chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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소계 유배당 금리확정형 금리연동형 소계 합계 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상10년 미만 10년 이상15년 미만 15년 이상20년 미만 20년 이상 합계 무배당 금리확정형 금리연동형 소계 유배당 금리확정형 금리연동형 소계 합계 (7) 보험계약의 시장위험 보험가격위험 지표(RBC요구자본)를 근거로 보험가격위험 허용한도 및 목표 수준을 설정하여 위험관리위원회 승인 후 운영하고 있고, 한도준수여부를 정기적으로 모니터링 하고 있습니다. 1) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황 금리연동형 부채는 RBC제도의 익스포져인 금리연동형상품의 보험료적립금을 의미하는 것으로 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기 (월, 분기, 반기)별로 당사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하도록 하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증합니다. 당기말 및 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 아래의 표와 같습니다. ① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 0% 이하(*1) 0% 초과 2% 이하 2% 초과3% 이하 3% 초과4% 이하 4% 초과 합계 주계약 특약 합계 (*1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0% 이하로 표시합니다. ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 0% 이하(*1) 0% 초과 2% 이하 2% 초과3% 이하 3% 초과4% 이하 4% 초과 합계 주계약 특약 합계 (*1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0% 이하로 표시합니다. 2) 변액보험보증위험액 현황당사가 판매한 변액보험상품에 대해 보유하고 있는 최저보증에는 최저연금적립금보증, 최저사망보험금보증, 최저종신중도인출금보증이 있으며, 당기말 및 전기말 현재 보증종류별 보증준비금 및 변액보험보증위험액은 다음과 같습니다. ① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 보증준비금 보증위험액 최저연금적립금보증 최저사망보험금보증 최저종신중도인출금보증 최저연금적립금보증 최저사망보험금보증 최저종신중도인출금보증 변액연금보험 변액유니버셜보장성보험 변액유니버셜저축성보험 합계 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 보증준비금 보증위험액 최저연금적립금보증 최저사망보험금보증 최저종신중도인출금보증 최저연금적립금보증 최저사망보험금보증 최저종신중도인출금보증 변액연금보험 변액유니버셜보장성보험 변액유니버셜저축성보험 합계 5-4. 신용위험(1) 개요신용위험이란, 대출 또는 채권 매입 등의 형태로 자금을 공여하거나 미래의 일정시점에 기 확정된 가격으로 교환이 약정된 계약 등에 있어 거래 상대방의 채무불이행 또는 계약불이행으로 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 거래상대방의 재무적(정량적),비재무적(정성적) 신용도를 파악, 등급을 부여하고 관리하는데 사전심사를 통한 거래거절 및 부실채권 발생을 최소화하고 발생된 부실채권을 조기 회수하고 있습니다. (2) 신용위험의 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품 및 약정으로 인한 신용위험의최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권(*1) 파생상품자산 미인출 대출약정 합계 (*1) 당기말 및 전기말 대여금및수취채권은 보험계약대출을 제외한 금액입니다. (3) 대여금및수취채권의 손상정보1) 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 대여금및수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 연체되지도 않고 손상되지도 않은 대여금및수취채권 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권 손상된 대여금및수취채권 총액 현재가치할인차금 대손충당금 이연대출부대손익 장부금액 당기말 및 전기말 대여금및수취채권은 보험계약대출을 제외한 금액입니다. 2) 연 체 되지도 않고 손상되지도 않은 대여금및수취채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 대여금및수취채권의 보험업감독규정에
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근거한 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 정상 요주의 합계 정상 요주의 합계 대출채권(*1) 기타수취채권 합계(*2) (*1) 당기말 및 전기말 대여금및수취채권은 보험계약대출을 제외한 금액입니다. (*2) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다. 3) 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 연령분석당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 연령분석은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 30일 미만 30일 이상 60일 미만 60일 이상 90일 이하 합계(*1) (*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.4) 손상된 대여금및수취채권당기말 및 전기말 현재 손상된 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 손상된 대여금및수취채권 대손충당금 이연대출부대손익 장부금액 한편, 상기 손상된 대여금및수취채권에 대한 당사의 대손충당금 설정 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 개별평가 집합평가 합계 개별평가 집합평가 합계 설정대상 대여금및수취채권 대손충당금 합계 5) 담보의 실행으로 취득한 자산당기말 및 전기말 현재 담보의 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (4) 채무증권 및 파생상품자산의 손상정보1) 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 채무증권 및 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 파생상품자산 합계 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권 및 파생상품자산 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권 및 파생상품자산 손상된 채무증권 및 파생상품자산 합계 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 파생상품자산 합계 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권 및 파생상품자산 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권 및 파생상품자산 손상된 채무증권 및 파생상품자산 합계 ) 연 체 되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권 및 파생상품자산의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권 및 파생상품자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. ① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 무위험 AAA ~ AA- A+ ~ A- 무등급 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 통화관련 매매목적파생상품자산 통화관련 기타 합계 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 무위험 AAA ~ AA- A+ ~ A- 무등급 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 통화관련 매매목적파생상품자산 통화관련 기타 합계 (5) 신용위험의 집중도 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융자산의 산업별, 국가별 신용위험 집중도는다음과 같습니다.1) 산업별 집중도 ① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 제조업 서비스업 가계 기타(*1) 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권(*2) 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 미인출 대출약정 합계 (*1) 기타에는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류된 국공채가 포함되어 있습니다. (*2) 대여금및수취채권은 보험계약대출을 제외한 금액입니다. ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 제조업 서비스업 가계 기타(*1) 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권(*2) 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 미인출 대출약정 합계 (*1) 기타에는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류된 국공채가 포함되어 있습니다.(*2) 대여금및수취채권은 보험계약대출을 제외한 금액입니다. 2) 국가별 집중도 (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 대한민국 기타 합계 대한민국 기타 합계
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당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권(*1) 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 미인출 대출약정 합계 (*1) 당기말 및 전기말 대여금및수취채권은 보험계약대출을 제외한 금액입니다. 5-5. 유동성위험(1) 개요유동성위험이란, 자산과 부채의 만기일이 불일치하거나, 예상치 못한 자금유출 등에 대응하지 못하여 손실이 발생하는 위험으로 금융기관이 자금을 시장보다 비정상적으로 높게 차입하거나 여유자금을 비정상적으로 낮게 운용함으로써 발생되는 거래비 용, 노출비용, 헷지비용으로 세분하여 이 비용을 극소화하는 것을 말합니다. (2) 금융상품의 만기분석 1) 금융자산의 만기분석당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 중 단기매매목적 이외의 채무증권의 만기내역은 다음과 같습니다. ① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 2) 금융부채의 만기분 석 ① 비파생금융부채의 만기분석 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다. ⅰ) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 차입부채 기타금융부채 합계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ⅱ) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 차입부채 기타금융부채 합계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ② 파생상품의 만기분석당기말 및 전기 말 현재 차액 결제되는 파생상품 의 만기내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 통화선도 현금유출 현금유입 소계 통화스왑 현금유출 현금유입 소계 합계 현금유출 현금유입 합계 파생상품의 만기내역은 파생상품자산 및 파생상품부채가 포함된 금액입니다. ⅱ) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 통화선도 현금유출 현금유입 소계 통화스왑 현금유출 현금유입 소계 합계 현금유출 현금유입 합계 파생상품의 만기내역은 파생상품자산 및 파생상품부채가 포함된 금액입니다. ③ 신용공여 및 기타약정당기말 및 전기말 현재 신용공여 및 기타약정의 만기내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과5년 이내 5년 초과 합계 대출 약정 지분투자 약정 합계 ⅱ) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과5년 이내 5년 초과 합계 대출 약정 지분투자 약정 합계 5-6. 시장위험(1) 개요 시장위험이란, 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동으로 인한 포트폴리오의 가치가 변동함으로써 발생할 수 있는 손실의 위험을 의미합니다. (2) 시장위험의 관리시장위험의 측정은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 RBC 표준모형과 시장 중심의 금융시스템을 동시에 사용하여 금리, 주가, 환율 등 시장 가격변동에 따른 위험을 측정하고 있습니다. (3) 시장위험에 대한 노출정도 당기말 및 전기말 현재 당사의 시장위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분
