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적법한 계약해제 또는 해지의 효과에 따른 것이므로, 이러한 해제 또는 해지약정이 있다는 사정으로 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족하는 데 장애가 될 것으로는 보이지 않습니다. 따라서, 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족하는 것으로 생각됩니다. (4) 제4호: 양수인이 양도된 자산에 관한 위험을 인수할 것 자산유동화법 제13조 제4호는 양수인이 양도된 자산에 관한 위험을 인수할 것을 요구하고 있으며, 다만 당해 유동화자산에 대하여 양도인이 일정기간 그 위험을 부담하거나 하자담보책임(채권의 양도인이 채무자의 자력을 담보한 경우에는 이를 포함)을 지는 경우는 예외적으로 허용하고 있습니다. 유동화자산 양도계약은 양도된 유동화자산에 대한 위험을 양도인이 부담하도록 하는 규정을 두고 있지 않습니다. 다만, 유동화자산 양도계약 제7조 제1항에서는, 유동화자산 양도계약 제8조 제2항 제1호(유동화자산 양도계약에 의하여 양도인이 양수인에게 양도하는 유동화자산은 유동화자산 양도계약 제2조의 적격을 모두 갖춘 점), 제2호(유동화자산 양도계약에 의하여 양도인이 양수인에게 양도하는 유동화자산에 대하여 유동화자산 확정일 이후 변동사항이 발생하지 않았으며, 유동화자산 목록 및 유동화자산 명세에 기재된 각 유동화자산에 관한 사항은 진정하고 정확한 점) 또는 제3호(유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도에 의하여 양도인으로부터 양수인에게 해당 유동화자산에 대한 완전한 권리가 이전하며, 양수인이 유동화자산을 양수하는 데에는 더 이상의 조건성취나 요건 기타 제한이 존재하지 않는 점)의 양도인의 확인 및 보장사항이 사실과 다른 것으로 판명된 경우에는, 양도인은 해당 유동화자산에 대하여 담보책임의 이행으로서 손해배상을 하고 양수인은 그러한 손해배상금을 지급받은 즉시 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하여야 하는 것으로 규정하고 있습니다. 이러한 담보책임사유는 유동화자산의 양도 이후에 발생하는 위험에 관한 것이 아니라 그 양도 당시 이미 정해져 있던 요건을 갖추지 못하였거나 권리의 이전 자체가 불완전하였던 경우이므로 이러한 담보책임에 관한 약정은 자산유동화법 제13조 제4호 단서의 규정에 따라 허용되는 내용인 것으로 판단됩니다. 한편, 유동화자산 양도계약에서는 하자담보책임의 부담기간을 제한하고 있지 아니하지만, 자산유동화법 제13조 제4호의 해석상 하자담보책임의 부담기간을 반드시 제한하여야만 진정한 매매로 인정된다고 볼 근거는 없으며, 이 점에 대하여는 기획재정부((구)재정경제부)도 입장을 같이 하고 있습니다{재정경제부 1998년 12월 2일자 질의회신(금정41207-441) 참조}. 따라서, 위와 같은 유동화자산 양도계약의 담보책임에 관한 규정은 민법 및 자산유동화법의 담보책임에 관한 규정의 취지에 부합하는 내용인 것으로 보이므로, 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 자산유동화법 제13조 제4호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 다. 결 론 이상에서 검토한 범위 내에서 유동화자산 양도계약의 내용에 따른 유동화자산의 양도는, 위 1.에서 언급된 전제가 충족되는 경우에는 자산유동화법 제13조가 규정하는 유동화자산 양도의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 이상과 같이 저희의 의견을 드리오니 업무에 참조하시고 의문이나 추가로 질의하실 사항이 있으면 연락하여 주시기 바랍니다. 이 의견서에서 검토하고 있는 사항은 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도행위에 한정되며, 양도된 유동화자산의 관리, 운용, 처분에 따른 금전 기타 재산권은 검토대상에 포함되지 아니합니다. 또한, 이 의견은 오직 유동화자산 양도계약에 따른 자산유동화에 대하여 적용될 수 있는 대한민국의 현행법령에 관한 저희의 법률적 견해를 밝힌 것으로서 추후 법원에 의하여 저희 의견과 달리 판단될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 이 의견서는 이 건 거래와 관련하여 위에서 논의한 사안과 쟁점에 관하여 귀사의 업무처리와 판단에 도움을 드리기 위한 목적으로 귀사에게 제공되는
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것이므로, 귀사는 이 건 거래 이외의 다른 거래나 쟁점과 관련하여 이 의견서에 의존하거나 이 의견서를 사용하여서는 아니되며 귀사 이외의 자는 이 의견서에 의존하거나 이 의견서를 이용할 수 없음을 양지하시기 바랍니다. 변 호 사 이 선 지 변 호 사 이 진 태 변 호 사 강 예 은 [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_1.jpg [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_1 [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_2.jpg [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_2 [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_3.jpg [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_3 [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_4.jpg [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_4 [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_5.jpg [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_5 [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_6.jpg [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_6 [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_7.jpg [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_7 [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_8.jpg [날인본] 신보2021-19 진정매매의견서_8 나. 매각회계처리(Off-Balance)에 관한 사항 수신: 한국투자증권 주식회사, 교보증권 주식회사, 메리츠증권 주식회사, 부국증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 코리아에셋투자증권 주식회사, 현대차증권 주식회사 및 아이비케이투자증권 주식회사 귀중 발신: 제목: 회계법인 평진 매각회계(Off-Balance)처리 검토의견 2021년 10월 20일 귀사의 일익 번창하심을 기원합니다. 귀사에서 문의하신 자산유동화거래와 관련한 회계처리에 대한 폐 회계법인의 검토결과를 아래와 같이 회신하오니 업무에 참고하시기 바랍니다. ▶ 사실관계 ◀ 1. 귀사는 2021년 10월 28일에 귀사가 보유할 예정인 유동화자산(회사채)을 신보2021제19차유동화전문 유한회사(이하, “유동화전문유한회사”)에게 양도할 예정이며, 동 유동화전문유한회사는 당해 유동화자산을 기초로 유동화사채를 발행하고 유동화자산에서 발생하는 현금흐름으로 유동화사채의 원리금을 지급하는 자산유동화를 수행할 예정입니다. 2. 귀사의 본 건 자산유동화는 유동화자산 확정일에 인수예정인 자산을 유동화전문유한회사에 양도하고 양수인인 유동화전문유한회사는 유동화사채 발행대금으로 매각가액을 지급하기로 되어 있는 거래입니다. 상기의 양도거래가 한국채택국제회계기준에서의 매각회계조건을 충족하는지 알아보기 위해서는 K-IFRS 1109호 문단 3에서 언급한 금융상품의 제거규정의 충족여부를 살펴보아야 합니다. ▶ 검토결과 ◀ 1. 유동화회사의 연결여부 검토 우선 유동화전문유한회사가 귀사의 연결대상에 해당되는지를 판단하기 위해서 K-IFRS 1110호에서 규정하고 있는 지배력 모형에 따라 검토하여야 합니다. 지배력 모형은 피투자자에 대한 힘, 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리, 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력을 기준으로 연결여부를 판단하는 모형입니다. 해당 기준에 따라서 판단할 때 귀사는 유동화전문유한회사에 대한 지배력이 없다고 판단되므로 유동화전문유한회사는 귀사의 연결대상범위에서 제외되는 것으로 판단됩니다. 2. 금융자산의 제거 요건 검토 상기의 검토에 따라 유동화전문유한회사가 귀사의 연결대상이 아니라면 다음 단계로 금융자산의 제거요건(현금흐름에 대한 권리소멸, 금융자산 양도의 경우 소유에 따른 위험과 보상의 대부분 이전, 통제여부)을 검토하여야 합니다. 금융자산의 제거요건을 검토한 결과 귀사는 양도거래에 의하여 양도자산의 위험과 보상의 대부분을 이전하였다고 판단되므로 동 유동화자산의 양도는 매각거래로 회계처리하는 것이 타당하다고 판단됩니다. 이에 따른 회계처리의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 회계처리> 차) 현금및현금성자산 xxx 대) 매도가능금융자산 xxx 매도가능금융자산처분손실 xxx 매도가능금융자산처분이익 xxx 회계법인
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평진 대 표 이 사 전 종 문 [2021-19] 매각회계처리검토의견1.jpg [2021-19] 매각회계처리검토의견1 [2021-19] 매각회계처리검토의견2.jpg [2021-19] 매각회계처리검토의견2 다. 기 타 -해당사항 없음 3. 기타 투자자 참고사항 [한국투자증권] 1. 에스지씨에너지㈜ ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 에스지씨에너지㈜ 상장/등록여부 거래소(코스피) 상장 대표이사 안찬규,박준영 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 전기업 사채 Rating A+ 종업원수 198명 평가기관/취득일 한국기업평가/2021.05.20 주요주주(지분율) 이우성(19.23%), 이원준(17.71%), 이복영(10.13%) 주요제품 전기 및 증기 본사 서울 서초구 양재대로 246 (Tel : 02-489-9431) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 회장 이복영 경영총괄 상근 사장 안찬규 경영총괄 상근 부사장 이우성 경영총괄 상근 ▷ 업체현황 열병합발전을 통해 증기와 전기를 동시에 생산, 증기는 현재 19개의 증기 수요처에 공정용 증기를 공급하고 있으며, 전기는 자체 사용 후 모두 전력거래소에 역송하여 계통한계가격(SMP)으로 판매하고 있습니다. 안정적인 증기 매출처 확보와 전기 전량(사용분제외) 판매로 기 매출 구성에 안정적인 수익원으로 견고히 자리하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 (주) 애큐온캐피탈 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜애큐온캐피탈 상장/등록여부 비상장 대표이사 이중무 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 여신전문금융업 사채 Rating A 종업원수 평가기관/취득일 한국기업평가/2021.04.12 주요주주(지분율) 주요제품 금융리스, 할부금융, 대출 등 본사 서울특별시 강남구 삼성로 511(삼성동, 골든타워 12층) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 이중무 업무 총괄 상근 대표이사 사외이사 유재정 비상근 이사회 의장 ▷ 업체현황 - 2006년 12월 설립 - 여신전문금융업법 등 관련 법규에서 정한 업무(할부금융업, 시설대여업, 신기술금융사업 등)를 영위하고 있음 - 개인(개인사업자) 및 기업을 대상으로 리스금융, 할부금융, 기업금융, 개인금융, 신기술금융 등을 취급하고 있으며, 상품별 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있음. - 2020년 기준, 할부 1,672억, 리스 2,657억, 대출 22,062억, 신기술금융 231억 등의 영업포트폴리오를 구성 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [교보증권] 부 국철강(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 부국철강(주) 상장/등록여부 비상상 대표이사 이 성 욱 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 도소매,철강 사채 Rating BB- 종업원수 평가기관/취득일 나이스신용평가/2021.09.17 주요주주(지분율) 이성욱(97.5%), 이성준(2.5%) 주요제품 H-형강, 철근외 본사 대구시 달서구 성서공단북로34(TEL: 053-593-3856) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 이 성욱 업무전반 상근 전무 방 규 은 관리전반 상근 전무 이 남 식 영업관리전반 상근 대구은행 ▷ 업체현황 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [메리츠증권] 22. 