chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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수정하지 아니하였습니다. (6) 종속기업의 순자산의 일치 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다. (7) 지분법적용투자주식의 손상차손 당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는 회계처리 하지 않고 있습니다. 2.10 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 감가상각방법 공구와기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 2.11 무형자산 당사는 개별 취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 - 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 - 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 - 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을
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창출할 것인가를 보여줄 수 있음 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 7, 10년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다. 2.13 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. 2.14 당기법인세와 이연법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에
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유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다. 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 연차수당부채 당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연 차 유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.16 수익인식 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.17 주식선택권 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 2.18 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초측정 당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외 ) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나
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금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정 당사는 금 융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.19 운용리스당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.21 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 3. 사용제한예금당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한의 내용 현금및현금성자산 정부과제 매 도가능증권 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 5. 지분법적용투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 (당기말) 당기말 전기말 취득원가 피투자 순자산중 당사 지분액 장부금액 취득원가 피투자 순자산중 당사 지분액 장부금액 (2) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 순손익 당기말: 전기말: (3) 당기와 전기의 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 당기: 전기: (4) 당기와 전기의 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각 등 기말 당기: 전기: (5) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 당기 변동액(*) 당기말 (*) 당기말과 전기말 순자산누적변동액의 차액6. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가
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상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 공구와기구 비품 시설장치 합 계 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 공구와기구 비품 시설장치 합 계 당기초 취득및자본적지출 감가상각비 당기말 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 공구와기구 비품 시설장치 합 계 전기초 취득및자본적지출 감가상각비 전기말 (3) 당기와 전기의 감가상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 판매비와관리비 합 계 7. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 개발비 정부보조금 소프트웨어 합 계 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 당기초 취득및자본적지출 무형자산상각비 무형자산손상차손 당기말 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 전기초 취득및자본적지출 무형자산상각비 무형자산손상차손 전기말 (3) 당기와 전기의 무형자산상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 8. 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 운전자금 국민은행(*) 운전자금 국민은행(*) 운전자금 국민은행(*) 운전자금 하나은행(*) 운전자금 하나은행(*) 운전자금 신한은행(*) 운전자금 신한은행(*) 운전자금 신한은행(*) 운전자금 대표이사 운전자금 주주 운전자금 기타 합 계 (*) 주석18에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금, 기술보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 이자지급 및 상환 신시장진출 중소기업진흥공단 2년 거치3년 분할상환 긴급경영안정자금 중소기업진흥공단 소 계 유동성대체 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제8회 무기명사모전환사채(*) 상환할증금 전환권조정 합 계 (*) 상기 전환사채와 관련된 주요 조건은 다음과 같으며, 보고기간 종료일 현재 행사되지 않은 잔여주식수는 11,111주 입니다. 상기 사채의 행사비율은 각 사채권면액을행사가격으로 나눈 주식수를 행사 주식수로 하며 1주 미만의 단주는 현금으로 지급합니다. 구 분 제8회 전환사채 만기상환조건 만기: 2년 보장수익률 : 연 4%(3개월복리) 전환권행사가격 9,000원 전환권행사기간 당사의 경영관리본부는 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 전환사채 장기차입금 합 계 9. 퇴직급여충당부채당 기와 전기의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 증가 지급액 기말금액 10. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 보통주 우선주 의결권 및 배당 등에 관한 사항 보통주 및 우선주 주당 의결권1주 보통주 및 우선주 주당 의결권1주 (2) 당기와 전기 중
