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아이비케이에스제17호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

사업자등록증 - 정관 필수기재사항 기재여부 검토 - 이사회의사록 및 주주총회의사록 - 주주명부 - 설립출자현황 검토 2. 상장요건 검토 - 외형요건 및 질적요건 미비사항 점검 - 내부 규정 및 내부통제시스템 검토 - 자본시장법시행령상 집합투자업자 적용배제 요건 검토 - 금융투자업자가 5% 이상 투자여부 확인 3. 공모 전 주주 등 사이에 체결 한 약정서 확인 4. 전환사채 발행사항 검토 5. 명의개서 대행계약 검토 6. 대표이사 주요경력, 경영철학, 및 기업공개 추진 동기 청취 7. 임원 경력 및 자격 충족 여부 검토 본실사 2차 1. 보호예수 관련 검토 - 공모 전 주주 등 소유주식 및 전환사채보호예수 2. 공모자금 예치ㆍ신탁 계약 체결 검토 - 주금납입일 다음 영업일까지 예치 또는 신탁 3. 회사의 운영 및 내부통제 관련 사항 - 업무분장 및 내부회계관리 시스템 - 급여 및 퇴직금(임원포함) 지급규정 - 자금 및 회계시스템 운영실태 점검 - 운영비용 지출계획 및 자금관리계획 4. 상장예비심사청구서 기내내용 검토 5. 내부규정 및 내부통제시스템 추가 검토 - 정관 (일부개정) - 이사회의사록 및 주주총회의사록 - 이사운영규정 - 주주총회운영규정 - 감사규정 - 운영자금사용규정 - 기타 주요계약서 6. 회사의 영업위험 평가서 검토 및 작성 7. 합병추진계획 검토 - 목적하는 산업, 지역 등 확인 - 합병대상법인 선정 및 배재기준, 의사결정 요소 및 의사결정 프로세스 등 검토 8. 추가변경사항 실사 9. 대표주관회사 종합의견 작성 및 검토 10. 상장예비심사청구서 첨부서류 준비 11. 상장예비심사청구서 최종 검토 상장예비심사청구서 제출 1. 상장예비심사 청구서 첨부서류 준비2. 상장예비심사 청구서 제출 본실사 3차 1. 이사회의사록 및 주주총회의사록 검토2. 증권신고서 작성 3. 기업실사결과 및 평가내용 가. 경영성 (1) CEO의 자질 이경준 대표는 다수의 자산운용사와 투자자문사에서 핵심적인 역할을 수행 후 2019년 06월부터 ㈜혁신투자자문의 대표로 다양한 M 투자 경력을 보유하고 있습니다. 이러한 능력을 바탕으로 신한 제7호 기업인수목적(주)의 사외이사, 아이비케이에스제15호 기업인수목적(주)의 기타비상무이사를 역임하고 있는 성공적인 경력을 보유한 IB전문가입니다. 이러한 업무적 경험을 바탕으로 IBKS NO.17 SPAC의 설립을 준비하였습니다. 성장잠재력은 뛰어나나 재무적으로 취약한 기업을 물색하고 이러한 기업과의 합병을 통하여 합병회사에의 공모자금을 지원하고, SPAC에 투자한 투자자에게는 성장잠재력이 있는 회사에 투자함에 따라 일정이상의 차익실현을 가능하게 지원하고, 자본시장에는 투자자의 모집 및 거래활성화를 통한 시장거래대금증가 등 다양한 방면에 도움을 주고자 본 SPAC을 설립하게 되었습니다. 그 동안의 다양한 기업 인수합병 및 구조조정 경험을 통해 기업의 성장동력 극대화 방안, 리스크 관리기법, 향후 산업방향에 대한 전망 예측 등에 있어서 경험과 지식을 축적한 바 있으며 이를 잘 활용하여 SPAC의 설립목적인 코스닥시장 상장을 통해 우량 기업과의 성공적인 합병으로 자본 시장의 일익을 감당해 낼 수 있을 것으로 생각하고 있습니다. 이와 같은 사항을 종합 해 볼 때 동사의 대표이사는 동사가 사업목적으로 영위하고 있는 코스닥상장을 통해 우량 기업과의 성공적인 합병의 달성에 있어 높은 전문성 및 학문적 지식을 비롯한 리더십, 명확한 비전을 가지고 사업을 추진하고 있다고 판단됩니다. 또한 SPAC의 공모에 참여하는 공모주주는 물론 SPAC과 관련된 이해관계자 모두에게 최선이 되는 의사결정을 하고자 노력하고 있으며, 따라서 경영자로서 필요한 충분한 자질을 갖추고 있다고 판단됩니다. (2) 인력 및 조직 경쟁력 기업공개와 인수합병의 성공여부는 우수인력 및 다양한 딜수행을 통해 누적된 경험과 노하우로부터 나온다고 볼 수 있습니다. 이러한 점으로 볼 때 동사는 IPO, M, 투자업무 등 기업금융과 관련된 다양한 실무경력과 전문지식을 보유한 인력으로 임원진을 구성하고 있어 향후 상장 및 합병추진에 있어서 관련
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전문성 및 경쟁력을 보유하고 있다고 판단됩니다. [아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사 임원진 현황] 선임일 직책명 (상근/등기) 성 명 (생년월일) 주요 경력 담당 업무 대표이사 (비상근/등기) 이경준 2019.06.20. ~ ㈜혁신투자자문 대표 2020.09.08. ~ 신한제7호기업인수목적㈜ 사외이사 2020.11.25. ~ 아이비케이에스제15호기업인수목적㈜ 기타비상무이사 2021.08.17. ~ 혁신AI신기술조합 대표펀드매니저 경영 총괄 기타 비상무이사 (비상근/등기) 이준규 2003.12~2005.12 삼일회계법인 금융본부 2006.01~2009.10 한국산업은행 컨설팅사업부 2009.11~2010.09 군인공제회 재무기획 및 투자금융부 2010.10~2016.12 중소기업은행 투자금융부 2016.12~ ㈜코너스톤투자파트너스 합병 자문 사외이사 (비상근/등기) 이호동 2012.09~2016.09 삼일회계법인 2016.09~2017.06 한화큐셀앤드첨단소재 2017.07~2019.09 한영회계법인 2019.10~현재 이촌회계법인 경영자문 감사이사 (비상근/등기) 김한길 2018.11~현재 법률사무소 세상 2019.01~2020.11 대한변협 등기경매회 감사 (3) 경영의 투명성 동사는 상장예비심사청구서 제출일 현재 소송사건에 연루된 사실이 없으며, 이해관계자 등에 대해 가지급금ㆍ대여금 및 가수금 등 부당한 자금거래 발생 내역이 없습니다. 또한 동사는 이해관계자 등에 기타 담보제공, 채무보증, 차입 등 내역이 존재하지 않습니다. 동사는 경영상 주요 안건에 대해서 적법한 이사회 결의를 통하여 의사결정을 하고 있으며, 이해관계자와의 거래에 관한 규정을 통해 이해관계자를 상대로 자금대여, 채무이행 보증, 담보제공 등은 원칙적으로 불가하도록 규정함으로써 이해관계자들과의 부당한 거래가 발행하지 않도록 하였습니다. 동사의 업무집행기관으로는 이사회가 있으며, 감사기관으로는 1인의 비상근감사가 있습니다. 이사회는 등기이사 3인(사외이사 1인 포함)으로 구성되어 있으며, 최대주주와 특수관계가 없는 제3자를 비상근감사로 선임하여 경영진에 대하여 독립적인 견제기능을 수행하도록 하고 있습니다. (4) 경영의 독립성 상장예비심사청구서 제출일 현재 동사의 지분구조를 요약하면 다음과 같으며 회사의 독립적인 경영에 지장을 초래할 만한 사항은 없습니다. (단위 : 주, %) 연도 구 분 성 명 관계 주식의 종 류 소유주식수(지분율) 변 동 원 인 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 제출일 현재 최대주주 ㈜솔트룩스벤처스 발기인 보통주 설립 발기인 발기인 ㈜코너스톤투자파트너스 발기인 보통주 설립 발기인 아이비케이투자증권㈜ 발기인 보통주 설립 금융투자업자 합 계 또한 동사는 이경준 대표이사 및 등기이사들을 구성원으로 하는 이사회가 의사결정기구로서 회사의 중요한 사안에 대해 결정을 하고 있으며, 이사회 안건 및 결의 과정상 의사결정 독립성을 훼손 받은 사실은 확인하지 못하였습니다. 아울러 동사는 설립시점부터 최대주주와 특수관계가 없는 제3자를 사외이사 및 감사로 선임하여 독립적인 견제 기능을 수행하도록 하고 있습니다. 따라서 동사의 지배구조는 경영의 독립성을 확보하고 있다고 판단됩니다. 나. 재무상태 (1) 재무성장성 동사는 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 설립된 기업인수목적회사로서 기타 다른 영업행위를 영위하지 않습니다. 따라서 동사의 재무성장성은 다른 회사와 합병 전에는 해당사항이 없습니다. (2) 재무안정성 동사는 상장예비심사청구서 제출일 현재 자산총계는 1,300백만원이며 자기자본 579백만원, 비유동부채 721백만원으로 구성되어 있습니다. 또한 동사는 KB국민은행 여의도 영업부와 신탁계약 체결을 위한 의향서를 제출하여 공모자금의 100%인 5,000백만원을 신탁할 예정입니다. 따라서 동사는 공모 후 낮은 부채 비율과 높은 현금성 자산을 보유하게 되며 또한 공모자금의 KB은행 여의도 영업부 신탁으로 자금 안정성을 제고하여 재무안정성이 매우 뛰어난 것으로 판단됩니다. (3) 재무자료의 신뢰성 사업연도 감사인 감사의견
아이비케이에스제17호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

2021.10.08(설립일) 대주회계법인 적정 동사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 위하여 대주회계법인으로부터 회사설립 시점에 대하여 감사를 받아 적정의견을 받았습니다. 동사의 감사인은 관련법령과 규정에 의거하여 공정하고 성실하게 감사업무를 수행하였고, 업무 수행에 있어서 독립성을 유지하였다고 판단되어지며, 고의로 진실을 감추거나 허위보고를 한 사실이 있음에 대하여 확인할 수 없었습니다. 또한 상장예비심사청구일 현재 외부감사인은 동사의 주식에 대하여 출자하고 있지 않기 때문에 독립적인 입장에서 동사에 대한 감사가 수행되었다고 판단됩니다. 4. 공모가격에 대한 의견 가. 평가결과 대표주관회사인 아이비케이투자증권㈜는 아이비케이에스제17호기업인수목적㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다. 구분 내용 주당 공모희망가액 2,000원 확정공모가액 결정방법 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. 아이비케이투자증권㈜가 제시하는 상기 주당 공모희망가액은 동사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한, 향후 발생될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 재무에 대한 위험, 동사가 합병하고자 하는 산업에 대한 위험, 주식시장상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았습니다. 나. 공모가격의 산출방법 및 참고사항 공모가격은 발기인 및 대표주관회사의 협의에 의한 가격이며, 공모규모는 동사 설립 이후 대표주관회사와의 협의를 통해 주식시장 상황 및 주관회사의 자금유치능력 등을 고려하여 결정되었습니다. 