chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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2020년 코로나19의 여파로 당사의 매출실적이 영향을 받은 것에 대한 기저효과로, 2021년 3분기에는 전년 동기대비 매출액 33.37%, 영업이익 95.58%, 당기순이익 101.55% 증가하며 안정적인 수익성을 보이고 있습니다. (단위: 백만원) 과 목 2021년 3분기 2020년 3분기 2020년 2019년 2018년 매출액 매출액증가율 매출총이익 매출총이익률(주1) 영업이익 영업이익증가율 영업이익률(주2) 당기순이익(주3) 당기순이익증가율 당기순이익률(주4) 출처: 동사 제시 및 각 사업연도 정기보고서 주1) 매출총이익률 = 매출총이익 / 매출액 주2) 영업이익률 = 영업이익 / 매출액 주3) 당기순이익률 = 당기순이익 / 매출액 철강경기 회복에 따른 판가상승, 글로벌 경기 회복에 따른 수출확대와 중국의 구조조정에 따른 수입재 물량 감소로 2018년 매출액은 전년대비 9.97% 증가하였습니다. 하지만 매출 확대에도 불구하고 원자재 가격 상승대비 판가 상승이 지연되면서 영업이익은 전년대비 36.21% 감소한 모습을 보였습니다. 2019년에는 미중 무역분쟁, 글로벌 경기 둔화로 전방산업의 시황 악화 등의 요인으로 수출이 크게 위축되면서 당사 매출액도 전년대비 4.32% 감소한 1조 1,761억원을 시현하였습니다. 그럼에도 원부자재 가격 하향 안정화 및 판가 인상으로 당사의 영업이익은 401억원, 영업이익률 3.41%로 수익성이 일부 회복되었습니다. 2020년은 코로나19의 영향으로 세계 경제 및 전방 산업이 큰 타격을 받으면서 당사의 매출액 및 영업이익은 전년 대비 각각 4.55%, 29.51% 감소한 1조 1,227억원 및 283억원을 기록하였습니다. 2021년 3분기에는 코로나19의 영향 완화 및 중국 수출규제에 따른 수입재 유입량 감소 등에 따라 매출액 1조 1,128억원, 영업이익 803억원, 당기순이익 602억원의 양호한 수준의 수익성이 지속되고 있습니다. 2021년 3분기 당사의 영업이익률은 7.22%, 당기순이익률은 5.41%로 전년 동기대비 각각 2.3%p., 1.83%p. 상승하였습니다. 바. 금번 발행되는 동사의 제37회 무보증사채는 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할때 원리금의 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 나이스신용평가 및 한국신용평가에서 평정한 회사채 평정등급은 A+ 등급 입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 사업, 회사, 기타 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 2022년 01월 12일 공동대표주관회사: KB증권 주식회사 대표이사 김 성 현 공동대표주관회사: 키움증권 주식회사 대표이사 황 현 순 공동대표주관회사: 대신증권 주식회사 대표이사 오 익 근
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 특수강 사업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 특수강은 탄소량이 많은 특수용도의 고탄소강과 탄소 외 합금원소를 첨가하여 특성을 개량한 합금강을 의미합니다. 수요처는 자동차, 기계, 조선, 건설 등 고품질을 요하는 핵심부품에 사용되는 부품을 생산하는 산업으로, 보통강과 달리 다품종 소량생산의 특성을 지니고 있고 장기간의 기술축적 시간과 대규모 투자비가 투입되는 자본집약적 특성이 있습니다. 상세한 사업의 개요는 "7. 기타 참고사항" 부분을 참고해주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품 제품 설명 STS선재 STS선재는 내식성을 향상시키기 위해 만든 특수강 선재로 철강의 선 및 선제품을 생산하기위한 소재로서, 단면이 원형인 코일 형상으로 감긴 강재 STS봉재 전기로에서 정련을 거친 STS 잉곳, 블룸 및 빌렛을 재가열하여 열간압연이나 단조작업을 한 환봉 STS강관 (무계목강관) 무계목강관은 단면 형상이 원형 또는 각형으로서 내부가 비어있는, 길고 좁은 형체의 강재로 용접을 하지 않아 이음매가 없는 특징을 지님 공구금형강 공구강이란 금속재료 또는 비금속재료를 상온 또는 고온에서 가공하거나 성형하는공구 혹은 가공성형의 보조공구로 사용되는 강을 말하며 일반 합금강보다 특수한 환경에서 사용 탄소 ·합금강 선재 선재란 봉상으로 가늘고 길게 열간압연하여 코일 형상으로 권취, 정정한 제품으로탄소함량을 조정하거나 합금원소를 첨가한 것이 특징 탄소 ·합금강 봉강 전기로에서 정련을 거친 탄소합금 잉곳, 블룸 및 빌렛을 재가열하여 열간압연이나 단조작업을 한 환봉 탄소 ·합금강 반제품 등 원자재인 철스크랩과 기타 원소를 전기로 안에서 쇳물(용강)로 녹인 후 연속주조기를 통과하면서 냉각, 응고시켜 만든 중간소재로 연주공정을 통해 제조된 블룸, 빌렛, 슬래브 등의 중간소재 등은 압연, 단조, 프레스 등 다음 공정에 사용 매출현황 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액(비율) 2021년 3분기 2020년 2019년 제품 선재 2차가공 및 기계소재용 봉강 자동차소재 및 금형공구강 강관 석유화학,발전,열교환기용 반제품 등 B/T 및강괴 철강제품 소재용 등 합 계 주요 제품 가격변동 추이 (단위: 천원/톤) 품목 2021년 3분기 2020년 2019년 선재 내수 수출 봉강 내수 수출 강관 내수 수출 반제품 내수 수출 3. 원재료 및 생산설비 주요 원재료 현황 (단위:백만원) 부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고(매입처) 전사 원재료 SCRAP 스테인레스 및 특수강제조용 서울철강, 동부스틸, 대한금속, Yokoyama 등 원재료 합금철(NICKEL) 합금첨가용 PT.ANTAM, 고려비철금속(주), 코리아니켈(주) 등 원재료 합금철(기타) (주)우진메탈, TELF AG, (주)유니메탈, (주)코반 등 계 주요 원재료 가격변동 추이 (단위:천원/톤) 품목 2021년 3분기 2020년 2019년 철 SCRAP STS SCRAP 합금철 ※ 산출기준 : 단순 산술평균가격(총매입금액/총매입량) (1) 주요 가격변동 원인 철SCRAP 코로나 백신접정률 상승 및 경기 회복에 따른 기대감으로 철강 수요 증가, 전세계적인 철스크랩 강세 STS SCRAP 전세계적 STS강 생산량 증가 및 합금철류 강세로 상대적 高경제성의 스크랩 선호현상 심화 반면, 반도체 이슈로 인한 스크랩 발생량 감소 및 해상운임 상승으로 인한 공급 차질로 STS 스크랩 가격 강세 합금철 전세계 철강경기 호조로 합금철 수요증가한 반면, 코로나19로 인한 생산 이슈 발생 및 극심한 해상물류 혼잡 등 공급 차질로 가격 상승세 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 제품은 기본적으로 주문생산방식(order-made)에 따라 생산되기 때문에 발주자의 요청에 따라서 각각의 형태별로 제품을 생산합니다. 따라서 제품의 형태를 결정하는 압연, 단조, 강관 등 후단의 작업에 대한 생산능력을 산출하는 것은 제약이 있으며, 이하에서는 당사의 제강능력에 대하여만 기재하도록 하겠습니다. (1) 생산능력 (단위: 천톤) 구 분 2021년
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3분기 2020년 2019년 제 강 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 1) 산출기준(톤/Day) 구 분 60톤 전기로 100톤 전기로 STS 공구강 탄소·합금강 2) 산출방법- Charge/Day(a) : 하루에 전기로를 가동하는 횟수- 톤/Charge(b) : 한 번의 전기로 가동시 생산가능한 쇳물의 양 - 톤/Day(c=a*b) : 하루에 생산가능한 쇳물의 양- Day(d) : 1년에 설비의 가동이 가능한 일수(정비기간, 계획운휴일자 제외) (나) 평균가동시간당사는 STS, 공구강, 탄합강 이상 3종류의 특수강을 생산하고 있는데, 다른 종류의 특수강을 동시에 생산할 수 없기 때문에 특수강종별 생산일자를 정하여 생산합니다. 1년 중 정비기간, 계획운휴일자 등을 제외한 전기로의 가동이 가능한 평균일수는 다음과 같습니다. (단위: 일) 구 분 60톤 전기로 100톤 전기로 STS 공구강 탄소·합금강 일 수 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 천톤) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 제강량 (2) 가동률 (단위: 천톤) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 생산능력 생산실적 가동률 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 토지 창원 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 매출실적 (단위: 백만원) 유 형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 제 품 제품 수 출 내 수 소 계 반제품 등 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 구 분 판매경로 국내 판매 실수요 고객사 유통고객사 해외 판매 종합무역상사 - 해외 고객사 해외고객사 (2) 판매방법 및 조건 구 분 내 용 주문생산판매체계 국내판매는 실수요 및 유통고객사, 해외판매는 종합상사 및 직수출을 통한 주문생산 판매체계로 판매가 이루어지고 있습니다. 현금판매 매출은 현금판매를 기본적으로 하며, 담보물 확보 등을 통하여 적극적인 매출채권 관리를 하고 있습니다. 수금방법 국내 판매의 경우 매출 마감 후 1개월 이내 수금을 원칙으로 하되, 선수금, 현금, 어음 조건에 따라 수금이 진행되고 있습니다. 또한 수출 판매의 경우 출하일 기준 7영업일 이내 Nego, Nego일로부터 3영업일에 입금 처리하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (3) 판매전략(가) 포트폴리오 전략다양한 제품 포트폴리오를 활용하여 주요 제품별 수요산업 시황을 감안하여 최적의 Sales mix를 수립하고 있습니다.(나) 글로벌시장 진출안정적인 매출을 위하여 국내뿐만 아니라 일본을 중심으로한 아시아, 유럽, 미국 등 세계 전 지역에 있는 고객사에 영업활동을 진행하고 있습니다.(다) 핵심고객관리 강화당사와 거래실적이 지속적으로 발생하고 있는 고객사에 대해서는 유대관계 강화를 통한 동반성장을 목표로 고객서비스 개선 활동을 강화하고 있습니다.수주상황 (단위 : 톤, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 선재, 봉강, 강관,반제품 등 주) 납기 : 당사제품의 일반적 평균납기를 고려하여 산정(수주일자比 0~3개월 추가)주) 수주총액 : 수주일자(당기 사업(분/반기)보고서)에 준하는 기간의 Rank 수주액 주) 기납품액 : 수주총액 중 공시대상기간內 납품(출하)완료된 매출액 5. 위험관리 및 파생거래 주요시장위험 당사는 수출입 활동에 따라 장부통화와 다른 외화의 유출입이 발생하고 있으며, 환율변동위험에 주로 노출되는 통화는 USD, JPY 등이 있습니다. 스크랩, Ni, Cr을 포함한 거의 모든 원부원료의 일부를 해외에서 수입하고 있어 국제 원자재 가격 및 환율이 급변할 경우 회사의 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있으며, 환율변동에 의한 영향을 최소화하기 위해 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 위험관리방식 (1) 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 한다. - 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적
