chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당기말 및 당기초 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 자산으로 인식한 계약이행원가 계약 자산의 합계 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 예약매출 계약부채 - 선수금,선수수익 계약부채 합계 상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식 될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.자산으로 인식한 계약이행원가는 가격이 확정된 도급 건설계약, 기술이전 및 시제품 생산활동을 이행하기 위하여 직접적으로 소요되는 원가를 자산으로 인식한 것이며, 직접적인 관련이 없는 원가에 대해서는 당기 중 판매관리비로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 상각됩니다. 전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 천원입니 다. 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 회의비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 협회비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 무형자산상각비 수선비 운반비 주식보상비용 대손상각비 경상연구개발비 잡비 합 계 27. 비용의 성격별 분류 27.1 당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 기타 합 계 27.2 당기 및 전기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 28. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 유효이자율법에 따른 이자수익 외환차익 금융보증수수료수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 당기손익인식금융자산평가이익 매도가능증권처분이익 파생상품평가이익 합 계 이자비용 외환차손 파생상품평가손실 당기손익인식금융자산손상차손 합 계 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 대손충당금환입 유형자산처분이익 채무면제이익 잡이익 합 계 유형자산처분손실 잡손실 종속기업투자손상차손 기타의 대손상각비 무형자산손상차손 합 계 30. 법인세 회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 한 편, 당기말 현재 일시적차이 등에 대한 법인세 효과는 실현가능성이 불확실하므로 인식하지 아니하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 인식하지 아니한 이월결손금은 원 및 24,645,221천원입니다. 다만, 전환권대가에 대하여 이연법인세부채를 계상하였습니다. 31. 주당손익 31.1 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 31.2 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구 분 당기 전기
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당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 전기이월 유상증자(제3자배정) 유상증자(주주배정) 합 계 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 전기이월 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 합 계 가중평균유통보통주식수 31.3 희석주당이익 당사의 당기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 32. 특수관계자 32.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 에이치엘비㈜ 종속기업 주식회사 신화어드밴스 주식회사 신화어드밴스 에이치엘비엘이디 주식회사 에이치엘비엘이디 주식회사 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 라이프리버㈜ (주1) 관계기업 ㈜두산포천에너지 ㈜두산포천에너지 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 (주2) 기타의 특수관계자 에이치엘비일렉㈜ 에이치엘비일렉㈜ (주3) 에이치엘비파워㈜ 에이치엘비파워㈜ (주3) 라이프리버㈜ (주1) 임직원 임직원 (주1) 회사는 당기 중 라이프리버㈜의 지분 97.95%를 인수하면서 기타의 특수관계자에서 종속기업으로 변경하였습니다. (주2) 회사는 전기말 현재 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 39% 보유하여 관계기업으로 분류하고 있었으나 2018년 3월 21일 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 29% 보유하고 있는 라이프리버㈜의 지 분 를 인수함에 따라 실질 지배력이 존재한다고 판단되어 관계기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.(주3) 기타의 특수관계자 중 유의적인 거래가 있는 기타의 특수관계자만 표시하였습니다. 32.2 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 32.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 임대료 유형자산취득 재고자산매입 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ 라이프리버㈜ 소 계 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 등 임대료 재고자산매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ 합 계 32.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 전환사채 선급금 기타 미지급금 전환사채 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ 라이프리버㈜ 소 계 관계기업 ㈜두산포천에너지 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ 임직원 소 계 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 대여금 전환사채 기타 외상매입금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ 관계기업 ㈜두산포천에너지 기타의 특수관계자 임직원 합 계 32.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 거래 금융수익(원가) 전환사채 자본금 대여(차입) 이자수익 발행(전환) 유상증자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 종속기업 라이프리버㈜ 에이치엘비엘이디㈜ 기타의 특수관계자 임직원 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 거래 금융수익(원가) 대여(차입) 이자수익 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ 기타의 특수관계자 주원재(주1) (주1) 종속회사인 (주)신화어드밴스의 대표이사입니다. 32.6 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한
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지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 종속기업 ㈜신화어드밴스 OST성장기여2호펀드 외 4인 32.7 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 ㈜신화어드밴스 금융기관예치금 지급보증서 발급 담보 유형자산 32.8 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 32.9 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 담보제공 내역은 없습니다. 32.10 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항(1) 전환사채회사는 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비주식회사 및 회사 임직원에게 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채는 사채 양수인에게 조기에 상환을 요청할 수 있는 Put-Option을 부여하였으며, 발행일인 2018년 3월 12일로부터 2년이 경과한 날부터 행사할 수 있습니다. 또한, 회사는 2018년 8월 3일 이사회 결의에 따라 에이치엘비 주식회사를 대상으로 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채는 발행일인 2018년 10월 11일로부터 1년이 경과한날부터 전환권을 행사할 수 있습니다. (2) 제3자배정 유상증자회사는 2018년 8월 3일 이사회 결의에 따라 회사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 에이치엘비 주식회사를 대상으로 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 총 발행주식수 및 발행금액은 각각 591,716주 및 10,000백만원이며, 2018년 8월 13일 기준으로 납입이 완료되었습니다. 33. 우발사항 및 약정사항 33.1 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 보증금액 보증제공처 만기 ㈜창환개발 KEB하나은행 길상/한림/신흥태양광 신한은행 연지태양광발전소㈜ 신한은행 ㈜키프코프롬투 기업은행 중소기업진흥공단 합 계 33.2 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험 하자, 인허가, 공탁보증 발주처 기계설비건설공제조합 계약, 선급, 하자보증 엔지니어링공제조합 계약, 선급, 하자보증 합 계 33.3 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은없습니다. 33.4 당기말 현재 회사가 견질 제공한 어음 및 수표의 내역은 없습니다. 33.5 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건> (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송 내용 ㈜거림 부산지방법원 손해배상 ㈜거림 부산지방법원 ㈜국영 가압류에 대한 집행 이의신청 사건> (단위: 천원) 피고 계류법원 소송금액 소송 내용 ㈜재산에너지 서울중앙지방법원 파산신청 ㈜거림 수원지방법원 공사대금 당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 33.6 당기말 현재 회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정금액 금융기관명 전자채권 기업은행 33.7 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 내용 금융기관예치금 종속기업 보증서 발급 담보 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. 34.1
