한은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 하고 있습니다. 당사의 본점소재지는 서울특별시 영등포구 의사당대로 88(여의도동, 한국투자증권빌딩)입니다. 당반기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 동훈인베스트먼트㈜ 씨스퀘어자산운용㈜ 한국투자증권㈜ 기 타 합 계 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다. ② 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호'보험계약' 및 제1116호'리스' 개정- 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다.
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(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 당사의재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 예치기관 당반기말 전기말 보통예금
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(주)국민은행 단기예금 합 계 5. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 예치기관 당반기말 전기말 정기예금 한국증권금융(주) 6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 미수수익 7. 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 예치기관 당반기말 전기말 단기금융상품 한국증권금융(주) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 90%이상을 증권금융회사 등에 예 치하여야 하며, 2018년 12월 13일 자 주식 공모로 납입된 주식발행대금의 100%를 한국증권금융(주)에 예치하고 있습니다. 한편, 상기 단기금융상품은 주식매수청구권의 행사로 당사의 주식을 매수하기 위한 경우 등을 제외하고는 다른 법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 8. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 만기일 구 분 당반기말 전기말 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 2018년10월 26일 2023년 10월 26일 액면금액 전환권조정 사채할인발행차금 장부금액 (2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 표면이자율 만기보장수익률 전환기간 2018년 11월 26일부터 2023년 10월 25일까지 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원단, 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 상환방법 만기일 일시상환 주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 전환으로 발행된 주식에 대한 이익배당에 관하여는 전환청구 한 날이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 간주합니다. (3) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채는 당사의 주주가 인수했으며, 그 인수내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주주명 금 액 한국투자증권(주) 씨스퀘어자산운용(주) 합 계 9. 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 총수 주당액면가액 보통주자본금 10. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합 계 당사는 2018년 12월 10일부터 12월 11일까지 코스닥 시장 상장을 위한 공모 청약을 통하여 2018년 12월 13일자로 유상증자를 실시하였습니다. 당 유상증자의 주당발행가액과 발행주식수 및 납입된 자본은 각각 2,000원, 3,000,000주 및 6,000,000천원입니다. 한편, 신주발행비는 주식발행초과금에서 차감하여 표시하였습니다. 11. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 (2) 당반기와 전기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기 초 금 액 당기순이익(손실) 기 말 금 액 12. 영업비용당반기와 전반기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 도서인쇄비 지급수수료 합 계 13. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 유효이자율법에 따른 이자수익 금융비용: 이자비용 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :
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원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융비용: 상각후원가로 측정하는 금융부채 14. 법인세비용(수익)당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 법인세부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 세무상결손금으로 인한 이연법인세수익 법인세비용(수익) 15. 주당손익(1) 기본주당순손익당반기와 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익(손실) (*) 당반기와 전반기 중에는 보통주의 변동이 존재하지 아니하여 발행한 주식의 총수와 가중평균유통주식수는 동일합니다. (2) 희석주당순손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기에 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 16. 금융상품 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산(*1) 단기금융상품(*1) 기타금융자산(*1) 금융자산 합계 금융부채 : 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환사채 - 부채요소(*2) 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (*2) 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자현금흐름을 보고기간말의 시장이자율등으로 할인한 현재가치에 근거하여 산정하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산(*1) 단기금융상품(*1) 기타금융자산(*1) 금융자산 합계 금융부채 : 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환사채 - 부채요소(*2) 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (*2) 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자현금흐름을 보고기간말의 시장이자율등으로 할인한 현재가치에 근거하여 산정하였습니다. (2) 금융상품 범주별 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 기타금융자산 합 계 (단위 : 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 전환사채 (3) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 17. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자명 유의적인 영향력 행사 동훈인베스트먼트(주) 기타특수관계자 씨스퀘어자산운용(주) 기타특수관계자 한국투자증권(주) (2) 당반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 한국투자증권(주) 이자비용(*) 씨스퀘어자산운용(주) 합 계 (*) 전환권조정 및 사채할인발행차금 상각액입니다. 한편, 당사는 한국투자증권(주)에 코스닥시장 상장 공모금액 총액인수 및 일반공모를위탁하였고, 이 계약과 관련하여 2018년 중 대표주관회사인 한국투자증권(주)에 천원을 지급 하였습니다. 지급한 인수수수료는 주식발행직접비용으로 주식발행초과금과 상계하였습니다. (3)
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당반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기급여 18. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 2018년 중 한국투자증권(주)와 주식총액인수계약을 체결하여 주식의 총액인수 및 일반공모를 위탁하였습니다. 이 계약과 관련하여 2018년 중 대표주관회사인 한국투자증권( 주)에 90,000천원 을 수수료로 지급하였습니다. 추후 당사와 다른 법인과의 합병이 성공할 경우, 합병등기일의 익일에 90,000천원을 추가로 지급할 의무가 있으며 이러한 사항은 반기재무제표에 반영되지 않았습니다. (2) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 시행령 등 관계법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과 합병등기를 완료하지 못한 경우 및 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 당사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다. 또한, 상장 후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권의 발행 등 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다. (3) 당사는 최초 주권모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에게 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전은 당사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 당반기말 현재 당사는 최초 주권모집에 따른 주권발행금액 전액을 한국증권금융(주)에 예치하고 있습니다. (4) 당사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 기업가치(자본시장법 시행령에 따라 산출된 합병가액 또는 합병당시 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액)는 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고 당사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다. 19. 합병계약의 체결 당사는 2021년 6월 9일 이사회 결의에 따라 비상장법인인 디와이씨 주식회사와 1: 0.6418182의 비율로 합병계약을 체결하였으며, 그 이후의 예상되는 관련 절차 및 일정은 다음과 같습니다. 구 분 예상일정 합병승인을 위한 주주총회일 2021년 10월 25일 채권자 이의제출기간 2021년 10월 25일 ~ 11월 15일 합병종료보고총회(이사회)일 2021년 11월 30일 합병기일 2021년 11월 30일 합병등기일 2021년 12월 01일 합병신주 상장예정일 2021년 12월 14일 6. 배당에 관한 사항 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 설립된 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로 이자수익 외 다른 영업수익은 발생하지 않습니다. 따라서 과거부터 현재까지 배당을 지급한 적이 없으며, 향후에도 배당을 지급하지 않는 정책을 유지할 것입니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 제4기 반기 제3기 제2기 제1기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 과거 배당 이력 당사는 설립 후 보고서 제출일까지 배당이력이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 10월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 설립자본금 2018년
