chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지영프론티어투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주4) 대한민국 지분법 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 대한민국 지분법 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지라이프1호투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지2020벤처투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 대한민국 지분법 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 대한민국 지분법 합 계 (주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다. (주2) 순자산가치는 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다. (주3) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주4) 투자조합의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라 업무집행조합원인 당 사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 참조) 2) 당분기 및 전기 중 투자실적자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 원) 구 분 기초잔액 배당금 등수령액 출자/반환으로 인한 증감 지분법손익 기말평가액 미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주1) 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 합 계 (주1) 당분기 스톤브릿지한국형 유니콘투자조합에 대한 지분법이익에는 전기에 규약의 손실금우선충당약정에 따라 출자금의 범위 내에서 인식하였던 우선손실충당금 321,524,700원에 대한 환입이 포함되어 있습니다(주석 참조 (전기) (단위: 원) 구 분 기초잔액 배당금 등수령액 출자/반환으로 인한 증감 지분법손익 기말평가액 2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주1) 스톤브릿지뉴그로스투자조합(주1) 미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주2) 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 합 계 (주1) 전기 중 2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합, 스톤브릿지뉴그로스투자조합은 청산되었습니다.(주2) 전기 스톤브릿지 한국형유니콘투자조합에 대한 지분법손실에는 규약의 손실금우선충당약정에 따라 출자금의 범위 내에서 인식한 우선손실충당금 321,524,700원이 포함되어 있습니다(주석 참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자실적자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 자산총액(주1) 부채총액 (주1) 영업이익(손실) (주1) 분기순이익(손실) (주1) 미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
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스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 (주1) 2021년 9월 30일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다. (전기말) (단위: 원) 구 분 자산총액(주1) 부채총액 (주1) 영업이익(손실) (주1) 당기순이익(손실) (주1) 2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지뉴그로스투자조합 미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 (주1) 2020년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자인 투자조합에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 원) 구 분 출자약정액 누적출자이행액 누적환급/배분액 출자잔액 출자미이행액 미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 합 계 (전기말) (단위: 원) 구 분 출자약정액 누적출자이행액 누적환급/배분액 출자잔액 출자미이행액 미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 합 계 (5) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다. 구 분 관리보수내역 관리보수율 미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자금액 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자금액 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자금액 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자금액 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 스톤브릿지영프론티어투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자금액 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 스톤브릿지라이프1호투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 스톤브릿지2020벤처투자조합 등록일로부터 1년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 1년 이후 - 투자잔액 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
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등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 13. 사모투자자산 (관계기업투자) (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사모투자자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산가치 (주1,2) 장부금액 주된사업장 결산일 측정방법(주3) 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 대한민국 지분법 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 대한민국 지분법 에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사 대한민국 지분법 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 대한민국 지분법 합 계 (주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 결산일의 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다. (주2) 순자산가치는 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손 실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다. 주3) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (전기말) (단위: 원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산가치 (주1,2) 장부금액 주된사업장 결산일 측정방법(주3) 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 대한민국 지분법 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 대한민국 지분법 에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사 대한민국 지분법 합 계 (주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다. (주2) 순자산가치는 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손 실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다. 주3) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. 2) 당분기 및 전기 중 사모투자자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 원) 구 분 기초잔액 배당금 등수령액 출자/반환으로 인한 증감 지분법손익 기말평가액 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 기초잔액 배당금 등수령액 출자/반환으로 인한 증감 지분법손익 기말평가액 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사(주1) 에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사 합 계 (주1) 전기 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사에 대한 지분법이익에는전전기에 정관의 손실금우선충당약정에 따라 투자지분의 범위 내에서 인식하였던 우 선손실충당금 35,713,251원에 대한 환입이 포함되어 있습니다(주석 참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 사모투자자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 자산총액(주1) 부채총액 (주1) 영업이익 (주1) 분기순이익 (주1) 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 (주1) 2021년 9월 30일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다. (전기말) (단위: 원) 구 분 자산총액(주1) 부채총액 (주1) 영업이익(손실) (주1) 당기순이익(손실) (주1) 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사 (주1) 2020년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여
