chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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근거하여 산정한 것이며, 총공사원가와 총공사수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (6) 기타 보증 및 약정 사항 당기말 및 전기말 현재 회사는 건설계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,803,377천원(전기말: 3,422,191천원)의 하자이행보증 등을 제공받아 발주처에 제공하고 있습니다. 7. 매도가능증권 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 (2) 당기와 전기의 매도가능증권 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 지분율(%) 취득가액 장부금액 손상차손 2021년 2020년이전 시장성 없는지분증권 자본재공제조합 (주)솔버스 에버브라이튼(주) (주)큐롬바이오사이언스(*) 기계설비건설공제조합 신비즈웰㈜ 합 계 (단위:천원) 구 분 회사명 지분율(%) 취득가액 장부금액 손상차손 2020년 2019년이전 시장성 없는지분증권 자본재공제조합 (주)솔버스 에버브라이튼(주) (주)큐롬바이오사이언스(*) 기계설비건설공제조합 신비즈웰㈜ 합 계 (*) (주)휴엔은 2020년 10월 14일자로 (주)큐롬바이오사이언스로 사명 변경 되었습니다 8. 매출채권과 미수금 및 대손충당금 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 채권총액 대손충당금 순 액 (2) 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 대손상각비 매출채권 제각 기말금액 9. 유형자산 (1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 재평가 처 분 감가상각비 기 말 토 지 건 물 시설장치 기계장치 비 품 공구와기구 기 타 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 재평가 처 분 감가상각비 기 말 토 지 건 물 시설장치 기계장치 비 품 공구와기구 기 타 합 계 감가상각비 중 429,439천원(전기: 436,697천원)은 매출원가, 216,310천원(전기: 207,794천원)은 판매비와관리비, 40,826천원(전기: 39,982천원)은 연구개발비에 포함되어 있습니다. (2) 유형자산의 재평가1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 회사의 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가기관의 감정평가 결과를 근거로 평가하였습니다.2) 유형자산의 재평가와 관련하여 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 기초잔액 증가 감소 기말 잔액 토지 (3) 공시지가 내역 (단위 : 천원) 보유토지 당 기 전 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 (4) 담보제공내역 당기말 현재 장부금액 17,874,383천원(전기말:17,929,415천원)의 토지와 건물은 회사의 은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 채권최고액은13,200,000천원(전기말: 13,200,000천원)입니다. 10. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 원화대출(*1) 기업은행 원화대출 기타 단기차입금 소계 장기차입금 원화대출(*2) 산업은행 원화대출(*2) 기타 원화대출(*3) 기업은행 원화대출(*3) 기업은행 원화대출(*3) 기업은행 원화대출(*3) 기업은행 원화대출(*3) 기업은행 원화대출(*3) 기업은행 원화대출(*3) 기업은행 원화대출(*3) 기업은행 원화대출(*3) 기업은행 원화대출(*3) 기업은행 원화대출(*3) 기업은행 장기차입금 소계 유동성대체 : 유동성장기차입금 차 감 계 합 계 (*1) 특수관계자인 주식회사 에스비티 소유의 공장용지가 담보로 제공되어 있으며, 동 담보내역의 채권최고액은 3,600백만원입니다. (*2) 산업은행의 장기차입금은 회생계획안에 의거 원금불균등(고객지정식)으로
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상환예정이며, 최종만기일은 2025년입니다. (*3) 회사의 공장 및 토지가 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 13,200백만원 입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환년도 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 이후 합 계 상환금액 11. 퇴직급여충당부채 보고기간 종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 증가 지급액 기말금액 퇴직보험(또는 퇴직연금운용자산) 퇴직급여충당부채 12. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,833,447주(전기: 10,333,447주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:천주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 신주인수권 행사 주식할인발행차금상각 신주인수권대가대체 전기말 당기초 당기말 13. 현금흐름표 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권부사채의 대용납입 회생채권 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 보증금의 비유동자산대체 14. 부가가치 계산에 필요한 항목 당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 연구개발비 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 15. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 회계정책변경누적효과 기타포괄손익 당기포괄손익 16. 결손금처리계산서 (단위:천원) 과 목 당 기(처리예정일 : 2022-3-28) 전 기(처리확정일 : 2021-3-11) Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 17. 특수관계자거래 (1) 지배, 종속관계보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 비고 ㈜한성티앤아이 최대주주 신비즈네트웍스㈜ 기타의특수관계자 삼원액트㈜ 기타의특수관계자 주식회사 에스비티(***) 기타의특수관계자 신비즈웰(주) 기타의특수관계자 종속기업 * 종속기업 종속기업 에버솔라에너지㈜ (*) 종속기업 에버파이어니어㈜ (*) 종속기업 종속기업 (*) 신비즈네트웍스는 당기중 에버솔라㈜에서 신비즈네트웍스(주)로 사명변경하였습니다. (* * ) EVERTECHNO NANJING은 당기중 청산되어 종속기업에서 제외 되었습니다.(***) 주식회사 에스비티는 당기중 특수관계자로 포함되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 (단위:천원) 회사명 당기 전기 매입거래 등 매출거래 등 매입거래 등 매출거래 등 삼원액트㈜ 신비즈네트웍스(주) 합계 (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위:천원) 회사명 당기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 삼원액트㈜ 신비즈네트웍스(주) 합계 (*) EVERTECHNO NANJING의 매출채권에는 전액 대손충당금이 설정되었습니다. (4) 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 기초잔액 장기대여금 대여 장기대여금 회수 기말잔액 그밖의 특수관계자 주식회사 에스비티 그밖의 특수관계자 임원 합계 주식회사 에스비티와의 자금대여 거래로 당기에 인식한 이자수익은 163,492천원이며, 당기말 현재 미수수익 237,693천원이 계상되어 있습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 기초잔액 장기대여금 대여 장기대여금 회수 기말잔액 그밖의 특수관계자 주식회사 에스비티 그밖의 특수관계자 임원 합계 주식회사 에스비티와의 자금대여 거래로 전기에 인식한 이자수익은
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177,500천원이며, 당기말 현재 미수수익 74,201천원이 계상되어 있습니다. 전기의 특수관계자와의 신주인수권 관련 거래내역은 다음과 같으며, 당기의 신주인수권관련 거래내역은 해당없습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 신주인수권부사채발행액 당기 행사 신주인수권 누적 신주인수권 행사액 행사후 신주인수권잔액 최대주주 ㈜한성티앤아이 그밖의 특수관계자 에버솔라(주) 그밖의 특수관계자 삼원액트(주) 그밖의 특수관계자 임원 합 계 (6) 담보제공 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 담보제공자 담보제공처 담보제공자산 관련차입금 그밖의 특수관계자 주식회사 에스비티 기업은행 공장용지 18. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (2) 당기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 보증내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보험 (3) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보제공내역은 없습니다. COVID-19 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 회사는 COVID-19로 인하여 회계처리에 중요한 영향을 받는 항목은 없으며, COVID-19가 회사에 미치는 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 20. 계속기업가정에 대한 불확실성 (1) 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.1) 당기 영업손실 : 5,720,003천원2) 당기 법인세비용차감전순손실 : 5,893,973천원 당기 이자비용 : 451,277천원4) 당기말 현재 부의 순운전자본액 : 11,769,049천원 (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 재무구조 개선계획회사는 당기 이후에 만기 도래하는 차입금에 대해서는 금융기관과의 협의를 통한 만기연장 및 다양한 자금조달방법을 통하여 유동성을 확보할 계획입니다.2) 영업수익성 달성을 위한 방안회사는 반도체물류장비 및 FA장비 수주를 위해 경쟁력을 강화하고 기 수주된 Stocker매출등의 수익성 확보를 위해 원가절감 노력을 통하여 매출 신장 및 수익성 개선 등 양호한 영업수익성을 달성할 계획입니다. (3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 21. 재무제표의 사실상 확정기관과 확정일 회사의 재무제표는 2022년 3월 28일 주주총회에서 확정될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 신비앤텍 주식회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
