chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IBK캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 OK저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 키움YES저축은행 주식매입자금대출의 전체 대출잔액의 2%에 해당하는 금액과 1억원중 큰 금액 유안타저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 유진저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액의 1% 범위내에서 월이용료의 10% 및 5천만원 인성저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 현대해상화재보험 주식매입자금대출의 대출잔액이 200억원 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 2억원 미래에셋캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 키움캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 5천만원 합계 (*) 담보제공과 관련하여 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비고 단기금융상품 사고담보적립금 장기금융상품 사고담보예치금 합계 (2) 금융기관과의 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사는 다음과 같이 금융기관과 금융약정을 맺고 있습니다 (단위: 원) 금융기관 약정구분 당기말 전기말 우리은행 기업운전일반대출 기업운전일반대출 하나은행 기업운전일반자금대출 기업운전일반분할상환대출 기업운전일반자금대출 기업운전일반자금대출 BNK부산은행 일반자금대출 합계 (3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 등① 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증목적 등으로 235,000천원 과 RMS 관련 주식 및 부동산가압류에 대한 공 탁보증보험으로 125,100천원, 정 부출연금 지급보증 목적 등으로 368,288천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 당기말 현재 연 결회사가 차입금 과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 차입금액 보증금액 보증제공자 우리은행 대표이사 기술보증기금 하나은행 기술보증기금 대표이사 기술보증기금 부동산 BNK부산은행 대표이사 합계 30. 특수관계자 거래 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황 특수관계 종류 구분 관계기업 (주)세이지코엔, (주)아임닥터큐, (주)코엔바이오 기타 대주주, 임직원 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래내역 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 매입 이자수익 자금대여 자금회수 매각 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 (주)씽크풀골드 공동기업 (주)씽크프렌드 기타 임원 직원 (*) 당기중 관계기업인 (주)씽크풀골드와 공동기업인 (주)씽크프랜드 주식을 전량 매각하였습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 매입 이자수익 자금대여 자금회수 출자 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 (주)씽크풀골드 공동기업 (주)씽크프렌드 기타 임원 직원 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 미지급금 대여금 임대보증금 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 기타 임원 직원 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 미지급금 대여금 임대보증금 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 공동기업 (주)씽크프렌드 기타 임원 직원 (4) 주요 경영진 보상내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사입니다. 재무제표의 확정 동 연결재무제표는 2022년 3월 24일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에
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의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 씽크풀과 그 종속회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 재무제표에 대한 반기 검토 업무 일 명 명 중간감사 - 내부통제 이해와 평가 일 명 명 기말감사 - 재무제표에 대한 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 반기검토업무(2021년 7월), 중간감사업무(2021년 10월), 기말감사업무(2022년 2월) 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 07월 28일 회사측 : 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 3명 대면회의 반기검토결과 2021년 10월 22일 회사측 : 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 3명 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 일정 2022년 02월 25일 회사측 : 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 4명 대면회의 감사결과 보고
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II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 21. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 대손상각비(환입) 광고선전비 경상연구개발비 기타 합계 22. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 대손상각비(환입) 광고선전비 기타 합계 23. 종업원급여 당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 장기종업원급여채무 총 종업원급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 이자원가 소계 재측정요소 : 재무적가정의 변동 인구통계적 가정변동 경험조정 소계 급여 지급 기말잔액 (3) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.035년 과 11.2년입니다. (4) 민감도분석민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (단위: 원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1%p 변동) 미래임금상승률(1%p 변동) 24. 금융수익 및 금융원 가 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분이익 전환사채상환이익 합계 금융원가: 이자비용 외환차손 당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분손실 합계 25. 영업외수익 및 영업외비용 당기 및 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업외수익: 무형자산처분이익 잡이익 합계 영업외비용: 기부금 기타의대손충당금환입 잡손실 합계 26. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 기타 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(A) 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 법인세 효과: 비과세수익 비공제비용 세액공제로인한효과 기타(전기 법인세조정사항 등) 법인세비용(수익) 유효세율(C=B/A) (*) (*) 전기는 법인세수익이 발생하였으므로, 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익등 순확정급여부채의 재측정요소 전환사채상환으로 인한 전환권대가 등 합계 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 확정급여채무 장기종업원관련채무 대손충당금 관계기업투자주식 매도가능증권 단기매매증권 만기보유증권 무형자산 유형자산 미지급비용 미수수익 전환권조정 사채상환할증금 사용권자산 리스부채 이월세액공제 합계 (단위: 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 확정급여채무
