chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산 항목 또는 부채 항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.(12) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. (13) 외화자산과 부채의 환산 당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (14) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 대출금 담보 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 4. 만기보유증권 및 매도가능증권(1) 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당 기 전 기 은행채(유동성) 회사채(유동성) 합 계 (단위 : 천원) 종 류 당 기 전 기 액면가 상각후취득원가 장부금액 액면가 상각후취득원가 장부금액 1년이내 1년~5년 합계 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 매도가능증권(시장성 있는 증권) 매도가능증권(시장성 없는 증권) 채무증권(국고채) 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피 투 자 회 사 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액(*1) 취득원가 장부금액(*1) ㈜한국전화번호부 한국전자공업협동조합 ㈜채널에이(*3) ㈜피더블유피(*2) ㈜호텔파크하비오(*2) 옵티머스자산운용(*4) 합 계 (*1) 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으며, 회수가능가액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우를 제외하고는 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다. (*2) 전기까지 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 유의적일것으로 판단하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였고, 당기에 지분법적용주식으로 재분류하고 지분법적용하였습니다. (*3) 당기말 현재 손상차손누계액은 8,204,000천원 입니다. (*4)
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당기말 현재 손상차손누계액은 1,000,000천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 매도가능증권중 채무증권 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 국고채 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후취득원가 공정가치 장부금액 상각후취득원가 공정가치 장부금액 1년이내 1년~5년 합계 (*1)상기 채무증권은 4개의 공신력있는 독립된 신용평가기관이 공시하는 시가평가기준수익율을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.(5) 매도가능증권평가손익 구분 기초 증감 처분(실현) 기말 채무증권 기타 계 구분 기초 증감 처분(실현) 기말 시장성 있는 지분증권 기타 계 5. 지분법적용투자주식보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 (단위 : 천원) 피투자회사 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 (주)호텔파크하비오(*1) (주)피더블유피(*1) 합 계 (*1) 외감법상 규모미만에 해당하고, 전기까지 지분법변동액이 유의적일 것으로 판단하지 않아 지분법을 적용하지 않고 매도가능증권으로 분류하였으며, 당기에 지분법적용을 하였습니다.(2) 피투자기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 주식회사 다함넷(*1) 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 (*1) 매출액 및 당기손익은 전기중 피흡수합병으로 인한 소멸일까지의 금액입니다. (3) 종목별 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타증감(*1) 기말 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 합계 (*1) 당기에 매도가능증권에서 지분법적용주식으로의 재분류에 따른 증감입니다 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타증감 기말 주식회사 다함넷 (*1) 다함하비오 주식회사 (*2) 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 합계 (*1) 전기중 흡수합병으로 소멸하였습니다.(*2) 기타증감은 ㈜다함넷을 전기중 흡수합병에 따른 승계분입니다.(4) 미실현손익 (단위 : 천원) 자산과목 기초미실현손익 증가 감소 기말미실현손익 유형자산 (단위 : 천원) 자산과목 기초미실현손익 증가 감소 기말미실현손익 유형자산 지분법피투자회사인 다함하비오㈜에 대여한 대여금의 이자비용을 다함하비오㈜가 유형자산으로 자본화함에 따라 발생한 미실현이익과 다함하비오㈜로부터 취득한 토지, 건물에 대한 미실현이익입니다. 6. 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보 험 회 사 건물화재보험 건물 현대해상화재보험 또한 당사는 골프빌리지에 대한 종합보험 및 책임보험과 종업원을 위하여 산재보험에 가입하고 있습니다. 7. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 건물 구축물 차량운반구 집기비품 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 및 증가 (*1) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 건물 구축물 차량운반구 집기비품 합계 (*1) ㈜다함넷 흡수합병에 따른 유형자산 승계분 포함금액입니다.8. 외화자산 및 부채당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 외 화 금 액 원 화 환 산 액 당기말 전기말 당기말 전기말 외화자산 : 단기금융상품 9. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 중소기업자금 기업은행 합 계 10. 퇴직급여충당부채 (1)보고기간종료일 현재
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당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 퇴직금지급 퇴직급여설정액 기말잔액 (2) 퇴직연금운용자산의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 적립액 지급액 이자수익 기말 11. 자본 (1) 당기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 동 내용의 변동사항은 없습니다. 발행할 주식수 발행주식수 1주의 금액 보통주자본금 5,000원 (2) 주식발행초과금보고기간종료일 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.(3) 이익잉여금1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 임의적립금 : 기업합리화적립금 임원퇴직금적립금 소 계 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 이익준비금을 적립하고 있으며 동 준비금은 결손보전 및 자본전입시만 사용이 가능합니다. 2) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기(처분예정일 : 2022년 3월 31일) 전기(처분확정일 : 2021년 3월 30일) Ⅰ.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.당기순이익(순손실) Ⅱ.이익잉여금처분액 1.이익준비금적립 2.배당금의지급 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 3) 이익잉여금처분계산서에 계상되어 있는 당기 및 전기의 배당금 산정내용 및 배당성향 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유통발행주식수 배당금총액 당기순이익 배당성향 (4) 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식수 취득가액 평균취득단가 188,000주 18,468원 12. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 비과세수익 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 기타(세율차이등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미인식금액 유동 비유동 미수수익 대손충당금 투자주식손상차손 매도가능금융자산평가 종속기업투자 지분법자본변동 외화환산손익 감가비(업무용승용차) 퇴직급여충당금 재고자산평가손실 유형자산감가상각 미지급비용(연차) 감가상각변경 매도가능증권손상차손 계 세율(주1) 이연법인세자산(부채) (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상유효세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미인식금액 유동 비유동 미수수익 대손충당금 투자주식손상차손 매도가능금융자산평가 종속기업투자 지분법자본변동 외화환산손익 감가비(업무용승용차) 퇴직급여충당금 퇴직연금 재고자산평가손실 유형자산감가상각 토지재평가 미수수익 감가상각변경 매도가능증권손상차손 보증금현재가치 장기선급비용 종속기업투자 계 세율(주1) 이연법인세자산(부채) 13. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업간의 특수관계는 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 주식회사 다함레저 지배기업 다함하비오 주식회사 종속기업 천진신한정기유한공사 관계기업 천진신한부품유한공사 관계기업 ㈜피더블유피 관계기업 ㈜호텔파크하비오 관계기업 ㈜송파엠비,㈜파크하비오,㈜호텔파크하비오,운악파크㈜,엔조이 기타 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요