따라서, 일반적으로 상장되는 기업과는 달리 사업연혁 및 재무성과 등이 없기 때문에 동사의 공모가격 및 공모규모가 상대적으로 자의적일 수 있습니다. 즉, 일반적인 상장기업들은 매출액이나 영업이익, 당기순이익 등의 영업실적을 기반으로 그 기업가치를 평가받지만, 합병 이외의 사업목적을 영위하지 않는 동사의 경우에는 비교할 수 있는 영업실적 등이 없기에 공모가격 및 공모규모의 결정이 보다 자의적일 수 있습니다.당사의 공모전 주주들은 주당 1,000원에 투자하였으며, 대표주관회사인 아이비케이투자증권㈜는 공모예정가액(2,000원)을 바탕으로 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 동사와 아이비케이투자증권㈜가 협의하여 최종 확정할 예정입니다. 당사는 신고서 제출일 현재 유사회사로 볼 수 있는 기업인수목적회사 주주의 주가희석비율 및 과거 공모가액 결정방법 등을 고려하여 액면가의 20배수인 2,000원을 공모희망가액으로 제시하였습니다. 과거 공모를 거쳐 상장된 기업인수목적회사의 공모현황은 다음과 같습니다. 회사명 공모금액 (억원) 액면가액 (원) 공모가격 (원)(A) 공모전 발행가격 (원)(B) 공모전발행가격대비 공모가격배수 (A/B) 희석비율 교보11호스팩 2.0배 하이제7호스팩 2.0배 대신밸런스제11호스팩 2.0배 엔에이치스팩21호 2.0배 하나금융19호스팩 2.0배 엔에이치스팩20호 2.0배 신한제8호스팩 2.0배 대신밸런스제10호스팩 2.0배 유진스팩7호 2.0배 IBKS제16호스팩 2.0배 한화플러스제2호스팩 2.0배 삼성머스트스팩5호 2.0배 삼성스팩4호 2.0배 하이제6호스팩 2.0배 유진스팩6호 2.0배 유안타제8호스팩 2.0배 DB금융스팩9호 2.0배 하나머스트7호스팩 2.0배 IBKS제15호스팩 2.0배 하나금융17호스팩 2.0배 신한제7호스팩 2.0배 한국9호스팩 2.0배 유안타제7호스팩 2.0배 대신밸런스제9호스팩 2.0배 엔에이치스팩18호 2.0배 에이치엠씨제5호스팩 2.0배 DB금융스팩8호 2.0배 엔에이치스팩17호 2.0배 교보10호기업인수목적주식회사 2.0배 미래에셋대우스팩5호 2.0배 에이치엠씨제4호스팩 2.0배 하나금융16호스팩 2.0배 IBKS제13호스팩 2.0배 IBKS제14호스팩 2.0배 엔에이치스팩16호 2.0배 이베스트스팩5호 2.0배 케이프이에스제4호 2.0배 SK6호스팩 2.0배 신영스팩6호 2.0배
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하나금융15호스팩 2.0배 케이비제20호스팩 2.0배 한화플러스제1호스팩 2.0배 엔에이치스팩15호 2.0배 하이제5호스팩 2.0배 대신밸런스제8호스팩 2.0배 유안타제6호스팩 2.0배 IBKS제12호스팩 2.0배 SK5호스팩 2.0배 IBKS제11호스팩 2.0배 유안타제5호스팩 2.0배 미래에셋대우스팩4호 2.0배 하나금융14호스팩 2.0배 신한제6호스팩 2.0배 교보9호스팩 2.0배 대신밸런스제7호스팩 2.0배 유진스팩5호 2.0배 케이비제19호스팩 2.0배 하나금융13호스팩 2.0배 상상인이안제2호스팩 2.0배 미래에셋대우스팩3호 2.0배 이베스트이안스팩1호 2.0배 신영스팩5호 2.0배 케이비제18호스팩 2.0배 신한제5호스팩 2.0배 DB금융스팩7호 2.0배 유진스팩4호 2.0배 엔에이치스팩14호 2.0배 한화에스비아이스팩 2.0배 하이제4호스팩 2.0배 케이비17호스팩 2.0배 유안타제4호스팩 2.0배 키움제5호스팩 2.0배 엔에이치스팩13호 2.0배 미래에셋대우스팩2호 2.0배 신영스팩4호 2.0배 삼성머스트스팩3호 2.0배 한국제8호스팩 2.0배 대신밸런스제6호스팩 2.0배 상상인이안1호스팩 2.0배 SK4호스팩 2.0배 교보8호스팩 2.0배 하나머스트제6호스팩 2.0배 DB금융스팩6호 2.0배 IBKS제10호스팩 2.0배 삼성스팩2호 2.0배 대신밸런스제5호스팩 2.0배 IBKS제9호스팩 2.0배 하나금융11호스팩 2.0배 * 희석비율= (공모희망가격-가중평균발행가격)÷공모희망가격 * 가중평균발행가격= 총납입금액÷총발행주식수(CB 전환 가정) * 지분희석률은 공모주주들이 기존 주주들의 투자가액 대비 상대적으로 높은 가격에 투자함으로써 기존 저가 투자에 의해 주당가치가 희석화되는 비율을 말하는 것으로, 지분희석률이 낮을수록 공모주주에게 유리한 것으로 볼 수 있습니다. 한편, 투자자들의 투자판단을 돕기 위하여 동사의 공모희망가액에 따른 희석비율을 제시하면 다음과 같습니다. 구 분 공모가 (2,000원) 희석비율 가중평균 발행가 1,658원 총 납입금액 총 발행주식수 주) 산식은 아래와 같음 ▶ 희석비율= (공모희망가격 - 가중평균발행가격) ÷ 공모희망가격 ▶ 가중평균발행가격= 총납입금액÷총발행주식수(CB 전환 가정) ▶ 총납입금액= (공모전발행가 × 공모전발행주식수) + (CB행사가액 × 전환가능주식수) + (공모희망가격 × 공모주식수) ▶ 총발행주식수= 공모전발행주식수 + 전환가능주식수 + 공모주식수 다. 종합 의견 대표주관회사인 아이비케이투자증권㈜는 아이비케이에스제17호기업인수목적㈜가 제공한자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 기업실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.아이비케이투자증권㈜는 기업실사과정을 통해 발행회사인 아이비케이에스제17호기업인수목적㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 발행회사의 재무상태, 경영진의 경력사항 및 전문성, 합병대상 산업군의 산업동향, 유사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항 등에 대하여 분석ㆍ평가한 결과, 아이비케이에스제17호기업인수목적㈜에 대한 공모주식의 코스닥시장 상장 및 공모예정가액의 제시 과정이 타당하고 적합하게 작성되었다고 판단합니다.금번 공모는 국내외 거시경제 변수 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다.투자자들께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.또한 대표주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”)에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 “합병대상법인”)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 가. 합병의 개요 (1)합병 형태 당사는 자본시장법시행령 제6조 4항 14호에 따라 합병을 유일한 목적으로 회사가 설립되어 있어 내용상 소규모합병 또는 간이합병을 할 수 없습니다. 또한, 상법 제524조에 따라 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다. 합병 후 존속하는 회사는 본 상장예비심사청구서 제출일 현재 주권비상장법인인 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사이며, 흡수합병하는 합병대상법인은 해산하게 됩니다. 본 상장예비심사청구서가 승인을 득한 이후 코스닥시장에 상장절차를 진행할 예정이며, 상장 이후 합병대상법인과의 합병을 진행하게 됩니다. 당사는 합병대상법인과의 합병 이후 상장폐지 계획은 없습니다. 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. 한편, 당사는 당사 정관 제58조(회사의 합병)에 따라 합병대상법인을 한정하고 있습니다. [정관 상 합병 관련 사항] 제 58 조 (회사의 합병) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의 5제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치(또는 신탁)된 금액의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 회사 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조제1호 각 목의 증권(의결권없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식 등"이라 한다)을 취득한 자(이하 "공모전 주주등"이라 한다)2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 -이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조제4항제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사이 설립·운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속-이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속-이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속-이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 (2) 합병 일정 당사는 기업인수목적주식회사의 취지 및 정관 제58조 2항에 근거하여 현재 합병대상회사로 고려중이거나, 합병대상회사를 선정하기 위한 조사나 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 구체적인 합병에 대한 일정이 확정되지 않은 상황입니다. 다만, 향후 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결할 경우 일반적인 합병 일정은 다음과 같습니다. 주요 절차 주요 내용 시기 상장법인 이사회결의사항 신고 및 공시 · 합병이사회 결의
