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소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가
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사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다. 라. 사채관리회사의 의무 및 책임 (본 사채 사채관리계약서 내 제4-3조 내지 제4-4조) ※ "발행회사"는 SK인천석유화학(주)를 지칭하며, "사채관리회사" 는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③
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제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항 (본 사채 사채관리계약서 내 제4-6조) ※ "발행회사"는 SK인천석유화학(주)를 지칭하며, "사채관리회사" 는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 바. 기타사항 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
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II. 비유동부채 사채및장기차입금 장기미지급금 충당부채 기타비유동부채 부채총계 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본총계 부채와 자본총계 (주1) 상기 금액은 2021년 3월 31일의 분할되는 회사의 재무상태표를 기준으로 작성되었으며, 실제 분할기일 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 있을 수 있음. (주2) 상기 재무상태표 작성 기준일 이후 (i) 2021년 5월 11일 분할되는 회사의 자회사인 에스케이아이이테크놀로지 주식회사 주식 매각을 통하여 수령한 약 1조 3,476억 원, (ii) 2분기 자회사 배당금으로 수령한 약 5,500억 원 등의 현금 유입이 있었음. 이에 따라 2021년 6월 30일 기준 단기금융상품을 포함한 현금 등은 약 2조 3,530억원으로 예상되며(단, 위 금액은 감사 전 가결산금액으로, 감사결과에 따라 달라질 수 있음), 이 중 약 1조 7,000억원은 에스케이온 주식회사에, 약 2,400억원은 에스케이어스온 주식회사에 배정될 예정임. (주3) 2021년 7월 1일 이후 에스케이루브리컨츠 주식회사의 주식 매각(당사의 2021년 7월 27일 타법인주식및출자증권처분결정 공시 참조) 등에 따른 추가적인 현금 자산의 유입이 예정되어 있으며, 위 자산은 관련 금액이 확정된 후 분할되는 회사 대표이사의 결정으로 그 일부 또는 전부를 각 신설회사에 배정할 예정임. (주4) 분할되는 자산(주2 및 주3에 따른 현금자산, 부채 포함)은 종래 사업 관행에 따른 사업의 운영, 예정된 사업 및 재무계획의 이행, 신설회사의 영업에 필요한 자금수요, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등을 고려하여 분할되는 회사 대표이사의 결정으로 그 금액이 변동될 수 있음.(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, SK이노베이션(주)의 2021.10.01 합병등종료보고서(분할)) SK그룹의 계열회사인 당사는 대규모 기업집단에 대한 규제에 따라 계열사간 채무보증 및 상호출자가 제한되며, 대규모 내부거래에 대해서는 이사회 의결이 요구되는 등기업활동에 다소 제한이 있을 수 있습니다. 또한 정부의 정책변경 또는 글로벌 경기 침체 등의 예상치 못한 경영환경의 변화로 인하여 각 계열사가 진행하고 있는 신규사업에 차질이 생기거나, 혹은 계열사간 추진하고 있는 사업 다각화 등이 역효과를 발생시키는 경우 그룹 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [계열사와의 거래비중 관련 위험] 아 2021년 3분기 개별기준 당사 의 총 매출액은 약 4조 2,854억원이며 이 중 SK에너지, 에스케이지오센트릭㈜(舊.SK종합화학) 등 특수관계자 에 대한 매출 규모는 약 4조 2,840억원으로 매출비중이 약 에 이르는 등 계열사와의 거래규모가 높은 수준입니다. 당사는 계열사와의 거래 비중이 높음에 따라 상대적으로 안정적인 수요처 및 매입처 확보가 가능하나, 계열사의 실적이 악화될 경우 당사의 수익 및 재무구조에 큰 영향을 미칠 수 있으며 계열사와의 거래 내역에 대한 일감몰아주기규제 등 모니터링 결과에 따라 시정명령 및 과징금 부과 등이 발생할 경우 당사의 수익성 및 평판에도 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점, 투자자 여러분께서는 유의하시길 바랍니다. 당사의 매출은 계열사 등과의 지속적인 거래관계를 통하여 발생하고 있고 또한 매입도 계열사를 통해 이루어지고 있기 때문에 상호 의존적 거래관계를 유지하고 있습니다. 따라서 단기간 내에 영업활동이 급격하게 악화될 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 당사의 주요 매출처인 SK에너지㈜, 에스케이지오센트릭㈜(舊.SK종합화학)에 대한 당사의 매출 비 중은 약 수준 이며, 최근 사업연도 동안 특수관계자에 대한 매출 비중은 97.8% ~ 99.9% 수준 으로 당사 매출의 대부분은 계열사와의 거래에서 발생하고 있는 상황입니다. 당사는 계열사와의 거래 비중이 높음에 따라 상대적으로 안정적인 수요처 및 매입처 확보가 가능하나, 계열사의 실적이 악화될 경우 당사의 수익 및 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사의 주요 매출처 및 특수관계자와의 주요 거래
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내역은 다음과 같습니다. [주요 매출처] 주요 매출처 비중 SK에너지㈜ SK종합화학㈜ 주) SK종합화학(주)는 2021년 9월 1일부로 사명을 에스케이지오센트릭(주)로 변경하였습니다.(자료: 당사 2021년 반기보고서) 구 분 회 사 명 2021년 3분기 누적 2020년 3분기 누적 매출 등(주1,3) 매입 등(주2) 3개월 누적 최상위 지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 관계기업 오일허브코리아여수(주) 기타 SK에너지(주) SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주)) SK트레이딩인터내셔널(주) 에스케이에코플랜트(주) (구,SK건설(주)) 기타 대규모기업집단계열회사 SK가스(주) 아이지이(주) 합 계 [특수관계자와의 주요 거래 내역] (단위: 천원) 구 분 회 사 명 2021년 3분기 누적 매출 등(주1,3) 매입 등(주2) 3개월 누적 3개월 누적 최상위 지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 관계기업 오일허브코리아여수(주) 기타 SK에너지(주) SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주)) SK트레이딩인터내셔널(주) 에스케이에코플랜트(주) (구,SK건설(주)) 기타 대규모기업집단계열회사 SK가스(주) 아이지이(주) 합 계 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 (주1) 매출액, 기타영업외수익으로 구성되어있습니다. (주2) 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비 용, 리스거래 금액으로 구성되어있습 니다. (주3) 유형자산의 처분 거래금액이 포함된 금액입니다. (주4) 당사의 최상위 지배기업인 SK(주)는 SK해운(주)에 대하여 2018년 12월 28일자로 공정거래위원회에 SK주식회사 대규모기업집단으로부터의제외("계열 분리")를 신청하였으며, 2019년 2월 19일자로 해당 계열분리가 완료되었습니다. (주5) SK종합화학(주)는 2021년 9월 1일부로 사명을 에스케이지오센트릭(주)로 변경하였습니다. 2021년 3분기 기준 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무액은 전기말 대비 각각 약 77.0%, 약 266.2% 증가하였습니다. 매출채권의 증가는 코로나 19의 회복으로경기가 회복되며 당사의 파라자일렌과 무연휘발유 등 주요 제품들의 수요가 증가, 에스케이지오센트릭㈜(舊.SK종합화학)과 SK에너지로의 매출채권이 증가한 점에 기인합니다. 매입채무의 증가는 최근 유가 상승으로 도입원유 평균가격이 상승한 점 등에 기인합니다. 년 3분기 누적 및 2020년 기준 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. [특수관계자와의거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역] (단위: 천원) 구 분 회 사 명 2021년 3분기 2021년 3분기말 2020년 말 채 권(주1) 채 무(주2) 채 권(주1) 채 무(주2) 최상위지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 관계기업 오일허브코리아여수(주) 기타 SK에너지(주) SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주)) SK트레이딩인터내셔널(주) 에스케이에코플랜트(주) (구,SK건설(주)) 기타 대규모기업집단계열회사 SK가스(주) 합 계 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금, 선급금으로 구성되어 있습니다. 주2) 채무는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 리스부채로 구성되어 있습니다. 주3) SK종합화학(주)는 2021년 9월 1일부로 사명을 에스케이지오센트릭(주)로 변경하였습니다. 한편, 2021년 3분기말 및 2020년말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습니다. 당사는 분할을 통해 설립 된 SK에너지(주)와 SK트레이딩인터내셔널(주)과의 거래가 내부거래로 집계되면서 SK그룹의 내부거래액 증가를 초래한 바 있습니다. 2019년 10월 발표된 공정거래위원회 보도자료에 따르면 대기업집단의 내부거래액 2017년 191.4조원에서 2018년 198.6조원으로 7.2조원 증가하였으며, SK그룹의 내부거래액이 2017년 42.8조원에서 2018년 46.4조원으로 3.6조원 증가해 분석대상 대기업집단 중 내부거래액이 1년새 가장 많이 증가한 것으로 나타난 바 있습니다. 한편 2020년 기준
