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현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용제한금융상품 당 기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래처 당기말 전기말 사용제한사유 현금및현금성자산 (주)신한은행 정부보조금 (주)우리은행 등 질권설정 등 단기금융상품 (주)우리은행 등 질권설정 등 장기금융상품 (주)신한은행 등 당좌개설보증금 합계 6. 비 유 동금융자산 당 기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 한국비즈니스금융대부(*) 한국능률협회컨설팅(*) 합계 (*) 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당 기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감: 대손충당금 미수금 차감: 대손충당금 기타수취채권(*) 차감: 대손충당금 합계 (*) 당기말 및 전기말 전대리스채권 6,644,671천원과 4,346,501천원이 포함되어 있으며, 당기 및 전기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 각각 606,336천원과 577,204천원입니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타채권(*) 매출채권 기타채권(*) 발생 후 90일 이내 발생 후 91일 ~ 180일 발생 후 181일 ~ 270일 발생 후 271일 ~ 365일 발생 후 365일 초과 합계 손상된 채권 (*) 기타채권은 미수금 및 기타수취채권으로 구성되어 있습니다. 당 기 및 전 기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말잔액 8. 재고자산 당 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합계 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실 환입금액은 7,152,809천원이며, 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 금액은 5,650,962천원입니다. 9. 종속기업 및 공동기업투자 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 회사명 소재지 지분율(%) 결산월 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 종속기업 쌍용기차유한공사 (*1) 중국 12월 네덜란드 12월 호주 12월 소계 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사(*2) 대한민국 12월 합계 (*1) 쌍용기차유한공사의 지속적인 현금창출능력이 부족하다고 보아 전기 중 종속기업투자주식손상차손 297,411천원을 인식하였으며, 당기 중 쌍용기차유한공사의 전체에 대한 보유 지분을 모두 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) 당사가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로 해당 기업은 별도 기구로 구조화되어 있고 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 10. 기타자산 당 기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 선급비용 당기법인세자산 합계 비유동성 기타자산 기타비유동자산 11. 유형자산 당 기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 재평가(*) 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 미착기계 합계 (*) 당기 중 토지재평가로
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인해 증가하였으며, 2021년 3월 31일 기준으로 당사와 독립적인 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원에서 평가를 수행하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 미착기계 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타(*1,2) 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 미착기계 합계 (*1) 당기 중 토지재평가로 278,800백만원 증가하였으며 재평가잉여금(기타자본구성요소)으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 자본화 원가로 유입된 금액은 675,041천원이며, 재고자산에서 차량운반구로 730,187천원 대체되었습니다. (*3) 당기말 현재 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 회생절차를 진행중에 있으며, 지 속적인 경쟁력 악화 및 COVID-19의 확산에 따른 시황악화 등으로 인하여 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우에 해당하여, 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였으며 추가적인 손상차손 인식액은 없는 것으로판단하였습니다. 손상평가 시 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치(M 인수가액)에 근거하여 결정되었으나, 향후 M 추진결과에 따라 중요한 불확실성이 존재합니다. 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 당사가 인식한손상차손 금액과 다를 수 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분(*1) 감가상각비 손상(*2,3) 기타(*4) 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 미착기계 합계 (*1) 전기 중 서울시 구로구 구로동 및 부산시 사상구 감전동에 위치한 토지, 건물 및 구축물의 장부가액 76,699백만원을 매각(매각대금: 206,250백만원)하여, 관련 처분이익 115,251백만원을 인식 하였습니다. 한편, 구로구 구로동 토지, 건물 및 구축물 매 각 관련하여 판매후리스 계약을 체결하였습니다(주석 13). (*2) 당사는 지 속적인 경쟁력 악화 및 COVID-19의 확산에 따른 시황악화 등으로 인하여 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하여 전기 1분기 유형자산에 대하여 손상차손으로 47,170백만원을 인식하였습니다. 한편, 당사는 전기말 사용가치를 산정하여 손상평가를 수행하였으나, 사용가치 산정 시 이용된 사업계획상 현금흐름에 중요한 불확실성이 존재합니다. 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향으로 당사가 인식한 손상차손 금액과 다를 수 있습니다. (*3) 당사는 일부 개발프로젝트 중단으로 인하여 전기 중 유형자산에 대하여 1,082백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*4) 전기 중 자본화원가로 유입된 금액은 607,927천원이며, 재고자산에서 차량운반구로 22,348천원 대체되었습니다 . 한편, 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금 54,838천원은 기타에서 조정되었습니다. 당기말 현 재 당사의 차입금 등 관련 담보 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 장부금액 채권최고액(*) 토지 건물및구축물 기계장치 등 합계 (*) 당기 당 사의 개별소비세 및 부가가치세 납부기한 연장 관련 납세담보 제공으로 인한 135,890,112천원이 포함되었 습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본화된 차입원가(*) 자본화이자율 (*) 당기 및 전기 중 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각각 1,143,788천원 및 2,571,615천원입니다. (5) 토지재평가당사는 당기 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가법인인 ㈜감정평가법인
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대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 공시지가기준법과 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는방식으로 결정하였습니다. 당기 중 토지재평가로 인해 기타포괄손익으로 인식한 재평가이익은 223,495백만원(법인세효과차감후) 입니다.당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 12. 무형자산 당 기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 산업재산권 기타무형자산 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 산업재산권 기타무형자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상(*1) 기타(*2) 기말 내부개발로 인한 무형자산: 개발비 기타무형자산 소 계 개별취득으로 인한 무형자산: 산업재산권 기타무형자산 소 계 합 계 (*1) 당기말 현재 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 회생절차를 진행중에 있으며, 지 속적인 경쟁력 악화 및 COVID-19의 확산에 따른 시황악화 등으로 인하여 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우에 해당하여, 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였으며 추가적인 손상차손 인식액은 없는 것으로판단하였습니다. 손상평가 시 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치(M 인수가액)에 근거하여 결정되었으나, 향후 M 추진결과에 따라 중요한 불확실성이 존재합니다. 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 당사가 인식한손상차손 금액과 다를 수 있습니다. (*2) 당기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 1,143,788천원입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상(*1,2) 기타(*3) 기말 내부개발로 인한 무형자산: 개발비 기타무형자산 소 계 개별취득으로 인한 무형자산: 산업재산권 기타무형자산 소 계 합 계 (*1) 당사는 지속적인 경쟁력 악화 및 COVID-19의 확산에 따른 시황악화 등으로 인하여 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 현금창출단위에 대 한 손상평가를 수행하여 전기 1분기 무형자산에 대하여 29, 700백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상평가 시 현금흐름창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 당사는 전기말 사용가치를 산정하여 손상평가를 수행하였으나, 사용가치 산정 시 이용된 사업계획상 현금흐름에 중요한 불확실성이 존재합니다. 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 당사가 인식한 손상차손 금액과 다를 수 있습니다. (*2) 당사는 일부 개발프로젝트 중단으로 인하여 전기 중 무형자산에 대하여 50,393백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 2, 571,615천원입니다. 또한, 자산취득에 사용된 정부보조금 80,000천원은 기타에서 조정되었습니다. (3) 당기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간(*1) 개발비 RV(*2) 1 ~ 4 년 파워트레인 등 1 ~ 4 년 기타의무형자산 RV(*3) 합계 (*1) 상각을 개시한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우는 "-"로만 표시하였습니다. (*2) 당기말 현재 판매가 진행 중인 차종에 대한 개발 프로젝트입니다. (*3) 소비자의 요구 및 시장 상황에 대응하기 위해 당기말 현재 진행 중인 차량 개발 프로젝트입니다. (4) 당기 및 전기 중 연구와 개발과 관련하여 지출한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타의무형자산 제조원가 판매비와관리비 합계 13. 리스 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산의
