chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 임차점포시설물 등의 경우 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.. 구 분 추정내용연수 사무용집기 3년 ~ 5년 사무실설비 5년 차량운반구 4년 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상합니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 3 ~ 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각 하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의
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회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적 절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스 1) 리스제공자당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스당사는 실질적으로 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전된 경우 금융리스로 분류하여 리스실행일 현재의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있습니다. 또한, 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적비용 및 내부발생원가 등을 포함하는 리스개설직접원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 한편, 당사는매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이때 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.② 운용리스 당사는 실질적으로 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되지않은 경우 운용리스로 분류하여 운용리스 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스자산은 예상사용기간 동안 상각합니다. 2) 리스이용자① 사용권 자산 당사는 리스개시일 현재 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.② 리스부채당사는 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다.리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.③ 단기자산 및 소액리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로
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비용을 인식합니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약 조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여 당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 포함한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여
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결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. ③ 해고급여당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 철회가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 때에 해고급여를 당기손익으로인식하고 있습니다.(14) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 수익ㆍ비용의 인식 1) 이자수익과 이자비용 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 배당수익 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다. 3) 수수료수익 당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 보증용역수수료, 대출확약수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다. ③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한
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수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 신디케이트론을주선하지만 해당신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회게기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사내의 종속회사들의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이
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있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (17) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (18) 미적용 제ㆍ개정 기준서 다음의 재.개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. ① 기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제 1037 호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제 2121 호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을
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추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 은 2022 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제 1116 호 '리스' : 리스 인센티브 . 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 지분상품 채무상품(주1) 합계 (주1) 관계기업 투자자산에 해당하는 수익증권 35,662백만원은 기업회계기준서 제1027호에 따라 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제48(당)기 제47(전)기 지분상품(주1) (주1) 단기매매 목적이 아니며 정책 상 필요에 따라 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제48(당)기 제47(전)기 기초 평가 기말 (3) 당기와 전기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기초 미실현보유손익 평가에 따른 보유손익의 증감 법인세효과 기말 미실현보유손익 . 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 제48(당)기 제47(전)기 오케이신용정보㈜(주1) (주1) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해 지분법에 근거한 회계처리를 적용하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 당기말 오케이신용정보㈜ ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 전기말 오케이신용정보㈜ (3) 당기와 전기 중 당사의 지분법자본변동 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기초 증감 법인세효과 기말 (4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 회사명 총자산 총부채 자본 영업수익 당기순이익 오케이신용정보㈜ ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 회사명 총자산 총부채 자본 영업수익 당기순이익 오케이신용정보㈜ 오케이씨제사차유동화전문유한회사 파생금융상품(1) 현금흐름위험회피 당사는 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화사채 및장기 차입금의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위 해 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 미결제 약정금액(주1) 자산 부채 통화스왑 이자율스왑 합계 (주1) 미결제약정금액은 최초계약시 원화 기준 받을 금액입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 미결제 약정금액(주1) 자산 부채 통화스왑 이자율스왑 합계 (주1) 미결제약정금액은 최초계약시 원화 기준 받을 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 계정과목 장부금액 회피대상위험 자산 부채 외화차입금 미래예상현금흐름의 환율변동위험 장기차입금 미래예상현금흐름의 이자율변동위험 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 계정과목 장부금액 회피대상위험 자산 부채
