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기말금액 동부엔지니어링㈜ 동부자산관리㈜ 동부당진솔라㈜ ㈜더파크 에스웨스트피에프브이㈜ 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 합계 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토지 건물 시설장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산(*1) 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 회계정책변경효과 취득 처분 대체 감가상각비 기말금액 토지 건물 시설장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 회계정책변경효과 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 기말금액 토지 건물 시설장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 (*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 장부금액 2,650백만원 대체되었습니다. (3) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 토지 건물 건설중인자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말금액 토지 건물 합계 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 손상 기말금액 토지 건물 건설중인자산 합계 (*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 장부금액 2,650백만원 대체되었습니다.(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 11백만원 및 7백만원입니다. 15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 장부금액 광업권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 (2) 당기 및 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 무형자산상각비 기말금액 광업권 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 합계 (*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 무형자산상각비 기말금액 광업권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 임대보증금 합계 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 (2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 18. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 합계 (2) 금융보증부채당사는 SOC 출자회사 및 중도금대출 등의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준제1109호금융상품: 인식과측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.따라서 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가으로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류
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기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 (전기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 19. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2020년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 순확정급여부채 (2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 당기초 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 소계 기여액 기업이 납부한 기여금 지급액 제도에서 지급한 금액 사업분할에 의한 효과 소계 당기말 (전기) (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 소계 기여액 기업이 납부한 기여금 지급액 제도에서 지급한 금액 소계 전기말 (3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율(%) 임금상승률(%) (*1) (*1) 임금상승률은 임금인상률 및 승급률을 합산한 비율이며, 당기 임금인상률은 1.50%입니다. (4) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (*1) 기대임금상승률의 1% 변동 (*1) (*1) 당사는 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 당기 확정급여채무의 변동액을 표기하였습니다.보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 20. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(*1) 공사손실충당부채 소송충당부채 장기종업원급여충당부채(*2) 복구충당부채(*3) 합계 (*1) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 당사는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다.(*3) 당사는 당기 중 신사옥(테헤란로137)으로 이전함에 따라 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치로 복구충당부채를 계상하였습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액
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충당부채 전입액 충당부채 환입액 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채 공사손실충당부채 소송충당부채 장기종업원급여충당부채 합계 21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 선수금 예수금 미지급배당금 합계 22. 자본금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 22,927,756주(보통주 22,702,024주, 우선주 225,732주)입니다. 당사의 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 보통주 우선주(*1) 합계 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 전기이월 출자전환 1차 무상감자 2차 무상감자 1차 유상증자 무상소각 당기말 (*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 보통주 우선주(*1) 합계 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 전기이월 출자전환 1차 무상감자 2차 무상감자 1차 유상증자 무상소각 전기말 23. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자본잉여금 : 감자차익 합계 기타불입자본 : 주식할인발행차금 자기주식 자기주식법인세부담액 합계 (2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 보통주 우선주 합계 자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당기 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주) 및 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]에 따라 당사 명의로 이관된 단주(6주)가 제외된 주식수입니다. (3) 당기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자본잉여금 기타불입자본 합계 주식발행초과금 감자차익 합계 주식할인발행차금 자기주식 기타자본잉여금 전기초 출자전환 무상감자 주식발행비 전기말 당기초 출자전환 무상감자 주식발행비 당기말 24. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가차익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매각에 따른 이익잉여금 대체 회계정책의 변경효과(*1) 기말금액 (*1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체함에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익누계액 중 7,053백만원을 이익잉여금과 대체하였습니다. 25. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*1) 미처분이익잉여금 합계 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 회계정책의 변경효과(*1) 기타포괄손익-공정공정가치측정금융자산 매각에 따른 평가손익 제거