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시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다 34.1.1 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금은 없습니다. 34.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 외화자산 및 부채는 없습니다. 34.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채는 없습니다. 34.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다 34.2.1 금융자산 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 34.2.2 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 34.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의 비율은 8.2% 입니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 전환사채 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 임대보증금 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 임대보증금 합 계 34.3 자본위험관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는
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자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 35. 공정가치 35.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 대여금 장단기금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장채무증권 채무증권 출자금 파생상품자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 비유동기타채무 임대보증금 전환사채 파생상품부채 합 계 35.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장지분증권 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 35.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 당기말 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수 투입변수의변동 증가 감소 제5회차 전환사채 이항모형 할인율 제6회차 전환사채 이항모형 할인율 이항모형 할인율 비상장 지분증권 DCF법 할인율 36. 현금흐름표 36.1 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 결손금보전 전환사채전환 장기매출채권의 유동성대체 무형자산 취득의 미지급금 대체 금융상품 재분류 유형자산의 투자부동산 대체 종속기업 취득을 위한 전환사채 발행 파생상품자산의 유동성대체 파생상품부채의 유동성대체 36.2 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위; 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 대체(주1) 기말 유동성전환사채 전환사채 (주1) 전환사채를 발행하면서 종속기업주식, 전환권대가, 이연법인세부채 및 파생상품부채에서 대체되었습니다. (단위; 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 대체(주1) 기말 단기차입금 전환사채 (주1) 전환사채는 전기 중 전환되면서 자본금, 기타불입자본으로 대체되었습니다. 37. 재무제표 재작성 회사는 종속기업인 라이프리버㈜에 대한 종속기업손상차손과 관한 회계처리 오류를 수정하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 유동자산 비유동자산 총자산 유동부채 비유동부채 총부채 자본 부채와자본총계 (2) 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 매출액 매출원가
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매출총이익 판매비와관리비 영업손실 금융수익 금융원가 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순손실 법인세비용(수익) 당기순손실 당기총포괄손실 주당손익 기본주당손실(단위: 원) 희석주당손실(단위: 원) (3) 자본변동표 (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 이익잉여금 총 계 이익잉여금(결손금) 총 계 이익잉여금 총 계 2018.1.1(당기초) 당기순손실 2018.12.31(당기말) (4) 현금흐름표 (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 차이 영업활동 현금흐름 당기순손실 비현금항목의 조정 종속기업손상차손 (5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한, 라이프리버㈜에 대한 종속기업손상차손과 관련 내역은 주석 14 및 주석 29에 기재하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시대상기간중 다음의 사항에 해당하여 재무제표를 수정 또는 재작성한 경우가 없습니다. 1. 회계감사인으로부터 지적을 받은 경우 2. 금융위원회(외국기업의 경우 해당 국가의 관련법령에 의한 감독기관을 포함한다)로부터 시정요구 또는 정정명령 등을 받은 경우 3. 기타 제1호 또는 제2호에 준하는 지적, 조치 등을 받은 경우 (2)-①. 중요한 자산양수도 : LSK Biopartners, Inc.(USA)(엘에스케이바이오파트너스 보통주식 취득 1. 목적 ① 합병 등의 상대방과 배경 코스닥상장법인인 에이치엘비생명과학(구 에너지솔루션즈)의 자본유동성과 신용도, 영업력과 LSK Biopartners, Inc.의 기술력을 바탕으로 신규 바이오사업 진출 및 기 업 가치 극대화를 목적으로 일부 지분을양수하기로 하였습니다. ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 7,823백만원은 최근사업연도말(2015년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,699백만원 대비 18.32%로 중요한 자산양수도에 해당되며, 바이오산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화 및 수익성증대를 기대하고 있습니다. 2016년 4월 4일을 기준으로 자산양수도가액은 7,823백만원이었으나 의 유상증자에 참여하여 신주 65,500주를 5,630백만원에 추가 취득하였습니다. LSK Biop 의 개요 구 분 내 용 설립연도 2005년 7월 대표이사 김성철 자본금(2015.12.31) 주요 사업목적 항암제에 대한 In-licensing 개발 및 Out-licensing 판매 주요 Licensing 개발신약 본사 주소 3. 합병등의 형태 ① 자산 양수도 가액 : 7,823,405,301원 ② 「상법」제 374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당하지 않습니다.③ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산 총액의 10% 이상인 시행령 171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는 근거: 당 사가 금번 양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 양수가액은 원이며, 이는 지배회사의 최근 사업연도말(2015년 12월 31일 연결 재무제표 기준) 자산총액 원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당합니다. 다만 2016년 9월 19일에 취득한 건은 유상증자시 청약을 통해 신주를 취득하여 기존 자산의 소유권 이전이라는 양수, 양도의 개념에 포함되기 어려워 중요한 자산양수도에 해당하지 않습니다.④ 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 : 대금지급 : 현금 원 , 미화 4,262,630달러 . 진행경과 및 일정 ① 타 법인 주식취득(2016년 4월 4일 완료) 구 분 일 자 외부평가기간 2016년 3월 14일 ~ 2016년 3월 21일 이사회결의일 2016년 04월 01일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 2016년 04월 01일 자산양수도 계약 및
