chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (13) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 18에 기술 되어 있습니다. (14) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. (15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
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또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다.사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제될 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련된 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(16) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (17) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 5. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 (2) 당기말 현재 당사가 계상하고 있는 매출채권및기타채권은 모두 3개월 이내의 채권으로 연체되거나 손상된 채권은 없습니다. 6. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)한국일보사(*) 신문의 발행및 판매, 광고사업 한국 12월 관계기업 (주)소년한국일보 신문의 발행및 판매, 광고사업 한국 12월 (주)한남레져 비주거용 건물임대업 한국 12월 합 계 (*) 2020년 10월 30일자로 당사는 515,666주(주당 발행가액 79,176원)를 발행하여
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당사의 특수관계자인 (주)동화기업이 보유하고 있는 (주)한국일보사의 주식 618,968주(10.14%)와 포괄적 주식교환 계약을 체결하였습니다. 동 거래의 결과로 (주)한국일보사에 대한 엠파크홀딩스(주)의 지분율이 100.00%로 증가하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 배당금지급 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 종속기업 (주)한국일보사 관계기업 (주)소년한국일보 (주)한남레져 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 종속기업 (주)한국일보사 엠파크시설관리(주) 관계기업 (주)소년한국일보 (주)한남레져 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 (주)한국일보사(*) (주)한국일보사(*) 엠파크시설관리(주) 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 지배지분 비지배지분 자본계 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 당기말과 전기말 현재 지분법이 중단된 관계기업((주)소년한국일보와 (주)한남레져)의 결산재무제표를 입수하지 못하여 요약재무정보를 표시하지 않았습니다. (*) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스, 엠파크캐피탈(주), (주)대구한국일보사, 엠파크서비스(주), 엠파크오토서비스(주), 엠파크(주), (주)글로벌이앤비 등의요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 지배지분에서 각 종속기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)한국일보사 (주)한국일보사 기말 지배기업 소유주지분(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(A X B) (+) 식별가능무형자산 (+) 이연법인세부채 (+) 영업권 (+) 순자산 공정가치 조정 (+) 미실현손익 기말 장부금액 7. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 감가상각비 기말금액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 감가상각비 기말금액 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 토지 건물 합계 (*) 당기말과 전기말 현재 부동산의 공정가치는 변동이 중요하지 않을 것으로 판단하여 장부금액으로 기재하였습니다.(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 8. 기타무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 (2) 전기 중 기타무형자산의 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 합계 기초금액 상각비 기말금액 9. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 10. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 회전대 농협은행(주) 관계사차입금 엠파크서비스(주) 대성목재공업(주) 합 계 11. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 비유동 예수금 장기종업원급여 합 계 (2) 당기와 전기 중
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장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 설정 지급 기말 12. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다. (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (4) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 관계회사 전출입액 기말 (5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 기대임금상승률의 1% 변동 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 13. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1주당 액면가액 500원 500원 발행주식수 보통주 자본금 (2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 주수 자본금 주수 자본금 기초 유상증자(*) 기말 (*) 2020년 10월 30일자로 당사는 515,666주(주당 발행가액 79,176원)를 발행하여 당사의 특수관계자인 (주)동화기업이 보유하고 있는 (주)한국일보사의 주식 618,968주(10.14%)와 포괄적 주식교환을 수행하였습니다. 14. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식 감자차손 합 계 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 유상증자 자기주식 취득(*) 기말 (*) 전기 중 당사는 주식교환을 반대하는 주주로부터 주당 18,273원에 30,134주를 매수하였습니다. 15. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 지분법자본변동 기말금액 16. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 9(당) 기 2021년 1월 1일 부터 제 8(전) 기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 29일 처분확정일 2021년 3월 30일 엠파크홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 I.미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익(손실) 3. 확정급여제도의
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재측정요소 4. 지분법이익잉여금변동 II.이익잉여금처분액 III.차기이월미처분이익잉여금 17. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (*) 당사의 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 산정되었습니다. (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 가중치 유통주식수 발행주식수 가중치 유통주식수 기초발행주식수(*) 유상증자 자기주식취득 가중평균유통보통주식수 (*) 당기 기초발행주식수에는 보유중인 자기주식 30,837주가 차감표시되고 있습니 다.한편, 당사가 발행한 잠재적 보통주는 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.18. 영업수익(1) 당기와 전기 중 당사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 용역수익 지분법이익 합 계 (2) 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기간에 걸쳐 이행: 용역수입 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매출채권 19. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지분법손실 투자부동산상각비 사용권자산상각비 급여 등(*) 소모품비 도서인쇄비 지급수수료 세금과공과 기타 합 계 (*) 해당 급여는 퇴직급여와 복리후생비를 포함한 금액입니다. 20. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익 금융비용: 이자비용 리스부채이자비용 소 계 순금융비용 21. 기타영업외수익당기와 전기 중 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 무형자산처분이익 잡이익 합 계 22. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 미환류소득세제에 따른 법인세 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비공제비용 비과세수익 미인식한 이연법인세효과 미환류소득세제에 따른 법인세 이월결손금 법인세효과 기타(세율변동) 법인세비용 유효법인세율(*) (*) 당기는 법인세비용차감전순손실이므로 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. (3) 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 보험수리적손익 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속및관계기업투자 퇴직급여충당금 사용권자산 리스부채 장기종업원급여부채 합 계 (5) 당기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 2020년 미환류소득에 대한 법인세 미납액 당기법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채(순액) 23. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2)