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거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거 래 내 용 당기 전기 지배기업 ㈜다함레저 용역수익 종속기업 다함하비오㈜ 이자수익 관계기업 ㈜피더블유피 이자수익 기타 특수관계자 (주)파크하비오 지급수수료 기타 특수관계자 운악파크㈜ 이자수익 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 과목 당기말 전기말 최상위 지배기업 주식회사 다함레저 미수금 임차보증금 임대보증금 종속기업 다함하비오(주) 장기대여금 단기대여금 기타의 특수관계자 (주)피더블유피 장기대여금 임대보증금 운악파크(주) 장기대여금 (주)호텔파크하비오 임대보증금 엔조이 임대보증금 (4) 당기 및 전기중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 구분 당기말 전기말 종속기업 다함하비오㈜ 자금대여거래 대여 회수 자금차입거래 차입 상환 관계기업 ㈜피더블유피 자금대여거래 대여 회수 자금차입거래 차입 상환 기타 특수관계자 ㈜운악파크 자금대여거래 대여 회수 자금차입거래 차입 상환 14. 우발채무 및 약정사항 ⑴ 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정한도액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 내 역 약정액 대출실행액 기업은행 중소기업자금대출 15. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유통보통주식수 구분 당기 전기 발행보통주식수 자기주식 유통보통주식수 (2) 주당손익 (단위 : 천원,원) 구분 당기 전기 당기순이익(순손실) 유통보통주식수 기본주당이익 23,733원 16,566원 16. 현금흐름표 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 매도가능증권의 지분법적용주식대체 장기대여금의 단기대여금대체 지분법투자주식의 합병승계자산 대체 토지재평가잉여금의 토지 상계 법정적립금의 적립 17. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 당기순손익 Ⅱ. 기타포괄손익 1. 지분법자본변동 2. 매도가능증권평가익 (법인세효과) 3.재평가잉여금 (법인세효과) Ⅲ.포괄손익 18. 부가가치의 산정당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 세금과공과 합계 19. 보고기간후 사건당사의 재무제표는 2022년 3월 3일자로 이사회에서 발행이 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당과 관련한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사의 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름 등 재무상태와 향후자금수지 계획 등을 검토하여 배당을 하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제44조(이익금의 처분)이 회사는 매사업년도의 처분전 이익 잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액제45조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④이익의 배당은 사업년도중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.⑤회사는 이사회결의로서 자기주식취득 및 이익을 배당할 수 있다.단, 사업년도중 1회에 한하여 중간배당을 이사회의 결의로서 금전 및 현물로배당할 수 있다.[제45조의2 중간배당]①이 회사는 월 일 시 현재의 주주에게
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상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되,그 결의는 제1항의 기준일 이후45일 내에 하여야 한다③중간배당은 직전결산기의 대차재조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기가지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.상법시행령에서 정하는 미실현이익 4.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적 립한 임의준비금 6.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행환 경우(준비금의 자본전입,주식배당 전환사채의 전환청구,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다제46조(배당금 지급 청구권의 소멸 시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. -. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 제48기 제47기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 -. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 -. 1988년 부터 현재까지 연속하여 결산 배당을 실시함. -. 최근 3-5 년간 액면기준 5-10%의 배당을 실시함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황-. 최근 5년간 증자(감자) 현황이 없습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -. 해당 사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설 정현황 가. 최근 당기
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및 2사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제49기 연간 미수금 제48기 연간 미수금 제47기 연간 미수금 나. 최근 당기 및 2사업 연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제49기 연간 제48기 연간 제47기 연간 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 예상된 대손예상액을 대손 충당금으로 설정 하고 있습니다. 대손 경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법시행령 제62조의 각호와 같습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 합 계 금 액 구성비율 2. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 가. 최근 당기 및 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 -. 제조 부문 매출이 없어 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율 산출의 의미가 없습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 -. 재고자산이 없어 실사를 진행하지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 -. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초 하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업 보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요-. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 당사는 매출액 개념으로 영업수익 계정과목을 사용하고 있으며, 2021 사업년도 기말 영업수익은 384 백만원 입니다. 일반기업회계기준(K-GAAP)서에 의하여 처리하였습니다. 현재 특정 사업을 영위하지 않고 있으나, 해외법인은 계속해서 사출원재료등을 중국내수 시장에 공급을 하고 있습니다. 향후 자산 운용을 통한 자회사 관리로 수익 극대화를 위해 노력하겠습니다..3. 재무상태 및 영업실적-. 하기 제49기 및 제48기 재무제표는 일반기업회계기준(K-GAAP) 작성 기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사의 재무상태 및 영업실적 (1) 요약재무상태표 등 (단위:백만원, %) 과 목 제 49 기 제 48 기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ유동성금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ비유동금융자산 ㆍ관계기업투자주식 ㆍ유형자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] ㆍ단기차입금 ㆍ미지급금및기타채무 ㆍ기타유동부채 [비유동부채] ㆍ퇴직급여채무 ㆍ기타비유동부채 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계] [이익잉여금] 자본총계 부채와자본총계 (2) 요약손익계산서 등 (단위: 백만원, %) 과 목 제 49기 제 48기 [영업수익] *.