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종료일 2016년 04월 04일 ② 타 법인 주식취득(2016년 9월19일 완료) 구 분 일 자 외부평가기간 2016년 8월 29일 ~ 2016년 9월 06일 이사회결의일 2016년 09월 19일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 2016년 09월 19일 자산양수도 계약 및 종료일 2016년 09월 19일 (2)-②. 중요한 자산양수도 : (주)신화어드밴스 주식 132,000주 취득 1. 목적 ① 합병 등의 상대방과 배경 코스닥시장 상장법인인 에이치엘비생명과학(주)는 신규 성장동력 확보를 위해 의약품 유통업을 영위하는 (주)신화어드밴스를 양수하기로 하였습니다. 이를 위해 주원재 외 3명(이하 "양도인")과 2016년 8월 3일 주식양수도 계약을 체결하고 양도인의 지분의 100.00%를 현금 33억과 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채 37억원 발행하여 총 거래금액 70억원에 양수하였습니다. ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 70억원은 최근사업연도말(2015년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,699백만원 대비 16.39%로 중요한 자산양수도에 해당되며, 신규사업 진출을 통한 사업다각화 및 수익성증대를 기대하고 있습니다. 2. (주)신화어드밴스의 개요 구분 내용 법인명 주식회사 신화어드밴스 대표 주원재 본점소재지 서울특별시 영등포구 신길6동 3741-57 설립연월 2007년 11월 19일 납입자본금 주요주주 주원재 외 3명(100%) 결산일 12월 31일 직원수 25명 주요 업종 의약품 유통업 주요 거래처 아주대병원, 차병원, 안연케어 (Source: (주)신화어드밴스 제시자료) 3. 합병등의 형태 ① 자산 양수도 가액 : 70억원 ② 「상법」제 374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당하지 않습니다. ③ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산 총액의 10% 이상인 시행령 171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는 근거: 당사가 금번 양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 양수가액은 70억 원이며, 이는 지배회사의 최근 사업연도말(2015년 12월 31일 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,699백 만원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당합니다. ④ 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 지급형태 : 현금 및 당사의 전환사채(3회) 발행 지급- 지급시기- 계약금 : 2억원, 계약체결일로부터 3영업일 이내 현금지급(2016.8.3 지급)- 잔금 : 현금31억원은 합의후 잔금일을 지정하여 현금지급(2016.8.5 지급) 37억원은 당사의 전환사채로 발행하여 지급(2016.8.3 지급)- 자금조달방법 : 전환사채(4회 납입자금 : 현금) 및 당사의 CB(3회)발행 지급 4. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가기간 2016년 04월 28일 ~ 2016년 08월 01일 이사회결의일 2016년 08월 03일 주요사항보고서제출일 2016년 08월 03일 자산양수도 계약 체결일 2016년 08월 03일 주식 양수일 2016년 08월 05일 자산양수도 완료일 및대금 지급일 - 2016년 8월 3일 계약금 2억원 현금지급- 잔금68억원 중 2016년 8월 5일 31억원 현금지급 2016년 8월 3일 37억원 제3회 전환사채 발행 지급 (2)-③. 중요한 자산양수도 : 라이프리버(주) 주식 22,079,878주 취득 1. 목적 ① 합병 등의 상대방과 배경 당사는 에이치엘비(주)외 32명이 보유하고 있는 라이프리버(주)의 22,079,878주 (지분율 97.95%)를 사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 및 성장동력 확보 목적으로 양수하기로 하였습니다. ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습 니다. 다만, 자산양수가액
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79,487,560,800원은 최근사업연도말(2016년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 82,678,311,580원 대비 96.14%로 중요한 자산양수도에 해당되며, 바이오산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화를 기대하고 있습니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거, 당사가 취득하고자 하는 자산액은 최근사업년도(2016년12월31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당하므로 2018년 03월 12일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 기 제출하였습니다. 자산양수도 가액은 79,487,560,800원이며, 2018년 03월 21일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내 용 발행회사 라이프리버(주) 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 양수도 대상자산 라이프리버(주)의 발행주식 22,079,878주(지분율 97.95%) 주주명(양수인) 에이치엘비생명과학(주) 양수도 가액 3. 자산양수도 대금 지급 방법 당사는 거래상대방에게 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행함으로써 상호간에 발생한 채권과 채무의 상계를 통하여 대금지급을 진행하였습니다. 자세한 사항은 2018년 3월 21일 기공시한 합병등종료보고를 참조하시기 바랍니다. . 진행경과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2018년 02월 01일 ~ 2018년 03월 05일 안세회계법인 이사회결의일 2018년 03월 12일 주요사항보고서제출일 2018년 03월 12일 자산양수도 계약 체결일 2018년 03월 12일 주식 양수일 2018년 03월 21일 자산양수도 완료일 및대금 지급일 2018년 03월 21일 2018년 03월 21일 주식양수대금을 에이치엘비생명과학(주)의 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하여 상계하여 대용납입 (2)-④. 중요한 자산양수도 : 부광약품(주)와의 리보세라닙 관련 계약 1. 자산 양수도에 관한 기본사항 ① 자산양수도의 상대방 구 분 양수인 양도인 법인명 에이치엘비생명과학 주식회사 부광약품 주식회사 대표이사 김 하 용 유 희 원 본점 소재지 경기도 성남시 분당구판교로228번길 15, 3동 502호 서울특별시 동작구 상도로 7(대방동) 상장 여부 상장 상장 ② 배경- 당사는 부광약품(주)이 보유하고 있는 항암제(연구 개발중) 리보세라닙의 국내전용실시권 등 부광약품(주)에게 인정되는 계약상 지위, 권리 및 의무 일체에 대한 양도 및 이전의 대가(이하 "본 자산양수도")로 40,000백만원을 지급하기로 하였습니다.- 당사는 본 자산양수도를 통한 사업다각화 및 매출 증대를 목적으로 하고 있습니다.③ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 본 자산양수도 계약에 따른 사업 진행과정에서 바이오사업 영역확대 및 지속성장을 위한 수익구조 강화에 도움이 될 것으로 예상합니다.④ 향후 회사구조개편에 관한 계획본 자산양수도에 따른 회사구조개편 계획은 없습니다. 2. 자산양수도의 구체적인 내용 ① 자산양수도 가액본 자산양수도의 가액은 40,000백만원 입니다.②「상법」제374조에 따른 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수 여부본 거래는 영업양수도가 아닌 보유 자산의 일부를 양수하는 자산양수도 거래로 상법 제374조에 따른 '영업의 전부 또는 중요한 일부' 또는 '회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부'에 해당하지 않습니다.③ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도 해당 여부본 자산양수도 대상인 항암제로 개발중인 리보세라닙의 국내전용실시권 등 부광약품(주)에게 인정되는 계약상 지위, 권리 및 의무 일체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 및 동법 시행령 제171조 제1항 제5호에 의거 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수도로 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다. 3. 진행경과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기관 계약 체결 2018년
