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에이플러스라이프 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)에이플러스라이프는 상조업 전반에 걸친 전문적인 역량을 바탕으로 실버케어, 여가 사업, 해외사업 등 사업 포트폴리오를 확장하고, 고객 부금의 안정적 운용을 위한 자산 운용사 설립으로 고객 삶의 전반을 아우르는 "Total Life Care Service"를 제공할 목적으로 2008년 10월 23일 설립되었습니다.(주)에이플러스라이프는 최고의 상품과 서비스로 품격 있는 문화를 창출하여 사회에 공헌하고 대한민국 상조시장의 변화를 선도하는 새로운 패러다임을 만들어 나가고 있습니다. 또한 줄기세포보관(셀뱅킹) 판매사업을 시작하여 고객을 위한 Total Life Care Service를 영위해가고 있습니다. 가. 상조업의 현황 1) 산업의 개념 상조업이란 원래 미래에 발생할 관혼상제에 대비하기 위한 목적으로 매월 또는 일정기간마다 일정금액을 불입하는 조건으로, 상조회사로부터 약정된 관혼상제 와 관련된 물품이나 서비스를 제공받는 일종의 선불식 할부거래 형태를 의미합니 다. 2) 산업의 특성 상조업은 미래의 관혼상제(장례가 80%이상)에 대비하여 미리 매월 일정금액을 불입하는 상조상품에 가입하고 향후 약정된 서비스를 받는 것으로서 주로 서민층 이 비용부담을 줄이기 위해 가입해왔던 사업분야 입니다. 또한 상조업은 정부의 규제 및 정책(할부거래에관한법률 2010.09.18 시행)에 대한 의존도가 높은 산업 입니다. 산업 전체로는 법제화(등록제, 소비자권익보호 등), 대기업 진출 등으로 인해 대 외 신뢰도가 상승하여 고속성장기에 진입할 것으로 판단하고 있으며, 할부거래에 관한 법률 시행으로 대다수 영세한 상조회사로 운영되어 오던 국내 상조시장은 경쟁이 불가피해졌으며 시장 구조의 개편이 예상되고 있습니다. 국내 상조시장은 가족의 영역에서 개인의 영역으로 점차 옮겨가고 있습니다. 독 신가구 등 비전형가구의 증가는 이러한 경향을 가속화 시키고 있습니다. 평균수 명의 증가와 출산율의 저하는 급격하게 노령사회로 변하게 하고 있으며 이러한 인구구조의 질적 변화는 노인복지에 대한 사회적 압력을 가중시키고 개인적으로 자신의 죽음에 대해 준비하는 것이 중요한 관심사가 될 것입니다. 시장기능에 따 라 고품질, 맞춤형 서비스를 제공하는 업체가 살아남는 구조로 변화될 것이며 상 조시장에서 높은 경쟁력을 유지할 수 있을 것입니다. 상조업은 법제화를 통해 설립자본금 15억 이상, 소비자피해보상보험체결, 시/군 등록으로 시장진입이 가능하며 법제화 전에 비해 진입장벽이 다소 높아진 상황입 니다. 나. 산업의 성장성 우리나라는 '상조=장례'라는 지배적인 인식 속에 약 80% 이상이 장례상품을 이용하고 있으며, 고객층은 부모의 장례를 위해 가입하는 경우와 본인의 장례를 위해 가입하는 경우로 나눌 수 있습니다. 과거에는 부모님의 장례를 위해 가입하는 경우가 지배적이었으나, 프리니드 시장(본인이 본인의 장래를 위해 준비)이 형성단계에 들어서면서 본인의 장례를 위해 가입하는 경우가 지속적으로 증가하고 있습니다. 통계청에 따르면 65세 노령인구는 급속히 증가하여 2030년 약 1,200만명에 달하고, 2050년에는 전체인구의 38%인 1,616만명에 달한다고 보고되고 있습니다. 이런 노령화 추세는 저출산으로 인해 가구당 평균 가구원수가 3인 이하로 내려가는 이른바 초핵가족화 추세에 맞물려 상조서비스의 필요성을 더욱 증가시켜 가입자수가 1천만명 이상 확대될 것으로 전망하고 있지만 그 규모는 불확실합니다. 판매상품 금액의 경우 2000년도 평균 상품금액 120만원에서 현재 평균 상품금액은 360만 ~ 396만원으로 약 300%이상 인상되었으며 향후 가입자수 증가와 맞물려 증가할 경우 그 시장의 성장속도는 배가될 것으로 추정됩니다."상조서비스 인식 조사"결과 전체 응답자의 80.4%가 상조서비스가 필요하다고 응답했습니다. 또한 상조서비스는 누구나 태어나서 죽을 때까지 한번은 반드시 거치는 필수 통과의례인 돌, 결혼, 회갑, 장례를 제공하고 있기 때문에 경제활동을 하는 누구나 잠재고객이 될 가능성을 가지고 있습니다.일본의 상조시장의
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경우 법제화 후 5년 이내에 2배 이상 성장했으며 국내의 경우 대형자본의 상조업 진출로 인해 더욱 더 가속화 될 것으로 전망하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 일반적으로 상조시장은 봄, 가을이 성수기로 혼인, 사망자수가 증가추세를 보이게 됩니다. 장례의 경우 기후 요인으로 인하여 겨울에 높은 사망율을 보이고 있으며 혼인은 계절적 영향으로 봄, 가을에 많이 진행되고 있습니다.상조업의 특성상 경기가 어려울수록 가입자수는 늘어난다고 업계는 보고 있지만 정확한 통계자료가 없어 경기변화에 따른 시장변화를 판단하기는 힘든 상황입니다. 라. 경쟁요소 상조업의 역할이 다양해지면서 선진국에서는 사전컨설팅, 유언, 상속에서부터 유가족 심리상담 및 치료까지 장례 전 과정에 대한 원스탑 토탈 서비스를 제공하는 회사가 존재하고 있습니다. 하지만 현재 국내 상조업은 사업 초기 단계로서 장례행사에 주력하고 있는 실정으로 향후 서비스의 확대가 필요합니다. 현재 당사의 경쟁업체는 교직원 공제회의 예다함, 프리드라이프, 보람상조 등이 있습니다. 마. 국내외 시장여건 할부거래에 관한 법률이 시행됨에 따라 상조산업 전체에 대한 신뢰도가 높아 질 것으로 업계와 정부당국은 예상하고 있으며, 대기업 진출이 억제된 일본의 경우에도 법제화 후 5년 내에 시장이 2배로 성장한 바, 국내의 경우 법제화와 대기업 진출이 가능하여 그 시장은 늘어날 것으로 업계는 보고 있습니다.국내 상조시장은 약 7조원의 시장을 형성하고 있다고 하나 그 규모는 불확실한 편입니다. 현재 가장 선호하는 서비스는 장례서비스가 73%를 차지하고 있으며 웨딩 서비스 순으로 점유하고 있습니다. 이같은 현상은 대부분의 상조회사가 장례서비스만 제공하고 있기 때문인 것으로 파악하고 있습니다. 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 상조시장의 경쟁력은 고품질, 맞춤형 서비스를 기반으로 다양한 고객군 확보와 행사서비스 제공에 필요한 직영의전 시스템입니다. 가입 당시 상품 및 약관을 바탕으로 한 상호간의 신뢰가 가장 중요하며 급변하는 환경에서 일반적인 장례 서비스를 제공하기 보다는 전문화된 지식과 맞춤형 서비스를 바탕으로 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 서비스를 제공할 수 있어야 합니다.당사는 새로운 트렌드를 먼저 읽고 객관적인 정보와 전문성을 바탕으로 고품질의 맞춤형 Total Life Care Service를 창출하여 고객 만족 가치 추구를 하고 있습니다.당사는 5대 품질 보장제도를 실시하여 고객만족도를 극대화 시키기 위한 시스템을 갖추고 있습니다. 또한 종교별(불교, 원불교, 기독교)로 특화된 Total 장례서비스를 제공하고 있습니다. 2. 영업의 현황 기존 상조회사는 낮은 자기자본 비율, 과다한 영업비용 지출, 방만한 자산운영으로 인한 자본 잠식, 고객불입금의 사유화 등 부정적인 인식이 퍼져 있습니다. 신뢰, 투명경영의 상조회사 출현이 기대되는 상황에서 (주)에이플러스라이프는 급속한 고령화, 독신가구의 증가에 따라 계층별 맞춤형 서비스를 제공하고 상조업 전반에 걸친 전문적인 역량을 바탕으로 실버케어 , 여가 사업, 해외사업 등 사업 포트폴리오를 확장하며 고객 삶의 전반을 아우르는 "Total Life Care Service"를 제공할 목적으로 설립되었습니다.(주)에이플러스라이프는 위와 같은 상조시장의 선두자가 되기 위하여 다음과 같은 차별화된 서비스를 제시하고 있습니다.(1) 건실화된 재무 구조로 고객자산의 최고 안정성 추구자본금 255억원으로 건실한 재무구조를 나타내고 있으며 법인 및 개인 소액주주 구성에 의한 경영의 투명성이 제고되고 있습니다.또한, 상조부금 대비 지급여력비율 170% 로서 (2021년 12월 31일 기준) 업계 최상위권의 안정성을 확보하고 있습니다.(2) 장례컨설팅 서비스를 제공합니다.봉안당, 추모공원, 비석, 석물 등 무료 알선 컨설팅 및 시공(3) 다양한 상품을 통한 맞춤형 서비스를 제공합니다.(4) 차별화된 의전시스템을 갖추고 있습니다.국내 권위있는 전문가의 컨설팅을 받고 있으며 전문 장례의전관에 의한 고품격 의전 서비스를
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제공하고 있습니다.(5) 만기 후 해약환급금 100% 지급납입기간에 따라 다소 차이는 있지만 만기 후 해약환급금 100%를 지급합니다.(6) 해지시 환급기준 및 환급시기 보장중도해약 환급에 대한 환급기율을 상조업 표준약관에 따라 환급하며, 해지 신청 일로 부터 3영업일 이내에 환급합니다.(7) 상품 전환서비스 제공부모님의 장례를 위해 준비하신 상품을 웨딩서비스 등으로 전환하여 사용 가능한 에이플러스라이프만의 Total Life Care Service 입니다. 가. 영업개황 당사는 독립금융판매법인(GA/IFA) 업계 1위인 (주)에이플러스에셋어드바이저의 투자를 유치, 납입자본금 70억원으로 2009년 회사를 설립, TLC/SLC , 법인/단체 영업조직, 전국 직영 의전 네트워크를 기반으로 웨딩, 크루즈, 장례서비스를 접목하여 다양한 수익원을 창출하고 있습니다. 나. 당사의 목표 및 수익원 (주)에이플러스라이프는 상조시장의 선두를 목표로 설립되었습니다. 1차 목표로 장례의전 전국 네트워크 및 인프라 구축, VIP장례의전 스탭 양성 등 독신자, 중산층 이상의 장례서비스를 중심으로 중고가 및 법인/단체 상조시장을 선점, 업계에서 대형 상조회사로 성장하는 것입니다. 2차 목표로 사업 다각화 등 Total Life Care를 통한 다양한 수익 창출 증대를 목표로 하고 있습니다. 당사의 최종적인 목표는 여가, 건강 노후, 상조분야에서 우리 삶의 소망과 중요한 과제들을 고객의 입장에서 전문가 의 시각으로 설계, 준비함으로써 다가오는 미래의 삶을 준비하고 성공할 수 있도록 든든한 동반자로서 Total Life Care하면 에이플러스라이프를 연상할 수 있도록 성장하는 것입니다.당사의 수입원은 부금예수금의 운용을 통한 투자수익, 장례행사 수익 및 알선수수료, 웨딩행사 수익 및 알선 수수료, 줄기세포보관(셀뱅킹)서비스 판매수수료 등 입니다. 다. 매출에 관한 사항 (단위 : 천원) 매출유형 서비스내용 매출액 의전행사매출 장례행사 매출 셀뱅킹 매출 줄기세포보관서비스판매수수료 기타매출 여행 ㆍ웨딩 알선ㆍ화장품 판매서비스 등 합 계 라. 수주상황 해당사항 없습니다. 마. 시장위험과 위험관리 가. 시장리스크 할부거래에 관한법률 시행으로 진입장벽이 높아져 영세한 상조회사들은 퇴출위기를 맞은 반면 시장과 막대한 자본을 가진 대기업의 참여가 가속화 되고 있습 니다. 이에 따른 경쟁 심화로 수익 달성이 어려워 질 수 있으며 파괴적인 가격 경쟁을 피하기 위해서는 안정적인 고정 고객을 확보하는 것이 관건입니다. 나. 규제리스크 '할부거래에 관한 법률' 이 시행됨에 따라 자본금 15억 이상의 회사가 시/도에 등록해야만 영업이 가능하게 되었고, 소비자피해보상 보험계약은 금융기관예치, 지급보증, 보험, 공제 중 사업자가 선택하여 계약 체결을 의무적으로 하도록 되었습니다. 당사는 창립 당시부터 법시행을 대비해 자본금 70억원 설립되었고, 고객의 권익을 보호하기 위해 은행예치제도와 건전한 재무환경, 투명경영을 실천해왔으며, 법시행에 맞춰 2010년 09월 17일 한국상조공제조합을 통해 소비자 피해보상보험계약을 체결완료, 2010년 09월 20일 서울시에 상조업 등록을 완료하였습니다. 2018년 11월 16일에 한국상조공제조합에서 신한은행으로 변경하여 채무지급보증계약을 체결하였습니다. 다. 네트워크리스크 상조업 운영을 위해서는 다양한 기관과의 제휴와 관련 업체들에 대한 아웃소싱 관계를 효과적으로 구축해야 하기에 사업시작 5년까지는 연관 네트워크와 업무제휴 및 아웃소싱을 실시하되 5년 내에 장례식장, 행사서비스, 물품공급업체를 권역별 단계적으로 내부화하여 수익 극대화를 시도할 것입니다. 2011년 이래 수도권 행사서비스는 직영체제를 구축하였습니다. 라. 평판 리스크 법제화 전까지 상조사업에 대한 소비자들의 일반적 인식이 나쁘고, 만에하나 사업이 실패할 경우 가입자의 피해는 물론 대외적으로 그 비난을 피할 수 없는 사업 이었습니다. 이러한 인식을 개선하기 위해서는 기존 고객관리를 통해 구전마케팅을 전개하고 현장 서비스 품질을 고급화하여 고객만족도를 극대화시켜
