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평가, PF 핵심리스크 10가지 Checklist에 대한 정성적 질적 평가를 통해 심사 적용하며 PF 사업장 관리를 위해 현장 실사 모니터링 후 부동산 PF 현장점검 보고서 작성 및 사후관리 매뉴얼 작성으로 사업단계별 PF위험 대응 가이드 라인 운영중에 있습니다. 다. 당사의 리스크관리 (1) 리스크 관리 조직 ① 경영진 - 이사회에서 승인된 리스크관리 전략을 실행하고 리스크를 인식, 측정, 모니터 링, 통제하기 위한 정책 및 절차를 수립 ② 위원회 - 이사회 또는 대표이사의 지시를 받아 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위 해 리스크관리위원회, 여신/심사위원회, 투자심사위원회 등 별도의 조직 ③ 리스크관리 전담부서 - 리스크에 대해 이사회, 경영진, 리스크관리 위원회를 보좌하고 보고 업무 수행 - 회사내 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요 시 제공 - 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 경영진과 협의 - 리스크관리위원회의 리스크관리정책 관련 의결사항을 준수, 리스크점검결과 보고 (2) 리스크관리의 목적 사업수행 과정에서 발생할 수 있는 각종의 리스크를 전사적, 통합적 차원에서 효율 적으로 관리하여 안정적인 수익 실현과 성장을 도모 (3) 리스크 종류 등 ① 신용리스크 ⓐ 관리대상 - 여신(여신공여약정 포함), 유가증권, 파생상품, 외환거래를 포함한 대차대조표의 부내 및 부외거래의 총 신용 익스포저 ⓑ 관리원칙 - 건전하고 명확한 여신 승인기준 수립 - 개별 차주 또는 거래상대방, 계열그룹에 대하여 총 여신한도를 설정 ② 유동성리스크 ⓐ 관리대상 - 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래를 대상으로 하며, 자금거래가 수반될 수 있는 우발채무를 포함 ⓑ 관리원칙 - 유동성은 월별로 관리함을 원칙 - 통화별로 예상되는 현금 수요뿐 아니라 예상치 못한 현금 수요까지 감안한 관리 - 유동성에 관한 한도 및 목표비율이 설정될 경우 이를 유지 ③ 시장리스크 ⓐ 관리대상 - 가격변동리스크 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 - 금리리스크 :가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산/부채 및 거 래 - 환율리스크 : 모든 외환포지션 ⓑ 관리원칙 - 리스크 한도 및 투자한도를 설정 - 금리리스크 대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가 평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링 ④ 운영리스크 ⓐ 관리대상 - 경영리스크, 사무리스크, 전산리스크 등 ⓑ 관리원칙 - 명확히 정의된 업무절차에 의거 업무 수행 - 사후적발이 아닌 사전적으로 통제되도록 시스템이 구축 라. 업계의 현황 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업(리스업), 할부금융업, 신기술사업금융업을 포괄하는 의미이며 당초 업별 근거법이 나누어져 있었으나 1997년 8월 「여신전문금융업법」의 제정으로 이들 4개의 금융업이 여신전문금융업으로 통합되면서, 지급결제기능을 가진 신용카드업의 경우에만 신용질서의 유지를 위하여 허가제를 유지하고 진입규제의 필요성이 크지 않은 시설대여업·할부금융업·신기술사업금융업의 경우에는 등록만으로 동 사업을 영위할 수 있도록 등록제로 전환하였습니다. 여신전문금융업은 자본금 규모에 따라 복수의 업종을 통합·영위할 수 있는 방식인데, 2개 이하의 업종을 영위하고자 하는 경우에는 자본금 200억원 이상, 3개 이상의 업종을 영위하고자 하는 경우에는 400억원 이상의 자본금 요건을 충족해야 합니다. 이에따라, 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업 (리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며, 2개 이상 업무의 겸업이 가능합니다.또한, 여신전문금융업은 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. 회사채, 기업어음(CP), 자산유동화 (ABS), 금융기관 차입금 등 예금 외의 방법으로 자금을 조달해 대출및 보증 등 각종 여신서비스를 제공하는 금융업으로 정의할 수 있습니다. 수익창출과이익잉여금적립을 통한 자기자본 확대가 이루어지는 경우
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기존부채 상환 및 신규 자금조달이 안정적으로 이루어질 가능성이 높습니다. 그러나 자산건전성과 수익성이 저하되는 경우 또는 금융시장이 경색될 경우 자금조달에 어려움을 겪게 될 가능성이 존재합니다. 여신전문금융 시장은 총자산이 자기자본의 10배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한, 개인정보보호법 강화 등 규제 심화와 더불어 타금융업권의 여전업 시장 침투에 따라 경쟁이 심해지고 있습니다. 또한, [대부업등의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률]이 개정되어 2013년 6월 12일부터 시행 되었으며, 이에 따라 대출금액별 대출모집인 중개수수료가 최대 4% 이하로 제한되어금융기관들의 대출모집인 관련한 영업전략 등에 영향이 있을 것으로 예상됩니다 (2) 부문별특성 및 산업의 성장성 [사업분야별 특성] 1. 시설대여업 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 3. 신기술사업금융 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자 4. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 5. CRC(기업구조조정전문회사) 구조조정대상기업에 대한 투자, 인수, 경영정상화 및 매각, 금융기관이보유하고 있는 부실채권의 매입, 기업간 인수합병 및 중개 등의 업무 6. 일반대출 기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF [할부금융업]할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 소비재 등을 구입할 때 금융을 제공하기 때문에 소매금융의 성격을 지니게 되며, 생산판매자 금융의 성격을 가집니다. 할부금융은 할부금융회사와 판매자와의 계약에 의해 구매를 조건으로 이루어진다는 점에서 일반 담보대출과 구분되며, 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되고 있습니다. 따라서 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다. [할부금융업 등록현황] 구 분 회사명 할부금융회사 엠파크캐피탈, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 아주캐피탈, 에코캐피탈, 웰릭스캐피탈, 코스모캐피탈, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 현대캐피탈, DB캐피탈, JB우리캐피탈, JT캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스, SPC캐피탈, SY오토캐피탈, JM캐피탈 신용카드회사 롯데카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, BC카드, KB국민카드 리스금융사 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 산은캐피탈, 스타파이낸셜, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 오릭스캐피탈, 토요타파이낸셜, 폭스바겐파이낸셜, 한국캐피탈, 현대커머셜, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DGB캐피탈, KB캐피탈, OK캐피탈 , CNH캐피탈 신기술금융사 IBK캐피탈, 우리기술투자, 포스코기술투자, 에이스투자금융, 미래에셋캐피탈 타업권(저축은행) OBS저축은행, JT저축은행, 인성저축은행, 웰컴저축은행, 조은저축은행, SBI 저축은행, 오케이저축은행 주) 출처 : 한국여신금융협회[ 리스금융]리스금융은 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료를 받는 것을 목적으로 하는 금융제도로서 기업금융 및 도매금융의 성격을 가집니다. 리스금융시장은 외환위기 직후 리스회사들의 급격한 부실화와 리스를 통한 설비투자수요의 위축 등 복합 요인에 의해 절대적인 리스 실행규모의 감소가 있었으나 이후 자동차를 중심으로 공작기계, 의료기기, 건설기계, 선박 등 다양한 물건을 대상으로 한 수요증가와 구조조정을 마무리한 리스사의 공급확대에 기인하여,
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운수장비/기계류 투자 대비 리스실행비율이 상승세를 나타내고 있습니다. [리스금융업 등록현황] 구 분 회사명 리스금융사 BNK캐피탈, DGB캐피탈, KB캐피탈, 데라게라덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 비엠더블유파이낸셜, 산은캐피탈, 스타파이낸셜, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에이제이캐피탈파트너스, 오릭스캐피탈, 오케이캐피탈 , 중동파이낸스, 토요타파이낸셜, 폭스바겐파이낸셜, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대커머셜, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈, CNH캐피탈 신용카드사 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드 할부금융사 DB캐피탈, JB우리캐피탈, SPC캐피탈, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, 메리츠캐피탈, 스카니아파이낸스, 아주캐피탈, 에코캐피탈, RCI파이낸셜, SY오토캐피탈, NH농협캐피탈, 동화캐피탈, JT캐피탈, 코스모캐피탈, 하나캐피탈, 하이델베르그, 한국자산캐피탈, 현대캐피탈 신기술금융사 미래에셋캐피탈, 아주IB투자, 우리기술투자, 제니타스인베스트먼트, 포스코기술투자, IBK캐피탈, 키움캐피탈 주) 출처 : 한국여신금융협회2016년 3월 금융위원회는 대출업무 영위기준 개편 등을 주요 골자로하는 여신전문금융업법을 개정하였습니다. 