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신보2022제5차유동화전문유한회사 — [첨부추가]증권신고서(유동화증권)

아이비케이투자증권(주)한국투자증권(주)케이비증권(주)유안타증권(주)현대차증권(주)부국증권(주) 우리종합금융(주) 하이투자증권(주) 한양증권(주) 유진투자증권(주) Coverage1부구조화금융1부SF1부기업금융팀기업금융팀자본시장부DCM부기업금융팀금융시장부Coverage팀 부 장 곽철 수 팀 장 김민식 이사 이병선 상무 김인호팀장 이승영이사 김병헌 부장 조헌성 이사 곽 경 훈 상무 권용진 이사 강 명 진 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 회계법인 평진 회계사 김미희 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 나이스신용평가 실장 황상운수석연구원 서승기 한국신용평가 최영수 애널리스트강수경 애널리스트 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 - 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 김현정차장 이재원 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 부장 이재윤 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 농협은행 주식회사 투자금융부 과장 정영준 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 이재원 나. 주관회사의 당해 유동화구조에 대한 의견 본 자산유동화의 주체는 실체가 없는 서류상 회사(Paper Company)인 신보2022제5 차유 동화전문(유)입니다. 따라서 본 자산유동화에서 유동화자산 등을 관리, 운용, 처분하고 이를 기초로 발행한 ABS의 원리금이 원활하게 지급될 수 있도록 하기 위하여 유동화회사의 업무를 자산관리위탁계약 및 업무위탁계약을 통하여 각 참여 기관들에게 효율적으로 위탁하고 있습니다. 또한 본 자산유동화를 위하여 유동화회사로부터 자산관리 및 일반 사무업무를 위탁받은 각 참여 기관들의 역할과 책임 및 상호 견제 장치를 관련 계약서에 명시하였습니다.신보2022제 5차 유동화전문(유)와 위탁관계에 있는 자산관리자 및 업무수탁자는 확인 및 보장을 통하여 담당업무를 수행함에 있어 적절한 능력과 조직을 갖추고 있으며, 관련 법규에 의하여 참여가 제한되어 있지 않음을 관련 계약서에 명시하고 있습니다.자산관리자와 업무수탁자는 상호 견제 및 의무이행확보 수단으로 보고의무, 계약해지 조건 등을 규정하고 있습니다. 따라서 투자자는 이러한 사항이 신보2022제 5차 유동화전문(유)의 효율적인 내부통제 및 견제수단으로써 충분한지를 검토하여 투자의사결정을 내려야 합니다.업무수탁자, 신용평가회사, 주관회사, 유동화자산에 대한 실사 및 외부평가 담당 기관, 유동화자산의 진정한 양도 및 회계처리에 관한 전문적인 조언 또는 의견서(Legal opinion, Off-balance sheet 등)를 제공하는 외부 전문가 등 자산유동화 참여기관이 부담하는 책임범위는 제한되어 있으며, 이러한 참여기관들이 유동화사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 2. 전문가의 검토의견 등 가. 진정양도등에 관한 법률의견 등 2022년 4월 19일 수 신 : 아이비케이투자증권 주식회사 참 조 : 김아름 대리님 제 목 : 회사채 등을 기초자산으로 한 자산유동화 거래(신보2022제5차유동화전문 유한회사) 1. 질의의 요지 및 전제 한양증권 주식회사, 부국증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 유안타증권 주식회사, 하이투자증권 주식회사, 유진투자증권 주식회사, 한국투자증권 주식회사, 현대차증권 주식회사 및 아이비케이투자증권 주식회사(이하 합하여 “양도인”이라 합니다)는 금융투자업을 영위하면서 보유하게 된 회사채, 대출채권 및 각 이에 부수하는 권리(이하 “유동화자산”이라 합니다)를 기초로 하는 자산유동화를 추진하고 있습니다. 이와 관련하여 위 자산유동화 거래의 대표주관회사인 귀사의 의뢰에 따라 귀사의 법률고문으로 선임된 저희 법률사무소는 (ㄱ) 귀사로부터 전달받은 자산유동화거래의 내용에 따라 각 계약서의 초안을 작성하여 제공하는 사무 및 유동화전문회사의 설립등기신청서류를
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작성하여 제공하고 그 확정된 서류를 관할 등기소에 제출하는 사무(유동화자산의 존부, 하자 등에 관한 일체의 법률실사는 포함되지 아니함), (ㄴ) 세무, 회계, 재무 등 비법률적 사항을 제외한 법률문제에 관하여 귀사의 구체적인 문의사항이 있는 경우 이에 대하여 법적 검토 결과를 제공하는 사무 및 (ㄷ) 위 자산유동화거래의 양수인인 신보2022제5차유동화전문 유한회사(이하 “양수인”이라 합니다)가 2022년 4월 20일경 금융위원회에 등록할 예정인 자산유동화계획(이하 “자산유동화계획”이라 합니다)에 따른 거래가 「자산유동화에 관한 법률」(이하 “자산유동화법”이라 합니다) 제13조에 규정되어 있는 유동화자산의 양도방식에 관한 요건을 충족하는지 여부에 대한 법률의견을 제공하는 사무를 그와 같이 한정된 범위 내에서 수임하였습니다. 이 법률의견서를 작성함에 있어서 저희는, 유동화자산 양도계약서의 초안(이하 “유동화자산 양도계약”이라 합니다), 자산관리위탁계약서 초안(이하 “자산관리위탁계약”이라 합니다), 신용공여약정서 초안(이하 “신용공여약정”이라 합니다), 업무위탁계약서 초안(이하 “업무위탁계약”이라 합니다) 및 자금관리위탁계약서 초안(이하 “자금관리위탁계약”이라 하며, 유동화자산 양도계약, 자산관리위탁계약, 신용공여약정 및 업무위탁계약과 합하여 “유동화 관련계약”이라 합니다)을 검토하였습니다. 이러한 서류들을 검토함에 있어서, 저희는 ① 서류상에 나타난 서명, 기명 또는 날인이 진정할 것, ② 저희에게 사본으로 제공된 서류의 원본서류가 존재하고 사본의 내용이 원본서류의 내용과 일치할 것, ③ 각 계약서들이 당사자들의 적법한 내부 수권절차를 거쳐 적법한 권한을 가진 자에 의하여 체결될 것과 각 당사자들에게 적법하고 유효하며 구속력이 있을 것, ④ 저희에게 초안으로 제공되거나 저희가 초안을 작성하여 제공하고 아직 당사자 사이에 체결되지 아니한 서류는 관계 당사자들이 충분히 검토한 것으로 각 초안과 같은 내용으로 체결될 것 및 ⑤ 법률사무소에 제공된 서면 또는 관련 담당자의 진술 또는 구두의 설명 내용은 전부 진실하고 오류가 없으며 각 계약서에 기재된 각 당사자들의 확인 및 보장이 진실하고 정확할 것을 전제로 하였습니다. 또한, 이와 관련하여 저희는 다음 사항을 전제로 하였습니다(이들 사항에 대한 실사 또는 확인에 관한 사무는 의뢰인의 업무영역에 속하고 저희 법률사무소의 수임사무의 범위에서는 제외됩니다). (ㄱ) 유동화자산 양도와 관련된 당사자간의 거래 및 조건은 유동화자산 양도계약에 명시되어 있는 것이 전부이고 그 외에 당사자 사이에 달리 합의된 사항이나 별도의 거래 또는 위 자산유동화 거래와 관련한 어떠한 형태의 이면약정도 존재하지 않을 것 (ㄴ) 유동화 관련계약 이외에 이 건 자산유동화를 위하여 또는 이와 관련하여 체결되는 각종 계약의 내용에 자산유동화법 제13조 각 호의 요건에 위배되는 내용이 없을 것 (ㄷ) 양도인의 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도행위는 양도인의 일반채권자를 해하는 행위가 아니며, 양도인은 일반채권자를 해할 의도로 유동화자산을 양도하는 것이 아닐 것 (ㄹ) 유동화 관련계약은 당사자 사이의 관계에 따라 영향을 받지 아니하고 모두 공정한 조건으로 이루어진 것이며, 이른바 “이해관계가 독립적인 당사자들간에 이루어지는 거래”(arm’s length transaction)에 해당할 것 (ㅁ) 유동화자산의 발생, 취득 및 이전과 관련된 거래가 적법하고 유효하게 이루어지고 어떠한 무효, 취소 또는 해제, 해지사유에 해당하지 아니하며, 채권자를 해하거나 담보목적으로 이루어진 거래가 아닐 것. 또한, 위 거래와 관련하여 체결된 모든 계약 및 작성된 모든 관련 서류가 적법, 유효하고 당사자에게 구속력이 있으며, 이 법률의견서에 영향을 미치는 다른 내용이 없을 것 2. 검토의견 가. 자산유동화법 제13조의 조건 자산유동화법 제13조에 의하면 유동화자산의 양도가 자산유동화계획에 따라 같은 조 각 호의 방식에 의하는 경우에는 이를 담보권의 설정으로 보지 아니하는 것으로 규정되어 있습니다. 따라서, 유동화자산의
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양도가 위 제13조 각 호의 방식에 따라 이루어지는 경우에는 그러한 유동화자산의 양도는 법률의 효력에 따라 양도담보 기타 담보권의 설정이 아닌 매매로 인정될 것입니다. 나. 자산유동화법 제13조 각 호에 대한 검토 (1) 제1호: 매매 또는 교환에 의할 것 자산유동화법 제13조 제1호는 유동화자산의 양도를 위한 계약의 방식이 매매 또는 교환에 의할 것을 요구하고 있습니다. 유동화자산 양도계약은 계약 전체에서 “매매” 또는 “매매대금”이라는 표현을 일관되게 사용하고 있고, 특히 제3조 제1항에서 “양도인은 본 계약에 의하여 유동화자산을 양수인에게 매도하며, 양수인은 이를 매수하기로 한다”고 명시하고 있으며, 제8조 제2항 제5호는 양도인의 확인 및 보장사항으로서 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 담보목적의 양도나 명의신탁이 아닌 진정한 매매라고 하여 매매의 의사를 확실하게 하고 있으므로, 유동화자산 양도계약에 따른 양도는 자산유동화법 제13조 제1호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. (2) 제2호: 유동화자산에 대한 수익권 및 처분권은 양수인이 가질 것 자산유동화법 제13조 제2호는 유동화자산에 대한 수익권 및 처분권을 양수인이 가질 것을 요구하고 있으며, 양수인이 당해 자산을 처분하는 때에 양도인이 이를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가지는 경우에도 수익권 및 처분권은 양수인이 가진 것으로 본다고 규정하고 있습니다. 유동화자산 양도계약 제3조 제3항에서는 양도된 유동화자산에 대한 수익권 및 처분권이 전적으로 양수인에게 귀속됨을 명시하고 있는 바, 이는 자산유동화법 제13조 제2호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 한편, 유동화자산 양도계약 제14조(양도인의 우선매수권) 제1항에서는 양수인이 잔여 유동화자산을 처분하여 환가하는 경우 해당 유동화자산을 양도인보다 더 높은 가격으로 매수하고자 하는 자가 없는 한 양도인이 이에 대한 우선매수권이 있음을 규정하고 있는 바, 이는 자산유동화법 제13조 제2호 후단에서 허용하고 있는 내용으로서 자산유동화법 제13조 제2호의 요건을 충족시키는 데 장애가 되지 않을 것으로 생각됩니다. (3) 제3호: 양도인과 양수인이 반환청구권을 가지지 아니할 것 자산유동화법 제13조 제3호에 의하면 양도인은 유동화자산에 대한 반환청구권을 가지지 아니하고, 양수인은 유동화자산에 대한 대가의 반환청구권을 가지지 아니할 것이 요구되고 있습니다. 유동화자산 양도계약은 제3조 제4항에서 양도인은 양도된 유동화자산에 대한 반환청구권을 가지지 아니하며 양수인은 유동화자산의 매수를 위하여 지급한 대가의 반환청구권을 가지지 아니한다는 점을 명시하고 있습니다. 그 이외에 유동화자산 양도계약에서는 양도인에게 유동화자산에 대한 환매권(還買權)을 부여하거나 양수인에게 유동화자산에 대한 환매권(還賣權)을 부여하고 있지 않으므로, 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 다만, 유동화자산 양도계약 제7조에서는 담보책임에 기한 손해배상 및 유동화자산의 반환에 관하여 규정하고 있는바, 위 제7조는 다음 (4)에서 보는 바와 같이 유동화자산 양도계약에 따른 권리이전 자체가 불완전하게 되는 경우로서, 그러한 사유는 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족하는데 장애가 될 것으로 보이지 않습니다. 또한, 유동화자산 양도계약 제12조(계약의 해제)에서는 일정한 경우 양도인 또는 양수인이 유동화자산 양도계약을 해제할 수 있도록 하고 있으며, 이와 같이 유동화자산 양도계약이 해제되는 경우에는 양수인은 유동화자산 등을 양도인에게 반환하고 양도인은 일정한 금원을 양수인에게 반환하게 되는바, 유동화자산 양도계약 제12조에서 규정하고 있는 해제 또는 해지사유는 (i) 유동화자산 양도계약상의 양도인의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 (ii) 양도인이 양도에 관한 절차를 이행하지 아니한 때 (iii) 양도인이 유동화자산 양도계약에 따라 유동화자산을 양도하는 것이 불가능하거나 위법하게 된 때
