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케어캠프 — 사업보고서 (2021.12)

금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시 장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. (4) 유형자산 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고
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있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 공구기구비품 5 ~ 10년 리 스 자 산 6 ~ 10년 차 량 운 반 구 6년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 11년 소프트웨어 5 ~ 10년 무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. (6) 리스 리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. 리스자산의 소유와 위험에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 당사는 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 생산량비례법 등을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (7) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당행은 인터넷전문은행으로서 비대면 기반의 다양한 여수신 및 플랫폼 사업을 추진하고 있습니다. 단순히 은행 업무를 디지털로 전환하는 것을 넘어, AI, Big data, Cloud 등 기술을 기반으로 더 큰 혜택과 재미를 제공하고, 복잡한 절차를 간소화하여 고객 편의성을 극대화하고 있습니다. 이밖에도 다양한 파트너십을 기반으로, 통신, 증권, 가상자산 등 생활 전반의 제휴 서비스를 통해 차별화된 고객경험을 제공하고 있습니다. 앞으로도 더 혁신적이고 안정적인 서비스를 제공하는 금융 플랫폼으로 진화해나갈 것입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황당행은 2017년 4월 국내 1호 인터넷전문은행으로 영업을 시작하여, Digitalization을 기반으로 돈을 모으고, 빌리고, 불릴 수 있는 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 기본적인 예적금 상품 외에, 차별화된 고객경험과 혜택, 편의 요소를 갖춘 플러스박스와 챌린지박스를 출시하였고, 100% 비대면 신용대출과 주택담보대출 상품을 제공하고 있습니다. 이 외, 중저신용자 대상 대출, 기업 MMDA 등을 추가 출시하며 더 많은 고객이 당행의 혜택과 편의를 누릴 수 있도록 노력하고 있습니다. 이밖에도 다양한 사업자와 제휴 기반의 여수신 상품, 증권연계계좌, 체크카드 서비스 등도 계속해서 확대해나가고 있습니다. 앞으로도 고객에게 합리적이고 실용적인 솔루션을 제공하는 디지털 금융 플랫폼으로 진화해나갈 계획입니다. 나. 영업의 종류(1)「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무(2) 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음 다. 자금조달 및 운용 현황 (단위 : 억원, %) 구분 제6기 제5기 제4기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조달 원화자금 예 수 금 C D 차 입 금 원화콜머니 기 타 소계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 사 채 기 타 소계 원가성자금계 기타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 무원가성자금계 조달계 운용 원화자금 예 치 금 유가증권 대 출 금 (가계대출금) (기업대출금) 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 (카드론) 기 타 원화대손충당금(△) 주) △503 △0.41 △332 △1.20 △210 △0.76 소계 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 외화콜론 매입외환 기 타 외화대손충당금(△) 주) 소계 수익성자금계 기타 현 금 업무용 유형자산 기 타 무수익성자금계 운용계 주) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표시 라. 부문별 영업실적 (1) 영업실적 (단위 : 억원) 구분 제6기 제5기 제4기 충당금적립전 이익(A) 제충당금전입액(B) 대손상각비 지급보증충당금 퇴직급여 미사용약정충당금 기타충당금 제충당금환입액(C) 대손충당금 지급보증충당금 미사용약정충당금 기타충당금 법인세비용(D) 당기순이익(A-B+C-D) 대손준비금 전입(환입)필요액 대손준비금 반영후 당기순이익 (2) 수익성지표 (단위 : %) 구분 제6기 제5기 제4기 총자산순이익율(R.O.A) 자기자본순이익율(R.O.E) 원화예대금리차(A-B) 원화대출채권평균이자율(A) 원화예수금평균이자율(B) 명목순이자마진(N.I.M) (3) 부문별 수지사항 (단위 : 억원) 구분 제6기 제5기 제4기 이자부문 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 예수금이자 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소계 수수료부문 수수료수익 수수료비용 소계 신탁부문 신탁업무운용수익 중도해지수수료 신탁업무운용손실(△) 소 계 기타영업부문 기타영업수익 유가증권관련수익 외환거래이익 충당금환입액 파생금융상품관련이익 종금계정이익 기타영업잡수익 기타영업비용 유가증권관련손실 외환거래손실 기금출연료 대손상각비 지급보증충당금전입액 파생금융상품관련손실 종금계정손실 기타영업잡비용 소계 부문별이익합계 판매비와관리비(△) 영업손익 영업외수익 영업외비용(△) 법인세비용차감전순손익 법인세비용(△) 당기순손익 (대손준비금 반영후 조정이익) 라. 주요 상품
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및 서비스 내용 (1) 수신 구분 내용 MY 입출금통장 수수료 혜택과 함께 자유로운 입출금이 가능한 예금 상품 플러스박스 여유자금을 따로 보관, 목적에 따라 10개까지 쪼개 쓸 수 있는 파킹통장 상품 챌린지박스 사전에 정한 목표와 기간에 따라 매주 자동 모으기 서비스를 제공하는 상품 주거래우대 자유적금 주거래 이용 시 우대금리를 제공하는 적금 상품 코드K 정기예금/자유적금 별도의 우대조건 없이 쉽고 간편한 금리를 제공하는 예적금 상품 스마트통장 x KT KT 5G 고객 전용 이자 혜택을 제공하는 상품 핫딜적금 x 우리카드 카드 사용에 따라 혜택을 제공하는 적금 상품 기업예금/MMDA 365일 24시간 계좌개설이 가능한 기업뱅킹 상품 [수신현황] (단위 : 억원) 구분 제6기 제5기 제4기 수신 잔액 - 요구불 - 저축성 주) 주) 저축예금 및 기업자유예금 포함 (2) 여신 구분 내용 신용대출/마이너스통장대출 개인 소득 및 신용에 따른 대출 상품 신용대출 플러스 소득증빙서류 제출 없이 인증서로 신청 가능한 대출 상품 비상금대출 급할 때 바로 쓰는 비상금 마이너스통장 사잇돌대출 개인사업자도 가능한 1금융권 신용대출 스마트론 신용대출 스마트폰 할부 구입 시 이자비용을 절반 수준으로 절감해주는 대출 상품 아파트담보대출 2분 한도/금리 조회로 간편하게 대출이 가능한 주택 담보 대출 상품 전세대출 금리 우대조건 없는 전세대출 상품 예금ㆍ적금 담보대출 예적금 해지없이 가능한 담보 대출 상품 [여신현황] (단위 : 억원) 구분 제6기 제5기 제4기 여신 잔액 주1) - 일반 - 주택 주2) 주1) 원화대출금 기준주2) 주택자금대출 및 전세자금대출 (3) 플랫폼 서비스 구분 내용 NH투자증권계좌 모바일 증권 투자상품 거래가 가능한 증권연계계좌 서비스 제2금융권 연계대출 신용대출 어려운 고객 대상 제2금융권 대출 소개 및 연계 (저축은행, 캐피탈, 카드사 등 15개사 제휴) 케이뱅크 SIMPLE 카드 사용처에 따라 청구할인 혜택을 제공하는 신용카드(상업자전용표시신용카드) (4) 기타 서비스 구분 내용 플러스 체크카드 전월 실적 및 할인한도 제한 없이 혜택을 제공하는 체크카드 KT멤버십 더블혜택 체크카드 KT멤버십 할인 받고 결제 시 캐시백 혜택을 제공하는 체크카드 해피포인트 체크카드 해피포인트 가맹점 결제 시 캐시백 혜택을 제공하는 체크카드 내 신용관리 신용점수 실시간 조회 및 신용관리 Tip 제공 서비스 방카슈랑스 보장성 및 저축성 보험 서비스 해외송금 수수료 없이 환율 우대 가능한 해외송금 서비스 케이뱅크 페이 온라인 제휴가맹점 및 제로페이 가맹점 간편 결제 서비스 3. 