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지분증권 비상장주식 기타 소계 채무증권 회사채 소계 합계 상기 내역의 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. 당반기와 전반기 중 해당 지분상품의 배당금수익으로 852,277천원과 4,650천원을 인식하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동 환입 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 매각 반기말 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동 전입(환입) 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 매각 반기말 8. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 주, 천좌, 천원) 회사명 소재지 주식수/좌수 지분율(%) 취득금액 장부금액 현대카드(주) 대한민국 푸본현대생명보험(주)(*) 대한민국 아폴론사모투자합자회사 대한민국 합계 (*) 당기 중 유상증자 미참여 영향으로 인해 지분율이 20.44%에서 12.17%로 변동하였습니다.소유지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 이사회 참여 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. ② 전기말 (단위: 주, 천좌, 천원) 회사명 소재지 주식수/좌수 지분율(%) 취득금액 장부금액 현대카드(주) 대한민국 푸본현대생명보험(주) 대한민국 아폴론사모투자합자회사 대한민국 합계 (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 처분 배당 지분법손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분(*) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분(*) 당반기말 현대카드(주) 푸본현대생명보험(주) 아폴론사모투자합자회사 합계 (*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분(*) 전반기말 현대카드(주) 푸본현대생명보험(주) 아폴론사모투자합자회사 합계 (*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 및 당반기 (단위: 천원) 당반기말 회사명 결산월 관계기업의 요약재무정보(*) 총자산 총부채 순자산 현대카드(주) 12월 푸본현대생명(주) 12월 아폴론사모투자합자회사 12월 (단위: 천원) 당반기 회사명 결산월 관계기업의 요약재무정보(*) 관계기업에서수령한 배당금 영업수익 반기순손익 반기총포괄손익 현대카드(주) 12월 푸본현대생명(주) 12월 아폴론사모투자합자회사 12월 (*) 관계기업의 요약재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 등을 반영하여 산출되었습니다. ② 전기말 및 전반기 (단위: 천원) 전기말 회사명 결산월 관계기업의 요약재무정보(*) 총자산 총부채 순자산 현대카드(주) 12월 푸본현대생명보험(주) 12월 아폴론사모투자합자회사 12월 (단위: 천원) 전반기 회사명 결산월 관계기업의 요약재무정보(*) 관계기업에서수령한 배당금 영업수익 반기순손익 반기총포괄손익 현대카드(주) 12월 푸본현대생명(주) 12월 아폴론사모투자합자회사 12월 (*) 관계기업의 요약재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 등을 반영하여 산출되었습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 관계기업의순자산 지분율(%) 순자산지분해당액(*2) 영업권 미상각 공정가치 조정(*1) 관계기업투자주식장부금액
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현대카드(주) 푸본현대생명(주) 아폴론사모투자합자회사 합계 (*1) 취득일에 사업결합으로 인하여 취득한 사업가치, 판매채널 및 IT시스템 등 입니다. (*2) 현대카드(주)와 푸본현대생명보험(주)가 발행한 신종자본증권 3,000억원과 1,000억원을 제외하고 산출하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 관계기업의순자산 지분율(%) 순자산지분해당액(*2) 영업권 미상각 공정가치 조정(*1) 관계기업투자주식장부금액 현대카드(주) 푸본현대생명보험(주) 아폴론사모투자합자회사 합계 (*1) 취득일에 사업결합으로 인하여 취득한 사업가치, 판매채널 및 IT시스템 등 입니다. (*2) 현대카드(주)와 푸본현대생명보험(주)가 발행한 신종자본증권 3,000억원과 1,000억원을 제외하고 산출하였습니다. 9. 금융채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융채권의 상세내역은 다음과 같습니다 ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 채권원금 이연대출부대손익 등 대손충당금 장부금액 대출채권 팩토링 대출금 소계 할부금융자산 자동차할부금융 내구재할부금융 소계 리스채권 금융리스채권 해지리스채권 소계 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 채권원금 이연대출부대손익 등 대손충당금 장부금액 대출채권 팩토링 대출금 소계 할부금융자산 자동차할부금융 내구재할부금융 소계 리스채권 금융리스채권 해지리스채권 소계 합계 (2) 당반기와 전반기 중 금융채권 의 증감은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 신규 회수 매각(환매) 상각 반기말 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권(*) 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 신규 회수 매각(환매) 상각 반기말 (*) 선급리스자산은 제외되어 있습니다. 10. 대손충당금 당반기와 전반기 중 대출채권, 할부금융자산, 리스채권 및 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 상각 회수 매각(환매) 전입액 할인효과해제 반기말 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 상각 회수 매각(환매) 전입액 할인효과해제 반기말 11. 금융상품의 공정가치 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품
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공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.금융상품별 공정가치의 측정방법은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 측정방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있습니다. 현금, 보통예금, 기타현금성자산 등 단기간 내에 즉시 현금화가 가능한 금융상품으로 별도의 평가기법을 적용하여 산출하지 아니하고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 활성시장의 공시가격이 유효한 금융자산은 공시가격을 공정가치로 보며, 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. MMT 등 단기성 운용상품은 운용사의 평가금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 금융자산의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융채권(대출채권, 할부금융자산) 및 리스채권 DCF (Discounted Cash Flow) 방법을 이용하여 대출건별로 산출함을 원칙으로 합니다. DCF방법은 계약현금흐름을 산출한 후 기대만기율/조기상환율 반영 후 기대현금흐름을 산출하여 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 공정가치 측정 시 사용할 할인율은 화폐의 시간가치나 신용위험 등을 고려하도록 하고 있으므로 회사의 할인율 체계도 시장위험과 신용위험을 고려하도록 구성하고 있습니다. 파생상품 이자율스왑과 통화스왑의 경우 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 각 파생상품의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 차입금, 사채 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 즉, 금융상품의 미래 기대현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 기타상각후원가측정금융자산 및기타상각후원가측정금융부채 기타 상각후원가측정 금융자산 및 기타 상각후원가측정 금융부채의 공정가치는 DCF모형을 사용하여 산출합니다. 단, 현금흐름을 신뢰성있게 산출하기 어려운 경우에는 장부금액을 공정가치로 가정합니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스채권 파생상품자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 금융부채 차입금 사채 파생상품부채 미지급금 미지급비용 예수금(*) 보증금 합계 (*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다. (2) 공정가치의 수준공시 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래 되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.
