chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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우발부채로 하여 주석으로 기재하고 있습니다. 2.21 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 2.22 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. 2.23 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. 가. 재화 및 용역의 제공당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다. 나. 수익인식과 관련된 유의적인 판단당사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 재화의 판매와 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 다. 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 당사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다. 2.24 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 2.25 법인세비용 및 이연법인세 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에
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부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.26 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.27 부문별 보고영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 차감: 대손충당금 매출채권(순액) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3~6개월이내 6~9개월이내 9개월 초과 합 계 당기말 - 기대손실률 - 총 장부금액 - 대손충당금 전기말 - 기대손실률 - 총 장부금액 - 대손충당금 (3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 당기 중 출자전환으로 인한 변동 기말금액 (4) 보고기간 종료일 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미수금 미수수익 보증금 단기대여금 총 채권액 차감: 대손충당금 상각후원가 (5) 당기 및 전기 중 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증감 당기 중 출자전환으로 인한 변동 기말금액 4. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 반환재고(*) 합 계 *) 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고 자산 원가금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 재고자산평가손실 폐기 기말금액 5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다. (당기말) (단위: 주, %, 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 ㈜엘컴텍(*1) ㈜제이티비씨(*2,4) ㈜중앙정공(*2) ㈜옵티스(*3) 합 계 *1) ㈜엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다. *2) 전기 이전에 인식한 ㈜제이티비씨 및 ㈜중앙정공 등의 손상차손 562백 만원을 개정 기 준서 에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다. *3) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다. (*4) ㈜제이티비씨는 비상장주식으로 순장부가액과 취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다. (전기말) (단위: 주, %, 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 ㈜엘컴텍(*1) ㈜제이티비씨(*2,4) ㈜중앙정공(*2) ㈜옵티스(*3) 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 평가손익
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기 말 ㈜엘컴텍 ㈜제이티비씨 ㈜중앙정공 ㈜옵티스 합 계 (전 기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 ㈜엘컴텍 ㈜제이티비씨 ㈜중앙정공 ㈜옵티스 합 계 6. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 장기금융상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 보증금 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기금융상품 기타포괄손익공정가치금융자산 보증금 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 기타금융부채 합 계 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 유동성리스부채 파생상품부채 미지급비용 장기차입금 임대보증금 금융보증부채 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 기타금융부채 합 계 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 파생상품부채 미지급비용 장기차입금 전환사채 임대보증금 장기미지급금 금융보증부채 리스부채 합 계 (3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수 익 비 용 수 익 비 용 금융자산: 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치측정 소 계 금융부채: 상각후원가 측정 당기손익인식금융부채 소 계 합 계 7. 종속기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율 당 기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 중국 베트남 폴란드 ㈜에스에이엘(*2) 국내 합 계 *1) 당사 는 전기 중 SEKO NIX VINA CO., LTD에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 미수금 USD 13,000,000(15,362백만원)을 출자전환하였으며, 출자전환시점 기준으로 출자전환채권의 공정가치를 평가하여 전액 손실충당금으로 반영하여 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. *2) 당사는 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. 및 ㈜에스에이엘에 대한 종속기업투자주식에 대하여 당기 중 각각 2,319백만원 및 741백만원의 손상차손을 인식하였습니다. *3) 당사는 당기 2020년 2월 21일 이사회 결의에 따라 SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 PLN 26,000,000(8,097백만원)을 출자전환하 였으며, 출자전환채권은 공정가치를 평가하여 전액 손실충당금으로 반영하여 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 출자전환 손상차손 기 말 ㈜에스에이엘 합 계 전 기) (단위: 천원) 회사명 기 초 출자전환 손상차손 기 말 ㈜에스에이엘 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) ㈜에스에이엘 전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) ㈜에스에이엘 8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 *) 상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 대 체(*2) 감가상각비 손상차손 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구(*3) 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 *1) 당기 취득에는 자체
