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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 등에 관한 주의사항당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 양지하시기 바랍니다.2. 개요국내 인쇄산업은 내수시장에 집중하고 있으며 현재 내수시장의 경우 가히 "난립"이라는 표현이 가능할 정도로 인쇄업체들이 넘쳐나고 있는 상황입니다.이런 상황에서 인쇄물 수출은 국내 인쇄업계가 이미 포화상태를 넘어선 내수시장에서의 한계를 넘어 시장의 확대를 꿈꾸게 하는 유일한 대안으로 꼽히고 있습니다..국내 인쇄업계의 유일한 대안으로 제시된 수출이 42기에서는 COVID-19 영향으로 전기수 대비 운송비가 최대 10배 오르고, 운송기간 및 생산기간이 길어지는 상황으로 인하여 수출이 감소 되었고, 원가상승으로 인하여 수출이 감소 되었습니다.또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있기 때문에 인쇄업계에 심각한 위협으로 다가오고 있는 상황입니다.수출시장에서의 경쟁력 확보를 위해 국내 인쇄업계가 내놓을 수 있는 카드는 많지 않은 것이 현실이고, 때문에 지금의 위기를 극복하기 위해서는 수출시장의 다각화 노력과 생산성 및 품질향상, 경비절감을 통한 경쟁력 확보가 요구되고 있습니다.또한, 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품과 고급스런 디자인 제품, 새로운 캐릭터개발 및 다양한 콜라보 제품으로 폭넓은 소비자 요구에 따라 생산되는 맞춤형제품을 선보이고자 다양한 시도를 하고 있습니다.기존 사업 아이템은 개인별 커스터마이징을 강화한 고객 맞춤형 제품으로 만족도를 높여 기존브랜드 가치 위에 새로운 비전을 더하겠습니다.또한, 미래먹거리를 위한 다양한 사업 다각화를 모색하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1). 재무상태 (단위:원) 과 목 제42(당)기 제41(전)기 증감율 자산 Ⅰ.유동자산 (1)현금및현금성자산 (2)단기금융상품 (3)매출채권및기타채권 (4)재고자산 (5)기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 (1)장기매출채권및기타채권 (2)장기금융상품 (3)매도가능금융자산 (4)유형자산 (5)무형자산 (6)투자부동산 (7)이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 (1)매입채무및기타자산 (2)단기차입금 (3)기타유동부채 (4)당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 (1)장기기타채무 (2)확정급여부채 (3)기타장기종업원급여채무 부채총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자기주식 Ⅲ.이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 - 자산은 전기대비 11.9% 감소하였습니다. 세부자산별로 보면 유동자산은 전기대비 185.5% 증가하고, 비유동자산은 전기대비 66.2% 감소하였습니다. 유동자산의 증가는 단기금융상품 증가에 주요하게 기인하고 있으며 비유동자산의 증가는 매도금융자산의 증가에 주요하게 기인하고 있습니다.- 부채는 전기대비 58.5% 감소하였습니다. 세부 부채별로 보면 유동부채는 전기대비 59.3% 감소하고, 비유동부채는
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2.8% 증가하였습니다. - 자본은 당기순이익 발생에 따른 이익잉여금 증가 외에는 특이할 만한 사항이 없습니다.(2). 영업실적 (단위:원) 과목 제42(당)기 제41(전)기 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.기타수익 Ⅶ.기타비용 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융비용 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 XI.법인세비용 XⅡ.당기순이익 XⅢ.기타포괄손익 XIV.총포괄손익 - 금번 제42기 당사의 매출실적은 전년 동기 대비 9.1% 감소한 44,398백만원을 달성하였습니다. 그 세부내역을 보면 수출은 15,703백만원 달성, 전년 동기 대비 14.6% 감소하였고, 내수매출(법인영업, 시판영업, 기타사업)은 전년 동기 대비 5.8 감소한 28,695백만원을 기록하였습니다. - 그리고 영업이익은 전기대비 224.5% 감소하여 -20억원 기록하였고, 당기순이익은 전기대비 98.9% 감소하여 13억원을 기록하였습니다. (3). 주요 경영지표(가) 안정성 지표 구분 제42(당)기 제41(전)기 비고 유동비율(%) 부채비율(%) 차입금의존도(%) - 안정성지표를 살펴보면, 재고자산 및 기타유동자산의 증가로 인하여 유동비율은632.2%포인트 증가하였고, 부채비율은 15.4%포인트 감소하였고, 차입금의존도는 4.6%포인트 증가하였습니다. (나) 수익성 지표 구분 제42(당)기 제41(전)기 비고 매출액영업이익률(%) 매출액순이익률(%) 총자산순이익률(%) 자기자본순이익률(%) - 전기 서울사무소 금천지점 매각으로 인하여 전기 대비 자산이 감소되었습니다.(다) 성장성 및 활동성 지표 구분 제42(당)기 제41(전)기 비고 매출액증가율(%) 영업이익증가율(%) 순이익증가율(%) 총자산증가율(%) - 전기 서울사무소 금천지점 매각으로 인하여 당기순이익이 감소 하였습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출(1). 유동성에 관한 사항- 당사는 업종 및 제품의 특성상 시기별 매출편중 현상이 매우 심하며, 이에 따라 매년 연말 성수기에는 생산량 증가에 따른 원재료 등의 매입액 증가에 따라 차입금이 증가하고, 이후 연초에는 매출채권 회수에 따라 차입금이 감소하는 현금흐름을 가지고 있습니다.당기에는 전기대비 유동비율이 632.2%포인트 증가하였고, 부채비율은 15.4%포인트 하락하였고, 차입금의존도는 4.6%포인트 증가하였습니다.(2). 자금조달에 관한 사항(가) 제42기 자금조달 현황 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 합 계 (나) 차입금 구성내역* 단기차입금 (단위 : 백만원) 차입처 내 역 제42(당)기 제41(전)기 비고 신한은행 무역금융 LC 및 OA 합 계 - 제42기말 현재 차입금 구성내역은 상기와 같으며 전기대비 증가하였습니다. 차입금의존도는 7.3%로 전체적으로 상당히 우량한 부채구조를 유지하고 있습니다.(다) 제43기 자금조달 계획- 계절별 매출 및 수금 편중으로 인한 운영자금 부족시 무역금융으로 자금조달계획입니다.5. 부외부채에 관한 사항 - 해당사항 없음6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 본 보고서 상의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"의 "2. 재무제표 작성기준", "3. 회계정책의 변경", "4. 유의적인 회계정책" 참조 7. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1). 파생상품에 관한 사항 -해당사항 없음(2). 위험관리정책에 관한 사항(가) 위험관리 방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.(나) 환율변동에 따른 위험환율변동에 따른 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있고, 환리스크 관리를 위한 전담부서 및 인원을 배정하여 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있으며, 환율변동에 따라 적절한 시기에 외환파생상품 등을 이용하여 환위험을 헷지하고 있습니다.(다) 시장금리 변동에 따른 위험원화차입금의 경우 급변하는 시장금리 변동에 즉각적으로 대응하고,
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보다 낮은 금리의 자금을 이용하고자 만기일을 1개월 이하로 운용하여 금리 급변동으로 인한 위험을 최소화하고 있습니다.(라) 위험관리 조직당사 회계팀에서 시장위험에 대해 종합적으로 관리하고 있으며, 전담 인원이 배정되어 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.(마) 위험관리 관련 추진사항체계적인 리스크 관리를 위하여 필요에 따른 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용가. 일반적인 사항 제1-1회 무보증사채이자율 : 주1) 주1) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A0 등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.50%p를 가산한 이자율로 합니다. 제1-2회 무보증사채이자율 : 주2) 주2) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A0 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.60%p를 가산한 이자율로 합니다. 