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케이비국민카드유동화전문유한회사는 투자자수익권 및 이에 부수하는 권리(이하 '유동화자산')를 신탁은행의 신탁계정으로부터 양수하여 동 투자자수익권을 기초로 제2단계 자산유동화를 통해 자산유동화증권(이하 '유동화사채')을 발행하였고, 이에 수반하여 발생하는 유동화자산의 관리, 운용 및 처분 등의 영업활동을 수행하고 있습니다. K B Daehan Specialzed Bank Plc.는 부동산 담보대출과 신차 및 중고차 할부금융, 카드서비스 등 을 취급하고 있습니다. PT. KB Finansia Multi Finance는 오토바이 및 자동차 담보대출과 휴대폰 등 전자제품 할부금융을 취급하고 있습니다. 개인 신용대출 및 자동차 담보대출과 모바일론 등 할부금융을 취급하고 있습니다. 나. 영업실적 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 신용판매수익 단기카드대출(현금서비스)수익 장기카드대출(카드론)수익 일부결제금액이월약정(리볼빙) 관련 수 익 연회비수익 기타수익 합 계 다. 자금조달 및 운용현황 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 조달 원화 차입부채 사채 외화 차입부채 사채 이자성 소계 기타부채 자본총계 비이자성 소계 조달합계 운용 원화 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융 자 산 상각후원가 측정 대출채권 외화 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융 자산 상각후원가 측정 대출채권 이자성 소계 투자금융자산/관계기업투자 유형자산 무형자산 기타자산 비이자성 소계 운용합계 라. 취 급업무별 영업실적(취급액 기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 신용카드 자산 일시불 할부 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 기타 체크카드 일반대출 할부금융 리스채권 신기술금융 투자 ㆍ 융자 합 계 주1) 금융감독원 업무보고서 기준에 따라 작성함 주2) 신용카드자산: '기타' 항목은 해외회원의 신용카드 이용실적(일시불, 단기카드대출(현금서비스 주3) 신 기술금융 투자 ㆍ 융자 : 신기술사업투자조합 출자액 제외 마 상품별 잔액 (단위 : 백만원,%) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 신용카드 자산 일시불 할부 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 기타 팩토링 일반대출 할부금융 사모사채 리스채권 합 계 주1) 관리자산 기준으로 작성함 주2) 신용카드자산: '기타' 항목은 해외회원의 신용 카드 이용잔액 (일시 불, 단기카드대출(현금서비스 주3) '일반대출' 및 '할부금융' 항목에는 에스와이오토캐피탈 매입채권 포함됨 바. 회원 및 가맹점 현황 (단위 : 천명, 천개) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 회원수 개인 법인 합계 가맹점수 주1) 기준일 현재 유효기간 내에 있는 신용 또는 체크카드 를 1장 이상 소지하고 있는 회원수임주2) 법인 회원수는 사업자번호 기준으로 작성됨 3. 파생상품거래 현황 가. 거래목적 당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다 당분기 말 현 재 연결실 체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 MUFG은행 外 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행 外 2 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 위험회 피수 단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다 (1) 제11기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 이자율스왑 합 계 (2) 제10기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 이자율스왑 합 계 (3) 제9기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑
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이자율스왑 합 계 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 총 위험회피수단 손익 효과적 손익(기타포괄손익) 효과적 손익(당기손익) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 현금흐름위험 회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당 기 손 익 으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 기타포괄손익 인식 금액 기타포괄손익 의 당 기 손 익 재분 류 금액 법인세효과 합 계 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (1) 제11기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 총액결제 파생상품 수취현금흐름 총액결제 파생상품 지급현금흐름 합 계 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 제10기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 총액결제 파생상품 수취현금흐름 총액결제 파생상품 지급현금흐름 합 계 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (3) 제9기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 총액결제 파생상품 수취현금흐름 총액결제 파생상품 지급현금흐름 합 계 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (1) 국내점포 (2021년 9월 30일 기준) 구분 지 역 지 점 영업소 사무소 소 계 KB국민카드 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 세 종 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 합 계 (2) 국외점포 (2021년 9월 30일 기준) 구분 지 역 현지법인 현지법인지점 사무소 소 계 KB국민카드 미얀마 캄보디아 PT. KB Fi 인도네시아 태국 합 계 나 . 영업 설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지(장부금액) 건물(장부금액) 합 계 업무용부동산 주 ) 관리자산 기준으로 작성함 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 회사가 속해 있는 산업 전 반 의 현 황 지배회사에 관한 사항 1) 산업의 특성 신용카드업은 일정 자격 기준을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고 회원들이 신용카드를이용해 사전에 계약된 가맹점에서 재화나 용역을 구입하거나 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 금융서비스를 이용함으로써 수익이 창출되는 구조입니다. 신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 변화에 따른 영향이 큰 산업입니다. 이외에도 IT 기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감하게 영 향 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에,한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다. 2) 국내외 시장여 건 국내 신용카드 시장은 포화상태로 양적 성장이 둔화되고 있어 안정적인 수익 확보 및 지급결제 기술 혁신, 해외시장 개척 등을 통한 신수익원 창출이 최우선 과제라 할 수 있습니다. 규 제 측면에서는 영세/중소가맹점 범위 확대 및 카드수수료 인하, 대출 총량 규제 등으로 전통적인 카드사의 수익원이 위축되고 있어, 상 품 경쟁력 향상을 통한 새로운 수요층 확보및 대체수익원 발굴을 통해 안정적인 성장과 수익 확보를 도모해야 할 시점입니다. 정부는 오픈뱅킹 구축 및 법제도화, 핀테크 기업에 대한 금융결제망 개방, My Payment(지급지시서비스업, PISP) 도입, 낡은 규제 개선 및 세제 인센티브 방안 등 핀테크 및 금융플랫폼 활성화를 위 한 과감하고
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폭넓은 혁신 정책을 적극적으로 시행하고 있습니다. 이를 기반으로 핀테크 사업자는 편의성을 강화한 금융플랫폼을 선보이며 공격적인 마케팅으로 금융 결제시장내 비중을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 한편 인공지능, IoT 등 IT 발전과 고객의 니즈, 시장 트렌드 변화에 따른 신시장 고객 확보를 위한 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 연결성과 편리성을 제공할 수 있는 기술력이 핵심적인 경쟁력으로 작용하며, 기존의 지급결제사인 카드사, PG사 외 정보통신기술(ICT), 유통, 통신 등 다양한 분야의 기업들이 지급결제시장에 참여하여 사업자 간 협력 ㆍ 경쟁 구도가 심화되고, 마 케팅 양상 및 시장구조에 큰 변 화를 가져오고 있습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 한정된 상품 서비스 비용내에서 고객 니즈를 최대한 만족시키는 상품을 개발하는 상품 개발 역량, 회원 유치시 고객별 최적 상품을 판매하는 영업 역량, 안정적인 자산 포트폴리오를 유지할 수 있는 리스크관리 역량, 고객 세그먼트별 Big Data / CRM 등을 활용하여 차별화된 마케팅을 하는 고객 관리 역량이 주요 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 최근에는 가맹점 수수료의 지속적인 하락으로 수익성 악화 극복이 업계의 가장 큰 이슈가 되고 있습니다. 이에 따라 비용 효율화에 집중하면서도 시장점유율을 유지하기 위한 고효율 회원모집 및 마케팅 역량이 생존을 위한 핵심 경 쟁력이 되었습니다. 한 편 모바일 기술의 빠른 성장 과 정보통신기술(ICT) 기업 등 다양한 사업자의 지급결제시장 참여로, 핀테크 시장 대응력 또한 중요한 경쟁력입니다. 이에 당사는 국내 최초 블록체인 본인인증 상용화, 금융/통신 결합 플랫폼「Liiv Mate」오픈, 모바일 어플리케이션과 실물카드가 결합한 신개념 올인원 카드「KB국민 알파원 카드」출시 등 새로운 핀테크 기술을 적극 도입 하 고 있습니 다. 또한 전사적인 Digital Transformation을 추진중으로 디지털/데이터 사업에 역량을 집중하여 새로운 결제시스템 구축 및 데이터 분석 /활용 부문을 지속적으로 강화하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하 기 위한 주요 수단 당사는 KB금융그룹 내 신용카드부문 사업역량 강화 및 비은행부문 경쟁력 제고를 목표로 2011년 3월 (주)국민은행으로부터 분사하여 설립되었습니다. 