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후 합병계약 체결 · 합병관련 우회상장요건 확인서류 제출 · 거래소에 이사회결의사항 신고 및 공시 이사회 결의 당일 공시관련 매매거래 정지 · 공시관련 매매거래 정지 · 주요 사항보고서 제출 (사유발생 익일까지) 합병공시부터 주요사항보고서 또는 첨부서류 제출일 증권신고서 제출 · 금융위원회 제출 효력발생기간 7일 주총소집 · 주총소집이사회 결의 D-16 · 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 D-15 · 기준일 D · 주주명부 폐쇄기간 D+1~D+8 · 주총참석장 등 작성 D+9~D+10 · 주총소집통지 발송일 주총일 2주전 통지 · 주주총회일 D+25 주식매수청구 서류제출 · 매수를 청구한 주주, 주식의 종류 및 수, 주식매수가격 및 결정방법 거래소 제출 주식매수청구가 있을 시 합병종료보고서 또는 증권발행실적 보고서 제출 · 금융위에 합병종료 보고서 제출 · 증권신고서 제출한 경우 증권발행실적보고서만 제출 합병등기완료 즉시 지분변동공시 · 합병으로 인하여 합병신주를 발행할 경우 신주상장을 신청 실무상 상장예정일의 3∼5거래일 전까지 또한 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 4항 및 정관 제60조(회사의 해산) 1항에 근거하여 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산하여야 하며, 존속기한 만료 전 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 청구하지 아니하거나 합병결의에 따른 공식규정에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미 해소시 상장 폐지됩니다. 따라서, 당사는 최초 공모에 대한 주금납입일로부터 30개월 이내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. (3) 합병가액의 산정 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 합병대상 회사의 1주당 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주를 교부하게 됩니다. 당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5, 그리고 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조 부터 제8조」에 따라 분석할 예정입니다. 주권상장법인인 기업인수목적회사 및 비상장법인의 합병가액 산정 산식은 아래와 같습니다. 1) 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액 산정 산식 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5의 제3항 1호」에 따라, 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의거래량 가중산술 평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 2) 비상장법인의 합병가액 산정 산식 주권상장법인과 주권비상장법인 간 합병의 경우, 주권비상장법인의 합병가액은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5의 제3항 2호 나목」에 따라 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 산정할 수 있으며, 그 산출 방법은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-13조 제1항」 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조」와 같이 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균하여 산출하게 됩니다. 여기서 수익가치란 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제6조」에 따라, 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정할 수 있습니다. 단, 상기 산출 방법에도 불구하고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5의 제3항 2호 나목」에 따라, 기업인수목적회사와 합병하는 다른 법인이 주권비상장법인인 경우에는 기업인수목적회사인 당사와 협의하여 정하는 가액으로
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산정하게 됩니다. 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성을 높이기 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다. 나. 합병대상회사의 업종 (1) 합병대상회사의 업종 당사의 스폰서인 아이비케이투자증권(주)는 중소/중견기업 발굴 및 지원에 특화되어 있으며 이를 위한 업무를 수행하는 전문적인 조직 및 인력을 보유하고 있습니다. 또한, 스폰서를 제외한 타 발기인은 투자자문업을 영위하고 있으며, 국내 모든 산업 분야에 대한 네트워크를 보유, 각 산업에 대한 다양한 투자 경험 및 산업에 대한 전문가를 보유하고 있습니다. 당사는 현재 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종 및 지역을 한정하고 있지 않습니다. 다만 기업인수목적회사의 취지가 기업인수목적회사와의 합병으로 신규자금이 합병대상회사에 유입되고, 이를 바탕으로 사업확장 등을 통한 성장동력을 이어가 궁극적으로 기업인수목적회사 투자자에게 합병상장회사의 성장으로 인한 이익을 공유토록 하고 성장의 열매가 근로자를 포함한 사회구성원에게 확대되는 것을 목표로 하고 있는 만큼, 최근 글로벌한 관심과 정부차원의 정책지원이 이어지는 잠재성장성이 높을 것으로 예상되는 신성장동력 산업군 안에서 합병대상기업을 물색하여 합병을 추진하고자 합니다. 참고로 당사의 정관 제59조에는 합병 추진 중점 대상법인이 명기되어 있습니다. 제 59 조 (합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 다음 각호의 1에 해당하는 산업군(이하 “합병을 위한 중 점 산업군”이라한다)에 속하는 합병대상법인과의 합병을 추진한다. 1. 소프트웨어/서비스 2. 디스플레이 산업 3. 모바일 산업 4. 게임 산업 5. 바이오/의료 6. 신재생에너지 7. 전자/통신 8. 소재 9. 화장품 10. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (2) 합병대상 업종의 현황 및 전망 가) IT융합시스템 IT산업과 타산업과의 융복합화를 통한 글로벌 경쟁력 확보와 세계시장 선점을 위한 부가가치 제고를 촉진하기 위해 센서 및 네트워크(RFID/USN)와 차세대 IT융합 핵심부품 (차세대 반도체, 차세대 디스플레이 기기)을 중심으로 IT융합 산업 분야에 접목한 미래 핵심 성장동력입니다.21세기를 맞이하고 있는 현재 전 세계적으로 IT분야와 다양한 산업과의 융합을 통한 IT컨버전스 비즈니스 산업이 각광을 받고 있는 추세에 있습니다. 특히, IT산업은 타 산업의 생산 효율성을 배가시킬 수 있는 인프라적 특성을 지니고 있으며 제조 및 서비스, 에너지, 바이오, 나노산업 등 미래지향적이고 고도의 산업과의 융합을 통한 고부가가치 산업으로의 발판을 마련할 수 있습니다. 이러한 IT융합 시스템 발전을 위한 신규과제 발굴 및 지원을 위하여 핵심원천기술을 중심으로 한 IT융합 R 지속적으로 진행할 예정에 있습니다. 1) 통신-IT융합 통신사업자들의 경우 기존 유무선 전화, 인터넷 등 주요산업의 성장이 정체된 상황에서 컨버전스를 통해 새로운 서비스를 개발 및 제공해 성장 동력으로 삼고 있습니다. 음성 통신뿐만 아니라 음악, 동영상, 게임, 전자상거래 등 다양한 콘텐츠와 서비스 등을 IT산업과 컨버전스해 제공하고 있으며, 국내 통신사업자의 경우 클라우드, 방송, 금융, SNS, LBS, 헬스케어 등 통신시장의 경계를 넘어 연관산업 분야까지 진출하고 있는 추세입니다. 2) 자동차-IT융합 자동차 업계는 IT와의 컨버전스를 통해 자동차의 편리성 및 안정성을 높여 차별화하는 전략으로 사용하고 있습니다. 타이어 압력 경고 시스템, 졸음 운전 방지 시스템, 차선이탈방지시스템 등을 통해 안전성을 높이고, 스마트폰과 같은 IT 기기 및 센서, 소프트웨어 등을 자동차에 탑재해 편리성을 높이고 있습니다. 에너지와 환경에 대한 사회적 요구가 증가함에 따라 하이브리드나 전기, 수소연료전지 등 친환경 자동차 개발이 요구 됩니다. 3) 의료-IT융합 의료-IT 컨버전스는 IT기반의 의료산업을 뜻하며, 새로운
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형태의 의료기기를 개발하고 네트워크와 같은 IT 인프라를 활용해 보다 빠른 의료 서비스를 제공하는데 목적이 있습니다. 국내 이통사와 국내 병원과 제휴를 맺고 의료-IT 컨버전스 관련 제품 및 서비스 출시에 공을 들이고 있는 것도 이와 같습니다. 또한, U-Health 사업 제휴 및 LTE와 초고속 인터넷, 와이파이 등을 이용한 새로운 비즈니스 모델 등도 추진되고 있습니다. 4) 국방-IT융합 네트워크 중심전에서의 전쟁의 승패는 첨단 IT기술을 접목한 지상, 해상, 공중, 우주와 사이버 공간에서 무기체계가 획득한 정보를 얼마나 효과적으로 공유하고 통제하여 역량을 집중시키느냐에 달려있습니다. 이를 위해 전차, 함정, 전투기 등의 무기체계가 IT기술을 융합한 신개념의 무기체계로 진화하고 있으며, 운용개념도 변화하고 있습니다. 미래 전장 환경과 패러다임 변화, 국방 임베디드SW의 증가에 따른 IT융합 등 활성화 방안이 추진되고 있습니다. 우리나라의 국방IT융합 개발전략이 기존의 선진국과는 똑같을 수 없으며, 우리의 강점과 약점을 잘 고려하여 차별화된 전략을 채택해야하며, 국방항공우주·정보/전자전+IT의 융합이 필요합니다. 위의 사례를 바탕으로 IT융합시스템은 산업의 다방면에 활용될 수 있습니다. 우리 정부는 IT융합시스템산업과 관련하여 2008.07. 'New IT전략', 2009.09. 'IT KOREA 미래전략', 2010. 'IT융합 확산전략' 및 2012. 'IT융합 2단계 확산전략' 등의 주요 정책을 제시, 실행하였고, 그 결과 IT융합시스템이 타산업과의 융합에 의하여 기존 산업의 고도화를 촉진하는 역할을 수행하고 있을 뿐만 아니라 스마트폰 등 주력 IT제품의 세계시장에서의 입지가 강화되었습니다. 우리나라는 주력 제조업의 능력과 최고의 IT산업을 보유하고 있어 IT융합에 높은 경쟁력을 보유하고 있으며, 이에 앞으로도 주력산업에 IT를 활용하여 고부가가치화를 도모하고, 반도체/디스플레이 분야의 선도적 개척이 가능할 것으로 예상되고 있습니다.IT융합 시스템은 급성장하는 신성장동력 부문으로 지능형 반도체, 차세대 디스플레이, IoT가전, 지능형반도체, 자율주행자동차 등 신산업 시장에서 핵심적인 역할을 할 것으로 예상됩니다. 이러한 신산업 세계시장은 향후 5년간 차세대 디스플레이, 인공지능, 실감형콘텐츠, 자율주행자동차 산업을 중심으로 큰 폭의 시장성장세를 이어갈 것으로 예상되고, 이러한 신산업의 기반이 되는 IT융합 시스템 역시 동반 성장이 예상됩니다.
