chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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등의 현황 (기준일: 2021년 09월 30일) (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 제조 원재료 IC 제조활동 제조 원재료 BOARD 제조활동 제조 원재료 TRANS 제조활동 제조 원재료 UNIT 제조활동 기타 원재료 기타 원재료 제조활동 제조 외 상품 OEM 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제38기 제37기 제36기 1,698/EA 1,531/EA 1,531/EA $13.14/EA $11.90/EA $7.78/EA 26,467/EA 23,233/EA 23,568/EA ※ 주요 원재료 중 중요도 및 가격을 기준으로 상위 3모델을 선정하였습니다. 2) 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (기준일:2021년 09월 30일) (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제38기 제37기 제36기 제조부문 공장 SPEAKER 공장 ETC 공장 합 계 ※ 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 당사의 SYSTEM별 대분류 방법에 따라 P.A SYSTEM과 S.R SYSTEM의 SET와 SPEAKER, 기타로 분류하였고 기타에는 CCTV, WIRELESS SYSTEM, ACCESSARY 등이 포함되어 있습니다. 가. 산출기준 a. 제38기 총 생산인원 103명 중 직접생산인원 80명, 정상가능 조업일수 237.5일(정상조업일수 산정은 총 366일에서 공휴일, 국경일, 토요일 휴무 및 휴가 사용에 따른 휴무일 총 128.5일을 제외한 일수임) b. 제37기 총 생산인원 111명 중 직접생산인원 87명, 정상가능 조업일수 241일(정상조업일수 산정은 총 365일에서 공휴일, 국경일, 토요일 휴무 및 휴가 사용에 따른 휴무일 총 125일을 제외한 일수입니다.) c. 제36기 총 생산인원 111명 중 직접생산인원 83명, 정상가능 조업일수 237일(정상조업일수 산정은 총 365일에서 공휴일, 국경일, 토요일 휴무 및 휴가 사용에 따른 휴무일 총 128일을 제외한 일수입니다.) 나. 산출방법 - 시간 : 237.5(일) X 8(시간) = 1,900(시간) - 인원 : 직접생산인원 52 (명) - 시간 : 237.5(일) X 8(시간) = 1,900(시간)- 인원 : 직접생산인원 20 (명) c. 기타 - 시간 : 237.5(일) X 8(시간) = 1,900(시간)- 인원 : 직접생산인원 8 (명) ② 평균가동시간 사업부문 품 목 사업소 1일 가동시간 월 가동시간 제38기 가동시간 제조부문 공장 SPEAKER 공장 ETC 공장 (2) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (기준일:2021년 09월 30일) (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제38기 제37기 제36기 제조부문 공장 SPEAKER 공장 ETC 공장 합 계 ② 당해 연도의 가동률 (기준일:2021년 09월 30일) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 제조부문 (3) 생산설비의 현황 등 ① 생산설비의 현황[자산항목 : 유형고정자산] (기준일:2021년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 환율변동효과 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 전체자산 자가 덕정리외 투자부동산 자가 덕정리 토 지 자가 덕정리 건 물 자가 덕정리 기 계 장 치 자가 덕정리 차량운반구 자가 덕정리 기타유형자산 합 계 ※ 연결 기준입니다.※ ( )는 부(-)의 수치입니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 공 사 수 출 내 수 합 계 임대료 외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 연결 기준입니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 영업본부 : 국내영업팀, 해외영업 팀, SI팀, 철도사업팀 (2) 판매경로 ① 국내영업팀 전국 100여 개 대리점을 통하여 매출하고 있으며, 대리점의 판매활성화를 위하여 각종 전시회 참가 및 전문가를 초빙한 세미나 개최 등 자사 신제품과 시장트렌드 등을 숙지할 수
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있도록 유도하고 있습니다. 또한 부산, 대구, 광주에 지방영업소를 두어 판매경로(물류흐름)를 최적화하고 있습니다. ② 해외영업팀 아시아, 유럽, 미주 등 세계 58개국 66여 Agent를 통하여 수출하고 있으며 UL, CE, FDA, GOST 등의 해외인증을 취득하였습니다. 특히 세계적인 브랜드와 견주어도 손색없는 품질을 인정받아 JVC, ASHLY 등 세계 유명 Buyer의 OEM주문이 계속되고 있습니다. 전체 해외시장 중 러시아 판매가 증대되고 있으며, 동유럽뿐만 아니라 미주 및 서유럽의 매출을 극대화하기 위해 해외법인의 영업활동을 극대화하고 있습니다. ③ SI팀 국가 혹은 기업 단위로 주요 공사에 대한 입찰공고 시, 각 프로젝트 건을 수주하여 장소 및 규모에 맞는 제품설계부터 설치/시공까지 전반적인 공사 서비스를 제공하고 있습니다. 최근 국내 대형 프로젝트의 공사수주 뿐만 아니라 해외지역의 프로젝트에 대한 전반적인 솔루션을 제공함으로써 제품의 판매경로를 더욱 다각화하고 있습니다. ④ 철도사업팀 전세계 철도차량 제작사를 대상으로 입찰 참여 및 수주를 위해 영업 및 마케팅 활동을 하고 있으며, 국가 및 사업자별 특성에 따라 현지 Agent, 미국 지사 또는 철도사업팀에서 직접 철도 프로젝트 입찰에 참여 합니다. 주요 참여 프로젝트는 터키 National EMU 444 프로젝트, 말레이시아 Class 91 프로젝트 등이 있습니다. 3) 판매방법 및 조건 ① 국내영업팀 전국 100여 개 대리점을 통하여 국내 판매하고 있으며, 판매조건은 어음 및 현금판매등입니다. ② 해외영업팀 아시아, 유럽, 미주 등 세계 58개국 66여개의 Agent를 통하여 수출하고 있으며, 판매조건은 Sight 및 Usance입니다. ③ SI팀 주요공사에 대한 입찰공고 시, 국내외 프로젝트를 수주하고 있으며, 판매조건은 어음및 현금판매 등입니다. ④ 철도사업팀 프로젝트 입찰 참여 및 수주를 통해 판매를 하고 있으며, 판매조건은 L/C at sight, T/T 송금방식이 있습니다. (4) 판매전략 ① 국내영업팀 가. 가격정책 - 판매수수료 지원을 통한 판매 극대화 - 신모델 출하 시, 초도물량에 대한 한시적 가격인하 나. 설계정책 - 표준화된 시스템 도면을 이용한 대리점 설계시공 능력지원 다. 확대판매 정책 - 기존 대리점의 권역별 운용에 의한 판매 사각지역 제로화 라. 적정재고를 유지하여 판매기회 손실 제로화 마. SR제품에 대한 기술투어 및 세미나 확대 ② 해외영업팀 가. 비경쟁력 모델의 아웃소싱을 통한 경쟁력 유지 나. 전략적 OEM추진을 위한 매출확대 및 기술전개 다. 해외바이어 요구시점 이전의 납기일 단축이행에 의한 시장확대 ③ SI팀 가. 다양한 협력회사와의 제휴로 각종 공사 및 프로젝트 건에 대한 입찰기회 확대 나. PA, SR, AV 구분 없는 통합설계 통해 타사 대비 영업경쟁력 강화 ④ 철도사업팀 가. 사업유형별 맞출 Solution 제안 - 신규차량 사업: Full Network 시스템 제품으로 PA/PIS 시스템 제안 - 노후차량 개보수 사업: 기존 Analog 기반의 노후차량을 기존 배선은 그대로 사용하면서 Network 기반의 PA/PAS CCTV 시스템 제안. 나. 철도전시회 참가 - 국내외 철도 전시회 참가를 통해 Inter-M의 철도 기술력 홍보 및 해외 진출 교두보 마련 (국내: 부산 국제철도기술 산업전, 해외: 독일 Inno Trans 등) 다. 철도 인증취득 - IRIS, TSI 등 인증 취득을 통한 철도산업 기술력 인증. 3) 수주상황 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 1) 주요 시장위험 내용 당사는 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피하기 위해 금리 및 환율을 차입시점부터 고정시켜 환리스크에 관한 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 또한 어떠한 파생상품관련 계약을 유지하고 있지 아니합니다. 2) 위험관리방식 회사의 영업방침이 수출에 주력하고 있으므로 향후 발생될 수 있는 위험을 예측할 수있으나, 당사는 수출계약시 환율의 영향을 최소화 할 수 있는 방식을 취할 예정입니다. 또한 이에 대응하기위한