제1-1회 무보증사채이자율 : (문구 삭제) 제1-2회 무보증사채이자율 : (문구 삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2021년 10월 05일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 [ 제4-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 M캐피탈(주) 기업어음증권 2021년 10월 21일 2024년 07월 19일 공모 A2- 주1) 기업어음증권은 만기일인 2024년 07월 19일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 3사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))에서 최종으로 제공하는 M캐피탈(주) 2년 6개월 및 3년 만기 회사채 (3개월 이표) 개별민평 수익률을 근거로 보간법을 이용한 2년 9 개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 9개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제4-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 M캐피탈(주) 기업어음증권 2021년 10월 21일 2024년 10월 21일 공모 A2- 주1) 기업어음증권은 만기일인 2024년 10월 21일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 3사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))에서 최종으로 제공하는 M캐피탈(주) 3년 만기 회사채(3개월 이표) 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [제4-1 회 기업어음증권] (50억원 권의 경우)할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 2.956% ×1,002일 ÷ 365일 = 405,741,369원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 2매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 811,482,738원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 405,741,369원 = 4,594,258,631원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 2매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 9,188,517,262원으로 계산됩니다. [제4-2 회
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기업어음증권] (50억원 권의 경우)할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 2.959% ×1,096일 ÷ 365일 = 444,255,342원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 6매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 2,665,532,052원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 444,255,342원 = 4,555,744,658원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 6매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 27,334,467,948원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시 지급장소 : 우 리은행 삼성타운기업영업지원팀※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 우리은행 삼성타운기업영업지원팀입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에
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첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 부국증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 부국증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2013년 10월 28일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 대표주관회사인 부국증권(주)는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 부국증권(주)는 M캐피탈(주) 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2021년 10월 05일 ~ 2021년 10월 08일 실사보고서 작성 완료 2021년 10월 08일 인수계약 체결일자 2021년 10월 08일 증권신고서 제출 2021년 10월 08일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사 - 부국증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 부국증권(주) 자본시장본부 김병헌 이사 기업실사 총괄 2021년 10월 05일 ~ 2021년 10월 08일 부국증권(주) 자본시장본부 박진영 과장 기업실사 및 서류작성 2021년 10월 05일 ~ 2021년 10월 08일 부국증권(주) 자본시장본부 홍정민 사원 기업실사 및 서류작성 2021년 10월 05일 ~ 2021년 10월 08일 [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 M캐피탈(주) 재경팀 정태식 팀장 실사자료 제공 2021년 10월 05일 ~ 2021년 10월 08일 자금업무 1년 M캐피탈(주) 재경팀 이석호 과장 실사자료 제공 2021년 10월 05일 ~ 2021년 10월 08일 자금업무 6년 M캐피탈(주) 재경팀 이윤영 과장 실사자료 제공 2021년 10월 05일 ~ 2021년 10월 08일 자금업무 5년 (3) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰 - 실사 실무자 소개 - 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부 - 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개 - 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사 - 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등) - 사업 관련 실사(진행 및 사업 등) - 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 (3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 평가의견 가. M캐피탈 주식회사(이하 "동사")는 1997년 5월 효성계열사의 거래업체가 보유한 매출채권에 대한 팩토링(매출채권 할인) 영업을 주로 영위할 목적으로 (주)효성이 100% 출자하여 설립되었습니 다. 금융감독당국의 감독과 통제를 받지 않는
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상법상 주식회사였으나, 2004년 3월 금융감독위원회에 여신전문금융기관(시설대여업 및 할부금융업)으로 등록하고, 기존의 팩토링 및 일반(담보)대 출 부문에 이어 리스부문 영업에 진출하였습니다. 동사는 모회사였던 ㈜효성이 지분 95%를 취득하여(2007년 9월) 별도법인으로 운영해오던 수입차 및 의료기 리스를 주력사업으로 영위하던 여신전문금융회사인 스타리스㈜에 대한 흡수합병 결의(2008년 11월)를 거쳐 2009년 2월 합병을 완료하였습니다. 2020년 12월 19일자 대주주 변경으로 보통주 지분의 97.98%를 보유하고 있는 ㈜스마트리더스홀딩스 가 대주주입니다. 2021년 반기보고서 기준 ㈜스마트리더스홀딩스의 동사 지분율 나. 동사의 주력부문인 공작기계 및 의료기기 리스부문의 사업 경쟁력과 개선된 자산건전성 등에 기반하여 우수한 재무건전성을 유지하고 있으나, 전방산업의 경기침체 장기화 및 경쟁심화 등으로 시장점유율 하락세가 지속되고 있는 상황입니다. 그럼에도 불구하고, 최근 확대한 대부업체 대출, 오토론 등의 경우 여전히 담보 위주의 안정적인 사업포트폴리오를 유지하고 있습니다. 향후에는 공격적 영업확대 전략보다는 현재의 자산 및 손익규모를 유지하면서 건전성 위주의 영업을 지속함과 동시에, 고수익 리테일금융 및 자동차금융 규모의 경제 도달을 통한 고효율 영업부문의 확대에 집중할 것으로 예상됩니다. 다. 당기순이익에서 대손준비금 환입(적립)액을 반영한 조정이익은 2014년말 기준 118억원 적자에서 2015년말 기준 276억원 흑자로 전환하였으며, 2017년 말 기준 265억 2018년말 기 준 230억 2019년말 기준 276억 2020년말 기준 212억 , 2021년 반기말 208억을 기 록하고 있 습니다. 동사의 경 우 대손비용에 대한 효과적인 통제여부가 이익 구조의 안정성을 좌우하는 핵심 변수로 작용할 전망입니다. 한편, 금융소비자 보호가 정책기조로 자리잡으면서 2013년 3월 할부취급수수료 폐지, 11월 대출금리 모범규준 시행에 이어 2014년 이후로는 리스관련 약관과 수수료체계의 점검, 개선이 진행중입니다. 경쟁이 치열한 상황에서 규제 강화로 인해 운용수익률 하락 압력 또한 커지고 있어 동사 및 업계전반의 수익성 저하가 우려됩니다. 라. 2021년 반기말 기준 연체율(1개월 이상)과 고정이하여신비율은 각 각 2.37%와 이며, 2015년 중 연대보증인의 대위변제, 담보부동산 매각, 경매 처분 등을 통해 부실자산을 회수 및 정리하여 고정이하여신잔액은 2017년말 1,455억 원 대비 2020년 1,020억원 으 로 크게 감소하였고, 2021년 반기말 844억원을 기록하였습니다. 마. 21년 반기말 보유 현금 및 현금성자산 규모, 은행 등으로부터의 차입약정 한도 수준, ABS 등을 통한 대체자금조달수단, 자산부채 만기구조 매칭 등을 감안시 유동성 대응능력은 양 호한 수준으로 판단됩니다. 다만 전체 단기성차입금 중 상당부분이 차입약정을 통하여 만기 연장이 지속되고 있는 금융기관 차입금과 유동화 차입금으로 구성되어 있고 2021년 반기말 기준 단기성차입금 비중이 높은 수준을 기록하고 있으니 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 2009년 스타리스(주)와의 합병과정에서의 자본증가를 제외하면 내부유보 이외의 자본 확충은 없는 상황입니다. 그러나 2조 8천억원 규모에서 자산의 변동이 크지 않고 부실정리 이후 이익창출능력 또한 안정적인 자본적정성 지표를 유지할 것으로 전망됩니다. 바. 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 등급은 A2-등급으로 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급 격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 을 의미합니다. 따라서 투자자여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 일괄신고서, 동 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다