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자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 합 계 당기초 상환전환우선주의 전환(*) 당기말 (*) 당사는 2020년 12월 31일 상환전환우선주를 보통주로 전환하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 유상증자(*1) 무상증자(*2) 상환전환우선주의 전환(*3) 전기말 (*1) 당사는 2019년 중 아래와 같이 유상증자를 실시하였습니다.a. 2019년 2월 22일자 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 상환전환우선주 12,830주를 발행가액 135,000원에 불균등 유상증자하기로 결정 하였으며, 2019년 3월 19일자로 유상증자를 실시하였습니다.b. 2019년 4월 4일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 상환전환우선주 95,730주를 발행가액 13,500원에 불균등 유상증자하기로 결정 하였으며, 2019년 4월 25일자로 유상증자를 실시하였습니다.c. 2019년 4월 22일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 상환전환우선주 46,600주를 발행가액 13,500원에 불균등 유상증자하기로 결정 하였으며, 2019년 5월 10일자로 유상증자를 실시하였습니다.d. 2019년 6월 27일과 2019년 7월 18일에 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 보통주 60,000주, 보통주 23,500주를 발행가액 15,000원에 불균등 유상증자하기로 결정 하였으며, 2019년 7월 17일, 7월 19일 및 2019년 8월 7일자로 유상증자를 실시하였으며, 무상증자 이후 2019년 10월 30일에 185,185주를 발행가액 5,400원에 증자 하였습니다.(*2) 당사는 2019년 7월 24일자 이사회에서 경영상 회사의 자본금을 신속히 증가할필요가 있어 무상증자하기로 결정 하였으며, 2019년 8월 9일에 무상증자를 실시 하였습니다.(*3) 당사는 2019년 7월 18일, 2019년 8월 19일, 2019년 10월 29일 및 2019년 12월 13일 상환전환우선주를 보통주로 전환하였습니다. (3) 당기말 현재 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다. 구 분 3차(*) 발행할주식의종류 기명식 상환전환우선주식 발행할주식의총수 17,490주 주당액면가액 5,000원 주당발행가액 135,000원 발행할주식의총액 발행일 우선권존속기간 발행일로부터 2년 우선배당률 배당의 종류 참가적, 누적적 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 말일 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주. 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름 전환비율조정 전환가격을 하회하는 유상증자 등(전환사채,신주인수권부사채 포함)이 있는 경우 주식배당, 무상증자등을 하는 경우 상장 공모가격의 70%가 전환가격 미만일 경우 합병, 주식교환 등을 하는 경우, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%가 전환가격보다 낮은 경우 주식의소각, 분할 또는 병합, 무상감자등의 경우 상환기간 발행일로부터 2년이 경과한때부터 보장수익률 연복리 4% (*) 3차의 경우 2019년 4월 24일 액면분할에 따라 발행가액이 135,000원에서 13,500원으로, 동 액면분할과 무상증자를 통해 발행 주식수가 17,490주에서 437,250주로 변경 되었습니다. 기재된 주석사항의 내용은 액면분할과 무상증자 전을 감안하여 작성되었습니다. . 주식기준보상당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일에 약정한 행사가격으로 매수할 수 있습니다. (1) 당기말 현재 주식선택권 주요사항의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 발행할 주식의 종류 기명식보통주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부, 차액결제 중 이사회에서 정하는 방법 부여일 부여수량(*) 140,000주 69,400주 46,000주 65,000주 15,000주 59,000주 잔여수량(*) 33,000주
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4,000주 5,000주 46,000주 8,000주 5,000주 행사가격(*) 600원 600원 600원 2,000원 2,600원 2,800원 행사가능기간 부여일로부터 3년 경과하고 상장일로부터 5년이내 부여일로부터 2년 경과하고 상장일로부터 5년이내 행사가능조건 행사일 현재 재직 중 (*) 액면분할과 무상증자 효과를 반영하여 산출하였습니다. (2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 개당 공정가치 할인율 변동성 기대만기 12.83년 11.76년 10.76년 8.77년 7.77년 6.78년 (3) 당기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 부여 소멸 기말 (4) 당기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 주식보상비용 기말 12. 결손금처리계산서당사의 당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제11(당)기 2020년 1월 1일 부터 제10(전)기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 10월 29일 처리예정일 2021년 10월 29일 (단위: 천원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기(*) 미처리결손금 ·전기이월미처리결손금 ·당기순손실 결손금처리액 차기이월미처리결손금 (*) 전기의 결손금처리계산서는 전기오류수정에 따른 조정사항을 반영하여 재작성되었으며, 2020년 5월 25일 임시주주총회에서 확정된 결손금처리계산서와 차이가 있습니다. 13. 운용리스 (1) 당사는 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 14. 법인세비용(수익) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세수익 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타자본잉여금 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 법인세율로 계산된 법인세수익 법인세효과: - 비공제비용 - 비과세수익 - 미인식이연법인세 변동 효과 - 기타 법인세비용(수익) (4) 당기말과 전기말의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산 순액 (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감액 기말금액 기초금액 증감액 기말금액 개발비 개발비손상차손 비품 소프트웨어 대손충당금 특허권 외화환산 유형자산상각부인액 퇴직급여충당부채 단기대여금 연차수당 지분법손실 소송충당부채 재고자산평가손실 사채상환할증금 전환권조정 소 계 업무용승용차 이월결손금 이월세액공제 미인식이연법인세 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감액 기말금액 기초금액 증감액 기말금액 개발비 비품 소프트웨어 대손충당금 특허권 외화환산 유형자산상각부인액 퇴직급여충당부채
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단기대여금 연차수당 지분법손실 소송충당부채 재고자산평가손실 소 계 업무용승용차 이월결손금 이월세액공제 미인식이연법인세 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이월결손금 이월세액공제 업무용승용차 차감할일시적차이 합 계 15. 부가가치 계산을 위한 계정과목과 금액당기와 전기의 제조원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 판매비와관리비 합 계 제조원가 판매비와관리비 합 계 급여(*1) 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 주식보상비용(*1)(*2) 합 계 (*1) 판매비와관리비의 급여 및 주식보상비용에 경상연구개발비로 배부된 연차수당 및 주식보상비용이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 주식선택권 보유자의 퇴사로 인해 주식선택권 잔액이 감소함에 따라 부의 금액이 인식되었습니다.16. 포괄손익계산서당기와 전기의 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실 기타포괄손익 총포괄손실 17. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 기타 경영진 등 경영진 등 한국스마트휴먼테크협회 한국스마트휴먼테크협회 (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 대손상각비(환입) 매출 등 매입 등 대손상각비(환입) 종속기업 기타 경영진 등 기타 한국스마트휴먼테크협회 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채권(*) 채무 종속기업 기타 경영진 등 기타 한국스마트휴먼테크협회 합 계 (*) 종속기업 매출채권 및 단기대여금 등에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 기타 경영진 등 기타 한국스마트휴먼테크협회 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 기타 경영진 등 기타 한국스마트휴먼테크협회 합 계 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 보증상대처 보증금액 보증내용 기타 경영진 등 국민은행 차입금 지급보증 (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식기준보상(*) 합 계 (*) 당기 중 주요 경영진의 퇴사로 인해 주식선택권 잔액이 감소함에 따라 부의 금액이 인식되었습니다. 18. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도금액 실행금액 국민은행 운전자금 국민은행 마이너스대출 국민은행 전자매출채권매각 하나은행 운전자금 하나은행 전자매출채권매각 신한은행 운전자금 (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증상대처 보증금액 보증내용 기술보증기금 국민은행 차입금지급보증 하나은행 차입금지급보증 대표이사 국민은행 차입금지급보증 서울보증보험 매출거래처 이행지급보증 등 신용보증기금(*) 신한은행 차입금지급보증 (*) Credit Line 설정금액 50억 중 당기말 현재 19.5억원을 개별 보증 받았습니다. (3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증상대처 보증금액 보증내용 (주)네오시큐 정보통신산업진흥원 이행 지급 보증 (4) 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한
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내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 양도 및 할인조건 당 기 전 기 전자매출채권매각 담보책임없음 19. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) (%) 순차입금비율 (D-C)/B (%) (2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부차입금 당사는 공정가치 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부차입금 ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 지분증권 장단기대여금 보증금 합 계 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 대손상각비 외화환산손실 (*) 기말금액 (*) 기 대손설정된 종속회사 매출채권중 외화환산손실로 인한 매출채권 감소액에 대한 충당금 감소액 ③ 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 만기분석 내용은 주석 8-(4)에 기재되어 있습니다. 20. 현금흐름표당기와 전기의 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 무상증자 상환전환우선주의 전환 장기차입금의 유동성 대체 21. 재무제표의 승인 당사의 재무 제표는 2021년 10월 29일 임시주주총회에 서 승인될 예정입니다. 2. 보고기간 후 사건(1) 전환사채의 발행당사는 2021년 2월 중 다음의 전환사채를 발행하였습니다. 구 분 액면총액 만기일 액면이자율 만기보장수익률 상환방법 제9차 전환사채 450,000천원 2024년 02월 09일 만기일시상환 제10차 전환사채 850,000천원 2024년 02월 24일 만기일시상환 (2) 유상증자당사는 2021년 3월 3일자 이사회결의에 의거 상환전환우선주 500,000주를 발행하였으며, 2021년 3월 18일에 5,000,000천원이 납입되었습니다. 또한, 당사는 2021년 5월 11일자 이사회결의에 의거하여 보통주 150천주를 발행하였으며, 2021년 5월 26일에 1,650,000천원이 납입되었습니다. ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입
아이브스 — 사업보고서 (2020.12)

00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 아이브스 주식회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 비즈니스 프로세스의 이해 및 위험평가 수행, 감사절차의 성격과 범위 및 시기등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 계정잔액 및 공시내용에 대한 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 아이브스주식회사 성수동 본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음. 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 12월 31일 회사측: 감사1인, 재무담당 임원감사인: 업무수행이사 외 2인 서면회의 중간감사 진행 경과, 기말감사 일정 및 고려사항 등 2021년 10월 18일 회사측: 이사회, 재무담당 임원감사인: 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항 등 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
현대제철 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 [제135-1회] 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제135-2회] 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)으로 합니다. [제135-3회] 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 10년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다. 제135-1회 : 제135-2회 : 제135-3회 : (삭제)(삭제)(삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2021년 10월 22일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
아이브스 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 1. 사 업의 개요 가. 산업의 특성 및 전망 CCTV 영상 및 음원을 분석하여 범죄나 재난의 피해를 최소화 시키는 기술은 그 난이도가 높고, 상용화가 어려워 잠재시장 규모가 방대함에 비해 시장 형성이 미미하였습니다. 그러나 2017년 인공지능 기술의 출현으로 이 시장은 급속히 확대되고 있으며, 국내의 경우 약 1,400만대의 CCTV의 잠재 시장 규모는 9조원으로 추정됩니다. 향후 이 시장은 CCTV의 증가와 더불어 지속적인 확대될 것으로 보이나 상용화 능력을 보유한 기업이 시장 규모에 비해 극소수이기 때문에 독과점적 형태의 시장 분할이 예상되고 있습니다. (1) 영상분석 솔루션 지능형 CCTV 분야는 2020년도 기준 약 6조 1천억 규모이며 현재 지속적으로 성장하고 있는 추세입니다. 지능형 영상감시 기술은 대부분 국내업체가 외산 기술을 도입해사용하고 있으나, 당사를 비롯한 소수의 업체만 R 통해 자체 기술력을 확보하고 있는 중입니다. (2) 음원분석 솔루션음원분석기술은 영상분석으로는 탐지하지 못하는 비명, 폭발음 등의 소리를 분석하여 범죄나 재난의 발생을 검지하는 기술로써 전세계에서 당사가 유일하게 상용화에 성공하였습니다. 현재 5대 광역시를 비롯한 국내 60여개 지자체에 보급되고 있으며, 국내시장규모는 약 1조6천억원에 이릅니다. (3) ICT융복합 솔루션ICT 혁신기술의 출현으로 IT-제조-서비스-생활등 업종 간 기술적 경계가 허물어 지면서 산업간 융합이 활발하게 이루어지고 있으며, 이로인한 제반 비즈니스 모델이 "제품" 중심에서 "제품+서비스 융합형"으로 전환되고 있습니다. 인공지능 기술의 발전으로 과거 대기업 중심의 수직적 Value Chain이 타업종간, 기업간 제휴를 통한 수평적 협업 생태계로 변화하면서, 대기업 종속형 산업구조에서 벗어나 경쟁력 있는 중소·중견기업의 중심의 수평적 산업 생태계가 조성되고 있습니다. (4) 빅데이터 솔루션 모든 도시가 스마트도시를 지향하면서 빅데이터에 대한 관심이 증대되고 있습니다. 