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금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 4에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합 계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 리스부채 기타금융부채 리스부채 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 장기리스부채 합 계 (4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있지 않습니다.가. 외화위험관리당사는 기능통화 이외의 외화로 표시된 거래를 수행하고 있지 않으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.나. 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합 계 4) 유동성위험관리가. 유동성위험당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채의 계약상 잔존만기는 모두 1년 이하이며, 리스부채에 대한 만기분석은 주석 27에서 별도 표시하였습니다. 나. 자금조달약정 당기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반회전대출 한도 사용금액 미사용금액 합계 (5) 금융상품의 공정가치당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 당기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. (6) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 24. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 지배 및 종속관계 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 종속기업 (주)한국일보사(*1), 엠파크(주), (주)코리아타임스, 엠파크서비스(주), 엠파크오토서비스(주), (주)글로벌이앤비, (주)한국종합미디어 공동기업 (주)동그람이 관계기업 (주)한국미디어네트워크, (주)한국아이문화사업단, (주)한국미디어알앤씨, (주)순수교육,(주)소년한국일보, (주)한남레져, 뉴커런츠아카데미(주), (주)스포츠토토코리아(*2)리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호(*3) 기타특수관계자 동화기업(주)(*1), 대성목재공업(주), 태양합성(주)외 지배기업의 다른 해외종속기업 등 (*1) 전기 중 당사는 2020년 8월 6일 이사회에서 당사의 특수관계자인 (주)동화기업이 보유하고 있는 (주)한국일보사의 주식 618,968주(10.14%)와 당사의 주식 515,666주(주당 500원)를 2020년 10월 30일자로 포괄적 주식교환하였으며, 이에 따라 (주)한국일보사에 대한 엠파크홀딩스(주)의 지분율이 100%로 증가하였습니다. (*2) 전기 중 당사의 종속기업인 (주)한국일보사 및 엠파크(주)는 (주)스포츠토토코리아에 대한 주식을 각각 2,160,000주(27%) 및
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800,000주(10%) 취득하였습니다. 동 거래의 결과로 (주)스포츠토토코리아는 당사의 관계기업으로 편입되었습니다.(*3) 당기 중 당사의 종속기업인 (주)한국일보사 및 (주)코리아타임스는 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호에 각각 8,300,000좌(34.87%) 및 3,600,000좌(15.13%)를 출자하였습니다. 동 거래의 결과로 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호는 당사의 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 당기 전기 당기 전기 종속기업 (주)한국일보사 엠파크(주) 엠파크서비스(주) 기타특수관계자 동화기업(주) 대성목재공업(주) 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 (주)한국일보사 엠파크(주) 엠파크시설관리(주) 기타특수관계자 동화기업(주) 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당기말 종속기업 엠파크서비스(주) 단기차입금 기타특수관계자 대성목재공업(주) 단기차입금 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 전기말 종속기업 엠파크서비스(주) 단기차입금 기타특수관계자 대성목재공업(주) 단기차입금 합 계 (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 동화기업(주) 엠파크홀딩스(주) 차입금 지급보증 농협은행 (6) 분할존속회사인 동화기업(주)와 분할신설회사인 당사는 분할 전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다. (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 우발부 채 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건내용 소송건수 소송가액 진행상황 국내피고 주식매수청구권 행사 1건 2심 진행 중 2020년 10월 30일자로 당사는 특수관계자인 동화기업(주)로부터 당사의 종속기업인(주)한국일보사의 지분 10.14%를 주식교환을 통해 매수하였습니다. 동 거래를 반대하는 주주들은 주식매수청구권을 행사하였으며. 당사가 제시한 주당 매수가격(주당 발행가액 18,273원)에 이의를 제기하여 2심을 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 동 사건의 최종결과는 예측할 수 없으나. 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 26. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 청산배당 미수금 주식교환으로 인한 관계기업투자주식 취득 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 비현금거래 차입 상환 기말 단기차입금 리스부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 비현금거래 차입 상환 기말 단기차입금 리스부채 합 계 27. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 (2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 사용권자산상각 기말 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 기초 증가 이자비용 감소 유동성대체 지급 기말 (4) 당기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 초과 리스부채 (5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출(이자비용 포함) 소액자산 리스 관련 비용 총현금유출액 6. 배당에 관한 사항 1. 배당 정책 및 제한에 관한 사항 당사는 정관에 따라 이사회에서 배당금을 제안하고, 최종적으로 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 영업실적 및 미래 투자계획, 재무 건전성, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당 규모를 결정하고 있으며, 기말 연결당기순이익에 따라 이사회 검토를 통하여 배당 수준을 결정할 계획입니다. 당사의 향후 배당 방향 등 주주 환원정책은 이사회 및 주주총회에서 검토할 예정이며, 지속적인 배당이 가능하도록 기업 성장을 위해 노력하겠습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 제한에 관한 사항은 아래 "2. 당사 정관의 배당관련 내용'을 참고하시기 바랍니다. 2. 당사 정관의 배당관련 내용 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제55조의 2(중간 배당) ① 이 회사는 상법 462조의 3에 의하여 주주에게 중간 배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 90일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 9 기 제 8 기 제 7 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 4. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [증자(감자)현황] (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 01월 27일 유상감자 보통주 2020년 10월 30일 보통주 주식교환 주1) 당사는 종속회사인 (주)한국일보사의 지분 100%를 확보하기 위해 신주발행 주식 515,666주를 동화기업(주)가 보유한 (주)한국일보사 618,968주와 포괄적으로 교환하였습니다. 주2) 당사는 2020년 11월 주식의 포괄적
