chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
퍼스트파이브지제오십일차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 (주)케이티 경영기획부문재무실 자금1팀 탁인범 차장(02-3495-5225) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 (주)케이티를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 우리은행 자산수탁부 김동훈 과장(02-2002-4106) 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 우리은행을 업무수탁자로 선정함 대표주관회사 미래에셋대우(주) 구조화금융1팀 김민서 매니저(02-3774-7038) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 미래에셋대우(주)를 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 신한금융투자(주) 구조화금융2부 정회범 선임매니저(02-3772-2263) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 신한금융투자(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 삼성증권(주) 구조화금융팀 백지훈 과장(02-2020-7538) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 삼성증권(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 하나금융투자(주) RM 솔루션실 임지선 과장(02-3771-3234) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 하나금융투자(주)를 공동주관회사로 선정함 자산평가 및자산실사기관 삼정 회계법인 자산실사,자산평가 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼정 회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가기관 NICE신용평가(주) SF평가1실 황상운 수석연구원(02-2014-6238) 유동화증권신용평가 (주)케이티가 퍼스트파이브지제오십일차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 발행될유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF1실 이정훈 수석연구원(02-368-5306) 한국신용평가(주) 구조화2실 최재우 선임애널리스트(02-787-2288) 법률자문기관 김ㆍ장법률사무소 송석수 변호사(02-3703-1881) 법률검토 (주)케이티가 퍼스트파이브지제오십일차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김·장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 -해당사항없음. 3. 부속명세서 -해당사항없음.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기대여금의 감소 장기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 취득 종속기업투자및관계기업투자주식의 취득 종속기업투자및관계기업투자주식의 처분 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 보증금의 감소 보증금의 증가 선수금의 증가
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II. 결손금처리액 III. 임의적립금 이입액 IV. 합계 V. 이익잉여금처분액 VI. 차기이월이익잉여금(미처리결손금) 18. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 기타자본잉여금 자기주식 자기주식처분손익 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 합 계 19. 주식기준보상 1) 회사는 보고기간 종료일 현재 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 임직원 등에 대해 다음과 같은 주식보상약정을 보유하고 있습니다. (단위: 주) 부여일 회차 당기 전기 기초 부여수량 증감 미행사수량 기초 부여수량 증감 미행사수량 1차 3차 합 계 (2) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 3차 산정방법 이항모형 이항모형 부여일 주식가격 1,360원 1,400원 행사가격(*1) 3,379원 3,731원 기대변동성 (*2) 옵션만기 0.99년 1.24년 무위험이자율 공정가치 171원 316 원 부여방법 보통주 신주발행 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 행사 신청시 이사회가 결정 가득 및 행사기간 부여일로부터 2년 경과후 5년간 부여일로부터 2년 경과후 3년간 (*1) 당기 중 유상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격이 1회차 3,556원에서 3,379원으로 3회차 3,998원에서 3,731원으로 변동되었습니다.(*2) 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성 사용 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기(*) 전기 영업비용 (*) 당기 주식보상비용은 종업원에 대한 자기주식 부여로 발생한 내역입니다. 당기 중 회사는 보유하고 있던 자기주식 241,500주를 임직원 상여로 지급하였습니다. 동 상여금 지급은 주식기준보상 회계처리에 따라, 부여일의 공정가치 금액을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 20. 영업수익 및 영업비용 당기와 전기 중 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 대행환급수수료 등 상품매출 합 계 급여 퇴직급여 복리후생비 운반비 감가상각비 무형자산상각비 소모품비 사무용품비 세금과공과 지급임차료 보험료 여비교통비 통신비 차량유지비 도서인쇄비 지급수수료 경상연구개발비 매출채권및미수금손상차손 접대비 회의비 광고선전비 건물관리비 판매수수료 주식보상비용 상품매입비 감면임차료 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 생기는 수익> 수수료수익 대행환급수수료 등 상품매출 소 계 합 계 (3) 당기와 전기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요제품과 서비스계열 이외수익 합 계 수수료수익 대행환급수수료 등 상품매출 주요지리적시장 국내 수익인식 시기 한시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 (단위: 천원) 구 분 주요제품과 서비스계열 이외 수익 합 계 수수료수익 대행환급수수료 등 주요지리적시장 국내 수익인식 시기 한시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 21. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 이자비용 외환차손 외환환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 합 계 22. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스해지이익 복구충당부채환입액 유형자산처분이익 잡이익 무형자산처분이익 기타의손실충당금환입 합 계 기타채권손상차손 기부금 종속기업투자손상차손 잡손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 합 계 23. 주당손익 (1)
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기본주당순손실당기와 전기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당순손실(A÷B) 2) 희석주당손실당기와 전기의 희석주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 전환사채 이자비용(세후) 교환사채 이자비용(세후) 파생상품부채 평가손실(이익)(세후) 보통주희석당기순손실(A) 가중평균유통보통주식와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(B) 희석주당순손실(A÷B)(*) (*) 당기 및 전기 희석주당손실은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다. (3) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 발행보통주식수 기간 일수 가중평균유통보통주식수 기초이월 유상증자 유상증자 교환사채 교환 자기주식교부 합 계 (단위: 주, 일) 구 분 발행보통주식수 기간 일수 가중평균유통보통주식수 기초이월 전환사채전환 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 장래에 보통주를 청구할 수 있는 증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비고(*) 제1회 스톡옵션 행사가격 3,379원 제 회 스톡옵션 행사가격 3,731원 제4회 교환사채 교환가격 3,113원 제5회 전환사채 전환가격 2,933원 (*) 유상증자 등으로 인하여 행사가격이 조정되었습니다. 24. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계자에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)이엔코퍼레이션(*1) 종속기업 (주)스와니코코 (주)스와니코코 (주)넷크루즈(*4) (주)핑거스토리(*5) (주)비앤지코퍼레이션(*3) 지배기업의 관계기업 (주)지티에스글로벌(*6) 종속기업의 관계기업 (주)지티에스글로벌(*6) 기타특수관계자 (주)나눔스토어(*7) (주)핑거스토리(*5) (주)리치에스엔에스(*1) (주)넷크루즈(*4) (주)마이크로크린(*1) (주)메디프론디비티(*1) (*1) 전기말 현재 지배회사였으나 당기말 현재 지배종속관계가 해소되어 회사와 특수관계에 있지 아니합니다. 이에 (주)이엔코퍼레이션과 특수관계자에 해당하였던 기타특수관계자의 경우 당기에 제외되었습니다. (*2) GTFTS PTE. LTD.는 당기 중 설립시 종속 기업 인 GLOBAL TAX FREE PTE.LTD.가 지분 70%를 투자함에 따라 종속회사에 포함되었습니다. (*3) (주)비앤지코퍼레이션은 당기 중 매각되어 종속회사에서 제외되었습니다. (*4) (주)넷크루즈는 당기 중 지분 100%를 인수하여 종속회사에 포함되었습니다. (*5) (주)핑거스토리는 당기 중 종속회사인 (주)스와니코코가 인수한 지분 43.01%와 주주간 약정을 모두 고려하여 종속회사에 포함되었습니다.(*6) (주)지티에스글로벌은 당기 중 종속회사인 (주)스와니코코가 지분 30.00%를 인수하여 관계회사에 포함되었습니다.(*7) (주)나눔스토어는 당기 중 청산하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자금대여 자금회수 영업수익 등 영업비용 등 (주)스와니코코 (주)나눔스토어 합 계 (단위: 천원) 구 분 자금대여 자금회수 영업수익 등 영업비용 등 유형자산 거래 지분취득 지분거래 (주)이엔코퍼레이션(*)(구. (주)브레인콘텐츠) (주)나눔스토어 (주)스와니코코 (주)메디프론디비티 (주)마이크로크린 합 계 (*) 전기 중 (주)이엔코퍼레이션(구. (주)브레인콘텐츠)으로부터 (주)스와니코코 지분을 인수하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기대여금(*) 미수수익(*) 미수금 선급금 장기대여금(*) 장기미수수익(*) 미지급금 선수금 합계 (주)스와니코코 (주)나눔스토어 합 계 (*) 당기 중 특수관계자와 관련하여 기타의 대손상각비 5,350백만원을 인식하였습니다. 특수관계자와 관련하여 누적된 대손충당금 잔액은 10,724백만원입니다. (단위: 천원) 구 분