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제34(당)기 제33(전)기 주식포지션 금리포지션 외환포지션 합계 금융감독원 RBC 시장위험에 대한 노출정도로 당기손익인식금융자산, 외화자산, 외화부채 및 파생금융거래를 포함하고 있습니다. (4) 시장위험의 민감도 분석 당기보유자산 중 당기손익인식금융자산, 외화자산, 외화부채 및 파생상품거래의 경우에는 손익영향으로, 매도가능금융자산의 경우에는 자본영향으로 구분하여 작성하였습니다. 1) 금리위험다른 시장변수의 변동이 없다고 가정할 때 금리 변동시 당사의 세전순이익 및 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 세전순이익 자본 세전순이익 자본 15% 상승 15% 하락 2) 가격위험다른 시장변수의 변동이 없다고 가정할 때 주가 변동시 당사의 세전순이익 및 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 세전순이익 자본 세전순이익 자본 20% 상승 20% 하락 3) 환위험다른 시장변수의 변동이 없다고 가정할 때 환율 변동시 당사의 세전순이익 및 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 세전순이익 자본 세전순이익 자본 25% 상승 25% 하락 6. 금융상품의 공정가치 측정(1) 금융상품의 공정가치공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 (*2) 대여금및수취채권(* 파생상품자산 금융자산 계 금융부채 차입부채(* 기타금융부채(*1) 파생상품부채 금융부채 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 만기보유금융자산은 한국자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜가 제공하는 기준일의 기준단가 평균값을 공정가치로 산출하였습니다. (*3) 대여금및수취채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. (*4) 차입부채 는 한국자산평가㈜ 및 나이스피앤아이㈜가 제공하는 평가액을 이용하여 공정가치를 산출하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 상기 금융상품 중 원가로 평가한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 매도가능금융자산 지분증권 (2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채 권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동
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금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품, 대출금, 차입부채 등이 있습니다. 1) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. i) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 활성시장공시가격 (수준1) 관찰가능 투입변수 (수준2) 관찰불능 투입변수 (수준3) 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 금융자산 합계 파생상품부채 ii) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 활성시장공시가격 (수준1) 관찰가능 투입변수 (수준2) 관찰불능 투입변수 (수준3) 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 금융자산 합계 파생상품부채 ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. i) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익인식금융자산 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 DCF모형,NPV 할인율 파생상품자산 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 합계 금융부채 파생상품부채 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 ii) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익인식금융자산 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 DCF모형,NPV 할인율 파생상품자산 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 합계 금융부채 파생상품부채 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 ③ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. i) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정범위 금융자산 매도가능금융자산 현금흐름할인모형(DCF), 배당할인모형(DDM),순자산가치 평가모형,Hull and White 모형,Least Square Monte CarloSimulation 기초자산의 변동성 기초자산간상관계수 0.90~1.00 할인율 영구성장률 청산가치변동률 ii) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정범위 금융자산 당기손익인식금융자산 기초자산의변동성 매도가능금융자산 현금흐름할인모형(DCF), 배당할인모형(DDM),순자산가치 평가모형,Hull and White 모형,Least Square Monte Carlo Simulation 기초자산의 변동성 기초자산간상관계수 할인율 영구성장률 청산가치변동률 파생상품자산 이항모형 기초자산의 변동성 주가 합계 2) 공정가치로 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 재무제표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 활성시장공시가격 (수준1) 관찰가능 투입변수 (수준2) 관찰불능 투입변수 (수준3) 합계 금융자산 현금및현금성자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합계 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 활성시장공시가격 (수준1) 관찰가능 투입변수 (수준2) 관찰불능 투입변수 (수준3) 합계 금융자산 현금및현금성자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합계 3) 공정가치 수준 3 공시① 변동내역 당기와 전기 중 금융상품의 공정가치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 당기손익 인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품 자산 합계 파생상품 부채 당기손익 인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품 자산 합계 파생상품 부채 기초금액 공정가치변동액 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도및결제금액 기타 기말금액 ② 관찰불능 투입변수에 대한 민감도 분석은 전문평가기관의 관찰불능 투입변수의 변동가능한 범위 중
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유리한 경우와 불리한 경우로 분석한 평가금액 변동금액을 사용하였으 며, 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 관찰불능투입변수 변동에 따른 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. i) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 손익인식부분 자본인식부분 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 ii) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 손익인식부분 자본인식부분 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 (3) 금융상품의 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하는 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 제34(당)기① 금융자산 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 파생상품자산 합계 ② 금융부채 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 합계 2) 제33(전)기 ① 금융자산 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 파생상품자산 합계 ② 금융부채 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 합계 (4) 금융자산과 금융부채의 상계 1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제34(당)기 (단위:백만원) 금융자산의유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 재보험미수금 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 금융자산의유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 재보험미수금 2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받 는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제34(당)기 (단위:백만원) 금융부채의유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 재보험미지급금 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 금융부채의유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 재보험미지급금 7. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 보통예금 외화예금 기타예금 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 재무상태표상 분류 거래처 제34(당)기 제33(전)기 사용제한사유 정기예금 대여금및수취채권 농협 임대보증금 질권설정 8. 당기손익인식금융자산당사의 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 당기손익인식지정금융자산으로 구성되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 지분증권 수익증권 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분
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제34(당)기 제33(전)기 주가연계금융상품(ELB) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 9. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 지분증권 주식(*1) 출자금 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소계 합계 (*1) 당기말 및 전기 말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 주식은 각각 268백만원 입니다. (2) 당기와 전 기 중 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 존재한다고 판단하여 인식한 손상차손 금액 은 각 각 23,642백 만 원 과 33,463백 만원 입니 다 (3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 평가로인한 증감 처분 등으로인한 실현 기말 지분증권 채무증권 소계 계약자지분조정으로의 배부액 이연법인세효과 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 평가로인한 증감 처분 등으로인한 실현 기말 지분증권 채무증권 소계 계약자지분조정으로의 배부액 이연법인세효과 합계 10. 만기보유금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합계 (2) 당기와 전기 중 당사의 만기보유금 융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다. (3) 분류변경 사유당 사 는 2016년 중 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 일부 채무증권을 보유목적 변경에 따라 만기보유금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 계정재분류 당시의 매도가능금융자산평가손익은 계약자지분조정으로의 배부 및 법인세효과를 반영한 후 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 채무증권 계약자지분조정으로의 배부액 이연법인세효과 합계 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 채무증권 계약자지분조정으로의 배부액 이연법인세효과 합계 11. 