제반 IOT센서를 통해 실시간 획득되는 수많은 데이터(교통, 환경, 에너지, 안전 등)를 인공지능으로 분석하여시민들에게 과거에는 불가능했던 유용한 서비스를 공급할 수 있습니다. 현재 정부는 10개 분야에 100개의 빅데이터센터를 구축하고 있으며, 이를 통해 제반 빅데이터 서비스 모델이 구현될 것이며, 빅데이터 시장은 급속히 확산될 것으로 예측된다. 글로벌 빅데이터 시장규모는 2018년 408억 달러, 2023년까지 연평균 15.3% 성장해 787억 달러에 달할 것으로 전망된다고 합니다. 나. 경기변동의 특성 보안 및 안전과 직결되는 제품의 특성상 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 고가의 시스템 제품이기 때문에 필수품이나 생활용품으로 분류하기가 어렵습니다. 필요한 경우나 장소에는 반드시 설치가 요구되기 때문에 일정한 수요가 항상 발생합니다.보안장비 및 영상솔루션은 다양한 고객층에 따라 필요에 의한 자발적 수요가 발생하거나, 법적인 의무사항으로 설치해야 하는 경우도 있습니다. 신규건물이 들어서면 설치되기 때문에 건설경기와 일부 관련이 있을 수도 있습니다. 1년 365일 동작하고 운영시켜야 하기 때문에 소모성 제품이며, 사용하면서도 필요한 기능이 요구되면 업그레이드 수요나 기존 장비의 교체도 주기적으로 발생합니다.안전을 확보하거나 범죄, 재산손실을 예방하기 위하여 설치되기 때문에 사회생활을 위협하는 흉악한 범죄나 사건이 발생하거나 테러와 같은 불특정 다수를 대상으로 하는 위협이 사회적 이슈가 되면 수요가 급격하게 증가하기도 합니다.경기가 위축되더라도 사회적 요구, 법적의무사항 등으로 최소한의 설치를 하여야 합니다.타산업에 비해 경기에 민감하지 않으므로 상대적으로 안정적인 성장을 할 수 있습니다. 특히 불황기에는 범죄 등의 증가로 사회적 불안감이 증가되기 때문에 수요가 안정적으로 발생합니다.특히, 이번 코로나19 사태에서도 본 사업은 CCTV와 같은 비대면 사업이기 때문에 오히려 시장 확대의 호기로 간주될 수 있습니다. 다. 국내외 시장여건, 경쟁요소 및 시장점유율
아이브스 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

추이 등 (1) 시장여건 및 경쟁요소 - 영상 및 음원 분석 솔루션 지능형 CCTV 시스템 관련 전후방 기술력에 대한 글로벌 메이저 기술 대비 국내 기술수준은 최상위 수준이며, 자체 통합 관리 소프트웨어를 활용해 효율적인 영상정보 운영과 다양한 지능형 영상분석, 이벤트검색, 채널별 지능형 영상분석을 제공 하거나, 사람이나 자동차등 사건 사고와 가장 밀접한 선별 대상을 1차적으로 선별 이후에 필요한 관제조건에 따라 침입탐지나 자동차 충격, 화재 감시 등 다양한 상태를 파악할 수 있는 지능형 분석 기술력을 보유하고 있습니다. 특히, 당사는 세계적으로 유일하게 카메라내에 영상 분석 및 이상 음원 분석 기술을 동시에 보유하고 있으며, 수십만개의 영상 및 음성 빅데이터를 보유하고 있어 타 경쟁사에 비해 월등한 경쟁 우위를 점유하고 있습니다. - ICT융복합 솔루션영상 및 음원 분석 알고리즘의 운영을 서버 중심에서 서버 + Edge Device로 확대 시킬 수 있는 ICT 융합기술과 영상 및 음원 복합 기술을 통한 융합 분야는 당사가 독보적인 경쟁 우위를 보유하고 있습니다. 특히, 남산2호터널에 본 융합기술을 적용함으로써 터널내 사고 탐지율 수준을 70점대에서 90점대 이상으로 향상 시킬 수 있었고 이로인한 시장확대가 예상됩니다. - 빅데이터 솔루션당사는 2019년 10월 한국정보화진흥원(NIA)에서 발주한 교통 빅데이터 센터 구축 사업을 수주 하였으며, 진주시를 모델로 50여개의 간선도로에 차번인식 CCTV 및 차량인식 영상분석 솔루션을 설치하고 실시간으로 교통 빅데이터를 수집하여, 차량 흐름의 원활을 도모하고 제반 교통관련 지능형 서비스 체제를 구축하고 있습니다. 특히 영상분석을 통한 교통신호체계의 고도화 부분에서 월등한 경쟁 우위를 점유하고 있습니다. 보편적으로 통용되고 있는 하둡 아파치 등 기존의 오픈소스 플랫폼을 기반으로 비정형 데이터 수집 분석 시각화 및 거버넌스 기능을 제공하는 기술에 대한 개발에 집중하며 공공안전 분야에서의 빅데이터 적용 및 데이터 개방 및 공유를 위한 기술개발과함께 이를 위한 아키텍처 연구가 진행 중에 있습니다. (2) 시장점유율당사가 영위하고 있는 산업부문의 시장규모 및 시장점유율을 산출할 수 있는 객관적인 통계자료가 충분하지 않으므로 당사는 시장점유율을 표시하지 않지만 각 분야별 전체 시장에서 리더쉽을 보유하고 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장경쟁력을 좌우하는 요인영상분석, 음원분석 및 ICT융복합 솔루션, 그리고 빅데이터 솔루션 제품을 선택할 때가장 중요하게 생각하는 기준은 양질의 서비스와 제품의 신뢰성 입니다. 이를 고려하면 관련산업의 특성은 딜러와의 안정적, 우호적, 지속적 관계성 여부, 제품의 신뢰성 확보를 위한 인프라 및 시스템 등과 관련이 있습니다.① 가격보다는 시스템의 안정성, 신뢰성이 우선영상분석, 음원분석 및 ICT융복합 솔루션, 그리고 빅데이터 솔루션 제품의 존재목적상(24시간, 365일 동작) 제품구매기준으로 제품의 안정성, 신뢰성이 우선할 수 밖에 없습니다. 다종다양한 기기들이 결합되어 운용되는 시스템 제품으로 결합하는 타기기들과 필드(현장)환경에서 발생하는 무수한 오류들을 바로 잡아야 하기 때문에 안정성을 높이기가 쉽지 않습니다. 설치지역 및 목적에 따라 다양한 수요가 존재하므로 모델마다 신뢰성을 검증하는데도 어려움이 많습니다. 딜러의 목적에 있어서도 제품의 안정성에 문제가 발생하면 비용이 발생하기 때문에 까다로운 절차를 요구합니다.② 보수적이고 폐쇄적인 특성영상분석, 음원분석 및 ICT융복합 솔루션, 그리고 빅데이터 솔루션 제품 시장은 보수적이고 폐쇄적인 성격이 강합니다. 안정성과 신뢰성을 바탕으로 시장에서 검증되어야만 거래선을 발굴할 수 있습니다. 장기간의 테스트를 거치고 어렵게 거래관계를 시작한다 하더라도 제품의 신뢰성에 문제가 생기거나 지속적인 거래지원이 따르지 않으면 거래관계는 쉽게 단절될 수 있습니다. 다만, 개발업체, 판매업체, 설치업체 간에 상호신뢰가 구축되고 긴밀한 유대관계를 형성하게 되면
아이브스 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

안정적이고 지속적인 성장을 할 수 있는 특성을 가집니다.③ 고객의 요구에 대응할 수 있는 커스터마이징 능력영상분석, 음원분석 및 ICT융복합 솔루션, 그리고 빅데이터 솔루션 제품은 지역적(국가적)특성, 설치장소, 설치목적과 용도 등에 따라 시스템 구성이 현격하게 달라지고 고객의 요구사항이 다종다양하며 수시로 변화합니다. 업체들은 고객의 추가적인 요구사항을 반영하여 커스터마이징 함으로써 고객과 시장의 요구에 적시에 대응하여야합니다. 마. 사업부문별 요약 재무현황 당사의 경우 매출의 구분을 솔루션 매출과 제품 매출로 구분하고 있으며, 하나의 부문으로 운영하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비고 매출액 솔루션 매출 제품 매출 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 비고 자산총계 부채총계 바. 신 규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 2. 주요제품, 서비스 등 당사의 주요 제품은 영상분석, 음원분석 솔루션 등과 음원 탐지 기기의 매출이며, 이는 솔루션 매출과 제품 매출로 구분하고 있습니다. 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출 유형 주요 상표 등 매출액 비중 영상,음원 등 솔루션 제품 총계 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 매입현황당사의 경우 제품 매출에 해당하는 음원탐지 기기에 대하여 제품 매출로 인식하고 있습니다. 당사의 경우 원재료 품목군으로 구분을 하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 사업부문 매입 유형 품목 매입액 비중 영상,음원 등 도급(매입) 총계 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 경우 대부분 솔루션 매출에 따른 물적형태의 매출이 없으며, 제품 매출의 경우 OEM 방식으로 생산하여 제품을 매출하고 있습니다. 나. 생산실적해당사항 없음다. 생산설비의 현황 등당사의 유형자산의 경우 대부분 연구소용 비품 및 임직원 등의 사용 컴퓨터로 구성되어 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위: 천원) 사업부문 매출 유형 2019년제10기 2018년제9기 2017년제8기 영상,음원 등 솔루션 내수 수출 총계 제품 내수 수출 총계 총계 내수 수출 총계 나. 