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우리카드 — 증권신고서(채무증권)

확대하고 축적된 회원 데이터와수익성 기반의 사업 재편을 통해 안정적이고 차별화된 고객 서비스를 제공할 예정입니다. ○ 신용 카드사별 카드 이용 실적 (단위 : 억원) 구분 우리 신한 KB국민 삼성 현대 롯데 하나 2021년 1분기 2020년 2019년 주1) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr/)주2) 일시불, 할부, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론)의 이용실적 누계임. 주3) 직불(체크)카드 및 선불카드, 해외회원 이용실적은 제외됨. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 신용카드업은 지급결제 수단으로서의 공적 기능에 대한 인식 확대 및 향후 경제전망과 규제환경을 고려할 때 고객기반 확보와 철저한 리스크관리 및 안정적인 자산 포트폴리오 유지가 중요한 산업이며, 국내 신용카드시장은 금융그룹 소속 카드사와 대기업 계열 전업카드사로 양분되어 시장지위 확보에 노력하고 있습니다. 당사는 금융그룹 카드사로서 2019년 1월 우리금융지주 출범 및 동년 9월 자회사 편입 등 그룹 지배구조 개편을 완료함과 함께 그룹사간 협업 사업을 확대하는 등 시너지 효과를 창출하고 있습니다. 또한 디지털 간편결제를 기반으로 한 이종 업체들의 결제시장 진입에 대비하고자 당사는 2020년 10월에는 데이터경제 활성화에 발맞추어 자산통합조회서비스를 출시하였으며, 2021년 2월 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 취득하여 발빠르게 대응하고 있습니다. 아울러 '오늘의 혁신으로 내일의 가치를 만드는 카드'란 비전을 가지고, 고객ㆍ신뢰ㆍ전문성ㆍ혁신 4대 핵심가치를 기반으로 전 사업부분에서 고객가치 향 상 을 최우선과제로 삼고, 고객 니즈에 맞는 상품 및 서비스를 지속 개발하고 있으며, Digital Transformation 가속화와 타업종과의 업무제휴 등 사업 영역 전반의 혁신을 통해 차별화된 서비스를 제공할 계획입니다. 바. 회사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 우리금융그룹 내 신규 성장동력 확보를 위하여 2015년 5월 12일 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업을 금융위원회 등록 완료하고, '15년 11월 할부금융업, '16년 5월 리스업, '16년 7월 렌탈업을 개시하였습니다. 할부/리스업 진출을 통하여 자동차/내구재에 대한 할부/리스 및 非신용카드회원 대상 대출 을 취급하는 등 고객 커버리지를 확대하고, 기존 카드사업 및 우리금융그룹 내 계열사들과의 시 너지를 창출하게 될 것입니다. 또한, 해외 금융시장 진출을 통한 미래 新성장 동력 및 수익기반 확보 를 위 하여 '16년 10월 미얀마 MFI(Micro-Finance Institution) 라이센스를 취득하고 『TUTU Finance-WCI Myanmar』를 설립하여 '16년 12월 영업을 개시하였으 며, 2018년 상반기 USD 4백만달러 차입 및 018년 8월 USD 5백만달 러 증자 019년 2월 USD 10백만달러 증자 를 통하여 미얀마 소액대출 업을 활발히 영위 중입니다. 또 한 2020년 정부의 데이터 3법 통과와 데이터 경제활성화 기조에 따라, 마이데이터 사업 및 개인사업자 CB업, 오픈뱅킹 등 신규사업 진출을 추진하고 있으며, 2021년 2월 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 획득하여 사업 추진을 위한별도 조직을 운영중입니 다. 2021년 상반기에는 스크래핑 기반 마이데이터 사업을 개시 하였으며, 하반기에는 초기 회원 확보를 위해 신규회원 유치 마케팅을 추진할 예정입니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(반기) 삼일회계법인 적정의견 코로나 바이러스에 따른 불확실성 강조 제8기 삼일회계법인 적정의견 비교표시 재무제표에 대한 설명 및 전기 감사의견 / 코로나 바이러스에 따른 불확실성 강조 제7기 안진회계법인 적정의견 나. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(반기) 삼일회계법인 분,반기/연간 재무제표에대한 감사(또는 검토) 제8기 삼일회계법인 분,반기/연간 재무제표에대한 감사(또는 검토) 제7기 안진회계법인 분,반기/연간 재무제표에대한 감사(또는 검토) 주1) 보수 : 연간 보수이며, VAT 별도 금액임 주2) 실제수행내역 시간은 비감사용역 관련 미국 PCAOB기준 재무보고내부통제 감사 시간 포함 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(반기) 2021년 03월 18일 세무조정 2021년 4월 1일 ~ 2022년 6월 30일 2020년 12월 31일 미국 PCAOB기준 재무보고내부통제 감사 2021년 5월 1일 ~ 2022년 4월 30일 제8기 2020년 03월 19일 세무조정 2020년 1월1일부터 2020년 12월 31일까지의회계연도(매분기 및 기말) 2020년 02월 11일 미국 PCAOB기준 재무보고내부통제 감사 2020년 5월 1일 ~ 2021년 4월 30일 제7기 2019년 05월 29일 세무조정 2019년 1월1일부터 2019년 12월 31일까지의회계연도(매분기 및 기말) 2019년 04월 29일 미국 PCAOB기준 재무보고내부통제 감사 2019년 5월 1일 ~ 2020년 4월 30일 주) 보수 : 연간 보수이며, VAT 별도 금액임 라. 회계감사인의 변경 - (주)우리금융지주가 2020 회계연도 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정 받았으며, 감사비용 절감 및 업무지연의 해소를 위해 우리금융지주의 외부감사인과 동일 법인으로 선정하였습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 03월 02일 총 5명(우리카드 감사위원 3명,우리카드 검사실 부장 1명,삼일회계법인 파트너 1명) 대면회의 외부감사인의 2020사업연도 감사결과(내부회계관리제도 포함) 보고 2021년 05월 18일 총 5명(우리카드 감사위원 3명,우리카드 검사실 부장 1명,삼일회계법인 파트너 1명) 대면회의 외부감사인의 2021사업연도 감사계획 및 2021년 1분기 재무제표에 대한 검토 결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 검토의견 지적사항 제9기 반기 2021년 6월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 해당사항없음 제8기 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 해당사항없음 제7기 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 해당사항없음