담보제공자산당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 담보제공처 담보제공자산 담보설정금액(장부금액) 담보제공사유 제34(당)기 제33(전)기 매도가능금융자산 국민은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 기업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 산업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 신한은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 합계 12. 대여금및수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구분 제34(당)기 제33(전)기 이자율 금액 이자율 금액 대출채권 보험약관대출금 3.49~9.90 3.50~9.90 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 2.00~6.01 1.87~7.45 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 2.09~8.00 2.01~8.00 총액 대손충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 소계 기타수취채권 예치금 보험미수금 미수금 미수수익 보증금 총액 대손충당금 현재가치할인차금 소계 장부금액 (2) 대출채권 정보1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 가계 기업 합계 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 대출채권 총액 대손충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 대출채권 장부금액 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 가계 기업 합계 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 대출채권 총액 대손충당금 현재가치할인차금
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이연대출부대손익 대출채권 장부금액 2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과5년 이하 5년 초과 합계 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 대출채권 총액 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과5년 이하 5년 초과 합계 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 대출채권 총액 3) 당기와 전기 중 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합계 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 정기예금 기타예치금 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 보험미수금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 미수보험료 재보험미수금 합계 (5) 대손충당금1) 당기와 전기 중 대여금및수취채권에서 발생한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초금액 충당금환입액 제각액 제각 후 회수액 기타 기말금액 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초금액 충당금전입액 제각액 제각 후 회수액 기타 기말금액 2) 당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권에서의 대손충당금 설정대상채권 총액대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 대출채권(*1) 기타수취채권(*1) 설정대상 채권금액 대손충당금 설정비율 (*1) 현재가치할인차금, 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. 13. 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는다음과 같습니다. 1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 미결제약정계약금액 합계 공정가치(장부금액) 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 파생상품자산 통화관련 통화스왑 통화선도 소계 주식관련 전환권 신용위험조정액 파생상품자산 합계 파생상품부채 통화관련 통화스왑 통화선도 파생상품부채 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 미결제약정계약금액 합계 공정가치(장부금액) 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 파생상품자산 통화관련 통화스왑 통화선도 소계 주식관련 전환권 신용위험조정액 파생상품자산 합계 파생상품부채 통화관련 통화스왑 통화선도 파생상품부채 합계 (2) 당기와 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 통화스왑 통화선도 신용위험조정액 소계 기타 내재파생상품 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 통화스왑 통화선도 신용위험조정액 소계 기타 내재파생상품 합계 (3) 당기와 전기 중 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 통화관련 통화스왑 통화선도 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 통화관련 통화스왑 통화선도 소계 이자율관련 이자율스왑 이자율선도 기타 내재파생상품 합계 (4) 당기와
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전기 중 위험회피대상 항목 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 위험회피대상항목 제34(당)기 제33(전)기 외화환산이익 외화환산손실 외화환산이익 외화환산손실 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (5) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피수단손익 및 현금흐름위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 위험회피수단손익 효과적 손익(기타포괄손익) 비효과 손익(당기손익) 2) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피수단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 공정가치 변동 당기손익 재분류 법인세 효과 합계 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 당사가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기 간은 일 입니다 14. 재보험자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 출재미경과보험료적립금 출재지급준비금 출재미보고발생손해액(IBNR) 재보험자산 장부금액 (2) 당기와 전기 중 재보험자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 증(감)액 기말 출재미경과보험료적립금 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 소계 출재지급준비금 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 소계 출재미보고발생손해액(IBNR) 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 소계 재보험자산 총계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 증(감)액 기말 출재미경과보험료적립금 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 소계 출재지급준비금 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 소계 출재미보고발생손해액(IBNR) 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 소계 재보험자산 총계 15. 미상각신계약비 당기와 전기 중 미상각신계약비 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 이연액 상각액 기말 개인보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 소계 단체보험 합계 (2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 이연액 상각액 기말 개인보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 소계 단체보험 합계 16. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 임차점포시설물 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 임차점포시설물 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 건물 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 건물 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 토지(*1) (*1) 업무용토지 및 투자부동산에 대한 내역을 포함한 금액입니다. 17. 보험가입자산당기말 및 전기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 보험종류 부보자산 제34(당)기 제33(전)기 보험가입처 부보금액 관련 장부금액 부보금액 관련 장부금액 화재보험 건물(투자부동산 포함) 흥국화재 동산종합보험 비품 MG손해보험 동산종합보험 기타의유형자산 MG손해보험 합계 당기말 및 전기말 현재 임원배상책임보험에 15,000백만원 한도로 가입되어 있으며, 보유 차량에 대한 자동차 책임보험과 영업 배상책임 보험, 개인정보 배상책임 보험 등에도 가입되어 있습니다. 18. 리스 (1) 당기말 및 전기말
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현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 추가 해지 대체 감가상각 기말 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 추가 해지 대체 감가상각 기말 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산리스료(*1) (*1) 당사는 소 액 기초자산(복합기 등 사무기기)에 대한 리스 는 면제규정을 적용하여 발생액을 해당 기간의 비용으로 인식합니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 1년이하 1년초과 5년이하 5년 초과 합계 건물 차량운반구 합계 당기 중 리스부채의 상환으로 인한 현금유출액 은 7,552백만원 입니다. 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 1년이하 1년초과 5년이하 5년 초과 합계 건물 차량운반구 합계 전기 중 리스부채의 상환으로 인한 현금유출액은 9,308백만원입니다. 19. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기말 소프트웨어 회원권(*1) 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기말 소프트웨어 회원권(*1) 합계 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였습니다. 보고기간말 현재 거래소 시가가 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하였습니다. 다만, 반환성보증금이 있는 회원권의 경우 거래상대방의 신용도를 고려하여 회사의 정책에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 20. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 기말 토지 건물 합계 (*1) 자가사용목적으로의 용도변경에 따라 유형자산으로 대체된 금액 및 당기 선급금에서 대체된 금액입니다. 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 기말 토지 건물 합계 (*1) 임대목적으로의 용도변경에 따라 유형자산으로부터 대체된 금액입니다. (3) 투자부동산의 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 토지 건물 합계 2) 투자부동산은 전문자격을 갖추고 있는 하나감정평가법인으로부터 평가를 받았습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 또한 투자부동산의 공정가치는 주석 6의 수준별 공정가치 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다.(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.