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장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가(*) 상각비 기타 기말 토지 및 건물 차량운반구 비품 합계 (*) 당기 중 서울사무소 이전관련 임대거래 체결에 따라 2,234백만원이 증가되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가(*) 상각비 기타 기말 토지 및 건물 차량운반구 비품 합계 (*) 전기 중 구로정비센터 임차거래 체결에 따라 7,300백만원이 증가되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(*) (*) 리스부채의 당기 및 전기 지급총액은 각각 8,419,295천원 및 8,920,972천원이며, 이자비용은 당기 및 전기 각각 326,785천원 및 361,117천원입니다. (3) 당기 및 전기 중 소액리스 및 단기리스 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 구분 당기 전기 사무기기 등 소액 단기 건물 단기 (4) 다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 할인되지 않은 총 리스료 미실현 금융수익 리스순투자 당기 리스채권으로부터 이자수익 (5) 판매후리스당사는 전기에 당사가 소유 및 운영하고 있는 서울시 구로구 구로동 소재 공장 토지 및 건물을 자산효율화 및 재무 건전성 제고를 위해 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였습니다. 판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 거래방식 판매후리스 거래상대 피아이에이구로역피에프브이(주) 거래금액 1,800억원 거래목적물 서울시 구로구 구로동 소재 공장 토지 및 건물 임대차 계약기간 연장선택권(*) 4개월 전까지 당사자간 협의하여 1년을 한도로 1회 연장 가능 임차인 우선매수협상권 임대차기간 만료 전까지 임대인이 제 3자에게 임대차목적물을 매도하고자 하는 경우 임차인이 임대차 목적물을 우선적으로 매수할 수 있는 권리(우선매수협상권) 행사가능 (*) 당사는 보고기간 후, 연장선택권을 행사하여 임대차 계약기간을 1년 연장하였습니다. 당사가 전기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다. - 사용권자산 : 7,300백만원 증가- 유형자산 : 60,834백만원 감소- 유형자산처분이익 : 104,866백만원 증가- 임차보증금: 10,800백만원 증가 14. 차입금 당 기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) (*5) 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금(*1) 시설자금 (*1) 시설자금(*2) (주)우리은행 일반대출(*2) JP Morga n (*3) 시설자금 등 당좌차월 일반대출 당좌차월 당좌차월 (*6) 당좌차월 합계 (*1) 전기중 법 정관리 개시 신청으로 인하여 기한이익을 상실하였습니다. (*2) 전기중 법 정관리 개시 신청으로 인하여 기한이익을 상실하였고 , 전기 중 단기차 입금으로 대체되었습니다. (*3) 당기 중 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.가 JP Morgan 당좌차월 19,999,969천원 및 시설자금 등 차입금 40,000,000천원을 대신 상환하여, Mahindra Mahindra Ltd.에 대해 인식한 차입금입니다. (*4) 전기 중 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.가 BOA 당좌차월 29,999,869천원을 대환하여, Mahindra Mahindra Ltd.에 대해 인식한 차입금입니다. (*5) 차입금 연체로 인하여 약정 이자율 대신 연체 이자율이 적용되었습니다. (*6) 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.의 지분 51% 초과 유지 요건 약정이 있습니다(주석 19). 보고기간말 이후 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.가 10,000,000천원을 대신 상환하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%)(*2) 당기말 전기말 한국산업은행 시설자금
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시설자금 JP Morgan (*3) 시설자금 등 시설자금 일반대출 (주)우리은행 일반대출 차감: 1년이내 도래분 합계 (*1) 당사는 차입 기간 내 자본으로 전환을 요청할 수 있는 권한을 가지고 있으며, Mahindra Mahindra Ltd.는 합리적인 이유없이 거절할 수 없습니다. (*2) 차입금 연체로 인하여 약정 이자율 대신 연체 이자율이 적용되었습니다. (*3) 당기 중 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.가 JP Morgan 시설자금 등 차입금40,000,000천원을 대신 상환하여, Mahindra Mahindra Ltd.에 대해 인식한 차입금입니다. (3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 차입금액 채권최고액 한국산업은행 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 (주)우리은행 토지, 건물 합계 15. 기타지급채무 당 기말 및 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 16. 제품보증충당부채 당 기 및 전기 중 당사는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며, 이에 따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 증가 감소 기말잔액 유동성 비유동성 17. 기타부채 당 기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 예수보증금(*1) 예수금 선수수익 반품충당부채(*2) 합계 (*1) 당기말 현재 우선협상대상자의 자격으로 에디슨모터스컨소시움이 납입한 이행보증금 15,512,588천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 퇴직급여제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (2) 당기 및 전기 중 순 확정급여 부채 의 조정내역은 다음과 같습니다 ① 당기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초잔액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소계 재측정요소: 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 소계 제도에서 지급한 금액 지급액 기말잔액 ② 전기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초잔액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소계 재측정요소: 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 소계 제도에서 지급한 금액 지급액 기말잔액 (3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보험상품 (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률(인플레이션 포함) 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.4년 및 10.5년입니다 (5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무의 변동 1% 상승 1% 하락 할인율 기대임금상승률
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보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 별도재무제표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성기타장기종업원급여부채(*) 기타장기종업원급여부채 합계 (*) 당기 중 노사간 체결한 단체협약에 의해 2023년 6월까지 기타장기종업원급여의 지급이 중단됨에 따라 당기말 현재 기타장기종업원급여부채 전액이 비유동부채로 분류되었습니다. (7) 당기 및 전기 중 기 타 장 기종업 원급여 부채의 조정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초잔액 당기근무원가 이자비용 보험수리적손익 지급액 기말잔액 (8) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 구분 당기말 전기말 할인율 금 가격 인상률 여행비 및 공로패 인상률 금 가격(1돈) 당사는 기타장기종업원급여부채의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 기타장기종업원급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 가중평균 듀레이션은 각각 4.7년 및 5.2년입니다. 19. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 당사의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당사는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사와 한국산업은행 등 금융기관과의 기존 여신약정은 당사의 법정관리 개시 신청으로 인하여 해지되었으며, 이와 관련한 원화대출 실행금액은 354,998백만원 입니다. 또한, BNP PARIBAS의 당좌차월 차입금 관련하여 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.의 지분 51% 초과 유지 요건이 있습니 다. (3) 당기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 당사가 원고인 소송사건은 4건(소송금액: 3,417백만원)이고, 피고로 진행중인 소송사건은 9건(소송금액: 1,548백만원)입니다. 당사는 당기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 7,888백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당 기 및 전기 중 기타충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 감소 당기말 (5) 당사는 2020년 12월 21일 회생절차개시 신청을 하였으며, 재산 보전처분 결정 및 포괄적 금지명령을 받았습니다. (6) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 금융기관 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행지급 인허가 공탁 합계 20. 자본금 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 21. 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 출자전환채무 합 계 22. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산재평가잉여금 (2) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 파생상품의 평가로 인한 순평가차익 당기손익으로 재분류된 금액 기말 23. 결손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 결손금 (2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초