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제작한 건설중인자산 4,712백만원이 포함되어 있으며, 당기 감가상각비에는 자체 제작한건설중인자산 등에 배부된 감가상각비 1,387백만원이 포함되어 있습니다. *2) 건설중인자산과의 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다. *3) 당기 중 공구와기구의 취득금액은 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액 4,736천원이 포함되어 있습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 대 체(*2) 감가상각비 손상차손 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 *1) 전기 중 취득 내역에는 자체 제작한 건설중인자산 3,874백만원이 포함되어 있으며, 전기 감가상각비에는 자체 제작한건설중인자산 등에 배부된 감가상각비 1,780백만원이 포함되어 있습니다. *2) 건설중인자산과의 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 당사는 DB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 193,122백만원으로 이 중 54,734백만원은 당사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 9. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 담보제공자산 장부가액 채권최고액 국민은행기업은행(*) 토지 건물 기계장치 하나은행 토지 건물 기계장치 산업은행 토지 건물 기계장치 우리은행 토지 건물 합 계 *) 기업은행은 2순위 담보권자(채권최고액 3,000백만원)입니다. 당사는 상기 담보제공 내역 외 현대커머셜㈜의 차입금과 관련하여 현대모비스㈜의 미래 매출채권을 담보(채권최고액 933백만원)로 제공하고 있습니다. 10. 무형자산 및 경상개발비(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 산업재산권 회원권 소프트웨어 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 기 말 산업재산권 회원권 소프트웨어 합 계 *) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 산업재산권 회원권 소프트웨어 합 계 (3) 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 11. 정부보조금 당기와 전기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 현금및현금성자산 미수금 유형자산 무형자산 제비용 합 계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 현금및현금성자산 미수금 유형자산 무형자산 제비용 합 계 12. 선급금 (1) 보고기간 종료일 현재 선급금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 차감: 대손충당금 장부가액 (2) 당기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 당기 중 환입액 기말금액 13. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율 당기말 전기말 국민은행 하나은행 한국씨티은행 우리은행 농협은행 수협은행 현대커머셜㈜ 신한은행 산업은행 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 종 류 금융기관 이자율 금 액 상환방법 당기말 전기말 시설자금대출 국민은행 분할 및 만기상환 운영자금대출 신한은행 분할상환 에너지절약시설자금대출 기업은행 분할상환 운영자금대출 산업은행 만기일시상환 운영자금대출 우리은행 분할상환 운영자금대출 농협은행 분할상환 합 계 차감: 유동성대체 차감 후 잔액 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 금 액 1년 이내 2년
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이내 2년 이후 합 계 14. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 당 기 및 전 기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 전환사채 사채할인발행차금 전환권조정(*) 합 계 기초금액 상각 전환권행사 기말금액 *) 전환권조정 중 전환권가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하였습니다. 당기 중 행사시 발행될 자기지분상품의 수량이 확정됨 에 따라 전환권대가 는 자본으로 분류하였습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 전환사채 사채할인발행차금 전환권조정(*) 합 계 기초금액 발행 상각 기말금액 (2) 당사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 사채의 권면총액(원) 발행일 2019년 07월 08일 만기일 2022년 07월 08일 전환가격(원) 표면이자율 만기이자율 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 8일부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. 전환권 청구기간 2020년 7월 8일 ~ 2022년 6월 8일 *1) 당기 중 전환사채 권면액 5,825백만원이 전환청구되어 544백만원이 보통주 자본금으로 전환되었습니다. (*2) 당기 중 계약상 refixing 조건이 충족됨에 따라 2020년 4월 8일에 전환가격이 5,352원으로 조정되었습니다. 따라서 파생상품금융부채로 인식한 전환권대가 3,548백만원이 당기 중 자본으로 대 체되었습니다. (3) 당기 중 제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 의 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 기초 공정가치 파생상품평가손실(이익) 자본대체 기말 공정가치 15. 리스 1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 부동산 차량운반구 합 계 (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 리스계약 인식(*1) 리스계약 해지 이자비용 리스료 지급 기말금액(* 2) (*1) 당사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차 입이자율 은 3.79%입니다. (*2) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 조정 후 기초 장부금액 리스계약 인식(*1) 리스계약 해지 이자비용 리스료 지급 기말금액(*2) (*1) 당사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율 은 입니다. (*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스해지이익 리스부채에 대한 이자비용 소액 및 단기리스와 관련된 비용 합 계 16. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의
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현재가치 사외적립자산의 공정가치(*) 차감: 국민연금전환금 순확정급여채무 (*) 당사는 사외적립자산을 예치하고 있지 않습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 보험수리적이익(손실) 급여지급액 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가중평균 임금상승률 할인율(*) (*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 적용하여 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다. (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가 1% 감소 할인율 임금상승률 (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 예상 지급액 (7) 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 294백만원(전기: 349백만원)입니다. 17. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 113,595백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 기업은행 등과 총 한도액 USD 4,000,000의 무역금융 약정을 체결하고 있으며, 기업은행과 한도액 39,000백만원의 구매대금 지급 약정 및 5,500백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 900백만원의 차입금 지급보증과 222백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 당사의 대표이사로부터 10,300백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 종속기업에게 제공하고 있는 채무보증은 다음과 같습니다. 구 분 보증액 보증처 당기말 전기말 산업은행 청도지점 외 신한은행 베트남지점 신한은행 폴란드지점 외 당기 및 전기 중 당사가 채무보증에 따라 인식한 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 (4) 당사는 변동금리조건부 외화장기차입금 USD 4,000천에 대하여 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결하였으며, 계약에 따라고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고, 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다. 가 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 스왑계약의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 구 분 내 역 계약상대방 수협은행 계약금액 약정환율 약정이자율 나 . 보고기간 종료일 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 파생상품자산(부채) 파생상품평가손실 세후기타포괄이익 18. 자본금 당사의 정관에 의한 발행할 주식 의 총수는 20,000,000주(1 주의 금액 : 500 원)이며, 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 입니다. 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 원) 구 분 일 자 발행주식수(주) 자본금 기초금액 주식발행(전환권행사) 주식발행(전환권행사) 주식발행(전환권행사) 주식발행(전환권행사) 주식발행(전환권행사) 주식발행(전환권행사) 기말금액 (전 기) (단위: 원) 구 분 일 자 발행주식수(주) 자본금 기초금액 주식배당(신주발행) 기말금액 19. 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 주식선택권 전환권대가 자기주식처분이익 종속기업투자차액 합 계 (2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식발행초과금(*1)
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주식선택권 전환권대가(*2) 자기주식처분이익 종속기업투자차액 합 계 (*1) 당기 중 전환사채 액면가액 5,825백만원이 행사되어 주식발행초과금 5,981백만원이 증가하였습니다. (*2) 당기 중 계약상 refixing 조건에 따라 행사주식수가 확정됨에 따라 파생상품금융부채로 인식되었던 전환권대가3,548백만원이 자본잉여금으로 대체되었으며, 전환권 행사로 인해 1,033백만원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식발행초과금(*) 주식선택권 전환권대가 자기주식처분이익 종속기업투자차액 합 계 (*) 전기 중 주식배당으로 인해 주식발행초과금이 감소하였습니다. 20. 자기주식 당기 및 전기 중 당사의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초금액 취득 처분 기말금액 21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 이익준비금 법정적립금(*1) 기업합리화적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(*2) 합 계 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*2) 당기 중 전기초 및 전기말 재무제표가 수정됨에 따라 미처분이익잉여금이 22,617백만원 및 52,311백만원이 감소하였습니다(주석 33참조). (2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 주석 33에서 설명하고 있는 종속회사 채권에 대한 대손충당금 등에 따른 조정사항을 반영하여 수정되었으며, 2021년 4월 8일과 2020년 3월 27일 주주총회에서 처분 확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. (단위: 원) 구 분 제 32 (당) 기 제 31 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순손실 보험수리적이익(손실) Ⅱ. 이익잉여금처분액 이익준비금의 적립 배당금(주석 30) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 및 상품 등 매입액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 경상개발비 대손상각비 기타 합 계 23. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 잡비 합 계 24. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 유형자산처분이익 무형자산처분이익 리스해지이익 수입임대료 잡이익 합 계 기타비용 : 유형자산처분손실 유형자산손상차손 기타의대손상각비 재고자산감모손실 종속기업투자주식손상차손 기부금 잡손실 합 계 25. 금융수익과 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품평가이익 합 계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합 계 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실(A) 적용세율에
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따른 법인세(*1) 조정사항: 비과세수익 비공제비용 세액공제 미인식이연법인세자산 기타 법인세비용(B) 유효세율(B÷A) (*2) (*1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다. (*2) 당기 및 전기에는 법인 세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요 누적 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 차감할 일시적 차이: 대손충당금 환불부채 판매보증충당부채 퇴직급여부채 재고자산평가손실 정부보조금 감가상각비 외화환산손실 미지급비용 유형자산손상차손 리스부채 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품 파생상품(CB) 파생상품(통화스왑) 선수금 소 계 가산할 일시적 차이: 외화환산이익 계약자산 미수수익 정부보조금(IFRS) 사용권자산 전환권조정 사채할인발행차금 소 계 합 계 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 22%이며, 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하여 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 전 기) (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 차감할 일시적 차이: 대손충당금 환불부채 판매보증충당부채 퇴직급여부채 재고자산평가손실 정부보조금 감가상각비 회원권손상차손 외화환산손실 미지급비용 유형자산손상차손 리스부채 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품 파생상품(CB) 파생상품(통화스왑) 소 계 가산할 일시적 차이: 외화환산이익 계약자산 미수수익 정부보조금(IFRS) 사용권자산 전환권조정 사채할인발행차금 소 계 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금(종속기업 매출채권 및 미수금) 대손충당금(출자전환채권_SEKONIX VINA CO., LTD) 대손충당금(출자전환채권_SEKONIX POLAND) 종속기업투자주식(WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.) 종속기업투자주식((주)에스에이엘) 이월결손금 합 계 (*) 당기 중 증가한 SEKONIX VINA CO., LTD. 