chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 기타금융부채 합 계 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 기타금융부채 합 계 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 5. 공정가치 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 한편, 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 금 융 자 산 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 기타금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타비유동금융자산 합 계 금 융 자 산 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 기타금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타비유동금융자산 합 계 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 유동성차입금 기타장기지급채무 비유동성차입금 합 계 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 유동성차입금 기타장기지급채무 비유동성차입금 합 계 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 영업비용 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 순손익 상각후 원가 금융자산 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 구 분 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 영업비용 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 순손익 상각후 원가 금융자산 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 7. 금융자산의 신용건전성 가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 단기대여금 보증금 기타보증금 합 계 나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 금융기관예치금 합 계 8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 보통예금 합 계 9. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 정 상 연 체 손 상 소 계 대손충당금 순 액 나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 않은 채권 (*)> 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 6개월 초과 합 계 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. 다. 보고기간 종료일 현재 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기초금액
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대손상각비 합 계 10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기 초 취 득 등 처 분 감가상각 대 체 기 말 토 지(*1) 건 물(*1) 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 구 분 기 초 취 득 등(*2) 처 분 감가상각 대 체 기 말 토 지(*1) 건 물(*1) 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 (*1)세종시 및 강화 소재 토지, 건물로 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(*2)현물출자 포함 (2)당기와 전기중의 투자부동산 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기 초 취 득 등 처 분 감가상각 대 체 기 말 토 지(*1) 건 물(*1) 합 계 (*1)수원 소재 토지,건물로 특수관계인 박상철의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 당기말 현재 공정가액의 중요한 변동은 없습니다. 구 분 기 초 취 득 등(*2) 처 분 감가상각 대 체 기 말 토 지(*1) 건 물(*1) 합 계 (*1)수원 소재 토지,건물로 특수관계인 박상철의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 공정가액은 취득일인 2020년 5월 29일 현재 7,270백만원의 공정가액으로 평가되었으며 전기말 현재 공정가액의 중요한 변동은 없습니다. (*2)현물출자 등 취득 포함(3) 당기와 전기의 유형자산 및 투자부동산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 제조원가 합 계 11. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 전기이후 변동이 없습니다. 구 분 기 초 취 득 상 각 손상 기 말 산업재산권 소프트웨어 합 계 (2) 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 제조원가 합계 12. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 운전자금대출 김호상 외 새마을금고 KEB하나은행 고정이자율 KEB하나은행(*1) 고정이자율 신한은행 고정이자율 신한은행(*1) 고정이자율 ㈜엠게임 (주)씨에스렌탈(*2) 고정이자율 (주)엔에스케어(*2) ㈜엔에스아트 이홍기 최향순(스마티움)(*2) 합 계 (*1) 유형자산등이 담보로 제공되어 있음(*2) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있음 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 차입금종류 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 운전자금대출 기업은행(*1) 분할상환 변동이자율 신한은행(*3) 일시상환 고정이자율 중소벤처기업진흥공단 일시상환 고정이자율 (주)씨에스렌탈(*2) 분할상환 고정이자율 시설자금대출 KEB하나은행(*2) 일시상환 고정이자율 KEB하나은행(*2) 일시상환 고정이자율 수협 일시상환 고정이자율 수협 분할상환 고정이자율 소 계 차감 : 1년이내 만기도래분 장기차입금 차감계 (*1)임금채권 보장기금 대출임(*2)유형자산 등이 담보로 제공되어 있음.(*3)기술신용보증기금 보증서가 담보로 제공되어 있음 13. 리스부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채는 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 리스부채 이자비용 (2) 전기 중 상기 리스와 관련하여 현금유출은 15,900,000원이며 현금유입(보증금 회수)은 100,000,000원 발생하였습니다. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원). 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 금액(원) 100원 100원 보통주 발행주식수 보통주자본금 당기에 유상증자로 자본금 100,000,000원이 증가하였으며, 단기차입금과 미지급금 및 미지급비용의 출자 전환으로 자본금 541,700,000원이 증가하였습니다.전기에 유형자산 현물 출자로 자본금
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407,000,000원과 주식발행초과금 3,663,000,000원이 증가하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 15. 결손금 당기와 전기 중 결손금 처리내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2022년 3월 31일) (처분확정일 : 2021년 3월 31일) 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익(손실) 지분법변동 사업결합관련비지배지분변동 차기이월미처리결손금 16. 영업무문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 가. 당기와 전기 중 당사 매출 지역 정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 국내 해외 합 계 나. 당기와 전기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다. 17. 영업비용 당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 급여 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 도서인쇄비(판) 포장비 사무용품비(판) 소모품비(판) 지급수수료 광고선전비 대손상각비 외주용역비 무형고정자산상각 경상연구개발비 건물관리비 시스템원가 기타비용 합 계 18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 수입임대료 외환차익 잡이익 대손충당금환입 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기타비용 : 외환차손 기타의대손상각비 유형자산처분손실 잡손실 무형자산손상차손 합 계 19. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 이자비용(리스) 합 계 20. 비용의 성격적 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 종업원급여 감가상각, 무형자산 상각 운반비 광고선전비 기 타 합 계 21. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 잡급 합 계 22. 법인세비용 가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 법인세추납액 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접가감하는 법인세 효과 이연법인세 효과 기타 법인세비용 나. 미인식 이연법인세자산 보고기간말 현재 이월결손금 등과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 23. 주당순이익 (1) 당기 및 전기 중 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 유상증자 출자전환(*) 기말 (*)당기 중 당사의 채무(미지급금과 미지급비용)를 출자전환함 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 유상증자 기말 한편, 당기 및 전기 중 희석효과를 가져오는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 24. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당 기 전 기 유형자산취득관련 미지급금 유형자산취득관련 출자전환 장기차입금의 유동성대체 매출채권과 미지급금 상계 유형자산 매각대금과 차입금 상계 단기차입금의 출자전환 미지급금의 출자전환 미지급비용의 출자전환 단기대여금과 단기차입금의 계상