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장기종업원관련채무 대손충당금 관계기업투자주식 매도가능증권 단기매매증권 만기보유증권 무형자산 유형자산 미지급비용 미수수익 전환권조정 사채상환할증금 사용권자산 리스부채 세무상결손금 이월세액공제 합계 (5) 당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당이익: 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역 일자 변동내역 주식수 일수 적수 기초 합계 가중평균유통보통주식수 :2,389,290,000주 /365일 = 6,546,000주 일자 변동내역 주식수 일수 적수 기초 합계 가중평균유통보통주식수 : 2,395,836,000주 /366일 = 6,546,000주(2) 희석주당이익당사는 당기와 전기 중 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 기타장기종업원급여 감가상각비(투자부동산감가상각비 포함) 사용권자산상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 기타의 대손상각비(환입) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 유형자산처분이익 지분법이익 지분법손실 지분법주식 처분이익 지분법주식 처분손실 이자수익 이자비용 전환사채상환이익 배당금수익 잡이익 법인세비용(수익) 합계 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증감 장기종업원급여 지급 합계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 대체 당기말 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 대체 전기말 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 29. 약정사항 (1) 업무제휴계약 손해배상책임 당사는 보고기간종료일 현재 (주)케이비저축은행 등과 주식매입자금대출사업과 관련하여 업무제휴계약을 체결하고 있는 바, 동 계약과 관련하여 당사는 업무제휴회사의 사업에 필요한 전산시스템을 개발ㆍ공급하고 있습니다 또한, 동 업무제휴계약에 따르면 시스템의 결함으로 인하여 (주)케이비저축은행 등에 손실이 발생할 경우 당사는 그 손실을 업무제휴회사의 주식매입자금대출사업을 위해 당사가 제공한 배상책임한도 내에서 배상할 책임이 있으며, 배상책임 한도금액을 (주)케이비저축은행 등에 담보로 제공하고 있는 바, 당기말 현재 그 내용은 다음과같습니다. (단위: 원) 업무제휴회사 담보제공금액(*) 약정내용(배상책임한도) KB저축은행 주식매입자금대출의 전월 대출잔액의 1%에 해당하는 금액과 5천만원중 큰 금액 DB저축은행 주식매입자금대출의 전월 대출평잔의 1%에 해당하는 금액과 1억원 한국투자저축은행 주식매입자금대출의 전체 대출잔액의 2%에 해당하는 금액과 2억원중 큰 금액 한화저축은행 주식매입자금대출의 전체 대출잔액의 2%에 해당하는 금액과 1억원 신한저축은행 주식매입자금대출의 분기말 대출잔액의 1%에 해당하는 금액과 1억원중 큰 금액 신한캐피탈 주식매입자금대출의 분기말 대출잔액의 1%에 해당하는 금액과 1억원중 큰 금액 SBI저축은행 주식매입자금대출의 분기말 대출잔액의 1%에 해당하는 금액과 1억원중 큰 금액 BNK캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액의 1% 범위내 월이용료의 25% 및 1억원 NH농협캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 50억 초과시 초과금액의 1%
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및 5천만원 IBK캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 OK저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 키움YES저축은행 주식매입자금대출의 전체 대출잔액의 2%에 해당하는 금액과 1억원중 큰 금액 유안타저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 유진저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액의 1% 범위내에서 월이용료의 10% 및 5천만원 인성저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 현대해상화재보험 주식매입자금대출의 대출잔액이 200억원 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 2억원 미래에셋캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 키움캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 5천만원 합계 (*) 담보제공과 관련하여 당기말 과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비고 단기금융상품 사고담보적립금 장기금융상품 사고담보예치금 합계 (2) 금융기관과의 약정사항보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같이 금융기관과 금융약정을 맺고 있습니다. (단위: 원) 금융기관 약정구분 당기말 전기말 우리은행 기업운전일반대출 기업운전일반대출 하나은행 기업운전일반자금대출 기업운전일반분할상환대출 기업운전일반자금대출 기업운전일반자금대출 BNK부산은행 일반자금대출 합계 (3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 등 ① 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증목적 등으로 235,000천원 과 RMS 관련 주식 및 부동산가압류에 대한 공 탁보증보험으로 125,100천원, 정 부출연금 지급보증 목적 등으로 368,288천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 당기말 현재 당 사가 차입금 과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 차입금액 보증금액 보증제공자 우리은행 대표이사 기술보증기금 하나은행 기술보증기금 대표이사 기술보증기금 부동산 BNK부산은행 대표이사 합계 30. 특수관계자 거래 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황 특수관계 종류 구분 종속기업 (주)지웨어 관계기업 (주)세이지코엔, (주)아임닥터큐, (주)코엔바이오 기타 대주주, 임직원 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래내역 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 매입 이자수익 자금대여 자금회수 매각 종속기업 (주)지웨어 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 (주)씽크풀골드 공동기업 (주)씽크프렌드 기타 임원 직원 (*) 당기 중 관계기업인 (주)씽크풀골드와 공동기업인(주)씽크프렌드 주식을 전량 매각하였습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 매입 이자수익 자금대여 자금회수 출자 종속기업 (주)지웨어 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 (주)씽크풀골드 공동기업 (주)씽크프렌드 기타 임원 직원 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 미지급금 대여금 임대보증금 종속기업 (주)지웨어 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 공동기업 (주)씽크프렌드 기타 임원 직원 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 미지급금 대여금 임대보증금 종속기업 (주)지웨어 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 공동기업 (주)씽크프렌드 기타 임원 직원 (4) 주요 경영진 보상내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다. 재무제표의 확정 회사의 재무제표는 2022년
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3월 24일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 씽크풀 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 재무제표에 대한 반기 검토 업무 일 명 명 중간감사 - 내부통제 이해와 평가 일 명 명 기말감사 - 재무제표에 대한 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 반기검토업무(2021년 7월), 중간감사업무(2021년 10월), 기말감사업무(2022년 2월) 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 07월 28일 회사측 : 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 3명 대면회의 반기검토결과 2021년 10월 22일 회사측 : 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 3명 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 일정 2022년 02월 25일 회사측 : 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 4명 대면회의 감사결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)씽크풀은 '기업부설연구소' 의 연구개발을 통하여 알고리즘의 발굴, 프로그램의 구현 및 다수의 등록 특허(97개)를 보유하고 있는 벤처기업입니다. 회사설립 이래 꾸준한 R 통한 연구 결과물은 그 기술적 우수성을 인정받아 특허청장의 특허경영대상 금상 뿐만 아니라 방통위 위원장상, 미래과학부 장관상, 산자부 장관상 등을 수상하였고, 개발된 기술들을 제품화(매출제품: Web, RMS, Log-in, RASSI 등) 하고 있습니다. 특히, 당사는 '언택트 시대'에 'AI 기술' 을 활용한 '핀테크(Fin-Tech)' 업체로서 외부환경 변화와 매우 우호적인 사업 포트폴리오로 포지셔닝 되어 있습니다. 이에 따라 당사는 "증권증보의 자동화", "금융상품의 위험관리", "개인정보의 보호" 및 "로보어드바이저 트레이딩" 등의 기술과 이를 통합한 기술로서 RASSI 브랜드를 통해 AI투자플랫폼을 구축하고 있습니다. 이 과정에서 당사 주관하에 한국전자통신연구워(ETRI), 서울대학교 산학협력단, (주)KT, (주)하이가 참여한 '빅데이터 및 AI 기술을 활용한 데이터 기반의 최적 의사결정을 통하여 개인 및 기업의 효율적 투자 및 자산관리를 지원하는 서비스 시스템 개발' 을 연구과제로 한 국책 과제를 진행하고 있으며, 산자부 지원 우수기업연구소 육성사업ATC+ (Advanced Technology Center Plus)에 선정되는 등 기술연구와 회사의 사업이 적절하게 매칭되어 있습니다. 이에 따라 2021년 SBS 신년특집 프로그램 "세기의 대결 AI vs 인간" 에 AI주식투자 대표 자격으로 방송에 출연하는 등, 당사는 4차 산업혁명 시대에 부합하는 기술 기업으로서의 입지를 착실하게 다져가고 있습니다. 그림1.jpg 그림1 2. 주요 제품 및 서비스 제품> 당사 RASSI 기술 제품은 로보기자, 로보애널리스트, 로보어드바이저, 로보트레이더, AI투자비서 RASSIRO, 라씨매매비서 등의 제품을 각각의 모듈 또는 조합된 로보 시스템으로 신문사, 증권사, 일반회원 등에 서비스가 제공되고 있습니다. 