chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 임의적립금등의 이입액 1.임의적립금 III. 이익잉여금 처분액 1.이익준비금 2.배당금 (현금배당주당배당금(률) : 보통주 : 당기 0원(0%) 전기 0원(0%)) Ⅳ. 차기이월 미처리결손금 29. 매출 (1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 한시점에 인식하는 수익 상품매출 시설이용수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대수익 기타매출 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 계약자산 - 반품예상재고 계약자산 계 계약부채 - 고객충성제도 계약부채 - 선수금 계약부채 - 선수수익 계약부채 - 기타 계약부채 - 반품충당부채 계약부채 계 (3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 고객충성제도 선수금 선수임대료 반품충당부채 기타 합 계 30. 판매비와관리비 : 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 차량유지비 보험료 제세공과 접대비 소모품비 도서인쇄비 통신비 수도광열비 수선유지비 지급임차료 유형자산감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 광고선전비 판매수수료 판매촉진비 장식비 대손상각비 운반보관료 연구개발비 보상비 합 계 31. 비용의 성격별 분류 : 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 상품 및 미착품 등의 변동 원재료 및 소모품 사용 상품의 매입 종업원급여 광고선전비 지급수수료 감가상각비 및 무형자산상각비 판매촉진비 세금과공과 지급임차료 기타비용 총 영업비용 32. 기타수익 : 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 유형자산손상차손환입 무형자산처분이익 종속기업및관계기업투자주식손상차손환입 종속기업및관계기업투자주식처분이익 사용권자산손상차손환입 잡이익 합 계 33. 기타비용 : 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 지분법적용투자주식손상차손 기타의감가상각비 기타의대손상각비 잡손실 합 계 34. 금융수익 : 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 지급보증충당부채환입 합 계 35. 금융원가 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 장기금융자산처분손실 지급보증충당부채전입 기타금융비용 당기손익-공정가치금융자산평가손실 합 계 36. 주당손익 : (1) 기본주당순손실당기 및 전기 중 기본주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 (2) 희석주당순손실 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 37. 배당금 : 2021년에는 배당금을 지급하지 않았습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2022년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ 종속기업 등 현황당기말 및 전기말 현재 당사의 지배기업은 일본 (주)롯데홀딩스입니다. 1) 종속기업 현황 구 분 직간접지분율(%) 당기말 전기말 롯데면세점제주㈜ 롯데디에프리테일(주) 스마일위드㈜ 제이케이비제일차 (주2) 제이케이비제이차 (주2) 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제6호 (주3)
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KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁제4호 하나롯데제일차㈜ (주2) 테헤란롯데㈜ (주2) 마스턴전문사모투자신탁제29호 (주4) (주1) 무자본 법인으로 지배기업의 종속기업인 Lotte Hotel New York Palace, LLC.가 실질적인 지배력을 행사함에 따라 연결대상 종속기업으로 포함됩니다.(주2) 당사가 보유한 지분은 없으나 관련활동을 지시할 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(주3) 종속기업인 제이케이비제일차와 제이케이비제이차를 통해 지분을 보유하고 있습니다. (주4) 종속기업인 하나롯데제일차(주)와 테헤란롯데(주)를 통해 지분을 보유하고 있습니다. 2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등 구 분 당기말 전기말 관계기업 롯데물산㈜, 롯데알미늄㈜, 롯데건설㈜, 롯데캐피탈㈜, 롯데상사㈜, 롯데렌탈㈜, (주)대홍기획, 롯데벤처스㈜(구, 롯데액셀러레이터 ㈜) 롯데물산㈜, 롯데알미늄㈜, 롯데건설㈜, 롯데캐피탈㈜, 롯데상사㈜, 롯데렌탈㈜, (주)대홍기획, 롯데액셀러레이터㈜, Coralis S.A., Lotte Hotel Retail Vietnam Pte. Ltd.,Lotte Properties HCMC Co., Ltd., 신한AIM부동산전문투자형 사모투자신탁 제[23호],Daewoo Global Development, 기타특수관계기업 (주)부산롯데호텔, 주식회사 롯데(일본), 일본(주)L 제1투자회사 외 10개사, Coralis Vietnam Co., Ltd., Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co., (주)그린카, 롯데오토리스(주), 한국후지필름(주), 엔젤위드㈜ (주)부산롯데호텔, 주식회사 롯데(일본), 일본(주)L 제1투자회사 외 10개사, Coralis Vietnam Co., Ltd., Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co., (주)그린카, 롯데오토리스(주), 한국후지필름(주), 엔젤위드㈜ 기타(주1) 롯데지주㈜, 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, (주)롯데아사히주류, 엠제이에이와인㈜, 롯데푸드㈜, (주)롯데지알에스, 롯데쇼핑㈜, (주)코리아세븐, (주)바이더웨이., Lotte Properties Shenyang Ltd., (주)우리홈쇼핑, 롯데지에프알㈜, 한국에스티엘㈜, 롯데하이마트㈜, 롯데컬처웍스㈜, 롯데피에스넷㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데정밀화학㈜, 캐논코리아비즈니스솔루션㈜, 롯데멤버스㈜, 롯데글로벌로지스㈜, 롯데정보통신㈜, 현대정보기술㈜, (주)큐브리펀드, (주)엠허브, 롯데미래전략연구소㈜, (주)롯데자이언츠, 롯데제이티비㈜, 롯데자산개발㈜, (재)롯데문화재단, (재)롯데장학재단, (재)롯데복지재단, (재)롯데삼동복지재단 등 롯데지주㈜, 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, (주)롯데아사히주류, 엠제이에이와인㈜, 롯데푸드㈜, (주)롯데지알에스, 롯데쇼핑㈜, (주)코리아세븐, (주)바이더웨이., Lotte Properties Shenyang Ltd., (주)우리홈쇼핑, 롯데지에프알㈜, 한국에스티엘㈜, 롯데하이마트㈜, 롯데컬처웍스㈜, 롯데피에스넷㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데정밀화학㈜, 롯데첨단소재㈜, 캐논코리아비즈니스솔루션㈜, 롯데멤버스㈜, 롯데글로벌로지스㈜, 롯데정보통신㈜, 현대정보기술㈜, (주)큐브리펀드, (주)엠허브, 롯데미래전략연구소㈜, (주)롯데자이언츠, 롯데제이티비㈜, 롯데자산개발㈜, (재)롯데문화재단, (재)롯데장학재단, (재)롯데복지재단, (재)롯데삼동복지재단 등 (주1) 기타는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다.(주2) 당기 중 Lotte rent a car (Thailand) 는 관계기업에서 제외되었으며, 아래의 표에는 해당 회사가 관계기업에 포함되었던 시점까지의 거래만 포함되어 있습니다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 및 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 수익ㆍ비용(당기)
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(단위: 백만원) 구 분 매출 등(주1) 매입 등 유형자산 매입 기타매입 기타비용(주2) 지배기업 일본 (주)롯데홀딩스 종속기업 롯데면세점제주㈜ 스마일위드㈜ 롯데디에프리테일(주) KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁제4호 (노무라이화사모부동산투자신탁3호) 관계기업 롯데물산㈜ (주3) 롯데알미늄㈜ 롯데건설㈜ 롯데캐피탈㈜ 롯데상사㈜ (주4) 롯데렌탈㈜ (주)대홍기획 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁 제[23호] 기타특수관계기업 (주)부산롯데호텔 한국후지필름㈜ 롯데오토리스(주) (주)그린카 기타 롯데지주㈜ 롯데제과㈜ 롯데칠성음료㈜ 롯데푸드㈜ (주)롯데지알에스 롯데쇼핑㈜ (주)코리아세븐 롯데컬처웍스(주) 롯데케미칼(주) 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 롯데멤버스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데정보통신㈜ (주)롯데자이언츠 롯데제이티비(주) 롯데자산개발(주) (재)롯데문화재단 (재)롯데장학재단 (재)롯데복지재단 (재)롯데삼동복지재단 롯데의료재단 기타 합 계 (주1) 상품의 양수도 거래금액과 지급받은 배당금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (주3) 당사와 롯데물산㈜ 간의 자산양도거래 금액 554,197백만원이 포함되어 있습니다.(주4) 당사와 롯데상사(주) 간의 자산양수거래 금액 108,732백만원이 포함되어 있습니다. - 수익ㆍ비용(전기) (단위: 백만원) 구 분 매출 등(주1) 매입 등 유형자산 매입 기타매입 기타비용(주2) 지배기업 일본 (주)롯데홀딩스 종속기업 롯데면세점제주㈜ 스마일위드㈜ 관계기업 롯데물산㈜ 롯데알미늄㈜ 롯데건설㈜ 롯데캐피탈㈜ 롯데상사㈜ 롯데렌탈㈜ (주)대홍기획 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁 제[23호] 기타특수관계기업 (주)부산롯데호텔 한국후지필름㈜ 엔젤위드(주) 롯데오토리스(주) (주)그린카 기타 롯데지주㈜ 롯데제과㈜ 롯데칠성음료(주) 롯데푸드㈜ (주)롯데지알에스 롯데쇼핑(주) (주)코리아세븐 롯데컬처웍스(주) 롯데케미칼(주) 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 롯데멤버스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데정보통신㈜ (주)롯데자이언츠 롯데제이티비(주) 롯데자산개발(주) (재)롯데문화재단 (재)롯데장학재단 (재)롯데복지재단 (재)롯데삼동복지재단 롯데의료재단 기타 합 계 (주1) 상품의 양수도 거래금액과 지급받은 배당금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당사는 특수관계자와리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 채권ㆍ채 무 (당기말) (단위: 백만원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 리스부채 종속기업 롯데면세점제주(주) 마스턴전문사모투자신탁제29호 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁제4호 (노무라이화사모부동산투자신탁3호) 관계기업 롯데물산㈜ 롯데알미늄(주) 롯데건설(주) 롯데캐피탈(주) 롯데상사(주) 롯데렌탈(주) (주)대홍기획 기타특수관계기업 (주)부산롯데호텔 한국후지필름㈜ 롯데오토리스(주) (주)그린카 기타 롯데지주㈜ 롯데제과㈜ 롯데칠성음료(주) 롯데푸드㈜ (주)롯데지알에스 롯데쇼핑(주) (주)코리아세븐 롯데컬처웍스(주) 롯데케미칼(주) 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 롯데멤버스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데정보통신㈜ (주)롯데자이언츠 롯데제이티비(주) 롯데자산개발(주) (재)롯데문화재단 (재)롯데장학재단 (재)롯데복지재단 (재)롯데삼동복지재단 롯데의료재단 기타 합 계 당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다. 채권ㆍ채 무 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 리스부채 지배기업 일본 (주)롯데홀딩스 종속기업 롯데면세점제주(주) 마스턴전문사모투자신탁제29호 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁제4호 관계기업 롯데물산(주) 롯데알미늄(주) 롯데건설(주) 롯데캐피탈(주) 롯데상사(주) 롯데렌탈(주) (주)대홍기획 기타특수관계기업 (주)부산롯데호텔 한국후지필름㈜ 롯데오토리스(주) (주)그린카
