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코오롱글로텍 — 사업보고서 (2021.12)

검토특례'에 따라 검토를실시하였습니다 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 그림파일.jpg 그림파일 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코오롱글로텍 주식회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해를 통한 감사계획의 수립과 수행시기 등의 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 재무제표에 대한 인증 일 명 명 반기재무제표에 대한 반기검토 일 명 명 3분기 재무제표에 대한 인증 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 일 명 명 별도재무제표에 대한 실증감사절차 일 명 명 연결재무제표에 대한 실증감사절차 일 명 명 내부회계관리제도에 대한 운영평가 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 코오롱글로텍 주식회사 구미, 천안 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 코오롱글로텍 주식회사 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권 등의 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 12월 22일 업무수행이사, 감사 서면보고 2021년 감사계획 보고 2022년 03월 21일 업무수행이사, 감사 서면보고 2021년 감사결과 보고
코오롱글로텍 — 사업보고서 (2021.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 이자의 수취 배당금의 수취 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 취득세의 환급 투자부동산의 처분 보증금의 감소 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사 및 그 종속회사는 크게 카시트 등을 생산하고 있는 자동차소재군과 인조잔디를 생산하고 있는 생활소재군, 골프장 영업등을 하고 있는 레저군, 복합소재사업 등을 하고 있는 기타부문으로 나뉘어져 있습니다. 각 사업군 별 해당 연결회사 내역은 아래와 같습니다. 자동차소재 생활소재 레저 기타 -코오롱글로텍(주) 생활소재부문 -그린나래(주) 데크컴퍼지트(주) -코오롱글로텍(주)기타 부문 가. 요약 재무현황 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 코오롱글로텍(주) 그린나래㈜ 코오롱데크컴퍼지트㈜ 합계 나. 주요사업의 내용 당사는 자동차 시트 소재 및 봉제, 자동차 부품 등을 생산하는 자동차소재 사업, 인조잔디 등을 생산하는 생활소재 사업, 기타 교육용역, 임대업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 회원제 18홀 골프장 운영과 대중제 36홀 골프장을 임대 운영하고 있습니다. 부대사업으로는 골프장내 내장객을 위한 식당과 그늘집, 골프용품을 판매하는 프로샵, 골프연습장 등이 있습니다. 당사는 가죽 및 원단을 소재로 세계 최고 품질의 카시트 커버 제품을 생산 납품하고 있습니다. 당사는 , 인조가죽 등 자동차 인테리어 소재를 가공하여 ASSEMBLY회사 또는 자동차 회사에 생 산 납품하고 있습니다. 당사는 첨단복합소재 전문기업으로서 방산제품(지상/항공/유도/함정 무기 등)과 민수제품(자동차 복합재 부품)을 생산하여 정부기관 또는 방산 체계업체, 자동차 부품회사에 납품하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 부문 회사 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 자동차소재 코오롱글로텍 제품 자동차시트 원단/봉제 자동차시트 원단/봉제 등 GLOTEX 제품 카시트모듈,라미원단 자동차용 seat, 자동차 seat자재 제품 자동차시트 원단,인조가죽 자동차시트 원단, 인조가죽 GLOTEX 생활소재 코오롱글로텍 제품 인조잔디 인조잔디 코니그린, 레이나, 핸디매트 레저 그린나래 제품 식음 식사,음료,주류 제품 골프용품 골프화, 의류, 시상품 기타 데크컴퍼지트 제품 항공 외부연료탱크,엔진베인, 항공기용정밀유도폭탄 제품 방산 장갑차 복합재동체 구조물, 함대함 발사관,수직발사대 화염처리장치,잠수함 GRP/CRP 구조물 제품 민수 자동차 복합재 부품 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 부문 회사 구분 산출기준 주요가격변동요인 제 35기 제 34기 제 33기 자동차소재 코오롱글로텍 자동차시트원단 내수 \/M 단순평균가격 시장상황,원부재료가 자동차시트봉제 내수 \/대 가죽 중국 \/Set 환율,원부재료가 라미제품 기타 중국 \/m 직물 중국 \/M 환율,원부재료가 트리코트 중국 \/M 더블라셀 중국 \/M 기타(CK 등) 중국 \/M PU 중국 \/M PVC/TPU 중국 \/M 생활소재 코오롱글로텍 인조잔디 내수 \/㎡ 시장상황 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 가. 주요 원재 료 등 의 현황 (단위 : 백만원 ) 회사 구분 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 주요 매입처 코오롱글로텍 자동차 소재 원재료 원단사 자동차시트 생활소재 원재료 원단사 CMT용외 (주)효성 카시트모듈 원재료 원피/인조가죽 자동차시트 자동차 소재 원재료 원사/TPU 자동차시트 데크컴퍼지트 기타 원재료 Prepreg 항공용 및 방산 원재료 HCP Form 잠수함 원재료 S2-GLASS 방산 원재료 항공용 및 방산 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 회사 품목 단위 제 35기 제 34기 제 33기 코오롱글로텍 자동차시트 원사 원 인조잔디 원사 원피/인조가죽 \/SF 원단 \/M 원사 \/KG TPU \/M (1) 산출기준 구매실적(송장단가) 기준 총구매평균단가 대표차종 평균단가 (2) 주요 가격변동원인 환율, 유가변동, 원료수급상황,원부재료가 변동 원인 2. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 품 목 사업소 제 35기 제 34기 제 33기 자동차소재 코오롱글로텍 자동차시트원단 구미 자동차시트원단 장가항
코오롱글로텍 — 사업보고서 (2021.12)

생활소재 코오롱글로텍 인조잔디 구미 기타 데크컴퍼지트 방산 함안 민수 (2) 생산능력의 산출근거 사업장 산출기준/산출방법/특기사항/평균가동시간 구미 자동차시트 산출기준 원단: 85.5만m/월인조가죽 : 35.6만m/월TPO : 12.1만m/월 산출방법 평균가동시간 원단 : 30일/월인조가죽: 30일/월 인조잔디 등 산출기준 60만㎡/월 산출방법 평균가동시간 30일/월 장가항 자동차시트 산출기준 원단: 37.5만M/월인조가죽: 14만M/월 산출방법 생산capa수량* 실제평균단가 평균가동시간 원단: 369hr/월인조가죽: 277hr/월 함안 방산 (와인딩/AC/오븐) 산출기준 와인딩:8.8대/월, AC:66대/월, 오븐:22대/월 산출방법 와인딩:0.2대/일, AC:3대/일, 오븐:1대/일 평균가동시간 와인딩,AC,오븐 : 22일/월 민수 (AC) 산출기준 AC:600/월 산출방법 AC:28EA/일 평균가동시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) (단위 : 백만원) 사업부문 회사 품 목 사업소 제 35기 제 34기 제 33기 자동차소재 코오롱글로텍 자동차시트원단 구미 자동차시트원단 장가항 생활소재 코오롱글로텍 인조잔디 구미 기타 데크컴퍼지트 방산 함안 민수 (2) 당해의 가동률 (단위 : 시간,%) 산업군 회사 품 목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 자동차소재 코오롱글로텍 자동차시트원단 구미 자동차시트원단 장가항 생활소재 코오롱글로텍 코니그린 구미 기타 데크컴퍼지트 와인딩 함안 Autoclave 오븐 ※ 상기내용 중 가동가능시간은 단순수치로서 제품의 특성 및 생산체계가 상이하기 때문에 실제 가동률의 편차가 있을 수 있음. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (투자부동산 포함) [토지] (단위 : 백만원) 회 사 사업소 소유상태 소재지 기초 장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 기말 장부가액 비고 코오롱글로텍 본사 자가 서울특별시 구미공장 자가 경북 구미 천안공장 자가 충남 천안 호텔외 자가 경북 경주 외 소 계 그린나래 본사 자가 충남 천안 중국 사용권 중국 베이징 중국 사용권 중국 장가항 데크컴퍼지트 본사 자가 경남 함안 합 계 [건물] (단위 : 백만원) 회 사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 본사 자가 서울특별시 구미공장 자가 경북 구미 천안공장 자가 충남 천안 호텔외 자가 경북 경주외 소 계 그린나래 본사 자가 충남 천안 중국 자가 중국 베이징 중국 자가 중국 장가항 데크컴퍼지트 본사 자가 경남 함안 합 계 [구축물] (단위 : 백만원) 회 사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 구미공장 자가 경북 구미 천안공장 자가 충남 천안 호텔외 자가 경북 경주외 소 계 그린나래 천안외본사 자가 충남 천안외 데크컴퍼지트 본사 자가 경남 함안 합 계 [기계장치] (단위 : 백만원) 회 사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 구미공장 자가 경북 구미 천안공장 자가 충남 천안 호텔외 자가 경북 경주외 포항공장 자가 경북 포항 소 계 그린나래 천안외 자가 충남 천안외 중국 자가 중국 베이징 중국 자가 중국 장가항 데크컴퍼지트 본사 자가 경남 함안 합 계 [차량운반구] (단위 : 백만원) 회 사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 구미공장 자가 경북 구미 천안공장 자가 충남 천안 호텔외 자가 경북 울릉 소 계 그린나래 천안외 자가 충남 천안외 중국 자가 중국 베이징 중국 자가 중국 장가항 데크컴퍼지트 본사 자가 경남 함안 합 계 [공구와기구] (단위 : 백만원) 회사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 본사 자가 서울특별시 구미공장 자가 경북 구미 호텔 외 자가 경북 경주외 포항공장 자가 경북 포항 소 계 중국 자가 중국 장가항 데크컴퍼지트 본사 자가 경남 함안 [비품] (단위 : 백만원) 회사 사업소 소유형태
코오롱글로텍 — 사업보고서 (2021.12)

소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 본사 자가 서울특별시 구미공장 자가 경북 구미 천안공장 자가 충남 천안 호텔외 자가 경북 경주외 포항공장 자가 경북 포항 소 계 그린나래 천안외 자가 충남 천안외 중국 자가 중국 베이징 중국 자가 중국 장가항 데크컴퍼지트 본사 자가 경남 함안 합 계 [입목] (단위 : 백만원) 회사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 호텔 자가 경북 경주 그린나래 천안 자가 충남 천안 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없음. (나) 향후 투자계획 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구 분 당기말 전기말 자동차소재 제품매출 자동차시트 원단/봉제 내수 수출 생활소재 제품매출 인조잔디 내수 수출 기타 용역매출 용역 외 내수 합 계 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 당기말 전기말 레저 입장수익 등 입장료 등 합 계
지에스이피에스 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 영업개황 ○ GS 당진복합 1호기(538MW) : LNG 복합화력발전기이며 변동비 반영시장에참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매 ○ GS 당진복합 2호기(550MW) : LNG 복합화력발전기이며 변동비 반영시장에참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매 ○ GS 당진복합 3호기(415MW) : LNG 복합화력발전기이며 변동비 반영시장에참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매○ GS 당진Biomass 1호기(105MW) : 신재생에너지 공급인증서(REC) 발급 대상 설비로서 PKS와 WoodChip 등을 연료로 하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매○ GS 당진복합 4호기(903MW) : LNG 복합화력발전기이며 변동비 반영시장에참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매 ○ GS 당진Biomass 2호기(105MW) : 신재생에너지 공급인증서(REC) 발급 대상 설비로서 Woodpellet과 WoodChip 등을 연료로 하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매(2) 시장점유율 등 ○ 국내 총 발전설비 용량 중 약 2%를 차지함(3) 시장의 특성 ○ 한전 및 발전자회사(6개)가 전체 발전설비의 약 62%를 차지함.○ 송, 배전 및 판매사업은 여전히 한전이 독점하고 있음 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율(%) 발전부문 전기 산업/가정용 REC 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kWh) 품 목 제26기 제25기 제24기 전기 ※ 전력량요금 ÷송전량 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 품 목 주요 매입처 주요 매입처와의 특수한 관계 여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성 매입/투입액 (백만원) 비율(%) LNG 한국가스공사 없음 독과점 안정 Mitsui 등 없음 경쟁 안정 PKS GS글로벌 있음 경쟁 안정 WoodChip 천일에너지 등 없음 경쟁 안정 GS글로벌 등 있음 경쟁 안정 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/kg) 품 목 제26기 제25기 제24기 LNG ※ 주요가격 변동 원인 : 국제 원유가격 및 천연가스 가격변동 및 환율 변동으로 인한 LNG 가격 변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : MWh) 사업부문 품 목 사업소(발전기) 제26기 제25기 제24기 발전 전기 당진(1호기) 당진(2호기) 당진(3호기) 당진(4호기) 당진(Biomass 1호기) 당진(Biomass 2호기) 당진(연료전지) 당진(태양광) 합 계 (2) 생산능력의 산출근거
디지털타임스 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 언론 산업은 IT기술의 발전과 더불어 급변하고 있습니다. 특히 뉴스를 전달하는 다양한 플랫폼의 등장으로 종이 신문을 발행하는 전통 매체들은 다양한 플랫폼의 수용, 이들과의 협업을 통해 그 위상과 영업력을 증대하려는 노력을 기울이고 있습니다. 특히 21세기에 들어선 이후 플랫폼의 진화가 더욱더 빠른 속도로 이뤄지면서 방송, 통신, 인터넷 등 언론 산업과 인접해 있던 영역과 융합되어 기존 산업 분류 체계 아래에서는 보기 힘들었던 사업 구조가 나타나는 등 언론 산업의 변화 속도는 그 어느 산업 못지 않게 빠르게 진행되고 있습니다. 플랫폼을 중심으로 한 언론 산업의 변화에도 불구하고 앞으로도 콘텐츠는 여전히 언론 산업의 중심일 것으로 보입니다. 따라서 '특종’으로 대표되는 '온리원(Only One)’ 콘텐츠를 지속적으로 만들어내는 콘텐츠의 강자가 언론 산업의 중심일 수밖에 없습니다. 이에 각 언론사들은 콘텐츠 강화의 기치를 들고 새로운 성장 동력을 찾기 위해 부단히 노력하고 있습니다. 콘텐츠와 함께 '신뢰’또한 언론 산업 성장의 중심축입니다. 플랫폼과 콘텐츠의 홍수 속에서 언론 소비자의 종국적인 선택을 받기 위해서는 신뢰는 필수불가결한 요소입니다. 그러나 신뢰라는 사회 자본은 일시적인 노력만으로 거둘 수 없어 지속적인 노력이 필요한 상황입니다 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 1999년 12월 10일 설립되고, 2000년 3월 3일 신문을 창간한 ㈜디지털타임스는 한국 ICT기업의 성장과 함께하며 IT전문 유력지로 자리매김했습니다. 2019년 1월부터는 4차 산업혁명 시대의 경제는 물론 정치ㆍ외교안보ㆍ사회ㆍ문화 등 국가 전반을 종합적으로 짚는 경제종합일간지로 진일보하고 있습니다. 실제로 언론사의 경쟁력은 인적 네트워크에서 나오며, 특히 기자직군의 인적 네트워크 및 콘텐츠 경쟁력이 매우 중요한 요소입니다. 