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품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사일정 등에 대한 검토 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2021년10월18일~20일 일 명 명 중간감사 2022년 2월21일~23일 일 명 명 기말감사 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 아산공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 아산공장 실사(입회)대상 현금 및 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 해당없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2021년 5월 12일, 2022년 2월 23일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 05월 12일 감사, 담당이사 대면회의 감사일정 및 회사 현황 논의 2022년 02월 23일 감사, 담당이사 대면회의 감사결과 논의 5. 감사인의 중요성 금액 ※ '중요성'은 감사인이 감사를 계획하고 수행하며 감사의견을 형성하는 전반적인 감사 과정에서 적용되는 기준으로, 재무제표 왜곡표시가 개별적 또는 집합적으로 중요한지 여부를 결정할 때에는 양적 측면 뿐만 아니라 상황에 따른 질적 특성을 고려하여 이루어집니다. 감사대상 회사에 대해 적용한 중요성 기준은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판단근거 재무제표 전체 중요성 자산의 1% 수행 중요성 중요성금액의 75% 특정 거래유형과계정잔액 및 공시에대한 중요성 해당없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 당사는 철강 및 비철금속의 원자재 수출입, 에너지 사업, 기계ㆍ산업 기자재, 해운ㆍ물류 등 기존 사업을 지속적으로 영위하고 있을 뿐만 아니라, 신소재, 수소 발전을 비롯한 친환경 에너지 사업 등 다양한 사업분야에서 그 역할을 확대하며, 에너지 물류 혁신 기업으로 성장동력을 확보해 나가고 있습니다. 주식회사 STX와 그 종속 기업(‘연결 회사’)은 제공하는 재화와 용역에 따라 사업부문을 무역, 해운, 선박관리ㆍ플랜트, 제조업, 리조트 운영사업 등으로 구분하여 각 부문의 재무정보를 내부 관리 목적으로 사용하고 있습니다. 구분되는 사업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 대상 회사 주요 사업내용 투자사업 (지배기업) 주식회사 STX 무역업 및 국내외 계열사 투자 등 해운.무역 STX 마린서비스(*1) 선박관리 및 플랜트O, 무역업 등 기타 피케이밸브 주식회사(*2) 산업용 밸브 제조업 STX에어로서비스 주식회사 항공정비 사업 STX리조트 주식회사 리조트 운영 산림개발 및 제재목 가공 STX 바이오 미생물제조판매 (*1)STX 마린서비스는 선박관리, 해양 서비스 사업, 플랜트 유지보수 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 당사가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 선박용 엔진 산업 및 중동지역 육상 플랜트 유지보수(O)등 다각화된 사업 영역을 구축하며 해운 물류 플랫폼을 구현하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. (*2)피케이밸브 주식회사는 2020년 10월 28일자로 주식회사 STX의 종속회사로 편입되었습니다. 75년의 역사를 가진 한국의 대표적 밸브업체로서, LNG 설비용 초저온, 고압, 수소 밸브 등을 생산 공급하고 있습니다.주식회사 STX 및 그 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제46기 제45기 제44기 매출액(영업수익) 비유동자산(*) 매출액(영업수익) 비유동자산(*) 매출액(영업수익) 비유동자산(*) 국내사업장 해외사업장 지역부문 계 연결조정 합 계 (*) 부문별 비유동자산에는 금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산 등에서 발생하는 권리는 포함되지 아니하였습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (1). 영업부문별 경영성과 제46기 (단위: 백만원) 구 분 투자사업(지배기업) 해운ㆍ무역 기 타 부문 계 연결조정 합 계 매출액(영업수익) 영업이익(손실) 유ㆍ무형자산상각비 당기순이익(손실) 제45기 (단위: 백만원) 구 분 투자사업 (지배기업) 해운ㆍ무역 기 타 부문 계 중단영업 연결조정 합 계 매출액(영업수익) 영업이익(손실) 유ㆍ무형자산상각비 당기순이익(손실) 제44기 (단위: 백만원) 구 분 투자사업(지배기업) 해운ㆍ무역 기 타 부문 계 연결조정 합 계 매출액(영업수익) 영업이익(손실) 유ㆍ무형자산상각비 당기순이익(손실) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품목 매출액(영업수익) 제46기 비율 지배기업 무역 주식회사 STX 상품 에너지원료, 철강,금속 등 무역거래 해운무역 무역 상품 무역거래, 해상운송 등 선박관리,플랜트 STX마린서비스 용역 선박관리, 플랜트 O 등 기타 제조업, 리조트사업,항공MRO 피케이밸브 주식회사STX리조트,STX에어로서비스 등 제조,용역 등 콘도미니엄, 급식 등 연결조정 계 ※ STX의 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 지배기업 및 무역부문 주식회사 STX는 전문상사로서 특정제품을 생산하는 별도의 설비가 없습니다. 한편 주식회사 STX의 주 사업장은 서울특별시 중구 청계천로 100(수표동)에 위치하고 있습니다. (단위 : 명) 구분 소재지 종업원수 소유/임대 장부가액 사무소 서울 중구 임대 * 상기 종업원수는 해외 법인 주재원 및 현지채용 근 로자 30명을 제외한 수치입니다 한편, 주식회사 STX는 32.5K 벌크선(Handy Logger Bulker) 2척과 .8K 화학제품운반선(Chemical Tanker) 1척의 사선을 정기용선(T/C out) 및 나용선 계약(BBC Out)을 통해
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운용하며 용선 수익을 창출하고 있습니다. (단위 : 백만원) 선박종류 소유자 분류 장부가 32.5K 벌크선 유형자산 32.5K 벌크선 유형자산 12.8K 화학제품운반선 유형자산 나. 해운 부문 STX마린서비스의 주된 사업은 선박관리 및 플랜트 O 서비스의 제공으로, 고정된 생산시설이 없으며, 서비스 부문별 인력구성과 관리선원 및 관리선박 현황은 다음과 같습니다. (1) 부문별 인력구성 (단위 : 명) 구분 SM사업 플랜트사업 해외N/W 관리부서 계 종업원수 (2) 관리선원 및 선박 수 (단위 : 명, 척) 구 분 제46기 제45기 제44기 선박관리 서비스 수탁선 관리선원 한국선원 외국선원 소계 관리선박 다. 기타-리조트 부문(STX리조트) STX리조트는 경상북도 문경시 농암면에 소재하고 있으며, 숙박시설과 세미나실 및 대 강의실 등의 연수시설, 부대시설 등을 보유한 휴양콘도미니엄 리조트 입니다. 시설 내역은 다음과 같습니다.(1) 시설개요 회사 구분 소재지 면적 (㎡) 소유/임대 장부가액(단위: 백만원) STX리조트 리조트사업 경북 문경시 39,764(객실수 약 200실) 소유,/분양 (2) 객실 및 연수시설 현황 구 분 주요시설 콘도동 - 4~6인 객실 89실 (41~44평)- 2~3인 객실 108실 (27평)- 기타: 레스토랑, 피트니스 센터 연수동 - 강당 1실 (규모 :500명)- 강의실 6실 (규모 : 각 60~200명)- 기타 : 세미나실,대연회장, 단체식당 부대시설 - 카페테라스, 온천, 노래연습장, 오락실,편의점, 비즈니스 센터 外 라. 기타-제조업 부문(피케이밸브) 피케이밸브는 경상남도 창원시 성산구에 위치한 산업용 밸브 제조업체로서, 생산설비 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 생산능력 (단위 : 백만원,톤,%) 사업부문 품 목 사업소 생산능력 생산실적 가동율(%) 밸브제조 주강밸브 본 사 스텐밸브 특수밸브 합 계 * 괄호안은 당해 생산능력수량(톤)이며, 가동률은 생산능력수량(톤) 기준입니다.** 생산능력 산출근거① 산출방법ㆍ연간생산능력수량 = 1인당 일일 생산량 ×월 생산일수 × 12개월 ×평균인원수ㆍ연간생산능력금액 = (당기 생산금액 ÷ 생산수량) × 당기생산량② 평균가동시간 구 분 시 간 일일 평균 가동시간 9.5시간 월간 평균 가동시간 19시간(20일) (2) 생산설비 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 기타 감가상각 기말 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 입목 건설중인자산 사용권자산 계 ※ 본사 공장 면적 기준 66,229㎡ (3) 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 구 분 품 목 용 도 매입액 비율 원/부재료 밸브 제작용 주조품 및 부품 기타소모품 인조규사/UNCOAT/세척유/규산소다 등 밸브 제작용 소모품 소 계 외주가공비 합 계 4. 매출 및 수주상황 사업분야 구 분 제46기 제45기 제44기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 에너지 사업 수 출 내 수 합 계 원자재 수출입 사업 수 출 내 수 합 계 기계ㆍ물자 사업 수 출 내 수 합 계 해운ㆍ물류 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ STX의 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 주식회사 STX는 서울사무소에 금속ㆍ철강, 자원, 기계, 해운ㆍ가스 사업의 4대 본부를 두고 각 사업팀이 에너지, 철강 및 비철금속, 플랜트 및 산업 기자재, 선박 운용 및용ㆍ대선 사업과 해외 플랜트 개발ㆍ운영 사업 등을 수행하고 있습니다. 또한 일본, 중국, 싱가포르, 베트남, 인도네시아, 페루 등에 현지법인 및 사무소를 운영하고 있습니다. 2) 판매경로 □ 에너지: 국내외 수요처 확보 (공급물량의 수주) ⇒ 국내외 공급선으로부터 구매 ⇒ 저장 ⇒ 판매 □ 원자재: 국내외 수요처 확보 ⇒Inquiry 및 구매 조건 접수 ⇒ 해외 공급선으로부터 구매 ⇒ 판매 □ 기계ㆍ물자: 국내외Inquiry 접수 (공정에 따른Inquiry) ⇒ 국내 및 해외공급선으로부터 구매 ⇒ 판매(Local 수출 포함) 3) 판매방법 및