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단기대여금(*) 미수수익(*) 미수금 선급금 장기대여금(*) 장기미수수익(*) 미지급금 선수금 합계 (주)나눔스토어 (주)스와니코코 합 계 (*) 전기 중 특수관계자와 관련하여 기타의 대손상각비 3,423백만원을 인식하였습니다. 특수관계자와 관련하여 누적된 대손충당금 잔액은 5,248백만원입니다. 전기 중 회사는 우리은행과의 차 입금 한도 약정 백만원과 관련하여 대표이사로부터 백만원을 한도로 연대보증을 제공받았습니다. 당기에 특수관계자로부터 제공받는 보증내용은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전 기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 25. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 제공받은 지급보증 전기 중 회사는 우리은행과의 차 입금 한도 약정 백만원과 관련하여 대표이사로부터 백만원을 한도로 연대보증을 제공받았습니다. 당기에 특수관계자로부터 제공받는 보증내용은 없습니다. 또한, 회사는 환급업무와관련하여 서울보증보험으로부터 201백만원을 한도(전기말 한도: 58백만원)로 이행지급보증과 공탁보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정액 차입액 우리은행 마이너스 한도대출 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 회사의 소유자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보자산종류 장부금액 담보설정액 담보제공처 담보제공내역 정기예금 우리은행 마이너스 한도대출 (4) 당기말 현재 회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 아래와 같으며, 회사의 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고있습니다. 원고 피고 소송가액(천원) 소송내용 글로벌텍스프리(주) (주)청담코퍼레이션 채권가압류 26. 법인세비용 (수익) (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 이연법인세 1)일시적차이의 변동 자본에 반영된 이연법인세 1)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2)자기주식처분손익 법인세비용(수익) (*) 회사는 당기 중 '소급공제 법인세액 환급신청'을 통해 법인세를 환급받았습니다. (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율(당기 : 적용세율에 따른 세부담액 비공제비용 비과세수익 실현가능성 없는 이연법인세 증가(감소) 기타 법인세비용(수익) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여및퇴직연금 미수수익 종속기업투자손상차손(*1) 종속기업대여금손실충당금(*1) 종속기업미수수익손실충당금(*1) 종속기업투자(*1) 자기주식(*2) 교환권조정 전환권조정 손실충당금 연차수당 파생상품부채 미지급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 복구충당부채(유동) 복구충당부채(비유동) 사용권자산 기타장기종업원급여부채 재고자산평가손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 소 계 이월결손금 세액공제 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (*1) 종속기업투자 등에서 발생한 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 이연법인세효과를 미인식하였습니다. (*2) 자기주식에서 발생한 차감할 일시적차이는 거래 당시 회계이익이나 과세소득 (세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에 해당하므로 이연법인세효과를
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미인식하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여및퇴직연금 미수수익 종속기업투자손상차손(*1) 종속기업대여금손실충당금(*1) 종속기업미수수익손실충당금(*1) 종속기업투자(*1) 자기주식(*2) 전환권조정 손실충당금 연차수당 파생상품부채 미지급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 복구충당부채(유동) 복구충당부채(비유동) 사용권자산 기타장기종업원급여부채 무형자산손상차손 소 계 이월결손금 세액공제 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (*1) 종속기업투자 등에서 발생한 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 이연법인세효과를 미인식하였습니다. (*2) 자기주식에서 발생한 차감할 일시적차이는 거래 당시 회계이익이나 과세소득 (세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에 해당하므로 이연법인세효과를 미인식하였습니다. (4) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금과 미사용 세액공제결손금 및 세액공제와 관련된 이연법인세자산의 실현가능성은 결손금 등의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득의 영향을 받습니다. 회사는 보고기간말 현재 발생가능성이 높다고 판단되는 미래과세대상소득을 추정하였으며, 그 결과 이월결손금과 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 사용가능성이 높지 않아 이를 재무제표에 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월결손금과 이월세액공제의 금액 및 그 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 만기 2023년 만기 2024년 만기 2025년 만기 2026년만기 이후 합 계 이월결손금 이월세액공제 (5) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 자기주식처분손실 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 27. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권및미수금 기타유동채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동채권 합 계 매입채무및미지급금 기타유동부채(*) 기타비유동부채(*) 전환사채 교환사채 파생상품부채 합 계 (*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권및미수금 기타유동채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동채권 합 계 매입채무및미지급금 기타유동부채(*) 기타비유동부채(*) 전환사채 파생상품부채 합 계 (*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 외환손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 파생상품거래손익 이자비용 파생상품평가손익 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 외환손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 파생상품거래손익 이자비용 파생상품평가손익 합 계 28. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험,