대주중공업(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 대주중공업(주) 상장/등록여부 비상장 대표이사 서이종 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 제조 외 사채 Rating BB 종업원수 884명 평가기관/취득일 한국기업평가 / 2021.09 주요주주(지분율) 박주봉(42.5%) 외 57.5% 주요제품 강구조물 공사업, 스테인리스파이프 및 머플러용 파이프, 하역 및 운송 본사 인천광역시 중구 신포로 4 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등
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부회장 이상수 총괄 현대하이스코 외 부사장 신정한 경영지원 인천상공회의소 외 ▷ 업체현황 대주중공업(주)(이하 '동사')는 1988년 7월 설립된 외감법인으로 스틸 파이프, H-BEAM, 철구조물을 주력제품(사업)으로 하는 강관 제조업을 영위중이며, 2020년 12월말 현재 총자산 381,931백만원, 자기자본 154,914백만원 (납입자본금 7,000백만원), 조사기준일 현재 상시종업원 884명 규모의 중견기업으로 주요 관계회사로는 케이씨(주)(기타 기초 무기 화학물질 제조업, 화학제품(수산화알루미늄, 소성알루미나, 용융알루미나) 및 세라믹제품(점토벽돌 외)), 대연인터내셔널(주)(제강업, 철강재), 강소대주불수강관유한공사, 산동구월예제보온관유한공사, DAEJOO ONE MEMBER COMPANY LIMITID 등이 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [ 부국증권] 1. 엠캐피탈(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 엠캐피탈㈜ 상장/등록여부 비상장 대표이사 안정식 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 여신전문금융업 사채 Rating A- 종업원수 216명 평가기관/취득일 NICE신용평가(2021.09.03.), 한국기업평가(2021.09.03.), 한국신용평가(2021.09.06.) 주요주주(지분율) ㈜스마트리더스홀딩스 (97.98%) 주요제품 리스, 할부, 기타 대출 등 본사 서울특별시 강남구 도산대로 306(논현동) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 안정식 총괄 상근 前)우리금융캐피탈 본부장 이사 최원석 기타비상무이사 비상근 現)에스티리더스프라이빗에쿼티 대표이사 전무 최우성 미래전략실장 상근 前)에스티리더스프라이빗에쿼티 실장 ▷ 업체현황 1997년 ㈜효성의 자회사로 설립된 캐피탈사로, 설립 초기 계열사 협력업체 대상 팩토링금융을 제공하였으며, 2000년부터 할부금융, PF, 자동차리스 등 사업영역을 다각화하며 성장하였습니다. 2020년 12월 대주주가 스마트리더스홀딩스로 변경되면서 2021년 2월 사명을 엠캐피탈㈜로 변경하였으며, 조달안정성 제고를 기반으로 양질의 자산 확대, 새로운 수익원 창출, 자산건전성 제고를 통한 지속 성장 발전을 위해 노력하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 * 별도 재무제표 기준 [우리종합금융]1. 에스티엑스마린서비스(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 에스티엑스마린서비스 주식회사 상장/등록여부 비상장 대표이사 박상준 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 엔지니어링 서비스업 사채 Rating BB- 종업원수 122명 평가기관/취득일 한국신용평가 주요주주(지분율) 주요제품 본사 부산광역시 중구 중앙대로 102, 18층(중앙동4가, 83-7 팬오션㈜ 부산빌딩) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 박상준 경영총괄 사내이사 김영욱 경영지원 사내이사 김홍국 플랜트사업본부 ▷ 업체현황 STX마린서비스 주식회사(이하 "회사")는 2011년 4월 1일에 ㈜STX의 선박관리부문 및 해양서비스부문이 물적분할되어 설립되었습니다. 회사는 선박관리, 해양서비스, 플랜트 유지보수 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 부산광역시 중구 중앙동에 위치하고 있습니다. 현재 회사의 자본금은 10,000백만원이며 ㈜STX가 100% 보유하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [코리아에셋투자증권] 대우공업(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 대우공업㈜ 상장/등록여부 비상장 대표이사 오우영 외감 여부 외감 설립일 1992년 5월 26일 감사 의견 적정 업종 제조업 사채 Rating 종업원수 249명 평가기관/취득일 나이스 신용평가 주요주주(지분율) 오돈영(22.46%), 풍기산업㈜(22.32%), 풍일산업㈜(19.05%), 대풍공업㈜(17.01%), 기타(19.15%) 주요제품 자동차 차체부품 본사 충남
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당진시 송산면 송산로 703 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 회장 오돈영 경영총괄 상근 계열사 창업주 대표이사 오우영 경영 상근 부회장 오현근 경영 상근 ▷ 업체현황- 1992. 5. 26 설립된 중견기업이며, 자동차 차체 부품 제품을 생산하고 있음.- 주요 매출 거래처로는 기아자동차㈜, 현대자동차㈜, 현대모비스㈜ 등이 있음. 현대기아자동차의 1차 협력업체로 기아자동차 쏘렌토,K5,K8,모하비, 모닝 및 레이를 생산, 현대자동차㈜ 쏘나타, 그랜져를 생산, 내수 및 수출 제품을 완제품으로 납품 생산하고 있음.. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [현대차증권] (주)와이지-원 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜와이지-원 상장/등록여부 상장 대표이사 송호근 외감 여부 여 설립일 감사 의견 적정 업종 절삭공구(초경합금수출알선고속도공구강) 외 사채 Rating BBB(안정적) 종업원수 평가기관/취득일 한국기업평가 / 2021.09.14 주요주주(지분율) 송호근 외 특수관계인 (35.05%), 국민연금공단 (9.24%), 와이밸류업 유한회사 (7.47%), IMC (7.26%), 그 외 기타주주(40.98%) 주요제품 본사 인천광역시 연수구 송도과학로16번길 13-40(송도동) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 송호근 경영총괄 여 대표이사 송시한 경영총괄 여 전무 박영군 연구개발 여 태화기계 전무 윤태섭 재무 여 상무 유윤균 경영기획 여 ▷ 업체현황- 당사는 각종 금형제품과 기계부품등에 사용되는 절삭공구를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 절삭공구는 금속 또는 비금속을 가공할 때 직접 접촉하여 깎아내는 도구로서, 수요는 2차 산업을 중심으로 IT기기, 자동차, 선박, 항공기등 다양한 산업에 광범위하게 분포되어 있습니다. 당사 매출은 약 80%가 수출을 통하여 이루어지고 있으며 수출 지역은 중국, 미국, 프랑스, 인도 등 60여개국으로 다각화 되어 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [아이비케이투자증권] 1. 주식회사 한양 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 한양 상장/등록여부 비상장 대표이사 김형일 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 건설업 사채 Rating BBB+ 종업원수 평가기관/취득일 한국신용평가/ 2021.09.15 주요주주(지분율) ㈜보성 86.1% 주요제품 도급 공사 본사 인천광역시 남동구 미래로 14, 201호(구월동, 일류빌딩) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 김형일 대표이사 상근 현대건설 외 사내이사 박성빈 호남사업본부장 상근 (주)정산건설 외 사내이사 채정섭 사내이사 상근 (주) 보성 외 ▷ 업체현황 1973년 설립되어, 2004년에 ㈜보성에 인수된 중견기업으로, 토목, 건축, 주택신축, 신재생에너지 사업 등을 영위하고 있는 종합건설사임. 매출구성은 대부분 도급공사로 이루어져 있으며, ’20년말 기준 공종별로 주택공사 52.1%, 건축공사 11.0%, 토목공사 21.3%, 에너지(플랜트) 11.2% 이며, 기타 매출로는 준설토판매사업 및 발코니, 시스템에어컨 공사 사업이 약 4.4%를 차지하고 있음. 당사의 매출은 ‘16년 이후 100% 국내에서 발생하고 있으며, ‘20년 기준 종합건설사 시공능력평가액 32위를 차지하고 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 2. 주식회사 화승코퍼레이션 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜화승코퍼레이션 상장/등록여부 유가증권시장 상장 대표이사 허성룡, 현지호 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 산업용 고무제품 제조/매매 및 투자사업부문 사채 Rating BBB- 종업원수 평가기관/취득일 한국기업평가 / 2021. 09. 15 주요주주(지분율) 현지호(21.96%), 현승훈(13.48%), 화승인더스트리(9.26%) 주요제품 산업용 고무제품