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방법으로 비용절감에 의한 가격경쟁력 확보에 주안점을 두고 있습니다. 3) 환관리관련 추진사항 현재 환관리의 필요성이 대두되고 있지 않으나 향후 환위험이 발생될 것으로 예상될 경우 전담부서와 관련규정을 두어 운용할 계획입니다. 4) 재무위험관리 (연결기준) (1) 재무위험관리요소 연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 관리 시장위험 - 환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는금융자산 및 금융부채 외화예금 잔액 관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 주가 검토 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 이자율 검토 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 신용한도 관리 유동성위험 차입금 및 기타 부채 차입한도 유지 (2) 시장위험① 외환위험 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다. 구분 외화구분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 금융자산 현금및현금성자산 USD EUR JPY 매출채권 USD EUR 기타금융자산 USD EUR 계약자산 USD 금융자산 계 금융부채 매입채무 USD JPY 기타금융부채 USD 금융부채 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 상승/하락시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY ② 가격위험 연결실체는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유한 지분증권의 가격변동 위험이 연결실체의 자본에 미치는 영향(세효과 고려 전 기준)은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며연결실체가 보유한 상장주식이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 KOSDAQ ③ 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결실체의 경우 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 세전 손익 영향 (3) 신용위험 연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타금융자산 등에서 발생합니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 기타금융자산 등의 총금액 은 백만원 (전기말: 22,910백만원)입 니다. ① 위험관리 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 일부의 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구분 정상(만기미도래) 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 합계 당기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 채권의 제각 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계 산서상 대손상각비 과목으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감 으로 인식하고 있습니다. - 상각후원가 측정 기타금융자산 기타금융자산에는 미수금, 대여금 등의 기타채권과 기타의 금융자산 등이 포함됩니다. 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 대여금 보증금 합계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 기말 손실충당금 (단위: 천원) 구분 미수금 대여금 보증금 합계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 채권의 제각 기말 손실충당금 - 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타금융자산 대손상각비 위의 대손상각비 중 환입된 229 백만원(전기 대손상각비: 백만원) 은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (4) 유동성위험 연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 하고 있습니다. 유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과동일합니다. (단위: 천원 당기말 3개월미만 1년미만 2년미만 2년이상 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 예수보증금 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 (단위: 천원 전기말 3개월미만 1년미만 2년미만 2년이상 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 예수보증금 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 (5) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음 2) 연구개발활동 ① 연구개발활동의 개요당사는 1996년 기업부설연구소를 설립하여 현재 약 70여명의 개발인력을 갖추고 있습니다. 당사의 연구개발은 현 시장 트랜드와 제품에 대한 고객 니즈 등을 기반으로 진행되고 있습니다. 과거 음향장비가 각 시장분야에 특화된 제품들이었다면 현재 개발중인 신제품들은 PA, SR, AV, 전송 시스템을 결합하여 사용할 수 있는 Total Solution을 제공하는데 주력하고 있습니다. ② 연구개발 담당조직 당사는 기술연구소를 조직하여 운영하고 있습니다 (1) 임베디드팀 : 방송시스템 신제품 H/W 설계 (선행 기술 연구 및 신제품 요구 분석) (2) 시스템팀 : 방송시스템 신제품 S/W 설계 (선행 기술 연구 및 신제품 요구 분석) (3) 네트워크팀 : 네트워크 신제품 S/W 설계 (선행 기술 연구 및 신제품 요구 분석) (4) 전략기술팀 : Audio DSP, Mixer 신제품 H/W, S/W 설계 (선행 기술 연구 및 신제품 요구 분석) (5) 앰프팀 : 앰프 신제품 H/W 설계 (선행
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기술 연구 및 신제품 요구 분석) (6) 철도팀 : 철도 관련 신제품 개발 (선행 기술 연구 및 신제품 요구 분석) (7) AMD팀 : 신제품 기구 및 디자인 설계 (8) 연구관리팀 : 연구소 행정관리 업무 및 연구소 총괄 업무 진행 ③ 연구개발비용 (기준일 : 2021년 09월 30일 현재) (단위 : 백만원) 과 목 제38기 제37기 제36기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연결 기준입니다. ④ 연구개발실적당사의 연구개발실적과 관련한 자세한 사항은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 [예 측 정 보에 대한 주의사항] 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현 상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 1. 경영진단의 개요 주식회사 인터엠 이사회는 2020년 10월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제38기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2. 경영진단의 의견 1) 재무상태 및 영업실적 (연결기준) (1) 재무상태 (단위:천원) 구 분 제38기 제37기 증 감 증감율 [유동자산] - 현금및현금성자산 - 매출채권 - 기타금융자산 - 기타유동자산 - 당기법인세자산 - 계약자산 - 재고자산 [비유동자산] - 장기금융상품 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타금융자산 - 기타비유동자산 - 관계기업투자 - 투자부동산 - 유형자산 - 무형자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율 부채비율 재고자산회전율 [( )는 부(-)의 수치임] ① 자산제38기 당사의 자산은 차입금 상환 및 매출채권 감소 등으로 인해 전기대비 90억원(-9.8%) 감소한 823억원입니다.② 부채제38기 당사의 부채는 차입금 51억원을 상환하였으나, 소송충당부채 130억원이 증가하여 전기 대비 81억원(18.1%) 증가한 530억원입니다.③ 자본제38기 당사의 자본은 당기순손실로 인해 전기 대비 171억원(-36.7%) 감소한 294억원입니다. (2) 영업실적 (단위:천원) 과목 제38기 제37기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) [( )는 부(-)의 수치임] ① 매출액 제38기 당사의 연결 기준 매출액은 부정당 제재 처분에 따른 관급공사 입찰참가 제한 및 COVID-19 등의 영향으로 전년 대비 127억원(-20.1%) 감소한 506억원입니다. ② 영업이익(손실)영업손실은 전년 대비 23억원(-14.9%) 증가한 -178억원입니다. 당사는 당기 중 매출액 감소 및 소송충당부채 130억원 설정, 유·무형자산 손상 반영 등으로 인하여 수익성이 악화되었습니다.③ 당기순이익(손실)당기순손실은 전년 대비 14억(7.6%) 감소한 -171억원입니다. 2) 유동성 및 자금의 조달 등 (연결기준) (1) 유동성 지표 (단위:천원) 구 분 제38기 제37기 증 감 증감율 현금 및 현금성자산 유동비율 [( )는 부(-)의 수치임] 당기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산은 차입금 51억원 상환 등으로 인해 전년대비 68.7억원(-46.4%) 감소한