은행 네트워 크 활용 및 안정적 자금조달구조를 바탕으로 전업카드사에 최적화된 사업전략을 수립하였으며, 신사업 발굴을 통해 지속 성장 가능한 동력을 확보해 나갈 계획입니다. 한편 고객 정보보호를 위해 가상 PC 환경 구축, 인터넷 망 분리, 지문인식 사용자 인증 등다양한 보안조치를 강화하였으며, 내부정보 관리 및 운용 절차를 지속적으로 보완하여 업계 최고의 고객정보보호시 스템을 구축하 였습니다. 또한 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 제47조(정보보호 관리체계의 인증)에 따라, 2016년 10월 정 보보호 관리체계 인증기관인 금융보안원으로 부터 정보보호 관리체계(Information Security Management System, ISMS) 인증을 획득하였습니다. 앞으로 지속가능한 성장기반 구축을 위해 영업/마케팅 전략 및 고객 세그먼트 정교화를 통하여 고객 서비스를 강화하고 비용 효율화를 실현할 것이며, 손익ㆍ성과 측정을 보다 정교화하고 체계적으로 관리함으로써 전 사업분야의 내실을 강화할 것입니다. 또한 기존 경쟁력을 통한 새로운 수익기반을 마련하기 위해 카드 프로세싱 대행사업을 확대하고 글로벌 사업을 단계적으로 확장하여 국내 중심의 사업영역을 다각화해 나갈 계획입니다. 모바일 등 다양한 디지털 채널의 성장과 함께 코로나 19 (COVID-19 )로 인해 최근 급격하게성장한 '언택트 소비문화'는 전통 적인 대면 영업과 카드 마케팅의 변화를 요구하고 있습니다. 이에 대응하여 당사는 비대면 채널을 비롯한 디지털 기술에 기반한 업무방식을 지속 확대해 나갈 계획입니다. 아울러 당사가 보유한 데이터와 디지털 기술을 통해 미래 결제시장을 주도하고, KB금융그룹 계열사와의 시너지 사업으로 경쟁력있는 종합금융
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서비스를 제공할 것입니다. 시장 현황 ① 연 도 별 경제활 동인구 및 카드 수 구분 경제활동인구(만 명) 신용카드 수(만 매) 체크카드 수(만 매) 경제활동인구 1인당 신용카드 소지 수 (매) 2021.1Q 주) 출처: 여신금융협 회, 여신금융 제66호 ② 신용카드 이용규 모 (단위 : 조원) 구분 2021년 1Q 2020년 2019년 2018년 2017년 일시불 할부 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 합계 주) 출처: 여신금융협 회 여신금융 제66호 ③ 신 용 카드사별 카드 이용 실적 (단위 : 억원) 구분 KB국민카드 신한카드 삼성카드 현대카드 롯데카드 2021년 2Q 2020년 2019년 주1) 출처: 금융감독원 금융통계정보시스템주2) 신용카드와 직불형카드 이용실적 기준임(장기카드대출(카드론) 및 구매전용카드 실적 제외) 종속회사에 관한 사항 캄보디아는 2020년 코로나 19 로 인한 글로벌 회복 지연에 따라 마이너스 성장률을 기록하였습니다. 2021년 캄보디아 정부의 적극적인 노력으로 6%대의 경제 성장률회복이 예상되었지만, 상반기 코로나 19 상황이 지속적으로 악화됨에 따라 락다운, 사적모임 제한 등 부정적인 상황이 계속 발생하고 있어 경제성장률 회복 이 다소 지 연되고 있습니다. 하지만, 빠른 백신접종을 위한 캄보디아 정부의 노력으로 동남아시아 국가 중 최고 수준의 접종률(1차 76%, 2차 50%)을 보이고 있고, 백신접종률이 지속적 으로 높아짐에 따라 경제상황도 점진적으로 개선될 것으로 기대하고 있습니다. 인 도 네시아 정부는 올해 최우선과제로 행정수도 이전을 선정하였으나, '21년 1분기부터 코로나 19(COVID-19)의 대규모 확산세가 지속되어 수도 이전이 지연될 가능성이 제기되고 있습니다. 또한 고용 개선이 지연되면서 투자와 소비가 위축되어, 경제협력 개발기구(OECD)는 올해 9월 경제성장률 전망으로 기존 4.7%에서 3.7%로 하향 조정하였습니다. 그러나 인도네시아는 이후 글로벌 공급망의 탈 중국, 글로벌 수요 위축에 따른 경쟁심화, 친환경 정책 확산으로 글로벌 기업들의 생산 거점으로 부상하고 있습니다. 또한 전기차 배터리 원료인 니켈의 최대 보유국이자 생산국이라는 특징이 강점으로 부각되고 있습니다. 그리고 조코위 2기 정부의 옴니버스법 제정과 추가적인 규제 완화 의지는 한국을 비롯한 중국 등 외국계 기업 투자유치를 확대시키고 있습니다. 글로벌 공급망재편 수혜와 함께 행정수도 이전으로 에서 벗어난 이후로는 연 5.2 ~ 5.3%의 경제 성장을 나타낼 전망이며, 이는 2014 ~ 2019년 연평균 경제성장률(5.0%)에 비해 0.2 ~ 0.3%p 가량 높은 수준입니다. 태국은 ASEAN 제2위 경제대국으로 견고한 성장(2020년 이전 연평균 3~4%대)을 보이고 있습니다. 2020년초 경제전망은 코로나 19 로 하락했던 기저효과로 2021년 3~6%대의 성장세를 기대하였으나, 4월부터 코로나 19 (COVID-19 3차 유행이 시작되어 6월에는 일 3~4천명 수준의 신규 확진자가 발생하였으며 7월에는 일평균 1만명이 넘는 수준으로 급속하게 코로나 19 (COVID-19 가 확산되고 있습니다. 이에 태국 정부에서는 일부 주에 대한 락다운, 21시이후 통행 금지 등을 시행하여 태국의 주요 기관들은 연 1~2%대의 경제성장으로 전망치를 하향 조정하였습니다. 하지만 태국 정부 의 백신 접종을 위한 노력으로 10월 방콕 백신 접종율 70%에 도달하여, 11월부터 방콕을 포함한 관광재개지역이 확대될 예정으로 '21년 하반기 말에는 일정 수준의 경제 회복이 가 능할 것으로 예상됩니다. 나. 공시대상기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 지배회 사에 관한 사항 당사는 2020년 3월 9일 해외 자회사 'KB Daehan Specialized Bank Plc.'에 대한 추가 출자를 통해 지분율을 90%에서 95.71%로 확대하였으며, 2020년 7월 3일 인도네시아 여신전문금융회사인 의 지분 80%를 인수 완료하여 당사의 자회사(PT.
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KB Finansia Multi Finance)로 편입하였습니다. 또한 당사는 2021년 1월 29일 태국 여신전문금융회사인 'J Fintech Co., Ltd.'의 지분 50.99%(의결권 기준)를 인수 완료하여, 당사의 자회사 'KB J Capital Co., Ltd.'로 편입하였습니다. 종속회사에 관한 사항 KB Daehan Specialized Bank Plc.는 영업지역 확대를 위해 2020년 2월 10일 프놈펜 북부 지역에 1호 지점인 '센속지점'을 신설하였습니다. 또한 2021년 4월 2일에는 프놈펜 동부 지역에 2호 지점인 '츠바암퍼지점'을 신설하였습니다. 다. 주요경영지표 현황 (단위 : %) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 산출방법 자본의 적정성 조정자기자본비율 (조정자기자본계/조정총자산계) X100 자산의 건전성 고정이하채권비율 (고정이하채권계/총채권등) X100 연체채권비율 (연체채권액/총채권액) X100 수익성 총자산이익률 (가감후 당기순이익/가감후 총자산평잔) X100 자기자본이익률 (가감후 당기순이익/자기자본계) X100 유동성 원화유동성자산비율 (원화유동성자산/원화유동성부채) X100 주) 금 융 감 독 원 업무 보고서 기준 라. 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정비율 제11기3분기 대출채권 신용카드자산 팩토링채권 일반대출 할부금융자산 리스채권 예치금 기타자산 합 계 제10기 대출채권 신용카드자산 팩토링채권 일반대출 할부금융자산 리스채권 예치금 기타자산 합 계 제9기 대출채권 신용카드자산 팩토링채권 일반대출 할부금융자산 사모사채 리스채권 예치금 기타자산 합 계 주 1) 관리자산 기준으로 작성함 주 2) 대출채권은 이연대출 부대손익 및 현 재 가치할증(인)차금 을 반영한 값임 주3) 기타자산은 투자금융자산 포함 마 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 신용카드자산 일시불 개 인 법 인 소 계 할 부 개 인 법 인 소 계 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 기 타 결제성 일부결제금액이월약정(리볼빙) 대출성 일부결제금액이월약정(리볼빙) 기 타 소 계 신용카드자산 합계 할부금융자산 팩토링 일반대출 리 스채권 기타 대출채권 합계 주1) 관리자산 기준으로 작성함주2) 기준일 현재 1개월 이상 연체현황으로 미수금 및 가지급금은 제외함
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 [연결재무제표에 대한 감사(검토)의견] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 3분기 삼정회계법인 한국채택회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 COVID-19로인한 불확실성및 사업결합으로 인한 연결재무제표 영향 해당사항 없음 제10기 삼정회계법인 적정 COVID-19로 인한 불확실성 해당사항 없음 제9기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 [재무제표에 대한 감사(검토)의견] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 3분기 삼정회계법인 한국채택회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 COVID-19로 인한 불확실성 해당사항 없음 제10기 삼정회계법인 적정 COVID-19로 인한 불확실성 해당사항 없음 제9기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기 3분기 삼정회계법인 분반기, 연간 개별/연결 재무제표 검토 및 감사 제10기 삼정회계법인 분반기, 연간 개별/연결 재무제표 검토 및 감사 제9기 삼일회계법인 분반기, 연간 개별/연결 재무제표 검토 및 감사 주) 보수는 연간 금액(부가가치세 별도)이며 제 11기의 실제수행내역 보수는 공시서류제출일까지 지급된 금액임. 총소요시간에는 감사참여자의 감사시간외 감사보조업무에 투입된 시간이 포함됨 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기 제10기 제9기 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측 3명(감사위원회 사외이사 2명, 상근감사위원 1명),감사인측 1명(삼정회계법인 이사 1명) 대면회의 2020년도 내부회계관리제도 검토결과및 감사위원회와의 협의사항 회사측 3명(감사위원회 사외이사 2명, 상근감사위원 1명),감사인측 1명(삼정회계법인 이사 1명) 대면회의 2020년도 기말 재무제표 감사결과 및감사위원회와의 협의사항 회사측 3명(감사위원회 사외이사 2명, 상근감사위원 1명),감사인측 1명(삼정회계법인 이사 1명) 대면회의 2021년도 1분기 재무제표 감사결과 및감사위원회와의 협의사항 회사측 3명(감사위원회 사외이사 2명, 상근감사위원 1명),감사인측 1명(삼정회계법인 이사 1명) 대면회의 2021년도 반기 재무제표에 감사결과 및 감사위원회와의 협의사항 바. 회계감사인의 변경 (1) 회계감사인의 변경 사유 회사명 제9기 감사인(2019년) 제10기 감사인(2020년) 변경사유 비 고 KB국민카드 삼일회계법인 삼정회계법인 2019.11.12 증권선물위원회가「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제5항, 제11조 제2항 및 제4항, 동법 시행령 제17조 제6항에 의거 2020~2022회계연도 KB금융지주의 외부감사인으로 '삼정회계법인'을 지정함에 따라, KB금융지주 및 당사의 외부감사인이 '삼일회계법인'에서 '삼정회계법인'으로 변경 제9기 감사인 해임,제10기 감사인 신규 선임 (2) 종 속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 회계감사인을 선임한 경우 캄보디아 현지법인(KB Daehan Specialized Bank Plc.)의 경우, 당사 외부감사인 변경사유에 따라 제10기(2020 사업연도) 당사 종속회사의 외부감사인을 삼일회계법인 및 그룹사에서, 삼정회계법인 및 그룹사( 로 변경하였습니다. 인도네시아 현지법인(PT. KB Finansia Multi Finance)의 경우, 인수 이전부터 해당 회사의 감사업무 수행경험을 가진 외부감사인 BDO Indonesia(KAP Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang dan Rekan)에서 변경사항