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(벨트 / 호스 / 시트 / 펜더 등) 본사 (우:47540) 부산광역시 연제구 중앙대로 1079, 7,8층 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 회장 현승훈 경영총괄 상근 화승그룹 회장 대표이사 현지호 경영총괄 상근 화승그룹 부회장 대표이사 허성룡 경영총괄 상근 화승소재 대표이사 겸임 ▷ 업체현황 - 당사는 1991년 유가증권시장에 상장한 중견기업이며, 산업용 고무제품을 제조/판매하는 자체사업 외에 자회사 관리 및 신규사업 투자를 목적으로 하는 투자사업부분을 영위하고 있음. - 당사는 2021년 상반기 기준 34개의 종속회사를 보유한 지배기업으로 자동차부품, 소재, 산업용고무, 종합무역 등의 다양한 사업을 영위하고 있으며 고품질의 합성고무를 바탕으로 경쟁력 있는 상품을 국내외 시장에 공급하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 3. 주식회사 고아정공 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 고아정공 상장/등록여부 비상장 대표이사 김원석 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 제조 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 김원석(41.43%) 주요제품 전기강판, 모터코어 본사 대구광역시 북구 유통단지로 50, 조명관 관리동 407호 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 김원석 경영총괄 부사장 추재태 경영총괄 전무이사 이경렬 코아사업부문장 ▷ 업체현황 - 1995년 설립하여 모터코아, 변압기 코아, 모터 ASS’Y, 전기강판 STRIP 등을 전문적으로 생산 및 공급하고 있음. - 당사의 주요 매출 거래처는 엘지전자, 현대중공업, 효성중공업 등이 있으며, 주요 수출 국가는 호주, 콜롬비아, 미국 등이며, 원재료 매입은 포스코, STEEL FLOWER, 포스코인터내셔널 등에서 매입 하고 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 4. 주식회사 남신약품 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 남신약품 상장/등록여부 비상장 대표이사 이준호 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 도매 사채 Rating 종업원수 21명 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 이준호(100%) 주요제품 전문의약품 본사 경기도 성남시 중원구 산성대로 190-4 (성남동,선호빌딩) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표 이준호 경영총괄 상근 영진약품공업 부사장 곽효상 영업총괄 상근 영진약품공업 ▷ 업체현황 1991년이래로 전문의약품을 병원,문전약국에 납품하는 의약품전문도매회사임. 유통(병원,문전약국), 판매(OEM품목), 물류(가정배송), 실버산업(의료기구 대여) 등 분야에서 성장을 하고 있으며 , 고려대학교병원,CMC(가톨릭의과대학교병원)계열병원과 문전약국(서울대학교병원,세브란스병원,길병원,CMC계열병원)에 수년간 납품해오고 있음 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 5. 주식회사 대륜발전 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜대륜발전 상장/등록여부 비상장 대표이사 전 동 수 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 증기, 냉?온수 및 공기조절 공급업 사채 Rating BBB+ 종업원수 71명 평가기관/취득일 한국기업평가 / 2021.09.16 주요주주(지분율) ㈜대륜이엔에스(90.66%) / 한국남부발전㈜(9.34%) 주요제품 전기, 냉난방용 열 본사 경기도 양주시 화합로1710번길 125(옥정동) (tel. 031-860-3600) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 전무 전동수 대표이사 상근 ㈜대륜이엔에스 대표이사 별내에너지㈜ 대표이사 상무 김태준 집단에너지사업본부장 상근 ▷ 업체현황 - 2009년 설립하여 2014년부터 상업운전을 개시한 집단에너지사업자로서, 천연가스(LNG)를 이용해 발전기를 가동하여 전기와 열을 생산하고 전기는 전력거래소를 통해 전력시장에 판매하며, 열은 공급권역 내
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수요자에게 공급하고 있음. - 정부에서 지정한 집단에너지사업지구 내 수요자들은 관계법령(집단에너지사업법)에 따라 의무적으로 집단에너지를 사용하여야 하며, 해당 지구에는 정부의 인허가를 취득한 단독 사업자가 독점적으로 열을 공급함. 당사는 양주 옥정/회천/고읍 지구, 의정부 민락2/고산 지구에 냉난방용 열을 공급하는 집단에너지사업자임. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 6. 제일건설 주식회사 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 제일건설 주식회사 상장/등록여부 비상장 대표이사 박현만 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 건설 사채 Rating 종업원수 266명 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 유재훈(41.8%), 유승헌(17.6%) 외 5명 주요제품 주택건설 본사 전라남도 화순군 화순읍 중앙로 78, 가동 5층 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 총괄사장 유재훈 경영총괄 상근 대표이사 박현만 관리총괄 상근 전무이사 김은숙 재무총괄 상근 ▷ 업체현황 - 1978년 ㈜제일풍경채 설립 후 2033년 제일건설과 합병하여 40여년간 주택건설업에 최고의 기술력으로 2021년 시공능력평가순위 24위, 2020년 기준 매출액 7천억으로 꾸준히 성장하고 있습니다. 최근 수도권 위주의 분양을 진행중이며 평택고덕국제화도시, 파주운정지구, 양주옥정지구를 비롯하여 강원도 및 경기 수도권의 주요지역에 아파트 건설을 진행중입니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 7. 유카로오토모빌 주식회사 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 유카로오토모빌㈜ 상장/등록여부 비상장 대표이사 한승학 외감 여부 여 설립일 감사 의견 업종 자동차판매 사채 Rating BB(-) 종업원수 381명 평가기관/취득일 한국신용평가 / 2021.09.13. 주요주주(지분율) 한호종(61.4%), ㈜알앤에이치플랜비(38.6%) 주요제품 자동차, 자동차부품 본사 부산광역시 수영구 황령대로 505 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 한승학 사업전체총괄 상근 20년 전무이사 김문경 상근 25년 상무이사 탁정욱 상근 25년 ▷ 업체현황 - 2001년 설립한 비상장 외감 중견기업이며, 아우디 폭스바겐 공식딜러사로 차량판매 및 정비사업으로 영위하고 있음. - 국내 공식딜러사로는 아우디(9개업체: 유카로오토모빌, 고진모터스, 태안모터스, 위본모터스, 코오롱아우토, 한영모터스, 중산모터스, 한서모터스, 아이언오토), 폭스바겐(7개업체: 유카로오토모빌, 마이스터모터스, 클라세오토, 아우토플라츠, 아우토반브이에이지, 지앤비오토모빌, 지이오하우스) 있으며, 동사의 경우 부산, 경남, 울산, 제주지역 기반에 아우디 6개 전시장 6개 정비센터, 폭스바겐 5개 전시장 6개 정비센터를 보유하고 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 8. 오케이캐피탈 주식회사 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 오케이캐피탈 주식회사 상장/등록여부 비상장 대표이사 김인환 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 금융업 사채 Rating A- 종업원수 평가기관/취득일 한국신용평가, 한국기업평가 주요주주(지분율) 오케이홀딩스대부㈜, 100% 주요제품 본사 서울 중구 세종대로 39, 10층 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 회장 최윤 대표이사 김인환 대표이사 ▷ 업체현황 오케이캐피탈㈜은 자동차금융, 일반리스, 할부금융, 기업금융 및 소비자 신용대출 등 다양한 금융서비스를 제공하는 여신전문 금웅회사입니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 나 위임장 [2126553]신보2021제19차_위임장1.jpg 신보2021제19차_위임장1 [2126553]신보2021제19차_위임장2.jpg 신보2021제19차_위임장2 다. 증권신고서 표지
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II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 교보증권(주), 메리츠증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 현대차증권(주) 및 아이비케이투자증권(주)의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 공시한 각 사의 최근 보고서를 참고하시기 바랍니다. *링크 연결 : 교보증권(주) 반기보고서(2021.06)메리츠증권(주) 반기보고서(2021.06)부국증권(주) 반기보고서(2021.06) 우리종합금융(주) 반기보고서(2021.06) 유안타증권(주) 반기보고서(2021.06) 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2021.06) 현대차증권(주) 반기보고서(2021.06)아이비케이투자증권(주) 반기보고서(2021.06) 각 자산보유자의 요약 재무현황은 아래와 같습니다. [교보증권(주)] 가. 연결재무제표 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제77기 반기2021.06 자 산 1. 현금및예치금 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4. 관계기업투자자산 5. 상각후원가측정대출채권 6. 유형자산 7. 사용권자산 8. 투자부동산 9. 무형자산 10. 기타자산 자 산 총 계 부 채 1. 예수부채 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 3. 차입부채 4. 리스부채 5. 확정급여부채 6. 충당부채 7. 이연법인세부채 8. 기타부채 부 채 총 계 Ⅰ．지배기업 소유지분 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 Ⅱ．비지배지분 자 본 총 계 Ⅰ．영업수익 Ⅱ．영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 Ⅴ. 법인세비용 Ⅵ. 당 기 순 이 익 1. 지배기업 소유지분 2. 비지배지분 Ⅶ. 기타포괄손익 Ⅷ. 당기총포괄이익 1. 지배기업 소유지분 2. 비지배지분 주당순이익 연결에 포함된 회사의 수 50개 35개 19개 나. 재무제표 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 77 기 반기2021.06 자 산 1. 현금및예치금 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4. 종속기업및관계기업투자자산 5 상각후원가측정대출채권 6. 유형자산 7. 사용권자산 8. 투자부동산 9. 무형자산 10. 기타자산 자 산 총 계 부 채 1. 예수부채 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 3. 차입부채 4. 리스부채 5. 확정급여부채 6. 충당부채 7. 이연법인세부채 8. 기타부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2．자본잉여금 3．자본조정 4．기타포괄손익누계액 5．이익잉여금 자 본 총 계 Ⅰ．영업수익 Ⅱ．영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 Ⅴ. 법인세비용 Ⅵ. 당 기 순 이 익 Ⅶ. 기타포괄손익 Ⅷ. 당기총포괄이익 주당순이익 종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [메리츠증권(주)] 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 반기 제49기 제48기 자 산 1. 현금및예치금 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4. 관계(공동)기업투자 5. 대출채권 6. CMA운용자산 7. 리스자산 8. 유형자산 9. 투자부동산 10. 무형자산 11. 확정급여자산 12. 법인세자산 13. 기타자산 자 산 총 계 부 채 1. 예수부채 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 3. 차입부채 4. 충당부채 5. 확정급여부채 6. 법인세부채 7. 기타부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 신종자본증권 3. 기타자본구성요소 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 지 배 주 주 지 분 비 지 배 주 주 지 분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 이 익 법 인 세 비 용 차 감 전 순 이 익 연 결 당 기 순 이 익 1. 지배주주지분당기순이익 2. 비지배주주지분당기순이익 연 결 총 포 괄 손 익 1. 지배주주지분총포괄이익 2. 비지배주주지분총포괄이익 기본주당이익 (원) 희석주당이익 (원) 연결에 포함된 회사수 (개) 나.