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외화사채 미래예상현금흐름의 환율변동위험 장기차입금 미래예상현금흐름의 이자율변동위험 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 예치금 대출채권 기업대출채권 가계신용대출채권 소 계 할부금융채권 주택할부금융채권 내구재할부금융채권 소 계 기타채권 미수금 미수수익 여신성가지급금 보증금 현재가치할인차금 소 계 이연대출부대손익 대손충당금 합 계 (2) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기초 증가 감소 기말 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 순증감 당기말 할부금융채권 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 당기말 기타채권 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 당기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 순증감 전기말 할부금융채권 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 전기말 기타채권 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 전기말 (4) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 대손충당금 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입액 당기말 할부금융채권 대손충당금 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 시간가치경과 전입(환입)액 당기말 기타채권 대손충당금 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 전입(환입)액 당기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 대손충당금 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입액 전기말 할부금융채권 대손충당금 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각
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상각채권의 추심 시간가치경과 전입(환입)액 전기말 기타채권 대손충당금 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 전입(환입)액 전기말 리스자산리스자산의 대부분은 국내외에서 구매된 기계설비, 사무기계 및 의료기계 등으로 리스기간은 24개월 내지 96개월이며, 이러한 리스자산에 대한 일반적인 리스계약 조건은 다음과 같습니다. 리스계약은 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에 리스이용자는 당사에리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 변경 또는 리스물건을 구입할 수 있습니다.당사는 전체의 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 리스이용자의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 화재보험 및 동산종합보험 등에 가입하고 있습니다. 리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부문과 외화부문으로 구성되어 있습니다. 리스료 산출을 위해 당사는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및 외화자금의 조달금리에 일정률의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 운용리스자산 : 운용리스자산 운용리스자산감가상각누계액 소 계 금융리스채권 리스미수수익 해지금융리스채권 대손충당금 합 계 (2) 운용리스 ① 당기말과 전기말 현재 취득원가를 기준으로 한 운용리스자산의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 운수운반기기 ② 당 기말 현재 운용리스계약에 따른 연도별 리스료 회수계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 간 운용리스 료 (주1) (주1) 보고기간 말 이후에 받게 될 할인되지 않은 리스료 ③ 당기말과 전기말 현재 리스이용자에게 지급불능 등의 사유가 발생하여 당해 계약이 중도해지된 운용리스자산은 존재하지 않습니다. ④ 당사는 조정리스료에 대해 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있으며 당기와 전기중 조정리스료는 발생하지 않았습니다. (3) 금융리스 당 기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 기 간 원화최소리스료 리스총투자 : 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 미실현금융리스이자(-) 리스순투자 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 기 간 원화최소리스료 리스총투자 : 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 미실현금융리스이자(-) 리스순투자 (4) 당기와 전기 중 금융리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 당기말(주1) (주1) 금융리스채권, 리스미수수익, 해지금융리스채권이 포함된 금액입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 전기말(주1) (주1) 금융리스채권, 리스미수수익, 해지금융리스채권이 포함된 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 금융리스자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입(환입)액 당기말 ②
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제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입(환입)액 전기말 유형자산 (1) 당 기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 합 계 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 합 계 (2) 당 기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 (주1) 합 계 취득원가 기초 취득 처분 및 폐기 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 사용권자산은 복구충당부채 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 (주1) 합 계 취득원가 기초 취득 처분 및 폐기 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 사용권자산은 복구충당부채 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 기타무형자산 사용권자산 합계 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 기타무형자산 사용권자산 합계 (2) 당 기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 기타무형자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초 취득 처분 기말 상각누계액 및 손상누계액 기초 무형자산상각비 처분 기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 기타무형자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초 취득 기말 상각누계액 및 손상누계액 기초 무형자산상각비 기말 (3) 당 기말과 전기말 현재 비한정 내용연수를 적용하는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 회원권 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 선급금 선급비용 기타미수금 합 계 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 차입금 원화차입금 외화차입금 소 계 회사채 원화사채 사채할인발행차금 외화사채 사채할인발행차금 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 제48(당)기 제47(전)기 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 산업은행 외 14건 SBJ은행 동경지점 신한캐피탈 외 7건 하나저축은행 외 17건 전단채 CP 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 만기일 이자율(%) 금 액 만기일 이자율(%) 금 액 공모사채 사모사채 전자단기사채 사채할인발행차금 합 계 충 당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 복구충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기초 전입 증가 환입 기말 당사는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 미사용한도충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초
