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우위 요소 당사는 설계, 가공, 조립 등의 기술이 복합적으로 집약된 기술 집약적 기업으로서 전기차, ESS(에너지 저장 장치)에 탑재되는 중대형 전지 및 휴대폰, 노트북 PC, 전동공구 등 모바일 기기와 EV 및 LEV(Light Electric Vehicle)에 탑재되는 소형 전지를 생산하는데 필요한 정밀금형 및 정밀기계부품, 자동화장비를 설계, 가공, 조립하고 있으며, 부품 소재인 리드탭을 생산하고 있으며 생산설비 및 인력을 확충하고 해외 현지 법인과의 글로벌 네트워크를 통한 차별화된 고객 서비스를 제공하여 시장을 선도해 나가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원, %) 품목 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 정밀금형 기계부품 및 자동화장비 리드탭 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 이차전지 제조공정에 소요되는 정밀금형, 기계부품, 자동화장비를 공급하는 회사로서 특성상 각 이차전지 제조사별 공정 및 규격이 표준화가 되어 있지 않기 때문에 고객이 원하는 사양에 따른 제품별 가격의 편차는 매우 큰 편으로 고객사의 요구에 따라 구성되는 제품이 상이하므로 단순 가격 비교는 적절하지 않아 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 (단위:백만원) 품목 구분 2021년 2020년 2019년 원재료 국내 합계 나. 원재료 가격변동 추이 물가상승의 변동 요인으로 인하여 원자재 가격이 점진적으로 인상되는 추세에 있으나, 수주되는 제품의 사양과 수주금액의 변동에 따른 설계의 변경과 대량구매에 따른 특가 구입 등 구매업무의 효율화를 통하여 적절한 대응으로 급격한 원가 부담의 변동은 없습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위:백만원) 품목 2021년 2020년 2019년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 정밀 금형 생산능력 생산실적 가 동 율 기계부품및자동화장비 생산능력 생산실적 가 동 율 리드탭 생산능력 생산실적 가 동 율 주) 당사 정밀금형 및 정밀기계부품, 자동화장비의 생산능력은 현재 보유한 공장, 생산설비, 기술인력 및 외주 협력사 인프라를 기준으로 생산가능 대수를 산출하였으며, 생산실적은 실제 매출액을 제품 평균 판매가격으로 나누어 산출하였습니다. 당사의 핵심 역량은 설계, 조립 기술, 제조공정의 노하우에 있으며, 사내 가공 생산설비의 생산능력 한계가 넘는 제품은 외주협력사를 통하여 가공하기 있기에 생산능력이 생산실적보다 높게 산출되었습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 (단위:백만원) 자산별 소재지 2021년 기초가액 당기증감 당기 상각 2021년 기말가액 증가 감소 토지 충북 청주시 흥덕구 2순환로742번길 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 계 토지 충북 청주시 청원구 오창읍 신평중신길 93-22 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위:백만원) 매출유형 품목 2021년 2020년 2019년 제품 정밀금형 수출 내수 소계 기계부품 및 자동화장비 수출 내수 소계 리드탭 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 나. 수주 현황 (단위:백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 정밀금형 12월 31일이전 1월1일이후 기계부품및 자동화장비 12월 31일이전 1월1일이후 리드탭 12월 31일이전 1월1일이후 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된
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정책을 검토하고 승인합니다.가. 시장위험(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회 사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정 일은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 1년 이하 1년 ~ 3년 이하 3년 초과 합계 (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 관련한 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당기말, 전기말 및 전기초의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 90일 이내 91일~180일 181일~270일 271일~365일 365일 초과 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기초 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 환입된
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미사용 금액 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 초과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 기말 다. 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 1년 미만 1년 이상~3년 미만 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 리스부채(*2) 금융보증계약(*1) 차입금(*2) 전환사채(*2) 상환전환우선주부채(*2) (*1) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 추정하였습니다. (*2) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 전기말 1년 미만 1년 이상~3년 미만 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 리스부채(*2) 금융보증계약(*1) 차입금(*2) 전환사채(*2) 상환전환우선주부채(*2) (*1) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 추정하였습니다. (*2) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 전기초 1년 미만 1년 이상~3년 미만 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 리스부채(*2) 금융보증계약(*1) 차입금(*2) 전환사채(*2) 상환전환우선주부채(*2) (*1) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 추정하였습니다. (*2) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표 상 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구분 당기말 전기말 전기초 부채 자본 부채비율 파생상품 (1) 전환사채 1) 당기말, 전기말 및 전기초 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 구분 당기말 전기말 전기초 무기명식 무보증 사모전환사채 발행가액 전환권조정 상환할증금 합계 회사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 전환권을 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 '파생상품부채' 계정에 인식하고, 발행금액에서 파생부채로 인식된 금액을 제외한 나머지 금액을 원계약으로 보아 전환사채로 인식하였습니다. 보고기간말 파생상품부채는 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동금액을 평가손익으로 인식하였으며, 보장수익율을 고려한 원계약은 전환사채 만기에 걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 이자비용으로 인식하였습니다.2) 전환사채의 내역 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 인수인 하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 액면가액(발행시) 액면가액(기말 현재) 발행가액 각사채의 권면금액의 100% 발행일 2019년 11월 28일 만기일 2024년 11월 27일 표면이자율 연 1% 보장이자율 연 5% 전환청구기간 발행일로부터 만기일까지 전환비율 권면금액의 100% 전환가격 7,500원 전환가격의 조정사항 1) 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우: 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정2) 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우: 하회하는