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II. 이익잉여금(결손금) 처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 22. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 기타매출 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 매출유형과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.. (단위: 천원) 당기 국내 국외 합계 제품매출 기타매출 합 계 (단위: 천원) 전기 국내 국외 합계 제품매출 기타매출 합 계 22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 합계 23. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 직 원 급 여 잡 급 퇴 직 급 여 복 리 후 생 비 여 비 교 통 비 접 대 비 통 신 비 세 금 과 공 과 금 감 가 상 각 비 차 량 유 지 비 경상 연구 개 발 비 운 반 비 소 모 품 비 지 급 수 수 료 광 고 선 전 비 대 손 상 각 비 건 물 관 리 비 무 형 자 산 상각비 로 얄 티 지 급 보 증 료 기 타 합 계 24. 금융손익 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 합계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 합계 25. 기타손익 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 채무면제이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 잡손실 합계 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 매입액 등 급 여 퇴 직 급 여 복 리 후 생 비 여 비 교 통 비 세 금 과 공 과 금 감 가 상 각 비 사용권자산감가상각비 무 형 자 산 상각비 경상 연구 개 발 비 지 급 수 수 료 로 얄 티 지 급 보 증 료 운 반 비 대 손 상 각 비 소 모 품 비 용 역 비 광 고 선 전 비 기 타 비 용 합계 (주1) (주1) 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계금액입니다. 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 당기 법인세 부담액 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 자본에 가감하는 법인세부채 소 계 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익·비공제비용 세액공제·감면 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 자산수증이익 합계 (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.- 당 기 (단위: 천원) 구분 전기말 증감 당기말 유형자산 무형자산 순확정급여부채 매출채권 및 기타채권 기타 소계 이월결손금 합계 세율 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 세액공제 이연법인세자산(부채) 총계 - 전기 (단위: 천원) 구분 전기말 증감 당기말 유형자산 무형자산 순확정급여부채
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매출채권 및 기타채권 기타 소계 이월결손금 합계 세율 일시적차이 등으로 인한이연법인세자산(부채) 세액공제 인식하지 않은 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 총계 (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 없습니다. (7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (8) 보고기간말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 만료시기 2017년 2027년 2019년 2029년 합 계 28. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당기 전 기 당기순이익 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당이익 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 유통주식수 일 수 적 수 기초 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 기간 주식수 유통주식수 일수 적수 기초 유상증자 합계 일수 가중평균유통보통주식수 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 전기초 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 종속기업 (주1) (주2) (주3) 기타특수관계자 앨엔에스7호동남권상생투자조합 (주4) DVAC12호개인투자조합 (주4) 유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 친족 (주5) (주1) 당기 중 종속회사 PRINICS AMERICA INC. 가 신규 설립하였습니다. (주2) 당기 중 종속회사 QINGDAO PUERNISI TRADING CO., LTD 가 신규 설립하였습니다. (주3) 당기 중 종속회사 PRINICS PHOTO PRINTERS INDIA PRIVATE LIMITED 가 신규 설립하였습니다. (주4) 회사에 대한 임원 선임권이 있어 2018년에 1명의 사외이사를 선임하였습니다. (주5) 특수관계자인 노승환은 2021년 12월 24일 보유주식 463,710주를 국내 기관투자사에 매각하였으며, 매각차액은 2021년 12월 28일 회사에 증여하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당 기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 제품 및 상품의 매출 기타수입 상품 및 원재료의 매입 유형자산의매입 기타비용 종속기업 기타의 특수관계자 노광호 외 유의적인 영향력을 행사하는 개인과 가까운 친족 합 계 2) 전 기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 제품 및 상품의 매출 기타수입 상품 및 원재료의 매입 유형자산의 매입 기타비용 기타의 특수관계자 노광호 외 유의적인 영향력을행사하는 개인과 가까운 친족 합 계 (3) 당기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (*) (*) 합계 (*) 당기 및 전기말 현재 특수관계자 기타채권과 관련된 대손충당금과 대손상각비는 없습니다. 2) 전 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (*) (*) 합계 (*) 당기 및 전기말 현재 특수관계자 채권과 관련된 대손충당금과 대손상각비는 없습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 연결회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주2) 합 계 (주1) 는 당기 현금출자를 통해 100%의 지분을 취득하였습니다, 이에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (주2) 당기 현금출자를 통해 100%의 지분을 취득하였으며, 대여금은 만기가 6개월이며, 이자율은 4%입니다 . 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (주3) 는 당기 현금출자를 통해 100%의 지분을 취득하였습니다, 이에 대하여 설정된
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대손충당금은 없습니다. (5) 당기말 현재 우리사주조합원에 대한 대여금은 65.5백만원입니다 .(6) 당사는 당기말 현재 차입금 및 장기미지급금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 보증인 제공처 보증금액 대표이사 기업은행 우리은행 신한은행 KEB하나은행 중소기업진흥공단 한국수출입은행 합 계 금융기관의 차입금에 대해 연대보증을 하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 종 속기업투자 (1) 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당 기 (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 장부금액 미국 미국온라인 판매 중국 중국온라인 판매 인도 인도온라인 판매 소프트웨어개발 합 계 2) 전 기전기에 종속기업은 존재하지 아니합니다. 31. 약정사항 및 우발사항 (1) 담보제공자산내역당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금내역 기업은행 기계장치 (주1) 시설차입금 기업은행 대지 시설차입금 기업은행 건물 (주1) 시설차입금 하나은행 기계장치 일반운전자금 한국수출입은행 재고자산 수출성장자금 (주1) 기 업 은행은 해당 자산에 대한 보험계약의 보험금액 일부에 대해 질권 설정중입니다. (2) 지급보증내역당기말 현재 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 포함한 타인으로부터 당사가 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자명 보증액 내용 기술신용보증기금 금융기관 차입금 보증 한국무역보험공사 신용보증기금 서울보증보험 온라인결제대행 외 합계 당사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당기말 차입금에 대한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 약정한도 금액 실행금액 금액 ㈜기업은행 무역어음한도 구매자금 운전일반자금 시설자금 ㈜우리은행 무역어음한도 운전일반자금 신한은행 무역어음한도 (주)하나은행 운전일반자금 중소벤처기업진흥공단 기술개발사업화 긴급경안자금 한국수출입은행 운전일반자금 (5) 재무제표에 계상되지 않은 투자약정 사항 (단위: 천원) 계약의 목적 지급기일 지급액 당기말 전기말 건설중인 자산 2022년 1분기 2022년 2분기 금형개발 2022년 1분기 기계설비 구축 2022년 1분기 2022년 2분기 합 계 코닥과의 약정 사항당사는 Eastman Kodak Company사와 2016 년 5 월 16 일부터 KODAK 브랜드 라이센스 계약을 처음으로 체결하였으며 당사는 이 코닥 라이센스 계약으로 전세계에 당사의 4PASS 포토 프린터를 독점 생산 공급할 수 있는 독점적 권리가 있습니다. 라이센스 계약기간은 2029 년 12 월 31 일까지 이며, 동 계약에 따라 관련 매출액의 일정비율을 로열티로 지급하고 있습니다. (7) 소송중인 사건1) 회사는 물품대금을 미지급한 판매대행사와 소송 중이며, 소송가액은 USD 50,896.91입니다. 경영진은 법률 자문을 근거로, 소송에서 승소할 가능성이 높으며, 동 소송이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.2) 회사는 회사의 특허권을 침해한 국내 프린터 제조사와 형사소송 중입니다. 경영진은현재 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산취득미지급금 장기리스부채의 유동성 대체 건설중인자산의 대체 장기차입금의 유동성대체 확정급여퇴직연금 전환 사용권자산의 해지 (2) 당기 및 전기중 현금흐름표상의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정: 이자수익 이자비용 법인세비용 퇴직급여