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당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 기말 (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 60(당) 기 제 59(전) 기 처리예정일 : 2022년 3월 31일 처리확정일 : 2021년 3월 31일 Ⅰ. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 순확정급여제도의 재측정요소 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월결손금 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 ±자본에 직접 가감되는 당기법인세 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다 ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 (가산)할 일시적차이 및 세무상결손금> 대손충당금 정부보조금 제품보증충당부채 퇴직급여충당부채 유형자산손상차손 무형자산 감가상각비 미지급금 미지급비용 종속기업투자주식 기타장기종업원급여 매출채권 미수금 토지 무형자산손상차손 금융리스채권 사용권자산 리스부채 기타 세무상결손금 소 계 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 세 율 차감할 일시적차이 및 세무상 결손금으로 인한 이연법인세자산(부채) 이월세액공제 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 이월세액공제로 인한 이연법인세자산(부채) 이연법인세 총액 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 (가산)할 일시적차이 및 세무상결손금> 대손충당금 정부보조금 제품보증충당부채 퇴직급여충당부채 유형자산손상차손 무형자산 감가상각비 미지급금 미지급비용 종속기업투자주식 기타장기종업원급여 매출채권 미수금 토지 무형자산손상차손 금융리스채권 사용권자산 리스부채 기타 세무상결손금 소 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 인식대상 금액 세 율 차감할 일시적차이 및 세무상 결손금으로 인한 이연법인세자산 이월세액공제 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 인식대상 금액 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 이연법인세 총액 당사는 모든 가산할일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하였으며, 차감할일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대해서는 차감할일시적차이의 소멸이 예상되는 기간과 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산할일시적차이가 충분한경우와 미사용 세무상결손금과 세액공제가 만료되기 전에 충분한 과세대상 금액을 발생시키는 관련 가산할일시적차이가 있는 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였고 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하였습니다. 한편, 소멸이 예상되는 기간에 대한 판단은 향후 M 추진결과에 따라 중요한 불확실성이 존재하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 당사가 인식한 이연법인세부채와 다를 수 있습니다.(3) 당기말 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 세전금액 법인세효과 세후금액 토지재평가손익 (4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 이월세액공제의 만료 예상 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 ~ 10년 이내 10년 ~ 15년 이내 합계 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료투입 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 기타 합계(*) (*) 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계입니다. 26. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매보증비 판매수수료 광고선전비 수출제비(*) 판매촉진비 기타판매비 합계 (*) 해외 CO2 배출규제와 관련하여 인식한 기타충당부채의 환입으로 인해 부의 금액으로 표시되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비
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임차료 지급수수료 감가상각비 경상개발비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 기타관리비 합계 27. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 종속기업투자처분이익 기타 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 매출채권처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 기타의대손상각비 기타 합계 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 채무면제이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 합계 (3) 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 29. 주당순손실 (1) 당기 및 전기 중 기본주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당기 전기 당기순손실 보통주에 귀속되는 손실 가중평균유통보통주식수 기본 및 희석주당손익(*) (1,721)원 (3,359)원 (*) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주 당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 당기 및 전기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 ② 전기 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 30. 영 업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 당기순손실 2. 조정사항 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 매출채권처분손실 종속기업투자주식손상차손 외화환산손익 유형자산처분손익 이자손익 배당금수익 재고자산평가손실(환입) 제품보증충당부채전입액 판매촉진비 수출제비(환입) 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 기타 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 재고자산의 감소 기타자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가 미지급비용의 증가 제품보증충당부채의 감소 충당부채의 감소 퇴직금의 지급 기타부채의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 자산재평가잉여금 변동 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금 변동 비현금 변동 환율변동 기말금액 증가 감소 유동성대체 기타 증가(감소) 일반단기차입금 장기차입금 리스부채 기타부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금 변동 비현금 변동 환율변동 기말금액 증가 감소 유동성대체 기타 증가(감소) Usance단기차입금(*) 일반단기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 (*) Usance 관 련 단기차입금 현금 증가 및 감소는 순액으로 표시하였습니다. 31. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 각 지역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한국 유럽 남미 아시아ㆍ태평양 기타 합계 비유동자산의 경우 대부분 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였으며