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II. 사업의 내용 ◆click◆『사업의 내용』 삽입 10002#*사업의내용*.dsl 4_02사업의내용(금융업) 1. 사업의 개요 당사는 여신전문금융회사로 주 사업내용은 리스금융(시설대여), 할부금융, 신기술사업금융 등입니다. '21년 6월말 당사의 사업포트폴리오는 연결재무상태표 자산 기준으로, 리스금융 25.0%, 할부금융 2.4%, 대출채권(팩토링 포함) 51.6%, 투자금융(유가증권) 21.0%로 구성되어 있습니다. '20년 12월 최대주주 변경 이후 기업금융, 투자금융 중심으로 자산 포트폴리오를 다각화하고 있습니다. 이에 유가증권 관련 수익(당기손익공정가치측정금융자산 관련 수익) 비중도 '21년 6월말 기준 27.3%로 전년말 대비 약 13.3%p 증가하였습니다. 또한 당사는 은행과는 달리 수신 기능이 없는 여신전문금융회사이기 때문에 주로 회사채, 차입금 등으로 자금조달을 하고 있습니다. '21년 6월말 당사 자금조달 포트폴리오는 업무보고서 평잔 기준으로, 차입금 17.0%, 회사채 77.4%, 유동화차입금 2.0%로 이루어져 있습니다. 단기차입부채의 비중을 줄이고 장기차입금, 회사채의 비중을 늘려 유동성 대응력을 지속적으로 강화하고 있습니다. 당사의 '21년 6월말 BIS기준 조정자기자본비율 19.3%로 안정적인 자본적정성을 유지하고 있습니다. '20년 12월 유상증자로 자본적정성이 크게 개선되었으며, 늘어난 자본을 통해 영업 확대를 위한 기반을 마련하였습니다. 또한 전반적인 부실 채권 상각, 여신 심사 강화, 우량 차주 위주 선발 여신 취급을 통해 고정이하여신 비율 및 대손충당금 잔액, 연체율 지표 등 자산건전성 지표가 점차 개선되고 있습니다. 2. 영업의 현황 2-1 영업의 현황 가. 영업개황 (1) 사업기반 1997년 5월 설립되어 효성계열사의 협력업체가 보유한 상거래 채권을 주로 취급하는 팩토링 업체로 출발하여 2004년 3월 여신전문금융회사로 금융감독원에 등록하였습니다.( 2) 최근동향 당사는 1997년 (주)효성의 자회사로 설립된 캐피탈사로, 설립 초기 그룹계열사 협력업체 대상 팩토링금융 제공하였으며, 2000년부터 할부금융, 부동산개발사업대출, 2003년부터 자동차리스 등 사업영역을 다각도로 확대하였습니다. 2004년 3월 여신전문금융업 등록 후 산업설비금융 중심으로 제도권 우량금융회사의 입지를 공고히 하였으며, 신IT시스템 구축완료 및 리스크관리시스템 고도화 등을 통해 중고차, 주택금융, 내구재 등 신사업을 한층 강화하여 왔습니다. 2020년 12월 19일 대주주가 주식회사 효성에서 주식회사 스마트리더스홀딩스로 변경되어 사업 및 조달안정성이 제고될 것으로 기대되고 있으며, 2021년 2월 25일 사명을 엠캐피탈(주)로 변경함으로써 양질의 자산 확대, 새로운 수익원 창출, 자산건전성 제고를 통한 지속적인 성장 발전을 위해 노력하고 있습니다. (3) 조직도 21-1q 조직도.jpg 21-2Q 조직도 나. 영업의 현황 (1) 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 25 기 반기 당기손익공정가치측정금융자산 관련 수익 상각후원가측정대출채권 관련 수익 이자수익 배당금수익 수수료수익 금융상품평가및처분이익 외환거래이익 기타영업수익 계 (*) 연결재무제표 기준 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제 25 기 반기 제 24 기 제 23 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 차입금 회사채 유동화차입금 합 계 (*) 금감원 업무보고서 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 25 기 반기 제 24 기 제 23 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 대출채권 할부금융채권 팩토링금융채권 리스금융 합 계 (*) 금감원 업무보고서 기준 2-2 영업 종류별 현황 가. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제 25 기 반기 제 24 기 제 23 기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 대출채권 합 계 2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 :
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백만원) 구 분 1일~ 90일이내 1일~ 180일이내 1일~ 1년이내 1년초과 합 계 대출금 (*) 대출채권 현재가치할증차금 3백만원을 제외하고 분류하였습니다. (3) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 25 기 반기 제 24 기 제 23 기 기업자금대출 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 가계자금대출 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 시설자금대출 재형저축자금대출 주택자금대출 중소기업구조개선자금대여 합 계 나. 유가증권 보고기간 종료일 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 출자금 외화출자금 수익증권 기타유가증권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 출자금 소 계 합 계 (*) 연결재무제표 기준 다. 관계기업투자주식 보고기간종료일 현재 지분법적용 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 당반기말 전기말 패스파인더청년창업투자조합 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합 프리미어루미너스 사모투자합자회사 엠씨제1호동남아사모투자합자회사 트랜스링크프로젝트펀드Ⅰ 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사 합계 3. 파생상품거래 현황 ▷ 파생상품의 거래목적 당사는 외화유가증권의 취득가액 등이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 회피하기 위한 목적으로 선물환 계약을 체결하고 있습니다. ▷ 당반기말 현재 당사가 보유한 파생상품 거래내역은 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2021년 06월 30일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 합 계 서울 부산 대구 함안 계 (*) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 시설물 임차보증금 합 계 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. BIS기준 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 25기 반기 제 24기 제 23기 조정자기자본 기본자본 납입자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 기본자본계(A) 보완자본 (기본자본 범위내) 대손충당금 무보증후순위채무 기본자본 초과금액(△) 보완자본계(B) 공제항목 이연법인세차 개발비 환율조정차(외화환산차) 영업권 공제항목계(C) 조정자기자본 계(D=A+B-C) 조정총자산 총자산(E) 공제항목 현금 담보약정이 없는 단기성예금 대손준비금 적립액 조정자기자본의 공제항목계 공제항목계(F) 유동화자산(G) 조정총자산 계(H=E-F+G) 조정자기자본비율(D/H) (*) 금감원 업무보고서 기준 나. 무수익여신 등 현황 [고정이하여신 증감 현황] (단위 :백만원,% ) 제 25기 반기(A) 제 24기(B) 제 23기 증 감(A)-(B) 고정이하여신잔액 비율 고정이하여신잔액 비율 고정이하여신잔액 비율 고정이하여신잔액 비율 (*) 금감원 업무보고서 기준 [손실충당금(대손충당금)] (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2. 순손실처리액(①－②±③) ① 손실처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 손실충당금 전입(환입)액(대손상각비) 4. 기말 손실충당금 잔액합계 다. 손실충당금 설정대상자산의 자산건전성 분류내역 및 손실충당금 설정 현황 제 25기 반기 (단위 : 백만원) 과 목 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 계 팩토링채권 대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 렌탈채권 미수금 미수수익 채권 계 손실충당금 (2) 제 24 기 (단위 : 백만원) 과 목 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 계 팩토링채권 대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 렌탈채권 미수금 미수수익 채권 계 손실충당금 (3) 제 23 기 (단위 : 백만원) 과 목 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 계 팩토링채권 대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 렌탈채권 미수금 미수수익 채권 계 손실충당금 (*) 자산건전성 분류 대상 중 운용리스/렌탈자산. 선급리스/렌탈자산 불포함 라. 연 체 율 현황 (단위 : 백만원, %) 제