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당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 배당금지급 기말금액 (*1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 대체함에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익누계액 중 7,053백만원을 이익잉여금과 대체하였습니다. (3) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 백만원) 구분 제 52기 제 51기 처분예정일 : 2021년 03월 24일 처분확정일 : 2020년 03월 25일 Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처리잉여금(결손금) 2. 확정급여제도의 재측정요소 3. 회계기준의변경 4. 주식 매각에 따른 기타포괄손익 대체 5. 당기순이익 Ⅱ.잉여금(결손금) 처리액 1. 이익준비금 2. 배당금 가. 현금배당 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여 및 복리후생비 퇴직급여 임차료 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 지급수수료 기술개발비 세금과공과 접대비 보험료 교육훈련비 대손상각비 기타 합계 27. 기타영업외수익 및 비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 : 수입임대료및수수료 금융보증수익 잡이익등 대손충당금환입액 채무면제이익 공정가치측정금융자산평가손익 합계 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 투자자산처분손실 기타의대손상각비 회생충당비용 기타 합계 28. 금융수익(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익-금융자산평가이익 배당금수익 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 공정가치측정금융자산 이자수익 당기손익-금융자산평가이익 배당금수익 합계 29. 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 일반 차입금 이자 등 리스부채의 상각 보증금 등의 현재가치할인차금 상각 기타 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익 이자비용 합계 30. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 가감할 이연법인세 변동액 이연법인세 실현가능성 검토 법인세추납액(환급액) 등(*2) 법인세비용 (*1) 이연법인세 실현가능성 검토후 금액입니다.(*2) 전기 중 세무조사로 인하여 법인세 12,680백만원을 기한 내 납부하였습니다.(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 법인세추납액 등 이연법인세자산의 미인식효과 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 손익반영 자본반영 분할 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 장기종업원급여 무형자산 매도가능금융자산 충당부채 회수의문채권 재평가이익 회생채무 기타 소계 미사용세무상결손금 및 세액공제 세무상결손금 세액공제 소계 합계 실현가능성검토 이연법인세자산 (전기) 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 장기종업원급여 무형자산 매도가능금융자산 충당부채 회수의문채권 재평가이익 회생채무 기타 소계 미사용세무상결손금 및 세액공제 세무상결손금 세액공제 소계 합계 실현가능성검토 이연법인세자산 31. 주당이익(1) 기본주당순이익당기 및 전기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성
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잠재적보통주가 없으므로 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.1) 보통주 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 당기순이익(손실) 중 보통주 해당분 가중평균유통보통주식수(*1) 기본 보통주 주당이익(손실) (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/366) 기초 자기주식 출자전환 무상감자 출자전환 무상감자 출자전환 무상감자 출자전환 무상감자 합계 (전기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/365) 기초 자기주식 출자전환 무상감자 출자전환 무상감자 출자전환 무상감자 합계 2)우선주 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 당기순이익(손실) 중 우선주 해당분 가중평균유통보통주식수(*1) 기본 우선주 주당이익(손실) (*1)가중평균유통우선주식수의 계산내역(당기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/366) 기초 자기주식 합계 (전기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/365) 기초 자기주식 합계 32. 공사계약(1) 당기 및 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 토목 건축 주택 플랜트 합계 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목 건축 주택 플랜트 합계 (전기말) (단위:백만원) 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산(*1) 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목 건축 주택 플랜트 합계 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정후 금액은 112,057백만원입니다. (3) 당기 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 토목 건축 주택 플랜트 합계 (*) 당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. (4) 당기 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 현장명 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 총액 손상차손누계액 공사미수금 총액 대손충당금 신매－오월간도로 태백-도계도로 동홍천-양양고속11공구 인천공항철도2단계 울산-포항 5공구 강남순환도시고속도로 유치-이양 지방도확장 수원외곽순환도로현장 영주시우회도로 동읍-봉강도로건설공사 중앙선 원주-제천 4공구 덕하차량기지 건설공사 군장국가산단인입철도 제2공구 부산-울산복선철도5공구 포항-삼척7공구 보성-임성리 철도 4공구 안성-성남간 고속도로 제3공구 함양-창녕 고속도로 제2공구 인천검단지구 광명-서울 고속도로 민자사업(1-3공구) 김포-파주 2공구 문산도라산2 안양덕천주택재개발현장 노량진수산물 도매시장 강동성심병원 증개축공사 NH통합IT센터 신축공사 항동아파트 3공구 대구대곡 2-SBL 1공구 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 남악신도시 오피스텔 신축공사 다이소 부산허브센터 신축공사 KINTEX제2전시관건립 삼평동 업무시설 신축공사 대구메리어트호텔 신축공사 하남감일 B4BL 아파트 건설공사 9공구 서울양원S1및고양지축S1 행복도시4-2생활권P3 라한호텔 리모델링 000사업 시설공사 세종시 P4 남양주도농센트레빌 주안7구역 대구 두류동 공동주택 역촌1 재건축 부산재송동오피스텔 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 당진수청1지구 3BL 공동주택사업 인천검단AA13인천신문 인천공항T2장기주차빌딩 합계
