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2022년까지 연평균 20GW 신규 설치 전망) 일본 탄소 중립 정책 목표에 따르면 일본 태양광은 2030년까지 약 60GW 가량 신규 설치될 것으로 예상되며, 이외에도 풍력, 바이오매스 등의 여타 신재생 발전시장도 성장을 지속할 것으로 예상하고 있습니다. 정책적으로도 2022년 4월부터 FIP(Feed In Premium)제도 시행과 더불어 RE100 등의 영향으로 기업의 전력 직접 구매 수요 또한 늘어나 시장의 자생적인 성장 요인이 될 것으로 예상합니다. 동남아 태양광 시장의 경우 정부 차원의 태양광 시장 확대목표, 지원 정책에 힘입어 크게 성장할 것으로 예상되어 왔으나, 역시 COVID-19 영향으로 2020년에는 전년비 감소할 것으로 전망됩니다. (2019년 15GW, 2020년 11GW, 2021년부터 2022년까지 연평균 약 14GW 신규 설치 전망) 유럽 시장은 EU 2030 신재생에너지 목표치 상향 조정(27% → 32%) 및 중국산 모듈에 대한 MIP(Minimum Import Price, 최소수입가격) 폐지 등의 요인으로 태양광시장의 지속성장이 예상되어 왔으나 2020년에는 코로나 등의 영향으로 일시 전년비 감소하였습니다. (2019년 19GW, 2020년 18GW, 2021년부터 2022년까지 연평균 약 22GW 신규 설치 전망) [투자/PTA부문] : 한 화임팩트(주) 1) 투자부문가. 중점 투자 분야 구 분 내 용 친환경에너지 ·ESG경영 강화로 Clean Energy분야 지속 성장 예상·수소에너지 내재화 중심 투자 진행 융합기술 ·유전공학을 비롯한 생명공학 및 데이터 활용 기술의 발달과 적용 분야 확대·유전자, 단백질 관련 바이오 기술을 활용하여 다양한 산업 내 Disruption 촉진이 가능한 유망사업으로의 진출·차세대 기반 기술 보유 업체에 선행적 투자 모빌리티 ·이동수단 기술의 발전이 Lifestyle의 변화로 이어지는 트렌드에 따라 다양한 형태의 이동성 가치를 고객에 제공·수소를 연료로 사용하는 대형특수차량 및 친환경 이동수단 투자 2) PTA부문 가. 산업의 특성 PTA는 석유화학산업의 쌀이라 불리는 나프타(Naphtha) 원료를 근간으로 생산되며,이는 대규모 장치산업을 필요로 하는 자본집약적 사업입니다. 화학산업 특성상 필요로 하는 정화시설 및 압축기 등과 같은 시설을 공유하거나 부산물을 판매할 수 있는 지리적 입지가 중요합니다. 또한 생산시설을 효율적으로 배치하여 공정 상에서 발생하는 열을 이용해 생산에 필요한 고열의 물을 만드는 등 원가 경쟁력을 증대할 수 있는 노하우가 필요한 산업이기도 하여, 신규로 진입하기 매우 어려운 상황입니다. 그리고 경기변동의 특성으로는 PTA는 석유화학산업 내 주요 중간재로 산업의 구조상 전후방시장인 PET 시장과 PX 시장의 변화에 따라 시장 수요, 가격, 스프레드 등에 큰 영향을 받습니다. 중간재의 특성상 PTA의 판매가와 PX 매입가 사이의 스프레드 변화가 PTA 산업에서 가장 중요하며, 스프레드는 또한 PET 산업 내 PTA에 대한 수요 변화, PX 산업의 공급 변화 영향을 절대적으로 받고 있습니다. 나. 시장현황 PTA 수요의 약 66%를 차지하는 글로벌 폴리에스터 섬유 소비량은 글로벌 GDP성장율과 유사한 수준을 보여주었으며, 폴리에스터 섬유는 가공성이 높기에 타이어코드, 안전벨트, 자동차 내장재 등의 폴리에스터 장섬유로 사용되기도 하며, 단섬유로 분류되는 부직포 필터 및 건축자재로 쓰이는 등 각 산업별로 광범위한 용도로 사용되고 있으며 그 수요가 지속적으로 확대되고 있습니다. 즉, 전방시장 수요 증가에 따라 후방시장에 위치한 PTA 시장 또한 꾸준하게 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 다만, 각 국가들의 PTA 자급정책으로 기존 수출국가에 대한 수출량은 감소될 예정이나 수출다변화 정책 및 내수판매량 확보 등을 통해 판매량을 유지할 계획입니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 2021년 3월 이사회에서 2020년 회계년도에 대한 배당 금 백만원 (보통주 1주당 3,700원)이 결의되었고, 2021년 4월에 현금으로 지급되 었 습니다. 2021년 11월 이사회에서 2021년 회계년도에 대한 배당 금 백만원(보통주 1주당 3,700원)이결의되었고, 2021년 11월 현금으로 지급되 었 습니다. 매 출 액 (1) 수 익의 구분당기와 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전기의 공급 스팀의 공급 용역의 공급 REC의 공급 기타 합 계 한 시점에 이전되는 재화 기간에 걸쳐 이전되는 용역 (2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수취채권 매출채권및기타채권 계약부채(*1)(*2) 기타유동부채 (*1 ) 계약부채는 용역의 공급과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액 및 초과청구한 금액에 대한 부채입니다. (*2) 2020년 12월 31일에 인식된 계약부채 654,259천원은 당기에 모두 수익으로 인식되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 적용하는 계약에서 발생한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 누적청구액 계약부채 당기말 전기말 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정합니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전할 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니 다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식정책 전력의 공급 전력제품이 고객에게 인도되는 시점에서 통제가 이전됩니다. 한국전력거래소에 대한 판매의 경우1역월을 4차시로 구분하여 2-4차시의 경우 익월 에 청구가 이루어지고 있습니다. 재화 특성 상 매출할인, 반품 등은 별도로 존재하지 않습니다. 제품이 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. 한국전력거래소에 대한 판매의 경우 1역월을 4차시로 구분하여 2-4차시의 경우 익월 에 청구가 이루어지고 있습니다. 스팀의 공급 스팀제품이 고객에게 인도되는 시점에서 통제가 이전되며, 1역월 단위로 인도된 재화에 대하여 청구서를 발행합니다. 재화 특성 상 매출할인, 반품등은 별도로 존재하지 않습니다. 제품이 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 공급 당사의 용역의 공급은 관리용역 및 건설계약으로구성되어 있습니다.관리용역의 청구서는 매달 발행하고 있습니다.건설계약의 경우 고객의 토지에 고객이 요구하는용량에 따라 건설이 이루어지고 있습니다. 대금은 보통 선수금, 중도금 잔금으로 구분되며 일반적인 경우 계약은 6개월 이내 수행이 완료됩니다. 관리용역의 경우 계속적으로 공급되는 용역임에 따라 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.건설계약의 경우 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련원가는 발생 시 인식합니다. 선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다. REC 매출 REC를 고객에게 인도되는 시점에서 통제가 이전되며, 1역월 단위로 인도된 재화에 대하여 청구서를 발행합니다. 재화 특성 상 매출할인, 반품 등은 별도로 존재하지 않습니다. 제품이 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. 매 출액이 전체 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 B사 C사 합 계 (6) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 개별 계약은 없습니다. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여충당금 전입액 기타장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 회의비 통신비 소모품비 접대비 도서인쇄비 교육훈련비 세금과공과 지급임차료 광고선전비 외주용역비 판매수수료 감가상각비 무형자산상각비
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리스자산상각비 수선비 연료 및 윤활유 보험료 지급수수료 연구개발비 지사경비 합계 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원부재료의 변동 제품 등의 변동 상품 매입액 원부재료 매입액 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 리스자산상각비 세금과공과 외주용역비 수선비 기타비용 합계 기 타 수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 파생상품 평가이익 파생상품 거래이익 유형자산처분이익 금융보증수수료수익 리스조정이익 잡이익 합 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 파생상품 평가손실 파생상품 거래손실 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 지급수수료 잡손실 합 계 금 융 수 익 및 금융원 가 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 배당수익 합 계 금융원가 이자비용(*) * 이자비 용은 당기 현재 가치할인차금 상 각액 천 원 전기 및 599,110천원의 사채할인발행차금 상 각액 천원) 을 포함하고 있습니다. 29. 