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없습니다.태국 현지법인(KB J Capital Co., Ltd.)의 경우, 인수 이전부터 해당 회사의 감사업무 수행 경험을 가진 EY Office Ltd(EY Thailand)에서 변경사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가 내 부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책 - 해 당사항 없음 나 공시 대상 기간중 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제10기 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제9기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제8기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음
풍강 — 사업보고서 (2021.08)

II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 2개사를 보유하고 있으며, 모두 비상장 회사입니다. 상호 설립일 국적 주요사업 지분율 (주)피케이메카트로닉스 한국 산업기계제조 및 판매업 멕시코 너트,볼트.자동차부품 제조판매 아. 신용평가에 관한 사항 최근3개년도 신용평가 평가일 신용평가전문기관명 기업평가등급 나이스평가정보 BBB0 나이스평가정보 BBB0 나이스평가정보 BBB0 2) 기업평가등급 정의 신용상태 기업평가등급 정 의 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 양호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 부도 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 평가제외 R 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업 ※ 'AA'등급부터 'CCC'등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, - 의 세부등급이 부여됩니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2007년 06월 01일 2. 회사의 연혁 □ (주)풍강 (지배회사) 가. 회사의 연혁 1974년 09월 풍강금속공업(주) 설립1979년 07월 자동차부품전문공장 지정(상공부) 1993년 03월 창원출장소 개소 1995년 03월 경기도 100대 중소기업 선정 1996년 01월 군산출장소 개소 1998년 04월 싱글PPM 품질인증(중소기업청) 2000년 03월 중소기업수출화사업 대상기업 선정(경기도)2001년 12월 (주)풍강으로 상호변경2004년 06월 경주공장증설(소사장제 시범운영시작)2004년 07월 기술연구소 설립(한국산업기술진흥협회 인정서) 2007년 03월 제41회 납세자의날 표창(모범납세자/중부지방국세청장) 2007년 06월 KOSDAQ 상장2007년 07월 화성공장으로 이전2007년 11월 경기도 화성시 우정읍 남양만로 745로 본점이전2010년 03월 Nissan Motor 거래개시2010년 11월 "제47회 무역의날" 천만불 수출의탑 수상2011년 11월 "제48회 무역의날" 2천만불 수출의탑 수상2012년 12월 "제49회 무역의날" 김창진회장 철탑산업훈장 수훈/ 삼천만불 수출의탑 수상2014년 03월 (주)피케이메카트로닉스 지분 50% 인수2015년 08월 경주공장이전(대지 4,104㎡, 건물 2,336.25㎡)2015년 09월 멕시코 현지법인설립(당사35%, 기타65% 3개사 합작투자) 설립자본금 $8,000,0002018년 05월 안산공장 증설(연면적 1,916.48㎡) 나. 회사의 본점소재지 변경 당사의 본점소재지는 경기도 화성시 우정읍 남양만로 745(석천리)입니다. 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다. 다. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 2인 총 4인이며, 최근 5사업연도의 경영진 변동내역은 다음과 같습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2017년 10월 27일 정기주총 대표이사 김진용 2018년 11월 23일 정기주총 사내이사 이광희사외이사
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김주원사외이사 박석준 2020년 11월 23일 정기주총 대표이사 김진용 라. 최대주주의 변동 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다. 마. 그 밖에 경영 활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 - 해당사항 없음. □ (주)피케이메카트로닉스 (종속회사) 가. 회사의 연혁 2012년 07월 (주)피케이메카트로닉스 설립2014년 03월 유상증자(2억)2014년 06월 경기도 화성시 우정읍 석천리 36-11로 본점 이전2018년 10월 유상감자(2억)2021년 06월 대표이사 김진국 사임, 윤홍준 취임 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 47기(2021년 8월말) 46기(2020년 8월말) 45기(2019년 8월말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 - 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 08월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 08월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 현물보유물량 소계(b) 보통주 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 보통주 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 11월 23일 제46기 정기주주총회 - 주식.사채등의 전자등록에 관한 법률 시행 반영- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정사항 반영 주식.사채등의 전자등록에 관한 법률 시행 반영 및 주식회사 등의외부감사에 관한 법률 개정에 따른 내용 정비 - 2021년 11월 22일 예정인 제47기 정기주주총회 안건에 정관변경 안건은 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 너트,볼트,스크류의 제조 판매 및 수출입을 주 사업내용으로 설립되었으며 현재 완성차업체의 자동차조립용 부품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다국내 완성차업체인 현대,기아/ 한국지엠/ 르노삼성/ 타타대우/ 쌍용차에 직접공급함과 동시에 완성차 1차협력업체에도 공급되고 있으며, 닛산자동차 일본, 영국, 러시아스페인 라인에도 공급하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등 (단위 :백만원,%) 품 목 매출유형 제47기 제46기 구체적 용도 매출액 비중 매출액 구성비 WELD NUT(용접너트) 제품및상품 용접너트란 형상이 아닌 기능에 따른 분류명이며 육각,사각,원형등의 NUT좌면에 점용접을 위한 돌기를 갖고 있는 형태의 너트. 철판으로 제작된각종부품에 용접하여 부품과 부품끼리용이하게 결합할 수 있도록 하는 제품으로 1,2차협력업체가 주 수요처임.완성차 지정업체만이 공급가능하며 풍강과 삼진정공이 동 시장을 실질적으로 독점하고 있음.Square Nut의 제품표에 풍강은 "P" 삼진은 "SJ"의 Marking을 하여 공급. LOCK NUT(풀림방지강제너트) 제품및상품 체결상태의 풀림방지기능을 강화한 제품.너트를 강제로 변형시키거나 보조재(Nylon Ring,Washer)를 삽입하여 볼트와 조립 시 틈새를 없앰으로써 끼워 맞춤 효과를 주는 방식으로 장시간의 진동이나충격에 의한 풀림현상이 없도록 한 제품임.주 수요처는 완성차업체이며 1차협력업체에도 공급되고 있음. 제품및상품 너트의 좌면(접합면)을 넓게 확보하기 위하여 FLANGE를 붙인 형태의 제품임.일반적으로 너트라고 알고 있는 일반HEX NUT에 풀림방지를 위하여 WASHER와 함께 조립하던 것을 너트만으로그 기능을 유지할 수 있도록 한 제품.주로 완성차업체에서의 수요가 가장 큰 부분을 차지하며 시장의 점유율 및 경쟁상황은 LOCK NUT와 동일함. WHEEL NUT 제품 자동차 WHEEL(바퀴)의 조립용으로 특수하게 제작된 기능성 너트로서 외관 및 조립 방법에 따라 다양한 형상을 가지고 있음.자동차 완성차업체 LINE과 KD수출이 주 수요처이며 시판의 After-Market용으로 일부 공급되기도 함. PLATE NUT(용접너트) 제품및상품 WELD NUT와 같은 용접너트임.WELD NUT와 같은 특성으로 주 수요처 역시 1차협력업체에서 주로 소요되고 있음. 제품 NUT본체에 WASHER를 CAULKING함으로서 풀림방지기능을 유지시키는 너트.LOCK NUT와 또 다른 특성은 체결되는 상대 체결면의 보호가 필요한 경우에 사용되며 LOCK NUT보다 중량이 적어서 완성차의 경량화에 도움을 줌.완성차업체에 주로 공급됨. HEX NUT외 제품및상품 계 (1) 주요제품의 개발동기 및 대상대부분의 주요제품은 수요에 의해 개발이 진행되어왔으며 개발 완료되어 양산공급되고 있는 제품들은 수요처의 요구 및 회사의 기술향상에 따른 VE제안으로 끊임없이 개선되어 왔습니다. 주요 품목별 개발시기 및 대상업체는 다음과 같으며 선 개발 업체에 상관없이 업체간 약간의 규격 차이가 있을 뿐 전 품목이 완성차업체 모두 공급되는 품목들입니다.WELD NUT/PLATE NUT/LOCK NUT1987년 기아자동차(주)의 프라이드 차종 출시와 함께 개발 생산 되었습니다.기아자동차(주)에서 일본의 MAZDA자동차의 기술지원을 받아 부품의 국산화를 진행하는 과정에서 기능성 너트를 개발하게 되었으며 종전의 단순한 너트로 조립하던 것을 기능성 너트를 적용함으로서 자동차 생산라인의 조립공정을 단축하고 생산성을 향상시켜 본격적인 국내 자동차 양산의 기틀을 마련하는데 일조 하였습니다.FLANGE NUT회사의 설립 시부터 시중에서 통용되던 제품으로 현재까지 생산되고 있으나 각종 기능성제품의 개발 및 생산으로 인하여 다른 주요제품의 증가율보다 상대적으로 수요 증가는 조금 낮은 편입니다.WHEEL NUT1980년 기아자동차(주)의 봉고 차종 출시와 함께 개발 생산 되었습니다.현재까지 자동차 바퀴의 조립용으로 쓰이고 있으며 차종에 따라 다양한 형상의 제품을