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공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화 채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 부동산 관련 수익증권, 복 잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품 등이 있습니다. 가 . 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 파생상품자산 합계 금융부채 파생상품부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 파생상품자산 합계 금융부채 파생상품부채 2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수2-1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율, 단기금리 등 파생상품자산 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등 ② 전기말 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율, 단기금리 등 파생상품자산 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등 2-2) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당반기말 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법,배당할인모형 할인율 등 할인율 발행이자율, 잔존만기, 신용등급 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법,배당할인모형,시장가치접근법 할인율 등 할인율 발행이자율, 잔존만기, 신용등급 ② 전기말 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법,배당할인모형 할인율 등 할인율 발행이자율, 잔존만기, 신용등급 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법,배당할인모형,시장가치접근법 할인율 등 할인율 발행이자율, 잔존만기, 신용등급 3) 수준 3 금융상품 변동내역당반기와 전반기의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 취득 평가손익 당기손익인식금액 기타포괄손익인식금액 처분 반기말 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 취득 평가손익 당기손익인식금액 기타포괄손익인식금액 처분 반기말 나. 공정가치를 공시하는 금융상품 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금(*1) 대출채권 할부금융자산 리스채권 미수금(*1) 미수수익(*1) 임차보증금 합계 금융부채 차입금 사채 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 예수금(*2) 보증금 합계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금(*1) 대출채권
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할부금융자산 리스채권 미수금(*1) 미수수익(*1) 임차보증금 합계 금융부채 차입금 사채 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 예수금(*2) 보증금 합계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. 2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 2 또는 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 할부금융자산 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 리스채권 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 임차보증금 DCF 모형 기준금리 금융부채 차입금 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 사채 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 보증금 DCF 모형 기준금리 (3) 금융상품 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 파생상품자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 파생상품 합계 금융부채 차입금 사채 파생상품부채 미지급금 미지급비용 예수금(*) 보증금 합계 (*) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 파생상품자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 파생상품 합계 금융부채 차입금 사채 파생상품부채 미지급금 미지급비용 예수금(*) 보증금 합계 (*) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. . 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거된 양도 금융자산 당반기말 현재 당사가 유 동화전문유한회사에 양도하여 재무제표에서 제거된 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래일자 대상금액 처분손익 커머셜오토제십차유동화전문유한회사 한편, 당사는 상기 유동화전문유한회사가 발행한 채무증권 인수를 통하여 지속적으로 관여하고 있으며, 이로 인해 당반기 중 인식한 평가손익은 (-)25,152천원입니다.당반기말과 전기말 현재 지속적 관여와 관련한 사항은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 지속적관여의 유형 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한 최대노출액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 커머셜오토제십차유동화전문유한회사 채무증권 인수 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 지속적관여의 유형 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한 최대노출액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 커머셜오토제십차유동화전문유한회사 채무증권 인수 13. 금융리스채권 (1) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치당반기말과 전기말의 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 (2) 미실현이자수익의 내역당반기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스총투자 리스순투자 최소리스료의 현재가치 무보증잔존가치의 현재가치 소계 미실현 이자수익 14. 리스자산(1) 리스자산 내역당반기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액
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장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 운용리스자산 선급운용리스 합계 (2) 연도별 최소리스료 당반기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 15. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 반기말 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 반기말 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 (3) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 차량운반구 기타 합계 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채(*) 유동 비유동 합계 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,384백만원입니다. 16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각 반기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 (*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각 처분 반기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 (*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다. 17. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 유동성 어음차입금(CP) 산업은행 외 일반차입금 산업은행 외 소계 비유동성 어음차입금(CP) 부국증권 외 일반차입금 우리은행 외 소계 합계 18. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 당반기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 유동성 사채 사채할인발행차금 소계 비유동성 사채 사채할인발행차금 소계 합계 19. 종업원급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당반기와 전반기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 각각 143,951천원과 153,581천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 확정급여제도 특성당사는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로 이율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.2) 순확정급여부채(자산)의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초 순확정급여부채 당기근무원가 이자원가(수익) 재측정요소: - 경험조정 - 인구통계적가정의 변동 - 재무가정의 변동 - 사외적립자산 재측정요소 관계사 전입 관계사 전출 지급액 반기말 순확정급여부채 (3) 기타장기종업원급여부채당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의
