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등을 득하여 해당 업무를 영위한다. 자본금(출자금등) 1,096,739백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 한화자산운용(주)(46.08%, 98,867,172주, 보통주 기준) * 자본금 및 주요주주는 2021년 12월 31일 현재 기준임 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 미래에셋증권(주), 메리츠증권(주) 및 한화투자증권(주)는 본 유동화회사의 자산관리자로서 유동화자산을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 합니다. 또한, 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 하며, 유동화회사는 필요한 경우 자산관리자의 추심업무에 적극 협력하여야 합니다. ▶자산관리위탁계약서 제4조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금을 제5조 제3항에 따라 즉시 자산관리계좌{원화의 경우 원화자산관리계좌1, 미화(US$)의 경우 외화자산관리계좌1, 이하 같음}에 입금하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ▶자산관리위탁계약서 제5조 (유동화자산의 회수 및 관리 등) (1) 자산관리자는 유동화자산을 자신이 보유하는 동종 채권, 담보권에 준하여 회수,관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자를 대리하여 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 위탁된 사항 이외에 대출약정 기타 대출관련약정 및 Intercreditor Agreement상에 규정된 대주 및 담보권자로서의 권한으로서의 동의, 협의, 요청, 확인, 판단 기타 필요한 모든 업무(차주에 대한 기한이익 상실 여부 판단 및 기한이익 상실통지 포함)를 수행하여야 하며, 위 업무를 Intercreditor Agreement에서 정한 바에 따라 수행하여야 한다. 또한 자산관리자는 위 업무를 수행함에 있어 사전에 한국해양진흥공사의 서면 동의를 받아야 한다. 단, 선박건조계약 및 선수금환급보증서에 대한 담보의 선박의 인도시 해지, 선박의 매각, 전손, 담보에 대하여 보증채권자보다 선순위인 채권자의 담보권의 실행 등 Intercreditor Agreement에 명시된 조건에 따라 보증부금융에 관련된 물적ㆍ인적 담보의 전부 또는 일부를 해지하였거나 포기하는 경우는 한국해양진흥공사의 사전 서면동의가 필요하지 아니하다. (3) 자산관리자는 위탁자를 대리하여 대출약정 기타 대출관련약정에 따른 대주 및 담보권자로서의 권한을 행사하되, 이 경우 사전에 한국해양진흥공사의 서면 동의를 받아야 한다. 특히, 보증약관 및 보증약정상 보증사고가 발생한 경우 자산관리자는 위탁자를 대리하여 보증사고 발생 후 지체 없이 보증사고의 발생 사실을 한국해양진흥공사에 통지하고, 보증사고 발생일로부터 1개월이 되는 날(그 날이 영업일이 아닌 경우 직전 영업일을 말하며, 1개월에 해당하는 달에 보증사고 발생일 응당일이 없는 경우 해당 월의 마지막 영업일을 말한다) 또는 그 이전에 한국해양진흥공사에 보증서에 따른 보증채무의 이행을 청구하여야 하며, 한국해양진흥공사에 보증채무이행청구서를 접수한 날로부터 15영업일 내에 한국해양진흥공사가 요청하는 서류를 한국해양진흥공사에 제출하여야 한다. (4) 자산관리자는 위탁자를 대리하여 보증약관, 보증약정 및 보증서에 따라 위탁자가 채권자로서 부담하는 준수사항 및 의무사항을 업무수탁자와 협의하여 이행하여야 하며, 보증약관 및 보증약정상 한국해양진흥공사의 보증채무가 면책될 수 있는 일체의 행위를 하여서는 아니된다. (5) 자산관리자는 유동화자산의 원리금이 직접 자산관리계좌에 입금되도록 하여야 한다. 다만, 자산관리자가 부득이 하게 유동화자산의 원리금을 수령한
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경우에는 그 수령한 금전을 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 이 계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 익영업일 이내에) 자산관리계좌로 입금하여야 한다. (6) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 회수 및 추심하기 위하여 차주 등에 대한 청구를 포함하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 업무 수행에 협력하여야 한다. (7) 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (8) 자산관리자는 대출약정상 기한의 이익이 상실된 경우 해당 사실을 금전채권신탁 수탁자에게 통지하기로 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶자산관리위탁계약서 제3조 (자산관리자의 선관주의의무) (1) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다. (2) 자산관리자는 제2조 제3항에 따라 그 업무의 일부 또는 전부를 제3자에게 위임 또는 재위탁하는 경우 그 제3자의 선임 및 감독에 관하여 선량한 관리자의 주의의무를 다하여야 한다. (3) 자산관리자는 위탁자로 하여금 다음 각 호의 사항을 준수하도록 하여야 한다. 1. 보증서 상 금융조건(계약일, 대출원금, 채권자 상호, 주소, 사업자 번호, 이자율, 금융기간 등)을 준수하여야 한다. 2. 담보계약에 따른 담보 관련 사항 등 양도대상대출채권에 영향을 미칠 수 있는 대출관련약정의 내용을 한국해양진흥공사의 사전 서면 동의 없이 변경하여서는 아니된다. 3. 담보계약에 따른 담보권을 보증서 발급 시 한국해양진흥공사에 통지된 내용대로 취득하여야 하고, 이를 보증서 상 보증기간 동안 유지하여야 하며, 한국해양진흥공사가 보존을 요청한 담보를 해지하거나 포기하여서는 아니된다. 단, 제5조 제2항에 단서에 따라 담보권을 해지, 포기하는 경우는 예외로 한다. 4. 고의 또는 중대한 과실로 인하여 대출약정에 따른 대출채권이 회수블능이 되도록 하여서는 아니된다. ▶자산관리위탁계약서 제4조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금을 제5조 제3항에 따라 즉시 자산관리계좌{원화의 경우 원화자산관리계좌1, 미화(US$)의 경우 외화자산관리계좌1, 이하 같음}에 입금하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ▶자산관리위탁계약서 제5조 (유동화자산의 회수 및 관리 등) (1) 자산관리자는 유동화자산을 자신이 보유하는 동종 채권, 담보권에 준하여 회수,관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자를 대리하여 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 위탁된 사항 이외에 대출약정 기타 대출관련약정 및 Intercreditor Agreement상에 규정된 대주 및 담보권자로서의 권한으로서의 동의, 협의, 요청, 확인, 판단 기타 필요한 모든 업무(차주에 대한 기한이익 상실 여부 판단 및 기한이익 상실통지 포함)를 수행하여야 하며, 위 업무를 Intercreditor Agreement에서 정한 바에 따라 수행하여야 한다. 또한 자산관리자는 위 업무를 수행함에 있어 사전에 한국해양진흥공사의 서면 동의를 받아야 한다. 단, 선박건조계약 및 선수금환급보증서에 대한 담보의 선박의 인도시 해지, 선박의 매각, 전손, 담보에 대하여 보증채권자보다 선순위인 채권자의 담보권의 실행 등 Intercreditor
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Agreement에 명시된 조건에 따라 보증부금융에 관련된 물적ㆍ인적 담보의 전부 또는 일부를 해지하였거나 포기하는 경우는 한국해양진흥공사의 사전 서면동의가 필요하지 아니하다. (3) 자산관리자는 위탁자를 대리하여 대출약정 기타 대출관련약정에 따른 대주 및 담보권자로서의 권한을 행사하되, 이 경우 사전에 한국해양진흥공사의 서면 동의를 받아야 한다. 특히, 보증약관 및 보증약정상 보증사고가 발생한 경우 자산관리자는 위탁자를 대리하여 보증사고 발생 후 지체 없이 보증사고의 발생 사실을 한국해양진흥공사에 통지하고, 보증사고 발생일로부터 1개월이 되는 날(그 날이 영업일이 아닌 경우 직전 영업일을 말하며, 1개월에 해당하는 달에 보증사고 발생일 응당일이 없는 경우 해당 월의 마지막 영업일을 말한다) 또는 그 이전에 한국해양진흥공사에 보증서에 따른 보증채무의 이행을 청구하여야 하며, 한국해양진흥공사에 보증채무이행청구서를 접수한 날로부터 15영업일 내에 한국해양진흥공사가 요청하는 서류를 한국해양진흥공사에 제출하여야 한다. (4) 자산관리자는 위탁자를 대리하여 보증약관, 보증약정 및 보증서에 따라 위탁자가 채권자로서 부담하는 준수사항 및 의무사항을 업무수탁자와 협의하여 이행하여야 하며, 보증약관 및 보증약정상 한국해양진흥공사의 보증채무가 면책될 수 있는 일체의 행위를 하여서는 아니된다. (5) 자산관리자는 유동화자산의 원리금이 직접 자산관리계좌에 입금되도록 하여야 한다.다만, 자산관리자가 부득이 하게 유동화자산의 원리금을 수령한 경우에는 그 수령한 금전을 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 이 계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 익영업일 이내에) 자산관리계좌로 입금하여야 한다. (6) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 회수 및 추심하기 위하여 차주 등에 대한 청구를 포함하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 업무 수행에 협력하여야 한다. (7) 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (8) 자산관리자는 대출약정상 기한의 이익이 상실된 경우 해당 사실을 금전채권신탁 수탁자에게 통지하기로 한다. ▶자산관리위탁계약서 제6조 (채권서류의 관리) (1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제2항 및 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 대출약정서 등 유동화자산에 관한 계약서, 각종 증명서, 등기필증, 등록증 기타 이와 관련된 일체의 문서의 사본 및 유동화자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 위 서류의 사본을 보관 및 관리하여야 하며, 그 원본(전자기록에 의한 것을 포함한다)을 유동화자산 양도계약 체결일로부터 3영업일 이내에 업무수탁자에게 교부하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터 파일을 그 본점에 보관하여야 한다. ▶자산관리위탁계약서 제7조 (장부의 작성 및 자산관리현황 보고의무 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 요구하는 경우 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및