당사는 IT전문 유력지로 다져온 내공을 바탕으로, 정치ㆍ외교안보ㆍ사회ㆍ문화 분야에서 경쟁력 있는 취재인력이 가세하며 'ICT가 강한’ 경제종합일간지로 제2의 도약을 시작하고 있습니다. ① 광고 사업 종합언론미디어는 매출이 하락세인 반면 경제전문 미디어는 여전히 성장세를 이어가고 있는 상황에서 당사는 ICT기업 광고주를 기반으로 경제종합일간지 광고주이자 독자층인 대기업, 금융 등 다양한 부문으로 영업력을 확대해 나가고 있습니다. 또 기업을 포함한 정ㆍ관계에 대한 영향력은 신규 진입자가 쉽게 얻을 수 없는 것으로, 업력이 오래될수록 경쟁력 또한 큰 것이 언론 산업의 특징이기도 합니다. 당사는20여 년이 넘는 업력을 바탕으로 정ㆍ재계 거래처에 홍보와 광고의 장을 제공하고 있습니다 ② 콘텐츠 사업 당사는 뉴스 DB를 주요 포털 등에 판매하며 수익을 올리고 있습니다. 콘텐츠의 가격은 콘텐츠 자체 품질과 경쟁력, 언론사 신뢰도, 브랜드 가치 등의 총합으로 결정됩니다. 당사는 경제종합일간지로의 재창간 이후 콘텐츠 경쟁력과 언론사 신뢰도, 브랜드 가치가 꾸준히 상승하면서 매출 또한 신장하고 있습니다. 당사는 주요 포털과의 뉴스 공급계약, 언론재단의 뉴스콘텐츠 대행 판매 등 주로 B2B 형태로 사업을 펼치고 있으나, 향후 B2C 영역으로의 진출의 위해 자체 플랫폼을 통해서만 공급되는 온리원(Only One) 콘텐츠 발굴에도 주력하고 있습니다 (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업의 명칭 표준산업분류코드 사업의 내용 신문발행업 일반일간신문 (2) 조직도 대표이사 ∇ ∇ ∇ ∇ ∇ 논설위원실 편집국 광고마케팅국 전략기획국 논설위원실 편집국 편집부, 정치정책부, 산업부, ICT과학부, 금융부, 디지털뉴스부 광고마케팅국 광고팀, 독자마케팅팀 전략기획국 인사총무팀, 경리팀 다. 자회사의 사업현황 - 해당사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 신문발행인터넷사업이벤트사업기 타 제품제품서비스서비스 광 고인 터 넷사업행사 기 타 광고,신문판매광고이벤트기타
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디지털타임스디지털문화디지털뉴스디지털투데이디따DITTA 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 해당사항 없음 다. 주요 원재료 등의 현황 - 해당사항 없음 (단위 :원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 해당사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 (주)문화일보와 신문인쇄 외주계약 체결로 생산설비 無 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 23기 제 22 기 제 21 기 소 계 소 계 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 ② 산출방법 (나) 평균가동시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 원) 사업부문 품 목 사업소 제 23기 제 22기 제 21기 소 계 소 계 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :원 ) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : ] (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소 계 소 계 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 :원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고 소 계 소 계 합 계 (나) 향후 투자계획 (단위 : 원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제24기 제25기 제26기 소 계 소 계 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 23기 제 22기 제 21기 신문발행업 제품 광고,신문판매 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 부 서 (조 직) 판매방법 광고마케팅국 지면 광고, 신문판매 디지털뉴스부 인터넷 광고 (2) 판매경로 1)광고 광고의뢰 광고수주① (주)디지털타임스 ＜----------＞ 광고대행사 ＜----------＞ 광고주 (대행수수료 15%내외) 광고수주② (주)디지털타임스 ＜----------------------------------＞ 광고주2)인터넷 광고의뢰 광고수주① (주)디지털타임스 ＜-------＞ 광고대행사 , 랩사 ＜-------＞ 광고주 (대행수수료 30%내외) 광고수주② (주)디지털타임스 ＜----------------------------------＞ 광고주3)신문 신문발송 구독신청, 신문배달① (주)디지털타임스 ＜----------＞ 지 국 ＜----------＞ 독자 신문발송 신문판매② (주)디지털타임스 ＜----------＞ 가 판 ＜----------＞ 독자 다. 수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 - 당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.- 보고서 작성일 현재 회사의 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황은 해당사항이 없습니다.※ '위험관리 및 파생거래'에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석 "7. 유동성 위험"을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 보고서 작성일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 - 해당사항 없음 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비
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개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 시장점유율 등 - 신문산업의 특성상 산출이 어려움 나. 시장의 특성 - 신문산업의 특성상 산출이 어려움 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 라. 판매 전략 - 온ㆍ오프라인 광고의 경우, 당사는 경쟁력 있는 콘텐츠 및 광고 믹스 전략을 통한 적극적인 마케팅으로 광고주들의 신뢰를 쌓아나가고 있습니다. 이를 바탕으로 광고주 니즈에 맞게 영업을 체계적으로 전개하는 전략을 펼쳐나가고 있습니다. 또한 경쟁사 모니터링 및 시장 변화 파악을 기반으로 영업력을 높이며 광고주에게 직접 영업하는 방법을 확대해 나가고 있습니다. 콘텐츠의 경우, 기사의 질적 제고와 기사 출고량 증대, 전문성 높은 콘텐츠 생산 등을 통해 판매처 및 대행사의 당사에 대한 신뢰도를 높이며 거래처를 확대해 나가고 있습니다. 신문 구독의 경우도 신문 콘텐츠의 질적 제고를 통한 신뢰도 확보를 기반으로 직접적인 구독 증대 방안을 실행하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2021년은 급변하는 시장상황속에 계속되는 코로나19(COVID-19) 확산 및 오미크론변종 출현, 금리 인상 등에 따른 금융시장 변동성 확대, 글로벌 인플레이션 진행에 따른 금융시장 변동성 확대라는 전대미문의 위기상황 속에서 내수 소비의 위축과 고용의 침체로 인한 저성장 기조가 심화되었고, 경영환경의 불확실성이 더욱 높아진 한 해였습니다. 당사는 2019년 경제종합일간지 재창간 선포 후 매출처를 다변화하여 매출구조 혁신을 가속화하고 있고, 불요불급 비용 감축의 노력을 지속하여 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 또한 2021년은 자본잠식에 완전히 벗어나 재무구조가 한층 견고하게 되어 주주가치가 한층 제고된 원년이기도 합니다.앞으로 데이터베이스를 바탕으로 공격적으로 매출처를 확대해 가고, 당사가 가지고 있는 다양한 강점을 활용한 전략을 통해 시장에 대응할 계획입니다. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태당사의 자본금은 2021년 12월말 현재 4,400백만원이며, 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 증 감 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와자본총계 2) 영업실적당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 제23(당)기 제22(전)기 증 감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전이익 법인세비용 당기순이익 -당기 매출은 전년대비 802백만원(7.0%) 증가한 12,230백만원 이었습니다.매출원가는 전년대비 104백만원이 증가한 5,596백만원입니다. 인건비 81백만원 · 소모품비 59백만원 · 지급수수료 42백만원 등에서 증가하였고, 신문제작비인 외주가공비에서 47백만원 등에서 감소하였습니다. 판매비와관리비는 전년대비 337백만원 증가한 3,863백만원입니다. 급여 130백만원 ·세금과공과 139백만원 · 판촉촉진비 125백만원 등에서 증가하였고, 교환광고인 광고선전비에서 60백만원 · 대손상각비에서 41백만원 등에서 감소하였습니다. 영업이익은 전년보다 361백만원이 증가한 2,771백만원을 창출하였습니다. - 2022년은 경제종합 일간지의 기틀을 더 확고히