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SK그룹은 내부거래금액이 가장 큰 기업집단이며, 국내 계열사 내부거래 매출액은 30조 2,100억원입니다. 이 중 SK하이닉스를 통한 매출이 4조5171억원, SK텔레콤을 통한 매출이 2조9193억원, SK이노베이션을 통한 매출이 2979억원을 차지하고있습니다. 일감몰아주기 규제는 박근혜 정부 첫해인 2013년 공정거래법 개정안이 국회에서 통과되면서 2014년 2월부터 시행되었고, 2015년 들어서 총수가 있는 대기업집단(그룹)40곳에서 직전 1년간의 내부거래 금액 및 유형, 거래 명세 등의 자료를 수신하여 서면 실태조사를 실시하였습니다. 공정거래위원회는 조사결과에 따라 시정명령이나 과징금을 부과하고, 그 정도가 심하면 검찰고발 가능성도 있습니다. SK그룹의 내부거래가 공정거래법에 저촉될 위험성을 완전히 배제하기는 어려우며, 저촉될 경우 당사 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 당사는 계열사와의 거래 비중이 높음에 따라 상대적으 로 안정적인 수요처 및 매입처 확보가 가능하나, 계열사의 실적이 악화될 경우 당사의 수익 및 재무구조에 큰 영향을 미칠 수 있으며 계열사와의 거래 내역에 대한 모니터링이 실시될 경우, 조사결과에 따라 시정명령 및 과징금 납부의 부담이 발생하오니 이 점 유의하시길 바랍니다. 3. 기타위험 [채권상장여부, 등록발행 및 환금성 관련 사항] 가. 금번 발행되는 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약 될 수 있습니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 요 건 요건 충족 여부 발행회사 자본금이 5억원 이상일 것 충족 모집 또는 매출 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 충족 발행총액 발행액면총액이 3억원 이상일 것 충족 미상환액면총액 당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것 충족 통일규격채권 당해 채무증권이 통일규격채권일 것 충족 본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시(2022년 01월 27일 예정) 익영업일에 할 예정이며, 상장예정일은 2022년 02월 07일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다 [공모일정 변경 가능성 및 효력발생 관련 사항] 나. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의 하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 본 증권신고서상의 공모일정은 예정된 일정일 뿐 확정된 것이 아닙니다. 향후 금융감독원의 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 수 있으며, 경우에 따라서는 증권신고서의 효력발생일에 영향을 미칠 수 있습니다. 효력발생일이 변경될 경우 공모일정에 변경사항이 발생될 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다 또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. [원리금 상환 불이행 위험] 다. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
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됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환은 SK인천석유화학(주)가 전적으로 책임 집니다. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환은 발행회사인 SK인천석유화학(주)가 전적으로 책임집니다. [기한의 이익 상실 관련 사항] 라. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 및 지배구조변경 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언 할 수 있습니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지(별도재무상태표 기준 부채비율 400% 이하), 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 및 지배구조변경 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. [예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조] 마. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향 을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 당사의 정기공시사항과 수시공시사항 등을 투자 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(hppt://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 공동대표주관회사인 SK증권(주) 및 KB증권(주)(이하 "주관회사")는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 SK인천석유화학(주)는 "동사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 SK인천석유화학(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 평가의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 평가의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 공동대표주관회사 SK증권(주) 공동대표주관회사 KB증권(주) 2. 분석의 개요 주관회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출등에 관여하는 인수회사로서, 동사가 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 주관회사는 인수 및 모집 또는 매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 주관회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 각 주관사단 내부 지침 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 동사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 방문실사 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 4. 기업실사 참여자 [발행회사 실사참여자] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장
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SK인천석유화학(주) 재무팀 김도형 팀장 기업실사 총괄 SK인천석유화학(주) 재무팀 박태임 PM 기업실사 책임 SK인천석유화학(주) 재무팀 이고은 PM 기업실사 실무 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 SK증권(주) 연명필 팀장 기업실사 총괄 2022년 01월 10일 ~ 2022년 01월 21일 기업금융업무 등 16년 SK증권(주) 정상희 부장 기업실사 책임 2022년 01월 10일 ~ 2022년 01월 21일 회계감사 및 재무자문 8년 기업금융업무 10년 SK증권(주) 문수환 과장 기업실사 및 서류작성 2022년 01월 10일 ~ 2022년 01월 21일 기업금융업무 등 7년 SK증권(주) 이승현 주임 기업실사 및 서류작성 2022년 01월 10일 ~ 2022년 01월 21일 기업금융업무 등 2년 KB증권(주) 기업금융2부 이기우 이사 기업실사 총괄 2022년 01월 10일 ~ 2022년 01월 21일 기업금융업무 등 19년 KB증권(주) 기업금융2부 감기면 부장 기업실사 책임 2022년 01월 10일 ~ 2022년 01월 21일 구조화업무 3년 채권업무 2년 기업금융업무 9년 KB증권(주) 기업금융2부 신지환 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 01월 10일 ~ 2022년 01월 21일 기업금융업무 등 4년 5. 기업실사 이행내역 일자 장소 기업 실사 내용 및 확인자료 발행사 본사,주관회사 본사 - 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 방식 및 일정 안내 주관회사 본사 - 실사 사전요청자료목록 제공- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해- 관련 Q 등 발행사 본사 - 동사 사업 설명 브리핑- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰- 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답- 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답- 관련 Q 등 발행사 본사,주관회사 본사 - 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토- 외부 전문기관 자료 확인- 업계관련 자료 확인- 기타 세부사항 확인- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인- 사업부별 주요 사항 질의응답- 투자위험요소 세부사항 체크- 증권신고서 내용의 검증 주관회사 본사 - 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인 6. 종합의견 가. 동사는 정유사업 및 석유화학산업을 영위하는 회사로, 2013년 7월 1일 SK에너지주식회사의 인천 CLX 사업부문이 인적분할하여 설립된 분할신설회사입니다. 분할 시 동사로 SK에너지 주식회사의 인천 CLX 사업부문의 자산과 부채가 이전되었으며, 상법에 의거하여 분할 전 SK에너지 주식회사의 채무에 대하여 동사와 SK에너지 주식회사, SK트레이딩인터내셔널 주식회사(2013년 7월 1일 동사와 함께 SK에너지로부터 인적 분할)가 연대 변제의 책임을 지게 됩니다. 나. 동사가 속한 사업군인 정유사업은 제조원가에서 원유가 절대적인 비중을 차지하고 있고, 대부분을 해외에서 수입하기 때문에 국제유가와 환율의 변동에 따라 수익성이 민감한 산업입니다. 유가의 불안정성에 따른 실적 악화는 동사의 수익성에 부정적영향을 줄 수 있으며, 환율 하락 시 나타나는 원유 매입가격 하락 효과에도 불구, 원화 강세가 지속될 경우 해외 경쟁업체 대비 가격 경쟁력의 약화와 외화 환산 매출액 감소 등의 영향으로 동사의 실적 변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. (단위: 천원) 구분 2021년 3분기 2020년 3분기 2020년 2019년 매출액 매출원가 매출총이익 매출총이익률 영업이익 영업이익률 당기순이익 당기순이익률 자료 : 동사 2021년 3분기보고서 및 각 회계년도 사업보고서 2020년 코로나19의 확산으로 인한 글로벌 수요 감소, 유가급락 및 낮은 정제마진으로 국내 주요 정유사들은 대규모 영업적자를 기록했습니다. 동사 또한 2020년 연간 매출액 4조 942억과 영업손실 6,628억원을 기록하면서 수익성이 악화되는 모습을 보였습니다. 2021년 들어
