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상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 해외사업장순투자 위험회피 연결실체는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다. 위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 파생상품 내역 2021년 당반기와 2020년말 현재의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 파생상품종류 제 16(당) 기 반기(2021년) 제 15(전) 기(2020년) 비고 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 매매목적 통화선도 파 생상품 약정내용 (원화단위:백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 합 계 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 [주요종속회사] (주)LF푸드 당사의 신규 상품 테스트 및 제품/메뉴 개발은 상품개발팀에서 이루어지고 있으며, 모노키친 스튜디오를 기반으로 식품 전문가와 전국 2만 곳 이상 파트너들의 메뉴 선호도, 평가 피드백을 통해 한식부터 일식, 중식, 양식, 육가공류부터 수산물, 소스류 등 차별화된 다양한 상품을 끊임없이 개발하고 있습니다. 가. 연구개발 담당 조직: 상품개발팀 (4명) 나. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과목 제 15(당) 기 반기 (2021년) 제 14(전) 기 반기(2020년) 연구개발비 연구개발비/매출액 비율 7. (제조서비스업)기타 참고사항 [지배회사] 가. 사채 2021년 당반기말과 2020년말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회 차 이자율(%) 만 기 제 16(당) 반기 제 15(전) 기 장부금액 장부금액 공모사채 제6회 2021년 12월 제8회 2024년 7월 제9회 2023년 6월 사모사채 제5회 제6회 제7회 제8회 2022년 9월 사모사채1회 2021년 9월 사모사채2회 2021년 9월 소 계 사채할인발행차금 유 동 성 대 체 차 감 계 [(수치)는 부(-)의 수치임] 1. (금융업)사업의 개요 [주요종속회사](주)코람코자산신탁 (1) 개요 - 당사는 금융기관의 여유자금 운용 및 국내기업들의 부동산 유동화를 통한 재무구조 개선을 위한 리츠 제도 도입을
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목적으로 2001년 7월부터 시행된 부동산투자회사법에 근거하여 2001년 10월 부동산투자회사(REITs)로부터 부동산의 투자·운용 업무를 위탁받아 운용하는 자산관리회사(AMC)로 설립되었습니다. 설립 후 우리나라 리츠시장의 실질적인 출발점인 코크렙 시리즈를 출시하며 부동산 금융의 새로운 패러다임을 제시하였습니다. - 2006년 3월 당사는 부동산신탁업 본인가를 취득하여 리츠 자산관리와 더불어 부동산신탁업을 겸영함으로써 주택 개발 등의 토지신탁 사업과 분양관리신탁, 대리사무 등의 비토지 상품들을 수주하여 부동산신탁사업영역을 확대해 왔습니다. 이러한 업무영역의 확장을 통해 리츠 자산관리와 더불어 고객들에게 부동산 관련 서비스를 제공하며 성장기반을 다졌습니다. - 또한, 2010년에는 자회사인 코람코자산운용의 설립을 통해 부동산투자회사(REITs)/부동산신탁/부동산 펀드를 모두 아우르며 고객들에게 부동산 One-stop 서비스를 제공하는 종합 부동산 금융투자회사로서 면모를 갖춰가고 있습니다. (2) 당사의 강점 및 단점 - 당사는 우수한 운용 성과와 영업 네트워크에 기반해 REITs 설립·운용의 전 과정에서 차별적인 사업 경쟁력을 시현하며 REITs AMC로서 우수한 시장지위가 유지되고 있습니다. 특히, 오피스·리테일 자산을 취급하는 REITs AMC부문에서 과점적 시장지위를 확보하고 있으며, 신규 REITs 설립을 통해 최상위의 영업력을 유지하고 있습니다. - 부동산신탁업 또한 부동산 산업에 대한 높은 이해도와 전문성을 갖춘 전문 인력을 바탕으로 우수한 수익을 시현 중입니다. 2015~2017년 중 확대된 차입형토지신탁 부문에 대한 수익의존도가 높아지고 있지만, REITs 운용을 통한 자산관리수수료 및 리츠 자산 출자지분으로부터의 배당수익 등 경쟁사 대비 다각화 된 수익기반이 사업안정성을 상당부분 보완하고 있습니다. - 또한 사내 전문가 집단의 엄격한 수주/투자심의, 공정관리(사내 시스템 구축), 자금관리 등 리스크관리 시스템을 지속적으로 보완/개선하고 있으며, 계열회사(코람코자산운용)을 통해서도 부동산 금융서비스를 제공하는 종합부동산금융회사로서의 역량을 보유하고 있습니다 (3) 당사의 신규진출 사업 - 임대주택리츠　: 2014년 임대주택을 기초자산으로 하는 코크렙하우징을 시작으로 하여 임대주택의 리츠자산의 편입을 도모하고 있습니다. 또한 공공지원의 기업형 민간임대주택인 코크렙동탄뉴스테이(2015년), 지에스코크렙뉴스테이(2016년) 설립 등 임대주택 공모사업에 참여하여 왔습니다. - 도시정비사업 : 2016년 3월 도시 및 주거환경정비법 개정에 따라 부동산신탁업자가 도시정비사업(재개발, 재건축)에 사업 시행자 및 대행자로 참여가 가능하게 되어, 당사는 안양시 호계동 신라아파트 재건축 사업의 사업대행자로 참여하여 2019년 4월 성공리에 준공을 완료하였습니다. [주요종속회사] 코크렙안양 주식회사 (1) 개요 - 당사는 현재 물류센터로 운영 중인 자산을 상온 및 저온 복합 물류센터로 재건축하는 사업을 위한 PFV로, 정관상 존립기간은 회사 설립등기일인 2020년 6월 9일로부터 10년입니다. 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, 골든타워 4층에 위치하고 있습니다. 당사의 주요 사업의 목적은 당사의 자산을 다음의 각 호의 특정사업에 운용하고 그 수익을 주주에게 배분하는 것입니다. ① 경기도 안양시 동안구 934, 934-1 지상에 물류시설 등을 재건축하는 사업(이하 “본건 사업”) ② 본건 사업 수행에 필요한 토지 등 자산의 매입, 취득 ③ 본건 사업 수행에 필요한 자금의 조성, 제공 및 차입 ④ 본건 사업 수행에 필요한 인·허가의 취득 기타 본건 사업에 필요한 업무 ⑤ 본건 사업 수행에 따른 회사의 정관상 존립기간 범위 내에서 수익성 제고를 위한 일시 임대업 ⑥ 본건 사업에 대한 권리 또는 회사 자산의 전부·일부의 매도, 양도, 이전, 분양, 신탁 등의 처분 및 임대·관리·운용 등 ⑦ 위 각 호에 직·간접적으로 관련되거나 부수되는 업무 당사의 회계연도는 매년 3월 1일에 개시되어 해당 연도 8월 31일에
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종료하고, 9월 1일에 개시하여 다음 연도 2월 28일에 종료합니다. (단, 윤년은 2월 29일에 종료합니다.) 다만, 회사 설립 후 최초의 사업연도는 회사의 설립일로부터 시작하여 2021년 2월 28일까지로 합니다. - 당사는 현재 물류센터로 운영 중인 자산을 PFV가 매입하여 멸실 후 잔여용적률을 통해 상온 및 저온 복합 물류센터로 재건축하는 사업을 진행하고 있습니다. 재건축 후 아래의 자산에서 발생할 것으로 예상되는 임대수익 및 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. 당사가 공시서류 작성 기준일 이후 보유 예정인 자산의 내역은 아래와 같습니다. 구분 자산 개요 건 물 명 LF안양물류센터 주 소 경기도 안양시 동안구 관양동 934, 934-1, 934-11 대지면적 15,060㎡ 용도지역/지구 일반공업지역, 도시지역, 벤처기업육성촉진지구 주 용 도 창고시설, 근린생활시설 규 모 B1 / 7F 연 면 적 건축면적 건 폐 율 용 적 률 주차대수 옥외 자주식 187대 승 강 기 6대 [화물용: 4대, 유압식: 1대, 덤웨이터: 1대] *단, LF안양물류센터는 2023년 1월 준공되어 2023년 4월부터 운영을 개시할 예정 (향후 일정은 공사일정 및 제반 여건에 따라 변동될 수 있습니다.) 2. (금융업)영업의 현황 [주요종속회사] (주)코람코자산신탁 (1) 리츠(REITs) 자산관리회사(AMC) 업무 - 다수의 투자자로부터 자금을 모집하여 부동산 또는 부동산과 관련된 유가증권에 투자·운용하여 발생한 수익을 투자자들에게 배당하는 부동산 간접투자방식입니다. 유형 형태 투자대상 내용 자기관리리츠 실체회사 일반 부동산 자산의 투자·운용 등 전반적인 자산관리를 자체 자산운용 전문인력으로 직접 수행하는 형태의 리츠 위탁관리리츠 명목회사 일반 부동산 자산의 투자·운용 등 전반적인 자산관리를 외부의 전문 자산관리회사에 위탁하는 형태의 리츠 기업구조조정리츠 명목회사 기업구조조정용 부동산 기업의 채무상환을 위해 매각하는 부동산을 대상으로 설립되고 자산관리는 외부의 전문 자산관리회사에 위탁하는 형태의 리츠 수수료 구분 기준가액 보수율 비고 매입 매입가 매입시점 수취 운영 운영자산 연간 수취 매각 기본 매각가액 매각시점 수취 매각 성과 매각차익 기타 자문 수수료 등 (2) 토지신탁 - 개발 노하우가 없거나 자금력이 부족한 토지 소유자가 토지를 효율적으로 활용하여 수익을 얻을 목적으로 신탁회사에 신탁하는 상품입니다. - 신탁재산의 처분에 따른 분류 구분 내용 분양형 토지신탁 개발 후 분양 처분하여 분양수익을 배당하는 방식 임대형 토지신탁 개발 후 임대하여 임대수익을 배당하는 방식 - 건설자금 조달책임 부담의 유무에 따른 분류 구분 내용 차입형 토지신탁 토지수탁 후, 공사비 등 사업비를 신탁회사가 직접 조달하는 방식으로 신탁 회사의 입장에서는 차입금 부담리스크가 있는 반면 신탁보수가 큰 개발방식 관리형 토지신탁 토지수탁 후, 사업비 조달책임은 위탁자가 부담하고 시공사는 책임준공과 지급보증 등으로 사업비 조달에 협조하는 개발방식으로서 신탁회사의 입장에서 차입리스크는 경감됨 - 토지신탁의 보수는 분양예정총액, 예정건설비, 신탁회사 자금투입규모 등에 따라 상호 협의하여 결정합니다. (3) 관리신탁 - 신탁회사가 부동산의 소유권 관리, 임대차 관리, 시설유지 관리, 법무 및 세무 관리, 수익금의 운용 등을 담당하고 그 수익을 소유자에게 돌려드리는 신탁 상품입니다. - 신탁회사의 관리 범위에 따라 갑종 및 을종 관리신탁으로 구분됩니다. 구분 내용 갑종 관리신탁 (종합적 관리운영) 신탁 부동산에 대해 소유권, 임대차, 시설 유지, 법무 및 세무 관리 수행 을종 관리신탁 (소유권 관리) 신탁 재산의 소유권만 관리하며 실질적인 부동산 관리업무(임대차, 시설 유지 등) 은 위탁자 또는 수익자가 관리 - 갑종관리신탁 총 수익 기준 수탁재산가액 기준 총수익(연) 보수요율 보전액 수탁재산 보수요율 보전액 5백만원까지 2천만원까지 5천만원까지 1억원까지 1억원초과 연 10/100 연 9/100 연 8/100 연 7/100 연 6/100