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차별적인 이미지를 구축해야할 것 입니다. 이에 당사는 국내 권위있는 전문가의 컨설팅과 VIP 장례의전관 및 스탭 육성을 위해 의전관 레벨업 과정을 비롯하여, 의전팀장 실무교육, 워크샵, 의전실무과정, 의전지원팀 보수과정 등 체계적인 교육 프로그램을 통해 전문 인력을 양성하고, 5대품질 보장제도를 실시하여 품질을 고급화 시키고 고객만족도를 극대화시키기 위한 시스템을 갖추고 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 우리은행 설립연월일 1899년 1월 30일 대 표 이 사 권 광 석 본점소재지 서울특별시 중구 소공로 51 목 적 사 업 1. 은행법에서 정하고 있는 은행업에 관한 모든 업무2. 신탁업무3. 인가권자의 인가, 허가등을 얻어 다른업무를 겸영할 수 있음 자본금(출자금등) 3,581,392 백만원 (1주당 액면가액: 금 5,000원) 주요주주(출자자등) (주)우리금융지주 (지분율: 100%) ※ 자본금 및 주요주주는 2021년 12월 31일 기준임. 나. 사업의 내용 1) 영업개황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분가. 영업개황주식회사 우리은행은 1899년 고종황제의 윤허와 황실 내탕금 지원을 바탕으로 민족자본으로 창립된 우리나라 최초 은행인 '대한천일은행'을 모태로 한 은행으로 1999년 상업은행(대한천일은행의 후신)과 한일은행(조선신탁주식회사의 후신)의 합병을 거쳐 2002년 우리은행으로 행명을 변경하였습니다.우리은행은 탄탄한 고객기반과 최고의 고객만족도, 광범위한 국내ㆍ외 네트워크 및 브랜드파워 등 최상의 판매 인프라를 갖추고 활발히 영업 중입니다. 전통적인 이자수익 뿐만 아니라 글로벌과 자산관리 부문에 역량을 집중하여 보다 다양한 분야에서 수익을 창출하고 있으며, 현재의 성장 뿐만 아니라 미래의 성장동력 창출이라는 측면에서 핀테크 및 빅데이터를 기반으로 한 디지털 금융서비스 시장의 선도, 동남아시아 등 성장잠재력이 높은 지역 중심으로 글로벌 네트워크 확대 및 질적 성장을 도모하고 있습니다. 나. 영업의 종류 우리은행은 「은행법」에 의한 은행업무 및 부수 업무, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무 및 부수업무, 그 외 타법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있으며, 은행이 현재 영위하고 있는 주요 겸영업무로는 보험대리점 업무, 퇴직연금사업자 업무, 투자자문업무, 집합투자증권에 대한 투자매매ㆍ중개업무, 파생상품에 대한 매매ㆍ중개업무 등이 있습니다.다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 【은행계정】 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년 (제186기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금부금 양도성예금 원화차입금 원화콜머니 기 타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 외 화 사 채 기 타 소 계 기타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 소 계 합계 주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론) * 예금성타점권 = 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니) * 이자율산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임주2) 외화예수금 = 외화예수금 + 역외외화예수금주3) 외화차입금 = 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금주4) 외화사채 = 외화사채 + 역외외화사채주5) 종금계정 제외주6) K-IFRS 별도 재무제표 기준 【 신탁계정 】 (단위 : 백만원, % ) 구분 조달항목 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년 (제186기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 비용성 금전신탁 차입금 소 계 무비용성 재산신탁 특별유보금 기 타 소 계 합계 (2) 자금운용실적 【은행계정】 (단위 : 백만원, % ) 구분 운용항목 2021년 (제188기) 2020년(제187기) 2019년(제186기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 원화예치금 원화유가증권 원화대출금 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 기 타 원화대손충당금(-) 소 계 외화자금 외화예치금 외화유가증권 외화대출금 외화콜론 매입외환 기 타 외화대손충당금(-) 소 계 기타 현 금 업무유형자산 기 타 소 계 합계 주1) 원화예치금 = 원화예치금 - 지준예치금주2) 원화유가증권 = 원화유가증권 + 대여유가증권(원화)* 이자율 산출을 위한 이자 =
에이스오토인베스트제사십구차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2021.12)

유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권매매익(순)중 주식매매익(순) 제외분주3) 원화대출금 = 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권* 이자율 산출을 위한 이자 = 원화대출금이자 - 신용보증기금 출연금주4) 외화예치금 = 외화예치금 + 역외외화예치금주5) 외화유가증권 = 외화유가증권 + 대여유가증권(외화) * 이자율 산출을 위한 이자 = 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 매매익(순)중 주식매매익(순) 제외분주6) 외화대출금 = 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스주7) 현금 = 현금 - 총타점권주8) 업무용유형자산 = 업무용유형자산 - 감가상각누계액주9) 종금계정 제외주10) K-IFRS 별도 재무제표 기준 【 신탁계정 】 (단위 : 백만원, % ) 구분 운용항목 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년 (제186기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 수익성 대 출 금 콜 론 유가증권 기 타 채권평가충당금(-) 현재가치할인차금(-) 소 계 무수익성 소 계 합계 나. 영업실적 부문별 수지상황 (단위 : 억원) 구분 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년(제186기) 이자부문 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 예수금이자 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소계 수수료부문 수수료수익 수수료비용 소계 신탁부문 신탁업무운용수익 중도해지수수료 신탁업무운용손실 소계 기타영업부문 기타영업수익 유가증권관련수익 외환거래이익 충당금환입액 파생금융상품관련이익 기타영업잡수익 기타영업비용 유가증권관련손실 외환거래손실 기금출연료 대손상각비 지급보증충당금전입액 파생금융상품관련손실 기타영업잡비용 소계 부문별이익합계 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 경상이익 법인세비용차감전 계속영업이익 계속영업법인세비용 중단영업이익주2) 당기순이익 지배주주지분순손익 비지배지분순손익 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 카드사 지주 이전으로 인한 중단영업손실주3) 금액이 음(-)의 금액인 경우 괄호()안에 금액을 기재하였습니다. 2) 종류별 영업현황가. 예금업무 (단위 : 백만원) 구분 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년 (제186기) 원화예수금 요구불예금 저축성예금 상호부금 소 계 외화예수금 양도성예금증서(CD) 금전신탁 기타예수금 합 계 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 ※수시입출식예금 현황(유동성핵심예금) (단위 : 백만원) 구분 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년(제186기) 요구불예금 저축예금 기업자유예금 합계 나. 대출업무(1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년(제186기) 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 소 계 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 외화대출금 = 외화대출금 + 내국수입유산스 (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 1년이하 1년초과∼3년이하 3년초과∼5년이하 5년초과 합계 원화대출금 외화대출금 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 마. 신탁업무(1) 신탁예수금 (단위 : 백만원) 구 분 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년 (제186기) 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 금전신탁 재산신탁 합 계 주1) 수탁고는 평균잔액임주2) 신탁보수 = 실제보수 - 보전보족금 (2) 신탁계정 유가증권 현황 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 기말 장부가액 평가손익잔액(B/S) 운용손익(I/S) 신탁계정 (3) 신탁계정 대출금 (단위 : 백만원) 구 분 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년 (제186기) 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 신탁대출금 (1) 업무개요파생금융상품은 기초상품(이자율, 환율, 주가, 상품가격 등)의 변화에 따라 가격이 결정되는 금융상품입니다. 기초상품에 따라 금리통화파생상품, 주식파생상품,