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감가상각비 사용권자산감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 공정가치금융자산평가손실 판매보증비 재고자산평가손실 유형자산처분손실 채무면제이익 외화환산이익 외화환산손실 공정가치금융자산평가이익 유형자산처분이익 잡손실 잡이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 영업으로부터 창출된 현금 (3) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 기말 변동(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 미지급금 장기미지급금 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 2) 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 기말 변동(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 33. 보고기간 후 발생한 주요 사항 (1) 유럽 법인 출자 당 사 는 유럽사업 확대를 위하여 2022년 2월 3일 종속기업 Prinics Europ 출자하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 프리닉스 주식회사 감사대상 사업연도 부터 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 질문, 사전분석적절차 및 표본점검 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사창고 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처재고보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측: 감사, 대표이사, 재무관리이사감사인측 : 업무수행이사, 담당 회계사 1인 서면회의 감사계획, 부정위험 및 법규준수 여부에 대한 질의, 감사인의 독립성 등 회사측: 감사, 대표이사, 재무관리이사감사인측 : 업무수행이사, 담당 회계사 1인 서면회의 감사인의 독립성, 후속사건, 경영진 서면진술, 강조사항 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 스마트폰 주변기기 시장은 크게 액세서리 시장과 앱세서리 시장으로 구분할 수 있습니다. 액세서리 시장에는 스마트폰 케이스, 이어폰, 충전기 등 간단하게 제품에 장착하거나, 스마트폰을 보호하는 제품이 포함되며, 낮은 기술 난이도와 낮은 진입장벽으로 많은 경쟁자들이 참여하고 있는 큰 시장입니다. 반면 앱세서리(Appcessory)시장은 스마트폰 애플리케이션(Application)의 'App'과 액세서리(Accessory)의 'cessory'를 합성한 것으로 스마트폰, 태블릿PC를 기반으로 앱과 연동해 새로운 기능을 담아내는 제품입니다. 따라서 사용자는 사용하는 스마트폰을 기반으로 그 이상의 새롭고 혁신적인 기능들을 경험해 볼 수 있습니다. 스마트폰 모바일 프린터, 손목형 피트니스 밴드, 카드결제기, 전자펜 등과 같은 앱세서리 제품들의 시장은 높은 기술난이도와 특허로 대변될 수 있으며, 이러한 높은 시장 진입 장벽 때문에 액세서리 시장에 비해 상대적으로 적은 경쟁이 이루어 지고 있습니다. 포토 프린터 제품과 앱 연동.jpg [그림 1 포토 프린터 제품과 앱 연동 이미지] 당사가 속한 프린터 시장은 크게 당사의 사업군인 인스턴트 포토 프린터 제품군과 오피스 가정용 프린터, 영수증 바코드용 프린터 시장으로 구분할 수 있으며 이 중에서 당사는 인스턴트 포토 프린터 시장에 속하여 있습니다. 시장별 특징은 다음과 같습니다. ‘프린터’라는 용어는 동일하나 당사가 속한 인스턴트 포토 프린터 시장은 타 프린터 시장과는 사용의 목적, 기술등이 상이한 시장입니다. 그림1.jpg 그림1 가. 업계현황 및 전망 당사는 2005년 10월 4PASS 방식의 컬러 인화 기술에 기반한 프린터 및 이에 사용되는 소모품 카트리지 제조 전문업체로 설립된 회사로서 생산된 제품의 65% 이상을 해외로 수출하는 기업입니다. 당사가 개발/생산/판매하는 제품은 크게 포토 프린터와 카트리지로 구분됩니다. 포토 프린터는 다시 Mobile과 Home 제품으로 구분되며, Mobile 제품은 프린터 전용 제품과 카메라 겸용 프린터의 제품으로 구분하며 각 제품에서 소모품으로 사용되는 카트리지 제품은 잉크리본과 인화지를 일체화한 당사 특허 제품으로 구성되어 있습니다. (1) 산업의 내용 디지털 기술, 초정밀 메카니즘 기술, 초고속 무선통신 기술의 발전에 따라 사진영상정보를 교환하고 사진영상을 인화하는 방법에도 발전이 있었습니다. 과거에는 필름을 인화하여 수상지에 현상을 하였지만, 현재는 디지털 카메라, 스마트폰에 저장된 디지털 이미지를 프린터를 통하여 즉석 사진으로 손쉽게 출력할 수 있습니다. 포토프린터는 사진을 인화하는 방식에 따라 전통적인 아날로그 방식의 은염(銀鹽)인화 방식과, 잉크젯, 징크(Zink), 4PASS의 디지털 인화 방식으로 구분할 수 있습니다. 은염 인화 방식은 복잡한 노광장치 및 화학반응을 이용하여 사진을 인화하는 방식으로 사진화질은 매우 우수하나 인화를 위하여는 고가의 장비와 화학약품 취급이 필요한 전문가의 영역입니다. 잉크젯 방식은 헤드의 노즐을 통해 작은 잉크 방울을 종이에 뿌려서 인쇄하는 방법이며 사진인화보다는 텍스트 위주의 사무용 출력을 목적으로 하는 기술입니다. 징크(Zink) 방식은 잉크 없이 인쇄한다는 Zero Ink의 줄임말로, 잉크캡슐이 도포되어 있는 인화지에 색상별로 열을 가할 때 인화지 내의 잉크가 발색해서 인쇄가 이루어지는 간단한 사진인화 방법이지만 사진의 출력 품질이 낮은 기술입니다. 4PASS 방식은 Yellow, Magenta, Cyan 3가지 색의 염료를 얇은 리본에 입힌 후 해당하는 염료에 순차적으로 열을 가한 뒤, 이를 고품질 사진용지에 전사 시켜 사진인화를 구현하는 방법입니다. 4PASS의 특장점은 은염방식의 사진에 육박하는 고품질의 사진을 얻을 수 있다는 점과 인화된 염료가 날아가는 것을 방지하기 위한 Laminating이 추가되어 사진의 보존성을 높였다는 점입니다. 그 결과 4PASS 방식은 잉크젯 방식보다 물이나 스크래치에 강하며, 보관이 용이하고 내구성이 우수합니다. 사용성
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면에서도 은염 방식이나 잉크젯 방식보다 출력속도가 빨라서 바쁜 현대인들에게 가장 손쉽게 사진을 출력할 수 있는 방법을 제공하고 있다고 할 수 있습니다 사진의 품질, 인쇄 속도 등을 고려할 때 사진출력 시장은 은염 장비를 사용하던 시장에서 4PASS 방식을 사용하는 프린터 시장으로 빠르게 변화하고 있습니다. 또한 기술의 발전으로 더 고품질의 사진을 더 빠른 시간에 얻을 수 있는 다양한 제품들이 개발되고 있습니다 ) 산업의 특징 및 성장성 - 기술혁신이 요구되는 산업 4PASS 방식은 잉크리본을 제조하는 기술과 감열지 제조 기술 등에 특화된 장비라인, 높은 염료구성비 및 코팅 기술 등이 요구되며, 특히 TPH (Thermal Print Head) 제조 기술은 반도체 생산과 유사한 프로세스를 가지므로, Clean Room에서의 제조를 요구합니다. 또한 Yellow, Magenta, Cyan의 염료와 역전사 방지용 Laminating을 위해 총 4회의 프린팅을 진행하면서 각 컬러의 틀어짐 없는 프린트를 위한 엔진의 기계적인 정확성도 요구됩니다. 이런 구성으로 기술과 축적된 Know-How 없이는 사업이 불가능한 산업입니다. - 디지털과 아날로그가 결합되는 산업 최근에 디지털 카메라, 스마트 폰의 확산이 가속화되면서, 사진을 찍기 위해서 반드시 카메라를 사용했던 시대에서 언제 어디서나 손쉽게 사진을 찍고 보관할 수 있는 시대가 되었습니다. 하지만, 아직까지 자신이 보관하고 있는 사진을 출력하기 위해서는 프린터 장치를 이용할 수밖에 없으며, 풍경이나 인물 사진을 레이저 프린터 혹은 잉크젯으로 출력해서 보관하는 일은 그리 흔치 않은 일입니다. 인기있는 식당에 가면 벽면을 손님들의 사진으로 장식해 놓은 곳을 종종 보게 됩니다. 디지털 카메라를 이용해서 촬영한 사진에 아날로그 감성을 더하는 작업은 예전부터 봐 오던 사진 크기의 출력물이 가장 적합하다고 생각합니다. 휴대폰 화면으로 보는 사진과 출력되어 나온 사진을 보는 것은 감성적인 측면에서 많은 차이를 나타낸다고 할 수 있습니다 (3) 시장의 수요 및 성장성 시장의 현황 동사의 4PASS 포토 프린터 제품과 시장에서 경쟁하고 있는 제품을 제조, 판매하는 회사와 제품들의 현황은 다음과 같습니다. 일본 F사 브랜드의 경우, 다양한 라인업의 즉석 인화방식의 카메라와 프린터 겸용 카메라 모델을 출시하고 있고 최근 많은 사람들이 소셜미디어를 많이 사용하면서 정사각형 형태의 사진을 공유하는 트렌드를 고려하여 사진촬영 시 정사각형의 사진을 인화하여 주는 프린터 겸용 카메라 모델을 출시하고 프리미엄 제품으로 판매하고 있습니다. ZINK 방식을 사용하는 포토프린터 제품은 2009년 미국의 Dell에 의해 최초로 상품화되었으나 시장의 주목을 받지 못하다가 2012년 하반기 국내 기업에서 포켓시리즈의 모바일 포토프린터를 출시하면서 전세계적인 판매가 시작된 이후 2015년 폴라로이드ZIP 브랜드의 모바일 포토 프린터, 2016년에는 포토프린터에 카메라 기능이 추가된 폴라로이드 SNAP 카메라가 출시되는 등 포토 프린터 시장에 기존의 프린터 업체들의 진출이 활발히 이루어지고 있습니다. 그러나 위에서 기술된 바와 같이 ZINK 기술을 적용한 모바일 포토프린터 및 프린터 겸용 카메라 제품에 대하여 많은 업체들이 소형의 모바일 제품을 특장점으로 소구하며 제품 출시를 하였으나, 기술의 특성상 은염사진 수준의 화질 확보가 불가능하고, 인화된 사진의 보존성 문제로 인하여 제품의 판매수량이 감소하는 추세를 보이고 있습니다. - 시장의 수요 당사가 제조, 판매하는 4PASS 포토프린터 제품은 가족의 생일, 연인과의 기념일, 졸업식, 크리스마스 등 과 같은 특별한 날에 촬영한 사진을 출력하는 용도로 주로 사용됩니다. 따라서 본 제품의 판매는 특별한 날이 주로 있는 계절에 판매가 집중됩니다. 또한 본 제품의 가격대는 서로 선물을 주고받기에 적합하게 형성되어 있고, 구매자 후기 분석 시, 선물용품으로 사는 경우가 많은 것을 확인하였습니다. 따라서 주 수요는 서양권 휴일, 명절 및 미국의 Black Friday가 포함된
