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안정적인 원료공급에 대한 협력 파트너쉽을 구축하고 있으며, 이러한 유대관계는 타사 대비 경쟁우위 요소로 판단됩니다. 한편, 당사의 에천트 소재(원재료)는 솔브레인에 주력 공급하고 있습니다. 에천트 소재는 반도체, LCD 등 고부가가치 전자제품을 만드는데 사용되는 특수 화학재료로 당사는 에천트 소재에 대한 핵심기술력과 원재료 수급 인프라가 구축되어 있으며, 거래처와의 유기적인 협력(기술개발, 원료개발, 영업 인프라, 양산시스템)을 통해 상생 전략을 꾀하고 있습니다. (라) 제품 설비능력 보유 당사는 2009년 7월부터 300여억원을 투자하여 기존에 연간 2,400톤이었던 전자재료 소재품목의 생산능력을 10,000톤으로 확대할 수 있는 충남 금산의 추부 공장을 설립하였습니다. 추부 공장은 대용량 전해액 첨가제의 공급확대 뿐만 아니라 전자재료 소재 부문의 매출 확대 및 고부가가치 제품의 생산 확대에 기여할 것으로 기대되며, 추가적인 설비증설이 지속적으로 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 2009년도 초부터 삼성SDI, LG화학 전지사업부에 대용량 전해액을 공급하는 솔브레인, 파낙스이텍, LG화학 전자재료 사업부와 대용량 전해액 첨가제를 집중 개발하였으며, 개발품목 중 3품목은 양산 생산을 2009년도 하반기부터 시작하였습니다. 추가 개발이 완료된 6품종에 대해서는 개발팀에서 소량 생산 공급하고 있는 상황으로 EV(전기자동차)/HEV(하이브리드 전기자동차)용 리튬이차전지가 생산되면 당사의 대용량 전해액첨가제의 매출증대가 확대되고 있는 상태이며, 현재 전해액 제조업체 각사와 생산량 증대를 위한 가격, 설비, 품질과 관련된 협의를 지속적으로 하고 있습니다. (마) 지속적인 연구개발 투자 당사가 속한 전자재료 소재 산업은 소재의 물리적 특성에 따라 제품의 성능이 좌우되고 있어 고객의 니즈를 충족시키기 위해서는 지속적인 연구개발을 통한 신소재 개발이 필수적인 산업입니다. 이에 당사는 연구개발에 대한 투자를 아끼지 않고 있으며, 이는 당사의 연구개발 비용의 추이를 통해 나타납니다. 연구개발비용이 매출액에서 차지하는 비중은 감소추세에 있으나, 이는 매출액이 급격하게 증가하는 것에 따른 것이며, 연구개발 금액은 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같이 지속적인 연구개발의 결과 당사는 선발주자인 일본업체에 뒤지지 않는 기술력을 보유하게 되었으며, 향후에도 기존의 제품을 능가하는 신제품을 출시하기 위한 당사의 노력은 지속될 것으로 예상됩니다. [ 연구개발비 추이 ] 구분 2020년도 (제14기) 2019년도 (제13기) 2018년도 (제12기) 연구개발비용(천원) 매출액 대비 비중(%) 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 국내 리튬이차전지 및 기타 전자화학 소재산업은 매우 빠르게 성장하고 있습니다. 그간 일본 등 선진업체에서 주 소재를 수입하였으나, 국내 소재산업이 국내 전자업체의 글로벌 경쟁력으로 10여년 전부터 지속적인 성장을 이루었으며, 현재 20%선의 국산화를 이루는 것으로 추정됩니다. 당사는 고객사인 LG화학, 솔브레인, 파낙스이텍, 삼성SDI 등의 전자재료 전문기업과 한국화학연구원 등 산학 연구기관과의 리튬이차전지와 전자재료의 신규물질 및 수입대체 전자재료에 대하여 지난 수년간 지속적인 공동개발로 상품화에 성공하여 고객사의 원가절감 및 품질안정에 크게 기여하였으며, 당사의 매출 증대에 중요한 역할을 하였습니다. 현재도 수 건의 공동프로젝트를 진행하고 있으며, 2010년 8월부터 개발에 성공하여 생산하는 3품목은 그간 중국 및 미국, 일본 업체에서 전량 수입에 의존한 품목으로 새로운 전자재료로 각광받은 품목입니다. 따라서 수입대체효과 및 고객사의 원가절감에도 큰 기여가 예상됩니다. 이와 같이 당사와 고객사, 연구 협력파트너와의 파트너쉽은 더욱더 강화될 것이며, 향후 국내 전자재료산업의 성장에 크게 기여할 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 독창적인 생산설비와 소재 연구개발에 있어 독보적인 노하우를 과감한 투자와 시장예측으로 단기간 내 축적하였으며, 이러한 내용은 고객사 및 타 리튬이차전지 관련업체, 소재산업 업체에 인정되어 향후
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신규사업을 2가지 방향으로 고객사와의 협력관계로 집중 육성하고 있습니다. (1) 대용량(EV(전기자동차)/HEV(하이브리드 전기자동차) 전해액 소재 소형 리튬 이차전지 시장에서 높은 시장 지배력을 보여 온 삼성SDI와 LG화학은 자동차용(대용량) 리튬 이차전지 시장에서도 중심이 될 것으로 전망됩니다. 그 이유는 풍부한 소형 이차전지 제조 경험 및 양산물량을 바탕으로 초기부터 원가 경쟁력을 가질 수 있고, 또한 대형 시장으로의 확장을 지지해 줄 소형 시장 영업의 안정적인 구조를 확보하고 있으며, 대형 시장에서도 GM 및 보쉬(BOSCH) 등 자동차 업계의 대형 파트너쉽을 바탕으로 시장 선점 효과를 기대할 수 있기 때문입니다. 이로 인해 자동차용 이차전지의 성장 잠재력을 확신한 주요 전지업체들은 이차전지 투자계획을 발표하고, 수주활동 본격화에 돌입하고 있습니다. 따라서 당사는 2009년도 초부터 삼성SDI, LG화학 전지사업부에 대용량 전해액을 공급하는 솔브레인, 파낙스이텍, LG화학 전자재료 사업부와 대용량 전해액 첨가제를 집중 개발하였으며, 개발품목 중 3품목은 양산 생산을 2009년도 하반기부터 시작하였습니다. 당사는 대용량 전해액 첨가제의 공급확대를 대비하여 생산시설을 확충하였고, 추가 개발이 완료된 6품목에 대해선 개발팀에서 소량 생산 공급하고 있는 상황이며, 2011년도부터 EV/HEV 용 리튬이차전지가 확대 생산되면 당사의 대용량 전해액 첨가제의 매출증대는 확대될 것으로 예상 되며, 현재 전해액 제조업체 각사와 생산량 증대를 위한 가격, 설비, 품질과 관련된 협의를 통해 2012년 1월까지 추부공장 C동(3단계 설비증설)에 약 80억원을 투자하여 양산 공급을 설비를 구축하였습니다. (2) 반도체 공정소재 LCD 공정소재 및 리튬이차전지원료 소재의 개발과 생산은 현재 당사의 주력사업으로 지속적인 성장을 거듭하고 있으나 국내 핵심 산업 중의 하나인 반도체 관련 공정소재의 개발은 상대적으로 미흡 하였습니다 . 당사는 설립 초기부터 각종 반도체 공정소재를 개발하였고 일부 품목을 생산 공급하고 있으나, 반도체 공정재료에 대하여 본격적으로 공급하기 위해 금산 추부공장에 생산라인을 설치 완료하였으며, 11년 상반기부터 본격적으로 제품을 공급하고 있습니다. 반도체 공정소재 및 LCD공정소재, 리튬이차전지 소재의 국산화는 매우 미비한 실정이며, 대부분 수입에 의존하고 있는 현실입니다. 