chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
링세오코리아 — 사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 중요한 사업의 내용 회사의 2021사업연도 영업실적은 매출의 경우 2,199억원으로 2020사업연도의 1,963억원 대비 12.0% 증가하였음. 이는 동가상승 및 Building Wire 매출증가, 코로나로 침체되었던 자동차 영업이 회복되었기 때문임.영업이익은 33.5억원 손실로 전년도 영업손실 58.9억원 대비 43.1% 증가하였으나 당기순이익은 45.9억원 손실로 전년 대비 14.2억 감소 하였음. 한편 2021년 12월 31일 기준 현금 보유액은 504억원이며, 유동비율 180%, 부채비율 90% 등 전반적으로 건전한 재무구조를 유지하고 있으며, 경영평가의 주요 지표 중 하나인 Working capital 감소를 위하여 지속적으로 노력하고 있음. 회사는 최근 어려운 영업 환경으로 인하여 수요 창출에 어려움을 겪고 있으나, 이를 타계하기 위하여 신규제품의 개발 및 유통구조 개선 등 매출증가를 위하여 다각도로 노력하고 있음. 또한 영업활동에 수반되는 위험을 효율적으로 관리하여 부실이 발생되지 않도록 넥상스 본사의 관리 노하우를 접목시켜 위험관리에 최선을 다하고 있음. 2. 경영성과 가. 요약비교손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제 63 (당) 기 제 62 (전) 기 제 61 (전전) 기 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와 일반관리비 5. 영업이익(손실) 6. 영업외수익 7. 영업외비용 8. 법인세비용차감전순이익 9. 법인세비용(수익) 10. 당기순이익(손실) 나. 매출 및 손익 분석 ① 매출분석 - 매출액은 2,199 억원으로 2020사업연도 대비 12.0% 증가함. - 품목별로는 빌딩와이어, 자동차선 매출이 증가. ② 손익분석 - 영업이익 감소 영업손실은 33.5억원 으로 전 년대비 증가하였음. 회사는 모든 확정가격 오더에 대하여 선물거래를 실시하고 있으며, 동가격 하락으로 인한 영업이익 하락은 선물거래평가 손실과 상쇄됨. 3. 재무상태 및 재무비율 가. 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제 63 (당) 기 제 62 (전) 기 제 61 (전전) 기 1. 유 동 자 산 당 좌 자 산 재 고 자 산 2. 비 유 동 자 산 투 자 자 산 유 형 자 산 기타비유동자산 자 산 총 계 1. 유 동 부 채 2. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 1. 자 본 금 2. 자 본 잉 여 금 3. 자 본 조 정 4.기타포괄손익누계액 5. 이 익 잉 여 금 자 본 총 계 부채와 자본총계 ① 미수금의 감소 ② 이연법인세 자산의 제각 나. 재무비율 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산 ---------------- X 100 유동부채 부채비율 부채총계 ---------------- X 100 자기자본 차입금의존도 차입금 ---------------- X 100 총자산 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 분석 ; 위 재무비율에서 보듯 유동성은 매우 양호하며 충분한 유동자산을 보유하고 있어 유동성 부족은 발생하지 않을 것으로 예측 됨. 나. 자금조달과 지출 ; 공시대상기간 중 외부자금조달은 없었으며, 공시해야할 만큼 특별한 지출 또한 없었음. 또한 현재 계획된 외부자금조달 계획은 없음. 5. 부외거래 해당사항 없음 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 ; 회사는 환율변동으로 인한 미래현금흐름 변동 위험을 감소시키기 위하여 통화 선도거래를 하고 있으며, 동 통화선도거래가 기업회계기준에서 정하는 요건을 충족하는 경우 현금흐름 위험 회피회계를 적용하고 있음. 이경우 예상거래의 미래현금흐름변동 위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피 파생상품평가손익으로 기타 포괄손익누계액의 항목으로 계상후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나 예상거래가 발생 시 관련 자산 부채의 장부금액에서 가감하여 처리하고 있음. 나. 환경 및 종업원등에 관한 사항 - 특이사항없음. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 특이사항
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 오일허브코리아여수 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 별첨된 오일허브코리아여수 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견 근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업 전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한
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재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대주회계법인 대표이사 조 승 호 22년 2월 24일 이 감사보고서는 감사보고 서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 오일허브코리아여수 주식회사 제 14 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 13 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 오일허브코리아여수 주식회사 대표이사 박일범 본점 소재지 : (도로명주소) 전라남도 여수시 망양로 1100 (전 화) 재 무 상 태 표 제 14(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 13(전) 기 2020년 12월 31일 현재 오일허브코리아여수 주식회사 (단위:원) 과 목 주 석 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 자 산
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 III. 차기이월미처분이익잉여금 매출당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 저장시설임대매출 기타매출 합계 17. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 저장시설임대매출원가 18. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 소모품비 보험료 통신비 여비교통비 피복비 지급수수료 행사비 접대비 도서인쇄비 교육훈련비 차량유지비 광고선전비 무형자산상각비 감가상각비 합 계 19. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 이자수익 외화환산이익 외환차익 합 계 20. 금융원가 당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 이자비용 외화환산손실 외환차손 복구충당부채전입액 합 계 21. 기타영업외수익 당기와 전기 중 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 유형자산처분이익 잡이익 보험금수익 합 계 22. 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 기부금 유형자산처분손실 잡손실 합 계 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 종업원급여 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 전력비 보험료 소모품비 지급수수료 기타 합 계 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 비용 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 총 법인세 비용 2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 법인세비용차감전 순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 법인세 추납액 비일시적차이의 법인세효과 세액공제 및 감면 기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*) 과거기간에 인식되지 않은 일시적차이의 인식 기타 법인세비용 유효세율 (*) 당사는 전전기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 전기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 전기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 당기에 인식한 미환류소득은 없으며, 당사는 향후 몇 년간은 투자계획 및 배당계획을 반영해 차기환류적립금을 적립하였습니다. (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 미확정비용 유형자산감가상각비 잡이익 외화환산손실 외화환산이익 고정자산 복구충당자산 복구충당부채 국고보조금 지급수수료 사용권자산 리스부채 합계 2) 제 13(전) 기 (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세자산(부채) 미수수익 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 미확정비용 유형자산감가상각비 외화환산손실 외화환산이익 고정자산 복구충당자산 복구충당부채 국고보조금 지급수수료 사용권자산 리스부채 미지급기부금 합계 25. 주당손 익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계상한 것이며, 그