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07월 18일 외부평가기관 평가 2018년 07월 24일 ~2018년 08월 14일 이사회 결의일 2018년 08월 14일 계약 체결일 2018년 08월 14일 리보세라닙에 대한 부광약품(주)의 계약상 지위 및권리, 의무 양도, 이전에 관한 합의서 체결 주요사항보고서 제출일 2018년 08월 16일 양수도대금 지급일(예정) 하기 기준일로부터 30일 내에 양도대가를 지급한다.1. 계약금(100억원) : 본 합의서 체결일(2018년 08월 14일)2. 1차 잔금(100억원) : 본 합의서 체결일로부터 1년 후인 날 (2019년 08월 14일)(이하 "최초 잔금지급일")3. 2차 잔금(100억원) : 최초 잔금지급일로부터 1년이 경과하는 날4. 3차 잔금(100억원) : 최초 잔금지급일로부터 2년이 경과하는 날 전액 현금 지급(예정) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 경과 서울고등법원 에이치엘비생명과학㈜ ㈜이테크건설 공사대금 1심 패소강제조정결정(*) 서울중앙지방법원 에이치엘비생명과학㈜ ㈜재산에너지 파산신청 파산진행중(**) 수원지방법원성남지원 에이치엘비생명과학㈜ ㈜ 거림 공사대금 청구 1심 계류중 부산지방법원 ㈜거림 에이치엘비생명과학㈜ 손해배상 1심 계류중 (***) 서울중앙지방법원 (주)신화어드밴스 김현미(대학병원약국) 파산신청 파산진행중 부산지방법원 ㈜거림 에이치엘비생명과학㈜ 집행 이의신청 ㈜거림의 종속회사 ㈜ 국영 가압류에 대한 집행 이의신청 (*) 2018년 10월 26일 법원의 강제조정결정으로 당사는 피고로부터 공사대금중 일부인 330,000,000원을 지급받기로 하였습니다. 이로서 소송은 종료되었습니다. (**) (주)재산에너지 19억의 파산신청 중 17년 1월 13.77억을 변제 받았으며, 조사확정재판(파산신청중 일부절차) 계류 중에 있습니다. (***) 2018년 11월 2일 당사는 원고로부터 손해배상청구 소송을 접수(사건번호 2017가합102940) 받았습니다. 본 사건은 당사의 공사대금 청구의 소(사건번호 2017가합 406490)에 대한 원고의 반소의 일환입니다. 양 사건이 병합되지 않아 각 소송은 별도로 진행되고 있으며, 피고와 엇갈린 주장에 대하여 사실조회신청 등으로 소명하는 등 변론을 위한 준비를 철저히 하고 있습니다. 당사는 법률대리인을 선임하여 민, 형사상 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 천원, % ) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 채권잔액 제21기말 매출채권 단기대여금 미수수익 미수금 선급금 미청구공사 장기매출채권 장기대여금 합계 제20기말 매출채권 단기대여금 미수수익 미수금 미청구공사 장기매출채권 장기대여금 선급금 합계 제19기말 매출채권 단기대여금 미수수익 미수금 미청구공사 장기매출채권 장기대여금 선급금 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결) (단위 : 천원) 구 분 구 분 제21기말 제20기말 제19기말 에이치엘비생명과학(지배회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(주2) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (주1) 2017년 10월 16일 회사는 종속회사인 프롬투정보통신 주식회사의 주식을 양도함에 따라 2017년 사업보고서부터 종속기업에서 제거되었습니다. (주 종속기업인 라이프리버 주식회사는 경기도 용인시에 소재하고 있는 1. 체외순환형 바이오인공간, 2. 줄기세포 치료, 3. 지혈제 개발사업을 영위하는 바이오 기업으로서, 지배회사는 2018년 3월 21일 종속기업의 주식 97.95%를 취득하였습니다. 2018년 3월 31일을 취득일로 간주하여 2018년 1분기에는 손익연결은 하지 않았습니다. 다만, 자산, 부채, 자본만 2018년 1분기부터
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연결되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 (5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [연결] (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기말 제20기말 제19기말 에이치엘비생명과학 상품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 프롬투정보통신(주) 제품 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (주)신화어드밴스 상품 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 에이치엘비엘이디(주) 원재료 제품 상품 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 라이프리버(주) 원재료 제품 상품 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (주) 2017년 10월 16일 회사는 종속회사인 프롬투정보통신 주식회사의 주식을 양도함에 따라 2017년 사업보고서부터 종속기업에서 제거되었습니다. (주 종속기업인 라이프리버 주식회사는 경기도 용인시에 소재하고 있는 1. 체외순환형 바이오인공간, 2. 줄기세포 치료, 3. 지혈제 개발사업을 영위하는 바이오 기업으로서, 지배회사는 2018년 3월 21일 종속기업의 주식 97.95%를 취득하였습니다. 2018년 3월 31일을 취득일로 간주하여 2018년 1분기에는 손익연결은 하지 않았습니다. 다만, 자산, 부채, 자본만 2018년 1분기부터 연결되었습니다. (2)재고자산의 실사내역 등 - 회사는 재고자산에 대하여 분기별 서면실사와 분기 및 반기, 결산기 실물 실사를 실시하고 있습니다. 라 진행률적 용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)거림(*) 폐기물소각시설 설치 (주)거림(*) (주)포스코아이씨티 지열발전 기계설비 (주)포스코아이씨티 (주)포스코 지열 순환시스템 설치 (주)포스코 (유)개암이엔티 폐기물소각발전사업 (유)개암이엔티 ㈜영신물산 소각로화재복구공사 ㈜영신물산 합 계 (주1) ㈜거림현장은 공사대금회수의 불확실성 등 진행률의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가의 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 공사가진행되었으나 매출인식하지 않은 금액은 당기말 현재 1,287,273천원입니다. (주2) (유)개암이엔티 및 (주)포스코 현장은 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 상태이나, 발생한 계약원가보다 많은 금액을 회수한 상태이어서 계약원가는 발생기간의 비용 (개암이엔티 선수금 631,852천원 및 포스코 선수금 18,319천원)으 로 인식하고, 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하였습니다. (주3) ㈜포스코아이씨티 및 ㈜포스코는 흥해지열 발전공사는 국책과제와 연관된 사업으로 현재 포항 지진과의 연관성 조사중으로 완료시까지 공사가 연기된 상태입니다. (주4) 제20기(전기) 및 제19기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호 에 따라 작성되었습니다. 마.
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공정 가치평가 내역(연결기준)(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권및기타채권 대여금 장단기금융상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 당기손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 채무증권 출자금 파생상품자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 비유동기타채무 임대보증금 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 (주1) 제20기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1038호에 따라 작성되었습니다.(주2) 기타채권 및 장기기타채권에는 단기 및 장기대여금이 제외되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 부채 바. 채무증권 등 발행실적(연결기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 전액전환 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 전액전환 (주)신화어드밴스 회사채 사모 미상환 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 미상환 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 미상환 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 회사는 연결재무제표 기준 당기 매출액은 2017년 대비 약 4% 감소한 1,024억원이며,영업손실은 약 79억원으로 적자전환하였습니다. 또한 당기순손실은 약 184억원으로 적자전환하였습니다. 별도 재무제표 기준 당기 매출액은 2017년 대비 74% 감소한 약 42.7억원이며, 영업손실은 약64.9억원으로 적자전환하였습니다. 또한 당기순손실은 약 93.1억원으로 적자전환하였습니다. 과거 회사는 ESCO사업에 지나치게 편중되었고 국내외 에너지산업의 초저유가 기조 유지로 신재생에너지 위주의 주력 ESCO사업의 전반적인 침체가 지속되었습니다. 당사는 여러 경영상의 어려움과 경영 환경의 변화에도 불구하고, 총 2,625억원의 자금을 조달하여 라이프리버 주식 취득을 통한 종속회사 편입 및 글로벌 항암제로 평가받고 있는 리보세라닙의 국내판권 및 일체 권리를 양수하여 표적항암제 전문 개발기업으로 자리매김할 수 있는 중장기 성장 펀더멘탈을 확보하였습니다. 당사는 이에 만족하지 않고, 관계회사인 LSKB의 리보세라닙 상업화를 통해 글로벌 바이오 기업으로 거듭날 수 있는 준비를 지속적으로 하고 있습니다. 약 1,900억원의 유동자금을 바탕으로 글로벌 스탠다드에 부합하는 제조 및 유통 기능을 탑재하고 항암제 영업 및 마케팅에 특화된 조직을 단계별로 구축해 나아가겠습니다. 또한, 기존 에너지사업은 태양광 관련 수주확대를 통해 저가 입찰을 지양하고 양질의 프로젝트를 수주하여 정부의 신재생에너지 시장확대에 발맞추어 사업역량을 개선하고 경쟁력을 확보하겠습니다. 에이치엘비생명과학은 단지 국내에만 머무르는 기업이 아니라 전세계를 무대로 사업영역을 확장함으로써 명실상부한 국내 최고의 바이오 기업으로 거듭나고자 합니다. ※ 주요 경영지표 지표 구분 전기 대비 증감율 수익성장 매출증가율 영업이익증가율 적자전환 자산성장 총자산증가율 유동자산증가율 자기자본증가율 안정성 부채비율 -7.4%p 유동성 유동비율 287.9%p 재 무상태 및 영업실적 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제21기(2018년도) 제20기(2017년도) 제19기(2016년도) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ유동당기손익인식지정금융자산 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ파생상품자산 ㆍ당기법인세자산 [비유동자산] ㆍ장기금융상품 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ비유동매도가능금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산
