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경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. 12. 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담 하지 아니 한다. 제 4-2 조 (사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) 1. "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고 "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다. (1) "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 (2) 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 2. 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 과반수 이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 3. 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. 4. 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.5. "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. 6. 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 라. 사채관리회사의 의무 및 책임 (본 사채 사채관리계약서 내 제4-3조 내지 제4-4조) ※ "갑"은 발행회사인 제이티비씨스튜디오(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 유진투자증권(주)를 지칭합니다. 제 4-3 조 (사채관리회사의 공고의무) 1. "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. 2. 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 3. 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 "기한이익상실 원인사유"가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. 4. "을"은 "갑"에게 "본 계약" 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. 5. 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의
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최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제 4-4 조 (사채관리회사의 의무 및 책임) 1. "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서'기한이익상실사유' 또는'기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. 2. "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. 3. "을"은 제1항의 규정과 관련하여 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 손해에 대하여 배상책임을 진다. 마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항 (본 사채 사채관리계약서 내 제4-6조) ※ "갑"은 발행회사인 제이티비씨스튜디오(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 유진투자증권(주)를 지칭합니다. 제 4-6 조 (사채관리회사의 사임) 1. "을"은 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. 2. 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. 3. "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 4. "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. 5. "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 바. 기타사항 사채관리회사인 유진투자증권(주)은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 주주배정을 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 가. 액면금액: 기명식 보통주 1주당 5,000원 나. 의결권에 관한 사항(1) 주주의 의결권(당사 정관 제21조)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.(2) 상호주에 대한 의결권 제한(당사 정관 제22조)이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10%를 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.(3) 의결권의 불통일 행사(당사 정관 제23조)① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회의일 3일 전에 회사에 대하여 서면으로그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고있는 경우에는 그러하지 아니하다. (4) 의결권 대리행사(당사 정관 제24조)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. (5) 의결권의 행사(당사 정관 제16조): 주주는 주주총회에서 본인이 직접 의결권을 행사하거나, 또는 적법하게 수권된 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 이 경우에 그 대리인은 대리권을 증명하는 서류를 주주총회에 제출하여야 한다. 다. 신주인수권에 관한 사항(당사 정관 제10조) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방안은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 및 회사가 경영상 필요로 임직원들에게 신주를 발행하는 경우 단, 우리사주조합에 배정할 주식의 수와 회사가 경영상필요로 임직원에게 발행할 주식의 수는 합해서 발행주식 총수의 20% 범위내에서 이사회의 결의로 정한다. 2. 상법 제340조의2에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우와 신기술사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내법인에게 신주를 발행하는 경우. 단, 이 경우는 발행주식총수의 10%를 초과하지 못한다. 4. 판매촉진, 정보교환등 기타 회사의 경영상의 필요에 의해 업무제휴 관계에 있는 개인이나 법인 또는 기술도입을 필요로 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우. 단, 이 경우는 발행주식총수의 10%를 초과하지 못한다. 라. 배당에 관한 사항(1) 신주의 배당기산일(당사 정관 제12조)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.(2) 이익배당(당사 정관 제44조)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다 .② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라, 공모 지분증권 인수인이 기재할 수 있습니다. 당사는 비상장법인으로서, 본 유상증자는 인수인 없이 진행되므로, 자본시장과 금융투자업에 관한 시행령 제125조에 따라, 증권분석기관인 한울회계법인의 평가의견을 기재합니다. 기재된 분석의견중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 케어캠프 주식회사 귀중케어캠프 주식회사 유상증자와 관련된 주식가치 적정성에 대한 평가의견한울회계법인(이하 "당 법인")은 2021년 6월 30일(이하 "평가기준일") 현재 분할 후 케어캠프 주식회사(이하 "평가대상회사")의 주식에 대하여 가치평가업무를 수행하였습니다.본 의견서는 평가대상회사가 추진 중인 방사선 사업부 분할 및 분할 후 유상증자와 관련하여 평가대상회사의 합리적인 의사결정을 지원하기 위한 참고자료를 제공하고,평가대상회사가 유상증자와 관련한 신고서를 제출할 때 법정 첨부서류로 사용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 평가대상회사의 주식에 대한 당 법인의 가치평가 결과는 본 보고서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 보고서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 보고서를 이용할 수 없습니다.당 법인은 본 업무를 수행함에 있어 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준" 및 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인"을 준수하였습니다.당 법인은 평가대상회사의 주식가치 평가를 위하여 현금흐름할인법을 적용하였습니다. 본 의견서에 기술된 당 법인의 분석에 기초한 결과, 평가기준일 현재 평가대상회사의 1주당 주식가치 평가액은 12,604원으로 추정되었습니다.이러한 평가 결과는 본 의견서에 기술된 가정과 제약조건 및 평가의견서 이용시 유의사항에 따라 도출된 것입니다. 당 법인의 평가결과는 의견서 제출일인 2021년 9월 16일 현재로만 유효한 것입니다. 따라서 본 의견서 제출일 이후 본 의견서를 열람하는시점까지 평가대상회사의 영업환경이나 국내외 경제상황의 변화 등 기업가치에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 당 법인이평가한 평가대상회사의 주식가치 평가 결과가 달라질 수 있고 또한 그러한 사항이 중요할 수도 있습니다. 