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생산하고 있습니다. 현대/기아자동차를 비롯하여 완성차업체에 모두 공급하고 있습니다.CONICAL NUT1986년 대우자동차(주)의 르망 차종 출시와 함께 개발 생산 되었습니다.신차종에 적합한 부품 개발 요구에 따라 완성차업체에서 요구하는 사양의 제품을 개발하여 르망차종 양산에 처음 적용하였습니다.조립 용도에 따라 각각의 기능으로 개발된 제품들은 고객의 요구에 따라 지속적으로 품질을 향상시켜왔으며, 국내자동차의 품질 개선과 함께 오늘날 글로벌 메이커의 품질 수준을 만족시키는데까지 이르렀습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추 이 (단위 : 원, 개당) 품 목 제47기 제4 6기 제4 5기 단 가 증 감 단 가 증 감 단 가 증 감 NUT -여러 SIZE의 제품이 혼재하여 있으므로 단가의 변동이 개별 제품 판매단가의 증감 과 일치되지 않음. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 원재료 구성비 (단위 : 천원,%) 매입유형 품 목 구체적용도 제47기 제4 6기 비 고 매입액 구성비 매입액 구성비 상품 너 트 소량 품목 외 원재료 WIRE ROD(선재)BAR(환봉)외 냉간 및 열간단조용 원재료 (주)세아특수강 외 부재료 WASHER외 냉간 및 열간단조용 부재료 (주)안전 외 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 포스코, 현대제철에서 수입 철광석으로 생산한 선재를 세아특수강, 현대종합특수강, 동일산업 등에서 규격별로 가공하여 회사의 원재료로 공급하고 있기 때문에, 국제 원자재가격의 상승이 바로 회사의 원재료 가격 상승으로 이어지고 있습니다. 인상 부분은 변동만큼 완성차 업체의 판매단가에 적용되고 있습니다 원재료 가격은 하락세를 유지하다가 최근 철강재 가격 상승으로 상승추세로 전환되고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적의 산출근거 1) 생 산능력 및 생산실적 (단위 : 천개 ) 품 목 구 분 제47기 제46기 제45기 수 량 수 량 수 량 WELD NUT외 생산능력 생산실적 가 동 율 제품의 특성상 품목별로 생산능력을 구분할 수는 없습니다. 원재 료가 투입되어 공정단계별 첫 단조공정 FORGING후의 제품과 2차공정인 TAPPING후의 제품, 2.3차공정후의 제품 생산이 완료되면 선별 및 포장공정을 거쳐 자동창고에 입고되어 제품별로 출고될 수 있습니다. 용접너트류는 대부분 1,2차공정에서 생산이 완료되지만, 이외 상당수 제품들은 2,3차가공 공정인 열처리, 도금, 절삭가공, LOCKING 등의 생산공정을 거쳐 완제품으로 생산되는 과정에서 첫 공정인 FORGING후 HEX NUT나 FLANGE NUT의 형상을 지닌 제품의 후공정 여부에 따라 다른 제품으로 등록되고, 설비공용화로 품목별 보다 설비별생산능력으로 평가 하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거 연간 작업일수*일일작업시간*설비별회전수(RPM)*표준작업시간 = 연간 생산능력연간 작업일수 = 월 22.5일 기준일일작업시간 = 1.5SHIFT + 연장근무 3HR (11시간)설비별회전수 = 1차 성형기계별(냉간단조기계) 평균 회전수 표준작업시간 = 과거 실적에 의한 설비별 평균 회전수 대비 실제 가동률 (가동률)작업시간의 연장 여부에 따라 실제 생산능력은 달라질 수 있습니다.설비별 생산량의 부하가 발생 시 야간조를 증편 운영하여 대응하기도 하므로 설비의 증설 없이도 인원의 추가 투입에 따라 생산 능력은 조절될 수 있습니다. 생산설비의 현황 등 당사는 경기도 화성에 본사 및 공장(대지 64,756㎡, 건물 34,353.18㎡)과 군산출장소 (대지 413.50 ㎡, 건 물 203.31 ㎡) 경주공장(대지 4,103.90㎡, 건물 2,336.25㎡), 안 산공장(대지 2,059.8㎡, 건물 1,916.48㎡)을 보유하고 있습니다.생산설비는 냉간단조설비, 열간단조설비, TAPPING 가공기계를 가동하고 있습니다. 또한 엄격해진 품질수준에 대응하기 위하여 비전(카메라)자동선별기를 가동 하고있으며, 안산공장에는 도금라인을 가동중에 있습니다. (3) 설비의 신설 ㆍ매입계획 등 완성 차의 생산계획에 근거한 수요예측에 따라
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주요공정인 단조설비 및 부대장치가탄력적으로 도입될 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 매출유형 품 목 제47기 제46기 제45기 제 품및 상 품 WELD NUT 내 수 LOCK NUT 내 수 내 수 WHEEL NUT 내 수 PLATE NUT 내 수 내 수 기 타 내 수 수 출 합 계 내 수 수 출 합 계 - 국내 완성차업체 및 협력사를 통해 구매확인서에 의해 공급하는 수출은 내수로 구분 하 였 습니다. 나. 판매방법 및 조건 완성차업체 및 1차협력업체 모두 직접 수요처에 공급하고 있으며, 2,3차협력업체 및자동차부품외 기타용도의 제품들은 대리점과 도매상을 통하여 공급하고 있습니다.모든 매출처가 월마감 후 익월 결재를 원칙으로 거래되고 있으며 현금,전자채권,어음 등으로 입금되고 있으나, 완성차업체 및 1차협력업체는 대부분 일정수준 이상의 신용도를 유지하고 있으며 대리점은 계약에 의하여 적정 비율의 채권확보를 하고 있습니다. 다. 판매전략 현재까지의 판로는 국내완성차업체와 1차협력업체를 중심으로 한 영업이 이루어져왔으나 최근 글로벌화에 따라 해외 완성차업체 및 국내차종의 해외생산기지에 대한 공급이 증가하고 있습니다.대량 수주물량에 대하여 경쟁력있는 가격과 품질로 적극적인 시장개발에 나서는 한편, 최근 급성장하고 있는 전기차관련 부품으로 개발 및 공급을 확대하고 있으며, 너트는 물론 소형 냉간단조품으로 품목을 확대하기 위한 노력을 지속하여 수요시장 및 품목의 구성을 다양화하고 있습니다. (1) 완성차업체현대/기아자동차, 한국지엠에 대한 판매전략은 VE제안을 통한 점유품목 확대와 신차종 개발 대응 활성화입니다.완성차업체의 제품원가나 생산성에 영향을 줄 수 있는 제안으로 설계변경을 유도 하고 변경된 품목을 확대 점유해 나가는 방법으로 기존의 틀을 넓혀갈 계획이며, 신차종 개발 초기단계부터 완성차 연구소와 공조하여 적극적으로 연구 개발에 참여하고 있으며, 이를 체계적으로 관리하여 신차종에 대한 적용 범위를 확대해 나갈 계획입니다. (2) 1차협력업체1차협력업체에 대한 가장 큰 경쟁력은 품질과 함께 가격이 큰 비중을 차지하고 있습니다. 가격경쟁력과 함께 품질에 대한 고객 만족도를 높이기 위하여 지속적인 공정개선 및 전수검사를 진행하고 있습니다. 가격과 품질에 대한 확신으로 적극적인 영업 전략을 세워 동 시장을 확대해 나갈 계획입니다. (3) 대리점 및 시판 대리점에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 용접너트에 대한 전용공장의 생산량을 늘려 가격 경쟁력을 확보한 후 대리점을 통한 판매망을 이용하여 2,3차 협력업체에 대한 수요를 계속적으로 창출해 나갈 계획입니다. (4) 수출 GM 해외 공장으로의 제품 공급이 되고 있고, 닛산자동차, 미쓰비시자동차에 안정적인 공급을 유지하고 있어 수출 품목에 대한 원가경쟁력 확보를 위한 전사적인 노력을기울이고 있으며 지속적인 해외 마케팅 활동으로 해외 완성차메이커 및 해외 1차협력업체, 전기차 부품공급에 대한 판로를 확대 하는데 전력하고 있습니다. 라. 주요매출처 당기 당사의 매출비중 10% 이상인 주요 고객은 현대자동차(주)이며, 비중은 10.4% 입니다. 마. 수주상황 당기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 유동성위험당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 3-5년 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 금융보증채무 리스부채 합 계 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
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(2) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 외화 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD JPY EUR GBP CNY 합계 ② 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 외화자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR GBP CNY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. (3) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니 다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 고정이자부순금융자산(부채) 변동이자율 금융자산 금융부채 변동이자부순금융자산(부채) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 금융자산 금융부채 현금흐름민감도(순액) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 회사의 연구개발은 대규모 프로젝트에 의한 개발이 아니고 제품의 특성상 고객의 요구에 의하여 연중 수시로 발생하고 있습니다. 또한 고객의 의뢰에 의한 제품개발이아닌 자체 제조공법 개선에 의한 제품개발 및 생산 공정 개선은 품질을 개선하고 원가를 낮추는데 기여하고 있습니다. 최근에는 너트 이외의 냉간단조품을 개발하여 매출을 실현하고 있습니다. 2. 연구개발 담당조직 당사는 기술개발본부를 조직하여 운영하고 있습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제47기 제46기 제45기 비 고 재 료 비 등 인 건 비 교 육 훈 련 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적 1. 제47기 제조공법개선에 의한 제품개발 현황 직접단조가 곤란하여 절삭가공을 거쳐 완제품으로 생산하던 제품을 직접단조 하는데성공하였습니다. 이로 인한 직접적인 효과는 절삭가공비가 제4 7기 당기말 현재 352백만원 절감되었으며, 품질면에서는 직접단조가 절삭가공 시보다 외관의 공차 산포가저감된 균 일한 품질의 제품을 생산할 수 있어 품질 향상에도 기여하게 되었습니다.또한 단조 성형등 기존 제조공법 개선을 통한 소재 중량 감소로 제47기 당기말 현재 42백만원 재료비를 절감하였습니다 (단위 : 천원 ) 연구 기관 개발 대상품목 개발 내용 개발 결과 상품화 내용(비용절감금액) 개발 전 개발 후 (주) 풍 강자체 연구소 부분 절삭 직접 단조 직접단조 성공가공비절감 공법 변경 소재중량 감소 재료비절감 합 계 2. 신제품 개발현황 제47기 당기말 현재 개발 완료된 현황입니다. 개발 완료된 제품은 즉시 상품화되어 매출에 기여하기도 하며, 완성차업체 및 1차협력업체의 제품은 자동차의 양산시점에 매출이 실현됩니다. 개발완료 공급처 품목
