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개선되었습니다. 영업현금흐름도 전년도에 비에 다소 개선되었습니다. 부채비율은 신규투자로인하여 다소증가 하였으나, 타사와 비교하여 비교우위에 있습니다. 2022년에는 회사의 성과지표가 더육 개선되도록 노력할것입니다. ※ 자세한 내용은 하기 "4. 유동성 및 자금조달과 지출' 을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가.유동성에 관한 사항 (단위: 백만원,%) 구분 재무상태 2021년말 2020년말 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타유동금융자산 파생금융상품자산 기타유동자산 재고자산 매각예정비유동자산 [유동부채] 매입채무 단기차입금 전환사채-유동성 신주인수권부사채 파생상품금융부채 기타유동금융부채 기타유동부채 [유동비율] - 연결기업의 자금은 주로 연구개발, 원부자재구매, 사업운영 등으로 사용하고 있으며, 당기말 현재 유동비 율이 입니다. 연결기업은 당기말 현재 9,964백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며 전기 대비 37,268백만원 감소하였습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년에서 2년에서 합계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 차입금 전환사채 신주인수권부사채 파생금융부채 리스부채-유동 리스부채-비유동 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년에서 2년에서 합계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 차입금 전환사채 신주인수권부사채 파생금융부채 합 계 연결기업은 당기 및 중장기 경영전략을 수립하여 유동성을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있는 충분한 현금 및 현금성자산을 확보하고 있습니다. 나. 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%)당기말 당기말 전기말 단기차입금 원화대출 IBK기업은행 원화대출 IBK기업은행 원화대출 하나은행 원화대출 하나은행 원화대출 우리은행 원화대출 IBK기업은행 원화대출 IBK기업은행 원화대출 IBK기업은행 원화대출 IBK기업은행 원화대출 IBK기업은행 원화대출 IBK기업은행 원화대출 IBK기업은행 원화대출 IBK기업은행 원화대출 우리은행 원화대출 IBK기업은행 소계 장기차입금 원화대출 IBK기업은행 원화대출 KDB산업은행 원화대출 KDB산업은행 원화대출 우리은행 원화대출 IBK기업은행 원화대출 IBK기업은행 원화대출 IBK기업은행 원화대출 우리은행 원화대출 KB국민은행 소계 1년이내 만기도래분 비유동 금융기관차입금 (주1) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 다. 신주인수권부사채 및 전환사채 (단위: 천원) 구 분 내 역 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 비유동 전환사채 제12회 전환사채 신주인수권부사채 제13회 신주인수권부사채 전환사채 제1회 전환사채_마카온 전환사채 제2회 전환사채_마카온 사채할인발행차금 신주인수권조정 사채상환할증금 합 계 1년이내 조기상환청구권 도래분 비유동 신주인수권부사채 및 전환사채 2018년에 제12회 전환사채(액면가액 49,700백만원)와 제13회 신주인수권부사채(액면가액 9,200백만원)를 발행하였습 니다. - 사채의 주요발행조건 구 분 내 역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부무보증 비분리형 사모신주인수권부사채 제2회 사모 전환사채 마카온바이오테라퓨틱스 권면총액 49,700백만원 9,200백만원 4,000백만원 발행일 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 유효이자율 원금상환방법 1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 조기상환 :사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금또는 일부 조기상환 청구 가능3. 발행자는 발행금액의 20% 범위내에서 콜옵션을 행사가능 1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 조기상환
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:사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금또는 일부 조기상환 청구 가능3. 발행자는 발행금액의 20% 범위내에서 콜옵션을 행사가능 1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 기한전상환 :기한이익 상실시 상환 최초행사(전환)가액 20,426원 20,426원 82,650원 행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2020년 9월 8일부터2023년 7월 10일까지 2020년 9월 8일부터2023년 7월 10일까지 2021년 11월 27일부터 2024년 11월 25일까지 행사(전환)가격조정 계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*) 계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*) 계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*) 신주의 배당기산일 전환 청구한 날이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에배당의 효력을 가짐 신주인수권행사로 인하여 발행된주식은 신주인수권이 발행된 것으로 보아 배당의 효력을 가짐 전환 청구한 날이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 배당의 효력을 가짐 (*) 신주인수권행사 및 전환권행사 전에 주식분할, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타의 신종사채를 포함한 모든 종류의 주식연계채권을 발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다. 전환사채와 신주인수권부사채의 전환가격 조정2020년 9월 19일 제3자 배정 유상증자 등으로 인하여 회사가 발행한 12회차 전환사채와 13회차 신주인수권부사채의 전환가격이 14,264원으로 조정되었으며, 2021년 4월 2일 무상증자로 인하여 전환가격이 9,510원으로 최종조정되었습니다. 연결회사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 기한의 이익이 상실된 경우 원금과 이에 대하여 사채의 발행일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지의 기간에 대하여 만기보장수익률을 3개월 복리로 적용하여 계산된 금액을 가산한 금액을 지급하여야 합니다. 연결회사는 기한의 이익이 상실된 날 다음날부터 실제로 상환대금을 지급하는 날까지 연체이율을 적용하여 계산된 이자를 지급하여야 합니다. 라. 그밖의 자금조달 - 자본금과 주식발행초과금의 구성내역(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 69,246,486주(전기46,163,214주), 우선주 -주 (전기: -주 )이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행 주식 중 1,592,153주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 합 계 2020.1.1(전기초) 신주인수권의행사 주식선택권의 행사 전환우선주의 전환 전환우선주의 전환 전환권의행사 유상증자 잉여금대체 2020.12.31(전기말) 2021.1.1(당기초) 전환권행사 무상증자 2021.12.31(당기말) (3)기타자본잉여금 구 분 당기 전기 신주인수권의 소멸 주식선택권의 소멸 합계 5. 부외거래 가. 우발상황 및 약정사항 (1) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 당기말 전기말 제공처 장부금액 담보설정액 장부금액 담보설정액 유형자산(토지/건물)_판교(*1) 기업은행 산업은행 유니버셜디스플레이 유형자산(토지/건물)_오송 기업은행등 유형자산(토지/건물)_진접 기업은행등 정기예금(*2) 기업은행등 정기예금(*2) 기업은행등 (*1) 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 220백만원)로 제공하였습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사는 종속회사인 크리스탈생명과학(주)의 차입금을 위해 회사 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정액 차입액 기업은행 중소기업시설자금대출 산업은행 산업시설자금대출 하나은행 기업운전일반자금대출 우리은행 일반자금대출 기업은행 운전자금대출 기업은행 중소시설자금 국민은행
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운전자금대출 합계 (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 지급보증금액 보증내용 화일약품(주) 지급보증제공(크리스탈생명과학) 임원 지급보증제공(크리스탈생명과학) 개인 연대보증 (즐거운쇼핑) 기술신용보증 신용보증(즐거운쇼핑) 합 계(원 화) (4) 당기말 현재 당사와 관련하여 진행중인 소송사건은 아래와 같으며, 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 당사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송가액(천원) 소송내용 크리스탈지노믹스㈜ (주)아모레퍼시픽 중재판정 취소의 소(*) 크리스탈지노믹스㈜ 개인 손해배상청구 경일약품㈜ 크리스탈생명과학㈜ 민사소송 MG메디팜 크리스탈생명과학㈜ 민사소송 크리스탈생명과학㈜ ㈜바인 민사소송 크리스탈생명과학㈜ 파비스제약 민사소송 (*) 연결회사는 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽에게 2006년 5월 중 Upfront Payment(USD 2,250,000)를 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 또한 이와 관련하여 연결회사는 관절염진통소염제의 각 개발단계의 종료시점 및 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 (주)아모레퍼시픽에 지급해야 하는 약정을 맺었습니다. 