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(단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 임대수익 직접운영비용 21. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 선급비용 당기법인세자산 선급금 합계 22. 보험계약부채 1) 보험계약부채 산출방법 당사는 책임준비금 산출시 보험업법 제 120조 및 보험업감독규정 제 6-11조 규정에 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 의하여 계산한 금액을 매 결산기에 계속적으로 적용하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 보험종류 기초 증감액(*1) 기말 보험료적립금 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 소계 미경과보험료적립금 생존보험 사망보험 단체보험 소계 지급준비금 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 소계 계약자배당준비금 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 소계 계약자이익배당준비금 배당손실보전준비금 최저보증준비금 (*2) 보험계약부채 적정성평가 추가적립액(*3) 합계 (*1) 당사는 당기 중 만기경과한 보험계약에 대한 보험계약대출 원리금을 보험계약부채(지급준비금)와 상계하였습니다. 이로 인해 보험계약부채 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채 전입액이 532백만원만 큼 차이가 발생합니다. (*2) 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채의 보증준비금 평가 기준이 변경되었으며, 당기초 보증준비금은 소급적용하여 재작성 되었습니다. (*3) 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채의 적정성 평가 기준이 변경되었으며, 당기초 부채 적정성평가 추가적립액은 소급적용하여 재작성 되었습니다. 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 보험종류 기초 증감액(*1) 기말 보험료적립금 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 소계 미경과보험료적립금 생존보험 사망보험 단체보험 소계 지급준비금 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 소계 계약자배당준비금 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 소계 계약자이익배당준비금 배당손실보전준비금 최저보증준비 금 (*2) 보험계약부채 적정성평가 추가적립액(*3) 합계 (*1) 당사는 전기 중 만기경과한 보험계약에 대한 보험계약대출 원리금을 보험계약부채(지급준비금)와 상계하였습니다. 이로 인해 보험계약부채 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채 전입액이 1,282백만원만큼 차이가 발생합니다. (*2) 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채의 보증준비금 평가 기준이 변경되었으며, 전기말 및 전기초 보증준비금은 소급적용하여 재작성 되었습니다. (*3) 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채의 적정성 평가 기준이 변경되었으며, 전기말 및 전기초 부채 적정성평가 추가적립액은 소급적용하여 재작성 되었습니다. (3) 보험계약부채의 적정성 평가 당사의 부채적정성평가는 보유하는 보험계약 등에서 발생할 수 있는 모든 미래현금흐름에 대한 현행추정을 통하여 평가기준금액을 산출하고 현재의 비교대상 보험부채가 이 기준금액에 미달하는 경우 보험부채의 추가적립 등 필요한 조치를 하는 것을 의미합니다. 당사는 회계연도말 및 반기말에 보험계약부채의 적정성 평가를 실시하고, 분기 검토시 추정에 중요한 변동이 있는 경우에만 보험계약부채의 적정성 평가를 실시합니다. 1) 보험계약부채의 적정성 평가를 위한 가정 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사가 보험계약부채의 적정성 평가시 사용한 가정 및 산출 근거는 다음과 같습니다. ① 제34(당)기 말 구분 경험률 산출근거 할인율 금융감독원이 제시하는 할인율시나리오(200개) 중 평균 해당 시나리오 사업비율 신계약비 수수료 19,611원 초회 신계약건당 초회 환산월초 초년도 환산월초 2차년도 환산월초 3차년도 환산월초 수당 외 신계약비 7,214원 초회 신계약건당 초회 환산월초 매월 0.17% 초년도 연납화보험료 유지비 349원 건당 연납화보험료 연납화영업보험료 해약식적립금 수입보험료 (수입보험료+해약식적립금)/2 실효해약률 13회차 유지율 (83.8%) 보험료 기준 손해율 위험보험료 대비 보험금지급률
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② 제33(전)기 말 구분 경험률 산출근거 할인율(*1) 금융감독원이 제시하는 할인율시나리오(200개) 중 평균 해당 시나리오 사업비율 신계약비 수수료 21,128원 초회 신계약건당 초회 환산월초 초년도 환산월초 2차년도 환산월초 3차년도 환산월초 수당 외 신계약비 9,333원 초회 신계약건당 초회 환산월초 매월 0.216% 초년도 연납화보험료 유지비 523원 건당 연납화보험료 연납화영업보험료 해약식적립금 수입보험료+납입면제보험료 (수입보험료+해약식적립금)/2 실효해약률 13회차 유지율 (84.8%) 보험료 기준 손해율 위험보험료 대비 보험금지급률 (*1) 부채적정성평가 제도 개정으로 인해 전기말 보험계약부채의 적정성 평가 시 사용한 할인율 가정에 대하여 소급 및 재평가하여 작성하였습니다. ③ 제33(전)기 초 구분 경험률 산출근거 할인율(*1) 금융감독원이 제시하는 할인율시나리오(200개) 중 평균 해당 시나리오 사업비율 신계약비 수수료 초회 보험료 초년도 보험료 2차년도 보험료 3차년도 보험료 4차년도 이후 보험료 기타신계약비 13,232원 초회 건당 초회 보험료 매월 14원 초년도 건당 매월 0.3% 초년도 보험료 매월 6원 2차년도 건당 매월 0.2% 2차년도 보험료 매월 6원 3차년도 건당 매월 0.1% 3차년도 보험료 매월 3원 4차년도 이후 건당 매월 0.0% 4차년도 이후 보험료 유지비 67,256원 초회 건당 초회 보험료 매월 2,203원 초년도 건당 매월 0.7% 초년도 보험료 매월 2,190원 2차년도 건당 매월 0.7% 2차년도 보험료 매월 2,086원 3차년도 건당 매월 0.7% 3차년도 보험료 매월 1,396원 4차년도 이후 건당 매월 0.7% 4차년도 이후 보험료 매월 0.021% (보험료+준비금)/2 비례 매월 0.002% 준비금 비례 실효해약률 13회차 유지율 (85.4%) 보험료 손해율 위험보험료 대비 보험금지급률 (*1) 부채적정성평가 제도 개정으로 인해 전기초 보험계약부채의 적성성 평가 시 사용한 할인율 가정에 대하여 소급 및 재평가하여 작성하였습니다. 2) 보험계약부채의 적정성 평가 결과 당기말과 전기말 및 전기초 현재 보험계약부채의 적정성 평가 결과는 다음과 같습니다. ① 제34(당)기말 (단위:백만원) 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여(결손) 유배당 금리확정형 금리연동형 소계 무배당 금리확정형 금리연동형 소계 변액 합계 ② 제33(전)기말 (단위:백만원) 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여(결손) 유배당 금리확정형 금리연동형 소계 무배당 금리확정형 금리연동형 소계 변액 합계 부채적정성평가 제도 개정으로 인해 전기말 보험계약부채의 적정성에 대하여 소급 및 재평가하여 작성하였습니다. ③ 제33(전)기 초 (단위:백만원) 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여(결손) 유배당 금리확정형 금리연동형 소계 무배당 금리확정형 금리연동형 소계 변액 합계 부채적정성평가 제도 개정으로 인해 전기초 보험계약부채의 적정성에 대하여 소급 및 재평가하여 작성하였습니다. 23. 계약자지분조정당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 합계 기준일 시점의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식 적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 회계연도 유배당ㆍ무배당 보험 평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액입니다. 24. 차입부채 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 제34(당)기 제33(전)기 이자지급및상환방법 후순위사채 케이디비생명보험㈜제4회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제5회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제6회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제7회
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무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제8회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제9회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 합계 25. 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 보험미지급금 미지급금 미지급비용 임대보증금 현재가치할인차금 리스부채 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 재보험미지급금 외국재보험미지급금 합계 26. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 복구충당부채 기타충당부채(*1) 합계 (*1) 당사는 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급관련 소송을 진행중이며, 소송과 관련하여 법원이 최종판결하고 당사가 지급을 결정할 경우, 당기말 현재 예상되는 최선의 추정금액을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 근거하여 충당부채로 226억원을 계상하고 있습니다. (2) 복구충당부채1) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 기초 증가 전입 사용 환입 할인율변동효과 기말 2) 당기말 현재 복구충당부채의 예상 유출시기 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 내용 평균임차년수(복구예상시기) 5.5년 적용할인율 미래 유출예상금액 상기 추정비용은 경제적 내용연수에 대한 최상의 예측치에 기초하였으나, 그 비용의 금액과 발생시기와 관련하여 불확실성을 가지고 있습니다. 3) 기타충당부채 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 미사용한도 기타 합계 미사용한도 기타 합계 기초 증가 환입 기말 27. 기타부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 확정급여부채 선수보험료 선수금 선수수익 예수금 미지급부가세 그밖의기타부채 합계 (2) 확정급여부채1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 기초 당기근무원가 이자비용 확정급여제도 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정효과의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 급여지급액 과거근무원가 기타 기말 3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 기초 사외적립자산의 기대수익 확정급여제도 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 기여금 납부액 급여지급액 기말 4) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 현금성자산 채권 등 유가증권 기타 합계 5) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 당기근무원가 순이자원가 과거근무원가 합계 6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%, 년) 구분 제34(당)기 제33(전)기 할인율 미래임금 상승률 퇴직률 과거경험률 과거경험률 평균근속년수 할인율은 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다. 당사의 정년퇴직연령은 회사의 규정에 따라 만 60세 로 가정 하 였습니다. 7) 당기와 직전 3개 회계연도의 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기