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12월 13일 유상증자(일반공모) 보통주 일반공모(코스닥 상장공모) 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회무보증사모전환사채 제1회 보통주 합 계 다. 신주인수권부사채 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국제8호기업인수목적(주) 회사채 사모 미상환 합 계 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 한국증권금융 예치 한국증권금융 예치 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 발기인 투자 자금(보통주) 운영자금 SPAC 운영자금 제1차 무보증 전환사채 운영자금 SPAC 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제에 관한 사항 (1) 기업인수목적회사의 재무규제에 대한 사항당사는 정관 제57조에 근거하여 공모자금 60억원을 (최초 모집 이전에 발행된 주권의 발행금액은 제외) 한국증권금융에 예치하였습니다. 당사는 예치 또는 신탁한 금전(이자 또는 배당금을 포함, 이하 “예치자금 등”)을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공하여서는 아니됩니다. 다만, 다음 각호의 하나에
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해당하는 경우에는 예치자금 등을 인출할 수 있습니다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의5에 따른 주식매수청구권의 행사로 주식을 매수하기 위하여 필요한 금전 한도 내에서 인출하는 경우2. 당사 정관 제30조에 따라 해산하여 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우 당사 정관 제57조(주권발행금액의 예치ㆍ신탁 및 인출 제한, 담보제공 금지) ① 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 가목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제1항 및 제2항에 따라 이 회사는 주권발행금액(최초 주권모집 이전에 발행된 주권의 발행금액은 제외)의 100분의 90 이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 한다. ② 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 나목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제3항에 따라 이 회사는 제1항에 의하여 예치 또는 신탁한 금전(이자 또는 배당금을 포함, 이하 "예치자금 등")을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공하여서는 아니된다. 다만 회사운영을 위하여 불가피한 경우로서 다음 각호의 하나에 해당하는 경우에는 예치자금 등을 인출할 수 있다. 1. 자본시장법 제165조의5에 따른 주식매수청구권의 행사로 주식을 매수하기 위하여 필요한 금전 한도 내에서 인출하는 경우 2. 제60조에 따라 이 회사가 해산하여 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우 제59조(회사의 해산) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 또는 바목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다. 1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 제60조(예치자금등의 반환 등) ① 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다. 1. 공모전 주주는 주식등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. ② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분하되, 주주에 대하여 분배할 잔여재산이 존재하는 경우에는 다음 각호의 순서에 의하여 잔여재산을 분배한다. 1. 공모주식에 대하여 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(제1항에 따라 지급된 금액을 포함함)이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 분배한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등에 대하여 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배한다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 주식등의 수에 비례하여 분배한다. 3. 제1호및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등에
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대하여 그 발행가격의 비율에 따라 분배된다.③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는 제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. 다만, 당사는 소송 등 우발채무가 발생하여 예치자금에 압류, 추심, 전무명령의 효력이 발생하는 경우 공모주주를 위한 예치자금 사용이 제한될 수 있으며, 지급이 제한된 예치자금은 관련 법적 절차가 종료된 이후 잔여액이 있을 경우 지급할 수 있습니다. 또한, 당사에 부도가 발생하는 경우 예치자금을 포함한 당사의 자산은 채무자의 회생 및 파산에 관한 법률 및 상법 등 관련 법령에 따라 잔여재산이 분배될 수 있으며, 당사의 주주는 당사의 채권자에 비해 재산분배에서 후순위에 해당됩니다. (2) 비용지출 관련 한도에 대한 사항당사는 운영자금사용규정 제5조(회사운영자금 관련 사항)에 의거, 회사 운영자금의 사용한도를 설정하였으며, 동 한도를 초과하여 사용하게 될 경우에는 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인을 득하도록 하였습니다.(3) 비용지출이 예치자금 등에 미치는 영향당사는 공모금액의 100%를 한국증권금융(주)에 예치하였으므로, 공모전 주주의 투자금액 10억원 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 상기 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제4기 반기 예일회계법인 제3기 예일회계법인 적정 제2기 회계법인 보명 적정 제1기 회계법인 보명 적정 주) 주) 2018년 10월 26일자로 무보증 사모 전환사채 5.8억원을 발행하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제4기 반기 예일회계법인 외부감사 1,300만원(VAT 별도) 1,300만원(VAT 별도) 제3기 예일회계법인 외부감사 1,300만원(VAT 별도) 1,300만원(VAT 별도) 120시간 제2기 회계법인 보명 외부감사 1,100만원(VAT 별도) 1,100만원(VAT 별도) 116시간 제1기 회계법인 보명 외부감사 1,100만원(VAT 별도) 1,100만원(VAT 별도) 108시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기 반기 제3기 제2기 제1기 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 사항은 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『사업의 내용』 삽입 10081#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요 자동차 부품 산업은 동력발생장치, 구동부품, 현가부품, 전장부품 등 자동차를 구성하는 2만 여개의 부품을 제조하는 종합기계 산업으로 자동차 산업의 기술 경쟁력을 좌우하는 산업입니다. 차량의 개발ㆍ기획 단계부터 최종 납품까지 완성차 업체와 수직관계의 사업구조는 부품사에 안정적인 공급선 확보를 가능하게 하는 장점이 있는 반면, 완성차에 대한 높은 실적 의존, 부품사 자체적인 경쟁력 저하 등의 문제가 있습니다. 향후 친환경 자동차, 첨단 IT기술 기반의 자율주행이 이끄는 미래차 혁명이 자동차 부품 업체의 경쟁력을 높여주고 시장의 성장을 견인 할 것으로 전망합니다.디와이씨(주)는 2000년 Rear Axle Shaft를 생산하는 기업으로 시작해서 지금은 세계 유수의 고객사에 주요 자동차 부품을 공급하는 글로벌 자동차 부품 가공 전문기업으로 성장하였습니다. 신소재 개발 및 고주파 열처리, 가공기술 분야 등에서 쌓아 온 전문 기술력을 바탕으로, 구동 부문에서는 국내 최초로 마찰 압접 방식의 선진 가공기술과 품질시스템을 적용, 시장을 선도해 왔습니다. 이와 함께 승용차 및 상용차, SUV차종 동력전달장치 부품인 Shaft, Flange, Pinion, Diff Case, Yoke 등 다양한 종류의 경쟁력 있는 제품을 세계적인 자동차 기업에 공급하고 있습니다.국내 자동차 부품업계는 완성차 업계가 신제품 개발 시 참여부품업체에 대하여 경쟁입찰 방식으로 사실상 대상영역을 확대함에 따라, 기술력과 관리능력을 갖춘 전문 대형부품 업체와의 다중거래가 이루어질 전망이며, 해외 자동차 부품 전문업체의 국내 내수시장 진출이 예상되고 있고, 자동차 부품업체간의 경쟁이 예상되고 있는 바, 고품질의 부품생산과 가격우위의 적극적인 마케팅을 바탕으로 한 경쟁력의 강화는 한층 중요해지고 있습니다. 이에 당사는 자동차부품생산 약 30년간의 노하우로 고품질의 제품과 원가 경쟁력을 갖춘 제품을 생산하여 타사 대비 자동차산업에서의 우월적인 경쟁력을 보유하고 있습니다. 중국, 브라질 등 신흥시장의 성장 둔화와 경기침체 등의 세계경기 불안요인과 현지 자동차부품업체들의 급부상, 글로벌 업체들의 신흥시장을 중심으로 한 해외생산기반 확대 등 국내외 시장에서의 글로벌 경쟁이 심화되고 있지만, 당사는 선진 제조 기술을 바탕으로 다양한 판매망 확충과 품질관리 강화로 공격적인 판매를 확대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원,%) 품목 2021년 반기 2020년 2019년 2018년 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품매출 샤프트 자동차의 구동력을 전달하는 제품으로 축으로 파워트레인의 전 분야에 사용이 되며, 친환경자동차(PHEV, HEV)의 IISG 모터의 샤프트와 전기자동차(EV)의 구동모터의 로터 샤프트 제품 등을 신규사업으로 진행하고 있음. 플랜지 변속기의 입력, 출력 구동력을 프로펠러 샤프트와 드라이브 유닛으로 전달하는 제품 피니언 자동차기어박스 내부에 위치하며, 추진축과 링기어를 연결하여 차륜(바퀴)으로 동력을 전달하는 제품으로 뒷 차축에 전달되어 오는 동력을 90도 방향 전환시켜주는 기능 수행 디프케이스 차동기어박스 내부에 위치하며, 디프케이스 외부에는 링기어, 내부에는 차동기어 장치가 조립되어 드라이브 샤프트로부터 전달되는 구동력을 양 구동축으로 배분해주는 장치의 일부 요크 추진축에서 조인트와 추진축, 추진축과 플랜지를 연결하기 위하여 제품 기타 기타 조립품 등 소계 기타매출 스크랩, 툴링매출 등 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 제품 최근 3년간의 판가 변화는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 품목 2021년 반기 2020년 2019년 2018년 제품매출 샤프트 수출 내수 플랜지 수출 피니언 수출 디프케이스 수출 요크 수출 기타 수출 주) 상기 단가는 각 품목별 판매금액을 판매수량으로 나누어 산정하였습니다 3. 원재료 및 생산설비 가.