국내 각 소재업체의 기술개발과 시설확충이 삼성 및 LG의 관련 산업과 활발히 진행되고 있는 상황이며, 생산품목 및 사용되는 용도, 협력관계 업체는 개발단계부터 상호 철저한 비밀유지가 필수입니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 구분 품 목 생산(판매) 개 시 일 주요상표 2020년도 (제14기)매출액(비율) 제 품 설 명 제품 전해액 소재 2007년 3월 첨가제/ 용매 * 전해액 첨가제(Electrolyte Additive) - 이차전지 전해액의 효율을 향상시키는 화학소재 - 각 첨가제에 대한 SPEC(순도, 색도, 수분)이 효율성 향상에 매우 중요 - 대부분 액상 형태로 생산 후 공기에 노출되지 않도록 포장되고 있음 - 전해액 첨가제로 이용되는 제품은 약 24종류가 있음 * 전해액 용매 - 전해액 원료로 전지의 충전/방전시에 리튬이온의 이동통로가 되는 물질 - 현재 약 6종류가 용매로 사용되고 있으며, 액상형태임 - 특히 품질에 있어 수분에 매우 민감 에천트 소재 2007년 3월 첨가제 * 에천트 원료(Etchant) - 반도체, Wafer 및 TFT 제조공정에 식각용으로 사용. 반도체 및 디스플 레이 공정과정에서 형성된 박막을 선택적으로 두께를 얇게 하거나 불필요한 부분을 완전히 제거하는 물질 - 대부분의 첨가제는 미세한 파우더 형태로 생산 - 파우더 형태에 따라 불순물(메탈 등)의 함유가 품질에 크게 작용 기타 2007년 3월 * 반도체 공정소재 - CVD/ALD(원자증착) 등 고순도 증착 재료 - 반도체 전 공정 중 핵심공정으로 절연·전도성 박막 Pattern 형성 - 반도체 공정소재로
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제조 판매하는 품목은 소량 다품종으로 10여 가지 생산 -자회사의 제품매출액 포함 (OLED 및 플렉시블 검사장비) 소계 상품 2007년 3월 기타(커미션 등) 합 계 3. 원재료에 관한 사항 가. 매입현황 (단위 : 천원) 구분 2020년도 (제14기) 2019년도 (제13기) 2018년도 (제12기) 원재료 전해액 소재 에천트 소재 기타 원재료 합계 상품 전해액 소재 에천트 소재 기타 상품 합계 나. 주요 원재료 매입처에 관한 사항 (단위 : 천원, %) 구분 매입처 2020년도 (제14기) 2019년도 (제13기) 2018년도 (제12기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 국내 씨그마알드리치 외 65개사 수입 탕산솔벤트 외 36개사 합계 당사는 주요 원재료를 대부분 해외(중국, 일본, 미국)로부터 조달 받고 있으며, 중국의 원재료 매입 비중이 년 6월말 기준 수준 입니 다. 당사는 주요 원재료 매입 업체인 윈스케미칼 외 3개사 와 일부 주요 원재료에 대해 독점 판매 계약을 체결하고 있으 며, 이들을 중심으로 기타 20여개 업체와도 협력 파트너쉽을 구축하여 구매처 다원화 전략을 꾀함으로 당사는 원재료 확보에 있어 문제가 없는 것으로 판단됩니다. 4. 생산설비에 관한 사항 나. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지/자산명 기초가액 당기증감 당기상각 손상누계액 충당금증가(감소) 기말잔액 증가 감소 공장(추부) 토지 추부 공장 건물 추부 공장 구축물 추부 공장 기계장치 기기설비 분석기기 유틸리티 화학장치 기타 소계 차량운반구 추부 공장 공구와기구 추부 공장 시설장치 건축설비 공정전기제어설비 기계설비 배관철골 특수설비 기타 소계 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지/자산명 기초가액 당기증감 당기상각 손상누계 충당금증가(감소) 당기말잔액 증가 감소 공장(금성) 토지 금성 건물 금성 구축물 금성 기계장치 유틸리티 화학장치 기타 소계 차량운반구 금성 시설장치 건축설비 공정전기제어설비 기계설비 배관철골 특수설비 기타 소계 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지/자산명 기초가액 당기증감 당기상각 손상누계 충당금증가(감소) 당기말잔액 증가 감소 공장(옥천) 토지 옥천 공장 건물 옥천 공장 공구와기구 옥천 공장 기계장치 옥천 공장 시설장치 건축설비 기계설비 특수설비 기타 소계 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : ton, 천원) 제품 품목명 구 분 2020년도 (제14기) 2019년도 (제13기) 2018년도 (제12기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전해액소재 및에천트소재 등 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 주) * 생산능력 산출근거 : 연도별 설비현황에 의한 산출 - 수율 : 반응기 1대 평균 input 대비 output 80%, 수분처리기 1대 90% - 근 무형태 : 24시간 가동 - 기준가동률 : 가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 50%~90% 추부 당기 최대가동율 90% 적용 금성 당기 최대가동율 90% 적용 - 생산능력 산출 근거 혼합증류설비용량합산×output(%)×가동일수×기준가동률(%) * 생산실적 = 제품매출 - 전기말 제품재고액 + 당기말 제품재고액* 가동율 = 생산실적(수량) / 생산능력(수량) 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 구분 2020년도(제14기) 2019년도(제13기) 2018년도(제12기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품 전해액소재 내수 수출 소계 에천트소재 내수 수출 소계 기타전자화학소재 등 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 기타(커미션 등) 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 나. 판매경 로 등 (1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 (단위 : 천원, %) 매출유형 판매경로 2020년도(제14기)매출액(비중) 제품 내수 전해액소재,에천트 소재,기타 전자화학 소재 직접판매 : 견적제시→수주→생산→출하→계산서발행→대금회수 수출 전해액소재 등 직접판매 : 견적요청→견적제시(Proforma)→수주→생산(공정)→대금회수(선불)→출하(선적) 상품 내수 전해액소재,에천트 소재,기타
