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조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (자금관리위탁계약 제 3 조) [자금관리위탁계약서] 제 3 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 자금관리자는 자산관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 자금관리자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 또는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있을 경우(단, 제1호 및 제6호는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있는 경우에 한한다) 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 자금관리자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채 발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용, 자산관리위탁계약 제2조 제4항에 따른 업무위탁이 있는 경우 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 지급하여야 하는 수수료 및 비용, 위탁자가 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 할 수수료 및 제비용, 그리고 위탁자가 이 계약에 따라 자금관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다)6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용다. 자산관리자, 업무수탁자 및 자금관리자가 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용라. 유동화자산의 추심비용마. 기타 우발적으로 발생한 비용7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서
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신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의 순으로 지급한다.11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기금에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(신용보증기금 관련법령에 근거하여 신용보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 신용보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기금이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기금의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원12. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여금 채무와 관련하여 신용보증계약 제10조 제1항의 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제10호 이외에 위탁자가 신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원14. 제15호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원15. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금17. 제14조 제1항에 따른 청산비용의 예치18. 신용보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 신용보증기금에 출연하여야 하는 금원19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금(3) 자금관리자는 신용보증기금의 동의를 얻은 위탁자 또는 자산관리자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제4조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없으며, 제2항 각 호의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 자금관리자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다.(4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 자금관리자는 위탁자의 요청이 있을 경우 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다.(5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다.(6) 자금관리자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리/운용함에 있어 필요한 경우 자금관리자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 자금관리자는 보안상의 선관주의의무를 다하여야 한다.(7) 위탁자는 자금관리자가 자산관리계좌에 대하여 지급통제권한을 보유하도록 하여야 한다. 2. 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 등 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서] 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의
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원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 다. 대체자산관리업무 및 기타 업무 (업무위탁계약 제 16 조) [업무위탁계약서] 제 16 조 (대체자산관리업무 및 기타 업무) (1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 한다.(2) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 신용보증기금과 별도로 협의하여 정하기로 한다.(3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 유동화자산양도계약서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서, 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(4) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙 및 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다.(5) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자금관리자에게 즉시 전달한다. 3. 기타 자산의 관리ㆍ운용 및 처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약 제 11 조) [자산관리위탁계약서] 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1)
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자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 신용보증기금의 동의 없이 조기상환을 요구할 수 없다.2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 신용보증기금의 동의를 요청하여야 한다.3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자, 자금관리자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다. Ⅲ. 공시에 관한 사항 1. 유동화자산의 증빙 서류 1. 관리 및 공시의 개요 가. 개요「자산유동화에 관한 법률」 제9조제2항에 따라 자산관리자 및 업무수탁인 등이 유동 화자산에 관한 서류를 공시함에 있어서는 다음의 서류를 비치하여야 합니다.- 금융위원장의 확인을 받은 자산유동화계획등록신청서 및 동 변경등록신청서, 자산 양도등록신청서- 유동화자산의 명세 및 그 현황- 유동화자산에 대한 증빙서류 등 나. 세부내역 (1) 「자산유동화에 관한 법률」 등에 의한 등록업무 등 (업무위탁계약서 제 12 조) [업무위탁계약서] 제 12 조 (자산유동화법에 의한 등록) (1) 위탁자가 자산유동화법에 의하여 등록의무(추가 발행사채의 양수와 관련한 자산유동화계획의 변경등록을 포함한다)를 부담하는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 등록을 하여야 한다. 다만, 업무수탁자는 자산유동화법에 따라 최초로 등록하는 자산유동화계획의 등록업무 및 유동화사채 발행과 관련된 기타 발행관련 업무를 유동화사채의 발행에 있어서의 주관회사의 업무를 수행하는 자에게 위임하기로 한다. 발행일 이후 위탁자가 자산유동화법에 의하여 등록의무를 부담하는 경우 업무수탁자는 자산유동화계획의 변경등록 업무를 양도인들에게 위임하기로 한다.(2) 위탁자가 자산유동화법에 의하여 조사를 받거나 보고 또는 신고의무가 있거나 문서의 제출을 요구받는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 이에 필요한 행위를 하여야 한다. 다. 유동화자산 및 채권서류 등의 구분관리 (자산관리위탁계약서 제 4 조) [자산관리위탁계약서] 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여
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관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 라. 사업보고서의 공시 및 세무업무 기타 (업무위탁계약서 제 14 조) [업무위탁계약서] 제 14 조 (사업보고서의 공시 및 세무업무) (1) 위탁자가 자산유동화업무감독규정 제15조에 따라 사업보고서, 반기보고서 및 기타 제반서류를 작성하여 제출할 의무가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다.(2) 위탁자가 관할세무서 등에 제출하여야 하는 서류가 있거나 기타 다른 관공서에 제출하여야 하는 서류가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. 마. 보고의무 (자산관리위탁계약서 제 8 조) [자산관리위탁계약서] 제 8 조 (보고의무) (1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 유동화사채 분기마다 위탁자, 자금관리자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라 위탁자, 업무수탁자, 자금관리자 및 신용보증기금에게 해당 유동화사채 분기 종료일의 직전일까지 보고하여야 하며, 기타 위탁자, 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금이 합리적인 범위 내에서 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 위탁자에게 제공하여야 한다.(2) 유동화자산에 관하여 담보책임사유 및 손해배상책임사유가 발생한 경우, 자산관리자는 지체없이(늦어도 이러한 사실을 안 날로부터 5영업일 이내에) 이를 위탁자, 자금관리자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이러한 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 한다.(3) 자산관리자는 위탁자, 자금관리자, 업무수탁자 또는 신용보증기금이 유동화자산 또는 자산관리업무에 관하여 합리적인 범위 내에서 요구하는 정보를 제공하여야 한다.(4) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자, 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 통지하여야 한다.