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주요 원재료 (1) 주요 원재료 매입현황 기준일 : 2021년 6월 30일 (단위 : 원/kg) 품목 원재료명 매입액 비율(%) 비고 샤프트, 플랜지, 피니언, 디프케이스, 요크 등 탄소강 XC45 합금강 20MnCr5N 용해금속 FCD70 기타 외주가공 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/kg) 원재료 2021년 반기 2020년 2019년 2018년 탄소강 XC45 합금강 20MnCr5N 용해금속 FCD70 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : EA) 제 품 구 분 2021년도 반기 2020년도 2019년도 2018년도 샤프트 생산능력 생산실적 가 동 율 플랜지 생산능력 생산실적 가 동 율 피니언 생산능력 생산실적 가 동 율 디프케이스 생산능력 생산실적 가 동 율 요크 생산능력 생산실적 가 동 율 기타 생산능력 생산실적 가 동 율 계 생산능력 생산실적 가 동 율 주) 생산라인의 시간당 생산능력을 구하여 인력 투입시간을 대입하여 연간 생산 능력을 계산하였으며, 제품별 생산실적을 근거로 가동율을 산출하였습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 (가) 현황 [생산설비 현황] (단위: 백만원) 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 2021년 반기말 증가 감소 토지 경산 건물 경산 구축물 경산 기계장치 경산 공구와기구 경산 소계 (나) 최근 3년간 변동사항 당사는 자동차 부품 제조업을 영위하는 기업으로 완성차 업체의 모델 변경, 디자인 변경 시 지속적인 설비투자가 필요한 산업으로 꾸준한 생산설비 투자가 발생합니다. 2018년의 경우 Elec Shaft 양산을 위한 증축 공사로 인해 약 67억원, 신규 수주한 Diff case, Elec Shaft 등 생산을 위한 기계장치 취득으로 인해 123억원의 지출이 있었습니다. [생산설비 최근 3년간 변동사항] (단위: 백만원) 구분 2021년 반기 2020년 2019년 2018년 토지 취득 처분 건물 취득 처분 구축물 취득 처분 기계장치 취득 처분 공구와기구 취득 처분 합계 취득 처분 (다) 신규 매입 및 신설에 관한 사항증권신고서 제출일 현재 계획이 확정되어 향후 1년 생산시설 매입 계획 입니다. (단위: 백만원) 구분 총소요 자금 반기 지출액 지출예정 향후기대효과 2021년 2022년 토지 건물 기계장치 생산능력 증가 구축물 생산능력 증가 기타 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품목 구분 2021년 반기 2020년 2019년 2018년 제품매출 샤프트 수출 내수 소계 플랜지 수출 피니언 수출 디프 수출 요크 수출 기타 수출 기타매출 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 나. 판매조직, 판매방법 및 판매전략 (1) 판매 조직당사의 영업 전담 인력은 영업보증부문 내 영업팀 및 북미지사에서 담당하고 있습니다. 영업/보증부문은 고객 대응을 주된 업무로 영업팀 및 품질보증팀 그리고 북미지사를 두고 시장개척부터 고객 납기 제품에 대한 마지막 품질보증까지 고객대응에 최선을 다하고 있습니다. 영업팀의 주요 업무는 해외영업을 통한 수주활동과 견적원가 대응 그리고 양산품 납품관리, 수금관리를 하고 있으며, 연락사무소 형태의 북미지사는 현지에서 영업 및 품질보증 업무를 담당하는 직원을 두고 좀 더 신속한 고객 대응을 하기 위해 노력하고 있습니다. 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매방법개별 계약에 의하여 발주부품을 고객사와 당사가 협의하여 정하는 장소에 납품하며, 개별 계약마다 상호 협의하여 정합니다. 납기 전에 목적물을 납품하고자 하는 경우에는 사전에 고객사와 협의하여 변경할 수 있습니다. 계약물품의 단가는 수량, 품질, 사양, 납기 등을 고려하여 합리적인 산정방식에 따라 고객사와 협의로써 결정합니다. 단가에는 별도의 약정이 없는 한, 고객사와 협력사가 협의하여 정하는 납품장소까지의 포장비, 운임, 하역비 및 보험료 기타 일체의 비용을 포함하며, 고객사의 귀책에 의한 변동비용이 발생하는 경우는 고객사가 부담합니다. (3) 판매전략 당사는 대부분의 매출이 수출로 구성되어 해외 시장 의존도가 높습니다.
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따라서 해외에서 수입되는 원부자재의 국제 가격 변동, 석유 의존도가 높은 고객의 유류 파동에 따른 수요 증감, 세계 경제 파동에 따른 국제 자본의 이동 등에 민감합니다. 따라서 사업의 다변화와 고객 다변화가 필요하며 안정적인 매출을 유지함으로 해외의 시장 변동에 적극 대처와 경제 하강기를 견딜 수 있는 여력을 만드는데 힘쓰고 있습니다. 당사는 매출확대를 위하여 영업팀에서 신규고객 및 기존 고객으로부터 RFQ(견적요청, Request of Quotation)를 접수 받아 연구소에서 개발 타당성 검토 및 견적 원가를 초기 검토하며 이에 따라 영업팀에서 최종 견적을 고객사에 제출하여 수주 영업활동을 진행합니다. 이후 최종 고객으로부터 수주시 연구소에서는 개발 계획 수립, 양산라인 구축등을 진행하며 이후 영업팀에서 고객 예상 요구수량을 접수하여 판매/출하 계획을 수립하여 여기에 따라 생산/협력 관리 부문에서 제품 생산계획을 수립, 고객의 요구수량 대한 정확한 예측과 적극적인 등을 해나가고 있습니다. 다. 수주현황 당사는 글로벌 자동차 부품업체의 공급업체로 등록하여 다양한 완성차 프로그램을 경쟁입찰을 통해 제품의 연구, 개발 부터 대량 생산설비 구축을 통한 양산까지 진행하게 됩니다. 따라서 신차의 출시부터 모델의 단종까지 거래관계가 지속되고 있습니다. 수주현황은 당사의 영업기밀에 해당되어 구체적 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (가) 시장위험 ① 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는, 화폐성자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 USD EUR CNY USD EUR CNY 금융자산 외화예금 매출채권 미수금 금융부채 매입채무 미지급금 리스부채 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 당반기 전기 USD 상승시 하락시 EUR 상승시 하락시 CNY 상승시 하락시 ② 이자율위험 회사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 상승시 하락시 (나) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.① 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과