상기 신약개발과 관련하여 전기 이전중 임상 2상 A단계의 시험이 종료됨에 따라 연결회사는 2009년 10월 (주)아모레퍼시픽에 Development Milestone Payment 2,300백만원을 지급하였습니다. 한편, (주)아모레퍼시픽과의 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 지급해야 하는 약정 해석과 관련하여 이견이 발생하여 대한상사중재원의 2021년 11월 5일 중재 판정 결과, 연결회사는 (주)아모레퍼시픽에게 원금 및 이자를 포함하여 8,580백만원을 지급하여야 합니다. 이에 연결회사는 중재판정 취소의 소를 진행 중으로, 그 결과는 알 수 없습니다. (5) 연결회사 소유 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 산업은행으로부터 대출(차입금액 : 19,536백만원)을 받았습니다. (6) 연결회사는 (주)KT 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (7) 연결회사는 중국의 항서제약으로 부터 PD-1 항체 면역함암제 관련하여 캄렐리주맙의 한국 독점 라이센스를 2020년 4월에 18.3억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (8) 회사는 서울주택도시공사와 마곡 도시개발사업 준공에 따른 공공기여분 523백만원을 지급하기로 하였으나, 당기말 현재 기부채납 납부와 관련하여 분쟁이 발생하여 최종결과는 알 수 없습니다. (9) 연결회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 연결회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 연결회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. ※ 자세한 사항은 공시서류의 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "7. 그 밖의 우발채무 등"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는
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2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합’ 개정- 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시’ 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다5) 기업회계기준서 제1117호'보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게
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제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ ‘회계정책’의 공시 (2021년말까지 K-IFRS 개정공표시 적용) 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 7) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다8) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 9) 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호'농림어업’: 공정가치 측정 10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이2022년6월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 주요 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석3 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여
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당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 사업보고서 "Ⅱ-7. 파생상품 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 연결회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가등과 전환사채등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기손익-공정가치측정금융자산부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권대가등 조건부대가등 합 계 (2) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 금융수익 금융비용 매매목적 신주인수권대가등 전환권대가등 합 계 (4) 전기말 현재 연결회사 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 자산 부채 비고 신주인수권부사채의 신주인수권대가등 비분리형 전환사채의 전환권대가등 비분리형 즐거운쇼핑에 대한 조건부 대가 합계 (5) 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기손익-공정가치측정금융자산부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권대가등 전환권대가등 조건부대가 합 계 (6) 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 금융수익 금융비용 매매목적 신주인수권대가등 전환권대가등 합 계 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가
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배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류합니다. 다. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. ② 가격위험 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 상승시 하락시 당기손익인식공정가치금융자산 상승시 하락시 ③ 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 위험관리연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한
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채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 금융상품의 장부금액(현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액을 초과하지 않습니다. ② 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 기초 와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월~ 6개월 미만 6개월~ 9개월 미만 9개월~12개월 미만 1년 이상 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 손실충당금 당기초 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당기 전기 당기 전기 당기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 환입된 미사용 금액 연결범위의 변동 당기말 매출채권과 계약자산은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 360일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요 를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 합계 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 차입금 전환사채 파생금융부채 신주인수권부사채 리스부채-유동 리스부채-비유동 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 합계 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 차입금 전환사채 신주인수권부사채 파생금융부채 합 계 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로
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부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계상합니다. 부채비율 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 라. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하고 있는 신약개발산업은 인간의 생명과 직결되는 산업이기 때문에 각 국가의 해당 규제기관에서 제품의 개발, 임상시험, 인허가 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 관련 규정 및 지침을 제시하고 있습니다. 국내의 경우 신약개발산업과 관련된 법으로는 약사법, 마약법, 향정신의약품 관리법, KGLP(의약품 안전성시험 관리기준), LMO(유전자변형 생물체 안전관리), 실험동물에 관한 법률 등이 있습니다.당사는 관련 법규를 준수하고 있으며, 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배기업 (주)남성은 1965년 6월 10일 설립되어 디지털 전자제품 및 자동차 관련 전장제품을 생산, 수출하여 왔으며, 현재 등의 제품을 해외에 판매하고 있습니다. 또한 지배기업은 국내에 유통 / 임대사업을 영위하고 있으며 1989년 11월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당기말 현재 자본금은 18,106백만원이며, 최대주주는 윤남철(지분율 14.31%) 입니다.연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업은 NAMSUNG AMERICA,INC (지분율 98.98%)와 (주)남성에이엠디 (지분율 100%)가 있으며 NAMSUNG AMERICA, INC는 지배회사의 디지털사업부문에서 공급하고 있는 각종 전자제품을 현재 미국, 캐나다 지역 등에 판매하고 있으며, (주)남성 에이엠디는 현재 부동산 임대 사업이 주된 사업이나 새로운 사업을 추진하고자 검토중에 있습니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 제 58기 연간 제 57기 연간 제 56기 연간 비고 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 디지털전자사업부문 유통/임대사업부문 부동산 임대 등 계 나. 