chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 합 계 2) 투자내역 및 최대손실노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기말 유 형 자 산 난외계정 최대손실노출액 유가증권 대출채권 합 계 대출확약 수익증권/조합출자 특수목적기업 합 계 - 전기말 유 형 자 산 난외계정 최대손실노출액 유가증권 대출채권 합 계 대출확약 수익증권/조합출자 특수목적기업 합 계 11. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 구 분 임차시설물 기구비품 기타설비 기타의유형자산 사용권_업무용건물 사용권_업무용차량 합 계 취득원가 기초 취득 처분 등 환율조정 당기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 등 환율조정 당기말 순장부금액 기초 당기말 - 전기 구 분 임차시설물 기구비품 기타설비 기타의유형자산 사용권_업무용건물 사용권_업무용차량 합 계 취득원가 기초 취득 처분 등 환율조정 당기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 등 환율조정 당기말 순장부금액 기초 당기말 12. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 구 분 소프트웨어 개발비 기타무형자산 합 계 취득원가 기초 취득 처분 등 환율조정 당기말 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초 상각비 처분 등 환율조정 당기말 순장부금액 기초 당기말 - 전기 구 분 소프트웨어 개발비 개발중인무형자산 기타무형자산 합 계 취득원가 기초 취득 대체 처분 등 환율조정 당기말 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초 상각비 처분 등 환율조정 당기말 순장부금액 기초 당기말 13. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미수금 미수수익 선급비용 선급리스자산 선급금 보증금 공탁금 합 계 14. 차입부채 (1) 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 구 분 당기말 전기말 차입금 기업어음할인 어음차입 이연부대비용 당좌차월 일반차입금 외화차입금 소 계 사 채 원화사채 사채할인발행차금 소 계 합 계 (2) 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 기업어음할인 BNK투자증권 외 14 0.91~2.50 일반차입금 우리은행 외 3 1.86~3.01 외화차입금 중소기업은행 홍콩지점 합 계 (3) 보고기간말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 확정금리 원화사채 제125-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제126-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제128-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제130-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제132-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제135-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제136-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제137-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제138-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제140-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제142-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제143-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제144-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제147-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제147-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제148-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제149-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제150-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제151-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제152-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제153-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제154-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제154-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제155-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제157-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제158-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제160-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제160-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제161-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제161-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제162-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제163-3회 무보증사채 확정금리 원화사채
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제164-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제167-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제168-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제168-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제168-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제169-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제169-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제170-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제171-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제172-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제173-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제174-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제174-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제176-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제176-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제177-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제177-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제178-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제178-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제179-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제179-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제179-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제180-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제180-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제181-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제182-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제182-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제183-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제183-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제184-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제185-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제186-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제186-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제187-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제187-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제187-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제188-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제188-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제189-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제189-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제189-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제189-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제190-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제190-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제190-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제191-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제191-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제191-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제192-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제192-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제192-