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거래는 금지한다. (2) 절차 - 현업부서 : 외화 매출전망 및 외화 지불계획을 작성하여 자금팀에 통보. - 환리스크 주관부서(자금팀)은 Cash Flow를 집계하여 Matching 등 내부적관리기법 을 시행한 후 환위험에 노출된 부분에 대해 일정범위 내에서 통화선도 등을 활용 - 계약 상대방, 한도 설정 등 파생상품 계약의 세부 사항은 경영층에서 승인한 방침 에 따라 실행 위험관리조직 당사는 외환시장 변동에 따른 위험에 효과적으로 대응하기 위해, 1. 외환거래 관련 업무 2. 외환 Exposure 및 환 Risk 관리업무 3. 외환시장 동향분석 및 대응방안에 대한 업무를 수행하고 있으며, 환리스크 관리에 대한 업무는 자금팀에서 전담하여 수행하고 있습니다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정 하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 외화차입금에 대한 환율, 금리변동 위험 및 수출대금의 환율변동 위험을 헷지하기 위해 다음과 같이 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. - 파생상품계약 체결 현황 (단위 : USD, 원) 계약처 지급이자 수취이자 계약금액 계약만기일 평가손익 씨티은행 고정 1.55% MUFG은행 고정 2.09% 6. 주요계약 및 연구개발활동 연구개발 담당 조직 - 현황 업체명 대표자명 연구소명 소장(대표) 소재지 주식회사 세아창원특수강 이상은 기술연구소 이정훈 경남 창원시 성산구 적현로 147 - 인원 : 56명 박사 석사 학사 이하 - 조직 구분 업무내용 기술연구소 신제품 및 전략제품개발.공정기술개발. Smart work 시스템 구축 연구 및 사업성 검토.국책과제 수행 연구개발비 용 (단위 : 천원 ) 과 목 2021년 3분기 2020년 2019년 비 고 연구개발비용 계 회계처리 경상연구비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 실적은 별도기준 연구개발 실적 년도 주요실적 2016년 ㅇ 공구강 TD11 소형환봉 내부 hole 개선 압연기술개발 ㅇ 보일러 Tube 입도미세화를 위한 냉간가공 기술 개발 ㅇ 300계 STS 자성 품질 개선 ㅇ 발전부품용 XM19 봉강 개발 ㅇ 반도체用 고청정 정밀강관 생산기술 개발ㅇ 전기로 고가 합금철 사용량 저감을 통한 저원가 생산기술 개발ㅇ 고온내식볼트용 INCOLOY925 소재 개발ㅇ Die Casting용 열간공구강 개발ㅇ 고경도 플라스틱 금형강 개발 2017년 ㅇ 석출경화계 스텐레스강(STS630) Bloom 연주화 기술 개발 ㅇ 공정단축 저원가 강관소재 제조기술 개발ㅇ 냉간 압조성이 우수한 CHQ用 STS 선재 개발 ㅇ Duplex 환봉 NORSOK 요구 품질 확보를 통한 인증 취득 ㅇ 가스화력발전 HRSG用 장척 보일러튜브 생산기술 개발 ㅇ 열처리로 최적화 기술 및 열취급 기준 기술 ㅇ 자동차 YOKE用 비조질 쾌삭강(SAE1141V) 봉재 개발ㅇ 선박 엔진用 밸브 SNCRW Bloom 연주화 기술 개발ㅇ STD11 Slab 열처리/연마 생략 압연 공정기술 확보ㅇ 발전소 펌프용 ALLOY901봉재 개발ㅇ Slitter Knife用 냉간공구강 DY2 개발 2018년 ㅇ 고장력 강판 절단 Knife用 열간공구강 CW106 개발ㅇ
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반도체 부품용 전기로급 고청정 316L 봉강 개발ㅇ 공구강 TH61 입도 미세화 소성가공 기술 개발 ㅇ 냉간인발 가공응력 저감 기술 개발 ㅇ 가스터빈블레이드용 내열강 봉강/평강 개발ㅇ ALLOY800H 특수합금 선재ㅇ 석유화학플랜트用 Alloy400 강관 개발ㅇ Shear Slitter Knife用 냉간공구강 TDK2 개발 ㅇ 에어로졸 Spring用 302A 선재 개발 ㅇ 가스터빈블레이드用 내열강 15-5PH 봉강/평강 개발 2019년 ㅇ 발전 및 탈황설비용 슈퍼 듀플랙스 강관 STS329J4L 냉간 가공 기술 개발ㅇ STS 저염기도 정련 조업 Process 개발 ㅇ 전기로급 Alloy825 봉강개발 ㅇ 정밀플라스틱 금형강 SMATE 삼성전자 승인 ㅇ 반도체 부품용 VAR급 고청정 316L 봉강 개발 ㅇ Big Size 압연황봉 UT 1급 보증 강압하 기술 개발 ㅇ Stud Bolt용 B50A809C 특수합금 봉강 개발 ㅇ PosMC 활용 단조각재 양 끝단 Crop 제어 공정기술 개발 ㅇ Duplex STS 연주 Billet 생산 기술 개발 ㅇ 용접봉용 Alloy625S1 선재 개발 ㅇ 저원가 열간 공구강 개발 ㅇ CD-BAR용 630 선재 개발 ㅇ Duplex STS 강관 치수정밀도 향상 열간가공 기술 개발 ㅇ Four Die Forging Device 활용한 Ni-ALLOY 단조환봉 제조 기술 개발 ㅇ 고내식 Alloy825 강관 개발 ㅇ 고Al강 Billet 연주화 기술 개발 2020년 ㅇ 유압 솔레노이드用 연자성 봉강 개발 (완료)ㅇ CHQ用 430 선재 개발 (완료)ㅇ 고강도 Spring用 304A선재 VIM재 개발 (완료) ㅇ 극세선用 VAR급 304L 선재 개발 (완료)ㅇ 일본 수출용(Mory향) CD Bar用 선재 개발 (완료)ㅇ 반도체산업用 VAR급 고청정 316L 봉강 개발 (완료)ㅇ Duplex STS 연주 Billet 생산 기술 개발 (완료)ㅇ 연주 Bloom STS300계 단조공정 생략 압연 공정기술 개발 (완료) ㅇ 열교환기 Header Box用 Alloy825 각재 개발 (완료)ㅇ 용도특화 냉간공구강 DuMAc DT 개발 (완료)ㅇ 조압연 장력제어 알고리즘 개발 (완료) ㅇ 방산用 총열 및 포열소재 개발, 공급 확대 (완료)ㅇ 용접 Nut用 CHQ 저탄소강 선재 개발 (완료)ㅇ CHQ급 STS/탄소합금강 선재 공정기술 개발 (완료)ㅇ STS 단조 환봉 실수율 향상 공정기술 개발 (완료)ㅇ 2단조 공구강환봉 치수공차 저감 기술 개발 (완료)ㅇ 연주 블룸 단조공정 생략 압연공정 기술 개발 (완료)ㅇ CD-Bar用 630 선재 개발 (진행 중) ㅇ 엔진밸브用 봉강 개발 (진행 중) ㅇ STS 연주 Billet 청정도 향상 기술 개발 (진행 중) ㅇ 특수제강 극세선 소재 생산 기술 개발 (진행 중) ㅇ Ni Alloy Four Die Forging 조업기술개발(진행 중) 2021년3분기(누적) ㅇ 고강도 Spring用 631J1 선재 개발 (완료)ㅇ 셰일가스 채굴用 630/410 Forged blcok 개발 (진행중)ㅇ 반도체 산업用 고청정 316L 봉강 개발 (진행중)ㅇ 초 극세선用 304HPS 선재 개발 (진행중) ㅇ 수소차 부품용 316L 봉강 개발(진행 중) ㅇ 원가절감形 용도특화 Al 압출 전용 금형소재 개발 (진행중)ㅇ Die Casting 및 Hot Stamping用 열간공구강 개발 (진행중)ㅇ 1.5GPa Trimming用 냉간공구강 개발 (진행중)ㅇ Duplex 5.5Ø 선재 개발 (진행중)ㅇ 용접用 ALLOY625선재 개발 (진행중)ㅇ API6A CRA 강재 개발 (진행중)ㅇ 두산중공업向 스팀 터빈블레이드用 B50A1004 평강 개발 (진행중)ㅇ 2제강 Billet 거대개재물 저감 기술 개발 (진행중)ㅇ 205각 Bloom 활용 제품 확대 (진행중)ㅇ Ingot 청정도(미세+거대개재물) 향상 기술 개발 (진행중)ㅇ 부산물 Ni 농축 기술 개발을 통한 경제성 있는 재활용 Process 개발(진행중)ㅇ STS 소형봉강 진원도 개선 및 가공여유 축소통한 수율 증대 (진행중)ㅇ
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STS 선재 표면불량 개선통한 품질비용저감 (진행중)ㅇ 산세공장 Belt G/D 및 Shot Blast 설비 조기안정화 및 기준확립 (진행중)ㅇ Ni기 특수합금 양산 기술 개발 (진행중)ㅇ 소형압연 상태 해석 시스템 확대 적용 (진행중)ㅇ 2제강-소형압연 DATA Platform (진행중) 7. 기타 참고사항 사업의 개요(상세) 가. 특수강 산업의 특성특수강은 탄소량이 많은 특수용도의 고탄소강과 탄소 이외의 합금원소를 첨가하여 강의 특성을 개량한 합금강을 아울러 일컫는 것으로 탄소 이외에 첨가한 합금원소에 따라 니켈강, 크롬강 등으로 구분되며, 용도에 따라 구조용강, 스테인리스강, 공구용강, 기타 특수용도용 특수강 등으로 구분됩니다.특수강 산업은 자동차, 기계, 조선, 건설 등 고강도, 고내구성을 요하는 핵심부품에 사용되는 특수강 소재를 생산하는 산업으로, 보통강을 생산하는 철강업과 달리 다품종 소량생산의 특성을 지니고 있고 장기간의 기술축적 시간과 대규모 투자비가 투입되는 자본집약적 특성이 있습니다.나. 산업의 성장성특수강산업의 성장성은 국내외 경제의 성장 및 자동차, 건설, 조선, 기계 등 주요 전방시장의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 국내 특수강 산업은 2000년도 이후 국내 자동차 및 기계, 조선산업의 발전에 따라 성장을 지속해 왔습니다. 향후에도 국내 산업구조 고도화 추세로 특수강 생산량은 일정한 수준의 성장률을 지속할 것으로 예상합니다. 그러나 최근 미국을 비롯한 세계 각국의 보호무역주의 강화 기조는 리스크로작용할 전망입니다. 다. 경기변동의 특성국내 특수강 수요는 자동차 및 건설중장비 생산량과 밀접한 연관성이 있으며, 그 밖에 기계, 조선, 발전, 플랜트, 반도체 산업에도 영향을 받습니다. 고정비 부담이 높은 장치산업으로 높은 가동율을 유지할 수 있는 시기에는 수익성이 증가하나, 경기침체에 따른 수요부진으로 가동율이 저하될 경우에는 수익성이 하락하는 특징을 가지고 있습니다 라. 영업의 개황코로나19 백신 접종률 증가와 미국, 중국, 유럽 등 주요국의 경기부양 정책에 따라 주요 전방산업의 생산량 및 공장 가동률이 상승함으로써 철강 수요 및 공급이 동시에 확대되었습니다. 또한 중국의 증치세 환급 취소 결정으로 국내로 유입되는 수입철강재와의 가격 격차가 감소됨에 따라 당사 제품으로의 전환 수요가 발생하여 판매량 증가로 이어질 수 있었습니다. 전분기 대비 국제 원료가격 급등으로 인해 원가 부담이 가중되어 수익성은 소폭 감소하였으나, 원료 인상분을 제품가격에 적용함으로써 감소분을 최소화 하였습니다. 향후 전기차로의 전환 영향으로 차량용 탄소강, 합금강 수요는 감소될 것이나, 반도체 및 STS 제품 수요군의 설비 투자가 계획되어있는 만큼 당사는 주력제품을 중심으로 올 하반기까지 견조할 실적이 이어질 전망입니다. 마. 경쟁우위요소회사는 2단계 합리화 투자를 통해 2012년 제강 120만톤, 제품 100만톤 생산체제를 구축하였습니다. AOD 및 VOD 정련로, SBM 등의 최신 설비들을 통해 스테인리스 봉강, 선재 및 강관을 비롯하여 공구강과 탄소합금강에 이르는 다양한 제품 Line-up을 구축하였습니다. 특히 당사는 STS선재, STS봉강 및 STS강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있습니다. STS 제품은 여타 특수강 제품에 비해 상대적으로 높은 가격으로 판매되는 고부가가치 상품으로서 현재 국내시장에 당사와 같은 STS 제품을 생산할 수 있는 기술적 노하우와 축적된 생산경험을 지닌 경쟁사는 없습니다. 또한 당사는 제강, 압연, 단조 등 선재 및 봉강 제품생산을 위한 일관공정을 구축하고 있어 경쟁 및 신규업체 대비 유리한 위치를 점유하고 있습니다. 스테인리스 봉강, 선재 부문에서는 가격 및 비가격 경쟁력을 바탕으로 60-65% 수준의 국내 시장점유율을 확보하고 있으며, 최근 국내 시장점유율은 아래와 같습니다.※ 국내 시장점유율 제품구분 2021년 3분기 2020년 2019년 STS 선재 62~66% 57~61% 57~61% STS 봉강 65~69% 64~68% 64~68% 무계목강관 38~42% 40~44%
