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원(지방비 5,070억 원 포함), 하천기본계획 수립 및 하천편입 토지 보상 등에 305억 원을 편성하였으며, 각 지자체에서도 생태하천복원사업, 하천재해 예방사업등 하천정비와 관련된 사업을 지속적으로 발주하고 있습니다. 또한 새만금 내부개발사업으로 새만금산업단지6공구 매립공사가 착공되어 내부간선망, 도로건설, 산업시설 조성등 인프라구축공사가 시행될 예정입니다. 2030년까지 매립및 내부개발공사가 꾸준히 이루어질 예정에 있습니다. 또한 정부는 향후 5년간 백만호 주택공급을 계획하고 있어 이에따른 신규 부지조성사업이 발주예정중에 있으며, 1조5천억 규모의 아파트건설공사도 발주예정중에 있어 투수블록 및 조경자재 부분의 시장성 확대가 예상되고 있읍니다. 또한 환경부 및 한국농어촌공사에서도 수질개선 및 생태복원을 위한 사업이 지속적으로 발주될것으로 예상되어 환경생태복원 부문의 성장성은 지속적으로 향상될것입니다. 당사는 청계천 복원사업, 한강르네상스 사업, 새만금방수제 사업등 국내의 대규모 프로젝트의 참여 실적을 가지고 있으며, 환경부발주의 에코스타과제에 참여 수생태복원사업에 자사제품이 선정되어 오산천현장에 반영되었음은 물론 진잠천생태하천 복원사업에도 식생블록이 설계에 반영되어 환경복원 기업으로의 전문성을 인정받고 있습니다 . 2) 조경 사업부문 조경 사업부문의 국내 총 시장규모는 연간 약 2,000억원 전후로 추정하고 있으며, 이는 1980~90년대의 국가 경제개발의 결과로 인하여 급속한 발전을 거듭하다가 2010년대 들어서는 당사를 포함하여 약 10여개 업체가 완전경쟁 체제로 시장에 참여하고 있습니다. 조경 사업분야는 국내외 경제상황 중 건설경기의 영향을 받고 있으며, 그에 따라 매출추이에 다소 변동이 있으나, 최근 들어 우리나라도 소득수준이 높아짐에 따라쾌적한 생활환경을 추구하는 경향이 있어 시장은 점점 커지고 있습니다. 계절적인요인으로는 동 사업부문도 건설경기와 연관성이 있고 또한 야생화, 잔디 등 종자의 생육 특성상 혹한기나 혹서기에는 발아가 부진하기 때문에 매출에 다소 영향을 받고 있으며, 새로운 기술에 의한 자재의 출현이 어렵기 때문에 라이프싸이클은 비교적 긴 편입니다. iii) 경기변동의 특성당사의 주요 매출처는 국가기관인 국토관리청, 서울시청 등 지방자치단체와 주택공사, 토지공사, 도로공사 등 공공기관이며, 국가의 정책척인 방향에 영향을 받기 때문에 경기변동에 비탄력적이며, 안정적인 매출과 수익구조를 형성하고 있습니다. ⅳ) 경쟁요소1) 환경생태복원 사업부문자연형하천 조성사업의 시장은 기존의 단순한 치수기능만을 수행했던 콘크리트 블록이 급격히 퇴조하고 정부의 정책방향이 친환경정책으로 선회하면서 당사 제품인 다공성 블록의 아류 제품들이 상당수 출시되고 있으며, 지방자치단체의 지역내 제품을 우선 사용토록 함으로써 한정된 시장에서의 경쟁이 상당히 치열해지고 있는 상황입니다. 현재 군소 블록 생산업체를 제외한 국가조달이 가능한 업체의 수는 전국적으로 302여개 업체가 운영되고 있으며 지역별로는 서울, 경기 42개업체/ 강원도 23개업체/ 충청남도 36개 업체/ 전라남도 31개업체. 전라북도 33개업체/ 경상남도 25개업체/ 경상북도 64개업체/ 제주도 1개 업체가 국가 조달청에 등록하여 운영되고 있습니다.관급기준 시장규모는 2019년기준 약3,200억으로 추정되며 이중 콘크리트블록 규모가 약 1,200억원, 보차도블록 규모가 약2,000억원 형성되어 있는것으로 추정되고 있습니다. 하지만 대부분의 업체들은 지역업체 보호정책의 테두리 안에서 수주활동을 벌이고 있는 상황이며 타사제품의 아류제품 생산 및 일반 콘크리트 제품에 구멍을 뚫는 등 기술력에 한계를 보이고 있는 실정이며 전국적인 영업망과 나름의 기술력을 가 당사의 주요 제품인 다공성식생블록의 생산을 위한 주요 원재료는 시멘트와 골재, 그리고 혼화재가 있으며, 이들 원재료는 전량 국내에서 조달하고 있습니다.수급상의 특성으로는 시멘트와 골재는 특히 국내의 건설경기와 밀접한 관련이 있으며, 단기간에 생산량을 늘리기 어려운 점이 있어 건설경기가 호황일 경우는
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공급부족으로 인한 단가 상승이 불가피하며 반대로 수요가 줄어들때는 단가가 하락하는 특성이 있습니다. 특히, 골재는 운반비 부담이 크므로 생산공장 인근에 골재장이 없을 경우 수급에 지장을 줄 수 있으며, 골재장 지역의 건설경기에도 크게 영향을 받고 있습니다. 혼화재는 소량을 사용하므로 수급이나 가격변동에 별로 영향이 없습니다.2) 조경 사업부문① 종자- 산림종자 : 중국이 가장 큰 조달원입니다. 20년 이상의 거래선과 관계유지로 종자 확보가 확실하고, 타 경쟁사에 비해 월등한 주문수량으로 단가경쟁력도 보유하고 있습니다.- 야생화종자 : 중국, 미국과 네델란드에서 선발한 종자를 수입하고 있습니다. 종자는 일 년간 재배 후 이듬해 햇 종자가 다시 생산 될 때까지는 조달이 불가능하므로 정확한 수요예측을 해야 하는 어려움도 있지만 십 수 년간의 동종업계 노하우를 바탕으로 이러한 어려움을 해결하고 있고, 손실을 최소화 하고 있습니다. 종자는 생명을 가진 생물이기 때문에 장기간 보관이 불가능하며, 시간이 지날수록 생명력을 상실하기 때문에 항온항습시설로 극복, 보완해 나가고 있습니다.- 한국잔디종자 : 한국잔디 종자는 발아율이 40~50%에 불과합니다. 하지만 당사가 보유하고 있는 특수발아촉진처리(S.S처리)를 하면 한국잔디의 발아율이 80~95%까지 향상되는데, 이와 같은 발아촉진처리방법으로 생산된 한국잔디종자는 품질이 단연 월등합니다.- 서양잔디종자 : 세계적으로 지명도가 높고, 최고품질의 잔디종자를 육종 및 개발하고 있는 미국의 Jacklin社, Pennington社, Mountain View Seed社 및 Seed Research of Oregon社에서 수입하여 공급하고 있습니다. 미국잔디품질평가(NTEP)에서 우수성이 입증 된 잔디종자를 확보함으로써 품질 면에서 최고라고 할 수 있습니다. ② 조경용 자재- 코이어제품 : 코이어제품의 여러 조달원 중 품질면에서 우수한 곳은 베트남이며, OEM식으로 현지공장을 운영하고 있습니다. 그밖에 스리랑카 등에서도 수급이 가능합니다. 당사는 분기별로 발주하여 공급처에서 충분한 원재료를 확보할 수 있도록 함으로써 수급에 지장이 없습니다.- 쥬트제품 : 쥬트(황마)제품의 주요 조달원은 인도와 방글라데시로써 원활한 수급이 이루어지고 있습니다. 이 두 나라와의 거래선으로 인해 가끔 쥬트류의 작황이 좋지 않는 경우가 생기더라도 수급에는 지장이 없습니다. - 볏짚거적 : 현재는 국내 각 생산업체에서 계약 생산체계로 물품을 조달받아 판매하고 있습니다.③ 옥상녹화용 자재- 코코피트, 코코피트 블록: 천연 코코넛에 fiber를 분리하여 얻어지는 인공토용 기반재로서 필리핀에서 수입하여 국내 옥상녹화 업체에 공급하고 있습니다.④ 기타- 국내 조달 품목으로는 제지화이바, 접착제, 앙카핀, 철근핀, 황토마대, 씨거적 등 다수의 종류가 있으며 수급에는 아무 지장이 없으며, 경쟁력 또한 큽니다.ⅴ) 관계법령 및 규제1) 환경생태복원 사업부문환경생태복원 사업부문에 있어 그동안 특별한 규제사항은 없어왔으며, 산업지원정책의 측면에서는 정부의 중요한 환경정책의 하나로 친환경 정책을 지속적으로 펼쳐나가고 있는 면이 당사의 향후 영업방향에 크게 도움이 될 것으로 판단됩니다. 그러나 2016년 파리기후협정이후 미국, 유럽을 필두로 세계121개 국가가 2050 탄소중립 목표 기후동맹에 가입하는등 향후 탄소중립정책에 발맞추어 규제도 강화될 것으로 보여지며 현재 대한민국도 탄소중립을 선언한 상태로 환경생태복원이라는 사업부문에 있어 매우 중요한 요소로 작용할 것으로 판단되고 있습니다.2) 조경 사업부문국내 판매와 관련하여서는 별다른 규제사항은 없으나 단지 종자의 수입시 국립식물검역원에서 시행하는 수입식물검역에 통과를 하지 못하면 즉 수입종자를 정밀 분석하여 규제병해충이나 병균이 발견될 경우 수출국으로 반송하거나 도착지 보세창고에서 폐기해야 하는 까다로운 절차가 있습니다. 그리고 중국에서 수입하여 판매하고 있는 조경용색소의 경우 환경부 지정 취급제한물질로 별도 보관시설 보유 및 운반차량의 확보 등의 조치가 필요합니다. 또한 매년