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(iv) 양수인이 양도인에게 매매대금을 지급하지 못한 때 (v) 유동화사채의 발행이 성공적이지 않거나 어려울 것이라고 양도인이 판단한 때 (vi) 양도인이 각 유동화자산의 채무자와 체결한 사채인수계약 또는 대출약정상의 동 발행회사 또는 차주의 계약위반 등으로 인하여 자산유동화계획의 이행 또는 그 목적을 달성하기 어렵다고 판단한 때입니다. 이러한 해제 또는 해지사유는 계약불이행 기타 계약목적의 달성에 지장을 초래하는 사유로서, 그 합리성이 인정되는 한 그에 따른 유동화자산 및 매매대금의 반환은 적법한 계약해제 또는 해지의 효과에 따른 것이므로, 이러한 해제 또는 해지약정이 있다는 사정으로 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족하는 데 장애가 될 것으로는 보이지 않습니다. 따라서, 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족하는 것으로 생각됩니다. (4) 제4호: 양수인이 양도된 자산에 관한 위험을 인수할 것 자산유동화법 제13조 제4호는 양수인이 양도된 자산에 관한 위험을 인수할 것을 요구하고 있으며, 다만 당해 유동화자산에 대하여 양도인이 일정기간 그 위험을 부담하거나 하자담보책임(채권의 양도인이 채무자의 자력을 담보한 경우에는 이를 포함)을 지는 경우는 예외적으로 허용하고 있습니다. 유동화자산 양도계약은 양도된 유동화자산에 대한 위험을 양도인이 부담하도록 하는 규정을 두고 있지 않습니다. 다만, 유동화자산 양도계약 제7조 제1항에서는, 유동화자산 양도계약 제8조 제2항 제1호(유동화자산 양도계약에 의하여 양도인이 양수인에게 양도하는 유동화자산은 유동화자산 양도계약 제2조의 적격을 모두 갖춘 점), 제2호(유동화자산 양도계약에 의하여 양도인이 양수인에게 양도하는 유동화자산에 대하여 유동화자산 확정일 이후 변동사항이 발생하지 않았으며, 유동화자산 목록 및 유동화자산 명세에 기재된 각 유동화자산에 관한 사항은 진정하고 정확한 점) 또는 제3호(유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도에 의하여 양도인으로부터 양수인에게 해당 유동화자산에 대한 완전한 권리가 이전하며, 양수인이 유동화자산을 양수하는 데에는 더 이상의 조건성취나 요건 기타 제한이 존재하지 않는 점)의 양도인의 확인 및 보장사항이 사실과 다른 것으로 판명된 경우에는, 양도인은 해당 유동화자산에 대하여 담보책임의 이행으로서 손해배상을 하고 양수인은 그러한 손해배상금을 지급받은 즉시 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하여야 하는 것으로 규정하고 있습니다. 이러한 담보책임사유는 유동화자산의 양도 이후에 발생하는 위험에 관한 것이 아니라 그 양도 당시 이미 정해져 있던 요건을 갖추지 못하였거나 권리의 이전 자체가 불완전하였던 경우이므로 이러한 담보책임에 관한 약정은 자산유동화법 제13조 제4호 단서의 규정에 따라 허용되는 내용인 것으로 판단됩니다. 한편, 유동화자산 양도계약에서는 하자담보책임의 부담기간을 제한하고 있지 아니하지만, 자산유동화법 제13조 제4호의 해석상 하자담보책임의 부담기간을 반드시 제한하여야만 진정한 매매로 인정된다고 볼 근거는 없으며, 이 점에 대하여는 기획재정부((구)재정경제부)도 입장을 같이 하고 있습니다{재정경제부 1998년 12월 2일자 질의회신(금정41207-441) 참조}. 따라서, 위와 같은 유동화자산 양도계약의 담보책임에 관한 규정은 민법 및 자산유동화법의 담보책임에 관한 규정의 취지에 부합하는 내용인 것으로 보이므로, 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 자산유동화법 제13조 제4호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 다. 결 론 이상에서 검토한 범위 내에서 유동화자산 양도계약의 내용에 따른 유동화자산의 양도는, 위 1.에서 언급된 전제가 충족되는 경우에는 자산유동화법 제13조가 규정하는 유동화자산 양도의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 이상과 같이 저희의 의견을 드리오니 업무에 참조하시고 의문이나 추가로 질의하실 사항이 있으면 연락하여 주시기 바랍니다. 이 의견서에서 검토하고 있는 사항은 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의
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양도행위에 한정되며, 양도된 유동화자산의 관리, 운용, 처분에 따른 금전 기타 재산권은 검토대상에 포함되지 아니합니다. 또한, 이 의견은 오직 유동화자산 양도계약에 따른 자산유동화에 대하여 적용될 수 있는 대한민국의 현행법령에 관한 저희의 법률적 견해를 밝힌 것으로서 추후 법원에 의하여 저희 의견과 달리 판단될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 이 의견서는 이 건 거래와 관련하여 위에서 논의한 사안과 쟁점에 관하여 귀사의 업무처리와 판단에 도움을 드리기 위한 목적으로 귀사에게 제공되는 것이므로, 귀사는 이 건 거래 이외의 다른 거래나 쟁점과 관련하여 이 의견서에 의존하거나 이 의견서를 사용하여서는 아니되며 귀사 이외의 자는 이 의견서에 의존하거나 이 의견서를 이용할 수 없음을 양지하시기 바랍니다. 변 호 사 이 선 지 변 호 사 이 진 태 변 호 사 강 예 은 [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_1.jpg [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_1 [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_2.jpg [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_2 [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_3.jpg [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_3 [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_4.jpg [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_4 [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_5.jpg [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_5 [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_6.jpg [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_6 [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_7.jpg [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_7 [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_8.jpg [날인본] 신보 2022-5 진정매매의견서_8 나. 매각회계처리(Off-Balance)에 관한 사항 유동화대상자산 양도관련 회계처리 검토의견 수신: 아이비케이투자증권 주식회사, 한국투자증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 유안타증권 주식회사, 현대차증권 주식회사, 부국증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 하이투자증권 주식회사, 한양증권 주식회사 및 유진투자증권 주식회사 귀중발신: 회계법인 평진제목: 매각회계(Off-Balance)처리 검토의견 2022년 4월 20일 귀사의 일익 번창하심을 기원합니다. 귀사에서 문의하신 자산유동화거래와 관련한 회계처리에 대한 폐 회계법인의 검토결과를 아래와 같이 회신하오니 업무에 참고하시기 바랍니다. ▶ 사실관계 ◀ 1. 귀사는 2022년 4월 28일에 귀사가 보유할 예정인 유동화자산(회사채)을 신보2022제5차유동화전문 유한회사(이하, “유동화전문유한회사”)에게 양도할 예정이며, 동 유동화전문유한회사는 당해 유동화자산을 기초로 유동화사채를 발행하고 유동화자산에서 발생하는 현금흐름으로 유동화사채의 원리금을 지급하는 자산유동화를 수행할 예정입니다. 2. 귀사의 본 건 자산유동화는 유동화자산 확정일에 인수예정인 자산을 유동화전문유한회사에 양도하고 양수인인 유동화전문유한회사는 유동화사채 발행대금으로 매각가액을 지급하기로 되어 있는 거래입니다. 상기의 양도거래가 한국채택국제회계기준에서의 매각회계조건을 충족하는지 알아보기 위해서는 K-IFRS 1109호 문단 3에서 언급한 금융상품의 제거규정의 충족여부를 살펴보아야 합니다. ▶ 검토결과 ◀ 1. 유동화회사의 연결여부 검토 우선 유동화전문유한회사가 귀사의 연결대상에 해당되는지를 판단하기 위해서K-IFRS 1110호에서 규정하고 있는 지배력 모형에 따라 검토하여야 합니다. 지배력 모형은 피투자자에 대한 힘, 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리, 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력을 기준으로 연결여부를 판단하는 모형입니다. 해당 기준에 따라서 판단할 때 귀사는 유동화전문유한회사에 대한 지배력이 없다고 판단되므로 유동화전문유한회사는 귀사의 연결대상범위에서 제외되는 것으로 판단됩니다 1. 금융자산의 제거 요건 검토 상기의 검토에 따라 유동화전문유한회사가