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38~42% 주) 상기 숫자는 당사 추정치임회사는 경쟁력을 지속적으로 확보하기 위해 R 지속적으로 투자하고 있는 중입니다. 회사가 운영하는 기술연구소에서는 다양한 신제품 및 공정 개발을 진행중에 있으며, ISO9001, ISO14001, KS, JIS 등 국제표준을 비롯하여 DNV, Lloyd's, KR, NK, GL 등 각국 선급협회 인증을 완료하는 등 최고 품질의 제품을 생산하기 위한노력을 지속하고 있습니다. 종속기업의 개요: (주)씨티씨 (1) 사업의 개요 가. 강관 산업의 특성 강관은 강철로 만든 파이프로 유체수송, 기계구조물,일반구조물등 다양한 분야에서 광범위하게 사용되고있으며, 용도에 따라 배관용강관, 구조용강관, 보일러 및 열교환기용 강관, API강관 등으로 구분됩니다. 강관 제품은 용도,외경,두께,재질등 다양한 형태로 생산되는 다품종 소량생산형 산업이며, 철강업종 중 상대적으로 소규모설비투자로도 생산이 가능합니다. 강관업은 산업중간재로 사용되는 바, 수요산업이 건설,석유화학, 화학,섬유, 제지 자동차, 조선 등 거의 전산업에 다양하게 분포되어 있어 전후방 관련 효과가 높은 산업이며, 당사는 반도체, 조선 석유화학 산업분야 상황과 밀접하게 연관되어 있습니다. 나. 산업의 성장 성 반도체 장비시장은 2019년 투자축소등 침체었으나, 2020년 소폭의 반등을 보였습니다. 조선업은 해운물동량 증가와 동시세 조선업황 개선가능성이 커질 것으로 예상되며, 석유화학산업의 경우 공급 증대 및 미/중무역 분쟁 등으로 볼확실성이 크지만 점차 완화될 전망입니다. (2) 주 요 제품 가. 매출현황 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액 2021년 3분기 2020년 2019년 제품 직관 반도체용 고순도 가스배관 석유화학 플랜트 계장용배관 코일 Oil 유체이송용 배관 합 계 당사가 주로 생산 및 판매하고 있는 제품의 특징은 다음과 같습니다. 제품 설명 직관 직선형 무계목 정밀 강관으로 용접을 하지 않아 이음매가 없는 특징을 지님 코일 코일형 무계목 강관으로 길이가 최대 2,000미터까지 가능 3) 주 요 원재료 가. 주요 원재료 현황 (단위:백만원) 부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고(매입처) 전사 원재료 STS강관 STS 강관 제조용 (주)세아창원특수강 계 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 제품은 기본적으로 주문생산방식(order-made)에 따라 생산되기 때문에 발주자의 요청에 따라서 각각의 형태별로 제품을 생산합니다. (1) 생산능력 (단위: 톤/년) 구 분 직관 코일 강관 나. 생산실적 및 가동률 생 산실적 (단위: 톤/년) 구분 2021년 3분기 2020년 2019년 강관 가동률 (단위: 톤/년) 구분 2021년 3분기 2020년 2019년 생산능력 생산실적 가동률 다. 생산설비에 관한 사 항 (1) 현황 (단위 : 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 구축물 포천 기계장치 공구와기구 금형 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 사용권자산 합 계 매출 가. 매 출 실적 (단위: 백만원) 유 형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 제 품 제품 수 출 내 수 소 계 반제품 등 수 출 내 수 소 계 상 품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 구 분 판매경로 국내 판매 실수요 고객사 유통 고객사 해외 판매 해외 고객사 (2) 판매방법 및 조건 구 분 내 용 주문생산판매체계 국내판매는 실수요 및 유통고객사, 해외판매는 주로 직수출을 통한 주문생산 판매체계로 판매가 이루어지고 있습니다. 현금판매 매출은 현금판매를 기본적으로 하며, 담보물 확보 등을 통하여 적극적인 매출채권 관리를 하고 있습니다. 수금방법 국내 판매의 경우 매출 마감 후 1개월 이내 수금을 원칙으로 하되, 선수금, 현금, 어음 조건에 따라 수금이 진행되고 있습니다. 또한 수출 판매의 경우 선적일 기준 45영업일 이내 입금 처리하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (3) 판매전략(가) 포트폴리오 전략다양한
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제품 포트폴리오를 활용하여 주요 제품별 수요산업 시황을 감안하여 최적의 Sales mix를 수립하고 있습니다.(나) 글로벌시장 진출안정적인 매출을 위하여 국내뿐만 아니라 일본, 중국, 동남아시장을 중심으로 한 아시아, 유럽, 미국 등 세계 전 지역에 있는 고객사에 영업활동을 진행하고 있습니다.(다) 핵심고객관리 강화당사와 거래실적이 지속적으로 발생하고 있는 고객사에 대해서는 유대관계 강화를 통한 동반성장을 목표로 고객서비스 개선 활동을 강화하고 있습니다. 수주 상황 (단위 : 톤, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 강관(직관, 코일) ~'21.9.30 주) 납기 : 당사제품의 일반적 평균납기를 고려하여 산정(수주일자比 0~3개월 추가)주) 수주총액 : 수주일자(당기 사업(분/반기)보고서)에 준하는 기간의 Rank 수주액 주) 기납품액 : 수주총액 중 공시대상기간內 납품(출하)완료된 매출액 시장위험과 위험관리가. 주요시장위험 당 사는 수출입 활동에 따라 장부통화와 다른 외화의 유출입이 발생하고 있으며, 환율변동위험에 주로 노출되는 통화는 USD, EUR 등이 있습니다. 국제 원자재 가격 및 환율이 급변할 경우 회사의 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 나. 위험관리방식 (1) 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 한다. - 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지한다. 8). 파생상품 거래 현황 - 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유한 파생상품 등은 없습니다. (9). 연구개발 활동 가. 연구개발 담당 조직 (1) 연구개발 담당조직- 현황 업체명 대표자명 연구소명 소장(대표) 소재지 주식회사 씨티씨 양희경 기술연구소 김일호 경기도 포천시 영중면 전영로1531-7 - 인원 : 5명 박사 석사 학사 이하 - 조직 구분 업무내용 비고 기술연구소 신제품 및 전략제품 개발, 공정기술 개발, 기술도입 및 사업성 검토국책과제 수행 2020년 06월 01일 신설(미인증) 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 2021년 3분기 2020년 비 고 연구개발비용 계 회계처리 경상연구비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 실적은 별도기준 다. 연구개발 실적 년도 주요실적 2020년 ㅇ 반도체 산업용 극청정 특수강 부품 개발 및 실증평가 기술 개발 ('20.04 ~ '24.12) 2021년 3분기(누적) ㅇ 반도체 산업용 극청정 특수강 부품 개발 및 실증평가 기술 개발 ('20.04 ~ '24.12)
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분 대여금의 회수 임차보증금의 감소 매각예정비유동자산의 처분 유형자산의 처분 정부보조금 수취 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 임차보증금의 증가 대여금의 대여 유형자산의 취득 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 유동성사채의 상환 유동성장기차입금의 상환 배당금 지급 금융리스부채의 상환 통화스왑부채의 상환 Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 ※ 당사의 제25기(2021년) 3분기말 연결/별도재무제표 및 주석은 회계감사인의 감사를 받지 않은 수치이므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 세아창원특수강(이하 "지배기업")은 1997년 2월 14일 설립되어 연간 120만톤의 조강 생산능력을 갖추고 있으며, 선재, 봉강 및 무계목강관 등의 제품을 생산 및판매하는 특수강 전문업체로서 경남 창원에 제조시설을 가지고 있습니다. 한편, 2015년 3월 18일자로 주식회사 세아베스틸이 주식회사 포스코 등의 보유지분을 인수하여 지배기업의 최대주주가 되었으며, 2015년 3월 17일 임시주주총회에서 지배기업의 상호를 포스코특수강 주식회사에서 주식회사 세아창원특수강으로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율 ㈜세아베스틸 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준주식회사 세아창원특수강과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용 가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정