에 대한 대손충당금(출자전환채권) 금액은 2021년 중 출자전환예정 채권에 대한 손상인식액으로 이연법인세의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않았습니다(주석 35 참조). (전기말) (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 대손충당금(종속기업 매출채권 및 미수금) 대손충당금(출자전환채권_SEKONIX VINA CO., LTD) 대손충당금(출자전환채권_SEKONIX POLAND) 종속기업투자주식(WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.) 합 계 (5) 보고기간 종료일 현재 자본에서 직접 조정되는 항목은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 기초금액 발생액 법인세효과 기말금액 보험수리적손익 기타포괄손익공정가치측정 금융상품 파생상품 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초금액 발생액 법인세효과 기말금액 보험수리적손익 기타포괄손익공정가치측정 금융상품 파생상품 합 계 (6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) 합 계 27. 주당이익 (1) 기본 주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수(주) 주당순손실 (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역 (당 기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수(주) 가중치
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가중평균주식수(주) 기초 자기주식(기존) 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 합 계 ÷ 366 가중평균유통보통주식수 (전 기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 기초 주식배당(*) 자기주식 자기주식의 신규취득 합 계 ÷ 365 가중평균유통보통주식수 (*) 전기의 주식배당에 따른 효과를 비례적으로 조정하였습니다. (3) 희석 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 보통주희석화당기순손실 가중평균 유통/잠재적보통주식수 희석주당순손실(*) (*) 당기 및 전기에 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순손실이 기본주당순손실과동일합니다. (4) 가중평균 유통/잠재적보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 희석성잠재적보통주: - 전환사채 가중평균유통/잠재적보통주 28. 부문별 보고 (1) 당기 및 전기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 광학 사업부 필름 사업부 합 계 매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 총자산 총부채 (전 기) (단위: 천원) 구 분 광학 사업부 필름 사업부 합 계 매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 총자산 총부채 (2) 당기 및 전기의 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 아시아 유럽 기타 합 계 (3) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 광학 사업부 필름 사업부 합 계 제품매출액 상품매출액 기타매출액 가산: 전기 환불예상매출액 차감: 당기 환불예상매출액 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 (4) 당기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 광학 사업부 필름 사업부 합 계 외부고객 유상사급 제거 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 (5) 당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부 문 A고객 광학 사업부 B고객 광학 사업부 C고객 광학 사업부 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜에스에이엘 종속기업 ㈜무진오토 기타특수관계자 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자인 종속기업과의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 수익 등 재고자산 ㈜에스에이엘 ㈜무진오토 소 계 유형자산 등 ㈜에스에이엘 ㈜무진오토 소 계 이자수익 합 계 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 비용 등 재고자산 ㈜에스에이엘 ㈜무진오토 소 계 유형자산 등 ㈜에스에이엘 ㈜무진오토 소 계 이자비용 ㈜무진오토 합 계 (*) 당사는 유상 사급 회계처리 수행으로 동일한 발생 금액의 매출,매입 금액을 상계하고 있으며 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 상계금액은 각각 21,975백만원 및 17,388백만원 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 특수관계자명 당기말 전기말 채권 매출채권 ㈜무진오토 소 계 미수금 소 계 단기대여금 미수수익 합 계 (단위: 천원) 구 분 계정과목 특수관계자명 당기말 전기말 채무 매입채무 ㈜에스에이엘 ㈜무진오토 소 계 미지급금 ㈜에스에이엘 ㈜무진오토 소 계 합 계 (*) 당사는 유상사급 회계처리 수행으로 동일한 발생 금액의 매출,매입 금액을 상계하고 있으며, 당기 및 전기 금액은 각각 7,829백만원 및 4,280백만원 입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 ㈜무진오토 소 계 미수금 소 계 합 계 상 기 채권금액에 대하여 당기 및 전기 중
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인식한 대손상각비는 각각 8,897백만 원 및 37,696백만원 입니다 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자명 기 초 대 여 외화환산효과 회 수 기 말 임직원 합 계 (전 기) (단위: 천원) 특수관계자명 기 초 대 여 외화환산효과 회 수 기 말 임직원 합 계 당사는 상기 자금 거래 외에 전기 중 ㈜무진오토로부터 4,000백만원을 차입하고 전액 상환하였습니다. 당사는 전기 중 이사회 결의에 따라 SEKO NIX VINA CO., LTD에 대하여 당사가보유하고 있는 매출채권 및 미수금 약 USD 13,000,000(15,362백만원)을 출자전환하였으며, SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 약 PLN 50,000,000(15,465 백만원)을 출자전환 하였습니다. 당기 중 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. 및 ㈜에스에이엘의 종속기업투자주식에 대하여 당기 중 각각 2,319백만원 및 741백만원 종 속 기업투자주식손상차손을 인식하였 습니다. 당사는 2020년 2월 21일 이사회 결의에 따라, SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 약 PLN 32,000,000(9,847백만원)을 출자전환 하였습니다. (9) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 (10) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다. 내 역 보증처 통 화 당기말 전기말 해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준) 씨티은행(천진) USD 해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준) USD 해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준) 산업은행(청도) USD 해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준) USD 해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준) 신한은행(베트남) USD 해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준) USD 해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준) 신한은행(폴란드) EUR 해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준) EUR 해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준) 수출입은행 EUR 해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준) EUR 해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준) 우리은행(런던) EUR 해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준) EUR 보 고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에 대한 채무보증과 관련하여 인식한 금융보증부채는 각각 352백만원 및 345백만원입니다 (주 석 17참조). 