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계산근거는 다음과 같습니다. 1) 유통보통주식수 당기와 전기 중 유통보통주식수는 2,620,000주로 변동이 없습니다. (2) 기본주당이익 (단위:주,원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 26. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 당사가 체결 중인 CSA(Commercial Storage Agreement)의 세부내역은다음과 같습니다. 구 분 계약기간 약정물량(cbm) 비율(*) 현대오일뱅크 SK트레이딩 인터내셔널 GS칼텍스(주) Marubeni Vitol 합 계 (*) 총 저장능력(1,300,000 cbm)에 대한 비율입니다. 27. 특수관계자 거래 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 유의적 영향력을 갖는 기업 한국석유공사, China Aviation Oil (Singapore) Corporation Ltd., GS칼텍스㈜,SK인천석유화학㈜, 삼성물산㈜ 기타 (*) 10% 지분 이상 보유시 이사 선임권이 존재하므로, 10%이상의 지분율을 갖는 주주들을 유의적 영향력을 갖는 기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자 제 14(당) 기 제 13(전) 기 매출 이자비용 매입 등 매출 이자비용 매입 등 유의적 영향력을 갖는 기업 한국석유공사 GS칼텍스㈜ SK인천석유화학㈜ (기타) 합 계 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 매출채권 미수금 미지급금 리스부채 매출채권 미수금 미지급금 리스부채 유의적 영향력을 갖는 기업 한국석유공사 GS칼텍스㈜ SK인천석유화학㈜ 기타 합 계 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 단기급여 퇴직급여 합 계 28. 현금 흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 유형자산의 본계정 대체 사채의 유동성 대체 복구충당부채의 재추정 합계 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금유출 외화환산손익 상 각 기 말 유동성 단기차입금 유동성사채 리스부채 소 계 비유동성 사채 소 계 합 계 29. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 차입금 및 사채 총계 현금 및 현금성자산 순차입금 및 사채 자기자본총계 자기자본 대비 순차입금 및 사채비율 (2) 금융위험관리당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 신용위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험) 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아
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당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 장기선급비용 장기금융상품 임차보증금 합 계 ② 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 연체되지 않은 채권 (*) 당기말과 전기말 현재 손상채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. 3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율 위험 당사는 이자율 변동위험을 회피하기 위해 대부분 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. ② 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 외화거래의 주된 통화는 USD 이며, 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 당사의 주요 외국통화에 대한 환위험 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 구 분 화폐단위 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 외화금액 금액 외화금액 금액 외화금융자산 USD 외화금융부채 USD 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원/USD) 평균환율 기말환율 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동할 경우 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 USD 4) 민감도분석추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 항목은 다음과 같습니다. ① 충당부채보고기간 말 현재 충당부채를 산정하기 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 계약에 따른 원상복구충당부채 물가상승률 할인율 보고기간 말 현재 주요 추정사항의 변동에 따른 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 0.1% 증가 0.1% 감소 0.1% 증가 0.1% 감소 할인율 물가상승률 5) 유동성위험당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*) 1년 이내 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년 초과 사채 기타채무 기타금융부채 합 계 (*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. 30. 주요 고객에 대한 정보 당사는 2013년부터 본격적인 매출이 시작되었으며, 당기 수익금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 회 사 명 지역구분 매출액 비 중 GS칼텍스㈜ 국내 Trafigura 국외 국외 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 오일허브코리아여수 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하 고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된
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감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 오일허브코리아여수 주식회사 대표이사 귀하 2022년 2월 24일 우리는 첨부된 오일허브코리아여수 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 오일허브코리아여수 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대주회계법인 대표이사 조 승 호 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고서_결재완_1.jpg 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고서_결재완_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 오일허브코리아여수 주식회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용
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감사일정 계획, 중요 계정과목 및 감사위험 설정, 감사전략 및 감사절차 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 오일허브코리아여수(주) 여수본사 실사(입회)대상 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 오일허브코리아여수㈜ 서울사무소 실사(입회)대상 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 11월 17일 감사, 감사팀 서면보고 감사절차 계획 및 위험평가 2022년 01월 26일 감사, 감사팀 서면보고 감사수행 내역 및 감사종결보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2008년 11월에 원유 및 석유제품에 대한 터미널서비스를 주된 영업목적으로 한국석유공사, GS칼텍스주식회사 등이 체결한 합작계약에 따라 설립되었으며, 2013년 4월저장설비가 완공됨에 따라 석유류 저장탱크에 대한 임대서비스 용역을 제공하고 있습니다. 총 저장탱크의 규모는 1,300,000cbm (8,177,000bbl) 이며, 석유제품 입출하를 위한 부두 4선좌를 갖추고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 에 관한 내용 당사는 석유류 저장탱크 임대서비스를 제공하는 회사로, 시설사용계약을 통해 저장시설을 정유사 및 트레이더 등 고객에게 임대해주는 서비스가 매출 대부분을 차지합니다. 또한 품질이 다른 석유저장물을 혼합하는 블랜딩, 원유 및 중유 등을 위한 히팅, 탱크간 이송 서비스 및 탱크 Cleaning 등에 대한 부가서비스료가 일부 발생합니다. 나. 서비스 제공에 따른 임대료의 조정 현재 주주사와 체결된 장기약정계약은 2021년 3월에 종료되었으며, 이후 일부 주주사들과의 연장계약 및 다수의 일반고객들과 계약을 체결하고 있습니다. 일반 고객과 새롭게 체결되는 장.단기 시설 사용계약의 임대료는 시장상황을 반영하여 조정되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 원유 및 석유제품에 대한 터미널 서비스를 제공하기 위한 목적으로 액체저장시설을 건설하여 관리 및 유지 보수에 따른 사용료를 주 수입원으로 하고 있으므로, 주요 원재료에 대한 해당사항은 없습니다. 나. 주요 설비에 관한 사항 Farm 유 종 개수 규모(cbm) 규모(bbl) Tank # 비 고 원유, 중유 소 계 원 유 201~207 소 계 원유, 중유 301~304 305~306 소 계 401~402 403~404 MTBE 405~406 소 계 501~504 505~506 소 계 Slop 총 계 (Slop 제외) 4. 매출 및 수주상황 가. 매 출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품목 제14기 제13기 제12기 창고보관료 원유 해외거래처 국내거래처 계 석유제품 해외거래처 국내거래처 계 기타 기타 해외거래처 국내거래처 계 합계 해외거래처 국내거래처 계 나. 영업경로 및 영업방법 영업약정은 거래처와 임대서비스를 제공받고자 하는 대상 기간, 대상 시설, 대상 물량 등 세부사항을 협의하여 진행하게 되며, 이러한 협의과정에서 보관단가 등 세부조건이 업체에 따라 일부 할인되거나 할증될 수 있습니다. 