chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 및 내부통제의 이해 및 평가(전산) 일 명 명 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 및 내부통제의 이해 및 평가 일 명 명 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 및 내부통제의 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문,분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울본사 실사(입회)대상 현금, 회원권, 미사용수표 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 11월 25일 회사측 : 감사위원회 위원, 재무담당 이사 등 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인이 식별한 유의적 위험, 감사의 범위 및 시기. 2022년 03월 15일 회사측 : 감사위원회 위원, 재무담당 이사 등 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 감사에서의 유의적인 논의사항, 독립성, 부정 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 유전체 기반 공유 플랫폼 회사로써 개인이 자신의 유전체 정보를 최대한 활용하여, 보다 건강하고, 아름다운 삶을 추구할 수 있는 혁신적인 서비스를 구연하고 있습니다. 유전체 분석이 아닌 정보 해석 기술을 바탕으로 소비자에게 일회성 서비스로 끝날 수 있는 데이터를 꾸준히 활용 가능케 하는 유전체 시장의 2차 사업으로 자리매김하고 있으며, 과거 일반 개인이 자신의 분석된 정보를 이해하고 활용할 수 있는 분야는 아주 제한적이거나 친숙하지 않은 전문 분야였지만, 당사가 보유한 핵심기술인 DNA App Store 라는 유전체 정보 해석 기술을 통해 유전체에 대해 잘 알지 못하는 사람도 자신의 유전적 특징, 건강 또는 질병 발병에 대한 위험도 등을 파악하고 이해하며 다양한 방면으로 활용이 가능해졌습니다.또한, 핵심기술인 "Application Ready Data Format"가공 기술을 구축하여, 현 분석 시장에서 제각각의 포맷으로 생성되는 모든 데이터들을 당사 DNA App Market에서 활용할 수 있는 환경을 조성하고 있으며, 이는 유전체 분석 시장에 존재하는 다양한 포맷의 데이터들을 포용할 수 있는 경쟁사와의 차별점이라고 할 수 있고, 이는 개인 유전체 분석 시장 활성화 시, 단기에 대량 데이터 확보에 용이한 주된 강점이 될 것으로 예상하고 있습니다.더불어 사용자의 데이터 활용 및 접근 편의성을 위한 클라우드 기반 스토리지를 통해 사용자는 자신의 데이터를 안전하게 보관하고 언제, 어디서든 편리하게 활용하고 있습니다. 이렇듯 현재 당사는 유전체 정보 해석에 관련된 신기술 구축과 충분히 검증된 클라우드 솔루션의 장점을 활용한 융합 기술력으로 다양한 파트너사들과 개인 맞춤형 유전체 기반 생태계를 구축하는데 집중하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 DNA App Market은 소비자 개인의 DNA 데이터를 안전하게 저장하고, 저장된 정보를 기반으로 실시간 분석하여 결과를 해석해 주며 유용한 정보를 얻을 수 있는 알고리즘이 탑재된 유전체 기반 애플리케이션 스토어입니다. DNA App Market에는 현재 117개의 DNA 앱이 서비스되고 있으며 영양소, 피부/모발, 식습관, 개인 특성, 건강관리, 운동, 조상 찾기 총 7가지 카테고리로 구분되어 있습니다.DNA App의 결과물은 파트너사인 유전체 분석 기업 EDGC, 다이에그노믹스 그리고 키라젠 등이 주를 이루고 있습니다. 그밖에 다양한 국가의 연구 개발자들의 앱도 찾아볼 수 있습니다. 이외에도 당사가 구축한 API와 DNA App Center를 통해 지적재산의 노출 없이 협력사 및 개인이 손쉽게 DNA App을 만들 수 있는 시스템 환경을 구축하였으며, App Center 내 AppBuilder를 통해 개발에 대한 전문지식이 없는 사람도 쉽게 DNA App을 개발할 수 있도록 돕는 툴을 제공하고 있습니다. 당사의 서비스를 이용하는 고객사 및 자체 서비스 내 회원들은 개인 유전체 데이터를 당사의 안전한 아마존 서버 클라우드 스토리지에 보관하며 자신에게 맞는 서비스에 활용할 수 있으며, 다량의 데이터를 보유한 기관들이 클라우드 스토리지를 이용하여 안전하게 보관할 수 있습니다. 또한 API를 통해 다양한 방식으로 액세스할 수 있는 권한을 부여할 수 있으며, 헬스케어 분야의 활용 가능 업체라면 누구나 제휴를 통해 당사의 DNA Cloud Storage 서비스를 사용할 수 있습니다. 개인 DNA 데이터 기반의 소셜네트워크서비스 DNA talk은 개인을 위한, 개인 간의 연결고리를 제공하는 서비스입니다. 유전체분석 후 생성되는 개인 DNA 데이터를 기반으로 사용자 간의 호감을 유전적 거리를 통해 표현할 수 있는 신개념 서비스입니다. 즉, 불특정 타인들과의 관계망을 구축하는 기본적 요인이 이미지나 스토리텔링이 아닌 '고객 간 유전적 유사도’로 페르소나와 상업적 이미지로 가득 찬 타 SNS와의 차별점이라고 볼 수 있습니다.뿐만 아니라 자신의 DNA 분석 결과 정보를 직접 열람할 수 있고, 상대방의 정보 또한 설정된 환경에 따라 열람이
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가능합니다. 사용자들은 자신의 분석 결과와 상대방의 분석 결과를 비교하고 소통을 통해 이성 관계는 물론, 미아 찾기, 재해에 대비한 상호 보험적 관계, 의외의 친족 관계, 특정 유명인(스포츠 스타 등)과의 비교 등의 관계를 형성할 수 있는 기회가 제공될 것입니다.그리고 타 이용자의 DNA 분석 결과 정보를 알고 있다면 유전적 취약한 부분을 보완할 수 있는 맞춤형 상품까지 추천하는 기능도 있으며, 당 사의 파트너사들은 제휴를 통해 DNA 분석 데이터를 보유한 모든 이용자들에게 맞춤형 타겟팅 광고뿐만 아니라 맞춤형 상품을 판매할 수 있는 기회를 제공해 줍니다.당사 서비스가 단순하게는 소개팅 서비스로 보일 수 있지만, 유사 업체와 비교하였을 경우 소셜데이팅 서비스 업체 대부분의 비즈니스모델인 '중개 수수료를 통한 기업의 수익창출'이 아닌 사용자 간 교류를 통한 모두의 수익창출에 초점을 맞춰 사업을 전개하고 있습니다. 아시아에 활동 중인 모델이 잡지광고, CF, 무대 활동 등을 콘텐츠화하여 활동을 할 수 있으며, 인플루언서 활동도 함께 하여 아시아 전역에 다양한 콘텐츠를 홍보하고 교류할 수 있는 소셜네트워크서비스(SNS)입니다. 본 서비스는 매월 활동 점수 산정을 통한 랭킹 제도를 마련하여 경쟁구도를 유도하고 있으며, 상위 등급의 모델에게는 당사가 운영 중인 FACE of ASIA 대회 참가 기회를 부여하고 있습니다.또한 FACE of ASIA 대회 참가 모델들은 대부분 DNA 분석 데이터를 보유하고 있으며, 대회의 협찬사들은 ASIA models와 FACE of ASIA 대회 참가 모델들을 통해 PPL 상품 홍보가 가능합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사는 IT 관련 기술 개발 연구를 통해 얻은 결과물을 일정 단계에서 기술이전함으로써 수익을 창출하는 모델로 해당사항이 없습니다. 나. 