기업금융 중심으로 여신전문금융업을 유도하려는 감독당국의 의지를 반영한 것입니다. 지금까지는 가계대출과 오토론을 본업 (리스, 할부, 신기술사업금융) 자산 이내로 제한하였으나, 오토론은 규제 대상에서 제외되고 가계신용대출만 총자산의 30%로 제한한다는 골자입니다. 이에 따라 각 여신전문금융회사는 가계신용대출의 비중을 점진적으로 줄여나가고 있고 이에 영업조직개편 및 사업자금융으로 포트폴리오 다변화를 진행하고 있습니다 여신전문금융업은 회사채, 기업어음(CP), 금융기관 차입금 등 예금 외의 방법으로 자금을 조달해 대출 및 보증 등 각종 여신서비스를 제공하는 금융업으로 정의할 수 있습니다. 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 자동차, 가전제품 등의 내구소비재나 주택을 구입하고자 할 때, 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의해 구매를 조건으로 소비자에게 대여해주고 소비자는 수수료 및 원리금을 분할 상환하는 금융제도로서 소비자금융 및 소매금융의 성격을 가집니다. 국내 할부금융시장은 은행, 보험 및 신용카드사를 비롯한 금융권역간의 경쟁이 심화되고 있고, 자동차할부금융에 높은 의존도를 보이고 있으나 자동차할부금융은 오토리스시장으로의 대체 경향이 나타나고 있습니다. 리스금융은 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료를 받는 것을 목적으로 하는 금융제도로서 기업금융 및 도매금융의 성격을 가집니다. 리스금융시장은 외환위기 직후 리스회사들의 급격한 부실화와 리스를 통한 설비투자수요의 위축 등 복합 요인에 의해 절대적인 리스 실행규모의 감소가 있었으나 이후 자동차를 중심으로 공작기계, 의료기기, 건설기계, 선박 등 다양한 물건을 대상으로 한 수요 증가와 구조조정을 마무리한 리스사의 공급 확대에 기인하여, 운수장비/기계류 투자 대비 리스실행비율이 상승세를 나타내고 있습니다. 할부 및 리스금융 모두 일정한 물건을 매개로 하는 물적(物的)금융이라는 측면에서 공통점이 있으며, 특히, 여신전문금융업법 시행 이후 할부, 리스금융업을 모두 취급하는 여신전문금융회사가 계속 증가하여 현재 대부분의 여신전문금융회사가 할부, 리스금융업을 겸영하고 있으므로 할부 및 리스금융업을 구분할 실익이 없습니다. 2008년 글로벌 금융위기, 2011년 유럽발 재정위기, 선진국 신용등급 강등 등 급격한 경기변동 위험에 성장과 정체를 반복함에도 불구 여신전문금융업은 자동차 리스, 할부금융 및 가계대출을 중심으로 꾸준한 성장세를 보여 왔으나, 최근 수년 간 저금리 기조가 지속되며 조달금리에 따른 손익 민감도가 증가함으로써 우량 조달처를 보유한 여전사들을 중심으로 업권 내 양극화가 심화되고 있습니다. 리스시장의 경우 아직 유럽, 미국 등 선진국 대비 리스 침투율이 낮은 편으로, 향후 여신전문금융기관의
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신규상품 개발 및 마케팅 노력이 있어야 지속적인 성장이 가능할것으로 예상됩니다. 마. 부문별 시장현황 (1) 리스금융시장 ▷ 리스실적 및 성장률 (단위 : 억원) 년도 실행액 합계 증감율* 금융 운용 원화 외화 (*1) 증감율은 전년동기 대비임(*2) 출처: 한국여신금융협회 (2) 할부금융 시장▷ 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 합계 (*) 출처: 한국여신금융협회 ▷ 할부금융 신규 취급 실적 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 합계 (*) 출처: 한국여신금융협회 [리스금융부분]리스는 크게 산업기계기구 (공작기계), 운수-운반기기 (자동차, 선박), 의료기기, 교육-과학기술용기기 (컴퓨터, 사무기기), 통신기기 등이 있습니다. 우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 꾸준히 성장하고 있습니다. 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비를 비롯하여 자동차, 정수기, 안마기기까지 리스품목이 다양해지고 있습니다. 그러나 자동차리스는 자동차 내수판매의 성장세가 정체됨에 따라 시장 규모 역시 더딘 성장세를 보이고 있습니다. 그럼에도 신규 경쟁자들의 유입이 이어지고 있어 산업 내 경쟁강도는 점차 심화되고 있으며, 이는 수익성 저하 및 신규업무 확장의 어려움으로 이어질 수 있습니다. [연도별 리스실행실적] (단위 : 억원) 연도 자동차 성장률(%, 전년대비) 리스계 성장률(%, 전년대비) 자동차금융비중(%) 주) 출처 : 한국여신금융협회 [기타 대출사업] 당사는 할부금융사업 및 리스금융사업외에 개인신용대출, 사업자 담보대출, 기업운영자금 대출 등 기타 대출사업을 영위하고 있습니다. 최근 부동산 PF 대출을 주로 취급하던 상호저축은행에 대하여 자산부실화 우려로 감독당국의 양적 규제가 심화되는 추세에 있습니다. 이에 반해 부동산 PF 대출 관련한 여전사에 대한 규제는 상대적으로 약한 상황으로 이러한 규제의 차이는 리스크 확대 가능성을 내포하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한, 은행 및 상호저축은행과 달리 여전사의 경우 동일인(차주) 여신에 대한 명시적인 한도 규제가 없기 때문에 동일인 거액 대출 수요가 여전사로 옮겨올 가능성이 있습니다. 다만, 업계 선두권 여전사의 경우 감독당국 규제 수준 대비 보수적인 내부리스크관리체계를 운용하고 있는 것으로 파악되고 있으나, 타 금융권역에 비해 상대적으로 약한 수준의 규제는 여전사자체의 리스크관리체계의 중요성을 증대시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 점을 감안하여 볼 때, 개별 여전사의 자체적인 리스크 관리가 이루어지지 않는 경우 경기 침체 시 자산 건전성 악화 수준이 기타 금융권역 대비 빠르게 이루어질 수 있습니다. 2008년 이후 부동산경기 침체로 부동산 PF 시장이 크게 위축되었으며, 2008년 6월말 4.4조원에 달했던 할부리스사의 PF대출 규모 역시 감소세로 전환되었습니다. 그러나, 최근 수년간 할부리스사의 PF대출 규모는 점진적인 증가세를 보이다 2015년에 증가 폭이 크게 확대되었고, 2016년 들어 경쟁심화, 저금리 기조 등으로 할부리스사의 수익성 하락 압력이 증가하는 상황에서 최근 주택경기가 완연한 회복세를 보이고 있어 증가세가 두드러지고 있습니다. 25개 할부리스사의 PF대출 규모는 2011년말 2.4조원에서 2014년말 2.9조원, 2015년말 3.7조원, 2016년말 4.9조원, 2017년말 6.1조원, 2018년 3월말 기준 6.5조원을 기록하고 있습니다. pf대출.jpg 부동산PF대출 추이 (주1) 한국기업평가가 신용등급을 보유한 28개 할부리스사 및 메리츠캐피탈 기준(주2) PF대출 및 금융자산은 충당금 등 반영전 기준(자료: 한국기업평가 [할부리스사 부동산PF대출, 리스크 점검]) 바. 산업의 영업환경 (1) 경쟁의 심화K뱅크, 카카오뱅크 등 인터넷전문은행의 등장과 자동차금융 시장 내 타업권의 진출이 활발한 상황으로 경쟁이 심화될 가능성이 존재합니다. 또한, 중금리 대출시장의 경쟁이 격화되고 있어 당사가 속한 사업군의 경쟁이 치열해질 것으로
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예상되고 있습니다. (2) 고객의 변화모바일 금융서비스 이용이 급증하고, 하나의 디지털라이프를 추구하는 경향이 증가하면서 고객들의 디지털 편의성에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 이에, 고객의 니즈 변화에 대한 적절한 서비스 제공이 필요할 것으로 보입니다. (3) 기술의 변화블록체인 기술의 활성화로 인한 금융시장의 변화와 스마트폰 기반 앱(App) 설치 및 활용 소프트웨어가 발달하고 있습니다. 또한, 인터넷을 통한 중고차 매매 사이트 개설 및 금융서비스 제공 비중이 증가하고 있습니다. (4) 정책의 변화법정 최고 금리 인하와 연체금리 산정체계 개편으로 인해 캐피탈사의 대출 규제가 강화되고 있으며, 대부중개 수수료도 인하되고 있습니다. 이는 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [주요제도 변화] 기회 및 위협 요인 제도 및 규제 주요 내용 시장에 대한 영향 기회요인 신차 할부금융에 따른 신용등급 하락 관행 개선 할부금융상품 이용 고객을 제2금융권 대출자와 동일취급하여 은행 신용등급을 낮게 평가하는 관행 개선 신차 구매 시 할부금융 이용에 대한 거부감이 있던 소비자들의 인식 개선으로 할부금융 이용 확대 행정정보 공동이용 대상기관에 여전사 포함 행정정보 공동이용 대상기관에 여신금융회사 포함해 증빙서류 간소화 비용절감 및 소비자편의성 증대 건설기계관리법 개정 말소등록을 통한 고의적 저당권 세탁방지 시장 투명성 제고를 통한 캐피탈사 비용 절감 중고 자동차대출표준약관 시행 대출신청 수단과 약관변경 통지수단이 전자문서 등으로 확대 시장투명성 및 업무편의성 제고 위협요인 제2금융권가계대출총량 규제 시행 제2금융권 가계부채 증가율을 한자리 수로 관리, 질적 구조개선 추진 가계부채 총량 규제에 오토론이 포함되어 있어 오토론 위주의 비전속 캐피탈사들의 실적 감소 우려 제2금융권건전성 관리강화 방안 금리 20% 이상의 고위험 대출에 대한 추가충당금 규정 신설, 할부 및 리스 채권에 대한 자산건전성 분류기준 강화 등이 포함 규제 대응을 위한 신규 신용대출 축소, 수익성이 상대적으로 높고 신용대출보다 저금리상품인 중고차금융은 더욱 확대 예상 법정 최고금리인하 대부업 시행령 상 최고금리 24%에서 20%로 인하 중금리 대출시장의 경쟁심화로 제2금융권의 실적 및 수익성 악화 가능성 주) 출처 : 여신금융연구소 사. 영업 전망 (1) 가계금융 민간소비는 자산가격의 하락과 가계부채상환 부담 등으로 소폭 둔화될 전망입니다. 그러나 제1금융권 가계대출규제로 인한 풍선효과로 캐피탈사의 가계대출수요 증가는 긍정적일 것으로 예상됩니다. 그러나 금융당국의 가계대출 종량규제와 최고금리 인하, 중금리대출시장 경쟁의 심화는 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. [캐피탈사 가계대출 추이] 가계대출.jpg 캐피탈사 가계대출 추이 주1) 2018년은 금융당국의 가계대출 총량규제 관리목표인 7%를 기반으로 추정자료: 금융감독원(각 사 제출 업무보고서), 여신금융연구소 (2) 기업금융 반도체 투자의 기저효과가 소멸되고 수출증가세 둔화로 투자수요가 감소할 것으로 예상됩니다. 또한, 국내외 경기둔화 움직임과 국내 설비투자 감소세 지속으로 인해 캐피탈사 기업금융의 증가율은 전년대비 다소 감소할 것으로 전망됩니다. 다만, 가계대출 규제 및 자동차금융 시장의 경쟁심화 등은 캐피탈사의 포트폴리오 변화와 SOC투자 활성화 및 해운,조선업 등 구조조정 일단락으로 기업금융의 지속적 성장세는 유지될 것으로 보입니다. [기업금융 영업자산 및 성장률 추이] 기업금융.jpg 기업금융 영업자산 및 성장률 추이 주1) 기업금융 영업자산 = 기계류 리스 + 기계류 할부 + 기업대출 주2) 2018년은 기업금융 영업자산 성장률과 설비투자 증감률 간의 회귀분석 결과로 추정자료 : 금융감독원(여신금융회사 제출 업무보고서), 여신금융연구소 (3) 자동차금융 신차판매 대수 감소에 따른 신차금융자산의 성장률 감소가 지속되는 가운데, 캐피탈사의 중고차 플랫폼 확산과 중고차 거래 활성화로 중고차금융자산의 비중은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 캐피탈사의 중고차금융 비중은 전체 자동차금융
