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대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.2 현금 및 현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.3 수익인식기준회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 2.4 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.5 재고자산의 평가회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.6 유형자산유형자산은 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 비용 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 유형자산의 생산능력증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감이나 품질향상을 가져오는 경우와 관련된 지출은 자본적 지출로 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 경제적효익이 발생하는 기간을 기준으로 결정한 다음의 내용연수를 적용하여 정률법으로 계산하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 훈련시설장치 5년 차량운반구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 2.7 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 영업권 20년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 2.8 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이
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회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.9 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초측정 회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외 ) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정 회사는 금 융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
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퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다. (2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.11 운용리스 회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 중소기업회계처리 특례 회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 회사가 일반기업회계기준 제 31장「중소기업회계처리 특례」규정 중 채택한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. (1) 법인세 등법인세 비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세 등의 과목으로 표시 하고 있습니다. (2) 수익인식1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식할 수 있으며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 할 수 있습니다.(3) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 등유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따를 수 있습니다.2.13 주식할인발행차금주식발행시 주식발행가액이 액면가액에 미달하는 경우 그 미달하는 금액은 자본조정과목인 주식할인발행차금으로 계상하고 동 주식할인발행차금은 주식발행연도 또는 증자연도부터 3년간 매 기 균등액을 상각하고 있습니다. 2.14 COVID-19 바이러스 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당 기 전 기 현 금 보통예금 합 계 4. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:원) 계정과목 기초금액 증가(취득) 처분및대체 감가상각비 기말금액 훈련시설장치 차량운반구 비품 시설장치 의료장비 합 계 (2) 전기 (단위:원) 계정과목 기초금액 증가(취득) 처분및대체 감가상각비 기말금액 훈련시설장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:원) 계정과목 기초금액 증가(취득) 처분 및 대체 상 각 기말금액 영업권 산업재산권 소프트웨어 합 계 (2) 전기 (단위:원) 계정과목 기초금액 증가(취득) 처분 및 대체 상 각 기말금액 영업권 산업재산권 소프트웨어 합 계 6. 퇴직급여충당부채 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 설정액 지급액 기말금액 퇴직연금운용자산 퇴직급여충당부채 순부채 보고기간종료일 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 399백만원(전기: 348백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 2%(전기: 2%)에 해당하는 금액에 대하여 농협 및 신한은행에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 7. 지급보증(1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은
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보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원 제공자 내역 금액 서울보증보험 이행계약보증 외 8. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 4백만주이며, 1주의 금액은 5,000원으로 보고기간종료일 현재 자본금은 9,098,490천원(1,819,698주)입니다. 결손금처리계산서 (단위:원) 과 목 제 14(당) 기 제 13(전) 기 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익(손실) 결손금처리액 차기이월미처리결손금 (*) 당기 결손금 처리예정일은 2022년 3월 29일 (전기: 2021년 3월 29일)입니다. 10. 매출액 당기와 전기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원 구 분 당 기 전 기 광고후원수입 입장권수입 기념품판매수입 이적료수입 기타수입 총 매출액 11. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품순매입액 상품평가손실(환입) 기말상품재고액 유소년원가 경기진행운영원가 선수단운영원가 총 매출원가 12. 법인세 등 회사는 중소기업기본법상의 중소기업으로서, 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례규정에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하였습니다. 13. 포괄손익계산서 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 기타포괄손익 포괄이익 14. 특수관계자 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원 특수관계 구분 명칭 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 주요경영진 대표이사 외 (2) 전기 (단위: 원 특수관계 구분 명칭 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 주요경영진 대표이사 외 부가가치 부가가치계산에 필요한 항목과 금액은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:원) 계정과목 판관비 선수단운영원가 경기진행운영원가 유소년원가 합 계 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 합 계 (2) 전기 (단위:원) 계정과목 판관비 선수단운영원가 경기진행운영원가 유소년원가 합 계 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 합 계 16. 재무제표 확정일과 기관 회사의 재무제표는 2022년 3월 29일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 강원도민프로축구단 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 반기 검토 일 명 명 3분기 검토 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 재고창고 실사(입회)대상 재고자산(상품) 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 08월 14일 회사측: 감사 및 재무담당이사외 1인감사인: 업무수행이사외 1인 대면 회의 감사의 범위 및 시기, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의독립성,부정관련 경영진의
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II. 사업의 내용 29P III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 54P 2. 연결재무제표 56P 3. 연결재무제표 주석 56P 4. 재무제표 57P 5. 재무제표 주석 64P 6. 배당에 관한 사항 155P 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 157P 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 163P 8. 기타 재무에 관한 사항 164P
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 코리아세븐(이하 "당사"라 함)은 1999년 4월 1일 설립되어 종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도 등을 주요사업으로 영위하는 편의점부문과 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금정산기 솔루션 사업 등을 영위하고 있는 금융사업부문으로 나뉘어 있고 서울시 중구 청계천로에 본점을 두고 있습니다. 당사는 1988년 법인 설립 후 미국 SouthLand Corporation과 기술도입 계약을 체결하여 '7-Eleven' 브랜드 및 편의점 사업을 영위하고 있습니다. '7-Eleven'은 1927년 미국 택사스주 댈러스에서 태동한 세계 최초의 편의점 브랜드로, 현재 전 세계 19개국 7만 1천여 점포가 운영중인 글로벌 브랜드입니다. 1999년 5월 15일을 기준일로 하여 주식회사 롯데리아로부터 글로벌 브랜드 7-Eleven 상호를 사용하는 편의점사업부문과 관련된 일체의 권리와 의무를 포괄적으로 양수하여 영업을 개시하였습니다. 또한, 당사는 2000년 1월 1일자로 코오롱마트주식회사의 편의점업과 관련된 자산과 부채를 양수하였으며, 2010년 4월 20일에 코리아리테일홀딩스 B.V.로부터 주식회사 바이더웨이의 지분 100%를 인수하였고, 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화를 목적으로 2020년 1월 2일을 합병기일로 하여 (주)바이더웨이 및 롯데피에스넷(주)을 합병하였습니다. 편의점부문은 식품, 서비스 편의상품, 음료, 주류 등을 취급, 고객들에게 제공하고 있으며 금융사업부문은 ATM기기, 현금정산기기등을 각 지역에 설치 운영하고 있고, 매출은 주로 내수위주로 99%가 편의점부문에서 발생하고 있습니다. 주요 생산설비로는 유통서비스업으로 당사가 직영으로 운영하기 위해 일부 보유하고 있는 토지와 건물 있습니다. 설비투자는 점포오픈과 전산장비, 금융기기 투자가 이루어지고 있 습 니다. 21년에는 편의점부문은 1,722억, 금융사업부문은 88억, 총 1,810억을 투자를 진행하였습니다. 당사의 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는 지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. 당사의 주요 경영상의 주요 계약사항은 당분기말 현재 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 당사는 판매와 관련된 순매출의 일정요율을 적용하여 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 당사는 '20.1.2일 (주)바이더웨이, 롯데피에스넷(주) 합병 이후 편의점 부문과 금융부문으로 나누어 업태를 운영하고 있으며, 제품별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 연 도 회 사 상품매출액 기타매출액 매출합계 비중 2021년 편의점 금융 계 2020년 편의점 금융 계 2019년 편의점 금융 계 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 편의점부문은 소매유통업의 특성상 취급 item이 방대하고, item의 교체(in-out)가 수시로 발생되며, 판매