기타수익 *.임대수익 [영업비용] *.판매비와관리비 [영업손실] [영업외수익] *.금융수익 *.기타영업수익 [영업외비용] *.금융비용 *.기타영업비용 [법인세차감전순이익] [법인세비용] [당기순이익] 가. 영업실적에 중요한 영향을 미친 요인 분석-. 첨부되어 있는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 미래에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 추세, 불확실성 등-. 해당사항 없습니다.다. 최근 사업연도중의 신규사업-. 해당사항 없습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출-. 매년 통상적인 자금조달계획은 영업실적에 따라 변하고 있으나 일부 운전자금의 여유자금은 수시 입출금(MMDA),정기예금,은행채등을 이용하고 있습니다. 현금 의 유동성과 환금성을 고려한 운용 전략으로 여신 부족액은 발생하지 않고 있습니 다.5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항-. 첨부되어 있는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항-. 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2000년 6월 한국전력공사 및 한국지역난방공사의 안양, 부천 사업소 집단에너지 시설을 인수하여 설립하였습니다.현재 열병합발전을 통해 전기와 열을 생산하고 있으며, 기존 한국전력공사와의 전력 수급계약(Power Purchase Agreement)이 2018년 8월 말 종료됨에 따라 CBP(Cost Based Pool) 시장에 진입하여 전력거래소의 입찰을 통해 전기를 전력시장에 판매하 며, 열은 안양과 부천 신도시를 중심으로 독점 공급하고 있습니다. 2021년 기준 전기매출 67%, 열매출(지역난방) 29%, 기타 4%로 전기 및 열 판매가 주력 사업이며, 현 재 GS그룹의 에너지부문 중간 지주회사인 GS에너지가 지분 51%를 보유하여 경영권을 GS그룹에서 행사하고 있습니다. ※ 산업분석 등 사업의 개요와 내용에 관한 자세한 사항은 'II.사업의내용 - 7. 기타 참고사항의 가. 사업의 내용과 관련된 사항(상세)'를 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원, MWh, Gcal, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 판매량 매출액 비율 발전 국내매출 전기 전력 난방 열 냉/난방 기타 신재생 등 ES사업 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 제품 및 원재료 가격변동 추이 (기준일 : 2021년 12월 31일) 구분 품목 제 22(당)기 제 21(전) 기 제 20(전전) 기 제품[매출액/판매량] 전기 열 원재료 LNG ※ 당사의 주요 원재료인 LNG 대부분을 한 국가스공사와 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.(GS에너지의 자회사)를 통하여 구매하고 있습니다. ※ 이와 관련한 원재료 구매계약에 관한 사항은 본 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석의 22.3과 22.4의 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (기준일 : 2021년 12월 31일) 사업부문 품목 사업소 설비용량 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제 20(전전) 기 발전 전기 안양 부천 합계 난방 열 안양 부천 합계 ※ 생산능력은 해당기간 정지 없이 계속 가동시의 생산량 ※ 각 사업연도말 기준 설비용량으로 산출 ※ 제22(당) 기 : 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 (365일, 8,760시간) ※ 제21(전) 기 : 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일 (366일, 8,784시간) ※ 제20(전전) 기 : 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 (365일, 8,760시간) 생산능력의 산출근거 (기준일 : 2021년 12월 31일) 사업부문 사업소 설비용량 소계 총계 발전 안양2-1 · 가스터빈 320.72MW × 1기· 스팀터빈 160.97MW × 1기 482 MW 1,430 MW 안양2-2 · 가스터빈 320.72MW × 1기· 스팀터빈 160.97MW × 1기 482 MW 안 양기 타 · 연료전지 400kW × 12Units· 태양광 5 MW 부 천 · 가스터빈 100MW × 3기· 스팀터빈 150MW × 1기· 연료전지 440kW × 24Units· 태양광 461 MW 난방 안양2-1 안양2-2 · CHP 안 양기 타 부 천 · CHP· HRSG· PLBwg· 인천화력· 소각장 ※ 안양2-2호기(안양사업소)가 2021년 12월 25일부터 상업운전을 개시함에 따라 안양1호기(사업소)의 상업운전이 2021년 12월 24일 부로 종료 됨 ※ 안양1호기(ST, GT 등) 생산능력 산출근거 (별도 표기) 사업부문 사업소 설비용량 소계 발전 안양 1 · 가스터빈 85MW × 4기 · 스팀터빈 160MW × 1기 500 MW 난방 안양 1 · CHP 다. 생산실적 및 이용률 1) 생산실적 (기준일 : 2021년 12월 31일) 사업부문 품목 사업소 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제 20(전전) 기 발전 전기 안양 부천 합계 난방 열 안양 부천 합계 2) 발전 이용률 (단위 : %) 구분
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사업소 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제 20(전전) 기 이용률 안양 부천 ※ 각 사 업연도말 기준 설비용량으로 발전 이용률 산출 라. 판매현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) 사업부문 품목 사업소 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제 20(전전) 기 발전 전기 안양 부천 합계 난방 열 안양 부천 합계 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기초가액 취득(*1)(자본적 지출 포함) 처분액 감가상각비 대체(*2) 기말가액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타의유형자산(*3) 건설중인자산 합 계 (*1) 사용권자산 상각비 대체 및 차입원가 자본화 금액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체 및 무형자산으로의 대체액입니다.(*3) 기타의유형자산의 대부분은 당사의 유형자산으로 계상된 열병합발전소의 가스 및 증기터빈과 보일러에 대한 종합검사(Inspection)와 분해수리(Overhaul)를 위한 지출입니다. 당사는 이러한 지출이 개별적으로 식별가능하며, 동 지출로 인한 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으므로 이를 유형자산으로 계상하고 있으며, 종합검사 및 분해수리의 지출주기를 고려하여 산정된 내용연수(3년~10년)에 걸쳐 상각하고 있습니다. 설비의 신설ㆍ 매입 계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후 투자액 비 고 발전 신규 안양열병합발전소 2호기 건설공사 수익성 확보 난방 신규 2021년 1월 ~ 2021년 12월 신규 열배관공사(안양) 수익성 확보 2021년 1월 ~ 2021년 12월 신규 열배관공사(부천) 수익성 확보 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제 20(전전) 기 발전 국내매출 전기 수 출 내 수 합 계 난방 국내매출 열 수 출 내 수 합 계 기타 국내매출 신재생 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 전기 : 전력거래소를 통해 전력시장에 판매 - 지역난방 : 열 사용자에게 직접 판매 판매경로.jpg 판매경로 다. 수주상황 ▶ 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일) 계약처 거래일 매입(매도) 계약금액 만기일 약정환율 ※ 당사가 노출된 주요 시장위험 및 당사의 위험관리에 관한 사항은 본 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석의 3.6 파생금융상품과 위험회피회계와 23.위험관리' 를 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약자 계약기간 주요계약내용 천연가스 매매계약 한국가스공사 2009년 12월 ~2027년 12월 LNG 장기 공급 계약(안양, 부천) 열수급계약 한국중부발전(주) 2012년 11월 ~2032년 12월 열수급계약 열수급계약 SH공사 2014년 6월 ~2035년 12월 열수급계약 열수급계약 삼천리 2015년 2월 ~2035년 12월 열수급계약 열수급계약 청라에너지 2015년 9월 ~2035년 12월 열수급계약 안양 2호기 가스터빈 장기유지보수계약 2018년 7월 ~ 2038년 12월 가스터빈 장기유지보수 2018년 1월 ~ 2027년 12월 발전용 천연가스 직수입 계약 열배관 자산양수도 계약 GS에너지(주) 2019년 4월 24일 열배관 자산양수 부천열병합발전소 현대화사업 기본설계용역계약 한국지역난방기술㈜ 2021년 4월 ~ 2022년 10월 현대화사업 기본설계 용역 나. 연구개발활동 ▶ 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 사업의 내용과 관련된 사항(상세) 당사는 2000년 6월 한국전력공사 및 한국지역난방공사의 안양, 부천 사업소 집단에너지 시설을 인수하여 설립하였습니다.현재 열병합발전을 통해 전기와 열을 생산하고 있으며, 기존 한국전력공사와의 전력 수급계약(Power Purchase