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내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타장기종업원급여부채 20. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 현금흐름위험회피 파생상품 현금흐름위험회피목적의 거래는 외화사채의 환율 변동과 원화사채 및 차입금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고자 하는 것으로서 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 기타포괄손익누계액 자산 부채 기타포괄손익누계액 이자율스왑 통화스왑 합계 당반기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인식한 금액은 8,701,132천원(세전)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 3,360,000천원(세전)입니다. 한편 당반기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습니다. 당사는 현재 이자율지표인 CD와 LIBOR의 변동으로 인한 현금흐름의 변동성을 회피하기 위해 위와 같이 이자율스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 당사의 위험 익스포저는 347,500백만원과 USD $80백만의 변동 금리 차입금 및 사채입니다. 그러나, USD LIBOR 금리는 2022년부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, CD금리는 현재 금융당국이 이자율지표의 신뢰성을 높이고 국제금융거래에서 정합성을 확보하기 위해 RP금리를 무위험지표금리로 최종 선정하였으며, 무위험지표금리를 산출 및 공시토록 추진 중입니다. 당사는 사업 차질을 최소화하고 운영 위험을 완화하며 가능한 재무적 손실을 줄이기 위해 구체적인 요건이 확정되는대로 위험회피회계에 반영할 예정입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 파생상품의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율(%) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율(%) 21. 자본 금 및 신종자본증권 (1) 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 당반기말 현재 당사가 발행한 보통주식수, 우선주식수 및 납입자본금액은 아래와 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 보통주 우선주(*) 합계 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 소계 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 소계 2020년 12월 31일 2021년 6월 30일 (*) 우선주는 전환우선주이며, 의결권이 없는 비누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주입니다. 발행일로부 터 년이 지난 기간 이 후에는 보통주로 전환됩니다. 당사의 전환우선주자본금은 이익소각으로 인해 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 당사의 이익소각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 이사회 결의일 이익소각일 소각주식 종류 소각주식수 이익소각액 전환우선주 (2) 신종자본증권 당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 상환일 금 액 이자율(%) 당반기말 전기말 267회 사모 채권형 신종자본증권 304회 사모 채권형 신종자본증권 305회 사모 채권형 신종자본증권 323회 사모 채권형 신종자본증권 359회 사모 채권형 신종자본증권 합계 상기 신종자본증권은 발행일로부터 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주 및 우선주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자 지급을 연기할 수 있습니다. 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정준비금 이익준비금
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임의준비금 대손준비금 전자금융거래준비금 소계 미처분이익잉여금 합계 (2) 대손준비금가. 대손준비금 세부내역당반기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립예정액 대손준비금 잔액 나. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 당반기와 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 대손준비금 전입액 (*) 대손준비금 반영 후 조정이익 대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익 850 원 2,747 원 1,023 원 1,650 원 (*) 반기말 대손준비금(미적립액 포함) 잔액 - 기초 대손준비금(미적립액 포함) 잔액 (3) 배당금 각 회계기간에 대한 배당금은 다음과 같으며, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차배당금은 2021년 4월 에 지급되었습니다. (단위: 천원) 구분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 연차배당 보통주 우선주 합계 23. 순이자수익 당반기 및 전반기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및예치금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 소계(A) 이자비용 차입금 사채 기타부채 소계(B) 합계(A-B) 24. 순수수료수익 당반기 및 전반기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 대출채권 할부금융자산 리스채권 운용리스자산 리스보증금 기타자산 소계(A) 수수료비용 리스비용 소계(B) 합계(A-B) 25. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 퇴직급여 복리후생비 외주용역비 판매촉진비 지급수수료 용역수수료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 전산비용 임차관리비 여비교통비 교육훈련비 통신비 기타경비 합계 . 법 인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유 효세율은 (전반기 : 입니다. 27. 기타포괄손익 당반기와 전반기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 당반기 증감 법인세효과 당반기말 당기손익재분류조정 기타증감 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 소계 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소계 합계 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 당반기 증감 법인세효과 전반기말 당기손익재분류조정 기타증감 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 소계 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소계 합계 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 당반기와 전반기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 (-) 우선주배당금 (-) 신종자본증권 분배금 보통주 반기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당이익(A/B) (2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당이익과 주당계속사업이익이동일합니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당 반기 당사가 보유하고
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있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있습니다. 당반기 및 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 전환우선주에 대한 배당금 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) 발행된 가중평균유통보통주식수 전환우선주의 전환 가정 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B) 희석주당이익(A/B) 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당 반기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보통예금 및 단기금융상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 단기금융상품 합계 (2) 영업활동 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 조정 : 순이자비용 배당금수익 법인세비용 수수료수익 수수료비용 외화환산손익 관계회사에 대한 지분법손익 대손상각비 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 파생상품관련손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 충당부채전입 기타 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 대출채권 할부금융자산 리스채권 운용리스자산 미수금 미수수익 선급금 가지급금 선급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 미지급비용 선수수익 선수금 예수금 순확정급여부채 보증금 예치금 기타충당부채 소계 영업에서 사용된 현금흐름 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 약정사항 1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 일반여신한도에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 당반기말 전기말 약정한도 미사용한도 약정한도 미사용한도 당좌대출 등 한도 우리은행 외 11,320억원 8,920억원 9,320억원 6,920억원 신용장 한도 하나은행 2) 당반기말 현재 당사는 대출상품 운영을 위해 현대위아(주) 등과 약정을 체결하고 있습 니다. 구분 당반기말 전기말 약정 한도 1,088억원 1,088억원 그 외 PF 및 팩토링 대출 관련 현대건설 등과 책임준공, 시스템이용 약정 등을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 이와 관련한 대출잔액은 8,571억원입니다.3) 당반기말 현재 당사는 관계기업인 현대카드(주) 주식 및 푸본현대생명보험(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. ) 당사는 다수의 고객 및 시공사에 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 미사용 약정 잔액은 9,080억원입니다. 5) 당반기말 현재 당사는 임차 중인 사옥과 관련하여 임대인이 부동산을 임의 매각하고자 하는 경우, 또는 임대차 계약상 임대차 개시일로부터 4년 5개월이 되는 시점에 우선매수권을 행사할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다.(2) 제공받은 보증당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)와 공탁보증 계약을 체결하고 있으며, 지급보증금액은 10,963,786천원입니다. (3) 제공중인 보증당반기말 현재 당사가 제공중인 보증은 없습니다. (4) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구분 소송수 소송가액 당사가 원고인 소송사건 당사가 피고인 소송사건 소송의 결과는 보고기간말 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 5) 채권양수도 계약당사는 현대캐피탈주식회사 등과 채권 양수도 및 유동화에 관한 계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 당사는 일부 정상채권과 연체 및 상각처리된 채권을 합의된 채권 매각률을 적용하여 양도하거나, 일부 팩토링채권을 약정된 조건에 따라 유동화전문회사에 양도하고 있습니다. (6) 차입부채 관련 약정사항 당반기말 현재 당사는 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위해서 트리거(Trigger) 조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 당사가 해당 트리거(Trigger)조항을
