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경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.14 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는
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부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 2.15 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ( 1) 수행의무의 식별회사는 융합단백질을 이용한 신약 연구개발 및 제품화 판매업 그리고 신기술의 사용권 대여 및 양도 등을 주요 목적사업으로 영위하고 있으며, 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment), 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티로 구성되어 있습니다. 계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 과거에 체결했던 라이선스 계약 중 수행의무를 이행한 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 연구개발 용역을 수행하며 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.(4) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. (5) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을
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이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. (6) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (7) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.16 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단 기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2.17 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 회사의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 회사의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 회사의 보통주에 귀속되는 금액은 회사에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2022년 2월 14일자로 이사회 에서 승인됐으며,
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정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 영업부문 (1) 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문(신약사업)으로 기업 전체 수준에서 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외부고객으로부터의수익 영업이익(손실) (2) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 창출한 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 해당국가 외부고객으로부터의 수익 당기 전기 대한민국 (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당기 전기 고객1 4. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조). (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율과 임금상승률의 변동에 영향을 받습니다( 주석 18 참조).(3) 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다( 주석 27 참조). 5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 신용위험 현금성자산, 채무상품 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 미지급금, 리스부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 5.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융부채 미지급금 USD AUD GBP EUR 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD/원 상승시 하락시 AUD/원 상승시 하락시 GBP/원 상승시 하락시 EUR/원 상승시 하락시 5.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에
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대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (2) 금융자산 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산, 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 대여금, 미수수익, 기타 미수금 등이 포함됩니다.회사의 보고기간말 현재 손실충당금 변동금액 및 잔액은 없습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기 : 17,733,684천 원 , 전기 : 5.1.3 유동성 위험 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 회사는 보고기간말 현재 약정된 차입금이 없습니다.(1) 만기분석유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니 다. (단위: 천원) 당기말 1년 이하 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 기타금융부채 (단위: 천원) 전기말 1년 이하 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 기타금융부채 전환우선주부채 5.2. 자본 위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A/B) 6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 소 계 금융부채 기타유동금융부채 전환우선주부채 기타비유동금융부채 소 계 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 6.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준
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2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF 할인율 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장접근법 KOSPI 장내상품의 기초자산가격 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF 할인율, 영구성장률 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF 할인율 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF 할인율, 영구성장률 전환우선주전환권 이항모형 기초자산 가격, 변동성, 할인율 7. 범주별 금융상품 금 융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 금 융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 기타유동금융부채 전환우선주부채 기타비유동금융부채 합계 7.3 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 회사의 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 8. 현금및현금성자산 (1) 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 합 계 (2) 사용처가 제한된 정부보조금당기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 148백만원(전기 : 80백만원) 및 중소기업 연구인력지원사업과 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 40백만원(전기 : 38백만원)이 포함되어 있습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 지분상품 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 취득 처분 공정가치평가 기말금액 10. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 미수수익 대여금 정기예적금 채무상품 지분상품 임차보증금 현재가치할인차금 합계 11. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 선급금 선급비용 부가세대급금 합 계 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 공구기구비품 차량운반구 건설중인자산