(5) 자산관리자는 사채인수계약에 따라 유동화자산인 어느 사채의 표면이자율 또는 대출채권의 이자율이 변경될 사유가 발생하는 경우 이를 즉시 해당 채무자와 자금관리자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 바. 위탁업무처리의 보고 (업무위탁계약서 제 17 조) [업무위탁계약서] 제 17 조 (위탁업무처리의 보고) (1) 업무수탁자는 위탁받은 업무의 수행과 관련된 내용을 유동화사채 분기마다 유동화사채 분기 종료일로부터 10영업일 이내에 위탁자, 자산관리자, 자금관리자, 신용공여은행 및 신용보증기금에게 보고하여야 하며, 위탁자, 자산관리자, 자금관리자, 신용공여은행 및 신용보증기금이 합리적인 범위 내에서 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 위탁자, 자산관리자, 자금관리자, 신용공여은행 및 신용보증기금에게 제공하여야 한다.(2) 업무수탁자는 제1항에 따라 작성한 보고서를 업무수탁자의 본점에 비치하여야 하며, 위탁자 또는 유동화사채 소지인이 영업시간 내에 요구하는 경우에는 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 2. 공시 대상 서류 등 서 류 명 대 상 자 공시장소 담 당 자 비고 자산유동화계획등록관련자료 사채권자 한국투자증권(주) 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국투자증권(주) 구조화금융1부 팀장 김 자산양도등록 관련자료 등 사채권자 한국투자증권(주) 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국투자증권(주) 구조화금융1부팀장 김민식(02-3276-5836)대리 고선영(02-3276-5916) 증권신고서관련자료 등 사채권자 한국투자증권(주) 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국투자증권(주) 구조화금융1부팀장 김민식(02-3276-5836)대리 고선영(02-3276-5916) (예비)투자설명서 사채권자 한국투자증권(주) 내용은 금감원
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전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국투자증권(주) 구조화금융1부팀장 김민식(02-3276-5836)대리 고선영(02-3276-5916) 업무위탁계약서자산관리위탁계약서자산양도계약서등기필증,등록증 기타 증빙서류 등 사채권자 (주)에스비에이드신용보증기금 한국투자증권(주) 기획총무팀이재윤 부장 02-2122-6303 유동화보증센터 강희경 차장 한국투자증권(주) 구조화금융1부팀장 김민식(02-3276-5836)대리 고선영(02-3276-5916) 2. 유동화전문회사 관련 내부 보고자료 보고의무자 보고대상자 내 용 기 간 비 고 자산관리자 업무수탁자신용보증기금 유동화자산의 추심, 처분 경과및 결과와 그 내역 유동화사채 분기종료일 직전일 자산관리위탁계약서 제8조 자산관리자 업무수탁자 담보책임사유가 발생한 경우 해당 내용 지체없이(늦어도 이러한 사실을 안 날로부터 5 영업일 이내에) 자산관리위탁계약서 제8조 업무수탁자 자산관리자신용보증기금 수납관리계좌의 입출금 내역, 여유자금의 운용 내역, 기타 수탁업무 처리에 관한 사항 유동화증권 발행 이후 매 분기 종료일 자금관리위탁계약 제3조자금관리위탁계약 제4조 3. 외부 공시자료 1. 유동화전문회사 제출 서류 서 류 명 시 기 담 당 자 비 고 자산유동화계획의 등록신청서 등 유동화계획등록2021년 10월 20일 한국투자증권(주) 구조화금융1부팀장 김민식(02-3276-5836)대리 고선영(02-3276-5916) 증권신고서 등 증권신고서2021년 10월 21일 한국투자증권(주) 구조화금융1부팀장 김민식(02-3276-5836)대리 고선영(02-3276-5916) (예비)투자설명서 예비투자설명서:증권신고에 첨부(2021.10.21 투자설명서: 사채발행일(2021.10.28 한국투자증권(주) 구조화금융1부팀장 김민식(02-3276-5836)대리 고선영(02-3276-5916) 사업보고서 등 등록신청서류 및 관련 첨부서류 유동화증권 발행일 이후매결산기일 (주)에스비에이드기획총무팀 신효주 대리 02-2122-6307 2. 기타 관련기관 참고자료 회 사 명 서 류 명 비 고 회계법인평진 자산실사보고서 및 외부평가기관의 평가의견서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 김·장 법률사무소 진정양도의견서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국투자증권(주) 자산양도등의 등록신청서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 나이스신용평가 신용평가서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국신용평가 신용평가서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 Ⅳ. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 1. 신용보완에 관한 사항 (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항 금 오십억사천일백팔십만(5,041,800,000)원(유동화자산 총액의 2.85%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-2회 후순위 공모사채는 한국해양진흥공사에 매출될 예정이며, 제1-3회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다.(2) 보증 및 신용공여 신보2021제20차유동화전문(유)와 국민은행간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 국민은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중견 및 대기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 국민은행의 신용공여를 보증합니다. 2021년 10월 29일 신보2021제20차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 국민은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2021년 10월 29일 부터 2024년 11월 08일까지 입니다. 신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여
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주체 주식회사 국민은행 신용공여 금액 신용공여 조건 업무위탁계약 7조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2021년 10월 20일 체결 완료하였습니다. ※ 신용보증계약은 2021년 10월 29일 체결할 예정입니다. ※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 마. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인 본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 국민은행의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.※ 상세한 내용은 「제3부 자산유동화계획의 세부구조」를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 국민은행 의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 국민은행 의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다. 2. 투자자 유의사항(투자위험요소 등) (참고사항) 자본시장법상의 모집 또는 매출에 해당하지 않는 방식으로 그리고 일반투자자가 아닌 적격의 기관투자자(QIB ; Qualified Institutional Buyer), 외국투자자 등만을 대상으로 하여 내국인에 대한 전매금지 또는 전매제한 조건으로 유동화증권(ABS)를 발행하는 경우에는 그러한 내용을 기재하고, "Ⅱ. 투자자 유의사항 (투자위험요소 등)"의 기재내용을 간단히 요약기재하거나 그 내용기재를 생략할 수 있다. 1. 유동화증권(ABS)에 관한 투자자 유의사항 가. 발행인인 신보2021제 20차 유동화전문(유)는 자산유동화업무만을 수행하기 위한 특수목적기구로서 법인격은 있으나 그 실체가 없는 이른바 서류상의 회사(Paper Company)이므로, 그 실제업무는 금융기관 등이 위탁방식으로 대신 수행합니다.나. 사실상 발행인인 신보2021제 20차 유동화전문(유)의 실체는 자산보유자로부터 양도받은 유동화자산 그 자체이므로 유동화사채(CBO) 투자자는 오로지 유동화자산 및 그에 부수하는 권리에서 발생하는 수익으로 정해진 지급 우선순위에 따라 신보2021 제20차 유동화전문(유)로부터 원리금 등을 지급받을 수 있을 뿐입니다. 2. 유동화자산 및 자산관리와 관련한 위험 가. 혼장위험(commingling risk)신보2021제 20차 유동화전문(유)가 자산관리자로 위탁한 신용보증기금은 고유자산과 유동화대상자산의 혼장위험(commingling risk)이 존재할 수 있습니다. 따라서 자산관리위탁계약서 제4조에 유동화대상자산으로부터 유입되는 금전 등은 자산관리자의 고유자산과 구분관리하고, 별도의 장부에 기재하며 별도의 자산관리계좌에 입금하도록 규정하고 있습니다. [자산관리위탁계약서] 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는
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자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 유동화 자산의 부실 채무불이행 회사채 회수가 본 후순위 유동화사채의 만기일까지 이루어지지 않을 경우 이로 인하여 후순위사채의 상환에 차질을 줄 수 있습니다. 또한 채무불이행 회사채의 회수가 본 자산유동화계획의 선순위사채 만기일까지 이루어지지 않으면서 동시에 그 금액이 신용공여제공자인 국민은행 의 신용공여한도를 초과하여 발생한 경우, 신보2021제 20차 유동화전문(유)는 유동성 부족의 상황에 직면할 수 있고, 이로 인하여 선순위사채의 원리금 지급에 차질을 줄 수도 있습니다. 이와 관련된 국민은행 의 신용공여에 대한 내용은 다음과 같습니다.신보2021제 20차 P-CBO발행과 관련하여 신용공여대상금액은 자금관리위탁계약서의 제3조 제2항 제1호 내지 10호이며, 신용공여한도금액은 선순위 유동화사채 원금을 기준으로 산정되었습니다. 신용공여한도금액은 기타 비용 및 수수료를 지급하기 위해 사용할 수 있으며, 지급순위도 다른 비용 및 수수료의 후순위입니다. 또한 신용공여한도금액은 원금상환에 따라 감액되며 신용공여한도금액에 신용공여은행에서 SPC에 대출실행한 대출금액을 포함합니다. 즉 선순위 유동화사채 원금 뿐만 아니라 선순위 유동화사채 이자, 기타 비용 및 수수료를 지급하기 위해 신용공여를 하게 되며, 신용공여금액은 신용공여 한도금액 내에서 SPC에 대출실행한 신용공여금액을 제외한 금액을 신용공여 가능합니다. 다. 자산관리자의 파산 또는 부도 등의 경우 [자산관리위탁계약서] 제 13 조 (계약의 해제 및 해지) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있다.1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 업무수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 10일 이내에 이를 시정하지 아니한 때2. 자산관리자에 대하여 법원에 해산신청 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산선고신청 또는 회생신청이 있거나 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 영업정지 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 개정으로 이를 승계하거나 이에 준하는 절차가 개시된 때를 포함한다)3. 감독기관이 자산관리자에 대하여 영업정지, 부실금융기관 지정 등의 처분을 한 때4. 자산관리자가 어음교환업무규약 및 어음교환업무규약시행세칙에 따라 거래정지처분을 받은 때5. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때6. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때7. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때(2) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 위탁자는 지체없이 해지 전의 자산관리자와 신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 자산관리자로 선임하여야 하며 해지전의 자산관리자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 당해 제3자에게 이전하여야 한다. 자산관리자의 업무를 이전받은 제3자는 해지전 자산관리자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 자산관리자는 해지에도 불구하고 제3자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다.(3) 제1항에 따라 이 계약이 해제 또는 해지되는 경우 자산관리자는 채무자에게 유동화자산과 관련된 금원을 자산관리자 명의의 계좌로 입금하거나 자산관리자의 지점을 방문하여 지급하도록 하여서는 아니된다.(4) 유동화자산 양도계약이 해제되는 경우 또는 위탁자에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산선고가 내려진 경우에는 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 해당사유 발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 라. 업무수탁자를 해임하는 경우 [업무위탁계약서] 제 23 조 (업무수탁자의 해임) (1) 위탁자는 업무수탁자가 다음 각 호의 1에 해당하는