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발행/전환/행사 가격으로 하향 조정3) 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본건 전환사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본건 전환사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 투자자의 조기상환청구권 IPO실패시 연 복리 8%, 행사기간 2023-01-01 ~ 2024-11-28 3) 파생상품부채전환권의 평가를 위해서 이항옵션가치평가모형을 사용하였으며, 각 평가시점별로 사용한 주요 요소는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기초자산가치(주1) 7,865 원 7,046 원 행사가격 7,500 원 7,500 원 무위험수익율(주2) 기초자산변동성(주3) (주1) 파생상품의 기초자산인 회사의 보통주가치는 현금흐름할인법(DCF)을 사용하여 평가하였습니다.(주2) 2.9년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.(주3) 대용기업의 최근 1년간 주가 연환산 변동성을 적용하였습니다.(2) 전환상환우선주1) 당기말, 전기말 및 전기초 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 발행일 액면배당률 보장이자율 당기말 전기말 전기초 1차 2차 합계 2) 전환상환우선주의 내역 구분 1차 2차 차입처 신용보증기금 하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 내용 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주임 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주임 우선발행주식수 500,000주 666,667주 발행일 존속기간 발행일(주금납입일 익일)로부터 10년까지 하고, 동기간 경과일로부터 우선주는 보통주로 자동전환됨 발행일(주금납입일 익일)로부터 5년까지 하고, 동기간 경과일로부터 우선주는 보통주로 자동전환됨 발행가액 의결권 우선주 1주당 의결권 1주 우선주 1주당 의결권 1주 액면금액 배당에 관한 사항 1주당 액면가액을 기준으로 최소 연 8%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당 받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음. 실제 배당이 최저배당율에 미달할 경우 후년도의 이익배당에 대하여 누적적으로 배당받음 1주당 발행가액을 기준으로 최소 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당 받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음. 실제 배당이 최저배당율에 미달할 경우 후년도의 이익배당에 대하여 누적적으로 배당받음 전환가격 전환비율의 조정 1) IPO 보장수익률 3.91% 조정2) 기타 희석화 조정 1) 무상증자, 주식의분할·병합, 주식의종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우.2) 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우.3) 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우 상환청구기간 발행일(주금납입일 익일)로부터 5년이 경과한 다음날로부터 우선주 존속기간만료일까지 기업공개기한인 2022년말부터 우선주 존속기간만료일까지 상환에 관한 사항 우선주의 1주당 취득가격과 동 금액에 대하여 주금납입일부터 상환일까지의 기간동안 연복리 3.91%를 계산한 금액의 합계에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 우선주의 1주당 취득가격과 동 금액에 대하여 주금납입일부터 상환일까지의 기간동안 연복리 5%를 계산한 금액의 합계에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 3) 파생상품부채 구분 당기말 전기말 기초자산가치
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7,865 원 7,046 원 행사가격 1차 2,000원, 2차 7,500원 1차 2,000원, 2차 7,500원 무위험수익율 기초자산변동성 (주1) 파생상품의 기초자산인 지배회사의 보통주가치는 현금흐름할인법(DCF)을 사용하여 평가하였습니다.(주2) 당기말 기준 2.9년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.(주3) 대용기업의 최근 1년간 주가 연환산 변동성을 적용하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약현황 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발조직 당사는 여현국 대표이사 직속으로 당초 기업부설연구소를 확대 개편한 연구개발본부(R) 조직을 보유하고 있으며, 주력제품인 노칭금형, 자동화장비 및 정밀기계부품, 리드탭에 대한 선행연구 뿐만 아니라, 기존 제품의 성능향상, 기능개선을 위해 끊임없이 연구에 매진하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위:백만원) 구분 2021년 2020년 2019년 비용 처리 제조원가 판 관 비 소 계 합계 3) 연구개발실적 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화여부 개발기간 고신뢰성 이차전지 전극단자의 생산기술 - 리드탭의 표면처리 및 Ni전해도금 기술 완료 - 리드탭 품질 및 생산 효율 향상 당사 리드탭양산에 적용 이차전지용 리드탭의 R-Cutting 및 Punching 공정을 동시에 수행할 수 있는 자동화 장비 개발 - 리드탭 R-Cutting Punching 자동화 장비 개발 완료 - 리드탭 생산 효율 향상 당사 리드탭양산에 적용 이차전지 슬리터 장비용 프릭션샤프트 시스템 개발 - 6" 정밀 프릭션 샤프트 개발완료- 롤투롤 공정을 운영 중인 각 기업에 대한 영업을 통한 매출 증대 기대 이차전지 제조 기업을 통한 상품화 가능 예상 MEB 플렛폼의 중대형 2차전지극판 폭570㎜에 대응 가능한 80m/min급 롤투롤 초고속 노칭 프레스 시스템 기술개발 - 정밀 노칭금형을 이용한 노칭프레스 개발 완료 - 이차전지 제조기업(LG ES, 삼성SDI, SK온 등)을 통한 매출증대 기대 이차전지 제조 기업을 통한 상품화 가능 예상 모듈형 카트리지 타입 라미 커터 유닛 개발 - 이차전지 제조에 있어, 라미네이션 공정에서 혁신적인 라미커터 개발 완료 - 커터모듈 교환 시, 기존 2시간 걸리던 작업시간을 단 5분만에 가능하도록 개발하여 생산 효율의 대폭적인 향상을 기대 LG ES 공급 다. 지적재산권 현황 당사가 보유한 지적재산권의 등록 현황은 아래와 같습니다. 번호 구분 지적재산권의 명칭 출원일 등록일 특허 이차전지용 양극단자 제조방법 특허 전극단자 및 전극단자 제조방법 특허 에어 샤프트 특허 보상 유닛을 갖는 프레스기 특허 이차전지용 파우치 성형장치 및 그 성형방법 특허 이차전지 전극단자용 표면처리장치 특허 이차전지 전극단자용 표면처리 장치의 스퀴저 특허 챔버형 잉크공급 장치를 구비한 하이브리드 코팅 장치 특허 폴리머 이차전지 제작용 파우치 레이어 코팅장치 특허 이차전지용 전극 가압용 리와인더 터치 롤유닛 특허 이차전지 전극 제조용 프레스 롤 세정장치 특허 이차전지용 리드탭 모서리 가공장치 특허 클래드메탈을 이용한 이차전지용 전극단자의 제조방법 특허 탭 걸림방지구를 가지는 이차전지용 노칭금형 특허 이차전지의 전극필름 권취용 프릭션 샤프트 특허 개선된 펀치취부구조를 가지는 이차전지용 노칭금형 특허 이차전지의 전극필름 권취용 프릭션 샤프트 디자인 에어 프릭션 샤프트용 볼롤러(센터) 디자인 에어 프릭션 샤프트용 볼롤러(엣지) 디자인 이차전지의 전극 커팅용 커터 카트리지 디자인 이차전지의 전극 커팅용 전극 가이드 디자인 이차전지의 전극 커팅용 커터 카트리지 디자인 이차전지의 전극 커팅용 커터 카트리지 디자인 이차전지의 전극 커팅용 커터 카트리지 디자인 이차전지의 전극 커팅용 커터 카트리지 7. 기타 참고사항 주요 제품 설명 품 목 제 품 설 명 노칭금형.jpg 노칭금형 이차전지 제조공정 중 릴(Reel)에 감겨진 전극 롤(Roll)을 연속적으로 공급하면서 일정한 속도로 전극판 집전체의 폭방향
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무지부(Coating이 되지않은 부분)를 타발금형으로 전단가공(Shearing)하여 전자를 외부로 전달하는 전극탭(Tab)을 형성하는데 이 공정을 노칭(Notching)공정이라고 하며 이 공정에서 전단가공하는 타발 금형이 노칭금형(Notching mold)이며 금형을 조립한 후 평탄도가 30㎛ 이하로 정밀한 가공과 조립기술이 요구되며 전극판의 두께가 6~18㎛로 타발시 전극탭에 버(Burr)가 발생하지 않아야 하며 이를 실현하기 위해서는 Die와 Punch의 공차(Clearance)가 2~3㎛로 매우 정밀함을 요구합니다. 현재 LG에너지솔루션의 국내외 전 공장에 공급하고 있으며, 삼성SDI는 국내외 전 공장에 단독으로 공급하고 있습니다. 나이프유닛.jpg 나이프유닛 이차전지 제조공정 중 활물질을 전극판(Aluminium, Copper 집전체)에 길이방향으로 구간별 코팅(Coating)을 한후 배터리 사양에 맞추어 재단하여야 하며 이 공정을 슬리팅(Slitting)공정이라 하고, 이를 수행하는 자동화장비를 슬리터 머신(Slitter M/C)이라고 합니다. 슬리터 머신에서 중요한 핵심 부분이 나이프 유닛(Knife unit)으로 전극판 롤(Mother roll)을 슬리팅하여 릴(Reel)에 감은 전극 롤(Roll)을 다음 공정인 노칭(Notching)공정에서 사용할 수 있도록 합니다. 나이프 유닛은 분당 100m의 고속 운전에서도 버(Burr)가 10㎛ 이내로 발생하여야 하는 정밀한 가공과 조립 기술이 요구되는 정교한 유닛으로 전극 롤의 슬리팅에 적합하도록 최적화 설계된 제품입니다. 현재 이차전지 자동화장비 제조사인 피엔티, 씨아이에스 등에 공급하고 있습니다. 프릭션샤프트.jpg 프릭션샤프트 이차전지 제조공정 중 슬리팅(Slitting)공정을 수행하는 자동화장비인 슬리터 머신(Slitter M/C)에서 나이프 유닛(Knife unit)을 통과하여 슬리팅된 전극 롤(Roll)을 리와인딩(Re-winding)할 때 릴 코어(Reel core)에 감기는 권취 외경의 증가 변위에 따라서 전극 롤에 걸리는 하중으로 인한 변위 장력을 일정하게 유지하기 위하여 릴 코어에 전달되는 토크(Torque)를 가변할 수 있는 기능을 갖춘 프릭션 샤프트(Friction shaft)라고 합니다. 프릭션 샤프트는 각 부품을 정밀가공한 후 조립공차를 1/100mm 이내로 하여 4,000R.P.M 이상의 고속회전에서도 에어 니크(Air leak)가 되지 않도록 설계, 가공, 조립하여야 하는 제품입니다. 현재 이차전지 조제사인 LG에너지솔루션과 이차전지 자동화장비 제조사인 피엔티, 씨아이에스 등에 공급하고 있습니다. 노칭프레스유닛.jpg 노칭프레스유닛 이차전지 제조공정 중 노칭(Notching)공정을 수행하는 노칭 머신(Notching M/C)에서 노칭 금형(Notching Mold)을 안착 고정하여 전극탭(Tab) 형상으로 전극 롤(Roll)을 타발하는 유닛으로 상하 Plate가 동시에 상하 동작되어 타발속도를 향상시킨 제품으로서 전극탭 형상을 가공하는 방식에는 노칭 방식에는 프레스 금형 노칭(Press mold notching)과 레이저 노칭(Fiber laser notching)방식이 있으며 프레스 노칭 방식은 빠른 생산 속도와 우수한 절단면 품질을 장점으로 하고 있습니다. 현재 이차전지 조제사인 LG에너지솔루션 등에 공급하고 있습니다. 라미커터유닛.jpg 라미커터유닛 이차전지 제조의 조립공정 중 노칭(Notching) 공정 이후 라미네이션(Lamination) 공정에서 양극과 음극이 분리막을 사이에 두고 일정한 열과 압력으로 접착한 후 정확한 사이즈(Size)로 절단하여 셀(Cell)을 만드는 과정에서 양극과 음극을 절단하는 라미 커터 유닛(Lami-cutter unit)은 상도(Upper knife)와 하도(Lower knife)의 측압이나 엇썰기 방식이 아닌 나이프(Knife)의 공차(Clearance)로 커팅하여 품질을 향상시킨 제품으로서 라미 커터(Lami-cutter)를 구성하는 상도와 하도의 재질을 내구성이 우수한