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시설장치 사용권자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 공구기구비품 차량운반구 건설중인자산 시설장치 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말 순장부금액 (단위: 천원) 구 분 기계장치 공구기구비품 차량운반구 건설중인자산 시설장치 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 기말 순장부금액 (3) 감가상각비는 모두 영업비용에 포함되어 있습니다. 13. 리스 회사가 이용 중인 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(주1) 부동산 차량운반구 소계 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채(주1) 유동 비유동 합계 (주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 2,296백만원(전기 : 1,916백만원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(지급임차료에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(지급임차료에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 626백만원 (전기 : 백만원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 상표권 라이선스 회원권 소프트웨어 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 라이선스 회원권 소프트웨어 합 계 기초 취득 대체(*) 무형자산상각비 당기말 (*) 당기 장기선급금에서 특허권으로 39,408천 원, 상표권으로 302천원 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 회원권 소프트웨어 합 계 기초 취득 처분 대체(*) 무형자산상각비 전기말 (*) 전기 장기선급금에서 상표권으로 1,500천원 대체되었습니다. (3) 무형자산상각비는 모두 영업비용에 포함되어 있습니다. 15. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 지분율(%) (*5) 취득원가 장부금액 관계기업 : 주식회사 지아이바이옴 (*1)(*4) 주식회사 지아이셀 (*2)(*4)(*6) 주식회사 메디오젠 (*3)(*4) 합 계 (*1) 주식회사 지아이바이옴이 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 전환우선주를 포함하여 고려한 지분율은 12.6%입니다. (*2) 주식회사 지아이셀이 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 전환우선주를 포함하여 고려한 지분율은 19.0%입니다. (*3) 주식회사 메디오젠이 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 포함하여 고려한 지분율은 17.7%입니다. (*4) 각 피투자회사가 발행한 전체 주식 중 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사의 재무 또는 영업 정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 관계기업이 발행한 주식 중 회사의 소유지분과 관계된 이익에 접근 권한이 있는 보통주만 고려한 지분율입니다. (*6) 주식회사 지아이셀의 누적손실로 인해 지분법적용투자주식의 장부가액이 영(0) 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. 이로 인한 당기말 현재 미반영 손실누계액은 2,147,024천원, 미반영 지분법자본변동은 29,537천원입니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 지분율(%) (*5) 취득원가 장부금액 관계기업 : 주식회사 지아이바이옴(*1) (*4) 주식회사 지아이셀 (*2) (*4) 주식회사 메디오젠 (*3) (*4) 합 계 (*1) 주식회사 지아이바이옴이 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 전환우선주를 포함하여
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고려한 지분율은 12.6%입니다. (*2) 주식회사 지아이셀이 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 전환우선주를 포함하여 고려한 지분율은 18.5%입니다. (*3) 주식회사 메디오젠이 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 포함하여 고려한 지분율은 18.1%입니다. (*4) 각 피투자회사가 발행한 전체 주식 중 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사의 재무 또는 영업 정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 관계기업이 발행한 주식 중 회사의 소유지분과 관계된 이익에 접근 권한이 있는 보통주만 고려한 지분율입니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분손익(*1) 기타(*2) 배당금 기말 관계기업 : 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이셀 주식회사 메디오젠 합 계 (*1) 당기 중 불균등 유상증자로 인한 회사의 보유 지분율이 변동함에 따라, 순자산 지분금액과 장부금액의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다.(*2) 기타증감액은 지분법이익잉여금 및 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 회사명 전기 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분손익(*) 지분법이익잉여금 기말 관계기업 : 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이셀 주식회사 메디오젠 합 계 (*) 전기 중 불균등 유상증자로 인한 회사의 보유 지분율이 변동함에 따라, 순자산 지분금액과 장부금액의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다.(3) 당기와 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 관계기업 : 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이셀 주식회사 메디오젠 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 관계기업 : 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이셀 주식회사 메디오젠 (4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 당기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 내부거래 등(*) 영업권 장부금액 기업명 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이셀 주식회사 메디오젠 (*) 미실현손익 및 관계기업 주식 취득 시 평가한 식별가능한 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 전기 전기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 내부거래 등(*) 영업권 장부금액 기업명 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이셀 주식회사 메디오젠 (*) 미실현손익 및 관계기업 주식 취득 시 평가한 식별가능한 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. 16. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미지급금 미지급비용 금융리스부채 임대보증금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 선수수익 합 계 17. 전환우선주 (1) 당기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 장/단기구분 구 분 당기말(*) 전기말 유동성 전환우선주부채 비유동성 전환우선주부채 합 계 (*) 당기말 현재 모두 보통주로 전환되었습니다.(2) 회사는 상기 전환우선주 및 전환우선주의 전환권이 자본의 정의를 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였습니다. 계약 전체를 부채요소로 지정하여, 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다. 후속기간의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식합니다. (3) 전환우선주의 투자자는, 고의 또는 중대한 과실로 기업공개의 의무 이행을 거부 또는 지연하는 경우에는 피투자기업 주식의 본질가치를 평가하여 동 가치의 200%의가격으로 피투자기업 또는 이해관계인에게 매수할 것을 청구할 수 있습니다. (4) 전환우선주의 투자자는 회사가 투자금을 사용외의