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IV. 외부감사 실시내용 ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 세코닉스 주주 및 이사회 귀중 2021년 8월 17일 감사의견 우리는 주식회사 세코닉스와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결제무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 2020년 12월 31일로 종료되는보고기간에 당기순손실 32,180백만원이 발생하였으며, 연결재무제표일 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 74,703백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이러한 사항으로 부터 영향을 받지 아니합니다. 강조사항 가. 당기 연결재무제표 재작성감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 33에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 재고자산평가충당금 과소계상 5,050백만원, 유형자산 감가상각누계액 과소계상 4,917백만원 등을 수정반영하여 별첨 당기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 당기연결포괄손익계산서상 영업손익은 6,798백만원만큼 감소하고 법인세비용차감전순손익은 9,523백만원만큼 감소하여 수정후 영업손실은 17,637백만원이며 수정후 법인세비용차감전순손실은 34,132백만원입니다.위에서 기술한 바와 같이, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 우리가 2021년 3월 30일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 나. 전기 이전 재무제표 재작성보고서 이용자는 연결재무제표 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 33에 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 재고자산평가충당금 과소계상 1,467백만원, 유형자산 감가상각누계액 과소계상 2,415백만원 등을 수정반영하여 전기 이전 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 전기연결포괄손익계산서상 영업손익은 817백만원만큼 감소하고 법인세비용차감전순손익은 817백만원만큼 감소하여 수정후 영업이익은 261백만원이며 수정후 법인세비용차감전순손실은 18,667백만원입니다. 기타사항 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사의 일부로서, 연결재무제표에 대한 주석 33에서 설명하는 바와 같이 2019년 12월 31일자로 종료되는
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회계연도의 연결재무제표를 수정하기 위해 적용된 조정사항들에 대하여도 감사를 수행하였습니다. 우리의 의견으로는, 해당 조정사항들은 적절하며 바르게 적용되었습니다.우리는 위의 조정사항을 제외하고는 회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다. 우리는 위의 조정사항에 대하여 전임감사인과 커뮤니케이션하였으며, 전기오류 수정사항에 대하여 전임감사인은 동의하지 않았습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 종속회사 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 8과 주석 10에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 연결재무상태표상 종속기업 현금창출단위와 관련하여 5,450백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 연결회사는 매년 종속기업 현금창출단위에 대해 손상징후를 검토하고 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 해당 현금창출단위에 대해 할인된 현금흐름법에 근거한 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 종속기업 현금창출단위 손상검사를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 종속기업 현금창출단위 손상검사에 대하여 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다. - 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 회사사업계획을 기초로 평가에 반영된 추정과정 및 결과의 합리성 검토 - 평가금액 계산의 정확성 검증 - 평가 시 반영된 기초자료의 신뢰성 확인 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연 결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를
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이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 손창호 입니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대 표 이 사 김 명 진 이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 8월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 세코닉스와 그 종속회사 제 32(당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 31(전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 세코닉스 대표이사 박은경 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 동두천시 평화로2862번길 28 (전 화) ※ IFRS 적용기업의 경우 : 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후, 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 연 결 재 무 상 태 표 제 32 (당) 기 : 2020년 12월 31일 현재 제 31 (전) 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 세코닉스와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제 32 (당)기말 제 31 (전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산(주석7,11,31,32) 단기금융상품(주석3,7,32) 매출채권(주석4,7,9,29,32) 단기대여금(주석4,7,29,32) 미수금(주석4,7,11,29,32) 선급금(주석12) 선급비용 부가세대급금 당기법인세자산 재고자산(주석5) Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품( 주석3,7,32 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (주석6,7,32)
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유형자산(주석8,9,11,15,29) 무형자산(주석10,11) 보증금(주석4,7,29,32) 장기미수금 (주석4 장기선급금(주석12) 이연법인세자산(주석26) 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무(주석7,29,32) 미지급금(주석7,29,32) 단기차입금(주석7,13,32) 유동성장기부채(주석7,13,32) 유동성리스부채(주석7,15,32) 전환사채(주석7,14,33) 파생상품부채(주석7,14,17,32) 당기법인세부채 미지급비용(주석7,32) 선수금 예수금 계약부채 판매보증충당부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금(주석7,13,32) 전환사채(주석7,14,32) 리스부채(주석7,15,32) 임대보증금(주석7,32) 확정급여채무(주석16,29) 장기미지급금(주석7,29,32) 기타충당부채 이연법인세부채 (주석26) 부 채 총 계 자 본 지배기업 소유주지분 Ⅰ. 자본금(주석1,18) 보통주자본금 Ⅱ. 자본잉여금(주석19) 주식발행초과금 기타자본잉여금 Ⅲ. 이익잉여금(주석21,33) 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 Ⅳ. 