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4분기에 분포하고 있습니다. 고객의 수요가 4분기에 분포되어 있기 때문에, 공급사의 매출은 주로 3분기와 4분기에 집중됩니다. - 시장 성장성 및 전망 스마트폰 및 디지털카메라가 급속도로 보급되면서 자연스레 포토프린터의 수요도 빠르게 증가하고 있습니다. 사진 시장에서 홈용 혹은 개인용 프린팅이 정착되고 있으며 포토프린터의 수요도 확대되고 있고, 기존 프린터 제조업체에서 4PASS 포토프린터를 연이어 출시하고 있습니다. 또한 프린터 제품 뿐 아니라 지속적으로 수요가 발생하는 소모품 시장의 성장도 기대할 수 있기 때문에, 시장의 성장성은 꾸준할 것으로 기대됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 회사의 강점 당사는 디지털 아날로그 시장을 선도하는 기업으로 전세계 등록된 특허 기술을 바탕으로 한 포토 프린터, 소모품 및 관련 제품 개발 및 마케팅을 통해 변화하는 세계시장의 소비자의 니즈에 적극적으로 대응하고 있습니다. 현재 북미 및 유럽시장을 중심으로 전세계 온, 오프라인 시장에서 소형 모바일 프린터, 가정용 프린터를 비롯한 관련 제품군을 판매하며 기술력에 의한 시장 선도를 진행하고 있습니다.현재 회사의 강점은 다음과 같습니다. - 특허기반 품질이 뛰어난 제품 직접 개발, 생산 당사는 자체 생산라인을 운영하며 집약된 Know-How를 바탕으로 제품의 품질을 우선하고, 유해환경 물질을 발생하지 않는 친환경 생산을 경영방침으로 정하여 운영하고 있으며 국제표준 인증을 받아 사업을 진행하고 있습니다. 또한 당사가 개발, 생산, 판매하고 있는 제품들은 FCC (미국 및 캐나다), CE(유럽), KC (한국) 및 CCC(중국)의 규격인증을 받아 수출을 진행하고 있으며 특정국가 고객대상의 수출제품에 대하여는 출하 전 필요한 규격인증 (예, 대만 NCC 및 일본 TELEC)을 획득하여 수출을 진행하고 있습니다. - 발빠른 시장니즈를 반영한 신제품 개발 당사는 포토 프린터 경쟁사 중 유일하게 독자기술로 전 제품라인업을 확보하고 있는 회사입니다. 2인치와 3인치, 6인치 제품을 유일하게 경쟁사 중 2017년부터 Kodak 브랜드의 포토프린터 제품을 출시하여 2인치 모바일 포토프린터와 프린터 겸용 카메라 제품, 그리고 4인치의 홈 포토프린터 제품을 판매하였고 2019년은 기존 판매중인 제품의 외관 및 품질을 개선한 신제품으로 모델 변경을 진행함과 동시에 4PASS 업계 최초로 3인치 포토프린터와 프린터 겸용 카메라 제품을 상반기 중 출시하여 일반 소비자용 포토프린터 및 프린터 겸용 카메라 풀 라인업을 구축하여 본격적인 판매를 진행하고 있으며, 지속적인 신개념의 제품들을 상품화 개발 진행 중 입니다. - 월드클래스 브랜드 KODAK 전세계 독점 영업 진행 당사는Kodak 브랜드의 제품 판매 외에 ODM과 OEM 판매도 진행하고 있으며, 2018년에는 중국의 X사 판매 채널 전용모델로 모바일 포토 프린터 제품을 출시, 2019년에는 미국의 H사, 유럽의 A사와 같은 카메라, 프린터 업계 메이저브랜드들과 OEM 제품을 출시하였습니다. 2020년도에는 P사 브랜드로 ODM 제품을 출시하였으며 향후에도 많은 소비재, IT 업계의 선도하는 글로벌 브랜드들과의 협업을 기획하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 스마트폰에서 촬영된 사진을 어디서나 쉽게 프린트할 수 있는 스마트폰 전용 포토프린터로써 모든 제품에는4PASS라 명명한 염료 승화형 방식을 이용한 프린터 세트와 카트리지로 분류하고 있으며, 세트 제품에는 모바일 포토 프린터와 모바일 프린터 겸용 카메라, 홈프린터의3가지 제품군을 보유하고 있습니다. 카트리지 제품은 이들 제품과 함께 사용할 수 있는 소모품으로써 리본과 페이퍼가 일체형으로 조립되어 잉크와 인화지를 별도 구입하여 본체에 삽입하는 번거로움 없이 원터치로 조립이 가능한 방식으로 손쉽게 바로 사용이 가능하도록 만든 제품으로 특허를 취득한 제품입니다.세트 제품군 중 모바일 포토 프린터는 휴대폰상의 사진을 와이파이나 블루투스의 무선 기능을 이용해서 휴대폰과 직접 연결한 후 APP을 통해 인화할 사진을 편집한 후 즉석에서 출력하는 제품으로
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인화가능한 사이즈에 따라 2인치와 3인치의 제품으로 분류되고 있습니다.프린터 겸용 카메라는 제품에 달려 있는 카메라와 LCD를 통해 휴대폰없이 촬영이 가능한 제품으로 촬영한 사진을 편리하게 인화할 수 있는 제품입니다. 이렇게 촬영한 사진의 출력을 선택할 수 있는 기능이 경쟁사와의 뚜렷한 차별점이 되는 제품입니다.홈 프린터는 휴대폰을 와이파이나 블루투스 뿐만 아니라 휴대폰을 직접 프린터에 Docking을 통해 연결이 가능하며, 휴대폰에 연결 시 가장 최근에 촬영한 사진이 바로 휴대폰 화면에 표시되고 버튼 하나로 바로 출력을 할 수 있어 전자기기 사용에 어려움을 느끼는 연령층도 쉽게 사용이 가능하도록 설계한 제품입니다. 본 제품에서 인쇄되는 사진의 사이즈는4ｘ6사이즈로 일반 인화 사진의 사이즈를 집에서 쉽게 출력할 수 있도록 만든 제품이기도합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 천원, 천$) 매입유형 품목 구분 2021년도 2020년도 (제17기) (제16기) 원재료 미디어 국내 수입 ($2,273) ($863) 소계 ($3,811) ($1,512) 포장 및 악세서리 국내 수입 ($2,866) ($1,712) 소계 ($4,045) ($2,353) 기구물 국내 수입 ($299) ($1,196) 소계 ($7,503) ($4,080) PCBA 국내 수입 ($10,518) ($6,690) 소계 ($10,604) ($7,898) 전장물 국내 수입 ($10,472) ($3,904) 소계 ($14,294) ($6,926) 합 계 국내 수입 ($26,429) ($14,366) 소계 ($40,256) ($22,769) 주1. 상기 매입과 관련하여 특수한 관계를 갖는 매입처는 없습니다. 나. 원재료 가격의 변동추이 (단위 : 원, $) 품목 구분 2021년도(제 17기) 2020년도(제 16기) 미디어 국내 수입 ($0 ) ($0 ) 포장 및액세서리 국내 수입 ($3 ) ($3 ) 기구물 국내 수입 ($0 ) ($1 ) PCBA 국내 수입 ($4 ) ($4 ) 전장물 국내 수입 ($2 ) ($2 ) 주1. 산출기준은 주요 원재료별 총 매입액을 총 매입수량으로 나누어 산출하였습니다. 다. 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구분 기초가액 취득 처분 당기상각 기말잔액 건물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 제품별 매출실적 (단위 : 천원, 천$) 품목 구분 2021년도(제 17기 3분기) 2020년도(제 16기) SET 수출 국내 CARTRIDGE 수출 ($5,523 ) ($3,409 ) 국내 기타 수출 ($348 ) ($553 ) 국내 합계 수출 ($40,997) ($26,381) 국내 소계 나. 지역별 수출현황 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 포토 프린터 제품 용역 등 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 지리적 시장 국내 미국 아시아 유럽 기타 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 기간에 걸쳐 인식 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품 계약 체결 현황 - 해당사항 없음 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발활동은 부설기술연구소를 설치하여 운영하고 있습니다. 프린터 엔진과 프린터 인화품질 개발기술에 대하여 효율적인 관리. 운영체계를 갖추고 있습니다.연구활동에 필요한 개발인력은 산학협력체제 및 글로벌 소싱을 통하여 효율적으로 확보하고 있습니다. 또한 시장의 니즈를 제품개발에 수용하기 위해 기술개발방향 설정에 적용하고 있습니다. 다. 연구개발의 담당조직 소속 담당 업무 포토 기술 연구소 포토 프린터 관련 기술 개발 라. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과목 제17기 제16기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 계 ÷ 당기매출액 ×
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100] 마. 연구개발의 실적 연구과제 연구내용 연구결과 상품화 홈 포토프린터 세계 초소형 홈 포토 프린터 엔진 개발초소형 프린터에 맞는 회로 설계 및 PCBA 제작프린터 엔진 제어용 시스템 소프트웨어 개발 양산 중 PD-450 일체형카트리지 초소형 전용/일체형 카트리지 개발전용 용지 및 잉크 리본 일체형 카트리지 개발 양산 중 PHC, MSC 모바일프린터 초소형 전용/일체형 카트리지 개발전용 용지 및 잉크 리본 일체형 카트리지 개발 양산 중 4인치 모바일 포토 프린터 세계최초 4인치 모바일 포토 프린터 모델 개발초소형 전용/일체형 카트리지 개발전용 용지 및 잉크 리본 일체형 카트리지 개발 개발 중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사는 R 지적 재산화에도 집중하고있으며, 보고기간 종료일 현재 포토프린터 및 카트리지 제조 방법 등과 관련한 지적재산권을 다음과 같이 보유하고 있습니다 구분 특허 디자인 상표 계 (국내) (해외) 프리닉스 - 국내특허 No. 권리 명칭 비고 특허 롤형 기록매체를 사용하는 프린터 등록 특허 인쇄용지 케이스 및 이를 채용하는 프린터 등록 특허 모바일 기기용 프린터 등록 특허 인쇄용지 수납장치 등록 특허 인쇄용지의 디컬 장치가 구비된 포토 프린터 등록 특허 인쇄용지 밀착구가 구비된 포토 프린터용 카트리지 등록 특허 프린터를 구비한 디지털 액자 등록 특허 프린터 및 스마트폰을 이용한 프린터의 인쇄제어방법 등록 특허 픽트 브리지를 이용한 데이터 변환 장치 등록 특허 파노라마 이미지 출력 시스템 및 방법 등록 특허 부가정보를 갖는 사진 출력 시스템 및 방법 등록 특허 미디어 이송장치를 갖는 프린터 등록 특허 프린터의 미디어 카트리지 등록 특허 미디어 정밀이송이 가능한 프린터 등록 특허 휴대용 승화 프린터의 캠 장치 등록 특허 승화형포토프린터의 리본 테이크업 릴 구동장치 등록 특허 일체형카트리지 및 이를 이용한 휴대용 프린터 등록 특허 인쇄관리장치 및 방법 등록 특허 인쇄 시스템 및 방법 등록 특허 포토 프린터용 용지 가이드 장치 등록 특허 휴대용 승화 프린터의 랙 장치 등록 - 해외특허 No. 권리 국가 명칭 비고 해외특허 미국 등록 해외특허 일본 등록 해외특허 유럽 등록 해외특허 중국 등록 해외특허 미국 등록 해외특허 중국 출원 해외특허 미국 등록 해외특허 중국 출원 - 디자인 및 상표 No. 권리 명칭 비고 디자인 포토 프린터 등록 다자인 휴대정보단말기용 포토프린터 등록 상표 PRINICS 등록 상표 등록 상표 ViewPrint 등록 상표 등록 상표 PICKIT 등록 상표 픽킷 등록 상표 등록 상표 등록 상표 피킷 등록 상표 4PASSTECH 등록 상표 4PASS 등록
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감가상각비 사용권자산감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 공정가치금융자산평가손실 판매보증비 재고자산평가손실 유형자산처분손실 채무면제이익 외화환산이익 외화환산손실 공정가치금융자산평가이익 유형자산처분이익 잡손실 잡이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 영업으로부터 창출된 현금 (3) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 기말 변동(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 미지급금 장기미지급금 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 2) 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 기말 변동(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 33. 보고기간 후 발생한 주요 사항 (1) 유럽 법인 출자 당 사 는 유럽사업 확대를 위하여 2022년 2월 3일 종속기업 Prinics Europ 출자하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황- 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목