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초경(UF10)을 사용하며, 상도와 하도의 재연마(Regrinding)시 탈부착이 용이하여 유지보수 시간을 단축하고 그 주기를 감소기킨 혁신적 제품으로 이차전지 조제사인 LG에너지솔루션 등에 공급하고 있습니다. 포밍머신.jpg 포밍머신 이차전지 제조의 조립공정 중 음극과 양극, 분리막이 합쳐진 폴딩 셀(Folding cell)을 알루미늄 파우치(Aluminium pouch)에 담을 수 있도록 컵(Cup) 형상을 드로잉(Drawin)하고 알루미늄 파우치를 가열 융착하여 파우치를 만들어주는 장비로서 포밍 금형(Forming mold)를 최적의 조건으로 운전할 수 있도록 합니다. 이차전지 제조사인 M.G.L, Fengfan 등에 공급하였습니다. 디가스머신.jpg 디가스머신 이차전지 제조의 조립공정 중 패키징(Packaging)한 후 전해액을 주액하고 충전된 셀(Cell)이 화학적 반응을 일으켜 발생한 가스(Gas)를 진공 챔버(Vaccum chamber)를 이용하여 가스를 제거하고 알루미늄 파우치(Aluminium pouch)를 파이널 씰링(Final sealing)하고 남은 알루미늄 파우치를 자르는 장비로서 정확한 진공압을 형성하여 잔류 전해액을 계량할 수 있으며, 일정한 셀 두께로 생산하는 매우 우수한 장비로서 중국의 이차전지 제조사인 D.F.D.에 공급하였습니다. Lead Tab 리드탭.jpg 리드탭 이차전지를 구성한 부품 소재로서 전지 내부의 전극(양극과 음극) Tab에 각각 연결하여 외부로 전기 에너지를 이동시키는 도선 역할을 하는 단자(Terminal)로서 양극 단자는 알루미늄(Alumium)을 사용하고 음극 단자는 구리(Copper)를 사용하며, 기계적인 Edge 가공 및 화학적인 표면처리 및 도금 등의 공정을 거쳐지며, 내식성, 용접성, 굽힘성, 필름(Sealant film)과의 부착력, 낮은 전기 저항 등의 물리적인 특성이 요구되는 주요 부품 소재입니다. 현재는 완성차 제조사인 현대자동차와 전기전자 디바이스(Device) 제조사인 다이슨(Dyson), 우주, 항공, 해양 분야 등 다양한 목적용 배터리 제조사인 사프트(SAFT) 등에 제공하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. ㆍ 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 ㆍ 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ㆍ 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ㆍ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2010년 5월 19일에 설립한 회사로서 정밀금형 설계 및 제조, 공장자동화 시설 제작 및 설치 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 이사회는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구분 금액 제 12기 제 11기 증감률 자 산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 매각예정비유동자산 Ⅲ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자 본 금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 기타자본구성요소 Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 자 본 및 부 채 총 계 2021년 당사는 코로나19의 영향에도 불구하고 매출이 증가하였고, 영업이익이 발생하였으며, 자산총계는 전기대비 5.70% 감소한 456억원이고, 부채총계는 전기대비 1.13% 감소한 407억원입니다. 자본총계는 전기대비 144.53% 증가한 49억원을 기록하였습니다. 상세한 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 과목 제 12기 제 11기 증감률
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 광통신 산업의 현황 광산업이란 과학적으로 규명된 빛을 고유한 성질을 이용하여 기술적으로 개발함으로써 제품화하는 업종, 빛을 생성, 제어, 응용하는 기술을 확보해 정보를 전달하고 저장하기 위한 소재, 부품, 장비 및 시스템을 포함하는 산업입니다. 광원과 광전소자를 비롯, 정보를 전달하는 광통신기기, 정보를 저장하는 광정보기기, 계측에 활용되는 광정밀기기, 광소재, 광학기기 등 6개 분야로 나누어집니다. 광통신 산업은 광케이블에 대용량의 정보를 초고속으로 전송하는 네트워크로 데이터, 음성, 영상 정보를 전달을 위해 네트워크 상에서 광섬유를 접속, 절체, 분배, 저장, 보호할 수 있는 장치 및 부품을 제조하는 산업으로서 광분배기, 접속함체, 광커넥터, 등이 관련 부품입니다. 나. 회사의 현황 (1) 광통신 시장의 상황 2000년 후반 IT 선도 국가인 미국, 일본, 한국에서 FTTH망 구축을 추진함에 따라 광시스템 및 광부품의 수요가 급격히 증가하여 왔으며, 최근 유럽, 남미, 동남아에서도 주요 통신사를 중심으로 FTTH망의 지속적인 구축으로 인하여 광통신 부품의 수요가 증가하고 있습니다. 최근 세계적으로 5G 네트워크 구축 계획을 발표하고 있으며 이에 따라 무선인터넷 데이터의 폭발적인 증가와 IPTV등 방송 통신산업의 융합화는 네트워크 고도화 및 정보통신 인프라의 급격한 성장을 야기 시켰습니다. 데이터 트래픽의 증가 전망에 따라 백본망 증설은 불가피한 가운데 통신사업자들은 지속적인 투자를 감행하고 있어서 광선로의 분기 및 접속을 위한 광부품의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예측하고 있습니다. 데이터센터 (Data Centres)는 클라우드 데이터의 폭증과 스토리지 기술의 발달에 따라 데이터사업을 기반 인프라 산업으로서 데이터 공간을 저장하는 건축물을 말합니다. 미국과 유럽이 그 기술을 주도하고 있으며, 글로벌 기업인 아마존, 마이크로소프트, 구글, 알리바바는 전세계적으로 데이터센터의 구축에 막대한 투자를 진행하고 있습니다. 한국에서는 Global Marketing을 위해 KT, SK, LG가 새로운 시장을 점유하기 위해 각자의 데이터센터를 건립하고 있습니다. 이에 데이터센터 네트워크 구축에 핵심 부품인 100G 광모듈에 광파장분배기(AWG)가 사용됨으로서 수요가 2017년 이후 급격히 증가하고 있으며, 차세대 제품인 400G는 개발 중에 있습니다. (2) 당사의 영업개황 및 신규사업 2004년부터 미국 및 일본 등의 광선진국에서 FTTH망 구축사업을 발표함에 따라 세계 광통신시장의 활성화가 시작되었으며 FTTH망 구축방식으로는 WDM-PON방식과 E-PON방식이 있는 바, 현재까지는 전 세계의 통신사업자 대부분이 E-PON방식을 이용한 FTTH망 구축을 진행하고 있습니다. 당사의 광분배기("Splitter")는 E-PON방식의 FTTH망 구축에 사용되는 필수부품으로 현재 전 세계적으로 수요가 급속히 증가하여 왔습니다. 당사는 미국과 일본에서 Splitter에 대한 가장 큰 시장점유율을 가지고 있는 "S"사의 제1 협력업체로 전 세계 Splitter 시장의 상당부분을 점유하고 있으며, 국내의 경우, KT, SK에 2005년부터 지속적으로 Optical splitter를 납품해 오고 있습니다. 최근 미국, 일본, 한국뿐 아니라 유럽, 동남아 등지에서도 점유율을 높이는데 노력하고 있습니다 최근 5G 네트워크 및 데이터센터망 구축에 필수 부품 개발을 진행중에 있으며, 일부 제품은 납품 중에 있습니다. 5G용 네트워크에 사용되는 Mux/Demux는 광파장을 각 사용 파장별로 분기 또는 합해주는 소자로 광선로에 구축되며, 각 통신사별 사용 파장에 따라 제품을 개발 및 판매하고 있습니다. 2019년에 한국의 통신사에서 5G망을 본격적으로 구축할 것을 계획하고 있어 올해 2018년 수요 대비 2배 이상의 증대할 것으로 예상됩니다. 데이터센터망에 산업에는 100G 광모듈의 수요가 2017년부터 꾸준히 증가하고 있으며, 당사에서는 100G용 광모듈을 위한 AWG를 일본 고객과 공동 개발 중에