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79억원이며, 유동비율은 전기 대비 37% 감소한 76.6%입니다. (단위:천원) 구 분 제38기 제37기 증감액 증감율 영업이익(손실) 영업활동으로 인한 현금흐름 [( )는 부(-)의 수치임] 영업손실은 전년대비 14.9% 증가해 손실폭이 확대되었으며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 전년 대비 255.7% 감소하였습니다. (2) 자금조달 등 당기말 현재 차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다. 가. 차입금 (단위: 천원 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 신한은행(*1) 1.8 ~ 3.0 국민은행(*2) 2.6 ~ 2.9 계 장기차입금 신한은행(*1) 1.1 ~ 1.9 차감: 유동성장기차입금 계 (*1) 신한은행 차입금에 대해 연결실체의 토지, 건물과 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다( 주석 17 참조). (*2) 국민은행 차입금에 대해 연결실체의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 17 참조). 나. 금융기관과 맺고 있는 약정사항 (단위: 천원 ,USD) 내 역 금융기관 한도금액 실행금액 일반대출 신한은행 국민은행 무역금융대출 신한은행 농협은행(*) 합 계 (*) 무역금융대출과 내국신용장 개설 관련 지급보증을 포함한 총 한도액입니다. 다. 지급보증 내역 (단위: 천원,USD,EUR) 구분 거래상대방 한도금액 비고 제공한 지급보증 (주)아이엠피 계약이행 연대보증 제공받은 지급보증 서울보증보험 이행 지급보증 농협은행(*) L/C 지급보증 기업은행 이행 지급보증 최대주주 연대보증 (*) 무역금융대출과 내국신용장 개설 관련 지급보증을 포함한 총 한도액입니다. 3) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업은 크게 교육시스템을 개발하여 납품 또는 서비스하는 에듀테크(EdTech) 사업과 온라인으로 교육서비스를 제공하는 온라인교육서비스 사업으로 나눌 수 있습니다. 당사는 창업이후 온라인교육서비스 사업을 중심으로 성장해왔으나, 2015년부터 본격적으로 학습관리시스템(LMS) 등 에듀테크사업으로의 전환을 추진하여 전기 부터 에듀테크사업으로의 전략 이동을 진행중에 있습니다. 향후에도 대학교 학습플랫폼의 지배적인 브랜드 코스모스를 바탕으로 K-12 시장에도 진출 하는등 에듀테크 사업을 중심으로 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 가. 업계현황 및 전망(1) 산업 개황 1990년대 후반부터 형성된 기존의 이러닝(E-learning)은 기존 오프라인교육의 접근성과 편의성을 확대시킴으로써 학습의 효율성(Efficiency)을 높였습니다. 2010년경부터는 스마트폰과 테블릿의 확산으로 다양한 디바이스를 이용한 스마트러닝으로 발전하였습니다. 최근에는 인공지능, 빅데이터, 블록체인 등의 ICT기술과 플립드러닝, 소셜러닝, 협력학습, 비정형학습 등 다양한 교육공학적 접근이 접목되어 학습의 효과성(Effectiveness)을 증진시키는 에듀테크(EdTech)로 발전하고 있습니다. 이러한 에듀테크는 교육과 기술의 융합으로 완전학습을 목표로 하여 교육의 효과성을 제고하는 신기술로서 스마트 환경 및 VR/AR, 신경과학 등의 발전과 더불어 21세기 교육을 목표로 하는 교육혁신과 결합한 파괴적 혁신으로 받아들여지고 있습니다. [표] 에듀테크의 개념과 유사한 개념 구분 개념 특징 이러닝 전자적 수단, 정보통신 및 전파·방송기술을 활용하여 이루어지는 학습 인터넷과 컴퓨터에 교육을 접목한 온라인 교육중심 스마트러닝 스마트폰, 태블릿PC, E-Book 단말기 등 스마트 디바이스와 이러닝 신기술이 융합된 개념 스마트 기기를 활용한 교육 에듀테크 교육에 ICT기술을 접목해 기존 서비스를 개선하거나 새로운 서비스를 제공하는 것 데이터와 소프트웨어에 중점 출처. 이러닝산업발전법 제2조, 한경 경제용어사전 에듀테크산업의 사업분야는 다음과 같이 3가지로 구분할 수 있습니다. 첫째, 교육에 필요한 제반 하드웨어, 소프트웨어, 콘텐츠 등 교육기관 운영에 필요한 도구를 제공하는 교육지원사업입니다. 교육기관 운영의 가장 핵심 기반 시스템은 LMS(Learning Management System)으로, 당사의 주력 제품인 코스모스(Coursemos)가 이에 해당합니다. LMS는 통합적인 맞춤형 서비스를 위하여 학습 데이터만이 아니라 교육기관이 파악할 수 있는 모든 데이터로서 교수자의 수업설계, 수업, 평가 등과 학습자들의 교과 및 비교과 활동을 통합하여 관리합니다. 이를 토대로 학습자에게는 맞춤형 교육 서비스를 제공하고 교수자, 학습자, 학부모 및 관리자에게는 소통 서비스를 제공합니다. 두 번째는 교육서비스 사업입니다. 기존의 이러닝 서비스를 포함하고 있으면서 머신러닝, 딥러닝, 인공지능 기술 등이 접목되어 한 차원 높은 서비스로 발전하고 있습니다. Udacity, Cousera, Udemy 등과 같은 기업 맞춤형 온라인 교육 서비스는 물론, 경력개발, 학습분석, 인공지능 학습, 학습자 지도 서비스, 학사행정 지원 서비스, 교수-학습 도구, 수업참여 지원, 인공지능 튜터, O2O 교원 연수 등에서 미네르바스쿨이나 알트스쿨과 같은 고등교육 서비스까지 발전하고 있습니다. 세 번째, 글로벌 IT기업인 Google의 G-Suite 서비스나 MS의 Office365와 같은 플랫폼사업입니다. Google과 MS의 플랫폼 비즈니스는 가상 교실 및 가상 학습환경을 제공하고 이를 통해 교육기관, 교수자 및 학습자의 데이터를 수집하며, 인공지능 기반의 서비스를 제공합니다. (2) 업계 현황 (가) 수급현황 산업통상자원부에서 실시한 『2020년 이러닝산업실태조사』에 따르면, ‘20년 국내 이러닝 산업의 총 매출은 4조 6301억원으로 ‘19년 대비 17.2%로 급격하게 증가 하였습니다. 이러닝은 콘텐츠, 솔루션, 서비스 사업으로 분류할 수
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있는데, ‘20년을 기준으로 서비스사업의 비중이 73.2%로 가장 크며, 콘텐츠 사업 18.2%, 솔루션 사업 8.7%의 구성비를 가지고 있습니다. (나) 경기변동과의 관계 국내 이러닝 산업은 교육산업과 마찬가지로, 개인의 경우에는 경기변동에 하방경직성을 가지고 있고 기업의 경우에는 탄력적인 성격을 가지고 있습니다. 그리고, 이러닝 산업은 기술적 특성상 계절적 경기변동이 작아야 하지만, 교육시장의 특성 때문에 개인 이러닝 서비스의 경우 12~1월, 7~8월에 매출 비중이 다소 높은 경향이 있습니다. 반면에 기업의 경우에는 1년 단위의 교육 계획에 의거해서 실시되기 때문에 준비기간인 12~2월은 비수기로 분류할 수 있습니다. (다) 자원조달 상황 이러닝은 근본적으로 지식기반산업(Knowledge-Based Industry)이기 때문에 제조업과 같은 유형의 원재료 문제는 없습니다. 그렇지만 무형의 지식생산과정을 가지고 있기 때문에, 교수자 또는 저자의 활동성이나 기여도 등이 원재료로서 매출원가로 인식되고 있습니다. 이러닝 콘텐츠는 제품기획자의 기획력, 교수설계자의 설계능력, 교수자 또는 저자의 지적 활동성, 그리고 과정제작자의 제작능력이 결합됨으로써 제품으로 산출됩니다. (라) 경쟁 상황 『2020년 이러닝산업실태조사』에 따르면, 국내 이러닝 업체의 수는 1,905개로 2019년 대비 94개 사업자가 증가하여 5.2%의 증가한 것으로 나타납니다.전체 이러닝 사업자 1,905개 중 56.7%인 1,080개 사업자가 단일사업만 영위하고 있으며, 콘텐츠와 솔루션, 서비스 등 각 분야별 사업을 병행하는 사업자는 825개로전체의 43.3%를 차지하고 있습니다. (마) 해외진출 현황 『2020년 이러닝산업실태조사』에 따르면 이러닝 공급자 중 해외시장 진출 비율은 3.2%로 나타나며, 0.5%의 기업은 해외진출 교섭/협상을 진행하고 있는 것으로 조사되어 향후 해외 진출 이러닝 사업자 수는 증가할 것으로 전망 됩니다. 콘텐츠 부문 기업의 진출 비중이 4.9%로 가장 높게 나타났으며, 이어 솔루션 4.6%, 서비스 2.1% 순으로 해외 진출 현황을 볼 수 있습니다. (3) 향후 전망 『2020년 이러닝산업실태조사』에 의하면, 개인이 총 수요시장의 51.8%인 2조 3,657억원을 지출하였으며, 사업체가 36.3%인 1조6,580억원을 지출한 것으로 추정되었다. 양대 부문의 지출액 비중이 전체 시장의 88.1%를 차지하고 있습니다. 정부/공공부문은 2,696억원으로 5.9%, 교육기관이 가장 낮은 비중으로 2,475억원으로 6.0%입니다.연도별 이러닝 주당 평균 이용 시간을 살펴보면, 2019년에는 평균 4.73시간, 2020년에는 평균 6.09시간으로 전년대비 29.0% 증가하고, 2021년(예상)에는 평균 6.67시간으로 전년대비 9.5% 증가할 것으로 예상해 이러닝 주당 평균 이용 시간은 꾸준히 증가 추세를 보일것으로 나타났습니다. 모바일러닝 주당 평균 이용 시간을 살펴보면, 2019년에는 평균 3.17시간, 2020년에는 평균 3.83시간으로 전년대비 20.7% 증가하고, 2021년(예상)에는 평균 4.57시간으로 전년대비 19.5% 증가할 것으로 예상해 모바일러닝 주당 평균 이용 시간도 꾸준히 증가 추세를 보일 것으로 예상되는 가운데, 2021년에는 이러닝 증가율을 넘어설 것으로 보입니다. [표] 이러닝 수요시장 규모 추이 (단위 : 백만원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 증감률(%p) 전체 개인 사업체 정규교육기관 정부/공공기관 자료: 2020년 이러닝산업실태조사(산업통상자원부) 나. 회사의 현황 (1) 주요 목표시장 당사는 학습관리시스템(LMS) 및 학습도구를 개발하여 공급하는 에듀테크사업과 성인을 대상으로 직업 및 자격교육(평생교육)을 온라인으로 제공하는 이러닝서비스사업을 영위하고 있습니다. [표] 목표시장 세분화 구 분 목표시장 주요 목표시장 에듀테크 학습관리시스템 학교, 교육기관, 공공기관, 해외교육기관 이러닝서비스 기업교육 금융기관, 공공기관 등 평생교육 직업 관련 자격을 취득하거나