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중 21%까지 증가할 것으로 전망하고 있습니다.(4) 종합 요약 [2019년 캐피탈사 부문별 수익성 전망] 구 분 긍정적 요인 부정적 요인 전 망 가계금융 - 은행권 가계대출 수요 전이효과- 가계부채 증가 둔화로 인한 건전성 증가 - 중금리대출 인정금리 하락- 인터넷전문은행 특별법 통과 및 추진 인허가- DSR 도입에 따른 가계대출 축소 가능성- 가계부채 및 대출금리 부담으로 대손위험 증가 다소부정적 기업금융 - 캐피탈사 기업금융 포트폴리오 증가- 예타면제 등으로 SOC투자 활성화- 해운/조선업 등 구조조정 일단락 - 미/중 경기둔화 전망- 건설경기 둔화 지속 다소긍정적 자동차금융 - 중고차 거래대수 증가- 중고차 온라인 플랫폼 강화- 시중은행 보증보험 보증비율 축소 추진 - 지속적인 신차판매 감소 전망- 은행,카드사,저축은행업권 등 경쟁업체의 자동차금융 진출 및 확대- 캐피탈사 포트폴리오 다변화 요구 다소긍정적 종합 - 경쟁심화에도 불구 캐피탈사의 플랫폼 강화로 중고차 중심 자동차금융 시장 수익증가 전망- 가계부채 안정화로 건전성은 높아지지만 DSR규제 등 가계대출 규제로 캐피탈사의 가계대출 수익 증가는 제한적- 기업금융은 국내외 경기둔화 전망 및 설비투자 정체에도 불구하고, SOC투자 활성화와 해운/조선업 등 구조조정 일단락으로 지속적인 성장 전망 다소긍정적 주) 출처:여신금융연구소 아. 경쟁요소 자본시장통합법 시행 및 대형 금융투자회사로의 금융시장 재편으로 여신전문금융회사의 입지는 더욱 악화되고 있습니다. 또한 최근의 금융소비자 보호 중심의 금융정책으로 인해 여신전문금융업은 영업행위나 가격결정에 대한 직ㆍ간접적 영향을 받아외형뿐만 아니라 수익성에도 영향을 받을 것으로 예상되며, 은행, 카드 등 다른 금융기관과 여신전문금융기관과의 업무 중복이 확대되면서 여신전문금융업의 고유 업무가 축소되고 있습니다. 이에 장기수익성을 확보할 수 있는 시장을 개발하는 능력과 안정적인 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 자. 관계법령 또는 정부의 규제 등 구 분 법 규 명 비 고 주요법령 및감독규정 - 여신전문금융업법, 동법 시행령 및 시행 규칙- 여신전문금융회사감독규정, 동 시행세칙 업무전반 규제 경영전반 - 외국인투자 촉진법, 동법 시행령 및 시행 규칙 외국인투자기업규제 영업관련 - 대외무역법, 동법 시행령- 중소기업기본법, 동법 시행령 수입ㆍ수출절차 규제중소기업 판별기준 제시 자금관련 - 외국환 거래법, 시행령, 외국환거래규정 외국환업무취급 규제 세무관련 - 법인세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 소득세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 지방세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 부가가치세법, 동법 시행령- 조세특례제한법, 동법 시행령 및 시행규칙 세무처리기준 제시 회계처리 - 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 회계기준 제시 ※ 여신전문금융업법 주요 내용 ▶ 외형확대 위주의 경영제한: 자기자본 대비 총자산한도의 10배 이내(여신전문금융업법 제48조)▶ 업무용부동산투자 : 자기자본의 100% 이내(여신전문금융업법 제49조)▶ 자기계열에 대한 여신 : 자기자본의 50% 이내(여신전문금융업법 제49조의2)▶ 신기술사업자에 대한 융자 : 연간 투자액의 15배 이내(여신전문금융업법시행규칙 제9조)▶ 신용카드업자의 부대업무비중 : 카드결제대급금 이내(여신전문금융업법시행령 제6조의5)▶ 여신전문금융회사의 대출업무 영위비중 : 총자산(대통령령으로 정하는 업무에 따라 발생하는 채권액 제외)의 30% 이내(여신전문금융업법 제46조) ▶ 시설대여업자의 렌탈업무비중 : 물건별 시설대여액 이내(여신전문금융업감독규정 제7조)
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 48(당) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 47(전) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 오케이캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 48(당) 기 3분기 제 47(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적
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IV. 2021.9.30 (당분기말) "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 48(당) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 47(전) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 오케이캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 48(당)기 분기 제 47(전)기 분기
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IV. 현금및현금성자산의 증가 V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 분기말의 현금및현금성자산(주38) "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제 48(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 47(전)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 오케이캐피탈주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 오케이캐피탈주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사" 라 함)와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 지배기업의 개요 지 배기업은 1975년 1월에 화신타이거리싱주식회사로 설립되어 1975년 5월 외자도입법에 의한 외국인 투자기업으로 등록되었으며, 여신전문금융업법에 의한 업무인가를 받아 리스업 등을 영위하고 있습니다.2016년 1월 21일에 오케이홀딩스그룹대부(구, 아프로서비스그룹대부주식회사)가 주식회사한국씨티은행이 소유하던 지배기업의 지분 전부를 인수하였으며 동 일자로 지배기업은 상호를 한국씨티그룹캐피탈주식회사에서 오케이캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 보통주자본금 55,634백만원 및 우선주자본금 500백만원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 소재지 결산월 주요영업활동 제 48(당)기 3분기 제 47(전) 기 소유지분율 비지배지분율 소유지분율 비지배지분율 오케이신용정보 대한민국 12월 신용정보업 오케이씨제사차유동화전문유한회사 (주1)(주2) 대한민국 12월 자산유동화 (주1) 연결회사는 보유 금융자산의 유동화를 위해 구조화기업을 설립하였으며, 연결회사의 구조화기업에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 청산이 완료됨에 따라 연결대상에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익 오케이신용정보㈜ ② 제 47(전) 기 (단위 : 백만원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 오케이신용정보㈜ 오케이씨제사차유동화전문유한회사 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준 분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화연결회사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 분기연결재무제표는보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단① 경영진의 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수
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있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석7: 상각후원가측정금융자산 대손충당금- 주석8: 리스자산 대손충당금- 주석13: 충당부채- 주석16: 확정급여부채- 주석33: 법인세비용③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 본 절차에 의하여, 정기적으로 공정가치 평가 모형과 서열체계 등을 검토하고 있으 며, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 18 : 금융상품의 공정가치 (5) COVID-19가 재무제표에 미치는 영향2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 연결회사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 향후에도 연결회사는 COVID-19가 경제 전체에 미치는 영향과 정부의 정책 등을 종합적으로 고려하여 기대신용 손실에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 변경 연결회사의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 1월1일부터 적용되는 다음 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 2단계이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있는 예외사항을 규정한 것입니다. 위험회피회계 적용에 있어 예상거래의 발생가능성 검토시와 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피항목과 수단, 회피대상 위험이 기초하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다는 가정입니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 회피대상위험을 위험회피관계의 개시시점에만 별도로 식별될 수 있어야 한다는 요구사항을 적용합니다. 이 예외규정은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은