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5만원 25만원 75만원 175만원 5천만원까지 2억원까지 5억원까지 10억원까지 10억원초과 연 10/1000 연 9/1000 연 8/1000 연 7/1000 연 6/1000 5만원 25만원 75만원 175만원 - 을종관리신탁 수탁재산가액 보수요율 보전액 5천만원까지 2억원까지 5억원까지 10억원까지 10억원초과 5만원 15만원 45만원 75만원 (4) 처분신탁 - 소유 부동산의 처분 방법이나 절차에 어려움이 있는 부동산 또는 대형·고가의 부동산을 적정 수요자를 찾아 안전하게 처분한 후 수익자에게 처분 대금을 교부하는 신탁 상품입니다. - 일반 중개와 달리, 신탁회사가 부동산을 신탁받아 매도자의 권리 및 지위를 가지므로 매수자가 안심하고 부동산을 매수할 수 있습니다. 처분가액 보수요율 보전액 1억원까지 5억원까지 10억원까지 50억원까지 100억원까지 500억원까지 500억원초과 20만원 120만원 320만원 1,320만원 3,320만원 13,320만원 (5) 담보신탁 - 저당제도보다 비용이 저렴하고 편리한 선진 담보제도로 부동산 자산을 담보로 간편하게 대출받을 수 있는 신탁 상품입니다. - 신탁회사는 신탁 계약을 통해 부동산 소유자로부터 부동산을 신탁 받아 금융대출 업무를 진행하고 대출기간이 만료되어 정상적으로 채무가 이행되면 신탁부동산을 위탁자에게 돌려줍니다. - 채무불이행 시, 신탁부동산을 환가하여 그 처분 대금으로 채무를 변제하고 잔여 처분대금은 수익자에게 교부합니다. - 담보신탁은 통상의 담보 방법인 (근)저당권 설정에 비해 시간과 비용이 절약되는 등의 장점이 있는바, 이를 비교하면 아래와 같습니다. 비교> 구분 (근)저당권 담보신탁 물상대위권 행사 사전압류 필요 압류 불필요 회생절차 구속됨 구속되지 않음 [회생 신청인의 재산으로 간주] 환가방법 법원 경매 신탁회사 공개입찰 매각 [가격 및 일정의 탄력적 운용가능] 국세우선권 발생가능 신탁등기 후 발생불가 임금채권우선권 발생가능 신탁등기 후 발생불가 (6) 분양관리신탁 - 건축물의 분양에 관한 법률에 따라 분양사업의 시행자가 선분양을 위해 신탁회사에게 피분양자 및 사업참여자들의 부동산 소유권 및 분양대금을 보전·관리하게 함으로써 성공적인 분양사업이 되도록 지원하고 사용승인 후 수분양자에게 안전하게 소유권을 이전하는 신탁 상품입니다. 구분 내용 관리보수 을종관리신탁의 보수산정기준 및 보수요율을 준용한다. 담보 및 처분보수 담보신탁의 보수산정기준 및 보수요율을 준용한다. 대리사무보수 대리사무보수의 보수산정기준 및 보수요율을 준용한다. (7) 대리사무(신탁 부수 업무) - 신탁회사가 고객을 대신하여 부동산 취득·처분과 관련한 인허가, 조사분석, 분양대금 관리, 대출금 상환관리, 사업비 집행 관리 등 각종 자문업무를 보다 신속하고 안전하게 처리하는 신탁 상품입니다. 기준 보수요율 업무범위 자금관리 자금계좌관리 개설 및 입출금 관리 등 분양관리 분양계약서 및 계약자 관리 등 기성관리 기성검사, 공정관리 및 추가업무 등 계 (8) 컨설팅(신탁 부수 업무) - 대상 부동산의 입지환경과 잠재적 특성을 조사 분석하여 부동산의 최유효이용 방안 및 자금조달, 사업시행 방안 등을 제시해 주는 상품입니다. 가. 영업의 종류별 실적 (단위:백만원) 구분 제22기(2021년) 반기 제21기(2020년) 제20기(2019년) 자산관리 수수료 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 기타 대리사무 합계 나. 영업종류별 현황 (1) 수수료수익 - 수수료수익은 크게 ①리츠 수수료(리츠 자산 매입 시점에 매입가액에 보수율로 산정된 매입수수료, 리츠 자산관리에 대한 연간 운영수수료, 매각시점의 매각기본 수수료와 매각 차익의 보수율로 산정된 매각성과수수료 등)와 ②신탁보수(약정된 보수를 통해 3년간 인식되는 토지신탁보수, 관리 신탁 및 담보신탁 등으로 이루어진 비토지신탁보수, 기타 부수업무인 대리사무보수 등)로 구성되어 있습니다. 1) 리츠 자산관리 수수료 (단위:백만원) 구분 제22기(2021년) 반기 제21기(2020년) 제20기(2019년) 자산관리 수수료 ※자산관리 수수료는
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연간 운용수수료, 매입/매각 관련 수수료를 포함합니다. 2) 신탁보수 (단위:백만원) 구분 제22기(2021년) 반기 제21기(2020년) 제20기(2019년) 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 기타보수 합 계 ※ 수탁고는 신탁원본 금액입니다. ) 대리사무보수 (단위:백만원) 구분 제22기(2021년) 반기 제21기(2020년) 제20기(2019년) 대리업무보수 (2) 금융수익 - 주요 운용자산은 유가증권(REITs·PFV 출자지분, 부동산펀드, 자회사(코람코자산운용) 출자지분) 및 대출채권(신탁계정대, 임직원 대출금 등)로 구성되어 있습니다. 고유 계정 운용자산에서 발생하는 수익으로는 크게 ①배당수익(리츠 출자 지분 배당금, 펀드 수익증권 배당금, 자회사 배당금 등)과 ②이자수익(신탁계정대 이자수익/임직원 대출 이자수익/금융기관 예치금 이자 등)이 있습니다. 1) 배당수익 (단위 : 백만원) 구분 제22기(2021년) 반기 제21기(2020년) 제20기(2019년) 배당금수익 2) 이자수익 (단위 : 백만원) 구분 제22기(2021년) 반기 제21기(2020년) 제20기(2019년) 예치금이자 신탁계정대이자 기타이자 합계 (3) 기타의 영업수익- 유가증권의 평가 및 처분이익, 충당부채 환입액, 당사 자산의 대손충당금 환입액 등으로 구성되어 있습니다. 1) 유가증권의 평가 및 처분이익 (단위 : 백만원) 구분 제22기(2021년) 반기 제21기(2020년) 제20기(2019년) 매도가능금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 합계 2) 기타 영업수익 (단위 : 백만원) 구분 제22기(2021년) 반기 제21기(2020년) 제20기(2019년) 충당부채환입 기타대손충당금환입 합계 다. 자금조달 및 운용 실적( 고유계정 (단위:백만원) 구분 제22기(2021년 반기) 제21기(2020년) 제20기(2019년) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 조달 차입금 사채 기업어음 기타부채 자본 합계 운용 현금 및 현금성 유가증권 대출채권 유형자산 기타자산 합계 [주요종속회사] 코크렙안양 주식회사 (1) 국내 부동산업 현황 - 부동산업 사업체수는 2019년 168,562개로 4년간 평균 8,315개 증가하였으며 타 업종대비 높은 사업체수 증가율을 보이고 있습니다. 이는 장기간 지속되는 저금리 기조와 경제 성장에 따라 투자수요의 증가와 임대여건의 개선이 부동산 시장의 활성화를 일으켰기 때문으로 보입니다. 2020년부터는 코로나 상황으로 인한 임대여건의 악화가 악재로 작용하기는 하였으나 투자수요는 여전히 증가하고 있으며 향후 경기 여건의 개선에 따라 임대시장도 개선될 것으로 보이기 때문에 부동산 시장의 호황은 당분간 계속될 전망입니다. (2) 물류산업 현황 - 물류센터 공급 현황 2021년 1분기 물류창고업으로 등록된 창고 수는 냉장냉동창고를 포함하여 전국 44개입니다. 전분기에 비하여 2% 감소하였으며 수도권에는 23개가 등록되었습니다. 수도권 물류센터의 경우 2021년 1분기 8만㎡가 공급되어 누적 2,149만㎡가 공급되었습니다. 수도권 권역별 물류센터의 공급비율은 아래와 같습니다. 수도권 권역별 물류센터 공급비율(%) - 물류센터 임대시장 동향 2021년 1분기 물류센터의 임대료는 전분기와 동일한 수준인 29,600원, 공실률은 지난 분기대비 소폭 상승해 4.1%를 기록하였습니다. 온라인쇼핑의 지속적인 성장, 특히 음·식료품과 음식서비스 시장이 큰 폭으로 성장하며 수도권 물류센터의 공실을 해소하여 수도권의 물류센터 임대시장은 큰 변화 없이 계속 유지되고 있습니다. 권역별로는 수도권 서북부 권역의 평균임대료는 평당 38,000원, 수도권 서남부는 27,700원, 수도권 남부는 29,000원, 수도권동남부는 26,700원, 수도권 동북부는 31,300원입니다. - 물류센터 매매시장 동향 2021년 1분기에는 수도권 남부, 수도권 동남부에 대형 물류센터의 거래가 있었으며 물류센터의 총
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거래금액은 5,167억원, 평균 평당 거래금액은 5.9백만원이었습니다. 물류센터의 평당 거래금액은 꾸준히 상승하고 있는 추세입니다. (3) 물류시장 여건 등 - 정보통신기술(ICT)의 발달과 스마트폰 보급의 확산으로 인터넷 사용자가 증가하고, 전자지갑 등 안전하고 편리한 결제시스템이 등장하면서 전자상거래 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 코로나 19확산은 전통적인 대면 소비방식을 원천적으로 차단하여 소매유통시장 축소와 온라인 시장의 확대로 이어졌으며 이에 따라 택배시장 물동량이 크게 증가하면서 물류센터 등에 대한 투자가 확대되었습니다. 자료: 국가물류통합정보센터 - 2016년부터 시작된 전자상거래 붐은 코로나로 인하여 가속화되었고 국내 창고시설 재고면적은 지속적으로 증가하는 추세입니다. 국내 창고시설 재고면적은 2017년 이후 증가폭이 확대되어 2014년 대비 2배 늘었습니다. 2019년 기준으로 국내 창고 시설 중 수도권 시설의 비중은 약 40%이며, 전년대비 증가 면적 비중도 57%로 전국 창고시설 증가세를 견인하고 있습니다. 이에 따라 물류창고업 등록 업체 수는 아래와 같이 폭발적으로 증가하였습니다. 자료: 국가물류통합정보센터 자금조달 및 운용 실적( 고유계정 (단위:백만원) 구분 제2기(2021년 반기) 제1기(2020년) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 조달 차입금 사채 기업어음 기타부채 자본 합계 운용 현금 및 현금성 유가증권 대출채권 유형자산 기타자산 합계 3. (금융업)파생상품거래 현황 - 해당 사항 없음 4. (금융업)영업설비 [주요종속회사](주)코람코자산신탁 가. 지점등 설치 현황 - 서울시 강남구 삼성로에 본점이 위치하고 있으며, 별도의 지점은 없습니다. 나. 자동화기기 설치현황 - ERP시스템, 내부전산시스템, 방화벽/보안시스템 등의 전산시스템 이외의 별도의 자동화기기 설치현황은 없습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 [주요종속회사](주)코람코자산신탁 (1) 자본적정성 1) 영업용순자본비율 - 금융투자업규정에 의거 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본 비율을 150% 이상 유지하여야 합니다. 구분 제22기(2021년) 반기 제21기(2020년) 제20기(2019년) 영업용순자본 총위험액 영업용순자본비율(%) * 영업용순자본비율 = 영업용순자본 / 총위험액 ×100 (총위험액 = 시장위험액+신용위험액+운영위험액) (2) 재무건전성 1) 원화유동성비율 - 금융투자업규정 제3-41조에 의거 부동산신탁업자는 원화유동성비율을 100% 이상 유지하여야 합니다. 구분 제22기(2021년) 반기 제21기(2020년) 제20기(2019년) 잔존만기 3개월이내 원화유동성자산 잔존만기 3개월이내 원화유동성부채 원화유동성 비율(%) * 원화유동성비율 = 원화유동성자산/원화유동성부채 (잔존만기 3개월이하 자산, 부채를 대상으로 하되 고정이하 자산 등은 제외) 2) 부채비율 구분 제22기(2021년) 반기 제21기(2020년) 제20기(2019년) 부채총계 자본총계 부채비율(%) (3) 자산건전성 1) 고정이하자산비율 구분 제22기(2021년) 반기 제21기(2020년) 제20기(2019년) 고정이하자산 건전성 분류대상 자산 고정이하자산비율(%) * 고정이하자산비율 = 고정이하자산 / 건전성분류대상자산 ×100 (고정이하자산 = 고정자산 + 회수의문자산 + 추정손실자산)