법 인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 효과 손익계산서상 보고된 법인세비용 당사는 투자ㆍ상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 투자ㆍ상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 투자ㆍ상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 1,203,314천원이었으며 당사는 전액을 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였으나, 차기에 기대되는 초과환류액이 발생하지 않을 경우 이월된 차기환류적립금의 전부 또는 일부에 대하여 법인세를 납부 하여야 합니다. (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이연법인세: 공정가치측정자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: -과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 -세액공제및감면 -세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 -과거기간 일시적차이에 대하여 당기에 인식한 조정사항 -기타차이(직접외국납부세액 등) 손익계산서상 법인세비용 유효세율 (4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 사업결합승계 기말금액 미수수익 감가상각비(건물) 감가상각비(비품) 건설중인자산 감가상각비(기계) 감가상각의제 감가상각비(수선비) 퇴직급여충당금 대손충당금 매도가능증권 미지급연차수당 미지급금 장기종업원급여부채 탄소배출권부채 금융보증부채 파생상품평가손익 리스자산 재고자산 미수금 현지법인설립비용 이월결손금 통합투자세액공제 이월액 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 기말금액 퇴직급여충당금 대손충당금 미지급금(직원성과급) 감가상각비(비품) 감가상각비(건물) 감가상각비(기계) 감가상각비(수선비) 미지급연차수당 매도가능증권 미수수익 건설중인자산 미확정비용(탄소배출권부채) 금융보증부채 장기종업원급여부채 간주배당 파생상품 재고자산평가손실 보험차익 리스자산상각비 선급비용 미수금 감가상각의제 합 계 5) 인식하 지 아니한 일시적
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차이당기말 현재 종속기 업에 대한 투자지분과 관련된 62,856,369천원의 가산 할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채 15,211,241천원이 인식되지 않았습니다. 당사는 예측가능한 미래에 동 일시적차이가 차이가 소멸할 가 능성이 낮다고 판단하고 있습니다. 주 당 이익 (1) 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균보통주식수 (*) 주당이익 (*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균 유통보통 주식수는 당기말 현재 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당이익 당사는 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은산정하지 않았습니다. 특 수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 국가 종속기업 미국 싱가포르 (주)에스아이티 대한민국 한화임팩트 주식회사(구, 한화종합화학 주식회사)(*1) 대한민국 싱가포르 에이치글로벌파트너스 유한회사(*2) 대한민국 에이치글로벌파트너스 합자조합(*2) 대한민국 공동기업 대산그린에너지 주식회사 대한민국 통영에코파워 주식회사 대한민국 기타특수관계자 한화토탈 주식회사 대한민국 한화솔루션(주) 대한민국 (주)한화 등(대규모기업집단) (*1) 당기 중 한화임팩트㈜의 지분 12.91%를 추가 인수하였습니다. 당사의 한화임팩트㈜ 에 대한 지분율은 39.16%에서 52.07%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다. (*2) 당사는 당기 중 에이치솔루션 주식회사를 합병하면서, 에이치솔루션의 종속기업들을 취득하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 배당수익 기타수익(*1) 자산매각 자산매입 종속기업 한화임팩트 주식회사 (주)에스아이티 에이치글로벌파트너스 유한회사 공동기업 대산그린에너지 주식회사 통영에코파워 주식회사 기타 특수관계자 (주)한화 (주)한화63시티 (주)한화이글스 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 캐롯손해보험㈜ 한화시스템(주) ㈜한화갤러리아(*2) 한화솔루션㈜ 한화토탈 주식회사 한화파워시스템(주) (주)한화에스테이트(*3) 한화호텔앤드리조트(주) 여천 NCC ㈜한화비앤비 합 계 , Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 지급 보증수수료 수익을 기타수익으로 인식하였습니다. (*2) 2021년 4월 1일자로 주식회사 한화갤러리아가 한화솔루션 주식회사에 흡수합병 되었습니다. (*3) 2021년 7월 1일자로 주식회사 한화에스테이트가 한화호텔앤드리조트 주식회사에 흡수합병되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 배당수익 기타수익(*1) 자산매입 종속기업 (주)에스아이티 관계기업 한화임팩트 주식회사 통영에코파워 주식회사 공동기업 대산그린에너지 주식회사 기타 특수관계자 (주)한화 (주)한화63시티 (주)한화갤러리아 (주)한화에스테이트 (주)한화이글스 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 캐롯손해보험(주) 한화시스템(주) 한화솔루션(주)(*2) 한화토탈 주식회사 한화에어로스페이스(주) 한화파워시스템(주) 한화호텔앤드리조트(주) 해모둠태양광(주) 여천 NCC (주)라온태양광(*3) (주)마루태양광 (*3) (주)미르태양광 (*3) (주)소수태양광 (*3) (주)수리태양광 (*3) (주)아란태양광 (*3) 합 계 , Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 등에 지급보증을 제공하고
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있으며, 당기 중 발생한 지급 보증수수료 수익을 기타수익으로 인식하였습니다. (*2) 2020년 1월 한화케미칼 주식회사와 한화큐셀앤드첨단소재 주식 회사가 합병한 후 한화솔루션 주식회사로 사명을 변경하였습니다. (*3) 당기 중 지분전체를 매각하여 계열회사에서 제외되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 및기타채권 대여금 회원권 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 한화임팩트 주식회사 (주)에스아이티 공동기업 대산그린에너지 주식회사 통영에코파워 주식회사 기타특수관계자 (주)한화 (주)한화63시티 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 한화시스템㈜ 한화솔루션㈜ 한화토탈 주식회사 한화호텔앤드리조트(주) 한화이글스㈜ ㈜한화비앤비 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 및기타채권 대여금 회원권 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 (주)에스아이티 관계기업 한화임팩트 주식회사 통영에코파워주식회사 공동기업 대산그린에너지 주식회사 기타특수관계자 (주)한화 (주)한화갤러리아 (주)한화에스테이트 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 한화시스템(주) 한화솔루션(주) 한화토탈 주식회사 한화호텔앤드리조트(주) 한화이글스(주) 합계 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 자금 대여 자금 회수 현금출자 자금 대여 자금 회수 현금출자 종속기업 (주)마루태양광 (주)라온태양광 (주)수리태양광 (주)소수태양광 (주)미르태양광 (주)아란태양광 공동기업 통영에코파워 주식회사 당기말 현재 당사의 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천AUD, 천MYR) 회사명 보증 형태 보증처 담보 및 지급보증금액(외화) 담보 및 지급보증금액(원화) 보증기간 비 고 채무보증 종속기업에 대한 지급보증 (주)하나은행 뉴욕지점 (주)하나은행 뉴욕지점 (주)하나은행 뉴욕지점 농협은행(주) 뉴욕지점 (주)우리은행 뉴욕지점 한국산업은행 본점, 뉴욕지점 (주)국민은행 뉴욕지점 한국산업은행 DB금융투자 (주)신한은행 뉴욕지점(원보증) 서울보증보험(주)(Counter Guarantee) Branch (원보증) 이행보증 (주)우리은행 뉴욕지점 CIB, (원보증) CIB, (원보증) 채무보증 (주)우리은행 싱가포르지점 한국산업은행 싱가포르지점 한국산업은행 싱가포르지점 한국산업은행 싱가포르지점 한국산업은행 싱가포르지점 (주)신한은행 싱가포르지점 (주)신한은행 싱가포르지점 Branch 입찰보증 USD 28.51 대산그린에너지㈜ 담보제공 한국산업은행 새마을금고중앙회 농협협동조합중앙회 흥국생명보험㈜ 담보제공일로부터 채무 상환일까지 자금차입에 따른 담보제공(주식근질권설정) 통영에코파워주식회사 담보제공 미래에셋생명보험 주식회사새마을금고중앙회푸본현대생명보험 주식회사교보생명보험 주식회사(주)우리은행(주)하나은행농협손해보험 주식회사 담보제공일로부터 채무상환일까지 자금차입에 따른 담보제공(주식근질권설정) 채무보증 기타 특수관계자에 대한 지급보증 (주)국민은행 도쿄지점 (주) 우리은행 도 쿄지점 (주)우리은행 도 쿄지점 (주)국민은행 도쿄지점 이행보증 서울보증보험(주) 채무보증 한국수출입은행 채무보증 EUR 74.52 채무보증 Branch Australia and Branch (원보증) Australia and Branch 채무보증 서울보증보험(주)(Counter Guarantee) Branch (원보증) 채무보증 서울보증보험(주)(Counter Guarantee) Branch (원보증) 이행보증 농협은행(주) 뉴욕지점 이행보증 (주)국민은행 (주)신한은행 뉴욕지점(원보증) (주)국민은행 (주)신한은행 뉴욕지점(원보증) (주)국민은행 USD 38.23 (주)신한은행 뉴욕지점(원보증) New York Branch (주)국민은행 (주)신한은행 뉴욕지점(원보증) 이행보증