사업부문별 업계의 현황 1) 디지털전자산업부문 (가)산업의 특성 2021년 디지털전자산업의 수출은 전년 동기대비 24.0% 증가한 2,276억불을 나타내었으며 수입은 19.9% 증가한 1,350억불을 나타냄으로써 무역수지는 전년 동기보다 217억불 증가한 926억불의 흑자를 실현하여 우리나라 전체산업 무역수지 흑자인 295억불 보다 631억불 많은 실적을 달성함으로써 국가 경제발전의 견인차 역할을 담당하고 있습니다. 코로나 19 및 변이 바이러스인 오미크론 확산에 따른 세계 경제의 둔화와 글로벌 교역이 감소하는 어려운 경제 상황 속에서도 반도체와 컴퓨터 및 주변기기를 중심으로 수출이 증가하여 역대 최대의 수출 실적을 나타내었습니다. 상반기에는 1,030억불로 전년 동기대비 21% 증가하였으며 하반기에도 증가세가 이어져 전년 동기대비 26% 증가한 1,246억불의 실적을 나타내어 2천억불을 상회하는 실적을 보였습니다. 품목별로 보면 반도체 부문이 파운드리 업황의 호조로 시스템반도체가 31%수출이 증가하였으며 메모리반도체도 PC 및 모바일, 서버 등의 수요증가로 전년 동기대비 29% 증가한 1,287억불로 역대 최고의 실적을 나타내었습니다. 컴퓨터 및 주변기기 부문도 보조기억장치의 증가로 25% 신장하였으며 디스플레이 부문도 19% 증가하였습니다. 통신기기 부문도 신규 프리미엄 스마트폰의 수요 증가로 22% 증가하는 실적을 보였습니다. 그러나 당사의 주요 수출품목이 속해 있는 영상 및 음향기기 부문은 영상기기 부문이 전년 동기대비 14% 감소하였고 음향기기 부문도 약 1% 감소하는 등 전체적으로 10% 감소하는 저조한 실적을 나타내었습니다. 또한, 디지털전자산업의 지역별 수출실적은 우리나라 수출금액의 47%로 가장 큰 비중을 차지하고 있는 중국지역이 반도체, 디스플레이, 휴대폰 등 주요품목의 수출이 모두 증가하여 전년 동기대비 24% 증가한 역대 두 번째로 높은 수출실적을 달성하였으며 아세안 지역이 21%, 일본 지역도 2% 증가하여 아시아지역 전체적으로는 25% 증가하는 실적을 나타내었습니다. 북미지역과 EU지역도 각각 26% 와 22% 증가하였으나 중동지역은 5% 감소하는 실적을 나타내었습니다. 2022년 디지털전자산업도 비대면 산업 확산이 지속되면서 오미크론의 영향에서도 서서히 벗어날 것으로 예상됨에 따라 주력 품목인 반도체, 디스플레이, 휴대폰 부문을 중심으로 매출 증가가 예상되고 있으며 있습니다. 그러나 러시아와 우크라이나 전쟁으로 인한 유가상승과 미국의 금리인상에 따른 실물경제와 금융시장에 미치는 영향은 세계경제의 급격한 회복세를 제한할 요소이며 코로나 19의 변이종의 출현도 불확실성을 가중시킬 것으로 전망되고 있습니다. 세계 디지털전자산업은 초고속, 초연결이 가능한 5G 서비스의 개막으로
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사물인터넷(IoT)과 인공지능(AI), 자율주행자동차 등 새로운 4차 산업혁명 시대를 주도할 수많은 융합제품들이 글로벌 시장의 성장을 견인할 것이므로 우리 기업들도 신기술 투자에 적극 노력하고 제품화 함 으로서 시장을 선점하고 수출경쟁력을 확보해 나가야 할 것입니다. 당사의 수출품목인 모바일미디어 부문도 오디오/비디오 기능의 멀티화와 함께 스마트폰, PMP 기기, 음성인식 등과의 융합화가 급속히 진행되고 있음에 따라 소비자들의 니즈를 충족시킬 수 있는 신제품들이 경쟁적으로 출시되고 있습니다. 당사도 이러한 시장의 트랜드를 반영한 융합 제품들을 개발하여 출시함 으로서 매출을 신장시킬 계획이며 ATV, 요트 등에 사용하는 신제품도 개발하여 판매하고 있습니다. 또한, 전장사업부문을 강화하면서 차량용 Smart Key 수출을 시작으로 캠핑카, 트럭 등의 각종 특장차용 첨단운전자보조시스템을 개발하여 미국 기업들과 수출을 추진하고 있습니다. 당사는 앞으로도 적극적인 R 투자와 마케팅을 통하여 “Dual”, “Axxera” 등의 자사브랜드 글로벌화에 노력함으로서 세계시장을 선도해 나갈 것이며 에도 힘쓸 계획입니다. (나) 산업의 성장성 (단위: %) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 총 자 산 증 가 율 △2.4 △0.7 매 출 액 증 가 율 △8.4 △2.1 △4.2 총자산 순이익률 △0.6 △0.9 매출액 순이익률 △0.6 △0.8 (자료 : 한국은행 기업경영분석) ※ 연간 디지털전자산업 무역현황 (단위 : 백만불, %) 구 분 2021년 연간 2020년 연간 수출 수입 무역수지 수출 수입 무역수지 전자부품 컴퓨터 및 주변기기 통신 및 방송기기 △790 영상 및 음향기기 △1,547 △751 기타 디지털 전자 합계 (자료 : 산업통상자원부) (다) 경기변동의 특성 세계 각 지역별, 국가별 경제성장 추이에 따라 매출 및 수출실적이 영향을 받고 있으며 달러 화, 엔화 등의 환율변동에 따른 판매 및 수출단가의 변화도 중요한 변동요인이 되고 있습 니다. (라) 시장여건 및 경쟁요소 스마트폰 등의 휴대용 통신기기의 급속한 보급화로 차량 내 A/V기기와의 호환 및 융복합화가 매우 중요한 경쟁요소로 부각되고 있으며 가격 및 품질 경쟁력과 함께 제품디자인에 대한 차별화가 경쟁우위 확보에 중요한 요소가 되고 있습니다. 또한 세계 경기동향 및 환율변동에 따른 시장분석과 신규 시장개척능력 등도 중 요한 경쟁요소가 되고 있으며 미중 무역분쟁으로 인한 관세부과도 손익에 영향을 미치고 있어 무관세 국가로 생산기지를 이전하고 있기도 합니다.신종코로나 바이러스 감염증(COVID19)의 전세계적인 확산으로 인하여 수출시장 여건이 악화되었으나 최근 백신접종과 함께 경제활동이 재개되면서 글로벌 시장환경이 개선되고 있습니다. (마) 자원조달상의 특성 기업들은 원가절감을 위하여 원자재 가격이 낮고 인건비가 저렴한 해외생산기지 로 이전하여 생산하고 있으며 원자재 구매의 현지화 및 부품의 모듈화를 통하여 가격 경쟁력을 유지하고자 노력하고 있습니다. 또한 주요 수출국에 대한 FTA체결 동향도 확인함으로서 관세 혜택에 따른 영향도 분석하고 있으며 제품개발의 경우 설계단계 부터 M/C를 낮추기 위한 방안들을 찾고 있습니다. (바) 관련법령 또는 정부의 규제 등 디지털화 추세에 맞추어 디지털전자산업의 환경에도 핵심기술과 표준의 확보가 더욱중요해지고 있음에 따라 국가적 차원에서 표준화 작업을 추진하여야 할 것 이며 또한 기업내의 특허, 상표권 등의 지적재산권을 보호하기 위한 정책과 해외 글로벌 특허공룡기업들로부터의 국내기업들의 피해가 없도록 각종 지원책들을 검토해 주어야 하겠습니다. (사) 기 타 ※ 특 기 사 항 없 음 2) 유통/임대 산업부문 (가) 산업의 특성 2021년 유통산업은 온라인 부문과 오프라인 부문 모두 성장세를 기록하였습니다. 코로나 19 영향으로 인한 기저효과와 잠재된 소비심리의 표출 등으로오프라인은 백화점을 중심으로 매출이 증가하여 전년 동기대비 10% 성장하였으며 즉시성과 편의성을 중시하는 소비문화 증가와 비대면 소비
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확산세 지속으로 온라인 매출도 13%의 증가세를 나타내었습니다. 업태별로 보면 백화점은 전년대비 22.9% 증가한 33조 7천억원의 판매 실적을 기록 하였으며 대형소매점도 11.5% 증가한 68조 3천억원의 판매 실적을 나타내었으나 대형할인점 부문은 전년대비 2.3% 증가한 34조 6천억원의 저조한 매출 실적을 올렸습니다. 백화점은 해외여행에 대한 제약으로 해외유명브랜드 매출이 크게 증가하였으며 아동/스포츠 및 가정용품 부문도 증가세를 나타내었습니다. 대형소매점은 신선.조리식품과 가공식품 부문의 매출이 증가하였고 대형할인점은 생활용품과 가전, 문화부문 등의 매출이 증가하였습니다. 최근 유통업계는 1인 가구의 증가와 신속 배송, 간편 결재 등 거래의 편의성 등으로 인하여 대형매장들의 매출은 둔화되고 있는 반면 편의점과 온라인 매출이 증가하고 있습니다. 특히 온라인 매출은 지속적인 상품 경쟁력 강화로 식품 매출이 급상승하고 있으며 생활 및 가구 매출도 상승하고 있는 추세입니다. 이에 따라 신규 출점에 어려움을 겪고 있는 대형매장들은 인터넷쇼핑몰 운영에 적극 투자하면서 매출 신장을 꾀하고 있으며 소매점과 재래시장에서는 이러한 틈새를 기회로 만들고자 시설을 현대화하고 지역 상품권 발행 및 정기적인 이벤트 행사를 개최하는 등 많은 노력을 기울이고 있습니다. 올해 유통산업은 위드 코로나 정책으로의 전환 가능성 등으로 소비심리는 전반적으로 전년보다는 회복될 것으로 예상되고 있으며 부동산 임대부문도 전년보다 시장상황은 개선될 것으로 보이지만 아직 시장이 경색되어 있어 높은 신장세를 기대하기는 어려울 것으로 전망되고 있습니다. (나) 산업의 성장성 (단위 : %) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 총 자 산 증 가 율 △0.6 △0.1 매 출 액 증 가 율 △4.5 △0.1 총자산 순이익률 △1.5 매출액 순이익률 △2.2 (자료 : 한국은행 기업경영분석)※ 연간 업태별 판매액 및 전년동기대비 증감률 (단위 : 억원, %) 구 분 2021년 2020년 2019년 판매액 증감율 판매액 증감율 판매액 증감율 백화점 △9.8 대형할인점 △3.1 대형소매점 △2.6 △1.0 * 증감율은 전년동기대비 (자료 : 통계청) (다) 경기변동의 특성 국내경기 및 소비심리의 영향을 가장 크게 받고 있는 유통산업은 경기변동에 있 어 계절적인 특수 요인도 가지고 있습니다. 또한, 실물경기가 침체국면을 벗어나 지 못하고소비자의 소비심리 위축이 지속됨에 따라 매출에도 큰 영향을 받고있습 니다. 대량 판매로 인한 가격경쟁력 등으 로 그동안 성장세를 유지하였던 대형할인점들이 최근 신규출점의 어려움 등으로 성장세가 둔화되고 있으며 지리적인 근접성과 편리성을 강조하던 재래시장이나 편의점 등도 동일 업태간의 경쟁심화, 유통마진하락 등의 이유로 어려움을 겪고 있습니다. 정부에서 여러가지 경기 부양책을 발표하고 있으며 백신접종율이 높아지면서 소비심리가 개선되고 있습니다. 부동산 임대시장도 내수경기의 침체 속에서 일부 지역을 제외하고는 크게 성장하지 못하고 있으나 최근에 매매가 증가하고 있는 추세입니다. (라) 시장여건 및 경쟁요소 국내 내수 경기가 활력을 찾고있지 못하여 유통사업 및 임대사업 모두 시장여건이 좋지 않은 상황이며 유통부문은 입지조건, 영업의 형태, 가격경쟁력, 구매촉진 마케 팅 능력, 서비스 등 다수의 경쟁요소가 있으나 최근에는 1인가구의 증가와 코로나19로 인한 비대면 구매 방식의 선호로 인터넷 전자상거래(온라인 쇼핑) 가 급속히 활성화 되어 전자상거래 시스템 구축 및 판매전략이 중요한 요소로 부각되고 있습니다. (마) 자원조달상의 특성 유통부문은 할인점등의 대형 유통업체들이 제조업체들로 부터 대량구매를 통한 구매단가 인하로 가격경쟁력을 더욱 확보해 가고 있으며, 최근에는 자체상표(PB) 상품 비중도 증가하고 있습니다. 편의점 등의 소매점들도 상품판매 매출만이 아닌 간편식사, 택배기능 등 소비자들에게 다양한 서비스를 제공하면서 매출신장에 노력하고 있습다. 임대부문은 지역에 따라 매우 다양한 특성을 나타내고 있으며 대규모