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조건 □ 에너지 : L/C Base 수입, 판매후 30일 외화 현금결제 □ 원자재 : LC 또는 T/T 수입, 판매전 현금결제(또는 구매자금) or BWT LC 결제 □ 기계ㆍ 물자 : L/C Base 수입, 판매후 30~60일 외화 Base 현금결제 4) 판매전략 □ 국내외 기자재, 해외 원자재 공급사 발굴 ⇒ 국내외 네트워크ㆍ신용 구축 □ 경쟁력 있는 전문 거래업체 다각화 ⇒ 시장개척, 수요 개발, 리스크 관리 □ 해외 네트워크 활용을 통한 신속한 고객 대응서비스와 브랜드 홍보 5) 주요 매출처 (단위 : 백만원, %) 주요 매출처 주요 상품 매출액 비율 금속 현대비앤지스틸 주식회사 금속 금속 금속 철강 (주)지에스동해전력 석탄 한국남동발전(주) 석탄 금속 금속 금속 기타 기타 총계 ※ STX의 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 해운 부문 (STX마린서비스) (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 구분 제46기 제45기 제44기 선박관리 및플랜트업 SM사업 내수 수출 계 플랜트사업 내수 수출 계 기 타 내수 수출 계 합 계 내수 수출 계 주1) 상기 매출실적은 STX마린서비스 별도 기준입니다 (2) 주요매출처 (단위 : 백만원,%) 주요 매출처 주요 상품 매출액 비율 플랜트 선박관리 한국해양과학기술원 부설 극지연구소 선박관리 아이에스해운 주식회사 선박관리 주식회사 STX 선박관리 선박관리 기타 기타 계 주1) 상기 매출실적은 STX마린서비스 별도 기준입니다 (3) 판매경로 및 판매방법 - 플랜트 유지 보수 : 발주처에 대한 영업활동을 통한 수주 매출로 이루어지고 있으며, 유지보수 용역 및 관련 상품을 판매한 대금 결제는 계약 시 정해진 조건에 따라 수입신용장 또는 전신환 등의 방법으로 이루어지고 있습니다. - 선박 관리 : 국내외 선주에 대한 영업활동을 기반으로 기간 계약에 의한 매출을 실현하고 있으며, 용역 대가에 대한 대금 결제는 계약 시 정해진 방법에 따라 사전 또는 사후 전신환 및 계좌이체 등의 방법으로 이루어지고 있습니다. 다. 기타-리조트 부문(STX리조트) (1) 매출실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제46기 제45기 제44기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 리조트사업부 객실 식음료 연수 및 부대시설 F/S사업부(*) 합 계 (*)비수익,비핵심 사업 매각을 통한 영업 구조 개선을 위하여 2020년 04월 29일자로 F/S사업부(급식영업부문)와 관련된 자산을 매각하였습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 홈페이지, 온라인여행사, 소셜커머스를 통한 홍보 및 법인 단체 고객에 대한 직접 영업으로 판매를 진행하고 있으며, 이에 더하여 지자체와의 전략적 제휴를 통해 서비스 제공 영역을 확대하고 있습니다. 라. 기타-제조업 부문(피케이밸브) (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업/구분 품 목 제46기말 제45기말 제44기말 밸브제조 제 품 주강계열 수 출 내 수 합 계 스텐계열 수 출 내 수 합 계 알로이계열 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 상 품 주강계열 수 출 내 수 합 계 스텐계열외 수 출 내 수 합 계 재료매출외 기 타 수 출 내 수 합 계 총 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등- 전방 산업인 플랜트 건설업체를 대상으로 한 직접 영업을 통해 프로젝트 참여 형태로 매출의 상당부분이 구성되어 있으며, 유지보수 용도의 수요에는 대리점 판매 방식으로 대응하고 있습니다.- 영업팀에서 발주서를 접수한 후, 제품 제작 완료 시 고객의 지정 장소로 제품을 인도하며, 판매 대가에 대한 대금 결제는 계약 시 결정된 기준에 따라 현금(전신환), 전자방식외상매출채권, L/C 등의 방법으로 이루어지고 있습니다. (3) 수주상황 (단위 :개, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 밸 브 합 계 ※ 피케이밸브 2021년말 수주 현황입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 주식회사 STX 및 그 종속회사의 자본관리는 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의
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자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 순차입금비율> (단위: 백만원) 구 분 제46기 제45기 차입금(*1) 현금및현금성자산 등(*2) 순차입금 자본 순차입금비율(순차입금/자본) (*1) 차입금에는 장단기차입금, 유동성장기부채, 사채가 포함되어 있습니다. (*2) 현금및현금성자산 등에는 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산이 포함되어 있습니다. 나. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다. (1) 환위험관리연결실체는 상품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화에 대한 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기와 전기말 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제46기 제45기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산(*1) 외화금융부채(*1) (*1)상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입 및 영구채 발행 등과 같은 자본확충을 통하여 유동성위험을 적절히 관리할 수 있다고 판단하고 있습니다. 당기와 전기말 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 단위: 백만원) 구 분 제46기 제45기 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 파생상품부채 사채 차입금 리스부채 임대보증금 콘도회원보증금 금융보증부채 수입보증금 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 다. 파생상품 거래현황 (1) 당기와 전기 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제46기 제45기 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선도 등 상품선물 주식옵션 등 합 계 (2) 당기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 회계처리 파생상품 종류 평가이익(손실) 비 고 매매목적 매매목적회계 통화선도 등 당기손익 상품선물 합 계 평가이익 평가손실 (3) 당기 중 연결회사가 거래한 파생상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다. ① 통화선도계약 등연결실체는 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국산업은행 등과통화선도계약을 체결하였으며, NH선물(주) 등의 중개로 통화선물계약을 체결하였습니다. ② 상품선물계약연결실체는 ADM Investor Service International Ltd., 이베스트 등과 알루미늄 및 아연 등 비철금속과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 암바토비 니켈광 개발 프로젝트(이하 "암바토비")에 한국광해광업공단 등과 함께 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 구성하여 투자하고 있습니다. 한 국암바토비컨소시엄의 공동투자계약 및
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암바토비 주주계약에 의거하여 결의한 당사의 투자한도는 USD 70,560천이며 , 지분 투자와 운영자금 보충의무에 따른 대여금을 포함한 대부투자로 당기말 현 재 까지 을 투자하였습니 다. 또한 마다가스카르 국가의 대규모 광업법상 요구사항인 AMSA/DMSA의 자기자본비율 25%이상의 유지를 위하여 기존 대부투자금을 출자전환하고 있습니다. 당기 중 이사회 결의에 따라암바토비 니켈광산 및 제련소 운영회사의 재무구조 개선을 위하여 USD 5,192천을 출자전환하였습니다. 이는 한국암바토비컨소시엄을 통하여 간접적으로 보유하고 있는 AMSA/DMSA에 대한 대부투자금을 출자전환하는 형태로 진행되었습니다. 한편,당기말 현재 암바토비 니켈광 개발 프로젝트와 관련하여 지분투자를 제외한 채권가액은 장기미수금 22,728백만원이며, 당기말 현재 해당채권에 대하여 7,425백만원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 당기 중 AMSA/DMSA사와의 거래규모는 니켈 6,080톤(137,750백만원) 매입이며, 당기말 현재 이와 관련한 매입채무는 11,080백만원입니다. 7. 기타 참고사항 가. STX 브랜드 주식회사 STX는 STX 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성을 종합적으로 수행하고 있으며, 그 일환으로 브랜드 사용회사 간 브랜드 사용에 대한 계약을 체결하고 있습니다. 향후 당사는 브랜드 사용 관리 및 침해 대응 등 보다 적극적인 브랜드 관리를 통해 브랜드 가치를 제고하고자 합니다. 나. 채권금융기관 공동관리(자율협약) 종료 및 최대주주의 변경 2018년 4월 12일 채권금융기관협의회(주채권은행:한국산업은행)는 보유중인 당사의주식 매각과 관련하여 에이에프씨머큐리(유)와 주식매매계약을 체결하였으며, 동 계약은 2018년 8월 21일에 종결되었습니다. 이에 따라 채권금융기관협의회 결의에 의거 채권금융기관 공동관리절차(자율협약)가 2018년 8월 21일에 종결되었으며, 최대주주가 에이에프씨머큐리(유)로 변경 되었습니다. 이후 에이에프씨머큐리(유)는 2020년 8월 12일자로 에이피씨머큐리(유)로 사명을 변경 하였습니다 다. 사업부문별 현황
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II. 해운 부문(STX 마린서비스) (1) 산업의 특성 STX 마린서비스는 해양 및 선박 관련 각종 사업에 대한 물적, 인적, 기술적 서비스를제공하는 해양 연계사업을 중심으로 육상 플랜트의 유지 관리사업을 영위하고 있습니다. 이를 통해, 선박 관리 및 중개 임대업, 선박ㆍ해양 관련 각종 기자재의 공급, 육해상 플랜트의 유지관리 및 운영 서비스 제공 등 특화된 역량을 보유하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 해양 사업은 통상적인 선박의 유지 관리, 선원 관리, 보험 가입 등 기존의 관리업무의영역에 국한하지 않고, 중개ㆍ용선, 특수 기자재의 공급관리 서비스를 비롯한 친환경연료 절감 등의 솔루션 제공까지 그 서비스의 영역이 급격히 확대되고 있습니다. 2008년 이후 해운 물류가 뚜렷한 확장세 없이 정체되고 있던 와중 최근의 COVID-19 영향에 따른 화학, 바이오, 반도체 등의 중간재 수요 증가로 인한 물류 급증으로 새로운 전기를 맞고 있으며, 이러한 호조세는 지속될 것으로 예상됩니다. 기자재 판매 및 서비스부문은 선복량 증가로 인한 선용ㆍ기자재 구매 및 부품 A/S 수요 확대로 인해 시장의 규모가 점차 확대되어가고 있습니다. 또한 세계적인 환경 규제 강화 및 에너지 절감 노력에 따라 선박 관련 에너지절감 Solution, 친환경 특수선 및 전기 추진 선박의 설계 등 다양한 친환경 Solution 관련 수요와 니즈가 증대되고 있습니다. 발전 플랜트 산업은 세계 경제의 지속적인 성장, 인구 증가 및 요구 전력량 상승으로 인하여 지속적인 성장이 기대되고 있으며, 세계적인 친환경에너지 정책의 기조로 인해 중기적으로 기존 화력 발전보다는 가스 발전의 성장이 예상되며 이후 장기적으로 육해상 풍력, 태양광, 수소 발전 등과 같은 신재생에너지의 비중이 급격히 확장될 것으로 전망됩니다. (3) 산업의 경기변동의 특성 해양 관련 서비스 산업은 해운ㆍ조선의 지원 산업으로서 국내외 경기변동에 따른 해운ㆍ조선 시황에 영향을 직접적으로 받습니다. 따라서 세계경기 변동에 따른 해운 물동량 및 선박 수요의 변화는 관리 선박 척수 및 선박 관련 기자재 판매 및 A/S 수요의증감을 초래하여 당사의 영업실적에 영향을 미치게 됩니다. 발전플랜트 산업은 세계 경제 성장에 직접적인 영향을 받으며 일부 산유국의 발전플랜트 산업은 유가 변동에 의한 국가재정 수지에 크게 영향을 받아 당사의 영업실적 및 유동성에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. (4) 회사의 경쟁우위요소 선박관리부문의 경우 기술력과 전문인력이 시장 경쟁력을 좌우하는 중요한 요소이며당사는 50여년 간 축적된 운항 및 안전관리 노하우와 우수한 전문인력을 보유하여 경쟁우위를 확보하고 있습니다 플랜트 사업 부문은 기술력 및 영업력이 경쟁력을 좌우하는 요소이며, 당사는 이라크900MW 디젤발전 프로젝트의 O 실적, 필리핀 650MW 화력발전 사업의 관련 기자재 공급 및 기술력을 보유하고 있으며 지속적으로 발전 및 전력 관련 기자재 공급, 인프라 구축 사업을 확장하고 있습니다.