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25기 반기 제 24기 제 23기 총여신잔액(A) 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (*) 관리자산 기준입니다. 마. 자산유동화에 관한 사항 당사가 보유한 금융자산의 자산유동화거래는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(2018년 이전 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품:인식과 측정')의 제거 조건을 충족하지 못하는 양도이므로, 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가(선순위채권)를 금융부채로 인식하고 취득한 후순위채권은 당사의 재무제표에는 인식하지 아니하는 방식으로 회계처리 하였습니다. 당반기말 현재 잔존 선순위사채 및 후순위채권의 세부내역은 다음과 같습니다. [자산유동화 잔존 채권내역] (단위 : 백만원) 발 행 처 발 행 일 선순위채권 후순위채권 효성캐피탈제이십팔차유동화전문(유)(*1) 효성캐피탈제이십구차유동화전문(유)(*1) 합 계 (*1) 자산유동화에 관한 자세한 사항은 각 유동화 회사가 공시한 증권신고서 등 참조. (*2) 동 유동화전문회사의 기초자산은 금전신탁이 발행한 수익증권이며, 동 금전신탁을 별도로 구분하지 아니함. 바. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 회사채, 기업어음(CP), 금융기관 차입금 등 예금 외의 방법으로 자금을 조달해 대출 및 보증 등 각종 여신서비스를 제공하는 금융업으로 정의할 수 있습니다. 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 자동차, 가전제품 등의 내구소비재나 주택을 구입하고자 할 때 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의해 구매를 조건으로 소비자에게 대여해주고 소비자는 수수료 및 원리금을 분할 상환하는 금융제도로서 소비자금융 및 소매금융의 성격을 가집니다. 국내 할부금융시장은 은행, 보험 및 신용카드사를 비롯한 금융권역간의 경쟁이 심화되고 있고 자동차할부금융에 높은 의존도를 보이고 있으나 자동차할부금융은 오토리스시장으로의 대체 경향이 나타나고 있습니다. 리스금융은 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료를 받는 것을 목적으로 하는 금융제도로서 기업금융 및 도매금융의 성격을 가집니다. 리스금융시장은 외환위기 직후 리스회사들의 급격한 부실화와 리스를 통한 설비투자수요의 위축 등 복합 요인에 의해 절대적인 리스 실행규모의 감소가 있었으나 이후 자동차를 중심으로 공작기계, 의료기기, 건설기계, 선박 등 다양한 물건을 대상으로 한 수요 증가와 구조조정을 마무리한 리스사의 공급 확대에 기인하여 운수장비/기계류 투자 대비 리스실행비율이 상승세를 나타내고 있습니다. 할부 및 리스금융 모두 일정한 물건을 매개로 하는 물적(物的)금융이라는 측면에서 공통점이 있으며 특히, 여신전문금융업법 시행 이후 할부, 리스금융업을 모두 취급하는 여신전문금융회사가 계속 증가하여 현재 대부분의 여신전문금융회사가 할부, 리스금융업을 겸영하고 있으므로 할부 및 리스금융업을 구분할 실익이 없습니다. (2) 산업의 성장성 2008년 글로벌 금융위기, 2011년 유럽발 재정위기, 선진국 신용등급 강등 등 급격한 경기변동 위험에 성장과 정체를 반복함에도 불구 여신전문금융업은 자동차 리스, 할부금융 및 가계대출을 중심으로 꾸준한 성장세를 보여 왔으나 최근 수년 간 저금리 기조가 지속되며 조달금리에 따른 손익 민감도가 증가함으로써 우량 조달처를 보유한 여전사들을 중심으로 업권 내 양극화가 심화되고 있습니다. 리스시장의 경우 아직 유럽, 미국 등 선진국 대비 리스 침투율이 낮은 편으로 향후 여신전문금융기관의 신규상품 개발 및 마케팅 노력이 있어야 지속적인 성장이 가능할것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 외부 자금조달에 의존할 수밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상 경기변동 시 차주의 상환능력이 악화되고 금리변동에 따라 수익성이 저하되는 등 수신기능이 있는 금융사들에 비해서는 변동 리스크에 취약점을 갖고 있습니다. 특히 코로나19 장기화로 금융시장과 실물경기 전반에 불확실성이 잠재되어 있고, 시장금리 상승 압력에 따른 차주 상환부담 증가로 인한 자산부실화
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가능성이 존재하고 있습니다. 이에 당사는 리스크 관리체계 고도화 및 차입선 다변화 등을 통하여 다양한 시장 리스크에 대비하는 한편 자산/부채 만기관리(ALM) 등을 통하여 금리 변동 및 유동성 리스크를 상시 모니터링 중입니다.(4) 시장여건 현 재 여전업 시장은 은행, 상호금융 등 타 업권들의 진입이 가속화되며 업권 간 경계가 모호해지고 있는 추세입니다. 기존 여전사의 주요사업분야인 자동차 금융부문은 은행, 카드사, 저축은행 등의 진입으로 경쟁이 과열되고 있고 지속적인 국내 설비투자 위축으로 인해 설비리스 시장도 정체중인 상황이라 여전사 입장에서는 신사업 발굴을 통한 포트폴리오의 재편이 요구되는 상황입니다. 한편 금융감독 부문에서는 가계부채 증가 억제 정책 기조가 지속됨에 따라 가계부채 총량규제, 가계대출 산정시 대부업자에 대한 대출 포함, 제2금융권에 대한 DSR제도 도입 등 여전사의 성장성을 압박하는 규제들이 증가하고 있어 시장 상황 및 규제 변경에 대한 적절한 대응이 필요한 상황입니다. 사. 회사의 현황 (1) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 오랜 업계 경험을 통해 공작기계,의료기기 등 설비리스 부문에서 시장, 물건, 고객지식 등 타사 대비 경쟁력을 갖고 있습니다. 그 러나 전방산업 경기 저하, 경쟁 심화 등으로 설비금융 시장의 어려움이 예상되는 바, 당사는 리테일금융을 비롯한 기업 및 투자금융의 신규사업 발굴 및 확대에 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 기업금융, 투자금융 등 전략금융 경쟁력 확보하기 위해 '21년 초 조직개편을 통해 인력 및 부서를 확대하였고 전략금융 전담의 심사팀도 운영하고 있습니다. 투자금융의 투자 참여 범위를 확대하기 위한 GP등록도 3분기 내 완료될 예정입니다. (2) 시장상황 (가) 리스금융시장 ▷ 리스실적 및 성장률 (단위 : 억원) 년도 실행액 합계 증감율 금융 운용 원화 외화 (*1) 증감율은 전년동기 대비임(*2) 출처: 한국여신금융협회 (나) 할부금융 시장▷ 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 합계 (*) 출처: 한국여신금융협회 ▷ 할부금융 신규 취급 실적 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 합계 (*) 출처: 한국여신금융협회
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명 칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 반기(당기) 삼덕회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제24기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제23기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 반기(당기) 삼덕회계법인 분/반기검토 및 기말 외부감사 제24기(전기) 삼덕회계법인 분/반기검토 및 기말 외부감사 제23기(전전기) 삼덕회계법인 분/반기검토 및 기말 외부감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 반기(당기) 제24기(전기) 제23기(전전기) 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 내부 감사기구(총 4명) - 감사위원회(이상덕, 박종렬, 김대희 감사위원) - 박진우 부장(감사팀장)회계감사인(총 1명) - 이종근 회계사(삼덕회계법인 상무) 대면회의 독립성 준수 여부, 전반적인 감사범위 및예상되는 감사범위 제한 유무, 재무제표에중요한 영향을 미치거나 미칠 수 있는유의적 사항 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 당사 내부회계관리자는 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 당사 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대하여 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 검 토 의 견 제 24기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 제 23기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 제 22기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
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II. 증권의 주요 권리 내용 (주5) 정정 전 (주5) 정정 후 V. 자금의 사용 목적 (주6) 정정 전 (주6) 정정 후 (주1) 정정 전 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2024년 09월 29일 원리금지급대행기관 (주)하나은행무역센터지점 (사채)관리회사 DB금융투자(주) 신용등급(신용평가기관) A- (한국기업평가(주)) / A- (NICE신용평가(주)) 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 신한금융투자 인수수수료 0.25% 총액인수 인수 SK증권 인수수수료 0.25% 총액인수 인수 케이비증권 인수수수료 0.25% 총액인수 인수 한화투자증권 인수수수료 0.25% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 09월 29일 2021년 09월 29일 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 08월 31일 신한금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 09월 24일이며, 상장예정일은 2021년 09월 29일임. 주1) 본 사채는 2021년 09월 16일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 상기에 기재되어 있는 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제171회 무보증사채 발행총액은 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 A- 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합 니 다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2021년 09월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. (주1) 정정 후 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2024년 09월 29일 원리금지급대행기관 (주)하나은행무역센터지점 (사채)관리회사 DB금융투자(주) 신용등급(신용평가기관) A- (한국기업평가(주)) / A- (NICE신용평가(주)) 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가