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수입실적을 신고하여야 합니다. 또한 폐기물 부담금제도에 따라 조경용색소 포장용기(금속캔)가 관리되고 있습니다. (2) 친환경건설사업 (가) 친환경건설사업 i) 산업의 특성 하천환경정비사업은 국가 정책 측면에서 "수질환경분야"와 "자연환경보존" 이라는 두 분야에 중첩 적용되는 내용으로 각종 환경규제 기준에서 보아 "하천"은 "수질" 분야로서 수계별 오염총량관리제가 단계적으로 도입 확대되는 시점에서 하천을다루는 기술 에 있어 복합적인 기술을 요구하고 있는 실정입니다. 따라서 소득의 증가등으로 인한국민의 삶의 질에 대한 욕구 증가와 각종 환경규제의 강화에 따라 "하천환경 정비사업 및 수질정화사업"은 지금 중요한 새로운 환경산업 시장으로 확대되고 있다고 할 수 있습니다. ii) 산업의 성장성 국내 환경시장은 정부의 환경보전시책 등에 따라 고성장을 계속하고 있습니다. 현재 시행되고 있거나 시행 예정중인 정부의 환경산업 육성시책에는 다음과 같은 것들이 있으며, 이들은 예산의 증액 및 규제 강화 등 환경산업 발전에 유리한 배경으로 작용되고 있습니다. - 21세기 5대 전략산업으로 육성(IT, BT, ET, NT, CT) - 2021년도 환경예산 현황(10조 1,665억원) (단위 : 억원) 구 분 ‘20 예산 ‘21 예산 증 감(B-A) 본예산(A) 2회추경 3회추경 본예산(B) 금액 합 계 (1) 물환경 (2) 수자원 (3) 기후대기, 환경안전 - 대기환경 - 기후변화 - 환경보건 (4) 자원순환 환경경제 - 자원순환 - 환경경제 (5) 자연환경 (6) 환경일반 (7) 물류등 기타 iii) 경쟁요소국내의 하수, 오수 및 폐수처리시장은 과열경쟁 상태로 판단될 수 있습니다. 하지만, 당사가 추진하고 있는 마을하수도 사업부문에 관련된 업체는 100여 업체 수준 미만이며, 이 중 자사 고유의 기술을 보유한 업체는 40여 업체 미만일 뿐만 아니라 기술의 적용실적이 비교적 우수하거나 신기술 인증을 취득한 공법을 보유한 업체는 20여 업체로 조사되고 있습니다.또한, 이들 중 마을하수도와 같은 소규모 하수처리시설 부문에서 경쟁력이 취약한 일부 대기업을 제외한다면, 현재 당사와 동일한 사업분야에서 경쟁하고 있는 업체 10여 업체에 불과합니다. 이는 수처리 산업이 기술을 보유하기 위한 자본투자와 보유기술의 우수성에 의해 평가되는 기술적인 진입장벽을 가지는 산업이고 또한, 마을하수도 사업부문이 지방자치단체를 대상으로 한 사업으로 전국적인 영업 네트워크를 보유하는 것이 필수조건이 되기 때문인 것으로 판단됩니다.iv) 자원조달상의 특성당사 제품의 원재료의 대부분은 국내에서 조달(자체 생산, OEM 생산 등)하고 있으며, 기계설비 및 자재의 일부를 외부에서 조달하고 있으나, 공급업체와의 긴밀한 거래관계를 통하여 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 원재료 등의 가격은 자체 조달자재는 물론이고 일부 외부조달자재의 경우에도 수익성에 영향을 미칠 정도로 큰 변동은 없으며, 노동력 운영은 자체에서 보유한 기술인력을 중심으로 적정인원 이외에는 용역회사와 계약을 체결하여 운용하고 있습니다.v) 관계법령 및 규제앞으로 환경오염의 원인이 되는 경제활동의 다양화 및 복잡화에 따른 환경문제가 대규모화, 다양화, 복잡화 할 것으로 예상됨에 따라 정부에서는 환경오염물질의 발생지처리를 원칙으로 한 지역관리 책임제를 도입하여 자치단체 상호간의 분쟁과 환경오염 이외의 원인으로 인한 환경분쟁의 조정기능을 활성화 하기 위하여 환경분쟁조정위원회의 인원수를 확대하고 분쟁사안별 전문적 조정기능을 강화하였습니다. 또한, 단순 방류수질 규제를 해왔던 법적규제사항들이 오염물질 총량을 규제하는 방안으로전환되어 처리수량에 대한 규제는 더욱 엄격해질 전망입니다. 한편, 현행 오염의 사후관리에서 탈피하여 원료의 투입에서 오염의 발생에 이르는 전생산공정을 통합관리하는 환경친화적 기업경영체계의 정착을 통하여 기업체의 자율적 환경관리체제를 정립하고 경제적 유인제도, 환경교육의 체계화 및 기회확대, 민간환경단체와의 협조강화 등을 통하여 민간부문에서 담당할 환경관리역할도 점점 확대해 나가고
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있습니다.이와 같은 정책기조는 앞으로도 지속될 것으로 예상되며, 이에 따라 환경기초시설 설치를 위한 적극적인 투자와 전문관리방안 모색, 환경경영체제의 선진화 및 보다 철저한 환경관리체계 구축 등의 활발한 환경산업 지원정책이 나오고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 환경생태복원사업, 조경사업i) 환경생태복원사업 1) 영업개황하천정비 산업은 1970년대 개발 위주의 산업화 사회에서는 제방이 무너지지 않게 보호하는 기능인 치수의 기능만을 중시하여 콘크리트 블록 제품 위주로 하천을 정비하여 오다가 1990년 중반 이후 하천을 치수위주의 콘크리트 호안에서 자연형 하천으로 바꾸고자하는 노력이 시도 되었습니다. 자연형 하천의 도입 초기에는 우리나라의 자연환경을 감안하지 않고 목재 등을 소재로 한 유럽의 자연형 하천공법을 도입하였으나, 홍수가 집중되는 우리나라의 자연환경 기후에는 적합하지 않아 적용하기 어려웠으며, 서울시에서 양재천 등 일부 자연형 하천을 조성하였으나 보편화되지 못하였습니다.당사는 1999년 설립하면서 식물이 식생할 수 있는 지오그린 다공성 식생블록과 지오그린 녹화공법을 개발함으로써 하천의 고유기능인 치수는 물론 하천의 생태가 복원될 수 있는 자연형하천을 조성하는데 크게 기여하여 왔습니다.당사의 지오그린 다공성 식생블록은 토목적 안정성을 확보하면서, 시멘트의 독성을 없애고 다공성의 공극을 통하여 물과 산소가 토양에 공급되어 식물의 생육 뿐만 아니라 다양한 토양 미생물 및 소곤충이 생육할 수 있도록 하여 생태계를 보존함과 동시에 치수의 안전성을 동시에 만족시킬 수 있는 기술이며, 자동화공장 대량생산 체계를 확립하여 기존의 콘크리트 제품에 비하여 가격우위의 제품을 적용할 수 있도록 하였습니다.당사는 주요 매출처는 국가기관인 국토관리청, 서 울시청 등 지방자치단체와 한국토지주택공사, 도시개발공사 등 공공기관이며, 국가의 정책적인 방향에 영향을 받기 때문에 경기변동에 비탄력적이며, 안정적인 매출과 수익구조를 형성하고 있습니다.주요 제품은 하천의 사면보호용 다공성블록인 지오그린셀(표준형/대형), 옹벽용 다공성블록인 지오그린 생태옹벽블록(표준형/대형), 수생생물 서식용 다공성블록인 지오그린 생태어소블록(표준형/대형), 수생태곤충이 서식할 수 있는 반딧불이블록, 자연석 모양의 대형호안블록, 어류의 통로역할을 하는 어도블록, 하상쇄굴 방지블록, 수변공간을 위한 수변스탠드, 수질정화 및 하상보호용 다공성블록인 지오그린 수질정화체, 투수성 보도블록인 지오그린 투수잔디블록 및 상기 자재의 결합재로 황토를 이용한 다공성황토블록인 지오그린 소일블록 제품군 등이 있습니다. 또한, 이들 재료를 이용하여 자연형 하천조성, 친환경 방조제, 빗물의 재활용 시스템 및 식물의 생육을 조절할 수 있는 식생 농수로 등 다양한 분야의 환경생태복원 공법을 개발하여 적용하고 있습니다.또한 2011년에는 기존제품에 마섬유를 배합하여 공극성과 강도를 개선시킨 황토섬유를 개발하여 조달우수제품에 선정되었으며, 2013년에는 공법의 우수성을 인정받아 소방방재청 신기술, 수자원공사 신기술을 취득하여 좋은 반응을 얻고 있습니다.주요 시공실적으로는 2002년 전국 70여개 하천, 2003년 전국 140여개 하천, 2005년전국 150여개 하천, 2006년 전국 150여개 하천, 2007년 전국 220여개 하천, 2008년 전국 193여개 하천, 2009년 전국 131여개 하천, 2010년 전국 100여개 하천, 2011년 전국 100여 개 하천, 2012년 120여개하천, 2013년 100여개하천, 2014년 100여개 하천, 2015년 50여개하천, 2016년 112여개하천, 2017년 217여개하천, 2018년 82여개하천등 2019년 32여개하천 까지 전국적으로 생태하천조성사업에 당사의 공법과 제품을 적용하여 생태복원이 가능한 하천으로 조성하였습니다. 특히 환경훼손으로 인한 문제가 증가되고 이에 따른 환경의 중요성에 대한 인식이 확대되고 있어 2018년부터 당사에서는 환경 기능성 제품개발의 연구를 가속화하고 있습니다.