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단지 개발 및 새로운 역세권 형성들이 기존 상가 부동산 매매 및 임대료에 영향을 주고 있습니다. (바) 관련법령 또는 정부의 규제 등 유통부문은 중소유통업 시장의 활성화를 위해 정부에서는 재래시장의 재개발 및 재건축을 촉진하는 정책을 시행중이며, 리모델링을 통한 환경개선도 추진하고 있 습니다. 또한, 재래시장의 유망상품을 발굴하고 지역별로 독립된 차별화를 위하여 새로운 브랜드를 창출하고 적극홍보하는 등의 전략을 추진하고 있으나, 경기침체 등으로 인하여 아직까지 많은 실효성을 거두지 못하고 있는 상황입니다. 임대부문 또한 장기간의 상업용 부동산 시장의 침체로 많은 어려움을 겪고 있어 정부의 부동산 활성화 대책을 기대하고 있습니다. (사) 기 타 ※ 특 기 사 항 없 음 다. 회사의 현황 1) 영업개황 당사의 2021년 연결 영업실적은 미국과 중국간의 무역분쟁에 따른 관세부과와 코로나 19로 인한 영향에도 불구하고 적극적인 연구개발을 통한 신제품 출시와 일부 제품의 국내생산 이전 등으로 가격 경쟁력을 향상시키고 적극적인 마케팅 노력을 실행함으로서 전년 동기대비 10% 증가한 1,023억원의 매출실적을 올렸습니다. 매출총이익은 매출원가율의 감소로 전년 동기대비 49% 증가한 285억원을 나타내었으며 영업이익은 69억원 흑자전환 하였습니다. 법인세차감전순이익은 투자부동산평가이익 등의 기타수익이 증가하고 이자비용 및 외화환산손실 등의 금융비용이 감소함에 따라 88억원의 흑자를 실현하였으며 당기순이익도 법인세비용이 감소하여 71억원의 흑자를 나타내었습니다. 연결 자산 현황을 보면 유동자산은 기타금융자산과 재고자산이 증가하여 전년 기말보다 415억원이 증가한 1,264억원이며 비유동자산도 투자부동산이 증가하여 전년 기말대비 142억원 증가한 1,623억원 입니다. 이에 따라 자산총계는 전년 기말보다 557억원 증가한 2,887억원입니다. 부채계정은 유동부채는 매입채무와 기타금융부채가 증가하여 전년 기말보다 227억원이 증가한 1,197억원이며 비유동부채도 장기차입금과 이연법인세부채의 증가로 210억원 증가한 505억원입니다. 따라서 부채총계는 전년 기말보다 437억원이 증가한 1,702억원입니다. 자본현황에서는 자본금, 주식발행초과금, 자기주식 계정은 변동 사항이 없었으며 기타자본구성요소 계정이 53억원 증가하고 이익잉여금 계정도 66억원 증가하고 비지배지분도 1억원 증가함에 따라 자본총계는 전년 기말보다 120억원 증가한 1,185억원으로 연결기준 자기자본 비율은 41%이며 부채비율은 143%입니다. 그리고 당사의 별도 영업실적도 매출액은 821억원으로 전년 동기대비 22% 증가하였습니다. 매출총이익은 매출원가율의 감소로 전년 동기대비 41% 증가한 104억원을 나타내었으며 영업이익도 105% 증가한 51억원의 수익을 올렸습니다. 법인세차감전순이익은 투자부동산평가이익 등의 기타수익이 증가하고 외화환산손실 등의 금융비용이 감소함에 따라 84억원 흑자전환 하였으며 당기순이익도 70억 8천만원의 흑자를 나타내었습니다. 당사의 별도 자산현황을 보면 유동자산은 기타금융자산과 재고자산이 증가하여 전년 기말보다 381억원이 증가한 936억원이며 비유동자산도 투자부동산이 증가하여 전년 기말대비 121억원 증가한 1,480억원 입니다. 이에 따라 자산총계는 전년 기말보다 502억원 증가한 2,416억원입니다. 부채계정은 유동부채는 매입채무와 기타금융부채가 증가하여 전년 기말보다 197억원이 증가한 941억원이며 비유동부채도 장기차입금과 이연법인세부채의 증가로 87억원 증가한 288억원입니다. 따라서 부채총계는 전년 기말보다 384억원이 증가한 1,229억원입니다. 자본현황에서는 자본금, 주식발행초과금, 자기주식 계정은 변동 사항이 없었으며 기타자본구성요소 계정이 53억원 증가하고 이익잉여금 계정도 65억원 증가함에 따라 자본총계는 전년 기말보다 118억원 증가한 1,187억원으로 별도기준 자기자본 비율은 연결기준 보다 8% 높은 49%이며 부채비율은 연결기준 보다 40% 낮은 103%입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 ※ 사업부문의
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구분방법 : 당사가 영위하고 있는 사업부문을 한국표준산업 분류에 의하여 산업계열별로 분류하였습니다. ① 디지털전자사업부문 : 디지털전자사업부문은 MOBILE AUDIO / VIDEO, XM위성수신 RADIO, GPS 수신기, MULTI-MEDIA SPEAKER, DIGITAL AMPLIFIER, WIRELESS HEADPHONE, SMART KEY 등의 제품을 미국 등 해외에 수출하고 있는 사업부문으로 당사 및 종속회사인 Namsung America, Inc. (미국현지판매법인)에서 자사의 “Dual” 등의 브랜드를 가지고 적극적으로 시장을 공략하고 있으며 주요 바이어로는 Wal-Mart, Amazone, Advance Store, Autozone, Academy, Mito 등이 있습니다. 2021년 연결 매출액은 전년 동기보다 101억원 증가한 967억원의 실적을 나타내었으며 매출총이익도 전년 동기보다 95억원 증가한 249억원의 이익을 올렸습니다. 또한, 사업부문별 별도 매출액도 전년보다 154억원 증가한 788억원의 실적을 나타내었으며 매출총이익은 32억 증가한 84억원의 이익을 올렸습니다. 올해도 전 세계적으로 코로나 19의 변이종인 오미크론의 확산세가 이어지고 있으나 미국과 EU시장에서는 정점을 지나 하락세로 전환되고 있으며 미국 경제의 성장세도 지속될 것으로 예상됨에 따라 당사의 매출도 증가할 것으로 기대하고 있습니다. ② 유통/임대사업부문 : 유통/임대 사업부문은 최첨단 지식산업센타빌딩인 서울 금천구 가산동의 남성프라자, 구로구 구로동의 크라운프라자를 비롯하여 서울시 시흥동의 PLAZA CAMELLIA 쇼핑몰 및 면목동의 CAMELLIA 면목점을 운영하고 있는 사업부문으로 코로나 19로 인한 내수경기 침체로 연결 매출액은 전년 동기대비 2억 7천만원 감소한 56억 5천만원의 실적을 올렸으며 매출총이익은 9억 3천만원 증가한 36억 4천만원을 나타내었습니다. 별도 매출액도 전년 동기대비 3억원 감소한 32억 5천만원을 나타내었으며 매출총이익은 4억 2천만원이 증가한 19억 6천만원의 수익을 올렸습니다. 국내경기의 회복지연으로 유통 및 임대시장이 위축되어 있었으나 백신접종 증가와 함께 위드 코로나 정책 검토에 대한 기대감 등으로 소비심리가 조금씩 회복되고 있으므로 당사에서도 꾸준한 매출 및 수익성을 확보해 나가기 위하여 여러 가지 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 2) 시장점유율 ○ 디지털전자사업부문 (단위 : 백만원, %) 구 분 2021년 연간 2020년 연간 2019년 연간 2018년 연간 수 출 실 적 증 감 율 △9.2 △19.9 ※ 당사수출액비율 ※ 국가 디지털전자산업부문 수출총액에 대한 당사 개별실적 수출액 비율임. ○ 유통/임대 사업부문 ※ 당사의 매출 규모가 적어 시장 점유율을 산출하기 어렵습니다. ※ 업태별 판매액 및 전년동기대비 증감률 (단위 : 억원, %) 구 분 2021년 2020년 2019년 판매액 증감율 판매액 증감율 판매액 증감율 백화점 △9.8 대형할인점 △3.1 대형소매점 △2.6 △1.0 * 증감율은 전년동기대비 (자료 : 통계청) 3) 시장의 특성 (가) 디지털전자사업부문 · 주요목표시장 : MOBILE AUDIO / VIDEO(미국, 중국, 캐나다, 한국), MUL TI MEDIA CAR SPEAKER(미국, 중국, 한국), DIGITAL AMPLIFIER(미국) GPS 수신기(미국), WIRELESS HEAD PHONE(미국), SMART KEY(미국). ·수요자의 구성 및 특성 : 지역적인 문화의 특이성과 소비계층의 연령별, 성별 에 따라 매우 다 양한 특성을 지니고 있음. ·내수 및 수출의 구성 수출 99.99％, 내수 0.01% ·수요의 변동요인 : 주요 수출지역의 경기변동 및 환율 등의 변화에 따른 가격 변동이 주요 요인이 되고 있으며, 중고차매매시장의 활성화, 신제품의 개발, 경쟁사의 동향, 가격경쟁력의 추이 등이 주요 변동 요인임. ·기타 시장의 특성 : 신차발매수요 및 세계 각 지역별 경기흐름에 가장 큰 영향 을 받고 있음 (나) 유통/임대 사업부문
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·주요목표시장 : 입점상권 주변의 일반 소비자 ·수요자의 구성 및 특성 : 입지조건(상업,주택,공업지역등)에 따라 소비자 계층 이 다르며 상품구매에 있어서도 지역적 특성을 나타내고 있으므로 지역별 상 품차별화 및 가격차별화 정책의 중요성이 요구되고 있음 ·내수 및 수출의 구성 : 내수 100％ ·수요의 변동요인 : 국내경기의 여건, 소비자 구매 욕구에 맞는 판매전략의 추 진여부, 입점지역의 특성, 접근성과 거주환경 및 임대가격 등이 주요 변동 요인임 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 내부적으로 신규사업을 검토하고 있으나 보고서 제출일 현재 구체적으로 추진 계획이 확정된 내용은 없습니다. 5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 당사 및 종속회사인 Namsung America, Inc(미국현지판매법인)에서 DIGITAL AUDIO / VIDEO, XM위성수신 RADIO, DIGITAL AMPLIFIER, WIRELESS HEADPHONE, SMART KEY 등을 미국 등 해외에 판매하고 있는 디지털전자사업부문과 당사와 국내 종속회사인 (주)남성 에이엠디에서의 지식산업센타빌딩인 서울 금천구 가산동의 남성프라자, 구로구 구로동의 크라운프라자의 부동산임대사업 부문, 그리고 서울시 시흥 동의 PLAZA CAMELLIA 쇼핑몰 및 면목동의 CAMELLIA 면목점을운영하고 있는 유통/임대 사업부문이 있습니다. 2021년 연간 매출구성은 디지털전자 사업부문이 94.5%이며 유통/임대사업부문이 5.5%입니다. 각 사업부문의 주요제품 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원, %) 사업부문 품 목 유형 제 58기 연간 제 57기 연간 제 56기 연간 매출액 구성비 매출액 구성비 매출액 구성비 디지털전자사업 수 출 매 출 수 출 매 출 수 출 매 출 수 출 매 출 유통/임대사업 쇼핑몰 관리 및 부동산 임대 수 출 매 출 합 계 나. 주요제품의 가격변동추이 당사의 주요 제품별 평균 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제 58기 제 57기 제 56기 CD 등 SPEAKER AMP 1) 산출기준 각 연도별 단위당 제품가격은 각 제품의 모델별 매출 합계액을 매출 수량으로 나 누어 산출하였습니다. 