파생상품거래 현황 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등의 설치 현황 (단위 : 개) 구분 지점 주) 출장소 사무소 계 국내 국외 계 주) 당행 본점 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계 소유 본점 영업점 사택, 합숙소 등 소계 임차 주1) 합계 주1) 리스회계처리에 따른 부동산의 사용권자산 금액보다 자세한 사항은 본 사업보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]의 주석10. '리스'를 참조하시기 바랍니다. 다. 자동화기기 설치현황당행은 자체 자동화기기를 보유하고 있지 않습니다.라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획당행은 현재 지점 신설 및 중요시설 확충계획이 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표(1) 자본적정성(BIS비율) (단위 : 억원, %) 구 분 제6기 제5기 제4기 총 자기자본(A) 기본자본(A1) 보통주자본(Aa1) 기타기본자본(Aa2) 보완자본(A2) 위험가중자산(B) 신용위험가중자산(표준방법) 시장위험가중자산(표준방법) 운영위험가중자산(기초지표법) 총자본비율(A/B) 기본자본비율(A1/B) 보통주자본비율(Aa1/B) 주1) BIS (Bank for International Settlements : 국제결제은행) 바젤 Ⅲ 기준 자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산)*100주2) 당행은 2019년(제4기)까지
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바젤Ⅰ기준 적용, 2020년(제5기)부터 바젤 Ⅲ 기준 적용(2) 유동성 비율 (단위: %) 구분 제6기 제5기 제4기 유동성커버리지비율(LCR) 외화유동성커버리지비율(외화LCR) 업무용고정자산비율 주1)K-IRFS 재무제표 기준주2) 유동성커버리지비율: 2021년(제6기) 4분기, 2020년(제5기) 4분기 및 2019년(제4기) 4분기 중 평균기준(3) 건전성 현황(가) 자산건전성 현황 (단위 : 억원, %) 구분 주1) 제6기 제5기 제4기 총여신 주2) 합계 기업 가계 고정이하여신고정이하여신비율 합계 기업 가계 무수익여신무수익여신비율 합계 기업 가계 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A) 고정이하여신(B) 연체율 주3) 합계 기업 가계 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 『은행업감독업무시행세칙』 의 무수익여신 산정대상여신기준 주3) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준(나) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 억원) 구분 주1) 제 6기 제 5기 제 4기 대손충당금 주2) 대손준비금 특별대손충당금 지급보증충당금 미사용약정충당금 기타충당금 채권평가충당금 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 대손충당금 : 기타자산에 대한 대손충당금 포함 나. 산업 전반의 현황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (가) 산업의 특성은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 조달한 자금을 대출하는 업을 의미하고, 은행은 은행법에 따라 설립되어 고유업무에 해당하는 은행업무와 이에 부수하는 부수업무, 별도인가를 얻어 운영하는 겸영업무를 수행합니다. 국내에서는 2015년 6월 인터넷전문은행 도입 방안이 발표되었고, 당행이 2016년 12월 은행업 본인가를 획득하여 대한민국 최초의 인터넷전문은행이 되었습니다. 인터넷전문은행은 기존 은행과 달리 비대면 채널만을 활용하여, 복잡한 인증 절차를 간소화하고 비대면 금융 서비스를 제공하는 등 기술 주도의 금융 혁신과 소비자 효용 증대를 추구합니다. 특히 기존 은행이 시도하지 않았던 새로운 형태의 여수신 상품, 비이자 서비스 등을 제공하며 다양한 고객의 니즈를 충족시키고 있습니다. 이와 같은 시대의 변화에 따라 은행 업무는 더 빠르게 모바일/인터넷뱅킹으로 대체되고 있으며, 특히 편의성과 간편성, 비대면 커뮤니케이션을 선호하는 밀레니얼 세대 고객의 특성에 맞춰 은행의 Digital Transformation이 더욱 가속화되고 있습니다. (나) 성장성장기적인 저성장 국면, 글로벌 불안정성 등 성장성을 저해하는 요인들이 상존하고 있으나, 인터넷전문은행은 비대면, 사용 편의성, 금리 경쟁력 등을 강점으로 규모를 확대해나가고 있습니다. 특히 코로나 19 확산 이후, 비대면에 대한 고객 니즈가 높아짐에 따라 모바일/인터넷 환경에서 금융 서비스를 얼마나 편리하게 제공할 수 있느냐가 은행의 성장에 중요한 요소가 되었습니다. 당행은 신선하고 혁신적인 상품/서비스, IT 및 기술 경쟁력, 비용효율적 구조 등을 통해 지속성장해 나갈 계획입니다.[국내 인터넷/모바일 뱅킹서비스 이용 현황] 구분 2021년6월말 2020년말 2019년말 비고 등록고객수 인터넷뱅킹 (단위: 만명) - 모바일뱅킹 일평균 이용금액 인터넷뱅킹 (단위: 억원) - 모바일뱅킹 일평균 이용건수 인터넷뱅킹 (단위: 만건) - 모바일뱅킹 주1) 18개 국내은행, 우체국예금 고객 기준(중복 합산)주2) 출처 : 한국은행 (다) 경기변동의 특성은행업은 일반적으로 경기변동에 따라 자산과 수익에 영향을 받을 수 있으나, 당행은 오픈 이후 지속정인 성장을 실현해나가며 경기변동의 영향을 최소화하고 있습니다. (라) 계절성은행업(인터넷전문은행)은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다(2) 국내외 시장 여건(가) 시장의 안정성장기적인 저성장, 글로벌 불안정성 등이 지속되고 있으나, 당행은 리스크 관리 강화로 대응하고 있습니다. 특히 코로나 19의 영향으로 비대면/모바일 금융거래가 증가함에 따라, 보안 및 안전성 측면의 관리도 철저히 하고 있습니다.(나)
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경쟁상황전통적으로 은행업은 인가를 통해서만 진입할 수 있는 영역으로, 경쟁 사업자가 제한적이었으나 2016년 당행이 인터넷전문은행 본인가를 획득한 이후 2개의 인터넷전문은행이 추가되었습니다. 이 외에도 최근에는 빅테크, 핀테크 등 은행은 아니지만 플랫폼 경쟁력과 편의성을 기반으로 금융 서비스를 제공하는 사업자가 늘어나 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다.(다) 시장 점유율 추이 [원화예수금] (단위 : 백만원, %) 구분 2021년 3분기말 2020년말 2019년말 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 케이뱅크 카카오뱅크 국민은행 신한은행 우리은행 하나은행 합계 주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(케이뱅크, 카카오뱅크) 간 점유율주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 [원화대출금] (단위 : 백만원, %) 구분 2021년 3분기말 2020년말 2019년말 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 케이뱅크 카카오뱅크 국민은행 신한은행 우리은행 하나은행 합계 주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(케이뱅크, 카카오뱅크) 간 점유율주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 [가계자금대출금] (단위 : 백만원, %) 구분 2021년 3분기말 2020년말 2019년말 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 케이뱅크 카카오뱅크 국민은행 신한은행 우리은행 하나은행 합계 주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(케이뱅크, 카카오뱅크) 간 점유율주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점은행이 장기적으로 경쟁력을 갖기 위해서는 혁신적 상품/서비스, 선도적인 기술력, 모바일 생태계 내 시너지, 탄탄한 수익모델 등 요소가 중요합니다. 이제 고객은 단순히 기존에 익숙한 회사를 선택하는 것이 아니라, 차별적인 상품과 고객경험을 제공하는 회사를 선택하고 있습니다. 이 같은 변화에 따라, 데이터 분석 역량을 기반으로 개인화된 서비스와 커뮤니케이션을 제공할 수 있는 기술력의 중요성이 커지고 있습니다. 