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불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 사업부문별에 대한 일반정보연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 특수강 제조부문과 STS관 제조부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사업부문 당분기 전분기 매출액 특수강 제조부문 STS관 제조부문 소 계 영업손익 특수강 제조부문 STS관 제조부문 소 계 당기순이익 특수강 제조부문 STS관 제조부문 소 계 유형자산 특수강 제조부문 STS관 제조부문 소 계 (3) 연결기업은 내수 및 수출을 모두 영위하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국 내 남미주 북미주 오세아니아 유 럽 아시아 기 타 합 계 특수강 제조부문 STS관 제조부문 합 계 특수강 제조부문 STS관 제조부문 합 계 (4) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 대손상각비(환입) 기말금액 6. 기타금융자산및채권 (1) 기타금융자산및채권 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산및채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [당기손익-공정가치 측정 금융자산] 기타금융자산 [상각후원가로 측정하는 금융자산] 미수금 미수수익 대여금 보증금 단기금융상품 장기금융상품 소 계 합 계 (2) 사 용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 우리은행 당좌개설보증금 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 정부보조금 대체(주1) 환율변동효과 분기말 (주1) 건설중인자산의 대체금액 중 174,500천원은 무형자산으로 대체되었으며(주석9 참조), 1,139,160천원은 사용권자산으로 대체되었습니다.(주석13 참조)(전분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 대체(주1) 분기말 (주1) 건설중인자산의 대체금액 중 794,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.(주석9 참조) (2) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 자본화이자율(년) (3) 당분기말 현재 연결기업의 유형자산은 다음과 같이 연결기업의 채무에 대한 담보로 제공되었습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지,건물,기계장치 등 시설자금 산업은행 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 개발비 회원권 영업권 기타무형자산 합계 기초 대체(주1) 상각비 분기말 (주1) 대체액은 전액 건설중인자산(유형자산)으로부터의
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대체입니다(주석8 참조). (전분기) (단위 : 천원) 구 분 개발비 회원권 영업권 기타무형자산 합계 기초 대체(주1) 상각비 분기말 (주1) 대체액은 전액 건설중인자산(유형자산)으로부터의 대체입니다(주석8 참조). 10. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: %) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지배지분이 소유한 지분율 및 의결권비율 비지배지분이 보유한 소유지분율 결산월 지분율 유효지분율 지분율 유효지분율 ㈜씨티씨 제조업 경기도 포천시 12월 제조업 중국 12월 (주1) 전기 중 상기 종속기업을 설립하였으며, 출자금 6,186,693천원을 납입하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 ㈜씨티씨 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 ㈜씨티씨 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜씨티씨 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜씨티씨 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초현금및현금성자산 외화표시현금및현금성자산의 환율변동 효과 분기말현금및현금성자산 ㈜씨티씨 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(전분기) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초현금및현금성자산 외화표시현금및현금성자산의 환율변동 효과 분기말현금및현금성자산 ㈜씨티씨 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 11. 차입 금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 사채 사채할인발행차금 장기차입금 합 계 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 KB국민은행 무역금융 운영자금 하나은행 무역금융 무역금융 무역금융 무역금융 시설자금 시설자금 삼성증권 기업어음 SMBC 운영자금 운영자금 합 계 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제36회 공모사채 사채할인발행차금 합 계 유 동 성 대 체 차 감 계 한편, 상기 공모사채와 관련하여 지배기업은 사채의 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 별도재무제표를 기준으로 부채비율을 300%이하로 유지하여야 하며, 담보권 설정은 자기자본의 300%이하로 제한되어 있습니다. 또한 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총액의 50%이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분하는 것이 제한되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 씨티은행(주1) 운영자금 운영자금 산업은행(주2) 시설자금 시설자금 리치게이트제십이차(신한은행) 운영자금 수출입은행 운영자금 미쓰비시도쿄UFJ은행(주3) 운영자금 합 계 유 동 성 대 체 차 감 계 (주1) 상기 씨티은행
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장기차입금과 관련하여 연결기업은 Debt(이자부부채)/EBITDA비율을 4.0배 미만으로 유지하여야 합니다.(주2) 당분기말 현재 산업은행 장기차입금과 관련하여 토지 등(장부가 123,605,770천원, 채권최고액 104,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).(주3) 상기 미쓰비시도쿄UFJ은행 장기차입금과 관련하여 연결기업은 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 연결기준 부채비율을 300%이하로 유지하여야 하며, 담보권설정은 자기자본의 500%이하로 제한되어 있습니다. 또한 Cross Default 조항이 포함되어 있으며, 해당 조건은 500억 이하로 제한되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사 채 장기차입금 합계 합 계 12. 기타금융부채 및 채 무 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채및채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 [상각후원가로 측정하는 부채] 미지급금 미지급비용 리스부채 소계 [위험회피지정 금융부채] 파생상품부채 합계 13. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 건물 기계장치 차량운반구 합계 기초 증가(주1) 감가상각 감소(리스변경) 환율변동효과 이자비용 지급 분기말 (주1) 사용권자산토지 증가액은 전액 건설중인자산(유형자산)으로부터의 대체입니다(주석8 참조). (전분기) (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 증가 감가상각 이자비용 지급 분기말 (2) 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 26,680천원(전분기 : 32,433천원), 소액자산리스에 따른 리스료 77,078천원(전분기 : 76,470천원)을 인식하였습니다. 퇴 직 급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도당분기와 전분기 중 연결기업이 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 판매비와관리비 합 계 (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 15. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당금(주1) 배출권충당금 합 계 (주1) 연결기업에 청구될 것으로 예상되는 클레임비용을 충당부채로 설정하였습니다. (2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 판매보증충당금 배출권충당금 합 계 16. 자본 금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 주당액면금액 5,000원 5,000원 발행주식수(주1) 자본금 (주1) 지배기업은 전기 중 이사회 결의를 통해 자기주식(보통주: 114,346주)을 이익잉여금 재원으로 소각하였습니다. 이로 인해 당분기말 현재 발행주식의 액면 총액은 179,750,020천원으로 자본금과 상이합니다(주석17 참조). 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합계 17. 자기주식 지배기업은 주주가치 제고 등의 목적으로 보유하고 있던 자기주식 114,346주(3,281,730천원)를 전기중 이사회 결의를 통해 전량 이익잉여금을 재원으로 하여 소각하였습니다. 18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 임의적립금 미처분이익잉여금 합계 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매