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위반할 경우 해당 차입부채에 대해 조기상환을 실시하거나 채권자와의 계약이 정지 또는 해지될 수 있습니다. 31. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 현대자동차(주)입니다. 관계기업은 현대카드(주), 푸본현대생명보험(주) 및 아폴론사모투자합자회사 입니다. 또한 기타 특수관계자는 공동기업, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하거나, 공동지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 회사, 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 특수관계자 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타 현대캐피탈㈜ 채권 매각 자산 매입 현대오토에버㈜ 무형자산 등 매입 합계 자산매입 자산매각 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차㈜ 임차보증금 미수금 등 리스부채 미지급금 관계기업 현대카드㈜ 임차보증금 미수금 등 리스부채 미지급금 푸본현대생명보험㈜ 기타금융자산 임차보증금 리스부채 기타자산(*) 기타 현대캐피탈㈜ 임차보증금 리스부채 미지급금 자브로프제일차㈜ 대출채권 현대오토에버㈜ 미지급금 기타 대출채권 미지급금 합계 채권 채무 (*) 기타자산은 확정급여제도의 사외적립자산 금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래로 인한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차㈜ 할부금융수익 판매비와 관리비 영업외비용 관계기업 현대카드㈜ 영업수익 영업외수익 판매비와 관리비 영업외비용 푸본현대생명보험㈜ 영업수익 판매비와 관리비 기타 현대캐피탈㈜ 대출채권처분이익 기타영업수익 영업외수익 대출채권처분손실 판매비와 관리비 영업외비용 자브로프제일차㈜ 영업수익 대손상각비 현대오토에버㈜ 판매비와 관리비 기타 영업수익 판매비와 관리비 기타영업비용 영업외비용 합계 수익 비용 (5) 당사는 당반기말 현재 관계기업인 푸본현대생명보험(주)의 기타금융자산 1,100억원을 보유 중입니다. 관계기업 지분에 대한 변동 및 배당금 수취 내역은 주석 8에서 설명하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 32. 재무위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 당사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 최근 3년간 현금 배당성향은 6.2~12.6% 수준입니다. 또한 당사는 공시서류작성일 기준으로 자사주를 보유하고 있지 않으며, 자사주 매입은 결정된 바 없습니다. 당사는 향후에도 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 지속해 나가겠습니다.당사는 투자재원 확보와 동시에 주주의 가치 제고를 위한 배당정책을 수립 및
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시행하고 있으며, 정관에 기재된 배당 관련 사항은 아래를 참조하시기 바랍니다.(2021.06.30 기준) 구 분 내 용 제9조 【우선주식의 수와 내용】 ① 생략 ② 우선주식에 대하여는 이사회가 발행 시에 우선배당률을 정한다. ③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우 그 초과분에 대한 참가 여부와 우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당할지 여부에 관해서는 발행시에 이사회가 정한다. ④ 삭제⑤ 생략 ⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 단, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 제12조 【신주의 배당기산일】 회사가 유상증자, 무상증자, 주식매수청구권 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 당해 신주가 발행된 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제53조 【이익배당】 ① 이익배당금은 매 결산기말 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. 단, 이사회 결의에 의하여 영업년도 중 1회에 한하여 일정한 날의 주주에게 이익을 중간배당할 수 있다. ② 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 본 정관 제51조 제5항에 따라 제51조 제1항의 서류를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 이익배당을 정할 수 있다. ③ 이익의 배당(중간배당을 포함한다)은 금전과 주식, 기타 재산으로 할 수 있다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 본 조 제2항 단서 및본 정관 제51조 5항에도 불구하고 주식에 의한 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. ④ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. ⑤ 회사가 금전 외의 재산으로 이익 배당하기로 결정한 경우, 회사는 이사회 결의를 거쳐 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있도록 정할 수 있으며, 이 경우청구할 수 있는 금액 및 청구기간을 정하여야 한다. 제54조 【배당금 지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 반기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 주권비상장법인으로 배당수익률 기재 생략 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 - 해당사항 없음. 나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권 (1) 미상환 전환사채- 해당사항 없음.(2) 미상환 신주인수권부사채- 해당사항 없음.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권- 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모
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A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 KEB하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 KEB하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋대우 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋대우 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋대우 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋대우 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋대우 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 KEB하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KTB투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KTB투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KTB투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KTB투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KEB하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KEB하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KEB하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋대우 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋대우 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋대우 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋대우 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋대우 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권
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사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 DB금융투자 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 DB금융투자 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 DB금융투자 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 DB금융투자 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 DB금융투자 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 DB금융투자 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 KB증권 현대커머셜 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 키움증권 현대커머셜 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 KTB투자증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 DB금융투자 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 코리아에셋투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권