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있으며2021년 하반기 출시 예정이며, 400G 광모듈용 AWG CWDM에 대해서도 고객과 공동 개발 중에 있습니다. MPO 관련 부품 개발을 통해 Data center용 광모듈의 진보 및 데이터 센터망 구축에 크게 기여하고 있으며, 2021년부터는 수요 증대를 기대하고 있습니다. 시장 점유율 당사는 2017년 베트남 공장 설립으로 한국공장에서 핵심 부품 생산하고 베트남 공장에서의 제품 조립을 통하여 중국 경쟁사보다 우위이 원가 경쟁력을 갖추고 있으며, 한국 원천 기술을 바탕으로 안정적인 품질 유지 및 고객 대응으로 한국 및 일본 시장의 주요 통신사에 지속적으로 공급해 오고 있으며, 한국 및 일본 시장의 약 40% 이상 시장 점유를 하고 있습니다. 최근 중국 경쟁사들이 점유했던 세계 시장에 진입에 성공함으로서 전세계적으로 30%이상의 Splitter 시장을 점유하고 있습니다. 또한 신규 개발품인 AWG, 5G Mux, MPO관련 제품에 대해서도 고객과의 공동개발을 통해 판로가 확보되어 있으며, 2021년 매출 증대에 큰 기여를 예상하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 2021. 12. 31. 현재 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 광통신 부품 제품매출 Splitter 광신호분배 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 -기재 생략 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 Splitter 수입수입내자내자내자내자내자 Module 제작Chip 제작V-Groove 제작Module 제작Bonding공정용 가스Lid Glass부착부재료 구성비율은단위제품에대한원가점유율 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 -기재 생략 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제23기 연간 제22기 연간 제21기 연간 Coupler제품 WINC 본사 WDM 본사 기타 본사 소 계 PLC형제품 Splitter 본사 본사 소 계 합 계 2) 생산능력 의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 제품별 일일 생산 가능수량을 기준으로 연간 생산능력을 산출하였습니다. ② 산출방법 현재의 생산설비 및 진행 중인 설비투자를 감안하여 산정하였습니다. (나) 평균 가동시간 평균 8시간/일 (휴게시간을 제외한 일일 실제 근로시간 기준) - 연장 및 휴일 근무 포함 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제23기 연간 제22기 연간 제21기 연간 Coupler제품 WINC 본사 WDM 본사 기타 본사 소 계 PLC형제품 Splitter 본사 본사 소 계 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 토지 자가 본사 건물 자가 본사 구축물 자가 본사 장비 자가 본사 차량운반구 자가 본사 비품 합 계 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 금 액 비 고 - 해당 사항 없음 - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 금 액 비 고 - 해당 사항 없음 - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 연간 제22기 연간 제21기 연간 광통신부품 판매 Splitter 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매 조직 국내의 경우 KT 또는 유빈스 등과 같은 광통신 사업자는물론, 광시스템 업체 및 광케이블 업체를 대상으로 전담반을 만들어서 직접 진행하고 있으며, 해외의 경우 직접 영업과 해외 Agent를 통한 영업을 병행하고 있다.(2) 판매 경로 미국과 일본의 경우 "S"사에 OEM 방식으로 납품하여 공급을 진행하고 있으며, 기타 해외 지역 및 국내의 경우 직접
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공급 방식을 취하고 있다.(3) 판매 방법 및 조건 해외의 경우 대금 결제 조건은 월말 마감으로 익월 현금 결제로 진행하고 있으며, 국내 역시 현금 결제 조건으로 납품을 하고 있다.(4) 판매 전략인지도가 낮은 자체 Brand를 이용하는 대신 일본의 "S"사에 OEM 방식으로 Splitter를 납품함으로써 미국 또는 일본 등지의 거대 시장 또는 유수 통신 회사에 공급 기회를 늘리는 반면, 국내 또는 제3국의 경우에는 지사 설립 또는 현지 Agent 등을 이용하여 직접 공급의 기회를 마련하여 성장 단계인 FTTH 관련 Splitter 시장을 확대하는데 주력하고 있다. 5. 수주상황 (단위 : EA,백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 3월이내 3월이내 3월이내 3월이내 기타 3월이내 합 계 . 연 구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 -부설 연구소 운영 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 1. 1999. 12: 에어로졸 증착 방법을 이용한 편판형 광증폭 소자 제작 기술 개발 2. 2000. 03: 광도파로 굴절률 측정 장치 구동 및 해석 프로그램 제작 기술 개발 3. 2000. 08: 도파로형 광소자용 크린룸 유틸리티 구성기술 및 분위기 고밀화로 구성 기술 개발 4. 2000. 09: 이온 교환에 의한 광증폭기 광도파로 제조 기술 개발 5. 2000. 12: AWG-WDM 설계 기본 기술 개발 6. 2001. 12: FOS MODULE 개발/SPLITTER 개발 7. 2002. 02: DSX-3 Module 개발 8. 2002. 04: 127um 8심 fiber array 개발 9. 2002. 08: Wide FSM 모듈 개발 10. 2002. 11: 8채널 온도무의존형 AWG-WDM 모듈 개발 11. 2004. 10: WDM 광통신용 1×2 50-100GHz 온도무의존형 PLC 인터리버 모듈 개발 12. 2005. 08 : WDM 네트워크용 집적형 8ch ROADM 모듈 개발 13. 2005. 08 : SiON PLC플랫폼 기반 Echelle Grating Multiplexer 및 광모듈 기술 개발 14. 2005. 04 : 전광스위칭 소자 설계 및 제작기반기술 개발 15. 2006. 08 : Hollow Waveguide Splitter 개발 16. 2006. 10 : G-PON용 WDM Filter 집적 Si HIC Platform 개발 17. 2007. 03 : 고굴절률 SION 기반 40ch ROADM 모듈 개발 18. 2007. 12 : 40ch Athernal AWG 모듈 패키징 기술 개발 19. 2008. 05 : 다채널 광 HDMI용 멀티모드 광분배기 개발 20. 2009. 10: G-Pon Over WDM Link 부품 및 시스템 개발 21. 2012. 04 :실내외 조명 감성화를 위한 실감형 LED 조명 시스템 개발 :3D MEMS 기반 ALL Optic Nonblocking 광선로 자동 보호절제 장치 개발 WDM-PON 적용 온도 무의존형 C밴드 40채널 AWG 완제품 개발 평판형 광 도파로 제작 기술을 이용한 초소형 저가형 펨토초 모드 잠금 레이저 개발 25. 2015.06 : 운용 파장 대역이 확장된 트리플 비디호신호 PLC 멀티플렉서 개발 및 신뢰성 확보 26. 2015. 07 : 통합망 트래픽 모니터링이 가능한 Colorless Combiner 개발 평판형 광 도파로 제작 기술을 이용한 초소형 저가형 펨토초 모드 잠금 레이저 개발 (2차년도) 신뢰성이 확보된 cut-off 필터가 집적된 광선로 모니터링용 특정파장 반사형 분배기 개발 29. 2017.05 : 평판형 광도파로 제작 기술을 이용한 초소형 저가형 펨토초 모드 잠금 레이저 개발
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(3차년도) 30. 2017.06 : 평판형 광집적회로 기반의 소형 분광 모듈개발 31. 2018.12 : 빅데이터 처리를 위한 데이터 센터용 8채널 광신호 분배 디바이스 개발 32. 2018.12 : 광트랜시버 장착용 AWG 광모듈 상용화 기술 개발 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주임원계열회사차입금(해외) 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 . 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 기업신용평가 이크레더블( B+ ) 기업신용평가 NICE평가정보 ( B+ ) 기업신용평가 이크레더블( B+ ) 기업신용평가 이크레더블( B+ ) 기업신용평가 이크레더블( B ) 기업신용평가 이크레더블( B- ) 기업신용평가 이크레더블( CCC ) 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 기술력, 품질, 원가 경쟁력 뿐만 아니라 근본적 경쟁력 강화를 통해 타 업체와 격차를 더욱 벌려나가고, 2022년부터는 확실한 수익성 확보를 위해 될 수 있도록경쟁 기반을 강화할 것입니다. 매출 재창조와 최고 품질 및 생산성을 위해 노력할 계획입니다.지난 해에 이어 본격적인 시장 확대가 예상되는 FTTH시장에서 원가 경쟁력을 갖추고 차별화된 제품을 개발하여 신규 Application에서 확실한 경쟁 우위를 확보해 나갈 것입니다. 또한 AWG, ROADM 등과 같은 신사업 등 미래에 대한 준비도 철저히 해 나갈 것입니다. 중국을 비롯하여 지역별 전략고객의 시장점유율 확대지원 및 자사 입지 강화를 통해 전략고객과의 Win-Win Project를 성공적으로 진행할 것입니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1. 경영성과 당 사는 당기에 전년대비 약14.6% 증가한 10,530백만원의 매출을 기록하였습니다. 영업이익은 -253백만원, 당기순이익 158백만원을 기록하였습니다. 당사는 베트남에 해외 현지 공장 운영의 안정화와 R 분야에 많은 투자가 이루어진 한해였습니다. 당기에는 많은 투자 및 해외공장 안정화로 인해 영업에 큰 효력을 나타내지 못하였지만 해외 현지 공장을 통해 신규 시장 진입 및 해외 시장 점유율 증가를 기대하고 있습니다. 