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결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [보통주 배당금] 연차배당 : 당기 주당 600원(전기: 주당 - 원) 중간배당 : 당기 주당 - 원(전기: 주당 600원) 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 [주요 제품/용역] 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 합계 [지리적시장] 국내 해외 합계 [수익인식시기] 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (2) 이행한 제품운송용역에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 제품운송 수행의무가 이행되는 기간에 걸쳐 인식되며, 당분기말 잔액은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품공급계약 (4) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기 및 전분기에 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식한 보고기간 초의 계약부채 잔액 20. 판 매비 및관리비 당분기와 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 퇴직급여 광고선전비 운반비 수출제경비 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 세금과공과 접대비 용역비 경상연구비 기타일반관리비 합 계 21. 금융손 익 당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이자수익 배당수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합계 [금융비용] 이자비용 차감 : 자본화한 차입원가 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합계 22. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 유무형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유무형자산처분손실 기부금 잡손실 매각예정비유동자산손상차손 합계 비용의 성격별 구분에 의한 정보 연결기업은 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가, 판매비및관리비와 기타영업외비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 원부재료의 사용액 복리후생비 종업원급여비용 감가상각비 무형자산상각비 전력용수비 외주비 수선비 지급수수료 운반보관비 세금과공과 기타비용 합계 24. 법인세 비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 유효법인세율은 당분기 23.74%(전분기: 22.15%)입니다. . 금융상 품 및 금융위험관리 (1) 금융상품의 구분 1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [상각후원가로 측정하는 금융자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산및채권 소 계 [당기손익-공정가치 측정 금융자산] 기타금융자산 합계 2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [상각후원가로 측정하는 금융부채] 매입채무 차입금 기타금융부채및채무 소계 [위험회피지정 금융부채] 파생상품부채 합계 (2) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 측정하는 금융자산](주1) 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산및채권 소 계 [당기손익-공정가치 측정 금융자산] 기타금융자산및채권 합 계 [상각후원가로 측정하는 금융부채](주1) 매입채무 차입금 기타금융부채및채무 소 계 [위험회피지정 금융부채] 파생상품부채 합 계 (주1) 차입금을 제외한 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치는 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. 차입금의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장 이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하였으며, 이 공정가치는 주석공시 목적으로 산정한 것입니다. 2) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 연결기업과 동일한 신용등급을 가진 회사채 수익률의 평균으로 결정하였습니다. 연결기업이 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 차입금 3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피지정 금융부채 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피지정 금융부채 당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. 26. 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업은 하자이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증을 받고 있으며, 관련 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증자 보증일 보증금액 보증내용 한국에너지공단 등 서울보증보험 보증보험 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 금융기관명 구 분 통화 보증금액 우리은행 등 L/C 지급보증 USD (3) 연결기업의 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 금융기관명 구 분 통화 한도금액 사용액 미사용잔액 산업은행 운영자금 KRW 씨티은행 운영자금 USD 하나은행 동반성장론(B2B) KRW 하나은행 시설자금 KRW 하나은행 무역금융 KRW 하나은행 외담대 KRW 하나은행 이행보증 USD 하나은행 이행보증 USD 하나은행 파생상품 USD 하나은행 USD 하나은행 USD 리치게이트제십이차(신한은행) 운영자금 KRW 신한은행 USD 우리은행 당좌차월 KRW 무역금융 KRW USD 수출입은행 운영자금 KRW 수출입은행 무역금융 KRW 미쓰비시도쿄UFJ은행 운영자금 KRW 운영자금 JPY 미쓰이스미토모은행 운영자금 KRW NH 농협은행 운영자금 KRW 다같이성장론 KRW KB국민은행 무역금융 KRW 외담대 KRW 무역금융 KRW 운영자금 CNY (4) 당분기말 현재 연결기업의 미결제된 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원) 계약처 계약일 만기일 계약수량 평가금액 계약체결목적 씨티은행 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 미쓰비시도쿄UFJ은행 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 27. 특 수관계자 (1) 당분기말 현재 연결기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위지배기업 (주)세아홀딩스 지배기업 (주)세아베스틸 최상위지배기업의 종속기업 지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 공동기업 ㈜세아에삽,
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DFN Co, LLC, 주식회사 피치 최상위지배기업의 관계기업 한일튜브㈜, PT. SeAH Steel Indonesia, ㈜간만세, 케이퓨전테크놀로지㈜, Xen Technologies Pte. Ltd., ㈜포도미디어네트워크, ㈜세아엔지니어링 지배기업의 관계기업 진양특수강(주), (주)세창스틸 기타특수관계자 (주)세아제강 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 기타수익 매출원가 유형자산취득 판매비및관리비 최상위지배기업 (주)세아홀딩스 지배기업 (주)세아베스틸 최상위지배기업의 종속기업 (주)세아네트웍스 (주)브이엔티지 (주)세아메탈 (주)세아엘앤에스 (주)세아엠앤에스 (주)세아특수강 (주)우진정공 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 지배기업의 종속기업 (주)세아항공방산소재 최상위지배기업의 공동기업 (주)세아에삽 최상위지배기업의 관계기업 (주)세아엔지니어링(주1) 지배기업의 관계기업 진양특수강(주) ㈜세창스틸 기타 특수관계자 (주)세아제강 (주)세아제강지주 합계 (주1) 최상위 지배기업이 보유하던 지분의 일부 매각으로 당분기말 현재 지배력을 상실하게 되었고 이에 따라 최상위지배기업의 종속기업에서 최상위지배기업의 관계기업으로 분류하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 기타수익 매출원가 유형자산취득 판매비및관리비 최상위지배기업 (주)세아홀딩스 지배기업 (주)세아베스틸 최상위지배기업의 종속기업 (주)세아네트웍스(주1) (주)브이엔티지(주1) (주)세아메탈 (주)세아엘앤에스 (주)세아엠앤에스 (주)세아엔지니어링 (주)세아특수강 (주)세아에프에스 (주)한국쿨러(주2) (주)우진정공 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 (주)빈티지랩(주3) 지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 관계기업 드림라인(주)(주4) 지배기업의 관계기업 진양특수강(주) ㈜세창스틸 기타 특수관계자 (주)세아제강 (주)세아제강지주 합계 (주1) ㈜세아네트웍스는 전분기 중 인적분할하여 존속회사인 ㈜세아네트웍스와 신설회사인 ㈜브이엔티지로 각각 분할되었습니다.(주2) 전분기 중 우진정공에 흡수합병되었으며, 소멸시점 이전까지의 거래내역을 표기하였습니다.(주3) 전분기말 기준 최상위지배기업의 관계기업에서 최상위지배기업의 종속기업으로 변경되었습니다.(주4) 최상위지배기업인 세아홀딩스는 상기 주식을 전분기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었으며, 매각 이전 시점까지의 거래내역을 표기하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 최상위지배기업 (주)세아홀딩스(주1) 지배기업 (주)세아베스틸 최상위지배기업의 종속기업 (주)세아네트웍스 (주)브이엔티지 (주)세아메탈 (주)세아엘앤에스 (주)세아엠앤에스 (주)세아특수강 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호(주1) 지배기업의 종속기업 (주)세아항공방산소재 지배기업의 관계기업 진양특수강(주) ㈜세창스틸 기타 특수관계자 (주)세아제강 합계 (주1) 당분기 중 (주)세아홀딩스와 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호에 대한 리스부채 상환액은 각각 10,413천원과 400,442천원입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 임차보증금 미수금 매입채무 미지급금 리스부채 최상위지배기업 ㈜세아홀딩스(주1) 지배기업 ㈜세아베스틸 최상위지배기업의 종속기업 ㈜브이엔티지(주2) ㈜세아메탈 ㈜세아엘앤에스 ㈜세아엠앤에스 ㈜세아엔지니어링 ㈜세아특수강 ㈜우진정공 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호(주1) 지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 공동기업 ㈜세아에삽 지배기업의 관계기업 진양특수강㈜ ㈜세창스틸 기타 특수관계자 ㈜세아제강 ㈜세아제강지주 합 계 (주1) 전기 중 ㈜세아홀딩스와 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호에 대한 리스부채 상환액은 각각 13,884천원과 500,552천원입니다.(주2) ㈜세아네트웍스는 전기 중 인적분할하여 존속회사인 ㈜세아네트웍스와 신설회사인 ㈜브이엔티지로 각각 분할되었습니다.
