chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
티비스톰 — 사업보고서 (2021.12)

제조원가명세서를 작성하지 않는 바, 별도의 매입에 관한 사항은 기재하지 않습니다. 또한 전문적인 소프트웨어 및 공급 관련 사업을 영위하고 있으므로, 생산능력 및 생산능력의 산출 근거, 생산실적 및 생산설비의 현황 등 생산 및 설비에 관한 사항에 대해서는 해당 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사의 주요 제품 및 서비스 용역 등에 대한 수주 현황은 고객사의 기밀정보이므로 별도로 기재하지 않습니다. 또한, 당사의 로열티 매출은 별도의 수주 형태가 아닌 일정 기간 동안 발생한 고객사의 매출에 근거하여 발생하는 바 수주 현황에 적절히 기재하는 것이 불가능하다고 판단되어 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 다수의 특허 출원 및 기술을 보유하고 있습니다. 연번 발명(고안)의 명칭 출원(인증)번호 통합 미들웨어형 디지털방송 수신장치 다중 어플리케이션을 실행하기 위한 미들웨어 장치 엑스렛 어플리케이션 실행 방법 및 기록매체 구간 정보를 이용한 구간별 동영상 서비스 제공 시스템 및 방법 방송 프로그램 재생을 위한 사용자 인터페이스 렌더링 장치 및 그 방법 썸네일을 활용한 동영상 탐색 사용자인터페이스 제공 방법 및 그 장치 피드백 제공 양방향 리모콘 및 단말기 자동 생성 웹페이지 판단 방법과 이를 이용한 웹페이지 검색 결과 제공 방법 동영상 재생속도 제어 사용자 인터페이싱 방법 및 그 방법을 실행하는 프로그램이 기록된 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록매체 영상 신호 제어 시스템 및 방법 디지털 콘텐츠의 개인 보안 열람 플랫폼 블록체인을 통한 상품의 유통 및 유통이력 조회 관리 플랫폼 멀티미디어 컨텐츠의 표시방법 멀티미디어 컨텐츠의 표시방법 인공지능 개체에 대한 정보를 블록체인으로 관리하는 방법 및 그 플랫폼 블록체인으로 관리되는 데이터의 거래 방법 및 그 플랫폼 스마트 콘트랙트를 통한 디지털 정보 거래 플랫폼 개인화된 멀티플 스트림 전송 방법 및 이를 지원하는 장치 AI 개체에 대한 정보 수집 플랫폼 및 이를 통한 정보 수집 방법 강화학습을 통해 진화하는 AI 개체를 제공하는 방법 및 플랫폼 7. 기타 참고사항 -해당사항 없음
티비스톰 — 사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 회계법인길인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제15기(전기) 도영회계법인 한정 부실채권 해당사항없음 제14기(전전기) 오성회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 회계법인길인 재무제표 감사 15백만원 15백만원 제15기(전기) 도영회계법인 재무제표 감사 12백만원 12백만원 제14기(전전기) 오성회계법인 재무제표 감사 12백만원 12백만원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) 제××기(전기) 제××기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항 -해당사항 없음.
휴코드홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 제대혈 사업 회사는 2000년부터 현재까지 제대혈 보관 연장을 통해 지속적인 매출을 일으켜 왔으며, 2021년 4월 20일부로 물적분할을 통하여 제대혈 사업부문은 분할신설회사인 주식회사 휴코드에서 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품 및 서비스별 매출액이 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 1) 당사 (주식회사 휴코드홀딩스) (2021.12.31 현재) (단위: 천원,%) 사업부문 유형 품목 매출액 비율 제대혈 보관 서비스 제대혈 보관 등 화장품 제조판매 제품 화장품,여성청결제 등 기타 줄기세포 배양액, 임대수익 등 합 계 -제대혈 보관 및 화장품 제조판매 매출액은 분할기일 전까지의 기간인 2021년 1월 1일~2021년 4월 19일까지의 금액입니다.-기타 임대수익 등 매출액은 분할기일 후의 기간인 2021년 4월 20일~2021년 12월 31일까지의 금액입니다.2) 주요 자회사 (2021.12.31 현재) (단위: 천원,%) 사업부문 유형 품목 매출액 비율 제대혈 보관 서비스 제대혈 보관 등 합 계 *제대혈 보관 매출액은 2021년 4월 20일~2021년 12월 31일까지의 금액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 주요 원재료 및 생산설비의 내역은 다음과 같습니다. 가. 원재료 1) 당사 (주식회사 휴코드홀딩스)(2021.12.31 현재) (단위: 천원) 사업부문 품목 2021년 2020년 2019년 제대혈 보관 원재료 G *2021년도 해당금액은 분할기일 전까지의 기간인 2021년 1월 1일~2021년 4월 19일까지의 금액입니다. 2) 주요 자회사 (2021.12.31 현재) (단위: 천원) 사업부문 품목 2021년 2020년 2019년 제대혈 보관 원재료 G *2021년도 해당금액은 2021년 4월 20일~2021년 12월 31일까지의 금액입니다.나. 유형자산 1) 당사 (주식회사 휴코드홀딩스)(2021.12.31 현재) (단위: 천원) 구분 자산형태 2021년 2020년 2019년 유형자산 시설장치 기계장치 비품 합계 *2021년도 해당금액은 분할기일 전까지의 기간인 2021년 1월 1일~2021년 4월 19일까지의 금액입니다. 2) 주요 자회사 (2021.12.31 현재) (단위: 천원) 구분 자산형태 2021년 2020년 2019년 유형자산 시설장치 기계장치 비품 합계 *2021년도 해당금액은 2021년 4월 20일~2021년 12월 31일까지의 금액입니다.. 4. 매출 및 수주상황 1) 당사 (주식회사 휴코드홀딩스) (2021.12.31 현재) (단위: 천원) 사업부문 유형 품목 2021년 2020년 2019년 제대혈 보관 서비스 제대혈 보관 등 화장품 제조판매 제품 화장품,여성청결제 등 기타 줄기세포배양액,임대수익 등 합 계 *2021년도 제대혈 보관 및 화장품 제조판매 매출은 분할기일 전까지의 기간인 2021년 1월 1일~2021년 4월 19일까지의 금액입니다. *2021년도 기타 임대수익 매출은 분할기일 후의 기간인 2021년 4월 20일~2021년 12월 31일까지의 금액입니다. 2) 주요 자회사 (2021.12.31 현재) (단위: 천원) 사업부문 유형 품목 2021년 2020년 2019년 제대혈 보관 서비스 제대혈 보관 등 합 계 *2021년도 해당금액은 2021년 4월 20일~2021년 12월 31일까지의 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 2021년 4월 20일 회사 분할에 따라 주요계약 및 연구개발활동에 대하여 당사는 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다.