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코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 지분증권 채무증권 합계 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 지분증권(주1) (주1) 단기매매 목적이 아니며 정책 상 필요에 따라 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 기초 평가 기말 (3) 당분기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 기초 미실현보유손익 평가에 따른 보유손익의 증감 법인세효과 기말 미실현보유손익 6. 파생금융상품 (1) 현금흐름위험회피연결회사는 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상 항목인 외화 및 원화 장기차입금의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위해 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 장부금액 미결제 약정금액(주1) 자산 부채 통화스왑 현금흐름위험회피 이자율스왑 현금흐름위험회피 합계 (주1) 미결제약정금액은 최초계약시 원화 기준 받을금액입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 장부금액 미결제 약정금액(주1) 자산 부채 통화스왑 현금흐름위험회피 이자율스왑 현금흐름위험회피 합계 (주1) 미결제약정금액은 최초계약시 원화 기준 받을금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 계정과목 장부금액 회피대상위험 자산 부채 장기차입금 미래예상현금흐름의 환율변동위험 장기차입금 미래예상현금흐름의 이자율변동위험 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 계정과목 장부금액 회피대상위험 자산 부채 외화사채 미래예상현금흐름의 환율변동위험 장기차입금 미래예상현금흐름의 이자율변동위험 당분기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 분기말 세전 법인세효과 세후 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 7. 상각후원가측정 대출채권 및 대여금및수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 예치금 대출채권 기업대출채권 가계신용대출채권 소 계 할부금융채권 주택할부금융채권 내구재할부금융채권 소 계 기타채권 미수금 미수수익 여신성가지급금 보증금 현재가치할인차금 소 계 매출채권 이연대출부대손익 대손충당금 합 계 (2) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 기초 증가 감소 기말 (3) 당분기말과 전기말의 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 당기초 Stage간
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분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 순증감 당분기말 할부금융채권 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 당분기말 매출채권 및 기타채권 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 당분기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 순증감 전기말 할부금융채권 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 전기말 매출채권 및 기타채권 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 전기말 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 대손충당금 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입액 당분기말 할부금융채권 대손충당금 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입(환입)액 당분기말 매출채권 및 기타채권 대손충당금 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 전입(환입)액 당분기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 대손충당금 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입액 (환입액) 전기말 할부금융채권 대손충당금 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입액 전기말 매출채권 및 기타채권 대손충당금 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 전입(환입)액 전기말 8. 리스자산리스자산의 대부분은 국내외에서 구매된 기계설비, 사무기계 및 의료기계 등으로 리스기간은 24개월 내지 96개월이며, 이러한 리스자산에 대한 일반적인 리스계약 조건은 다음과 같습니다.리스계약은 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에 리스이용자는 연결회사에 리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 변경 또는 리스물건을 구입할 수 있습니다.연결회사는 전체의 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 리스이용자의 부담으로 연결회사를 보험수익자로 하는 화재보험 및 동산종합보험 등에 가입하고 있습니다.리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부문과 외화부문으로 구성되어 있습니다. 리스료 산출을 위해 연결회사는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및 외화자금의 조달금리에 일정률의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다.(1)
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당분기말와 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 운용리스자산 : 운용리스자산 운용리스자산감가상각누계액 소 계 금융리스채권 리스미수수익 해지금융리스채권 대손충당금 합 계 (2) 운용리스 ① 당분기말과 전기말 현재 취득원가를 기준으로 한 운용리스자산의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 운수운반기기 ② 당분기말 현재 운용리스계약에 따른 연도별 리스료 회수계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 간 운용리스료(주1) (주1) 보고기간 말 이후에 받게 될 할인되지 않은 리스료 ③ 당분기말과 전기말 현재 리스이용자에게 지급불능 등의 사유가 발생하여 당해 계약이 중도해지된 운용리스자산은 존재하지 않습니다. ④ 연결회사는 조정리스료에 대해 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 조정리스료는 발생하지 않았습니다. (3) 금융리스 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 기 간 원화최소리스료 리스총투자 : 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 미실현금융리스이자(-) 리스순투자 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 기 간 원화최소리스료 리스총투자 : 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 미실현금융리스이자(-) 리스순투자 (4) 당분기와 전기 중 금융리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 당분기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 전기말 (5) 당분기와 전기 중 금융리스자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기3분기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입(환입)액 당분기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입(환입)액 전기말 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 합 계 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 합 계 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산(주1) 합 계 취득원가 기초 취득(주2) 처분 및 폐기 분기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 분기말 (주1) 사용권자산은 복구충당부채 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. (주2) 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산(주1) 합 계 취득원가 전기초 취득(주2) 처분 및 폐기 전기말 감가상각누계액 전기초 감가상각비 처분 및 폐기