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기타 롯데지주㈜ 롯데제과㈜ 롯데칠성음료(주) 롯데푸드㈜ (주)롯데지알에스 롯데쇼핑(주) (주)코리아세븐 롯데컬처웍스(주) 롯데케미칼(주) 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 롯데멤버스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데정보통신㈜ (주)롯데자이언츠 롯데제이티비(주) 롯데자산개발(주) (재)롯데문화재단 (재)롯데장학재단 (재)롯데복지재단 (재)롯데삼동복지재단 롯데의료재단 기타 합 계 전기말에 상기 특수관계자 채권에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 백만원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 등 주식매입 등 무상증자 등 대여 회수 차입 상환 지배기업 일본 (주)롯데홀딩스(주1) 종속기업 관계기업 롯데렌탈㈜(주2) 롯데렌탈㈜(주3) 기타 롯데자산개발㈜(주5) 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 롯데크리에이트펀드 (주1) 당사는 일본 (주)롯데홀딩스에 차입금 211,876백만원을 만기상환 하였습니다.(주2) 당사는 롯데렌탈㈜ TRS 스왑계약의 만기정산으로 롯데렌탈㈜의 보통주 590,672를 45,907백만원에 취득하였습니다(주석 25 참고).(주3) 당사는 롯데렌탈㈜의 무상증자로 인해 소유주식 1주당 1.5주의 비율로 신주를 배정받았습니다.(주4) 당사는 LOTTE PROPERTIES (Shenyang) Limited 보통주 22,584,276주를 48,237백만원에 취득하였습니다.(주5) 당사는 롯데자산개발㈜의 완전 감자 후 보통주 21,233,442주를 24,885백만원에 취득하였습니다. - 전기 (단위: 백만원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 등 주식매입 주식매각 대여 회수 차입 상환 종속기업 관계기업 롯데렌탈㈜ 롯데케미칼㈜ (주2) 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁 제[23호] 기타 롯데스타트업펀드 1호 롯데지주㈜ (주3) (주1) 당사는 Lotte Hotel New York Palace LLC 에게 USD 40,000,000 를 대여하였습니다.(주2) 당사는 롯데케미칼㈜로부터 롯데액셀러레이터㈜의 보통주 500,000주를 1,945백만원에 매입하였습니다.(주3) 당사는 롯데지주㈜에 롯데푸드㈜의 보통주 100,845주를 37,212백만원에, 롯데케미칼(주)의 보통주 245,351주를 70,906백만원에 각각 매도하였습니다. (4) 지급보증 및 담보제공당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증 (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 특수관계 구분 회사명 보증처 통화 당기말 전기말 보증기간 비 고 종속기업 KB국민은행 USD 자금차입 한국수출입은행 USD 자금차입 USD 영업료 최소보장 지급 신한은행 USD 자금차입 KB국민은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 중소기업은행 VND 자금차입 SMBC은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 하나은행 JPY 자금차입 한국수출입은행 JPY 자금차입 하나은행 JPY 자금차입 한국수출입은행 JPY 자금차입 신한은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 한국수출입은행 USD 자금차입 KDB산업은행 USD 자금차입 KDB산업은행 USD 자금차입 한국수출입은행 JPY 자금차입 중소기업은행 JPY 자금차입 하나은행 JPY 자금차입 니드원제사차㈜ KRW 구조화대출 ㈜롯데파이낸셜 JPY 금융리스부채 보증 ㈜롯데파이낸셜 JPY 자금차입 ㈜롯데파이낸셜 JPY 자금차입 한국수출입은행 JPY 자금차입 KB국민은행 JPY 자금차입 KB국민은행 JPY 자금차입 ㈜롯데파이낸셜 JPY 자금차입 하나은행 JPY 자금차입 ㈜롯데파이낸셜 JPY 자금차입 하나은행 JPY 자금차입 KB국민은행 JPY 자금차입 한국수출입은행 USD 자금차입 KB국민은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 엔팔레스㈜ KRW 구조화대출 스마트지엠제팔차㈜ KRW 구조화대출 한국수출입은행 USD 자금차입 케이더블유팔레스제일차㈜ KRW 구조화대출 엔팔레스제이차㈜ KRW 구조화대출
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이에스인베스트먼트제일차 KRW 구조화대출 한국수출입은행 USD 자금차입 한국수출입은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 한국수출입은행 USD 자금차입 한국수출입은행 USD 자금차입 한국수출입은행 AUD 자금차입 한국수출입은행 AUD 자금차입 한국수출입은행 AUD 자금차입 한국수출입은행 AUD 자금차입 한국수출입은행 AUD 자금차입 한국수출입은행 AUD 자금차입 한국수출입은행 AUD 자금차입 한국수출입은행 NZD 자금차입 한국수출입은행 SGD 자금차입 신한은행 EUR 자금차입 우리은행 EUR 자금차입 신한은행 EUR 자금차입 마에스트로에이치엘제일차 EUR 유동화대출 KB국민은행 EUR 자금차입 하나은행 RUB 자금차입 신한은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 신한은행 RUB 자금차입 하나은행 USD 자금차입 하나은행 RUB 자금차입 하나은행 USD 자금차입 관계기업 USD 자금차입 컬티베이션제삼차 USD 구조화대출 KDB산업은행 USD 자금차입 한국수출입은행 USD 자금차입 SMBC은행 USD 자금차입 기타 KB국민은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 KB국민은행 USD 자금차입 와이클라스제사차 KRW 유동화대출 하나은행 USD 자금차입 KDB산업은행 USD 자금차입 한국수출입은행 USD 자금차입 우리은행 USD 자금차입 KDB산업은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 KB국민은행 USD 자금차입 한국수출입은행 USD 자금차입 우리은행 USD 자금차입 미즈호은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 KDB산업은행 USD 자금차입 기업은행 USD 자금차입 하나은행 USD 자금차입 SMBC은행 USD 자금차입 KDB산업은행 USD 자금차입 (5) 브랜드 사용 계약 등 당사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기 발생한 비용은 5,748백만원입니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (7) 당기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 배당금 관계기업 롯데건설(주) 롯데캐피탈(주) 롯데렌탈(주) 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁 제[23호] (주)대홍기획 종속기업 KB롯데마스터리스 사모부동산투자신탁 제4호 기타 롯데지주(주) 롯데쇼핑(주) 롯데칠성음료(주) 롯데제과(주) 합 계 (8) 위탁운영계약 및 경영관리 컨설팅 계약 등 당사는 부산롯데호텔과 위탁운영계약을 체결하고 있으며, 위탁운영수수료는 부산롯데호텔의 전체 영업이익률이 15% 이하일 때 호텔부문 매출액의 1.0%, 전체 영업이익률이 15% 이상일때 호텔부문 매출액의 1.5%를 수령하고 있습니다. 또한 부산롯데호텔과의 경영관리 컨설팅 계약을 체결하여 각종 컨설팅 업무를 제공하고 있으며, 이에 대한 대가로 면세부문 매출액의 2%를 수령하고 있습니다. 단, 부산롯데호텔의 면세부문 영업이익률이 2% 미만일 경우 대가를 수령하지 아니합니다. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 영 업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 대손상각비 기타의대손상각비 이자비용 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 장기금융자산처분손실 종속기업 및 관계기업투자손상차손 종속기업 및
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관계기업투자손상차손환입 외화환산손실 매매목적파생상품평가손실 매매목적파생상품거래손실 충당부채 전입 충당부채 환입 기타비용 이자수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 재고자산평가손실 유형자산손상차손환입 사용권자산손상차손환입 외화환산이익 배당금수익 종속기업 및 관계기업투자처분이익 매매목적파생상품평가이익 매매목적파생상품거래이익 잡이익(기타수익) 재고자산의 증감 매출채권의 증감 기타유동금융자산의 증감 기타유동비금융자산의 증감 기타비금융자산의 증감 매입채무의 증감 기타유동금융부채의 증감 기타유동비금융부채의 증감 기타금융부채의 증감 기타비금융부채의 증감 이연수익의 증감 유동성충당부채의 증감 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증감 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 사채의 유동성 대체 유형자산의 투자부동산 대체 유형자산 취득 시 미지급금 변동 무형자산 취득 시 미지급금 변동 유형자산 처분 시 미수금 변동 장기차입금의 유동성 대체 사용권자산의 인식 리스부채의 유동성 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 차입금 사채 리스부채 차입금 사채 리스부채 기초금액 증가 감소 상각후원가측정 외화환산이익 기타 기말금액 40. 매각예정자산당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 관계기업투자주식 (주1) (주1) 당기 중 관계기업투자주식 Lotte Properties HCMC Co., Ltd.의 소유지분 30%중 9%를 매각하기로 결정함에 따라 이를 매각예정자산으로 분류하였습니다.41. 재무제표의 승인동 재무제표는 2022년 3월 10일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 호텔롯데의 2021년 12월 31일 자로 종료 되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사 의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 호텔롯데 대표이사 귀하 우리는 첨부된 주식회사 호텔롯데의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 호텔롯데의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하 고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준
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중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대표이사 홍 종 성 2022년 3월 일 내부회계관리제도_운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도_운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 호텔롯데 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 위험에 대한 평가, 내부통제의 이해 및 평가 일 명 명 별도재무제표의 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 실증감사절차(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 연결재무제표에 대한 감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 통합물류센터, 면세점 소공점, 면세점 인천공항점, 면세점 잠실점, 면세점 코엑스점 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 호텔 소공점, 면세점 소공점, 면세점 인천공항점,면세점 잠실점, 면세점 코엑스점 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권, 어음 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 감정평가법인, 보험계리법인, 법무법인 수행시기 2022.3월 중 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 05월 06일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 담당이사 외 1인 대면보고 감사팀 구성, 연간감사계획 및 감사투입시간 예산, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2021년 08월 12일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 담당이사 외 1인 대면보고 감사업무의 범위와 접근방법, 감사절차의 개요, 감사팀 구성, 독립성, 부정에 관한 고려사항, 그룹감사수행계획, 유의적 위험에 대한 감사 수행계획 2021년 11월