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경우 업무수탁자를 해임할 수 있다.1. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 자산관리자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 30일 이내에 이를 시정하지 아니한 때2. 업무수탁자에 대하여 법원에 해산신청 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산선고신청이나 회생신청이 있거나, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 부실징후기업 또는 경영정상화의 가능성이 없는 기업으로의 지정 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 영업정지 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 개정으로 이를 승계하거나 이에 준하는 절차가 개시된 때를 포함한다) 3. 업무수탁자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때4. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때5. 제19조에 따른 업무수탁자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 자산관리자가 합리적으로 판단한 때(2) 제1항에 따라 업무수탁자가 해임되는 경우 위탁자는 지체없이 해임된 업무수탁자와 유효신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 대체업무수탁자로 선임하여야 하며 해임된 업무수탁자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 대체업무수탁자에게 이전하여야 한다. 업무수탁자의 업무를 이전받은 대체업무수탁자는 해임된 업무수탁자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 업무수탁자는 해임에도 불구하고 대체업무수탁자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 하며, 해임된 업무수탁자가 수탁업무를 수행할 수 없는 현저한 사유가 있는 경우에 자산관리위탁계약 제9조 제4항에 따라 자산관리자가 수탁업무를 대행하기로 하며, 해임된 업무수탁자는 수탁업무를 대행하는 자산관리자에게 적극 협력하여야 한다.(3) 새로 선임된 대체업무수탁자에게 지급되는 수수료는 제24조 제2항의 규정에 준하여 위탁자, 자산관리자, 자금관리자, 신용보증기금 및 대체업무수탁자가 협의하여 정하기로 하며, 지급되는 비용은 제24조 제1항에 의한다.(4) 유동화자산 양도계약에 따라 유동화자산 양도계약이 전부 해제되는 경우 또는 위탁자에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산선고가 내려진 경우에는 파산선고일과 파산관재인이 선임된 경우에는 파산관재인 선임일 중 빠른 날에 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 자동적으로 해제 또는 해지된다. 마. 자금관리자를 해임하는 경우 [자금관리위탁계약서] 제 13 조 (자금관리자의 해임) (1) 위탁자는 자금관리자가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우 자금관리자를 해임할 수 있다.1. 자금관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 자산관리자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 30일 이내에 이를 시정하지 아니한 때2. 자금관리자에 대하여 법원에 해산신청 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산선고신청이나 회생신청이 있거나, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 부실징후기업 또는 경영정상화의 가능성이 없는 기업으로의 지정 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 영업정지 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 개정으로 이를 승계하거나 이에 준하는 절차가 개시된 때를 포함한다) 3. 감독기관이 자금관리자에 대하여 영업정지, 부실금융기관 지정 등의 처분을 한 때4. 자금관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때5. 자금관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때6. 제9조에 따른 자금관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때7. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 자산관리자가 합리적으로 판단한 때(2) 제1항에 따라 자금관리자가 해임되는 경우 위탁자는 지체없이 해임된 자금관리자와 신용등급이 동일하거나 그 이상인
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제3자를 대체자금관리자로 선임하여야 하며 해임된 자금관리자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 대체자금관리자에게 이전하여야 한다. 자금관리자의 업무를 이전받은 대체자금관리자는 해임된 자금관리자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 자금관리자는 해임에도 불구하고 대체자금관리자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 하며, 해임된 자금관리자가 수탁업무를 수행할 수 없는 현저한 사유가 있는 경우에 자산관리위탁계약 제9조 제7항에 따라 자산관리자가 수탁업무를 대행하기로 하며, 해임된 자금관리자는 수탁업무를 대행하는 자산관리자에게 적극 협력하여야 한다.(3) 새로 선임된 대체자금관리자에게 지급되는 수수료는 제14조 제2항의 규정에 준하여 위탁자, 자산관리자, 업무수탁자, 신용보증기금 및 대체자금관리자가 협의하여 정하기로 하며, 지급되는 비용은 제14조 제1항에 의한다.(4) 유동화자산 양도계약 제12조에 따라 유동화자산 양도계약이 해제되는 경우 또는 위탁자에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산선고가 내려진 경우에는 파산선고일과 파산관재인이 선임된 경우에는 파산관재인 선임일 중 빠른 날에 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 자동적으로 해제 또는 해지된다. 3. 자산유동화구조상의 특성 및 그 참여자와 관련한 위험 가. 당 자산유동화와 관련하여 신보2021제 20차 유동화전문유한회사는 국민은행 으로부터의 부족자금 차입에 관한 신용공여약정서를 체결할 예정입니다. 이에 따라 투자자 이외의 자에 대한 자금차입이 발생할 수 있으나, 자금관리위탁계약서 제 3조에 자금의 지급순위를 규정하고 있는 바, 동 계약서에 따르면 업무수탁사로부터의 부족자금차입액의 지급순위는 선순위 유동화사채의 원리금의 차순위에 둠으로써 선순위 유동화사채 투자자를 보호합니다. 나. 당 유동화사채의 제1-1회 선순위사채로 공모 및 전자등록발행, 제1-2회 및 제1-3회는 후순위사채로 공모 및 실물발행 입니다. 제1-1회 선순위사채의 원금은 만기에 일시상환하고 이자는 3개월 후급의 조건입니다. 다. 제1-2회 후순위 유동화사채의 경우, 선순위 유동화사채의 원리금이 상환되고 업무수탁자로부터의 부족자금 차입이 없는 경우에 한하여 원리금을 지급받을 수 있습니다. 그리고 제1-3회 후순위 유동화사채의 경우, 선순위 유동화사채의 원리금 및 제1-2회 후순위 유동화사채의 원리금이 상환되고 업무수탁자로부터의 부족자금 차입이 없는 경우에 한하여 원리금을 지급받을 수 있습니다. 이처럼 후순위 유동화사채의경우 선순위 유동화사채에 비해 추가적인 리스크의 부담이 있으므로, 투자자는 이러한 사항을 고려하여 투자의사결정을 내려야 합니다. 라. 신용공여약정기관, 업무수탁인(Trustee), 신용평가회사, 주관회사, 유동화자산에대한 실사 및 외부평가(감정평가 포함) 담당기관, 유동화자산의 진정양도 및 회계처리에 관한 전문적인 조언 또는 의견서(Legal opinion, Off-balance opinion 등)를 제공하는 외부전문가 등 자산유동화 참여기관이 부담하는 책임범위는 제한되어 있으며, 이러한 참여기관들이 유동화사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 마. 자산관리자 및 업무수탁자의 부당ㆍ위법행위(자산관리위탁계약 제11조) [자산관리위탁계약서] 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 이
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계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 신용보증기금의 동의 없이 조기상환을 요구할 수 없다.2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 신용보증기금의 동의를 요청하여야 한다.3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자, 자금관리자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다. 4. 기타 위험 해당사항 없음 5. PF 자산유동화관련 위험 해당사항 없음 6. 장래매출채권 유동화 관련 위험 해당사항 없음 3. 기타 필요한 사항(투자자 참고사항 등) 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동대표주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 한국투자증권(주)케이비증권(주)교보증권(주)메리츠증권(주)부국증권(주) 우리종합금융(주) 유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주)현대차증권(주)아이비케이투자증권(주) 구조화금융1부SF1부채권인수부복합금융팀자본시장부DCM부기업금융팀성장금융실기업금융3팀Coverage1팀 팀 장 김민식 이사 이병선 이사 김문영부장 안익범이사 김병헌 부장 조헌성 상무 김인호 이사 김동기 팀장 정학면 부 장 곽철 수 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 회계법인평진 회계사 김미희 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 나이스신용평가 실장 황상운수석연구원 서승기 한국신용평가 애널리스트 최영수 애널리스트 강수경 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 - 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 윤보현차장 강희경 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 부장 이재윤 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 국민은행 구조화금융부 팀장 강주협 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 강희경 나. 주관회사의 당해 유동화구조에 대한 의견 본 자산유동화의 주체는 실체가 없는 서류상 회사(Paper Company)인 신보2021제20 차유 동화전문(유)입니다. 따라서 본 자산유동화에서 유동화자산 등을 관리, 운용, 처분하고 이를 기초로 발행한 ABS의 원리금이 원활하게 지급될 수 있도록 하기 위하여 유동화회사의 업무를 자산관리위탁계약 및 업무위탁계약을 통하여 각 참여 기관들에게 효율적으로 위탁하고 있습니다. 또한 본 자산유동화를 위하여 유동화회사로부터 자산관리 및 일반 사무업무를 위탁받은 각 참여 기관들의 역할과 책임 및 상호 견제 장치를 관련 계약서에 명시하였습니다.신보2021제 20차 유동화전문(유)와 위탁관계에 있는 자산관리자 및
