chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
한국전자홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

시장점유율은 세계최고 수준입니다. 이를 바탕으로 가전 및 스마트폰에 사용되는 반도체부품을 안정적으로 생산 및 공급하고 있습니다. - 기존 민생용 가전시장에 더하여 성장하는 시장인 전장용 반도체에 대한 비중을 확대하기 위해 개발력을 집중하고 있습니다. 이미 국내외 최고의 완성차 업체 및 차량용 부품회사들을 고객으로 확보하여 전장용 반도체를 공급함으로써 당사의 기술력과 신뢰성을 인정받고 있습니다. 바. 시장 경쟁력 좌우 요인 - 당사의 사업인 반도체 개별 소자 산업의 경우, 그 범위가 매우 넓어 시장 경쟁력을 단적으로 표현하기는 대단히 어렵습니다. - 당사의 주력 품목인 SSTR의 경우, 크게 표면실장형 디바이스와 기판삽입형 디바이스로 나뉘는데, 표면실장형 디바이스는 다시 중,소형 디바이스와 초,극소형 디바이스로 나뉩니다. 기판삽입형 디바이스와 중,소형의 표면실장형 디바이스는 상대적으로 낮은 기술력, 제조력의 진입 장벽으로 제조사의 난립과 특히 중국 제조사의 대두로 인하여 판매 가격이 가장 큰 경쟁우위 요소입니다. 그러나, 초, 극소형 디바이스는 제조사의 수가 많지 않고, 기술적 진입장벽이 높아 상대적으로 고가에 형성되어 있으며, 경쟁우위 요소는 기술력 및 제품 신뢰성, 그리고 납기 대응 능력 및 공급 능력이 경쟁우위 요소라 하겠습니다. 사. 사업부문의 영업실적 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 계속사업 중단영업 계속사업 중단영업 계속사업 중단영업 계속사업 중단영업 반도체 사업 서비스(*) 보고부문 합계 연결조정 외부매출액 및영업이익(손실) (*)지주사업부문과 서비스사업부문을 통합하여 표시하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율) 반도체 사업부문 제 품 TR 등 전력제어전류증폭 KEC 서비스 사업부문 서비스 임대 등 임대, 플랜트,전산서비스 등 합 계 나. 반도체 사업부문의 제품 가격변 동추이 (단위 : 원) 품목 2021년 2020년 2019년 TR 수출 내수 IC 수출 내수 (1) 산출기준 ·산출방법 : 단순평균가격 (금액 / 수량) (2) 주요 가격변동원인 ·상품군(ITEM)의 판매변화에 의한 가격 변화(제품 Mix 차이) ·해외 시장 가격 변동 추이 감안 ·환율 변동에 의한 제품 원가 변화 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 현황 가. 반도체 사업부문의 주요 원재료 및 주요거래처 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 반도체 원재료 WAFER 반도체 조립용 페로텍 L/F 반도체 조립용 티에스피 CHEMICAL 반도체 조립용 제우스 METAL 반도체 조립용 엠케이전자 WIRE 반도체 조립용 SENJU 기타 반도체 조립용 합 계 ※ 주요 매입처는 독과점이 없으며, 주요 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 나. 반도체 사업사업부문의 주요 원재료 등의 가격변동추이 단위 : US$) 품목 2021년 2020년 2019년 수입 수입 국내 국내 3-2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 반도체 사업부문의 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 2021년 2020년 2019년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 TR 구미/해외 IC 기타 합 계 ※ 주요 외주가공업체 목 적 사 업 회 사 명 비 고 전자부품 제조를 위한 해외 현지법인 태국 중국 (2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 ① 산출기준 ·22HR/일, 월 22일 근무 기준(KEC 연결 A'SSY기준) ② 산출방법 ·설비시간당 생산능력 (생산효율 포함) ×근무일수 ×일일근무시간 ·생산가능금액 : 생산가능수량 ×제품제조 평균단가 나) 평균가동시간 ·일 22시간 ×월 20일 ×03개월 · 설비 효율, 각종 명절 등 법정 휴무일수 감안 나. 반도체 사업부문의 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 2021년 2020년 2019년 수량 금액 수량 금액
한국전자홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

수량 금액 반도체 TR 구미/해외 IC 기타 합 계 ※ 기타에는 SCT 생산 수량과 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 반도체 TR IC ※ 주요 매출제품인 TR과 IC는 동일한 공장에서 대부분의 공정을 같이 사용하기 때문에 제품별 가동률을 산정할 수 없습니다. 이에 상기 서식은 공장 전체(A'SSY) 가동률을 기준으로 산정하였습니다. 다. 반도체 사업부문의 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 취득 처분 상각 기타 합계 구미 자가 구미 토지 ” ” 건물 ” ” 구축물 ” ” 기계장치 ” ” 차량운반구 ” ” 기타유형자산 ” ” 건설중인자산 합계 (*) 기타는 계정대체 및 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동금액입니다. [자산항목 : ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 합계 해외 자가 태국 토지 ” 중국/태국 건물 ” ” 구축물 ” ” 기계장치 ” ” 차량운반구 ” ” 기타유형자산 ” ” 건설중인자산 합계 (*) 기타는 계정대체 및 기초와 분기말의 환율차이로 인한 변동금액입니다.※ 단일 사업부문이므로 생산설비에 대해 사업부문별로 구분하지 않고, 상기표와 같이 지역별로 구분하였습니다. (2) 토지 및 건물에 대한 시가자료 - 토지에 대한 시가자료 (단위:원) 구분 지번 면적(㎡) ㎡당 공시지가 공시지가 비고 토지 경북 구미시 공단동 149번지 투자부동산 64,643㎡ 포함 경북 구미시 공단동 149-3번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-4번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-5번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-6번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-7번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-8번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-9번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-10번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-11번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-12번지 경북 구미시 공단동 149-13번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-14번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-15번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-16번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-17번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-18번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-19번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-20번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-21번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-22번지 합계 ※ 상기 토지에 대한 시가자료는 국 토해양부 2022년 1월 1일자 (공 시자료 제출일 현재 최신자료)로 고시한 공시지가를 기준으로 산정하였습니다. - 건물에 대한 시가자료 (단위:원) 구분 지번 과세표준 비고 건물 경북 구미시 공단동 149번지 경북 구미시 공단동 149-3번지 투자부동산 경북 구미시 인의동 818번지 합계 ※ 상기 건물에 대한 시가자료는 위택스에 신고납부한 재산세 과세표준을 기준으로 산정하였으 며, 기준일은 2021년 6월 1일 자 입 니다. - 구축물 등 기타 유형자산과 해외 소재 유형자산에 대해서는 합리적인 시가를 파악할 수 없어서 기재를 생략하였습니다. (3) 담보제공자산 내역 (단위:천원 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 구미공장 토지, 건물 단기차입금 한국산업은행 장기차입금 단기차입금 신한은행 종속기업 토지사용권및 건물 단기차입금 중국 교통은행 (*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 지배기업이 지급보증을 제공하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출 당사는 순수 지주회사로서 자회사 및 해외현지법인등에 대한 전산수수료 수입이 주수입원이며 회계 계정 처리 시 매출 인식이 아닌 영업수익 계정으로 처리됩니다."연결실체"의 보고부문은 반도체, 서비스로 구성됩니다. 가. 부문별 정보 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업이익(손실) (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익(손실)
한국전자홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