또한 마케팅에 있어 꾸준한 노력과 도전, 고객 중심 영업을 통해 매출향상을 이룩하도록 최선을 다할 예정입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2021년(제23기) 2020년(제22기) 차이 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전계속사업이익 법인세비용 당기순이익 1) 매출 및 매출원가 분석 매출원가율이 2020년 78.62%에서 2021년 91.92%로 13.31% 증가하였습니다. 지속적으로 생산 구조 개선, 원가 절감등을 통하여 이익을 극대화 할 수 있도록 노력하겠습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 2020년(22기) 2019년(21기) 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 △56.7% 매출원가율 2. 재무상태(개별기준) 2012년말 유동자산은 전년대비 1,490백만원 증가한 6,034백만원이며, 비유동자산은 전년대비 1,889백만원 감소한 3,145백만원입니다. 2021년말 유동부채는 전년대비 383백만원 증가한 7,368백만원이며, 비유동부채는 전년대비 1,770백만원 감소한 142백만원입니다. 2021년말 자본총계는 988백만원 증가한 1,669백만원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제22기 차 이 [유동자산] [비유동자산] △1,889 자산총계 △399 [유동부채] [비유동부채] △1,770 부채총계 △1,387 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금] △158 자본총계 2021년 매출채권 잔액은 2,311백만원으로 2020년
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말 잔액 대비 789백만원이 증가하였으며 매출채권 감소원인은 4분기 매출액의 증가와 매출채권 결제일이 도래 되지 않았으며, 대손충당금 설정에 따른 증가입니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 전기대비 매출의 감소는 미미하였으나 재무활동으로 인하여 현금흐름을 효과적으로 운영하여 현금흐름에 긍정적인 결과를 가져왔습니다.2022년에는 매출 다변화와 효율 극대화 정책기조를 유지하여 현금 유동성에 긍정적인 요소 투입을 할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2020년(22기) 2019년(21기) 차 이 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기대여금 2. 장기금융상품(주석 3) 3. 매도가능증권(주석 5) 4. 지분법적용투자주식(주석 6) (2) 유형자산(주석 7) 1. 비품 감가상각누계액 2. 시설장치 감가상각누계액 3. 건설중인자산 (3) 무형자산(주석 9) 1. 영업권 2. 고객가치 3. 소프트웨어 4. 기타무형자산 (4) 기타비유동자산 1. 보증금 2. 장기미수금 3. 장기선급금 4. 장기선급비용 5. 이연법인세자산 III.금융업자산 (1) 현금및예치금(주석 3) (2) 유형자산(주석 7) (3) 사용권자산(주석 8) (4) 무형자산(주석 9) (5) 당기손익-공정가치측정금융자산(주석 5) (6) 기타금융자산 (7) 기타자산 자 산 총 계 부 채
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 금융상품의 감소 대여금의 감소 지분법적용투자주식의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 사업결합으로 인한 현금유입 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 금융상품의 증가 대여금의 증가 단기매매증권의 증가 매도가능증권의 취득 지분법적용투자주식의 증가 선급금의 증가 연결범위의 변동 유형자산의 취득 무형자산의 취득 사업양수로 인한 현금유출 보증금의 증가
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IV. 외화환산으로 인한 현금 증감 V. 현금의 증가 VI. 기초의 현금 VII. 기말의 현금 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제9기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제8기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 비바리퍼블리카와 그 종속기업 1. 일반사항 일반기업회계기준 제 4장 '연결재무제표'에 의한 지배기 업인 주식회사 비바리퍼블리카(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업")인 토스인슈어런스㈜ 토스증권㈜ 스 페이먼츠㈜ 등을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1. 지배기업의 개요 주식회사 비바리퍼블리카는 전자금융거래법에 따른 전자지급결제대행업과 기타 소프트웨어개발업 등을 영위하기 위하여 2013년 4월 23일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 142 입니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수 차례 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재자 본 금은 32,652백만원 이 며, 회사의 최대 주주는 이승건 입니다. 1.2 종속기업의 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율 결산월 업종 당기말 전기말 토스인슈어런스㈜ 한국 12월 31일 보험업 토스증권㈜ 한국 12월 31일 투자중개업 베트남 12월 31일 소프트웨어 개발업 토스페이먼츠㈜ (*1)(*2) 한국 12월 31일 전자지급결제대행업 토스페이먼츠앤코 ㈜ (*1) 한국 12월 31일 기타금융업 블리츠패스트㈜ (*2)(*3) 한국 12월 31일 기타금융업 토스씨엑스㈜(*4) 한국 12월 31일 콜센터 및 텔레마케팅 서비스업 브이씨엔씨㈜(*4) 한국 12월 31일 소프트웨어 개발 및 공급업 (유)티엔에이엠(*5) 한국 12월 31일 지주사업 (유)편안한이동(*6) 한국 12월 31일 자동차 부품 판매업 (*1) 연결회사의 종속기업인 토스페이먼츠앤코 ㈜ 가 토스페이먼츠 ㈜ 의 지분 100%를 보유하고 있었으나 당기 중 토스페이먼츠 ㈜ 에 합병 후 소멸하였습니다. (*2) 연결회사는 토스페이먼츠㈜에 대하여 보유하고 있는 직접 지분과 블리츠패스트㈜를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분을 통하여 토스페이먼츠㈜에 대한 지배력을 행사하고 있습니다. (*3) 주주간 약정에 따라 종속기업 에 포함하였습니다. (*4) 당기 중 신규 취득하였습니다. (*5) 브이씨엔씨㈜의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 브이씨엔씨㈜가 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다. (*6) 브이씨엔씨(주)의 종속기업 (유)티엔에이엠의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 (유)티엔에이엠이 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 총포괄손익 토스인슈어런스㈜ 토스증권㈜ 토스페이먼츠㈜ 블리츠패스트㈜ 토스씨엑스㈜ 브이씨엔씨㈜(*2)(*3) (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래 를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 취득일 이후의 재무정 보를 포함하고 있습니다. (*3) 종속회사인 (유)티엔에이엠과 손자회사인 (유)편안한이동 이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 총포괄손익 토스인슈어런스㈜ 토스증권㈜ 토스페이먼츠앤코㈜ (*2) 블리츠패스트㈜ (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래 를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 종속회사인 토스페이먼츠㈜가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 1.4 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 구분 종속기업 소재지 지분율 사유 신규 연결 토스씨엑스㈜ 한국 신규 설립 브이씨엔씨㈜ 한국 당기 취득 (유)티엔에이엠(*1) 한국 신규 설립 (유)편안한이동(*2) 한국 당기 취득 연결 제외 토스페이먼츠앤코㈜ 한국 당기 중 연결실체 피합병 (*1) 브이씨엔씨㈜의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 브이씨엔씨㈜가
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보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다. (*2) 브이씨엔씨(주)의 종속기업 (유)티엔에이엠의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 (유)티엔에이엠이 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다. 2. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사는 설립 이후 일반기업회계기준을 적용하고 있으며, 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.지배기업의 연결재무제표 작성시 일반기업회계기준 4.12 를 적용하여 한국채택국제회계기준으로 작성된 종속회사 토스증권(주)의 개별재무제표를 수정하지 않고 지배기업의 연결재무제표를 작성하였으며 금융업을 영위하는 토스증권(주)으로 인해 재무제표상 비금융업과 금융업 자산, 부채를 구분하여 작성하였습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ 개 정 기준서① 연결회사는 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화) - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화) - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화) (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연 결 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.3 사업결합 회계처리 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채', 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다(주석 참조). 2.4 종속기업의 판단 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 연결회사는 기능통화