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당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다. (4) 당분기 및 전기 중 사모투자자산인 투자회사에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 원) 구 분 출자약정액 누적출자이행액 누적환급/배분액 출자잔액 출자미이행액 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 출자약정액 누적출자이행액 누적환급/배분액 출자잔액 출자미이행액 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사 합 계 (5) 당사가 업무집행조합원으로서 투자회사로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다. 구 분 관리보수내역 관리보수율 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 매년 출자약정금 총액 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사 매분기 투자잔액 평잔 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 등록일로부터 1.5년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 1.5년 이후 - 투자잔액 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비품 감가상각누계액 임차시설물 감가상각누계액 사용권자산 감가상각누계액 합 계 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 비품 임차시설물 사용권자산 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 비품 임차시설물 사용권자산 합 계 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 상각누계액 합 계 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 합 계 16. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 : 부동산 차량운반구 합 계 리스부채 : 유동 비유동 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스료(일반관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(일반관리비에 포함) 당분기 및 전분기의 리스의 총 현금유출은 각각 255,166,160원 및 266,280,970원입니다. (3) 리스부채의 변동내역당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 증가 감소 이자비용 지급리스료 기말 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 : 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 비유동부채 : 장기미지급금 리스부채 합 계 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 : 선수수익 예수금 합 계 19. 퇴직급여부채 당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 512,277,779원 및 565,836,000원입니다. 20. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 보고기간말 현재 임차시설물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한
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현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차사무실의 임차계약종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 당사의 과거 평균차입이자율을 사용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 전입액 사용액 기말 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 주당액면금액 발행주식수(주1) 보통주자본금 (주1) 당분기 중 주식선택권 457,330주가 행사되어 증가하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) (주1) 당분기 중 주식선택권 457,330주가 행사되어 증가하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 부여일 행사가격 1,998원 1,998원 4,297원 부여주식수 154,000주 187,000주 소멸주식수 (1,000주) 행사주식수 잔여주식수 330,000주 153,000주 187,000주 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 부여일 이후 3년 재직 행사기간 부여일로부터 3년 경과 시점에서 5년 간 행사 가능 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 기초 부여 행사 소멸 기말 (전기) (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 기초 부여 행사 소멸 기말 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 415,735,480원 및 529,611,989원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 이익준비금 합 계 24. 영업수익 및 영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 투자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 회사관리보수 2. 투자조합수익 조합관리보수 조합성과보수 3. 지분법이익 4. 기타의영업수익 수입수수료 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 투자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2. 지분법손실 3. 일반관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 여비교통비 접대비 통신비 전력비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 소모품비 지급수수료 협회비 합 계 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 이자수익 임차보증금 현재가치평가에 따른 이자수익 기타 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 복구충당부채 이자비용 리스부채 이자비용 합 계 26. 법인세비용 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 유효세율은 각각 17.8% 및 7.5%입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적
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3개월 누적 분기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (*) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 일자 주식수 발행일수 적수 일자 주식수 발행일수 적수 기초 발행주식 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (전분기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 일자 주식수 발행일수 적수 일자 주식수 발행일수 적수 기초 발행주식 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 누적기간 및 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당분기 3개월 기간의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 3개월 분기순이익 주식선택권 관련 손익(세후) 조정후 분기순이익 가중평균희석유통주식수(*) 희석주당이익 (*) 가중평균희석유통주식수 (단위: 주) 구 분 당3분기 3개월 가중평균유통보통주식수(기본) 주식선택권 가중평균유통보통주식수(희석) 2020년 4월 발행된 3차 주식선택권 187,000주는 희석효과가 없어 희석주당이익 산정 시 제외되었습니다. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 지분법이익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 지분법손실 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 주식보상비용 이자비용 법인세비용 합 계 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 미수금의 감소 미수수익의 감소 선급금의 감소 (증가) 선급비용의 감소 투자실적자산의 감소(증가) 사모투자자산의 감소(증가) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 예수금의 증가(감소) 미지급금의 감소 미지급비용의 감소 선수수익의 감소 장기미지급금의 증가 (감소) 합 계 (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 사용권자산의 조건변경 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금변동 기말 리스부채 (전분기) (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금변동 기말 리스부채 29. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주)) (주4) 관계기업 벤처투자조합(주1) 2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주5) 스톤브릿지뉴그로스투자조합(주5) 미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 사모투자회사(주2) 스톤브릿지비전고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사 SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 기타특수관계자(주3) 스톤브릿지자산운용(주), 스톤브릿지캐피탈(주) (주4), STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED, 스톤브릿지-크레디언플라즈마사모투자전문회사, 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지하이랜드헬스케어사모투자합자회사,
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케이비-스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사, 에스케이에스스톤브릿지에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽사모투자합자회사, 스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지페이먼츠사모투자합자회사 (주1) 벤처투자조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(주2) 사모투자회사는 당사가 업무집행사원으로 참여한 회사입니다.(주3) 지배기업인 에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주)) 의 종속기업 및 관계기업입니다.(주4) 지배기업인 에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주))는 당분기 중 스톤브릿지캐피탈(주)를 물적분할하였으며 사명을 기존 스톤브릿지캐피탈(주)에서 에프브이홀딩스(주)로 변경하였습니다.(주5) 전기 중 청산되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자의 명칭 당분기 전분기 영업수익 영업수익 관계기업 벤처투자조합(주1) 2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지뉴그로스투자조합 미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합 소 계 사모투자회사(주2) 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사 SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 소 계 합 계 (주1) 상기 투자조합과의 영업수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액이며, 지분법손익은 포함하지 아니한 금액입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 영업수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하며수령하는 관리보수이며, 지분법 손익은 포함하지 아니한 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 미수수익 선수수익 미수수익 관계기업 벤처투자조합(주1) 미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프1호투자조합 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 소 계 사모투자회사(주2) 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사 SBV-KB뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 소 계 합 계 (주1) 상기 투자조합과의 미수수익은 및 선수수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 발생하는 관리보수 미수령분 및 선수수령분입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 미수수익 및 선수수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하여 발생하는 관리보수 미수령분 및 선수수령분입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다 음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여(주1) 퇴직급여 주식기준보상 합 계 (주1) 인센티브는 지급 시 인별 배분금액이 확정됨에 따라 실제 지급액 기준으로 포함하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당사의 지배기업인 에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주) )는 당사의 보통주 식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 발행증권 제3회 무보증사모교환사채
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발행가액 사채의 발행일 2019년 08월 22일 사채의 만기일 2024년 08월 22일 교환비율(%) 사채권면금액의 100% 교환가액(원/주) 5,479원 교환대상 스톤브릿지벤처스㈜의 기명식 보통주식 교환권청구기간 (7) 일부 투자조합과 사모투자회사는 각각 조합 규약 및 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있습니다(주석 30 참조). 30. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도액 실행금액 일반대출 KDB산업은행 (2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(3) 투자조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정투자조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 투자조합의 업무집행조합원인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 약정 내용 스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주1) 후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 선순위 출자자별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함. 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 조합원별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함. (주1) 당사의 출자약정액 50억 원 중 후위출자약정액은 5억원입니다. 전 기 중 스톤브릿지한국형유니콘투자조합과 관련하여 손실금우선충당 약정에 따라 321,524,700원의 우선손실충당금을 인식하였으며, 당분기 중 동 금액을 전액 환입하 였습니다( 주석 참조). (4) 사모투자회사 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정사모투자회사는 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 사모투자회사의 업무집행사원인 당사는 정관에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 재산을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 사모투자회사 투자지분의 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 약정 내용 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 업무집행사원이 투자지분의 범위 내에서 우선손실충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행사원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 사원별 출자금액을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행사원들과 유한책임사원들이 손실금을 분담함. 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사와 관련하여 전기 이전에 손실금우선충당약정에 따라 인식하였던 우선손실충당금 35,713,251원을 전기 중 환입하였습 니다(주석 참조). 31. 영 업부문 (1) 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외함)의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업수익 비율 영업수익 비율 A투자조합 B투자조합 C투자조합 D투자조합 E투자조합 F투자조합 32. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당사는 벤처투자조합, 사모투자회사 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.