기타자본항목 자기주식(주석20) 해외사업환산손실 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실(주석26) 파생상품평가손실(주석26) 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 32 (당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 31 (전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 세코닉스와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제 32 (당) 기 제 31 (전) 기 매출액(주석28,29) 매출원가(주석22,29) 매출총이익 판매비와관리비(주석10,22,23) 영업이익(손실)(주석28) 기타수익(주석24) 기타비용(주석24) 금융수익(주석7,25) 금융비용(주석7,25) 법인세비용차감전순손실 법인세수익(주석26) 연결당기순손실 지배기업 소유주지분 비지배지분 기타포괄손실 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 해외사업환산이익(손실) - 파생상품평가이익(손실) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 - 보험수리적이익(손실)(주석16) 연결포괄손실 지배기업 소유주지분 비지배지분 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(주석27) 기본주당손실 희석주당손실 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 32 (당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 31 (전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 세코닉스와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 비지배지분 총 계 연결포괄손익: 연결당기순손실 보험수리적손실 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손실 파생상품평가 손실 해외사업환산 이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식배당 자기주식의 취득 2019.12.31(전기말) 2020.12.31(당기초) 연결포괄손익: 연결당기순손실 보험수리적이익 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손실 파생상품평가이익 해외사업환산손실 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 전환권대가 자본대체 전환권행사 현금배당 2020.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 32 (당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 31 (전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 세코닉스와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제 32 (당) 기 제 31 (전) 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름(주석31) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 연결당기순손실 조정사항 2. 이자 수취액 3. 이자 지급액 4. 배당금 수취액 5. 법인세 납부액 Ⅱ. 투자활동 현금흐름(주석31) 1. 투자활동으로인한현금유입액 장기금융상품의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금의 감소 단기대여금의 감소 2. 투자활동으로인한현금유출액 단기금융상품의 증가
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장기금융상품의 증가 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 단기대여금의 증가 유형자산 취득 미지급금의 상환 Ⅲ. 재무활동 현금흐름(주석31) 1. 재무활동현금흐름 유입액 정부보조금의 수령 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 전환사채의 발행 2. 재무활동현금흐름 유출액 단기차입금의 상환 유동성장기부채의 상환 파생상품부채의 상환 리스부채의 감소 임대보증금의 감소 신주발행비용 배당금의 지급 자기주식의 취득 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금의 증가(감소) Ⅵ. 기초의 현금(주석31) Ⅶ. 기말의 현금(주석31) "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 32(당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 31(전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 세코닉스와 그 종속회사 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세코닉스(이하 "지배기업")와 그 종 , SEKONIX POLAND 및 (주)에스에이엘(이하 지배 기업 및 종속회사를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12 월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기 업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금 은 백만원 (액 면가액 500원)이며, 주요주주는 박 원 희 외 특수관계자로 의결권 있는 주식의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 종속기업 현황가. 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회사명 업 종 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 당 기 전 기 제조업 중국 12월 제조업 베트남 12월 제조업 폴란드 12월 ㈜에스에이엘 제조업 대한민국 12월 나. 당기말 현재 연결대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 포괄손익 ㈜에스에이엘 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 연결제무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 또한, 비교표시된 전기 연결재무제표는 유형자산의 감가상각 계산 오류와 재고자산에 대한 손상 인식액 산정시 오류가 발생하여 전기초 및 전기말 연결재무제표를 수정 반영하여 2019년 비교표시 연결재무제표를 수정하였습니다 (주석 33 참조). (2) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한
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단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고
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있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 연결기준 1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다.현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 연결포괄손익계산서에 직접 인식됩니다. 연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 채권,채무 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다. 2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.후속적으로 발생하는 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.3) 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 기업으로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고 있는 경우에 해당되며, 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다.