2) 주요가격변동 원인 수출지역의 경기변동 및 경쟁사 신제품 출시 등에 영향을 받고 있으며 당사의 특정모델이 대량 공급되는 경우에도 품목별 평균가격이 변동되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사가 해외 수출하고 있는 품목은 당사의 기타 특수관계회사인 남성인터내셔널 및 기타 공급회사 등을 통하여 상품으로 공급받고 있 으며, 환율변동에 따라 매입 액 등에 영향을 받고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 용도 매입액 주요매입처 회사와 특수관계 여부 비고 디지털전자사업 상품 CD 외 차량용 남성인터내셔널 외 기타특수관계 상품 GPS 외 차량, 항공 등 남성인터내셔널 외 기타특수관계 상품 차량용 기타제휴관계 합 계 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 국내 영업용 설비 현황 - 당사는 서울 구로동에 위치한 본사와 금천구 가산동에 위치한 종속회사, 서울시 시흥동의 PLAZA CAMELLIA쇼핑몰, 면목동에 CAMELLIA 면목점을 보유하고 있습니다. 연결기업 및 관계기업은 투자부동산의 일부 분류에 대한 최초 인식 후 측정에 대 한 회계처리를 재검토하였습니다. 연결기업 및 관계기업은 과거에 모든 투자부 동산을 기업회계기준서 제1040호 문단 56에 규정된 원가모형을 적용하여 측정 하였으며 이에 따라 투자부동산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다. 2021년 1월 1일에 연결기업 및 관계기업은 투자부동산으로 분류된 토지와 건물 의 회계처리방법을 변경하기로 선택하였습니다. 연결기업 및 관계기업은 공정가 치모형이 토지와 건물의 연결재무상태를 좀 더 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측 정할 수 있고 보고 있습니다. 연결기업 및
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관계기업은 동 회계정책의 변경을 소 급하여 적용하였 습 니다. [자산 항목 : 토지 ] (단위 :백만원 ) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당해증감 당해상각 기말장부가액 증가 감소 본사 자가 서울 구로구 종속회사 자가 서울 금천구 프라자카멜리아 자가 서울 금천구 면목점 자가 서울 중랑구 합 계 [자산 항목 : 건물] (단위 :백만원 ) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당해증감 당해상각 기말장부가액 증가 감소 본사 자가 서울 구로구 종속회사 자가 서울 금천구 프라자카멜리아 자가 서울 금천구 △285 면목점 자가 서울 중랑구 △80 합 계 - 기타 자산항목에 대해서는 장부가액이 적으므로 기재를 생략하였습니다. 2) 설비의 신설 ·매입계획 등 - 본 보고서 제출일 현재 진행중인 투자 및 확정된 향후 투자계획은 없습니다 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 ○ 당사의 매출은 Mobile Audio, Video기기, Multi-Media Speaker, GPS수신기, Smart Key 등의 전자 제품을 수출하고 있는 디지털전자 사업부문과 유통 및 임대업을 하는 유통/임대 사업부문으로 구분됩니다. 디지털전자사업부문의 2021년 매출액은 전년 동기대비 101억원 증가한 967억원 의 매출실적을 올렸으며 매출총이익도 전년 동기대비 95억원 증가한 249억원의 실적을 나타내었습니다. 서울시 구로구 디지털로의 크라운프라자, 서울시 금천구 디지털로의 남성프라자와 서울시 금천구 금하로의 PLAZA CAMELLIA 쇼핑몰 및 중랑구 면목로의 CAMELLIA 면목점을 운영하고 있는 유통/임대사업 부문은 전년 동기대비 2억 7천만원 감소한 56억 5천만원의 매출실적을 올렸으며 매출총 이익은 9억 3천만원 증가한 36억 4천만원을 나타내었습니다. 1) 사업부문별 현황 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 디지털전자사업부문 유통/임대사업부문 부동산 임대 등 계 2) 매출현황 ① 매출 형태별 실적 (단위 : 천원, %) 구 분 제 58 기 제 57 기 제 56 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품매출 제품매출 대행매출 기 타 소 계 내 수 상품매출 제품매출 대행매출 기 타 소 계 합 계 ② 취급품목별 수출(매출)실적 (단위 : 천원, %) 구 분 품 목 유 형 제 58 기 제 57 기 제 56 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 디지털전자사업 수 출 매 출 수 출 매 출 수 출 매 출 수 출 매 출 유통/임대사업 쇼핑몰 관리 및 부동산 임대 수 출 매 출 합 계 ③ 거래지역별 수출(매출)실적 (단위 : 천원, %) 구 분 품 목 유 형 상대국 금 액 구성비 비 고 디지털전자사업 수 출 미 국 중 국 매 출 국 내 수 출 미 국 매 출 국 내 수 출 미 국 일 본 매 출 국 내 수 출 미 국 중 국 매 출 국 내 유통/임대사업 쇼핑몰 관리 및 부동산 임대 매 출 국 내 합 계 3) 판매방법 및 조건 (가) 판매조직 ① 디지털전자사업부문 : 해외영업부/Namsung America 등 총 12명 ② 유통/임대 사업부문 : 크라운프라자, 남성프라자, PLAZA CAMELLIA, CAMELLIA 면목지점 등 총 6명 (나) 판매경로 ① 디지털전자사업부문 : (매 출액 비중 수출 : BUYER 수주 → 국내·외 업체로부터 원자재 구매 및 생산 → 미국현지법인 또는 BUYER → 소비자 ② 유통/임대사업부문 : 유통관리 매출, 부동산 임대매출 등(매출액 비중 (다) 판매방법 및 조건 ① 디지털전자사업부문 : 수출 - 외화현금판매, D/A, L/C ② 유통/임대 사업부문 : 현금판매 4) 판매전략 (가) 디지털전자사업부문 : 신기술의 개발과 자사 "Dual" 과 "Axxera" 등의 Brand 마케팅의 글로벌 화에 노 력함으로써 수출시장에서의 경쟁력을 강화시키고 고품질화를 통한 고부가가치 제품 생산으로 구매자의 수요를 창출하여 수익을 증대하는 한편 Smart Key 등 전장사업부문의 신규 바이어 개척에도 힘쓸 계획입니다. 또한, 미국에 설립 한 현지판매법인(Namsung America,
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Inc)을 중심으로 캐나다와 중남미 지역의 수출 활로개척에 노력할 것입니다. (나) 유통/임대 사업부문 : 다양해진 고객 욕구에 부합하기 위하여 체계적인 관리시스템을 적극 추진함으 로써 매출을 증대시키며 효율적인 임대관리를 통하여 수익을 극대화 시킬 계획 입니다. 나. 수주상황 당사는 미국 현지 판매법인인 남성아메리카로부터 수주를 받고 있으며, 중국, 말레이시아, 국내에서 생산된 제품을 상품 매입하여 공급하고, 있음에 따라 일정 시점의 수주 및 잔고현황은 수시로 변동되고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 - 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 위험을 최소화하기 위하여 예측가능한 시장지표 및 현황등을 지속적으로 수집하고 분석하고 있으며, 이러 한 데이타를 활용하여 금융 및 외환시장의 변동에 적극 대응하고 있습니다. - 또한 외환을 전담하는 주관부서를 두고 정기적으로 관련부서들이 상호협의 하 고 있으며 외부 전문 금융기관들에서 실시하는 환리스크관련 교육 및 세미나에 도 담당자들이 참여함으로서 능력을 배양시키고 있습니다. - 당사는 시장금리 변동에 따른 위험관리를 위하여 차입금 중 변동금리부 단기차입금에 대해 매월마다 은행 별 이자율을 관리하는 등 차입은행과 지속 적으로 협의하며 금리인하에 노력하고 있습니다. - 당사는 보고서 제출일 현재 환위험헤지 목적으로 체결하고 있는 선물환이나 파 생상품계약은 없습니다. ※ 기타 자세한 사항은 주석 6을 참조하시기 바랍니다. 나. 경영상의 주요 계약 - 보고서 작성 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 경영 상의 주요 계약은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 당사는 1989년 중앙연구소를 설립한 후 현재까지 각종 디지털 전자제품 및 자동차 관련 전장제품을 개발하여 당사의 자체 Brand를 가지고 Mobile Audio/Video, GPS 수신기, Smart Key등의 최첨단 제품을 미국, 캐나다, 중국 등지로 수출하고 있습 니다. 현재 글로벌시장을 개척하고 전 세계 소비자들의 Needs에 맞는 제품을 적기에 개 발하여 공급하기 위해서 Mobile 관련한 디지털 멀티미디어 AV 및 전장제품 등을 연구개발하고 있 습니다. 2) 연구개발 담당조직 중앙연구소는 뉴플렛폼팀, 회로팀, 기구설계팀, 디자인팀로 구성되어 있으며 각 팀별 세부 인원 구성은 다음과 같습니다. ① 전 장 팀 (4명) ② 회 로 팀 (3명) ③ 기구설계팀 (2명) ④ 디 자 인 팀 (2명) ⑤ 뉴플렛폼팀 (1명) 총 12명 3) 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. 제 58기 (20 21년 연 간) : 639백만원 제 57기 (20 20년 연 간) : 751백만원 제 56기 (20 19년 연 간) : 899백만원 ○ 연구개발비용명세서 ○ (단위 : 천원 ) 과 목 제58기 제57기 제56기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 디지털전자사업 매출액에 대한 비율임. 4) 연구개발 실적 당사의 최근 5년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 MOBILE A/V 기기의 멀티기능화와 자동차 전장관련 제품의 연구개발 연구내용연구기간연구결과기대효과반영내용기타사항 (2016년 6월 ~ 완료) 『 Marine Radio 개발 』요트의 Dash Board에 Control Panel을 장착하고 모든 기능 관련회로 및 기구는 여유공간에 고정하는 방식으로 부가가치가 높은 Model을 개발하고 있습니다. Radio, USB, iPod, Bluetooth 및 휴대폰의 App으로도 Control이 가능한 제품으로 2017년 3월에 출하하였습니다. (2016년 6월 ~ 완료) 『 Marine Gauge Hole Radio 개발 』요트의 계기판 모양을 가지고 있는 Radio로 부가가치가 높은 Model을 개발하여 미국 요트회사와 요트소유자에게 판매할