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(5) 당기 현재 당사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당사 지분율 도급액 대표자 공사명 구성원 전체분 당사분 안성-성남간 고속도로 제3공구 동부 : 한라 : 신성 : 동우 동부 삼평동 업무시설 신축공사 동부 : 우암 동부 군장국가산단인입철도 제2공구 동부 : 성보씨엔이 : 새천년 : 한백 동부 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 동부 : 신성 : 대아 : 동우 동부 보성-임성리 철도 4공구 동부 : 범한 : 대성 동부 수원외곽순환도로현장 동부 : 대림 : 국제산업 : 한동건설 대림 부산-울산복선철도5공구 동부 : 양우 : 태림 동부 유치-이양 지방도확장 동부 : 동광 : 우미 동부 김포-파주 2공구 동부 : 현대 : 태영 : 한신 : 계룡 : 호반 현대 함양-창녕 고속도로 제2공구 동부 : 동우 : 신성 : 지엠씨 : 연주 동부 기타 합계 (6) 당기 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 2,568,720백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다. 33. 특수관계자와의 거래(1)보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 당기 전기 지배기업 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 지배기업의 관계기업 ㈜한국토지신탁 ㈜한국토지신탁 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 종속기업 동부엔지니어링㈜ 동부엔지니어링㈜ 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ 동부당진솔라㈜ 동부당진솔라㈜ ㈜더파크 ㈜더파크 에스웨스트피에프브이㈜ 에스웨스트피에프브이㈜ 동부엔텍주식회사(*1) 주식회사필우산업개발(*2) 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2) (*1) 당기 중 물적분할을 통해 신규 취득하였습니다.(*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당기 전기 매출 등 매입 및 이자 등 매출 등 매입 및 이자 등 ㈜한국토지신탁 동부엔지니어링㈜ 동부자산관리㈜ 동부당진솔라㈜ ㈜더파크 에스웨스트피에프브이㈜ 동부엔텍㈜ 주식회사필우산업개발 합계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 백만원) 회사명 채권 채무 대여금 선급비용 등 미수수익 등 합계 미지급금 등 선수금 등 합계 ㈜한국토지신탁 동부엔지니어링㈜ 동부자산관리㈜ ㈜더파크 에스웨스트피에프브이㈜ 동부엔텍㈜ 주식회사필우산업개발 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 회사명 채권 채무 대여금 미수수익 등 합계 선수금 등 ㈜한국토지신탁 동부엔지니어링㈜ 동부자산관리㈜ ㈜더파크 에스웨스트피에프브이㈜ 합계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 백만원) 회사명 기초 대여 회수 기말 동부엔지니어링㈜ 동부자산관리㈜ ㈜더파크 에스웨스트피에프브이㈜ 엠케이전자㈜ 주식회사필우산업개발 (전기) (단위 : 백만원) 회사명 기초 대여 회수 기말 동부엔지니어링㈜ 동부자산관리 ㈜더파크 에스웨스트피에프브이㈜ (5) 당기 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공주식수 담보설정금액 관련채무 채권자 동부당진솔라㈜ 종속기업투자주식 동부당진솔라주식 프로젝트 파이낸싱 NH농협은행 에스웨스트피에프브이㈜ 기타금융자산 예금채권 주식매매담보 NH농협은행 (6) 당기 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 보증내역 ㈜한국토지신탁(*1) 분양보증관련 연대보증 ㈜더파크(*2)
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분양보증관련 연대보증, PF대출보증 동부엔지니어링㈜(*3) 엔지니어링공제조합 보증서 관련 연대보증 (*1) 당기말 현재 당사는 (주)한국토지신탁 3개의 신탁사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 당사는 ㈜더파크의 대구두류동공동주택 사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(*3) 당기말 현재 당사는 엔지니어링공제조합에 동부엔지니어링㈜의 연대보증사로 약정을 체결하고 있습니다.(7) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 34. 담보제공자산(1) 당기말 현재 당사의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 관련채무 또는 보증 담보제공자산 채권자 등 종류 비고 과목 구분 설정금액 장부가액 건설공제조합 포괄담보 (*1) 증권 건설공제조합출자증권 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합출자증권 소방산업공제조합 소방산업공제조합출자증권 정보통신공제조합 정보통신공제조합출자증권 기계설비건설공제조합 기계설비건설공제조합출자증권 합계 (*1) 회사의 공제조합 출자증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있으나 당기 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다.(2) 당기말 현재 타인(주석 33(5)에서 기재한 특수관계자를 제외)을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련 채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공 주식수 담보설정한도 관련채무 채권자 신분당선㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 용마터널㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 제이영동고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 프로젝트 파이낸싱 신한은행 외 청정원주㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 수원순환도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 안동아트센터운영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 프로젝트 파이낸싱 현대해상화재보험 외 포천한마음병영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 행복미래학교㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 프로젝트 파이낸싱 교보생명보험 외 경주환경에너지㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 서서울고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 합계 35. 우발부채 및 약정사항(1) 당기 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 차월한도 일반차입한도(*1) 법인채무보증(*2) 우리은행 농협은행 전북은행 대구은행 하나은행 경남은행 건설공제조합(*1) 합계 (*1) 당사가 건설공제조합으로부터 차입할 수 있는 한도총액 95,617백만원은 기본운영자금 23,622백만원, 일반담보운영자금 64,860백만원, 특별융자자금 7,135백만원으로 구성되어 있습니다. (*2) 당 보증은 건설공제조합의 이행보증증권에 관련된 보증채무액이며 건설공제조합과의 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다.(2) 당기말 현재 당사의 SOC 민간투자사업에 대한 자금보충의무 등과 관련하여 백지어음 및 수표 8매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 당사가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음이 15매가 존재하나 회생절차 개시 이전에 교부된 것으로써 당사의 회생계획에 따라 실효된 것으로 판단하고 있습니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라