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이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. (5) 외화환산손익연결회사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 지배기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 지배기업의 보고통화로 환산하고 있습니다.1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 일부 또는 전부 처분으로 인하여 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 순투자에 대한 외환차이는 연결포괄손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 피투자기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다. (6) 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 요인을 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. (7) 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (9) 금융상품 1) 금융자산가. 분류 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를
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위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. - 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익'또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 라. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에
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따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 제거할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융부채와 지분상품 가. 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 나. 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 다. 금융부채금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '영업손익' 항목에 포함하고 있습니다. ② 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 라. 금융부채의 제거 연결회사는 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. (10) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (11) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우
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재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (12) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다.각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 20 - 30 년 구축물 10 - 15 년 기계장치 5 - 10 년 기타 5 - 10 년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 영업외수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. (13) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.1) 영업권 및 회원권 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.2) 기타의 무형자산기타의 무형자산 및 차지권(토지이용권)은 취득원가로 계상되며 각각 5년 및 50년의추정내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (15) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에
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인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (17) 퇴직급여부채연결회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. (18) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 한편, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (19) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한
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경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 하여 주석으로 기재하고 있습니다. (20) 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.(21) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.(22) 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 연결회사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. 1) 재화 및 용역의 제공연결회사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다. 2) 수익인식과 관련된 유의적인 판단연결회사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 재화의 판매와 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 3) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 연결회사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다. (23) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. (24) 법인세비용 및 이연법인세연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될
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세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (25) 주당이익기본주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서의 연결당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (26) 부문별 보고영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 중신은행 신용카드 보증금 장기금융상품 비엣틴은행 전기사용 보증금 합 계 . 매출채권 및 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 차감: 대손충당금 매출채권(순액) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정 상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 합 계 당기말: - 기대 손실률 - 총 장부금액 - 대손충당금 전기말: - 기대 손실률 - 총 장부금액 - 대손충당금 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 당기 중 채권에 대한 제각액 기말금액 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미수금 단기대여금 보증금 총 채권액 차감: 대손충당금 상각후원가 5. 재고자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 반환재고(*) 합 계 *) 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고 자산 원가금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 재고자산평가손실 폐기 기말금액 6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 ㈜엘컴텍(*1) ㈜제이티비씨(*2,4) ㈜중앙정공(*2) ㈜옵티스(*3) 합 계 *1) ㈜엘컴텍