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형태가 다양하여 합리적인 가격 변동추이를 산출하기 어렵고 그 효용성도 기대하기 어렵다고 판단되어 표시하지 아니합니다. 또한 금융부문은 용역 및 서비스와 관련된 개별 계약 등을 통해서 가격이 결정되므로 제품의 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 영업용 설비 현황 당사는 가맹사업을 주축으로 하는 업태로 직접 건물, 토지를 소유하여 직영으로 운영하는 타 유통업태(백화점, 마트 등)와는 차이가 있습니다. 가맹점주 교육 이외에 임차하여 운영하고 있던 가맹점의 계약 해지, 만료 등의 이유로 가맹점으로 전환하기 전 직영 형태로 임시 운영하는 경우가 많기에 실 직영점 수에 비해 토지, 건물 소유는 적습니다. 또한, 직영점 및 본사 외 가맹점의 종업원 채용 및 운영은 가맹점주의 권한이기에 하기 자료에서는 종업원수를 명기하지 않습니다. 금융사업부문의 주요 설비로는 CD VAN사업에 사용되는 ATM/CD 기기와 현금무인정산시스템의 입.출금 정산기등이 있습니다. [편의점 사업부문] (2021.12.31 현재) (단위 : 백만원, 명) 점포명 주소 토지 [장부가액] 건물 [장부가액] 합계 [장부가액] 종업원수 비고 혜화점 서울특별시 종로구 혜화동 가맹 올림픽점 서울특별시 송파구 방이동 가맹 훼미리점 서울특별시 송파구 문정동 가맹 잠원점 서울특별시 서초구 잠원동 가맹 대치4호점 서울특별시 강남구 대치동 가맹 대전거북이점 대전광역시 대덕구 법동 가맹 인천간석점 인천광역시 남동구 간석동 가맹 대구월성점 대구광역시 달서구 월성동 가맹 서현점 경기 성남시 분당구 서현동 가맹 세종로점 서울특별시 종로구 수송동 가맹 의정부망월사점 경기도 의정부시 호원동 가맹 부산숙소 부산광역시 동구 범일동 대구사택 대구광역시 동구 신천동 충남대정문점 대전 유성구 궁동 482-4 가맹 분당궁전점 경기 성남 분당구 수내동 28-5 가맹 옥련점 인천 연수 옥련동 194-4107 가맹 역삼명랑점 서울 강남 역삼동 738-28 가맹 충남부여점 충남 부여 부여읍 구아리 194-2 가맹 합 계 [금융사업 부문] (2021.12.31 현재) (단위:백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산_건물 합 계 금융사업부문은 보고서 기준일 현재 토지, 건물을 소유하고 있지 않습니다. 2. 진행중인투자 (단위:백만원) 구분 투자기간 투자내용 투자대상자산 기투자액 향후투자액 투자효과 2021년 2022년 편의점 사업부문 (점포등) 1~12월 신규 및 경상 보증금 매출/수익증대 기구비품 외 소 계 금융사업부문 (자동화기기등) 1~12월 신규 및 경상 기계장치,비품 시설장치 소 계 합 계 3. 향후 투자 계획 (단위:백만원) 구 분 투자내용 예상 투자액 투자효과 편의점 사업부문 (점포등) 시설 외 매출/수익증대 및 시스템 개선 전산 보증금 소 계 금융사업부문 (자동화기기등) 기계장치외 시설장치 소 계 합 계 4. 매출 및 수주상황 매출실적 (K-IFRS 연결기준) 당사의 2021년 매출은 4조 2천 779억원으로 20년 4조 684억 대비 2천 95억, 5.15%증가하였으며, 대부분의 매출은 국내 편의점에서 발생하고 있습니다. (단위:백만원, %) 구 분 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 내 수 합 계 1. 판매경로 [편의점 부문] 직영점과 가맹점을 통해 이루어지며, 판매 방법은 각 경로 모두 소비자 대면 판매로 동일합니다. [금융 부문] 전국의 주요 편의점, 백화점, 마트 등 에 CD/ATM기를 설치한 후 현금 및 예금 인출/이체 서비스(이하 금융서비스) 제공합니다. 또한 금융기관에 브랜드ATM 제휴(해당 금융기관 고객이 금융서비스를 금융기관ATM과 동일 수수료 혹은 무료로 이용) 서비스를 제공합니다. 현금무인정산 시스템은 전국의 주요 대형 마트, 슈퍼, 휴게소 등 에 정산기를 설치한 후 현금 및 유가증권 제공/회수, 마감조회 시스템 등 을 제공합니다. 2. 판매방법 및 조건 [편의점 부문] 점포에서의 소비자 대면 판매로 이루어지고 있으며, 주요
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결제수단은 현금 및 신용카드, 상품권 등 입니다. [금융 부문] CD VAN 사업의 경우 현장영업조직 및 제휴업체 확대를 통해 최적의 입지를 발굴하여 점외 CD/ATM를 설치 및 운영하고 있습니다. 또한 주요 은행 등 금융기관을 중심으로 브랜드ATM제휴 등 위탁업무 계약을 수주하고 있습니다. 무인현금정산시스템 사업의 경우 CD/ATM를 설치한 유통업체를 중심으로 영업을 수행하고 있습니다. 3. 판매전략 [편의점 부문] 가. Operation 혁신 - 고객의 트렌드를 반영한 카테고리 전략을 통한 매출 증대 실현 - 일반적인 고객 Needs 대응이 아닌, 점별 고객 Needs에 대응한 상품 구색 및 고객 서비스 제공 나. Fresh Food 강화를 통한 편의점 차별화 - 기존의 편의점 완제품 푸드가 아닌 직접 점포 내에서 조리된 식품을 시식 및 포장 가능한 컨셉점포 운영 및 확대 예정 (예: Seven-Cafe, 푸드드림점포) [금융 부문] CD/ATM기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 다수의 브랜드제휴를 통해 고객이용수수료를 낮추고 교통카드 충전 등 부가서비스를다양화 하고 있습니다. 현금무인정산시스템은 다년간 200대 이상의 정산기 운영 경험과 현금정산시스템 특허를 바탕으로 안정적인 서비스를 제공 등 서비스 신뢰도가 강화되고 있습니다. 또한 다양한 정산기 상품이 개발되었으며 운송대상물도 상품권 등 그 범위가 확대되고 있습니다. 4. 수주 상황 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 1. 파생거래 당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는 지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.당사는 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하는 경우, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를평가할 때 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.당사는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생가능성이 매우 큰 지를결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 궁극적으로 손익에 영향을 미칠 수 있는 현금흐름 변동에 대한 노출을 표시합니다. 당사는 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 아래에 기술된 경제적 관계를 평가하여 이 정책의 적용을 중단할 것입니다.- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때- 위험회피 관계가 중단되는 때 ② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에
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인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (1) 당사는 2020년 3월 25일에 변동이자부 달러사채를 발행하였으며, 동 달러사채의원금과 이자에 대한 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위하여 각각 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한 2020년 3월 2일 원화 장기 CP를 발행하였으며, 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다. (2) 현금흐름 위험회피회계- 위험회피 대상 항목 (외화단위 : USD, 원화단위 : 원) 종 목 계약금액 수취이자율 차입일 만기일 제14회 외화사모사채(CRS) 2020년 03월 25일 일 장기 CP(IRS) 2020년 03월 02일 2023년 03월 02일 - 위험회피 수단 (외화단위 : USD, 원화단위 : 원) 종 목 구 분 계약금액 이자율 계약일 만기일 제14회 외화사모사채(CRS) 수 취 2020년 03월 25일 2023년 03월 25일 지 급 장기 CP(IRS) 수 취 2020년 03월 02일 2023년 03월 02일 지 급 (3) 파생상품에 대한 공정가치 평가 (단위 : 원) 거래목적 거래목적 파생상품 종류 당기말 전기말 비고 제13회 외화사모사채(CRS) 현금흐름위험회피 달러사채 통화스왑 파생상품자산(부채) 제14회 외화사모사채(CRS) 현금흐름위험회피 달러사채 통화스왑 파생상품자산(부채) 장기 CP(IRS) 현금흐름위험회피 이자율스왑 파생상품자산(부채) (4) 기타포괄손익 구성 요소 (단위 : 원) 현금흐름 위험 회피 당기말 전기말 기말 평가액 손익계산서항목으로 재분류 조정 누계액 기타포괄손익효과 (법인세효과 고려전) 2. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채 및 매입채무및기타채무, 파생상품 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산, 파생상품입니다. (가) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 예금 및 사채와 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 금융부채 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 예금 및 사채로서, 현재 다른모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 금융상품에서 1년간 발생하는 금융수익비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 이자비용 한편, 당기말 현재 당사는 14회 해외사모사채 35,697,256천원과 신한은행 CP 70,000,000천원의 LIBOR금리 대출을 보유하고 있으며, 이러한 대출은 이자율지표 개혁의 대상일 것입니다. 이러한 변경이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않을것으로 예상됩니다. (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한
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공정가치가 변동될 위험입니다. 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (다) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. ① 보고기간 종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 ② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 신용이 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 3개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 합 계 ④ 기대신용손실의 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 가중평균 채무불이행률 장부금액 손실충당금 3개월 이하 3개월 초과 - 12개월 이하 12개월 초과 - 24개월 이하 24개월 초과 합 계 (나) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 매입채무및기타채무 유동성장기부채 기타금융부채 기타유동부채 사채 장기차입금 기타비유동금융부채 기타비유동부채 합 계 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 매입채무및기타채무 유동성장기부채 유동성사채 기타금융부채 기타유동부채 사채 장기차입금 기타비유동금융부채 기타비유동부채 합 계 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록
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하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 금융상품을 차감하고 산정하고 있습니다.이에보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채총액(A) 차감: 현금및현금성자산, 금융상품(B) 순부채(A-B) 자기자본(C) 순부채비율((A-B)/C) 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약당사는 당기말 현재 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 당사는 판매와 관련된 순매출의 일정요율을 적용하여 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 이를 포함하여 당사가 체결한 경영상의 주요 계약 상세현황은 아래와 같습니다.