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기 반기(당반기)2021년 삼정회계법인 예외사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제15기(전기)2020년 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 (1)패션업 재고자산평가충당금 (2)영업권을 포함한 현금창출단위에 대한 손상검토 제14기(전전기)2019년 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 (1) 패션부문 재고자산 평가(2) 금융업채권 손상검사 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원/시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기 반기(당반기)2021년 삼정회계법인 - 분기 검토보고서- 반기 검토보고서-별도 재무제표감사-연결 재무제표감사- 내부회계관리제도 검토 570(연간총보수) 제15기(전기)2020년 삼정회계법인 상동 520(연간총보수) 제14기(전전기)2019년 삼정회계법인 상동 350(연간총보수) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 반기(당반기)2021년 제15기(전기)2020년 제14기(전전기)2019년 라. 종속회사의 검토의견 당사의 검토대상 종속기업에서 중요한 예외사항이 발견되지 않았습니다. 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 02월 08일 감사위원회 2인삼정회계법인 전무 등 2인경영지원부문장 등 3인 대면회의 - 제15기 2020년 감사보고서 승인 - 2021년~2023년 회계연도 외부회계감사인 선임 승인 - 2020년 내부회계관리제도 운영실태 점검 보고 - 외부감사인 감사결과 보고 - 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 2021년 03월 08일 감사위원회 3인삼정회계법인 전무 등 2인 서면논의 - 제15기(2020년) 수정 재무제표 승인 2021년 05월 20일 감사위원회 3인삼정회계법인 상무 등 2인경영지원부문장 등 3인 대면회의 - 2021년 1분기 검토결과 보고 - 2021년 내부회계관리제도 평가계획 보고 2021년 08월 26일 감사위원회 3인삼정회계법인 상무 등 2인경영지원부문장 등 3인 대면회의 - 21년 상반기 재무제표 현황 보고의 건 - 21년 상반기 검토결과 보고의 건 - 외부감사인의 감사계획 보고의 건 - 외부감사인의 내부회계관리제도 설계평가 검토 보고의 건 - 내부회계관리제도 운영실태 중간평가 보고의 건 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
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II. 사업의 내용 ◆click◆『사업의 내용』 삽입 11011#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요 당사는 독자적으로 구축한 신소재 공통생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 다양한 "기능성 신소재" 및 이를 적용한 "응용제품"의 개발/제조/판매 사업을 추진하고 있으며, 현재 1) 위조방지/정품인증 보안사업 2) 바이오/화장품 소재사업 3) 기능성 디스플레이 소재사업을 추진 중에 있습니다. '위조방지/정품인증 보안사업'은 당사가 세계 최초로 양산에 성공한 자기색가변소재를 기반으로 첨단보안소재 및 보안응용제품 사업을 추진하고 있으며, 바이오, 화장품 및 기능성 디스플레이 사업부분은 해당 산업분야의 글로벌 선도기업과 함께 당사의 신소재를 적용한 혁신적 상용화 제품 개발을 위한 사업제휴(기술사업)를 통해 새로운 시장을 공동으로 창출해가며 안정적인 매출 기반을 선구축하고 있습니다. [그림] 나노브릭 사업영역 및 제품군 도식도 나노브릭 사업분야 20200306.jpg 나노브릭 사업분야 1. 업계의 현황 (1) 보안시장(Security Market) 당사는 세계에서 최초로 양산에 성공한 독보적인 자기색가변(MTX) 기술을 기반으로브랜드보호 및 첨단보안인쇄시장을 위한 보안시장(Security Market)에 진입하였습니다. [보안 시장 규모 및 전망]보안시장은 기업들의 정품인증 및 위조방지를 목적으로 하는'브랜드보호(Brand Protection) 시장'과2) 정부기관들의 유가증권 및 보안문서 등에 적용되는'첨단 보안인쇄(High Security Printing) 시장'으로 구별될 수 있습니다. "브랜드보호(보안응용)" 시장은 2015년USD 82.05 Billion에서 2020년USD 153.95 Billion으로 연평균13.41%로 성장할 것으로 예측되고 있으며, "첨단보안 인쇄(보안소재)" 시장은2017년 USD 27.1Billion 에서 2022년USD 34.3 Billion으로 연평균4.8%로 성장될 것으로 예측되고 있습니다. (출처1: Markets and Markets Analysis, Anti-Counterfeiting Packaging Market Trends Forecast to 2020, 출처2: Smithers Pira, The Future of Global Security Printing Market Forecast to 2022) [보안응용 시장: 브랜드보호 시장(Brand Protection)]온라인 언택트 교역량의 증대로 가품으로 인한 피해가 증대되고 있으며, 세계 각국 정품제조 기업들의 위조품 방지를 위한 브랜드보호 시장이 급속히 성장하고 있습니다. 브랜드보호를 위한 위조방지 기술 중, 1) QR 코드, 이미지 코드 등 IT 기반의 온라인 정품인증 솔루션 기술들은 복제방지에 한계가 있어 위조방지 보다는 마케팅 용도로 사용되고 있으며 2) 홀로그램으로 대표되는 다양한 가공 기술 기반의 보안기술들은 수많은 유사 기술 및 제품들로 인해 정품 / 가품 구분에 한계가 있기에 3) 제품 또는 제품포장에 직접 적용되어 복제를 원천적으로 방지하면서도 쉽게 인증할 수 있는 첨단보안 신기술에 대한 필요성이 증대되고 있습니다. [보안인쇄 시장: 첨단 보안인쇄 시장 (High Security Printing)] 첨단 보안인쇄 시장은 주로 정부가 발행하는 각종 보안문서 및 신분증, 인증서, 관세필증, 여권, 상품권, 유가증권, 지폐 등의 위변조 방지를 위한 첨단보안제품 시장으로서, 광학보안(DOVID), 보안기판(Substrate), 보안잉크(Ink), 타간트(Taggant), 워터마킹(Watermarking) 등으로 기술적 분류를 할 수 있습니다. 첨단 보안인쇄 시장은 고도의 보안을 요구하기에 최첨단 복제방지 기술을 요구하고 있으며, 기존 보안 기술/제품을 개선하는 방식이 아니라 혁신적인 새로운 방식으로 복제 난이도를 극대화 하면서도 손쉽게 인증할 수 있는 첨단보안 신소재에 대한 필요성이 증대되고 있습니다. (2) 바이오 분리/정제 시장:
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마크네틱 비드 시장 (Magnetic Bead Market) 당사는 보안사업의 핵심소재인 초상자성 자성입자(SPM: Superparamagnetic Nanoparticle)를 기반으로 엠비드(M-Bead)를 출시하며 바이오 시장에 진입하였습니다. 당사의 엠비드(M-Bead) 소재는 바이오 산업에서 분리/정제용 핵심추출시약으로 사용되는 마크네틱비드 시장을 주목표로 하고 있으며, 마크네틱비드 시장은 2016년 USD 641 Million에서 2023년 USD 1,243 Million으로 연평균 10.5%로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. (출처: Markets and Markets, Nucleic Acid Isolation and Purification Market - Global Forecast to 2023) 마크네틱비드 적용시장 중 핵산 분리/정제 시장은 인간게놈 프로젝트(HumanGenome Project) 응용연구개발이 증대되며 시장이 급속하게 확대 전개되고 있으며, 전문연구기관 및 제약, 바이오사들은 분석기간 단축 및 자동화를 위해 진단분석기기를 기존에 사용되던 컬럼방식이나 시약방식에서 마크네틱비드 방식으로 전환하고 있습니다. 특히, 전세계적으로 유행한 코로나19 바이러스의 대규모 신속한 진단을 위하여 마크네틱비드를 이용한 핵산추출 시장이 급성장 되며 마크네틱비드 방식의 유전자 추출 자동화기기가 전세계에 대량 설치되었고, 코로나 바이러스 외에 다양한 질병들의 정확한 감염여부를 고속진단하기 위해 마크네틱비드 방식이 확대 적용되고 있는 추세이기에, 해당 진단기기들의 핵심추출시약인 엠비드의 시장은 지속적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. (3) 기능성 색조 화장품 시장 당사는 당사의 색가변 신소재를 필요로 하는 글로벌 화장품 업체와 함께 기능성 색조화장품 소재 시장에 진입하고 있습니다.