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인수방법 대표 신한금융투자 인수수수료 0.25% 총액인수 인수 SK증권 인수수수료 0.25% 총액인수 인수 케이비증권 인수수수료 0.25% 총액인수 인수 한화투자증권 인수수수료 0.25% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 09월 29일 2021년 09월 29일 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 08월 31일 신한금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 09월 24일이며, 상장예정일은 2021년 09월 29일임. 주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 A- 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합 니 다. (주2) 정정 전 [회 차 : ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전 자 등 록 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니한다. 이자율 연리이자율(%) 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 이자지급 기한 2021년 12월 29일, 2022년 03월 29일, 2022년 06월 29일, 2022년 09월 29일, 2022년 12월 29일, 2023년 03월 29일, 2023년 06월 29일, 2023년 09월 29일, 2023년 12월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 06월 29일, 2024년 09월 29일. 신용평가 등급 평가회사명 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 2021년 09월 10일 / 2021년 09월 10일 평가결과등급 A- / A- 주관회사의분석 주관회사명 신한금융투자(주) 분석일자 2021년 09월 13일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2024년 09월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일(영업일이 아닌 날을 말한다. 이하 같다)에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상 환
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기 한 2024년 09월 29일 납 입 기 일 2021년 09월 29일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)하나은행 무역센터지점 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 08월 31일 신한금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 09월 24일이며, 상장예정일은 2021년 09월 29일임. 주1) 본 사채는 2021년 09월 16일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 상기에 기재되어 있는 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제171회 무보증사채 발행총액은 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 A- 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합 니 다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2021년 09월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. (주2) 정정 후 [회 차 : ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전 자 등 록 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니한다. 이자율 연리이자율(%) 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 이자지급 기한 2021년 12월 29일, 2022년 03월 29일, 2022년 06월 29일, 2022년 09월 29일, 2022년 12월 29일, 2023년 03월 29일, 2023년 06월 29일, 2023년 09월 29일, 2023년 12월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 06월 29일, 2024년 09월 29일. 신용평가 등급 평가회사명 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 2021년 09월 10일 / 2021년 09월 10일 평가결과등급 A- / A- 주관회사의분석 주관회사명 신한금융투자(주) 분석일자 2021년 09월 13일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2024년 09월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일(영업일이 아닌
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날을 말한다. 이하 같다)에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상 환 기 한 2024년 09월 29일 납 입 기 일 2021년 09월 29일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)하나은행 무역센터지점 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 08월 31일 신한금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 09월 24일이며, 상장예정일은 2021년 09월 29일임. 주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 A- 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합 니 다. (주3) 추가기재다. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여 내역 [제171회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 경쟁율 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청 가격 분포 [제171회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 금액 비율 누적금액 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황 [제171회] 구분 총합계 기관투자자1 기관투자자2 기관투자자3 기관투자자4 기관투자자5 기관투자자6 기관투자자7 기관투자자8 기관투자자9 기관투자자10 기관투자자11 기관투자자12 기관투자자13 기관투자자14 기관투자자15 기관투자자16 기관투자자17 기관투자자18 기관투자자19 기관투자자20 기관투자자21 합계 누적합계 라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용 구 분 내 용 공모희망금리 [제171회] 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 A- 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 수요예측 실시 결과, 본 사채의 공모희망금리 범위
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내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 대표주관회사는 발행회사와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제171회 무보증사채 발행금액의 총액을 910억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본사채의 발행금액 결정]제171회 무보증사채 : 910억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 500억원)[수요예측 신청현황]제171회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,860억원- 총 참여신청범위: -0.51%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 21건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 21건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 1,860억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.본 사채의 발행금리- 제171회 무보증사채: 본 사채의 이율 은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 A- 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합 니 다. (주4) 정정 전 가. 사채의 인수 [회 차 : ] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 신한금융투자 서울시 영등포구 여의대로 70 총액인수 인수 SK증권 서울시 영등포구 국제금융로8길 31 총액인수 인수 KB증권 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 인수 한화투자증권 서울특별시 영등포구 여의대로 56 총액인수 주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액으로, 제 171회 무보증 사채의 발행총액은 2021년 09월 16일 09시에서 16시 까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다. 