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공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품 장부금액(시재현금 제외)과 같습니 다. (3) 유동성위험회사는 미사용 차입금 한 도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년초과 매입채무및미지급금 전환사채 교환사채 기타금융부채(*) 합 계 (*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년초과 미지급금 전환사채 기타금융부채(*) 합 계 (*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. (4) 시장위험1) 환위험가. 환위험에 대한 노출보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD JPY CNY EUR SGD AUD 합 계 자산 외화현금 제예금 미수수익(*) 장기미수수익(*) 단기대여금(*) 장기대여금(*) 합 계 (*) 손실충당금 상계전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 USD JPY CNY EUR SGD TWD AUD 합 계 자산 외화현금 제예금 미수수익(*) 장기미수수익(*) 단기대여금(*) 장기대여금(*) 합 계 (*) 손실충당금 상계전 금액입니다. 보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR SGD TWD HKD AUD 나 . 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (5) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 29. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소 계 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및미수금(*1) 기타유동채권 기타비유동채권 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않은 금융부채 매입채무및미지급금 기타유동부채(*2) 기타비유동부채(*2) 전환사채 교환사채 소 계 금융부채 합계 (*1) 손실충당금 상계 후 금액입니다.(*2) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어
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있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2 직접적(예: 가격)으로 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정된 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익-공정가치측정 금융자산 수준1 수준3 수준3 수준3 수준2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 수준3 파생상품부채 수준2 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익-공정가치측정 금융자산 수준1 수준3 수준3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 수준3 파생상품부채 수준2 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 순자산가치평가법 자산접근법 할인된현금흐름 예상현금흐름 현재가치법 최근거래가격 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유사기업비교모형 공정가치측정 금융부채 파생상품부채(교환사채) T-F모형,H-W모형, 이항모형 무위험수익률 할인율 변동성 파생상품부채(전환사채) T-F모형,H-W모형, 이항모형 무위험수익률 할인율 변동성 (4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 당기손익 재분류 기타포괄손익 기말 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 당기손익 재분류 기타포괄손익 기말 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 30. 현금의 유출입이 없는 거래 및 재무활동 부채 조정 내역(1) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 교환사채의 자기주식교환 보증금의 유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 매각예정자산으로 대체 전환사채의 보통주 전환 전환사채의 유동성대체 전환권대가(파생상품부채)의 계정대체 사용권자산의 계약종료 (2) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 기중증감 교환 상각 전환사채 리스부채 교환사채 재무활동 관련 총부채 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 기중증감 전환 상환 상각 전환사채 리스부채 재무활동 관련 총부채 31. COVID-19에 따른 위험과 불확실성 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 영업중단, 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지, 사회적 거리두기 등 등의 조치를 시행하고 있습니다. 각종 예방조치는 소득 및 소득감소로 이어져 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있습니다. COVID-19는 회사가 영위하는 사업부문의 수요에 실질적으로 부정적인 영향을 주고 있습니다. 특히 COVID-19는 회사가 영위하는 환급창구운영사업에 실질적으로 부정적인 영향을 주고 있습니다. 회사는 일부 환급데스크 운영을 축소하였으며, COVID-19의 지속기간은 회사의 재무상태 및 현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만, 회사의 영업, 재무 상태 및
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운영 결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상되며, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 기간은아직 결정할 수 없습니다. 32. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2022년 2월 매각예정비유동자산으로 분류된 (주)제이월드 주식 850,000주(보통주 250,000주/전환상환우선주 600,000주) 매각을 완료하였습니다. (2) 회사는 2022년 2월 18일 결성된 유니온어센도헬스케어슈퍼플랫폼투자조합2호에 현금출자 10억원을 출자조합원으로 참여하였습니다. (3) 회사는 2022년 3월 14일 이사회 결의를 통하여 ㈜엘솔루의 지분 24.99%를 인수하기로 결정하였습니다. (4) 회사는 2022년 3월 14일 이사회 결의를 통해 신주발행을 결정하였으며 신주권 상장 예정일은 2022년 4월 22일 입니다. 발행예정 주식수는 2,982,951주입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 글로벌텍스프리 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검 토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 글로벌텍스프리 주식회사 대표이사 귀하 년 3 월 일 우리는 첨부된 글로벌텍스프리 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 글로벌텍스프리 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년
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12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리 운영제도 실태보고서.jpg 내부회계관리 운영제도 실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 글로벌텍스프리 주식회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 식별 및 계정별 감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토 일 명 명 반기검토 중간감사 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 기말감사 일 명 명 재무제표에 대한 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용마로지스 창고 실사(입회)대상 상품 재고 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 등 실사(입회)대상 현금 등 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2022년 01월 24일, 2022년 03월 15일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 01월 24일 감사 및 업무수행이사 외 2명 서면 회의 감사계획 보고 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 2022년 03월 15일 감사 및 업무수행이사 외 2명 서면 회의 감사결과 보고 및 핵심감사사항 커뮤니케이션
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II. 사업의 내용 [주요종속회사인 스와니코코의 사업내용] 1. (제조서비스업)사업의 개요 당사의 종속회사인 (주)스와니코코는 2010년 06월 30일 설립이래, 식물성분 배합기술 등을 적용한 피부 저자극 화장품을 만들기 위해 끊임없이 노력한 결과 피부피해 의심성분을 배제한 성분을 사용하며 '믿을수 있는 화장품 전문브랜드'로서의 입지를 구축했습니다. 당사는 주문자 위탁 생산 방식인 OEM/ODM을 활용하여 기획 및 마케팅 등 당사의 핵심역량으로 자체 온라인 자사몰, 오픈채널, 해외면세 등의 다양한 유통채널을 통해매출을 확보하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 (1) 주요제품 및 서비스당사의 종속회사인 스와니코코는 스킨케어, 메이커업, 헤어, 클렌징, 마스크 등 기초와 색조를 아우르는 약 150여 가지 제품 라인업을 구축하고 있으며, 특유의 기획력을 바탕으로 피부에 건강한 화장품을 제공하고 있습니다. 또한 최근 피부속 건강도 추구하는 이너뷰티에 대한 소비 트렌드를 반영하여 이너뷰티 브랜드 판권을 취득하고 사업영역을 확대했으며, 모바일 라이브 방송을 진행하여 매출증진과 홍보효과를 기대하고 있습니다.