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지식을 습득하려는 개인 당사 에듀테크의 목표시장은 학습시스템과 다양한 학습도구를 필요로 하는 학교, 교육기관, 공공기관 등입니다. 가장 중심적인 목표시장은 대학시장입니다. 고등교육기관인 대학에서 필요로 하는 학습관리시스템, 비교과시스템 및 각종 학습지원도구를 공급하고 있습니다. 국내 대학시장은 400개 규모로 비교적 작은 시장입니다만, 에듀테크 도입을 통한 교육역량 강화 니즈가 증가하고 있는데다, 최근 코로나19의 영향으로 원격교육에 대한 필요성이 확대되어 시장이 더욱 확장되고 있습니다. 당사 기업교육의 주요 목표시장인 금융기관과 공공기관은 전문지식을 필요로 하기 때문에 임직원들에 대한 지속적인 교육수요가 발생하는 특성을 가지고 있습니다. 특히, 금융기관 직원의 90% 이상이 영업지점에서 근무하기 때문에, 이러닝을 통한 교육훈련의 필요성이 다른 산업보다 더욱 큰 특징을 보입니다. 당사 개인교육의 주된 수요자는 직업 관련 자격을 취득하거나 지식을 습득을 목표로 하는 취업준비생들과 재취업을 목표로 하는 중장년층입니다. 청년실업의 증가로 취업의 문턱이 높아지면서 자격증 및 취업 관련 수험에 대한 수요가 꾸준하게 발생하고 있으며, 은퇴자 및 경력단절여성 등 중장년층의 구직활동 증가와 함께 중장년층의 교육수요가 증가하고 있습니다. (2) 시장점유율 당사가 영위하는 사업의 특성상 각 서비스별 타켓 군이 다르며 연령 및 성별이 성인을 대상으로 다양하게 분포되고 있어서 구체적은 시장 점유율을 구하는데 무리가 있습니다. 또한, 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하므로, 시장점유율을 객관적으로 산출하기 어렵습니다. (3) 시장의 특성 외환위기 이후 한국의 노동시장은 노동유연성(Labor Flexibility) 강화와 청년층 실업률 증가라는 특징을 가지게 되었습니다. 노동유연성의 강화는 아웃소싱의 확대, 비정규직의 확대 등 핵심인력 중심으로 인적자산을 재구성하는 방향으로 진행되고 있으며, 기업이나 정부. 공공기관은 HRD(인적자원개발)를 통해서 지속적으로 인적자산을 변화시켜 새로운 환경에 맞는 전략에 정렬시키고 시장적응력을 제고하려고 노력하고 있습니다. 특히 금융산업은 외환위기를 통해 구조조정을 심하게 겪었으며, 전문성을 강화하기 위한 노력을 경주하고 있습니다. 금융산업의 특성상 직원의 90% 이상이 영업지점에서 근무하기 때문에, 이러닝을 통한 교육훈련의 필요성을 다른 산업 보다 잘 이해하고 있습니다. 그리고 금융기관에 종사하고 있는 금융인들도 지속적으로 금융자격증을 비롯한 전문성 확보의 필요성에 공감하여 이러닝 등의 교육훈련에 적극성을 보이고 있습니다. 청년층 실업자의 증가로 인하여, 대학생을 비롯한 취업준비생들은 공무원, 고시 준비 이외에 금융자격증을 취득하여 금융기관에 취업하거나, NCS(국가역량표준)에 대비하여 공공기관에 취업하거나, 기업 인.적성시험을 준비하여 대기업 등에 취업하는 것을 주요한 목표로 삼고 있습니다. (4) 신규 사업의 내용 및 전망 대학을 중심으로 형성되어 있던 학습관리시스템 및 학습도구에 대한 수요가 4차산업혁명 및 21세기 미래교육 체계로의 전환을 당면 과제로 맞이하고 있는 초중고 학교시장으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 코로나19를 계기로 원격교육에 대한 필요성이 급부상하며 교육부와 교육청을 중심으로 초중고교의 에듀테크 도입 논의가 활발히 진행되고 있습니다. 국내 초중고교의 숫자는 12,000여개로 대학시장보다 훨씬 큰 시장인 2,000억 이상이 될 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 대학교육시장 점유율 1위를 차지하며 검증받은 학습관리시스템인 코스모스(Coursemos)를 개발 및 운영하고 있고, 2020년 2월 코로나19로 갑작스럽게 맞이한 비상상황에서 초중고 온라인개학을 가능하게 한 EBS 온라인클래스를 개발 및 운영한 에듀테크 전문기업입니다. 이러한 기술력과 경험을 토대로 초중고 학교용 학습플랫폼을 개발하고 있으며, 이를 국내 초중고 학교들에게 공급하기 위해 준비하고 있습니다. (5) 조직도 21.12 조직도.jpg 21.12 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품
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등의 현황 (단위: 백만원, %) 제 품 명 판매개시일 주요상표 매출액(비율) 제품설명 에듀테크 2006년 7월 학습관리시스템, 비교과시스템 및 각종 학습지원도구 이러닝 2000년 1월 직업 관련 자격과정 및 교육과정을 서비스하는 교육사이트, 노동부 인가 원격직업훈련기관, 교육부 인가 원격평생교육원 합 계 코스모스(Coursemos)는 국내 대학에 최적화된 학습관리시스템입니다. 진화를 거듭하여 현재는 비교과시스템 뿐 만 아니라, 각종 학습도구가 결합된 학습플랫폼으로 발전하였습니다. 2006년 SI사업형태로 시작된 교육정보화사업을 기반으로 코스모스를 개발하였으며 2016년 에듀테크센터 설립을 기점으로 본격적으로 사업화하여 현재는 당사의 주요 제품으로 자리잡았습니다. 코스모스는 학습관리시스템을 중심으로 역량관리, 상담관리, 진로취업지원, e-portfolio, Learning library, 교육인증관리, 교육지원, 비교과통합시스템 등이 통합된 교육시스템의 패키지로서, 표절관리시스템, 강의녹화시스템, 전자교탁/칠판시스템, 저작도구, 화상강의시스템, 전자출결시스템, 학사행정시스템 등 다양한 도구들이 연계된 학습플랫폼입니다. 현재 시장점유율 1위로서 국내 400여개 대학 중 100여개 대학이 이용하고 있습니다. 국내의 학습관리시스템 기업들은 아직은 대부분 영세하거나 신생업체들이 대부분입니다. 전문 솔루션 기업으로는 자이닉스, 메디오피아테크, 아이맥소프트 그리고 당사가 경쟁을 하고 있습니다. 하이디(HyDee)는 초중고교에 최적화하여 개발한 클라우드 기반의 오픈 학습플랫폼입니다. 수업관리, 수업설계, 과제관리, 학생관리 등을 기본으로 하여 다양한 학습도구 및 디지털교과서 등과의 연계로 다양한 교수학습방법을 지원합니다. 초중고교 시장은 이제 시장이 조금씩 열리는 단계로서 중장기에 당사의 주요 사업이 될 것으로 기대합니다. 와우패스(www.wowpass.com)는 금융, 회계, 경영 등 취업관련 자격증 교육과정을 서비스하는 온라인교육 브랜드입니다. 2000년 6월 사이트 오픈 후 20년 이상 유지되어온 전문교육사이트입니다. 경쟁사로는 이패스코리아(epasskorea.com), 해커스 패스닷컴(fn.hackers.com)등이 있습니다. 2017년 10월 런칭한 와우패스내일배움카드(hrd.wowpass.com)는 고용노동부의 국민내일배움카드를 활용한 온라인 교육 서비스 입니다. 와우패스의 컨텐츠를 고용노동부 기준에 맞게 심사를 받고 승인이 되면 서비스가 가능하며, 당사의 기업교육 과정심사 노하우를 바탕으로 와우패스의 과정을 적은 비용으로 개발하여 고용보험제도 교육시장으로 서비스를 확대하였습니다. 국민내일배움카드 교육시장의 주요 경쟁 업체는 뉴엠, 휴넷등이 있으며, 당사는 선도 업체로서 재직자의 직무 역량 강화를 위한 다양한 컨텐츠를 서비스 하고 있습니다. 학점은행제 교육시장은 지속적으로 성장해 오고 있으나 최근에 관련 서비스 기업들의 수가 증가하여 평균 판매가격이 다소 하락하였습니다. 이 시장의 1위 기업은 한사평(hakjum.com)이고 2위 그룹에는 에듀윌, 배움닷컴, 휴넷, KT이노에듀 등 다수의 기업들이 속해 있습니다. 당사는 2012년에 진입한 후발주자이지만, 스마트러닝의 기술적 경쟁력과 사회복지학, 아동학, 경영학으로의 과목 확대를 통해 Top10 교육기관으로 성장하였습니다. 최근 4차산업 교육과 관련하여 고용노동부에서 적극적으로 지원하는 사업중의 하나가 K-Digital Training 사업 입니다. IT인력 양성을 목표로 취업준비생들에게 코딩등 교육을 진행하고 취업까지 연계하는 사업으로 당사는 2021년 4월 2개 과정 사업자로 선정이 되었습니다. 21년 7월 유비온 디지털 교육센터를 오픈하여 금융빅데이터분석가 과정을 시작하였고 현재 2개의 기수가 운영중에 있습니다.K-Digital Credit 사업은 디지털리터러시 소양을 키우기 위해 국민내일배움카드 교육과정과 별도로 사업자를 선정해서 IT과정을 교육할 수 있게 하는 사업 입니다. 당사는 21년 7월 1개과정 사업자로 선정이 되었고 디지털금융과 데이터분석 이라는