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귀사의 연결대상이 아니라면 다음 단계로 금융자산의 제거요건(현금흐름에 대한 권리소멸, 금융자산 양도의 경우 소유에 따른 위험과 보상의 대부분 이전, 통제여부)을 검토하여야 합니다. 금융자산의 제거요건을 검토한 결과 귀사는 양도거래에 의하여 양도자산의 위험과 보상의 대부분을 이전하였다고 판단되므로 동 유동화자산의 양도는 매각거래로 회계처리하는 것이 타당하다고 판단됩니다. 이에 따른 회계처리의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 회계처리> 차) 현금및현금성자산 xxx 대) 매도가능금융자산 xxx 매도가능금융자산처분손실 xxx 매도가능금융자산처분이익 xxx 회 계 법 인 평 진 대 표 이 사 전 종 문 신보2022제5차_매각회계처리의견_1.jpg 신보2022제5차_매각회계처리의견_1 신보2022제5차_매각회계처리의견_2.jpg 신보2022제5차_매각회계처리의견_2 다. 기 타 -해당사항 없음 3. 기타 투자자 참고사항 가. 기업개요 [아이비케이투자증권] 1. 주식회사 한솔홈데코 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 한솔홈데코 상장/등록여부 유가증권 상장 대표이사 김경록 외감 여부 외감 대상 설립일 감사 의견 적정 업종 박판, 합판 및 강화목제품 제조업 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 한국신용평가/2022.03.23 주요주주(지분율) 한솔홀딩스㈜ (23.32%), 조동길 (0.14%), (주)다목하우즈 외 186,802명(76.54%) 주요제품 MDF, 마루 외 본사 서울특별시 동작구 보라매로5길 15, 전문건설회관 27층 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 김경록 경영총괄 상근 한양대학교 기계설계학과 졸업 한솔홈데코 소재연구소장 한솔홈데코 소재사업본부장 現 한솔홈데코 대표이사 사내이사 이계성 지원혁신 본부장 상근 연세대학교 경영학과 졸업 서울과학종합대학원, AALTO UNIVERSITY 경영 MBA 석사 한솔제지 구매담당 임원 現 한솔홈데코 지원혁신본부장 사내이사 김정일 영업본부장 상근 서울산업대학교 시각디자인학과 한솔개발 영업본부장 한솔홈데코 보드사업부장 現 한솔홈데코 영업본부장 사내이사 권오원 공장장 상근 충남대학교 임학 학사 졸업 한솔홈데코 생산혁신팀장 한솔홈데코 전략혁신팀장 現 한솔홈데코 익산공장 공장장 ▷ 업체현황 - 당사는 1991년 12월 전주임산(주)로 설립되어 2003년 11월 한국거래소에 상장되었으며 중견기업으로서 설립 이후 현재까지 MDF 및 마루바닥재 등을 생산하고 있습니다. - 당사는 종합건축자재 생산업체로서 국내 중밀도 섬유판(MDF), 마루바닥재, 인테리어재 등을 생산 판매하고 있으며 전라북도 익산 공장 기준 MDF(2021년) 332천㎥의 생산실적을 달성하였습니다. 최근 종합인테리어 패키지 사업에 본격적으로 진출하여 기업?소비자간(B2C) 시장에 진출 하였으며, 통합브랜드 '라솔라(lasola)'를 런칭하며 마루, 벽, 도어와 같은 제품의 구성을 넘어 공간 및 라이프스타일에 대한 제시를 하고자 합니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 2. 주식회사 세라젬 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 세라젬 상장/등록여부 비상장 대표이사 이환성 외감 여부 외감 설립일 1998년 09월 01일 감사 의견 한정 업종 제조업, 도소매, 서비스(임대)업 등 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 이환성(60.5%), (주)세라젬 외 기타개인 (31.81%) 주요제품 온열치료기 본사 충남 천안시 서북서 성거읍 정자 1길 10 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 이경수 전문경영인 실제경영자 이환성 ▷ 업체현황 동사는 1998년 설립되어 뜸, 지압, 온찜질 등 대체의학 원리를 적용하여 척추 열자극 및 마사지기능을 제공하는 개인용 온열치료기 등 의료가전 제품을 제조/판매하고 있다. 온열치료기(V시리즈)를 주력으로 취급하며, 안마의자(파우제), 로봇청소기(세라봇) 등 휴식, 생활가전 제품으로 포트폴리오를 확대하고 있다. ▷ 재무현황
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(단위 : 원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 3. 에쓰푸드 주식회사 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 에쓰푸드 주식회사 상장/등록여부 미상장 대표이사 조성수, 방태성 (각자대표) 외감 여부 ㅇ 설립일 감사 의견 업종 식품제조, 유통업 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 에쓰푸드홀딩스(100%) 주요제품 소시지, 햄 등 육류가공품 본사 경기도 안성시 서운면 제 3공단 1길 68-13 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 조성수 경영총괄 ㅇ 대표이사 방태성 식품제조,연구부문 ㅇ 에쓰푸드 상무이사 장원제 경영기획 ㅇ 씨티은행 ▷ 업체현황 1) 30년 이상 햄, 소시지, 베이컨 및 육가공 식품등을 가공 판매해 온 기술력을 가지고 있으며, 독일 농업협회, 주관 국제품평회 2008~2019년동안 12년 연속수상(햄,소시지,베이컨 등) 2) 확고한 고객기반 : 메이저 글로벌 프랜차이즈, 호텔 등 엄격한 품질 수준을 요구하는 b2b 고객 확보하여 육가공 프리미엄 존쿡 델리미트 브랜드로 b2c 고객 대상 온오프라인 채널을 확대 중 - b2b 주요 고객사 : 맥도날드, 도미노피자, 파파존스,버거킹, 던킨도넛, 미스터피자, 신라호텔 , 아시아나 등 - b2c 주요 입점채널 : 코스트코, 이마트, 홈플러스 ,롯데마트, 씨유, 쿠팡, 세븐일레븐 등 3) 다양한 브랜드 제품 : - 전통 육가공품 브랜드 : 에쓰푸드, 존쿡 델리미트, 설성목장 - 건조육 : 살라미 뮤지엄, 더샤퀴테리아, 몬테사노 - 제빵/음료 : 존쿡 마스터 브래드 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [한국투자증권] 폴라리스쉬핑 주식회사 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 폴라리스쉬핑 주식회사 상장/등록여부 비상장 대표이사 김완중 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 외항화물운송업 사채 Rating BBB0 종업원수 평가기관/취득일 한국기업평가 / 2022.02.18 주요주주(지분율) 폴라에너지앤마린(58.35%), 폴라리스오션PEF(22.17%), 이니어스-NH PE(13.61%) 주요제품 해상화물운송 서비스 본사 서울시 종로구 종로 47 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 김완중 경영총괄 상근 ▷ 업체현황- 당사는 해상화물운송 서비스를 주된 사업영역으로 하는 업체입니다.- 2004년 창립이래 브라질 Vale, POSCO, 한국전력 자회사 등 전세계 우량화주와 장기운송계약을 수행하고 있습니다.- 우량화주와의 장기계약의 성공적인 수행 경험을 바탕으로 철광석, 석탄, 곡물 등 Dry Bulk 부문 위주에서 에너지 수송 등 다양한 분야로 사업부문을 확장하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [케이비증권] 5. (주 )아 스트 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 아스트 상장/등록여부 코스닥 상장 대표이사 김희원 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 항공기 부품제작 사채 Rating BB- 종업원수 평가기관/취득일 나이스신용평가㈜/2022.03.23 주요주주(지분율) 김희원 외 1명(13.02%) 주요제품 항공기 동체 및 부품제작 본사 경상남도 사천시 사남면 공단1로 23-65 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 김희원 총괄 상근 -삼성항공 기체생산담당 부사장 권동혁 기획 상근 -오르비텍 대표이사 전무 윤택윤 영업 상근 -한화에어로스페이스 ▷ 업체현황 - 당사는 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었습니다. - 현재 당사는 설립초기 주된 고객사였던 Boeing社 뿐만 아니라 Embraer社 등 다양한 글로벌 항공기 고객사의 장기간의 수주 물량을 확보하여 꾸준한 매출성장을 이루고 있습니다. 당사의 매출실적은 수출비중이 95%이상이며, 그 중 Boeing社 737 기종의 후방동체
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부분인 Section48, Embraer社 의 E-Jet II의 동체 Fuselage가 가장 큰 부분을 차지하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 에스케이렌터카 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 SK렌터카 상장/등록여부 거래소/코스피 상장 대표이사 황일문 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 렌터카 사채 Rating A0(P) 종업원수 평가기관/취득일 나이스신용평가/2022.03.22 주요주주(지분율) SK네트웍스(72.9%), 국민연금공단(8.9%) 주요제품 렌터카 본사 서울시 구로구 서부샛길 822 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 황일문 경영총괄 상근 ▷ 업체현황 당사는 유상으로 자동차를 임대하는 장기 및 단기 렌터카 사업과 중고차 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.2019년 1월 SK네트웍스(주)로 최대주주가 변경되었으며, 2019년 12월 SK네트웍스(주)가 영위하는 렌터카 사업 중 기존 장기계약 및 자동차매매업 1개소를 제외한 사업 관련 자산/부채/조직 일체를 양수함에 따라 현재의 렌터카 사업 및 미래 모빌리티 사업 분야에 적극 대응하여 수익성 개선을 동반한 외형성장을 이루기 위한 기반을 마련하였습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 7. (주)엘엑스하우시스 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 (주)엘엑스하우시스 상장/등록여부 거래소 상장 대표이사 강계웅,강인식 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 건축용플라스틱제품제조업 사채 Rating A+(안정적) 종업원수 평가기관/취득일 한국신용평가(2022.03.24) 주요주주(지분율) (주)엘엑스홀딩스(30.07%), 강계웅(0.03%) 주요제품 건축자재, 자동차소재/산업용필름 본사 서울시 중구 후암로 98 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 강계웅 CEO 상근 前 엘지전자(주) 한국영업본부 B2C 그룹장 대표이사 강인식 CFO 상근 前 (주)엘지화학 경리담당 ▷ 업체현황 - 2009년 설립되었으며, 우리나라 최대 규모의 건축장식자재 기업이자 자동차소재부품 및 산업용 필름 사업을 영위하고 있음- 창호(플라스틱 창소, 기능성유리, 알루미늄 창호)와 인테리어 자재(바닥재, 벽지, 페놀폼단열재, 이스톤, 솔리드서피스) 등의 건축자재와 자동차용 원단, 일반 부품, 경량화 부품, 산업용 필름 등(자동차소재/산업용필름)의 제품을 제조/판매하고 있음. 주요 매출처는 지에스건설(주), 디엘이엔씨(주), 현대자동차(주) 등이 있음 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [유안타증권] 삼표시멘트 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜삼표시멘트 상장/등록여부 상장 대표이사 이 종 석 외감 여부 외감 설립일 1990년 12월 22일 감사 의견 적정 업종 시멘트 제조 외 사채 Rating 종업원수 690명 평가기관/취득일 주요주주(지분율) ㈜삼표(54.68%), ㈜에스피네이처(4.75%), 정도원(3.44), 정대현(1.31%) 주요제품 시멘트 등 본사 강원도 삼척시 동양길 20(사직동) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 이 종 석 경영총괄 상근 전무 배 동 환 CFO 상근 ▷ 업체현황당사는 1990년 12월 설립되어 2001년 2월 코스닥시장에 상장하였으며, 2017년 3월 동양시멘트㈜에서 ㈜삼표시멘트로 상호를 변경하였습니다. 당사의 주된 사업은 시멘트 및 2차 제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 연간 1,100만톤의 시멘트 생산능력을 보유하고 있는 강원도 삼척시 소재 삼척공장에서 시멘트를 생산하여 전국 출하 기지를 통해 시멘트 및 2차 제품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [현대차증권] (주)에이션패션 ▷ 기업개요 1)