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서울보증보험(주)(Counter Guarantee) Australia and Branch (원보증) 서울보증보험(주)(Counter Guarantee) Australia and Branch (원보증) 이행보증 서울보증보험(주)(Counter Guarantee) Australia and Branch (원보증) 서울보증보험(주)(Counter Guarantee) Branch (원보증) 이행보증 (주)국민은행 (주)신한은행 뉴욕지점 (원 보증) (주)국민은행 (주)신한은행 뉴욕지점 (원 보증) (주)국민은행 (주)신한은행 뉴욕지점 (원 보증) 이행보증 (주)국민은행 (주)국민은행 (주)국민은행 이행보증 (주)국민은행 뉴욕지점(원 보증) 이행보증 New York Limited 이행보증 (주)국민은행 (주)신한은행 뉴욕지점(원 보증) (주)국민은행 USD 29.00 (주)신한은행 뉴욕지점(원 보증) (주)국민은행 (주)신한은행 뉴욕지점(원 보증) (주)국민은행 USD 29.00 (주)신한은행 뉴욕지점(원 보증) 이행보증 수협은행 이행보증 수협은행 이행보증 서울보증보험(주) 이행보증 농협은행(주) (주) 신한은행 뉴욕지점(원보증) 이행보증 New York Branch 이행보증 이행보증 New York 이행보증 농협은행 (주)신한은행 뉴욕지점(원보증) (주)국민은행 (주)신한은행 뉴욕지점 (원 보증) 이행보증 (주)신한은행 뉴욕지점(원 보증) 이행보증 한국수출입은행(Counter Guarantee) (주) 신한은행 뉴욕지점(원보증) 한국수출입은행(Counter Guarantee) (주) 신한은행 뉴욕지점(원보증) 한국수출입은행(Counter Guarantee) (주) 신한은행 뉴욕지점(원보증) (주)국민은행 (주)신한은행 뉴욕지점 (원 보증) (주)신한은행 뉴욕지점(원 보증) 이행보증 (주)국민은행 (원 보증) (주)국민은행 (원 보증) 이행보증 EUR 32.04 2021.2.22~계통연계 Operating Permit 발행시 이행보증 당기말 현재 당사의 특수관계자의 해외사업 이행보증계약을 위하여 제공하고 있는 모회사 보증 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR) 회사명 (보증수혜자) 보증형태 보증채권자 담보 및 지급보증금액(외화) 담보 및 지급보증금액(원화) 보증기간 보증내역 자금보충약정 채무자의 채권자에 대한 금전채무가 전부 변제될 때까지 또는 모든 출자의무가 이행되는 때까지(2021.06.01~2022.05.31 예상) 의 Construction Bridge Loan Agreement 대출약정상 의무이행을 담 보 수 혜자가 대출약정상 의무를 부담하지 않는 경우 수혜자에 대해 출자할 의무 부담 자금보충약정 채무자의 채권자에 대한 금전채무가 전부 변제될 때까지 또는 모든 출자의무가 이행되는 때까지(2021.08.27~2023.02.26 예상) 의 Construction Bridge Loan Agreement 대출약정상 의무이행을 담 보 수 혜자가 대출약정상 의무를 부담하지 않는 경우 수혜자에 대해 출자할 의무 부담 채무보증 리테일사업 ERCOT측 Payment Guaranty에 대한 모회사 보증 이행보증 보증계약 체결일 로부터 보증계약 종료일(주 채무 완제 시)까지 계열회사인 Oberon Solar IA Class B LLC가 보증채권자와 체결하는 Membership Interest Purchase Agreement 및 Limited Liability Company Agreement 상 의무 이행 확약에 대한 모회사 보증 이행보증 보증계약 체결일로부터 보증계약 종료일(주 채무 완제시)까지(2019. 08. 22 체결) 계열회사인 Hanwha Energy USA Holdings Corporation이 보증채권자와 체결하는 전력구매계약(PPA) 상 의무 이행에 대한 모회사 보증(Parent Guaranty) 이행보증 보증계약 체결일 로부터 보증계약 종료일(주 채무 완제 시)까지(2020.04.01~2033.12.31 예상 계열회사인 Hanwha Energy US A Holdings
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Corporation이 보증채권자와 체결하는 Floor Contract 계약에 대한 모회사 보증(Parent Guaranty) 이행보증 174 Power Global Retail Texas, LLC가 Oberon Solar IB, LLC 와 체결하는 전력구매계약(PPA) 상 의무 이행에 대한 모회사 보증(Parent Guaranty) 이행보증 EUR 51,61 보증계약 체결일(2019.07.01)로부터 보증계약 종료일(주 채무 완제 시)까지(2023.07.01 예상) 이행보증 O 체결일 (2020.10.20) ~ O 종료일로부터 9개월 뒤(2032.06.30 예상) O Agreement 및 ESSA 상 의무 이행에 대한 모회사 보증 (O Parant Company Guarantee) 이행보증 O 체결일 (2020.10.20) ~ O 종료일로부터 9개월 뒤(2032.06.30 예상) 이행보증 O 체결일 (2020.10.20) ~ O 종료일로부터 9개월 뒤(2032.06.30 예상) 이행보증 O 체결일 (2020.10.20) ~ O 종료일로부터 9개월 뒤(2032.06.30 예상) 이행보증 한국수출입은행 ESSA 체결일 (2020.10.21) ~ 아래 2개 일자 중 이른 일자 (주)국민은행 런던지점 ESSA 체결일 (2020.10.21) ~ 아래 2개 일자 중 이른 일자 이행보증 Power Purchase Framework Agreement상 도매시장 전력거래 의무 이행에 대한 모회사 보증 2021.12.15~피보증채무가 모두 이행되거나 면제되는 때 및/또는 2027.01.31 중 먼저 도래하는 날 European Federation of Energy Traders Agreement 상 도매시장 전력거래 의무 이행에 대한 모회사 보증 이행보증 EUR 1,234 보증계약 체결일(2019.09.11)로부터 보증계약 종료일(주 채무 완제 시)까지 (2023.09.11 예상) 계열회사인 Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U.과 보증채권자와 체결하는 Share Purchase Agreement 상 의무이행에 대한 모회사 보증(Parent Guaranty) 이행보증 보증계약 체결일(2021.12.21)로부터 보증계약 종료일(주 채무 완제 시)까지 Share Purchase Agreement 상 의무이행(선급금 지급)에 대한 모회사 보증 이행보증 계 약체결일~계약체결일로부터 8년째 되는 날까지 현 금흐름표 (1) 당기와 전기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 기타장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 리스자산상각비 충당부채전입(환입)액 법인세비용 이자비용 이자수익 배당금수익 리스조정이익 외화환산손실 외화환산이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품거래손실 파생상품거래이익 유형자산처분손실 유형자산처분이익 무형자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 기타 합 계 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 취득 (*) 사용권자산의 취득의 경우 신규리스계약으로 인하여 리스부채와 함께 인식한 비현금거래입니다. (3) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 차입(*1) 상각 상환 환평가 유동성대체 기타(*2) 사업결합 당기말 단기차입금 유동성장기차입금 유동사채 장기차입금 사채 FRN FRN(유동성) 리스부채 (*1) 리스부채 차입의 경우 신규리스계약으로 인하여 사용권자산과 함께 인식한 비현금거래입니다. (*2) 리스계약해지 및 리스료조정으로 인한 리스부채 감소액입니다. 3. 공 정가치 (1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산
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매출채권및기타채권 기타금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채 공정가치로 인식된 부채 기타금융부채 소계 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 소계 금융부채 합계 (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 그 체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 금융자산 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융부채 기타금융부채 전기말: 금융부채 기타금융부채 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 당사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치 측정에 사용되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정 됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기 관을 통해 공시자격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 , 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 경우 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 천원은 상기 서열체계에서 제외되어 있습니다. ② 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가금액 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 기타금융부채: 파생상품(통화선도) 현금흐름할인모형 선도환율, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등 파생상품(통화스왑) 현금흐름할인모형 선도환율, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등 합 계 ③ 가치평가기법 및 유의적이지만 관측불가능한 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다 구분 가치 평가기법 투입변수 파생상품(주식옵션) 이항모형 기초자산 가격, 할인율, 변동성 등 파생상품(주식선도) 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 . 