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이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.7 유가증권 연결회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 연결회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능 증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.8 대손충당금 연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.9 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의
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당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 연결회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 연결회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또 는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 연결회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 비품 5년 정액법 시설장치 1-5년 정액법 사용권자산 4년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 영업권 5년, 10년 정액법 고객가치 10년 정액법 소프트웨어 3-5년 정액법 기타의 무형자산 5년 정액법 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별
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가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.13 충당부채와 우발부채 연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.14 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접가감하고 있습니다. 연결회사는 과세당국이 연결회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 연결회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 연결회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 연차수당부채연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에대하여 비용과 부채를 인식합니다.(3) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 근속 연수 3년 마다 1개월의 유급 휴가가 제공되며, 보고기간 말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 장기유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.16 수익인식 연결회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는
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받을대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 용역의 제공용역의 제공의 경우 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.17 주식선택권 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 2.18 금융자산과 금융부채의 측정 최 초 측 정 연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외 ) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 연결회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정 연결회사는 금 융자산 및
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금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. 3. 금 융상품 가. 비금융업 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기말 전기말 단기금융상품: 정기 예ㆍ적금 장기금융상품: 정기 예ㆍ적금 합 계 상 기 금융상품은 연결회사의 펌뱅킹거래 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다( 주석 참조 나. 금융업(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기말 전기말 상각후원가 금융자산: 현금및예치금 합 계 4. 매출채권 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권(순액) 5. 유가증권 등 가. 비금융업 1) 매도가능증권 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 소프트웨어공제조합(*1)(*3) 카페24 주식회사(*2) 합계 (*1) 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 국민은행 시설자금대출 관련하여 당사가 보유한 카페24(주) 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(*3) 소프트웨어공제조합 일반자금대출 관련하여 당사가 보유한 소프트웨어공제조합 지분상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10,18 참조). (*4) 주주간 약정에 의하여 처분이 제한되어 있습니다(주석 18 참조). (2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원 구 분 당기초 취 득 평가 환산손익 당기말 소프트웨어공제조합 카페24 합 계 2) 전기 (단위: 천원 구분 전기초 취 득 전기말 소프트웨어공제조합 2) 단기매매증권 (1) 당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 CP 등 (2) 당기 단기매매증권의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원 구분 당기초 취 득 처 분 평가 당기말 CP 등 나. 금융업1) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(신탁) 손해배상공동기금 합 계 6. 지분법적용투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 관계기업 토스뱅크㈜ (구, 토스혁신준비법인㈜) (*1) 관계기업 한국전자인증㈜ (*2) (*4) 관계기업 ㈜스포츠토토코리아 (*2) 관계기업 ㈜식스샵 (*3) 합 계 (*1) 의결권 있는 주식 34%와 전환주 45.35%를 보유함에 따라 관계기업으로 분류하였으며, 당기 중 186,262,490천원을 추가 출자 후 전환주 6,831,250주를 처분하였습니다. (*2) 임원선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법적용 대상에 포함하였습니다. (*3) 당기 중 신규 취득 하였습니다. (*4) 연결회사가 보유하고 있는 한국전자인증㈜의 주식 1,072,961주가 단기차입금과 관련하여 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 관계기업 토스뱅크㈜ (구, 토스혁신준비법인㈜)(*1)(*2) 관계기업 인포텍코퍼레이션㈜ 관계기업 한국전자인증㈜(*3) 관계기업 ㈜스포츠토토코리아(*3) 합 계 (*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 회사는 의결권 있는 주식 34%와 우선주 100%(무의결권우선주)를 보유함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 임원선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법적용 대상에 포함하였습니다. (2) 당기와 전기 중