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II. 사업의 내용4. 생산 및 설비3. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자현황, 향후 투자계획 기재사항 추가 (주1) (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 (연결감사보고서) 재무제표에 대한 주석사항 추가 (주2) (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 (연결감사보고서) 재무제표에 대한 주석사항 추가 (주3) (주3) 독립된 감사인의 감사보고서 일자 (연결감사보고서) 재무제표에 대한 주석사항 추가 2021년 3월 19일 2022년 3월 31일 주석 (연결감사보고서) 재무제표에 대한 주석사항 추가 (주4) (주4) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 (감사보고서) 재무제표에 대한 주석사항 추가 (주5) (주5) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 (감사보고서) 재무제표에 대한 주석사항 추가 (주6) (주6) 독립된 감사인의 감사보고서 일자 (감사보고서) 재무제표에 대한 주석사항 추가 2021년 3월 19일 2022년 3월 31일 주석 (감사보고서) 재무제표에 대한 주석사항 추가 (주7) (주7) (주1)
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II. 사업의 내용4. 생산 및 설비3. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자현황, 향후 투자계획 기재사항 없음 3. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자현황, 향후 투자계획 (단위: 백만원) 구분 투자목적 투자내용 예상 투자기간 총 예상소요자금(*) 기지출금액 향후투자금액 향후기대효과 항공기 신규도입 B737-8MAX 2018.11.20~항공기도입시까지 CASK 절감 및경쟁력 강화 (*) 상기투자금액은 Boeing의 List가격 기준이며, 실제 취득가격과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 (연결감사보고서) 기 재사항 없음 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 41에 기술하고 있는 바와 같이 연결기업은 항공기 구매계약에 대한 약정금액을 추가하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정사항으로 인하여 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(주3) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 (연결감사보고서) 기재사항 없음 우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 19일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 수정사항을 반영하여 첨부된 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결기업의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2022년 3월 29일자로승인하였으며, 우리는 연결감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표는 연결기업의 주주총회가 2021년 3월 30일 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결기업의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로, 2021년 3월 19일자로 우리가 발행한 연결감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결기업의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.(주4) 주석 (연결감사보고서) 연결재무제표에 대한 주석사항의 변경은 다음과 같습니다. 구분 정정 전 정정 후 주석 2.5 기재사항 없음 2.5 연결재무제표의 승인연결기업의 연결재무제표는 2021년2월15일자 이사회에서 승인되었으며, 주석 41에 기재한 수정사항은 2022년 3월 29일자 이사회에서 승인되었습니다. 주석 20. (2) 20. 우발부채와 약정사항(2) 향후 다국의 국제선 취항을 위해 2018년 중 Boeing사와 Boeing 737 MAX기종 40기에 대한 제작계약을체결하였으며, 2022년 이후 순차적으로 도입될 예정입니다. 20. 우발부채와 약정사항(2) 향후 다국의 국제선 취항을 위해 2018년 중 Boeing사와 Boeing 737 MAX기종 40기에 대한 확정계약과 10기에 대한 옵션계약을 체결하였으며, 2023년 이후 순차적으로 도입될 예정입니다. 당기말 현재 총 약정금액(옵션계약 포함)은 USD5,519백만이며 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. 주석 41 기재사항 없음 41. 연결재무제표 재작성 연결기업은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에대한 주석 20. (2)의 Boeing 737 MAX 관련 취득 약정금액을 추가하여, 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 한편, 연결재무제표 재작성으로 인하여, 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (주5) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 (감사보고서) 기재사항 없음 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 41에 기술하고 있는 바와
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같이 회사는 항공기 구매계약에 대한 약정금액을 추가하여 2020년12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정사항으로 인하여 2020년 12월 31일 현재의재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (주6) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 (감사보고서) 기재사항 없음 우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 19일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2022년 3월 29일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 재무제표는 회사의 주주총회가 2021년 3월 30일 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되었으므로, 2021년 3월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주7) 주석 (감사보고서) 재무제표에 대한 주석사항의 변경은 다음과 같습니다. 구분 정정 전 정정 후 주석 2.4 기재사항 없음 2.4 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2021년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 주석 41에 기재한 수정사항은 2022년 3월 29일자 이사회에서 승인되었습니다. 주석 20. (2) 20. 우발부채와 약정사항(2) 향후 다국의 국제선 취항을 위해 2018년 중 Boeing사와 Boeing 737 MAX기종 40기에 대한 제작계약을체결하였으며, 2022년 이후 순차적으로 도입될 예정입니다. 20. 우발부채와 약정사항(2) 향후 다국의 국제선 취항을 위해 2018년 중 Boeing사와 Boeing 737 MAX기종 40기에 대한 확정계약과 10기에 대한 옵션계약을 체결하였으며, 2023년 이후 순차적으로 도입될 예정입니다. 당기말 현재 총 약정금액(옵션계약 포함)은 USD 5,519백만이며 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. 주석 41 기재사항 없음 41. 