장기 계약의 경우 또한 매년 신규 협의를 통해 세부조건을 조정하게 됩니다. 대금 회수는 매월 마감 및 고지 후 익월 입금을 확인하고 있으며, 간혹 회수가 늦어지는 상황이 발생할 경우에도 고객과 긴밀한 협의를 통하여 대금을 회수함으로써 고객과의 관계가 원만하게 이어질 수 있도록 거래처 관리를 하고 있습니다.당사는 글로벌 마케팅 강화를 위해 국가별 거래처 발굴 전략을 수립하는 등의 마케팅 방안을 확대해 시행하고 있습니다. 다. 수주 상황 회사는 1,300,000㎥ 의 저장능력을 바탕으로, GS칼텍스 등 이미 주주로 참여하는 고객사 외에도 석유 전문 트레이더와 CSA계약(Commercial Storage Agreement)을 체결하였습니다. 구 분 계약기간 약정물량(cbm) 비율(%) GS칼텍스(주) SK트레이딩 인터내셔널 일반계약사 합 계 라. 수주 전망 회사는 아래와 같은 이유로 동북아 석유물류서비스에 대한 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 1) 동북아 4개국(중국, 일본, 한국, 대만)이 세계 석유수요의 유의미한 부분을 점유할 정도로 동북아는 석유소비의 중심지로 부상하고 있습니다.2) 특히 석유제품 시장에서의 탱크 수요가 많이 늘어나고 있습니다. 석유제품 시장에서는 과거에 비해 다양한 종류의 제품에 대한 수요가 증가하고 있고, 이와 조응해 트레이딩 측면에서 시장 수요 대응을 위한 다양한 탱크의 확보가 필요해졌기 때문입니다.3) 또한, 2020년에 시행된 해상 연료유 황함량 저감 조치 (IMO Rule : 현 3.5% → 0.5%) 및 탄소저감 정책에 따라 저유황 저장
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수요도 늘어나고 있습니다.4) 아울러 정부의 동북아 오일허브 프로젝트 건설에 대한 강력한 의지에 따라 '석유 및 석유대체 연료에 관한 법률'이 개정되었으며, 이러한 정책적 보조는 석유 물동량 증가, 거래 활성화 등의 효과를 가져올 것으로 예상됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 1) 이자율 위험 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 대부분 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 2) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니 다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 USD 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 다. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 라 . 위험관리 당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 신용위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험) 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고,위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 마. 파생상품 공시서류 작성기준일 현재 당사가 보유한 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 및 연구개발활동이 없어서 기재를 생략합니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 시장여건 및 영업의 개황 저장탱크 사업은 대규모 투자가 소요되는 장치 산업으로, 석유 및 석유화학 원료(원유 및 납사), 경질 정제제품(휘발유, 경유, 등유), 선박연료유 및 발전용 연료유(중유) 등의 거래 및 사용에 있어 필수적인 요소로 석유 및 석유화학 산업 전 범위에 걸쳐 그 가치사슬에 포함되어 있습니다.현재 ESG 및 탈탄소 정책에 의해 석유산업의 전망은 축소되고 있지만, 여수지역의 석유화학 산업 증대에 따른 원료 저장 수요 및 미국/일본 등지에 발생한 이상기후로 인한 추가 발전 수요에 따른 발전소 공급유 저장수요 등 추가적인 저장수요가 발생됨에 따라 국내 저장탱크 시장여건은 개선되고 있습니다. 특히 당사는 동북아 주요 항로상의 지정학적 위치에 터미널을 구축하여 석유제품의 저장 뿐만 아니라, 고객들의 다양한 부가서비스를 제공함에 따라 동북아 석유물류 거점으로 성장하고 있으며, 유일하게 VLCC 접안이 가능한 국내 상업터미널이라는 강점과 모든 종류의 선박이 접안 가능한 4선석의 자가부두 보유의 경쟁력을 활용하여 영업 중에 있습니다. 저장탱크 사업은 국제유가, 산유국의 원유 생산량, 정유사 제품생산량 등 국제석유시장의 시장환경 및 수급상황에 따라 사업여건이 변동되는 특성을 가지고 있습니다. 현재 국내 저장탱크
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사업의 시장 점유율에 대해 간접적으로 판단할 수 있는 지표인 (*) 저장탱크 회사별 저장 능력(상위 10개사)은 다음과 같습니다. (단위 : 천CBM) 회사명 소재지 저장능력 비고 정일스톨트헤븐울산 울산 오일허브코리아여수 여수 에스와이탱크터미널 여수 여수탱크터미널 여수 유나이티드터미널코리아 울산 에스피탱크터미널 평택 오드펠터미널코리아 울산 울산에너지터미널 울산 한국VOPAK터미널 울산 세동에너탱크 평택 (*) 출처: 각 회사별 홈페이지 참조 및 유선조사 등 나. 영업활동 관련 주요 규제사항 탱크터미널 업체로서 그 활용성을 높이기 위하여 관세법 제197조 "종합보세구역의 지정 등"에 의한 종합보세구역 지정 터미널이 되어야 합니다. 당사는 2013년 2월 관세청장으로부터 종합보세구역으로 지정이 되어 향후 제품의 부가가치를 올릴 수 있는 시설 내 화물 제조, 가공 (제품의 Blending작업) 등이 가능합니다. 또한, 환경물질 배출 관련 주요법령으로 해양환경관리법 제47조 "휘발성유기 화합물배출규제", 물환경보전법 제53조 "비점오염저감시설 설치" 등의 적용을 받게 됩니다. 이와 관련 유증기배출처리설비 및 비점오염저감시설 등을 EPC 계약을 통하여 건설하였으며, 향후 환경설비 규제에 대한 변경에 대비하여 지속적인 환경설비 투자를 계획하고 있습니다. 또한, 대기환경 보전법 시행규칙의 개정에 따라 비산배출의 저감을 위한 시설관리기준(규칙 51조의 3 제 2항)의 변경으로 유예기간인 2025년 이후 휘발유 탱크 영업을 위해 추가 설비를 설치할 필요가 있을 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사는 법령이 정한 기준 설비 중 OGI카메라 등 일부를 설치하였으며 나머지 부분에 대한 경제성 평가를 실시 중에 있습니다. 경제성 평가를 완료한 뒤 추후 시장상황 변동에 따라 추가 설비의 설치를 검토할 예정입니다. 다. 사업부문별 주요 재무정보 당사는 공시기준일 현재 단일 사업부문(탱크터미널 운영)만을 영위하고 있습니다.
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당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 장기선급비용 장기금융상품 임차보증금 합 계 ② 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 연체되지 않은 채권 (*) 당기말과 전기말 현재 손상채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. 3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율 위험 당사는 이자율 변동위험을 회피하기 위해 대부분 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. ② 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 외화거래의 주된 통화는 USD 이며, 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 당사의 주요 외국통화에 대한 환위험 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 구 분 화폐단위 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 외화금액 금액 외화금액 금액 외화금융자산 USD 외화금융부채 USD 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원/USD) 평균환율 기말환율 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동할 경우 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 USD 4) 민감도분석추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 항목은 다음과 같습니다. ① 충당부채보고기간 말 현재 충당부채를 산정하기 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 계약에 따른 원상복구충당부채 물가상승률 할인율 보고기간 말 현재 주요 추정사항의 변동에 따른 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 0.1% 증가 0.1% 감소 0.1% 증가 0.1% 감소 할인율 물가상승률 5) 유동성위험당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*) 1년 이내 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년 초과 사채 기타채무 기타금융부채 합 계 (*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. 30. 주요 고객에 대한 정보 당사는 2013년부터 본격적인 매출이 시작되었으며, 당기 수익금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 회 사 명 지역구분 매출액 비 중 GS칼텍스㈜ 국내 Trafigura 국외 국외 합 계 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률