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II. 이익잉여금처분액(결손금처리액) III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 제 45(전)기의 결손금처리계산서는 2021년 3월 31일자 정기주주총회에서 확정된 이후, 주석 31에 기재한 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있습니다. 18. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전)기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 용역매출액 선박관리매출액 브랜드수입 이외 수익 지분법이익 임대수익 등 합 계 [수익인식 시기] 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 기타 합 계 (2) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전)기 고객 A (3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전)기 계약부채 (4) 전기말 계약부채 중 당기에 인식한 수익은 4,088백만원(전기: 10,972백만원)입니다. (5) 수행의무와 수익인식 정책 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다1) 재화의 판매 당사가 판매하는 재화는 주로 무역부문의 철강, 비철금속, 기계, 육류 등의 상품으로 구성되어 있습니다. 내수의 경우 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'을 고려하여 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 2) 운송용역 당사의 상품 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 재화의 판매와 운송용역을 구분하여 식별하고, 전체 계약금액에서 해당 수행의무에 거래가격을 배분한 후, 용역의 진행도에 따라 수익을 인식합니다. 3) 선박관리 및 임대 용역당사는 선박의 임대, 운송, 관리 용역을 제공하고 있습니다. 이러한 용역 제공으로 부터 발생하는 수익은 고객에게 약속한 용역을 이전하고 그 대가로 당사가 받을 권리를갖게되는 시점을 예상할 수 있으므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 해당 기간에 수익을 인식하고 있습니다.4) 본인 또는 대리인의 판단당사는 고객과의 거래에서 정해진 재화나 용역을 고객에게 제공하기 이전에 각 재화나 용역을 통제하지 못하는 경우 대리인으로 판단하여 판매수수료에 해당하는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 19. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전)기 상품매출원가 용역매출원가 선박관리매출원가 지분법손실 합 계 20. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 1. 판매비 급 여 퇴직급여 복리후생비 광고선전비 임차료 운반비 지급수수료 여비교통비 대손상각비 주식보상비용 기 타 소 계 2. 관리비 급 여 퇴직급여 복리후생비 지급수수료 임차료 사무실관리비 감가상각비 세금과공과 기 타 소 계 합 계 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 재고자산의 변동 지분법손실 종업원급여(주1) 감가상각비 지급수수료 임 차 료 운 반 비 세금과공과 대손상각비 기 타 합 계 (주1) 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당기와 전기 중 퇴직급여 453백만원 및
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533백만원을 비용으로 인식하고 있습니다. 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 기타의대손충당금환입 보험차익 유형자산처분이익 기타(주1) 합 계 (주1) 당사는 피케이밸브(주)의 지분을 취득하면서 염가매수차익 2,973백만원(전기: 24,543백만원)이 발생하였습니다. (2) 당기와 전기 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 기타의대손상각비 손해배상손실 기 타 합 계 23. 법인세 (1) 당기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 법인세부담액 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기와 전기 법인세비용과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 부담세액(환급액) 조정사항 세무상 비과세항목 효과 이연법인세 미인식효과 등 소계 법인세비용 (3) 당기말 현재 미래과세소득의 불확실 등으로 인해 이연법인세자산으로 인식되지 않은 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 법인세 효과 일시적차이 세무상 결손금(주1) 합 계 (주1) 미사용 결손금의 소멸시기는 2022년 ~ 2036년입니다. 24. 주당손익(1) 당기와 전기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 당기순손실 신종자본증권 배당 보통주순손실 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순손실 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 기초 발행보통주식수 자기주식 효과 전환권청구 효과 증자효과 가중평균유통보통주식수 (2) 당기와 전기 중 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. 25. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 에이피씨머큐리(유) 종속기업(주2) STX마린서비스(주) STX리조트(주) STX에어로서비스(주) 피케이밸브(주) (주)STX바이오(주1) 관계기업 및공동기업 (주)예그리나 STX(대련)엔진유한공사 KIM LLC STX 네트워크서비스(주) 기 타 기타의 특수관계자 (주1) 당기 중 추가취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (주2) 당기 중 Korea Tonnage No.8 Shipping Company , Korea Tonnage No.9 Shipping Company는 선박금융 상환으로 인해 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 46(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 회 사 명 매 출 매 입 금융수익 등 금융비용 등 지배기업 에이피씨머큐리(유) 종속기업 STX마린서비스(주) STX리조트(주) STX에어로서비스(주) 피케이밸브(주) (주)STX바이오(주1) 관계기업 및 공동기업 KIM LLC STX네트워크서비스(주) 기타 합 계 (주1) 당기 중 추가취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경 되었습니다. (주2) 종속기업인 STX Asia Limited와 기타 특수관계자인 Ko Bon Metal Power Limited와의 무역거래와 관련하여 상계전 거래금액은 각각 28,058백만원과 36,245백만원입니다. (주3) 2) 제 45(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 회 사 명 매 출 매 입 금융수익 등 금융비용 등 지배기업 에이피씨머큐리(유) 종속기업 STX마린서비스(주) STX리조트(주)(주1) STX에어로서비스(주) 관계기업 및 공동기업 (주)STX바이오 STX네트워크서비스(주) KIM LLC 기타 합 계 (주1) 전기 중 당사는 STX리조트(주)와 부동산 매매예약계약(매매대금 : 5,744백만원)을 체결하였으며, 계약금 400백만원을 지급하였습니다. (주2) 종속기업인 STX Asia Limited와
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기타 특수관계자인 Ko Bon Metal Power Limited와의 무역거래와 관련하여 상계전 거래금액은 각각 38,783백만원과 38,189백만원입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회 사 명 제 46(당) 기 제 45(전) 기 대여 대여금회수 출자전환 현금출자 차입 사채상환 대여 대여금회수 출자전환 현금출자 사채상환 종속기업 STX마린서비스(주) STX리조트(주) STX에어로서비스(주) (주)STX바이오 피케이밸브(주) 관계기업 및공동기업 STX네트워크서비스(주) KIM LCC 기타 비상임이사 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 46(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 회 사 명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 대손충당금 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 에이피씨머큐리(유) 종속기업 STX마린서비스(주) STX리조트(주) STX에어로서비스(주) 피케이밸브(주) (주)STX바이오 관계기업 및공동기업 STX(대련)엔진유한공사 KIM LLC STX네트워크서비스(주) 기타 합 계 2) 제 45(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 회 사 명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 대손충당금 매입채무 미지급금 사채 등 기타채무 지배기업 에이피씨머큐리(유) 종속기업 STX마린서비스(주) STX리조트(주) STX에어로서비스(주) 관계기업 및공동기업 STX(대련)엔진유한공사 KIM LLC (주)STX바이오 STX네트워크서비스(주) 기타 합 계 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원) 구 분 제 공 자 담보제공자산 담보제공사유 담보설정금액 관련 차입금 등 담보권자 종속기업 STX리조트(주) 토지,건물, 투자부동산 차입금 담보제공 한국에너지공단 USD 3,072 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원) 제공한 내용 관련 차입금 등 담보권자 구 분 특수관계구 분 제공받은자 담보제공자산혹은 보증내용 담보 혹은보증금액 담보제공 종속기업 선박금융 담보제공 USD 6,000 USD 5,800 캠코선박운용 선박금융 담보제공 USD 6,000 USD 5,800 STX리조트(주) 토지, 건물/차입금 담보제공 농협협동조합중앙회 지급보증 종속기업 STX마린서비스(주) 계약이행보증 USD 4,782 소송비용담보제공보증 서울보증보험 STX마린서비스(주) 지급보증 신보2021제19차유동화전문 유한회사 신보2021제5차유동화전문 유한회사 피케이밸브(주) 지급보증 (7) 당기와 전기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 공 처 매 수 금 액 내 용 어 음 한국에너지공단 6매 백지 에너지특별융자담보용 수 표 한국에너지공단 6매 백지 에너지특별융자담보용 상기 이외에 당기말 현재 당사가 1989년부터 2013년까지 금융기관으로부터 교부받은 어음 및 수표 중 소재가 확인되지 않은 어음 및 수표는 120매이며, 최근 4개년간(2016년~2019년) 당사에 지급청구된 어음, 수표는 없었습니다. 