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Agreement)이 2018년 8월 말 종료됨에 따라 CBP(Cost Based Pool) 시장에 진입하여 전력거래소의 입찰을 통해 전기를 전력시장에 판매하 며, 열은 안양과 부천 신도시를 중심으로 독점 공급하고 있습니다. 2021년 기준 전기매출 67%, 열매출(지역난방) 29%, 기타 4%로 전기 및 열 판매가 주력 사업이며, 현 재 GS그룹의 에너지부문 중간 지주회사인 GS에너지가 지분 51%를 보유하여 경영권을 GS그룹에서 행사하고 있습니다. . 전력사업부문 가) 전력산업의 특성 1) 국가ㆍ지리적 특성 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계를 통한 전력융통 곤란 - 전력 공급원과 주요 수요처가 떨어져 있어 장거리 송전 필요 2) 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 3) 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 4) 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 나) 전력산업의 성장성 전기사업은 경제성장 및 소득증가와 매우 밀접한 관계가 있으며 과거 전력거래량 및 거래금액 변동 추이는 다음과 같습니다. 연도별 전력거래량 및 거래금액 변동 추이.jpg 연도별 전력거래량 및 거래금액 변동 추이 (출처: 전력시장 운영실적(전력거래소)) 다) 전력수급 전망 2024년 설비 예비율이 최고점(33.0%)에 도달하는 등 향후 설비 예비율이 20% 이상을 유지함에 따라 안정적 전력수급이 예상됩니다. 연도 동계 최대전력(MW) 설비용량(MW) 설비 예비율(%) 2020년 2024년 2030년 2034년 (출처 : 제9차 전력수급기본계획('20.12. 산업통상자원부)) 라) 시장점유율 및 회사의 강점과 단점 1) 시장점유율 2021년 12월 31일 기준 국내 전체 발전설비용량(134,139MW) 중, 당사의 비중은 약1.05%(1,413MW)입니다. * 출처 : 2021년 12월 전력계통 운영실적 집계(전력거래소) 2) 회사의 강점과 단점 회사는 한전과의 전력수급계약(Power Purchase Agreement)이 2018년 8월 말 종료함에 따라 CBP(Cost Based Pool) 전력시장에 진입하였습니다. CBP전력시장에서 LNG발전기는 첨두부하 설비로 예비율에 따라 형성되는 시장가격에 수익이 민감하게 움직이며 정부정책 및 시장제도 변경에 따른 영향도 높습니다. 이러한 CBP 전력시장에서 1993년에 지어진 안양과 부천의 열병합 발전설비는 발전효율이 낮아 경쟁력이 높지 않은 상황입니다. CBP 전력시장에서 경쟁력을 확보하기 위하여 회사는 최신 고효율 설비인 안양 2-1호기를 준공하여 운영 개시하였으며, 직도입 LNG를 사용한 고효율의 열병합설비로 높은 설비 이용율을 유지하며 국가적인 에너지 절감에 기여하고 있습니다. 또한 LNG 연료 사용으로 이산화탄소, NOx, SOx, 미세먼지 등의 배출량 역시 대체설비 대비 월등히 낮아 환경 기여도가 높고, 전력수요가 많은 수도권에 입지한 분산전원으로서 송전선로 건설회피 등 많은 사회적인 편익을 제공하고 있습니다. 「전기사업법」제31조4항에 의거 전기판매사업자는「집단에너지사업법」제48조 규정에 의한 발전사업의 허가를 받은 집단에너지사업자가 생산한 전력을 우선적으로 구매할 수 있습니다. 2. 집단에너지사업부문 가) 사업의 특성 1) 집단에너지사업 개요 집단에너지사업법에 의하면 "집단에너지”는 2개 이상의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기로 정의되어 있으며, 이러한 집단에너지사업은 열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설 등 1개소 이상의 에너지 생산시설에서 생산되는 에너지를 주거 밀집지역·상업 또는 산업단지 내의 다수의 사용자에게 일괄적으로 공급해주는 것을 목적으로 하는 사업을 말합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 난방을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을
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공급하는 것이 가능해짐으로서 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게 되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용할 수 있다고 볼 수 있습니다. 2) 집단에너지사업의 종류 사업의 성격에 따라 지역냉·난방사업, 산업단지 집단에너지 사업으로 구분할 수 있습니다. 구 분 사업내용 지역냉난방사업 일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업 산업단지 집단에너지사업 산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는사업 3) 집단에너지사업의 효과 ■ 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축 ■ 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 - 지역냉난방: 24시간 연속냉난방에 의해 쾌적한 주거환경 조성 - 산업단지: 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화 ■ 분산형 전원확보로 국가 전력수급 다양화 기여 - 발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소 ■ 지역냉방 보급확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 ■ 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소 - 산업공정 폐열, 쓰레기 소각수열, 매립가스(LFG)등을 열원으로 활용 (출처: 2021 집단에너지사업 편람(2022.1 한국에너지공단)) 열병합발전에 의한 에너지이용효율 향상.jpg 열병합발전에 의한 에너지이용효율 향상 (출처: 한국지역난방공사 홈페이지) 4) 일반적 특성 열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설 등 1개소 이상의 집중된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거, 상업지역 또는 산업단지 내 다수 사용자에게 일괄 공급하는 사업의 특징을 갖고 있습니다. 열공급 계통도.jpg 열공급 계통도 나) 성장성 [최근 5년간 연도별 지역냉난방 공급 실적] 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 국내 총 주택수(천세대) 지역냉난방 보급세대(천세대) 지역난방 보급율(%) 집단에너지 사업자 수(개) (출처 : 지역냉난방 연도별 공급 추이 자료 (2017~2021 집단에너지사업편람, 한국에너지공단)) 다) 경기변동의 특성 및 계절성 전반적으로 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스, 전력, 열에너지를 위주로 하는 에너지소비의 고급화 추세가 가속화되고 있으며, 지역난방사업의 경우 겨울철에 수요가 높고 여름철에 수요가 낮은 동고하저형 수요패턴을 보이고 있습니다. 라) 시장여건 1) 현황 및 전망 집단에너지사업자는 지역냉난방, 산업단지집단에너지, 병행사업자로 구분되며, 2020년 말 기준으로 34개 사업자(지역냉난방 29개, 병행 5개)가 3,400천세대의 공동주택에 지역냉난방을 공급 중이며, 이는 국내 총 주택수 18,526천세대 대비 약 18.4%를 지역냉난방으로 공급하는 수준입니다. 지역냉방은 2020년말 기준으로 31개 사업자(지역냉난방 26개, 병행 5개)가 총 2,463개 건물을 대상으로 지역냉방을 공급하고 있으며, 보급된 냉동기 용량은 총 1,408,059usRT입니다. 집단에너지사업은 에너지효율을 개선하고 온실가스 배출을 줄일 수 있다는 측면에서기후변화협약의 정부간 기구(Intergovernmental Panel in Climate Change : IPCC)에서도 발전사업자들이 새로운 발전소를 건설할 때 가능하면 열병합 발전소를 건설하도록 권유하고 있으며, 기존 설비의 경우에도 발전 배열을 활용할 수 있는 방안을 강구할 것을 권고하고 있습니다. 또한, IEA(International Energy Agency)는 2050년의 이산화탄소 배출량을 현재 수준으로 유지할 수 있는 방안으로 원자력과 열병합발전의 역할을 강조하였고, 2007년 G8(선진8개국) 정상회담에서는 열병합발전소의 비율을 획기적으로 증가시키자는 선언문을 채택하였습니다. 그리고, 유럽의 전력시장 개방은 에너지시스템의 최적화를 촉진시켜 열병합발전소 운영을 통한 전력생산과 지역난방의 통합운영에 대한 관심이 높아지고 있습니다.