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상품파생상품으로 분류되며 당행은 이자율 관련 거래로는 국채선물/이자율스왑/이자율옵션 등을, 환율관련 거래로는 통화선도/통화스왑/통화옵션 등을, 주식관련 거래로는 주가 및 주가지수관련 옵션 등을 운용하고 있으며, 미래의 상품가격을 헤지하기 위하여 상품을 기초자산으로 하는 상품파생거래도 취급하고 있습니다. 시장위험 및 거래상대방 신용위험에 대해서는 철저한 분석을 통하여 안정적인 운용과 관리를 하며 Front Office와 Middle Office 및 Back Office의 분리 등을 통해 적절한 내부통제절차를 구축하고 있습니다. (2) 계약 및 파생상품 종류별 현황 (단위 : 억원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 합계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 1) 파생상품거래 관련 총거래 현황(은행계정) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match거래(B) 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 합계(A+B+C) 2) 이자율 관련 거래 현황(은행계정) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match거래(B) 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 합계(A+B+C) 3) 통화 관련 거래 현황(은행계정) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match거래(B) 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 합계(A+B+C) 4) 주식 관련 거래 현황(은행계정) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match거래(B) 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 ELW(D) 장내옵션 장외옵션 다) 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (1) 국내 (기준일 : 2021.12.31) (단위 :개) 지역 지점 출장소 사무소 합계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 광주광역시 대전광역시 울산광역시 세종특별자치시 경기도 강원도 충청북도 충청남도 전라북도 전라남도 경상북도 경상남도 제주도 계 주) 서울특별시 지점 수 중 본점영업부 1개점 포함 (2) 해외 (기준일 : 2021. 12. 31) ( 단위 : 개) 지역 지점 출장소 사무소 합계 미국 영국 일본 홍콩 싱가폴 바레인 방글라데시 인도 호주 두바이 말레이시아 미얀마 이란 폴란드 기타 1주1) 계 주1) 개성공단 임시사무소 본점 내 설치주2) 해외법인의 子지점은 제외(해외법인의 지점에 관한 내용은 「II.사업의 내용 / 5. 재무건전성 등 기타 참고사항/ 라. 그밖에 투자결정에 필요한 사항/ (5) 주요 연결대상종속회사의 사업의 내용 / [해외현지법인]」부분을 참고하여 주시기 바랍니다.) 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가격) 건물(장부가격)주1) 합계 소유 본점 지점 해외주2) 소 계 임차 지점 해외주2) 소 계 합 계 주1) 상각누계액 반영전 금액임주2) 해외분 해외지점 반영(해외법인의 子지점은 제외) 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 2021년 (제188기) 2020년 (제187기) 2019년 (제186기) CD ATM 통장정리기 기타 주) ATM : 키오스크 포함, 기타: 공과금기기 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 (1)국내 (단위 : 개) 구 분 2021년 실적 2022년 계획 점포(출장소포함) 미정 (2)해외 (단위 : 개) 구 분 2021년 실적 2022년 계획 점포(출장소 포함) 라) 기타 필요한 사항 가. BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 억원) 구분 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년(제186기) BIS자기자본(A) 위험가중자산(B) BIS자기자본비율(A/B) 주1) BIS(Bank for
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International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출하였습니다. 나. 유동성 비율 (단위 : %) 구분 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년(제186기) 통합유동성커버리지비율(LCR)주) 외화유동성커버리지비율(외화LCR)주) 업무용유형자산비율 주) 경영공시 산출기준과 동일하게 적용(LCR : 분기 중 영업일별 비율의 평균, 외화 LCR : 항목별 값을 평균한 뒤 비율 산출), 해당기간 '21년 4분기,'20년 4분기,'19년 4분기 금융위원회 『금융규제 유연화 방안 추진 현황 및 향후 계획』에 따라 통합 LCR 규제비율 '22년 3월말까지 하향 조정(통합 100%→85%, 외화 80% → 70%) 다. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 현황] (단위 : 억원, %, %p) 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년(제186기) 증감주1) 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 주1) 증감은 2020년말 대비 2021년말 증감임주2) 금액 등이 음(-)수인 경우 괄호()안에 기재하였습니다. [대손충당금] (단위 : 억원) 구분 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년(제186기) 대손충당금 국내분 일반 특별 소계 국외분 일반 특별 소계 합 계 기중대손상각액 라. 건전성 (단위 : 억원, %) 구 분 2021년(제188기) 2020년(제187기) 2019년(제186기) 총 여 신 기업 가계 고정이하여신 고정이하여신비율 기업 가계 무수익여신 무수익여신비율 기업 가계 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A) 고정이하여신(B) 연체율 총대출채권 기준(계절조정후) 기업대출 기준(계절조정후) 가계대출 기준(계절조정후) 다. 재무에 관한 사항 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 2021년말 2020년말 2019년말 제188기 제187기 제186기 Ⅰ. 자산 1. 현금및현금성자산 2. 당기손익-공정가치측정 금융자산 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4. 상각후원가측정 유가증권 5. 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 6. 관계기업투자자산 7. 투자부동산 8. 유형자산 9. 무형자산 10. 매각예정자산 11. 당기법인세자산 12. 파생상품자산(위험회피목적) 13. 순확정급여자산 14. 기타자산 자산총계 Ⅱ. 부채 1. 당기손익-공정가치측정 금융부채 2. 예수부채 3. 차입부채 4. 발행사채 5. 충당부채 6. 순확정급여부채 7. 당기법인세부채 8. 이연법인세부채 9. 파생상품부채(위험회피목적) 10. 기타금융부채 11. 기타부채 부채총계 Ⅲ. 자본 1. 지배기업 소유주지분 (1) 자본금 (2) 신종자본증권 (3) 자본잉여금 (4) 기타자본 (5) 이익잉여금 2. 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 연결에 포함된 회사수 90개 78개 73개 라. 임원 및 직원 현황 1. 임원 현황 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권광석 남 은행장 사내이사 상근 대표이사 (학력)'82. 학성고'86. 건국대학교 산업공학과'06. 연세대학교 경영대학원 MBA(약력)'14. 우리은행 홍보실장(본부장)'15. 우리은행 대외협력단장(상무)'17. 우리은행 IB그룹장 겸 대외협력단장(집행부행장)'18. 우리프라이빗에쿼티(PE)자산운용 대표'19. 새마을금고중앙회 신용공제 대표이사 장병용 남 상임감사위원 사내이사 상근 상임감사 (학력)'80. 전남고'84. 전남대학교 영어영문학과'04. 고려대학교 경영대학원 석사'18. 한성대학교 대학원 회계학 박사(약력)'02. ~ '16. 금융감독원 지주서비스 팀장 일반은행 검사국 팀장 저축은행 감독국 국장 '16. 신협중앙회 검사감독 이사 박상용 남 이사 사외이사 비상근 사외이사(리스크관리위원회,보상위원회,임원후보추천위원회) (학력)'73. 연세대
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경영학'82. 뉴욕대대학원 경영학 석사'84. 뉴욕대대학원 경영학 박사(약력)'09. 연세대 경영대학장 兼 경영전문대학원장'13. 공적자금관리위원회 민간위원장現) 연세대학교 경영대학 명예교수 우리금융지주사외이사(겸직) 노성태 남 이사 사외이사 비상근 사외이사(리스크관리위원회,보상위원회,임원후보추천위원회) (학력)'69. 서울대 경제학'83. 하버드대학교대학원 경제학 석사'84. 하버드대학교대학원 경제학 박사(약력)'07. 한화생명 경제연구원장'12. 한화생명 경제연구원 고문現) 삼성꿈장학재단 이사장 우리금융지주사외이사(겸직) 정찬형 남 이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원회,보상위원회,임원후보추천위원회) (학력)'81. 고려대 경영학'84. 고려대 경영대학원 재무론 석사(약력)'07. 한국투자신탁운용 대표이사'15. 포스코기술투자 사장 우리금융지주사외이사(겸직) 박수만 남 이사 사외이사 비상근 사외이사(리스크관리위원회,보상위원회,임원후보추천위원회) (학력)'79. 서울대 법학(약력)'84. 김 법률사무소 변호사'21.법무법인 수정재 변호사現) 법무법인 케이원챔버 변호사 김준호 남 이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원회,보상위원회,임원후보추천위원회) (학력)'83. 동국대 도시행정학'86. 동국대 행정학 석사'10. 광운대 행정학 박사(약력)'13. 미래창조과학부 우정사업본부 본부장'15. 한국금융투자협회 자율규제위원장現) 법무법인 율촌 고문 유대일주4) 남 이사 기타비상무이사 비상근 비상임이사(리스크관리위원회,보상위원회) (학력)'86. 서울대학교 동양사학(약력)'16. 예금보험공사 창조경영실장'19. 예금보험공사 홍보실장現) 예금보험공사 기금정책부장 박화재 남 집행부행장 미등기 상근 여신지원그룹 (학력)'81. 광주상고'06. 한국사이버대 경영학과'08. 동국대학교 부동산학 석사(약력)'15. 경기남부영업본부장'16. 