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하고, 경쟁력을 제고하여 내실경영을 통한 재무구조개선에 지속적인 노력을 기울임으로써 더욱 안정적인 경영활동의 기틀을 마련하여 투자자분들에게 만족을 줄 수 있도록 최선의 노력을 할 것 입니다.그리고 경제종합일간지 재창간 4주년를 맞아 '새 각오 새 출발 새 도약'의 각오로 시스템을 더욱 공고화하고, 당사만의 콘텐츠를 적극 발굴하여 자사 플랫폼 활성화 통해 인지도를 더욱 제고하는 한해가 되겠습니다.
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IV. 현금의 증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 23(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 22(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 디지털타임스 1. 회사의 개요 주식회사 디지털타임스(이하 "당사")는 1999년 12월 10일자로 설립되었으며, 신문의제작, 발행 및 판매, 광고사업, 인터넷 사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시중구 충정로에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2000년 2월 17일자로 정기간행물의 등록 등에 관한 법률에 따라 정기간행물등록을 하였으며, 2000년 3월 3일자로 창간호를 발행하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 4,400백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 (주)문화일보 (40.65%), 케이티비투자증권(주) (38.64%)등으로 구성되어 있습니다.2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정 책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적 용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 개정 기준서 회사 는 년 1월 1일로 개시하 는 회계 기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화)- 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)- 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화) 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화 이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.2.4 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.5 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채 무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능 증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으 로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치 로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을
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처분하거나 손상차손을 인식 하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액") 이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손 을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.6 대손충당금 당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대 손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상 각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으 로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금 이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.2.7 재고자산 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(저장품의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자 산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가 에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금 액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 비 품 5년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가 절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우 에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련 된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연 수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 상표권 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.10 비금융자산의 손상 아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는
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장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.11 충당부채와 우발부채 당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유 출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불 확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경 우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재 가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.12 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예 외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간 의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향 후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직 접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고있습니다.2.13 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채 당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.14 수익인식 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 당사는 광고수익에 대해서는 광고게재시점에 수익을 인식하고, 신문판매수익에 대해서는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익을 인식하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 2.15 금융자산과 금융부채의 측정최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면
