chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기1-3) 참고) 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지못하는 채무상품(상기1-1) 및1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 주석 34에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로지정된부분제외) 환율차이는 '기타영업손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로지정된부분제외) 환율차이는 '기타영업손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 아래 구분에 따라 자산집합을 분류하여 기대신용손실 충당금을 인식하고 있습니다. 구분 분류기준 충당금 산출 Stage1 (비손상) 손상도 아니면서, 신용위험이 낮은 경우 1년 기대신용손실 Stage2 (비손상) 손상은 아니지만, 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 Stage3 (손상) 손상의 객관적 증거가 존재하는 경우 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. 금융상품의 외부신용등급의 유의적인 악화 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 현재에
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존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는변동 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. 법정관리 또는 자율협약(회생절차, 신용회복 및 파산면책, 워크아웃)의 개시 기한의 이익 상실사유 발생 시 차주의 상환능력을 종합적으로 판단하여 채무불이행이 발생한 것으로 간주되는 경우 자산건전성 고정 이하 분류 상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일 이상 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한
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금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (14) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득 하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거 요건을 충족하지 못하거나 지속적관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용형태가단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면
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발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약전체(자산또는부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 주석 34에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 8) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에
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따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. 3. 중요한 판단과 추정 당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 대출채권 및 수취채권의 기대손실충당금당사는 대출채권 및 수취채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금설정률표를 사용합니다. 충당금설정률은 비슷한 손실양상을 가지고 있는 다양한 고객부문별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를들어, 미래 경제적 상황이 향후에 악화되어 생산분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래 전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사의 대출채권과 수취채권의 기대신용손실에 대한 정보는 주석8에 공시됩니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. (5) COVID-19로 인한 추정 불확실성 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 경영성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 영업환경과 글로벌 시장경제 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의
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영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 당사는 COVID-19의 영향을 최소화 하기 위해 사회적 거리두기에 적극 동참하고 있으며 취약계층에 대한 지원 을 실시하고 있습니다. 현재 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 단기적으로는 환율상승, 주가하락 등 금융시장 변동성 확대로 유가증권 포지션의 손익악화가 우려되고 중장기적으로는 글로벌 경기침체에 따른 무역 고비중 산업과 내수 영향 산업의 악화가 우려되어 관련 자산의 부실 확대 가능성이 상존합니다. 기말재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 금융자산 당기말 및 전기말 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 당기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 예치금 원화예치금 대출채권(주1) 원화대출금 기타 소 계 리스자산 리스채권(주1) 기타금융자산(주2) 소 계 합 계 (주1) 대출채권 및 리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 차감 후 순장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 전기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 예치금 원화예치금 대출채권(주1) 원화대출금 기타 소 계 리스자산 리스채권(주1) 기타금융자산(주2) 소 계 합 계 (주1) 대출채권 및 리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 차감 후 순장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. 5. 현금및예치금 당기말 및 전기말 현재 현 금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 예치기관 당기말 전기말 현금및현금성자산 예금은행예치금 농협은행 등 기타예치금 미래에셋증권 등 합계 당기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예치금융기관 당기말 전기말 사용제한의 내용 예금은행예치금 농협은행(주) 당좌개설보증금 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 공정가치 상장주식 비상장주식 출자금 수익증권 기타유가증권 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 공정가치 상장주식 비상장주식 출자금 수익증권 기타유가증권 합 계 7. 