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제33(전)기 제32(전전)기 제32(전전)기 기초 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여부채와 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 8) 민감도 분석당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 현재기준 할인율 미래임금상승률 ② 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 현재기준 할인율 미래임금상승률 9) 당기말 및 전기말의 확정급여채무의 가중평균 예상만기 는 8.62년 및 8.61년 입니다. 28. 외화자산 및 외화부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, AUD, 백만원) 구분 과목 제34(당)기 제33(전)기 외화단위 외화금액 원화환산금액 외화단위 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD USD 당기손익인식금융자산 USD USD 매도가능금융자산 USD USD EUR EUR AUD AUD 만기보유금융자산 USD USD EUR EUR AUD AUD 대여금및수취채권 USD USD EUR EUR AUD AUD 파생상품자산 USD USD EUR EUR AUD AUD 외화자산 합계 외화부채 파생상품부채 USD USD EUR EUR AUD AUD 보험계약부채 USD USD 외화부채 합계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 외화거래로 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익 외화환산이익 합계 외환차손 외화환산손실 합계 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익 외화환산이익 합계 외환차손 외화환산손실 합계 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 자본금 당기말 현재 당사의 수권주식수는 500,000,000주이고 발행한 주식수는 이며, 1주당 액면은 5,000원입니다 . 당기와 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 없습니다. (단위:주,원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 발행예정주식수 발행주식수 1주의 금액 자본금 30. 신종자본증권 당기말 및 전기말 현재 신 종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 발행통화 외화금액 원화금액 제34(당)기 제33(전)기 외화신종자본증권(*1) USD 발행비용 합계 (* 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. 31. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 주식발행초과금 감자차익 합계 32. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 자기주식(*1) *1) 당기 및 전기 중 우리사주 환매수에 따라 자기 주식 60,890주 및 9,560주 를 주 당 5,638원에 각각 취득하였습니다. 이에 따라 유통보통주식수는 전기초 주에서 전기말 주로 감소하였으며, 당기초 94,816,934주에서 당기말 현재 94,756,044주로 감소하였습니다. 33. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피목적파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합계 34. 결손금(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 (*1) 미처리결손금 (*1) 당기 중 보험계약부채 보증준비금 및 부채적정성 평가
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제도 변경에 따른 효과를 비교표시 되는 최초기간의 개시일부터 소급하여 인식하였습니다. (2) 대손준비금 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립합니다. 당사는 당기말 및 전기말 현재 미처리결손금으로 인해 보험업감독규정에 따른대손준비금을 적립하지 않았습니다. (3) 결손금처리계산서 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기( 처 리예정일 2022년 3월 30일 제33(전)기(*1)(처리확정일: 2021년 3월 25일) l. 처리전결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 회계정책의 변경 3. 신종자본증권 배당액(*2) 4. 당기순이익 ll. 차기이월미처리결손금 (*1) 비교표시된 전기 결손금처리계산서는 보험계약부채의 보증준비금 및 부채 적정성평가 회계정책 변경효과를 반영하여 재작성 되었습니다. (*2) 2018년 5월 21일 발행한 외화신종자본증권의 배당금 계 상분입니다 35. 보험료수익 및 보험금관련비용(1) 당기와 전기의 보험료수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 개인보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 소계 단체보험 합계 (2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 보험금 환급금 배당금 합계 개인보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 소계 단체보험 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 보험금 환급금 배당금 합계 개인보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 소계 단체보험 합계 36. 재보험수익 및 재보험비용당기와 전기 중 재보험계약으로 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 재보험수익 (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 재보험금수익 재보험수수료수익 합계 (2) 재보험비용 (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 재보험료비용 재보험수수료비용 합계 37. 사업비 당기와 전기의 사업비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 과목 제34(당)기 제33(전)기 신계약비 비례수당 대리점수수료 점포운영비 판매촉진비 기타 (-) 이연신계약비 대체 소계 유지비 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 세금과공과 전산비 지급임차료 복리후생비 수도광열비 수수료 수금사무비 기타 소계 합계 38. 재산관리비 당기와 전기의 재산관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 수수료 전산비 관리용역비 수도광열비 기타 합계 39. 금융상품 관련 순손익 (1) 당기와 전기 중 투자손익과 관련된 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 평가손익(대손상각비 포함) 처분손익 순손상차손 이자비용 외환거래손익 합계(순손익) 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 외환차손익 외화환산손익 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 파생상품(*1) 대출채권 기타수취채권(예치금 제외) 소계 차입부채 기타금융부채 소계 합계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 평가손익(대손상각비 포함) 처분손익 순손상차손 이자비용 외환거래손익 합계(순손익) 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 외환차손익 외화환산손익 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 파생상품(*1) 대출채권 기타수취채권(예치금 제외) 소계 차입부채 기타금융부채 소계 합계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. 당기와 전기 중 손상된 금융자산에서 발생한 이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 대여금및수취채권 40. 기타손익 및 영업외손익(1) 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및
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기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 과목 제34(당)기 제33(전)기 기타수익 기타투자수익 임대료수익 소계 기타비용 기타투자비용 할인료 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 소계 순 기타손익 (2) 영업외수익 및 영업외비용당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 과목 제34(당)기 제33(전)기 영업외수익 잡이익 무형자산처분이익 유형자산처분이익 사용권자산조정이익 소계 영업외비용 기부금 무형자산처분손실 유형자산처분손실 투자부동산처분손실 무형자산손상차손 사용권자산조정손실 잡손실 소계 순 영업외손익 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기(*1) 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세소득 비공제비용 이월결손금 세액공제효과 미반영 일시적차이 등 법인세비용 평균유효세율 (*1) 보험계약부채 보증준비금 및 부채 적정성 평가 제도 변경에 따른 효과를 비교표시되는 최초기간의 개시일부터 소급하여 인식하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 제34(당)기 (단위:백만원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*1) 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이: 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 유가증권감액손실 파생상품평가손익 외화환산손익 미수수익 최저보증준비금 배당손실보전준비금 변액초기투자자금 확정급여부채 대손충당금 예금보험료 휴면보험금 무형자산손상차손 유형자산손상차손 미지급비용 충당부채 기타 소계 자본에 직접 부가되거나 차감된 누적적 일시적차이 : 기타포괄손익누계액 소계 이월결손금 소계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 재무상태표상 이연법인세자산(부채) (*1) 당기초의 유보금액은 확정된 전기말 세무조정 결과를 반영하여 작성하였습니다. 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*1) 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이: 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 유가증권감액손실 파생상품평가손익 외화환산손익 미수수익 최저보증준비금 배당손실보전준비금 변액초기투자자금 확정급여부채 대손충당금 예금보험료 휴면보험금 무형자산손상차손 유형자산손상차손 미지급비용 충당부채 기타 소계 자본에 직접 부가되거나 차감된 누적적 일시적차이 : 기타포괄손익누계액 소계 이월결손금 소계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 재무상태표상 이연법인세자산(부채) (*1) 전기초의 유보금액은 확정된 전전기말 세무조정결과를 반영하여 작성하였습니다.이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (5) 당사는 가산할 일시적차이에서 발생하는 법인세효과를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금으로부터 발생하는 이연법인세자산에 대하여는 그 실현가능성이 불확실하여 자산으로 계상하고 있지 아니하고 있습니다. 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 이월결손금 이월액(*1) 누적 일시적 차이 (*1) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 이월액의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다.