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업무수탁자는 확인 및 보장을 통하여 담당업무를 수행함에 있어 적절한 능력과 조직을 갖추고 있으며, 관련 법규에 의하여 참여가 제한되어 있지 않음을 관련 계약서에 명시하고 있습니다.자산관리자와 업무수탁자는 상호 견제 및 의무이행확보 수단으로 보고의무, 계약해지 조건 등을 규정하고 있습니다. 따라서 투자자는 이러한 사항이 신보2021제 20차 유동화전문(유)의 효율적인 내부통제 및 견제수단으로써 충분한지를 검토하여 투자의사결정을 내려야 합니다.업무수탁자, 신용평가회사, 주관회사, 유동화자산에 대한 실사 및 외부평가 담당 기관, 유동화자산의 진정한 양도 및 회계처리에 관한 전문적인 조언 또는 의견서(Legal opinion, Off-balance sheet 등)를 제공하는 외부 전문가 등 자산유동화 참여기관이 부담하는 책임범위는 제한되어 있으며, 이러한 참여기관들이 유동화사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 2. 전문가의 검토의견 등 가. 진정양도등에 관한 법률의견 등 2021년 10월 19일 수 신 : 한국투자증권 주식회사 참 조 : 고선영 대리님 제 목 : 회사채 등을 기초자산으로 한 자산유동화 거래(신보2021제20차유동화전문 유한회사) 1. 질의의 요지 및 전제 교보증권 주식회사, 메리츠증권 주식회사, 부국증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 유안타증권 주식회사, 코리아에셋투자증권 주식회사, 현대차증권 주식회사 및 아이비케이투자증권 주식회사(이하 합하여 “양도인”이라 합니다)는 금융투자업을 영위하면서 보유하게 된 회사채, 대출채권 및 각 이에 부수하는 권리(이하 “유동화자산”이라 합니다)를 기초로 하는 자산유동화를 추진하고 있습니다. 이와 관련하여 위 자산유동화 거래의 대표주관회사인 귀사의 의뢰에 따라 귀사의 법률고문으로 선임된 저희 법률사무소는 (ㄱ) 귀사로부터 전달받은 자산유동화거래의 내용에 따라 각 계약서의 초안을 작성하여 제공하는 사무 및 유동화전문회사의 설립등기신청서류를 작성하여 제공하고 그 확정된 서류를 관할 등기소에 제출하는 사무(유동화자산의 존부, 하자 등에 관한 일체의 법률실사는 포함되지 아니함), (ㄴ) 세무, 회계, 재무 등 비법률적 사항을 제외한 법률문제에 관하여 귀사의 구체적인 문의사항이 있는 경우 이에 대하여 법적 검토 결과를 제공하는 사무 및 (ㄷ) 위 자산유동화거래의 양수인인 신보2021제20차유동화전문 유한회사(이하 “양수인”이라 합니다)가 2021년 10월 20일경 금융위원회에 등록할 예정인 자산유동화계획(이하 “자산유동화계획”이라 합니다)에 따른 거래가 「자산유동화에 관한 법률」(이하 “자산유동화법”이라 합니다) 제13조에 규정되어 있는 유동화자산의 양도방식에 관한 요건을 충족하는지 여부에 대한 법률의견을 제공하는 사무를 그와 같이 한정된 범위 내에서 수임하였습니다. 이 법률의견서를 작성함에 있어서 저희는, 유동화자산 양도계약서의 초안(이하 “유동화자산 양도계약”이라 합니다), 자산관리위탁계약서 초안(이하 “자산관리위탁계약”이라 합니다), 신용공여약정서 초안(이하 “신용공여약정”이라 합니다), 업무위탁계약서 초안(이하 “업무위탁계약”이라 합니다) 및 자금관리위탁계약서 초안(이하 “자금관리위탁계약”이라 하며, 유동화자산 양도계약, 자산관리위탁계약, 신용공여약정 및 업무위탁계약과 합하여 “유동화 관련계약”이라 합니다)을 검토하였습니다. 이러한 서류들을 검토함에 있어서, 저희는 ① 서류상에 나타난 서명, 기명 또는 날인이 진정할 것, ② 저희에게 사본으로 제공된 서류의 원본서류가 존재하고 사본의 내용이 원본서류의 내용과 일치할 것, ③ 각 계약서들이 당사자들의 적법한 내부 수권절차를 거쳐 적법한 권한을 가진 자에 의하여 체결될 것과 각 당사자들에게 적법하고 유효하며 구속력이 있을 것, ④ 저희에게 초안으로 제공되거나 저희가 초안을 작성하여 제공하고 아직 당사자 사이에 체결되지 아니한 서류는 관계 당사자들이 충분히 검토한 것으로 각 초안과 같은 내용으로 체결될 것 및 ⑤ 법률사무소에 제공된 서면 또는 관련 담당자의 진술 또는 구두의 설명 내용은 전부 진실하고 오류가 없으며
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각 계약서에 기재된 각 당사자들의 확인 및 보장이 진실하고 정확할 것을 전제로 하였습니다. 또한, 이와 관련하여 저희는 다음 사항을 전제로 하였습니다(이들 사항에 대한 실사 또는 확인에 관한 사무는 의뢰인의 업무영역에 속하고 저희 법률사무소의 수임사무의 범위에서는 제외됩니다). (ㄱ) 유동화자산 양도와 관련된 당사자간의 거래 및 조건은 유동화자산 양도계약에 명시되어 있는 것이 전부이고 그 외에 당사자 사이에 달리 합의된 사항이나 별도의 거래 또는 위 자산유동화 거래와 관련한 어떠한 형태의 이면약정도 존재하지 않을 것 (ㄴ) 유동화 관련계약 이외에 이 건 자산유동화를 위하여 또는 이와 관련하여 체결되는 각종 계약의 내용에 자산유동화법 제13조 각 호의 요건에 위배되는 내용이 없을 것 (ㄷ) 양도인의 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도행위는 양도인의 일반채권자를 해하는 행위가 아니며, 양도인은 일반채권자를 해할 의도로 유동화자산을 양도하는 것이 아닐 것 (ㄹ) 유동화 관련계약은 당사자 사이의 관계에 따라 영향을 받지 아니하고 모두 공정한 조건으로 이루어진 것이며, 이른바 “이해관계가 독립적인 당사자들간에 이루어지는 거래”(arm’s length transaction)에 해당할 것 (ㅁ) 유동화자산의 발생, 취득 및 이전과 관련된 거래가 적법하고 유효하게 이루어지고 어떠한 무효, 취소 또는 해제, 해지사유에 해당하지 아니하며, 채권자를 해하거나 담보목적으로 이루어진 거래가 아닐 것. 또한, 위 거래와 관련하여 체결된 모든 계약 및 작성된 모든 관련 서류가 적법, 유효하고 당사자에게 구속력이 있으며, 이 법률의견서에 영향을 미치는 다른 내용이 없을 것 2. 검토의견 가. 자산유동화법 제13조의 조건 자산유동화법 제13조에 의하면 유동화자산의 양도가 자산유동화계획에 따라 같은 조 각 호의 방식에 의하는 경우에는 이를 담보권의 설정으로 보지 아니하는 것으로 규정되어 있습니다. 따라서, 유동화자산의 양도가 위 제13조 각 호의 방식에 따라 이루어지는 경우에는 그러한 유동화자산의 양도는 법률의 효력에 따라 양도담보 기타 담보권의 설정이 아닌 매매로 인정될 것입니다. 나. 자산유동화법 제13조 각 호에 대한 검토 (1) 제1호: 매매 또는 교환에 의할 것 자산유동화법 제13조 제1호는 유동화자산의 양도를 위한 계약의 방식이 매매 또는 교환에 의할 것을 요구하고 있습니다. 유동화자산 양도계약은 계약 전체에서 “매매” 또는 “매매대금”이라는 표현을 일관되게 사용하고 있고, 특히 제3조 제1항에서 “양도인은 본 계약에 의하여 유동화자산을 양수인에게 매도하며, 양수인은 이를 매수하기로 한다”고 명시하고 있으며, 제8조 제2항 제5호는 양도인의 확인 및 보장사항으로서 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 담보목적의 양도나 명의신탁이 아닌 진정한 매매라고 하여 매매의 의사를 확실하게 하고 있으므로, 유동화자산 양도계약에 따른 양도는 자산유동화법 제13조 제1호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. (2) 제2호: 유동화자산에 대한 수익권 및 처분권은 양수인이 가질 것 자산유동화법 제13조 제2호는 유동화자산에 대한 수익권 및 처분권을 양수인이 가질 것을 요구하고 있으며, 양수인이 당해 자산을 처분하는 때에 양도인이 이를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가지는 경우에도 수익권 및 처분권은 양수인이 가진 것으로 본다고 규정하고 있습니다. 유동화자산 양도계약 제3조 제3항에서는 양도된 유동화자산에 대한 수익권 및 처분권이 전적으로 양수인에게 귀속됨을 명시하고 있는 바, 이는 자산유동화법 제13조 제2호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 한편, 유동화자산 양도계약 제14조(양도인의 우선매수권) 제1항에서는 양수인이 잔여 유동화자산을 처분하여 환가하는 경우 해당 유동화자산을 양도인보다 더 높은 가격으로 매수하고자 하는 자가 없는 한 양도인이 이에 대한 우선매수권이 있음을 규정하고 있는 바, 이는 자산유동화법 제13조 제2호 후단에서 허용하고 있는 내용으로서 자산유동화법 제13조 제2호의
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요건을 충족시키는 데 장애가 되지 않을 것으로 생각됩니다. (3) 제3호: 양도인과 양수인이 반환청구권을 가지지 아니할 것 자산유동화법 제13조 제3호에 의하면 양도인은 유동화자산에 대한 반환청구권을 가지지 아니하고, 양수인은 유동화자산에 대한 대가의 반환청구권을 가지지 아니할 것이 요구되고 있습니다. 유동화자산 양도계약은 제3조 제4항에서 양도인은 양도된 유동화자산에 대한 반환청구권을 가지지 아니하며 양수인은 유동화자산의 매수를 위하여 지급한 대가의 반환청구권을 가지지 아니한다는 점을 명시하고 있습니다. 그 이외에 유동화자산 양도계약에서는 양도인에게 유동화자산에 대한 환매권(還買權)을 부여하거나 양수인에게 유동화자산에 대한 환매권(還賣權)을 부여하고 있지 않으므로, 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 다만, 유동화자산 양도계약 제7조에서는 담보책임에 기한 손해배상 및 유동화자산의 반환에 관하여 규정하고 있는바, 위 제7조는 다음 (4)에서 보는 바와 같이 유동화자산 양도계약에 따른 권리이전 자체가 불완전하게 되는 경우로서, 그러한 사유는 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족하는데 장애가 될 것으로 보이지 않습니다. 또한, 유동화자산 양도계약 제12조(계약의 해제)에서는 일정한 경우 양도인 또는 양수인이 유동화자산 양도계약을 해제할 수 있도록 하고 있으며, 이와 같이 유동화자산 양도계약이 해제되는 경우에는 양수인은 유동화자산 등을 양도인에게 반환하고 양도인은 일정한 금원을 양수인에게 반환하게 되는바, 유동화자산 양도계약 제12조에서 규정하고 있는 해제 또는 해지사유는 (i) 유동화자산 양도계약상의 양도인의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 (ii) 양도인이 양도에 관한 절차를 이행하지 아니한 때 (iii) 양도인이 유동화자산 양도계약에 따라 유동화자산을 양도하는 것이 불가능하거나 위법하게 된 때 (iv) 양수인이 양도인에게 매매대금을 지급하지 못한 때 (v) 유동화사채의 발행이 성공적이지 않거나 어려울 것이라고 양도인이 판단한 때 (vi) 양도인이 각 유동화자산의 채무자와 체결한 사채인수계약 또는 대출약정상의 동 발행회사 또는 차주의 계약위반 등으로 인하여 자산유동화계획의 이행 또는 그 목적을 달성하기 어렵다고 판단한 때입니다. 