관계기업 및 공동기업투자 당기 말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 당기말) 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 기타금융업 대한민국 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 기타금융업 대한민국 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 공소그룹(천진)국제융자조임회사(주1) 리스 중국 스톤브릿지고성장1호투자조합 기타금융업 대한민국 기타금융업 인도 합 계 (주1) 당사와 동일한 보고기간 종료일의 신뢰성 있는 재무제표를 사용할 수 없어, 관계기업의 가장 최근의 신뢰성 있는 재무제표를 사용하고 있습니다. 전기말) (단위 : 천원) 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 기타금융업 대한민국 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 기타금융업 대한민국 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 공소그룹(천진)국제융자조임회사(주1) 리스 중국 스톤브릿지고성장1호투자조합 기타금융업 대한민국
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기타금융업 인도 합 계 (주1) 당사와 동일한 보고기간 종료일의 신뢰성 있는 재무제표를 사용할 수 없어, 관계기업의 가장 최근의 신뢰성 있는 재무제표를 사용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사의 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당기말 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 코리아그로우쓰우퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 공소그룹(천진)국제융자조임회사 스톤브릿지고성장1호투자조합 합 계 (전기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 배당금 수령 지분법자본변동 전기말 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 공소그룹(천진)국제융자조임회사 스톤브릿지고성장1호투자조합 합 계 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업이익 당기순손익 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 코리아그로우쓰우퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 공소그룹(천진)국제융자조임회사(주1) 스톤브릿지고성장1호투자조합 (주1) 당사와 동일한 보고기간 종료일의 신뢰성 있는 재무제표를 사용할 수 없어, 관계기업의 가장 최근의 신뢰성 있는 재무제표를사용하고 있습니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권은 반영하기 전 금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업이익 당기순손익 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 공소그룹(천진)국제융자조임회사(주1) 스톤브릿지고성장1호투자조합 (주1) 당사와 동일한 보고기간 종료일의 신뢰성 있는 재무제표를 사용할 수 없어, 관계기업의 가장 최근의 신뢰성 있는 재무제표를사용하고 있습니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권은 반영하기 전 금액입니다. IFFCO Kisan Finance의 당기말 및 전기말 현재 순자산에서 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 당사 지분율(B) 순자산 지분금액(A*B) (+) 영업권 기말 장부금액 8. 대 출채권 및 기타채권 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말 전기말 대출채권 일반대출 기업자금대출 가계일반대출 소 계 할부금융자산 주택할부금융채권 산업재할부금융채권 기타할부금융채권 소 계 기타 종업원대여금 합 계 (손실충당금) 이연대출부대손익 순장부금액 기타채권 리스채권 장부금액 (손실충당금) 이연대출부대손익 순장부금액 기타수취채권(주) 장부금액 (손실충당금) 현재가치할인차금 순장부금액 대출채권 및 기타채권 - 합계 (손실충당금 - 합계) 이연대출부대손익 - 합계 현재가치할인차금 대출채권 및 기타채권 순장부금액 - 합계 (주) 기타수취채권은 미수수익, 미수금 등 으로 구성되어 있습니다. (2) 대출채권 및 기타채권의 산업별, 국가별 및 고객별 분류 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타채권의 산업별, 국가별 및 고객별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 산업별 분류 (당기말) (단위 : 천원) 산업명 일반대출 할부금융자산 리스채권 기타 합계 제조업 건설업 도소매업 금융보험업 기타 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 산업명 일반대출 할부금융자산 리스채권 기타 합계 제조업 건설업 도소매업 금융보험업 기타 합 계 (주) 상기
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대출채권 및 기타채권 금액은 손실충당금 및 이연대출부대손익과 현재가치할인차금 반영전 금액입니다. 2) 국가별 분류 (당기말) (단위 : 천원) 국가명 일반대출 할부금융자산 리스채권 기타 합계 한국 (전기말) (단위 : 천원) 국가명 일반대출 할부금융자산 리스채권 기타 합계 한국 (주) 상기 대출채권 및 기타채권 금액은 손실충당금 및 이연대출부대손익과 현재가치할인차금 반영전 금액입니다. 3) 고객별 분류 (당기말) (단위 : 천원) 고객명 일반대출 할부금융자산 리스채권 기타 합계 개인 및 개인사업자 법인 정부 및 기타 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 고객명 일반대출 할부금융자산 리스채권 기타 합계 개인 및 개인사업자 법인 정부 및 기타 합 계 (주) 상기 대출채권 및 기타채권 금액은 손실충당금 및 이연대출부대손익과 현재가치할인차금 반영전 금액입니다. (3) 손실충당금 설정비율 당기말 및 전기말 현재 설정대상채권총액대비 손실충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 설정대상채권총액(주) 손실충당금 설정비율(%) (주) 설정대상채권에는 대출채권, 기타채권의 액면금액 합계액에 이연대출부대손익이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 대출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액 상각 매각 현재가치할인효과의 감소 기말 (전기) (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액 상각 매각 현재가치할인효과의 감소 기말 (5) 당기 및 전기 중 대출채권 및 기타채권의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 상각 매각 기말 (전기) (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 상각 매각 기말 (6) 이연대출부대손익 변동내역 당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 이연대출부대손익 (전 기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 이연대출부대손익 9. 