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제193-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제193-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제193-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제193-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제193-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제194-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제194-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제194-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제194-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제195-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제195-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제195-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제196-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제196-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제196-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제197-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제197-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제197-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제197-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제198-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제198-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제198-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제199-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제199-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제199-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제199-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제200-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제200-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제200-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제200-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제201-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제201-2회 무보증사채 확정금리 원화사채
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제201-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제202-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제202-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제202-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제203-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제203-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제203-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제203-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제204-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제204-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제204-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제205-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제205-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제205-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제206-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제206-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제206-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제206-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제206-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제206-6회 무보증사채 확정금리 원화사채 제207-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제207-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제207-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제207-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제207-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제207-6회 무보증사채 확정금리 원화사채 제208-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제208-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제208-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제208-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제209-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제209-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제209-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제210-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제210-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제210-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제210-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제211-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제211-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제211-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제211-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제211-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제211-6회 무보증사채 확정금리 원화사채 제212-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제212-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제212-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제213-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제213-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제213-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제214-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제214-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제214-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제214-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제215-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제215-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제215-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제215-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제216-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제216-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제216-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제216-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제216-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제216-6회 무보증사채 확정금리 원화사채 제217-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제217-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제217-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제217-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제218-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제218-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제218-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제219-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제219-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제219-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제219-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제219-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제220-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제220-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제220-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제220-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제220-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제221-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제221-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제221-3회 무보증사채 확정금리 원화사채