휴코드홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 산건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단 개요당사의 이사회 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제43기 사업연도의 업무 및 회계에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적 - 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제43기 제42기 증감율 [유동자산] - 당좌자산 - 재고자산 [비유동자산] 지분법적용투자주식 - 유형자산 - 무형자산 - 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본 총계 - 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제43기 제42기 증감율
풍림산업 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 시장여건 및 영업개황 국내외 수주가 동반 하락세를 보이며 수주총액이 감소하는 등 실물경제 침체의 영향으로 어려움이 지속되고 있습니다.(산업의 특성) 건설업은 토지라는 특정한 재화를 바탕으로 노동, 자본, 경영관리등의 생산요소들을 결합하여 내구적인 구축물을 생산하는 산업이며, 국민생활의 기본인 주택건설부터 도로, 산업시설, 국토개발, 국제적개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본의 형성을 생산대상으로 하는 산업특성을 가지고 있습니다.(산업의 성장성) 건설업은 타산업을 간접적으로 지원하여 우리경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발효과가크기 때문에 국내경기를 선도해온 전략적 산업입니다. 또한 건설업은 기본적으로 수주산업이고, 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하는 경향이 있습니다. 여기에 정부가 건축허가물량 및 정부의 공공시설투자 조정등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받기도 합니다. 한편, 향후 정부가 적극 추진하고 있는 부족한 사회간접자본의 확충을 위한 사업의 증가는 향후 국내건설시장의 지속적인 성장요인으로 작용할 전망입니다.(경기변동성) 건설활동은 일반 경제활동에 많은 영향을 받고 있기 때문에 산업구조의 변화, 산업활동의 증가 및 경제성장에 따른 소득증가 등이 건설경기에 미치는 영향, 정부의 금융 및 재정정책이 건설경기에 미치는 영향, 정부의 금융 및 재정정책이 건설경기 변동과정에서 어느 정도 충격요인으로 작용하고 경기변동에 영향을 줄 수 있는가 하는 것이 중요한 과제입니다.(시장여건) 미국발 금융위기 이후 정부의 금리인하 및 부동산 규제의 일부 해제로 살아나던 건설경기가 정부의 부동산정책 규제강화로 선회하면서 중기적 건설경기는 어려워 질것으로 보입니다. (자원조달상의 특성) 건설에 필요한 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있으며 건설자재의 수급상 특성은 우리나라 주거형태가 다변화되지 못하여 특정 자재에 과다한 수요가 발생할 뿐만 아니라 건설공사가 계절적 영향을 받는다는 점과 건설자재는 특정지역에서 과다한 수요발생으로 지역간 수요편차가 심하고 유통단계가 복잡하며, 노동력은 여타산업에 비해 자동화, 표준화가 미흡하여 인력자원의 비중이 큰 산업 입니다.(관계법령, 정부의 규제 및 지원) 입찰제도 개선과 규제변화로 민간공사는 주택가격안정화를 위해 정부의 부동산 경기 연착륙 정책이 추진되고 있습니다. 건설업은 정부의 정책방향에 따라 영향을 많이 받는 산업이므로 지속적으로 정책동향을 체크해 나가고 있습니다.나. 부문별 재무정보(1) 제68(당)기 기말 (단위 : 천원) 구 분 국내사업부문 기타사업부문 합계 외부고객으로부터의 수익 법인세비용 차감전 보고부문수익 보고부문 자산총액 보고부문 부채총액 (2) 제67(전)기 기말 (단위 : 천원) 구 분 국내사업부문 기타사업부문 합계 외부고객으로부터의 수익 법인세비용 차감전 보고부문수익 보고부문 자산총액 보고부문 부채총액 다. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 사업부문은 건축사업부문과 토목사업부문, 주택사업부문으로 구분하고 있으며, 사업부문별 매출은 국내공사수입과 분양매출수입으로 구분됩니다. 각 사업부문별 공사매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출유형 사 업 부 문 비율 비율 국내공사수입 건축사업부문 토목사업부문 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 4/4분기 4/4 상각 4/4손상차 2021-4Q 비고 증가 감소 장부가액 (공시지가) 인재개발원 등기 화성군 양감면 오피스텔 등기 강남구 삼성동 합계 [자산항목 :건물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 4/4분기 4/4 상각 4/4손상차 2021-4Q 비고
풍림산업 — 사업보고서 (2021.12)

증가 감소 장부가액 인재개발원 등기 화성군 양감면 오피스텔 등기 강남구 삼성동 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 4/4분기 4/4 상각 4/4손상차 2021-4Q 비고 증가 감소 장부가액 현장 자가보유 현장 승용차(건설관련차량) [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 4/4분기 4/4 상각 4/4손상차 2021-4Q 비고 증가 감소 장부가액 본사 및 현장 자가보유 본사 및 현장 컴퓨터외 나. 주요 재고자산의 현황 1) 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 구 분 구체적 용도 매입액 비율 단 가 (원) 비 고 철 근 골조공사 고강 10mm(SD500)외 레 미 콘 골조공사 전선/케이블 전기공사 2,514원 골 재 류 골조공사 엘 리 베 이 터 전기공사 기 타 2) 영업용부동산의 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 소재지 면적(㎡) 취득가액 장부가액 공시지가 비 고 용지 서귀포 대포동 소 계 * 공시지가: 용지는 개별공시지가, 건물은 국세청고시 없을 경우 지방세과세시가표준액 기재 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 비 고 금 액 비 율 금 액 비 율 국내공사 계 나. 수주 및 판매전략 등 1) 판매조직 조직명 담당업무 인원구성 기술파트 관공사 입찰 및 수주, 외주공사 수주계약 업무, SOC사업, FED사업 자체사업, 재개발/재건축수주 신상품 개발, 리모델링수주 공무팀, 토목팀, 건축팀 : 18명 2) 수주전략 ① 관급공사 - 중점 추진공사의 조기선정 및 대안입찰 등 대형공사에 대한 적극적 참여 - 사업성 우수한 사업의 발굴 ② 민간공사 - 수주시장 다변화 (주택조합, 주상복합건물, 지주공동사업 등) - 우량사업지 선정, 집중관리다. 수주상황 (단위:천원) 공사명 발주처 총도급액 누적수익인식액 계약잔액 공사기간
김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2021.12)

II. 자본잉여금 주식발행초과금 III. 이익잉여금(결손금) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 4 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 3 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 4(당) 기 제 3(전) 기
김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2021.12)