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과정을 9월 부터 오픈하여 운영하고 있습니다. [당사 사업부문별 주요제품 현황] 제 품 명 주요상표 제품설명 에듀테크 코스모스(Coursemos) 대학교육을 목표시장으로 한 학습관리시스템, 비교과시스템 및 다양한 학습지원도구를 통합한 학습플랫폼 하이디(Hydee) 초중고교를 목표시장으로 한 클라우드기반의 오픈 학습플랫폼(신규사업) 이러닝 서비스 와우패스 금융, 회계, 경영 등 취업관련 자격증 교육 전문 사이트 와우패스 내일배움카드(hrd.wowpass.com) 고용노동부의 국민내일배움카드 제도 기반의 직업교육 사이트 유비온디지털교육센터 고용노동부의 인가를 받은 K-Digital Training 사업 오프라인 강의장 유비온원격평생교육원 교육부 산하 평생교육진흥원의 인증을 받은 학점은행 원격평생교육기관 유비온사이버연수원 금융기관과 공공기관을 목표시장으로 한 기업 원격교육 서비스 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 에듀테크 시스템을 개발 및 공급하고, 이러닝콘텐츠를 개발하여 서비스하는 에듀테크 전문기업입니다. 이와 같은 영업구조상 상품 제조업에서와 같이 주요 원재료를 표시하기는 어렵지만, 무형의 지식생산과정을 가지고 있기 때문에, 교수설계 및 기획자, 시스템개발자, 교수자의 활동성이나 기여도 등이 원재료로서 매출원가로 인식되고 있습니다. 그러므로, 시스템개발자, 기획자, 교수설계자, 교수자 등 우수한 인력의 확보, 유지 등 인적자원 관리 및 개발이 중요한 품질 결정 요인입니다. 나. 영업시설 및 생산설비의 현황(1) 영업시설의 현황 구분 지역 지점명 주소 구분 본사 서울 본점 서울시 구로구 디지털로34길 27 대륭포스트타워 3차 601호 임대 본사 서울 평생교육원 서울시 구로구 디지털로34길 27 대륭포스트타워 3차 407호 임대 센터 서울 유비온디지털교육센터 서울시 구로구 디지털로32 나길 22JJ빌딩 5층 임대 (2) 생산설비의 현황 당사는 주 매출이 교육시스템 및 온라인교육서비스로서 제품을 생산하는 제조업체가 아니므로 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 에듀테크 솔루션/용역 학습관리시스템, 비교과시스템 및 각종 학습지원도구 등 수 출 내 수 합 계 이러닝서비스 서비스 이러닝서비스외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 당사의 재무제표는 2020년 10월 1일로 개시하는 회계기간(제22기)부터 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 판매경로 매출액 비중(%) 주요 매출처 솔루션/용역 에듀테크 수주를 통한 직접납품 대학등 교육기관공공기관 서비스 이러닝 개인: 브랜드 별 인터넷 사이트를 통해 개인이 직접 수강신청 및 대금결제 후 이러닝 서비스 진행법인: 대상업체 교육담당부서 미팅을 통해 교육 커리큘럼 구성 후 인터넷 등을 통한 이러닝서비스 진행 대학생, 취업준비생,재직자, 금융기관,공공기관, 기업체 합 계 다. 판매전략 당사는 매출 증대와 고객가치 제고를 위해서 다양한 판매전략을 활용하고 있습니다. (1) 서비스 이윤사슬 및 완벽한 고객 솔루션 전략 당사는 지속적인 품질 향상을 통해 고객 만족도와 충성도를 제고하여, 매출 증대 및 수익성 제고를 도모하고 있습니다. 당사는 서비스이윤사슬 사상에 근거하여 직원 충성도와 만족도 개선을 통한 서비스 개선에 집중하고 있으며, 완벽한 고객 솔루션을 제공함으로써 고객평생가치에 근거한 판매전략을 수행하고 있습니다. (2) 멀티 브랜드 전략 교육시장은 수요자의 특성에 따라 시장세분화가 많이 이루어져 있습니다. 따라서 당사는 시장세분화에 따라 목표시장별로 맞춤화된 제품과 서비스를 제공하고는 멀티 브랜드 전략을 수행하고 있습니다. 에듀테크 영엮에서는, 대학 학습플랫폼은 코스모스(Coursemos), 초중고교 학습플랫폼은 하이디(HyDee)로 브랜딩하고 있고, 이러닝서비스 영?에서는, 금융/경영/취업교육은 와우패스(Wowpass), 학점은행은
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유비온원격평생교육원(iubion.co.kr)이라는 브랜드를 사용하고 있습니다. (3) 교차 판매 전략 당사는 동일상품을 시장세분화에 따른 목표시장별 특수성에 맞춤화하여 제공합니다. 대학시장에 제공하는 다양한 학습도구는 초중고교 특성에 맞도록 튜닝을 통해 초중고교에 판매할 수 있고, 기업시장 특성에 맞도록 튜닝을 통해 기업체에 판매할 수 있습니다. 이러닝서비스 시장에서도 BtoB, BtoC 판매채널을 통해서 교차 판매하는 전략을 중시하고 있습니다. 상품기획 단계에서부터 교차 판매의 가능 여부가 중요한 투자의사결정의 준거가 되고 있으며, 교차 판매의 용이성을 최대한 고려하여 상품 형태를 개발합니다. 당사에서 교차 판매 전략은 투자의 성공 확률을 높임으로써 성장과 수익성에 크게 기여하고 있으며, 팀워크 증진에도 많은 도움이 되고 있습니다. 라. 수주현황 (단위 : 백만원, EA ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 에듀테크 프로젝트별 상이 합 계 주) 상기 수주액은 2021년 09월 말일을 기준으로 작성하였으며, 개별 수주 금액 및 프로젝트는 영업비밀에 해당하므로 기업공시서식 작성기준 제4-2-7조에 의거 기재를 생략하고 수주 잔고 총액만을 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 당사가 노출된 주요 시장위험은 시장 금리 변동에 따른 위험으로 볼 수 있습니다.보유 차입금에 대한 시장금리 변동으로 인해 이자비용 발생금액의 불확실성 등의 위험에 노출되어 있습니다. 나. 위험관리 정책 (1) 위험관리 방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (2) 시장금리 변동에 따른 위험당사는 2021년부터 무차입 경영을 목표로 그 동안 가지고 있던 장,단기 차입금을 상환하고 있습니다. 21기와 22기의 부채 현황을 비교해 보면 단기차입금은 23억 감소,장기차입금, 유동성장기차입금은 3.8억 감소, 사채 3억 감소하였습니다.당사는 향후에도 현금흐름 상황에 맞춰 부채상환을 통한 무차입 경영을 실현하려 합니다.(3) 위험관리 조직시장 금리 위험과 관련하여 당사의 기획관리실에서 종합적으로 관리하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 2003년 9월 교육공학연구소를 설립하여 현재까지 운영하고 있으며, 연구전담요원 12명으로 구성되어 있습니다.(2) 연구개발 담당조직1) 연구소장교육공학연구소 연구소장이신 장봉진 부사장님은 회사 창립부터 현재까지 당사의 CTO로 근무하면서 전사의 기술개발을 총괄하고 있습니다.2) 개발팀개발팀은 7명으로 구성되어 있으며 에듀테크(EdTech)에 관한 연구를 주 목적으로 하며 신기술 기반의 차세대 교육 서비스를 준비 합니다. 일반적인 웹 기반 기술과 모바일 관련된 기술, VR, AR등을 접목시켜 교육 서비스에 대한 발전을 목표로 하고 있습니다.3) 디자인팀디자인팀은 4명으로 구성되어 있으며, 최근 디자인 트렌드를 분석하고 서비스에 접목하기 위한 연구 활동 및 사용자에 편의성을 위한 UI/UX를 연구하고 서비스에 접목 시키고 있습니다.(3) 연구개발비용 (단위:천원, %) 구분 자산처리 원재료비 인건비1) 감가상각비 위탁용역비 기타경비 소계 비용 제조원가 처리 판관비2) 합 계 (매출액 대비 비율) 주1) 인건비 : 연구소 인력에 대한 인건비에 개발 투입 리소스율을 곱하여 산출된 금액입니다.주2) 판관비 : 연구소 인력에 대한 인건비에 경상연구 리소스율을 곱하여 산출된 금액입니다.(4) 연구개발실적 수행기간 프로젝트명 비고 ONSAFE 싸이트 B2B사업 HTML5 B2C/B2B사업 코스모스클라우드 에듀테크사업 보육교사 보수교육 사이트개발 B2B사업 iubion 고도화 B2C사업 와내카 사이트 개발 B2C사업 AI 자동차 교육용 키트 개발 에듀테크사업 K-12 학습플랫폼 개발 에듀테크사업 7. 기타 참고사항
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가. 지적 재산권의 보유현황 No 권리 명칭 등록번호 등록일자 특허 온라인 테스트 평가 관리 시스템 및 방법 특허 네트워크를 통해 수신한 컨텐츠의 표시장치 및 그 방법 특허 반복재생 제어가 가능한 전자학습 단말 학습 컨텐츠 제공방법 특허 북 마킹 생성이 가능한 전자학습 단말 학습 컨텐츠 제공방법 특허 터치를 이용한 전자학습 단말 학습 컨텐츠의 재생방향, 속도 제어 방법 특허 네트워크 상황에 따른 사용자 인터페이스 재구성장치 및 그 방법 특허 학습 컨텐츠의 오쏘링 장치 및 그 방법 특허 학습 컨텐츠 오쏘링 툴에서의 도구 등록 시스템 및 그 방법 특허 모바일 디바이스에서의 텍스트 입력장치 및 그 방법 특허 전자 교과서의 편찬 의도를 제공하는 방법 및 장치 특허 [공동출원/대교씨엔에스] 감성학습지표 기반의 학습상황 분석 방법 특허 전자도서관 제공방법 및 시스템 특허 LMS에서의 툴의 동적 호출방법 특허 이북과 학습 도구의 연동방법 특허 전자도서 패키지에 대한 대여서비스 제공방법 및 시스템 특허 플래쉬 기반 스마트 러닝 컨텐츠의 재생장치 특허 위지웍 기반 HTML 편집기의 템플릿 구조 유지방법 및 장치 특허 외부 검색 엔진을 이용한 큐레이션 방법 및 리포지터리 관리 시스템 특허 소셜 러닝을 통한 러닝 콘텐츠 수집 및 제공 방법, 이를 위한 사용자 단말 및 소셜 러닝 서버 특허 STEAM용 G-러닝 시스템 및 이를 이용한 G-러닝 서비스 제공 방법 특허 소셜 플랫폼을 이용한 협업기록 동적 생성 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 강의 동영상에 북마크를 부가하는 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 대화방에서의 퍼실리데이터 봇 제공 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 동영상 재생 트래킹 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 실습용 자율주행 자동차의 자율주행 제어 방법 및 컴퓨터 프로그램 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 당사는 이러닝서비스 제공과 관련하여 “평생교육법”에 따라 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주력사업인 이러닝서비스는 학원법이 아닌 평생교육법에 의거하여 원격평생교육시설로 신고를 하여 사업을 영위하고 있습니다.