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요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 반기 제49기 제48기 자 산 1. 현금및예치금 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4. 관계(공동)기업투자 5. 대출채권 6. CMA운용자산 7. 리스자산 8. 유형자산 9. 투자부동산 10. 무형자산 11. 확정급여자산 12. 법인세자산 13. 기타자산 자 산 총 계 부 채 1. 예수부채 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 3. 차입부채 4. 충당부채 5. 확정급여부채 6. 법인세부채 7. 기타부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 신종자본증권 3. 기타자본구성요소 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 종속.관계.공동기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 이 익 법인세비용차감전순이익 당 기 순 이 익 총 포 괄 손 익 기본주당이익 (원) 희석주당이익 (원) [부국증권(주)] 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원,(주당 : 원)) 과 목 제 68(당) 반기 제 67(전) 기 제 66(전전) 기 (2021년 6월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 Ⅳ.관계기업투자 Ⅴ.대 출 채 권 Ⅵ.유 형 자 산 Ⅶ.투자부동산 Ⅷ.무 형 자 산 Ⅸ.기 타 자 산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 예 수 부 채 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 Ⅲ. 차 입 부 채 Ⅳ. 기 타 부 채 Ⅴ. 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1. 자 본 금 2. 자본잉여금 3. 자 본 조 정 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부채 및 자본총계 연결에 포함된 회사수 과 목 제 68(당) 반기 제 67(전) 기 제 66(전전) 기 Ⅰ. 영 업 수 익 1. 수수료수익 2. 금융상품평가및처분이익 3. 파생상품거래이익 4. 이 자 수 익 5. 대출채권평가및처분이익 6. 외환거래이익 7. 기타의 영업수익 Ⅱ. 영 업 비 용 1. 수수료비용 2. 금융상품평가및처분손실 3. 파생상품거래손실 4. 이 자 비 용 5. 대출채권평가및처분손실 6. 외환거래손실 7. 판매비와관리비 8. 기타의 영업비용 Ⅲ. 영 업 이 익 Ⅳ. 영업외수익 Ⅴ. 영업외비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 반기순이익 Ⅸ. 기타포괄손익 Ⅹ. 반기총포괄이익
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II. 유동화자산에 대한 평가내용 및 평가금액 1. 유동화자산에 대한 평가내용 가. 자산구성의 적정성 (1) 유동화대상자산의 특성회사의 자산유동화계획에 따라 유동화전문유한회사에 양도되는 유동화대상자산은 양도가능한 자산이며, 유동화대상자산의 현금유입은 향후 약 2년 내에 회수될 예정이며, 다음과 같이 발행회사(차주)가 산업별, 신용평가등급별 및 회사규모별로 분산된 포트폴리오를구성하고 있으므로 상기와 같은 특성을 고려할 때 자산구성은 적정한 것으로 판단됩니다.1) 발행회사의 산업별 분류 (총괄) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 농업, 임업 및 어업 도매 및 소매업 보건업 및 사회복지 서비스업 운수업 정보통신업 제조업 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 하수ㆍ폐기물 처리, 원료재생 및 환경복원업 계 (교보증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 운수업 제조업 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 계 (메리츠증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 운수업 제조업 계 (부국증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 운수업 제조업 하수ㆍ폐기물 처리, 원료재생 및 환경복원업 계 (우리종합금융 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 제조업 계 (유안타증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 보건업 및 사회복지 서비스업 제조업 계 (코리아에셋투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 정보통신업 제조업 계 (현대차증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 농업, 임업 및 어업 도매 및 소매업 제조업 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 계 (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 제조업 계 2) 발행회사의 신용평가등급별 분류 (총괄) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K3 K4 K5 K6 K7 BB K8 K9 K10 K11 K12 K13 K14 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (교보증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (메리츠증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K5 K6 K7 BB K8 K9 K10 K11 K12 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (부국증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K3 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 K14 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (우리종합금융주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K13 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (유안타증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K5 K6 K7 K8 K9 K11 K12 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (코리아에셋투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K4
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K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K13 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (현대차증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K4 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 K13 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 K13 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. 3) 발행회사의 규모별 분류 (총괄) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (교보증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 (메리츠증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (부국증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 (우리종합금융 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 (유안타증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (코리아에셋투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (현대차증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (2) 유동화대상자산의 연체 여부유동화대상자산은 평가기준일 현재 발행되지 아니하였으므로 해당사항이 없습니다. (3) 자산구성의 변경가능성유동화대상자산은 평가보고서일 현재로는 발행되지 않은 자산으로 2021년 10월 28일에 발행되어 회사가 인수하여 유동화전문유한회사에 양도할 예정입니다. 따라서, 최종적으로 양도될 유동화대상자산의 구성은 변경될 수 있습니다. 나. 담보 또는 보증의 적정성 회사의 자산유동화계획에 따라 유동화전문유한회사에 양도예정인 유동화대상자산은 회사채 총 163건(액면금액 114,038백만원) 및 대출채권 총 3건(액면금액 3,900백만원)으로 총 166건, 117,938백만원입 니 다 회사의 지배구조, 추가담보 필요성 등을감안하여 164건, 115,638백만원 에 대하여는 발행회사의 대표이사 등이 연대보증할 예정입니다. 다. 자산의 식별 및 구분관리의 가능성 유동화전문유한회사에 양도되는 자산 중 회사채는 전부 한국예탁결제원에 등록될 예정으로 구분관리 및 식별이 용이할 것으로 판단되며, 업무수탁자인 주식회사 에스비에이드의 업무분장 및 향후 계획 등을 고려할 때 유동화대상자산의 현금흐름 및 회계정보의 구분관리에 중요한 문제점은 없을 것으로 판단됩니다. 라. 유동화자산에 대한 평가의 한계 유동화자산에 대한 평가는 평가기준일 현재의 이용가능한 자료에 근거한 합리적인 추정치에 의해 산출된 것입니다. 그러나 평가시 이용된 제 가정과 추정치는 향후의 경제여건 등의 변화에 따라 달라질 수 있으며, 따라서 우리는 유동화대상자산의 향후현금흐름의 달성여부에 대해서는 어떠한 보증도 아니합니다. 2. 유동화자산에 대한 세부평가금액 상기에서 언급된 가정 등 고려하여 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가한 금액은 다음과 같습니다.(세부내역은 별첨Ⅰ. 유동화대상자산명세서 참조) (단위 : 건, 원) 자산보유자 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 교보증권 메리츠증권 부국증권 우리종합금융 유안타증권 코리아에셋투자증권 현대차증권 아이비케이투자증권 계