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우리나라에서도 기후변화협약에 대응하는 수단으로서 집단에너지사업의 중요성이 부각되어 집단에너지 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 정부는 신기후체제에 적극적으로 대응 및 저탄소 경제체제로 전환을 위해 '30년도 BAU 대비 37% 감축안을 UN에 제출하였으며('15.06) 저탄소녹색성장기본법 시행령을 개정하여('16.06) 감축목표이행을 구체화 하였습니다. 제2차 기후변화대응기본계획('19.10)에서는 친환경 에너지믹스로의 전환을 위해 청정연료 발전 확대와 집단에너지사업을 통한 미활용에너지 회수 및 열연계 활성화를 권장하고 있습니다. 또한 제5차('19년~'23년) 집단에너지 공급 기본계획('20.2월, 산업통상자원부)을 마련하여 '23년까지 '18년 대비 약 31% 증가한 총 408만호로의 집단에너지 공급 확대를 목표로 하고 있습니다. (출처 : 2021 집단에너지사업 편람(한국에너지공단), 제5차 집단에너지공급기본계획(산업부) 한국지역난방공사 사업보고서 등) 2) 경쟁상황 지역냉난방은 집단에너지사업법에 의해 의무적으로 시행하여야하는 고시지역뿐만 아니라 고시외 지역의 경우도 사용자가 희망할 경우 공급 가능 여부를 검토한 후 공급하고 있습니다. 최근 신규주택 건설 및 대규모 택지개발의 감소에 따라 과거에 비해 지역난방 보급률의 증가 추세가 다소 둔화되고 있는 상황이었으나 향후 3기 신도시 개발 및 중·소규모 택지지구 공급 확대를 통하여 사업영역은 확대될 것으로 전망됩니다. 2020년말 기준 공급세대수 기준 시장점유율에서 한국지역난방공사가 약 49.4%를 점유하고 있으나 후발사업자들의 진출이 꾸준히 증가하는 추세이므로 향후 기존 및 신규지역의 사업 경쟁은 더욱 심해질 전망입니다. 3) 시장점유율 및 회사의 강점과 단점 (1) 시장점유율 보고서 작성 기준일 현재 가장 최근 자료인2020년 말 기준으로 지역난방은 실제 공급세대(3,400천세대) 대비 당사의 비중은 약 11.2%(385천세대)이며, 지역냉방은 실제 공급건물(2,463개) 대비 당사의 비중은 약 5.0%(122개소)입니다. (출처: 2021 집단에너지사업 편람(한국에너지공단)) (2) 회사의 강점과 단점 집단에너지 사업은 다수의 사용자를 대상으로 열과 전기를 공급하는 국가 기간산업으로 사업적 중요도가 매우 높은 사업이며, 안양, 부천 지역 약 385천가구에 지역난방열을 독점공급하고 있습니다. 열요금 결정에 있어 주 연료인 LNG가격의 변동에 따라 연료비 연동제를 적용 받고 있으며, 년6회 열요금을 조정할 수 있어 연료비 변동에 따른 재무적 위험에 대처할 수 있어 안정적인 사업으로 평가 받고 있습니다. 한편, 경기변동에 따른 부동산 경기 침체 등으로 대규모 택지개발이 지연 및 보류 되는 상황에서는 신규사업 확대에 일부 애로가 있을 수 있습니다. 3. 신사업부문 가) 신재생에너지 사업 1) 신재생 에너지 공급의무화 제도를 기반으로 하여 연료전지, 태양광, 풍력, 소수력 등 다양한 신재생 에너지 발전사업을 영위하고 있습니다. 2) 단기적으로는 주 사업인 집단에너지 사업과 시너지효과가 있는 연료전지 사업과 지역상생을 통한 태양광 사업을 중심으로 신재생에너지 발전량을 늘려갈 예정이며, 장기적으로 보유하고 있는 신재생에너지 사업소를 전략 거점으로 발전원 다각화를 통해 사업 범위를 확대하여 회사 수익 향상에 적극 기여 할 것으로 예상합니다. 나) 에너지효율화(ES) 사업 1) 경제적 가치, 이용방법의 한계 등으로 활용이 어렵거나 버려지던 미활용 에너지를 회수하여 지역난방으로 공급하는 사업을 추진하여 경제적 수익을 창출하는 동시에 사회적인 온실가스배출 감축에 기여하고 있습니다. 2) 정부R 연계하여 미활용에너지 관련 신기술 개발을 지속적으로 진행함으로서 미래 집단에너지 공급기술 변화를 선도할 수 있도록 준비하고 있습니다. 3) 미활용에너지 분야에서 회사가 보유한 솔루션, 노하우 및 기술 특허 등을 바탕으로 에너지 대량소비 사업장을 대상으로 에너지 효율화 기술컨설팅을 제공하고 있습니다. 4. 조직도 gs파워 조직도.jpg GS파워 조직도
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나. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 당기 초 잔액 신규조달 상환등 감소 당기 말 잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 기 타 총 계 (참고) 당기 중 회사채총발행액 공모 사모 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 당기초 잔액 신규조달 상환등 감소 당기 말 잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 다. 기타 중요한 사항 ▶ 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 전기사업 및 난방사업을 주 사업목적으로 하여 2000년 6월 7일에 설립되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 320,000백만원으로 GS에너지(주)가 51%, 크레토스㈜가 49%의 지분을 각각 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 31일에 한국전력공사 및 한국지역난방공사로부터 안양 및 부천소재 458MW 및 455MW 용량의 열병합발전소 및 지역난방시설을 인수하였으며, 2000년 9월 1일부터 영업활동을 개시하였습니다. 또한 2018년 467.5MW 용량의 열병합 발전소(안양2-1호기)를 신규로 준공하여 현재 상업운전 중에 있습니다. 2021년 추가로 467.5MW 용량의 열병합 발전소(안양2-2호기)를 상업운전 개시하여 기존 열병합발전소(안양1호기)는 상업운전을 종료하였습니다. 한편, 당사의 영업활동 중 주요 사업부문인 전기사업 및 난방사업의 매출은 계절적 요인에 따른 전기 및 난방수요의 변화에 따라 영향을 받습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 제 22(당) 기 2021년 12월 31일 제 21(전) 기 2020년 12월 31일 제 20(전전) 기 2019년 12월 31일 GS파워주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제 20(전전) 기 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 나. 영업실적 제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 20(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 GS파워주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제 20(전전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 Ⅴ. 기타수익 Ⅵ. 기타비용 Ⅶ. 금융수익 Ⅷ. 금융비용 Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 Ⅹ. 법인세비용
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품(주석3) 2. 매도가능 증권( 주석6,20 3. 퇴직연금운용자산(주석11) (2) 유형자산(주석7) 1. 토지( 주석20 2. 건물( 주석20 감가상각누계액 3. 기계장치 감가상각누계액 4. 차량운반구 감가상각누계액 5. 공구와기구 감가상각누계액 6. 비품 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석8) 1. 산업재산권 2. 기타의무형자산 (4) 기타비유동자산 1. 보증금 2. 장기미수금 3. 장기선급비용 4. 비유동성이연법인세자산(주석13) 자산 총계 부채
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IV. 현금의 증가(감소)(=I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 21(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 20(전) 기 2020년 12월 31일 현재 수자원기술 주식회사 1. 일반사항수자원기술 주식회사(이하 "당사")는 2001년 2월 1일 설립되었으며 댐시설, 발전시설, 수도시설의 유지ㆍ보수 및 수자원시설과 관련되는 토목공사업 등을 주 목적사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 성남시 수정구 위례서일로 10, 605호에 소재하고 있습니다. 당기말 현재의 자본금은 2,881,945천원이며, 회사의 주주는 현직 및 전직 임직원으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.1 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.2.2 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2.3 유가증권유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권 및 만기보유증권은 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.4 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서
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대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.2.5 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 20년~40년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.6 차입원가자본화당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 직접 차입원가 등을 자본화하여 회계처리 하고 있습니다. 2.7 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 2.8 비금융자산의 손상감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 또한 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.9 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.10 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에