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유형자산 매각대금의 임차보증금 계상 유형자산 매각대금과 미지급금 상계 유형자산 매각대금과 선수금 상계 매출채권의 제각 단기차입금과 단기대여금의 상계 임차보증금과 임대보증금의 계상 합 계 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 합계 전기초 장부금액 사용권자산인식(차감) 현금흐름 유형자산매각대와 상계 유동성대체 연결범위변동 전기말 장부금액 당기초 장부금액 현금흐름 유형자산매각대와 상계 유동성대체 출자전환 단기대여금과 단기차입금의 계상 단기대여금과 단기차입금의 상계 이자비용으로 인한 증가 상환손실 당기말 장부금액 25. 담보제공자산 (1)당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 차입금내역 비고 신한은행 지식재산권(특허권3개, 대표이사 김호상 연대보증) 특허권및 비확정 채권의 담보, 신용 대표이사 연대보증 기술평가 우수 기업 대출(기술신용보증기금보증서담보대출) 보증기금에서 100프로 보증 기술평가 우수 기업 대출(기술신용보증기금보증서담보대출) 보증기금에서 85%보증, 대표이사 15%보증 KEB하나은행 다가구 주택(대전 광역시 동구 자양동 89-29) 부동산담보,신용 강화공장(인천광역시 강화군 양도면 도장리 606-1번지) 기술보증서기금 보증서 담보 보증기금에서 95%보증, 대표이사 5%보증 대표이사 연대보증 대표이사 연대보증 신용 대표이사 연대보증 신용 진량새마을금고 수원시 팔달구 팔달산로89-21(42-106번지), 고등동, 원평스위트빌 제지하1층동 101호 부동산담보신탁 ㈜씨에스렌탈 강화공장(인천광역시 강화군 양도면 도장리 606-1번지), 대표이사 연대보증 신용 합 계 26. 우발채무와 약정사항 (1)당기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건은 3건(소송금액 합계: 1,078백만원)이며 전기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건은 2건(소송금액 합계: 207백만원)입니다. 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련하여 5,111백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 2,000원 및 천원입니다. 27. 특수관계자 공시 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 대표이사 및 대표이사의 특수관계인 대표이사 및 대표이사의 특수관계인 박상철(주주) 기타 (주)엔에스케어 (2) 당기와 전기 중 당사의 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위:원). 당기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 주석 27 (3)에서 제시하고 있는 자금거래외에는 없습니다. 가. 전기중 현물출자로 인하여 특수관계자(지분 약 13%보유)에 해당된 개인 박상철(개인사업자 태흥)에게 매출 2,925백만원 발생하였으며 부가세포함 매출채권 3,218백만원을 당사의 미지급금 3,200백만원과 상계하고 차액을 정산하는 거래가 발생하였습니다. 나. 전기에 대표이사의 특수관계인인 김은숙에게 당사가 보유하고 있던 세종시 나성북1로22소재 대창디펠리체 8층 전체를 1,890백만원에 매각하였으며 계약금으로 김은숙에게 당사의 채무 770백만원을 상계(아래 특수관계자와의 자금 거래 참조)하였습니다. 당기에 중도금 1,000백만원과 잔금 30백만원을 당기에 수령하여 당기말 현재 매매 잔금 90백만원이 김은숙에 대한 미수금으로 계상되어 있습니다. 다. 전기 중 당사는 (주)엔에스아트 주식 200,000주를 김은숙 (대표이사의 특수관계자)에게 매각하였습니다. (양도금액 100,000,000원)라. 전기 중 당사는 (주)엔에스컬처 주식 101,020주를 이하영((주)엔에스컬처 대표이사)에게 매각하였습니다(양도금액
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50,510,000원). 마. 전기 중 당사는 (주)네오에스앤지 주식 101,020주를 박남일((주)네오에스앤지 대표이사)에게 매각하였습니다(양도금액 50,510,000원). 바 전기 중 당사는 (주)엔에스팡팡 주식 51,000주를 우현권((주)엔에스팡팡 대표이사)에게 매각하였습니다(양도금액 51,000,000원). (3) 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 특수관계인 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 유의적 영향력 행사하는 자 대표이사 및 대표이사의 특수관계인 구 분 특수관계인 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 유의적 영향력 행사하는 자 대표이사 및 대표이사의 특수관계인 기타 (주)엔에스케어 (*)상기 주석 27 (2) 에서 언급하고 있는 바와 같이 대표이사와 특수관계인인 김은숙에게 유형자산을 매각하면서 당기에 김은숙으로 부터 차입한 채무 770백만원을 상계하였으므로 차입금 상환으로 기재하였습니다. (4) 당기 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 특수관계인 채 권 채 무 매출채권 대여금 차입금 유의적 영향력 행사하는 자 대표이사 및 대표이사의 특수관계인 구 분 특수관계인 채 권 채 무 매출채권 대여금 차입금 유의적 영향력 행사하는 자 대표이사 및 대표이사의 특수관계인 기타 (주)엔에스케어 (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 급 여 (6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 특수관계인 담보제공자산 담보설정금액 유의적 영향력 행사하는 자 김호상 연대보증 (7) 전기말 현재 당사는 특수관계인인 박상철의 차입금 3,200백만원(의왕농협 2,900백만원, 개인 김종인 300백만원)에 대하여 당사가 보유하고 있는 수원시 소재 원평스위트빌 상가 지하 1층과 2층을 담보로 제공하고 있습니다. 28. 계약부채 당기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 계약부채 (*)계약부채는 선수수익으로 구성되어 있습니다. 당사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 14,952,571원 입니다. 29. 보고기간 후 사건 당사는 2022년 1월 11일에 (주)정우에이아이에게 대여한 3,436백만원을 (주)정우에이아이가 보유하고 있는 가상현실 VR-AR 시스템 및 회사의 스마트스크린 소프트웨어를 대물상환 형식으로 회수하였습니다. 이에 따라 박상철에 대한 미지급금 2,925백만원과 (주)정우에이아이의 대여금 3,436백만원이 정산되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 07월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 2021년 10월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하
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180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 유상증자 1억원은 운영자금으로 사용되었으며유상증자 541,7십만원은 채무상계되었습니다.. 8. 기타 재무에 관한 사항 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 이사회는 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 19기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사의 2021년 매출액은 재무제표 기준 249백만원이며, 영업이익은 -1,284백만원,당기순이익은 -2,093백만원 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태표(요약재무상태표) 구분 제 19기 제 18기 제 17기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-GAAP 감사인(감사의견) 삼덕회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 (한정) (거절) (적정) [유동자산] 당좌자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [결손금] 자본총계 부채와자본총계 ※ 주요비율 (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 전기초 부 채 자 본 부채비율 나. 영업실적(요약손익계산서) (단위 : 천원) 사업연도 2021년도 2020년도 2019년도 구분 (제19기) (제18기) (제17기) 매출액 매출총이익 영업이익 당기순이익(손실) 기본주당이익(원) ※ 주요비율 (단위 : %) 구분 제 19(당)기말 제 18(당)기말 제 17(전)기말 매출액 증가율 매출액 순이익률 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 기준으로 51,777천원의 유동자금을 보유하여, 전기말 대비 48,859천원 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 제 19(당)기말 제 18(전)기말 제 17(전전)기말 현금및현금성자산 당기말 기준 차입금(전환사채 제외)은 전기말 대비 47,311천원 증가한 2,323,642천원이며, 당기말 차입금의 상세 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 차입금종류 차입처 당기말 당기말 전기말 비 고 이자율(%) 운전자금대출 김호상 외 새마을금고 KEB하나은행 고정이자율 KEB하나은행(*1) 고정이자율 신한은행 고정이자율 신한은행(*1) 고정이자율 ㈜엠게임 (주)씨에스렌탈(*2) 고정이자율 (주)엔에스케어(*2) ㈜엔에스아트 이홍기 최향순(스마티움)(*2) 합 계 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항을참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및