금융감독원 전자공시시스템(DART) 등 공신력 있는 주요 정보망에 24시간 접속해 있으면서 업데이트된 정보를 리얼타임으로 인지하고 구축된 DB의 오류정보를 스스로 인지해 수정하며 기 축적된 보유 정보와의 비교분석을 통하여 실시간 기사를 생성하는 '로보기자', 실시간 인지된 정보를 사전적으로 축적되고 검증된 내부정보와 결합하여 자체 투자 알고리즘을 통하여 주식 종목의 가치평가와 향후 성장성을 분석 평가하는 '로보애널리스트' , 투자자의 현재 상황 및 개별적 특성을 분석하고, 로보애널리스트에 의해 발굴된 저평가 종목으로 해당 투자자에 최적화된 투자 포트폴리오를 제시하는 PMS(Portfolio Management System)로서의 '로보어드바이저' , 주문이 시장 또는 수급 상황에 의하여 미체결 되었을 경우, 이를 사전에 기계적으로 확인하고 투자고객에 통보를 하거나 미체결 시점에서 최적화된 포트폴리오를 제시하여 시장에서 체결되어 추천된 포트폴리오가 개별 투자고객의 계좌에서 실제로 구성될 수 있도록 도와 주는 '로보트레이더' 등과, AI기반의 주식매매의 타이밍을 도와주는 'RASSI매매비서' , 투자자 개인이 필요한 방대한 정보를 압축요약해 보여주는 개인?춤형 AI투자비서로서의 RASSIRO 등의 제품이 낱개 혹은 결합된 모델로서 개인 투자고객, 신문사, 증권사 등에 서비스로 제공되고 있습니다. 한편, 이를 위한 AI투자플랫폼 구축을 위해 당사는 2018년 정부 산업핵심기술개발 과제와 연계하여 이를 수행 중에 있으며, 이후의 글로벌 AI투자플랫폼 구축을 위해 2021년 정부 ATC+국책과제와 연계하여 이를 수행할 예정입니다. 그림2 RASSI 분야는 핀테크(Fin-Tech) '로보어드바이저' 시장에서 크게 주목받고 있는 기술인 바, 당사는 대용량 빅데이터에서의 안정적 기술 경험, 관련기술 특허 보유, 기술 상용화 경쟁력, 검증된 실전 트랙 레코드 등을 보유하고 있는 바, [RASSI시스템관련 등록특허
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보유현황] 번호 출원일 등록일 특허 명 기사 자동 생성 방법 및 그 장치 투자 어드바이스 제공 방법 및 투자 어드바이스 제공서버 컨텐츠 자동 생성 방법 및 그 장치 번역서비스 제공방법 및 그 시스템 대행확인정보를 통한 증권주문 방법 컨텐츠 자동 생성 방법 및 그 장치 데이터 처리 시스템 및 그 제공방법 혼합 포트폴리오 관리 시스템 및 그 제공방법 코치 트레이더 추종을 위한 클라이언트 주문 시스템 및 그 제공방법 주문 관련정보 제공방법 및 그 시스템 주문오류 방지 시스템 및 그 제공방법 주문 시스템 및 그 제공방법 주문 UI 제공시스템 및 그 제공방법 음성인식을 이용한 주문시스템 및 그 주문 방법 모바일 애플리케이션을 이용한 투자 서비스 제공방법 차트화면에서의 주문 UI 제공 시스템 및 그 방법 글로벌 금융위기 이후 미국을 중심으로 고액 자산가 대상인 기존 자산관리시장에서 벗어나 대중을 대상으로 자동화된 투자자문 및 자산관리 서비스를 온라인에서 제공하는 로보어드바이저 서비스가 빠르게 확산되고 있습니다. 로보어드바이저는 고객의 투자 성향, 투자 목적, 목표 수익률 등에 따라 미리 설계된 알고리즘과 데이터 분석을 거쳐 적합한 투자 종목 추천 및 포트폴리오를 제안하는 자동화된 체계인 바, 비대면 상태에서 전문적 투자 및 자산관리 자문 서비스를 제공함에 따라 자문 비용을 대폭 낮추고, 적은 투자금액으로도 진입을 가능케 해 소액 투자자 또는 대중의 서비스 접근성이 높아지고 있습니다. 로보어드바이저 서비스는 ICT 기술의 발달과 더불어 세계적으로 급속하게 확산되고 있으며, 국내에서도 서비스 활성화를 위한 규제 완화 등 정부 정책지원이 본격화되고 있습니다. 미국에서는 2002년 12월 「투자자문업자법」개정을 통해 온라인을 통하여 투자자문 및 자산관리 서비스를 제공하는 투자자문사가 로보어드바이저 서비스를 인적개입 없이 고객 자산을 직접 운용하는 형태로 활성화되고 있으며, 국내에서도 비대면 기반의 로보어드바이저 서비스 활성화를 위해 다양한 방안이 수립되고 있으며 법 개정을 통한 활성화 지원을 추진하고 있습니다. 투자 및 자산관리 서비스 시장에서 빅데이터 및 AI 기술은 아직 미성숙 되어 있어, 현재 로보어드바이저 서비스의 역할은 단순 정보 제공 수준에 머물러 있고, 자문인력에 의한 하이브리드 서비스가 대세이기는 하나, 향후 실시간 빅데이터 수집 기술 및 지능정보기술의 고도화를 통해 자동화된 투자 및 자산관리 서비스 시장은 점진적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 서비스 출시 초기에는 기술을 보유한 순수 로보어드바이저 업체들이 시장을 주도하였으나, 정보·자금·네트워크를 보유한 기존 금융투자회사들이 로보어드바이저 시장에 새로이 참여하기 시작하면서 서비스 시장에서의 그 영향력을 급속히 키워가고 있으며, 기존 방식인 인간에 의한 자산관리서비스에 비해 저렴한 수수료가 가능하고, 비교적 높은 수익률을 제공함으로써 투자자들의 관심이 증가되고 있는 바, 최근 일부 추가적 보수가 있더라도 자문인력에 의한 포트폴리오 조정이 가능한 하이브리드 서비스가 대세로 나서고 있는데, 이는 전문지식을 가진 자문인력이 적절한 시기에 포트폴리오를 미세조정함으로써 수익률을 제고시키고 손실을 최소화할 수 있기 때문인 것으로 보여집니다. 기존 로보어드바이저의 약점을 보완하는 하이브리드 서비스의 특징은 자문인력이 보유한 비정형적·선행적 시장 통찰력과 시장 위험에 대한 대처 능력인데, 이러한 추세를 감안할 때, 투자 및 자산관리에서의 종합적 의사결정 지원을 위한 지능정보기술의 활용이 필요한 것으로 보입니다. 투자 및 자산관리 서비스가 확대됨에 따라 다양한 정형/비정형 빅데이터에 대한 실시간 수집 및 분석을 토대로 투자자들의 수요에 보다 최적화.효율화된 서비스 제공 및 신규 비즈니스 모델 발굴을 위해서는 빅데이터·AI 기술의 중요성이 더욱 더 부각됩니다. 현재 마케팅, 리스크관리, 투자관리, 자산정보 등을 수행하는 금융기관, 금융투자기관, 및 로보어드바이저 업체는 방대한 규모의 고객정보 및 투자 대상 품목 정보를 보유하고 있고 보유하고 있는 데이터의 증가 속도도 가속화되고
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있으며, AI 기술은 투자결정, 자산배분, 금융 컨설팅 등 다양한 투자 및 자산관리 과정에서 고도화된 지식기반 의사결정을 지원함으로써 인간의 판단과 의사결정 상의 질적 향상에 기여할 수 있을 것으로 기대를 받고 있습니다. 이에 따라 Gartner 보고서나 제4차 산업혁명 지능정보기술 관점에서 투자 및 자산관리 관련 빅데이터의 분석기술이 중요한 기술로 인식되고 있는 바, 보다 완성되고 종합적인 분석을 위해서는 추가적 기술개발이 필요한 시점입니다. 산업 및 경제 전반의 활성화를 위해서 안정적 경제활동의 영위 및 원활한 투자 환경 조성이 필요한데, 이를 위해서는 다양한 투자 주체의 관점에서 객관적이고 중립적인 투자 의사결정을 효율적으로 지원할 수 있도록 고도화된 지능정보기술 기반의 新융합 지식서비스를 제공하기 위한 기술 개발이 필요니다. 이를 위해서, 사용자중심 관점에서는 기존 서비스 전달 체계를 혁신하고 소비자 중심의 가치와 이와 통하는 비즈니스 모델이 연결될 수 있도록 비즈니스 전략, 모델, 프로세스, 시나리오, 사업화 전략 등의 수립이 필요하며, 다양하고 방대한 투자 및 자산관리 데이터에 미래 성장 가치를 예측할 수 있는 모델과 함께 처리, 분석, 예측할 수 있는 기술적 체계 마련이 필요할 뿐더러, 다양한 정형-비정형 데이터를 실시간으로 수집, 처리, 관리, 및 운영할 수 있는 효율적 운영 시스템의 구축도 필요니다. 이를 통해 구축된 빅데이터를 활용하여 다양한 분야에 적용될 수 있는 신규파생 서비스의 모델을 발굴하고 이를 사업자를 통해 시범 적용함으로써 새로운 시장의 창출 가능성을 검증할 필요성이 있습니다. 따라서 그 파급효과는, 먼저, 기술적 측면에서는 복잡하고 비정형적이면서 종합적인 의사결정이 필요한 영역에서 지능정보기술 기반의 효율화.최적화된 투자 및 자산관리 의사결정 지원을 위한 핵심 요소 기술 확보의 의미가 있습니다. 예컨대, 정형-비정형 빅데이터 연계를 토대로 다양한 투자 대상에 최적화된 선행지표를 도출할 수 있는 머신러닝 고도화 기반 원천 핵심 기술을 확보하게 되며, 급속도로 변화하는 투자시장 환경에서 투자 수익과 투자 안정성을 유지하는 시장 적응형 알고리즘, 사용자 맞춤형 투자 분석 및 의사결정 환경을 구축하고, 이를 운용하기 위한 플랫폼 기술을 확보하게 됩니다. 뿐더러, 정형데이터 및 투자 전문집단의 분석 리포트 등에 의존하는 기존 방식의 분석 프로세스 제약성을 극복할 수 있는 기술적 바탕을 마련하게 됩니다. 또한, 신융합 서비스 모델 발굴 및 신 서비스 시장에 대한 선순환 생태계 구축을 위한 OpenAPI기반 데이터 및 프로세스 공유를 위한 기술적 환경 조성하게 되는 바, 복잡한 투자 및 자산관리 항목에 대해 기업의 분석 노하우를 OpenAPI로 공유함으로써, 고품질 데이터 공유를 위한 기반 환경을 조성하게 될 뿐더러, 사용자가 필요로 하는 시점에 방대한 정형-비정형 데이터를 분석하여 관련 정보를 생산/제공하여 금융서비스 뿐만 아니라 다양한 산업 분야에서 활용할 수 있도록 기반 환경을 조성하게 됩니다. 이 외에도 최신 디자인 기법의 적용을 통해 투자 및 자산관리 서비스를 위한 사용자 니즈와 서비스 BM과의 최적화 연계 및 금융 ·ICT ·디자인의 유기적 연계를 바탕으로 하는 新융합 서비스 시장을 창출할 수 있는 기술적 바탕을 마련하게 되는 바, 사용자의 실제 경험을 추적하여 구현한 UX기반의 투자 및 자산관리 서비스에 대해 다양한 소비자 니즈의 유형을 도출해 냄으로써 빅데이터 분석상 새로운 형태의 서비스 모델 및 프로세스를 구현하게 되며, 이를 편리하고 쉽게 활용될 수 있도록 개발된 UI/UX 기법들을 신규 서비스 기획 및 제공에 활용할 수 있는 환경을 마련하게 됩니다. 다음으로 경제적.산업적 측면에서는 빠르게 변화·확대되는 투자 시장환경에서 투자자에게 최적화된 종목 추천, 지속적 포트폴리오 모니터링, 리밸런싱, 및 자동 매매 등을 통한 투자 및 자산관리 서비스 시장의 확대, 그에 따른 신규 고용 증대 및 관련 산업 분야로의 확대가 기대됩니다. 예컨대 개인 맞춤형 투자 정보 제공으로 인해