서초영업본부장'17. 업무지원그룹 상무'18. 여신지원그룹 부행장보 이중호 남 집행부행장 미등기 상근 금융소비자보호그룹(금융소비자보호총괄책임자 (CCO)) (학력)'82. 영진고'90. 영남대학교 경영학과(약력)'17. 관악동작영업본부장'18. 기업금융단 상무'20. 기업그룹 부행장보'20. 기업금융단 부행장보 황규목 남 집행부행장 미등기 상근 브랜드ESG그룹 (학력)'81. 수원수성고'86. 인하대학교 행정학과'09. 연세대 행정대학원 행정학 석사(약력)'15. 종로기업영업본부장'17. 본점1기업영업본부장'19. 우리금융지주 준법감시인 상무'20. 홍보브랜드그룹 부행장보 우리금융지주브랜드부문부사장(겸직) 김성종 남 집행부행장 미등기 상근 IT그룹(최고정보책임자(CIO)) (학력)'83. 선린상고'05. 경기대학교 경영학과(약력)'18. IT그룹 상무'19. IT기획단 상무'19. 우리에프아이에스 은행서비스그룹 총괄 전무(겸직)'20. IT그룹 부행장보 우리에프아이에스대표이사 사장(겸직) 조병규 남 집행부행장 미등기 상근 경영기획그룹(공시책임자내부회계관리자전략기획·재무관리주요업무집행책임자) (학력)'83. 관악고'92. 경희대학교 경제학과(약력)'17. 강북영업본부장'19. 준법감시인(상무)'20. 경영기획그룹 부행장보 김정록 남 준법감시인(집행부행장보) 미등기 상근 준법감시인 (학력)'81. 서울북공고'86. 성균관대학교 행정학과(약력)'17. 송파영업본부장'18. IB그룹 상무'19. 우리금융지주 CIB총괄 상무(겸직)'19. 우리종합금융 CIB사업본부 총괄 부사장(겸직)'20. 경영기획그룹 부행장보 고정현 남 집행부행장보 미등기 상근 정보보호그룹(정보보호최고책임자(CISO),개인정보보호책임자,신용정보관리·보호인,고객정보관리인) (학력)'82. 덕수상고'01. 국민대학교 국제통상학과'03. 건국대학교 부동산대학원 부동산학 석사'18. 연세대정보대학원 금융정보보호 석사(약력)'16. 플랫폼사업부 본부장'17. 강서양천영업본부장'18. 정보보호그룹 상무 김호정 남 집행부행장보 미등기 상근 부동산금융단 (학력)'82.선린상고'14.한양사이버대학교 부동산학과'17.연세대경제대학원 금융공학
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석사(약력)'16. 강서양천영업본부장'17. 여신업무센터 본부장'18. 미래2기업영업본부장'18. 부동산금융그룹 상무 황원철 남 집행부행장보 미등기 상근 디지털전략그룹(최고디지털책임자(CDO)) (학력)'87. 보성고'91. 한양대학교 수학과'95. 한양대대학원 수학과 석사(약력)'18. 디지털금융그룹 본부장'19. 우리금융지주 디지털총괄 상무(겸직)'19. 우리카드 디지털그룹 전무(겸직)'20. DT추진단 상무'21. 디지털그룹 兼 디지털금융단 부행장보 우리금융지주디지털추진단전무(겸직) 전상욱 남 집행부행장보 미등기 상근 리스크관리그룹(리스크관리책임자리스크관리주요업무집행책임자) (학력)'85. 상문고'90. 서울대학교 경제학과'98. KAIST 금융공학 석사(약력)'11. 우리금융지주 경영연구소 부장'12. 우리금융경영연구소 전략연구실 실장'19. 우리금융경영연구소 연구본부 상무대우'19. 리스크관리그룹 상무 김인식 남 집행부행장보 미등기 상근 개인/기관그룹 (학력)'80. 신일고'90. 성균관대학교 경영학과(약력)'17. 인도지역본부장'18. 본점1기업영업본부장'20. 자금시장그룹 상무 심상형 남 집행부행장보 미등기 상근 투자상품전략단 (학력)'81. 중앙상고(약력)'16. 미래기업영업본부장'17. 강남기업영업본부장'20. 신탁연금단 상무'20. 투자상품전략단 상무 서동립 남 집행부행장보 미등기 상근 외환사업단 (학력)'80. 영남상고'88. 부산산업대 경영학(약력)'16. 부산경남동부영업본부장'18. 영등포영업본부장'20. 금융소비자보호그룹 상무'20. 중소기업그룹 상무 강성모 남 집행부행장보 미등기 상근 경영지원그룹 (학력)'82. 마산중앙고'90. 한양대학교 경영학과(약력)'16. 중부영업본부장'17. 본점영업부 본부장'20. HR그룹 상무 박완식 남 집행부행장보 미등기 상근 영업그룹 (학력)'83. 동대부고'91. 국민대학교 무역학과(약력)'18. 강남2영업본부장'20. 중소기업그룹 상무'20. 개인그룹 兼 디지털금융그룹 상무'21. 영업/디지털그룹 부행장보 신광춘 남 집행부행장보 미등기 상근 기업그룹 (학력)'84. 경성고'88. 경기대학교 독어독문학(약력)'16. 중앙기업영업본부장'20. 기업금융단 상무 강신국 남 집행부행장보 미등기 상근 자금시장그룹(파생상품업무책임자) (학력)'81. 동래고'86. 고려대학교 경영학과'92. 고려대대학원 국제경영학 석사(약력)'17. 자금부 본부장'18. 종로기업영업본부장'20. IB그룹 상무'20. 우리금융지주 CIB총괄 상무(겸직)'20. 우리종합금융 CIB사업본부 총괄 부사장(겸직) 이문석 남 집행부행장보 미등기 상근 IB그룹 (학력)'83. 여의도고'89. 중앙대학교 법학과'97. 조지워싱턴대대학원 M.B.A(약력)'18. 미래2기업영업본부장'19. 중앙기업영업본부장 정연기 남 집행부행장보 미등기 상근 자산관리그룹 (학력)'82. 용문고'91. 연세대학교 영어영문학과(약력)'18. 개인영업전략부 본부장'20. 자산관리그룹 본부장 김응철 남 집행부행장보 미등기 상근 글로벌그룹 (학력)'85. 장충고'91. 한양대학교 법학과(약력)'18. 글로벌전략부 본부장'19. 우리금융지주 글로벌기획부장(겸직)'20. 본점1기업영업본부장 주1) 2021년 사업연도에 대한 정기주총 종결시까지주2) 기존 계약 만료(2021.12.17)부터 후임자 선임시까지주3) 집행부행장, 집행부행장보 재직기간의 시작일 : 집행부행장보 선임일주4) 공시서류 작성일(2021.12.31) 이후 변경 사항- 일신상의 사유로 인한 사임 : 유대일(비상임이사) 주5) 공시서류 작성일(2021.12.31) 이후 임원인사(2022.02.25)에 따른 변경 사항 - 퇴임 : 박화재, 이중호, 김성종, 김호정, 황원철, 전상욱, 김인식, 심상형, 서동립, 강성모, 신광춘 - 신규 선임 : 이석태, 정석영(이상 집행부행장), 심기우, 조영수, 송현주, 윤석모, 옥일진, 김백수, 성윤제, 유도현(이상 집행부행장보) - 직위 변경 : 박완식, 강신국, 고정현, 김정록(이상 집행부행장) - 담당업무 변경 :
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박완식(개인/기관그룹), 조병규(기업그룹), 고정현(IT그룹/최고정보책임자(CIO)), 황규목(브랜드홍보그룹), 김응철(외환사업단), 정연기(금융소비자보호그룹/금융소비자보호 총괄책임자(CCO)) - 계약만기일 변경 : 황규목, 조병규, 박완식, 강신국(이상 2022.12.17), 고정현(2023.12.31) - 겸직 변경 : 고정현(우리에프아이에스 대표이사 겸직) 2. 직원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위: 명, 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 금융업 남 금융업 여 합 계 주1) 2021.12.31 현재 재직직원 기준주2) 평균근속연수는 기간제근로자 및 해외현지채용직원 제외 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 신탁대상재산 회수액의 관리 [금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 제13조 (신탁대상재산 회수액의 관리)](1) 위탁자는 임차인 등으로부터 임대료를 지급받는 경우 그 지급받은 날로부터 5영업일 이내에 이를 회수계좌로 입금하여야 하되, 2013년 5월 1일부터 임대료채권 등의 회수대금이 임차인 등으로부터 회수계좌에 직접 입금되도록 필요한 모든 조치를 취하여야 한다. 다만, 위탁자가 임차인 등으로부터 2013년 5월 1일 이후에 위 회수대금을 불가피한 사유로 직접 지급받은 경우에는 그 지급받은 날로부터 5 영업일 이내에 이를 회수계좌로 입금하여야 한다.(2) 수탁자는 회수계좌에 입금된 신탁대상재산의 회수액을 지체 없이 신탁추심계좌로 이체하여야 한다. (3) 제1항 내지 제2항에도 불구하고 회수계좌에 입금되는 금원 중 신탁대상재산인 임대료채권으로부터 회수된 금전이 아닌 경우 수탁자는 해당 금원을 제2종 수익자에게 즉시 지급한다. (4) 수탁자가 제11조 제1항 단서에도 불구하고 제11조 제1항 제1호 내지 제4호에 따라 지급하여야 하는 금액의 지급이 완료되기 이전에 제3항에 따라 제2종 수익자에게 지급하는 금원은 제2종 수익권 지급일에 지급된 것이 아닌 경우에도 해당 지급일에 제2종 수익자에게 제2종 수익권에 대한 수익이 확정적으로 지급된 것으로 간주한다.제 5 조 (자산관리계좌의 관리 및 지급)(1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌로 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리, 운용 및 처분하여야 한다.(2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화회사 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 유동화회사 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 위탁자가 수탁자에게 지급해야 하는 제1종 수익권 인수대금3. 위탁자가 지급하여야 하는 유동화사채의 발행과 관련된 제비용4. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 제비용5. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용6. 신용공여약정에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 수수료 및 제 비용7. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인 및 세무(기장)용역법인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다)다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용라. 가목 내지 다목 이외에