[주요품목별 매출현황] (단위: 백만원) 유형 품목 2021년 2020년 제품 기초케어 메이크업 클렌징 기타 기타 서비스 합계 (2) 주요 제품의 가격변동 추이 (단위: 원) 품목 2021년말 2020년 2019년 아이케어크림 20ml * 당사의 종속회사 제품의 품목은 그 종류가 다양하여 당사의 대표 제품을 기재하였으며, 상기 제품 가격은 소비자 판매가 기준으로 작성하였습니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [주요원재료 매입현황] (단위: 백만원) 품목 거래처명 2021년 거래처명 2020년 거래처명 2019년 외주 웰메이드 건영비앤에프 웰메이드 건영비앤에프 웰메이드 세라녹스 코스메카 인터코스 위노바 기타 기타 기타 소계 소계 소계 원부자재 삼화 참하이테크 참하이테크 참하이테크 오브코스켐 부국티엔씨 기타 기타 기타 소계 소계 소계 합 계 합계 합계 주) 상기 매입액은 내수금액만을 포함하였습니다. (1) 생산능력 및 생산실적당사는 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 당사는 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다. (3) 생산설비 투자 계획당사는 현재 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 - 해당 매출실적은 주요 종속기업인 스와니코코의 개별 매출실적을 기재하였습니다 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 구 분 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품사업부문 제품매출 내수 수출 기타매출 내수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직도 (21.12.31.)스와니 판매조직.jpg (21.12.31.)스와니 판매조직 (2) 판매조직의 역할분담 구분 담당업무 자사몰 고도화TF 자사몰 활성화를 위한 컨텐츠 기획 상품기획/업무지원팀 상품기획/개발/구매/품질관리 업무 상품기획 상품기획 및 개발 진행 CS 고객 상담 응대 구매/물류 제품출고 및 부자재관리 품질관리 제품 품질관리 및 대관업무 디자인업무 상품디자인 작업 사업팀 국내외 사업부분 영업 업무 해외사업 미국,유럽,아시아지역 해외영업 국내영업 국내 오프라인(리테일,B2b) 영업 온라인파트 자사몰, 외부채널 온라인 영업 마케팅파트 마케팅,홍보, 프로모션 기획 디자인파트 영업에 필요한 디자인작업 (3) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 전제품 수출 본사 → 벤더 → 해외바이어 국내 본사 → 채널(자사몰 등) → 소비자 (4) 판매전략[마케팅 전략]당사는 철저한 ROAS관리를 통해 매출과 연결한 마케팅비용 지출을 관리하고 있습니다. 또한 전체 매출액의 상당부분을 차지하고 있는 충성도 높은 자사몰 고객들의 재구입율 증진을 위해 상품 기능에 적합한 자사몰 디자인 그래픽 및 레이아웃의 리뉴얼을 진행하고 있으며, 선택과 집중을 통한 '히트상품' 마케팅을 진행하고 있습니다.최근에는 코로나 19에 따른 언택트
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마케팅 환경이 조성됨에 따라 당사는 모바일 쇼호스트를 선정하여 모바일 라이브 방송을 운영하고 있으며 이에 따라 직접판매 및 SNS홍보 등을 통한 매출 및 홍보효과를 기대하고 있습니다. (5) 수주현황 - 해당사항 없음 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초첨을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도로 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품 장부금액과 같습니다.(3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무 및 미지급금 파생상품부채 기타금융부채(*) 소 계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무 및 미지급금 기타금융부채(*) 소 계 (4) 시장위험1) 환위험① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 매출채권및기타채권 USD HKD 장기대여금및수취채권 USD SGD 외화자산 계 매입채무 외화부채 계 보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD HKD SGD ② 당분기 및 전기 중 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 2) 이자율위험관리① 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 없습니다. ② 보고기간 종료일 현재 변동이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본위험 관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 6) 파생상품 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없음 2) 연구개발조직 - 해당사항 없음 3) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2021년도(당기말) 2020년도(전기) 2019년도 (전전기) 합 계 (매출액 대비 비율) 7. (제조서비스업)기타 참고사항 (1) 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 (단위 : 개) 구분 국내 계 출원 등록 특허 상표권 번호 구분 내용 권리자 출원일 상태 특허 피부 재생용 화장품의 제조방법 (주)스와니코코 등록 특허 피부 개선 및 항산화 효과가 우수한 화장용 한방진액 조성물과 그의 제조방법 (주)스와니코코 등록 특허 기능성 펩타이드, 성장인자 및 귤속 과피 발효물을 포함하는 피부재생, 주름개선 또는 황산화용 조성물
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(주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 로고 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 Syul (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 백조크림 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 백조쿠션 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 슐드로우 (주)스와니코코 등록 상표권 Dr.syul (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 수타만 한방 : Syul Dione (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 로고 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 (주)스와니코코 등록 상표권 슐디오네 (주)스와니코코 등록 상표권 닥터슐 바이 스와니코코 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 S SYULBIO (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 브이-클린 손소독겔 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 브이-클린 손소독겔 (주)스와니코코 등록 (2) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황[시장여건]1) 산업의 현황화장품은 인체의 청결, 미화, 피부와 모발의 건강 유지를 위해 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 방식으로 사용되는 물품으로서 질병의 진단, 치료의 목적으로 사용되는 의약품과 구분됩니다.(화장품법 제 2조)화장품은 인류의 역사와 더불어 함께 발전해 왔으며, 소득수준의 향상과, 미(美)에 대한 관심이 많아짐에 따라 미래에도 지속적으로 발전이 가능한 고부가가치의 문화, 경제산업으로 자리매김되고 있습니다. 이러한 화장품 산업의 부가가치는 화장품 산업의 브랜드 가치 및 기업의 가치를 뛰어넘어 국가 브랜드 이미지 개선 및 국가 경제 발전을 견인할 성장동력 산업이라 할 수 있으며, 지속적으로 새로운 시장이 창출되고 있는 산업입니다.2) 산업의 특성화장품 산업은 정밀화학공업의 일반적 특징인 고부가가치 산업이며, 점차 선진화되어 가는 글로벌산업입니다.화장품 산업은 과거에는 인종에 따른 피부 특성 및 화장 습관의 차이로 인해 여러 국가에서 내수 중심으로 발전해 왔으나, 글로벌 브랜드의 영향력 확대, 선진화된 공법과 정제된 고급원료의 사용으로 인해 점차 선진화, 글로벌화 되고 있습니다. 유행에 민감한 대표적 상품으로 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지니고 있습니다. 이러한 특성에 따라 일반 소비제품과는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 제품으로 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하여 광고 및 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용하고 있습니다또한, 화장품 산업은 경쟁적인 산업이라 할 수 있습니다. 다른 업종에 비해 ODM/OEM을 통한 제조 및 판매가 용이하여 시장진입 장벽이 그리 높지 않은 산업입니다. 라이프 사이클이 짧아 다품종 소량 생산체제로 진행되며 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하여 신제품 및 신상품의 개발이 빈번한 특성을 지니고 있습니다.3) 산업의 성장성화장품 산업은 소비자의 욕구의 다양화, 소비계층의 다변화, 온ㆍ오프라인의 경계가 없는 플랫폼의 확산, 고령화 시대의 진입 등으로 새로운 시장이 창출되고 있는 산업이며, 화장품은 여성만이 사용하는 소비재가 아니라 현대인의 필수 소비재로서 피부관리에 대한 관심이 높아짐에 따라 앞으로도 고속성장 할 수 있는 산업입니다.최근에는 모바일 채널과 온라인 채널을 기반으로 시간과 장소에 제약없이 화장품 쇼핑을 할 수 있는 다양한 유통채널이 성장하여 화장품 산업의 성장을 뒷받침 하고 있으며, 해외 역직구의 열풍으로 인해