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ㆍ관계기업투자 ㆍ투자부동산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 기 간 매출액 영업이익(손실) 연결총당기순이익(손실) ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 연결에 포함된 회사수 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 (연결)재무제표입니다.* 제19기(전전기) 및 제20기(전기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. -연결대상기업의 변화 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 21 기 (주)신화어드밴스 라이프리버(주)(주)엘에스케이인베스트먼트 에이치엘비엘이디(주) 라이프리버(주) (주)엘에스케이인베스트먼트 제 20 기 (주)신화어드밴스 에이치엘비엘이디(주) 프롬투정보통신(주) 에이치엘비엘이디(주) 제 19 기 (주)신화어드밴스 (주)신화어드밴스 (주)회명에너지 프롬투정보통신(주) 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제21기(2018년도) 제20기(2017년도) 제19기(2016년도) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ유동당기손익인식금융자산 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ파생상품자산 ㆍ당기법인세자산 [비유동자산] ㆍ장기금융상품 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 ㆍ비유동매도가능금융자산 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ관계기업에 대한 투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금(결손금)] 자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기 간 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 ㆍ기본주당이익(단위 : 원) ㆍ희석주당이익(단위 : 원) * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제19기 및 제20기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 다. 영업실적 및 재무상태 - 당사 최근 연결기준 2사업연도의 영업실적 및 재무실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제21기 당기 제20기 전기 증감율 증감원인 매 출 액 기존 에너지사업 매출실적 저조 매 출 원 가 매출총이익 판매관리비 영 업 이 익 적자전환 당사 바이오사업부 인력 증가 및 종속회사 증가에 따른 판관비 증가 영업외손익 법인세비용 당기순이익 적자전환 (단위 : 백만원, %) 구분 제21기 당기 제20기 전기 증감율 증감원인 유동자산 전환사채 발행 및 유상증자를 통한 운용자금 확보 비유동자산 라이프리버 98.58% 인수로 종속기업투자 증가리보세라닙 판권 인수로 무형자산 증가 자산총계 유동부채 비유동부채 전환사채 발행 증가 부채총계 자본금 자본총계 유상증자 라. 사업부문별 영업실적 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 지배회사와 종속회사별로 사업부문을 세분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 에너지사업 의약품 유통 사업 바이오 개발 사업 기타사업 회사명 에이치엘비생명과학(주) (주)신화어드밴스 라이프리버(주) (주)엘에스케이인베스트먼트 에이치엘비엘이디(주) 사업영역 ESCO(Energy Service COmpany : 에너지 절약 전문기업)사업 의약품 유통업 1. 체외순환형 바이오인공간 2. 간세포치료 3. 지혈제 개발 중소기업 창업 및 벤처기업에 대한 투자 LED 제품 제조업 등 주요사업부문인 에너지사업 및 의약품 유통 사업부문 실적현황은 다음과 같습니다. 에너지사업 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 증 감 증감율 매출액 영업이익 적자전환 적자전환
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에너지사업부문의 매출액은 전년 대비 74.42% 감소하였으며, 매출수주 감소 및 바이오사업 인력 확대 에 따른 판관비 증가의 영향으로 영업이익은 적자전환하였습니다. (2) 의약품유통사업 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 증 감 증감율 매출액 영업이익 의약품유통사업은 (주)신화어드밴스의 영역으로 손익은 정확한 비교를 위해 당사의 개별실적을 기재하였습니다. 매출액은 매출처의 신규확대로 전년 대비 9.52% 증가하였고, 판관비 절감 정책에 따른 이익증가로 인한 영업이익은 전년 대비 76.55% 증가하였습니다. 마. 신규사업 당사는 중장기적으로 생명과학 분야에 도전하여 미래 가치를 선점함으로써 글로벌 바이오 기업으로 거듭날 수 있는 준비를 하고 있습니다. 관계회사인 LSKB의 리보세라닙 상업화를 통해 글로벌 바이오 기업으로 거듭날 수 있는 준비를 지속적으로 하고 있습니다. 당사는 2018년 08월 부광약품으로부터 리보세라닙의 국내판권 및 일체 권리를 인수하여 LSKB와의 협력관계를 구축하였습니다. 이를 통해 약 1,900억원의 유동자금을 바탕으로 글로벌 스탠다드에 부합하는 제조 및 유통 기능을 탑재하고 항암제 영업 및 마케팅에 특화된 조직을 단계별로 구축해 나아가겠습니다. 바. 자산손상 및 감액손실 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 제21기 사업연도에 발생한 자산손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제21기 제20기 기타포괄 공정가치평가 금융자산 평가손실 유 동 성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 제 21 기 제 20 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 Ⅱ.투자활동현금흐름 Ⅲ.재무활동현금흐름 Ⅳ.기초현금및현금성자산 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) Ⅵ.기말현금및현금성자산 당사는 제21기말 현재 약 16,862백만원의 현금및현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며, 제20기 대비 약 3,418백만원이 증가하였습니다. 이 는 유상증자 및 전환사채 발행 등에 따른 현금유입에 기인하였습니다. 당사는 투자활동현금흐름은 리보세라닙의 국내판권 및 권리일체인 무형자산의 취득으로 인하여 현금유출이 증가하게 되었습니다. 재무활동현금흐름은 당사의 대규모 유상증자 및 전환사채 발행에 따른 자금 유입 등의 원인으로 증가하게 되었습니다. 당사는 향후 파이프라인의 개발을 위하여 충분한 자금을 확보해야 하며, 적정규모의 자금이 조달되지 않을 경우 유동성위험에 노출될 수 있습니다. 특히, 임상 시험의 진행과정에서 예상하지 못한 임상지연 또는 중단 및 임상 진행속도의 급격한 변동에 의해 유동성위험에 노출될수 있습니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 , 예상비용을 충당할 수 있는 현금및현금성자산을 확보하고 있습니다. 향후 발생할 수 있는 임상시험의 진행현황을 계속하여 관리할 계획입니다.또한, 당사가 노출될 수 있는 유동성위험은 당사 및 종속회사가 발행한 전환사채로서 본 보고서 'III. 재무에 관한 사항
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6. 기타 재무에 관한 사항 바. 채무증권 등 발행실적(연결기준)', 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 다. 제제현황 등 그밖의 상황 3. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ’에 기재된 미상환 전환사채의 조기상환 청구에 따른 유동성위험입니다. 당사의 중대한 과실에 해당하는 행위로 인해 개별 채권자가 기한의 이익상실로 인한 조기상환을 요구할 수 있으며, 당사의 중대한 과실에의한 기한의 이익 상실과 관계없이 계약조건에 따라 전환사채 발행일로부터 일정 기한 경과후부터 사채권자가 조기상환을 요구할 수 있으며, 해당 요구가 있을 경우 당사는 전환사채의 액면금액에 상환청구일까지의 만기보장수익율에 따라 계산한 상환할증금을 가산하여 일시 상환해야 하는 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 향후 경영계획을 차질없이 이행하기 위해 최선을 다하여 사채권자의 조기상환청구가 발생하지 아니하도록 조직적인 관리를 이행하고 있습니다. 나. 자금의 조달 한편 당사는 제5회, 제6회 및 제7회 전환사채 발행으로 약 1,045억원의 자금과 2차례의 유상증자를 통해 약 1,580억원의 자금을 조달하였습니다. 당사의 자금조달과 관련된 상세 내역은 본 보고서 'III. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 바. 채무증권 등 발행실적(연결기준)', 'I. 회 사의 개요 3. 자 본 금 변동사항'을 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 회사에 영향을미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 "XI. 그 밖에투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 첨부된 연결재무재표에 대한 감사보고서의 재무제표 주석참조 나. 시장환경, 법규상 규제에 관한 사항 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 '6. 시장위험과 위험관리', '7. 파생상품 거래현황'을 참조하시기 바랍니다.