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채의 관리 [회 차 : ] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) DB금융투자(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 32 수수료 : 5,000,000 주) 본 사채의 발행금액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다 (주4) 정정 후 가. 사채의 인수 [회 차 : ] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 신한금융투자 서울시 영등포구 여의대로 70 총액인수 인수 SK증권 서울시 영등포구 국제금융로8길 31 총액인수 인수 KB증권 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 인수 한화투자증권 서울특별시 영등포구 여의대로 56 총액인수 나. 사채의 관리 [회 차 : ] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) DB금융투자(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 32 수수료 : 5,000,000 (주5) 정정 전 1. 사채의 주요 권리내용 가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기 등에 관한 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제171회 무보증사채 주3) 2024년 09월 29일 주1) 본 사채는 2021년 09월 16일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액,
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이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 상기에 기재되어 있는 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제171회 무보증사채 발행총액은 전자등록총액 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 A- 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합 니 다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2021년 09월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 가. 사채관리회사의 사채관리 위 탁 조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) DB금융투자(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 32 수수료 : 5,000,000 주) 본 사채의 발행금액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다 (주5) 정정 후 1. 사채의 주요 권리내용 가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기 등에 관한 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제171회 무보증사채 주1) 2024년 09월 29일 주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 A- 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합 니 다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 가. 사채관리회사의 사채관리 위 탁 조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) DB금융투자(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 32 수수료 : 5,000,000 (주6) 정정 전 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 [제171회] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 [제171회] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 발행가액 ×0.07% 인수수수료 전자등록총액 ×0.25% 사채관리수수료 정액 신용평가수수료 한국기업평가, NICE신용평가 (부가세 별도) 상장수수료 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 연부과금 상장기간 1년당 100,000원 (한도: 50만원) 채권전자등록수수료 전자등록총액의 100,000분의 1 (한도: 50만원) 표준코드신청수수료 신청 건당 20,000원 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 2. 자금의 사용목적 회차 : (기준일 : 2021년 09월 13일 (단위 : 원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 금번 제171회 회사채 발행금액 금 오백억원(\50,000,000,000)은 제168회 무보증 공모사채 발행금액 금 칠백억원(\70,000,000,000)에 대한 채 무상환자금으로 사용될 예정입니다. 단 , 수요예측 결과에 따라 제171회 무보증사채의 발행총액은 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 증액 변경될 수 있습니다. [상환 회사채 세부 내역] (단위 : 억원, %) 구분 발행일 만기일 발행금액 금리 하이트진로홀딩스(주) 제168회 공모회사채 주1) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다 주2) 부 족자금은 동사
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보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다 (주6) 정정 후 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 [제171회] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 [제171회] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 발행가액 ×0.07% 인수수수료 전자등록총액 ×0.25% 사채관리수수료 정액 신용평가수수료 한국기업평가, NICE신용평가 (부가세 별도) 상장수수료 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 연부과금 상장기간 1년당 100,000원 (한도: 50만원) 채권전자등록수수료 전자등록총액의 100,000분의 1 (한도: 50만원) 표준코드신청수수료 신청 건당 20,000원 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 2. 자금의 사용목적 회차 : (기준일 : 2021년 09월 17일 (단위 : 원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 금번 제171회 회사채 발행금액 금 구백일십억원(\91,000,000,000) 은 제168회 무보증 공모사채 발행금액 금 칠백억원(\70,000,000,000) 및 은행 차입금에 대한 채 무상환자금으로 사용될 예정입니다. 상 환 회사채 및 차입금 세부 내역은 다음과 같습니다. [상환 회사채 세부 내역] (단위 : 억원, %) 구분 발행일 만기일 발행금액 금리 하이트진로홀딩스(주) 제168회 공모회사채 주1) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다 [상환 차입금 세부 내역] (단위 : 억원,%) 구분 차입일 상환예정일 상환예정금액 금리 신한은행 위 정정사항외에 모든 사항은 2021년 09월 14일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 주자산관리자 명 칭 기술신용보증기금 설립연월일 1989년 03월 31일 대 표 자 정 윤 모 본점소재지 부산광역시 남구 문현금융로 33 (전화번호 : 1544-1120) 목 적 사 업 1. 기금은 다음 각 호의 업무를 수행한다. 1) 기본재산의 관리 2) 기술신용보증 3) 일반신용보증 4) 기업에 대한 경영지도 및 기술지도 5) 신용조사 및 신용정보의 종합관리의 기술평가(당해 기술과 관련된 기술성, 시장성, 사업성 등을 종합적으로 평가하여 금 액, 등급, 의견 또는 점수 등으로 표기하는 것 을 말한다.) 6) 구상권행사 7) 신용보증제도의 조사, 연구 8) 제1호 내지 제7호의 업무에 부수되는 업무 로서 금융위원회의 승인을 얻은 업무 2. 기금은 제1항의 업무외에 재보증업무 및 유동 화회사보증업무를 수행할 수 있다. 3. 기금은 제1항제5호제2의 규정에 의한 기술평 가의 객관성 및 공정성 등을 확보하기 위하여 기술평가의 기준, 절차, 방법, 종류 등에 관한 사항을 미리 정하여야 한다. 자본금(출자금등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 주요주주(출자자등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 나. 사업의 내용 1) 주요기능 및 역할- 기술보증- 기술평가- 보증연계투자- 구상권관리- 유동화회사보증(P-CBO)- 기술혁신지원(기술이전 및 사업화지원, 벤처기업과 이노비즈기업 선정 등)- 기업에 대한 경영지도 및 기술지도- 중소기업 기술보호- 기술신탁관리- 신용조사 및 신용정보의 종합관리- 신용보증제도의 조사·연구 2) 주요사업의 요약 [단위 : 백만원] 구분 2016년도 결산 2017년도 결산 2018년도 결산 2019년도 결산 2020년도 결산 2021년도 예산 기술금융지원 다. 재무에 관한 사항 [단위 : 백만원] 구분 2016년결산 2017년결산 2018년결산 2019년결산 2020년결산 자산 유동자산 투자자산 일반유형자산 사회기반시설 무형자산 기타 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 장기차입부채 장기충당부채 기타 비유동부채 부채총계 순자산 기본순자산 적립금 및 잉여금 순자산조정 순자산총계 부채비율 라. 