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거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당반기 말 및 전 기말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 (*) 금융 자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 매출채권 미수금(유동) 미수수익 장기대여금 보증금(비유동) 장기예금 (*) 보유 현금은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다.1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일 을 기준으로 구분하였습니다. 당반기 말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 정상 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 연체 연체 연체 연체 당반기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당반기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 환입된 미사용 금액 기말 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 및 장기금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 보증금 및 미수금 등이 포함되며. 상각후원가로 측정하는 장기금융자산에는 장기예금 및 장기대여금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 및 장기금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 보고기간말 현재 기타금융자산과 관련하여 인식된 손실충당금은 없습니다. 나. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 합계 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 초과 차입금 매입채무 기타금융부채 리스부채 합계 (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 합계 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 초과 차입금 매입채무 기타금융부채 리스부채 합계 다. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 총계(A) 자본 총계(B) 부채 비율(A/B) 라. 파생금융상품 회사의 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 파생상품종류 당반기 전반기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 환위험회피 통화선도거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 등의 현황 증권신고서 작성기준일 현재 비경상적 주요 계약이 없습니다. 나. 연구개발
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활동 (1) 연구담당개발조직 연구개발조직.jpg 연구개발조직 (2) 연구개발 비용 (단위: 백만원) 구분 2021년 반기 2020년 2019년 2018년 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타경비 소계 비용 처리 기타 재료비 급여 소계 합계 (매출액 대비 비율) (3) 연구개발 실적 NO 연구과제 개발 기간 주관처 연구장비 활용 기술개발 사업(수출용소형저진동 구동축 개발) 자동차 부품 연구원 자동차 동력 전달용 Drive Shaft소재 국산화 개발 중소기업청장 파트타임4륜 차량용파워 트랜스퍼유닛에장착되는소형 / 경량화 스플라인슬리브 경북테크노파크 (그린카부품기술연구소) 국부열 성형 단조공법을 이용한 20% 원가절감형Stub shaft 개발 경북테크노파크 (그린카부품 기술연구소 (4) 연구개발 계획(가) 경량화 부품 개발 현대의 자동차는 연비 향상이 곧 최대의 기술력으로 인정되고 있으며, 이에 필수 요소인 부품경량화에 기술력을 집중하고 있으며, 이런 수요에 충족키 위하여 중공 소재의 개발, 강성을 유지한 중공축의 개발이 필요 하게 되었습니다. 해외로는 GKN과 Delphi, 국내로는 S사, H사 등이 첨단 설계 기술과 생산기술 개발을 통하여 기존 중실축을 대체한 중공축을 적용하여 드라이브 샤프트 경량화 및 진동소음이 개선된 새로운 모델의 구동축을 개발하고 있는 상황입니다. 자동차의 추진축은 변속기와 차동장치간의 길이가 길고, 트럭이나 버스와 같이 대형차의 경우 큰 구동력을 필요로 함으로 추진축은 강한 비틀림을 받아 접합 강관 적용 시 용접부(Seam)가 파손에 취약하고 진동에 민감하게 반응합니다. 이에 대한 대책으로 입력단부와 출력단부의 이음매의 결합은 일반적으로 레이저 용접이나, 마찰용접등의 방법이 활용되어 강관의 내구성 및 용접성을 확보해야 하며, 추진축의 외주부에 평행추를 부착하여 진동을 감쇄해야 합니다. 접합강관(Welded Pipe)을 적용함으로 차량의 저연비를 가능하게 하고, 무계목강관(Seamless Pipe) 대비 원가절감이 가능하게 되었습니다. 당사는 양산중인 GKN사의 튜블러 샤프트 조립품의 튜브 소재를 국산화 함으로 수입대체 효과와 원가 개선을 통해 신규 수출시장 진출의 토대를 마련할 수 있었으며, 튜브양쪽의 Male과 Female을 고가의 제조원가가 높은 레이저용접 대신에 상대적으로 저렴한 마찰용접으로 양산을 함으로 원가 경쟁력 및 기술력뿐만 아니라, 차량에서 요구하는 경량화 실현할 수 있었으며, 중공축과 같은 경량화 부품에 대한 가공 기술 및 관리에 대해 많은 경쟁력을 확보할 수 있게 되었습니다. 경량화와 NVH 개선 등과 같이 장점을 가지는 중공형 샤프트는 마찰용접과 같은 접합 기술이 발달함에 따라 수량이 점차 늘어나는 추세로, 중공축에 대한 기술개발을 통하여 경쟁력 있는 단가와 향상된 품질력을 확보하여 추가적인 매출확보가 가능할 것으로 예상됩니다. (나) 친환경 자동차 부품 개발 대부분의 자동차에 적용된 내연기관은 화석연료의 사용으로 작동하며, 이러한 석유로부터 얻어진 연료는 연소 시 인체에 매우 유해한 물질을 배출하며 석유 자원의 고갈 역시 심각한 문제로 대두되고 있습니다. 또한 내연기관을 적용하는 자동차에서 배출되는 이산화탄소는 매우 많은 양이 배출되며 지구 온난화의 주범으로 인식되고 있어 이에 대응하기 위하여 전 세계 자동차 제작사들은 석유를 연료로 사용하는 내연기관 대신 전기모터를 적용한 전기자동차 개발에 힘을 쏟고 있습니다.당사는 수종 아이템으로 전기자동차의 중요 부품인 모터 샤프트 및 중공축 샤프트류를 개발 진행 중에 있으며, 최근 전기자동차의 샤프트 5종을 수주하여 개발 진행 중에 있으며, 기존의 내연기관의 부품과 차별화된 청정도 및 부품 경량화에 초점이 맞추어져 있음으로 당사의 장점인 중공축에 대한 가공 기술 및 관리 방식에 있어서 유리한 경쟁력을 확보하게 되었습니다. 아래는 수주 확정된 전기자동차의 물량 현황으로 2023년 기준 56억의 매출을 기대할 수 있으며, Stellantis와 포드의 전기자동차의 중요한 샤프트를 수주함으로 당사의 기술력을