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투자자들의 투자 상품에 대한 이해도를 증진시킬 수 있고, 하나의 서비스 플랫폼에서 투자상품 분석에서 거래까지 지원할 수 있는 One-Stop 서비스를 통해 관련 서비스 시장 규모의 확대가 기대되며, 투자자들에게 시간과 장소에 구애받지 않고 지능정보기술 기반 자동 트레이더를 통해 객관적이고 신뢰할 수 있으며 안정적인 투자 환경을 제공하게 되며, 금융·ICT·디자인의 유기적인 연계를 통해 투자 및 자산관리 서비스에 최적화된 새로운 BM 발굴 및 다양한 분야 간 융합을 통한 新서비스 시장 창출이 기대됩니다. 또한 OpenAPI 기반의 개방형 서비스 플랫폼을 활용하여 관련 서비스 산업 생태계를 활성화 시킬 수 있는 기반이 마련되게 되는 바, 예컨대 증권사등 금융기관, 로보어드바이저, 핀테크 업체, 독립투자자문(IFA) 등과 연계를 토대로 다양한 서비스 모델 발굴 및 검증 등이 가능한 신서비스 시장 조성을 위한 기반의 환경을 구축하고, KT 등 플랫폼 기업과 연계되는 사업화 모델(BM)을 통해 신규 서비스 시장으로의 진입을 용이케 만들고 이로써 해당 서비스 시장의 확장이 기대됩니다. 마지막으로 사회적 측면에서는, 투자자로 하여금 합리적.과학적 근거에 의하여 투자 및 자산관리 관련 의사를 자율적으로 결정하는 등 관련 정보의 뷸균형 없이 건전한 투자 및 자산관리 문화를 형성할 수 있는 사회 환경이 조성되게 될 것입니다. 예컨대 정형/비정형 데이터에 기반한 정보를 자동화 시스템으로 생성 및 제공함으로써 '묻지마 투자'가 아닌 사실에 기반한 건전한 투자 및 자산관리 문화를 형성할 수 있으며, 기존의 왜곡된 정보에 의존하거나 충동적 투자의사결정 행태를 벗어나 객관적, 중립적, 합리적인 투자 분석 및 의사결정 방식으로 투자문화가 전환될 수 있으며, 다수 투자자가 이전보다 저가의 편리한 투자 관련 정보 서비스를 받을 수 있으며, 개인 맞춤형 정보 서비스를 통해 투자 상품에 대한 투자자들의 이해도가 제고됨으로써 투자자 개인의 투자리스크를 최소화할 수 있습니다. 아직은 국내시장에서의 기술도 시장도 미흡한 상태입니다만, 추후 이 분야에서의 시장도 투자자문, 디지털 증권, 메타버스로 확장되며 커질 것이라 생각됩니다. 제품> 로그인도용방지시스템은 기지국 측위방식을 기반으로 하며 대상자의 위치에 따라 타측위방식(위성측위, Wi-Fi측위 등)과의 조합을 통한 최적 측위를 산출해 내는 위치기반서비스(LBS, Location Based Service) 기술을 활용하여 개인정보를 보호하는 특허 제품으로, 당사는 '로그인제어시스템 및 그 방법(10-1001197-0000)' , '네트워크식별자위치판단시스템 및 그 방법(10-1127794-0000)' , '네트워크식별자분류시스템및그방법' (10-1160903-0000) 등 해당 기술과 관련된 다수 특허를 보유(특성⒟ 참조)하고 있으며, 다음과 같은 장점에 따라 국내 3대 이동통신사(SKT, KT, LG U+)와 함께 동 서비스를 제공, 현재 60만명 이상의 유료회원이 이용하고 있습니다. 개인정보가 도용되면 카페, 블로그, 홈피, 이메일 등을 통하여 개인 정보의 노출, 아이템의 도용, 쇼핑몰에서의 부당 결제 등으로 금전적 피해가 발생되며, 메신저 피싱, 불법 이체, 불법 대출 피해 및 부당 사용자의 공인인증서 재발급 등을 통한 부당 금융거래 행위도 발생할 수 있습니다. 모바일 환경이 피처폰에서 스마트폰으로 급속하게 이동 됨에 따라 망(網) '개방성' 이 확대되고, 사물인터넷(IoT)등 기기의 다양한 연결이 망 개방성을 가속화 시키고 있으며, 이를 이용하려는 사기 행위 및 해킹 수법 등이 증가하는 것에 비해, 금융기관 들은 보안장치 부족, 내부 인재사고 등으로 고객정보 유출의 위험이 확대되고 있습니다. 예컨대, 국회 국정조사시 제출받은 자료에 따르면 최근 10년 사이 개인정보침해 상담 건수는 10배 이상 늘었으며, 이통사, 신용카드사, SNS, 포털, 게임사, 온라인 학원 등에서 개인정보 유출사건이 확대되고 있는 바, '망 개방화'와 '정보 집중화' 에 따라 내부 정보가 유출될 경우 수백, 수천만 건의
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대량 정보 유출로 이어집니다. 따라서 누구도 개인정보 유출의 위헙으로부터 자유로울 수 없으며, 사용자 스스로 개인정보를 보호하려는 수요는 증가합니다. 당사는 이러한 개인 정보보호 니즈를 충족할 수 있는 기술로서 개인정보보호시스템을 개발, 서비스함으로써 새로운 B2C 마켓을 형성하였고 현재 약 60만명 이상의 개인 유료고객이 동 기술에 의한 상용 서비스를 이용하고 있습니다. 해당 제품은, 먼저, B2C시장에서 개인정보보호 니즈를 충족시키며, 둘째 2차 금전적 피해를 방지할 수 있는 제품으로 활용될 수 있으며, 셋째 B2B시장으로의 확장성도 가능할 것으로 보입니다. 최근에는 그 응용의 첫 단계로서 통상 외부 해킹은 세벽에 끄지 않은 PC에서 주로 발생하는 것에 착안하여 LBS기술로 PC 부정사용자를 판별하여 외부에서 PC를 종료시키는 기능을 추가한 안심키퍼서비스 제품을 추가로 출시하였습니다. 그림3 그림4 제품> 이 기술은 증권회사와 제2금융기관으로 구성된 이종(異種)금융기관 간 '유가증권담보 대출' 과 '고객 투자자산의 위험관리' 를 가능케한 위험통제 기술로서, 2005년 8월 당사가 국내최초로 대우증권과 KB저축은행(당시, 제일저축은행)에 동 시스템을 접목.개발하여 대고객서비스에 성공한 기술입니다. 당시 당사의 IT기술과 BM특허를 바탕으로 구현한 RMS통제기술은 '금융과 기술이 만나 새로운 형태의 금융상품을 출시하고, 상업적으로도 성공' 한 전형적 핀테크(Fin-Tech)형 성공 모델로서, 이후 제도.기술.시장의 변화가 있었지만 다수업체들이 참여하여 시장을 만들었습니다. 즉, 과거 일부 증권사 일부 지점 등에서 불법 사채업지들이 사(私) 금융을 끼고 수동(Off-line)방식으로 이와 유사한 거래를 음성적으로 행한 적은 있으나, RMS통제시스템을 통하여 제도권 대출금융기관과 증권회사를 '업무적으로 연계' 시키고 '전산적으로 연결' 시켰으며, '각 단계별 발생가능 리스크를 리얼타임으로 체계적으로 관리' 하는 IT기술을, BM특허와 (2005년 당시기준) 고도화된 IT기술을 적용하고, 이에 필요한 '업무 프로세스를 완전 자동화' 함으로써 국내 최초로 진정한 의미의 핀테크(Fin-Tech) 금융상품을 개발함으로써, 고객에게는 즉시성, 편의성, 투명성을 제공하고 종목관리서비스 등을 제공하며, 사업영역과 지점부족으로 영업상 곤란을 격던 저축은행 등 제2금융권에는 기존에 없던 상품을 출시하여 사업적 포트폴리오의 다양성을 제공하였으며, 증권사에게는 투자고객의 니즈를 충족하는 상품 서비스를 제공함으로써 고객이탈을 방지하는 등의 역할을 한 핀테크성 제품입니다. 그림5 이렇게 이종금융기관 간의 전 업무 프로쎄스를 완전자동화 함으로써 투명성을 확보함으로써 불법성이 제거되었으며 결과적으로 동 기술.제품을 금융제도권 내로 양성화하게 되어 시장투명성 확보와 함께 감독기관의 감독 사각지대 해소에 기여를 하였습니다. 이에 따른 효익으로 고객은 사채업자로 부터의 고금리가 제거되고 대출금융기관 간의 경쟁을 통해 고객부담 금리가 기존대비 80~90% 절감되는 효과를 보았으며 고객을 사채업자 등으로부터 보호하는 결과를 가져왔습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요 제품은 AI 기술을 활용한 핀테크(Fin-Tech)형 제품 등 Digital 제품이 98% 이상 점유하는 바, 원재료 및 생산설비의 가격변동이 큰 영향을 미치는 사업 구조에 해당되지 않습니다. 다만, 당사와 특수관계에 있는 바이오 모거트 제품의 매입원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2020년 2021년 비고 모거트 4. 매출 및 수주상황 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 구분 매출액 * 매출액비중 비고 기존 Web RMS Log-in Others 신규 빅데이터 및 AI부문 합계 (2) 매출 실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 제27기 제26기 용역매출외 S/W개발외 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 당 사 매출은 2020사업년도에 전년대비 +23.5%에 이어 , 2021사업년도에도 전년대비 +23.5%로 성장했으며
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2022사업년도에도 지속적 성장이 전망 됩니다. 장기매출계약, 대규모매출계약 등 주요 수주를 통한 회사매출은 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 외환과 관련된 포지션이나 손익 위험이 거의 없으며, 위험 헤지를 위한 파생상품 계약의 체결도 없는 등 '시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아' 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고기간 종료일 현재 당사의 비경상적 중요한 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 당사는 '창조적 생각과 지식(Think)을 공유(Pool)해서 만들어진 지식을 나눈다(ThinkPool)' 는 회사설립 취지에 따라 세상에 유익한 창의적 결과물을 만들고 이를 사업화할 목적으로 연구전담 부서를 만들고 이를 확대 개편, 기초연구진흥및기술개발지원에관한법률에 의한 기업부설연구소로 인정 받았습니다. 