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이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.2.11 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 퇴직연금운용자산은기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용을 인식하고 미사용 연차에 대한 보상을 실시하고 있습니다. 2.12 수익인식 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 건설형 공사계약 및 용역계약에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. 2.13 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고
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있습니다. 2.14 채권ㆍ채무조정당사는 회사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경되어 채권의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권 발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치로 평가하고 있으며, 채권의 대손충당금 차감전 장부가액과 현재가치의 차이는 대손충당금 과목으로 하여 당해 채권의 명목가액에서 차감하는 형식으로 기재하고 동 대손충당금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자수익으로 인식하고 있습니다.2.15 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다. 수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 부채로 회계처리합니다. 2.16 운용리스당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 공사계약전 지출 당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.2.18 공사관련 충당부채당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생 및 완공 이후 추가로 비용의 발생이 예상되는 경우 당해 발생예상금액을 각각 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채로 인식하고 이에 상당하는 충당부채의 전입액은 당기의 비용으로 처리하고 있습니다. 3. 사용제한 금융상품 (단위: 천원) 구 분 거래처 제21(당)기 제20(전)기 장기금융상품 신한은행 상기 장기금융상품은 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 보유현금 단기은행예치금 등 합 계 5. 매출채권 등의 대손충당금 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 제각 설정(환입) 기말금액 6. 장기투자자산 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주식수(출자좌수) 취득원가 장부금액 전기공사공제조합 정보통신공제조합 엔지니어링공제조합 기계설비공제조합 건설공제조합 합계 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며 당기 중 장기투자자산의 변동은 없습니다. 한편, 동 지분증권 전액은 건설공제조합 등으로부터 제공받은 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석20참조). 7. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역가. 제 21(당) 기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각 기말금액 취득원가 상각누계액 부동산 중 대전 연구소 사무실의 부동산이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(장부가액 2,006,421천원, 담보설정액 3,360,000천원)(주석20 참조). 나. 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각 기말금액 취득원가 상각누계액 (2) 감가상각비의 배부 (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 판매비와관리비 경상연구개발비 매출원가 합 계 (3) 공시지가 (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 제21(당)기 제20(전)기
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제21(당)기 제20(전)기 토지 본사 등 (4) 보험가입현황당사는 본사 건물 및 집기비품 등에 대하여 DB손해보험(주)에 화재보험과 영업배상책임보험(부보금액: 19,500백만원)을 가입하고 있으며, 또한 임직원 재해보상책임보험 및 상해보험을 가입하고 있습니다. (5) 운용리스가. 당기손익으로 인식한 리스료당사는 일부 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급한 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 최소리스료 나. 미래 최소리스료당사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 8. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역가. 제 21(당) 기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 취득 상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 나. 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 취득 상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 (2) 무형자산상각비의 배부 (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 판매비와관리비 잡손실(영업외비용) 합 계 9. 유동성위험 당사의 기획본부 회계팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 기획본부 회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금은 18,930백만원(전기말: 17,574백만원)입니다. 한편, 당기말 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 이하 1년초과 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 장기미지급금 합계 10. 단 장기차입금(1)단기차입금 (단위: 천원) 구 분 금융기관 이자율 제21(당)기 제20(전)기 단기차입금 신한은행 국민은행 합계 (2)장기차입금 (단위: 천원) 구 분 금융기관 이자율 만기 제21(당)기 제20(전)기 장기차입금 신한은행 신한은행 합 계 유동성 대체 차감계 상기 차입금에 대해서 부동산을 담보를 제공하고 있습니다(주석20 참조) 11. 퇴직급여충당부채(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 기초금액 증가 지급액 기말금액 퇴직연금운용자산 순확정급여채무(자산) 당기말 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 18,044백만원(전기말: 15,356백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 퇴직금추계액의 107.6%(전기말: 106.1%)에 해당하는 금액에 대하여 DB손해보험(주) 등 5개사에 당사가 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금 상품에 가입하고 있습니다. (2)퇴직연금운용자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 기초금액 적립액 지급액 이자수익 기말금액 12. 공사관련 충당부채보고기간종료일 현재 당사의 공사관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 제21(당)기 제20(전)기 제21(당)기 제20(전)기 기초금액 전입 환입 기말금액 13. 이연법인세 (1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세추납액 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기