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IV. 현금의 증가(감소) V. 기초의 현금(주석3) VI. 기말의 현금(주석3) " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 13(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 12(전 )기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 메가일렉트로닉스 1. 당사의 개요주식회사 메가일렉트로닉스(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 16일에 설립하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 안산시 단원구 목내로 114(목내동)에 소재하고 있습니다. 당사는 전자부품 및 인쇄회로기판(Printed Circuit Board, PCB) 및 반도체 보조기억장치(Solid State Drive, SSD)의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 자본금은 1,705백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주요주주 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 주주명 주식수 금액 지분률(%) 조호경 김우경 이동용 홍정귀 김경모 박가화 류수경 기타 합계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 재무제표에 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면, 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 현금 및 현금성자산당사는 현금과 당좌예금, 보통예금 및 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월이내에도래하는 것으로서 큰 거래비용이 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다. (2) 금융상품단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다.(3) 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법에 의하고 연말에 실시하는 실지재고조사 결과로 발생되는 과부족은 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액으로 평가하고 있습니다. (5) 유가증권의 평가 당사는 취득한 유가증권을 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가로 계상하고 있습니다.만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후
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취득원가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있으며, 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.단기매매증권은 유동자산(단기투자자산)으로, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산(장기투자증권)으로 분류하되, 다만 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산(단기투자자산)으로 분류하고 있습니다. (6) 지분법적용 투자주식 당사는 투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산 변동에 따른 지분의변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법 손익(당기손익),이익잉여금 변동 또는 지분법자본변동 (기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있습니다. 당사는 지분법적용회사에 재고자산 등을 판매함으로써 발생한 미실현 손익은 전액 제거하고 지분법적용회사가 당사에 판매함으로써 발생한 미실현 손익은 투자회사지분율에 상당하는 금액만큼을, 지분법적용회사간의 거래에서 발생한 미실현손익은 판매회사에 대한 당사의 지분율만큼 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.(7) 파생상품 당사는 파생금융상품 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산·부채 및 확정계약의 공정가액의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 자본조정으로 처리하고 있습니다. (8) 유형자산의 평가, 감가상각 및 손상차손당사는 토지와 건물에 대하여 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 당사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정하였습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 기타의 유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며, 감가상각은 자산별 경제적인 내용연수를 적용하여 정액법으로 계산하고 있습니다. 한편 유형자산의 제작, 매입, 건설에 사용된 차입금에 대하여 그 자산의 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 유사한 금융비용은 그 자산의 취득원가로 계상하고 있으며 동 차입금의 일시예금에서 생기는 이자수익은 취득원가에 산입되는 이자비용에서 차감하고 있습니다. 한편 수선비중 유형자산의 내용년수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 자산별 내용연수는 다음과 같습니다. 유 형 자 산 내용연수 건물 20-40년 구축물 20년 기계장치 10년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 10년 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해
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자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 자산별 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 무 형 자 산 내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 허가권 10년 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. (10) 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채의 환산 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채는 보고기간 종료일 현재의 외국환거래법에 의한 기준환율(또는 재정환율)로 환산한 가액으로 평가하고 있으며 이 경우에 발생하는손익은 외화환산손실 또는 외화환산이익의 과목으로 하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (11) 퇴직급여충당부채당사는 임직원의 퇴직금을 사규 및 근로기준법에 따라 지급하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 한편 당사는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산 잔액을 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (12) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (13) 충당부채와 우발부채 당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 당기법인세와 이연법인세 당사는 당해 사업년도부터 일반기업회계기준 제31장 중소기업의 회계처리에 대한 특례 적용범위 문단 31.2 (1)항 (다) 사업보고서 제출대상법인에 해당되어 중소기업의 회계처리 특례 규정대상에 해당하지 않습니다.법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 도는 환급액이 포함됩니다. 자산. 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (15) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(17) 수익인식당사의 수익은 재화의 판매수익으로 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을
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신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.(18) 전기오류수정손익당사는 당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류는 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 보고하고 있습니다. (19) 금융자산과 금융부채의 측정 최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (20) 회계추정재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산과 금융상품보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연이자율 제13(당)기 제12(전)기 현금및현금성자산 현 금 보통예금 합 계 단기금융상품 기업부금 합 계 장기금융상품 연금보험 등 합 계 상기 금융상품중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 4. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제13(당)기 제12(전)기 외상매출금 대손충당금 장부금액 (2) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제13(당)기 제12(전)기 기초잔액 전입액 환입액 기말잔액 당사는 보고기간 측정일 현재 12개월 이상 미회수 매출채권에 대하여는 개별분석을 통하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.5. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: EUR, USD, CNY, 원) 계 정 화폐단위 제13(당)기 제12(전)기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금성자산 EUR 현금성자산 USD 매출채권 EUR 매출채권 CNY 단기차입금(유산스) USD 합 계 EUR USD CNY 상기 화폐성 외화자산과 부채의 환산과 관련하여 당기중 외화환산이익이 54,580천원(전기: 0원), 외화환산손실이 185천원(전기:
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342천원)이 각각 발생되었습니다. 6. 유형자산 (1) 유형자산 재평가당사는 2019년 9월 30일을 기준일로 하여 경기도 안산시 단원구 목내동 소재 본사의토지 및 건물에 대해 재평가모형으로 평가하였습니다. 이러한 재평가모형은 독립적인 감정평가인인 (주)제일감정평가법인의 평가결과에 근거하여 적용되었습니다. 평가가액은 부동산 가격급락 등 추가적인 경제위기가 발생되지 않고 현재와 같은 통상적인 경제상황이 유지된다는 가정하에 대상물건을 '감정평가에 관한 규칙' 제7조 제1항에 의해 개별 감정평가하였습니다. 한편 당사는 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 경기도 안산구 단원구 목내동 소재 본사의토지에 대해 감정평가를 (주)삼창감정평가법인에 의뢰하여 추가 실시하였습니다.토지는 동 규칙 제14조 제1항에 따라 공시기지가기준법을 주된 방법으로 하여 감정평가 하되, 동 규칙 제12조에 의해 거래사례비교법으로 평가한 시산가액과 비교하여합리성을 검토하였습니다. 건물은 동 규칙 제15조에 의해 원가법을 주된 방법으로 하며, 동 규칙 제12조 제1항 본문 단서조항에 따라 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법의 적용이 곤란한 경우에 해당하므로 다른 감정평가방법에 의한 시산가액과의 비교를 통한 합리성 검토는 수행하지 아니하였습니다.당사의 토지 및 건물의 재평가 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 재평가액 누적재평가차액 이연법인세부채 누적재평가이익 토지 건물 합계 (2) 당기와 전기중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위:천원). 구 분 당기초 취득 재평가차액 처분(대체) 손상차손 감가상각비 당기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 (전)기> (단위:천원). 구 분 전기초 취득 처분(대체) 손상차손 감가상각비 전기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 5,866백만원(전기: 5,685백만원)입니다. (5) 담보제공자산보고기간 종료일 현재 당사의 자산 중 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 토지, 건물시설장치, 지적재산권 국민은행 단기차입금 장기차입금 중소벤처기업진흥공단 장기차입금 합계 상기 당사의 담보제공 이외에 주주임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입자산보고기간 종료일 현재 당기말 현재 가입한 보험 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보험사 가입일 부보금액 건물 KB손해보험 시설장치 KB손해보험 기계장치 KB손해보험 기계장치 KB손해보험 환경책임보험 DB손해보험 합 계 당사는 재고자산 및 건물 등 유형자산에 대하여 화재 및 보상에 대한 보험 14,527백만원(전기금액: 9,357백만원)을 가입하고 있습니다. 또한 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 7. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 상각 기말금액 특허권 소프트웨어 허가권 합계 (전)기> (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 상각 기말금액 특허권 소프트웨어 허가권 합계 8. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입종류 차입처 연이자율 (%) 금 액 제13(당)기 제12(전)기 운전자금 국민은행 운전자금 국민은행 운전자금 국민은행 운전자금 국민은행 기업구매카드 기업은행 변동 기업구매자금 기업은행 변동 운전자금 우리은행 운영자금 신한은행 운영자금 신한은행 변동 USANCE 국민은행 변동 USANCE 기업은행 변동 계 상기의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 동산 및 부동산 등의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 주주임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 9. 장기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입종류 차입처 연이자율 (%) 제13(당)기
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제12(전)기 운전자금 중소벤처기업진흥공단 운전자금 중소벤처기업진흥공단 시설자금 중소벤처기업진흥공단 운전자금 기업은행 시설자금 국민은행 시설자금 국민은행 시설자금 국민은행 시설자금 국민은행 운전자금 국민은행 시설자금 신한은행 운전자금 산업은행 운전자금 우리은행 운전자금 우리은행 운전자금 우리은행 시설자금 우리은행 운전자금 하나은행 운전자금 엠씨텍 합계 차감: 유동성장기부채 장부금액 상기의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지 등 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금 및 주주임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 국민은행 시설자금 장기차입금과 관련하여 이자율스왑거래를 체결하고 있습니다.가. 파생상품계약내역 (단위:천원) 거래종류 거래일 만기일 스왑약정금액 변동금리 수취 고정금리 지급 비고 이자율스왑 원화장기차입금 연계계약 나. 파생상품손익 내역 (단위:천원) 파생상품 제13(당)기 제12(전)기 파생상품거래이익 파생상품거래손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 합계 상기의 장기차입금 중 1년 이내에 만기 도래되는 차입금은 유동성장기차입금으로 분류하여 유동부채로 인식하였습니다. 10. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 차 발 행 일 만 기 일 연이자율 제13(당)기 제12(전)기 전환사채 1회 2회 3회 4회 5회 6회 합 계 상환할증금 전환권조정 차감: 유동성장기부채 장부금액 (2) 전환사채 중 2022년에 분할활상환되는 전환사채 액면 333,320천원은 유동성장기부채로 분류하고 있습니다. 전환사 채의 세부 발행 및 전환권에 관한 내역은 다음과 같습니다 전환사채> 구 분 내 용 발 행 인 (주)메가일렉트로닉스 발 행 일 투 자 자 중소벤쳐기업진흥공단 발 행 가 액 권면액의 100% 만기보장금리 연 3%(단리) 원금상환방법 사채발행일로부터 2년 거치 후 3년간 원리금상환기일표에 따라 연 4회 분할상환 이자지급방법 및 기일 표면이자는 원리금상환기일표에 따라 연 12회 지급, 만기보장이자는 원리금상환기일표에 따라 연 4회 분할상환원금의 상환기일에 지급 전환권 행사기간 발행일 다음날로 부터 상환만기일 전일까지 언제든지 우선주 또는 보통주로 전환가능 전환가격 1주당 5,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함.조정후 전환가격 = (조정전 전환가격 x 기발행주식수 + 1주당발행가격X발행주식수)/(기발행주식수 + 발행주식수) 전환주식수 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 전환내용 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능전환으로 인하여 발행할 주식의 내용(1) 종별내용: 상환전환우선주(2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 5,000원, 액면금액의 10배) 전환사채> 구 분 내 용 발 행 인 (주)메가일렉트로닉스 발 행 일 투 자 자 프렌드 신기술사업투자조합 42호 발 행 가 액 권면액의 100% 만기보장금리 연 5%(복리) 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 이자지급방법 및 기일 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 조기상환청구권 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1개월 경과한