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매출액의대부분은 개인 및 해외대리점과의 계약을 통해 발생하므로 매출액의 10%를 초과하는 주요 고객은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 제품 및 용역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 상품 등 기타 합계 (4) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 계약부채(*) (*) 계약부채는 고객과의 계약에서 발생한 선수금과 기간에 걸쳐 이행하는 보증 및 운송계약으로부터 발생한 선수수익이 포함되어 있습니다. 32. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 최대주주 종속회사 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 기타특수관계자 (*1) 2021년 4월 15일 법원의 회생절차개시결정에 따라 Mahindra Mahindra 및 그 계열사인 기타특수관계자는 당사에 대한 지배력을 상실하여 당기부터 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 보유 지분 전체를 매각함에 따라 당기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 최대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.와 합병함에 따라 당기말 현재 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 최대주주 종속회사 쌍용기차유한공사(*1) 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 기타특수관계자 합계 (*1) 해당 거래내역은 당사의 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) 해당 거래내역은 최대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.에 합병되기 전까지의 거래내역입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 최대주주 종속회사 쌍용기차유한공사 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 기타특수관계자 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 차입금 종속회사 합계 당사는 당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 115,131천원 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 차입금 최대주주 종속회사 쌍용기차유한공사 기타특수관계자 합계 당사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 136,079천원 대손충당금을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래상대방 거래내역 당기 전기 최대주주 차입 (*) 해당 거래내역은 당사의 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (5) 당기 및 전기 중 당사가 주요 경영 진 미등기임원 포함)에 대 한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제를 받는 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율(*) (*) 당기말 및 전기말 총자본이 부의 금액이므로 부채비율은 산정하지 아니하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 ① 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치측정 합계 공정가치 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 비유동금융자산 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치측정 합계
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공정가치 현금및현금성자산 장기금융상품 매출채권및기타채권 비유동금융자산 합계 2) 금융부채① 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치측정 합계 공정가치 매입채무및기타채무 차입금 기타부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치측정 합계 공정가치 매입채무및기타채무 차입금 합계 (3) 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 비유동금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무,차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 종류 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD EUR JPY 기타 합계 나. 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정 하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우, 당기말 당사의 당 기손익은 천원 감소 또는 증가 할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 2) 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다. 즉, 당사는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여 제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다. 당사는 90일 초과 매출채권 및 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 단기금융상품 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당기말 및 전기말현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 미지급금 단기차입금(*) 리스부채(장단기 포함)(*) 기타지급채무 기타부채 장기차입금(*) 장기미지급금 합계 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였 으며, 기한이익상실에 따른 연체이자는 포함하지 않았습니다. ② 전기말
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(단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 미지급금 단기차입금(*) 리스부채(장단기 포함)(*) 기타지급채무 장기차입금(*) 장기미지급금 합계 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였 으며, 기한이익상실에 따른 연체이자는 포함하지 않았습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말(*) 전기말 차입한도약정 사용금액 미사용금액 합계 (*) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 기존 여신약정은 회생절차개시 신청으로 인하여 해지되었습니다. (4) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며,옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. ) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다. 34. 계속기업에 대한 가정 당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 백만원 영업손실과 257,819백만원 당기순손실이 발생하였으며, 당사의 유동부채가 유동자산보다 901,111백만원 초과하고 있습니다. 또한, 당사는 2020년 12월 21일 서울회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2021년 4월 15일에 서울회생법원으로부터 회생절차개시를 결정받았으며, 2022년 2월 25 일 서울회생법원에 회생계획안을 제출하였습니다. 한편, 회사의 재무구조를 개선하여 회생채무를 조기에 변제하기 위한 방안으로 서울회생법원 실무준칙 제241호 '회생절차에서의 M'에 의거 회생계획 인가 전 M 추진 중에 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서 당사가 계속기업으로서 존속할 지 여부는 회생계획안에 대한 법원의 인가여부와 회생계획 인가 전 M 및 인가 후 회생계획안의 이행을 포함한 경영개선 계획 등 자구계획의 실현 여부에 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다.만일 회생계획 인가 전 M 및 인가 후 회생계획안의 이행을 포함한 경영개선계획 등 자구계획의 실현여부의 최종 결과에 따라 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련
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손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 35. 회생절차개시 및 회생계획 인가 전 M 당사는 2020년 12월 21일 서울회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2021년 4월 15일에 서울회생법원으로부터 회생절차개시를 결정받았으며, 2022년 2월 25일 서울회생법원에 회생계획안을 제출하였습니다. 한편, 당사는 재무구조를 개선하여 회생채무를 조기 변제하기 위한 방안으로 서울회생법원 실무준칙 제241호 '회생절차에서의 M'에 의거 회생계획 인가 전 M 추진 중에 있습니다. 보고기간 종료일 이후인 2022년 1월 10일에 당사는 서울회생법원의 허가를 받아 에디슨모터스컨소시엄과 M 투자계약을 체결하였으며, 동일자에 계약금으로 총 인수대금의 10%인 305억을 수령하였습니다. 한편, 투자자인 에디슨모터스컨소시엄이인수대금의 잔금(2,743억원) 납입기한인 2022년 3월 25일(관계인 집회(2022.04.01) 기일로부터 5영업일 전)까지 대금을 납입하지 아니함에 따라 M 투자계약상 계약 즉시 해제 사유가 발생하여 동 M 자동해제 되었으며 기수령한 계약금 305억원은 당사로 귀속됩니다. 당사는 신속하게 새로운 인수자 물색 및 재매각을 추진하여 수정된 회생계획안을 서울회생법원에 제출할 예정입니다. 36. 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여당사는 2020년 12월 31일자로 종료되는 당사의 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 2021년 4월 13일 상장폐지에 대한 이의신청을 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 2021년 4월 15일 한국거래소 유가증권시장상장공시위원회의 심의를 통하여 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 쌍용자동차 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 쌍용자동차 주식회사주주 및 이사회 귀중 2022년 3월 31일 내부회계관리제도에 대한 의견거절 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 우리는 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 쌍용자동차 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도 효과성에 대한 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 또한 회사의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리는 회사의 재무제표에 대하여 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서, 우리는 2022년 3월 31일자 감사보고서에서 의견을 표명하지 않습니다. 내부회계관리제도 의견거절근거 회사는 2021년 12월 31일 현재 계속기업으로의 존속능력을 평가할 수 있는 사업계획을 수립하고 검토하는 통제활동을 설계하고 운영하였으나, 회사가 계속기업으로서존속할 지의 여부는 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 회생계획안에 대한법원의 인가여부와 회생계획 인가 전 M 및 인가 후 회생계획안의 이행을 포함한 경영개선 계획 등 자구계획의 실현 여부에 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 상기에서 기술된 사항 때문에, 우리는 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도