당 법인은 의견서 제출일 후 알게 된 정보에 대하여 본 의견서 또는 평가대상회사의 주식가치 평가 결과를 갱신할 의무가 없습니다.본 의견서에 기술된 절차는 대한민국의 일반적으로 인정된 회계감사기준에 따른 감사 절차가 아니므로 당 법인은 본 의견서에 포함된 내용에 대하여 감사의견을 표명하지 아니하며, 평가대상회사의 재무상태와 경영성과에 대한 어떠한 형태의 보증도 제공하지 아니합니다. 만약 당 법인이 대한민국의 일반적으로 인정된 회계감사기준에 따른 추가적인 감사절차를 수행하였다면 본 의견서에 언급되지 아니한 추가적인 발견사항, 변경사항 또는 기타 예외사항이 발견되었을 수도 있습니다.연도별 추정 및 자본비용 산정 시 각종 비율을 적용하여 표기함에 따라 합계 등에서 발생한 단수차이는 무시합니다.본 의견서의 이용자는 의견서에 기술한 바와 같이 당 법인이 수행한 업무의 범위 및 한계점, 그리고 검토 시 전제된 제반 가정들과 가정들의 상황 변화에 따른 변동가능성 등을 충분히 숙지하여야 합니다.평가기관의 독립성: 한울회계법인은 케어캠프 주식회사와 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의4 및 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5와 증권의발행및공시등에관한규정 제5-14조에 의한 특수관계에 있지 아니합니다. 또한 공인회계사법 제21조 및 제33조의 규정에 의한 평가ㆍ직무 제한을 받지 아니합니다.평가 계약일자 : 2021년 9월 6일평 가 기 간 : 2021년 9월 6일 ~ 2021년 9월 16일제 출 일 자 : 2021년 9월 16일평 가 회 사 명 : 한울회계법인대 표 이 사 : 남
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기 봉 (인)소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14평 가 책 임 자 : (직책) 이사 (성명) 최 재 우 (인) (전화번호) 02-2084-5823 1. 평가의 개요 1.1. 평가의 목적본 평가의 목적은 평가대상회사가 추진하는 분할 후 유상증자와 관련하여 평가기준일 현재 분할 후 평가대상회사의 주식가치를 평가하여 평가대상회사의 합리적인 의사결정을 지원하기 위한 참고자료를 제공하고, 평가대상회사가 유상증자와 관련한 신고서를 제출할 때 법정 첨부서류로 사용되고자 하는데 그 목적이 있습니다. 1.2. 의견서 이용시 유의사항본 가치평가 업무 수행 시 적용한 가정과 제약조건 및 본 의견서 이용 시 충분히 고려하고 유의해야 할 사항을 요약하면 다음과 같습니다.(1) 본 의견서 및 가치의 평가결과는 평가기준일인 2021년 6월 30일 현재 이용 가능한 정보만을 활용하여 산정된 것이며, 평가기준일 현재 기술된 목적만을 위하여 타당합니다.(2) 당 법인은 가치평가업무의 수행과정에서 평가대상회사로부터 제공받은 재무제표나 기타의 재무정보는(이 정보에 대하여 별도로 언급된 사항을 제외하고는) 이러한 정보들이 평가 대상회사의 재무상태와 경영성과를 모두 그리고 정확하게 반영하고 있는지 여부를 별도로 검토함이 없이 제공받은 그대로 수용하였습니다. 당 법인은 이들 정보에 대하여 감사, 검토 또는 작성 업무를 수행하지 않았으므로 이들 정보에 대하여 감사의견 등 어떠한 형태의 인증도 표명하지 않습니다.(3) 공공정보와 산업 및 통계자료는 당 법인이 신뢰할 수 있다고 판단한 원천에서 입수하였습니다. 그러나 당 법인은 이들 정보의 정확성이나 완전성에 대하여 어떠한 기술도 제공하지 아니하며, 이를 입증하기 위한 어떠한 절차도 수행하지 않았습니다.(4) 미래의 사건이나 상황은 회사가 예측한대로 발생되지 않을 수 있기 때문에, 당 법인은 회사가 예측한 성과에 대하여 어떠한 확신도 제공하지 아니합니다. 즉, 예측성과와 실제결과 사이에는 중요한 차이가 발생할 수 있으며, 예측결과의 달성 여부는 경영진의 행동과 계획 그리고 경영진이 전제한 가정에 따라 가변적입니다.(5) 당 법인의 가치평가 결과는 현재 경영진의 전문성과 효과성 수준이 유지될 뿐만 아니라, 사업매각, 구조조정, 교환, 주주의 자본 감축 등에 의해 평가대상회사의 성격이 중요하게 또는 유의적으로 변화하지 않을 것이라는 가정에 기초한 것입니다.(6) 본 의견서 및 가치의 평가결과는 귀사와 본 의견서에서 언급한 특정의 목적만을 위한 것입니다. 따라서 제3자의 어떠한 목적이나 본 의견서에서 언급한 목적 이외의 용도로는 이용할 수 없습니다. 뿐만 아니라, 본 의견서 및 가치의 평가결과는 어떠한 형태이든지 투자자문 또는 이와 유사한 목적을 위하여 작성된 것이 아니며 그렇게 해석되어서도 아니됩니다. 가치의 평가결과는 회사가 제공한 정보와 기타의 원천을 근거로 평가자가 고려한 의견만을 나타내는 것입니다.(7) 본 보고서 및 가치의 평가결과는 투자 여부 결정을 위한 근거자료로 사용되어서는 아니되며, 당 법인은 본 보고서에 근거한 투자 의사결정 결과 발생된 어떠한 재무적 또는 비재무적 손실에 대해서 일체의 책임을 지지 않습니다.(8) 사전에 문서로 협약되지 않는 한 본 보고서의 내용과 관련하여 법정 증언이나 진술 등 평가자에게 추가적인 업무를 요구할 수 없습니다. 또한, 본 보고서의 어떠한 내용도 당 법인 이외의 자가 임의로 변경시킬 수 없으며, 당 법인은 이러한 승인 없는 변경에 대하여 어떠한 책임도 없습니다.(9) 당 법인은 환경문제에 대한 자문인이나 감사인이 아니므로 환경적인 문제와 관련하여 발생했거나 발생 가능한 의무에 대하여는 어떠한 책임도 없습니다. 본 보고서를이용할 수 있는 자로서 이와 같은 환경문제에 관한 의무가 존재하는지 또는 환경문제의 범위나 가치평가에 대한 영향을 알고 싶은 경우, 환경평가에 관한 독립적이고 전문적인 자문을 얻기를 권고합니다. 당 법인은 환경문제에 대하여 평가를 수행하거나 그 결과를 제공하지 않으며 평가대상회사에 대하여도 이에 대한 어떠한 절차도 수행하지
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않았습니다.(10) 당 법인은 평가대상회사가 제 법률에서 규정하고 있는 종업원의 채용, 근무에 관한 규제의 적용대상 여부나 이를 준수하고 있는지 여부를 결정하기 위하여 평가대상회사에 대하여 특정의 질문이나 분석을 수행하지 않았습니다. 따라서 당 법인의 가치평가 결과는 이러한 규정의 위반시 가치평가에 미칠 영향을 고려하지 아니한 것입니다. 별도의 언급이 없는 한 당 법인은 미래의 법률이나 규정이 평가대상회사에 미칠 수 있는 잠재적인 영향에 대하여 어떠한 고려나 절차도 수행하지 않았습니다.(11) 가치의 평가결과, 당 법인의 명칭이나 그 직무의 언급 등을 포함하여 본 보고서의 어떠한 부분도 당 법인의 서면동의 및 승인 없이 광고매체, 투자 홍보, 언론매체, 우편, 직접교부 또는 기타의 통신 수단을 통하여 공중에게 전파될 수 없습니다.(12) 당 법인의 업무에 경영자가 작성한 추정재무정보가 이용된 경우, 당 법인은 그러한 추정 재무정보를 조사하거나 작성하는 데 관여하지 않았습니다. 따라서 당 법인은추정재무정보나 이와 관련된 가정에 대하여 감사의견 등 어떠한 형태의 인증도 표명하지 아니합니다. 사건이나 상황은 예상과 다르게 발생할 수 있으며, 따라서 일반적으로 추정재무정보와 실제결과 사이에 차이가 존재할 수 있고, 또 그러한 차이가 중요할 수 있습니다.(13) 당 법인은 별도로 언급된 내용을 제외하고는 사업에 이용되는 모든 시설ㆍ설비나 부동산, 투자자산의 가치나 이용가능성 그리고 기타의 자산이나 부채(단, 본 보고서에서 다르게 언급된 사항은 제외함)에 관하여 지분소유자, 경영자, 기타 제3자의 진술에 의존하였습니다. 당 법인은 사업에 이용되는 모든 자산들이 담보나 사용상의 제약이 있는지 여부 또는 평가대상 회사가 모든 자산에 대하여 소유권을 가지고 있는지에 대하여 별도의 확인절차를 수행하지 아니하였습니다.(14) 당 법인은 평가대상회사의 과거와 현재 및 미래의 영업전망에 대하여 현재의 경영진에 대하여 질문을 수행하였습니다.(15) 상기 1) 내지 14) 이외에도 본 의견서와 관련하여 언급된 한계나 문제점 등이 미칠 수 있는 영향을 충분히 고려하여야 합니다.1.3. 평가 방법1.3.1. 일반적인 평가방법기업가치를 평가하는 방법에는 자산가치 평가방법, 수익가치 평가방법, 시장가치 평가방법 및 본질가치 평가방법 등 다양한 평가방법이 있으며, 이들 평가방법의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 자산가치 평가방법자산가치 평가방법은 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업가치로 보고 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 방법입니다. 자산가치는 그 평가방법이 비교적 단순하고 객관적이라는 장점을 가지고 있으나, 기업이라는 실체가 미래의 수익 또는 현금흐름창출을 목적으로 존재하는 계속기업(Going Concern)이라는 점에서 기업의 수익창출능력을 반영하지 못하는 단점이 있습니다. 자산가치 평가방법은 재무상태표상의 각 자산과 부채항목을 평가하는 기준에 따라 장부가치법(Book Value), 공정가치법(Fair Value) 및 청산가치법(Liquidated Value) 등으로 분류할 수 있으며 각 방법에 따라 자산가치 금액은 달라질 수 있습니다.(2) 수익가치 평가방법수익가치 평가방법은 기업의 현재 재무상황보다는 기업이 보유한 유ㆍ무형의 자산을바탕으로 향후 얼마만큼의 수익(또는 현금흐름)을 실현시킬 수 있는가라는 관점에서미래 수익창출능력을 기업가치로 평가하는 방법입니다. 대표적인 수익가치 평가방법인 현금흐름할인법은 이론적으로 가장 우수한 방법이나 기업가치를 결정하는 요소인미래순현금흐름(FCF), 할인율(WACC), 계속기업가치(Terminal Value) 등의 결정시 평가자의 전문가적 판단이 요구됩니다.각 수익가치 분석방법의 주요 내용은 다음과 같습니다.(가) 현금흐름할인법현금흐름할인법은 평가대상으로부터 기대되는 미래 현금유입액을 측정한 후 할인율을 적용하여 현재가치를 산정하는 방법입니다. 현금흐름은 다양하게 정의될 수 있으며, 일반적으로 주주에게 귀속되는 잉여현금흐름, 기업전체에 귀속되는 잉여현금흐름 등을 사용합니다.