30. 배당금 (1) 당기 및 전기의 당사의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1주당 현금배당금(배당률) 배당을 받을 주식수 배당금총액 (2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 배당금(A) 당기순손실(B) 배당성향(A÷B) (*) (*) 전기 당기순손실 발생으로 배당성향은 산출하지 않았습니다. (3) 당기는 배당금 결의가 없었으며, 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전 기 주당배당액 결산일종가 배당수익률 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 금융기관 예금 소 계 차감: 정부보조금 합 계 (2) 당기 및 전기 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 대손상각비 기타의대손상각비 유형자산처분손실 외화환산손실 유형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 이자비용 재고자산평가손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 리스해지이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 외화환산이익 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 정부보조금의 비용상계 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 재고자산의 증가 선급금의 감소 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 감소 계약부채의
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증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 장기미지급금의 감소 선수금의 증가(감소) 퇴직급여부채의 변동 합 계 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 장기차입금의 유동성 대체 보험수리적손익의 이연법인세자산(부채) 대체 유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가 유형자산 처분에 따른 미수금의 증가 주식배당 사용권자산 및 리스부채의 인식 사용권자산의 리스기간종료 전환사채의 행사 전환사채 전환권대가의 기타자본잉여금대체 전환사채의 전환권 및 상환권의 파생상품부채 인식 전환사채의 유동성대체 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름조정내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 기 타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 임대보증금 리스부채 합 계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 기타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 임대보증금 리스부채 합 계 32. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 당사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 당사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR JPY 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 금융부채 당기 및 전기 중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 당기순손익 증가(감소) (3) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고
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있으며 당기말과 전기말 현재 당사의 지분증권투자(종속기업을 제외)의 시가(비상장주식은 손상 후 취득원가)는 각각 23,109천원 및 81,678천원 입니다(주석 5참조).나. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3~6개월이내 6~9개월이내 9개월 초과 합 계 채무불이행율 총채권금액 기대신용대손충당금 장부금액 (전 기) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3~6개월이내 6~9개월이내 9개월 초과 합 계 채무불이행율 총채권금액 기대신용대손충당금 장부금액 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장 ㆍ 단기매출채권 장 ㆍ 단기대여금 장 ㆍ 단기미수금 미수수익 장단기금융상품 보증금 합 계 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무 등을 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년 이후 합 계 단기차입금 장기차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 금융보증부채 전환사채 리스부채 합 계 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 특수관계자의 채무보증의 최대금액을 차입금 만기에 따라 표시하였고, 전환사채 및 리스부채는 계약상 현금흐름을 표시하였습니다.라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계를 자본 총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 총계 및 자본 총계는 재무제표에 표시된 숫자로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 마. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산
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공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품부채 33. 재무제표의 수정 당사는 2020년 12월 31일 회계연도의 오류와 관련하여 당기, 전기 및 전기초 재무제표를 수정하였습니다. (1) 재무제표 수정당사는 매출채권과 재고자산평가 등과 관련한 재무제표 상의 오류를 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였으며, 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 당기 및 전기 재무제표를 수정하였습니다. (2) 오류로 인한 재무제표의 수정으로 인하여 당기 및 이전 보고기간 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. 1) 재무제표 오류로 인한 재무상태표상의 각 항목별 수정금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 매출채권 미수금 재고자산 종속기업투자주식 이연법인세자산 이익잉여금 기타자본 2) 계정재분류로 인한 재무상태표상의 각 항목별 수정금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 부가세대급금 미지급금 예수금 장기차입금 장기미지급금 (3) 재무제표의 오류 수정으로 인하여 당기 및 전기 보고기간의 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 수정 전 수정금액 수정 후 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 기타손익 순금융손익 법인세차감전손실 법인세비용 당기순손실 기타포괄손익 당기총포괄손익 (전기) (단위: 천원) 구 분 수정 전 수정금액 수정 후 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 기타손익 순금융손익 법인세차감전손실 법인세비용 당기순손실 기타포괄손익 당기총포괄손익 (4) 재무제표의 수정으로 인하여 당기말, 전기말 및 전기초 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 수정 전 수정 후 수정 전 수정 후 수정 전 수정 후 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와자본총계 34. 