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계획으로 있습니다.Bluetooth 와 iPod, Pandora Control 및 Steering Wheel Remote Control 기능이 있는 제품으로 2017년 4월에 출하하였습니다. (2016년 6월 ~ 완료) 『 ATV용 Multi Media 제품 개발 』Motor Sport가 활성화 되고 있어 ATV(An all-terrain vehicle )에 장착이 가능한Universal Type Multi Media 제품을 개발 중에 있으며, DVR(Digital Video Recorder) 기능이 있어 소비자가 즐기고 있는 상태를 1080P 고해상도의 화질로 녹화가 가능한 제품 입니다. 또한, 통신망이 연결되지 않는 오지에서 사용 가능한 Navigation 기능이 추가되었습니다. 2017년 7월 말에 출하하였습니다. (2016년 11월 ~ 완료) 『 Mechless CarPlay Model 개발』정전 Touch 방식의 6.2lnch TFT LCD를 사용하고 Apple CarPlay 기능 및Bluetooth 기능이 있는 제품으로 대형 Mart에 공급 목적으로 개발을 진행하여2017년 9월 말에 제품을 출하하였습니다.Model No : XDCP97BT 연구내용연구기간연구결과기대효과반영내용기타사항 (2017년 4월 ~ 완료) 『 ATV용 Media Player Receiver 개발 』3lnch TFT LCD를 사용하고 ATV(All-terrain vehicle)에 장착이 가능한 Media Player with Receiver 제품으로 Bluetooth 와 iPod, Pandora Control 및 Digital Output 기능이 있습니다. 2019년 9월말에 제품을 출하하였습니다. (2017년 4월 ~ 완료) 『 ATV용 유선 인터콤 개발』주변 소음이 많은 ATV(All-terrain vehicle) 차량에서 유선을 이용하여 상대방과 대화가 가능하도록 특수 제작된 Noise Filter 회로가 내장된 고 부가가치 제품으로 2018년 1월말에 제품을 출하하였습니다. (2017년 4월 ~ 완료) 『 ATV용 Smart Mirror 개발 』8.1lnch TFT LCD를 사용하고 ATV(An all-terrain vehicle)에 장착이 가능한 SmartMirror 제품으로 DVR과 Android 방식의 Off Road용 Navigation 기능이 있습니다.2021년 7월말에 출하하였습니다. (2017년 4월 ~ 완료) 『 RV 차량용 Wall Mount 제품 개발 』RV 차량에 설치하는 Machless 제품에 좋은 품질의 음악을 들을 수 있도록 FrontSpeaker를 추가하여 기존의 제품과 차별화한 제품을 개발중이며,2018년 5월 말에 출하 하였습니다. (2017년 5월 ~ 완료) 『 Jensen Brand SXM 기능 제품 개발』미국 위성 방송인 SiriusXM 기능과 Apple iPod Control, Pandora 기능을 추가한 제품을 개발 중이며, 2018년 7월 말에 출하 하였습니다.Model No : VX3528 (2017년 11월 ~ 완료) 『 무선 충전 기능 Mechless Model 개발』Slide Loading 방식의 무선 충전 기능 Pad가 추가된 Mechless 1Din Media Player제품으로 대형 Mart에 공급 목적으로 개발을 진행 중에 있으며, 2020년 3월 말에 출하 하였습니다.Model No : XDM9Q 연구내용연구기간연구결과기대효과반영내용기타사항 (2018년 1월 ~ 완료) 『 Car Play/Android Auto Model 개발』정전 Touch 방식의 6.95 Inch TFT LCD를 사용하고 Apple CarPlay 기능에 Android Auto 기능을 추가한 제품으로 대형 Mart에 공급 목적으로 개발을 진행 하였으며, 2018년 9월 말에 제품을 출하하였습니다.Model No : XDCPA9BT (2018년 1월 ~ 완료) 『 Smart Interface Module 개발』차량내의 CAN Connectivity 및 3-Camera Control을 수행하는
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Smart Interface Module을 개발하고 있으며 2019년 3월에 제품을 출하하였습니다.Model No : SIM D (2018년 1월 ~ 완료) 『 Smart Cluster Type Media Player 개발』Smart Cluster Type의 GUI를 이용한 RV 차량용 AV 제품으로 휴대폰의 Navigation APP 화면을 10.1 Inch TFT LCD 화면에 보여주는 기능과 CAN 통신을 이용한 Camera Control 기능이 있어 대형 차량에 공급 할 목적으로 개발을 진행중에 있으며 2019년 3월에 제품을 출하하였습니다.Model No : ASC419N (2018년 3월 ~ 완료) 『 RF - Steering Wheel Control 개발』Steering Wheel Control을 RF 방식으로 개발하여 Smart Interface Module을 통하여 Advanced Driver Assistance System을 구현하는 제품을 개발하여 2019년 7월에 제품을 출하하였습니다.Model No : SIM A (2018년 11월 ~ 완료)『 10.1 Inch USB Mirroring제품 개발』10.1 Inch TFT LCD를 사용한 USB Mirroring 기능이 내장된 Media Player를 개발중에 있으며, 이 기능은 USB Port를 통하여 휴대폰의 화면을 제품에 그대로 Mirroring하는 방식으로 2020년 3월 말에 출하 하였습니다. 연구내용연구기간연구결과기대효과반영내용기타사항 (2019년 1월 ~ 완료)『 10.1 Inch CarPlay/Android Auto제품 개발』10.1 Inch TFT LCD를 사용한 CarPlay/Android Auto 기능이 내장된 Media Player를 개발중에 있으며, 이 기능이 포함된 제품의 경우 TFT LCD가 커지고 있는 시장 추세에 부합되기 때문에 많은 수요가 있을 것으로 예상 됩니다. 2019년 10월말에 제품을 출하하였습니다. (2019년 1월 ~ 완료)『 SWC (Steering Wheel Control) + SIM (Smart Interface Module) 개발』차량 운전중에 차량 내 A/V기기 조작을 쉽게 할 수 있도록 핸들에 Controller를 부착하여 SIM을 통하여 각각의 기능을 조작, 제어할 수 있도록 하는 모듈을 개발하였으며 2021년 4월에 제품을 출하 하였습니다. (2019년 7월 ~ 완료)『7 Inch CarPlay/Android Auto제품 개발』7 Inch TFT LCD를 사용한 CarPlay/Android Auto 기능이 내장된 Media Player를 개발중에 있으며, 휴대폰 Connectivity 수요가 커지고 있는 시장 추세에 부합되는 제품이므로 많은 수요가 있을 것으로 예상 됩니다.2020년 3월 말에 출하 하였습니다. (2020년 1월~ 완료)『 Solar Radio 제품 개발』전세계 어느 곳에서도 태양빛만 있으면 사용 가능한 Solar Radio 제품으로 FM/AM과 5개의 SW Band를 가지고 있으며 2020년 8월에 출하 예정입니다.Model No : Solar Radio (2020년 3월~ 완료)『 초저가 Detachable Head Unit 제품 개발』남아메리카 지역에 판매할 제품으로 Front Panel이 Detachable되는 Low Cost CD Player를 개발하여 남미 Buyer에게 제품을 공급하기 위해 개발중에 있으며2020년 7월말에 출하 하였습니다Model No : XRM69DBT 연구내용연구기간연구결과기대효과반영내용기타사항 (2020년 4월~ 완료)『9 Inch형 Moving Mechanism 제품 개발』9 Inch TFT LCD를 사용하며 제품의 Front Panel이 4방향으로 조정가능한 기능을갖고 있는 소비자의 편리성을 강화한 Multi Media 제품으로 2021년 3월에 출하 하였습니다.Model No : XD1CPA7 (2020년 6월~ 완료)『차량용 UV Sterilizer 제품 개발』전세계적으로 코로나 바이러스 감염증(COVID 19)이 대유행하는
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상황에서 소비자들이 위생에 대한 관심이 높아진 상태이며, 이러한 소비자 불안을 조금이나마 해소하기 위해 소비자가 주로 사용하고 있는 휴대폰, 자동차 키, 안경 등의 개인용품을 차량 내에서 손쉽게 살균하는 제품(휴대폰 무선 충전 기능도 포함)을 개발 하였으며 2020년 9월에 제품을 출하 하였습니다. Model No : UVS10W, US2CAR, UV8LED (2020년 8월~ 완료)『Wireless and Wired Car Audio 제품 개발』7 Inch TFT LCD를 사용하고 Wireless와 Wire를 사용 할 수 있는 CarPlay/Android Auto 기능이 내장된 Media Player 제품으로 2021년 6월에 출하 하였습니다.Model No : DCPA701W, CAR710W (2020년 8월~ 완료)『USB를 사용한 2Way USB Mirroring 제품 개발』USB Mirror Module을 사용하여 USB Mirror Module에서 2Way USB Mirror 기능을 구현하게 한 제품으로 Head Unit의 TFT LCD Panel의 Touch 기능을 이용하여 Phone화면을 조정 할 수 있는 제품입니다. 2021년 5월에 출하 하였습니다.Model No : CM7MIR, DM70MIR 연구내용연구기간연구결과기대효과반영내용기타사항 (2020년 8월~ 완료)『고급형 SXM 기능 제품 개발』미국 위성 방송인 SiriusXM 기능이 있는 제품으로 Music Album Art와 방송 Channel 이미지를 Display하는 고급형 SXM 기능의 제품입니다. 2021년 5월 초에 제품을 출하 하였습니다.Model No : CR271ML (2021년 2월 ~ 완료)『RGB Lighting Head Unit 제품 개발』Button Illumination의 Color를 소비자 취향에 맞도록 다양하게 선택할 수 있는 기능이 있는 Head Unit 제품을 개발하여 중저가 시장을 공략할 계획이며2021년 8월 말에 출하 하였습니다.Model No : XRM47RGB, XRM69RGB, MPR2121 (2021년 2월 ~ 진행 중)『ATV용 4.3 Inch Media Player 제품 개발』ATV 자동차에 사용하는 제품으로 4.3 Inch TFT LCD를 사용하고 Front Mounting 방식의 IP66 등급의 방수 제품으로 Digital Audio Output 기능을 갖고 있는 제품입니다.2022년 4월 말 출하 예정입니다.Model No : NA43C, PMC-10 (2021년 8월 ~ 완료)『Wireless and Wired Car Play / Android Auto 제품개발』10 Inch TFT LCD 화면에 Wireless와 Wire를 사용할 수 있는 제품으로 Apple Car Play와 Google Android Auto 기능이 내장된 Media Player 입니다. 기존 제품보다 연결성이 뛰어난 새로운 제품으로 2022년 3월 말에 출하 하였습니다..Model No : DCPA101, CAR 110X, CAR110W (2021년 10월 ~ 진행 중)『정밀 위치 측정용 Bluetooth GPS 개발』위치 정확도가 1m 이내의 정밀한 Bluetooth GPS로써 일반 내비게이션 용도가 아닌 측량, 토목, 건축, 지리 조사, 공공 연구용 등에 사용할 수 있는 제품입니다. 측량용 application과 연동하게 되면 30cm 이내의 정확도로 위치를 측정할 수 있으며, DR(Dead Reckoning)기능이 추가 됩니다.2022년 6월 말에 출하 예정입니다.Model No : SWIFT 연구내용연구기간연구결과기대효과반영내용기타사항 (2021년 11월~ 진행 중)『Low Cost DVD 제품 개발』6.2 Inch와 7 Inch TFT LCD를 사용한 DVD Playback 기능이 내장된 Media Player 제품으로 2022년 4월 초에 출하 예정입니다.Model No : DV712, DV622 (2022년 1월 ~ 진행 중)『Low Cost Mechless 제품 개발』TN LCD를 사용한 Low