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변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 공사이행보증 등 내역 두산건설 시공연대보증(*1) 주안7 일반수분양자 중도금대출보증 울산사이언스일반분양수분양자 중도금대출보증 원일빌라 수분양자 중도금대출보증 울산사이언즈 지역주택조합 중도금대출보증 세종 4-2생활권 L3 분양계약자 중도금대출보증 세종 4-2생활권 M5 분양계약자 중도금대출보증 동홍동 공동주택 수분양자 중도금대출보증 두류동 공동주택 수분양자 중도금대출보증 재송역오피스텔 수분양자 중도금대출보증 SOC 사업 자금보충약정 합계 (*1) 시공연대보증은 회생채권으로 판단되며 회생채권 신고내역이 없어 실제 부담하는 의무는 없을 것으로 예상됩니다.당기말 현재 당사는 상기 보증 금액 외에 주택도시보증공사를 통해 주안7구역 재건축사업 등과 관련하여 345,417백만원을 한도로 간접적으로 보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 동두천 생연동 공동주택 신축사업과 관련하여 ㈜호인산업개발에 대여한 2,500백만원에 대해 동사의 대표이사 및 관계회사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.당사는 대구메리어트호텔 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(한도: 670,000백만원)을 체결하고 있습니다. (4) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행당사는 신분당선 사업과 관련하여, 관리운영자의 귀책사유로 관리운영계약 또는 실시협약상의 해지사유가 발생하는 경우 재무출자자의 출자주식을 액면가액(당기 현재재무투자자 출자총액 682억원 중 지분해당액 44억원)에 연복리 7.9%을 가산한 금액으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한, 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 200억중 시공사 지분해당액으로 약 77억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(총 대출액 중 시공사 지분해당액으로 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다. (5) 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사건명 원고/피고 진행상황 소송가액 사건> 회생채권자표기재무효확인소 행복제일차 3심중 청구이의 행복제일차 유한회사 1심중 공사대금 등 강원랜드 1심중 분담금 정상종합건설 3심중 총사업비변경거부처분취소 국방시설본부 2심중 공사대금 대한민국 1심중 법인세부과처분취소 용산세무서장 2심중 기타 우원개발 외 14건 1심 및 상고심 계류 중 합계 사건> 조사재판이의소 정상종합건설 3심중 조사재판이의소 지에스건설 1심중 채무부존재확인 강원랜드 1심중 손해배상 래미안 안양메가트리아 입주자대표회의 1심중 구상금 세종가재마을4단지입주자대표회의 1심중 조사재판이의소 SK가스 1심중 기타 대보실업 외 6건 1심 및 상고심 계류 중 합계 (*) 회사는 당기 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 2,160백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당반기 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석40(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.(6) 당사는 우리은행으로부터 캄보디아 관개개발 관련 USD 560,000, 베트남 수자원 개발사업 관련 USD 1,000,000, 라오스 메콩강변 종합관리사업 관련 USD 720,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. 36. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로
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분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 백만원) 구분 매출원가 판매비와 관리비 합계 사용된 원재료비 임직원보상 외주비 장비비 수도광열비 세금과공과 임차료 감가상각비 무형자산상각비 보험료 지급수수료 대손상각비 기타 합계 (전기) (단위: 백만원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 사용된 원재료비 임직원보상 외주비 장비비 수도광열비 세금과공과 임차료(*1) 감가상각비(*1) 무형자산상각비 보험료 지급수수료 대손상각비 기타 합계 (*1) 당사는 국제회계기준(IFRS) 변경으로 인하여 리스자산과 부채에 대한 상각액을 매출원가와 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 및 유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자본총계 대비 순차입금 비율(%) (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 가격위험당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 102,278백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 8,970백만원입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 금융보증계약(*1) (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 1,828백만원 및 1,408백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 18참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 금융자산의 예상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지
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아니한 금액입니다. (단위 : 백만원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 5년초과 합계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권및수취채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 금융보증계약 회생채무 합계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 38. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 채무증권 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 채무증권 합계 (2) 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 수준3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 수준3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 수준2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3)재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 기타포괄손익 당기손익 매입 매도 대체 기말 비상장주식 채무증권 합계 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 전입 기말 비상장주식 (4)당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 39. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 유무형자산처분이익 금융보증수익 대손충당금환입 채무면제이익 이자비용 회생충당부채전입 무형자산감액손실환입 유무형자산감가상각비 유무형자산처분손실 투자자산처분손실 투자부동산손상차손 퇴직급여 장기종업원급여 기타의대손상각비 법인세비용(수익) 대손상각비 기타 현금의 유출이 없는 수익 비용 등 합계 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미청구공사의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 초과청구공사의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 하자보수충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 공사손실충당부채의 증가(감소) 합계 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 하자보수충당부채의 유동성대체 회생채무의 출자전환 등 사용권자산