II. 투자활동현금흐름 임차보증금의 감소 Ⅲ. 재무활동현금흐름 자본금의 납입 유동성장기차입금의 상환 장기차입금의 차입 장기차입금의 상환 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 4 기 2021년 12월 31일 현재 제 3 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 1. 회사의 개요 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 따라 김포마송지구 B-6BL 및 파주운정3지구 A-27BL의 공동주택 개발사업을 위해서 2018년 4월 16일에 설립되었으며, 2018년 6월 27일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 획득하였습니다.당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 공동주택개발사업, 공동주택의 분양 및 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 성남대로54번길 3(구미동)입니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의종류 소유주식수(주) 자본금(원) 지분율(%) 비고 농협은행(주) 보통주 (주1) (주)국민은행 보통주 (주2) 공모 우선주(제1종종류주) 공모 우선주(제2종종류주) 합 계 (주1) 제이비김포마송파주운정주택리츠전문부동산투자형사모부동산투자신탁22호의 신탁업자의 지위 (주2) 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제81호의 신탁업자의 지위 2. 중요한 회계처리방침당사가 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 가. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에
김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2021.12)

자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 해당 기준서의 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서
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당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것으로 합니다. (3) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한
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지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 금융부채당사가 보유한 금융부채는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (5) 재고자산당사는 완성공사, 미완성공사 및 용지를 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있으나, 이에 따라 당기와 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다. (6) 자본보통주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 수익인식 당사는 아파트 등의 분양매출의 경우 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 한 시점인 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (8) 금융수익과 비용 금융수익은 투자로부터의 이자수익, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세자산과 부채는 재무상태표상
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자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (11) 이익잉여금당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수있는 불확실성을 보여주며, 당사가 보유한 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금 미수수익 합계 2) 유동성 위험 유동성위험이란 거래부족이나 자금부족 등으로 어려운 상황에 처함에 따라 특정자산을 현금화 또는 가용자산화하는데 불확실성이 발생하여 재산가치의 변동을 초래할 위험을 말합니다.① 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 미리 예측하고 적정수준의 유동성을 관리함으로써 만기가 도래하는 지급의무를 이행하지 못하는 경우가 발생하지 않도록 관리하는 것입니다. ② 금융부채의 잔존계약 만기 분석당기말과 전기말 현재의 금융부채의 잔존계약 만기 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 미지급비용 장기차입금 합 계 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리의 목적은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주 및 이해당사자들에게 안정적으로 이익을 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 (주) (주) 순부채 및 총자본이 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다. 4. 금융상품 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 미수금 미수수익 합계 상각후원가로
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인식된 부채 미지급금 미지급비용 장기차입금 합계 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금 미수수익 합계 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 장기차입금 합계 (2) 금융상품 범주별 순손익당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융자산 이자수익 금융부채 이자비용 6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 당기말 전기말 (주)국민은행 현금및현금성자산 7. 재고자산당사의 재고자산 내역은 다음과 같으며, 당기 중 건설용지 및 미완성주택은 모두 완성건물로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 완성건물 건설용지 미완성주택 합 계 8. 차입금당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 만기 이자율 당기말(주1) 전기말 Tranche A 삼성생명보험(주) 삼성화재해상보험(주) 한화생명보험(주) 한국산업은행 신용협동조합중앙회 양촌신용협동조합 통진신용협동조합 소계 유동성장기차입금 장기차입금 합계 (주1) 당사는 당기 중 차입금 전액을 상환완료 하였습니다. 9. 계약부채(1) 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 분양선수금 (2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되며, 당기 중 당사가 수행의무를 이행완료한 부분은 수익으로 인식되었습니다. 10. 우발부채 및 약정사항(1) 주요 약정사항① 매입확약당사는 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택개발과 관련하여 한국토지주택공사, 시공사인 DL이앤씨(주)(구 대림산업(주)) 및 대리금융기관인 흥국생명보험(주)와의 4자 계약을 통해서 아래의 조건으로 미분양 공동주택 및 분양계약이 체결되었으나 분양대금 미납 등의 사유로 분양계약 해제 절차를 완료한 공동주택 전부를 한국토지주택공사 또는 한국토지주택공사가 지정하는 자에게 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 구 분 내 용 매입실행자 한국토지주택공사 또는 한국토지주택공사가 지정하는 자 매각 대상 자산 미분양 공동주택 및 분양계약이 체결되었으나 분양대금 미납 등의사유로 분양계약 해제 절차를 완료한 공동주택 전부 매각시기 공동주택 전부에 대한 사용승인을 득한 날로부터 9개월이 경과하는시점 이전으로서, 기준일 이후 한국토지주택공사가 부동산매입확약서 제4조 제2항(통지일로부터 10영업일 이내)에 따라 지정한 날 매각가액 매입확약 약정액은 세대별 감정평가금액에 세대별 감정가격 대비 매입확약률(김포마송사업 : 87.5%+분양률*2%, 파주운정3사업 : 85.0%+분양률*2.5%)을 곱하여 산정한 금액임(발코니확장비용 및 부가가치세 포함) ② 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택개발 사업약정당사는 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택의 시공과 관련하여 분양률에 따라서 공사면적(평)당 2,890천원~3,850천원(부가가치세 포함)의 공사대금을 지급하는 계약을 DL이앤씨(주)(구 대림산업(주))와 체결하고 있습니다. 본 약정에 따르면 대출금최초인출일(2018.9.19)의 이(2)영업일 이전일로부터 책임준공 및 대출약정에 따른 대출원리금이 전부 상환된 날의 직후 영업일과 대출약정에 따른 대출만기일의 오(5)영업일 전날 중 먼저 도래하는 날(이하 "사업수익정산시점")에 당사는 아래의 방법으로 공사대금을 감액하거나 성과공사대금을 지급하여야 합니다. 구 분 내 용 공사대금 감액 사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 (i) 공사대금(유보공사대금 포함)을 포함한 본건 사업과 관련하여 당사가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로