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제221-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제222-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제222-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제222-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제223회 무보증사채 확정금리 원화사채 제224-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제224-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제224-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제224-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제225-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제225-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제225-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제225-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제226-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제226-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제226-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제226-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제226-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제227-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제227-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제227-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제227-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제227-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제227-6회 무보증사채 확정금리 원화사채 제228-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제228-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제228-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제228-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제228-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제229-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제229-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제229-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제229-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제230-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제230-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제230-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제231-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제231-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제231-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제231-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제232-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제232-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제232-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제232-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제233-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제233-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제233-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제233-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제234-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제234-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제234-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제234-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제235-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제235-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제235-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제235-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제235-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제235-6회 무보증사채 확정금리 원화사채 제236-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제236-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제236-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제236-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제236-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제237-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제237-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제237-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제238-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제238-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제238-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제238-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제239-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제239-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제239-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제239-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제239-5회 무보증사채 확정금리 원화사채 제240-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제240-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제240-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제241-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제241-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제241-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제241-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제242-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제242-2회
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무보증사채 확정금리 원화사채 제242-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제242-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제243-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제243-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제243-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제243-4회 무보증사채 확정금리 원화사채 제244-1회 무보증사채 확정금리 원화사채 제244-2회 무보증사채 확정금리 원화사채 제244-3회 무보증사채 확정금리 원화사채 제244-4회 무보증사채 합 계 15. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순부채(자산) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자비용 전입 재측정요소: - 경험조정으로 인한 보험수리적손익 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 보고기간말 금액 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기여금: - 사용자 제도에서의 지급: - 급여의 지급 보고기간말 금액 (4) 당 기와 전 기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 퇴직급여비용의 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순확정급여부채의 이자손익 합 계 (*) 연결실체는 당기 중 종업원의 퇴직과 관련하여 확정기여제도에 납입한 금액 100,150천원을 비용으로 인식하였습니다. (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 정기예금 (6) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기말 전기말 할인율 미래 임금상승률(*) 승급률(승급지수) + 1.83% 승급률(승급지수) + 2.20% (*) 연결실체의 승급률은 승진과 연차에 따른 임금인상률을 의미합니다. (7) 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 변동률 상승시 변동액 하락시 변동액 할인율 미래 임금상승률 (*) 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산출시 사용되는 주요 가정중 할인율과 미래임금상승률을 각각 100bp씩 조정하였을 때 확정급여채무의 변동금액을 기재하였습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 금액 10년 미만 10년 이상 ~ 20년 미만 20년 이상 ~ 30년 미만 30년 이상 합 계 (9) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 2,152,566천원이며 확정급여채무의 가중평균만기는 9.01년입니다. 16. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 리스보증금 기타보증금 미지급비용 선수수익 선수금 예수금 기타충당부채 리스부채 합 계 (2) 충당부채의 변동내역당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) - 당기말 구 분 기초 발생 환입액 대체 당기말 기타충당부채 미사용약정충당부채 우선손실충당부채 합계 - 전기말 구 분 기초 발생 환입액 대체 전기말 기타충당부채 미사용약정충당부채 우선손실충당부채 합계 17. 이연법인세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 상계전 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 상계전 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은
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다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 조정으로 인한 이연법인세 변동액 (주석31) 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 (주석31) 자본에 직접 반영된 법인세 (주석31) 기말금액 (3) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 구 분 기 초 조정 포괄손익계산서 자 본 기 말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 미수수익 대손충당금 미확정비용 회원권 미수금 이연부대수익비용 인수채권 기타충당부채 취득세 사용권자산부채 리스직접개설원가 여신성가지급금 합 계 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 관계기업투자주식 리스보증금 당기손익인식금융자산 합 계 - 전기 구 분 기 초 조정 포괄손익계산서 자 본 기 말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 대손충당금 미수수익 미확정비용 회원권 미수금 이연부대수익비용 인수채권 기타충당부채 취득세 사용권자산부채 리스직접개설원가 여신성가지급금 합 계 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 관계기업투자주식 리스보증금 당기손익인식금융자산 합 계 (4) 보고기간말 현재 IBKC 미얀마 유한회사와 관련한 일시적차이 2,562,371천원은 해당 종속회사를 처분할 계획이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.18. 리스 (1) 금융리스 - 리스제공자연결실체는 제3자에게 금융리스로 다양한 자산을 대여하고 있으며 보고기간말 현재대여금 및 수취채권으로 계상된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미래최소리스료 미실현이자수익 현재가치 미래최소리스료 미실현이자수익 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 연결실체의 금융리스 채권에 대한 대 손 충 당금은 당기말 현재 천 원 (전기말 천원)입니다. (2) 리스부채 연결실체는 차량 등 자산의 대여 및 사용과 관련하여 외부업체와 리스계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 리스계약으로 인하여 향후 지급할 것으로 리스부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합 계 리스부채와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 소액리스료 합 계 당기 중 리스 의 총 현금유출은 2,789,961 천원 입니다. 19. 주요 자산과 부채의 유동성/비유동성 구분보고기간말 현재 연결실체의 주요 자산과 부채의 유동성/비유동성 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기말 구 분 1년이하 1년초과 합 계 자 산 상각후원가대출채권(*1) 미수금(*1) 미수수익(*1) 보증금 부 채 차입금 사채(*2) 미지급금 리스보증금(*3) 기타보증금 미지급비용 비지배지분부채 - 전기말 구 분 1년이하 1년초과 합 계 자 산 상각후원가대출채권(*1) 미수금(*1) 미수수익(*1) 보증금 부 채 차입금 사채(*2) 미지급금 리스보증금(*3) 기타보증금 미지급비용 비지배지분부채 (*1) 대손충당금, 이연부대손익 차감 전 액면금액입니다. (*2) 사채할인발행차금 차감 전 액면금액입니다. (*3) 현재가치할인차금 차감 전 액면금액입니다. 20. 자본금 연결실체가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 구 분 당기말 전기말 기초유통주식수 유상증자 기말유통주식수 21. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 임의적립금 대손준비금 미처분이익잉여금 합 계 (*) 연결실체는 상법 제458조에 의거, 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과 하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 대손준비금 연결실체는
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여신전문금융업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하여야 합니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 여신전문금융업감독규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 1) 보고기간말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 전입 예정금액 대손준비금 잔액 2) 당기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 대손준비금 전입액 대손준비금 전입액을 포괄손익계산서에 인식하였다면 인식했을 연결당기순이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위:원)(*) (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입 액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 순확정급여부채재측정요소 해외사업환산손익 자본조정 주식할인발행차금 합 계 23. 순이자손익(1) 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및예치금 상각후원가대출채권 당기손익인식금융자산 소 계 이자비용 차입금 사채 기타 소 계 순이자손익 (2) 당 기 및 전 기 중 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 994,112천 원 과 천원입니다. 24. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수수료수익 상각후원가대출채권 기타 소 계 수수료비용 순수수료손익 25. 당기손익인식금융자산관련손익 당기 및 전기 중 당기손익인식금융자산관련손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융자산거래손익 당기손익인식금융자산처분이익 당기손익인식금융자산처분손실 당기손익인식금융자산배당이익 당기손익인식금융자산평가손익 합 계 26. 금융상품관련기타손익당기 및 전기 중 금융상품관련기타손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 투자조합수익 대출채권관련손익 기타금융자산관련손익 비지배지분순손익 합 계 27. 금융자산손상차손 당기 및 전기 중 금융자산손상차손은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 대손상각비(환입) 28. 일반관리비 당 기 및 전 기 중 발생한 일반관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 종업원관련비용 급여 퇴직급여 소 계 기타일반관리비 복리후생비 임차료 세금과공과 광고선전비 유형자산 감가상각비 무형자산 상각비 기타 소 계 합 계 29. 기타영업손익 당기와 전기 중 기타영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 환급금 기타충당부채순전입액 기타업무비 합 계 30. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 잡이익 리스기타이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 유형자산폐기손실 무형자산처분손실 기부금 잡손실 리스기타손실 합 계 31. 법인세 (1) 당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 조정으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 가감하는 법인세비용 총이연법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과
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법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 법인세추납액 - 기타 법인세비용 유효세율 32. 주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결실체는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위:원,주). 구 분 당 기 전 기 가. 포괄손익계산서상 연결당기순이익 나. 가중평균발행보통주식수 다. 1주당 순이익(가/나) 33. 배당금 당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 12,758백만원(주당240.3원) 및 10,668백만원(주당322.4원) 입니다. 당기에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 245.4원과 13,028백만원이며 2022년 3월 28일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 연결당기순이익 비용 및 수익의 조정 : 가. 이자비용 나. 대손상각비 다. 유형자산감가상각비 라. 무형자산상각비 마. 유형자산처분손실 바. 무형자산처분손실 사. 퇴직급여 아. 단기매매금융자산평가손익 자. 당기손익인식금융자산평가이익 차. 당기손익인식금융자산평가손실 카. 기타충당부채전환입 타. 지분법이익 파. 지분법손실 하. 지분법처분손실 거. 조합이익분배금 너. 배당금수익 더. 법인세비용 러. 이자수익 머. 비지배지분손익 버. 리스기타이익 서. 리스기타손실 소 계 영업활동으로 인한 자산부채 변동 : 가. 상각후원가대출채권의 증가 나. 기타당기손익인식금융자산의 증가(감소) 다. 기타자산의 감소(증가) 라. 이연대출부대손익증가 마. 퇴직금의 지급 바. 사외적립자산의 증가 사. 기타부채의 감소 소 계 합 계 35. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취득 상각 환산 기업어음 원화차입금 외화차입금 당좌차월 사채 리스부채 합 계 36. 