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용도로 사용한 경우, 제반법규를 위반하여 투자계약 내용을 이행할 수 없는 경우 및 고의 또는 중과실로 계약내용을 위반한 경우 등에는 회사 및 이해관계인에게 주식의 주식인수금 및 그 금액에 발행일로부터 매수일까지 매수일 현재의 "은행"의 일반원화대출금 지연배상금률의 상한을 곱한 금액으로 투자자 지분의 전부에 대하여 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 18. 퇴직급여 (1) 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 과거근무원가 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 급여지급액 보고기간말 금액 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 기여금납부액 급여지급액 보고기간말 금액 (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 (5) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 이자비용 이자수익 과거근무원가 합계 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 경상연구개발비 합계 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 법인세차감후 재측정요소 (7) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 794,708천원(전기 545,355천원)입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 10.99년(전기 11.22년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 19. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주 발행주식수 우선주 발행주식수 보통주자본금 (2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주 주식수 보통주 자본잉여금 합 계 (단위: 주) 자본금 (주식발행초과금) 전기초 유상증자_보통주(*1) 전환우선주의 보통주 전환(*2) 전기말 당기초 유상증자_보통주(*3) 전환우선주의 보통주 전환(*4) 당기말 (*1) 회사는 2020년 중 제3자 배정으로 보통주 7,500주, 주식매수선택권 행사로 보통주 186,000주를 발행하였습니다.(*2) 회사는 2020년 중 전환우선주 1,091,595주를 보통주로 전환하였습니다.(*3) 회사는 2021년 중 제3자 배정으로 보통주 4,549,561주, 주식매수선택권행사로 보통주 233,359주를 발행하였습니다.(*4) 회사는 2021년 중 전환우선주 7,253,291주를 보통주로 전환하였습니다. 20. 주식기준보상 (1) 회사의 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 부여하고 있는 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 2 차 3차 4차 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 가득조건 및행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
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행사가능하며, 2020년 2월 1일부터 2022년 1월 31일 까지 행사하여야 하며, 이 기간에 행사하지 않은 선택권은 부여하지 않는 것으로 본다. 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 30%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의 70%를 행사할 수 있다. 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 50%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의 50%를 행사할 수 있다. 부여일 2018년 02월 01일 2018년 03월 29일 2018년 06월 29일 행사가격 5,000원 2,867원 4,667원 최초 부여수량 60,000주 120,000주 120,000주 구 분 5차 6차 7차 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 가득조건 및행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 30%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의 70%를 행사할 수 있다. 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 30%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의 70%를 행사할 수 있다.(단, 대표이사는 2년 경과시점에서 5년이내 최초부여주식의 100%를 행사) 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 30%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의 70%를 행사할 수 있다.(단, 대표이사는 2년 경과시점에서 5년이내 최초부여주식의 100%를 행사) 부여일 2018년 10월 01일 2019년 03월 15일 2019년 11월 26일 행사가격 6,500원 6,500원 12,500원 최초 부여수량 60,000주 275,000주 680,000주 구 분 8차 9차 10차 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 가득조건 및행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 30%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의 70%를 행사할 수 있다. (단, 일부 임직원은 2년 경과시점에서 5년이내 최초부여주식의 100%를 행사) 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2022년 10월 5일부터 2025년 10월 5일 까지 행사하여야 하며, 이 기간에 행사하지 않은 선택권은 부여하지 않는 것으로 본다. 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2023년 3월 26일부터 2026년 3월 25일 까지 행사하여야 하며, 이 기간에 행사하지 않은 선택권은 부여하지 않는 것으로 본다. 부여일 2020년 03월 30일 2020년 10월 05일 2021년 3월 26일 행사가격 20,000원 20,000원 33,000원 최초 부여수량 276,000주 242,000주 201,000주 구 분 11차 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 가득조건 및행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2023년 6월 16일부터 2026년 6월 15일 까지 행사하여야 하며, 이 기간에 행사하지 않은 선택권은 부여하지 않는 것으로 본다. 부여일 2021년 6월 16일 행사가격 36,200원 최초 부여수량 188,000주 (2) 회사의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 부여 행사 소멸 기말 (단위:원,주) 구분 주식선택권수량