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(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 (5) 주요 경영진 보상당분기와 전분기 중 대표이사와 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 퇴직급여 합계 28. 현금흐 름 표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 유무형자산처분손실 이자비용 외화환산손실 외화환차손실 법인세비용 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품거래이익 유무형자산처분이익 이자수익 배당수익 외화환산이익 판매보증비용 배출원가 합계 (2) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 재고자산 배출권 선급금 선급비용 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수금 퇴직금의 지급 퇴직금전입액 사외적립자산 임차보증금 합계 (3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산으로 인한 미지급금 변동 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 리스계약으로 인한 변동 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 29. 우발부채당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송사건의결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 소송가액 현 황 근무중 재해 1심 진행중 근로자 지위확인 1심 승소, 2심 진행중 통상임금 1심 진행중 30. COVID-19 영향의 불확실성코로나19(COVID-19)의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 ※ 당사의 제25기(2021년) 3분기말 연결/별도재무제표 및 주석은 회계감사인의 감사를 받지 않은 수치이므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 재 무 상 태 표 제 25 기 당분기말 2021년 09월 30일 현재 제 24 기 전기말 2020년 12월 31일 현재 (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기 3분기말 제 24(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산및채권 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 매각예정비유동자산 Ⅱ. 비유동자산 기타금융자산및채권 유형자산 무형자산 사용권자산 종속기업투자주식 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 차입금 기타금융부채및채무 기타유동부채 충당부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 차입금 기타금융부채및채무 순확정급여부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본구성요소 Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 포 괄 손 익 계 산 서 제 25 기 당분기말 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 24 기 전분기말 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기 3분기 제 24(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분 대여금의 회수 정부보조금의 수령 임차보증금의 감소 매각예정비유동자산의 처분 유형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 상각후원가로 측정하는 금융자산의 취득 임차보증금의 증가 종속기업주식의 취득 대여금의 대여 유형자산의 취득 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 유동성사채의 상환 유동성장기차입금의 상환 배당의 지급 리스부채의 상환 통화스왑부채의 상환 Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 이익잉여금처분계산서 제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 (단위 : 원) 구 분 제 24 기 제 23 기 제 22 기 처분확정일: 2021년 3월 17일 처분확정일: 2020년 3월 19일 처분확정일: 2019년 3월 14일 1.처분전이익잉여금(결손금) 1. 전기이월미처분이익잉여금 중간배당금 당기순이익(손실) 보험수리적손익 자기주식 소각 종속기업 처분으로 인한 대체 임의적립금등의 이입액 연구및인력개발준비금 사업확장적립금 이입 이익잉여금처분액 이익준비금 시설확장적립금 배당금 [주당배당금(율)] 보통주: · 전기 : 0원(0%) 차기이월미처분이익잉여금 5. 재무제표 주석 ※ 당사의 제25기(2021년) 3분기말 연결/별도재무제표 및 주석은 회계감사인의 감사를 받지 않은 수치이므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 1. 일반사항 주식회사 세아창원특수강(이하 "당사")은 1997년 2월 14일 설립되어 연간 120만톤의조강 생산능력을 갖추고 있으며, 선재, 봉강 및 무계목강관 등의 제품을 생산 및 판매하는 특수강 전문업체로서 경남 창원에 제조시설을 가지고 있습니다. 한편, 2015년 3월 18일자로 주식회사 세아베스틸이 주식회사 포스코 등의 보유지분을 인수하여 당사의 최대주주가 되었으며, 2015년 3월 17일 임시주주총회에서 당사의 상호를 포스코특수강 주식회사에서 주식회사 세아창원특수강으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율 ㈜세아베스틸 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의
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중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 5. 기타금융자산및채권 (1) 기타금융자산및채권당분기말과 전기말 현재 기타금융자산및채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [당기손익-공정가치 측정 금융자산] 기타금융자산 [상각후원가로 측정하는 금융자산] 미수금 미수수익 대여금 보증금 단기금융상품 장기금융상품 소 계 합 계 (2) 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 우리은행 당좌개설보증금 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합계 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 7. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 취득 정부보조금 처분 및 폐기 감가상각비 대체(주1) 분기말 (주1) 건설중인자산의 대체금액 중 174,500천원은 무형자산으로 대체되었습니다(주석8 참조). (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 대체(주1) 분기말 (주1) 건설중인자산의 대체금액 중 794,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다(주석8 참조). (2) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 자본화이자율(년) (3) 당분기말 현재 당사의 유형자산은 다음과 같이 당사의 채무에 대한 담보로 제공되었습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지,건물,기계장치 등 시설자금 산업은행 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초 대체(주1) 상각비 분기말 (주1) 대체액은 전액 건설중인자산(유형자산)으로부터의 대체입니다(주석7 참조). (전 분기) (단위 : 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초 대체(주1) 상각 분기말 (주1) 대체액은 전액 건설중인자산(유형자산)으로부터의 대체입니다(주석7 참조). 9. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 결산월 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)씨티씨 제조업 경기도 포천시
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12월 제조업 중국 12월 (주1) 전기 중 상기 종속기업에 출자금 6,186,693천원을 납입하였습니다. 10. 차입 금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 사채 사채할인발행차금 장기차입금 합 계 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 KB국민은행 운영자금 삼성증권 기업어음 SMBC 운영자금 합 계 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제36회 공모사채 사채할인발행차금 합 계 유 동 성 대 체 차 감 계 한편, 상기 공모사채와 관련하여 당사는 사채의 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 별도재무제표를 기준으로 부채비율을 300%이하로 유지하여야 하며, 담보권 설정은 자기자본의 300%이하로 제한되어 있습니다. 또한 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총액의 50%이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분하는 것이 제한되어 있습니다. 또한 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합 니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 씨티은행(주1) 운영자금 운영자금 산업은행(주2) 시설자금 시설자금 리치게이트제십이차(신한은행) 운영자금 수출입은행 운영자금 미쓰비시도쿄UFJ은행(주3) 운영자금 합 계 유동성대체 차 감 계 (주1) 상기 씨티은행 장기차입금과 관련하여 당사는 Debt(이자부부채)/EBITDA비율을 4.0배 미만으로 유지하여야 합니다.(주2) 당분기말 현재 산업은행 장기차입금과 관련하여 토지 등(장부가 123,605,770천원, 채권최고액 104,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).