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그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 보통예금 등 합 계 4. 매도가능증권보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 공정가액 장부가액 지분증권>(*1) (주)조은시스템 (주)조은세이프 (주)퓨쳐시스템 합 계 (*1) 상기 시장성 없는 지분증권은 순자산가액이 하락하고 그 하락이 단기간 내에 회복될 수 없는 것으로 판단하여 전기 이전에 취득가액을 감액하였습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 공정가액 장부가액 지분증권>(*1) (주)조은시스템 (주)조은세이프 합 계 (*1) 상기 시장성 없는 지분증권은 순자산가액이 하락하고 그 하락이 단기간 내에 회복될 수 없는 것으로 판단하여 전기 이전에 취득가액을 감액하였습니다. 5. 유형자산 당기와 전기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감 기말장부금액 비 품 (2) 전기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감 기말장부금액 비 품 6. 무형자산 당기와 전기 중 무형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액 상각비 기말장부금액 상표권 (2) 전기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액 상각비 기말장부금액 상표권 7. 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금 등의 금융상품에 4,939,353천원(전기말: 3,441,268천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무 미지급금 예수보증금 미지급비용 합 계 (*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.(2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무 미지급금 예수보증금 미지급비용 합 계 (*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 8. 퇴직급여충당부채당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액
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퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 기말잔액 9. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 어음할인 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 금 액 하나은행 외상매출채권담보대출 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증 제공자 내 역 보증한도액 비 고 서울보증보험 이행지급보증 (3) 당사는 특수관계자인 ㈜문화일보와 신문(디지털타임스)의 제작 등에 관한 위탁계약 및 인력파견용역계약을 체결하고 있으며 본사사무실과 윤전기 및 신문인쇄에 필요한 설비에 대하여 전대차계약을 체결하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 당사는 에스케이렌터카(주) 1건의 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결 중이며 동 운용리스와 관련하여 당기 중 비용으로 인식한 최소 지급임차료는 9,801천원입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야 할 최소 지급임차료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 전기말 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상 등과 관련한 내역을 포함하여 총 1건으로 당기 중 화해권고결정으로 종결되었으며, 보 고기간 종료일 현재 피 고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 10. 자본금 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식수 및 1주당 금액은 각각 4,000,000주, 880,000주 및 5,000원 입니다. 11. 이익잉여금처분계산서 주식회사 디지털타임스 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 처분예정일: 2022년 3월 25일 처리확정일: 2021년 3월 24일 Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금) 1.전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 2.당기순이익 Ⅱ.이익잉여금처분액 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 12. 법인세비용당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 13. 주당이익 주당순손익등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 당기순이익 가중평균보통유통주식수(주) 880,000주 880,000주 기본주당이익(원) 2,918원 2,154원 14. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기의 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 매출채권의 제각 및 상계 광고대금의 현물납부로 인한 비품 취득 퇴직급여충당금의 미지급금 대체 15. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 (주)문화일보 당사에 유의적 영향력을 행사하는 회사 케이티비투자증권(주) 당사에 유의적 영향력을 행사하는 회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구 분 당기 전기 (주)문화일보 매출 외주가공비 임차료등 이자비용 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 미지급비용 (주)문화일보 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 미지급비용 (주)문화일보 (4) 당기말 현재 임직원과의 주요 거래 내역은 없습니다. 16. 부가가치 관련자료 당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 세금과공과 17. 광고교환으로 인한 수익과 비용의 인식 당사는 다른 매체와 교환으로 광고를 게재하고 있으며, 당기 중 624백 만원 을 매출 액과 광고선전비에 동액을 계상하고 있습니다. 18. 재무제표의 사실상의 확정일 당사의 재무제 표는 2022년 3월 3일자 이사회에서 사실상 확정되어 3월 25일
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주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 디지털타임스 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 일 명 명 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
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IV. 현금의증가(감소)(I+II+III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 48 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 다함이텍 1. 회사의 개요 주식회사 다함이텍(이하 '당사')은 1973년 9월에 설립되어 부동산 임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1988년 9월 27일자로 한국거래소가개설한 유가증권시장에 상장되었으나, 2013년 4월 16일자로 상장폐지되었으며, 장외시장인 K-OTC에서 거래할수 있는 기업으로 2018년 6월 21일 지정되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 19,932,465천원이며, 주요 주주는 주식회사 다함레저(지분율:56.74%) 및 안응수(지분율:30.59%)입니다. 당사의 본사는 서울특별시 금천구 가산디지탈산업단지에 위치하고 있습니다 2. 중요한 회계처리방침 (1) 수익의 인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(2) 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 재고자산당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. (4) 유가증권당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (5) 지분법적용투자주식 당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여