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하천호안블록으로는 곤충과 어류가 서식할 수 있는 제품 출시를 준비하고 있으며, 보차도 블록에서는 기존 투수의 기능과 더불어 광촉매를 활용한 대기정화 기능을 겸비한 제품을 선보였습니다. 또한 탄소중립정책의 일환으로 저탄소기능성 제품을 개발하고 있으며 근시일내에 출시를 앞두고 있습니다. 생태하천복원 사업시장은 재해방지를 위한 구조적 기능뿐 아니라 친환경적인 요소가 중요한 위치를 차지하고 있어 꾸준한 기술개발을 필요로 하며 기존 일반 콘크리트블록 제품들은 점차적으로 퇴조하고 있으며, 정부의 친환경 정책 표방으로 인해 많은 제품과 공법들이 난립하면서 또한 치열한 경쟁으로 이어지고 있습니다. 2) 공시대상사업부문의 구분당사의 사업부문은 한국표준산업분류의 세세분류상 콘크리트 타일, 기와, 벽돌 및 블록 제조업(업종코드 C23325)으로 구분됩니다.ii) 조경사업 1) 영업개황 조경 부문의 사업영역은 크게 조경용 종자 및 조경용 자재로 구분되며, 종자는 다시 산림(향토)종자, 야생화종자, 잔디종자 및 기타 묘종으로 세분되며 자재는 식재용자재, 코아넷트, 볏짚거적, 토양개량재 및 기타자재로 세분됩니다. 종자는 중국의 각 지역에서 매입하고 있고 그밖에 미국, 네델란드, 국내 등지에서도 조달하고 있습니다. 주요 판매처로는 국내 골프장, 조경회사, 관공서 등 입니다. 종자는 생명이 있는 생물로 그 품질은 발아율 및 순도로 구별이 가능한데 당사에서 취급하는 종자는 매우 우수한 품질을 가지고 있으며, 각종 품질기준에 적합하여 주요 소비자들에게 만족을 주고 있습니다. 골프장 및 일반 조경공사 회사에 납품하는 당사의 토양개량재는 기존의 단순한 유기물 공급원에서 한차원 발전하여 토양내의 물리적, 화학적, 생물학적 환경을 개선함으로써 유효 토양미생물을 함유하고 있어 저농약, 유기농법 등 친환경 농업을 가능하게 하여줌으로써 부가가치를 높인 제품으로 필리핀 에서 원재료의 수급과 가공 및 포장하여 완제품을 생산 공급하고 있으며, 토양내 유익한 미생물을 우점종화 함으로써 병원균의 증식과 작용을 억제하여 저농약 및 유기농을 실현할 수 있는 미생물농약의 공급을 검토하고 있습니다.2015년부터 옥상녹화에 대한 연구 진행으로 2016년 말부터 옥상녹화용 인공토양 기반재를 생산, 옥상녹화 업체에 공급하고 있으며, 관련된 멀칭용 화산석 판매, 기타 제오라이트, 차콜등의 비료 재료등 판매를 추진중입니다.현재는 일반 조경및 가정용 공급을 위한 멀칭용 화산석의 소량 포장화로 화산석의 대중화를 추진중입니다. 조경 사업부문은 2003년 5월부터 본격적인 영업을 시작하였습니다. 2) 공시대상사업부문의 구분당사의 사업부문은 한국표준산업분류의 세세분류상 콘크리트 기타 비료 및 질소화합물 제조업 (업종코드 C20209)으로 구분됩니다. (나) 친환경건설사업 ⅰ) 친환경건설사업(수질) 1) 영업개황자연 생태적 하수처리공법(KN-NEWS)은 상하흐름형 인공습지 기술을 기반으로 하여 중앙부처 및 각 지자체에서 추진중인 여러가지 수질오염저감사업을 주시장으로 하여 2005년부터 신규시장을 개척하고 있습니다. 또한, 마을하수도와 같은 소규모 하수처리시설보다 규모가 크며 처리효율이 선진국 수준을 충족하는 중규모 하수처리시설에 적합한 기술(GNR공법)을 환경부 차세대핵심환경기술개발사업의 일환으로 실증규모의 Pilot Plant를 성남시 하수종말처리장에 설치하여 실증화 연구를 완료하고, 2007년 전남 무안군에 환경종합센터 하수처리시설을 시공완료 하였습니다. 따라서, 수질사업부문에서는 단기적으로는 마을하수도사업 및 중규모 하수처리시설사업을 대상으로 하고, 중장기적으로는 비점오염원 관리대책사업을 대상으로 한 사업추진전략에 따라 사업을 발전시켜 나갈 계획입니다.본 사업부문이 본격적인 영업을 시작한 첫해인 2005년에는 마을하수도사업을 중심으로 추진하였고, 2007년부터는 중규모 하수처리시설사업을 진행 중에 있으며, 2007년부터 시작한 비점오염원 관리대책사업 분야도 2010년까지 정부부처의 시범사업에 적극 참여하여 기반을 다지고 2011년부터 본격적인 영업에 착수하였습니다.2) 공시대상
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사업부문의 구분당사의 사업부문은 한국표준산업분류의 세세분류상 폐기물처리 및 오염방지시설 건설업(업종코드 E42201)으로 구분됩니다. (2) 시장점유율 등 (가) 환경생태복원사업, 조경사업i) 환경생태복원사업 당사 제품이 적용되는 하천은 국가 및 지방자치단체가 예산을 배정하여 개보수를 실시하며 이 하천예산 중에서 자재가 차지하는 비중을 가늠하기는 현실적으로 어려운 상황입니다. 따라서 당사의 추정치를 근거로 하여 시장점유율을 산출하면 아래와 같습니다. 현재 조달청에 등록된 관계업체는 302여개에 달하며, 등록되지 미등록된 업체를 포함시 350여개가 넘을 것으로 추정됩니다, 2019년기준 호안블록 조달발주금액은 약1,200억원이며, 사급자재까지 포함시 시장규모는 약 1,500억원 규모의 시장으로 이중 당사의 시장점유율은 2018년 기준 2% 정도를 차지하는 것으로 예상됩니다 호안블록 시장의 특성상 350여개 업체의 점유율이 엇비슷하여 한 업체의 시장점유율은 4%를 넘지 못하고 있습니다. ii) 조경사업 2019년 현재 관련업체 시장규모는 2,000억원 정도로 추정됩니다. 지금까지 당사가 주력해 왔던 법면 위주의 시장은 300억원 규모이며, 당사는 법면 자재 시장의 약 2%정도의 시장을 점유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다 . 이익률의 극대화를 위하여 신규품목의 개발 프로젝트를 다각도로 모색하고 있습니다. 당사는 시장점유율의 증대와 이익률의 극대화를 위하여 신규 품목의 개발 프로젝트를 다각도로 모색하고 있으며, 2005년 부터 법면 시장에서 벗어나 골프장 시장에 진입했듯이 그동안의 노하우를 바탕으로 지속적으로 새로운 시장에의 접목을 통하여 구체화시켜 입지를 다져갈 계획입니다. (나) 친환경건설사업 i) 친환경건설사업(수질) 2005년부터 시작한 수질사업은 신규사업부문에도 불구하고 괄목할 만한 성장세를 유지하고 있습니다. 한국농촌공사와 공동개발한 상하흐름형 인공습지조성사업이 전국적으로 가동 또는 시공 중에 있으며, 지속적인 매출증대가 예상됩니다. 또한, 환경부 차세대핵심환경기술개발사업의 하나인 지오그린 질소·인 고도처리공법(GNR공법)을 중규모 하수처리시설사업에 적용하여 시장점유율을 높여갈 계획입니다. (3) 시장의 특성 (가) 환경생태복원사업, 조경사업i) 환경생태복원사업당사의 다공성 식생블록은 주로 하천과 도로의 사면이나 도로의 경계면 등에 사용되는 제품으로 주요 수요자는 지방자치단체, 국토관리청, 한국토지주택공사, 도시개발공사 등 공공기관입니다. 우리나라 하천은 크게 건설교통부가 관장하는 4대강을 비롯한 국가하천, 행정자치부가 관장하는 지방 1,2급 및 소하천, 그리고 환경부가 관장하는 오염하천으로 나누어 볼 수 있습니다. 이와 같이 하천의 정비공사의 관리를 국가 및 지방자치단체에서 수행하고 예산을 편성하기 때문에 국가 전체의 예산편성 및 자연재해에 의해 시장규모가 결정되는 특성이 있습니다.향후 하천정비사업은 기존의 하도정비 및 제방축조 등 치수위주에서 하천이 본래 지니고 있는 자연성을 최대한 살릴 수 있도록 조성하면서 이.치수 기능 뿐만 아니라 하천을 오염원으로부터 보호하고 하천의 생태적 기능을 보장하고 개선하는 방향으로 조성될 것입니다.ii) 조경사업 우리나라는 1980년대 이후 경제발전을 토대로 선진국 대열에 근접하게 되면서 국민은 기본적인 의식주외에 전원적인 생활, 건강, 주거환경 등 자연친화적인 생활환경에관심을 갖고 있습니다. 이와 같은 추세에 부응하여 본 조경사업부에서는 자연을 녹화시키는 사업에 이바지 하고 있습니다. 경제발전에 병행하여 전국에 아파트 건설,도로 공사, 골프장 건설, 택지조성 등으로 인하여 산림이 사라져 가고 있는 현실입니다. 이를 보완하기 위해 도로의 볍면 녹화사업, 근린시설 조성, 자연형 하천 복원, 공원 및 녹지조성 등으로 사라져가는 자연을 복원하고 있으며 지속적으로 이러한 노력은 계속될 것으로 전망하고 있습니다. (나) 친환경건설사업 i) 친환경건설사업(수질) 마을하수도사업의 시장규모는 평균적으로 매년 2,000억원 수준으로 집행되고 있습니다. 여기에는 중대규모의
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하수종말처리시설사업과 댐상류 지역의 마을하수도 확충사업의 시장(댐상류 지역의 마을하수도 사업은 2010년 까지 매년 2조원의 예산이 별도로 편성되 있습니다.)을 차감한 것으로 전국의 각 지방자치단체가 발주하는 소규모마을단위 하수처리시설(50~500톤/일 규모)사업만을 합산한 것입니다.마을하수도사업은 행자부의 농어촌주거환경개선사업, 농림부의 농어촌생활환경정비사업(농림부의 별도 예산으로 향후 10년간 1,000개의 농촌마을 개발사업을 계획하고 있습니다.), 환경부의 일반하수도사업의 일환으로 미리 계획되어 추진되기 때문에 외부 여건의 변동에 의한 수요의 증감이 크지 않은 특성을 가지고 있습니다. 오히려 환경규제의 강화와 아울러 점차적으로 그 수요가 증가하는 경향이 있습니다. (4) 토양오염정화 사업 1) 사업의 개요 당사는 토양환경보전법에서 규정하는 오염토양의 정화사업과 이에 관련한 컨설팅, 조사, 기자재 제작 공급 등의 사업을 수행합니다. i) 사업의 특성 정유소 및 주유소, 산업설비공장, 군부대 등 특정오염유발시설이 있는 지역의 오염된 토양을 현재까지 개발된 주요 공법인 토양 경작법, 동전기법, 세척법 등을 사용하여 정화 후 재활용하는 환경사업입니다. ii) 사업의 성장성 토양환경 보전법 상 특정오염물질유발시설이 설치된 회사 및 오염유발이 예측되는 지역에 한해 매년 주기적 관리가 되어 고정적 성장성을 보유하며 도심지 개발확대에 따른 과거 공장지역 등의 개발사업 등으로 성장이 확대되는 추세입니다. iii) 경기변동의 특성 우리나라 국토에 한정되어 있는 사업이나 전반적으로 법적 의미사항으로 경기 영향과는 비교적 영향을 덜 받으며, 계절적으로 12~3월은 비수기입니다. ⅳ) 시장확대여건 대한민국 환경관련 규례는 시간이 지남에 따라 강화되는 추세이며, 이로인한 시장확대 가능성이 매우 큽니다. ⅴ) 회사의 경쟁우위 요소 당사와 동업종을 유지하는 회사는 전국적으로 100여개사가 넘으나, 오염된 토양을 지정된 장소(반입시설)로 이동하여 정화할 수 있는 시설을 보유한 업체가 약 20여개 사로 반입장 보유에 따른 경쟁력을 확보하며 보유시설 허가기준(환경부)으로 전국 4위입니다. i) 산업의 특성 PC공법은 현장에서 시공되던 철근콘크리트 구조체를 공장에서 몰드를 제작하여 조립하는 공법으로 주로 대형 건축 및 토목 공사에 적용되고 있습니다. 최근 건설시장의 건설기술자 부족 및 품질관리의 필요성, 경비절감 과 환경규제 등 다양한 요인으로 인하여 공장에서 제작된 부재의 수요가 필요하게 되었습니다. 건축의 주요부재 및 토목공사의 대형 구조물로 사용되어 건설시장의 흐름과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. ii) PC사업의 성장성 국내 PC공법은 1980년대 후반 도입되어 신도시 건설정책과 맞물려 확대가 시작되어 대형건설사들의 PC공장 설립 및 아파트에 적용되었으나 초기 발생된 여러 가지 문제로 인해 PC공법에 부정적인 인식이 퍼져 침체기로 들어섰습니다. 1990년 초 정부정책과 맞물려 전국에 18개의 PC공장이 설립되어 아파트 건설이 활발하게 진행되었으나 급격한 확산으로 인한 부작용 및 초고층 아파트 건설 등 시장환경의 변화로 조립식공법의 적용이 감소되기 시작했고 PC업체수도 줄었습니다. 2000년대 들어 건축부재를 생산하는 PC업체들은 다양한 제품을 만들어내기 시작했습니다. PC가 주로 활용되는 건축물은 지하주차장, 옥상조형물, 유통매장 물류센터, 옹벽, 암거, 공동구, 저류조, 터널세그먼트, 경기장등입니다. 특히 대형건설사를 중심으로 지하주차장에 PC복합화 공법을 적용하고 있습니다. 지하주차장을 PC로 할 경우 기존 RC공법 대비 공기가 30~40% 단축되고, 노무비와 간접비까지 고려할 경우 경제성도 확보되어 공법의 적용은 건설시장에서 이슈화 되고 있습니다. 최근 온라인 시장의 급격한 성장세와 맞물려 물류창고 수요가 급증하여 PC공법의 설계 및 적용이 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. iii) 경기변동의 특성 당사의 주요 매출처로 건축PC는 국내 건설사로 아파트 지하주차장, 물류센터, 지식산업센터,암거박스 등의 건설공사에 주로