(주3) 상기 미쓰비시도쿄UFJ은행 장기차입금과 관련하여 당사는 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 연결기준 부채비율을 300%이하로 유지하여야 하며, 담보권 설정은 자기자본의 500%이하로 제한되어 있습니다. 또한 Cross Default 조항이 포함되어 있으며, 해당 조건은 500억 이하로 제한되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사채 장기차입금 합계 합 계 11. 기타금융부채 및 채 무 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채및채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [상각후원가로 측정하는 금융부채] 미지급금 미지급비용 리스부채 소계 [위험회피지정 금융부채] 파생상품부채 합계 12. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 기계장치 차량운반구 합계 기초 증가 감가상각 감소(리스변경) 이자비용 지급 분기말 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 기계장치 차량운반구 합계 기초 증가 감소(리스변경) 이자비용 지급 분기말 (2) 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 21,280천원(전분기 : 25,143천원), 소액자산리스에 따른 리스료 76,178천원(전분기 : 76,020천원)을 인식하였습니다. 퇴 직 급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 판매비와관리비 합계 (2) 확정급여형퇴직급여제도 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 14. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당금(주1) 배출권충당금 합 계 (주1) 당사에 청구될 것으로 예상되는 클레임비용을 충당부채로 설정하였습니다.(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 판매보증충당금 배출권충당금 합 계 15. 자본 금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 주당액면금액 5,000원 5,000원 발행주식수(주1) 자본금 (주1) 당사는 전기 중 이사회 결의를 통해 자기주식(보통주: 114,346주)을 이익잉여금 재원으로 소각하였습니다. 이로 인해 당분기말 현재 발행주식의 액면 총액은 179,750,020천원으로 자본금과 상이합니다(주석16 참조). 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 16. 자기주식당사는 주주가치 제고 등의 목적으로 보유하고 있던 자기주식 114,346주(3,281,730천원)를 전기 중 이사회 결의를 통해 전량 이익잉여금을 재원으로 하여 소각하였습니다.17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [보통주 배당금] 중간배당 : 당기 주당 - 원(전기: 주당 600원) 연차배당 : 당기 주당 600원(전기: 주당 - 원) 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [주요 제품/용역] 제품매출 용역매출 기타매출 합계 [지리적시장] 국내 해외 합계 [수익인식시기] 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (2) 이행한 제품운송용역에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 제품운송 수행의무가 이행되는 기간에 걸쳐 인식되며, 당분기말 잔액은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품공급계약 (4) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기 및 전분기에 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식한 보고기간 초의 계약부채 잔액 19. 판 매비 및관리비 당분기와 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 퇴직급여 광고선전비 운반비 수출제경비 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 세금과공과 접대비 용역비 경상연구비 기타일반관리비 합 계 20. 금융손 익 당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이자수익 배당수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합계 [금융비용] 이자비용 차감 : 자본화한 차입원가 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합계 21. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 유무형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유무형자산처분손실 기부금 잡손실 합계 비용의 성격별 구분에 의한 정보 당사는 비용을
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기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가, 판매비및관리비와 기타영업외비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 원부재료의 사용액 복리후생비 종업원급여비용 감가상각비 무형자산상각비 전력용수비 외주비 수선비 지급수수료 운반보관비 세금과공과 기타비용 합계 23. 법인세 비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 유효법인세율은 당분기 23.75%(전분기: 23.23%)입니다. . 금융상 품 및 금융위험관리 (1) 금융상품의 구분 1) 당분기말과 전기 말 현재 범주별 금융자산은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [상각후원가로 측정하는 금융자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산및채권 소 계 [당기손익-공정가치 측정 금융자산] 기타금융자산 합 계 2) 당분기말과 전기말 현재 범주 별 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [상각후원가로 측정하는 금융부채] 매입채무 차입금 기타금융부채및채무 소 계 [위험회피지정 금융부채] 파생상품부채 합 계 (2) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 측정하는 금융자산](주1) 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산및채권 소 계 [당기손익-공정가치 측정 금융자산] 기타금융자산및채권 합 계 [상각후원가로 측정하는 부채](주1) 매입채무 차입금 기타금융부채및채무 소 계 [위험회피지정 금융부채] 파생상품부채 합 계 (주1) 차입금을 제외한 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치는 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. 차입금의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장 이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하였으며, 이 공정가치는 주석공시 목적으로 산정한 것입니다. 2) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 당사와 동일한 신용등급을 가진 회사채 수익률의 평균으로 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 차입금 3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피지정 금융부채 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피지정 금융부채 당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. 25. 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 하자이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증을 받고 있으며, 관련 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증자 보증일 보증금액 보증내용 한국에너지공단 서울보증보험 보증보험 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 금융기관명 구 분 통화 보증금액 우리은행 등 L/C 지급보증 USD (3) 당사의 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과
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같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 금융기관명 구 분 통 화 한도금액 사용액 미사용잔액 산업은행 운영자금 KRW 씨티은행 운영자금 USD KEB하나은행 동반성장론(B2B) KRW KEB하나은행 이행보증 USD KEB하나은행 이행보증 USD KEB하나은행 파생상품 USD KEB하나은행 USD KEB하나은행 USD 리치게이트제십이차 주식회사(신한) 운영자금 KRW 신한은행 USD 우리은행 당좌차월 KRW 우리은행 무역금융 KRW 우리은행 USD 수출입은행 운영자금 KRW 수출입은행 무역금융 KRW 미쓰비시도쿄UFJ은행 운영자금 KRW 미쓰비시도쿄UFJ은행 운영자금 JPY 미쓰이스미토모은행 운영자금 KRW NH 농협은행 운영자금 KRW NH 농협은행 다같이성장론 KRW KB국민은행 무역금융 KRW (4) 당분기말 현재 당사의 미결제된 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원) 계약처 계약일 만기일 계약수량 평가금액 계약체결목적 씨티은행 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 미쓰비시도쿄UFJ은행 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 26. 