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등사를 허용하여야 한다. (4) 자산관리자는 매 3월, 6월, 9월 및 12월 말일의 익일로부터 7영업일이 되는 날까지 해당 분기 동안의 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차 진행과정 및 자산관리계좌로의 송금내역 등)을 기재한 보고서를 업무수탁자와 사전에 협의한 양식으로 작성하여 위탁자 및 업무수탁자에게 제출하여야 한다. (5) 자산관리자는 위탁자, 업무수탁자 또는 유동화사채에 대한 신용평가기관의 요구가 있는 경우에 자산관리의 내용과 관련된 각종 자료 및 증빙자료를 신속하게 보완하여 위탁자, 업무수탁자 또는 유동화사채에 대한 신용평가기관에게 제출하여야 한다. ▶자산관리위탁계약서 제8조 (업무수탁자의 보고업무 관리감독 등) (1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제14조에 따른 보고업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제14조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위 내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행 통지 또는 정정 통지를 수령한 날로부터 5영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체 없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무위탁계약 제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 3영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다. ▶자산관리위탁계약서 제9조 (보고의무) (1) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체 없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생한 사실을 알게 된 경우 이를 지체없이(늦어도 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 1. 대출약정에 따른 기한의 이익 상실 사유의 발생 2. 유동화자산 양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생 3. 유동화자산과 관련하여 차주 등 또는 제3자와 사이에 투자자의 이해에 중대한 영향을 미치는 분쟁 발생 4. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한 영향을 미치는 사항의 발생 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 ▶자산관리위탁계약서 제10조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이 계약에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부 인, 허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시,권고에 위배되지 아니한다. 4. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다. 5. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다. ▶자산관리위탁계약서 제11조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해제 또는 해지사유가 발생하는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자
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또는 위탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 차주 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 자산관리자는 위탁자 또는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 위탁자 또는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 조기상환을 요구하거나 그 채무를 면제하여서는 아니된다. 2. 자산관리자는 위탁자 또는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 유동화자산의 조건을 변경하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 3. 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 위탁자 또는 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나, 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다. ▶자산관리위탁계약서 제12조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우 및 고의 또는 중대한 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. (2) 자산관리자가 제3조 제3항에 따른 의무를 위반한 경우, 자산관리자는 그로 인해 위탁자가 입은 손해, 지출한 비용 등을 모두 배상하여야 한다. (3) 자산관리자의 제1항 및 제2항에 따른 손해배상의무는 제14조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 주지 아니한다. (4) 자산관리자가 제2항에 따라 손해배상금 등을 지급하는 경우 자산관리자는 위탁자에 대한 채권을 들어 상계를 주장할 수 없으며, 공제, 반소, 상계, 감액, 기타 항변권의 행사 없이 손해배상금 등의 전액을 지급하여야 한다. (5) 자산관리자가 제2항에 따른 손해배상의무를 부담하게 되는 경우 각 자산관리자는 다음 각 호에서 정한 해당 비율을 적용한 금액에 대해서만 손해배상의무를 부담한다. 1. 자산관리자1의 경우 : 49.96% 2. 자산관리자2의 경우 : 35.03% 3. 자산관리자3의 경우 : 15.01% ▶자산관리위탁계약서 제13조 (자산관리자의 사임 등) (1) 자산관리자는 위탁자의 동의 없이 이 계약상의 자산관리자로서의 지위를 사임할 수 없다. (2) 자산관리자가 제1항에서 정하는 바에 따라 위탁자의 동의를 받아 사임하는 경우에는 제14조 제2항을 준용한다. 이 경우 각 조의 “해지”는 “사임”으로, “이 계약이 해지되는 경우”는 “자산관리자가 사임하는 때”로 본다. (3) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 일부(이 경우에는 이 계약에 따른 업무와 관련된 영업의 양도에 한한다)가 제3자에게 양도되는 경우 자산관리자는 합병 후 존속회사 또는 영업양수회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병 또는 영업양수에 응하여야 한다. ▶자산관리위탁계약서 제14조 (계약 해제 및 해지 등) (1) 위탁자는 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 경우 이 계약을 해지할 수 있다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 및 업무수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 30일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 법원에 해산신청 또는 「채무자의 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차 개시의 신청 또는 파산신청이 있거나 기타 이와 유사한 사적 절차가 개시된 때 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 5. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진
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때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 자산관리자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 업무수탁자에게 이전하여야 하며 업무수탁자에 대한 업무이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다. (3) 유동화자산 양도계약에 정한 바에 따라 유동화자산 양도계약이 해제되거나 해지되는 경우에는 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 유동화자산 양도계약이 해제되거나 해지되는 때에 자동적으로 해제 또는 해지된다. (4) 이 계약상 다른 조항에도 불구하고 위탁자와 자산관리자는 이 계약의 내용을 변경하거나 해지하는 경우에는 사전에 한국해양진흥공사의 서면 동의를 받아야 한다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구 분 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 공동대표주관회사 미래에셋증권(주) 구조화금융3팀 책임자 : 팀장 곽태환 (Tel 02-3774-7085)담당자 : 과장 강태걸 (Tel 02-3774-8320) 금융 주관 및유동화증권발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 미래에셋증권(주)를 공동대표주관회사로 선정함. 메리츠증권(주) IB사업2팀 책임자 : 팀장 서준호 (Tel 02-6454-4382)담당자 : 차장 구정우 (Tel 02-6454-4397) 금융 주관 및유동화증권발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 메리츠증권(주)를 공동대표주관회사로 선정함. 주관회사 한화투자증권(주) PF2팀 책임자 : 팀장 정희종 (Tel 02-3772-7391)담당자 : 대리 김희준 (Tel 02-3772-7063) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 한화투자증권(주)를 자산관리자로 선정함 자산관리자 미래에셋증권(주) 구조화금융3팀 책임자 : 팀장 곽태환 (Tel 02-3774-7085)담당자 : 과장 강태걸 (Tel 02-3774-8320) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 미래에셋증권(주)를 자산관리자로 선정함 메리츠증권(주) IB사업2팀 책임자 : 팀장 서준호 (Tel 02-6454-4382)담당자 : 차장 구정우 (Tel 02-6454-4397) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 메리츠증권(주)를 자산관리자로 선정함 한화투자증권(주) PF2팀 책임자 : 팀장 정희종 (Tel 02-3772-7391)담당자 : 대리 김희준 (Tel 02-3772-7063) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 한화투자증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 수협은행 신탁사업본부 책임자 : 팀장 차범석 (Tel 02-2240-5720)담당자 : 과장 이수경 (Tel 02-2240-5732) 자산보관 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 수협은행을 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 회계법인 성지 책임자 : 공인회계사 조풍연 (Tel 02-3453-7165) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 회계법인 성지를 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국신용평가(주) 구조화2실 책임자 : 실장 김홍미 (Tel 02-787-2343)담당자 : 수석 서범진 (Tel 02-787-2229) 유동화증권신용평가 자산보유자가 에이치엠엠메가쉽제이차유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 한국신용평가에 신용평가를 의뢰 한국기업평가(주) SF1실 책임자 : 실장 이창원 (Tel 02-368-5638)담당자 : 팀장 김태우 (Tel 02-368-5364) 유동화증권신용평가 자산보유자가 에이치엠엠메가쉽제이차유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해