한편, 이로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 반영되어 있지 않으며, 당사는 해당 어음 및 수표에 대하여 51매는 제권판결 절차가 완료 되었으며, 69매에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행중에 있습니다.당사가 금융기관으로부터 차입한 차입금은 은행의 채무 중 하나라도 변제하지 아니한 때, 금융기관의 여신에 관련된 계획사업이 은행의 사전승인 없이 상당기간 지연되거나 중단된 때, 당사가 제공한 담보재산에 대하여 강제집행 또는 담보권실행 등을 위한 경매의 개시결정이나 체납처분의 착수가
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있는 때, 파산ㆍ회생 신청이 있거나 채무불이행자 명부등재의 신청이 있는 때 등과 같은 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원) 구 분 금융기관 금 액 수입신용장발행 한국산업은행 (주)우리은행 농협은행(주) (주)신한은행 외화지급보증 (주)우리은행 USD 9,000 파생상품 거래한도 (주)우리은행 USD 2,500 수출환어음매입 (주)우리은행 (3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행상황 창원지방법원 전근로자 3인 당사 임금청구의 소 KRW 220 1심 진행 중 당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(4) 당사는 암바토비 니켈광 개발 프로젝트(이하 "암바토비")에 한국광해광업공단 등과 함께 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 구성하여 투자하고 있습니다. 한 국암바토비컨소시엄의 공동투자계약 및 암바토비 주주계약에 의거하여 결의한 당사의 투자한도는 USD 70,560천이며 , 지분 투자와 운영자금 보충의무에 따른 대여금을 포함한 대부투자로 당기말 현 재 까지 을 투자하였습니 다. 또한 마다가스카르 국가의 대규모 광업법상 요구사항인 AMSA/DMSA의 자기자본비율 25%이상의 유지를 위하여 기존 대부투자금을 출자전환하고 있습니다. 당기 중 이사회 결의에 따라암바토비 니켈광산 및 제련소 운영회사의 재무구조 개선을 위하여 USD 5,192천을 출자전환하였습니다. 이는 한국암바토비컨소시엄을 통하여 간접적으로 보유하고 있는 AMSA/DMSA에 대한 대부투자금을 출자전환하는 형태로 진행되었습니다. 한편,당기말 현재 암바토비 니켈광 개발 프로젝트와 관련하여 지분투자를 제외한 채권가액은 장기미수금 22,728백만원이며, 당기말 현재 해당채권에 대하여 7,425백만원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 당기 중 AMSA/DMSA사와의 거래규모는 니켈 6,080톤(137,750백만원) 매입이며, 당기말 현재 이와 관련한 매입채무는 11,080백만원입니다. (5) 당기말 현재 당사 또는 STX마린서비스(주)는 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (6) 보고기간말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 보험회사 부보금액 선박보험 DB손해보험 적하보험 현대해상화재보험 등 임원배상책임보험 현대해상화재보험 등 영업배상책임보험 현대해상화재보험 27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 자본대비 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 차입금(주1) 현금및현금성자산 등(주2) 순차입금 자본 순차입금비율(순차입금/자본) (주1) 차입금에는 장단기차입금, 유동성장기부채, 사채가 포함되어 있습니다. (주2) 현금및현금성자산 등에는 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산이 포함되어 있습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 기획재무본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다. 1) 환위험관리당사는 상품 매출 및 원자재 수입
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거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화에 대한 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 USD EUR 기타 소 계 외화금융부채 USD EUR 기타 소 계 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다. 2) 유동성위험관리당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 파생상품부채 사 채 차 입 금 리스부채 임대보증금 금융보증계약 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 및 기타채권 282,815만원(대손충당금 차감 전) 중 개별적으로 신용이 손상된 201,468백만원을 제외한 회수기일 미경과자산과 연체된 자산의 내역 및 이들에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미연체 3개월 미만 3개월~1년 1년 초과 합 계 전체기간기대신용손실측정자산 매출채권 기타채권 소 계 대손충당금 합 계 당기말 현재 개별적으로 손상징후가 발생한 채권(대손충당금 차감 전)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기업회생절차 대련계열사 기 타 합 계 매출채권 기타채권 합 계 당사는 당기말 현재 상기 채권에 대하여 142,924백만원의 대손충당금을 설정하였으며, 이에 대하여 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액(현재가치할인차금 차감전)은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 현금성자산 단기금융자산 파생상품자산 매출채권 기타채권(비유동자산 포함) 장기금융자산 장기매출채권 합 계 당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 주석 13 및 주석 25에서 기술하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 특수관계자 및 타인을 위하여 차입금 등에 대한 지급보증(보증금액: USD 7,898천, 25,091백만원)을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. 4) 이자율위험관리당사의 변동이자부 금융부채는 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 0.5% 상승시 0.5% 하락시 세전이익 28. 현금흐름표(1) 당기와 전기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 46(당) 기 제 45(전)
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기 Ⅰ. 당기순손실 Ⅱ. 조 정 퇴직급여 감가상각비 대손상각비 기타의대손상각비(환입) 재고자산평가손실환입 하자보수충당금환입 지분법손실 금융비용 기타비용 금융수익 주식보상비용 지분법이익 기타수익 Ⅲ. 자산 및 부채의 증감 매출채권 미수금 선급금 선급비용 재고자산 파생상품자산 장기성매출채권 장기성미수금 장기선급비용 기타의당좌자산 매입채무 미지급금 계약부채 예수금 미지급비용 파생상품부채 퇴직금의 지급 Ⅳ. 영업에서 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (2) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 46(당) 기 제 45(전) 기 전환사채 전환청구권 행사 대여금의 출자전환 대물변제 자산취득 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 제 46(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기말 상환손익 상각 환율변동 기타 단기차입금 사채및신주인수권부사채 전환사채 장기차입금 리스부채 합 계 2) 제 45(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기말 상환손익 상각 환율변동 기타 단기차입금 사채및신주인수권부사채 전환사채 장기차입금 리스부채 합 계 29. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성(1) 당사는 당기 중 순손실 16,136백만원이 발생하였고, 당기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 131,455백만원 초과하고 있으며, 부채총계가 자본총계를 269,014백만원을 초과하고 있습니다. 따라서 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 재무제표에반영되어 있지 않습니다. (2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 당사의 대처 방안은 다음과 같습니다. - 유상증자 당사는 2021년 8월 9일을 신주의 주금납입일로, 2021년 8월 20일을 신주를 상장 하였습니다. 보통주 6,800,000주를 주당 5,640원에 발행하였고, 이를 통해 유동성을 확보 하였습니다. - 영구채 등 자본확충 당사는 영구채 등을 통해 증자 완료 후 신용등급 상향에 대하여 주채권은행인 산업은행과 협의할 예정이며, 민간 신용평가기관 3사 중 선택하여 자체 신용등급 확보 방안을 검토 중입니다. 당사는 신용등급 상향으로 대외신인도 상승 및 저비용의 자금조달이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 현금으로 예치하는 이행보증금의 보증증권 전환을 통해 유동성의 증가를 예상하고 있습니다. - 전환사채 발행 등 당사는 2020년 4월 28일 및 2020년 6월 29일에 표면이자율 5.0%로 하는 전환사채 100억원을 각각 발행하여 영업을 위한 일반 운전자금으로 사용한 바 있으며, 향후에도 필요시 전환사채 발행 등을 통해 유동성을 확보할 예정입니다.- 유산스 차입금 만기 연장 당기말 현재 당사의 단기차입금 대부분은 유산스로서 당사는 한도 이내에서 유산스를 운용하고 있고 지속적으로 만기 연장을 통해 유동성을 확보하고 있습니다. (3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 재무제표에 반영되어있지 않습니다. 30. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2022년 1월 11일 이사회 결의로 STX마린서비스(주)에 대한 채무보증 연장을