특 수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위지배기업 ㈜세아홀딩스 지배기업 ㈜세아베스틸 종속기업 최상위지배기업의 종속기업 지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 공동기업 ㈜세아에삽, DFN Co, LLC, 주식회사 피치 최상위지배기업의 관계기업 한일튜브㈜, PT. SeAH Steel Indonesia, ㈜간만세, 케이퓨전테크놀로지㈜, Xen Technologies Pte. Ltd., ㈜포도미디어네트워크, ㈜세아엔지니어링 지배기업의 관계기업 진양특수강㈜, ㈜세창스틸 기타특수관계자 ㈜세아제강 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 기타수익 매출원가 유형자산취득 판매비및관리비 최상위지배기업 (주)세아홀딩스 지배기업 (주)세아베스틸 종속기업 ㈜씨티씨 최상위지배기업의 종속기업 (주)세아네트웍스 (주)브이엔티지 (주)세아메탈 (주)세아엘앤에스 (주)세아엠앤에스 (주)세아특수강 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 지배기업의 종속기업 (주)세아항공방산소재 최상위지배기업의 공동기업 (주)세아에삽 최상위지배기업의 관계기업 (주)세아엔지니어링(주1) 지배기업의 관계기업 진양특수강(주) ㈜세창스틸 기타 특수관계자 (주)세아제강 (주)세아제강지주 합계 (주1) 최상위 지배기업이 보유하던 지분의 일부 매각으로 당분기말 현재 지배력을 상실하게 되었고 이에 따라 최상위지배기업의 종속기업에서 최상위지배기업의 관계기업으로 분류하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 기타수익 매출원가 유형자산취득 판매비및관리비 최상위지배기업 (주)세아홀딩스 지배기업 (주)세아베스틸 종속기업 ㈜씨티씨 최상위지배기업의 종속기업 (주)세아네트웍스(주1) (주)브이엔티지(주1) (주)세아메탈 (주)세아엘앤에스 (주)세아엠앤에스 (주)세아엔지니어링 (주)세아특수강 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 (주)빈티지랩(주2) 지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 관계기업 드림라인(주)(주3) 지배기업의 관계기업 진양특수강(주) ㈜세창스틸 기타 특수관계자 (주)세아제강 (주)세아제강지주 합계 (주1) ㈜세아네트웍스는 전분기 중 인적분할하여 존속회사인 ㈜세아네트웍스와 신설회사인 ㈜브이엔티지로 각각 분할되었습니다.(주2) 전분기말 기준 최상위지배기업의 관계기업에서 최상위지배기업의 종속기업으로 변경되었습니다.(주3) 최상위지배기업인 세아홀딩스는 상기 주식을 전분기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었으며, 매각 이전 시점까지의 거래내역을 표기하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 최상위지배기업 (주)세아홀딩스(주1) 지배기업 (주)세아베스틸 종속기업 ㈜씨티씨 최상위지배기업의 종속기업
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(주)세아네트웍스 (주)브이엔티지 (주)세아메탈 (주)세아엘앤에스 (주)세아엠앤에스 (주)세아특수강 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호(주1) 지배기업의 종속기업 (주)세아항공방산소재 지배기업의 관계기업 진양특수강(주) ㈜세창스틸 기타 특수관계자 (주)세아제강 합계 (주1) 당분기 중 (주)세아홀딩스와 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호에 대한 리스부채 상환액은 각각 10,413천원과 400,442천원입니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 최상위지배기업 ㈜세아홀딩스(주2) 지배기업 ㈜세아베스틸 종속기업 ㈜씨티씨 최상위지배기업의 종속기업 ㈜브이엔티지(주1) ㈜세아메탈 ㈜세아엘앤에스 ㈜세아엠앤에스 ㈜세아엔지니어링 ㈜세아특수강 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호(주2) 지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 공동기업 ㈜세아에삽 지배기업의 관계기업 진양특수강㈜ ㈜세창스틸 기타 특수관계자 ㈜세아제강 ㈜세아제강지주 합 계 (주1) ㈜세아네트웍스는 전반기 중 인적분할하여 존속회사인 ㈜세아네트웍스와 신설회사인 ㈜브이엔티지로 각각 분할되었습니다.(주2) 전기 중 ㈜세아홀딩스와 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호에 대한 리스부채 상환액은 각각 13,884천원과 500,552천원입니다.상기 내역에 포함되지 않은 사항으로 당사는 전기 중 종속기업 SeAH CTC Co., Ltd.에 출자금 6,186,693천원을 납입하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 (5) 당분기와 전분기 중 대표이사와 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 퇴직급여 합 계 27. 현금흐 름 표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 퇴직급여 유형자산상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 유무형자산처분손실 이자비용 외화환산손실 외화환차손실 법인세비용 파생상품평가손실 유무형자산처분이익 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 배당수익 판매보증비용 배출원가 합계 (2) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 재고자산 배출권 선급비용 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수금 임차보증금 사외적립자산 퇴직금의 지급 퇴직금전입액 퇴직금전출액 합계 (3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산으로 인한 미지급금 변동 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 리스계약으로 인한 변동 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 28. 우발부채 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 소송가액 현 황 근무중 재해 1심 진행중 근로자 지위확인 1심 승소, 2심 진행중 통상임금 1심 진행중 29. COVID-19 영향의 불확실성코로나19(COVID-19)의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 배당에 관한 사항 회사의 배당정책당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 정관내용은
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아래와 같습니다. 제53조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 또는 그외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매결산기말 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에 대하여 금전으로 중간배당을 할 수 있다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주) (연결)당기순이익 및 (연결)주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 개별재무제표 기준입니다.주) 2020년 06월 12일 이사회 결의를 통해 2020년 06월 30일 배당기준일에 등록된 주주를 대상으로 중간배당 집행을 결의하였습니다. - 2020년 중간배당: 배당총액 21,570백만원, 주당배당금 600원 (당사는 비상장사임에 따라 현금배당수익률은 기재하지 않았습니다.)주) 2021년 3월 17일 개최한 제24기 정기 주주총회에서 2020년 12월 31일 기준 등록된 주주에게 기말배당(주당배당금 600원, 총 21,570백만원)을 결정하였습니다.주) 위 현금배당금은 중간배당을 포함한 금액입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 2020년 6월에 중간배당을 1회 실시하였으며, 그 이전에는 실시횟수가 없습니다.주) 2020년 결산배당은 2021년 3월 17일 개최한 제 24기 정기 주주총회에서 2020년 12월 31일 기준 등록된 주주에게 기말배당(주당배당금 600원, 총 21,570백만원)을 결정하였습니다. 제23기 정기 주주총회에서는 2019년 결산배당 미실시를 결정하였습니다.주) 당사는 비상장사임에 따라 평균 배당수익률을 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 01월 11일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 04월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 우리사주조합 2013년 08월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주 재무적 투자자 2018년 08월 30일 전환권행사 우선주 전환일자 도래하여 보통주로 전환 2018년 08월 30일 전환권행사 보통주 전환일자 도래하여 우선주에서 전환 주) 당사가 발행한 우선주 8,620,690주는 존속기간 만료(5년)에 따라 2018년 8월 30일 보통주 8,620,690주로 전환되었으며 자본금의 변동은 없습니다.전환사채 등 주식관련사채 발행 현황- 공시대상기간중 당사의 주식관련사채 발행현황 내역은 없습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 01월 11일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 세아창원특수강 회사채 공모 A+(한신평,한기평) 상환 KB투자증권,NH투자증권 세아창원특수강 회사채 공모 A+(한기평, NICE신용평가) 미상환 KB투자증권,NH투자증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모
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A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한기평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 우리종금 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 우리종금 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 우리종금 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 우리종금 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신영증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 IBK투자증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 삼성증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, NICE신용평가) 상환 신한은행 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, 한기평) 상환 삼성증권 세아창원특수강 기업어음증권 사모 A2+(한신평, 한기평) 상환