단순히 오프라인 환경을 온라인으로 옮기는 것을 넘어, 고객에 최적화된 UI/UX를 제공하는 역량이 중요해진 것입니다. 특히 모바일 생태계에서는 단일 기업의 경쟁력 뿐 아니라 타 기업과 제휴를 통한 시너지가 새로운 고객경험을 만들어냅니다. 이같은 역량을 바탕으로, 탄탄한 수익모델, 성장성, 건전성 등이 고르게 전제될 때 은행의 지속 성장이 가능할 것입니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단당행은 인터넷전문은행으로서 디지털 환경에 최적화된 금융 혁신을 만들어가고 있습니다. 2020년 아파트담보대출로 대출 신청부터 심사, 집행에 이르는 전 과정을 비대면화하였고 이후 계속해서 상품 라인업을 확대하며 비대면 혁신을 선도해왔습니다. 이러한 성과의 기반에는 IT 및 기술 경쟁력이 있습니다. IT를 비용이 아닌 투자로 인식, 모바일 환경에 최적화된 UI/UX를 개발하고 최신 기술을 적극 도입하고 있습니다. 또한 Openness의 강점을 바탕으로, 다양한 분야의 파트너십을 통해 통신, 증권, 가상자산 등 생활 전반의 제휴 서비스를 제공하고 있습니다. 다. 신규 사업의 내용과 전망에 관한 사항 당행은 여수신 상품 라인업 강화 차원에서 다양한 상품 및 서비스 출시를 계획하고 있습니다. 아파트담보대출은 현재 대환대출 및 생활안정자금대출을 제공하고 있으나 구입자금대출 상품을 추가 출시할 계획이며, 개인사업자 대상 대출 상품 등을 통해 B2C를 넘어 B2B 대출 시장에도 진출할 계획입니다. 이 외에도 더 다양한 상품과 서비스, 제휴를 통해 고객과의 접점을 늘려나갈 예정입니다. 라. 기타 투자자의 투자판단에 중요한 사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 2019년 12월 31일(전전기말) Ⅲ. 2020년 01월 01일 (전기초) 1. 유상증자 2. 당기순손실 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4. 확정급여제도의 재측정요소 Ⅳ. 2020년 12월 31일 (전기말) Ⅴ. 2021년 01월 01일 (당기초) 1. 유상증자 2. 당기순이익 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4. 확정급여제도의 재측정요소 5. 주식기준보상 Ⅵ. 2021년 12월 31일 (당기말) 현 금 흐 름 표 제6기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제5기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제4기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 케이뱅크 (단위 : 백만원) 과 목 제6기 제5기 제4기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당행이 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이와 같은 가정들은 차후에 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이 외에 다양한 요인들이 있을 수 있습니다. 당행은 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 당행이 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당행이 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 은행이 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바라며, 또한 어떠한 경우에도 본 예측관련 자료는 고객의 투자결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없음을 알려드립니다. 2. 개요 2021년은 전 세계적인 저성장 기조, 코로나 19 등으로 불확실성이 지속되었습니다. 특히 코로나 19로 인해 고객 생활 전반에 변화가 나타났습니다. 기존에 대면ㆍ오프라인으로 이루어지던 것들이 비대면ㆍ온라인으로 대체되었고, 이러한 변화에 선제적으로 대응하는 사업자가 경쟁력을 갖는 시대가 되었습니다. 당행은 인터넷전문은행으로서 모든 상품과 서비스를 비대면으로 제공하며, 고객 입장에서 번거로웠던 절차를 온라인 기반으로 간편하게 개선했습니다. 국내 최초 비대면 아파트담보대출에 이어 2021년 전세대출을 출시하였고, 사잇돌대출, 비상금대출 등 여신 상품 라인업을 늘렸습니다. 수신 상품도 재미있게 목표금액을 모을 수 있는 챌린지박스를 비롯, 기업MMDA까지 출시하며 더 다양한 상품을 제공하게 되었습니다. 여수신 외에도 증권연계계좌, 체크카드, 상업자표시신용카드 등 제휴 서비스로 고객과 접점을 늘리고 있습니다. 그 결과, 당행과 함께 하는 고객이 2021년말 기준 717만명, 수신은 11.3조원, 여신은 7.1조원까지 성장하였습니다. 특히 2021년은 설립 이래 첫 흑자전환을 달성하여 향후 더 큰 성장과 혁신을 이룰 탄탄한 기반을 마련하였습니다. 당행의 주요 경영지표는 다음과 같습니다. 주요 경영지표 (단위 : %) 제6기 제5기 증감 수익성 총자산순이익률(ROA) 자기자본순이익률(ROE) 순이자마진(NIM) △0.08 건전성 고정이하여신비율 △0.51 연체율 △0.34 자본적정성 총자본비율 기본자본비율 보통주자본비율 3. 재무상태 및 영업실적 가. 성장성 (단위: 억원) 구 분 제 6 기 제 5 기 증 감 총자산 원화대출금 - 기업자금대출 - 가계자금대출 - 공공 및 기타자금대출 - 당행의 2021년말 연간 재무제표 기준 총자산은 13.3조원으로 전년대비 9.0조원 (207.9%) 증가하였습니다. 원화대출금은 견고한 고객기반과 혁신 금융상품 출시 등에 힘입어 가계자금대출이 전년 대비 4.1조원(137%) 성장했습니다.- 향후 당행은 정부 정책에 부응하여 전월세 및 중ㆍ저신용자 대출 공급을 2021년에 이어 확대해 나갈 계획을 보유하고 있습니다. 또한, 중소상공인을 위한 대출 출시 등 B2B사업으로 확대해 나감과 동시에 은행의 기본 여신 상품 구성을 완성시켜 나갈 계획입니다.나. 수익성 (단위: 억원) 구 분 제6기 제5기 증 감 경비차감전영업이익 (A=B+C+D) 이자이익 (B) 수수료이익 (C) 기타영업손익 (D) △139 판매비와관리비 (E) 영업이익 (F=A-E) 영업외손익 (G) △2 충당금적립전이익 (H=F+G) 대손충당금 전입액 (I)
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법인세비용차감전순이익 (J=H-I) 법인세비용 당기순이익 - 2021년도 당기순이익은 225억원으로 흑자 전환하였습니다. 가계대출의 성장에 따른 이자이익 증가 및 제휴 및 연계서비스에 따른 수수료이익 증가에 기인합니다.- 디지털 자산 거래소와의 제휴를 통해 확보된 견조한 고객기반과 금융상품 출시 등에 힘입어 이자이익은 1,980억원을 기록하며 전년대비 1,516억원 증가하였습니다. - 수수료이익의 경우 196억원으로 펌뱅킹 및 가상계좌 서비스, 주식계좌 개설, 연계 대출, 제휴 신용카드 모집(PLCC) 등의 플랫폼 기반 서비스 확대에 의한 서비스 수수료 수입의 증가로 인해 전년대비 298억원 증가하였습니다. - 대손충당금 전입액은 여신외형 확대에 따른 외형성장 등에 의하여 전기대비 265억 증가하였습니다.- 판매관리비는 1,239억원을 기록하며 전넌대비 111억원 증가하였습니다. 사업 확장에 따른 인력 증가로 인한 인건비 증가 및 전산투자 확대 등으로 인한 전산운용비 및 감가상각비 증가 등의 영향입니다.- COVID-19 등 향후 국내외 경기불안정성에 의한, 취약차주의 자산건전성이 악화될 수 있다고 판단하고 있는 바, 면밀한 관련지표 모니터링 및 선제적인 대응으로 자산건전성 관리를 추진해나갈 계획입니다.다. 자산건전성 (단위: %) 구분 제6기 제5기 증감 연체율 △0.34 고정이하여신비율 △0.51 대손충당금적립률 2020년 하반기부터 신모형 적용을 통한 신용위험 관리체계 고도화로 부실발현이 제한적이였고, 2021년에는 큰 폭의 자산규모 성장 및 상대적으로 부실화 가능성이 낮은 담보채권 비중 증가로 인해 포트폴리오가 다변화 되면서 건전성 관련 지표가 개선되었습니다. 라. 자본적정성 (단위: 억원) 구 분 제6기 제5기 증감 총 자기자본(A) 기본자본(A1) 보통주자본(Aa1) 기타기본자본(Aa2) 보완자본(A2) 위험가중자산(B) 신용위험가중자산(표준방법) 시장위험가중자산(표준방법) 운영위험가중자산(기초지표법) 총자본비율(A/B) 기본자본비율(A1/B) 보통주자본비율(Aa1/B) 주) 2020년(제5기)부터 바젤Ⅲ 기준 적용.- 당행의 2021년말 바젤 Ⅲ 기준 총자기자본비율은 18.12%, 기본자본비율은 17.31%로 규제비율(총자본비율 9.25%, 기본자본비율 7.25%)을 상회하는 안정적인 수준입니다.