재무제표 재작성 당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 대한 주석 20. (2)의 Boeing 737 MAX 관련 취득 약정금액을 추가하여, 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 한편, 재무제표 재작성으로 인하여,2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 기타 본 사업보고서 정정 공시로 "감사보고서 제출" 정정 공시를 갈음합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 서명_정정공시.jpg 대표이사 서명_정정공시 사 업 보 고 서 (제 16 기) 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 3월 22일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 제주항공 대 표 이 사 : 김 이 배 본 점 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 신대로64(연동,건설공제회관3층) 작 성 책 임 자 : (직 책) 전략기획팀장 (성 명) 김 경 원 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1.업계의 현황 1) 산업의 특성 등 ① 산업의 특성 항공운송산업은 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 소음, 대기오염 등 환경 문제에 대한 사회적 책임이 강화되고 있으며, 국제민간항공기구(ICAO)에서는 전 세계 항공기의 탄소배출량을 규제하는 협정을 채택하기도 하였습니다. 세계 항공운송시장은 항공 자유화정책 확대, 항공사 및 공항 운영의 민간 참여, 권역별 항공 시장 단일화 및 항공사간 제휴(합병) 등으로 인해 항공사 뿐만 아니라 지역간 경쟁이 심화되고 있으며 항공사들은 규모의 경제를 달성하기 위해 많은 노력을 하고 있습니다. 또한 초대형기와 첨단 항행시스템, 친환경 항공기 등 신기술의 발전은 새로운 항공 시장의 변화를 주도하고 있습니다. 과거 항공운송산업은 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공자유화 정책에 따른 국가간 규제가 완화되면서 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 국내 항공운송산업도 세계적인 추세에 맞춰 2000년대 중반 이후 규제완화를 통해 제주항공을 비롯한 다수의 신규 LCC(Low Cost Carrier, 저비용항공사)가 시장에 진입하였고, LCC의 진입과 시장 점유율이 확대됨에 따라 과거 과점시장으로 인식되던 국내 항공운송산업은 크게 변화하였습니다. 이러한 환경 속에서 제주항공은 국내 LCC 시장에서 시장을 선도하며 공정한 경쟁을 통해 국내 항공운송산업 성장에 기여하고 있다고 자부하고 있습니다. 향후 항공산업 재편에 따라 제주항공을 포함한 국내 LCC의 시장 참여와 공정한 경쟁은 대한민국 항공운송산업의 지속적인 성장뿐만 아니라 관광산업 진흥을 위한 기폭제가 되어 국가 서비스 산업 발전까지 영향을 줄 것이라 기대합니다. ② 산업의 성장성 항공통계 자료에 따르면 2020년 항공 여객은 3,967만명으로 지난해 대비 68% 감소하였습니다. 특히 저비용항공사(LCC, Low Cost Carrier)의 국제선 부문 탑승객은 전년 대비 87% 감소한 357만명으로 시장 점유율 25%를 기록하였습니다. 또한, 국내선 부문 탑승객은 전년 대비 11% 감소한 1,699만명으로 국내선 부문 시장 점유율 67% 기록하였습니다. 2020년 저비용항공사의 전체 시장 점유율은 52%로 전년대비 COVID-19의 유행으로 인한 국제선 감소 및 국내선 성장세에 따른 결과로 해당 성장세는 전년 시장 상황과는 상이함을 알려드립니다. ③ 경기변동의 특성 항공운송산업은 여객 및 화물의 운송을 주 영역으로 하는 산업입니다. 항공운송산업은 타 교통수단과 비교하여 장거리 고속운송 면에서 경쟁 우위가 있으나 사회·경제적 환경 변화에 따라 수요가 민감하게 반응하는 특성을 가지므로 경기 변동, 환율 및 유가 변동, 질병 및 테러와 국제 정세 등은 항공사의 수익에 민감한 영향을 미치고 있습니다. 항공운송산업 경기에 영향을 미치는 주요 외부 변수로 항공 수요 측면에서는 국내외 경제 환경, 국민 경제 성장률 등이 높은 연관성을 보이고 있으며, 사업자의 공급 측면 요인으로는 정부 규제, 투자비 및 공항 인프라 등을 확인할 수 있습니다. 비용 측면에서는 영업원가에서 연료유류비가 차지하는 비중이 높아 유가 변동이 손익에 미치는 영향이 크며, 비중이 큰 주요 비용은 외화로 지급되고 있으므로 환율 등에 따라 수익이 변화하는 특성을 가지고 있습니다. ④ 계절성 전통적으로 국내 항공운송산업은 국민 여가 생활 및 계절적 요인에 의하여 성수기와 비수기의 수요와 운임 증감 현상이 반복적으로 나타나는 특성을 가지고 있습니다. 내국인의 여행 수요는 7~8월, 1~2월 등 휴가철에 집중되었으나 LCC의 합리적인 운임과 효과적인 마케팅 활동으로 국민 여가 생활이 확대됨에 따라 비수기에도 새로운 항공 수요가 지속적으로 창출되고 있어 점차 성수기와 비수기의 격차가 줄어드는 방향으로 변화하고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 ①
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시장의 안정성 제주항공이 우리나라 LCC를 대표하여 국내항공운송시장에서 새롭게 진입한 이후 20여 년이 넘는 기간 동안 LCC는 국가 항공운송산업의 성장을 주도하고 있습니다. 2020년에는 COVID-19 상황에 따라 많은 어려움이 존재 하였으나, 제주항공은 “위기를 기회로 만들기 위한 성장 역량 확보” 라는 목표 하에 변화된 환경에서 LCC 산업을 선도하기 위한 새로운 도전을 시작할 것입니다. 핵심가치를 바탕으로 안전운항체계의 기준을 재정립하고, 전사적으로 고객지향 마인드를 제고하여 LCC 정신으로 재무장해 나갈 것입니다. 이를 통해 한국의 대표 LCC로서 변화하고 있는 항공산업에 대비하고 동북아의 주도적인 항공사로 발돋움할 기회를 선점할 수 있도록 하겠습니다. ② 경쟁요소(경쟁상황) 국내 항공운송산업은 과거 양대 항공사의 독과점 시장에서 다수의LCC가 등장함에 따라 2020년 신규 진입 항공사 포함 현재 국내 총9개 항공사가 경쟁하고 있으며, 국내 항공사간의 경쟁뿐만 아니라 외국 LCC를 중심으로 하는 외국 국적 항공사의 시장 진입은 운임 인하 압박을 심화시킬 것입니다. 제주항공은 지금까지 해온 것과 같이 효율적으로 시장을 선도하고 시장 상황에 유연하게 대응할 수 있는 경영활동을 충실히 수행한다면 항공수요에서 우리가 확보하는 시장은 더욱 커질 것입니다. 빠르게 변화하는 경쟁 환경에서도 제주항공은 회복탄력성 강화, 역량 강화(내재화), 고객 중심의 판매 채널 다변화 등 주요 전략 과제를 충실하게 실행함으로서 차별적 경쟁력을 갖추고 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다. ③ 시장점유율 추이 시장점유율 추이에 관해서는 Ⅱ. 사업의 내용의 2. 회사의 현황을 참고 하시기 바랍니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력 경쟁력요소와 회사의 경쟁력에 관해서는 Ⅱ. 사업의 내용의 2. 회사의 현황을 참고 하시기 바랍니다. 2. 회사의 현황 (주식회사 제주항공) 1) 영업의 개황 2020년 제주항공은 국내선에서 누계 총 27,312편, 탑승객 435만 여 명을 운송하였으며 국제선에서는 누계 총 8,923편, 탑승객 113만 여 명을 운송 하였습니다. 이는 COVID-19의 전 세계적인 유행으로 인해 작년 동기간 대비 감소한 수치입니다. 국내선에서는 제주기점 노선을 다양화하며 시기별 탄력적으로 공급을 조절하며 항공 수요를 유지하였으며, LCC 최초 기내 좌석 화물 탑재 운송, 무착륙 관광 비행, 국제선 부정기 운항 등 시장상황에 맞는 상품 출시를 통해 선제적으로 시장에 대응하였습니다. 또한 기존의 항공 수요가 빠른 시일 내에 회복할 수 있도록 회복탄력성 있는 조직과 이를 위한 기초 체력 정비를 통해 사업모델을 내부적으로 안정화 시킬 예정입니다. 제주항공은 2021년의 변화된 사업 환경에서 LCC 사업을 선도하기 위하여 고객 지향 마인드와 핵심가치를 재조명할 것입니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 제품명 비고 항공운송 노선사업 여객 화물 기타 기내판매 외 3) 시장점유율 한국 항공운송시장에서 제주항공이 진입한 노선의 3년간 주요 항공사별 탑승객 시장 점유율은 다음과 같습니다. [국내선 탑승객 시장점유율] (단위: 명) 항공사 2020년 2019년 2018년 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 제주항공 기타 LCC 대한항공 아시아나항공 계 *출처: Airportal 항공시장동향 통계 자료 (2021.02 한국공항공사 통계 기준) [국제선 탑승객 시장점유율] (단위: 명) 항공사 2020년 2019년 2018년 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 제주항공 기타 LCC 대한항공 아시아나항공 외항사 계 *출처: Airportal 항공시장동향 통계 자료 (2021.02 실시간 통계 기준) 4) 회사의 경쟁력 제주항공은 안전 운항을 최우선으로 고객의 신뢰도를 향상시키고 있으며 차별화된 비행 경험을 고객에게 제공하기 위하여 재미있는 서비스를 제공하여 운항 경쟁력 향상에 집중하고 있습니다. 또한 LCC 고유의 운영 효율성 극대화를 충족시키기 위하여 저비용 구조를 확고히 다지고 경쟁 우위