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웹과 APP을 통한 화장품 소비자들이 눈에 띄게 늘어 나고 있는 추세입니다.4) 경기변동의 특성화장품산업은 과거 경기의 영향과 직접적인 상관관계가 있는 전형적인 내수산업으로내수소비 등의 국내 경기지표와 화장품산업의 성장세가 유사한 트렌드를 보여왔으나경제성장과 더불어 국민의 생활수준 및 소득수준의 향상, 제품과 유통채널의 다양화 등으로 인해 화장품을 필수재로 인식하는 경향이 강해지며 경기 변동에 비탄력적으로 움직이고 있습니다. 5) 계절성전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보이는 경향이 있었으나, 최근에는 자외선 차단 및 선케어, 데오드란트(체취방지용 제품) 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.6) 경쟁현황화장품 산업은 제품 교체주기가 짧고 소비층이 다양하여 다품종 소량생산에 적합하고, ODM 등 위탁생산을 활용하면 제조시설이 없이도 소규모 자본으로 시장진입이 용이한 특성이 있어 중소기업의 진입이 용이합니다.화장품 산업은 진입장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장진입이 용이하기 때문에 기존 화장품 업체뿐만 아니라 제약회사, 패션업체 등 다양한 업종을 영위하는 사업자들이 화장품 시장에 신규로 진입하고 있는 실정이며, 이로인해 2013년 3,884개에 머물던 국내 화장품 제조판매업체 수는 2017년 기준 1만 1,834개로 4년만에 3배 이상 늘어났으며, 백화점과 면세점 유통을 거점으로 수입브랜드들도 경쟁하고 있습니다.[영업의 개황] 1) 영업개황 당사의 종속회사인 (주)스와니코코는 2010년 06월 30일 설립이래, 식물성분 배합기술 등을 적용한 피부 저자극 화장품을 만들기 위해 끊임없이 노력한 결과 피부피해 의심성분을 배제한 성분을 사용하며 '화장품 전문브랜드'로서의 입지를 구축했습니다.스와니코코는 자체온라인 플랫폼과 전국 직영점 및 가맹점 등 다양한 유통채널을 확보했을 뿐만 아니라, H 면세점(두타면세점, 롯데면세점, 신세계면세점)까지 확보하여, 온ㆍ오프라인과 면세점을 총 망라한 유통망을 보유하고 있습니다. 특히, 피부건강에 대한 소바자들의 관심이 갈수록 높아지고 있는 환경에서, 스와니코코는 가성비 높은 제품을 소비자에게 제공하여, 충성도 높은 매니아층 고객을 사로 잡았으며, 이에 스와니코코의 전체 매출 中 50% 이상이 스와니코코 자체 온라인 몰에서 발생하고 있습니다.2) 시장의 특성화장품 시장은 다음과 같은 다양한 특성을 가지고 있습니다.첫째로 인종에 따른 피부 특성에 따른 선진화된 공법과 정제된 고급원료를 사용하는 대표적인 정밀화학공업으로 고부가가치 글로벌 산업입니다.둘째로 다른 업종에 비해 OEM 및 ODM 방식의 제조 및 판매가 용이하여 진입장벽이 높지 않아 매우 경쟁적인 산업입니다.셋째로 2000년 이후 브랜드샵 위주의 제품 선호도가 높아지면서 자금력이 강한 대기업 위주의 심한 과점구조를 보이고 있었으나, 2010년 이후 온라인 및 홈쇼핑을 통한 시장 규모가 급격히 커지고 소비자의 기호성과 유행성이 강해지면서 제품의 라이프 사이클이 짧은 다품종 소량체제로 바뀌고 있습니다.다품종 소량생산과 제품별 빠른 사이클, 다양한 유통구조 등으로 시장 진입은 쉬우나, 브랜드로 인정받고 유지되기는 매우 어려운 산업입니다.3) 시장규모 및 성장성 가. 국내 시장규모2019년 국내 화장품 시장규모는 전년대비 4.0% 증가한 10조 5,347억 원으로 나타났으며, 연평균성장률 또한 4.0%로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 국내 화장품산업 총 생산규모는 16조 2,633억 원으로 전년대비 14.7% 증가했습니다.. 2015년부터 2019년까지 5년 연평균 증가율이 10.9%로 매년 10% 이상 지속 성장하는 것으로 나타나고 있습니다. (출처: "2020년 화장품산업 분석 보고서”, 한국보건산업진흥원, 2020.12). 시장규모> (단위: 백만원, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년
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YoY CAGR 시장규모 생산 수출 수입 무역수지 (출처자료: 대한화장품협회, 화장품 생산실적 자료, 한국 무역통계진흥원, 2020.12. 한국보건산업진흥원 재가공) 화장품 수출은 해마다 빠른 속도로 증가하여 2019년 7조 6,359억 원으로 전년대비 4.2% 증가했으며, 수입(1조 9,073억원)은 전년대비 2.3% 감소했습니다. 국내 화장품의 뚜렷한 수출 성장세와 수입의 감소에 따라 2019년 무역수지는 2014년 흑자전환 이후로 흑자규모가 매년 크게 벌어지고 있습니다. 나. 세계 시장규모유로모니터 자료에 따르면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년 COVID-19 감염병의 확산으로 인해 세계경제 수요 및 공급악화로 화장품 산업 성장에 큰 제약이 따를 것으로 예측되며, 특히, 중국, 한국을 제외한 대부분의 국가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타낼 것으로 전망했습니다. 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브커머스 활용으로, COVID-19 감염병 종식에 따라 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되며, 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 내다보고 있습니다.(출처: "2020년 화장품산업 분석 보고서”, 한국보건산업진흥원, 2020.12) 시장규모> (단위: 백만 달러, %) 지역 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 CAGR 시장규모 YoY ('15~'19) Americas Europe 합 계 (출처:"2020년 화장품산업 분석 보고서”상 Euromonitor International 추정치, 한국보건산업진흥원, 2020.12) 2019년 지역별 시장규모는 아시아/태평양이 1,587억 달러(전년대비 +7.4%)로 가장 크며, 이어서 아메리카 지역이 1,381억 달러, 유럽 1,049억 달러 순으로 나타났습니다. 2015년과 2019년 지역별 시장규모를 비교해보면 화장품 선진시장인 아메리카 및 유럽 지역에서는 전체 세계시장 대비 점유율이 하락한 반면, 아시아/태평양과 중동 및 아프리카 지역은 경제적 수준의 향상과 미용에 대한 관심 증가로 화장품 소비가 늘면서 전체 세계시장 대비 점유율이 상승하였습니다. 4) 경쟁현황화장품 시장은 진입 장벽이 비교적 낮아 신규 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여, 기존 화장품 기업과 신규진입 업체들이 경쟁하고 있으며, 수입브랜드 들도 함께 경쟁하고 있습니다.최근에는 젊은 고객층을 중심으로 합리적이고 실용적인 측면을 강조하는 소비 성향이 나타나고 있으며, 디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 화장품 산업 환경 또한 빠르게 변화함에 따라 대형사와 중.소형사, 초저가 브랜드간의 경쟁이 더욱 치열해 지고 있습니다.이러한 경쟁속에서도 당사의 종속회사인 스와니코코는 경쟁력 있는 제품 제공,다각적이고 안정적인 유통망 확보, 건강한 화장품을 통한 충성도 높은 고객확보, 다양한 마케팅 전략 구축, 글로벌텍스프리를 중심으로 한 계열사간 시너지 창출 등의 사업전략을 통해 시장변화에 대응하고 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 [글로벌텍스프리의 사업내용] 당사가 영위하고 있는 업종은 한국표준산업분류상 "금융 및 보험업-그 외 기타 금융 지원 서비스업(분류코드:66199)에 해당하여 금융업으로 분류된 사업의 내용을 기재하였습니다. 2. (금융업)영업의 현황 당사는 2005년 설립된 아시아 최초의 세금환급(Tax Refund) 대행사업자로서 정부의관광객 유치 확대를 목적으로 시행된 'Tax Refund_사후면세점'에서 물품을 구입한 외국인 관광객에게 내국세 환급을 대행해 주는 사업을 주업으로 하고 있습니다. 외국인 관광객들이 개별적으로 국세청에 세금환급을 신청해야 하는 절차를 간소화 하고, 환급금 회수기간을 줄여주는 대행 서비스를 제공하는 대신 환급금의 일정비율을 수수료로 수취하여 매출이 발생하고 있습니다. (1) 영업의 개황 당사는 외국인 관광객에 대한 내국세 환급대행사업을 주업으로 하고 있으며, 외국인의 국내 소비에 대한 부가가치세를 소비자에게 환급해주면서
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환급액의 일정 부분을 환급대행사인 당사가 수수료로 수취하면서 매출이 발생하고 있습니다. 기타수익은 출국항(공항)에서 타환급사업자로부터 위탁받아 환급대행하고 수령하는 환급대행수수료,공항 등 외화환급에서 발생하는 환손익 및 자회사 시스템구축으로 인한 용역수익 등에서 발생하고 있습니다. 당사는 공항, 항만 등 출국항(출국항 환급창구)과 시내 곳곳에 설치된 환급창구(시내환급창구), 국내 주요 쇼핑몰 등에 설치된 무인자동환급기기(KIOSK) 등을 설치하여 해당 창구를 통해 환급대행 업무를 수행하고 있습니다. 또한 즉시환급, 알리페이, 유니온페이, 중국은행, 트랜스포렉스, 유나이티드머니 등 다양한 환급수단을 갖춰 고객편의성 제고를 위한 노력을 다하고 있습니다. 출국항 환급창구를 통한 택스리펀드는 1) 외국인 관광객이 물품을 구입(3만원 이상)한 경우, 매장에서 발행해주는 환급 전표(물품판매확인서)를 수령하고, 2) 물품을 구입한 날로부터 3개월 이내 반출(출국)시, 세관직원에게 구입물품과 환급전표를 제시 후 환급전표에 반출확인을 받은 후, 3) 환급전표를 환급창구에 제시하여 환급금을 수령하는 프로세스로 진행됩니다. 시내 환급창구를 통한 택스리펀드는 1) 외국인 관광객이 물품을 구입(3만원 이상 500만원 이하)한 경우, 매장에서 발행해주는 환급 전표(물품판매확인서)를 수령하고, 2)출국 전 시내 환급창구를 방문하여 환급전표와 여권을 제시한 후 3) 신용카드로 담보를 설정하고 환급금을 수령하는 프로세스로 진행됩니다. 출국 시 여권번호 등 별도의정보를 입력하지 않아도 되고 세관에게 전자반출 확인만 받으면 됩니다. 단, 세관반출 확인을 받지 않거나 전표를 환급창구 운영사업자에게 제출하지 않은 경우 신용카드에서 담보 금액만큼 결제됩니다. 당사는 관광객들에게 편리하고 다양한 환급수단을 제공하여 환급률을 높이는 것을 핵심 전략으로 하고 있습니다. 특히 외국인 관광객 비중에서 가장 큰 부분을 차지하는 중국인 관광객을 대상으로 중국인들이 주로 사용하고 있는 플랫폼을 활용하여 택스리펀드 서비스를 더욱 편리하게 제공받을 수 있도록 노력하고 있습니다. 환급수단 확대는 환급률을 높이는데 핵심적인 역할을 하는 요인일 뿐만 아니라 관광객의 편의성 증진에도 기여하는 바가 높습니다. 사업 초창기에는 환급창구를 통한 현금 환급과 관광객의 주소로 환급금 또는 은행체크를 발송하는 우편 환급만 진행되었습니다. 이러한 환급수단의 한계는 환급창구 대기시간, 우편 환급을 받기까지의 번거로움 등으로 인해 관광객의 불만이 증가되었고 이를 해소하고자 2012년 5월 비자와 마스터, 2014년 3월 JCB 신용카드를 환급수단으로 추가하였습니다. 이후 중국인 관광객이 증가하면서 중국 최대 핀테크 업체인 알리페이(중국 내 온라인 결제시장 점유율 50%이상)와의 업무제휴를 통해 알리페이 계좌로 택스리펀드 환급금을 받을 수 있는 시스템을 구축하였으며, 유니온페이와의 제휴를 통해 세계 최초로 유니온페이 온라인 실시간 환급서비스를 제공하고 있습니다. 이 서비스는 출국시 세관 반출 승인 후 소지한 유니온페이카드를 제시하고 환급금을 카드 계좌로 즉시 환급받을 수 있는 서비스입니다. 그리고 2018년 5월 모바일 택스리펀드 웹서비스, 2018년 8월 세계 최초 알리페이 모바일 세금환급 서비스 등을 출시하여 환급창구에 들리지 않아도 환급신청이 가능한 서비스를 제공하고 있습니다.그리고 반출확인은 받았으나 출국시간 등의 이유로 환급을 받지 못했거나 환급전표를 제출하지 못하고 중국으로 돌아간 관광객들을 위해 중국은행(Bank of China), 트랜스포렉스(환전 및 금융사), 유나이티드머니와의 업무제휴를 통해 중국 현지에서 환급을 받을 수 있는 프로세스도 마련하였습니다. 한편, 중국인 관광객이 급증하면서 중국인 관광객 대상 홍보가 주요 이슈로 부각되고있습니다. 심지어 중국인 관광객을 대상으로 어떤 홍보를 진행할 수 있는지 여부가 대형 가맹점 확보의 핵심 사항이 되는 경우도 있습니다. 당사는 월간 활성화 이용자수가 2억 8천명에 달하는 중국 대표 SNS 서비스인 웨이보에 2014년 12월부터