자 본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순부채(총부채에서 현금및현금성자산 잔액을 제한 금액)를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (현금및현금성자산) 순부채 자본총계 부채비율 담 보제공자산 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 관련채무 관련채무금액 토지, 건물, 구축물, 기계장치 한국산업은행 차입금 (원화대출,외화대출) 우 발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 계약처 약정내용 한도금액 사용금액 한국산업은행 일반대 시설대 농협은행(주) 일반대 시설대 (주)우리은행 일반대 시설대 (주)국민은행 일반대 케이비리브에이치제일차 유한회사 일반대 (주)대구은행 일반대 한도대 한국수출입은행 일반대 시설대 중국광대은행 일반대 중국건설은행 일반대 중국공상은행 일반대 에이치이원큐제일차 유한회사 일반대 에이치이제일차 주식회사 일반대 에스브라이트에너지 일반대 기업유동성지원기구 유한회사 CP 대화은행 무역금융 (주)하나은행 운전자금(사전여신한도) 운전자금(사전여신한도) 중국교통은행 운전자금(한도대) (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 제공자 보증개시일 보증금액 보증내용 (주)신한은행 전력구매를 위한 원화지급보증 (주)신한은행 공용파이프랙 임대를 위한 원화지급보증 (*) 한편, 당 사 는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 등과 관련하여 9,769,863천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다 (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 포함한 타인에게 제공한 이행보증계약 한도 등과 관련하여 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. EUR 제공자 약정내용 한도금액 사용금액 비고 (주)국민은행 외화지급보증한도 해외 종속회사 및 기타 특수관계자에 대한 이행보증 제공 목적으로 외화지급보증한도 개설 (주)국민은행 외화지급보증한도 Branch 외화지급보증한도 수협은행 외화지급보증한도 (주)농협은행 뉴욕지점 외화지급보증한도 (주)농협은행 본점 외화지급보증한도 외화지급보증한도 외화지급보증한도 외화지급보증한도 (*) 상기 표는 한도약정이 존재하는 이행보증계약에 대해서만 기재하였으며, 한도가 없는 일시 이행보증계약 및 채무보증계약 등의 경우 주석 .(6)에 기재되어 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 직원을 위하여 제공한 담보 및 연대보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 대상직원수 채무잔액 보증금액 보증내용 연대보증 (주)신한은행 임직원들의 주택자금대출에 대한 연대보증 (5) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송 가액 천원 )입니다. 2021년 7월 15일 원고 패소(당사 전부 승소)하였고, 7월 29일 원고는 항소하였습니다. 작성기준일 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 당기말 현재 당사가 제3자에게 제공한 이행보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: EUR 피보증인 보증처 보증개시일 보증금액 보증내용 (주)국민은행 이행보증 (7) 당사는 통영에코파워(주)의 대주주인 H사와 2021년 11월 다음과 같은 내용의 주주협약을 체결하였습니다. 약정사항 비고 구주 인수 - 한화에너지는 H사로 부터 구주 인수를 통하여 최종적으로 26.5% 지분 취득 우선매수권 보유 - 한화에너지는 한화건설 보유주식(13%)에 대한 우선매수권(콜옵션) 보유 - 한화에너지 권리행사 포기 시, H사가 행사기간 내에 우선매수권 가짐 (행사기간은 운영 4년차까지이며 당사자 간 협의에 따라 1회에 한해 최대 3개월 범위 내에서 행사기간 연장 가능) 당사는 2021년 7월30일 삼성물산(주), 삼성SDI(주)로부터 한화임팩트 주식회사의 지분을 추가 인수하였습니다. 2023년 7월까지 2차 및 3차 매매대금 약 3,124억원( 지분 인수 대금 및 이자 )을 지급할 예정입니다. 2차 및 3차 매매대금의 지급 담보를 위해 양수하는 주식 중 일부에 대해 질권을 설정하였습니다. 37. 금융위험 관리 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 (단위:
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천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기말 현재 당 사의 특수관계자 및 타인에 대한 지급보증과 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액은 2,817,597,738천원입니다. (2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하지 아니하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1년에서 5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 차입금 사채 기타금융부채 합 계 천 및 MYR 100천, EUR 352,481천 에 대하여 지급보증 또는 이행보증을 제공하고 있는바, 지급보증 등으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하지 아니하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1년에서 5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 차입금 사채 기타금융부채 합 계 천 및 에 대하여 지급보증 또는 이행보증을 제공하고 있는바, 지급보증 등으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다. (3) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY MYR EUR 자산 부채 순자산 상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 통화 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD JPY MYR EUR ③ 위험관리보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD(*) JPY MYR EUR 합계 (*) 당사는 발행한 외화사채(USD)에 대하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 이를 고려하여 상기 민감도 분석에는 당사가 보유한 외화사채는 제외되어 있습니다.(4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 사채 소 계 변동이자율 금융기관 차입금 사채 소 계 합 계 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하 며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며 법인세효과를 고려하지 않았습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 변동이자율 금융상품(*) 전기말 변동이자율 금융상품 (*) 당사는 발행한 외화사채(U SD)에 대하여 통화스왑을 체결하였습니다. 해당 통화스왑 조건에 따라 당사는 변동금리를 수취하고, 고정금리(2.90%와 1.01%)를 지급하고 있음에따라 상기 민감도 분석에서 해당 외화사채를 제외하였습니다. 38. 사업결 합 (1) 합병의 개요당사는 당기 중 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지 효과를극대화하기 위하여 모회사인 에이치솔루션 주식회사를 2021년 10월 1일자로 흡수합병하였습니다. (2)
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회계처리 상기 합병은 종속기업인 당사가 지배기업인 에이치솔루션을 합병하는 동일지배하의 사업결합으로 합병기일(2021년 10월 1일) 현재 당사가 취득한 에이치솔루션 주식회사의 자산 및 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고, 제거한 투자주식과 취득한 순자산과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다. (3) 사업결합을 통해 취득일에 인수한 자산과 부채의 장부금액 (단위:천원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 당기법인세자산 장기투자자산 기타금융자산 종속기업투자 부채 매입채무 및 기타채무 차입금 기타금융부채 기타유동부채 당기법인세부채 종업원급여부채 이연법인세부채 순자산 계 보 고 기간 후 사건 당사는 2022년 01월 14일 이사회 결의를 통하여 당사가 영위하는 사업 중 태양광 O 사업부문 등을 분할하여 분할신설회사를 설립하기로 결정하였습니다. 분할기일은 2022년 02월 28일입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 관계 법령을 준수하고 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 배당을 결정하고 있습니다.- 참고 : 정관 제 44조 및 제44조의2 인용 제44조 (배당금의 지급) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익배당금은 매 사업년도 말일의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다.③ 회사는 상법 제462조의 3에 따라 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전으로 중간배당을 할 수 있다. 사업년도 개시일 이후 위 이사회 결의로 정한 일정한 날 이전에 신주를 발행한 경 우(준비금의 자본전입,주식배당,전환사채의 전환청구,신주인수권부사채의 신주 인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업 년도 말에 발행된 것으로 본다. 