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위탁자가 우발적으로 부담하는 비용8. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 이자지급일(제9조 제3항에 따른 조기상환권의 행사에 따른 해당 유동화사채의 조기상환일을 포함한다)의 이자, 연체이자 기타 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 금원(연체이자, 이자, 기타 금원의 순으로 우선순위를 가진다) 9. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일(제9조 제3항에 따른 조기상환권의 행사에 따른 해당 유동화사채의 조기상환일을 포함한다)의 원금(전액 지급하기에 부족한 경우에는 만기가 먼저 도래하는 유동화사채의 권리자에게 먼저 지급하되, 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에는 각 유동화사채의 권리자에게 유동화사채의 미상환 원금잔액의 비율에 따라 지급한다)10. 신용공여약정에 따라 지급하여야 하는 이자, 연체이자11. 신용공여약정에 따라 상환하여야 하는 원금12. 제6조 제3항에 따라 차입한 자금에 대하여 지급하여야 하는 이자, 연체이자 또는 수수료13. 제6조 제3항에 따라 차입한 자금에 대하여 상환하여야 하는 원금14. 제23조 제1항에 따른 청산비용의 예치15. 위탁자의 사원에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원(3) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 기타 유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다.(4) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 나. 제1종 수익권의 구분관리 [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 유동화자산의 관리 및 처분 [자산관리위탁계약서]제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건 및 신탁특약에 따라 수탁자로부터 유동화자산에 관한 금원을 추심하여 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시(늦어도 그 수령일의 다음 영업일까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 수탁자가 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 자산관리자는 수탁자의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 신탁계약에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다.(6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 신탁계약에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 제1종 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다.(7) 자산관리자는 신탁특약 제11조 제3항에 따라, 마지막 신탁계산기간(신탁특약에 정의된 바와 같다)과 관련된 신탁계산일(신탁특약에 정의된 바와 같다)에 자산관리계좌(이하 “자산관리계좌”라 한다)의 잔액을
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감안하여 해당 신탁지급일(신탁특약에 정의된 바와 같다)에 지급하는 유동화사채의 원리금 지급 및 기타 채무 상환함에 충분한 금액(자산관리계좌의 잔액과 합하여 이를 상환함에 충분한 금액을 말한다)을 계산하여 수탁자에게 제출하여야 한다. 가. 신탁대상재산 회수액의 관리 [금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 제13조 (신탁대상재산 회수액의 관리)](1) 위탁자는 임차인 등으로부터 임대료를 지급받는 경우 그 지급받은 날로부터 5영업일 이내에 이를 회수계좌로 입금하여야 하되, 2013년 5월 1일부터 임대료채권 등의 회수대금이 임차인 등으로부터 회수계좌에 직접 입금되도록 필요한 모든 조치를 취하여야 한다. 다만, 위탁자가 임차인 등으로부터 2013년 5월 1일 이후에 위 회수대금을 불가피한 사유로 직접 지급받은 경우에는 그 지급받은 날로부터 5 영업일 이내에 이를 회수계좌로 입금하여야 한다.(2) 수탁자는 회수계좌에 입금된 신탁대상재산의 회수액을 지체 없이 신탁추심계좌로 이체하여야 한다. (3) 제1항 내지 제2항에도 불구하고 회수계좌에 입금되는 금원 중 신탁대상재산인 임대료채권으로부터 회수된 금전이 아닌 경우 수탁자는 해당 금원을 제2종 수익자에게 즉시 지급한다. (4) 수탁자가 제11조 제1항 단서에도 불구하고 제11조 제1항 제1호 내지 제4호에 따라 지급하여야 하는 금액의 지급이 완료되기 이전에 제3항에 따라 제2종 수익자에게 지급하는 금원은 제2종 수익권 지급일에 지급된 것이 아닌 경우에도 해당 지급일에 제2종 수익자에게 제2종 수익권에 대한 수익이 확정적으로 지급된 것으로 간주한다.제 5 조 (자산관리계좌의 관리 및 지급)(1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌로 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리, 운용 및 처분하여야 한다.(2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화회사 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 유동화회사 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 위탁자가 수탁자에게 지급해야 하는 제1종 수익권 인수대금3. 위탁자가 지급하여야 하는 유동화사채의 발행과 관련된 제비용4. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 제비용5. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용6. 신용공여약정에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 수수료 및 제 비용7. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인 및 세무(기장)용역법인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다)다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용라. 가목 내지 다목 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하는 비용8. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 이자지급일(제9조 제3항에 따른 조기상환권의 행사에 따른 해당 유동화사채의 조기상환일을 포함한다)의 이자, 연체이자 기타 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 금원(연체이자, 이자, 기타 금원의 순으로 우선순위를 가진다) 9. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일(제9조 제3항에 따른 조기상환권의 행사에 따른 해당 유동화사채의 조기상환일을 포함한다)의 원금(전액 지급하기에 부족한 경우에는 만기가 먼저 도래하는 유동화사채의 권리자에게 먼저 지급하되, 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에는
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각 유동화사채의 권리자에게 유동화사채의 미상환 원금잔액의 비율에 따라 지급한다)10. 신용공여약정에 따라 지급하여야 하는 이자, 연체이자11. 신용공여약정에 따라 상환하여야 하는 원금12. 제6조 제3항에 따라 차입한 자금에 대하여 지급하여야 하는 이자, 연체이자 또는 수수료13. 제6조 제3항에 따라 차입한 자금에 대하여 상환하여야 하는 원금14. 제23조 제1항에 따른 청산비용의 예치15. 위탁자의 사원에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원(3) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 기타 유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다.(4) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 나. 제1종 수익권의 구분관리 [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 유동화자산의 관리 및 처분 [자산관리위탁계약서]제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건 및 신탁특약에 따라 수탁자로부터 유동화자산에 관한 금원을 추심하여 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시(늦어도 그 수령일의 다음 영업일까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 수탁자가 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 자산관리자는 수탁자의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 신탁계약에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다.(6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 신탁계약에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 제1종 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다.(7) 자산관리자는 신탁특약 제11조 제3항에 따라, 마지막 신탁계산기간(신탁특약에 정의된 바와 같다)과 관련된 신탁계산일(신탁특약에 정의된 바와 같다)에 자산관리계좌(이하 “자산관리계좌”라 한다)의 잔액을 감안하여 해당 신탁지급일(신탁특약에 정의된 바와 같다)에 지급하는 유동화사채의 원리금 지급 및 기타 채무 상환함에 충분한 금액(자산관리계좌의 잔액과 합하여 이를 상환함에 충분한 금액을 말한다)을 계산하여 수탁자에게 제출하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리계좌의 관리 및 지급 (업무위탁계약서 제5조) [업무위탁계약서] 제 5 조 (자산관리계좌의 관리 및 지급) (1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌로 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리, 운용