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날로부터 만기 직전일까지 전환가격 1주당 10,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행 주식수+ 신발행 주식수) 전환주식수 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 전환내용 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 (1) 종별내용: 보통주 (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 10,000원, 액면금액의 20배) 전환사채> 구 분 내 용 발 행 인 (주)메가일렉트로닉스 발 행 일 투 자 자 ㈜그루인베스트먼트, 브이엠코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호 발 행 가 액 권면액의 100% 만기보장금리 연 5%(복리) 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 이자지급방법 및 기일 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 조기상환청구권 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기 직전일까지 전환가격 1주당 15,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행 주식수+ 신발행 주식수) 전환주식수 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 전환내용 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 (1) 종별내용: 보통주 (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 15,000원, 액면금액의 30배) 전환사채> 구 분 내 용 발 행 인 (주)메가일렉트로닉스 발 행 일 투 자 자 브라이트투자자문㈜, 브이엠코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호 발 행 가 액 권면액의 100% 만기보장금리 연 5%(복리) 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 이자지급방법 및 기일 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 조기상환청구권 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기 직전일까지 전환가격 1주당 15,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행 주식수+ 신발행 주식수) 전환주식수 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 전환내용 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 (1) 종별내용: 보통주 (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 15,000원, 액면금액의 30배) 전환사채> 구 분 내 용 발 행 인 (주)메가일렉트로닉스 발
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행 일 투 자 자 ㈜품에자산운용 발 행 가 액 권면액의 100% 만기보장금리 연 5%(복리) 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 이자지급방법 및 기일 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 조기상환청구권 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기 직전일까지 전환가격 1주당 15,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행 주식수+ 신발행 주식수) 전환주식수 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 전환내용 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 (1) 종별내용: 보통주 (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 15,000원, 액면금액의 30배) 전환사채> 구 분 내 용 발 행 인 (주)메가일렉트로닉스 발 행 일 투 자 자 알파자산운용㈜ 발 행 가 액 권면액의 100% 만기보장금리 연 5%(복리) 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 이자지급방법 및 기일 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 조기상환청구권 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기 직전일까지 전환가격 1주당 15,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행 주식수+ 신발행 주식수) 전환주식수 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 전환내용 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 (1) 종별내용: 보통주 (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 15,000원, 액면금액의 30배) 11. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 제13(당)기 제12(전)기 제1-1회 무보증 사모사채 제1-2회 무보증 사모사채 제1-3회 무보증 사모사채 소계 차감: 사채할인발행차금 차감계 차감: 유동성장기부채 장부금액 (2) 상기의 사모사채 중 2022년 만기도래되는 제1-2회 무보증사채 액면 580,000천원은 유동성장기부채로 분류하고 있습니다.12. 유동성장기부채보고기간 종료일 현재 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 명 제13(당)기 제12(전)기 장기차입금 전환사채 사채 합계 13. 퇴직급여충당부채(1) 당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제13(당)기 제12(전)기 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 (2) 당기말과 전기말 현재
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퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제13(당)기 제12(전)기 퇴직연금 등 (3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제13(당)기 제12(전)기 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 14. 자본보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 수권주식수 발행주식총수 1주당금액 제13(당)기 제12(전)기 15. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용등의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제13(당)기 제12(당)기 당기 법인세 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (-) 세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (＝) 총 법인세효과 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (＝) 총법인세 비용 (±) 전기법인세환급액 (＝) 손익계산서 법인세비용 (2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제13(당)기 제12(당)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 : - 비일시적차이로인한 효과 - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - 기타 조정사항 소계 법인세비용 유효세율 (3) 당기말과 전기말 현재 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다 (당)기> (단위:천원) 과 목 기 초 감 소 증 가 기 말 대손충당금 퇴직급여충당금 업무용차량감가상각비 퇴직연금운용자산 사채상환할증금 전환권조정 토지 건물 합계 이연법인세자산(부채) 소계 통합투자세액공제 연구및인력개발세액공제 고용증대세액공제 이월세액공제 소계 이연법인세자산(부채) 합계 당사는 향후 미래과세소득의 발생가능성이 매우 높다고 판단하여 차감할 일시적차이를 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. (전)기> (단위:천원) 과 목 기 초 감 소 증 가 기 말 대손충당금 퇴직급여충당금 업무용차량감가상각비 퇴직연금운용자산 사채상환할증금 전환권조정 토지 건물 합계 이연법인세자산(부채) 소계 연구및인력개발세액공제 중소기업투자세액공제 이월세액공제 소계 이연법인세자산(부채) 합계 (4) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 합계 (5) 상계 전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 당기법인세자산 당기법인세부채 합계 당사는 당기법인세부채(순액)을 미지급법인세로 계상하고 있습니다. 16. 기본주당순이익 및 희석주당순이익 (1) 당기와 전기의 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다가.유통보통주식수 산정내역 (단위:주, 원) 구분 제13(당)기 제12(전)기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 전기이월 - 당기: 가중평균 유통보통주식수 = 1,244,650,000원 /365일 = 3,410,000주- 전기: 가중평균 유통보통주식수 = 1,248,060,000원 /366일 = 3,410,000주나. 기본주당순이익 (단위:원) 구분 제13(당)기 제12(전)기 당기순이익 가중평균유통주식 주당순이익 (2) 당기와 전기의 희석주당 순이익은 다음과 같습니다.가. 희석증권수 산정내역 (단위: 일, 주, 원) 구분 회차 제13(당)기 제12(전)기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 미전환 전환사채 1회 2회 3회 4회 5회 6회 합계 - 당기: 가중평균 유통보통주식수 = 206,333,334원 / 365일 = 565,297주- 전기: 가중평균 유통보통주식수 = 73,200,000원 / 366일 = 200,000주 나. 희석주당순이익 (단위:원, 주) 구 분 제13(당)기 제12(전)기 보통주 당기순이익 가산: 전환사채 이자×(1-한계세율) 희석 당기순이익 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 희석 주당순이익(*) (*) 당기 중 전환사채의 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 17. 포괄손익계산서당기와 전기의 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 제13(당)기