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구 분 주요 특성 벤처투자조합 벤처투자조합은 투자자에게 출자증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 창업자, 벤처기업 등의 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 조합입니다.당사는 벤처투자조합의 업무집행조합원으로 참여하고, 출자증권에투자함으로써 벤처투자조합에 관여하고 있습니다. 사모투자회사 사모투자회사는 투자자에게 지분증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 회사입니다. 당사는 사모투자회사의 업무집행사원으로 참여하고, 지분증권에 투자함으로써 사모투자회사에 관여하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 원) 구 분 벤처투자조합 사모투자회사 합계 총자산 (전기말) (단위: 원) 구 분 벤처투자조합 사모투자회사 합계 총자산 (3) 관련 위험의 성격당분기말 및 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 원) 구 분 벤처투자조합 사모투자회사 합계 재무제표상 장부금액 미수수익 창업투자자산 사모투자자산 합 계 최대손실노출금액 출자금액 출자약정액 누적출자금액 출자미이행액 (전기말) (단위: 원) 구 분 벤처투자조합 사모투자회사 합계 재무제표상 장부금액 미수수익 창업투자자산 사모투자자산 합 계 최대손실노출금액 출자금액 출자약정액 누적출자금액 출자미이행액 (4) 당분기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제11조 (신주의 동등배당) ① 본 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 본 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제56조 (중간배당) ① 본 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 「상법」 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당의 구체적인 방법,한도 등에 대해서는 「상법」에서 정하는 바에 따른다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표 상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 「상법 시행령」에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요 배당 지표 구 분 주식의종류 당기 전기 전전기 제5기 3분기(2021년 3분기) 제4기(2020년) 제3기(2019년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주
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주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) 당사는 연결재무제표를 작성하지 않으며, (연결)주당순이익(원) 및 (연결)현금배당성향(%)는 연결 기준이 아닌 별도 기준임 주2) 제3기, 제4기 현금배당금 총액은 중간배당금액임 주3) 현금배당수익률은 비상장법인으로서 주가가 형성되어 있지 않아 해당사항 없음 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 평균 배당수익률은 비상장법인으로서 주가가 형성되어 있지 않아 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주, 원) 주식 발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당 발행(감소)가액 비고 보통주 (주1) 액면분할 보통주 (주2) 유상증자 보통주 (주3) 유상증자 보통주 (주3) 주1) 설립(2017.05.31)당사는 2017년 05월 31일 스톤브릿지캐피탈㈜(現. 에프브이홀딩스㈜)로부터 물적분할하여 설립되었습니다 주2) 액면분할(2018.08.14)당사는 2018년 08월 14일 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 발행주식총수는 1,460,000주에서 14,600,000주로 변동되었습니다. 주3) 유상증자(2021.07.27, 2021.08.18)임직원의 주식매수선택권 행사에 따른 유상증자입니다. (2) 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 사항 (가) 미상환 전환사채 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (나) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (다) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 (1) 채무증권 발행실적 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. 다만, 당사의 최대주주인 에프브이홀딩스㈜는 2019년 08월 22일 에프브이홀딩스㈜가 보유한 스톤브릿지벤처스㈜의 기명식 보통주식을 교환대상으로 하는 권면총액 10,000,000,000원의 교환사채를 발행하였습니다. (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 교환대상 주식의 종류 교환청구가능기간 교환조건 미상환사채 비고 교환비율 교환가액 권면(전자등록)총액 교환가능주식수 무기명식무보증사모교환사채 제3회 스톤브릿지벤처스㈜기명식 보통주식 합 계 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. (3) 채무증권 미상환 잔액 (가) 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. (나) 단기사채 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. (다) 회사채 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다 (라) 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다 (마) 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 유의사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (가) 자산유동화와 관련한 자산매각의
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회계처리 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (나) 우발채무 등에 관한 사항 당사는 일부 투자조합 및 사모투자회사에 대해 우선손실충당 약정 을 체결한 바 있으며, 투자조합 및 사모투자회사의 업 무집행조합원(또는 사원)으로서의 제한적 손실보전의무가 있습니다. 당사는 투자조합 및 사모투자회사가 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합 및 사모투자회사의 경우에는 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 당분기말 현재 우선손실충당 약정에 따라 당사가 우선손실충당금을 인식한 금액은 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 (단위 : 천원) 구 분 약정내용 당분기말 전기말 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 (주1) 규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의 5.3% 한도)에 해당하는 금액 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 (주2) 규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의 4.7% 한도)에 해당하는 금액 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 정관 제43조 제②항에 따라 특별사원의 출자비율만큼 손실금 배분 후 잔여손실금은 업무집행사원이 우선손실충당비율(출자약정액의 3.97% 한도)에 해당하는 금액 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원의우선손실충당비율(출자약정액의 5.23% 한도)에 해당하는 금액 합계 주1) 당분기말 현재 누적 분배금액이 출자원금을 초과하여 우선손실충당약정에 따른 향후 손실부담액 가능 금액이 없습니다. 주2) 전기말 321,525천원의 우선손실충당금을 인식하였으나 당분기말 현재 전액 환입하였습니다. 당사의 우발채무 등에 관한 자세한 사항은 『제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 30. 