생산능력 및 생산실적, 가동률 당사는 개인 유전체 데이터를 기반으로 하는 플랫폼을 운영하며 수익을 창출하므로 생산설비 없이 클라우드 서비스를 이용해 개발 및 운영하기 때문에 전산장비 이외 생산설비는 없습니다. 다. 개발연구 장비 및 설비 현황 용도(개발) 시설명 수량 연구개발 개발용 Desktop 연구개발 개발용 Laptop 연구개발 Genomic Data 연산 서버 연구개발 연구개발 L3 연구개발 AP 연구개발 빅데이터 가상화 서버 연구개발 블록체인 서버(AWS) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제7기 제6기 제5기 용역 개발용역 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매 경로당사는 온라인 서비스가 주를 이루기 때문에 대부분의 경우 고객에게 상품 또는 용역을 직접 제공하고 있으며, 주로 본사 자체 인력을 통해 제공하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 당사는 온라인 플랫폼 고객 외에 다양한 협력사업자에게 상품 또는 용역을 제공하고있습니다. 온라인 플랫폼의 경우 정보 제공, 상품 선택과 결제를 전자 결제 방식으로 진행하고 있으며, 기타 기술 용역은 컨설팅, 개발, 운영 등 다양한 형태의 개별 계약을 통해 진행하고 있습니다. 3) 판매전략 당사는 플랫폼과 애플리케이션 중심의 정보 제공 서비스와 광고 마케팅 네트워크를 앞세워서 영업 확장을 가속화 시켜나갈 계획입니다. 이를 위해 다양한 정보와 광고 효율을 높일 수 있는 솔루션 개발과 다양한 매체 확장을 진행 중에 있습니다. 플랫폼과 어플리케이션 부분은 온라인 마케팅에 국한되지 않고 국내외 헬스케어업계등 유관 사업자들이 자체 비즈니스 성공을 도울 수 있는 API 라이브러리, 블록체인 솔루션 등을 상품화하여 국내외 박람회 부스 등 다각화된 마케팅 활동을 통해 영업 채널을 넓히려 하고 있습니다. 소셜데이팅(DNA talk) 앱 부분은 안정적인 트래픽 성장과 이용자 간의 DNA 정보 열람에 따른 포인트 보상 전략으로 성장 동력을 확보하고 있습니다. 소셜 데이팅 시장은 수요가 단일화되어 있지 않고 개인의 특성에 따라 세분화되어 있으므로 소비자
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집단마다 존재하는 수요를 공략하기 위해 다양한 앱을 출시하는 전략을 추진할 예정입니다. 다. 수주 상황 당사의 주요 매출을 구성하는 DNA App Market 및 DNA talk 사업은 온라인 사업으로서 온라인 구매 건수나 DNA 검사가 의뢰되는 시점 등을 미리 예측하기 어려우므로 장기 수주 계약은 이루어지기 어렵습니다.주요 수주 상황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Software 기술 컨설팅 2021년 07월 2021년 09월 WebService 유지보수 2021년 05월 2021년 05월 WebService 유지보수 2021년 04월 2022년 03월 2021년 03월 2021년 05월 2020년 10월 2021년 04월 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무 위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타 채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 통화 위험 당사는 글로벌 영업에 따른 수입과 지출로 인하여 환 포지션이 발생하며, 환 포지션이 발생하는 주요 외화로 USD가 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동 위험 대처 수단 유무 등을 고려하여 플랫폼의 상품들을 구매하기 전 포인트로 선결재 하고 원하는 상품을 포인트로 구매할 수 있는 정책을 유지하고 있고 대부분 정보 제공형 상품이라 환불 정책은 시행하고 있어서 환 포지션 문제는 발생되고 있지 않습니다. (2) 이자율 위험 당사는 가격 변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치 변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동 위험 등의 이자율 변동 위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동 위험은 채권 등 이자 지급 부채의 발행, 이자 수취 자산에의 투자 등에서 비롯되나 당사는 차입에 의한 부채를 조기 상환하여 해당 위험을 최소화시킬 예정입니다.(3) 가격위험 당사의 앱 마켓의 지분 상품에서 발생하는 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 지분 상품은 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 상품을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용 한도를 설정, 관리하고 있습니다. 다. 금융부채의 유동성 위험관리 유동성위험은 당사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인 약정 등을 통하여 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급 시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고 기간 종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위 : 천원 ) 구분 1년미만 1년에서 5년이하 합계 1년미만 1년에서 5년이하 합계 차입금 기타유동금융부채 리스부채 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 사업보고서 작성일 기준 회사가 보유 또는 부담하고 있는 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의
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주요계약 등 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 당사는 2019년부터 기업부설연구소를 설립하여 유전자 정보 기반의 IT 융합 기술 개발에 역점을 두고 연구개발을 지속적으로 진행하고 있습니다. 설립 초기에는 빅데이터 솔루션에 개인의 유전체 데이터를 축적하는 연구를 시작하였습니다. 이후 블록체인 기술을 통해 데이터의 오염 및 변조에 대한 취약점을 해결하고 무결성을 보장하는 거래시스템을 구현하여 개인의 유전체 데이터 및 의료 정보 등의 데이터를 신뢰성이 보장된 상태에서 교환할 수 있는 기반 기술을 마련하였습니다. MongoDB, BigchainDB 와 같은 빅데이터, 블록체인 기술에 대한 다양한 연구를 진행 하였고, 이를 당사가 참여하는 사업에 반영함으로써 지속적으로 유전체 및 의료정보 분석에 관련된 기술력 확보에 노력하고 있습니다. 현재 블록체인 기술을 당사의 DNA App Market 서비스에도 반영하기 위해 꾸준히 개발하고 있습니다. 이를 통해 DNA App Market을 이용하는 고객들에게 사이트 내 포인트 구매 이력, 유전체 분석 리포트 구매 및 발행 이력 등을 투명하게 제공하기 위해 노력을 기울이고 있습니다. 