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전기말 (주1) 사용권자산은 복구충당부채 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다 (주2) 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 기타무형자산 사용권자산 합계 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 기타무형자산 사용권자산 합계 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 기타무형자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초 취득 분기말 상각누계액 및 손상누계액 기초 무형자산상각비 분기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 기타무형자산 사용권자산 합 계 취득원가 전기초 취득 전기말 상각누계액 및 손상누계액 전기초 무형자산상각비 전기말 (3) 당분기말과 전기말 현재 비한정 내용연수를 적용하는 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 회원권 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 선급금 선급비용 기타미수금 선급법인세 합 계 12. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 차입금 원화차입금 외화차입금 소 계 회사채 원화사채 사채할인발행차금 외화사채 사채할인발행차금 소 계 합 계 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 제48(당)기 3분기 제47(전)기 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 산업은행 외 13건 신한캐피탈 외 6건 하나저축은행 외 19건 SBJ은행 동경지점 CP 합 계 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 만기일 이자율(%) 금 액 만기일 이자율(%) 금 액 전단채 공모사채 사모사채 사채할인발행차금(-) 합 계 13. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 복구충당부채 미사용한도충당부채 포인트충당부채 합 계 (2) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 기초 전입 증가 환입 기말 연결회사는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 미사용한도충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 약정 신용이 손상된 약정 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 전입(환입) 당분기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 약정 신용이 손상된 약정 전기초 Stage간 분류이동 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로의 대체 전입(환입) 전기말 (4) 당분기와 전기 중 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 기초 전입 사용 기말 14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 확정급여부채 미지급금 미지급비용 예수금 리스보증금 리스부채 기타 합 계 15. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 8에서 다루고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분
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취득원가 감가상각누계액 장부금액 유형자산 부동산 차량 무형자산 합 계 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 유형자산 부동산 차량 무형자산 합 계 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 부동산 차량 무형자산 합 계 취득원가 기초 취득 (주1) 처분 및 폐기 분기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 분기말 (주1) 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 부동산 차량 무형자산 합 계 취득원가 전기초 취득 (주1) 처분 및 폐기 전기말 감가상각누계액 전기초 감가상각비 처분 및 폐기 전기말 (주1) 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. (3) 당분기와 전기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 감소 분기말금액 리스부채 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 감소 기말금액 리스부채 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 리스이용자 입장에서 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 사용권자산 감가상각비 사용권자산 무형자산상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 합 계 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사가 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 리스부채의 감소 소액자산 리스 관련 비용 합계 16. 확정급여부채 (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 당기근무원가 순이자원가 지급 기여금 납부액 관계회사 전입, 전출 재측정요소 재무적 가정 변화 인구통계적 가정 변화 사외적립자산 손익 가정과 실제의 차이 소계 분기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 전기초 당기근무원가 순이자원가 지급 기여금 납부액 관계회사 전입, 전출 재측정요소 재무적 가정 변화 인구통계적 가정사항 변화로 인한 보험수리적손익 사외적립자산의 손익 가정과 실제의 차이 소 계 전기말 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 공정가치 공정가치 퇴직연금운용자산 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 각 요소별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 당기근무원가 순이자원가 합 계 (4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 법인세효과 반영전 재측정요소 법인세효과 법인세효과 반영후 재측정요소 (5) 확정급여부채 관련 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 할인율(주1) 미래 임금상승률 (주1) 할인율은 회사가 사용한 우량회사채수익율(AA+) 기준의 할인율을 기대잔존근무년수와 가까운 만기의 채권수익률을 직선보간 하여 산출합니다. 17. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 신한은행으로부터 JPY 2,000,000,000 및 기업어음보증할인 포괄약 정에 대해 KRW 10,000,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 소송상대방 사건내용 소송가액 당사가 원고인 사건 광주지방법윈 이*영 동산인도 서울중앙지방법윈 ㈜*한*이*외1명 리스금 청구 서울중앙지방법윈 박*호 대여금 청구 서울중앙지방법윈 김*철 리스금 청구
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서울중앙지방법윈 이*준 손해배상 서울중앙지방법윈 어*철외1명 유체동산인도 당사가 피고인 사건 의정부지방법원 안*호 청구이의 서울중앙지방법윈 전*운 추심금청구 서울중앙지방법원 김*희 채무부존재 대구지방법원 설*수 채무부존재 서울중앙지방법원 김*성 채무부존재 수원지방법원 성남지원 한*녕 채무부존재 청주지방법원 이*영 채무부존재 서울중앙지방법원 김*채 채무부존재 울산지방법원 최*재 채무부존재 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜의 신원보증보험 등에 가입하였으며, 부보금액은 5,540백만원입니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. COVID-19가 회사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우불확실하며, 회사의 고객과 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 또한 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 현재로는 예측할 수 없습니다. 18. 금융상품의 공정가치공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면, 그 평가기법을 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품(즉, 수정하거나 재구성하지 아니함)의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하고 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 당기손익-공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하거나 당사 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을공정가치로 사용하였습니다. 파생금융상품 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격이