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및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화회사 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 유동화회사 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 위탁자가 수탁자에게 지급해야 하는 제1종 수익권 인수대금 3. 위탁자가 지급하여야 하는 유동화사채의 발행과 관련된 제비용 4. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 6. 신용공여약정에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 수수료 및 제 비용 7. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인 및 세무(기장)용역법인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다) 다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 가목 내지 다목 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하는 비용 8. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 이자지급일(제9조 제3항에 따른 조기상환권의 행사에 따른 해당 유동화사채의 조기상환일을 포함한다)의 이자, 연체이자 기타 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 금원(연체이자, 이자, 기타 금원의 순으로 우선순위를 가진다) 9. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일(제9조 제3항에 따른 조기상환권의 행사에 따른 해당 유동화사채의 조기상환일을 포함한다)의 원금(전액 지급하기에 부족한 경우에는 만기가 먼저 도래하는 유동화사채의 권리자에게 먼저 지급하되, 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에는 각 유동화사채의 권리자에게 유동화사채의 미상환 원금잔액의 비율에 따라 지급한다) 10. 신용공여약정에 따라 지급하여야 하는 이자, 연체이자 11. 신용공여약정에 따라 상환하여야 하는 원금 12. 제6조 제3항에 따라 차입한 자금에 대하여 지급하여야 하는 이자, 연체이자 또는 수수료 13. 제6조 제3항에 따라 차입한 자금에 대하여 상환하여야 하는 원금 14. 제23조 제1항에 따른 청산비용의 예치 15. 위탁자의 사원에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원 (3) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 기타 유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (4) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 나. 여유자금의 운용 [업무위탁계약서] 제 7 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우 이를 다음의 방법으로 운용할 수 있다. 1. 신탁재산위탁자가 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 공사채, 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)(다만, 신탁재산위탁자의 국내 유효신용등급이 AAA인 경우에 한한다) 2. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 3. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채 4. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 5. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 6. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 7. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중
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신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제6호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것 (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. (3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 내에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만, 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제7호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 2. 제1항 제2호 및 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100% 3. 제1항 제4호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80% 4. 제1항 제5호 내지 제6호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제5호 및/또는 제6호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 제5조 제2항에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 유동화회사 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 유동화회사 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 유동화회사 계산기간 종료일로부터 10영업일까지 제공하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 유동화자산 관련서류의 관리 [자산관리위탁계약서]제 6 조 (유동화자산 관련서류의 관리)(1) 자산관리자는 신탁계약서, 수익권인수계약서, 제1종 수익권증서 등 각종 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 하며, 그 사본을 업무수탁자에게 교부하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에 보관하여야 한다.(3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다. 나. 장부의 작성 등 [자산관리위탁계약서]제 7 조 (장부의 작성 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다.(2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 다. 유동화자산의 관리업무 등 [업무위탁계약서]제 8 조 (유동화자산의 관리업무 등) 업무수탁자는 유동화자산에 관하여 신탁특약 제12조 제3항의 규정에 의한 제1종 수익권의 조기상환사유 및 신탁특약 제22조에 의한 손해배상책임사유가 발생하였음을 알게 된 경우에는 즉시 이 사실을 자산관리자에게 통지하여야 하며, 관련 규정에 따라 위탁자를 위하여 제1종 수익권에 대한 조기상환의 요청 또는 손해배상금의 지급을 요구하여야 한다. 라. 기타업무 [업무위탁계약서]제 10 조 (기타 업무) (1) 위탁자는 자산유동화법
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제6조 제4항 및 같은 법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 따라 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본을 자산관리자로부터 교부받아 위탁자를 위하여 이를 보관 및 관리한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(2) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 수익권인수계약 및 자산관리위탁계약에 따른 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다. 마. 위탁업무처리의 보고 [업무위탁계약서]제 13 조 (위탁업무처리의 보고) (1) 업무수탁자는 위탁자, 자산관리자 및 유동화사채의 신용평가등급을 부여한 신용평가기관이 합리적으로 요청하는 경우 그 요청한 유동화회사 계산기간 동안 위탁자를 위하여 지급한 비용의 내역 등 수탁업무 처리에 관한 사항을 기재한 보고서 및 해당 유동화회사 계산기간 동안의 유동화자산의 회수내역과 수익의 지급내역을 기재한 보고서를 위탁자, 자산관리자 및 유동화사채의 신용평가등급을 부여한 신용평가기관에게 제출하여야 한다.(2) 업무수탁자는 제1항에 따라 작성한 보고서를 업무수탁자의 본점에 비치하여야 하며, 위탁자 또는 유동화사채 소지인이 영업시간 내에 요구하는 경우에는 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 업무수탁자는 자산관리자로부터 제공받은 자료를 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 제공하고 기타 그러한 신용평가기관이 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 자료를 제공하여야 한다.[자산관리위탁계약서]제 8 조 (보고의무) (1) 유동화자산에 대하여 수익권인수계약 제4조 및 제5조에 따른 손해배상책임 사유 또는 계약해제사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 5영업일 이내에) 위탁자에게 서면으로 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다. 바.투자자 보호 업무 [업무위탁계약서]제 9 조 (유동화사채의 투자자 보호업무) (1) 업무수탁자는 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달한다.(2) 업무수탁자는 신탁특약에서 정하는 바에 따라 제1종 수익권에 대하여 지급되는 수익을 수탁자로부터 지급받아 제5조에서 정한 바에 따라 유동화회사 지급일 또는 해당 지급기일에 지급기일이 도래한 해당 유동화사채의 원리금을 상환하여야 한다. 제1종 수익권에 따른 수익으로서 지급받은 금액이 유동화사채의 원리금 상환에 부족한 경우에는 신용공여약정에 따른 신용공여 한도금액 범위 내에서 신용공여금을 대출받아 유동화사채의 상환에 충당하여야 한다.(3) 업무수탁자는 신탁특약 제12조 제3항에 따른 조기상환사유가 발생하여 제8조에 따라 제1종 수익권에 대한 조기상환을 요청하는 경우 그 이후 도래하는 유동화사채에 대한 조기상환이 가능한 매 유동화회사 지급일에 유동화사채의 조건에 따라 자산관리계좌의 잔액의 범위에서 유동화사채의 조기상환권을 행사하여야 한다. 본문에 따른 조기상환권 행사시 업무수탁자는 해당 조기상환일로부터 최소 5영업일 이전까지 한국예탁결제원에 조기상환의 금액과 시기를 통지하는 등 유동화사채의 발행조건에 따라 조기상환을 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다.(4) 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및/또는 제3항에 정한 바에 따라 유동화사채에 대하여 조기상환권을 행사할 사유가 발생한 경우 업무수탁자는 그러한 사실 및 상황을 위탁자, 수탁자, 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에 서면으로 알려야
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한다.(5) 업무수탁자는 제3항에 따른 조기상환을 하는 경우 각 유동화사채권자 상호간에 불평등한 결과가 발생하지 않도록 필요한 주의의무를 다하도록 하되, 만기가 먼저 도래하는 유동화사채부터 순차적으로 조기상환권을 행사하기로 한다(다만, 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에는 제5조 제2항 제9호에서 정한 바에 따른다). 업무수탁자가 본조와 유동화사채 발행조건을 준수하여 유동화사채 원리금을 상환하는 경우에는 본항의 주의의무를 다한 것으로 본다.(6) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 유동화계획에서 정한 바에 따라 유동화사채의 상환 등에 관한 업무를 수행하며, 매 유동화회사 지급일 또는 유동화사채 조기상환일에 그 지급을 대행하여야 한다.