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II. 합계 III. 결손금처리액 주식발행초과금의 결손보전 IV. 차기이월미처리결손금 상기 결손금의 당기 처리예정일은 2021년 12월 28일이며 전기 처리확정일은 2020년 12월 24일이었습니다. 전기의 결손금처리계산서는 주석 39에서 설명하고 있는 한국채택국제회계기준의 최초 도입효과가 반영되어 있으므로 2020년 12월 24일자 정기주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 온라인강의매출 출판매출 에듀테크매출 합계 기타 원천으로부터의 수익 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음의 주요 영업에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 수익: 온라인강의매출 출판매출 에듀테크매출 합 계 수익인식시기: 한시점에 인식 기간에걸쳐 인식 합 계 26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전기초 계약자산 - 기간안분 계약자산 합계 계약부채 - 기간안분 계약부채 - 무상보증이연수익 계약부채 합계 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 당사는 고객과 용역계약 체결 당시 고객에게 제공되는 무상보증기간에 대해 별도의 수행의무를 갖는다고 판단하여 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행정도에 따라 수익을 인식합니다. 당기중 이와 관련된 계약부채는 223,945천원 증가하였습니다.또한, 당사는 고객에게 용역과 온라인강의를 제공할 때 용역과 온라인강의의 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당기중 이와 관련된 계약자산은 474,076천원 감소하고, 계약부채는 50,020천원 증가하였습니다. 27. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 출판매출원가 에듀테크매출원가 온라인강의매출원가 합 계 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 직원급여 상여금 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 대손상각비 판매수수료 무형고정자산상각 복구충당부채전입액 합 계 29. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 종업원급여 광고선전비 지급수수료 외주가공비 재고자산평가충당금의 변동 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 기타수익과 기타비용 당 기와 전기 중 발생한 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금환입 유형자산처분이익 잡이익 합 계 당기와 전기 중 발생한 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 무형자산손상차손 잡손실 합 계 31. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 매출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 파생상품평가손실 합 계 (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 대손상각비 합 계 이자수익 이자비용 매출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 파생상품평가손실 대손상각비 합 계 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세수익 비공제비용 이월세액공제 및 이월결손금의 실현가능성 변동 등 법인세비용(B) 유효세율(B/A) N/A (*1) 0보다 작아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 - 차감할 일시적차이 대손상각비 무형자산손상차손 주식보상비용 투자증권손상차손 회계변경의누적효과 국고보조금(비품) 기타자산손상차손 대손충당금 반품추정부채 잡손실 재고자산평가충당금 퇴직급여 미수금 대손상각비 국고보조금 지분법손실 리스부채 복구충당부채 선수수익 현재가치할인차금(보증금) 현재가치할인차금(매출채권) 확정급여부채 감가상각누계액(차량운반구) 감가상각누계액(비품) 소 계 - 가산할 일시적차이 배당금수익 지분법이익 지분법적용투자주식 매도가능증권평가익 미수수익 환불자산 사용권자산 감가상각누계액(시설장치) 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 - 차감할 일시적차이 대손상각비 무형자산손상차손 주식보상비용 투자증권손상차손 회계변경의누적효과 국고보조금(비품) 기타자산손상차손 대손충당금 반품추정부채 잡손실 재고자산평가충당금 퇴직급여 미수금 대손상각비 국고보조금 지분법손실 소 계 - 가산할 일시적차이 배당금수익 지분법이익 지분법적용투자주식 매도가능증권평가익 미수수익 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위; 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등 천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이변경된다면 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액 공제의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 당 기 전 기 일시적차이: 지분법손실 지분법이익 지분법적용투자주식 소 계 이월세액공제 2025년 합 계 33. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당이익(A/B) 2) 가중평균유통 보통 주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균 유통 보통주식수(주) 전기이월 상환전환우선주 전환권 행사 합 계 전기이월 합 계 (2) 당기와
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전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 희석성잠재보통주 비용가산 희석당기순이익(A) 유통보통주 희석성잠재보통주 희석보통주식수(B) 희석주당이익(A/B) 전기는 희석효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 같습니다. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당 기 전 기 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 공인모법학원 주식회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매 출 매 입 기타비용 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 합 계 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 매출채권 관계기업 공인모법학원 주식회사 관계기업 공인모법학원 주식회사 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 현금출자 관계기업 관계기업 합 계 (5) 당사는 당사의 차입금, 신용보증 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 2,144,832천원(전기: 8,940,647천원)의 연대지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 장기종업원급여 퇴직급여 합 계 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공한 담보자 산 (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 ㈜유비온 출자금 소프트웨어공제조합 ㈜유비온 출자금 소프트웨어공제조합 상기 이외에 당사는 기업은행 차 입금에 대하여 특허권(평가액: 1,661백만원, 담보설정액: 960백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 금융기관차입금 및 이행보증 등과 관련하여 신용보증기금으로부터 337백만원(전기말: 767백만원), 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 7,290백만원 및 4,552백만원(전기말: 3,210백만원 및 4,180백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 (주)베리타스에듀에 대한 사업보증금 936,529천원(전기말: 1,266,410천원)의 회수를 담보하기 위해 (주)베리타스에듀의 대표이사로부터 (주)베리타스에듀의 보통주 1,403주(전기말: 1,403주)를 담보로 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 대출종류 국민은행 농협은행 하나은행 기업은행 중소벤처기업진흥공단 합 계 국민은행 농협은행 기업은행 하나은행 산업은행 중소벤처기업진흥공단 합 계 (3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비용가산: 장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가충당금전입 대손상각비 매출채권처분손실 이자비용 장기투자증권손상차손 무형자산손상차손 지분법손실 파생상품평가손실 복구충당부채전입액 잡손실 법인세비용 소 계 수익차감: 이자수익 재고자산평가충당금환입 대손충당금환입 지분법이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 소 계 합 계 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가)
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미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 환불자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 반품충당부채의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 확정급여부채의 증가(감소) 합 계 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금 변동 기말잔액 상각 신규리스 유동성대체 전환권행사 회계정책변경효과 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 리스부채 장기차입금 상환전환우선주부채 사채 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 유동성사채 리스부채 장기차입금 상환전환우선주부채 사채 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미수금의 제각 장기대여금의 제각 장기미수금의 제각 지분법자본변동 정부보조금과 감가상각비 상계 회계정책변경 신규리스계약 체결 리스계약 종료 장기미수금의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 상환전환우선주의 전환권 행사 37. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전기초 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 단기금융자산 단기대여금 장기금융자산 장기대여금 합 계 금융부채: 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 상환전환우선주부채 유동성리스부채 장기차입금 사채 리스부채 합 계 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전전기 현금성자산(보유현금제외) 단기금융자산 매출채권 기타유동채권 장기금융자산 장기매출채권 기타비유동채권 합 계 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한
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자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타유동채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 장기차입금 기타비유동채무 리스부채 합 계 매입채무 기타유동채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 상환전환우선부채 장기차입금 기타비유동채무 리스부채 사채 합 계 (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전기초 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) 38. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2021년 12월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 39. 한국채택국제회계기준으로의 전환 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다. (1) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 주요 설명 1) 확정급여부채회사는 장기근속수당정책에 대해 한국채택국제회계기준에서 보험수리적 방법을 적용하여 확정급여부채를 계상하고 있습니다. 2) 사업결합으로 취득하는 영업권회사는 과거회계기준에 따라 사업결합으로 취득하는 영업권은 20년 이내의 합리적인 기간동안 정액법으로 상각하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 영업권을 상각하지 아니하며 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 3) 금융자산 양도회사는 과거회계기준에 따라 매출채권을 금융기관에 양도하는 경우 금융자산에 대한통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 인식하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있는 경우 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식하고 있습니다. 4) 이연법인세회사는 과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채를 유동항목 및 비유동항목으로구분하여 계상하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 부채를 비유동항목으로 분류하고 있습니다. 5) 상환전환우선주회사는 과거회계기준에 따라 과거에 발행한 우선주를 자본으로 인식하고 관련 전환권, 상환권을 분리하여 인식하지 않았습니다. 