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10일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 담당이사 외 1인 대면보고 감사에서의 유의적 발견사항, 경영진이 연루된 부정 등 부정 관련 사항, 식별되었거나 의심되는 법규 위반, 유의적 내부통제 미비점, 계속기업의 가정 2022년 02월 09일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 담당이사 외 1인 대면보고 그룹재무제표 감사에서 발견된 유의적인 사항, 감사인의 독립성, 후속사건, 경영진에게 요청한 서면진술, 미수정왜곡표시 2022년 03월 10일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 담당이사 외 1인 대면보고 그룹재무제표 감사에서 발견된 유의적인 사항, 미수정왜곡표시 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사는 면세사업부, 호텔사업부, 월드사업부, 리조트사업부로 구성되어 있으며 각 부문별 주요회사 현황은 다음과 같습니다. [면세사업부] 면세사업부는 국내1위, 세계 2위의 면세업자로서 전세계 면세 시장에서 강력한 입지를 확보하고 있습니다. 온라인 및 모바일, 시내 및 공항 면세점을 포괄하는 독보적인 옴니채널 체계를 통해 시장 입지를 더욱 공고히 하고 있습니다. 지속적인 투자를 통해 세계 최고 수준의 물류 인프라를 구축, 원패킹 서비스, 출국3시간 샵 등 혁신적인 서비스를 제공하고 있습니다. 면세사업부는 명동본점, 월드타워점, 코엑스점 등 시내면세점과 인천공항점, 김포공항점, 김해공항점 3개 공항면세점 및 해외지점으로 괌 공항점, 일본 간사이 공항점, 긴자점, 베트남 다낭공항점, 나트랑공항점, 하노이공항점, 다윈공항점, 브리즈번공항점, 웰링턴공항점, 멜번시내점, 창이공항점 그리고 인터넷 면세점을 운영하고 있습니다. 면세사업부는 전국 지점망과 최다 상품을 보유하고 있으며 한결같은 고객사랑으로 명실공히 국내뿐 아니라 세계적인 면세점으로 성장하고 있습니다. [호텔사업부] 롯데호텔은 국내외에 걸쳐 총 4개의 브랜드 포트폴리오를 갖추고 있습니다 (프리미엄 랜드마크 시그니엘, 5성급 롯데호텔, 4성급 롯데시티, 라이프스타일 브랜드 L7). 최상급의 서비스를 제공하는 프리미엄 랜드마크 호텔부터 젊은 층을 겨냥한 L7 라이프 스타일 호텔까지 브랜드 다각화를 통해 다양한 고객 니즈를 만족시킬 수 있는 차별화된 상품과 서비스를 제공합니다. 2021년 12월 31일 기준으로 롯데호텔은 총 2개의 프리미엄 랜드마크 호텔 (시그니엘서울, 시그니엘 부산), 총 16개의 5성급 특급호텔 (롯데호텔 서울, 롯데호텔 월드, (주)부산롯데호텔(경영지도계약), 롯데호텔 제주, 롯데호텔 울산, 롯데호텔 모스크바, 롯데호텔 사이공, 롯데호텔 괌, 롯데호텔 하노이, 롯데뉴욕팰리스, 롯데호텔 상트페테르부르크, 롯데호텔 양곤, 롯데아라이리조트, 롯데호텔 블라디보스토크, 롯데호텔 사마라, 롯데호텔 시애틀), 총 8개의 4성급 비즈니스호텔 (롯데시티호텔 마포, 롯데시티호텔 김포공항, 롯데시티호텔 제주, 롯데시티호텔 대전, 롯데시티호텔 구로, 롯데시티호텔 울산, 롯데시티호텔 명동, 롯데시티호텔 타슈켄트팰리스), 총 3개의 라이프스타일호텔(L7 명동, L7 강남, L7 홍대)을 보유하고 있습니다. (2021.12.31 기준 성급 별 비중 : 프리미엄 랜드마크 7%, 5성급 55%, 4성급 28%, L7 10%) 또한, 롯데호텔은 지속적인 개보수 공사 진행을 통해 업계 최고 수준의 시설을 보유하고 있습니다.글로벌 호텔 체인으로서의 입지를 다지기 위해 롯데호텔은 2010년 9월 러시아에 롯데호텔 모스크바를, 2013년 4월 베트남 호치민에 롯데호텔 사이공과 10월 우즈베키스탄에 롯데시티호텔 타슈켄트팰리스를 리브랜딩 오픈했습니다. 2014년 6월에는 미국령 괌에 롯데호텔 괌을, 같은 해 9월에는 베트남에 롯데호텔 하노이를 오픈하였고,2015년 8월에는 미국 뉴욕에 국내 브랜드 최초로 롯데뉴욕팰리스를 리브랜딩 오픈하였습니다. 아울러 2017년 9월에는 미얀마에 롯데호텔 양곤을, 러시아에 롯데호텔 상트페테르부르크를, 2017년 12월에는 일본에 롯데아라이리조트를, 오픈하며 해외 체인망 구축에 적극적으로 앞장서고 있습니다. 2018년에는 러시아에 롯데호텔 블라디보스토크와 롯데호텔 사마라를 각각 7월과 11월에 신규 오픈하였습니다. 2020년 9월 미국에 롯데호텔 시애틀을 추가 오픈했습니다. 추후, 점진적인 지역 비중 다변화전략을 통해 브랜드 인지도를 제고하여 글로벌 체인호텔로서의 입지를 더욱더 다져나갈 뿐만 아니라 위탁 경영 활성화를 통해 효율적 성장을 도모해 나갈 계획입니다. [월드사업부] 월드사업부는 1989년 잠실에 롯데월드 어드벤처를 개장하여 운영하고 있습니다. 롯데월드 어드벤처는 4계절 기후와 관계없이 즐길 수 있는 대한민국 유일의 서울 시내에 위치한 실내 테마파크입니다. 1993년 세계 최대의 실내 테마파크로
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기네스 북에 등재되었고, 2007년 누적입장객 1억명을 돌파하였으며 2019년 세계 테마파크 순위에서 17위를 기록하였습니다. 현재 늘어나는 수요를 충족시키기 위해 지속적으로 파크 내외 확장 및 다각적인 사업 확장을 모색 중에 있습니다. 이러한 일환으로 2014년 5월말 경남 김해에 국내 최대 규모의 롯데워터파크를 오픈하였으며, 2014년 10월 잠실 롯데월드몰에 롯데월드 아쿠아리움을 오픈하였습니다. 또한, 2017년 4월에는 국내 최고 높이의 롯데월드타워에 전망대 SEOUL SKY를 오픈하여 다양한 컨텐츠를 손님들께 제공하고 있습니다. 이와 같이 월드사업부는 국내 최고의 테마파크를 운영한 노하우를 십분 활용하여 많은 사람들에게 또 다른 즐거움을 드릴 것 입니다. [리조트사업부] 리조트사업부는 2010년 9월 충남 부여의 백제문화단지 내에 위치한 롯데리조트부여를 개장하여 운영하고 있습니다. 총 322실의 객실과 아쿠아가든, 골프장, 아울렛 등 다양한 부대시설을 갖춘 롯데리조트부여는 역사, 레저, 쇼핑이 공존하는 복합 리조트입니다. 2012년 3월 세계 7대 경관으로 선정된 제주에 또 하나의 아름다운 예술작품인 롯데리조트제주 아트빌라스를 개장 하였습니다. 아트빌라스는 세계적인 건축가 5인의 독창적인 디자인 철학과 제주의 자연이 어우러져 만들어진 고품격 프리미엄 리조트로, 차별화된 서비스와 품격을 제공하고 있습니다. 또한 2017년 7월 강원도 속초시에 전객실 오션뷰를 자랑하는 롯데리조트속초를 오픈하여 운영하고 있습니다. 이처럼 리조트사업부는 자연과 문화 그리고 진정한 휴식이 있는 차별화된 퀄리티의 리조트 개발을 통하여 최상의 서비스와 최고의 시간을 선사할 것 입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 49기 제 48기 제 47기 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 호텔사업부 호텔서비스 면세사업부 면세상품 월드사업부 유원지서비스 리조트사업부 골프 및 리조트서비스 합계 ※ 연결 재무제표기준 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 사업장 현황 구분 사업장 주요사업 내용 소재지 면세점 국내 명동본점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 중구 을지로 30 월드타워점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 코엑스점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 강남구 봉은사로 524 부산점 종합 소매 및 면세점 운영 부산시 부산진구 가야대로 772 제주점 종합 소매 및 면세점 운영 제주특별자치도 제주시 도령로 83 인천공항 제2여객터미널점 종합 소매 및 면세점 운영 인천시 중구 공항로 272 김포공항점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 강서구 하늘길 38 김해공항점 종합 소매 및 면세점 운영 부산시 강서구 대저2동 2350 해외 괌공항점 종합 소매 및 면세점 운영 미국, 괌 간사이공항점 종합 소매 및 면세점 운영 일본, 오사카 긴자점 종합 소매 및 면세점 운영 일본, 동경 다낭공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 다낭 나트랑공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 나트랑 하노이공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 하노이 다윈공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 다윈 브리즈번공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 브리즈번 멜번시내점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 멜번 웰링턴공항점 종합 소매 및 면세점 운영 뉴질랜드, 웰링턴 창이공항점 종합 소매 및 면세점 운영 싱가포르, 창이 호텔 국내 시그니엘서울 관광 숙박시설 운영 서울특별시 송파구 올림픽로 300 시그니엘부산 관광 숙박시설 운영 부산광역시 해운대구 중동 달맞이길 30 롯데호텔서울 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 을지로 30 롯데호텔월드 관광 숙박시설 운영 서울특별시 송파구 올림픽로 240 롯데호텔부산 관광 숙박시설 운영 부산광역시 부산진구
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가야대로 772 롯데호텔제주 관광 숙박시설 운영 제주특별자치도 서귀포시 중문관광로72번길 35 롯데호텔울산 관광 숙박시설 운영 울산광역시 남구 삼산로 282 롯데시티호텔마포 관광 숙박시설 운영 서울특별시 마포구 마포대로 109 롯데시티호텔김포공항 관광 숙박시설 운영 서울특별시 강서구 하늘길 38 롯데시티호텔제주 관광 숙박시설 운영 제주특별자치도 제주시 도령로 81 롯데시티호텔대전 관광 숙박시설 운영 대전광역시 유성구 엑스포로 123번길 33 롯데시티호텔구로 관광 숙박시설 운영 서울특별시 구로구 디지털로 300 롯데시티호텔울산 관광 숙박시설 운영 울산광역시 남구 삼산로 204 롯데시티호텔명동 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 삼일대로 362 L7명동 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 퇴계로 137 L7강남 관광 숙박시설 운영 서울특별시 강남구 테헤란로 415 L7홍대 관광 숙박시설 운영 서울특별시 마포구 양화로 141 해외 롯데호텔모스크바 관광 숙박시설 운영 러시아, 모스크바 롯데호텔상트페테르부르크 관광 숙박시설 운영 러시아, 상트페테르부르크 롯데호텔블라디보스토크 관광 숙박시설 운영 러시아, 블라디보스토크 롯데호텔사마라 관광 숙박시설 운영 러시아, 사마라 롯데호텔하노이 관광 숙박시설 운영 베트남, 하노이 롯데레전드호텔사이공 관광 숙박시설 운영 베트남, 호치민 롯데호텔괌 관광 숙박시설 운영 미국, 괌 롯데뉴욕팰리스 관광 숙박시설 운영 미국, 뉴욕 롯데호텔양곤 관광 숙박시설 운영 미얀마, 양곤 롯데시티호텔타슈켄트 관광 숙박시설 운영 우즈베키스탄, 타슈켄트 롯데아라이리조트 관광 숙박시설 운영 일본, 아라이 롯데호텔시애틀 관광 숙박시설 운영 미국, 시애틀 테마파크 국내 롯데월드 어드벤처 유원지 테마파크 운영 서울시 송파구 올림픽로 240 롯데워터파크 김해 유원지 테마파크 운영 경상남도 김해시 장유로 555 롯데월드 아쿠아리움 수족관 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 서울 스카이 전망대 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 리조트 국내 부여리조트 관광숙박시설 운영 충청남도 부여군 규암면 백제문로 400 제주아트빌라스 관광숙박시설 운영 제주도 서귀포시 색달중앙로 252번길 124 속초리조트 관광숙박시설 운영 강원도 속초시 대포항길 186 백제문화단지 박물관 및 사적지 관리 충첨남도 부여군 규암면 백제문로 374 골프장 국내 부여컨트리클럽 골프장 운영 충청남도 부여군 규암면 백제문로 470 제주컨트리클럽 골프장 운영 제주도 서귀포시 상예로 530 김해컨트리클럽 골프장 운영 경상남도 김해시 진례면 고모로 134번길 54-49 ※ 상기 주요 사업장 현황은 당사가 소유, 임차, 위탁운영 및 투자하여 영업중인 사업장 을 포함하고 있습니다. ※ 부산호텔, 부산면세점, 김해공항면세점, 제주면세점은 별도 법인인 ㈜부산롯데호텔, 롯데면세점제주(주)에서 소유 및 관리하고 있습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 비품 장치장식물 임차시설물 기타 계 기초 기초장부가액 취득원가 감가상각/손상차손누계액 증감 취득(처분) 감가상각 손상차손 기타 기말 기말장부가액 취득원가 감가상각/손상차손누계액 국고보조금 ※ 연결 재무제표기준 4. 매출 및 수주상황 1. 매출유형별 실적 (1) 상품매출 (단위 : 백만원, %) 품 목 제 49기 제 48기 제 47기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 면세상품 ※ 연결 재무제표기준 (2) 제품매출 단위 백 만원 제품명 제 49기 제 48기 제 47기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 객실수입 식음료수입 사우나수입 헬스수입 봉사료수입 기타수입 면세사업수입 월드사업수입 합계 ※ 연결 재무제표기준 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 면세사업부 : 온라인부문을 운영하며, 오프라인 판매는 대상별 판촉팀과 각 점별 운영담당, 영업담당을 운영하고 있습니다. - 호텔사업부 : 성급에 따라 통합 판촉팀을 운영하거나 각 체인호텔 별로 판촉팀을 운영하고 있으며 객실판촉, 연회판촉, 예약, 마케팅 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 해외사무소를 별도로 운영하고 있습니다.