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코로나19 백신 보급 등에 따라 감염자 증가 추세가 감소되면서 전방수요 회복 및 정제마진의 회복세가 시작되었고, 동사는 2021년 3분기 영업이익 2,247억원을 기록하며 흑자전환 하였습니다. 다만, 코로나 19 재확산 여부와 미중 무역분쟁의 재점화 등 글로벌 경제의 불확실성이 상존하는 상황에서 향후 실적회복세에 대한 지속 여부는 불확실성이 존재하는 상황입니다. 한편, PX는 혼합자일렌을 통하여 제조되며, 합성섬유의 원료로써 활용되는 제품으로 석유화학사업, 정유부문 사업을 영위하는 기업들의 Cash cow 역할을 해왔으나, 국내 및 중국 등에서의 설비투자 증가 등으로 수급이 악화되어 가격이 하락한 바 있습니다. PX의 최종 수요처가 경기에 민감한 소비재라는 점에서 향후 경쟁업체의 설비확장 과 함께 전방산업의 수요 부진으로 PX 수요가 감소할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.다. 동사의 최근 3개 사업연도 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 총차입금 단기성 차입금 유동성장기부채 단기차입금 장기성 차입금 현금성자산 등 순차입금 자산 총계 부채 총계 자본 총계 부채비율 유동비율 총차입금의존도 단기성 차입금 비율 장기성 차입금 비율 현금성자산/단기성차입금 자료 : 동사 2021년 3분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서 주1) 단기성 차입금 = 유동성장기부채(유동성리스부채 포함) + 단기차입금 장기성 차입금 = 장기차입금(장기리스부채포함) + 사채주2) 현금성자산 등은 현금 및 현금성자산과 단기금융상품 합계액 2021년 3분기말 재무제표 기준 동사의 총자산 규모는 5조 2,333억원, 총부채는 3조 5,968억원이며, 부채비율은 약 219.8%입니다. 2021년 3분기말 기준으로 동사의 차입금의존도는 약 45.5%, 총차입금 규모는 약 2.4조원 수준입니다. 2020년말 당시 부채비율은 약 184.2%, 총차입금 규모 약 2.2조원 수준으로, 최근 동사의 부채비율은 증가하였으나 총 차입금의존도 지표는 2020년말 대비 소폭 감소한 상태입니다.동사의 단기성 차입금 비율은 2019년 38.1%를 기록한 이후 2020년에는 26.5%로 감소하였다가, 2021년 3분기말은 28.6%로 증가하였습니다. 한편 2021년 3분기말 현금성자산 등의 규모는 약 4,824억원 수준이며, 유동비율은 125.0%로 기준선인 100%를 상회하고 있어 단기간 내 유동성 문제가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 이처럼 동사의 재무지표는 2018년 이후 글로벌 교역량 감소와 수요 감소로 인한 유가하락 및 정제마진 감소의 영향으로 인하여 저하되기 시작했으며, 특히 2020년 코로나 19 확산에 따른 유가 급락과 손익분기점을 하회하는 정제마진으로 인한 마진손실로 인하여 재무구조 저하 상태는 더욱 심화되었습니다. 그럼에도 동사는 다각화된 사업구조, 설비경쟁력 및 계열사와의 영업연계성을 바탕으로 우수한 사업 안정성을 영위해왔습니다. 정유 및 석유화학 부문에서 강력한 사업기반을 구축한 SK이노베이션 계열사와의 영업의 긴밀성은 동사의 전후방교섭력 및 사업안정성에 매우 긍정적으로 작용하고 있습니다. 라. 동사의 사업안정성 및 안정적인 수익 창출력 등과 같은 경영 여건과 상기 제반사항 및 이용 가능한 정보를 고려해 볼 때 동사는 우수한 채무 상환능력을 유지할 것으로 판단되며, 외부환경의 급격한 변동으로 인한 위험이 없는 한 제23-1회 및 제23-2회 이권부 무보증사채의 원리금상환은 무난할 것으로 사료됩니다. 금번 발행과 관련하여 한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜ 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 A+(안정적)입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토 결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위 험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사 결정시 고려하시기 바랍니다. 또한, 공동대표주관회사인 SK증권(주) 및 KB증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이점 참고하시기 바랍니다.
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II. 사 업의 내용을 참고하시기 바랍니다. [참 조] 당사의 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다 목 적 사 업 하기 시설의 국내외 건설, 소유 및 운영 가. 정유공장 및 화학공장, 윤활유 및 그리스공장과 부대선적, 하역 및 저장시설 나. 석유제품 및 석유화학제품의 판매시설 다. LNG 및 LPG 저장 충전 및 판매시설 라. 발전소 원유의 수,출입, 운송 및 저장과 석유제품, 화학제품 및 이와 관련되는 기타 부산물이나 원료의 제조, 운송, 저장, 판매 및 수,출입 제 1호에 기재된 행위에 종사하거나 이를 수행하는데 필요한 석유제품, 석유화학공업원료유의 제조, 저장, 출하 및 입고시설 등을 포함한 기타 시설의 건설, 소유, 운영, 임대와 처분 국내외 자원의 개발, 생산 및 판매 국내외 발전 및 전력의 판매 신용카드업 외항 화물 운송사업 LNG 및 LPG 수입, 저장, 충전 및 판매사업 환경오염 정화기술 자문, 용역업 화공약품 및 오염정화기기 도,소매업 자동차 부품 및 용품 제조, 수입, 판매업 자동차 관리사업 및 이와 관련된 용역업 편의점 운영 및 체인화 사업 휴게음식점 운영 및 체인화 사업 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 영위 물품의 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류관련사업의 영위 위 각호의 해외사업 및 위 각호의 목적달성에 부수 또는 수반되거나 직접, 간접으로 회사에 유익한 기타 일체의 사업 영위 사 향후 추진하려는 신규사업 : 해당사항 없음 아. 신용평가에 관한 사항 (1) 회사채 평가일(공시일) 평가대상유가증권 등 평가대상유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 제15-3회 외 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가 제16-2회, 제16-3회 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제15-3회 외 회사채 NICE신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가 제16-1회, 제16-3회 회사채 NICE신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제15-2회 외 회사채 한국기업평가㈜ (AAA~D) 정기평가 제16-1회, 제16-2회 회사채 한국기업평가㈜ (AAA~D) 본평가 제17회 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제17회 회사채 한국기업평가㈜ (AAA~D) 본평가 제18-1회, 제18-3회, 제18-4회 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제18-2회, 제18-3회, 제18-4회 회사채 한국기업평가㈜ (AAA~D) 본평가 제18-1회, 제18-2회 회사채 NICE신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제1회 신종자본증권 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제18-4회 외 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가 제16-1회 외 회사채 NICE신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가 제15-1회 외 회사채 한국기업평가㈜ (AAA~D) 정기평가 제18-4회 외 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가 제18-4회 외 회사채 한국기업평가㈜ (AAA~D) 정기평가 제16-3회 외 회사채 NICE신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가 제19-1회, 제19-3회 회사채 NICE신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제19-2회, 제19-3회 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제19-1회, 제19-2회 회사채 한국기업평가㈜ (AAA~D) 본평가 제19-1회 외 회사채 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가 제19-2회 외 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 수시평가 제19-1회 외 회사채 NICE신용평가㈜ (AAA~D) 수시평가 제20-1회, 20-2회 회사채 NICE신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제20-1회, 20-2회 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제19-1회 외 회사채 한국기업평가㈜ (AAA~D) 정기평가 제19-2회 외 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가 제19-3회 외 회사채 NICE신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가 제21-1회, 21-2회 회사채 한국기업평가㈜ (AAA~D) 본평가 21-2회 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 21-1회 회사채 NICE신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제22-1회, 22-2회