중간배당의 절차와 세부사항은 이사회가 결정한다. 제44조의 2 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나 . 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 당사는 2021년 11월 10일 이사회 결의로 다음과 같이 중간배당을 실시하였습니다. [중간배당 내역]·배당종류 : 현금배당 ·주주 : 김동관, 김동원, 김동선 ·주식수 : 보통주 13,542,668주(각 주주별 주식수는 하단 표 참조)·지급배당금 : 50,107,871,600원(보통주 1주당 3,700원)·배당기준일 : 2021년 11월 10일 ·배당금지급일 : 2021년 11월 12일 다. 과거 배당 이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 2015년과 2016년, 2021년에 각 중간배당을 한 바 있음※ 당사는 주권비상장법인이어서 상기 주요배당지표 내 현금배당수익률을 기재하지 않으며, 평균 배당수익률 역시 기재하지 않음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 공시대상기간 내 증자(감자) 현황 없음 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 전환사채 등 발행현황 공시대상기간 내 발행현황 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 등 1)채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 :
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백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 2) 채무증권 미상환잔액 (개별기준)> 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 사채관리계약 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제14-2회무보증사채 2017년 02월 16일 2022년 02월 16일 2017년 02월 06일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300%이하(별도) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300%이하(별도) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 60% 미만(별도) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원,
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%) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제15-2회무보증사채 2018년 02월 01일 2023년 02월 01일 2018년 01월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300%이하(별도) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300%이하(별도) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만(별도) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 제외 미발생 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제16-1회 무보증사채 2019년 02월 28일 2024년 02월 28일 2019년 02월 18일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 350%이하(연결) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300%이하(연결) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만(연결) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 제외 미발생 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제16-2회무보증사채 2019년 02월 28일 2029년 02월 28일 2019년 02월 18일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 350%이하(연결) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300%이하(연결) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만(연결) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 제외 미발생 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 15-1회 채무상환자금 및운영자금 제11회, 제 12-1회 회사채 상환 및 유연탄 물품대금 회사채 15-2회 채무상환자금 및운영자금 제11회, 제 12-1회 회사채 상환 및 유연탄 물품대금 회사채 16-1회 채무상환자금 및운영자금 제13-1회 회사채 상환 및 유연탄 물품대금 회사채 16-2회 채무상환자금 및운영자금 제13-1회 회사채 상환 및 유연탄 물품대금 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업어음증권 2021년 12월 28일 통영 LNG사업투자 자금 통영 LNG사업투자 자금 통영LNG발전소 지분인수계약 체결 후 자금 집행.잔여분 추후 계약 내용에 따라 지급 예정 (3) 미사용자금의 운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
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예ㆍ적금 MMT 1주일 이상 계 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2018년 6월8일 이사회 결의를 통해 한화시스템(주)(구 한화에스앤씨(주))로부터 태양광 관리운영위탁계약을 인수하기로 결정하고, 2018년 6월 136백만원에 인수하였습니다. ※ 사업양도의 총처분대가 및 양도한 사업의 자산, 부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 총인수대가 현금및현금성자산 양수한 사업의 자산: 매출채권및기타채권 무형자산 양수한 사업의 부채: 매입채무및기타채무 (2) 당사의 종속기업인 174 Power Global Northeast, LLC는 미국 On Force Solar사를 2019년 6월에 USD 13백만에 인수하였습니다. 이에 따라 USD 13백만의 유무형자산이 장부에 인식되었습니다. (3) 당사는 추가 지분 취득을 통한 미래가치 제고 및 주주간 계약 종료를 위하여 2021년 6월 23일 이사회 결의를 통해 한화임팩트(주)(구 한화종합화학(주))의 잔여 주식 12.55%를 취득하기로 결정하였고, 2021년 7월 30일 거래종결되어 해당 지분을 최종 취득하여 당사 지분율은 51.71%가 되었으며, 양수대금은 약 5,138억원입니다.이후 2021년 8월 19일 한화임팩트(주)(구 한화종합화학(주))의 소수주주로부터 잔여 지분을 추가로 취득하여 최종 당사 지분율은 52.07%가 되었습니다. 재무제표에 미치는 영향은 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 등을 참조하시기 바랍니다. ※ 상기의 자산양수도에 관한 상세한 내용은 2021년 6월 23일에 제출한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)'를 참고하시기 바랍니다. 당사는 기업지배구조개선 및 경영효율성 제고를 위해 2021년 8월 11일 이사회 및 2021년 8월 26일 임시주주총회를 통해 에이치솔루션 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였고, 2021년 10월 01일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 재무제표에 미치는 영향은 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 등을 참조하시기 바랍니다. ※ 이와 관련한 자세한 사항은 2021년 8월 11일 제출한 '주요사항보고서(회사합병 결정)'을 참고하시기 바랍니다. 당사는 사업 포트폴리오 재편을 통한 핵심 사업 역량 강 화를 위해 작성기준일 이후인 2022년 1월 14일 이사회를 통해 태양광 O 사업을 물적분할하기로 결의하였습니다. 이와 관련한 주주총회 결의는 2022년 2월 11일이며, 분할기일은 2022년 2월 28일입니다. 재무제표에 미치는 영향은 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 등을 참조하시기 바랍니다. ※ 이 와 관련한 자세한 사항은 2022년 1월 14일 제출한 '주요사항보고서(회사분할 결정)'을 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정 현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기(2021년 12월 31일) 매출채권 미수금 계약자산 계 제14기(2020년 12월 31일) 매출채권 미수금 계약자산 계 제13기(2019년 12월 31일) 매출채권 미수금 계약자산 계 ※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. 나. 연결실체의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) △8 △593 ① 대손처리액(상각채권액) △40 △ ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 △ 4. 기말 대손충당금 잔액합계 [△는 음(-)의 수치임] 다. 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를