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유효하지 않은 파생상품은 미래예상현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 고려하여 합리적으로 추정하고, 무위험이자율을 할인율로 사용하여 평가하고 있습니다. 파생상품평가에 필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산-대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 내부이전금리 및 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 잔존만기가 3개월 이하이거나 이자재설정 주기가 3개월 이하인 상각후원가측정금융자산-대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 리스자산 리스자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 변동금리 적용 채권 중 잔존만기가 3개월 이하이거나 이자재설정 주기가 3개월 이하인 리스채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 차입부채 차입부채는 활성시장 가격이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장이 유효하지 않는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 다만, 잔존만기가 3개월 이하이거나 이자재설정 주기가 3개월 이하인 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 상각후원가측정금융자산 기업대출채권 가계신용대출채권 할부금융채권 매출채권 소 계 리스자산 금융리스채권 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 차입금 회사채 소 계 합 계 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치(주1) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 파생금융상품자산 위험회피목적파생금융상품 상각후원가측정금융자산 기업대출채권 가계신용대출채권 할부금융채권 매출채권 리스자산 금융리스채권 합 계 금융부채 차입부채 차입금 회사채 합 계 (주 ) 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 DCF법이며 투입변수는 할인율, 환율입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치(주2) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 지분증권 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 상각후원가측정금융자산 기업대출채권 가계신용대출채권 할부금융채권 매출채권 리스자산 금융리스채권 합 계 금융부채 파생상품부채 위험회피목적파생금융상품 차입부채 차입금 회사채 합 계 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 7개 종목은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 인식하였습니다.(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 DCF법이며 투입변수는 할인율, 환율입니다. (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법은 DCF법이며, 투입변수로 적용한 할인율은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 기업대출채권 가계신용대출채권 할부금융채권 금융리스채권 회사채 (4) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융자산의 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기초 취득 처분 평가 당분기말 ② 제47(전)기 (단위 :백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 전기초 취득 처분 평가 전기말
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19. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치측정 상각후원가측정 위험회피파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 상각후원가측정금융자산 리스자산(주1) 합 계 금융부채 차입부채 리스부채 기타부채(주2) 합 계 (주1) 운용리스자산이 제외된 금액입니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 보증금이 포함된 금액입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치측정 상각후원가측정 위험회피파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 리스자산(주1) 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 리스부채 기타부채(주2) 합 계 (주1) 운용리스자산이 제외된 금액입니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 보증금이 포함된 금액입니다. 20. 자본금 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 입니다. 이 중 보통주 및 우선주의 수권주식수는 각각 주이며 발행주식수는 각각 입니다. (2) 연결회사는 2005년 1월 10일 임시주주총회를 통하여 상법 제 343조 2 (총회의 결의에의한 주식소각)에 따라, 2006년 중 우선주 95,516주를 주당 23,880원에 취득하여 소각하였습니다. 이러한 이익소각으로 인하여 소각주식을 제외한 발행주식의 액면총액은 55,656백만원(보통주 55,634백만원 및 우선주 22백만원)으 로 납입자본금과 상이합니다. (3) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 유상증자 기말 21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 구성요소별 기타포괄손익누계액과 기타포괄손익 관련 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 세전 금액 법인세효과 장부금액 세전 금액 법인세효과 세후 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 순확정급여부채의재측정요소 파생상품평가손실 합 계 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 법정적립금(주1) 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 사용할 수 없습니다. 24. 대손준비금연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 대손준비금을 산출 및 공시하고있으며, 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 적립예정금액 및 잔액은 없습니다. 25. 순이자손익당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 대출금이자 할부금융이자 예치금이자 기타이자수익 소 계 이자비용 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소 계 순이자손익 26. 순수수료손익당분기와 전분기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 가계대출금수수료수익 기업대출금수수료수익 채권추심수수료수익 기타수수료수익 소 계 수수료비용
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지급수수료및보증료 순수수료손익 27. 순리스손익당분기와 전분기의 리스수익과 리스비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 분기 3개월 누적 3개월 누적 리스수익 금융리스채권이자수익 운용리스료 리스자산처분이익 소 계 리스비용 운용리스자산감가상각비 리스보험료 기타리스비용 소 계 순리스손익 28. 금융상품관련손익 (1) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 당기손익-공정가치측정자산처분이익 당기손익-공정가치측정자산평가이익 소 계 당기손익-공정가치측정자산처분손실 합 계 (2) 당분기와 전분기의 금융상품관련 기타손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 관련손익 대출채권처분이익 대출채권처분손실 소 계 위험회피 목적파생상품 관련손익 평가이익 거래이익 거래손실 소 계 순손익 (3) 당분기와 전분기의 신용손실충당금 전입액 및 환입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금 환입액 상각후원가측정금융자산 리스채권 소 계 신용손실충당금 전입액 상각후원가측정금융자산 리스채권 소 계 신용손실충당금 순전입액 29. 외환관련손익 당분기와 전분기의 외화관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외화거래이익 외환차익 소 계 외화거래손실 외화환산손실 외환차손 소 계 외환관련순손익 30. 기타영업손익 당분기와 전분기의 기타영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 충당부채환입액 기타영업수익 소 계 기타영업비용 충당부채전입액 기타영업손익 31. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 퇴직급여-확정급여형 퇴직급여-확정기여형 복리후생비 임차료 유형자산감가상각비 무형자산상각비 접대비 세금과공과 광고선전비 여비교통비 교육훈련비 용역비 도서인쇄비 통신비 운반비 수선유지비 사무용품비 차량유지비 사무실유지비 보험료 기타 합 계 32. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 기타 소 계 기타영업외비용 유형자산처분손실 기타 소 계 기타영업외손익 33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.14%와 23.82%입니다. 34. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 지배기업 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 보통주이익 가중평균유통보통주식수 주당이익(주1) 1,636원 4,065원 864원 5,138원 (주1) 당분기와 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기- 누적 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주, 일) 일 자 주식수 일 수 적 수 합 계 가중평균유통보통주식수 ② 제47(전)기 3분기- 누적 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주, 일) 일 자 주식수 일 수 적 수 합 계 가중평균유통보통주식수 35. 담보제공 자산당분기말 현재 연결회사의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.