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기업잉여현금흐름할인법은 일정기간 동안 기업의 현금흐름을 추정하여 추정기간의 기업잉여현금흐름과 추정기간 이후의 기업잉여현금흐름을 가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost of Capital)으로 할인한 현재가치의 합으로 영업가치를 산정한 후 비영업용자산을 가산하여 기업가치를 산출합니다. 산출된 기업가치에서 이자부부채만큼 차감함으로써 최종적으로 자기자본가치를 산정합니다.(나) 배당할인법향후 예상되는 배당금을 현재가치로 할인하는 모형으로, 투자자의 입장에서 투자는 피투자기업의 미래수익 또는 미래현금흐름이 투자자에게 지급되는 배당을 통해서 실현된다라는 가정에서 출발합니다. 따라서 투자자 입장에서의 기업가치는 향후에 기대되는 피투자기업으로부터의 배당금을 적정한 할인율로 할인한 현재가치가 될 것이라는 논리입니다. 이런 배당할인법에 의한 가치평가는 회사의 배당정책이 자의적인 의사결정사항으로 장기간의 미래 배당금을 추정하는데 어려움이 있으며, 평가대상회사와 같이 배당성향을 분명하게 알 수 없는 경우, 적정가치를 반영하기 어렵다고 판단됩니다.(다) 이익할인법이익할인법은 회계상 이익을 적정한 할인율로 할인하여 기업가치를 산정하는 방법으로, 개정 전 증권의발행및공시등에관한규정 및 상속세및증여세법 등에서 사용되고 있습니다. 2012년 12월 개정 전 증권의발행및공시등에관한규정에서는 수익가치를 향후 2사업연도(주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도와 그 다음 사업연도)의 주당 추정이익에 자본환원율을 적용하여 주당 수익가치를 산정하였습니다. 자본환원율은 대상 기업의 가중평균차입이자율의 1.5배와 상속세및증여세법 시행령에따라 고시되는 이율(10%) 중 높은 이율을 적용하도록 하였습니다. 이러한 수익가치 산정방법은 현금흐름할인법에 비해 계산이 간단하고 이해하기 쉬우나, 향후 2개년의 추정손익이 영원히 계속됨을 전제하고 있으며, 평가대상회사의 향후 성장성 및 영업상의 변동사항을 정확하게 반영하지 못할 가능성이 존재한다는 약점이 있습니다. (3) 시장가치 평가방법자산가치 평가방법과 수익가치 평가방법이 평가대상 사업의 고유한 재무상황 및 미래 수익 창출능력을 이용하여 기업가치를 평가하는 가치개념이라면, 시장가치 평가방법은 이러한 기업의 재무상황과 미래 수익창출 가능성을 기초로 시장 메커니즘을 통해 형성되는 기업의 가치를 말합니다. 상장기업의 경우 증권시장에서 주식가격이 형성되는데 이러한 증권시장에서의 주가는 바로 주식발행기업의 시장가치가 됩니다.비상장기업의 시장가치는 증권시장을 통해 형성될 여지가 없으므로 객관적인 시장가치는 존재하지 않으나, 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용하여 상대적인 시가(상대가치)를 산정할 수 있습니다. 그러나 이 방법은 비교대상이 되는 상장기업의 선정시 평가자의 주관이 개입될 여지가 있습니다.(4) 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 평가방법자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 평가방법으로, 합병 등의 경우 객관적인 기업의 주식가치 평가방법으로 사용되고 있습니다. 본 평가방법은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균한 가액으로 산정합니다. 자산가치는 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말의 재무상태표상 자산총계에서 일부 항목을 가감 조정하여 산정하며, 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관한 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어 있습니다.1.3.2. 본 평가업무에 적용한 평가방법 및 근거본 평가시에는 평가대상회사 주식에 대하여 현금흐름할인법(DCF법: Discounted Cash Flow Method, 수익가치 평가방법)에 의하여 평가를 수행하였습니다.자산가치 평가방법은 평가방법이 비교적 단순하고 객관적이라는 장점을 가지고 있으나 수익창출능력을 반영하지 못하는 단점이 있어 본 평가의 목적에 부합하지 않다고 판단하였습니다. 시장가치 평가방법은 시장참여자의 입장에서 가치를 평가할 수 있는 방법이나, 평가대상회사와 영업 및 재무상황이 유사한 상장기업이
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없는 경우에는 적용하기가 쉽지 않음에 따라 본 평가 시에는 시장가치 평가방법을 적용하지 아니하였습니다. 그리고 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 평가방법은 이론적으로 보편적인 가치 평가방법이 아니며 일반적으로 합병비율 산정시에만 규정에 따라 적용되는 방법입니다. 이론적인 측면과 관련 규정을 고려할 때 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 의한 평가방법은 본 평가의 목적에 부합하지 않다고 판단되어 본 평가시에 적용하지 아니하였습니다.1.4. 평가결과의 요약(1) 평가대상회사의 주식가치 평가 결과 (단위: 원) 구분 금액 A. 추정기간의 영업가치 B. 추정기간 이후의 영업가치 C. 영업가치(C=A+B) D. 비영업자산의 가치 E. 기업가치(E=C+D) F. 이자부부채 G. 자기자본의 가치(G=E-F) H. 발행주식총수 (주1)
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II. 사업의 내용 ◆click◆『사업의 내용』 삽입 10001#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요 당사는 병원구매대행, 의약품 물류서비스 등을 제공하는 병원구매대행 사업부문과 방사성의약품을 제조 판매하는 방사성의약품 사업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 2020년 11월 24일자로 방사성의약품 사업부문을 인적분할하여 (주)듀켐바이오에흡수합병되는 분할합병계약을 체결하였으며, 동 계약은 2021년 06월 22일 주주총회에서 최종 승인 결정되어 2021년 08월 31일을 합병기일로 (주)듀켐바이오에 분할합병 되 었습니다. 사업의 내용은 기존 방사성의약품 사업부문 관련 내용을 포함하여 작성되었으며, 증권신고서 제출일 현재 방사성의약품을 제조 판매하는 방사선의약품 사업부문의 사업은 분할승계회사인 (주)듀켐바이오에 승계되었으며, 당사는 증권신고서 제출일 현재 동 사업을 수행하고 있지 않습니다. 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 병원구매대행병원이 원하는 최적의 솔루션을 수립, 접목시켜 진료재료의 구매 및 재고관리에 따르는 비용을 획기적으로 절감시키고, 병원 행정업무의 효율화로 병원의 경쟁력 강화 및의료서비스의 질 향상에 기여합니다. - 업무혁신 (업무표준화 시스템화), (핵심업무집중), (물류환경 정비) + 비용절감 ( 재료 구입비 절감, 시스템을 활용한 업무 효율화, 인력효율화, 정보력강화)+ 무재고 실현(재고투명성확보) 의료시장에서 병원의 구매, 물류대행업을 진행하고 있기 때문에 의료수요의 증가와 맞물려 지속적으로 매출규모가 성장하고 있으며, 경기변동의 영향이 적고, 계절성의 영향이 없는 사업적 특성을 가지고 있습니다. (2) 물류서비스1) 진료재료 원내,원외창고에서 진료부서까지 환자진료에 필요한 모든 물품을 원하는 시점에 적시 제공함으로써, 병원은 물품청구나 재고관리 업무 없이 환자 진료에만 집중할 수 있도록 지원하여 업무 정확도 및 효율성을 향상시킵니다. - 원내물류: 실시간 재고관리와 사용관리, 물품바코드 부착 및 스캔, 처방 입력(누락/오류)방식 스캔, 사용량 또는 부족수량 주기적 보충, Loss율 절감 - 원외물류: 부서별(병동별) 배송 및 적치, 정리 서비스, 상품바코드를 활용한 식별관리, MRP기반의 발주 시스템 및 적정재고관리, 오출고 및 재고 LOSS 'ZERO화' 선입 선출 및 재고 Aging 관리로 재고건전성 확보, 통합물류관리시스템(POCS)적용 2) 시약진단검사의학과의 시약창고에 KIOSK을 도입하여 시약관리의 안전성과 효율성을 강화하고, 무청구/무인재고관리 시스템을 구축함으로써, 효율적인 시약사용과 물류관리 업무지원3) 의약품병원의 의약품 창고에 POCS(통합물류관리시스템)를 도입하여 우수한 품질의 물류서비스를 제공하며, 병원 및 도매상의 물류업무를 효율화 합니다.4) 공급사 통합물류물류역량을 기반으로 물류비용 절감 및 숙련된 전문인력 및 시스템을 통한 수가인하 공동대응이 가능하고 회원병원의 구매정보를 활용한 마케팅지원 및 정확한 재고관리에 따른 투명성을 확보하여 고객서비스를 향상시킵니다. (3) 방사성의약품 제조 및 판매 사업1) 산업의 특성방사성의약품은 의약품과 결합되어 있는 '방사성동위원소의 반감기'가 있다는 점에서 일반의약품과는 확연히 다른 특징을 보유하고 있고, 이러한 특징 때문에 방사성의약품산업은 신약개발에서 제조, 마케팅, 영업/유통까지 의약품 밸류체인의 거의 전분야에 걸쳐서 일반의약품산업과는 확연히 다른 차이점을 가지고 있습니다. 핵심역할을 하는 방사성동위원소가 반감기를 가지고 있는 특징으로 인하여 상업성 있는 제조 기술의 개발이 매우 중요한 역할을 하게 되며 제조 설비의 기반 없이는 마케팅 또한 한계가 있다는 점에서 일반의약품과는 다른 특징을 가지고 있습니다.오늘날 가장 많이 사용되는 방사성의약품 사례로 들어보면 암진단 방사성의약품인 FDG는 F18이라는 방사성동위원소로 인하여 110분의 반감기를 가지고 있는데 이는 110분마다 FDG의 약효(량)가 반으로 줄어든다는 것을 뜻합니다. 이렇듯 짧은 반감기로 인하여