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분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 설립발행 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상감자 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오일허브코리아 여수(주) 회사채 공모 A+(한신평, 한기평) 미상환 KB증권 오일허브코리아 여수(주) 회사채 공모 A+(한신평, NICE) 미상환 한국투자증권 오일허브코리아 여수(주) 회사채 공모 A+(한신평, NICE) 미상환 한국투자증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제5회무보증사채 2019년 03월 14일 2024년 03월 14일 2019년 03월 04일 DB금융투자 제6-1회무보증사채 2020년 01월 22일 2023년 01월 20일 2020년 01월 10일 현대차증권 제6-2회무보증사채 2020년 01월 22일 2025년 01월 22일 2020년 01월 10일 현대차증권 (이행현황기준일 : 2021년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이하 이행현황 해당사항 없음 자산처분 제한현황 계약내용 연 1,000억원 이내 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021년 09월 13일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액
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무보증공모사채 5회차 회사채 2019년 03월 14일 차환자금 차환자금 무보증공모사채 6-1회차 회사채 2020년 01월 22일 차환자금 차환자금 무보증공모사채 6-2회차 회사채 2020년 01월 22일 차환자금 차환자금 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 해당사항 없습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 당기말과 전기말 현재 대손충당금 설정 현황이 존재하지 않습니다. 나. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 저 장 품 연 료 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 오일허브코리아여수주식회사의 제14기 (2021.01.01 ~ 2021.12.31) 사업연도의 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 증감 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 IV.판매비와관리비 V.영업이익(손실) VI.영업외수익 VII.영업외비용 VIII.법인세비용차감전순이익(손실) IX.법인세비용 X.당기순이익(손실) 2021년도 매출액은 2020년 대비 시황 악화, 법정 정밀정기검사 시행 등으로 감소하였으나 경상경비 감축 기조 유지로 매출원가와 판관비 상승폭을 최소화하여 약 165억원의 영업이익을 기록하였습니다. 2021년도 이자비용은 회사채와 차입금 상환에 따른 평균이자비용 감소효과가 반영되어 2020년도 약 61억원 대비 약 11억원 감소한 약 50억원을 기록하였으나 환율상승에 따른 리스부채 평가손실 약 41억원 등이 반영되어 당기순이익은 약 58억원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 증감 I.유동자산 1) 당좌자산 2) 재고자산 3) 기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 1) 투자자산 2) 유형자산 3) 무형자산 4) 기타비유동자산 자산총계 I.유동부채 II.비유동부채 부채총계
파주에너지서비스 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 파주에너지서비스 주식회사(이하 회사)는 2011년 6월 21일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 현재 주주는 SK E(지분율 51%)와 GEN PLUS B.V.(지분율 49%)입니다. 회사는 LNG복합화력발전소(이하 파주천연가스발전소)와 연료전지발전소(이하 강동연료전지발전소)를 운영하고 있으며 두 발전소를 통하여 전력과 열을 공급합니다. 파주천연가스발전소는 발전설비용량 910MWh급 2기(1,820MWh)로 경기도 파주시에 소재하고 있으며, 2017년 2월 및 3월에 각각 상업운전을 시작하여 수도권 북부지역 전력수급 안정화 및 에너지 사용 효율화에 기여하고 있습니다. PRISM Energy International Pte., Ltd.와의 원료공급계약, 보령엘엔지터미널 주식회사와의 터미널이용계약을 통해 주 원재료인 LNG를 직도입하여 원가경쟁력을 확보하고 있습니다. 전력 판매는 전력시장운영규칙에 따라 입찰을 통해 이루어지며, 한국전력거래소는 거래 전일 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정합니다. 거래 당일 한국전력거래소의 급전지시에 따라 전력을 생산하며, 생산한 전력은 한국전력거래소를 통해 전력시장에 판매합니다. 강동연료전지발전소는 발전설비용량 440kWh급 45기(19.8MWh)로 서울시 강동구에 소재하고 있으며, 2020년 7월 및 10월에 상업운전을 시작하였습니다. 연료전지는 공해와 소음이 없기 때문에 미래의 에너지 장치 로 기대되고 있는 신재생설비이며, 정부의 저탄소 녹색성장 정책의 일환인 신재생에너지 의무공급제도(RPS) 대응이 가능한 사업입니다. 코원에너지서비스 주식회사와의 도시가스 공급계약을 통해 주 원재료인 NG(천연가스, 이하 도시가스)를 제공받아 전기를 생산하며, 이 과정에 서 발생한 열은 나래에너지서비스 주식회사와의 열 공급계약에 따라 나래에너지서비스 주식회사를 통해 산업 및 가정에 판매합니다. 2021년 12월 말 기준 전력 매출액 11,578억원, 열 매출액 27억원으로 전체 매출액의 99%는 전력매출에서 발생하였습니다. 파주천연가스발전소 는 주 원재료인 LNG를 9,354억원 매입하여 10,890GWh의 전력을 생산하였습니다. 강동연료전지발전소 는 주 원재료인 도시가스를 196억원 매입하여 162GWh의 전력과 123,292Gcal의 열을 생산하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 억원 사업부문 사업소 매출유형 품목 구체적용도 주요 상표 등 매출액 비율(%) 제11기 제10기 제9기 발전부문 파주발전소 전력 등 전력 산업/가정용 강동발전소 전력 강동발전소 열 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/ kWh , 원/Gcal) 품목 제11기 제10기 제9기 전력(*1) 파주발전소 강동발전소 열(*2) 강동발전소 (*1) 전력량요금 ÷순 발전량 (*2) 총 열 판매금액 ÷ 총 열판매량 [수용가 판매기준] 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 품목 매입처 매입처와의특수한 관계 여부 공급시장의독과점 정도 공급의안정성 매입액 (비율) 제11기 제10기 제9기 LNG 있음 경쟁 안정 도시가스 코원에너지서비스㈜ 있음 지역적 독점공급 안정 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/GJ 품목 제11기 제10기 제9기 LNG (단위 : 원/N㎥ 품목 제11기 제10기 제9기 도시가스 2. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : GWh , Gcal) 사업부문 품목 사업소 제11기 제10기 제9기 전력부문 전력 파주발전소 전력 강동발전소 열 강동발전소 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 -파주발전소 이용률 100% 기준 [설계기준, ISO condition(*), 복합싸이클 운전시 Base Load에서 송전단 출력 기준] (*) ISO condition: 대기온도: 15℃/ 대기압력: 1,013mbar/ 상대습도: 60% - 강동발전소 이용률 92% 기준[설계기준 : 대기온도: 12.9
파주에너지서비스 — 사업보고서 (2021.12)

℃/ 대기압력: 760mmHg.a /상대습도: 62.7 %]2) 산출방법 - 파주발전소 : 911.48 MW (GT2대+ST1대 용량) * 24시간 * 역일 * 2기- 강동발전소 : 19.8 MW (연료전지 45기 용량) * 24시간 * 역일 * 92% 16.42 Gcal (열생산량) * 24시간 * 역일 * 92% 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : GWh , Gcal) 사업부문 품목 사업소 제11기 제10기 제9기 전력부문 전력 파주발전소 전력 강동발전소 열 강동발전소 (2) 당해 사업연도의 가동률 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 시간 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 파주발전소 강동발전소 ※ 평균가동률 = (당기실제가동시간 ÷ 당기가동가능시간) ×100※ 파주발전소 가동가능시간 : 24시간 × 역일 ※ 강동발전소 가동가능시간 : 24시간 × 역일 다. 생산설비 현황 사업소(사업부문) 소재지 파주발전소 경기도 파주시 파주읍 휴암로 강동발전소 서울특별시 강동구 아리수로87길 당기말 현재 발전사업 생산설비 중 시설대 차입금 담보로 제공된 유형자산의 장부가 액 은 원 입니다. ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 III.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 中 유형자산을 참고하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위 : 억원 사업 부문 매출유형 품목 제11기 제10기 제9기 매출액 매출액 매출액 발전 전력 전기 열 열 나. 판매경로 및 판매방법1. 전력 판매(1) 판매경로당사가 생산한 전력은 한국전력거래소를 통해 전력시장에 판매하고 있습니다.(2) 판매방법전력시장운영규칙에 따라 거래전일에 거래당일의 시간대별 공급가능용량을 한국전력거래소에 입찰하고, 거래당일 한국전력거래소가 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정하여 급전지시를 내리면 이에 따라 전력을 생산하며 전력은 생산과 동시에 판매됩니다.(3) 판매전략원료비 절감 및 설비성능 유지관리를 통해 변동비를 최소화하여 급전순위 및 수익성 경쟁력을 확보하고 아울러 적정재고 관리를 통하여 공급예비력 확보에 기여하고 있습니다. 2. 열 판매 (1) 판매경로 나래에너지서비스(주)와 체결한 열수급계약에 따라 연료전지에서 생산한 모든 열을 나래에너지서비스(주) 에 판매하고 있습니다. (2) 판매방법 당사는 연료전지에서 발생한 열을 열원시설을 통하여 나래에너지서비스(주)가 공급한 지역난방수를 가열하는 방법으로 열을 공급합니다. (3) 판매전략 당사와 나래에너지서비스(주)는 열생산, 열수송 및 열사용에 관한 각종 정보를 상호 제공함으로써 안정적이고 효율적인 열수급을 하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리당사는 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 이자율위험 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험을 회피하기 위하여 장외파생상품거래(이자율스왑)를 체결하여 관리하고 있습니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 매입채무 사채 차입금 파생상품부채 기타금융부채 합 계 차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 당 기말 현재 회사의 신용등급에 해당하는 회사채 이자율을 기준으로 할인하여 산출하였습니다. 금융자산과 기타의 금융부채는 장부금액이 공정가치와