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전자화학 소재 등 직접판매 : 견적제시→수주→출하→계산서발행→대금회수 수출 전해액소재 등 직접판매 : 견적요청→견적제시(Proforma)→수주→대금회수(선불)→출하(선적) 기타(커미션 등) 전해액소재,에천트 소재,기타 전자화학 소재 등 합 계 다. 주요 매출처 (단위 : 천원, %) 매출처 2020년도 (제14기) 2019년도 (제13기) 2018년도 (제12기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 솔브레인 파낙스이텍 LG화학 삼성SDI 기타 합계 6. 시장위험 및 위험관리 시장위험 및 위험관리의 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무제표에 관한 사항』, "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"의 '재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 7. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직인 기술연구소는 2007년 12월에 설립되었으며, 현재에 이르기까지 신제품 개발, 공정 개선, 품질 관리 등에 역량을 집중하여 왔습니다. 기술연구소는 화학공학 분야를 전공하고 업계 경험이 풍부 한 인 의 전문연 구인력으로 구성되어 있으며, 당사는 전자재료 소재 분야에 대한 전문성과 숙련도를 보유한 역량 있는 연구 개발 인력 Pool을 보유하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2020년도 (제14기) 2019년도 (제13기) 2018년도 (제12기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타경비 소계 비용처리 제조원가 판관비 합계(매출액 대비 비율) 다. 연구개발실적 보고서 제출일 현재 개발이 완료된 연구과제는 다음과 같습니다. 연구과제 연구기관 FEC 제조방법 개발 리켐(주) VEC 제조방법 개발 리켐(주) EMC 제조방법 개발 리켐(주) TMSB 제조방법 개발 리켐(주) TMSPI 제조방법 개발 리켐(주) TMSPA 제조방법 개발 리켐(주) IDA 제조방법 개발 리켐(주) ATZ 제조방법 개발 리켐(주) DFOP 제조방법 개발 리켐(주) 8. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가 . 지적재산권 현황 당사는 보고서 제출일 현재 개 의 특허권을 소유하고 있으며, 3개 의 특허권이 출원 진행 중에 있습니다. - 지적재산권 소유 내역 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 전해질 용매의 제조 장치 리켐 주식회사 FEC 특허청 특허권 모노할로겐화 에틸렌카보네이트의 제조방법 리켐 주식회사 FEC 특허청 특허권 고순도의 트리스트리메틸 실릴보레이트의 제조방법 리켐 주식회사 TMSB 특허청 특허권 고순도의 트리스트리메틸 실릴포스페이트의 제조방법 리켐 주식회사 TMSPA 특허청 특허권 고순도 트리스(트리알킬실릴) 포스파이트 제조방법 리켐 주식회사 TMSPI 특허청 특허권 리튬 테트라플루오르 포스파이트 또는 리튬 디플루오르 보레이트의 제조 방법 리켐주식회사 DFOP 특허청 특허권 리튬이차전지용 비수 전해액 첨가제 리켐주식회사 특허청 특허권 리튬 프탈라토보레이트 화합물을 함유하는 전해액 및 이를 이용한 이차전지 리켐주식회사 특허청 특허권 고에너지밀도 리튬이차전지용 비수 전해액 리켐주식회사 특허청 특허권 이차전지 전해액 및 이를 포함하는 이차전지 리켐주식회사 특허청 특허권 리튬이차 전지용 전해액 및 이를 포함하는 리튬이차 전지 리켐주식회사 특허청 특허권 리튬비스옥살레이토보레이트의 합성방법 리켐주식회사 LiBOB 특허청 특허권 차아염소산칼슘을 이용한 산화방법 및 설폰 또는 설페이트 화합물을 제조하는 방법 리켐주식회사 특허청 특허권 리튬이차전지용 전해질 첨가제 조성물 및 리튬이차전지용 전해질 첨가제 조성물의 제조 방법 리켐주식회사 특허청 나. 영위업종 특성 및 규제 리튬이차전지 산업은 친환경 녹색성장산업으로 각광받고 있는 산업이나 소재산업 중 전해액 첨가제는 산업분류상 업종이 화학물질 및 화학제품 제조업으로 분류되어, 공장의 입지에 대한 규제를 받고 있습니다. 또한 통상 화학제품들을 취급하는 사업장과 마찬가지로 소방(위험물 안전관리법), 안전(산업안전보건법, 에너지 이용 합리화법, 액화석유가스의 안전관리 및 사업법), 환경(유해화학물질 관리법, 대기환경보전법, 악취방지법, 수질 및
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수생태계보전에 관한 법률, 소음 진동 관리법, 폐기물관리법) 등의 관련법 규정을 준수하도록 되어 있습니다. 당사는 상기 소방, 안전, 환경 등의 관련 규제를 모두 준수하고 있으며, 위험물/유독물 안전시설 및 대기 오염 방지시설, 폐수처리시설 강화 등으로 Clean Energy 업종뿐만 아니라 생산 활동에서도 국내 녹색성장사업에 일조하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 스카이이앤엠 이사회는 2019년 7월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제14기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 1999년 4월에 시작하여 2007년 3월 법인을 설립하였습니다. 2011년에는 코스닥에 상장하였고, 대전광역시 500억 매출의 탑을 수상하였습니다. 제14기말 기준으로 상시종업원 수는 89명 이고, 주요 업종은 기초화학물제조업이며 사업분야는 2차전지 전해액 소재, LCD용 에천트 소재, 기타 전자화학 소 재입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적 개별손익계산서 (단위 :원) 구 분 제14기 제13기 제12기 I.매출액 II.영업이익(영업손실) III.법인세비용차감전계속영업손실 IV.계속기업당기순손실
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II. 비유동부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 전환사채 비유동파생상품부채 기타비유동금융부채 기타비유동부채 비유동충당부채 퇴직급여부채 상환전환우선주부채 부채총계 Ⅰ. 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 자본및부채총계 포 괄 손 익 계 산 서 제 22(당) 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 21(전) 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 옵트론텍 (단위 : 원) 과목 주석 제 22(당) 기 제 21(전) 기 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익 (손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(환입) 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 총포괄이익(손실) 기본주당손익 희석주당손익 자 본 변 동 표 제 22(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 21(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 옵트론텍 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2019.01.01(전기초) 당기순이익(손실) 확정급여제도 재측정요소 총포괄손익 주식보상거래 배당급 지급 주식선택권의 소멸 2019.12.31(전기말) 2020.01.01(당기초) 당기순이익(손실) 확정급여제도 재측정요소 총포괄손익 주식보상거래 배당급 지급 전환권 행사 주식선택권의 소멸 2020.12.31(당기말) 현 금 흐 름 표 제 22(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 21(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 옵트론텍 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 1. 