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고객으로부터 인정을 받는 기회를 얻게 되었습니다. 자동차 빅3 중 포드, Stellantis 전기 자동차의 부품을 국내의 선두주자인 L사와 함께 부품 개발을 하여 수출하게 됨으로, L사와의 동반 성장을 기대할 수 있게 되었으며, 글로벌 기업인 GKN과 함께 FIAT500 전기차의 Shaft와 Gear를 개발하게 됨으로 매출 효과 및 친환경 전기차 부품 개발에 역량을 갖추게 되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리 및 고객서비스 관련 정책 당사는 해당사항이 없습니다. 나. 지적재산권관련 당사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 구분 내용 권리권자 출원일/등록일 출원번호/등록번호 적용제품 실용실안 브로칭 공구 디와이씨 주식회사 제품 다. 회사에 중대한 영향을 미치는 관련 규제 및 법규 사항 자동차산업 관련 법령 및 각종 정부규제로서는 형식승인 및 확인검사 등 자동차의 안전 관련 규제, 배기가스, 소음, 유해물질 등 환경 규제와 공정거래관련 규제, 수출입 관련 규제, 교통운수 관련규제 및 각종 자동차 관련 조세제도 등이 있습니다. 우리나라는 자동차에 대한 제작, 수입 및 판매규제는 전체적인 안전에 대해 국토교통부에서, 배출가스 및 소음에 대해 환경부에서 통제를 하고 있습니다. 또한 자동차가 실제 국내법 및 규정에 맞게 제작되었는지를 검사하고 시험하는 산하실무기관들이 있어서 해당업무를 수행하고 있습니다. (1) 자동차관리에 관한 법규 자동차의 등록, 안전기준, 형식승인, 점검, 정비 및 자동차관리사업에 관한 사항을 규정하고 있는 자동차관리법을 기본법으로 하여 동시행령과 자동차등록령이 있고, 부령으로 동시행규칙과 자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙 등 6개가 있습니다. (2) 자동차의 에너지 및 환경보전에 관한 법규 자동차의 연비향상을 위해 목표주행거리를 공고하고 미달시 부과금을 징수할 수 있는 에너지 이용합리화법이 있습니다. 또한 환경오염으로 인한 위해를 예방하고 자연환경 및 생활환경을 적정하게 관리보전하기 위한 환경정책기본법과 공장, 건설현장, 도로, 철도 등으로부터 발생하는 소음·진동으로 인한 피해를 방지하고 적정하게 관리규제하기 위한 소음·진동관리법 그리고 대기오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 대기환경을 적정하게 관리보전하기 위하여 대기환경보전법에서 자동차의 배출가스허용기준을 규정하고 있습니다. (3) 자동차운송사업에 관한 법규 자동차의 운송사업, 운송알선사업과 자동차 대여사업에 관한 질서확립과 종합적인 발달을 도모하기 위하여 여객자동차운수사업법이 있습니다. (4) 도로·교통안전에 관한 법규 도로의 노선, 관리보전, 구조 등에 관하여 도로법이 있고, 교통안전을 위한 도로교통법, 교통사고처리 특례법, 자동차손해배상 보장법과 교통안전법 등이 있습니다. (5) 규제에 관한 법규 자동차에 관련한 조세는 국세로서 특별소비세법, 교육세법, 부가가치세법이 있고 지방세법에서 자동차세, 등록세, 취득세가 규정되어 있습니다. 그리고 도시철도법 등에의해 각종 공채매입이 규정되어 있습니다. (6) 자동차 평균 온실가스 연비 제도 자동차 평균 온실가스 연비 제도는 개별 제작사에서 해당년도에 판매되는 자동차의 온실가스 배출량과 연비 실적의 평균치를 정부가 제시한 기준에 맞춰 관리해야 하는 제도로서 미국, 유럽연합(EU), 일본, 중국 등 주요 자동차생산국가에서 시행하고 있습니다. 이는 자동차 제작사가 온실가스 또는 연비 기준 중 하나를 선택하여 준수해야 하며 기준을 달성하지 못하는 경우 과징금을 부과하는 제도입니다. 우리나라 온실가스기준은 환경부, 연비 기준은 산업통상자원부에서 각각 규정하며 이에 대한 제작사의 이행실적 관리 등 제반사항은 환경부가 통합 관리하고 있습니다. 상기와 같이 자동차 온실가스연비 규제는 세계적으로 강화되고 있으며, 대기환경 개선과 자동차 산업의 경쟁력을 확보하고 국제적인 규제강화 추세에 선제적으로 대응하기 위해 자동차업계는 온실가스 저감과 연비 향상 기술 개발에 힘쓰고 있습니다. 라. 환경관련 규제 및 준수 당 사 의 자동차부품 생산시 가공, 조립과정에서 폐수, 폐기물
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등 대기/수질오염물 질이 배출될 수 있으며, 이러한 물질은 자연 생태계에 직,간접적 영향을 줄 수 있 습니다. 따라서, 당사는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국 제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하며, 기업활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있습니다 마. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (가) 산업의 특성 자동차부품은 크게 샤시(Chassis)와 차체(Body)로 나눠집니다. 샤시는 차량의 운행에 필요한 핵심부품이 장착되는 부문으로, 기능별 동력발생장치, 동력전달장치, 공조제품, 제동장치, 조향장치, 현가장치, 전장부품, 차체부품 등으로 구성됩니다. 당사는 자동차 부품 시장에서 동력발생장치와 동력전달장치를 주요 목표시장으로 하여 샤프트, 플랜지, 피니언, 디프케이스, 요크 등을 글로벌 자동차 부품업체에 납품하고 있습니다. 당사가 납품하는 제품들은 부품의 정밀함과 내구성이 주요한 요소입니다. [자동차 부품의 기능별 분류] 분류 주요 품목 동력발생장치 엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너, 엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드 동력전달장치 클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축, 차동기어 공조제품 에어컨, 히터 제동장치 브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝 조향장치 스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클 현가장치 현가스프링, 쇼크옵쇼버 전장부품 램프류, 스위치류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, 자동차 전자제어장치 차체부품 필러류, 패널류, 내장재, 차량유리, 범퍼 기타요소부품 고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리 (출처: 키스라인) 자동차 부품산업은 그 특성상 완성차 업체와의 긴밀한 유대 관계가 필수입니다. 하나의 모델을 개발할 때 약 1~1.5년의 기간이 소요되는데 자동차 부품 업체는 설계 및 개발 단계부터 완성차와의 협업을 통해 부품 개발을 진행하며 한 모델의 일반적인 라이프 싸이클은 7~8년으로 장기적인 부품 공급 체계가 유지되는 특성이 있습니다. 이런 이유로 완성차 업체의 경쟁력은 부품 업체와의 밀접한 관련을 가지며, 부품업체의 생존은 완성차 업체에 의존할 수 밖에 없어 상호 전략적 관계를 유지하기 위한 통합적 공급 사슬 체계로 이해되어야 합니다. 그리고 초기 설비투자 규모가 큰 장치 산업일 뿐만 아니라 기술력을 필요로 하며 완성차 업체와의 납품 구도가 공고하기 때문에 경쟁업체에 대한 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 다른 한편으로, 완성차 업체 입장에서 2만 여 개의 자동차 부품을 일일이 관리하기란 쉽지 않습니다. 구매계획 수립부터 발주, 재고관리까지 일련의 관리 비용은 물론이며 완성차 조립 라인운영 비용 등으로 수익성 관리에도 불리하기 때문입니다. 이에 완성차 업체는 부품업체들로 하여금 단일 부품이 아닌 결합 부품(Module)으로 공급할 것을 요구하고 있는데 부품업체로서도 단순 가공 및 조립 활동만으로는 수익성 확보에 불리하므로 부품 모듈화에 따른 매출 확대와 지속적인 연구개발, 생산성 향상을 통해 수익구조 개선을 추구하고 있습니다. (나) 경기변동의 특성일반적으로 자동차에 대한 수요는 경제성장율 및 고용안정세에 따라 민감하게 반응하며, 자동차는 고가의 내구소비재로 소비자의 구매형태와 소득수준 등 경기변동요인과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 경기 불황기에는 기업의 투자위축과 고용감소로 인해 소득수준이 줄게 되고 이에 따라 소비 여력이 줄게 됩니다. 이러한 소비둔화는 자동차 소비에 있어 다른 소비재에 비해 더 큰 영향을 미치며, 일반적으로 자동차를 최초로 구입하거나 교체로 구입 시 구매시기를 늦추는 경향이 있습니다. 반면에 경기 회복기에는 잠재된 차량구매에 대한 욕구가 커지고 또한 구매하는 차량의 가격을 소득의 일정한 수준에 맞추려는