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일반사항 업체명 ㈜에이션패션 상장/등록여부 비상장 대표이사 박희찬 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 도소매, 제조, 무역 사채 Rating 종업원수 174명 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 염태순(53.27%), (주)가나안(46.56%) 주요제품 의류 본사 서울특별시 강동구 양재대로 102길 51 에이션빌딩 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 박희찬 대표이사 상근 신성통상㈜ 경영기획부문장, 현대카드 회장 염태순 경영총괄 상근 (주)가나안, 신성통상㈜ 현 대표이사 부회장 염권준 부회장 상근 ㈜씨앤티스 현 대표이사 감사 황대규 감사 상근 신성통상㈜ 현 사장 ▷ 업체현황- 1986년 7월 설립 후 의류제품 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, POLHAM 브랜드를 중심으로, POLHAM KIDS, PROJECT M 브랜드를 보유하고 있습니다. POLHAM은 현재 10~20대 초반을 대상으로 높은 인지도를 확보하고 있는 주력브랜드이고, 양호한 매출규모를 유지하고 있으며, 20~30대를 대상으로 하는 PROJECT M과 아동복인 POLHAM KIDS의 매출액이 증가하는 추세로 업종 내 양호한 경쟁위치에 있습니다 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [부국증권] 10. 프리미어모터스(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 프리미어모터스(주) 상장/등록여부 부 대표이사 김기호 외감 여부 여 설립일 감사 의견 적정 업종 도소매,수입자동차 사채 Rating 종업원수 253명 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 엔에스씨신기술투자조합 제7호 주요제품 포드,링컨자동차 본사 서울특별시 송파구 위례성대로 118 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 김기호 경영총괄 상근 져먼모터스 상무 이도현 관리총괄 상근 CNH 상무 윤영석 영업총괄 상근 아우디 ▷ 업체현황 포드,링컨자동차의 신차판매 및 정비사업 주력이며, 전국 9개 전시장 및 11개의 서비스센터를 운영. 전국 30%이상의 판매점유율을 가지며, 수입자동차 및 자동차서비스의 전문기업으로써, 도약하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [우리종금] 11. 위너콤㈜ ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 위너콤㈜ 상장/등록여부 비상장 대표이사 정성훈 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 제조업 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) ㈜휴맥스(70.5%), 정순백(21.17%) 삼세산업 외(8.3%) 주요제품 안테나, 통신기기 부품, 자동차부품 본사 경남 김해시 주촌면 골든루트로 158-7, 1층 (tel. 055-312-7577) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 정성훈 경영총괄 상근 신한발브 공장장 기타비상무이사 김태훈 비상근 휴맥스 대표이사 기타비상무이사 정성민 비상근 휴맥스 CFO ▷ 업체현황 -2000 년 설립한 기업으로 차량용 안테나 및 피더케이블, 스마트키 시스템 등을 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며 국내 김해 공장과 중국 현지법인에 자체 생산라인을 보유, 현재 베트남 생산라인 구축 중으로 2022년 4분기 완공을 목표로 하고 있다. -국내 안테나 생산업체로는 인팩일렉스, 에이스테크놀로지 등이 있으며, 당사의 시장 점유율은 2021년 말 기준 45% 정도이다. -동사의 국내 주요매출거래처로는 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 현대글로비스, 닛산트레이딩코리아, 볼보코리아, 르노코리아 등이 있다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 12. ㈜남상푸드 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜남상푸드 상장/등록여부 부 대표이사 최중원 외감 여부 여 설립일 감사 의견 적정 업종 도.소매,부동산/축산물,임대 사채 Rating BB- 종업원수 평가기관/취득일 나이스신용평가/2022.03.23 주요주주(지분율) 최중원
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49%,㈜머큐리오버시즈코리아 49%, 남필현 2%, 주요제품 축산물 본사 부산시 사상구 사상로561(모라동) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 사장 최중원 경영총괄 여 이사 최세현 영업총괄 여 ▷ 업체현황 당사는 수입축산물 도매업 2017년이후 경남권 1위 업체로 부산, 경북,경남(거제,통영) 영업네트워크 및 1일 직배송이 가능한 물류 망을 가지고 있습니다. 수입축산물 물동량이 가장 많은 서울, 경기권 도매업체와 거래 하기 위해 ㈜엔에스에프서울 자회사를 설립하여 지속적인 성장을 하고 있습니다. 21년 기준 ㈜엔에스에프서울 매출액 약 1100억원 입니다. ㈜남상푸드는 경남권 영업네트워크를 기반으로 월 평균 약800여 업체와 거래 중이며, ㈜엔에스에프서울은 약 400여 업체와 거래 중입니다. 수입육류는 매일 거래 가격이 변동 되기 때문 국내 육류 시세 및 국제 가격의 변동을 체크하는것이 가장 중요합니다. 당사는 협력사(머큐리오버시즈) 를 통해 미국, 일본 등 국제 육류 동향 및 가격의 변화를 확인 할 수 있는 네트워크를 구축 중이며, 이러한 정보를 바탕으로 국내수입육류 가격변화를 한발 먼저 예측하여 시장을 선도하는 업체 입니다. 주력 취급 브랜드로는 EXCEL,SEARA 약 미국,호주,유럽,남미 등에서 전 축종을 직수입을 하고 있습니다. 21년 미국 카길사와 협력하여 육류 브랜드 EXCEL CUT을 런칭하였으며, 자회사 IPC를 통해 쿠팡, GS, 이랜드 등에 판매 중입니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [하이투자증권] 경창산업(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 경창산업㈜ 상장/등록여부 코스닥상장 대표이사 손일호, 강기봉 외감 여부 외감법인 설립일 감사 의견 적정 업종 자동차부품제조업 사채 Rating BB/Stable 종업원수 평가기관/취득일 나이스신평/22.03.24 주요주주(지분율) 손일호(17.85%), 손태훈 외 11명(18.34%) 주요제품 본사 대구광역시 달서구 성서로35길 6(월암동)(tel.053-721-1043) 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 손일호 경영총괄 상근 경창산업 대표이사 대표이사 강기봉 경영총괄 상근 발레오전장시스템스코리아 대표이사 ▷ 업체현황 - 1961년 설립된 자동차부품 제조회사로 1994년 기업공개한 상장 중견기업 - 자동차부품 Auto T/M부품, Gear Actuator, Cable, Pedal, Lever 등을 주 사업으로 영위하고 있으며, 친환경차 전환에 맞추어 현대모비스 구동모듈 생산전문사로 참여하고 있음. - 국내 주요 매출거래처는 HMG 1차 협력업체(HMG 매출 비중 70~80% 내외), 폭스바겐, 보그워너, 스텔란티스 등이 있음. - 당사는 소성가공(프레스, 포밍) 분야의 뿌리기술 전문기업으로 인증 받고 있으며, 축적된 노하우를 통해 미션 부문 85% 이상의 점유율을 차지하며, 높은 진입장벽을 형성하고 있음. 사업재편계획 승인기업으로 선정됨에 따라 향후 EV모터 파운드리 사업 및 주요 부품 내작화를 통한 모터시스템 모델을 자체 개발중에 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [한양증권] 14. 에이치엔아이엔씨(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 에이치엔아이엔씨(주) 상장/등록여부 미상장 대표이사 노영주,김태영 외감 여부 외감대상 설립일 감사 의견 적정 업종 IT,건설 사채 Rating BB0 종업원수 377(21년말기준) 평가기관/취득일 한국기업평가/22-03-30 주요주주(지분율) 정대선(81.3%), 우수AMS(18.7%) 주요제품 IT 아웃소싱, 건설-주상복합, 오피스텔 등 본사 서울 중구 퇴계로 272 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 노영주 IT부문총괄 상근 라이거시스템 대표이사 김태영 건설부문총괄 상근 평창/삼영 사장 정대선 경영총괄 상근 비앤지스틸 ▷ 업체현황 -IT부문 현대중공업그룹, 한라, 만도,
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KCC, 등 범 현대 계열 및 협력업체 IT 아웃소싱 및 HW,SW 등 IT서비스를 제공하고 있으며 전기 인건비의 급상승으로 이익률이 감소하였으나 22년 인건비 상승분을 반영하여 계약갱신 하였음. -건설부문 주상복합아파트, 오피스텔, 도시생활형 주택 등을 건설하여 분양성이 좋은 서울, 경기, 인천 등 수도권 지역을 중심으로 공급하고 있으며, 지방에서는 분양성이 있는 전주, 대구, 부산 등 대도시에 집중하고 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [유진투자증권] 주식회사 윌비스 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜윌비스 상장/등록여부 상장 대표이사 임찬혁, 송주호 (각자대표) 외감 여부 외감 설립일 1973년 3월9일 감사 의견 적정 업종 셔츠 및 외의 도매업 사채 Rating BB- 종업원수 222명 평가기관/취득일 NICE신용평가/2022년 3월24일 주요주주(지분율) 전병현 (11.62%) 주요제품 니트, 의류제품 본사 충남 천안시 동남구 만남로 76 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 사장 임찬혁 섬유사업총괄 상근 현)윌비스 대표집행임원 사장 송주호 교육사업총괄 상근 현)윌비스 대표집행임원 전무 지영민 사업지원총괄 상근 전)한라중공업 상무 이문헌 카리브사업부 총괄 상근 전)Can ▷ 업체현황 - 동사는 1973년 설립된 후, 1989년에 기업을 공개했으며 주 사업인OEM방식의 의류수출 외에도 교육사업을 영위하는 상장 중견기업입니다. - 의류수출사업에서 생산되는 주요제품으로는 KNIT, SWEATER, WOVEN, 극세사가 있으며, 모든 제품은 종속회사인 해외법인 생산지(인도네시아, 캄보디아, 도미니카, 아이티 등)에서 생산하여 수출하고 있음. Target, Gap, Old Navy 등 20여개 이상의 세계 유명 바이어들의 주문 수주를 받고 있으며, 최근에는 Athleisure의류에 대한 대형바이어(Under Armour, HBI 등의 대형 바이어들로부터의 관련 제품 주문이 증가하고 있습니다. - 교육사업은2008년 신림동 한림법학원의 영업을 양수함으로써 성인대상교육을 시작하였음. 현재는 LEET, 고등고시, 공무원시험은 물론 공인중개사, 토익 등의 교육서비스를 제공하여 각종 성인 자격증 취득과정 서비스도 제공중임. 2013년부터는 ㈜윌비스에듀 인수를 통하여 변리사 교육서비스를 제공하기 시작하였고, 2015년에는 ㈜나무경영아카데미를 종속회사로 추가하여 공인회계사, 세무사 학원 시장을 선점중임. 2016년에는 경찰공무원 교육시장 점유율 1위인 ‘신광은 경찰팀’을 영입하여 매출이 증가되고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 나 . 위임장 4-1. 신보2022-5차_위임장(계획등록 및 신고서용)1-1.jpg 4-1. 신보2022-5차_위임장(계획등록 및 신고서용)1-1 4-1. 신보2022-5차_위임장(계획등록 및 신고서용)1-2.jpg 4-1. 신보2022-5차_위임장(계획등록 및 신고서용)1-2 다. 증권신고서 표지 5차 증권신고서_1.jpg 5차 증권신고서_1 5차 증권신고서_2.jpg 5차 증권신고서_2