당기순이익(손실) (1) 당기순이익조정을 위한 가감 (2) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2. 이자수취 3. 이자지급 4. 법인세납부(환급) Ⅱ. 투자활동현금흐름 1. 투자현금유입 유형자산의 처분 무형자산의 처분 정부보조금의 수취 기타유동금융자산의 처분 2. 투자현금유출 기타유동금융자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 Ⅲ. 재무활동현금흐름 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 전환사채의 증가 임대보증금의 증가 상환전환우선주 발행 단가차입금의 상환 장기차입금의 상환 임대보증금의 감소 배당금 지급 리스부채의 감소 Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소) Ⅵ. 기초현금및현금성자산 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 주석 제 22(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 21(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 옵트론텍 1. 회사의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며 일 에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주요 사업장으로는 국내대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당기말 현재 발행주식수는 24,765,274주이며, 납입자본금은 11,837백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주주식수 우선주주식수(*) 합 계
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소유주지분율 임지윤 대표이사 임윤섭 홍사관 대표이사 자기주식 기타 (*) 합 계 (*) 상환전환우선주로서 우선주 1주당 보통주 1주의 의결권이 있습니다.(주석 22참조) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ①기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 개정기준이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동
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개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산· 부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호 '부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. (4) 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간
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종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미 래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 5) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 유 의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한
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경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가 치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산토지,건물을 제외한(재평가 해당사항 있으면 기재) 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를
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복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 및 구축물 40년 기계장치 10년 기타 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고, 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 개발비 5년 산업재산권 10년 기타의무형자산 5년 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, 3) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, 4) 무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, 5) 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (8) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로
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인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 및 구축물 40년 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (12) 금융부채당사가 적용한 금융부채의 분류 및 측정 등에 대한 사항은 다음과 같습니다. 1) 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치
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측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며,소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (15) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은