이를 통하여 당사는 기존의 증권웹사이트부문 외 금융솔류션부문, 보안인증솔루션부문 및 RASSI부문 등에 걸쳐 체계적이고 집중적인 연구활동을 진행하고 있으며, 연구활동 과정에서 생산된 아이디어와 성과물을 각종 특허 등 지적재산권으로 만들고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 당사의 기업부설연구소는 연구소장 이하 26명 의 연구원들이 맡은 바 연구과제물을 소화해 내고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제28기 제27기 제26기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연 구개발 실적 당사 기업부설연구소에서 현재 진행하고 있는 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 과제명 결과/기대효과 비고 빅데이터 및 AI 기반의 투자 및자산관리 지원 서비스 시스템 개발 AI기반의 개인 맞춤형 투자프로세스(로보기사생산, 로보픽, 로보어드바이저, 로보 트레이더)가 통합되어 초보자도쉽게 사용할 수 있는 과학적 기반의 AI투자플랫폼 개발 2021년 하반기 AI기반 해양과학 빅데이터 자동 분석리포트 시스템 구축 주관기관인 ㈜텔레픽스와 한국해양기술과학원 등과 함께 해양과학 빅데이터 분석 서비스 통합 플랫폼을 개발하기 위해 참여기관으로 해양과학 빅데이터 분할 전송 및 경량화 시스템 개발, 자동 분석리포트 생성 시스템 개발 2022년 하반기 비정형 빅데이터 기반 AI투자팩터 발굴과 자동화 생산 및 On demand 액티브 리포팅서비스 시스템 개발 정형데이터 뿐만 아니라 텍스트 기반의 비정형데이터로 검증한AI 투자팩터 기반 콘텐츠 제공으로 일반투자자의 투자 수익성을높일 수 있고, 투자자가 원하는 시점에 최적의 투자정보를제공하는 능동적 주문형 리포트 서비스로 글로벌 최고 수준의 서비스를 제공하는 시스템 개발 2023년 하반기 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 당사는 매일경제, 전자신문, 뉴스핌 등 9개 신문사 및 방송사에 로보뉴스 1일 1,500여건을 제공하고 있습니다. AI에 걸맞게 생산 양과 속도 측면에서 우위를 가지고 있습니다. 로보애널리스트는 현재 키움증권, 미래에셋증권, 한국투자증권 등 5개 증권사와 제휴하고 있으며, 개인 맞춤형 AI투자비서 독립 브랜드로 '라씨로' 를 출시하여 고객 접점을 확대하고 있는 중이며, 2021년 8월 MK라씨로 및 NP라씨로, 2021년 7월 부터는 'RASSI매매비서' 서비스를 출시하였습니다. 로보어드바이저의 경우, 글로벌 금융위기 이후 미국에서 탄생하여 저렴한 수수료와 높은 수익률을 기반으로 투자 및 자산관리 분야에서 빠르게 성장하고 있습니다. 예컨대, 온라인 및 모바일 플랫폼을 통해 ETF 등과 같은 인덱스 펀드를 대상으로 빅데이터 분석에 따른 투자자의 위험회피성향, 투자 목적, 목표 수익률 등을 분석해 최적 자산배분 포트폴리오를 제시하고, 사람에 의한 자산관리서비스에 비해 저렴한 수수료가 가능하며, 비교적 높은 수익률을 제공함으로써 투자자들의 관심이 증가된 바, 최근에는 추가적 보수를 지불하더라도 자문인력에 의한 포트폴리오 조정이 가능한 하이브리드 서비스가 많아진 것으로 알려지고 있습니다. [ 표] 주요 로보어드바이저의 투자일임 서비스 비교 회사명
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Vanguard 서비스명 형태 하이브리드 순수 하이브리드 순수 순수 주요 투자대상 뱅가드 인덱스펀드 ETF ETF ETF ETF AUM 520억$ (57.8조원) 123억$ (13.7조원) N/A 74억$ (8.2조원) 51억$ (5.7조원) 최소 가입 금액 50,000$ 5,000$ 25,000$ 보수율 없음 0~0.25% 출시시기 2015년 5월 2015년 3월 2016년 12월 2008년 2008년 (출처: 금투협(2017)'최근 미 로보어드바이저 시장 동향') 로보어드바이저 시장의 급격한 성장이 예상되는 가운데 기존 대형 금융투자회사들의 시장 진출이 가속화될 것으로 전망되고 있는 바, 이미 상위권 금융투자그룹은 최근 다양한 서비스를 출시했거나 준비하고 있습니다. 추후 금융 및 타 분야와의 융합이 촉진된 새로운 금융 서비스 BM의 발굴과 새로운 시장의 창출에 주력할 것으로 전망됩니다. [표] 주요 금융투자그룹(IB, 자산운용)의 로보어드바이저 시장 진출 현황 그룹 내용 - 대중 부유층 대상 로보어드바이저 서비스 제공을 위해 관련 인력 채용 중 - 2017년 하반기 로보어드바이저 서비스 출시 예정 - 2017년 2월 하이브리드 서비스인 Merrill Edge Guided Investing 출시 UBS - 2016년 로보어드바이저 업체인 Sigfig Wealth Management사와 제휴 - 2017년 2분기 Sigfig와 제휴하여 Intuitive Investor 서비스 출시 예정 BlackRock - 2015년 로보어드바이저 업체인 FutureAdvisor 인수 (출처: 금투협(2017) '최근 미 로보어드바이저 시장 동향') 국내 로보어드바이저 서비스는 극히 초기 단계로 주로 로보어드바이저 관련 스타트업 기업과 금융회사와의 제휴 등을 통해 서비스가 증가되고 있는 추세입니다. [표] 국내 주요 로보어드바이저 서비스 현황 구분 회사명 주요 내용 은행 우리은행 - 파운트와 제휴한 ‘로보어드알파’ 출시, ISA에 접목 가능 KB국민은행 - 은행권 최초 쿼터백투자자문과 MOU 체결해 ‘쿼터백 R-1’ 출시 KEB하나은행 - 2016년 2월 자체 개발된 금융상품 포트폴리오 서비스 ‘Cyber PB’ 출시 신한은행 - 2016년 4월 로보어드바이저 기반 펀드추천서비스 ‘S로보플러스’ 출시 NH농협은행 - 2016년 8월 은퇴설계와 퇴직연금 자산운용기능 연계한 ‘NH로보-프로’ 출시 증권 삼성증권 - 국내 최초 ‘투자성과 정밀검증 알고리즘 시스템’ 관련 특허 출원 완료 신한금융투자 - 2016년 4월 아이로보 기반 ‘신한명품 밸류시스템 자문형 로보랩’ 출시 한국투자증권 - 2016년 4월 어카운트 상품 운용을 위한 ‘한국투자로보랩’ 출시 현대증권 - 2016년 2월 로보어드바이저에 기반한 일임형랩인 ‘현대able로보랩’ 출시 NH투자증권 - 스마트인베스터 특허 기반 ETF 자동매매 ‘QV로보어카운트’ 서비스 오픈 키움증권 - 씽크풀과 제휴하여 주식 퀀트 시스템 및 미체결주문 통보시스템 운용 중 미래에셋대우 - 씽크풀과의 제휴로 미체결주문 통보시스템 운영 중 자산운용 미래에셋자산운용 - 2015년 5월 최초 로보어드바이저 시스템인 ‘글로벌 자산배분 솔루션’ 제공 삼성자산운용 - 연내 모멘텀 솔루션 등 퀀트분석에 기반한 ETF 자산배분 서비스 출시 예정 KB자산운용 - 연내 계열은행 증권사 통산 로보어드바이저 투자솔루션 제공 예정 투자자문 쿼터백투자자문 - 2016년 1월 KB국민은행과 ‘쿼터백 R-1’ (로보어드바이저 자문형 신탁상품) 출시 써미트투자자문 - 2015년 10월 데이터앤애널리틱스와 로보어드바이저 시스템 구축 업무 협약 AIM - 국내 최초 핀테크 투자자문사 모바일 기기에서 포트폴리오 구성 가능 디셈버앤컴퍼니 - NH, 대우, 현대증권과 MOU 체결 ㈜데이터앤애널리틱스 - 신한은행, KDB대우증권, 펀드온라인코리아와 로보어드바이저 MOU 체결 두나무 - 소셜 트레이딩 증권앱 ‘증권플러스 for KaKao’ 출시 블랙넘버스 투자자문사 - 씽크풀과 제휴하여 개인 맞춤형 퀀트시스템 및 로보어드바이저 시스템 도입
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(출처:이근영 (2016) '국내외 로보어드바이저 동향 및 현황 분석', 금융보안원, 등) 그러나 아직은 적극적으로 금융 빅데이터 분석 및 AI를 활용한 로보어드바이저 관련 서비스에 대한 비중은 낮은 편입니다. 즉, 로보어드바이저 마켓은 글로벌 시장에서 연평균 38% 성장하는 고성장 모델(Statista(2017.12) 주요국가별 RA산업 성장전망-KICF)이며, 국내에서도 베이비부머 은퇴시기와 구조적 저성장 시대를 맞아 자산관리수요 폭증 가능성이 존재함을 고려할 때 향후 큰 시장이 형성될 것으로 전망됩니다만, 현재와 같은 국내 금융정책 및 제도적 비 유연성 등을 감안할 때, B2B를 통한 마켓 형성은 상당한 시간이 소요될 것으로 보여집니다 따라서 당사는 AI 기술 핀테크(Fin-Tech)로서 RASSI를 통한 기술적 진보를 이루고, 플랫폼화 하여 B2C성 로보 시장을 먼저 만들어 가면서, 제도와 병행하여 B2B로의 접근과 추후 Digital-증권 및 메타버스로의 확장을 도모하고 있습니다. 당사 로그인도용방지 시스템 기술은 특허를 기반으로 한 위치기반(LBS) 기술을 적용하여 개발된 보안솔루션 제품입니다. 기존 방식인 OTP로그인, 전화인증 로그인 등은 프로그램 별도설치와 추가 입력에 따른 불편성이 존재하며 주로 SI방식으로 납품하는 등 당사와의 경쟁 요소는 적으며, (주)민앤지의 로그인 플러스의 경우 B2C 마켓에서의 경쟁 요인은 존재하나 기존 방식인 별도설치, 추가 입력의 불편성이 여전히 존재하나, 당사의 위치기반 로그인도용방지시스템 제품은 위치 좌표를 이용하여 ISP위치와 LBS위치를 단순 문자열이 아니라 거리 개념을 도입하였고, 기술로써 그 정확도를 급격히 개선시킨 제품입니다. 따라서 동 제품과 동일한 내용으로 시장 진입은 불가합니다. 다만 이와 유사한 기능을 제공하는 제품은 존재할 수 있습니다. [표] 로그인도용방지 서비스의 시장경쟁력 구분 OTP로그인 전화인증 로그인 위치기반 로그인 로그인 플러스 개요 휴대폰 OTP에서 생성되는 난수 입력 음성 ARS에서 생성되는 난수 입력 PC IP와 휴대폰 LBS차이로 자동인식 서비스암호(PW)와 연산값(OTP)입력 고객 B2B B2B B2C B2C 제공 주로 SI납품 주로 SI납품 주로 서비스연동 주로 서비스연동 주요 업체 미래테크놀러지 KG모빌리언스 씽크에이티 각종은행권 씽크풀 민앤지 별도 PGM 별도설치 별도설치 불필요 별도설치 추가 입력 추가입력 추가입력 불필요 추가입력 정보통신산업진흥원의 자료에 따르면 '암호 인증보안' 시장은 편의성 및 휴대성이 떨어지는 OTP, PKI 등의 기존 매체의 점유율이 하락하고, 보안스마트카드, 통합계정 관리 등 활용성 및 효율성이 높은 인증방식이 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 현재 동 기술에 의한 당사 제품은 국내 이동통신 3사와 공동으로 제공하는 개인정보보호 서비스로서 고객 1인당 월당 1,000원 씩의 과금을 하며 현재 KB카드 등의 금융기관을 포함한 60여개의 업체와 100여개의 게임과의 제휴를 통하여 서비스 중에 있으며 60만명 이상의 유료회원이 이용하고 있습니다. [주요 제휴업체] KT LG U+ SKT 외환은행 컬쳐랜드 넥슨 부산은행 삼성증권 MBN 롯데카드 SK컴즈 iMBC 재무교육원 조세일보 싸이월드 부산대학교 네이트 한국전자인증 KORAIL 넷마블 바른소프트 한국무역정보통신 하이플러스카드 코스콤 다음 다날 나이스평가정보 서경방송 열린사이버대학교 OK캐쉬백 인터파크 스마트인증 아시아경제 교보문고 씨엔씨미디어 SBS KB국민카드 등 60여개 업체 당사의 위치기반 로그인도용방지시스템은 정보화 사회 속성상 '망 개방' 및 '정보 집중' 환경에 따른 개인의 정보보호 수요 확대로 생긴 사용자의 자발적 선택 시장(B2C)에서의 서비스이며, 특히 위치의 좌표를 이용하여 ISP위치와 LBS위치를 단순 문자열이 아니라 거리 개념을 도입하여 정확도를 급격히 개선시킨 기술로 금융기관의 고객정보 도용시 2차 피해를 방지할 수 있는 강점이 존재하는 바 현재 카드사(롯데카드, KB카드) 등에 선택적 채택이나 번들 방식의 제품으로