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가중평균행사가격 기초 부여 행사 소멸 기말 (3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2 차 3-1 차 3-2 차 4-1 차 주식선택권의 공정가치 3,596원 5,495원 5,577원 3,863원 부여일 주식가격 7,954원 8,143원 8,143원 8,056원 주가변동성 (*1) 배당수익률 무위험수익률 구 분 4-2 차 5-1차 5-2차 6-1 차 주식선택권의 공정가치 4,089원 2,633원 2,986원 2,845원 부여일 주식가격 8,056원 8,144원 8,144원 8,548원 주가변동성 (*1) 배당수익률 무위험수익률 구 분 6-2 차 7-1차 7-2차 8-1 차 주식선택권의 공정가치 3,266원 3,594원 4,286원 4,881원 부여일 주식가격 8,548원 13,588원 13,588원 18,213원 주가변동성 (*1) 배당수익률 무위험수익률 구 분 8-2 차 9 차 10 차 11 차 주식선택권의 공정가치 6,688원 5,958원 14,188원 12,600원 부여일 주식가격 18,213원 19,169원 35,245원 35,245원 주가변동성 (*1) 배당수익률 무위험수익률 (*1) 과거기간의 1일 변동성을 7일(주단위)로 환산한 값으로, KOSDAQ 150 생명기술지수의 과거 변동성 적용 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 3,772백 만원 과 2,027백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. . 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지분법자본변동 합계 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 합계 22. 결손금 ) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기순손실 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 기말금액 (3) 결손금처리계산서 결손금처리계산서================== 제5(당)기 2021년 1월 1일 부터 제4(전)기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 3월 30일 처리확정일 2021년 3월 26일 주식회사 지아이이노베이션 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 I.미처리결손금 1.전기이월미처리결손금 2.당기순손실 3.확정급여제도의 재측정요소 4.지분법자본변동 II.결손금처리액 III.차기이월미처리결손금 23. 충당부채 당기 및 전기의 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연차충당부채 복구충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 증가 감소 기말 유동항목 비유동항목 (*) 증권신고서 제출의무 위반에 대한 자진신고에 따라 예상되는 과징금 추정액 (단위: 천원) 구 분 연차충당부채 복구충당부채 합 계 기초 증가 감소 기말 유동항목 비유동항목 24. 영업비용 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 회의금 접대비 통신비 경상연구개발비 소모품비 세금과공과 감가상각비 주식보상비용 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 교육훈련비 지급수수료 기술료 도서비 광고선전비 건물관리비 운반비 무형자산상각비 행사비 합계 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 외화환산이익 외환차익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융부채평가손실 이자비용 외환환산손실 외환차손 합 계 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당기
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및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입수수료 무형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 기타충당부채전입액(*) 잡손실 합 계 (*) 증권신고서 제출의무 위반에 대한 자진신고에 따라 예상되는 과징금 추정액 27. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 인식할 법인세비용은 없습니다. (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 이연법인세 미인식효과 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이 및 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 당기말 이연법인세자산 퇴직급여충당금 당기손익-공정가치금융부채 연차충당부채 복구충당부채 현재가치할인차금(보증금) 금융리스부채(유동) 금융리스부채(비유동) 기계장치 라이선스 정부보조금 업무용승용차 기타충당부채 이월결손금 이월세액공제 소 계 이연법인세부채 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 퇴직연금운용자산 사용권자산 소프트웨어 미수수익 소 계 이연법인세자산 인식 제외(*) 합 계 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익계산서 전기말 이연법인세자산 퇴직급여충당금 당기손익-공정가치금융부채 연차충당부채 복구충당부채 현재가치할인차금(보증금) 금융리스부채(유동) 금융리스부채(비유동) 기계장치 정부보조금 업무용승용차 이월결손금 이월세액공제 소 계 이연법인세부채 당기손익-공정가치금융자산 퇴직연금운용자산 금융리스채권 사용권자산 소프트웨어 미수수익 소 계 이연법인세자산 인식 제외(*) 합 계 (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으나 보고기간말 현재 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 차감할 일시적차이 미래과세소득 발생여부 불확실 이월결손금(*) 미래과세소득 발생여부 불확실 이월세액공제 미래과세소득 발생여부 불확실 (*) 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 합 계 28. 주당순손실 (1) 당기 및 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당순손실 (2) 기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 (3) 가중평균유통보통주식수 일자 일수 주식수 보통주식수 가중평균보통주식수 일자 일수 주식수 보통주식수 가중평균보통주식수 (4) 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 회사는 전환우선주와 주식선택권을 발행하고 있으나 동 희석성잠재적보통주로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당기의
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희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순손실 조정: 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 지분법평가손실 지분법처분손실 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 유형자산처분손실 퇴직급여 주식보상비용 이자수익 급여 지분법평가이익 지분법처분이익 기타충당부채전입액 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 매출채권의 감소(증가) 미수금의감소(증가) 기타유동자산의감소(증가) 기타비유동자산의증가 기타금융부채의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 퇴직금의지급 사외적립자산의 증가 영업활동으로부터 창출된 현금 (2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 건설중인자산 기계장치 대체 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) 자산 취득시 사용권자산 대체 장기선급금의 특허/상표권 대체 장기선급금의 지분법주식 대체 주식매수선택권 대체 전환우선주의 보통주 전환 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름변동 비현금 변동 기말 공정가치변동 기타 당기손익공정가치금융부채 금융리스부채 합계 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름변동 비현금 변동 기말 공정가치변동 기타 당기손익공정가치금융부채 금융리스부채 합계 30. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이셀 주식회사 지아이셀 주식회사 메디오젠 주식회사 메디오젠 기타 특수관계자 주식회사 인츠바이오 주식회사 인츠바이오 주요 임원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 기타수익 기타비용 관계기업 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이셀 주식회사 메디오젠 기타특수관계자 주식회사 인츠바이오 합 계 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출등 기타수익 고정자산 매각 고정자산 매입 기타비용 관계기업 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이셀 주식회사 메디오젠 기타특수관계자 주식회사 인츠바이오 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채무 기타채무 관계기업 주식회사 지아이바이옴 합 계 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채무 기타채무 관계기업 주식회사 지아이셀 기타특수관계자 주식회사 인츠바이오 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 당기 전기 현금출자 현금출자 관계기업 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이셀 합 계 (5) 회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 31. 우발상황 및 주요약정사항 (1) 유형자산 취득약정보고기간 종료일 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정금액은 없습니다(전기말 : 385,230천원). (2) 주요 기술이전 계약 1) 2019년 중 회사가 체결한 주요 기술이전계약의 내용은 다음과 같습니다. 1. 계약상대방 2. 계약내용 중국지역(홍콩, 마카오, 대만포함)에서의 대상기술에 대한 독점적 개발 및 상업화 권리 3. 대상지역 중국, 홍콩, 마카오, 대만 4. 계약기간 계약체결일 : 2019.11.28계약종료일 : 계약일로부터 국가별 청구권이 있는 마지막 특허의 만료일 5. 총 계약금액 USD 790,000,000 / 로열티 별도 6. 수취금액 금액>계약금(Upfront