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IV. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 가. 현금흐름추정을 위한 예측변수의 변동회사의 유동화대상자산은 앞에서 기술한 제반 가정들의 변동가능성에 의해 현금흐름의 금액 및 시기가 변동될 여지가 존재합니다.나. 할인율의 변동회사의 자산유동화계획에 따라 유동화대상자산인 회사채 및 대출채권의 평가방법으로서 우리는 미래현금흐름을 평가기준일 현재의 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 따라서 할인율은 평가금액과 직접적인 관계를 가지며 향후 경제상황의 변동으로 할인율이 변동될 경우 자산평가내역과 차이가 발생할 수 있습니다.다. 기타사항우리는 투자자의 보호를 위하여 상기 자산평가의 개요 및 기준에서 설명한 바와 같이자산의 평가절차를 수행하였으며, 향후 유동화대상자산의 실제 발행(실행)시 회사채(대출채권) 발행(실행)회사의 연체여부 확인, 회사채(대출채권)의 실제 발행(실행)조건(발행일, 실행일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간 등)에 따른 변제계획 등을 재확인하는 절차를 추가로 수행할 예정입니다. 3. 유동화자산의 양도등의 방식 및 내용 등 1. 양도등의 방법, 일정 및 세부내용 (예정) 유동화전문회사에 양도되는 기초자산은 양도인인 교보증권(주), 메리츠증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 현대차증권(주) 및 아이비케이투자증권(주) 는 회사채 (163개) 및 대출채권(3개) 금 일천일백칠십구억삼천팔백만(117,938,000,000)원 으로 구성되어 있으며 교보증권(주), 메리츠증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 현대차증권(주) 및 아이비케이투자증권(주) 는 동 회사채 및 대출채권에 대한 원리금 상환청구권 및 이에 부수하는 권리를 자산유동화에 관한 법률에 의거 매매의 방법으로 유상 양도합니다. ※ 대상자산 : 회사채※ 유동화 자산의 적격(유동화자산 양도계약서 제2조) [차환(회사채)] 제 2 조 (유동화자산의 적격)양도인이 양수인에게 양도하고자 하는 유동화자산은 다음 각 호의 조건을 충족시키는 것이어야 한다. 1. 각 유동화자산의 근거가 된 법률행위가 적법ㆍ유효하게 성립하여 그 효력을 유지하며, 무효, 취소 또는 해제의 사유가 되는 법률상의 하자 기타 관련 법령에 위반되는 사항이 없을 것2. 각 유동화자산 및 유동화자산의 발생근거가 된 법률행위와 관련하여 이 계약 체결일 현재 양도인과 채무자 기타 제3자 사이에 소송 등 분쟁이 발생하지 않았을 것 3. 각 유동화자산은 양도인이 그 업무를 영위하는 과정에서 취득한 것이며 양도인의 정상적인 영업방식과 내규에 위배되지 아니할 것4. 각 유동화자산이 가압류, 가처분, 압류, 체납처분 등 강제집행이나 보전처분의 대상이 되어 있지 않고, 각 유동화자산에 관하여 그 양도를 제한하는 특약이나 법률상 제한이 존재하지 아니할 것5. 양도인이 각 유동화자산에 관하여 질권 기타 담보권이나 상계권 기타 항변권이 부착되지 아니한 완전한 소유권을 가지고 있을 것6. 유동화자산의 만기가 선순위 유동화사채의 최종 만기 이전에 도래할 것7. 유동화자산 중 한국예탁결제원에 등록되어 있는 유동화자산의 경우 한국예탁결제원의 사채등록부에 양도인이 단독으로 해당 유동화자산의 사채권자로 등록되어 있을 것 이 계약의 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 채무자에 대하여 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차의 신청, 파산절차의 신청, 개인회생절차의 신청 또는 국제도산절차의 신청이 있거나, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 감독기관에 의한 영업정지처분 기타 이와 유사한 사유가 발생하지 아니하였을 것 9. 이 계약 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 어느 사채 발행회사가 어음교환소로부터 거래정지처분을 받거나 어느 사채 발행회사가 발행한 어음이 자금 부족을 이유로 부도처분되거나 반환된 사실이 없고, 기타 사채 발행회사가 지급정지 상태에 있지 아니할 것10. 양도인이 각 사채발행회사에 대하여 지급한 사채인수대금이 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 유동화자산의 채무자 명의 계좌(이하
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“지정입금계좌”라 한다)로 입금되었을 것. 단, 양도인이 사채인수계약에 따라 사채인수대금을 지급하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 지정입금계좌를 통지 받은 경우에 한한다.11. 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 연대보증인이 유동화자산의 상환에 대하여 연대보증하였을 것. 단, 양도인이 사채인수계약을 체결하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 연대보증인을 통지 받은 경우에 한한다.12. 각 유동화자산과 관련하여 유동화자산 목록 및 별첨 1 유동화자산 명세에 기재된 사항이 모두 진실하고 정확하며, 유동화자산 확정일 이후 이 계약 체결일까지 그 기재 사항 중 어떠한 사항도 변경된 사실이 없을 것 ※ 방법 : 매매대금 및 그 지급방법(유동화자산 양도계약서 제4조) [차환(회사채)] 제 4 조 (유동화자산의 매매대금) (1) 유동화자산의 매매대금은 금 일천일백사십억삼천팔백만(114,038,000,000)원 으로 한다. (2) 양수인은 유동화사채 발행일에 유동화자산 매매대금을 현금으로 지급하거나 양도인이 지정하는 계좌로 이체하기로 한다. 다만, 이러한 매매대금의 지급일에 제6조에 규정된 선행조건이 모두 충족되지 아니한 경우에는 양수인은 위 매매대금 중 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다.(3) 이 계약 제3조 제2항에 따라 유동화자산이 양도된 날로부터 유동화사채 발행일까지의 기간 동안 발생하는 매매대금에 대한 이자는 별도로 지급하지 않기로 한다. ※ 절차 : 계좌대체 및 양도등록(유동화자산 양도계약서 제5조) 제 5 조 (양도에 관한 절차)(1) 양도인은 이 계약 및 자산유동화법 제6조 제1항 1호에 의하여 양수인에게 유동화자산을 양도하였다는 사실을 이 계약 체결일 이후 지체없이 금융위원회에 등록하여야 한다. (2) 양도인은 이 계약 체결 후 지체 없이 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 한국예탁결제원에 각 유동화자산의 양도사실을 등록하고, 계좌간 대체의 전자등록을 하여야 한다. 이와 같은 이전절차를 이행함에 있어 양수인의 협력이 필요한 경우 양수인은 이에 적극적으로 협조하여야 한다. (3) 제2항에 따른 양도절차를 이행하기 전에 채무자가 양도인에 대하여 취득한 항변으로 양수인에게 대항함으로써 양수인에게 손해가 발생한 경우 양도인은 그 손해를 배상하여야 한다. ※ 대상자산 : 대출채권※ 유동화 자산의 적격(유동화자산 양도계약서 제2조)[차환(대출)] 제 2 조 (유동화자산의 적격)양도인이 양수인에게 양도하고자 하는 유동화자산은 다음 각 호의 조건을 충족시키는 것이어야 한다. 1. 각 유동화자산의 근거가 된 법률행위가 적법ㆍ유효하게 성립하여 그 효력을 유지하며, 무효, 취소 또는 해제의 사유가 되는 법률상의 하자 기타 관련 법령에 위반되는 사항이 없을 것2. 각 유동화자산 및 유동화자산의 발생근거가 된 법률행위와 관련하여 이 계약 체결일 현재 대주, 양도인과 채무자 기타 제3자 사이에 소송 등 분쟁이 발생하지 않았을 것 3. 각 유동화자산은 양도인이 그 업무를 영위하는 과정에서 취득한 것이며 양도인의 정상적인 영업방식과 내규에 위배되지 아니할 것4. 각 유동화자산이 가압류, 가처분, 압류, 체납처분 등 강제집행이나 보전처분의 대상이 되어 있지 않고, 각 유동화자산에 관하여 그 양도를 제한하는 특약이나 법률상 제한이 존재하지 아니할 것5. 양도인이 각 유동화자산에 관하여 질권 기타 담보권이나 상계권 기타 항변권이 부착되지 아니한 완전한 소유권을 가지고 있을 것6. 유동화자산의 만기가 선순위 유동화사채의 최종 만기 이전에 도래할 것7. 이 계약의 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 채무자에 대하여 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차의 신청, 파산절차의 신청, 개인회생절차의 신청 또는 국제도산절차의 신청이 있거나, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 감독기관에 의한 영업정지처분 기타 이와 유사한 사유가 발생하지 아니하였을 것 8. 이 계약 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 어느 차주 회사가 어음교환소로부터 거래정지처분을 받거나 어느 차주 회사가 발행한 어음이 자금 부족을 이유로
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부도처분되거나 반환된 사실이 없고, 기타 차주 회사가 지급정지 상태에 있지 아니할 것9. 대주가 각 차주 회사에 대하여 지급한 대출금이 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 유동화자산의 채무자 명의 계좌(이하 “지정입금계좌”라 한다)로 입금되었을 것. 단, 대주가 대출약정에 따라 대출금을 지급하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 지정입금계좌를 통지 받은 경우에 한한다.10. 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 연대보증인이 유동화자산의 상환에 대하여 연대보증하였을 것. 단, 대주가 대출약정을 체결하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 연대보증인을 통지 받은 경우에 한한다.11. 각 유동화자산과 관련하여 유동화자산 목록 및 별첨 1 유동화자산 명세에 기재된 사항이 모두 진실하고 정확하며, 유동화자산 확정일 이후 이 계약 체결일까지 그 기재 사항 중 어떠한 사항도 변경된 사실이 없을 것 ※ 방법 : 매매대금 및 그 지급방법(유동화자산 양도계약서 제4조) [차환(대출)] 제 4 조 (유동화자산의 매매대금) 유동화자산의 매매대금은 금 삼십구억(3,900,000,000)원 으로 한다. (2) 양수인은 유동화사채 발행일에 유동화자산 매매대금을 현금으로 지급하거나 양도인이 지정하는 계좌로 이체하기로 한다. 다만, 이러한 매매대금의 지급일에 제6조에 규정된 선행조건이 모두 충족되지 아니한 경우에는 양수인은 위 매매대금 중 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다.(3) 이 계약 제3조 제2항에 따라 유동화자산이 양도된 날로부터 유동화사채 발행일까지의 기간 동안 발생하는 매매대금에 대한 이자는 별도로 지급하지 않기로 한다. ※ 절차 : 계좌대체 및 양도등록(유동화자산 양도계약서 제5조) 제 5 조 (양도에 관한 절차) (1) 양도인은 이 계약 및 자산유동화법 제6조 제1항 1호에 의하여 양수인에게 유동화자산을 양도하였다는 사실을 이 계약 체결일 이후 지체없이 금융위원회에 등록하여야 하며, 양수인이 요청하는 경우 차주 회사에 대하여 양수인과 합의된 양식에 의하여 확정일자 있는 유동화자산에 관한 양도통지를 하기로 한다. (2) 제1항에 따른 양도절차를 이행하기 전에 채무자가 양도인에 대하여 취득한 항변으로 양수인에게 대항함으로써 양수인에게 손해가 발생한 경우 양도인은 그 손해를 배상하여야 한다. ※ 기초자산이 회사채인 경우 유동화자산 양도계약서(사채) 제5조에 대해, 자산유동화의 취지 상 양도등록 후 계좌대체까지 완료되어야 자산양도의 효력이 발생함을 명시하며, 이와 관련하여 유동화자산인 회사채 발행에서부터 인수 후 유동화자산 매도까지 주관할 교보증권(주), 메리츠증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 현대차증권(주) 및 아이비케이투자증권(주)의 업무 프로세스를 다음과 같이 명시합니다.1. 사모사채 발행 D - 1일 (주관사 - 한국거래소- 한국예탁결제원) ◆ 발행사 등록 : 한국거래소에 등록함 (미등록 발행사는 신규등록해야 함) - 채권표준코드 등록 : 주관사별로 전산 등록하여 한국거래소로부터 표준 코드를 부여받음 ◆ 채권 발행내역 통보(채권등록) : 한국예탁결제원에 등록함 - 상기 등록 내역 및 표준코드로 한국예탁결제원에 채권등록(주관사별로 전산 등록함) - 사모사채 인수계약서 및 이사회 의사록을 첨부하여 전산등록 함 2. 사모사채 발행일 (D) ◆ 발행사의 사모사채 납입 및 발행 - 주관사가 사전에 개설된 발행사의 납입 계좌(자금관리은행에 개설된 계좌)로 납입 처리(오전 11시) - 자금관리은행 납입증명서 발급(12시 ~ 1시) ◆주관사의 사모사채 인수 - 주관사에서 사모사채 발행대금이 납입되고 자금관리은행의 납입증명서가 발급되면 한국예탁결제원에서 사채의 등록발행이 완료되어 주관사 자기분(상품계정)으로 인수됨. ◆사모사채 양도 및 양도등록 ① 주관사 자기분(상품계정)에서 SPC(위탁)계좌로 양도 - 사전에 주관사별로 개설한 SPC(위탁)계좌로 매매를 통해 양도함. - 매매는 주관사의 채권부가 담당함(오전 9시 ~ 12시) - 발행일에 자산 양도가 완료되기 위해서는
