chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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차입 또는 기존 채무의 상환 등에 대한 자본의 전반적인 균형을 고려하여 의사결정을 하고 있습니다. 주석 - 계속 금융상품 (1) 금융상품의 구분보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 상각후원가측정금융자산 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (2) 재무위험관리 목적과 정책 연결실체의 주요 금융상품은 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 차입금, 현금및현금성자산을 포함하고 있으며, 상세한 내역은 각 주석에 있습니다. 이와 관련된위험으로는 신용위험, 시장위험(이자율위험과 환위험)과 유동성위험이 있습니다. 이러한 위험들을 감소시키기 위한 정책은 다음과 같습니다. 경영진은 이와 같은 정책이적시에 효과적으로 시행될 수 있도록 계속적으로 관리 및 감독하고있습니다. (3) 시장위험 1) 환위험관리 회사는 당기말 및 전기말 현재 USD, HKD 및 KRW로 표시된 외화표시 은행 예치금과 차입금을 보유 하고 있습니다. 상기 모든 통화는 연결실체의 중요한 보유 외환으로 연결실체는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환위험을 헷지하기 위한 정책을 마련하고 있지 않습니다. 주석 - 계속 보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 미국달러(USD) 홍콩달러(HKD) 한국원화(KRW) 민감도분석 연결실체는 주로 USD, HKD 및 KRW의 환율변동에 노출되어 있습니다. 아래 민감도 분석에는 보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성 자산 및 부채와 외화환산효과에 대하여 환율 5% 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 이러한 환율의 변동폭은 환율의 합리적인 변동에 대한 경영진의 평가가 반영된 수치입니다. 부의 금액은 위안화가 평가절상된 경우 세후이익의 증가 효과이며, 위안화가 평가절하한 경우에는 반대의 금액이 됩니다. (단위: RMB) 구 분 USD 효과 HKD 효과 KRW 효과 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 이익(손실) 상기 효과는 주로 USD, HKD 및 KRW로 표시된 금융기관예치금, 특수관계자채권, 금융기관차입금 및 특수관계자채무로부터 발생한 환노출에 기인합니다. 경영진의 의견으로는, 민감도분석은 환위험의 노출에 반영되지 않은 고유의 환위험은 나타내고 있지 않습니다. 주 석 - 계속2) 이자율위험관리 연결실체의 공정가치 이자율 위험은 주로 고정금리부 은행차입금 과 관련되어 있으며, 현금흐름이자율위험은 주로 변동금리부 은행예치금 및 변동금리부 은행차입금과 관련되어 있습니다. 연결실체는 현재 이자율위험을 헷지하기 위한 이자율스왑거래를실행하고 있지 않으며, 경영진은 연결실체가 당기 및 전기말 현재 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다. 이자율 민감도 분석 아래의 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 은행예치금 및 은행차입금이 회계기간 중동일하게 유지되었다고 가정하고 작성되었습니다. 이자율의 증가 또는 감소는 이자율 위험을 내부적으로 경영진에게 보고할 때 사용되는 기준이며, 합리적으로 변동가능한 이자율변동에 대한 경영진의 평가가 반영된 것입니다. 만약 다른 변수들의 변동이 없다는 가정하에 이자율이 현재 대비 상승하거나 하락할 경우, 당기의 법인세비용차감후손익 은 RMB 만큼 증가 또는 감소합니다. (4) 신용 위험 계약상대방의 채무불이행으로 인하여 재정적 손실을 가져올 수 있는 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 매 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 표시된 기 인식된 금융자산에서 기인합니다. 연결실체의 신용위험은 매출채권에 편중되어 있습니다. 당기말 상위 5대 고객의 매출채권 잔액은 전체 매출채권의 약 전기말: 13%) 를 차지하고 있습니다. 신용위험을 감소하기 위하여 연결실체의 경영진은 기한이 경과된 대출에 대한 후속조치를 명확하게 하기 위하여 신용한도의 결정, 신용승인과 기타 모니터링 절차에 책임이 있는 팀을 구성했습니다. 주석 - 계속 은행 예치금의 계약상대방이 편중되어 있으나, 계약상대방이 중국 정부 소유은행 으로 신용위험은
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제한적일 것으로 판단됩니다. (5) 유동성위험 유동성 위험을 관리하기 위하여 연결실체는 운용조달 및 현금흐름 변동위험을 완화시킬수 있는 정도의 현금및현금성자산을 유지하고 있으며, 경영진은 대출약관을 준수하고 차입금을 지속적으로 운용할 수 있도록 관리하고 있습니다. 만기구조 보고기간 종료일 현재 연결실체의 비파생상품 금융부채의 상환조건에 따른 잔존 만기구조는 다음과 같습니다. 만기구조는 연결실체가 금융부채를 상환해야 하는 가장 이른시점을 기준으로 할인하지 않은 현금흐름에 기초하여 작성되었으며, 이자 및 원금 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (당기말) (단위: RMB) 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 장부가액 매입채무및기타채무 차입금 특수관계자채무 계 (전기말) (단위: RMB) 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 장부가액 매입채무및기타채무 차입금 계 주석 - 계속(6) 공정가치 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 할인된 현금흐름의 분석에 근거한 일반적으로 인정된 가격 결정 모델에 따라 산정하고 있습니다. 회사의 경영진은 각 연도말 금융자산과 금융부채의 장부가액이 공정가치에 근접한 상각후원가로 기록되고 있다고 판단하고 있습니다. 주석 - 계속 . 특수관계자 거래(1) 보고기간 중 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 명 칭 관 계 특수관계자 그룹의 대표이사 Zhou Dan 혜지신재료의 대표이사 Zhou Ting Zhou Yongnan의 직계비속 Zhou Ting이 지배하는 회사 Zhou Yonggao가 지배하는 회사 강음애모과광전재료유한공사 Zhou Yongnan의 친인척이 대표이사인 회사 (2) 보고기간 중 특수관계자대여금 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: RMB) 특수관계자명 구분 기 초 증 가 감 소 기 말 대여금 차입금 (주1) 2017년 10월 USD 6,600,000를 무이자, 요구불 조건으로 대여하였으며, 일부 상환후 당기말 현재 USD 이 남아 있습니다. 당기 중 변동금액은 환율변동에 따른 것입니다. (전 기) (단위: RMB) 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대여금 Zhou Dan 차입금 (주1) 2017년 10월 USD 6,600,000를 무이자, 요구불 조건으로 대여하였으며, 일부 상환후 전기말 현재 USD 1,785,090 가 남아 있습니다. 주석 - 계속 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출 및 매입은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 특수관계자명 구 분 당 기 전 기 강음애모과광전재료유한공사 매출 매입 매출 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 매입채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 특수관계자명 구 분 당기말 전기말 강음애모과광전재료유한공사 채권 채무 채권 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 기타채권 잔액은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 특수관계자명 당기말 전기말 주석 - 계속 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: RMB) 지급보증 제공자 지급보증금액 보증기간 보증내용 지금보증처 연대보증 교통은행 연대보증 연대보증 연대보증 연대보증 연대보증 중국공상은행 연대보증 연대보증 연대보증 중국건설은행 연대보증 연대보증 남경은행 연대보증 중국농업은행 연대보증 화하은행 연대보증 강소은행 연대보증 소주은행 (전기말) (단위: RMB) 지급보증 제공자 지급보증금액 보증기간 보증내용 지금보증처 연대보증 교통은행 연대보증 연대보증 연대보증 연대보증 연대보증 연대보증 연대보증 중국공상은행 연대보증 연대보증 주석 -계속3 . 현금흐름표 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 거 래 내 용 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 . 우발채무 및 약정사항 (1) 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간 종료일 현재 회사는