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투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 당 한국기업평가에 신용평가를 의뢰 나. 주관회사의 당해 유동화구조에 대한 의견 (1) 본건 유동화사채의 기본 구조를 요약하자면, 미래에셋증권(주), 메리츠증권(주), 한화투자증권(주)가 보유하고 있는 대출채권을 에이치엠엠메가쉽제이차유동화전문(유) (이하 "유동화 SPC")에 양도하고, 유동화 SPC는 본건 대출채권 및 기타 이에 부수하는 권리를 유동화자산으로 하여 금 74,011,004,000원 및 USD 30,920,000의 공모 유동화사채(ABS)를 발행하여습니다. 그리고 유동화 SPC는 해당 발행대금으로 대출채권 양수대금을 지급하고, 동 유동화자산으로부터 회수되는 금원으로 유동화사채의 원리금을 상환하는 구조입니다. 본건 유동화자산은 6개 파나마 SPC를 차주로 하는 본건 선박금융의 후순위 대출채권의 적기 원리금회수 여부에 따라서 본건 유동화사채의 상환가능성이 좌우됩니다. 유동화자산인 본 대출채권의 1차 상환 재원은 에이치엠엠(주)(이하 "용선주")이 BBCHP 계약에 따라 차주에 지급할 용선료(에이치엠엠(주)은 본건 선박 6척을 포함한 선박 12척을 차주로부터 용선함)입니다. 즉, BBCHP 계약에 따른 용선료 현금흐름은 본건 선박금융의 원리금 상환스케줄을 반영하여 지급되도록 구성되었으며, 이는 본건 유동화사채의 상환 재원으로 사용됩니다. (2) 에이치엠엠(주)은 본건 선박 용선을 통한 적극적인 선박운용계획을 수립하고 있으나, 선박운용 관련 수익성 및 사업성은 향후 글로벌 해운시장 변동성 등에 영향을 받을 수 있는 바, BBCHP계약에 따른 계약 불이행 시, 대출원리금 상환재원이 부족할 위험이 존재합니다. 그러나, 본건 유동화의 경우, 유동화사채의 신용보강을 위하여 (i)유동화자산인 대출채권에 대하여 한국해양진흥공사가 대출원금 100%(이자보증 제외) 보증을 제공토록 구조화하였으며, (ii)에이치엠엠(주)은 대출약정상 유동화 SPC에 부담하는 이자비용을 담보하기 위해 유동화 SPC명의의 이자적립계좌에 대출채권의 4개월분(122일분) 이자를 사전에 별도로 적립하였습니다. 이를 통하여, 유동화사채의 원금 상환 가능성은 최종적으로 한국해양진흥공사의 신용도에 따라 결정됩니다. (i)원금상환의 신용보강: 유동화자산인 대출채권의 차주가 대출원리금 지급일에 원리금 지급을 하지 못한 경우에는 보증사고 사유에 해당되어, 보증채권자인 유동화 SPC는 보증사고 발생일로부터 1개월이 되는날(“이하 보증채무이행청구기한일”) 이내에 보증회사인 공사에 보증채무의 이행을 청구하며, 공사는 보증채무이행청구기한일로부터 2개월 이내에 보증채무를 이행하게 됩니다. 공사의 여하간 면책사항에도 불구하고 공사는 유동화 SPC의 보증채무 이행청구가 있는 경우 보증금을 선지급하여 유동화사채의 원금 상환에 사용되도록 하여야 합니다. 이러한 보증채무의 우선이행 조항을 통하여 본건 유동화사채의 원금상환 가능성은 한국해양진흥공사의 신용도에 좌우됩니다. (ii)이자지급의 신용보강: 상기 공사의 보증채무이행기간이 최대 3개월임을 감안하여 에이치엠엠(주)은 유동화 SPC명의의 이자적립계좌에 대출채권의 4개월분(122일분) 이자를 유동화사채 상환 완료 이후 10영업일까지 후순위 대여하고, 업무위탁계약에 의해 별도의 계좌에서 수납, 관리되며, 보증사고사유가 발생한 경우에 한정하여, 유동화사채의 이자지급 용도로만 사용함으로써 본건 유동화사채 투자자의 이자지급이 보장됩니다. (3) Put option 사전 행사(9월20일 대리금융기관과 차주에게 대출약정상의 권리인 put option을 행사함)를 통한 대출채권의 만기시(2025년 9월 3일) 유동화사채의 원리금 상환재원 마련을 위하여 대출채권이 EOD가 아닌 정상 상황의 경우에도 강제적인 선박매각 절차를 진행하여 유동화사채의 상환 재원을 확보할 예정입니다. 만약, 2025년 9월 3일까지 본건 선박 매각을 통한 유동화사채의 원리금 상환재원이 마련되지 않을 경우, 이는 한국해양진흥공사의 보증서 상 보증사고사유에 해당되어, 한국해양진흥공사는 유동화회사에게 보증약정서 특별약정상의 절차에
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따라 보증채무 이행을 하도록 구조화하였습니다. (4) 에이치엠엠(주)은 유동화자산의 대출거래가 정상상황이 아닌 경우(즉, 대출거래가 EOD 상황 시) 본건 유동화사채의 상환 안정성을 제고하기 위하여, 대리점계약(Agency Agreement)에 따라 에이치엠엠(주)을 대리하여 3개 유럽법인이 회수하는 운임채권금액 중 에이치엠엠(주)에 지급해야하는 운임채권을 수취하는 계좌(신탁대상 예금계좌 1) 및 The Alliance operating agreement에 따라 alliance 회원들과 이뤄지는 선복매각 및 매입정산금을 수취하는 The Alliance 정산 계좌(신탁대상 예금계좌 2)에 대해서 예금반환채권을 신탁하고, 유동화 SPC를 2종 수익자로 지정하였습니다. 본건 예금반환채권 신탁 및 수익자 지정의 목적은 에이치엠엠(주)이 BBCHP 계약에 따른 용선료 지급의무의 이행을 담보하기 위해서입니다. 따라서, 본건 예금반환채권 신탁 및 수익자 지정이 본건 유동화자산인 대출채권 원리금의 상환재원으로 적시에 사용되도록 구조화되는 것은 아닙니다. 다만, 에이치엠엠(주)의 BBCHP 계약상 의무의 미이행 등 Intercreditor Agreement상 Enforcement Event (Common)이 발생(이하 “EOD 상황”)하는 경우, 신탁추심계좌에 집금되는 금원은 1종 수익자(본건 선박금융 중 중순위 대주)에 선지급 후 본건 유동화자산인 대출채권 원리금 상환재원으로 지급되도록 함으로써, 추가적인 신용보완 효과가 있습니다. 여하간 사유로 약정상환기일에 원리금의 지급이 이뤄지지 않을 경우, 한국해양진흥공사의 보증사고 사유에 해당되어 유동화사채의 원금 상환은 한국해양진흥공사의 신용도에 따라 결정됩니다. (5) 이에 따라 주관회사인 미래에셋증권(주), 메리츠증권(주)은 아래와 같이 본건 프로젝트에 관하여, ABS투자자를 위한 보호장치(지급보증, 이자 적립 등) 마련을 위하여 사업에 대한 실사(Due Dilligence)를 실시하였습니다. 항 목 실사기관 검토사항 차주 / 용선사에대한 검토 김ㆍ장 법률사무소미래에셋증권(주)메리츠증권(주) 본건 대출건에 대하여 파나마 SPC 및 에이치엠엠(주)의 차입결의 관련 적절한 절차를 통해 이루어졌는지 확인[용선사 에이치엠엠(주)]- 2019년 6월 20일 임시이사회- 의안 : 23K 선박금융 계약 체결의 건- 결과 : 가결 채무 및담보제공 현황 미래에셋증권(주)메리츠증권(주) 차주 SPC 6개사는 모두 2019년 5월20일에 파나마에 설립되었으며 Elmwood Associates Inc.가 주주입니다.2개의 SPC(MA Taurus D1-4319 S.A./ MA Taurus S1-2288 S.A. )의 이사는 대표자 KYOHYONG LEE가 담당하고 있습니다.4개의 SPC(Meritz Taurus 1 S.A. / Meritz Taurus 2 S.A. / Meritz Taurus 3 S.A./ Meritz Taurus 5 S.A.)의 이사는 대표자 RHEE, JOONG BO가 담당하고 있습니다.2019년 12월 18일 현재, 차입금 및 담보제공 내역 없습니다. 선박발주계약내용 미래에셋증권(주)메리츠증권(주) 에이치엠엠(주)은 2018년 9월 28일 삼성중공업 및 대우조선해양과 대형 컨테이너선 23,000TEU급 12척 건조계약을 체결하였습니다. [선박의 주요 제원] 구분 대우조선해양 삼성중공업 계약척수 7척 5척 건조 선가 척당 $ 155.42M $ 154.6M 총계 $773.0M 선박길이(LOA) 399.9m 400m 선폭(Width) 61m 61.5m 형 깊이(Depth) 33.2m 예상인수시기(’20년) 친환경 설비 Scrubber Hybrid Hybrid NOx Tier Ⅱ Tier Ⅱ LNG Ready Ready 선박금융 개요 미래에셋증권(주)메리츠증권(주) 선박금융은 차주가 대우조선해양㈜ 및 삼성중공업㈜로부터 23K 컨테이너선 12척을 인수하며, 이를 에이치엠엠(주)에 용선하는 구조입니다. 이를 위하여 차주인 해외 SPC는 에이치엠엠(주)의 자기자본 10% 및 선순위대주로부터