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Payment) 일부2020년1월 수취 7. 계약조건 계약금: 양사 합의하에 비공개 (반환의무 없음) 마일스톤 기술료: 임상개발, 허가 및 상업화, 매출에 따른 단계별 마일스톤 수취 예정 8. 대상기술 CD80과 IL2v를 포함하는 이중융합단백질 회사는 2019년 11월 28일자로 중국에 소재한 심시어사와 면역 항암제 GI-101에 대한 라이센스-아웃 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 심시어사는 중국지역(홍콩,마카오,대만포함)에서 GI-101에 대한 독점적 개발 및 상업화권리를 확보하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment)을 2020년 1월에 일시에 수령하여, 수익으로 인식하였습니다. 또한, 회사는 임상개발, 허가, 상업화, 판매 등 단계별로 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 2) 2019년 중 당사가 체결한 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다. 1. 계약상대방 ㈜지아이셀 (한국) 2. 계약내용 국내지역에서의 면역세포치료제와 GI-101의 병용투여에 대한 전용실시권에 대한 계약 전세계지역에서의 면역세포치료제의 제조공정에 GI-101의 사용에 대한 전용실시권에 대한 계약 3. 대상지역 면역세포치료제와 GI-101의 병용투여에 대한 전용실시권 (국내) 면역세포치료제의 제조공정에 GI-101의 사용에 대한 전용실시권 (전세계) 4. 계약기간 계약체결일 : 2019.07.15계약종료일 : 계약일로부터 국가별 청구권이 있는 마지막 특허의 만료일 5. 총 계약금액 KRW 8,300,000,000 / 상업화 단계의 마일스톤 별도, 로열티 별도 6. 수취금액 7. 계약조건 계약금: KRW 200,000,000 (반환의무 없음)마일스톤 기술료: 임상개발, 허가에 따른 단계별 마일스톤 총 KRW 8,100,000,000 수취 예정 / 상업화 단계의 마일스톤 별도로열티: 순매출액에 따라 로열티 수취 예정 8. 대상기술 CD80과 IL2v를 포함하는 이중융합단백질 회사는 2019년 7월 15일자로 한국에 소재한 지아이셀과 면역 세포치료제 GI-101 병용투여 및 병용투여에 대한 제조공정에 대한 전용실시권 계약을 체결하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) KRW 200,000,000을 2019년에 일시에 수령하여, 수익으로 인식하였습니다. 회사는 제품개발, 허가에 따른 단계별로 최대 KRW 8,100,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 또한, 상업화 단계별로 별도의 마일스톤 금액을 수령할 수 있으며, 순매출액에 따라 경상기술료(Royalty)를 수취할 예정입니다. 2020년 중 당사가 체결한 주요 계약의 내용은 아래와 같습니다. 1. 계약상대방 ㈜유한양행 (대한민국) 2. 계약내용 GI-301에 대한 공동연구 및 전세계 지역(일본 제외)에서의 전용실시권 계약 3. 대상지역 일본을 제외한 전세계 지역 4. 계약기간 계약체결일 : 2020.07.01계약종료일 : 본 계약의 계약 기간은 계약체결일부터 '특허'의 최종 만료일까지 5. 총 계약금액 금 14,090억원 / 로열티 별도 6. 수취금액 금 200억원 (금 200억원 중 금 110억원 2020년 7월 수 취, 금 55억원 2021년 8월 수취) 7. 계약조건 계약금: 금 200억원 (반환의무 없음)마일스톤 기술료: 임상개발, 허가 및 상업화, 매출에 따른 단계별 마일스톤 총 금 13,890억원 수취 예정 8. 대상기술 알레르기 질환 치료제 'GI-301' 회사는 2020년 7월 1일자로 한국에 소재한 유한양행과 알레르기 질환 치료제 GI-301에 대한 라이센스-아웃계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 유한양행은 일본을 제외한 전세계 지역에서 GI-301에 대한 독점적 개발 및 상업화권리를 확보하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) 110억원을 계약체결일인 2020년 7월에 수익으로 인식하였으며, 해당 계약금은 2020년 7월에 일시에 수령하였습니다. 추가로, 2021년 7월 국내
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식품의약품안전처로부터 해당 치료제의 임상1상 시험계획(IND) 승인에 따라 1차 계약금 수령액을 제외한 계약금 잔액 중 55억원을 일시 수익 인식하였고, 해 당 계약금은 2021년 8월에 일시 수령하였습니다. 또한, 회사는 임상개발, 허가, 상업화, 판매 등 단계 별로 최대 13,890억원 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 4) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항 당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. (2) 주요 공동연구개발 계약1) 2021년 중 회사가 체결한 주요 공동연구개발계약의 내용은 다음과 같습니다. 1.계약상대방 ㈜메디라마(대한민국) 2. 계약내용 지아이이노베이션이 소유하거나 실시권 허여할 수 있는 항체 서열 2종의 전부 또는 일부를 포함한 다중항체 또는 다중 융합단백질을 공동으로 연구·개발, 상업화함 3. 대상지역 4. 계약기간 계약체결일: 2021.12.07 5. 총 계약금액 양사 합의에 의해 계약 규모 미공개 6. 지급금액 양사 합의에 의해 계약 규모 미공개 7. 계약조건 양사 합의에 의해 계약 규모 미공개 8. 회계처리방법 의약품 후보물질 선정 시점에 수취한 계약금 수익처리 9. 대상기술 의약품 후보물질 2건 회사는 2021년 12월 27일자로 한국에 소재한 메디라마와 의학품 후보물질 2건에 대한 공동연구개발 계약을 체결하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금을 2021년 12월에 일시 수익 인식하였고, 해당 계약금은 2022년 1월에 일시 수령하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 지아이이노베이션내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 지아이이노베이션의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 회사의 요청에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 지아이이노베이션대표이사 귀하 2022년 3월 2일 우리는 첨부된 주식회사 지아이이노베이션의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 지아이이노베이션의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 2월 7일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. "고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업 으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는
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조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2021 내부회계관리제도 운영실태보고서_지아이이노베이션.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 지아이이노베이션 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 07월 30일 감사위원장, 외부감사인 대면회의 전반감사계획 및 주요 감사내용 2022년 02월 17일 감사위원장, 외부감사인 대면회의 감사결과 및 주요 감사내용