임원 및 직원 현황 (1) 임원 현황 [작성일 : 2021년 06월 24일] 직위 상임기관장 성명 정윤모 직책 이사장 성별 남 임기 (시작일) 2018년 10월 11일 (종료일) 2021년 10월 10일 주요경력 중소벤처기업부 기획조정실장 중소기업청 차장 대통령비서실 중소기업비서관 선임절차 임원추천위원회 복수추천→중소벤처기업부 장관 제청→대통령 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 직위 상임감사 성명 장세홍 직책 감사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 06월 11일 (종료일) 2023년 06월 10일 주요경력 (주)IBK저축은행 대표이사 (주)IBK저축은행 부사장 IBK기업은행 부산·울산·경남그룹장(부행장) 선임절차 임원추천위원회 복수추천→공공기관운영위원회 심의의결→기획재정부장관 제청→대통령 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 직위 상임이사 성명 조규대 직책 전무이사 성별 남 임기 (시작일) 2018년 12월 24일 (종료일) 2021년 12월 23일 주요경력 기술보증기금 이사 기술보증기금 인사부 부장 기술보증기금 부산지점 지점장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 직위 상임이사 성명 백경호 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2018년 06월 25일 (종료일) 2021년 06월 24일 주요경력 부산은행 자본시장본부 본부장(부행장) 우리자산운용 대표이사 한국주택은행 자본시장실 실장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 직위 상임이사 성명 김영춘 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2019년 03월 25일 (종료일) 2022년 03월 24일 주요경력 기술보증기금 경영기획부 부장 기술보증기금 대구영업본부 본부장 기술보증기금 기술보증부 부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한
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법률 제26조 직위 상임이사 성명 윤범수 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2019년 03월 25일 (종료일) 2022년 03월 24일 주요경력 대전충남중소벤처기업청장 중소벤처기업부 인재혁신정책과장 중소기업청 감사담당관 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 직위 상임이사 성명 이종배 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2019년 07월 09일 (종료일) 2022년 07월 08일 주요경력 기술보증기금 경기지역본부 본부장 기술보증기금 비서실 실장 기술보증기금 송파지점 지점장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 직위 비상임이사 성명 김선화 직책 비상임이사 성별 여 임기 (시작일) 2019년 06월 18일 (종료일) 2022년 06월 17일 주요경력 중소기업연구원 경영컨설팅센터 센터장(현) 중소기업연구원 경영기획실 실장 우송대 컴퓨터디자인학부 초빙교수 선임절차 임원추천위원회 복수추천→중소벤처기업부장관 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 직위 비상임이사 성명 이수형 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2020년 06월 15일 (종료일) 2022년 06월 14일 주요경력 법무법인 메리트 변호사(현) 서울지방법원 부장판사 수원지방법원 부장판사 선임절차 임원추천위원회 복수추천→중소벤처기업부장관 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 직위 비상임이사 성명 안병완 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2020년 06월 15일 (종료일) 2022년 06월 14일 주요경력 대한전선(주) 전무 하나은행 부산경남영업본부 본부장 하나은행 양산지점 지점장 선임절차 임원추천위원회 복수추천→중소벤처기업부장관 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 직위 비상임이사 성명 최승기 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2020년 06월 15일 (종료일) 2022년 06월 14일 주요경력 감사원 국장 중소벤처기업부 감사관(국장) 감사원 사회복지감사국 제4과장 선임절차 임원추천위원회 복수추천→중소벤처기업부장관 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 직위 비상임이사 성명 김현정 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 01월 21일 (종료일) 2023년 01월 20일 주요경력 서울시교육청 자문위원 전국사무금융노조 위원장 한국금융연수원 자문교수 선임절차 임원추천위원회 복수추천→중소벤처기업부장관 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 직위 비상임이사 성명 전정숙 직책 비상임이사 성별 여 임기 (시작일) 2021년 01월 21일 (종료일) 2023년 01월 20일 주요경력 법무법인 정맥 변호사(현) 부산지방변호사회 부회장 변호사 전정숙 법률사무소 선임절차 임원추천위원회 복수추천→중소벤처기업부장관 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 직위 비상임이사 성명 김진규 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 06월 22일 (종료일) 2023년 06월 21일 주요경력 (주)DH저축은행 대표이사 BNK캐피탈(주) 상근감사 BNK부산은행 마케팅추진부 본부장 선임절차 임원추천위원회 복수추천→중소벤처기업부장관 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 (2) 임직원 현황 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년2/4분기 임원 기관장 상임 정원 상임 현원 비상임 이사 상임 정원 상임 현원 비상임 감사 상임 정원 상임 현원 비상임 기타 상임임원 정원(A) 정규직 일반정규직 정원 계(B) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 무기계약직 정원 계(C) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 임직원 총계 (A+B+C) 여성 현원 합계 임원 정규직 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년2/4분기 비정규직 기간제 전일제 단시간 기타 비정규직 계 정규직 전환 전환계획(D) 전환실적(E) 전환비율(E/D) 소속외인력 파견 용역(민간) 사내하도급 소속외인력 계 정규직전환 전환계획(F) 전환실적(G)
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전환비율(G/F) 용역(자회사) 공통공개기준 ㅇ 임원(기관장, 이사, 감사) : 법령 또는 기획재정부로부터 승인·통보받은 정원 기준 ㅇ 정규직 : 일반정규직과 무기계약직을 포함하며, 임원을 제외한 인력(지사 및 해외조직에서 근무중인 직원포함)* 정규직(일반정규직) : 정규직 근로자 중 무기계약직을 제외한 인력* 정규직(무기계약직) : 계약이 무기한으로 정년이 보장되는 근로자로 비정규직에서 전환된인력과 무기계약직으로 직접 채용한 인력* 임용후 인력을 기준으로 작성, 따라서 인턴등 임용전 인력은 제외되며, 수습 직원도 임용후 수습인력만 해당됨* 임금피크제 별도정원, 탄력정원 포함ㅇ 소속외인력 : 공공기관이 직접 고용하지 않고 파견·용역·사내하도급 등의 형태로타 업체(용역업체·파견업체) 소속이면서 동 기관에 근무하는 인력 기관 세부 작성기준 □ 정관상 상임이사 6인 이내, 비상임이사 8인 이내임 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 원리금 등을 추심하여 자산관리계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 하며, 한국예탁결제원에 전자등록된 사채의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 사채에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 한다. 자산관리자는 유동화자산에 대하여 자산관리자가 직접 취득하는 금원이 있는 경우 이를 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 채무자가 유동화자산인 사채 또는 추가 발행사채의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 사채인수계약 또는 추가 발행사채 인수계약상의 사채 또는 추가 발행사채의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용되는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 일체의 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 채무자 또는 한국예탁결제원의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 또는 제3항의 의무이행을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 연 16%의 연체이자율에 의한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 채무자 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 국제도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 기술보증기금의 사전 동의를 받아야 한다. (6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금