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운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하고 이를 근거로 회사의 내부회계관리제도에 의견을 표명하는데 있습니다. 그러나 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 법원의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 31일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리자의 운영실태보고서 내부회계관리제도 운영실태보고서_1.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_1 내부회계관리제도 운영실태보고서_2.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_2 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 쌍용자동차 주식회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2021년 6월 7일 ~ 15일 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2021년 4월 19일 ~ 4월 30일 일 명 명 1분기 검토업무 2021년 7월 15일 ~ 7월 27일 일 명 명 2분기 검토업무 2021년 8월 23일 ~ 9월 3일 일 명 명 SOX 설계테스트 감사(1차) 2021년 10월 18일 ~ 10월 29일 일 명 명 3분기 검토업무 2021년 11월 1일 ~ 11월 9일 일 명 명 SOX 설계테스트 감사(2차) 2021년 12월 6일 ~ 12월 10일 일 명 명 SOX 운영테스트 감사(1차) 2021년 12월 20일 ~ 12월31일 일 명 명 중간감사 및 SOX 운영테스트 감사(2차) 2022년 1월 17일 ~ 2월 4일 일 명 명 별도, 연결 재무제표에 대한 실증 감사
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재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022년 1월 9일 일 실사(입회)장소 평택공장, 창원공장, 평택항, 천안물류센터 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 05월 14일 관리인, 업무수행이사 서면보고 2021년 1분기 검토결과 2021년 08월 14일 관리인, 업무수행이사 서면보고 2021년 2분기 검토결과 2021년 10월 21일 관리인, 업무수행이사 서면보고 2021년 감사계획 2021년 11월 12일 관리인, 업무수행이사 서면보고 2021년 3분기 검토결과 2022년 03월 30일 감사위원회 위원 3인, 관리인, 업무수행이사 서면보고 2021년도 기말감사 및 핵심감사제도 감사결과 보고 및 내부통제와 관련한 발견사항 보고
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (2) 감사용역 체결 현황 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 (6) 회계감사인의 변경 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제 내부회계관리제도 (3) 내부통제구조의 평가 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요 (2) 중요의결사항 등 (3) 이사회내 위원회 (4) 이사의 독립성 (5) 사외이사의 전문성 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 (2) 감사위원회 위원의 독립성 (3) 감사위원회의 활동 (4) 교육 실시 계획 (5) 감사위원회 교육 실시 현황 (6) 감사위원회 지원조직 현황 (7) 준법지원인 현황 (8) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 (9) 준법지원인 지원조직 현황 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 소수주주권 경영권 경쟁 (4) 의결권 현황 (5) 주식사무 (6) 주주총회 의사록 요약 Ⅶ. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 3. 최대주주 변동현황 4. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (2) 소액주주 현황 5. 주가 및 주식거래실적 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (3) 해촉임원 (4) 임원 겸직 사항 (5) 직원 현황 (6) 미등기임원 보수 현황 2. 임원의 보수 등 (1) 이사·감사 전체의 보수현황 (2) 보수지급금액 5억원 이상인 이사·감사의 개인별보수현황 (3) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
인동첨단소재 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 인동첨단소재는 2017년 4월 복합 그라파이트 방열 시트 생산, 판매 목적으로 인동전자(주)로 설립되었습니다. 전량 해외 수입에 의존하던 그라파이트 방열 시트를 국내 최초로 국산화하여 유수의 전자기기업체에 공급하며 사업의 발판을 마련하고, 이를 통해 축적된 탄소 가공 기술 및 흑연 파티클 제어, 미세 분말 기술을 토대로 음극소재까지 사업 분야를 확대함에 따라 사명을 인동첨단소재 주식회사로 변경하여 탄소 소재 전문기업으로서 도약하고자 합니다. (1) 산업의 특성 1) 방열소재 부문 최근 자동차, 전기·전자 분야 등에 사용되고 있는 전자 기기는 경량화, 박형화, 소형화, 다기능화가 추구되고 있습니다. 전자 소자가 고집적화 될수록 더욱 많은 열을 방출하게 되는데, 이러한 자동차와 전자기기의 열을 효율적으로 방출시키기 위한 경량 방열부품에 대한 관심과 그 중요성이 높아지고 있고, 이로 인하여 고성능 방열소재 시장은 점증하고 있는 추세입니다.2) 음극소재 부문 음극재는 리튬이온전지의 4가지 핵심소재 중 하나로서, 양극에서 나오는 리튬이온을 음극에서 받아들이는 소재로 배터리의 충방전 속도 및 용량을 결정짓는 중요한 역할을 합니다. 가장 흔히 사용되는 음극소재는 흑연입니다. 그러나 흑연 음극재는 부피당 용량이 적어 고용량 전지 구현이 어렵다는 한계에 봉착해 있어 이를 극복하기 위해 실리콘을 일정부분 배합(5%~15%)하여 에너지 밀도를 향상시키고자 하는 연구개발이 활발히 이루어 지고 있습니다.( 2) 산업의 성장성 및 경쟁 요소 1) 방열소재 부문 전자기기에 주로 적용되는 방열 소재는 크게 동박,구리,알루미늄과 같은 금속류와 흑연을 가공한 그라파이트 등이 있습니다. 동박과 알루미늄과 같은 금속 방열 시트는 밀도가 무겁고, 박막화가 어려우며, 통전 문제를 야기할 수 있어 최근에는 보다 가공이 용이하고 열전도성이 좋으며 내구성이 뛰어난 그라파이트 방열 시트가 더 많이 채용되고 있는 시장 트렌드입니다. 그라파이트 방열 시트는 원재료에 따라 크게 천연 그라파이트와 인조 그라파이트로 구분됩니다. 천연 그라파이트 방열 시트는 광산에서 채굴된 흑연을 압연하여 시트화한 제품으로, 가격이 저렴하다는 장점이 있습니다. 그러나 특허권을 보유한 미국의 한 업체가 독점적 지위를 선점하고 있어 진입 장벽이 높습니다. 반면 PI필름을 고온소결한 후 시트화한 인조 그라파이트 시트는 뛰어난 성능과 얇은 두께 구현이 가능하다는 장점이 있지만, 낮은양산성과 높은 가격으로 인해 CPU나 플래그쉽 스마트폰 등 적용 시장이 한정되어 있습니다. 인동첨단소재의 복합 그라파이트 시트는 독자적 공정을 통해 개발된 제품으로 국내/외 특허 분쟁 소지를 원천 차단하였으며, 산업 폐기물을 재활용하는 친환경적인 공정으로 업사이클링에 기여하는 동시 뛰어난 원가 경쟁력을 달성하고 있습니다. 또한 한정된 두께의 제품만을 구현할 수 있는 경쟁 제품과 달리 설계의 유연성이 높아 발열 문제로 인해 열관리가 필요한 모든 전자기기 (대형 프리미엄 TV, 노트북, 휴대전화) 등에 사용 될 수 있어 기타 그라파이트 시트보다 폭넓은 시장성을 보유하고 있습니다. 2)음극소재 부문 전세계적인 신재생 에너지 확대 정책 기조와 전기자동차 보급 확대로 인하여 이차전지 분야는 폭발적인 성장이 예상됩니다. 이에 따라 음극재의 수요도 대폭 늘어날 전망으로, 시장조사기관에 의하면 음극재 수요량은 2019년 약 19만톤에서 2025년까지 약 136만톤으로 연평균 39% 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 이차전지 음극활물질 시장 수요 전망.jpg 이차전지 음극활물질 시장 수요 전망 (3) 경기변동의 특성 1) 방열소재 부문 방열소재 부문 매출의 대부분이 TV 및 디스플레이 산업에서 발생하고 있어, 매출 비중은 상기 산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 2) 음극소재 부문 글로벌 배터리 수급 예측_ibk투자증권.jpg 글로벌 배터리 수급 예측_ibk투자증권 2차전지 음극재 시장의 경기변동은 2차전지 배터리 산업 성장세와 함께 그 수요와 공급과 밀접한 관계를 가지고
인동첨단소재 — 사업보고서 (2021.12)

있습니다. 위의 글로벌 배터리 수급 예측에서와 같이, 2021년 이후 2030년까지 글로벌 배터리의 수요는 년평균 37% 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 특히 주목할 점은 시장 수요의 성장 예상이 공급의 예상치를 초과할 것으로 보이며, 2023년 이후로는 매년 -20%의 공급 부족이 예상되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사 주요 제품 및 제품공급 형태는 아래와 같습니다. 제품군 제품 또는 서비스 내용 매출 비중 제품공급 형태 적용분야 2021년(제5기) 2020년(제4기) 방열시트 원단 및 부품 가공 전자기기, 디스플레이, 5G/자율주행 통신 분야 흑연 음극소재 미세분말 구상화 흑연 2차전지 음극재 당사 방열시트의 당기 중 중요한 가격 변동은 없었으며, 흑연 음극소재의 당기 매출은 관계회사(에프아이씨신소재)의 2차전지 음극재 양산 Pilot 테스트를 위한 매출입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황 (1) 주요 원재료 매입처별 현황 당사 주요 원재료 매입처별 매입액 및 비율은 아래표와 같습니다.당사는 제품별 규격에 따라 원자재 매입업체를 이원화하여 관리하고있습니다. (단위:백만원) 사업부문 주요 매입처 품 목 구체적용도 매입처와의 관계 제5기 매입액(비율) 제4기 매입액(비율) 방열소재 A사(중국 소재) Graphite 방열시트 제조 B사(중국 소재) Graphite 방열시트 제조 음극소재 C사 흑연 2차전지흑연 음극소재 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 공시대상기간중에 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원자재의 가격변동이 없 었으며, 당분기말 이후 수익성에 영향을 미칠만한 원자재의 가격변동은 없을 것으로 예 측 하고 있습니다. 2) 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동율 가. 생산능력 당사 생산능력은 종속회사인 베트남 현지 법인 의 생산실적 및 가동율 기준입니다. 사업부문 품목 설비 등 소재지 제5기 제4기 제3기 방열소재 방열 시트 베트남 나. 생산능력 산출 근거 1) 산출 기준 : 최대 생산 능력2) 산출 방법 : 설비대수*시간당평균생산량*일평균가동시간*가동일수3) 평균가동시간 : 일 21시간 * 베트남 공장의 생산능력은 월 생산일수 28일 기준 184,550㎡/월(연2,214,600 ㎡ )입니다. (2) 생산실적 및 가동율 당사 생산실적 및 가동율은 종속회사인 베트남 현지 법인 의 생산실적 및 가동율 기준입니다. 사업부문 품목 구분 제5기 제4기 제3기 제2기 비고 방열소재 방열 시트 생산실적 베트남 법인기준 가동율 * 제2기는 국내 생산시설 Capacity 및 가동율이며, 제3기 이후 베트남 법인의 Capacity 및 가동율입니다. * 당사는 수주량에 따른 제품 생산을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 생산설비의 현황 등 당사는 100% 출자하여 설립한 종속회사인 베트남 현지 법인 )을 통해 고객의 주문 규격에 따라 주문생산을 하고 있습니다. 베트남 법인 생산설비 현황은 아래표와 같습니다. (기준일: 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기감가상각액 당 기국고보조금 기 말장부가액 비 고 건물 기계장치 합계 4. 매출 및 수주상황 당사는 장기간 동안의 확정 계약 수주 형태가 아닌 전방 산업의 필요 물량을 1~2개월 전 발주받아 납품하는 판매 형태로 수주 현황은 별도로 존재하지 않습니다. 1) 매출 실적 사업부문 매출유형 품 목 제5기(백만원) 제4기(백만원) 제3기(백만원) 방열소재 상품(원자재) 그라파이트 수 출 제품 방열시트 내 수 합 계 음극소재 제품 흑연 음극소재 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2) 판매경로 당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 납기일 1~2개월 전 직접 발주 받아 해외(베트남) 생산법인(당사 100% 출자)에서 당사 제품 규격으로 생산하고, 당사에서 이를 수입하여 고객사에 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 다만 베트남 현지 거래처의 경우 베트남 법인이 직접 매출하는 형태로 판매가 진행되고 있습니다. 매출 유형 품목