매출액 영업이익(손실) 계속사업 중단영업 계속사업 중단영업 계속사업 중단영업 계속사업 중단영업 반도체 사업 서비스 사업 보고부문 합계 연결조정 외부매출액 및영업이익(손실) 나. 지역별 정보 당기와 전기 중 지역별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출액 계속사업 중단영업 계속사업 중단영업 국내 중국 일본 태국 기타 외부매출액 및영업이익(손실) 4-2. 수주상황 (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 당기 납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 쿠팡 대구6FC 컨테이너 하우스 임대(컨테이너) 쿠팡 대구4FC 메쉬휀스 설치 공사 쿠팡 안성2FC 투광등 설치 공사(투광등) TSP 5공장 Press 정비공장 신설 합 계 ※ 당사 주요종속회사외 종속회사는 제품별 생산ㆍ납품방식으로 주문계약에 따른 수주판매가 아니므로 기재를 생략하였습니다. ※ 당사의 반도체 사업부문의 제품은 여러 고객사의 생산계획에 의한 주문생산 방식이므로, 고객사의 월별생산계획 및 시장상황에 따라 수주 수량 및 금액의 변동 가능성이 있습니다. 또한 반도체 사업부문의 제품은 범용성이 큰 제품임에 따라 치열한 반도체 부품업계의 특성상 수주에 관한 내용은 영업상 기밀에 해당한다고 판단하여 기재를 생략하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 다. 신용위험 관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 재무신용도로 평가하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 비유동기타채권 기타비유동금융자산 합 계 또한, 연결실체는 특수관계기업의 금융기관차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 당 보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 백만원 19,800백만원 입니다. 라. 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을
한국전자홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 관계회사로부터 차입 등을 통해 자금조달 할 수있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등과 차입약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년이상5년미만 유동금융부채 비유동금융부채 매입채무및기타채무 금융보증부채 리스부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년이상5년미만 유동금융부채 비유동금융부채 매입채무및기타채무 금융보증부채 리스부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을포함하고 있습니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을포함하고 있습니다. 마. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 바. 공정가치 금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식됩니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다. 1) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 국공채 등 채무상품 비상장주식 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 비유동기타채권 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 유동금융부채 비유동기타채무 금융보증부채 리스부채 금융부채 합계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 국공채 등 채무상품 비상장주식 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 비유동기타채권 기타비유동금융자산 금융자산
한국전자홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 유동금융부채 비유동기타채무 비유동금융부채 금융보증부채 리스부채 금융부채 합계 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정 금융자산 특정금전신탁 MMT 기타채무상품 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 국공채 등 비상장주식 당기손익공정가치측정 금융부채 전환권가치 ② 전기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정 금융자산 특정금전신탁 MMT 기타채무상품 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 국공채 등 비상장주식 당기손익공정가치측정 금융부채 전환권가치 3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3) 당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 비상장주식 채무상품 전환권가치 합계 당기초 취득 평가 기타 당기말 5-2. 파생상품거래 현황 가. 통화선물 파생상품거 래 현황 ▶ 해당사항 없음 나. 전환사채관련 파생상품 현 황 전환사채에 부여된 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 전기에 발행한 전환사채가 전액 주식으로 전환되어 전환사채관련 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. 전기말에는 전환권가치에 해당하는 금액으로 341억원의 유동금융부채를 계상하였으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약
한국전자홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 19. 주당손익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당기 전기 기초주식수 자기주식 기말주식수 (2) 희석주당손익당기말 현재 주식선택권으로 인한 잠재적 보통주가 존재하나 희석효과는 존재하지 않으므로, 당기와 전기 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다. 영업수익 및 영업비용(1) 당기와 전기의 영업비용 중 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 접대비 제수수료 무형자산상각비 주식보상비용 기타 합 계 (2) 매출 원천 및 구분 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출 원천: 고객과의 계약에서 생기는 수익 지분법손익 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식시기: 기간에 걸쳐 이행 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 용역의 제공 용역매출은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에 따라 계약기간 동안 고객에게 서비스를 제공할 의무가 있으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 21. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 전기 법인세의 조정사항 일시적차이의 변동 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 보험수리적이익 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 불공제비용 비과세수익 미인식이연법인세 실현가능성 변동으로 인한 이연법인세 인식효과 기타 조정 계 법인세비용 평균유효세율(*) (*) 부의 법인세 효과가 발생하여 유효세율을 표시하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 확정급여부채 당기손익공정가치측정금융자산 이월결손금 기타 합 계 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 확정급여부채 당기손익공정가치측정금융자산 이월결손금 기타 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법 인세자산(부채)가 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이의 총액은 각각 32,284백만원 과 백만원입니 다. (6) 이연법인세자산을 인식하지 아니한 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 2035년 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공받은자 제공내역 담보권자 한도금액 ㈜케이이씨 운영자금 한국산업은행 운영자금 운영자금 신한은행 매입외환 전자어음 등 할인 매입외환(OA) 국민은행 매입외환(OA) 대구은행 ㈜티에스피 운영자금 한국산업은행 운영자금 당기말 현재 상기 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 및 관련 선급비용은 19백만원이며, 당기 중 인식한 금융보증수익은 129백만원, 금융보증비용은 128백만원입니다. (3) 당사는 특수관계자와 전산 및 급여업무 대행 등 서비스 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 4,497백만원(전기: 4,329백만원)의 영업수익 을 인식하였습니다. 23. 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에
한국전자홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

기여하였거나 기여할수 있는 회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 한국전자홀딩스 2021년 부여 부여일 2021년 3월 31일 행사가능기간 2023년 3월 31일 ~ 2030년 3월 30일 총부여수량 105,000 주 당기말 잔여수량 90,000 주 행사가격 1,450 원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택 (2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 한국전자홀딩스 2021년 부여 기초자산의 현재가격 1,620 원 행사가격 1,450 원 기대주가변동성 무위험이자율 행사가능 주식수 90,000 주 공정가치 770.90 원 (3) 주식선택권의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 수량 가중평균행사가격 기초 부여 소멸 기말 24. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 연결실체의 최상위 지배기업에 해당합니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 기타특수관계자 (주)티에스디, (주)티에스피(주)티에스에스피씨 (주)티에스디, (주)티에스피(주)티에스에스피씨 (3) 당기와 전기 중 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 이자수익 사용권자산취득 기타비용 매출 등 이자수익 사용권자산취득 기타비용 종속기업 (주)케이이씨 (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주) 기타특수관계자 (주)티에스디 (주)티에스피 (주)티에스에스피씨 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 미수금 및기타채권 대여금 보증금 리스부채 종속기업 (주)케이이씨 (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주) 기타특수관계자 (주)티에스디 (주)티에스피 (주)티에스에스피씨 합 계 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 미수금 및기타채권 당기손익인식공정가치측정금융자산 리스부채 종속기업 (주)케이이씨 (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주) 기타특수관계자 (주)티에스디 (주)티에스피 합 계 (5) 당기와 전기 중 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 중요한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당기 전기 대여 전환 리스부채상환 대여 회수 리스부채상환 전환사채인수 종속기업 (주)케이이씨(*) (주)케이이씨디바이스 기타 특수관계자 (주)티에스피 (주)티에스에스피씨 합 계 (*) 전기 중 당사는 (주)케이이씨로부터 전환사채를 인수하였고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하였습니다. 당기 중 당사가 보유중이던 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 모두 전환되었으며 지분율이 34.74%에서 32.84%로 감소하였습니다. (6) 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있으며 자세한 내용은 주석22에 기재되어 있습니다.(7) 당사는 특수관계자에게 전산 및 급여업무 대행 등 서비스를 제공하고 있으며 자세한 내용은 주석22에 기재되어 있습니다.(8) 당사는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 25. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 소유지분율(%) 업종 당기말 전기말 (주)케이이씨(*1)(*3) 국내 12월 제조 (주)케이이씨디바이스 국내 12월 서비스 한국전자판매(주) 국내 12월 판매 홍콩 12월 판매 싱가포르 12월 판매 대만 12월 판매 태국 12월 제조 일본 12월 판매 (*1) 당사는 (주)케이이씨에
한국전자홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