최근에는 인공신경망 기반의 유전자 분석 시스템 개발을 연구 중이며 이를 통해 추가적으로 확보한 파생기술로는 실제 사람의 키와 유전체 데이터를 이용하여 머신러닝을 통해 현재의 키를 산출해 비교할 수 있도록 기술을 제공하고 있으며, 이와 관련한 유전체 분석 리포트 서비스를 확대할 계획을 가지고 있습니다.당사는 블록체인 네트워크를 기반으로 의료, 유전체 데이터를 안전하게 관리하는 방법에 대한 특허권을 보유하고 있으며, 시스템 개발을 통해 많은 분야에 적용할 수 있도록 고도화를 진행하고 있습니다.그동안 다양한 의료기관들을 통해 생성되는 개개인의 의료 정보는 해당 정보를 생성하는 의료기관들에 의해 독점 관리되고 있었으며, 환자들은 자신의 현재 질병 정보와 향후 질병발생 가능성에 대해 종합적으로 파악하기 어려웠습니다. 또한 환자 개개인의 의료 정보를 취합하여 종합적으로 분석함에 한계가 있었고 원하는 정보를 실시간으로 제공하기가 어려웠습니다. 이에 당사는 이러한 환자 개개인의 의료, 유전자 정보에 대한 통제 권한을 그동안 소외되었던 환자에게 되돌려주고 개인정보 보호에 대한 신뢰성이 확보된 상황에서 해당 환자의 정보를 필요로 하는 의료 기관들에게 정보를 제공하여 중복 검사로 인해 불필요한 경제적 낭비를 막을 수 있는 솔루션을 제공하고자 합니다. 당사는 이 솔루션을 통해 고객의 유전체 데이터와 의료데이터를 통합분석하는 헬스케어 플랫폼으로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다.당사는 2021년부터 4차 산업혁명의 한 축을 담당하고 있는 인공신경망 기술을 활용한 유전체분석 기술 확보에도 중점을 두고 연구개발을 진행하고 있습니다. 현재 유전학 연구에서 광범위하게 사용되고 있는 마이크로어레이(Micro Array) 기술은 한 번의 실험으로 수천, 수만 개의 유전자 발현을 측정할 수 있습니다. 이러한 기술의 등장으로 한 세포에서 대용량의 유전체 정보를 손쉽게 측정할 수 있는 고효율 실험기법이 발달하게 되었습니다. 그러나 실험에 필요한 자료의 형태와 변수의 종류가 기하급수적으로 늘어난 고차원 자료의 형태로 바뀌면서 기존 통계적 분석방법론 적용이 어렵고, 아직까지 연구되지 않은 마커(SNP)들이 많기 때문에 당사는 이러한 기술적 한계를 극복하기 위해 인공신경망을 이용한 유전자 분석 기법 및 예측 시스템을 개발하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직당사는 유전자 정보 기반의 IT 융합 기술을 연구개발하기 위하여 1개의 기업부설연구소를 설립하여 운영하고 있습니다. 기업부설연구소는 빅데이터, 블록체인기술, 인공지능 기반의 유전자 분석기술을 개발하고 있습니다. 이러한 기술이 개발, 검증될 때마다 당사의 플랫폼 개발본부에 연구 자료가 공유되어 당사 서비스 및 사업에 활용하고 있습니다.1) 기업부설연구소2019년 설립된 기업부설연구소는 설립초기에는
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개인의 유전자 데이터를 빅데이터 솔루션에서 관리할 수 있는 시스템에 대해 연구하였습니다. 이러한 노력의 결과로 DNA AppMarket에서 관리하는 고객의 유전자 데이터는 모두 Scale out이 가능한 MongoDB 기반의 빅데이터 클러스터 내에서 안전하게 관리하게 되었습니다. 그 후 유전자 데이터 교환의 안정성과 투명성을 보장할 수 있는 새로운 시스템에 대한 필요성이 대두되어 이러한 문제를 해결하기 위해 블록체인 기술을 연구하게 되었습니다. 또한 유전자 분석 기술의 성능을 향상시키기 위해 인공신경망 기술을 적용하는 연구를 진행하고 있습니다. 2) 연구개발 인력현황당사의 핵심 연구개발인력은 백석철 CTO, 함인철 연구소장 등 총 4명입니다. [ 핵심 연구인력 현황 ] 직위 성명 담당업무 주요경력 주요실적 CTO 백석철 연구개발총괄 - KAIST 물리학 박사 - SK C STMS 개발팀장 - NHN 소셜네트워크/복잡계 분석 팀장 - 서울대학교 복잡계통연구센터 연구교수 - 하우리 CTO/부사장 - 빅데이터 기반 유전체 데이터관리 연구 주도 - 블록체인기술 기반 유전체 데이터 관리 및 교환 연구 주도 - 인공신경망 기반 유전체 데이터 분석 연구 주도 연구소장 함인철 개발총괄 - 정보기술소프트웨어 학사 - (주)인터넷나야나 - (주)에스엠인포텍 - MyGenomeBox 플랫폼 아키텍트 - MPCS 시스템 개발 주도 - Clinic기반 유전체 분석 플랫폼 구축 주도 - 유전체 빅데이터 관리 플랫폼 개발 주도 - 블록체인적용 서비스 개발 주도 팀장 이창신 플랫폼구축 - CJ ENM / 글로벌 커머스 플랫폼 구축 - (주)마이셀럽스 - (주)후이즈홀딩스 - MyGenomeBox 플랫폼 개발 및 운영 - 빅데이터 기반 유전체 데이터 연동 시스템 구축 - 유전체 연동 서비스 개발 주도 - DNA App Center 개발 및 운영 팀장 장수환 플랫폼구축 - (주)인터넷나야나 - 테라텍 - MyGenomeBox 시스템 아키텍트 - 유전체 데이터 표준 파이프라인 구축 - 유전체 빅데이터 시스템 운영 - ISO인증 실무 담당 - 클라우드 시스템 아키텍트(DevOps) (2) 연구개발실적1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획 [연구개발 진행 총괄표] 구분 품목 연구 시작일 현재 진행단계 연구 중단일 비고 IT-BT 빅데이터 클러스터 기반 유전체 관리 연구 2019년 - 기술 연구 및 검증 완료 - 당사 서비스에 적용 IT-BT 블록체인기술 기반 유전체 데이터 관리 및 교환 연구 2019년 - 기술 연구 및 검증 완료 - 블록체인 네트워크 기반 거래 시스템 개발 완료 - 관련 등록 특허 1건 IT-BT 인공신경망 기반의 유전체 분석기술 연구 2020년 - 관련 등록 특허 3건 IT-BT 블록체인기술 기반 유전체 데이터 인증기술 연구 2021년 - 기술 연구 및 검증 완료- 관련 특허출원 2건 IT-BT 유전체 빅테이터 활용 기술 연구 2021년 - 기술 연구 및 검증 완료- 당사 서비스 적용- 관련 특허출원 2건 [빅데이터 클러스터 기반 유전체 관리 연구]㉮ 품목: 빅데이터 클러스터 기반 유전체 관리 연구 구분 IT-BT 제품의 특성 - 유전체 분석 데이터를 저장, 조회할 수 있는 빅데이터 솔루션 - 유전체 데이터가 증가하더라도 scale-out 하여 확장가능 - 관리하는 데이터의 증가와 상관없이 일정한 속도 보장 진행경과 - 기술 연구 및 검증 완료 - 당사 DNA App Market 서비스의 유전자 데이터 관리 시스템 구축 향후계획 - 유전자 및 의료데이터 플랫폼 신규 구축사업의 기반기술로 활용 관련논문 등 [블록체인기술 기반 유전체 데이터 관리 및 교환 연구]㉯ 품목: 블록체인기술 기반 유전체 데이터 관리 및 교환 연구 구분 IT-BT 제품의 특성 - 유전체 및 의료 데이터의 트랜잭션 관리에 대한 신뢰성 보장 - 유전체 및 의료 데이터의 소유자에게 데이터 통제권을 부여 진행경과 - 기술 연구 및 검증 완료 향후계획 - 당사 DNA App Market 서비스에 적용 - 유전자 및 의료데이터 플랫폼 신규 구축사업의 기반기술로 활용