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Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입) 기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입) 기말 (4) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기초 전입 사용 기말 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 선수수익 미지급비용 리스보증금 리스부채 미지급금 예수금 확정급여부채(주1) 합 계 (주1) 주석18에서 설명하고 있는 확정급여채무에서 사외적립자산을 차감한 금액입니다. 리스당사가 리스 이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주 석 에서 다루고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 유형자산 부동산 차량 무형자산 합 계 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 유형자산 부동산 차량 무형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 부동산 차량 무형자산 합 계 취득원가 기초 취득 (주1) 처분 및 폐기 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 부동산 차량 무형자산 합 계 취득원가 기초 취득 (주1) 처분 및 폐기 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 감소 기말금액 리스부채 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 감소 기말금액 리스부채 (4) 당기말과 전기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 구 분 제48(당)기 제47(전)기 1년이내 1년초과 ∼ 5년이내 할인되지 않은 총 리스료 현재가치 조정금액 등 계약상 현금흐름의 현재가치 당기와 전기 중 당사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 사용권자산 감가상각비 사용권자산 무형자산상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 합 계 당기와 전기 중 당사가 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 리스부채의 감소 소액자산 리스 관련 비용 합계 확정급여부채 (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 당기근무원가 순이자원가 지급 기여금 납부 관계회사 전입, 전출 재측정요소 재무적 가정 변화 사외적립자산의 손실 가정과 실제의 차이 소 계 기말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 당기근무원가 순이자원가 지급 기여금 납부 관계회사 전입, 전출 재측정요소 재무적 가정 변화 사외적립자산의 손실 가정과 실제의 차이 소 계 기말 (2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 공정가치 공정가치 정기예금 (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 각 요소별
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내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 당기근무원가 순이자원가 합 계 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 법인세효과 반영전 재측정요소 법인세효과 법인세효과 반영후 재측정요소 (5) 확정급여부채 관련 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 할인율(주1) 미래 임금상승률 (주1) 할인율은 당사가 사용한 우량회사채수익율(AA+) 기준의 할인율을 기대잔존근무년수와 가까운 만기의 채권수익률을 직선보간하여 산출합니다. (6) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현재 기준 1% 증가 1% 감소 할인율 민감도 미래임금인상율 민감도 (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 만기 제48(당)기 제47(전)기 일반직 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 4년 미만 4년 이상 5년 미만 5년 이상 6년 미만 6년 이상 7년 미만 7년 이상 8년 미만 8년 이상 9년 미만 9년 이상 10년 미만 10년 이상 15년 미만 임원 임원(1년 미만) 합계 (8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 10.48년 및 10.62년입니다. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 당사는 신한은행으 로 부터 JPY 및 기업어음보증할인 포괄약정에 대해 KRW 10,000,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 원화대출약정(주1) (주1) 당사는 원화대출약정과 관련해서 주석15에서 설명하고 있는 미사용한도충당부채를 인식하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같으 며, 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 소송상대방 사건내용 소송가액 당사가 원고인 사건 광주지방법윈 이*영 동산인도 서울중앙지방법윈 ㈜*한*이*외1명 리스금 청구 서울중앙지방법윈 박*호 대여금 청구 서울중앙지방법윈 김*철 리스금 청구 서울중앙지방법윈 이*준 손해배상 서울중앙지방법윈 어*철외1명 유체동산인도 서울중앙지방법윈 주*회*상*이*지 리스금 청구 서울중앙지방법윈 (주)*알*스 리스금 청구 당사가 피고인 사건 의정부지방원 안*호 청구이의 서울중앙지방법윈 전*운 추심금청구 대구지방법원 설*수 채무부존재 서울중앙지방법원 김*성 채무부존재 수원지방법원 성남지원 한*녕 채무부존재 청주지방법원 이*영 채무부존재 서울중앙지방법원 김*채 채무부존재 울산지방법원 최*재 채무부존재 서울중앙지방법원 강*봉 채무부존재 서울중앙지방법원 선*수 채무부존재 울산지방법원 이*선 채무부존재 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜의 신원보증보험 등에 가입하였으며, 부보금액은 5,470백만원입 니다. 5) 당사는 당기말 현재 오케이홀딩스대부 주식회사와 2,000억원, 아프로파이낸셜대부 주식회사와 4,000억원의 회사채 매입약정을 체결하고 있습니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. COVID-19가 당사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우불확실하며, 당사의 고객과 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 또한 재무제표 작 성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라