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제12(전)기 당기순이익 유형자산재평가이익 총포괄이익 18. 우발부채 및 약정사항 1) 당사는 보고기간 종료일 현재 기업은행과 기한부수입신용장 개설, 발행 및 인수약정을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 유산스대출 (한도액: 356백만원( ), 잔액: 1735백만원(USD 145,580))을 사용하고 있습니다. 또한 국민은행과 뱅커스유산스계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 유산스대출(한도액: 593백만원(USD500,000, 잔액: 175백만원(USD147,849))을 사용하고 있습니다.당사는 우리은행과 연지급계약(한도액: 296백만원(USD250,000))을 체결하고 있습니다. 이외에 신한은행과 일반자금 대출약정 등(한도액: 2,850백만원, 잔액: 2,849백만원)을, 하나은행과 일반자금 대출약정 (한도액 700백만원, 잔액: 500백만원) 등을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터 15건(보증금액: 42백만원)의 외국인근로자 임금체불보증과 1건의 공탁보증(보증금액: 100백만원)을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 보고기간 종료일 현재 우리은행 중소기업자금대출 1,550백만원과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,295백만원의 대출보증을 받고 있습니다. (4) 당사는 보고기간 종료일 현재 국민은행과의 원화 장기차입금(차입금 4,668백만원, 3년 만기 일시상환)과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 거래종류 거래일 만기일 약정금액 변동금리 수취 고정금리 지급 이자율스왑 (5) 당사는 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.19. 특수관계자와의 거래내용 (1) 보고기간 측정일 현재의 지분관계 등으로 인한 특수관계자는 없습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 및 기타거래 내역은 없으며, 관련 채권 채무 내역도 없습니다.(3) 당사의 주주 대표이사와의 금전대차거래 내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 제공자 내용 금 액 담보권자 지급보증 대표이사(주주) 연대보증 국민은행 산업은행 신한은행 우리은행 하나은행 합 계 20. 현금흐름표에 관한 사항 (1) 당기와 전기중 현금의 유입이나 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 제13(당)기 제12(전)기 토지의 재평가차익 유동성 장기부채 (2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 일치합니다. 21. 부가가치계산에 필요한 사항 당기와 전기중 당사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 제13(당)기 제12(당)기 판관비 제조원가 계 판관비 제조원가 계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 합계 이익잉여금처분계산서당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제13(당)기 2021년 1월 1일 부터 제12(전)기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 30일 처분확정일 2021년 3월 13일 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 1.전기이월이익잉여금 2.당기순이익 Ⅱ.임의적립금이입액 III.이익잉여금처분액 IV.차기이월이익잉여금 23. 재무제표의 확정일 및 승인기관 당사의 재무제표는 2022년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 확정되었습니다 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 메가일렉트로닉스 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사
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당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사계획 수립, 감사위혐 예비적평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 중간감사 일 명 명 감사위험의 평가 및 주요회계이슈 공유 재고실사 일 명 명 재고실사 입회확인 기말감사 일 명 명 계정잔액 및 주석에 대한 실증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 안산시 본사 및 공장 실사(입회)대상 원재료, 재공품 및 제품 등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 11월 20일 회사: 경영진 및 감사감사인: 담당이사 및 회계사 대면회의 주요회계이슈 협의 2022년 03월 18일 회사: 경영진 및 감사감사인: 담당이사 및 회계사 대면회의 기말감사결과 공유
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 창업 당시부터 영위하고 있는 인쇄회로기판(PCB) 사업부와 2014년부터 추가 한 솔리드스테이트드라이브(SSD) 사업부로 나뉘어져 있습니다.가. 산업의 현황① PCB산업PCB 산업은 전자제품의 신경시스템(Nervous System)에 비유 되는 중간재 산업이며,PCB산업의 전방에는 원판제조 및 각종 전자부품류 제조업이 있고, 후방에는 가전, 통신기기, 자동차 산업에 필요한 전자부품 산업이 있습니다.PCB(Printed Circuit Board:인쇄회로기판)이란 페놀 또는 에폭시수지 절연판 등의 한쪽 면에 구리 등의 박판을 부착시킨 다음 회로의 배선패턴에 따라 식각(선상의 회로만 남기고 부식시켜 제거)하여 필요한 회로를 구성하고 부품들을 부착, 탑재시키기 위한 구멍을 뚫어 만든 회로배선판 입니다.PCB(Printed Circuit Board:인쇄회로기판)는 인쇄회로 원판에 전기배선의 회로설계에따라 각종 전자부품을 연결하거나 부품을 지지해주는 핵심부품으로서 가전기기, 통신기기, 산업용 기기 등 전방산업의 성장성과 상관관계가 매우 높은 제품 입니다.반도체가 전자제품의 두뇌라면 PCB는 신경시스템(Nervous System)에 비유될 수 있는데 최근에는 반도체의 고집적화와 메모리 용량의 확대로 인한 정보통신기기의 휴대성과 소형화 추세가 강조됨에 따라 PCB 성능도 보다 다기능, 고밀도화 되고 있는 추세이며 제조공법의 다양성과 첨단기술이 요구 되고 있습니다.② SSD 산업 반도체 산업은 1947년 태동한 이래로 실리콘의 도입과 집적회로의 개발로 이어지면서 지난 40여년간 PC산업, Digital TV, 휴대폰 및 Consumer 제품의 발달과 함께 CPU등의 비메모리 반도체와 메모리 반도체 산업이 동시에 발전해 왔습니다. 반도체는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 신호처리 연산이나 제어기능을 하는 비메모리 반도체로 구분할 수 있습니다. 대표적인 메모리 반도체는 휘발성인 DRAM과 비휘발성인 Flash Memory로 분류되는데, 이중 Flash Memory는 전원이 꺼져도 데이터가 지워지지 않는 비휘발성 메모리반도체로서 낮은 소비전력과 빠른 접속속도 및 내구성 등의 장점 때문에 최근 그 수요가 증대되고 있습니다. 한편, Flash Memory는 NOR형(Program Code 저장용, M/S )과 NAND형(Data 저장용)으로 나누어 집니다. 메모리분야와는 달리 사용자의 요구에 의해 설계된 특정 회로를 반도체 IC로 응용 설계하는 비메모리 반도체는 시장 규모가 전체 반도체 시장의 78% 이상을 차지할 정도로 규모가 크며, 메모리반도체와는 달리 가격변화가 적은 편이고 부가가치가 높은분야입니다. 이러한 반도체 시장 수요를 결정하는 IT 등의 제품 시장은 기존의 PC 뿐만 아니라 최근에는 모바일 컨버전스 제품과 디지털가전 중심으로 급속히 전환되면서 변화를 가져오게 되었고, 메모리 제품의 경우 모바일 및 정보 가전 제품을 위한 수요가 증대되고 있으며, 비메모리 제품인 시스템 IC는 다양한 기능의 SoC(System On a Chip) 형태로 발전되고 있습니다. 이에 따라 반도체의 다양화 및 차별화를 위한 경쟁이 치열해지고 있으며, 기술은 미세화, 고속화, 저전력화 등의 형태로 발전하고 있습니다.이러한 산업 하에서 주기억장치(CPU)와 램, HDD로 구성되어 있는 PC류에 있어서 자기력에 기반을 준 보조기억장치인 하드디스크(HDD)를 반도체 기반으로 대체하는 SiP(System in Package) 기술을 적용한 SSD(Solid State Drive)로 빠르게 대체되고 있습니다. 나. 회사의 현황① PCB산업A. 다품종 소량생산체제PCB 시장은 대량생산체제로 일반 대중에게 판매되는 제품이 아니라 완제품 제조업자의 요구에 다른 주문형 생산체제이므로 다품종 소량생산의 특징을 지니고 있어, 회사는 이에 적합한 주문자 생산방식의 제조설비를 갖추고 있습니다.B. 투자규모의 대형화PCB 산업은 설비중심의 기술집약적 산업으로 상품동향에 따른 기술과 프로세스의 유연성이
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절대적으로 필요한 산업이며, 특히 근래에 들어와서 기술의 발전이 반도체 기술의 발전과 괘를 같이하여 매우 빠르게 진행되고 있습니다. 따라서 신상품개발을 위한 신규설비투자 여부가 경쟁력 확보는 물론 기업의 생존을 좌우하기 때문에 대규모 투자자금의 조달문제가 항시 발생하는 자본집약적인 산업입니다.C. 고 기능화된 복합상품으로 급진전최근 디지털기술에 의한 정보통신기기의 상품변화에 따라서 PCB산업은 제조공법의 다양화와 고기능화된 복합상품으로 급진전하고 있으며 휴대용 전화기 및 모듈용 기판 등 기술집약적 상품이 주도 하고 있습니다.D. 생산능력 현황반도체 장비 및 휴대폰 등 통신장비 시장은 면적당 반도체, 칩 등 부품의 실장률이 높아짐에 따라 소형화, 박판화, 경량화의 기술적 난이도가 높아지고 지속적으로 기술이변화하고 있습니다. 따라서 이에 대응하기 위하여 다품종 소량 SAMPLE LINE 생산성증대를 위하여 현 사업장의 증축을 완료하였으며, 아울러 공정의 미세화를 통하여 생산성 극대화에 최선을 다하고 있으며,그 내용은 다음과 같습니다. - 50마이크론/50마이크론 → 45마이크론/45마이크론 양산대응 - 다품종 소량 SAMPLE LINE 양산체제를 구축하고 제품난이도 대응능력 증대, 인건비 감소, 생산성 증가 - 생산수율의 증가로 제품당 원가율 감소로 이익의 극대화 - 고다층인쇄회로 기판의 생산과 관련하여 생산공정의 집중화 - 다양한 원자재를 고객사로부터 사급을 받아 원가부담 절감② SSD 산업A. 컨슈머용 SSD 제품군SSD는 크기에 따라 크게 2.5″SSD, M.2 SSD, BGA SSD로 구분이 되며, 용량에 따라 64GB, 128GB, 256GB, 512GB, 1TB, 2TB, 4TB, 16TB, 32TB 등으로 나뉘어집니다. 당사의 주력 제품군은 소형인 M.2 SSD, 고용량인 1TB 이상의 고용량에 집중되어 있습니다. 이는 중국과 대만의 저가, 저용량과의 가격경쟁을 피하고 기술적인 우위에 바탕을 둔 영업을 지향하고 있기 때문입니다.B. Enterprise용 SSD 제품군소비자용 SSD와는 달리 지속적인 내구력을 필요로하는 산업용 SSD는 구현기술이 어려워 세계적으로 삼성전자, 마이크론 등의 3~5개 업체만이 구현이 가능한 제품입니다. 