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회사채 한국기업평가㈜ (AAA~D) 본평가 제22-1회 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제22-2회 회사채 NICE신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제23-1회, 23-2회 회사채 한국기업평가㈜ (AAA~D) 본평가 제23-1회 회사채 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 제23-2회 회사채 NICE신용평가㈜ (AAA~D) 본평가 (2) 전 자 단 기 사 채 평가일(공시일) 평가대상유가증권 등 평가대상의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 전자단기사채 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 전자단기사채 A1 한국기업평가㈜ 본평가 전자단기사채 A1 한국기업평가㈜ 정기평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가㈜ 정기평가 (3) 기업어음(CP) 평가일 (공시일) 평가대상 유가증권 등 평가대상의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 기업어음 A1 한국기업평가㈜ 본평가 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 본평가 기업어음 A2+ 한국기업평가㈜ 정기평가 기업어음 A2+ 한국신용평가㈜ 정기평가 기업어음 A2+ NICE신용평가㈜ 정기평가 【국내 신용등급 체계 및 등급정의】 구분 등급 등급 정의 CP A1 적기상환능력이 최상이며,상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나,그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며,그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나,단기적 여건변화에 따라 그 안정성에투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환 불능상태임 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임 A+/A/A- 원리금 지급능력은 우수하지만,상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나,장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B+/B/B- 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며,불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며,채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 : 해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 당해 회사의 연혁 (1) 회사의 본점 소재지 - 인천광역시 서구 봉수대로 415(원창동) (2) 상호의 변경 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 주요내용 SK에너지㈜ SK인천석유화학㈜ 회사 인적분할 후 사명 변경 (3) 합병, 분할, 포괄적 주식교환·이전, 중요한 영업의 양수도 등 - 분할 : 2013년 7월 1일 부로 SK에너지㈜로부터 인천 CLX 사업 분할(인적분할)- 존속 회사: SK에너지㈜- 신설 회사: SK인천석유화학㈜ (4) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 일 자 주요한 경영활동 SK에너지㈜(존속회사)와 SK인천석유화학㈜(신설회사) 및 SK트레이딩인터내셔널㈜(신설회사)로 인적분할 완료 (5) 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 임시주총 사내이사 최준성 사내이사 강동훈 감사 김장우 기타비상무이사 차진석 감사 심우용 정기주총 기타비상무이사 정기준 기타비상무이사 김종규 임시주총 기타비상무이사 강동수 감사 김정수 기타비상무이사 이윤희 감사 김장우 임시주총 사내이사 김경 사내이사 최준성 임시주총 기타비상무이사 이성철 임시주총 사내이사 정준영 기타비상무이사 서원규 기타비상무이사 김지용 사내이사 강동훈 기타비상무이사 강동수 기타비상무이사 이성철 임시주총 대표이사 최남규 기타비상무이사 김지훈 기타비상무이사 정기준 기타비상무이사 김지훈 임시주총 대표이사 최윤석
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기타비상무이사 이동열 대표이사 최남규 기타비상무이사 김지용 정기주총 사내이사 김경 감사 김정수 임시주총 사내이사 박기상 기타비상무이사 최우혁 사내이사 김경 기타비상무이사 서원규 임시주총 기타비상무이사 노상구 기타비상무이사 이동열 정기주총 사내이사 정준영 사내이사 정준영 임시주총 사내이사 김광현기타비상무이사 김철중 기타비상무이사 최우혁기타비상무이사 노상구 (6) 최대주주의 변동 공 시기준일 현 재 당사 최대주주는 SK이노베이션㈜이며, 지분(율)은 14,506,276주( 보통주 기준 100% ) 입니다. 나. 주요 종속 회사의 연혁 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 8기(2020년말) 7기(2019년말) 6기(2018년말) 5기(2017년말) 보통주 발행주식총수 액면금액(원) 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액(원) 자본금 기타 발행주식총수 액면금액(원) 자본금 합계 자본금 (주1) 신한-스톤브릿지 페트로 사모투자전문회사가 보유한 전환상환우선주식 6,826,483주를 2019년 12월2일 상환 및 소각하였으며, 배당가능이익을 재원으로 자기주식 소각하여 자본금 감소는 없습니다. 이로 인해 전환상환우선주식 소각 이후 우선주 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 01월 20일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 : 해당사항 없음 다. 종류주식 발행 현황 : 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2020년 3월 25일입니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018년 07월 26일 2018년 제2차 임시주주총회 - 이익배당에 관한 우선주식(제9조) - 중간배당(제45조) - 이익배당에 관한 우선주식 규정을 중간배당에도 적용 2019년 09월 03일 2019년 제2차 임시주주총회 - 주권의 종류(제10조) - 명의개서대리인(제13조) - 주식·사채 등의 전자등록 (제50조) - 관련 법령 반영 2020년 03월 25일 제7차 정기주주총회 - 안전보건계획의 수립(제51조) - 사업 목적(제2조) - 전문(前文) - 관련 법령 반영 - 암모니아 관련 사업 삭제 - 경영철학 반영
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당 사 는 석 유사업(정유)과 석유화학사업을 영위하고 있으며, 휘발유, 나프타, 항공유 등 석유제품과 파라자일렌(Para-xylene), 벤젠(Benzene) 등 석유화학제품을 생산/판매하고 있습니다. 생산된 제품은 대부분 모회사인 SK이노베이션(주) 산하 계열사인 SK에너지(주), SK지오센트릭(주 , SK트레이딩인터내셔널(주), SK Energy International 등을 통해 판매하고, 원재료 가운데 일정 부분은 SK Energy International, SK에너지(주) 등 계열사를 통해 매입하고 있습니다. 2021년 3분기 누적 기준 매출비중은 석유제품 약 65%, 석유화학제품 약 35%이며, 수출비중은 약 56% 수준입니다. 석유사업은 일생산 기준 37만 5천 배럴의 원유처리능력을 보유하고 있고, 석유화학사업은 약 4,020톤/일 수준의 생산능력을 보유하고 있습니다. 생산설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등으로 구성되어 있고 당분기말 기준 장부가액은 약 2조 6,767억 원 입 니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 구체적 용도 제9기 (2021년 3분기) 매출액 (비율) 제8기 (2020년) 매출액 (비율) 제7기 (2019년) 매출액 (비율) 제품 무연휘발유 자동차용 등유 난방 및 취사용 경유 자동차용 항공유 항공기용 B-C 연료유 나프타 석유화학제품 원료 파라자일렌 합섬원료 기타 B/T/X 등 기타 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/배럴, 파라자일렌 단위: 원/톤) 구 분 제9기 (2021년 3분기) 제8기 (2020년) 제7기 (2019년) 무연휘발유 등유 경유 항공유 B-C 나프타 파라자일렌 (주1) 산출기준: 각 제품의 매출금액을 매출 량으로 나누어 산출 한 단순 평균 가격 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현 황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 주요 매입처 회사와의 관계 제9기 (2021년 3분기) 매입액 비율 제8기 (2020년) 매입액 비율 제7기 (2019년) 매입액 비율 원재료 원유 원유정제 등 반제품 납사 석유제품생산/사외매출 계열사 기타 반제품 석유제품 생산 소계 제 품 석유 제품 연료용 합계 주1) 당사의 주요 원재료는 원유 등이며, QPSPP(QATAR PETROLEUM FOR THE SALE OF PETROLEUMPRODUCTS) COMPANY등 전세계 각처의 다양한 공급망을 확보하여 안정적인 원유 수급을 유지하고 있습니다 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 1) 가 격 변 동 추이 - 산 정 방법 : 총 매입금액을 매입량으로 나누어 산출한 단순 평균 가격 품 목 제9기 (2021년 3분기) 제8기 (2020년) 제7기 (2019년) 원유 납사 \ 742 /Kg \ 522 /Kg \ 698 /Kg ) 주요 가격 변동 원인 Global 석유수요 회복 등으로 원유, 납사 가격은 전기대비 상승하였습니다. 다. 생 산 능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생 산능력 (단위 : 석유 천 배럴, 화학 톤) 품목 제 9 기(2021년 3분기 누적) 제 8 기( 2020년 제 7 기( 2019년 석유류 석유화학류 주1) 생산능력 = 표준생산능력 ×정기보수 기간을 제외한 가동 가능일 수 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 표준생산능력기준 (단위 : 천 배럴/일) 품목 공정명 표준생산능력 석유류 제1상압증류시설 제2상압증류시설 제1초경질원유처리시설 합 계 (단위 : 톤/일) 품목 공정명 표준생산능력 석유화학류 PX공정 합 계 ② 산출방법 (단위 : 석유 천 배럴/ 화학 톤) 품목 표준생산능력(일) 3분기 누적가동가능일수 3분기 누적 생산능력 비고 석유류 석유화학류 PX제품 일 생산량 기준 ③ 당 해 평 균 가동시간 품목 일가동시간 월평균 가동일수 3분기 누적 가동일수 3분기 누적가동시간 석유류 석유화학류 (주1) 가동일수: 가동가능일수 중 임시 보수 및 기타 사유로 shut down 발생 기간을 제외한 실가동일 수 라. 당