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특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 3 에 기재되어 있습니다. (3) 공사계약연결실체는 신공장건설 과 관련하여 강소개덕건설공정유한공사 등과 공사관련계약을 체결한 바, 당기말 현재 총 계약규모는 RMB 3,179,701,319 (전기말 : RMB 2,720,839,000) 입니다. 해당 계약과 관련하여 보고기간 종료일 현재 건설중인자산에 계상된 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 거 래 내 용 당기말 전기말 건물 기계장치 계 주석 - 계속 (4) 투자약정연결실체는 신공장건설 부지 확보를 위해 연운항시자연자원계획국과 국유건설용지사용권출양계약을 체결한 바, 해당 계약에는 토지 사용용도 및 최소투자금액과 관련한 약정내용이 포함되어 있습니다. 해당 토지는 공업프로젝트 목적이므로 기업내부 행정 사무 및 생활 서비스 용도의 면적이 전체 면적의 7%를 초과하여서는 아니되며,부지내에 주택, 오피스 , 숙박업소, 접대소 및 수련원센터 등 비 생산적 요소의 시설을건설할 수 없습니다. 또한, 해당 프로젝트의 유형자산 총 투자금액은 RMB 2,250,000,000 이상이어야 하며, 약정투자금액은 건축물, 구축물 및 기타 부대시설, 설비투자및 출양대금을 포함하여 산정합니다. . 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 주요 영업활동 취득한 지분 이전대가 쟈니시신재료(주1,2) (자동차)필름 판매 (주1) 연결실체는 자동차필름 시장에 대한 사업영역을 확장하기 위하여 해당 업종에서 영업망을확보한 상해쟈니시무역유한공사의 지분 95.00%를 인수하였습니다. (주2) 당초 회사명은 광저우쟈니시무역유한공사였으며, 연결실체로 편입된 후에 회사명을 상해쟈니시신재료과기유한공사로 변경하였습니다. (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 현금지급 미지급금 이전대가총계 쟈니시신재료 주석 - 계속(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 금융상품 매출채권및기타채권 기타자산 식별가능한 부채의 공정가치 금융상품 기타부채 식별가능한 순자산 공정가치 (4) 전기에 취득한 상해쟈니시신재료과기유한공사에 대한 비지배지분(5.00%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분으로 측정하였으며 그 금액은 RMB 73,154 입니다.(5) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 금 액 이전대가 가산: 비지배지분 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권 사업결합시 이전대가에는 상해쟈니시신재료과기유한공사의 유통채널자원을 통해 인수 후 기대되는 사업영역확장 및 신규 거래처 확보 등 시너지효과와 관련된 금액이포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않았습니다. (6) 전기 중 인식한 영업권 손상차손은 주석 22에 기재되어 있습니다. 주석 - 계속 상 장 폐지 사유 발생지배기업은 2020년 10월 27일 감사인의 감사범위제한으로 인한 한정의견으로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 한편, 지배기업은 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여 2020년 11월 17일에 코스닥시장본부 기업심사위원회로부터 2021년 11월 8일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 4. 재무제표 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다 5. 재무제표 주석 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당에 관한 중요한 정책이나, 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다.배당관련 정관 조항은 다음과 같습니다. 배당관련 정관 조항 91. 배당 결의 절차 (1) 제91조 (9)항의 적용을 조건으로 하여, 회사는 주주총회에서 배당을 결의할 수 있으며 단, 배당은 이사들이
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권고하는 금액을 초과하지 아니한다. (2) 제91조 (9)항의 적용을 조건으로 하여, 이사들은 1년에 1회 회사 이익에 의해 이사들이 정당하다고 판단하는 중간 배당을 주주에게 지급할 수 있다. (3) 배당은 한국 상법(지정거래소에 주식이 상장되어 있는 동안에 한함) 및 회사조례 제6부에 따라 오직 회사 이익에서 지급될 수 있다. (4) 주주의 배당 결의나 이사들의 배당 지급 결정 또는 주식 발생 조건이 달리 규정하지 않는 한, 배당은 배당 결의나 배당 지급 결정 일자에 각 주주의 지분비율에 따라 지급된다. 다만 지정거래소에 상장되어 있는 동안 어느 회계연도에 대한 최종적인 배당 지급 결정을 하는 경우에는, 배당금이 관계된 당해 회계연도 마지막 날 각 주주의 지분비율에 따라 배당을 결정하고 지급하여야 한다. 의문의 여지를 피하기 위하여, 주주의 주식 보유기간은 해당 주주에 대하여 지급되는 배당금액을 산정함에 있어서 고려되지 아니한다. (5) 이사들은 배당을 권고하기 전에 회사 이익에서 적립이 필요하다고 이사들이 판단하는 금액을 따로 적립할 수 있다. (6) 이사들은 하기 사항을 행할 수 있다. (a) 회사 이익이 적절하게 적용될 수 있는 목적을 위해 준비금을 이용한다. (b) 준비금이 이와 같이 이용될 때까지 준비금을 회사 사업에 사용하거나 이사들이 적절하다고 판단하는 투자(회사 주식에 대한 투자를 제외함)에 투자한다. (7) 이사들은 또한 이사들이 신중한 판단을 통해 배분하지 않기로 결정한 회사 이익을 적립하지 않고 이월할 수 있다. (8) 본 제91조를 침해하지 않으면서, 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안 단주와 관련된 배당이나 분배는 관련 법규정 및 회사조례를 적용하여 관련 상장규정 및 예탁결제원의 통상적인 관행에 따라 결정된다. (9) 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 기간 동안 배당은 오직 예탁결제원의 기존 관련 절차 시스템상 허용되는 경우에만 가능하고 실행 가능한 통상적인 관행을 준수하여 현금 또는 주식 배당 두 가지 중 한 가지 방식으로 회사에 의해 지급될 수 있다. 92. 배당의 산정 (1) 모든 배당은 (a) 배당이 지급되는 주식의 납입 금액에 따라 결의 및 지급되며, (b) 배당이 지급되는 기간의 일부 동안에는 그 기간에 이행된 주식 납입 금액에 비례하여 배정 및 지급된다. (2) 상기 (1)항은 배당과 관련하여 특별한 권리를 부여받은 주식에 대한 권한을 가진 자의 권리의 적용을 받는다. (3) 어떠한 주식이 특정 일자로부터 배당 받을 권리를 가지는 순위에 해당하도록 발행된 경우 그에 따라 배당이 이루어진다. (4) 본 조의 목적상, 납입청구 전에 납입된 주금은 납입 금액으로 간주되지 아니한다. 93. 배당 및 기타 분배의 지급 (1) 주식과 관련해 배당이나 기타 분배에 해당하는 금액이 지급되는 경우 다음과 같은 방식 중 한 가지 이상을 이용하여 지급된다. (a) 서면으로 또는 이사들이 결정하는 바에 따라 배당 수령자가 명시한 은행계좌로 송금함 (b) 배당 수령자를 수취인으로 한 수표를 배당 수령자의 등록된 주소로(배당 수령자가 주식 보유자인 경우) 또는 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 명시한 주소로(기타 다른 경우) 우편으로 전달함. (c) 특정인을 지급 수취인 한 수표를 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 명시한 주소로 해당 특정인에게 우편으로 전달함. (d) 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 이사들이 배당 수령자와 합의한 기타 다른 지급 수단에 의함. (2) 본 조에서 특정인은 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 지정한 자를 의미한다. 94. 분배로부터 회사에 지급될 금액의 공제 (1) 본 조는 오직 다음과 같은 경우에만 적용된다. (a) 주식이 제68조상의 회사의 담보권의 적용을 받는 경우 (b) 이사들이 이와 관련하여 제69조상의 담보권 집행 통지를 발행할 권한을 보유한 경우 (2) 담보권 집행 통지를 발행하는 대신 이사들은 담보권 집행 통지에 따라 지급을 요구할 권한이 있는 경우에 한해 주식과 관련해 회사에
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지급되어야 할 금액을 해당 주식과 관련된 배당이나 기타 지급되어야 할 금액에서 공제할 수 있다. (3) 이와 같이 공제된 금원은 해당 주식과 관련해 지급되어야 할 금액의 지급에 사용된다. (4) 회사는 배당 수령자에게 서면으로 하기 사항을 통지한다. (a) 공제 사실 및 공제 금액 (b) 공제에 따른 배당 또는 주식과 관련해 지급되어야 할 기타 금액의 미지급 (c) 공제 금액의 사용처 95. 분배금에 대한 무이자 회사는 하기 사항에 의해 달리 규정되지 않는 한 배당이나 주식과 관련된 기타 지급 금액에 대해 이자를 지급하지 아니한다. (a) 주식이 발행된 조건, 또는 (b) 주식보유자와 회사 간 체결된 다른 계약의 조항 96. 미청구 분배금 (1) 주식과 관련해 배당이나 기타 금액이 지급되어야 하며 이와 같은 배당이나 기타 금액이 결의되거나 지급 가능하게 된 후 청구되지 아니한 경우에는 동 배당이나 기타 금액은 청구될 때까지 회사의 이익을 위해 이사들에 의해 투자되거나 이용될 수 있다. (2) 배당이나 기타 금액이 별도의 계정에 지급되더라도 회사는 이에 대한 수탁자가 되지 아니한다. (3) 다음과 같은 경우 배당 수령자는 배당이나 기타 금액에 대해 더 이상 권한을 보유하지 않으며 회사는 더 이상 이를 지급할 부담을 지지 아니한다. (a) 배당이나 기타 금액의 지급 기일로부터 12년이 경과한 경우 및 (b) 배당 수령자가 이를 청구하지 않은 경우 97. 현금 외 분배금 (1) 해당 주식 발행 조건에 따라, 회사는 이사들의 권고가 있는 경우 일반결의에 의해 배당이나 주식에 대해 지급되는 기타 분배의 전부 또는 일부를 이와 동등한 가치를 갖는 현금 외 자산(회사의 주식이나 기타 증권을 포함하나 이에 국한되지 아니함)의 양도로써 지급하기로 결정할 수 있다. (2) 현금 외 자산에 의한 분배금 지급의 경우 이사들은 분배금과 관련해 문제가 발생한 경우 하기 사항을 포함해 이사들이 적절하다고 간주하는 종류를 불문한 조치를 취할 수 있다. (a) 자산 가치의 결정; (b) 수령자의 권리를 조정하기 위해 해당 가치를 기준으로 한 분배금 수령자에 대한 현금 지급 (c) 수탁자에 대한 자산 귀속 98. 분배의 포기 (1) 배당 수령자는 회사와 해당 취지의 증서를 작성함으로써 주식과 관련된 배당이나 기타 지급 분배금에 대한 권한을 포기할 수 있다. (2) 주식의 보유자나 주식에 대한 권한을 보유한 자가 1명을 초과하는 경우(1명을 초과하는 공동 소유자의 사망이나 파산 등에 의한 경우를 불문함) 상기 증서는 해당 주식의 모든 보유자 또는 해당 주식에 대한 권한을 보유한 다른 모든 자들에 의해 작성된 것으로 명시되지 않는 한 효력을 갖지 아니한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 주1) 2014년 3월 3일, 홍콩 회사법 개정으로 현재 당사는 액면가액의 개념이 없습니다. 주2) 지배기업 소유지분 당기순이익(손실)은 각각 (제9기 20.07 각각 4RMB (제9기 20.07.01~21.06.30), 5RMB (제8기 19.07.01~20.06.30), 6RMB(제7기 18.07.01~19.06.30)로 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용) 가중평균환율 원/ RMB ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 2016년 10월 25일 상장 이후 지급된 배당을 기준으로 작성하였습니다.배당내역: 제5기(2017년 06월 30일 기준)결산 현금배당 실시 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한