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구분 판매경로 제품 방열시트 내수 당사 직접 판매 수출 당사 직접 판매 또는 종속 회사 직접 판매 2차전지 흑연 음극재 내수 당사 직접 판매 수출 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출돼 있습니다. 회사는 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리를 위해 회사 자금팀은 회사의 주요 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험 회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD * 당기말, 전기말 누적 기준 USD 매입, 매출 거래액 기준입니다. 나. 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 주1) 관계회사 (주)에프아이씨신소재로부터 운영자금 목적으로 차입한 2021.04.01기준 5억 및 2021.6.30기준 5억에 해당하는 총10억은 2021.10.29기준으로 상환처리 하였 습니다. 주2) 관계회사 (주)에프아이씨신소재로부터 운영자금 목적으로 2021.10.29기준 총50억원 을 신규차입 하였습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 상기 분석은 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 이자율 변동 위험을 측정한 것입니다. 회사는 이자율 위험에 노출된 차입금의 규모가 크지 않아 보고기간말 현재 파생상품 운용을 하지 않고 있습니다.나. 파생상품계약 체결 현황"해당사항 없음" 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요 계약 사항 회사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 2) 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동의 개요당사는 2019년 5월 한국산업기술진흥협회로부터 인증을 받아 기업부설연구소를 별도로 운영하고 있습니다. (2) 연구개발 비용 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 과 목 제5기 제4기 제3기 비 고 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 12.95％ 22.58％ (2) 연구개발 실적 품 목 계약상대방 계약목적,조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 수수(지급)방법 진행경과 등 비고 회사는 그라파이트 방열시트를 방열소재가 필요한 산업에 적용하기 위한 자체 기업부설연구소를 통해 제품개발 및 연구를 진행하고 있습니다. 연구과제 명 연구과제의 내용 연구결과 및 기대효과 상용화 실적 방열 성능이 개선된 복합 그라파이트 시트 현 양산 소재 별 두께대비 성능 향상/표준화 소재별 성능향상, 항목별 적용분야 확대로 적용 시장 확대 개발완료 및 양산 준비 중 인동 복합소재 표면 개선 인동 복합소재 방사율 개선 공간 협소, 고방열 요구/ 방열판
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사용 불가능 조건 제품 사용 시 획기적인 성능개선 가능성 부여 가능 개발완료 적용가능 분야 확인 및 지속 Test 고방열패드 기존 실리콘 패드 대체 제품 개발 기존 실리콘 패드 대비 다양한 크기로 제공 (300㎛ ~1420㎛) 가능. 사용 면적 증가에 따라 고방열패드 30W/m.k 제품 대체 가능 연구 개발 진행 중 디스플레이용 고성능 방열시트 국산화 열전도도 및 방열성 개선 소재를 고해상도 디스플레이에 부착, Spot성으로 발생하는 발열 문제를 해소하여 회로부품을 보호할 수 있는지에 대한 평가와 양산 가능 여부 확인. 디스플레이 면발열부에 부착되는 면방열소재로 높은 열전도도와 방열적 특성이 고해상도화에 의한 발열 증가 문제를 정해진 두께한도에서 해소, 소자(부품)수명을 향상시켜 고해상도 디스플레이(QD OLED) 양산성 확보 산업통상자원부 지원 양산성능평가지원사업 선정 완료, 연구개발 진행 중 (2021.10.01~2022.09.30) 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권 보유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 등록 또는 출원한 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. 번호 분류 출원국 특허명 등록번호 등록일 비고 등록특허 한국 모바일 기기 전면부 보호용 복합 필름 및 흑연 코팅 조성물을 이용한 이의 제조 방법 등록특허 한국 열전도성 조성물, 열전도성 점착 시트 및 이의 제조 방법 등록특허 한국 열 전도성 탄성 가스켓 등록특허 한국 태양전지 패널의 방열시트용 조성물 등록특허 한국 태양전지 패널의 방열시트용 조성물 등록특허 한국 태양광 발전용 태양전지 패널 등록특허 한국 열전도성 박막 시트 및 이의 제조방법 등록특허 한국 인조 흑연 분말을 이용한 열전도성 박막의 제조방법 등록특허 일본 등록특허 중국 등록특허 미국 PCT 미국,유럽,인도,일본,중국,홍콩 출원중 PCT 인도, 유럽 출원중
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 5 기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생될 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명 될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인 등을 포함하고 있습니다. 예측정보는 보고서 작성시점의 시황을 바탕으로 당사의 경영계획등을 고려한 자체 판단으로 작성되었기 때문에 외부 환경 변화와 계획 변경 등에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려드립니다.2. 경영진단의 개요회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 기타기능성 등을 필요로 하는 전방 산업의 제품에 필요한 방열 소재를 제조하는 전문기업이며, 2차전지 음극재에 투입되는 흑연 음극 소재 사업화를 추진 중에 있습니다.2021년 매출은 4,259백만원, 영업손실 745백만원, 당기순손실은 399백원으로 전년 대비 매출증대 및 손실감소등 경영실적은 전기대비 개선된 수준입니다. 이는 신규 OLED TV 시장 확대에 따른 복합 그라파이트 방열시트의 수요 증대로 외형 성장 및 실적 개선의 성과를 보였으며, 2022년은 관련 시장의 지속적인 수요 확대로 매출은 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1)재무상태회사의 최근 2개년도 재무상태는 다음과 같습니다.(기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 원) 구 분 제 5 기 제 4 기 증감 증감율 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [자본조정] [이익잉여금(결손금)] 자본총계 (2) 영업실적회사의 최근 2사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다. (기준일: 2021년 12월 31일) (단위:원) 구분 증감 증감율 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 4. 부외거래 - 해당사항 없음 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 파생상품 및 위험관리정책에 관한사항 - 해당사항 없음"
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 5개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 당사 각 사업부문은 다음과 같은 서비스를 제공합니다. ▣ 에코비즈니스 사업부문 3R (Reduce : 소각·매립, Reuse : 수처리, Recycle : Wasted Material) 중심의 'Waste to Resource' 사업 ▣ 에코에너지 사업부문 수소/연료전지, 재생에너지 발전 (태양광, 풍력), 노후 발전소 친환경 개선 사업, 에너지솔루션 구현 등 ▣ 에코엔지니어링 사업부문 반도체, 배터리, LiBS, Data Center 중심의 산업플랜트, Oil Gas Upstream, Refinery 및 수소/친환경 Recycle 사업 등의 화공플랜트, LNG 복합 화력 발전, LNG 수입 터미널 등 발전플랜트 건설 등 ▣ 에코스페이스 사업부문 아파트, 오피스텔, 업무/상업시설, 관공서 건설 등 ▣ 에코인프라 사업부문 도로, 교량, 철도, 지하철, 지하공간, 터널, 항만, 환경(폐기물매립장 등), 상하수도, 댐, 단지/택지 건설 등 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 2021년 에코인프라 에코스페이스 플랜트 기타 계 매출액 매출총이익 자산 ※ 기타는 상품매출과 임대수입을 말함 ※ 플 랜트는 에코비즈니스, 에코에너지, 에코엔지니어링 사업부문의 합계임 ※ 제60기 매출은 IFRS1105호에 의거하여 플랜트 사업부문 일부를 매각예정자산과 중단영업손익으로 변경 회계처리 하여 제외하 였음 2. 주요 제품 및 서비스 회사는 도로, 고속철도, 지하저장공간 등의 사회간접자본(SOC) 건설의 인프라사업과 아파트, 주상복합, 오피스 등의 건축사업 및 산업설비, 발전시설, 정유/석유화학 등의 플랜트사업과 국내/해외에서의 부동산 개발사업을 수행하고 있습니다. 또한 종속회사 등을 통해 친환경사업, 에너지솔루션 등의 사업을 영위하고 있습니다. 