이러한 해제 또는 해지사유는 계약불이행 기타 계약목적의 달성에 지장을 초래하는 사유로서, 그 합리성이 인정되는 한 그에 따른 유동화자산 및 매매대금의 반환은 적법한 계약해제 또는 해지의 효과에 따른 것이므로, 이러한 해제 또는 해지약정이 있다는 사정으로 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족하는 데 장애가 될 것으로는 보이지 않습니다. 따라서, 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족하는 것으로 생각됩니다. (4) 제4호: 양수인이 양도된 자산에 관한 위험을 인수할 것 자산유동화법 제13조 제4호는 양수인이 양도된 자산에 관한 위험을 인수할 것을 요구하고 있으며, 다만 당해 유동화자산에 대하여 양도인이 일정기간 그 위험을 부담하거나 하자담보책임(채권의 양도인이 채무자의 자력을 담보한 경우에는 이를 포함)을 지는 경우는 예외적으로 허용하고 있습니다. 유동화자산 양도계약은 양도된 유동화자산에 대한 위험을 양도인이 부담하도록 하는 규정을 두고 있지 않습니다. 다만, 유동화자산 양도계약 제7조 제1항에서는, 유동화자산 양도계약 제8조 제2항 제1호(유동화자산 양도계약에 의하여 양도인이 양수인에게 양도하는 유동화자산은 유동화자산 양도계약 제2조의 적격을 모두 갖춘 점), 제2호(유동화자산 양도계약에 의하여 양도인이 양수인에게 양도하는 유동화자산에 대하여 유동화자산 확정일 이후 변동사항이 발생하지 않았으며, 유동화자산 목록 및 유동화자산 명세에 기재된 각 유동화자산에 관한 사항은 진정하고 정확한 점) 또는 제3호(유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도에 의하여 양도인으로부터 양수인에게 해당 유동화자산에 대한 완전한 권리가 이전하며, 양수인이
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유동화자산을 양수하는 데에는 더 이상의 조건성취나 요건 기타 제한이 존재하지 않는 점)의 양도인의 확인 및 보장사항이 사실과 다른 것으로 판명된 경우에는, 양도인은 해당 유동화자산에 대하여 담보책임의 이행으로서 손해배상을 하고 양수인은 그러한 손해배상금을 지급받은 즉시 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하여야 하는 것으로 규정하고 있습니다. 이러한 담보책임사유는 유동화자산의 양도 이후에 발생하는 위험에 관한 것이 아니라 그 양도 당시 이미 정해져 있던 요건을 갖추지 못하였거나 권리의 이전 자체가 불완전하였던 경우이므로 이러한 담보책임에 관한 약정은 자산유동화법 제13조 제4호 단서의 규정에 따라 허용되는 내용인 것으로 판단됩니다. 한편, 유동화자산 양도계약에서는 하자담보책임의 부담기간을 제한하고 있지 아니하지만, 자산유동화법 제13조 제4호의 해석상 하자담보책임의 부담기간을 반드시 제한하여야만 진정한 매매로 인정된다고 볼 근거는 없으며, 이 점에 대하여는 기획재정부((구)재정경제부)도 입장을 같이 하고 있습니다{재정경제부 1998년 12월 2일자 질의회신(금정41207-441) 참조}. 따라서, 위와 같은 유동화자산 양도계약의 담보책임에 관한 규정은 민법 및 자산유동화법의 담보책임에 관한 규정의 취지에 부합하는 내용인 것으로 보이므로, 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 자산유동화법 제13조 제4호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 다. 결 론 이상에서 검토한 범위 내에서 유동화자산 양도계약의 내용에 따른 유동화자산의 양도는, 위 1.에서 언급된 전제가 충족되는 경우에는 자산유동화법 제13조가 규정하는 유동화자산 양도의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 이상과 같이 저희의 의견을 드리오니 업무에 참조하시고 의문이나 추가로 질의하실 사항이 있으면 연락하여 주시기 바랍니다. 이 의견서에서 검토하고 있는 사항은 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도행위에 한정되며, 양도된 유동화자산의 관리, 운용, 처분에 따른 금전 기타 재산권은 검토대상에 포함되지 아니합니다. 또한, 이 의견은 오직 유동화자산 양도계약에 따른 자산유동화에 대하여 적용될 수 있는 대한민국의 현행법령에 관한 저희의 법률적 견해를 밝힌 것으로서 추후 법원에 의하여 저희 의견과 달리 판단될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 이 의견서는 이 건 거래와 관련하여 위에서 논의한 사안과 쟁점에 관하여 귀사의 업무처리와 판단에 도움을 드리기 위한 목적으로 귀사에게 제공되는 것이므로, 귀사는 이 건 거래 이외의 다른 거래나 쟁점과 관련하여 이 의견서에 의존하거나 이 의견서를 사용하여서는 아니되며 귀사 이외의 자는 이 의견서에 의존하거나 이 의견서를 이용할 수 없음을 양지하시기 바랍니다. 변 호 사 이 선 지 변 호 사 이 진 태 변 호 사 강 예 은 [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_1.jpg [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_1 [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_2.jpg [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_2 [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_3.jpg [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_3 [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_4.jpg [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_4 [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_5.jpg [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_5 [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_6.jpg [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_6 [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_7.jpg [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_7 [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_8.jpg [날인본] 신보2021-20 진정매매의견서_8 나. 매각회계처리(Off-Balance)에 관한 사항 수신: 교보증권 주식회사, 메리츠증권 주식회사, 부국증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 유안타증권 주식회사, 코리아에셋투자증권 주식회사, 현대차증권 주식회사 및 아이비케이투자증권 주식회사 귀중 발신: 제목: 회계법인
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평진 매각회계(Off-Balance)처리 검토의견 2021년 10월 20일 귀사의 일익 번창하심을 기원합니다. 귀사에서 문의하신 자산유동화거래와 관련한 회계처리에 대한 폐 회계법인의 검토결과를 아래와 같이 회신하오니 업무에 참고하시기 바랍니다. ▶ 사실관계 ◀ 1. 귀사는 2021년 10월 28일에 귀사가 보유할 예정인 유동화자산(회사채 및 대출채권)을 신보2021제20차유동화전문 유한회사(이하, “유동화전문유한회사”)에게 양도할 예정이며, 동 유동화전문유한회사는 당해 유동화자산을 기초로 유동화사채를 발행하고 유동화자산에서 발생하는 현금흐름으로 유동화사채의 원리금을 지급하는 자산유동화를 수행할 예정입니다. 2. 귀사의 본 건 자산유동화는 유동화자산 확정일에 인수예정인 자산을 유동화전문유한회사에 양도하고 양수인인 유동화전문유한회사는 유동화사채 발행대금으로 매각가액을 지급하기로 되어 있는 거래입니다. 상기의 양도거래가 한국채택국제회계기준에서의 매각회계조건을 충족하는지 알아보기 위해서는 K-IFRS 1109호 문단 3에서 언급한 금융상품의 제거규정의 충족여부를 살펴보아야 합니다. ▶ 검토결과 ◀ 1. 유동화회사의 연결여부 검토 우선 유동화전문유한회사가 귀사의 연결대상에 해당되는지를 판단하기 위해서 K-IFRS 1110호에서 규정하고 있는 지배력 모형에 따라 검토하여야 합니다. 지배력 모형은 피투자자에 대한 힘, 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리, 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력을 기준으로 연결여부를 판단하는 모형입니다. 해당 기준에 따라서 판단할 때 귀사는 유동화전문유한회사에 대한 지배력이 없다고 판단되므로 유동화전문유한회사는 귀사의 연결대상범위에서 제외되는 것으로 판단됩니다. 2. 금융자산의 제거 요건 검토 상기의 검토에 따라 유동화전문유한회사가 귀사의 연결대상이 아니라면 다음 단계로 금융자산의 제거요건(현금흐름에 대한 권리소멸, 금융자산 양도의 경우 소유에 따른 위험과 보상의 대부분 이전, 통제여부)을 검토하여야 합니다. 금융자산의 제거요건을 검토한 결과 귀사는 양도거래에 의하여 양도자산의 위험과 보상의 대부분을 이전하였다고 판단되므로 동 유동화자산의 양도는 매각거래로 회계처리하는 것이 타당하다고 판단됩니다. 이에 따른 회계처리의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 회계처리> 차) 현금및현금성자산 xxx 대) 매도가능금융자산 xxx 매도가능금융자산처분손실 xxx 매도가능금융자산처분이익 xxx 차) 현금및현금성자산 xxx 대) 대출채권 xxx 대출채권처분손실 xxx 대) 대출채권처분이익 xxx 회계법인 평진 대 표 이 사 전 종 문 [2021-20] 매각회계처리검토의견1.jpg [2021-20] 매각회계처리검토의견1 [2021-20] 매각회계처리검토의견2.jpg [2021-20] 매각회계처리검토의견2 다. 기 타 -해당사항 없음 3. 기타 투자자 참고사항 가. 기업개요 [교보증권] 선 린전자(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 선린전자㈜ 상장/등록여부 비상장 대표이사 배 동 찬 외감 여부 외감대상 설립일 감사 의견 적정 업종 제조업 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 배동찬 (58.8%) 외 5명 주요제품 휴대폰충전기, SMPS,보일러컨트롤러 외 본사 경기도 안양시 동안구 경수대로 721번길 44-41(호계동) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 배 동 찬 경영총괄 상근 금성통신 연구소장 사장 조 규 봉 운영총괄 상근 삼성전자, 삼성전관 ▷ 업체현황 선린전자㈜는 휴대폰충전기 및 액세서리, 어댑터(Adaptor), 파워류 등 전자기기 및 통신기기용 power supply 의 제조를 주력사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 경수대로 721번길 44-41 소재 임차 사업장[대표이사 소유]에 본사를, 경기도 오산시 외삼미로 77 소재 자가사업장에 물류창고를 두고 있습니다. 당 사는 1989년부터 축적된 POWER제조의 노하우를 핵심역량으로 타사 대비