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및 리스부채의 인식 리스부채의 유동성 대체 배당 결의에 따른 이익잉여금 대체 종속기업투자주식 대체 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산대체 계정재분류에 따른 이익잉여금 대체 4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 신규발생 출자전환 등 기타 회생채무 리스부채 사채 및 장기차입금 재무활동으로부터의 총 부채 40. 회생채무회사는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당기 현재 회사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기이월 증가 감소 변제대상채권 출자전환(*1) 변제(*2) 현할차 상계 변제후잔액 회생채무 신탁채무(예금반환채권) 확정구상채무 손해배상채무 상거래채무(소액) 상거래채무(일반) 회사채채무 임대보증금 하자예수보증금채무 미발생구상채무 미정산반환채무 미발생손해배상채무 소계 확정 회생채무 계 미확정채무 보증채무 등 현실화예상액(*3) 합계 유동성대체 합계 (*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당기 현재 3,160백만원입니다.(*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다. (2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함2) 변제재원○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함3) 변제기일○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의 유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권)○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0%나. 회생담보권(물상보증, 보증채권)○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가 그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제.주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우)○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제5) 회생채권의 권리변경과 변제방법가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권,
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일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제나. 회생채권(구상채권)○ 원금 및 개시 전 이자 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권)○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제○ 개시 전 이자 및 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 금액의 78.976693395%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제책임이 확정된 날이
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속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당기 중 보통주 937,482주 및 자본금 4,687백만원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 4,687백만원과 감자차익 4,687백만원이 발생함나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당기 중 보통주 250,757주가 감소하였으며, 보통주 자본금 1,254백만원이 감소하고 감자차익 1,254백만원이 발생함다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립(3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할 금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권)원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와
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제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 바. 회생채권 손해배상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다.출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은
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임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 거. 회생채권 특수관계인 회사채채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.너. 회생채권 특수관계인 상거래채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.더. 회생채권 특수관계인 대여채무원금 및
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개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.2) 조세채권의 권리변경과 변경방법① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다.② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다. 3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행 당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당기중 보통주 5,641,945주 및 자본금 28,210백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 20,377백만원 및 주식할인발행차금 20,377백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 기 초일에 효력이 발생합니다. ② 출자전환 후 주식
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병합에 의한 자본 감소당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당기중 보통주 4,513,564주 및 자본금 22,568백만원이 감소하였으며, 감자차익이 22,568백만원이 발생하였습니다.회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 41. 물적분할(1) 당사는 2020년 4월 1일을 분할기일로 하여 소각운영사업부문을 물적분할하여 분할신설회사인 동부엔텍㈜를 설립하였습니다.회사의 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의 12의 규정에 따른 단순·물적분할 방식으로 분할신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수를 분할존속회사에 100% 배정하였습니다.(2) 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산은 10,121백만원, 부채는 7,340백만원이며, 물적분할로 종속기업투자주식 2,781백만원을 취득하였습니다. 42. 보고기간 후 사건(1) 당사는 출자전환을 통한 원회생계획 및 변경회생계획 이행을 위해 총 4,383주를 제3자배정증자 방식으로 증자하기로 2021년 1월 4일자 이사회에서 결의하였습니다.(2) 당사는 세종시 어반아트리움 P-4블럭 복합시설 개발사업 중도금대출 관련하여 분양계약자에게 208,000백만원의 연대보증을 제공하기로 2021년 1월 4일 이사회에서 결의하였으며, 당진 수청 1지구(1BL) 공동주택사업 중도금대출 관련하여 분양계약자에게 51,264백만원의 연대보증을 제공하기로 2021년 2월 8일 이사회에서 결의하였습니다.