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글로벌텍스프리 공식 웨이보(www.weibo.com/globaltaxfree)를 개설하여 운영 중입니다. 자사 가맹점을 홍보하고 있으며, 한국 관광ㆍ쇼핑 정보 및 택스리펀드 안내, 고객 응대 서비스 등을 제공하고 있습니다. 추가적으로 즉시환급 및 미용성형 의료용역 등 변화하는 환급시장에서 IT업무의 대응속도는 매우 중요하며 가맹점 신규 유치 및 관리에서 IT기술력은 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 대량 데이터에서 발생하는 장애 발생 시 신속한 장애처리는 가맹점컴플레인을 최소화시켜 가맹점 유지에 매우 중요한 부분입니다. 또한 무인발급기(키오스크) 및 여권스캐너 자체 개발 등을 통한 IT편의성 확보로 관광객 편의성을 증대시키기 위하여 다양한 노력을 기울이고 있습니다.(2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요[주요 취급 업무 및 서비스 개요] 구분 내용 내국세 환급대행 사업(Tax Refund, '택스리펀드') 외국인관광객이 국내 사후면세점(백화점, 아울렛 및 명품 매장 등)에서 물품을 구매하고, 외국인이 출국시 세관 반출확인을 받은 후 환급창구사업자에게 청구하면 구매하면서 부담한 부가가치세를 환급해 주는 업무를 대행하는 사업입니다. (3) 조직도 gtf 조직도.jpg gtf 조직도 (4) 영업의 현황 1) 영업 실적 [별도기준] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구 분 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 부가세 환급 등 수수료수익 내수 수출 소계 기타수익 내수 수출 소계 합 계 [연결기준] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 부가세 환급 등(TAX REFUND사업부문)(*) 수수료 등 화장품 사업부문 제품매출 IT솔루션사업부문(**) SW매출유지보수 합 계 (*) 연결기준으로 작성되었습니다. (**) IT솔루션 사업부문에는 종속회사인 넷크루즈 및 핑거스토리 사업부문이 반영되었습니다. 2) 자금조달 및 운용실적 ① 자금조달 실적 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 차입부채 단기차입금 장기차입금 교 환 사 채 전 환 사 채 기타부채 자기자본 합 계 * 별도 재무제표 기말잔액 기준입니다. ② 자금운용 실적 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 현금및현금성자산 매출채권및미수금 리스자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 종속기업및관계기업투자 유무형자산 기타채권및자산 합 계 * 별도 재무제표 기말잔액 기준입니다. 3. (금융업)파생상품거래 현황 (1) 파생상품거래현황 - 당사는 해당사항이 없습니다. 4. (금융업)영업설비 (1) 지점 등 설치현황 (2021년 12월 31일 기준) 지 역 본점 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 부산 제주도 계 (2) 자동화 기기 설치현황 - 해당사항 없음(3) 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 - 현재 해당사항 없습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 (1) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 당사가 영위하는 사업은 「조세특례제한법」 및 「외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정」에 영향을 받으며 해당 법령에 따라 관할 지방국세청장으로부터 환급창구운영사업자로 지정되어 외국인관광객에게 부가가치세 및 개별소비세를 환급하는 창구를 운영하는 사업을 영위하고 있는 기업입니다. 위험관리 1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에
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대한 최대 노출정도는 금융상품 장부금액(시재현금 제외)과 같습니다.3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무및미지급금 전환사채 교환사채 기타금융부채(*) 합 계 * 별도 재무제표 기말잔액 기준(*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 미지급금 전환사채 기타금융부채(*) 합 계 * 별도 재무제표 기말잔액 기준(*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. 4) 시장위험 ① 환위험에 대한 노출보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화현금 제예금 미수수익(*) 장기미수수익(*) 단기대여금(*) 장기대여금(*) 외화자산 계 매입채무 외화부채 계 (*) 대손충당금 상계전 금액입니다.보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR SGD TWD HKD AUD ② 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 5) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (3) 연구개발 현황 1) 연구개발 조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 합 계 (매출액 대비 비율) (4) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 등 1) 산업의 특성 흔히 굴뚝 없는 산업이라고 부르는 관광산업은 외화획득을 통한 국제수지개선, 경제 활성화를 위한 수단으로 각 나라마다 주요 정책과제로 육성되고 있습니다. 현실적으로 관광산업은 여행업을 중심으로 숙박업, 항공 및 육해상교통업, 음식업, 국제회의, 쇼핑을 포함한 제조업, 판매유통업 등 폭 넓게 연계된 복합산업이라는 측면에서 그 중요성이 강조됩니다. 더욱이 부존자원이 빈약한 우리나라의 경우 범정부적으로 관광산업의 경쟁력 강화를 위하여 다각적으로 지원하고 있습니다. 관광산업의 큰 몫을 차지하는 쇼핑의 한 기능을 수행하는 면세점은 관광진흥과 일자리 창출 면에서 큰 역할을 하고 있습니다. 면세점은 관세법령에 따라 관할 세관장이 부여하는 행정행위 중 특허를 통하여 일정한 요건을 갖춘 자에게 취급하는 수입물품에 부과되는 관세, 부가가치세, 개별소비세 등 각종 세액이 면제된 보세화물을 취급할 수 있는 권리를 설정해 줌과 동시에 여러 가지 의무를 부여하면서 관리되고 있습니다. 최근에는 중국의 높은 경제성장에 힘입어 관광객이 크게 늘어나는 추세이며, 우리나라 면세점(Duty Free Shop) 시장규모는 2016년도 12조 2,757억원, 2017년 14조 4,684억원, 2018년 18조 9,602억원에서 2019년 24조 8,585억원으로 성장하였습니다.(관세청 자료) 면세점 산업은 사전면세점(Duty Free Shop)과 사후면세점(Tax Free Shop)으로 나눌수 있습니다.
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사전면세점은 제품에 포함되어 있는 각종 세금(관세, 특별소비세, VAT등)을 면제하여 판매하는 소매점이며, 후자는 각종 세금이 포함된 가격으로 제품을 판매하지만 출국장의 환급장에서 세금을 환급받을 수 있는 소매점입니다. 사전면세점은 주로 국제공항과 도시 번화가에 위치해 있으며, 항공기 등에서도 사전 면세된 제품을 판매합니다. 백화점과 유사하게 다양한 브랜드의 제품들을 취급한다는 점이 특징적이며, 아시아와 미주 지역에서 주로 접할 수 있는 특성이 있습니다. 반면, 사후면세점은 도시 번화가에 위치해 있으며, 주로 유럽에서 접할 수 있습니다. 프랑스 파리나 영국 런던의 명품 판매거리에 위치한 상점들이 대표적인 사후면세점입니다. 국내 면세점 산업은 주로 사전면세점 중심으로 형성되어 있었으나, 1988년 서울올림픽을 대비하며 외국 관광객의 소비 진작을 목적으로 국내 사후면세점 제도가 도입되었습니다. 사후면세점 제도의 경우 정부, 가맹점 및 외국인 관광객 모두에게 이점을 제공할 수 있는 시스템으로 정부입장에서는 1) 외화 확보, 2) 세수 투명성 강화, 3) 관광수지 적자 탈피를 위한 수단으로 작용할 수 있으며, 가맹점은 별도의 홍보 없이 외국인 관광객에 의한 매출 증대가 가능하며, 외국인 관광객의 경우 다양한 상품을 저렴하게 구입할 수 있는 이점을 누릴 수 있습니다.내국세 환급 대행사업(Tax Refund, “택스리펀드”)은 사후면세점(백화점, 아울렛 및 명품 매장 등)에서 물품을 구매하고, 외국인이 출국시 세관 반출확인을 받은 후 환급창구사업자에게 청구하면 구매하면서 부담한 부가가치세를 환급해주는 업무를 대행하는 사업입니다. 택스리펀드 사업은 사실상 국내 모든 유통업체를 면세점화 하는 사업입니다. 외국인들이 특정 지역에 한정되어 존재하는 사전면세점에서만 면세를 받는 것이 아니라, 명동ㆍ신촌ㆍ가로수길 등 국내에서 외국인 관광객 비중이 높은 지역을 포함하여 택스리펀드 가맹점이 있는 곳이라면 어디든지 상관없이 구입한 상품에 대한 면세를 받을 수 있도록 환급서비스를 대행해주는 것이 택스리펀드 사업입니다. 