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- 월드사업부 : 마케팅1팀, 마케팅2팀 및 각 사업장별 마케팅 담당을 운영하고 있습니다. - 리조트사업부 : 각 리조트별 분양회원을 모집 및 관리하는 회원서비스파트, 판촉 및 행사, 객실 상품을 판매하는 마케팅파트, 예약을 접수 및 관리하는 예약파트, 이를총괄하는 마케팅팀 내에 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 - 면세사업부 : 인터넷 면세점을 통한 온라인 판매, 각 점별 매장에서의 직접 판매, 여행사 등을 통한 판촉활동을 하고 있습니다. 호텔사업부 : 유선 예약, 자사 홈페이지, OTA 및 기타 예약망을 통한 판매, 여행사를 통한 판매, 고객의 직접 방문, 거래선 직접 방문을 통한계약 요금 판매 등을 통해 고객을 유치합니다. - 월드사업부 : 마케팅1팀에서 각종 제휴, 프로모션을 통한 판매, 마케팅2팀에서 서울, 경인, 지방의 단체 고객 유치와 중화권 및 기타 국가 마케팅 진행, 각 사업장별 마케팅담당에서 사업장별 특화 마케팅 진행하고 있습니다. - 리조트사업부: 회원서비스파트에서 개인 및 법인 분양회원 모집, 마케팅파트에서 행사 유치 및 기타 제휴, 고객 프로모션, 예약 담당에서 유선 예약, 홈페이지 온라인회원 모집 및 객실 판매를 하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 호텔 은 객실 및 식음, 연회의 판매, 면세점은 수입품 및 토산품 판매 , 롯데월드 는 이용권 및 상품 판매, 리조트는 회원권 분양, 객실 및 식음, 연회의 판매, 골프장은 입장료 및 식음, 상품판매 등으로 각각 매출이 발생되며 대금의 회수는 현금, 카드, 후불 등의 방법을 택하여 이루어 지고 있습니다. (4) 판매전략 고객관리, 홍보, 상품개발, 판매 촉진을 위해 마케팅팀과 판촉팀 등 전담부서를 운영하며 집중적인 관리를 하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 파생상품계약 체결 현황 1) 연결회사는 외화사채 및 외화차입금의 환율변동 및 이자율변동, 원화차입금에 대한 이자율변동을 회피하기 위한 목적으로 연결회사의 관리정책에 의거 통화스왑계약및 이자율스왑계약을 체결하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약처 스왑 계약일 만기일 계약금액 이자수수조건 당기말 전기말 종류 자산 부채 자산 부채 미쓰비시도쿄UFJ 통화 및 이자율 USD 50백만 만기수취, KRW 54,050백만 만기지급 2.55% 지급 통화 및 이자율 USD 50백만 만기수취, KRW 55,500백만 만기지급 1.55% 지급 SMBC은행 통화 및 이자율 USD 225백만 만기수취, KRW 254,025백만 만기지급 2.655% 지급 통화 및 이자율 USD 50백만 만기수취, KRW 54,050백만 만기지급 2.53% 지급 통화 및 이자율 USD 100백만 만기수취, KRW 127,720백만 만기지급 1.150% 지급 통화 및 이자율 USD 225백만 만기수취, 1.54 수취 KRW 258,863백만 만기지급 1.86% 지급 우리은행 통화 및 이자율 USD 150백만 만기수취, KRW 167,910백만 만기지급 2.77% 지급 통화 및 이자율 USD 50백만 만기수취, KRW 57,700백만 만기지급 2.37% 지급 통화 및 이자율 USD 100백만 만기수취, KRW 115,400백만 만기지급 1.98% 지급 이자율 신한은행 이자율 이자율 이자율 이자율 크레디아그리콜 이자율 USD 120백만 TECHCOM은행 통화 및 이자율 USD 30백만 만기수취 VND 682,950백만 만기지급 우리은행 선물환 JPY 50억 만기 매입 KRW 56,770백만 만기 매도 하나은행 선물환 JPY 50억 만기 매입 KRW 57,575백만 만기 매도 신한은행 선물환 JPY 50억 만기 매입 KRW 57,600백만 만기 매도 국민은행 선물환 JPY 50억 만기 매입 KRW 57,615백만 만기 매도 합 계 연결회사는 당기 중 통화스왑계약, 이자율스왑계약, 선물환계약과 관련하여 평가이익 36,221백만원(전기: 182백만원), 거래이익 29,099백만원(전기: 18,390백만원), 평가손실 -원(전기: 67,555백만원)과
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거래손실 9,341백만원(전기: 7,204백만원)이 발생하여 이를 금융수익과 금융원가로 계상하고 있습니다. 2) 연결회 사는 트리플에스제이차(주) 및 인베스트퍼플제삼차(주)가 보유한 롯데렌탈(주) 보통주 982,570주 및 944,037주에 대하여, 원화고정수입을 지급하고 원화변동수입을 수취하는 스왑계약을 체결하였으며 대상 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고 있습니다. 전기 중 해당 스왑계약의 만료에 따라 파생약정은 제거되었습니다. 계약상대방 스왑계약체결일 스왑계약만기일 트리플에스제이차(주) 인베스트퍼플제삼차(주) 당기말 및 전기말 현재 상기 스왑계약과 관련하여 공정가치로 평가한 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래이익 파생금융상품거래손실 3) 연결회사는 레드스탁(주)가 보유한 롯데렌탈(주) 보통주 590,672주에 대하여, 원화고정수입을 지급하고 원화변동수입을 수취하는 스왑계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다. 당기 중 해당 스왑계약의 만료에 따라 파생약정은 제거되었습니다. 계약상대방 스왑계약체결일 스왑계약만기일 레드스탁(주) 당기말 및 전기말 현재 상기 스왑계약과 관련하여 공정가치로 평가한 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래이익 파생금융상품거래손실 4) 연결회사를 포함한 롯데 계열사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)의 지분 등과 관련하여 풋옵션 계약을 체결하고 있으며, 동 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사대상 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)(이하 "대상회사") 주식 및 신주인수권 행사요건 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우 행사시기 2023년 4월 13일로부터 1개월 및 2025년 4월 13일 부터 1개월 행사가격 엘엘에이치(유)의 대상회사 주식 등 주당 평균취득단가 x (1+내부수익률)^(N/365) 당기말 및 전기말 현재 상기 풋옵션과 관련하여 공정가치로 평가한 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한 연결회사를포함한 롯데 계열사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분 등에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 연결회사는 명동시티호텔을 보유하고 있는 부동산 펀드인 Multi Hotel Investment사모부동산투자신탁제1호의 수익증권을 보유하고 있는 에이케이비제일차㈜, 에이케이비제이차㈜와 수익증권에 대한 초과배당금 정산계약, 풋옵션 및 우선매수협상권 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 6) 연결회사는 대전시티호텔을 보유하고 있는 부동산 펀드인 유경전문투자형사모부동산투자신탁GMK제9호의 수익증권을 보유하고 있는 디시티제일차㈜, 디시티제이차㈜와 수익증권에 대한 초과배당금 정산계약, 풋옵션 및 우선매수협상권 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래이익 7) 연결회사는 울산시티호텔을 보유하고 있는 부동산펀드인 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제4호의 수익증권을 보유하고 있는 유시티제일차(주), 유시티제이차(주)와 수익증권에 대한 초과배당금 정산계약, 풋옵션 및 우선매수협상권 계약을 체결하고 있습니다.