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주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다. *2) 전기 이전에 인식한 ㈜제이티비씨 및 ㈜중앙정공 등의 손상차손 562백 만원을 개정 기 준서 에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실에 포함되어 있습니다. *3) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다. (*4) ㈜제이티비씨는 비상장주식으로 순장부가액과 취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 ㈜엘컴텍(*1) ㈜제이티비씨(*2,4) ㈜중앙정공(*2) ㈜옵티스(*3) 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 ㈜엘컴텍 ㈜제이티비씨 ㈜중앙정공 ㈜옵티스 합 계 (전 기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 ㈜엘컴텍 ㈜제이티비씨 ㈜중앙정공 ㈜옵티스 합 계 7. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 장기금융상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 보증금 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 장기금융상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 보증금 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다 (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 기타금융부채 합 계 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 파생상품부채 미지급비용 유동성전환사채 장기차입금 임대보증금 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 기타금융부채 합 계 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 파생상품부채 미지급비용 장기차입금 전환사채 장기미지급금 임대보증금 리스부채 합 계 (3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수 익 비 용 수 익 비 용 금융자산: 상각후원가 측정 기타포괄손익공정가치 측정 소 계 금융부채: 상각후원가 측정 당기손익공정가치 측정 소 계 합 계 8. 유형자산 보고기간 종료일 현재 유형자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 *) 상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 감가상각비 대 체(*2) 손상차손(*3) 환산손익 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품(*4) 건설중인자산 사용권자산 합 계 *1) 당기 취득에는 자체 제작한 건설중인자산 4,712백만원이 포함되어 있으며, 당기 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산등에 배부된 감가상각비 1,387백만원이 포함되어 있습니다. *2) 건설중인자산과의 대체 차액은 151백만원은 무형자산으로 대체되었습니다. *3) 연결회사는 당기 중 현금창출단위의 사용권가치 평가를 통해 총 5,450백만원의 손상차손이 발생하였으며, 이 중 2,325백만원은 영업권에 대한 손상차손으로 인식하고 3,125백만원은 건물 및 기계장치에서 손상차손으로 인식하였습니다. (*4) 당기 중 비품의 취득금액은 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액이 포함되어 있습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 감가상각비 대 체(*2) 사용권자산인식 손상차손
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환산손익 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 *1) 전기 취득금액에는 자체 제작한 건설중인자산 3,874백만원이 포함되어 있으며, 감가상각비 중 1,780백만원은 자체 제작한 건설중인자산으로 배부되었습니다. *2) 건설중인자산과의 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 연결회사는 DB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 209,996백만원으로 이 중 60,614백만원은 연결회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있습니다. 9. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 담보제공자산 장부가액 채권최고액 국민은행기업은행(*1) 토지 건물 기계장치 하나은행 토지 건물 기계장치 산업은행 토지 건물 기계장치 우리은행 토지 건물 기업은행 토지,건물,기계 신한은행(쩐지흥)(*2) 건물 기계장치 신한은행(빈푹) 기계장치 공구와기구 신한은행(두바이) 건물 합 계 *1) 기업은행은 2순위 담보권자(채권최고액 3,000백만원)입니다. *2) 신한은행(쩐지흥)에 대해 건물 및 기계장치가 포괄담보로 제공되어 있으나, 당기말 현재 관련 차입금 잔액은 없습니다. 상 기 담보제공 내역외 연결회사는 현대커머셜㈜의 차입금과 관련하여 현대모비스㈜의 미래 매출채권을 담보(채권최고액 933백만원)로 제공하고 있습니다. 0. 무형자산 및 영업권 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 차지권 회원권 소프트웨어 영업권 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체(*1) 상각비 손상차손 환산손익 기 말 산업재산권 차지권 회원권 소프트웨어 영업권*2) 합 계 *1) 당기 중 건설중인 자산에서 대체되었습니다. *2) 당기 중 종속회사인 (주)에스에이엘의 사용가치가 회수가능액에 미달하여 연결재무제표에 인식하였던 영업권은 전액 손상 인식하였습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상각비 환산손익 기 말 산업재산권 차지권 회원권 소프트웨어 영업권 합 계 (3) 영업권 보 고기간 종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)에스에이엘(*) (*) 당기 중 영업권에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. 사용가치 산정을 위해 경영진이 승인한 5개년간의 재무 예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하여 계산하였으며, 재무예산은 과거실적과 경영진의 예측치에 근거하여 결정하였습니다. 당기말 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 성장률 할인율 성장률은 추정기간 이후의 현금흐름을 산정하는데 고려되었으며, 이 성장률은 시장의 장기 평균 성장률을 초과하지 않습니다. 할인율은 관련된 현금 창출 단위의 고유 위험을 반영한 할일율 입니다. 사용가치에 근거하여 현금창출 단위의 회수 가능액을 산정한 결과, 현금창출 단위의 회수가능액이 장부가액에 미달하였으며, 이에 따라 당기 중 영업권 장부금액은 전액 손상을 반영하였습니다. (4) 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 11. 정부보조금 당기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 현금및현금성자산 미수금 유형자산 무형자산 제비용 합 계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 현금및현금성자산 미수금 유형자산 무형자산 제비용 합 계 12. 선급금 (1) 보고기간 종료일 현재 선급금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 차감: 대손충당금 장부가액