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관련논문 등 - 국내 특허 1건 [인공신경망 기반의 유전체 분석 기술 연구] ㉰ 품목: 인공신경망 기반의 유전체 분석 기술 연구 구분 IT-BT 제품의 특성 - 인공신경망을 이용하여 사용자의 유전자를 분석 - 사용자의 유전자 정보로부터 1차 목표치의 학습 DNA 정보 생성 - 학습데이터생성망 기반의 강화학습으로 2차 목표치의 DNA 정보를 생성 진행경과 - 기술 연구 진행중 향후계획 - 당사 DNA App Market 서비스에 적용 - 유전자 및 의료데이터 플랫폼 신규 구축사업의 기반기술로 활용 관련논문 등 - 국내 특허 3건 2) 기타 연구개발 실적(정부출연과제 수행 실적 등)당사는 2020년 부터 정부출연과제에 참여하였으며 현재 수행중인 과제는 다음과 같습니다. 번호 주관부처 사업명 과제명 개발기간 수행 중소벤처기업부 2020년도 창업성장기술개발사업 전략형 창업과제 DNA 기반 소셜 네트워킹 서비스 기술개발 진행중 한국보건산업진흥원 의료데이터 보호활용 기술개발 헬스케어 소비자중심의 의료정보교류를 위한블록체인 기반 역동적 동의 및 보안체계 코어기술 개발 및 검증 완료 7. 기타 참고사항 ○ 세계의 유전체 데이터 산업 시장 현황 세계 각국은 유전체 데이터를 활용한 미래 산업의 부가가치를 만들기 위한 경주를 하고 있습니다. 미국은 우리나라와 같이 개인정보 활용에 대해 사전 동의를 받는 방식과 달리 사후 거부(Opt-Out)제도를 마련해 기업들의 개인정보 수집 및 이용을 원활하게 제도화 하였으며, 금융 분야에서의 괄목할 수준으로 기술이 발전함에 따라 수집된 고객 데이터를 바탕으로 맞춤형 금융상품 추천, 파생상품 개발 기술이 구현되어 있습니다. 의료 분야에서는 대형 IT업체 구글, MS,아마존, IBM, 오라클 등이 미국 정부가 주도하는 개인 의료데이터 표준화에 협력을 선포하고 의료데이터를 클라우드 데이터 플랫폼과 AI기술에 결합하여 정밀 의료 서비스로의 전환을 준비하는 등 관련 기술 투자가 활발하게 진행되고 있습니다. 유럽은 신중한 정책 기조 아래 개인 데이터 산업이 점진적으로 형성되어 가고 있으며 '일반 개인정보 보호법(GDPR)'에 개인정보 이동권을 마련하여 개인 데이터의 선순환을 유도하고 데이터 유통을 위한 오픈 API 표준을 준비하는 등 개인 데이터 산업 발전의 촉진을 위해 다양한 활동을 전개하고 있습니다. 영국은 정부가 시범사업의 개념으로 'Midata'를 운영, 개인 거래내용 정보에 기반해 가격 비교 서비스를 제공 중이며, 프랑스는 3,000여 명의 개인과 8개 업체를 연결하는 'Mesinfo 프로젝트'를 파일럿 단계로 운영 중입니다. ○ 당사의 유전체 데이터 사업 추진 현황 당사는 2015년에 설립한 기업으로써 주요사업은 개인 중심 유전체 데이터 활용서 비스를 제공합니다. 제공 중인 서비스 중 'DNA App Store'는 2016년 'MIT Technology Review'가 선정한 10가지 혁신 기술 중 하나로서 누구나 자신의 유전자 데이터를 안전하게 보관하며 언제 어디서든 클릭 한 번으로 쉽게 자신의 유전자 정보를 활용, 다양한 유전적 특징을 파악할 수 있는 'DNA 어플리케이션(DNA APP)'플랫폼 서비스입니다. 이미 100개 이상의 앱이 등록되어 있으며 이를 통해 생애주기별 건강 관리와 다양한 호기심 충족, 개인 맞춤형 라이프 스타일 설계가 가능합니다. 우버(Uber)처럼 스마트폰을 기반으로, 개인 동의하에 암호화된 데이터와 서비스 공급자를 모바일 앱을 통해 중개하는 서비스를 제공하며, 현재 유전체 데이터 규제가 심한 국내보다는 글로벌 시장에 집중하면서 55개국 150만 명 이상의 회원을 보유하고 있습니다. 이와 더불어 블록체인 기술과 AI 기술을 기반으로 분산된 자신의 데이터를 수집하고관리할뿐만 아니라 해당 데이터를 개인 자산으로 투명하게 거래하고 활용할 수 있는 유전체 정보기반 마이데이터 플랫폼을 구축하여 개인 고객의 수익뿐만 아니라 정밀의료 및 헬스케어 시장 발전에 이바지하는 유전체 정보 공유 경제 시장의 선두주자가 될 것을 기대하고 있습니다. 1) 사업 특성스마트폰이 단순히 전화,
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카메라, 메모장 그 이상의 기능을 하게 해주는 요소 중 하나가 바로 애플리케이션(Application)입니다. 흔히 이 애플리케이션을 앱(App)이라고 하는데 이것을 다운로드 하기 위해 찾는 곳을 오픈 마켓 또는 앱 마켓이라고 합니다. 앱 마켓은 크게 구글의 구글플레이(Google Play)와 애플의 앱스토어(App Store)가 있습니다. 시장으로 따지면 디지털 콘텐츠 서비스를 판매하는 대형마트와 같은 대형 유통망이라고 볼 수 있습니다. 다양한 상품을 대형마트에 입점 시키고 홍보해서 사람들에게 팔아야 하는 마케터에게 앱 마켓은 반드시 필요한 요소입니다. 이러한 개념을 기반으로 다양한 바이오 기업들의 DNA기반 앱마켓 서비스를 당사에서 제공하고 있습니다. DNA App은 유전체 데이터를 활용하여 손쉽게 데이터 비교 및 해석을 할 수 있는 알고리즘이 탑재된 소프트웨어 앱 입니다. DNA App의 알고리즘과 결과 리포트는 전문개발사가 전 세계적으로 저명한 연구와 논문, 통계자료 결과등을 기반으로 제작합니다. 개인은 자신이 원하는 DNA App을 구동하여, 기존에 보고된 논문 결과와 본인의 가지고 있는 유전자 정보 파일을 비교한 결과 리포트를 확인할 수 있습니다. 2) 사업의 성장성 앱 시장분석 업체 센서타워(SensorTower)에 따르면 2019년 상반기(1-6월) 앱 마켓(iOS, 안드로이드) 매출액은 400억달러(약 47조2,760억원)를 돌파하며, 지난해 같은 기간 매출액 344억달러(40조2,652억원)보다 15.4% 늘었습니다. 1.jpg 당사가 운영하는 DNA App Market 사업 또한 4년 만에 120만명 이상의 회원을 확보하는 등 빠른 성장을 보이고 있습니다. 회원 수 증가에 따른 데이터 증가로 당사는 단일 데이터의 크기가 매우 큰 DNA분석 데이터의 특성을 소화하기 위해 빅데이터 분석시스템을 도입하여 빠르게 대용량의 데이터 운용이 가능한 기술력을 확보하고 있습니다.3) 국내외 시장규모 및 전망 유전체 마켓 시장 또한 확대되고 있습니다. 미국과 유럽에서 개인 게놈 서비스가 시작되었고, 디코드제네틱스, 네비지닉스, 패스웨이 지노믹스, 헬리코스 바이오사이언스, 23앤드미까지 개인 유전체 분석 서비스를 제공하는 기업들이 생겨나며 개인 유전체 해독 및 분석시장, DNA 기반 콘텐츠가 확대되고 있습니다. [유전체 기반 서비스 제공 업체 사용자 증가 추세] 2.jpg 4)시장의 경쟁 현황현재 글로벌 DTC(Direct-To-Consumer)기업에서 제공하는 서비스 분야는 크게 가족/친족 관계 검사, 조상및 뿌리찾기, 라이프 스타일 및 웰니스, 질병 검사 이렇게 4가지로 분류 됩니다. 시장조사 전문업체인 Credence Research Inc.의 조사에 따르면, 2014년 656억 원이었던세계 DTC 시장규모가 2021년은 3,224억 원, 2022년에는 4,053억 원으로 성장할 것으로 전망하였습니다. 국내시장의 경우 Credence Research Inc.에서는 100억 원 이하의 시장으로 분류하여 조사하지 않았으나, 개인 유전체 분석이 정밀의료, 예방의료등 미래의료 구현의 핵심 요소로 인식되고 2020년 DTC유전자검사 항목이 확장되는등 규제 개선에 따라 국내 시장 역시 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 이처럼 시장이 급속도로 성장하면서 DTC 유전체 기업들의 비즈니스 모델과 전략도 다양화 되는추세입니다.[ 전세계 DTC 시장규모 ] 3.jpg ㉮ Ancestry DNA설립 이후 조상찾기 서비스만을 주력으로 해오던 Ancestry DNA는 기존의 고정관념에서 벗어나 새로운 유형의 서비스를 제공하기 시작하였습니다. 분석 검사를 통해 조상의 국적, 생김새 등을 알 수 있는 것에서 더 나아가 SNS 플랫폼에서 자신의 유전적인 친척을 찾을 수 있는 서비스를 연계합니다. 이 외에 음원 스트리밍 서비스인 스포티파이와 제휴, 개인의 뿌리 및 인종 정보를 기반한 맞춤 음악 추천 서비스로 하루 사이에 1만명 이상의 사용자가 유입되며 대중의 이목을 끌었습니다. 이처럼 엔터테인먼트의 요소가 가미된 서비스를 활발히 진행 중