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법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 영구적 차이의 법인세효과 - 세액공제 등 - 법인세추납액 - 기타 법인세비용 유효법인세율(*) (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감가. 제 21(당) 기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 국고보조금 대손충당금 감가상각비 매도가능증권 퇴직연금운용자산 미수수익 하자보수충당부채 합 계 나. 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 국고보조금 대손충당금 감가상각비 매도가능증권 퇴직연금운용자산 미수수익 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계 (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유 동 비유동 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 14. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제21(당)기 제20(전)기 당사가 발행할 주식수 당사가 발행할 보통주식수 576,389 주 576,389 주 1주당 금액 5,000 원 5,000 원 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 보통주자본금 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 주식수 금액 주식수 금액 기초자기주식 증가 감소 기말자기주식 회사는 당기 중 자기주식 28,570주를 사내근로복지기금에 기부출연(영업외비용)하였는 바, 이때 발생한 자기주식의 평가액과 장부금액과의 차액 273,655천원은 자기주식처분이익의 계정과목으로 하여 자본잉여금으로 회계처리하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 4,977,630천원(보통주143,843주)은 퇴사직원으로부터 취득한 것으로 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다. 15. 이익잉여금(1) 법정적립금과 임의적립금 (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 이익준비금 임의적립금 합 계 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 또한 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.(2)이익잉여금처분계산서 당사의 당기(처분예정일: 2022년 3월 29일) 및 전기(처분확정일: 2021년 3월 25일)의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제21(당)기 제20(전)기 Ⅰ.미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 Ⅲ.이익잉여금처분액 1. 배당금(현금배당) (당기 :주당배당금(률): 300원(6.0%)(전기 :주당배당금(률): 250원(5.0%) Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 결의될 배당금에 대한 배당성향 등은 다음과 같습니다. 배당금 제21(당)기 제20(전)기 발행보통주식주식수 576,389 주 576,389 주 자기주식 143,843주 172,413주 차감 주식수 432,546주 403,976주 1주당 배당금 현금배당금 당기순이익 배당성향 16. 공사계약 (1) 공사계약잔액과 공사수입가. 제21(당) 기 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*) 공사수입 기말잔액 건설공사 진단사업 유지보수공사 점검정비 운영관리
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해외기술용역제공 합 계 (*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있음. 나. 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*) 공사수입 기말잔액 건설공사 진단사업 유지보수공사 점검정비 운영관리 해외기술용역제공 합 계 (2) 공사 관련 누적공사원가 등의 내역가. 제 21(당) 기 (단위: 천원) 당기말 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 진단사업 유지보수공사 점검정비 운영관리 해외기술용역제공 합 계 나. 제 20(전) 기 (단위: 천원) 당기말 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 진단사업 유지보수공사 점검정비 운영관리 해외기술용역제공 합 계 (3) 주요 공사현황당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도의 매출액 5% 이상인 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사명 계약일 공사종료예정일 진행률 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 건설공사 남양주 다산진건지구 부지조성공사 2공구 충주댐 치수능력증대 건설공사 경인선 구일역 구내 안춘천교 개량 기타공사 고속국도 제29호선 안성-성남간 건설공사(2공구) 양양 남대천 지방하천 정비사업 준공 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제6공구) (4) 기타 보증 및 약정사항 당사는 공사계약과 관련하여 건설공제조합, 서울보증보험으로부터 계약이행보증, 하자이행보증 및 손해배상공제보증 등을 제공받고 있습니다(주석20참조). 17. 부가가치 계산에 필요한 항목 (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 18. 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 당기순이익(손실) 포괄이익 19. 기본주당순이익 구 분 제21(당)기 제20(전)기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 403,976주 기본주당순이익 5,314원 10,136원 (*) 당기 중 자기주식 28,570주의 처분(출연)이 2021년 11월 30일에 발생하였는 바, 이를 일수로 가중평균하여 계산하였음. 20. 담보제공자산 및 지급보증내역(1) 담보제공자산당기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액 신한은행 차입금 담보 부동산 서울보증보험 보증 담보 장기금융상품 전기공사공제조합 보증 담보 출자증권 건설공제조합 보증 담보 출자증권 엔지니어링공제조합 보증 담보 출자증권 정보통신공제조합 보증 담보 출자증권 기계설비건설공제조합 보증 담보 출자증권 (2) 지급보증 내역 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보 증 내 용 한도금액 보 증 금 액 서울보증보험 이행보증 등 건설공제조합 이행보증 등 엔지니어링공제조합 이행보증 등 합 계 건설공제조합등의 지급보증과 관련하여 당사 보유 지분증권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조). 21. 계류 중인 소송사건당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건의 중요한 내역은 다음과 같으며, 감사보고서일 현재 당해 소송의 전망을 예측할 수 없으나, 소송의 결과로 인하여 회사가 추가로 인식하여야 할 자산 및 부채의 중요한 감소 및 증가는 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 사건명 원고 피고 소송가액 진행상황 서울동부지방법원 퇴직자임금소송 수자원기술(주) 민경수 외 4명 변론 수원지방법원 성남지원 해고무효 확인소송 수자원기술(주) 박민 변론 대전지방법원 용역대금청구 수자원기술(주) 한국수자원공사 변론 서울지방법원 계약이행보증 등 청구의 소송 수자원기술(주) 전문건설공제조합(주) 변론 인천지방법원 채무부존재확인 수자원기술(주) 도담이앤씨(주) 제소 대법원 약정금 등 수자원기술(주)외 6명 한국수자원공사 화해권고 결정 한편, 감사보고서일 현재 회사는 한국수자원공사를 상대로 입찰참가자격제한처분의 취소를 청구하는
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소송(상고심)이 진행되고 있는 바, 소송의 결과로 당해 청구가 기각될 경우 회사는 처분일로부터 15개월 동안 국가 및 공기업과 준정부기관을 당사자로하는 계약의 입찰참가자격이 제한됩니다. 22. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제21(당)기 제20(전)기 장기차입금의 유동성 대체 23. 특수관계자당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 한편, 당기 및 전기 중 당사 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 단기급여 퇴직급여 합 계 24. 영업의 집중 당기 및 전기 중 외부 고객 한국수자원공사에 대한 매출액은 각각 52,724백만원(총매출의 64.9%) 및 55,626백만원(총매출의 53.8%)입니다. 이처럼 당사의 영업은 한국수자원공사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 25. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2022년 3월 14일 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 수자원기술 주식회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 회사가 속한 산업 환경에 대한 이해, 기업수준 통제 이해,감사계획 수립, 감사팀 편성, 주요 이슈 검토 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 공사현장 1곳 실사(입회)대상 진행상황 검토 및 현장 재물실사 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대전 사무소 실사(입회)대상 현금시제 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 11월 10일 감사, 담당이사,책임공인회계사 대면/서면 전반적인 감사일정- 최초 감사업무 수행에 따른 기초잔액에 대한 검토- 진행기준에 대한 매출인식 여부 검토 - 해외사업에 대한 채권의 회수가능성 및 향후 계획- 독립성 및 품질관리 절차 2022년 03월 02일 감사, 담당이사,책임공인회계사 서면/대면 전반적인 수행 내역 및 일정- 해외사업에 대한 채권의 회수가능성에 대한 검토 결과- 진행기준에 대한 매출 인식의 적절성 검토 결과- 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임 등- 핵심감사항목에 대한 감사결과- 독립성 및 품질관리 절차