약정사항 및 우발사항 (1) 약정사항 당기말 현재 연결실체는 중소기업은행과 2,500억원의 일반차입금 약정계약, 1,100억원(일중당좌차월 100억원 포함) 한도의 당좌차월약정, 의 L/C한도 약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행과 200억원 한도의 당좌차월 약정계약, USD 2,000,000의 L/C한도 약정을 체결하고 있으며, (주)국민은행과 500억원 한도의 일반차입금 약정계약, 중국농업은행과 400억원 한도의 일반차입금 약정계약, 농협은행(주)와 500억원 한도의 일반차입금 약정계약, 중국공상은행과 500억원의 일반차입금 약정계약, 미쓰이스미토모 은행과 300억원 한도의 일반차입금 약정계약, 중국은행과 300억원 한도의 일반차입금 약정계약, 미즈호은행과 300억원 한도의 일반차입금 약정계약, 한국산업은행과 300억원 한도의 일반차입금 약정계약을 체결하고 있으며, 기업어음한도를 (주)하나은행과 1,000억원, (주)신한은행과 700억원을 각각 체결하고 있습니다. (2) 미사용약정잔액 1) 보고기간말 현재 금융기관으로부터 연결실체가 이용하고 있는 미사용약정 잔액은다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 구 분 당기말 전기말 당좌차월 일반차입금 기업어음 L/C (USD) 당좌차월 일반차입금 기업어음 L/C (USD) 중소기업은행 사용분 미사용분 (주)우리은행 사용분 미사용분 (주)국민은행 사용분 미사용분 농협은행(주) 사용분 미사용분 중국공상은행 사용분 미사용분 미쓰이스미토모은행 사용분 미사용분 중국농업은행 사용분 미사용분 중국은행 사용분 미사용분 미즈호은행 사용분 미사용분 한국산업은행 사용분 미사용분 (주)하나은행 사용분 미사용분 (주)신한은행 사용분 미사용분 합 계 2) 보고기간말 현재 연결실체가 제공하고 있는 미사용약정
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잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총한도 실행금액 미사용금액 총한도 실행금액 미사용금액 기업금융자산 일반금융자산 팩토링금융자산 할부금융자산 금융리스채권 합 계 (3) 계류중인 소송 당기말 현재 계류중인 소송사건은 21건이며 소송금액은 8,673,705천원입니다. 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 부당이득금반환 등 6건으로 소송가액은 1,449,405천원이며, 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 대여금청구소송 등 15건으로 소송가액은 7,224,300천원입니다. 당기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 출자금 약정금액 당기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조합명 출자약정금액 당기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 미래에셋애그로프로젝트투자조합 케이디비씨이음제사호 사모투자합자회사 크레디언 헬스케어 제2호 사모투자합자회사 KT-IBKC 미래투자조합1호 스마트제이호사모투자 합자회사 나우1호기업재무안정사모투자합자회사 센트로이드제1호 차이나사모투자 합자회사 프레스토 제7호 사모투자합자회사 프레스토 제8호 사모투자합자회사 와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 에코프라임환경1호사모투자 합자회사 임팩트플랫폼신기술사업투자조합 디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 대신-K 캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 릴슨-IBKC5G혁신기술투자조합 아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 아이비케이금융그룹뉴딜소부장투자조합 씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호 하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 유안타퀀텀점프1호투자조합 끌림IBKC메디컬투자조합 아이비케이씨-아주아이비IDiscovery펀드1호 아이비케이씨다윈그린에너지조합 솔루션캐피탈제4호투자조합 아이비케이씨-인탑스뉴딜소부장신기술투자조합2호 엔에이치-아이비케이씨바이오신기술사업투자조합 아이비케이씨이상아이돌신기술사업투자조합 아이비케이씨글로벌콘텐츠신기술사업투자조합 더웰스-IBKC오픈이노베이션펀드 IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합 엔에이치-IBKC덴탈솔루션신기술사업투자조합 아이비케이씨-데일리바이오헬스케어펀드1호 메디치-IBKC세컨더리투자조합2호 케이앤세컨더리5호투자조합 아이비케이씨-메티스글로벌컨텐츠신기술조합 시너지턴어라운드16호신기술사업투자조합 아이비케이씨-지비소부장바이오투자조합제1호 에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자합자회사 아이비케이씨-위창업초기세컨더리1호펀드 아이비케이씨-웰컴뉴딜소부장신기술사업투자조합 합 계 37. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배자 대한민국 정부 대한민국 정부 지배기업 중소기업은행 중소기업은행 동일지배 아이비케이투자증권(주) 아이비케이투자증권(주) 아이비케이신용정보(주) 아이비케이신용정보(주) (주)아이비케이시스템 (주)아이비케이시스템 기업은행(중국)유한공사 기업은행(중국)유한공사 아이비케이자산운용(주) 아이비케이자산운용(주) 아이비케이연금보험(주) 아이비케이연금보험(주) (주)아이비케이저축은행 (주)아이비케이저축은행 (주)아이비케이서비스 외 (주)아이비케이서비스 외 관계기업 미래에셋애그로프로젝트투자조합 미래에셋애그로프로젝트투자조합 케이디비씨이음제사호 사모투자합자회사 크레디언 헬스케어 제2호 사모투자합자회사 KT-IBKC 미래투자조합 1호 KT-IBKC 미래투자조합 1호 스마트제이호사모투자 합자회사 스마트제이호사모투자 합자회사 나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 나우 1호
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기업재무안정 사모투자합자회사 센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사 센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사 프레스토 제7호 사모투자합자회사 프레스토 제7호 사모투자합자회사 프레스토 제8호 사모투자합자회사 프레스토 제8호 사모투자합자회사 와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 에코프라임환경1호사모투자 합자회사 에코프라임환경1호사모투자 합자회사 임팩트플랫폼신기술사업투자조합 임팩트플랫폼신기술사업투자조합 디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 대신-K 대신-K 캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 릴슨-IBKC 5G 신기술사업투자조합 릴슨-IBKC 5G 신기술사업투자조합 아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 아이비케이금융그룹뉴딜소부장투자조합 아이비케이금융그룹뉴딜소부장투자조합 씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호 씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호 하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사 하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 유안타 퀀텀점프 1호 투자조합 끌림 IBKC 메디컬투자조합 아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호 아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합 아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합 아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호 솔루션캐피탈제4호투자조합 엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합 아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합 더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드 IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합 엔에이치-IBKC 덴탈 솔루션 신기술사업투자조합 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호 시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합 아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합 아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드 아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호 케이앤 세컨더리5호 투자조합 기타기업 아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호사모투자합자회사 아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호사모투자합자회사 아이비케이에스 그린사모투자합자회사 아이비케이에스 그린사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트사모투자합자회사 아이비케이에스세미콘기업재무안정사모투자합자회사 아이비케이에스세미콘기업재무안정사모투자합자회사 아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 IBK베스트웨스턴 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호 IBK베스트웨스턴 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호 아이비케이티에스 엑시트 제이호사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호사모투자합자회사 더강남832PFV(주) 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 청라아트프로젝트금융투자㈜ 유암코아이비케이금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 에코리사이클링매니지먼트 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 계정과목명 당기 전기 지배기업 중소기업은행 이자수익 이자비용 일반관리비 동일지배 아이비케이투자증권(주) 이자수익 이자비용 일반관리비 아이비케이신용정보(주) 일반관리비 (주)아이비케이시스템