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‘당일결제’ 및 주관사 내부의 사전 업무 조정을 요함. ② 주관사 자기분(상품계정)에서 한국예탁결제원의 SPC명의 SAFE계좌로 대체 출고(12시 ~ 14시) - 주관사 자기분(상품계정)에서 SPC(위탁)계좌로 양도 완료 - 주관사 자기분 SAFE계좌에서 SPC명의의 SAFE계좌로 대체 출고 처리 - 사모사채 계좌대체확인서 발급(오후 4시30분) - 금감원에 사모사채 양도 등록- 최종 한국예탁결제원 SPC명의의 SAFE계좌로 입고 완료 ※ 기초자산이 대출채권인 경우 유동화자산 양도계약서(대출) 제5조에 대해, 자산유동화의 취지 상 양수인에게 유동화자산을 양도하였다는 사실을 금융위원회에 등록하여야 하며, 양수인이 요청하는 경우 차주 회사에 대하여 양수인과 합의된 양식에 의하여 확정일자가 있는 유동화자산 양도통지를 하야여 함을 명시하며, 이와 관련하여 대출 실행 후 유동화자산 매도까지 유안타증(주)의 업무 프로세스를 다음과 같이 명시합니다. 1. 대출 실행일 (D) ◆대출의 실행 및 확인 - 사전에 개설된 차주 명의의 대출금 관리계좌의 납입 계좌(자금관리은행에 개설된 계좌)로 입금 처리(오전 11시) - 자금관리은행 입금확인서 발급(12시 ~ 1시) ◆확정일자가 있는 유동화자산 양도통지 - 합의된 양식으로 확정일자 날인(2시 ~ 3시) ◆차주에 통지(4시) - 확정일자 날인 후 차주에 양도통지 2. 대출 실행일 D + 1(통상 P-CBO 발행일) - 양도 절차에 문제가 없음을 당사들이 서로 확인함. [교보증권(주)] 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_교보증권.jpg 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_교보증권 [메리츠증권(주)] 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_메리츠증권.jpg 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_메리츠증권 [부국증권(주)] 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_부국증권.jpg 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_부국증권 [우리종합금융(주)] 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_우리종합금융.jpg 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_우리종합금융 [유안타증권(주)] 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_유안타증권.jpg 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_유안타증권 신보2021-21차_자산양도프로세스(대출채권)_유안타증권.jpg 신보2021-21차_자산양도프로세스(대출채권)_유안타증권 [코리아에셋투자증권(주)] 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_코리아에셋투자증권.jpg 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_코리아에셋투자증권 [현대차증권(주)] 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_현대차증권.gif 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_현대차증권 [아이비케이투자증권(주)] 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_ibk투자증권.jpg 신보2021-21차_자산양도프로세스(회사채)_ibk투자증권 가. 양도 양수인 순 번 자산의 종 류 구분 일련번호 계약일자 대금지급의방 법 비 고 양도일자 신보2021제 21차 유동화전문(유) 1~166 회사채(차환) 정상채권 은행예금계좌입금 유동화사채 발행일인2021.10.29에 대금지급 8~53 대출채권(차환) 정상채권 은행예금계좌입금 유동화사채 발행일인2021.10.29에 대금지급 나. 신탁 -해당사항 없음. 다. 반환 또는 반환받는 경우 -해당사항 없음. 라. 질권 또는 저당권의 설정 -해당사항 없음. 마. 질권 또는 저당권의 해지 -해당사항 없음. *양도등의 계약상 특수한 내용 (예정) 양도등의상대방 양도등의방 식 자산의종 류 구 분 일련번호 계약상 특수한 사항 구분 내 용 신보2021제 21차 유동화전문 유한회사 매매에 의한유상양도 회사채(차환) 정상채권 담보책임 자산양도계약 제7조 손해의배상 자산양도계약 제11조 양도인의 우선매수권 자산양도계약 제14조 매매에 의한유상양도 대출채권(차환) 정상채권 담보책임 자산양도계약 제7조 손해의배상 자산양도계약 제11조 양도인의 우선매수권 자산양도계약 제14조 ※ 유동화자산양도계약서 제 7 조
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(담보책임) (1) 유동화자산과 관련하여 이 계약서 제8조 제2항 제1호 내지 제3호에 규정된 양도인의 확인 및 보장사항이 사실과 다른 것으로 판명된 경우 양수인은 양도인에게 담보책임의 청구로서 담보책임가액의 지급을 청구할 수 있다. 양수인이 본 항에 따라 담보책임가액의 지급을 청구한 경우 이 계약은 해당 유동화자산에 관하여 일부 해제된 것으로 본다. (2) 제1항에 의하여 양도인이 담보책임을 부담하는 경우 그 담보책임가액은 유동화자산 목록에 기재된 해당 유동화자산의 매매대금에서 담보책임가액 지급일까지 해당 유동화자산에 관하여 상환된 원리금 총액을 공제한 나머지 금액으로 한다.(3) 양수인이 제1항에 따라 양도인에게 하자담보책임의 이행을 청구함에 있어서는 해당 유동화자산을 특정하여 서면으로 하여야 한다.(4) 양도인은 양수인으로부터 하자담보책임의 이행 청구를 받은 날로부터 15영업일 이내에 제2항에 따른 담보책임가액을 양수인에게 현금으로 지급하여야 한다. 담보책임가액의 지급을 지체하는 경우, 양도인은 실제 지급시까지 양수인에게 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다.(5) 양도인이 본조에 따른 하자담보책임을 전부 이행한 경우 양수인은 지체없이 양도인에게 해당 유동화자산을 반환하고 그 반환사실을 금융위원회에 등록하여야 한다. 이 경우 양수인은 한국예탁결제원에 해당 유동화자산을 양도인 명의의 예탁자계좌로 계좌대체할 것을 청구하여야 하며, 양수인이 보관하고 있는 해당 유동화자산에 관한 채권서류를 양도인에게 반환하여야 한다.(6) 제1항의 사유가 발생한 경우 양수인은 양도인에게 해당 유동화자산에 대하여 본 조에 따른 담보책임만을 청구할 수 있고, 별도로 손해배상을 청구할 수 없다.(7) 제2조 제10호 및 제11호의 적격기준 위반으로 제1항의 사유가 발생한 경우 본조에 따른 담보책임 이행청구는 신용보증계약에서 정하는 바에 따라 신용보증기금이 이를 대리하여 행사할 수 있다. 제 11 조 (손해의 배상) (1) 양도인은 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 이를 준수하지 못한 경우에는 그로 인하여 양수인이 입게 되는 손해를 배상한다.(2) 양도인은 이 계약에 따른 양도인의 진술 및 보장이 허위이거나 잘못된 경우(다만, 그로 인하여 양도인이 제7조에 따라 담보책임을 부담하는 경우를 제외한다) 그로 인하여 양수인이 입게 되는 모든 손해를 배상한다.(3) 제2조 제10호 및 제11호의 자산적격요건 위반으로 신용보증기금에 손해가 발생한 경우에, 양도인은 제7조에 따라 담보책임을 부담하는 것과는 별도로 신용보증기금에 대하여 신용보증기금이 이로 인하여 입은 모든 손해를 배상하기로 하며, 신용보증기금으로부터 별첨 2의 양식에 따른 수익의 의사를 통지받은 경우 이에 대한 확인서를 교부하여야 한다.(4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 그 청구를 받은 날로부터 5영업일 이내에 이루어져야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 5영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금 법령에 근거하여 정한 손해금률에 따라 산출한 지연손해금을 가산하기로 한다.(5) 양도인의 본조에 따른 손해배상의무는 제12조에 규정된 양수인의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제 14 조 (양도인의 우선매수권) (1) 선순위유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금 중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 양수인이 잔여 유동화자산을 처분하여 환가하는 경우(대물변제하는 경우를 포함한다), 해당 유동화자산을 양도인보다 더 높은 가격으로 매수하고자 하는 자가 없는 한 양도인은 해당 유동화자산을 우선적으로 매수할 수 있다.(2) 제1항에 의한 유동화자산의 매매가격은 자산관리위탁계약 제5조 제6항에 의한 처분가격 이상이어야 한다. 4. 양도등에 따른 특례규정 적용자산의 법률상 특별효력 가. 법률상 특별효력의 내용 「자산유동화에 관한 법률」제7조는 원칙적으로