전세계 화장품 시장 규모는 2018년 기준USD 221 Billion 규모이며, 이중 색조 화장품은19%의 비중을 차지하고 있습니다. 당사가 목표로 하는 색조 화장품용 안료 시장은 2019년 USD 698 Million에서 2024년 USD 1,019 Million으로 연평균7.9%의 성장할 것으로 예상하고 있습니다. (출처: Markets and Markets: Cosmetic Pigments Market Global Forecast to 2024) 기존 색조 화장품 제품들은 기존에 출시된 컬러안료, 펄 등을 이용해 유사한 색조만을 구현하고 있기에, 글로벌 화장품 제조사들은 차별화된 색조 화장품을 위한 신소재를 필요로 하고 있습니다. 당사의 화장품향 색가변 소재(M-Cos, E-Cos)를 활용하여사용자의 용도나 감성에 따라 화장품의 색조를 조절할 수 있는 기능성 색조 화장품이출시되면, 화장품 시장 전반에 큰 파급력을 발휘할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. (4) 기능성 디스플레이 시장 당사는 당사의 색가변 및 투과도가변 기술을 기반으로 글로벌 디스플레이 업체와 함께 기능성 디스플레이 시장 진입을 추진하고 있습니다.당사가 추진하고 있는 색가변 소재(E-Skin, E-Specta)는 전기신호(전압)에 따라 컬러(color) 또는 톤(tone)이 변화되는 소재로서, 사용자의 감성에 따라 표면 색상이나 패턴을 손쉽게 변경 할 수 있는 전자기기 표장재 적용을 목표로 하고 있습니다. 당사가 추진하고 있는 투과도가변 소재(ET-Ink, E-Shutter)는 전기신호(전압)에 따라 투과도를 조절할 수 있는 소재로서, 전기자동차 전장부품 등에 적용되는 디스플레이나 건축내장재 등에 적용을 목표로 하고 있습니다. 2. 회사의 현황 당사는 독자적으로 구축한 나노플랫폼을 이용하여, 1) 세계 유일하게 양산공급하고 있는 첨단보안소재를 활용한 "보안소재 및 보안응용 제품" 사업을 추진하고 있으며 2) 보안소재용 자성나노입자를 이용하여 바이오 핵산추출 핵심시약 사업으로 확장해가고 있습니다. 3) 또한, 다양한 산업분야별 글로벌 수요기업들과 함께 당사의 기능성 신소재를 이용한 기능성 색조제품, 기능성 디스플레이 제품등을 공동개발하며 당사"기능성
나노실리칸첨단소재 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

신소재"의 안정적 매출구도를 선구축해가고 있습니다.(1) 영업개황 및 사업부문의 구분[영업개황]당사는 공통생산기반인 액티브 나노플랫폼을 토대로 다양한 신소재를 개발/출시하며 영업판매 산업분야를 확대해가고 있습니다. 먼저, 첨단보안소재인 자기색가변 소재를 출시하며 보안사업에 성공적으로 진입 후 적용 제품군을 확대해가고 있으며, 자성나노입자를 활용해 코로나19로 촉발된 진단용 핵심추출시약 사업을 가속화하고 있습니다. 또한, 글로벌 고객사들과 다양한 산업군의 응용제품 협업개발을 통해서 기능성 신소재들의 안정적인 사업체계를 선구축하고 있습니다.보안 사업부문에서는 보안소재 제품군의 매출비중이 대폭 성장하며 고수익 사업구도로 전환되고 있으며, 첨단보안인쇄 매출확대를 통해 안정적이고 지속적인 사업확장을 추진하고 있습니다.바이오 사업부문에서는 국내외 바이오 진단기기 업체들로부터의 샘플평가가 급속히 증가하고 있으며, 거래처 확대 및 단계별 양산납품을 통해서 매출성장이 가속화될 것으로 기대하고 있습니다. 기능성 신소재 사업부문에 있어서는 해당 산업분야의 글로벌 선도기업과 함께 당사 소재를 적용한 응용제품 개발과제(기술매출)를 진행하며, 향후 안정적인 소재공급의 영업구도를 구축해가고 있습니다. 특히, 전기자동차 전장부품 디스플레이 등에 사용되는 투과도 가변소재(ET-Ink)는 최종고객이 목표로 하는 품질을 만족하는 소재를 실장 평가해가며 상용화 추진 중에 있습니다.[공시대상 사업부문의 구분]당사는 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로 다양한 기능성 신소재를 생산할 수 있으나, 현재 보안사업 외 기능성 소재사업 부문은 글로벌 선도기업과 함께 당사의 소재를 이용한 응용제품 적용 및 실장테스트 단계에 있어 공시대상의 사업부문에 해당하지 않습니다. (2) 시장의 특성 및 시장 점유율 '첨단신소재 사업'은 '바이오 신약사업'과 유사하게 장기간 대규모 투자가 요구되는 고위험-고수익(High Risk, High Return) 사업입니다. 새로운 첨단소재가 상용화되기 위해선, 수년간의 연구개발뿐만 아니라 양산공정 안정화 및 품질검증을 위해 장기간 대규모 비용이 요구되어 진입장벽이 높은 산업군이지만, 양산품질이 검증된 신소재는 다양한 산업분야로 연쇄적으로 확대적용(One Source, Multi Use)되며 지속적으로 매출이 확대되고 고수익을 유지할 수 있는 특징이 있습니다. 당사는 독보적인 나노플랫폼 구축을 통해, 지속적으로 혁신적 신소재를 출시할 수 있는 경쟁력을 보유하고 있으며, 목표 시장의 고객 필요에 의해 다양하고 차별화된 응용제품에 적용될 수 있으며, 예측하지 못했던 새로운 시장으로도 확대 적용될 수 있습니다. 당사의 독보적 나노플랫폼을 토대로 한 목표시장은 변화되거나 새롭게 창출 될 수 있으므로 유사한 사업모델을 갖는 비교 경쟁업체의 선정 및 예상 시장 점유율 산출에 어려움이 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 수년간 연구개발을 통해 외부신호에 따라 특성이 변화되는 다양한 기능성 신소재들의 공통생산기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano Platform)을 구축하였습니다. 새로운 첨단 기능성소재가 출시되면 이용한 혁신적 응용제품 시장이 창출될 수있기에, 다양한 산업분야에서의 선도기업들은 당사의 신소재를 선도적으로 적용하고자 하고 있으며, 당사는 잠재적 고객과 함께(Customer Driven) 당사의 신소재를 이용한 혁신적 응용제품 시장을 공동으로 창출해 가고 있습니다.당사는 독자적인 나노플랫폼을 기반으로 다양한 첨단 나노신소재를 지속적으로 출시할 예정이며, 수요고객과 함께 새로운 신시장을 공통창출해가며 신규 소재사업군을 단계적으로 확장해갈 계획에 있습니다. 글로벌 기업들과 기술과제 또는 기술협력 형태로 진행중인 프로젝트들의 성공 시 안정적인 소재매출구도가 선구축 되는 것을 기대하고 있으나, 당사가 공동 프로젝트를 통한 소재개발에 성공하더라도 글로벌 기업의 경영환경에 따라 응용제품판매 및 이에 따른 소재매출은 유동적일 수 있습니다. (주) 조직도 조직도(20210325) (5) 주요
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제품 등의 매출 비율 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 매출구분 용도 제품 2020년도(제14기) 2019년도(제13기) 2018년도(제12기) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 소재 브랜드보호를 위한 보안소재 및 다양한 기능성 신소재 응용 제품의 위변조방지를 위한 소재기반 응용제품 기술 신소재개발 프로젝트 기능성 신소재, 개발프로젝트 등 기타 제품이외 상품 및 임대 상품, 임대 합계 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 원재료 매입현황 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 2020년도(제14기) 2019년도(제13기) 2018년도(제12기) 원재료 국내 소계 기타 국내 소계 원재료합계 국내 소계 외주가공비(주1) (주2) 라벨제작 외 국내 소계 상품 외 기타 국내 수입 소계 총합계 국내 수입 소계 주1) M-Tag(보안라벨)은 2018년도에는 위탁생산하였으나, 2019년1월부터 평택 본사 생산라인에서 자체 생산되고 있습니다. 주2) 2018년도 M-Tag(보안라벨)위탁생산에 사용되는 라벨지 원단의 매입가격은 외주가공비에 포함되어 있습니다. 2. 주요 원재료 가격 변동 추이 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 원/Kg) 품 목 2020년도(제14기) 2019년도(제13기) 2018년도(제12기) 국 내 수 입 국 내 수 입 주) 원재료 가격은 1Kg당 평균 매입가 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 생산능력 및 생산실적 (1) 연도별 생산 실적 (기준일: 2020년 12월 31일) 제품품목 구 분 2020년도(제14기) 2019년도(제13기) 2018연도(제12기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 M-SecuPrint(첨단보안소재) 생산능력(Kg) 생산실적(Kg) 가동율 M-Bead기초입자(바이오소재) 생산능력(Kg) 생산실적(Kg) 가동율 M-Print(보안소재)(주1) 생산능력(Kg) 생산실적(Kg) 가동율 M-Tag(보안라벨)(주2) 생산능력(장) 생산실적(장) 가동율 (주1) M-Print는 M-SecuPrint를 원료로 사용하여 제작하는 정품팩키지용 보안소재입니다. 향후 생산능력은 M-SecuPrint 생산능력에 따라 변동될 수 있습니다. (주2) M-Tag은 보안라벨로 장수로 계산되며, 2019년1월부터 자체생산을 진행하고 있습니다. (2) 생산능력 산출근거 제품구분 생산량 생산인력(주1) 소재 M-SecuPrint (첨단보안소재) (주1) 6명 소재 M-Bead (바이오 소재) (주2) 1) 기초입자204 Kg/년 (17 Kg/월)2) 시약2,448Kg/년(204Kg/월) 6명 소재 M-Print (보안인쇄) (주3) 6명 응용 M-Tag (보안라벨) (주4) 5억장/년 (4,200만장/월) 7명 (주1) M-SecuPrint용 나노입자 장비CAPA는 월10 Kg이며, M-SecuPrint는 나노입자 1Kg당 약 20 Kg 생산함 (주2) M-Bead용 나노입자 장비CAPA는 월17 Kg이며, M-Bead시약은 나노입자 1Kg당 약 12 Kg 생산함 (주4) M-Tag Basic기준 "1개 라인당 월1,400만장” 3개 라인 보유 (주5) 소재생산인력은 생산품목 주문량에 따라 유동적으로 운영하고 있습니다. 2. 생산설비에 관한 사항당사는 기능성 신소재 및 응용제품을 생산하는 제조회사이며 세계 최초로 자기색가변소재의 대량 양산 공정을 개발하여 효율적이고 안정적인 생산설비를 갖추고 있습니다. (기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 합계 3. 제품별 생산공정도 (1) 나노 소재 생산공정당사가 생산출시하는 나노신소재 제품군들은, 당사가 독보적으로 구축한 공통 생산기반(Active Nano-Plaform)을 기반으로 생산되며, 나노입자 제조, 표면처리, 마이크로캡슐레이션 3단계를 거치면서 생산되고 있습니다. (2) 응용제품 제조공정 (M-Tag, M-Pac) 나노소재를 이용한 응용제품은