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사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 최초 발행, 주당발행가 : 1HKD 유상증자(주주배정) 보통주 주당발행가 : 1HKD 유상증자(주주배정) 보통주 주당발행가 : 0.3HKD 유상증자(주주배정) 보통주 주당발행가 : 11.124HKD 출자전환 보통주 주식병합으로 감소 (병합비율 1:0.3907) 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥시장 상장 주1) 당사는 홍콩에 설립된 회사로써 액면가의 개념이 없습니다. 주당 발행가액은 홍콩달러를 기준으로 하고 있으며, 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주) 고시) (단위 : 원/HKD) 2012년 2014년 2015년 2016년 기말환율 주2) 2016년 10월 25일 한국 코스닥시장 공모발행가액은 한국원화를 기준으로 하고 있습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(IPO) 제1회 시설자금: 42,364운영자금: 15,947기타: 28,564 시설자금: 42,364운영자금: 15,947기타: 28,564 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점
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연결재무제표는 국제회계기준과 국제회계기준 관련 해석에 따라 작성되었으며, 연결재무제표는 지배기업과 모든 종속기업들에 대해서 보고기간 말까지의 재무제표를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업들의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 하나의 경제적인 실체로 표현하며, 유사한 환경에서 다른 건인 유사한 거래에 대해서통일된 회계정책을 사용하여 작성됩니다. 모든 실체 간 내부거래 잔액과 거래, 수익과 비용 및 현금흐름은 연결기준에서는 제거됩니다. 지배기업은피투자회사에 대한 지배력을 획득하거나 상실하는 일자를 기준으로 종속기업들을 연결합니다. 지배력은 피투자회사의 활동으로부터 효익을 획득하기 위한 재무 및 운영 정책을 결정할 능력을 획득하는 경우에 보유하게 됩니다. 지배기업이 종속기업에 대하여 보유하고 있는 지분의 변화 중 지배력의 상실을 야기하지 않는 변동은 지분 내에서 주주 간 거래로 회계처리 합니다. 지배주주지분 및 비지배지분의가액은 종속기업의 상대적인 지분간 변화를 반영하도록 조정됩니다. 과거 종속기업에 관련된 투자액은 지배력 상실 시점의 공정가치로 측정되고, 후속적으로는 IAS 39에 따라 매도가능금융자산으로 회계처리 합니다. 나. 대손충당금 설정 현황 대손충당금은 고객으로부터 채권을 회수하지 못함에 따라 손실이 발생할 금액에 대한 추정금액을 고객의 재무상황이 악화되어 지급능력이 손상될 경우, 미래 기간에 추가적인 대손충당금이 필요할 수 있습니다. 경영진은 일반적으로 매출채권과 대손실적, 고객 집중도,고객 신용도, 현재의 경제 추세와 고객의 지급조건 변동을 분석하여각각의 개별항목 별로 실질적으로 손상되어 회수 불가능한 수준까지 인식합니다. 평가절차가 실행가능하지 않을경우, 집합적으로 충당금에 대한 평가를 수행하며, 보고일 현재 채권의 장부가액은 공정가치의 근사치이며, 장부가액은 변동될 수 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 매출채권 기타채권 계 당기 중 연결실체의 매출에 대한 평균회수기일은 101일 (전 기: 일)이며, 보고기간 종료이리 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 90일 이내 91일~180일 181일~1년 1년 초과 계 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권에 설정된 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기 전기 매출채권 매출채권 기초금액 대손상각비 미사용금액 환입 기말금액 (4) 보고기간 종료일 현재 금융거래와 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 매출채권은 없습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황외부에 보고되는 부문별 정보는 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 정기적으로 검토하는 내부 정보와 일관성 있게 당사의 영업부문이 운영하는 사업 유형에 기초하여 분석합니다.당사는 중국 내에서 필름 제품의 생산 및 판매 활동을 영위하고 있습니다.최고 영업의사결정자는 정기적으로 당사 전체의 정보를 검토하고 있으며, IFRS8에 따라 별도로 공시할 사업부문별 정보는 없습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 원재료 제품 계 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실 사일 : 2021년 6월 29일 대차대조표일과 실사일(시간) 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간사이의입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산의 내역을 확인하고 있습니다.2) 재고실사자 : 회사관계자 및 외부감사인3) 재고실사내용 : 상품, 제품, 재공품, 원재료 등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화재고 등 현황 라. 수주계약 현황 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 구분보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 상각후원가측정금융자산 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (2) 재무위험관리 목적과 정책 연결실체의 주요 금융상품은 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 차입금, 현금및현금성자산을 포함하고 있으며, 상세한 내역은 각 주석에 있습니다. 이와 관련된위험으로는 신용위험, 시장위험(이자율위험과 환위험)과 유동성위험이 있습니다. 이러한 위험들을 감소시키기 위한 정책은 다음과 같습니다. 경영진은 이와 같은 정책이적시에 효과적으로 시행될 수 있도록 계속적으로 관리 및 감독하고있습니다. (3) 시장위험 1) 환위험관리 회사는 당기말 및 전기말 현재 USD, HKD 및 KRW로 표시된 외화표시 은행 예치금과 차입금을 보유 하고 있습니다. 상기 모든 통화는 연결실체의 중요한 보유 외환으로 연결실체는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환위험을 헷지하기 위한 정책을 마련하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 미국달러(USD) 홍콩달러(HKD) 한국원화(KRW) 민감도분석 연결실체는 주로 USD, HKD 및 KRW의 환율변동에 노출되어 있습니다. 아래 민감도 분석에는 보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성 자산 및 부채와 외화환산효과에 대하여 환율 5% 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 이러한 환율의 변동폭은 환율의 합리적인 변동에 대한 경영진의 평가가 반영된 수치입니다. 부의 금액은 위안화가 평가절상된 경우 세후이익의 증가 효과이며, 위안화가 평가절하한 경우에는 반대의 금액이 됩니다. (단위: RMB) 구 분 USD 효과 HKD 효과 KRW 효과 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 이익(손실) 상기 효과는 주로 USD, HKD 및 KRW로 표시된 금융기관예치금, 특수관계자채권, 금융기관차입금 및 특수관계자채무로부터 발생한 환노출에 기인합니다. 경영진의 의견으로는, 민감도분석은 환위험의 노출에 반영되지 않은 고유의 환위험은 나타내고 있지 않습니다. 2) 이자율위험관리 연결실체의 공정가치 이자율 위험은 주로 고정금리부 은행차입금 과 관련되어 있으며, 현금흐름이자율위험은 주로 변동금리부 은행예치금 및 변동금리부 은행차입금과 관련되어 있습니다. 연결실체는 현재 이자율위험을 헷지하기 위한 이자율스왑거래를실행하고 있지 않으며, 경영진은 연결실체가 당기 및 전기말 현재 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다. 이자율 민감도 분석 아래의 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 은행예치금 및 은행차입금이 회계기간 중동일하게 유지되었다고 가정하고 작성되었습니다. 