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방사성의약품 제조기업에서는 매일 오전 2시~4시부터 제조를 시작하여, 약 2시간 30분에 걸쳐 생산 완료 후 제조소 인근 2~3시간 이내 병원들에 방사성의약품을 공급하고 남은 잔량은 약 6반감기(660분)이 지난 오후 에는 폐기하게 되며 이러한 사유로 방사성의약품은 재고가 존재하지 않는 독특한 특징을 보유하고 있습니다.또한 병원에서 환자가 방문할 수 있는 시간의 제한으로 방사성의약품 제조는 오후 2시경까지 일일 최대 3~4회 밖에 생산할 수 없으며, 반감기에 따라 운반 거리에 대한 한계 때문에 전국 지역을 공급하기 위해서는 지역별로 제조소를 가지고 있어야 한다는 특징을 보유하고 있습니다.방사성의약품 산업은 신약 개발에서 마케팅까지 각 밸류체인에 대하여 제조의 역할이 중요하게 작용하고 있다는 점에서 화학+원자력+바이오가 결합된 기술집약적 산업의 특징과 제조설비에 높은 투자 및 유지비용이 요구되는 장치 산업의 특징을 동시에 나타내고 있으며, 결국 다른 산업에 비해서 상당히 높은 진입 장벽을 형성하는 원인이 되고 있습니다. 2) 성장성세계3위의 PET Infra를 갗추고 있으면서 다른 어느 나라보다도 뛰어난 연구개발 인력과 임상시험 능력을 보유하고 있는 국내 방사성의약품 산업은 지난 2008년 세계 최초 방사성의약품 신약인 FP-CIT 국내 출시에 이어서 2019년도에는 F-DOPA(뇌종양 진단)의 출시 및 FES(유방암 진단), 전립선암 진단제 및 방사성의약품 암치료제에 대한 진행도 이루어지는 등 전체 시장의 크기는 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 특히 치매국가책임제 등 4대 중증 질환에 대한 정부의 의료분야 지원 정책에 힘입어, 2018년도에는 파킨슨 병 진단에 대한 행위 보험 급여가 시행되고 나아가 알츠하이머 치매 진단에 대한 보험 급여가 적용이 된다면 국내 방사성의약품 산업은 더욱 더 발전해 나갈 동력을 갖추게 될 것입니다.FDG만의 시장에서 벗어나 다양한 진단 및 치료용 방사성의약품 신약의 국내 출시, 해외 수출 등 지금까지 국내 방사성의약품 산업은 글로벌 방사성의약품 산업과 비교해 볼때 결코 뒤쳐지지 않고 대등한 위치에서 경쟁 또는 협력을 해온 것을 알 수 있습니다. 이는 국내 일반의약품 산업과는 확연히 다른 모습을 보이는 것이고 아직은 산업의 초기 단계에서 어느 정도 정부의 지원 정책이 뒷받침된다면, 국내 방사성의약품 산업은 세계 시장에서 경쟁 우위의 산업으로 자리매김할 것이라고 전망됩니다.3) 계절성케어캠프 주식회사가 제조 및 판매하고 있는 방사성의약품은 암 및 알츠하이머 치매 진단에 사용되기 때문에 특별한 계절성의 특성을 보이지는 않습니다. 다만 방사성의약품을 사용하는 의료기관이 검진센터인 경우에는 검진검사가 줄어드는 시기인 겨울에 검사건수가 낮고 봄부터 가을에 검사가 집중되는 경향을 보입니다. 나. 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) 방사성의약품 산업의 특성에 따라 가장 많은 매출의 비중을 보이고 있는 FDG 및 비자밀의 경우 국내 판매만 가능하며 매년 증가하고 있는 노년층 인구에 비례하여 암환자 및 인지장애를 겪는 환자는 점진적으로 증가하고 있습니다.방사성의약품 FDG의 경우 국내 경쟁사로는 퓨쳐켐과 HDX가 있으며, 알츠하이머치매 진단시약의 경우 퓨쳐켐이 경쟁제품을 제조 판매하고 있습니다. 시장점유율은 동 업종에 대한 공개된 수치 또는 통계수치의 조사가 현실적으로 곤란하여 객관성 있는 자료를 제시하기가 어렵습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 우선 권역별 GMP 품목허가를 가지고 있는 제조소의 유무 및 안정적인 공급이 우선되어야 하며, 각 공급업체가 취급하는 방사성의약품의 종류 및 공급단가가 경쟁력을 좌우하는 주요 요인입니다.케어캠프 주식회사는 우수한 제조인력을 바탕으로 안정적인 제조 및 공급을 진행하고있으며, 병원으로부터 공급안정성에 대한 신뢰가 매우 높은 기업입니다. 또한 케어캠프에서만 공급이 가능한 알츠하이머진단시약인 비자밀은 높은 퀄리티의 컬러영상을 바탕으로 매년 매출이 성장하고 있으며. 사용자들로부터 만족도가 높은
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PET용 방사성의약품입니다. 라 . 조직도 (증권신고서제출일 기준) 조직도.jpg 케어캠프(주) 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 병원구매대행 병원이 원하는 최적의 솔루션을 수립, 접목시켜 진료재료의 구매 및 재고관리에 따르는 비용을 획기적으로 절감시키고, 병원 행정업무의 효율화로 병원의 경쟁력 강화 및의료서비스의 질 향상에 기여하고자 노력하고 있습니다.( 2) 물류서비스 1) 진료재료원내,원외창고에서 진료부서까지 환자진료에 필요한 모든 물품을 원하는 시점에 적시 제공함으로써, 병원은 물품청구나 재고관리 업무없이 환자 진료에만 집중할 수 있도록 지원하여 업무 정확도 및 효율성을 향상시키고 있습니다.2) 시약진단검사의학과의 시약창고에 KIOSK을 도입하여 시약관리의 안전성과 효율성을 강화하고, 무청구/무인재고관리 시스템을 구축함으로써 효율적인 시약사용과 물류관리 업무를 지원합니다.3) 의약품병원의 의약품 창고에 POCS(통합물류관리시스템)를 도입하여 우수한 품질의 물류서비스를 제공하며, 병원 및 도매상의 물류업무를 효율화합니다.4) 공급사 통합물류물류역량을 기반으로 물류비용 절감 및 숙련된 전문인력 및 시스템을 통한 수가인하 공동대응이 가능하고 회원병원의 구매정보를 활용한 마케팅지원 및 정확한 재고관리에 따른 투명성을 확보하여 고객서비스를 향상시킵니다.(3) 방사성의약품사업부문1) [F18]FDG 방사성의약품암을 진단하는 PET용 방사성의약품으로 F18이라는 방사성동위원소와 포도당유사체를 결합시킨 방사성의약품입니다. 암세포가 포도당을 주에너지원으로 사용하는 원리를 이용한 것인데, 정상세포에 비해 암세포의 포도당 대사가 10배 이상 높다는 특성을 활용한 것입니다. [F18]FDG를 암환자에 주사할 경우 정상세포에 비해 암세포 부위에 10배 이상의 [18F]FDG의 섭취가 발생하며, 실제 포도당이 아닌 '포도당유사체'는 대사가 이루어지지 않고 암세포에 일정 시간 머물러 있게 됩니다. 이때 'PET-CT'의 촬영을 통해, 암세포에 모여있는 FDG에서 방출하는 방사선을 영상화하여 암의 존재 여부 뿐만 아니라, 모양사이즈까지 정확하게 진단할수 있게 됩니다. 2) 비자밀(Flutemetamol) 방사성의약품알츠하이머 치매 진단 방사성의약품의 경우에는 이미 오래 전에 피츠버그 대학에서 개발한 C11-PIB라는 유명한 후보물질을 기반으로 만들어 진 것으로 반감기가 20분인 C11 동위원소와 과거에 치매환자의 뇌에 존재하는 베타아밀로이드를 염색하는데사용하는 염색약(Staining drug)의 화학구조를 기반으로 하여 개발된 방사성의약품으로서, C11동위원소의 짧은 반감기로 인해 상업용으로는 적합하지 않은 C11-PIB를 상업생산이 가능한 F18동위원소로 대체시켜 GE 헬스케어에서 개발하였습니다. 케어캠프가 GE로부터 라이선스 인하여 국내 제조 및 판매를 진행하고 있습니다. 비자밀(플루트메타몰(18F))은 베타아밀로이드 신경반의 축적은 알츠하이머병의 특징으로써 본래 베타아밀로이드는 사후 부검을 통해서만 확인이 가능하였으나 Amyloid PET Tracer의 개발로 살아있는 환자의 뇌 속 베타 아밀로이드 축적 여부 확인이 가능해졌습니다. 이전에는 CSF검사를 통한 침습적 방법으로만 확인 가능하였으나, Amyloid PET을 통하여 뇌 속 베타아밀로이드 분포도 및 밀도까지 확인 가능합니다. 비자밀은 106개의 뇌조직 샘플에서 시각적 판독과 부검의 결과를 비교하였으며, 91%의 민감도 (아밀로이드 양성 뇌조직과 영상판독결과가 일치한 비율)와 90%의 특이도(아밀로이드 음성 뇌조직과 영상판독결과가 일치한 비율)을 가지고 있습니다.베타아밀로이드는 알츠하이머 치매에서 조기 발현하는 바이오마커로 알려져 있으며,베타아밀로이드의 축적은 알츠하이머 치매의 증상이 나타나지 않는 초기 진행 단계에서부터 발생할 수 있기 때문에 알츠하이머 치매 초기 진단에 유용합니다.인지장애환자 및 의심환자에서 뇌 속 베타아밀로이드 유무를 확익함으로써 치매의 종류를 구분하고 치료방향을 설정하는데 유용하며, 기존의 치매진단 방법(문진, 인지기능검사, CT,
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MRI등)에 추가하여 진단의 정확도를 높일 수 있는 특징을 가지고 있습니다.3) 장비임대매출고가장비를 기업체가 구입, 중대형병원에 설치 한 후 얻어지는 수익에 대해 병원과 분할하고, 그 업체는 방사성의약품을 독점적으로 병원에 장기간 공급하는 사업모델입니다. 고가 장비 구입에 대한 병원의 부담을 줄였으며, 결국 국내 의료시장에 PET-CT와 싸이클로트론의 도입을 촉진시키는 계기가 되었습니다. (4) 최근 3개연도 전체 매출액 중 상기 제품 및 서비스가 자지하는 비율 (단위 : 천원) 품 목 2021년 8월말(제22기 8월말) 2020년(제21기) 2019년)(제20기) 2018년(제19기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 진료재료 외 용역 및 수수료 FDG(주1) 비자밀(주1) 장비임대매출(주1) 기타(상품매출)(주1) 합계 (주1) 동 품목은 분할합병기일인 2021년 08월 31일을 기준으로 (주)듀켐바이오에 분할합병된 방사성의약품 사업부문의 매출액에 해당합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위 : 천원) 원재료 가격변동 추이 매입처 특수관계여부 독과점 정도 공급의 안정성 2018년 2019년 2020년 2021년 8월말 ㈜피코메드㈜부경 에스엠 부 약 20% 안정적 지이헬스케어에이에스한국지점 부 100%(장비사 독점) 안정적 지이헬스케어에이에스한국지점 부 100%(장비사 독점) 안정적 (주1) 상기 원재료는 방사성의약품 사업부문이 보유하고 있는 원재료에 해당하며, 분할합병기일인 2021년 08월 31일을 기준으로 방사성의약품 사업부문은 (주)듀켐바이오에 분할합병됨에 따라 증권신고서 제출일 현재 당사가 보유중인 원재료는 없습니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : 천원) 주요제품 생산능력 생산실적 가동률 2018년 2019년 2020년 2021년8월말 2018년 2019년 2020년 2021년8월말 FDG VZM 제품 생산활동은 기존 방사성의약품 사업부문에서 수행하고 있으며, 분할합병기일인2021년 08월 31일을 기준으로 방사성의약품 사업부문은 (주)듀켐바이오에 분할합병됨에 따라 증권신고서 제출일 현재 당사는 생 산활동을 수행하지 않습니다.