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평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다. 1) 투자차액의 처리 유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다. 2) 내부미실현손익의 제거 당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 3) 해외투자회사 재무제표의 환산 당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는
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유형자산( 토지 )은 재평가일의 공정가치인 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말 에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 계상되고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 차 량 운 반 구 10년 정액법 공 구 와 기 구 5년 정액법 집 기 비 품 5년 정액법 한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. (7) 차입원가 자본화의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부 로 자본화하고 있습니다. 기타차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. (8) 자산손상차손 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 한편, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. (9) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (10) 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (11) 이연법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을
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인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산 항목 또는 부채 항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.(12) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. (13) 외화자산과 부채의 환산 당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (14) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 대출금 담보 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 4. 만기보유증권 및 매도가능증권(1) 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당 기 전 기 은행채(유동성) 회사채(유동성) 합 계 (단위 : 천원) 종 류 당 기 전 기 액면가 상각후취득원가 장부금액 액면가 상각후취득원가 장부금액 1년이내 1년~5년 합계 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 매도가능증권(시장성 있는 증권) 매도가능증권(시장성 없는 증권) 채무증권(국고채) 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피 투 자 회 사 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액(*1) 취득원가 장부금액(*1) ㈜한국전화번호부 한국전자공업협동조합 ㈜채널에이(*3) ㈜피더블유피(*2) ㈜호텔파크하비오(*2) 옵티머스자산운용(*4) 합 계 (*1) 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으며, 회수가능가액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우를 제외하고는 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다. (*2) 전기까지 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 유의적일것으로 판단하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였고, 당기에 지분법적용주식으로 재분류하고 지분법적용하였습니다. (*3) 당기말 현재 손상차손누계액은 8,204,000천원 입니다. (*4) 당기말 현재 손상차손누계액은 1,000,000천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 매도가능증권중 채무증권 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 국고채 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후취득원가 공정가치 장부금액 상각후취득원가 공정가치 장부금액 1년이내 1년~5년 합계 (*1)상기 채무증권은 4개의 공신력있는 독립된 신용평가기관이 공시하는 시가평가기준수익율을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.(5) 매도가능증권평가손익 구분 기초 증감 처분(실현) 기말 채무증권 기타 계 구분 기초 증감 처분(실현) 기말 시장성 있는 지분증권 기타 계 5. 지분법적용투자주식보고기간종료일 현재
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당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 (단위 : 천원) 피투자회사 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 (주)호텔파크하비오(*1) (주)피더블유피(*1) 합 계 (*1) 외감법상 규모미만에 해당하고, 전기까지 지분법변동액이 유의적일 것으로 판단하지 않아 지분법을 적용하지 않고 매도가능증권으로 분류하였으며, 당기에 지분법적용을 하였습니다.(2) 피투자기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 주식회사 다함넷(*1) 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 (*1) 매출액 및 당기손익은 전기중 피흡수합병으로 인한 소멸일까지의 금액입니다. (3) 종목별 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타증감(*1) 기말 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 합계 (*1) 당기에 매도가능증권에서 지분법적용주식으로의 재분류에 따른 증감입니다 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타증감 기말 주식회사 다함넷 (*1) 다함하비오 주식회사 (*2) 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 합계 (*1) 전기중 흡수합병으로 소멸하였습니다.(*2) 기타증감은 ㈜다함넷을 전기중 흡수합병에 따른 승계분입니다.(4) 미실현손익 (단위 : 천원) 자산과목 기초미실현손익 증가 감소 기말미실현손익 유형자산 (단위 : 천원) 자산과목 기초미실현손익 증가 감소 기말미실현손익 유형자산 지분법피투자회사인 다함하비오㈜에 대여한 대여금의 이자비용을 다함하비오㈜가 유형자산으로 자본화함에 따라 발생한 미실현이익과 다함하비오㈜로부터 취득한 토지,건물에 대한 미실현이익입니다. 6. 