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동일하거나 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 III.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 中 금융상품 공정가치를 참고하시기 바랍니다. 나. 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 다. 유동성 위험 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 수시입출금식 예금에 각 각 (전기말 을 투자하고 있습니다. 2. 파생상품 거래 현황가. 거래 현황 구분 거래대상 계약명 거래상대방 계약일 만기일 체결목적 계약내용 계약금액(백만원) 결제방법 중도상환가능여부 상환조건 위험회피 이자율스왑 장외파생상품거래 농협은행 이자지급액변동 위험헷지 고정금리 지급,변동금리 수취 순액결제 가능 위험회피 이자율스왑 장외파생상품거래 우리은행 이자지급액변동 위험헷지 고정금리 지급,변동금리 수취 순액결제 가능 나. 파생상품 계약으로 발생한 이익 및 손실현황(2021년 12월 31일 기준)(1) 공정가액 및 공정가액 평가주체 구분 공정가액(천원) 공정가액 평가주체 이자율스왑(농협은행) 농협은행 이자율스왑(우리은행) 우리은행 (2) 파생상품계약에서 발생된 손익금액과 재무제표에 반영된 내용 구분 계정과목 평가손익(*1) (천원) 이자율스왑(농협은행) 파생상품평가손익(포괄손익누계액) 이자율스왑(우리은행) 파생상품평가손익(포괄손익누계액) (*1) 법인세효과를 고려한 금액 입니다. 다. 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익이자율스왑은 현금흐름위험회피 목적의 파생상품이므로 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 당사가 체결한 기타 계약은 III.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 연구개발활동해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 ○ 국가ㆍ지리적 특성 - 에너지원의 대부분을 해외에 의존 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통 곤란 - 전원과부하의 지역편재로 지방에서 수도권으로 장거리 송전 ○ 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 ○ 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 ○ 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 - 국가의 안정적인 전력공급에 기여 나. 산업의 성장성 전력산업은 제조업 등 국가 경제성장과 밀접한 관계가 있으며, 사용의 편리성과 범용성으로 인해 전력소비는 지속적 증가 추세에 있습니다. 1인당 전력소비량은 1980년 875kWh/년에서 2019년 10,039kWh/년으로 약 11배 증가하였으며 이러한 전력수요 증가에 따라 공급설비는 1980년 9,391MW에서 2021년 134,020MW로 약 14배 증가 하였습니다. 제9차 전력수급기본계획상 전력수급전망을 보면 전력소비량은 2020년~2034년 기간에 연평균 1.6% 증가할 것으로 전망하고
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있습니다. (2020년: 516,651GWh → 2034년: 647,893GWh). 설비예비율은 2019년 34.1%를 기록하였고 제9차 전력수급기본계획에 따르면 2020년 이후로는 27%~30% 수준의 안정적인 기준 설비예비율을 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 다. 전력산업구조개편 정부는 한국전력공사 중심의 비효율적 독점체제인 전력산업에 경쟁을 도입하여 전력공급의 효율성을 제고하고자 1999년 1월에 전력산업구조개편 기본계획을 수립하였습니다. 발전부문 경쟁도입을 위해 한전 발전부문을 한국수력원자력을 비롯한 6개 자회사로 분할(2001년 4월)하고, 전력거래소를 통한 시간대별경쟁입찰방식으로 전력을 판매하는 변동비 반영시장 (CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다. 이후 양방향 전력시장 도입을 통해 본격적인 경쟁체제를 추진하려 했으나, 노사정위원회 공공특위의 '배전분할 중단' 권고에 따라 잠정 중단되어 현재까지 이르고 있습니다. 라. 업계의 현황 전력산업은 산업활동과 국민생활에 필수불가결한 국가기간산업으로 산업성장 및 생활수준 향상에 따라 전력소비가 지속적으로 증가하고 있습니다. 2021년 12월말 현재 국 내주요 민자발전사업자는 포스코에너지, GS EPS, 에스케이이엔에스, GS파워, 엠피씨, 포천파워, 에스파워 등이 있습니다. 마. 경기변동의 특성 발전사업은 경제성장 및 소득증가와 매우 밀접한 관계가 있으며, 판매전력량 증가율이 경제성장률보다 높게 시현되어 왔고, 경기 둔화시에도 전력소비는 하방 경직적 특성으로 덜 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 바. 회사의 현황 ① 영업개황 당사는 2010년 12월 수립된 정부의 제5차 전력기본수급계획에 따라 수도권 북부지역 전력수급 안정화 및 에너지 사용 효율화에 기여하고자 경기도 파주지역에 LNG복합화력발전소를 건설하였습니다. 당사가 운영하는 파주천연가스발전소는 발전 설비용량 910MW급 2기로서 2014년 9월 발전소 착공 후 2017년 2월 1일 및 2017년 3월 28일에 각 각 상업운전을 시작하였습니다. 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매되고 있습니다. 파주천연가스발전소는 연료인 LNG를 미국 및 호주 등으로 부터 직도입함으로써 원가를 절감하고 있으며, 도입한 LNG는 보령엘엔지터미널을 통해 하역, 저장 후 기화되어 발전소로 송출됩니다. ② 시장 점유율 2021년 12월말 기준 국내 전체 발전설비의 약 1.3 % [출처: 전력거래소] ③시장의 특성 우리나라의 전력시장 중 발전부문은 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)으로 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는 형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다. ④ 중요한 신규사업(신제품 개발, 신시장 개척 등)의 내용 및 전망 당사는 정부의 저탄소 녹색성장 정책의 일환인 RPS(신재생에너지 의무공급제도) 시행에 대응하기 위하여 강동연료전지발전소 사업을 시작하였습니다. 해당 사업의 투자자금 확보를 위하여 2019년 10월 23일 800억원의 회사채를 발행하였습니다. 강동연료전지 발전소는 발전설비 용량 440kWh 급 45기로 2020년 7월 15일 및 2020년 10월 1일에 각 각 상업운전을 시작하였습니다. 사. 환경관련 정부 규제사항에 대한 준수내용 정부의 규제사항 규제사항에 대한 준수내용 향후 환경개선설비 투자계획 비고 대기오염물질배출(SOx, NOx, Dust) 대기오염물질 배출농도 규제치 이하로 운전규제내용: NOx 20ppm준수내용: NOx 7ppm 수질오염물질배출(COD(TOC), SS, PH) 수질오염물질 배출농도 규제치 이하로 운전규제내용: COD(TOC) 72.9mg/l(45.1mg/l), SS 60.2mg/l, PH 5.8~8.6준수내용: COD 60mg/l 미만, SS 50mg/l 미만, PH 6.5~7.5 규제내용: 월롱폐수처리장 연계처리 협약 사항준수내용 : 내부기준
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 「IV. 이사의 경영진단 및 분석의견」에서 뿐만 아니라 본 사업보고서 등 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계, 재무성과, 경영환경, 기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 표명한 것에 불과합니다. 따라서, 이러한 예측 정보와 기초 자료에서의 예상은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며, 실제 결과와 중대한 차이가 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성이 존재하므로, 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부 환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다.당사는 「IV. 이사의 경영진단 및 분석의견」을 비롯한 본 사업보고서 등 공시서류에 기재된 예측 정보와 그 기초 자료가 그 작성시점 이후에 추가ㆍ변경되거나 부정확 또는 부적절한 것으로 판명되더라도 이를 변경하거나 정정하는 공시를 이행하거나 그러한 취지의 의견을 표명하지 않습니다. 2. 개요 당사는 2010년 12월 수립된 정부의 제5차 전력기본수급계획에 따라 수도권 북부지역 전력수급 안정화 및 에너지 사용 효율화에 기여하고자 경기도 파주지역에 LNG복합화력발전소를 건설하였습니다. 당사가 운영하는 파주천연가스발전소는 발전 설비용량 910MW급 2기로서 2014년 9월 발전소 착공 후 2017년 2월 1일 및 2017년 3월 28일에 각 각 상업운전을 시작하였습니다. 