계속기업 관련 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나, 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 당기순손실 33,505백만원이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산을 52,564백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속 능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 35. 보고기간 후 사건 당사는 2021년 1월 6일 이사회 결의에 따라 2021년 1월 14일에 제10회차 무보증 사모사채 100억원을 발행(만기 3년)하였으며, 2021년 7월 19일 이사회 결의에 따라 2021년 9월 30일자 에 SEKONIX VINA CO., LTD. 에 대해 $19,000,000 (20,672백만원)을 유상증자 예정에 있습니다 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 세코닉스의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 첨 부: 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도 검토의견 주식회사 세코닉스대표이사 귀하 21년 월 일 우리는 첨부된 주식회사 세코닉스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 세코닉스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가결과, 2020년 12월
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31일 현재 당사의 내부회계관리제도는'내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.회사는 재무제표의 작성 및 이에 따른 중요한 오류사항에 대한 발견 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 매출채권, 종속기업투자주식 등의 재무상태표 계정과 관련 재무제표 및 포괄손익계산서 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대표이사 김 명 진 1) 내부회계관리제도 운영 보고의 건.jpg 내부회계관리제도 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 세코닉스 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 유의적 계정 및 공시사항의 식별, 감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 재무제표 검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 별도재무제표 감사 일 명 명 연결재무제표 감사 일 명 명 별도 및 연결재무제표 재감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 세코닉스 동두천공장, 평택공장, 아산공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 세코닉스 동두천공장 실사(입회)대상 현금 외 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O
세코닉스 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 01월 12일 감사/담당이사 서면회의 중간감사 결과 및 연말감사 이슈사항 2021년 03월 16일 감사/담당이사 대면회의 별도 및 연결재무제표 감사결과 2021년 06월 09일 감사/담당이사 서면회의 별도 및 연결재무제표 재감사 및 전기오류사항 2021년 06월 24일 감사/대표이사담당이사/전임감사인 서면회의 전기오류사항에 대한 3자간 커뮤니케이션 2021년 06월 29일 감사/대표이사담당이사 서면회의 전기오류사항에 대한 회사 의견 2021년 07월 21일 감사/대표이사담당이사 서면회의 전기오류사항에 대한 3자간 커뮤니케이션 2021년 08월 17일 감사/대표이사담당이사 서면회의 별도 및 연결재무제표 재감사결과 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
티와이홀딩스 — 증권신고서(합병)

II. 형태 형태 흡수합병 III. 주요일정 이사회 결의일 2021년 04월 30일 계약일 2021년 04월 30일 주주총회를 위한 주주확정일 2021년 10월 13일 승인을 위한 주주총회일 2021년 11월 12일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2021년 11월 12일 종료일 2021년 12월 02일 (주식매수청구가격-회사제시) 주식회사 티와이홀딩스 보통주식: 26,680원주식회사 티와이홀딩스 우선주식: 원SBS미디어홀딩스 주식회사 보통주식: 2,073원 주주확정기준일 지정주주총회 소집 통지 및 공고일합병반대의사 통지 접수기간주식병합기준일 공고일채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출 기간합병기일합병종료보고 총회일합병등기 예정일(해산등기 예정일)합병신주 상장 예정일 2021년 09월 28일2021년 10월 28일2021년 10월 28일 ~ 2021년 11월 11일2021년 12월 13일2021년 11월 12일2021년 11월 12일 ~ 2021년 12월 13일2021년 12월 28일2021년 12월 28일2021년 12월 28일2022년 01월 18일 주1) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 주2) 2019년 09월 16일 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법")의 도입에 따른 다음의 변동사항이 발생하는 점 투자자들께서는 참고해주시기 바랍니다.- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법") 제37조 및 제66조에 의거하여 주주확정 기준일 이후 즉각적으로 소유자명세 확인이 가능하므로, 모든 상장법인은 주주명부 폐쇄와 관련된 업무가 생략되었습니다.- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법") 제65조에 의거하여 기존의 피합병회사의 1개월 이상의 구주권 제출기간은 폐지되고 병합기준일(합병기일)부터 2주 전까지 주식병합공고 및 통지만 필요하며, 이에 따라 합병신주는 기존의 구주권 제출기간 종료 익일이 아닌 병합기준일(합병기일)에 효력이 발생하게 됩니다.- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법") 제25조에 의거하여 합병신주는 전자등록계좌부에 전자등록될 예정이며 신주권교부가 이루어지지 않습니다. 주3) 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수청구대금 지급예정일은 다음과 같으며 합병당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다. - 주식회사 티와이홀딩스 : 주식매수청구기간 종료일(2021년 12월 02일)로부터 1개월 이내 지급할 예정이며, 지급예정일은 2021 년 월 일입니다.- SBS미디어홀딩스 주식회사 : 주식매수청구기간 종료일(2021년 12월 02일)로부터 1개월 이내 지급할 예정이며, 지급예정일은 2021년 월 일입니다.
티와이홀딩스 — 증권신고서(합병)

IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 보통주 1: 0.0768974 (주식회사 티와이홀딩스 : SBS미디어홀딩스 주식회사) 외부평가기관 해당사항 없음 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 합병 주식의 교부와 단주 매각 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. 주1) 합병가액 및 합병비율 산정과 관련한 자세한 내용은 「제1부 합병의 개요 - Ⅱ.합병 가액 및 그 산출근거」를 참조하시기 바랍니다.주2) 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 1개월 이내에 현금으로 지급할 예정입니다.