각 제품별(공종별) 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출액 비율 인프라사업((도로, 항만, 교량, 고속철도, GSUC 등) 건축주택사업(상업용, 업무용, 주거용, 공장 건물 등) 플랜트 (정유, 석유화학, LNG, 플랜트 등) 기타 (부동산 임대업 등) 합 계 ※제60기 매출은 IFRS1105호에 의거하여 플랜트 사업부문 일부를 매각예정자산과 중단영업손익으로 변경 회계처리 하여 제외하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 주요자재 구체적 용도 매입액 비율 주요매입처 특수관계여부 레미콘 건설용자재 한일시멘트, 유진기업 外 해당없음 철 근 건설용자재 환영철강, 동국제강 外 해당없음 시멘트 건설용자재 준영시멘트, 한일건재 外 해당없음 PHC파일 건설용자재 삼일씨엔에스, 아주산업 外 해당없음 토건 기타 건설용자재 삼성화이바.세라믹, 에어테크엔지니어링 外 해당없음 플랜트 기자재 건설용자재 해당없음 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 2021년 2020년 2019년 비고 ㉠ 레미콘 ㎥ 당 ㉡ 철 근 Ton 당 ㉢ 시멘트 Ton 당 ㉣ PHC파일 m 당 ※ ㉠. 레미콘 : 원자재 가격 상승으로 전기 대비 인상되었습니다. ㉡. 철근 : 원자재 가격 상승으로 전기대비 인상되었습니다 ㉢. 시멘트 : 원자재 가격 상승으로 전기 대비 인상되었습니다. ㉣. PHC파일 : 원자재 가격 상승 및 수요 증가로 전기 대비 인상되었습니다. 다 . 생산설비 현황 등 (자산항목 : 토지) (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 구분 (㎡,수량) 기초 장부가액 당기 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 등기 용인시 양지리 등기 군산시 연도리 등기 이천시 단천리 추가 취득 등기 화성시 음양리 등기 오산시 벌음동 등기 울주군 진하리 등기 종로구 관훈동 등기 수원 권선구 등기 울진군 나곡리 일부 매각 등기 서귀포시 상천리 등기 안산시 상록구 등기 부산시 동래구 등기 부산시 해운대구 등기 부산시 동래구(임대) 일부 매각 등기 서울시 구로구 등기 광주시 서구 등기 성남시 분당구 등기 일산시 마두동 신규 취득 합계 라 영업용
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부동산의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 취득가액 장부가액 공시지가 비고 용 지 문래동 6가 19 성수동 2가 280 외 8필지 항동 산 51-1 일원 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 사업 매출유형 매출 제60기 제59기 제58기 인프라 용역 수출 내수 합계 건축주택 용역 수출 내수 합계 플랜트 용역 수출 내수 합계 기타 상품, 제품,용역 등 수출 내수 합계 합계 상품, 제품,용역 등 수출 내수 합계 ※ 인프라는 에코인프라, 건축주택은 에코스페이스, 플 랜트는 에코비즈니스, 에코에너지, 에코엔지니어링 사업부문의 합계입 니다. ※ 상기 각 사업부문별 매출은 IFRS1105호에 의거하여 플랜트 사업부문 일부를 매각예정자산과 중단영업손익으로 변경 회계처리 하여 제외하였습니다. 나. 수주전략 1) 에코비즈니스 사업부문 신속하고 과감한 Bolt-on M 추진을 통해 Downstream 영역에서 선도적 지위를 확보하며, 종합환경플랫폼으로 성공적으로 포지셔닝 하였습니다. 향후 폐기물 국내 최대 환경사업자로서 지위를 공고히 하기 위해, 지속적으로 Bolt-on M 강화해 나갈 것입니다. 또한 이러한 국내 환경사업 역량을 기반으로 글로벌 시장으로 사업 영역을 확장하기 위해 해외 Anchor Biz를 빠르게 확보할 것입니다. 한편 진정한 자원순환경제 실현을 위해, 산업폐수, 리사이클링 등 Value Chain 전 영역을 아우르는 새로운 환경사업으로의 확장을 가속화하는 동시에, 친환경 기술을 보유한 여러 기업과의 협력 및 투자를 통해 친환경 High-tech 기술 생태계 조성을 주도할 것입니다. 2) 에코에너지 사업부문 국내에서는 신재생에너지 공급 의무화 제도(RPS) 이행을 위한 발전공기업의 연료전지 사업 확보에 집중했습니다. 더불어 연료전지를 활용한 응용기술(열공급, 탄소 포집/저장/활용, 바이오가스 등)과 사업모델(건물형, 스마트팜 연계 등) 개발에 속도를 냈으며, 실질적으로 박미주유소와 개나리주유소 연료전지 등 소규모 분산형 연료전지 발전사업을 확보했습니다. ‘22년에는 도입을 앞둔 청정수소발전 의무화 제도(CHPS)에 발맞춰 수소 직접 주입 연료전지까지 사업을 확장하고, 미국과 동남아 연료전지 사업도 전개할 계획입니다. 연료전지/수소 사업과 더불어 국내외 재생에너지 생태계 플랫폼과 협업하며 태양광과 부유식 해상풍력 사업도 가시화하여 탄소제로 자산을 확보할 것입니다. 나아가 재생에너지와 수소 중심의 청정에너지 솔루션을 제공하는 분산전원 사업자로 도약하고자 합니다. 3) 에코스페이스 사업부문 정부정책 및 시장변화에 따른 수주 전략 및 실행으로 Back-log 건전성을 유지하고, 금융구조화 모델 도입 및 개발파트너/투자자 등 각 외부 전문가들이 참여하는 플랫폼을 가동하여 새로운 비즈니스 모델을 통한 수익의 다각화를 추진하고 있습니다. 4) 에코엔지니어링 사업부문 산업 분야별 시황에 따른 고객의 투자 동향을 면밀히 조망하고 고객의 Needs에 신속하고 유연하게 대응하고 있습니다. 사업 초기 단계부터 Pre-construction을 통해 고객이 겪을 불편함과 리스크를 선제적으로 해결함으로써 차별적인 솔루션을 제공하고 있습니다. 이를 통해 고객과 신뢰를 기반으로 지속 수주할 수 있는 전략적 Business Partner로의 입지를 다지고 있습니다. 아울러 국내외 에너지 패러다임의 변화로 신규 수요가 예상되는 새로운 분야에서의 미래 성장 동력 확보를 추진하고 있습니다. 사회, 고객의 성장과 발전에 이바지할 수 있는 New Biz. Model 발굴을 통해 고객이 필요로 하는 Value Chain으로 사업을 확장하여 고객이 먼저 찾는 Tech 기반의 Engineering Solution Provider의 역할을 수행할 것입니다. 5) 에코인프라 사업부문 신규사업 참여는 설계/민원 등 Risk를 사전에 철저히 검증 후 선별적으로 추진하고, 현재 수행 중인 사업의 Q/SHE(Quality, Safety-Health-Environment) 관리 및 Operation Excellency 강화에 집중하여 경영 성과
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창출에 주력할 것입니다. 국내시장은 선별적 프로젝트 참여를 통해 사전 Risk Hedging과 수익성을 확보하고, 해외시장은 시장 안정성이 확보된 선진국의 PPP(민관협력사업, Public Private Partnership) 프로젝트 중심으로 참여할 계획입니다. 아울러 친환경 사업분야에서 도약할 수 있는 기반을 확보하기 위해 관련 사업 발굴을 적극 추진하겠습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 구분 발주처 공사명 착공 준공 기본도급액 완성공사액 계약잔액 관급 국토교통부 수도권 광역급행철도 A노선 민간투자사업 국가철도공단 강릉~제진 철도건설사업 제4공구(T/K) 한국철도시설공단 동탄~인덕원 복선전철 제1공구 및 월곶~판교 복선전철 제8공구 건설공사 한국도로공사 성남구리건설사업단 고속국도 제29호선 안성-성남간 건설공사(제 2공구) 한국서부발전(주) 광주 초월 연료전지 발전설비 한국서부발전(주) 이천 관고 연료전지 발전설비 한국서부발전㈜ 광주 광산 연료전지 발전사업 서울특별시 동부간선도로(창동-상계구간) 지하차도 건설공사 한국수자원공사 시화MTV 중1-117호선(서해안 우회도로) 건설공사 조달청 한림-생림간 도로 건설공사(대안) 동해지방해양수산청 동해항 3단계 방파호안(2공구) 한국도로공사 경부선 기흥나들목 개량공사 한국철도시설공단 이천-문경 철도건설사업 제8공구 건설공사(T/K) 기타 관급(국내)소계 민간 에스케이하이닉스(주) 용인일반산업단지(주) 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 울산GPS(주) 에스케이하이닉스(주) 스마트에너지센터 건설 Project (청주) 에스케이하이닉스(주) 아이지이㈜ 부곡가구역 주택재개발정비사업 부곡가구역 재개발정비사업 학익1구역주택재개발정비사업조합 학익1구역 주택재개발정비사업 (주)하랑엠앤디 대구 본리동 주상복합 A블럭 신축공사 광안2구역 주택재개발 정비사업 조합 부산 광안2구역 주택재개발 정비사업 능곡2재정비촉진지구 주택재개발정비사업조합 능곡 2구역 주택재개발사업 디에스네트웍스(주) 현대백조주택재건축정비사업조합 달서 SK VIEW 기타 민간(국내)소계 해외 SKBA 카자흐스탄 정부(투자개발부, MID) 기타 해외 소계 합계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환리스크 관리 목적 당사는 경영활동에 따른 외환 및 외화표시자산, 부채의 적정한 관리를 통해 재무적 건전성을 증진함을 목적으로 환리스크 관리시스템을 운영하고 있습니다. 특히 당사는 장기간에 걸친 사업에서 현금흐름이 발생하므로 환율변동에 따른 수익잠식위험이 크기 때문에 이를 최소화 하는 것이 환리스크 관리의 주 목적입니다. 나. 위험관리방식 당사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 대내적으로 발주처로부터의 수령통화와 구매결제통화를 일치시켜 환익스포저를 줄이는 것을 우선으로 하고 최소의 비용으로 환리스크를 헤지 하기 위해 대외적으로 통화선도를 이용하고 있습니다. 또한 외환관리규정 제정 및 환리스크 관리를 위한 주관부서를 두어 운영하고 있습니다. (외환관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래원칙을 사규로 명문화 하여 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 헤지를 위한 거래가 아닌 투기거래를 원칙적으로 금지하며, ② 외환 수취 및 지불을 일치시키는 것을 최우선으로 하되 잔여분에 대해 금융기관의 헤지 상품을 활용하여 환위험을 경감하며, ③ 환관리를 효율적이며 안전하게 하기 위해 권한 및 기능에 따라 조직을 나누어 운영 하는 것입니다. (위험관리조직) 당사는 환위험 관리조직을 환위험 관리위원회, Front Office 및 Back Office로 나누어 운영하고 있습니다. 환위험 관리위원회는 효과적인 환위험 관리업무의 수행과 외환 운영에 대한 정책 결정을 위한 기구로서 매 분기마다 정기 회의를 개최하여 ① 환위험 관리 실적 검토, ② 외환시장 상황 진단, ③ 환위험 관리 한도 설정, ④ 환위험 관리 계획을 수립하여 심의, 의결합니다. 환위험 관리 주관부서는 ① 현물, 선물 및 환위험 헤지 거래 등의 외환 거래, ② 프로젝트 별 환위험 헤지 전략 수립 및 실행, ③ 외환시장 동향 파악 및 환율 동향 분석 등의 업무를 수행합니다.