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40%, 중순위대주로부터 15%, 후순위대주(해양진흥공사 보증제공)로부터 35%를 차입하여 대금을 지급하는 구조입니다. 1_2.jpg 선박금융개요 [공정 및 선가지급 스케줄] 구분 계약금 중도금 1차 중도금 2차 잔금 합계 공정 건조계약 강재절단 용골거치 인도 지급시기 ’18.09.28 `19.09,20 ’19.09.30 ’20.04.30 지급비율 지급재원 에이치엠엠(주) 에이치엠엠(주) 5% 후순위20% 후순위10% 후순위5% 중순위15% 선순위40% 지급금액 $93.05M $465.23M $186.09M 미래에셋증권(주)메리츠증권(주) 에이치엠엠(주)은 2018년 9월 28일 삼성중공업 및 대우조선해양과 본건선박 6척을 포함한 12척의 건조계약을 체결한 바 있습니다. 본건선박의 선박건조회사가 선박건조계약에 의한 선박 건조 및 인도의무를 불이행하거나 불완전하게 이행하여 선박건조계약이 해제되는 경우, 선박건조계약에서는 선박매수인이 기지급한 건조대금 및 일정한 이자를 반환받을 수 있도록 정하고 있습니다. 위 대금반환의무와 관련하여 한국산업은행과 한국수출입은행은 선박건조계약 시점에서 에이치엠엠(주)에게 Refund Guarantee(선박건조회사가 상기 건조대금 반환의무를 이행하지 못할 경우 한국산업은행 및 한국수출입은행이 이를 대지급)를 발급하였으며, 에이치엠엠(주)과 차주 간의 Novation Agreement 및 차주와 대주가 체결한 Pre-Delivery Assignment 체결을 통해 Refund Guarantee관련 권리는 대주에게 양도되었습니다. 따라서, 대주인 SPC는 선박건조회사가 상기 건조대금 반환의무를 이행하지 못할 경우 한국산업은행 및 한국수출입은행이 이를 대지급하게 되므로, 선박건조계약에 따른 대금반환은 RG은행인 한국산업은행(대우조선해양 선박) 및 한국수출입은행(삼성중공업 선박)의 신용도에 연계되어 있습니다. 선박 12척 관련 현금흐름 미래에셋증권(주) 메리츠증권(주) 삼정회계법인 에이치엠엠(주)이 선박 12척을 용선하여 AEX노선에 투입하여 운영을 가정한 추정 현금흐름은 아래와 같습니다. 1) 대출채권 만기 기준 : 선박 12척이 투입되는 2020년 이후 2032년까지 연도별 당기 DSCR은 1.0x를 초과하며 영업현금흐름을 통한 선박금융의 원리금 상환 가능성이 높을 것으로 추정됩니다. (참고로, 2025년 유동화증권 만기시점의 누적 DSCR은 2.13x 입니다) 2) 유동화사채 만기 기준 : 대주의 Put option 행사(2032년9월11일 →2025년9월3일)로 본 건 유동화자산의 만기인 2025년 9월에는 6년간 원리금 분할 상환 후 누적 상환가능금액은 13,440억원이며, 해당 시점 대출 총 잔액은 14,981(후순위 총액 7,816억원, 본건 유동화 SPC 4,466억원 포함)억원입니다. 3) 유동화증권의 만기 시점에 미상환잔액 14,981억원은 선/중/후순위 대출채권을 모두 포함한 금액으로 누적 상환가능금액으로 유동화사채를 상환하기에 부족(1,451억원)할 수 있으나, 강제적인 선박매각(선박가치 16,150원) 절차를 진행하여 상환이 가능합니다. ※ 상기 현금흐름은 에이치엠엠(주)이 본건 선박12척을 통한 영업현금흐름을 추정하였으나, 해운사의 선박 운용 특성 상, 매출액 및 운항비용 등은 본건 선박12척 외 타선박과의 매출액 배분이 명확히 구분되지 않는 바, 실제 매출액 및 운항비용과의 차이가 있을 수 있으니, 이 점 참고하시기 바랍니다. 또한, 상기한 영업활동 현금흐름이 본건BBCHP 용선료 지급을 위한 재원으로 사용되도록 통제되지 않는 바, 본건 선박의 운용 성과가 양호하더라도, 에이치엠엠(주)의 전반적인 재무 상황 악화 시에는 상기한 영업활동 현금흐름이 본건 선박금융의 원리금 상환재원으로 반드시 사용되는 것은 아님을 주지하시기 바랍니다. 신용보강 미래에셋증권(주)메리츠증권(주) 한국해양진흥공사 유동화사채의 신용보강을 위하여 (i)유동화자산인 대출채권에 대하여 한국해양진흥공사가 대출원금 100%(이자보증 제외) 보증을 제공토록 구조화하였으며, (ii) 유동화사채
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이자지급재원을 사전에 확보하기 위해 에이치엠엠(주)은 유동화 SPC명의의 이자적립계좌에 대출채권의 4개월치(122일분) 이자를 사전에 별도로 적립하였습니다. 이를 통하여, 유동화사채의 원리금 상환 가능성은 한국해양진흥공사의 신용도에 따라 결정됩니다. 소송등에관한 사항 김ㆍ장 법률사무소 본 건 프로젝트 관련 현재 진행중인 소송은 없습니다. 인출선행서류 김ㆍ장 법률사무소 아래의 본 건 대출의 인출선행 서류를 김장 법률사무소에서 확인하였습니다. 구분 서류 차주SPC(파나마) 정관, 설립 증명서(Good Standing Certificate), 이사회의사록, POA 및 대표자 확인서 (서명감 포함) 에이치엠엠(주) 정관, 법인등기부, 이사회의사록, 법인인감증명서, 대표이사 확인서, 한국은행신고수리필증(금전대차신고, 보증신고, 선박임대차신고, 계약상지위이전, 보증유사계약), 외국환은행신고수리필증(상계), 선박건조계약서사본, 선박건조계약지위이전계약(Novation Agreement) 사본, 선수금환급보증서(RG) 담보계약서 Pre-delivery Assignment, BBCHP Assignment , Share Pledge, Account Pledge, 선박대금청구서(조선소발행인보이스), 선급협회(Classification Society)의공정확인서, 에이치엠엠(주)최근연도재무제표, SPC Earnings Accounts 계좌통장사본, 1,2차선박대금(10%) 지급증빙, 한국법률의견서, 파나마법률의견서, 영국법률의견서, 첫인출일까지지급기일이도래한수수료/비용의지급또는첫인출일까지지급이이루어질것이라는점에대한증빙, Agent가합리적으로요청하는문서 기타서류 한국해양진흥공사보증서, 한국해양진홍공사 보증료 납입증빙, 에이치엠엠(주)이 후순위 대출약정(Charterer Loan Agreement)에 따라 관련 대출요구금액을 대출하였음을 입증하는 서류, 인출일에 인출될 금액(원화의경우달러로 환전된 금액)이 인출일에 지급될 선박대금 보다 적을경우, 에이치엠엠(주)이 SPC에게 BBCHP에 따라 그 차액을 지급했다는 증빙, EOD나 잠재적 EOD의 부존재, 진술및보장의정확성, 중대한 부정적 영향을 가지는 민원, 분쟁등의 부존재 등 유동화자산과 관련한 위험 미래에셋증권(주)메리츠증권(주) 한화투자증권(주) 1) 에이치엠엠(주)이 BBCHP계약에 따라 용선료를 지급 하지 못할 위험 에이치엠엠(주)이 용선료를 지급하지 않을 위험을 제거하고자 i) 한국해양진흥공사가 대출원금 100%(이자보증 제외)에 대한 지급보증의무를 부담하고, ii) 에이치엠엠(주)이 유동화 SPC에 대하여 대출채권의 4개월(122일)분 이자 해당액을 사전적으로 후순위 대여함으로써, 유동화사채의 상환 가능성은 최종적으로 한국해양진흥공사의 신용도에 따라 결정되게 되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.2) 선박건조회사의 선박 건조 및 인도 의무 불이행 시, 선박담보 미확보 위험 선박건조회사의 신용위험을 보완하기 위하여, 건조대금 반환의무와 관련하여 한국산업은행과 한국수출입은행은 Refund Guarantee (선박건조회사가 상기 건조대금 반환의무를 이행하지 못할 경우 한국산업은행 및 한국수출입은행이 이를 대지급)를 발급하였습니다 따라서, 선박건조계약에 따른 건조대금반환은 RG은행인 한국산업은행 및 한국수출입은행의 신용도에 연계되어 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다만, 한국산업은행과 한국수출입은행이 선박건조대금 반환의무를 이행하지 못하는 경우, 대출약정 상 강제 조기상환에 해당되며 이는 한국해양진흥공사의 특별약정 상 보증사고 사유에 해당됨으로 유동화사채의 원리금상환 가능성(이자 부분은 4개월분 사전 적립되어 보장됨)은 최종적으로 한국해양진흥공사의 신용도에 연계되어 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. ▶ 본건 대출채권의 조기상환 관련 위험 본건 유동화자산인 대출채권은 "강제적 조기상환 사유 발생" 및 "차주의 자발적 조기상환" 시 해당 금액만큼 조기상환토록 대출약정 및 Intercreditor Agreement에 규정되어 있습니다. 만약, 조기상환
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사유가 발생함에도 해당 약정에서 정하는 기한 내에 대출의 조기상환이 이뤄지지 않는 경우, 이는 한국해양진흥공사의 특별약정 상 보증사고사유로 구성되어 있으며, 즉시 보증이행절차가 진행되어 본건 유동화사채를 상환토록 구조화하였습니다. 따라서, 유동화사채의 원금 상환 가능성은 최종적으로 한국해양진흥공사의 신용도에 따라 결정되게 되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. ▶ Put option 행사에 의한 만기 단축과 관련한 위험 (선박 매각 위험) 본 건 유동화자산인 대출채권의 형식 만기는 2032년 9월 11일입니다. 다만, 대출약정상 대주의 권리인 Put option의 행사(후순위대주인 미래에셋증권(주), 메리츠증권(주)과 한화투자증권(주)은 2019년 9월 20일에 대리금융기관 및 차주에게 Put option행사를 통지)를 통하여 2025년 9월 3일로 본건 대출채권의 만기를 적법 유효하게 변경하였습니다.다만, 대출채권의 Put option 행사를 통한 만기 단축으로 인하여, 본건 선박의 운용을 통한 누적영업수익으로써, 본건 대출채권 원리금을 적시에 상환할 수 있는 충분한 현금흐름 확보가 어려울 수 있는 바, 강제적인 선박매각 절차를 진행하여 대출원금 상환재원을 적기에 확보할 수 있도록 구조화하였습니다. 만약, 강제적인 선박매각을 통하여 2025년 9월 3일까지 대출원리금의 상환재원을 확보하지 못하여 대출원리금 상환에 실패하는 경우, 이는 한국해양진흥공사의 특별약정 상 보증사고 사유에 해당되어, 보증이행절차가 진행되어 본건 유동화사채를 상환토록 구조화하였습니다. 따라서, 유동화사채의 원금 상환 가능성은 최종적으로 한국해양진흥공사의 신용도에 따라 결정되게 되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 자산유동화 참여자와 관련한 위험(손해배상 등) 미래에셋증권(주) 메리츠증권(주) 한화투자증권(주) 한국기업평가한국신용평가김ㆍ앤장법무법인 회계법인 성지 본건 유동화사채 발행과 관련한 주관회사, 신용평가기관, 법률자문기관인 법무법인, 회계자문용역을 수행한 회계법인 등이 각각 맡은 바 업무를 성실히 수행하였으나 각자의 책임 및 그 역할은 제한되는 바, 관련 기관들의 참여 사실 또는 각 참여자들이 표명한 의견들이 본건 유동화사채의 상환안정성 자체를 보증하는 것은 아님을 특히 유의하시기 바랍니다. 증권신고서(정정신고서 및 첨부서류 포함)와 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함) 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 본건 증권의 취득자가 손해를 입은 경우에는 자본시장법 제125조에 따른 배상책임이 있습니다. 특히 동법 제125조 제1항 제5호에 따라 배상의 책임을 지는 인수인 또는 주선인은 미래에셋증권(주), 메리츠증권(주), 한화투자증권(주)이며 동 3자간 배상책임의 비율은 인수비율로서 본건 유동화사채에 대해 각 사가 합의한 인수비율은 아래와 같습니다. 구분 미래에셋증권 메리츠증권 한화투자증권 합계 원화(\) 달러($) 참고로 상기의 인수비율은 미래에셋증권(주), 메리츠증권(주), 한화투자증권(주)가 12개 파나마SPC와 체결한 대출약정에 따라 파나마SPC에게 지급될 총 대출금액 비율을 기초로 산정된 비율로서 본 건의 유동화자산 보유비율과는 상이합니다. 또한 유동화사채의 원활한 발행을 위해 기 고시한 계획대비하여 제3회차 및 제4회차 발행일과 제3회차 및 제4회차 유동화자산 비율을 아래와 같이 변경하였으니 참고하시기 바랍니다. 회차별 유동화자산 비율> (단위: 원) 회차 발행일 미래에셋증권 메리츠증권 한화투자증권 합계 제1회차 제2회차 제3회차 제4회차 합 계 (단위: 달러) 회차 발행일 미래에셋증권 메리츠증권 한화투자증권 합계 제1회차 제2회차 제3회차 제4회차 합계 회차별 유동화자산 비율> (단위: 원) 회차 발행일 미래에셋증권 메리츠증권 한화투자증권 합계 제1회차 제2회차 제3회차 제4회차 합 계 (단위: 달러) 회차 발행일 미래에셋증권 메리츠증권 한화투자증권 합계 제1회차 제2회차 제3회차 제4회차 합계 기타 담보 등의효력 김ㆍ장 법률사무소 차주