우 발 채무와 주요 약정사항』부분을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 2020년 감사보고서에 기재된 강조사항은 다음과 같습니다. [2020년 감사보고서 강조사항] 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 나. 대손충당금 설정 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 『제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치 』부분을 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기 3분기 태성회계법인 주1) 해당사항 없음 해당사항 없음 제4기 삼일회계법인 적정 주2) 해당사항 없음 제3기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제2기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 주1) 회계감사인(태성회계법인)의 검토 결과 제5기 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기 3분기 태성회계법인 제5기 반기/3분기 재무제표 검토제5기 재무제표 감사 제4기 삼일회계법인 제4기 재무제표 감사 제3기 삼일회계법인 제3기 재무제표 감사 제2기 삼일회계법인 제2기 재무제표 감사 주1) 태성회계법인과의 감사계약내역 상 보수는 분반기 검토 및 감사에 대한 보수이며, 실제수행내역 상 보수 및 시간은 분반기 검토에 대한 보수 및 시간입니다. 주2) 감사계약내역 상 별도의 시간이 명시되지 않음에 따라 시간은 기재를 생략하였습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기 3분기 증권신고서 재무정보 확인 용역 제4기 제3기 제2기 마. 회사가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요논의내용 회사측 : 감사, 이사 등 5인감사인측 : 수행업무이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사의 범위 및 시기 등 회사측 : 감사, 이사 등 5인감사인측 : 수행업무이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 기말감사 결과 및 감사인의 독립성 등 회사측 : 감사, 이사 등 5인감사인측 : 수행업무이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사의 범위 및 시기 등 회사측 : 감사, 이사 등 5인감사인측 : 수행업무이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 기말감사 결과 및 감사인의 독립성 등 회사측 : 감사, 이사 등 5인감사인측 : 수행업무이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사의 범위 및 시기 등 회사측 : 감사, 이사 등 5인감사인측 : 수행업무이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 기말감사 결과 및 감사인의 독립성 등 바. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 금융감독원으로부터 제2기, 제3기, 제4기 사업연도에 대해 삼일회계법인을 감사인으로 지정받아 계약을 체결하고 감사를 진행한 바 있습니다. 또한, 당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 금융감독원으로부터 태성회계법인을 감사인으로 지정받아 2021년 01월 02일에 제5기 사업연도에 대한 지정감사인 계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도 운영 계획 당사는 직전 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만이기 때문에 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조의1에 의거하여 전기 및 당기에는 내부회계관리제도 운영이 의무적이지 않습니다. 다만, 기업공개를 준비하는 과정에서 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 우영회계법인과 2018년 10월 10일 내부회계관리제도 구축 자문용역 계약을 체결하고 용역수행을 통해 내부회계관리제도 시스템을 구축하였습니다. 당사는
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상장일 이후부터 내부회계관리제도 운영 경과와 유효성 평가 수행 등의 내부회계관리제도 운영실태를 보고할 수 있는 시스템을 구비하고 있으며, 2022년 사업연도부터 내부회계관리제도 운영실태 보고를 할 예정입니다. (2) 내부회계관리조직 직위 성명 소속 담당업무 근속연수 비고 상무 배영수 관리본부 내부회계관리제도 운영실태 평가 내부회계관리제도 운영 감사 2.0년 부장 김태영 관리본부 내부회계관리제도 운영 전반 관리 내부회계관리제도 감사 및 이사회 보고 0.8년 공인회계사 과장 신진희 관리본부 내부회계관리제도 구축 및 운영 관련사규 및 제도 입안 관리 전사수준 통제(ELC) 설계 및 관리 운영평가 결과서 작성 6.2년 사원 조정민 관리본부 내부회계관리제도 구축 및 운영 업무수준통제(PLC) 설계 및 관리 운영평가 결과서 작성 2.8년 사원 백지현 관리본부 내부회계관리제도 구축 및 운영 업무수준통제(PLC) 설계 및 관리 운영평가 결과서 작성 2.8년 다. 내부통제구조의 평가 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제42-1회 무보증사채 주1) 2024년 01월 19일 제42-2회 무보증사채 주1) 2025년 01월 19일 주1) [제42-1회]수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대로템(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제42-2회]수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대로템(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주2) 본 사채는 2022년 01월 11일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채의 발행총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2022년 01월 13일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등) 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "발행회사"는 현대로템㈜을 지칭하며, "사채관리회사"는 DB금융투자㈜를 지칭합니다. 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있 는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은
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제외한다.) (마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다) (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (아) "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (자) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (차) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행 하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 '자기자본'의 80%이상 의 채무에 대하여 , 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때 (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중
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미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제42회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율유지 담보권설정제한 자산매각한도 지배구조변경 제한 내용 계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급 사채관리계약 제1-2조 13호에 규정하고 있는 사용 목적에우선적으로 사용 부채비율450% 이하 자기자본의 200% 자산총계의 70% '지배구조 변경사유'가 발생하지 않아야 함주2) 주1) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결 재무제표 기준으로 적용합니다.주2) '지배구조 변경사유'란 당사가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말하며, 당사가 속한 상호출자제한기업집단은 "현대자동차그룹"입니다. "발행회사"는 현대로템㈜을 지칭하며, "사채관리회사"는 DB금융투자㈜를 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본사채에 관한 지급대행계 약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 현대모터금융센터에 기 한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. ③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를