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 유연탄과 무연탄, 코크스 등 해외 자원개발 및 자원 트레이딩을 위한 자원사업과 2020년 07월 이후 Melt Blown(이하 "MB라고 합니다) 마스크용 필터 생산기계도매 사업을 영위하고 있습니다.가. 자원사업부문 ① 해외석탄자원개발사업의 개요"해외자원개발"이라 함은 국외에서 대통령령이 정하는 광물,농.축산물,수산물 및임산물을 해외자원개발사업법 제3조의 규정에 의한 방법에 따라 개발하는 것을 말합니다. 해외자원개발사업법 제3조1. 대한민국국민이 단독 또는 외국인과 합작으로 해외자원을 개발하는 방법 (해외 현지법인을 통하여 개발하는 경우 포함)2. 대한민국국민이 해외자원을 개발하는 외국인에게 기술용역을 제공하여 개발하는 방법3. 대한민국국민이 해외자원을 개발하는 외국인에게 개발자급을 융자하여 개발된 자원의 일부 또는 전부를 수입하는 방법 석탄자원개발사업은 석탄이 매장되어 있을 것으로 판단되는 지역의 지질에 대해각종 첨단장비를 이용해 매장 여부를 판단하는 탐사과정, 그리고 탐사를 통해 알게된 지역의 매장 규모, 경제성 여부를 판가름하여 실제 가치를 측정하고 이를 가치화하는 개발 과정, 마지막으로 석탄생산에 필요한 각종 장비의 설치, 최적 생산을위한 관리등을 하는 생산과정 등으로 개발 단계에 따라 구분할 수 있습니다.② 산업의 특성석탄은 전 세계적으로 골고루 매장되어 있고 주요 생산국들의 정치적 안정도도 비교적 높기 때문에 수요자의 입장에서 보면 공급의 불안정한 요인이 다른 에너지 자원들보다 상대적으로 낮습니다. 또한 매장량도 가장 많아 향후에도 주요 에너지자원으로서 지속적인 역할을 할 것으로 예상되며, 이에 따라 국내 기업들의 해외 탄전개발사업참여가 크게 활성화되고 있습니다.해외탄전개발사업의 주요 특징은 단기투자로 성과를 내기 힘들며 장기적 투자가 필요합니다.탄전개발사업은 탐사광구의 발견에서부터 생산에 착수하기까지 통상 5~10년이 걸리므로 매장량 확인 이후에도 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력을 보유해야 합니다. 해외 자원개발의 성공을 위해서 지역별 전문화와 현지화 전략 등이 필요합니다.자원부국들의 자원민족주의와 대기업들의 시장독과점으로 해외자원확보가 어려워지는 상황에서 자원 개발 노하우나 기술력, 현지 사정을 모르는 회사는 신규프로젝트 진입이 사실상 불가능 합니다.해외탄전개발은 기본적으로 최첨단 기술과 전문가 외에도 철저한 현지화가 필수적인글로벌 사업으로서, 다양한 위험도를 가지고 있는 여러 개의 프로젝트를 포트폴리오에 적절하게 나누어서 안정적인 수익을 얻는 전략이 기본인 사업이라고 볼 수 있습니다. ③ 산업의 성장성전세계 유연탄의 수요는 특히 발전용 유연탄을 중심으로 앞으로도 계속 증가할 것으로 예상되며. 이는 전세계적으로 전력수요가 계속 증가하고 있고, 풍부한 매장량과 가격경쟁력을 겸비한 유연탄 발전이 전력발전의 일정 부분을 계속 담당할 것이기 때문입니다. 전력발전에 있어 상대적으로 유연탄에 많이 의존하는 중국, 인도, 일본, 한국, 대만등이 있는 아시아 지역은 이 지역 다른 신흥공업국들의 성장과 함께 세계에서 가장유연탄 수요가 많이 증가하는 곳입니다. 특히 향후 중국과 인도에서의 유연탄수요급증이 예상되고 있습니다. 인도는 발전소 용량이 4,000MW인 UMPP(Ultra MegaPower)건설 계획 등으로 향후 5년 내에 발전량이 2배 이상 증가할 것으로 예상되고있습니다. 중국도 향후 경제 성장률이 6~8% 정도로 높게 유지될 전망임에 따라 석탄 수요가 계속 늘어날 것으로 예상됩니다. ④ 시장여건지금 전세계는 세계적으로 심각한 자원민족주의의 대두 속에서 자원확보 경쟁이 치열하게 전개되고 있습니다. 우리나라는 자원 대부분을 수입에 의존하는 자원부족 국가이면서 수요는 급증하고있어 자원의 안정적 확보 문제가 일개 기업의 수익차원을 넘어 국가안보와 국민생활의 안정, 지속적인 산업 발전의 실질적 관건입니다.정부는 이를 위해 특별재원마련, 투자 세액공제 등 투자환경을 조성하면서 국내 자원개발 기업들의 활동에 대한 지원정책을 수립.운영 중이며, 정상급
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자원 외교활동 등을 통한 산유국과의 협력을 강화하고 있습니다⑤ 자원조달의 특성국제원자재가격에 따라 가격변동의 영향을 받고 있으며 대부분 수입을 통해 구매하고 있습니다.⑥ 경쟁요소핵심적 성공요인(Key Success Factor) 해외자원개발사업은 아직 국내기업의 기술, 사업관리 등의 역량이 부족하여 사업참여시 아래의 핵심 성공요인이 요구됩니다. ⑦ 석탄개발 전문인력 확보 석탄자원개발사업은 네트워크를 통해 사업을 발굴해내고, 기술적인 관점에서 석탄의 매장량을 확인하고, 최적의 개발방법을 적용하는 등의 필수적인 과정에는 별도양성된 전문가 그룹이 반드시 필요합니다. 개발사업을 추진하기 위해서는 지질학,지구물리학, 시추공학, 굴착공학, 토목공학, 탐사공학, 채광학 등 다양한 분야의 전문지식을 갖춘 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가,회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구됩니다. ⑧ 석탄공급물량 확보 석탄자원개발사업의 수행에 있어서 생산된 석탄에 대한 판매권의 확보는 원자재해외 의존도가 높은 우리나라에서는 반드시 필요한 사업고려 항목중의 하나입니다.우리나라의 해외 유연탄수입 의존도는 100%로 과거 한국의 자원개발투자기업들은주로 "단순지분참여" 수준의 해외사업만을 진행함으로써 Financing Partner기능만을 수행해 왔습니다. 당사는 추후 자금확보시 해외광산지분 인수를 통하여 유연탄을 국내로 들여옮으로써 경쟁력을 갖추고자 합니다. ⑨ 국제 석탄자원개발사업 연계 Network 일반적으로 석탄자원개발사업은 인맥형성과 상호 신뢰구축이 무엇보다 중요한 사업이며 지속적인 사업참여를 위해서는 인맥과 우호적인 파트너쉽의 구축이 필수적입니다. 이러한 측면에서는 당사는 사업을 추진함에 있어 기존 파트너사 및 광권보유국들과의 관계증진에 많은 노력을 기울여오고 있으며, 이렇게 축적된 인맥과돈독한 신뢰관계는 당사의 활발한 사업추진의 밑거름이 되고 있습니다. ⑩ 국민경제적 지위지금 전세계는 세계적으로 심각한 자원민족주의의 대두 속에서 자원확보 경쟁이치열하게 전개되고 있습니다.이러한 시점에서 연간 8천4백만톤 이상의 유연탄을 수입하는 우리나라로서는 에너지 자원의 안정적 확보 문제가 일개 기업의 수익차원을 넘어 국가안보와 국민생활의 안정, 지속적인 산업 발전의 실질적 관건입니다.이에 정부 역시 2013년까지 에너지 자주 개발률 15% 달성이라는 목표 하에 세계 각지에서 해외자원개발에 나서고 있습니다. 정부는 이를 위해 특별재원마련, 투자 세액공제 등 투자환경을 조성하면서 국내 자원개발기업들의 활동에 대한 지원정책을수립.운영 중이며, 정상급 자원 외교활동 등을 통한 산유국과의 협력을 강화하고있습니다⑪ 석탄개발과정 단 계 내 용 광구취득단계 탐사지역 선정 및 탐사권리 확보 입찰 또는 지분참여계약(국제입찰, 직접협상, 지분참여, 자산매입) 탐사단계 석탄부존 가능성 및 매장량 확인지표지질조사, 물리탐사, 시추탐사, 지구화학탐사 등 사업성 검토 개발 타당성 및 경제성 평가, 채광 및 광산설, 생산계획 수립 개발단계 장비구입(용역), 인프라 구축, 채광준비(갱도굴진 또는 표토제거) 생산단계 최적생산/최대회수 수익극대화, 광산운영, 생산시설관리 복원단계 광산운영 및 생산을 완료하고 광산복구(광해방지) ⑫ 세계의 석탄자원개발 현황전 세계적으로 화석연료중 하나인 석탄자원을 확보하려는 국가간 경쟁이 갈수록치열해지고 국가간의 경쟁 및 갈등관계의 기본구조를 형성하고 있습니다. 이에 선진국과 개발도상국 및 후진국의 관계에서, 또 자원보유국과 대다수의 자원빈국의관계에서 자원민족주의까지 대두되고 있는 현실입니다.⑬ 우리나라의 석탄자원개발사업우리나라는 1896년 함경북도 경원과 종성에서 석탄(무연탄)이 최초로 생산되었고,1950년대 중반부터 석탄산업이 본격적으로 발달되기 시작하였습니다. 그 후 석탄은40여년간 가정용, 발전소용, 산업용 연료로서 국가의 기초 에너지로서 경제발전에크게 기여하였습니다. 1988년 347개의 광산에서 2,430만톤 생산을 정점으로 한국의 석탄생산은 국민소득이