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교환으로 자본금이 변동하였으며, 주당 발행가액은 K-OTC 시장에서 거래되는 엠파크홀딩스(주) 보통주 가격을 기준으로 이사회 결의 전일 가중평균주가로 표시하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엠파크(주) 사모 상환 하나대투증권(주) 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결) 1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제9기말 제8기말 제7기말 매출채권 충당금 비율 미수금 충당금 비율 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 연결범위변동액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 만기미경과 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 채권 3개월 미만 3개월~ 6개월 6개월 ~1년 미만 1년 이상 금액 구성비율 3. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로대손 경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정ㆍ 담보가 있는 부도연체는 담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권잔액의 100%를 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4. 재고실사 관련 기준(연결) 1) 실사일자 및 실사내역ㆍ 당사는 2021년도 재고자산 실사를 자체적으로
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실사하였습니다.ㆍ 재고실사 시 전문가 및 외부감사인의 참여는 없었습니다.ㆍ 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.ㆍ 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제9기 제8기 제7기 일반정비 저장품 미디어 원재료/저장품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 140회 115회 114회 5. 공정가치 평가내역 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요엠파크홀딩스(주)는 2013년 10월 1일부로 동화홀딩스(주)의 인적분할을 통하여 설립되었습니다. 엠파크홀딩스(주)는 자동차사업부 및 미디어사업부 전반에 걸친 사업구조의 전략적 조정을 통해 사업부문들의 효율성과 수익성을 지속적으로 개선해 나가고 있으며, 이를 통해 자회사들의 가치를 증대하고 있습니다.자동차사업부는 중고차 매매를 중심으로 하는 자동차 애프터 마켓 사업을 미래의 신성장 동력으로 육성한다는 계획을 수립하고 2011년 10월 국내 최대규모 중고차 복합매매단지인 엠파크를 공식 오픈해 운영 중에 있습니다. 엠파크는 타워, 랜드, 허브 단지를 통해 임대 수익의 안정적인 확보와 매매단지를 중심으로 한 중고차 비즈니스 사업을 지속적으로 성장시키고 있습니다.미디어사업부는 2018년 6월 구조개편을 통해 한국일보사를 종속회사로 편입하여 사업을 확장하였습니다. 한국일보사와 코리아타임스 등을 주축으로한 미디어사업부는 신문발행 및 판매와 광고수입이 주 수익원이 되고 있으며, 현재 온라인 미디어를 강화 시키고 브랜드 신뢰를 바탕으로 한 콘텐츠 사업의 확장으로 다양한 미디어 수익 모델을 창출하고 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 요약재무정보(1)요약연결재무상태표 (단위:백만원) 구 분 제9기 제8기 전년대비 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] 자본총계 부채비율 2021년말 총자산은 5,535억원으로 전년대비 30억원 감소하였고, 총부채는 2,571억원으로 전년대비 46억원 감소하였으며,총자본은 2,964억원으로 전년대비 16억원 증가하였습니다. 부채비율은 약 87%로 전년대비 약 2% 감소하였습니다.(2)요약연결손익계산서 (단위:백만원) 구 분 제9기 제8기 전년대비 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 매출채권손상차손(환입) 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 2021년 연결매출액은 1,084억원으로 전년대비 33억원 증가하였고,영업손실은 13억원으로 전년대비 46억원 감소하였으며,당기순손실은 29억원으로 전년대비 38억원 감소하였습니다.4. 유동성 현황 및 자금조달에 관한 사항가. 유동성 현황연결실체의 당기말 및 전기말 현금 및 현금성 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 9 기말 제 8 기말 제 7 기말 현금 및 현금성자산 단기금융자산 기타금융자산(주1) 계 (주1) 유동과 비유동금액을 포함하고 있습니다.나. 자금조달에 관한 사항연결실체의 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 9 기말 제 8 기말 제 7 기말 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계 당기말 및
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전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 9 기말 제 8 기말 제 7 기말 일반대출약정 사용금액 미사용금액 소계 시설대출약정 사용금액 미사용금액 소계 회전대출약정 사용금액 미사용금액 소계 외상매출담보대출 사용금액 미사용금액 소계 B2B PLUS 사용금액 미사용금액 소계 전자어음 사용금액 미사용금액 소계 합 계 5. 부외거래동 공시서류의
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 (주)신한은행 설립연월일 1897년 02월 19일 대표자 진 옥 동 본점소재지 서울특별시 중구 세종대로9길 20(전화번호 :02-756-0506) 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무2. 기타 감독기관의 인가를 받은 업무 자본금(출자금등) 7,928,078백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 신한금융지주(100%) ※ 자본금 및 주요주주는 2021년 12월 31일 기준임 2) 사업의 내용 가. 영업개황 주식회사 신한은행은 1897년 2월 19일 설립된 한성은행과 1906년 8월8일 설립된 동일은행의 신설합병(1943년 10월 1일)으로 설립되었으며, 설립시 상호는 주식회사 조흥은행입니다. 한편 주식회사 조흥은행은 2006년 4월 1일 주식회사 신한은행을 흡수합병 하였으며 존속법인의 상호를 주식회사 신한은행으로 변경하였습니다. 또한, (구)주식회사 조흥은행의 카드사업부문을 분할하여 신한카드주식회사와 2006년 4월 1일을 기준으로 분할합병 하였습니다. 디지털 기술과 사용자 네트워크를 기반으로 한 Tech-Fin 기업에 의해 금융산업 '빅블러(Big Blur)'가 가속화되고 있으며, 3低(저성장-저금리-저물가) 현상의 장기화 및 COVID-19 확산 등으로 인해 새로운 Market trend가 형성되고 있습니다. 또한 디지털 친화적 고객群의 확산과 超 개인화된 금융 서비스 충족 요구가 확대되고 있습니다. 규제 혁신에 따른 변화 가속화 및 금융소비자 보호 등 은행의 사회적 역할이 지속되는 가운데, 빅테크의 금융업 진출 및 전통적 은행의 Digital Transformation 가속화로 금융산업의 경쟁은 상당히 심해지고 있습니다. 이에 따라 신한은행은 고객중심의 같이성장 기반 아래 지속 가능한 상생의 가치를 창출하며 디지털 중심 변화 선도 및 본원적 경쟁력 강화를 통한 미래 금융의 기준이 되는 一流로의 도약을 추진하기 위해 2021년 전략목표를 '고객중심! 미래 금융의 기준, 一流로의 도약'으로 정하였습니다. 2021년 신한은행은 '고객중심의 가치창조'라는 방향성 아래 디지털 경쟁력 강화 및 핵심역량 디지털화 가속, 디지털 기반 경영 생산성 제고 및 Seamless한 고객경험관리 차세대 ICT시스템 구축을 통한 'Standard of Digital Transformation', 핵심 Biz 중심 시장지위 회복 및 글로벌 Biz 질적 성장, 견고한 리스크 관리 및 같이성장 영업문화 Upgrade를 통한 '본원적 경쟁력 강화', 미래성장 핵심Biz로의 직무 전환 가속화 및 금융+디지털 융복합 역량 강화, Data 분석 역량 중심 내부 디지털전문가 육성 및 미래조직에 부합한 HR 육성/운용 제도 수립을 통한 '고객가치 창출 미래인재 육성', 금융소비자보호 강화를 통한 고객 신뢰 회복 및 지속가능 경영 선도, 국가ㆍ사회 가치창출 기여 및 신한다움의 창조적 계승을 통한 '지속 가능한 상생가치 창출'을 주요 전략방향으로 수립하였습니다. 신한금융그룹 내 그룹사와의 One Shinhan 협업을 지속 강화하고, 신한은행의 미래 핵심 성장 동력의 하나인 글로벌 사업 영역에서의 리더십도 지속적으로 강화할 것입니다. 신한은행은 2017년 ANZ은행 베트남 리테일 부문을 인수하여 명실공히 베트남 내 외국계은행 1위의 입지를 다지는 등 지속적인 해외 채널 최적화 및 진출 다양화를 꾀하고 있습니다. 신한은행의 2021년 12월 말 현재 해외 네트워크는 20개국 164개로 구성되어 있습니다. 이와 더불어 신한은행은 견실한 재무건전성을 유지하는 동시에 고객 중심적인 경영을 통해 고객가치 제고에 기여하고 있으며, 그 결과로 대외기관 및 금융당국으로부터 성과를 아래와 같이 인정받고 있습니다. 나. 영업 종류별 현황 (1) 부문별 영업실적 K-IFRS 연결기준 (단위 : 억원) 구 분 제190(당)기 제189(전)기 제188(전전)기 2021년 01월 01일~2021년 12월 31일 2020년 01월
