chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (23) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무부서는 영업부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써
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기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 ② 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 금융기관예치금 등에서도 발생합니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ용역 제공에 따른 계약자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 공사유형별 거래처의 특성과 신용위험을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:천원) 구 분 건설공사 분양공사 계 개별평가 집합평가 개별평가 집합평가 당기 기대 손실률 매출채권 계약자산 총 장부금액 손실충당금 전기 기대 손실률 매출채권 계약자산 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 계약자산 합 계 당기 기초장부금액 당기손익인식증감 기말장부금액 전기 기초장부금액 당기손익인식증감 기말장부금액 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 정상 6개월 이내 12개월 이내 1년 초과 계 정상 6개월 이내 12개월 이내 1년 초과 계 단기대여금 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 미수수익 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 미수금 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 장기대여금 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 장기미수금 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기대여금 미수수익 미수금 장기대여금 장기미수금 합 계 당기 기초장부금액 당기손익인식 기말장부금액 전기 기초장부금액 당기손익인식 기말장부금액 (*) 단기대여금 및 장기미수금 손실충당금으로
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대체되었습니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손상은 손익계산서상 기타의 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부 금액입니다 당기: 천 원 , 전기: 1,698,994천원,). ③ 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였으며, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 비유동기타지급채무 장기차입금 리스부채 기타금융부채 비유동기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 비유동기타지급채무 장기차입금 리스부채 기타금융부채 비유동기타금융부채 합 계 (2) 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 및 서열체계보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기 당기손익-공정가치금융상품 기타포괄손익-공정가치금융상품 전기 당기손익-공정가치금융상품 기타포괄손익-공정가치금융상품 (2) 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 매입 매도 평가손익 기말장부금액 당기손익-공정가치금융상품 기타포괄손익-공정가치금융상품 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 매입 매도 평가손익 기말장부금액 당기손익-공정가치금융상품 기타포괄손익-공정가치금융상품 합 계 (3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치금융상품 정보통신공제조합 발행자 공시가격 전기공사공제조합 발행자 공시가격 건설공제조합 발행자
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공시가격 소방산업공제조합 발행자 공시가격 연금저축보험 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 에이치엠엠(주) 시장가격 합 계 기타포괄손익-공정가치금융상품 대구MBC미디컴(주) 현재가치기법 장기 수익성장률,신용위험이 반영된 할인율 (주)엑스코 현재가치기법 장기 수익성장률,신용위험이 반영된 할인율 (주)제주국제컨벤션센터 비활성시장 공시가격 (주)이시아폴리스 현재가치기법 장기 수익성장률,신용위험이 반영된 할인율 기타 현재가치기법 장기 수익성장률,신용위험이 반영된 할인율 합 계 (4) 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(수준3으로 분류된 금융상품)의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치로서 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 소 계 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 장기기타수취채권 비유동기타금융자산 소 계 금 융 자 산 합 계 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 장기기타지급채무 장기차입금 리스부채 기타금융부채 소 계 금융보증계약 비유동기타금융부채 금 융 부 채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 배당금수익 평가손실 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(기타포괄손익) 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 손상차손(*1) 상각후원가 금융부채 이자비용 (*1) 계약자산 관련 손상차손 금액은 포함되어 있지 않습니다. 7. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 보통예금 합 계 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거래은행 당 기 전 기 비 고 현금및현금성자산 국민은행 외 7 사용제한 경남은행 외 1 담보예치 등 기타금융자산(단기금융상품) 농협은행 담보예치 등 대구은행 외 1 담보예치 등 비유동기타금융자산(장기금융상품) 대구은행 외 1 당좌개설보증금 당기손익-공정가치금융자산 흥국생명보험(주) 저축성보험 합 계 8. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 공사미수금 분양미수금 대손충당금 합 계 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 정상 영업주기에 회수되어야 함에 따라 모두 유동자산으로 분류되며,최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손실충당금 관련 사항은 주석 4에 기재되어 있습니다. 9. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위:천원) 구 분 건설공사 분양공사 용지매출 기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (단위:천원) 구 분 건설공사 분양공사 용지매출 기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간말 현재 계약자산 및 계약이행원가와 계약부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 계약자산 미청구공사 계약이행원가(기타자산) 선급공사원가 계약부채 공사/분양 선수금 초과청구공사 소 계 상기 건설 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식 될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에
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대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.자산으로 인식한 계약이행원가는 확정된 건설계약을 이행하기 위하여 착공전 직접적으로 소요되는 원가를 자산으로 인식한 것이며, 직접적인 관련이 없는 원가에 대해서는 당기 중 비용로 인식하였습니다. 10. 기타수취채권보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유동 단기대여금 대손충당금 미수수익 미수금 대손충당금 합 계 비유동 장기대여금 대손충당금 장기미수금 대손충당금 보증금 합 계 11. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 용지 완성아파트 완성상가 평가손실충당금 미완성주택 합 계 당기와 전기 중 주택 건설에 따라 적격자산인 미완성주택 및 용지에 대해 자본화된 차입원가는 각각 997,808천 원과 1,748,610천원이며 , 자본화 가능 차입원가 를 산정하기 위하여 사용된 가중평균차입이자율은 3.85%와 4.18%입니다. 12. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유동 단기금융상품 비유동 장기금융상품 13. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유동 선급금 선급비용 부가세대급금 선급공사원가 합 계 비유동 장기선급비용 14. 당기손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 정보통신공제조합 전기공사공제조합 건설공제조합(*1) 소방산업공제조합(*1) 연금저축보험 에이치엠엠(주) 합 계 (*1) 공사이행보증과 관련하여 건설공제조합 및 소방산업공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 15. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 지분율(%) 장부금액 당 기 전 기 대구MBC미디컴(주) (주)엑스코 (주)제주국제컨벤션센터 (주)이시아폴리스 기타 합 계 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 16. 관계기업 투자주식(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 결산일 주식수 지분율(%) 장부금액 당 기 전 기 관계기업 (주)티케이케미칼(*1),(*2) 대한민국 12월 (*1) 연결회사의 지분율은 20%미만이나, 연결회사의 등기이사가 (주)티케이케미칼의 등기이사로 등록되어 있어 이사회에서 의결권을 행사할 수 있음에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 한국거래소가 개설하고 있는 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당기말 현재 동 주식의 공정가액은 총 77,601,580천원(주당 5,680)입니다. 한편, 동 주식은 한국투자증권외 3개의 금융기관에 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득처분 등 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 잔액 (주)티케이케미칼 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득처분 등 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 잔액 (주)티케이케미칼 (3) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 손상차손 등 기말 잔액 (주)티케이케미칼 (단위: 천원) 회사명 당기말 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 손상차손 등 기말 잔액 (주)티케이케미칼 (4) 보고기간말 현재 연결회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는
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다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실) 포괄손익 (주)티케이케미칼 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실) 포괄손익 (주)티케이케미칼 17. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 토지(*) 건물(*) 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 중기 기타의유형자산 합 계 (*) 토지와 건물 중 본사 사옥은 차입금 2,000백만원과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정 금액은 2,600백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각 기말장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 중기 기타의유형자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각 기말장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 중기 기타의유형자산 합 계 (3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 공사원가 판매비와관리비 합 계 18. 