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조정을 유발할 수 있으며, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 현재로는 예측할 수 없습니다. 금융상품의 공정가치공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면, 그 평가기법을 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품(즉, 수정하거나 재구성하지 아니함)의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하고 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를이용하여 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 당기손익-공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하거나 당사 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 파생금융상품 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격이 유효하지 않은 파생상품은 미래예상현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 고려하여 합리적으로 추정하고, 무위험이자율을 할인율로 사용하여 평가하고 있습니다. 파생상품평가에 필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산-대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을내부이전금리 및 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 잔존만기가 3개월 이하이거나 이자재설정 주기가 3개월 이하인 상각후원가측정금융자산-대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 리스자산 리스자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 변동금리 적용 채권 중 잔존만기가 3개월 이하이거나 이자재설정 주기가 3개월 이하인리스채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 차입부채 차입부채는 활성시장 가격이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장이 유효하지 않는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 다만, 잔존만기가 3개월 이하이거나 이자재설정 주기가 3개월 이하인 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (1) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구
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분 제48(당)기 제47(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 상각후원가측정금융자산 기업대출채권 가계신용대출채권 할부금융채권 소 계(주1) 리스자산 금융리스채권 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 차입금 회사채 소 계 합 계 (주1) 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 예치금과 기타채권을 제외한 금액이며 대손충당금과 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. (2) 당 기말과 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치(주2) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 지분상품 채무상품 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 파생상품자산 위험회피파생상품 상각후원가측정금융자산 기업대출채권 가계신용대출채권 할부금융채권 소 계 리스자산 금융리스채권 합 계 금융부채 파생상품부채 차입부채 차입금 회사채 소 계 합 계 주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 12개 종목은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 인식하였습니다.(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 DCF법이며 투입변수는 할인율, 환율입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치(주2) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 지분상품 채무상품 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 상각후원가측정금융자산 기업대출채권 가계신용대출채권 할부금융채권 소 계 리스자산 금융리스채권 합 계 금융부채 파생상품부채 차입부채 차입금 회사채 소 계 합 계 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 7개 종목은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 인식하였습니다.(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 DCF법이며 투입변수는 할인율, 환율입니다.. (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법은 DCF법이며, 투입변수로 적용한 할인율은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기업대출채권 가계신용대출채권 할부금융채권 금융리스채권 회사채 (4) 당 기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융자산의 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기초 취득 처분 평가 당 기 말 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기초 취득 처분 평가 전 기 말 금융상품의 범주별 분류 당 기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치측정 상각후원가측정 위험회피파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 상각후원가측정금융자산 리스자산(주1) 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 리스부채 기타부채(주2) 합 계 (주1) 운용리스자산이 제외된 금액입니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 보증금이 포함된 금액입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치측정 상각후원가측정 위험회피파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 리스자산(주1) 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 리스부채 기타부채(주2) 합 계 (주1) 운용리스자산이 제외된 금액입니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 보증금이 포함된 금액입니다. 22. 금융자산과 금융부채의 상계당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및
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금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 금융부채 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액 금융자산 제공한 현금담보 파생금융상품부채 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 금융부채 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액 금융자산 제공한 현금담보 파생금융상품부채 23. 자산과 부채의 만기 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 만기별 장부금액은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 ~ 6월 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 연체중 만기 미정 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 파생상품금융자산 위험회피목적파생상품금융자산 상각후원가측정 대출채권(주1) 기업대출채권 가계신용대출채권 할부금융채권 예치금 기타채권 리스자산 금융리스채권 리스미수수익 해지금융리스채권 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 차입금 회사채(주2) 기타부채(주3) 합 계 (주1) 이연대출부대손익과 대손충당금 차감 전 금액입니다. (주2) 사채할인발행차금 차감 전 금액입니다. (주3) 리스부채, 미지급금, 미지급비용, 리스보증금이 포함된 금액입니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 ~ 6월 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 연체중 만기 미정 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 대출채권(주1) 기업대출채권 가계신용대출채권 할부금융채권 예치금 기타채권 리스자산 금융리스채권 리스미수수익 해지금융리스채권 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 차입금 회사채(주2) 기타부채(주3) 합 계 (주1) 이연대출부대손익과 대손충당금 차감 전 금액입니다. (주2) 사채할인발행차금 차감 전 금액입니다. (주3) 리스부채, 미지급금, 미지급비용, 리스보증금이 포함된 금액입니다. 