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SPC 12개사 및 한국해양진흥공사의 보증 관련 내부 수권절차를 확인하였으며, 특히 본 건 대출관련 지급보증에 대한 한국해양진흥공사의 보증서를 확인하였습니다. 2. 본건 ABS 발행 관련 에이치엠엠(주)의 입장 (1) 에이치엠엠(주)은 본 자산유동화계획의 실질 자금조달 주체로서, 본건 ABS의 1차적인 원리금 상환 가능성은 BBCHP 계약의 용선료 지급 의무가 있는 에이치엠엠(주)의 신용도와 밀접하게 연계되어 있습니다. (2) 이에 에이치엠엠(주)은 공동대표주관회사(미래에셋증권, 메리츠증권) 및 주관회사(한화투자증권)에게 이번 ABS 발행과 관련하여 에이치엠엠(주)의 위험요인을 빠짐없이 전달하여 투자자에게 제공할 수 있도록 하고, ABS의 불완전 판매가 없도록 에이치엠엠(주)이 해야 하거나 할 수 있는 일을 빠짐없이 수행할 예정입니다. ▶ 위험요인 제공 확인서 첨부 위험요인 제공 확인서.jpg 위험요인 제공 확인서 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 철강 및 물류 플랜트 수행실적과 핵심 역량을 토대로 엔지니어링 사업을 영위하고 있으며, 세부분야로는 제철, 발전ㆍ환경, 원료처리설비, 물류, 산업기계 제작 등으로 구성되어 있습니다. 또한, 다가오는 수소경제시대를 대비하여 수소 충전소와 배관 등의 수소인프라 구축사업과 포스코 수소 환원제철 등의 신기술 개발 및 역량 확보에 집중하여 수소 관련 사업으로도 업역을 확대해 나 가고자 합니다. [주요사업 요약] 부문 주요 제품(서비스) 주요 수행실적 철강 플랜트 철강 포항 6코크스 공장 신설 이동차, 광양 4고로 2차개수, 광양 7CGL 신설 등 LNG 터미널 No.5 저장탱크, 포항 3FINEX 배가스 에너지회수 설치공사 등 물류 플랜트 포항 GTSU #10, 11호기 노후교체, 포항 원료야드 Silo 신설 반출입 BC 등 수화물 처리시스템(Baggage Handling System) 인천국제공항 3단계 및 3.5단계 수하물처리시설, 인천공항 BHS 유지관리용역 등 제작ㆍ생산(Manufacture) 포항 3제강 STS 정련로 Vessel제작, 포항 GTSU 17호기 Main structure제작 등 신사업 수소 포스코 포항제철소 LNG 개질 수소 생산설비 등 주요제품 등의 가격은 주문방식에 의하여 생산하고 제품의 규격과 재질이 상이하며, 경쟁에 의한 낙찰형식을 택하므로 일률적인 제품가격 산정이 어렵습니다. 주요제품 등의 특성 및 기타 세부내용은 'Ⅱ.사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스", 및 "3. 원재료 및 생산설비"를 참고하여 주시기 바랍니다. 2021년에도 지속된 코로나로 국제 원자재 가격이 상승하는 등 전례 없는 인플레이션이 발생되어 경영환경이 매우 어려운 한 해 였습니다. 하지만 회사는 이러한 경영여건 속에서도 계획한 수주 목표를 초과 달성하였고, 2021년 연결기준 매출액은 3,394억원, 영업이익은 175억원을 기록하였습니다. 또한, 당 기순이익은 전년대비 21.7% p 증가한 240억원을 달성하는 성과를 거두었습니다. 올해도 여전히 코로나 19 확산세는 지속되고 있고 미국 금리인상 등에 따른 글로벌 경제의 불확실성은 확대되고 있지만, 회사는 기존 사업에서의 핵심 역량을 강화하고 친환경 사업 등 신성장 분야에 대한 사업 기반을 확대해 나가겠습니다. 나아가 기업시민 활동의 일환으로 ESG 경영을 본격화 하고 '중대재해처벌법' 등 근로자 안전과 관련된 부분에 대해서는 안전 최우선 문화를 정착시켜 중대재해 예방 활동을 강화해 나가겠습니다. 당사는 금융상품과 관련하여 노출되는 환위험, 이자율위험 및 시장위험, 유동성위험,신용위험 등에 대하여는 잠재적 위험을 식별하여 당사의 허용 가능한 수준으로 감소,제거, 회피하기 위하여 노력하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7.기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 사업부문은 엔지니어링 사업 단일부문 입니다. 공시 대상기간의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성 제33기(2021년) 제32기(2020년) 제31기(2019년) 매출 비율 매출 비율 매출 비율 엔지니어링 * 상기 매출은 별도기준 입니다. 가. 주요제품(서비스)에 관한 내용 (1) 철강 플랜트ｏ 철강 당사는 포항제철 소와 광 양제철소 설비의 프로젝트 수행 경험과 기술을 바탕으로 철강 플랜트 분야에서 최고의 엔지니어링 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 현장 밀착형 설비 합리화 수행 경험과 기술을 바탕으로 국내ㆍ외 대형 철강 플랜트 사업을 비롯하여 정비성 프로젝트에 적극 참여하고 있습니다. 당사는 배가스 에너지 회수설비, LNG 저장 탱크 등 발전 및 에너지 회수사업에 적극 참여하고 있습니다. 또한 제철소 및 각종 산업설비에 환경설비를 공급하고 있는 당사는 일본 MHPS-ES사와 협력관계를 구축하여 전기 집진기 사업에도 참여하고 있습니다. 2) 물류 플랜트ｏ 당사는
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포항제철소와 광양제철소에 MHS 설비를 공급하고 있습니다. 설계, 제작, 설치, 시운전을 일괄로 수행할수 있는 역량을 갖추고 있어 고객 Needs에 가장 적합한 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한, 대용량, 친환경 설비 및 야드(Yard) 설계기술을 확보하여 일관 제철소 건설 시 최적의 모델을 제공할 수 있으며, 원료하역 및 선적설비, 수송설비, 이동 및 저장설비 전 라인을 엔지니어링 할 수 있는 역량을 갖추고 있습니다. ｏ 수화물 처리시스템(Baggage Handling System) 인천국제공항 1, 2, 3단계 수하물처리시스템을 성공적으로 준공하였고, 4단계 사업도 수주하여 순조롭게 수행하고 있습니다. 또한 우편집중국 시스템과 배송센터, DHL 물류센터, 창고자동화 등 물류시스템 사업을 수행하고 있습니다. ｏ 제작ㆍ생산(Manufacture) 당사는 포항과 광양의 제작공장을 통해 철강 및 산업설비 프로젝트 수행에 필요한 플랜트설비 제작사업을 수행하고 있습니다. 2011년 포항시 흥해읍 신항만 부지에 제작공장을 준공하여 제작부터 조립, Test까지의 일괄 프로세스 시스템을 구축 하였습니다. 또한 산업기계 제작의 한 부분으로서 각종 원료 운반설비의 핵심부품인 컨베이어롤러에 대해서도 기능성과 내구성을 향상시킨 차별화된 제품을 공급하고 있습니다. 나. 주요제품(서비스) 등의 가격변동 추이 당사의 주요 제품인 철강 플랜트 등은 주문방식에 의하여 생산함에 제품의 규격과 재질이 상이하며 경쟁에 의한 낙찰 형식을 택하므로 일률적인 제품 가격 산정이 어렵습니다. 제품 가격은 원자재 가격, 환율, 인건비, 납기, 품질, 발주자 및 제작사 상황 등여러 요소가 복합적으로 반영되어 결정됩니다. 따라서 가격의 변동은 견적 시 시장 상황, 환율, 납기, 당사 수주 상황 등 여러 요소를 반영하여 제출되며, 발주처와 협의를 거쳐 최종 결정됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료의 가격변동 추이 사업년도 단위 제33기(2021년) 제32기(2020년) 제31기(2019년) 주요 매입처 비고 품 목 PLATE C/S 내수 KRW/KG 포스코, 엔투비 SS400 기준 SUS 내수 KRW/KG 포스코, 엔투비 STS304 기준 PIPE C/S 내수 KRW/M 엔투비 SUS 내수 KRW/M 엔투비 형강류 C/S 내수 KRW/KG 엔투비 H형강 기준 봉강류 C/S 내수 KRW/KG 엔투비 철근 내수 KRW/KG 엔투비, 포스코인터내셔널, 금송스틸 SD400, 10D 기준 (실적이 없어 스틸데일리 유통가 기재) 엔지니어링 사업의 주 원자재인 Plate의 수급은 세계적인 기술과 경쟁력을 갖춘 포스코로부터 안정적으로 조달받고 있으며 엔투비와 Pipe류 단가계약을 통해 원자재가 상승에 따른 가격 인상을 최소화하여 공급받고 있습니다. 회사의 주요 매입처 중 당사와 특수관계인 회사는 없 습 니 다 나 . 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 프로젝트별 진행률 인식기준으로 매출을 산정하고 있습니다. 생산능력 산출은 각 프로젝트 및 제품의 특성에 따라 상이하며, 투입인원에 따라 유동적이므로 일반적인 생산능력을 산출하기는 곤란합니다. (2) 생산(판매)실적 및 가동률 당사의 2021년도 연결기준 누적 생산(판매)실적은 3,394억원으로 전년동기 생산(판매)실적 3,293억원 대비 p 증가하였습니다 또한, 당사가 생산, 제공하는 제품들은 고객의 다양한 요구에 따라 각 프로젝트별 세부사항 및 생산기간, 수량 등이 상이하므로 가동률을 일률적으로 계량화 하기에는 어려움이 있습니다. 3) 생산설비의 현황 등 당기말 기준 당사는 포항에 위치한 신항만 공장, 광양 제작공장 등을 포함하여 총 3곳의 생산공장을 보유하고 있습니다. (기준일자 : 2021년 12월 31일) 구분 포항 신항만공장(*) 광양 제작공장 포항 롤러공장 면적(평) 소유 구분 당사소유 당사소유 타사소유 소재지 경북 포항시 북구 흥해읍 해안로 1133 전남 광양시 태인4길 2 경북 포항시 남구 대송로 174 생산품 운반하역 설비, 이송설비 등 제철소 정비성 제작, BAF
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제작 등 롤러제작 등 (*) 당사는 운영자금 등을 조달하기 위하여 포항 신항만공장을 농협은행㈜에 신탁하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. ｏ 유형자산 장부금액 구성내역 (당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 ｏ 유형자산 장부가액 변동내역 (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말(*1) 토 지 건 물 구축물 정부보조금 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 사용권자산 합 계 (*1) 당기말 현재 당사는 담보신탁계약과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토 지 건 물 구축물 정부보조금 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 사용권자산 합 계 (*1) 전기말 현재 당사는 차입금한도약정과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 설비 등의 신설ㆍ매입 계획 등 해당 사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가 . 매출실적 매 출유형 및 품목 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 제33기(2021년) 제32기(2020년) 제31기(2019년) 엔지니어링 사업 용역 철강 플랜트 등의 건설용역 내수 합계 합계 * 상기 매출액은 별도기준 입니다. (2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 (단위: 천원) 구분 2021년 2020년 2019년 (주)포스코 나. 