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출시하는 등으로 B2B시장도 점진적으로 공략할 예정입니다. [번들형식 B2B 예시] 그림7 당사 로그인도용방지시스템기술이 적용된 로그인서비스는 국내 이통 3사 모두에 서비스를 제공하고 있는 바 2021년 현재 이통사 가입자 5,075만명이 잠재적 고객입니다. 또한 로그인도용방지시스템 기술.제품은 LBS를 응용한 독특한 구조로 이루어진 특허 기술입니다. Technavio( 2018)는 2021년 세계 LBS마켓이 960억불로 전망하고 있고, 한국인터넷진흥원(2018)은 국내 LBS시장이 매년 20% 내외의 성장을 전망하고 있습니다. 한편 이 제품은 도용방지라는 안전.보안 서비스 성격이 있습니다. 동 분야의 국내 조사기관 발표에 따르자면 2016년 586억원에서 2018년 830억원의 시장을 전망하고 있는 바, 이 전망치 기준으로 보면 당사가 약 8% 점유율을 점하고 있다 하겠습니다. 다만, 당사가 독특한 특허구조를 가졌고 이를 통해 개인정보보호 시장을 스스로 개척해 왔다는 점과 경쟁사의 진입난이도와 시장에서 고객이 증가하는 패턴 등으로 보면, 고객은 큰 폭 증가후 다소간의 조정과 재 증가의 시기가 안정적으로 이루어졌으며, 향후에도 이러한 기조가 유지될 것으로 전망됩니다. [Log-in 기술 실적] 그림8 실제 로그인도용방지시스템 기술.제품의 고객은 2014년 큰 폭으로 증가한 후, 다소 하향 횡보하였으며 조정기간 중 기술 및 서비스의 보완 등에 힘입어 2017년 부터 안정적 성장을 유지하고 이 과장을 반복하면서 현재 60만명의 유료회원을 확보하고 있습니다. 그림9 한편, 신규로 출시한 안심키퍼의 경우 현재 약 7~8만명의 유료회원을 확보하고 있습니다. [ RMS 부문 ] 동 기술(제품)은 '제도권 이종 금융기관을 연계' 시켜 출시를 한 바, 시장 규모가 커지면서 점진적으로 이 제품에 대해 초기에는 모범규준에, 이후에는 금융투자회사의리스크관리모범규준에 한편(유동성/신용거래/파생상품/부동산PF)으로 반영되어, 증권회사를 통하거나 대출주체인 저축은행 규정 등을 통해 금감원으로부터 간접적 감독을 받고 있습니다. RMS통제시스템이 '제도권화' 됨으로써 최근 'BM모델의 경우는 수명주기가 짧다' 는 식의 가정이 배제되고, (다수 업체들이 시장참여를 하나) 당사는 국내최초 개발 및 서비스의 상용화, 장기에 걸친 안정적 서비스 제공을 통한 브랜드 유지 등 17년째 시스템을 운영한 2021년 현재 까지도 업계 최고 수준의 리스크 관리 능력 등을 바탕으로 시장 경쟁력을 키워가고 있습니다. 동 기술의 상용화시 개발된 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 2004년 5월 서비스 및 온라인질권 등에 대한 법리적 검토 참여인원 : 8명 2004년 6월 대우증권 및 제일저축은행 업무프로세스 파악 2004년 7월 서비스기획 2004년 8월 RMS통제시스템 서버 세팅 2004년 9월 DB설계 및 시스템구성 설계 2004년 10월 정보송수신 System개발/ 대내계 증권관리 System개발 2004년 11월 증권사 정보(통신, 주문, 체결, 입출금, HTS화면) 패킷 개발 2004년 12월 대외계 저축은행관련 패킷개발 및 테스트 2005년 1월 데이터 암호화(SEED 256, BASE64기반) 이중 암호화 모듈개발 2005년 2월 대고객 SMS등 SMS발송관련 개발 2005년 3월 매체별(WTS,모바일,ATM,ARS) 입출력 인식 및 연동개발 2005년 4월 대출금융기관 웹페이지 구축 및 연결 2005년 5월 서버안정화 구축 및 극한상황 테스트 2005년 6월 장애복구 대책마련 및 테스트 2005년 7월 운영 Tool개발 관리자 Tool 개발 2005년 8월 전반적 서비스 실전테스트 및 개별 상황별 테스트 이 제품은 당초 개발.실행 되었던 레버리지 수준이나 장중 리얼타임 인식과 반대매매 처리 등의 내용이 상당 부분 바뀌어, 현재 외형적으로 증권사 신용과 유사한 제품으로 볼 수 있습니다. 장기간에 걸친 통상의 시장을 보면, RMS시장 규모는 시장 지수나 증권사신용 규모 보다는 시가총액과의 상관계수가 높습니다(0.93). 한편, 증권사신용
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규모와의 상관계수는 유가증권시장 신용규모와의 상관계수는 낮은(0.59) 반면, 코스닥시장 신용규모와의 상관계수가 매우 높은(0.97) 것이 통상적 시장의 흐름입니다. 그림10 다만, 최근 RMS통제시스템이 창출한 시장이 현재 약 3조 규모의 시장이고, 증권사 신용은 현재 유가증권시장 약 13조, 코스닥시장 약 10조 규모로 파악되고 있는 바, 이 점은 2018년 하반기의 마켓 지급방식에 대한 제도 변경과 이후 계속 이어졌던 DSR 대출 규제 등의 영향으로 RMS 마켓이 축소 내지는 정체된 된 반면, 제도 변경에 영향이 없었던 신용거래융자는 시중 유동성 확대와 영끌투자 열풍에 따라 기존 규모의 100%(코스닥) 내지 150%(유가증권) 이상이 늘어난 결과입니다. 그림11.gif 그림11 현재 당사는 과도한 유동성과 급한 상승에 따른 시장 위험성을 감안하여, 리스크관리에 중점을 두고 관리하고 있으며, 회사 자체판매의 비중을 높여 매출 영업수익률을 높이는 방식에 치중하고 있으며, [매출수익률 추이] 2020년 2021년 상반기 하반기 상반기 하반기 외부시스템 제공, 모바일대출 플랫폼 강화 및 해외주식RMS 등을 준비하고 추후 제도적 안정화가 병행된다면 보다 안정적 시장이 될 것으로 기대됩니다. 금년 성장률은 +30% 입 니다. 나. 당사 보유 주요 특허권 현황 NO 등록번호(취득일) 발명의 명칭 근거법(보호기간) 비고 기사 자동생성 방법 및 그 장치 특허법(20년) 온라인 주식 거래 및 대출을 위한 실시간 리스크 관리/통제 시스템 및 그 방법 상동 투자어드바이스 제공방법 및 투자 어드바이스 제공서버 상동 계좌 관리 시스템 및 그 방법 상동 로그인 제어 시스템 및 그 방법 상동 반대매매 관리시스템, 계좌운영 시스템 및 그 방법 상동 공모주 청약 대출방법 상동 컨텐츠 자동 생성 방법 및 그 장치 상동 대차거래 활성화를 위한 대차거래 제공시스템 및 그 방법 상동 번역서비스 제공방법 및 그 시스템 상동 채팅 제공시스템 및 그 방법 상동 주문오류 방지 시스템 및 그 제공방법 상동 장례소식 제공방법 상동 모바일 애플리케이션을 이용한 투자 서비스 제공방법 상동 디지털 시스템 및 그 제공방법 상동 네트워크 식별자 위치판단 시스템 및 그 방법 상동 디지털 시스템 및 그 제공방법 상동 컨텐츠 자동 생성 방법 및 그 장치 상동 주문 관련정보 제공방법 및 그 시스템 상동 네트워크 식별자 분류 시스템 및 그 방법 상동 N F C 단말기를 이용한 안전 결제 제공방법, N F C 단말기, 및 R F 결제장치 상동 혼합 포트폴리오 관리 시스템 및 그 제공방법 상동 정상모드나 특수모드에서의 디지털시스템 및 그 제공방법 상동 대차거래 활성화를 위한 대차거래 제공시스템 및 그 방법 상동 서비스 보안시스템 및 그 방법 상동 채팅서비스 제공시스템 및 그 방법 상동 데이터 처리 시스템 및 그 제공방법 상동 금융 단말기 위치 판단 방법 및 시스템 상동 서비스 제어시스템 및 그 방법 상동 위치기반의 서비스 보안 시스템 및 그 방법 상동 N F C 보안 디지털 시스템, 상기 보안 디지털 시스템과 페어를 이루는 페어 시스템, 및 그 제공방법 상동 이벤트 정보 제공방법 및 그 시스템 상동 동일 담보계좌를 이용한 복수 대출관리 시스템 및 그 방법 상동 페어링 디지털 시스템 및 그 제공방법 상동 반대매매 관리시스템 및 그 방법 상동 대행확인정보를 통한 증권주문 방법 상동 권리자 식별정보가 기록된 디지털 시스템 및 그 제공방법 상동 컨텐츠 재생 방법 상동 무선 서비스 제어시스템 및 그 방법 상동 서비스 중계 시스템, 서비스 제공시스템, 및 그 방법 상동 만남 인증 시스템 및 그 제공방법 상동 애플리케이션 시스템, 제어시스템,및 사용자 단말기 제어방법 상동 이중대출상품 제공시스템 및 그 제공방법 상동 주문 UI 제공 시스템 및 그 제공방법 상동 모바일 단말기의 다중환경 제공방법 및 모바일 단말기 상동 컨텐츠 재생방법 상동 보안 모바일 결제 시스템 및 그 제공방법 상동 태깅을 수행하는 디지털 시스템 및 그 제공방법 상동 애플리케이션 시스템, 인증 시스템및 인증정보를 이용한
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모바일 인증방법 상동 주문 시스템 및 그 제공방법 상동 보안 로그인을 수행하는 디지털 시스템 및 그 제공방법 상동 금융거래를 수행할 수 있는 디지털 시스템, 상기 디지털 시스템과 페어를 이루는 페어 시스템, 및 금융거래 방법 상동 N F C 보안 디지털 시스템, 상기 보안 디지털 시스템과페어를 이루는 페어 시스템, 및 그 제공방법 상동 비대칭 암호화 방식의 인증 제어방법 및 인증제어시스템 상동 부정 금융거래 요청 판단 시스템 및 그 방법 상동 페어링 수행 디지털 시스템 및 그 제공방법 상동 N F C 보안 디지털 시스템, 상기 보안 디지털 시스템과 페어를 이루는 페어 시스템, 및 그 제공방법 상동 페어링 디지털 시스템 및 그 제공방법 상동 스마트폰 도용방지 서비스 방법 및 시스템 상동 음성인식을 이용한 주문 시스템 및 그 주문 방법 상동 서비스 제공방법, 디지털 시스템 및 페어 시스템 상동 페어장치와 연동되는 애플리케이션 실행 및 결제방법, 이를 위한 디지털 시스템 상동 페어 본인인증을 수행하는 디지털 시스템, 인증시스템, 및 그 제공방법 상동 지능형 로그인 인증 시스템 및 그 방법 상동 코치 트레이더 추종을 위한 클라이언트 주문 시스템 및 그 제공방법 상동 스마트폰 도용방지 서비스 방법 및 시스템 상동 사용자 장치를 이용한 본인인증방법, 이를 위한 디지털 시스템, 및 인증 시스템 상동 권리자 식별정보가 기록된 디지털 시스템, 응용 시스템, 및 서비스 시스템 상동 이용제어 시스템 및 그 제공방법 상동 ＮＦＣ 보안 디지털 시스템, 상기 보안 디지털 시스템과 페어를 이루는 페어 시스템, 및 그 제공방법 상동 카드를 이용한 결제방법, 이를 위한디지털 시스템, 및 결제측 시스템 상동 동적 패스워드 제공방법 및 그 시스템 상동 애플리케이션 제어방법 및 그 시스템 상동 차트화면에서의 주문 UI 제공 시스템 및 그 방법 상동 능동적 서비스 제어방법, 능동적 서비스 제어시스템, 및 클라이언트 시스템 상동 사용자 장치를 이용한 본인인증방법,이를 위한 디지털 시스템, 및 인증 시스템 상동 모바일 결제 시스템, 모바일 단말기,및 모바일 결제방법 상동 애플리케이션 제어방법 및 이를 위한 제어시스템 상동 본인인증방법 및 이를 위한 디지털 시스템, 인증 시스템 상동 페어 본인인증을 수행하는 디지털 시스템, 인증 시스템, 및 그 제공방법 상동 NFC 보안 디지털 시스템, 상기 보안 디지털 시스템과 페어를 이루는 페어 시스템, 및 그 제공방법 상동 사용자 장치를 이용한 본인인증방법, 이를 위한 디지털 시스템, 사용자 장치, 및 인증시스템 상동 사용자 장치를 이용한 본인인증방법, 이를 위한 디지털 시스템, 및 인증 시스템 상동 사용자 장치를 이용한 본인인증방법, 이를 위한 디지털 시스템, 및 인증 시스템 상동 차트화면에서의 주문 UI 제공 시스템 및 그 제공방법 상동 디지털 이미지를 이용한 인증 시스템 및 방법 상동 휴대단말에서 촬영된 디지털 이미지의 유효성 검증 시스템 및 방법 상동 디지털 이미지를 이용한 인증 방법,이를 위한 애플리케이션 시스템, 및 인증 시스템 상동 디지털 이미지를 이용한 인증 방법,이를 위한 애플리케이션 시스템, 및 인증 시스템 상동 디지털 이미지 판단방법 및 시스템, 이를 위한 애플리케이션 시스템, 및 인증 시스템 상동 디지털 이미지를 이용한 인증 방법, 이를 위한 애플리케이션시스템,디지털 이미지 판단시스템, 및 인증 시스템 상동 상황 인지형 판단 시스템 및 그 방법 상동 디지털 이미지 판단시스템 및 그 방법, 이를 위한 애플리케이션 시스템 상동 지능형 이벤트 정보 제공방법 및 그 시스템 상동 제한 주문 시스템 및 그 방법 상동 주문전략 제공방법 및 그 시스템 상동 인공지능 기반의 종목연관 키워드 결정방법 및 그 시스템 상동