대해 사실상의 지배력이 있으므로 종속기업으로 분류하고 있습니다. 당사의 (주)케이이씨에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당기말 현재 지배기업과 (주)케이이씨가 각각 22.04%, 77.96%를 출자하고 있습니다. (*3) 당기 중 (주)케이이씨가 발행한 전환사채(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 전환으로 인해 당사의 지분율의 변동이 발생하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 종속기업명 기초 취득/처분(*) 지분법손익 기타자본변동 종속기업투자처분이익(*) 기말 (주)케이이씨 (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주) 합 계 (*) 당기 중 (주)케이이씨가 발행한 전환사채를 모두 보통주로 전환하였으며, 당사 지분율이 34.73%에서 32.84%로 감소하면서 처분이익이 발생하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 지분법손익 기타자본변동 기말 (주)케이이씨 (주)티에스피에스 (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주) 합 계 (3) 당기와 전기의 지분법 대상 종속기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)케이이씨(*1) (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주)(*2) (*1) 종속법인인 KEC Thailand Co., Ltd.와 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.을 포함한 연결기준 재무정보입니다. (*2) 종속법인인 (주)한국전자총판을 포함한 연결기준 재무정보입니다. (*3) 종속법인인 KEC Shanghai Co., Ltd.을 포함한 연결기준 재무정보입니다. 2) 전기 (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)케이이씨(*1) (주)티에스피에스 (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주) (*1) 종속법인인 KEC Thailand Co., Ltd.와 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.을 포함함 연결기준 재무정보입니다. (*2) 종속법인인 KEC Shanghai Co., Ltd.을 포함한 연결기준 재무정보입니다. (4)당기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 당기말 전기말 주식수(주) 주가(원) 시가(천원) 주식수(주) 주가(원) 시가(천원) ㈜케이이씨 (5) 당기말과 전기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 미반영 지분법 변동액 당기 당기말 누적 전기 전기말 누적 한국전자판매(주) 합 계 (*) 당기 중 지분법적용 중지 사유가 해소됨에 따라 지분법 회계처리를 재개하였습니다. (6) 종속기업투자주식 손상검사당기 중 일부 종속기업투자주식((주)케이이씨디바이스)의 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 당사는 사용가치에 근거하여 산정한 종속기업투자주식의 회수가능액을 장부금액과 비교하여 손상 검사를 수행하였습니다. 손상검사를 수행한 결과 장부가액이 회수가능가액을 초과하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다. 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외환환산이익 잡이익 종속기업투자주식처분이익 사용권자산처분이익 기타수익 합계 기타비용: 외환차손 외환환산손실 잡손실 기타비용 합계 27. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 금융보증수익 금융수익 소계 금융비용: 이자비용 리스이자비용 금융보증비용 금융비용 소계 순금융손익 28. 금융위험 (1) 신용위험 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를
한국전자홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타유동금융자산 미수금및기타채권 당기손익공정가치측정금융자산 비유동미수금및기타채권 합 계 또한, 당사는 종속기업 및 특수관계자의 금융기관차입금 및 매입채무에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 당 보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당기말 전기말 국내 해외 합 계 3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제3자 특수관계자 합 계 4) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 손상된 금액은 존재하지 않으며 전액 만기일이 미도래한 금융자산입니다. (2) 유동성위험당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년이상5년미만 미지급금및기타채무 금융보증부채 리스부채 합 계 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년이상5년미만 은행차입금 미지급금및기타채무 금융보증부채 리스부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을포함하고 있습니다. (3) 환위험1) 당사는 USD환율에 따라 변동하는 채권을 보유하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금및기타채권 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 통 화 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율이 변동할 경우의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4) 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율: 금융자산 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 이자율이 변동할 경우의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 변동금리부 금융상품 (5) 공정가치 1) 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 미수금및기타채권 기타유동금융자산
한국전자홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

비유동미수금및기타채권 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 미지급금및기타채무(*2) 금융보증부채 리스부채 금융부채 합계 (*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다. (*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 413백만원은 포함되지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 미수금및기타채권 기타유동금융자산 비유동미수금및기타채권 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 미지급금및기타채무 유동금융부채 금융보증부채 리스부채 금융부채 합계 (*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은투입변수를 이용한 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 당기말 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.② 전기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 전환사채 전환사채 기초 취득 금융수익으로 인식된 이익(평가이익) 주식전환 기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이항모형 등 변동성, 할인율 공정가치로 측정되는 금융자산은 독립적인 외부평가기관의 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 평가에 적용된 투입변수인 변동성이 높아지거나, 할인율이 낮아지는 경우 평가금액은 증가됩니다. (6) 범주별 순손익당기와 전기 중 발생한 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범주 당기 전기 수익: 이자수익 상각후원가 측정 금융자산 외환차익 상각후원가 측정 금융자산 외환환산이익 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융보증수익 기타금융부채 수익 소계 비용: 이자비용 상각후원가 측정 금융부채 금융보증비용 기타금융부채 외환차손 상각후원가 측정 금융자산 외화환산손실 상각후원가 측정 금융자산 비용 소계 순손익 29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 및 리스부채의 증가 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 기타증감 기 말 차 입 상 환 리스취득 리스해지 단기차입금 리스부채 합 계 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 기타증감 기 말 차 입 상 환 리스취득 단기차입금 리스부채 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 한국전자홀딩스의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는
한국전자홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 한국전자홀딩스 대표이사 귀하 2022년 3월 25일 우리는 첨부된 주식회사 한국전자홀딩스의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 한국전자홀딩스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 21년 내부회계관리제도 운영실태보고서_전자홀딩스.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 한국전자홀딩스 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2021년 7월 8일 일 주요내용 위험평가 및 감사계획수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토 일 명 명 반기검토 중간감사 일 명 명 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 기말감사 일 명 명 재무제표에 대한 감사(실증감사절차, 조회, 내부회계관리제도 검토 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소
한국전자홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 09월 07일 회사:감사감사인:업무수행이사 외 1인 서면 감사계획 보고핵심감사사항 논의 2022년 03월 24일 회사:감사감사인:업무수행이사 외 1인 서면 감사결과보고
일정실업 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1)산업의 특성자동차용 SEAT FABRIC 산업은 자동차 내장재 중 하나로 자동차 산업과 밀접하게 연관되어 국내 자동차산업의 성장 및 변화에 맞춰 동반 성장해 왔다. 따라서 자동차 MAKER의 신차종 개발과 함께 SEAT FABRIC도 차종에 맞게 개발되어야 하기 때문에 자동차 MAKER와 제품개발 및 생산을 위한 긴밀한 TEAM WORK가 요구된다. 자동차 산업의 특성상 거대한 자본이 투입되기 때문에 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있어, 자동차 MAKER와 유대관계가 더욱 중요하다. 자동차용 SEAT FABRIC 제품은 자동차 시장의 변화에 따라 영향을 받고 있다. 2) 산업의 성장성자동차원단 산업은 밀접한 연관을 갖는 자동차산업의 꾸준한 증가세에 불구하고 완성차업계의 단가 인하요구, 원화절상 및 원자재가격의 상승으로 인한 수익성 감소와 기존 수출차량의 현지생산증가에 따른 생산량 감소로 예전의 증가세를 보이지 못하고 있다. 현재 자동차 원단산업은 친환경적인 소재의 개발과 제품의 고급화 및 생산성향상을 통한 시장확대의 기로에 서있다고 할 수 있다. 3) 경기변동의 특성 자동차는 내구 소비재 중 가장 고가품으로 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있다. 경기 침체기에는 다른 소비재에 비해 그 수요가 더 크게 감소하는 특성이 있어, 최근 수년간 수출 호조에도 불구하고 경기침체에 따른 소비심리 위축으로 내수가 부진한 이유는 이러한 특성을 반영한 것으로 볼 수 있다. 4) 경쟁요소 자동차용 SEAT FABRIC 산업은 여타의 일반섬유와 다르게 자동차산업에 관련된 각종 규제와 안전성 확보 등을 고려해야 하기 때문에 높은 수준의 품질과 그를 뒷받침 할 기술력을 요구하는 산업이다. 또한 최근 자동차의 신차 출시 기간이 짧아지는 경향과 친환경적 고품질 트랜드에 맞춰 개발차종에 신속하게 대처해야 하기 때문에 신규진입이 쉽지 않은 특성이 있다. 국내 자동차용 SEAT FABRIC 산업은 완성차업체의 해외 진출에 발맞춰 선진국과도 경쟁하는 수준으로 발전하였으며, 자동차 제조업체들이 SEAT FABRIC 업체를 대상으로 공개 입찰로 제품을 선정함에 따라 경쟁이 더욱 심화되고 있다. 5) 자원조달상의 특성자동차용원단은 100% 석유화학제품인 폴리에스테르가 그 주원료이므로, 유가와 환율에 민감한 영향을 받는다. 6) 관련법령 또는 정부규제 등 자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 매우 다양한데, 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세이다. 배출가스 규제기준이 강화되고 자동차 사고가 증가하면서 안전성에 대한 기준이 한층 높아졌고, 이에 자동차용 SEAT FABRIC에 대한 안전성에 대한 관심도 증대되었다. 특히 자동차 화재로 인한 내장재 난연성 기준이 한층 강화되었으며, 연소성, 내광성 등 기타 품질과 관련된 고객 요구가 높아지고 있어 관련 기술개발에 대한 투자를 늘리고 있다 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 자동차용 SEAT원단의 제조 및 판매를 영위하는 회사이며, 자동차 내수 시장의 성숙기 진입과 대체소재(인조 및 천연가죽) SEAT의 적용율 증가, 완성차업체의 지속적인 가격인하요구, 경쟁업체와의 경쟁심화, 수출부진 및 내수 경기 침체 등으로 인하여 매출액이 감소하고 있으며, 자동차용 SEAT 원단 신규 프로젝트 수주를 위해 신소재 및 기능성 제품 개발 및 가구용 원단의 시장개척 등 다양한 매출 신장을 위해 노력하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 자동차용 SEAT FABRIC 제조부문의 매출액이 전체 부문의 90%를 초과하기 때문에 부문별 기재를 생략함. 2) 시장의 특성 자동차용 원단의 주요시장은 현대,기아,쌍용,대우,삼성등 완성차 제조업체이며, 과점적 시장에서 업체간 경쟁이 치열하게 이루어지고 있음. 자동차 MAKER의 신차종 개발과 함께 SEAT FABRIC도 차종에 맞게 개발되어야 하고 완성차 업체의 품질 및 설비보유수준등의 평가후에 납품이 이루어 지므로 신규진입 장벽이 높은 편임. 3)
일정실업 — 사업보고서 (2021.12)