리스자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스채권 운용리스자산 렌탈자산 합 계 당기말 및 전기말 현재 리스채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스채권 금융리스채권 해지리스채권 소 계 (손실충당금) 이연대출부대손익 합 계 (3) 금융리스채권 리스자산은 국내에서 구매된 자동차 및 기계설비 등으로서 리스기간은 12개월에서 72개월이며, 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 기간 리스총투자 미실현이자수익 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소계 최소리스료 합계 총투자금액 (전기말) (단위 : 천원) 기간 리스총투자 미실현이자수익 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소계 최소리스료 합계 총투자금액 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산 및 렌탈자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 :
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천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (5) 당기 및 전기 중 운용리스자산 및 렌탈자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 운용리스계약 및 렌탈계약에 따라 향후 회수할 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 운용리스자산 렌탈자산 운용리스자산 렌탈자산 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 10. 유형자산 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 집기비품 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 집기비품 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 장부금액 임차점포시설물 집기비품 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 임차점포시설물 집기비품 합 계 11. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 기타 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 기타 합 계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 부동산 차량운반구 기타 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량운반구 기타 합 계 (3) 당기 및 전기 중 리스 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 소액자산리스 관련 비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 2,708백만원 및 2,544백만원입니다. 12. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 산업재산권 소프트웨어 개발비 미완성개발비 회원권 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 대체 기말 산업재산권 소프트웨어 개발비 미완성개발비 회원권 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 기말 산업재산권 소프트웨어 개발비 미완성개발비 회원권 합계 13. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미수수익 미수금 보증금 기타 합 계 (손실충당금) (현재가치할인차금) 순장부금액 14. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급비용 선급금 기타 합 계 15. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 16. 차입부채 당기말 및 전기말 현재 차입부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 금리 만기일 당기말 전기말 한도자금 농협중앙회 CP 신한은행 외 일반차입금 농협금융지주 합 계 17. 사채 당기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분
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발행일자 만기일자 당기말 전기말 상환방법 제86-4회 공모 일시상환 제93-3회 공모 일시상환 제98-3회 공모 일시상환 제102-2회 공모 일시상환 제103-3회 공모 일시상환 제104-3회 공모 일시상환 제107-2회 공모 일시상환 제108-4회 공모 일시상환 제108-5회 공모 일시상환 제110-2회 공모 일시상환 제113-1회 공모 일시상환 제113-2회 공모 일시상환 제113-3회 공모 일시상환 제114회 공모 일시상환 제115-3회 공모 일시상환 제115-4회 공모 일시상환 제115-5회 공모 일시상환 제116-3회 공모 일시상환 제116-4회 공모 일시상환 제117-1회 공모 일시상환 제117-2회 공모 일시상환 제117-3회 공모 일시상환 제118-3회 공모 일시상환 제119-2회 공모 일시상환 제119-3회 공모 일시상환 제121-3회 공모 일시상환 제121-4회 공모 일시상환 제122-4회 공모 일시상환 제123-3회 공모 일시상환 제123-4회 공모 일시상환 제124-2회 공모 일시상환 제125-2회 공모 일시상환 제125-3회 공모 일시상환 제126-3회 공모 일시상환 제126-4회 공모 일시상환 제127-1회 공모 일시상환 제127-2회 공모 일시상환 제128-1회 공모 일시상환 제128-2회 공모 일시상환 제129-1회 공모 일시상환 제129-2회 공모 일시상환 제129-3회 공모 일시상환 제130-1회 공모 일시상환 제130-2회 공모 일시상환 제130-3회 공모 일시상환 제131-2회 공모 일시상환 제131-3회 공모 일시상환 제132-1회 공모 일시상환 제132-2회 공모 일시상환 제132-3회 공모 일시상환 제133-1회 공모 일시상환 제133-2회 공모 일시상환 제134-1회 공모 일시상환 제134-2회 공모 일시상환 제134-3회 공모 일시상환 제135-1회 공모 일시상환 제135-2회 공모 일시상환 제135-3회 공모 일시상환 제136-1회 공모 일시상환 제136-2회 공모 일시상환 제136-3회 공모 일시상환 제137-1회 공모 일시상환 제137-2회 공모 일시상환 제137-3회 공모 일시상환 제138-1회 공모 일시상환 제138-2회 공모 일시상환 제139-1회 공모 일시상환 제139-2회 공모 일시상환 제139-3회 공모 일시상환 제140-1회 공모 일시상환 제140-2회 공모 일시상환 제140-3회 공모 일시상환 제140-4회 공모 일시상환 제141-1회 공모 일시상환 제141-2회 공모 일시상환 제141-3회 공모 일시상환 제142-1회 공모 일시상환 제142-2회 공모 일시상환 제142-3회 공모 일시상환 제142-4회 공모 일시상환 제143-1회 공모 일시상환 제143-2회 공모 일시상환 제143-3회 공모 일시상환 