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현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 DB금융투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권/한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권/한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권/한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권/한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권/한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 삼성증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 합 계 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 (1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 - 해당사항 없음. 라. 회계상
현대커머셜 — 증권신고서(채무증권)

자본으로 인정되는 미상환 채무증권 당사는 2017년 3월 27일 제267회, 2017년 10월 17일 제304회 및 제305회, 2018년 3월 23일 제323회, 2019년 6월 13일 제359회 신종자본증권을 발행하였으며, 주요 발행 조건은 아래 표와 같습니다. 발행회차 현대커머셜 제267회 신종자본증권 현대커머셜 제304회 신종자본증권 현대커머셜 제305회 신종자본증권 현대커머셜 제323회신종자본증권 현대커머셜 제359회신종자본증권 발행일 발행금액 500억원 200억원 300억원 1,000억원 1,200억원 발행금리 4.40%(발행 후 5년 단위재조정, 발행 후 5년 후연 1.5% 1회 가산) 4.50%(발행 후 5년 단위재조정, 발행 후 5년 후 연 2.00% 1회 가산) 4.50%(발행 후 5년 단위재조정, 발행 후 5년 후연 2.00% 1회 가산) 4.90%(발행 후 5년 단위재조정, 발행 후 5년 후연 2.00% 1회 가산) 4.00%(발행 후 5년 단위재조정, 발행 후 5년 후연 2.00% 1회 가산) 발행목적 자본확충 자본확충 자본확충 자본확충 자본확충 발행방법 사모발행 사모발행 사모발행 사모발행 사모발행 상장여부 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 미상환잔액 500억원 200억원 300억원 1,000억원 1,200억원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 한국채택국제회계기준 제1032호에 따라 자본으로의 분류요건 충족(만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기 연장이나 이자지급 연기가 가능하는 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정) 신용평가기관의 자본인정비율 등 NICE신용평가 : 60%(참고문헌 : 신종자본증권 신용평가 방법론) 만기일 미지급누적이자 없음 없음 없음 없음 없음 조기상환 가능일 발행일로부터 5년 경과된2022년 03월 27일과 그 이후 각 이자지급일 발행일로부터 5년 경과된2022년 10월 17일과 그이후 각 이자지급일 발행일로부터 5년 경과된2022년 10월 17일과 그이후 각 이자지급일 발행일로부터 5년 경과된2023년 03월 23일과 그이후 각 이자지급일 발행일로부터 5년 경과된2024년 06월 13일과 그이후 각 이자지급일 자본 회계처리 근거 - 한국채택국제회계기준 제 1032호에 따라 자본으로의 분류요건을 충족 이자지급 - 이자지급의 누적적 연기가능 만기 - 30년 만기(연장 가능) 조기상환 가능일 - 발행 후 5년 시점 및 이후 각 이자지급일 콜옵션 행사 가능- 자본부적격 사유 및 조세 상환 사유 발생시(신종자본증권 관련 지급 이자 전부 또는 일부가 과세당국에 의해 세금공제가 되는 비용으로 인정되지 않는 경우) - 발행 후 5년 시점 및이후 각 이자지급일콜옵션 행사 가능- 자본부적격 사유 발생시 우선순위 - 보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 - 조정자기자본비율 하 락( 2021년 6월말 기준 14.29%에서 10.90%로 하락 기타 중요한 발행조건 등 - Step-up조건 : 발행 5년 경과 후, 금리 상향 가능(1회 한정)- 금리 Reset 조건 : 발행 후 5년 단위로 기준금리(KTB 5Y) 조정 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적 및 사용내역은 다음과 같습니다. 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2019년 운영자금 운영자금 회사채 2019년 운영자금 운영자금 회사채 2019년 운영자금 운영자금 회사채 2020년 운영자금 운영자금 회사채 2020년 차환자금 차환자금 회사채 2020년 운영자금 운영자금 회사채 2021년 운영자금 운영자금 회사채 2021년 운영자금 운영자금 기업어음증권 제5-1회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제5-2회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제6-1회 운영자금
현대커머셜 — 증권신고서(채무증권)

운영자금 기업어음증권 제6-2회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제7-1회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제7-2회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제8회 운영자금 운영자금 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 대손충당금 설정 현황은 'Ⅱ. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 (3) 대손충당금 현황'을 참조하시기 바랍니다.또한 대손충당금 변동 현황은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 의 10. 대손충당금 을 참조하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없음. 다. 수주계약 현황 - 해당사항 없음. 라. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 의 11. 금융상품의 공정가치 를 참조하시기 바랍니다.
현대커머셜 — 증권신고서(채무증권)

IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당기) 삼일회계법인 제14기(전기) 삼일회계법인 적정 제13기(전전기) 삼일회계법인 적정 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 삼일회계법인 회계감사 제14기(전기) 삼일회계법인 회계감사 제13기(전전기) 삼일회계법인 회계감사 주) 보수는 부가가치세 및 영문보고서 포함 금액 ※ 감사용역체결일 및 계약기간 사업연도 감사인 계약체결일 계약기간 제15기(당기) 삼일회계법인 제14기(전기) 삼일회계법인 제13기(전전기) 삼일회계법인 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) 세무자문용역 제14기(전기) 대출참가 수수료율 산정용역 세무자문용역 제13기(전전기) 세무자문용역 라. 내부감사기구와 회계감사인간 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측 : 감사위원회, 재무담당임원, 감사실 등 7명감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 기말감사(제14기) 결과 보고 회사측 : 감사위원회, 재무담당임원, 감사실 등 7명감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 감사계획보고,1분기 검토 결과 보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 검사 감사위원회는 2020년 제14기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 2020년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다.
카드오토제사차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

IV. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항」을 참조 하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 (단위 : 원) 항 목 내 용 유동화증권의 종목 카드오토제사차유동화전문 공 모 총 액(권면금액 기준) 구 분 금 액 종목수 (종) 선순위 중순위 후순위 합 계 청 약 기 간 시 작 일 2021년 11월 19일 종 료 일 2021년 11월 19일 납 입 기 일 2021년 11월 19일 인수수수료 (%) 대표주관회사(공동주관회사) 회 사 명 회사고유번호 공동주관회사여부 하이투자증권(주) 공동대표주관회사 케이비증권(주) 공동대표주관회사 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)한국씨티은행 회사고유번호 수수료 (%) 모집의수탁회사 회 사 명 케이비증권(주) 회사고유번호 수수료 (%) 사채관리회사(유동화증권관리회사) 회 사 명 해당없음 회사고유번호 수수료 (%) (유동화증권 세부내용) (단위 : 원) 항 목 회차별 내용 회차별 내용 회차별 내용 회 차 (회) 선/중/후순위 선순위 선순위 선순위 권 면 총 액 발행수익율 (%) 할 인 율 (%) 상환기한 법정만기 2021년 12월 27일 2022년 01월 27일 2022년 02월 27일 예상만기 2021년 12월 27일 2022년 01월 27일 2022년 02월 27일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 표면금리 이 자 율 (%) FRN이자율 (%) 이자지급방법 신용평가등급 평가회사명 회사고유번호 평가결과등급 평가결과등급 평가결과등급 한국기업평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 나이스신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 한국신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 인수금액 인수회사명 회사고유번호 인수금액 인수금액 인수금액 하이투자증권(주) 케이비증권(주) 한국투자증권(주) (단위 : 원) 항 목 회차별 내용 회차별 내용 회차별 내용 회 차 (회) 선/중/후순위 선순위 선순위 선순위 권 면 총 액 발행수익율 (%) 할 인 율 (%) 상환기한 법정만기 2022년 03월 