한국채택국제회계기준에서는 복합금융상품의 각 요소의 부채요소, 자본요소를 구분하여 판단하고 각 요소의 분리인식여부를 판단하여 인식하고 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본 및 총포괄손익의 차이조정1) 2019년 10월 1일(전환일)현재 자본의 차이조정 (단위: 천원) 과 목 주 과거회계기준 전환효과 한국채택국제회계기준 자 산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대해서 회사 경영진의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 등이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1990년대 후반부터 형성된 기존의 “이러닝(E-learning)"은 기존 오프라인교육의 접근성과 편의성을 확대시킴으로써 학습의 “효율성(Efficiency)”을 높였습니다. 2010년경부터는 스마트폰과 테블릿의 확산으로 다양한 디바이스를 이용한 “스마트러닝”으로 발전하였습니다. 최근에는 인공지능, 빅데이터, 블록체인 등의 ICT기술과 플립드러닝, 소셜러닝, 협력학습, 비정형학습 등 다양한 교육공학적 접근이 접목되어 학습의 “효과성(Effectiveness)”을 증진시키는 “에듀테크(EduTech)”로 발전하고 있습니다. 이러한 에듀테크는 교육과 기술의 융합으로 완전학습을 목표로 하여 교육의 효과성을 제고하는 신기술로서 스마트 환경 및 VR/AR, 신경과학 등의 발전과 더불어 ‘21세기 교육’을 목표로 하는 교육혁신과 결합한 파괴적 혁신으로 받아들여지고 있습니다. 게다가, 최근 팬데믹 상황으로 인해 원격교육의 필수성이 강조되면서, 에듀테크를 접목한 미래교육으로의 전환이 더욱 가속화될 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 이러한 에듀테크 트렌드에 대비하여 2016년에 에듀테크센터를 런칭하여 본격적인 에듀테크사업으로의 전환을 추진해 왔습니다. 그 결과, 2020사업연도에 에듀테크매출이 기존 이러닝서비스매출을 넘어섰고, 회사는 에듀테크 회사로 완전히 전환되었습니다. 당사 에듀테크사업의 핵심 제품은 국내 대학을 목표고객으로 한 코스모스(Coursemos)입니다. 코스모스는 학습관리시스템(LMS)를 중심으로 다양한 학습도구들이 결합된 학습플랫폼입니다. 당사는 국내에서 검증된 코스모스를 클라우드버전으로 개발하여, 예산 및 인력의 제약으로 인해 학습플랫폼을 도입하기 어려운 중소대학 및 전문대학 등에 서비스 형태로 제공하는 코스모스 클라우드 사업을 추진하고 있습니다. 아울러, 코스모스 클라우드를 해외 대학 및 교육기관에 판매하는 해외사업을 추진하고 있습니다. 특히, 최근 ODA/EDCF를 통한 해외원조사업에서 학습플랫폼에 대한 수요가 커지고 있어 해외진출이 매우 용이합니다. 다른 한편으로는, 초중고교에 맞춤화된 클라우드 기반의 학습플랫폼인 하이디(Hydee)를 개발하여 시도교육청 및 각 학교단위에 제공하는 사업을 추진하고 있습니다. 이와 같이, 당사는 대학 학습플랫폼사업에서의 성공을 기반으로 해외시장 및 초중고교 학습플랫폼시장으로 확장하고 있으며, 20년간 유지해온 기존 이러닝서비스 사업의 안정성 위에 에듀테크를 성장동력으로 하여 기술을 통한 교육의 진보를 실현하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:백만원) 사업연도 22기(당기)K-IFRS 제21기(전기)K-IFRS 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 주) 당사는
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국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 10월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 10월 1일입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 사업연도 22기(당기)K-IFRS 제21기(전기)K-IFRS 증감율 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익(당기순손실) 주) 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 10월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 10월 1일입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당 기 전 기 전전기 기업은행 특허담보대출 농협은행 하나은행 중소기업은행 한국산업은행 한국산업은행 합 계 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당 기 전 기 전전기 기업은행 일반자금대출 중소벤처기업진흥공단 개발기술사업화자금 국민은행 일반자금대출 합 계 유동성 대체액 차감후 잔액 다. 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 전전기 상환방법 제8회 무보증 사모사채 만기상환 제9회 기명식 사모 사채 만기상환 제10회 무보증 사모사채 만기상환 합계 사채할인발행차금 차감계 유동성대체액 비유동성잔액 라. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 합 계 5. 부외거래 -해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 유의적 회계정책 및 추정에 관한 사항 :
SK — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 기준금리 결정에 따른발행금리 확정 이자율: 주) 주)[제298-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 2.551%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리이하 절사)에 +0.03%p.를가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK(주) 3년만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.03%p.를 가산한 이자율로합니다. [제298-2회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 2.840%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리이하 절사)에 +0.07%p.를가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK(주) 5년만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로합니다. [제298-3회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 2.967%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK(주) 10년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리이하 절사)에 +0.12%p.를가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK(주) 10년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 이자율:제298-1회 무보증사채 : 제298-2회 무보증사채 : 제298-3회 무보증사채 : 위 정정사항외에 모든 사항은 2021년 11월 01일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
HLB이노베이션 — [기재정정]사업보고서 (2021.03)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성반도체재료는 DRAM이나 마이크로프로세서 등과 같은 반도체칩을 만들고 이를 조립하여 반도체를 완성시키는데 필요한 모든 소재입니다. 당사가 생산하고 있는 리드프레임은 반도체의 전기도선 역할과 반도체를 지지해 주는 버팀대 역할을 하는 반도체 구조재료입니다. (2) 산업의 성장성반도체는 사용분야의 확장으로 전방산업의 외연이 확대되고 꾸준한 성장이 예상되고있으며, 이와 함께 반도체 재료산업도 지속적인 성장이 예상됩니다. 당사가 주력 생산품으로 매출을 늘리려는 분야는 에너지 절감형 산업/가전기기, 자동차, 전기자동차, 미세 전자 제어기기, 의료기기와 같이 연평균 10%이상 고성장하고 있는 틈새시장이며, 사물인터넷, 양방향 센싱 등 가속화되고 있는 스마트환경으로의 변화에 따라 성장이 더욱 가속화될 것으로 기대되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성3-5년 주기로 세대가 변하면서 고집적화되고, 더욱더 미세한 가공이 필요한 반도체에 사용되는 반도체재료는 정밀도 유지와 신뢰성 확보를 위해 계속적인 품질향상을요구합니다. 이에 따라 반도체 재료산업은 첨단 생산설비와 고도의 분석기기가 필요하여 주기적인 시설투자가 진행되어야 하며 우수한 기술인력 양성이 필요한 기술집약형 산업입니다.반도체는 우리나라에 미치는 파급효과가 막대한 산업으로 반도체재료는 이러한 반도체를 구성하면서 성능에도 중요한 영향을 미치는 핵심부분으로 반드시 반도체와 연계 육성시켜 균형적 발전이 되어야 할 산업입니다.(4) 경쟁요소리드프레임의 경쟁요소는 품질은 기본이고 단납기 대응력과 경쟁력있는 가격에 있기에 시장 접근성이 좋고 생산비용이 낮은 동남아 생산거점 확보가 사업의 중요한 경쟁우위 요소이며, 상위권 리드프레임 업체들은 대부분 해당지역에 생산기지를 확보하고 있습니다. 당사도 필리핀에 사업장을 구축하여 시장확대 및 가격경쟁력 확보에 노력하고 있습니다.(5) 자금조달의 특성제품 판매에서 결제까지는 평균 50-60일 정도 소요되며, 제품의 주원료의 납품 및 결제까지는 약 50여일 소요됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황- 국 내 : 중국시장의 급성장으로 외연확대는 소폭 성장이나 재료수급의 국산화 가속- 국 외 : 물류비용 증가, 관세, 조달기간 단축등으로 현지 로컬업체 수급 가속화- 당 사 : 고성장 틈새 제품으로의 제품 포트폴리오 개편으로 수익성 개선 (나) 공시대상 사업부문의 구분 사 업 부 문 표 준 산 업 분 류 코 드 사 업 내 용 그외 기타 전자부품 제조업 기타 전자부품 제조업 (2) 사업 경쟁력 등 당사는 스탬핑 방식 리드프레임 국내 선발주자로 본방식으로 생산하는거의 전제품을 생산하며 한때 세계 10위권 시장점유율을 유지했었으며,지금은 매출규모보다 안정되고 지속적인 수익 창출이 가능한 강소기업을추구하는 내실위주 정책을 펼치고 있습니다.일상생활 전부분에서 자동화, 인공지능등 스마트한 환경으로의 변화가급속도로 이루어짐에따라 본산업의 필수품인 각종 전자제어용 센서류에사용되는 제품들로 회사는 생산품 구조전환을 진행해왔고, 최근에는 빠르게 성장하고 있는 전기자동차용 부품의 국산화를 국내 굴지의 자동차업체 개발연구소와 진행하고 있습니다. (3) 시장의 특성 최근 리드프레임의 기술동향은 반도체의 고집적화, 소형경량화에 대응한 파인피치화, 경박단소화 추세에 더하여 성능향상과 생산성을 높여 조립비용을 낮추는 제조원가 경쟁력 강화 방향으로 진행되고 있습니다. (4) 조직도 조직도1.jpg 조직도1 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 당사는 반도체부품인 리드프레임 제조회사로서, 총매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 반도체부품 제품 리드프레임 반도체구조재료 자체상표 기 타 전자부품, 금형, scrap, 상품 등 자체상표 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 44 기 연간 제 43 기 연간 제 42 기 연간 리드프레임 (1)