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해 사업연도의 생산실적 및 가동률 생산실적 (단위 : 천배럴) 품 목 제9기 (2021년 3분기) 제8기 (2020년) 제7기 (2019년) 누적 수량 누적 수량 누적 수량 Gasoline Naphtha Kerosene Diesel Bunker-C LPG 항공유 기타유 파라자일렌 합 계 가동률 품목 3분기 누적 가동가능시간 3분기 누적 실제가동시간 3분기 누적 평균가동률 석유류 석유화학류 (주1) 실제가동가능시간 : (제품생산량 ÷ 표준생산능력) x (가동가능시간)(주2) 평균가동률 : 실제가동시간 ÷ 가동가능시간 (%) (표준생산능력 기준) 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비 현황 구분 소재지 본사 인천광역시 서구 당사 의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인 자산 등으로 당분기 말 현재 장부가액 은 2조 6,767억 원 이 며 상 세 내역 은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 탱크 기계장치 차량운반구 선박 공기구비품 촉매 건설중인자산 합 계 설 비의 신설 또는 매입 계획 해 당 사 항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제9기 (2021년 3분기) 제8기 (2020년) 제7기 (2019년) 제품 무연 휘발유 수출 내수 합계 등유 수출 내수 합계 경유 수출 내수 합계 항공유 수출 내수 합계 B-C 수출 내수 합계 나프타 수출 내수 합계 파라 자일렌 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 소계 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매 경로 및 판매 방법 등 (1) 주요 판매경로 당사 의 주요 거래 구조는 다음과 같습니다. ① 석유 제 품 (수출) 당사 → 도매점 → 소비자 (내수) 당사 → 도매점 → 대리점 / 주유소 → 소비자 ② 화학 제품 : 당사 → 도매점 → 소비자 (2) 판매 방법 및 조건 당사는 내 수 및 수출 판매를 하고 있으며, 현금 등으로 대금을 결제 받고 있습니다. (3) 주 요 판매경로별 매출액 비중 경로 내수 수출 도매점 도매점 비중 (4) 주요 매출처와 매출 비중 당 사의 주요 매출처는 SK에너지㈜, SK지오센트릭㈜ 등이며 이들에 대한 당사의 매출 비 중은 약 수준 입니다 주요 매출처 비중 SK에너지㈜ SK지오센트릭㈜ 다. 수 주상황 : 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며, 원유 및 석유/화학제품가격 변동위험, 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험의 네가지 유형으로 구성됩니다. ① 원유 및 석유/화학제품가격 변동위험 원유 및 석유/화학제품가격 변동위험은 주요 원재료인 원유와 생산물인 석유/화학제품의 국제시장 가격변동에 따라 당사의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 해당 원유 및 석유/화학제품의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을확보하기 위하여 고정가액 공급계약을 체결하거나 파생금융상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생금융상품의 보고기간 종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생금융상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유/화학제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 주요 금융부채인 사채는 모두 고정금리부로서 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 당사의 경영진은 금융상품과 관련하여 시장이자율의 변동이 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ③ 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선 도계약을 체결하여
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관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천US$) 구 분 화폐단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 US$ 외화금융부채 US$ 한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$의 환율이 5% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승 5%하락 5%상승 5%하락 법인세차감전순이익의 증가(감소) 그러나 외화금융자산 및 부채에 미치는 환위험 은 대부분 영업손익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다. ④ 기타가격위험 기타가격위험은 원유 및 석유제품가격 변동위험과 이자율위험 및 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 당사의 경영진은 당분기말 현재 지분상품 등의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 나. 위험관리 당사의 위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인 을 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다 이러한 위험관리정책은 생산관리실, 원유사업부, Biz 환경담 당, 재무실 산하의 유관 조직으로 구성 된 리스크관리위원회에 서 수립됩니다 당사는 원유를 대부분 해외에서 달러로 도입하여 내수판매 및 수출을 하는 사업 구조 입니다. 이로 인해 외화부채가 외화자산을 초과하여 순 외화부채의 환산 손익 발생 위험에 노출되어 있습니다. 당 사는 이러한 환율 변동에 따른 Risk를 축소하기 위하여외환관리 규정에 따라 적정수준을 초과하는 환위험에 대해 선물환 등의 파생 금융 상품을 이용하여 헷지를 시행하고 있으며, 재무실에서 주기적으로 외환차손익 현황, 파생 금융 상품 계약 현황 및 헷지 계획 등을 보고하고 있습니다. 원유 및 석유제품가격 변동 위험관리는 Price Risk 관리 규정 및 Crack Risk 관리 규정에 따라 파생 금융 상품을 이용하여 헷지를 시행하고 있습니다. 원유 및 석유제품관련 파생 금융 상품 계약 현황 및 계획은 생산관리실에서 모니터링하여 보고하고 있습니다. 다. 파생 금융 상품 계약 체결 현황 (1) Commodity 파생금융상품계약 체결 현황 당분기 말 현재 당사는 원유 및 제품 에 대한 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 원유/제품 스왑계약을 체결하고 있으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 거래구분 대상자산 거래처 만기 공정가치 자산 부채 원유스왑 Dubai 등 ~'21.12월 제품스왑 Naphtha 등 ~'21.12월 합 계 (2) 이자율 파생 금융 상품계약 체결 현황 해당사항 없습니다. (3) 통화 이자율스왑 파생 금융 상품계약 체결 현황 해당사항 없습니다. (4) 통화선도 및 통화스왑 파생금융상품계약 체결 현황 당분기말 현재 당사는 매 입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며 그 세 부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD, 백만원) 거래처 만기일 약정환율(\/$) 계약금액 공정가치 자 산 부 채 신한은행 등 ~ 21.10월 당누적3분기 중 파생금융상품 계약으로 인한 누적 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생 금융 상품 통화선도 석유/화학제품스왑 등 합 계 라. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 : 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 2015년 12월 31일 기업은행 등과 자산유동화를 위한 금전채권신탁계약 등 관련 계약을 체결하였습니다. 유동화 대상 자산은 신탁기간 동안에 지급기일이 도래하는 SK에너지㈜, SK종합화학㈜(現 SK지오센트릭㈜, 이하 동일 )에 대한 원화 매출채권이며, 신탁기간은 2016년 1월