이자율의 증가 또는 감소는 이자율 위험을 내부적으로 경영진에게 보고할 때 사용되는 기준이며, 합리적으로 변동가능한 이자율변동에 대한 경영진의 평가가 반영된 것입니다. 만약 다른 변수들의 변동이 없다는 가정하에 이자율이 현재 대비 상승하거나 하락할 경우, 당기의 법인세비용차감후손익 은 RMB 만큼 증가 또는 감소합니다. (4) 신용 위험 계약상대방의 채무불이행으로 인하여 재정적 손실을 가져올 수 있는 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 매 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 표시된 기 인식된 금융자산에서 기인합니다. 연결실체의 신용위험은 매출채권에 편중되어 있습니다. 당기말 상위 5대 고객의 매출채권 잔액은 전체 매출채권의 약 전기말: 13%) 를 차지하고 있습니다. 신용위험을 감소하기 위하여 연결실체의 경영진은 기한이 경과된 대출에 대한 후속조치를 명확하게 하기 위하여 신용한도의 결정, 신용승인과 기타 모니터링 절차에 책임이 있는 팀을 구성했습니다. 은행 예치금의 계약상대방이 편중되어 있으나, 계약상대방이 중국 정부 소유은행 으로 신용위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. (5) 유동성위험 유동성 위험을 관리하기 위하여 연결실체는 운용조달 및 현금흐름 변동위험을 완화시킬수 있는 정도의 현금및현금성자산을 유지하고 있으며, 경영진은 대출약관을 준수하고 차입금을 지속적으로 운용할 수 있도록 관리하고
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있습니다. 만기구조 보고기간 종료일 현재 연결실체의 비파생상품 금융부채의 상환조건에 따른 잔존 만기구조는 다음과 같습니다. 만기구조는 연결실체가 금융부채를 상환해야 하는 가장 이른시점을 기준으로 할인하지 않은 현금흐름에 기초하여 작성되었으며, 이자 및 원금 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (당기말) (단위: RMB) 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 장부가액 매입채무및기타채무 차입금 특수관계자채무 계 (전기말) (단위: RMB) 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 장부가액 매입채무및기타채무 차입금 계 (6) 공정가치 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 할인된 현금흐름의 분석에 근거한 일반적으로 인정된 가격 결정 모델에 따라 산정하고 있습니다. 회사의 경영진은 각 연도말 금융자산과 금융부채의 장부가액이 공정가치에 근접한 상각후원가로 기록되고 있다고 판단하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 제 1공장은 완전 가동중이고 2016년 가동을 시작한 제2공장 가동률도 이미 70%를 넘어서며 생산 능력 확대가 필요한 시기가 도래하였습니다. 이에 따라 당사는 중국의 4차산업 소재 생산/물류 거점지역인 강소성 연운항시에 2021년 제품양산을 목표로 제 3공장 건설을 시작하였습니다. 제 3공장에서는 제 4차 산업 필름 코팅소재로의 확장된 포트폴리오를 구축할 예정입니다. 당사의 당기 매출액은 전기대비 6.1% 증가한 21.4억RMB, 영업이익과 순이익은 전기대비 17.3%, 15.1% 감소한 3.3억RMB, 2.6억RMB를 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 매출액 (단위: 천RMB, %) 구분 FY2021 FY2020 증감 증감율 포장필름 광학보호필름 광학접착필름 기능성필름 기타 매출 합계 2016년 10월 제 2공장 가동과 함께 CAGR 33%에 달하는 외형 성장세를 기록하고 있습니다. 포장필름은 전기대비 8.2% 소폭 감소한 2.9억RMB, 광학보호필름은 전기대비 2.5% 증가한 8.6억RMB를 기록하였습니다. 광학접착필름과 기능성필름 각각 전기대비 27.2% 감소한 2.6억RMB, 36.3% 증가한 6.7억RMB를 기록하였습니다. 기타 매출은 전기대비 6.1% 증가한 21.4억RMB를 기록하였습니다. 중국제조 2025 정책의 수혜로 향후 소재 분야 국산화 대체 수요에 따른 판매 물량 확대에 따라 증가할 것으로 기대합니다. 나. 매출총이익 (단위 : 천RMB) 구분 FY2021 FY2020 증감 증감율 포장필름 광학보호필름 광학접착필름 자동차필름 기타 매출총이익 합계 매출총이익률(%) -3.10%p 당기 매출총이익도 전기대비 6.82% 감소한 4.8억RMB를 기록하였으며, 매출총이익률은 전기대비 3.1%p 감소한 22.5%를 기록하였습니다. 다. 영업이익 및 당기순이익 (단위 : 천RMB) 구분 FY2021 FY2020 증감 증감율 매출원가 매출원가율(%) 3.1%p 판매관리비 판매관리비율(%) 1.2%p 영업이익 영업이익률(%) -4.4.%p 당기순이익 당기순이익률(%) -3.0%p 제2공장 가동 이후 매출액 대비 판관비중이 일시적으로 증가하였으나, 가동율 개선 및 판매관리비 효율성 제고로 당기 7.1%로 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 한편 당사는 제 4차 산업 필름 코팅소재 전문기업으로 성장기반을 강화하기 위한 연구개발 투자를 아끼지 않고 있으며, 당기에도 연구개발비를 매출액 대비 1.5% 수준으로 유지하면서 R 역량을 강화하고 있습니다. 통리 광전은 첨단기술기업 인증을 받아 2019년 1월 1일부터 3년간 특례세율인 15%의 세율을 적용받습니다. 영업이익과 당기순이익은 전기 대비 각각 17.3%, 15.1% 감소한 3.3억RMB,
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2.6억RMB를, 영업이익률 및 당기순이익률은 각각 15.4%, 12.0%를 기록하며 안정적인 수익성을 유지하였습니다. 라. 자산총계 (단위 : 천RMB) 구분 FY2021 FY2020 증감 증감율 자산총계 유동자산 현금및예치금 매출채권및기타채권 재고자산 비유동자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 유동비율(%) -74.8%p 자산총계는 전기대비 31.3% 증가한 48.2억RMB를 기록하였습니다. 이는 생산 능력 확대가 필요한 시기가 도래함에 따라, 제 3공장 건립을 위해 자회사 유상증자를 통한 자금유치와 토지 매입 등의 영향 입 니다. 유형자산 및 무형자산은 전기 대비 각각 51.3%, 4.7% 증가한 28.2억RMB, 0.2억RMB를 기록하였습니다. 마. 부채총계 (단위 : 천RMB) 구분 FY2021 FY2020 증감 증감율 부채총계 유동부채 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 비유동부채 부채비율(%) -19.4%p 당기말 당사의 부채총액은 전기 대비 215.3% 증가한 11.1억RMB를 기록하였습니다. 유동부채는 전기 대비 33.8% 증가하였고, 당사의 금융기관 단기입금 잔액은 전기대비 26.0% 증가하였고, 장기차입금 잔액은 전기 대비 100% 감소하였습니다. 당사의 부채비율은 전기10.7%에서 당기 30.1%로 19.4%p 증가하였습니다. 바. 자본총계 (단위 : 천RMB) 구분 FY2021 FY2020 증감 증감율 자본총계 납입자본 자본잉여금 법정적립금 이익잉여금(결손금) 비지배지분 유보율(%) 24.0%p 자기자본비율(%) -13.5%p 당사의 자기자본은 당기말 37.1억RMB에 달하면서 전기 대비 11.7% 증가하였습니다. 당기말 자본잉여금과 법정적립금 전기말 대비 4.1억RMB, 0.9억RMB를 기록하였으며 전기 순이익의 내부유보로 이익잉여금이 전기말 대비 14.6% 증가한 20.2억RMB에 기인합니다. 당사의 유보율은 전기말 292.1%에서 당기말 316.1%로 상승하였고, 자기자본비율도 전기말 대비 13.5%p 감소한 76.9%에 달하였습니다. 한편 당사는 당기 순이익의 내부유보를 통해 재무구조를 강화하고 현금유동성을 확보하여 제3공장의 투자수요에 대비하고 있습니다. 4. 부외 거래 당사의 부외거래 는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 의 '우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제회계기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(Internationa Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정사항 및 해석을 적용하였습니다. 연결실체는 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 신규 및 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 제ㆍ개정 되었으나 시행일이 아직 도래하지 않은 회계기준은 다음과 같습니다. ① IAS 1호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 IAS 1호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ·연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ·기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ·전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. ② IAS 16호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은