조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율(%) 자동차시트용원단제품 TRICOT 자동차용내장재 기타 계 TRICOT 자동차용내장재 WOVEN C/KNIT 계 인조가죽제품 TPU 자동차용 내장재 계 소계 기타 기타 가구용 직물 원재료 매출 원사 외 상품 매출 기타 소계 합계 연결조정 연결기준 매출액 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제49기 제48기 제47기 TRICOT MOQUETTE WOVEN C/KNIT TRICOT WOVEN C/KNIT 인조가죽 인조가죽 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :천원 ) 사업부문 사업장 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비 고 자동차시트 원단제품 외 본공장 원재료 원사 생지용 원사 생지 제품용 생지 인조가죽 가죽원단용 원료 등 계 외주가공비 원사 가공 생지용 원사 생지 가공 제품용 생지 LAMI 가공 LAMI 제품용 기타 계 저장품 염조제 생지등가공용 기타 제품포장용외 계 부재료 FILM LAMI 가공용 상품 기타 총계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원 ) 품 목 제49기 제48기 제47기 원재료 원사 생지 외주가공비 원사 생지 LAMI 저장품 염조제 부재료 FILM 상품 기타 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제49기 제48기 제47기 자동차시트원단제품 TRICOT 본공장 MOQUETTE 본공장 WOVEN 본공장 C/KNIT 본공장 소 계 기타 가구용 원단 본공장 소 계 인조가죽 소계 합 계 2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 실제 생산량 및 실제 가동율 기준으로 최대생산능력을 산출 ② 산출방법 - 생산실적 / 각 사업소별 실제 가동율 = 최대 생산능력 (나) 평균가동시간 사업소 1일 평균 가동시간 월 평균 가동일수 연간가동일수 (시간) 본공장 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 제49기 제48기 제47기 자동차시트원단제품 TRICOT 본공장 MOQUETTE 본공장 WOVEN 본공장 C/KNIT 본공장 소 계 기타 가구용 원단 본공장 소 계 인조가죽 인조가죽 소계 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 본공장 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 :토지 ] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체증감 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유(등기) 안산 20,136(㎡) 서울사무소 자가보유(등기) 서울 10.75(㎡) 익산공장 자가보유(등기) 전북 17,466(㎡) 합 계 [자산항목 : 건물 ] (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체증감 외화환산차이 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유(등기) 안산 서울사무소 자가보유(등기) 서울 101.06(㎡) 익산공장 자가보유(등기) 전북 소주일정신형직물유한공사 자가보유(등기) 중국 합 계 [자산항목 : 구축물 ] (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체증감 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 안산 서울사무소 자가보유 서울 울산사무소 자가보유 울산 익산공장 자가보유 전북 합 계 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 외화환산차이 대체증감 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 안산 익산공장 자가보유 전북 소주일정신형직물유한공사 자가보유 중국 합 계 [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체증감 외화환산차이 당기장부가액 증가 감소 본사 자가보유 안산 울산사무소 자가보유 울산 익산공장 자가보유 전북 소주일정신형직물유한공사 자가보유 중국 합 계 [자산항목 : 공기구비품 ] (단위
일정실업 — 사업보고서 (2021.12)

:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체증감 외화환산차이 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 안산 서울사무소 자가보유 서울 울산사무소 자가보유 울산 익산공장 자가보유 전북 소주일정신형직물유한공사 자가보유 중국 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) (단위 :천원) 사업부문 매출유형 품 목 제49기 제48기 제47기 자동차시트원단제품 제품 수 출 내 수 계 수 출 내 수 계 인조가죽원단 수출 내수 계 소 계 수 출 내 수 소계 기타 원재료매출 원사 외 수 출 내 수 계 제품 수 출 내 수 계 기타매출 상품 외 수 출 내 수 계 소 계 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 연결조정 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 판매담당부문 인원구성 비고 차량영업팀 현대자동차 ,기아자동차우보테크,세일엠텍 등. 해외영업팀 가구용, 자동차용 2) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 3) 판매방법 및 조건 (가) 내 수 : 주문에 의한 납품(어음33%, 현금67%) (나) 수 출 : 현금, 취소불능신용장, 구매승인서에 의한 판매 4) 판매전략 고품질의 자동차용 내장재와 가구용 직물을 생산하고 완벽한 품질보증으로 고객에게 신뢰와 만족을 제공하는데 주력함. 5) 주요 매출처 현황(연결기준) ( 단위:천원) 업 체 명 품 목 매 출 액 매출비중 비 고 VALDESE 가구용 현대자동차 차량용 시트원단 " LG하우시스 " (주)셀맥인터내셔널 " NVH코리아 " WOOBOTECH " (주)다스 " (주)두올 " (주)용산아산 " 기타 " 합계 (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 ※ 당사는 현대자동차, 기아자동차와 협력업체 관계를 맺고 있습니다. 수주된 생산량은 정확하게 산정할 수 없으며 생산계획에 따라 탄력적으로 운용되고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리※ 해당사항 없음2. 파생거래※ 파생거래는 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약체결처 항목 내용 계약 유형 기술도입 및 영업지원계약 체결시기 및 기간 2009.2.10 ~ 쌍방계약 종료 합의시까지 목적 및 내용 1.국제비지니스 확대2.제품 디자인의 다양화 및 품질최적화 대금수수방법 매분기후 익월에 송금 기타주요내용 1. 디자인 사용 제품매출액의 2.5% 지급.2. 영업활동으로 제품 생산시 판매가의 2.5% 수취. 오스트리아EYBL 계약 유형 기술도입계약 체결시기 및 기간 2011. 12. 15 ~ 무기한(쌍방 중 일방이 24개월 전에 계약해지 통지에 의해 계약해지가능) 목적 및 내용 자동차용 시트원단 관련 디자인 대금수수방법 매분기후 익월에 송금 기타주요내용 디자인 사용 제품매출액의 2% 지급. 계약유형 기술제공계약 체결시기 및 기간 대금수수방법 매분기후 3개월 이내 송금 기타주요내용 1. SIL사가 HMI/KMI에 납품한 매출총액의 3% 수취 오스트리아HERBERT KNEITZ 계약유형 디자인제공계약 체결시기 및 기간 대금수수방법 매분기후 익월에 송금 기타주요내용 1. 당사는 HERBERT KNEITZ에 견적제시를 위한 영업지원2. 당사가 HERBERT KNEITZ의 디자인을 사용하는 경우- 계약 제품 매출총액의 1.5% 지급 현대내장(주) 계약유형 금전 대여계약 체결시기 및 기간 대여금액 대여금 회수방법 만기 일시 회수 기타주요내용 1. 대여급부 : 매월 연3.0%의 이자를 지급 하기로 함2. 기존 금전대여 계약의 연장의 건. AUNDE 계약유형 판매권 Royalty 계약 체결시기 및 기간 대금수수방법 매분기후 익월에 송금 기타주요내용 1. AUNDE가 HMB에 납품한 매출총액의4.5% 수취 나. 연구개발활동 (1). 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 1990년 6월 18일 과학기술처 승인을 받은 기업부설 연구소로서 안산 소재 본사 전문 연구진이 제품개발팀. 디자인팀으로 구성되어 총 13명의 인원과 40여종의 첨단 연구개발 장비를 갖추고 다양한 PATTERN, COLOR, 고급소재의 개발등의
일정실업 — 사업보고서 (2021.12)

고급품질제품의 연구개발에 박차를 가하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제49기 제48기 제47기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 연 구 개 발 과 제 명 개 발 효 과 기 간 연구형태 1. 텐셀사 + WOOL 제품 개발 친환경 생분해 소재 사용. 난연성 증가. 뛰어난 수분흡수와 빠른건조. 쾌적한 착좌감 제공. 연비절감효과 2020.10 ~ 공동연구 2. 인조가죽에 라벨가공 적용한 제품개발 인조가죽에 라벨을 접착하여 고급화/차별화 2021.01 ~ 공동연구 3. 친환경차 적용을 위한 wool 원단 개발 WOOL사를 30%이상 적용하여 천연 자소성을 부여함 2018.03~ 공동연구 4. 통풍시트용 메쉬라셀 개발 통풍시트에 적용 가능한 Fabric 제품 개발 2019.08~ 개발완료/적용 5. 전자섬유 개발 터치센서와 광섬유 제직기술을 융합하는 신기술 제품 2019.08~ 공동연구 7. 기타 참고사항 해당사항 없음.
일정실업 — 사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 일정실업(주) 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제49기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 연결 재무상태 ( 단위: 백만원) 구 분 재 무 상 태 제49기 제48기 증감율 자산총계 -유동자산 -비유동자산 부채총계 -유동부채 -비유동부채 자본총계 * 주요 재무비율 유동비율 부채비율 * 2021년 재무상태 주요 이슈사항1. 전세계적인 코로나19의 영향으로 수출과 내수부문 매출이 급감하여 회사의 수익률이 하락하였습니다.2. 회사의 매각예정자산과 투자부동산을 처분해 차입금을 상환하여 부채비율이 하락하였습니다. 나. 연결 영업실적 ( 단위: 백만원) 과 목 영 업 실 적 제49기 제48기 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 * 손익구조의 주요 변동요인 중국 자동차 시장의 실적 부진의 영향으로 종속회사및 지배기업의 매출실적 하락이 지속되고 있으며, 급격한 환율변동이 계속되고 있어 매출실적에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 코로나19의 전세계적인 유행으로 수출부진과 내수소비 감소가 계속되고 있어 회사의 실적개선에 어려움이 지속되고 있습니다.회사는 어려운 여건속에서 자산매각을 통한 재무구조 개선을 위하여 노력하고 있습니다. 4. 자금조달(연결기준) (단위:원) 차 입 처 구분 종류 이자율 금 액 신한은행 무역금융 운영자금 기업은행 해외온렌딩 운영자금 " 온렌딩 운영자금 " 온렌딩 운영자금 중국은행 일반대출 운영자금 합계 당사는 구매자금 및 자금운용의 효율을 높이기 위하여 상기와 같이 단기 및 장기 차입금을 운용하고 있습니다. 매출채권에 대한 할인은 없으며, 당사의 기말 현재 사채관련해서는 없으며 재무건전성 유지에 만전을 기하고 있습니다.
뉴스타이문1유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 구 분 주자산관리자 명 칭 케이비증권 주식회사 설립연월일 1962년 06월 01일 대 표 자 박정림, 김성현 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 (여의도동) 목 적 사 업 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자매매업 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자중개업 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자업 4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자자문업 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자일임업 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업 7.자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무8.자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 보통주자본금(*) 1,493,102(백만원)(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) (주)KB금융지주 100% * 자본금 및 주요주주는 2021년 9월 30일 기준임.* 자산관리자에 대한 세부정보는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인가능. 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 케이비증권(주)는 본 유동화회사의 자산관리자로서 유동화자산을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 합니다. 또한, 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 하며, 유동화회사는 필요한 경우 자산관리자의 추심업무에 적극 협력하여야 합니다. (자산관리위탁계약서)제4조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제5조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 (자산관리위탁계약서) 제3조 (자산관리자의 선관주의 의무)자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다.제4조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그
뉴스타이문1유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제5조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 제6조 (유동화자산 관련서류의 관리) (1) 자산관리자는 사업 및 대출약정서, 금융계약서 등 각종 서류의 원본을 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에 보관하여야 한다. (3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다. 제7조 (장부의 작성 및 자산관리현황보고의무 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무수탁자 또는 신용평가기관이 요청하는 경우 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차진행과정, 사업의 진행현황, 사업인ㆍ허가진행상황, 공사기성율, 분양률 및 자산관리계좌로의 송금내역 등) 및 사업 및 대출약정에 따른 대출금실행계좌의 입출금내역을 기재한 보고서를 작성하여 이를 업무수탁자 또는 신용평가기관에 제출하여야 한다. (5) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나, 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다. (6) 자산관리자는 다음 각호의 1에
뉴스타이문1유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