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결의하였습니다. 연장 금액은 USD 4,781,559 이며 2022년 7월 1일까지 연장 하였습니다. (2) 당사는 2022년 3월 14일 이사회 결의로 STX에어로서비스(주)에 대한 대여금을 자본으로 출자 전환 하기로 결의하였습니다. 출자 전환 금액은 24억원이며, 전환후 지분율은 91.2%(전환전 70%)입니다. 31. 전기 재무제표 재작성 당사는 전기에 취득한 종속기업인 피케이밸브(주)에 대한 매수가격배분(PPA) 금액이 당기에 확정됨에 따라 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 수정 반영하였으며, 아래의 '정정전 ' 금액은 1년 3월 23일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다. (1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 정정전 정정후 차이 종속기업투자주식 결손금 (2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 정정전 정정후 차이 기타수익-염가매수차익 영업수익-지분법이익 (3) 자본변동표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 정정전 정정후 차이 당기순손실 (4) 주석 28의 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역의 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 정정전 정정후 차이 당기순손실 지분법이익 기타수익 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 주주환원은 연간 배당을 통해 이루어지며, 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 배당가능이익의범위 내에서 미래의 전략적 투자, 재무구조 (Cash Flow 등), 경영환경 등을 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다. 공시제출일 현재 당사의 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.*【정관 제7조의2 우선주식의 발행 및 내용】① 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이익배당에 관하여 우선권을 가지는 종류주식(이하 “우선주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 6% 이상으로 하여 발행 시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. *【정관 제10조 동등배당】 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. *【정관 제15조 기준일】 ① 회사는 매년 1월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. *【정관 제44조 이익배당】 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제15조1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. *【정관 제45조 배당금 지급청구권의 소멸시효】 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기(2021년) 제45기(2020년) 제44기(2019년) 주당액면가액(원)
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(연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권 발행 실적 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 42%) 무상감자 보통주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 80% / 주1) 무상감자 우선주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 95% / 주1) 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 1,471%) 무상감자 보통주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 89%) 무상감자 우선주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 89%) 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 0.1%) 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 58.4%) 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 0.0%) 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 277.4%) 유상증자(제3자배정) 전환주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 26.9%) 무상감자 보통주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 90%) 무상감자 우선주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 90%) 무상감자 전환주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 90%) 유상증자(제3자배정) 보통주 재무구조 개선목적 (증자비율 : 3%) / 배정대상 : 유안타증권 전환권행사 보통주 제108회 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대한 전환권 행사 유상증자(주주우선공모) 보통주 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 전환권행사 보통주 제110회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 전환권 행사 주1) 자기주식 (보통주 1,994,819주, 우선주 1,225주) 무상소각 포함 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모전환사채 제 109회 기명식 보통주 합 계 기명식 보통주 다. 미상환 신주인수권부사채등 발행현황 (기준일 : (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형) 보통주 합 계 (*) 동 사채는 채권자 미신고분 등 73백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.(*) 동 사채의 행사가액은 8,920원 입니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)STX 신종자본증권 사모 상환 (주)STX 신종자본증권 사모 상환 (주)STX 신종자본증권 사모 상환 (주)STX 회사채 사모 상환 (주)STX 회사채 사모 상환 (주)STX 회사채 사모 상환 (주)STX 신종자본증권 사모 미상환 STX마린서비스 회사채 사모 상환 (주)STX 신종자본증권 사모 상환 STX마린서비스 회사채 사모 미상환 피케이밸브 회사채
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사모 미상환 STX마린서비스 회사채 사모 미상환 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 (주)STX는 운영자금 조달 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 본 전환사채는 계약조건 상 발행자인 연결실체의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 발행 내역 및 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행 조건 발행일 2020년 4월 28일 발행금액 10,000백만원 발행목적 운영자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 10,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 계약조건 상 발행자인 연결실체의 현금결제의무가 없으며 확정된 전환가액 및 수량의 지분증권으로 교환하는 계약이므로 신종자본증권을 지분상품으로 분류 신용평가기관의 자본인정비율 등 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 ㆍ 만기일 : 2050년 4월 28일 (30년)ㆍ 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 발행금리 ㆍ 발행일 ~ 3년 : 연 5%ㆍ 발행일 3년 후 부터 상환일까지 : 연 7.5% 우선순위 일반채권 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 2020년 연결재무제표기준 부채비율 105.34% 상승 기타 중요한 발행조건 등 ㆍ 만기일 1개월 전 동일한 조건으로 30년씩 연장 가능ㆍ 이자지급 : 연결실체의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급 기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생ㆍ 전환가액 : 4,810원/ 주ㆍ 전환가액 조정 사유 : 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등ㆍ 전환기간 : 발행일 1년 경과일 ~ 만기일 1개월 전일ㆍ 기한이익 상실 조건 없음 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 출자전환 출자전환 제3자배정 유상증자 출자전환 출자전환 제3자배정 유상증자 출자전환 출자전환 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 채무상환 채무상환 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 발행제비용 발행제비용 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모사채 운영자금