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Cost Mechless Model 제품으로 2022년 7월 초에 출하 예정입니다.Model No : XDM17BTN, XDM27BTN 7. 기타 참고사항 1) 회사의 상표 - 당사는 "DUAL", "NAMSUNG", "남성전자", "CAMELLIA", "WINDSOR", "Axxera", "Painted Tunes" 등 총 16개의 상표를 전기 전자업, 부동산업, 서비스 업, 통신업 등에 등록상표로 보유하고 있으며, 등록국가는 한국, 미국, 중국, 일본 등 총 13개국 입니다. 2) 지적재산권 보유 현황 - 카오디오 / 비디오 장치에 관한 특허와 GPS 기능을 갖는 디지털 방법 촬영기기 및 촬영지 정보저장방법 등에 관한 특허, 무인 드론의 이착륙제어시스템 및 방법에 관한 특허 등을 보유하고 있으며 기타 의장권도 지적재산권으로 보유하 고 있습니다. 3) 법률 / 규정 등에 의한 규제사항 - 환경 및 소비자의 건강을 보호하기 위하여 RoHS, WEEE 등 각종 규제 사항이 있으며 향후 수출지역에 따라 더욱 강화될 전망입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 제출하는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동과 사건 및 현상은 공시서류 작성시점에서의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 따라서 동 예측정보는 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사와 종속회사인 미국의 Namsung America, Inc(미국현지판매법인)에서 MOBILE AUDIO / VIDEO, XM 위성수신 RADIO, GPS 수신기, DIGITAL AMPLIFIER, WIRELESS HEADPHONE, MULTI-MEDIA SPEAKER, SMART KEY 등의 제품을 미국 등 해외에 수출하고 있는 디지털전자사업부문과 최첨단 지식산업센타빌딩인 서울시 금천구 디지털로의 남성프라자와 서울시 구로구 디지털로의 크라운프라자, 서울시 금천구 금하로의 PLAZA CAMELLIA 쇼핑몰 및 중랑구 면목로의 CAMELLIA 면목점을 운영하고 있는 유통/임대 사업부문이 있습니다. 2021년 매출구성은 디지털전자사업부문이 94.5% 유통/임대사업부문이 5.5% 이며 디지털전자사업부문의 주요 바이어로는 Wal-Mart, Amazone, Advance Store, Autozone, Academy, Mito 등이 있습니다. 당사는 지난 한해도 미국과 중국간의 무역분쟁에 따른 고율의 관세부과와 코로나 19로 인한 수출환경 악화에 많은 영향을 받았으나 적극적인 연구개발을 통한 신제품 출시와 일부 제품의 국내생산 이전 등으로 가격 경쟁력을 향상시키고 적극적인 마케팅 노력을 실행함으로서 2021년 연결 영업실적은 전년 동기대비 10% 증가한 1,023억원의 매출실적을 올렸습니다. 매출총이익은 원가절감 노력으로 매출원가율이 감소함에 따라 전년 동기대비 49% 증가한 285억원을 나타내었으며 영업이익은 69억원 흑자전환 하였습니다. 법인세차감전순이익은 투자부동산평가이익 등의 기타수익이 증가하고 이자비용 및 외화환산손실 등의 금융비용이 감소하여 88억원의 흑자를 실현하였으며 당기순이익도 법인세비용의 감소로 71억원의 흑자를 나타내었습니다. 또한, 당사의 별도 영업실적도 매출액은 821억원으로 전년 동기대비 22% 증가하였습니다. 매출총이익은 매출원가율의 감소로 전년 동기대비 41% 증가한 104억원을 나타내었으며 영업이익도 105% 증가한 51억원의 수익을 올렸습니다. 법인세차감전순이익은 투자부동산평가이익 등의 기타수익이 증가하고 외화환산손실 등의 금융비용이 감소함에 따라 84억원 흑자전환 하였으며 당기순이익도 71억원의 흑자를 나타내었습니다. 사업부문별로 보면 “DUAL” 등의 브랜드를 가지고 적극적으로 시장을 공략하고 있는 디지털전자사업부문의 2021년 연결 매출액은 전년 동기보다 101억원 증가한 967억원의 실적을 나타내었으며 매출총이익도 전년 동기보다 95억원 증가한 249억원의 이익을 올렸습니다. 또한, 사업부문별 별도 매출액도 전년보다 154억원 증가한 788억원의 실적을 나타내었으며 매출총이익은 32억 증가한 84억원의 이익을 올렸습니다. 올해도 전 세계적으로 코로나 19의 변이종인 오미크론의 확산세가 이어지고 있으나 미국과 EU시장에서는 정점을 지나 하락세로 전환되고 있으며 미국 경제의 성장세도 지속될 것으로 예상됨에 따라 당사의 매출도 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 최첨단 지식산업센타빌딩인 서울시
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금천구 디지털로의 남성프라자와 서울시 구로구 디지털로의 크라운프라자, 서울시 금천구 금하로의 PLAZA CAME LLIA 쇼핑몰 및 중랑구 면목로의 CAMELLIA 면목점을 운영하고 있는 유통/임대 사업부문의 연결 매출액은 전년 동기대비 4억 2천만원 감소한 59억 2천만원의 실적을 올렸으며 매출총이익도 3억 7천만원 감소한 27억 1천만원을 나타내었습니다. 별도 매출액도 전년 동기대비 2억 3천만원 감소한 35억 5천만원을 나타내었으며 매출총이익은 1억 9천만원이 감소한 15억 5천만원의 수익을 올렸습니다. 국내경기의 회복지연으로 유통 및 임대시장이 위축되어 있었으나 백신접종 증가와 함께 위드 코로나 정책 검토에 대한 기대감 등으로 소비심리가 조금씩 회복되고 있으므로 당사에서도 꾸준한 매출 및 수익성을 확보해 나가기 위하여 여러 가지 방안을 검토하고 있으며 어려움을 겪고 있는 임차인들과 상생에도 많은 노력을 기울이고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 당사의 지난 2 사업년도의 재무상태 는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 과 목 증감율(%) 자 산 Ⅰ. 유 동 자 산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 Ⅱ. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자 본 금 Ⅱ. 주식발행초과금 Ⅲ. 자기주식 Ⅳ. 이익잉여금 Ⅴ. 기타자본구성요소 지 배 기 업 소 유 주 지 분 비 지 배 지 분 △61.5 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 연결 자산 현황을 보면 유동자산은 기타금융자산과 재고자산이 증가하여 전년 기말보다 415억원이 증가한 1,264억원이며 비유동자산도 투자부동산이 증가하여 전년 기말대비 142억원 증가한 1,623억원 입니다. 이에 따라 자산총계는 전년 기말보다 557억원 증가한 2,887억원입니다. 부채계정은 유동부채는 매입채무와 기타금융부채가 증가하여 전년 기말보다 227억원이 증가한 1,197억원이며 비유동부채도 장기차입금과 이연법인세부채의 증가로 210억원 증가한 505억원입니다. 따라서 부채총계는 전년 기말보다 437억원이 증가한 1,702억원입니다. 자본현황에서는 자본금, 주식발행초과금, 자기주식 계정은 변동 사항이 없었으며 기타자본구성요소 계정이 53억원 증가하고 이익잉여금 계정도 66억원 증가하고 비지배지분도 1억원 증가함에 따라 자본총계는 전년 기말보다 120억원 증가한 1,185억원으로 연결기준 자기자본 비율은 41%이며 부채비율은 143%입니다. 나. 재무상태 - 당사의 지난 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 증감율(%) 자 산 Ⅰ. 유 동 자 산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 Ⅱ. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자 본 금 Ⅱ. 주식발행초과금 Ⅲ. 자기주식 Ⅳ. 이익잉여금 Ⅴ. 기타자본구성요소 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 당사의 별도 자산현황을 보면 유동자산은 기타금융자산과 재고자산이 증가하여 전년 기말보다 381억원이 증가한 936억원이며 비유동자산도 투자부동산이 증가하여 전년 기말대비 121억원 증가한 1,480억원 입니다. 이에 따라 자산총계는 전년 기말보다 502억원 증가한 2,416억원입니다. 부채계정은 유동부채는 매입채무와 기타금융부채가 증가하여 전년 기말보다 197억원이 증가한 941억원이며 비유동부채도 장기차입금과 이연법인세부채의 증가로 87억원 증가한 288억원입니다. 따라서 부채총계는 전년 기말보다 384억원이 증가한 1,229억원입니다. 자본현황에서는 자본금, 주식발행초과금, 자기주식 계정은 변동 사항이 없었으며 기타자본구성요소 계정이 53억원 증가하고 이익잉여금 계정도 65억원 증가함에 따라 자본총계는 전년 기말보다 118억원 증가한 1,187억원으로 별도기준 자기자본 비율은 49%이며 부채비율은 103%입니다. 다. 연결영업실적 - 당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 영 업 실 적 증감율(%) 증감내역 매출액 수출매출액 증가 매출원가 매출원가율 감소 매출총이익