해당하는 사유가 발생한 사실을 알게 된 경우 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 신용평가기관에게 통지하여야 한다. 1. 사업 및 대출약정에 따른 기한의 이익 상실 사유의 발생 2. 유동화자산양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생 3. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한 영향을 미치는 사항의 발생 제8조 (업무수탁자의 보고업무 관리 감독 등) (1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따른 보고 업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행통지 또는 정정통지를 수령한 날로부터 오(5)영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무위탁계약 제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 삼(3)영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 (자산관리위탁계약서)제10조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 자격, 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다. 5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다. 6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다. 제11조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 차주 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위 2. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 조건을 변경하는 행위 3. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산과 관련하여 위탁자의 권리를 침해하는 행위 4. 지급된 수익을 이 계약 또는 업무위탁계약에 기재된 용도 이외의 용도로 유용하는 행위 제12조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자가 이 계약에 따른 제반 사항에 위반한 경우에는 위탁자에게 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 손해를 배상한다. (2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제13조 (계약의 해제 및 해지) (1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가
뉴스타이문1유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 1월 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 법원에 해산신청 또는 「채무자의 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차 개시의 신청 또는 파산신청이 있거나 기타 이와 유사한 사적 절차가 개시된 때 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 5. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 유동화자산양도계약 제11조에 따라 유동화자산양도계약이 해제되는 경우 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 유동화자산양도계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 자산관리자는 자산관리자가 제6조 및 제7조에 따라 보관, 관리하는 서류, 장부, 기록 및 기타 유동화자산에 관련된 일체의 자료를 위탁자를 대신하여 양도인에게 반환한다. (3) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 위탁자는 지체없이 새로운 대체 자산관리자를 지정하여 선임하며, 대체 자산관리자가 이 계약에 의한 자산관리자의 자산관리업무를 승계하도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 위탁자가 제3항에 따라 새로운 대체 자산관리자를 선임할 때까지 이 계약에 따른 자산관리업무를 성실히 수행하여야 하며, 위탁자의 지시에 따라 자산관리업무를 새로운 자산관리자에게 이전하는 등 해지에 따른 잔존업무를 성실히 이행하여야 한다. 제14조 (자산관리자의 사임 등) (1) 자산관리자는 사업 및 대출약정의 효력이 지속되는 한 이 계약을 해제 또는 해지하거나 자산관리자의 지위를 사임할 수 없다. (2) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 자산관리자는 위탁자의 동의를 얻거나 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다.
뉴스타이문1유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 주관회사 KB증권(주) SF3부 책임자 : 부장 김홍조(Tel 02-6114-0897) 담당자 : 대리 차둥지(Tel 02-6114-0886) 금융 주관 및유동화증권 발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 케이비증권(주)를 대표주관회사로 선정함. 자산관리자 KB증권(주) SF3부 책임자 : 부장 김홍조(Tel 02-6114-0897) 담당자 : 대리 차둥지(Tel 02-6114-0886) 유동화 자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 케이비증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 (주)국민은행 구조화금융부 책임자 : 팀장 정해선(Tel 02-2073-0654)담당자 : 과장 김대원(T.02-2073-3223) 자산보관 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여(주)국민은행을 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 효림회계법인 책임자 : 회계사 남선호(T.070-4035-2499)담당자 : 회계사 오원석(T.070-4035-2297) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 효림회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국기업평가(주) SF3실 책임자 : 센터장 김형준(Tel 02-368-5683)담당자 : 연구원 김효경(Tel 02-368-5568) 유동화증권 신용평가 자산보유자가 뉴스타이문1유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 당 2개 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 NICE신용평가(주) SF1실 책임자 : 실장 김형석(Tel. 02-787-2257) 담당자 : 연구원 서범진(Tel. 02-787-2229) 2. 기타 본건 사업은 서울시 동대문구 이문동 257-42번지 일대에 총 2,904세대의 아파트를 공급할 예정이며, 이 중 일반분양 아파트 물량은 803세대입니다. 시행사는 본건 사업의 진행을 위해 2010년 03월 사업시행인가를 완료하였고, 2017년 03월 관리처분계획인가를 완료하였습니다. 2020년 04월 착공 예정이며, 2023년 01월 준공 및 입주를 목표로 사업이 진행되고 있습니다.본건 사업지는 지하철 1호선 외대앞역, 신이문역과 인접하여 도심 접근성이 우수하고, 북부간선도로, 동부간선도로와 인접해 있기 때문에 지상교통을 이용한 서울 주요지역으로의 이동이 수월하여 교통편의성이 우수합니다. 또한, 사업지 인근에 이문초, 경희초, 석관초, 석관중, 경희중, 경희고, 경희여고, 석관고 등이 위치하여 있으며, 한국예술종합학교, 한국외국어대학교, 경희대학교, KAIST 등 유명 대학들이 밀집해 있어 교육환경이 매우 우수합니다.생활여건 측면에서는 동쪽으로 중랑천 체육공원, 서쪽으로 천장산이 있어 녹지가 풍부하여 생활이 쾌적할 것으로 예상되며, 이마트(이문점), 롯데백화점(청량리), 롯데시네마 등 각종 쇼핑, 문화시설이 인접해 있고 경희의료원, 삼육의료원 등 의료시설이 인접해 있는 등 생활편의시설 여건이 뛰어난 편입니다. 준공 시점 시 국내 건설 및 부동산 경기를 정확히 예상하기 어려운 점은 본 사업의 사업성에 부정적인 요소로 작용할 가능성이 있으므로, 본건 유동화계획에서는 상기의 본 사업의 사업위험을 완화하고 본 유동화 자산의 기초자산인 대출채권의 상환능력을 제고하기 위해 아래와 같은 신용보강요소를 구성하였습니다.가. 시공사인 삼성물산(주)의 대출원금 100% 지급보증 본 사업은 시공사 겸 지급보증인인 삼성물산(주)이 책임시공하며, 차주인
뉴스타이문1유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

'이문1재정비촉진구역주택재개발정비사업조합'에 대한 대출의 원금 100%에 대하여 지급보증을 제공하는 동시에 대출이자 납부 책임 역시 가집니다. 또한 시공사 부도사유 발생시 본건 유동화의 기초자산인 대출채권의 대주는 본 사업관련 예금계좌 및 자금집행 권한 등을 이전받습니다. (사업 및 대출약정서)제13조 (지급보증인의 대출원금 지급보증) (1) 지급보증인은 대출실행일로부터 대출원금 지급채무 완제시까지 차주의 대주에 대한 이 약정서 상의 대출원금 지급채무를 연대하여 보증한다. 지급보증인은 대출원금 지급채무의 기일도래 또는 차주에게 기한의 이익 상실 기타 금융계약상의 각 의무 위반 또는 이와 동일시할 수 있는 사유가 발생하는 경우에는, 별도의 의사표시가 없더라도 위 사유발생 즉시 연대보증채무를 이행하여야 한다. 한편, 지급보증인의 연대보증한도는 대출약정금의 100%인 금 이천억(200,000,000,000)원으로 한다. (2) 지급보증인은 대주에 대하여 최고ㆍ검색의 항변권 및 분별의 이익을 가지지 아니한다. (3) 지급보증인은 대주에게 본조 기재 연대보증채무를 이행하는 경우에는 대주가 대출원금 지급채무를 전액 변제받기 전까지는 차주에 대하여 대주에 앞서서 구상권을 행사하지 아니할 것임을 확인한다. (4) 지급보증인은 이 약정에 따른 대출과 관련한 어떠한 사유로 이 약정에 따른 차주에 대한 대출의 효력이 상실되는 경우에는(이 약정상 어느 당사자의 귀책사유에 따른 대출 효력 상실의 경우로 제한하지 아니한다) 이 약정에 따른 차주의 대주에 대한 대출원리금 지급채무와 동일한 내용의 독립적인 채무를 부담한다. 단, 차주가 유효한 조합총회 결의를 득하는 것을 포함하여 차주의 이 약정에 따른 채무가 유효한 것으로 확정되는 경우 본항에 따른 지급보증인의 독립적인 채무는 유효하게 확정된 금액 범위 내에서 소멸하고, 지급보증인은 본 조 제1항 및 제7조 제7항의 의무를 부담한다. 나. 시공사 삼성물산(주)의 대출이자 책임납부 본 건 유동화의 기초자산의 대출채권 이자의 납부 책임은 시공사 및 지급보증인인 삼성물산(주)에게 있습니다. (사업및대출약정서)제7조 (대출이자 및 대출취급수수료의 지급)(7) 시공사는 차주를 대행하여 본조에 따른 대출이자 및 대출취급수수료를 책임지고 납부하여야 하며, 이에 따라 시공사는 차주와 병존적으로 본조에 따른 대출이자 및 대출취급수수료를 지급할 채무를 부담한다. 다. 시공사 부도사유 발생시 사업관련 예금계좌에 대한 관리권 대주로 이전 본 건 대출원금 등을 포함한 본 건 사업 관련 자금의 책임 및 권한은 본건 사업의 시공사 및 지급보증인인 삼성물산(주)에게 있습니다. 건설업계 내 최상위권 시공능력과 시장지위 및 우량한 재무안정성(무보증회사채 신용등급AA+)을 보이고 있는 삼성물산(주)에 의한 본 건 관련 사업 자금 관리를 통해 사업 운영의 건전성을 높임은 물론, 본 건 사업의 사업성을 제고하여 대출채권 상환 안정성을 보강하였습니다.아울러 본 사업의 시공사에 대한 부도사유가 발생하는 경우, 차주 및 시공사는 사업 및 대출 약정서 제 14 조 및 제 16 조에 따라 시공사가 관리 및 집행하는 본 건 사업 관련 예금계좌(분양수입금계좌 등)의 관리 및 집행 권한을 대주에게 위임하거나 대주가 요청하는 경우 예금계좌를 대주가 지정하는 계좌로 변경할 수 있습니다. 따라서, 시공사인 삼성물산(주)의 부도사유가 발생한 경우에도 본 건 유동화의 기초자산인 대출채권의 대주는 본 사업의 자금 통제권을 이전받아 상환 안정성을 확보할 수 있게 됩니다. (사업 및 대출약정서)제3조 (용어의 정의)11. “부도사유”라 함은 어느 회사에 대하여 발생한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유를 말한다. 가. 해당 회사가 지급불능상태에 있거나, 해당 회사에 대하여 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시의 신청 또는 파산신청이 있는 때나. 해당 회사의 금융채권자(「기업구조조정촉진법」 제2조 제2호에 정의된 금융채권자를 말한다) 전부 또는 일부가 협의회를 구성하고 해당 회사와 상환기일 연장, 원리금 감면, 출자전환, 기타
뉴스타이문1유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