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수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. ③ IAS 37호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. ④ 국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) IFRS 1호 '국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 개정 기준서는 종속기업이 IFRS 1호 국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 2) IFRS 9호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 3) IAS 41호 '농림어업' - 공정가치 측정 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사의 경영진은 위에 기술한 제정 또는 개정된 기준서, 개정서 또는 해석서를 적용함에 따라 연결실체의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. 연결실체는 2019년 7월 1일부터 IFRS 16 'Leases '를 최초로 적용하였습니다. 2019년 7월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 동 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 상기 회계정책의 변경으로 인하여 유의적인 전환효과는 발생하지 않았습니다. 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항은
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장기투자지분에 IFRS 9 (손상규정 포함)을 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 IFRS 9을 적용할 때, IAS 28에 따른 장부금액 조정사항(즉 IAS 28에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. IAS 23 'Borrowing Costs'의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. IFRS 3 'Business Combinations'에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. IFRS 11 'Joint Arrangements'에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- IFRIC 23 'Uncertainty over Income Tax Treatments'(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의
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II. 사업의 내용 당사는 자회사 및 손자회사를 지배하기 위한 목적으로 설립된 지주회사로서 실질 영업을 영위하지 아니합니다. 이에 당사의 자회사 및 손자회사가 중국에서 주로 영위하고 있는 건강식품 산업에 대한 내용을 기술합니다. ◆click◆『사업의 내용』 삽입 11011#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요 가. 산업개황 및 전망 당사의 매출과 이익은 중국 내에서의 건강식품 생산 및 판매사업을 통하여 발생하고 있습니다. 이는 단일 영업부문으로서 자원배분 및 성과평가목적으로 그룹 최고 경영자에게 내부적으로 보고되는 부분과 동일한 내용입니다. 또한, 그룹의 고객과 주요 자산이 중국에 소재하고 있으므로, 부문별 정보에 대한 분석자료는 별도로 공시하지 않습니다. 주요재무 정보는
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2021년 06월 30일 기준 씨케이에이치푸드앤헬스리미티드 (KOSDAQ 900120)는 케이만군도에 설립된 지주회사이며 자회사 복건금산대도건강과기그룹유한공사(2000.02.17 설립), 손자회사 복건영생활력생물공정유한공사(2001.03.22 설립), 손자회사 복건안제덕생물기술개발유한공사(2018.09.26 설립), 손자회사 복건금산대도전자상무유한공사(2018.09.29 설립), 자회사 씨케이에이치건강산업 주식회사(2019.02.28 설립), 증손자회사 심천시금파여사생물과기유한공사(2017.10.30 설립), 증손자회사 북경화순당생물과기유한공사(2011.05.03 설립), 증손자회사 금파려사(광주)생물과기유한공사(2019.08.12 설립), 증손자회사 금파려사(광주)전자상무유한공사(2011.12.06 설립)를 가지고 있습니다.손자회사인 복건영생활력생물공정유한공사가 100% 영업활동이 발생하는곳이며 그외 자회사들은 경영 및 투자목적으로 설립된 곳이며 현재 영업활동은 없습니다. 당사는 천연 중초약과 동충하초를 기반으로 건강보조식품, 기능성건강식품의 생산/판매, 원재료유통 3가지사업을 주력사업으로 영위하고 있는 건강식품 전문회사입니다. 주로 친환경 천연 건강식품을 생산하는 기업으로서 최신의 천연 건강식품 공장 및 친환경 원재료 재배 단지를 보유하고 있습니다.현재 중국 건강보조식품시장의 대폭 축소 되었지만 회사는 2020.07.01 ~ 2021.06.30 회계연도 전체 매출액은 전기 대비 약 63.42% 증가한 CNY 609,727,667, 영업이익은 CNY 26,402,942, 당기순이익은 CNY 29,650,784 입니다.2. 개요아래 재무상태 및 영업실적 참조재무상태 및 영업실적 (1) 당사의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : CNY) 분류 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 2) 당사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : CNY) 분류 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와 자본 총계 2021년 06월 30일까지 당사는 19개 판매대리상과 계약을 맺었습니다. 아래는 주요 판매대리상 매출액 및 비율의 내역입니다. (단위 : CNY) 매 출 처 명 매출액 대비 산동특리얼영업책략유한공사의약분공사 강소진생원의약영소유한책임공사 복주시진안구밍샹차엽점 항주장홍대약방유한공사 국약홀딩스녕덕유한공사 절강장홍대약방체인유한공사 게양시우방약업유한공사 과주현서부농혜상무유한책임공사 무이산시구종운염차창 강서신원통의약유한공사 게양시태예약업체인유한공사 보녕시금영순의약유한공사 복주시고루구소차차엽점 항주박객건의약유한공사 북경시진품도차엽유한공사 복건해통의약유한공사 서강의약동관유한공사 중경랑낙약업유한공사 광주시여만구용만쌍용우차행
씨엑스아이 — 사업보고서 (2021.06)

산서구단도건강관리유한공사 섬서윤방약업유한공사 서쌍판나홍해차업유한책임공사 북경인상오배상무유한공사 광주시려만구홍흠차행 기타 합 계 지적재산권 등 무형자산 및 연구개발 활동: 씨케이에이치푸드앤헬스리미티드의 자회사인 복건금산대도건강과기그룹유한공사는 2009년 10월 29일 국가지적재산권국에 영생활력”에 대해 상표권을 신청하였습니다. 2010년 4월 씨케이에이치푸드앤헬스리미티드의 손자회사인 복건영생활력생물공정유한공사는 현지 공상행정관리부서에 발급한 을 획득하였습니다. 이는 포장식품을 도, 소매 할 수 있는 자격을 획득한 것이며 이를 통해 당사 재배단지의 원재료 중 동충하초, 서양 인삼 등을 외부에 직접 판매할 수 있게 되었습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 전략적 계획에 따라 예측 가능한 미래의 금융관련 약정을 이행할 수 있도록 충분한 현금및현금성자산을 보유하거나 은행으로부터적정한 금액의 자금을 조달하여 가용자금을 확보하고자 합니다.당사는 현재 및 미래에 예상되는 유동성 요구 사항을 정기적으로 검토하여 장단기적으로 요구되는 유동성을 충족시키기에 충분한 현금을 보유하는 정책을 채택하고 있습니다. (1) 당사의 금융부채에 대한 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : CNY) 구분 3개월 이내 3개월 이상 12개월 미만 1년 이상 계 매입채무 기타유동부채 주주임원종업원차입금 리스부채 전환사채 (주1) 계 매입채무 기타유동부채 주주임원종업원차입금 리스부채 계 (주1) 전환사채는 전환 및 상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 당기말 전환사채 (기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회차 해외 기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 03월 24일 2024년 03월 24일 보통주 2022년 03월 24일~ 024년 03월 24일 합 계 4. 부외거래본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
하나증권 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 산업의 특성금융투자업은 자금 수요자에게 자금조달을 위한 다양한 솔루션을 제공하고 투자자에게는 투자기회를 제공하여 자본의 효율적 배분에 기여하고 있습니다. 자본시장과금융투자업에관한법률에 의하면 금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업으로 구분되며, 상호간의 겸영이 허용되어 있습니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : P, 조원, %) 구분 2020년말 2019년말 2018년말 2017년말 2016년말 주가지수 KOSPI KOSDAQ 시가총액 금액 증가율 거래대금 금액 증가율 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성함.주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임. (3) 경기변동의 특성 및 계절성금융투자업은 일반적으로 경기변동과 상관관계가 있으며, 경기 상승시 주식거래대금증가에 따라 수익이 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 계절적인 변화에 따른 영향에 관하여는 명확히 실증되지 않았습니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 다양한외부환경에 영향을 받는 산업이며, 국내 뿐만 아니라 글로벌 시장 동향에도 민감하게 반응해 다른 어느 산업보다도 시장의 변동성이 높은 편이라 할 수 있습니다. 세계적으로 미중 무역분쟁 등 글로벌 금융환경에 영향을 주는 요인들이 투자심리에 지속적으로 영향을 미치고 있으며, 국내 시장은 사모펀드 및 파생결합증권 발행 수요 위축, 부동산 PF 규제 등이 영업환경에 영향을 미치고 있습니다. 