27일 2022년 04월 27일 2022년 05월 27일 예상만기 2022년 03월 27일 2022년 04월 27일 2022년 05월 27일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 표면금리 이 자 율 (%) FRN이자율 (%) 이자지급방법 신용평가등급 평가회사명 회사고유번호 평가결과등급 평가결과등급 평가결과등급 한국기업평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 나이스신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 한국신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 인수금액 인수회사명 회사고유번호 인수금액 인수금액 인수금액 하이투자증권(주) 케이비증권(주) 한국투자증권(주) (단위 : 원) 항 목 회차별 내용 회차별 내용 회차별 내용 회 차 (회) 선/중/후순위 선순위 선순위 선순위 권 면 총 액 발행수익율 (%) 할 인 율 (%) 상환기한 법정만기 2022년 06월 27일 2022년 07월 27일 2022년 08월 27일 예상만기 2022년 06월 27일 2022년 07월 27일 2022년 08월 27일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 표면금리 이 자 율 (%) FRN이자율 (%) 이자지급방법 신용평가등급 평가회사명 회사고유번호 평가결과등급 평가결과등급 평가결과등급 한국기업평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 나이스신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 한국신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 인수금액 인수회사명 회사고유번호 인수금액 인수금액 인수금액 하이투자증권(주) 케이비증권(주) 한국투자증권(주) (단위 : 원) 항 목 회차별 내용 회차별 내용 회차별 내용 회 차 (회) 선/중/후순위 선순위 선순위 선순위 권 면 총 액 발행수익율 (%) 할 인 율 (%) 상환기한 법정만기 2022년 09월 27일 2022년 10월 27일 2022년 11월 27일 예상만기 2022년 09월 27일 2022년 10월 27일 2022년 11월 27일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 표면금리 이 자
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율 (%) FRN이자율 (%) 이자지급방법 신용평가등급 평가회사명 회사고유번호 평가결과등급 평가결과등급 평가결과등급 한국기업평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 나이스신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 한국신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 인수금액 인수회사명 회사고유번호 인수금액 인수금액 인수금액 하이투자증권(주) 케이비증권(주) 한국투자증권(주) (단위 : 원) 항 목 회차별 내용 회차별 내용 회차별 내용 회 차 (회) 선/중/후순위 선순위 선순위 선순위 권 면 총 액 발행수익율 (%) 할 인 율 (%) 상환기한 법정만기 2022년 12월 27일 2023년 01월 27일 2023년 02월 27일 예상만기 2022년 12월 27일 2023년 01월 27일 2023년 02월 27일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 표면금리 이 자 율 (%) FRN이자율 (%) 이자지급방법 신용평가등급 평가회사명 회사고유번호 평가결과등급 평가결과등급 평가결과등급 한국기업평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 나이스신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 한국신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 인수금액 인수회사명 회사고유번호 인수금액 인수금액 인수금액 하이투자증권(주) 케이비증권(주) 한국투자증권(주) (단위 : 원) 항 목 회차별 내용 회차별 내용 회차별 내용 회 차 (회) 선/중/후순위 선순위 선순위 선순위 권 면 총 액 발행수익율 (%) 할 인 율 (%) 상환기한 법정만기 2023년 03월 27일 2023년 04월 27일 2023년 05월 27일 예상만기 2023년 03월 27일 2023년 04월 27일 2023년 05월 27일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 표면금리 이 자 율 (%) FRN이자율 (%) 이자지급방법 신용평가등급 평가회사명 회사고유번호 평가결과등급 평가결과등급 평가결과등급 한국기업평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 나이스신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 한국신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 인수금액 인수회사명 회사고유번호 인수금액 인수금액 인수금액 하이투자증권(주) 케이비증권(주) 한국투자증권(주) (단위 : 원) 항 목 회차별 내용 회차별 내용 회차별 내용 회 차 (회) 선/중/후순위 선순위 선순위 선순위 권 면 총 액 발행수익율 (%) 할 인 율 (%) 상환기한 법정만기 2023년 06월 27일 2023년 07월 27일 2023년 08월 27일 예상만기 2023년 06월 27일 2023년 07월 27일 2023년 08월 27일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 표면금리 이 자 율 (%) FRN이자율 (%) 이자지급방법 신용평가등급 평가회사명 회사고유번호 평가결과등급 평가결과등급 평가결과등급 한국기업평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 나이스신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 한국신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 인수금액 인수회사명 회사고유번호 인수금액 인수금액 인수금액 하이투자증권(주) 케이비증권(주) 한국투자증권(주) (단위 : 원) 항 목 회차별 내용 회차별 내용 회차별 내용 회 차 (회) 선/중/후순위 선순위 선순위 선순위 권 면 총 액 발행수익율 (%) 할 인 율 (%) 상환기한 법정만기 2023년 09월 27일 2023년 10월 27일 2023년 11월 27일 예상만기 2023년 09월 27일 2023년 10월 27일 2023년 11월 27일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 표면금리 이 자 율 (%) FRN이자율 (%) 이자지급방법 신용평가등급 평가회사명 회사고유번호 평가결과등급 평가결과등급 평가결과등급 한국기업평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 나이스신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 한국신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 인수금액 인수회사명 회사고유번호 인수금액 인수금액 인수금액 하이투자증권(주) 케이비증권(주)
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한국투자증권(주) (단위 : 원) 항 목 회차별 내용 회차별 내용 회차별 내용 회 차 (회) 선/중/후순위 선순위 선순위 선순위 권 면 총 액 발행수익율 (%) 할 인 율 (%) 상환기한 법정만기 2024년 02월 27일 2024년 05월 27일 2024년 08월 27일 예상만기 2024년 02월 27일 2024년 05월 27일 2024년 08월 27일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 표면금리 이 자 율 (%) FRN이자율 (%) 이자지급방법 신용평가등급 평가회사명 회사고유번호 평가결과등급 평가결과등급 평가결과등급 한국기업평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 나이스신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 한국신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 인수금액 인수회사명 회사고유번호 인수금액 인수금액 인수금액 하이투자증권(주) 케이비증권(주) 한국투자증권(주) (단위 : 원) 항 목 회차별 내용 회차별 내용 회차별 내용 회 차 (회) 선/중/후순위 선순위 선순위 선순위 권 면 총 액 발행수익율 (%) 할 인 율 (%) 상환기한 법정만기 2024년 11월 27일 2025년 02월 27일 2025년 05월 27일 예상만기 2024년 11월 27일 2025년 02월 27일 2025년 05월 27일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 표면금리 이 자 율 (%) FRN이자율 (%) 이자지급방법 신용평가등급 평가회사명 회사고유번호 평가결과등급 평가결과등급 평가결과등급 한국기업평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 나이스신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 한국신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AAA(sf) 인수금액 인수회사명 회사고유번호 인수금액 인수금액 인수금액 하이투자증권(주) 케이비증권(주) 한국투자증권(주) (단위 : 원) 항 목 회차별 내용 회차별 내용 회차별 내용 회 차 (회) 선/중/후순위 선순위 선순위 중순위 권 면 총 액 발행수익율 (%) 할 인 율 (%) 상환기한 법정만기 2025년 08월 27일 2025년 11월 27일 2026년 06월 27일 예상만기 2025년 08월 27일 2025년 11월 27일 2026년 06월 27일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 표면금리 이 자 율 (%) FRN이자율 (%) 이자지급방법 신용평가등급 평가회사명 회사고유번호 평가결과등급 평가결과등급 평가결과등급 한국기업평가 AAA(sf) AAA(sf) AA0(sf) 나이스신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AA0(sf) 한국신용평가 AAA(sf) AAA(sf) AA0(sf) 인수금액 인수회사명 회사고유번호 인수금액 인수금액 인수금액 하이투자증권(주) 케이비증권(주) 한국투자증권(주) (단위 : 원) 항 목 회차별 내용 회차별 내용 회차별 내용 회 차 (회) 선/중/후순위 중순위 중순위 권 면 총 액 발행수익율 (%) 할 인 율 (%) 상환기한 법정만기 2026년 07월 27일 2026년 08월 27일 예상만기 2026년 07월 27일 2026년 08월 27일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 표면금리 이 자 율 (%) FRN이자율 (%) 이자지급방법 신용평가등급 평가회사명 회사고유번호 평가결과등급 평가결과등급 평가결과등급 한국기업평가 A0(sf) BBB0(sf) 나이스신용평가 A0(sf) BBB0(sf) 한국신용평가 A0(sf) BBB0(sf) 인수금액 인수회사명 회사고유번호 인수금액 인수금액 인수금액 하이투자증권(주) 케이비증권(주) 한국투자증권(주) 주1) 위 선순위 유동화사채의 발행금리는 발행일 전 영업일 기준금리(주2)에 사채만기별 적정 스프레드를 가감하여 산출할 예정이며, 위 중순위 유동화사채의 발행금리는 예정금리로 변경될 수 있으며, 발행사와 주관회사가 협의하여 2021년 11월 18일 공시예정인 [발행조건확정]증권신고서 상에 고시할 예정입니다. 주2) "기준금리"라 함은 유동화사채의 청약일 및 발행일 직전 영업일에 한국금융투자협회 홈페이지에 고시되는 "채권 시가평가 기준 수익률(매트릭스)" 상 수익률 중 각