판매경로 및 조건수출의 경우 현지화에 따른 다양한 위험요소를 피하기 위하여 직판영업은 하지 않고 대형딜러 또는 설치업체들을 통한 Partner 계약을 체결하여 판매를 하고 있습니다. 국내시장의 경우 직접 매출을 진행하거나, Partner를 통한 판매의 형태를 띄고 있으며, SI프로젝트의 경우 독립적으로 또는 컨소시엄 형태로 사업을 진행하고 있습니다.당사는 동남아시아, 오세아니아, 중국, 중동, 인도 시장 진출을 위해 2019년 4월 싱가포르 법인을 설립 하였으며 특히 호주 보건성이 발주한 전국 1,700여개의 요양병원의 지능형 CCTV 설치사업(약 USD7,200만)에 참여하고 있습니다. 당사는 주요 거래처에 대한 판매 조건 등 일정 규모 이상의 수익성을 확보할 수 있도록 판가를 결정하고 거래를 합니다. 협의한 내용 이외의 사양변경 등으로 인해 원가 상승요인이 발생한 경우 판가를 조정하며, 그러한 경우 외에는 판가가 조정되는 경우가 거의 없이 약정된 판가로 거래가 이루어 집니다. 대금의 회수는 해외의 경우 T/T거래를 원칙으로 하고 있습니다. 주요 거래처의 경우별도의 약정을 통하여 일정기간의 여신거래를 허용하고 있습니다. 국내업체는 특성상 2~3개월의 여신을 주고 있으며, 필요한 경우 담보물을 확보하고 제품을 공급합니다. SI프로젝트의 경우, 대금회수는 개별 계약 건에 따라 조건이 상이합니다. 다. 제품개발 및 판매촉진 전략(1) 제품 개발 전략당사는 영상, 음원, 빅데이터 관련 인공지능 기술을 바탕으로 스마트시티, 스마트팩토리, ITS, 보안/방범, 리테일 분야에서 고객이 필요로 하는 인공지능 기반 SW, HW 솔루션 컨설팅 및 개발, 공급하고 있습니다.당사는 기존의 지능형 CCTV 관련 영상분석 및 음원분석 분야 이외에도 다양한 제품군에 대한 적극적인 개발을 진행하고 있습니다. 그 결과
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클라우드 기반의 영상분석, AI Edge device, ICT 융복합 솔루션 및 빅데이터 솔루션 등의 다양한 분야에 제품군을 개발 및 출시하고 있습니다. (2) 판매촉진 전략당사는 이상음원 탐지장치, 지능형 CCTV, 터널 유고감시 시스템 등 본사가 보유한 다양한 솔루션 및 제품을 정부, 지자체 및 공공기관에 납품하였으며, 이상음원 감지기술개발, 도시재난 안전관리 시스템 등 다양한 국가 과제 프로젝트를 수행하여 당사만의 독창적이고 혁신적인 연구개발 능력과 기술력을 시장에서 인정받고 있으며, 독보적 기술력을 바탕으로 국내 주요 대기업과의 전략적 제휴 및 공동연구개발을 통해 기업의 경쟁력과 시민의 안전을 향상시키고 있습니다. 해외의 경우 다수의 국가로부터 기술력을 인정받아 싱가포르의 현지법인을 중심으로 미국, 일본, 호주, 싱가포르 및 베트남 등 15개국에서 21개의 글로벌 Partner사와 함계 전략적으로 사업을 진행하고 있습니다. 수 주현황 당사는 패키지 판매 및 설치 사업이 주사업이고 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 시장위험과 위험관리 해당사항 없음 파생상품 거래현황 해당사항 없음 경영상의 주요 계약 1) 유상증자 결정 구분 내용 신주의 종류와 수 상환전환우선주 12,830주 1주당 액면가액 5,000 원 증자전 발행주식총수 238,205주 자금조달의 목적 및 금액 운전자금 : 1,732,050,000 원 증자방식 제3자배정증자 신주 발행가액 135,000 원 기준주가에 대한 할인율 제3자배정에 대한 정관의 근거 당사 정관 제10조 납입일 신주의 배당기산일 신주권교부일 신주의 상장일 이사회결의일(결정일) 제3자배정 대상자 지마이티 Pre-IPO펀드 제2호 기타 사모발행 2) 액면분할 구분 분할전 분할후 1. 주식분할 내용 1주당 가액 (원) 발행주식총수 보통주식(주) 2. 주식분할 일정 주주총회일 신주권교부일 신주권상장일 3. 주식분할목적 주주가치 증대 (3) 유상증자 구분 내용 신주의 종류와 수 상환전환우선주 95,730주 1주당 액면가액 500 원 증자전 발행주식총수 자금조달의 목적 및 금액 운전자금 : 1,292,355,000 원 증자방식 제3자배정증자 신주 발행가액 13,500 원 기준주가에 대한 할인율 제3자배정에 대한 정관의 근거 당사 정관 제10조 납입일 신주의 배당기산일 신주권교부일 신주의 상장일 이사회결의일(결정일) 제3자배정 대상자 다담 4차산업 소셜임팩트 투자조합 기타 사모발행 (4) 타법인주식및출자증권취득결정 구분 내용 발행회사명 주식취득방법 현금 취득(유상증자 참여) 취득 목적 해외사업 확대 취득 금액 취득주식수 및 취득 후 지분율 이사회결의일 2019년 04월 17일 취득일 2019년 04월 25일 (5) 유상증자 구분 내용 신주의 종류와 수 상환전환우선주 46,600주 1주당 액면가액 500 원 증자전 발행주식총수 자금조달의 목적 및 금액 운전자금 : 629,100,000 원 증자방식 제3자배정증자 신주 발행가액 13,500 원 기준주가에 대한 할인율 제3자배정에 대한 정관의 근거 당사 정관 제10조 납입일 신주의 배당기산일 신주권교부일 신주의 상장일 이사회결의일(결정일) 제3자배정 대상자 지마이티 Pre-IPO펀드 제2호 기타 사모발행 (6) 무상증자 구분 내용 신주의 종류 기명식 보통주 및 상환전환우선주 신주의 수 1주당 액면가액 (원) 500원 증자전 발행주식총수 신주배정기준일 2019년 08월 09일 1주당 신주배정 주식수 1.5주 신주의 배당기산일 2019년 01월 01일 신주권교부일 2019년 08월 09일 신주의 상장일 이사회결의일(결정일) 2019년 07월 24일 10. 연구개발활동 가. 연구개발의 개요 당사는 “영상분석” 및 “음원분석” 원천기술을 동시에 보유한 업체이며, 세계 최초로 “보고 듣고 말하는 CCTV”를 개발하였고 새로운 영역인 AI Box, VSaaS 및 Big Data 분야에도 진출하며 세계 지능형 CCTV 시장의 새로운 패러다임을 주도하고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직
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연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 내용 2019년제10기 2018년제9기 2017년제8기 비고 연구소 판관비 제조경비 개발비 국고보조금 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 매출액] 11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 본 보고서 작성일 기준 당사는 영위하는 사업과 관련하여 특허권 16권 및 각종 인증 등을 보유하고 있으며, 특허권 내역은 다음 표를 참고하시기 바랍니다. No. 특허번호 특 허 명 칭 승인일자 통합플랫폼설계기법을 이용한 지능형영상보안시스템 및 방법 지능형 선박용 경보 시스템 영상에서 비를 제거하기 위한 영상처리 장치 및 방법 영상에서 화재를 검출하기 위한 영상처리 장치 및 방법 영상에서 연기를 검출하기 위한 영상처리 장치 및 방법 이상 음원 탐지 장치 및 방법 영상에서 안개를 제거하기 위한 영상처리 장치 및 방법 안전벨트탐지장치 및 방법 폭력상황을 검출하는 방법 및 장치 PTZ 카메라에 대한 자동 캘리브레이션 장치 및 방법 얼굴을 검출하여 마스킹하는 장치 및 방법 이상음원수집장치 및 이를 구비하는 이상음원탐지 시스템 탄착점 위치 산출 시스템 및 방법 복합 감지 CCTV, 이상 감지 장치 및 이의 방법 가시거리 기반의 경보 방법 및 이를 위한 장치 (복합감지CCTV, 이상 감지 장치 및 이의방법)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2010년 5월 19일 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 목적으로 하는 아이브스테크놀러지 주식회사로 설립되었으며, 이후 2018년 4월 아이브스 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 자본금은 3,632백만원이며, 대표이사 배영훈이 최대주주로서 31.7%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사는 영상, 음원, 빅데이터 관련 인공지능 기술을 바탕으로 스마트시티, 스마트팩토리, ITS, 보안/방범, 리테일 분야의 인공지능 기반 SW, HW 솔루션을 개발 및 공급하는 기업입니다. 당사의 주요 거래처는 국내 정부,지자체,정부산하단체 및 공공기관 및 보안시큐리티 기업, 통신사업자, 대기업 및 CCTV관련 중소기업(파트너) 등이 있습니다. 당사는 안정적인 내수 기반의 공급이외에 호주, 일본 및 동남아시장을 주요 Target Market으로 해외 시장 공략을 집중하고 있습니다. 