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일진하이솔루스 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약에 관한 사항 - (4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 인수단 구성원 각 사에서 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. (주5) 청약증거금 :① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없 습니다.③ 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.④ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일 (2021년 08월 27일) 에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일 (2021년 08월 27일) 에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2021년 08월 27일 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 공동대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인 수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다. (주6) 청약취급처 : ① 우리사주조합 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점② 미래에셋증권㈜을 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포 함) : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점 ③ 삼성증권㈜을 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함) : 삼성증권㈜ 본ㆍ지점 ④ 일반청약자 : 미래에셋증권㈜, 삼성증권 ㈜, 현 대차증권 ㈜ , 대신증권 ㈜ 본ㆍ지점 ⑤ 일반청약자는 인 수 단 각각의 청약취급처를 통해 한 청약처에서의 이중청약은 불가합니다. ⑥ 일반청약자는 공동 대표주관회사, 인수회사 청약취급처를 통해 복수 청약처에서의 중복청약은 불가합니다. (주7) 분산요건 미 충족 시 : 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『유가증권시장 상장규정』 제29조 제1항 제3호에 의한 "주식분산"요건의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산"요건의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다. [정정 전] 가. 인수방법에 관한 사항 [인수방법 : 총액인수] (단위: 주, 원) 인수인 인수주식의 종류 및수량(인수비율) 인수금액(주1) 인수조건 명칭 주소 미래에셋증권주식회사 서울시 중구 을지로5길 26 기명식 보통주4,357,596주 (40%) 총액인수 삼성증권주식회사 서울시 서초구 서초대로74길 11 기명식 보통주4,357,596주 (40%) 총액인수 현대차증권주식회사 서울시 영등포구 국제금융로2길 28 기명식 보통주1,089,399주 (10%) 총액인수 대신증권주식회사 서울시 중구 삼일대로 343 기명식 보통주1,089,399주 (10%) 총액인수 (주1) 인수금액은 공동대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 의 밴드 최저가액인 25,700원 기준으로 계산한 금액 이며, 확정된 금액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다. (주2) 기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 공동대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 인수합니다. 나. 인수대가에 관한 사항 (단위 : 원) 구 분 인수인 금 액 비 고 인수수수료 미래에셋증권㈜ (주1) 삼성증권㈜ 현대차증권㈜ 대신증권㈜ (주1) 인수대가는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는
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금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위인 중 최저가액인 25,700원 기준입니다. 상기 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. (주2) 발행회사 및 매출주주는 공모실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의 0.7%에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량에 따라 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 별도의 인수수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다. [정정 후] 가. 인수방법에 관한 사항 [인수방법 : 총액인수] (단위: 주, 원) 인수인 인수주식의 종류 및수량(인수비율) 인수금액(주1) 인수조건 명칭 주소 미래에셋증권주식회사 서울시 중구 을지로5길 26 기명식 보통주4,357,596주 (40%) 총액인수 삼성증권주식회사 서울시 서초구 서초대로74길 11 기명식 보통주4,357,596주 (40%) 총액인수 현대차증권주식회사 서울시 영등포구 국제금융로2길 28 기명식 보통주1,089,399주 (10%) 총액인수 대신증권주식회사 서울시 중구 삼일대로 343 기명식 보통주1,089,399주 (10%) 총액인수 (주1) 인수금액은 공동대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 결 정 한 확 정 공모가액 34,300원 기준입니다. (주2) 기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 공동대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 인수합니다. 나. 인수대가에 관한 사항 (단위 : 원) 구 분 인수인 금 액 비 고 인수수수료 미래에셋증권㈜ (주1) 삼성증권㈜ 현대차증권㈜ 대신증권㈜ (주1) 인수대가는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 결 정한 확정공모가액인 34,300원 기준 입니 다 (주2) 발행회사 및 매출주주는 공모실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의 0.7%에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량에 따라 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 별도의 인수수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다. [정정 전] 라. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망공모가는 EV/EBITDA를 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 EV/EBITDA를 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 추정 영업성과 및 추정에 반영된 변수들은 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정실적이며, 과대평가 되었을 가능성이 존재합니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 EV/EBITDA 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다. (중략) 상기 과정을 통해 공동대표주관회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜은 당사의 주당 평가가액을 42,845원 으로 산출하였습니다. 상기 EV/EBITDA Valuation 결과를 적용한 당사의 희망 공모가액은 아래와 같습니다. [ 일진하이솔루스㈜ 희망 공모가액 산출 내역 ] 구분 내용 주당 평가가액 42,845원 평가액 대비 할인율 희망 공모가액 밴드 확정 공모가액 (주1) 확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. [정정 후] 라. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망공모가는 EV/EBITDA를 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 EV/EBITDA를 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등