티와이홀딩스 — 증권신고서(합병)

II. 합병 가액 및 그 산출근거 1. 합병의 합병가액ㆍ비율 (단위 : 원) 구분 합병법인(주식회사 티와이홀딩스) 피합병법인(SBS미디어홀딩스 주식회사) 기준주가 26,984원 2,075원 - 할인 또는 할증률 자산가치ㆍ수익가치 평균 - 자산가치 - 수익가치 합병가액(1주당) 26,984원 2,075원 합병비율 상대가치 주1) 합병회사 주식회사 티와이홀딩스와 피합병회사 SBS미디어홀딩스 주식회사는 보통주가 각각 유가증권시장에 상장되어 있으므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였으며, 이에 따라 자산가치 및 수익가치, 상대가치 등은 별도로 기재하지 않았습니다. 주2) 합병기일(2021년 12월 28일) 기준 피합병회사 SBS미디어홀딩스 주식회사의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 SBS미디어홀딩스 주식회사의 보통주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 주식회사 티와이홀딩스의 보통주식(액면금액 500원) 0.0768974주를 교부합니다. 2. 산출근거 주식회사 티와이홀딩스와 SBS미디어홀딩스 주식회사와의 본 합병은 양사가 각각 유가증권시장에 상장되어 있으므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였으며 관련법규는 아래와 같습니다.※ 관련법규 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】 제176조의5(합병의 요건.방법 등) ① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. 1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 가. 주식회사 티와이홀딩스 보통주 합병가액 유가증권시장 주권상장법인인 주식회사 티와이홀딩스의 보통주 기준시가는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5'에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2021년 04월 30일)과 합병계약을 체결한 날 (2021년 04월 30일) 중 앞서는 날의 전일(2021년 04월 29일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액 산정 시, 산술평균가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. [합병가액의 산정 (기산일 : 2021년 04월 29일)] 구분 기간 금액(원) 최근 1개월 가중평균종가(A) 2021년 03월 30일 ~ 2021년 04월 29일 최근 1주일 가중평균종가(B) 2021년 04월 23일 ~ 2021년 04월 29일 최근일 종가(C) 2021년 04월 29일 산술평균가액[D=(A+B+C)/3] 합병가액(할인 또는 할증 없음) 기준주가 산정을 위해 2021년 04월 29일을 기산일로 하여 소급한 주식회사 티와이홀딩스 보통주의 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. 일자 종가(원) 거래량(주) 종 가×거래량 1개월 가중평균종가(원) 1주일 가중평균종가(원) 최근일 종가(원) 자료 : 한국거래소(http://www.krx.co.kr) 나. SBS미디어홀딩스 주식회사 보통주의 합병가액 유가증권시장
티와이홀딩스 — 증권신고서(합병)

주권상장법인인 SBS미디어홀딩스 주식회사의 보통주 기준시가는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5'에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2021년 04월 30일)과 합병계약을 체결한 날 (2021년 04월 30일) 중 앞서는 날의 전일(2021년 04월 29일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액 산정 시, 산술평균가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. [합병가액의 산정 (기산일 : 2021년 04월 29일)] 구분 기간 금액(원) 최근 1개월 가중평균종가(A) 2021년 03월 30일 ~ 2021년 04월 29일 최근 1주일 가중평균종가(B) 2021년 04월 23일 ~ 2021년 04월 29일 최근일 종가(C) 2021년 04월 29일 산술평균가액[D=(A+B+C)/3] 합병가액(할인 또는 할증 없음) 기준주가 산정을 위해 2021년 04월 29일을 기산일로 하여 소급한 SBS미디어홀딩스 주식회사 보통주의 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. 일자 종가(원) 거래량(주) 종 가×거래량 1개월 가중평균종가(원) 1주일 가중평균종가(원) 최근일 종가(원) 자료 : 한국거래소(http://www.krx.co.kr) 3. 외부평가에 관한 사항 본 합병은 유가증권시장 주권상장법인 간의 합병으로 '자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거하여 합병가액을 산정한 후, 이를 기초로 합병비율을 산출하였으므로, 외부평가기관의 평가는 받지 않았습니다.