당사의 주요 사업군으로 영상분석 솔루션 분야, 음원분석 솔루션 분야, ICT 융복합 솔루션 분야 및 빅데이터 솔루션 분야가 있습니다. 영업활동에서 제10기의 사업년도 (2019.01.01 ~ 2019.12.31)동안 솔루션 매출은 99억원을 기록하였으며, 제품 매출은은 19억원을 달성하여 전체 118억원의 매출실적을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(개별) 가. 최근 3개년 요약 재무현황 (단위 : 원) 구 분 제10기 제9기감사받지 아니함 제9기(초)감사받지 아니함 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 나. 최근 3개년 활동성 지표 (단위 : 회) 구 분 재 무 비 율 제10기 제9기감사받지 아니함 제9기(초)감사받지 아니함 활동성 자기자본 회전율 재고자산 회전율 매출채권 회전율 4. 유동성 및 자금조달과 지출 구 분 재 무 비 율 제10기 제9기감사받지 아니함 제9기(초)감사받지 아니함 안정성 부채비율 유동비율 당좌비율 5. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계 현황 및 전망 (1) 시장의 특성 (가) 바이오시 밀러의 구분 바이오의약품이란 사람이나 다른 생물체에서 유래하는 세포, 단백질, 유전자 등을 그 원료 또는 재료로 하여 제조한 생물학적 제제, 유전자재조합 의약품 및 세포배양 의약품, 그리고 세포치료제와 유전자 치료제 등을 포함하는 의약품으로 정의할 수 있습니다. 바이오시밀러는 "이미 제조판매·수입품목 허가를 받은 바이오의약품 품목(Reference Drug; 오리지널 의약품)과 품질 및 비임상/임상적 비교동등성(Comparability)이 입증된 생물의약품”으로 식품의약품안전처에서 정의하고 있습니다. 일반 화학적 합성 복제의약품(Generic)은 원료와 제조방법에 상관없이 오리지널 합성의약품과 같은 효능을 가지므로 임상시험이 필요 없어 저렴한 비용에 개발이 가능하지만, 바이오시밀러는 살아있는 세포를 이용하여 단백질을 추출, 의약품을 생산하기 때문 에 사용하는 세포, 배양조건, 정제방법 등에 따라 효능이 달라질 가능성이 높습니다. 따라서 임상시험을 통해 오리지널 바이오의약품과의 동등성(similarity)을 증명하는 것이 가장 중요합니다. (나) 바이오시밀러 시장의 특성 바이오시밀러는 일반적으로는 세포 배양 혹은 유전자 재조합을 통해 생산되는 단백질이나 호르몬 등의 형태입니다. 그리고, 바이오신약에 비해 상대적으로 개발비용 및 개발기간을 절감할 수 있고, 제품 가격이 바이오신약의 약 70% 수준이며, 이미 검증된 제품을 생산하기 때문에 단기간에 성장이 가능하다는 장점이 있습니다. 또한 세계 각국이 의료비 재정부담을 축소하고, 의약품에 대한 환자 접근성 개선 등을 위해아태 시장을 중심으로 신약 의약품 대비 저렴한 복제약 사용을 장려할 것으로 보여 바이오시밀러 시장이 급격히 확대될 전망입니다.의 료비 지출 비중 및 바이오 의약품 소비액이 가장 높은 미국도 의료 재정 절감을 위해 바이오시밀러의 사용을 권장하는 추세이며, FTC(연방거래위원회)는 바이오시밀러가 2020년까지 11개의 블록버스터 특허 만료로 약 0.3조달러를 절약할 수 있다고 전망 한 봐 있습니다. 현재 미국의 바이오시밀러 침투율이 유럽과 비교하여 상당히 낮지만 꾸준한 지원으로 침투율이 서서히 상승하고 있습니다. (다) PEG 유도체 시장의 특성 PEG 유도체 시장에서 미국의 Nectar 사, 일본의 NOF사, 중국의 Jenkem사 등이 당사의 경쟁업체입니다. PEG 유도체의 품질은 당사가 우수하며, 많은 회사들이 당사의 제품을 스탠다드로 사용하고 있기도 합니다. PEG 유도체의 활용분야는 매우 넓으며 다양합니다. 신약 및 바이오시밀러와 같은 의약품 분야에서부터 의료용 봉합제 및 성형 필러와 같은 의료용 제품 그리고 PEG 유도체의 결합기술을 이용한 바이오칩 및 ELISA와 같은 진단기기 등에도 사용됩니다. 당사는 PEG 유도체 개발 및 생산에 관한 특허를 보유하고 있으며 이에 따른 기술 우위를 확보하고 있으며 부가가치가 매우 높습니다. 당사의 PEG 유도체 사업은 신약개발(의약품개발) 및 바이오시밀러 의약품 개발과 긴밀하게 연결되어 있는 특징을 가지고 있으며 타 산업에 비해 연구 개발 비중이 높은 차별성을 보유하고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 바이오시밀러 시장 현황 및 전망 세계 바이오시밀러 시장은 2017~2023년 연평균 30.6%로 고성장하여 2017년 97억 달러에서 2023년 481억 달러에 이를 전망이라고 합니다. 세계 바이오의약품 시장이 2017년 2,300억 달러에서 연평균 8.4%로 성장하여, 2023년 3,700억 달러로 확대하는 가운데, 전체 바이오의약품 중 바이오시밀러 비중은 2017년 4.2%에서 2023년 12.9%로 급증할 것으로 전망하고 있습니다. (Frost Sullivan, 2019) 전체 바이오의약품 시장의 약 74%를 바이오의약품 매출 상위 10대 기업이 차지하고 있으며, 바이오신약 개발사인 다국적 제약업체 뿐 아니라 합성의약품을 제조하는 대형업체(Pfizer, Merck등), 제네릭 선두업체들(Teva,
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Sandoz 등)도 M 등을 통해 적극적으로 바이오시밀러 시장에 진입하고 있습니다. 즉, 바이오시밀러 시장 전망에 따라 기업간 경쟁이 매우 심화될 전망입니다. 관계 당국은 시장이 더 경쟁적으로 되면 바이오시밀러 제품 가격이 떨어져 환자 접근성이 더 높아질 것으로 기대합니다.미국 FDA도 의료비 비용 절감을 위해 2018년 7월 출범한 Biosimilar Action Plan을 통해 바이오시밀러의 시장 출시 기간을 단축하고 승인 절차를 가속화하고 있습니다(EvaluatePharma, 2018). 주요 오리지널 바이오 의약품들의 특허 만료를 앞둔 시점에 바이오시밀러는 오리지널 제약사들에게는 위험 요인이자 그 외 제약사들에게는 기회가 될 것입니다. 2022년까지 주요 오리지널 바이오 의약품 약 28개의 특허 만료가 예상되며, 향후 5년 동안 약 10개의 주요 바이오 의약품(약 1,590억달러 규모)의 특허 만료를 앞두고 있어 바이오시밀러 시장은 더욱 급속히 확대될 것으로 전망됩니다. (나) PEG 유도체 시장 규모 및 전망 1) PEG 유도체 시장 규모 PEG 유도체 시장 매출 규모를 추정하기 위해 PEG 유도체를 연구개발 및 생산판매하고 있는 Nektar Therapeutics(미국)와 NOF Corp.(일본)의 연간 보고서(annual Report), PEG 유도체 후발주자인 Tianjin Jenkem Technology Co. ltd.(중국)의 매출 관련 기사들을 요약하여 추산하면 약 1,360억원 정도의 시장을 형성 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 2) PEG 유도체 사업 전망 중국시장의 성장과 기존 신약의 특허가 만료됨에 따라 PEG 유도체를 이용한 바이오시밀러 제품의 출시 및 시장점유율이 증가함에 따라 PEG 유도체 시장은 점점 상승할 것으로 예상 할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업 분야 당사는 "PEG(Poly Ethylene Glycol)"라고 하는 안전한 생체적합 고분자를 의약품 또는 기타 목표물의 표면에 화학적 공유결합으로 부착시키는 기술 즉, "PEGylation" 기술을 활용하여 바이오시밀러 의약품 및 신약개발을 통한 로열티와 기술이전(라이센싱 아웃)사업, 그리고 PEG 유도체 생산 및 합성을 통한 PEG 유도체 판매 사업을 진행하고 있습니다. 사 업 분 야 내 용 현 황 수 익 구 조 바이오시밀러 사업 PEG-EPO 유럽, 캐나다, 제3시장 판매 인도허가 /연구개발 기술 수익료 및 로열티 신약 개발사업 인공혈액 SB1 개발 연골 활액 충진제 개발 구강건조증 치료제 개발 * 비임상 및 임상진행 중 * FDA 510(k) 판매허가 획득 기술 수익료 및 로열티, 제품매출 PEG 유도체 사업 PEG 유도체 생산·판매 사업 판매 제품 매출 pegylation 융합기술 기반 파이프라인.jpg PEGylation 융합기술 기반 파이프라인 당사의 핵심기술인 PEGylation 기술은 당사 의 창업 당시인 1997년에는 국내에서 생소한 기술이었습니다. 하지만 노광 대표이사는 향후 PEGylation 기술이 신약개발과 바이오시밀러 분야의 핵심 기술이 될 것을 예견하고, PEG 유도체 제조 기술 및 십 년 이상 PEGylation 기술을 연구 개발하며 쌓아온 기술력을 바탕으로 1997년 선바이오㈜를 창업하게 되었습니다. 1999년부터 수익 사업인 PEG 유도체 생산판매 사업을 시작하였고, 소량 다품종 사업으로서 현재 세계 50여 곳의 거래처에 공급하고 있습니다. 대부분의 거래처는 신약, 의료기기, 성형 제품의 개발에 당사 의 PEG 유도체를 사용하고 있으며, 많은 거래처들은 임상을 진행하고 있습니다. 그들의 임상이 성공적으로 완료되고 시장에 제품을 출시하게 되면 당사 의 PEG 유도체 매출도 더불어 증가할 것으로 예상합니다. 당사의 핵심기술인 PEGylation (페길레이션)의 파급효과는 신약, 바이오시밀러, 의료기기, 진단기기, 분석기기, 성형제품 등을 아우릅니다. 당사는 20여년간 이 분야에 집중한 꾸준한 연구개발을 통하여 다수의 바이오의약품을 세계시장에 출시하였고, 더불어 다수의