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사용되고 있어 건설경기 변동에 따른 매출증감이 영향을 받을수 있으며, PC저류조는 국가의 법령규제에 영향을 받아 필수적으로 단지내 저류조를 설치해야 되므로 경기변동에 비교적 비탄력적이며, 지속적인 매출이 발생할 수 있는 있습니다. ⅳ) 경쟁요소 최근 국내의 건설시장은 경기침체로 인한 본격적인 건설수요 증감을 장담하기 어렵다는 전망이 지배적입니다. 하지만 2020년 이후에 건설시장은 신규 시설물의 신축시장이 축소돼 쇠퇴국면으로 진입하는 반면 대신 유지보수 시장은 성장국면에 진입하는 것으로 진단되었습니다. 향후 정부는 도심재생, 리모델링, 주거용 건축물 및 SOC 시설물의 질적 고도화 등 기존시설물의 재생과 유지보수 투자 활성화 관련 정책이 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 현재 PC생산 업체의 수는 건축PC 생산업체는 20여개, 토목PC 생산업체는 60여개가 전국적으로 운영되고 있으며 토목PC는 특성상 국가조달이 가능하여 지역별로는 서울, 경기 17업체/ 강원도 1개업체/ 충북 3개업체 / 충남, 세종 3개업체 / 전북 7개업체 / 전남 6개업체 / 경북 16개업체 / 경남, 부산 6개업체 / 제주 3개 업체가 국가 조달청에 등록하여 운영되고 있습니다. 건축PC 시장규모는 2020년 기준 약 1조원 이상으로 추정되며, 토목PC중 암거PC 관급기준 시장규모는 약 1,800억원으로 형성되어 있는 것으로 추정되고 있습니다. 당사의 주요 제품인 건축PC부재는 생산을 위한 주요 원재료는 시멘트와 골재, 철근이 있으며, 이들 원재료는 전량 국내에서 조달하고 있습니다. 수급상의 특성으로는 시멘트와 골재는 특히 국내의 건설경기와 밀접한 관련이 있으며, 단기간에 생산량을 늘리기 어려운 점이 있어 건설경기가 호황일 경우는 공급부족으로 인한 단가 상승이 불가피하며 반대로 수요가 줄어들 때는 단가가 하락하는 특성이 있습니다. 특히, 골재는 운반비 부담이 크므로 생산공장 인근에 골재장이 없을 경우 수급에 지장을 줄 수 있으며, 골재장 지역의 건설경기에도 크게 영향을 받고 있습니다. 혼화재는 소량을 사용하므로 수급이나 가격변동에 별로 영향이 없습니다. (6) 조직도 전체조직도_23기(2021)_20210930.jpg 전체조직도_23기(2021)_20210930
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기)3분기 한울회계법인 제22기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 투입법에 따른 진행률 및 수익인식 등 적정성 평가 제21기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 3분기 한울회계법인 회계감사용역계약 제22기(전기) 한울회계법인 회계감사용역계약 제21기(전전기) 대주회계법인 회계감사용역계약 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기)3분기 제22기(전기) 제21기(전전기) 세무조정 등 자회사포함 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 02월 26일 회사측:감사감사인측:업무수행이사 서면회의 감사 결과보고 5. 회계감사인의 변경 일자 참석자 방식 제22기(2020년)~제24기(2022년) 한울회계법인 금융감독원으로부터 '재무기준' 요건에 따라 감사인을 지정받았습니다 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사등의 정기감사와 필요시 특별 감사등을 실시하는등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2020년 회계연도 중 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2021년 2월 05일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 한울 회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, "경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 언급되고 있습니다. 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제1-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 2021년 11월 30일 2024년 11월 29일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2024년 11월 29일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주 2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 엔에이치농협캐피탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제1-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 2021년 11월 30일 2025년 05월 30일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2025년 05월 30일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주 2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 엔에이치농협캐피탈(주) 3년 및 4년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균을 근거로 보간법을 적용한 3년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 6개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제1-3회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 2021년 11월 30일 2025년 11월 28일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2025년 11월 28일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주 2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 엔에이치농협캐피탈(주) 4년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 4년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가
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발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [제1-1회] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 ※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 20매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 7,410,000,000 원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - = ※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 20매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 92,590,000,000 원으로 계산됩니다. [제1-2회] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 ※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 6매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 2,585,137,806 원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - = ※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 6매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 27,414,862,194 원으로 계산됩니다. [제1-3회] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 ※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 1,961,855,340 원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - = ※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 18,038,144,660 원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위