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당기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 연결회사는 오시리아테마파크피에프브이 주식회사의 제2회부터 제8회까지 발행한 전환사채에 대한 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가손실 2. 파생상품 계약 명세 구분 내용 신용파생상품의 명칭 TRS 보장매수자(protection buyer) 하나롯데제일차㈜테헤란롯데㈜ 오시리아파크제일차(유) 보장매도자(protection seller) ㈜호텔롯데 ㈜호텔롯데 계약일 만기일 계약금액(원) 기초자산(준거자산) 부동산 투자신탁 관련수익증권 전환사채 계약체결목적 기초자산 금융비용 정산 기초자산 금융비용 정산 계약내용 1. 기초자산 이익금 정산2. TRS 수수료 정산 1. 기초자산 이익금 정산 정산(결제)방법 매 3개월 만기정산 계약당사자 또는 기초자산발행회사와의 특수 관계 여부 없음 담보 제공여부 없음 중개금융회사 하나금융투자, 신한금융투자 아이비케이투자증권㈜ 기타 투자자에게 알릴 중요한특약사항 3. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 중앙 자금부서(연결회사의 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 공정가치 측정 금융상품으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 주가지수에 속해 있습니다. (3) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 스왑을 통해 주요한 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요계약 구 분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데지주㈜ 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한 매출액의 0.15% 경영자문 수수료 배분할 금액에 5% 곱한 금액을 가산한 금액 2018.12.31 자동연장 구 분 계약내용 ㈜부산롯데호텔 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 위탁운영계약 위탁운영계약 위탁운영계약 위탁운영계약 ㈜부산롯데호텔 면세점 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 롯데디에프리테일㈜ 경영관리 컨설팅
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및 상품대체계약 롯데면세점제주㈜ 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 자문용역 계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 충청남도 백제문화단지 공공시설 관리 운영 위ㆍ수탁 계약 2. 연구개발 활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 1. 시장여건 및 영업의 개황 [면세사업부] (1) 산업의 특성 세계 면세 산업은 유통채널 중 온라인 채널 다음으로 가장 빠르게 성장해 온 산업으로서, 당분간 이러한 성장세는 유지될 것으로 보입니다. 이 중 아시아태평양 지역은 점유율 1위를 차지하는 지역이고, 최근 한국시장은 중국인 관광객 증가에 따라 가파른 성장세를 보여 왔습니다. 면세업은 상품에 부과되는 관세, 부가세 및 개별소비세 등 제세금이 유보된 면세 상품을 판매하는 소비사업이며, 면세점은 관세법 제154조의 보세판매장에 대한 규정을준용하며 같은 의미로 보세판매장이라는 용어와 혼용되어 사용되고 있습니다. 따라서 면세업은 유통업과 관광업, 특허사업이 결합된 형태의 특수한 사업 구조로서, 외국인관광객 매출이 대부분을 차지하기 때문에 여행시장 동향과 밀접한 관계가 있고, 국제정세 및 주변국과의 관계 등 대외 환경에 많은 영향을 받습니다. 또한 면세업은 Merchandising이 중심이 되는 유통 사업 모델로 기존 백화점 모델과 차별화되는 다음과 같은 특성을 지닙니다. (가) Merchandising 역량이 사업의 핵심 면세 유통 시스템은 한국 로컬 브랜드와 일부 명품의 특수한 경우를 제외하고, 기본적으로 직매입 시스템에 기초하는 바, 한국 백화점 모델이 가지고 있는 수수료 기반의 수익 모델과 완전히 차별화되는 특징을 보입니다. 즉, 면세업의 모델MD(Merchandising) 역량이 핵심을 이루고, 이는 재고 매입, 판매, 관리 등의 총체적 역량을 포괄합니다. (나) 규모의 경제 작용면세업은 매장 이외에 임차보증금(또는 보유 부동산), 보세창고 및 물류시설, IT 시스템 등 별도 인프라가 필요하여 초기 자본 부담이 크고 장기간 대규모 투자가 필요한 사업이며, 상품 재고를 사업자가 직매입한 뒤 소비자에게 판매하는 방식으로 사업이 영위되는 바, 규모의 경제의 확보가 사업 영위를 위한 핵심 역량이 되는 특성을 지닙니다. 규모의 경제가 확보된 경우, 구매 규모 확대에 따라 매입단가의 인하 등 구매 교섭력이 강화되고, 재고관리의 효율성이 증대되는 등 원가율이 인하되고 수익성이 확보되는 구조가 가능해집니다. 이는 곧 소비자에게 제품을 합리적인 가격에 제공할 수 있는 가격 경쟁력을 확보하게 되는 것을 의미합니다. 뿐만 아니라, 해외 럭셔리 브랜드를 유치함으로써 다양한 상품 라인업을 구축하기 위한 소싱 능력 증대 또한 규모의 경제에 기반하는 바, 규모의 경제의 확보는 면세업에서 성공을 위한 필수 불가결한 요소라고 할 수 있습니다. (다) 특허(라이선스) 사업면세사업은 국가 특허산업으로, 기획재정부 산하기관인 관세청의 관리 및 감독을 받습니다. 관련 법령은 관세법이며, 하위법령으로서 ‘보세판매장 운영에 관한 고시’를 세부지침으로 두고 있습니다. 시내와 출국장 면세점을 운영하기 위해서는 정부 입찰에 참여하여 특허를 취득해야 하며, 정해진 사업기간 동안 운영할 수 있습니다. (라) 출입국 여행객이 고객기반을 형성 면세업과 기존 한국 유통업의 가장 큰 차이는 잠재고객 기반에 있습니다. 백화점과 할인점 등 전통적인 모델은 인구 밀집 지역에 출점한 뒤 입지적 강점을 중심으로 인근 소비 수요를 흡수하며, 이에 따라 입지와 소규모 유통업체 대비 우수한 시스템적 강점이 전통 유통업의 출점에 있어 가장 중요한 요인이 된다고 할 수 있습니다. 반면 면세점은 외화획득이나 내/외국인 여행자의 편의를 도모하기 위하여 공항대합실이나 시중에 설치한 비과세 상점으로 외교관면세점, 출국장면세점, 입국장면세점, 시내면세점 등으로 구분되며, 근시일 내 출국 예정인 내/외국인을 주 이용 고객으로
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합니다. 따라서 면세점은 일반 소비자에게 자유롭게 오픈된 채널이 아니고, 근래에 해외여행 일정이 확정된 한국인 출국객과 한국을 방문하는 외국인들만이 이용할 수 있는 제한된 쇼핑 장소입니다. 여행의 여부를 결정하는 것은 유통업체의 역량과 무관하기 때문에 소비자의 기반을 자력으로 사업을 확대하는 것이 어렵다는 특성을 보입니다. (2) 산업의 성장성 국내 면세 시장은 중국인 관광객의 견고한 증가를 바탕으로 높은 성장세를 유지하여 왔습니다. 중국인 관광객 증가 및 중국인들의 상대적으로 큰 쇼핑지출액, 쇼핑장소로서 면세점에 대한 높은 선호도 등에 힘입어 일본인 관광객 감소, 내수 침체 등에 따른시장 성장률 상승세 둔화에도 불구, 비교적 안정적인 성장추이를 보였습니다. 고무적인 것은 한국의 여행시장은 여전히 아웃바운드 위주이며 인바운드 여행시장은여전히 초기 성장기인 것으로 보는 시각이 지배적이라는 점입니다. 인바운드 여행시장은 2012년 4분기부터 일본인 중심에서 중국인 중심으로 변화하기 시작했으며, 2013년 이후로는 중국인들의 과점 구도가 형성되었습니다. 그런데 현재 중국의 전체 인구 대비 출국자수 비중은 한국의 1998년에도 미치지 못하는 수준이며, 한국 여행 시장이 2000년부터 2007년까지 구조적인 고성장기를 경험한 것에 비추어 보았을 때중국은 아직 구조적 고성장기의 초입에도 진입하지 못한 상황인 것으로 판단됩니다. 아직까지 중국에서 여행 소비는 초고소득층을 중심으로 성장해 온 상황입니다. 이에 중장기적으로는 중국인 입국관광객이 지속적으로 증가할 것이라는 전망이 지배적입니다. (3) 경기변동의 특성 면세사업은 국내 경기 민감도는 크지 않으나, 환율 및 사회ㆍ경제적 상황에 따른 여행수요에 큰 영향을 받으며, 특히 외국인 매출 비중이 높아 외래관광객수에 따라 실적 변동성이 크다고 할 수 있습니다. 2013년 이후 중국인 해외여행 수요의 견고한 증가와 중국 관광객의 방한 비중 확대, 위안화 강세 등으로 전체 입국자수는 증가해왔습니다. 하지만 2016년 사드배치 발표, 2019년 한일 관계 악화, 2020년 코로나19 바이러스로 인한 세계 각국의 입국 제한 조치 등 여행수요에 부정적인 사태가 발생할 때에는 방한 외래관광객수 및 실적이 감소하였습니다. 2016년 사드 배치로 인한 한류 금지령, 방한 전세기 출항 금지, 한국여행상품 판매 금지 등과 같은 한국 관광 규제로 2017년 중국인 입국관광객수는 2016년 807만명의51.7% 수준인 417만명에 그쳤습니다. 하지만 2018년에 들어서는 중국 일부 지역에 대해서 단체 관광이 허용되는 등 규제가 약화되어 전년대비 14.9% 증가한479만명의입국객수를 기록했고, 2019년에는 602만명이 입국하여 사드 이전 수준을 점진적으로 회복하는 모습을 보였습니다. 상기 기술한 바와 같이 면세산업은 환율 및 사회ㆍ경제적 상황에 따른 외래관광객수에 큰 영향을 받음과 동시에 국내 출국자수의 변동에도 영향을 받습니다. 2019년 내국인 출국자수는 레저문화 확대와 저가 항공사의 해외 노선 확대 등의 영향으로 8년 연속 증가세가 지속되었습니다. 그러나 2020년에는 코로나19 바이러스로 인한 세계 각국의 입국 제한 조치로 전세계적인 항공수요 및 여행객수 급감 현상이 나타났습니다. 2020년 1월 20일 코로나19 국내 첫 확진자가 발생한 이후, 당국에서는 입국금지 및 제한 조치를 시행하였고, 내·외국인 출입국객수는 1월 380만명에서 하반기 월평균 14만명으로 대폭 감소하였습니다. 2021년 상반기 출입국객수는 월평균 15만명을 기록하고 있으며, 이는 정상시장 대비 4% 수준입니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 내국인의 경우 여름 휴가철 및 설, 추석 등이며, 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 경쟁의 특성 면세사업은 사업 영위를 위한 라이선스 취득이 선제적으로 요구되는 사업입니다. 그러나, 이러한