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측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 추정 영업성과 및 추정에 반영된 변수들은 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정실적이며, 과대평가 되었을 가능성이 존재합니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 EV/EBITDA 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다. (중략) 상기 과정을 통해 공동대표주관회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜은 당사의 주당 평가가액을 42,845원 으로 산출하였습니다. 상기 EV/EBITDA Valuation 결과를 적용한 당사의 희망 공모가액은 아래와 같습니다. [ 일진하이솔루스㈜ 희망 공모가액 산출 내역 ] 구분 내용 주당 평가가액 42,845원 평가액 대비 할인율 희망 공모가액 밴드 확정 공모가액 34,300원 (주1) 확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정되었습니다. [정정 전] 저. 공모자금의 사용내역 관련 위험 당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으며, 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금은 (인수수수료 및 발행사의 재량으로 지급하는 추가 인수수수료와 기타 발행비용을 제외한 순수입금) 약 217,695 백만원으로 예상됩니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 확장을 위한 설비투자, 기존 설비 및 장비의 업그레이드 및 유지보수, 기존 사업을 보완하는 사업의 인수 또는 이에 대한 투자, 그리고 일반적인 영업자본의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 『Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다. [정정 후] 저. 공모자금의 사용내역 관련 위험 당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으며, 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금은 (인수수수료 및 발행사의 재량으로 지급하는 추가 인수수수료와 기타 발행비용을 제외한 순수입금) 약 백만원으로 예상됩니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 확장을 위한 설비투자, 기존 설비 및 장비의 업그레이드 및 유지보수, 기존 사업을 보완하는 사업의 인수 또는 이에 대한 투자, 그리고 일반적인 영업자본의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 『Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다. [정정 전] 4. 공모가격에 대한 의견 가. 평가결과 공동대표주관회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜은 일진하이솔루스㈜의 유가증권시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는
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일진하이솔루스㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업의 성장성, 영업환경 변화 및 회사의 영업 및 재무상태의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 일진하이솔루스㈜의 유가증권시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 공동대표주관회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. [정정 후] 4. 공모가격에 대한 의견 가. 평가결과 공동대표주관회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜은 일진하이솔루스㈜의 유가증권시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 공동대표주관회사와 발행회사인 일진하이솔루스(주)와 협의하여 1주당 확정공모가액을 아래와 같이 34,300원으로 결정하였습니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 확정 공모가액 34,300원 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 시장 상황 등을 감안하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 1주당 확정공모가액을 34,300원으로 결정하였습니다. 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 일진하이솔루스㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업의 성장성, 영업환경 변화 및 회사의 영업 및 재무상태의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 일진하이솔루스㈜의 유가증권시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 공동대표주관회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 최종 결정하였습니다. [정정 전] 다. 희망 공모가액 산출 상기 EV/EBITDA Valuation 결과를 적용한 일진하이솔루스㈜의 희망 공모가액은 아래와 같습니다. [일진하이솔루스㈜ 희망 공모가액 산출 내역] 구분 내용 주당 평가가액 42,845원 평가액 대비 할인율 희망 공모가액 밴드 확정 공모가액 (주1) 확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. (중략) 공동대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 및 삼성증권㈜은 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다. [정정 후] 다. 희망 공모가액 산출 상기 EV/EBITDA Valuation 결과를 적용한 일진하이솔루스㈜의 희망 공모가액은 아래와 같습니다. [일진하이솔루스㈜ 희망 공모가액 산출 내역] 구분 내용 주당 평가가액 42,845원 평가액 대비 할인율 희망 공모가액 밴드 확정 공모가액 34,300원 (주1) 확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 34,300원으로 확정되었습니다. (중략) 공동대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 및 삼성증권㈜은 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정하였습니다. [정정 전]
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II. 사업의 내용 ◆click◆『사업의 내용』 삽입 11011#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2021년 6월말 기준 총 299개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 68.4조원이며, 이 중 상장리츠는 13개, 총 자산규모 7.4조원 수준입니다. (2) 리츠 산업의 성장성 지난 약 5년간(2016년 1월 ~2021년 06월) 리츠 총자산 규모는 약 50.4조원이 증가하였고, 리츠수는 174개가 증가하였습니다. 같은 기간동안 리츠 총자산은 연평균 28%의 높은 성장률을 기록하였고, 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다. 확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산규모변동추이_202106.jpg 리츠 유형별 리츠 수 및 자산규모변동추이_202106 리츠유형별리츠수 및 자산총계_202106.jpg 리츠유형별리츠수 및 자산총계_202106 * 자료출처 : 리츠정보시스템(2021년 6월말 기준 통계자료) (3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이 시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는2020년 2월 20일 "부동산투자회사법"에 의거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로, 2020년 8월 24일 국토교통부의 영업인가 승인 및 2020년 10월 19일 변경인가 승인을 득하였으며, 정관상 존속기간을 정하지 않은 영속형 부동산투자회사입니다, 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)에 위치하고 있습니다. 당사의 주요사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 등을 하는 방법을 통해 자산을 투자 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사는 2020년 12월 23일 한국거래소 유가증권