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3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시 지급장소 : 농협은행(주) 태평로금융센터 ※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 농협은행 태평로금융센터입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 분 석 기 관 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 한국투자증권(주) 2. 평가의 개요 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사인 한국투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권의 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 '기업실사(DueDiligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 엔에이치농협캐피탈(주)의 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (가) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2021년 11월 11일 ~ 2021년 11월 17일 실사보고서 작성 완료 2021년 11월 17일 인수계약 체결일자 2021년 11월 18일 증권신고서 제출 2021년 11월 18일 (나) 기업실사 참여자 [대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 한국투자증권(주) FI금융부 문재영 부장 기업실사 총괄 2021년 11월 11일 ~ 2021년 11월 17일 기업금융업무 15년 한국투자증권(주) FI금융부 김윤수 차장 기업실사 책임 2021년 11월 11일 ~ 2021년 11월 17일 기업금융업무 10년 한국투자증권(주) FI금융부 유미라 대리 기업실사 및 서류작성 2021년 11월 11일 ~ 2021년 11월 17일 기업금융업무 6년 한국투자증권(주) FI금융부 김성현 주임 기업실사 및 서류작성 2021년 11월 11일 ~ 2021년 11월 17일 기업금융업무 2년 [발행회사] 부서 성명 직책 담당업무 임태훈 재무팀 팀장 자금총괄 최경윤 재무팀 차장 자금기획 김소현 재무팀 대리 자금기획 (다) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰 - 실사 실무자 소개 - 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부 - 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개 - 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사 - 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등) - 사업 관련 실사(진행 및 사업 등) - 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 (라) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 3. 종합평가의견 가. 동사는 2007년 3월 클레이언 모기지(주)로 설립되어 주택담보대출을 중심으로 본격적인 영업을 시작한 여신전문 금융회사로 2008년 농협 계열로 편입되었으며, 2012년 3월 2일 농협중앙회의
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사업구조 개편에 따라 신용·경제 사업 분리 및 이에 따른 금융지주회사 체제로 전환됨에 따라 동사의 최대주주는 농협금융지주로 변경되었습니다. 202 1년 3분기말 기 준 농협금융지주가 동사의 지분 100%를 소유하고 있습니다. 나. 동사는 최근 여신전문금융업법 제48조(외형확대 위주의 경영제한)상의 자기자본대비 총자산 한도 규제(10배 이내)에 대응과 영업경쟁력 강화를 위해 2012년 11월 500억원, 2014년 4월 700억원 규모의 유상증자를 완료함에 따라 조정자기자본비율이 2011년 말 10.4%에서 2015년 12월말 11.77%로 소폭 상승하였으며, 2018년 2월 중 시행한 1,000억원 규모의 주주배정증자로 2018년말 14.09%를 기록하며 동사의 자본적정성에 긍정적으로 작용 하였습니다 또한, 2021년 11월 2일 2,000억원 규모의 주주배정증자를 완료하였으며, 이로 인해 자본적정성에 내재된 부담이 크게 완화될 것으로 예상합니다. 20 1년 3분기말 현재 조정자기자본비율은 12.29 기록하고 있으 며, 농협금융그룹의 재무적 지원의지와 능력을 감안시 안정적인 자본적정성 지표의 관리가 가능할 것으로 보입니다. 다. 동사는 2012년 까지 외형성장과 더불어 고수익 자산의 비중이 확대되며 수익창출 규모가 빠르게 확대되었으나, 경기회복 지연과 가계부채 증가로 인해 개인신용대출 및 사업자대출 부문의 연체규모가 증가하면 서 대손부담율 상승에 따른 수익성 저하로 2011년말 1.3%를 기록하던 ROA가 2020년말 1.0%으로 하향 조정되었습니다. 이는 실물경기 침체 및 차주의 신용위험 상승에 따른 자산건전성 저하로 인한 것으로보이며, 최근, 연체율이 낮은 오토금융과 리스금융 등 저위험 자산비중이 확대되고 리스크관리를 강화함에 따라 연체율이 개선중에 있으나 보수적인 여신심사에 기반한선별적인 영업확대와 적극적인 신용위험 관리를 통한 대손비용 통제가 필요할 것으로 보입니다. 라. 2010년 이후 개인사업자대출 및 개인신용대출 등 저신용 고객군 여신 비중 확대,경기침체에 따른 연체 증가 및 부실여신 발생 지속 등으로 자산건전성이 저하 추세를보이고 있으며, 부실채권 매각 및 상각이 지속되면서 건전성 지표의 변동성도 다소 확대된 모습을 나타내고 있습니다. 2014년 말 고 정이하여신비율은 2.87%, 2015년 말 고정이하여신비율은 2.66%, 2016년 말 고정이하여신비율은 1.74%, 2017년말 고정이하여신비율은 1.91%, 2018년말 2.19%, 2019년말 1.77%, 2 2021년 3분기말 1.13% 수 준을 나타내고 있으며, 1개월 이상 연체율은 2014년 말 3.44%, 2015년 말 2.26%, 2016년 말 1.92%, 2017년말에는 1.79%, 2018년 말에는 2.18%, 2019년말에는 1.73%, 2 020년 말에는 0.92%, 2021년 3분기말에는 0.64%로 보다 개선된 모습입니다 . 그 러나, 내수부진 장기화와 소득에 비해 빠른 가계 부채부담 증가세로 가계부채 부실화 우려가 상존하고 있어 주택담보대출, 개인신용대출, 개인사업자대출 및 중소기업대출의 연체 발생이 지속되고 있어 건전성 지표 추이에 대한 지속적인 관찰이 필요할 것으로 판단됩니다 마. 2017년 말 동사의 차입금 총계는 차입금 4,639억원과 회사채 2조 4,636억원으로 총 2조 9,2745원입니다. 2018년말 동사의 차입금 총계는 차입금 4,098억과 회사채 3조 2,104억원으로 총 3조 6,202억원 입니다. 2 019년말 기준 당사의 차입금 총계는 차입금 2,913억원과 회사채 3조 5,210억원으로 총 3조 8,124억원입니다 2020년말 기준 동사의 차입금 총계는 차입금 2,859억원과 회사채 3조 8,309억원으로 총 4조 1,168억원입니다. 2021년 3분기말 기준 동사의 차입금 총계는 차입금 2,277억과 회사채 3조 9,928억원으로 총 4조 2,205억원입니다. 동사는 과거 농협중앙회 등으로부터 일반차입금 위주의 단기차입으로 2010년 12월말 유동성차입금 비중이 90.9%에 달하였으나, 최근
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회사채 위주의 중장기 자금조달 확대 등을 통해 조달구조가 안정화 되고 있으며, 유동성금융부채 비중은 2018년말 기준 32.6%, 2019년말 기준 37.5%, 2020년말 기준 42.1% 및 2021년 6월말 기준 35.4%를 유지하고 있습니다. 또한, 보유 유동성과 농협 금융계열의 대외신인도를 바탕으로한 우수한 차입금의 차환가능성, 농협금융그룹을 통한 재무적 융통 성 2021년 3분기말 기준 차입약정한도 : 5,000억원 을 감안시 유동성 위험에 안정적으로 대응이 가능할 것으로 보입 니다. 바 . 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서 평정한 등급은 A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 대표주관회사 한국투자증권 주식회사대표이사 정 일 문
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종입니다. 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있으며, 신용카드 업종을 제외한 업종에 대한 진출입이 등록제로써 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다(2) 산업의 성장성4개 업종의 통합으로 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스 제공이 가능해졌으며, 할부금융업의 경우 소득증가 및 자동차 보급 확대 등으로 시장규모가 꾸준히 증가하고 있습니다. 다만, 미국의 금리 추가인상이 예상되고, 자동차 및 조선업계의 불황이 지속되어 경제여건 개선이 불확실한 상황입니다. 타 금융업권의 자동차 금융시장 및 중금리 시장 진출로 산업경쟁이 심화되고 있으며, 최고금리 인하와 가계대출 총량 제한, 금융소비자 보호 정책 등 여전업의 규제가 강화되고 있는 상황입니다.(3) 경기변동의 특성자동차, 주택, 내구재 등을 취급하는 할부금융과 일반대출은 전반적인 경기 변동상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 경기 활황시 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및수익이 제고되고, 경기침체시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및자산건전성 리스크가 증대됩니다.(4) 시장의 안정성 및 경쟁상황여신전문금융회사는 규정된 자본금을 확보하여야 하고, 자본적정성, 위험관리 등의 다양한 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 진입장벽이 존재하지만, 은행, 보험사 및 신용카드사 등 다른 금융권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준입니다. 5) 시장점유율 2021년 3분기말 당사의 총채권 기준 시장점유율은 약3.5%*입니다.(총채권 기준) * 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr)에 공시된 리스/할부/신기술금융사의 2021년 상반기말 총채권 166조원 대비 당사의 2021년 3분기말 총채권 58,738억원 현황** 공시제출일 현재 금융통계정보시스템 에서 2021년 3분기말 기준 자료 미공시로 추정치 사용 (참고) 2020년말 기준 - 총자산 : 57,915억원 / 총채권 : 51,719억원(총채권 기준 시장점유율 3.4%) 2019년말 기준 - 총자산 : 49,603억원 / 총채권 : 45,207억원 (총채권 기준 시장점유율 3.2%) 2018년말 기준 - 총자산 : 45,543억원 / 총채권 : 43,042억원(총채권 기준 시장점유율 3.3%) (6) 경쟁요소최근 금융권의 구조조정을 통한 대형화, 금융업권간 장벽 완화 및 신규 금융회사의 진출 등이 여신전문금융업의 외부적인 경쟁요소로 부각되고 있습니다.또한, 내부적으로 할부금융, 시설대여 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우자금조달, 영업력 및 심사능력이 내부 경쟁요인으로 작용하고 있으며, 신기술금융업무의 경우에는 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 내부 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 당사는 농협금융지주주식회사의 자회사로서 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 농협금융지주주식회사와의 연계영업, 심사 및 리스크관리 등을 통해 후발주자임에도 신속하게 경쟁력을 갖출 수 있는 기반을 마련하였습니다. 할부리스사(47) 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 스타파이낸셜서비시스, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 엠캐피탈, 엠파크캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 웰릭스캐피탈, 제이엠캐피탈, 중동파이넨스, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, 홈앤캐피탈, AJ캐피탈파트너스, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈,