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바이오의약품 파이프라인을 보유하고 있습니다. 당사는 앞서가는 PEGylation 기술개발, 제형의 완성, 특허 등록에 힘쓰고, 임상 등 제품까지의 개발은 제휴업체를 통하여 완성하는, 그러한 기술이전 라이센싱을 통한 비용의 효율화와 전문성의 극대화를 추구하여 다수 제품화(바이오시밀러, 의료기기)에 성공하였습니다. peg 의약품의 full spectrum 상품화 능력.jpg PEG 의약품의 full spectrum 상품화 능력 기술 이전(라이센싱 아웃) 수익을 위한 바이오시밀러에 대한 꾸준한 연구개발로 2003년 동사의 기술력으로 개발하여 기술 이전 한 PEG-filgrastim의 바이오시밀러 Neupeg™은 2007년 인도 판매승인 후, 2018년 4월 5일 Lapelga(Apotex; Apobiologix)의 캐나다 품목 승인을 획득하였습니다. 또한, 2018년 9월에는 동일제품이 유럽의약품청(EMA)로부터 Pelgraz(Intas Pharmaceuticals 제조; Accord Healthcare 판매)'의 상품명으로 판매 허가승인을 획득하였습니다. 또한, 2019년 11월 동사의 구강건조증 치료제인 MucoPEG™이 FDA 510(k)로 판매승인을 획득하여 추후 기술이전 및 제품 매출을 기대하고 있습니다. 바이오시밀러 사업의 성공에 기인하여 동사는 향후 큰 폭의 수익을 기대할 수 있게 되었고, 이에 힘입어 동사가 원천기술을 보유하고 있는 인공혈액과 뇌졸중 응급처치제, 연골활액 충진제 등 다양한 신약 개발을 진행하고 있습니다. (2) 제품 설명 (가) 바이오시밀러 사업; 로열티 및 기술이전 제품 No. 품 목 기능 / 용도 특징 세계시장 규모(조원) 호중구감소증 치료제 ;고형암 및 악성림프종에 대한 세포독성화학요법을 투여 받는 환자 PEG-filgrastim 바이오시밀러 인도 Intas 사에 기술이전 및 라이센싱 아웃 2007년 인도 의약품 승인 2014년 유럽 및 미국 임상완료2014년12월 미국FDA filing 18년 4월 5일 Lapelga 캐나다 승인2018년 9월27일 Pelgraz EU 승인 5* B, C형 간염 치료제 PEG-interferon alpha 바이오시밀러 2014년 인도 의약품 승인
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계 현황 및 전망 (1) 시장의 특성 (가) 바이오시 밀러의 구분 바이오의약품이란 사람이나 다른 생물체에서 유래하는 세포, 단백질, 유전자 등을 그 원료 또는 재료로 하여 제조한 생물학적 제제, 유전자재조합 의약품 및 세포배양 의약품, 그리고 세포치료제와 유전자 치료제 등을 포함하는 의약품으로 정의할 수 있습니다. 바이오시밀러는 "이미 제조판매·수입품목 허가를 받은 바이오의약품 품목(Reference Drug; 오리지널 의약품)과 품질 및 비임상/임상적 비교동등성(Comparability)이 입증된 생물의약품”으로 식품의약품안전처에서 정의하고 있습니다. 일반 화학적 합성 복제의약품(Generic)은 원료와 제조방법에 상관없이 오리지널 합성의약품과 같은 효능을 가지므로 임상시험이 필요 없어 저렴한 비용에 개발이 가능하지만, 바이오시밀러는 살아있는 세포를 이용하여 단백질을 추출, 의약품을 생산하기 때문 에 사용하는 세포, 배양조건, 정제방법 등에 따라 효능이 달라질 가능성이 높습니다. 따라서 임상시험을 통해 오리지널 바이오의약품과의 동등성(similarity)을 증명하는 것이 가장 중요합니다. (나) 바이오시밀러 시장의 특성 바이오시밀러는 일반적으로는 세포 배양 혹은 유전자 재조합을 통해 생산되는 단백질이나 호르몬 등의 형태입니다. 그리고, 바이오신약에 비해 상대적으로 개발비용 및 개발기간을 절감할 수 있고, 제품 가격이 바이오신약의 약 70% 수준이며, 이미 검증된 제품을 생산하기 때문에 단기간에 성장이 가능하다는 장점이 있습니다. 또한 세계 각국이 의료비 재정부담을 축소하고, 의약품에 대한 환자 접근성 개선 등을 위해아태 시장을 중심으로 신약 의약품 대비 저렴한 복제약 사용을 장려할 것으로 보여 바이오시밀러 시장이 급격히 확대될 전망입니다.바이오시밀러는 유럽에서 2006년 최초로 승인된 이래 65개 이상의 바이오시밀러가 승인되었고, 대표적인 파머징 국가 인도는 2012년 첫 바이오시밀러 지침을 발행하여 현재까지 50개 이상의 제품을 시장에 출시하였습니다. 의료비 지출 비중 및 바이오 의약품 소비액이 가장 높은 미국은 2017년 첫 바이오시밀러 승인이후 2019년 12월 기준 26개의 제품 승인이 이루어졌으며, 미국도 재정 절감을 위해 바이오시밀러의 사용이 필수적인 해결책입니다. FTC(연방거래위원회)에 따르면 바이오시밀러가 2020년까지11개의 블록버스터 특허 만료로 약0.3조달러를 절약할 수 있다고 전망했습니다. 현재 미국의 바이오시밀러 침투율이 유럽과 비교하여 상당히 낮지만 꾸준한 지원으로 침투율일 서서히 상승하고 있습니다. (다) PEG 유도체 시장의 특성 PEG 유도체 시장은 미국의 Nectar 사, 일본의 NOF사, 중국의 Jenkem사 등이 당사의 경쟁업체입니다. PEG 유도체의 품질은 당사가 우수하며, 많은 회사들이 당사의 제품을 스탠다드로 사용하고 있기도 합니다. PEG 유도체의 활용분야는 매우 넓으며 다양합니다. 신약 및 바이오시밀러와 같은 의약품 분야에서부터 의료용 봉합제 및 성형 필러와 같은 의료용 제품 그리고 PEG 유도체의 결합기술을 이용한 바이오칩 및 ELISA와 같은 진단기기 등에도 사용됩니다. 당사는 PEG 유도체 개발 및 생산에 관한 특허를 보유하고 있으며 이에 따른 기술 우위를 확보하고 있으며 부가가치가 매우 높습니다. 당사의 PEG 유도체 사업은 신약개발(의약품개발) 및 바이오시밀러 의약품 개발과 긴밀하게 연결되어 있는 특징을 가지고 있으며 타 산업에 비해 연구 개발 비중이 높은 차별성을 보유하고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 바이오시밀러 시장 현황 및 전망 세계 바이오시밀러 시장은 2017~2023년 연평균 30.6%로 고성장하여 2017년 97억 달러에서 2023년 481억 달러에 이를 전망이라고 합니다. 세계 바이오의약품 시장이 2017년 2,300억 달러에서 연평균 8.4%로 성장하여, 2023년 3,700억 달러로 확대하는 가운데, 전체 바이오의약품 중 바이오시밀러 비중은 2017년 4.2%에서 2023년
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12.9%로 급증할 것으로 전망하고 있습니다. (Frost Sullivan, 2019) 전체 바이오의약품 시장의 약 74%를 바이오의약품 매출 상위 10대 기업이 차지하고 있으며, 바이오신약 개발사인 다국적 제약업체 뿐 아니라 합성의약품을 제조하는 대형업체(Pfizer, Merck등), 제네릭 선두업체들(Teva, Sandoz 등)도 M 등을 통해 적극적으로 바이오시밀러 시장에 진입하고 있습니다. 즉, 바이오시밀러 시장 전망에 따라 기업간 경쟁이 매우 심화될 전망입니다. 규제 당국은 시장이 더 경쟁적으로 되면 바이오시밀러 제품 가격이 떨어져 환자 접근성이 더 높아질 것으로 기대합니다.미국 FDA도 의료비 비용 절감을 위해 2018년 7월 출범한 Biosimilar Action Plan을 통해 바이오시밀러의 시장 출시 기간을 단축하고 승인 절차 가속화하고 있습니다.(EvaluatePharma, 2018) 주요 오리지널 바이오 의약품들의 특허 만료를 앞둔 시점에 바이오시밀러는 오리지널 제약사들에게는 위험 요인이자 그 외 제약사들에게는 기회가 될 것입니다. 2022년까지 주요 오리지널 바이오 의약품 약 28개의 특허 만료가 예상되며, 향후 5년 동안 약 10개의 주요 바이오 의약품 약 1,590억달러 규모의 특허 만료를 앞두고 있어 바이오시밀러 시장은 더욱 급속히 확대될 것으로 전망하고 있습니다. (나) PEG 유도체 시장 규모 및 전망 1) PEG 유도체 시장 규모 PEG 유도체 시장 규모를 추정하기 위해 PEG 유도체를 연구개발 및 생산판매하고 있는 Nektar Therapeutics(미국)와 NOF Corp.(일본)의 연간 보고서(annual Report), PEG 유도체 후발주자인 Tianjin Jenkem Technology Co. ltd.