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예상되는 모든 비용, (ii) 잔여 대출원리금, (iii) 본 약정에 따른 당사주주들의 출자금, 당사주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 지급하기에 부족한 경우, 당사는 공사도급계약상 공사대금에서 부족액을 감액 성과공사대금의 지급 성과공사대금의 지급일(유상감자에 따른 유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 오(5) 영업일 이내) 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 공사대금을 포함한 본건 사업과 관련하여 당사가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, 본 약정에 따른 당사주주들의 출자금 및 당사주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 충당하고 남을 것으로 합리적으로 예상되는 금액을 성과공사대금으로 지급 ③ 자산관리 위탁계약당사는 당사가 소유하거나 소유할 예정인 부동산, 유가증권, 부동산의 사용에 대한 권리 등의 투자 및 운용을 한국토지주택공사에 위탁하는 자산관리 위탁계약을 체결하고 있습니다. ④ 일반사무 위탁계약당사는 당사의 일반사무 및 일반사무에 한정된 부수업무를 신한아이타스(주)에 위탁하는 일반사무 위탁계약을 체결하고 있습니다. ⑤ 자산보관 위탁계약당사는 당사의 부동산, 증권 및 현금 등의 자산보관 및 자산보관 업무에 한정된 부수업무를 흥국생명보험(주)에 위탁하는 자산보관 위탁계약을 체결하고 있습니다. 11. 자본금 등(1) 당기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 액면가액 자본금 자본금 보통주 5,000원 우선주 5,000원 합 계 (2) 당사가 발행할 주식 총수, 발행한 주식수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 1,514,286주 및 5,000원이며, 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 이익잉여금 이입 기 말 (단위: 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 이익잉여금 이입 자본금 납입 기 말 (3) 당사가 발행한 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 종류주 제2종 종류주 발행주식수 378,571주 75,715주 의결권 없음 있음 성격 종류주식 종류주식 이익배당에 관한 사항 연 5.3% 우선배당 연 5.3% 우선배당 잔여재산분배에 관한 사항 출자금 및 출자금에 대하여 출자기간(출자금 납입이 완료된 날로부터 잔여재산분배가 완료되는 날까지) 동안 연 5.3% 우선배당률을 적용하여 산정한 금액을 합산한 금액에서 출자기간동안 배당 받은 금액(주주 변경이 있는 경우 변경 전·후 주주 누구에게든 지급된 모든 금액을 합산함)을 공제하여 산정한 금액 12. 이익잉여금(1) 당사의 이익잉여금(결손금) 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 당기순이익(손실) 주식발행초과금 이입 배 당 기 말 (2) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2022년 3월 24일 처분확정일: 2021년 3월 23일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익(손실) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 1. 주식발행초과금 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 1. 배당금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 당사는 부동산투자회사법 법률 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정 적립을 규정한 상법 제 458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 13. 법인세비용(1) 당기에 납부할 법인세 등은 없습니다.(2) 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기의 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있으며, 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제52조 제1항 및 2항에 따라 감가상각비 범위 내에서당기순이익을 초과하여 배당할 수 있으므로 향후 법인세부담액은 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 14.
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특수관계자와의 거래(1) 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내용은 없습니다.(2) 당사의 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 없습니다. 15. 차입원가 자본화당사가 자본화한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 순차입원가 자본화한 차입원가 손익계산서 차입원가 한편, 당사가 차입원가를 자본화함에 따라 재무상태표 및 포괄손익계산서 주요 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본화한 경우(A) 자본화하지않은 경우(B) 차 액(A-B) 매출원가 이자비용 이자수익 당기순이익 (단위 : 천원) 구 분 자본화한 경우(A) 자본화하지않은 경우(B) 차 액(A-B) 미완성공사 이자비용 이자수익 당기순손실 재무제표의 사실상의 확정일 회사의 2021년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표는 2022년 3월 24일로 예정된 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 주요계정에 대한 입증절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 01월 14일 - 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사, 책임공인회계사 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2022년 03월 14일 - 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사, 책임공인회계사 서면회의 감사에서의 발견사항, 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 회사의 사업목적 당 사는 부동산투자회사법에 따라 설립되는 상근 임직원이 존재하지 않는 명목회사로서, 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 개발하고, 개발부동산의 안정적 운용(건설, 분양)을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공하며 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 2) 설립취지 당 사는 다음과 같은 위탁관리부동산투자회사의 설립취지를 실현하고자 합니다. 1) 부동산시장과 자본시장의 결합을 통한 자본시장의 다각화 2) 부동산 시장의 투명화ㆍ선진화의 유도 3) 부동산의 유동화, 증권화의 활성을 통한 부동산 경기회복 4) 전문투자자에게 다양한 투자 포트폴리오를 제공하여 위험의 헷지기능 강화 당 사의 '정관 제2조(목적)'에 따른 사업 목적은 아래와 같습니다. 