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(2) 당기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 당기 중 제각액 기말금금액 13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율 당기말 전기말 국민은행 하나은행 한국씨티은행 우리은행 농협은행 수협은행 현대커머셜㈜ 신한은행 산업은행 산업은행(청도) 씨티은행(천진) 우리은행(런던) 신한은행(폴란드) 수출입은행 산업은행 기업은행 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 금융기관 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 시설자금대출 국민은행 분할 및 만기상환 운영자금대출 신한은행 분할상환 에너지절약시설자금대출 기업은행 분할상환 운영자금대출 기업은행 만기일시상환 운영자금대출 산업은행 만기일시상환 무역자금대출 우리은행 분할상환 운영자금대출 농협은행 분할상환 시설자금대출 신한은행(쩐지흥) 시설자금대출 신한은행(빈푹) 분할상환 시설자금대출 신한은행(두바이) 분할상환 시설 자금대출 우리은행(런던) 분할상환 일반 자금대출 신한은행(폴란드) 분할상환 합 계 차감: 유동성대체 차감 후 잔액 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 금 액 1년 이내 2년 이내 2년 이후 합 계 14. 전환사채 연결회사가 전환사채의 당 기 및 전 기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 전환사채 사채할인발행차금 전환권조정(*) 합 계 기초금액 상각 전환권행사 기말금액 *) 전환권조정 중 전환권가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하였습니다. 당기 중 행사시 발행될 자기지분상품의 수량이 확정됨 에 따라 전환권대가 는 자본으로 분류하였습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 전환사채 사채할인발행차금 전환권조정(*) 합 계 기초금액 발행 상각 기말금액 (2) 당기 중 지배회사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 사채의 권면총액(원) 발행일 2019년 07월 08일 만기일 2022년 07월 08일 전환가격(원) 표면이자율 만기이자율 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 8일부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. 전환권 청구기간 2020년 7월 8일 ~ 2022년 6월 8일 *1) 당기 중 전환사채 권면액 5,825백만원이 전환청구되어 544백만원이 보통주 자본금으로 전환되었습니다. (*2) 당기 중 계약상 refixing 조건이 충족됨에 따라 2020년 4월 8일에 전환가격이 5,352원으로 조정되었습니다. 따라서 파생상품금융부채로 인식한 전환권대가 3,548백만원이 당기 중 자본으로 대 체되었습니다. (3) 당기 중 제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 의 주계약과 분리되어 당기손익공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 기초 공정가치 파생상품평가손실(이익) 자본대체 기말 공정가치 15. 리스 1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 부동산 차량운반구 합 계 (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과
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같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 리스계약 인식(*1) 리스계약 해지 이자비용 리스료 지급 환산손익 기말금액(*2) (*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 입니다. (*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 조정 후 기초 장부금액 리스계약 인식(*1) 리스계약 해지 이자비용 리스료 지급 외화환산손익 기말금액(*2) (*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자 율은 입니 다. (*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스해지이익 리스부채에 대한 이자비용 소액 및 단기리스와 관련된 비용 외화환산이익(손실) 합 계 16. 확정급여채무 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴 직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 차감: 국민연금전환금 순확정급여채무 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 보험수리적손실 급여지급액 기말금액 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 기여금 납부액 이자수익 보험수리적손실 급여지급액 기말잔액 (4) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 이자수익 합 계 (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 가중평균 임금상승률 할인율(*) (*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 적용하여 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다. (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가 1% 감소 할인율 임금상승률 (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 예상 지급액 (8) 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 294백만원(전기: 349백만원)입니다. 17. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 총 한도액 120,495백만원 및 USD 11,244천 및 EUR 11,345천의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 기업은행등과 총 한도액 USD 4,000 천의 무역금융 약정을 체결하고 있으며, 기업은행과 한도액 39,000백만원의 구매대금 지급 약정 및 5,500백만원의 외상매출 채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 900백만원의 차입금 지급보증과222백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 지배회사의 대표이사로부터 10,515백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결회사는 당기 중 변동금리조건부 외화장기차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결하였으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다. 가 보고기간 종료일 현재 당사가 체결한 스왑계약의 내역 은 다음과 같습니다.