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지분법적용투자주식 관련 투자차액의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 처 분 상 각 기 말 인포텍코퍼레이션㈜ 한국전자인증㈜ ㈜식스샵(*1) (*1) 상기 지분 취득에 의하여 인식한 투자차액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 취득일로부터 1년 이내에 조정될 수 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 상 각 전기말 인포텍코퍼레이션㈜ 한국전자인증㈜ (3) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다. ) 당기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 지분법손익 기타 기 말 토스뱅크㈜ (구, 토스혁신준비법인㈜) 인포텍코퍼레이션㈜ 한국전자인증㈜ ㈜스포츠토토코리아 ㈜식스샵 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기 초 연결범위변동 취 득 배당 지분법손익 기타 기 말 토스인슈어런스㈜ 토스증권㈜ 토스뱅크㈜ (구, 토스혁신준비법인㈜) 인포텍코퍼레이션㈜ 한국전자인증㈜ ㈜스포츠토토코리아 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 총포괄손익 토스뱅크㈜ (구, 토스혁신준비법인㈜) 한국전자인증㈜ ㈜스포츠토토코리아 ㈜식스샵 (*1) 합 계 (*1) 취득일 이후의 재무정보를 포함하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 총포괄손익 토스뱅크㈜ (구, 토스혁신준비법인㈜) 인포텍코퍼레이션㈜ 한국전자인증㈜ ㈜스포츠토토코리아 합 계 7. 유형자산 가. 비금융업(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비 품 시설장치 건설중인 자산 합 계 기초 취득 감소 대체 사업결합(*1) 감가상각 환율변동효과 당기말 취득원가 상각누계액 (*1) 당기 중 브이씨엔씨 주식회사를 연결편입함에 따른 증가액 입니다. (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 비 품 시설장치 건설중인 자산 합 계 기초 연결범위변동 취득 감소 대체 사업결합 감가상각 환율변동효과 당기말 취득원가 상각누계액 연결 시설자금대출을 목적으로 산업은행 등에 서 버 등을 담보 로 제공하고 있습니다. 연결회사의 유형자산 등 은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 KB손해보험에 부보금 액 11,142백만원 , DB손해보험에 부보금액 백만원 으로 하 는 일반보험에 가입되어 있습니다. 나. 금융업 (1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비 품 시설장치 합 계 기초 취득 감소 감가상각 당기말 취득원가 상각누계액 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비 품 시설장치 건설중인 자산 합 계 기초 연결범위변동 취득 대체 감가상각 전기말 취득원가 상각누계액 8. 리스 가. 비금융업 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 당기손익으로 인식한 리스료연결회사는 사무실임대차 운용리스 계약을 하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기 전기 최소리스료 합 계 (2) 미래 최소리스료 연결회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기 전기 1년이내 1년초과 5년 이내 합 계 나. 금융업 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 (2) 당기중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순장부금액 연결범위변동 취득 처분 감가상각비 기말 순장부금액 (3) 당기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 부동산 (4) 당기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액
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연결범위변동 증가 감소 지급액 이자비용 기말 장부금액 5) 당기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 리스료(임차료에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,169,355천원 (전기:544,038천원)입니다. 9. 무형자산 가. 비금융업 (1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 고객가치 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 취득 사업양수(*1) 감소 대체 사업결합 (*2) 상각 환율변동효과 기말 취득원가 상각누계액 (*1) ㈜올라플랜 사업양수로 인하여 취득한 영업권입니다(주석 20 참조). (*2) 당기 중 브이씨엔씨 주식회사를 연결편입함에 따른 증가액 입니다(주석 24 참조). (2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 영업권 고객가치 소프트웨어 합 계 기초 연결범위변동 취득 대체 사업결합(*1) 상각 기말 취득원가 상각누계액 (*1) 전기 중 토스페이먼츠 주식회사를 연결편입함에 따른 증가액 입니다. 나. 금융업(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 취득 감소 상각 기말 취득원가 상각누계액 (2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 연결범위변동 취득 감소 대체 상각 기말 취득원가 상각누계액 10. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금: 일반자금대출 소프트웨어공제조합 일반자금대출 하나은행(*1)(*3) 일반자금대출 국민은행(*1) 일반자금대출 농협은행 일반자금대출 우리은행(*2) 일반자금대출 BNK저축은행 일반자금대출 경남은행(*1) 일반자금대출 광주은행(*1) 일반자금대출 DGB캐피탈 일반자금대출 주식회사 에스카 일반자금대출 주식회사 쏘카 소계 유동성장기차입금: 인수자금대출 삼성증권 등(*4)(*5) 소계 장기차입금: 시설자금대출 산업은행(*1)(*3) 시설자금대출 한국투자저축은행 시설자금대출 국민은행(*1) 인수자금대출 삼성증권 등 (*4)(*5) 소계 현재가치할인차금 합계 (*1) 하나은행(CD3M + 2.898%), 경남은행(CD3M + 3.14%), 광주은행(MOR금융채 3M + 3.6%), 산업은행(산금채1Y + 1%), 국민은행(MOR 3M + 3.74%)은 변동금리를적용받는 차입금입니다.(*2) 우리은행 일반자금대출과 관련하여 특허권 (한도 6,000백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 산업은행 시설자금대출 및 하나은행 일반자금대출과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(*4) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 토스페이먼츠 주식회사의 매 연도말 현재의 순금융부채 합계액을 해당 연도 경영실적에 일정 배율을 곱한 이하로 유지해야하는 재무약정을 체결하고 있습니다. 연결회사 가 이를 위반한 경우에는 약정에 따른 상환이 필요하며, 그에 따라 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 연 결 회사는 1년 이내에 상환해야 할 것으로 예상되는 금액을 유동성장기차입금으로 분류하였습니다.(*5) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 삼성증권 등은 연결회사의 예금과 토스페이먼츠 주식회사에 대한 지분에 근질권을 설정하였으며, 주식회사 비바리퍼블리카와 블리츠패스트 주식회사는 토스페이먼츠에 대한 지분을 삼성증권 등에 담보로제공하고 있습니다 (주석 18 참조). 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을
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고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌 예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금에 740,965백만원 전기말: 386,961백만원) 을 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융부채의 계약상 만기에 따른 현금흐름 분석내역은 다음과 같습니다. 가. 비금융업(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합 계 미지급금 미지급비용 예수금 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 예수보증금 합 계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합 계 미지급금 미지급비용 예수금 단기차입금 장기차입금 예수보증금 합 계 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 나. 금융업(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합 계 미지급금 미지급비용 예수부채 리스부채 합 계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합 계 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 1. 퇴직급여충당부채 및 순확정급여부채 가. 비금융업당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 연결범위변동 증가 지급액 계열사로부터의 전입(전출)액 기말금액 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 7,810,806천원 (전기말: 이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.나. 금융업 (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (2) 당기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 연결범위 변동 당기근무원가 이자비용 재측정요소 급여지급액 관계사전출입 기말금액 (3) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 임금상승률의 1% 변동 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (4) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년이상~3년미만 3년이상~5년미만 5년 이상 합계 급여지급액 (5) 확정급여채무의 가중평균만기는 10.6년 입니다. 12. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 비금융업 (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 연결범위의 변동 증가 감소 기타 기말 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 연결범위변동 증가 감소 기말 나. 금융업 (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 증가 감소 기말금액 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 연결범위변동 증가 기말금액 13. 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