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시장에 상장되었습니다. 당사의 회계 결산일은 매년12월1일부터 개시하여05월31일에 종료하고, 매년6월1일부터 개시하여11월30일에 종료합니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 현재 부동산업의 단일사업을 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다 (3) 시장의 특성 전술한 '1. 사업의 개요' 참고하시기 바랍니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2020년 12월 23일 유가증권시장에 최초 상장하였으며, 물류센터 11개를 기초자산으로 하는 자리츠 지분증권 및 부동산투자신탁 수익증권 4종에 투자하였습니다. 2021년 6월 안성물류센터 및 부동산투자신탁 수익증권 1종을 추가 편 입하였 습니다. 이를 통해 발생하는 임대수익 및 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을지급하고자 합니다. 당사가 공시서류 작성 기준일 이후 보유중인 자산의 내역은 아래와 같습니다. 보유 자산명 투자금액 보유자산의 기초자산 명 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 주식회사 지분증권 5.340억원 부천저온물류센터 고양물류센터 용인물류센터1 김해물류센터 이천물류센터2 이천물류센터3 안성물류센터 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁6호 B종 수익증권 372.6억원 이천물류센터1 켄달스퀘어전문투자형사모부도산투자신탁7호 B종 수익증권 411.3억원 이천물류센터4 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁8호 F종 수익증권 377.4억원 용인물류센터2 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁11호 수익증권 421.0억원 평택물류센터 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁18호 제1종 및 2종 수익증권 262억원 용인물류센터3 합 계 7,184.3억원 * 2021년 6월 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁18호 수익증권 추가 취득. 보유 자산의 기초자산 개요는 하기와 같습니다. ① 부천 저온물류센터 구 분 부천 저온물류센터 위 치 경기도 부천시 오정동 801 대지면적/연면적 건물규모 지상6층 용도 창고 시설 준공일 ② 고양 물류센터 구 분 고양 물류센터 위 치 경기도 고양시 덕양구 원흥동 701 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상7층 용도 창고 시설 준공일 ③ 용인 물류센터1 구 분 용인 물류센터1 위 치 경기도 용인시 처인구 백암면 가창리 434 외 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상4층 용도 창고 시설 준공일 ④ 용인 물류센터2 구 분 용인 물류센터2 위 치 경기도 용인시 처인구 양지면 양지리 90-7, 90-11 대지면적/연면적 건물규모 지하2층~지상4층 용도 창고 시설 준공일 ⑤ 김해 물류센터 구 분 김해 물류센터 위 치 경상남도 김해시 상동면 대감리 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상3층 용도 창고 시설 준공일 ⑥ 이천 물류센터1 구 분 이천 물류센터1 위 치 경기도 이천시 마장면 회억리 452 외 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상2층 용도 창고 시설 준공일 ⑦ 이천 물류센터2 구 분 이천 물류센터2 위 치 경기도 이천시 호법면 매곡리 580-1 외 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상4층 용도 창고 시설 준공일 ⑧ 이천 물류센터3 구 분 이천 물류센터3 위 치 경기도 이천시 호법면 매곡리 567-46 외 대지면적/연면적 건물규모 지하2층~지상4층 용도 창고 시설 준공일 ⑨ 이천 물류센터4 구 분 이천 물류센터4 위 치 경기도 이천시 호법면 매곡리 1187 외 대지면적/연면적 건물규모 지하3층~지상3층 용도 창고 시설 준공일 ⑩ 평택 물류센터 구 분 평택 물류센터 위 치 경기도 평택시 서탄면 수월암리 2021 외 대지면적/연면적 건물규모 지상1층~지상3층 용도 창고 시설 등 준공일 ⑪ 안성 물류센터 구 분 안성 물류센터 위 치 경기도 안성시 죽산면 장능리 35-4 외 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상3층 용도 창고 시설 등 준공일 ⑫ 용인 물류센터3 구 분 용인 물류센터3 위 치 경기도 용인시 처인구 남사읍 방아리 1006 외 7필지 대지면적/연면적 건물규모 지하2층~지상4층 용도 창고 시설 등 준공일 (5) 조직도 조직도.jpg 조직도
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2. 주요 제품 및 서비스 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 해당사항 없음.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (*) 회사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. (4) 회사의 당기 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보통주 배당금 총발행주식수 주당배당금 액면금액 주당배당률 13. 법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 법인세비용이 인식되지 않았습니다. 14. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손익 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 구 분 당기 주식수(주) 누적일자(일) 적수 기초 유상증자 전환사채 전환 가중평균유통주식수 ② 전기 구 분 전기 주식수(주) 누적일자(일) 적수 기초 유상증자 가중평균유통주식수 (3) 희석주당손익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 발행한 잠재적보통주는 전환사채가 있으며, 당기 중에 모두 보통주로 전환되었습니다. 당기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 보통주당기순이익 전환사채 손익효과 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 조정후 가중평균유통보통주식수 희석주당이익(손실) 전기 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 15. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 16. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지급수수료 자산관리위탁수수료 임원보수 일반사무수탁수수료 자산보관수수료 세금과공과 합 계 17. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 합 계 금융비용: 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 18. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 잡이익 기타비용: 잡손실 9. 재무위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 재무위험관리요소회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.1) 시장위험당기말 현재 회사는 외화환율변동에 노출되었거나, 이자율 변동위험에 노출된 자산 및 차입금을 보유하고 있지 아니합니다. 2) 신용위험신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타금융자산 3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 미지급금 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 미지급금 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 20. 범주별 금융상품 및 공정가치 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 기타금융자산 합 계 금융부채 기타금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 부채 당기손익공정가치측정금융부채 회사는 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기초 취득 평가 대체 기말 (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 전기말 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익공정가치측정금융부채 이항모형 등 예상주가변동성 가중평균자본비용 (4) 당기와 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 당기손익공정가치측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 21. 현금흐름 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환사채의 전환 결손보전 22. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) 관계기업 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 기타의 특수관 계자 (*) 켄달스퀘어리츠운용 (주) 켄달스퀘어리츠운용 (주) 이에스알켄달스퀘어 (주) 켄달스퀘어자산운용 (주) (*) 당기말 현재 회사는 회사 주주간 계약에 따라 ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD., CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC. 및 출자금액이 가장 많은 당사자 (총 3인)에게 이사선임권을 부여하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 회사명 자산관리위탁수수료 당기손익인식금융부채평가이익 배당금수익 관계기업 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁6호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁7호
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켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁8호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁11호 기타특수관계자 켄달스퀘어리츠운용 (주) 합계 ② 전기 구분 회사명 당기손익인식금융부채평가손실 기타특수관계자 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 미수수익 당기손익인식금융부채 관계기업 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁6호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁7호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁8호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁11호 기타의 특수관계자 합계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 현금출자 배당금수령 유상증자 전환사채발행 투자지분매수 종속기업 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) 관계기업 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 기타의 특수관계자(*) 이에스알켄달스퀘어 (주) (*2) 켄달스퀘어리츠운용 (주) 합계 (*) 당기말 현재 회사는 회사 주주간 계약에 따라 ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD., CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC. 및 출자금액이 가장 많은 당사자 (총 3인)에게 이사선임권을 부여하고 있으며, 전기 중 유상증자 136,000,000천원이 이루어졌습니다. (*1) 당기 중 CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC 가 보유한 전환사채 1,180억이 전액 보통주로 전환 되었습니다 (보통주 23,600,000주, 전환가액 5,000원). (*2) 회사는 전기 중 특수관계인인 이에스알켄달스퀘어 (주)로부터 이에스알켄달스퀘어에셋제1호위탁관리부동산투자회사 (주)의 지분 100%를 양수하여 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 (주)의 지배기업이 되었습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 23. 주요 약정사항 (1) 자산관리위탁계약회사는 켄달스퀘어리츠운용(주)와 부동산 취득,관리, 개발, 개량 및 처분 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무별 수수료율은 다음과 같습니다. 구분 내용 운용보수 a. 부동산:(부동산 매입가액 + 매입부대비용) X 연 0.5% b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산:(위탁자가 해당 대상자산을 매입하는 시점에 그 대상자산의 기초자산인 부동산 의 평가금액 + 매입부대비용) X 연 0.5% X 위탁자의 지분율 운용성과 보수 (당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 - 과거 당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 중 최대액) X 당해연도 가중평균 총 발행주식수 X 25% (단, 위 산식에 따라 산정된 금액이 음수(-)인 경우 또는 직전연도 운용성과보수 차감 전 배당액이 없는 경우(명확히 하면, 당해연도가 최초 배당액이 발생한 연도인 경우)에는 운용성과보수를 지급하지 않는다.) 매입수수료 a. 부동산:부동산 매입가액 X 1.0 %(*) (* 단, 자산관리자의 계열회사가 집합투자업자인 집합투자기구 또는 법인세법 제51조의2 및 동법 시행령 제86조의2에 의한 자산관리회사인 프로젝트금융투자회사가 보유한 부동산의 경우 0.75%로 함) b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산:대상자산의 기초자산인 부동산의 평가금액 X 1.0%(*) X 위탁자의 지분율 (* 단, (i) 위 대상자산이 부동산투자회사법상 부동산투자회사의 주식이고, 자산관리자 또는 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산투자회사의 자산관리회사인 경우, 또는 (ii) 위 대상자산이 부동산집합투자기구가 발행한 집합투자증권이고, 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산집합투자기구의 집합투자업자인 경우, 0.75%로 함) 매각기본수수료