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리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다.지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (17) 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본 혹은 파생상품으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품으로 분류하고 있습니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (18) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (19) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 자본조정 항목으로 회계처리하고 있습니다. (21) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.(22) 수익인식기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 국외 매출 중 일부 고객에게 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 동 조건에서는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후
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매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스는 별도의 수행의무로 인식합니다.2) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용해야 하나, 이를 실무적으로 적용하기 어려운 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하여 거래가격을 배분합니다.3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (23) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다 (24) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 당사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(25) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(26) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면
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가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. (27) 재무제표의 승인 정기주주총회는 2021년 3월 24일로 예정되어 있습니다. (28) 전기재무제표의 계정과목 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목 (투자자산처분이익, 당기손익인식금융자산평가이익 및 처분이익, 당기손익인식금융자산평가손실 및 처분손실)을 당기 재무제표의 계정과목 (매출액, 매출원가)에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. . 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 전략적인 영업단위에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당 사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형 당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매 ③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자 (2) 사업부문별 매출당기 및 전기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 광필터 부문 광학렌즈 부문 투자부문 기타(*) 합 계 (*) 임대료 수입 등입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 A 기업 B 기업 합 계 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 합 계 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 상환전환우선주부채 파생상품부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 소 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 파생상품부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 금융상품의 범주별
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순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품부채평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손상각비 기타의 대손상각비 파생상품부채평가손실 합 계(*) (*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손상각비환입 기타의대손상각비 파생부채평가손실 합계 (*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. ) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 저축성보험 DCF, 시장접근법 금리, 주가, 채권지수 파생상품부채 DCF, 시장 접근법 금리, 환율 (4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 채무상품 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 합 계 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 원화보통예금 외화보통예금 정부보조금 합 계 당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 손실충당금 미수금 손실충당금 대여금 손실충당금 미수수익 손실충당금 합 계 (2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 1개월 이내 1개월~2개월 2개월~3개월 3개월 초과 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 1개월 이내 1개월~2개월 2개월~3개월 3개월 초과 합 계 2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 제각처리 손상인식 기말잔액 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 제각처리 손상인식 기말잔액 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 보증금 현재가치할인차금(*) 합 계 (*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 리스부채 임대보증금 합 계 1) 당기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 37,698,529천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 회계정책변경효과(*) 차입(신규계약) 상환 기말잔액 유동 비유동 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. 한 편, 당기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 194,686천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 843,509천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 제품 원재료 부재료 재공품 합 계 (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 합 계(순액) 10. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 반품제품회수권 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환불부채 판매보증충당부채 합 계 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 장기미지급비용 합 계 12.