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(단위 : 백만원) 구 분 담보제공자산 담보제공자산의장부가액 최초차입금 차입금잔액 신한은행 리스자산,주택할부채권 유포리아제사차 개인신용대출채권 체리블러썸제일차 개인신용대출채권 유안타저축은행 개인신용대출채권 KB저축은행 개인신용대출채권 NH저축은행 개인신용대출채권 삼정저축은행 개인신용대출채권 인성저축은행 개인신용대출채권 대한저축은행 개인신용대출채권 바로저축은행 개인신용대출채권 JB우리캐피탈 개인신용대출채권 미래에셋캐피탈 기업대출채권 신한저축은행 기업대출채권 합 계 36. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 2016년 1월 21일 기존주주와의 주식매매를 통해 연결회사의 지분 전량을 인수하여 단일주주가 된 아프로서비스그룹대부 주식회사입니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 명 칭 최상위지배자 최윤 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 지배기업의 종속기업 ㈜오케이저축은행 주식회사 오케이벤처스 종속기업 오케이신용정보㈜ 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 예스자산대부㈜ 미즈사랑㈜(구, 미즈사랑대부㈜) 오케이데이터시스템㈜ 원캐싱㈜(구, 원캐싱대부㈜) 오케이에프앤아이대부㈜ (구,예스캐피탈대부㈜) ㈜엑스인하우징 ㈜오케이컴퍼니 ㈜오케이인베스트먼트파트너스 주식회사 뉴데이즈 (3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 과 목 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 수 익 지배기업 오케이홀딩스대부㈜ 리스수익 이자수익 지배기업의종속기업 ㈜오케이저축은행 리스수익 수수료수익 이자수익 대출채권처분이익 기타수익 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 리스수익 리스자산처분이익 수수료수익 기타수익 예스자산대부㈜ 수수료수익 기타수익 오케이에프앤아이대부㈜ 수수료수익 대출채권처분이익 기타수익 합 계 비 용 지배기업 오케이홀딩스대부㈜ 이자비용 지급수수료 지배기업의종속기업 ㈜오케이저축은행 임차료 지급수수료 소모품비 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 이자비용 임차료 광고선전비 지급수수료 소모품비 오케이데이터시스템㈜ 지급수수료 임차료 오케이에프앤아이대부(주) 대출채권매각손실 주식회사 뉴데이즈 광고선전비 합 계 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 과 목 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 자산매각 지배기업의종속기업 ㈜오케이저축은행 대출채권의 양도 유형자산의 매입 유형자산의 매각 무형자산의 매입 기타특수관계자 오케이데이터시스템㈜ 유형자산의 매각 오케이에프앤아이대부㈜ 대출채권의 양도 아프로파이낸셜대부㈜ 유형자산의 매입 합 계 자금거래 지배기업 오케이홀딩스대부㈜ 유상증자 회사채 발행 회사채 상환 기업대출 상환 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 회사채 발행 회사채 상환 합 계 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 현금및현금성자산 리스자산 미수금 임차보증금 매출채권 합 계 지배기업의 종속기업 ㈜오케이저축은행 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 오케이에프앤아이대부㈜ 예스자산대부㈜ 합 계 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채 무 사채 미지급금 미지급비용 리스실행보증금 임대보증금 합 계 지배기업 오케이홀딩스대부㈜ 지배기업의종속기업 ㈜오케이저축은행 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 오케이데이터시스템㈜ 합 계 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 현금 및현금성자산 리스자산 미수수익 미수금 임차보증금 매출채권 대여금 합 계 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 지배기업의 종속기업 ㈜오케이저축은행 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 오케이에프앤아이대부㈜ (구,예스캐피탈대부㈜) 예스자산대부㈜ 합 계 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채 무 사채 미지급비용 리스실행보증금 미지급금 합 계 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 지배기업의종속기업 ㈜케이저축은행 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 오케이데이터시스템㈜
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예스자산대부㈜ 합 계 (5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 연결회사는 등기 임원을 주요 경영진으로 정의하고 있습니다.(6) 연결회사는 당분기말 현재 오케이홀딩스대부 주식회사와 2,000억원, 아프로파이낸셜대부 주식회사와 4,000억원의 회사채 매입약정을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 지급보증 (단위 : 백만원) 특수관계구분 보증제공자 보증한도금액 차입금잔액 비 고 지배기업 오케이홀딩스대부㈜ 전북은행 NH농협은행 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ KDB산업은행 KDB산업은행 KDB산업은행 하나은행 산은캐피탈 전북은행 더케이저축은행 신한캐피탈 360회사모사채 합 계 ② 담보 (단위 : 백만원) 특수관계구분 담보제공자 담보제공금액 차입금잔액 비고 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ DGB캐피탈 하나캐피탈 신한저축은행 사모사채376차 사모사채377차 사모사채378차 합 계 37. 부문별 재무정보 연결회사는 단 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 제공하는 금융서비스 집단별로 인식한 수익은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 일반대출 할부금융 리스 기타 합 계 이자수익(주1) 수수료수익 운용리스수익 기타수익(주2) 합 계 (주1) 금융리스이자가 포함되어 있습니다. (주2) 리스자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산관련수익이 포함되어 있습니다.. ② 제47(전)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 일반대출 할부금융 리스 기타 합 계 이자수익(주1) 수수료수익 운용리스수익 기타수익(주2) 합 계 (주1) 금융리스이자가 포함되어 있습니다. (주2) 리스자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산관련수익이 포함되어 있습니다.. (2) 당분기와 전분기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 38. 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 보통예금 당좌예금 MMDA 등 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 금융리스채권에서 해지금융리스채권으로의 대체 가계신용대출채권과 대손충당금의 상계 해지금융리스채권과 대손충당금의 상계 기업대출채권과 대손충당금의 상계 사용권자산의 인식 사용권자산의 제거 무형자산 취득 선급금대체 3) 당분기 말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 예치 및 제공처 제48(당)기 3분기 제47(전)기 사용제한내용 당좌거래보증금 신한은행 지급제한 기업자유예금 신한은행 지급정지 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 3분기 금융리스채권에서 해지금융리스채권으로의 대체 가계신용대출채권과 대손충당금의 상계 해지금융리스채권과 대손충당금의 상계 기업대출채권과 대손충당금의 상계 사용권자산의 인식 사용권자산의 제거 무형자산 취득 선급금대체 3) 당분기 말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 예치 및 제공처 제48(당)기 3분기 제47(전)기 사용제한내용 당좌거래보증금 신한은행 지급제한 기업자유예금 신한은행 지급정지 합 계 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제48(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제47(전)기 　　 2020년 12월 31일 현재 오케이캐피탈주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제48(당)기 3분기말 제47(전)기 말 자 산
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II. 자본잉여금(주22) III. 기타포괄손익누계액(주5,6,7,17,23) IV. 이익잉여금(주24) (대손준비금 기적립액)(주25) (대손준비금 적립예정금액)(주25) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 48(당) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 47(전) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 오케이캐피탈주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제 48(당) 기 3분기 제 47(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적
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IV. 현금및현금성자산의 증감 V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 분기말의 현금및현금성자산 (주39) "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 48(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 47(전)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 오케이캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 오케이캐피탈주식회사( 이 하 "당사"라 함)는 1975년 1월에 화신타이거리싱주식회사로 설립되어 1975년 5월 외자도입법에 의한 외국인 투자기업으로 등록되었으며, 여신전문금융업법에 의한 업무인가를 받아 리스업 등을 영위하고 있습니다.2016년 1월 21일에 오케이홀딩스그룹대부(구, 아프로서비스그룹대부주식회사)가 주식회사한국씨티은행이 소유하던 당사의 지분 전부를 인수하였으며 동 일자로 당사는상호를 한국씨티그룹캐피탈주식회사에서 오케이캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 보통주자본금 55,634백만원 및 우선주자본금 500백만원 입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. (2) 측정기준분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단① 경영진의 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석8: 상각후원가측정금융자산 대손충당금- 주석9: 리스자산 대손충당금- 주석14: 충당부채- 주석17: 확정급여부채- 주석34: 법인세비용③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.본 절차에 의하여, 정기적으로 공정가치 평가 모형과 서열체계 등을 검토하고 있으 며, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한