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매출총이익 판매비와관리비 영업손실 금융수익 금융원가 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순손실 법인세비용(수익) 당기순손실 당기총포괄손실 주당손익 기본주당손실(단위: 원) 희석주당손실(단위: 원) (3) 자본변동표 (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 이익잉여금 총 계 이익잉여금(결손금) 총 계 이익잉여금 총 계 2018.1.1(당기초) 당기순손실 2018.12.31(당기말) (4) 현금흐름표 (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 차이 영업활동 현금흐름 당기순손실 비현금항목의 조정 종속기업손상차손 (5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한, 라이프리버㈜에 대한 종속기업손상차손과 관련 내역은 주석 14 및 주석 29에 기재하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에이치엘비생명과학 주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의규정에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 에이치엘비생명과학 주식회사 대표이사 귀하 2019년 3월 15일 우리는 첨부된 에이치엘비생명과학 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 에이치엘비생명과학 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니 다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고
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판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인대 표 이 사 이 용 모 에이치엘비생명과학 주식회사 내부회계 운영실태평가보고서.jpg 에이치엘비생명과학 주식회사 내부회계 운영실태평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에이치엘비생명과학 주식회사 감사대상 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토(2018.7.19~25) 일 명 명 중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행 중간감사(2018.9.10~12) 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획 기말감사 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 연결감사 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 일 명 명 재작성된 재무제표에 필요한 감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본점 사무실 실사(입회)대상 현금, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2018년 07월 25일 감사 1명 및 감사팀 2명 대면 회의 반기검토 결과 2018년 09월 12일 감사 1명 및 감사팀 2명 대면 회의 기말 감사 계획 2019년 02월 20일 감사 1명 및 감사팀 2명 대면 및 서면 회의 기말 감사 결과,외부감사인의 독립성
한주회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2021.03)

IV. 인력에 관한 사항5. 사업부문별 인원 및 보수 인력총괄표의 총 인력수(비공인회계사 포함)와사업부문별 인원 합계가 불일치 1. 인력 총괄표 : 89명5. 사업부문별 인원 및 보수 : 58명 1. 인력 총괄표 : 89명5. 사업부문별 인원 및 보수 : 89명 대표이사 등의 확인ㆍ서명 12기(정정)대표이사등의확인서.jpg 12기(정정)대표이사등의확인서 사 업 보 고 서 (제 12 기) 사업연도 2020년 04월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 증권선물위원회 귀중 주식회사등의외부감사에관한법률 제25조의 규정에 의하여 사업보고서를 제출합니다. 2021년 06 월 30 일 회계법인명 : 한주회계법인 대표이사 : 이승용 본점소재지 : 대구광역시 중구 경상감영길 235 (전화번호 : 작성책임자 : 소속 본사 직위 부장 성명 김영철 (전화번호 : 대표이사 등의 확인ㆍ서명 12기_대표이사등의확인서0001.jpg 12기_대표이사등의확인서0001
신한카드 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제23-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2021년 11월 15일 2024년 11월 15일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2024년 11월 15일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주 2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제23-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2021년 11월 15일 2025년 11월 14일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2025년 11월 14일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주 2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 4년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 4년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [제23-1회 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 2.508% ×1,096일 ÷ 365일 = 376,543,561원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 36매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 13,555,568,196원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 376,543,561원 = 4,623,456,439원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 36매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 166,444,431,804원으로 계산됩니다. [제23-2회 기업어음증권] 할인금액
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= 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 2.510% ×1,460일 ÷ 365일 = 502,000,000원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 24매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 12,048,000,000원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 502,000,000원 = 4,498,000,000원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 24매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 107,952,000,000원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시 지급장소 : 신한은행 FI영업1부 ※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 신한은행 FI영업1부입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4.
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모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 키움증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 키움증권(주)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2013년 10월 28일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 대표주관회사인 키움증권(주)은 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 키움증권(주)은 신한카드(주) 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2021년 10월 29일 ~ 2021년 11월 02일 실사보고서 작성 완료 2021년 11월 02일 인수계약 체결일자 2021년 11월 03일 증권신고서 제출 2021년 11월 03일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사 - 키움증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 키움증권(주) 인수금융부 문찬영 부서장 기업실사 책임 2021년 10월 29일 ~ 2021년 11월 02일 키움증권(주) 인수금융부 박신욱 차장 기업실사 책임 2021년 10월 29일 ~ 2021년 11월 02일 키움증권(주) 인수금융부 김종백 과장 기업실사 및 서류작성 2021년 10월 29일 ~ 2021년 11월 02일 키움증권(주) 인수금융부 최남 대리 기업실사 및 서류작성 2021년 10월 29일 ~ 2021년 11월 02일 [발행회사] 부서 성명 직책 담당업무 자금팀 이홍석 팀장 자금업무총괄 자금팀 박정환 부부장 채권발행 자금팀 최승혁 차장 채권발행 (3) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰 - 실사 실무자 소개 - 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부 - 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개 - 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사 - 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등) - 사업 관련 실사(진행 및 사업 등) - 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 (3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 평가의견 가. 신 한 카드(주)는 2007년 10월 1일 (구)엘지카드와 (주)신한금융지주 내 전업카드사였던 (구)신한카드가 통합됨으로써 설립된 신용카드사로 신한금융지주의 완전 자회사(2021년 6월말 기준 지분율 100%)입니다. 현 재 동사는 신용/체크카드 발급 및 관리를 통해 신용판매(일시불/할부 결제서비스), 부대업무(장 ·단기 카드대출, 리볼빙 등) 및 부수업무를 영위하고 있으며 이외,할부금융업 등록을 바탕으로 할부/리스/렌탈
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관련 자동차금융서비스를 제공하는 등, 금융그룹 내 활발한 연계영업을 바탕으로 카드이용실적,개인유실적회원 규모, 수익성 등에서 업계 최상위권의 경쟁지위를 보이고 있습니다. 나. 우수한 영업기반과 안정된 수익구조를 기반으로 업계 내 높은 수준의 수익창출력을 보유하고 있으며, 은행계열 카드사로서의 이점으로 효율적인 리스크 관리 시스템과 자금조달의 탄력성을 감안할 때 재무적 안정성도 양호한 수준으로 판단됩니다. 다만, 최근 불안정한 경기 상황과 카드시장 구조개선 종합대책 등의 영향을 고려할 때, 외형성장의 둔화가 불가피할 것으로 예상되는 가운데, 가격인하 압력 지속, 체크카드활성화 방안 등 수익구조 둔화요인과 가계부채 부담확대로 인한 부실발생 가능성은 동사 에 부담요인으로 작용하고 있습니다. 다. 동사는 자산건전성 측 면으로 볼때, 2021년 1분기말 기준 1개월이상 연체 채권비율(1개월 이상, 대환대출 포함)은 %로 이는 2021년 1분기말 기준 신용카드사 평균 연체 채권비율(1개월 이상, 대환대출 포함)인 1.26% 보다 높은 수준을 보이고 있습니다. 2021년 반기 기준 동사의 연체채권비율은 1.09%로 2021년 1분기 대비 감소하였습니다. 최근 5년간 연체율 등 자산건전성 지표들은 , 2017년말 1.49%, 2018년말 1.53%, 2019년말 1.50%, 2020년말 1.35% 및 2021년 반기말 1.09%으로 지속적으로 개선되는 모습을 보였습니다. 향후 국내경기 전망이 상향 조정 되고는 있으나 불확실성이 여전히 상존하고 있는 가운데 금리인상이 카드업계의 주요 고객군인 가계의 원리금 상환부담을 가중시키며 자산건전성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있어 향 후 동사를 포함한 신용카드회사들의 자산건전성 추이에 대한 지속적인 관찰이 필요합니다. 또한, 향후 유럽 재정위기 심화 등 대외적 요인으로 인한 경기 둔화 및 소비 위축이 신용카드 이용실적 감소, 실질소득 감소에 따른 가계의 채무 상환 능력 저하 등으로 이어져 동사의 자산건전성에 부정적으로 작용할 수 있습니다. 라. 동사는 자본적정성 측면으로 볼때, 2021년 1분기말 기준 조정자기자본비율은 19.00% 입니다. 이는 신용카드사 2021년 1분기말 기준 신용카드사 평균 조정자기자본비율인 23.74% 보다 낮은 비율이나, 보수적인 충당금 적립수준과 우수한 자산의 질을 고려할 때 경기변동 및 금융시장 환경 변화에 대하여 우수한 대응력을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 동사의 2021년 반기 기준 조정자기자본비율은 19.07%로 2021년 1분기 수치와 비슷한 수준을 나타내고 있습니다. 금융그룹 차원의 자금운용계획 및 전략적 의사결정에 따라 자본적정성 지표에 다소간의 변동이 발생할 수는 있겠으나, 동사의 본원적인 이익창출능력 및 금융그룹 현금흐름을 고려할 때, 우수한 자본적정성을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다 마. 동사는 회사채 위주의 자금조 달 을 통해 차 입구조를 장기화 하였으며, 회사채 이외에 은행차입, 차입한도약정 등으로 조달원을 다변화하여 자본시장의 상황 악화 가능성에 적절하게 대응하고 있습니다. 이와 더불어 대규모 현금성 자산보유, 국내외 금융기관의 Credit line 확보, 유동화 가능자산 보유 등을 통해 refinancing risk를 크게 완화하고 있으며, 그룹의 우수한 신인도와 필요시 그룹의 지원가능성 등 감안시 동사의 단기적인 유동성 위험은 극히 낮은 수준인 것으로 판단되며, 재무적 위험에 대한 회사의 대응 능력은 우수한 수준인 것으로 평가됩니다. 바. 제3자의 해킹, 내부직원에 의한 정보유출 뿐 아니라, 정보기술관련'업무처리 위탁'이 증가함에 따라 제기되는 관련 위험요소가 증가하는 추세입니다. 개인 정보 유출 사건 발생시 관련 피해에 한 배상 관련 소송이 발생할 수 있으며, 금융당국의 강도높은 제제가 가해질 수 있습니다. 다만, 동사의 경우 정보보안 시스템 도입 및 사전 통제활동의 시행으로 정보유출 리스크를 예방하고 있으며, 내부통제체계의 강화 정책을 꾸준히 실행하고 있어 향후 고객정보 유출 관련 위험성은 낮은 것으로 판단됩니다.