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매출원가율 감소로 인한 매출이익 증가 판매관리비 운반비, 지급수수료, 감가상각비 증가 영업손익 △1,398 흑자전환 매출증가 및 비용 감소로 영업이익 흑자전환 기타수익 투자부통산 평가이익, 기타의 대손상각환입 증가 기타비용 금융보증 계약부채전입 증가 금융수익 △18.5 이자수익 및 외화환산이익 감소 금융비용 △44.3 이자비용 및 외화환산손실 감소 지분법손익 지분법이익 증가 법인세전이익 △2,699 흑자전환 매출증가 및 비용감소로 법인세전이익 흑자전환 법인세비용 △76.6 법인세 비용 감소 당기순이익 △10,130 흑자전환 매출증가 및 비용감소로 당기순이익 흑자전환 지배주주지분당기순이익 △9,959 흑자전환 비지배주주지분당기순이익 △171 흑자전환 주당이익 기본주당이익 △327 흑자전환 당사의 2021년 연결 영업실적은 코로나 19 및 변이 바이러스인 오미크론 확산에 따른 영향으로 많은 어려움을 겪었으나 새로운 신제품 출시와 적극적인 마케팅 노력으로 전년 동기대비 10% 증가한 1,023억원의 매출실적을 올렸습니다. 매출총이익은 매출원가율의 감소로 전년 동기대비 49% 증가한 285억원을 나타내었으며 영업이익은 69억원 흑자전환 하였습니다. 법인세차감전순이익은 투자부동산평가이익 등의 기타수익이 증가하고 이자비용 및 외화환산손실 등의 금융비용이 감소함에 따라 88억원의 흑자를 실현하였으며 당기순이익도 법인세비용이 감소하여 71억원의 흑자를 나타내었습니다. 영업외손익 항목을 보면 금융수익은 이자수익이 2억원 감소하였으며 외환관련 이익이 8억원, 당기손익-공정가치금융자산처분이익이 2억원 감소하여 금융수익 계정 합계는 전년 동기대비 12억원이 감소한 53억 9천만원을 나타내었습니다. 금융비용도 이자비용이 6억원 감소하고 외환관련 손실이 43억원 감소하였으나 당기손익-공정가치금융자산처분손실 및 평가손실이 3억원 증가하고 파생상품평가손실이 1억원 증가하여 금융비용 합계는 전년 동기대비 45억원이 감소한 56억 5천만원 입니다. 기타수익은 투자부동산평가이익이 34억원 증가하고 금융보증계약부채환입이 1억원, 기타의대손상각환입이 5억원, 잡이익이 7억원 증가하여 전년 동기대비 47억원이 증가한 116억 5천만원 입니다. 기타비용도 금융보증계약부채전입이 92억원 증가하고 투자부동산평가손실이 1억원 증가하였으나 기타의대손상각비가 40억원 감소함에 따라 전년 동기대비 53억원이 증가한 100억 9천만원 입니다. 라. 영업실적 - 당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 영 업 실 적 증감율(%) 증감내역 매출액 수출매출액 증가 매출원가 매출원가율 감소 매출총이익 매출원가율 감소로 인한 매출이익 증가 판매관리비 지급수수료, 감가상각비 증가 영업손익 매출증가 및 비용 감소로 영업이익 흑자전환 기타수익 투자부통산 평가이익, 기타의 대손상각환입 증가 기타비용 금융보증 계약부채전입 증가 금융수익 △20.6 이자수익 및 외화환산이익 감소 금융비용 △45.8 외화환산손실 감소 지분법손익 △11,296 흑자전환 지분법이익 증가 법인세전이익 △9,498 흑자전환 매출증가 및 비용감소로 법인세전이익 흑자전환 법인세비용 법인세 비용 증가 당기순이익 △9,980 흑자전환 매출증가 및 비용감소로 당기순이익 흑자전환 주당이익 기본주당이익 △328 흑자전환 당사의 별도 영업실적도 매출액은 821억원으로 전년 동기대비 22% 증가하였습니다. 매출총이익은 매출원가율의 감소로 전년 동기대비 41% 증가한 104억원을 나타내었으며 영업이익도 105% 증가한 51억원의 수익을 올렸습니다. 법인세차감전순이익은 투자부동산평가이익 등의 기타수익이 증가하고 외화환산손실 등의 금융비용이 감소함에 따라 84억원 흑자전환 하였으며 당기순이익도 70억 8천만원의 흑자를 나타내었습니다. 영업외손익 항목을 보면 금융수익은 이자수익이 1억원 감소하였으며 외환관련 이익이 10억원, 당기손익-공정가치금융자산처분이익이 2억원 감소하여 금융수익 계정 합계는 전년 동기대비 13억원 감소한 51억 3천만원을 나타내었습니다. 금융비용은 이자비용이
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1억원 증가하고 당기손익-공정가치금융자산처분손실 및 평가손실이 3억원, 파생상품평가손실이 1억원 증가하였으나 외환관련 손실이 41억 감소함에 따라 금융비용 합계는 전년 동기대비 36억원이 감소한 41억 9천만원 입니다. 기타수익은 투자부동산평가이익이 23억원 증가하고 기타의대손충당금환입이 5억원 증가하였으나 금융보증계약부채환입이 1억원 감소하고 잡이익이 1억원 감소함에 따라 전년 동기대비 26억원 증가한 80억 3천만원 입니다. 기타비용도 금융보증계약부채전입이 70억원 증가하고 투자부동산평가손실이 1억원 증가하였으나 기타의대손상각비가 40억원 감소함에 따라 전년 동기대비 31억원이 증가한 78억 9천만원 입니다. 당사는 올해 전장사업 부문에 적극적인 R 투자를 통하여 미국 특장차 시장에 진출할 계획이며 미국 경제 회복에 따른 코로나 19 이후 펼쳐질 시장을 선점하기 위하여 소비자들의 니즈에 부합하는 신제품들을 지속적으로 출시함으로서 매출 신장에 노력할 것입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 단기차입금 현황 1) 유동차입금 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기원화차입금 당좌차월 신한은행외 일반대출 한국산업은행 외 무역금융 신한은행 외 소 계 단기외화차입금 일반대출 신한은행외 무역금융 한국수출입은행 매입외환(D/A) 한국산업은행 외 소 계 유동성장기차입금 합 계 비유동차입금 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 리치케이트제십사차 BOA 소 계 차감: 유동성 대체 잔 액 나. 사채현황 1)일반사채 (단위: 천원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 제28회-1회 무보증사채 제28회-2회 무보증사채 제28회-3회 무보증사채 합 계 사채할인발행차금 유동성 대체 잔 액 2) 교환사채 (단위: 천원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 제29회 무보증 합 계 사채할인발행차금 소 계 파생상품부채 합 계 다. 장기차입금과 일반사채의 상환계획 장기차입금과 사채상환은 금융시장에서의 금리 추이를 보면서 자체자금으로 일부 상환하거나 연장할 계획이며 필요시 저금리자금을 신규차입하여 기존차입금을 상 환해 나아갈 계획입니다. 라. 계류중인 소송사건 - 당기말 현재 연결기업을 피고로하여 다이오드에 대한 특허 침해 소송이 제기되었 습니다. 해당 소송의 소송가액은 USD 20,000~70,000이며, 소송결과는 합리적으 로 예측할 수 없습니다. 연결기업은 동 소송의 결과가 연결기업의 재무상태에 중요 한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 설명 - 기타 투자의사결정에 중요한 특기사항은 없습니다.
산업기반신보부산김해경전철유동화전문 — 사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 케이비증권 주식회사 설립연월일 1995년 08월 16일 대 표 이 사 박정림, 김성현 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 (여의도동) (02-6114-0155) 목 적 사 업 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자매매업2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자중개업3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자업4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자자문업5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자일임업6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업7.자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무8.자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 보통주자본금(*) 1,493,102 백만원 주 요 주 주(*) (주)KB금융지주 100% ※ 자본금 및 주요주주는 2021년 09월 30일 기준임. 2) 사업의 내용 가. 회사의 현황 [연결실체 영업실적] 구 분 주 요 내 용 영업실적및주요 재무현황 (단위 : 백만원) 영업수익 영업이익 당기순이익 비고 (단위 : 백만원) 자산 부채 자본 순자본비율(%) 추진전략 - 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다. 경영전략 중점사업 고객중심 사업모델 구축 KB고유의 차별화된 대고객 Delivery 모델 개발 및 혁신을 통한 고객가치 / 만족도 극대화 시너지 극대화 그룹 내, 증권사 내 사업별 '협업 시너지' 창출을 통한 수익 규모 극대화 최적의 자원 활용 고부가가치 사업 역량 강화 및 자본효율성 극대화를 통한 업계 최고 수익성 달성 [주요 사업부문별 영업실적(영업이익 기준)] 주요 사업부문 주 요 내 용 위탁/자산관리 부문(Retail부문, 기관영업부문 등) - FY2021 (2021.1.1~2021.09.30) 기간 동안 위탁/자산관리 영업이익은 전년동기 대비 795억 증가한 2,919억을 기록하였습니다. 기업금융 부문(IB부문) - FY2021 (2021.1.1~2021.09.30) 기간 동안 기업금융 부문 영업이익은 전년동기 대비 730억 증가한 2,468억을 기록하였습니다. 자산운용부문(S) - FY2021 (2021.1.1~2021.09.30) 기간 동안 자산운용부문 영업이익은 전년동기 대비 1,646억 증가한 1,203억원을 기록하였습니다. 나. 사업부문별 영업실적 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다.. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고 부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁/자산관리 부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 기업금융 부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용 부문 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업 부문 기타업무 및 각종지원업무 다. 종류별 영업실적 (단위: 백만원) 영 업 종 류 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 제59기 수수료수익 금융자산(부채)평가및처분이익 이자수익 외환거래이익 기타영업수익 영 업 수 익 합 계 주) K-IFRS에 따른 연결재무제표기준의 영업실적의 변동내역입니다. (1) 자금조달실적 (단위: 백만원,%) 구 분 제61기 3분기 제60기 연간 제59기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 차입부채 콜머니 차입금 환매조건부매도 매도파생결합증권 파생상품 사채 기타 기타부채 충당부채 퇴직급여부채 기타 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표