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II. 비유동부채 전환사채(주4,17) 미지급금및기타채무(주4,5,14) 장기차입금(주4,5,15) 비유동리스부채(주2,4,5,12) 순확정급여부채(주23) 장기종업원급여채무(주23) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금(주18) Ⅱ. 자본잉여금(주18) Ⅲ. 기타자본항목(주19) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금(주20) 지배기업소유주지분 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 나. 연결 포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 28 기말 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 27 기말 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 26 기말 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 씽크풀과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 Ⅰ. 영업수익(주3,30) 영업비용(주3,21,22) Ⅱ. 영업이익(손실)(주3) 금융수익(주4,24,30) 금융원가(주4,24) 영업외수익(주25) 영업외비용(주25) 관계기업투자관련 이익(주9) Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익)(주26) Ⅳ. 당기순이익(손실) 1. 지배기업 소유주지분 2. 비지배지분 Ⅴ. 기타포괄이익(손실) 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 Ⅵ. 총포괄이익 1. 지배기업 소유주지분 2. 비지배지분 Ⅶ. 주당손익 지배기업소유주 기본및희석주당이익(손실)(주27) 다. 연결 자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제 28 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 27 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 26 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 씽크풀과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 계 비지배주주지분 총계 2019.01.01(기초자본) 총포괄손익 당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 자기주식 취득 2019.12.31(기말자본) 2020.01.01(기초자본) 총포괄손익 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 2020.12.31(기말자본) 2021.01.01(기초자본) 총포괄손익 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 전환사채의 상환(주석 17) 2021.12.31(기말자본) 라. 연결 현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제 28 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 27 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 26 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 씽크풀과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) 비현금항목의 조정(주석 28) 운전자본의 조정(주석 28) 2. 이자의 수취 3. 이자의 지급 4. 배당금의 수취 5. 법인세의 납부 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 장단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 보증금의 감소 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 사용권자산의 취득과 관련된 정부보조금의 수취 유형자산의 취득과 관련된 정부보조금의 수취 무형자산의 취득과 관련된 정부보조금의 수취 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 관계기업투자의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 장단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 보증금의 증가 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입
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임대보증금의 증가 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 자기주식 취득 배당금의 지급 전환사채의 상환 리스부채의 상환 임대보증금의 감소 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제 28(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 27(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 씽크풀과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 씽크풀(이하 "지배기업")은 기업경영자문, 소프트웨어 개발, 데이터베이스 개발ㆍ자문 등과 이와 관련된 부대사업을 영위할 목적으로 1994년 1월 11일 주식회사 케이티피(KTP; Korea Think Pool Co., Ltd.)로 설립이 되었으며, 서울특별시 영등포구 국제금융로 70에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2000년 3월 18일자로 상호를 주식회사 씽크풀로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2018년 4월 한국금융투자협회가 운영하는 장외시장인 K-OTC에 지정되어 주권매매가 개시되었습니다. 지배기업은 2000년부터 "증권포털 Web-site"를 론칭하여 정보제공, 전자상거래 및 방송사업을 영위하고 있으며, 이후 금융지식과 IT기술의 융합을 통한 금융 컨텐츠와 솔루션을 개발하여 증권사, 포털 등에 공급하고 있습니다. 구체적으로 인공지능(AI)에 의한 "자동화된 Digital Content", 주식주문의 미체결이 발생하는 경우 과학적으로주문상황을 판단하고 주문을 정정할 수 있도록 하는 "미체결주문통보 솔루션", 증권사와 대출 금융기관이 연계하여 대출하는 연계신용의 리스크를 관리하는 "RMS(RiskManagement System)"를 국내 최초로 개발하여 서비스하고 있습니다. 이외에도 지배기업은 보안인증 관련 지식을 기반으로 하여 보안인증 솔루션들을 개발하여 제공하고 있습니다. 지배기업은 기업부설연구소를 통해 "지식의 사업화"를 위해 노력하고 있으며, 연구 결과물들과 관련한 많은 특허들을 출원 및 보유하면서 "지식기업"으로 자리매김하고 있습니다. 이에 따라, 연구개발 벤처기업, 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ), 특허청의 직무발명보상 우수기업으로 선정되어 있습니다. 또한 한국전자통신연구원(ETRI) SWㆍ콘텐츠연구소 인증기술연구실의 1실 1기업 맞춤형 기술지원 기업으로 선정되어 한국전자통신연구원(ETRI)의 기술지원을 받으면서 보안인증 기술들을 연구개발하고 있습니다. 지배기업은 RMS(Risk Management System), 인공지능 컨텐츠, 로그인 도용방지 솔루션등 기존 사업에 더하여 카드터치인증 솔루션, 개인용 FDS(Fraud Detection System)솔루션, 신분증 본인인증솔루션, PMS(Portfolio Management System), AQT(Auto Quant Trading) 시스템 등의 사업화에 주력 중인, IT와 금융 및 보안인증 지식을결합하여 사업을 전개하는 선도적 Fin-Tech 회사입니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) 비고 김 동 진 대표이사 이 수 완 신 선 일 정 재 덕 임원 자 기 주 식 기 타 합 계 (2) 연결대상 종속기업의 개요 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 법인명 자본금(천원) 발행주식수(주) 소재지 결산월 주요 영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 (주)지웨어 한국 12월 지적재산권 중개 (3) 종속기업 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(연결조정 및 내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자산총계 부채총계 자본 매출액 당기순이익 당기말 전기말 2. 연결재무제표 작성기준 2-1. 재 무 제표의 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 의해 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 또한, 연결회사의 재무제표는 주석에서별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다.