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(단위:백만원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과 이월결손금 이월액 42. 특별계정 (1) 당기말 및 전기말 현재의 특별계정자산 및 특별계정부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 특별계정자산 (특별계정미지급금) 순액 특별계정부채 (특별계정미수금) 순액 (2) 당기말 및 전기말 현재 특별계정의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 과목 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 합계 자 산 1. 현금과예치금 2. 유가증권 가.주식 나.채권 다.수익증권 라.외화유가증권 3. 대출채권 가.보험약관대출금 나.기타대출금 4. 기타자산 5. 일반계정미수금 자산합계 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 1. 기타부채 2. 투자계약금융부채 3. 일반계정미지급금 4. 계약자적립금 가.보험료적립금 5. 기타포괄손익누계액 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 합계 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 과목 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 합계 자 산 1. 현금과예치금 2. 유가증권 가.주식 나.채권 다.수익증권 라.외화유가증권 3. 대출채권 가.보험약관대출금 나.기타대출금 4. 기타자산 5. 일반계정미수금 자산합계 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 1. 기타부채 2. 투자계약금융부채 3. 일반계정미지급금 4. 계약자적립금 가.보험료적립금 5. 기타포괄손익누계액 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 합계 (3) 당기와 전기 중 특별계정 운용실적은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 (단위:백만원) 과목 원리금보장형 실적배당형(*1) 합계 퇴직보험 퇴직연금 퇴직연금 변액보험 특별계정수익: 보험료수익 이자수익 배당금수익 수수료수익 유가증권처분이익 유가증권평가이익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 기타수익 수익 합계 특별계정비용: 계약자적립금전입 지급보험금 최저보증비용 특별계정운용수수료 지급수수료 세금과공과 유가증권처분손실 유가증권평가손실 외환차손 파생상품거래손실 기타비용 비용 합계 (*1) 당사는 보험업감독규정 제6-23조에 따라 실적배당형 보험계약(변액보험 및 퇴직연금실적배당보험) 특별계정 수익과 비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하고 있지 않습니다. 2) 제33(전)기 (단위:백만원) 과목 원리금보장형 실적배당형(*1) 합계 퇴직보험 퇴직연금 퇴직연금 변액보험 특별계정수익: 보험료수익 이자수익 배당금수익 수수료수익 유가증권처분이익 유가증권평가이익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 기타수익 수익 합계 특별계정비용: 계약자적립금전입 지급보험금 최저보증비용 특별계정운용수수료 지급수수료 세금과공과 유가증권처분손실 유가증권평가손실 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타비용 비용 합계 (*1) 당사는 보험업감독규정 제6-23조에 따라 실적배당형 보험계약(변액보험 및 퇴직연금실적배당보험) 특별계정 수익과 비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하고 있지 않습니다. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당기와 전기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 제34(당)기 제33(전)기 (*1) 당기순이익 신종자본증권 배당 보통주에 귀속되는 당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 (*1) 보험계약부채 보증준비금 및 부채 적정성 평가 제도 변경에 따른 효과를 비교표시되는 최초기간의 개시일부터 소급하여 인식하였습니다. 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. ① 제34(당)기 (단위:주) 구분 일자 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 자기주식취득(*1) 기말 *1) 당기 중 우리사주 환매수에 따라 자기주식 60,890주를 주당 5,638원에 취득 하여 유통보통주식수는 당기초 94,816,934주에서 당기말 현재 94,756,044주로 감소하였습니다. ② 제33(전)기 (단위:주) 구분 일자 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 자기주식취득(*1) 기말 (*1) 전기 중 우리사주 환매수에 따라 자기주식 9,560주를 주당 5,638원에 취득 하여유통보통주식수는 전기초
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94,826,494주에서 전기말 현재 94,816,934주 로 감소하였습니다. 2) 희석주당이익 당기말 및 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 44. 우발상황 및 약정사항 (1) 재보험협약 당기말 현재 당사는 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 재보험협약을 체결하고 있습니다. 구분 재보험사 출ㆍ수재비율(%) 보험상품 비고 비례 코리안리재보험 5~60 암위험 등 출재보험 뮌헨재보험 한국지점 30~60 표준미달체 등 출재보험 알지에이재보험 한국지점 10~90 실버암, 임의 등 출재보험 스위스재보험 한국지점 10~50 암보험, 간편심사보험 출재보험 제네럴 재보험 서울지점 20~50 간편심사, GI보험 출재보험 스코어글로벌라이프재보험 아일랜드지점 장해, 진단, 수술 출재보험 스코어글로벌라이프재보험 서울지점 30~50 암, 어린이 등 출재보험 퍼시픽라이프재보험 서울지점 50~80 암, 2대 출재보험 초과액비례 코리안리재보험 30~70 사망담보 등 출재보험 뮌헨재보험 한국지점 25~100 사망담보 등 출재보험 초과손해액 유아이비코리아 50~100 사망담보 출재보험 코리안리재보험 사망담보 출재보험 (2) 보증보험 가입내역 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜에 신원보증보험을 가입하고 있으며, 보험가입 금액은 백 만원입니 다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 및 전기말 현재 손해배상청구, 보험금 청구, 부인권 행사 등과 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:백만원,건) 구분 제34(당)기 제33(전)기 소송건수 소송금액 소송건수 소송금액 당사 제소 당사 피소 상기 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 상기 소송 중 보험금 청구와 관련한 소송과 관련 하여 당 사는 소송금액 전액을 보험계약부채 중 지급준비금으로 계상하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사는 구조화기업 등과 신용공여 및 기타 약정을 맺고 있으며, 이와관련한 약정 금 액 은 1,514,716백만원입니 다. 45. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 영업소재지 업종 제34(당)기 제33(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜(*1) 대한민국 국내은행(은행업) 지배회사 케이디비칸서스밸류유한회사 대한민국 투자목적회사(금융업) 종속기업 현대유퍼스트전문투자형부동산신탁26호 대한민국 금융투자업 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 대한민국 금융투자업 기타의 특수관계자 케이디비밸류제7호사모투자전문회사 대한민국 금융투자업 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 대한민국 금융투자업 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제5호 대한민국 금융투자업 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제6호 대한민국 금융투자업 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 대한민국 금융투자업 대우조선해양 대한민국 선박건조업 KDB ASIA 사모투자합자회사 대한민국 금융투자업 한국인프라이호투융자회사 대한민국 금융투자업 (*1) KDB산업은행 ㈜는 케이디비칸서스밸류유한회사를 100% 보유한 케이디비칸서스사모투자전문회사의 지배회사(지분율: 68.20%)로 당사의 최상위 지배회사에 해당합니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 거래내역 채권 채무 제34(당)기 제33(전)기 제34(당)기 제33(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜ 현금및현금성자산 파생상품자산 임차보증금 차입부채(*1) 파생상품부채 미지급비용 소계 종속기업 현대유퍼스트전문투자형부동산신탁26호 매도가능금융자산(수익증권) KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 매도가능금융자산(수익증권) 미수배당금 소계 기타의 특수관계자 케이디비밸류제7호사모투자전문회사 매도가능금융자산(출자금) 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 매도가능금융자산(출자금) KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁제5호 매도가능금융자산(수익증권) 미수배당금