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제품 형태에 따라 다양한 공정을 통해 제작 될 수 있습니다. 당사에서 제작된 보안인쇄잉크는 목적에 맞는 인쇄장비에 최적화되도록 개발되어 인쇄공정기술을 포함하고 있습니다. 정품인증라벨 엠태그(M-Tag) 라벨은 씰크스크린 인쇄 장비를 통해 생산되고 있으며, 정품인증팩키지 엠팩(M-Pac) 파우치는 그라비아 또는 플렉소 인쇄 장비를 이용하여 생산되고 있습니다. 1. 매출실적 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위: 장, KG, 천원) 매출유형 품 목 2020년도(제14기) 2019년도(제13기) 2018년도(제12기) 금액 금액 금액 소재 M-Print(보안소재) 수 출 내 수 소 계 M-SecuPrint(첨단보안소재) 수 출 내 수 소 계 M-Bead(바이오소재) 수 출 내 수 소 계 기능성신소재 수 출 내 수 소 계 응용 M-Tag(보안라벨) 수 출 내 수 소 계 M-Pac (보안패키지) 수출 내수 소계 기술 기술개발 프로젝트 수 출 내 수 소 계 기타 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 소 계 (주1) 적용 환율 : 2020년 12월 31일 USD/원 기준 1,088.00원을 적용하였습니다. 2. 판매경로 (1) 판매조직당사는 사업총괄을 중심으로 국내외 보안소재 및 보안응용제품 영업판매를 추진하는 사업1본부외, 바이오 및 신소재 영업판매를 추진하는 사업2본부 및 차세대 기능성 신소재의 기술사업을 추진하는 기술본부로 구성되어 있습니다. 나노브릭 사업총괄 조직구성 조직구성 주요업무 사업총괄 사업총괄 사업1본부 보안소재 사업, 보안응용사업 사업2본부 바이오 소재사업, 기능성 신소재 사업 기술 본부 기능성 신소재 기술사업 (기준일: 2020년 12월 31일) (2) 판매경로 [보안제품 영업판매]당사가 추진하고 있는 보안소재 및 보안응용제품들은 보안사업 특성상 제조관리 및 유통관리가 중요하기에, 당사가 최종사용자에게 직접 공급하는 것을 기본으로 하고 있으며, 본사에서 직접 구매/제조/판매 경로 전반에 대해 철저한 운영 관리 체계를 구축하여 품질관리 및 제품/반제품을 관리하고 있습니다. [기능성 신소재 및 기술사업]당사의 기능성 신소재는 해외 전시회를 통해 다양한 산업분야의 잠재적 고객을 발굴하고, 분야별 잠재적 고객과의 공동개발 프로젝트를 통해, 기술매출을 발생함과 동시에 응용제품으로의 실장평가를 진행하며 중장기 안정적 소재매출 구도를 선구축해 가고 있습니다.3. 판매전략 (1) 소재사업 당사의 보안소재는 다양한 보안응용제품 및 첨단보안인쇄에 적용되는 핵심소재로서,보안사업 특성상 각국의 조폐기관 및 검증된 보안인쇄업체에 한정하여 긴밀한 협력을 통해 영업판매를 추진 중에 있습니다. 특히 먼저, 가품이 범람하고 있는 중국의 위조방지 시장을 공략하기 위해서, 중국조폐잉크공사(CBI)와 전략적 사업협업 체계를 구축하고, 중국내 담배, 특산물 등의 정품인증 및 신분증, 여권, 운전면허증 등의 공안문서에 적용하기 위해 긴밀히 협력하며 영업판매를 추진 중에 있습니다. 당사의 기능성 신소재는 다양한 산업분야별 잠재적 고객과의 공동개발 프로젝트를 통해, 기술매출을 발생함과 동시에 응용제품으로의 실장평가를 진행하며 중장기 안정적 소재매출 구도를 선구축해 가고 있습니다. 특히 바이오 소재인 엠비드(M-Bead)의 경우는 국내외 분자진단 제조사 및 자동화 장비 업체들과의 제휴를 통해 안정적 판매망을 구축하고 있으며, online 및 off-line의 국내외 전시회를 지속적으로 참가함으로써 잠재적인 고객들을 발굴하고 적용시장을 확장하고 있습니다. (2) 응용사업 당사는 차별화된 보안 소재를 기반으로 보안응용 사업을 추진 중에 있으며, 보안응용사업은 보안응용제품을 적용하는 고객사(브랜드)의 제조라인들과의 전략적 제휴를 통해 국내외 고객확장을 위한 공동 파트너십을 추진하고 있으며, 해외의 경우 글로벌 라벨제조사, RFID 제조사 등 경쟁구도 업체들과의 전략적 제휴를 통해 당사제품과의 융복합제품을 통한 시장 확대를 추진 중에 있습니다. (3) 기술사업: 신소재 개발 프로젝트 당사는 글로벌 수요 기업과 공동으로 개발 프로젝트를
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수행하며 공동으로 혁신제품/기술 개발을 추진 중에 있습니다. 신소재 개발 프로젝트로는 현재 글로벌 기업과 기능성 색조 화장품 소재와 '기능성 감성 디스플레이 소재'를 추진하고 있으며, 향후 프로젝트가 성공적으로 종료되었을 때 중장기적으로 안정적인 소재 매출의 교두보를 확보할 계획으로 사업을 추진 중에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 당사는 별도의 수주가 아닌 고객의 주문에 의한 납품이 이루어지고 있으며 주요 계약의 사항은
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산 합계 (*)당사는 매출채권과 기타금융자산에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석7참조),이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 매입채무 기타금융부채 합계 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 매입채무 기타금융부채 합계 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:유럽 유로화, 미국 달러화, 중국 위안화, 원화단위:천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 외화현금 EUR 외화현금 USD 외화현금 JPY 외화현금 HKD 외화현금 GBP 외화예금 USD 외화예금 EUR 금융자산 매출채권 CNY 매출채권 USD 미수금 CNY 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR CNY JPY HKD GBP 합계 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (다) 기타가격위험요소당사의 판매제품은 경쟁제품군이 존재하지 않아 판매가격 변동이 사실상 없으며, 원재료군의 경우 단가 변동이 거의 없는 기초화학제품군으로 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 또한, 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금 및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을가산한 금액입니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장단기차입금 (차감:현금및현금성자산) 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C= A
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+ B) 순부채비율(A / C) 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사의 당기말 현재 경영상 주요계약은 다음과 같습니다. NO 구분 거래처명 계약명 계약기간 계약금액 주요내용 주식사무계약 KB국민은행 증권대행업무 수탁계약서 명의개서대리/주식사무 기술계약 글로벌 기업 (주1) 조건부 수수 기능성 화장품 소재 개발 매출계약 중국조폐잉크공사(CBI) 위조방지사업 전략제휴 협약 조건부 수수 보안소재 사업제휴 기술계약 BIC 조건부 수수 기능성 색가변 소재 개발 기술계약 글로벌 화장품 업체 (주1) 조건부 수수 기능성 화장품 소재 개발 기술계약 글로벌 화장품 업체 (주1) 조건부 수수 기능성 화장품 소재 개발 기술계약 글로벌 모바일 전자기기 업체 (주1) 조건부 수수 기능성 표장재 개발 매출계약 국내 바이오 업체 (주1) 물품구매 표준계약 바이오소재 판매 매매계약 파워켐코퍼레이션 사무실 매매계약 25억원 서울사무소 양도 (주1) 계약 상대방과 비밀보호계약(NDA)에 의하여 일반명으로 표기하였습니다. 7. 기타 참고사항 1. 연구개발 조직 연구개발조직(20210325).jpg 연구개발조직(20210325) 2. 연구개발 비용 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 2020년도(제14기) 2019년도(제13기) 2018년도(제12기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 3. 연구개발 실적 및 진행현황 당사의 사업핵심이자 경쟁력인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)은 1) 나노입자 대량생산 기술, 2) 나노입자 표면처리 기술, 3) 마이크로 캡슐레이션 기술, 4) 구동기술(ETX, ETD, EPD, MTX, SPM, MPD)로 구성되어 있으며, 당사는 구축된 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 기반으로 다양한 기능성 신제품을 지속적으로 개발/생산하고 있습니다. 당사는 자기색가변소재를 토대로 추진하고 있는 보안소재 및 보안응용제품을 다양한제품형태 및 추가기능을 개발 하고 있으며, 현재까지 개발 완료된 기능성 신소재들은다양한 산업군의 글로벌 수요기업과 함께 공동 프로젝트 형태로 당사 소재를 적용한 새로운 응용제품 및 소재 실장 테스트를 진행 및 협의 중에 있습니다. 글로벌 기업들과 기술과제 또는 기술협력 형태로 소재개발이 진행되거나 진행중인 프로젝트들은 하기와 같으며, 프로젝트 성공시 안정적인 소재 매출구도를 선구축하는 것을 기대하고 있습니다만, 당사가 공동 프로젝트를 통한 소재개발에 성공하더라도 글로벌 기업의 경영환경에 따라 응용제품판매 및 이에 따른 소재매출은 유동적일 수 있습니다. - 문구용 기능성 색가변 잉크 프로젝트 (Rainbow Ink)- 기능성 색조 화장품 프로젝트 (M-Cos(Hydra-Ink), E-Cos) - 기능성 전자기기 감성 포장재 프로젝트 (E-Spectra) - 투과도가변 전장디스플레이 프로젝트 (ET-Ink) 4. 지적재산권 현황 당사는Active Nano Platform을 기반으로 보안소재 및 응용제품과 기능성 신소재 제품들의 지적재산권을 확보하여 보호하고 있습니다. 