제주항공 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

확보에 최선을 다하고 있으며, "제주항공, 대한민국 대표 LCC" 로 고객의 마음속에 자리잡기 위하여 한류 탑 모델을 활용하여 브랜드 인지도를 향상시키고 있습니다. 또한 현지 마케팅 활동을 통해 방한 외국인 유치에 앞장서고 고객 맞춤화된 부가서비스를 제공하여 동북아시아에서 합리적인 여행 문화를 선도하고 있습니다. 당사는 국내선, 중국, 일본, 대만, 대양주 등 지속적인 중단거리 노선 개발을 통해 국내 제1의 LCC이자 제3의 민간 항공사로 자리잡았습니다. 또한 항공 서비스 이용객이 선호하는 신규 노선을 빠르게 선점하고 성장성과 수익성을 고려하여 최적의 노선 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 2020년 제주항공은 국내 신규 정기노선 (김포/여수, 여수/제주, 군산/제주)개발 및 부정기 운항(김포/광주, 무안/제주, 부산/양양, 부산/광주)확대로 국내선 사업계획 운항편수 목표를 달성하였습니다. 어려운 상황 속에도 LCC 최초 기내 좌석 화물 탑재 운송, 목적지 없는 관광 비행, 국제선 부정기 운항 등을 지속적으로 개척하며 수익성 개선을 위해 선제적으로 노력하였습니다. 그 외에 비수익 노선의 수익 개선을 위해 시, 도청의 보조금을 확보하였습니다. 또한 임직원의 급여 반납과 휴직/휴업, 유상증자 등을 통해 손실을 줄이고 유동성 문제를 자체적으로 해결하기 위해 노력하였습니다. 이러한 노력으로 LCC 중 유일하게 기간산업안정기금을 지원 받아 사업의 연속성을 보장받을 수 있었습니다. 5) 신규사업등의 내용 및 전망 당사는 2020년 3월 2일 이스타항공(주)의 주식 및 출자증권을 취득하는 주요사항보고서를 공시하였으나, 2020년 7월 23일 진술보장의 중요한 위반 미시정 및 거래종결기한 도과를 사유로 주식매매계약 해제를 공시하였습니다. 3. 종속회사의 현황 1) 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 (홀리데이 인 익스프레스 서울홍대) 제주항공은 지속성장 기반 마련을 위한 호텔사업 추진을 위해 2016년 12월 2일 퍼시픽 제3호전문사모부동산투자유한회사를 설립하였습니다. 인터컨티넨탈호텔그룹(IHG)브랜드를 도입하여 홀리데이 인 익스프레스 서울홍대라는 이름으로 2018년 9월 1일 294실 규모로 영업을 시작하였습니다. 제주항공의 비즈니스 모델과 부합하는 컨셉으로 FIT 여행객을 타겟으로 하였고 편리한 교통여건 및 주변의 매력적인 관광지로 인해 오픈과 동시에 주말 최대 95%의 높은 객실 가동률을 보였습니다. 추후 제주항공과의 시너지를 바탕으로 호텔사업의 안정적인 안착과 지속적인 성장을 할 수 있도록 할 계획입니다. 2) 모두락(주) 모두락(주)은 직원들이 모두 청각장애, 지적장애 및 시각장애 등을 가진 제주항공의 자회사형 장애인 표준사업장으로 2017년 4월 운영을 시작하였습니다. 제주항공 임직원 및 방문객을 위한 헬스키퍼, 카페테리아, 네일 숍으로 구성되어 있으며 까페테리아의 경우 현재 김포 화물청사의 3호점까지 확장하였습니다. 3) (주)제이에이에스 (주)제이에이에스는 제주항공에서 표준운영 절차에 맞는 자체 조업 서비스를 운영하고 항공기의 안정적인 운항환경 및 신속한 비상상황 대응, 정시성 향상 등 고객서비스 품질을 향상시키기 위한 목적으로 ㈜동보공항서비스를 인수 후 사명을 바꾸어 2018년 1월부터 영업을 개시하였습니다. 여객 서비스와 화물 하역 등을 포함한 종합 지상조업 업무를 수행하고 있으며, 현재 인천공항, 김포공항, 김해공항 등에서 업무를 시작하였습니다. 제주항공이 취항하는 전 국내 공항에 서비스를 확대하고 있으며, 추후 외항사와 전세기 조업 및 화물 조업 등으로 사업 범위를 확장해 나갈 계획입니다. 4. 사업 부문별 주요 재무정보 1) 제16기 (단위: 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공운송 주식회사 제주항공 호텔사업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 서비스 모두락(주) 항공운수보조 외 (주)제이에이에스 단순합계 연결조정 합계 2) 제15기 (단위: 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공운송 주식회사 제주항공 호텔사업
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퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 서비스 모두락(주) 항공운수보조 외 (주)제이에이에스 단순합계 연결조정 합계 3) 제14기 (단위: 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공운송 주식회사 제주항공 호텔사업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 서비스 모두락(주) 항공운수보조 외 (주)제이에이에스 단순합계 연결조정 합계 2. 주요 제품 서비스 등 1.주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 2020년 2019년 2018년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 항공운송 노선사업 여객수입 화물수입 기타 기내상품판매 외 합계 호텔사업 호텔운영 호텔운영 및 관리 합계 서비스 서비스 사업지원 서비스 합계 항공운수보조 외 항공운수보조 항공운수보조 외 합계 2.주요 제품 등의 가격변동 추이 - 해당사항이 없습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 1. 회사별 주요 원재료 등의 현황 가. (주)제주항공 (단위: USD 천달러) 연도 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비 고 2020년(제16기) 항공 운송업 상 품 항 공 유 항공기 연료 GS칼텍스, SK에너지외 2019년(제15기) 2018년(제14기) 나. (주)제이에이에스 (단위: 백만원) 연도 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비고 2020년(제16기) 항공운수보조 외 유류 조업용 지상조업용 (주)한진 외 부품 장비부품 장비수리용 한독커머스 외 2019년(제15기) 항공운수보조 외 유류 조업용 지상조업용 (주)한진 외 부품 장비부품 장비수리용 한독커머스 외 2018년(제14기) 항공운수보조 외 유류 조업용 지상조업용 (주)한진 외 부품 장비부품 장비수리용 한독커머스 외 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 가. (주)제주항공 구분 2020년(제16기) 2019년(제15기) 2018년(제14기) 항공유 국내 해외 - 산출기준 : 총급유액 / 총 사용량 *산출기준을 총구매액 / 총 사용량에서 2018년 1분기 부터 총 급유액 / 총 사용량으로 변경하였습니다. 현재 당사는 Storage 운영중임에 따라 변경하였습니다.- 국내 : 당사 항공유 구매분 중 김포공항, 제주공항, 김해공항, 인천공항, 청주공항, 대구공항에서 급유되는 항공유 총 급유액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다.- 해외 : 당사 항공유 구매분 중 해외공항에서 급유되는 항공유 총 급유액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다. - 당사 항공유 구매분 중 급유되는 항공유 총 급유액은 전월 MOPS 평균가격 적용 기준으로 산출됩니다. 1) 가격변동의 원인 항공운송산업의 주요 원재료인 항공유(Jet Fuel)는 성분상으로 등유와 거의 동일한 제품으로 등유성분에 여러 첨가제를 넣어 제조된 계통의 제품입니다. 항공유의 가격은 정유사와 항공사간의 계약에 따라 제각기 다르나 항공사간 국제관례에 의하여 싱가포르 현물시장 가격 지표 MOPS(Mean of Platts Singapore)에서 거래되는 평균가격을 적용하고 있습니다. 2) 공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성 항공유 시장은 아시아에서는 MOPS(Mean of Platts Singapore), 미주에서는 LA Platts (WCP, 서부), US Gulf (동부), 유럽에서는 Rotterdam(유럽), NWE(북유럽)으로 사용하고 있으며 제주항공은 MOPS의 제품 단가를 기준가로 사용하고 있습니다. 따라서 항공유 가격은 “MOPS + Surcharge + 관세” 로 구성되고 있으며 MOPS 기준단가가 USD를 사용하고 있으므로 환율도 동시에 연료비에 영향을 끼치는 주요 요인입니다. 국내에는 4개 정유사(SK, GS, S-Oil, Oilbank)가 항공유를 공급할 능력을 갖추고 있습니다. 제주항공은 이들 업체를 대상으로 공항별 경쟁 입찰 방식으로 공급자를 선정하고 있습니다. 향후에는 유가 등 경제적 환경 변수에 따라 정유사 및 급유 조업사 마진 절감 추진과 동시에 다양한 방법(Into Storage 등)을 사용하여 항공유 조달 비용을 낮추기 위한 시도를 지속적으로 진행할 예정입니다.