이에 준하는 방법으로 채권의 내용을 조정하는 것에 관한 협의를 개시하였다고 객관적으로 판단될 때 또는 이와 유사한 절차가 개시된 것으로 객관적으로 판단될 때다. 해당회사에 대하여 어음교환소의 거래정지처분이 있거나 해당 회사에게 금융결제원의 어음교환규약 및 동 시행세칙에서 정한 어음거래정지처분의 사유가 발생한 때 제14조 (본건 사업 관련 자금의 집행) (1) 본건 사업 관련 예금계좌(분양수입금계좌 등)의 자금은 대주의 통제없이 시공사의 자율적 결정에 따라 관리 및 집행할 수 있는 것으로 한다. (2) 시공사에 대하여 부도사유가 발생하는 경우에는 차주 및 시공사는 본건 사업 관련 예금계좌(분양수입금계좌 등)의 관리 및 자금집행 권한을 대주에게 위임하거나 대주가 요청할 경우 위 예금계좌를 대주가 지정하는 계좌로 변경하기로 한다. 특히, 대주는 차주 또는 시공사의 예금청구 및 자금집행 요청이 없는 경우에도 이 약정에 따른 대출원리금의 지급ㆍ상환을 위하여 위 예금계좌에 예치되어 있는 금원을 인출 및 집행할 수 있는 것으로 한다. 제16조 (시공사에 대한 부도사유 발생 관련 특약)(1) 시공사에 대하여 부도사유가 발생하는 경우, 차주 및 시공사는 제14조 제2항에 따라 본건 사업 관련 예금계좌(분양수입금계좌 등)의 관리 및 자금집행 권한을 대주에게 위임하는 등의 조치를 이행하여야 한다. (2) 시공사에 대하여 부도사유가 발생하고 차주의 요청이 있는 경우, 대주는 차주와 협의하여 대체 시공사를 선정하여 본건 사업을 계속 진행시킬 수 있는 것으로 한다. 라. 시공사 부도사유 발생 시 채권 보전 방안의 실질적 효력 상기 "다. 시공사 부도사유 발생 시 본 건 사업 관련 예금계좌 및 자금집행 권한 이전"에서 서술한 바와 같이 본 건 유동화의 기초자산인 대출채권의 대주는 시공사 부도사유 발생 시 본 사업 관련 예금계좌 및 자금집행 권한 등을 이전받습니다. 그러나, 이와 같은 시공사 부도사유 발생 시 관련계좌의 권리 이전 등의 방안은 대출 실행 시 사전적으로 사업 관련 예금계좌에 대한 근질권을 설정하는 경우보다 담보 취득의 안정성이 떨어집니다.본 건 사업의 시공사인 삼성물산(주)는 2018년 기준 시공능력평가순위 1위의 건설회사로 안정적인 사업능력과 재무상태를 보이고 있습니다. 그러나 향후 예기치 못한 급격한 변동으로 인해 본건의 사업 및 대출약정서 상 규정하고 있는 시공사의 부도사유가 발생할 경우 대주는 본 유동화사채의 대주가 가지는 사업관련 계좌 및 자금의 집행 권한을 가집니다. 다만, 본 조항과 관련, 차주 및 삼성물산(주)가 담보권 이전의 의무를 이행하지 않을 가능성이 상존하며 이에 따라 본 조항이 실질적인 효력을 가지지 못할 수도 있습니다.이에 대해 주관회사 및 자산관리자인 케이비증권(주)과 업무수탁자인 (주)국민은행은 본 유동화사채 투자자들의 권익 보전을 위해 최선의 노력을 다할 것입니다. 이러한 노력의 일환으로 주관회사인 케이비증권(주)는 급격한 건설경기 변동 및 시공사의 실적 하락 등으로 인한 신용등급의 하락 등 불안 요소에 대한 지속적인 모니터링을 실시할것이며, 자산관리자로서의 케이비증권(주)와 업무수탁자인 (주)국민은행은 선관주의에 입각하여 적극적인 자산관리업무 및 수탁업무를 실시할 것입니다.마. 시공사 삼성물산(주)의 책임시공 및 대체시공사의 선정사업 및 대출약정서 제4조 제2항 및 본 사업의 공사도급계약에 의거하여 시공사인 삼성물산(주)는 책임시공의 의무를 가집니다. 아울러, 삼성물산(주)는 시공사로서 시공업무에 수반되는 기타 제반 업무 및 관련 민원업무처리, 준공 후 하자보수 책임 등에 대한 역할을 다하여야 합니다. 또한 시공사의 부도사유가 발행하고 차주의 요청이있는 경우 차주와의 협의를 통해 대체시공사를 선정하여 적시에 본건 사업이 준공될 수 있도록 하고 있습니다. (사업 및 대출약정서)제4조 (업무범위와 역할)(2) 시공사 겸 지급보증인의 업무 범위와 역할은 다음 각 호와 같다. 1. 공사도급계약에 의한 책임시공, 시공 관련 민원업무처리 2. 공정진행 상황 보고, 완성된 사업건물의 준공 후 하자보수책임
뉴스타이문1유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

3. 제7조 및 제13조 기재에 따른 대출이자 및 대출취급수수료의 지급, 차주의 대주에 대한 대출원금 지급보증 4. 기타 본건 사업의 시공을 위한 제반 업무16조 (시공사에 대한 부도사유 발생 관련 특약)(2) 시공사에 대하여 부도사유가 발생하고 차주의 요청이 있는 경우, 대주는 차주와 협의하여 대체 시공사를 선정하여 본건 사업을 계속 진행시킬 수 있는 것으로 한다. 3. 부속명세서 해당사항 없음
하이딥 — 증권신고서(합병)