당사는 사업보고서 제출일 현재까지 총185건(국내122건, 해외63건)의 특허를 출원하였고 이 중 국내와 해외7개국(미국, 유럽, 중국, 일본, 독일, 영국, 대만)을 포함하여총111건의 특허가 등록완료 되었습니다. [표] 지적재산권 출원 및 등록 현황 (단위: 건) 구 분 국내 해외 합계 출원 등록 출원 등록 출원 등록 특허권 상표권 디자인권 (주) 기준일: 2020년 12월 31일5. 기타 투자의사결저에 필요한 사항- 당사는 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사 이사회는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 14기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생될 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명 될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인 등을 포함하고 있습니다. 예측정보는 보고서 작성시점의 시황을 바탕으로 당사의 경영계획 등을 고려한 자체 판단으로 작성되었기 때문에 외부 환경 변화와 계획 변경 등에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려드립니다. 2. 개요 당사는 독자적으로 구축한 신소재 공통생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 다양한 "기능성 신소재" 및 이를 적용한 "응용제품"의 개발/제조/판매 사업을 추진하고 있으며, 현재 1) 위조방지/정품인증 보안사업 2) 바이오/화장품 소재사업 3) 기능성 디스플레이 소재사업을 추진 중에 있습니다. '위조방지/정품인증 보안사업'은 당사가 세계 최초로 양산에 성공한 자기색가변소재를 기반으로 첨단보안소재 및 보안응용제품 사업을 추진하고 있으며, 바이오, 화장품및 기능성 디스플레이 사업부분은 해당 산업분야의 글로벌 선도기업과 함께 당사의 신소재를 적용한 혁신적 상용화 제품 개발을 위한 사업제휴(기술사업)를 통해 새로운시장을 공동으로 창출해가며 안정적인 매출 기반을 선구축하며, 제출일 현재 예상대로 사업이 진행되고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태 (단위: 천원) 구 분 2020년(제14기) 2019년(제13기) 2018년(제12기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ기타금융자산 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ계약자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ매각예정자산 [비유동자산] ㆍ기타금융자산 ㆍ관계기업투자주식 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타자본] [이익잉여금] 자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 구 분 2020년(제14기) 2019년(제13기) 2018년 (제12기) 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 주당순이익(손실)(원) (2) 요약재무상태 (단위: 천원) 과 목 제 14기 제 13 기 증감 증감율 ［유동자산］ ［비유동자산］ 자 산 총 계 ［유동부채］ ［비유동부채］ 부 채 총 계 ［자본금］ ［기타자본항목] ［기타포괄손익누계］ ［이익잉여금］ 자 본 총 계 부채와 자본총계 1) 자산 2020년말 자산은 전년대비 24.2억원 감소한 221.2억원으로 이중 유동자산은 51.8%인 114.7억원, 비유동자산이 48.1%인 106.4억원입니다. 전년대비 유동자산이 2.0%감소하였는데, 주요 요인은 운영자금 지출 및 매출채권의 감소가 주요 요인입니다. 2) 부채 2020년말 부채는 전년대비 24.1억원이 감소한 79.9억원으로 이중 유동부채는 84.6%인 67.6억원, 비유동부채는 15.3%인 12.2억원 입니다. 전년대비 부채총계 23.2% 감소하였습니다. 부채감소의 주요 요인은 신한은행 차입금 15억원을 상환하여 부채가 감소되었습니다. 3) 자본자본은 전년대비 0.1% 감소한 141.3억원입니다. (3) 영업실적 (단위: 천원) 구 분 2020년 2019년 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실)
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주당순이익(손실)(원) 1) 매출액은 바이오 및 소재 매출 등의 성장으로 전년대비 11.3% 증가한 86.51억원입니다.2) 매출원가는 소재 매출 비중이 증가되어 전년대비 10.9% 감소한 52.35억원입니다.3) 매출총이익은 전년 대비 79.8% 증가한 34.16억원입니다. 4) 판매관리비는 사업조직 개편 등의 원가개선 활동을 통해서 전년 대비 1.8% 감소한 33.49억원입니다. 5) 영업이익은 0.67억원을 기록하여 흑자전환이 되었습니다. 6) 전년대비 부채비율(23.2%)의 감소와 차입금 비율(24%)의 감소로 재무구조가 개선되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위:천원) 구 분 제 14기 제 13 기 증감 증감률 유동자금: 현금 및 현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 소 계 차입금: 장기차입금 단기차입금 소 계 보고기간 말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 담보대출 우리은행 담보대출 신한은행 담보대출 신한은행 소 계 장기차입금 운영자금 우리은행 합 계 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구분 요약현금흐름표 제14기 제13기 증감
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제2-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한캐피탈(주) 기업어음증권 2021년 10월 19일 2026년 10월 15일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2026년 10월 15일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))(구.나이스채권평가(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 신한캐피탈(주) 5년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율에 -0.05%p를 가산한 이자율로 만기 5년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제2-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한캐피탈(주) 기업어음증권 2021년 10월 19일 2026년 10월 19일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2026년 10월 19일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))(구.나이스채권평가(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 신한캐피탈(주) 5년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율에 -0.05%p를 가산한 이자율로 만기 5년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [제2-1회 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 2.202% ×1,822일 ÷ 365일 = 549,595,068원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 16매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 8,793,521,088원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 549,595,068원 = 4,450,404,932원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 16매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는
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71,206,478,912원으로 계산됩니다. [제2-2회 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 2.202% ×1,826일 ÷ 365일 = 550,801,643원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 24매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 13,219,239,432원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 550,801,643원 = 4,449,198,357원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 24매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 106,780,760,568원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시 지급장소 : (주)신한은행 FI영업1부 ※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 (주)신한은행 FI영업1부입니다. 당좌거래 약정을 증명하기