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01일~2020년 12월 31일 2019년 01월 01일~2019년 12월 31일 이자부문 이자수익 현금및예치금이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용(△) 예수부채이자 차입부채 및 사채이자 기타이자비용 소 계 수수료부문 수수료수익 수수료비용(△) 소 계 기타영업부문 배당수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 외환거래손익 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정유가증권처분손익 신용손실충당금전입(△) 기 타 소 계 부문별 이익 합계 일반관리비(△) 영업이익 관계기업 이익 관련 손익 영업외손익 법인세비용차감전 순이익 법인세비용(△) 계속영업이익 중단영업이익 연결당기순이익 지배기업 소유주지분 귀속 비지배지분 귀속 (주1) 금융감독원 업무보고서 기준임. (2) 파생상품거래관련 총거래현황(은행계정) 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 억원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 합계(A+B+C) (주) 자회사인 해외법인포함 (3) 이자율관련 거래현황(은행계정) 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 합계(A+B+C) (주) 자회사인 해외법인포함 (3) 통화관련 거래현황(은행계정) 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 합계(A+B+C) (주) 자회사인 해외법인포함 (3) 주식관련 거래현황(은행계정) 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 ELW(D) 장내옵션 장외옵션 (주) 자회사인 해외법인포함 3) 영 업설비 가. 지점 등 설치 현황- 지점 등 설치 현황은 다음과 같습니다. 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합계 서울 경기 인천 부산 대구 대전 울산 광주 세종 강원 충남 충북 경남 경북 전남 전북 제주 총계 해외 합계 (주1) 해외지점은 해외현지법인 10개사 포함임(주2) 국내의 지점에는 본점이 1개 영업점으로 포함되어 있음 나. 영업설비 등 현황 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 지점합계 합 계 (주) IFRS 연결기준임 다. 자동화기기 설치 현황 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 대) 구 분 제190(당)기 제189기 제188기 C D ATM 통장정리기 기 타(공과금) (주) 제 188기, 189기 및 제190(당)기 Coin-ATM 제외한 현황임 (2021년 12월말 기준 Coin-ATM 19대)- ATM 본연의 기능을 기준으로 관리하기 위함 (Coin-ATM은 동전수납관리가 주요 기능으로 제외하여 관리중) 재무에 관한 현황 (1) 재무상태표 제190기 기말 2021년 12월 31일 현재 제189기 기말 2020년 12월 31일 현재 제188기 기말 2019년 12월 31일 현재 (단위: 백만원) 과 목 제190기 기말 제189기 기말 제188기 기말 자 산 1. 현금및예치금 2. 당기손익-공정가치측정유가증권 3. 파생상품자산 4. 상각후원가측정대출채권 5. 당기손익-공정가치측정대출채권 6. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 7. 상각후원가측정유가증권 8. 유형자산 9. 무형자산 10. 관계기업등에대한투자자산 11. 투자부동산
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12. 확정급여자산 13. 당기법인세자산 14. 이연법인세자산 15. 기타자산 16. 매각예정비유동자산 자 산 총 계 부 채 1. 예수부채 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 3. 파생상품부채 4. 차입부채 5. 사채 6. 확정급여부채 7. 충당부채 8. 당기법인세부채 9. 기타부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 신종자본증권 3. 자본잉여금 4. 자본조정 5. 기타포괄손익누계액 6. 이익잉여금 (대손준비금 적립액)(주1) (대손준비금 전입 필요액)(주1) (대손준비금 전입예정액)(주1) 자 본 총 계 부채와자본총계 (주1) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출한 금액입니다. (2)손익계산서 제190기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제189기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제188기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 (단위: 백만원) 과 목 제190기 제189기 제188기 Ⅰ. 영업이익 (1) 순이자손익 1. 이자수익 2. 이자비용 (2) 순수수료손익 1. 수수료수익 2. 수수료비용 (3) 배당수익 (4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (5) 외환거래손익 (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (7) 상각후원가측정유가증권처분손익 (8) 신용손실충당금전입 (9) 일반관리비 (10) 기타영업손익 Ⅱ. 영업외손익 Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 Ⅳ. 법인세비용 Ⅴ. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익)(주1) Ⅵ. 기타포괄손익 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1. 해외사업환산손익 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정요소 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 Ⅶ. 총포괄이익 Ⅷ. 주당이익 1. 기본주당순이익 1,323원 1,124원 1,285원 2. 희석주당순이익 1,323원 1,124원 1,285원 (주1) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출한 금액입니다. 5) 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진옥동 남 은행장 사내이사 상근 총괄 한국방송통신대 경영학과 중앙대학교 경영학 석사(日)SBJ은행 법인장(2015.6~2016.12)신한은행 부행장(2017.1~2017.3) 신한금융지주회사 부사장(2017.3~2018.12) (겸) 신한금융지주 비상임이사 최대주주의임원 허창언 남 상임 감사위원 사내이사 상근 감사 서울대 법학과 고려대 법학 석사 금융감독원 보험담당 부원장보(2013.5~2015.12) 금융보안원 원장(2015.12~2017.12) 노용훈 남 비상임이사 기타비상무이사 비상근 비상임이사 연세대 경영학 신한금융지주 글로벌사업팀 부장(2013.1~2016.12) 신한금융지주 글로벌사업팀 본부장(2017.1~2017.3) 신한은행 글로벌사업본부장 신한금융지주 부사장(現) 최대주주의임원 박원식 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사,임원후보추천위원회위원 고려대학교 행정학과 고려대학교 대학원 법학과 동국대 대학원 무역학과(경제학 박사)한국은행 부총재(2012.4~2014.5) 보험연구원 초빙자문위원 (2014.6~2016.5)동국대학교 객원교수('2020.7~현재) 서기석 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사,위험관리위원회의원,보수위원회 위원(장) 서울대 법학과 제21회 사법시험 합격 서울중앙지방법원 법원장 헌법재판소 재판관 現 한양대학교 석좌교수(2019.5~현재) 윤승한 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사,감사위원회위원(장),임원후보추천위원회 위원 서울대 경영학과 서울대 경영학 석사 조지워싱턴대 회계학 석사 중앙대 회계학 박사 금융감독원 도쿄사무소 소장 한국공인회계사회 상근행정부회장 이흔야 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사,보수위회위원 오사카예술대학 주식회사 한신 대표이사 주식회사제일스포츠센터
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감사 임상현 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 위험관리 위원회위원(장), 임원후보 추천위원회위원 충남대 경영학과 IBK 경영지원그룹장('14.1~'16.6) IBK 저축은행 대표이사 IBK기업은행 전무이사('17.1~'20.1) 이인재 여 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 감사위원회위원 삼성카드 디지털본부 부사장('18~'21) 장동기 남 부행장 미등기 상근 GMS그룹장 서울대 경제학과 신한은행 여의도대기업센터장(2014.1~2015.12)신한은행 자금시장본부장(2016.1~2017.3)신한금융지주 재무팀 본부장(2017.3~2017.12)신한금융지주 부사장보(2018.1~2018.12) (겸) 신한금융지주, 신한금융투자,신한라이프생명 최대주주의임원 이재학 남 부행장 미등기 상근 여신 그룹장 서울디지털대학교 신한은행 기업고객부장(2015.1~2015.12)신한은행 여신지원본부 본부장(2017.1~2018.12) 신한은행 여신심사그룹장 정지호 남 부행장 미등기 상근 대기업외환그룹장 고려대학교 경영학과 신한카자흐스탄 조사역(2011.6~2014.12)신한은행 글로벌영업추진부장(2015.1~2016.12)신한은행 외환사업본부 본부장(2017.1~2018.12),글로벌사업그룹장(2019.1~2020.12)) 이병철 남 부행장 미등기 상근 퇴직연금그룹장 한국방송통신대학교 법학과 숭실대학교 법학 