택스리펀드는 그 나라를 방문하는 외국인들의 쇼핑 지출을 늘리기 위한 목적으로 그 나라의 정부가 정책적으로 시행하는 제도입니다. 해외로 출국하는 경우 대부분의 사람들은 공항 등의 사전 면세점에 들러 소비자 가격보다 저렴한 상품을 구입한 뒤 자국으로 돌아갑니다. 이러한 경험으로 인해 면세가 되지 않는 매장에서는 자연스럽게 상품 구입을 꺼리게 되는 결과를 낳습니다. 하지만 사전면세점이 아닌 다른 매장에서도 면세를 받을 수 있다면 외국인들의 지출이 면세점에 집중될 때 보다 더욱 많은 지출이 발생하는 특징이 있습니다. 또한 국가적인 측면에서는 외화확보, 관광수지 확대, 가맹점 입장에서는 외국인 관광객에 의한 매출 증대, 외국인 관광객 입장에서는 저렴한 가격에 쇼핑이 가능한 이점을 제공할 수 있는 시스템입니다. 세계적으로 택스리펀드 서비스가 가장 활성화된 곳은 유럽입니다. 이 분야 전세계 1위 기업 글로벌블루 외에 세계 2위 자리를 차지하고 있는 플래닛(브랜드명이며 법인명은 Fintrax) 또한 유럽계라는 점은 이를 반영합니다. 택스리펀드는 외국인 관광객 입장에서는 부가세를 환급받기 때문에 사후면세제도를 통해서 자연스럽게 구입상품에 대한 할인효과를 즐길 수 있으며, 사후면세점으로 등록한 쇼핑점 입장에서는 사후면세점 가입을 통한 부가세환급에 따라 외국인 관광객 유인 효과가 뛰어나 외국인 관광객 대상 매출이 증대됩니다. 사후면세제도를 시행하는 국가 입장에서는 외국인관광객의 소비지출 증대를 통해 관광수입 증대 및 관광수지 개선의 효과를 볼 수 있습니다. 이런 이유로 여러 국가에서 사후면세제도를 시행하고 있으며, 캐나다, 태국 및 호주 등에서는 정부가 직접 환급업무를 수행하고 있으나, 한국, 싱가폴 등의 국가에서는 환급대행사업자를 별도로 지정하여 환급대행사업자를 통하여 택스리펀드를 수행하고 있습니다. 환급대행사업자를 통한 택스리펀드 흐름도.jpg 환급대행사업자를 통한 택스리펀드 흐름도 2) 시장 규모 및 성장성우리나라 관광산업은 2012년
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방한 외래관광객 1,000만명 유치를 초과 달성한 후 2016년에 1,724만명을 달성함으로써, 명실 공히 글로벌 관광대국으로서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 방한 외래관광객 1,724만명은 매달 144만명의 외국인 관광객이 입국한 셈인데, 우리나라 제주특별자치도 전체 인구수가 2016년말 기준으로 약 66만명 정도인 점을 감안한다면 획기적인 실적이 아닐 수 없습니다. 다만, 2017년 국제적 정치불확실성의 확대로 방한 외래관광객은 1,335만명으로 감소하였으나, 정부 관계부처의 외국인 관광객 유치를 위한 해외시장 다변화 전략을 추진하면서 2018년 방한 외래관광객수는 1,535만명으로 전년 대비 15% 증가했습니다. 한편 2019년 방한 외래관광객은 개별관광객 중심의 중국 관광객 증가와 인센티브 관광 회복, 항공노선 신규 취항 등 항공권 수급 개선에 따른 비중국인 관광객의 증가로 인해 방한 시장의 회복 분위기가 지속되어 전년보다 14% 증가한 1,750만명을 기록했으며, 2020년은 전세계로 확산된 펜데믹 코로나19(COVID-19)로 인해 방한 외래관광객이 전 년대비 85% 감소한 252만명을 기록했으며, 2021년 12월말 현재 기준 방한 외래 관광객은 2020년대비 더욱더 감소한 967,003명으로 기록되었습니다. 한국의 택스리펀드 시장규모가 급격하게 성장할 수 있는 요인은 1) 타 국가 방문객 대비 소비력이 높은 중국인 방문객이 증가 2) 택스리펀드 시장에 유리한 산업구조의 변화{기존의 수기식(전표, 영수증 등 Paper 기반) 방식 → 전산화(Paperless) 방식}로 인한 환급신청률 확대 경향 3) 정부 주도의 관광객 유치확대 및 택스리펀드에 우호적인 정책 환경 등이 있습니다. 한편, 관광객수의 변화는 보건 및 정치 등 외부변수에 의하여 일시적 영향을 받을 수 있습니다. 실제로 2015년 메르스(MERS)로 인한 외부변수로 방한 외래관광객수는 일시적으로 감소하였으나 2015년 4분기 이후 관광객 수는 예전의 성장세를 회복한 케이스가 있으며, 중국인 관광객의 경우 2016년 하반기 이후 사드배치 사유로 인한 중국과의 외교적 분쟁에 따라 2016년 807만명에서 2017년 417만명으로 48% 감소하기도 하였습니다. 하지만 이후 한중관계가 회복세를 보이면서 2018년 방한 중국인관광객은 전년대비 15% 증가한 479만명을 기록하며 회복세로 돌아섰으며, 2019년 3월 한중 항공회담을 통해 한국 국적 항공사의 여객노선수가 기존 57개에서 66개로,운항횟수는 주당 449회에서 주당 588회로 증가함에 따라 개별 관광객 뿐만 아니라 인센티브 관광객도 증가할 수 있는 긍정적인 외부 환경이 조성되고 있습니다. 2019년 방한 중국인 관광객 수는 지속적인 개별관광객 증가 및 인센티브 관광 회복세로 전년 대비 22.5% 증가한 602만명을 기록하였습니다. 2020년은 2월 이후 전세계로 확산된 펜데믹 코로나19(COVID-19)로 인해 방한 외래관광객수가 감소되 고 있으나 각국의 백신접종, 트래블버블·면역여권 등 전 세계적인 국가간 교류의 재개 속도에 따라 향후 코로나19 사태의 수습 이후에 는 방한 외래관광객 수는 빠르게 회복할 것으로 보입니다. 또한 K드라마, K팝, 한국 패션에 대해 높은 관심을 보이는 일본 및 소득 수준 증가에 힘입어 증가하는 동남아의 개별 관광 수요로 인해 외래관광객이 증가하는 추세를 보이는 점은 중국 관광객의 수요 증가 요인과 더불어 한국의 택스리펀드 시장의 확대를기대할 수 있는 긍정적인 외부요소입니다. 그리고 정부 정책(외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정)에 따라 2016년부터 외국인관광객의 세금 환급 편의성과 매출 활성화를 위해 즉시환급제도가 시행되었습니다. 이는 외국인관광객이 사후면세점에서 물품 구매 시 환급액이 차감된 금액으로 결제되는 방식입니다. 즉시환급은 1) 외국인 관광객이 물품(구매 건별로 30만원 미만, 체류기간 내 100만원 이하의 한도)을 구매할 경우, 여권을 스캔하고 물품 금액을 확인 후 즉시환급 전표 발행 시도(관세청 자동 한도 조회 및
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응답)하여 2) 즉시환급 전표가 발행되면 3) 물품금액에서 환급금액을 차감한 후 결제하는 프로세스로 진행됩니다. 즉시환급의 경우 세법 개정안을 통해 2020년 4월부터 즉시환급 한도가 기존 1건당 30만원 미만에서 50만원 미만으로, 1인당 총 구매액 100만원 이하에서 200만원이하로 확대되었으며, 추가로 2021년 4월부터 1인당 총 구매액은 200만원 이하에서 250만원 이하로 확대됨에 따라 외국인 관광객 소비 증대 효과 및 국내 택스리펀드 시장 확대를 기대할 수 있게 되었습니다.뿐만 아니라 외국인 관광객의 미용성형 관련 부가세 환급이 가능하도록 조세특례제한법 제107조의3 조항을 신설하여 적용하고 있습니다. 외국인관광객이 「의료 해외진출 및 외국인환자 유치 지원에 관한 법률」 제6조제1항에 따라 보건복지부장관에게 등록한 의료기관을 통해 공급받은 의료용역에 대하여 부가세를 환급받을 수 있습니다. 2017년 2월 7일 외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정이 개정되면서 외국인관광객들의 환급 편의를 제고하기 위해 사후면세점에서 1회 거래가액 200만원 이하인 물품 구입에 한해 시내에서 택스리펀드를 받을 수 있도록 하던 것을 500만원으로 한도가 확대되었습니다. 또한 2018년초부터 조세특례제한법 제107조의2 조항을 통해 신설된 호텔 숙박용역 부가세 환급제도가 시행되며 외국인 관광객의 호텔 숙박료에 대한 부가세도 환급받을 수 있습니다. 이에 따라 외국인관광객들의 환급 서비스 이용건수 및 금액이 확대될 것으로 예상됩니다. 이처럼 국가경제에 긍정적인 영향을 주는 관광산업의 활성화를 위하여 정부도 적극적인 전략을 꾀하고 있으며, 이를 위하여 택스리펀드 제도가 활용되고 있는 점을 감안하면 향후에도 택스리펀드 시장에 대한 정부의 친화적인 정책은 계속될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 관광산업의 경우 경기변동과 매우 밀접한 관계가 존재하는 산업입니다. 특히 한국을 방문하는 외국의 경기 변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 즉, 방한 외국인 중 가장 많은 비중을 차지하는 국가는 중국과 일본으로 해당국가의 경기변동에 따라 국내 관광산업은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 외국의 소득변동에 따라서도 한국 관광산업이 매우 민감하게 변동할 수 있습니다. 이에 대한 사례는 한국을 방문하는 중국인 관광객에서 찾아볼 수 있습니다. 최근 중국의 1인당 국민소득이 증가함에 따라 중국인의 해외여행이 증가하고 있으며, 이에 따라 한국을 방문하는 중국인 관광객이 급격하게 증가하고 있는 것을 볼 수 있습니다.또한 코로나19, 메르스 등의 감염병 사태 이슈에 따라 국내 관광시장의 변화가 야기 될 경우 외국인 방문객 감소로 인해 관광 산업이 영향을 받을 수 있습니다. 4) 경쟁상황 현재 국내 택스리펀드 시장은 당사와 글로벌기업인 글로벌블루와 큐브리펀드, 한국정보통신 등 국내업체들이 영업하면서 경쟁하고 있습니다. 하지만, 당사 및 글로벌블루를 제외하면 후발주자의 경우 모두 4~5년 미만의 짧은 업력을 지녔으며, 케이티스의 경우 자체 택스리펀드 사업을 당사에 양도하는 등 경쟁에 따른 시장 재편 양상도 나타나고 있습니다. 또한 국내 업체 중 당사만이 유일하게 선도적으로 해외사업에 진출한 상태입니다. 5) 시장점유율 현재 내국세 환급 대행 시장은 글로벌블루를 제외한 대부분의 참여기업이 영세기업이거나, 전체 사업 중 해당 사업의 비중이 낮은 기업임에 따라 참여 기업의 정보 획득이 제한적인 상황입니다. 6) 시장의 특성 택스리펀드 사업은 사실상 국내 모든 유통업체를 면세점화 하는 사업입니다. 외국인들이 특정 지역에 한정되어 존재하는 사전면세점에서만 면세를 받는 것이 아니라, 명동ㆍ신촌ㆍ가로수길 등 국내에서 외국인 관광객 비중이 높은 지역을 포함하여 택스리펀드 가맹점이 있는 곳이라면 어디든지 상관없이 구입한 상품에 대한 면세를 받을 수 있도록 환급서비스를 대행해주는 것이 택스리펀드 사업입니다. 택스리펀드를 통해 외국인 관광객 입장에서는 부가세를 환급받기 때문에 사후면세제도를 통해서 자연스럽게 구입상품에 대한 가격 할인효과를 즐길 수