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일반관리비 관계기업 미래에셋애그로프로젝트투자조합 조합이익분배금 케이디비씨이음제사호 사모투자합자회사 (*) 조합이익분배금 크레디언 헬스케어 제2호 사모투자합자회사 (*) 조합이익분배금 KT-IBKC 미래투자조합 1호 조합관리보수 나우1호기업재무안정사모투자합자회사 조합이익분배금 와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 (*) 조합관리보수 조합이익분배금 케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 (*) 조합이익분배금 에코프라임환경1호사모투자 합자회사 조합이익분배금 임팩트플랫폼신기술사업투자조합 조합관리보수 디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 조합관리보수 대신-K 이자수익 대손충당금환입(전입) IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 조합관리보수 메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 조합이익분배금 IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 조합관리보수 릴슨-IBKC 5G 신기술사업투자조합 조합관리보수 아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 조합관리보수 엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 조합관리보수 아이비케이금융그룹뉴딜소부장투자조합 조합관리보수 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 조합관리보수 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 조합관리보수 마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 조합관리보수 아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 조합관리보수 유안타 퀀텀점프 1호 투자조합 조합이익분배금 끌림 IBKC 메디컬투자조합 조합관리보수 아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호 조합관리보수 아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합 조합관리보수 아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합 조합관리보수 조합이익분배금 아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호 조합관리보수 엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합 조합관리보수 아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합 조합관리보수 더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드 조합관리보수 IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합 조합관리보수 엔에이치-IBKC 덴탈 솔루션 신기술사업투자조합 조합관리보수 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호 조합관리보수 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호 조합관리보수 아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합 조합관리보수 아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 조합관리보수 아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드 조합관리보수 아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호 조합관리보수 기타기업 아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호사모투자합자회사 처분손익 아이비케이에스 그린사모투자합자회사 조합이익분배금 평가손익 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 처분손익 평가손익 아이비케이에스세미콘기업재무안정사모투자합자회사 평가손익 아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 조합이익분배금 처분손익 평가손익 IBK베스트웨스턴 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호 이자수익 수수료수익 대손충당금환입(전입) 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 평가손익 더강남832PFV(주) (*) 이자수익 수수료수익 대손충당금환입(전입) 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 평가손익 청라아트프로젝트금융투자㈜ 이자수익 수수료수익 대손충당금환입(전입) (*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래입니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 자산, 부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 계정과목명 당기말 전기말 지배기업 중소기업은행 현금및예치금 미수수익 차입부채 미지급금 비지배지분부채 동일지배 아이비케이투자증권(주) 현금및예치금 비지배지분부채 아이비케이신용정보(주) 미지급금 ㈜아이비케이시스템 미지급금 관계기업 디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 미수수익 대신-K 대출채권 미수수익 대손충당금 IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 미수수익 아이비케이금융그룹뉴딜소부장투자조합 미수수익 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 미수수익 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 미수수익 아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호 미수수익 엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합 선수수익
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아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합 선수수익 더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드 미수수익 IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합 선수수익 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호 미수수익 아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합 선수수익 아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 미수수익 아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드 미수수익 기타기업 IBK베스트웨스턴 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호 대출채권 미수수익 대손충당금 더강남832PFV(주) 대출채권 미수수익 대손충당금 청라아트프로젝트금융투자㈜ 대출채권 미수수익 대손충당금 이 외에 당 기말 현재 지배기업의 연금신탁 및 아이비케이연금보험(주)에 사외적립자산을 각각 58,490천원, 22,712,028천원을 예치하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 연결실체가 주요경영진(등기임원)에 대하여 지출한 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 받은 약정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제공자 제공받는자 당기말 전기말 손실분담약정 ㈜아이비케이캐피탈 중소기업은행 미사용약정 중소기업은행 ㈜아이비케이캐피탈 (6) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역(*1)은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 특수관계자 기초 대여/차입 회수/상환 당기말 자금대여 대신-K 자금대여 IBK베스트웨스턴 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호 자금대여 더강남832PFV㈜ 자금대여 청라아트프로젝트금융투자㈜ 자금차입(*2) 중소기업은행 법인카드 중소기업은행 (*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 빈번하게 발생하는 현금및예치금 등의 거래는 제외하였습니다.(*2) USD 기준입니다. (7) 당기 및 전기에 연결실체가 발행한 사채 중 아이비케이투자증권(주)을 통해 매도한 금액은 각각 백만원 및 백만원입니다. 38. 보고기간 후 사건 연결실체는 보고기간말 이후 공모 채무증권(회사채, 기업어음증권)을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 증권종류 발행방법 구 분 발행일 연이자율/할인율(%) 권면(전자등록)총액 비고 회사채 공모 제245-1회 채무상환자금 목적 회사채 공모 제245-2회 채무상환자금 목적 회사채 공모 제246-1회 채무상환자금 목적 회사채 공모 제246-2회 운영자금 목적 회사채 공모 제246-3회 운영자금 목적 회사채 공모 제246-4회 운영자금 목적 회사채 공모 제247-1회 운영자금 목적 회사채 공모 제247-2회 운영자금 목적 회사채 공모 제247-3회 운영자금 목적 회사채 공모 제247-4회 운영자금 목적 회사채 공모 제247-5회 운영자금 목적 기업어음증권 공모 제4-1회 운영자금 목적 기업어음증권 공모 제4-2회 운영자금 목적 회사채 공모 제248-1회 운영자금 목적 회사채 공모 제248-2회 운영자금 목적 회사채 공모 제248-3회 운영자금 목적 회사채 공모 제248-4회 운영자금 목적 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 36 기 : 2021년 12월 31일 현재 제 35 기 : 2020년 12월 31일 현재 제 34 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 아이비케이캐피탈 (단위:원) 과 목 제36기말 제35기말 제34기말 자산 Ⅰ. 현금및예치금 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 Ⅲ. 상각후원가대출채권 Ⅳ. 종속기업투자주식 Ⅴ. 관계기업투자주식 Ⅵ. 유형자산 Ⅶ. 무형자산 Ⅷ. 이연법인세자산 Ⅸ. 순확정급여자산 Ⅹ. 기타자산 자산총계 부채 Ⅰ. 차입부채 Ⅱ. 순확정급여부채 Ⅲ. 당기법인세부채 Ⅳ. 기타부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 이익잉여금 Ⅲ. 기타자본항목 자본총계 부채와자본총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 36 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 35 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 34 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 아이비케이캐피탈 (단위:원) 과 목 제36기 제35기
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제34기 Ⅰ. 순이자손익 1. 이자수익 당기손익인식금융자산 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 2. 이자비용 Ⅱ. 순수수료손익 1. 수수료수익 2. 수수료비용 Ⅲ. 당기손익인식금융자산관련손익 Ⅳ. 금융상품관련기타손익 Ⅴ. 총영업이익 금융자산손상차손익 Ⅵ. 순영업이익 일반관리비 기타영업수익 기타영업비용 Ⅶ. 영업이익 기타수익 기타비용 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익 Ⅹ. 법인세비용차감후 기타포괄손익 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 가. 순확정급여부채 재측정 요소