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고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니 다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. (1) 기대신용손실의측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. (2) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 (3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. (4) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 ※ 매출채권 잔액은 현재가치할인차금 차감후 금액임(연결기준) 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제15기 제14기 제13기 비고 집단 에너지 제품(주1) 원재료 저장품 미착재고 소 계 공사 원재료(주1) 재공품 미착재고 소 계 태양광 제품 저장품 재공품 소 계 PTA 제품 반제품 생물자산 원재료 저장품 재공품 소 계 합계 제품 반제품 생물자산 원재료 재공품 저장품 미착재고 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.69회 1.60회 1.44회 주1) 평가충당금 반영 후 금액임 (연결기준) 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출 고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을
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확인합니다 재고 자 산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 한화에너지(주) 삼정회계법인 (주)에스아이티 삼정회계법인 한화임팩트(주) 삼일회계법인 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사가 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인 하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 누적 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 반 제 품 생 물 자 산 원 재 료 재 공 품 저 장 품 미 착 재 고 합 계 (4) 담보제공 재고자산 등의 현황 연결실체는 담보로 제공하는 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. 4. 수주계약 현황 당기말 현재 당사 별도재무제표의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다. 당기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다. 5. 공정가치평가 내역 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정에 대한 내역이 포함되어 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (1) 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 장기투자자산 소계 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 기타금융부채 소계 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 소계 금융부채 합계 공정가치 서열체계 ① 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기말 : 금융자산 파생상품자산 매출채권및기타채권 장기투자자산 금융부채 파생상품부채 전기말 : 금융자산 파생상품자산 매출채권및기타채권 장기투자자산 금융부채 파생상품부채 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치 측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다. 한 편, 당기말 현재 장기투자자산으로 분류된 은 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였으며 상기 서열체계에서 제외되어 있습니다. ② 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 평가금액 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 기타금융자산: 파생상품(통화선도) 현금흐름할인모형 금리, 채권금액 등 파생상품(통화스왑) 현금흐름할인모형 선도환율, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등 파생상품(이자율스왑) 현금흐름할인모형 금리, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등 파생상품(기타파생상품) 현금흐름할인모형 할인율, 변동성, 기초자산 가격 등 매출채권및기타채권: 중계무역으로발생한채권 현금흐름할인모형 금리, 채권금액 등 기타금융부채: 파생상품(통화선도) 현금흐름할인모형 금리, 채권금액 등 파생상품(통화스왑) 현금흐름할인모형 선도환율, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등 파생상품(이자율스왑) 현금흐름할인모형 금리, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등 ③ 가치평가기법 및 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치 평가기법 투입변수 장기투자자산 이항모형현금흐름할인모형순자산가치평가법잔여재산가치 측정(*1) 기대주가 변동성, 발생확률, 할인률 등성장률, 할인율할인율, 금리, 기초자산 가격 등시장상황 등 파생상품(주식옵션) 이항모형 기초자산 가격, 할인율, 변동성 등 파생상품(주식선도) 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 (*1) 전환우선주 1건은 소송 진행 중이며, 소송결과에 따라 투자금 전액 손실 가능성이 높다고 판단하여 관련된 금융상품의 장부금액 전액을 손상처리하였습니다. (연결재무제표 주석39 참조) (3) 유형자산 재평가내역당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 당 예측정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을보장합니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 - 동 보고서의 ‘Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. 3. 영업실적 및 재무상태 가. 영업실적 제15기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제14기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한화에너지 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 과 목 제15 기 제14 기 증감액 증감율 매출액 영업이익 당기순이익 지배기업 소유주 기본주당이익(원) 당사는 당기 중 프로젝트 매각 등으로 인한 태양광부문의 매출 증가하여 전기대비 65.40% 증가한 1조9,039억원을 시현하였습니다. 반면 발전 및 열공급부문의 원가 상승, 해외 전력소매사업의 원가 상승으로 영업이익은 전기대비 121.95% 감소한 -235억원을 시현, 당기순이익은 98.84% 감소한 40억원을 시현하였습니다. 나. 재무상태 제15기 (당)기말 2021년 12월 31일 현재 제14기 (전)기말 2020년 12월 31일 현재 한화에너지 주식회사와 그 종속기업 (단위 :백만원,%) 과 목 제15 기 제14 기 증감액 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 차입금 부채비율 유동비율 자본총계 * 부채비율 = 부채총계/자본총계 * 100 유동비율= 유동자산/유동부채 * 100 사업영역 확대를 위한 종속기업 인수 및 기존 사업에서의 시설투자 확대 등으로 인해 자산총계가 103.26% 증가하였으며, 신규 차입 등 차입규모를 증가시킴으로써 부채총계는 80.37% 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 연결기준 총차입금은 39,056억원으로 전기말 26,413억원 대비 12,643억원이 증가하였습니다. 향후, 연결회사는 안정적인 현금창출 및 자금조달 능력을 바탕으로 생산설비 및 사업영역을 꾸준히 확대하여, 종합에너지 전문회사로의 발전을 지속할 것입니다. 제15기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제14기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한화에너지 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 과 목 제15기 제14기 증감액 증감율 단기차입금 장기차입금 사채 차입금 계 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 환경에 관한 사항 당사는 지속적인 기업 발전과 사회적 책임을 완수하기 위하여 안전환경을 기업경영의 고유 가치로 인정하고, 에너지 산업을 선도하는 기업으로 성장하기 위하여 다양한 안전환경 경영활동과 자체 시스템을 운영하고 있습니다.이를 위해 당사는 최고경영자의 의지에 따라 안전환경 관련 투자를 최우선적으로 시행하고 있으며, 잠재적
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위험요인에 대한 예방관리 및 지속적인 개선을 통해 안전하고 쾌적한 작업환경을 조성하고 있습니다.또한 당사는 환경물질 배출 및 환경보호 관련 활동을 법에서 규정한 규제 수준보다 엄격히 관리하고 있습니다.2) 종업원에 관한 사항 공시대상기간중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 집단에너지사업이라는 업종의 특성으로 인해 집단에너지사업법과 전기사업법에 의해 규제를 받고 있으나, 당사는 동 법규를 성실히 준수하고 있어 해당 법규가 영업에 미치는 영향은 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 외화 자산 및 부채로 인해 발생하는 환율 및 이자율 변동 위험을 관리하기 위하여 금융팀을 주관부서로 하여 외환리스크의 측정, 분석, 관리계획 수립을 하고 있습니다. 당사는 외화 자산과 부채의 매칭 후, 오픈된 자산과 부채에 대해 외환 관리계획에 따라 통화선도 등의 방법으로 환변동위험을 관리하고 있습니다. 당사는 매매목적의 파생상품 거래는 실시하지 않으며, 위험회피목적의 거래만 실시하고 있습니다.