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또한 RM부서는 환위험 관리 주관부서의 헤지 거래 및 전사 환리스크 운영을 지속적으로 모니터링 하는 업무를 수행합니다. (계약을 통한 환익스포져 축소) 우선적으로 환변동에 따른 손실 또는 이익을 발주처가 보상 또는 회수함으로써 계약시점 환율로 발주처가 환율을 고정해주는 환 보전 계약 및 원가 투입 통화와 기성청구 통화를 일치시키는 다중 통화 계약을 맺음으로써 환리스크를 계약시점부터 헤지 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 발주처와의 환 보전 계약 및 다중통화 계약이 이루어지지 않을 경우에는 자재 구매업체와의 계약을 기성청구통화로 전환시켜 환익스포져를 최소화 합니다. (환헤지 상품) 당사는 입찰기간 동안의 환율 변동에 따른 잠재적인 환리스크 및 계약 시점과 기성 수취 시점의 차이로 인한 환리스크를 관리하고자 통화선도 거래를 이용하여 환리스크를 관리하고 있습니다. 다. 환관리관련 추진사항 현재 당사는 상기의 환위험 관리 현황에서와 같이 규정 및 조직, 환리스크 헤지 방법을 완비하고 보다 향상된 환리스크 관리를 위하여 조직 및 프로세스 개선 작업을 완료하였고 이후 전문가 영입 및 전산화 시스템 도입으로 보완작업을 마무리 하였습니다. 라. 파생상품 계약현황 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도를 체결하고 있습니다. 당기 말 현재 파생상품 계약현황 내용은 다음과 같습니다. 거래 구분 계약일 만기일 매도 금액 매입 금액 통화선도 공정가액위험회피 USD 22.5 현금흐름위험회피 매매목적 마. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 (단위 : 백만원) 거래 구분 파생상품거래손익 파생상품평가손익 확정계약평가손익 기타포괄손익 통화선도 공정가액헤지회계 현금흐름위험회피 매매목적 합계 바. 기타 옵션계약 관련 사항 ① 사업명 : 06김해하수관거 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약 거래상대방 한국비티엘일호투융자회사 계약일 만기일 2031.10.20(사업기간 종료일) 계약체결목적 2006년도 김해시하수관거정비사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 건설출자자는 재무출자자의 납입자본금 전액을 상환받지 못하는 경우 자금을 제공하기로 함 조건 실시협약 중도해지로 인한 실시협약 종료시 재무출자자 납입자본금 50% 손실부담 옵션계약 부담금액 총부담액 6,630백만원 중 부족액 50% 부담시 당사 지분 해당액은 2,321백만원 (재무출자자 제외 지분 18%중 당사 12.6%→건설출자자 중 당사 지분율 70%) ② 사업명 : 06울산하수관거 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약 거래상대방 키움투자자산운용, 중소기업은행, 한화생명보험, 삼성생명보험 계약일 만기일 2031.01.20 (사업기간 종료일) 계약체결목적 2006년도 울산광역시 하수관거정비사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 건설출자자는 재무출자자의 납입자본금 전액을 상환받지 못하는 경우 자금을 제공하기로 함 조건 실시협약 중도해지로 인한 실시협약 종료시 재무출자자가 출자한 금액 전액 손실부담 (사업시행자 귀책시) 옵션계약 부담금액 총부담액 9,710백만원 중 부족액 전액 부담시 당사 지분 해당액은 1,942백만원 (재무출자자 제외 지분 15%중 당사 3%→건설출자자 중 당사 지분율 20%) ③ 사업명 : 08울산하수관거 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약 거래상대방 농협은행 계약일 만기일 2034.03.02 (사업기간 종료일) 계약체결목적 2008년도 울산광역시 하수관거정비사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 건설출자자는 재무출자자의 납입자본금 전액을 상환받지 못하는 경우 자금을 제공하기로 함 조건 실시협약 중도해지로 인한 실시협약 종료시 재무출자자가 출자한 금액 전액 손실부담 옵션계약 부담금액 총부담액 1,840백만원 중 부족액 전액 부담시 당사 지분 해당액은
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299백만원 (재무출자자 제외 지분 67%중 당사 10.9%→건설출자자 중 당사 지분율 16.27%) ④ 사업명 : 09포항하수관거 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약 거래상대방 한화환경사랑사모특별자산투자신탁2호(인프라) 계약일 만기일 2034.06.30(사업기간 종료일) 계약체결목적 2009년도 포항시하수관거정비사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 건설출자자는 재무출자자의 납입자본금 전액을 상환받지 못하는 경우 자금을 제공하기로 함 조건 건설출자자의 귀책사유로 일정 사유가 발생하는 경우 재무출자자는 건설출자자들에게 재무출자자가 보유하고 있는 주식 전부를 연대하여 매수할 것을 청구할 수 있음 옵션계약 부담금액 총부담액 2,100백만원 중 부족액 전액 부담시 당사 지분 해당액은 1,050백만원 (재무출자자 제외 지분 48%중 당사 24%→건설출자자 중 당사 지분율 50%) ⑤ 사업명 : 파주재이용사업 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약 거래상대방 농협은행㈜(칸서스파주재이용전문투자형사모특별자산투자신탁1호) 계약일 만기일 2038.04.30(사업기간 종료일) 계약체결목적 파주재이용시설사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 건설출자자는 재무출자자의 납입자본금 전액을 상환받지 못하는 경우 자금을 제공하기로 함 조건 실시협약의 중도해지 또는 회사의 매수청구권의 행사 시 주무관청으로부터 수령하는 해지시지급금 또는 매수가액으로 피담보채무(대출원리금, 연체이자, 제반 수수료 및 채권회수 비용, 재무출자자의 출자금 등 포함) 및 재무출자자의 회사에 대한 납입자본금 원금을 전액 상환지급하기에 부족한 경우, 그 부족자금을 협약의무 이행방법에 따라 회사에게 제공하기로 함 옵션계약 부담금액 총부담액 4,070백만원 중 부족액 전액 부담시 당사 지분 해당액은 855백만원 (재무출자자 제외 지분 5%중 당사 1.05%→건설출자자 중 당사지분율 21%) ⑥ 사업명 : 부전마산복선전철사업 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약 거래상대방 신한BNPP부전마산복선전철비티엘사모특별자산투자신탁 계약일 만기일 2040.06.26(사업기간 종료일) 계약체결목적 부전~마산 복선전철의 시행을 위하여 각 당사자가 출자자로서 자본을 출자하여 회사를 설립하고 회사가 본 사업시설의 건설, 임대, 관리 및 운영에 관한 사업의 추진에 있어 필요한 사항 및 당사자들간의 권리의무관계를 규정 옵션의 내용 건설출자자는 재무출자자의 납입자본금 전액을 상환받지 못하는 경우 자금을 제공하기로 함 조건 건설출자자의 귀책사유로 일정 사유가 발생하는 경우 재무출자자는 건설출자자들에게 재무출자자가 보유하고 있는 주식 전부를 연대하여 매수할 것을 청구할 수 있음 옵션계약 부담금액 총부담액 136,249백만원 중 부족액 전액 부담시 당사 지분 해당액은 53,614백만원 (재무출자자 제외 지분 16.7%중 당사 6.572%→건설출자자 중 당사지분율 39.35%) ⑦사업명 : 광명서울 고속도로 민간투자사업 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약 거래상대방 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제11호 / KB광명서울고속도로 전문투자형 사모특별자산투자신탁 계약일 만기일 2054.05.25 (사업기간 종료일) 계약체결목적 광명서울 고속도로 민간투자사업의 시행을 위하여 본 사업시설의 설계, 건설, 유지관리, 운영에 관한 사항 및 당사자들간의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 각 건설출자자는 건설출자자약정서에서 정한 추가출자의무, 자금보충의무, 자금제공의무 등을 포함한 자신의 제반 의무 (건설출자자약정서에 따라 다른 미이행 건설출자자의 의무를 인수하여 이행하는 경우를 포함한다)를 그 내용대로 이행하여야 함. 조건 추가 출자 의무 : PF 약정액 (11,161억원) 초과하는 소요자금 발생 시, 건설 출자자 추가 출자 또는 차후순위 대출자금 보충 의무 (지분별 연대) :
에스케이에코플랜트 — 사업보고서 (2021.12)

운영기간 중, 매년도 운영 수입이 FI 기준 요구수익률보다 부족 시, 부족분에 대한 자금 보충 의무자금 제공 의무 (지분별 연대) : 운영기간 중, 사업자 귀책 / 주무관청 귀책 / 불가항력 등의 사유로 사업 해지 시, 주무관청으로 부터 받는 해지시지급금으로 대주의 미 회수 투자비에 대한 자금제공 의무 옵션계약 부담금액 - 자금 보충 의무 : 총 130,000백만원 / 당사 의무분담비율 (18.34%) 만 부담시 23,800백만원 - 자금 제공 의무 : 총 509,100백만원 / 당사 의무분담비율 (18.34%) 만 부담시 93,400백만원 * 해제조건 : 운영개시 후 5년간 누적 수입이 실시협약 대비 85% 이상 시 의무 해제 ⑧ 사업명 : 오성냉동창고 연료전지 발전사업 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약서 거래상대방 유진초저온 주식회사 계약일 만기일 2022.07.17 + 15일 (상업운전개시일로부터 3년이 경과한 날로부터 15일간) 실질적으로는 주식매매 완료시 까지 연장 가능 계약체결목적 오성냉동창고 연료전지 발전사업 사업시행법인의 출자자 당사자들이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 출자자 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 출자자인 SK에코플랜트(SK건설)은 다른 출자자인 유진초저온 주식회사에게 보통주식과 우선주식의 전부 또는 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리(풋옵션)을 갖는다 조건 상업운전개시일로부터 3년이 되는 날로부터 15 일간 행사 가능, 단 상호합의로 최대 2년까지 연장가능, 행사기간 도래 시 SK에코플랜트(SK건설)이 행사할 수 있음1주당 행사가격은 풋옵션 대상주식의 발행가 옵션계약 부담금액 당사 부담금액 없음 ⑨ 사업명 : 화성 연료전지 발전사업 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약서 거래상대방 한국남동발전 주식회사 계약일 만기일 2023.04.30 + 60일 (상업운전개시일로부터 3년이 경과한 날로부터 60일 간) 실질적으로는 주식매매 완료시 까지 연장 가능 계약체결목적 2019년도 화성연료전지 발전사업의 사업시행법인의 출자자 당사자들이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 관한 사업의 추진에 있어 필요한 사항과 당사자들 간의 권리,의무 관계 및 회사의 운영에 필요한 사항를 규정 옵션의 내용 출자자인 SK에코플랜트(SK건설)은 다른 출자자인 한국남동발전 주식회사에게 보통주식 전부의 매수를 청구할 수 있는 권리 (풋옵션)을 갖는다 또한 출자자인 한국남동발전은 SK에코플랜트(SK건설)에게 SK에코플랜트(SK건설)이 보유한 보통주식의 전부의 매도를 청구할 수 있는 권리(콜옵션)을 갖는다 조건 상업운전개시일로부터 3년이 되는 날로부터 60 일간 행사 가능, 단 주식매매계약이 체결되지 않는 경우 SK에코플랜트(SK건설)과 한국남동발전 모두 매년 동일시기에 각자 보유한 풋옵션,콜옵션의 권리를 행사할 수 있음1주당 행사가격은 풋옵션/콜옵션 대상주식의 액면가액 옵션계약 부담금액 당사 부담금액 없음 ⑩ 사업명 : 청주하수재이용 구 분 내 용 비 고 계약(상품)의 명칭 주주협약 거래상대방 농협은행㈜(칸서스파주재이용전문투자형사모특별자산투자신탁1호) 계약일 만기일 2042.11.15(사업기간 종료일) 계약체결목적 청주재이용시설사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 건설출자자는 재무출자자의 납입자본금 전액을 상환받지 못하는 경우 자금을 제공하기로 함 조건 실시협약의 중도해지 또는 회사의 매수청구권의 행사 시 주무관청으로부터 수령하는 해지시지급금 또는 매수가액으로 피담보채무(대출원리금, 연체이자, 제반 수수료 및 채권회수 비용, 재무출자자의 출자금 등 포함) 및 재무출자자의 회사에 대한 납입자본금 원금을 전액 상환지급하기에 부족한 경우, 그 부족자금을 협약의무 이행방법에 따라 회사에게 제공하기로 함 옵션계약 부담금액 총부담액 4,003백만원 중 부족액 전액 부담시 당사 지분 해당액은 1,801백만원 (재무출자자 제외 지분 20%중 당사 9%→건설출자자 중 당사지분율