파주천연가스발전소는 연료인 LNG를 미국 및 호주 등으로 부터 직도입함으로써 원가를 절감하고 있으며, 도입한 LNG는 보령엘엔지터미널을 통해 하역, 저장 후 기화되어 발전소로 송출됩니다. 또한, 당사는 정부의 저탄소 녹색성장 정책의 일환인 RPS(신재생에너지 의무공급제도) 시행에 대응하기 위하여 서울특별시 강동구에 연료전지를 건설하였습니다. 당사가 운영하는 강동연료전지는 발전설비 용량 440kWh 급 45기로 2020년 7월 15일 및 2020년 10월 1일에 각 각 상업운전을 시작하였습니다. 당사는 2021년 기준 매출액 1,1605억원, 세전이익 1,091억원의재무성과를 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 '21년도 자금의 주요 입출금 내역으로는 회사채발행 및 차환에 따른 800억원 입출금과 기타유형자산의 취득 및 현금배당에 따른 출금이 있습니다. 자산은 17,352억원으로 전년대비 약 3.9% 감소되었고, 부채는 10,656억원으로 전년대비 약 5.8% 감소되었습니다. 자산의 주요 감소 원인은 유무형자산의 감가 상각 등이 있으며, 부채의 주요 감소 요인은 차입금의 상환에서 기인합니다. (단위 : 천원) 구분 제11기 제10기 증가(감소) 비유동자산 유동자산 자 산 총 계 비유동부채 유동부채 부 채 총 계 자본금 기타자본항목 포괄손익누계액 이익잉여금 자 본 총 계 나. 영업실적 당기 발생한 매출은 11,605억원으로 전력거래 11,578억원, 열거래 27억원입니다. 전기 대비 매출은 2,338억원 증가하였으며 당기순이익은 2,062억원 감소 하였습니다. 이는 판매단가 대비 연료인 LNG 및 도시가스 도입단가가 크게 상승함에 기인합니다. 향후 당사의 영업실적은 당기와 비슷할 것으로 예상되나, 국제 유가변동등 외부요인에 따른 불확실성이 존재합니다. [요약 손익계산서] (단위 : 천원) 과 목 영업실적 제11기 제10기 증가(감소) 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 다. 환율변동 영향당사는 해외로부터 발전용 천연가스(LNG)를 조달하고 있어 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있으나, 환율변동으로 인한 영업실적의 변동은 제한적이며 관리 가능한 수준입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사는 당기말 현재 5 천원의 현금및현금성자산을 보유하고 있고 전기말 대비 87,515,55 천원 감소하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 기 제 10 기 증감 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 Ⅱ. 투자활동
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현금흐름 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 당기말 현재 당사의 유동성차입금은 192,795,130천원이고 전기말 대비 70,064,564천원 증가 하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설대차입금 사채 합계 나. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 차입처 만기일 이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 시설대차입금(*) 농협은행 2020.2~2026.11(균등분할상환) 우리은행 2020.2~2026.11(균등분할상환) 국민은행 2020.2~2026.11(균등분할상환) 합 계 차감: 할인발행차금 장부가액 (*) 회사의 유형자산 및 보험금 청구권이 차입처의 담보로 제공되어 있습니다 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 공모무보증사채 제1-1회(*) 제1-2회(*) 제1-3회(*) 제2-1회(*) 제2-2회(*) 제2-3회(*) 제3-1회 제3-2회 제4-1회 제4-2회 제5-1회 제5-2회 합 계 차감: 사채할인발행차금 장부가액 (*) 상기 사채의 원리금에 대하여 지배회사인 에스케이이엔에스㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다 다. 자금조달당사의 조달된 자금은 발전소 건설 및 기존 차입금의 차환에 사용되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제11기 제10기 증가(감소) 유상증자 사 채 시설대 합 계 당기 중 조달한 자금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관/회차 조달금액 조달비용 상환일 차입조건 등 사채 5-1회차 재무비율유지 등 조건 준수(상세내용 'Ⅲ. 재무에 관한사항' 중 ' 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ' 참고) 5-2회차 재무비율유지 등 조건 준수(상세내용 'Ⅲ. 재무에 관한사항' 중 ' 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ' 참고) 합계 5. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 회계정책이나 회계추정의 변경사항은 없습니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 중요한 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'II. 사업의 내용'에 기재하였습니다. 마. 기타 투자판단에 필요한 사항1) 우발사항과 약정사항과 관련된 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 기재하였습니다.2) 회사의 최대주주인 에스케이이엔에스 주식회사는 당사의 보유지분 중 49%를 약 8,852억원에 매각하는 주식매매계약을 2018년 11월 15일에 체결하였으며, 2019년 1월 15일 해당 지분은 Gen Plus B.V. 에게 매각 완료되었습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사의 사업은 유희시설 운영과 문경레저타운에의 투자참여로 구분됩니다. 각 사업별 업계의 현황은 다음과 같습니다. (1) 유희시설 운영사업의 현황국내 유희시설 운영업은 인구 집중지역인 서울, 경기지역을 중심으로 성장하여 온 바롯데월드, 에버랜드가 업계 선두그룹을 유지하고 있으며, 각 지역별로도 중소규모의 랜드가 조성되어 성황을 이루고 있습니다. 이러한 유희시설운영업은 국민소득의 향상, 토요휴무제 등 여가시간의 증대, 가족중심의 휴양, 체험관광으로의 관광패턴의 변화 등으로 지속적인 성장을 할 것으로 기대되고 있습니다. 동 유희시설 운영업은 부지, 놀이시설 및 부대시설 등에 대한 시설투자규모가 큰 장치산업으로서 자산의 효율성이 낮고 투하자본의 회수에 장기간을 요하는 특성이 있으며, 여가시간의 활용이란 측면에서의 업종간의 대체효과가 크므로 단순한 유희시설로는 수익성이 낮으며, 종합레저타운의 조성이나, 관광명소를 기반으로 한 테마파크의 조성으로 안정적인 고객유치가 필요한 산업적 특성이 있습니다.(2) 레저타운산업의 현황당사가 출자한 레저타운(골프장, 스키장, 콘도)산업은 소득 및 여가시간의 증가 및 스포츠 인구의 증가로 인하여 급속하게 성장하고 있는 산업입니다. 특히 과거 사치성 운동으로 분류되었던 골프 및 스키의 대중화로 인하여 절대적인 공급부족현상을 초래하고 있는 실정입니다. 또한 이러한 종합레저타운은 「체육시설의 설치 이용에 관한 법률」의 시설기준에 따라 정부기관의 사업계획검토와 승인을 받아야 하며, 토지구입비와 공사비 등의 막대한 투자자금이 선집행된 후에 회원권 분양을 통해 동 자금을 회수하여야 하고 공사기간이 장기간인 점 등으로 실제 레저타운사업의 진출은 매우 어려운 실정이므로 진입장벽이 매우 높다는 특징이 있습니다. 이러한 높은 진입장벽으로 인하여 정상적인 레저타운의 조성 및 분양후에는 안정적인 높은 수익의 실현이 가능한 특징을 갖고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 1) 유희시설 운영부문유희시설 운영사업은 문경지역의 급증하고 있는 관광객에게 다양한 위락서비스를 제공하고 문경시민의 문화생활 참여기회를 제고하기 위하여 문경새재 도립공원 조성계획에 따라 문경새재도립공원내에 유희시설(놀이기구,스튜디오셋트, 실내테마죤) 및 조경휴게시설 및 근린생활시설을 설치, 운영하는 사업입니다. 2)태양광발전사업 부문 회사는 2009년 6월에 문경시 영순면 의곡리 산32번지 등에 소재하는 토지 6필지 140,249㎡를 취득하였고, 동 부지에 태양광발전사업을 운영할 계획입니다. 회사는 현재 동 사업부지에 존재하는 분묘이장 및 보상을 진행하고 있습니다.3) 문경레저타운에의 투자부문문경시에서는 "폐광지역개발지원에 관한 특별법"에 따른 지역개발, 실업자고용 및 관광개발을 위해서 광해방지사업단,(주)강원랜드와 문경시가 2003년에 공동 출자하여 (주)문경레저타운을 설립하였고, (주)문경레저타운은 현재 문경시마성면 외어리 일대에 18홀 규모의 골프장을 2006년에 준공하여 현재 정상적인 영업을 하고 있습니다.당사는 (주)문경레저타운의 민간투자자로서 2006년 9월에 60억원을 전환사채의 형태로 투자하였으며, 2011년 중 전환사채를 주식으로 전환하였습니다. 또한, 당사는 (주)문경레저타운이 운영하는 문경골프장과 골프텔의 시설관리, 대식당등의 시설관리용역업과 골프카트대여사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 매출유형 판매경로 상품 판매 상품매출 자판기를 통한 음료수 판매 카트 매출 시설대여 문경레저타운골프장에 카트 대여 식음료시설관리수입 서비스 문경레저타운골프장내 식당 관리 골프장시설관리수입 서비스 문경레저타운골프장의 시설 관리 골프텔시설관리수입 서비스 문경새재콘도미니엄의 시설 관리 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 : 해당사항 없음나. 생산설비 구 분 설 비 명 수량 취 득 금 액(단위:원) 식음료판매업 자판기음료판매 상품운반차량 합 계 카트대여 유도선 골프카트 합 계