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II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 유안타증권(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주) 및 유진투자증권(주)의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 공시한 각 사의 최근 보고서를 참고하시기 바랍니다. *링크 연결 : 아이비케이투자증권(주) 사업보고서(2021.12) 케이비증권(주) 사업보고서(2021.12) 유안타증권(주)사업보고서(2021.12) 현대차증권(주) 사업보고서(2021.12) 부국증권(주)사업보고서(2021.12) 우리종합금융(주)사업보고서(2021.12) 하이투자증권(주)사업보고서(2021.12) 한양증권(주) 사업보고서(2021.12) 유진투자증권(주)사업보고서(2021.12) 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원 현황에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 제출일(2021. 11. 15)에 공시한 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 유안타증권(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주) 및 유진투자증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 아이비케이투자증권(주) 사업보고서(2021.12) 케이비증권(주) 사업보고서(2021.12) 유안타증권(주)사업보고서(2021.12) 현대차증권(주) 사업보고서(2021.12) 부국증권(주)사업보고서(2021.12) 우리종합금융(주)사업보고서(2021.12) 하이투자증권(주)사업보고서(2021.12) 한양증권(주) 사업보고서(2021.12) 유진투자증권(주)사업보고서(2021.12) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 유안타증권(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주) 및 유진투자증권(주)에서 128개 회사채를 인수 및 (주)우리종합금융에서 대출 실행한 1개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 신보2022제8차유동화전문(유)가 동 회 사채( 128개) 및 대출채권(1개)를 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 보증에 따른 농협은행으로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금 팔백삼십육억오천일백일십만(83,651,100,000)원 의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 이십육억칠천칠백팔십구만이천(2,677,892,000)원의 제1-2회 후순위 유동화사채 를 발행할 예정입니다. 이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다. 나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2022년 04월 29일 ~ 2024년 07월 29일 유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 1. 자산유동화계획의 개요 금 팔백삼십육억오천일백일십만(83,651,100,000)원 의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 이십육억칠천칠백팔십구만이천(2,677,892,000)원의 제1-2회 후순위 유동화사채 를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 2년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 2년 3개월 (주2) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.45% 로 한다. 단, 동
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이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 2년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. (주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 3.85%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%를 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 신보2022제8차구조도.jpg 신보2022제8차구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채를 인수하여 동 회사채를 SPC(신보2022제8차유동화전문(유)에 04월 28일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 04월 29일에 1-1회 선순위 유동화사채, 1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관 (농협은행) 으 로부터 1-1회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관 (신용보증기금) 은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 유안타증권(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주) 및 유진투자증권(주)에서 128개 회사채를 인수 및 (주)우리종합금융에서 대출 실행한 1개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 동 회 사채( 128개) 및 대출채권(1개) 을 신보2022제 8차유동화전문(유)가 2022년 04월 28일 양수할 예정입니다. 신보2022제8차유동화전문(유)는 양도받은 회사채 및 대출채권을 기초자산으로 하여 2022년 04월 29일에 금 팔백삼십육억오천일백일십만(83,651,100,000)원 의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 이십육억칠천칠백팔십구만이천(2,677,892,000)원의 제1-2회 후순위 유동화사채 를 발행하 고 아이비케이투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주), 유안타증권(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주) 및 유진투자증권(주) 이 총액인수할 예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 농협은행 으로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 신용보증기금은 농협은행의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다. 신보2022제8차유동화전문(유)는 022년 04월 28일 에 양도받은 회사채(128개) 및 대출채권(1개)로부터 발생하는 원리금 으로 유동화사채의 이자를 지급하 고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할
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계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항 금 이십육억칠천칠백팔십구만이천(2,677,892,000)원 유동화자산 총액의 3.10% 의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. (2) 보증 및 신용공여 신보2022제 8차 유동화전문(유)와 농협은행 간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 농협은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중견 및 대기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 농협은행의 신용공여를 보증합니다 2022년 04월 29일 신보2022제8차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 농협은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2022년 04월 29일 부터 2024년 05월 09일 까 지 입니다. 신용 보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 농협은행 신용공여 금액 신용공여 조건 업무위탁계약 7조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공 여약정은 2022년 04월 20일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2022년 04월 29일 체 결할 예정입니다. ※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여 약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 농협은행의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 농협은행 의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2022년 04월 29일 2024년 04월 29일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2022년 04월 29일 2024년 07월 29일 (주2) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.45%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 2년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.15%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. (주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 3.85%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%를 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. (주3) 신보2022제 8차
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유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2022년 07월 29일 2022년 10월 29일 2023년 01월 29일 2023년 04월 29일 2023년 07월 29일 2023년 10월 29일 2024년 01월 29일 2024년 04월 29일 2) 제1-2회 후순위 무보증사채 원리금 지급 일정원금은 2024년 07월 29일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2024년 07월 29일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 농협은행 사이에 2022년 04월 20일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-2회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다. ※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다. 나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2022제 8차 유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2022년 04월 01일 ~ 2022년 04월 30일 2022년 05월 01일 ~ 2022년 05월 31일 2022년 06월 01일 ~ 2022년 06월 30일 2022년 07월 01일 ~ 2022년 07월 31일 2022년 08월 01일 ~ 2022년 08월 31일 2022년 09월 01일 ~ 2022년 09월 30일 2022년 10월 01일 ~ 2022년 10월 31일 2022년 11월 01일 ~ 2022년 11월 30일 2022년 12월 01일 ~ 2022년 12월 31일 2023년 01월 01일 ~ 2023년 01월 31일 2023년 02월 01일 ~ 2023년 02월 28일 2023년 03월 01일 ~ 2023년 03월 31일 2023년 04월 01일 ~ 2023년 04월 30일 2023년 05월 01일 ~ 2023년 05월 31일 2023년 06월 01일 ~ 2023년 06월 30일 2023년 07월 01일 ~ 2023년 07월 31일 2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 31일 2023년 09월 01일 ~ 2023년 09월