리스 보고기간말 현재 관련 자산부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 부동산 건설장비 차량운반구 합 계 리스부채 유동 비유동 합 계 당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 79,139천원과 1,818,113천원입니다. (2) 당기 중 발생한 관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 건설장비 차량운반구 소 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은각각 1,137,178천원과 2,315,327천원입니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 상표권 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 상 각 기말장부금액 상표권 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 상 각 기말장부금액 상표권 20. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 건물 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각 기말장부금액 토지 건물 건설중인자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각 기말장부금액 토지 건물 건설중인자산 합 계 당기와 전기 중 주택 건설에 따라 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 1,609,794천원과 1,198,489천원이며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 가중평균차입이자율은 3.85%와 4.18%입니다. (4) 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 운영비용 (6) 연결회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 운용리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 토지 건물 합 계 (7) 보고기간말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 21. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유동 미지급금 미지급비용 예수보증금 정리채무
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회생채무(*1) 합 계 비유동 임대보증금 임대분양선수금 합 계 (*1) 상기 회생채무는 합병을 통하여 연결회사에 이전된 채무로서, 피합병법인이 2010년 12월 10일에 대구지방법원으로부터 인가를 받은 회생계획안에 의하여 변제될 채무입니다. 한편, 2011년 4월 29일에 피합병법인에 대한 회생절차는 종결되었습니다. 22. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율 당 기 전 기 단기차입금 담보대출 한국증권금융(주) 한국투자증권(주) 삼성증권 성서새마을금고 상명새마을금고 한마음새마을금고 연지새마을금고 동서울농협외 6 단기차입금 합계 유동성장기차입금 담보대출 (주)광주은행 (주)광주은행 (주)전북은행 DGB캐피탈 한국양계농협 비아신협, 서광신협 통영미사수협 경기남부연무동수협 대형기선저인망수협 에스엠아산제일차(주) 유동성 장기차입금 합계 장기차입금 담보대출 (주)광주은행 (주)전북은행 DGB캐피탈 내수농협외 2 제이에이치유쉘(유) 에스엠아산제일차(주) 수원축협외 5 중울산농협외 8 장기차입금 합계 총 계 (2) 당기말 현재 차입을 위해 제공한 주요 담보 및 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구분 내용 장부금액 담보설정액(지급보증액) 관련채무장부금액 한국양계농협 유형자산 및투자부동산 담보 본사사옥 중울산농협 용지 담보 울산 신화리 고산농협 농소농협 탕정농협 평창축협 평창농협 대화농협 영월농협 대성농협 (주)광주은행 제공받은 보증 (주)삼라 (주)전북은행 (주)디지비캐피탈 제공받은 보증 (주)삼라, 우방산업(주) 에스엠아산제일차(주) 제공받은 보증 주택도시보증공사 보증서 합 계 23. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유동 예수금 부가세예수금 합 계 24. 퇴직급여(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자비용 퇴직급여지급액 기타 전입/전출액 등 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 이자수익 사용자의 기여금 퇴직급여지급액 기타 전입/전출액 등 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기말금액 (4) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당 기 전 기 할인율 미래임금상승률 (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무 및 당기근무원가의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 할인율 임금인상율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 확정급여채무 당기근무원가 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기 는 7.73년 입니다. (8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 25. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 전입액 환입액 사용액 기말장부금액 하자보수충당부채 소송충당부채
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기타충당부채(*) 합 계 (*) 당기말 현재 공사가 진행중인 분양공사와 관련하여 당사의 매입 의무가 확정된 토지의 추가 매입 예상금액을 측정하여 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 전입액 환입액 사용액 기말장부금액 하자보수충당부채 기타충당부채(*) 합 계 (*) 당기말 현재 공사가 진행중인 분양공사와 관련하여 당사의 매입 의무가 확정된 토지의 추가 매입 예상금액을 측정하여 인식하였습니다. 26. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말 현재 연결회사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 수권주식수 발행주식수 1주당금액 납입자본금 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 보통주 주식발행초과금 합 계 전기초 출자전환 전기말 출자전환 당기말 27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익누계액 재측정요소 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 합 계 기타자본 자기주식 (*) (*) 당기말 현재 연결회사가 보유중인 자기 주식은 265,643천원(41,739주)으 로 동 자기주식에 대한 향후 처분계획은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증감액 이익잉여금으로의 재분류 기말장부금액 재측정요소 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증감액 이익잉여금으로의 재분류 기말장부금액 재측정요소 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 합 계 28. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 완성아파트, 완성상가, 미완성주택의 변동 원재료 등의 사용 용지의 사용 및 판매 종업원급여 세금과공과 지급수수료 광고선전비 금융비용자본화 하자보수비 외주비 감가상각비 및 무형자산상각비 보험료 설계감리비 사용권자산상각비 기타 합 계 30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 전력비 감가상각비 투자부동산상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 기술개발비 무형자산상각비 관리비 사용권자산상각비 협회비 잡비 대손상각비 합 계 31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 배당금수익 수입연체료 위약배상금수익 사용권자산처분이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 잡이익 합 계 기타비용 보상비 기부금 보증손실 사용권자산처분손실 매각예정비유동자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 소송충당부채전입액 잡손실 합 계 32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세비용(수익) (2) 연결회사의 법인세비용과 연결회사의 법인세차감전순이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정: 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 미인식 이연법인세자산의 변동 세율차이 등 법인세비용(수익) (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기
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이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 재고자산-평가 퇴직급여충당부채 하자보수충당부채 미지급비용 공정가치금융자산 선급공사원가 자산조정(적격합병) 이월결손금 기타 소 계 이연법인세부채 재고자산-차입원가자본화 퇴직연금운용자산 미수수익 관계기업투자 사용권자산 기타 소 계 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 재고자산-평가 재고자산-수익인식 퇴직급여충당부채 하자보수충당부채 미지급비용 공정가치금융자산 선급공사원가 자산조정(적격합병) 투자부동산 이월결손금 기타 소 계 이연법인세부채 재고자산-차입원가자본화 퇴직연금운용자산 미수수익 관계기업투자 사용권자산 기타 소 계 합 계 (5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 재측정요소 합 계 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이와 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 사 유 관계기업투자지분 처분 가능성 낮음 미사용결손금(*) 미래과세소득의 불확실 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 2021년 33. 주당순이익(1) 보통주당기순이익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수(*) 기본주당순이익기본주당순이익 16,513원 8,561원 (*) 연결회사 가 보유 중인 자기 주식 41,739주가 차감되었습니다. (2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정 퇴직급여 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 대손상각비 사용권자산상각비 하자보수충당부채전입 소송충당부채전입 사용권자산처분손실 이자비용 법인세비용(수익) 매각예정비유동자산처분손실 사용권자산처분이익 유형자산처분이익 지분법손실(이익) 지분법투자주식처분손실 투자부동산처분이익 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산평가손실 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권 계약자산 기타수취채권 기타유동자산 재고자산 매입채무 계약부채 기타지급채무 기타유동부채 장기기타지급채무 충당부채 순확정급여부채 영업으로부터 창출(사용)된 현금 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 용지(예정)취득원가의 기타충당부채 인식 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 대 체 기 타 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 비유동기타지급채무 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 대 체 기 타 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 비유동기타지급채무 합 계 35. 원가기준 투입법 적용 건설계약(1) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 당기말 현재 진행 중 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 동대구역 우방(신천동) 화성 기안 (2) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기 중 원가 변동 요인이 있어 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어 당기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 당기와 미래기간의손익, 계약자산 등 자산과 부채에 영향을 미치는