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4. 매출 및 수주상황 당사의 매출 현황은 다음과 같습니다. 매출유형 판매경로 매출액(단위:원) 상품매출 음료수등 자판기 매출 카트매출 문경골프장 카트 대여 식음료시설관리수입 문경골프장내 식당 관리 골프장시설관리수입 문경골프장 시설 관리 골프텔시설관리수입 문경새재콘도미니엄 시설 관리 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 금융기관에 대한 차입금이 없고 파생상품 거래도 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사의 경영상 주요계약은 다음과 같습니다 계약상대방 주요계약내용 계약기간 기타 (주)문경레저타운 골프카트 공동사업 2018.09.12부터 6년 (주)문경레저타운 골프장/리조트 시설종합관리용역 계약 (주)문경레저타운 골프장/리조트 식음관리용역 계약 7. 기타 참고사항 해당업음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과 진단 및 분석 당사의 2021회계연도 경영성과를 전기인 2020회계연도와 비교하여 보면 주요 증감내역은 다음과 같습니다. 항목 당기 전기 증감 증감율 매출액 영업이익 당기순이익 당기의 매출액은 전기대비 4.5% 상승하였으며 이로 인하여 영업이익은 7.4% 증가하였숩니다. 특히 2020회계연도의 잡손실이 감소하면서 당기순이익의 증가율은 19.1%에 달합니다. 2. 재무상태 진단 및 분석당사의 2021회계연도 재무상태를 전기인 2019회계연도와 비교하여 보면 주요 증감내역은 다음과 같습니다. 항목 당기 전기 증감 증감율 자산총액 부채총액 자본총액 전기대비 자산총액은 당기순이익과 미지급배당금의 증가 등으로 증가하였고, 부채총액은 미지급배당금의 증가로 24.2% 증가하였습니다. 자본총액은 당기순이익에서 배당금을 차감한 금액만큼 증가한 것으로 나타나고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성전선산업은 날로 발전하는 산업화 및 정보화에 따른 전력, 통신망구축에 필수적인 국가기간산업으로서 국가경제규모 및 국민생활수준과 밀접한 관계가 있으며 다품종 소량생산의 주문생산 형태로 모든 산업의 원동력이 되는 자본재산업으로서 국가경제발전에 중추적인 역할이 되는 산업입니다. (2) 산업의 성장성국책사업으로서 사회간접자본의 확충이 진전되면서 비약적인 성장을 지속해 왔으나 80년대 후반부터는 공공사업부문의 수요정체 등으로 내수시장에서의 성장세가둔화되고 있으며 각 업계는 이를 극복하기 위하여 고부가가치의 신제품개발, 제품의 경쟁력확보, 해외시장개척 등 자구의 노력을 꾀하고 있는 추세입니다.(3) 경기 변동의 특성전선시장은 크게 관납, 시판 및 수출로 구분되어 있으며 공공부분의 관납은 경기변동의 영향을 적게 받는데 비해 시판 및 수출은 건설 및 조선경기 등에 의해 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁 요소과거 전선업계는 관납물량에 크게 의존하고 있어 업체간 경쟁은 다소 미미한 편이었으나 최근 관납물량의 축소와 더불어 원자재 가격의 인하 및 조선산업의 불황으로 내수시장에서 눈을 돌려 해외수출에 총력을 기울이고 있습니다. 이와 더불어 기간산업인 전선업종의 특성상 제품에 대한 신뢰성, 납기, 과다경쟁 등으로 어려움을 겪고 있습니다. (5) 자원조달의 특성전선제조의 주요 원재료인 전기동의 공급은 해외에서 원광석, SCRAP를 수입하여 가공·조달하는 바 국제 전기동가격에 따라 수익구조 및 매출규모에 영향을 줄 수 있습니다. 한편, 국제 전기동가격은 2001년 중 꾸준히 상승하였으나 수급에 어려움은 없습니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업부문 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 액 영 업 이 익 비 율 생산품종 전선사업부 선박,통신,전력,고무절연전선 등 (2) 시장점유율 선박용 전선을 제외한 국내전선시장은 LS전선, 대한전선, 가온전선등 대형 3사가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 전선산업의 특성상 여러 중소규모의 업체들이 시장에 참여하고있어 정확한 시장규모 및 점유율의 측정은 어렵습니다.당사는 기술력을 바탕으로 다규격 소량생산 및 까다로운 품질특성이 요구되는 선박과 해양구조물용 케이블의 국내시장 및 수출시장에서 높은 시장점유율을 달성하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. (3) 시장의 특성 전선업계의 수요시장은 관납, 시판, 수출로 분류할 수 있으며, 동종업계의 수요는 건설경기, 조선경기 및 사회간접자본확충에 영향을 받습니다. 조선경기악화 등 계속되는 내수경기 침체로 수출에 대한 적극적인 마케팅활동이 부각 될 것으로 예상되며 업체 간 경쟁이 더욱 치열 할 것으로 예상됩니다. (4) 조직도 극동전선 조직도_2021.12.jpg 극동전선 조직도_2021.12 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 전선사업부 제품 상품 전력용전선 통신용전선 UTP, 광케이블 등 선박용전선 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제53기 제52기 제51기 비 고 (1) 산출기준 ① 산출대상 : 전선제조의 주원재료 ② 선정방법 : 원가요인이 큰 주원재료인 Cu선정 ③ 산출방법 : 년간구매액 / 년간구매량 (총평균법) (2) 주요 가격변동원인 ① 국제 LME 시세변동 ② 환율변동 나 . 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 율 전선 사업부 원료 전선도체 재료 PE,XLPE 전선편조 PVC류 절연,시스 고무류 절연,시스 강선류 절연,시스 기 타 절연,시스 합 계 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제53기 제52기 제51기 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 전선사업부 전선 초평 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 주 매출 품목별 생산량(KM) 및 생산능력금액 ② 산출방법 : 산출기준 1일 24시간
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월 22일을 계산 (나) 평균가동시간 사업부문 1일평균가동시간 월평균가동시간 가동일수 가동시간 전선사업부 22시간 440시간 240일 5,280시간 ① 당기가동가능시간 : 월평균작업일수 (22일 × 24시간 × 12개월)② 당기실제가동시간 : 실제생산투입소요시간(20일 × 22시간(90% 가동시) × 12개월) 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제53기 제52기 제51기 전선 전선 초평 (※ 금액산출기준은 제조원가금액기준) (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : %) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 전선사업부 합 계 ① 당기가동가능시간 : 월평균작업일수 (22일 × 24시간 × 12개월)② 당기실제가동시간 : 실제생산투입소요시간(20일 × 22시간 (90% 가동시) × 12개월) 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 자산명 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 전선 사업부 자가 진천 토지 건물 구축물 기계장치 기타 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원 사업부문 투자내용 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 전선사업부 설비증설 등 설비효율증대 및 작업환경개선 등 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제53기 제52기 제51기 전선사업부 제품상품 전선 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 ① 내수판매흐름 내수판매흐름.jpg 내수판매흐름 ② 수출판매흐름 수출판매흐름.jpg 수출판매흐름 (2) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 조 건 비 고 내 수 정부 및 정부투자기관 한전, KT : 현금(일정금액이상은 어음) 민수 수요자 현금:30%, 어음:70% 대리점 현금:30%, 어음:70% 수 출 LOCAL수출 현금:80%, 어음:20% DIRECT수출 현금:100% (3) 판매전략 1) 수주전략 ① 생산성 향상을 통한 가격 및 품질경쟁력 확보 ② 고부가가치 제품의 적극적인 마케팅으로 수익성 향상 ③ 아시아권에 국한된 판매시장을 세계적으로 확대 2) 광고전략 ① 인터넷 홈페이지 강화로 전자상거래 기반 조성 ② 각종박람회출품 및 해외현지법인 설립등으로 적극적인 판매방법모색 3) 제품전략 ① 신제품 개발을 통한 가격 및 품질 경쟁력 확보 ② 경쟁력 없는 제품은 Outsourcing을 통한 경쟁력 확보 ③ 제품의 품질 안정과 납기에 신중을 기하여 고객 욕구 만족 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 당기 전기 공정가액 위험회피(*) 통화선도(매입) USD USD 통화선도(매입) EUR EUR 통화선도(매입) JPY JPY 통화선도(매입) CNY CNY 통화선도(매도) USD USD 통화선도(매도) EUR EUR 통화선도(매도) JPY JPY 통화선도(매도) CNY CNY 구리및알미늄선물(매입) USD USD 구리및알미늄선물(매도) USD USD 현금흐름 위험회피 통화선도(매입) USD USD 통화선도(매도) USD USD 통화선도(매도) JPY JPY 통화선도(매도) EUR EUR 통화선도(매도) CNY CNY (*) 통화선도계약 중 일부와 구리및알미늄선물계약은 위험회피회계를 적용하지 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품입니다. (2) 위험회피회계당사는 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위하여 체결된 통화선도계약에 대해서는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 최초 지정하는 시점에 위험회피 종류, 위험회피 목적, 위험회피 전략을공식적으로 문서화하고 있으며, 최초 지정시점 및 매 보고기간 종료일에 높은 위험회피효과가 있는지 여부에 대해서 평가하고 있습니다. 이 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 효과적이지 않은 부분은 당기손익으로 처리하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 파생상품 평가손익의