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유동화사채와 동일 만기의 공모 AAA등급 무보증 회사채의 수익률을 말하되, 고시되지 않는 만기에 해당하는 유동화사채에 대해서는 보간법을 이용하여 산출한 수익률(소수점 넷째 자리에서 절사)을 말함. 만약 기준금리의 고시가 지연된다고 판단되거나 기준금리가 고시되지 않는 경우에는, 발행회사와 인수단이 상호 합의하여 민간채권평가회사가 최종으로 제공하는 각 유동화사채와 동일 만기의 공모 AAA 등급 무보증 회사채의 민평 평균수익률을 산술평균(만약 민평 평균수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있는 경우에는 그 회사를 제외하고 산술평균)하여 산출한 수익률(소수점 넷째 자리에서 절사)을 기준금리로 하되, 고시되지 않는 만기에 해당하는 유동화사채에 대해서는 보간법을 이용하여 산출한 수익률(소수점 넷째 자리에서 절사)을 기준금리로 함. - 이와 관련한 자세한 내용은 본문 '제3부 자산유동화계획 등에 관한 사항 -
오리엔트바이오 — [기재정정]사업보고서 (2021.03)

II. 사업의 내용 [용어의 정의] SPF egg 독감백신 전용란 CRO 임상시험 수탁기관 ICH 의약품국제협력조화회의 IGS 국제유전자표준실험동물 NIH 미국 국립보건원 ILAR 실험동물 자원연구소 ADME 생물 내에서의 화학의약품의 분포 B-virus 아시아의 원숭이에 잠복감염하는 헤르페스 바이러스과의 바이러스 식중독을 일으키는 병원체 Sendai 주로 호흡기 상피세포에 감염되어 호흡기 질환을 일으키는 병원체 GMP 식품 및 의약품의 안정성과 유효성을 품질면에서 보증하는 기본조건으로서의 우수식품 및 의약품의 제조관리기준 GLP 의약품의 승인 신청을 하기위해 동물을 사용하여 약리 작용을 연구하는 단계(비임상 시험)에서의 실험에 관한 기준 PK Study 약물의 체내 흡수, 분포, 조직 중의 분포, 이화 및 배설과정을 연구하는 단계 IVC Rack 개별환기시스템 Isolator 필터를 통해 여과된 공기만이 제공될 수 있도록 특수하게 고안된 사육장치 Autoclave 고압증기 멸균장치 MSRS 실험동물을 외부의 오염원으로부터 보호할 수 있도록 설계된 사육장치 1. 사업부문별 현황 당사와 연결종속회사의 사업부문 현황 및 재무현황을 요약하면 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 회사명 주요제품 주요고객 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익 (손실) 생물소재사업 ㈜오리엔트바이오 생물소재, 바이오 실험장비 및 의료장비 대학교,병원,제약회사등 생물소재사업 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 생물소재산업 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 주1) 총자산등의 정보 는 2021년 03월 31까지 각사별 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 가. 생물소재사업 - ㈜오리엔트바이오 당사의 영위하는 사업부문은 생물소재(Lab Animal)사업, 의료 및 실험장비사업와 기업부설연구소[해은생명과학연구센터] 등으로 분류할 수 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 바이오산업(Biotechnology Industry 또는 Bioindustry)의 바이오인프라 분야에 해당합니다. 바이오산업은 바이오테크놀러지(Biotechnology)를 기업화하려는 새로운 산업분야로 생물 자체 또는 그들이 가지는 고유의 기능을 높이거나 개량하여 자연에는 극히 미량으로 존재하는 물질을 대량으로 생산하거나 유용한 생물을 만들어내는 산업을 일컬으며, 바이오의약, 바이오식품, 바이오환경 등의 분야로 구분됩니다. 1) 사업부문 공통현황가) 산업의 특성 (1) 고부가가치를 창출하는 첨단지식기반산업바이오산업은 장기투자를 요하고 무형가치를 투입하여 부가가치 비중이 50%를 넘는 바이오의약품도 있을 정도로 고 부가가치를 창출하는 지식기반산업입니다.(2) 고성장이 전망되는 첨단기술산업바이오산업은 의약 바이오부문(단백질의약품, 항체의약품, 백신, 유전자의약품, 재생의약품, 약물 전달시스템, 저분자의약품, 천연물의약품), 산업 바이오부문(바이오리파이너리, 바이오플라스틱, 효소, 바이오소재), 융합 바이오부문(바이오칩, 랩온어칩, 바이오장비), 그린 및 해양 바이오부문(바이오농약, 해양바이오) 등 산업영역이 확장되고 있습니다. 산업통상자원부와 한국바이오협회가 2020년 12월 발표한 국내 바이오산업 실태조사 결과에 따르면 2019년도 국내 바이오산업 생산규모는 10조원으로 연평균 9.4%의 상승률을 기록하고 있습니다. 변화 추이> (단위: 억원, %) 구 분 2017년 2018년 2019년 연평균증감률 수급(생산+수입) 금액 증감률 생산(국내판매+수출) 금액 증감률 내수(국내판매+수입) 금액 증감률 [출처: 국내 바이오산업 실태조사, 산업통상자원부·한국바이오협회 (2020.12)] (3) 인간과 환경에 밀접한 산업인간과 환경에 밀접한 산업이며, 의료ㆍ식량ㆍ환경 등 난제 해결로 인한 삶의 질을 높이고 복지수요 충족이 가능한 산업입니다.(4) 우리나라 여건에 적합한 산업부존 자원이 부족한 우리나라의 여건에 적합하고, 고급 인력 및 지식을 활용하여 국제경쟁력 격차해소가 가능한 산업입니다.(5) 생물공학기술 적용여부에 기초하는 새로운 산업제품베이스로 분류하는
오리엔트바이오 — [기재정정]사업보고서 (2021.03)

기존산업에 비해 생물공학기술 적용여부에 기초하는 Technology-based Industry로 타산업과는 특성이 다른 새로운 형태의 산업입니다.(6) 높은 진입장벽바이오산업은 높은 성장률이 기대되는 만큼 선진국은 물론 개발도상국가 및 저개발국가 등 세계 각국에서 국가전략산업으로 선정하여 집중육성 중에 있습니다. 그러나 바이오산업은 투자금액이 높고 회수기간이 길어 장기투자가 필요하고, 성공에 대한 위험성이 존재하는 바 진입장벽이 높은 사업입니다. 특정 제품의 개발에 성공할 경우 전체 산업에 파급력이 크고 바로 세계시장을 석권할 수 있는 속성을 가진 만큼 산업초기단계에서 뒤쳐진 기술후발국이나 후발 기업들이 차지할 영역이 거의 없고 역전하기가 매우 힘든 산업구조를 가지고 있습니다. 나) 성장성 (1) 세계 바이오산업 바이오산업은 세계 경제에서 높은 비중을 차지하고 있는 핵심 전략산업으로, 전세계적 경제 위기에도 불구하고 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다. 생명공학정책연구센터의 자료에 따르면 글로벌 바이오산업 시장규모는 2019년 4,502억 달러에서 연평균 7.4%로 성장하여 2024년 6,433억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 현황> (단위: 억 달러, %) 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 시장규모 [출처: 생명공학정책연구센터 (2020년 09월)] 현대경제연구원에 따르면 바이오기술은 질병ㆍ환경ㆍ식량ㆍ에너지 등 인류가 해결하지 못하고 있는 난제들을 해결할 수 있는 가장 유력한 방법으로 인식되고 있는 상황을 고려했을 때 향후 바이오산업이 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다.2013년 기준 미국의 GDP 대비 의료비 비중은 16.4% 이며, 미국을 제외한 대부분의 선진국도 GDP 대비 의료비 비중이 10% 내외로 국가재정에서 큰비중을 차지하고 있습니다. 대부분의 선진국에서 GDP대비 의료비 비중이 지속적으로 증가하고 있기 때문에 국가적 재정부담 역시 지속적으로 확대되어 왔습니다. 이러한 추세는 전세계적인 고령화 추세와 맞물려 앞으로 더욱 가속화될 전망이며, 세계각국은 이와 같은 의료비에 대한 국가적 재정부담을 낮추기 위해 보건의료분야 연구개발에 적극적으로 투자하고 있습니다. 또한 고령화와 환경변화로 인해 확대되고 있는 난치성 질병이나 만성질환에 대한 신약의 개발, 질병예방과 관리를 위한 진단 및 치료기기 개발 등, 보다 효율적인 의료서비스개발 등에 첨단 바이오 기술과 IT가 적극적으로 활용되기 시작하고, 경제성장에 따른 건강한 삶에 대한 욕구 증가로 바이오 경제에 대한 수요는 지속적으로 확대되고 있습니다. (2) 국내 바이오산업한국바이오협회의 2020년 기준 국내바이오산업 실태조사 결과보고서에 따르면 최근 3년간 국내수급(생산+수입)과 국내생산(국내판매+수출) 및 내수(국내판매+수입)는 각각 연평균 10.4%, 10.2%, 7.6% 씩 성장하며, 세계 바이오산업의 성장추세와 마찬가지로 매우 빠른 성장추세를 보이고 있습니다. 다) 경쟁요소 당사는 바이오 신약개발 전 과정의 토털 인프라를 제공하는 선두주자로서, 핵심 경쟁력으로는 ① 미국 Charles-River Laboratories(CRL)와 국내 독점 기술제휴 ② 국내 최대 규모의 최첨단 시설에서 생산하는 국제표준(IGS) 생물소재 보유 ③ 의료 및 실험장비 독자적 개발로 요약됩니다. 첫째로, 당사는 세계 최대의 생물소재 전문기업인 미국 Charles-River Laboratories (CRL) 와 기술 제휴하여 국내에 독점적으로 생물소재를 생산ㆍ공급하고 있습니다. 두번째로, 당사의 생물소재는 미국 FDA 및 ICH가 권고하는 국제표준 실험동물 (IGS)인 Charles River 생물소재로서, 국내 유일의 국제규격 시설에서 생산하여 국내 유수 제약사 및 연구소에 공급하고 있습니다. Charles-River 생물소재는 전 세계 고품질 시장의 80% 이상 사용하고 있는 생물소재의 상징입니다. 청정구역인 경기도 제1, 2센터(8,000여평의 대지와 12실의 사육동)에서 Charles-River 사로부터 모체를 도입하여 국내 최대규모