나. 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 채굴지, 부동산, 전산시스템 등 물적 재산에 관하여 재산의 내용, 소재지, 중요한 변동 및 사유 (1) 삼성서울병원 제조소 구분 장비명 제조사 설치년도 최대 생산량 설치장비 평균합성수율 비고 Cyclotron GE 2017년 10CI/3h 2017년 인수 Cyclotron GE 미사용 SMC인수장비-고장 합성장치 GE 2017년 신규설치 합성장치 GE 2017년 신규설치 합성장치 FASTlab GE 2019년 SMC인수장비 합성장치 FASTlab GE 2019년 영남파트 이전장비 핫셀 합성핫셀(SH1) 한국차폐기술 2017년 핫셀 합성핫셀(SH2) 한국차폐기술 2017년 FDG전용 핫셀 합성핫셀(SH3) 한국차폐기술 2017년 FASTlab VZM전용 핫셀 합성핫셀(SH4) 한국차폐기술 2017년 핫셀 합성핫셀(SH5) 한국차폐기술 2017년 FDG전용 핫셀 합성핫셀(SH6) 한국차폐기술 2017년 FASTlab VZM전용 핫셀 합성핫셀(SH7) 한국차폐기술 2017년 핫셀 합성핫셀(SH8) 한국차폐기술 2017년 핫셀 합성핫셀(SH9) 한국차폐기술 2017년 핫셀 분배핫셀(DH1) 한국차폐기술 2017년 자동분배장치 분배장치 자동분배장치 포스텍 2017년 (2) 영남대병원 제조소 구분 장비명 제조사 설치년도 최대 생산량 설치장비 평균합성수율 비고 Cyclotron Minitrace GE 2004년 1.5Ci/2h 가동중단 Cyclotron PETtarce GE 2012년 8Ci/2h 핫셀 합성핫셀(Dual) 한국차폐기술 2012년 핫셀 합성핫셀(Dual) 한국차폐기술 2012년 핫셀 합성핫셀(Single) 한국차폐기술 2012년 FX-N 핫셀 합성핫셀(Single) 한국차폐기술 2012년 FX-C 핫셀
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분배핫셀(Single) 한국차폐기술 2012년 핫셀 합성핫셀(Single) 2004년 Minitrace 핫셀 합성핫셀(Triple) 한국차폐기술 2004년 Minitrace 합성장치 FX-N GE 2012년 운휴장비 합성장치 FX-C GE 2012년 운휴장비 (3) 동아대병원 제조소 구분 장비명 제조사 설치년도 최대 생산량 설치장비 평균합성수율 비고 Cyclotron GE 2013년 10CI/3h 핫셀 합성핫셀(Fastlab1) 케이비엔지니어링㈜ 2013년 FDG 전용 핫셀 합성핫셀(Fastlab2) 케이비엔지니어링㈜ 2013년 FASTlab 핫셀 합성핫셀(Fastlab3) 케이비엔지니어링㈜ 2013년 FASTlab 핫셀 합성핫셀(FXC PRO) 케이비엔지니어링㈜ 2013년 FXC PRO 핫셀 합성핫셀치(MX) 케이비엔지니어링㈜ 2013년 MX 핫셀 합성핫셀(AMMONIA) 케이비엔지니어링㈜ 2013년 AMMONIA 핫셀 분배핫셀(DH) 케이비엔지니어링㈜ 2013년 합성장치 GE 2017년 합성장치 FASTlab GE 2016년 합성장치 FASTlab GE 2019년 영남파트 이전장비 합성장치 FXC PRO GE 2016년 운휴장비 합성장치 MX GE 2016년 운휴장비 합성장치 AMMONIA GE 2016년 운휴장비 (4) 아주대병원 제조소 구분 장비명 제조사 설치년도 최대 생산량 설치장비 평균합성수율 비고 Cyclotron SIEMENS 2008년 7Ci/2h 핫셀 분배핫셀[FLEX] 2020년 CRP6 CRP6 : 자동분배장치 핫셀 합성핫셀[SYNT1] 2020년 핫셀 합성핫셀[SYNT2] 2020년 상,하 : 無 합성장치 ALLINONE TRASIS 2020년 (5) 부산백병원 제조소 구분 장비명 제조사 설치년도 최대 생산량 설치장비 평균합성수율 비고 Cyclotron GE 2010년 10CI/3h 고장상태 핫셀 합성핫셀(SH1) 한국차폐기술 2010년 explora FDG : 60% 핫셀 합성핫셀(SH2) 한국차폐기술 2010년 explora FDG : 60% 핫셀 합성핫셀(SH3) 한국차폐기술 2010년 FX-FN 핫셀 합성핫셀(SH4) 한국차폐기술 2010년 핫셀 합성핫셀(SH5) 한국차폐기술 2010년 FX C pro 핫셀 분배핫셀(DH1) 한국차폐기술 2010년 합성장치 explora 지멘스 2010년 운휴장비 합성장치 explora 지멘스 2010년 운휴장비 합성장치 FX-FN GE 2010년 운휴장비 합성장치 FX C pro GE 2010년 운휴장비 한편, 생산설비는 방사성의약품 사업부문이 보유하고 있으며, 분할합병기일인 2021년 08월 31일을 기준으로 방사성의약품 사업부문은 (주)듀켐바이오에 분할합병 됨에따라 증권신고서 제출일 현재 당사가 보 유중인 생산설비는 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 8월말 (제22기 8월말) 2020년(제21기) 2019년(제20기) 2018년(제19기) 병원구매대행 사업부문 상품 진료재료 외 수 출 내 수 합 계 용역 용역 수 출 내 수 합 계 기타 기타수수료 수 출 내 수 합 계 방사성의약품사업부문 상품 FDG 외 수 출 내 수 합 계 제품 FDG 수 출 내 수 합 계 비자밀 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 용역 용역 수 출 내 수 합 계 기타 임대매출외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (주1) 분할합병기일인 2021년 08월 31일을 기준으로 (주)듀켐바이오에 분할합병된 방사성의약품 사업부문의 매출액이 포함되어 있습니다. 나. 판매에 관한 사항 (1) 판매방법- 수의계약: 안정적인 제품 공급 및 병원 고객 관리 통하여 계약 유지- 장비임대운영- 국공립병원 입찰 참여- 대리점 위탁판매 (2) 판매전략- 안정적인 진료재료 및 제품(FDG, 비자밀 등)의 공급으로 기존 고객 유지관리- 대리점과 협력체계 구축을 통해 판매처 유지 및 영업력 강화 (3) 주요매출처 - 2021년 08월 31일 기준 (단위 : 백만원) 고객명 매출액 비중
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삼성서울병원 영남대학교의료원 계명대학교동산의료원 인하대학교의과대학부속병원 차의과학대학교 분당차병원 중앙대학교병원 (주1) 분할합병기일인 2021년 08월 31일을 기준으로 (주)듀켐바이오에 분할합병된 방사성의약품 사업부문의 매출액이 포함되어 있습니다. 다. 수주현황 증권신고서 제출일 현 재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험과 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험(1) 이자율위험 당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.나. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해오고 있으며, 이들 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.② 현금및현금성자산 및 기타금융자산당사는 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.다. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다라. 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 증권신고서 제출일 현 재 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 증권신고서 제출일 현 재 해당사항이 없습니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 장기금융상품(주4) 매도가능증권(주6) 장기선급비용 장기성매출채권 퇴직연금운용자산(주13) (2) 유형자산(주8) 공구기구비품(주9) 감가상각누계액 리스자산(주14) 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 건설중인자산 (3) 무형자산(주10) 산업재산권 소프트웨어 (4) 기타비유동자산 비유동성금융리스채권(주9,14) 대손충당금(주14) 비유동성이연법인세자산(주18) 회원권 보증금(주7) 자 산 총 계 부 채
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IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제 21(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 20(전) 기 2019년 12월 31일 현재 케어캠프주식회사 1. 당사의 개요 케어캠프주식회사("당사")는 진료재료를 비롯한 의약품, 의료장비 및 진단시약 등의 판매업 등을 영위하는 것을 목적으로 2000년 4월 4일자로 케어캠프닷컴주식회사로 설립되었습니다. 2003년 3월에 당사의 상호를 케어캠프주식회사로 변경하였으며 서울특별시 서대문구 성산로 321에 본사 를 두고 있습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 9,845,500천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)지오영 김혜숙 리드팜(주) 차광열 기타주주 합 계 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 주석 3에서 설명하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 리스의 분류다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 18: 법인세비용 3. 유의적 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융상품 ① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산 양도의