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입니다.㉯ 23앤드미2019년 7월, 아마존 프라임 데이 할인 행사에서 동사의 유전자 검사 키트가 베스트셀러로 선정 되며 큰 이슈가 되었습니다. 최근 AncestryDNA가 'AncestryHealth Core'를 출시 하기 전까지 DTC기업 중 건강 관련 분석 검사를 제공하는 유일한 사이트로, 족보보다 건강정보에 접근 하고 싶은 소비자들에게 흥미를 끌었습니다. 약 900만명의 소비자 보유 및 분석 시장에서 가장 다양한 서비스를 보유하고 있는 기업의 장점을 최대 활용, 일회성 테스트를 넘어서는 비즈니스 모델 발전에 중점을 두었습니다. 2019년 1분기 동사의 유전자 검사 서비스를 사용한 고객을 대상으로 서비스 사용의 주된 이유를 분석한 결과, 53%가 조상에 대한 정보를 알고 싶어서 검사를 받기로 했다고 응답하였습니다. 동사는 이를 적극 반영, 조상찾기에 대한 사람들의 호기심을 기반으로 숙박 공유 서비스 기업인 에어비엔비와 제휴 서비스를 출시합니다. 고객이 에어비앤비에 유전자 검사를 의뢰한 후, 결과에 따라 나의 조상이 살던 곳으로 여행을 떠나는 서비스로, 두 기업의 제휴를 통해 조상찾기 여행 또는 DNA 여행 이라고 불리는 이 상품 분야는 소비자의 흥미와 요구사항을 기반으로 2014년 이후 500%의 성장률을 기록하였습니다. 이처럼 소비자들의 유전자 정보에 대한 관심 증대로 데이터베이스의 축적이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. ㉰ 힐릭스2015년 일루미나가 1억 달러의 자금을 투자한 회사로 개인의 유전자 데이터를 위한앱 스토어 구축을 목표로 한 번 분석 받은 데이터를 목적에 맞게 반복 활용이 가능케 하였고, 다수 DTC기업과 유사하게 조상찾기, 맞춤형 와인 또는 건강 스크리닝 등 다양한 분야의 서비스를 제공 하였습니다. 동사가 추구하고자 했던 서비스의 개념은 개인 소비자에게 생소했으나, 확보한 Exome 데이터의 잠재적 가치는 빠르게 건강시스템으로의 비즈니스 모델을 전환에 동기 부여가 되었으며, 2018년부터 'HealthyNevada Project'를 통해 4일 만에 10만명의 네바다 주민의 유전체 데이터를 확보하였습니다. 2019년 5월에 동사는 디지털 마케팅 및 홍보팀 인력을 감축하는 동시에 건강 시스템 사업부에 인력을 투자 실시하였고, 개인 고객에게 직접 서비스를 제공하는 기존의 비즈니스 모델을 내려두고, 건강 시스템이라는 새로운 비즈니스 모델을 중심으로 운용하기 시작하였습니다. 건강 시스템에 자원을 더 투자함으로서 유전자 분석 비용을 낮추는 동시에 더 많은 개인이 유전자 검사를 받는 것을 목표로 하였고, 개인의 유전적 건강정보야말로 미래의 핵심 의료 데이터가 될 것으로 예상하며 탄탄한 건강 시스템의 구축은 나날이 새로운 국면을 맞이하는 유전체 시장에서 핵심 비즈니스 모델이 될것으로 판단하였습니다. 5) 경쟁력(비교우위 사항)현존하는 주요 경쟁 기업 중 가장 유사한 힐릭스는 모회사 일루미나에서 생성하는 한가지 포맷의 데이터만 포용할 수 있는 반면, 당사는 'Application Ready Data Format 가공'이라는 핵심기술을 통해, 현 분석 시장에 존재하는 다양한 포맷의 데이터들을 포용할 수 있습니다. 이러한 기술력은 플랫폼으로서 가장 중요한 포용성을 의미합니다. DNA App Market은 다양한 파트너가 당사의 가이드라인을 참고하여 App을 개발하고 입점하는 플랫폼의 형태입니다. 당사의 파트너로 유전체 분석기업 이원다이애그노믹스, 다이애그노믹스 그리고 키라젠 등이 참여하고 있으며, 그 밖에 다양한 국가의 연구 개발자들이 개인 파트너로 참여하고 있습니다.그리고 당사가 구축한 API와 DNA App Center를 통하여 지적재산의 노출 없이 협력사 및 개인이 손쉽게 DNA App을 만들 수 있는 시스템 환경을 구축하였습니다. DNAApp Center내 있는 App Builder는 개발에 대한 전문 지식이 없는 사람도 쉽게 앱을개발 할 수 있도록 하였고, 현재 학부생 수준의 생물학 전공 학생들도 당사 플랫폼에 DNA App을 올려 화제가 되었습니다. 4.jpg 1) 사업 특성 현재
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소비자들은 자신이 찾는 상품 정보는 물론 이와 관련된 추천 콘텐츠와 대안까지제공받기를 원하고 있습니다. 이로 인하여 소비자의 구매특성과 관심 분야를 먼저 파악하고 새로운 '초개인화 된 고객 경험'을 제공하는 것이 중요해졌습니다. 당사는 고객의 DNA 데이터를 포함한 개인 건강데이터를 통해 다양한 온라인 마켓 또는 의료시장에서 DNA 기반 맞춤형 알고리즘으로 개인 맞춤형 소비자들에게 접근하고 있습니다.2) 사업의 성장성 개인 맞춤형 시장의 대표적인 상품으로 맞춤형 화장품이 있습니다. 메조미디어가 조사한 '2020 화장품 업종 분석 보고서'에 따르면 전국 19세~49세 여성의 57%는 맞춤형 화장품이 필요하다고 여겼고, 이유는 '피부에 최적화한 화장품을 사용할 수 있어서'라고 밝혔습니다. 5.jpg (Source: 2020 화장품 업종 분석 보고서, 2020, 메조미디어) 맞춤형화장품에 대한 인식은 △ 일반 화장품보다 잘 맞다(70%) △ 가격이 높은 만큼 가치 있다(59%) △ 효능·효과를 믿을 수 있다(54%) △ 화장품 성분·원료에 신뢰가간다(49%) 등으로 나왔습니다. 보고서는 '국내 화장품업계에서 원브랜드숍의 인기가 지고, H 중소 브랜드가 성장하면서 내 피부에 맞는 화장품에 대한 니즈도 증가하였다'고 밝혔습니다.또한 국내 화장품 업계는 유전자 분석을 바탕으로 한 화장품 연구개발 사업 또한 적극적으로 뛰어들고 있습니다. 고객들의 타고난 피부 특성과 환경적 요인을 종합적으로 고려해 피부고민을 해결 할 수 있는 솔루션을 제공하기 위해서입니다. 이러한 솔루션이 담긴 세상에 단 하나뿐인 화장품, 개인 맞춤형 화장품 확대로 인해 개인 맞춤형 시장 규모는 점차 성장할 것으로 보입니다. 이외에도 코로나19 시대를 겪으며 비타민이나 미네랄 등 각종 영양제 및 식이 보조제에 대한 수요가 더욱 더 급증한 바 있습니다. 시중에는 셀 수 없이 많은 종류의 제품들 중에 어떤 것을 선택해야 할지 막연한 경우도 많고 여러 종류의 알약을 매일 챙겨 먹기도 쉽지가 않습니다. 종합 영양제를 선택할 수도 있지만, '이왕이면 지금 내 건강 상태에 따라 제일 필요한 성분을 골라먹으면 좋지 않을까?'라는 생각을 하는 소비자들이 많을 것입니다. 이러한 고객의 번거로움을 해결해 줄 수 있는 '개인 맞춤형 식이 보조제'가 등장 해 고객의 만족도를 높여주고 있습니다. 개인 맞춤형 식이 보조제 기업들은 간단한 퀴즈 형식의 설문을 통해 소비자 개개인의건강상태·고민이나 건강 증진 목적 등을 파악하고, 그에 맞는 성분의 영양제·보조제를 조합해 추천해줍니다. 소비자 파악과 제품 조제를 위해 진행되는 이 설문에는 성별, 나이, 키, 몸무게와 같은 기본적인 사항에서부터 평소 식이 보조제 섭취 여부 및 종류, 평소의 식습관, 활동 범위, 건강 고민 및 목적 등 매우 상세한 건강 관련 사항까지 포함됩니다. 