자본금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 입니다. 이 중 보통주 및 우선주의 수권주식수는 각각 주이며 발행주식수는 각각 입니다. (2) 당사는 2005년 1월 10일 임시주주총회를 통하여 상법 제 343조 2 (총회의 결의에의한 주식소각)에 따라, 2006년 중 우선주 95,516주를 주당 23,880원에 취득하여 소각하였습니다. 이러한 이익소각으로 인하여 소각주식을 제외한 발행주식의 액면총액은 55,656백만원(보통주 55,634백만원 및 우선주 22백만원)으로 납입자본금과 상이합니다. (3) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 유상증자 기말 자본잉여금당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 당사의 구성요소별 기타포괄손익누계액과 기타포괄손익 관련 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 세전 금액 법인세효과 장부금액 세전 금액 법인세효과 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 순확정급여부채의재측정요소 지분법자본변동 파생상품평가손실 합 계 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 법정적립금(주1) 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (주1)
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법정적립금은 전액 이익준비금으로 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 (처분예정일: 2022년 3월 31일) 제47(전)기 (처분확정일: 2021년 3월 31일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 임의적립금 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 대손준비금 당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 대손준비금을 산출 및 공시하고 있으며, 당기말 과 전기말 현재 대손준비금 적립예정금액 및 잔액은 없습니다 순이자손익당기와 전기의 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 이자수익 대출금이자 할부금융이자 예치금이자 기타이자수익 소 계 이자비용 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소 계 순이자손익 순수수료손익당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 수수료수익 가계대출금수수료수익 기업대출금수수료수익 기타수수료수익 소 계 수수료비용 지급수수료및보증료 순수수료손익 순리스손익 당기와 전기의 리스수익과 리스비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 리스수익 금융리스채권이자수익 운용리스료 리스자산처분이익 소 계 리스비용 운용리스자산감가상각비 리스보험료 기타리스비용 소 계 순리스손익 금융상품관련손익 (1) 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 당기손익-공정가치측정관련수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정자산처분이익 당기손익-공정가치측정자산평가이익 소계 당기손익-공정가치측정관련비용 당기손익-공정가치측정자산처분손실 당기손익-공정가치측정자산평가손실 소계 순손익 (2) 당기와 전기의 금융상품관련 기타손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 상각후원가측정금융자산 관련손익 대출채권처분이익 대출채권처분손실 소 계 위험회피 목적파생상품 관련손익 평가손실 거래이익 거래손실 소 계 순손익 (3) 당기와 전기의 신용손실충당금 전입액 및 환입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 신용손실충당금 환입액 상각후원가측정금융자산 리스채권 소 계 신용손실충당금 전입액 상각후원가측정금융자산 신용손실충당금 순전입액 외환관련손익당기와 전기의 외화관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 외화거래이익 외화환산이익 외환차익 소 계 외화거래손실 외환차손 외환관련순손익 기타영업손익 당 기와 전 기의 기타영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기타영업수익 충당부채환입액 기타영업수익 소 계 기타영업비용 충당부채전입액 기타영업손익 판 매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 인건비 퇴직급여-확정급여형 퇴직급여-확정기여형 복리후생비 임차료 유형자산감가상각비 무형자산상각비 접대비 세금과공과 광고선전비 여비교통비 도서인쇄비 교육훈련비 용역비 운반비 통신비 보험료 수선유지비 사무용품비 차량유지비 사무실유지비 기타 합 계 기타영업외손익당 기와 전 기의 기타영업외손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기타영업외수익 유형자산처분이익 기타 소 계 기타영업외비용 유형자산처분손실 기타 소 계 기타영업외손익 37. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당기와 전기 법인세비용의 평균유효세율은 와 %입니다. (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 역 제48(당)기
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제47(전)기 당기 법인세 부담액 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세(주1) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 연결납세 효과 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (주1) 당사는 전기부터 3년간 시행되는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있습니다. 이러한 투자상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 10,114백만원이었으나 당사는 그 중 10,114백만원 을 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 차기에 당사가 기대하는 초과환류액이 발생하지 않을 경우 이월된 차기환류적립금의 전부 또는 일부에 대하여 법인세를 납부하여야 합니다. (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 기업환류소득세제로 인한 당기법인세 연결납세 효과 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (3) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 위험회피파생상품 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 감가상각비 현재가치할인차금(임차보증금) 사용권자산 리스부채 복구충당부채 기타충당부채 미지급비용 대손충당금 대손금 이연대출부대손익 무형자산손상차손 현재가치할인차금(리스보증금) 선수수익리스료 리스개설직접원가 지분법손익 기타당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기업대출채권 미수수익 차량운반구 합 계 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 위험회피파생상품 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 감가상각비 현재가치할인차금(임차보증금) 사용권자산 리스부채 복구충당부채 기타충당부채 미지급비용 대손충당금 대손금 이연대출부대손익 무형자산손상차손 현재가치할인차금(리스보증금) 선수수익리스료 리스개설직접원가 지분법손익 기타당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기업대출채권 미수수익 차량운반구 합 계 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산 (4) 이연법인세자산(부채)는 일시적 차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 역 제48(당)기 제47(전)기 미지급법인세 선급법인세 상계후 미지급법인세 (6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 역 제48(당)기 제47(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 주당 이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 당기순이익 보통주이익 가중평균유통보통주식수 주당이익(주1) 7,597원 6,332원 (주1) 당기와 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 제48(당)기- 누적 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주, 일) 일 자 주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 ② 제47(전)기- 누적 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주, 일) 일 자 주식수 일 수 적 수 합 계 가중평균유통보통주식수 담보제공 자산