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ES파이낸셜, JB우리캐피탈, JT캐피탈, KB캐피탈, NH농협캐피탈 , RCI파이낸셜서비스코리아, SY오토캐피탈 카드사(8) 신한카드, 비씨카드, 삼성카드, 현대카드, 롯데카드, 하나카드, KB국민카드, 우리카드 신기술사(63) 나우아이비캐피탈, 나이스투자파트너스, 농심캐피탈, 동유기술투자, 디에이밸류인베스트먼트, 레이크우드파트너스, 롯데벤처스, 리더스기술투자, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 바로벤처스, 벡터기술투자, 브레이브뉴인베스트먼트, 브이에스인베스트먼트, 빌랑스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 솔론인베스트, 시너지아이비투자, 씨앤씨아이파트너스, 씨티케이인베스트먼트, 아르케인베스트먼트, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 엔베스터, 엔코어벤처스, 오비트파트너스, 우리기술투자, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유일기술투자, 이스트게이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 지엠비인베스트먼트, 케이디인베스트먼트, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐더스벤처스, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 토니인베스트먼트, 티그리스인베스트먼트, 펄어비스캐피탈, 포스코기술투자, 프렌드투자파트너스, 하나벤처스, 하랑기술투자, 한빛인베스트먼트, 현대투자파트너스, IBK캐피탈, NH벤처투자, YG인베스트먼트 (출처 : 여신금융협회, 정회원기준) 나. 신규사업의 내용과 전망 - 해당사항 없음 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2007년 3월 9일에 클레리언모기지(주)로 설립되었으며, 2007년 6월 26일 할부금융업 및 신기술사업금융업을 등록하고 본격적인 영업을 시작하였습니다. 2008년 6월말 제3자 배정을 통한 유상증자 실시로 농협중앙회가 최대주주인 농협의 자회사가 되었으며, 상호를 NH캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 2012년 3월 2일 농협중앙회의 사업구조개편으로 최대주주가 농협금융지주주식회사로 변경되어 농협금융지주주식회사의 자회사가 되었고, 상호를 NH농협캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 「경계를 넘어 미래를 함께하는 금융회사」를 비전으로 엔에이치농협캐피탈은 기업금융, 주택금융, 산업재할부, 개인신용대출 등을 취급하며 성장해왔습니다. 2012년 9월 28일 시설대여업(리스금융)을 시작으로 신규사업에 진출하였고, 2015년 05월 15일 신차승용 영업상품을 출시하였습니다. 신차승용 영업채널 노하우 등을 적극 활용하여 2018년 7월 자동차 임대업(렌터카) 사업을 등록하고 장기 렌터카 상품을 신규 출시 하였습니다. 현재, 범농협 계열사 간 시너지 확대 및 글로벌사업 확장 추진을 통해 신성장 동력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 코로나19 등으로 인하여 급변하는 경제 상황임에도 불구하고 전사적인 노력을 통해, 2020년 총자산 5조원 돌파 및 당기순이익 역대 최고 경신 등 영업 성장을 이루었습니다. 2021년에는 1) 속도감 있는 디지털 전환, 2) 선제적 리스크관리를 통한 내실경영 지속, 3) 글로벌/시너지 등 미래금융 경쟁력 확보, 4) 시장을 선도할 수 있는 융합형 인재육성의 4대 역점사업을 선정하고 21개의 세부 실행과제를 선정하여 디지털 경영혁신을 통한 내실성장 및 미래금융 경쟁력 기반을 구축하고자 합니다 나. 영업의 종류 (1) 공시대상 사업부문의 구분 - 할부금융, 신기술사업금융, 시설대여업(리스금융), 일반대출(2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 - 할부금융 : 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융입니다. - 신기술사업금융 : 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자입니다. - 시설대여업(리스금융) : 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로
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하는 물적금융입니다. - 기타 일반대출 : 기업 및 개인을 상대로한 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF 대출, 주식담보대출 등을 취급하고 있습니다. 다. 조직도 - 당 기말 현재 7본부, 12실, 33팀, 14지점, 1출장 소로 구성되어 있습니다. 20210930_조직도 라. 자금조달 및 운용내용 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제15기 3분기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 차입금 회사채 콜머니 합 계 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 예 금 유가증권 리스금융 할부금융 대 출 금 신기술금융 합 계 바. 취급업무별 영업실적 (1) 취급액기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리 스 금 융 할 부 금 융 대 출 금 신기술금융 합 계 주) 유가증권, 여신성가지급금 등은 제외하고 작성되었습니다. (2) 잔액기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리 스 금 융 할 부 금 융 대 출 금 신기술금융 기 타 자 산 합 계 주) 기타자산 : 유가증권 + 기타금융자산(종업원대여금, 여신성가지급금, 여신성미수금) + 미수이자 사. 부문별 영업실적 (1) 할부금융현황 [ 취급액기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내구재 주 택 기계류 기 타 합 계 [잔액기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내구재 주 택 기계류 기 타 합 계 (2) 신기술금융현황① 투자주식현황 [잔액기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 투자액 시가 평가손익 투자액 시가 평가손익 투자액 시가 평가손익 순자산가액 순자산가액 순자산가액 상장/장외등록 비상장/기타 합 계 아. 영업수익 현황 (1) 영업수익 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리스금융이자 할부금융이자 대출금 이자 예치금 이자 기타영업수익 합 계 (2) 전년 동기 대비 영업수익 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 3분기 전년동기대비 금 액 구성비 금 액 구성비 증감액 증감율 리스금융이자 할부금융이자 대출금 이자 예치금 이자 기타영업수익 합 계 3. 파생상품거래 현황 당분기말 현재 및 전기말 당사의 파생상품 거래 내역은 없 습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 지 역 본 점 지점 합 계 서울특별시 부산광역시 인천광역시 광주광역시 대구광역시 대전광역시 계 주1) 지점은 출장소를 포함주2) 본사 및 대구오토금융지점, 경인오토금융지점을 제외한 지점은 미등기 나. 영업설비 등 현황 당사가 보유하고 있는 토지 또는 건물은 없으며, 본점 및 사무소 사무실은 임차하여 영업하고 있습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 관련지표 (1) 조정자기자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 조정총자산 (A) 조정자기자본 (B) 조정자기자본비율 (B/A) 주1) 조정자기자본비율 = 조정자기자본/조정총자산 ×100(2) 유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 유동성자산(A) 유동성부채(B) 유동성비율(A/B) 주1) 유동성비율 = 유동성자산/유동성부채 ×100주2) 유동성자산 : 90일이내 만기도래 자산, 유동성부채 : 90일이내 만기도래 부채 나. 재무건전성 관련지표 (1) 대손충당금 적립비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기* 제14기** 제13기 대손충당금 잔액(A) 대손충당금 최소의무적립액(B) 대손충당금적립비율(A/B) *대손준비금 14,281백만원
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포함**대손준비금 7,754백만원 포함(2) 대손충당금 적립현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 할부금융채권 리스채권 여신성금융채권 합 계 주1) 여신성금융채권 = 대출금 + 기타금융자산(종업원대여금, 여신성가지급금, 여신성미수금)주2) 여신성금융채권의 충담금에 미수이자 대손충당금 포함.