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보 험 회 사 건물화재보험 건물 현대해상화재보험 또한 당사는 골프빌리지에 대한 종합보험 및 책임보험과 종업원을 위하여 산재보험에 가입하고 있습니다. 7. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 건물 구축물 차량운반구 집기비품 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 및 증가 (*1) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 건물 구축물 차량운반구 집기비품 합계 (*1) ㈜다함넷 흡수합병에 따른 유형자산 승계분 포함금액입니다. 8. 외화자산 및 부채당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 외 화 금 액 원 화 환 산 액 당기말 전기말 당기말 전기말 외화자산 : 단기금융상품 9. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 중소기업자금 기업은행 합 계 10. 퇴직급여충당부채 (1)보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 퇴직금지급 퇴직급여설정액 기말잔액 (2) 퇴직연금운용자산의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 적립액 지급액 이자수익 기말 11. 자본 (1) 당기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 동 내용의 변동사항은 없습니다. 발행할 주식수 발행주식수 1주의 금액 보통주자본금 5,000원 (2) 주식발행초과금보고기간종료일 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.(3) 이익잉여금1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의
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내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 임의적립금 : 기업합리화적립금 임원퇴직금적립금 소 계 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 이익준비금을 적립하고 있으며 동 준비금은 결손보전 및 자본전입시만 사용이 가능합니다. 2) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기(처분예정일 : 2022년 3월 31일) 전기(처분확정일 : 2021년 3월 30일) Ⅰ.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.당기순이익(순손실) Ⅱ.이익잉여금처분액 1.이익준비금적립 2.배당금의지급 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 3) 이익잉여금처분계산서에 계상되어 있는 당기 및 전기의 배당금 산정내용 및 배당성향 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유통발행주식수 배당금총액 당기순이익 배당성향 (4) 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식수 취득가액 평균취득단가 188,000주 18,468원 12. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 비과세수익 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 기타(세율차이등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미인식금액 유동 비유동 미수수익 대손충당금 투자주식손상차손 매도가능금융자산평가 종속기업투자 지분법자본변동 외화환산손익 감가비(업무용승용차) 퇴직급여충당금 재고자산평가손실 유형자산감가상각 미지급비용(연차) 감가상각변경 매도가능증권손상차손 계 세율(주1) 이연법인세자산(부채) (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상유효세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미인식금액 유동 비유동 미수수익 대손충당금 투자주식손상차손 매도가능금융자산평가 종속기업투자 지분법자본변동 외화환산손익 감가비(업무용승용차) 퇴직급여충당금 퇴직연금 재고자산평가손실 유형자산감가상각 토지재평가 미수수익 감가상각변경 매도가능증권손상차손 보증금현재가치 장기선급비용 종속기업투자 계 세율(주1) 이연법인세자산(부채) 13. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업간의 특수관계는 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 주식회사 다함레저 지배기업 다함하비오 주식회사 종속기업 천진신한정기유한공사 관계기업 천진신한부품유한공사 관계기업 ㈜피더블유피 관계기업 ㈜호텔파크하비오 관계기업 ㈜송파엠비,㈜파크하비오,㈜호텔파크하비오,운악파크㈜,엔조이 기타 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거 래 내 용 당기 전기 지배기업 ㈜다함레저 용역수익 종속기업 다함하비오㈜ 이자수익 관계기업 ㈜피더블유피 이자수익 기타 특수관계자 (주)파크하비오 지급수수료 기타 특수관계자 운악파크㈜ 이자수익 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 과목 당기말 전기말 최상위 지배기업 주식회사 다함레저 미수금 임차보증금 임대보증금 종속기업 다함하비오(주) 장기대여금 단기대여금 기타의 특수관계자 (주)피더블유피 장기대여금 임대보증금 운악파크(주) 장기대여금 (주)호텔파크하비오 임대보증금 엔조이 임대보증금 (4) 당기 및
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전기중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 구분 당기말 전기말 종속기업 다함하비오㈜ 자금대여거래 대여 회수 자금차입거래 차입 상환 관계기업 ㈜피더블유피 자금대여거래 대여 회수 자금차입거래 차입 상환 기타 특수관계자 ㈜운악파크 자금대여거래 대여 회수 자금차입거래 차입 상환 14. 우발채무 및 약정사항 ⑴ 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정한도액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 내 역 약정액 대출실행액 기업은행 중소기업자금대출 15. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유통보통주식수 구분 당기 전기 발행보통주식수 자기주식 유통보통주식수 (2) 주당손익 (단위 : 천원,원) 구분 당기 전기 당기순이익(순손실) 유통보통주식수 기본주당이익 23,733원 16,566원 16. 현금흐름표 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 매도가능증권의 지분법적용주식대체 장기대여금의 단기대여금대체 지분법투자주식의 합병승계자산 대체 토지재평가잉여금의 토지 상계 법정적립금의 적립 17. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 당기순손익 Ⅱ. 기타포괄손익 1. 지분법자본변동 2. 매도가능증권평가익 (법인세효과) 3.재평가잉여금 (법인세효과) Ⅲ.포괄손익 18. 부가가치의 산정당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 세금과공과 합계 19.보고기간후 사건당사의 재무제표는 2022년 3월 3일자로 이사회에서 발행이 승인되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 다함이텍 첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 다함이텍의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 다함이텍 대표이사 귀하 2022년 3월 24일 우리는 첨부된 주식회사 다함이텍의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 다함이텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인