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IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+ II + III ) V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 36 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 35 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 34 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 아이비케이캐피탈 (단위:원) 과 목 당 기 (처분예정일: 2022년 3월 28일) 전 기 (처분확정일: 2021년 3월 25일) 전 전 기(처분확정일: 2020년 3월 25일) 미처분 이익잉여금 전기이월이익잉여금 회계정책의변경 당기순이익 이익잉여금 이입액 대손준비금 이익잉여금 처분액 이익준비금 대손준비금 주식할인발행차금 배당금 (현금배당(주당배당금(률)): 보 통주: 차기이월 미처분이익잉여금 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 아이비케이캐피탈(이하 "회사")은 1986년 11월 1일에 창업중소기업에 대한투자를 목적으로 설립되었으며, 1986년 11월 6일자로 중소기업창업지원법에 의하여중소기업창업투자회사로 등록되었으나, 2002년 5월 29일자로 여신전문금융업법에 따라 할부금융업 및 신 기술사업금융업으로 변경 등록하여 할부금융, 팩토링금융 및 신기술사업금융업을 목적사업으로 수행하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 5,001백만원이었고 수차례의 증자 및 기은할부금융주식회사와의 합병을 통하여 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 265,452백만원이며 , 중소기업은행이 회사가 발행한 주식의 100%를 보유하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며, 수원, 천안, 부산 등의 국내 지점을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19 의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 대체
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지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 구 분 이자율지표 장부금액 비파생차입부채(원화차입금) CD 지급보증 LIBOR (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정 을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이 와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로
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예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며,
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당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정 됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익인식금융자산관련손익' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 당기손익인식금융자산관련손익' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 금융자산의 손상회사는 상각후원가금융자산 및 대출약정에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금으로 인식합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분 업 무 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능 상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 대출약정에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다. 보고기간말에 발생한 기대신용손실의 변동액은 손상차손(환입) 또는 기타영업손익으로 당기손익에 인식합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한
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계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우와 위험회피수단으로 지정한 파생금융상품인 경우 모두 '금융상품관련기타손익'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수 및감가상각방법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 감가상각방법 업무용건물 40년 정액법 임차시설물 5년 정률법 기구비품 5년 정률법 기타설비 5년 정률법 사용권자산 2~5년 정액법/정률법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. (1) 소프트웨어와 개발비개별적으로 취득한 소프트웨어와 개발비는 역사적원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어와 개발비는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 소프트웨어와 개발비는 추정내용연수(5년)동안 원가를배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '차입부채' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 차입부채 차입부채는 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은
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대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입부채는 유동부채로 분류합니다. 2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 리스 (1) 리스제공자 - 금융리스 금융리스에 대하여는 금융리스의 리스순투자, 즉 리스료의 현재가치를 금융리스채권으로 인식하고, 총 리스채권과 리스채권의 현재가치의 차이는 미실현 이자수익으로 인식하고 있습니다. 금융리스계약은 체결되었으나 보고기간 종료일 현재 실행되지 아니한 리스계약과 관련하여 발생한 지출은 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행일에 금융리스채권으로 대체하고 있습니다. 또한 회사는 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접적으로 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적 비용 및 내부발생원가 등을 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다.회사는 매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 배분하고 있습니다. 회사는 정기적으로 무보증잔존가치를 검토하고 있으며, 무보증잔존가치 추정액이 감소하면 금융리스채권의 장부금액에서 차감하고, 그 감소금액을 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 리스이용자 회사는 사무실, 자동차, 장비등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 리스계약에 따라 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한
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담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질 적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 확정급여부채 회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 주기적으로 보험수리적 계산에 의해 산정된금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
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과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.18 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.19 수익인식 (1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. (2) 이연대출부대손익 회사는 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다. (3) 수수료수익 회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 1) 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. 2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 3) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (4) 배당수익 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다. 2.20 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 회 사의 재무제표는 2022년 2월 24일자로 이사회에서 승인 되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한
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유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15 참조). (4) 신용손실에 대한 충당금회사는 대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 거시경제 전반에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 이는 회사의 수익창출능력에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 기대신용손실의 측정, 공정가치 평가 등 회계추정의 불확실성을 증가시킵니다. 회사는 코로나 바이러스(COVID-19)로 인한 영향을 대손충당금 산출 변수에 반영하였습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.2 시장위험 (1) 외환위험 회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 중요한 외화 자산 및 부채를 보유하고 있지않습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.보고기간말 현재 지분증권의 주가가 약 10% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상승시 하락시 상승시 하락시 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과 당기손익인식금융자산 (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익ㆍ비용의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권 등 이자수취 자산에의 투자및 변동이자부 차입금 등의 이자부부채 차입에서 비롯됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 변동이자부 자산 및 부채를 보유하고 있지