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금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약수익의 추정 변동 총계약원가의 추정 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산/부채 변동 건설공사 분양공사 합 계 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 36. 영업부문정보(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 당 기 전 기 A사 B사 (3) 연결회사의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다. 37. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명(*1) 유의적 영향력 행사기업 (주)남선홀딩스, (주)남선알미늄, 에스엠인더스트리(주), (주)삼라, (주)삼라마이다스 관계기업 (주)티케이케미칼 기타특수관계자(*2) (주)델라노체, (주)바로코사, (주)벡셀, (주)삼라농원, (주)알레스구테대부, (주)울산방송, (주)이엔에이치, (주)지코, (주)지코더블유, (주)케이엘홀딩스, (주)태길종합건설, (주)한울코퍼레이션, (주)한통엔지니어링, 경남기업(주), 경인항컨테이너부두관리(주), 대림종합건설더블유(주), 대한상선(주), 대한해운(주), 대한해운엘앤지(주), 동아건설산업(주), 삼환기업(주), 서남바이오에너지(주), 신촌역사(주), 신촌역사개발(주), 신화디앤디(주), 에스엠글로벌유통(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠스틸(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠중공업(주), 에스엠하이플러스(주), 에스엠화진(주), 에스엠화진인터내셔널(주), 우방산업(주), 우방토건(주), 이코사주류(주), 창명해운(주), 케이엘씨에스엠(주), 케이제이부동산중개법인(주), 탑스텐동강시스타(주), 태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주), 플러스매니지먼트(주), 한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)호텔탑스텐강릉, 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 등 (*1) 해당 기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*2) 한국채택국제회계기준에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사임에 따라 실질관계에 따른 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출 등 이자수익 매입 등 이자비용 매출 기타 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 유의적 영향력 행사기업 (주)남선알미늄 에스엠인더스트리(주) (주)삼라 (주)삼라마이다스 관계기업 (주)티케이케미칼 기타특수관계자 에스엠상선(주) (주)벡셀 (주)삼라농원 대한해운(주) 동아건설산업(주) 에스엠에이엠씨투자대부(주) 에스엠신용정보 경남기업(주) 삼환기업(주) 에스엠하이플러스(주) 에스엠화진(주) 케이엘씨에스엠(주) 우방산업 에스엠중공업(주) 태초이앤씨(주) (주)울산방송 (주)태길종합건설 합 계 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권 등(*) 채무 등(*) 당 기 전 기 당 기 전 기 유의적 영향력 행사기업 (주)남선알미늄 에스엠인더스트리(주) (주)삼라
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(주)삼라마이다스 관계기업 (주)티케이케미칼 기타특수관계자 에스엠상선(주) 동아건설산업(주) 경남기업(주) 삼환기업(주) 에스엠하이플러스(주) 에스엠화진(주) 우방산업(주) 에스엠중공업(주) (주)울산방송 (주)태길종합건설 (주)삼라농원 대한해운(주) 합 계 (*) 대여금 및 차입금의 잔액은 제외되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 유의적 영향력 행사기업 에스엠인더스트리(주) (주)삼라 (주)삼라마이다스 기타특수관계자 동아건설산업(주) (주)벡셀 (주)삼라농원 삼환기업(주) (주)태길종합건설 우기원 송동근 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 유의적 영향력 행사기업 에스엠인더스트리(주) (주)삼라 (주)삼라마이다스 기타특수관계자 경남기업(주) 동아건설산업(주) 삼환기업(주) 합 계 (5) 당기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 에스엠하이플러스(주) 합 계 (6) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보증 등의 내용 금융기관 금 액 우오현(*1) PF보증 주택도시보증공사 (주)삼라, 우방산업 PF보증 광주은행외1 에스엠상선(주) 하자보수보증 주택도시보증공사 에스엠하이플러스(주) 하자보수보증 주택도시보증공사 합 계 (*1) 당사의 등기 임원으로서 당사에 지급보증을 제공하였습니다. (8) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보증 등의 내용 금 액 (주)삼라 하자보수보증 주택분양보증 대출금 보증 (주)삼라마이다스 이자지급보증 합 계 (9) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금융기관 제공한 담보 내 용 장부금액 설정금액 경남기업(주) 경남제일신용협동조합외3 진주문산 용지 토지담보대출금보증 (주)삼라마이다스 동촌농업협동조합외1 양산물금 용지 토지담보대출금보증 합 계 38. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 공사와 관련하여 연결회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증의 내용 보증금액 서울보증보험 이행보증 외 주택도시보증공사 주택분양보증 하자보수보증 주상복합주택분양보증 조합주택시공보증 PF보증 임대보증금보증 하도급대금지급보증 건설공제조합 입찰보증보증서외 합 계 (2) 당기말 현재 공사 등과 관련하여 연결회사가 제3자를 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 보증의 내용 보증금액(*1) 수분양자 중도금대출보증 임차인 계약금 연대보증 신천3동지역주택조합 PF보증 코리아신탁(주) 주택분양보증 아시아신탁(주) 주택분양보증 우리자산신탁(주) 주택분양보증 합 계 (*1) 당기말 현재 (유)제이에이치유쉘의 대출약정과 관련하여 연결회사는 연대보증인겸 물상보증인으로서 부동산담보신탁수익권증서를 담보(담보설정금액: 81,900백만원)로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 소송내용 소송가액 원 고 피고 진행사항 손해배상 해성디엔씨 우방 제1심 진행중 하자보수금 등 청구 경북도청우방아이유쉘1차 입주자대표회의 우방 외 3 제1심 진행중 손해배상 경북도청신도시 우방아이유쉘센트럴입주자대표회의 우방 외 1 제1심 진행중 하자보수보증금 리센츠아파트입주자대표회의 주택도시보증공사외1 제1심 진행중 손해배상 김선출 우방 외 2 제1심 진행중 하자보수금 등 청구 영일대우방아이유쉘입주자대표회의 우방 외 2 제1심 진행중 손해배상 허성욱 우방 외 1 제1심 진행중 하자보수금 등 청구 우현우방아이유쉘센트럴 입주자대표회의 우방 외 2 제1심 진행중 손실보상금 강추애 우방 제1심 진행중 손실보상금 강경석 우방 제1심 진행중