또한, 대구 수성구 파동 공동주택 개발사업 대출협약과 관련하여 종속회사인 주식회사 필우산업개발에게 46,000백만원의 채무보증을 제공하기로 2021년 1월 28일 이사회에서 결의하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 新수익기준서(K-IFRS 제1109호, 제1115호)시행에 따라 정 기 보 고 서 작성시 소급 적용하지 않고, 신회계기준 적용 누적 효과를 이익잉여금에만 반영하는 "누적효과 일괄조정"을 선택하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 구분 시기(결정일) 대상회사 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 존속회사 신설회사 분할 동부건설(주) 동부엔텍(주) - 건설사업부문과 소각운영사업부문의 분할을 통하여 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별로 책임경영체계 및 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 회사별 핵심역량을 집중함으로써 주주가치를 극대화하고자 합니다.- 분할 비율 : 분할존속회사가 분할신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순·물적 분할이므로 분할비율을 산정하지 않습니다.- 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없습니다.- 분할승인일 : 2020.03.25.- 분할기일 : 2020.04.01. - 주요사항보고서(회사분할결정) [2020.02.27] - [정정]주요사항보고서(회사분할결정) [2020.03.09] -
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[정정]주요사항보고서(회사분할결정) [2020.03.25] - 합병등종료보고서(분할) [2020.04.01] 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목 별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제52기 매출채권 미청구공사 단기대여금 미수금 선급금 미수수익 장기대여금 합 계 제51기 매출채권 미청구공사 단기대여금 미수금 선급금 미수수익 장기대여금 합 계 제50기 매출채권 미청구공사 단기대여금 미수금 선급금 미수수익 장기대여금 합 계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준입 니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구분 제52기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액에 대하여 거래처의 부도, 파산, 소송의 패소 등 회수가능성에 대한 개별분석으로 이미 손실이 발생한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 손실이 발생하지 않았으나 미래에 발생할 것으로 예상되는 채권에 대하여 과거의 대손경험을 토대로 대손경험률을 산정하여 기대신용손실을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제52기 제51기 제50기 건설부문 상 품 재료 및 저장품 용 지 분양완성품 기타의 재고자산 소 계 기타부문 상 품 재료 및 저장품 용 지 분양완성품 기타의 재고자산 소 계 합계 상 품 재료 및 저장품 용 지 분양완성품 기타의 재고자산 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준입 니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사 및 현장실사 일자 : 2019.12.06 2) 실사시 참여기관 : 대주회계법인 3) 장기체화재고 등의 현황 : 2019 사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없는 것으로 판단됩니다. 4) 기타사항 : 당사는 재고자산을 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고 조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대 비용을 가산하고 재료 및 저장품은 선입선출법, 상품, 제품 및 재공품은 이동평균법, 그외 재고자산은 개별법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능금액이 취득원가보다 하락한 경우는 순실현가능금액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주상황 [건설부문 : 동부건설㈜] (1) 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 용역명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 신매－오월간도로 강원도 태백-도계도로 원주지방국토관리청 동홍천-양양고속11공구 한국도로공사 인천공항철도2단계 공항철도주식회사 울산-포항 5공구 한국도로공사 강남순환도시고속도로 강남순환도로㈜ 유치-이양 지방도확장 전라남도 수원외곽순환도로현장 수원순환도로㈜ 영주시우회도로 부산지방국토관리청 동읍-봉강도로건설공사 경상남도 중앙선 원주-제천 4공구 국가철도공단 덕하차량기지 건설공사 한국철도시설공단 군장국가산단인입철도 제2공구 한국철도시설공단 부산-울산복선철도5공구 국가철도공단 포항-삼척7공구 국가철도공단 보성-임성리 철도 4공구 국가철도공단 안성-성남간 고속도로 제3공구 한국도로공사 (안성용인건설사업단) 함양-창녕 고속도로 제2공구 한국도로공사 인천검단지구 인천도시공사 광명-서울 고속도로
동부건설 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

민자사업(1-3공구) 서서울고속도로㈜ 김포-파주 2공구 한국도로공사 문산도라산2 한국도로공사 안양덕천주택재개발현장 한국토지주택공사 노량진수산물 도매시장 수협중앙회 강동성심병원 증개축공사 의료법인 성심의료재단 NH통합IT센터 신축공사 농협은행㈜ 항동아파트 3공구 서울주택도시공사 대구대곡 2-SBL 1공구 LH공사 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 한국토지주택공사 (NHF11호) 남악신도시 오피스텔 신축공사 ㈜한국토지신탁 다이소 부산허브센터 신축공사 아성다이소 KINTEX제2전시관건립 ㈜킨텍스 삼평동 업무시설 신축공사 ㈜코람코자산신탁 대구메리어트호텔 신축공사 제이스글로벌 하남감일 B4BL 아파트 건설공사 9공구 한국토지주택공사 서울양원S1및고양지축S1 한국토지주택공사 행복도시4-2생활권P3 한국토지주택공사 라한호텔 리모델링 (주)라한호텔 000사업 시설공사 국군재정관리단 세종시 P4 ㈜세성 남양주도농센트레빌 남양주도농센트레빌 재건축조합 주안7구역 주안7구역주택재건축조합 대구 두류동 공동주택 ㈜더파크 역촌1 재건축 역촌재건축사업정비조합 부산재송동오피스텔 한국토지신탁 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 아시아신탁㈜(에스디디벨롭먼트) 당진수청1지구 3BL 공동주택사업 리치스타수청1지구개발 유한회사 인천검단AA13인천신문 LH 인천공항T2장기주차빌딩 인천국제공항공사 합 계 (2) 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 용역명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 신매－오월간도로 강원도 태백-도계도로 원주지방국토관리청 동홍천-양양고속11공구 한국도로공사 인천공항철도2단계 공항철도주식회사 울산-포항 5공구 한국도로공사 강남순환도시고속도로 강남순환도로㈜ 유치-이양 지방도확장 전라남도 수원외곽순환도로현장 수원순환도로㈜ 영주시우회도로 부산지방국토관리청 동읍-봉강도로건설공사 경상남도 중앙선 원주-제천 4공구 국가철도공단 덕하차량기지 건설공사 한국철도시설공단 군장국가산단인입철도 제2공구 한국철도시설공단 부산-울산복선철도5공구 국가철도공단 포항-삼척7공구 국가철도공단 보성-임성리 철도 4공구 국가철도공단 안성-성남간 고속도로 제3공구 한국도로공사 (안성용인건설사업단) 함양-창녕 고속도로 제2공구 한국도로공사 인천검단지구 인천도시공사 광명-서울 고속도로 민자사업(1-3공구) 서서울고속도로㈜ 김포-파주 2공구 한국도로공사 문산도라산2 한국도로공사 안양덕천주택재개발현장 한국토지주택공사 노량진수산물 도매시장 수협중앙회 강동성심병원 증개축공사 의료법인 성심의료재단 NH통합IT센터 신축공사 농협은행㈜ 항동아파트 3공구 서울주택도시공사 대구대곡 2-SBL 1공구 LH공사 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 한국토지주택공사 (NHF11호) 남악신도시 오피스텔 신축공사 ㈜한국토지신탁 다이소 부산허브센터 신축공사 아성다이소 KINTEX제2전시관건립 ㈜킨텍스 삼평동 업무시설 신축공사 ㈜코람코자산신탁 대구메리어트호텔 신축공사 제이스글로벌 하남감일 B4BL 아파트 건설공사 9공구 한국토지주택공사 서울양원S1및고양지축S1 한국토지주택공사 행복도시4-2생활권P3 한국토지주택공사 라한호텔 리모델링 (주)라한호텔 000사업 시설공사 국군재정관리단 세종시 P4 ㈜세성 남양주도농센트레빌 남양주도농센트레빌 재건축조합 주안7구역 주안7구역주택재건축조합 역촌1 재건축 역촌재건축사업정비조합 부산재송동오피스텔 한국토지신탁 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 아시아신탁㈜(에스디디벨롭먼트) 당진수청1지구 3BL 공동주택사업 리치스타수청1지구개발 유한회사 인천검단AA13인천신문 LH 인천공항T2장기주차빌딩 인천국제공항공사 합 계 라-1.비 공 개 계약 여부 주요 계약 중 비공개 계약은 없습니다. [ 기타부문 : 동부엔지니어링㈜] (단위 : 백만원) 공사명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 동부간선도로확장전면책임감리 서울특별시 도시기반시설본부 요천권역하천기본계획 국토교통부 익산지방국토관리청 중지중 인천국제공항