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대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.5% 개발 보수 토지의 매입 완료일로부터 건물의 (임시)사용승인일까지 발생하는 취득세 과표에 포함되는 모든 비용 및 취득세 (단, 토지관련비용, 금융비용 및 운영비용은 제외)를 포함한 금액의 5% (위탁자는 자산관리회사와 협의하여 합리적으로 정한 총 개발보수 예상액을 기준으로 상기 보수액을 산정, 지급하기로 하며 건물의 (임시)사용승인일이 속한 사업연도에 대한 보수 지급시에 총 개발보수 예상액과 실제 총 개발보수의 차이에 따른 정산을 하기로 한다) (2) 일반사무수탁계약회사는 신한아이타스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 결산기별 4,250만원의 수수료를 지급하고 있습니다. (3) 자산보관 위탁계약회사는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 결산기별 500만원의 수수료를 지급하고 있습니다. (4) 대출약정당기말 현재 회사가 체결중인 대출약정 및 실행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출약정액 실행액 Tranche D(중소기업은행) 24. 보고기간후사건 (1) 수익증권의 취득 회사는 2021년 6월 10일 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 수익증권(총 매입금액 247억원)을 취득 하였습니다. (2) 지분증권의 취득회사는 2021년 7월 16일 이에스알켄달스퀘어에어2호위탁관리부동산투자회사(주) 지분증권 100%(총 매입금액 3억원)을 취득 하였습니다. (3) Tranche D(중소기업은행) 대출실행회사는 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 수익증권 취득을 위하여 중소기업은행으로부터 200억원의 대출을 실행 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 일반적인 사항당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제54조 2항에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 당사의 회계연도는 증권신고서 제출일 현재 정관 기준으로 최초 회계연도는 회사 설립등기일에 개시하여 최초로 도래하는 5월 31일에 종료하고, 이후 회계연도는 매년 6월 1일에 개시하여 11월 30일에 종료하고, 12월 1일에 개시하여 익년 5월 31일에 종료합니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제3기 제2기 제1기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) * 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임* 현금배당성향은 당기순이익(지배기업 소유주지분)에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재함* 현금배당수익률(%) = 1주당 현금배당금(원)/ 과거 1주일간 배당부 종가의 평균(배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격) ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 05월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 02월 20일 보통주식 발기인출자 2020년 10월 26일 유상증자(주주배정) 보통주식 사모(보통주식) 2020년 12월 23일
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유상증자(일반공모) 보통주식 공모(보통주식) 나. 미상환 전환사채해당사항 없음. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 05월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 회사채 사모 2020년 10월 27일 2025년 10월 27일 상환(보통주전환) 합 계 * 상기 회사채는 CPPIB를 사채권자로 하여 발행한 전환사채이며, 해당 전환사채의 전환권은 2020년 12월 11일 행사되었으며, 전환가격 주당 금 5,000원, 액면금액 1,000원의 보통주로 전환되었음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 05월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 05월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 05월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 05월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 05월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2021년 05월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모유상증자 2020년 12월 10일 지분증권 및 수익증권 매매대금발행제비용 지분증권 및 수익증권 매매대금발행제비용 ※ 발행제비용은 인수수수료, 신규상장수수료, 등기비, 인쇄비, 기타비용 등으로 사용됨. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회(주)의 이사회는 2020년 11월 1일 부터 2021년 05월 31일까지 제 3기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 연결기준 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제3기 (2021년 05월말) 제2기 (2020년 11월말) 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순손익 재 무상태 당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제3기 제2기 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 1. 지배기업소유주에게 귀속되는 지분 (1) 자본금 (2) 기타불입자본 (3) 이익잉여금(결손금) 2. 비지배지분 자본총계 부외거래 해당사항 없음. 5. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제 3 (당)기 2021년 5월 31일 현재 제 2 (전)기 2020년 11월 30일 현재 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "회사")와 종속기업인 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자주식회사(이하 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 20일에 설립되어, 2020년 8월 24일 대한민국 국토교통부의 영업인가 승인을 받았습니다. 연결회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 증권의 매매등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 연결회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)입니다.보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이에스알켄달스퀘어㈜ 켄달스퀘어리츠운용㈜ 기타주주 합 계 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업소재지 주요영업활동 지분율 당기말 전기말 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) 대한민국 부동산업 2) 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간말 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보 요약은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채, 공정가치로 측정하는 특정 투자부동산 유형 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 12월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정
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- 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 연결재무제표 ① 종속기업종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력을 행사하는 기업입니다. 종속기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서