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2020년 09월 대진금속 RIVET 2020년 10월 오토피엠테크외 1 RIVET외1품목 2020년 11월 HKMC HEX NUT 2020년 12월 성윤하이텍 LOCK NUT 2021년 01월 구영테크외 3 RIVET외 3품목 2021년 02월 일지테크외 2 PLATE NUT외 2품목 2021년 06월 한온시스템외 2 S/Q NUT외 1품목 2021년 07월 오스템외 1 WELD NUT외 1품목 2021년 08월 유라코프레이션외 1 WELD NUT외 1품목 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (가) 산업의 특성볼트 너트는 제품의 특성상 자동차 부품, 건축, 토목, 조선, 해양프랜트, 전기, 전자산업, 건설기계, 일반산업기계, 레저산업, 군수산업, 우주항공 산업에 이르기까지 그 용도가 광범위한 요소부품으로 조립금속제품 제조업 분야에 속해 있습니다. 볼트 너트 산업은 통상적으로 화스너 산업이라고 하며 고부가가치 산업은 아니지만 일정 부분 숙련된 기술자를 필요로 하는 노동 집약적 산업이면서 장치산업 이기도 하며 지속적으로 성장이 가능한 산업입니다. (나) 산업의 성장성국내 화스너 업체는 금속공업협동조합 실태조사보고에서 따르면 대략 624개로 파악됩니다. 종류별로 보면 볼트, 너트 업체가 486개로 전체의 77.9%를 차지하고, 와샤업체는 6.9%인 43개사, 스크류 업체 및 기타는 95업체로 15.9%를 차지하고 있습니다. 이들 대부분은 30인이하의 소규모 영세한 업체이며 그 기술력은 경쟁력에서 주요기업체의 기술수준을 따라 잡지 못하고 있습니다. 최근 주요기업체는 표준품 대량생산 체제에서 고객이 요구하는 스펙을 충족하는 맞춤형 제품을 생산하는 체제로 변화하고 있는 추세입니다. (다) 경기변동의 특성볼트 너트 산업은 국내외 경기 변동에 민감하게 반응하는 산업으로 주요 수요처가 자동차 및 자동차부품, 기계류 제조업체로서 자동차 및 기계류 판매 등에 밀접한 영향을 받고 있기 때문에 경기 변동에 따라 시장수요에 반응하는 특성을 가지고 있습니다 (라) 경쟁요소( 1) 경쟁의 특성 볼트와 너트는 일반적으로 하나의 제조업체에서 모두 생산하는 것으로 이해하기 쉬우나 상대물과의 체결 과정에서 혹 발생할 수도 있는 오사양 불량품과의 조립을 방지하기 위하여 자동차부품용 BOLT 각각의 전문 업체에서 제조 납품되고있습니다.또한 동종업체로서 볼트와 너트의 차이점은 같은 SIZE라도 너트의 소재 중량보다 볼트의 소재 중량이 커서 원재료 소요량이 많기 때문에 비슷한 생산 규모를 갖고 있다 하더라고 판매원가에서 2~3배의 차이를 보이고 있습니다.따라서 같은 규모의 생산능력을 보유한 기업에서 보편적으로 너트제조업 보다 볼트제조업이 큰 외형을 나타낼 수밖에 없는 특성을 가지고 있습니다. (2) 진입의 난이도볼트와 너트업계로의 진입은 비교적 쉽다고 할 수 있습니다.도소매업을 영위하던 사업자가 작은 공간에 한 두대 기계의 설치로 제조업이 가능 하다고 할 수 있으며, 주문자 생산방식의 다품종으로 인하여 실제로 많은 영세업체가창업될 수 있습니다. 그러나, 주요기업으로의 진입은 상황이 매우 다릅니다.주요기업 대부분이 최근 수년이내에 창업된 신규업체는 없습니다. 이는 20~40여년간 설비와 기술을 축적하여 수요를 창출하여 온 기업들로 신규창업에 의한 설비투자 및 단기간의 기술 축적은 현실적으로 불가능하며 따라서 자동차부품 업체로의 신규 진입은 사실상 어렵다고 볼 수 있습니다.자동차산업을 주 수요산업으로 확보하고 있는 기업들은 대부분 사업초기부터 완성차업체의 계열화로 이루어진 거래 관계이며 오랜 기간 축적되어온 제품개발 능력과 다품종 소량의 제품을 일일 대응하는 납품 방식으로 이들 기업에게는 수백종의 품목을 생산, 관리할 수 있는 생산 능력과 품질관리 능력이 요구되고 있습니다.(3) 경쟁요인1) 가격소규모의 시중판매 업체와 완성차업체를 중심으로 한 자동차부품을 생산하는 업체, 그리고 수출 주력의 판매구조를 가진 업체의 가격은 실질적으로 비교할 수 없습니다.시중판매 제품의 가격은 주요기업들의 가격보다 저렴하나 품질보증이 되고 있지 않습니다.특히
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시중판매업체들은 원재료의 소재중량을 낮추기 위하여 사양에 맞지 않는 제품을 생산하기도 하는 등 엄격한 품질이 요구되는 자동차부품이나 수출품에는 적합 하지 않습니다. 따라서 고품질의 볼트 너트 제품과 시중제품과는 가격에 상관없이 경쟁이 불가능하며 시중판매업체간의 가격 경쟁은 심화되고 있는 상황입니다.또한 완성차업체에 대한 판매가격은 수요자와 공급자간에 제품 양산 단계에서 완성차 업체의 원가계산표준에 의해 단가가 확정되며 품목 당 책정된 단가는 납품 업체간 차등 적용이 불가능 하므로 경쟁업체 간 가격 경쟁은 적다고 할 수 있습니다.상위 품질의 주요기업들 대부분은 가격경쟁력이 떨어지는 저가의 제품을 생산하고 있지 않으며, 브랜드 이미지에 맞는 품질을 요구하는 수요처를 주 구매층으로 확보하고 있기 때문에 적정한 수익이 수반되는 가격 경쟁력을 유지하고 있습니다. 2) 품질소규모의 영세업체와 주요기업들의 품질 차이는 품질보증 측면에서 현저하게 나타난다고 할 수 있습니다. 소규모 영세업체 시중판매의 경우, 수요자의 요구에 의하거나 또는 생산자가 원가를 낮춘 규격미달 제품의 생산, 판매 등이 이루어지고 있어 현실적으로 품질이 보증될 수 없습니다.그러나 주요기업들의 가장 큰 수요산업인 자동차부품의 경우 완성차업체들의 무 검사제도에 의하여 공급하고 있으며 품질 보증을 위한 철저한 관리 체계가 수립, 유지되고 있습니다.무 검사 제도와 일일 공급 방식으로 인하여 생산 LINE에 투입된 제품의 품질 및 납기준수에 대한 모든 책임은 공급자에게 귀속되어 엄격하게 Penalty가 적용되고 있습 니다. 따라서 철저한 사전 검사에 의한 품질보증 제품이 공급되어야만 신차종에 대한개발참여 및 거래유지가 가능할 수 있습니다.또한 완성차업체에서 품질보증을 위한 수단으로 엄격하게 적용하고 있는 방식은 I.S.I.R승인에 의한 양산적용과 4M변경 신청 및 승인을 통한 품질 유지 체계입니다.이런 품질보증을 만족하기 위하여는 IATF16949와 같은 품질관리시스템의 인증획득은 물론 각종 검사설비 및 인력을 보유하여야만 하므로 회사의 설비, 인력 등 물적 인적 확보 없이는 신규진입이 사실상 불가능 합니다. 나. 회사의 현황 (가 ) 영업개황 당사는 사업초기부터 자동차용 부품을 생산하여 왔으며, 생산하는 자동차부품의 범위를 기존 제품의 틀에서 벗어나 확대 적용하기 위한 품목 다변화에 총력을다하고 있습니다.특히, 최근의 흐름은 그동안 생산하던 품목보다 좀 더 많은 시간과 인력이 소요되는이형제품이 많아지고 있으며, 특히 전기차용 밧데리 부품으로의 공급이 계속적으로 증가하는 가운데 적용차종과 공장을 넓혀가며 적극 대응하고 있습니다.당사는 2004년 기업부설연구소를 설립하여 제품설계, 사양관리, 설비기술, 금형등의부문에서 연구개발 활동에 임하고 있으며, 자동차의 개발단계 부터 완성차업체의 연구소를 적극 대응하여, 신차종에 대한 당사제품의 적용을 확대해 나감과 동시에 활발한 VE제안(Value Engineering)을 통하여 완성차업체에 대한 점유율을 확대해 나갈 계획입니다.당사에서 가장 역점을 두고있는 부문은 글로벌 완성차메이커 및 1차협력업체에 대한시장 확대이며, 신규 품목에 대한 경쟁력을 확보하기 위하여 지속적인 설비 개선 및 개발이 이루어지고 있으며, 멕시코합작법인을 통하여 북중미 고객을 통한 매출확대를 기하고 있습니다. 당기 당사의 매출은 별도기준 전기대비 20.5% 증가한 767억원을 기록하였습니다. 이는 코로나19의 세계적 대유행의 영향에도 불구하고 완성차와 1차협력사의 국내 및해외공장 가동이 증가하여 전체 판매량의 증가가 매출상승의 원입입니다. 이러한 매출상승은 당사 수익성에도 영향을 미치어 영업이익은 전기대비 4,029백만원 증가한 4,248백만원을 기록하였습니다.연결기준으로 매출은 전분기대비 20.2% 증가한 768억원, 영업이익은 전기대비 3,997백만원 증가한 4,220백만원을 기록하였습니다. 아래는 제47기 (주)풍강의 별도 및 연결기준 영업성과 입니다. (별도기준) (단위 : 백만원, %) 구분 제47기 제46기 증감액 증감율(%) 매출액
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매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구분 제47기 제46기 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사 연결실체의 너트 제조업 관련 매출액 및 자산이 총매출액 및 총자산의 절대적인비중을 차지하는 지배적 단일사업부문에 해당되어 단일사업부문에 대해 기재합니다. (다) 시장점유율 볼트 너트업계 매출액 기준 점유율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 2019년 2018년 주요제품 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 태양금속공업 케이피에프 Bolt 진합 삼진정공 Nut 선일다이파스 Bolt 영신금속 Bolt 대길통상 Bolt 풍강 Nut 프론텍 Nut, 차량공구 명화금속 직결나사 신진화스너공업 Bolt 오리엔스금속 Bolt 서울금속 세신금속공업 Bolt 계 자료 : 각사 연결감사보고서 또는 감사보고서. "풍강" 은 각 년도 8월말 실적임. (라) 시장의 특성 (1) 당사 수요자의 구성 및 특성 구 분 완 성 차(OEM) 1차협력업체(Vendor) 대리점/시판 수 출 업체구성 현대/기아자동차한국지엠르노삼성자동차쌍용자동차타타대우상용차 현대모비스(주)외 다수 (주)한덕이제이외 다수 품 목 (2) 수요의 변동요인회사의 수요 변동 요인은 자동차산업의 생산 및 판매실적의 증감입니다.따라서 완성차업체의 작업일수 및 가동률의 영향을 받고 있습니다. (3) 기타 시장의 특성볼트, 너트를 생산하는 업체들은 상당수의 영세업체들과 상위의 주요기업들이 구성되어 있으며 영세업체들은 저가위주의 시중판매를, 상위의 주요기업들은 안정된 품질과 재무구조를 바탕으로 각자의 주 수요산업을 상대로 시장을 형성하고 있습니다. (마) 신규사업 등의 내용 및 전망 현재 구체적으로 진행되고 있는 신규사업은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무 성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 사업초기부터 자동차용 부품을 생산하여 왔으며, 생산하는 자동차부품의 범위를 기존 제품의 틀에서 벗어나 확대 적용하기 위한 품목 다변화에 총력을다하고 있습니다.