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3단계 Landside시설 실시설계용역 인천국제공항공사 김포 풍무2지구 도시개발사업 전면책임감리용역 김포풍무2지구 도시개발사업조합 서울-문산 고속도로감리 서울문산고속도로주식회사[서울청] 서부내륙고속도로 민간투자실시설계 (주)포스코건설 형산강 황성지구환경정비 건설사업관리 국토교통부 부산지방국토관리청 광주~강진간(제4~7공구) 건설사업관리 한국도로공사 본사 인천공항4단계AIRSIDE시설기본및실시설계 인천국제공항공사 합 계 마. 공정가치평가 내역 (1) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합 계 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합 계 (2) 당기말 현재 연결실체 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 수준3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 수준3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 수준2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 최근 3개 연도(2018.1.1.~2020.12.31.) 동안 회사가 발행한 채무증권은 없습니다. (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다.(3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다.(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다.(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다.(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 코로나19에 따른 집단 감염의 우려로 대면 접촉 및 대규모 집합이 금지되어 불가피한 분양 일정 조정, 시공사 선정 총회 지연 등의 영향이 있었음에도 불구하고, 전 임직원의 노력에 힘입어 2020년 연결 기준 매출액 12,146억원, 영업이익 521억원, 별도 기준 매출액 10,902억원, 영업이익 569억원, 시공순위 21위를 달성하였습니다. 특히 작년 한 해동안 철저한 사전 방역과 예방활동을 통해 당사 공사현장에서는 코로나19 확진자가 단 한 명도 발생하지 않음에 따라 당사 수주실적에 긍정적 영향을 미쳤고, 전 임직원의 노력에 힘입어 별도 기준 부채비율은 재무구조 관리를 통해 전년 대비 21.5%p 감소하여 최근 3년동안 지속적으로 건전한 재무 안정성을 유지하고 있습니다 특히 영업활동 중심의 조직구조와 사업부간 협조체제를 구축하여 전사적인 ONE COMPANY시스템으로 수주활동을 한 결과 2018년, 2019년, 2020년 연속으로 공공 수주 부문에서 2위의 수주실적을 올렸고, 기술형 입찰에서도 승률 73.6%이상이라는 우수한 성과를 달성하였습니다. 2021년에는 급변하는 대외환경에 대응하여 단기적으로는 확장보다 내실에 중점을 둘 계획이며, 조직의 체계를 정비하고, 직원들의 역량을 성장시킬 예정입니다. 이후 중장기적으로는 신 성장동력 확보와 더불어 고부가가치산업으로의 질적 변화를 모색함으로써 "SUSTAINABLE TOP 10 BUILDER" 라는 슬로건 아래, 사업 전 분야에서 최고의 가치를 끊임없이 창조해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원, %) 구분 제52기 제51기 제50기 I.유동자산 II.비유동자산 자산 총계 I.유동부채 II.비유동부채 부채 총계 지배기업소유지분 I.자본 II.자본잉여금 III.기타자본 IV.기타포괄손익누계액 V.이익잉여금 비지배지분 자본 총계 부채비율 ※ 회사의 총자산은 전기대비 6.99% 증가한 9,542억원, 총부채는 전기대비 4.90% 증가한 4,944억원, 총자본은 전기대비 9.33% 증가한 4,599억원입니다. 나 . 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원, %) 과 목 제52기 제51기 제50기
파버나인 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계개황 (1) 알루미늄 가공산업의 개요 알루미늄은 지구상에 존재하는 금속원소 중 가장 풍부한 매장량이 존재하는 금속으로서 경량성, 열전도성, 전기전도성, 무독성, 비자성, 가공성, 내식성, 장식성 등의 다양한 소재의 특성으로 항공우주산업이나 가정용 기물, 일반공업용, 차량, 토목, 건축,조선, 화학, 전기, 전자, 식품 등 다양한 산업분야에 널리 사용되고 있습니다.[알루미늄 소재의 특성과 적용 산업분야] 특성 설명 주요 적용 산업분야 경량성 철의 1/3 수준의 무게 자동차 등 수송 장비 내외장재 열전도성 철의 12배, 구리의 2배 주방 용기 전기전도성 구리 다음으로 높은 전기 전도성(은>구리>금>알루미늄>기타금속) 변압기, 자기 디스크 등 전기전자 소재 무독성 독이 없음, 산화피막 형성 시 항균성 효과 쿠킹호일 등 식품 포장재 비자성 전자장에 영향을 받지 않음 전기전자 내외장재 가공성 철에 비해 인장력, 내강성이 낮음 의료기기 등 정밀 가공 소재 내식성 자연 산화피막 형성으로 부식에 강함 가전제품 외장재, 통신부품 외장재 장식성 양극산화법으로 다양한 색감, 광택, 구현 가능 가전제품 외장재, 건축기자재 (출처 : 당사 자체자료)순수알루미늄은 최종 완제품의 용도, 가공방법에 따라 다양한 합금소재로 1차 가공됩니다. 산업용으로 이용되는 합금소재는 95~99.5%의 알루미늄과 0.5~5% 가량의구리, 규소, 마그네슘, 망간, 아연 등의 첨가물로 만들어지며, 어떤 첨가물이 투입 되는냐에 따라 다양한 기계적 화학적 성질을 띠게 됩니다. 이렇게 1차 가공된 빌렛이나잉곳, 괴 형태의 알루미늄은 압출, 압연, 주조 등의 형상가공 단계를 거치게 되고, 알루미늄의 봉재, 각재, 판재, 박재, 주물재의 형태로 2차 가공되며, 자동차 부품 및 엔진류, 포장재, 건축기자재, 전자 제품 내외장품의 형태로 3차 가공되어 최종제품을 조립하거나 포장하는 수요처로 납품됩니다.일반적으로 알루미늄 수입업체의 경우 대규모의 자본력과 합금 제조시설이 필요하기때문에 대형 금속소재 전문 제련업체가 많으며, 2차 소재 및 부품 산업의 경우 각 산업 내에서 제품별로 특화된 지위를 형성하고 있는 중소기업 중심의 시장으로 이해하면 됩니다. [알루미늄 가공산업 계통도].jpg [알루미늄 가공산업 계통도] (출처 : 2012 산업원천기술 로드맵 - 금속소재, 당사 수정) (2) 산업의 특성 (가) 산업연관 효과가 높은 산업 알루미늄은 경량성, 내식성, 가공성, 열전도성, 전기전도성, 미관성이 우수하고 사용한 제품의 리사이클링에 의한 자원절약효과가 크다는 점 등의 많은 장점을 지니고 있어서 자동차, 건축, 전기, 전자 산업을 비롯한 각종 산업분야에 기초소재를 공급하는산업으로서 전후방 연관효과가 높습니다. (나) 기술집약적인 산업 알루미늄은 원재료부터 정밀가공, 표면처리, 조립에 이르기까지 "소재의 선정부터 디자인의 구현 등에 이르는 사람과 기계의 결합"인 "Man-machine System"의 기반 위에서 도구를 다루는 산업으로 사람의 노하우에 대한 의존성이 높으며, 제품품질의 비연속성의 발생 가능성으로 인해 수요자의 요구범위에 집약시키기 위해서는 각종 관리기술이 필요합니다. 따라서 알루미늄 가공산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어 있어야 하는 기술집약적인 산업입니다. (다) 계열화된 시장구조 알루미늄 소재 가공산업에서 생산한 제품의 최종 수요처는 자동차, 전기, 전자, 건설산업의 대기업들로 일반적으로 1차 및 2차 수급기업으로 수직적인 계열화 관계를 형성하고 있으며, 최종수요처와 1차 및 2차 Vendor 들 간에 기술, 인력 면에서 긴밀한관계를 유지하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 다양한 특성을 지닌 알루미늄은 2019년 기준 전세계적으로 연간 약 64백만톤이 생산되고 있으며, 그 사용량은 산업별로는 자동차산업, 지역별로는 중국을 중심으로 연평균 약 7%대의 성장률로 증가하고 있습니다. [2019년 전세계알루미늄생산량].jpg [2019년 전세계알루미늄생산량] (출처 : 2019 세계 알루미늄