영업조직 사업분야 판매담당조직(수주영업포함) 담당업무 엔지니어링사업 플랜트사업1실 - 플랜트영업그룹 - 철강, 대외영업섹션플랜트사업1실 - 포항철강플랜트사업그룹- 정비성영업섹션플랜트사업2실 - 광양철강플랜트사업그룹 - 영업섹션 수소사업센터 - 수소인프라사업그룹 수주, 영업 등 다 . 판매(수주 )방법 및 판매대금 회수조건 판매유형 판매 방법 내용 회수조건 비고 용역 프로젝트별로 입찰 또는 수의계약방식에 의해 수주 진행률 기준 현금 또는 전자어음 대부분 현금 및 전자어음 방식으로 수금되며, 발주처에 따라 수금조건이 상이 함. 제품 등 단가계약 또는 수의 계약방식에 의해 수주 인도 기준 현금 또는 전자어음 대부분 현금 및 전자어음 방식으로 수금되며, 발주처에 따라 수금조건이 상이 함. 라 . 수주(판매) 전략 당사는 구매자의 기술사양 등에 따라 만들어지는 주문품 위주로 각 프로젝트별로 사양에 따라 수주-설계-제작-판매가 이루어지므로 납기와 품질이 최우선 과제이며, 공정관리 및 사후관리시스템 운영으로 고객의 요구에 부응하고, 원가절감 및 생산성 향상을 통해 가격 경쟁력을 확보하는 영업전략을 전개하고 있습니다. 마. 수주상황 1) 주요 건설계약 잔액 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 계약잔액 계약잔액 변경(*) 공사수익 인식액 기말 계약잔액 2021년 당기 2020년 전기 2019년 전전기 (*) 신규 계약액, 추가계약액 및 계약변경액이 포함된 금액입니다. 2) 주요 수주 상황 기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 광양 원료하역설비 노후교체 (CSU S/L)-CSU 포항 부생가스 발전설비 신설사업 1FINEX 철거 포항 석탄저장설비(Silo)신설 투자사업 Silo반출입 Belt Conveyor 포스코케미칼 불소성 내화물공장 합리화 포항 6코크스 신설 Yard 비우기 광양 4고로 2차 개수 포항 6코크스 신설 이동기기 포항 6코크스 신설 선탄 이송설비 인천국제공항 4단계 T2 수하물처리시설 확장사업 * 상기 주요 수주상황은 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 연결기준 매출액의 5% 이상인 건으로 수주일자는 최초계약일 기준으로 작성 되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은
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다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 해당 부서에 의해 이루어지고 있으며, 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 가. 금융위험 (1) 시장위험 ｏ 외환위험관리 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. ｏ 가격 위험 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 시장 가격위험에 노출되어 있는 연결재무상태표상 장기투자증권으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있 지 아 니합니다. ｏ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험을 별도로 표시하지 아니하였습니다. (2) 신용위험관리 보고기간종료일 현재 당사의 지급보증에 따른 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(*1) (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며, 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 연결재무상태표에 170,420천원(전기말: 183,162천원) 이 금융보증부채로 인식되어 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 해당 부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 유동 및 비유동항목의 합계금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 금융보증계약(*1) 합 계 (*1) 상기 금융보증계약 금액은 상환기일에 피보증인 이 보증금액 전액을 청구시 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정체결에 따라 유예되었던 스카이글로벌 등에 대한 보증채무 중 일부를 상환 및 출자전환하였고, 잔액 채무에 대해서는 5년간 분할상환을 협의하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 금융보증계약(*1) 합 계 (*1) 상기 금융보증계약 금액은 상환기일에 피보증인이 보증금액 전액을 청구시 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 나. 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을
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보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 다. 파생상 품 및 풋백옵션 등 거래현황 해당 사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 경영정상화계획의 이행을 위한 약정 체 결 등 ｏ 당사는 2015년 05월 26일에 재무구조 개선 및 경영정상화 목적으로 채권금융기관공동관리(워크아웃)신청 결의를 하여 2015년 06월 03일 관리절차 개시가 결정되었으며, 2015년 09월 30일 (주) 포스코플랜텍 채권금융기관협의회, 한국산업은행, (주) 포스코, 당사를 약정당사자로 하는 '경영정상화계획의 이행을 위한 약정'(MOU)을 체결하였습니다. ｏ 2019년 12월 26일 (주) 포스코플랜텍 제8차 채권금융기관협의회에서 가결된 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 비고 1. 관리기간 연장 6개월 연장 2. 관리범위 및 내용 (주) 포스코플랜텍 채권금융기관협의회 의결권 재산정- 잉여자금에 대하여 협의회가 상환받는 차입금 배분 금액 및 시기- 투자유치 관련 우선협상 대상자 및 차순위협상대상자와 본계약 협상 및 이행기간 확보를 위하여 기존 채권의 상환 유예기간을 2020년 6월 30일까지 연장- 본 의안 반대채권자의 채권매수청구권 처리 관리기간 연장으로 인한 내용 변경 등 ｏ 2020년 02월 25일 (주) 포스코플랜텍 제9차 채권금융기관협의회에서 가결된 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 비고 1. 우선협상대상자의 투자 최종승인 ㈜ 포스코플랜텍(이하 '회사 )의 외부투자 유치와 관련하여 제8차 채권금융기관협의회 결의에 의거 우선협상대상자로 선정된 유암코로부터 '20.01.22자 최종 투자입찰제안을 받음에 따라 회사가 채권금융기관협의회 앞 아래와 같은 내용으로 본건 투자 및 투자금 상환에 대한 승인 2. 채무조정 및 반대 채권매수청구권 행사 시 처리 등의 건 - 상기 1호 안건과 같은 투자실행의 전제로 기존 주식의 무상감자, 일부 채권의 출자전환 및 잔여채권의 금융조건 조정 등의 채무조정(이하'본건 채무조정’)을 하기로 함 3. 투자유치 관련 계약서 체결의 건 - 채권금융기관과 회사는「채무조정합의서」를 체결하기로 함- 투자자와 회사는 「신주인수계약서」를 체결하기로 함 4. 기타사항 등의 건 - 채권금융기관협의회는 본건 거래종결일 이후 주채권은행의 통지에 의하여 공동관리 절차를 종결하기로 함 ｏ 2020년 03월 19일 상기 (주) 포스코플랜텍 제9차 채권금융기관협의회 결의에 의거하여, 당사는 「신주인수계약서」 및 「채무조정합의서」를 체결 하였습니다. ) 유상증자 당사는 2020년 03월 12일 이사회를 개최하여 재무구조개선 및 경영정상화 등을 위한 제3자배정 유상증자 안건을 가결 하였으며, 주요내 용은 다음과 같습니다. ｏ 신규투자자 : 유암코 기업리바운스 제십차 기업재무안정 사모투자합자회사 - 신주의 종류와 수 : 보통주 120,000,000주 - 신주 발행가액 : 500원 - 주금 납입일 : 2020년 05월 28일 - 보호예수기간 : 2020년 06월 10일 ~ 2021년 06월 09일ｏ 채권금융기관 출자전환 : 당사 채권단을 대상으로 1,476억원 규모의 제3자배정 유상증자 - 신주의 종류와 수 : 보통주 16,683,019주 - 신주 발행가액 : 8,850원 - 주금 납입일 : 2020년 05월 29일 - 보호예수기간 : 2020년 06월 10일 ~ 2021년 06월 09일 → 본건 출 자전 환은 당 사 채권 금융기관들에 대한 채무의 변제에 갈음하여 이루어 지는 신주 발행으로, 채권금융기관들은 상법 제421조 제2항에 따라 당사에 대하여 가지고 있는 채권을 신주에 대한 주금 납입 채무와 상계하는 방식으로 납입 (3) 자본금 감소(감자) 당사는 2020년 04월 03일 정기주주총회(계속회)에서 자본감소 안건이 가결되었으며주요내 용은 다음과 같습니다. ｏ 감자주식의 종류와 수 : 보통주식 150,695,789주 - 감자방법 : 액면가 500원의
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보통주식 6주를 1주로 병합 (6:1 균등 무상감자) - 구주권 제출기간 : 2020년 04월 04일 ~ 2020년 05월 04일 - 감자기준일 : 2020년 05월 04일 최대주주 변경 2020년 05월 28일 신규투자자 주금납입 및 2020년 05월 29일 채권단출자전환 주금납입이 완료되어, 당사의 최대주주가 '주식회사 포스코'에서 '유암코기업리바운스 제십차 기업재무안정 사모투자합자회사' 로 변경 되 었습니다. ※ 기타 자세한 사항은 2020년 06월 04일 당사에서 공시한 [기재정정] '최대주주 등의 주식보유변동'을 참조하시기 바랍니다. (5) 워크아웃 종결2020년 06월 10일 당사는 주채권은행(한국산업은행)으로 부터 워크아웃 종결 통보를 받아서 관리절차가 해제 되었습니다. ※ 기타 자세한 사항은 2020년 06월 10일 당사에서 공시한 '채권은행등의관리절차해제' 공시를 참조하시기 바랍니다. ) 대표주관계약 체결 당사는 2021년 09월 07일 일반상장을 위하여, 미래에셋증권과 주관사 계약을 체결하였습니다. 나. 연구개발 활동 1) 연구개발활동의 개요 당사 기술연구소는 빠르게 변화하는 시장 환경에 대응하기 위해 미래 먹거리 사업의 발굴 및 관련 기술개발을 주도적으로 수행하고 있습니다. 제철 산업은 더 좋은 품질의 제품을 위해서 차세대 혁신 기술의 개발이 적극적으로 추진 되고 있으며 고품질 철강 수요증대 요구를 충족시키고, 환경규제 강화 추세에 대응함으로써 제철 설비 기술의 발전에 이바지 하고 있습니다. 제철소에서 발생하는 다량의 분진은 작업자의 건강 및 주변 환경에 악영향을 미치는 주요한 요인입니다. 따라서 당사 기술연구소에서는 석탄 및 원료 이송 시 발생하는 분진 저감을 위한 친환경설비를 개발하여 수요가 증가하고 있는 발전소, 제철소 등에대응하고자 합니다. 