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생산, 운영되고 있습니다. 또한 뇌염백신, 인플루엔자 백신 생산을 위한 백신생산용 마우스, SPF egg, Beagle Dog 등 고품질의 생물자원을 공급하고 있습니다. 세번째로, 당사는 1959년 설립된 회사로 반세기가 넘게 축적된 정밀기술을 바탕으로 독자적인 연구개발을 통해 높은 해외 의존도의 의료 및 실험장비를 국산화하여 수출에 힘쓰고 있습니다. 2) 생물소재 사업(설치류, 비글 영장류) 가) 회사의 경쟁상의 강점 (1) 국제유전자표준실험동물(IGS) 당사는 미국FDA 및 ICH가 권고하는 국제유전자 표준 실험동물(IGS)인 Charles-River 사의 생물소재를 국내에서 최적의 최첨단 시설에서 생산하여 국내 유수 제약사 및 연구소에 공급하고 있습니다. 구 분 비고 내용 설립연도 1947년 상장여부 NYSE 상장 1996년 12월 17일 매출 ('19년) 직원 수 약 14,700 여명 보유시설 20개 국가, 80개 이상 본사 미국 매사추세츠주 윌밍톤시 ※ 전세계16개 국가에 약 60여 개의 시설 운영 (미국, 캐나다, 한국, 일본, 중국, 대만, 인도, 호주, 영국, 프랑스,독일, 스페인,이태리 핀란드, 아일랜드, 헝가리) 당사의 생산 시설(설치류)은 국내 최대 규모로 8,000여평의 대지에 12실의 사육동과 NIH 및 ILAR이 권장하는 지침에 근거하여 동물복지를 고려한 최신의 실험동물사육 시스템의 시설이며 뇌염백신, 인플루엔자 백신을 생산하기 위한 백신 생산용 마우스, SPF egg(독감백신 전용란), 등 고품질의 생물자원을 생산 공급하고 있습니다. (2) 고품질 중대 실험동물 당사는 2010년 세계최고의 임상시험 수탁기관(CRO) 기업인 Covance社와 기술제휴를 통하여 중대동물(Beagle Dog) 모체와 Centralized Intergrated System(중앙통제관리)을 도입하고 모든 생산동물의 가계도와 female ID등을 전산 관리하며, Inbred가 철저히 배제된 수치인 FIS 0.02이하로 생산하여 근친교배에 의한 문제점을 제거하는 표준화된 번식시스템을 적용하고 있습니다. 또한 코반스 사의 기술진과 긴밀한 소통을 통하여 공동생산 관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 당사는 16주간 이상의 동물시험 적응 훈련시스템인 비글견 사회화 적응 프로그램(Beagle Socialzation)으로 우수한 모체의 품종유지 및 stock 생산을 정읍/음성센터에서 진행하고 있습니다. 중대동물(Beagle Dog)은 퇴행성질환, 유전자치료, 뇌질환 및 심혈관 질환연구와 파킨슨병, 당뇨병, 안정성평가, 유효성 평가, ADME, 간질, 근이 영양증, 관절질환, 고혈압, 만성갑상선염, 혈액응고부전증, 노화 등 생명현상 및 인간과 관련된 다양한 생물학 연구분야에 활용되고 있습니다. 당사는 국내 판매뿐만 아니라 아시아지역에 판매를 계획하고 있습니다. [Covance] 구 분 비고 내용 설립연도 1968년 상장여부 NYSE 매출 ('18년) 직원 수 약 12,500 여명 수출 60개국 이상 본사 미국 매사추세츠주 프린스톤시 또한 바이오의약품 개발에 필수적으로 소요되는 영장류도 공급을 하고 있습니다. 영장류는 생명과학 및 바이오산업 분야에 있어 수량의 안정적 확보가 바로 경쟁력의 확보라 할 수 있을 정도로 중요한 생물자원으로 신약개발 과정의 강력한 매개체로서 역할 수행 및 신약개발(동물실험時 설치류 10,000수 보다 영장류 100수를 통한 실험이 효과적임)을 위한 장기이식, 독성실험 외에도 의료복지기술, 약물전달시스템, 면역치료제, 바이오칩 등 생명과학 전 분야에 걸쳐 고품질 영장류 확보가 시급한 실정이며 당사는 해외 생산국의 전략 물자화 등의 변수에 관계없이 국내 바이오산업 발전을 위하여 독자적인 기술로 개발한 고품질 Pure Bred 영장류의 대량 생산 공급 체제를 구축하고 있습니다. [국내외 기술 및 산업현황] 구분 기술동향 산업화 현황 국내 고품질 실험용 영장류 대량생산 기술 부재영장류 연구관련 기초기술은 보유 실험용 영장류 사용량은 급격 증가 추세* 영장류를 대량생산하는 국내업체는 없으며, 전량 해외
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수입(B-Virus negative) 해외 B-virus negative 실험용 영장류*대부분 중국에서 생산 공급(저품질)B-virus free 실험용 영장류* 모리셔스섬 생산고품질 SVAF+실험용 영장류*신개념의 고품질 영장류 저품질 실험용 영장류* 중국의80%공급(쿼터제로 공급 불균형)* 유전적 혼합으로 신뢰성 측면에서 문제고품질 실험용 영장류* 모리셔스섬에서 약8,000수 이상 공급* 국제적 수요 未충족 당사는 '99년 12월 세계 최대 신약개발지원업체인 Charles-River사와 기술제휴, 2000년 6월부터 신약개발 기준 협의 기구인 ICH 가 인정하는 국제표준규격인 CD(SD)IGS 생물소재를 양산하여 공급함으로써 국내 제약사 등의 시험 및 연구, 특히 신약개발 부문에 있어 국제적 신뢰성을 확보케 하였음은 물론이고, 나아가 수입에 의존해왔던 IGS 생물소재를 국내에서 생산함으로써 수입대체 및 외화절감 효과를 내고 있습니다. Charles-River 사에서 모체를 공급받아 계통관리와 사후모니터링을 통해 사육ㆍ관리하여 IGS생물소재와 동일 품질의 국제표준 고품질 생물소재를 국내에서 사육, 공급함으로써 대한민국의 국가적 신뢰를 구축하는데 공헌하고 있습니다. Charles-River 사는 미국, 일본, 유럽 등 세계 21개국에 100개 이상의 생산 및 연구시설을 보유한 최대 다국적기업으로, IGS 프로그램을 기반으로 생산된 생물소재가 세계 고품질 생물소재 시장의 80%이상을 점유하고 있어 전세계 실험동물의 표준이 됐습니다. (3) 고품질 생물소재 생산 및 유지를 위한 독자기술 확립 50년 이상의 과학적 입증을 거친 Charles-River 사의 교배시스템, 선발기술, 대량 생산기법, 품질검사시스템을 회사 자체적으로 소화하고, 체계화하여 국제 표준의 고품질 실험동물을 생산하고 있습니다. 품질보증을 위하여, 사육센터 자체적으로 매월 1회, 미국 Charles-River 사의 년 4회 유전적인 형질 변화 확인 및 Salmonella spp. 등 세균 20 항목, Sendai 등 바이러스 25 항목 및 14항목의 기생충 등 모니터링을 실시하고 있고 사육실내 환경검사, 세균검사, 음수의 녹농균 검사 및 사료 성분 및 오염검사, 깔개의 오염검사 등의 환경 모니터링, 생태 모니터링, 번식 포육 모니터링, 단기 성장 모니터링과 10주령까지의 성장 및 외관상의 이상 유무 및 해부검사, 장기 중량검사 등을 수시로 수행하는 등 국제표준의 고품질 실험동물 생산에 총력을 기울이고 있습니다. 주1) Salmonella spp. : 식중독을 일으키는 병원체 주2) Sendai : 주로 호흡기 상피세포에 감염되어 호흡기 질환을 일으키는 병원체 (4) 고품질 생물소재의 안정적 공급 신약개발 과정 중 필수적으로 요구되는 생물소재는 마우스, 랫트, 기니피그 등 설치류를 비롯하여 무균토끼, 무균돼지, 비글견, 영장류까지 다양하게 사용되고 있습니다. 당사는 국제표준의 고품질 생물소재를 생산공급은 물론 보유하고 있지 않은 생물소재는 일본 KITAYAMA, 네덜란드 ELLEGARD, 중국 CSIMC 등의 세계적인 회사와 글로벌 네트워크를 통해 국내 연구자들에게 안정적으로 공급하고 있으며, 또한 실험동물의 메카라고 불리는 The Jackson Laboratory 연구소의 특수 실험동물은 2001년 8월 업무제휴에 의해 독점적으로 국내 실험자 및 연구자에게 공급하는 등 최상의 서비스를 제공할 수 있도록 하고 있습니다. 주요제약사(녹십자, LGLS, 동아제약, SK 등), 연구기관(삼성생명과학연구소, 아산생명과학연구소, 서울대 임상시험연구원, 국립암센터, 국립독성연구원 등), 비임상연구(안전성평가연구소, 바이오톡스텍), 주요 대학 연구소 등에 적기에 고품질 생물소재를 공급하여 신약개발 등을 지원하고 있습니다. 나) 국가 정책 등정부는 국내 제약ㆍ바이오산업 육성과 선진화를 위한 제도적 지원을 확대하고 있습니다. 특히 정부는 그 동안 기초 연구 분야에 집중되어 있던 지원을 조기 산업화가 가능한 유망 분야로 전환하는 동시에 제약ㆍ바이오산업 발전을 위한
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인프라의 확충과 개선에 노력하고 있습니다. 법ㆍ제도 기반 특면에서는 신성장동력산업 및 원천기술 분야 R 비용 세액공제를 신설하고 세액공제율을 OECD 최고 수준인 20%(중소기업의 경우 30%)까지 확대하는 등 국내 제약ㆍ바이오산업의 R 투자를 촉진시키기 위한 지원 기반 구축에 주력하고 있습니다. 또한 정부는 2010년 01월에 실험동물에 관한 법률을 제정하여 동물실험에 대한 윤리성 및 신뢰성을 높여 생명과학 발전에 기반이 될 수 있는 제도적 장치를 마련하려고 노력하고 있습니다. 3) 의료 및 실험장비 사업 가) 회사의 경쟁상의 강점 당사는 생물소재 사육 및 비임상 CRO사업의 수행을 통하여 축적된 바이오인프라 관련 기술을 바탕으로 고객이 필요로 하는 실험동물실 또는 동물실험실등을 구축 컨설팅과 설치 및 유지보수서비스를 제공하고, 의료 및 실험장비등을 개발하여 판매하고 있으며, 주요 품목으로는 IVC(개별환기시스템) Rack, Workstation, Isolator, Cage와 각종Autoclave 등 실험실등에 필요한 장비 기자재등을 공급하고 있습니다. 특히 독자적인 연구개발을 통하여 Biosecurity를 제품화한 개별공조 케이지 시스템(MSRS, IVC Rack)은 선진국 연구자로부터 우수한 성능을 호평 받으며 미국, 일본, 유럽 등지로 수출되고 있는 세계적인 제품으로 2005년 산자부선정 세계일류 상품에 선정되었고, 개선형 제품은 2009년 디지털이노베이션에서 지식경제부 장관상을 수상하기도 하였습니다. 특히 2015년 9월 저렴한 비용으로 어디서나 실험이 가능한 실험동물 IVC(개별환기시스템)랙 마이크로플랙스 미니를 개발하여 전원이 있는 곳이라면 좁은 장소에도 상관없이 어디에나 비치하여 실험을 진행할 수 있으며, 실험연구자의 책상 옆 같이, 원하는 곳 어디에나 두고 관리 관찰할 수 있는 것이 최대의 장점이며, 이는 대형 시스템이 중심이 돼 설치 공간, 관리 및 비용 여러 측면에서 소규모 실험 연구자들에게 부담이었던 문제를 해결해줄 것으로 기대됩니다. 또한 외부는 부식성에 강한 스텐레스 소재를 사용해 내구성을 강화했으며, 내부 부품들도 소형화 및 모듈화해 유지 보수비용을 줄이고 편의성을 개선하였으며, 모든 케이지 내부의 온습도, 압력 조절과 측정, 순환 풍량까지 제어가 가능 합니다. 케이지 내부에 양압과 음압을 유지할 수 있는 케이지 차압제어 시스템은 다양한 목적의 실험들이 가능하여, 마이크로플랙스 미니는 실험연구자들에 대한 편의성과 안전성뿐만 아니라 경제성까지 높이는 계기가 될 것으로 전망 하고 있습니다. 당사는 GMP및 GLP시설을 건설하고 이에 사용되는 첨단장비를 개발생산 공급하여 현재 바이오산업의 중추적인 하드웨어를 지원하고 있으며 이러한 기술과 경험을 바탕으로 하여 GLP시설의 유지관리 노하우를 축적하여 고객서비스를 하고 있습니다. 나) 국가 정책 등정부는 실험동물 및 동물실험의 적절한 관리를 통하여 동물실험에 대한 신뢰성을 높여 생명과학 발전과 국민보건 향상을 하고자, 2010년 01월에 '실험동물에 관한 법률'을 제정하여 동년 03월에 시행하였습니다. 이 법률에 따르면 동물실험을 수행하기 위하여서는 식품의약품안전청장에 등록을 하여야 하며, 이를 위하여 적절한 시설을 갖추어서 운영하여야만 합니다. 정부는 동법의 제정, 시행을 통해 동물실험에 대한 윤리성 및 신뢰성을 높여 생명과학 발전에 기반이 될 수 있는 제도적 장치를 마련하려고 노력하고 있습니다. 4) 기업부설연구소(해은생명과학연구센터) 가) 회사의 경쟁상의 강점당사의 기업부설연구소는 수탁시험연구, DIO(Diet Induced Obesity) 마우스 개발 등의 질환모델 연구 및 생산 등 자체 연구는 물론 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발, 신약개발 비임상 연구를 수행하고 있습니다. (1) 발모제 (OND-1) 신약개발 당사가 개발중인 신약은 합성물질로서 발모효과의 극대화 동시에 독성을 낮춘 가장 이상적인 화합물이며, 현재 세계적으로 미국 FDA 공인 의약품은 2종(경피 미녹시딜제제, 경구 프로페시아)과 천연 추출물을 이용한 샴푸,