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채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 17기 매출채권 선급금 합계 제 16기 매출채권 선급금 합계 제 15기 매출채권 선급금 합계 - 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제 17기 제 16기 제 15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 매출채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.2) 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준] 상 황 설 정 율 담보초과 장기(1년초과) 채권 소송 부도 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 실대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사장, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용잉 채권금액을 초과하는 경우- 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산 현황 등 (단위: 천원, %, 회) 계정과목 제 17기 제 16기 제 15기 비고 제품 원재료 미착품 재공품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.3회 2.5회 3.4회 - 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 원재료 미착품 재공품 합계 - 재고자산 실사당사는 2021년 기말 외부감사인 삼일회계법인의 입회화에 재고자산실사를 실시하였습니다.1) 실사일자 : 2021년 12월 31일2) 실사입회장소 : 프리닉스(주) 본사창고3) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 제 3자 보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행실시 다. 공정가치평가내역당사의 공정가치평가 내역은 'Ⅲ.재무에 관한사항'의' 5. 재무제표 주석 - 4 재무위험관리'를 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 주요 사업 포토 프린터 제조, 판매입니다. 또한 대리점에 직접 판매하는 B2B(기업과 기업간의 거래)과 더불어 아마존닷컴을 통해 포토 프린터 시장에서 B2C(기업과 소비자간의 거래) 판매 방식으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서 는 물론, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 당사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.회사의 연결종속회사 3개사를 포함한 매출액은 714억으로 2020년 매출액 377억 대비 약 89.45%가 성장하였습니다. 영업이익은 97억원으로 2020년 37억 대비 162.39%가 증가하였고, 영업이익률은 13.58%로 2020년 대비 3.77%P 증가하였습니다. 이는 국내외 온라인 매출 성장과 생산성 증가로 제품별 수익성 개선이 주요 원인이었습니다.회사의 매출액 714억 중 국내외 온라인 매출액은 442억으로 매출비중은 64%를 달성하였습니다. 이는 2020년도 온라인 매출비중 49%대비 15%P 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구분 금액 제 17기 제 16기 증감률 자 산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자 본 금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익 Ⅴ. 이익잉여금 자 본 총 계 자 본 및 부 채 총 계 나. 영업실적 (단위 : 천원) 과목 제 17기 제 16기 증감률 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 기타손익 및 금융손익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 - 현금 및 현금성 자산 현황 (단위 : 천원,%) 과목 제 17기 제 16기 증감률 현금 및 현금성 자산 유동비율(유동자산 ÷유동부채) ×100 순차입금비율(차입금-현금성자산)÷자본×100 - 현금흐름 현황 (단위 : 천원) 과 목 제 17 기 제 16 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 당사는 1978년에 설립되어 현재 공정거래법상의 지주회사는 아니나 투자사업부문과 산업용고무 사업을 동반영위하는 사업지주회사와 유사한 역할을 수행하고 있습니다. 연결실체 기준으로는 지주사업, 자동차부품, 소재, 종합무역 등으로 구분하여 다양한사업을 영위하고 있습니다. 주력 매출 품목은 Sealing Products(누수방지용고무), Fluid Products(호스류) 등 자동차고무부품으로 국내외 자동차 완성차업체에 높은 점유율로 공급하고 있습니다. 그 외 CMB(Carbon MasterBatch), TPE(Thermo Plastic Elastomer)는 고품질의 합성고무로서 자동차부품용 뿐만 아니라, 산업용품용으로도 매출을 확대하고 있으며, 컨베이어벨트, 산업용호스 및 시트, 합성고무, 특수물, 화학원자재, MRO, 건설자재, PIPE, 우육, 돈육 등 다양한 상품을 국내외 시장에 공급하고 있습니다. 주요 상품의 매출/매입 단가는 원재료의 시세, 환율, 유가 등 의 변동에 따라 종합적으로 변동성을 보입니다. 끝으로 자회사 관리 및 신규사업 투자 등의 투자사업 또한 영위하고 있습니다. 2021년말 기준 연결실체는 아래와 같이 총 매출액 13,998억원이며 사 업부문별로는 지주사업 477억원(3.4%), 자동차부품 9,392억원(67.1%), 소재 2,451억원(17.5%), 종합무역 등 1,679억원(12.0%)의 매출을 기록하였습니다. 북남미, 아시아(중국, 베트남 등), 인도 등 다양한 해외법인 생산거점을 적극 활용하여 국내 뿐만아니라 글로벌 수주경쟁에서 우위를 점하기 위한 노력을 지속적으로 수행하고 있으며 경쟁사보다 높은 기술력, 품질, 영업력을 바탕으로 글로벌 공급자로서 매출비중을 확대하고 있습니다. 연결실체의 사업부문별 매출내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사 업 부 문 매출유형 당기 비율 품 목 주 요 상 표 주요 매출처 판매경로/방법 지주사업(*) 상품용역수익 벨트/ 호스 / 시트/ 특수물(펜더) 등 EXWILL HS CORP 주문제작후 직납 / 대리점 판매/ 경쟁입찰 판매 자동차부 품 제품/상품 HS R 현대자동차기아자동차 등 생산계획에 따른 제작 후 직납 소 재 제품/상품 CMB / TPE / 실리콘 송우산업세진에스엘 등 주문제작후 직납 / 대리점판매 종합무역등 상품 원부자재/ 철강/ 식육 등 환영철강공업금호폴리켐 등 발주받은 후 직납 합 계 (*) 당기중 인적분할로 인하여 지주사업 부문을 표기하였습니다. 지주사업 부문에는 산업용품등 부문이 포함 되어 있으며품목, 상표, 매출처 등은 산업용품등 부문을 중심으로 작성되었습니다. (*) 상기 매출액은 2021년 4분기 기준 매출액이며, 내부매출액이 제거 된 순매출액입니다. (*) 상세한 사업부문별 매출액은 'Ⅱ사업의내용 - 4. 매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다. 당기 연결실체의 영업상황으로 매출액은 2020년 대비 약 6.6% 증가한 13,998억원을 기록 하였고, 영업이익은 35억원 감소된 102억원, 당기순이익은 약 31억원 개선된 -377억원을 기록하였습니다. 매출액 부문은 작년 Covid-19의 영향으로 감소했던 매출액이 소폭 회 복 하며 증가하였으나 전세계적인 원자재/물류비 인상 영향으로 영업이익은 소폭 감소하였습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서 비스 등 주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며, 연결기준으로 작성하였습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 주요상표등 제44기 (당) 기 비율 지주사업(*) 상품용역수익 벨트/ 호스 / 시트특수물(펜더) 등 EXWILL HS CORP 자동차부 품 제품/상품 HS R 소 재 제품/상품 CMB / TPE / 실리콘 종합무역등 제품/상품
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원부자재, 철강, 식육 등 합 계 (*) 당기중 인적분할로 인하여 지주사업 부문을 표기하였습니다. 지주사업 부문에는 산업용품등 부문이포함 되어 있으며 품목, 상표 등은 산업용품등 부문을 중심으로 작성되었습니다. (*) 상기 매출액은 2021년 4분기 기준 매출액이며, 내부매출액이 제거 된 순매출액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 지 주 사 업 지주사업 중 주요 사업 부문인 산업용고무제품은 상품매입원가변동에 따라 판매단가가 변동되며 원재료가격 및 환 율 등의 변동이 판매단가에 영향을 받고 있습니다. (2) 자동차부품 자동차부품은 입찰에 의해 판매단가가 산정되고 생산량증가 및 생산성향 등의 영향이 단가변동에 영향을 미치고 있 으 며, 원재료가격 및 환율 등의 변동이 판매단가에 영향을 주고 있습니다. (2) 소재 국제 유가 상승등 원가경쟁력을 종합적으로 판단하여 시장가격에 반영하고 있으며, 원재료가격 및 환율 등의 변동이 판매단가에 영향을 주고 있습니다. (4) 종합무역등원재료 가격 및 환율 변동, 전반적인 세계경기 변동에 민감하게 반응하며 철강재는 건설경기, 원사는 세계의류 시장의 경기가 가격 변동에 영향을 주고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품목 내용 지주사업(*) 상품 벨트/시트및호스/방충및특수물 등 국내외 아웃소싱업체를 통한 구매 자동차부품 원재료 CMB,금구,화학약품등 주요원재료는 종속회사인 (주)화승소재, 화승특종고무(태창)유한공사, Hwaseung Material India등 을 통해 구매 상품 외부 아웃소싱(계열회사 화승T 포함)을 통한 매입 소 재 원재료/상품 EPDM,카본,약품류 등 국내외에서 원재료를 조달하며, 수입비중이 큼 종합무역 등 상품 합성고무,철강,원사 등 국내외에서 원재료를 조달하며,수입비중이 큼. (*) 당기중 인적분할로 인하여 지주사업 부문을 표기하였습니다. 지주사업 부문에는 산업용품등 부문이 포함 되어 있으며 품목,내용 등은 산업용품등 부문을 중심으로 작성되었습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (1) 지주사업 지주사업 중 주요 사업 부문인 산업용 고무제품에서는 주요원재료 및 간접비, 환율 등의 변동이 매입가격에 영향을 주고 있습니다. (2) 자동차부품 주요원재료인 CMB 및 금구류 등 은 환 율 등의 영향으로 변동성을 보이고 있습니다.(3) 소재 주 요원재료인 EPDM, 카본 등은 국제유가, 환율 등의 요소로 변동성을 보이고 있습니다. (4) 종합무역등환율 변동 및 경기변동에 의한 수요에 따라 매입가격에 영향을 주고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 품 목 제44기 제43기 제42기 자동차부 품 (주)화승코퍼레이션(*1) (주)화승알앤에이(*2) (주)화승티엔드씨 화승기차배건(태창)유한공사 북경화승R 화승기차배건(중경)유한공사 화승기차배건(경산)유한공사 소 계 소 재 (주)화승소재 CMB/TPE실리콘 화승특종고무(태창)유한공사 소 계 합 계 (*1) (주)화승코퍼레이션은 2021년 2월 28일(분할기일) 인적분할 전 회사이며 분할 전 2달분 누적 생산능력 금액입니다. (*2) (주)화승알앤에이는 2021년 2월 28일(분할기일) 인적분할 후 설립된 신설회사입니다. (2) 생산능력의 산출근거(지배기업의 연결대상 종속기업인 (주)화승알앤에이 기준) 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 표준생산능력 ② 산출방법 : 당기실제가동시간÷당기가동가능시간 = 평균가동률 2) 평균가동시간 구 분 단 위 투 입 량 비 고 당기 가동가능시간 시간 가동일 기준 1일평균 가동시간 시간 월평균 가동일수 일 당기 가동일수 일 당기 가동시간 시간 평균 가동인원 명 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 제조업체명 품 목 제44기 제43기 제42기 자동차부 품 (주)화승코퍼레이션(*1) (주)화승알앤에이(*2) (주)화승티엔드씨 화승기차배건(태창)유한공사 북경화승R 화승기차배건(중경)유한공사 화승기차배건(경산)유한공사 소 계 소 재