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발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. ⑤ 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 현금및현금성자산 연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2.5 금융자산 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 ① 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를
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고려합니다.- 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. - 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.- 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금 등으로 분류하고 있습니다.⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 비금융자산의 손상 연결회사는 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을
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추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다며 그 자산이 속하는 현금흐름창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.7 금융부채 ① 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.8 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 발생한 평가손실은 '금융비용'으로 인식하고 있습니다 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 주석 23에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터
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발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(50년)동안 정액법으로 상각됩니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.10 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2.11 수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 해당 용역은 기준서 제1116호 '리스'에 해당하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용대상이 아니며 수행의무가 식별될 용역은 없습니다. 2.12 금융수익과 비용 금융수익은 이자수익으로 구성되어 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 이자비용과 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 발생한 평가손실로 구성되어 있습니다. 이자비용은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기 손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았습니다. 2.14 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2021년 7월 19일자로 이사회에서 승인됐으며, 2021년 8월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년 초부터 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 5. 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품(*) (*) 보통예금과 정기예금 으로 임대보증금에 대한 질권이 설정되어
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있습니다. 6. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 미수수익 유동자산 합계 기타보증금 미수수익 비유동자산 합계 7. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 8. 관계기업투자 당기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 기초 취득 지분법손익 배당금 기말 수익증권 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 대한민국 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 대한민국 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 대한민국 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 대한민국 합 계 상기 수익증권은 지분율이 50%를 초과하나, 신탁형 수익증권으로 자본시장법 및 신탁계약서에 따라서 실질지배력이 없다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 9. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 건물 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 취득/대체 감가상각비 기말 (3) 당기 중 투자부동산의 취득내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산매입금액(*) 자산양도자 부천 저온물류센터 켄달스퀘어엘피부천콜드전문투자형사모부동산투자회사 고양 물류센터 고양피에프브이 주식회사 용인 물류센터 가창로지스틱스파크프로젝트금융투자 주식회사 이천 물류센터 2 켄달스퀘어한국물류전문투자형사모부동산투자회사 이천 물류센터 3 켄달스퀘어한국물류전문투자형사모부동산투자회사 김해 물류센터 켄달스퀘어엘피김해상동전문투자형사모부동산투자회사 합계 (*) 매입부대비용 제외 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업수익(*1) 영업비용(*2) (*1) 영업수익은 임대료수익과 관리수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용은 감가상각비, 자산관리위탁수수료, 자산보관수수료, 사무수탁수수료, 부동산위탁관리수수료, 시설유지비관리비로 구성되어 있습니다. (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 6) 연결회사는 장기차입금과 관련하여 연결회사소유의 토지와 건물에 대한 근저당권 및 재산종합보험의 보험금수령권을 대주단에 담보로 제공하고 있으며 상세내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 대출약정액 채권최고액(120%) Tranche B(약정) 대출 (7) 연결회사는 투자부동산과 관련하여 재산종합보험(부보금액: 백만원)에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권(*) (*) 전기 중 종속기업의 취득으로 발생하였습니다. 11. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 임대보증금 유동부채 임대보증금 (현재가치할인차금) 비유동부채 12. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 기명식 전환사채 당기 중 전환청구권 행사로 전환사채는 전액 보통주로 전환되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 신규 당기손익 전환 기말 13. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 부가가치세예수금 선수수익 합계 14. 차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처