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않습니다. 4.3 신용위험 4.3.1 신용위험의 개요 신용위험은 거래상대방의 계약불이행이나 신용도의 저하로 손실을 입을 위험입니다.회사는 신용위험을 수반하는 자산과 거래와 관련하여 세부적인 관리기준(리스크관리규정, 재무리스크관리기준 등)을 마련하여 운영함으로써 신용위험의 관리를 도모하고 있습니다. 4.3.2 신용위험의 관리 회사는 신용위험과 관련하여 이사회, 위험관리위원회에 중요사항을 보고하며, 리스크총괄부서에서 신용위험의 점검 등의 업무를 담당하고 있습니다. 회사는 다음과 같이 신용위험 관리를 하고 있습니다. (1) 사전 관리여신취급시 여신위원회(투자실무협의회)를 통해 사전 신용위험에 대한 관리를 하고 있으며, 동일인에 대한 거액 여신 제한, 신용위험이 증가한 업종에 대한 여신제한 등을 통해 신용리스크에 대한 사전관리를 하고 있습니다.(2) 사후 관리리스크총괄부에서 정기적인 론리뷰를 통해 여신실행후 신용위험 변동에 적극적으로 대응하고 있으며, 신용위험 변동시 여신위원회에 보고하고 익스포져 감소를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.4.3.3 손상 측정에 사용된 변수, 가정 및 기법(1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법회사는 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법으로 간편법을 적용하고 있지 않습니다. 회사는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고, 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 회사가 보유한 채무불이행경험 데이터와 리스크총괄부서의 분석결과를 포함합니다.1) 채무불이행위험의 측정회사는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 매 보고기간말 채무불이행위험을 측정합니다. 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포져의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.2) 부도율 및 부도시 손실률과거 경험율은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 이러한 통계적기법을 바탕으로 매월 익스포져 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 사용합니다.기간별 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포져의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 3) 신용위험의 유의적인 증가회사는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 내부적으로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 재무지표의 변동, 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 회사가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.- 계속연체일수 10일 초과- 신용등급 유의적 하락- 자산건전성등급 '요주의' 이하회사는 특정 익스포져의 연체일수가 10일을 초과하는 경우 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 회사는 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.4) 신용이 손상된 금융자산의 판단회사는 신용이 손상된 금융자산임을 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.- 연체 3개월 이상- 파산, 부도, 회사정리, 워크아웃, 개인신용회복지원제도 적용, 개인채무자회생제도 적용, 법적절차(경매)착수, 타금융기관부도 등 (2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이
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재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 회사는 해당 금융자산의 최초 인식시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.회사는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위해 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정') 할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,회사는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포져에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포져에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.(3) 채무불이행 위험회사는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 회사가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우 (4) 미래전망정보의 반영1) 미래전망정보의 반영회사는 8개년 경제성장률, 물가등락율, 국고채금리, 회사채금리 등 다양한 변수와 신용손실위험간의 상관관계를 분석하여, 상관계수가 높은 주요 변수를 신용손실위험에반영하였습니다.회사는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상신용손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영하며, 회사가 사업계획과 경영 전략의 수립시 근거한 예측과 동일한 가정에 기초합니다.회사는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 아래와 같이 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 주요 거시경제변수 신용위험 간 상관관계 콜금리(1일) 양(+)의 상관관계 국내총투자율(4분기전) 음(-)의 상관관계 회사가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 8년간의 데이터를 기초로 도출되었습니다.회사는 미래전망정보를 반영한 예측부도율을 통해 산출된 신용손실충당금 417백만원을 보고기간 말에 추가 적립하였습니다.2) COVID-19 관련 영향COVID-19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있습니다. 이에 대처하기 위해 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있음에도 불구하고,COVID-19의 확산은 회사의 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이에 따라, 회사는 COVID-19의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 충당금을추가 적립하였습니다. 회사는 보고기간 중 원리금 유예 신청이 된 상각후원가측정 대출채권의 경우 현재 추정 불확실성을 고려하여 해당 익스포져를 신용위험의 증가로 보아 충당금을 추가로 적립하였습니다. 동 원리금 유예로 인해 발생한 신용위험의 증가 효과를 반영하기 위해 보고기간에 추가로 인식한 신용손실충당금은 4,514백만원입니다. (5) 금융자산의 제각회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 실행됩니다. 제각과는 별개로 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.(6) 계약상 현금흐름의 변경과 그 영향 1) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정해온 금융자산 중당기 중 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산의 변경 전 상각후원가는 198백만원이며
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변경에 따라 인식한 순손실은 1백만원입니다. 2) 최초 인식 후 당기말 이전에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 중 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하였으나 당기 중 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하는 것으로 바뀐 금융자산은 없습니다. 4.3.4 신용위험에 대한 최대노출 정도 (1) 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타신용보강을 통한 위험경감효과가 발생하기 이전의 총액으로표시됩니다. 비금융자산인 종속기업투자주식, 관계기업투자주식, 유형자산, 무형자산, 이연법인세자산, 기타자산은 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 당기손익인식금융자산 대출채권(*1) 기타자산(*2) 대손충당금(*3) 이연대출부대손익 리스개설직접원가 미사용약정 지급보증 합 계 (*1) 대출채권은 기업금융자산, 일반금융자산, 팩토링금융자산, 할부금융자산, 금융리스채권 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타자산은 미수금, 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.(*3) 대출채권과 기타자산에 대한 대손충당금으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져보고기간말 현재 보유 금융상품 및 난외계정의 신용위험 등급별 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)- 당기말 구 분 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 상각후원가대출채권(*) 우량 보통 손상 소 계 대출약정 및 지급보증 우량 보통 손상 소 계 합 계(*) (*) 대손충당금, 이연부대손익 차감전 액면금액입니다. - 전기말 구 분 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 상각후원가대출채권(*) 우량 보통 손상 소 계 대출약정 및 지급보증 우량 보통 손상 소 계 합 계(*) (*) 대손충당금, 이연부대손익 차감전 액면금액입니다. 4.3.5 신용위험의 집중 (1) 보고기간말 현재 보유담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전 회사의 대출채권은 다음과 같이 구분됩니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 비 율(%) 금 액 비 율(%) 개 인 기 업 제조업 도매업 건설업 금융업 기타 소 계 합 계(*) (*) 대손충당금, 이연부대손익 차감전 액면금액입니다. (2) 신용위험의 집중신용위험의 집중은 고객, 거래상대방을 산업부문별로 나누어 관리합니다. 당기말 현재 고객 및 거래상대방에 대한 최대신용노출금액은 담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전에는 10,262,165,019천원 이었으며, 대출채권에 관해서 담보 및 기타 신용보강과 같은 신용경감효과는 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기말 구 분 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 신용위험경감 - 전기말 구 분 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 신용위험경감 신용경감효과는 동산, 부동산, 예적금 등의 담보물건과 신용보증 등으로 회수할 수 있는 예상가액을 의미합니다. 당기말 현재 상각하였으나 여전히 회수가 진행중인 채권금액은 입니다. 4.4 유동성 위험 (1) 유동성 위험의 개요유동성 위험이란 회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 비파생금융부채의 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 6개월 이하, 6개월 초과 1년 이하, 1년 초과 3년 이하, 3년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. (2) 유동성 위험의 관리방법 및 관리지표회사는 유동성 위험을 다음과 같이 관리하고 있습니다.- 자금부에서는 회사의 유동성관리 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동성리스크 한도 준수, 유동성위기상황분석 등의 업무를 수행하고 있음.- 리스크총괄부에서는 유동성 리스크관리 정책 및 절차의 검토, 모니터링업무 측정 방법 개발 및 적정성 검토 업무를