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5일부터 2021년 1월 5일(또는 제1종 수익자에게 지급되어야 할 금원이 모두 지급되어 제1종 수익권이 소멸하는날)까지입니다. 기업은행은 양수한 자산을 근거로 유동화 증권을 발행하여 제1종 수익권을 아이피씨제일차 유한회사에, 제2종 수익권을 당사에 교부하였습니다. 아이피씨제일차 유한회사는 제1종 수익권의 교부 대가로 유동화 기업어음(ABCP)를 발행하여, 기업은행을 통해 당사에 해당 대금을 지급합니다. 제1종 수익권 권면액은 총 3,000억원이며 제2 종 수익권은 신탁대상자산의 잔액에서 제1종 수익권 권면액 및 제1종 수익권에 대한 수익과 신탁보수로 지급할 비용을 차감한 금액입니다. 제1종 수익권 권면액 중 1,000억원은 2016년 1월 5일 1차 발행되어 당사가 수령하였으며, 잔여액 2,000억원은 2016년 5월 9일 2차 발행되어 인출되 었습니다. 해당 금액은 2017년 2월 6일부터 2021년 1월 5일까지 분할 상환되었고, 공시기준일 현재 상환 완료되었습니다. 나 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 연구개발과 관련하여 SK이노베이션㈜와 연구개발계약을 체결하여, SK이노베이션㈜의 산하조직인 환경과학기술원이 해당 연구개발을 수행하고 있습니다. - 연 구개발 담당조직 기준 환경과학기술원 생산기술혁신센터 친환경제품솔루션센터 환경기술연구센터 연구개 발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제9기(2021년 3분 기 누 적) 제8기(2020년 제7기(2019년 비고 연구개발비용 계 당사가 SK이노베이션(주)에 지불한 연구개발 Shared Service비용 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 연구개발 실 적 연구과제 연구내용 원유처리기술 - 컨덴세이트 및 경질원유 처리 시 저장 안정성, 촉매 피독, 파울링, 부식 원인 물질의 제어, 안전/환경관련 Trouble 방지 기술 개발 중 - 원료공급 다변화를 위해 공정/제품 영향 평가기술 및 제약 인자 해소 기술 개발 중 석유제품 개발 - 석유 부산물/폐기물 순환 자원화 기술 개발 중 - 석유 제품 저온 품질 및 저장 안전성 관련 Trouble 방지 기술 개발 중 효율혁신 기술 - 컨덴세이트 증류 공정의 코킹 방지 기술 적용 중 - 공정 개선 통한 탄소배출 저감 기술 연구 중 수처리 공정 개발 - 수처리 관련 환경 규제 대응 및 공정 개선을 위한 기술 개발 중 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 관련 당 분기말 현 재 당사가 보유한 중요한 지식재산권 은 없습니다. 나. 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항 당사는 공정거래 법 상「상호출자ㆍ채무보증제한기업집단」에 지정되어 계열회사간 상 호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 다 . 환경관련 규제사항 (1) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수 여부당사는 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대한 정부 규제를 준수하고 있습니다.이를 위해 대기, 수자원 및 폐기물 관리에 이르기까지 엄격한 자체 환경기준을 적용하고 있습니다. 정기적으로 생산공정에 대한 환경영향평가를 수행하고 있으며 원부재료 구매 시와 공정 변경 및 작업방법 변경 시 수시로 환경영향평가를 수행하여 환경에 미치는 영향을 감축하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 대기오염물질 관리 대기오염물질 배출을 최소화하기 위해 LNG를 주 연료로 사용하고 있으며, 주요 배출시설에 배출오염 원격감시체계(TMS, Tele-Metering System)를 도입하여 상시 환경오염물질 배출 현황을 감시하고 있습니다. 이외에도 사업장의 쾌적한 대기환경를 위해 악취방지시설을 설치, 운영하고 환경 대기질 측정기 및 전광판을 운영하여 사업장 및 주변지역 대기질 측정값을 주기적으로 공개하고 있습니다. 2) 수질오염물질 관리 수질 원격 감시체계 및 물리,생물학적 고도폐수처리시설을 운영하고 있으며, 생산 공정에서 발생된 폐수는 재처리 후 염분제거용 용수등으로 재사용하고, 폐수처리가 완료된 방류수 중 일부는 재처리공정을 거쳐 폐수처리 공정 내 세척수로 재활용하고 있습니다. 3)
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폐기물 관리 정기적인 현장 점검을 통해 폐기물 배출을 관리하고 있습니다. 폐기물감량화 활동을 전개하여 폐기물발생량을 줄이고, 구성원 및 협력회사 구성원을 대상으로 분리수거 교육을 실시하는 등 전사적인 폐기물 감축 및 재활용을 독려하고 있습니다. (2) 환경개선설비에 대한 중요한 자본지출 계획 해당사항 없습니다. 라. 사 업의 내용 (1) 석 유 산업 ① 석유 산업의 특성석유 산업은 기본적으로 원유수입→제품생산→수송/저유→제품판매의 Value Chain으로 구성되어 있어 석유제품 원가 중 원유가 차지하는 비중이 가장 높습니다. 원유를 전량 수입에 의존하고 있는 특성상 중동 산유국 등의 원유 수출 정책 및 환율의 영향에 민감합니다. 수입과정은 산유국에서 원유를 선적한 후 유조선으로 수송하여 정제설비가 있는 지역의 원유 저장탱크에 하역/저장 하는 과정을 거칩니다. 석유산업의 유통구조는 크게 도매와 소매로 구분되며, 도매는 직매처, 주유소 및 중간 판매업자 등에게 판매하는 것을 말하며, 소매는 주유소(또는 충전소)가 일반소비자에게 판매하는 것을 말합니다. ② 석유 제품 소비 동향 2021년 9월누적 주요 석유제품 내수 수요는 전년 동기대비 1.7% 증가하였습니다. 수송용 연료인 휘발유, 경유의 수요는 전년 동기대비 증가하였으나 항공유의 수요는 감소하였습니다. 난방, 발전 및 산업용 연료인 등유 및 중질유의 수요는 감소하였으나, LPG의 수요는 증가하였습니다. ▷ 유종별 소비추이는 아래와 같습니다. (단위 : 천 배럴, %) 구 분 전체 휘발유 등유 경유 중질중유 납사 LPG 기타 2021(9월 누적) 주1) 출처: 한국석유공사Petronet (2021년 9월)/ ( )안은 소비비율 ▷ 주요 석유제품 내수 수요 실적은 아래와 같습니다. 구 분 휘발유 등유 경유 중질유 항공유 LPG 아스 팔트 계 2021년 9월 누적 (MB/D) 전년동기대비 (%) △1.5 △3.4 △5.6 △3.4 주1) 출처: 한국석유공사Petronet, 해당 유종별 국내소비현황 기준, 중질유(중유, 경질중유, B-C유 계) ③ 석유 의존도 추이 (단위 : %) 구 분 2019년 2020년 2021년 7월(누적) 의존도 주1) 출처: 국가에너지통계종합정보시스템 (2021년 7월) ④ 지역별 원유도입 비중 (단위 : 천 배럴, %) 구분 2019년 2020년 2021년 9월 누적 중동 아시아 아프리카 미주 등 합계 주1) 출처 : 한국석유공사Petronet (2021년 9월) / ( )안은 지역별 도입비율 ⑤ 두바이원유 가격 변동추이] (단위 : $/배럴) 구 분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 연평균 2019년 2020년 2021년 주1) Platts 고시가격 기준 (2) 석유화학산업 ① 산업의 특성기초유화산업은 나프타(Naphtha, 납사)등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀계 제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족 제품을 생산하는 기초 소재산업으로, 이를 원료로 합성수지, 합성고무, 합성섬유 등의 화학제품을 생산하게 됩니다. 대규모 설비투자가 소요되는 장치산업으로 초기 투자 비용이 크고, 규모의 경제가 작용하며, 기술선점 효과가 높아 진입 장벽이 높은 반면 원유에서 생산되는 나프타를원료로 기초 소재를 생산하는 산업의 특성상 유가 변동에 민감하며, 세계 경제 및 수급조건에 따라 호·불황이 주기적으로 반복되는 산업입니다. ② 산업의 성장성 국내 기초 유화 산업은 1990년 설비투자 자유화 정책에 따라 수출 주도형 산업으로 전환하게 되었습니다. 2000년대 들어 2003년~2007년 중국 등의 견실한 수요성장 등에 힘입어 석유화학산업은 장기간 호황 국면을 유지하였으나 2008년 하반기 세계 경기침체로 인한 수요위축으로 시황이 급격하게 악화되었습니다. 2009년 이후 중국 경기부양책의 영향 등으로 석유화학산업 시황이 회복되었으며, 중국과 중동의 신증설, 유로존 재정위기, 글로벌 경기회복 지연 등으로 시장변동성이 확대되었습니다. 또한 Shale Gas, 석탄 등 비전통적 저가원료의 확대가 시장변동의 주요
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변수가 될 전망입니다. ③ 경기변동의 특성 기초유화산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 경기상황과 수요/공급 영향에 따른 경기 Cycle이 나타나는 특징이 있습니다. 마. 신 규사업 관련 : 해 당 사항 없음 바. 사업부문별 주 요 재무정 보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계 감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기 3분기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제8기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제7기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역계약 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기 3분기(당기) 한영회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토 및 개별재무제표 감사 제8기(전기) 한영회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토 및 개별재무제표 감사 제7기(전전기) 한영회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토 및 개별재무제표 감사 다. 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 3분기(당기) 제8기(전기) 제7기(전전기) 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 03월 02일 - 감사: 김정수 - 감사인: 이복한 파트너 서면회의 - 2020 회계연도 재무제표에 대한 감사결과 - 주요 감사항목에 대한 감사결과 - 내부회계관리제도 검토결과 - 회계감사기준에서 요구하는 지배기구와의 커뮤니케이션 사항 등 2021년 09월 13일 - 감사: 김정수 - 감사인: 성동윤 파트너 서면회의 - 2021 회계연도 상반기 검토결과 - 2021 회계연도 회계감사 수행계획 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사감사는 2020년 제8기 사업연도의 회사의 회계 및 업무집행에 대한 감사를 실시하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도대표자 및 내부회계관리자는 2020년 내부회계관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2020년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며, 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하다고 의견을 표명하였습니다.