석사 신한은행 인천광역시청지점장(2014.1~2016.12)신한은행 기관고객1본부장(2017.1~2017.12)신한은행 기관영업3본부장(2018.1~2018.12) (겸) 신한금융지주, 신한금융투자,신한라이프생명 최대주주의임원 이순우 남 부행장 미등기 상근 준법감시인 고려대학교 법학과 신한은행 감사부장(2016.1~2017.12)신한금융지주 준법감시인(2018.1~2018.12) 배두원 남 부행장 미등기 상근 IPS그룹장 계명대학교 무역학과 신한은행 총무부장(2013.1~2015.6)신한PWM서초센터장(2015.7~2017.12) 신한은행 강동본부장(2018.1~2018.12) 신한은행 경영지원그룹장 조경선 여 부행장 미등기 상근 디지털개인부문 겸개인그룹장 성균관대학교 경영학과 신한은행 원당금융센터장(2016.1~2017.12)신한은행 스마트컨택본부장(2018.1~2018.12) 신한은행 영업기획그룹장 (2019.1~2019.12)신한은행 경영지원그룹장 김임근 남 부행장 미등기 상근 리스크관리그룹장 고려대 통계학과 신한은행 리스크총괄부장 신한금융지주 리스크관리팀 상무(2015.3~2019.3) 신한금융지주 리스크관리부문 부사장보(2019.3~2019.12) 안효열 남 부행장 미등기 상근 WM그룹장 고려대 경영학과 신한은행 영업추진부장 신한은행 개인고객부장(2017.1~2017.12) 신한은행 개인그룹장 겸 영업기획그룹장 ※ 영업기획그룹장 2018.8.31부터 겸임 경영기획그룹/소비자보호그룹장 (겸) 신한금융지주, 신한금융투자 최대주주의임원 신연식 남 부행장 미등기 상근 기업부문 겸 기업그룹장 충북대학교 무역학과 신한은행 대기업2본부장 신한은행 대기업계열영업4본부장 신한은행 강남본부장 신한은행 퇴직연금그룹장 최상열 남 부행장 미등기 상근 기관그룹장 대경대 금융세무학과 울산SK지점장 성동지점장 창원중앙지점장 대구/경북본부장 박현준 남 부행장 미등기 상근 소비자보호그룹장 서울대 경영학 도곡남지점장 기업고객부 팀장 CIB기획실장 여의도중앙금융센터장 대기업계열영업1본부장 배시형 남 부행장 미등기 상근 ICT그룹장 덕수상고 창신동금융센터 지점장 IT개발본부 팀장 금융개발부장 ICT기획부장 ICT본부장 정상혁 남 부행장 미등기 상근 경영기획그룹장 서울대 국제경제학 고객만족센터 부장 삼성동지점장 역삼역금융센터장 성수동기업금융센터 커뮤니티장 비서실장 한용구 남 부행장 미등기 상근 영업그룹장 성균관대 경제학과 신한은행 퇴직연금사업부장 신한금융지주 원신한전략팀 본부장(2019.1~2020.3) 신한금융투자 부사장 전필환 남 부행장 미등기 상근 디지털그룹장 성균관대 행정학과 신한은행 인천국제공항지점장 SBJ은행 부사장(2017.1~2020.12)
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정근수 남 부행장 미등기 상근 GIB그룹장 고려대 중문학과 신한은행 투자금융부장 투자금융본부장(2019.1~2020.12) (겸) 신한금융지주, 신한금융투자, 신한라이프생명, 신한캐피탈 최대주주의임원 안준식 남 부행장 미등기 상근 브랜드홍보그룹장 부산대 경제학과 신한금융지주 브랜드전략팀 본부장(2018.1~2019.1) 신한은행 부산경남본부장 신한은행 서초본부장 (겸) 신한금융지주 최대주주의임원 정용욱 남 부행장 미등기 상근 경영지원그룹장 한양대 국문학과 신한은행 영업부 커뮤니티장 영업추진2부 본부장 인사부 부장(본부장) 최익성 남 부행장 미등기 상근 신탁그룹장 부산대 경영학과 신한은행 남동공단 기업금융1센터 커뮤니티장(2017.1~2019.1) 중부본부장(2019.1~2020.1) 부산/경남본부장(2020.1~2020.12) 강신태 남 부행장 미등기 상근 글로벌사업그룹장 서울대 경제학과 신한은행 대기업고객부장 대기업계열영업3본부장 대기업영업2본부장 (겸) 신한금융지주, 신한카드, 신한금융투자, 신한라이프생명 최대주주의임원 신희정 남 상무 미등기 상근 정보보호본부상무 충북대 경영학 금융개발부 팀장 평촌금융센터 리테일지점장 금융개발부장 ICT기획부장 서잠실지점장 김철기 남 상무 미등기 상근 디지털혁신단장 금융연수원 교수 신한은행 빅데이터센터장 (겸) 신한에이아이 비상임이사 김혜주 여 상무 미등기 상근 삼성전자 마케팅팀 CRM 부장 KT AI/Bigdata 사업본부 AI/Bigdata 융합사업담당 상무 (겸) 신한금융지주 최대주주의임원 김준환 남 상무 미등기 상근 DataUnit장 삼성전자 글로벌기술센터 수석연구원 SK(주) C Platform 1그룹 상무 (주1) (겸)은 현재 겸직중인 법인 나. 직원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 금융서비스업 남 17년 3개월 금융서비스업 여 13년 9개월 합 계 15년 7개월 (주1) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(주2) 1인 평균 급여액: 월별평균급여액(해당월 급여총액/해당월 평균근무인원 수)의 합 (2021.07.13공시기준 개정) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 신탁재산관리자의 지정(금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제2조) 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정)(1) 수탁자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”이라 한다) 제42조 제7항에 따라 정한 업무위탁 운영기준(이하 “업무위탁 운영기준”이라 한다) 및 이 특약이 정하는 바에 따라 다음 업무를 신탁재산관리자에게 위임하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다. 다만, 다음 각호의 업무, 기타 금신탁사무위임에 관한 기본계약 및 이 특약에 따라 신탁재산관리자가 수행하는 업무는 자본시장법상 허용되는 신탁재산의 추심업무 및 이와 관련된 부수업무에 한정된다.1. 신탁대상자산의 추심업무2. 신탁대상자산의 추심에 부수적인 업무(2) 신탁재산관리자는 신탁사무위임에 관한 기본계약 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다.(3) 신탁재산관리자는 수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 신탁사무위임에 관한 기본계약 및 이 특약에 의하여 위임받은 사무(차주 등에 대한 정보처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 또한 신탁재산관리자는 제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와 책임을 여전히 부담한다. ○ 취득 금원 등의 관리 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제9조) 제 9 조 (취득 금원 등의 관리)(1) 신탁재산관리자가 이 특약에 따라 신탁재산관리업무를 수행함에 있어 차주 등으로부터 신탁대상자산과 관련하여 금원 또는 기타 권리를 취득하게 되는 경우 이를 즉시
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신탁추심계좌에 입금하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 늦어도 신탁효력발생일로부터 2개월이 되는 날로부터 상용차대출약정 등에 따라 차주 등이 지급하는 금원이 직접 신탁추심계좌로 입금되도록 조치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 차주 등에 대하여 계좌분리약정이 체결된 경우 해당 차주 등의 상용차대출금이 계좌분리약정을 통하여 해당 계좌분리약정 체결은행에 개설된 집금계좌 또는 수탁자가 지정하는 집금계좌로 바로 입금될 수 있도록 매월 필요한 정보를 계좌분리약정 체결은행 또는 금융결제원에 제공하여야 한다. ○ 채권서류의 관리 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제5조) 제 5 조 (채권서류의 관리)(1) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁대상자산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁대상자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 금융위원회, 수탁자, 수익자 또는 유동화사채의 소지인이 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제6조) 제 6 조 (장부의 작성 및 계산 등)(1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매 계산기간별 신탁대상자산의 추심내역을 해당 계산기간의 계산일로부터 2영업일 전일까지 수탁자에게 제출하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 신탁대상자산 등 신탁재산에 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 신탁재산관리자의 본점에 비치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 채무자가 신탁대상자산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 적절한 방법으로 추심하여야 하며, 수탁자는 이러한 신탁재산관리자의 추심업무에 적극 협조하여야 한다. (4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산과 관련하여 채무자와 기타 필요한 연락업무를 담당한다.(5) 신탁재산관리자는 수탁자 또는 수익자가 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(6) 신탁재산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 신탁재산의 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 12 조) 제 12 조 (신탁재산의 운용)(1) 수탁자는 수익자와 협의하여 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 다음의 방법 중 하나로 운용하여야 한다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다) 및 우체국이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 회사가 발행한 기업어음증권(CP)2. 수탁자 은행계정에 대한 대출의 방법에 따른 운용(다만, 수탁자의 국내 유효신용등급이 AAA인 경우에 한한다)(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항에 의한 현금의 운용은 제13조에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다.(4) 현금자산의 운용으로 인한 이자 및 투자수익(투자손실 및 비용 차감 후)은 회수액으로 간주한다.(5) 수탁자는 본 조에 따른 신탁재산의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하여야 하며, 매 계산기간 동안의 신탁재산의 운용과 운용대상의 적격여부에 관한 정보를 계산기간 종료일로부터