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향상되면서 가정용 연탄 소비가 크게 감소되어 그 후에는 계속 감소하였습니다.국내 석탄생산회사들이 생산비용 증가로 인해 수익성 악화가 계속되자 1989년정부에서는 석탄합리화정책을 진행하여 국내 석탄광산의 폐광을 유도하였습니다.2005년 국내에서는 8개 광산에서 283만톤의 석탄(무연탄)이 생산되었습니다. 한편, 국내 석탄(무연탄) 생산량 감소와는 대조적으로 한국의 경제발전에 따라 발전용, 제철용 및 산업용 같은 기간산업에 필요한 석탄(유연탄)의 수입량은 크게 증가하고 있습니다. 1982년 삼탄㈜이 인도네시아 파시르광구에 진출한 이후 광물자원공사와 LG상사㈜등 타 기업들도 해외 유연탄개발에 진출하기 시작하여 였습니다.정부에서도 석탄(유연탄)을 국가적 전략광물자원으로 분류하여 채택하고 자원 자주개발률 증대에 전력을 기울이고 있으며 민간기업의 석탄탐사, 개발사업참여를유도하고 지원하는 제도를 도입하고 있습니다. 2004년 이후 세계적인 석유소비 증가로 인해 수급 불균형 우려가 심화되고 불안정한 유가 시대가 지속되어, 우리나라도 적극적인 자원외교를 통한 대규모 탐사광구,생산광구 확보 등 에너지 주권확보를 위한 해외자원 개발에 힘을 실어 오고 있습니다. 나. MB필터기계 사업부문 ① 사업의 특성 MB는 PP(poly propylene)와 같은 열가소성 고분자를 용융하여 노즐을 통해 압출 방사하는 제조 방법으로 만든 섬유(부직포)를 의미합니다. 위 MB 제조 공정에서 중요한 기술 요소는 다음과 같이 크게 3가지로 구분할 수 있습니다. - 원단 제조시 Web 형성 기술 - MB 원단에 전하 부여 기술 - 복합 소재 이용 방사 기술 상술한 기술적 핵심 요소를 기반으로 MB 필터를 제조할 수 있는 기계를 매입하여 판매하고 있습니다. ② 영업개황 2020년 COVID-19로 세계 경제성장률은 급락하였고, 국가간 이동제한, 교역 위축 등으로 어려운 경영 여건이 지속하였습니다, 하지만 미세먼지, 초미세먼지, 바이러스에 대한 감염예방 등의 이슈를 포함하는 환경.보건 문제는 보건용 마스크와 산업용 마스크 수요 증가로 이어지고 있습니다. ③ 산업의 성장성 보건용 마스크는 대기환경 오염으로 인한 미세먼지와 초미세먼지 위험성이 일상화 되고, 2020년 COVID-19의 위험성이 지속되면서 예방용 착용이 일상 생활로 변모하고 있습니다. 이에 따른 시장 규모는 2019년과 비교할 수 없을 정도로 성장하였고, 현재까지 구체적으로 그 규모를 예측할 수 없습니다. 산업용 마스크 필터는 2019년 조선업 경기가 서서히 회복하였고, 2020년에는 COVID-19로 산업용 마스크의 매출도 증가하였습니다. 가장 중요한 이유는 국내 산업용 마스크 시장에서 미국 3M의 한국 내 제품공급이 어려워졌기 때문입니다. 향후 COVED-19 종료 후에도 산업용 마스크 시장은 공급 안정성 등의 문제들로 많은 변화가 예상됩니다. 이러한 변화는 COVID-19 이후에도 일정 유지될 것으로 예상되며, COVID-19로 인하여 신규 마스크 생산 업체가 대폭 증가하였으나, 이에 따른 마스크 필터 생산할 수 있는 시설은 여전히 부족한 실정입니다. 이에 대비하여 당사에서는 MB필터 생산 기계를 매입하여 판매하는 것으로 MB 필터 시장에 진입하여 영업의 확장을 모색할 예정입니다.다. 회사 조직도[당사(일레덱스홀딩스 주식회사) 조직도] 조직도(일레덱스홀딩스).jpg 조직도(일레덱스홀딩스) 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 유연한과 무연탄, 코크스 등 해외 자원 트레이딩과 Melt Blown(이하 "MB라고 합니다) 마스크용 필터 생산기계를 판매(도매 )하고 있습니다. 상품 매출로는 자원개발사업과 관련된 매출은 0원이고, 마스크용 필터 생산기계인 Melt Blown의 판매(도매) 매출과 이와 관련된 설비공사 매출이 있고, 기타 매출로 용역 매출이 있습니다.(전체 국내 매출입니다.)[기준일 : 2021. 12. 31] [단위:천원] 구 분 제43기 제42기 제41기 상품매출액 MB 판매 설비공사 기타매출액 용역매출 합 계 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요영업 활동은 제품제조를 위한 별도의
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원재료 매입 및 생산설비 등에관한 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 필터기계 6대 6대 설비공사 1식 1식 합 계 *필터기계 수주량 중 필터기계에 포함된 부속 장치인 노즐 8대, 제네레이터 8대 포함 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리당사는 소규모기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.(Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 주석 참조)나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 금융상품 1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법 을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가
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있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 3) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없습니다. (Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 주석 참조)나. 연구개발활동- 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 자회사의 사업현황※ 2008년 4월 1일 기준으로 회사가 물적분할 되어 일레덱스(주)가 신설법인으로 당 사의 100% 자회사가 됨. 당사의 자회사인 일레덱스(주)는중국현지에연태화동변압기(유),연태화동전선(유) 의 자회사를 두고있었으나 2020년11월에 연태화동변압기(유),연태화동전선(유)은 매각하였습니다. 1) 자회사가 속한 업계의 현황① 경기변동의특성 코아 및 트랜스포머 전자부품산업은 전자레인지 산업의 경기변동에 의존하는바 세계생산량은과거에 비해 증가폭은 낮고 중국등 경쟁업체 증가로 사업의 어려움이 예상됩니다. 현재 가속적인 한국기업의 중국 참여가 진행중에 있으며, 근 시일내에 한국계와 중국계로 양분 될 것으로 판단됩니다. 코아 및 트랜스포머는 노동집약적 산업으로 생산설비가 중국 및 동남아시아로 이전하고 있으며, 이에 따라 선진국에서의 생산은 꾸준히 감소하는 반면 상대적으로 인건비가 저렴한 중국 및 동남아시아에서의 생산은 계속적으로 증가하고 있습니다. ② 자원조달의특성 주요원재료인MAGNETWIRE는LME(LondonMetalExchange)가격에 따라 영향을받고있습니다. 2)자회사의 영업현황 ① 일레덱스(주)는 국내매출 및 국외매출(LOCAL 포함)중 국외매출비율이 높은 구조로 매출액을유지하고 있으며, 당사의 거래업체인 삼성SEMA,삼성말레이시아,대우천진,등에 코아및트랜스포머를 직수출하였으나, 현재는 영업실적이 없습니다. ② 일레덱스(주)는 한국계셋트업체들의 중국현지공장 진출에 맞추어 단독출자 공장인 연태화동변압기유한공사(설립:1997년9월) 및 연태화동전선유한공사(2005년3월) 중국현지에 설립하여 중국현지에서 제조,납품하고 있었으나, 연태화동변압기(유)와 연태화동전선(유)은 지속적인 적자로 2020년11월에 매각완료 하였습니다.나. 기타 합병등의 중요한 사항1) 2008년 4월 3일 회사 물적분할- 회사 물적분할 (기존 사업부문인 전자부품사업부문(트랜스포머 및 코아)을 100% 물적 분할로 신설법인인 일레덱스(주)로
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II. 임의적립금등의 이입액 III.이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 28. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 당사의 매출은 반도체검사장비(플라즈마검사장비,유리기판검사장비) 매출, 전기차 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다.(1) 제품 및 상품에 대한 정보당기 및 전기 중 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출 플라즈마검사장비 유리기판검사장비 전기차 기타 제품매출소계 상품매출 기타매출 합계 (2) 지역에 대한 정보당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출 국내 중국 소계 상품매출 국내 해외 소계 기타매출 국내 해외 소계 합계 (3) 매출비중이 당사 매출액의 10%이상인 단일 고객은 없습니다. 29. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 주식보상비용 판매보증충당부채전입액 협회비 보상비 기타경비 합계 30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 기타수익 계 외화환산손실 기타의 대손상각비 무형자산손상차손 기부금 잡손실 종속기업투자주식손상차손 기타비용 계 31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 변액보험처분이익 외환차익 외화환산이익 상각후원가측정금융상품손상차손환입 당기손익공정가치금융자산처분이익 금융수익 계 이자비용 파생상품평가손실 외환차손 외화환산손실 금융비용 계 32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 당사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료매입액 감가상각비 무형자산상각비 종업원비용 지급수수료 판매보증비 기타비용 매출원가 및 판관비 합계 33. 종업원비용당기 및 전기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 복리후생비 확정기여제도와 관련된 비용 주식결제형 주식기준보상거래 합계 34. 퇴직급여제도(1) 당기 및 전기에 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정기여제도 (2) 상기 비용이 각 항목별로 배부된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와 관리비(퇴직급여/경상연구개발비) 합계 35. 