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(주)화승소재 CMB/TPE/실리콘 화승특종고무(태창)유한공사 소 계 합 계 (*1) (주)화승코퍼레이션은 2021년 2월 28일(분할기일) 인적분할 전 회사이며 분할 전 2달분 누적 생산실적 금액입니다. (*2) (주)화승알앤에이는 2021년 2월 28일(분할기일) 인적분할 후 설립된 신설회사입니다. (2) 가동률 (단위 : 백만원) 사업구분 생산능력 생산실적 가동률 자동차부품 소 재 합계 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감 기말장부가액 비고 증가 감소 토지 한국,인도 건물,구축물 한국,중국인도,미국터키,멕시코 기계장치 차량운반구 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 (*) 기타증감은 해외종속기업의 환율차이, 대체, 손상차손 등이 포함되어 있습니다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 연결실체는 생산설비 노후화로 인한 설비교체 및 자동화 설비, 금형 및 공기구 등의 투자, 신규법인투자 등을 위하여 지주사업 23억, 자동차부품 394억원, 소재부분 162억원 유통무역부문 11억원으로 총 590억의 투자를 계획하고 있으며 향후 시장상황 등에 따라 연기되거나 변경 될 수 있습니다 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제44기 제43기 제42기 지주사업(*) 상 품 벨트/호스및시트/방충재및특수물 등 수출/내수 기 타 소계 자동차부 품 제 품 수출/내수 상 품 수출/내수 소계 소 재 제품 CMB/TPE/실리콘 수출/내수 상품 EPDM 등 수출/내수 소계 종합무역등 상품 합성고무/철강/원사 등 수출/내수 단순매출 합계 내부거래제거 합계 (*) 당기중 인적분할로 인하여 지주사업 부문을 표기하였습니다. 지주사업 부문의 상품은 산업용품등 부문 매출이 포함 되어 있으며 기타에는 투자사업 관련 매출이 포함되어있습니다. 지주사업 부문의 제43기, 제42기는 인적분할 전 산업용품 등 부문 매출입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [지주사업] - 지주사업 중 주요 사업 부문인 산업용품 등 부문 중심으로 작성되었습니다.①판매경로 및 판매방법상품의 종류에 따라 특수물(Air Fender등)제품은 원청으로 부터 수주를 받아 주문제작을 하여 직납하는 형태이며, 산업용호스류 및 고무판, 벨트류 등은 주문제작 후 직납과 국내외대리점을통한 판매방식을 병행하고 있습니다. 또한 상품의 단가가 높은 특수물들의 경우 경쟁입찰방식을 통한 판매형태도 겸하고 있습니다. 내수매출의 경우 현금 및 2~4개월만기의 전자방식채권으로 대금회수를 하고 있으며, 수출의 경우 T/T, D/A, L/C방식을 병행하여 대금회수를 하고 있습니다.②판매전략산업용품의 생산은 외부 아웃소싱을 통한 상품매입을 통한 매출로서 외부 아웃소싱업체의 품질관리가 중요한 부분을 차지 합니다. 이에따라 생산업체의 품질관리지원을 통한 제품품질 향상으로 기존 거래선의 신뢰구축을 공고히하고 KOTRA를 통한 신규거래선 발굴을 지속적으로 추진하고 있습니다. 또한 친환경제품의 수요가 점차증가함에 따라 관련 상품의 개발활동과 신규 아이템발굴을 통한 매출증대를 이루고자 합니다. [자동차 부품] ①판매경로 및 판매방법자동차 부품인 Sealing Products과 Fluid Products는 국내외 완성차와 모듈업체 및 국내외 관계회사로 직납하는 구조로서, A/S부품은 현대모비스등 모듈업체와 완성차업체를 통해 매출이 발생하고 있습니다. Sealing Products의 경우 제품 특성상 차체와 도어에 부착되므로 차체와 도어가 조립되는 완성차 공장으로 직납되는 형태가 대부분이며, Fluid Products의 경우 자동차의 모든 부품의 배관의 형태로 장착되므로 완성차에 직납되는 경우도 있고 부품 또는 모듈 시스템을 만드는 완성차의 1차 부품사로 납품되는 경우도 있습니다. 즉, 당사의 고객은 국내외 완성차업체와 1, 2차 부품업체가 주요 고객입니다. 이 고객 형태에 맞춰 한국 본사와 글로벌 거점에 계열회사를 진출시켜 영업조직을 구축하고 있고 있습니다. 완성차업체 등의 생산계획에 따라 제조판매하는
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형태로 판매에 대한 수금은 내수의 경우 현금 및 2~4개월만기의 전자방식채권을 받아 대금을 회수 하고 있으며, 수출의경우 구매승인서, T/T, D/A형태의 수금방식을 병행하고 있습니다. ②판매전략 자동차 완성차 업체는 각 회사마다 고유의 부품 규격(스펙)을 가지고 있습니다. 우선은 각 고객사마다의 규격을 만족하는 제품을 생산 할 수 있는 기술력과 생산능력이 기본입니다. 자동차 완성차 업체는 자동차가 목표한 성능과 품질을 달성할 수 있도록사용 부품의 재료 선택부터 규격을 지정 관리하고 있습니다. 따라서 각 부품들도 성능 규격을 만족해야 거래를 할 수 있습니다. 이러한 까다로운 조건이 있으므로 자동차 부품사의 영업 전략은 단순히 고객의 구매 조직을 만족 시키는 영업이아니라, 고객사 전 조직(설계, 개발, 평가, 구매, 생산)의 니즈를 파악하고 면밀히 대응하는 것이라 할 수 있습니다. [ 소 재 ] ① 판매경로 및 판매방법CMB는 자동차용고무부품제조업 및 산업용고무제품제조업체에 직납하거나 대리점(중개업체)를 통하여 판매되는 형태로 일반적으로 주문(발주서)에 의하여 제작 판매하고 있으며 수금은 현금 및 2~4개월만기의 전자방식채권을 받아 대금을 회수 하고 있습니다.②판매전략신제품개발 통한 신규시장 개척 및 매출처의 신규Item에 따른 협업 개발을 통하여 안정적인 제품생산 및 납품을 하고 있으며, 개발에서 납품 및 A/S 까지 고객만족을 통한 경쟁력을 강하하고 있습니다. [ 종합무역 등 ] ①판매경로 및 판매방법국내외 고객사로부터 발주받아 해당 품목을 수입 또는 국내조달을 통해 매입 후 판매하는 형태로 해외 판매의 경우 D/A , T/T 등을 통해 수금이 이루어지며, 내수의 경우 1~3개월의 현금 및 어음을 병행하여 대금회수를 하고 있습니다.②판매전략기존 고객사와의 지속적이고 안정적인 거래를 통해 신뢰를 쌓아가고 있습니다. 신규업체의 경우 가격경쟁력을 높이기 위해 매입시 원가절감(이자율 및 수수료율 감소)을추진하고 있습니다. 다. 수주현황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 벨트/호스및시트방충재및특수물 12월 01월 12월 01월 CMB/TPE/실리콘 12월 01월 합성고무/철강원사 12월 01월 합 계 (*) 수주상황은 2021년 12월 납품계획에 따른 생산계획이며, 내부거래가 포함된 금액으로 일반적인 수주의 의미와 차이가 있어 기납품액 및 수주잔고를 표기하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리에 관한 사항 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 BBB등급 이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. 연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다.
화승코퍼레이션 — 사업보고서 (2021.12)

시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. ① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 44 (당) 기 제 43 (전) 기 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 외화자산: 매출채권 미수금 단기대여금 보증금 합 계 외화부채: 매입채무 미지급금 차입금(유동) 차입금(비유동) 합 계 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 44 (당) 기 제 43 (전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 합 계 ② 이자율위험 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당기말과 전기말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 44 (당) 기 제 43 (전) 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 ③ 기타가격위험 보고기간말 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며,당기말과 전기말 현재 지분상품의 공정가치가 5% 변동할 경우 법인세비용차감후 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 44 (당) 기 제 43 (전) 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 (2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 당기말과 전기말의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 44 (당) 기 제 43 (전) 기 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 파생금융상품자산 장기매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(비유동) 합 계 (3) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획이며 할인되지 않은 계약상의 금액으로서 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. ① 제 44 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 계약상 금액 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 차입금 리스부채 파생금융상품부채 기타금융부채 합 계 ② 제 43 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 계약상 금액 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 차입금 리스부채 파생금융상품부채 기타금융부채(비유동) 합 계 (4) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의