제143-4회 공모 일시상환 제144-1회 공모 일시상환 제144-2회 공모 일시상환 제144-3회 공모 일시상환 제144-4회 공모 일시상환 제144-5회 공모 일시상환 제145-1회 공모 일시상환 제145-2회 공모 일시상환 제146회 공모 일시상환 제147-1회 공모 일시상환 제147-2회 공모 일시상환 제148-1회 공모 일시상환 제148-2회 공모 일시상환 제149-1회 공모 일시상환 제149-2회 공모 일시상환 제149-3회 공모 일시상환 제150-1회 공모 일시상환 제150-2회 공모 일시상환 제150-3회 공모 일시상환 제151-1회 공모 일시상환 제151-2회 공모 일시상환 제152-1회 공모 일시상환 제152-2회 공모 일시상환 제153회 공모 일시상환 제154-1회 공모 일시상환 제154-2회 공모 일시상환 제154-3회 공모 일시상환 제155회 공모 일시상환 제156회 공모 일시상환 제157-1회 공모 일시상환 제157-2회 공모 일시상환 제157-3회 공모 일시상환 제158-1회 공모 일시상환 제158-2회 공모 일시상환 제159회 공모 일시상환 제160-1회 공모 일시상환 제160-2회 공모 일시상환 제160-3회 공모 일시상환 제161-1회 공모 일시상환 제161-2회 공모 일시상환 제162-1회 공모 일시상환
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제162-2회 공모 일시상환 제162-3회 공모 일시상환 제163-1회 공모 일시상환 제163-2회 공모 일시상환 제163-3회 공모 일시상환 제164-1회 공모 일시상환 제164-2회 공모 일시상환 제164-3회 공모 일시상환 제164-4회 공모 일시상환 제165-1회 공모 일시상환 제165-2회 공모 일시상환 제165-3회 공모 일시상환 제165-4회 공모 일시상환 제165-5회 공모 일시상환 제166-1회 공모 일시상환 제166-2회 공모 일시상환 제166-3회 공모 일시상환 제167-1회 공모 일시상환 제167-2회 공모 일시상환 제168-1회 공모 일시상환 제168-2회 공모 일시상환 제168-3회 공모 일시상환 제169-1회 공모 일시상환 제169-2회 공모 일시상환 제169-3회 공모 일시상환 제169-4회 공모 일시상환 제170-1회 공모 일시상환 제170-2회 공모 일시상환 제170-3회 공모 일시상환 제170-4회 공모 일시상환 제171-1회 공모 일시상환 제171-2회 공모 일시상환 제171-3회 공모 일시상환 제172-1회 공모 일시상환 제172-2회 공모 일시상환 제172-3회 공모 일시상환 제173-1회 공모 일시상환 제173-2회 공모 일시상환 제174-1회 공모 일시상환 제174-2회 공모 일시상환 우리종금 일시상환 액면가액 합계 사채발행차금 장부가액 합계 18. 충당부채 당기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 19. 순확정급여자산 (1) 확정기여형 퇴직급여제도당기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 당사 포괄손익계산서에 인식한 비용은9,451천원이며, 전기에 인식한 금액은 없습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도는 한국채택국제회계기준하에서 확정급여형 퇴직급여제도로 분류됩니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금 또는 연금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직 시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 농협은행(주)와 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직연금운용자산 은 사외적립자산의 과목으로 하여 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당사의 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (3) 주요 보험수리적 가정 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 임금인상률 퇴직률 보험개발원에서 산출한 연령별 표준퇴직률 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표상 순확정급여자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여제도에서 발생한 순자산 (5) 당기 및 전기 중 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 합계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인한 보험수리적손익 기여금 지급액 기타(관계사 전출입) 기말 (전기) (단위 : 천원) 구분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 합계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인한 보험수리적손익 기여금 지급액 기타(관계사 전출입) 기말 (6) 사외적립자산의 구성내역당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 기타 합 계 (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
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구분 1% 하락 1% 상승 할인율의 100 basis point (bp) 변동 임금상승률의 1% 변동 20. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 금융보증계약부채 리스부채 합 계 기타부채 선수금 선수수익 예수금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 (주) 상기 리스부채의 금액은 현재가치할인차금 반영전 금액입니다. 21. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 수권주식수 보통주 주당 액면가액 5,000원 5,000원 보통주 발행되어 납입완료된 주식수 보통주 자본금 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 유상증자(주) 기말 (주) 당사는 2021년 11월 3일 주주배정 방식(100% 농협금융지주)으로 총 2천억원 유상증자를 실시하였습니다.(주당 12,500원, 16,000천주). (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 이연법인세 당기말 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 이연법인세 전기말 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 임의적립금(주) 대손준비금 미처분이익잉여금 합 계 (주) 전자금융사고 책임이행 준비금 입니다. 6) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 배당금의 지급 당기순이익 연결납세로인한 이익잉여금변동 기말잔액 (7) 당기말 및 전기말 현재 당사의 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 대손준비금 추가 적립(환입) 예정금액 대손준비금 기말 예정잔액 (8) 당기 및 전기 중 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 대손준비금 환입액 대손준비금 반영후 조정이익 (9) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제15기 2021년 1월 1일부터2021년 12월 31일까지 제14기 2020년 1월 1일부터2020년 12월 31일까지 처분예정일 2022년 03월 31일 처분확정일 2021년 03월 30일 엔에이치농협캐피탈 주식회사 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 연결납세로 인한 이익잉여금 변동 당기순이익 이익잉여금처분액 이익준비금 대손준비금 현금배당 차기이월미처분이익잉여금 (10) 배당금당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 배당금 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1주당배당금(원) 배당률 발행주식수(주) 배당금총액 2) 배당성향 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당금총액 당기순이익 배당성향 22. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융상품 범주별 수익 (단위 : 천원) 구분 계정구분 수익항목 당기 전기 상각후원가측정금융자산 예치금 이자수익 대출채권 이자수익 수수료수익 평가 및 처분이익 소 계 금융리스채권 금융리스수익 당기손익 공정가치측정 금융자산 배당금수익 기타수익 평가 및 처분이익 소 계 합 계 (2) 금융상품 범주별 비용 (단위 : 천원)
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구분 계정구분 비용항목 당기 전기 상각후원가측정금융자산 대출채권 수수료비용 손실충당금전입액 평가 및 처분손실 소 계 금융리스채권 손실충당금전입액 기타금융자산 손실충당금전입액 당기손익 공정가치측정 금융자산 평가 및 처분손실 상각후원가측정금융부채 차입부채 이자비용 사채 이자비용 리스부채 이자비용 합 계 23. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예치금 이자수익 대출채권 이자수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 이자비용 사채 이자비용 리스부채 이자비용 기타 합 계 24. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대출수입수수료 금융보증수수료 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업수수료 기타수수료 합 계 25. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 (1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 수익 평가이익 매매이익 배당금수익 기타수익 수 익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 비용 평가손실 매매손실 비 용 합 계 차 감 계 26. 리스손익 당기 및 전기 중 발생한 리스손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스수익 금융리스이자수익 운용리스료 렌탈수익 기타리스수익 소계 리스비용 리스자산감가상각비 렌탈자산감가상각비 렌탈비용 기타리스비용 소계 리스손익 27. 기타영업손익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 대출채권장부가액조정이익 대출채권처분이익 복구충당부채환입액 기타충당부채환입액 기타영업수익 소계 기타영업비용 대출채권장부가액조정손실 대출채권처분손실 소송충당부채전입액 기타충당부채전입액 기타영업비용 소계 순기타영업손익 종업원급여 당기 및 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 합계 29. 기타판매비와관리비 당기 및 전기 중 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 여비교통비 세금과공과 광고선전비 용역비 임차료 전산비용 통신운반비 업무추진비 도서인쇄비 회의비 소모품비 차량유지비 기타경비 합계 30. 영업외손익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 지분법관련이익 임대료수익 리스관련차익 유형자산처분이익 잡이익 소계 기타영업외비용 지분법관련손실 복구공사비용 유형자산처분손실 농업지원사업비 (주) 기부금 리스관련차손 잡손실 소계 순기타손익 (주) 농업지원사업비(구, 명칭사용료)는 농협협동조합중앙회에 지급하는 금액으로 과거3개년간 평균영업수익에 수익구간별로 약정된 누진부과율을 곱한 금액을 지급하고 있습니다. 31. 법 인세비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 성 내 역 당기 전기 당기법인세비용 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액 총 법인세비용 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 비과세수익으로 인한 효과 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기
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전기 확정급여제도의 재측정요소로 인한 법인세효과 지분법자본변동으로 인한 법인세효과 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (차감할 일시적차이) 포인트충당부채 리스부채 원화지분법투자주식(배당수익) 확정급여채무 당기손익-공정가치측정금융자산감액손실 금융보증계약부채 보증금 현재가치할인차금 복구충당부채 동일기업과세특례 수익증권원본전입 운용리스자산 회원권 미지급상여 이연대출부대수익 연차수당 지분법자본변동 기타충당부채 미사용한도충당부채 소송충당부채 미확정비용(교육세) 대손금 선수수익 소송비용 소 계 세 율(주) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 사용권자산 사외적립자산 미수수익 사채할인발행차금 이연대출부대비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법투자주식 임차점포시설물(복구충당부채) 지분법자본변동 소 계 세 율(주) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) - 순액 (주) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율 을 적 용하였습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 당기법인세자산, 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 당기법인세자산 당기법인세부채 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 및 희석주당순이익 당기 및 전기의 주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 및 희석주당순이익(주) (주) 당사는 발행한 잠재적 보통주가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당기) 구 분 기 간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기 초 유상증자 합 계 (전기) 구 분 기 간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기 초 합 계 33. 금융상품 위험공시 당사의 금융상품과 관련한 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용위험 (Credit risk), 시장위험 (Market risk), 유동성위험 (Liquidity risk)이 있습니다. 