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분양대금반환 등 이경화 외 137명 우방 외 5 제1심 진행중 공사대금 보인건설 우방 제1심 진행중 대여금 준경타워 우방 제1심 진행중 손해배상 김영식 우방 제1심 진행중 분양대금반환 등 김혜진 외 113명 우방 외 5 제1심 진행중 분양대금반환 등 김현선 외 17명 우방 외 6 제1심 진행중 분양대금반환 등 이맹자 외 4명 우방 외 6 제1심 진행중 소 계 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 당기말 현재 연결회사의 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 약정한도 실행금액 한국양계농협 수원축협 외 5 중울산농협 외 8 광주은행 외 2 에스엠아산제일차(주) 합 계 39. 연결재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2022년 2월 15일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제14 기 2021년 12월 31일 현재 제13 기 2020년 12월 31일 현재 제12 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 우방 (단위 : 원) 과 목 주 석 제14 기 제13 기 제12 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권 3. 기타수취채권 4. 계약자산 5. 재고자산 6. 당기법인세자산 7. 기타금융자산 8. 기타자산 9. 매각예정비유동자산 Ⅱ. 비유동자산 1. 비유동기타수취채권 2. 당기손익-공정가치금융자산 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 4. 종속기업및관계기업투자 5. 유형자산 6. 무형자산 7. 투자부동산 8. 비유동기타금융자산 9. 사용권자산 10. 이연법인세자산 11. 비유동기타자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 매입채무 2. 기타지급채무 3. 단기차입금 4. 유동성장기차입금 5. 계약부채 6. 기타금융부채 7. 당기법인세부채 8. 유동성리스부채 9. 기타부채 Ⅱ. 비유동부채 1. 비유동기타지급채무 2. 장기차입금 3. 순확정급여부채 4. 비유동기타금융부채 5. 충당부채 6. 리스부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 Ⅳ. 기타자본 Ⅴ. 이익잉여금 자 본 총 계 부채 및 자본총계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 우방 (단위 : 원) 과 목 주 석 제14 기 제13 기 제12 기
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IV. 현금및현금성자산의 순증감 V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 14 (당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 13 (전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 우방 1. 회사의 개요 주식회사 우방(이하 "회사")은 2008년 4월 1일에 설립되었으며, 2011년 6월 28일자로 주식회사 우방을 흡수합병한 후 주업종을 건설업으로 변경하고 상호를 주식회사 티케이케미칼홀딩스에서 주식회사 우방으로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사는 대구광역시 북구 원대로 128(침산동)에 본점을 두고 있습니다.회사는 그 동안 수차례 의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 이며, 당기 말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 에스엠인더스트리(주)(*1) (주)남선홀딩스 (주)삼라마이다스 (주)삼라(*2) 에스엠스틸(주) 자기주식 기타 소액주주 합 계 (*1) 경남모직(주)가 (주)삼라홀딩스, (주)에스엠티케미칼, 에스엠케미칼(주), 서림하이팩(주)를 흡수합병 후 에스엠인더스트리(주)로 사명변경 하였습니다.(*2) 우방산업(주)가 (주)삼라를 흡수합병 후 (주)삼라로 사명변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 1) 회사가 적용한 제 · 개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’(개정): 이자율지표 개혁 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 제정 · 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을
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적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과
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측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑧ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 - 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 - 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산 (3) 기능통화와 표시통화 회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을
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받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 7) 하자보수충당부채 당사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 8) 공사손실충당부채당사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.3. 유의적인 회계정책(1) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 외화환산 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (3) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니 다 최고영 업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터
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상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는