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회계처리 상기 합병은 종속기업인 당사가 지배기업인 에이치솔루션을 합병하는 동일지배하의 사업결합으로 합병기일(2021년 10월 1일) 현재 당사가 취득한 에이치솔루션 주식회사의 자산 및 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고, 제거한 투자주식과 취득한 순자산과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다. (3) 사업결합을 통해 취득일에 인수한 자산과 부채의 장부금액 (단위:천원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 당기법인세자산 장기투자자산 기타금융자산 종속기업투자 부채 매입채무 및 기타채무 차입금 기타금융부채 기타유동부채 당기법인세부채 종업원급여부채 이연법인세부채 순자산 계 보 고 기간 후 사건 당사는 2022년 01월 14일 이사회 결의를 통하여 당사가 영위하는 사업 중 태양광 O 사업부문 등을 분할하여 분할신설회사를 설립하기로 결정하였습니다. 분할기일은 2022년 02월 28일입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 한화에너지 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 한화에너지 주식회사 대표이사 귀하 2022년 3월 30일 우리는 첨부된 한화에너지 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 한화에너지 주식회사의 경영자에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정 내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의
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내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한화에너지㈜ 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가 및 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 한국채택국제회계기준 반기재무제표(별도 및 연결)에 대한 반기검토 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가, 전산감사 등 일 명 명 한국채택국제회계기준 연차재무제표(별도)에 대한 실증감사, 조회, 내부회계관리제도 검토 등 일 명 명 한국채택국제회계기준 연차재무제표(연결)에 대한 실증감사 등 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 여수공장, 군산공장 실사(입회)대상 원부재료, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 받을어음, 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 N/A 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 12월 30일 감사, 업무수행이사외 2인 서면보고 - 감사계획단계의 지배기구와 협의1) 감사팀 구성 및 재무제표 감사의 목적2) 책임구분 및 KPMG감사 방법론3) 위험평가 및 감사계획4) 감사수수료 및 독립성 2022년 03월 28일 감사, 업무수행이사외 2인 서면보고 - 감사종결단계의 지배기구 협의1) 책임구분2) 감사진행상황3) 감사결과4) 경영진과의 중요한 서면진술사항5) 감사수수료 및 독립성
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 산업의 연혁 건강기능식품법은 건강기능식품의 안전성을 확보하고 품질향상과 건전한 유통,판매를 도모함으로써 국민의 건강증진과 소비자보호에 이바지함을 목적으로 2002년 8월 26일에 법률로 제정되었습니다. 법률 제정 이후 건강기능식품 시장은 급속한 성장을 지속해 왔으며, 이 속에서 국내 건강기능식품시장에서는 개별인정형 소재를 통한 제품 시장이 급속한 성장을 통해 시장을 확대하는 양상을 보이고 있습니다. 이렇듯, 건강기능식품시장이 활발하게 성장함에 따라 소비자들의 건강기능식품에 대한 인식이 제고되고 그에 따라 기능성 소재에 대한 관심이 증가하여 시장이 형성되었습니다. 2) 산업의 특성 (1) 경기변동의 특성 프로바이오틱스 제품은 경기변동에 민감하지 아니하나, 기능성 식품의 경우 고가이며 기호품의 성격이 강하므로 경기변동에 따라 매출이 영향을 받을 수 있습니다. 그러나 선진국에서의 프로바이오틱스의 이용이 점차 그 사용범위가 확대되고 있으며, 건강기능식품회사의 개념이 단순한 건강보조의 역할이 아니라 특정 질병의 치료 또는 예방에 도움을 줄 수 있는 Natural Medicine으로서의 역할이 강조되고 있으므로, 경기변동에 따른 민감도는 점차 낮아질 전망입니다. (2) 계절적 요인의 특성 유산균 프로바이오틱스 제품은 기존에 계절적 요인(환절기 등)에 따라 수요의 부침이 있는 것으로 인식되었으나, 점차 소비자들의 인식이 변화함에 따라 일상적인 면역조절 목적으로 섭취하는 빈도가 높아지면서 계절적인 요인은 크게 영향을 미치지 않는 것으로 파악되고 있습니다. (3) 전문기술의 특성 건강기능식품산업은 일반적으로 소재의 개발 및 핵심 기술력을 지적재산권으로 보호하는 경우가 많습니다. 또한, 소재의 개발을 위한 전문 인력의 필요성과 소재 간 배합 연구, 안정적인 효능을 위한 임상실험 등 제품개발에 소요되는 비용과 시간이 많이 소요됩니다. 국가별로 건강기능식품산업에 대한 기준이 다르고 그를 충족하기 위해 장기간이 소요됨으로 인하여 시장의 진입 장벽 및 전문기술의 특성이 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 3) 산업의 성장성 2000년대 초를 기점으로 하여 국내에서는 웰빙 트렌드에 힘입어 건강에 대한 관심이 증가하였습니다. 과거에는 주로 노년층의 관심도가 높았으나 이 시기를 전후하여 청년층, 중장년층에까지 관심도가 증가하였으며 나아가 유아, 어린이층까지 확대되었습니다. 특히 고령화 시대에 접어드는 시점에서 치매, 뼈 건강 등 과거에는 노년층에 국한되었던 증상들이 생활 습관과 환경에 의해 그 이하 연령층에도 나타나게 되면서 관련 제품의 소비가 증대하였습니다. 또한 컴퓨터나 스마트폰 사용의 증가 등으로 인한 안구 질환, 서구화된 식습관에 의한 비만과 그 합병증 등에 의한 개인적, 사회적 문제가 증가함에 따라 질병의 치료 개념에서 예방 개념으로 넓어졌습니다. 이러한 상황은 의약품에 비해 접근과 섭취가 쉬운 건강기능식품에의 관심으로 이어졌고 이에 따라 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 식품의약품안전처의 발표에 따르면 건강기능식품 시장은 2011년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있으며, 최근 5년간 건강기능식품 생산액의 평균 성장률은 7.4%로 국내 제조업 국내총생산 성장률보다 3.2배 높은 수준을 보이고 있습니다. 또한 시장이 확대됨에 따라 건강기능식품의 유통 경로 또한 꾸준히 확대되고 있는 추세입니다. 과거 건강보조식품은 주로 방문판매 또는 네트워크 판매의 형태로 유통되었습니다. 이러한 유통경로는 그 특성상 폐쇄적일 수밖에 없어 관심이 있는 소비자라도 접할 기회가 많지 않았습니다. 그러나 전문 판매점, 대형 마트, 약국, TV 홈쇼핑 뿐 아니라 2000년대 중후반에 등장한 인터넷 쇼핑몰에서도 건강기능식품을 접할 수 있게 됨에 따라 소비자들은 건강기능식품을 더욱 다양한 경로로 자주 접할 수 있게 되었습니다. 건강에 대한 관심 증가와 더불어 이러한 채널의 확대로 과거 소비자들이 가졌던 건강보조식품에 대한 불신이 잦아들 수 있었고 특히 인터넷과 소셜 네트워크 서비스의 확대로 이를
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다루는데 친숙한 젊은 연령층이 가세하면서 그 영역이 확대되었습니다. 유통 경로의 증가는 수요층의 확대로 연결되어 이에 기반한 시장 규모의 증가가 매우유력하게 예측되고 있습니다. 건강기능식품 시장의 확대에 따라 소비자들의 소비 경향도 변화하였습니다. 면역과 피부 건강, 생활환경의 변화, 고령화 사회에 따른 사회적 경향의 변화 등 그 요인을 다음과 같이 정리할 수 있습니다. (1) 면역력에 대한 관심 증가 최근 새로운 전염병이 등장함에 따라 면역력에 대한 관심이 고조되었습니다. 2002년첫 사례가 보고된 중증급성호흡기증후군(SARS), 2009년 세계적 대유행을 일으켰던 신종 인플루엔자A형(H1N1), 중동급성호흡기증후군(MERS)부터 최근 2019년 신종코로나바이러스 감염증-19(COVID-19) 등 새로운 전염병들의 발병 보고가 증가하고 있습니다. 또한 미세먼지에 의한 호흡기 질병 등이 새로운 사회적 이슈로 부각됨에 따라 홍삼, 프로바이오틱스 등 면역력 증진에 도움을 줄 수 있는 원료가 사용된 건강기능식품에 대한 수요가 급격히 증가하고 있습니다. 홍삼은 국내에서 독보적인 시장규모를 자랑하는 건강기능식품입니다. 사포닌 성분인 진세노사이드와 산성 다당체를 함유하여 면역력과 피로 회복에 도움을 주는 것으로 알려진 국내 대표적인 건강기능식품이며 이에 따라 기타 기능성 원료들이 다양해짐에도 불구하고 그 실적은 매년 증가하고 있습니다. 프로바이오틱스는 섭취 후 장에 도달하여 유익한 작용을 하는 균주의 통칭입니다. 신체 면역세포의 70% 이상이 집중된 장내 환경에서 작용하여 장 기능을 강화시킴으로써 천식, 비염 등 면역력과 직결된 증상의 예방에 도움이 되는 것으로 알려져 있습니다. 이러한 세태가 반영되어 2018년 가장 높은 성장세를 기록하였으며 수요가 증가함에 따라 건강기능식품 뿐만 아니라 단순 발효유 위주였던 기존 시장이 프로바이오틱스가 첨가된 제과, 제빵, 분유 뿐 아니라 피부 질환과 미용 시장에도 활용되어 고성장세가 지속될 것으로 예상됩니다. (2) 피부 건강과 미용에 대한 관심의 증가 과거에는 40대 또는 50대 이상 중장년층이 피부 건강 및 미용 제품에 대한 주 소비층이었지만 그 연령대가 점차 낮아져 최근에는 20대와 30대로 소비 계층이 이동하고 있습니다. 