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경향을 보이는 등 보다 적극적인 구매행태를 보이고 있습니다. 즉, 소득수준의 상승으로 차량에 대한 수요증가와 수요의 고급화 경향을 보입니다. (다) 계절성자동차 산업은 계절적 경기 변동의 영향이 없는 산업이나, 신차 출시나 기존 모델의 풀체인지가 이루어지는 경우 차량 대기 수요로 인해 동급 경쟁 차종 또는 구형 모델이 되는 기존 차종에 대한 수요는 일시 감소하는 경우가 있습니다. 그러나 이 경우 완성차 업체의 재고 관리 차원에서 구형 모델이 되는 기존 차종에 대한 특별 할인 등의 판촉행사를 통해 구매 수요를 유지하거나 타 완성차 업체에 시장을 내주지 않기 위해 동급 경쟁 차종에 대한 판촉도 함께 진행하는 경우가 많아 그러한 수요 감소도 일정 부분 상쇄됩니다. (2) 국내외 시장여건(가) 시장의 안정성1) 글로벌 자동차 시장 규모 [세계 자동차 시장 판매 규모] (단위: 만대) 지역 2020년 2019년 2018년 판매량 증가율 판매량 증가율 판매량 증가율 미국 중국 유럽 한국 인도 브라질 기타 합계 글로벌 금융위기 이후 꾸준히 세계 자동차 시장은 성장하였으나, 최대 시장인 중국의 성장둔화, 미국 및 유럽 등 선진국 시장의 포화 등으로 세계 자동차 시장은 2018년 9,265만대, 2019년 8,790만대의 판매량을 기록하며 자동차 수요는 감소하였습니다 2020년 상반기 코로나19에 따른 글로벌 자동차 수요부진과 자동차 공장 폐쇄, 주요 부품 재고 부족에 따른 제품 생산 중단이 발생하였으며, 자동차 산업은 코로나19의 영향으로 선진국 및 신흥국 모두 제한적인 반등에 머물렀습니다. 2020년 하반기 코로나 재확산의 영향으로 방역 강화와 일부 유럽 지역에 봉쇄령이 내려진 가운데 각 국 정부의 경제활동 재개 노력이 이어졌으나 전년 대비 13% 감소한 7,651만대의 판매량을 기록하였습니다. 2020년 한국 자동차 시장은 코로나19 영향에도 불구, 개별소비세 인하 정책, 신규 모델 효과, 주요 메이커들의 내수 시장 공급 물량 확대 및 신차 출시 등으로 전년 대비 5.2% 증가한 187만대의 판매를 기록했습니다. 2021년 글로벌 자동차 시장은 2020년 코로나19에 따른 경기 저하로 기저효과와 환경규제 영향, 대기수요, 대중교통에 대한 기피현상으로 자차 이용 수요 증가 등을 통해 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 미국은 코로나19 재확산으로 2021년 상반기까지 수요 확대는 제한적일 것으로 전망되나 하반기 대기 수요 및 코로나19 백신 및 치료약 개발에 따라 경제 회복에 따른 대기 수요 발현으로 높은 수준의 자동차 수요가 기대됩니다. 서유럽 시장은 2020년 코로나로 큰폭의 수요 감소를 보임에 따라 2021년 독일, 영국 시장을 중심으로 자동차 수요 회복이 기대됩니다. 그러나 코로나19 확진자 수가 큰 폭으로 증가한 스페인, 이탈리아는 국가 수요 부진으로 제한적인 증가세를 보일 전망입니다. 인도 시장은 코로나19 확산에도 2019년 수준을 회복할 것으로 전망되는데 2020년 3~6월 전면적인 조업 중단 및 영업 중단 조치를 취함에 따라 판매가 50~100%까지 일시적으로 감소세를 보였습니다. 2020년 10월 이후 대기 수요 확대로 판매 회복세를 보이고 있으며 기저효과로 인한 2021년 수요 확대를 예상하고 있습니다. [세계 자동차 차종별 판매량 및 판매비중] (단위: 만대) 차종별 2020년 2019년 2018년 판매대수 점유율 판매대수 점유율 판매대수 점유율 세단 SUV MPV 픽업 기타 전체 판매 글로벌 자동차 시장의 위축에도 불구하고 SUV 판매량은 지속 높아지고 있으며 SUV의 인기는 미국을 비롯해 중국, 한국 등 세계 각국의 트랜드로 자리잡고 있습니다. 2018년 차종별 점유율 31.5%에서 2019년 33.2%, 2020년 35.9%로 지속 증가하여 2020년 세단과의 점유율 격차가 0.8%로 줄어 들었습니다. SUV 시장의 성장은 2008년 금융위기를 이유로 볼 수 있습니다. 미국 정부는 금융위기에 저금리, 저유가의 경기부양책을 가지고 나왔고 미국 정부의 셰일가스와 석유 수출 투자는 유가 하락을
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가져왔습니다. 유가하락은 SUV 대비 연비가 좋은 세단의 장점을 상쇄하며 SUV를 선택하는 소비자들의 유인을 가져왔습니다. 또한 과거 SUV는 지나치게 오프로드 성능을 중시하며 도심용으로는 적합하지 않았고 세단보다 승차감, 연비 등의 부족한 모습을 보였습니다. 기존 오프로드에 적합한 단단하고 무거운 ‘바디 온 프레임’ 형태의 제조방식에서 세단의 플랫폼인 ‘모노코크’ 형태의 제조방식으로 변화되면서 승차감과 연비가 크게 개선되며 SUV의 인기가 높아지는데 일조하게 됩니다. 2) 국내 자동차 부품시장 규모 자동차 산업은 자동차 부품산업은 물론 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적인 역할을 담당하고 있어 연관산업의 파급효과가 큰 산업입니다. 대한민국 자동차 시장은 독일, 미국 등 자동차 강대국 보다 짧은 역사에도 불구하고 글로벌 자동차 생산 대국으로 성장했고 기술수준 또한 주목받는 수준에 이르게 되었으며, 국가의 기간산업을 넘어 국가 경제의 기틀로 자리매김하게 되었습니다. 전방산업인 완성차 업체와 더불어 자동차산업의 경쟁력을 좌우하는 자동차 부품산업은 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업으로 수출, 경상수지, 고용 등 국가 경제에 중추적인 역할을 담당하고 있습니다. 각국 정부는 연관 산업의 큰 파급력을 가진 자동차산업을 부양하기 위해 노력하고 있습니다. [국내 자동차부품 시장의 연도별 매출액 추이] (단위: 억원) 구분 부품 매출실적 내수 A/S 수출 합계 2018년 2019년 국내 자동차 부품산업은 완성차업체로의 내수, 보수용 시장으로의 A/S, 해외시장으로의 수출 부분으로 구분됩니다. 국내 자동차 부품산업의 매출기반은 실질적으로 내수부문에 있다고 할 수 있습니다. 내수 비중이 여전히 65%~70% 수준을 유지하고 있으며, 수출의 경우에도 국내 완성차업체의 해외생산 확대에 따른 KD(Knock Down)부품의 수출이나 GM, FORD 등 해외 완성차업체에 대한 매출이 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서 자동차 부품업체는 기술개발능력, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 완성차업체의 요구수준을 충족시키면서 완성차업체와 긴밀한 유대관계를 형성, 유지 발전시킬 수 있는 능력이 사업 안정에 있어 중요한 부분입니다.(나) 경쟁상황 1) 경쟁형태 당사는 해외 자동차 부품사 혹은 완성차 업체를 대상으로 자동차부품산업을 영위하고 있습니다. 해외 완성차 업체는 1차, 2차 및 3차 자동차부품업체와 상호 계열관계를 형성해 타 산업분야에 비해 폐쇄적인 시장구조를 갖는 특징이 있습니다. 완성차업체는 새로운 프로그램 발주시 기 거래중인 소수의 인증된 자동차 부품업체에 수주검토서를 전달하여 발주를 진행합니다. 따라서 신규업체가 동종산업에 진입을 하기 위해서는 먼저 기술력, 양산능력, 막대한 초기설비투자비용 등을 토대로 고객사와 긴밀한 협력관계를 이루어야 하는바, 신규업체가 본 산업에 신규 진출하는 것은 몇몇 제한된 경우 외에는 어려운 일입니다. 당사는 축적된 기술력과 경험을 바탕으로 업계 내에서 독보적인 위치를 차지하고 있어 신규업체들의 시장진입은 더욱 어려운 상황입니다. 결국, 완성차업체의 협력업체에 대한 엄격한 규제는 당사가 영위하고 있는 시장에 진출하고자 하는 신규 업체에게 매우 큰 진입장벽이 되어 있으며, 제품 생산을 위한 설비투자 역시 높은 편이라 향후에도 새로운 경쟁자의 시장진입은 매우 힘들 것으로 생각됩니다. 현재 구동부품에 대한 입찰 자격을 가진 기업들이 전문성과 경험을 통해 기술개발 및 원가 절감 노력을 경주하고 있고, 신규 품목 수주를 위해서 경쟁하고 있는 현재의 추세는 지속될 것으로 판단됩니다. 2) 진입의 난이도 자동차 부품사업은 완성차 업체와의 긴밀한 유대관계가 필연적입니다. 완성차 업체가 개발한 차량 모델의 일반 수명은 짧게는 5년 길게는 10년의 수명을 가짐에 따라 장기적 유대관계가 필요합니다. 또한 차량 개발의 초기 단계에서부터 자동차 부품업체와 연계한 기술 개발이 이뤄지기 때문에 경쟁업체로의 납품 제한 등이 필요하며 이는 전속 거래 관계로 이어지게 됩니다. 이러한