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경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시 장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. (4) 유형자산 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로
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처리하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 공구기구비품 5 ~ 10년 리 스 자 산 6 ~ 10년 차 량 운 반 구 6년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 11년 소프트웨어 5 ~ 10년 무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. (6) 리스 리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. 리스자산의 소유와 위험에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 당사는 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 생산량비례법 등을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (7) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고
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있습니다.(8) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (9) 수익당사의 수익은 재화의 판매와 용역의 제공 및 기타의 수익으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (10) 자산손상 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출 단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. (11) 퇴직급여당 사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전의 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금 제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으 며, 종업원의 실제 퇴사시 연금으로 지급되고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.한편, 당사는 일부 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (12) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과
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세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (13) 환율변동효과 ① 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. ② 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 사용제한내용 장기금융상품 질권설정 당좌개설보증금 5. 금융자산의 양도 등 당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 내역 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 양도 및 할인조건 제 21(당) 기 제 20(전) 기 받을어음 할인 담보책임있음 받을어음 양도 담보책임있음 전자매출채권 매각 담보책임있음 합 계 6. 매도가능증권 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 제 21(당) 기 제 20(전) 기 리드팜(주) 상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 7. 특수관계자(1) 당기와 전기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 최상위 지배기업 조선혜지와이홀딩스(주) 조선혜지와이홀딩스(주) 지배기업 (주)지오영 (주)지오영 기타 특수관계자 (주)경남지오영성산빌딩(주)로뎀유통(주)사이프러스(주)사이프러스광주가야약품(주)(주)영남지오영(주)남산약품성창약품(주)(주)엔에스스마트 (주)경남지오영성산빌딩(주)로뎀유통(주)케어메디칼홀딩스(주)사이프러스(주)사이프러스광주 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 21(당) 기 제 20(전) 기 지배기업 (주)지오영 매출 매입 기타특수관계자 (주)경남지오영 매출 성산빌딩 지급임차료 등 (주)로뎀유통 매출 매입 (주)사이프러스 매입 (주)사이프러스 광주 매입 가야약품(주) 매출 (주)영남지오영 매출 (주)남산약품 매출 매입 성창약품(주) 매출 (주)엔에스스마트 매입 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무 제 21(당) 기 제 20(전) 기 지배기업 (주)지오영 매출채권 매입채무 미지급금 기타특수관계자 (주)경남지오영 매출채권 성산빌딩 보증금 미지급금 (주)로뎀유통 매출채권 매입채무 미지급금 (주)사이프러스 매입채무 (주)사이프러스 광주 매입채무 (주)영남지오영 매출채권 (주)케어메디칼홀딩스 임대보증금 (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 지급보증금액 실행금액 지급보증내역 보증채권자 지배기업 (주)지오영 일반대출 (주)신한은행 채무지급보증 채무지급보증 (주)국민은행 물품대 합 계 8. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액
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취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비(*) 기말장부금액 공구기구비품 리스자산 차량운반구 건설중인자산 합 계 (*) 당사는 당기 중 발생한 운휴자산감가상각비 728,655천원을 영업외비용 중 잡손실로 계상하였습니다. (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비(*1) 손상차손 기타증감(*2) 기말장부금액 공구기구비품 리스자산 차량운반구 건설중인자산 합 계 (*1) 당사는 전기 중 발생한 운휴자산감가상각비 694,922천원을 영업외비용 중 잡손실로 계상하였습니다.(*2) 기타증감은 건설중인자산의 본계정대체 및 금융리스채권으로 대체된 금액입니다. 9. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산 삼성화재해상보험(주) 금융리스채권 공구기구비품 등 합 계 당사는 상기 보험가입자산 외에 당사가 보유중인 수탁재고자산에 대해서 화재보험을가입하고 있습니다. 10. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 21(당) 기 제 20(전) 기 산업재산권 소프트웨어 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초금액 증 가 액 상 각 액(*) 기말금액 (*) 당사는 당기 및 전기 중 발생한 운휴자산상각비 각각 28,843천원 및 19,228천원을 영업외비용 중 잡손실로 계상하였습니다. 11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석(1) 유동성 위험 관리방법 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 미사용 차입금한도(주석 15참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 3,578백만원을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이내 6-12개월 1년 초과 매입채무 단기차입금 미지급금 예수보증금 합 계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 12. 장ㆍ단기차입금당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위: 천원) 금융기관 내 역 이자율(%) 제 21(당) 기 제 20(전) 기 (주)신한은행 운영자금 합 계 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 금융기관 내 역 이자율(%) 제 21(당) 기 제 23(전) 기 (주)신한은행 시설자금 합 계 차감: 유동성대체 차감계 13. 퇴직급여 (1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 기초금액 퇴직급여설정액 퇴직급여지급액 기말금액 당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액의 104.50% 및 102.97%에 해당하는 금액을 퇴직연금으로 가입하고 있습니다. 이에 따라 납입한 금액은 퇴직연금운용자산으로 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사가 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 64,452천원 및 59,719천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 예 금 당기말 현재 당사는 확정급여형 퇴직연금제도에 대한 운용관리 업무수행과