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지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)다음날 부터 실제 지급일까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. . “발행회사”는 부채비율을 450% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 (연결)재무제표를 기준으로 한다.) 단, “발행회사”의 “최근 보고서” 상 부채비율은 218.3 %, 부채규모는 2,957,312백만원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서” 상 ‘자기자본’의 2 를 넘지 않는 경우 단, “발행회사”의 “최근 보고서” 상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 704,847백만원 이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서” 상 ‘자기자본’의 이다 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우 ③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자 산 총계의 70% (자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서” 상 자산규모(자산총계)는 4,311,878백만원이다. ② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다
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선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란 다음 각 호의 사유를 말한다. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집 단은 " 현대자동차" 이다 ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본사채와 관련하여 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다. ②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. ④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 본계약과 관련된 사항을
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이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 DB금융투자㈜와 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [제42-1회] (단위 : 원) 수탁회사 주 소 회차 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료 DB금융투자(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 32 제42-1회 주) 본 사채는 수요예측 결과에 따라 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채의 발행총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 수탁회사의 위탁금액이 조정될 수 있습니다. [제42-2회] (단위 : 원) 수탁회사 주 소 회차 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료 DB금융투자(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 32 제42-2회 주) 본 사채는 수요예측 결과에 따라 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채의 발행총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 수탁회사의 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사와 발행회사 간 주주관계 여부 해당사항 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부 해당사항 없음 임원겸임 관계 사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당사항 없음 대출 관계 사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부 해당사항 없음 사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부 해당사항 없음 기타 이해관계 사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당사항 없음 다. 사채관리회사의 사채관리실적 (기준일 : 2022년 01월 07일) 구분 실적 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 계 계약체결 건수 14건 11건 23건 16건 23건 87건 계약체결 위탁 금액 16,730억원 20,500억원 35,280억원 20,040억원 30,020억원 122,570억원 라. 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 DB금융투자(주) CM금융본부 마. 사채관리회사의 권한 "발행회사"는 현대로템㈜을 지칭하며, "사채관리회사"는 DB금융투자㈜를 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한
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소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채 전부에 대한 지급의 유예, 그 채무의 불이행으로 발생한 책임의 면제 또는 화해 2. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본조 1항에 해당하는 행위를 제외한다) 3. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등 4. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른
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소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “발행회사”가 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 바. 사채관리회사의 의 무 및 책임 "발행회사"는 현대로템㈜을 지칭하며,
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"사채관리회사"는 DB금융투자㈜를 지칭합니다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 사. 사채관리회사의 사임 "발행회사"는 현대로템㈜을 지칭하며, "사채관리회사"는 DB금융투자㈜를 지칭합니다. 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은
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사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 아. 사채관리회사인 DB금융투자㈜ 는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 현대로템㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 현대로템(주) 제42-1회 및 제42-2회 무보증 사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 엔에이치투자증권(주), 아이비케이투자증권(주) , KB증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 현대로템(주)으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 한국투자증권(주) 공동대표주관회사 엔에이치투자증권(주) 공동대표주관회사 아이비케이투자증권(주) 공동대표주관회사 KB증권(주) 2. 분석의 개요 공동대표주관회사는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다 3.