- 2021년말 총자기자본은 1조 449억원으로 전년대비 5,808억원 증가하였으며, 위험가중자산은 5조 7,677억원으로 자산 성장 영향 등으로 전년대비 3조 1,747억원 증가하였습니다.- 당행은 향후에도 강화되는 규제 환경, 대내외 불확실한 상황에 대응하기 위해 자본관리 강화 및 탄력적인 자본확충 등 중장기 관점의 자본적정성 관리를 지속 추진할 것입니다. 4. 경영합리화의 내용 당행은 2021년 효과적인 사업 추진 및 주요 기능 강화 관점에서 다음과 같이 조직을 개편하였습니다. 마케팅 조직 내 브랜드, 제휴, 디지털마케팅 등 기능을 강화하였고, 최신기술 도입 및 안정적 서비스 운영을 위해 Tech 조직 내 기능을 세분화했습니다. 이밖에도 금융소비자보호 기능의 독립적 지위 확보를 위해 금융소비자보호실을 신설하고, TF 조직을 통해 유연성을 확보하는 등 성장 기반 강화 관점에서 조직을 개편하였습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황(1) 유동성커버리지비율(LCR) (단위: %) 구분 주) 제6기 제5기 제4기 유동성커버리지비율(LCR) 주) 2021년(제6기) 4분기, 2020년(제5기) 4분기 및 2019년(제4기) 4분기 중 평균기준 당행의 2021년 4분기 LCR은 182.59 %로 , 금융감독원 지도비율(100%,「"금융규제 유연화 방안" 추진 현황 및 향후 계획」에 따라 2022년 3월까지 85% 하향 적용)을 상회하여 안정적으로 관리하고 있습니다.(2) 외화 유동성커버리지비율(LCR) (단위: %) 구분 제6기 제5기 제4기 외화유동성커버리지비율(LCR) 주) 보고서 작성일 기준 현재 외화유동성커버리지비율 관련 해당사항이 없습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (단위 : 억원,
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%) 구분 제6기 제5기 제4기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조달 원화자금 예 수 금 C D 차 입 금 원화콜머니 기 타 소계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 사 채 기 타 소계 원가성자금계 기타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 무원가성자금계 조달계 다. 자금운용에 관한 사항 (단위 : 억원, %) 구분 제6기 제5기 제4기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 운용 원화자금 예 치 금 유가증권 대 출 금 (가계대출금) (기업대출금) 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 (카드론) 기 타 원화대손충당금(△) 주) △503 △0.41 △332 △1.20 △210 △0.76 소계 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 외화콜론 매입외환 기 타 외화대손충당금(△) 주) 소계 수익성자금계 기타 현 금 업무용 유형자산 기 타 무수익성자금계 운용계 주) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표시 6. 부외거래 본 사업보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]의 주석31. '우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]의 주석2. '재무제표 작성 기준' 및 주석3. '유의적인 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항(1) 환경에 관한 사항 당행은 인터넷은행업을 영위하는 회사로서, 현재 또는 향후에도 환경복구, 손해배상 등의 책임을 부담하거나 부담할 것으로는 예상되지 않으며, 정부 또는 환경당국으로부터 행정조치의 대상이 되었거나 그러하리라고 판단되지는 않습니다 (2) 종 업원에 관한 사항주요 핵심인력의 유지를 위하여 주식매수선택권 부여, 프로젝트 포상, 특별격려금 등 다양한 장/단기 보상제도를 운영하는 한편, 직원이 일과 가정의 양립 및 안정적인 생활을 영위할 수 있도록 시차출퇴근제, 자기계발휴가 등 제도를 실시하고 있습니다.또한 지속 가능한 경쟁력 확보와 양질의 일자리 창출을 위해 채용방식 및 대상의 다변화를 꾀하였습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당행은 은행법, 인터넷전문은행 설립 및 운영에 관한 특례법, 외국환거래법, 예금자보호법, 전자금융거래법 및 관련 규정 등의 규제를 받고 있습니다라. 위험관리정책에 관한 사항(1) 위험관리 목적당행은 장기적인 관점에서 건전성ㆍ수익성ㆍ성장성의 균형을 도모하고 안전하게 고객 재산을 보호하여 소비자 신뢰를 유지함으로써 주주가치 창출과 지속가능 성장이 가능하도록 적극적인 역할을 수행하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 조직 위험관리조직.jpg 위험관리조직 (가) 위험관리위원회① 금융환경 변화에 대응한 위험 관련 정책과 전략을 결정하며, 은행 경영상 발생할 수 있는 제반 위험을 적시에 인식, 측정, 감시, 통제 할 수 있도록 전행차원에서 위험을 종합적으로 관리하고 통제함② 주요결의사항으로는 위험관리 기본방침 및 전략의 수립, 은행이 부담 가능한 위험수준의 결정, 적정투자한도 및 손실허용한도 승인, 위험자본 한도설정 등이 있음③ 구성은 이사 2인 이상으로 구성하되 사외이사를 과반수 이상으로 하며, 위원은 이사회 의결로 선임함(나) 위험관리심의회① 위험관리위원회로부터 위임 받은 사항을 의결 또는 심의하고, 중요 위험관리 현황 등을 모니터링 함② 주요 의결사항으로는 신상품 도입, 소관본부에 위임할 한도ㆍ금리ㆍ승인 조건 등의 범위 결정, 신용평가모형 및 여신심사기준의 신설 및 변경 등이 있음③ 위험관리심의회 위원의 구성은 주요임원(CRO/CMO/CFO/CIO/COO)인 당연직 위원 5인과 위험관리위원회에서 임명한 1인(경영기획실장)을 포함한 총 6인으로 구성되어 있음(다) 위험관리 원칙당행은 다음과 같은 위험관리 원칙을 수립하여 모든 업무를 수행하고 있습니다.① 모든 사업활동은 사전에 설정된
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수용 가능한 위험 범위 내에서 위험과 수익의 균형을 고려하여 수행되어야 하며, 발생 가능한 위험을 인식, 측정, 통제 및 관리할 수 있는 체계 하에서 실행되어야 한다.② 위험관리 관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자가 해당 위험을 충분히 이해하고, 위험을 감안하여 객관적이고 독립적 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.③ 위험관리 조직은 영업조직과 독립적으로 구성되고 운영되어야 하며, 전행적 위험관리 및 보고, 시스템 구축 등 위험 관련 업무를 담당한다.④ 모든 사업조직은 정해진 권한 범위 내에서 위험관리 책임을 지며, 공정하고 투명한 절차에 따라서 업무를 수행해야 한다.⑤ 성과관리체계는 영업의사 결정 시 위험이 명확하게 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.⑥ 조직의 모든 구성원은 평상시에도 위기상황 발생 가능성에 대비하여 신중한 시각을 유지, 공유하고 조직 내 건전한 위험관리 문화를 지속적으로 발전시켜 나가야 한다.(라) 위험관리 절차위험관리는 다음과 같은 절차를 따르고 있습니다.① 위험의 인식: 경영활동과 관련하여 발생 가능한 각종 위험의 원천을 파악한다.② 위험의 측정ㆍ평가: 위험 유형별 측정방법을 정의하여 위험관리시스템을 통해 위험량을 측정하고, 해당 위험량이 감내 가능한 수준인지를 점검한다.③ 위험의 통제: 위험을 회피ㆍ축소하거나 적정 수준의 위험을 유지할 수 있도록 통제한다.④ 위험의 감시ㆍ보고: 위험상황의 적절한 대응을 위하여 지속적으로 위험 수준을 감시하고 보고한다.(마) 기타 은행의 위험관리 정책에 관한 사항 등은 본 사업보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]의 주석4. '금융상품 위험관리'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (자동차부품 사업) 가. 산업의 특성 차량용 COMPRESSOR사업은 자동차 공조시스템의 핵심부품인 압축기를 생산하는 사업으로 기술집약적이며, 기술개발 및 축적에 많은 시간과 투자가 소요되며, OEM(현대/기아 등)의 정책(차종별 당사 제품적용여부) 및 OEM 경기상황에 의존도가 높은 산업입니다.나. 산업의 성장성 국내 완성차업체의 경우 내수시장에서 소형, 대형 SUV 차급의 판매 호조가 있었지만 준중형, 준대형 차급의 판매감소로 전체 시장 수요는 감소하였습니다. 