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중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 기술보증기금의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분(대물변제를 포함한다)할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 5 영업일 이내에 업무수탁자 및 기술보증기금에게 제출하여야 한다. 나. 유동화자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 ▶ 업무위탁계약 제 4 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 업무수탁자는 유동화사채의 발행대금, 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관, 관리하기 위하여 위탁자 명의로 자산관리계좌를 중소기업은행에 개설하여 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 업무수탁자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 기술보증기금 보증수수료 중 신용보증계약 및 유동화사채보증계약에 따라 유동화사채 발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가회사 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용 3. 신용보증계약 및 유동화사채보증계약에 따라 기술보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료 4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용(제16조에 의하여 대체자산관리업무를 수행하는 경우에는 같은 조 제2항에 의하여 결정되는 대체자산관리수수료 및 제비용을 말함), 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다) 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의
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신용평가회사에 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 기타 우발적으로 발생한 비용 7. 제8호 및 제10호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 9. 위탁자가 제7조에 의한 신용공여약정에 따라 차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서 신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의 순으로 지급한다. 10. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 기술보증기금이 신용보증계약에 따른 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 기술보증기금에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(기술보증기금 관련법령에 근거하여 기술보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 기술보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 기술보증기금이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 기술보증기금의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 기술보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원 12. 위탁자가 제7조에 의한 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여금 채무와 관련하여 신용보증계약 제13조 제1항 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제9호 이외에 위탁자가 신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원 13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원 14. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치 15. 제17호 및 제18호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 17. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 18. 신용보증계약, 유동화사채보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 기술보증기금에 출연하여야 하는 금원 19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금 (3) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항 및 제3항의 지급 및 제5조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없으며, 제2항 각 호 및 제3항의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 업무수탁자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다. (4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 업무수탁자는 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다. (5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (6) 업무수탁자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리?운용함에 있어 필요한 경우 업무수탁자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 업무수탁자는 보안상의 선관주의의무를 다하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 유동화자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를
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전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 ▶ 업무위탁계약 제 5 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제4조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 매월 10일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)마다 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 업무수탁자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사가 발행하는 기업어음증권(CP) 5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 업무수탁자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 업무수탁자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 업무수탁자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다: 1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제4조 제2항 및 제3항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 다. 대체자산관리업무 및 기타 업무 ▶ 업무위탁계약 제 16 조 (대체자산관리업무 및 기타 업무) (1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 하며 대체자산관리자가 선정되기 이전까지는 대체자산관리자로서 자산관리위탁계약에 따른 자산관리업무를 하여야 한다. 이 경우 업무수탁자는 자산유동화법 기타 관련 법령에 따라 요구되는 절차를 이행하여야 한다. (2) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 기술보증기금과 별도로 협의하여 정하기로 한다. (3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 유동화자산양도계약서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서, 신용보증계약서, 유동화사채보증계약서, 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할
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관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다. (4) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙 및 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다. (5) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달한다. (6) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 자산유동화계획에서 정한 바에 따라 유동화사채의 원금의 상환, 연체이자의 지급 등에 관한 업무를 수행하며, 유동화사채의 상환기일에 그 지급을 대행한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 기술보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 기술보증기금의 동의 없이 조기상환을 요구할 수 없다. 2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 기술보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 기술보증기금의 동의를 요청하여야 한다. 3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.