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경쟁력 있는 가격 우위를 보유하고 있으며 다년간의 생산 경험을 통한 품질 안정화를 달성하였습니다. 다년간 축적된 생산 경험으로 월 500만대 이상(중국, 베트남 각 250만대) 생산 가능한 생산력을 보유하였으며, 최신 자동화 설비를 통하여 고객만족을 충족 하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 오 에스피(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 오에스피 주식회사 상장/등록여부 비상장 대표이사 김덕원 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 도매,화학제품 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 주요제품 화학제품 ,실리콘 본사 경기도 광명시 새빛공원로 67 B동 2501~5호 (일직동, 자이타워) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 김덕원 경영총괄 ▷ 업체현황 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 효 성푸드(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 효성푸드주식회사 상장/등록여부 비상장 대표이사 봉 인 섭 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 업종 농수산물 도매 제조업 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 봉인섭(27.31%), 황숙자(19.93%) 주요제품 봉지굴250g 및 장어,멍게,홍어등 본사 경기도 하남시 초광산단서로 7-1(초이동) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 봉 인 섭 총 괄 상 근 효성푸드(주)19년근무 ▷ 업체현황 1989년에 창립한 중소기업체이며, 안심하고 먹을수 있는 먹거리를 제조, 유통을 주 사업으로 영위하고 있음. 주요제품인 생굴, 장어, 홍어, 멍게, 해삼, 건어물 및 통조림 빙수팥등, 대형업체인 이마트, 에브리데이, 바다원, 코주부, 참조은식품, 푸드올마켓등에 납품하고 있음. 수출은 통조림제품을 미국 및 호주등 내국신용장 구매확인서를 통하여 수출하고 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 (주 )제이앤케이사이언스 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜제이앤케이사이언스 상장/등록여부 비상장 대표이사 조금용 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 업종 제조 및 도소매 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 조금용(87.36%), 김문경 외 5명(12.64%) 주요제품 세정제 및 탈취제 외 생활잡화 본사 서울 서초구 효령로31길 86, 3층 제이앤케이사이언스 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표 조금용 CEO 이사 김문경 경영 ▷ 업체현황 -D2C 자체 제조 공장을 기반으로 제조/유통/판매를 직접 시행하는 이커머스 회사입니다. -구독 서비스를 시작하여 생활건강에 필요한 상품들을 정기적으로 배송하는 서비스를 제공하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 (주 )거성푸드 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜거성푸드 상장/등록여부 비상장 대표이사 정흥순 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 업종 식품제조 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 정흥순95.63% 정현철3.13% 정수호1.25% 주요제품 순대류, 소스류 본사 경기도 양주시 은현면 용암로 82-24 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 정흥순 기업경영총괄 여 정현철 매장총괄 여 정수호 부 ▷ 업체현황 2008년 설립된 식품제조 회사로 란 브랜드를 보유, 운영중인 체인본부로 매장에 사용중인 순대3종과 소스류 등을 직접 제조하여 자체 물류로 공급하고 있음. 현재 전국에 운영중인 매장수는 180호점이며 월 3~4개씩 추가 출점 진행 중임 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 (주 )에스트론 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 에스트론 상장/등록여부 비상장 대표이사 문기석 외감 여부
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비외감 설립일 감사 의견 업종 제조,도매 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 대표자(97.25%) 주요제품 본사 경기도 부천시 부일로205번길 54, 상동아크로텔 303호 (tel. 032-321-1340) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 문기석 경영총괄 여 ▷ 업체현황EMI Gasket을 특허기반으로 생산해서 삼성에 납품중이며, 신규 Biz로는 IOT기반 화재 경보 단말기를 개발 완료했으며, 현재 특허 출헌중이며, 2022년부터 양산 계획을 가지고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 (주 )미래아스팔트 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜미래아스팔트 상장/등록여부 비상장 대표이사 오영근 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 업종 도소매,아스팔트수출,주유소 사채 Rating 종업원수 15명 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 오영근(66%),박영화(34%) 주요제품 아스팔트,주유소판매업 본사 서울시 송파구 올림픽로 35가길9 102동 504호(신천동 잠실푸르지오월드마크) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 사장 오영근 경영총괄 상근 이사 박영화 비상근 ▷ 업체현황 -당사는 S-OIL(주)의 특수제품(아스팔트)를 판매할 목적으로 2006년 9월에 설립된 대리점으로, -S-OIL(주) 울산정유공장에서 정재과정을 거쳐 생산되는 아스팔트 제품 AP-3, AP-5를 주로 아스팔트 도로포장을 목적으로하는 전국아스콘 제품 생산업체(아스콘사) 총 500여곳을 상대로 판매하고 있음. -2020년 12월 (주)미래아스팔트 신우주유소, 덕릉로주유소 지점을 통해 주유소판매업 시작. -2021년 1월 중국 수출 시작. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 (주 )신한상사 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜신한상사 상장/등록여부 비상장 대표이사 한상휴 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 업종 식품첨가물 도소매 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 한상휴(45%), 엄명애(30%) 외 2명(25%) 주요제품 과당, 정백당, 에리스리톨 외 본사 경기도 평택시 관광특구로 36, 503호 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 한상휴 경영총괄 ▷ 업체현황 당사는 2008년 설립되었으며 식품첨가물(정백당, 과당, 타우린등)취급 전문 유통판매업을 영위하고 있음. 주매출처는 광동제약, 퓨어플러스, 종근당바이오, 지엠에프, 남양유업등이 있으며 주매입처로는 씨제이제일제당, 대한제당, SPC삼립등 거래중임. 일부 품목(에리스리톨, 말토덱스트린, 수입설탕외)에 대해서는 당사가 직접 수입하여 국내 유통판매 중임. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 9. (주 )제 하 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 (주)제하 상장/등록여부 비상장 대표이사 김도윤 외감 여부 비외감 설립일 2014년 07월 31일 감사 의견 업종 제조, 도소매 사채 Rating 종업원수 45명 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 김도윤(81.75%), 전승훈(7.5%) 주요제품 자동차 매연저감장치 본사 경기도 김포시 서암로183번길 5, 바동 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 김도윤 경영총괄 O 이사 심재훈 구매총괄 O 부장 윤요근 생산총괄 O ▷ 업체현황 -2014년 07월31일 설립한 중소기업이며, 경유차량 매연저감장치를 생산 납품하고 있음. -환경부 산하 경유차량 매연저감장치 납품업체로는 이엔드디, HK-Mns, 크린어스, 일진하이솔루스, 세라컴, 에코닉스, 화이버텍등 주요 7개 업체 중 당사는 5개 업체에 납품 하고 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 (주 )티비에스 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 티비에스 상장/등록여부
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비상장 대표이사 윤 영 수 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 업종 컴퓨터,컴퓨터기억장치,인쇄 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 윤영수(55%) 주요제품 LABEL,운송장,컴퓨터주변기기 본사 경기도 부천시 길주로425번길 21(춘의동) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 윤영수 경영총괄 상무이사 이승주 영업총괄 이사 윤재호 영업,무역 ▷ 업체현황 1995년 일본TEC 국내대리점으로 산업용 자동인식 프린터를 수입, 소프트웨어등을 개발하여 국내 산업체에 자동화 시스템을 공급해왔음. 2008년 부천에 인쇄공장을 설립, 본사 이전하여 택배운송장, LABEL, 인쇄용지등을 제작, 택배사에 공급을 확대하게 됨. 2010년 연구소 설립으로 KIOSK, LOT추적 시스템, RFID 개발에 투자하고 있음. 자동차 스마트공장등에 납품하고 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 명 신금속(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 명신금속㈜ 상장/등록여부 비상장 대표이사 임종호 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 업종 비철금속도소매 사채 Rating 종업원수 1명 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 주요제품 전기동 및 동스크랩 본사 경기도 부천시 길주로 364 605호(원종동) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표 임종호 ▷ 업체현황 2008년 7월 설립한 비철금속 원재료 유통 전문회사로서 특히 전기동과 구리스크랩등 주요상품을 국내 및 해외에서 수입 조달하여 동관련(동파이프. 전선등) 제품 제조업체에 납품하는 회사임 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 한일테크레이져( 주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 한일테크레이져㈜ 상장/등록여부 비상장 대표이사 조여근 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 업종 제조업 사채 Rating 종업원수 18명 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 조여근(90%) 주요제품 농기계 및 중장비 부품 본사 경북 경산시 용성면 구룡로 86-21 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 조여근 경영총괄 상근 재욱강업㈜대표이사 ▷ 업체현황 - 2014년 설립된 회사로써, 농기계 부품 및 건설장비 중장비 부품, 흡수식 냉동기 부품을 주 생산하는 업체임, - 주요 거래처로는 현대중공업 1차협력업체인 오성기공, 농기계 생산업체인 한일공업, 냉동기 생산업체인 - 월드에너지, 철골 구조물 업체인 청우중공업이 있음. - 월드에너지는 생산품의 70%이상이 수출을 차지하고 있으며, - 한일공업은 당사 생산부품으로 제작하여 트랙터(로우더)부분에 특허를 가지고 있음. - 청우중공업은 공장내 자동화 설비를 준비중이어서 당사의 매출 증가가 예상됨. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 (주 )이안로지스 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 이안로지스 상장/등록여부 비상장 대표이사 이 종 혁 외감 여부 대상아님 설립일 감사 의견 업종 화물,물류대행,창고 사채 Rating 종업원수 50명 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 이 종 혁(100%) 주요제품 운송, 물류대행, 창고3PL업 본사 이천시 신둔면 수남리 87 동일냉장내 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 이 종 혁 경영총괄 상근 CJ프레시웨이 MD ▷ 업체현황 당사는 2012년 5월 경 개인사업자로 CJ프레시웨이 물류대행을 시작하여 2015년 9월 1일 법인전환후 현재 CJ프레시웨이 수도권 3개 물류센터 및 식자재 유통회사 S프레시 양지 물류센터를 운영중이며 120여대의 식자재수송 및 배송 차량을 운영하여 운수업을 영위하고 있으며 당사 본사 이천시 동일냉장내 냉장 냉동창고를 임대하여 식자재 3PL 창고업을 진행하고 있습니다. 주요 거래처로는 CJ프레시웨이, 삼성웰스토리, 현대그린푸드, 신세계푸드, 아워홈등에 식자재를 납품하고 있습니다. ▷