특히, 최근의 흐름은 그동안 생산하던 품목보다 좀 더 많은 시간과 인력이 소요되는이형제품이 많아지고 있으며, 특히 전기차용 밧데리 부품으로의 공급이 계속적으로 증가하는 가운데 적용차종과 공장을 넓혀가며 적극 대응하고 있습니다.당사는 2004년 기업부설연구소를 설립하여 제품설계, 사양관리, 설비기술, 금형등의부문에서 연구개발 활동에 임하고 있으며, 자동차의 개발단계 부터 완성차업체의 연구소를 적극 대응하여, 신차종에 대한 당사제품의 적용을 확대해 나감과 동시에 활발한 VE제안(Value Engineering)을 통하여 완성차업체에 대한 점유율을 확대해 나갈 계획입니다.당사에서 가장 역점을 두고있는 부문은 글로벌 완성차메이커 및 1차협력업체에 대한시장 확대이며, 신규 품목에 대한 경쟁력을 확보하기 위하여 지속적인 설비 개선 및 개발이 이루어지고 있으며, 멕시코합작법인을 통하여 북중미 고객을 통한 매출확대를 기하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 제46기 증 감 자 산 [유동자산] [비유동자산] 자 산 총 계 부 채 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 자 본 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자 본 총 계 자 본 과 부 채 총 계 [( )는 부(-)의 수치임]당기말 연결총자산은 888억원으로 전기 대비 5,634백만원 증가하였습니다. 매출상승 및 이익증가로 매출채권이 3,287백만원, 단기금융상품이 5,002백만원 증가하였고, 감가상각비 요인으로 유형자산이 3,160백만원 감소하였습니다.당기말 연결총부채는 235억원으로, 차입금 감소 등으로 전기대비 1,228백만원 감소하였습니다. 당기말 자본총계는 652억원으로, 당기순이익 등으로 전기대비 4,406백만원 증가하였습니다. (2) 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 제46기 증 감 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 연결당기순이익 지배기업소유주지분 비지배지분 [( )는 부(-)의 수치임]당기 당사의 매출은 연결기준 전기대비 20.2% 증가한 768억원을 기록하였습니다.이는 코로나19의 세계적 대유행의 영향에도 불구하고 완성차와 1차협력사의 국내 및 해외공장 가동이 증가하여 전체 판매량의 증가가 매출상승의 원입입니다. 이러한 매출상승은 당사 수익성에도 영향을 미치어 영업이익은 전기대비 3,997백만원 증가한 4,220백만원, 당기순이익은 전기대비 4,206백만원 증가한 4,363백만원을 기록하였습니다. 당기 연결실체의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 화스너(너트) 기계제조 연결조정 합 계 매출액 법인세차감전순손익 당기순손익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당기말 현재 유동성
풍강 — 사업보고서 (2021.08)

현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47기 제46기 증감 유동자금 : 현금및현금성자산 단기금융상품 만기보유금융자산 소 계 차입금 : 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 소 계 당기말 현재 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 제47기 제46기 무역금융대출 기업은행 중소기업자금대출 기업은행 일반자금대출 국민은행 일반자금대출 신한은행 온렌딩시설자금 기업은행 합 계 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상환금액 합 계 5. 부외 거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석의 '2. 연결재무제표 작성기준' 및 '3. 유의적인 회계정책'에 상세히 기재하였으니 참조하시기 바랍니다.
이지회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2021.03)

II. 영업비용 직원급여 상여금 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 대손상각비 잡비 외주용역비 Ⅲ. 영업손익 Ⅳ. 영업외수익 이자수익 수입임대료 대손충당금환입 잡이익 Ⅴ. 영업외비용 기부금 투자자산손상차손 유형자산처분손실 투자자산처분손실 잡손실 Ⅵ. 법인세비용차감전계속사업손익 Ⅶ. 계속사업손익법인세비용 법인세비용 Ⅷ. 당기순손익 다. 현금흐름표 ◆click◆『현금흐름표』 삽입 03_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 제18(당)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제17(전)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제16(전전)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 제19(당)기 제18(전)기 제17(전전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손익 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 퇴직급여 감가상각비 대손상각비 투자자산처분손실 투자자산손상차손 유형자산처분손실 잡손실 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 대손충당금환입 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 외상매출금의 감소(증가) 미수금의 증가 선급비용의 감소(증가) 선급금의 증가 단기대여금의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 미지급법인세의 증가(감소) 퇴직금의 지급 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 회원권의 처분 장기대여금의 회수 매도가능증권의 처분 임차보증금의 회수 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 회원권의 증가 손해배상공동기금의 증가 비품의 취득 시설장치의 취득 기타보증금의 증가 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 기말의 현금 라. 자본변동표 ◆click◆『자본변동표』 삽입 04_자본변동표 자 본 변 동 표 제19(당)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제18(전)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제17(전전)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 이 익잉여금 총 계 2018년 03월 31일 당기순이익 2019년 03월 31일 당기순이익 2020년 03월 31일 당기순이익 2021년 03월 31일 마. 주석 제 19기 2020년 04월 01일부터 2021년 03월 31일 제 18기 2019년 04월 01일부터 2020년 03월 31일 1. 일반사항 (1) 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 483, 청호빌딩 8층 (2) 주요사업 내용 : 회계감사, 재무자문 (3) 대표이사 : 진형준 (4) 주요 출자자 및 지분율 "사업보고서 Ⅳ. 2. 사원(출자), 이사 현황" 참조 2. 중요한 회계처리방침 당 회계법인의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당 회계법인의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산 당 회계법인은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. (2) 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당 회계법인은 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할것이 거의
이지회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2021.03)

확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당 회계법인은 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (3) 대손충당금 당 회계법인은 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등 1) 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 차량운반구 집기비품 시설장치 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적 지출과 수익적 지출의 구분 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 4) 표시방법 감가상각누계액 및 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 유형자산의 제거 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 1) 손해배상공동기금 당 회계법인은 회사 또는 감사보고서를 이용한 제3자 등에게
이지회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2021.03)

손해를 발생하게 한 경우 손해를 배상하기 위하여 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제39조 제2항, 3항 및 제40조 제2호의 규정에 따라 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 2) 손해배상준비금 당 회계법인은 공인회계사법 제28조제1항 및 동법 시행령 제20조에 의하여 직전 2개사업연도 및 당해 사업연도 총 매출액 평균의 100분의 10에 해당하는 금액에 달할 때 까지 당해 사업연도 총 매출액의 100분의 2에 해당하는 금액을 매 사업연도마다 손해배상준비금으로 적립하고 있습니다. (6) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 당 회계법인은 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2) 우발부채 당 회계법인은 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우 ② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 3) 우발자산 당 회계법인은 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (7) 수익인식 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간 말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 자산의 손상 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. (9) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회계법인의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,유형자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종별 이자율 당 기 전 기 사용제한내용 현금 기업자유예금 정기예금 합계 4. 매출채권의 대손충당금 당기와 전기 중 매출채권의