당사는 위험의 허용한도를 설정, 리스크의 적정수준 유지를 위한 상시 모니터링, 리스크를 감안한 성과평가 및 자본배분 등의 다양한 리스크관리 정책을 갖추고 있으며,이렇게 리스크를 측정하고 분석한 결과 등을 포함한 리스크관리현황은 주기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 부문별 리스크 허용한도를 설정 및 운영하여 리스크 측정 및 분석결과에 대한 관리실태를 매월 정기적으로 경영진에 보고하고 있으며, 노출된 리스크를 하나의 리스크관리지표로 통합하여 관리하기 위해 통합리스크를 주기적으로 산출하고, 모니터링함으로써 적정 자본수준 이내에서 운영될 수 있도록 하고 있습니다. (1) 신용위험1) 개념 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 등으로 대출금 등 채권의 원리금을 회수하지 못함에 따른 자산가치의 잠재적 손실 가능성을 말하며, 예치금, 유가증권, 대출채권, 난외계정 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리는 신용리스크 허용한도를 설정 관리하고, 각종 포트폴리오를 적정하게 운영함으로써 신용리스크의 발생 가능성을 최소화하여 자산의 건전성 제고와 수익의 안정적 확보를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 여신 프로세스상의 신용리스크 관리를 위하여 영업과 심사를 분리 운용하는 업무프로세스를 적용하고 있고, 계열별ㆍ차주별 편중여신의 해소, 위험의 분산 등을 위한 Total Exposure 한도관리 시스템의 도입ㆍ운용 및 개별 Exposure 한도 관리를 수행하고 있으며, 부실징후 여신에 대한 조기경보체제를 구축 중이며 업종별 전담 심사역제를 통하여 심사의 전문성을 확보하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 예치금
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당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 (주1) 리스채권 (주1) 기타금융자산 (주2) 대출 및 신용관련 약정 지급보증 합 계 (주1) 대출채권 및 리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금 차감 후 순 장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. 2) 담보자산의 내역 당사는 할부금융채권, 일반대출채권 및 투자대출채권에 대하여 물건에 대한 근저당설정 및 부동산 담보를 통해 담보권을 가지고 있으며, 금융리스채권에 대하여 리스보증금을 수취하고 있습니다. (2) 유동성위험 1) 개념 유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금 흐름 변동으로 인한 일시적 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생할 위험입니다. 2) 관리방법 당사는 유동성비율에 대한 관리기준을 설정하여 유동성 리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링 하고 있습니다. 또한 극단적인 Stress상황에 대비하여 농협중앙회 등 5,300억원 한도의 약정 (주석 36. 참고)을 맺어 단기 지급불능 사태를 대비하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 차입부채 (주1) 사채 (주1) 기타금융부채 (주2) 합 계 (주1) 동 금액에는 차입부채 및 사채의 원금, 이자가 포함되어 있습니다. (주2) 미지급이자는 기타금융부채에 포함되지 않고, 차입부채 및 사채 현금흐름에 포함되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 차입부채 (주1) 사채 (주1) 기타금융부채 (주2) 합 계 (주1) 동 금액에는 차입부채 및 사채의 원금, 이자가 포함되어 있습니다. (주2) 미지급이자는 기타금융부채에 포함되지 않고, 차입부채 및 사채 현금흐름에 포함되어 있습니다. 주석 3에서 기술한 바와 같이 코로나 바이러스(COVID-19)의 전세계적인 대유행으로 인하여 국내외 금융시장의 변동성이 확대되었으며, 이는 회사의 유동성위험 관리에도 영향을 미치고 있습니다. 이에 대하여 회사는 유동성 관리 차원의 시나리오를이용하여 위기 상황 분석을 실시하고 있으며, 일정 수준 이상의 유동성자산 규모를 유지하고 금융기관 등과의 약정으로 유동성 부족시를 대비하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율, 상품가격 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 시장리스크 관리대상 자산의 가치가 감소하는 위험을 말합니다. 1) 익스포져 시장리스크는 단기매매증권, 매매목적파생상품, 순외환 포지션(환헷지파생상품을 초과하는 외화자산)에 대한 일반시장위험입니다. 2) 시장위험의 관측방법 시장리스크의 측정은 VaR(Value at Risk)를 이용하여 관리되고 있습니다. VaR는 정상적인 시장 하에서 보유하고 있는 포트폴리오가 금리, 주가, 환율, 상품가격 등의 시장변수의 변화에 의하여 주어진 신뢰구간에 따라 보유기간동안 발생할 수 있는 최대손실금액을 말합니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 VaR는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금리위험 (3) 자본관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출됩니다. (단위 : 백만원, %) 구분 당기말 전기말 조정총자산 (A) 조정자기자본 (B) 조정자기자본비율 (B/A) 34. 금융상품의 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한
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시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융자산ㆍ부채를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (전기말) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익 매입/발행 매도/결제 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익 매입/발행 매도/결제 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (4) 수준3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,NAV법,이항모형 할인율, 성장율, 이자율상관계수, 역사적 변동성, 상관계수 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치는 외부평가기관에서 독립적으로 평가하는값을 사용하고 있습니다. (5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 예치금 대출채권 금융리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 예치금 대출채권 금융리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 금융부채 합계 (7) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 대출채권 및 금융리스채권 현금흐름할인법 시장수익률, 신용스프레드,유동성프리미엄, 기타스프레드 차입부채 현금흐름할인법 시장수익률, 기타스프레드 사채 현금흐름할인법 무위험 시장수익률, 신용스프레드 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 지배기업 농협금융지주㈜ 관계기업 