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당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분상품(주식) 채무상품(출자금,사채 등) 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당기말 전기말 엔시트론(주) (주)에스디옵틱스 (주)웰랑(*1) 티에이네트웍스 하임바이오텍 퍼즐벤처스 ㈜케이앤투자파트너스 (주)코비 알파원인베스트먼트 제이피케어즈 기타(*2) 소 계 (*1) 당기 중에 영향력을 행사할 수 있게 되어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당기말 전기말 저축성보험 다수 ㈜피엔에프케어즈 웰랑 (*1) 엘앤에스벤처캐피탈㈜ 10회 엘앤에스벤처캐피탈㈜ 11회 에이앤에프미래성장투자조합 케이브릿지 2호 동남권 일자리창출 투자조합 엘앤에스6호 Early StageII 투자조합 HB성장지원투자조합 KT-CKP뉴미디어투자조합 키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합 위노바전환사채 1회 위노바전환사채 2회 (주)이든 엘엔에스벤처캐피탈 17회 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 기타(100% 손상)(*2) 합 계 (*1) 당기 중에 영향력을 행사할 수 있게 되어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 취득 대체 처분 평가 기말잔액 13. 종속기업투자자산 (1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 지분율(*1) 주요 영업활동 베트남 12월말 광학부품 제조 및 판매 중국 12월말 광학부품 제조 및 판매 중국 12월말 광학부품 제조 및 판매 중국 12월말 광학부품 제조 및 판매 홍콩 12월말 광학부품 유통 판매 (주)티알에스 대한민국 12월말 투자 (*1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당기말 전기말 (주)티알에스(*1)(*2) 합 계 (*1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기에 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기의 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 취득 손상 기말잔액 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (*) (*) (주)티알에스(*) 합 계 (*) 감사받지 아니한 재무제표 를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거전의 금액입니다. 14. 관계기업투자자산 (1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 이앤기업성장투자조합4호(*1) 대한민국 12월말 투자 일본 3월말 모바일 서비스 KDBC-TR신기술사업투자조합 대한민국 12월말 투자 (주)대덕밸리 대한민국 12월말 부동산 임대 엘엔에스1호사모투자합자회사 대한민국 12월말 투자 (주)웰랑 대한민국 12월말 음향기기 제조 및 판매 윙크스톤 제 1호 조합 대한민국 12월말 투자 마이크로엑츄에이터㈜(*3) 대한민국 12월말 광학필터 제조 및 판매 과천일일이피에프브이(주) 대한민국 12월말 투자 (*1) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사 이외의 잔여 지분을 피투자기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 피투자회사의 경영에
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참여할 수 있는 권리(동의권) 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당기말 전기말 티알제1호콘텐츠(*1) 이앤기업성장투자조합4호 KDBC-TR신기술사업투자조합 (주)대덕밸리 엘엔에스1호사모투자합자회사 (주)웰랑 윙크스톤 제 1호 조합 마이크로엑츄에이터㈜ 과천일일이피에프브이 주식회사 합 계 (*1) 당기 중에 청산이 완료되었습니다. (*2) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 취득 대체 처분 손상인식 기말잔액 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 건물 감가상각누계액 구축물 감가상각누계액 합 계 투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기초 감가상각 대체 당기말 토지 건물 구축물 합 계 (전기) (단위: 천원) 구분 전기초 감가상각 대체 전기말 토지 건물 구축물 합 계 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 16참조)(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 투자부동산 관련 직접비용 (4) 당기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) (*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다. 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 건물 감가상각누계액 구축물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 정부보조금 공구와기구 감가상각누계액 정부보조금 비품 감가상각누계액 정부보조금 차량운반구 감가상각누계액 정부보조금 건설중인자산 사용권자산 감가상각누계액 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 사용권자산 합 계(*) (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 전기초 회계정책변경효과(*2) 취득 처분 대체 감가상각비 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 사용권자산 합 계(*1) (*1) 정부보조금을 포함하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과 입니다. (3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 판매비와관리비 합 계 (전기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 판매비와관리비 합 계 (4) 당기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 3,141천원이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 107천원입니다. 17. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 상각 대체(*1) 처분 손상 당기말 산업재산권 개발비(*2) 회원권 기타의무형자산(*2) 합 계 (*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 정부보조금을 포함하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 상각 손상 전기말 산업재산권 개발비(*) 회원권 기타의무형자산(*) 합 계 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 손상을 인식한 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 손상차손 금액
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평가방법 당기 누계액 A 프로젝트 사용가치 B 프로젝트 사용가치 C 프로젝트(*) 사용가치 D 프로젝트 사용가치 E 프로젝트 사용가치 F 프로젝트 사용가치 G 프로젝트 사용가치 H 프로젝트 사용가치 합 계 (*) 당기 중 상각완료된 무형자산입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 손상차손 금액 평가방법 전기 누계액 A 프로젝트 사용가치 B 프로젝트 사용가치 C 프로젝트 사용가치 합 계 한편, 개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당기말 전기말 국민은행 무역금융 산업은행 운영자금 기업은행 운영자금 무역금융 신한은행 운영자금 무역금융 대구은행 운영자금 한국수출입은행 포괄수출금융 우리은행 운영자금 KEB하나은행 무역금융 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당기말 전기말 국민은행 운영자금 산업은행 운영자금 시설자금 기업은행 시설자금 우리은행 시설자금 운영자금 KEB하나은행 운영자금 합 계 차감: 유동성장기부채 장기차입금 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2022년 2023년 2024년 2024년 이후 합 계 20. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제9회 무보증사모전환사채 (*) 파생상품부채(전환권) (*) 제10회 무보증사모전환사채 파생상품부채(전환권) (*) 당기 중 전환권이 모두 행사되어 자본으로 대체되었습니다. (2) 당기 중 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 주식회사 옵트론텍 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 액면이자율 만기보장수익률 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 전환가격 7,825원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 행사금액 권면금액의 100% (3) 당기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 발행 전환권 행사 유효이자율에 의한 상각(*) 기말잔액 (*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 평가손실은 4,257,985천원, 평가이익은 45,700천원 입니다. 21. 상환전환우선주 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 상환전환우선주 파생상품부채(전환권) (2) 당기 중 발행된 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 06월 02일 발행주식수 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한
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날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% (3) 당기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초잔액 발행 유효이자율에 의한 상각(*) 기말잔액 (*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당기 중 상환전환우선주부채에 내재된 관련된 파생상품(전환권 등)과 관련하여 인식한 평가손실은 3,405,474천원 입니다. 22. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기근무원가 이자비용 퇴직급여지급액 확정급여제도의 재측정요소(*) 기말잔액 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 사외적립자산의 기대수익 기여금납부액 퇴직급여지급액 확정급여제도의 재측정요소(*) 기말잔액 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 이자비용 사외적립자산 기대수익 합 계 (5) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 판관비 경상연구개발비 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 할인율 임금인상율 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 임금상승율 (9) 당기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 607,150천 원이며 매입채무및기타채무에 계상하고있습니다. 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 발행주식수 주당액면금액 보통주자본금 (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기말 전기말 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 (3) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기말 전기말 기초주식수 전환청구권 행사 기말 주식수 24. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초잔액 전환권 행사 주식선택권의 소멸 기말잔액 25. 자본조정 (1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 자기주식처분손실 주식선택권 합 계 (2) 당기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초잔액 주식선택권의 소멸 주식보상비용 기말잔액 (3) 보고기간종료일