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연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 를 제공함이 개정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등2020년 중 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호'리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다.실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 2) 재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약' - 계약이행원가계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다. 이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다.당사는
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사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 이연법인세중 재무상태표에 순액으로 표시되는 이연법인세 세효과를 제외하고는 개정안과 유사한 결과를 도출하는 접근법을 적용해 회계 처리하고 있습니다. 이 개정안 하에서 당사는 별도의 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식할 것입니다. 당사는 2023년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 다음의 제·개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 2021 년 6 월 30 일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 2-2. 유동성/비유동성 분류 연 결회사는 자산과 부채를 유동 /비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-3. 공정가치 측정연결회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 주석 4에 설명되어 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결회사는 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 또한 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. √수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시 가격√수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치√수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채와 관련하여, 연결회사는 매 보고기간 종료일에 공정가치 측정에 유의적인 가장
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낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계 수준 간의 이동이 있었는지 판단합니다. 공정가치 공시목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-4. 금융자산 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채 무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산·상각후원가 측정 금융자산(채무상품)이 범주는 연결회사와 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기 손익으로 인식됩니다. ·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. ·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록
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하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ·당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.(3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다.이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이 전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.(4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.- 유의적인 가정에 대한 공시- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 계약자산을 포함한 매출채권연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의
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차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.2-5. 금융부채(1) 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 차입금, 리스부채로 구성되어 있습니다.(2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.ㆍ대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.(3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2-6. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.2-7. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익을 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입을 수익금액에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 용역수익을 수익가득과정이 완료되고, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수있으며, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 투자부동산으로부터의 임대수익을 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.2-8. 현금및현금성자산연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 투자자산으로서 취득당시 만기일이3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로
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계상하고 있습니다. 2-9. 관계기업투자 및 공동기업투자 관계기업 및 공동기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.연결회사는 관계기업투자 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자 및 공동기업투자는 최초취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업투자 및 공동기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업투자 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의차이를 손상차손으로 하여'지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여보유지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.2-10. 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체 될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별 자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 원가는 유형자산의 장부금액에 포함되며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영됩니다.토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 차량운반구 5년 비품 4년 시설장치 4년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거되며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수, 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-11. 무형자산연결회사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 일부 무형자산의 경우에는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 연결기업은 당해 무형자산의 내용연수를 비한정인 것으로 평가하고 동 무형자산을 상각하지 아니하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 회원권 비한정 산업재산권 10년, 15년 통상실시권 5년 기타의무형자산 4년 연결회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도 말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구