제2조 (목적)회사는 부동산투자회사법(이하 "법"이라 한다)의 규정에 따라 회사의 자산을 다음 각 호의 하나에 해당하는 방법으로 투자ㆍ운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자ㆍ운용과 직접 관련된 업무 기타 법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다. 1. 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분 2. 부동산개발사업(토지를 공동주택 건설 용지 등으로 개발하거나 공동주택 그 밖의 공 작물을 신축 또는 재축하는 사업. "공동주택개발사업") 3. 공동주택개발사업으로 조성하거나 설치한 토지, 건축물 등의 분양사업 및 임대사업 4. 증권의 매매 5. 금융기관에의 예치 6. 지상권ㆍ임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분 7. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리 및 처분 2. 영업의 현황 1) 투자대상 당사의 개발대상 부동산은 LH 보유 택지인 김포마송B-6BL, 파주운정3 A-27BL을 매입하여 공동주택(아파트) 총 1,584세대(김포마송 B-6BL: 574세대,파주운정3 A-27BL: 1,010세대)및 근린생활시설을 개발하여 분양하는 건입니다. 리츠가 개발하고 있는 자산에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 김포마송사업지.jpg 김포마송 B-6BL 위치도 김포마송조감도.jpg 김포마송 B-6BL 조감도 파주운정사업지.jpg 파주운정 A-27 위치도 파주운정조감도.jpg 파주운정 A-27 조감도 사 업 명 김포마송 B-6BL 및 파주운정 3 A-27BL 공동주택 개발사업 사업지 구분(위 치) 김포마송B-6BL(경기도 김포시 통진읍 마송리 513) 파주운정3A-27BL(경기도 파주시 교하동 A-27BL) 시공사 대림산업(주) 지역/지구 제 2종 일반주거지역 / 지구단위계획구역 대지면적 건축면적 6041.25㎡ 9,896.00㎡ 건 폐 율 용 적 률 연 면 적 규 모 지하1층~지상15층(8개동) 근린생활시설, 어린이집 등 부대복리시설 지하1층~지상20층(15개동) 근린생활시설, 어린이집 등 부대복리시설 세대수 총 574세대 (전용66㎡형 48세대, 74㎡형 65세대, 84㎡형461세대) 총 1,010세대 (전용59㎡형418세대, 74㎡형157세대, 84㎡형435세대) 주차대수 680대(법정 679대) 건 축개요 유형 Type 세대수 전용면적 (㎡) 공급면적 (㎡) 계약면적 (㎡) 공동주택 66A 66B 74A 74B 84A 84B 84C 84D 합계 근린생활시설 힙 계 유형 Type 세대수 전용면적 (㎡) 공급면적 (㎡) 계약면적 (㎡) 공동주택 59A 59B 59C 74A 84A 84B 84C 84P1 84P2 합계 근린생할시설 합계 * 위 개발사업개요는 사업계획승인 기준 작성(1) 당사는 2018년 09월 19일 사업대상 토지(김포마송 B-6BL과 파주운정3 A-27BL)를 144,128,611천원에 한국토지주택공사로부터 매입하였습니다. (부동산투자회사법 제 30조에 의거 리츠는 특별관계자와 부동산투자회사법 제 21조 1항 각 호에 대하여 같은 조 2항 각호의 어느 하나에 해당하는 거래를 할 수 없으나, LH와 사업부지
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매매계약체결시 주주총회 특별결의를 득한 바 있음.) (2) 김포마송B-6BL, 파주운정3A-27BL 내에 공동주택 1,584세대(김포마송B-6BL: 574세대, 파주운정3A-27BL : 1,010세대)를 개발하는 사업이며, 현재 분양이 100% 완료(공동주택)되었습니다. 본 사업은 대림산업의 책임준공확약 및 LH의 준공 후 미분양세대 주택매입확약 조건을 포함하고 있습니다. 시공사의 공사도급계약금액은 분양률 90%를 기준으로 약 2,652억 (부 가세 포함)이며, 발코니 확장공사금액은 약 146억(부가가치세포함)입니다. 대출금의 최초인출일의 이(2)영업일 이전 일로부터 삼십사(34)개월(2021년 7월 17일)이 되는 날 까지 시공사(대림산업㈜)는 책임준공 의무를 이행해야하며,상세 조건은 사업약정서 제1장 제2조 용어의 정의에 의거 동 약정서 제11조 제2항에 규정된 바와 같습니다. '책임준공일'은 시공사가 책임준공을 완료하여야하는 날로서, 책임준공의무를 미이행할 경우 시공사는 본건 손해액을 투자자들과 리츠주주들에게 배상하여야 하며, 여하한 명목의 공제 없이 즉시 인출 가능한 자금으로 지급하여야 합니다. 본건 손해액이란 대출투자자들에게 부담하는 미상환 대출채무(대출원리금, 연체이자 및 수수료 포함) 상당액 및 리츠주주들(지분투자자들과 공모주주들을 모두 포함함)에게 부담하는 출자금 및 목표수익률 상당의 금원의 합계액을 의미합니다. (4) 한국토지주택공사 매입확약 조건 구 분 내 용 개요 준공 후 미분양 공동주택에 대하여 리츠는 LH에게 매입을 요청하고, LH는 사전 확정된 매입확약 조건으로 매입 매입확약금액 세대별 매입확약가(각 사업지별 별도 계산) = 세대별 감정가격(*) x 매입확약률 (*)세대별 감정가격 = A x B / CA = 별지 1, 별지2에 기재된 감정가격 총액B = 세대별 주택 분양가(부가가치세 포함)C = 주택 분양가 총액(부가가치세 포함) ■김포마송 B-6BL 적용 매입확약률: 87.5%+(분양률*2%) ■ 파주운정3 A-27BL 적용 매입확약률 :85.0%+(분양률 *2.5%) - 별지1. 김포마송 B-6BL 표본주택 감정가격 및 감정평가 총액 구 분 감정평가액 비 고 표본주택 감정평가액(원,A) 표본주택 공급면적(㎡,B) 4,373㎡ 전체 공급면적(㎡,C) 감정평가 총액(원)(*) A/B*C (*) 발코니 확장비용 및 부가가치세 포함- 별지2. 파주운정3 A-27BL 표본주택 감정가격 및 감정평가 총액 구 분 감정평가액 비 고 표본주택 감정평가액(원,A) 표본주택 공급면적(㎡,B) 전체 공급면적(㎡,C) 감정평가 총액(원)(*) A/B*C (*) 발코니 확장비용 포함 (5) 공사대금의 감액 정산 및 성과공사대금의 지급 조건 [사업약정서 제12조 3항] (가)리츠와 시공사는 대출약정에 따른 대출원리금이 전부 상환된 날의 직후 영업일과 대출약정에 따른 대출만기일의 오(5)영업일 전날 중 먼저 도래하는 날(이하 "사업수익정산시점")에 본건 사업의 수익을 아래와 같은 방법으로 공사대금을 감액하거나, 아래 와 같은 방법으로 성과공사대금을 지급하는 방식으로 정산하기로 한다. (나)사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 (i) 공사대금(유보공사대금 포함)을 포함한 본건 사업과 관련하여 리츠가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, (ii) 잔여 대출원리금, (iii) 본 약정에 따른 리츠주주들의 출자금,리츠주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 지급하기에 부족한 경우, 리츠는 공사도급계약상 공사대금에서 부족액을 감액하기로 한다. 본항에 따른 공사대금 감액을 위한 부족액을 산정함에 있어, 사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원 이외에 동 시점에서 현금화 되지 아니한 본건 아파트(상가 및 LH에 매입요청 하였으나 제외된 물건을 포함함)의 장래 매각 금액은 고려하지 아니한다. 만약 위 공사대금 감액분이 제4항 (다)호에 따른 유보공사대금보다