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연이자율(%)(당기말) 만기 당기말 전기말 한화손해보험 중소기업은행 중국은행 신한은행 중소기업은행 농협생명보험 소계 차감 : 현재가치할인차금 합계 (*) 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산 및 임대보증금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조). 15. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 현재 연결회사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 주식의 종류 발행할 주식의 총수 발행주식 수 1주당 금액 자본금 보통주 1,000원 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 유상증자 전환사채 전환 기말 16. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익잉여금(결손금) (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 결손보전 당기순이익(손실) 기말 (3) 연결회사의 당기 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 보통주 배당금 총발행주식수 주당배당금 액면금액 주당배당률 17. 법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 법인세비용이 인식되지 않았습니다. 18. 주당손익 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 지배지분귀속보통주당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당순손익 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 구 분 당기 주식수(주) 누적일자(일) 적수 기초 유상증자 전환사채 전환 가중평균유통주식수 ② 전기 구 분 전기 주식수(주) 누적일자(일) 적수 기초 유상증자 가중평균유통주식수 (3) 희석주당손익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 발행한 잠재적보통주는 전환사채가 있으며, 당기 중에 모두 보통주로 전환되었습니다. 당기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 지배주주 보통주당기순이익 전환사채 손익효과 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 조정후 가중평균유통보통주식수 희석주당이익(손실) 전기 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 관리수익 기타수익 합계 (2) 당기말 현재 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 20. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 자산관리위탁수수료 지급수수료 부동산관리용역위탁수수료 보험료 임대중개수수료 임원보수 일반사무수탁수수료 자산보관수수료 시설유지관리비 세금과공과 간주임대료 수도광열비 합계 21. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 당기손익공정가치측정금융부채 평가이익 소
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계 금융비용: 이자비용 당기손익공정가치측정금융부채 평가손실 소 계 22. 재무위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 재무위험관리요소연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다.1) 시장위험당기말 현재 연결회사는 외화환율변동에 노출되었거나, 이자율 변동위험에 노출된자산 및 차입금을 보유하고 있지 아니합니다.2) 신용위험신용위험이란 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장기금융상품 기타금융자산 3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년초과 미지급금 미지급비용 장기차입금 임대보증금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 미지급금 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 23. 범주별 금융상품 및 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 장기금융상품 기타금융자산 합 계 금융부채 장기차입금 기타금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 부채 당기손익공정가치측정금융부채 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기초 신규 평가 대체 기말 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 전기말 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익공정가치측정금융부채 이항모형 등 예상주가변동성 가중평균자본비용 (4) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 상각후원가측정금융부채 이자비용 당기손익공정가치측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 24. 현금흐름 정보 (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 결손보전 전환사채의 전환 장기차입금의 유동성 대체 미지급금의 현재가치할인차금대체 선수수익의 현재가치할인차금대체 (2) 당기 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 차입금 임대보증금 25. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 기타의 특수관계자(*) 켄달스퀘어리츠운용 (주) 켄달스퀘어리츠운용 (주) 이에스알켄달스퀘어 (주) 켄달스퀘어자산운용 (주) (*) 당기말 현재 연결회사는 회사 주주간 계약에 따라 ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD., CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC. 및 출자금액이 가장 많은 당사자 (총 3인)에게 이사선임권을 부여하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 자산관리위탁수수료(*1) 당기손익인식금융부채평가이익 기타특수관계자 켄달스퀘어리츠운용 (주) 합계 (*1) 켄달스퀘어리츠운용 (주)에 대한 자산관리위탁수수료에는 투자부동산 취득원가에 포함된 자산매입수수료 6,956백만원이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 당기손익인식금융부채평가손실 기타특수관계자 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 미수수익 미지급금 당기손익인식금융부채 관계기업 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁6호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁7호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁8호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁11호 기타의 특수관계자 켄달스퀘어리츠운용 (주) 합계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 현금출자 배당금수령 유상증자 전환사채발행 투자지분매수 관계기업 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 기타의 특수관계자(*1) 이에스알켄달스퀘어 (주) (*3) 켄달스퀘어리츠운용 (주) 합계 (*1) 당기말 현재 연결회사는 회사 주주간 계약에 따라 ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD., CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC. 및 출자금액이 가장 많은 당사자 (총 3인)에게 이사선임권을 부여하고 있으며, 전기 중 유상증자 136,000,000천원이 이루어졌습니다. (*2) 당기 중 CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC. 가 보유한 전환사채 1,180억원이 전액 보통주로 전환되었습니다 (보통주 23,600,000주, 전환가액 5,000원). (*3) 회사는 전기 중 특수관계인인 이에스알켄달스퀘어㈜로부터 이에스알켄달스퀘어에셋제1호위탁관리부동산투자회사㈜의 지분 100%를 양수하여 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사㈜의 지배기업이 되었습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 26. 영업부문 연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로