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KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁제6호 매도가능금융자산(수익증권) 미수배당금 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 매도가능금융자산(수익증권) 미수배당금 KDB ASIA 사모투자합자회사 매도가능금융자산(외화유가증권) 한국인프라이호투융자회사 매도가능금융자산(기타유가증권) 소계 합계 (*1) 전액 당사가 발행한 후순위사채로서, 특수관계자가 총액으로 인수하여 제3자에게 판매한 부분에 대해 특수관계자는 이를 채권으로 계상하고 있지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 거래내역 수익 비용 제34(당)기 제33(전)기 제34(당)기 제33(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜ 지급임차료 이자비용 수수료비용 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 소계 종속기업 현대유퍼스트전문투자형부동산신탁26호 배당금수익 매도가능금융자산처분이익 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 배당금수익 매도가능금융자산처분이익 소계 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁 제5호 배당금수익 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁 제6호 배당금수익 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 배당금수익 케이디비밸류제7호사모투자전문회사 배당금수익 매도가능금융자산처분이익 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 배당금수익 매도가능금융자산처분이익 대우조선해양 지급임차료 KDB ASIA 사모투자합자회사 외화환산이익 외화환산손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 한국인프라이호투융자 배당금수익 소계 합계 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원 및 업무집행이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 합계 (6) 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 보증 내역 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공 또는 제공 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 46. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 기타포괄손익누계액의 계약자지분조정 대체 기타포괄손익누계액의 이연법인세 대체 보험약관대출금과 보험계약부채 상계 대출채권 및 기타수취채권 제각 선급금의 무형자산 대체 사용권자산 및 리스부채의 증가 투자부동산의 유형자산 대체 유형자산의 투자부동산 대체 선급금의 유형자산 대체 선급금의 투자부동산 대체 (2) 당기와 전기 중 법인세, 이자, 배당금 관 련 현금유입(출)액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 이자의 수취 이자의 지급 배당금 수입 법인세 납부(환급)액 합계 (3) 당기와 전기 중 현금흐름표상 요약된 과목의 세부증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 기타수취채권의 감소(증가) 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 예치금 합계 기타자산의 감소(증가) 선급비용 선급금 합계 기타금융부채의 증가(감소) 보험미지급금 미지급금 미지급비용 임대보증금 합계 기타부채의 증가(감소) 선수금 선수수익 예수금 미지급부가세 선수보험료 합계 47. 영업부문당사의 영업부문은 보험업단일부문으로서 보고일 현재 부문별 자산, 부채 및 당기순이익은 첨부된 재무제표와 동일합니다. 48. 국내외 경제상황의 불확실성세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을 미쳤으며, 이는 당사의 수익창출 능력 및 투자자산의 손익 에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 당사는 COVID-19의 영향을
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면밀히 모니터링하고 있지만, COVID-19로 인해 당사에 미치는 영향을 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다. . 재무제표의 발행승인일 당 사의 재무제표 는 2022년 3월 7일자 이사회에 서 승인 되었으며 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 케이디비생명보험주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 케이디비생명보험주식회사 대표이사 귀하 2022년 3월 일 우리는 첨부된 케이디비생명보험주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 케이디비생명보험주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장'중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는내부회계관리제도 검토 기준 중'14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 fy2021 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의
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외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 케이디비생명보험주식회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2021년 8월 30일 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사절차의 성격,시기 및 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2021년 04월 19일~27일 일 명 명 1분기 검토 2021년 07월 19일~27일 일 명 명 반기 검토 2021년 10월 19일~27일 일 명 명 3분기 검토 2021년 11월 29일~12월 03일 일 명 명 중간감사 2022년 01월 03일 일 명 명 금융자산 실사 2022년 01월 26일~ 02월 08일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022년 1월 3일 일 실사(입회)장소 서울특별시 용산구 한강대로 372 KDB생명타워 실사(입회)대상 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2021년 7월 5일, 2021년 11월 15일, 2022년 3월 7일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 07월 05일 회사측: 감사위원 3인감사인측: 업무수행이사 1인,담당회계사 2인 대면회의 2021 1분기 검토 결과 보고- 감사팀의 구성, 검토 목적, 책임구분 2021년 11월 15일 회사측: 감사위원 3인감사인측: 업무수행이사 1인,담당회계사 2인 대면회의 2021 3분기 검토 결과 보고 및 회계연도 외부감사 계획 보고- 감사팀의 구성, 감사 목적, 책임구분- 감사계획 및 독립성 2022년 03월 07일 회사측: 감사위원 3인감사인측: 업무수행이사 1인,담당회계사 2인 대면회의 2021 회계연도 외부 감사 결과 보고- 업무범위 및 책임구분- 감사일정 및 감사참여자- 감사절차 및 감사결과- 내부회계관리제도 검토 결과- 독립성 검토 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업의 개황 (1) 경제 환경 2021년 선진국과 신흥국 모두 코로나19 영향이 점차 완화되면서 성장세를 지속하였습니다. 향후 선진국뿐만 아니라 신흥국에서도 코로나19 백신접종에 힘입어 경제활동이 점차 재개될 전망입니다. 작년 한해 경기회복에 대한 기대감으로 국제유가 또한큰 폭으로 상승한 가운데 2022년 수요측 물가 상승압력도 점차 확대될 것으로 보입니다.미국과 유로지역의 경우 2021년 코로나19 변이 바이러스 확산, 글로벌 공급차질 등으로 경제회복세가 주춤하였으나, 고용 및 소비개선세에 힘입어 회복흐름이 재개되는 모습입니다. 2022년 코로나19 치료제 보급, 물류지연 완화 등으로 미국과 유로지역 경제환경도 회복세가 이어질 전망입니다.국내경기는 수출과 투자가 양호한 흐름을 지속하는 가운데 민간소비의 회복세가 강화되면서 견실한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 또한, 설비투자의 경우 국내외 경기회복, 신성장산업 투자 확대 등으로 양호한 흐름을 나타낼 전망입니다. 수출경기 또한 글로벌 경기회복과 견조한 IT 수요 등에 힘입어 양호한 증가 흐름을 이어갈 것으로 예상하고 있습니다.최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 2022년 국내 경제성장률은 3.0% 수준으로 예상됩니다. 또한 2022년 국내 경상수지 흑자규모는 810억달러로 예상되며 소비자물가 상승률은 2.0% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 그러나 코로나19 재확산, 글로벌 공급차질, 중국경제 상황 둔화 등으로 경제성장에 대한 불확실성이 높은 상황입니다. (2) 보험 환경 2022년 보험시장의 성장 여건은 개선될 것으로 예상됩니다. 그러나 코로나19 반사효과의 소멸로 성장세는 제한적일 것으로 전망됩니다. 인구구조 등의 구조적 요인으로 개인보험의 장기 성장 기반이 약화되고 있으므로 이를 해소하기 위한 사업전략 조정 및 신성장동력 확보가 필요할 것으로 보여집니다.2022년 보험시장에서 중요한 경제 환경 요인은 인플레이션과 금리 변화입니다. 금리변화를 견인하고 있는 인플레이션은 보험회사의 사업비와 보험금 원가 상승 압력으로 이어질 것입니다. 보험료 조정에 시차가 존재하는 건강보험 등의 보험손익에는 부정적으로 작용할 것으로 예상됩니다.시장금리 상승은 보험시장에 전반적으로 긍정적으로 작용할 것이지만 부동산시장이 조정될 경우 보유계약 해지 등 보험시장 성장에도 부정적으로 작용할 수 있습니다.다만, 보험회사의 운용자산은 채권비중이 높아 시장금리 상승에 따라 신규 및 만기 전환 채권 투자에는 더 높은 이율이 예상되므로 투자 손익이 개선될 것으로 예상됩니다. (3) 당사의 영업개황 2021년 당사는 지속적인 보험시장의 성장세 둔화에도 불구하고 수입보험료 2조 4,702억을 기록하였으며 당기순이익은 비용효율화 및 이자율차손익 개선 등의 영향으로 연결기준 232억을 기록하여 3년 연속 흑자경영에 성공하였습니다. 2021년 12월 말 기준 총 자산은 20조 5,218억을 기록하였습니다.작년 한해 당사는 판매상품 손익구조 개선, 제3보험 판매활성화 등을 통해 안정적인 수익기반의 토대를 마련할 수 있었습니다. 이와 더불어 이차역마진을 줄이기 위한 노력으로 중위험ㆍ중수익 대출 및 대체투자 규모를 확대하여 이자율차손익 목표를 초과 달성할 수 있었습니다.당사는 2022년 '재무건전성 중심 내실 확보' 라는 경영전략하에 침체된 보험산업 시장을 극복해 나가고자 합니다. 그 일환으로 新제도하에서 수익성을 극대화 할 수 있는 제3보험, 변액종신, 변액연금 상품 중심으로 상품개발을 계획하고 있으며, 영업채널은 상품 포트폴리오와 연계한 채널별 특화전략을 추진할 계획입니다.또한, 개선된 재무구조를 기반으로 대출 및 대체투자의 지속적인 확대를 통해 투자수익률을 제고하고, 유동성 가이드라인 및 리스크 대비 수익률을 고려한 선별 투자를 확대해 나갈 계획입니다. 이 외에도 2023년 도입되는 IFRS17 및 K-ICS제도의 연착륙을 위해 재무관리체계 강화와 IFRS17 결산 시스템 고도화 등을 추진하여 안정적으로 新제도에 대비할 계획입니다. 나. 보험종목별