수출의 경우 코로나19의 영향 등으로 세계경기 침체로 중국, 인도, 미국 판매가 감소하여 부진하였습니다. 최근 일본 자동차기업들이 과거 어려움을 완전히 극복하고 세계시장에서 다시 약진하고 있으며, 따라서 국내 완성차업체의 경우 해외시장에서 높은 성장을 예측하기 어려운 상황입니다. 다. 국내외시장여건 국내외 경제여건은 코로나19 펜데믹의 영향에 따라 소비심리가 위축되었고, 전세계적인 원자재 가격 폭등, 반도체 부족 및 물류 대란 등 으로 인하여 어려웠습니다. GM, 도요타 등의 주요 자동차업체들의 신흥시장으로의 전략이동 및 시장의 구조적 변화를 초래하여 친환경관련 기술우위, 브랜드파워, 가격인하, 저가소형차를 포함한 라인업 강화 등을 통해 국내 완성차업체들을 크게 위협하고 있는 상황이며, 또한 한미 FTA, 한EU FTA 타결로 인한 점차적인 관세철폐로 국내수요도 크게 위협받고 있습니다. 이에 국내완성차업체의 경우 글로벌 무한경쟁에서 생존을 위해 국내뿐 아니라 신흥시장에서의 원가경쟁력 제고, 중소형 제품력 강화, 품질/성능 및 브랜드이미지 강화에 총력을 다하고 있습니다. 라. 회사의경쟁우위요소 당사는 어려운 대내외 여건속에서도 미래지속발전을 위한 신기술 개발에 적극적인 투자를 하여 두원 독자기술로 DV컴프레셔을 개발하였습니다. 또한 전기차, 수소차, 자율주행차 등 미래 신기술투자 확대 등 친환경 기술투자 및 개발에도 총력을 다하고 있습니다. 세계 최고의 품질실현, 자동화 및 생산성 향상 그리고 글로벌을 통한 혁신원가절감운동에 총력을 다하고 있습니다. (방위사업) 가. 산업의 특성 당사가 생산중인 방위사업제품은 유도무기,지상장비,위성발사체 및 열제어관련 제품으로 고도로 숙련된 노동력과 기술력을 요구하고 있습니다.나. 산업의 성장성 자주국방에 대한 요구가 지속적으로 증대되면서 미래 군 핵심전력강화를 위한 정부수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.다. 국내외시장여건 남북화해모드 등으로 수주물량이 감소하고 있으며, 해외시장으로의 판로확대는 군수품의 특성상 위성장비분야로 국한되어 있습니다. 라. 회사의경쟁우위요소 당사는 1979년 03월 방위산업체 지정이후 40년이상 축적된 KNOWHOW 및 숙련된 노동력을 보유하고 있으며 통신위성용 HEATPIPE 의 국내 최초 개발 등 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 자동차공조장치의 핵심부품인 COMPRESSOR 및 유도무기, 위성관련 방위산업제품등을 생산 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업 구체적용도 매출액(비율) 비고 자동차부품 자동차용공조장치외 방위산업제품 위성,항공제품외 계 자동차부품의 경우 소형SUV, 대형SUV 차급 판매 호조로 매출은 전년대비 6%가량 증가하였으며, 방산제품의 경우에도 전년 동기대비 20%가량 매출이 증가하였습니다. 그리고 자동차부품의 국내 판매가격은 차종별, 용량별로 상이하여 전년도 비교가 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사의 주요 원재료인 기계철의 가격은 국제 알루미늄 가격 및 환율변동에 따라 결정되고 있습니다. 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품목 제 43 기 제 42 기 제 41 기 기계철 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 본사공장기준으로 2교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 2021년중 가동일은 총 300일입니다. 1일 평균 가동시간은
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24시간이며, 연간 총 가동시간은 7,200시간입니다. 생산능력은 '연간작업일수 X 일작업시간 X 효율(%) X C/T(초)'의 방법으로 산출하고 있으며, 2021년 생산능력은 총 460만대입니다.※ 방위산업제품의 경우 다양한 종류와 제품으로 인하여 생산능력을 파악하기 곤란하므로 COMPRESSOR생산을 기준으로 작성하였습니다. 다 . 생산실적 및 가동률 당사의 2021년 생산실적은 2,355,000대로 2020년 동기대비 154,000대가 증가하였습니다. 이는 코로나19 영향이 완화되어 국내외 소비심리회복이 주된 원인으로 분석됩니다. 이러한 수요증가로 공장의 평균가동률이 증가하여 51.2%(2,355,000/4,600,000대)으로 집계되었습니다. 라. 생산설비의 현황 등 당사는 국내에 사천공장(1개소)를 보유하고 있으며 사천공장내 년산 80만대 규모의 고정식COMPRESSOR 조립라인, 년산 380만대 규모의 가변식COMPRESSOR 조립라인 그리고 BUS COOLER 조립라인을 갖추고 있습니다. 또한 유도무기 및 지상장비조립을 위한 별도 공장과 위성발사체 조립 등을 위한 별도 공장도 사천공장내 보유하고 있습니다. 마. 설비의 신설.매입 계획 등 DV,DF,전동 COMPRESSOR 라인 증설을 위한 설비투자가 진행중이며 2022년중에도 계속적인 설비투자가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자동차부품 제품 COMP외 수 출 내 수 합 계 방위산업제품 제품 위성체및유도무기 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매방법 및 조건 당사의 COMPRESSOR 및 BUS COOLER 판매는 크게 관계회사인 (주)두원공조(매출비중 38%)를 통한 현대/기아자동차 국내매출과 해외관계회사인 강소두천(매출비중 4%), 두원러스(매출비중 5%) 및 두원공조인디아(매출비중 8%)를 통한 해외매출로 구분된다. 또한 방산제품매출에 있어 지상장비관련분야는 한화디펜스(주)(매출비중 5%), 유도무기관련분야는 LIG넥스원(주)(매출비중 11%)으로 매출이 이루어지고 있다. 다. 판매전략 제품에 대한 OEM의 신뢰성증대를 위하여 철저한 품질관리 및 적기납품을 통하여 매출 증대를 꾀하고, COMPRESSOR사업의 납품선 다원화 및 해외시장 판로개척을 통하여 매출증대에 힘쓰고 있다. 라.수주상황 당사의 자동차부품 사업은 별도의 수주없이 완성차업체의 수시 생산계획에 따라 공급되고, 방위사업제품의 경우 보안과 관련될 가능성이 있으므로 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 환리스크에 노출되어 있습니다. 나. 위험관리방식 당사는 채권채무 면역화전략(외화채권의 회수시기와 외화채무의 지급시기를 동일하게 조정) 및 원화계약체결을 통하여 환리스크를 관리하므로써 재무건전성 및 경영의 안정성을 증대시키기 위해 노력하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 해외 선진업체와의 기술도입계약에 의한 단순한 COMPRESSOR 제조기술의 이전에서 벗어나 독자적인 기술개발 및 가격경쟁력을 갖춘 COMPRESSOR 개발 및 향후 요구되는 친환경관련 COMPRESSOR개발에도 박차를 가하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 연구개발업무를 전담하는 기술개발연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있습니다. 기술개발연구소는 양산콤프레서(DV,DF) 사업과 관련된 연구개발업무를 담당하는 연구1팀과 개발콤프레서(전동,CO2) 사업과 관련된 연구개발업무를 담당하는 연구2팀, 양산 및 개발콤프레서 관련 실험을 담당하는 연구3팀, 부품개발을 담당하는 연구4팀 그리고 특허 및 도면관리등 전반적인 행정업무를 담당하는 기획관리팀(PM,특허/법률,관리)으로 이루어져 있습니다. 또한 방산업무관련 방산기술개발부 및 OEM 품질대응을 위한 COMP기술부를 두고 있습니다. 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발
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비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제43기 제42기 제41기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연도 주요 연구과제명 기대효과 DV9,DV13 내부가변 COMPRESSOR개발 신제품개발 DC28 CO2 COMPRESSOR 내구성실차TEST 종료 신제품개발 신제품개발 DV9,DV13 내부가변 COMPRESSOR양산 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 COMPRESSOR 및 BU S COOLER 제품매출에 있어 국내뿐 아니라 해외수출분에 대해서 "DOOWON" 브랜드를 사용함으로써 글로벌 기업으로서의 이미지를 제고하고 있습니다. 또한 각종 모터쇼를 통해 독자개발한 DV COMPRESSOR, CO2 COMPRESSOR 등 친환경 제품을 전시함으로서 두원의 기술력의 현주소를 널리 알리고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 다수의 특허권,실용신안권,의장권을 취득하여 보유하고 있으며, 공시대상기간중 취득한 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간/비용 상용화 여부 및매출기여도 버스에어컨용 응축기 특허법 자동차 압축기용 크랭크샤프트의 씨일어셈블리 특허법