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당기말 현재 당사의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 담보제공자산 담보제공자산의장부가액 최초차입금 차입금잔액 신한은행 리스자산,주택할부채권 체리블러썸제일차 개인신용대출채권 NH저축은행 개인신용대출채권 삼정저축은행 개인신용대출채권 안양저축은행 개인신용대출채권 JB우리캐피탈 개인신용대출채권 롯데카드 개인신용대출채권 합 계 특수관계자 공시 (1) 당 기말 현재 당사의 지배기업은 2016년 1월 21일 기존주주와의 주식매매를 통해당사의 지분 전량을 인수하 여 단일주주가 된 오케이홀딩스대부 주식회사(구, 아프로서비스그룹대부)입니다. (2) 당 기말 현재 당사와 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 명 칭 최상위지배자 최윤 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 지배기업의 종속기업 ㈜오케이저축은행 주식회사 오케이벤처스 종속기업 오케이신용정보㈜ 관계기업 알파플러스알파전문투자형사모투자신탁1호 키암코에비에이션전문투자형사모투자신탁1호 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 예스자산대부㈜ 미즈사랑㈜(구, 미즈사랑대부㈜) 오케이데이터시스템㈜ 원캐싱㈜(구, 원캐싱대부㈜) 오케이에프앤아이대부(주) (구,예스캐피탈대부㈜) ㈜엑스인하우징 ㈜오케이컴퍼니 ㈜오케이인베스트먼트파트너스 주식회사 뉴데이즈 (3) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 과 목 제48(당)기 제47(전)기 수 익 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 리스수익 수수료수익 지배기업의종속기업 ㈜오케이저축은행 리스수익 이자수익 수수료수익 대출채권처분이익 종속기업 오케이신용정보㈜ 리스수익 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 리스수익 오케이에프앤아이대부(주) (구,예스캐피탈대부㈜) 대출채권처분이익 합 계 비 용 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 이자비용 지급수수료 지배기업의종속기업 ㈜오케이저축은행 임차료 지급수수료 광고선전비 종속기업 오케이신용정보㈜ 지급수수료 오케이씨제사차유동화전문 유한회사(주1) 이자비용 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 이자비용 임차료 광고선전비 지급수수료 오케이데이터시스템㈜ 지급수수료 임차료 오케이에프앤아이대부(주) (구,예스캐피탈대부㈜) 대출채권처분손실 ㈜뉴데이즈 광고선전비 합 계 (주1) 전기 중 특수관계가 소멸되었으며, 전기 거래금액은 특수관계가 소멸되기 전의금액입니다. (4) 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 현금 및현금성자산 리스자산 미수금 미수수익 선급금 임차보증금 합 계 지배기업의 종속기업 ㈜오케이저축은행 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 오케이에프앤아이대부(주) (구,예스캐피탈대부㈜) 합 계(주1) (주1) 특수관계자와의 거래에서 인식한 신용손실충당금 금액은 없습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채 무 차입금 사채 미지급비용 미지급금 리스실행보증금 합 계 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 지배기업의 종속기업 주식회사 오케이저축은행 종속기업 오케이신용정보㈜` 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 오케이데이터시스템㈜ 합 계 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 현금 및현금성자산 리스자산 미수금 미수수익 선급금 임차보증금 합 계 지배기업의 종속기업 ㈜오케이저축은행 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 오케이에프앤아이대부(주) (구,예스캐피탈대부㈜) 합 계 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채 무 차입금 사채 미지급비용 미지급금 리스실행보증금 합 계 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 지배기업의 종속기업 주식회사 오케이저축은행 종속기업 오케이신용정보㈜` 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 오케이데이터시스템㈜ 합 계 당 기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자산거래 및 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 과 목 제48(당)기 제47(전)기 자산거래
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지배기업의종속기업 (주)오케이저축은행 대출채권의 양도 유형자산의 매각 유형자산의 매입 무형자산의 매입 기타특수관계자 오케이데이터시스템(주) 유형자산의 매각 오케이에프앤아이대부(주) (구,예스캐피탈대부㈜) 대출채권의 양도 합 계 자금거래 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 유상증자 회사채 발행 회사채 상환 종속기업 오케이씨제사차유동화전문유한회사(주1) 차입금 상환 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부 회사채 발행 회사채 상환 합 계 지분거래 관계기업 알파플러스알파전문투자형 사모투자신탁1호 배당금 수령 키암코에비에이션전문투자형 사모투자신탁1호 배당금 수령 합 계 (주1) 전기 중 특수관계가 소멸되었으며, 전기 거래금액은 특수관계가 소멸되기 전의금액입니다. (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 당사는 등기 임원을 주요 경영진으로 정의하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 오케이홀딩스대부 주식회사와 2,000억원, 아프로파이낸셜대부 주식회사와 4,000억원의 회사채 매입약정을 체결하고 있습니다. (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. ① 지급보증 (단위 : 백만원) 특수관계구분 보증제공자 보증한도금액 차입금잔액 비 고 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 전북은행 NH농협은행 NH농협은행 제주은행 우리카드 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ KDB산업은행 KDB산업은행 KDB산업은행 하나은행 산은캐피탈 전북은행 더케이저축은행 신한캐피탈 360회사모사채 합 계 ② 담보 (단위 : 백만원) 특수관계구분 담보제공자 담보제공금액 차입금잔액 비고 기타특수관계자 아프로파이낸셜대부㈜ 하나캐피탈 신한저축은행 사모사채376차 사모사채377차 사모사채378차 합 계 (9) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 담보제공받은자 담보제공금액 차입금잔액 비고 지배기업 오케이홀딩스대부㈜(구, 아프로서비스그룹대부) 올리브니스제일차 부문별 재무정보 당사는 단 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 당사가 제공하는 금융서비스 집단별로 인식한 수익은 다음과 같습니다. ① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 일반대출 할부금융 리스 기타 합 계 이자수익(주1) 수수료수익 운용리스수익 기타수익(주2) 합 계 (주1) 금융리스이자가 포함되어 있습니다. (주2) 대출채권매각이익, 리스자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산관련수익이 포함되어 있습니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 일반대출 할부금융 리스 기타 합 계 이자수익(주1) 수수료수익 운용리스수익 기타수익(주2) 합 계 (주1) 금융리스이자가 포함되어 있습니다. (주2) 리스자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산관련수익이 포함되어 있습니다. 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 현금흐름표 (1) 당 기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 보통예금 MMDA 등 합 계 (2) 당 기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 금융리스채권에서 해지금융리스채권으로의 대체 가계신용대출채권과 대손충당금의 상계 해지금융리스채권과 대손충당금의 상계 기업대출채권과 대손충당금의 상계 사용권자산의 인식 사용권자산의 제거 무형자산 취득 선급금대체 (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 예치 및 제공처 제48(당)기 제47(전)기 사용제한내용 당좌거래보증금 신한은행 지급제한 기업자유예금 신한은행 지급정지 합 계 위험관리 신용위험 (1) 금융상품의 국가별ㆍ산업별 구분 당기말 및 전기말 현재 금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산,