공소그룹(천진)국제융자조임회사, NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호, NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호, 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사,코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사, 스톤브릿지고성장1호투자조합, IFFCO Kisan Finance 기타특수관계자 농협은행(주), 농협생명보험(주), 농협손해보험(주), NH투자증권(주), NH저축은행(주), NH농협리츠운용(주), 엔에이치벤처투자주식회사, 농협파이낸스미얀마, 농협파이낸스캄보디아, NH선물, (주)농협물류 농업협동조 합자산관리회사, (주)농협정보시스템, 농협네트웍스, 농협파트너스,(주)농협하나로유통, (주)농협유통, (주)농협아그 로 외 239개 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무(주2) 사용권자산 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 (주1) (지배기업) 농협금융지주㈜ (기타 특수관계자) 농협은행㈜ (주1) NH투자증권㈜ ㈜농협물류 농업협동조합자산관리회사 ㈜농협정보시스템 농협네트웍스 합 계 (주1) 농업협동조합중앙회 및 농협은행과 한도차입약정을 체결중에 있습니다.(주석 16, 36참조) (주2) 기타부채에 포함된 리스부채와 관련하여
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당기중 249백만원 의 리스료를 지급하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무(주2) 사용권자산 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 (주1) (지배기업) 농협금융지주㈜ (기타 특수관계자) 농협은행㈜ (주1) NH투자증권㈜ ㈜농협물류 농업협동조합자산관리회사 ㈜농협정보시스템 농협네트웍스 합 계 (주1) 농업협동조합중앙회 및 농협은행과 한도차입약정을 체결중에 있습니다.(주석 16, 36참조) (주2) 기타부채에 포함된 리스부채와 관련하여 전기중 245백만원의 리스료를 지급하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 수익 비용 등 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 (지배기업) 농협금융지주㈜ (기타 특수관계자) 농협은행㈜ 농협손해보험㈜ NH투자증권㈜ NH농협생명㈜ NH저축은행 ㈜농협정보시스템 농협파트너스 ㈜농협물류 농협홍삼 농업협동조합자산관리회사 농협네트웍스 합 계 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 수익 비용 등 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 (지배기업) 농협금융지주㈜ (기타 특수관계자) 농협은행㈜ 농협손해보험㈜ NH투자증권㈜ NH농협생명㈜ NH저축은행 ㈜농협정보시스템 농협파트너스 농협하나로유통 ㈜농협유통 ㈜농협물류 농업협동조합자산관리회사 농협아그로 합 계 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 구분 기초 증가 감소 기말 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 차입부채 (지배기업) 농협금융지주㈜ 차입부채 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 구분 기초 증가 감소 기말 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 차입부채 (지배기업) 농협금융지주㈜ 차입부채 (기타 특수관계자) 농협은행㈜ 차입부채 (5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유상증자 당기 전기 농협금융지주㈜ (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 고정자산 취득내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 상대회사명 고정자산 매입 유형자산 매입 무형자산 매입 농협네트웍스 ㈜농협정보시스템 (전기) (단위 : 천원) 상대회사명 고정자산 매입 유형자산 매입 무형자산 매입 ㈜농협정보시스템 (7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 36. 우발채무와 약정사항 (1) 진행중인 소 송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 건으로 당사 귀속 소송청구금액은 입 니다. 당사는 당기말 현재 1심에서 패소가 결정된 소송건 등에 대하여 2,697,688천원을 소송충당부채로 계상하였으며, 충당부채로 계상된 소송 이외의 잔여 소송사건은 소송의 최종결과를 예측하기 어려워 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 차입약정 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관명 한도액 실행액 한도차입약정 농협중앙회 농협은행 중국은행 LC개설 우리은행 (USD) (3) 지급보증 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정지급보증 (4) 당기말 및 전기말 현재 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 금융기관명 한도차입약정 담보설정액 제공 내역 농협은행 대출채권 등 양도담보 (전기말) (단위 : 천원) 금융기관명 한도차입약정 담보설정액 제공 내역 농협은행 대출채권 등 양도담보 37. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법을 적용하여 작성하였으며 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산입니다. (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 :
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천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 기타비현금변동 기말 차입부채 사채 리스부채 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 기타비현금변동 기말 차입부채 사채 리스부채 합 계 38. 영업부문보고 당사의 영업부문은 여신금융전문업 단일부문으로서 당기말 및 전기말 현재 부문별자산, 부채는 첨부된 재무제표와 동일합니다. 39. 비연결구조화기업 당기말 현재 보유 중인 비연결구조화기업의 자산규모와 재무제표에 인식한 항목별장부금액 및 최대손실 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산유동화 투자펀드 프로젝트금융 합계 비연결구조화기업 자산총액 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 최대손실 노출액 대출 및 신용관련 약정 대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 40. 동 재무제표는 2022년 2월 15일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등 배당에 관한 당사 정관의 정함은 아래와 같습니다.제54조(이익배당)① 이익배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 전항의 배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.