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권한의 확보는 출점 권한의 의미만을 가지며, 라이선스 취득을 통해 면세업을 영위하기 시작한 이후로는 사업자가 자체적으로 보유한 사업 역량에 따라 그 사업의 성공여부가 좌우된다고 할 수 있습니다. 면세사업의 핵심은 제품 소싱 규모 확대에 따른 규모의 경제 확보입니다. 단기간에 수익성을 확보하는 것은 쉽지 않지만 장기간 매출규모 확대를 도모하는 전략을 꾸준히 추진할 경우 납품업체에 대한 교섭력의 증대, 규모의 경제 강화의 수혜를 점진적으로 기대하게 될 수 있습니다. 즉, 면세사업은 기본 속성 상 단기간의 수익을 좇는 업체보다 긴 시각으로 큰 그림을 바라보는 업체에 유리한 사업일 수 밖에 없으며, 이러한 시각으로 면세사업에 접근한 업체는 현재 면세사업의 주류를 차지하고 있는 메이저 업체라고 할 수 있습니다. 실례로, 메이저 면세 사업자들이 수익성이 담보되지 않는 인천공항 입점의 큰 리스크를 먼저 짊어졌기 때문에 전사 규모의 경제 강화에 따른 시내 면세점 수익성 개선 효과를 후차적으로 누릴 수 있었고, 효율적인 매입 구조를 기반으로 소비자에게 합리적인 가격의 제품을 제공, 지속적인 소비 수요 유입을견인하였다고 해석할 수 있습니다. (나) 경쟁 요인규모의 경제 확보를 통한 제품 공급업체와의 교섭력 강화, 매입단가 인하를 통한 수익성 확보, 재고 관리의 효율성 증대는 면세사업을 영위하는 사업자가 최우선적으로 확보하여야 하는 핵심 역량입니다. 이 뿐만 아니라 환율 변동에 따라 상품의 가격이 변화하는 면세점은, 백화점과 같은 일반 유통 채널과도 경쟁하고 있습니다. 최근 온라인 및 모바일 시장의 급격한 성장으로 이러한 경쟁은 더욱 심화될 예정입니다. 그리고 한국 면세품에 대한 수요가 높은 중국과 기타 인접국의 수입품에 대한 관세정책도 주요 경쟁 요인이 될 수 있습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 면세사업부는 “The Most Trusted Travel Partner”를 목표로 2012년 업계 최초로 인도네시아 수카르노하타 공항에 해외 매장을 오픈했고, 2013년 4월에는 미국령 괌 공항 면세 사업권을 획득하였습니다. 2013년 6월에는 인도네시아 시내면세점, 2014년 9월에는 일본 간사이 공함점을 오픈했으며, 2016년 3월 동경 긴자점, 2017년 5월 베트남 다낭공항점, 2017년 6월 태국 방콕시내점, 2018년 6월 베트남 나트랑공항점을 새로이 오픈하여 글로벌 면세 사업자로서의 역량을 지속적으로 확대하고 있습니다. 또한, 2018년 8월 호주 JR듀티프리 인수 계약을 체결하였고 2019년 1월1일부터 호주 4개 지점(다윈, 브리즈번, 캔버라 공항점 3개 및 멜번 시내점 1개), 뉴질랜드1개 지점(웰링턴 공항점 1개)를 오픈하여 오세아니아 시장 진출에 나섰습니다. 2019년 7월 26일 베트남 하노이공항점을 추가로 오픈하였고, 이후 2020년 6월 19일에는 싱가포르 창이공항점을 오픈하였습니다. [호텔사업부](1) 산업의 특성 과거 글로벌 호텔 시장은 꾸준한 성장세를 유지하며 아시아, 중동 및 아프리카 시장을 중심으로 성장해왔으나, 최근 코로나19 확산 사태로 인해 역신장 추세를 보이고 있습니다.각 국 코로나19 확산 억제조치 시행으로 전세계 관광객 수 감소폭이 지속적으로 확대되고 있음에 따라 호텔산업에 미치는 부정적 영향이 불가피하게 나타나고 있는데, 전세계 봉쇄 조치, 경제 불황, 변이 바이러스 발생으로 인한 위기 종식 불확실성 등 코로나19의 전례 없는 위기 특성 고려 시 회복세로 전환되기까지는 장기간이 소요될것으로 전망됩니다. 전통적인 호텔은 여행자에게 수면, 음식, 생명과 재산 보호 등의 기능을 제공하는 숙박업 개념에 기초한 객실판매에서 시작하였으나, 점차 그 기능이 부대시설과 서비스로 확대되어 사교, 문화교류의 장소 등과 같은 다양한 기능 및 역할을 수행하면서 종래의 집(Home)의 기능에서 호텔의 사회적, 문화적 역할이 강조되는 산업으로 발전하였습니다. 최근에는 호텔을 수익을 위한 상업시설로서의 소극적 의미에서 나아가 사회와 공익을 위한 공용 서비스 시설로 보는 시각이 존재할 정도로 사회 전반에
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미치는 영향이 중요해지고 있으며, 호텔은 단순한 개인생활, 개인사무실의 공간 개념뿐 아니라 그 지역 사회의 경제, 문화, 사회, 예술, 커뮤니케이션 등의 산업적 영향을 포괄하는 개념으로 발전하고 있습니다.호텔업은 『관광진흥법』에 따르면 관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 부수되는 음식·운동·오락·휴양·공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 산업으로 정의되어 있으며, 규모, 장소, 서비스의 범위, 운영주체 등 분류하는 기준에 따라 다양하게 분류할 수 있으나 기준간의 경계는 명확하지 않습니다. 한편, 호텔업은 기본적으로 다음과 같은 특성을 보유하고 있습니다. [호텔업의 특성] 특성 내용 자본집약적 사업 - 호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적인 산업 - 특급호텔의 경우는 대규모 자본이 동원되는 장치산업으로 일반건축물보다 투자규모가 크고 사업초기에 토지 및 건축물 등 고정자산에 대한 투자비중이 80% 수준에 이르고 있으며, 사업의 특성상 매출의 한계가 있고 투자자본의 회수기간이 장기화되는 특징이 있어 자본회전율이 매우 낮은 산업 등급별/지역적 특성 - 건축 초기에 거액의 시설투자 이후 고급 시설을 바탕으로 무형의 서비스를 고객에게 제공하는 업종특성상 호텔에 대한 고객의 인지도가 경쟁력의 원천이 되며, 호텔 인지도를 형성하는 주요 평가요소인 시설수준, 서비스수준, 식/음료, 음식, 지리적 입지 등이 영업상 매우 중요 - 영업실적이 등급별/지역별로 심한 차이를 나타내고 있으며, 고단가 호텔과 서울/부산 등 대도시에 소재한 호텔이 저단가 호텔 및 지방 소재 호텔에 비해 높은 이익률을 보이고 있음 - 한편, 특급호텔은 주로 비즈니스 고객이 많으며 객실단가가 높아 자생력을 가지고 있지만 주로 단체관광 고객이 수요층이 되는 1등급 이하 호텔들은 계절과 경기변동의 부침이 심하고 호텔 고유의 사업보다는 임대나 오락시설 등에 의존하는 경우가 많아 위험이 높음 경기변동 순행성 - 관광산업의 연관 산업인 호텔산업은 소득 탄력성이 높기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 경기가 좌우되는 경향 있음 - 경기 확장국면이 이어질 경우 내국민의 레저활동 증가로 각지방 호텔 이용객수 증가를 가져오게 되며 각종 기업행사, 홍보행사 등의 연회행사, 식음료 부문의 매출이 증가는 경향을 보이고 있으며 세계 경기 회복은 입국 관광객수의 증가효과를 가져와 객실이용률이 높아지는 경향을 보임 경험재 특성 - 호텔은 소비자가 주거지를 떠나 여행할 때 필요한 제품으로, 제품에 대한 정보의 비대칭성이 크며 제품을 소비한 후에야 품질을 알 수 있는 경험재의 특성을 가지고 있음 - 인지도가 높은 브랜드는 정보의 비대칭성으로 인하여 소비자가 느끼는 제품에 대한 불확실성을 경감시키는 효과가 크기 때문에 글로벌 기업의 입장에서는 이러한 이점을 시장 확대에 적용하여 체인 호텔이 발달 (2) 산업의 성장성 호텔산업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 세계 모든 국가에서 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 2008년 이래 연평균 10% 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 2016년에는 1,700만명을 돌파 하였습니다.하지만 2016년 7월 사드 배치 결정 이후 지속된 한국행 전세기 운항 금지, 한한령 실시, 한국행 단체여행 판매 전면 중단 등의 중국의 사드 보복 조치는 중국인 입국객 수의 현저한 감소를 초래하였습니다. 실제로 2017년 중국인 입국객 수는 2016년 대비 48% 감소한 410만 명을 기록하였습니다. 이러한 중국인 입국객의 감소폭의 영향을 받아 2017년에는 방한 외국인 입국자 수 약 1,300만명을 기록하며 감소세로 전환되었습니다.2018년, 중국 사드 보복 조치가 점차 완화됨에 따라 전체 방한 외국인 수는 성장세로다시 전환되었습니다. 다시 성장세로 전환한 중국인 입국객 수는
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2019년 602만 명을기록하였고, 2016년 이후 꾸준히 성장세를 보이고 있는 일본 입국객 수는 2019년 327만 명을 기록하였습니다. 또한 중동, 대만 등 다양한 기타 국적의 방한 외국인 수도 지속적인 증가 추세를 보이고 있습니다.그러나 2020년, 코로나19 여파로 방한 외국인 수는 약 250만 명, 전년 대비 약 86% 감소하였습니다. 이로 인해 국내 호텔 객실 판매율 하락폭이 크게 나타나고 있으며, 부대시설 수입 비중이 높은 특급호텔을 중심으로 매출 감소 충격이 더욱 더 크게 나타고 있습니다. 2021년에도 변이 바이러스로 인한 코로나19의 확산세가 지속됨에 따라 외국인 입국자 수는약 97만 명으로, 전년대비 약 62% 감소하였습니다. 이러한 코로나19 불확실성을 고려하였을 때 방한 외국인 수 감소세와 기존 예약 취소율 증가 및 신규 예약 생성률 급감에 따른 영업손실은 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 다만, 2021년 하반기부터 뉴노멀 및 위드코로나가 대두되어 관광업계의 점진적인 회복세와 반등을 기대하고 있습니다. [연도별 방한 외국인 추이] (단위 : 명, %) 국가명 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 증감율 전체 ▲61.6% 일본 ▲96.5% 중국 ▲75.2% 기타 ▲44.3% (자료 : 한국관광공사, 관광통계)국내 호텔산업은 공급적인 측면에서도 꾸준히 성장하는 모습을 보여주고 있습니다. 특히, 2012년 7월 정부가『관광숙박시설 확충을 위한 특별법』을 시행함에 따라 관련 규제가 완화되어 기존에 3% 수준에 머물렀던 평균객실 증가율이 8% 대로 증가하였으며, 2020년 기준, 2,064개 업체가 162,709개 객실을 운영 중에 있습니다. [연도별 호텔업 등록 현황] (단위 : 개, %) 구분 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 평균 성장률 업체수 전년대비 객실수 전년대비 (자료 : 문화체육관광부 및 한국관광업호텔업협회, 관광숙박업 등록 현황)※ 호텔업 등록 수는 가족호텔업, 관광호텔업, 소형호텔업, 한국전통호텔업, 호스텔업 등을 포함한 국내 총 등록 현황 입니다. (3) 경기변동의 특성 호텔산업은 타 산업 대비 경제 위기, 정치적 갈등, 전염병, 자연 재해 등 대내외적 환경 변화 요인에 민감하게 영향을 받는 산업입니다. 최근에는 경제 위기 (2008년 금융위기, 1,2차 석유파동 등), 정치적 갈등 (9.11테러, 한일갈등, 사드사태 등), 자연재해 (화산, 지진 등) 외에도 사스, 신종플루, 메르스, 코로나19와 같은 전염병 위기가 빈번하게 발생하고 있습니다. 호텔은 이용객 소득에 대해 탄력성이 높은 산업이기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 실적이 좌우되는 경향이 있습니다. 호경기가 이어질 경우 입국관광객 수 증가 및 내국민의 레저활동 증가로 호텔 이용객수의 증가를 가져오며 각종 기업행사, 홍보행사 등의 연회행사, 식음료 등 호텔의 부대시설 매출도 함께 증가하는 효과를 가져옵니다. 반면, 글로벌 경제위기 및 국가간 갈등, 전염병 확산으로 인한 경기 침체는 국내외 관광수요를 감소시켜 매출을 감소시키는 효과를 가져옵니다. [호텔의 매출 추이] (단위 : 개, %) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 객실 매출 부대시설 매출 총 계 (자료 : 문화체육관광부 및 한국관광업호텔업협회, 호텔업 운영 현황)국내 호텔의 경우 매출의 계절적 변동성은 크지 않은 것으로 확인되나 외국인 매출이적은 1~2월에 매출이 소폭 감소하고 내국인 성수기인 8월과 외국인 성수기인 10월에 매출이 소폭 증가하는 경향을 보이고 있습니다. 개별 주체로 살펴보면 외국인 매출의 경우 날씨가 추운 1~2월에 매출이 감소하고 날씨가 쾌적한 10월에 매출이 증가하는 양상을 보이며, 내국인 매출의 경우 하계/동계 휴가 기간인 7~8월과 12월에 매출이 증가하고 휴가기간이 종료되는