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일십(10)영업일 이내에 위탁자와 수익자에게 제공하여야 한다. ○ 신탁대상자산의 처분 및 우선매수권 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 19 조) 제 19 조 (신탁대상자산의 처분 및 우선매수권)(1) 위탁자는 다음 각호의 어느 1에 해당하는 경우 수탁자에게 아직 추심이 되지 아니한 신탁대상자산 전부(이하 본 조에서 “잔여 신탁대상자산”이라 한다)를 처분할 것을 요청하는 내용의 통지서를 수탁자에게 송부할 수 있고, 수탁자는 위탁자가 제시한 잔여 신탁대상자산에 대한 처분조건 등을 검토하여 위탁자의 처분요청에 대한 동의여부(이 특약에 따른 수익자에 대한 수익 지급에 지장이 없는 범위 내에서 수익자의 지시에 따라 동의여부를 결정한다)를 그 처분요청을 받은 날로부터 5영업일 이내에 위탁자에게 통지하여야 한다. 1. 유동화사채의 원금 잔액이 최초 유동화사채 원금 잔액의 15% 미만으로 되는 경우2. 위탁자 및 수익자 전원이 합의하는 경우(2) 수탁자는 어느 지급일에 이 특약에 따른 수익자에 대한 수익을 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우 수익자와 협의하여 해당 지급일에 수익자에게 지급되어야 할 수익을 전액 지급할 수 있도록 적절한 시기에 자산을 처분할 수 있다.(3) 수탁자는, 연체 신탁대상자산 또는 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되는 신탁대상자산을 수익자와 협의하여 언제든지 처분할 수 있다.(4) 수탁자는 제2항 내지 제3항에 따라 신탁대상자산을 처분할 경우 해당 지급일에 수익자에 대한 수익을 전액 지급하기 위하여 필요한 금원 및 해당 지급일까지 수탁관리계좌에 예치될 금원을 고려하여 처분대상 신탁대상자산의 규모를 정하되 제3항의 사유가 발생한 신탁대상자산을 우선적으로 처분하여야 한다. 신탁대상자산의 처분가격은 해당 신탁대상자산의 원금, 변제기, 수수료율, 연체여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 가격으로 하여야 한다. 수탁자가 제2항 내지 제3항에 따라 신탁대상자산을 처분할 경우 신탁대상자산 처분에 수탁자의 고의 또는 중과실이 있는 경우가 아닌 한 수탁자는 그 신탁대상자산 처분에 대하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.(5) 수탁자가 제1항에 따라 위탁자의 처분요청으로 잔여 신탁대상자산을 처분하는 경우 또는 제2항 내지 제3항에 따라 신탁대상자산을 처분하는 경우에는 위탁자는 그 잔여 신탁대상자산 또는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 우선매수권을 행사할 수 있고, 위탁자가 여하한 사유로 본항에 따른 우선매수권을 행사하지 않는 경우 수탁자는 잔여 신탁대상자산 또는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산을 제3자에게 처분할 수 있다. 다만, 수탁자는 신탁대상자산을 처분할 의무를 부담하지 아니한다.(6) 제3항에 따라 처분되는 신탁대상자산으로서 위탁자가 우선매수권을 행사할 경우의 매수가격은, 해당 신탁대상자산에 현대캐피탈 주식회사에 대한 재매각 매각률 또는 수익자와 합의한 매각률을 적용하여 산정하기로 한다. 다만, 제3항에 따라 처분되는 신탁대상자산에 대하여 매수의사를 표시한 제3자가 있는 경우 매수가격은 당해 제3자가 제시하는 가격 이상으로 하여야 하고, 수탁자는 제3자의 매수가격 등 조건을 검토하여 수익자의 동의를 얻어 그 매수대상자를 선정할 수 있다.(7) 본조에 따라 위탁자가 그 잔여 신탁대상자산 또는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 우선매수권을 행사하는 경우 위탁자와 수탁자는 잔여 신탁대상자산 또는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 신탁계약을 합의해제하기로 한다. 신탁대상자산의 신탁이 합의해제 되는 경우 위탁자가 수탁자에게 지급하여야 하는 해제금액은 제3항에 따라 처분되는 경우에는 제6항에 정한 바에 따르며, 그 외의 경우에는 적정 할인율을 고려하여 공정가치로 평가한 금액으로 한다. 수탁자가 본항에 따라 신탁대상자산에 대한 신탁계약을 합의해제한 경우 수탁자의 고의 또는 중과실이 있는 경우가 아닌 한 수탁자는 그 신탁대상자산의 합의해제에 대하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. (8) 신탁사무위임특약 제7조 제1항에 따라 신탁재산관리자가 차주 등으로부터 신탁대상자산의 이전 등에
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대한 승낙을 요청받고 이를 수탁자에게 통보한 경우 수탁자는 위탁자의 요청에 따라 해당 신탁대상자산을 위탁자에게 매각할 수 있다. 이 경우 신탁사무위임특약 제7조 제2항에서 정한 바에 따라 해당 신탁대상자산에 대한 신탁계약을 합의해제하기로 하며, 합의해제시 위탁자가 수탁자에게 지급하여야 하는 해제금액은 위탁자와 수탁자가 합의한 적정 할인율을 고려하여 공정가치로 평가한 금액으로 한다. 수탁자가 이에 따라 신탁대상자산에 대한 신탁계약을 합의해제한 경우 수탁자의 고의 또는 중과실이 있는 경우가 아닌 한 수탁자는 그 신탁대상자산의 합의해제에 대하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. (9) 제6항에 따라 신탁대상자산이 처분되는 경우 위탁자는 제6항에 따라 산정된 해당 신탁대상자산에 대하여 적용하는 매각률을 수탁자에게 통보하여야 한다. 또한, 수탁자는 통보받은 매각률을 적용하여 신탁대상자산을 처분하는 경우 수탁자는 신탁대상자산의 처분가격과 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 않는다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 - 해당사항 없음
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 현대커머셜㈜ 재무팀 신탁원본(상용차대출채권) 위탁 신탁원본수탁자 (주)신한은행 여의도대기업금융센터 부지점장 박해진 (Tel. 02-782-0110)과장 나영규 (Tel. 02-783-7025) 신탁원본(상용차대출채권) 수탁 신탁재산관리자 현대커머셜㈜ 재무팀 신탁재산 추심 신용평가 한국신용평가 구조화1실 실장 김홍미 (Tel. 02-787-2343)연구위원 김지환 (Tel. 02-787-2337)선임연구원 최재우 (Tel. 02-787-2288) 유동화증권신용평가 나이스신용평가 SF1실 실장 이은정 (Tel. 02-2014-6268)수석연구원 황상운 (Tel. 02-2014-6238)선임연구원 임영수 (Tel. 02-2014-6382) 법률자문 법무법인 김앤장 변호사 변호사 김용호 (Tel. 02-3703-1019)변호사 유이환 (Tel. 02-3703-1467)변호사 신빛나라 (Tel. 02-3703-1861)위원 윤수진 (Tel. 02-3703-1536) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사 현대회계법인 회계사 회계사 이선 (Tel. 02-3288-1222)회계사 이지현 (Tel. 02-3288-1223) 자산실사 자산평가 현대회계법인 회계사 회계사 이선 (Tel. 02-3288-1222)회계사 이지현 (Tel. 02-3288-1223) 자산실사 업무수탁자 (주)신한은행 금융결제부 SPC 업무수탁자 자산관리자 (주)신한은행 구조화금융부 수석매니저 김형신 (Tel. 02-2151-4890) SPC 자산관리자 대표주관회사 신한금융투자(주) 구조화금융2부 부서장 허홍권 (Tel. 02-3772-4528)과장 장준상 (Tel. 02-3772-1601)과장 김성윤 (Tel. 02-3772-2414) Documentation,총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 - 해당사항 없음