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4. 생산 및 설비 1. 생산능력 등에 관한 사항 가. (주)제주항공 1) 생산능력 (단위:여객-백만인km, 금액 백만원) 사업부문 품 목 2020년 2019년 2018년 비고 수송 금액 수송 금액 수송 금액 항공운송사업 국내선 여객 국제선 여객 합 계 가) 산출방법o 수 량 여객: 총 공급석 km = ∑(공급좌석 수 × 운항거리) o 금 액 = 수량 ×Yield 구분 기종(TYPE) 공급좌석수(여객) 비고 여객기 B737-800 나) 평균가동시간 o 2018년 여객기: 421시간/월 o 2019년 여객기: 418시간/월 o 2020년 여객기 시간/월 ※ 월평균 가동시간= 총 유상 비행시간 ÷ 운영대수 2) 생산실적 (단위:여객-백만인km, 금액 백만원) 사업부문 품 목 2020년 2019년 2018년 비고 수송 금액 수송 금액 수송 금액 항공운송사업 국내선 여객 국제선 여객 합 계 나. (주)제이에이에스1) 생산능력 (단위: 백만원) 사업부문 품목 사업소 2020년 2019년 2018년 항공운수보조 외 항공기 지상조업 용역제공 등 인천 외 가) 생산능력의 산출근거생산능력은 고객사의 항공기 지상조업을 위해 투입되는 인력과 조업장비를 감안하여 계약된 조업요율에 의거 산출됩니다.2) 생산실적 (단위: 백만원) 사업부문 품목 사업소 2020년 2019년 2018년 항공운수보조 외 항공기 지상조업 용역제공 등 인천 외 2. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 기말 항공기 항공기엔진 항공기재 장비 차량운반구 공구와기구 비품 리스개량자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 *) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산 및 당기손익으로 각각 1,380,636천원 및 117,898천원이 대체되었으며, 선급금에서 건설중인자산으로 1,693,051원이 대체되었습니다. 3. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자현황, 향후 투자계획 (단위: 백만원) 구분 투자목적 투자내용 예상 투자기간 총 예상소요자금(*) 기지출금액 향후투자금액 향후기대효과 항공기 신규도입 B737-8MAX 2018.11.20~항공기도입시까지 CASK 절감 및경쟁력 강화 (*) 상기투자금액은 Boeing의 List가격 기준이며, 실제 취득가격과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. 5. 매출 1. 사업부문별 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 2020년 2019년 2018년 1. 항공운송사업 총매출액 연결조정액 순매출액 2. 호텔사업 총매출액 연결조정액 순매출액 3. 항공운수보조 외 총매출액 연결조정액 순매출액 4. 기타사업 총매출액 연결조정액 순매출액 총계 총매출액 연결조정액 순매출액 2. 판매경로 및 판매방법 1) 판매경로(1)판매조직 - 국내: 제주본사, 서울지점, 인천지점, 김해지점, 청주지점, 대구지점, 광주지점 등 - 국외: 오사카, 나고야, 후쿠오카, 홍콩, 마닐라, 방콕, 청도, 괌, 사이판, 하노이, 다낭, 베이징, 마카오, 타이페이, 삿포로, 코타키나발루, 블라디보스톡 지점 등 (2) 판매경로가) 판매방식 : 직접판매, 간접판매 나) 판매처 : 제주항공 홈페이지(www.jejuair.net), 모바일, 국내 및 해외지점, Call-center, 여행사 등 다) 소비자 : 국내/외 항공 이용객 2) 판매방법 국내외 지점 및 GSA, 인터넷, Call-center, 여행사, 모바일APP 등에서 고객을 상대로 항공권 판매3) 판매전략① Industry Standard 안전 확보를 통한 고객 신뢰도 향상 - IOSA 인증획득: 국제항공운송협회(IATA) 항공운송 표준평가제도(IOSA) 인증으로 국제적 수준의 안전 확보② 흥미 있고 즐거운 여행 서비스의 제공을 통한 고객 서비스 차별화 - 다양한 기내서비스: 8개의 기내특화서비스 팀을 운영하여 색다른 기내체험을 제공 게임팀 : 가위바위보 등 기내에서 게임진행 매직팀 : 카드마술, 딜라이드매직 등 마술공연 진행 뷰티풀플라잇 : 기내에서 현재 위치 창 밖 야경등을 안내 일러스트팀 : 캐리커쳐와 페이스 페인팅 서비스 제공 풍선의 달인 : 다양한 풍선을
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만들어 선물하는 서비스 제공 악기연주팀 : 기내에서 신나는 음악을 즐기는 서비스 제공 JJ팀 : 고객의 신청사연을 바탕으로 이벤트 진행 JAFUN팀: 일본노선 특화서비스 팀 - Aircafe(기내판매), 사전기내식 구매를 통한 색다른 기내경험 제공 ③ 기존 목적지 개발 및 지속적인 신규 목적지 개발 - 기존 목적지 개발 : 하나의 취항지를 두 개의 국내도시에서 출발하게 하여 기존 목적지에 투자한 자원을 활용하여 비용을 절감하는 것과 동시에 지방 고객의 편의성을 확대하고, 다양한 여행루트를 제공하고 있습니다. - 신규 목적지 개발 : 기존항공사의 과점시장 중 당사의 취항으로 고객의 선택권을 넓히고 시장 성장을 유인 할 수 있는 신규 취항지를 선정하여 당사 사업계획에 따라 순차적으로 개발하고 있습니다.- 탄력적 노선운영 : LCC 특유의 빠르고 유연한 의사결정을 통해 신규 노선 진입을 적시에 결정하여 신속한 증감편 운영을 통해 시장을 확대하는 것과 동시에 수익을 보전할 수 있는 노선 전략을 적시에 활용하고 있습니다. ④ 홈페이지 및 모바일을 활용한 직접 판매 채널 편의성 확대(e-커머스 활성화) - 다국어 홈페이지개발: 한국어, 일본어, 중국어, 중국어(홍콩), 중국어(대 만), 태국어, 필리핀, 영어, 베트남어로 홈페이지를 운영하고 있으며, 각 홈페이지에서 각국의 통화로 결제 서비스를 제공하고 있습니다. - 모바일 APP 운영: 모바일 어플리케이션 또한 홈페이지와 동일한 다국어로 사용이 가능하며 전 세계 어디서나 사용이 가능합니다. ⑤ 한류모델 마케팅- 제주항공은 2012년 빅뱅을 모델로 아시아시장을 공략하는 마케팅을 펼쳤으며 2014년에는 중화권에서 큰 인기를 얻고 있는 이민호를 모델로 내세워 한류마케팅을 시행하였습니다. 2015년은 김수현을 모델로 내세워 중국시장 및 범 아시아권 시장에 제주항공의 브랜드 이미지를 알렸습니다. 2016년에는 송중기를 모델로 내세워 한류모델 마케팅을 진행하였고, 2017년부터 일본시장에서 큰 인기를 끌고 있는 동방신기를 모델로 발탁하여 마케팅 및 홍보 측면에서 국내외 시장에서 많은 호응을 얻었습니다. 4) 주요매출처 당사는 항공권을 직접 고객에게 판매하고 있어 주요매출처가 존재하지 않습니다. 6. 수주상황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 1. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 자기자본 부채비율 2. 금융위험 관리 당사는 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험이 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 감소 및 제거, 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격 위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1)이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 변동금리부차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 (2)환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY HKD JPY EUR 기타 합계 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3)기타가격 위험 당사는 항공운송을 위해 지속적으로 항공유를 구매하고 있으므로 항공유 가격의 변동위험에 노출되어 있습니다. 항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유 시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 여러가지 요소들로 인해 크게 변동하며, 보고기간말 현재 유가가 5% 변동시 영업비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 영업비용 나.신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있는바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. [매출채권 및 기타채권] 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 미수수익 보증금 대여금 합계 주) 당사는 이스타홀딩스 외 2인과 체결한 주식 매매계약을 해제(2020-07-22)하였습니다.이에 따라 매도인들에게 지급한 계약금(119.5억) 및 이스타항공에 지급한 대여금(100억)에 대해 전액 대손 충당금을 설정하였으며,이스타항공의 비운항으로 제주항공이 승객을 대신 수송함에 따라 발생한 매출채권(7억)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.보고기간 말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 차입금(*) 리스부채 매입채무 미지급금 미지급비용 사채 합계 (주1) 이자비용을 제외한 원금에 대한 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구분 계약상 금액 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 차입금(*) 리스부채 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 (주1) 이자비용을 제외한 원금에 대한 상환계획입니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3.위험관리방식 등 1)위험관리방식 당사는 달러화, 유로화, 엔화 등 주요 외화를 기반으로 하는