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활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19 : 금융상품의 공정가치 (5) COVID-19가 재무제표에 미치는 영향2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 당사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 당사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 향후에도 당사는 COVID-19가 경제 전체에 미치는 영향과 정부의 정책 등을 종합적으로 고려하여 기대신용손실에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 변경 당사의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 1월 1일부터 적용되는 다음 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 2단계이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있는 예외사항을 규정한 것입니다. 위험회피회계 적용에 있어 예상거래의 발생가능성 검토시와 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피항목과 수단, 회피대상 위험이 기초하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다는 가정입니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 회피대상위험을 위험회피관계의 개시시점에만 별도로 식별될 수 있어야 한다는 요구사항을 적용합니다. 이 예외규정은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 지분증권 채무증권 합계 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 지분증권(주1) (주1) 단기매매 목적이 아니며 정책 상 필요에 따라 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 기초 평가 기말 (3) 당분기와 전기 중 당사의
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 기초 미실현보유손익 평가에 따른 보유손익의 증감 법인세효과 기말 미실현보유손익 6. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 제48(당)기 3분기 제47(전)기 오케이신용정보㈜ (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 오케이신용정보㈜ ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 전기말 오케이신용정보㈜ (3) 당분기와 전기 중 당사의 지분법자본변동 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 기초 증감 법인세효과 기말 (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 회사명 총자산 총부채 자본 영업수익 분기순이익 오케이신용정보㈜ ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 회사명 총자산 총부채 자본 영업수익 당기순이익 오케이신용정보㈜ 오케이씨제사차유동화전문유한회사 7. 파생금융상품(1) 현금흐름위험회피당사는 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화 및 원화 장기차입금의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위해 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 장부금액 미결제 약정금액(주1) 자산 부채 통화스왑 현금흐름위험회피 이자율스왑 현금흐름위험회피 합계 (주1) 미결제약정금액은 최초계약시 원화 기준 받을금액입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 장부금액 미결제 약정금액(주1) 자산 부채 통화스왑 현금흐름위험회피 이자율스왑 현금흐름위험회피 합계 (주1) 미결제약정금액은 최초계약시 원화 기준 받을금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 계정과목 장부금액 회피대상위험 자산 부채 장기차입금 미래예상현금흐름의 환율변동위험 장기차입금 미래예상현금흐름의 이자율변동위험 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 계정과목 장부금액 회피대상위험 자산 부채 외화사채 미래예상현금흐름의 환율변동위험 장기차입금 미래예상현금흐름의 이자율변동위험 당분기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 분기말 세전 법인세효과 세후 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 예치금 대출채권 기업대출채권 가계신용대출채권 소 계 할부금융채권 주택할부금융채권 내구재할부금융채권 소 계 기타채권 미수금 미수수익 여신성가지급금 보증금 현재가치할인차금 소 계 이연대출부대손익 대손충당금 합 계 (2) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 기초 증가 감소 기말 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 순증감 당분기말 할부금융채권 당기초 Stage간 분류이동 12개월
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기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 당분기말 기타채권 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 당분기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 순증감 전기말 할부금융채권 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 전기말 기타채권 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 전기말 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 대손충당금 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입액 당분기말 할부금융채권 대손충당금 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 시간가치경과 전입(환입)액 당분기말 기타채권 대손충당금 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 전입(환입)액 당분기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 대손충당금 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입액 전기말 할부금융채권 대손충당금 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입(환입)액 전기말 기타채권 대손충당금 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 전입(환입)액 전기말 9. 리스자산 리스자산의 대부분은 국내외에서 구매된 기계설비, 사무기계 및 의료기계 등으로 리스기간은 24개월 내지 96개월이며, 이러한 리스자산에 대한 일반적인 리스계약 조건은 다음과 같습니다.리스계약은 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에 리스이용자는 당사에리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 변경 또는 리스물건을 구입할 수 있습니다.당사는 전체의 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 리스이용자의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 화재보험 및 동산종합보험 등에 가입하고 있습니다.리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부문과 외화부문으로 구성되어 있습니다. 리스료 산출을 위해 당사는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및 외화자금의 조달금리에 일정률의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다.(1) 당분기말와 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 운용리스자산 : 운용리스자산 운용리스자산감가상각누계액 소 계 금융리스채권 리스미수수익 해지금융리스채권 대손충당금 합 계 (2) 운용리스 ① 당분기말과 전기말 현재
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취득원가를 기준으로 한 운용리스자산의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 3분기 제47(전)기 운수운반기기 ② 당분기말 현재 운용리스계약에 따른 연도별 리스료 회수계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 간 운용리스 료 (주1) (주1) 보고기간 말 이후에 받게 될 할인되지 않은 리스료 ③ 당분기말과 전기말 현재 리스이용자에게 지급불능 등의 사유가 발생하여 당해 계약이 중도해지된 운용리스자산은 존재하지 않습니다. ④ 당사는 조정리스료에 대해 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 조정리스료는 발생하지 않았습니다. (3) 금융리스 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 기 간 원화최소리스료 리스총투자 : 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 미실현금융리스이자(-) 리스순투자 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 기 간 원화최소리스료 리스총투자 : 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 미실현금융리스이자(-) 리스순투자 (4) 당분기와 전기 중 금융리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 당분기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 전기말 (5) 당분기와 전기 중 금융리스자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기3분기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입(환입)액 당분기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입(환입)액 전기말 10. 유형자산(1) 당 분 기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 합 계 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 합 계 (2) 당 분 기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 (주1) 합 계 취득원가 기초 취득 처분 및 폐기 분기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 분기말 (주1) 사용권자산은 복구충당부채 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 (주1) 합 계 취득원가 기초 취득 처분 및 폐기 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 사용권자산은 복구충당부채 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 기타무형자산 사용권자산 합계 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액