제54조의2(중간배당) ①회사는 각 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전 결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당,주식매수선택권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.제55조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 *당사는 2012년(6기)부터 2021년(15기)까지 10결산기 연속으로 결산배당을 진행하였으며, 주권미상장법인으로 배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 05월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 2008년 06월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2009년 09월 23일 전환권행사 보통주 2012년 11월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 2014년 04월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 2016년 03월 30일
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유상증자(주주배정) 보통주 2017년 02월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 2018년 02월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 2021년 11월 03일 유상증자(주주배정) 보통주 *공시기준일 이후 증자현황에 대해서는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 DB금융투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 DB금융투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 DB금융투자 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 DB금융투자 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 DB금융투자 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 DB금융투자 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권
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엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 KTB투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 KTB투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평,
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한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 유진투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 케이프투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 BNK투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 BNK투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채
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운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 166-1(지)* 운영자금 친환경 교통수단 관련 사업,저소득 농업인대상 특화 금융 서비스,금융취약계층 금융서비스 회사채 166-2(지)* 운영자금 친환경 교통수단 관련 사업,저소득 농업인대상 특화 금융 서비스,금융취약계층 금융서비스 회사채 166-3(지)* 운영자금 친환경 교통수단 관련 사업,저소득 농업인대상 특화 금융 서비스,금융취약계층 금융서비스 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 171-1(사)* 운영자금 금융취약계층 금융서비스 회사채 171-2(사)* 운영자금 금융취약계층 금융서비스 회사채 171-3(사)* 운영자금 금융취약계층 금융서비스 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금
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운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 *ESG 채권 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 설정현황 (단위 : 억원) 구분 제15기 3분기 제14기 제13기 채권총액 적립액 비율(%) 채권총액 적립액 비율(%) 채권총액 적립액 비율(%) 카드채권 할부금융자산 리스자산 대출채권 신기술금융대출금 기타 합계 * 채권총액: 금융감독원업무보고서상 총채권+미수이자의 합계로 기재하였습니다. * 적립액: 대손충당금실적립액기준으로대손준비금은제외하고기재하였습니다. (제1 4기 말 기준으로 대손준비금 78억원 , 제15기 3분기 기준으로 143억원이 발생하였습니다.) (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 * 기업회계기준서 전환에 대한 자세한 사항은 감사보고서 상 재무재표 주석을 참조해주시기 바랍니다. (3) 대손충당금 설정방법 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 아래 구분에 따라 자산집합을 분류하여 기대신용손실 충당금을 인식하고 있습니다. 구분 분류기준 충당금 산출 Stage1 (비손상) 손상도 아니면서, 신용위험이 낮은 경우 1년 기대신용손실 Stage2 (비손상) 손상은 아니지만, 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 Stage3 (손상) 손상의 객관적 증거가 존재하는 경우 1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. 금융상품의 외부신용등급의 유의적인 악화 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는변동 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 금융보증계약의 경우
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당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 2) 채무불이행의 정의 당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. 법정관리 또는 자율협약(회생절차, 신용회복 및 파산면책, 워크아웃)의 개시 기한의 이익 상실사유 발생 시 차주의 상환능력을 종합적으로 판단하여 채무불이행이 발생한 것으로 간주되는 경우 자산건전성 고정 이하 분류 상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일 이상 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 4) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 나. 공정가치 평가내역 1) 금융상품의 공정가치당사 금융상품의 공정가치는 아래 표와