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자에 관한 사항 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 주자산관리자 명 칭 신용보증기금 설립연월일 1976년 6월 1일 대 표 자 윤 대 희 본점소재지 대구광역시 동구 첨단로 7 (대표전화1588-6565) 목 적 사 업 1. 기금은 다음 각호의 업무를 행한다. 1) 기본재산의 관리2) 신용보증3) 경영지도4) 신용조사 및 신용정보의 종합관리5) 구상권의 행사6) 신용보증제도의 조사연구7) 제1호 내지 제6호의 업무에 부수되는 업무로서 금융위원회의 승인 을 얻은 업무2. 기금은 제1항의 업무외에 재보증업무 및 유동화회사보증업무와 "중소기업 진흥에 관한 법률"의 규정에 따른 중소기업매출채권보험업무를 행할 수 있다. 3. 제2항의 규정에 의한 중소기업매출채권보험업무 집행과 그 회계처리 등은 "중소기업 진흥에 관한 법률" 및 동법시행령에서 정하는 바에 따른다. 자본금(출자금등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 주요주주(출자자등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 2) 사업의 내용 가. 영업개황□ 신용보증ㅇ 일반보증 : 기업이 사업상 필요로 하는 자금의 융통을 원활히 하고, 상거래에 따른 기업의 자금부담을 낮추기 위하여 물적담보가 부족한 기업에 대하여 신용보증을 지원합니다.* 대출, 제2금융, 지급보증, 사채, 납세, 어음보증 등 11종류 ㅇ 유동화회사보증 : 기업의 자금난 완화 및 자본시장 안정화를 위해 유동화회사가 개별회사의 회사채 등을 매입하여 발행하는 유동화증권에 대한 신용보증을 지원합니다.□ 보증연계투자: 신용보증을 이용하고 있는 기업의 유가증권(주식, 전환사채, 신주인수권부사채)을 인수하여 기업에 필요한 투자자금을 지원합니다.□ 창업기업지원: 창업상담부터 창업 후 자금지원, 컨설팅서비스까지 맞춤형 서비스를 제공합니다.(창업상담 → 창업스쿨 → 창업자금보증 → 창업기업컨설팅)□ 신용정보 종합관리: 보증기업의 신용정보를 수집ㆍ분석하여 체계적으로 종합관리합니다.□ 신용보험: 중소기업이 정상적인 상거래에서 취득하게 된 매출채권 및 받을어음을 보험에 가입하고 매출채권을 회수하지 못하게 되거나 어음의 부도발생 시 손실을 보상하는 제도입니다.□ 산업기반신용보증(SOC보증) : SOC 민간투자사업자가 금융기관으로부터 대출을 받거나 사회기반시설채권을 발행할 경우 신용보증을 지원함으로써 사회기반시설 확충 및 국민생활의 편익을 증진합니다.□ 경영지도: 중소기업의 생산성 향상과 경쟁력 제고를 위한 각종 경영컨설팅 및 기업연수를 지원합니다. 나. 주요사업 (단위 : 백만원) 사업구분 2016년 결산 2017년 결산 2018년 결산 2019년 결산 2020년 결산 2021년 예산 산업금융지원 중소기업매출채권보험계정 사회기반시설 민자사업지원 다. 사업비 현황- 2020년도 실적○ 산업금융지원기업의 원활한 자금조달과 경쟁력 강화를 위해 보증대위변제 15,188억원, 구상권관리 580억원, 경영지도 70억원, 보증연계투자 592억원, 이차보전지원 679억원, 기타 사업비 1,113억원 집행 ○ 신보IT운영시스템 개발 및 유지보수 등을 위해 IT운영비 174억원 집행○ 매출채권보험지원중소기업 경영 안전망 구축을 위해 사업비 611억원, 인건비 237억원, 경상운영비 43억원을 집행○ 민자사업지원 인프라시설 확충사업 지원을 위해 사업비 2억원, 기금운영비 125억원, 자금운용에 6,502억원을 집행 - 2021년도 계획○ 산업금융지원기업의 원활한 자금조달과 경쟁력 강화를 위해 보증대위변제 25,773억원, 구상권관리 743억원, 경영지도 120억원, 보증연계투자 600억원, 이차보전지원 401억원, 미래성장성평가 17억원, 팩토링금융 398억원, 신용정보 40억원, 기타 사업비 913억원 집행계획○ 신보IT운영시스템 개발 및 유지보수 등을 위해 IT운영비 142억원 집행계획○ 매출채권보험지원중소기업지원 강화를 위한 고객 친화적 신상품 출시 및 제도 개선을 통한 중소기업 경영 안전망 구축을 위해 사업비 929억원, 인건비 243억원, 경상운영비
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57억원을 집행 계획 ○ 민자사업지원인프라시설 투자사업을 영위하는 민간사업자 지원을 위해 사업비 154억원, 기금운영비 108억원, 자금운용에 6,202억원 집행 계획 라. 재무에 관한 사항 [단위 : 백만원] 구분 2016년 결산 2017년 결산 2018년 결산 2019년 결산 2020년 결산 자산 유동자산 투자자산 일반유형자산 사회기반시설 무형자산 기타 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 장기차입부채 장기충당부채 기타 비유동부채 부채총계 순자산 기본순자산 적립금 및 잉여금 순자산조정 순자산총계 부채비율 마. 임원 및 직원 현황 가) 임원 현황 [2022년 01월 24일 기준] 직 위(당연직여부) 성 명(한자, 성별) 생년월일(출신) 임기 학 력 경 력 상임기관장(선임직) 윤 대 희(尹大熙) 68년 제물포고 졸업73년 서울대 경영학과 졸업82년 美캔자스대 경제학 석사07년 경희대 경제학 박사 08. 03월 가천대학교 석좌교수07. 08월 국무조정실장 (장관급)06. 06월 청와대 경제수석04. 08월 재정경제부 기획관리실장 상임감사(선임직) 신 대 식(申大湜) 70년 통영고 졸업74년 부산대 법학과 졸업 06. 5월 대우조선해양(주) 감사실장04. 7월 한국산업은행 리스크관리본부장00. 10월 한국산업은행 도쿄지점장 상임이사(선임직) 심현구 21. 2월 신용보증기금 서울서부영업본부장20. 2월 신용보증기금 대구경북영업본부장19. 7월 신용보증기금 인재경영부 본부장 상임이사(선임직) 이성주 21. 7월 신용보증기금 서울동부영업본부장20. 2월 신용보증기금 부산경남영업본부장19. 7월 신용보증기금 경영기획부 본부장 상임이사(선임직) 한영찬 21. 9월 신용보증기금 서울서부영업본부장21. 2월 신용보증기금 충청영업본부장20. 2월 신용보증기금 호남영업본부장 상임이사(선임직) 박 창 규(朴昌圭) 82년 대건고 졸업85년 충남대 행정학과 졸업17년 고려대 행정학 석사 19. 4월 기획재정부 정보화담당관18. 3월 기획재정부 비상안전기획팀장16. 3월 기획재정부 남북경협팀장 상임이사(선임직) 김 충 배(金忠培) 84년 성남고 졸업88년 중앙대 경영학과 졸업 19. 1월 신용보증기금 서울서부영업본부장18. 7월 신용보증기금 경기영업본부장18. 2월 신용보증기금 자본시장영업본부장 비상임이사(선임직) 한 승 희(韓承熹) 75년 양정고 졸업80년 서울대 경영학과 졸업86년 서울대 행정학 석사90년 美버지니아대 경제학 박사 18.9월 한경대학교 교수06.11월 駐OECD 대표부 공사02.1월 대통령비서실 산업통신비서관 비상임이사(선임직) 서 종 식(徐宗植) 77년 검정고시83년 경희대 법학과 졸업 15.1월 개인정보보호위원회 위원11.5월 서울특별시의회 입법ㆍ법률 고문07.11월 법무법인 선우 대표변호사 비상임이사(선임직) 김 상 준(金尙俊) 83년강릉고 졸업87년서울대 국제경제학과 졸업18년중앙대 지식경영학 석사 16. 4월 한국투자공사 부사장14. 6월 한국투자공사 런던지사장12. 1월 한국투자공사 주식운용실장 비상임이사(선임직) 홍 동 호(洪東昊) 79년 경기고 졸업83년 서울대 경제학과 졸업85년 서울대 행정학 석사 17. 1월 한국거래소 상임감사위원13. 9월 駐日한국대사관 경제공사12. 2월 기획재정부 정책조정관리관 비상임이사(선임직) 신 순 철(申順澈) 79년 대전여상 졸업02년 학국방송통신대 경영학과 졸업04년 성균관대 경영학 석사 18. 3월 (사)한국중소벤처무역협회 비상임감사17. 3월 (주)전주페이퍼 감사14. 1월 (주)신한은행 부행장보 비상임이사(선임직) 김 공 회(金功會) 95년 동산고(인천) 졸업02년 서울대 경제학과 졸업05년 서울대 경제학 석사16년 英런던대 경제학 박사 20. 4월 대통령 직속 정책기획위원회 위원17. 3월 경상대학교 교수15. 7월 한겨례신문사 경제사회연구원 연구위원 비상임이사(선임직) 박 미 혜(朴美惠) 97년 창원여고 졸업04년 연세대 법학과 졸업 20. 11월 경상남도 고문변호사19. 9월 법제처 법령해석심의위원회 위원16. 5월 법무법인 믿음 대표변호사 나) 임직원 현황
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구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년4/4분기 임원 기관장 상임 정원 상임 현원 비상임 이사 상임 정원 상임 현원 비상임 감사 상임 정원 상임 현원 비상임 기타 상임임원 정원(A) 정규직 일반정규직 정원 계(B) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 무기계약직 정원 계(C) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 임직원 총계 (A+B+C) 여성현원 합계 임원 정규직 비정규직 기간제 전일제 단시간 계 정규직전환 전환계획(D) 전환실적(E) 전환비율(E/D) 기타 소속외인력 파견 용역(민간) 사내하도급 계 정규직전환 전환계획(F) 전환실적(G) 전환비율(G/F) 자회사 연수직 [공통공개기준] ㅇ 임원(기관장, 이사, 감사) : 법령 또는 기획재정부로부터 승인·통보받은 정원 기준ㅇ 정규직 : 일반정규직과 무기계약직을 포함하며, 임원을 제외한 인력(지사 및 해외조직에서 근무중인 직원포함)* 정규직(일반정규직) : 정규직 근로자 중 무기계약직을 제외한 인력* 정규직(무기계약직) : 계약이 무기한으로 정년이 보장되는 근로자로 비정규직에서 전환된인력과 무기계약직으로 직접 채용한 인력* 임용후 인력을 기준으로 작성, 따라서 인턴등 임용전 인력은 제외되며, 수습 직원도 임용후 수습인력만 해당됨* 임금피크제 별도정원, 탄력정원 포함ㅇ 소속외인력 : 공공기관이 직접 고용하지 않고 파견·용역·사내하도급 등의 형태로타 업체(용역업체·파견업체) 소속이면서 동 기관에 근무하는 인력 [기관 세부 작성기준] ㅇ 여성현원의 정규직 인원 중 43.13명은 '6개월 이상 육아휴직중인 자' 및 '산전후휴가에 이어 3개월 이상 육아휴직중인 자'임(여성 정규직 총 현원 843.63명) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 (자산관리위탁계약 제 5 조) [자산관리위탁계약서]제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 원리금 등을 추심하여 자산관리계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 하며, 한국예탁결제원에 등록발행된 사채의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 사채에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 한다. 