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대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 설 정 액 환 입 액 기 말 금 액 5. 장·단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종별 예치은행 이자율 당 기 전 기 사용제한내용 MMF 하나은행 합계 6. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 집기비품 시설장치 합 계 감가상각 취득 처분 취득원가 상각누계액 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 집기비품 시설장치 합 계 감가상각 취득 처분 취득원가 상각누계액 7. 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 가. 손해배상공동기금의 기중 변동은 다음과 같습니다. "사업보고서 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황" 참조 나. 손해배상준비금의 기중 변동은 다음과 같습니다. "사업보고서 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황" 참조 8. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 보 통 주 당 기 전 기 1주당 금액 발행 주식 총수 자 본 금 ◆click◆『이익잉여금처분계산서』 삽입 05_이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제19(당)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 처분확정일 2021년 06월 25일 제18(전)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 처분확정일 2020년 06월 25일 제17(전전)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 처분확정일 2019년 06월 25일 (단위 : 원) 과 목 제19(당)기 제18(전)기 제17(전전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 9. 특수관계자 거래 당기말 및 전기말 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기 당기말 현재 특수관계자와의 채권은 대표이사의 단기대여금 195,000,000원이 있으며, 채무는 없습니다.(2) 전기 당기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무는 없습니다.10. 재무제표의 확정 및 승인 당 회계법인의 재무제표는 2021년 06월 25일 이사회에서 확정하고, 2021년 06월 25일 정기사원총회에서 최종 승인되었습니다. 2. 부속명세서 가. 차입금 명세서 (단위 : 원, %) 차입처 차입금액 계정과목 만기일 차입금리 나. 타법인 출자 현황 (단위 : 백만원, 주, %) 계정과목 투자회사명 기초잔액 증감내역 기말잔액 비고 수량 지분율 취득원가 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 취득원가 합계 다. 채무보증 현황 (단위 : 원) 보증일 채무자 채권자 보증금액 보증내용 채무자와의 관계 3. 사업부문별 매출액 (단위 : 원, %) 구분 2020(당기) 2019(전기) 2018(전전기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 회계감사 법정감사(외감법) 법정감사(외감법이외) 임의감사 소계 세무자문 세무조정 회계기장 기타세무 소계 경영자문 감사대상회사 기타 소계 기타 감사대상회사 기타 소계 합계 4. 목적 1. 회계감사 업무 2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무 3. 원가계산 업무 4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무 5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무 7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 8. 기업매수 및 합병에 관한 업무 9. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무 10. 전산용역에 관한 업무 11. 자산유동화를 위한 수탁관리업무 12. 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 13. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무에 부대되는 업무 5. 연혁 가. 설립경과 및 설립 이후의 변동상황 1) 2002.5.31: 이지회계법인 설립(서울시 강남구 논현동 234-27) 2) 2006.5.24: 사무실 이전(서울시 서초구 서초동 1329-4) 3) 2013.4.20: 사무실 이전(서울시 강남구 논현로 610)4)
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2019.4.17: 사무실 이전(서울시 서초구 강남대로 483) 나. 상호의 변경 해당사항 없음 다. 합병, 영업양수 또는 영업양도 해당사항 없음 6. 자본금 변동사항 (단위 : 원) 일자 변경전 자본금 증자(감자)금액 변경후 자본금 변동원인 2021년 03월 31일 N/A 7. 외국 회계법인과의 제휴 현황 (단위 : 개, 명) 구분 내용 제휴일자 제휴회사개황 회사명 국적 소재지 주요 업무 회원사 분포국가수 소속 전문가수 제휴형태 제휴내용 8. 주사무소 및 분사무소 현황 사무소 소재도시명 주소 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 주사무소 서울 서울시 서초구 강남대로 483 분사무소 9. 외국 회계감독기구 등록 및 관련 감사업무 현황 가. 외국 회계감독기구 등록 현황 국가명 회계감독기구명 등록일자 최근 수감기간 비고 나. 외국증권시장 상장기업에 대한 감사현황 국가명 증권시장명 피감사회사명 결산연월 발행증권 비고 Ⅱ. 주요사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업무개황 [인프라 산업 분야에 특화된 사업 구조] 이지회계법인의 매출은 대부분 인프라 산업 분야에 대한 컨설팅에서 발생하고 있는 바, 인프라산업 컨설팅은 사업성 분석을 위한 재무 모델의 작성 및 사업계획서 작성 업무가 주를 이루고 있음. 과거 도로, 항만, 경전철 등 대규모 인프라 분야에 집중되었던 업무 영역이 최근에는 공공기관의 건축물, 학교 또는 기숙사 등의 중형 사업 분야까지 확장되고 있으며, 또한, 신·재생에너지 발전사업과 관련한 인프라 개발 사업 분야의 비중도 증가하고 있는 추세임. [Assurance 및 세무 업무] 지속적인 경력회계사 영입 및 다양한 교육 등을 통해 외감법에 의한 회계감사, 세무조정, 기장업무 및 가치평가서비스 등에 대한 업무 영역의 비중을 확대하고 있는 추세임. 나. 당해 사업연도 중 특기할만한 실적 해당 사항 없음 2. 외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 3. 국내자본시장 상장 외국법인에 대한 감사현황 구분 피감사회사명 결산월 국적 연결대상회사수 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보 1. 회계법인내 품질에 대한 리더쉽 책임 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 당 법인은 품질관리 운영책임자를 임명하여 상시 모니터링을 수행하고 있습니다. 품질관리실은 감사일반조서 내 "독립성, 윤리규정 및 품질관리기준의 준수"의 필수조서화 여부를 검토하고, 공인회계사윤리기준과 회계감사기준의 요구사항을 체크리스트화하여 검토를 수행하고 있습니다. 당 법인의 품질관리제도 구축과 운영에 대한 책임은 대표이사에게 있으며, 품질관리
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실장은 10년 이상의 감사경력을 보유하고 있습니다. (1) 품질관리에 대한 경영진의 책임 당 법인은 업무수행이사와 감독책임자들의 업무수행시 제반 대내외 규정, 방법론 및 절차 등의 관련 요구사항을 준수할 것을 강조하고 있습니다. (2) 품질에 대한 경영진의 커뮤니케이션 경영진은 품질관리에 대한 중요성을 강조하고 품질에 대한 내부문화를 촉진시키기 위해 정기 대면회의, 교육 등 다양한 방법을 통하여 감사품질의 중요성을 지속적으로 커뮤니케이션하고 있습니다. (3) 품질관리 조직의 운영 당 법인은 품질관리 제도의 설계 및 관리, 감사보고서 발행 전ㆍ후 심리, 외부감사 시 준수해야할 사항에 관한 자문, 품질관리 관련 교육훈련 기획 및 운영 등 업무 품질과 위험관리를 담당하는 품질관리실을 운영하고 있습니다. 나. 회계법인 지배구조 및 계열회사 현황 조직도 ◆click◆ 조직도로 그림파일(JPG파일 등) 삽입 조직도.jpg 조직도 회계법인 내부위원회 현황 위원회명 설치목적 구성인력 수 비고 운영위원회 법인의 주요 의사결정 회계법인 계열회사 현황 회사명 설립일 사업내용 대표이사 주주현황(지분율) 소재지 다. 품질관리조직의 구성내역 및 품질관리업무 담당 인력의 현황 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황 부서명 주요업무 인력 수 전문성 등 경력기간 구분 상근 전담 품질관리실 품질관리 운영책임 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 라. 품질관리 관련 예산(인건비)의 비중 품질관리 관련 예산(인건비) 비중 (단위 : 천원, %) 법인 전체 인건비 품질관리 관련 인건비 비중 2. 관련 윤리적 요구사항 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 1) 품질관리기준 구축, 운영 현황 (1) 윤리적 요구사항(성실, 객관성, 전문가적 적격성과 정당한 주의, 비밀유지, 전문가적 품위)을 준수하기 위한 정책과 절차의 구축 및 운영 현황 당 법인은 윤리적 요구사항을 준수하기 위하여 외감법, 자본시장법, 공인회계사법 등과 공인회계사윤리기준, 회계감사기준 등에 부합하는지 여부에 대하여 모니터링을 하고 있으며, 지속적인 교육을 수행하고 있습니다. (2) 독립성 훼손위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축, 운영 현황 가. 재무적 이해관계 및 사업관계 모든 임직원은 분기 당 1회 감사대상주식을 보유했는지 여부에 대하여 대표이사에게 신고하고 있습니다. 반기 당 1회 분기별로 신고한 내역에 대해서 적정성을 점검하고, 위반자에 대해서 인사 조치를 시행합니다. 나. 고용관계 등 기타 인적관계 비상근감사 등 대외활동을 하는 경우 독립성 훼손위협이 존재하는지 여부를 검토하기 위하여 대표이사와 회의를 진행하고 있습니다. 다. 비감사업무 수행 등 비감사업무 수임 전, 감사고객인지 여부를 확인하고 품질관리실을 통하여 공인회계사법 및 윤리기준에 위배되지 않는지 검토하고 있습니다. 안전장치가 독립성 훼손위협을 수용가능한 수준으로 낮출수 있는지 여부를 판단하고, 독립성이 심각하게 훼손되며 안전장치가 존재하지 않는 경우, 비감사업무를 수임하지 않고 있습니다. (3) 유착위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축, 운영 현황 외감법에 근거하여 연속감사의 경우, 누적 감사수행연도를 모니터링하여 감사 담당이사를 주기적으로 교체하고 있습니다. 3. 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 1) 품질관리기준 구축·운영 현황 (1) 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 당 법인은 신규업무 수임시 전임감사인과의 의견 교환, 외부의 Reputation 조회 및 회사가 제출한 자료의 검토 등을 통해 수임 여부를 결정하고 있으며, 업무의 유지 및 계약시 축적된 경험을 토대로 감사 위험을 판단하여 감사 위험이 일정 수준 이상을 초과한 경우 계약을 체결하지 않고 있음. (2) 업무의 해지 감사위험 평가시 다음의 내용을 검토하여 업무해지를 고려하고 있음. - 사업의 특성 - 업무수행 범위를 부적절하게 제한하려는 의도 - 당법인의 선임이유와 전임 감사인을 재선임하지 않은 이유 - 불법행위에 연루되었을 가능성 - 고객과의 이해상충 여부 - 업무수임과 관련된 위험평가 -