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30일 2023년 10월 01일 ~ 2023년 10월 31일 2023년 11월 01일 ~ 2023년 11월 30일 2023년 12월 01일 ~ 2023년 12월 31일 2024년 01월 01일 ~ 2024년 01월 31일 2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 29일 2024년 03월 01일 ~ 2024년 03월 31일 2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 30일 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 업무위탁계약 제6조에 의거, 신보2022제8차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [업무위탁계약서] 제 6 조 (일시적 자금부족시 차입) (1) 업무수탁자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 업무수탁자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의
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명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항 1. 유동화자산의 종류별 세부명세 자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,종류별 세부명세(항목 2. ∼ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 "해당사항 없음"으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다. (주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다. 1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표, 분포현황 등 포함) 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 유안타증권(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주) 및 유진투자증권(주) 에 서 보유하 고 있는 회사채(128개) 및 대출채권(1개) 총 금 팔백육십삼억이천팔백구십구만이천(86,328,992,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자 산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : ] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유진투자증권(주) (기타)농업회사법인주식회사한울 Coverage팀 (중 략) 우리종합금융(주) 홈스틸(주) DCM부 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권 동일단조 기업금융팀 합 계 2. 채권(債權) - 해당사항 없음. 3. 부동산 - 해당사항 없음. 4. 기타 재산권 가. 주권 또는 출자증권 - 해당사항 없음. 나. 사채권(社債券) 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 유안타증권(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주) 및 유진투자증권(주) 에 서 보유하 고 있는 회사채(128개) 및 대출채권(1개) 총 금 팔백육십삼억이천팔백구십구만이천(86,328,992,000)원으로 구성되어 있으며 대상자 산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : ] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인
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이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유진투자증권(주) (기타)농업회사법인주식회사한울 Coverage팀 (중 략) 우리종합금융(주) 홈스틸(주) DCM부 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권 동일단조 기업금융팀 합 계 다. 기타 - 해당사항 없음. 2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용 1. 평가인 구 분 내 용 회 사 명 회계법인 평진 설립연월일 2011년 4월 12일 대 표 이 사 전 종 문 소 재 지 서울특별시 영등포구 여의대방로67길 22 목 적 사 업 1. 회계감사업무2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무 3. 원가계산업무4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무 7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 8. 기업매수 및 합병에 관한 업무9. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무 10. 전산용역에 관한 업무11. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무와 상기 각 호에 부대 되는 업무 자본금(출자금등) 500백만원 (1주당 액면가액 : 10,000원) 주요주주(출자자등) 전종문 외 9명 재 무 현 황 구 분 당 기(2021년 3월 31현재) 전 기(2020년 3월 31현재) 자 산 총 액부 채 총 액자 본 총 액당기순이익 4,082 백만원915 백만원3,167 백만원567 백만원 3,764 백만원1,164 백만원2,600 백만원291 백만원 (*) 자본금 및 주요주주는 2021년 3월 31일 현재 기준임. 가. 자산평가의 개요 (1) 평가기관명 : 회계법인 평진(2) 대표이사 : 전 종 문(3) 소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 70(4) 평가책임자 : 공인회계사 김 미 희(5) 평가기간 : 2022년 3월 31일부터 2022년 4월 20일까지(6) 평가기준일 : 2022년 4월 20일(7) 평가대상자산 : 아이비케이투자증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 유안타증권주식회사, 현대차증권 주식회사, 부국증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 하이투자증권 주식회사 , 한양증권 주식회사 및 유진투자증권 주식회사 (이하, "회사")가 자산유동화계획에 따라 2022년 4월 28일 매입하여 신보2022제8차유동화전문유한회사(이하, "유동화전문유한회사")에 양도할 회사채 128건 및 대출채권 1건 (8) 자산평가의 방법 : 자산유동화계획에 따라 회사가 유동화전문유한회사에 양도하고자 하는 자산의 평가방법으로 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 이를 위해 유동화대상자산인 회사채 및 대출채권의 미래현금흐름을 추정하여 이를 유동화자산 평가기준일인 2022년 4월 20일까지 회사채 발행회사 및 대출채권 차주에 대하여 신용보증기금이 부여한 신용등급과 각 등급에 대한 채권시가평가 기준수익율을 감안한 적절한 할인율로 할인하여 평가금액을 산출하였습니다. 나. 자산평가의 기준 (1) 현금흐름의 추정 회사의 유동화대상자산인 회사채 및 대출채권의 현금흐름을 추정하기 위하여 회사가제시한 각 회사채 및 대출채권의 발행조건(발행(실행)일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간 등)에 따른 현금흐름을 기초로 회사채 및 대출채권의 원리금이 발행(실행)조건에 따른 상환스케줄에 따라 정상적으로 회수되는 것으로 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다. 또한, 회사채 이자의 경우 이자의 14%가 법인세로, 그리고 법인세 원천징수세액의 10%가 지방소득세로 특별징수되고 유동화전문유한회사의 사업연도 종료후 4개월 및 5개월 후에 법인세 원천징수세액 및 지방소득세 특별징수세액이 각각 환급 되는 것으로 가정하였으며, 대출채권의 경우 유동화전문유한회사에 귀속되는 이자는 원천징수없이 총액이 유입되는 것으로 현금흐름을 산출하였습니다. 한편, 유동화전문유한회사의 사업연도는 매년 1월, 4월, 7월 및 10월 말일에 종료하며, 최초 사업연도는 2022년 7월
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31일에 종료합니다. (2) 할인율의 산정상기의 방법에 의해 추정된 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가하기 위한 할인율은 금융투자협회 고시 AAA등급의 2년 만기 무보증 공모사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 기준금리로 하여 유동화대상자산의 신용등급에 따른 등급별 가산금리를 가산하여 산정하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. 다만, 평가를 위하여 적용한 할인율은 평가의 목적 및 상황에 따라서 달리 적용될수 있는 것이므로, 본 보고서에서 적용된 할인율로 평가된 금액이 유동화증권의 발행을 위한 참고목적으로 사용하는 것 이외의 다른 목적으로 사용되어서는 아니됩니다.1) 기준금리기준금리는 평가기준일 전영업일인 2022년 4월 19일 금융투자협회 고시 AAA등급의 2년 만기 무보증 회사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 적용하였으며, 기준금리는 다음과 같습니다. 구 분 금 리 기준금리(2년만기) 2) 가산금리유동화대상자산인 회사채(대출채권) 발행회사(차주)별 신용등급과 만기구조를 고려하여 신용등급별로 가산금리를 차등 적용하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 중소(중견)기업등급(주1) 신용등급(주2) 가산금리 BBB+ K3 K4 K5 K6 K7 K8 BB- K9 K10 K11 K12 K13 K14 K15 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. 3) 등급별 적용금리 요약 중소(중견)기업등급(주1) 신용등급(주2) 기준금리 가산금리 적용할인율 BBB+ K3 K4 K5 K6 K7 K8 BB- K9 K10 K11 K12 K13 K14 K15 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (3) 평가의 변경가능성본 자산평가보고서는 자산유동화증권의 발행을 위한 기초자료로 이용할 목적으로 작성된 것으로 회사가 2022년 4월 28일에 매입하여 유동화전문유한회사에 양도예정인회사채(대출채권)에 대한 예비적인 자산평가보고서이므로, 향후 회사채(대출채권)발행(실행)과 관련된 제반여건이 변경되는 경우 본 보고서는 수정될 수 있습니다. 따라서, 향후 회사채(대출채권)가 발행(실행)되고 채권(대출)의 만기구조 및 이자율 등이 확정된 후 최종보고서를 발행할 예정입니다. 최종보고서상의 평가금액은 본 보고서의 평가금액과 달라질 수 있습니다.