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위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제21-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2021년 10월 19일 2025년 10월 17일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2025년 10월 17일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주 2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 4년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 만기 4년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제21-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2021년 10월 19일 2026년 10월 19일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2026년 10월 19일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주 2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 만기 5년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [제21-1회 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 ※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 12,297,571,230 원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 원 ※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 137,702,428,770원으로 계산됩니다. [제21-2회 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 =
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5,000,000,000원 × 연 ※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 15,758,630,130 원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 원 = ※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 134,241,369,870원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시 지급장소 : 신한은행 FI영업1부 ※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 신한은행 FI영업1부입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운
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측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 한국투자증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 한국투자증권(주)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2013년 10월 28일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 대표주관회사인 한국투자증권(주)은 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 한국투자증권(주)은 신한카드(주) 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2021년 09월 28일 ~ 2021년 10월 05일 실사보고서 작성 완료 2021년 10월 05일 인수계약 체결일자 2021년 10월 06일 증권신고서 제출 2021년 10월 06일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사 - 한국투자증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 한국투자증권(주) FI금융부 문재영 부장 기업실사 총괄 2021년 09월 28일 ~ 2021년 10월 05일 한국투자증권(주) FI금융부 김윤수 차장 기업실사 책임 2021년 09월 28일 ~ 2021년 10월 05일 한국투자증권(주) FI금융부 유미라 대리 기업실사 및 서류작성 2021년 09월 28일 ~ 2021년 10월 05일 한국투자증권(주) FI금융부 김성현 주임 기업실사 및 서류작성 2021년 09월 28일 ~ 2021년 10월 05일 [발행회사] 부서 성명 직책 담당업무 자금팀 이홍석 팀장 자금업무총괄 자금팀 박정환 부부장 채권발행 자금팀 최승혁 차장 채권발행 (3) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰 - 실사 실무자 소개 - 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부 - 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개 - 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사 - 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등) - 사업 관련 실사(진행 및 사업 등) - 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 (3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 평가의견 가. 신 한 카드(주)는 2007년 10월 1일 (구)엘지카드와 (주)신한금융지주 내 전업카드사였던 (구)신한카드가 통합됨으로써 설립된 신용카드사로 신한금융지주의 완전 자회사(2021년 6월말 기준 지분율 100%)입니다. 현 재 동사는 신용/체크카드 발급 및 관리를 통해 신용판매(일시불/할부 결제서비스), 부대업무(장 ·단기 카드대출, 리볼빙 등) 및 부수업무를 영위하고 있으며 이외,할부금융업
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등록을 바탕으로 할부/리스/렌탈 관련 자동차금융서비스를 제공하는 등, 금융그룹 내 활발한 연계영업을 바탕으로 카드이용실적,개인유실적회원 규모, 수익성 등에서 업계 최상위권의 경쟁지위를 보이고 있습니다. 나. 우수한 영업기반과 안정된 수익구조를 기반으로 업계 내 높은 수준의 수익창출력을 보유하고 있으며, 은행계열 카드사로서의 이점으로 효율적인 리스크 관리 시스템과 자금조달의 탄력성을 감안할 때 재무적 안정성도 양호한 수준으로 판단됩니다. 다만, 최근 불안정한 경기 상황과 카드시장 구조개선 종합대책 등의 영향을 고려할 때, 외형성장의 둔화가 불가피할 것으로 예상되는 가운데, 가격인하 압력 지속, 체크카드활성화 방안 등 수익구조 둔화요인과 가계부채 부담확대로 인한 부실발생 가능성은 동사 에 부담요인으로 작용하고 있습니다. 다. 동사는 자산건전성 측 면으로 볼때, 2021년 1분기말 기준 1개월이상 연체 채권비율(1개월 이상, 대환대출 포함)은 %로 이는 2021년 1분기말 기준 신용카드사 평균 연체 채권비율(1개월 이상, 대환대출 포함)인 1.26% 보다 높은 수준을 보이고 있습니다. 2021년 반기 기준 동사의 연체채권비율은 1.09%로 2021년 1분기 대비 감소하였습니다. 최근 5년간 연체율 등 자산건전성 지표들은 , 2017년말 1.49%, 2018년말 1.53%, 2019년말 1.50%, 2020년말 1.35% 및 2021년 반기말 1.09%으로 지속적으로 개선되는 모습을 보였습니다. 향후 국내경기 전망이 상향 조정 되고는 있으나 불확실성이 여전히 상존하고 있는 가운데 금리인상이 카드업계의 주요 고객군인 가계의 원리금 상환부담을 가중시키며 자산건전성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있어 향 후 동사를 포함한 신용카드회사들의 자산건전성 추이에 대한 지속적인 관찰이 필요합니다. 또한, 향후 유럽 재정위기 심화 등 대외적 요인으로 인한 경기 둔화 및 소비 위축이 신용카드 이용실적 감소, 실질소득 감소에 따른 가계의 채무 상환 능력 저하 등으로 이어져 동사의 자산건전성에 부정적으로 작용할 수 있습니다. 라. 동사는 자본적정성 측면으로 볼때, 2021년 1분기말 기준 조정자기자본비율은 19.00% 입니다. 이는 신용카드사 2021년 1분기말 기준 신용카드사 평균 조정자기자본비율인 23.74% 보다 낮은 비율이나, 보수적인 충당금 적립수준과 우수한 자산의 질을 고려할 때 경기변동 및 금융시장 환경 변화에 대하여 우수한 대응력을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 동사의 2021년 반기 기준 조정자기자본비율은 19.07%로 2021년 1분기 수치와 비슷한 수준을 나타내고 있습니다. 금융그룹 차원의 자금운용계획 및 전략적 의사결정에 따라 자본적정성 지표에 다소간의 변동이 발생할 수는 있겠으나, 동사의 본원적인 이익창출능력 및 금융그룹 현금흐름을 고려할 때, 우수한 자본적정성을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다 마. 동사는 회사채 위주의 자금조 달 을 통해 차 입구조를 장기화 하였으며, 회사채 이외에 은행차입, 차입한도약정 등으로 조달원을 다변화하여 자본시장의 상황 악화 가능성에 적절하게 대응하고 있습니다. 이와 더불어 대규모 현금성 자산보유, 국내외 금융기관의 Credit line 확보, 유동화 가능자산 보유 등을 통해 refinancing risk를 크게 완화하고 있으며, 그룹의 우수한 신인도와 필요시 그룹의 지원가능성 등 감안시 동사의 단기적인 유동성 위험은 극히 낮은 수준인 것으로 판단되며, 재무적 위험에 대한 회사의 대응 능력은 우수한 수준인 것으로 평가됩니다. 바. 제3자의 해킹, 내부직원에 의한 정보유출 뿐 아니라, 정보기술관련'업무처리 위탁'이 증가함에 따라 제기되는 관련 위험요소가 증가하는 추세입니다. 개인 정보 유출 사건 발생시 관련 피해에 한 배상 관련 소송이 발생할 수 있으며, 금융당국의 강도높은 제제가 가해질 수 있습니다. 다만, 동사의 경우 정보보안 시스템 도입 및 사전 통제활동의 시행으로 정보유출 리스크를 예방하고 있으며, 내부통제체계의 강화 정책을 꾸준히 실행하고 있어 향후 고객정보 유출 관련
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위험성은 낮은 것으로 판단됩니다. 사. 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서 평정한 등급은 A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 대표주관회사 한국투자증권 주식회사대표이사 정 일 문
양지사 — 사업보고서 (2021.06)