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완성차 업체와 1차, 2차 부품업체의 관계는 실적이 종속적이 되고, 독자적인 성장이 제한되게 되는 단점이 있음에 반면, 거래의 안정성이 높아지고, 기술 개발의 집중성이 높아질 수 있습니다. 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치산업이라는 특성 때문에 각국 마다 소수업체 위주의 과점체제가 구축되어 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산설비를 구축하는데 막대한 자본이 투입되어야 하며 진입결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이라는 장기간이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 자동차 부품산업은 단순 철주조품부터 고도의 기술력을 필요로 하는 전장부품 등 그 구성이 매우 다양하며, 필요 기술수준 및 자본수준의 편차가 극히 큰 수준입니다. 대체로 플라스틱이나 고무 등의 단순 사출품은 필요 기술수준 및 자본수준이 낮은 것으로 판단되어 진입장벽이 가장 낮은 부문을 구성하고 있으며, 자동차 전자제어장치 등 핵심 전장품 및 파워트레인 핵심부품인 엔진, 변속기, 제동장치 등의 제품은 기술력과 자본소요가 모두 높아 진입이 가장 어려운 것으로 평가되고 있습니다. 위와 같은 특성으로 인하여 자동차산업의 전반적인 경쟁력 제고를 위해서는 연구개발, 생산, 가격결정, 기술지원등의 측면에서 완성차업체와 부품업체 간 긴밀한 협력관계의 구축이 필수적이며, 양자 간에는 비교적 장기간의 협력이 필수적입니다. 한편 특정 차종에 대한 특정부품의 납품이 해당 차종의 단종 시까지 중장기적으로 이루어지는 것이 일반적이기 때문에 거래의 안정성은 상대적으로 높은 편입니다. 자동차 부품산업도 규모에 따라 편차를 보일 수 있으나 자동차 산업과 유사하게 장치산업의 특성과 수주로부터 제품화까지 상당한 기간이 소요되는 특성을 가지고 있기 때문에 상당한 자본투자가 필수적으로 요구되는 진입장벽을 가지고 있습니다. (다) 시장점유율 추이당사의 매출은 미국, 멕시코, 독일 등 북미권과 유럽 向 수출이 큰 비중을 차지하고 있으며, 당사의 주요 제품인 샤프트와 플랜지의 대표 모델을 선정하여 한 대의 자동차 조립시 사용되는 부품 수량을 가정하여 국가별 시장 점유율을 산정했습니다. [디와이씨 샤프트 국가별 시장점유율] (단위: 천대, 천개) 국가 2020년 2019년 2018년 자동차 생산량 부품 납품량 비중 자동차 생산량 부품 납품량 비중 자동차 생산량 부품 납품량 비중 미국 독일 멕시코 전세계 주1) 국가별 자동차 생산량은 한국자동차산업협회를 자료를 참조했습니다. 주2) 샤프트는 당사가 납품하는 샤프트의 대표 모델을 선정하여 한 대의 자동차 조립시 평균 한 개의 샤프트가 사용됨을 가정했습니다. [디와이씨 플랜지 국가별 시장점유율] (단위: 천대, 천개) 국가 2020년 2019년 2018년 자동차 생산량 부품 납품량 비중 자동차 생산량 부품 납품량 비중 자동차 생산량 부품 납품량 비중 미국 독일 멕시코 전세계 주1) 국가별 자동차 생산량은 한국자동차산업협회를 자료를 참조했습니다. 주2) 플랜지는 당사가 납품하는 플랜지 대표 모델을 선정해 한 대의 자동차 조립시 평균 두 개의 플랜지가 사용됨을 가정했습니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 자동차 부품 산업에 있어 품질, 원가경쟁력, 납기가 중요한 경쟁력의 기준이됩니다.당사는 자동차용 부품 개발 시 고객사의 요구사항을 사전에 파악하고, 분석, 제작, 측정할 수 있는 설비를 확보하고 있고, 관련 기술 인적자원을 보유하고 있으므로 개발단계에서 파악되는 문제점을 기반으로 제품의 개선과 개량을 진행함으로써 현재 제조 공정상의 사소한 불량 외에 완성차 적용에서의 불량이 발생되지 않는 개발 및 양산 노하우를 확보하고 있습니다. 일반적인 국내 경쟁사 대비, 2005년부터 약 15년 이상의 세계 유수의 거래처 및 각지의 수출 경험을 통해 당사 제품을 필요로 하는 어떤 고객이든, 어디에 있는 고객이든 공급 납품할 수 있는 기반을 구축하고 있습니다. 이를 통해 신생 경쟁사들이 빠른 시일 내 진입하더라도, 관련 원가 경쟁력을 확보하고 있으며, 다년간의 양산
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공급 이후에나 얻을 수 있는 고객사의 신용과 믿음은 타 경쟁사 대비 월등히 우월한 위치에 있다고 할 수 있습니다. 당사가 영위하는 자동차 부품 제조업의 경우 완성차 업체 또는 1차 협력업체의 생산 과정에서 부품 수급의 문제로 인한 생산의 지연 및 차질은 가장 큰 위험 요소 중에 하나입니다. 특히 수출 비중이 높은 당사는 북미기준으로 당사에서 현지 물류 창고까지 약 30일(유럽기준 약 40일)의 물류이동 시간이 소요되어 물류의 차질은 고객사에 심각한 피해를 끼칠 수 있으며 이로 인한 신뢰도 저하는 치명적입니다. 하여 당사는 고객사와의 협의에 따라 2~4주치 안전재고를 운영하여 이러한 위험을 최소화 하고 있으며 물류 관리에 만전을 기하고 있습니다. 이와 같이 당사는 정해진 시간 내에 고객사가 원하는 형태의 부품을 적시에 공급할 수 있는 수준의 생산능력 및 재고를 보유하고 있습니다. 자동차 부품의 납품은 양산을 시작해 특정 모델이 단종되는 약 5~10년 간 지속되며, 단종 시점 이후에도 서비스 부품군에 포함되어 양산 개시 후 약 15년 까지 제품을 납품하는 특징을 가집니다. 이러한 자동차 부품산업의 특징으로 인해 한번 확보된 주요 거래처는 제품에 대한 품질문제가 발생하지 않는한 안정적인 매출이 발생합니다. 당사는 영국의 자동차 부품 기업인 GKN, 변속기 부분의 최고 기술력을 가진 ZF, 미국의 대표적인 자동차 부품회사인 AAM, 독일 완성차업체인 다임러 등 글로벌 자동차 부품업체 및 완성차 업체를 주요 거래처로 확보하고 있으며, 미국, 독일 대비 상대적으로 저렴한 원가와 중국, 대만, 태국, 베트남 등의 국가들 대비하여 우수한 양산 품질을 확보하고 있습니다. 고객사들과 다년간의 거래를 통해 상호 신뢰관계를 확보하고 있는 것이 주요 소싱 선정 사유로 이해됩니다. 당사는 정밀가공 및 열처리 분야에 강점을 지니고 있으며 이러한 기술력과 고객 불량 제로를 달성하기 위한 임직원의 노력으로 고객의 신뢰를 얻고 있습니다. 또한 고객과의 활발한 의사소통을 통한 신속한 의사결정과 납기 준수 및 린(LEAN)생산시스템 도입에 따른 원가 절감으로 경쟁사 대비 높은 경쟁력을 가진 업체로 성장하고 있습니다. 바. 사업부문별 요약 재무현황 당사는 단일의 자동차 부품 사업부를 영위하는 바 재무현황은 「III. 재무에 관한 사항」 참조 부탁드립니다.