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많은 경우, 시공사는 사업수익정산시점으로부터 오(5)영업일 이내에 리츠에게 공사대금 감액분에서 유보공사대금을 뺀 나머지 금액을 즉시 자금관리계좌로 입금하는 방식으로 지급하여야 하고, 유보공사대금은 소멸되는 것으로 간주한다. 또한 공사대금 감액분이 제4항 (다)호에 따른 유보공사대금보다 적은 경우, 리츠는 사업수익정산시점으로부터 오(5) 영업일 이내에 시공사에게 유보공사대금에서 공사대금 감액분을 뺀 나머지 금액을 시공사가 지정하는 계좌로 입금하는 방식으로 지급하여야 한다. 만약 시공사 또는 리츠가 위 금원의 지급을 지체하는 경우 연 9%의 비율에 따른 지연손해금을 추가로 지급하여야 한다. (다)리츠는 본 약정 제22조에 따른 유상감자에 따른 유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 오(5) 영업일 이내에,아래 금액을 시공사에게 추가 공사대금(이하 “성과공사대금”)으로 지급하기로 한다. 『성과공사대금의 지급일 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 공사대금을 포함한 본건 사업과 관련하여 리츠가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, 본 약정에 따른 리츠주주들의 출자금 및 리츠주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 충당하고 남을 것으로 합리적으로 예상되는 금액』 단, 위 성과공사대금의 지급일 현재 리츠가 제3자에 대한 금전채권을 보유하고 있는 경우, 리츠는 제3자로부터 금전채권의 변제를 받은 날 이후 시공사가 지급을 요청한 날로부터 오(5) 영업일 이내에 추가로 변제받은 금액을 성과공사대금으로 지급해야 한다. 2) 투자제한 (1) 자산의 투자, 운용에 관한 일반원칙 당 사는 법령 및 정관의 규정에 따라 자산을 부동산 및 부동산관련 증권에의 투자, 예금기관에 예금 등의 방법으로 운용하게 됩니다. 또한, 당사 는 법령을 준수하고 주주를 보호하기 위하여 그 자산을 투자ㆍ운용함에 있어 소속 임원이 따라야 할 기본적인절차와 기준 등을 제정, 시행할 것입니다. (2) 부동산에의 투자 및 운용 1) 회사는 총자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자ㆍ운용과 직접 관련된 업무 기타 부동산투자회사법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없습니다. ① 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분 ② 주택건설사업 ③ 부동산개발사업 ④ 부동산의 임대차 ⑤ 증권의 매매 ⑥ 금융기관에의 예치 ⑦ 지상권ㆍ임차권 등 부동산사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분 ⑧ 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수 익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 2) 매분기말 현재 총자산의 100분의 80 이상이 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으 로 구성되도록 하며, 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물을 포함 한다)으로 구성되도록 하되, 자산의 구체적인 내용 및 산정기준 등은 부동산투자회 사법 제25조 및 관련 시행령에 의합니다. (3) 증권의 투자 및 운용 1) 당사는 다른 회사의 의결권 있는 발행주식의 100분의 10을 초과하여 취득할 수 없습니다. 다만, 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 그러하지 않습니다. ① 특정한 부동산의 개발을 위하여 존립기간을 정하여 설립된 회사의 주식을 취득 하는 경우 ② 다른 회사와 합병하는 경우 ③ 다른 회사의 영업전부를 양수하는 경우 ④ 부동산투자회사의 권리를 실행함에 있어서 그 목적을 달성하기 위해 필요한 경우 ⑤ 투자자 보호나 자산의 안정적 운용을 해할 우려가 없는 경우로서 대통령령이 정 하는 경우 2) 당사는 전1)항 제②호 내지 제④호의 규정에 따라 다른 회사의 의결권 있는 발행 주식의 100분의 10을 초과하여 취득하게 된 때에는 초과 취득하게 된 날부터 6월 이내에 전1)항의 규정에 의한 투자한도에 적합하도록 하여야 합니다.3) 당사는 동일인이 발행한 증권을 총자산의 100분의 5를 초과하여 취득할 수 없습 니다. 다만, 국채ㆍ지방채, 그 밖에 부동산투자회사법 시행령이 정하는
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증권에 대하 여는 그러하지 않습니다. 4) 당사는 보유하고 있는 증권이 전3)항의 규정에 의한 투자한도를 초과하게 된 경 우에는 초과 취득하게 된 날부터 6월 이내에 전3)항의 규정에 의한 투자한도에 적합 하도록 하여야 합니다. 5) 기타 여유자금의 증권 투자는 당사 정관의 규정에서 정한 범위 내에서 운용하도 록합니다. (4) 거래의 제한 1) 당사는 다음 각 호에 해당하는 자와 부동산투자회사법 제21조에서 정하는 자산의 투자ㆍ운용방법(부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대 차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동 산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리 및 처분)에 해당하는 거래를 할 수 없습니다. ① 회사의 임원 및 그 특별관계자 ② 회사의 주식을 100분의 10이상 소유하고 있는 주주(주요주주) 및 그 특별관계자 2) 전1)항의 제한은 다음 각 호에 해당하는 거래에는 적용되지 않습니다. ① 일반분양, 경쟁입찰 및 이와 유사한 방식으로 거래당사자를 선정하는 거래 ② 회사가 보유하고 있는 부동산을 이사회가 정한 가격 이상으로 임대하는 거래 (전 1)항 제①호에 해당하는 자를 제외) ③ 회사의 합병, 해산, 분할 또는 분할합병에 의하여 불가피한 경우 ④ 회사의 이사회의 승인 및 상법 제434조에 따른 특별 결의에 따른 주주총회의 승 인을 받은 거래3) 회사는 그 자산의 투자운용업무를 위탁받은 자산관리회사 및 그 특별관계자와 서 로 부동산이나 증권의 거래행위를 하여서는 아니 된다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니합니다. ① 고객이 주주로부터 주식의 매수청구 또는 환매청구가 대량으로 발생하여 일시적 으로 매수대금 또는 환매대금의 지급이 곤란하여 고객이 보유하고 있는 증권(주 식을 제외한다)을 매도하는 것이 불가피한 경우 ② 일반분양ㆍ경쟁입찰 및 이와 유사한 방식에 의한 거래 ③ 부동산투자회사가 보유하고 있는 부동산을 이사회가 정한 가격 이상으로 임대하 는 거래 (당해 부동산투자회사의 임원ㆍ직원 및 그 특별관계자를 제외) ④ 부동산투자회사의 합병ㆍ해산ㆍ분할 또는 분할합병에 의한 불가피한 거래 ⑤ 부동산투자회사법 시행령 제15조 제1호 각 목의 방법에 따라 산정한 자산가액의 100분의 90부터 100분의 110까지 이내에서 결정된 가격에 의한 거래 ⑥ 회사의 이사회의 승인 및 상법 제434조에 따른 특별결의에 의한 주주총회의 승인 을 받은 거래 3. 파생상품거래 현황 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
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II. 자본잉여금 주식발행초과금 III. 이익잉여금(결손금) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 포 괄 손 익 계 산 서 제 4 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 3 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 (단위: 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기
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II. 투자활동현금흐름 임차보증금의 증가 임차보증금의 감소 Ⅲ. 재무활동현금흐름 자본금의 납입 유동성장기차입금의 상환 장기차입금의 차입 장기차입금의 상환 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 따라 김포마송지구 B-6BL 및 파주운정3지구 A-27BL의 공동주택 개발사업을 위해서 2018년 4월 16일에 설립되었으며, 2018년 6월 27일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 획득하였습니다.당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 공동주택개발사업, 공동주택의 분양 및 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 성남대로54번길 3(구미동)입니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의종류 소유주식수(주) 자본금(원) 지분율(%) 비고 농협은행(주) 보통주 (주1) (주)국민은행 보통주 (주2) 공모 우선주(제1종종류주) 공모 우선주(제2종종류주) 합 계 (주1) 제이비김포마송파주운정주택리츠전문부동산투자형사모부동산투자신탁22호의 신탁업자의 지위 (주2) 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제81호의 신탁업자의 지위 2. 중요한 회계처리방침당사가 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 가. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.