특히 코로나19 사태가 장기화됨에 따라 금융시장의 불안정성과 높은 변동성이 지속되고 있습니다. 또한 기업활동 침체, 소비심리 위축 등의 시장 상황이 수익성에 영향을 끼치고 있으며, 이러한 상황은 코로나 사태 종식까지 지속될 것으로 예상됩니다. (2)경쟁상황금융투자업은 진입장벽 완화, 각종 위탁 수수료율 하락, 핀테크로 대변되는 기술의 혁신 등으로 극심한 경쟁 강도를 나타내고 있습니다. 이에 따라, 금융투자업계는 기존의 위탁수수료 중심의 수익구조에서 안정적이고 다변화된 수익구조로 변화하기 위해 기업금융업무 및 자기자본 운용 경쟁력 확보, 손님 Needs에 맞는 맞춤식 상품 개발, 차별화된 금융서비스의 제공 등에 역량을 집중하여 경쟁력 제고에 주력하고 있습니다. 또한, 최근 자본여력과 자문능력을 갖춘 초대형IB를 중심으로 업계가 재편되고 있어 자기자본을 활용한 사업의 중요성이 더욱 커지고 있습니다. (3) 시장점유율 추이 (단위 : 백만원) 구분 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영업수익 영업이익 법인세비용차감전계속사업손익 당기순이익 주) 상기 자료는 별도 기준으로 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)을 기준으로 작성함. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인금융투자업 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 시장 상황과 손님 욕구 변화에 대응한 상품 및 서비스의 기획과 제공, 투자정보의 차별성 및 적시성 확보, 교육·훈련을 통한 우수한 인재 육성 및 직무역량 강화, 최적의 IT 솔루션 제공, 시장 변화에 대응한 리스크관리 능력 등이 있습니다.(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점하나금융투자는 하나금융그룹의 자회사로서, 계열사들과 금융 네트워크를 구축하고,공동 마케팅 등을 통하여 시너지 창출에 노력하고 있습니다. 또한 WM, 홀세일, IB, Sales Trading 등 각 분야의 균형있는 성장을 통한 수익의 다변화 및 안정성 확보를 추구하고 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 하나금융투자는 기업의 본질은 손님의 만족에 있다고 생각합니다. 하나금융그룹의 비전인 '신뢰받고 앞서가는 글로벌 금융그룹'을 실현하기 위해 당사에서는 차별화된 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 또한 건강한 성장기반 구축과 생산성 제고를 위해 계열사 및 부문간 연계 영업 확대, 인력 및 채널의 효율적 운영
하나증권 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

등의 다양한 추진과제를 충실히 수행하여 2019년 종합금융투자사업자 지위를 획득하였습니다. 앞으로도 신사업 발굴과 디지털 혁신으로 손님에게 차별화된 만족을 제공하고 지속적인 성장을 이루어 나가겠습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 종 류 당 사의 영업부문은 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 구 분 주된 영업활동 ○ 개인 또는 일반투자자 대상 주식, 선물ㆍ옵션 등의 위탁매매 및 중개○ 자산관리 상품의 판매 및 금융컨설팅 서비스 제공 홀세일 ○ 기관 및 법인손님 대상 금융상품 판매○ 기관투자자 대상 국내주식ㆍ파생상품 중개업무 수행 ○ 기업금융 업무 전반 수행○ 기업의 자금조달 및 M 관련 서비스 제공 ○ 채권, 장내ㆍ외 파생상품 공급 및 헷지 운용○ 회사 자기자본 투자업무 수행 나. 영업의 개황 (1) WM부문2020년 WM부문 영업이익은 3,301억원으로 전년 대비 1,129억원 증가하였습니다. 영업이익이 증가한 주요 요인은 주식시장 활성화 및 개인투자자의 주식시장 참여 증가에 따라 거래량이 큰 폭으로 증가하면서 증권수수료 수익은 물론 해외주식과 해외파생 등 해외부문 수수료 수익이 증가하였기 때문입니다. 또한 테크랩 시리즈 등 하나금융투자만의 경쟁력 있는 금융상품을 공급하여 판매수익이 증가하였고, 대출자산 확대로 이자이익이 증가하면서 수익기반이 강화되었습니다. 손님자산은 전년 대비 19.8조 증가한 66.1조를 기록하였습니다. 주가 상승 및 신규 손님 증가에 따른 결과입니다. 2021년에도 점진적 기업실적 개선 전망과 저금리로 인한 주식 등 위험자산 선호현상이 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 WM부문은 증권 영업의 경우 수익 기반인 예탁자산 확대에 주력하고, 해외 부문 수익 확대를 위해 새로운 투자컨텐츠 개발 및 손님 대상 맞춤형 포트폴리오 영업을 강화해 나갈 계획입니다. 금융상품 영업의 경우는 뉴딜 등 정부정책변화에 부합하는 트렌드 상품 공급 등 상품경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다. 또한 더욱 가속화되고 있는 디지털 전환 추세에 대응하여 디지털 역량 강화를 위해 핵심 인력 충원, 손님 니즈에 부합하는 디지털 환경 업그레이드 및 투자 컨텐츠 개발을 지속적으로 추진해 나가도록 하겠습니다. (2) 홀세일부문 2020년 홀세일부문 영업이익은 437억원으로 전년 대비 47억원 증가하였습니다. 영업이익이 증가한 주요 요인은 자산증대에 따라 평잔수익이 확대되었고 기관 거래 증가에 따라 위탁수수료 수익이 증대되었기 때문입니다. 또한 해외채권중개 부분의 선전, 해외기관대상 국내주식 블록딜 및 인바운드 영업의 수익성 강화 등도 수익 증가에 기여하였습니다. 12월말 수탁고는 전년 대비 7.7조원이 증가한 49.5조원을 기록하였습니다. 대형거래법인 및 신규법인 개척 등을 통하여 수익증권, 신탁 및 예탁자산 중심으로 고르게 성장한 결과입니다. 2021년에도 홀세일부문은 금융상품 평잔 확대 및 증권순수탁수수료 증대 등을 통하여 주력 수익을 더욱 확대하는 한편 해외주식, 채권, 파생, 대체상품 등 해외 비즈니스 수익을 더욱 확대하고자 합니다. 또한 수익원 다변화 및 콜라보 영업 확대를 지속적으로 추진해 나가도록 하겠습니다. (3) IB부문 2020년 IB부문 영업이익은 4,639억원으로 전년 대비 1,513억원 증가하였습니다. 영업이익이 증가한 주요 요인은 코로나 사태 장기화로 국내 우량 프로젝트에 대한 경쟁이 심화되는 등 제한적인 투자 환경에서도 고수익 빅딜을 선별적으로 확보하고, 국내외 코로나 수혜 업종을 발굴하여 집중적인 투자로 활로를 모색한 결과입니다. 2021년에도 검증된 우량 프로젝트를 중심으로 빅딜을 확보하는 한편 ESG, K-뉴딜 등 신산업 분야에도 적극 대응하여 딜 선점에 매진하고자 합니다. 또한 코로나 이후 경기가 회복되면서 수혜를 받을 수 있는 산업 분야와 저평가 우량 자산 등을 선별하여 선제적인 투자를 통해 지속적인 성장 동력으로 만들어나갈 계획입니다. (4) S 2020년 S 영업이익은 1,386억원으로 전년 대비 251억원 감소하였습니다. 영업이익이 감소한 주요 요인은 코로나 글로벌 팬데믹
하나증권 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

사태로 글로벌 지수가 급락하고 국내외 신용 스프레드가 확대되면서 발생한 1분기 손실이 누적되었기 때문입니다. 코로나 사태 장기화로 변동성 높은 시장환경이 지속됨에 따라 시장 모니터링 시스템 구축 등 위험 관리를 강화하였고, 외화 운용 전문성을 제고하기 위해 외화 운용 전담 부서를 신설하였습니다. 또한, RP 운용, 국내채권 운용, 글로벌 차익거래, PI 운용을 적극적으로 확대해 손실을 최대한 만회하고 높은 수익성을 유지하고 있습니다. 파생결합증권 발행량은 전년 대비 2.8조원 감소한 8.7조원을 기록하였습니다. 파생결합증권 건전화 방안과 고난도 금융투자상품 규제 등의 영향으로 파생결합증권 발행 시장이 전년 대비 70% 수준으로 위축된 결과입니다. 시장이 위축되는 상황에서도 리테일 고객용 원금보장형/원금부분보장형 상품을 집중적으로 공급하고 기관투자자를 대상으로 맞춤형 FICC 구조화 솔루션을 확대하면서 파생결합증권 시장 점유율 9.57%로 5위를 기록하였으며, 특히 DLS/DLB는 17.2%로 시장점유율 1위에 올라 업계 최상위 파생상품 하우스로서의 위상을 공고히 하였습니다. 2021년에도 주식 시장 유동성 쏠림 현상과 코로나 사태 장기화로 파생결합증권 시장은 어려운 영업 환경이 지속될 것으로 전망됩니다. S 수익원 다변화로 이러한 환경을 극복하기 위해 플랫폼 비즈니스 강화, 대체투자 활성화, 글로벌 매크로 거래와 시장간 차익거래 규모를 확대할 예정입니다. 특히, CFD 서비스는 업계 최상위권 도약을 목표로 자산 확대와 시스템 개선을 추진할 것이며, ETN은 적극적으로 시장을 분석해 투자자 수요에 맞는 다양한 상품을 공급할 계획입니다. 다. 자금조달 및 운용 실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구분 제46기 제45기 제44기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 고객예수금 기타 차입부채 차입금 RP매도 매도신종증권 파생상품 사채 기타 기타부채 퇴직급여부채 기타 합계 주1) 상기 내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준이며, 평균잔액은 월별 평균잔액임.주2) 제44기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 구분임. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구분 제46기 제45기 제44기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정증권 기타포괄손익-공정가치측정증권 상각후원가측정증권 관계회사투자지분 파생결합증권 파생상품 대출채권 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 기타 합계 주1) 상기 내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준이며, 평균잔액은 월별 평균잔액임. 주2) 제44기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 구분임. 라. 부 문 별 영업실적