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일시적차이의 이연법인세미인식 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세비용 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 이연법인세미인식 이월결손금 법인세비용 유효법인세율 (*) (*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초 연결범위변동 증 감 기 말 기 초 기 말 미수수익 지분법적용투자주식 미지급비용 퇴직급여충당부채 시설장치 충당부채 선급비용 현재가치할인차금 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산 리스부채 대손충당금 대여금 고객관계 자기주식 단기매매증권 매도가능증권 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 실현가능성평가 이연법인세자산(부채) 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초 연결범위변동 증 감 기 말 기 초 기 말 미수수익 지분법적용투자주식 미지급비용 퇴직급여충당부채 시설장치 충당부채 선급비용 현재가치할인차금 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산 리스부채 대손충당금 대여금 고객관계 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 실현가능성평가 이연법인세자산(부채) (4) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 이월결손금 이월세액공제 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결 회사 는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 3년동안 누적 손실이 발생하여 당 기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증자내역 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 전기초 유상증자 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 소멸 주식선택권 행사 유상증자 주식선택권 행사 무상증자 전기말 당기초 주식선택권 행사 유상증자 주식선택권 행사 유상증자 당기말 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 천주(1주의 금액: 200원)이며, 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주 및 우선주의 수는 각각 보통주식 36,665,773주(전기말: 34,595,030주),우선주 식 주 (전기말: 주)입니다. (2) 회사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 A종 전환우선주 B종 전환우선주 C종 전환우선주 D종 전환우선주 E종 전환우선주 F종 전환우선주 Pre-G종 전환우선주 발행일 발행가액 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 전환기간 ·A종~D종 : 발행일의 익일로부터 언제든지·E종,F종,Pre-G종 : 발행일의 익일부터 발행일로부터 10년이 되는날까지이며, 기간 내 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 하는 경우 등의 사유 발생 시 전환비율의 조정) 배당조건 ·참가적, 비누적적, 1%의 배당을 우선적으로 받음.·C종 및 D종 주주는 A종 및 B종 주주보다 우선적 배당권리 보유·E종 주주는 A종~D종 주주보다 우선적 배당권리 보유 ·F,Pre-G종 주주는 A종~E종 주주보다 우선적 배당권리 보유 주식기준보상 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상
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약정은 다음과 같습니다. 구 분 일자 대 상 수 량(*) 행사가격(*) 행사기간 가득조건 13차 2017년 07월 31일 회사 임직원 1,080주 200원 부여 후 9년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 14차 2018년 01월 31일 회사 임직원 118,960주 200원 부여 후 9년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 15차 2018년 03월 30일 회사 임직원 16,720주 200원 부여 후 9년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 16차 2018년 08월 06일 회사 임직원 174,554주 200원 부여 후 9년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 17차 2018년 11월 30일 회사 임직원 4,680주 200원 부여 후 9년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 18차 2019년 01월 31일 회사 임직원 505,687주 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 19차 2019년 07월 31일 회사 임직원 80,888주 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 20차 2020년 01월 30일 회사 임직원 263,924주 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 21차 2020년 06월 04일 회사 임직원 10,000주 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 22차 2020년 07월 31일 회사 임직원 681,622주 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 23차 2020년 10월 30일 회사 임직원 155,000주 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 24차 2020년 10월 30일 회사 임직원 38,000주 19,971원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~3년 이상 재직 25차 2021년 01월 29일 회사 임직원 106,853주 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 26차 2021년 04월 28일 회사 임직원 359,340주 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 27차 2021년 04월 28일 회사 임직원 65,000주 19,971원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~3년 이상 재직 28차 2021년 07월 26일 회사 임직원 182,149주 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 29차 2021년 11월 11일 회사 임직원 244,200주 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 30차 2021년 12월 21일 회사 임직원 10,000주 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 (*) 연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 토스증권㈜, 토스페이먼츠㈜는 주식에 대해 양도제한 조건부주식(RSU)을 부여하고 있습니다. (2) 지배기업은 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를 산정하였으며, 전기와 당기에 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 공정가치 무위험이자율 예상주가변동성(*1) 기대배당수익률 행사가능기간 20차 5,978원 21차 5,977원 22차 13,516원 23차 13,518원 24차 6,338원 25차 15,673원 26차 15,676원 27차 7,612원 28차 29,078원 29차 49,820원 30차 49,817원 (*1) 상장되어 있는 유사업종 기업군의 1년 평균 변동성을 사용하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 지배기업의 주식선택권(자본조정)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당 기 전 기 기 초 비용 인식분(*) 행사분 소멸분 기타 기 말 (*) 주주총회 등의 승인 전, 주식기준보상약정에 합의한 날을 기준으로 산정한 주식보상비용이 포함되어있습니다. (4) 주식선택권 내 역당기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평 균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 수 량 행사가격 수 량 행사가격 기 초 부 여 상 실 행 사 기 타 (*) 기 말 행사가능수량 (*) 전기 무상증자에 따른 수량 조정으로 기부여된 주식매수선택권의 부여 수량이