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한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 신 성 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 조 남 석 내부회계관리제도 운영실태보고서21_다함이텍.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서21_다함이텍 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 다함이텍 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2021년 8월 2일 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문,분석적절차,표본점검(문서검증,재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 회원권등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 08월 02일 감사 서면 감사계획에대한 논의 2022년 03월 15일 감사 서면 감사결과및 주요감사사항설명
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 계열사 투자와 위탁경영 사업을 영위하고 있으며, 현재 부동산 임대사업이 주된 사업으로 영업수익은 임대수익, 기타수익 등이 있습니다. 당기말 현재 3개의 국내외 종속기업투자에 대해 지배권을 행사하고 있습니다. (※아래 참조) 종속기업 투자 비중 종속기업명 총자산대비 비중(2021년말) 총자산대비 비중(2020년말) 총자산대비 비중(2019년말) 비고 (주)다함넷 합병소멸 다함하비오(주) 천진신한정기유한공사 해외법인 천진신한부품유한공사 해외법인 소 계 -.자회사 (주)다함넷 2020.10.31 다함이텍과 흡수 합병 소멸. 2. 주요 제품 및 서비스 -. 부동산임대업 및 용역서비스, 제공. 3. 원재료 및 생산설비 -. 설비등의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부 가액 당분기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 토지 소 계 자가 서울 건물 자가 경기 건물 소 계 자가 서울 구축물 소 계 자가 서울 차량운반구 소 계 자가 서울 집기비품 소 계 합 계 -. 본사 임대용 오피스텔 전체 매각 하였음 4. 매출 및 수주상황 -. 매출에 관한 사항(1) 매출실적당사는 일반기업회계기준(K-GAAP)에 따라 영업손익을 인식하고 있으며,2021년 당기말 영업수익은 임대수익 349 백만원, 기타수익 35 백만원 등총 384 백만원 입니다. (단위 : 백만원, %) 영 업 수 익과 목 제49기 연간 제48기 연간 제47기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 1. 임대수익 2. 기타수익 합 계 (2) 종속기업의 매출실적당사 자회사들의 2021년 및 2020년, 2019년 매출 및 손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 자회사명 매출액 영업이익 순이익 21년 20년 19년 21년 20년 19년 21년 20년 19년 (주)다함넷 다함하비오(주) 합 계 -. 해외법인은 표시하지 않았습니다.-. (주)다함넷은 2020년 10월 31일 다함이텍과 흡수 합병하여 소멸 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 -. 시장위험과 위험관리 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 -. 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 -. 해당사항 없습니다.
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IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 이익잉여금처분계산서(안) 제 49기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지(처분예정일 : 2022년 3월 31일) 제 48기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지(처분확정일 : 2021년 3월 30일) 제 47기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지(처분확정일 : 2020년 3월 27일) 주식회사 다함이텍 (단위 : 천원) 과 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.당기순이익 Ⅱ.이익잉여금처분액 1.이익준비금적립 2.배당금의지급 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 제49기 500원(10%) 제48기 500원(10%) 제47기 500원(10%)) Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 5. 재무제표 주석 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 48 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 다함이텍 1. 회사의 개요 주식회사 다함이텍(이하 '당사')은 1973년 9월에 설립되어 부동산 임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1988년 9월 27일자로 한국거래소가개설한 유가증권시장에 상장되었으나, 2013년 4월 16일자로 상장폐지되었으며, 장외시장인 K-OTC에서 거래할수 있는 기업으로 2018년 6월 21일 지정되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 19,932,465천원이며, 주요 주주는 주식회사 다함레저(지분율:56.74%) 및 안응수(지분율:30.59%)입니다. 당사의 본사는 서울특별시 금천구 가산디지탈산업단지에 위치하고 있습니다 2. 중요한 회계처리방침 (1) 수익의 인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(2) 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 재고자산당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. (4) 유가증권당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한
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미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (5) 지분법적용투자주식 당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다. 1) 투자차액의 처리 유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다. 2) 내부미실현손익의 제거 당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 3) 해외투자회사 재무제표의 환산 당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한
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금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산( 토지 )은 재평가일의 공정가치인 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말 에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 계상되고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 차 량 운 반 구 10년 정액법 공 구 와 기 구 5년 정액법 집 기 비 품 5년 정액법 한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. (7) 차입원가 자본화의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부 로 자본화하고 있습니다. 기타차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. (8) 자산손상차손 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 한편, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. (9) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (10) 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (11) 이연법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과