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협회) (4) 경기변동의 특성 알루미늄의 수요는 다른 비철금속에 비해 소비재로 사용되는 비중이 높으며 제조업생산 증가율, 가처분 소득 등 거시경제 변수와 상관관계가 높아 경제발전에 따른 소득수준의 증가에 따라 전체적인 수요는 증가합니다. 그러나 알루미늄의 주요 수요처인 건축재, 포장류, 자동차산업 등이 경기변동에 따라 수요의 진폭이 큰 관계로 계절적인 영향을 많이 받는 한편, 경기변동에도 민감하게 반응하는 산업입니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 알루미늄 시장 상황 앞서 설명한 바와 같이 세계 알루미늄 시장은 연간 약 7%의 성장률을 보이고 있습니다. 한편 국내 알루미늄의 판재 및 압출재의 생산량은 2018년 기준 약 104만 1천 Ton으로 지난 2009년보다 약 38.4%가 성장하였으며, 지난 10년간 약 3.8%의 평균 성장률을 보이고 있습니다.[국내 알루미늄 판재 및 압출재 생산통계] 구분 생산량 성장률 (출처 : 통계청, 광공업통계조사보고서)이와 같은 알루미늄 2차 가공제품(압출, 압연)의 생산량의 증가추이는 최종가공 단계의 제품의 수요량의 증가에 기인한 것으로 주요 전방산업인 자동차산업, 건축산업, 식음료산업, 디스플레이산업 등의 시장추이에 따라 알루미늄의 소비추이 또한 큰 영향을 받습니다. (2) 가전산업과 연계한 알루미늄 가공산업의 발전 알루미늄은 다양한 소재의 특성으로 가전제품에 많이 채용되고 있습니다. 가전제품채용 초기 알루미늄은 전자제품 내부의 열을 방출하는 역할을 수행하는 Heat Sink(방열판)나 내부 구조물의 지지대 역할을 수행하는 프레임의 형태로 주로 사용되었습니다. 그러나 소비자들이 전자제품을 선택 구매할 때 그 기능성뿐만 아니라 제품의 디자인을 중요시하는 경향이 높아짐에 따라, 제조사들은 메탈 소재를 채용하기 시작하였으며, 그 중에서도 다양한 질감 및 색감 구현이 가능한 알루미늄 소재를 주목하고가전제품의 외관에 알루미늄을 채용하기 시작하였습니다.당사가 생산하는 알루미늄 소재 외관품을 이해하기 위해서는 TV 등 가전제품의 트렌드를 먼저 이해하여야 합니다. 과거의 가전제품은 기능만이 중시되었습니다. 그러나 소비생활이 풍요로워짐에 따라 소비자들의 제품에 대한 감성적인 욕구가 증가함에 따라 고객의 가전제품에 대한 시각이 "기능"에서 "가구"로 변화하기 시작하였습니다. 국내외의 가전 제조사들도 디자인의 중요성을 인식하고, 소니를 시작으로 필립스, 삼성, 애플, LG 등의 세계적 기업들이 디자인 프로세스를 상품개발의 전 과정에 적용함과 아울러, 최고 디자인 책임자(CDO)를 임명하고 제품 디자인 조직을 신설함으로써 디자인 중시 경영체계를 구축한 바 있습니다. TV의 경우 FPD TV가 처음 나왔을 무렵부터 제조사들은 고객의 구매 욕구를 자극하기 위해 과거 CRT TV와는 차별화된 개념인 "벽화"라는 개념을 사용하여 화질 등 FPD의 기능성과 더불어 디자인에 대한 개념을 덧붙여 보다 높은 부가가치를 창출했으며, 빌트인이라는 편리성에서 출발한 세탁기의 경우에도 기존의 봉형 세탁기에서 주변의 가구와 어울리도록 직선과 곡선형을 결합한 드럼세탁기로 그 디자인을 크게 변경한 바 있습니다.이와 같은 가전 디자인 트렌드에서 가장 많은 기여를 하고 있는 소재가 바로 메탈 소재입니다. 구매자들의 소비 수준이 높아지면서 가전제품을 실내 인테리어의 일부로서 디자인 요소가 중시된 "가구"로 인식하는 경향이 높아지고 있다는 점, 메탈을 채용함으로써 시원함 및 쾌적함, 세월이 지나도 변하지 않는 영속성을 내포하는 신뢰성 등을 표현할 수 있다는 점, 플라스틱 사출소재에 비해 환경호르몬이 적다는 점 등의 장점으로 인해 가전제품의 메탈 소재 채용은 소비자들에게 판매소구점(Selling Point)중 하나로 작용하고 있습니다. [메탈 소재를 채용한 가전제품].jpg [메탈 소재를 채용한 가전제품] 국내 가전업체들의 경우에도 TV를 필두로 하여 여타 가전제품에 메탈 소재를 채용하는 추세는 크게 증가하고 있습니다. 특히 명품 브랜드를 지향하고 있는 삼성전자 및 LG전자 등 주요 가전업체들은 프리미엄급 가전제품의 외관에 대부분
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메탈 소재를채용하고 있습니다.이와 같은 알루미늄 소재의 외관품 제조에 있어서 가장 중요한 기술이 바로 아노다이징 표면처리 기술과 정밀 소성가공 기술입니다. 아노다이징 표면처리 기술은 알루미늄 소재를 수조 내에서 양극산화시켜 제품의 강도를 향상시키는 동시에 제품의 광택이나 색감 등 감성적인 품질을 구현하는 기술로서 원합금 소재의 화학적 특성을 정확히 이해하고 높은 수준의 전기전자 및 화학적 지식을 보유해야 하는 중요한 표면처리기술입니다. 정밀 소성가공 기술은 제품의 세부적인 형상과 내장재를 보호하는 구조를 만들어내는 기술로서 합금 소재의 기계적 성질에 대한 지식과 그에 적합한 가공기술에 대한 노하우를 반드시 보유해야 합니다. 다. 경쟁상황 (1) 경쟁형태 및 경쟁업체 수, 진입의 난이도 (가) TV 등 가전제품 외관시장 알루미늄 소재 TV 등 가전제품 외관시장은 소수의 기업이 시장을 분할하고 있는 과점 형태를 띠고 있습니다. 하지만 다품종 소량생산 형태로 대기업이 진입하기에는 적합하지 않은 산업입니다. 또한 장기간 동안의 축적된 Know-How를 필요로 하는 기술집약적 산업이며, 가전업체 -> 1차, 2차 벤더로의 수직적 계열화로 상위기업과 하위기업 간의 긴밀한 유대를 필요로 하는 산업으로 신규기업의 시장진입은 쉽지 않은 상황입니다. 특히, 제품 제조사의 디자인 요소를 가장 직접적으로 구현하는 가전제품 외장재 시장은 다품종 소량생산 형태가 심화되어 있어 대기업과는 거리가 먼 산업입니다. 또한 짧은 양산주기를 요하는 디자인 제품의 특성을 고려하면 오랜 기간 축적된 다양한 제품 개발 Know-How가 없이 글로벌 제조사의 Reference를 확보하여야 하므로 신규기업의 시장진입은 쉽지 않다고 볼 수 있습니다.또한 당사가 주로 납품하는 TV 등 가전제품 외관품의 경우 대부분 삼성전자로 납품하고 있습니다. 대부분의 협력업체가 그러하듯 제조사의 Partnership을 공유하는 협력업체가 원청사와 직접적인 경쟁관계에 있는 제조사에 납품할 가능성은 낮습니다.따라서, 당사가 삼성전자 가전사업부와 경쟁관계에 있는 LG전자 가전사업부와 제휴관계를 맺거나 LG전자의 협력사가 당사와 직접적인 경쟁관계를 형성될 가능성이 현재로서는 매우 낮습니다. (나) 의료기기 외관제품 시장 의료기기 외관제품 역시 TV 등 가전제품 외관 시장과 마찬가지로 철저하게 각 분야별로 Closed Market 형태를 띠고 있는 시장입니다. 특히 글로벌로 판매되는 의료기기의 경우 철저히 세계 각국의 엄격한 제품 규격을 확보한 글로벌 기업들에 납품하는부품의 경우 정밀도, 안전도 등 글로벌 기업의 철저한 품질 통제기준을 준수해야 하는 점은 신규기업의 시장진입을 용이하지 않게 만드는 점입니다. 당사의 경우 10여년간 삼성전자로부터 쌓은 확고한 알루미늄 소재 외관제품의 Reference를 기반으로삼성전자 의료기기 사업의 외관제품에 대한 주요 Partner사로 선정되었습니다. (2) 시장점유율 추이 (가) TV 등 가전제품 외장재 시장점유율 당사의 주요 제품인 알루미늄 소재 TV 등 가전제품 외관품을 생산하고 있는 대부분의 제조업체들이 중소기업으로 사업보고서가 공시되지 않으며, 일반 수송용기자재, 통신기자재나 건축기자재 부품제조까지 병행하고 있는 상황으로 제품의 생산규모 또는 소비규모로 시장을 가늠하기가 힘듭니다. 다만 2018년 기준으로 전체 글로벌 TV판매 수량에서 당사가 납품하는 프레임의 수량 대비 전체 시장점유율을 추산할 경우약 0.31%에 달합니다.[전체 TV 판매 수량 대비 당사 프레임 납품 점유율 현황] (단위 : 천대) 구분 2018년 2019년 2020년 글로벌 TV 판매수량 당사 납품 수량(주) 시장점유율 (주) 당사가 납품하는 TV 프레임 기준으로 시장점유율을 산정함(출처 : 2020 디스플레이 서치 자료 및 당사 자체자료) 또한, 현재 지속적으로 시장이 커지고 있는 50인치 이상 대형 TV 판매수량을 기준으로 한 당사의 TV 외관제품(프레임 기준)의 시장점유율은 약 0.75%입니다. 50인치 이상 TV 판매 수량 대비 당사 프레임 납품 점유율 현황]