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최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권 및 계약자산은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가
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당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이를 처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 23.5~40년 기계장치 3~4년 차량운반구 4년 기타의유형자산 3~10년 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 리스 회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. 리스부채의 최초 측정금액 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여
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아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. (12) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고
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특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 내 용 금 액 (주)삼라 하자보수보증 주택분양보증 대출금 보증 (주)삼라마이다스 이자지급보증 합 계 (9) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금융기관 제공한 담보 내 용 장부금액 설정금액 (주)케이알티산업 경기도시공사 대구범어 투자부동산 계약이행보증 경남기업(주) 경남제일신용협동조합외3 진주문산 용지 토지담보대출금보증 (주)삼라마이다스 동촌농업협동조합외1 양산물금 용지 토지담보대출금보증 합 계 38. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 공사와 관련하여 회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증의 내용 보증금액 서울보증보험 이행보증 외 주택도시보증공사 주택분양보증 하자보수보증 주상복합주택분양보증 조합주택시공보증 PF보증 임대보증금보증 하도급대금지급보증 건설공제조합 입찰보증보증서외 합 계 (2) 당기말 현재 공사 등과 관련하여 당사가 제3자를 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증의 내용 보증금액 수분양자 중도금대출보증 임차인 계약금 연대보증 신천3동지역주택조합 PF보증 코리아신탁(주) 주택분양보증 아시아신탁(주) 주택분양보증 우리자산신탁(주) 주택분양보증 합 계 (*1) 당기말 현재 (유)제이에이치유쉘의 대출약정과 관련하여 당사는 연대보증인겸 물상보증인으로서 부동산담보신탁수익권증서를 담보(담보설정금액: 30,600백만원)로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송내용 소송가액 원 고 피고 진행사항 손해배상 해성디엔씨 우방 제1심 진행중 하자보수금 등 청구 경북도청우방아이유쉘1차 입주자대표회의 우방 외 3 제1심 진행중 손해배상 경북도청신도시 우방아이유쉘센트럴입주자대표회의 우방 외 1 제1심 진행중 하자보수보증금 리센츠아파트입주자대표회의 주택도시보증공사 외 1 제1심 진행중 손해배상 김선출 우방 외 2 제1심 진행중 하자보수금 등 청구 영일대우방아이유쉘입주자대표회의 우방 외 2 제1심 진행중 손해배상 허성욱 우방 외 1 제1심 진행중 하자보수금 등 청구 우현우방아이유쉘센트럴 입주자대표회의 우방 외 2 제1심 진행중 손실보상금 강추애 우방 제1심 진행중 손실보상금 강경석 우방 제1심 진행중 분양대금반환 등 이경화 외 137명 우방 외 5 제1심 진행중 공사대금 보인건설 우방 제1심 진행중 대여금 준경타워 우방 제1심 진행중 손해배상 김영식 우방 제1심 진행중 분양대금반환 등 김혜진 외 113명 우방 외 5 제1심 진행중 분양대금반환 등 김현선 외 17명 우방 외 6 제1심 진행중 분양대금반환 등 이맹자 외 4명 우방 외 6 제1심 진행중 소 계 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 당기말 현재 회사의 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정한도 실행금액 한국양계농협 수원축협 외 5 중울산농협 외 8 광주은행 외 2 에스엠아산제일차㈜ 합 계 39. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2022년 2월 15일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행
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등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2012년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 동대구역우방(신천동) 아파트건설 동대구신천3동지역주택조합 죽곡1오수펌프장 오수펌프장공사 대구광역시건설본부 남구 하수관로 정비공사 하수관거공사 대구광역시건설본부 화원설화리우방 아파트건설 주식회사 뉴동남산업개발 수성레이크우방 아파트건설 (주)수성레이크 평택통복지구 아파트건설 (주)삼라 합 계 나. 대손충당금(1)계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기말 분양미수금 공사미수금 단기대여금 미수금 미청구공사 선급금 장기대여금 장기미수금 합계 제13기말 분양미수금 공사미수금 단기대여금 미수금 미청구공사 선급금 장기대여금 장기미수금 합계 제12기말 분양미수금 공사미수금 단기대여금 미수금 선급금 장기대여금 장기미수금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등 잔액의회수가능성에 대한 개별분석 및 과거대손경험률, 당기 영업 현황 등 특이사항을 고려하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 및 실사내용(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원 ) 계정과목 제14기말 제13기말 제12기말 비고 완 성 주 택, 상 가 용 지 미완성주택 미 성 공 사 원 자 재 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.6회 1.1회 1.3회 (2) 재고자산의 실사내용- 재고자산 실사 각 현장별로 실시(12월말 기준)- 실사일과 재무상태표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2021사업년도 당사는 화성기안1.2단지 우방아이유쉘(1,157세대)을 비롯한 5개 건축현장과 대구 남구 하수관로 토목현장이 공정에 차질없이 공사 진행중에 있으며, 천안역사(1,107세대), 진해남양(564세대), 아산배방 1단지(519세대) 공동주택 현장을 원활히 준공 완료하였습니다. 