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II. 유동화자산에 대한 평가내용 및 평가금액 1. 유동화자산에 대한 평가내용 가. 자산구성의 적정성 (1) 유동화대상자산의 특성회사의 자산유동화계획에 따라 유동화전문유한회사에 양도되는 유동화대상자산은 양도가능한 자산이며, 유동화대상자산의 현금유입은 향후 약 2년 내에 회수될 예정이며, 다음과 같이 발행회사(차주)가 산업별, 신용평가등급별 및 회사규모별로 분산된 포트폴리오를구성하고 있으므로 상기와 같은 특성을 고려할 때 자산구성은 적정한 것으로 판단됩니다.1) 발행회사의 산업별 분류 (총괄) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 운수업 전문, 과학 및 기술 서비스업 제조업 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 하수ㆍ폐기물 처리, 원료재생 및 환경복원업 계 (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 운수업 제조업 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 계 (케이비증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 운수업 제조업 계 (유안타증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 도매 및 소매업 운수업 제조업 계 (현대차증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 제조업 계 (부국증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 운수업 제조업 계 (우리종합금융 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 운수업 제조업 하수ㆍ폐기물 처리, 원료재생 및 환경복원업 계 (하이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 전문, 과학 및 기술 서비스업 제조업 계 (한양증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도매 및 소매업 운수업 제조업 계 (유진투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 제조업 계 2) 발행회사의 신용평가등급별 분류 (총괄) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 BBB+ K3 K4 K5 K6 K7 K8 BB- K9 K10 K11 K12 K13 K14 K15 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K4 K5 K6 K7 K8 K9 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (케이비증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (유안타증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K12 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (현대차증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 K13 K14 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (부국증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K3 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K13 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (우리종합금융 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K6 K7 K8 K9 K10 K14 계
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(주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (하이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K4 K6 K8 K9 K10 K12 K15 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (한양증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K5 K6 K7 K8 BB- K9 K10 K11 K13 K14 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (유진투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소(중견)기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 BBB+ K6 K7 K8 K9 K10 K11 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. 3) 발행회사의 규모별 분류 (총괄) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 (케이비증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (유안타증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 (현대차증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (부국증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (우리종합금융 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 (하이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 (한양증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (유진투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (2) 유동화대상자산의 연체 여부유동화대상자산은 평가기준일 현재 발행되지 아니하였으므로 해당사항이 없습니다. (3) 자산구성의 변경가능성유동화대상자산은 평가보고서일 현재로는 발행되지 않은 자산으로 2022년 4월 28일에 발행되어 회사가 인수하여 유동화전문유한회사에 양도할 예정입니다. 따라서, 최종적으로 양도될 유동화대상자산의 구성은 변경될 수 있습니다. 나. 담보 또는 보증의 적정성 회사의 자산유동화계획에 따라 유동화전문유한회사에 양도예정인 유동화대상자산은 회사채 총 128(액면금액 85,989백만원) 및 대출채권 총 1건(액면금액 340백만원)으로 총 129건, 86,329백만원입 니 다 회사의 지배구조, 추가담보 필요성 등을 감안하여 127건, 85,289백만원 에 대하여는 발행회사의 대표이사 등이 연대보증할 예정입니다. 다. 자산의 식별 및 구분관리의 가능성 유동화전문유한회사에 양도되는 자산 중 회사채는 전부 한국예탁결제원에 등록될 예정으로 구분관리 및 식별이 용이할 것으로 판단되며, 업무수탁자인 주식회사 에스비에이드의 업무분장 및 향후 계획 등을 고려할 때 유동화대상자산의 현금흐름 및 회계정보의 구분관리에 중요한 문제점은 없을 것으로 판단됩니다. 라. 유동화자산에 대한 평가의 한계 유동화자산에 대한 평가는 평가기준일 현재의 이용가능한 자료에 근거한 합리적인 추정치에 의해 산출된 것입니다. 그러나 평가시 이용된 제 가정과 추정치는 향후의 경제여건 등의 변화에 따라 달라질 수 있으며, 따라서 우리는 유동화대상자산의 향후현금흐름의 달성여부에 대해서는 어떠한 보증도 아니합니다. 2. 유동화자산에 대한 세부평가금액 상기에서 언급된 가정 등 고려하여 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가한 금액은 다음과 같습니다.(세부내역은 별첨Ⅰ. 유동화대상자산명세서 참조) (단위 : 건, 원) 자산보유자 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 아이비케이투자증권 케이비증권 유안타증권 현대차증권 부국증권
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IV. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 가. 현금흐름추정을 위한 예측변수의 변동회사의 유동화대상자산은 앞에서 기술한 제반 가정들의 변동가능성에 의해 현금흐름의 금액 및 시기가 변동될 여지가 존재합니다.나. 할인율의 변동회사의 자산유동화계획에 따라 유동화대상자산인 회사채 및 대출채권의 평가방법으로서 우리는 미래현금흐름을 평가기준일 현재의 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 따라서 할인율은 평가금액과 직접적인 관계를 가지며 향후 경제상황의 변동으로 할인율이 변동될 경우 자산평가내역과 차이가 발생할 수 있습니다.다. 기타사항우리는 투자자의 보호를 위하여 상기 자산평가의 개요 및 기준에서 설명한 바와 같이자산의 평가절차를 수행하였으며, 향후 유동화대상자산의 실제 발행(실행)시 회사채(대출채권) 발행(실행)회사의 연체여부 확인, 회사채(대출채권)의 실제 발행(실행)조건(발행일, 실행일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간 등)에 따른 변제계획 등을 재확인하는 절차를 추가로 수행할 예정입니다. 3. 유동화자산의 양도등의 방식 및 내용 등 1. 양도등의 방법, 일정 및 세부내용 (예정) 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 유안타증권(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주) 및 유진투자증권(주) 에 서 보유하 고 있는 회사채(128개) 및 대출채권(1개) 총 금 팔백육십삼억이천팔백구십구만이천(86,328,992,000)원으로 구성되어 있으며 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 유안타증권(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주) 및 유진투자증권(주) 는 동 회사채에 대한 원리금 상환청구권 및 이에 부수하는 권리를 자산유동화에 관한 법률에 의거 매매의 방법으로 유상 양도합니다. ※ 대상자산 : 회사채※ 유동화 자산의 적격(유동화자산 양도계약서 제2조) [ 차환 (회사채)] 제 2 조 (유동화자산의 적격)양도인이 양수인에게 양도하고자 하는 유동화자산은 다음 각 호의 조건을 충족시키는 것이어야 한다. 1. 각 유동화자산의 근거가 된 법률행위가 적법ㆍ유효하게 성립하여 그 효력을 유지하며, 무효, 취소 또는 해제의 사유가 되는 법률상의 하자 기타 관련 법령에 위반되는 사항이 없을 것2. 각 유동화자산 및 유동화자산의 발생근거가 된 법률행위와 관련하여 이 계약 체결일 현재 양도인과 채무자 기타 제3자 사이에 소송 등 분쟁이 발생하지 않았을 것 3. 