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결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다. 27. 주 요약정사항 및 우발부채 (1) 자산관리위탁계약연결회사는 켄달스퀘어리츠운용(주)와 부동산 취득, 관리, 개발, 개량 및 처분 임대차및 유가증권매매 등 자산의 투자운용 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무별 수수료율은 다음과 같습니다. 구분 내용 운용보수 a. 부동산:(부동산 매입가액 + 매입부대비용) X 연 0.5% b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산:(위탁자가 해당 대상자산을 매입하는 시점에 그 대상자산의 기초자산인 부동산 의 평가금액 + 매입부대비용) X 연 0.5% X 위탁자의 지분율 운용성과 보수 (당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 - 과거 당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 중 최대액) X 당해연도 가중평균 총 발행주식수 X 25% (단, 위 산식에 따라 산정된 금액이 음수(-)인 경우 또는 직전연도 운용성과보수 차감 전 배당액이 없는 경우(명확히 하면, 당해연도가 최초 배당액이 발생한 연도인 경우)에는 운용성과보수를 지급하지 않음) 매입수수료 a. 부동산:부동산 매입가액 X 1.0 %(*) (* 단, 자산관리자의 계열회사가 집합투자업자인 집합투자기구 또는 법인세법 제51조의2 및 동법 시행령 제86조의2에 의한 자산관리회사인 프로젝트금융투자회사가 보유한 부동산의 경우 0.75%로 함) b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산:대상자산의 기초자산인 부동산의 평가금액 X 1.0%(*) X 위탁자의 지분율 (* 단, (i) 위 대상자산이 부동산투자회사법상 부동산투자회사의 주식이고, 자산관리자 또는 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산투자회사의 자산관리회사인 경우, 또는 (ii) 위 대상자산이 부동산집합투자기구가 발행한 집합투자증권이고, 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산집합투자기구의 집합투자업자인 경우, 0.75%로 함) 매각기본수수료 대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.5% 개발 보수 토지의 매입 완료일로부터 건물의 (임시)사용승인일까지 발생하는 취득세 과표에 포함되는 모든 비용 및 취득세 (단, 토지관련비용, 금융비용 및 운영비용은 제외)를 포함한 금액의 5% (위탁자는 자산관리회사와 협의하여 합리적으로 정한 총 개발보수 예상액을 기준으로 상기 보수액을 산정, 지급하기로 하며 건물의 (임시)사용승인일이 속한 사업연도에 대한 보수 지급시에 총 개발보수 예상액과 실제 총 개발보수의 차이에 따른 정산을 하기로 함) (2) 일반사무수탁계약연결회사는 신한아이타스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 결산기별 7,500만원의 수수료를 지급하고 있습니다. (3) 자산보관 위탁계약연결회사는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 결산기별 4,500만원의 수수료를 지급하고 있습니다. (4) 대출약정① 연결회사가 당기말 현재 체결중인 대출약정 및 실행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출약정액 실행액 Tranche A(한화손해보험 외 3개 금융기관) Tranche B(농협은행 외 1개 금융기관) Tranche D(중소기업은행) Tranche E-1(한화손해보험외 2개 금융기관)(*) 합 계 (*) Tranche E-1 대출실행은 부가세대출약정으로 당기 중 실행 및 상환완료 되었습니다. ② 연결회사는 대출 약정과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보물 장부가액 담보설정액 관련 채무 금융기관 투자부동산 부천물류센터(저온) 외 3곳 Tranche A 중소기업은행 외 2곳 고양물류센터 Tranche B 중소기업은행 외 1곳 합계 ③ Tranche A 차입금 중 대출 약정에 따라 임대보증금 310,684천원에 대한 전세권 및 809,607천원의 근저당권이 선순위 담보로 설정되어
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있습니다. ④ 연결회사는 당기 중 부가가치세대출약정으로 Tranche E-1(한화손해보험 40,000백만원, 한국산업은행 '스톤브릿지VAT전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자로서' 20,900백만원)을 2020년 12월 14일 실행 후 2021년 2월 19일로 상환완료하였습니다. (5) 부동산매매계약연결회사는 2021년 6월 1일(예정)로 소유권이 이전되는 안성물류센터 (매입금액 약 1천 6백억원)의 부동산매매계약서를 2020년 10월 21일에 체결하였습니다. 28. 보고기간후사건 (1) 수익증권의 취득 연결회사는 2021년 6월 10일 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 수익증권(총 매입금액 247억원)을 취득 하였습니다. (2) 지분증권의 취득연결회사는 2021년 7월 16일 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주) 지분증권 100%(총 매입금액 3억원)을 취득 하였습니다. (3) Tranche D(중소기업은행) 대출실행연결회사는 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 수익증권 취득을 위하여 중소기업은행으로부터 200억원의 대출을 실행 하였습니다. (4) Tranche C 및 Tranche E-2 대출실행연결회사는 안성물류센터 취득을 위하여 2021년 6월 1일 Tranche C 대출 1,687억원과 Tranche E-2 대출 123억원을 실행하였습니다. ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사 감사대상 사업연도 2020년 12월 01일 부터 2021년 05월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 회사의 전기 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 조기입증감사, 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 04월 12일 회사측: 감사감사인측:업무수행이사 외 2인 서면회의 감사팀의 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2021년 08월 09일 회사측: 감사감사인측:업무수행이사 외 3인 서면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술 등 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 3 (당)기 2021년 5월 31일 현재 제 2 (전)기 2020년 11월 30일 현재 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사 1. 일반사항 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 20일에 설립되어, 2020년 8월 24일 대한민국 국토교통부의 영업인가 승인을 받았습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 증권의 매매등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)입니다.보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이에스알켄달스퀘어㈜ 켄달스퀘어리츠운용㈜ 기타주주 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 12월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는