따라서 고도의 기술력이 필요하며, 극한 상황에서의 내구력이 요구되는 제품입니다. 당사는 960GB, 2TB, 4TB 2.5″SSD를 핵심 제품군으로 시판하고 있으며, 각각의 서버에 맞게 제품을 변형하여 공급하고 있습니다.C. BGA SSD각각의 부품을 웨이퍼 상태로 하나의 인쇄회로기판(Substrate)에 모아서 한번에 패키징을 한 제품으로 각 부품에서 발생되는 전자파를 획기적으로 차폐하는 기술을 적용하였으며, 단자부분을 배후면에 위치케하여 공간 활용도를 극대화 하였습니다.D. 생산능력 현황경박단소화 되어가는 전자제품에 전자파를 차폐하는 것이 가장 큰 이슈로 자리잡고 있습니다. 당사는 동 기술을 기반으로 소형화·고용량화를 시현하여, 제품 생산에 대한 양산화를 실현하고 있습니다. - 3D Nand 기반의 단면형 M.2 SSD 1TB 양산 가능 - 3D Nand 기반의 양면형 M.2 SSD 2TB 양산 가능 - 3D Nand 기반의 512GB BGA SSD 개발2. 시장점유율 등당사의 최근 3사업연도의 국내외 시장점유율 변동추세 및 당해 사업연도의 경쟁회사별 시장점유율 등의 파악에 있어 공신력 있는 자료의 수집이 난해하여 정확한 시장점유율을 파악 하지 못하였습니다. 3. 시장의 특성① PCB산업PCB는 고유의 장치산업이므로 초기의 설비투자규모가 대단히 높고 또한 기술집약성 특성을 가지고 있으므로 설비와 기술이 전적으로 회사의 존재여부를 결정하는 요소입니다. 따라서 사업의 초기 부담이 상당히 큽니다. 그러나 일반적으로 5 - 6 년간 기술과 안정성이 확보된다면 수익성은 빠른 성장을 가져올 만큼 고 부가가치 제품입니다. 하지만 전자.정보통신의 발전속도에 따라 PCB의 난이도도 이에 대응되어야 하기 때문에 지속적인 기술 개발이 이루어 져야 합니다. 현재 PCB 시장은 자동차,
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전기.전자정보통신.반도체 등의 경기흐름에 따라 시장의 상황도 좌우되고 있으며, PCB의 제조는 중국을 비롯하여 주변 국가들의 저가생산으로 인하여 가격면에 있어 상당부분 고부가가치를 기대하는 것은 어려운 상태에 있으나 당사는 자동화 설비를 바탕으로하여 이를 극복하고 있습니다.② SSD 산업NAND FLASH 반도체를 사용하는 저장장치 시장은 현재 크게 모바일(Mobile)과 SSD(Solid State Drive)로 나뉘어 있습니다. 2017년까지는 모바일의 점유율이 조금 높지만, 2018년부터 SSD가 역전하였으며, 2022년에는 전체시장의 80%를 SSD가 차지할 것으로 전망됩니다. 이는 제품당 용량이 SSD가 모바일에 비해 10배 이상 크기 때문입니다. 2017년 모바일은 34GB를 사용했으나 SSD는 407GB, 2022년에는 모바일이 121GB, SSD는 1,275GB를 사용할 전망이며, 이 수요를 주도하는 것이 클라우드와 서버 수요입니다. 분석기관인 가트너에 따르면, SSD는 소비자용 SSD와 기업형 SSD로 나뉘며, 일반소비자가 사용하는 클라이언트 SSD 시장도 성장하겠지만, 서버와 IDC 시장의 성장이 확대될수록 기업형 SSD 시장의 규모가 커질 것으로 예측하고 있습니다. 특히 한대당 장착 용량은 기업형이 소비자용보다 5배~8배까지 커질 전망이며, 모바일의 경우, 가트너는 2017년 프리미엄 폰 기준 66GB에서 2021년 210GB까지 증가할 것으로 전망했습니다. 기본 모델은 25GB에서 100GB 이상으로, 가장 낮은 유틸리티 모델은 15GB에서 85GB로 성장할 전망하였습니다. SSD는 향후 전 산업에 있어서 필수적인 전자부품으로 자리메김을 할 것입니다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망전기ㆍ전자산업에 있어서 집적화는 산업의 핵심입니다. 이를 담당하는 반도체 산업은 향후 글로벌 생활을 이끌 선도업종으로 익히 알고 있습니다. 아울러 빠른 속도의 구현과 저장용량의 증대는 전 산업에 있어서 솔루션이라고 할 수 있겠습니다. 당사는현재의 기억저장장치인 SSD를 더욱 소형화하고 이를 한개의 칩에 형성화하는 기술을 꾸준히 개발하고 업데이트 시키고 있습니다. 이미 국내를 비롯하려 미국과 중국에 '전자파 차폐를 탑재한 솔리드 스테이트 드라이브의 제조방법'에 대한 특허를 취득하였습니다. 차세대 SSD로서 동 기술이 탑재 된 BGA SSD(Ball Grid Array Solid State Drive)는 이미 시제품이 개발 되어 있고 각 전자제품에 맞게 수정개발 되고 있습니다. 향후 전 PC류에 BGA SSD 가 사용 될 것으로 전망하고 있습니다. 조직도.jpg 조직도 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항
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IV. 현금의증가 V. 기초의현금 VI. 기말의현금 3. 기타 사항 I. 업무의 위탁에 관한 사항 1. 업무위탁 현황 제1단계 유동화계획의 참여자인 현대캐피탈 주식회사와 주식회사 한국씨티은행간에는 금전채권신탁계약 및 금전채권신탁계약에 대한 특약을 맺어 수탁자의 업무(일반 유동화계획에서 업무위탁계약 및 자산양도계약에 해당)를 규정하였으며, 신탁한 자산의 관리를 위하여 다시 이들간에 신탁사무 위임계약 및 신탁사무 위임계약에 대한 특약을 체결하여 양도된 자산의 추심 등 일반적으로 자산관리 위탁계약서에 규정된 업무를 현대캐피탈 주식회사에 위임하였음.제2단계 유동화계획에서는 제1종 수익증권을 발행한 주식회사 한국씨티은행이 SPC업무의 자산관리를 하며, 또 별도의 지위에서 주식회사 한국씨티은행이 업무수탁자의 업무를 수행함. 따라서 오토피아제육십칠차유동화전문 유한회사(제2단계 유동화)의 운영업무는 업무위탁계약에 따라 주식회사 한국씨티은행에게 아래표와 같이 위임되어있으며, 자산관리업무는 자산관리위탁계약에 따라 주식회사 한국씨티은행에 위임되어 있음. 업무내용 계약서 조항 2단계 유동화 자산관리자 업무수탁자 통지 및 공고 업무위탁계약 제3조 ○ 자산관리계좌의 관리 및 지급 업무위탁계약 제5조 ○ 일시적 자금 부족시 차입 업무위탁계약 제6조 ○ 여유자금의 운용 업무위탁계약 제7조 ○ 유동화자산의 관리업무 등 업무위탁계약 제8조 ○ 유동화사채의 투자자 보호업무 업무위탁계약 제9조 ○ 기타 업무 업무위탁계약 제10조 ○ 재무제표의 작성 업무위탁계약 제11조 ○ 사업보고서의 공시 및 세무업무 업무위탁계약 제12조 ○ 위탁업무처리의 보고 업무위탁계약 제13조 ○ 사원명부의 관리 업무위탁계약 제14조 ○ 사원총회의 소집 업무위탁계약 제15조 ○ 자산유동화법에 의한 등록 (주1) 업무위탁계약 제16조 ○ 청산업무 등 업무위탁계약 제17조 ○ 유동화자산의 구분관리 자산관리위탁계약 제4조 ○ 유동화자산의 관리 및 처분 자산관리위탁계약 제5조 ○ 유동화자산 관련서류의 관리 자산관리위탁계약 제6조 ○ 장부의 작성 등 자산관리위탁계약 제7조 ○ 보고의무 자산관리위탁계약 제8조 ○ (주1) 공동대표주관회사인 키움증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동주관회사인 NH투자증권(주), 교보증권(주), SK증권(주) 및 부국증권(주)는 업무위탁계약서 제16조에 근거하여 유동화사채 발행 전까지의 수익권유동화계획의 등록업무 및 유동화사채 발행과 관련된 증권신고서 기타 발행 관련 업무를 업무수탁자인 (주)한국씨티은행으로부터 위임받음. 2. 운영업무(업무수탁인) 가. 업무수탁인의 개황 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 한국씨티은행 설립연월일 1981년 9월 17일 대 표 이 사 유 명 순 본점소재지 서울 종로구 새문안로 50(신문로2가) (전화번호:02-3455-2114 ) 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무2. 외국환 업무3. 신탁업무4. 전 각호의 업무에 부수 또는 관련되는 업무5. 법령등에서 정한 절차를 거쳐 다른 업무를 겸영할 수 있음 자본금(출자금등) 금 1,591,372,185,000원(1주당 액면가액: 금 5,000원) 주요주주(출자자등) 기타사항 신탁업무의 개시일 : 1984.03.16 (주1) 자본금 및 주요주주는 2021년 09월 30일 기준임 나. 위탁업무 내용 등 구 분 주업무수탁인 위탁업무의내용 및 범위 ▶ 업무위탁계약서제 2 조 (업무의 위탁)(1) 위탁자는 자산유동화법 제23조의 규정에 따라 위탁자의 사원총회의 의결을 받아야 하는 사항, 위탁자의 이사의 대표권한에 속하는 사항 및 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 위탁한 사항을 제외한 위탁자의 업무를 이 계약에 따라 업무수탁자에게 위탁하며, 업무수탁자는 이를 승낙한다.(2) 업무수탁자는 이 계약에 따라 위탁자를 위하여 보관하는 각종 서류 및 자료를 다른 목적으로 이용하여서는 아니되며, 법령에서 요구하는 경우 및 수익권유동화계획에서 정하고 있는 경우 이외에는 제3자에게 이를 누설하거나 유포하여서는 아니 된다.제 3 조 (통지 및 공고)(1) 업무수탁자는 위탁자에 관한 사항을 사원 기타
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통지받을 자에게 통지할 필요가 있는 경우 위탁자의 정관에 따라 그 업무를 수행한다.(2) 위탁자에 관한 사항을 공고할 필요가 있는 경우에도 같다.제 4 조 (자산관리위탁계약의 해지 관련 업무)(1) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조 제1항에 규정된 각 사유가 발생한 경우 자산관리위탁계약을 해지할 수 있고, 같은 조 제3항에서 정하는 바에 따라 새로운 자산관리자를 선임할 수 있다.(2) 업무수탁자는 제1항에 따라 자산관리위탁계약을 해지하고 새로운 자산관리자를 선임하는 경우 위탁자를 대리하여 신탁계약의 수탁자에게 위탁자의 자산관리자에 대한 업무위탁이 종료하여 자산관리자의 변제수령권한이 소멸되었다는 사실 및 자산관리위탁계약 제12조 제3항에 따라 선임된 새로운 자산관리자가 기존의 자산관리자에 갈음하여 자산관리자로서의 업무를 수행한다는 사실을 통지하여야 한다.제 5 조 (자산관리계좌의 관리 및 지급)(1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌로 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리·운용 및 처분하여야 한다.(2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 위탁자가 수탁자에게 지급해야 하는 제1종 수익권 인수대금3. 위탁자가 지급하여야 하는 유동화사채의 발행과 관련된 제비용4. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 제비용5. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다)다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용라. 가목 내지 다목 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하는 비용7. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 지급일의 연체이자 및 이자(유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다. 동일한 회차의 유동화사채에 대해서는 연체이자, 이자, 기타 금원의 순으로 우선순위를 가진다) 8. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금(유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다)9. 제6조에 따라 차입한 자금에 대하여 지급하여야 하는 이자, 연체이자 또는 수수료(수수료, 연체이자, 이자의 순으로 우선순위를 가진다)10. 제6조에 따라 차입한 자금에 대하여 상환하여야 하는 원금11. 제23조 제1항에 따른 청산비용의 예치12. 위탁자의 사원에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원(3) 업무수탁자는 어느 지급일에 자산관리계좌에 예치된 금액이 제2항 제7호에 따라 지급하여야 할 연체이자 또는 이자를 전액 지급하기에 부족한 경우에는 각 유동화사채 소지자에게 지급하여야 할 연체이자 또는 이자 금액에 따라 안분하여 지급하며, 제2항 제8호에 따라 어느 지급일에 지급하여야 하는 유동화사채의 원금을 전액 지급하기에 부족한 경우에는 만기가 먼저 도래하는 유동화사채부터 순차적으로 지급한다. 다만, 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에는 만기와 관계 없이 각 유동화사채의 원금잔액에 따라 안분하여 지급한다.(4) 업무수탁자는 매 계산기간에 대한 지급일(그 지급일이 유동화사채의 만기일 전인 경우에 한함)의 삼(3) 영업일 전까지 해당 계산기간의 지급일에 위탁자가 수익자로서
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신탁계약에 따라 지급 받아야 할 금원을 수탁자에게 통지하여야 한다. 다만, 위탁자가 해당 지급일에 지급 받아야 할 항목으로서 수탁자에게 미처 통지하지 못한 금원이 있는 경우에는 업무수탁자는 그러한 사실을 알게 된 즉시 해당 금원을 수탁자에게 통지할 수 있다.(5) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 서면지시가 없는 한, 제2항의 지급 기타 수익권유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다.(6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다.제 6 조 (일시적 자금 부족시 차입) 업무수탁자는 일시적인 자금 부족으로 위탁자가 매 지급일에 지급할 금원을 지급하지 못하는 경우 위탁자를 위하여 일시적으로 자금을 차입할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 위탁자의 사전 서면동의를 받아야 하며, 위탁자와 업무수탁자 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다.제 7 조 (여유자금의 운용)(1) 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우 이를 다음의 방법으로 운용할 수 있다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 공사채2. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 업무수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다)가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)3. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채4. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권5. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채6. 회사채 신용등급이 AAA인 회사가 발행한 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)7. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 내에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만, 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제7호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다.1. 제1항 제1호의 경우: 운용가액 합계액의 80%2. 제1항 제2호 및 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100%3. 제1항 제4호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80%4. 제1항 제5호 내지 제7호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제5호 및/또는 제6호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 제5조 제2항에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다.(6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 계산기간 종료일로부터 일십(10) 영업일까지 제공하여야 한다.제 8 조 (유동화자산의 관리업무 등)업무수탁자는 유동화자산에 관하여 신탁특약 제24조에 의한 손해배상책임사유가 발생하였음을 알게 된 경우에는 즉시 이 사실을
오토피아제육십칠차유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

자산관리자에게 통지하여야 하며, 관련 규정에 따라 위탁자를 위하여 손해배상금의 지급을 요구하여야 한다.제 9 조 (유동화사채의 투자자 보호업무) (1) 업무수탁자는 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달한다.(2) 업무수탁자는 신탁특약에서 정하는 바에 따라 제1종 수익권에 대하여 지급되는 수익을 수탁자로부터 지급받아 제5조에서 정한 바에 따라 지급일 또는 해당 지급기일에 지급기일이 도래한 해당 유동화사채의 원리금을 상환하여야 한다. (3) 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 업무수탁자는 그러한 사실 및 상황을 위탁자, 수탁자, 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에 서면으로 알려야 한다. (4) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 수익권유동화계획에서 정한 바에 따라 유동화사채의 상환 등에 관한 업무를 수행하여야 한다. 제 10 조 (기타 업무)(1) 위탁자는 자산유동화법 제6조 제4항 및 같은 법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 따라 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본을 자산관리자로부터 교부받아 위탁자를 위하여 이를 보관 및 관리한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(2) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 수익권인수계약 및 자산관리위탁계약에 따른 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다.제 11 조 (재무제표의 작성)(1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 유동화전문회사회계처리기준 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하고, 1질을 위탁자를 위하여 보관하여야 한다.(2) 업무수탁자는 위탁자의 각 회계연도가 종료한 후 정기사원총회일 1주전까지 다음 각 호의 서류를 작성하여 위탁자의 이사에게 제출하고 위탁자의 본점에 비치하여야 한다.1. 대차대조표 (기업회계기준상 재무상태표)2. 손익계산서3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서4. 현금흐름표5. 주기와 주석6. 위 제1호 내지 제5호에 따른 부속명세서7. 영업보고서(3) 업무수탁자는 위탁자의 계산으로 위탁자를 위한 회계감사인, 기장대리인 및 세무대리인을 선정할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 본항에 따라 선정한 회계감사인, 기장대리인 및 세무대리인의 행위로 인하여 발생한 일체의 손해에 대하여 책임을 지지 아니한다.제 12 조 (사업보고서의 공시 및 세무업무)(1) 위탁자가 자산유동화업무감독규정 제15조에 따라 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 기타 제반서류를 작성하여 제출할 의무가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다.(2) 위탁자가 관할세무서 등에 제출하여야 하는 서류가 있거나 기타 다른 관공서에 제출하여야 하는 서류가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다.제 13 조 (위탁업무처리의 보고)(1) 업무수탁자는 매 계산기간마다 위탁자를 위하여 지급한 비용의 내역 등 수탁업무 처리에 관한 사항을 기재한 보고서 및 해당 계산기간 동안의 유동화자산의 회수내역과 수익의 지급내역을 기재한 보고서를 각각 작성하여, 당해 계산기간 종료일로부터 5일 이내에 위탁자, 자산관리자 및 유동화사채의 신용평가등급을 부여한 신용평가기관에게 제출하여야 하며, 기타 위탁자 및 자산관리자가 합리적으로 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 위탁자에게 제공하여야 한다.(2) 업무수탁자는 제1항에 따라 작성한 보고서를 업무수탁자의 본점에 비치하여야 하며, 위탁자 또는 유동화사채 소지인이 영업시간 내에 요구하는 경우에는 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 업무수탁자는 자산관리자로부터 제공받은 자료를