2022사업년도는 양산물금, 울산KTX, 김천부곡 등 기확보한 용지를 바탕으로 자체사업 분양 및 착공을 준비중에 있으며, 민간도급사업인 서울시 청년주택 현장은 신탁 및 도급계약 체결 후 상반기 중 공사착공 예정이며, 양질의 신규사업 수주를 위해 전사적으로 활발히 움직이고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1)부문별 매출실적 (단위:백만원) 구 분 매출 실적 제14기 제13기 자체공사 민간수주 기 타 합 계 2)부문별 공사수주 실적 (단위:백만원) 구 분 공사수주 실적 제14기 제13기 자체공사 민간수주 관공사 합 계 3) 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 비 고 매출액 매출원가 판관비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 4) 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제14기 제13기 제13기초 비 고 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자 본 금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 자금조달현황 (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율 당 기 전 기 단기차입금 담보대출 한국증권금융(주) 한국투자증권(주) 삼성증권 성서새마을금고 상명새마을금고 한마음새마을금고 연지새마을금고 단기차입금 합계 유동성장기차입금 담보대출 (주)광주은행 (주)광주은행 (주)전북은행 DGB캐피탈 한국양계농협 비아신협, 서광신협 통영미사수협 경기남부연무동수협 대형기선저인망수협 에스엠아산제일차(주) 유동성 장기차입금 합계 장기차입금 담보대출 (주)광주은행 (주)전북은행 DGB캐피탈 내수농협외 2 제이에이치유쉘(유) 에스엠아산제일차(주) 수원축협외 5 중울산농협외 8 장기차입금 합계 총 계 5. 부외거래 - 해당사항 없음 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음
에이치엠엠메가쉽제이차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황[미래에셋증권(주)] 구 분 내 용 사 명 미래에셋증권 주식회사 설립연월일 1970년 9월 23일 대 표 이 사 대표이사 최현만 본점소재지 서울특별시 중구 을지로5길 26(전화번호 : 02-3774-1700) 목 적 사 업 1) 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률(이하 자본시장법 이라 한다) 제6조 제1항에서 정하는 다음 각 목의 금융투자업가. 투자매매업나. 투자중개업다. 집합투자업라. 투자자문업마. 투자일임업바. 신탁업2. 자본시장법 제40조 및 제41조에서 정하는 겸영업무 및 부수업무3. 제1호 또는 제2호 외에 관련 법령이 허용하는 업무 및 기타 별도의 인가ㆍ허가ㆍ등록을 받아 영위할 수 있는 다른 업무4. 기타 위 각 호에 부수하는 일체의 업무2) 회사는 제1항의 업무 이외에 관련 법령이 허용하는 업무 및 기타 별도의 인ㆍ허가를 얻거나 등록ㆍ신고 후 영위할 수 있는 다른 업무를 영위할 수 있다. 자본금(출자금등) 4,101,961백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 미래에셋캐피탈(주)(25.24%, 160,339,755주, 보통주 기준) * 자본금 및 주요주주는 2021년 12월 31일 현재 기준임 [메리츠증권(주)] 구 분 내 용 회 사 명 메리츠증권 주식회사 설립연월일 1973년 02월 24일 대 표 이 사 대표이사 최희문 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 Three IFC, 메리츠증권(전화번호 : 02-785-6611) 목 적 사 업 (1) 본 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.1. 투자매매업2. 투자중개업3. 집합투자업4. 투자자문업5. 투자일임업6. 신탁업7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제336조 제1항에 따른 각목의 업무가. 1년 이내에 만기가 도래하는 어음의 발행, 할인, 중개, 인수 및 보증나. 설비 또는 운전자금의 투융자다. 외자도입, 해외투자, 기타 국제금융의 주선과 외자의 차입 및 확대라. 지급보증마. 가목 내지 라목의 부수업무(2) 본 회사는 금융관련 법령의 인, 허가, 등록을 요하는 금융업무 중 다음 각호의 겸영업무를 수행할 수 있다.1. 보험대리점 업무 또는 보험중개사 업무2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제254조 제8항에 따른 일반사무관리회사의 업무3. 외국환거래법에 따른 외국환업무 및 외국환자금중개업무 자본금(출자금등) 776,179백만원(1주당 액면가액 : 1,000원) 주요주주(출자자등) (주)메리츠금융지주(48.17%, 328,355,866주, 보통주 기준) * 자본금 및 주요주주는 2021년 12월 31일 현재 기준임 [ 한화투자증권(주)] 구 분 내 용 회 사 명 한화투자증권주식회사 설립연월일 1962년 07월 19일 대 표 이 사 대표이사 권희백 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 56 한화증권 빌딩(전화번호 : 02-3772-7000) 목 적 사 업 (1) 회사는 다음의 금융투자업을 영위함을 목적으로 한다.1. 투자매매업2. 투자중개업3. 집합투자업4. 투자자문업5. 투자일임업6. 신탁업7. 전기 각호 외에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 자본시장법 이라 한다) 등 관련 법령에 의하여 영위할 수 있는 업무(2) 회사는 자본시장법 등 관련 법령에 의하여 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 제반 겸영업무를 해당 업무 관련 감독당국의 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등을 득하여 수행한다.(3) 회사는 자본시장법 등 관련 법령에 의하여 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 제반 부수업무를 해당 업무 관련 감독당국의 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등을 득하여 수행한다.(4) 회사는 제1항, 제2항 및 제3항에 열거된 업무 이외에도 관련법령에 따라 금융투자업자가 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다.(5) 회사는 제1항, 제2항, 제3항 및 제4항의 업무를 수행하기 위하여 금융위원회 등 감독당국의 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등이 요구되는 경우에는 해당 인가