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기업실사 일정 및 주요 내용 구 분 일 시 기업실사 기간 방문실사 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 4. 기업실사 참여자 [공동대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 한국투자증권 인수영업 3부 심동헌 이사 기업실사 총괄 2021년 12월 24일 ~ 2022년 01월 06일 기업금융업무 18년 한국투자증권 인수영업 3부 연지훈 팀장 기업실사 책임 2021년 12월 24일 ~ 2022년 01월 06일 기업금융업무 11년 한국투자증권 인수영업 3부 안진영 대리 기업실사 및 서류작성 2021년 12월 31일 ~ 2022년 01월 06일 기업금융업무 등 9년 한국투자증권 인수영업 3부 김호영 주임 기업실사 및 서류작성 2021년 12월 31일 ~ 2022년 01월 06일 기업금융업무 2년 엔에이치투자증권(주) 손용준 차장 기업실사 책임 2021년 12월 31일 ~ 2022년 01월 06일 회계감사업무 5년기업금융업무 등 6년 엔에이치투자증권(주) 신홍규 과장 기업실사 및 서류작성 2021년 12월 31일 ~ 2022년 01월 06일 재무자문업무 4년기업금융업무 4년 엔에이치투자증권(주) 박민상 과장 기업실사 및 서류작성 2021년 12월 31일 ~ 2022년 01월 06일 회계감사업무 4년기업금융업무 1년 아이비케이투자증권 권택우 팀장 기업실사 총괄 2021년 12월 31일 ~ 2022년 01월 06일 기업금융 업무 25년 아이비케이투자증권 박재영 부장 기업실사 책임 2021년 12월 31일 ~ 2022년 01월 06일 기업금융 업무 16년 아이비케이투자증권 박강호 과장 기업실사 및 서류작성 2021년 12월 31일 ~ 2022년 01월 06일 기업금융 업무 2년 아이비케이투자증권 최소윤 주임 기업실사 및 서류작성 2021년 12월 31일 ~ 2022년 01월 06일 기업금융 업무 4년 KB증권(주) 기업금융부 조경휘 이사 기업실사 총괄 2021년 12월 31일 ~ 2022년 01월 06일 기업금융업무 21년 KB증권(주) 기업금융부 이정준 부장 기업실사 책임 2021년 12월 31일 ~ 2022년 01월 06일 기업금융업무 26년 KB증권(주) 기업금융부 이윤지 주임 기업실사 및 서류작성 2021년 12월 31일 ~ 2022년 01월 06일 기업금융업무 2년 [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 업무 현대로템(주) 재정팀 조현세 부장 실사책임자 현대로템(주) 재정팀 여현우 과장 실사자료 작성 및 제공 현대로템(주) 재정팀 진충훈 과장 실사자료 작성 및 제공 5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과 [기업실사항목]기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.[기업 실사 이행내역] 일시 기업실사내용 및 확인자료 - 실사 사전요청자료 제공 - 실사 방식 및 일정 안내 - 발행 절차 관련사항 확인 * 발행회사 방문 및 보고서 작성* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사* 투자위험요소 세부사항 체크* 주요 담당자 면담- 경영진 평판 리스크 검토- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증 - 모집매출 증권 관련 적정성 검토 - 투자위험요소 세부사항 체크 - 실사내역 추가 확인 - 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인 6. 종합평가의견가. 동사의 사업부문은 레일솔루션, 디펜스솔루션 및 에코플랜트 등으로 다각화되어있습니다 . 먼저, 레일솔루션사업본부는 국내를 넘어 세계시장에 전동차, 고속전철, 경전철 등 각종 철도차량을 공급하고 있으며 특히 철도시스템 분야와 운영 및 차량 유지보수 등 철도서비스 분야로 사업영역을 적극적으로 확대해 나가고 있습니다. 미래 시장