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재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 (주 )이움 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 이움 상장/등록여부 비상장 대표이사 이성원 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 업종 도소매업, 도매업, 운수창고 사채 Rating 종업원수 14명 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 대표이사 60%, 사내이사 40% 주요제품 프랜차이즈 물품 배송 본사 경북 고령군 쌍림면 영서로 3382 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 이성원 대표이사 상근 동종업계 20년 사내이사 김수영 사내이사 상근 상동 ▷ 업체현황 2013년 법인을 설립하여 현재 자사 브랜드 (그래그래 피자 60개점, 마몽로제떡볶이- 80개점, 마몽타코야키- 100개점)과 피자전문프랜차이즈본사(비스트로피자120개점, 하늘보리피자-33개점)등과 계약하여 전국 총 400여 매출처를 확보하여 운영중인 유통물류 프랜차이즈회사 입니다. 또한, 자체 브랜드를 런칭함과 동시에 프랜차이즈의 핵심기술인 소스 및 상품 개발을 병행하고 있으며, 팬데믹의 장기화로 국내배달시장의 규모가 발전함에 따라 해마다 급성장 중입니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [메리츠증권] 23. (주)이엘일렉트릭 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 이엘일렉트릭 상장/등록여부 비상장 대표이사 박정근 외감 여부 외감 설립일 2019년 5월 8일 감사 의견 해당사항없음 업종 절연선및케이블제조업 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 박정근(78.2), 노혜진(14.5), 노윤상(7.3) 주요제품 본사 충북 음성군 삼성면 금율로 349-23 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 박정근 총괄 여 이사 노혜진 재경 여 이사 노윤상 영업 여 ▷ 업체현황 EL ELECTRIC 은 일상생활과 산업전반에 사용되는 케이블을 개발,생산하는 기업으로 2019년 5월 설립 이래 전 임직원들과 고객들의 부응에 힘입어 빠른성장을 거듭하고 있습니다. 이에 부응하고자 저희는 지속적인 기술개발과 품질개선을 통하여 보다 더 고객의 욕구에 만족을 기하고자 최선을 다하고 있습니다. 또한 EL ELECTRIC은 차세대 친환경 에너지원인 전기에너지의 기술 개발을 통하여 다목적 충전 인프라구축및 모빌리티 플랫폼 사업분야 확장으로 친환경 활동에 앞장서는 기업입니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 2017.12(설립이전) 2018.12(설립이전) 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 24. (주)현보 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 (주)현보 상장/등록여부 비상장 대표이사 곽태승 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 제조업 사채 Rating BBB 종업원수 190명 평가기관/취득일 한국기업데이터 /2021.03.31 주요주주(지분율) 곽태승(53.74%), 임명신(16.36%),곽태윤(13.00%),곽진(10.41%),기타(6.5%) 주요제품 B/Holder, 전기차인버터, 빌트인캠 보조베터리 등. 본사 충남 천안시 동남구 수신면 수신로 149 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사(사장) 곽태승 총괄 상근 삼성전자 사내이사 곽진 고문 상근 한화미상사 ▷ 업체현황 동사는 1985.03.02년 설립된 자동차부품 제조회사이며, 주생산품은 B.Holder, 전기차인버터, 빌트인캠보조배터리 등을 생산하며, 연간 매출액은 약 700억 수준입니다. 주요고객사로는 한온시스템, 보쉬전장, 만도브로제 등이 있습니다. 중국과 멕시코에 해외지사 및 공장을 두고 운영중이며, 각 매출액은 약 200억, 140억 수준입니다. 2005년 기술연구소 설립으로 현재 전기차시장에 발맞춰 전기차부품 개발 진행중이며, 2019 글로벌 강소기업선정, 2020 ATC+ 우수기업연구소 육성사업 등에 선정되어 기술경쟁력을 높여가고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분
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매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 25. 해피창(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 해피창 주식회사 상장/등록여부 비상장 대표이사 이기완 외감 여부 비외감 설립일 2000년 5월 22일 감사 의견 해당사항없음 업종 제조 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 이기완(37%), 이건(30%), 이창근 외3명(33%) 주요제품 알미늄방충망,롤방충망,방범방충망외 본사 대전광역시 대덕구 대덕대로 1447번길 63 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 이기완 경영총괄 상근 회사대표 25년 ▷ 업체현황 가정의 필수품인 알미늄 방충망을 국내에 처음 개발 보급한 이후 한눈팔지 않고 오직 방충망 단일 품목을 생산 해오며, 전량 수입에 의존해 오던 방충망을 완전 수입대체를 이루었고, 국내 알미늄 방충망 시장의 50%이상을 공급하고 있으며, 더 나아가 수출까지 하므로 품질을 인정받았습니다. 한 해가 다르게 변하는 건축 기술과 소득 증대에 따른 소비자의 눈높이에 맞게 여러 가지 종류의 방충망을 개발하고, 대량 생산 하므로서 방충망 업계를 리드하고 있습니다.또한 알미늄 방충망, 롤 방충망, 방범 방충망, 추락방지망, 접이식 방충문, 도어용 감속기 방충망,롤앤롤,픽스앤롤,미서기방진망,투인원방충망 등을 제조하는 방충망 전문 회사입니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 26. 정우화인(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 정우화인㈜ 상장/등록여부 비상장 대표이사 김유석 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 제조업(계면활성제 및 합성수지) 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 김유석(60%), 이태인 외 3명(40%) 주요제품 우레탄 폼 수지 제조, 구조용 금속판 제품 및 공작물 제조 본사 전라북도 익산시 석암로1길 63-8, 75 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 김 유 석 사업총괄 여 대림산업㈜ 연구소 재무전무 고 영 호 재무총괄 여 한솔제지㈜, 페이퍼코리아㈜ 연구상무 김 형 주 연구총괄 여 ㈜월드포리모, 덕유㈜ 연구이사 박 원 배 공장장 여 정우화인㈜ ▷ 업체현황 동사는 전라북도 익산시 소재 폴리올 수지 제조업을 영위하는 회사로 제품관련 특허를 다수 보유하고 있으며, 충청남도 당진에 우레탄 폼 단열재 생산공장 증설을 추진하였습니다. 우레탄 폼 단열재는 기존 스티로폼 단열재 제품 대비 단열성이 약2배 정도 우수하고, 화재에 강한 난연성능이 우수하다. 향후 우레탄 소재를 활용한 단열재시장은 화재에 대한 규제 강화와 소음, 단열성능요구 등으로 인하여 폭발적으로 성장할 것으로 예측된다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 27. (주)탑프라 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜탑프라 상장/등록여부 부 대표이사 이종엽 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 제조 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 이승윤(51.97%), 이종엽(31.18%)외 3인 주요제품 실리콘, 프라스틱 본사 충북 음성군 맹동면 맹동산단로 37-20 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 이종엽 경영총괄 실리콘뱅크 대표이사 외 35년 경력 전무이사 백수택 경영총괄 OCI 외 35년 경력 ▷ 업체현황 ㈜탑프라는 2000년 3월 설립된 회사로 실리콘 용기인 카트리지 사업으로부터 시작하여 현재 건축용 실리콘 실란트 컴파운딩 및 실란트 완제품을 생산 판매하고 있으며, 다우케미칼의 협력사로 전기전자용 코팅제 및 실리콘고무 제품 판매와 듀폰사의 엔지니어링플라스틱 제품의 판매까지 다양한 유통 경로를 통해 712억원('20년)의 매출을 달성하였음 실리콘계, 폴리설파이트 및 폴리우레탄계 실란트는 가장 일반적인 법용 실란트로서 우수한 탄성과 내후성, 내열성, 내수성 및 내약품성
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등으로 인하여 최근까지 석재물 계면 접착제에 많이 사용되었으나 시공 후 화약냄새가 나고, 인체에 유해한 호르몬을 발생시키는 문제가 발생하여, 실란트에도 친환경 변경 실리콘을 주성분으로 하는 친환경 실링제인 “ms실란트”을 적용하여 생산하여 시장의 요구에 부흥하고 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 28. 천아스틸(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 천아스틸㈜ 상장/등록여부 비상장 대표이사 김관형 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 해당사항없음 업종 철강재 도소매 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 22명 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 김관형(57%), 이지스틸넷㈜(10%), 김신아외3명(33%) 주요제품 철강재 본사 충남 아산시 영인면 윤보선로 51 (tel. 041-544-4457) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 사장 김관형 경영총괄 여 감사 박종환 감사 여 ▷ 업체현황 2006년 설립한 비상장 중소기업이며, 구조 및 배관용 철강재를 제조사에서 구매하여 고객사에 납품하는 유통사업으로 영위하고 있음. 