주3) 대손준비금 제외(3) 부실 및 무수익여신 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 변동요인 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 총 여 신 부실여신 연체에 의한 재분류 무수익여신 연체에 의한 재분류 주1) 유가증권 제외주2) 부실여신 : 회수의문과 추정손실의 합계액주3) 무수익여신 : 고정이하 여신의 합계액(4) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기* 제14기** 제13기 대손충당금 일 반 특 별 합 계 기중대손상각액 *대손준비금 14,281백만원 포함**대손준비금 7,754백만원 포함 (5) 여신건전성 및 연체율 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 여신현황 총 여 신 (A) 카드 할부금융 리스 대출 기타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 (A) 충당금적립액 적립율 연체현황 연 체 금 액 (B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율 (B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주1) 건전성 분류대상 중 대손충당금 적립 자산만 포함(주2) 대손준비금 불포함【할부금융자산】 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 할부금융자산 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계(A) 충당금적립액 적립율 연체현황 연 체 금 액 (B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율 (B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주1) 건전성 분류대상 중 대손충당금 적립 자산만 포함(주2) 대손준비금 불포함【대출자산】 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 대출자산 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 (A) 충당금적립액 적립율 연체현황 연 체 금 액 (B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율 (B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주1) 건전성 분류대상 중 대손충당금 적립 자산만 포함(주2) 대손준비금 불포함【리스자산】 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 리스자산 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 (A) 충당금적립액 적립율 연체현황 연 체 금 액 (B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율 (B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주1) 건전성 분류대상 중 대손충당금 적립 자산만 포함(주2) 대손준비금 불포함
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IV. 현금및현금성자산의 증가 V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 분기말의 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제15(당)기 누적 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제15(당)기 누적 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제14(전)기 누적 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제14(전)기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 엔에이치 농협 캐피탈 주식회사 1. 회사의 개요 엔에이치 농협 캐피탈 주식회사(이하 '당사')는 2007년 3월 9일에 설립되었으며 할부금융업, 시설대여업 및 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 3월 2일자(등기완료일)로 사명을 엔에이치캐피탈 주식회사에서 엔에이치농협캐피탈 주식회사로 변경 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 설립 후 수차례 증자를 거쳐 자본금은 260,204백 만 원이며 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 농협금융지주 주식회사 당사의 지배기업인 농협금융지주 주식회사는 2013년 1월 15일자를 계약일자로 하여케이쓰리코리아일호사모투자전문회사가 보유한 잔여주식 전부(1,866,667주, 지분율10.22%)를 인수하였고, 2013년 2월 1일을 명의개서일로 하여 당사는 농협금융지주 주식회사의 완전종속기업이 되었습니다. 2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서
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제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지
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않았습니다. 당사는 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) COVID-19로 인한 추정 불확실성 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 경영성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 영업환경과 글로벌 시장경제 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 당사는 COVID-19의 영향을 최소화 하기 위해 사회적 거리두기에 적극 동참하고 있으며 취약계층에 대한 지원 을 실시하고 있습니다. 현재 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 단기적으로는 환율상승, 주가하락 등 금융시장 변동성 확대로 유가증권 포지션의 손익악화가 우려되고 중장기적으로는 글로벌 경기침체에 따른 무역 고비중 산업과 내수 영향 산업의 악화가 우려되어 관련 자산의 부실 확대 가능성이 상존합니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 당분기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 예치금 원화예치금 대출채권(주1) 원화대출금 기타 소 계 리스자산 금융리스채권(주1) 기타금융자산(주2) 소 계 합 계 (주1) 대출채권 및 금융리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 차감 후 순장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 전기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 예치금 원화예치금 대출채권(주1) 원화대출금 기타 소 계 리스자산 금융리스채권(주1) 기타금융자산(주2) 소 계 합 계 (주1) 대출채권 및 금융리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 차감 후 순장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. 5. 현금및예치금(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 예치기관 당분기말 전기말 현금및현금성자산 예금은행예치금 농협은행 등 기타예치금 미래에셋대우 등 합계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예치금융기관 당분기말 전기말 사용제한의 내용 원화예치금 농협은행(주) 당좌개설보증금 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 공정가치 상장주식 비상장주식 출자금 수익증권 기타유가증권 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구분
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취득원가 장부금액 공정가치 상장주식 비상장주식 출자금 수익증권 기타유가증권 합 계 7. 관계기업 및 공동기업투자 당분 기 말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말) (단위 : 천원) 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 기타금융업 대한민국 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 기타금융업 대한민국 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 공소그룹(천진)국제융자조임회사(주1) 리스 중국 스톤브릿지고성장1호투자조합 기타금융업 대한민국 기타금융업 인도 합계 (주1) 당사와 동일한 보고기간 종료일의 신뢰성 있는 재무제표를 사용할 수 없어, 관계기업의 가장 최근의 신뢰성 있는 재무제표를 사용하고 있습니다. 전기말) (단위 : 천원) 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호 기타금융업 대한민국 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호 기타금융업 대한민국 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 공소그룹(천진)국제융자조임회사(주1) 리스 중국 스톤브릿지고성장1호투자조합 기타금융업 대한민국 기타금융업 인도 합계 (주1) 당사와 동일한 보고기간 종료일의 신뢰성 있는 재무제표를 사용할 수 없어, 관계기업의 가장 최근의 신뢰성 있는 재무제표를 사용하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 코리아그로우쓰우퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 공소그룹(천진)국제융자조임회사 스톤브릿지고성장1호투자조합 합 계 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 배당금 수령 지분법자본변동 기말 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 코리아그로우쓰우퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 공소그룹(천진)국제융자조임회사 스톤브릿지고성장1호투자조합 합 계 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업이익 당기순손익 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 코리아그로우쓰우퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 공소그룹(천진)국제융자조임회사(주1) 스톤브릿지고성장1호투자조합 (주1) 당사와 동일한 보고기간 종료일의 신뢰성 있는 재무제표를 사용할 수 없어, 관계기업의 가장 최근의 신뢰성 있는 재무제표를사용하고 있습니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권은 반영하기 전 금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업이익 당기순손익 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 공소그룹(천진)국제융자조임회사(주1) 스톤브릿지고성장1호투자조합 (주1) 당사와 동일한 보고기간 종료일의 신뢰성 있는 재무제표를 사용할 수 없어, 관계기업의 가장 최근의 신뢰성 있는 재무제표를 사용하고 있습니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권은 반영하기 전 금액입니다. IFFCO Kisan Finance의 당분기말 및 전기말 현재 순자산에서 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위