자산관리자는 유동화자산에 대하여 자산관리자가 직접 취득하는 금원이 있는 경우 이를 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 채무자가 유동화자산인 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 사채인수계약 대출약정, 또는 추가 발행사채 인수계약상의 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용되는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 일체의 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 채무자 또는 한국예탁결제원의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 또는 제3항의 의무이행을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 채무자 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에
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관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 국제도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 신용보증기금의 사전 동의를 받아야 한다. (6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금 중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 신용보증기금의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분(대물변제를 포함한다)할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 제출하여야 한다. (7) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 채무자를 대신하여 매년 신용평가회사에 유동화자산에 대한 신용평가등급의 정기평가를 의뢰하는 등 유동화자산의 신용등급에 대한 사후관리 업무를 수행한다. 다만, 자산관리자는 위 업무를 유동화증권을 인수하는 각 인수기관에 위임할 수 있다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (자금관리위탁계약 제 3 조) [자금관리위탁계약서]제 3 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 자금관리자는 자산관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 자금관리자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 또는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있을 경우(단, 제1호 및 제6호는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있는 경우에 한한다) 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 자금관리자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채 발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기
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종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용 3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료 4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용, 자산관리위탁계약 제2조 제4항에 따른 업무위탁이 있는 경우 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 지급하여야 하는 수수료 및 비용, 위탁자가 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 할 수수료 및 제비용, 그리고 위탁자가 이 계약에 따라 자금관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다) 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 다. 자산관리자, 업무수탁자 및 자금관리자가 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 유동화자산의 추심비용 마. 기타 우발적으로 발생한 비용 7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서 신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의 순으로 지급한다. 11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기금에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(신용보증기금 관련법령에 근거하여 신용보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 신용보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기금이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기금의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원 12. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여금 채무와 관련하여 신용보증계약 제10조 제1항의 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제10호 이외에 위탁자가 신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원 13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원 14. 제15호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 15. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 17. 제14조 제1항에 따른 청산비용의 예치 18. 신용보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 신용보증기금에 출연하여야 하는 금원 19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금 (3) 자금관리자는 신용보증기금의 동의를 얻은 위탁자 또는 자산관리자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제4조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로
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자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없으며, 제2항 각 호의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 자금관리자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다. (4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 자금관리자는 위탁자의 요청이 있을 경우 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다. (5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (6) 자금관리자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리ㆍ운용함에 있어 필요한 경우 자금관리자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 자금관리자는 보안상의 선관주의의무를 다하여야 한다. (7) 위탁자는 자금관리자가 자산관리계좌에 대하여 지급통제권한을 보유하도록 하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4조) [자금관리위탁계약서]제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다. 1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한