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사. 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서 평정한 등급은 A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 대표주관회사 키움증권 주식회사대표이사 이 현
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 사업의 내용 신용카드업은 지급결제 수단으로서의 공적 기능에 대한 인식 확대 및 향후 경제전망과 규제환경을 고려할 때 고객기반 확보와 철저한 리스크관리 및 안정적인 자산 포트폴리오 유지가 중요한 산업이며, 국내 신용카드시장은 금융그룹 소속 카드사와 대기업 계열 전업카드사로 양분되어 시장지위 확보에 노력하고 있습니다. 신한카드는 2021년 반기말 기준 실질회원 2,097만명(신용카드 및 체크카드 회원 기준), 가맹점수 190만점(가동 가맹점 기준)의 고객기반에서 창출되는 규모의 경제효과를 토대로 2021년 반기 당기순이익 3,672억원을 시현하였습니다. 또한 금융그룹 카드사로서 그룹사간 시너지를 활용한 교차판매와 은행 영업점 등을 활용한 영업 네트워크상의 이점과 함께, 그룹 차원의 효율적인 리스크관리 시스템 및 안정적인 재무적 지원 가능성 등을 활용하여 업계 1위의 시장지위를 더욱 공고히 하고 있습니다. 한편 디지털 간편결제를 기반으로 한 이종 업체들의 결제시장 진입에 대비하고자 당사는 선제적으로 모바일 결제 플랫폼 '신한PayFAN'을 런칭하여 업계 최대 1,340만의 회원 규모를 확보 하였고, 異업종 결제 플랫폼 내에서도 주도적 시장 지위를 유지하기 위해 제휴 상품 출시 등을 통해 지속 노력하고 있습니다. 아울러 빠르게 변화하는 고객니즈에 발맞추어 Big Data 분석 기반의 새로운 카드상품과 서비스를 지속 개발하였고, 고객만족을 최상의 경영가치로 선정하여 고객만족도 제고를 위한 노력을 경주하고 있습니다. 카드사의 핵심 역량인 결제기능이 디지털 신기술로 인해 더 이상 카드사만의 차별적 역량이 아니게 된 상황에서, COVID-19發 언택트 기업의 급속한 성장은 이러한 변화를 더욱 가속화 하였습니다. 당사는 ‘초연결/초확장/초협력’ 전략을 통해 4차 산업혁명 시대의 새로운 고객 가치를 함께 만들 수 있는 異업종 파트너를 확보, 개별 카드사가 제공할 수 있는 상품/서비스의 한계를 극복하기 위한 노력을 선제적으로 지속해 왔으며, 21년도에는 이러한 노력을 COVID-19로 인해 변화된 고객의 니즈와 눈높이에 맞추기 위한 실질적인 결과물로 만들어내기위해 속도를 더할 예정입니다. 이에 2021년에는 카드업계 No.1 역량을 바탕으로 디지털 생태계라는 新시장에서 본격적으로 사업 포트폴리오 다각화의 속도를 올리는 한 편, COVID-19 이후 변화된 고객의 행동패턴, 니즈에 超개인화 수준으로 다가가기 위해 Deep Contact, DEEP-tact 전략방향을 수립하였습니다. 신한카드의 2,500만 고객기반, 차별적 디지털/빅데이터 역량 등을 바탕으로 새로운 시대/고객을 더 깊이 들여다보고 더 가까이 다가가 고객이 필요로 하는 ‘딥택트’만을 선별, 최적의 고객경험을 선사하고자 하며, 이를 위한 4대 중점 추진과제는 아래와 같습니다. ① Digital contact : 디지털 기반 고객경험 혁신 및 업의 재정의 ② Economic contact : 고객의 경제적 성장을 지원하는 금융업의 선진화 ③ Extended contact : 超연결을 통한 고객가치/사업영역 확장 ④ Personalized contact : 데이터/디지털 기반 정교한 추천 관리 미래 성장 기반 확보를 위해서는 당사의 비전인 ‘Connect more, Create the most’ 를 기반으로 Pay Platform(결제), Multi Finance(금융), Life Information(생활) 등 사업 포트폴리오 재구축에 속도를 더하고, D/N/A 3大 플랫폼을 중심으로한 미래사업을 중점 추진하여 각 사업 영역별 수익 다각화·성과 극대화에 주력할 예정입니다.① Daily PEFM : 개인고객 대상 종합금융 플랫폼 ② New Discovery Platform : MyData 기반 라이프스타일 플랫폼 ③ Amazing BFM : 개인사업자 대상 가맹점主 종합 플랫폼 (2) 주요 연결종속회사의 사업의 개요 회사명칭 사업의 개요 신한인도파이낸스 인도모빌그룹 산하 스와달마 인도타마 파이낸스 지분 50% + 1주 취득하여
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신용카드업 및 할부금융업 영위 중이며, 인도마렛(살림그룹 內 2위 규모 회사, 임직원 약 14만명) 임직원 카드 발급 및 신한은행과의 그룹 시너지 확대를 위하여 신한은행 인도네시아법인과 Joint Finance 실시.또한, 인도네시아 기업평가 기관인 PEFINDO로부터 Single A minus(Stable) 등급(19년 기준)을 획득하였고, 할부영업 확대를 위해 인도모빌 캡티브시장(Hino 및 Nissan) 영업 추진 및 신규 할부시스템 패키지를 오픈하였음. 신한베트남파이낸스 직장인 및 우량고객 추가대출등의 신용대출 업무를 영위 중이며, 2019년 중 신한카드의 자회사로 최종 편입 됨에 따라, 신한베트남은행 등과의 그룹 시너지 확대 등을 통하여 영업 성장을 기대하고 있음.모바일 비대면 대출 플랫폼 개발 등 디지털 전환 사업도 중점 추진 중이며, 오토론(2020년), 내구재/2W(2021) 신상품 출시 등을 통해 사업다각화를 추진하고 있음. 2. 영업의 현황 가. 취급업무 및 상품·서비스 개요 (1) 카드사업 신한카드는 신용카드 등을 매개로 개인 및 법인회원 또는 공공기관이 일정 신용한도내에서 물품 및 용역 구입대금을 지불할 수 있는 신용공여를 제공하고 약정 결제일에일시불로 회수하거나 일정 기간 동안 분할하여 회수하는 신용판매를 취급하고 있습니다. 또한, 할부로 회수되는 경우에는 약정 미회수 이용대금에 대해 할부 수수료를 수취하고 있으며, 가맹점으로부터는 이용대금을 정산하는 시점에 일정 수수료를 차감하고 있습니다.신용판매 업무 이외에도 신용카드회원에게 자금을 대여해 주는 단기카드대출(현금서비스)와 장기카드대출(카드론)등의 현금대출 업무를 영위하고 있습니다. 또한 회원이보유한 제휴 금융기관의 계좌잔고 내에서 일시불로 사용 가능한 체크카드, 회원이 일정한 금액을 미리 지불하여 사용하는 선불카드 등을 취급하고 있습니다. 