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II. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 (증가) 선급금의 증가 선급비용의 감소 미수금의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 재고자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 감소 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 감소 판매보증충당부채의 감소 퇴직금의 지급 퇴직연금운용자산의 증가 기타장기급여부채의 증가 합계 (3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 장기차입금의 유동성장기부채 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금변동 34. 우발상황과 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지ㆍ건물ㆍ기계기구 단/장기차입금 국민은행 토지ㆍ건물ㆍ기계기구 단/장기차입금 산업은행 재고자산 (*1) 단기차입금 한국수출입은행 장기금융상품 (*2) KEB하나은행 (*1) 회사의 경산 공장에 보유한 재고자산 일체에 해당합니다.(*2) 우리사주주식 취득을 위한 임직원 가계일반대출 담보로 제공되었습니다. (2) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD 제공받은 회사 보증인 내용 통화 약정금액 비고 국민은행 한국무역보험공사 차입금 지급보증 KRW 무역금융대출 대표이사 차입금 지급보증 KRW 무역금융대출 한국무역보험공사 차입금 지급보증 USD 수출환어음 대표이사 차입금 지급보증 USD 수출환어음 대표이사 차입금 지급보증 KRW 시설자금대출 대표이사 차입금 지급보증 KRW 운영자금대출 신한은행 기술신용보증기금 차입금 지급보증 KRW 운영자금대출 KEB하나은행 한국무역보험공사 차입금 지급보증 KRW 무역금융대출 대표이사 차입금 지급보증 KRW 무역금융대출 산업은행 대표이사 차입금 지급보증 KRW 시설자금대출 대표이사 차입금 지급보증 KRW 운영자금대출 대표이사 차입금 지급보증 KRW 운영자금대출 한국수출입은행 대표이사 차입금 지급보증 KRW 운영자금대출 엔피씨㈜외1 서울보증보험 이행지급보증 KRW (3) 당반기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD 금융기관 약정 내용 통화 금액 국민은행 무역금융대출 KRW 시설자금대출 KRW 운영자금대출 KRW 수출환어음매입 USD 신한은행 운영자금대출 KRW 무역금융대출 KRW KEB하나은행 무역금융대출 KRW 산업은행 운영자금대출 KRW 시설자금대출 KRW 한국수출입은행 운영자금대출 KRW 서울보증보험 이행지급보증 KRW (4) 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정 내용 통화 통화 금액 K EB하나은행 개인 우리사주 취득 가계대출 연대보증 KRW (5) 당반기말 현재 회사는 KB손해보험과 한화손해보험의 화재보험에 가입되어 있으며, 부보금액은 51,488,537 천원입니다. 해당 부보금액에 대해 국민은행과 한국산업은행의 질권설정액은 31,500,000 천원입니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비고 최대주주 대표이사 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 주요 경영진 대표이사 대표이사 기타 특수관계자 ㈜동일, 우리사주조합 ㈜동일, 우리사주조합 (*1) (*1) (주)동일은 대표이사의 지분율이 18.97% 주주로 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다. 보고기간의 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 사 용권자산 및 리스부채 당반기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분
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취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 당반기 중 리스사 용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 부동산 차량운반구 합 계 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 외화환산차이 기말 리스부채 37. COVID-19 관련 불확실성 회사의 영업은 해외 주요 자동차부품사에 의존하고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산의 손상 등 입니다. 회사는 코로나19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 자기주식소각 전 기 중 주주총회를 통해 자기주식 소각이 이루어졌으며 자본의 변동내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 소각주식수 감소한 자본금 감자차손 발생액 감소한 자기주식 자기주식 39. 매각예정자산 보고기간 종료일 현재 매각예정자산으로 분류된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산(*) (*) 전 기에 매각예정인 기계장치를 유형자산에서 매각예정자산으로 분류변경하였습니다. 40. 보고기간 후 사건 (1) 합병계약의 체결 회사는 2021년 6월 9일자 이사회 결의에 따라 동 일자로 한국제8호기업인수목적 주식회사(이하 합병법인)와 합병계약(한국제8호기업인수목적 주식회사와 회사의 합병비율 1 : 0.6418182)을 체결하였습니다. 본 합병은 합병법인이 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 한국제8호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다. 향후예정된 주요 합병절차 및 일정은 다음과 같습니다. 구분 예상일정 주주총회 예정일자 2021년 10월 11일 주식매수청구권 행사기간 2021년 10월 11일 ~ 2021년 10월 31일 채권자 이의제출기간 2021년 10월 12일 ~ 2021년 11월 12일 합병기일 2021년 11월 15일 합병등기예정일 2021년 11월 16일 합병은 법률적으로 합병회사인 한국제8호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 회사를 흡수합병하는 형식으로 이루어질 예정이나, 한국제8호기업인수목적 주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 회사가 한국제8호기업인수목적 주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 할 계획입니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 41.1 한국채택국제회계기준의 적용회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2017년 1월 1일입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호('한국채택국제회계기준의 최초채택')에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용하였습니다.41.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.(1) 간주원가로서 공정가치회사는 일부 유형자산의 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의한 재평가액을 재평가일의 간주원가로 사용했습니다. (2) 차입원가 자본화자본화 개시일이 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 차입원가 자본화를 적용하였습니다. 41.3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 조정(1) 금융자산의 제거회사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라전환일 전에 회사가 과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이
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충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에따라 인식하지 않습니다. (2) 추정치에 대한 예외한국채택국제회계기준 전환일(2016년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영후)와 일관성있게 작성되었습니다.41.4 회계정책의 주요 차이① 유형자산 감가상각방법 변경: 회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 일부 유형자산의 감가상각방법으로 정률법을 적용하였으나 한국채택국제회계기준에서는 감가상각방법을 정액법으로 변경하였습니다.② 확정급여채무: 회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 확정기여제도를 적용받지 않는 1년 이상근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법에 따라 퇴직급여부채를 계상하였습니다.③ 기타장기종업원급여: 한국채택국제회계기준에 따라 장기근무종업원에 지급하는 급여에 대해 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액으로 부채로 인식하였습니다. ④ 금융자산의 손상과 대손: 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 회사의 합리적인 평가기준에 따라 설정하던 대손충당금에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 평가일 현재 아직 발생하지 아니한 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하였습니다. ⑤ 금융상품의 제거: 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 인식한 매출채권할인거래가 한국채택국제회계기준의 금융자산 제거요건을 충족하지 않아 원채무자가 대금을 지급하는 시점에 매출채권을 제거하였습니다.⑥ 재평가잉여금: 한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타포괄손익누계액으로 인식한 자산재평가차익을 이익잉여금에 반영하였습니다.⑦ 파생상품 회계처리: 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 중소기업특례를 적용받아 미적용하던 파생상품 회계처리에 대해 한국채택국제회계기준에 따라 소급적용하였습니다⑧ 이연법인세: 회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 관련된 항목의 재무상태표상의 분류에 따라 유동ㆍ비유동으로 구분하며, 재무상태표 상 항목과 관련되지 않은 경우에는 예상 소멸시기에 따라 유동ㆍ비유동항목으로 구분 표시하였으나 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 비유동항목으로 표시하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다. 41.5 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정(1) 회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향 1) 전환일 시점인 2016년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 과거 회계기준 과거 회계기준에 대한 수정항목 재평가차액에 대한 법인세 효과 KIFRS 전환에 따른 조정항목 : 유형자산 감가상각방법 변경 확정급여채무의 보험수리적 평가 기타장기종업원급여의 보험수리적 평가 금융자산의 손상과 대손 금융상품의 제거 파생상품 회계처리 조정액 합계 한국채택국제회계기준 2) 2016년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 과거 회계기준 조정액 : 유형자산 감가상각방법 변경 확정급여채무의 보험수리적 평가 기타장기종업원급여의 보험수리적 평가 누적유급휴가의 인식 금융자산의 손상과 대손 금융상품의 제거 파생상품 회계처리 조정사항에 대한 법인세 효과 조정액 합계 한국채택국제회계기준 3) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간의