국내 철강재 제조사인 동아스틸㈜, 넥스틸㈜, 유진철강산업㈜ 등에서 매입하여, 주 고객사인 새한기업㈜, 반석중공업㈜, 넥스로지텍㈜ 등으로 매출하고 있음 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 29. (주)예건에프앤씨 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜예건에프앤씨 상장/등록여부 비상장 대표이사 김창원 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 한정 의견 업종 도, 소매업 등 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 32명 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 대표자 100% 주요제품 화장품 본사 서울시 송파구 석촌호수로222. 2층 (석촌동, J타워) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표 김창원 대표 상근 부대표 김상운 부대표 상근 ▷ 업체현황 동종 업계 20년 이상 종사하고 있고, 현재 동 업계에서 가장 우수하고 규모가 큰 회사로 성장 중 하반기의 추가 채용계획 및 지속적인 신규브랜드 확보를 위한 직원들의 역량 및 경쟁력 교육 생활용품/식품 등 신규 사업영역 확장과 수출입 등 수입제품 유통판매 사업 기반 구축 중 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 30. (주)여주농산 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 여주농산 상장/등록여부 비상장 대표이사 전 오 수 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 도 소매 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 전오수(49.97%) 전상원(50%) 외 2명 주요제품 양 잡곡 본사 경기도 시흥시 솔고개길 54 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 전 오 수 경영총괄 상근 ▷ 업체현황 2008년 법인 설립 기업이면 초기 개인사업자로 운영 후 매출이 증대됨에 따라 법인으로 설립하여 운영하고있음 매월 매출거래처 상시 300곳 이상 매입거래처 50곳 정도이며 장기간 꾸준히 거래유지 된 곳이 70%이상 국내 농협,일반 정미소에서 물품을 매입하여 각 중대형 마트로 납품하는 유통업체 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 31. (주)케이디에프 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 (주)케이디에프 상장/등록여부 비상장 대표이사 김영일 외감 여부 외감 설립일 2009년 12월 23일 감사 의견 적정 업종 합성주지 제조업 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 210명 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 김영일(64.20%), 김정태(20.91%), 기타(16명, 14.89%) 주요제품 PVC 바닥제 데코타일 본사 충청남도 아산시 영인면 신봉길 110-3 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 김영일 대표 여 케이디에프 대표 부사장 신명수
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경영총괄 여 한화그룹(금융, 국제금융) ▷ 업체현황 2009년 설립한 PVC 바닥제 제조 업체로 다년간 노하우와 자체 기술연구소를 통한 기술개발로 고품질 바닥제 생산하고 있으며, 2020년 보령 제2공장(18,000평) 증설로 월 30만평 추가 생산시설을 확보하여 매출증대 기반확보를 통해, 2021년 현재 매출액에 90%이상 수출하고 있는 수출우량기업 우뚝 서고 있는 케이디에프 입니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 32. 태원건설산업(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 태원건설산업㈜ 상장/등록여부 비상장 대표이사 박재현 외감 여부 외감 설립일 1998년 03월 05일 감사 의견 적정 업종 종합건설업 사채 Rating 해당없음 종업원수 93명 평가기관/취득일 해당없음 주요주주(지분율) 박재현(대표이사) 78.52%, 성낙전 외1인 21.48% 주요제품 종합건설업 본사 대전광역시 유성구 은구비남로7번길 14-7, 201호(지족동, 네오라이프빌딩) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 박재현 경영총괄 상근 계룡건설산업㈜외 전무 임종국 건설본부총괄 상근 계룡건설산업㈜외 전무 유형준 영업/CS총괄 상근 계룡건설산업㈜외 전무 선홍성 관리총괄 상근 삼성물산㈜외 ▷ 업체현황 1998년 3월 설립된 외감법인으로 토목공사, 건축공사, 토공사, 철콘공사, 조경식재공사 등을 주력제품으로 하는 기타 토목시설물 건설업을 영위 중임. 민간공사와 공공공사의 수주잔액 비율을 약 58%:42%로 유지하여 수익성과 안정성을 고루 확보할 수 있도록 사업구조를 유지하고 있으며, 민간공사의 경우 공사비를 확보하고 시행하는 개발신탁 등의 형태로 사업을 추진 중입니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 33. 농업회사법인(주)일등농산 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 농업회사법인㈜일등농산 상장/등록여부 비상장 대표이사 김경구 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 해당사항없음 업종 제조업/도소매 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 28명 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 김경구(36%),박영숙(30%),김병원(31.75%),김진아(0.5%),김세호외4명(1.75%) 주요제품 양곡 외 잡곡 본사 충남 천안시 동남구 풍세면 풍세로 226 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 김경구 경영총괄 사장 박행환 유통총괄 이사 박영숙 원재료 구매 총괄 본부장 김병원 거래처 총괄 ▷ 업체현황 동사는 2014년 설립 후 곡주(농민) 및 농협 RPC(정미소 포함)에서 원료곡 및 상품 등을 구입하여, 가공 후 제품/상품을 전국 마트에 판매하는 사업을 하고 있습니다. 설립 초기에는 판매처를 확보하는데 어려움이 있었으나 제조 공장을 같이 운영하면서 좋은 품질로 다양한 거래처 확보 및 동업계와의 경쟁력을 높이기 위해서 노력하여 꾸준히 거래처 및 매출이 증가하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 34. 무진환경(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 무진환경 상장/등록여부 비상장 대표이사 김동국 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 해당사항없음 업종 폐기물처리업 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 김동국 (100% ) 주요제품 폐합성수지(고형화연료) 본사 충북 음성군 삼성면 행제길76번길97-22 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 이사 김동국 경영총괄 ▷ 업체현황 2017년 11월에 음성군으로부터 폐기물 중간재활용업 허가룰 취득하여, 충청북도 음성군 최대의 사업장 폐기물 중간가공 처리장을 준공하였고, 이미 2015년 4월에 폐기물 수집.운반업을 취득하여 이를 토대로 폐기물 중간재활용업에 연동된 양질의 폐합성수지 고형화연료를 생산하여 시멘트사, 열병합 발전소,제지사 등에 고형화연료로 납품하고 있습니다. ▷ 재무현황
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(단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 35. 농업회사법인주식회사동명에프앤비 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 동명에프앤비 상장/등록여부 비상장 대표이사 윤명복 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 해당사항없음 업종 제조업, 도매 및 소매업 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 윤명복(50%), 유동균(40%) 주요제품 한우 본사 경기도 안성시 양성면 염티길 13 (tel. 031-675-6748) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 윤명복 경영총괄 ▷ 업체현황 2012년에 설립한 중견기업으로 한우를 자체 생산과 유통을 전문으로 하는 기업입니다. HACCP시설을 갖춘 자체 가공장을 보유하고 있으며, 국내 주요매출처로는 ㈜코스트코 코리아, ㈜농협유통, 인터넷 쇼핑몰 미트박스가 있으며, 카카오톡 선물하기에도 입점해 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 36. (주)에프앤에스식품 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜에프앤에스식품 상장/등록여부 비상장 대표이사 성수경 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 해당사항없음 업종 제조업 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 성수경 (73%), 김부성 (3%), 이민성 (7%), 구명규 (3%) 주요제품 조미식품, 소스류, 농특산식품류가공 본사 경기도 오산시 경기대로 78-58 (갈곶동) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표 성수경 경영총괄 상근 상무 김부성 관리팀 상근 상무 이민성 영업 상근 이사 구명규 연구개발 상근 ▷ 업체현황 ㈜에프앤에스식품은 소스, 파우더/시즈닝 등 조미식품류를 생산/가공하여 프랜차이즈 본사, 식품가공 등의 업체에 납품하는OEM 전문 회사입니다. 경기도 오산시에 2개의 공장을 운영하고 있으며, 주요 거래처로는 ㈜아이더스코리아(푸라닭치킨), ㈜한국일오삼(처갓집양념치킨) 등이 있습니다. 재작년 대비 작년에 폭발적인 매출 성장을 이루었습니다. (102억 → 185억) ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 37. (주)선우켐텍 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 선우켐텍 상장/등록여부 비상장 대표이사 차태환 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 해당사항없음 업종 인쇄잉크제조업 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 차태환(66.04%), 최판업외2명(33.96%) 주요제품 착색제,처리제,점접착수지 본사 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 호죽화산로 170 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 회장 차태환 경영총괄 여 엘지화학근무 ▷ 업체현황 2008년 설립하여 현재 착색제, 처리제, 점착제용 첨가제, 접착수지를 제조판매하고 있음 최근 건축물의 에너지절약, 화재안정성에 적합한 PF Board의 개발품에 대한 난연제 및 중화제 제조를 위한 공장증축 및 설비투자를 진행하고 있으며, 주요매출거래처로는 엘지화학, 엘엑스하우시스, 아이엔에스 등이 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 38. (주)대상 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜대상 상장/등록여부 비상장 대표이사 최용섭 외감 여부 비외감 설립일 감사 의견 해당사항없음 업종 목재가구제조업 사채 Rating 해당사항없음 종업원수 평가기관/취득일 해당사항없음 주요주주(지분율) 최용섭(59.06) , 안숙현(40.94) 주요제품 목재가구 본사 인천광역시 강화군 불은면 강화동로 361-11 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 안숙현 경영관리 ▷ 업체현황 2010년 설립한 중소기업이며, 목재를 이용한 일반가구(화장대,붙박이장,신발장 등) 생산을 주 사업으로 영위하고 있음. 국내 주요 매출거래처로는 에넥스㈜ 등이 있음. ▷ 재무현황