하나증권 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 영업비용 1. 이자비용 (주석6) 2. 수수료비용 (주석7) 3. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주석9) 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주석10) 5. 상각후원가측정금융자산관련손실 6. 외환거래손실 (주석11) 7. 금융자산손상차손 (주석12) 8. 인건비 (주석13) 9. 일반관리비 (주석13) 10. 기타영업비용 (주석14)
하나증권 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 영업비용 1. 이자비용 (주석7) 2. 수수료비용 (주석8) 3. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주석10) 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 (주석11) 5. 상각후원가측정금융자산관련손실 6. 외환거래손실 (주석12) 7. 금융자산손상차손 (주석13) 8. 인건비 (주석14) 9. 일반관리비 (주석14) 10. 기타영업비용 (주석15)
하나증권 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 투자부동산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 순감소(증가) 지배력 상실로 인한 비지배부채 변동분 사업결합으로인한 현금유입(유출) 연결범위변동
하나증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 45 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 44 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 43 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 하나금융투자 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 45 기 제 44 기 제 43 기
하나증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 영업비용 1. 이자비용 (주석7) 2. 수수료비용 (주석8) 3. 단기매매금융상품관련손실 4. 당기손익인식지정금융상품관련손실 5. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주석10) 6. 매도가능금융자산관련손실 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주석11) 8. 상각후원가측정금융자산관련손실 9. 외환거래손실 (주석12) 10. 금융자산손상차손 (주석13) 11. 인건비 (주석14) 12. 일반관리비 (주석14) 13. 기타영업비용 (주석15)
하나증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 매도가능금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후원가측정자산의 상환 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 매도가능금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 상각후원가측정자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 순감소 사업결합으로인한 현금유출 연결범위변동
하나증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 영업비용 1. 이자비용 (주석6) 2. 수수료비용 (주석7) 3. 단기매매금융상품관련손실 4. 당기손익인식지정금융상품관련손실 5. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주석9) 6. 매도가능금융자산관련손실 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 (주석10) 8. 상각후원가측정금융자산관련손실 9. 외환거래손실 (주석11) 10. 금융자산손상차손 (주석14) 11. 인건비 (주석13) 12. 일반관리비 (주석13) 13. 기타영업비용 (주석14)
하나증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 매도가능금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후원가측정자산의 상환 종속기업투자주식의 처분 관계기업투자주식의 처분 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 매도가능금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 상각후원가측정자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 순감소
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성금융투자업은 자금 수요자에게 자금조달을 위한 다양한 솔루션을 제공하고 투자자에게는 투자기회를 제공하여 자본의 효율적 배분에 기여하고 있습니다. 자본시장과금융투자업에관한법률에 의하면 금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업으로 구분되며, 상호간의 겸영이 허용되어 있습니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : P, 조원) 구분 2019년말 2018년말 2017년말 2016년말 2015년말 주가지수 KOSPI KOSDAQ 시가총액 금액 증가율 +9.2% +25.1% +4.5% +8.2% 거래대금 금액 증가율 +27.8% +12.5% +50.9% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성함.주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임. (3) 경기변동의 특성 및 계절성금융투자업은 일반적으로 경기변동과 상관관계가 있으며, 경기 상승시 주식거래대금증가에 따라 수익이 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 계절적인 변화에 따른 영향에 관하여는 명확히 실증되지 않았습니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 - 시장의 안정성 : 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 다양한외부환경에 영향을 받는 산업이며, 국내 뿐만 아니라 글로벌 시장 동향에도 민감하게 반응해 다른 어느 산업보다도 시장의 변동성이 높은 편이라 할 수 있습니다. 세계적으로 미중 무역분쟁, 홍콩 정치불안정 등 글로벌 금융환경에 영향을 주는 요인들이 투자심리에 지속적으로 영향을 미치고 있으며, 국내 시장은 대일무역분쟁, 주식시장의 침체 지속, 사모펀드 및 파생결합증권 발행 수요 위축, 부동산 PF 규제 등이 영업환경에 영향을 미치며 수익 변동성이 높게 나타나고 있습니다. - 경쟁상황 : 금융투자업은 진입장벽 완화, 각종 위탁 수수료율 하락, 핀테크로 대변되는 기술의 혁신 등으로 극심한 경쟁강도를 나타내고 있습니다. 이에 따라, 금융투자업계는 기존의 위탁수수료 중심의 수익구조에서 안정적이고 다변화된 수익구조로 변화하기 위해 기업금융업무 및 자기자본 운용 경쟁력 확보, 손님 Needs에 맞는 창의적인 상품 개발, 차별화된 금융서비스의 제공 등에 역량을 집중하여 경쟁력 제고에 주력할 것으로 보입니다. 또한, 최근 자본여력과 특화된 자문능력을 갖춘 대형사를 중심으로 업계가 재편중으로 자본을 활용한 사업의 중요성이 확대되고 있습니다. (2) 시장점유율 추이- 당사 손익 시장점유율 현황 (단위 : 백만원) 구분 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영업수익 영업이익 법인세비용차감전계속사업손익 당기순이익 주) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성함. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인금융투자업 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 시장 상황과 손님 욕구 변화에 대응한 상품 및 서비스의 기획과 제공, 투자정보의 차별성 및 적시성 확보, 교육·훈련을 통한 우수한 인재 육성 및 직무역량 강화, 최적의 IT 솔루션 제공, 시장 변화에 대응한 리스크관리 능력 등이 있습니다.(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점하나금융투자는 하나금융그룹의 자회사로서, 계열사들과 금융 네트워크를 구축하고,공동 마케팅 등을 통하여 시너지 창출에 노력하고 있으며, WM, 홀세일, IB, Sales Trading 등 각 분야의 균형있는 성장을 통한 수익의 다변화 및 안정성 확보를 위하여노력하고 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 하나금융투자는 기업의 본질은 손님의 만족에 있다고 생각합니다. 하나금융그룹의 비전인 '신뢰받고 앞서가는 글로벌 금융그룹'을 실현하기 위해 당사에서는 차별화된 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 또한 건강한 성장기반 구축과 생산성 제고를 위해 계열사 및 부문간 연계 영업 확대, 인력 및 채널의 효율적 운영 등의 다양한 추진과제를