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당기손익인식금융자산, 상각후원가측정 대출채권, 대여금및수취채권 및 금융리스채권은 다음과 같이 국가별ㆍ산업별로 구분됩니다. ① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 국가별 구분 원 화 외 화 합 계 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산 한국 기타포괄이익-공정가치측정금융자산 한국 상각후원가측정 대출채권 한국 금융리스채권 한국 (단위 : 백만원) 산업별 구분 원 화 외 화 합 계 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융업 제조업 공공 및 기타 합 계 기타포괄이익-공정가치측정금융자산 금융업 상각후원가측정 대출채권 가계부문 제조업 도ㆍ소매업 금융업 건설업 운수ㆍ창고ㆍ통신업 부동산ㆍ임대업 공공 및 기타 합 계 금융리스채권 제조업 도ㆍ소매업 운수ㆍ창고ㆍ통신업 공공 및 기타 합 계 ② 제47(전)기 (단위 :백만원) 국가별 구분 원 화 외 화 합 계 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산 한국 기타포괄이익-공정가치측정금융자산 한국 상각후원가측정 대출채권 한국 금융리스채권 한국 (단위 : 백만원) 산업별 구분 원 화 외 화 합 계 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융업 제조업 합 계 기타포괄이익-공정가치측정금융자산 금융업 상각후원가측정 대출채권 가계부문 제조업 도ㆍ소매업 금융업 건설업 운수ㆍ창고ㆍ통신업 부동산ㆍ임대업 공공 및 기타 합 계 금융리스채권 제조업 도ㆍ소매업 금융업 운수ㆍ창고ㆍ통신업 부동산ㆍ임대업 공공 및 기타 합 계 (2) 신용위험의 최대 노출정도 당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감 효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 금융상품이 공정가치로 계상되는 경우 아래 금액은 현재 신용위험의 노출만을 표시하며 가치변동으로 인하여 미래에 발생할 수 있는 최대 위험노출을 의미하지는 않습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 난내 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 파생금융상품자산 상각후원가측정 대출채권(주1) 금융리스채권(주1) 기타리스채권(주2) 소계 난외 대출약정(주3) 합계 (주1) 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대손익이 차감된 금액입니다. (주2) 리스미수수익, 해지금융리스채권 관련 대손충당금이 차감된 금액입 니다. (주3) 미사용약정금액 관련 대손충당금이 차감된 금액입니다. 유동성위험 (1) 개 념 유동성위험은 자산과 부채의 자금만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금흐름에 대응하는 과정에서 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 누적 유동성 갭 금액이 일정 한도 이상을 유지하도록 하는 방법 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. (2) 비파생부채 만기분석 당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있습니다. ① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 사채 기타부채(주1) 합 계 (주1) 미지급금, 미지급비용, 리스보증금, 리스부채가 포함되어 있습니다. ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 사채 기타부채(주1) 합 계 (주1) 미지급금, 미지급비용, 리스보증금, 리스부채가 포함되어 있습니다. (3) 파생부채 만기분석 당기말과 전기말 현재 당사의 파생부채의 할인하지 않은 현금흐름에 기초한 유동성 분석내용은 다음과 같습니다.① 제48(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월초과1년이하 1년초과5년이하 합 계 스왑 유출액 유입액 가감계 ② 제47(전)기 (단위 : 백만원) 구 분
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1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월초과1년이하 1년초과5년이하 합 계 스왑 유출액 유입액 가감계 43-3. 시장위험 1) 외환위험 당사는 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사는 외환위험을 관리하기 위하여 Natural Hedge를 기본으로 하며, 상황에 따라 통화스왑 거래를 통해, 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 외화 금융자산 외화 금융부채 차감계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같으며, 자본에 미치는 영향도 이와 동일합니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 10%환율 인상시 10%환율 인하시 10%환율 인상시 10%환율 인하시 세전순이익(손실) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융자산과 금융부채에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화하는데 있습니다. 이를 위하여 당사는 변동이자율 조건의 금융자산에 맞추어 변동이자율 차입비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같으며, 자본에 미치는 영향도 이와 동일합니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 세전순이익(손실) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 43-4. 자본관리 당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업감독규정에서 규정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율 을 이상으로 유지하고 있습니다. 여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월 이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액 으로 합니다.나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한한다.)을 더한 금액에서 공제항목을 차감한 금액으로 합니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 오케이캐피탈주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 오케이캐피탈주식회사대표이사 귀하 2022년 3월 23일 우리는 첨부된 오케이캐피탈주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 오케이캐피탈주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 대표이사 및
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내부회계관리자의 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 2021 내부회계관리제도의 운영실태에 대한 평가보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 오케이캐피탈 주식회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2021년 6월 일 주요내용 업무위험평가, 예비분석적 검토, 중요 감사위험 식별 및 평가 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2021년 12월 13일 ~ 2021년 12월 23일 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가및 중간감사 2022년 2월 14일 ~ 2022년 3월 4일 일 명 명 내부회계관리제도 검토,별도 및 연결 재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회)