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업무수임과 관련된 윤리성 평가 - 해당 상황에 적용되는 전문가적, 법적 책임사항 - 해당 계약 또는 해당 계약과 거래 관계 모두를 해지해야 할 가능성 4. 인적 자원 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 적격성과 역량을 갖추고 윤리원칙을 준수하는 충분한 인력 보유 1) 채용연 1회 정기채용 및 경력직 수시 채용 2) 교육훈련연 2회 법인 전체의 정기 연수 실시 및 한공회 사이버 연수 이수 여부 관리, 전문 사외 교육비 지원에 대한 경비 지침을 수립하여 운영 중 소속 등록 공인회계사의 최근 3년간 교육훈련 실적(1인당 평균 교육시간) (단위 : 시간) 구분 2020(당기) 2019(전기) 2018(전전기) 총 등록공인회계사 회계감사 사업부문등록공인회계사 (2) 업무팀의 배정 1) 업무수행이사해당 산업에 대하여 지식, 경험이 충분한 업무수행이사에게 감사업무를 배정하고 있습니다.2) 업무팀사전에 산업을 이해하여 적격성, 윤리적 요구사항을 준수할 수 있는지 여부를 판단하여 업무팀을 구성합니다. 나. 임ㆍ직원 성과평가체계(평가, 보상 및 승진) (1) 성과평가 1) 성과평가제도 구성원이 적시에 보다 정확한 피드백을 받을 수 있도록 수시로 업무평가를 실시하고 상위 직급을 대상으로 하는 다면평가 피드백을 통해 개인의 발전과 성장에 도움을 주고 있습니다. 2) 포상 및 징계 제도 당 법인은 정기포상 제도를 운영하고 있으며 이외에도 추가적인 수시포상 제도를 통하여 임직원들의 노고를 치하하고 있습니다. 사규 위반 등의 사유가 발생 시에는 사내 징계규정에 따라 조치하고 있습니다. (2) 보상 매년 성과평가를 실시하고, 그 결과를 급여조정, 보너스 지급 및 승진 등의 심사와 직접 연계하고 있습니다. (3) 승진 Director 이하 승진은 성과평가 결과 및 승진 연한에 따라 실시되고 있습니다. Director 승진의 경우, 다면평가 결과 등 승진 심사 항목을 추가로 포함하여 운영하고 있습니다. 5. 업무의 수행 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 업무수행이사가 상황에 적합한 보고서를 발행한다는 합리적 확신 제공 1) 업무수행품질의 일관성 감사업무 수행시, 회계감사기준 및 한국공인회계사회의 “표준 업무절차 지시서” 사용하고 있으며 수행한 감사업무는 조서화를 통하여 보관하고 있습니다. 2) 감독책임 수행한 업무에 대하여 In Charge CPA > Manager > Engagement Leader >심리실의 4단계를 걸쳐, 감사과정에서 발생하는 유의적 사항들을 감독하고 있습니다. 3) 검토책임 업무수행이사 및 품질관리실 운영책임자는 문서화된 감사조서를 검토하여 관련 기준을 준수하고 감사위험에 적절히 대응하였는지 여부를 확인하고 있습니다. (2) 업무품질관리검토 1) 업무품질관리검토의 기준 당 법인은 외감법에 의한 감사대상회사에 대하여 품질관리실 운영책임자의 검토를 받고 있습니다. 임의감사의 경우 회사의 업종과 성격에 따라 상위자의 검토로 갈음합니다. 2) 업무품질관리검토의 성격, 시기 및 범위 품질관리실 운영책임자는 감사수행시기 전부터 후까지 전반적으로 회의를 통하여 감사위험을 관리하고, 업무수행팀의 결과물을 검토하고 있습니다. 3) 업무품질관리검토자의 적격성 기준 품질관리실 운영책임자는 지식과 경험을 충분히 갖춘 이사로 임명하고 있습니다. 4) 업무품질관리검토의 문서화 품질관리실 운영책임자는 업무수행팀의 문서화를 검토 후, 감사보고서일 이전에 완료하여 서명을 하고 있습니다. 5) 의견의 차이 업무수행팀 구성원과 의견차이가 발생할 경우, 법인 내부적으로 회의를 열어 다수의 의견으로 문제를 해결하고 있습니다. (3) 자문 업무수행과정에서 유의적인 어려움이 발생할 경우, 상위직급으로 구성된 경험자들로구성된 회의를 열어 감사위험을 감소시키고 있습니다. (4) 업무문서화 1) 최종업무파일의 취합완료 당 법인은 감사조서를 감사보고서일로부터 일정기간 내에 취합하여 내부 서버에 업로드하고 있습니다. 2) 업무문서의 보존 감사조서는 법정 보존기간이 경과할때까지 서버 및 사무실 내에 보관하고 있습니다. 나. 감사투입 인력 및 시간 공인회계사
이지회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2021.03)

연차별 감사투입 인력 및 시간 (단위 : 명, 시간) 구분 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 다. 감사위험이 높은 회사에 대한 관리체계 감사수임 및 감사계획수립 단계에서 업무별 감사위험을 판단하여, 감사위험이 높은 경우에는 지식과 경험이 풍부한 인원으로 업무팀을 구성하고 있으며 품질관리실 운영책임자의 업무 전반적인 관리가 이루어집니다. 6. 모니터링 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 감사품질 확보를 위해 품질관리실의 검토를 수행하며, 주요 고객에 대해서는 업무수행이사 간 peer review를 수행하고 있습니다. 감사 종료 후 매년 4~5월 중 감사업무 결과 전반에 대한 검토업무 실시 및 품질관리실을 통한 Feedback을 실시합니다. 나. 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계 당 법인은 해당 인게이지먼트의 상위직급자가 적절한 교육 및 업무지시를 하고, 업무결과물에 대하여 평가를 수행하여 관리하고 있습니다. 다. 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책 품질관리실 담당이사는 업무의 성격, 규모 등 리스크를 판단하여 심리의 필요여부를 결정하여 수행하고 있습니다. 이 경우 감사의견에 중요한 영향을 미치는 심리내역에 한하여 심리결과문서를 보관하고 있습니다. 7. 주식거래 모니터링 시스템 구축ㆍ운영 현황 가. 주식거래 관리시스템 현황(시스템명 포함) 모든 임직원은 분기 당 1회 감사대상회사주식을 보유했는지 여부에 대해서 대표이사에게 신고하고 있습니다. 나. 주식거래 관리시스템 모니터링 결과 대표이사는 반기 당 1회 분기별로 신고한 내역에 대해서 적정성을 점검하고, 위반자에 대해서 인사 조치를 시행합니다. Ⅳ. 인력에 관한 사항 1. 인력 총괄표 (단위 : 명) 사무소 구 분 공인회계사 기타직원(비공인회계사) 합계 사원 (이사) 소속공인회계사 소계 등록 수습 주사무소 상시근무 비상시 소계 분사무소 소계 합계 2. 사원(출자)ㆍ이사 현황 가. 이사의 경력 현황 (단위 : %) 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 진형준 대표이사 회계감사/재무자문 18년 11개월 19년 5개월 이완구 상무이사 회계감사/재무자문 3년 4개월 16년 9개월 이화영 상무이사 회계감사/재무자문 3년 4개월 14년 3개월 최석재 회계사 회계감사/재무자문 3년 4개월 12년 3개월 강원진 회계사 회계감사/재무자문 3년 4개월 8년 11개월 신현기 회계사 회계감사/재무자문 10년 9개월 8년 2개월 나. 이사의 보수 현황 (단위 : 원) 연번 성명 직위 보수의 종류 보수총액 주) 개별보수가 5억원 이상인 경우에 한정한다. 다. 이사의 징계내역 연번 성명 직위 징계내역 징계일자 비고 ○○○ 이사 ·해당회사 감사업무제한 1년·직무연수 4시간 (주)에스제이케이 3. 공인회계사 변동 현황 (단위 : 명) 사무소명 기초인원 증가 감소 기말인원 서울 합계 4. 소속공인회계사의 경력 현황 (단위 : 명) 사업부문 1년미만 1년이상~ 3년미만 3년이상~ 5년미만 5년이상~ 10년미만 10년이상~ 15년미만 15년이상 합계 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 5. 사업부문별 인원 및 보수 (단위 : 천원, 명) 구분 2020(당기) 2019(전기) 2018(전전기) 인원 보수 인원 보수 인원 보수 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 주) 인원은 사업연도말 현재 기준이며, 보수는 사업연도 중 발생한 보수로 손익계산서에 포함되는 금액과 일치시킬 것 6. 전문자격증 소지 현황 (단위 : 명) 구분 전문자격증명 인원 국내 국외 미국공인회계사(USCPA) 공인정보시스템감사사(CISA) 합계 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 등의 현황 1. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황 (단위 : 원) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상준비금 손해배상공동기금 계 2. 손해배상책임보험 가입 현황 (단위 : 원) 보험회사명 보험상품명 계약기간 연간보험료 보험금
이지회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2021.03)

보장범위 총 보상 한도 1사고당보상 한도 Ⅵ. 최근 3개 사업연도의 감리결과 1. 감사보고서 감리결과 조치일자 조치자 관련회사 감리지적사항 조치내역 회사명 구분 결산기 회계법인 소속공인회계사 2020년 02월 12일 증선위 (주)에스제이케이 코스닥상장 이연법인세부채에 대한 감사절차 소홀 등 해당회사감사업무 제한1년 등 해당회사감사업무 제한1년 등 1명 2. 품질관리 감리결과 구분 조치일자 개선권고사항 개선권고 이행상황 품질관리구성요소 회계법인내 품질에대한 리더십 책임 윤리적 요구사항 업무의 수임과 유지 인적자원 업무의 수행 모니터링 개별 감사보고서 관련 Ⅶ. 최근 3개 사업연도의 소송 현황 (단위 : 원) 제소일 원고 피고 사건번호 관련회사 제소이유 배상금액 소송결과 계