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: 천원) 구 분 당분기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 당사 지분율(B) 순자산 지분금액(A*B) (+) 영업권 장부금액 8. 대 출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 대출채권 일반대출 기업자금대출 가계일반대출 소 계 할부금융자산 주택할부금융채권 산업재할부금융채권 기타할부금융채권 소 계 기타 종업원대여금 합 계 (손실충당금) 이연대출부대손익 순장부금액 기타채권 리스채권 장부금액 (손실충당금) 이연대출부대손익 순장부금액 기타수취채권(주) 장부금액 (손실충당금) 현재가치할인차금 순장부금액 대출채권 및 기타채권 - 합계 (손실충당금 - 합계) 이연대출부대손익 - 합계 현재가치할인차금 대출채권 및 기타채권 순장부금액 - 합계 (주) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등 으로 구성되어 있습니다. (2) 대출채권 및 기타채권의 산업별, 국가별 및 고객별 분류 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타채권의 산업별, 국가별 및 고객별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 산업별 분류 (당분기말) (단위 : 천원) 산업명 일반대출 할부금융자산 금융리스채권 기타 합 계 제조업 건설업 도소매업 금융보험업 기타 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 산업명 일반대출 할부금융자산 금융리스채권 기타 합 계 제조업 건설업 도소매업 금융보험업 기타 합 계 (주) 상기 대출채권 및 기타채권 금액은 손실충당금 및 이연대출부대손익과 현재가치할인차금 반영전 금액입니다. 2) 국가별 분류 (당분기말) (단위 : 천원) 국가명 일반대출 할부금융자산 금융리스채권 기타 합 계 한국 (전기말) (단위 : 천원) 국가명 일반대출 할부금융자산 금융리스채권 기타 합 계 한국 (주) 상기 대출채권 및 기타채권 금액은 손실충당금 및 이연대출부대손익과 현재가치할인차금반영전 금액입니다. 3) 고객별 분류 (당분기말) (단위 : 천원) 고객명 일반대출 할부금융자산 금융리스채권 기타 합 계 개인 및 개인사업자 법인 정부 및 기타 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 고객명 일반대출 할부금융자산 금융리스채권 기타 합 계 개인 및 개인사업자 법인 정부 및 기타 합 계 (주) 상기 대출채권 및 기타채권 금액은 손실충당금 및 이연대출부대손익과 현재가치할인차금반영전 금액입니다. (3) 손실충당금 설정비율 당분기말 및 전기말 현재 설정대상채권총액대비 손실충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 설정대상채권총액(주) 손실충당금 설정비율(%) (주) 설정대상채권에는 대출채권 및 기타채권의 액면금액 합계액에 이연대출부대손익이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 대출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 상각 매각 현재가치할인효과의 감소 기말 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액 상각 매각 현재가치할인효과의 감소 기말 (5) 당분기 및 전분기 중 대출채권 및 기타채권의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 상각 매각 기말 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로
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대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 상각 매각 기말 (6) 이연대출부대손익 변동내역 당분기 및 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분 기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 이연대출부대손익 (전분 기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 이연대출부대손익 9. 리스자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스채권 운용리스자산 렌탈자산 합 계 2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스채권 금융리스채권 해지리스채권 소 계 (손실충당금) 이연대출부대손익 합 계 (3) 금융리스채권 리스자산은 국내에서 구매된 자동차 및 기계설비 등으로서 리스기간은 12개월에서 72개월이며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 기간 리스총투자 미실현이자수익 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소계 최소리스료 합계 총투자금액 (전기말) (단위 : 천원) 기간 리스총투자 미실현이자수익 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소계 최소리스료 합계 총투자금액 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산 및 렌탈자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (5) 당분기 및 전분기 중 운용리스자산 및 렌탈자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (6) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약 및 렌탈계약에 따라 향후 회수할 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 운용리스자산 렌탈자산 운용리스자산 렌탈자산 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 10. 유형자산 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 집기비품 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 집기비품 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 임차점포시설물 집기비품 합 계 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 임차점포시설물 집기비품 합 계 11. 사용권자산 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 기타 합 계 (전 기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 기타 합 계 ) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산 차량운반구 기타 합 계 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량운반구 기타 합 계 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 미완성개발비 회원권 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 대체 기말
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산업재산권 소프트웨어 개발비 미완성개발비 회원권 합 계 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 기말 산업재산권 소프트웨어 미완성개발비 회원권 합 계 13. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수수익 미수금 가지급금 보증금 합 계 (손실충당금) (현재가치할인차금) 순장부금액 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 선급금 기타 합 계 15. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 16. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 금리 만기일 당분기말 전기말 한도자금 농협중앙회 CP 신한은행 외 일반차입금 농협금융지주 합 계 17. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일자 만기일자 당분기말 전기말 상환방법 제86-4회 공모 일시상환 제93-3회 공모 일시상환 제98-3회 공모 일시상환 제102-2회 공모 일시상환 제103-3회 공모 일시상환 제104-3회 공모 일시상환 제107-2회 공모 일시상환 제108-4회 공모 일시상환 제108-5회 공모 일시상환 제110-2회 공모 일시상환 제113-1회 공모 일시상환 제113-2회 공모 일시상환 제113-3회 공모 일시상환 제114회 공모 일시상환 제115-3회 공모 일시상환 제115-4회 공모 일시상환 제115-5회 공모 일시상환 제116-3회 공모 일시상환 제116-4회 공모 일시상환 제117-1회 공모 일시상환 제117-2회 공모 일시상환 제117-3회 공모 일시상환 제118-3회 공모 일시상환 제119-2회 공모 일시상환 제119-3회 공모 일시상환 제121-3회 공모 일시상환 제121-4회 공모 일시상환 제122-4회 공모 일시상환 제123-3회 공모 일시상환 제123-4회 공모 일시상환 제124-2회 공모 일시상환 제125-2회 공모 일시상환 제125-3회 공모 일시상환 제126-3회 공모 일시상환 제126-4회 공모 일시상환 제127-1회 공모 일시상환 제127-2회 공모 일시상환 제128-1회 공모 일시상환 제128-2회 공모 일시상환 제129-1회 공모 일시상환 제129-2회 공모 일시상환 제129-3회 공모 일시상환 제130-1회 공모 일시상환 제130-2회 공모 일시상환 제130-3회 공모 일시상환 제131-2회 공모 일시상환 제131-3회 공모 일시상환 제132-1회 공모 일시상환 제132-2회 공모 일시상환 제132-3회 공모 일시상환 제133-1회 공모 일시상환 제133-2회 공모 일시상환 제134-1회 공모 일시상환 제134-2회 공모 일시상환 제134-3회 공모 일시상환 제135-1회 공모 일시상환 제135-2회 공모 일시상환 제135-3회 공모 일시상환 제136-1회 공모 일시상환 제136-2회 공모 일시상환 제136-3회 공모 일시상환 제137-1회 공모 일시상환 제137-2회 공모 일시상환 제137-3회 공모 일시상환 제138-1회 공모 일시상환 제138-2회 공모 일시상환 제139-1회 공모 일시상환 제139-2회 공모 일시상환 제139-3회 공모 일시상환 제140-1회 공모 일시상환 제140-2회 공모 일시상환 제140-3회 공모 일시상환 제140-4회 공모 일시상환 제141-1회 공모 일시상환 제141-2회 공모 일시상환 제141-3회 공모 일시상환 제142-1회 공모 일시상환 제142-2회 공모 일시상환 제142-3회 공모 일시상환 제142-4회 공모 일시상환 제143-1회 공모 일시상환 제143-2회 공모 일시상환 제143-3회 공모 일시상환 제143-4회 공모 일시상환 제144-1회 공모 일시상환 제144-2회 공모 일시상환 제144-3회 공모