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내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 당기 위험회피 목적 평가이익 평가손실 기타포괄손익 공정가치위험회피 금속선물 통화선도 현금흐름위험회피 통화선도 ② 전기 (단위 : 천원) 전기 위험회피 목적 평가이익 평가손실 기타포괄손익(*) 공정가치위험회피 금속선물 통화선도 현금흐름위험회피 통화선도 (*) 법인세효과를 제외한 845,097천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주 요계약 - 해 당 사 항 없 음 - 나 연 구개발활동 - 해 당 사 항 없 음 - 7. 기타 참고사항 해 당 사 항 없 음 -
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 중요한 사업의 내용 당사는 선박, 해양 Cable 및 LAN Cable 전문 제조, 판매업체로서 글로벌 전선전문기업인 Nexans의 일원입니다. 중국을 비롯한 주요국의 저성장 추세와 경기 둔화로 인한 수요 감소로 가격경쟁이 날로 심화되고 있는 글로벌 경제위기 상황에서 당사 또한 조선산업의 위축 등으로 여러가지 어려움을 겪고 있습니다. 코로나19 확산 및 장기화에 따른 미국, 중국 등 주요국의 경기 침체로 인한 해양프로젝트가 감소하고 가격경쟁이 날로 심화되고 있는 글로벌 경제위기 상황으로 2021년 매출액은 전년대비 7.4% 감소한 102,192백만원, 영업손익은 전년도 66백만원 이익에서 2,116백만원 손실로, 당기순손익은 전년도 1,404백만원 이익에서 1,581백만원 손실로 2,985 백만원 감소했습니다. 이에 당사도 경쟁력 강화를 위해 부득이하게 구조조정을 감행하는 등 원가 절감과 생산성 향상을 위해 노력 하고 있으며, 글로벌경기에 민감한 조선기자재산업의 의존도를 낮추고 영업과 생산의 합리화를 통한 경쟁력 확보를 위하여 다각도로 노력하고 있습니다. 또한. 당사는 전 세계 넥상스 자회사 및 조선소들과 연계하여 보다 성장 가능한 신동력을 찾기 위하여 지속적인 노력을 다할 것입니다. 2. 경영성과 가. 요약비교손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제 53 (당) 기 제 52 (전) 기 제 51 (전전) 기 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와 일반관리비 5. 영업이익(손실) 6. 영업외수익 7. 영업외비용 8. 법인세비용차감전순이익 9. 법인세비용(수익) 10. 당기순이익(손실) 나. 매출 및 손익 분석 ① 매출분석 - 매출액은 1,021 억원으로 2020사업연도 대비 7.4% 감소함. ② 손익분석 - 영업이익 감소 영업손실은 21.1억원 으로 전 년대비 손실이 증가하였음. 회사는 모든 확정가격 오더에 대하여 선물거래를 실시하고 있으며, 동가격 하락으로 인한 영업이익 하락은 선물거래평가 손실과 상쇄됨. 3. 재무상태 및 재무비율 가. 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제 53 (당) 기 제 52 (전) 기 제 51 (전전) 기 1. 유 동 자 산 당 좌 자 산 재 고 자 산 2. 비 유 동 자 산 투 자 자 산 유 형 자 산 기타비유동자산 자 산 총 계 1. 유 동 부 채 2. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 1. 자 본 금 2. 자 본 잉 여 금 3. 자 본 조 정 4.기타포괄손익누계액 5. 이 익 잉 여 금 자 본 총 계 부채와 자본총계 ① 매출채권의 증가 ② 이연법인세 자산의 제각 나. 재무비율 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산 ---------------- X 100 유동부채 부채비율 부채총계 ---------------- X 100 자기자본 차입금의존도 차입금 ---------------- X 100 총자산 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 분석 - 위 재무비율에서 보듯 유동성은 매우 양호하며 충분한 유동자산을 보유하고 있어 유동성 부족은 발생하지 않을 것으로 예측 됨. 나. 자금조달과 지출 - 공시대상기간 중 외부자금조달은 없었으며, 공시해야할 만큼 특별한 지출 또한 없었음. 또한 현재 계획된 외부자금조달 계획은 없음. 5. 부외거래 해당사항 없음 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 회사는 환율변동으로 인한 미래현금흐름 변동 위험을 감소시키기 위하여 통화 선도거래를 하고 있으며, 동 통화선도거래가 기업회계기준에서 정하는 요건을 충족하는 경우 현금흐름 위험 회피회계를 적용하고 있음. 이경우 예상거래의 미래현금흐름변동 위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피 파생상품평가손익으로 기타 포괄손익누계액의 항목으로 계상후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나 예상거래가 발생 시 관련 자산 부채의 장부금액에서 가감하여 처리하고 있음. 나. 환경 및 종업원등에
극동전선 — 사업보고서 (2021.12)

관한 사항 - 특이사항없음. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 특이사항 없음. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 회사는 원자재인 전기동의 가격변동 위험 및 외국환 통화의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 원자재 선물거래 및 통화선도거래를 실시하고 있음. 이와 관련된 회사의 정책은 확정 또는 확실시되는 예상거래에 대하여 내부규정 에 따라 반드시 위험 회피전략을 취하도록 규정하고 있음.
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기 손익 공정 가치측정금융자산의 처분 종속및관계기업투자자산의 처분 보증금의 감소 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기 손익 공정가치측 정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속및관계기업투자자산의 취득 보증금의 증가 임차점포시설물의 취득 비품의 취득 무형자산의 취득
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

II. 임의적립금 등의 이입액 대손준비금 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 24. 순이자손익(1) 이자수익당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 예치금이자 대출채권이자 할부금융자산이자 금융리스채권이자 합 계 (2) 이자비용당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 차입금이자 사채이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 25. 순수수료손익(1) 수수료수익당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 여신관련수입수수료 기타수입수수료 합 계 (2) 수수료비용당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 여신관련지급수수료 기타지급수수료 합 계 26. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산관련 처분이익 평가이익 기타이익 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 계 당기손익-공정가치측정금융자산관련 처분손실 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 계 당기손익-공정가치측정금융자산관련순 손익 27. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 순손익 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 평가이익 평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익 28. 종속기업투자 자산 관련 순손익 당기와 전기의 종속기업투자 자산 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 배당금수익 29. 신용손실충당금 순전입액당기와 전기의 신용손실충당금 순전입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 상각후원가측정대출채권및 기타금융자산 미사용약정충당부채 합 계 30. 일반관리비당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 종업원급여 급여 퇴직급여 소 계 기타일반관리비 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 접대비 용역비 기타 소 계 합 계 31. 기타영업순손익당기와 전기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기타영업수익 리스자산관련수익 대출채권처분이익 복구충당부채환입액 기 타 합 계 기타영업비용 리스자산관련손실 대출채권처분손실 복구충당부채전입액 기 타 합 계 기타영업순손익 32. 영업외 순 손 익 당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 영업외수익 유무형자산처분이익 기타영업외수익 합 계 영업외비용 유형자산폐기손실 기부금 및 기타영업외비용 합 계 영업외순손익 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 연결납세조정효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 기타 연결납세조정효과 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 법인지방소득세율은 법인세율의10%입니다. (단위 : %) 과세표준 제 13(당) 기 제 12(전) 기 2억원 이하 2억원 초과 200억원 이하 200억원 초과 3천억원 이하 3천억원 초과 (4) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과