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자금의 유입과 지출에 대하여 내부적 관리기법으로 매칭, 리딩과 래깅을 이용하여 환위험을 최소화하고 있으며, 연간 외화 자금의 유입과 지출 계획을 수립하여 환율변동위험을 회피하고 있습니다.2)관리 조직 총체적인 자금리스크에 대하여 즉각적인 의사결정을 내릴 수 있는 조직구조를 유지하고 있습니다., 리스크관리위원회를 운영하고 있으며, 리스크관리위원회에는 대표이사, 관련부서 임원 및 실무자가 참여하고 있습니다 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당기 말 현재 연결실체는 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 유가옵션계약과 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약 등을 한국산업은행 등 금융기관과 체결하고 있으며, 당기말 현재 당사 및 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.[2020년 월 31일 기준] 구분 수량단위 계약잔액 거래상대방 최초계약일 최종만기일 계약체결목적 계약내용 통화선도계약 USD 한국산업은행 외 1개 금융기관 매매목적회계 통화스왑계약 USD 한국수출입은행 외 1개 금융기관 매매목적회계 CRS (주2) 유가선도계약 BBL SC제일은행 외 1개 금융기관 매매목적회계 주1) 통화선도계약인Par Forward는 기본적인 환헤지방식으로 계약 기간 동안 정산일에 약정환율로 외화를 매입하는 계약입니다.주2) 통화스왑계약인CRS(Cross Currency Interest Rate Swap) 방식은 변동금리 외화 대출에 대해 금리 및 환율을 고정하여 변동위험을 헤지하기 위한 계약입니다.주3) 유가선도계약인Sing Kero Swap 방식은 계약기간 동안 만기가격이 계약가격 아래로 하락하면 당사의 무한 손실, 계약가격 이상이면 당사의 무한 이익인 계약입니다 9. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약상대방 체결시기 계약기간 목적 및 내용 비고 (주)제주에어 사업추진 및 운영에 관한 협약서 제주특별자치도 제주특별자치도와 제주항공간 사업운영 항공기 구매계약 Boeing 2018.11~항공기 도입시까지 B737 MAX 항공기 50대 구매계약 이스타항공(주) 주식 및 출자증권 취득 이스타항공(주) 항공여객운송 사업자로서의 경쟁력과 시너지 향상 2020.07.23 일부 계약해제 10. 연구개발활동 당사에는 별도의 연구개발 담당조직은 없으며, 또한 회계처리준칙에 의한 연구개발비용이 없습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1.지적 재산권 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 회사 및 브랜드 상표권 86건을 보유하고 있으며, 외국에서 상표권은 출원된 적이 없습니다. 이외 별도의 특허, 실용신안 등을 보유하고 있지 아니합니다. 2.항공산업 규제와 관련된 법률 당사와 같이 정기항공운송, 여객항공운송을 영위하는 사업체는 산업표준분류상 항공운송업에 속하고 있어 항공법의 적용 및 정부의 규제를 받고 있습니다. 항공법이란 국제민간항공조약의 규정과 동 조약의 부속서로서 항공기 항행의 안전을도모하는 법을 정하고 항공시설 설치, 관리의 효율성을 높여 항공산업의 발전을 도모하기 위한 법률입니다. 항공법에서는 항공기 보유대수ㆍ장비ㆍ인력 등 사업 면허 및 등록을 위한 기준, 감항증명 등 항공기 운항관련 증명, 항공안전ㆍ운항ㆍ정비 등 내부규정, 조종사 등 항공업무 종사자에 대한 자격 관리, 정비조직의 인증, 운항스케줄ㆍ운임ㆍ요금 등의 인가 및 신고 등 의무사항을 규정하고 사업자가 이를 준수하도록 하고 있습니다. 만약 이를 위반할 경우 면허 및 등록의 취소ㆍ정지ㆍ과징금 부과 등 처분을 받게 됩니다. 3.환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수 당사는 2014년부터 탄소배출권 총량규제 사업장으로 지정되어 있습니다. 해당 사항과 관련된 내용은 ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 녹색경영 부분을 참고 하시기 바랍니다. 12. 기업인수목적회사의 합병추진 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상,예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2020년 제주항공 항공운송 통계량을 살펴보면, 탑승객 약 552만명, 비행시간 62,266시간을 운항하며, ASK(Available seats-km)는 전년대비 74% 하락한 65억 7259만km, RPK(Revenue Passengers-km)는 전년대비 77% 하락한 48억 5324만km을 기록하였습니다. 국내선에서 누계 총 27,312편, 탑승객 435만 여 명을 운송하였으며 국제선에서는 누계 총 8,923편, 탑승객 113만 여 명을 운송 하였습니다. 이는 COVID-19의 전 세계적인 유행으로 인해 작년 동기간 대비 감소한 수치입니다. 국내선에서는 제주기점 노선을 다양화하며 시기별 탄력적으로 공급을 조절하며 항공 수요를 유지하였으며, LCC 최초 기내 좌석 화물 탑재 운송, 무착륙 관광 비행, 국제선 부정기 운항 등 시장상황에 맞는 상품 출시를 통해 선제적으로 시장에 대응하였습니다. 이러한 결과 국내 항공사 국내선 시장점유율 1위를 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태당사의 최근 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 제16기 제15기 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유지분] ·자본금 ·자본잉여금 ·기타자본 ·기타포괄손익누계액 ·이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 유동비율 부채비율 자기자본비율 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제16기 당사 총자산은 전기대비 2,989억(20.4%) 감소한 11,686억입니다. 자산의 주요 감소 원인은 사용권자산 감가상각 1,493억 등입니다. - 부채는 전기대비 1,906억(16.7%) 감소한 9,518억으로 유동부채가 979억(17.6 %) 감소하였고 비유동부채가 928억(15.8%) 감소하였습니다. 주요 감소 원인은 리스부채 1,507억 등입니다..- 자본은 전기대비 1,083억(33.3%) 감소한 2,168억으로 이익잉여금 3,030억이 감소하였습니다. 주요 감소 원인은 당기포괄순손실 3,039억입니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전기대비 3.6% 감소한 18.6%, 유동비율은 전기대비 16.4% 감소한 65.5%, 부채비율은 전기대비 87.6% 증가한 439.0%로 나타나고 있습니다. 나. 영업실적당사의 최근 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 제16기 제15기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 제16기 당사는 항공운송수입이 전기대비 72.8% 감소한 3,740억원을 기록하였으며, 영업이익은 -3,358억, 법인세비용차감전순이익은 -4,051억, 당기순이익은
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-3,065억원입니다. 다. 연결대상 종속기업 관련 재무정보 요 약 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 당기 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 ㈜모두락 ㈜제이에이에스 (단위: 백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 ㈜모두락 ㈜제이에이에스 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성 자산의 순증가(감소) 기초 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 기말 현금 및 현금성 자산 - 2020년 영업활동으로 2,855억이 유출되었으며 투자활동 및 재무활동으로 각각 953억, 2,616억이 유입되었습니다. 투자활동의 주요 유출입내역은 금융자산 순감소 1,002억, 유무형자산 순취득 187억 등 입니다. 재무활동의 주요 유출입내역은 유상증자 1,492억, 차입금 차입 2,313억, 신종자본증권의 발행 464억, 리스부채 상환 1,493억 등 입니다. 전기대비 현금 및 현금성자산이 713억하여 당기말 현재 현금 및 현금성자산은 1,009억을 보유하고 있습니다. 나. 