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II. 자산유동화계획의 세부내용1. 자산유동화계획의 개요 ※ 아주캐피탈(주)가 보유하는 신차할부금융, 신차오토론, 중고차할부금융 채권과 이에 부수하는 권리를 최초 신탁하고 자산규모가 감소할 경우 신탁자산을 추가 신탁하는 신탁 방식을 활용한 구조이며, 금전채권신탁이 유동화전문회사를 수익자로 하여 발행하는 제1종 수익권증서를 기초자산으로 하여 3,100억원의 선순위유동화사채를 발행하는 2단계 유동화 구조임. 1) 유동화 구조 : 신탁 + SPC 의 2단계 유동화 방식2) 양도구조 : 신탁 방식3) 정산구조 : 신탁비할당, 월별현금흐름정산 방식 ☞ 각 구조별 세부내용은 "2.전반적인 내용"에서 구체적으로 설명함. 1) 제1단계 유동화구조 요약 □ 최초 자산보유자인 아주캐피탈(주)가 주식회사 우리은행 신탁계정에 신차할부금융, 신차오토론, 중고차할부금융채권과 이에 부수하는 권리를 주식회사 우리은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초신탁함.□ 주식회사 우리은행은 신탁효력발생일에 자산확정일(2020년 02월 29일) 현재 아주캐피탈(주)가 보유하고 있는 신차할부금융, 신차오토론, 중고차채권과 이에 부수하는 권리를 수탁하고, 아주캐피탈(주)가 신차할부금융, 신차오토론, 중고차채권을 추가 신탁시 이를 수탁함.□ 이 자산으로부터 2026년 04월 27일까지의 만기 구조(주1)를 가지는 제1종 수익권증서 및 제2종 수익권 증서를 발행하여 그 중 제1종 수익권증서는 제2단계 자산유동화계획을 위하여 에이스오토인베스트제사십구차유동화전문(유)를 제1종 수익권의 수익자로 하여 발행하고, 제2종 수익권증서는 아주캐피탈(주)를 제2종 수익권의 수익자로 하여 발행함. 2) 제1단계 유동화계획의 발행구조 요약 구 분 내 용 유동화자산 신차할부금융, 신차오토론, 중고차채권 장부가액 양도가액 평가금액 액면금액(1종) 액면금액(2종) 양도일 2020년 04월 17일 수익권 발행일 2020년 04월 17일 수익권 만기일(1종) 2026년 04월 27일 수익권 만기일(2종) 2026년 04월 27일 위 만기일 이전에 본 건 신탁에 따른 제1종 수익권 및 제2종 수익권의 지급이 완료된 경우 해당 신탁 기간은 종료되며, 위 기간 동안 제1종 수익권 및 제2종 수익권의 지급이 전부 이뤄지지 못한 경우 위 만기일로부터 수익권 전부의 지급이 완료되는 날까지 신탁기간이 연장된다. 1) 제2단계 유동화구조 요약 □ 에이스오토인베스트제사십구차유동화전문(유)는 1단계 유동화를 통해 양수한 대상자산을 기초로 3,100억원의 유동화사채[선순위 33종 공모 3,100억원]를 발행함.□ 제1단계 유동화의 최초자산보유자인 아주캐피탈(주)은 신탁재산관리자로서 유동화자산의 관리,운용 및 처분등의 제반업무를 담당하며 주식회사 우리은행은 제2단계 유동화의자산관리자 및 업무수탁자로서 유동화자산의 관리,운용 및 처분등의 제반업무와 재무제표의 작성, 사업보고서의 공시 등 투자자 보호 등의 업무를 담당함. 2) 제2단계 유동화계획의 발행구조 요약 구분 내 용 유동화자산 제1종 수익권증서 권면총액 평가금액 발행금액 신용등급 (NICE신용평가 /한국기업평가) ▶ 제1-1회 선순위 유동화사채 AAA/AAA ▶ 제1-2회 선순위 유동화사채 AAA/AAA ▶ 제1-3회 선순위 유동화사채 AAA/AAA ▶ 제1-4회 선순위 유동화사채 AAA/AAA ▶ 제1-5회 선순위 유동화사채 AAA/AAA ▶ 제1-6회 선순위 유동화사채 AAA/AAA ▶ 제1-7회 선순위 유동화사채 AAA/AAA ▶ 제1-8회 선순위 유동화사채 AAA/AAA ▶ 제1-9회 선순위 유동화사채 AAA/AAA ▶ 제1-10회 선순위 유동화사채 AAA/AAA ▶ 제1-11회 선순위 유동화사채 AAA/AAA ▶ 제1-12회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (12M Call option) ▶ 제1-13회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (12M Call option) ▶ 제1-14회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (12M Call option) ▶ 제1-15회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (12M Call option) ▶ 제1-16회
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선순위 유동화사채 AAA/AAA (12M Call option) ▶ 제1-17회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (12M Call option) ▶ 제1-18회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (13M Call option) ▶ 제1-19회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (13M Call option) ▶ 제1-20회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (14M Call option) ▶ 제1-21회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (15M Call option) ▶ 제1-22회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (16M Call option) ▶ 제1-23회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (17M Call option) ▶ 제1-24회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (18M Call option) ▶ 제1-25회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (19M Call option) ▶ 제1-26회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (20M Call option) ▶ 제1-27회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (21M Call option) ▶ 제1-28회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (23M Call option) ▶ 제1-29회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (24M Call option) ▶ 제1-30회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (25M Call option) ▶ 제1-31회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (25M Call option) ▶ 제1-32회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (26M Call option) ▶ 제1-33회 선순위 유동화사채 AAA/AAA (26M Call option) 신용보완 - 신용공여약정: 자산관리계좌에 예치된 잔액이 업무위탁계약 제8조에 따라 지급을 하기에 부족한 경우, 그 부족금액에 대하여 400억원을 한도로 하여 주식회사 우리은행이 SPC에게 대출을 실행함- 제2종 수익증권증서(후순위수익권) 발행을 통한 제1종 수익권 상환능력 제고 [115,901,140,175 원, 선순위 유동화증권 대비 37.39%, 매매대금 대비 26.59%]- 양도인의 담보책임: 양도금액의 20% 이내 대출약정 등에 의한 대출 원리금 또는 할부금의 지급을 4회차 이상 지체한 경우[다만, 연체된 회차의 채무금액을 전액변제하는 경우 연체된 회수에 포함시키지 아니하며, 4회차 이상 지체한 채무자의 채무원금잔액(미도래원금을 포함하여 계산함)을 신탁원본양도가액으로 나눈 비율이 5% 이하인 경우에는 제12조에 따른 담보책임의 이행을 유예하고, 5%를 초과하는 경우에는 그 초과분에 대해서만 아주캐피탈이 하자담보책임(Buy-back)을 부담하도록 함]※ 제7부-I. 신용보완에 관한 사항의 상세 내역 참조바람. 예상발행금리 - 유동화사채의 발행금리는 발행일 전 영업일에 한국금융투자협회 홈페이지의 "채권 시가평가 기준 수익률(매트릭스)" 상 수익률 중 각유동화증권과 동일 만기의 공모 AAA 등급 무보증 회사채의 민평평균 수익률(고시되지 않는 만기에 해당하는 유동화증권에 대해서는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되, 소숫점 넷째자리에서 절사함)을 말하며, 발행사와 주관회사가 협의하여 향후 증권신고서 상에 고시할 예정임.※ 단, 제1-1회 내지 제1-2회 선순위 무보증사채의 기준금리는 3개월 만기의 공모 AAA등급 무보증 회사채의 민평평균 수익률을 적용함. 이자산정방법 3개월 후급 이자지급기일 매월 27일을 말하며, 그 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 직전 영업일로 하고, 이자지급기일이후의 이자는 계산하지 아니함 유동화사채 법정만기일 제1-1회 선순위 유동화사채 제1-2회 선순위 유동화사채 제1-3회 선순위 유동화사채 제1-4회 선순위 유동화사채 제1-5회 선순위 유동화사채 제1-6회 선순위 유동화사채 제1-7회 선순위 유동화사채 제1-8회 선순위 유동화사채 제1-9회 선순위 유동화사채 제1-10회 선순위 유동화사채 제1-11회 선순위 유동화사채 제1-12회 선순위 유동화사채 제1-13회 선순위 유동화사채 제1-14회 선순위 유동화사채 제1-15회 선순위 유동화사채 제1-16회 선순위 유동화사채