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운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모전환사채 (주)STX마린서비스 1회 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모사채(PCBO) (주)STX마린서비스 2회 운영자금 운영자금 사모사채(PCBO) (주)피케이밸브 1회 운영자금 운영자금 사모사채(PCBO) (주)STX마린서비스 1회 운영자금 운영자금 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결실체는 전기에 취득한 종속기업인 피케이밸브(주)에 대한 매수가격배분(PPA) 금액이 당기에 확정됨에 따라 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 수정 반영하였으며, 아래의 '정정전 ' 금액은 1년 3월 23일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다. (1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 정정전 정정후 차이 유형자산 무형자산 이연법인세부채 결손금 비지배지분 (2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 정정전 정정후 차이 기타수익-염가매수차익 영업수익-지분법이익 (3) 자본변동표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 정정전 정정후 차이 당기순손실 (4) 주석 29의 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역의 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 정정전 정정후 차이 계속영업당기순손실 (2) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 매출채권 미수금 기타채권 장기성매출채권 장기미수금 장기성기타채권 단기금융자산 소계 제45기 매출채권 미수금 기타채권 장기성매출채권 장기미수금 장기성기타채권 단기금융자산 소계 제44기 매출채권 미수금 기타채권 장기성매출채권 장기미수금 장기성기타채권 단기금융자산 소계 ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. 3) 연결실체의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ STX의 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 정상채권재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거 경험률등에 기초하여 대손충당금을 인식합니다. 추산율은 과거 3년간 대손실적율을 사용하되 2년 경과 채권은 별도 사유가 없는 한 대손으로 간주하고 있습니다. 2) 관리채권 ① 부도채권 등 불량 채권은 대손처리합니다. ② 소송관련 채권 등 기타 채권에 손상증거가 발견되는 채권의 경우 개별분석에 기초하여 대손충당금을 인식합니다. (5) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 구성비율 주1) 상기 매출채권은 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 입니다. 다 . 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제46기 제45기 제44기 투자 상품 미착품 소계 해운/무역 상품 미착품 소계 기타 상품 제품 반제품 저장품 재공품 원재료 소계 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] * 상기 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 반영한 금액임 (2) 재고자산의 실사내용 회사 실사일자 독립전문가 입회여부 주식회사 STX 2021년 12월 30일 삼일회계법인 재고실사기관 입회 참관 STX마린서비스 2022년 01월 05일(본사창고)2021년 12월 29일(이라크 Site) 본사창고 삼일회계법인 재고실사기관 입회 참관이라크SITE 이라크
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현지 회계법인 재고실사 의뢰 실시 STX리조트 2022년 01월 03일 외부감사인 입회 없이 자체적으로 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 피케이밸브주식회사 2022년 01월 06일 내일회계법인 재고실사기관 입회 참관 (1) 실사일 및 보고기간 종료일간의 차이는 두 일자간 입출고내역을 감안하여 실사진행 하였습니다. (2) 주식회사 STX 및 그 종속회사들은 연 1회 이상 재고자산 실사를 실시하며,상기표의 재고자산 실사는 2021년 재고자산에 대한 내용입니다. (3) 장기체화재고 등 현황 당기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 및 상품 반제품 및 재공품 원재료 및 저장품 미착품 계 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보 당기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다. 구 분 제46기 제45기 파생상품 3) 공정가치 서열체계 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수 준 1 수 준 2 수 준 3 합 계 제 46(당) 기 금융자산 단기금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융자산 합계 금융부채 파생상품부채 제 45(전) 기 금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융자산 합계 금융부채 파생상품부채 (*) 취득원가로 인식하고 있는 지분증권의 장부금액은 포함되어 있지 않습니다. 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수 준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수 준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 공정가치 평가절차, 평가기법 등 기타 사항에 대해서는 본 사업보고서의 Ⅲ. 재무에관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "주석 6. 범주별 금융상품", Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > "주석 4. 범주별 금융상품" 등을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보를 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 STX는 과거 STX그룹의 지주회사에서 에너지 사업, 원자재 수출입, 기계ㆍ물자, 해운ㆍ물류 등 4대 비즈니스 축을 중심으로 고객들에게 최고의 서비스를 제공하는 '글로벌 전문 무역상사'로 변신을 완료하였습니다. 그리고 주요 종속회사로서 50여년 축적된 선박관리 기술과 인적자원을 기반으로 신조감리, 마린컨설팅, 특수 해상설비 운용 등 마린엔지니어링 사업 및 플랜트 O 사업을 펼치고 있는 STX마린서비스와 리조트 사업을 운영하는 STX리조트, 국내 최대 산업용 밸브 제조업체인 피케이밸브 주식회사 등을 두고 있습니다. 당사는 2014년 초 채권단 경영정상화MOU를 체결한 이래 과거의 그룹사간 거래구조에서 완전히 탈피하여 독자 생존력을 갖춘 전문무역상사로서 새로운 정체성을 확립하고, 자원사업 및 철강금속사업 등 핵심사업에서의 수익성 확보와 더불어, 중동, 아프리카 등 신규시장 개척을 통해 차별화된 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.또한 2018년 8월부로 유한회사 에이에프씨머큐리로의 최대주주변경과 함께 채권단 공동관리절차가 종료되었으며, 안정화 된 재무구조를 바탕으로, 기존 사업구조 재편을 통한 수익성 강화와 더불어 항공정비사업, 바이오 등 신규사업 진출에도 박차를 가하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태연결실체의 당기말 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 46 기 제 45 기 증감 금액 자 산 총 계 부 채 총 계 자 본 총 계 부 채 비 율 (2) 영업실적 (단위: 백만원) 과목 제 46 기 제 45 기 증감 금액 영업수익 영업이익(손실) 흑자전환 당기순이익(손실) 연결실체의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 46 기 제 45 기 증감 금액 비중 금액 비중 금액 매출액(영업수익) 지배기업 해운무역 기타(*) 부문 계 연결조정 합계 영업이익(영업손실) 지배기업 해운무역 기타(*) 부문 계 연결조정 합계 (3) 결산기 후에 생긴 중요한 사항 1) 연결실체는 2022년 1월 11일 이사회 결의로 STX 마린서비스(주)에 대한 채무보증 연장을 결의하였습니다. 연장 금액은 USD 4,781,559 이며 2022년 7월 1일까지 연장 하였습니다. (2) 연결실체는 2022년 3월 14일 이사회 결의로 STX에어로서비스(주)에 대한 대여금을 자본으로 출자 전환 하기로 결의하였습니다. 출자 전환 금액은 24억원이며, 전환후 지분율은 91.2%(전환전 70%)입니다. (3) 연결실체가 당기말 현재 보유하고 있는 건조중인선박 2척(총 선가: USD 70M )은 2022년 2월 양도계약을 통하여 Norden Asset Management에 총 USD 10,464,400에 모두 매각되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성
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현황연결실체의 유동금융자산 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제46기 제45기 증감 현금 및 현금성자산 기타금융자산 유동금융자산 합계 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함되며, 입출 일정에 따라 시기에 따른 증감이 있으나, 평균적인 현금성자산 보유수준은 전기와 유사한 수준에서 유지되고 있습니다. (2) 자금조달 현황1) 자금조달 내역당사는 자본확충 및 유동성 확대 목적으로 당기 중 자금을 조달한 바 있습니다. 세부 내역은 아래와 같습니다. (기준일 : (단위 : 원, 주) 구분 자금 조달 목적 신주의 수(보통주) 발행가액(보통주) 조달금액 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 채무상환자금 ※ 신주의 상장은 2021년 8월 20일 완료하였습니다.2) 차입금 현황 (단위: 백만원) 구분 제 46기 제 45기 증감 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 차입금 계 5. 부외거래 연결실체와 관련이 있는 우발상황은 ⅩI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2.우발채무 등 항목을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 주식회사 STX 및 그 종속회사들의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석의 2. 재무제표 작성기준과 3. 회계정책의 변경' 부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항1) 환관리정책주식회사 STX는 영업활동으로 인한 외화 유출입 및 외화 자산ㆍ부채 보유에 따른 환율변동 리스크에 노출되어 있습니다. 