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동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것으로 합니다. (3) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로
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금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 금융부채당사가 보유한 금융부채는 후속적으로 상각후원가로
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측정되도록 분류하고 있습니다. (5) 재고자산당사는 완성공사, 미완성공사 및 용지를 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있으나, 이에 따라 당기와 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다. (6) 자본보통주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 수익인식 당사는 아파트 등의 분양매출의 경우 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 한 시점인 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (8) 금융수익과 비용 금융수익은 투자로부터의 이자수익, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (11) 이익잉여금당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을
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규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수있는 불확실성을 보여주며, 당사가 보유한 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금 미수수익 합계 2) 유동성 위험 유동성위험이란 거래부족이나 자금부족 등으로 어려운 상황에 처함에 따라 특정자산을 현금화 또는 가용자산화하는데 불확실성이 발생하여 재산가치의 변동을 초래할 위험을 말합니다.① 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 미리 예측하고 적정수준의 유동성을 관리함으로써 만기가 도래하는 지급의무를 이행하지 못하는 경우가 발생하지 않도록 관리하는 것입니다. ② 금융부채의 잔존계약 만기 분석당기말과 전기말 현재의 금융부채의 잔존계약 만기 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 미지급비용 장기차입금 합 계 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리의 목적은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주 및 이해당사자들에게 안정적으로 이익을 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 (주) (주1) 순부채 및 총자본이 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다. 4. 금융상품 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 미수금 미수수익 합계 상각후원가로 인식된 부채 미지급금 미지급비용 장기차입금 합계 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금 미수수익 합계 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 장기차입금 합계 (2) 금융상품 범주별 순손익당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융자산 이자수익 금융부채 이자비용 6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 당기말 전기말
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(주)국민은행 현금및현금성자산 7. 재고자산당사의 재고자산 내역은 다음과 같으며, 당기 중 건설용지 및 미완성주택은 모두 완성건물로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 완성건물 건설용지 미완성주택 합 계 8. 차입금당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 만기 이자율 당기말(주1) 전기말 Tranche A 삼성생명보험(주) 삼성화재해상보험(주) 한화생명보험(주) 한국산업은행 신용협동조합중앙회 양촌신용협동조합 통진신용협동조합 소계 유동성장기차입금 장기차입금 합계 (주1) 당사는 당반기 중 차입금 전액을 상환완료 하였습니다. 9. 계약부채(1) 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 분양선수금 (2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되며, 인식된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 525,197백만원입니다. 10. 우발부채 및 약정사항(1) 주요 약정사항① 매입확약당사는 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택개발과 관련하여 한국토지주택공사, 시공사인 DL이앤씨(주)(구 대림산업(주)) 및 대리금융기관인 흥국생명보험(주)와의 4자 계약을 통해서 아래의 조건으로 미분양 공동주택 및 분양계약이 체결되었으나 분양대금 미납 등의 사유로 분양계약 해제 절차를 완료한 공동주택 전부를 한국토지주택공사 또는 한국토지주택공사가 지정하는 자에게 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 구 분 내 용 매입실행자 한국토지주택공사 또는 한국토지주택공사가 지정하는 자 매각 대상 자산 미분양 공동주택 및 분양계약이 체결되었으나 분양대금 미납 등의사유로 분양계약 해제 절차를 완료한 공동주택 전부 매각시기 공동주택 전부에 대한 사용승인을 득한 날로부터 9개월이 경과하는시점 이전으로서, 기준일 이후 한국토지주택공사가 부동산매입확약서 제4조 제2항(통지일로부터 10영업일 이내)에 따라 지정한 날 매각가액 매입확약 약정액은 세대별 감정평가금액에 세대별 감정가격 대비 매입확약률(김포마송사업 : 87.5%+분양률*2%, 파주운정3사업 : 85.0%+분양률*2.5%)을 곱하여 산정한 금액임(발코니확장비용 및 부가가치세 포함) ② 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택개발 사업약정당사는 김포마송지구 B-6블럭 및 파주운정3지구 A-27블록 공동주택의 시공과 관련하여 분양률에 따라서 공사면적(평)당 2,890천원~3,850천원(부가가치세 포함)의 공사대금을 지급하는 계약을 DL이앤씨(주)(구 대림산업(주))와 체결하고 있습니다. 본 약정에 따르면 대출금최초인출일(2018.9.19)의 이(2)영업일 이전일로부터 책임준공 및 대출약정에 따른 대출원리금이 전부 상환된 날의 직후 영업일과 대출약정에 따른 대출만기일의 오(5)영업일 전날 중 먼저 도래하는 날(이하 "사업수익정산시점")에 당사는 아래의 방법으로 공사대금을 감액하거나 성과공사대금을 지급하여야 합니다. 구 분 내 용 공사대금 감액 사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 (i) 공사대금(유보공사대금 포함)을 포함한 본건 사업과 관련하여 당사가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, (ii) 잔여 대출원리금, (iii) 본 약정에 따른 당사주주들의 출자금, 당사주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 지급하기에 부족한 경우, 당사는 공사도급계약상 공사대금에서 부족액을 감액 성과공사대금의 지급 성과공사대금의 지급일(유상감자에 따른 유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 오(5) 영업일 이내) 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 공사대금을 포함한 본건 사업과 관련하여 당사가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, 본 약정에 따른 당사주주들의 출자금 및 당사주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 충당하고 남을 것으로 합리적으로 예상되는 금액을