자금조달 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 산업운영자금대출 한국수출입은행 수입자금대출 한국수출입은행 긴급경영자금 KDB산업은행 산업운영자금대출 합계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 외화시설대 KDB산업은행 기안기금운영자금대출 하나은행 기안기금운영자금대출 합계 차감 : 유동성대체 장기차입금 (3) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기간 금액 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 합계 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율 당기말 전기말 항공기리스 항공기리스 4.08~4.80 에이케이인천국제물류센터 외 기타리스 3.20~5.09 합계 차감 : 유동성대체 장기리스부채 (5) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 해지 이자비용 지급리스료 외화환산손실(이익) 기준서도입효과 기말 (6) 당기말 현재 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 금액 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 합계 현재가치할인 차감금액 (7) 당기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제1회 무보증 사모사채 소계 차감: 사채할인발행차금 합계 5. 부외거래 ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 '2.우발채무 등'을 참고하시기바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 첨부된 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 중요한 회계정책 및 중요한 회계적판단, 추정 및 가정 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용의 '7. 시장위험과 위험관리', '8. 파생상품 및 풋백옵션 거래 현황'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2003년 설립된 동물용 진단 검사 제품 및 바이오 컨텐츠(Bio-Contents) 회사로, 당사 고유의 유전자 재조합 항원, 항체 제조기술을 바탕으로 하여 임상적 중요도가 높은 진단 시약 제품을 연구, 개발, 제조 유통해왔습니다. 특히 당사의 핵심 연구 기술을 바탕으로, 면역화학진단, 현장진단(POCT), 효소면역진단(ELISA) 사업에 주력하여 왔으며, 최근에는 분자진단 및 생화학 진단에도 그 영역을 넓혀가고 있습니다. 당사의 핵심 연구 기술은 동물 진단 시약 제조뿐 아니라, 인체 체외 진단 시약 등에 사용하는 반제품, 원료(항원, 항체, Enzyme)등 바이오컨텐츠(Bio-Contents)사업으로도 확장되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 매출 비중 (단위: 백만원) 품목 2021년 2020년 2019년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 바이오 컨텐츠 (Bio- Contents) RAPID 반제품 NowCheck 원료 ELISA 기타 동물 RAPID 형광 장비 시약 ELISA 캐니플루 기타 총합계 나. 주요 제품에 대한 내용 (1) Rapid 반제품 및 완제품(상표명: NowCheck) [진단 질환별 Rapid 반제품] 진드기 매개 질환 호흡기 질환 혈액 매개 질환 소화기 질환 당사는 다년간의 동물용 Rapid 제품 개발 경험을 바탕으로 항원·항체 등 원료 개발을 포함한 Rapid 제품 개발 및 제조에 세계 최고 수준의 기술을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 COVID-19 제품을 포함해 50여종의 인체 진단 제품을 개발하여, 관계사등에 반제품형태로 공급하고 있습니다. 한편, COVID-19 펜데믹이 지속되며 관련 Rapid 제품 수요가 폭증함에 따라 당사 자체적으로 인체용 제품 브랜드인 NowCheck을 런칭 하였으며 를 완제품 형태로 출시하였습니다. (2) 원료 당사는 체외진단제품의 원료로 사용되는 유전자재조합 항원과 단클론, 다클론 및 유전자재조합 항체를 자체적으로 개발 및 제조할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 또한, 진단기업으로서는 드물게 바이오리액터를 활용한 배양시스템을 도입하여 낮은 단가로 일정한 품질의 항체를 대량 배양할 수 있는 역량도 보유하여, 진단제품 컨텐츠의 개발 및 대량 생산에 있어 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이러한 역량을 바탕으로 당사 체외진단제품에 사용되는 원료뿐만 아니라, 면역진단 제품 등에 사용되는 항원, 항체 원료를 개발, 생산하여 공급하고 있습니다. 또한, 판매하는 양이 많지는 않으나 학술 연구를 위하여 검역원 및 각종 실험실에 항체 및 항원생산 요청이 있는 경우 일부 원료를 공급하기도 합니다. [ ] bionote rapid 개 심장사상충 항원진단 키트.jpg BIONOTE Rapid 개 심장사상충 항원진단 키트 BIONOTE Rapid는 당사의 동물용 신속면역진단 브랜드로, 호흡기 질환, 소화기 질환. 매개성 전염병 등 반려동물(개, 고양이)과 산업동물(소, 돼지, 가금류 등)의 질병 약 60여 종류를 진단할 수 있도록 다양한 제품을 보유하고 있습니다. 현장(동물병원, 농장 등)에서 쉽게 얻을 수 있는 다양한 검체(분변, 안구분비물, 전혈, 혈청, 혈장)로 항원과 항체를 검사할 수 있는 제품으로 15~20분 이내에 육안으 로 질병의 유무를 신속하게 검사할 수 있어 즉각적인 진단과 처치가 가능하다는 장점이 있습니다. 별도의 장비가 필요하지 않고, 검사법이 단순하여 초보자도 누구나 쉽게 검사를 수행할 수 있습니다. 또한, 모든 키트의 구성품은 실온보관이 가능한 일회용 제품으로 안정적으로 보관이 가능하고 편리하게 사용할 수 있습니다. 대표적인 제품으로는 동물병원에서 사용하는 개 심장사장충 항원 진단 키트, 고양이 백혈병 항원/면역 결핍증 항체 진단 키트, 국가 방역에 사용하는 조류인플루엔자 항원 진단 키트 등이 있습니다. 기후와 환경의 변화에 따라 그 지역에 특이적으로 발생되는 질병을 연구하고 이를 기반으로 신속하게 진단할 수 있는 제품을 추가적으로 개발 및 판매하고 있습니다. 동물용
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elisa.jpg BIONOTE 구제역 O형 항체 엘리자 ELISA(Enzyme-Linked ImmunoSorbent Assay, 효소면역측정법)는 검체 내의 타겟을 효소면역측정법을 통해 검찰하는 분석방법으로 검체 내의 항원 또는 항체의 잔존 유무를 측정할 수 있습니다. Rapid와 비교하여, ELISA는 분석 시간이1~2시간으로 상대적으로 길고, ELISA 리더기 등 별도의 장비가 요구됩니다. 그 대신, 한번의 검사에 대량의 검체를 다룰 수 있어 산업동물 질병 모니터링 등 대량 검사 적용에 유리합니다. 이에 ELISA 제품은 국가의 방역정책 사업에 사용되는 경우가 많습니다.대표적인 제품으로는 우결핵 진단을 위한TB-Feron과 구제역 항체 진단 제품이 있습니다. TB-Feron의 경우, 국내 우결핵 진단을 위한 표준진단법으로 사용되고 있으며, 2013년부터 농림축산검역본부 관납 독점제품으로 등록되는 등 국내 우결핵 진단의 표준 제품으로 시장 점유율1위를 유지하고 있습니다. 구제역 항체 진단 제품 역시 지속적인 품질 관리 및 국내 환경에 맞는 키트 개선을 통해 서 2021년 시장 점유율 1위를 차지하였습니다. 각 국가별로 자국 기업을 방역사업에 참여시키는 정책, 상이한 제품 인증 및 요구사항으로 인해 ELISA 제품 수출에는 많은 제약사항이 있습니다. 그럼에도 당사는 카자흐스탄 및 콜롬비아의 소 브루셀라증 방역 입찰, 동유럽의 돼지생식기호흡기증후군 바이러스 방역 입찰 등 해외 각국의 정부 입찰을 수주하고 있으며, 세계 최대 양돈 시장인 중국의 대형 농장들을 직접 공략하고 중남미 주요 국가의 낙농 시장을 공략함으로써 ELISA 제품에 대한 판매망을 확대해 나가고 있습니다. (5) 동물용 형광면역진단 (상표명: Vcheck F) [Vcheck F 장비 및 시약] 동물용 형광시약.jpg Vcheck F는 당사의 동물용 형광면역진단 브랜드로, 당사의 강점인 Immuno-chromatographic assay 기술을 기반으로 뛰어난 민감도를 가진 형광물질(Europium)을 적용하여 더욱 정확한 결과를 도출할 수 있는 장비와 시약을 포함합니다. Vcheck F 하나의 장비 로 26개 항목의 정량/정성 검사가 가능합니다. 분석 장비는 V100, V200, V2400 등 3가지 모델이 있으며 장비마다 기능, 크기 및 동시 검사 가능 수가 다릅니다. V100 장비는 작은 사이즈로 주로 소규모 병원에, V200 장비는 편리한 사용자 인터페이스를 갖춘 장비로 다양한 규모의 병원에 적합합니다. V2400 장비는 24개의 검사를 동시에 수행 가능하다는 장점을 보유하여 많은 검사가 이루어지는 대학병원 또는 검사실에서 사용되고 있습니다. 반려동물의 검진이 기존에는 감염성 질환의 단순 진단이 목적이었다면 최근에는 반려동물의 노령화 및 가족화 문화, 보호자의 의식 수준 향상 등의 추세로 질환의 조기 진단 및 치료 모니터링으로 진단 패러다임이 변화해 나가고 있습니다. 이에 당사는 Vcheck 제품을 통해 감염성 질환 유무의 확인뿐 아니라 정량 수치를 제공하여 질병의 심각도 평가가 가능한 진단 플랫폼을 제공하고 있습니다. 또한 지속적으로 시장 수요가 큰 신제품을 출시하여 시장을 선점하고 확대해 나가고 있습니다. 2021년 12월 31일 기준 국내 포함 전 세계적으로 11,500여 대 의 Vcheck F 장비가 동물 병원에 구동 중이며, 이에 따른 시약 사용량은 매년 꾸준히 증가하고 있습니다. (6) 동물용 인플루엔자 백신(상표명: 캐니플루-맥스/ CaniFlu-max) [CaniFlu-max 백신 제품] 개 인플루엔자 백신: CaniFlu-max 캐니플루 맥스(CaniFlu-max) 제품은 국내 최초의 개 인플루엔자 예방 백신입니다. 개 인플루엔자는 2007년부터 유행하고 있는 신종 호흡기 질환으로 전염성이 매우 높은 신종 질병입니다. 감염 시 100%의 이환율과 75% 수준의 치사율을 보이며 변이도 매우 빠르고 쉽게 일어날 수 있기 에 신속한 예방 백신접종이 바이러스 전파를 막는데 가장 중요합니다. 당사는 2007년 해당 제품의