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수요에 대응하기 위해 동력분산식 고속전철 KTX-이음을 2021년 초 성공적으로 영업 운행에 투입했으며, 무가선트램, 2층 전동차, 수소전기트램 등 신차종 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 신규 차종의 연구개발과 상용화를 통해 세계 철도차량 시장에서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 나. 동사의 디펜스솔루션 부문은 지상무기체계의 연구개발 및 생산을 담당하고 있습니다. 세계적인 성능의 K2 전차를 성공적으로 개발하여 K1A1전차 이후 지상군 핵심 전투력 증강차원에서 전력화 사업이 진행되고 있으며, 해외 동맹국 전차개발 기술지원사업을 추진하여 후속 연계사업도 준비 중에 있습니다. 또한 국방개혁에 따라 우리군의 기동성 향상을 위해 독자개발된 차륜형장갑차는 현대자동차그룹의 자동차 관련 기술을 접목하여 지속적으로 경쟁우위를 확보하고 있으며 목적에 따라 다양한 계열화를 구축할 수 있어서 동사의 핵심 사업분야로 자리매김하고 있습니다. 다. 동사의 에코플랜트사업 부문은 높은 기술력을 바탕으로 국내외 다수의 철강 및 자동차 생산인프라 등의 공사를 성공적으로 수행해왔습니다. 스마트팩토리 및 스마트물류사업에 진출하여 4차산업 미래기술 개발에도 앞장서고 있으며, 글로벌 수소경제 실현과 수소사회로의 진입을 선도하기 위한 수소충전소, 수소추출기 등 수소인프라 구축에도 노력하고 있습니다. 동사는 의왕연구소 내에 H2 설비조립센터를 준공하여 연간 수소추출기 20기 이상의 생산 능력을 구비하였고, 국내 다수 지역의 지자체와 수소특수목적법인 등으로부터 수소추출기, 수소출하센터, 수소충전소 공급계약을 수주하여 수소시장 진입에 성공하였습니다.라. 동사는 2021년 3분기중 재무구조 개선을 위한 레일솔루션 부문의 저가 수주 문제 해결을 위해 해외 철도시장 공략에 집중하고 있으며 대만 TRA 전동차, 호주 NSW 2층 전동차, 싱가포르 LTA J151 전동차, 미국 MBTA 이층객차 등, 디펜스솔수션 부문 K2전차 3차 양산, K1전차 창정비, 차륜형장갑차 2차 양산 등, 에코플랜트 부문 현대제철 당진 CDQ 신설공사, 싱가포르 현대차 스마트 팩토리, 현대제철 당진 산소공장 8호기 신설 공사 등 신규 수주(2021년 3분기 신규 수주 17,120억원)를 추가하며 2021년 3분기말 수준잔고 9조 88억원을 기록하였습니다. 또한 2021년 하반기 들어 캐나다 에드먼턴시 트램 납품, 대만 카오슝시 레드라인 북부 연장선 사업, 이외 수소트램, 준고속열차 납품계약 등 안정적 수주 확보를 통한 수익성 개선을 기대하고 있습니다. 또한 2021년 12월 디펜스솔루션부문 K2 흑표전차의 이집트 수출 가능성으로 중동 및 아프리카 등 2022년 디펜스솔루션 부문의 시장 다변화, 무인화 드론 등 신제품 출시 계획 등으로 동사의 매출액 및 수익성에 긍정적 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 특 히 레일솔루션 부문에서 대만 카오슝시 레드라인 복부연장선 수주를 시작으로 최근 노후 철도 인프라 현대화 사업에 집중하고 있는 대만의 철도 시장 분위기를 보며, 향후 동사의 열차 종합 관리 시스템(TCMS) 적용, 전동차 및 E 사업 추가 수주 가능성을 기대되어 2022년 견고한 수주잔고를 통한 안정적 수익 개선이 전망됩니다. [수주잔고에 관한 사항] (단위 : 억원) 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 레일솔루션부문 디펜스솔루션부문 에코플랜트부문 합 계 자료) 동사 사업보고서, 동사 제시 마. 동사의 제23기 3분기 분기보고서 연결기준 매출액은 2조 745억원으로 전년 동기 대비 2.68% 증가하였으나, 영업이익은 495억원을 기록하며 전년 동기 대비 27.65% 감소하였습니다. 먼저 레일솔루션 부문은 탄자니아 철도차량, 이집트 카이로 3호선 전동차, 코레일 전동차 수주 등 견고한 수주를 바탕으로 전년동기 대비 약 12% 증가한 1조 2,083억원의 매출을 기록하였으나 인도 프로젝트의 신뢰성 테스트 일정이 지연되며 100억원 규모의 충당금 등 비용 발생으로 영업이익은 138억원을 기록하며 전년동기 대비 감소하는 모습을 보였습니다. 디펜스솔루션