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있으며, 사후면세점으로 등록한 쇼핑점 입장에서는 사후면세점 가입을 통한 부가세환급에 따라 외국인 관광객 유인 효과가 뛰어나 외국인 관광객 대상 매출이 증대됩니다. 사후면세제도를 시행하는 국가 입장에서는 외국인관광객의 소비지출 증대를 통해 관광수입 증대 및 관광수지 개선의 효과를 볼 수 있습니다. 이런 이유로 여러 국가에서 사후면세제도를 시행하고 있으며, 캐나다, 태국 및 호주 등에서는 정부가 직접 환급업무를 수행하고 있으나, 한국, 싱가폴 등의 국가에서는 환급대행사업자를 별도로 지정하여 환급대행사업자를 통하여 택스리펀드를 수행하고 있습니다. 택스리펀드 산업의 경우 외국인 관광객이 한국을 방문하여 구매하는 물품에 대한 내국세의 환급을 대행해주고 이와 관련된 수수료를 매출로 계상하는 산업입니다. 현재 택스리펀드 산업의 성장에 가장 중요한 요소는 외국인 관광객의 변화입니다. 외국인 관광객이 지속적으로 증가할수록 매출은 증가할 것이며, 1인당 소비금액이 증가할수록 매출은 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 택스리펀드의 경우 외국인 관광객이 최종 환급 요청을 해야지만 매출이 발생하기 때문에 환급절차의 간소화가 매출에 중요한 요소로 작용할 수 있습니다. 또한, 택스리펀드의 경우 외국인 관광객 유치를 위한 정부정책적 요소가 강함에 따라 정부 정책의 변화에 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다.
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II. 결손금처리액 III. 임의적립금 이입액 IV. 합계 V. 이익잉여금처분액 VI. 차기이월이익잉여금(미처리결손금) 5. 재무제표 주석 제 8 (당)기 20 21년 12월 31일 현재 제 년 12월 31일 현재 글로벌텍스프리 주식회사 1. 회사의 개요글로벌텍스프리 주식회사(이하 "회사")는 '조세특례제한법'과 동법 시행령 제107조에따라 위임 제정된 '외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정'에 따른 환급창구운영사업자로 외국인관광객들이 부담한 부가가치세액을 환급 대행할 목적으로 2005년 12월 30일에 설립되었습니다.회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 유안타제1호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 9월 5일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유안타제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 글로벌텍스프리 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2017년 9월 5일 회사명을 글로벌텍스프리 주식회사로 변경하였습니다.회사는 본점을 서울특별시 중구 퇴계로131에 두고 있으며 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 24,368,346천원입니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 문양근 (주)이엔코퍼레이션 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 자기주식 기타 합 계 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 경우 전기 재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품-기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품(2) 기능통화와 표시통화회사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인
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공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 29: 공정가치 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제 1116 호 '리스') 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다: ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 회사는 전기부터 동 개정사항을 조기 적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다.회사는 인천공항 등에 소재한 시설장치에 대한 리스료를 12개월 동안 면제 받았습니다. 면제받은 리스료 183백만원은 부(-)의 변동리스료로 당기손익으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 문단 3.3.1의 요구사항과 일관되게 회사는 리스료의면제로 소멸된 리스부채의 일부를 제거하였습니다. 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다:- K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가- K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다:- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합') - K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산') - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 및 그 개정안 - 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시') - 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 2.3 재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화 회사의 재무제표 작성에 있어서 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로
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환산되며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 현금 및 현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 파생상품 파생상품과 위험회피회계 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 위험회피의 개시시점에, 회사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피 수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다. 이자율지표 개혁에 영향을 받는 위험회피관계 회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하는 경우, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 평가할 때 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다. 또한 회사는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰 지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다. 회사는 이러한 이자율지표 개혁의 결과로 변경이 일어나지 않는다는 가정을 다음과 같은 사건이 발생하였을 때 더 이상 적용하지 않습니다.- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때- 위험회피관계가 중단되는 때회사는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이 발생하여 더 이상 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하지 않는 경우, 그러한 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다. 이러한 문서화의 변경은 이자율지표 개혁에 따라 회피대상위험, 위험회피대상항목 또는 위험회피수단의 변경이 이루어진 보고기간말까지 이루어지며, 이러한 문서화의변경은 위험회피관계를 중단하거나 새로운 위험회피관계를 지정하는 것에 해당하지 않습니다.이자율지표 개혁에 따른, 위험회피관계로 지정된 금융자산이나 금융부채에 대한 변경 또는 위험회피관계의 지정에 대한 변경에 추가하여 이루어진 변경이 있는 경우, 회사는 이러한 추가적 변경에 따라 위험회피회계가 중단되어야 하는지를 판단하고, 위험회피회계가 중단되지 않는다고 결정되면, 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다. 회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 위험회피대상항목에 대한기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다. 회사는 이와 유사하게 중단된 현금흐름위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된
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바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 현금흐름위험회피적립금 누계액의 회계처리를 목적으로, 위험회피관계에 대한 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에기초한 것으로 간주합니다. 현금흐름위험회피 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. 비파생금융자산 (1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. (2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름의 발생 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취 또는 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서의 금융자산 보유 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성된 현금흐름 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수