당사의 외환리스크 관리 방안은 외화 유출입을 통화별 및 만기별로 일치시킴으로써 현금흐름 불일치에서 발생할 수 있는 외환차손 위험을 원천적으로 차단하는 매칭(Matching) 방식과 미래 특정일에 특정 금액의 외환을 특정환율로 매매하는 선물환거래(Forward Contact) 기법을 사용하고 있습니다. 당사는 전사적 관점에서 보다 체계적이고 효율적인 외환리스크 관리를 위해 환위험 관리 규정을 제정하고 이에 따라 운영하고 있습니다 2) 파생상품관리정책 주식회사 STX는 외화자산 및 부채의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으나 회계처리 기준상 매매목적 회계처리방식을 적용하고 있습니다. 또한 알루미늄 및 아연 등 비철금속과 관련된 위험을 회피할 목적으로 LME 선물 계약을 체결하고 있으나 회계처리 기준상 매매목적 회계처리 방식을 적용하고 있습니다. 당기말 현재 미 결제된 파생상품의 내역은 Ⅱ'.사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래' 부분을 참조하시기 바랍니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품(주석3) 2. 장기투자증권(주석5,18) 3. 지분법적용투자주식(주석6,18,23) 4. 장기대여금(주석4) 대손충당금 5. 투자부동산(주석7,28) 감가상각누계액 감액손실누계액 6. 장기미수수익 7. 기타투자자산(주석11) (2) 유형자산(주석7,28) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 감액손실누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 기타의유형자산 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석8,28) 1. 소프트웨어 2. 영업권 (4) 기타비유동자산 1. 장기성매출채권 대손충당금 2. 장기보증금(주석14,23) 3. 파생상품자산(주석20) 4. 이연법인세자산(주석17) 자 산 총 계 부 채
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기투자증권의 처분 지분법적용투자주식의 처분 지분법적용투자주식의 배당 투자부동산의 처분 토지의 처분 건물의 처분 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 기타유형자산의 처분 장단기대여금의 감소 장단기보증금의 감소 사업결합으로 인한 유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 취득 장기투자증권의 취득 지분법적용투자주식의 취득 투자부동산의 취득 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 기타유형자산의 취득 소프트웨어의 취득 장단기대여금의 증가 장단기보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 종합건설회사로서 종합적인 계획, 관리 및 조정 하에 시설물을 시공하는 건설공사 서비스를 제공합니다. 아파트, 호텔, 백화점 등 주거와 생활공간에서부터 도로, 교량, 플랜트 등의 사회기반ㆍ산업시설에 이르기까지 건설산업 전분야에 걸친 공사를 수주하고 있습니다. 당사는 보다 전문적인 수주 및 시공을 위해 건축, 주택, 토목, 해외, 플랜트 등으로 사업본부를 나누어 운영하고 있습니다. 이외 원활한 영업활동 지원을 위해 경영지원본부, 외주구매본부 등의 지원본부들이 별도로 편성되어 있습니다.당사는 이러한 본부별 분업 및 협업을 바탕으로 다양한 분야에서 실적을 거둔 바 있습니다. 특히 '롯데캐슬', '르엘' 과 같은 주택 브랜드를 창출하여 많은 고객들에게 편리하고 아름다운 주거환경을 제공하였으며, 명실상부한 대한민국의 랜드마크인 롯데월드타워를 성공적으로 시공함으로써 국내 초고층 건축 역사에 한 획을 그었습니다. 당사의 제63기 매출총이익은 사업부문별 매출이익 754,729백만원과 기타 매출이익 14,393백만원을 합하여 769,122백만원입니다. 손익계산서상의 영업이익 493,695백만원은 배부불능 판관비 275,427백만원을 차감한 것입니다. 보 다 자세한 사항은 'II.사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황'과 'III. 재무에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ※ 공시대상기간중 전체 매출액에서 각 부문의 매출액이 차지하는 비율은 '4. 매출 및 수주 상황'을 참고하시기 바랍니다. 가. 건축사업부문 공공 및 민간사업에서 경쟁력을 강화시키고자 공항, 항만시설 등 특수시설 실적을 확보하였으며 지식산업센터, 복합개발,물류센터 등 성장성 높은 상품 수주를 확대해가고 있습니다. 또한 설계 Engineering 역량 강화를 위한 조직개편 및 Pre-Con Service를 강화하여 수주경쟁력을 향상시키고 있으며 그룹공사의 안정적 수주, 상업시설의리뉴얼시공능력, 초고층 관련기술 및 인력 확보 등의 장점을 살려 다양한 사업분야를발굴해 안정적인 수주 물량을 확보하고 수익성을 개선해 나가고 있습니다. 나. 토목사업부문 공공입찰 결과 분석 및 DB구축 등 입찰전략을 개선하였고, 유관 부서와 유기적인 협업을 통해 현장 종합관리 능력을 배양하여 도로공사, 터널, 교량, 택지조성 등의 수주역량을 강화하였습니다. 또한, 토목설계팀의 설계역량 강화를 통해 추진 사업의 경쟁력을 확보했으며, 조직개편을 통한 사업역량 집중으로 수주성공율 제고와 수익성 향상에 최선을 다하고 있습니다. 다. 플랜트사업부문 당사는 청라김포 집단에너지사업, 대구혁신도시 집단에너지사업, 충남 내포신도시 집단에너지사업, 광주전남 집단에너지사업 등을 통해 국내 집단에너지사업 분야에서선도적 위치를 점하는 것은 물론 신재생SRF 발전소, 최신형LNG발전소 등의 시공실적도 확보하였습니다. 특히, 최근 착공한 대구청주 친환경에너지 개선사업 주기기 구매공사 및 광양바이오매스 발전소 EPC 건설공사를 통해 친환경 발전사업에서 입지를 다지고 있습니다. 해외에서는 동남아시아 지역 위주로 말레이시아 TE-3(NCC, BTX), TPP3(PP), R1(BR), C2-C3 Cryo Tank (Ethylene/Propylene), 인도네시아 ASC PKG6(EDC/VCM), 베트남 V(ABS), EP Compound (TPO, PC/ABS), LINE (PP, BD, BTX, UTOS and Jetty) 프로젝트 등 다양한 석유화학 플랜트를 수주, 시공하여 역량을 지속적으로 확대하고 있습니다. 라. 주택사업부문 국내 주택시장 최초로 아파트에 브랜드 개념을 도입한 롯데캐슬은 한국표준협회에서주관하는 한국 서비스 대상 19년 연속 1위의 고급 브랜드로서 자체사업, 재개발/재건축, 도급사업 등 다양한 방식으로 우리나라 주거문화를 선도하고 있습니다. 2019년 당사에서 출시한 하이엔드 브랜드 르엘 (LE-EL)은 청약경쟁률 평균 212대1로 2019년 최고 경쟁률을 기록하여 성공적으로 브랜드를 안착하였습니다. 당사는 사업기획- 타당성 분석
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- 분양 - 마케팅 - 단지 설계 및 세대 내 인테리어 디자인 - 시공 - 사후 유지관리 서비스 등 차별화된 품질과 서비스를 통해 고객에게 최고의 만족감을 제공하고 있습니다. 미래성장동력 확장을 위해서 사업구도를 다각화하고 청년, 신혼부부, 실버주택 등 세대 맞춤형 주택을 개발하는 등 포트폴리오를 다양화 하고 있습니다. 또한 초고령사회 등 미래주거 트렌드 상품 개발에 앞장서 업계를 선도하고 있습니다. 4차산업 기반 기술 연구개발도 지속적으로 수행하여 통합 Home IOT 플랫폼, 단지관리 빅데이터 분석 설비를 적용한 주거단지를 공급하고 있습니다. 마. 해외사업부문 당사는 그동안 축적해 온 브랜드 가치 및 시공 경험을 바탕으로 초고층, 호텔, 오피스, 상업시설 부문 등 건축분야 및 주택개발 사업에 숙련된 노하우를 보유하고 있으며, 최근 메트로, 도로공사 및 수력발전 사업 실적을 기반으로 토목사업의 경쟁력을 확보하고 있습니 다. 이를 바탕으로 전략국가 및 재정사업 중심 국가의 우량사업을 집중 발굴하고 해외 주택개발을 포함한 다양한 개발사업방식 추진을 통하여 단순 최저가 경쟁구도 참여를 지양하는 동시에 시장성 있는 공종에 역량을 집중함으로써 양질의 프로젝트를 수주하고 경쟁력을 확보하는 영업전략에 집중하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가.원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 구 분 구체적용도 매입액 주요매입처 비율 비 고 레미콘 건설용자재 삼표산업 外 철 근 건설용자재 대한제강 外 PHC PILE 기초말뚝공사용 삼일씨엔에스 外 골 재 건설용자재 한강아이디 外 포장시멘트 건설용자재 은성실업 外 벌크시멘트 건설용자재 원풍시멘트 外 기 타 건설용자재 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 품목 규격 2021년 말 2020년 말 2019년 말 레미콘 25-24-15 기준 (서울, 수도권) 철 근 HD10mm기준 다. 원재료 매입동향 주자재인 철근은 21년 초부터 지속 상승추세로, 12월말 기준가 약 966천원/TON을 기록하였습니다. 향후 탄소중립 정책 및 수요증가로 인한 지속적인 가격 상승이 예상됩니다. 레미콘의 경우 시멘트 단가 및 레미콘 운반비 인상에 따른 단가 상승이 예 상됩니다. 라. 영업용부동산의 현황 (단위 : ㎡,백만원 ) 구분 소재지 면적 취득가액 장부가액 비고 건물 (완성주택) 울산 중구 성남동 청라지구 원주기업도시 10블럭 원주기업도시 9블럭 세종시 4-1생활권 세종시 2-2생활권 원주기업도시 5블럭 원주기업도시 6블럭 기타 소계 건물(미완성주택) 천안 청당동 원효로 임대주택 마곡 지식산업센터 남양주 퇴계원 공동주택사업 대전 서남부 터미널 주상복합 개발사업 롯데랜드(인도네시아) 소계 합 계 ※ 주 요 자산에 대한 시가는 객관적 판단이 어렵고, 당사의 사업 추진 계획에 비추어 금액적 중요성이 없다고 판단하여 기재를 생략하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 재무현황 (단위: 백만원) 사업부문 건축 토목 플랜트 해외 주택 기타 계 매출액 유형및무형자산(*) ※ 연결재무제표 기준(*)매출액 기준으로 안분계산하였습니다.(*)투자부동산을 포함하였습니다. 당사의 제63기 매출총이익은 사업부문별 매출이익 754,729백만원과 기타 매출이익 14,393백만원을 합하여 769,122백만원입니다. 손익계산서상의 영업이익 493,695백만원은 배부불능 판관비 275,427백만원을 차감한 것입니다. 나. 시공 실적 (단위: 백만원) 구분 63기 62기 61기 비고 국내도급공사 건축공사 관급 민간 토목공사 관급 민간 플랜트공사 관급 민간 해외도급공사 자체공사 기 타 합 계 ※ 연결재무제표 기준 다. 매출실적 각 사업부문별 세부 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,% ) 구분 공사종류 제63기 제62기 제61기 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 국내도급공사 건축 토목 플랜트 해외도급공사 건축 토목 플랜트 자체공사 기타 합계 ※ 연결재무제표 기준 라. 수 주 전략 당사는 사업본부제로 운영되고 있습니다. 각 사업본부는 수주영업을 담당하는 영업팀과 수주한 공사의 현장에 대한 지원과 관리를 담당하는