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시장점유율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제34기 제33기 제32기 수입보험료 점유율 수입보험료 점유율 수입보험료 점유율 개인보험 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) 단체보험 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) 특별계정 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) ※ 상위3개사(삼성, 한화, 교보), 외국 9개사(동양, BNP파리바카디프, ABL, 메트라이프, 푸르덴셜, AIA, 라이나, 처브라이프, 푸본현대), 국내 중소형 11개사(흥국, 미래에셋, KDB, 신한라이프, DGB, DB, KB, 하나, IBK연금, NH농협, 교보라이프플래닛) 반영 ※ 출처: "생명보험협회 월간생명보험통계 " ※ 제34기 실적은 2021.11월까지 누계 실적 기준임 다. 조 직도 당사의 조직은 9부문 37팀 11파트 1연구소로 구성되어 있습니다. 조직기구도 (2021.12월말 기준)_전략기획팀.jpg 조직도(2021.12) 2. 영업의 현황 가. 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제34기 제33기 제32기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 생명보험 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합계 ※ 평균잔액 = (전년동기말 해약식준비금+당분기말 해약식준비금)/2 ※ 기타 = 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 보증 준비금○ 전년대비 자금조달실적전년대비 자금조달 이자율 하락의 주요 요인은 부리이율의 점진적 하락입니다. 전체 준비금 이자율 대비 낮은 부리이율의 신규 준비금 유입과 만기,해지 등으로 인한 고금리 보유계약감소로 부리이율이 하락하였습니다. 또한, 전년대비 공시이율 하락과 가입 후 기간경과별 최저보증이율 하락도 부리이율 하락에 영향을 미친것으로 보입니다. 나. 자금운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제34기 제33기 제32기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 현예금 유가증권 당기 매도 만기 대출채권 부동산 운용자산 비운용자산 일반계정자산 특별계정자산 자산총계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준 ※ 대출채권은 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액※ 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자 비용을 차감한 금액 기준 다. 보험영업현황 (1) 보험종목별 보유계약현황 (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건 수 금 액 구성비 ※ 특별계정은 투자계약 포함 금액임 (2) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제34기 제33기 제32기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 ※ 특별계정은 투자계약 포함 금액임 (3) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제34기 제33기 제32기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 ※ 특별계정은 투자계약 포함 금액임 (4) 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 ※ 실제사업비는 신계약비 이연 전 금액임 라. 자산운용현황(1) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제34기 제33기 제32기 총 자 산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 총자산은 보험업감독업무시행세칙에서 정의한 특별계정 자산 제외 (2) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제34기 제33기 제32기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 기말잔액 운용수익 기타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 대출채권은 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액※ 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 (3) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 제34기 제33기 제32기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 기
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업 대기업 중소기업 합 계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액 ※ 수익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 (4) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액 (5) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제34기 제33기 제32기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내증권 주식 및 출자금 국 공 채 특 수 채 금 융 채 회 사 채 기 타 외화증권 합 계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 수익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 유가증권 시가정보 (단위 : 백만원) 구 분 취득가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 비 고 상 장 주 식 비상장주식 합 계 ※ 취득가액은 감액후 취득금액 기준 (7) 현ㆍ예금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제34기 제33기 제32기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 수익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자영업비용을 차감한 금액 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없습니다.다. 신용파생상품 상세명세 - 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (단위 : 개) 구분 지역본부 지점 합계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 합 계 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 비고 본점 임차 지점 합계 ※ 장부가액 기준 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율(RBC) (단위 : 백만원, %) 구분 제34기 제33기 제32기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) ※ K-IFRS 연결재무제표 기준 나. 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제34기 제33기 제32기 유동성자산(A) 평균지급보험금(B) 유동성비율(A/B) ※ K-IFRS 별도재무제표 기준 ※ 유동성자산 : 잔존만기 3개월 이내 자산※ 평균지급보험금 : 최근1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 다. 부실자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제34기 제33기 제32기 가중부실자산(A) 자산건전성분류대상자산(B) 부실자산비율(A/B) ※ K-IFRS 별도재무제표 기준 라. 충당금적립비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제34기 제33기 제32기 대출채권 대손충당금적립액 충당금적립비율 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준 마. 위험관리에 관한 사항 당사는 금융 및 경영환경 변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 위험을 보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 있으며 위험관리위원회, ALM위원회, 위험관리책임자 및 위험관리전담부서 및 담당부서를 두어 전사 위험을 관리하고 있습니다.금융회사 지배구조에 관한 법률 등 법규 제정으로 당사는 위험관리위원회, 위험관리책임자 및 위험관리 전담부서의 권한과 책임에 대한 법규상 기재사항을 위험관리기준에 반영하였습니다.당사의 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
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II. 비지배주주지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 나. 연결포괄손익계산서 연결포괄손익계산서 제34기 (2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지) 제33기 (2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지) 케이디비생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제34기 제33기 l. 영업수익 1. 보험료수익 2. 재보험수익 3. 수수료수익 4. 이자수익 5. 배당금수익 6. 금융상품투자수익 7. 외환거래이익 8. 기타수익 9. 특별계정수입수수료 10. 특별계정수익 ll. 영업비용 1. 보험계약부채전입액 2. 보험금관련비용 3. 재보험비용 4. 재보험자산변동 5. 사업비 6. 신계약상각비 7. 재산관리비 8. 금융상품손상차손 9. 금융상품투자손실 10. 외환거래손실 11. 기타비용 12. 특별계정지급수수료 13. 특별계정비용 I