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실사(입회)시기 2022년 1월 3일 일 실사(입회)장소 오케이캐피탈 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권, 미사용어음 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2021년 12월 08일, 2022년 03월 22일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 12월 08일 회사: 감사외 1명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 기말 감사 계획 보고 2022년 03월 22일 회사: 감사외 1명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 기말 감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1975년 1월 20일에 시설대여(리스)회사로 설립되었으며, Citibank Overseas Investment Corporation(COIC)가 1981년 및 2000년에 타이거리싱과 제일은행으로부터 지분을 인수하고 2004년에 소비자금융회사인 씨티파이낸셜코리아를 합병하여 한국씨티그룹캐피탈로 변경되었으며, 2015년 12월 15일에 당사의 기존주주와 오케이홀딩스대부(주) ((구)아프로서비스그룹대부㈜)간에 주식매매계약을 체결하였고, 이 계약에서 정한 선행조건이 모두 충족된 2016년 1월 21일에 주식전량을 인수하고 상호를 오케이캐피탈(주)로 변경하였습니다. 2016년 합병후 기업금융 및 개인신용대출을 주력사업으로 사업기반이 확대 되고 있으며, 중형 캐피탈로서 사업경쟁력 공유가 가능한 계열을 확보한 점은 당사의 경쟁 우위 요소라 할 수 있습니다.상대적 고위험,고수익 사업을 영위하며 높은 운용수익률을 시현하는데 반해 손실 발생이 제한되며 2016년 합병 이후 우수한 수익성을 실현해 왔습니다.합병에 따른 자본확충 및 이익의 내부유보를 통해 점진적인 자본확충이 이루어지고 있습니다. 캐피탈 업권 내 높은 규제환경을 고려할때 과도한 자산성장 추세가 제한되어 자본적정성 유지가 가능할 것으로 보입니다. 다변화된 조달수단과 오케이홀딩스대부(주)를 통한 재무적 융통성 등을 고려시 유동성대응능력은 양호한 수준입니다. 당사는 계열차입과 더불어 은행, 캐피탈, 저축은행 등 금융기관 차입, CP.전단채 발행등 다변화된 차입기반을 구축하고 있습니다. 보유 유동성 및 자산유동화를 통한 재무적, 융통성 등을 고려할 때, 피어그룹 경쟁사 대비 우수한 수준이라 할 수 있습니다. 당사는 자동차금융, 일반리스, 할부금융, 기업금융 및 소비자신용대출 등 다양한 금융서비스를 제공하는 여신전문금융회사 입니다. 주요사업부문별 성과는 다음과 같습니다. 2021년 연결영업이익은 106,995백만원, 연결당기순이익은 84,386백만원이며 부분별 매출액은 대출금 이자수익 233,471백만원, 할부금융 이자수익 1,797백만원, 리스이자수익 2,990백만원 입니다. 부동산담보, PF, 기업금융, 소비자금융등의 매출비중이 확대되고 있습니다. 2021년 4월 신용등급 BBB+에서 A-로 상향조정되어, 자금조달 방식 확대를 통해 수익성과 사업 안전성이 향상될 전망입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 당사는 2014년 이후 대부업체 대상 여신실행, 저축은행 등 계열 연계 기업금융 취급을 통해 사업기반을 구축해 왔습니다. 2017년에는 내구재할부 전산시스템 구축과 산업재할부 전문인력영입 및 할부/리스 심사시스템을 구축하였습니다. 당사는 기업대출, 개인신용대출 및 대부업 대상 대출이 주력 사업부분을 구성하고 있습니다. 더불어, 당사는 합병 이후 부동산 금융의 취급 확대를 통해 자산 성장을 견인해 왔습니다. 부동산 금융은 향후에도 성장동력으로 기능할 것입니다. 당사는 외부IB인력을 단계적으로 보강하는 한편 주거 및 비주거용 물건별 리스크관리 체계를 구분해 관리하는 등 영업역량 및 건전성 관리를 철저히 하고 있습니다. 당사는 부동산금융 취급에 있어 경쟁사 대비 차별적 사업역량을 보이며 부동산 경기 하락시에도 경쟁사대비 월등한 안정적 수익창출을 할 수 있는 내부 프로세스를 갖추었습니다. 나. 영업전략 (1)내구재 할부 영업전략 내구재 할부 상품의 특성상 소액다건(평균단가 5백만원,실행건 300건 이상)형식으로 거래가 되며 , 따라서 Agent는 효율적 업무처리가 가능한 캐피탈사의 선호도가 높은 편입니다. 당사는 Agent의 신속하고 효율적인 영업을 지원하기 위해 Agent-Web-System을 운영하고 있으며, 최근에는 내구재 모바일 App을 개발하여 할부 진행시 문의 - 가부통보 -전자약정 체결로 이어지는 One-Stop 프로세스를 개발하여 확대중에있습니다. (2)리스상품 영업전략 리스 상품은 할부 상품과 달리 차주의 개인 신용도 뿐만 아니라 해당 차주가 영위하는 사업에 대한 전반적인 지식과 업권에 대한 분석 능력, 리스물건에
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대한 지식등 기업금융의 성격이 많은 상품으로써 해당 상품을 취급하는 영업사원의 상기와 관련된 역량과 경험 없이는 취급하기 어려운 상품입니다. 당사는 상품경험이 풍부한(10년이상) 직원을 중심으로 오랜기간 시장내 검증된 벤더와의 관계를 지속적으로 유지하고 있으며, 처분가치가 미비한 비범용 장비의 취급은 지양하고, 범용성 높은 공작기계 중심으로 영업하고 있습니다. (3) 기업금융 및 IB 영업전략 당사는 중장기적 사업포트폴리오 계획상 2018년 이후 IB사업본부를 확대하여 기업금융 및 IB비중 증대목표를 이루었습니다. 기업금융본부와 IB사업본부를 분리하였고 현재 IB사업 3본부 총13개 팀 으로 편제 되어 있습니다. 기업금융본부는 기업여신 및 구조화 여신, 주로 대부업 담보채권을 기초로 대출 계정을 운용중에 있으며, 시장의 오랜 경험이 있는 경영진과 대부업권에 대한 사업적 이해가 높은 아프로파이낸셜 대부의 심사능력을 공유하며 대부업체 대상 대출이 주력 사업부문을 구성하고 있습니다 다. 영업의 현황 (1) 영업실적 (단위:백만원) 구분 2021년 2020년 2019년 대출금 이자 수익 할부금융 이자 수익 리스 이자 수익 합계 *연결재무제표 기준 (2) 자금조달 및 영업실적 - 자금조달실적 (단위:백만원,%) 구분 2021년 2020년 2019년 평잔 지급비용 평균조달금리 평잔 지급비용 평균조달금리 평잔 지급비용 평균조달금리 CP 차입금 회사채 자산유동화 합 계 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준주2) 별도재무제표 기준 - 자금운용실적 (단위:백만원,%) 구분 2021년 2020년 2019년 평잔 수익액 평균수익율 평잔 수익액 평균수익율 평잔 수익액 평균수익율 리스 할부 일반대출 계 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준주2) 별도재무제표 기준 (3) 영업종류별 현황 - 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 2021년 2020년말 2019년말 기말잔액 기말잔액 기말잔액 할부금융 리스자산 대출채권 기타 합계 주1) 대손충당금, 할인차금 및 이연수익비용은 제외함 (별도재무제표 기준)주2) 기타는 미수금, 여신성가지급금 합계입니다. 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (1). 현금흐름위험회피 2018년 당사는 위험회피목적 통화스왑계약을 최초로 체결하였습니다. 당사는 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화사채의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. (2) 당기말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 계정과목 장부금액 미결제 약정금액(*) 자산 부채 통화스왑 현금흐름위험회피 이자율스왑 현금흐름위험회피 합계 (*) 미결제약정금액은 최초계약시 원화 기준 받을금액입니다. (3) 당기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 장부금액 회피대상위험 자산 부채 외화차입금 미래예상현금흐름의 환율변동위험 원화차입금 미래예상현금흐름의 이자율변동위험 당기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 4. 영업설비 (1) 지점 등 설치 현황 (단위:개) 구분 2021년 2020년 2019년 국내점포 본점 지점 (주1) 출장소 사무소 국내점포계 해외점포 지점 현지법인 사무소 해외점포계 총합계 출처 : 오케이캐피탈의 금융감독원 업무 보고서 (주1) 서울지점 2021년 9월 30일자로 영업종료 2) 영업설비 등 현황 (2021년 12월 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산(주1) 합 계 기초 취득 처분 및 폐기 기말 구 분 감가상각누계액 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 사용권자산은 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 조정자기자본 비율 (단위