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일반적인 지명채권에 관한 특례규정으로서, 본 신보2021제 21차 유동화전문(유)의 회사채 양수도에는 적용되지 않습니다. 즉, 한국예탁결제원 등록채의 경우는 양도인의 예탁계좌에서 양수인 명의의 예탁계좌로 해당 유동화자산을 이전함으로써 양도의 효력이 발생함과 동시에 채무자 및 제3자에의 대항요건을 갖춘 것으로 볼 수 있습니다. ※ 양도에 관한 절차 (유동화자산양도계약 제 5 조) 제 5 조 (양도에 관한 절차) (1) 양도인은 이 계약 및 자산유동화법 제6조 제1항 1호에 의하여 양수인에게 유동화자산을 양도하였다는 사실을 이 계약 체결일 이후 지체없이 금융위원회에 등록하여야 한다. (2) 양도인은 유동화자산 중 한국예탁결제원에 등록되어 있는 유동화자산에 대하여는 이 계약 체결 후 지체 없이 공사채등록법에 따라 한국예탁결제원에 해당 유동화자산의 양도사실을 등록하고, 한국예탁결제원에 예탁되어 있는 유동화자산에 대하여는 해당 유동화자산을 양수인 명의의 예탁자계좌 또는 투자자계좌로 계좌대체할 것을 청구하여야 한다. 이와 같은 이전절차를 이행함에 있어 양수인의 협력이 필요한 경우 양수인은 이에 적극적으로 협조하여야 한다. (3) 제2항에 따른 양도절차를 이행하기 전에 채무자가 양도인에 대하여 취득한 항변으로 양수인에게 대항함으로써 양수인에게 손해가 발생한 경우 양도인은 그 손해를 배상하여야 한다 나. 대상채권의 내역 -해당사항 없음 2. 저당권 취득의 특례(법 제8조제1항) 가. 법률상 특별효력의 내용 -해당사항 없음 나. 저당권에 의해 담보된 채권의 내역 -해당사항 없음 3. 소유권 취득의 특례 (법 제8조제2항) 가. 법률상 특별효력의 내용 -해당사항 없음 나. 저당권에 의해 담보된 채권의 내역 -해당사항 없음 5. 채무자에 대한 대항요건 구비여부 가. 대상자산 자산의 종류 구 분 일련번호 비고 회사채(차환) 정상채권 차환 발행 대출채권(차환) 정상채권 차환 발행 나. 통지방법 및 일정 *유동화 자산의 매매(자산양도계약 제 3조) [유동화자산양도계약서] 제 3 조 (유동화자산의 매매) (1) 양도인은 본 계약에 의하여 유동화자산을 양수인에게 매도하며, 양수인은 이를 매수하기로 한다. (2) 이 계약에 따른 유동화자산의 양도는 이 계약 체결일에 그 효력이 발생한다.(3) 이 계약 체결일로부터 양도된 유동화자산에 대한 수익권 및 처분권은 전적으로 양수인에게 귀속하며, 양도된 유동화자산에 부수하는 모든 권리 역시 양수인에게 이전된다. (4) 양도인은 유동화자산에 대한 반환청구권을 가지지 아니하며, 양수인은 유동화자산의 양수를 위하여 지급한 대가의 반환청구권을 가지지 아니한다. 다. 통지가 불가능한 경우의 공고방법 - 해당사항 없음 라. 기타 대항요건의 구비를 위하여 취한 조치 - 해당사항 없음 2. 채무자에 대한 대항요건을 구비하지 않는 경우 (예정) 가. 대상자산 - 해당사항 없음 나. 대항요건을 구비하지 아니하는 이유 - 해당사항 없음 다. 별도의 조치를 계획하고 있는 경우 그 내용 - 해당사항 없음 6. 자산의 관리·운용·처분 등 1. 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 (자산관리위탁계약 제 5 조) [자산관리위탁계약서] 제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 원리금 등을 추심하여 자산관리계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 하며, 한국예탁결제원에 등록발행된 사채의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 사채에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 한다. 자산관리자는 유동화자산에 대하여 자산관리자가 직접 취득하는 금원이 있는 경우 이를 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 채무자가 유동화자산인 사채, 대출채권 또는 추가
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발행사채의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 사채인수계약 대출약정, 또는 추가 발행사채 인수계약상의 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용되는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 일체의 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 채무자 또는 한국예탁결제원의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 또는 제3항의 의무이행을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 채무자 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 국제도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 신용보증기금의 사전 동의를 받아야 한다.(6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금 중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 신용보증기금의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분(대물변제를 포함한다)할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 제출하여야 한다.(7) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 채무자를 대신하여 매년 신용평가회사에 유동화자산에 대한 신용평가등급의 정기평가를 의뢰하는 등 유동화자산의 신용등급에 대한 사후관리 업무를 수행한다. 다만, 자산관리자는 위 업무를 유동화증권을 인수하는 각 인수기관에 위임할 수 있다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서] 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리
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(자금관리위탁계약 제 3 조) [자금관리위탁계약서] 제 3 조 (자산관리계좌의 관리) 1) 자금관리자는 자산관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 자금관리자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 또는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있을 경우(단, 제1호 및 제6호는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있는 경우에 한한다) 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 자금관리자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채 발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용, 자산관리위탁계약 제2조 제4항에 따른 업무위탁이 있는 경우 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 지급하여야 하는 수수료 및 비용, 위탁자가 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 할 수수료 및 제비용, 그리고 위탁자가 이 계약에 따라 자금관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다)6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용다. 자산관리자, 업무수탁자 및 자금관리자가 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용라. 유동화자산의 추심비용마. 기타 우발적으로 발생한 비용7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서 신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의 순으로 지급한다.11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기금에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(신용보증기금 관련법령에 근거하여 신용보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 신용보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기금이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기금의 구상권
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등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원12. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여금 채무와 관련하여 신용보증계약 제10조 제1항의 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제10호 이외에 위탁자가 신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원14. 제15호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원15. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금17. 제14조 제1항에 따른 청산비용의 예치18. 신용보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 신용보증기금에 출연하여야 하는 금원19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금(3) 자금관리자는 신용보증기금의 동의를 얻은 위탁자 또는 자산관리자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제4조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없으며, 제2항 각 호의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 자금관리자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다.(4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 자금관리자는 위탁자의 요청이 있을 경우 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다.(5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다.(6) 자금관리자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리/운용함에 있어 필요한 경우 자금관리자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 자금관리자는 보안상의 선관주의의무를 다하여야 한다.(7) 위탁자는 자금관리자가 자산관리계좌에 대하여 지급통제권한을 보유하도록 하여야 한다. 2. 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 등 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서] 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의
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하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 다. 대체자산관리업무 및 기타 업무 (업무위탁계약 제 16 조) [업무위탁계약서] 제 16 조 (대체자산관리업무 및 기타 업무) (1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 한다.(2) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 신용보증기금과 별도로 협의하여 정하기로 한다.(3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 유동화자산양도계약서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서, 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(4) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙 및 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다.(5) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자금관리자에게 즉시 전달한다. 3. 기타 자산의 관리ㆍ운용 및 처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약 제 11 조) [자산관리위탁계약서] 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) 1) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이