소비자는 나만을 위해 조합된 비타민 등의 제품 종류를 살펴보고 추천된 키트를 그대로 구매하거나 본인이 원하는 대로 수정할 수 있으며, 보통 기간별 구독(Subscription) 방식으로 구매가 이뤄집니다. 이러한 개인 맞춤형 식이 보조제가 소비자들에게 주목받는 가장 큰 이유 중 하나는 '특별함'과 '편리함'입니다. 현재 나의 건강과 나만의 여러 가지 상황에 꼭 맞는 영양제를 내가 직접 구성할 수 있다는 것이 그 특별함이며, 이처럼 특별한 나만의 비타민이 하루 한 봉지로 개별 포장돼 집으로 배달되니 여러 종류의 비타민을 매일 별도로 챙겨 먹어야 하는 수고까지 덜어준다는 것이 그 편리함 입니다.이러한 요소들은 고객에게 매우 특별한 구매 경험을 선사하는 동시에 고객 충성도 또한 향상시킬 수 있으며, 개인 맞춤형 방식과 개인 맞춤형 제품 시장의 성장을 보여줄 것으로 여겨집니다.3) 국내외 시장규모 및 전망 식품의약품안전처는 2020년 3월 14일부터 맞춤형 화장품 판매업 제도를 본격적으로시행합니다. 현재 시장 규모는 50억 원 수준이지만 화장품 업계는 벌써부터 이 시장을 선점하기 위해 분주한 모습을 보이고 있습니다. 맞춤형 서비스 중 유독 눈에 띄었던 업체는
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아모레퍼시픽입니다. 동사는 최근 세계 최대 전자쇼 CES에서 개인의 얼굴 크기와 피부 특성에 맞게 제작 가능한 '3차원(3D) 프린팅 맞춤 마스크팩'을 선보여 많은 시선을 이끌었습니다. 유전자 검사를 통해 피부 노화를 관리해주는 업체도 있습니다. 한국화장품은 타액 검사 결과를 바탕으로 미래의 피부 노화도를 예측해 제품을 추천해주는 등 이와 유사한서비스들이 지속적으로 증가할 전망입니다. 4) 시장의 경쟁 현황 현재 왓비타, 테라젠이텍스, 마이23헬스케어 등은 영양제 등 건강기능식품 추천 및 판매에 나서고 있으며, 마크로젠은 어메이징푸드솔루션과의 제휴를 통해 유전자 맞춤형 식단 서비스를 출시했습니다. 이외에도 유전자 맞춤형 서비스라는 형식으로 유전체 분석 기관과의 제휴를 통해 유사 서비스를 잇따라 출시 중이며, 소비자 입장에서는 스스로 건강 정보를 찾아 간편하게 건강을 챙길 수 있어 당장은 도움이 될 수 있지만 단순 유전자 분석 결과만으로 예측을 하고 접근하기엔 신빙성이 부족한 부분이 있어 아직 시장에 파급력은 없는 것으로 나타났습니다. 5) 경쟁력(비교우위 사항) 당사는 단순 유전자분석 결과만으로 제공하는 맞춤형 서비스가 아닌 70만개 이상의 DNA 데이터와 사용자로부터 허용된 모든 개인정보(의료 및 건강데이터, 행동데이터 등)를 빅데이터화 하고 인지, 분석하여 인공지능 기술을 통해 실생활에 적용 가능한 서비스 구축이 가능하며, 해당 기술은 4차산업 혁명위원회가 데이터 산업 활성화 전략으로 발표한 마이데이터 시범사업의 일환으로 의료, 금융, 공공, 생활, 교통 등 다양한 분야에 활용이 가능합니다. 1) 사업 특성 DNA Cloud Storage는 사용자의 유전체분석 데이터를 클라우드 스토리지에 안전하게 저장 및 보관해주며, 사용자가 API를 통해 원하는 서비스에 맞게 활용이 가능하도록 데이터에 액세스 권한을 부여해 줄 수 있습니다. 당사의 DNA Cloud Storage를 기업에서 선호하는 이유는 다음과 같습니다.㉮ 접근성 사용자는 다양한 유형의 디바이스에서 인터넷 액세스를 이용하여 언제 어디서든 클라우드에 저장된 데이터에 액세스 할 수 있습니다. ㉯ 데이터 복구 회사가 데이터를 오프사이트로 이동하여 비즈니스 연속성을 보장할 수 있으며, 여러위치에서 제공되는 서비스를 사용하는 로드 밸런싱으로 네트워크 문제를 관리하고, 일부 스토리지는 캐시를 통해 비용을 절감할 수 있습니다. ㉰ 비용 기업고객이 당사가 제공하는 스토리지를 사용하면 자체 스토리지 장비를 별도 구매하지 않아도 됩니다.㉱ 보안 유전체분석을 통해 저장된 DNA 데이터 및 개인정보의 유출 방지를 막기 위해 당사는 국제정보보호 표준규격인 ISO/IEC 27001 을 획득 및 유지하고 있습니다. 표준 시스템 및 네트워크의 위험을 관리하고 물적, 지적 자산을 보호하고 있으며, 임직원 또한 보안전문 업체를 통해 물리적 보안 정보체계 사이버 테러 대응 훈련, 교육 등을 실시하여 인적 보안인식을 개선하는데 있어 최선을 다하고 있습니다. 2) 사업의 성장성 국내 대형 IT 기업들 또한 10만 대 이상의 서버를 운영할 수 있는 초대형 데이터센터 '하이퍼스케일데이터센터' 구축에 경쟁적으로 뛰어들고 있습니다. 네이버, NHN, 카카오, 마이크로소프트 등은 수천억 원의 자금을 투여해 자체 데이터센터를 구축하고 있습니다. 초대형 데이터센터는 서버, 네트워크, 네트워크 기지 등을 제공하는 통합관리 시설입니다. 스토리지 및 서버 시장이 지속 확대돼 관련 기업들 역시 매출 성장이 기대됩니다. 당사의 DNA Cloud Storage 또한 급성장 중인 스토리지 시장에 뒤처지지 않게 효율적이고 견고한 시스템을 구축해 나가고 있습니다. 3) 국내외 시장규모 및 전망 최근 빅데이터 시장 규모가 빠르게 확대되면서 빅데이터의 생산과 활용을 위해 다양한 자료를 취합하는 저장장치의 수요 증가로 스토리지 사업을 영위하고 스토리지(저장장치) 사업을 진행 중인 기업들이 수혜를 볼 것으로 전망됩니다. 또한 정부는 오는 2029년까지 정상인과 암 환자, 희귀질환 환자를 대상으로 임상 시료를 수집해
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100만명의 유전체 빅데이터를 구축하는 것을 목표로 하는 국가 바이오 빅데이터 구축사업을 추진 중입니다. 사업비는 총 1조 5,000억원 규모로 보건복지부와 과학기술정보통신부, 산업통상자원부가 참여하는 것으로 알려졌습니다. 4) 시장의 경쟁 현황국내기업 디엔에이링크의 자회사인 엘앤씨바이오가 미국의 트위스트바이오사이언스(TwistBioScience)와 합성 DNA 및 이를 활용한 DNA 스토리지 판매 제휴 계약을 2018년 체결했습니다. 디엔에이링크는 이번 계약을 통해 합성 DNA, 클로닝(cloning), 유전자가위(CRISPR) 라이브러리, 암진단 패널 등을 정부기관, 대학병원 및 제약 바이오 회사에 공급할 계획이라고 밝혔습니다. 트위스트바이오사이언스는 미국의 DNA 제조 스타트업으로 DNA 생산의 효율화를 추구하는 합성생물학(Synthetic Biology) 전문회사입니다. 마이크로소프트가 디지털 데이터 인코딩 기술 개발을 위해 트위스트바이오로부터 1,000만개의 DNA 개체를 구매하는 등 세계적으로 그 기술력을 인정받고 있습니다. 5) 경쟁력(비교우위 사항) 당사는 주식회사 이원다이애그노믹스를 비롯하여 국내외 다양한 유전체 분석기업들과 NGS(Next Generation Sequencing) 기술 등으로 유전체분석을 합니다. 그 중 NGS 기술은 단일 염기서열 변이칩(SNP array chip)을 사용하여 70만개 이상의 유전자를 분석하는 기술이며, 해당 분석결과는 데이터로 변환하여 당사 DNA Cloud Storage에 저장을 하고, 철저한 보안 하에 운영되어 고객 및 다양한 산업 파트너에 신뢰를 얻을 수 있습니다. 또한, 저장된 DNA 데이터를 포함한 건강 데이터는 당사의 애플리케이션 또는 허용된 기업등 을 통해 언제든지 API 기반으로 데이터에 액세스가 가능하며, 다양한 분야의 산업 파트너인 병/의원, 마케팅회사, 연구기관, 쇼핑몰 등과 제휴를 통해 DNA 기반의 다양하고 새로운 서비스 전개가 가능합니다.