주식기준보상 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기말 현재 존재하는 종업원주식선택권은 행사시점에서 자기주식을 교부합니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당기 주식기준보상계약 현황 구분 수량(주) 부여일 만기 행사가격(원) (*) 부여일 공정가치(원) 9차 10차 11차 (*) 당기 중 무상증자를 실시하여 주식기준보상 행사가격을 조정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기말 전기말 6차 7차 8차 9차 10차 11차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 기초 부여 행사 취소 기말 기말현재행사가능 (3) 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 총보상원가 당기인식보상원가 누적인식보상원가 잔여보상원가 (4) 당기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 ① 매출원가 ② 판매비와관리비 36. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담(환급)액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세효과 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세부담액 영구적차이 기타 법인세비용 유효세율(*1) (*1) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 공시하지 않았습니다. (3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 1. 이연법인세부채 미수수익 압축기장충당부채 외화화산이익 일시상각충당금 2. 이연법인세자산 대손충당금 미지급비용 무형자산손상차손 상환전환우선주부채 업무용승용차감가상각한도 외화환산손실 원재료평가손실충당금 정부보조금 지분법적용투자주식 파생상품 판매보증충당부채 회원권 상품평가손실충당금 매도가능증권평가손실 신주인수권조정 전환권조정 3. 이월결손금 4.연구및인력세액공제 6.미인식이연법인세 7.인식한이연법인세 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으습니다.회사는 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금(이월세액 공제 포함)에 대해서는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (단위:천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 1. 이연법인세부채 미수수익 압축기장충당부채 외화화산이익 일시상각충당금 2. 이연법인세자산 대손충당금 미지급비용 무형자산손상차손 상환전환우선주부채 업무용승용차감가상각한도 외화환산손실 원재료평가손실충당금 정부보조금 지분법적용투자주식 파생상품 판매보증충당부채 회원권 사채손상차손 상품평가손실충당금 3. 이월결손금 4.연구및인력세액공제 6.미인식이연법인세 7.인식한이연법인세 37. 주당손익 (1) 기본주당손익, 계속영업사업손익 및 중단영업사업손익 (단위 : 원,주) 내역 당기 전기 당기순손실 가중평균보통유통주식수(*) 기본주당기순손실 (단위 : 원,주) 내역 당기 전기 계속영업손실 가중평균보통유통주식수(*) 기본주당계속영업사업손실 (단위 : 원,주) 내역 당기 전기 중단영업손실 가중평균보통유통주식수(*) 기본주당중단영업사업손실 (*) 가중평균보통유통주식수의 산정내역 (단위 :주) 내역 당기 전기 기초주식 자기주식 효과 유상증자 전환우선주보통주전환 주식매수선택권 무상증자(*) 가중평균유통보통주식수 (*) 당기 무상증자를 실시하여 전기 주식수도 소급 조정하였습니다. (2) 희석주당손익희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손익은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다. 38. 우발부채와 약정사항 등(1) 금융기관과의 주요약정사항 (단위:천원) 차 입 처 약정사항 통화 당기말 전기말 한도 실행금액 한도 실행금액 중소기업은행 운영자금 KRW 운영자금 KRW 운영자금 KRW 전환우선주 KRW 농협은행 시설자금 KRW 합계 (2) 지급보증 당사는 중소기업은행으로부터 USD 1,116,527 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 담보제공자산 (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 금융기관예치금 계약이행보증 중소기업은행 토지(본사) 단기차입금 중소기업은행 건물(본사) 토지(세종시) 농협은행 건물(세종시)
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(4) 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) MG손해보험 건물(세종) 비품, 시설장치,기계장치(본사) 기계장치(세종) 재고자산(본사) 재고자산(세종) 합 계 상기 보험금에 대해 농협은행 4,387,000천원, 중소기업은행 1,910,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 상기보험 이외에 당사는 전기장치에 대한 기계손해보험, 종업원에 대한 산재보험, 차량운반구에 대하여 종합보험 및 화재배상책임보험에 가입하고 있습니다. 39. 특수관계자거래(1) 당사의 주요 특수관계자 및 거래내역은 다음과 같습니다.① 주요 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 당사와의 관계 (주)에너지솔루션즈 최대주주 종속기업 (주)에디슨모터스 기타의 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 당사와의 관계 종속기업 ② 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처명 당기말 전기말 미수금 미수금 ③당기 특수관계자 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처명 출자 (주)에디슨모터스 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대여한 금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 기초 증가 대체 감소 기말 종업원 유동성장기대여금 장기대여금 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 기초 증가 대체 감소 기말 종업원 유동성장기대여금 장기대여금 (3) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임원급여 퇴직급여 합계 (4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입금액 보증금액 제공자 중소기업은행 대표이사(*) (*) 2021년 7월 23일 변경 전 대표이사당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등으로 3,338,601천원의 보증을 제공받고 있습니다. 40. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세이익 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실(환입) 판매보증비용 외화환산이익 외화환산손실 대손상각비환입 기타의 대손상각비환입 유형자산처분이익 주식보상비용(환입) 변액보험처분이익 이자수익 종속기업투자주식손상차손 이자비용 파생상품평가손실 무형자산손상차손 당기손익인식금융자산처분이익 합계 (2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타유동채권 기타유동자산 재고자산 기타비유동자산 매입채무 기타유동금융부채 기타유동부채 기타비유동금융부채 충당부채 합계 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상환전환우선주의 전환 41. 중단영업 (1) 회사는 2021년 11월 24일기준으로 관련 사업을 중단하고 매각을 완료 하였습니다. 이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며 비교 표시된손익계산서도 이에 따라 재작성 됐습니다. (2) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수익 비용 법인세비용차감전손익 법인세비용 및 수익 중단영업 손익 (3) 중단영업과 관련한 순현금흐름 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 42. 계속기업 가정에 대한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 당기말 현재 유동자산 52,361 백만원, 유동부채 64,774백만원으로서, 유동부채가 유동자산을 초과하고 있으며, 당기 중 영업손실 433 백만원, 당기순손실 8,520 백만원이 발생하였습니다. 한편, 아래문단에서 기술하고 있는 바와 같이 당기말 현재