(중국)의 매출 관련 기사들을 요약하여 PEG 유도체 매출을 추산하면 약 1,360억 정도의 시장을 형성 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 2) PEG 유도체 사업 전망 중국시장의 성장과 기존 신약의 특허가 만료됨에 따라 PEG 유도체를 이용한 바이오시밀러 제품의 출시 및 시장점유율이 증가함에 따라 PEG 유도체 시장은 점점 상승할 것으로 예상 할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업 분야 당사는 "PEG(Poly Ethylene Glycol)"라고 하는 안전한 생체적합 고분자를 의약품 또는 기타 목표물의 표면에 화학적 공유결합으로 부착시키는 기술 즉, "PEGylation" 이라는 기술을 활용하여 바이오시밀러 의약품 및 신약개발을 통한 로열티와 기술이전(라이센싱 아웃)사업, 그리고 PEG 유도체 생산 및 합성을 통한 PEG 유도체 판매 사업을 진행하고 있습니다. 사 업 분 야 내 용 현 황 수 익 구 조 바이오시밀러 사업 PEG-EPO 유럽, 캐나다, 제3시장 판매 임상완료 /연구개발 기술 수익료 및 로열티 신약 개발사업 인공혈액 SB1 개발 연골 활액 충진제 개발 구강건조증 치료제 개발 * 비임상 및 임상진행 중 * FDA 510(k) 판매허가 획득 PEG 유도체 사업 PEG 유도체 생산·판매 사업 판매 제품 매출 pegylation 융합기술 기반 파이프라인.jpg PEGylation 융합기술 기반 파이프라인 당사의 핵심기술인 PEGylation 기술은 당사 의 창업 당시인 1997년에는 국내에서 생소한 기술이었습니다. 하지만 노광 대표이사는 향후 PEGylation 기술이 신약개발과 바이오시밀러 분야의 핵심 기술이 될 것을 예견하고, PEG 유도체 제조 기술 및 십 년 이상 PEGylation 기술을 연구 개발하며 쌓아온 기술력을 바탕으로 1997년 선바이오㈜를 창업하게 되었습니다. 1999년부터 수익성 사업인 PEG 유도체 생산판매 사업을 시작하였고, 소량 다품종 사업으로서 현재 세계 50여 곳의 거래처에 공급하고 있습니다. 대부분의 거래처는 신약, 의료기기, 성형 제품의 개발에 당사 의 PEG 유도체를 사용하고 있으며, 많은 거래처들은 임상을 진행하고 있습니다. 그들의 임상이 성공적으로 완료되고 시장에 제품을 출시하게 되면 당사 의 PEG 유도체
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매출도 더불어 증가할 것으로 예상합니다. 당사의 핵심기술인 PEGylation (페길레이션)의 파급효과는 신약, 바이오시밀러, 의료기기, 진단기기, 분석기기, 성형제품 등을 아우릅니다. 당사는 20년간 이 분야에 집중해 오면서 꾸준한 연구개발을 통하여 다수의 바이오의약품을 세계시장에 출시하였고, 더불어 다수의 바이오의약품 파이프라인을 가지고 있습니다. 당사는 앞서가는 PEGylation 기술개발, 제형의 완성, 특허 등록에 힘쓰고, 임상 등 제품까지의 개발은 제휴업체를 통하여 완성하는, 그러한 기술이전 라이센싱을 통하여 비용의 효율화와 전문성의 극대화를 추구하여 다수의 제품화 성공을 이룩할 수 있었습니다. peg 의약품의 full spectrum 상품화 능력.jpg PEG 의약품의 full spectrum 상품화 능력 기술 이전(라이센싱 아웃) 수익을 위한 바이오시밀러 사업 개발도 시작하였고, 꾸준한 연구개발로 2003년 동사의 기술력으로 기술 이전 한 바이오시밀러 제품 PEG-filgrastim 바이오시밀러 Neupeg™은 2007년 인도 판매승인 후, 2018년 4월 5일 Lapelga(Apotex; Apobiologix)의 캐나다 품목 승인을 획득하였습니다. 또한, 2018년 9월 유럽의약품청(EMA)로부터 Pelgraz(Intas Pharmaceuticals 제조; Accord Healthcare 판매)'의 허가승인을 획득하였습니다. 바이오시밀러 사업의 성공에 기인하여 동사는 향후 큰 폭의 수익을 기대할 수 있게 되었고, 이에 힘입어 동사가 원천기술을 보유하고 있는 인공혈액과 뇌졸중 응급처치제, 구강건조증 치료제, 연골활액 충진제 등 다양한 신약 개발을 진행하고 있습니다. (2) 제품 설명 (가) 바이오시밀러 사업; 로열티 및 기술이전 제품 No. 품 목 기능 / 용도 특징 세계시장 규모(조원) 호중구감소증 치료제 ;고형암 및 악성림프종에 대한 세포독성화학요법을 투여 받는 환자 PEG-filgrastim 바이오시밀러 인도 Intas 사에 기술이전 및 라이센싱 아웃 2007년 인도 의약품 승인 2014년 유럽 및 미국 임상완료2014년12월 미국FDA filing 18년 4월 5일 Lapelga 캐나다 승인2018년 9월27일 Pelgraz EU 승인 5* B, C형 간염 치료제 PEG-interferon alpha 바이오시밀러 2014년 인도 의약품 승인
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II. 증권의 주요 권리내용 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제5-1회 무보증사채 주2) 2024년 11월 8일 제5-2회 무보증사채 주3) 2026년 11월 6일 주1) 본 사채는 2021년 10월 29일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 파주에너지서비스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~+0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 파주에너지서비스(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~+0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 파주에너지서비스(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~+0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 파주에너지서비스(주) 5년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~+0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등) 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "갑"은 발행회사인 파주에너지서비스㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및
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채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 오백억원(￦ 50,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.
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(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 구분 재무비율 유지 담보권설정 제한 자산매각 한도 지배구조 변경 제한 내용 부채비율 500% 이하 "자기자본"의 400% 자기자본의200% 상호출자제한기업집단에서 제외 및 / 최대주주의 변경 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 10월 27일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다. "갑"은 발행회사인 파주에너지서비스㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 ㈜하나은행 SK센터지점 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은
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금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 168%, 부채규모는 1,082,078,364,559 원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 400%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 360,000,000,000원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 56%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 200%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 1,726,515,909,540원 이다. ② “갑”은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의