대한항공 — 증권신고서(채무증권)

적용함 2. 가중·감경 - 가중 : 해당 사유 발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 횟수(종목수 기준이며 해당 지정심의건을 포함)가 2회이면 1개월, 3회 이상이면 2개월을 가중할 수 있음 - 감경 : 해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 사실이 없는 자로서 위반금액이 100억원 미만 등 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우에는 100분의 50 범위 내에서 감경할 수 있음 * 가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용하고 감경적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 절사함 * 동일인에 의한 두 건(종목 수 기준)이상의 불성실수요예측행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 함 다. 공모금리 결정 (1) "본 사채"의 공모금리는 아래 각 호에 기재된 바에 따라 "수요예측" 결과를 최대한 반영하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 결정합니다.(2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있습니다. (3) "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 합니다. (4) 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 안됩니다. (5) "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는경우 자기계산으로 인수할 수 없습니다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있습니다. (6) 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없습니다. (7) "공동대표주관회사"와 "발행회사"는 금리 결정시, 유효수요는 "공동대표주관회사"의 수요예측지침에 따라 합리적으로 판단하여 결정합니다. 단, 필요시 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와 협의하여 결정합니다. (8) "공동대표주관회사"는 수요예측 시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 안됩니다. (9) "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 합니다. (10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있습니다. 라. 청약 (1) 일정- 청약일: 2021년 10월 07일- 청약서 제출기한: 2021년 10월 07일 09시부터 12시까지- 청약금 납부: 2021년 10월 07일 15시까지(2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있습니다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, "전문투자자" 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있습니다. 청약일 당일 납부한 청약금에 대해서는 전액 환불조치 할 수 있습니다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 합니다. ① 교부장소 : 인수단 본점 ② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다. ③ 교부일시 : 2021년 10월 07일 ④ 기타사항 : a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전
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반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 합니다. b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자 우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다. (4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며,「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.(5) 청약의 방법 ① "공동대표주관회사"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2021년 10월 07일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부합니다.② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 15시까지 청약금을 청약취급처로 납부합니다. (6) 청약단위: 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 합니다. (7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.(8) 청약취급처 : 인수단의 본점 (9) 청약금 납입일: 2021년 10월 07일 (10) "본 사채"의 발행일: 2021년 10월 07일 (11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행: (주)하나은행 여의도금융센터지점 (12) 전자등록기관: "본 사채"의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 합니다. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 2013.5.28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 」 제11조(증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자 나. 삭제
대신증권 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭 및 만기등에 관한 사항 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원,%) 회 차 금 액 만 기 일 연리이자율 옵션관련사항 대신증권(주) 제21-1회 2024년 10월 07일 주2) 주1) 본 사채는 2021년 09월 29일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 금액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액) 및 연리이자율 등이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 대신증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제21-1회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 주4) 확정 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 09월 30일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. 나. 당사가 발행하는 제21-1회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다. 다. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다. 라. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 사 채 관리계약에 관한 사항 해당사항 없습니다. 3. 기한의 이익상실 "발행회사"의 기한의 이익상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "발행회사"는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "인수단"에게 이를 통지하여야 한다. (가) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나"발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가"발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고"발행회사"가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후10일 이내에 그 신청이 취하되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우"발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) "발행회사"가 휴업(노동쟁의로 인한 일시적인 휴업상태 제외) 또는 폐업하거나 감독관청으로부터"발행회사"의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 영업취소가 있는 경우(마) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와"발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는
대신증권 — 증권신고서(채무증권)

때 등"발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른것으로 인정되는 경우(바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도"발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) "발행회사"가"본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때(아) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정 할 필요가 있다고 인정되는 경우(자) "발행회사"가"기업구조조정촉진법"에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는"발행회사"에 관하여 이와 유사한 절차가 개시된 때(2) 제(1)호의 규정에도 불구하고, "본 사채"의 사채권자가 사채권자집회의 결의에 따라"발행회사"에 대하여"본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언한 경우 발행회사는"본 사채"에 관한 기한의 이익을 상실한다.
신세계 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항 (단위: 억원) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제136-1회 무보증사채 (주3) 2024년 10월 07일 제136-2회 무보증사채 (주4) 2026년 10월 07일 합 계 (주1) 본 사채는 2021년 09월 28일 09시에서 16시 까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다. (주2) 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제136-1회 및 제136-2회 무 보 증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 제136-1회 무보증사채 : 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2021년 09월 30일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.(주4) 제136-2회 무보증사채 : 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2021년 09월 30일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 가. 당사가 발행하는 제136-1회 및 제136-2회 무 보증 사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항") "갑"은 발행회사인 (주)신세계를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게
신세계 — 증권신고서(채무증권)

금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘“본 사채”의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가.
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(2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘“본 사채”의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 라. 발행회사의 의무 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율 유지 담보권 설정제한 내용 계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급 채무상환자금 및 시설자금 부채비율300% 이하(별도재무제표 기준) 최근보고서상자기자본의 50% 이하(별도재무제표 기준) 구분 자산의 처분 제한 지배구조 변경 제한 사채관리계약 이행상황보고서 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무 발행회사의 책임 내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 70%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분 금지(별도재무제표 기준) 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유 발생 금지 (지배구조 변경사유란 상호출자제한기업집단("신세계")에서 제외되는 경우를 말함) 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출 사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유 발생시 통지 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임 주) 본 사채의 발행조건은 수요예측 및 청약 결과에 따라 변경될 수 있으며 이에 따른 변경사항은 당사와 제136-1회 및 제136-2회 무보증사채의 인수단이 체결하는 최종 인수계약에 따름 ※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조") "갑"은 발행회사인 (주)신세계를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘“본 사채”에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)KB국민은행 대기업금융1센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(“본 계약” 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는
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기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 102.7%, 부채규모는 38,727억원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 50%를 넘지 않는 경우.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 2,105억원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 5.58%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 “본 사채”권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 70%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 76,441억원이다. ② “갑”은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상