각 유동화자산은 양도인이 그 업무를 영위하는 과정에서 취득한 것이며 양도인의 정상적인 영업방식과 내규에 위배되지 아니할 것4. 각 유동화자산이 가압류, 가처분, 압류, 체납처분 등 강제집행이나 보전처분의 대상이 되어 있지 않고, 각 유동화자산에 관하여 그 양도를 제한하는 특약이나 법률상 제한이 존재하지 아니할 것5. 양도인이 각 유동화자산에 관하여 질권 기타 담보권이나 상계권 기타 항변권이 부착되지 아니한 완전한 소유권을 가지고 있을 것6. 유동화자산의 만기가 선순위 유동화사채의 최종 만기 이전에 도래할 것7. 유동화자산 중 한국예탁결제원에 등록되어 있는 유동화자산의 경우 한국예탁결제원의 사채등록부에 양도인이 단독으로 해당 유동화자산의 사채권자로 등록되어 있을 것 8. 이 계약의 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 채무자에 대하여 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차의 신청, 파산절차의 신청, 개인회생절차의 신청 또는 국제도산절차의 신청이나, 기업구조조정촉진법 또는 이를 대체하여 제정되는 법률, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따른 금융채권자협의회, 채권금융기관협의회, 채권은행자율협의회 또는 이와 유사한 채권자 협의기구의 소집 또는 해당 절차가 개시되거나 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 감독기관에 의한 영업정지처분 기타 이와 유사한 사유가 발생하지 아니하였을 것9. 이 계약 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 어느 사채 발행회사가
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어음교환소로부터 거래정지처분을 받거나 어느 사채 발행회사가 발행한 어음이 자금 부족을 이유로 부도처분되거나 반환된 사실이 없고, 기타 사채 발행회사가 지급정지 상태에 있지 아니할 것10. 양도인이 각 사채발행회사에 대하여 지급한 사채인수대금이 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 유동화자산의 채무자 명의 계좌(이하 “지정입금계좌”라 한다)로 입금되었을 것. 단, 양도인이 사채인수계약에 따라 사채인수대금을 지급하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 지정입금계좌를 통지 받은 경우에 한한다.11. 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 연대보증인이 유동화자산의 상환에 대하여 연대보증하였을 것. 단, 양도인이 사채인수계약을 체결하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 연대보증인을 통지 받은 경우에 한한다.12. 각 유동화자산과 관련하여 유동화자산 목록 및 별첨 1 유동화자산 명세에 기재된 사항이 모두 진실하고 정확하며, 유동화자산 확정일 이후 이 계약 체결일까지 그 기재 사항 중 어떠한 사항도 변경된 사실이 없을 것 ※ 방법 : 매매대금 및 그 지급방법(유동화자산 양도계약서 제4조) [ 차환 (회사채)] 제 4 조 (유동화자산의 매매대금) (1) 유동화자산의 매매대금은 금 팔백오십구억팔천구백만(85,989,000,000)원 으로 한다.(2) 양수인은 유동화사채 발행일에 유동화자산 매매대금을 현금으로 지급하거나 양도인이 지정하는 계좌로 이체하기로 한다. 다만, 이러한 매매대금의 지급일에 제6조에 규정된 선행조건이 모두 충족되지 아니한 경우에는 양수인은 위 매매대금 중 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다.(3) 이 계약 제3조 제2항에 따라 유동화자산이 양도된 날로부터 유동화사채 발행일까지의 기간 동안 발생하는 매매대금에 대한 이자는 별도로 지급하지 않기로 한다. ※ 절차 : 계좌대체 및 양도등록(유동화자산 양도계약서 제5조) 제 5 조 (양도에 관한 절차)(1) 양도인은 이 계약 및 자산유동화법 제6조 제1항 1호에 의하여 양수인에게 유동화자산을 양도하였다는 사실을 이 계약 체결일 이후 지체없이 금융위원회에 등록하여야 한다. (2) 양도인은 이 계약 체결 후 지체 없이 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 한국예탁결제원에 각 유동화자산의 양도사실을 등록하고, 계좌간 대체의 전자등록을 하여야 한다. 이와 같은 이전절차를 이행함에 있어 양수인의 협력이 필요한 경우 양수인은 이에 적극적으로 협조하여야 한다. (3) 제2항에 따른 양도절차를 이행하기 전에 채무자가 양도인에 대하여 취득한 항변으로 양수인에게 대항함으로써 양수인에게 손해가 발생한 경우 양도인은 그 손해를 배상하여야 한다. ※ 대상자산 : 대출채권※ 유동화 자산의 적격(유동화자산 양도계약서 제2조) [차환(대출채권)] 제 2 조 (유동화자산의 적격)양도인이 양수인에게 양도하고자 하는 유동화자산은 다음 각 호의 조건을 충족시키는 것이어야 한다. 1. 각 유동화자산의 근거가 된 법률행위가 적법ㆍ유효하게 성립하여 그 효력을 유지하며, 무효, 취소 또는 해제의 사유가 되는 법률상의 하자 기타 관련 법령에 위반되는 사항이 없을 것2. 각 유동화자산 및 유동화자산의 발생근거가 된 법률행위와 관련하여 이 계약 체결일 현재 양도인과 채무자 기타 제3자 사이에 소송 등 분쟁이 발생하지 않았을 것 3. 각 유동화자산은 양도인이 그 업무를 영위하는 과정에서 취득한 것이며 양도인의 정상적인 영업방식과 내규에 위배되지 아니할 것4. 각 유동화자산이 가압류, 가처분, 압류, 체납처분 등 강제집행이나 보전처분의 대상이 되어 있지 않고, 각 유동화자산에 관하여 그 양도를 제한하는 특약이나 법률상 제한이 존재하지 아니할 것5. 양도인이 각 유동화자산에 관하여 질권 기타 담보권이나 상계권 기타 항변권이 부착되지 아니한 완전한 소유권을 가지고 있을 것6. 유동화자산의 만기가 선순위 유동화사채의 최종 만기 이전에 도래할 것7. 이 계약의 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 채무자에 대하여 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차의 신청, 파산절차의 신청, 개인회생절차의 신청 또는
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국제도산절차의 신청이 있거나, 기업구조조정촉진법 또는 이를 대체하여 제정되는 법률, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따른 금융채권자협의회, 채권금융기관협의회, 채권은행자율협의회 또는 이와 유사한 채권자 협의기구의 소집 또는 해당 절차가 개시되거나 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 감독기관에 의한 영업정지처분 기타 이와 유사한 사유가 발생하지 아니하였을 것8. 이 계약 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 어느 차주 회사가 어음교환소로부터 거래정지처분을 받거나 어느 차주 회사가 발행한 어음이 자금 부족을 이유로 부도처분되거나 반환된 사실이 없고, 기타 차주 회사가 지급정지 상태에 있지 아니할 것9. 이 계약 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 어느 사채 발행회사가 어음교환소로부터 거래정지처분을 받거나 어느 사채 발행회사가 발행한 어음이 자금 부족을 이유로 부도처분되거나 반환된 사실이 없고, 기타 사채 발행회사가 지급정지 상태에 있지 아니할 것9. 대주가 각 차주 회사에 대하여 지급한 대출금이 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 유동화자산의 채무자 명의 계좌(이하 “지정입금계좌”라 한다)로 입금되었을 것. 단, 대주가 대출약정에 따라 대출금을 지급하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 지정입금계좌를 통지 받은 경우에 한한다.10. 양도인이 각 사채발행회사에 대하여 지급한 사채인수대금이 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 유동화자산의 채무자 명의 계좌(이하 “지정입금계좌”라 한다)로 입금되었을 것. 단, 양도인이 사채인수계약에 따라 사채인수대금을 지급하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 지정입금계좌를 통지 받은 경우에 한한다.11. 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 연대보증인이 유동화자산의 상환에 대하여 연대보증하였을 것. 단, 양도인이 사채인수계약을 체결하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 연대보증인을 통지 받은 경우에 한한다.12. 각 유동화자산과 관련하여 유동화자산 목록 및 별첨 1 유동화자산 명세에 기재된 사항이 모두 진실하고 정확하며, 유동화자산 확정일 이후 이 계약 체결일까지 그 기재 사항 중 어떠한 사항도 변경된 사실이 없을 것 ※ 방법 : 매매대금 및 그 지급방법(유동화자산 양도계약서 제4조) [차환(대출채권)] 제 4 조 (유동화자산의 매매대금) (1) 유동화자산의 매매대금은 금 삼억사천만(340,000,000)원 으로 한다.(2) 양수인은 유동화사채 발행일에 유동화자산 매매대금을 현금으로 지급하거나 양도인이 지정하는 계좌로 이체하기로 한다. 다만, 이러한 매매대금의 지급일에 제6조에 규정된 선행조건이 모두 충족되지 아니한 경우에는 양수인은 위 매매대금 중 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다.(3) 이 계약 제3조 제2항에 따라 유동화자산이 양도된 날로부터 유동화사채 발행일까지의 기간 동안 발생하는 매매대금에 대한 이자는 별도로 지급하지 않기로 한다. ※ 절차 : 계좌대체 및 양도등록(유동화자산 양도계약서 제5조) 제 5 조 (양도에 관한 절차)(1) 양도인은 이 계약 및 자산유동화법 제6조 제1항 1호에 의하여 양수인에게 유동화자산을 양도하였다는 사실을 이 계약 체결일 이후 지체없이 금융위원회에 등록하여야 한다. (2) 양도인은 이 계약 체결 후 지체 없이 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 한국예탁결제원에 각 유동화자산의 양도사실을 등록하고, 계좌간 대체의 전자등록을 하여야 한다. 이와 같은 이전절차를 이행함에 있어 양수인의 협력이 필요한 경우 양수인은 이에 적극적으로 협조하여야 한다. (3) 제2항에 따른 양도절차를 이행하기 전에 채무자가 양도인에 대하여 취득한 항변으로 양수인에게 대항함으로써 양수인에게 손해가 발생한 경우 양도인은 그 손해를 배상하여야 한다. ※ 기초자산이 회사채인 경우 유동화자산 양도계약서(사채) 제5조에 대해, 자산유동화의 취지 상 양도등록 후 계좌대체까지 완료되어야 자산양도의 효력이 발생함을 명시하며, 이와 관련하여 유동화자산인 회사채