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현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 직접취득 특정계획없음 당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (4) 당기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 9차 10차 11차 최초 부여일 부여 방법 신주교부형 등 신주교부형 등 신주교부형 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여주식 수 40,000주 200,000주 130,000주 잔여주식 수 40,000주 200,000주 130,000주 행사가격 5,406원 6,203원 6,682원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년이상근무 행사가능기간 총 주식보상비용 98,560천원 624,800천원 206,440천원 누적 주식보상비용(*) 98,560천원 624,800천원 206,440천원 미인식 주식보상비용 (*) 당기말 현재 자본조정에 포함된 금액입니다.(5) 당기 및 전기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 유효부여수량 퇴사 등에 의한 소멸 기말 유효부여수량 26. 기타포괄손익누계 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지재평가차익 상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계 변동내역은 없습니다. 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 배당금의 지급(*) 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익(손실) 기말잔액 (*) 현금배당과 배당에 따른 상법상 법정적립금(이익준비금) 적립을 포함합니다. 3) 보 고기간말 현재 미처분이익잉여금의 처분계획(안)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익잉여금처분예정일 2021년 03월 24일 2020년 03월 24일 Ⅰ.미처분이익잉여금 전기이월미처분잉여금 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익(손실) Ⅱ. 이익잉여금처분액 이익준비금 현금배당 Ⅲ.차기이월이익잉여금 28. 매출 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 용역의 제공 투자로 인한 처분 및 평가 합계 (2) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자수익 합계 매출액 : 외부고객 매출 기타 투자로 인한 수익 주요지리적 시장 : 국내 해외 수익인식시기 : 한 시점에 이전 기간에 걸쳐 이전하는 수익 기타 투자로 인한 수익 (전기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 주요지리적 시장 : 국내 해외 수익인식시기 : 한 시점에 이전 기간에 걸쳐 이전하는 수익 (3) 당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 제품매출원가 투자손실 기타매출원가 합계 29. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과
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감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 주식보상비용 대손상각비 무형자산상각비 판매보증비 기타의대손상각비(*) 관계기업손상차손(*) 합계 (*)당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료사용액 종업원급여 복리후생비 소모품비 지급수수료 대손상각비 경상연구개발비 상각비 수도광열비 투자부문 기타 합 계(*) (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 잡손실 투자부동산손상차손 종속회사손상차손 합 계 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생부채평가이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생부채평가손실 합계 . 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세추납(환급) 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제 비용 이연법인세 인식 배제 효과 세무상 이월세액공제 효과 공제감면세액 기타의 차이 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 수정후 기초(*) 감 소 증 가 기 말 대손충당금 대손상각비 재고자산평가손실 당기손익인식금융자산평가손실 종속회사주식손상차손 관계회사주식손상차손 토지 토지재평가이익 정부보조금 감가상각비 무형자산손상차손 무형자산상각비 영업권 금융리스자산 보증금현재가치할인차금 반환제품회수권 단기대여금 확정급여채무 사외적립자산 전환권조정 전환권대가 사채할인발행차금 금융리스부채 복구충당부채 반품충당부채 판매보증충당부채 현지법인금여 외 업무용승용차감가상각비한도초과 전환상환우선주 인정이자 지급보증료 건설자금이자 성과급 투자부동산손상차손 미지급금(연차수당) 일시적 차이 합계 이연법인세자산 인식제외 금액 차감 계 이월결손금 법인세 효과 인식금액 합계 세율 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 이월세액공제로 인한 이연법인세자산(부채) 소계 이연법인세 자산(부채)의 증감 (*) 전기 감사보고서일 이후 세무신고 시 발생한 차이내역을 기초금액에서 조정한 것입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 수정후 기초(*) 감 소 증 가 기 말 장기금융상품평가손익 단기대여금 대손충당금 재고자산평가손실 반환제품회수권 환불부채 판매보증충당부채 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 종속회사주식손상차손 관계회사주식손상차손 투자부동산손상차손 토지 사용권자산 리스부채 보증금현재가치할인차금 복구충당부채 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 정부보조금 영업권 확정급여채무 사외적립자산 사채할인발행차금 전환권조정 전환권대가 지급보증료 현지법인금여 외 인정이자 건설자금이자 소 계 이연법인세자산 인식제외 금액 차감 계 이월결손금 법인세 효과 인식금액 합계 세율 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 이월세액공제로 인한 이연법인세자산(부채) 소계 이연법인세 자산(부채)의 증감 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이