주요상품 상품 구분 상품 내용 신용카드 회원의 신용도에 따라 이용한도를 부여하고, 회원이 가맹점에서 이용한 물품 및 용역 대금을 사전에 선택한 결제일에 일시불 또는 할부로 납부할 수 있는 신용공여를 제공하는 상품 단기카드대출(현금서비스) 회원의 일시적인 자금수요를 위해 사전에 부여된 한도 내에서 자금을 대여하고 도래하는 결제일에 상환하는 금융상품 일부결제금액이월약정자산(리볼빙자산) 회원의 신청에 따라 결제대금 중 일부만 결제하면 나머지 대금은 다음번 결제대상으로 연장되며, 카드는 잔여 한도 내 계속 사용하는 결제서비스 장기카드대출(카드론) 신용상태에 따라 부여된 한도 내에서 회원이 대출기간 및 상환방식을 선택 신청한 후, 사전 약정 스케줄에 따라 상환하는 금융상품 체크카드 회원이 보유한 제휴 금융회사 계좌잔고 내에서 사용이 가능한 카드로 승인시점에 회원의 계좌에서 결제금액이 자동으로 출금되는 상품 선불카드 일정 금액을 미리 지불하고 해당 금액이 기록된 카드를 발급받아, 카드잔고 범위 내에서 수시로 물품이나 용역을 구입할 수 있는 상품 (2) 할부금융 및 리스·렌터카 당사는 여신전문금융업법에 따라 고객이 자동차 구매에 필요한 자금을 대여해 주는 할부금융 상품을 취급하고 있습니다. 또한 고객이 필요로 하는 자동차를 직접 구입하여 고객에게 대여하고 정기적으로 분할하여 대금을 지급받는 오토리스 및 렌터카 사업을 취급하고 있습니다. 주요상품 상품 구분 상품 내용 할부금융 목돈부담으로 인해 일시불로 구입하기 곤란한 신차, 중고차, 상용차 구입자금을 지원하고, 고객이 일정기간 동안 매월 분할상환하는상품 오토리스/렌터카 기업 또는 개인이 필요로 하는 자동차를 직접 구입하여 고객에게 대여하고 리스료/렌탈료를 정기적으로 분할 상환하는 상품 (3) 기타 업무당사는 고객의 라이프스타일에 적합한 맞춤 서비스 제공을 위해 온라인 쇼핑몰, 보험대리판매, 여행사업 등의 상품서비스를 운영하고 있습니다. 또한 당사 카드소지 여부와 관계없이 실시간 신용정보를 반영하여 한도를 부여하며, 고객 본인이 선택한 대출 금액 및 대출 개월에 맞춰서 상환하는 고객관점의 일반대출상품도 새롭게 출시·운영하고 있습니다. 새로운 성장동력을 확보하기 위해
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금융과 생활이 결합한 디지털 플랫폼 ‘신한PayFAN’을 운영하고 있으며, 빅데이터 기반의 공공기관 컨설팅 사업 및 투자 자문업도 영위하고 있습니다.(4) 주요 연결종속회사의 주요상품, 서비스 주요 회사명칭 상품 내용 신한인도파이낸스 1.할부금융(승용차 및 상용차)2.리스(중장비 및 상용차)3.신용카드(개인 및 법인카드) 신한베트남파이낸스 1.신용대출(직장인 및 우량고객 추가대출)2.오토론(신차 대출)3.내구재/2W(오토바이) 나. 영업실적 연결기준 (단위:억원) 구 분 제 36기 반기 제 35기 반기 제 35 기 제 34 기 이자부문 이자수익 현금 및 예치금 이자수익 상각후원가측정 신용카드채권 등 이자수익 기타 이자수익 이자비용(△) 차입부채이자 사채이자 기타이자 소 계 수수료부문 수수료수익 수수료비용(△) 소 계 기타영업부문 배당수익 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 외환거래손익 신용손실충당금전입(△) 기타 소 계 부문별 이익 합계 일반관리비(△) 영업이익 관계기업 이익에 대한 지분 기타영업외손익 법인세비용차감전 순이익 법인세비용(△) 연결당기순이익 지배기업 소유주지분 귀속 비지배지분 귀속 제 36 기 반기 : 2021년 1월 1일~2021년 06월 30일제 35 기 반기 : 2020년 1월 1일~2020년 06월 30일제 35 기 : 2020년 1월 1일~2020년 12월 31일제 34 기 : 2019년 1월 1일~2019년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 다. 자금조달 ㆍ운용실적 연결기준 (단위:억원, %) 구 분 제 36 기 반기 제 35 기 제 34 기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 조달 원화자금 CP 차입금 원화콜머니 사채 ABS 기타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 사채 ABS 기타 소 계 원가성 자금계 기타 자본총계 충당금 기타 무원가성 자금계 조달계 운용 원화자금 예치금 유가증권 대출금 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 기타 원화대손충당금(△) 소 계 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 외화콜론 매입외환 기타 외화대손충당금(△) 소 계 수익성 자금계 기타 현금 업무용고정자산 기타 무수익성 자금계 운용계 * 평균잔액은 기중평잔이며 금감원 업무보고서 기준임. 조달/운용 실적 금액은 이자비용/수익 기준임.제 36 기 반기 : 2021년 1월 1일~2021년 06월 30일제 35 기 : 2020년 1월 1일~2020년 12월 31일제 34 기 : 2019년 1월 1일~2019년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 라. 영업 종류별 현황 (1) 상품별 취급액 (단위 : 억원, %) 구 분 제 36 기 반기 제 35 기 제 34 기 실적 구성비 실적 구성비 실적 구성비 신용카드 일시불 신판할부 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 구매카드 소계 대출채권 할부금융 리 스 합 계 (주) 금감원 업무보고서 기준 (단, 국내회원의 해외실적 제외) (2) 상품별 잔액 (단위 : 억원, %) 구 분 제 36 기 반기 제 35 기 제 34 기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 신용카드 일시불 신판할부 단기카드대출(현금서비스) 일부결제금액이월약정(리볼빙) 장기카드대출(카드론) 구매카드 소 계 대출채권 할부금융 리 스 합 계 (3) 회원 및 가맹점 현황 (단위: 만명, 만점) 구 분 제 36기 반기 제 35기 제 34 기 실질회원 가동가맹점 3. 파생상품거래 현황 (1) 거래의 목적연결실체는 외화사채의 원화환산 미래현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 원화차입금 및 원화사채의 이자율변동에 따른 미래현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. (2) 파생상품 거래현황공시작성기준일 현재 연결실체의 연결기준 파생상품 미결제약정계약금액 내역은 다음과 같습니다. (2021년 6월 30일 현재) (단위:백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래목 적 위험회피 매매목적 거 래장 소 장내거래 장외거래 거 래형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 (3)