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1-1. 회사명 및 사업목적 등 구 분 내 용 회사명 한화투자증권 주식회사(HANWHA INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD.) 설립연월일 1962년 07월 19일 대표이사 권희백 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동) 목적사업 ① 회사는 다음의 금융투자업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 투자매매업 2. 투자중개업 3. 집합투자업 4. 투자자문업 5. 투자일임업 6. 신탁업 7. 전기 각 호 외에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다) 등 관련 법령에 의하여 영위할 수 있는 업무 ② 회사는 자본시장법 등 관련 법령에 의하여 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 제반 겸영업무를 해당 업무 관련 감독당국의 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등을 득하여 수행한다. ③ 회사는 자본시장법 등 관련 법령에 의하여 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 제반 부수업무를 해당 업무 관련 감독당국의 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등을 득하여 수행한다. ④ 회사는 제1항, 제2항 및 제3항에 열거된 업무 이외에도 관련 법령에 따라 금융투자업자가 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다. ⑤ 회사는 제1항, 제2항, 제3항 및 제4항의 업무를 수행하기 위하여 금융위원회 등 감독당국의 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등이 요구되는 경우에는 해당 인가 등을 득하여 해당 업무를 영위한다. 자본금(출자금등) 금 1,096,738백만원 (1주당 액면금액 :5,000원) 주요주주(출자자등) 한화자산운용㈜ 19.63% (*) 자본금 및 주요주주는 2021년 9월 30일 기준임. 1-2. 사업의 개요 가. 지배회사의 사업의 개요당사는 금융투자업의 주된 사업영역인 주식/채권 등의 유가증권 중개, 펀드/신탁/랩 등 각종 금융상품의 개발 및 판매, 고객 포트폴리오 설계 등의 자산관리업무(WM 및 Wholesale)와 자기자본 투자, 고객상품 운용과 같은 트레이딩업무(Trading), 유가증권 인수주선, M, PF 등의 투자은행업무(IB) 등을 아래의 영업부문에서 영위하고 있습니다. 사 업 부 문 WM본부 46개 지점 등 Equity사업부, 법인금융사업부 Trading본부 Multi-Strategy운용팀, Trading기획팀, FICC사업부, 투자공학사업부, 투자상품사업부, Market-Making팀 IB본부 Project금융사업부, 기업금융사업부, 신기술금융사업부,전략투자팀, 투자금융사업부 나. 연결종속회사의 사업의 개요 2021년 9월 말 기준 당사의 연결종속회사가 영위하고 있는 사업의 개요는 당사가 투자목적으로 보유중인 투자신탁(조합) 및 당사가 신용보강을 제공하고 있는 대출채권(수익증권) 유동화 목적의 SPC, 금융투자업계 최초의 빅데이터 분석 전문회사로서빅데이터 분석 컨설팅, 빅데이터 분석 및 활용을 통한 비대면 채널 고도화 등을 주된 영업으로 하는 데이터애널리틱스랩, 베트남 소재 온라인 증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스가 주력사업인 Pinetree Securities Corporation,싱가포르에서 향후 당사의 글로벌 사업의 Solution Provider로써 Headquarter 역할을수행할 Pinetree Securities Pte. Ltd 등 입니다. 한편, 분기말 기준 유동화 목적의SPC 2개사 외에 주요 연결종속회사는 없습니다. 1-3. 영업의 현황 가. 영업의 개황당사의 제61기 3분기말 연결기준 총자산은 11조 4,199억원으로 전기말(제60기말, 2020년 12월말) 대비 3.7% 감소하였으며 자본총계는 1조 5,920억원으로 전기말 대비 27.1% 증가하였습니다. 3분기 누적 영업수익은 1조 5,891억원(전년 동분기 대비 5,198억원 감소)을 시현하였으며, 영업이익 1,382억원(전년 동분기 대비 831억원 증가), 세전이익 1,367억원(전년동분기 대비 798억원 증가), 세후순이익 1,046억원(전년 동분기 대비 634억원 증가)을 시현하였습니다. (단위 :
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백만원) 구 분 제61기 3분기말 제60기 3분기말 제60기말 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업손익 세전손익 분(당)기순이익 총포괄손익 註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적 영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 2,400억원(15%), 유가증권 평가 및 처분이익2,842억원(18%), 파생상품평가 및 거래이익 8,078억원(51%), 이자수익 1,365억원(9%), 기타 1,206억원(8%) 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제61기 3분기말 제60기 3분기말 제60기말 수수료수익 유가증권평가및처분이익 파생상품평가및거래이익 이자수익 대출채권평가및처분이익 외환거래이익 기타수익 註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적 당분기 및 전분기 중 주요 연결대상 사업부문 및 부문별 손익은 아래와 같습니다. 3분기> (단위 : 백만원) 구 분 증권업 기 타 연결조정전 연결조정 공시재무제표 영업수익 영업비용 영업이익 분기순이익 註) K-IFRS 연결기준(누적) 3분기> (단위 : 백만원) 구 분 증권업 기 타 연결조정전 연결조정 공시재무제표 영업수익 영업비용 영업이익 분기순이익 註) K-IFRS 연결기준(누적) 당분기말 및 전기말 현재, 연결회사의 사업부문별 총자산 및 총부채는 아래와 같습니다. 3분기말> (단위 : 백만원) 구 분 증권업 기 타 연결조정전 연결조정 공시재무제표 총자산 총부채 註) K-IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 증권업 기 타 연결조정전 연결조정 공시재무제표 총자산 총부채 註) K-IFRS 연결기준 나. 영업의 종류당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM본부, Trading본부, Wholesale본부, IB본부, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 구분 제61기 3분기 제60기 3분기 증감금액 증감비율 순영업수익 사업부문 WM본부 Trading본부 IB본부 기타 일반관리비 영업손익 세전손익 註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비註2) K-IFRS 별도기준, 해당 사업연도 누적 다. 자금조달 및 운영실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 3분기말 제60기말 제59기말 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 당기손익공정가치금융부채 차입부채 차입금 RP매도 기타 사채 파생상품 확정급여채무 기 타 합 계 註) 별도기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 3분기말 제60기말 제59기말 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및예치금 현금 및 현금성 자산 예치금 당기손익공정가치금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 종속 및 관계기업투자 파생상품자산 대출채권 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 무형자산 기 타 합 계 註) 별도기준 라. 영업종류별 현황 (1) 투자매매업무1) 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 유가증권시장 코스닥시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 토지개발채권 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 종금채 소계 회사채 기업어음증권 계 집합투자증권 EFT 기타 계 외화증권 지분증권 채무증권 국채,지방채 특수채 금융채 회사채 소계 계 파생결합증권 ELS 기타 계 기타증권 합 계 註) 제61기 3분기, 별도 기준 2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 투기 헤지 기타 합계 선물 국내 상품선물 금 돈육 기타 소계 금융선물 금리선물 국채3년 국채5년 국채10년 통안증권 기타 소계 통화선물 미국달러 엔 유로 기타 소계 지수선물 KOSPI200 KOSTAR 기타 소계 개별주식 기타 계 기타 국내 계 선물 계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식
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통화 미국달러 기타 소계 기타 국내 계 옵션 계 합 계 註) 제61기 3분기, 별도 기준 3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 註) 제61기 3분기, 별도 기준 4) 투자운용손익① 주식 (단위 : 백만원) 구분 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : (주식상품처분이익+당기손익_공정가치_기타(주식)_처분이익+출자 금처분이익) -(주식상품처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(주식)_처분손실) 평가차익(차손) : (주식상품평가이익+ 당기손익-공정가치-기타(주식)_평가이익+ 매도주식평가이익)-(주식상품평가손실+ 당기손익-공정가치-기타 (주식)_평가손실+매도주식평가손실) ② 채권 (단위 : 백만원) 구분 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 매매차익(차손) 상환차익(차손) 평가차익(차손) 상품채권이자 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : (채권처분이익+전자단기사채처분이익+기업어음증권처분이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분이익) -(채권처분손실+전자단기사채처분손실+기업어음증권처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분손실) 상환차익(차손) : 당기손익인식금융자산상환이익-당기손익인식금융자산상환손실 평가차익(차손) : (채권평가이익+전자단기사채평가이익+기업어음증권평가이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가이익+매도채권평가이익) -(채권평가손실+전자단기사채평가손실+기업어음증권평가손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가손실+매도채권평가손실) 상품채권이자 : 