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과 당사의 최근 3년간의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 가 율 비 고 2019년 2020년 2021년 2020년 2021년 매 출 액 ▲15.02% 매 출 원 가 ▲14.56% 판매관리비 ▲1.27% 영 업 이 익 ▲53.04% 경 상 이 익 ▲63.74% 법 인 세 등 ▲48.27% 당기순이익 ▲66.96% 지난 해 2020년부터 지속된 코로나19 펜데믹의 영향으로 소비심리가 위축되었고, 전세계적인 원자재 가격의 폭등, 반도체 부족 및 물류 대란등 어려운 경영환경 이었습니다. 당사는 이러한 여건속에서도 미래지속발전을 위한 신기술개발에 적극적인 투자를 통해 두원 독자기술인 DF/DV 컴프레셔을 개발,양산하였고, 이를 바탕으로 수익중시 내실경영을 실천하여 2021년 한해에도 매출 3,402억에 당기순이익 143억의 지속적인 흑자를 실현하였습니다. 2. 재무상태 및 자금조달 글로벌을 통한 원가절감등 지속적인 수익중시 내실경영에 따른 손익구조개선으로 양호한 현금흐름을 유지하고 있으나, 기존라인 증설 및 신규라인 신설에 따라 재무상태가 어려울 것으로 전망됩니다. 그러나 당사는 지속적인 수익중시 경영과 두원 고유모델인 DV컴프레셔의 글로벌 경쟁력 강화, 생산성 향상 그리고 글로벌을 통한 혁신원가절감운동에 총력을 다하겠습니다. 두 원 중 공 업 주 식 회 사 대 표 이 사 이 병 천
유로셀 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 유로셀 사업 부문 주식회사 유로셀은 2018년 7월 고출력/장수명/고신뢰성 리튬이온 이차전지 개발 및 제조를 목적으로 설립되었습니다. 기존 배터리 시장은 대기업 위주의 산업화가 추진 중이었으며, 제조사마다 제품의 큰 특성 차이 없이 대량 생산을 통한 가격 경쟁력만을 내세워 사업을 진행하던 시장이었습니다. 그 마저도 리튬이온 전지의 고질적인 안전성 문제가 해결되지 않아, 폭발 및 화재로 인해 많은 문제점을 야기시켰습니다. 당사는 독보적인 음극재 기술을 토대로 기존 배터리 시장의 패러다임을 바꾸기 위해 사업을 영위해 나가고 있으며, 세라믹 음극재를 적용한 6분 충전 및 반영구적 수명을 지닌 UFC(Ultra Fast Charging) 배터리와, 실리콘 음극재를 적용한 고용량 제품인 UHC(Ultra High Capacity) 배터리를 통해 독보적인 기술력을 토대로 에너지 시장의 게임 체인져가 되기 위한 사명을 가지고 사업을 추진 중 입니다. (1) 산업 특성 1) 양극재 시장 에너지밀도를 개선하는 동시에 고가의 코발트 사용을 줄일 수 High-Ni 양극재 기술 개발이 활발합니다. 주요 배터리 제조사는 니켈 80% 이상의 High-Ni 양극재를 생산하며 니켈 90% 이상의 양극재를 개발 중이나, 연구단계에 머물러 있는 현실로 양극재의 고용량화가 한계에 부딪혀 전지의 고용량화는 새로운 재료가 개발되지 않는 이상 어려운 실정이며, 음극재의 고용량화가 핵심 기술로 대두되고 있습니다. 2) 음극재 시장 배터리의 에너지밀도, 충전속도 개선을 위해서는 음극소재의 변경이 핵심이며 기존의 천연흑연에서 인조흑연으로 대체되는 동시에 고용량 음극재인 실리콘의 사용이 늘어나는 추세입니다. 실리콘 음극재는 기존 흑연 대비 고가이나 10배 이상의 고용량구현이 가능해 차세대 음극재로 주목받고 있으며, 고도의 기술력을 지닌 회사만이 실리콘 음극재를 적용한 배터리 제조가 가능합니다. 또한 기존 배터리의 폭발 및 발화 문제 역시 기존 음극재인 흑연의 영향이으로 당사와 같이 세라믹 계열의 음극재로 대체하는 방안이 근본적인 문제 해결의 수단으로 대두되고 있습니다. 3) 전해질 시장 안정성, 수명, 출력 등 다양한 성능에 영향을 줄 수 있는 전해질은 종류 및 배합비율을 달리하여 회사마다의 레시피를 확보해야 하며, 다양한 첨가제 사용을 통해 기존 전지의 성능 향상 및 문제점을 보완하기 위해 다양한 방식의 개발이 이루어지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경쟁 요소 1) 실리콘 음극재 적용 고용량 전지 현재 상용화된 전기차 배터리는 흑연을 음극 소재로 사용하고 있으나, 전기 에너지를 저장할 수 있는 용량이 작아 내연기관 자동차 대비 주행거리가 짧다는 한계가 있습니다. 장거리 주행이 가능한 전기차를 개발하기 위해, 흑연 대비 에너지를 10배 이상 저장할 수 있는 실리콘이 차세대 음극 소재로 주목받고 있습니다. 주요 배터리 제조사별 실리콘 음극재 수요는 2030년 CATL 4.5만 톤, LGC 3.8만 톤, Panasonic 2.1만 톤으로 순으로 전망되며, 그 비중은(Others 제외) 전체의 88%에 달할 것으로 전망될 정도로 사용량이 급격하게 증가할 것으로 예상됩니다. 하지만 실리콘은 충·방전이 반복되면서 부피가 급격히 팽창하고 용량이 크게 줄어들어 상용화가 쉽지 않습니다. 또한, 음극 소재로써 실리콘은 안정성을 높이기 위해 여러 방법이 제시되었지만, 복잡한 공정과 높은 비용 때문에 아직까지 흑연을 대체하지 못하고 있었습니다. 유로셀자회사인 FIC신소재의 저가로 대량 생산이 가능한 흑연/실리콘 복합 음극재는 기존 흑연계 음극재 대비 200% 이상의 용량 향상을 보이며, 500회 이상 충·방전에도 안정적으로 용량이 유지됩니다. 당사는 FIC신소재와 개발 공조를 통해 흑연/실리콘 복합 음극재를 독점 공급받고, 고용량 배터리에 적용함으로써 실리콘 음극재를 적용한 고용량 배터리를 상용화에 성공했습니다. 그림. 주요배터리 제조사별 실리콘 음극재 사용 전망(출처 sne리서치 보고서).jpg 그림. 주요배터리 제조사별
유로셀 — 사업보고서 (2021.12)

실리콘 음극재 사용 전망(출처: SNE리서치 보고서) 2) 세라믹계 LTO음극재 적용 고출력 전지 전기자동차를 비롯해 현재 이동 수단에 들어가는 배터리에는 몇 가지 문제가 있습니다. 납축전지는 안전하지만 환경오염이 심한 데다 무겁고, 기존 리튬이온배터리는 온도가 내려가면 성능이 크게 떨어집니다. 당사는 이런 문제를 해결하기 위해 세라믹 계열의 LTO 음극재를 적용한 고출력/장수명/고신뢰성 배터리를 개발 및 상용화하고 있습니다. 당사는 기존 배터리 시장과 유로셀의 고출력 배터리가 공존하는 시대가 곧 열릴 것으로 판단하고 있습니다. 강력한 출력이 필요한 중장비, 여름을 제외하면 1년의 절반 이상이 -10도 이하로 내려가는 극한지역, 국내의 겨울 등의 환경에서는 기존 배터리는 사용 자체가 불가능하기 때문입니다. 또한 기존 배터리 대비 약 20배의 긴 수명으로 인해 폐배터리 문제로 인한 환경문제도 개선할 수 있어 ESG 산업과 연계되어 관련 시장이 매우 커질 것으로 기대됩니다. (3) 경기변동 특성 배터리의 가장 큰 시장인 전기자동차 시장의 경우, COVID-19의 영향으로 인해, 2020년 7월까지 글로벌 시장의 전기차 판매량 및 배터리 탑재량은 전년 동기 대비 각각 9%, 17% 감소하였으나, 백신 등 코로나 사태 대응의 새로운 국면을 접어들면서 전기차 수요는 연평균 30% 성장하여 2030년 약 4,300백만 대에 달할 것으로 예상됩니다. 그림..jpg 그림. 2020~2021년 전기차 수요전망(출처 : SNE리서치 보고서) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 당사는 작성일 기준 현재 대량 양산을 준비하기 위한 배터리 요소 기술 개발 및 샘플 생산에 집중하고 있습니다. 사업부문 품목 공급형태 사용 용도 및 기능 적용분야 고용량 전지 실리콘음극재 적용 전지 단전지 전기에너지를 대량으로 저장 전기자동차, 전동공구, 생활가전 등 고출력 전지 세라믹계 음극재 적용 전지 단전지 전기에너지를 급속으로 저장 전기 오토바이, 태양광 ESS 등 나. 주요제품 등의 가격 변동 현황 - 당사는 작성일 기준 현재까지 큰 매출액이 없는 관계로 공시대상 기간 중에 해당 사업 부문의 가격 변동은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 제품개발 및 배터리 사업화를 위한 연구개발을 진행중이므로, 제품개발 및 연구를 위한 원재료 테스트 과정에 있어 원재료 항목과 점유율의 의미는 크지 않으며, 당사의 주요 원재료 매입처별 현황 및 비율은 아래 표와 같습니다. 