이를 위해 공기부상 Belt Conveyor System에 대한 원천기술을 확보하고 실증을 하였습니다. 제철소 내의 안전 사고 발생 증가, 설비 노후화에 따른 피해 발생 증가, 작업자에 대한 안전성 제공에 대한 수요증가로 인해 인간을 대신 할 수 있는 검사 로봇 개발 및 접목 기술에 대한 필요성이 증가되고 있습니다. 이를 위해서 당사는 배관 검사 로봇 기술개발, Conveyor System의 Belt Cleaner 개발 및 무선회전 센서 기술 확보를 하고 있습니다. 환경설비, 암모니아 수소 생산기술관련 국책과제 및 자체과제 수행을 위해 국책연구기관과 협업하고 있으며 실증연구를 통하여 미래사업으로 육성 발전시키기 위한 활동을 하고 있습니다 2) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 연구 개발 실적 ｏ 정삼투식 담수화 공정기술 개발 ｏ 5MW급 해상풍력 Jack-up 플랫폼 개발 ｏ 천해용 해상풍력 Substructure 시스템 개발 ｏ 선박용 중저온 폐열회수 발전시스템 기술 개발 ｏ 해상풍력 발전기 설치선 Jack-up Leg 부품 및 모듈 기술 개발 ｏ 사용후 핵연료 수송저장 용기 저합금강 소재(SA350-LF3) 개발 ｏ 무방류 지향형 고효율 하이브리드 담수화 기술 개발 ｏ 심해유전 개발을 위한 500MPa급 URF 및 SIL 3 Maniford 개발과 Subsea 시스템 엔지니어링 기술 개발 ｏ 갑판 승강형 플랫폼용 차세대 지능형 Spudcan 개발 ｏ 원전 폐열 이용 중저온 발전시스템 엔지니어링 기술 개발 ｏ 직선형 프로세스파이프 내면 Overlay 용접시스템 개발 ｏ 연구용 원자로 내진설계 및 시험 평가기술 개발 ｏ 증기터빈 By-pass Valve 통합전자제어 유압구동 시스템(EHAS) 개발 ｏ 고온 용융 Slag를 사용한 에너지 CO2 미니멈시멘트 제조기술 개발 ｏ 포스코형 생활폐기물 순환유동층 보일러 개발 ｏ 전로 벽체 축조 작업용 로봇 개발 ｏ 해외 코일센터 표준화 ｏ Oil Sands Pet-Coke 응집화 공정 개발 ｏ 마그네슘 제련설비 ENG' 기술 개발 ｏ 코크스 파일롯 석탄 유동층 건조장치 기술 개발 ｏ 용선 비정질 대량생산 기술 개발 ｏ 선회식 연소기 사용화 설비 설계 기술 개발 ｏ 위험개소 자동화 로봇
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기술 개발 ｏ 배관 검사 로봇 기술 개발 ｏ Conveyor System의 운반물에 따른 Cleaning 효율 향상 Belt Cleaner 개발 ｏ Conveyor System의 Roller 자가발전 회전 감지센서 시스템 개발 ｏ 암모니아 수소 생산 기술 사전 연구과제 수행 ｏ 배가스 재순환 기술 개발 과제 수행 (4) 연구개발활동에 대한 기대효과 ｏ 기술적 측면 - 미래신사업 대응을 위한 철강, 물류, 수소, 환경분야 기술 확보 - 분야별 설계, 제작 역량 확보를 통한 기술 경쟁력 획득 - 신기술 확보 및 선점을 통한 선진기업과의 경쟁력 확보 - 요소 기술개발과 해당 기술을 각 산업분야에 적용하는 연구를 동시 수행하여 다양한 분야의 기술적 요구 대응 ｏ 경제/산업적 측면 - 수소, 환경분야 신사업 발굴을 통한 매출 증대 - 다양한 분야의 기술개발을 통한 종합 플랜트 회사의 기술적 토대 마련 - 제철 분야 Captive Market 외 업무영역 확대 및 해외프로젝트 수행역량 확보 - 설비 내재화를 통한 국가경쟁력 확보, 국내산업 육성 등 기술을 통한 사회공헌 ｏ 활용 방안 - 국가 R 및 포스코, RIST 과제 참여를 통한 연구개발수행으로 기술 확보 - 산업 설비의 친환경 요구에 따른 기존 설비의 공해저감 프로젝트 수행 - 배관 검사 로봇을 사용하여 산업현장의 배관 안정성 검사 적용 - Conveyor System의 안전을 위한 Roller 자가발전 무선회전감지 시스템 적용 - 암모니아 수소 생산 설비 실증을 통한 수소 생산사업(수소충전소, 생산설비)에 적용 5) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제33기(2021년) 제32기(2020년) 제31기(2019년) 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계* (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 고객관리를 위한 별도의 정책 1) 품질경영 체계 당사는 글로벌 시대에 부응하고, 초일류 품질 실현을 위하여 다양한 활동을 벌이고 있습니다. 또한 '품질경쟁력 확보로 고객가치 실현'이란 품질목표 아래 고객중심의 품질경영활동, 국제표준 및 규격에 준한 품질프로세스 강건화 활동, 역량 증진과 지식의 활용을 위한 지식경영 활성화 활동을 하고 있습니다. (2) 고객만족도 향상 수주, 진행 및 종결공사에 대한 단계적 외부 고객만족도 조사를 통해 VOC(Voice of Customer)를 접수하고, 문제점 파악 및 개선안을 설정하여 고객에게 피드백 함으로써 만족도 뿐만 아니라 Process 개선활동도 함께하고 있습니다. 또한 웹사이트의 '고객의 소리'를 통해 접수된 VOE(Voice of Employees)를 즉각적으로 대응하고 있습니다. 또한 부서간 내부 고객만족도 조사를 통해 개선활동을 진행함으로써 조직의 벽을 허무는 활동을 지속적으로 펼쳐가고 있습니다. 3) 품질프로세스 강건화 당사는 ISO9001 품질경영시스템의 최신 요구사항등을 반영하여 지속적인 시스템 개선 활동을 하고 있습니다. 품질관리 전산 인프라를 구축하여 체계적이고 효율적인 관리를 실현하고 있습니다. 부적합 관리시스템, 시정조치 관리시스템, 실패사례 관리시스템을 구축하여 제품 및 서비스에 대한 불만족 발생 시 즉각적인 대응이 가능하며 실패한 사례들을 지속 관리함으로써 재발방지에도 만전을 기하고 있습니다. (4) 지식경영 활성화 EPC 산업의 핵심역량인 지식과 노하우를 체계화하여 지속성장 기반을 구축하였습니다. 체계적인 지식의 축적, 공유 및 활용을 위해 지식경영시스템을 구축하고, 규정센터, 지식센터, 소통센터, 창의센터로 구분하여 지식을 축적하고 있습니다. 나. 지식재산권 현황 (1) 특허등록 및 출원 목록 No 분야 명칭 출원번호 출원일자 특허 등록번호 MHS 수하물 분리 이송용 컨베이어 장치 및 이를 이용한 수하물이송방법 철강 메조포러스 실리카 구조체를 이용한 피셔-트롭시 공정용 촉매 철강 피셔-트롭시 합성반응용 코발트 촉매 조선 해상 유전 및 한계
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가스전의 가스를 디메틸에테르로 전환하는 FPSO-DME 공정 및 이를 이용한 디메틸에테르의 제조방법 철강 전로 내 내화물 축조장치 기타 연구용 원자로의 정지봉 낙하 속도 평가 방법 철강 전로 내화물 축조장치 및 방법 기타 고속영상 촬영장치 및 이를 포함하는 로봇 철강 인산염을 이용한 압연롤의 이물질 제거장치 철강 흡수탑 철강 고망간강의 절단방법 철강 제어봉 낙하 실험장치 철강 배출장치 및 배출관 조선 잭-업 플랫폼 구동장치 철강 흡착툴 조선 잭-업 레그의 랙 표면거칠기 측정장치 철강 후판 벤딩 방법 철강 내화물 구축방법 철강 독립형 저장탱크 조선 오버레이 용접장치 조선 액화천연가스 저장탱크 장치 및 이를 구비한 액화천연가스 수송선 철강 절단 장치 철강 슬래그 처리 장치 조선 시추선(Drill ship) MHS 트로퍼 모듈 및 이를 구비하는 공기 부상식 벨트 컨베이어 MHS 버킷(Bucket) MHS 지지서포트 및 이를 포함하는 선체용 지지장치 철강 진공 단열 배관 철강 용접기록 자동화 시스템 철강 독립형 저장탱크 철강 진공단열배관의 연결구조 철강 유체탱크 내의 정지봉 및 위치 측정 시스템 철강 슬래그 처리장치 MHS 연와 이송장치 MHS 레일 클램프(RAIL CLAMP) 철강 이동형 중첩식 저장물 밀폐장치 철강 이동형 커튼식 저장물 밀폐장치 철강 이동형 도어식 저장물 밀폐장치 MHS 연속식 하역기의 센트럴슈트 철강 수재슬래그 처리설비 MHS 쉽로더 철강 이동형 이송물 낙하장치 철강 선형 원료저장설비 철강 안전 보호구 조끼 철강 슬러지 및 VOC 일괄 처리 제어 시스템 및 제어 방법 철강 배관 검사장치 MHS 간격 조절이 가능한 복수의 블레이드를 포함하는 벨트 클리너 MHS 코일 시편 채취 및 검사장치 MHS 밀폐공간의 용접가스 제거방법 철강 용접결함을 최소화할 수 있는 맞대기 FCAW 용접방법 철강 마이크로 버블을 활용한 산화철 제거 및 폐염산 재생 설비 철강 고효율 습식 산화철 제거 및 폐염산 재생 설비 2) 디자인 No 분야 명칭 출원번호 출원일자 특허 등록번호 조선 해상 풍력발전기용 지지대 조선 시추선 이송 드릴링용 캔틸레버 조선 시추선 이송 드릴링용 지지베이스 (3) 상표 No 분야 명칭 출원번호 출원일자 특허 등록번호 철강 감사씨 캐릭터 (16류) 철강 나눔씨 캐릭터 (16류) 철강 행복씨 캐릭터 (16류) 다. 법률 등의 규제사항 당사는 중대재해처벌법, 산업안전보건법, 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 전기공사업법 등 다양한 법규로부터 업무 전반에 영향을 받고 있습니다. 또한, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있으므로 법률 및 규정을 엄수하면서 건설업을 영위하고 있습니다. 라. 환 경 등의 규제사항 환경에 대한 사회적 책임을 다하기 위하여 환경경영을 의사결정의 기본요소로 삼아 건설, 제조 등 생산활동을 전개해 나가며, 환경정책기본법을 바탕으로 한 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법, 화학물질관리법 등 저촉되는 모든 환경법규를 준수하고 환경오염방지와 지속적 개선활동을 추진하고 있습니다. 아울러 기술개발 및 열린 소통을 기반으로 환경 건전성을 확보하여 저탄소 녹색성장을 선도하기 위해 환경경영방침을 적극 실천하고 있습니다. 당사는 보다 체계적인 환경관리를 위해 사업기획, 설계 시공 및 서비스 등에 대한 일련의 모든 기업활동을 ISO 14001(환경경영시스템)을 기반으로 환경경영체계를 구축하고 운영함으로써 글로벌 환경경영에 기여하고 있습니다. 당사는 제철소 및 각종 산업설비에 전기집진기 및 원료밀폐화 등을 통한 환경설비 공급 및 에너지 회수설비, LNG 저장 탱크 개발 등을 통해 발전, 에너지회수 사업에도 적극 참여함으로서 세상을깨끗하게 지키고 친환경 에너지 생산설비 공급을 위해 최선을 다하고 있습니다. 이에 당사는 앞으로도 지속성장가능한 발전을 위한 친환경 설계와 시공, 기술연구를 통해 환경오염을 최소화하고 자원의 낭비를 저감시켜 나갈 수 있도록 환경관련 이해관계자 견해를