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자산관리업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 (주)신한은행 등과 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 기초금액 증가액 감소액 기말금액 당사는 퇴직급여충당금을 초과하여 불입한 퇴직연금운용자산 해당분을 투자자산 중 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다. 14. 금융리스 (1) 리스계약의 주요내용당사는 당기말과 전기말 현재 동아대학교의료원, 한국의료재단 및 영남대학교의료원등에 의료장비 공동운영사업 약정을 맺고 삼성카드(주) 및 신한캐피탈(주)와 금융리스계약을 체결하였으며 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있는 바, 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 (2) 당사는 영남대학교의료원 및 동아대학교의료원 등과 전대금융리스 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 미경과이자 금융리스채권 대손충당금 금융리스채권 계 15. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 (주)남경코리아의 매입채무와 관련하여 매입처 등에 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 공 처 매 수 액면금액 내 용 백지어음 제니스팜 구매대금 이행담보 (2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니 다. (외화단위: USD,EUR , 원화단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 실행금액 (주)신한은행 일반자금대출 할인어음 외부담보대출 (주)국민은행 지급보증 포괄외화지급보증 합 계 또한, 당사는 서울보증보험과 거래처에 대한 공급계약이행보증 등 총 5,775백만원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 당사의 협력업체가 대금지급기한 이전에 은행에서 매출채권을 할인할 수 있으며, 당사는 만기일에 만기금액을 결제하는 외상매출채권 담보계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도금액 실행금액 (주)신한은행 (주)국민은행 (주)우리은행 합 계 (4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증내역 한도금액 실행금액 제공처 (주)남경코리아 상품매입대금 관련거래업체 콜로플라스트 물류대행비 (주)국민은행 한국벡크만쿨터㈜ 상품매입대금 (주)신한은행 합 계 5) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 1건(관련금액 200백만원)이있습니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.(6) 당사는 2020년 11월 24일자로 방사성의약품사업부문을 분할하여 (주)듀켐바이오에 흡수합병되는 분할합병계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2021년 5월 13일 주주총회에서 최종 승인여부가 결정될 예정입니다. 16. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 4,800,000주, 보통주 1,969,100주 및 5,000원 입니다. 17. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 이익준비금 차기이월미처분이익잉여금(결손금) - 법정적립금(이익준비금) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제
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20(전) 기 처분예정일: 2021년 3월 29일 처리확정일: 2020년 3월 27일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) 전기이월미처분이익잉여금(결손금) 당기순이익(손실) Ⅱ. 이익잉여금처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 18. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 21(당) 기 제 20(전) 기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 법인세비용 (2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 21(당) 기 제 20(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(*) (*) 전기는 부(-)의 법인세비용을 계상하여 유효세율을 기재하지 아니하였습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 대손금 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 감가상각비 기타대손상각비 미수수익 소 계 이월결손금 합 계 ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 대손금 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 감가상각비 기타대손상각비 미수수익 소 계 이월결손금 합 계 (5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다. (6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세부채 당기법인세자산 (7) 당기말 및 전기말의 이월결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련자산 금 액 만기일 세무상결손금 2018년 발생분 2028년 2019년 발생분 2029년 합 계 19. 포괄손익계산서당기와 전기 중 기타포괄손익이 발생하지 아니하여 당사의 포괄손익은 당기순손익과일치합니다. 20. 부가가치 관련자료 당기와 전기의 매출원가, 판매비와관리비 및 영업외손실에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 임차료 21. 비현금거래당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 21(당) 기 제 20(전) 기 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감 금융리스채권의 유동성 대체 매출채권의 비유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정합니다.배당에 대하여 정관 제12조, 제44조, 제57조에 다음과 같이 규정하고 있습니다.제12조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제44조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다 .② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된
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주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 2021년 8월말(제22기 8월말) 2020년(제21기) 2019년(제20기) 2018년(제19기) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 증권신고서 제출일 현 재 해당사항이 없습니다. 나. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 증권신고서 제출일 현 재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 증권신고서 제출일 현 재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 시기, 대상회사(거래상대방) 및 주요 내용 당사는 2020년 11월 24일자로 방사성의약품사업부문을 인적분할하여 (주)듀켐바이오에 흡수합병되는 분할합병계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2021년 06월 22일 주주총회에서 최종 승인 결정되었으며, 2021년 08월 31일을 합병기일로 (주)듀켐바이오에 분할합병 되 었습니다. 금번 분할합병으로 당사는 분할되지 않은 병원구매대행 사업부문만으로 존속합니다. 2) 재무제표에 미치는 영향 ① 분할합병기일 기준 재무상태표 분할합병기일(2021년 08월 31일) 기준으로 작성한 분할합병 재무상태표는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 08월 31일) (단위 : 원) 구분 분할전 분할후 분할신설회사(방사성의약품사업부문) 분할존속회사(병원구매대행 사업부문)
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IV. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (주1) 상기 재무제표는 일반기업회계기준 작성기준에 따라 작성 되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표 입니다.② 분할합병기일 기준 손익계산서 분할합병기일(2021년 08월 31일) 기준으로 작성한 손익계산서는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 08월 31일) (단위 : 원) 구분 금액 I.매출액 상품매출액 수수료수익