II. 형태 형태 흡수합병 III. 주요일정 이사회 결의일 2021년 10월 18일 계약일 2021년 10월 18일 주주총회를 위한 주주확정일 2022년 01월 11일 승인을 위한 주주총회일 2022년 02월 04일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2022년 02월 04일 종료일 2022년 02월 24일 (주식매수청구가격-회사제시) 합병법인 : 2,020원피합병법인 : 112,701원 합병기일 등 2022년 3월 11일
하이딥 — 증권신고서(합병)

IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 비율 : ㈜하이딥의 기명식 보통주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호㈜ 기명식 보통주식 56.3505000주㈜하이딥의 기명식 우선주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호㈜ 기명식 우선주식 56.3505000주가액 : 엔에이치기업인수목적18호㈜ 1주당 2,000원 / ㈜하이딥 주당 112,701원 외부평가기관 동현회계법인 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 기명식우선주 지급 교부금 등 본 합병에서는 피합병법인의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부와 단주매각대금 지급외에는 별도의 합병교부금 지급은 없음
하이딥 — 증권신고서(합병)

II. 합병 가액 및 그 산출근거 평가계약일자 : 2021년 9월 일 평 가 기 간 : 2021년 9월 13일 ~ 2021년 10월 18일 제 출 일 자 : 2021년 10월 18일 평가 회 사 명 : 동현회계법인 대 표 이 사 : 장 선 택 (인) 본점 소 재 지 : 서울시 강남구 논현로 652, 4층 평가 책 임 자 : (직책) 이사 (성명) 김 청 건 (인) (전화번호) 02-6959-6509 Ⅰ. 합병의 방법 및 요령 본 합병은 코스닥시장 주권상장법인인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 주권비상장법인인 주식회사 하이딥을 흡수합병하는 방법으로 하며, 이에 따라 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 존속하고 주식회사 하이딥은 소멸되어 해산합니다.본건 합병의 합병가액 평가는 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5 제3항의 규정에 의거 주권상장법인인 기업인수목적회사의 특례규정을 적용하여 합병법인은 기준 주가에 할인율을 반영한 평가가액(단, 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액이 자산가치에 미달할 경우 자산가치로 할 수 있음)을, 피합병법인은 기업인수목적회사인 합병법인과 협의하여 정한 평가방법인 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조의 규정에 의거하여 본질가치(자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술 평균한 가액)를 합병가액으로 하여 산출된 합병비율로 피합병법인 주주에게 합병법인 주식 등을 교부할 예정입니다.한편, 기업인수목적회사에 관한 특례규정 적용 시 투자자보호와 건전한 거래질서를 위하여 금융위원회가 정하여 고시하는 요건은 다음과 같습니다.- 기업인수목적회사가 법 제165조의5 제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것- 영 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것- 제5-13조 제1항 및 제3항에 따른 합병가액을 비교하여 공시할 것 Ⅱ. 합병비율에 대한 평가 1. 합병당사회사 개요 본 합병의 당사회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사 및 주식회사 하이딥의 개요는 다음과 같습니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 엔에이치기업인수목적18호 주식회사 주식회사 하이딥 합병 후 존속 여부 존속 소멸 대표이사 조선희 고범규 주소 본사 서울특별시 영등포구여의대로 108 (여의도동) 경기도 성남시 분당구대왕판교로644번길 49(삼평동676) 연락처 설립연월일 2020년 09월 09일 2010년 4월 8일 납입자본금(주1) 자산총액(주2) 결산기 12월 12월 임직원수(주3) 4명 44명 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 4,600,000주 보통주 2,153,927주 전환우선주 91,872주 액면가액 100원 1,000원 (주1) 평가의견서 제출일 현재 법인등기부등본상 발행주식 기준입니다. (주2) 합병법인의 경우, 2020년 12월 31일 기준 한국채택국제회계기준에 의한 개별재무상태표 감사보고서상 자산총액입니다. 피합병법인의 경우, 2020년 12월 31일 기준 감사받지 아니한 한국채택국제회계기준에 의한 개별재무상태표 상 자산총액입니다.(주3) 2020년 12월 31일 현재의 임직원 수 입니다. 2. 평가의 개요 합병당사회사는 합병을 실시함에 있어 2021년 10월 18일 에 이사회결의를 거쳐 동일자로 금융위원회에 주요사항보고서를 제출할 계획인 바, 동 주요사항보고서상 합병가액의 산정에 대하여 본 평가인은 아래의 관련규정을 적용하여 주권상장법인인 합병법인과 주권비상장법인인 피합병법인의 1주당 합병가액을 산정하였으며, 이를 기초로 합병비율의 적정성을 검토하였습니다. - 자본시장과금융투자업에관한법률 165조의4, 동법 시행령 제176조의5- 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조, 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조 3. 평가방법 3.1 기준재무제표증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 2항에서 합병가액 산정을 위한 회계기준은 주권상장법인이 최근 제출한 사업보고서에서 채택하고
하이딥 — 증권신고서(합병)

있는 회계기준을 적용하게되어 있습니다. 본 평가에서는 합병법인 및 피합병법인의 한국채택국제회계기준을 적용한 개별재무제표를 이용하여 합병비율을 산출하였습니다.3.2 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 분석방법주권상장법인인 합병법인의 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액 본건 합병에서는 15.86% 할인한 가액 )으로 산정하였습니다. 3.3 본질가치 분석방법주권비상장법인인 피합병법인의 본질가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조 내지 제6조에 따라 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.본질가치 중 자산가치와 수익가치 분석방법은 다음과 같습니다.(1) 자산가치 분석방법자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 따라 분석기준일 현재의 발행주식 1주당 순자산가액으로 하였으며, 순자산가액은 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말의 재무상태표의 자본총계에서 다음의 금액을가감하여 산정하였습니다.1) 분석기준일 현재 실질가치가 없는 무형자산 및 회수가능성이 없는 채권을 차감 2) 분석기준일 현재 투자주식중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액과 차이나는 경우에는 순자산가액과의 차이 가감 (단,손상이 발생한 경우에는 순자산가액과의 차이를 가산할 수 없음) 3) 분석기준일 현재 투자주식중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액과 차이나는 경우에는 종가와의 차이 가감 4) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채의 잔액이 회계처리기준에따라 계상하여야 할 금액보다 작을 때에는 그 차감액을 차감 5) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감 6) 최근사업연도말 현재 자기주식을 가산 7) 최근사업연도말 현재 비지배지분을 차감.(단, 최근사업연도말의 연결재무상태표를 사용하는 경우에 한함) 8) 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 유상증자, 전환사채의 전환권 행사 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금을 가산하고, 유상감자에 의하여 감소한 자본금 등을 차감 9) 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 주식발행초과금 등 자본잉여금 및 재평가잉여금을 가산 10) 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 배당금지급, 전기오류수정손실 등을 차감하고, 전기오류수정이익을 가산함 11) 기타 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 거래 중 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 가감(2) 수익가치 분석방법수익가치 분석방법은 미래의 수익성에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형, 이익할인법 등 다양한 평가방법이 있으며, 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어 있습니다.본 평가인은 수익가치를 현금흐름할인법으로 산정하였습니다. 현금은 기업의 모든 활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물입니다. 따라서, 현금흐름할인법은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 잘 반영한다고 인정됩니다. 피합병법인이 속한 Touch IC 및 스마트펜 분야는 전방산업인 스마트폰 및 디스플레이 산업의 성장에 따라 중장기적인 성장이 예상되는 점을 고려하였을 경우 향후 피합병법인의 영업상 변동사항을 중장기적으로 반영할 수 있는 현금흐름할인모형이 합리적인 평가방법인 것으로 판단됩니다. 배당평가모형을 적용하기 위해서는