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적극 수렴하는 한편 현장의 자율환경 관리와 연결된 모든 공급사에 환경경영 지도, 지원으로 지역사회 환경보전에 능동적으로 참여해 나갈 것입니다. 마. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 1) 산업의 특성 엔지니어링 산업은 지식서비스와 기계설비, 건설 등 제조업이 융복합된 산업으로서 산업 파급효과가 높고, 기술 혁신을 통한 석유화학, 철강, 기계, 조선, 에너지 등 주력장치산업의 고부가가치화와 시장 확대에 기여하는 주력산업 입니다.( 2) 산업의 성장성 당사 사업과 연관된 철강산업은 산업의 수명주기상 성숙기 단계에 들어와 있습니다.성숙기는 시장 참여기업들 간 경쟁이 치열하고 성장속도가 낮아 불리한 산업위험 요인이 존재 합니다. 경기변동의 특성 및 계절성 당사 사업부문의 특성상, 국내ㆍ외 경기 변동에 민감하게 반응하며, 특히 세계 경제동향(환율, 유가, 원자재가 등)에 많은 영향을 받고 있습니다. 그 중 철강설비 사업은주요 고객인 포스코의 신규사업 투자계획 및 각종 설비 노후화에 따른 교체수요로 시장이 형성되고 있습니다. 4) 국내외 시장여건 국내외 철강 수요는 전반적으로 회복세로 진입할 전망이며, 철강산업의 특성상 설비에 대한 유지, 보수는 지속적으로 이루어져야 함에 따라 당사가 수행중인 제철설비의유지, 보수 물량은 지속적으로 늘어날 것으로 전망됩니다. (5) 경쟁우위요소 약 40년 동안 제철 정비 및 설비 공급을 통하여 역량을 키워온 당사는 수행실적과 노하우가 축적된 철강설비 사업에 집중하고 있습니다. 성공적인 수행실적과 우수한 인적자원을 기반으로 철강설비 전반을 아우르는 전문성을 확보하는 한편, 제철소 원료처리설비 등을 특화하여 석탄화력 발전플랜트로의 사업 확장을 위해 노력하고 있습니다. 6) 사 업 부문별 재무현황 등 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 철강 플랜트 단일부문이라 기재를 생략하였습니다. 바.조직도 (기준일 : 2022년 3월 30일) 조직도
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 * ( )는 음(-)의 수치입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제33기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제32기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제31기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 포스코플랜텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제33기 제32기 제31기
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II. 비유동부채 1. 장기매입채무및기타채무 2. 장기차입금 3. 사채 4. 장기성기타금융부채 5. 순확정급여부채 6. 장기성충당부채 7. 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 결손금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 * ( )는 음(-)의 수치입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제33기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제32기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제31기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 포스코플랜텍 (단위 : 원) 과 목 제33기 제32기 제31기
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IV. 영업이익 1. 금융수익 2. 금융원가 3. 기타영업외수익 4 .기타영업외비용 5. 환율변동손익 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 Ⅵ.법인세수익(비용) Ⅶ.당기순이익 Ⅷ.기타포괄이익(손실) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 해외사업장환산외환차이 Ⅸ.당기총포괄이익 Ⅹ.주당손익 1. 기본주당순이익 2. 희석주당순이익 * ( )는 음(-)의 수치입니다. 자 본 변 동 표 제33기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제32기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제31기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 포스코플랜텍 (단위 : 원) 구 분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 결손금 합계 2019.01.01(전전기초) 당기순이익 해외사업장환산외환차이 순확정급여제도의 재측정요소 2019.12.31(전전기말) 2020.01.01(전기초) 유상증자 출자전환 무상감자 당기순이익 해외사업장환산외환차이 순확정급여제도의 재측정요소 2020.12.31(전기말) 2021.01.01(당기초) 당기순이익 해외사업장환산외환차이 순확정급여제도의 재측정요소 2021.12.31(당기말) * ( )는 음(-)의 수치입니다. 현 금 흐 름 표 제33기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제32기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제31기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 포스코플랜텍 (단위 : 원) 과 목 제33기 제32기 제31기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순이익 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 공사손실충당부채전입 상여충당부채전입급여 손해배상충당부채전입 퇴직급여 감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 기타의대손상각비 장기투자증권평가손실 매각예정자산처분손실 매각예정자산손상차손 유형자산처분손실 투자부동산처분손실 무형자산손상차손 이자비용 금융보증부채전입 외화환산손실 법인세비용 기타 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 공사손실충당부채환입 하자보수충당부채환입 손해배상충당부채환입 대손충당금환입 기타의대손충당금환입 장기투자증권평가이익 장기투자증권처분이익 매각예정자산처분이익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 이자수익 배당금수익 외화환산이익 금융보증부채환입 법인세수익 기타 4. 순운전자본변동 매출채권 미수금 미청구공사 재고자산 선급금 선급비용 부가세대급금 장기선급비용 보증금 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 하자보수충당부채 상여충당부채 초과청구공사 금융보증부채 선수수익 선수금 예수금 부가세예수금 퇴직금지급 국민연금퇴직전환금 사외적립자산 기타장기종업원급여부채 손해배상충당부채 해외사업장환산외환차이 5. 배당금수취 6. 이자수취 7. 이자지급 8. 법인세환급 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융자산의 감소 단기대여금의 회수 매각예정자산의 처분 장기대여금의 회수 장기금융자산의 감소 장기투자증권의 처분 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융자산의 증가 단기대여금의 대여 장기투자증권의 취득 장기금융자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 유상증자 사채의 발행 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 리스부채의 지급 사채의 상환 무상감자 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 * ( )는 음(-)의 수치입니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제33기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 (처리확정일 : '22.3.29) 제32기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (처리확정일 : '21.3.30) 제31기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 (처리확정일 : '20.3.30)
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 * ( )는 음(-)의 수치입니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 포스코플랜텍(이하 '당사')은 폐열회수장치(HRSG), 열교환기 및 기타 각종 산업기계부품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 1989년 6월 15일에 설립되었습니다. 당사는 2007년 11월 29일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 2013년 7월 1일자로 주식회사 포스코플랜텍을 흡수합병함에 따라 성진지오텍 주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년에 본사를 울산광역시에서 경상북도 포항시 남구 대송로 83번길로 이전하였습니다. 당사는 제27기 사업보고서상 자본전액잠식 발생을 사유로 2016년 4월 15일부로 유가증권시장(KOSPI) 상장폐지가 확정되었습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 84,701백만원(보통주 83,411백만원, 우선주 1,290백만원)이며, 주요 주주(보통주주)의 구성내역은 다음과 같습니다. 우선주의 경우 전기 이전에 배당가능이익으로 소각하였으며 이로 인하여 보고기간종료일 현재 우선주는 없습니다(주석22 참조). 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 유암코 기업리바운스제십차기업재무안정 사모투자합자회사 ㈜포스코 ㈜포스코건설 우리사주조합 기타(*) 합 계 (*) 당기말 현재 당사의 자기주 식 주가 포함되어 있습니다. 또한, 당사는 재무구조 개선 및 경영정상화를 위하여 2015년 5월 26일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리(워크아웃)를 신청하여, 2015년 9월 30일자로 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 최초 체결하였으나, 2020년 6월 10일부로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종료되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무 제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 중요한 회계정책 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2.2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 202 년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
플랜텍 — 사업보고서 (2021.12)

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게