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2~3월과 9월에 감소하는 양상을 보입니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 경쟁상황2020년 말 기준 국내 관광호텔의 등록현황을 살펴보면 전국 1,071개 업체, 133,066개 객실로 전년 대비 각각 0.6%, 1.3% 증가한 것으로 나타났으며, 4성급 이상의 고급 호텔이 전체 업체수의 15.0.% 객실 수의 35.4% 를 차지하는 고급호텔 중심의 사업구조를 보이고 있습니다. [관광호텔 등록현황] (단위 : 개, 실) 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 호텔 등급 구분 관광호텔 5성급 업체수 객실수 4성급 업체수 객실수 3성급 업체수 객실수 2성급 업체수 객실수 1성급 업체수 객실수 등급미정 업체수 객실수 계 업체수 객실수 (자료 : 문화체육관광부 및 한국관광호텔업협회, 관광숙박업 호텔별 등록현황)2015년부터 무궁화 등급(특1-특2-1-2-3) 대신 국제적 표준인 별 등급(5-4-3-2-1) 도입에 따른 재분류 기준입니다.(나) 경쟁요인호텔의 수익성을 확보하기 위해서는 객실판매단가를 떨어뜨리지 않고 객실 이용률을높은 수준으로 유지해야 합니다. 이를 위해서는 호텔의 입지, 규모, 시설, 서비스, 가격 등 여러 가지 요소가 종합적으로 고객을 만족시킬 수 있어야 합니다.산업의 특성상 입지적 요인이 집객력을 포함한 사업 경쟁력을 결정하는 주요 요소임에 따라 2020년을 기준으로 서울지역이 전체 객실 매출의 약 41%를 차지하고 있으며, 관광인프라가 우수한 제주와 부산지역이 각각 약 17%, 7%를 차지하고 있어 지역적인 시장 편중도가 매우 높습니다. [지역별 객실 매출 구성] (단위 : 백만원) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 서울 제주 부산 경기 인천 강원 경남 경북 전북 전남 대구 울산 대전 광주 충북 충남 합계 한편, 동일 입지내에서 시설과 서비스가 매력적이지 않다면 집객력은 상대적으로 낮아질 수 밖에 없습니다. 국내 관광호텔의 경우 특1등급 호텔 매출이 시장의 약 44%를 차지하는 모습을 보이고 있는데, 이는 호텔업계 내 시설 및 서비스 경쟁이 치열하게 일어나고 있음을 의미합니다. [관광호텔의 등급별 매출 비중] (단위 : 백만원) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 5성급 4성급 3성급 2성급 1성급 등급미정 합계 (자료 : 문화체육관광부 및 한국관광호텔업협회, 호텔업 운영 현황)최근에는 집객을 위하여 호텔의 기본적인 서비스뿐만 아니라 의료ㆍ외식ㆍ쇼핑(면세점 및 고급 아울렛)ㆍ문화 패키지 등 다양한 산업과의 연계를 통한 경쟁이 이루어지고 있으며, 호텔 브랜드의 인지도 상승 및 고급화를 위하여 다양한 국제회의 및 전시를 개최하는 등 다양한 전략이 구사되고 있습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 2020년 6월 두번째 시그니엘 브랜드 호텔인 '시그니엘 부산'을 부산 해운대에 오픈했고, 국내 브랜드 호텔 최초로 2015년 미국 뉴욕에 롯데뉴욕팰리스 리브랜딩 오픈에 이어 2020년 9월 세번째 미국 내 호텔인 롯데호텔 시애틀을 오픈했습니다. 이후 국내는 물론 미국, 베트남 등에 신규 호텔을 지속적으로 오픈하여 글로벌 호텔체인으로 성장해 나갈 계획입니다. [월드사업부] (1) 산업의 특성 테마파크 및 워터파크 산업의 경우 다음과 같은 특성을 보유하고 있습니다.① 테마파크 및 워터파크 사업은 입지조건에 크게 좌우되는 사업으로 처음의 입지선정이 개장 후의 사업수익에 큰 영향을 미치며, 고객을 확실히 끌어들일 수 있는 대도시권 및 유명 관광지 주변이 유리합니다. ② 테마파크 및 워터파크 사업은 서비스 및 시설운영 인력 등을 많이 필요로 하는 노동집약적인 사업이므로, 인력의 교육 훈련 등을 위한 투자로 인건비가 많이 소요되는경향이 있습니다. ③ 테마파크 및 워터파크의 객단가는 파크 내의 체류시간에 비례합니다. 따라서
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고객들이 파크 내에 오래 머무르게 하는 것이 중요하며, 고객을 끌어들일 수 있는 시설의 배치와 종류의 선택이 중요합니다. 아쿠아리움 산업은 다음과 같은 특징을 보입니다. ① 아쿠아리움 산업은 생물과 수조 및 생명유지시스템(LSS) 등을 관리하는 전문적인 노하우와기술력이 필요합니다. ② 아쿠아리움 산업은 과거에는 단순하게 해양 및 담수 생물을 전시하는 위락시설로 여겨졌지만, 현재는 종 보전 및 생태계 보호, 생물 다양성 교육 및 연구의 역할까지 수행하는 시설로 그 역할이 확장되었습니다. (2) 산업의 성장성 국내 테마파크 및 워터파크 산업은 성숙기에 진입하여 최근 저성장 국면을 맞고 있습니다. 산업의 저성장은 1) 중/고등학생 이하 자녀를 보유한 주요 고객군(25~54세의 가장)의 절대수 감소, 2) 체험 및 교육 등 다양성에 기반을 둔 중소형 지역축제로의 수요 분산, 3) 쇼핑 중심에서 문화와 엔터테인먼트 요소를 결합한 대형 복합몰의 진화 등에 기인합니다. 이러한 산업의 저성장세에도 불구하고 최첨단 기술에 기반한 신규 콘텐츠 도입 등을 통한 객단가 증대 전략으로 테마파크 및 워터파크의 성장성을 회복시킬 수 있을 것으로 예상됩니다. 아쿠아리움 산업은 국내 시장의 경우 지속적인 성장세를 보이고 있지만, 점포 수 대비 입장객 증감률은 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 이는 공급의 과잉에 기인한 것으로, 앞으로는 과거 수준의 높은 성장에는 어려움이 있을 것으로 전망되고 있습니다. 따라서, 국내 시장에서는 지속적인 콘텐츠 리뉴얼 등을 통해 경쟁력을 확보하고, 그룹의 글로벌 확장 프로젝트와 연계하여 동남아 시장으로의 진출을 추진하고자 합니다. (3) 경기변동의 특성 여가산업은 특성상 필수적인 소비보다는 소비자의 의사에 따라 그 소비 여부 및 규모가 결정되는 수의적인 소비로서 개인 구매력 및 소비성향에 민감한 영향을 받고 있습니다. 이는 실질가계경제의 침체가 나타날 경우 산업의 성장세가 둔화될 수 있음을 의미합니다. 한편, 테마파크 및 워터파크 산업은 계절적 변동에 영향을 받습니다. 국내 테마파크 업체들의 월별 입장객수는 가정의 달인 5월, 여름방학철인 7~8월, 행락철인 10월의 입장객 비중이 가장 높은 편이며 추워지기 시작하는 11월부터 2월에는 입장객 비중이 가장 낮은 특성을 보입니다. 워터파크의 경우 여름 성수기 시즌인 7~8월에 입장객이 가장 집중되는 경향을 보입니다. 아쿠아리움과 전망대는 실내에 위치하고 있다는 특성상 상대적으로 계절적 요인에서자유로운 편입니다. 단, 전망대의 경우 영업 당일의 날씨 요인에 따라 수요가 매우 탄력적인 경향이 있어 미세먼지 영향이 크거나 우천 시 입장객이 급격하게 감소합니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 경쟁상황국내 테마파크 시장은 Big3(롯데월드, 에버랜드, 서울랜드)가 과점하고 있는 형태로 경쟁구도가 전개되고 있으며, 워터파크 시장은 수도권 Big2(캐리비안베이, 오션월드)와 경남권 Big3(롯데워터파크, 블루원 워터파크, 캘리포니아비치)가 대표적인 사업자로 꼽히고 있습니다. 테마파크와 워터파크는 초기투자가 막대하고 개장 후에도 고객들을 지속적으로 끌어들이기 위해 추가적인 시설 도입과 콘텐츠 리뉴얼이 필수적입니다. 이같이 테마파크와 워터파크 사업은 막대한 자금이 소요되기 때문에 자금동원력이 뛰어난 대기업이 아니면 운영하기 어려운 사업으로 신규 사업자의 시장 진입이 어려운 편입니다. 국내 아쿠아리움 시장은 수도권의 경우 롯데월드 아쿠아리움, 코엑스 아쿠아리움, 아쿠아플라넷63/일산/광교까지 5개점이 경쟁하고 있으며, 수도권 외로는 부산 씨라이프, 아쿠아플라넷 제주/여수가 운영되고 있습니다. 아쿠아리움은 스타 생물 전시 및 다양한 콘텐츠, 프로모션 등을 통하여 입장객을 유치하기 위한 경쟁을 하고 있습니다 전망대 시장의 경우 수도권에서는 서울스카이, 남산서울타워, 63아트가 Big3로 꼽히고 있습니다. 다만, 전망대의 경우 타워 및 초고층빌딩에 들어설 수 있는 제약조건으로 인하여 새로운 사업자의 시장진입이 어려운 편입니다. (나) 경쟁 요인 월드사업부가 영위하는 사업들의 수익성을
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확보하기 위해서는 지속적인 입장객 유치와 객단가 증대가 중요하며, 이를 위해서는 경쟁사 대비 입지, 규모, 가격, 콘텐츠 수준, 서비스, 안전성, 식음료 등 여러 가지 요소들이 종합적으로 고객을 만족시킬 수 있어야 합니다. 특히 집객력을 지속적으로 유지하기 위해서는 추가적인 콘텐츠 확보가 필수적이라고 할 수 있습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 월드사업부는 수도권에 이어 가장 많은 인구가 밀집한 부산 및 경남권 수요를 공략하기 위하여, 부산 기장군에 위치한 ‘오시리아 관광단지’에 월드사업부의 두 번째 테마파크인 ‘롯데월드 어드벤처 부산’ 오픈을 준비하고 있습니다. 여기에 더해 그룹 차원의 베트남 시장 투자에 따른 ‘롯데몰 하노이’ 프로젝트에도 참여하여, 복합몰 내에 아쿠아리움 시설 건립을 추진하고 있습니다. 이외에도 월드사업부는 엔터테인먼트 분야에서 선도기업으로 성장하기 위해 다양한 신규 사업을 검토하고 있습니다. [리조트사업부] (1) 산업의 특성 가처분소득의 증가세 둔화, 국내 세월호 참사 및 메르스, 코로나19와 같은 감염병 등으로 국내 리조트 산업의 성장세가 다소 둔화되고 있는 상황이기는 하지만 도심을 벗어난 자연친화적 시설 선호, 가족지향적 활동, 연차휴가 사용 증가 등 워라밸(Work-Life Balance)을 중시하는 트렌드는 리조트 산업에 긍정적인 영향을 끼칠 수 있는 요소입니다. 리조트산업은 일반 관광지와 차별화 되는 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다. ① 복합리조트화 경쟁이 진행되는 추세이며 다양한 욕구를 한 곳에서 경험하고 싶어하는 고객들을 만족시키기 위해 여행지에서 즐길 수 있는 대부분의 시설과 기능을 갖추고 있습니다. 숙박, 스포츠, 오락, 문화 등을 한 곳에서 해결할 수 있도록 단지 내에모든 것이 편리하게 조성되어 있어 체류기간 동안 그곳을 떠날 필요가 없습니다. ② 대부분의 리조트는 100만평 이상 대규모로 개발이 이루어져 장기적인 마스터 플랜을 가지고 있으며, 이 마스터 플랜에 따라 체계적으로 개발됩니다. ③ 리조트의 입지는 대도시가 주시장이 되는 거리, 즉 시간상 도심으로부터 2~3시간정도의 접근성을 확보한 곳이 일반적이며, 자연경관, 상/하수도 및 전력 등 기반시설의 적정 투자가 가능한 지역, 다양한 관광자원 근접지역 등을 종합적으로 고려한 곳에 위치하고 있습니다. 