특히 피부 표면에 바르는 화장품 위주의 제품에서 섭취 형태로 관심도가 이동함에 따라 피부 미용에 효과를 가지는 원료로 관심이 높아지는 추세입니다. 주로프로바이오틱스, 콜라겐, 히알루론산 등을 사용한 제품을 캡슐 또는 분말 형태로 섭취하는 등 Inner Beauty 관련 건강기능식품 시장이 확대되고 있습니다. 동 시장에서 사용되는 원료로는 프로바이오틱스나 콜라겐 외에도 곤약감자추출물, 콩보리 발효복합물 등이 있습니다. (3) 사회적, 환경적 변화에 따른 질병의 등장 최근 컴퓨터, 스마트폰 등 전자기기의 사용이 급격히 증가하고 이에 비례하여 운동량이 저하되면서 이에 따른 안구 질환, 당뇨, 비만 등의 성인병 사례가 급증하고 있습니다. 과거에는 이러한 질병 사례들이 특수한 상황이었으나 현대 사회에서는 연령층에 관계없이 대부분의 사람들이 해당됩니다. 이러한 사회 환경은 자연스럽게 동 질환의 예방에 대한 관심으로 이어졌고 비타민A, 마리골드꽃 추출물(루테인), 빌베리 추출물 등의 안구질환 기능성 원료와 EPA 및 DHA 함유 유지(오메가-3) 같은 혈행 개선 및 중성 지질 개선에 도움이 되는 원료의 섭취가 늘어나게 되었습니다. 또한 고령화 사회로 진입하면서 고령 인구가 늘어나고 있어 기억력 개선, 인지능력 향상, 관절 및 뼈, 간 건강 등에 도움을 주는 건강기능식품의 수요도 확대될 것으로 예측됩니다. 4) 경쟁요소 당사는 식품의약품안전처가 인정한 19종 프로바이오틱스의 연구개발, 생산, 공급이 가능하며 이를 토대로 한 완제품 제조 능력을 갖추고 있습니다. 살아있는 미생물을 취급하는 프로바이오틱스 산업의 특성을 최적화 할 수 있는 조건은 유효성, 안정성 및 생산성의 확보입니다. 당사는 생리활성기능이 우수한 균종을 다수 개발하였으며 이를 다양한 특허 및 논문으로 통하여
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발표하였습니다. 또한 당사는 우수균주 확보기술과 함께 안정성을 확보할 수 있는 복합 코팅기술을 보유하고 있고 이 기술은 장에서 높은 생존율을 나타내며, 장기 보존 시에도 유수업체의 경쟁제품 대비 우수한 생존율을 나타내는 것으로 판단하고 있습니다. 당사 생산기술력 (1) 고품질 원료의 생산과 공급 당사는 유한양행, 대웅제약, 종근당, 함소아제약과 CJ, 한국야쿠르트, 대상 등 국내 유수의 제약사와 식품회사에 원료를 공급하고 있습니다. 프로바이오틱스는 배양 효율을 최적화하고 유지하는 생산기술이 필수입니다. 또한 그 특성상 생존 상태일 때 효과가 극대화되며, 따라서 생존 상태로 보존하고 또 섭취 후 인체 내부에서 장기간 생존시켜 인체 내부에의 정착을 원활히 할 수 있는 기술이 핵심입니다. 당사는 국내 최초로 해조류와 호박을 이용한 SP 복합코팅(Seaweed Complex Coating) 기술을 적용, 외부 환경의 영향을 최대한 차단하여 생존율을 향상시켜 안정성을 극대화시켰습니다. 무엇보다 식품의약품안전처가 인정한 19종을 포함하여 약 800여종의 균주를 보유한 자체 균주은행을 운영 중으로서 고품질의 원료를 공급 가능하다는 강점을 가지고 있습니다. 당사는 굳건한 연구 인프라와 연구 성과를 갖추고 적극적인 영업 활동을 전개하고 있습니다. (2) 완제품의 엄격한 관리 당사는 건강기능식품 OEM/ODM 전문 제조사로서 체계적인 생산 시스템과 더불어 품질 관리 등 엄격한 기준을 따르고 있습니다. 핵심 원료인 프로바이오틱스의 자체 공급이 가능함에 따라 원료부터 완제품까지 일원화된 생산 체계를 갖추고 있습니다. 핵심 원료의 생산부터 당사의 관리 체계 하에 이루어지기 때문에 제품의 변질 또는 이상이 발생할 확률은 극히 미미하며 이는 생산의 효율과 제품의 고객(사) 인도까지의 시간을 획기적으로 단축할 수 있고 나아가 제품의 안정성과 안전성을 모두 담보할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 또한 분말 제품과 정제, 캡슐 제형 등 다양한 제형 생산능력을 갖추어 고객의 니즈에 대응할 수 있는 체계를 갖추었습니다. 이러한 효율적 생산체계로 합리적인 가격과 최소발주수량(MOQ, Minimum Order Quantity)를 가능케 하며 신속하고 정확한 생산과 제품 인도로 고객의 신뢰를 획득할 수 있습니다. 또한 ISO, FSSC 등 국제적 품질관리 및 보증 체계를 갖추어 지속적인 영업을 전개하고 있습니다. (3) 최적화된 배양 기술과 연구 인프라 당사는 국내 최고의 연구 인프라를 갖추고 있습니다. 이를 활용하여 각 프로바이오틱스의 특성에 맞는 최적화된 배양 기술을 제공하고 있습니다. 또한 장 건강을 포함하여 여성 건강, 당뇨, 혈행 개선 등 다양한 프로바이오틱스의 효능을 발굴하여 개별인정형 원료로서의 등재를 추진하고 있으며 각종 과학적 자료(SCI 논문, 특허 등)를 보유하여 이를 활용한 영업 활동을 전개하고 있습니다. 또한 연구소 수준의 배양/생산부터 상용화와 양산 규모의 배양/생산 능력을 갖추어 각 고객사들의 필요에 맞는 기술을 제공하고 있습니다. 이러한 능력을 인정하여 CJ는 개별인정형 유산균인 락토바실러스 플란타럼 CJLP133(면역과민반응에 의한 피부상태 개선에 도움을 줄 수 있음(생리활성기능 2등급)을 당사에 생산 의뢰하였으며, 2013년 하반기부터 대량생산, 공급중에 있습니다. 롯데제과는 당사에 락토바실러스 플란타럼 LRCC 5193, 5273 , 5309의 생산을 2016년 초부터 의뢰하고 있으며 혼합유산균으로서 LB9 이라는 품목으로 제과, 유업의 다양한 품목에 적용중이고 대상 범위를 점차 확대하고 있습니다. 당사는 또한 국내에서 최초로 19종 혼합유산균을 개발 2014년에 출시하여 현재까지 가장 매출이 높은 품목중 하나가 되었습니다. 메디오젠은 건기식공전에 등록된 19종의 유산균을 한국에서 모두 분리 보유하고 있으며 최적의 생산공정을 확립하여 대량생산하고 있습니다. 그간의 축적된 생산기술 및 운영능력의 토대가 있기에 가능한 것입니다. 나. 업계 전망 국내 건강기능식품 시장은 2018년 2조 5천억원에서 2019년 2조
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9천억원 규모까지 확대되었습니다. 평균 10% 내외의 성장률을 꾸준히 보여주고 있으며 기능성별로 시장이 세분화되는 양상을 보이 고 있습니다. 또한 인류가 아직까지 노출되지 않았던 신종 전염병에 대한 우려 등 새로운 환경에의 노출, 생활습관 및 사회적 변화 등 질환의 요인이 다양해짐에 따라 치료가 아닌 예방의 관점에서 건강기능식품이 주목받게 되었습니다. 이에 맞추어 전통적인 건강기능식품 관련업체 외에도 제약업계와 식품업계의 건강기능식품 시장 진출이 활발히 이루어지고 있습니다. 아울러 새로운 성분에 대한 발굴과 연구가 지속적으로 이루어지고 있으며 이를 활용한 신제품의 출시 또한 활발해짐에 따라 향후 건강기능식품 시장의 규모는 더욱 확대될 것으로 예측됩니다. 전 세계적으로 급속한 경제 발달과 더불어 노령화 시대의 가속화가 급속도로 진행되고 있습니다. 노령화로 인한 많은 의료비 지출을 예방하기 위해 세계 모든 나라들이 치료의학이 아닌 예방의학으로 전환하고자 하며, 정부 주도로 많은 정책과 연구들을 진행하고 있습니다. 세계적으로 각국 정부 주도하에 국민들의 삶의 질을 높이기 위해 노력하고 있으며 소비자들의 건강에 대한 관심 및 식생활의 관심 증가로 전 세계 건강기능식품 시장은 활성화되고 급속한 성장세를 지속할 것으로 예상하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 2021년 본 보고서 작성기준일 현재의 각 제품별 매출액 및 총매출액이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 문 품목군 용도 및 기능 매출액 비율 건강 기능 및 일반 식품 소재(원료) 면역능력 증가, 장내유익균 증가, 피부상태 개선 등 ODM/OEM 프로바이오틱스, 비타민B1,2,6 등 완제품 유산균함유 건강기능식품(라비센유산균시리즈) 기타 기타매출 용역 및 임대 연구용역매출, 부동산임대 등 상품매출 포장부자재외 합 계 - 별도 재무제표 기준 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 주요 제품의 가격변동추이는 각 제품별로 원재료, 균수, 포장방법, 규격에 따라 다르므로 단순 산출, 비교가 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위:천원) 매입 유형 품 목 구 분 2021년 (제22기) 2020년(제21기) 2019년(제20기) 원재료 가르시니아캄보지아 국 내 수 입 소 계 프락토올리고당 국 내 수 입 소 계 자일리톨 국 내 수 입 소 계 식물성캡슐 국 내 수 입 소 계 기타 국 내 수 입 소 계 소계 국 내 수 입 소 계 부재료 기타 국 내 수 입 소 계 소계 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 - 별도 재무제표 기준 입니다. - 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : kg당 원) 품 목 2021년 (제22기) 2020년(제21기) 2019년(제20기) 가르시니아캄보지아 국 내 수 입 프락토올리고당 국 내 수 입 자일리톨 국 내 수 입 식물성캡슐 국 내 수 입 - 상기 원재료는 최근 사업연도의 주요 원재료를 기재하였으며, 향후 시장 변화에 따라 주요 원재료가 변동될 수 있습니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산실적 당사는 생산제품의 종류 및 규격이 다양하며 생산 품목수가 많고 생산량이 상이하므로 각 품목당 생산능력을 산출하기에는 어려움이 있어 연도별 제품 제조원가 금액을 기준으로 생산실적을 작성하였습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 사업장 구분 2021년(제22기) 2020년(제21기) 2019년(제20기) 비고 건강기능식품 제천공장 생산실적 건강기능식품 충주공장 생산실적 계 2) 생산설비 현황 당사는 유산균의 원료성제품과 완제품, 그리고 OEM제품을 생산하고 있으며 이에 필요한 제조 및 판매를 위한 생산 시설이 있으며, 주요설비로는 발효기, 분리기, 건조기, 과립기, 혼합기, 스틱충진기, 캅셀충진기, 타정기 등이 있습니다. (단위:천원) 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 대체 증(감) 기말잔액 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 3) 설비의 신설, 매입계획 등 제품의 수요증가에 따른 생산량 증대를 위해 지속적으로 설비 및