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충실히 수행하여 2019년 종합금융투자사업자 지위를 획득하였습니다. 앞으로도 협업 강화, 글로벌 사업 확대, 디지털 경쟁력 강화의 세 가지 전략에 집중하여 초대형 투자은행(IB)으로 성장하고자 합니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 종 류 당 사의 영업부문은 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 구 분 주된 영업활동 - 개인 또는 일반투자자 대상 주식, 선물ㆍ옵션 등의 위탁매매 및 중개 - 자산관리 상품의 판매 및 금융컨설팅 서비스 제공 홀세일 - 기관 및 법인손님 대상 금융상품 판매 - 기관투자자 대상 국내주식ㆍ파생상품 중개업무 수행 - 기업금융 업무 전반 수행 - 기업의 자금조달 및 M 관련 서비스 제공 - 채권, 장내ㆍ외 파생상품 공급 및 헷지 운용 - 회사 자기자본 투자업무 수행 나. 영업의 개황 (1) WM2019년 WM부문 영업이익은 전년 대비 14% 하락한 2,172억원을 기록 했습니다. 금융상품 부분에서는 전년동기 대비 9% 증가한 676억원을 실현하였으나, 브로커리지 부문에서 국내 증시 부진에 따른 거래대금 감소로 전년 대비 30% 감소한 859억원을 기록하였습니다. 총자산 부문은 금융상품 부문에서 2.3조원, 예탁자산에서 0.5원조 증가하여 전년 대비 2.8조원 증가한 46.3조원을 기록하였습니다. 금융상품 부문에서의 수익 및 자산의 증가는 금융상품 공급체계 다양화 및 차별화된 특화 영업을 통해 펀드 및 랩 상품, 글로벌 채권의 판매 증가에 기인하였습니다. 브로커리지 부문에서는 국내주식 CFD 신규 런칭 및 해외주식 활성화 등 선제적 마케팅에 힘입어 자산은 소폭 증가하였으나, 국내증시 부진에 따른 거래대금 감소등으로 인해 수익이 축소되었습니다. 2020년 WM 부문은 수익원 확대를 통한 영업기반을 강화 하겠습니다. 금융상품 부분에서는 홀테일 IB영업 강화, 글로벌 채권의 공급 다양화 등 특화영업을 지속적으로 추진 하고 브로커리지 부문에서는 해외파생상품 신규 라인업등 글로벌비지니스 강화, 국내 및 해외 CFD 마케팅의 확대, 전문투자자 전용 플랫폼 제공 등을 통해 자산 증대 및 이익기반을 강화 하겠습니다. 이와 동시에 손님 수익률을 높이기 위해 포트폴리오 지원 조직을 신설 하여, 모델포트폴리오 관리를 더욱 강화 하여 손님 수익률을 높이기 위해 노력 할것입니다. (2) 홀세일2019년 홀세일본부의 영업이익은 390억원을 실현하여 전년대비 51억원이 증가하였으며, 12월말 수탁고는 41.7조원을 기록하여 전년대비 4.8조원 증대되었습니다. 영업이익은 기관거래대금 감소 등으로 인한 위탁수수료 감소에도 불구하고 평잔확대에 따른 평잔수익의 증대, 해외대체상품 및 해외채권중개 부분에서의 수익성 향상, 해외기관대상으로 추진한 국내주식 블록딜 수익 및 해외장외파생 수익의 증대 등을 통하여 전년대비 증가세를 보였습니다. 수탁고는 기존 대형거래법인의 자산 증대 및 신규법인 개척을 통한 자산 유치 등을 통하여 수익증권, 신탁 등에서 큰 폭의 성장을 이루었습니다. 2020년 홀세일본부는 수익을 더욱 확대하기 위하여 주 수익원의 지속적인 성장, 해외 비즈니스 영역 확장, 일반법인 토탈마케팅 강화, 콜라보 활성화 등을 4대 핵심추진사항으로 선정하였으며, 이를 적극적으로 추진하여 수익성을 더욱 높여 나가도록 하겠습니다. (3) IB2019년 IB그룹은 3,147억원의 영업이익을 시현하였습니다. IB그룹은 국내외 대체투자부문 Big Deal 실적강화를 통해 사상 최대 실적을 기록하였습니다. IB그룹은 지난해 글로벌 주요국가내 핵심 부동산, 인프라 및 우량 실물자산에 대한 실적 강화는 물론 투자자산, 투자지역 및 구조의 다각화를 통해 해외대체투자부문의 주도적 시장지위를 더욱 공고히 하였습니다. 또한 국내 대체투자분야에서도 도심재생, 항만개발 및 물류센터와 같은 우량 대형 개발사업에 대한 선별적 확대를 통해 뛰어난 실적을 올렸으며, 종합금융투자사업자 지정을 통해 신규업무로 기업신용공여를 추진해 기업금융부문에서도 실적 및 경쟁력을 강화하였습니다. 2020년에는 초대형IB 지위를 확보해 한층 더 성장할 수 있는 발판을
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마련할 계획입니다. 초대형IB에 걸맞는 조직과 인력을 갖추고 리스크 관리능력을 강화해 장기성장의 토대를 강화하겠습니다. 또한 해외 우량 자산을 항공기, 선박, 기업금융 등으로 다각화하고 진출 지역도 신남방 등으로 넓혀 글로벌 수익 비중을 더욱 향상시키겠습니다. (4) S2019년 Sales Trading 그룹 영업이익은 1,637억원을 기록하였습니다. Sales 부문에서는 2019년 한해 신상품 Market Leader 수행을 통하여 다양한 파생결합증권 공급에 의한 시장 점유율 확대 및 수익성 증가를 이루었습니다. 2019년도 파생결합증권 발행규모는 약 11.5조원으로 전년대비 소폭 증가하였으며 증권사 자기자본 대비 파생결합증권 발행 비율(342%)은 업계 최고 수준을 기록하였습니다. 특히 2018년부터 하나금융그룹 특화 히트상품 출시를 통한 시장확대 전략을 꾸준히 시행한 결과, 2019년초에 하나은행과의 협업체계를 구축하여 원화콴토지수 연계 상품을 업계 최초 개발하였으며 해당 상품을 하나은행에 독점 공급한 결과, 총 1조 4천억원 이상의 판매고를 기록하여 그룹 내 은행-증권 모두 가시적인 수익성 증가를 이루었습니다. 또한, 2019년 9월에 싱가포르에서 열린 ‘Asia Risk Awards 2019’에서 유수의 국내 금융기관을 제치고 ‘2019 대한민국 올해의 하우스상’ 수상의 영예를 2년 연속 수상하여 대한민국 최고의 파생상품 하우스지위를 유지하고 있습니다. 작년 한해 미·중 무역전쟁 및 글로벌 증시 급등락, 채권시장 변동성 증가 및 외환시장의 불안전성이 가중되었음에도 불구하고 Trading 부문에서 금리 하락, 크레딧 스프레드 축소 등 시장 예측으로 포지션 선구축을 통해 운용 수익을 확대하였습니다. 또한 국내 주식 CFD 서비스, 주식옵션 시장 조성 업무 시스템 개발, 신용 파생상품 및 FX Desk 등 다양한 신규 사업 준비를 통해 2020년을 대비한 영업기반을 구축하였습니다. 다. 자금조달 및 운용 실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구분 제45기 제44기 제43기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 고객예수금 기타 차입부채 차입금 RP매도 매도신종증권 파생상품 사채 기타 기타부채 퇴직급여부채 기타 합계 주1) 상기 내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준이며, 평균잔액은 월별 평균잔액입니다.주2) 제44기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 구분입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구분 제45기 제44기 제43기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성자산 예치금 유가증권 당기손익인식유가증권 당기손익-공정가치측정증권 매도가능증권 기타포괄손익-공정가치측정증권 만기보유증권 상각후원가측정증권 관계회사투자지분 파생결합증권 파생상품 대출채권 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 기타 합계 주1) 상기 내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준이며, 평균잔액은 월별 평균잔액입니다. 주2) 제44기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 구분입니다. 라. 부 문 별 영업실적
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 주요 권리 내용 가. 일반적인 사항 (단위: 억원, %) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제4-1회 무보증사채 주2) 2026년 11월 25일 제4-2회 무보증사채 주3) 2028년 11월 25일 주1) 본 사채는 2021년 11월 17일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX를 통해 실시(단, 불가피할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 E-mail 등의 방법을 이용)하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 5년 만기 AA0 등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 이자율 및 발행수익률: 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 7년 만기 AA0 등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채관리계약서 제1-2조 14항)"갑"은 발행회사인 보령엘엔지터미널(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된
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사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 본 사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를
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제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 당사가 발행하는 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다.라. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.마. 발행회사의 의무 구분 원리금지급 재무비율유지 담보권설정제한 자산매각한도 지배구조변경 내용 계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급 부채비율1,000% 이하(별도 기준) 자기자본의600%(별도 기준) 자산총액의70%(별도 기준) 상호출자제한 기업집단에서 제외 ※ 발행회사의 의무 및 책임 관련("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 보령엘엔지터미널(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 ㈜우리은행 GS타워금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 1,000% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 개별재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 556%, 부채규모는 1,421,063백만원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본 사채 발행 이후 지급보증