골프장 산업의 경우 유형에 따른 특성은 다음과 같습니다. [골프장의 유형 및 특성] 구분 개념 및 주요 특성 이용형태별 회원제 회원을 모집해 회원권을 발급하고 예약에 의해 이용하는 골프장으로 대부분의 회원제 골프장이 18홀 이상으로 운영하는 골프장 회원제 골프장은 3홀 이상도 가능하도록 개정(2006. 4. 3일자) 대중제 회원을 모집하지 않고 도착순서나 예약에 의해 이용하는 골프장 운영형태별 (회원제) 입회금제 회원이 경영회사에 입회비를 예탁하고 그 시설을 우선적으로 이용할 권리(시설이용권)와 일정한 거치기간이 지난 후 입회금의반환을 청구할 권리(입회금 반환청구권)를 갖는 골프장 사단법인제 골퍼들로 구성된 조직체(골프클럽)가 골프장을 건설, 운영하고 그 회원인 골퍼들이 그 시설을 이용하는 골프장 주주회원제 골프장을 경영하는 주식회사의 주식을 전 회원이 골고루 나누어 가지고 이들의 총의에 의해 그 회사가 운영되는 골프장 규모별 (대중제) 정규 대중 18홀 이상의 정규 대중골프장 일반 대중 9홀의 대중골프장 간이 골프장 3홀 이상 8홀 이하의 골프장 (2) 산업의 성장성 리조트산업은 2010년 초반 성장세를 유지해오다 2013년부터 성장률이 둔화되고 있는 양상을 보이고 있습니다. 이는 소득수준은 매년 지속적으로 향상되고 있으나 전반적인 경기부진에 따른 가처분소득의 정체와 2014년도에 발생한 경주 마리나리조트 붕괴사고, 세월호 사고, 2015년 메르스에 이어 2020년 1월 발생한 코로나19로 인해 내국 관광객은 여행을 자제하게 되었고, 하늘길이 막혀 외국 관광객의 수요마저 사라졌습니다. 최초 발생으로부터 2년 이상 코로나19가 장기화됨에 따라 리조트 산업도 새로운 돌파구가 필요했고, 응축된 여행 욕구를 국내
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여행으로 해소하고 싶어하는 고객들을 위해 사람과의 대면 및 접촉을 최소화, 룸 딜리버리 서비스나 개방된 야외공간에서 즐길 수 있는 콘텐츠를 제공하며, 해외 여행의 대체 상품으로 다양한 럭셔리 패키지도 선보이고 있습니다. 한편, 골프산업은 골프장과 골프인구의 증가, 입장료 인상 등을 기반으로 성장세를 지속적으로 유지해왔습니다. 대중제 골프장 시장규모는 2017년을 기점으로 회원제 골프장 시장규모를 넘어서며 빠른 성장세를 이어갔으며, 코로나19의 여파로 동남아 등지로의 해외골프 여행이 제한되면서 국내 골프장에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한 주 소비층으로 떠오른 MZ세대가 실내보다는 실외, 도심보다는 자연 속 넓은 공간에서의 활동을 선호하는 트렌드를 이끌어, 골프의 대중화가 가속화됨에 따라 국내 골프 산업의 성장은 당분간 이어질 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 리조트 사업의 경우 소비자의 의사에 따라 그 소비 여부 및 규모가 결정되는 수의적인 소비로서 일반경기변동에 민감한 편입니다. 또한, 리조트 업체가 보유한 집객시설(골프장, 스키장, 워터파크 등)종류 및 단일/복합시설 보유 유무에 따라 계절변화에 영향을 받는 구조입니다. 국내 골프장의 경우 경기변동에 크게 민감하지 않으며 다만 계절적 기온 변화에 따라이용객수가 변동되는 특징을 보입니다. 전반적으로 봄, 가을 시즌이 이용객수가 가장많으며, 겨울 시즌은 추위와 눈으로 인한 비수기로 나타나고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 경쟁상황국내 대규모 리조트 시장은 상위 8개 업체가 시장을 선도하고 있으며, 상위 8개사 외에도 지역적, 테마별 특성으로 한 군소업체들이 리조트사업을 영위하고 있습니다. 한편, 대규모 리조트 산업은 초기투자비용이 최소 2,000억원 이상이 소요되는 자본집약적인 사업으로 개장 후에도 지속적인 고객유치를 위한 집객시설의 도입이 필요합니다. 자금동원력이 뛰어난 대기업이 아니면 운영하기 어려운 사업으로, 신규사업자의 시장진입이 어려운 편입니다. 골프 사업의 경우 골프장 공급 확대로 기존 골프장 운영업체 시장에서 골퍼 중심의 시장으로 빠르게 전환되고 있으며 이에 따라 골프장 간의 고객유치 경쟁이 심화되고 있습니다. 골프장 건설에는 일반적으로 홀당 20~30억원의 사업비가 소요되어 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 규정 등으로 인해 신규 진출이 다소 어려운 진입장벽 요건들이 존재하며, 골프장 수의 증가에 따라 경쟁이 심화되어 그린피 하락 등으로 인해 수익성 확보에 어려움을 겪고 있는 골프장들이 많아지면서 이로 인한 진입장벽 또한 존재합니다 (나) 경쟁 요인리조트사업은 지속적인 고객유치 및 서비스 만족도 향상을 위해 추가 집객시설 건설,숙박시설의 레노베이션 등 추가 자본투자가 필수적입니다. 또한, 투자자금의 안정적인 회수를 위해 초기에 성공적인 회원권 분양이 중요하며, 이후 객단가가 높은 비회원 고객 유치를 위한 마케팅이 중요한 사업입니다. 골프사업은 골프장 수의 증가에 따라 수요자 중심의 시장으로 빠르게 변화하고 있으며 이에 따라 가격적 요소의 경쟁과 더불어 접근성, 서비스, 상품력, 마케팅 능력 등 비가격적인 요소 또한 중요해 질 것으로 판단됩니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 리조트사업부는 영남권 및 경기권에 워터파크, 판매시설 등을 갖춘 복합테마형 리조트를 추가 위수탁 운영할 계획이며, 기운영중인 부여리조트, 제주리조트에 집객 어트랙션 추가 구축을 검토하고 있습니다. 2. 부문별 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 호텔부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 면세부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 월드부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 리조트부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 기타 1. 매출액 2. 영업손익 3. 자산 3.
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외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은행(차입금) 은 행(CP) 증권회사(CP) 증권회사(전단채) 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 총 계 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계
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기타 롯데지주㈜ 롯데제과㈜ 롯데칠성음료(주) 롯데푸드㈜ (주)롯데지알에스 롯데쇼핑(주) (주)코리아세븐 롯데컬처웍스(주) 롯데케미칼(주) 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 롯데멤버스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데정보통신㈜ (주)롯데자이언츠 롯데제이티비(주) 롯데자산개발(주) (재)롯데문화재단 (재)롯데장학재단 (재)롯데복지재단 (재)롯데삼동복지재단 롯데의료재단 기타 합 계 전기말에 상기 특수관계자 채권에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 백만원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 등 주식매입 무상증자 대여 회수 차입 상환 지배기업 일본 (주)롯데홀딩스 (주1) 종속기업 관계기업 롯데렌탈㈜ (주2) 롯데렌탈㈜ (주3) 기타 롯데자산개발㈜ (주5) 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 롯데크리에이트펀드 (주1) 당사는 일본 (주)롯데홀딩스에 차입금 211,876백만원을 만기상환 하였습니다.(주2) 당사는 롯데렌탈㈜ TRS 스왑계약의 만기정산으로 롯데렌탈㈜의 보통주 590,672를 45,907백만원에 취득하였습니다(주석 25 참고).(주3) 당사는 롯데렌탈㈜의 무상증자로 인해 소유주식 1주당 1.5주의 비율로 신주를 배정받았습니다.(주4) 당사는 LOTTE PROPERTIES (Shenyang) Limited 보통주 22,584,276주를 48,237백만원에 취득하였습니다.(주5) 당사는 롯데자산개발㈜의 완전 감자 후 보통주 21,233,442주를 24,885백만원에 취득하였습니다. - 전기 (단위: 백만원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 등 주식매입 주식매각 대여 회수 차입 상환 종속기업 관계기업 롯데렌탈㈜ 롯데케미칼㈜ (주2) 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁 제[23호] 기타 롯데스타트업펀드 1호 롯데지주㈜ (주3) (주1) 당사는 Lotte Hotel New York Palace LLC 에게 USD 40,000,000 를 대여하였습니다.(주2) 당사는 롯데케미칼㈜로부터 롯데액셀러레이터㈜의 보통주 500,000주를 1,945백만원에 매입하였습니다.(주3) 당사는 롯데지주㈜에 롯데푸드㈜의 보통주 100,845주를 37,212백만원에, 롯데케미칼(주)의 보통주 245,351주를 70,906백만원에 각각 매도하였습니다. (4) 지급보증 및 담보제공당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증 (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 특수관계 구분 회사명 보증처 통화 당기말 전기말 보증기간 비 고 종속기업 KB국민은행 USD 자금차입 한국수출입은행 USD 자금차입 USD 영업료 최소보장 지급 신한은행 USD 자금차입 KB국민은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 중소기업은행 VND 자금차입 SMBC은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 하나은행 JPY 자금차입 한국수출입은행 JPY 자금차입 하나은행 JPY 자금차입 한국수출입은행 JPY 자금차입 신한은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 한국수출입은행 USD 자금차입 KDB산업은행 USD 자금차입 KDB산업은행 USD 자금차입 한국수출입은행 JPY 자금차입 중소기업은행 JPY 자금차입 하나은행 JPY 자금차입 니드원제사차㈜ KRW 구조화대출 ㈜롯데파이낸셜 JPY 금융리스부채 보증 ㈜롯데파이낸셜 JPY 자금차입 ㈜롯데파이낸셜 JPY 자금차입 한국수출입은행 JPY 자금차입 KB국민은행 JPY 자금차입 KB국민은행 JPY 자금차입 ㈜롯데파이낸셜 JPY 자금차입 하나은행 JPY 자금차입 ㈜롯데파이낸셜 JPY 자금차입 하나은행 JPY 자금차입 KB국민은행 JPY 자금차입 한국수출입은행 USD 자금차입 KB국민은행 USD 자금차입 신한은행 USD 자금차입 엔팔레스㈜ KRW 구조화대출 스마트지엠제팔차㈜ KRW 구조화대출 한국수출입은행 USD 자금차입 케이더블유팔레스제일차㈜ KRW 구조화대출 엔팔레스제이차㈜ KRW 구조화대출