분류 항목 주요 매입처 점유율 (전지 1개당) 전지 양극 자체 제조 및 기타 약 40% 음극 자체 제조 및 기타 약 30% 기타 부자재 E사 외 약 30% 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 최근 전기차 시장이 급속도로 성장함에 따라 리튬이온배터리 양극재에 사용하는 탄산리튬과 수산화리튬의 수요가 급증했습니다. 리튬 가격의 상승세는 당분간 계속될 것으로 보이는데 중국을 비롯한 세계 각국이 ‘파리기후협약 원년’을 선언하고 친환경 정책을 적극 추진하면서 전기차 수요가 지속해서 늘어날 것이란 전망이 지배적이기 때문입니다. 유로셀도 리튬을 포함한 코발트, 니켈 등 고가의 전이금속이 사용되는 양극재를 안정적으로 수급 받기 위해 전구체 및 양극재 업체와 긴밀한 논의를 진행 중입니다. 그림. 중국 탄산리튬과 수산화리튬 가격 추이.jpg 그림. 중국 탄산리튬과 수산화리튬 가격 추이(출처 : Benchmark Mineral Intelligence) 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력 산출근거- 당기말 기준 매출 및 생산실적이 없는 관계로 관련 부문을 적절하게 산정하여 표시하기 부적합하므로 기재를 생략합니다.(2) 생산실적 및 가동율- 당기말 기준 생산실적이 없는 관계로 관련부문 기재를 생략하며, 추후 실적 발생시 기재토록 하겠습니다.(3) 생산설비의 현황 등 (단위 : 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 당기말 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 인테리어 금형 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적
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- 당사는 한국연구재단에서 진행하는 고내열성ㆍ고강도 유ㆍ무기 복합 분리막을 이용한 리튬 이차전지 특성평가 과제를 진행중에 있으며 당기 중 동 연구과제의 진행으로 6천 1백만원의 영업외수익이 발생하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법등 - 당기말 기준 매출실적이 없는 관계로 해당부문 기재를 생략합니다. 다. 판매전략 1. 시장내 지배력 강화당사는 국내 및 해외시장의 효율적 공략을 위하여 대내외적으로 역량을 강화하고 있습니다. 현재 영국 내 자동차용 배터리 합작투자회사인 유로셀EMEA를 설립하여 2025년까지 연간 4천만개의 배터리 셀 생산을 추진할 계획에 있습니다. 2. 생산제품에 대한 기술력 보유 및 지원당사는 생산제품 대한 숙련된 연구원 및 엔지니어를 보유하고 있으며, 개발부터 양산까지 전 과정에 대한 지원을 통하여 제품의 안정성을 지원하고 있습니다. 지속적인 기술 업그레이드를 통해 공정상의 문제점 및 유로셀만의 제품 경쟁력 확보를 더해나가고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 추후 고객사로부터 수주를 받아 생산, 판매하는 방식으로 사업을 진행할 예정이며, 당기말 현재까지는 아직 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 - 당사는 보고서작성일 기준 시장위험에 대한 노출이 중요치 않음으로 판단되어 해당내용의 기재를 생략합니다. 다만, 향후 원재료 수입, 사업의 확장 등과 연결될 외환관련 포지션이 발생할 것을 예상하고 있으며, 발생이후에 그에 따른 위험요소를 기재하도록 하겠습니다. 나. 파생상품 등 거래현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동의 개요 당사는 리튬이온 이차전지 핵심기술개발 및 기술경쟁력 확보를 통한 고용량(UHC) 전지 및 고출력(UFC) 전지의 양산화 추진을 목표로 경기도 오산시 가장산업단지에 위치한 유로셀 본사에 기업부설 연구소를 유지하고 있습니다. 또한 우수한 연구개발 인력 및 조직을 갖추고 핵심기술 개발 최적화를 지속 추진하고 있으며, 연구개발 활동에 대한 꾸준한 투자와 우수한 품질을 유지하기 위해 ISO를 근간으로 한 품질 경영을 추구하고 있습니다. (2) 연구개발 비용 구 분 제 4기(2021년) 제3기(2020년) 제2기(2019년) 비 고 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 연구개발비용은 손익계산서상 경상연구개발비를 기준으로 작성되었으며, 연구인력급여가 포함되어있습니다. (3) 연구개발 실적 연구과제 연구내용 연구결과 및 기대효과 상용화 실적 고용량(UHC) 전지 개발 Si음극재 적용 고에너지 밀도 전지 개발 기존 흑연음극재 적용 타사전지 대비 150%용량 향상된 파우치형 전지 개발 연구개발 진행 중 (22년 조성 및 공정 최적화 마무리 후 상용화 추진 예정) 고출력 전지(UFC) 개발 세라믹 음극재 적용 고출력/장수명/고신뢰성 전지 개발 가스발생 억제기술 개발을 통한 장수명 및 고신뢰성 특성을 구현하는 출력 20Ah급 파우치형 UFC전지 개발 연구개발 진행 중 (22년 조성 및 공정 최적화 마무리 후 상용화 추진 예정) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 등록 또는 출원한 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허등록 특허출원 서비스 상표등 합계 국내 합계 구분 분류 출원국 특허명 등록번호 등록일 비고 등록특허 한국 전기 에너지 저장장치의 셀 밸런싱 장치 및 방법 등록특허 한국 양극 활물질, 상기 양극 활물질의 제조방법 및 상기 양극 활물질을 포함하는 고출력 및 장수명의 이차전지 등록특허 한국 전극 활물질 조성물을 포함하는 고출력 및 장수명의 리튬 이차전지 등록특허 한국 고효율 태양전지 및 태양전지 모듈 등록특허 한국 홀 핀을 이용한 고효율 태양전지 모듈 제조방법 등록특허 한국 이차전지용
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실리콘 흑연 복합 음극재 제조방법 등록특허 한국 커런트 컬렉터 연결구조를 갖는 각형 셀 및 그 제조방법 등록특허 한국 부스 바 연결구조를 갖는 각형셀 및 그 제조방법 등록특허 한국 부스 바 연결구조를 갖는 원통형셀 및 그 제조방법 등록특허 한국 열 분산 구조를 갖는 배터리 모듈 및 이를 포함하는 배터리 팩 등록특허 한국 원통형 이차전지(주액구 관련) 등록특허 한국 원통형 이차전지(보빈 관련) 나. 환경관련 사항 구 분 환경 보건 및 안전 품질 당사인증 ISO14001 ISO45001 ISO9001
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 4기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생될 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명 될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인 등을 포함하고 있습니다. 예측정보는 보고서 작성시점의 시황을 바탕으로 당사의 경영계획등을 고려한 자체 판단으로 작성되었기 때문에 외부 환경 변화와 계획 변경 등에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려드립니다. 2. 경영진단의 개요 유로셀은 ESS용 배터리 및 EV 차세대 배터리 생산 전문기업으로,이차전지 배터리 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 자체수급한 흑연+실리콘 복합 음극재를 적용한 고용량 전지와 자체폭발 및 발화위험성을 낮춘 고신뢰성, 고출력, 장수명 배터리를 개발하여 기존 배터리 시장 대비 보다 높은 가격경쟁력을 갖추었습니다. 당사는 점차 이차전지 배터리분야의 내 입지를 굳히고 중장기적으로 사업경쟁력을 지속 강화시킬 수 있을 것으로 기대합니다2021년 기준 영업손실 -42억원, 당기순손실은 -40억원으로 전년 대비 소폭 개선된 수준입니다. 이는 당사 제품 양산 계획 일정이 2022년 이후로 조정됨에 따른 것으로, 2023년 이후 매출 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태당사의 최근 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 2021년 2020년 증감 (제4기) (제3기) [유동자산] 현금및현금성자산 미수금 대손충당금 단기대여금 미수수익 선급비용 선급금 당기법인세자산 재고자산 [비유동자산] · 투자자산 · 유형자산 · 무형자산 · 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [이익잉여금(결손금)] [기타포괄누계액] [기타자본] 자본총계 (2) 영업실적회사의 최근 2사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 2021년 2020년 증감 (제4기) (제3기) 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 당사의 총자산은 2021년말 현재 113억원으로 전년대비 29% 증가하였습니다. 총자산의 구성비는 유동자산 39%, 비유동자산 61%이며 비유동자산의 대부분은 기계장치 등 유형자산입니다. 총부채는 2021년말 2억 8천만원으로 전년대비 -31% 감소하였습니다. 총부채의 구성비는 유동부채는 79%, 비유동부채는 21%로 구성되어 있습니다. 총자본은 전년대비 32% 증가 하였습니다.당사는 제품개발 및 배터리 양산화를 위한 연구개발을 진행 중으로, 2021년도 매출액은 크게 발생하지 않았으나, 관련 영업활동을 지속 영위하고 있습니다. . 유 동성 및 자 금조달과 지출 가. 유동성 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 제 4 기(2021년) 제 3 기(2020년) 증감내역 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 환율변동 효과 현금의 증가 감소 기말의 현금 나.