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 (1) 물산업의 정의 물산업은 “각종 용수(생활, 공업)를 생산하여 공급하는 산업과 하수ㆍ폐수를 이송 및 처리하는 산업서비스”를 총칭하는 개념으로서 물산업의 범위는 상수도, 하수도, 폐수, 생수, 정수기, 기타로 설정되며 물산업의 연관산업은 장치/처리약품/측정기기/정수기 등 제조업, 상하수도/폐수처리시설 건설업, 엔지니어링/연구/교육 등 컨설팅업 등입니다 (2) 물산업의 특징 그동안은 사회간접자본으로서 공공성 측면이 강조되어 왔으나, 최근 들어 세계적인 물기업의 성장에 따라 산업적인 측면이 부각되고 있으며 대부분 자본집약적인 장치산업에 해당되어 규모의 경제와 범위의 경제가 작동하며, 상하수도 서비스는 네트워크 산업으로 지역독점적 특성을 지니고 있으며 여러 산업의 특징을 복합적으로 갖고 있는 응용산업으로 토목/기계/화학/전기/전자/경영/행정 등 다양한 전문기술과 지식의 융합이 요구되며 IT, BT, NT 등 연관기술 발달에 따라 고부가가치 High-Tech 산업화 전망되며 변화하는 자연환경 하에서 다양한 법ㆍ제도적 규제와 사회ㆍ환경ㆍ경제적 요건을 충족시켜야 하는 난이도 높은 산업입니다. 나. 산업의 성장성 (1) 세계의 물산업 19세기에 완속급속여과, 응집처리, 염소소독 등 많은 양의 물을 음용이나 산업용으로 처리하기 위한 현대적인 기술이 개발되기 시작하였으며 물산업은 지난 20세기 동안 전 세계적인 인구의 증가와 도시화/산업화의 영향으로 크게 성장하고 있으며 현재 세계 물산업은 연간 500조원 이상의 거대한 산업을 형성하였으며 21세기에도 세계 물산업의 성장은 계속될 것으로 보이고 21세기에는 물산업이 수천조원 규모의 산업 형성 예측하고 있습니다. (2) 국내의 물산업 우리나라 물산업은 정부와 지자체가 주도한 대대적인 시설 확충의 결과로 2004년 시설 보급률이 상수도 90%, 하수도 80%를 넘어 선진국 수준 도달하였으며 “건설시대”에서 “관리시대”로 전환됨에 따라 적극적으로 기존시설에 대한 재투자 수요를 발굴하고 사업화할 전문적인 주체를 육성하고 있으며 지방상수도 통합과 관망개선사업도 적극적으로 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 국가기간 시설물인 광역상수도시설물 및 댐, 발전시설의 점검정비와 수자원시설과 관련되는 토목공사와 상하수도시설에 대한 기술진단 등을 주 목적사업으로 영위하는 기술용역 전문회사 입니다. 회사는 물산업에 있어 회사가 수행하는 점검정비의 핵심 역량사업을 바탕으로 상수도/하수도, 건설사업/엔지니어링(운영)/ 해외사업 등으로 융합하는 Multi-utility 의 물산업 패러다임 변화에 적극 대처코자 사업영역을 확대해나가고 있습니다. (1) 점검정비 및 유지보수 사업 한국수자원공사 시설물인 댐과 정수장(광역상수도관 포함) , 4대강 보, 해수 담수화시설 등을 점검정비와 유지 보수로 기기수명의 약 50% 연장 및 정비비용 절감(건설비용의 연간 2% 절감) 및 고장정지(복구시간, 단수) 횟수의 감소(50% 이하로 감소)로 수돗물의 안정적인 공급에 기여하고 있습니다. 점검정비 기법의 지속개발 및 선진기술 도입으로 전문가 육성하고 있으며 최첨단 장비를 이용한 과학적 점검정비와 산업재산권 개발, 적용으로 경쟁업체와 차별화 하고 고객의 업무지원 강화로 사업수행 신뢰도 향상을 바탕으로 고객 지향적 사고 및 고객지향 서비스 체계를 구축하고 있습니다 (2) 지하수관측망사업 전국 7개권역 국사348개소, 관측정511개소의 주요 시설물을 수탁 유지관리하여 지하수 설비의 안정적인 운영관리에 기여하고 있으며 지자체 지하수관측망 유지보수 시장형성(3 - 4년이내)에 대비하고 있습니다. (3) 진단사업 다년간 수자원시설 유지관리를 통해 축척된 기술력을 바탕으로 상ㆍ하수도 분야 및 유사 인프라 설비에 대한 기술진단을 수행하고 있습니다. 향후 지자체 시설물 점검정비와 연계하여 개발기술 홍보 및 사업화로「상수관로 종합관리 서비스시스템」기반을 구축하고 종합엔지니어링 사업 진출을 위한 조사·설계분야에도 참여를 확대 하겠습니다. (가) 상하수도시설 기술진단 및
수자원기술 — 사업보고서 (2021.12)

관망진단 o 수도정비 기본계획의 기술진단 및 시설개량 계획 o 수도시설 기술진단, 상수도 관망진단o 하수도시설(공공하수처리시설, 하수관거 등) 기술진단 o 수도시설(정수장, 하수처리장, 취가압장, 관로) 시운전 (나) 기계, 전기설비 진단 o 취수, 양ㆍ배수펌프장 및 상ㆍ하수처리장 기계, 전기 설비진단 o 펌프 모터 운영효율 측정(열역학적 측정 장비 활용 정밀측정) o 댐ㆍ하천 수문 및 항만 갑문 설비진단 (다) 상수관로 진단 o 부단수 관로 내시진단 o 매설관 위치 탐사 및 초음파 진단 (라) 안전 진단(교량 및 터널, 수리시설) o 댐ㆍ하천 수문, 교량, 터널, 상ㆍ하수도시설물 안전점검 및 정밀 안전진단 o 건설공사 정기안전점검 및 초기점검 (마) 에너지 진단(에너지 과소비 시설에 대한 에너지 진단) o 설비별 운전 최적화에 따른 에너지 손실방지 o 에너지 운용의 최적화 모델 구축으로 생산/지원 설비의 안정화 (바) 지방상수도 유수율 제고사업 o 누수탐사/블록시스템 구축 o 관망진단 및 노후관망 정비 o 운영관리 시설물/수질/민원/고객 (4) 운영관리 사업 수자원시설에 대한 유지관리및 운영관리 업무수행으로 축척된 노하우와 전국 31개 사업장의 네트워크를 통하여 다양한 고객요구에 맞는 파트너쉽을 제공하고 있습니다 (가) 터널 운영관리 o 고속도로 및 지방도 터널시설 운영관리 (나) 상수도 및 하수도 운영관리 o 칠곡군 공공하수도 민간투자사업 운영관리 대행 o 지자체 수도시설 운영관리 대행o물절약사업 WASCO사업o국내 산업용수 운영관리사업 (5) 건설사업 관갱생사업/ 관로설치 및 이설/ 부단수천공, 부단수 차단시공/ 수력발전설비 설치/조력발전소 시공/정수장 불소화 사업설계 및 시공/ 기타 일반공사를 수행하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 천원) 구분 공사명 계약일 공사종료예정일 진행률 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 건설공사 남양주 다산진건지구 부지조성공사 2공구 충주댐 치수능력증대 건설공사 경인선 구일역 구내 안춘천교 개량 기타공사 고속국도 제29호선 안성-성남간 건설공사 (2공구) 양양 남대천 지방하천 정비사업 준공 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제6공구) 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 당사는 연구개발 원년인 지난 2004년부터 2020년 현재까지 상수관망 진단 및 유지관리 분야를 중심으로 상수도 공급계통상의 각종 문제점을 해결하고, 관망관리 기술의 토탈솔루션을 확보하고자 노력해 왔습니다. 당사는 창립 이래 최초의 국가 R 프로젝트인 수처리선진화사업단의 Eco-STAR Project를 시작으로 5건 이상의 대형 국가 R 수행하였으며, 이를 통하여 다양한 첨단 과학화된 상수관망 진단 및 유지관리 기술을 확보하였습니다. 또한 ‘상수관망 종합관리 서비스 시스템’을 구축, 조사와 진단으로부터 보수보강 및 유지관리에 이르는 관망관리의 ‘토탈헬스케어’ 개념을 제안하며 명실상부한 대한민국 굴지의 관망 특화 엔지니어링 분야를 개척하는 등 주목받는 성과를 달성하였습니다. 최근에는 환경부 R 분야 과제 수행 성과와 실적을 바탕으로 국토교통부 R 부문에도 참여, 신규 과제 1건에 선정, 협약 진행 중에 있으며 2017년 연내 2건 이상의 국가 R 추가로 참여하고자 추진 중에 있습니다. 연구개발기간 주무부처 프로젝트명 과제명 비고 환경부 상수관로 성능 향상을 위한 개량공법 개발 종료 산업통상자원부/환경부 시장창출형 로봇보급사업 상수도관망 로봇보급사업 종료 환경부 종합적 최적 관망관리 및 개량 기술 개발 종료 환경부 환경정책개발사업 상수도시설 누수관리를 위한 극저주파 위치탐사 시스템 개발 종료 환경부 상수관망 진단 및 유지관리 장비 개발 수행중 국토교통부→환경부 물관리연구사업 대규모용수공급 관로의 정밀진단 장비 및 구조적 상태감시 시스템 개발 수행중 산업기술평가관리원 산업핵심기술개발사업 직경 500mm 이상 800mm이하 노후 상수관 갱생을 위한 분사형 라이닝 갱생 로봇 시스템 개발 종료 환경부
수자원기술 — 사업보고서 (2021.12)

상하수도 혁신 기술개발사업 상수관망 고정밀, 원격 모니터링 및 노후도 예측기술 개발 수행중 또한 그간의 축적된 경험과 기술을 바탕으로 연구개발 분야를 상수관망 뿐만이 아니라 하수도 및 막여과 정수처리, 수자원 기계설비 시설 분야에도 접목을 시도하는 등 연구개발 포트폴리오를 다양화하고 있습니다. 이러한 연구개발 활동을 통해 향후 당사의 사업다변화 및 신규사업 창출 등을 위한 기반 강화와 투자에도 힘쓰고 있습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음
수자원기술 — 사업보고서 (2021.12)

IV. 현금의 증가(감소)(=I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제 21(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 20(전) 기 2020년 12월 31일 현재 수자원기술 주식회사 1. 일반사항수자원기술 주식회사(이하 "당사")는 2001년 2월 1일 설립되었으며 댐시설, 발전시설, 수도시설의 유지ㆍ보수 및 수자원시설과 관련되는 토목공사업 등을 주 목적사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 성남시 수정구 위례서일로 10, 605호에 소재하고 있습니다. 당기말 현재의 자본금은 2,881,945천원이며, 회사의 주주는 현직 및 전직 임직원으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.1 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.2.2 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2.3 유가증권유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권 및 만기보유증권은 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.4 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을