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(단위: USD, 원) 구 분 내 역 계약상대방 수협은행 계약금액 약정환율 약정이자율 나 . 보고기간 종료일 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 파생상품자산(부채) 파생상품평가손실 세후기타포괄이익 18. 자본금 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1 주의 금액 : 500원)이며, 당기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 입니다. 당기 및 전기 중 지배회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 주, 원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기초 주식발행(전환권행사) 주식발행(전환권행사) 주식발행(전환권행사) 주식발행(전환권행사) 주식발행(전환권행사) 주식발행(전환권행사) 기말 (전 기) (단위: 주, 원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기초 주식배당 기말 19. 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 주식선택권 전환권대가 자기주식처분이익 기타의자본잉여금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식발행초과금(*1) 주식선택권 전환권대가(*2) 자기주식처분이익 기타의자본잉여금 합 계 (*1) 당기 중 전환사채 중 액면가액 5,825백만원이 행사되어 주식발행초과금 5,981백만원이 증가하였습니다. (*2) 당기 중 계약상 refixing 조건에 따라 행사주식수가 확정됨에 따라 파생상품금융부채로 인식되었던 전환권대가 3,548백만원이 자본잉여금으로 대체되었으며, 전환권 행사로 인해 1,033백만원이주식발행초과금으로 대체되었습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식발행초과금(*) 주식선택권 전환권대가 자기주식처분이익 기타의자본잉여금 합 계 (*) 전기 중 주식배당으로 인해 주식발행초과금이 감소하였습니다. 20. 자기주식 당기 및 전기 중 지배회사의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 취득 처분 기말 21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 비 고 이익준비금 법정적립금(*1) 기업합리화적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(*2) 합 계 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*2) 당기 중 전기초 및 전기말 재무제표가 수정됨에 따라 미처분이익잉여금이 백만원 및 3,152백만원이 감소하였습니다(주석 33참조). 2. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 및 상품 등 매입액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 경상개발비 대손상각비 기타 합 계 23. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 잡비 합 계 24. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 유형자산처분이익 무형자산처분이익 임대료 리스해지이익 잡이익 합 계 기타비용: 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타의대손상각비 재고자산감모손실 재고자산폐기손실 기부금 잡손실 합 계 25. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기의 금융수익과
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금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 합 계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 통화선도거래손실 기타의대손상각비 기타금융비용 합 계 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세수익 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실(A) 적용세율에 따른 법인세(*1) 조정사항: 비공제비용 비과세수익 세액공제 법인세추납액 미인식이연법인세자산 기타 법인세수익(B) 유효세율(B÷A) (*2) (*1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다. (*2) 당기 및 전기에는 법인 세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적 차이의 변동 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 차감할 일시적 차이: 대손충당금 계약부채 판매보증충당부채 퇴직급여부채 재고자산평가손실 정부보조금 감가상각비 외화환산손실 미지급비용 유형자산손상차손 리스부채 기타포괄손익공정가치측정 금융상품 파생상품(CB) 파생상품(통화스왑) 선수금 재고자산평가손실(종속회사) 유형자산(종속회사) 종속회사 손상차손 소 계 가산할 일시적 차이: 외화환산이익 계약자산 미수수익 정부보조금(IFRS) 사용권자산 전환권조정 사채할인발행차금 토지재평가이익(SAL) 소 계 합 계 전 기) (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 차감할 일시적 차이: 대손충당금 계약부채 판매보증충당부채 퇴직급여부채 재고자산평가손실 정부보조금 감가상각비 회원권손상차손 외화환산손실 미지급비용 유형자산손상차손 리스부채 기타포괄손익공정가치측정 금융상품 파생상품(CB) 파생상품(통화스왑) 재고자산평가손실(종속회사) 유형자산(종속회사) 소 계 가산할 일시적 차이: 외화환산이익 계약자산 미수수익 정부보조금(IFRS) 사용권자산 전환권조정 사채할인발행차금 토지재평가이익(SAL) 소 계 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 기 초 증 가 감 소 기 말 지배회사 이월결손금 종속회사 이월결손금 (전기말) (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 종속회사 이월결손금 (5) 보고기간 종료일 현재 자본에서 직접 조정되는 항목은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 기초금액 발생액 법인세효과 기말금액 보험수리적손익 기타포괄손익공정가치측정 금융상품 파생상품 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초금액 발생액 법인세효과 기말금액 보험수리적손익 기타포괄손익공정가치측정 금융상품 파생상품 합 계 (6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 합 계 27. 주당손익 주당손익은 지배기업 소유주지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주지분 당기순손실 가중평균유통보통주식수 주당순손실 (2) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수의 계산 내 역 은 다음과 같습니다 (당 기) (단위:
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주) 구 분 일 자 주식수(주) 가중치 가중평균주식수 기초 자기주식 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 합 계 ÷ 366 가중평균유통보통주식수 (전 기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 주식배당 자기주식 자기주식의 신규취득 합 계 ÷ 365 가중평균유통보통주식수 (*) 전기의 주식배당에 따른 효과를 비례적으로 조정하였습니다. 3) 희석 주당순이익이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식수 가중치 지배기업 소유주지분 당기순손실 보통주희석화당기순이익 가중평균 유통/잠재적보통주식수 희석주당순이익 (*) 당기 및 전기에 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순손실이 기본주당순손실과 동일합니다. (4) 가중평균 유통/잠재적보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 희석성잠재적보통주: - 전환사채 가중평균유통/잠재적보통주 28. 부문별 보고 (1) 당기 및 전기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 광학 사업부 필름 사업부 합 계 매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 총자산 총부채 (전 기) (단위: 천원) 구 분 광학 사업부 필름 사업부 합 계 매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 총자산 총부채 (2) 당기 및 전기의 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 아시아 유럽 기타 합 계 (3) 당기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 광학 사업부 필름 사업부 합 계 제품매출액 상품매출액 기타매출액 가산: 전기 환불예상매출액 차감: 당기 환불예상매출액 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 (4) 당기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 광학 사업부 필름 사업부 합 계 외부고객 유상사급 제거 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 (5) 당 기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 당기와 전기의 매출액은 각각 107,454백만원 및 185,295백만원입니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 회사와의 관계 ㈜무진오토 기타특수관계자 (2) 당기 및 전기 중 기타특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 수익 등 재고자산 ㈜무진오토 유형자산 등 ㈜무진오토 합 계 비용 등 재고자산 ㈜무진오토 유형자산 등 ㈜무진오토 이자비용 ㈜무진오토 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채 권 매출채권 ㈜무진오토 채무 매입채무 ㈜무진오토 미지급금 ㈜무진오토 합 계 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자명 기 초 대 여 회 수 기 말 임직원 (전 기) (단위: 천원) 특수관계자명 기 초 대 여 회 수 기 말 임직원 연결회사는 상기 자금 거래 외에 전기 중 ㈜무진오토로부터 4,000백만원을 차입하고전액 상환하였습니다. (5) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 30. 배당금 당기 및 전기의 지배회사의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1주당 현금배당금(배당률) 1주당 주식배당금(배당률) 배당을 받을 주식수 배당금총액 (2) 당기는 배당금이 없으며, 전기의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 배당금(A) 당기순손실(B) 배당성향(A÷B) (*) (*) 당기순손실 발생으로 배당성향은 산출하지 않았습니다. 당기는 배당금 결의가 없었으며, 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전 기 주당배당액
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결산일종가 배당수익률 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 보유현금 및 금융기관 예금 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 금융기관 예금 소 계 차감: 정부보조금 합 계 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 대손상각비 기타의 대손상각비 유형자산처분손실 외화환산손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 이자비용 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 기타금융비용 유형자산처분이익 무형자산처분이익 리스해지이익 외화환산이익 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 정부보조금의 비용상계 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 증가 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 감소 선수금의 증가 예수금의 증가 미지급비용의 증가 계약부채의 증가(감소) 퇴직급여부채의 변동 기타채무의 증가(감소) 합 계 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 장기차입금의 유동성 대체 보험수리적손익의 이연법인세자산 대체 유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가 주식배당 사용권자산 및 리스부채인식 사용권자산의 리스기간종료에 따른 제거 전환사채의 행사 전환사채 전환권대가의 자본잉여금 대체 전환사채의 전환권 및 상환권의 파생상품부채 인식 전환사채의 유동성 대체 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 기 타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 임대보증금 리스부채 합 계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 기 타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 임대보증금 리스부채 합 계 32. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO 및 JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR JPY 합 계 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한