채권이자(국내)+기업어음증권이자+전자단기사채이자+양도성 예금증서이자+양도성예금증서거래이익 ③ 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 이자수익 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 외화유가증권처분이익-외화유가증권처분손실 평가차익(차손) : 외화증권평가이익-외화증권평가손실 이자수익 : 외화채권이자 ④ 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 선물매매이익-선물매매손실 정산차익(차손) : 선물정산이익-선물정산손실 ⑤ 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 옵션매매이익-옵션매매손실 평가차익(차손) : 옵션평가이익-옵션평가손실 ⑥ (매도)파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 파생결합증권처분이익-파생결합증권처분손실 평가차익(차손) : (파생결합증권평가이익+매도파생결합증권평가이익)-(파생결합 증권평가손실+매도파생결합증권평가손실) 상환차익(차손) : (파생결합증권상환이익+매도파생결합증권상환이익)-(파생결합 증권상환손실+매도파생결합증권상환손실) ⑦ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 장외파생상품거래이익-장외파생상품거래손실 평가차익(차손) : (장외파생상품평가이익+기타파생상품평가이익)-(장외파생상품 평가손실+기타파생상품평가손실) (2) 투자중개업무1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 기업어음 장내
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장외 소계 기타 장내 장외 소계 채무증권합계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권합계 외화증권 기타증권 증권계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 해외 소계 옵션합계 기타 파생상품 파생상품합계 합계 註) 제61기 3분기, 별도 기준 2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 수탁수수료 매매수수료 수지차익 註1) 제61기 3분기, 별도 기준 (3) 집합투자업무1) 판매현황 (단위 : 백만좌) 구분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 증권집합투자기구 주식형 채권형 혼합주식 혼합채권 계약형 재간접형 파생형 기타 소 계 부동산집합투자기구 임대형 대출형 개발형 재간접형 파생형 기타 소 계 특별자산집합투자기구 특별자산 파생형 소 계 혼합자산집합투자기구 혼합자산 파생형 소 계 단기금융집합투자기구 전문투자형 사모집합투자기구 합계 註1) 별도 기준註2) 제61기 3분기말 기준 판매잔고 좌수 (4) 투자일임업무 1) 투자운용인력현황 (단위 : 명) 구분 협회 등록일 기준 3년미만 3년이상~5년미만 5년이상~10년미만 10년이상 계 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용인력현황' 참조 2) 투자일임계약현황 (단위 : 명,건,백만원) 구 분 제61기 3분기말 제60기말 제59기말 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액(계약금액) 일임계약자산총액(평가금액) 註) 별도 기준 3) 투자일임재산현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 해외계약자산 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 註) 제61기 3분기말 별도 기준 4) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 보통예금 정기예금 양도성예금증서(CD) 환매조건부채권매수(RP) 기업어음증권(CP) 기타 소계 증권 채무증권 국채·지방채 특수채 금융채 회사채 기타 소계 지분증권 주식 신주인수권증서 출자지분 기타 소계 수익증권 신탁 수익증권 투자신탁 수익증권 기타 소계 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 소계 증권예탁증권 기타 소계 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 장외파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 소계 기타 합계 註) 제61기 3분기말 별도 기준 (5) 유가증권 인수업무1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 백만주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수 및 주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 코스닥시장 유상증자 유가증권시장 코스닥시장 기타 소계 채무증권 국채·지방채 특수채 금융채 회사채 일반회사채 ABS 소계 기업어음 기타 소계 외화증권 기타 합계 註) 제61기 3분기 누적 별도 기준 2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 인수수수료 수수료비용 수 지 차 익 註) 제61기 3분기 누적 별도 기준 (6) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 잔고 조건부매도 조건부매수 거래금액 조건부매도 조건부매수 註1) 별도 기준, 해당기간 누적註2) (원화, 외화)대고객, 대기관 REPO거래실적 포함註3) 조건부매수 : 대기관REPO, 장내REPO (7) 신용공여업무 구 분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 340,092백만원 개인 20억원 A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억,증거금 100% 종목 신용 불가 담보대출 주식담보 715,055백만원 개인/법인 20억원 A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억,증거금 100% 종목 대출 불가,담보대출종목 종가의 70~50% (매매형 70%, 일반형 A군
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65%, B군 60%, C군55%, 기타 50%) 수익증권담보 개인/법인 20억원 공사채형(MMF포함) 70%, 채권혼합형 65%, 주식혼합형/주식형 60%, 주가연계펀드 50% 파생결합증권담보 개인/법인 20억원 원금보장형, 부분보장형 : 환매예상금액의 70% 채권담보 개인/법인 20억원 전일종가와 시가평가금액 중 적은 값을 기준으로,국공채, 신용평가등급 AAA 채권 70%, 그 외 채권 60% 매도담보 1,405백만원 개인/법인 20억원 예탁주식 매도자금의 98% 유통대주 5백만원 개인 3,000만원 ~3억원(투자경험 등에따라 한도 상이) 3% ~ 5% 한국증권금융으로부터 배분받은 수량범위 내 개인이공매도 참여 註1) 제61기 3분기말 별도 기준註2) 신용거래 융자이자 적용방식 : 보유 기간별 소급적용. 즉, 기간별 금리를 적용하여 소급하여 합산하는 방식註3) 담보대출 이자 적용방식 : 보유 기간별 체차적용(기간별 금리를 적용하여 체차 적용하는 방식)註4) 한도는 개인은 신용거래와 담보대출 합산 20억, 법인은 담보대출 20억임 (8) 신탁업무1)재무상태표(신탁계정) (단위 : 백만원) 구분 금액 자산 1. 현금및예치금 2. 주식 3. 출자금 4. 사채 5. 기업융통어음 6. 전자단기채권 7. 파생결합증권 8. 환매조건부채권매수 9. 수익증권 10. 금전채권 11. 외화채권 12. 외화수익증권 13.외화주식 14. 기타자산 자산총계 부채 1. 특정금전신탁 2. 재산신탁 3. 미지급금 4. 선수수익 5. 미지급신탁보수 6. 미지급신탁이익 7. 미지급금자산관리수수료 8. 선수금 부채총계 註) 제61기 3분기말 별도 기준 2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 전기말 증감 당분기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁 소계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산신탁 토지신탁 차입형 관리형 소계 관리신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 註) 제61기 3분기말 별도 기준 3) 금전신탁 자금운용현황 (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) (기타) 수익증권 파생결합증권 (ELS) (기타) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 특정 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 합계 註) 제61기 3분기말 별도 말잔기준 (9) 신기술사업금융업1) 투자 및 융자 현황 (단위 : 개, 건, 백만원) 구분 당분기말 잔액 신기술사업투자조합분 업무집행조합수 투자 투자업체수 투자건수 투자주식 보통주 취득원가 장부가액 우선주 취득원가 장부가액 합계 취득원가 장부가액 투자사채 CB 취득원가 장부가액 합계 취득원가 장부가액 기타 취득원가 장부가액 소계 취득원가 장부가액 신기술사업투자조합분 합계 기타조합분 업무집햅조합수 투자 투자업체수 투자건수 투자주식 보통주 취득원가 장부가액 우선주 취득원가 장부가액 합계 취득원가 장부가액 투자사채 BW 취득원가 장부가액 CB 취득원가 장부가액 합계 취득원가 장부가액 기타 취득원가 장부가액 소계 취득원가 장부가액 기타조합분 합계 조합출자 신기술사업투자조합 업무집행조합원분 조합수 약정액 출자액 유한책임조합원 조합수 약정액 출자액 기타조합 업무집행조합원분 조합수 약정액 출자액 2) 신기술사업투자조합 등 결성현황 (단위 : 개, 백만원) 구 분 당분기말 신기술사업투자조합 조합수 결성금액 기타조합 조합수 결성금액 (10) 주요 취급상품 등[지배회사에 관한 사항］ 상 품 명 주 요 내 용 CMA 계좌하나로 뱅킹서비스의 편리함과 R P 및 MMW의 수익성을 동시에 추구하는 상품으로 수시입출금뿐만 아니라 체크카드 기능, 급여이체, 자유입출금, 자동이체, 공과금 납부