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II. 결손금처리액(*1) III. 차기이월미처리결손금 (*1) 회사는 주식발행초과금 중 일부를 결손보전에 사용하였습니다. 22. 비용의 성격별 분류 : (단위: 천원) 구 분 종업원급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 지급수수료 광고선전비 주식보상비용 경상연구개발비 기타 합 계(*) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 판매비와관리비 : (단위: 천원) 구 분 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 지급수수료 광고선전비 주식보상비용 경상연구개발비 기타 합 계 24. 기타수익 및 비용 : (단위: 천원) 구 분 (1) 기타수익 관계기업투자주식처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 잡손실 합 계 25. 금융수익 및 금융비용 : (단위: 천원) 구 분 (1) 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 공정가치측정금융자산평가이익 소 계 (2) 금융비용 이자비용 외환차손 소 계 (3) 순금융손익 26. 주당순이익 : 기본주당순이익은 보통주순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.26.1 기본주당순이익 (단위: 천원) 구 분 보통주 당기순손실(단위:천원) ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순손실(단위:원) (주1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수(주) 가중치 적수 보통주식수 보통주식수 합 계 당기 가중평균유통보통주식수 : 8,208,656,412 ÷365일 = 22,489,470주 (전기 가중평균유통보통주식수 : 7,545,143,070 ÷365일 = 20,615,145주)26.2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 현재 주식선택권이 있으며 회사는 당기 및 전기 순손실 이기에 희석효과는 없습니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 :27.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기순손실 조정항목: 금융수익 금융비용 감가상각비 주식보상비용 무형자산상각비 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익 사용권자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급법인세의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 미지급법인세의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금 27.2. 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구 분 금융상품 유동성대체 사용권자산의 취득 투자주식 계정재분류 27.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 차입금- 1년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) 차입금- 1년이후에 상환가능함 순부채 현금및현금성자산 총부채 - 고정이자율 총부채 - 변동이자율 순부채 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 리스부채 전기초 순부채 현금흐름 기타 비금융변동 전기말 순부채 당기초 순부채 현금흐름 기타 비금융변동 당기말 순부채 28. 특수관계자와의 거래28.1 종속기업보고기간말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 28.2 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액 (1) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 관계기업 관계기업 ㈜마이지놈박스스튜디오(*1) 기타특수관계자 이원다이애그노믹스㈜ 기타특수관계자 이민섭 기타특수관계자 임경숙 기타특수관계자 신상철 합 계 (*1)
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전기중 지분 일부가 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다. 전기 금액은 관계기업에서 제외되기 전 기간동안 발생한 거래입니다. (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜마이지놈박스스튜디오 기타특수관계자 이원다이애그노믹스㈜ 합 계 28.3 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 차입 상환 차입 상환 종속기업 관계기업 ㈜마이지놈박스스튜디오(*1) (*1) 전기중 지분 일부가 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다. 전기 금액은 관계기업에서 제외되기 전 기간동안 발생한 거래입니다.28.4 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 단기급여 주식기준보상 퇴직급여 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익인식 시점 - 기간에 걸쳐 인식 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 계약부채 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 30. 한국채택국제회계기준으로의 전환 30.1 한국채택국제회계기준의 적용 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2021년 1월 1일입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용하였습니다. 30.2 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용회사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다. (1) 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일(2019년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다. 30.3 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정(1) 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향1) 전환일 시점인 2020년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 과거회계기준 조정액 : 관계기업투자주식 사용권자산 및 리스부채 현재가치할인차금 풋가능금융상품 조정에 대한 이연법인세 효과 조정액 합계 한국채택국제회계기준 2) 2020년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 과거회계기준 조정액 : 관계기업투자주식 공정가치측정금융자산 사용권자산 및 리스부채 현재가치할인차금 조정에 대한 이연법인세 효과 조정액 합계 한국채택국제회계기준 3) 2020년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기순이익 총포괄손익 과거회계기준 조정액 : 관계기업투자주식 사용권자산 및 리스부채 현재가치할인차금 풋가능금융상품 조정에 대한 이연법인세 효과 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (2) 회사의 현금흐름에 미치는 영향 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기
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위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 31. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 31.1 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역매출 플랫폼매출 컨텐츠매출 합 계 31.2 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) A사 B사 C사 합 계 32. 보고기간 후 사건회사는 2022년 1월 21일자 이사회결의에 따라 웰킵스 주식회사에게 제3자 배정 유상증자방식으로 기명식 보통주 666,666주(주당 발행가액: 1,500원, 납입일: 2022년 2월 7일)를 발행하였습니다.또한, 회사는 2022년 1월 21일자로 이원다이애그노믹스 주식회사와 체결된 현물출자계약에 따라 이원다이애그노믹스 주식회사의 주식 400,000주를 수령하고 당사의 기명식 보통주 1,040,000주를 발행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으 로 본다 제52조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 7 기 제 6 기 제 5 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 03월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 * 기준일 이후 2022년 02월 유상증자 1건 있습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기
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1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 운영자금 2,526채무상환 1,000 운영자금 2,667채무상환 500 미사용금액 358은행예치 보유중 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제07기 외상매출금 합 계 제06기 외상매출금 합 계 제05기 외상매출금 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제07기 제06기 제05기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거대손경험률: 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 다. 재고자산의 현황 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 본 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 상 5. 금융상품 공정가치에 설명되어 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 마이지놈박스의 제7기 사업연도(2021.1.1 ~ 2021.12.31)의 영업실적및 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 등은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 전 세계적으로 자신의 유전체 데이터를 가지고 있는 개인이 데이터를 안전하게 보관하고 DNA 애플리케이션(APP)을 통해 쉽게 자신의 정보를 파악할 수 있는 서비스를 제공하는 플랫폼회사입니다. 현재 약 55개국에 분포한 다수의 해외 사용자가 서비스를 활용하고 있으며, 데이터 저장과 관리에서 활용까지 모든 권한은 개인에게만 있습니다. 개인이 더욱 능동적 으로 자신의 데이터를 관리하고 활용하여 편익을 도모할 수 있는 서비스로, 세계적 으로 추진되고 있는 마이데이터 플랫폼 서비스의 일환이라고 할 수 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태표(연결) (단위 : 원) 과목 제7(당)기 제6(전)기 증감율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ선급법인세 [비유동자산] ㆍ당기손익인식-공정가치측정금융자산 ㆍ관계기업투자주식 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동금융자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 당사의 자산총계는 전기대비 22.67% 감소하였으며, 부채총계는 전기대비 68.50% 감소한 약 882백만원, 자본총계는 전기대비 572.16% 증가 하였습니다. 나. 영업실적 (연결) (단위 : 원) 과 목 제7(당)기 제6(전)기 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 코로나19(COVID-19)의 확산 및 장기화로 어려운 경제여건이 지속된 반면, 다양한 정보기술(IT)이 주목받고 IT 활용이 급격하게 증가하였습니다. IT의 중요성을 일깨우는 계기 및 IT 역량이 생존을 결정하는 근본 경쟁력이라는 것을 확고히 인식하게 되는 계기가 되었습니다.당사의 당기 매출액은 전기대비 77.62%감소한 148백만원으로 기록하였고, 마케팅 비용 증가 등으로 영업손실은 전기대비 55.10% 증가한 2,170백만원을 기록하였습니다. . 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성 현황 당사는 당기말 현재 837백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금에는 현금 및 현금성자산, 단기금융상품 등이 포함된 금액이며, 전기말 유동자금 1,353백만원 대비 517백만원 감소하였습니다.유동성 보유자금 감소의 주요 원인은 회사 운영경비 등으로 인한 자금집행에 있습니다. 나. 자금조달 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 금액 IBK기업은행 KEB하나은행 (주)마이지놈박스스튜디오 이민섭 임경숙 합계 * 당기말 현재 상기 금융기관차입금을 위해 신용보증기금에 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다 당사는 유상증자를 통한 자금조달을 통하여 현금흐름에 대한 안전성 및 유동성을 지속적으로 확보했습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.-