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IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 (주1) 상기 재무제표는 일반기업회계기준 작성기준에 따라 작성 되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표 입니다. ⑤ 분할합병기일 기준 영업성과 당 기초부터 분할합병기일(2021년 08월 31일)까지 각 사업부문별의 영업성과는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 08월 31일) (단위 : 원) 구분 분할신설회사(방사성의약품사업부문) 분할존속회사(병원구매대행 사업부문) 합계 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 3) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 동 분할합병과 관련하여 합병 상대회사인 (주)듀켐바이오가 2021년 08월 06일에 주요사항보고서(회사합병결정)를 제출하였으며, 2021년 07월 07일에 증권신고서(합병)를 제출하였습니다.(3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(4) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 2021년 8월말(제22 기 8월말) 매출채권 리스채권 합 계 2020년(제21기) 매출채권 리스채권 합 계 2019년(제20기) 매출채권 리스채권 합 계 2018년(제19기) 매출채권 리스채권 합 계 (주1) 분할합병기일인 2021년 08월 31일을 기준으로 (주)듀켐바이오에 분할합병된 방사성의약품 사업부문의 금액이 포함되어 있습니다. (2) 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 2021년 8월말(제22 기 8월말) 2020년(제21기) 2019년(제20기) 2018년(제19기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (주1) 분할합병기일인 2021년 08월 31일을 기준으로 (주)듀켐바이오에 분할합병된 방사성의약품 사업부문의 금액이 포함되어 있습니다. (3) 경과기간별 매출채권 잔액현황1) 2020년 12월말 기준 (단위 : 천원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 (주1) 분할합병기일인 2021년 08월 31일을 기준으로 (주)듀켐바이오에 분할합병된 방사성의약품사업부문의 금액이 포함되어 있습니다. 2) 2021년 8월말 기준 (단위 : 천원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 (주1) 분할합병기일인 2021년 08월 31일을 기준으로 (주)듀켐바이오에 분할합병된 방사성의약품사업부문의 금액이 포함되어 있습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2021년 8월말(제22 기 8월말) 2020년(제21기) 2019년(제20기) 2018년(제19기) 병원사업본부 상 품 소 계 사업개발부 상 품 소 계 방사성사업부 상 품 제 품 원재료 저장품 소 계 합 계 상 품 제 품 원재료 저장품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 58회 83회 113회 66회 (주1) 분할합병기일인 2021년 08월 31일을 기준으로 (주)듀켐바이오에 분할합병된 방사성의약품사업부문의 금액이 포함되어 있습니다. (2) 재고실사 내용1) 실사일자2018년말 기말재고자산 실사 : 2018년 12월 30일2019년말 기말재고자산 실사 : 2019년 12월 31일, 2020년 1월 2일2020년말 기말재고자산 실사 : 2020년 12월 31일, 2021년 1월 4일 2) 재고실사자동 재고실사일에 외부감사인(삼정회계법인)인 공인회계사의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.3 ) 실사방법동 재고실사일 현재 장부 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가
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발생되지 않았습니다.4) 재고자산 보유내역 및 평가내역재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상 적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 -증권신고서 제출일 현 재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 -증권신고서 제출일 현 재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 -증권신고서 제출일 현 재 해당사항이 없습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 삼정회계법인 제21기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 삼정회계법인 외감법 제2조에 따른 재무제표에 대한 감사 제21 기(전기) 삼정회계법인 제20 기(전전기) 삼정회계법인 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 증권신고서 제출일 현 재 해당사항이 없습니다. 라. 회계감사인의 변경 - 공시대상기간동안 당사의 회계감사인은 변경되지 않았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 외부감사인(삼정회계법인)의 공인회계사에게 공시대상기간동안 내부회계관리제도의 운영실태보고서의 검토를 받았으며, 검토결과 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 증권신고서 제출일 현 재 해당사항이 없습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이 사항이 없으며, 당사 정관 상 증권 주요 권리 내용은 다음과 같습니다. 1. 액면금액 제6조(1주의금액) 본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다. 2. 주식에 관한 사항 제5조(회사가 발행할 주식의 총수) 본 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 하고, 그 중 1종 우선주식은 20,000,000주로, 2종 우선주식은 10,000,000주로 한다. 제7조(회사설립시 발행하는 주식의 총수) 본 회사가 회사설립 시에 발행하는 주식의 총수는 100,000주로 한다.제8조(주식의 종류 및 주식 등의 전자등록)① 본 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.② 본 회사의 주식은 기명주식으로서 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 8종으로 한다. 다만 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 적용하지 아니한다. ③ 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 제8조의2 (1종 우선주식의 내용) ① 본 회사는 20,000,000주를 발행총수로 하여 1종우선주식(상환전환우선 주식)을 발행 할 수 있다. ② 1종 우선주식은 이익이나 이자의 배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 있는 우선주식으로서 그 구체적 내용은 아래와 같다. 다만, 본 정관에서 정하지 아니한 사항은 신주발행시 이사회결의에 따른다. ③ 1종 우선주식에 대하여는 우선배당한다. 1종 우선주식에 대한 우선배당은 전환권행사금액(액면가액)을 기준으로 연 1% 이상 5% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 1종 우선주식은 1주당 1개의 의결권을 가지며, 1종 우선주식의 주주는 회사의 주주총회의 의결에 회부된 모든 사항에 대하여 보통주식의 주주와 동일한 의결권을 갖는다. ⑤ 1종 우선주식에는 참가적, 누적적 우선주로 1종 우선주식을 보유하는 동안 전환권행사금액(액면가액) 기준 매년 1%의 현금배당을 누적적으로 받고 보통주의 배당률이 1종 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받는다. 주식배당의 경우 1종 우선주식 주주의 요청에 따라 1종 우선주식에 대해서는 같은 종류의 1종 우선주식 또는 1종 우선주식이 보통주로 전환되었을 경우를 가정하여 산정한 보통주식을 배당한다. 우선주의 배당과 관련하여서는 신주의 효력발생일이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주주가 되는 것으로 본다. ⑥ 회사가 신주를 발행하는 경우, 1종 우선주식은 신주인수권이 있으며 무상증자 및 주식배당의 경우에는 같은 종류의 1종 우선주식으로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 주식으로 배정받을 권리가 있다. ⑦ 1종 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 상환청구가 있는 경우에는 상환이 완료될 때까지 1종 우선주식으로서 존속한다. ⑧ 1종 우선주식 주주는 최초발행일 이후부터 존속기간 만료일 이내의 범위내에서 언제든지 보유하고 있는 1종 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가진다. ⑨ 제7항 또는 제8항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 1종 우선주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. ⑩ 주주는 회사에 대하여 1종 우선주식의 상환을 청구할 수 있다. 다만, 회사는 회사의 배당가능이익 범위내에서 상환의무를 진다. ⑪ 상환청구기간은 주식인수계약일로부터 24개월이 경과한 때부터 존속기간만료일의 범위