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있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 신용보증기금의 동의 없이 조기상환을 요구할 수 없다.2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 신용보증기금의 동의를 요청하여야 한다.3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자, 자금관리자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다. Ⅲ. 공시에 관한 사항 1. 유동화자산의 증빙 서류 1. 관리 및 공시의 개요 가. 개요「자산유동화에 관한 법률」제9조제2항에 따라 자산관리자 및 업무수탁인 등이 유동 화자산에 관한 서류를 공시함에 있어서는 다음의 서류를 비치하여야 합니다.- 금융위원장의 확인을 받은 자산유동화계획등록신청서 및 동 변경등록신청서, 자산 양도등록신청서- 유동화자산의 명세 및 그 현황- 유동화자산에 대한 증빙서류 등 나. 세부내역 (1) 자산유동화에 관한 법률 등에 의한 등록업무 등 (업무위탁계약서 제 12 조) [업무위탁계약서] 제 12 조 (자산유동화법에 의한 등록) (1) 위탁자가 자산유동화법에 의하여 등록의무(추가 발행사채의 양수와 관련한 자산유동화계획의 변경등록을 포함한다)를 부담하는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 등록을 하여야 한다. 다만, 업무수탁자는 자산유동화법에 따라 최초로 등록하는 자산유동화계획의 등록업무 및 유동화사채 발행과 관련된 기타 발행관련 업무를 유동화사채의 발행에 있어서의 주관회사의 업무를 수행하는 자에게 위임하기로 한다. 발행일 이후 위탁자가 자산유동화법에 의하여 등록의무를 부담하는 경우 업무수탁자는 자산유동화계획의 변경등록 업무를 양도인들에게 위임하기로 한다.(2) 위탁자가 자산유동화법에 의하여 조사를 받거나 보고 또는 신고의무가 있거나 문서의 제출을 요구받는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 이에 필요한 행위를 하여야 한다. 다. 유동화자산 및 채권서류 등의 구분관리 (자산관리위탁계약서 제 4 조) [자산관리위탁계약서] 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 라. 사업보고서의 공시 및 세무업무 기타 (업무위탁계약서 제 14 조) [업무위탁계약서] 제 14 조 (사업보고서의 공시 및 세무업무) (1) 위탁자가 자산유동화업무감독규정 제15조에 따라 사업보고서, 반기보고서 및 기타 제반서류를 작성하여 제출할 의무가 있는 경우 업무수탁자는
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위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다.(2) 위탁자가 관할세무서 등에 제출하여야 하는 서류가 있거나 기타 다른 관공서에 제출하여야 하는 서류가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. 마. 보고의무 (자산관리위탁계약서 제 8 조) [자산관리위탁계약서] 제 8 조 (보고의무) (1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 유동화사채 분기마다 위탁자, 자금관리자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라 위탁자, 업무수탁자, 자금관리자 및 신용보증기금에게 해당 유동화사채 분기 종료일의 직전일까지 보고하여야 하며, 기타 위탁자, 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금이 합리적인 범위 내에서 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 위탁자에게 제공하여야 한다.(2) 유동화자산에 관하여 담보책임사유 및 손해배상책임사유가 발생한 경우, 자산관리자는 지체없이(늦어도 이러한 사실을 안 날로부터 5영업일 이내에) 이를 위탁자, 자금관리자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이러한 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 한다.(3) 자산관리자는 위탁자, 자금관리자, 업무수탁자 또는 신용보증기금이 유동화자산 또는 자산관리업무에 관하여 합리적인 범위 내에서 요구하는 정보를 제공하여야 한다.(4) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자, 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 통지하여야 한다.(5) 자산관리자는 사채인수계약에 따라 유동화자산인 어느 사채의 표면이자율 또는 대출채권의 이자율이 변경될 사유가 발생하는 경우 이를 즉시 해당 채무자와 자금관리자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 바. 위탁업무처리의 보고 (업무위탁계약서 제 17 조) [업무위탁계약서] 제 17 조 (위탁업무처리의 보고) (1) 업무수탁자는 위탁받은 업무의 수행과 관련된 내용을 유동화사채 분기마다 유동화사채 분기 종료일로부터 10영업일 이내에 위탁자, 자산관리자, 자금관리자, 신용공여은행 및 신용보증기금에게 보고하여야 하며, 위탁자, 자산관리자, 자금관리자, 신용공여은행 및 신용보증기금이 합리적인 범위 내에서 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 위탁자, 자산관리자, 자금관리자, 신용공여은행 및 신용보증기금에게 제공하여야 한다.(2) 업무수탁자는 제1항에 따라 작성한 보고서를 업무수탁자의 본점에 비치하여야 하며, 위탁자 또는 유동화사채 소지인이 영업시간 내에 요구하는 경우에는 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 2. 공시 대상 서류 등 서 류 명 대 상 자 공시장소 담 당 자 비고 자산유동화계획등록관련자료 사채권자 케이비증권(주) 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 케이비증권(주) SF1부이병선 이사(02-6114-0835)유수진 과장(02-6114-0845) 자산양도등록 관련자료 등 사채권자 케이비증권(주) 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 케이비증권(주) SF1부이병선 이사(02-6114-0835)유수진 과장(02-6114-0845) 증권신고서관련자료 등 사채권자 케이비증권(주) 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 케이비증권(주) SF1부이병선 이사(02-6114-0835)유수진 과장(02-6114-0845) (예비)투자설명서 사채권자 케이비증권(주) 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 케이비증권(주) SF1부이병선 이사(02-6114-0835)유수진 과장(02-6114-0845) 업무위탁계약서자산관리위탁계약서자산양도계약서등기필증,등록증 기타 증빙서류 등 사채권자 (주)에스비에이드신용보증기금 케이비증권(주) 기획총무팀이재윤 부장 02-2122-6303 유동화보증센터 강희경 차장 케이비증권(주) SF1부이병선 이사(02-6114-0835)유수진 과장(02-6114-0845) 2. 유동화전문회사 관련 내부 보고자료 보고의무자
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보고대상자 내 용 기 간 비 고 자산관리자 업무수탁자신용보증기금 유동화자산의 추심, 처분 경과및 결과와 그 내역 유동화사채 분기종료일 직전일 자산관리위탁계약서 제8조 자산관리자 업무수탁자 담보책임사유가 발생한 경우 해당 내용 지체없이(늦어도 이러한 사실을 안 날로부터 5 영업일 이내에) 자산관리위탁계약서 제8조 업무수탁자 자산관리자신용보증기금 수납관리계좌의 입출금 내역, 여유자금의 운용 내역, 기타 수탁업무 처리에 관한 사항 유동화증권 발행 이후 매 분기 종료일 자금관리위탁계약 제3조자금관리위탁계약 제4조 3. 외부 공시자료 1. 유동화전문회사 제출 서류 서 류 명 시 기 담 당 자 비 고 자산유동화계획의 등록신청서 등 유동화계획등록2021년 10월 20일 케이비증권(주) SF1부이병선 이사(02-6114-0835)유수진 과장(02-6114-0845) 증권신고서 등 증권신고서2021년 10월 21일 케이비증권(주) SF1부이병선 이사(02-6114-0835)유수진 과장(02-6114-0845) (예비)투자설명서 예비투자설명서:증권신고에 첨부(2021.10.21 투자설명서: 사채발행일(2021.10.29 케이비증권(주) SF1부이병선 이사(02-6114-0835)유수진 과장(02-6114-0845) 사업보고서 등 등록신청서류 및 관련 첨부서류 유동화증권 발행일 이후매결산기일 (주)에스비에이드기획총무팀 신효주 대리 02-2122-6307 2. 기타 관련기관 참고자료 회 사 명 서 류 명 비 고 회계법인 평진 자산실사보고서 및 외부평가기관의 평가의견서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 김·장 법률사무소 진정양도의견서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 아이비케이투자증권(주) 자산양도등의 등록신청서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 나이스신용평가 신용평가서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국기업평가 신용평가서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 Ⅳ. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 1. 신용보완에 관한 사항 (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항 금 삼십오억사백칠십삼만이천(3,504,732,000) 유동화자산 총액의 의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. (2) 보증 및 신용공여 신보2021제 21차 유동화전문(유)와 국민은행 간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 국민은행 이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중소기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 국민은행 의 신용공여를 보증합니다 2021년 10월 29일 신보2021제21차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 국민은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2021년 10월 29일 부터 2023년 11월 08일 까 지 입니다. 신용 보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 국민은행 신용공여 금액 원 신용공여 조건 업무위탁계약 7조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공 여약정 은 2021년 10월 20일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2021년 10월 29일 체 결할 예정입니다. ※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여 약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인 본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각