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위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 31. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 31.1 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역매출 플랫폼매출 컨텐츠매출 합 계 31.2 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) A사 B사 C사 합 계 32. 보고기간 후 사건회사는 2022년 1월 21일자 이사회결의에 따라 웰킵스 주식회사에게 제3자 배정 유상증자방식으로 기명식 보통주 666,666주(주당 발행가액: 1,500원, 납입일: 2022년 2월 7일)를 발행하였습니다.또한, 회사는 2022년 1월 21일자로 이원다이애그노믹스 주식회사와 체결된 현물출자계약에 따라 이원다이애그노믹스 주식회사의 주식 400,000주를 수령하고 당사의 기명식 보통주 1,040,000주를 발행하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 마이지놈박스 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 수립 및 감사위험평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 N/A 일 실사(입회)장소 N/A 실사(입회)대상 N/A 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 인천광역시 본사 실사(입회)대상 현금시재 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 N/A 수행시기 N/A 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 12월 09일 회사측: 감사 외 2명, 감사수행팀: 이사 외 2명 대면회의 감사계획 및 유의적 사항 논의 2021년 12월 23일 회사측: 감사 외 2명, 감사수행팀: 이사 외 2명 대면회의 내부감사 및 경영진이 파악하고 있는 내부통제 미비점 및 보완 계획 2022년 02월 11일 회사측: 감사 외 2명, 감사수행팀: 이사 외 2명 대면회의 기말감사에서의 유의적 발견사항 및 보완 권고
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 오케이캐피탈주식회사 주주 및 이사회 귀중 2022년 03월 23일 감사의견 우리는 별첨된 오케이캐피탈주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견 근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 다음은 재무제표 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항입니다. 재무제표에 대한 주석 2에 기술하고 있는 바와 같이 회사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에
오케이캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 오케이캐피탈 주식회사 제 48(당)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 47(전)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 오케이캐피탈 주식회사 대표이사 김인환 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 세종대로 39,상공회의소 10층 (전 화) 재 무 상 태 표 제 48(당)기 2021년 12월 31일 현재 제 47(전)기 2020년 12월 31일 현재 오케이캐피탈주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제 48(당)기 제 47(전)기 자 산
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IV. 이익잉여금 (주27) (대손준비금 기적립액)(주28) (대손준비금 적립예정금액)(주28) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 48(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 47(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 오케이캐피탈주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제 48(당)기 제 47(전)기
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IV. 현금및현금성자산의 증감 V. 기초의 현금및현금성자산(주42) VI. 기말의 현금및현금성자산 (주42) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 48(당)기 2021년 12월 31일 현재 제 47(전)기 2020년 12월 31일 현재 오케이캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 오케이캐피탈주식회사( 이 하 "당사"라 함)는 1975년 1월에 화신타이거리싱주식회사로 설립되어 1975년 5월 외자도입법에 의한 외국인 투자기업으로 등록되었으며, 여신전문금융업법에 의한 업무인가를 받아 리스업 등을 영위하고 있습니다.2016년 1월 21일에 오케이홀딩스그룹대부(구, 아프로서비스그룹대부주식회사)가 주식회사한국씨티은행이 소유하던 당사의 지분 전부를 인수하였으며 동 일자로 당사는상호를 한국씨티그룹캐피탈주식회사에서 오케이캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 당사의 당기말 현재 납입자본금은 보통주자본금 55,634백만원 및 우선주자본금 500백만원 입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2022년 2월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표 는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표 의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 대한민국 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석4.(5): 금융자산의 손상- 주석4.(11): 리스 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석9 .(4): 상각후원가측정금융자산 대손충당금- 주석10.(5): 리스자산 대손충당금- 주석15 : 충당부채- 주석18 : 확정급여부채- 주석19: 우발부채와 약정사항- 주석20: 금융상품의 공정가치- 주석37 : 법인세비용③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.본 절차에 의하여, 정기적으로 공정가치 평가 모형과 서열체계 등을 검토하고 있으 며, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는
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간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 : 금융상품의 공정가치 COVID-19가 재무제표에 미치는 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 당사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 당사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 향후에도 당사는 COVID-19가 경제 전체에 미치는 영향과 정부의 정책 등을 종합적으로 고려하여 기대신용 손실에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다. 3. 회계정책 변경 당사의 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 1월 1일부터 적용되는 다음 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 2단계이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있는 예외사항을 규정한 것입니다. 위험회피회계 적용에 있어 예상거래의 발생가능성 검토시와 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피항목과 수단, 회피대상 위험이 기초하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다는 가정입니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 회피대상위험을 위험회피관계의 개시시점에만 별도로 식별될 수 있어야 한다는 요구사항을 적용합니다. 이 예외규정은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 동 기준서 문단 10에 따라 각 범주별로 동일한 회계처리 방법을 적용하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 외화환산재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다.
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공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는현금성자산에 포함됩니다. (4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니 다. 2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.① 금융상품분류금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 지분상품 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.② 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식, 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 반영하기 위해 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의
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성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ③ 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예:유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며,중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 3) 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석8을 참고하시기바랍니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 4) 금융자산의 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취 할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다. 5) 금융자산과 부채의 상계 당사는 당사가
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인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무상품 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내 (또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 3) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 당사는 유사 자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것 이라는 기대를 갖고
오케이캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 파생금융상품1) 파생상품과 위험회피회계당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. 2) 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각,소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (7) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록