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성과공사대금으로 지급 ③ 자산관리 위탁계약당사는 당사가 소유하거나 소유할 예정인 부동산, 유가증권, 부동산의 사용에 대한 권리 등의 투자 및 운용을 한국토지주택공사에 위탁하는 자산관리 위탁계약을 체결하고 있습니다. ④ 일반사무 위탁계약당사는 당사의 일반사무 및 일반사무에 한정된 부수업무를 신한아이타스(주)에 위탁하는 일반사무 위탁계약을 체결하고 있습니다. ⑤ 자산보관 위탁계약당사는 당사의 부동산, 증권 및 현금 등의 자산보관 및 자산보관 업무에 한정된 부수업무를 흥국생명보험(주)에 위탁하는 자산보관 위탁계약을 체결하고 있습니다. 11. 자본금 등(1) 당기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 액면가액 자본금 자본금 보통주 5,000원 우선주 5,000원 합 계 (2) 당사가 발행할 주식 총수, 발행한 주식수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 1,514,286주 및 5,000원이며, 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 이익잉여금 이입 기 말 (단위: 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 이익잉여금 이입 자본금 납입 기 말 (3) 당사가 발행한 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 종류주 제2종 종류주 발행주식수 378,571주 75,715주 의결권 없음 있음 성격 종류주식 종류주식 이익배당에 관한 사항 연 5.3% 우선배당 연 5.3% 우선배당 잔여재산분배에 관한 사항 출자금 및 출자금에 대하여 출자기간(출자금 납입이 완료된 날로부터 잔여재산분배가 완료되는 날까지) 동안 연 5.3% 우선배당률을 적용하여 산정한 금액을 합산한 금액에서 출자기간동안 배당 받은 금액(주주 변경이 있는 경우 변경 전·후 주주 누구에게든 지급된 모든 금액을 합산함)을 공제하여 산정한 금액 12. 이익잉여금(1) 당사의 이익잉여금(결손금) 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 당기순이익(손실) 주식발행초과금 이입 배 당 기 말 (2) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2022년 3월 24일 처분확정일: 2021년 3월 24일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익(손실) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 1. 주식발행초과금 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 1. 배당금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 당사는 부동산투자회사법 법률 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정 적립을 규정한 상법 제 458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 13. 법인세비용(1) 당기에 납부할 법인세 등은 없습니다.(2) 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기의 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있으며, 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제52조 제1항 및 2항에 따라 감가상각비 범위 내에서당기순이익을 초과하여 배당할 수 있으므로 향후 법인세부담액은 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 14. 특수관계자와의 거래(1) 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내용은 없습니다.(2) 당사의 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 없습니다. 15. 차입원가 자본화당사가 자본화한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 순차입원가 자본화한 차입원가 손익계산서 차입원가 한편, 당사가 차입원가를 자본화함에 따라 재무상태표 및 포괄손익계산서 주요 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본화한 경우(A) 자본화하지않은 경우(B) 차 액(A-B) 매출원가 이자비용 이자수익 당기순이익 (단위 : 천원) 구 분 자본화한 경우(A) 자본화하지않은 경우(B) 차 액(A-B) 미완성공사 이자비용 이자수익 당기순손실 재무제표의
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사실상의 확정일 회사의 2021년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표는 2022년 3월 24일로 예정된 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제4기 제3기 제2기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 제1종 종류주 제2종 종류주 주식배당수익률(%) 보통주 제1종 종류주 제2종 종류주 주당 현금배당금(원) 보통주 제1종 종류주 제2종 종류주 주당 주식배당(주) 보통주 제1종 종류주 제2종 종류주 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 04월 16일 보통주 회사설립 2018년 09월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자 2020년 11월 04일 유상증자(일반공모) 제1종 종류주 공모 2020년 11월 04일 유상증자(일반공모) 제2종 종류주 공모 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 2020년 11월 03일 운영자금(채무상환 자금 등) 운영자금(채무상환 자금 등) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 재무제표 주석 7. 참조 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 김포마송파주운정3주택위탁관리부동산투자회사 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제3기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당 사 의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위: 원) 과 목 제4기(2021년 12월 31일) 제3기(2020년 12월 31일) 제2기(2019년 12월 31일) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 당기순이익(손실) 주당순이익(손실) 3. 재무상태 당사의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 원) 과 목 제4기(2021년 12월 31일) 제3기(2020년 12월 31일) 제2기(2019년 12월 31일) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금] 자본총계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위: 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (1) 당기순이익(손실) (2) 현금유출입 없는 수익ㆍ비용 조정 이자수익 이자비용 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 미수금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) (4) 이자의 수취 (5) 이자의 지급 (6) 법인세의 납부 (7) 배당금의 지급