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산출기준당사가 생산, 공급하는 리드프레임의 총 판매대금을 총 판매수량으로 나눈 단순평균가격임.(2) 주요 가격변동원인환율의 변동 및 원재료 가격 다. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요원재료는 구리(COPPER)이며, 매입액 및 매입액에서 차지하는 비율은아래와 같습니다. [2021년 3월 31일 현재] (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 반도체부품 원재료 Material 리드프레임 소재 (주)풍산 등 귀금속 유창금속 등 기타 소 계 부재료 소모자재 상 품 생산공구장비부품기 타 합 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제44기 연간 제43기 연간 제42기 연간 CU류 국내 수입 NI류 국내 수입 ※ CU류 : 동 성분이 90%이상 함유된 소재 NI류 : 니켈 성분이 42%이상 함유된 소재(1) 산출기준 전월 LME(런던금속거래소)시세 + 가공비(2) 주요 가격변동원인 LME에서 거래되는 전기동 시세와 직접적인 영향이 있으며 전기동 시세는 동의 수급상황에 따라 매일 변화함. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만개) 사업부문 품 목 구 분 제44기 연간 제43기 연간 제42기 연간 반도체 부품 리드 프레임 대한민국 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 표준생산력② 산출방법 예시) 수량 : 554,400 X 12 개월 = 6,653 백만개 생산제품별 생산능력편차가 크므로 중간값 적용하여 산출하였습니다. (나) 평균가동시간 (표1) 생산능력 산출 자료 대수 K/DAY K/MON 비고 주1) 가동율 70% 기준 K : 수량에 대한 단위로 1,000개를 1K로 함. 주2) 월 작업일수 21일 적용 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제44기 연간 제43기 연간 제42기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체부품 리드프레임 대한민국 (2) 당해 사업연도 가동률 (단위 : H) 사업부문 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 L/F 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 환율변동 당기장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 경기도 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 환율변동 당기장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 경기도 필리핀 자가 필리핀 연결조정 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 환율변동 당기장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 경기도 필리핀 자가 필리핀 연결조정 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 환율변동 당기장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 경기도 필리핀 자가 필리핀 연결조정 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 환율변동 당기장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 경기도 필리핀 자가 필리핀 연결조정 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 환율변동 당기장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 경기도 필리핀 자가 필리핀 연결조정 합 계 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자"해당사항 없음" (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제45기 제46기 반도체부품 투자예상액 설비증설 시장수요에 의한 설비증설 및 보수보완 투자 합 계 4. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제44기 연간 제43기 연간 제42기 연간 한국 리드프레임 수 출 내 수 합 계 금형, 부품, 기타 수 출 내 수 합 계 필리핀 리드프레임 수 출
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내 수 합 계 금형, 부품, 기타 수 출 내 수 합 계 합계 리드프레임 수 출 내 수 합 계 금형,부품,기타 수 출 내 수 합 계 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 담 당 한 국 국내영업 해외영업 부품영업 해 외 현지영업 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품 리드프레임, 금형, 커넥터, 기타 수출 직판 국내 (3) 판매방법 및 조건 구분 대금회수조건 매출비율 비고 수출 로칼 LOCAL L/C 내수 어음, 현금 합계 (4) 판매전략 ① 제품 고급화방열판부착 Leadframe, 프리몰드 Leadframe과 같이 부가가치가 높고 High Tech이 요구되어 시장경쟁이 심하지 않는 제품을 집중개발하여 평균가격 및 수익성제고.② 신시장 개척전세계 L/F 조립시장의 32%를 차지하고 있는 동남아 신규 IDM(INFINEON, UTACRENESAS, ETC) 업체 적극 개발 ③ 거래선 다변화신규 거래선 개발(중국, 인도 등)④ 해외 현지법인 활용필리핀 현지법인의 LOCALIZATION을 통한 대고객 밀착 영업활동으로 시장확대 및가격경쟁에 능동적으로 대응 5. 수주상황 (단위 : 백만개(KK), 천불) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 리드프레임 2020년중 합 계 ※ 생산품목중 리드프레임금형은 금형을 제작한 후 리드프레임에 연계하여 분할로회수를 하고, 제품매출로 계상하고 있으며 통상적으로 최초 수주 후 최종적인 대금 회수까지는 1년 ~ 3년이 소요됩니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 44기 43기 차입금총계 현금및현금성자산 단기금융상품 장기성금융상품 순차입금 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 나. 금융위험요소 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 29.2.1 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기와 전기 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 44기 43기 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD JPY 기타 합 계 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 보고기간종료일 현재의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체의 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 44기 43기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 파생상품 순효과 나) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금, 그리고 파생금융상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여
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거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기와 전기 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 44기 43기 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치금융자산 상각 후 원가 측정 금융자산 기타금융자산 합 계 당기와 전기 보고기간종료일 현재 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2021년 3월 31일 정 상 연 체 손 상 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 2020년 3월 31일 정 상 연 체 손 상 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 기타금융자산 합 계 당기와 전기 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2021년 3월 31일 1개월미만 1개월이상 3개월미만 3개월 초과 합 계 매출채권및기타채권 (단위: 천원) 2020년 3월 31일 1개월미만 1개월이상 3개월미만 3개월 초과 합 계 매출채권및기타채권 당기와 전기 보고기간종료일 현재 손상된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 44기 43기 미수금 외 대손충당금 합 계 다) 금융자산의 신용 건전성 현금및현금성자산과 장·단기금융상품에 대한 신용 건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(주1) 44기 43기 상환가능성높음(시중은행) 상환가능성양호(제2금융권) 합 계 (주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 라) 유동성위험 유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기와 전기 보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2021년 3월 31일 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년 초과 2년 초과 합계 단기차입금(주1) 장기차입금(주1) 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다. (단위: 천원) 2020년 3월 31일 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년 초과 2년 초과 합계 단기차입금(주1) 장기차입금(주1) 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다. 마) 이자율위험 이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.당기와 전기 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 44기 43기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 바) 기타 가격변동위험가격변동위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 중요한 가격변동위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 가) 파생상품계약 체결 현황 (2021년 3월 31일 현재) (단위 : USD) 구분 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 합 계 (2020년 3월 31일 현재) (단위 : USD) 구분 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 달러선물거래
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2020년 03월 17일 2020년 4월 20일 매수 합 계 나) 리스크 관리에 관한 사항 구 분 내 역 거래목적 외환리스크회피 및 고정된 원화투자수익 확보 위험의 본질 및 원천 외화채권의 중도처분 또는 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출 대응정책 외화채권의 중도처분 및 만기수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선물매도/매수계약을 체결 8. 경영상의 주요계약 등 당사는 월 3-4회 주문서에 의해 동대를 구입하고 있으며, 구매단가는 런던 LME시장과 연계되어 있어 매일 단가가 변동되기 때문에 확정금액을 정해서 계약을 체결하지 않습니다. 계약주문서 작성시 결정하여 수시 구매하고 있으며, 계약금액란의 금액은2020년도 구입실적을 집계한 금액입니다. 구분 계약상대방 계약체결시기및 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액 또는대금수수방법 기타 계약상의 주요내용 원자재구매 (주)풍산 제품 원자재 구매 6,106백만원 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 [연구개발전담부서 : 기술개발팀] 구 분 인원 기술개발팀 관리직원 연구전담요원 연구보조원 계 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제44기 연간 제43기 연간 제42기 연간 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 (1) 연구과제명 : PRE MOLDED LEADFRAME (LED 포함)개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -전자부품 생산의 다양화-관련제품 생산 연계에 따른 생산원가 절감-LEADFRAME 생산에서부터 PLASTIC MOLDING까지 일관성확보 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 -PRE MOLDED FRAME 개발완료 (2종)-각종 센서/발광용 (2) 연구과제명 : RIVETTING TYPE의 방열판 부착 LEADFRAME 개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -방열판 부착 LEADFRAME의 PRESS에 의한 정밀 RIVETTING 기술 확보-LEADFRAME 금형 정밀가공 기술 향상-고부가 제품개발에 따른 매출증대 및 이익의 증대-수입의존 제품의 국산화에 따른 수입 대체효과 및 국내시장 확보 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 -열적, 전기적 성능이 우수한 최첨단 IC PACKAGE용 LEADFRAME-RIVETTING 관련제품 1종 개발-스마트자동차용 관련 제품 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -제품의 국산화 및 납기 단축-제조원가 인하-국내 소요분 전량 수입대체-수출 시장 개척 및 국산 원자재 사용 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -모바일제품의 국산화 및 납기 단축-제조원가 인하-국내 소요분 전량 수입대체-수출시장 확대 및 국산 원자재 사용 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -제품의 국산화 및 납기 단축-제조원가 인하-국내 소요분 전량 수입대체-수출 시장 개척 및 국산 원자재 사용 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -제품의 국산화 및 납기단축-고부가 제품개발에 따른 매출증대 및 이윤의 증대-국내소요분 전량 수입 대체 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 -가전제품용 반도체 Module 부품 개발 참여-지능형 전력 반도체 Module 제품 개발 완료 (3종) 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 "2021년 3월 31일 현재 외부 자금 조달 사항은 다음과 같습니다." [국내외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타