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자금조달 현황 (1) 차입금 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율 제 4 기 (2021년) 제 3 기(2020년) 단기차입금 장기차입금 사 채 합 계 5. 부외거래 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 재무제표의 주석을 참조 하시기 바랍니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 엠파크홀딩스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2022년 3월 25일 감사의견 우리는 별첨된 엠파크홀딩스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수
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있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 25일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 엠파크홀딩스 주식회사 제 9(당) 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 8(전) 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 엠파크홀딩스 주식회사 대표이사 채광병 본점 소재지 : (도로명주소) 인천광역시 서구 염곡로 80(가좌동) (전 화) 재 무 상 태 표 제 9(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 8(전) 기 2020년 12월 31일 현재 엠파크홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 당기말 전기말 자 산
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II. 비유동부채 1. 순확정급여부채 2. 장기리스부채 3. 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 9(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 8(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 엠파크홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 당기 전기
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 9(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 8(전) 기 2020년 12월 31일 현재 엠파크홀딩스 주식회사 1. 당사의 개요 엠파크홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일을 분할기준일로 하여 동화기업(주)의 자동차사업부문이 인적분할하여 신설되었으며, 자회사 관리 및 업무지원사업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 서구 염곡로 80 (가좌동)에 본점이 있습니다. 당사는 2018년 10월 12일에 동화엠파크홀딩스(주)에서 엠파크홀딩스(주)로 사명변경하였습니다.한편, 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주자본금 2,525,380천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 동화기업(주) 승은호 승명호 외 3인 기타 자기주식 합 계 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2022년 3월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자주주총회에서 최종승인될 예정입니다. (1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11 : 관계기업및공동기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정 의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석 등에 포함되어 있습니다. 주석 12 : 확정 급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 22 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용,기업소득환류세제에 따른 효과 주석 25 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 당기 중COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수, 투자자산의 회수가능성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의
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변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 23 : 금융상품 3. 회계정책의 변경 당사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 '제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지
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않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산 - 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산-계약상 현금흐름의 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원 금 은 금 융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상
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현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산-후속측정과 손익 위 험회피수단으로 지정된 파생상품을 제외한 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 또는 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경직전 기준)과 경제적으로 동등함.이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 금융자산의 손상 ① 금융자산과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의
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금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 손실충당금을 제외한 공정가치 변동은 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (5) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인
디더블유미디어홀딩스 — 사업보고서 (2021.12)

무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (6) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (8) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간