II. 사업의 내용 ◆click◆『사업의 내용』 삽입 11011#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요 (1). 업계의 현황 국내 인쇄산업은 내수시장에 집중하고 있으며 현재 내수시장의 경우 가히 "난립"이라는 표현이 가능할 정도로 인쇄업체들이 넘쳐나고 있는 상황입니다.이런 상황에서 인쇄물 수출은 국내 인쇄업계가 이미 포화상태를 넘어선 내수시장에서의 한계를 넘어 시장의 확대를 꿈꾸게 하는 유일한 대안으로 꼽히고 있습니다..국내 인쇄업계의 유일한 대안으로 제시된 수출이 42기에서는 COVID-19 영향으로 전기수 대비 운송비가 최대 10배 오르고, 운송기간 및 생산기간이 길어지는 상황으로 인하여 수출이 감소 되었고, 원가상승으로 인하여 수출이 감소 되었습니다.또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있기 때문에 인쇄업계에 심각한 위협으로 다가오고 있는 상황입니다.수출시장에서의 경쟁력 확보를 위해 국내 인쇄업계가 내놓을 수 있는 카드는 많지 않은 것이 현실이고, 때문에 지금의 위기를 극복하기 위해서는 수출시장의 다각화 노력과 생산성 및 품질향상, 경비절감을 통한 경쟁력 확보가 요구되고 있습니다.또한, 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품과 고급스런 디자인 제품, 새로운 캐릭터개발 및 다양한 콜라보 제품으로 폭넓은 소비자 요구에 따라 생산되는 맞춤형제품을 선보이고자 다양한 시도를 하고 있습니다.기존 사업 아이템은 개인별 커스터마이징을 강화한 고객 맞춤형 제품으로 만족도를 높여 기존브랜드 가치 위에 새로운 비전을 더하겠습니다.또한, 미래먹거리를 위한 다양한 사업 다각화를 모색하겠습니다. (2). 회사의 현황 (가) 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 당사는 설립 이후 수첩 및 다이어리제품 등을 전문생산하는 동종업계 최대의 업체이며, 제품생산에 있어서는 주문생산방식과 계획생산방식으로 그 비율은 7:3정도이며 주문생산방식에서도 수출이 약 25% 이상 차지하고 있어 자금회전력이 상당히 양호합니다. 금번 제42기 당사의 매출실적은 전년 동기 대비 9.1% 감소한 44,398백만원을 달성하였습니다. 그 세부내역을 보면 수출은 15,703백만원 달성, 전년 동기 대비 14.6% 감소하였고, 내수매출(법인영업, 시판영업, 기타사업)은 전년 동기 대비 5.8 감소한 28,695백만원을 기록하였습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 수첩 및 다이어리·노트류 인쇄제조부문, 부동산임대부문, 기프트몰 상품판매부문 (나) 시장점유율 현재 당사의 국내 시장점유율 및 세계 시장점유율은 전문기관의 공신력있는 자료의 부재로 인해 정확하게 파악 할 수는 없으나, 동종업계에서는 당사의 "양지사"라는 브랜드 파워로 인해 상당한 점유율을 점하고 있는 것으로 보고 있습니다. (다) 시장의 특성 현재 당사의 국내 시장점유율 및 세계 시장점유율은 전문기관의 공신력있는 자료의 부재로 인해 정확하게 파악 할 수는 없으나, 동종업계에서는 당사의 "양지사"라는 브랜드 파워로 인해 상당한 점유율을 점하고 있는 것으로 보고 있습니다. (라) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (마) 조직도 제42기 조직도.jpg 제42기 조직도 (3). 자회사의 사업현황 (가) 자회사가 속한 업계의 현황 - 해당사항 없음(나) 자회사의 영업현황 - 해당사항 없음(다) 자회사의 영업실적 - 해당사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스 (1). 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 인쇄 및 제조 내 수 계획생산 문구류 유즈어리, 퍼스널, Window외 주문생산 인쇄및제본 수 출 주문생산 인쇄및제본 상품매출 내 수 기프트몰 판촉물류 위탁경영 문구류 부동산임대 내 수 임대 합 계 (2). 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제42기 연간 제41기 연간 제40기 연간 수첩 및 다이어리 외 문구류
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(가) 산출기준 - 상기의 주요 제품 등은 사업연도별 단순평균가격을 기재하였습니다.(나) 주요 가격변동원인 - 주요 제품 등의 가격변동원인은 주요 원재료 매입가격의 변동과 각 거래처의 요구스펙 및 수량 등에 따라 상이한 가격으로 판매되기 때문입니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1). 주요 원재료 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 수첩 및 다이어리류 외상매입외 지류 및 표지원단 다이어리등 기타부재료 다이어리등 (2). 생산설비의 현황 등(가) 생산설비의 현황[사업소:본사] (단위:백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 토지 자가 김포 건물 자가 김포 구축물 자가 김포 정부보조금 자가 김포 기계장치 자가 김포 차량운반구 자가 김포 공구와기구 자가 김포 비품 자가 김포 합계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 해당사항 없음(나) 향후 투자계획 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl (1).매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제42기 제41기 제40기 인쇄및 제조 외상 및 현금 수 출 주문생산 내 수 계획생산 주문생산 합 계 기프트몰 상품매출 내 수 기프트몰 위탁경영 합 계 부동산 임대 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2). 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 - 각 부서장 포함 법인영업 13명, 시판영업 6명, 해외영업 6명, E-biz 4명으로 구성 (나) 판매경로 -내수 : 제품 특성상 매출이 연말에 집중되어 7월부터 12월까지 온라인(SNS외), 신문 등의 매체를 통한 홍보활동 및 영업담당자가 직접 고객을 찾아 적극적인 마케팅활동을 하고 있습니다. 또한 납기엄수 및 품질강화 라는 회사의 경영방침으로 전사적으로 영업활동을 지원하고 있습니다. -수출 : 해외문구박람회에 참가하여 각국의 바이어와의 제품 및 가격상담을 통 하여 영업활동을 하고 있으며 KOTRA를 통하여 신흥시장개발에 주력하고 있습니다. 또한 원가절감과 고급화전략을 통해 가격경쟁 등에서 앞서 나가고자 노력하고 있습니다.(3). 수주상황- 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 (1). 주요 시장위험 당사가 노출된 시장위험은 ① 환율변동에 따른 위험, ② 시장금리 및 주가 변동에 따른 위험으로 구분할 수 있습니다.(가) 환율변동에 따른 위험 당사는 해외고객 등과의 매출거래에서 발생하는 외화유입금액은 USD, EUR, JPY, GBP등으로 다양한 반면, 원자재 수입에 의한 외화지급금액은 주로 USD,EUR에 편중되어 있는 현금흐름을 가지고 있음으로 인한 각 통화별 환율변동에 따른 환차손에 따른 위험이라 할 수 있습니다.(나) 시장금리 및 주가 변동에 따른 위험 보유 차입금에 대한 시장금리변동으로 인한 이자비용 발생금액의 불확실성 등의 위험에 노출되어 있습니다. (2). 위험관리 정책(가) 위험관리 방식 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.(나) 환율변동에 따른 위험 환율변동에 따른 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있고, 환리스크 관리를 위한 전담부서 및 인원을 배정하여 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있으며, 환율변동에 따라 적절한 시기에 외환파생상품 등을 이용하여 환위험을 헷지하고 있습니다.(다) 시장금리 및 주가 변동에 따른 위험 원화차입금의 경우 급변하는 시장금리 변동에 즉각적으로 대응하고, 보다 낮은 금리의 자금을 이용하고자 만기일을 1개월 이하(외화차입금의 경우 3개월과 1년 이하)로 운용하여 금리 급변동으로 인한 위험을 최소화하고 있습니다.(라) 위험관리 조직 당사 회계팀에서 시장위험에 대해 종합적으로 관리하고 있으며, 전담 인원이 배정되어 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.(3). 파생거래- 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동
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(1). 주요계약 (가). 처분목적물 : 서울특별시 금천구 가산동 451-1 및 452-1 (토지 : 16,966.00㎡ / 건물 : 22,347.80㎡)(나). 처분금액 : 1,700억원(다). 처분목적 : 자산 일부 매각으로 재무구조 개선 (라). 거래상대방 : ①디에스네트웍스 주식회사, ②(주)디에스디엔씨(마). 처분일자 : 2019년 12월 27일(잔금수령일 기준)(바). 매각대금의 수령(일정) ① 계약금 : \10,129,258,517원(2019년11월08일 현금지급) 잔 금 : \91,163,326,653원(2019년12월27일 현금지급) 합 계 : \101,292,585,170원 ② 계약금 : \6,870,741,483원(2019년11월08일 현금지급) 잔 금 : \61,836,673,347원(2019년12월27일 현금지급) 합 계 : \68,707,414,830원※기타 자세한 사항은 2019.11.12 유형자산 양도결정 공시 참조 연구개발활동의 개요(가) 연구개발 담당조직 디자인제품연구소를 2013년 6월 4일 설립하여 운영하고 있으며 연구전담요원 7명으로 구성되어있습니다. (3). 연구개발 실적 순서 연구개발과제 총 연구개발기간 (개월) 연구개발형태 연간연구 개발수행 총 건수 구분 (자체/외부 과제) 과제명 단독연구 공동연구 총:5건 산학 산산 산연 해외 자체과제 2개월을 동시에 볼 수 있고 끈 하나로 쉽게 세우고 접을 수 있는 스탠드식 카렌다 O 2020년도 실적 자체과제 비 전문가도 사용하기 편리한 활용도 높은 드로잉북 O 자체과제 목표를 세우고 한 달 동안 달성할 수 있게 만드는 프로젝트 플래너 O 자체과제 수납력 높은 슬림한 월렛 O 자체과제 20~30대 여성들을 위한 스토리가 있는 디자인 다이어리 O 7. 기타 참고사항 (1). 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 - 해당사항없음