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제1-17회 선순위 유동화사채 제1-18회 선순위 유동화사채 제1-19회 선순위 유동화사채 제1-20회 선순위 유동화사채 제1-21회 선순위 유동화사채 제1-22회 선순위 유동화사채 제1-23회 선순위 유동화사채 제1-24회 선순위 유동화사채 제1-25회 선순위 유동화사채 제1-26회 선순위 유동화사채 제1-27회 선순위 유동화사채 제1-28회 선순위 유동화사채 제1-29회 선순위 유동화사채 제1-30회 선순위 유동화사채 제1-31회 선순위 유동화사채 제1-32회 선순위 유동화사채 제1-33회 선순위 유동화사채 3) 선순위 유동화증권 발행조건 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액 발행일 만기 이자율(%) 이자지급방법 발행방법 신용등급 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2020년 06월 26일 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2020년 07월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2020년 08월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2020년 09월 25일 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2020년 10월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2020년 11월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2020년 12월 24일 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2021년 01월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2021년 02월 26일 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2021년 03월 26일 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2021년 04월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2021년 05월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2021년 06월 25일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2021년 07월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2021년 08월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2021년 09월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2021년 10월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2021년 11월 26일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2021년 12월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2022년 01월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2022년 02월 25일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2022년 03월 25일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2022년 04월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2022년 05월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2022년 06월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2022년 07월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2022년 08월 26일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2022년 09월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2022년 10월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년
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27일 2022년 11월 25일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2022년 12월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2023년 1월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL Ｘ 1억원 2020년 04년 27일 2023년 2월 27일 3개월 후급 공모 AAA(sf) CALL 선순위 소계 합 계 (주1)상기 선순위 유동화증권의 발행수익률(%) 및 표면이자율(%)은 본 증권신고서 제출일 전 영업일인 2020년 4월 16일 한국금융투자협회의 "채권 시가평가 기준 수익률"에 고시되는 무보증 회사채 AAA 등급 만기별 민평 평균수익률에 각 사채 만기별 적정 스프레드를 가산하여 산출한 예정치로서, 최종 발행수익률(%) 및 표면이자율(%)은 선순위 유동화증권 발행일 전 영업일인 2020년 4월 24일 오후에 확정됩니다.(주2)- 각 선순위 유동화증권의 이자는 유동화증권 발행일(2020년 04월 27일 예정)로부터 기산하여 각 유동화증권의 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 후급한다.- 매 3개월분의 이자계산은 각 선순위 유동화증권의 이자지급기일 현재 각 선순위 유동화증권의 원금잔액에 해당 이율을 4로 나눈 비율을 곱하는 방식을 적용한다.- 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직전 영업일로 한다.- 선순위 유동화증권의 원금상환일(조기상환권 행사에 의한 조기상환일 포함)이 직전 이자지급기일부터 3개월 후가 아닌 경우 원금상환시 지급할 이자는 직전 이자지급기일로부터 기산하여 해당 원금상환일 전일까지 아래 산식에 따라 일할계산하여 지급한다.산식: 3개월분이자 X 경과일수 ÷ 3개월일수* 3개월분이자 : 각 유동화증권 원금잔액 X 해당 이율 ÷ 4* 경과일수 : 직전 이자지급기일로부터 해당 원금상환일 전일까지의 일수* 3개월일수 : 직전 이자지급기일로부터 직전 이자지급기일의 3개월 후에 해당하는 일자 전일까지의 일수(주3)- 제1-12회 내지 제1-33회 유동화사채에는 조기상환권(콜옵션)이 부여될 예정이며, 직전회차 유동화사채의 원리금의 전액 상환이 완료됨을 조건으로 해당 조기상환 경과기간 종료일 이후 도래하는 매 지급일에 콜옵션 행사가능함에 따라 해당 Option이 행사되는 경우 동 유동화사채의 실질만기는 상기 발행계획표상 법정만기 보다 단축될 수 있습니다. 2. 전반적인 내용 ☞ 아래의 내용은 투자자의 이해를 돕기 위해 제1단계 유동화와 제2단계 유동화의 내용을 포괄적으로 설명함. 가. 자산유동화계획의 세부구조 1) 유동화 구조 : 신탁 + SPC 의 2단계 유동화방식 ▶ 제1단계 (주식회사 우리은행 신탁에 유동화 기초자산 신탁)- 최초 자산보유자인 아주캐피탈(주)가 주식회사 우리은행 신탁계정에 신차할부금융, 신차오토론, 중고차채권과 이에 부수하는 권리를 주식회사 우리은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하고, 주식회사 우리은행은 신탁받은 자산을 담보로 하여 제1종 및 제2종 수익권증서를 발행하여 이 중 제1종 수익권증서는 유동화사채 발행을 위하여 에이스오토인베스트제사십구유동화전문(유)가 유상인수하고, 제2종 수익권증서(후순위)는 자산보유자인 아주캐피탈㈜가 인수함.▶ 제2단계 (유동화전문유한회사의 제1종 수익권 인수)- 에이스오토인베스트제사십구차유동화전문(유)는 주식회사 우리은행으로부터 제1종 수익권증서를 유상으로 인수하고, 동 제1종 수익권증서를 기초자산으로 하여 액면금 합계 3,100억원의 유동화 사채를 발행하여 유동화사채 발행일에 제1종 수익권의 인수대금으로 지급할 예정임 2) 양도구조 : 신탁 방식. 아주캐피탈(주)는 1종 수익의 안정적인 지급을 위해 유동화자산의 적격요건을 충족시키는 유사한 유형의 채권을 추가 신탁 가능 3) 정산구조 : 신탁비할당, 월별현금흐름 정산방식- 신탁비할당 방식 신탁에서 유동화자산으로부터 발생하는 현금흐름을 제1종 수익자와 제2종 수익자에게 분배하되, 제1종 수익자에게 필요한 금원을 우선적으로 지급하는 방식- 월별현금흐름 정산방식 매월 지급일에 제1종
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수익자(에이스오토인베스트제사십구차유동화전문(유)) 및 제2종 수익자 (아주캐피탈(주))는 금전채권신탁계약에 대한 특약에서 정해진 바에 따라 수익을 지급받음. 나. 유동화수익권 소지자(제1종 수익자, 제2종 수익자)간 수익 지급방법 수익권은 신탁대상재산으로부터 회수된 금원, 유동화 회수액 기타 신탁재산에 속하는 재산에서 신탁계약에 따라 신탁재산으로 신탁계약에 따라 신탁재산으로 지급하여야 하는 비용 등을 공제한 금원을 지급받는 것을 내용으로 하며, 제1종 수익권 및 제2종 수익권으로 구분함.(여기서 제2종 수익권은 신탁대상재산의 회수액에서 제1종 수익권에 대한 수익과 신탁계약에 따라 신탁재산으로 지급하여야 하는 비용 등을 지급한 후 남은 금원을 지급받는 후순위 수익권이며, 제1종 수익의 초과담보 역할을 하게 됨.) [금전채권신탁계약에 대한 특약 제 6 조 (수익권의 종류 및 내용)](1) 신탁계약에 의한 신탁의 수익권은 신탁재산으로부터 신탁계약에 따라 신탁재산으로 지급하여야 하는 비용 등을 공제한 후 지급을 받는 것을 내용으로 하며, 제1종 수익권 및 제2종 수익권으로 구분한다.(2) 제1종 수익권의 내용은 회수액 범위내에서 다음 각 호 금원의 지급을 구할 수 있는 권리 및 기타 본 특약에서 정하는 권리로 한다.1. 제2호에 기재된 금원을 전액 지급받을 때까지 본 특약에서 정하는 바에 따라 매 지급일에 다음 각 목에 기재된 금원의 합을 지급받는다. 또한, 제2호에 따른 제1종 수익권 권면액 상당액의 지급이 완료된 이후라도 본호 각 목에 해당하는 지급이 완료되지 않은 경우에는 본호 각 목의 지급이 완료될 때까지 해당 수익을 지급받는다.가. 해당 지급일에 제1종 수익자가 지급하여야 하는 운영비용(본목에 따라 지급기가 도래하였으나 지급되지 아니한 금액이 있는 경우에는 이를 합산한다)나. 지급기일이 도래하였으나 지급되지 아니한 유동화증권 관련 연체이자, 지연배상금 기타 제1종 수익자가 해당 지급일까지 상환하여야 하는 유동화증권에 따른 채무 중 본호 다른 항목 및 제2호의 지급액으로 충당되지 않는 금액다. 해당 지급일에 제1종 수익자가 유동화증권 관련하여 지급하여야 하는 이자2. 본 특약에서 정하는 바에 따라 매 지급일에 제1종 수익자가 유동화증권 관련하여 지급하여야 하는 유동화증권 원금 상당액을 그 합계액이 제1종 수익권 권면액에 이를 때까지 지급받는다.3. 제1호 및 제2호에 기재된 금액을 전액 지급받은 이후의 매 지급일에 다음 각 목에 기재된 금원의 합을 지급받는다.가. 신용공여약정에 따라 제1종 수익자가 신용공여은행으로부터 차입한 자금의 원리금(연체이자 포함)나. 제1종 수익자가 업무위탁계약서 제7조에 따라 일시적으로 차입한 자금의 원리금(연체이자 포함)다. 제1종 수익자의 청산절차에 소요되는 비용(3) 제2종 수익권은 제1종 수익권에 대한 지급을 모두 완료한 이후 본 특약에 따라 신탁추심계좌의 잔여 금원 기타 신탁재산을 지급받을 권리 및 기타 본 특약에서 정하는 권리를 내용으로 하며, 제2종 수익권에 대한 지급은 신탁재산에 속하는 금전채권 기타 자산의 교부로 할 수 있다.(4) 제1종 수익권은 본 특약에 의한 신탁재산에 대해 제2종 수익권보다 우선권을 가진다.(5) 수탁자는 제1종 수익권 및 제2종 수익권에 대하여 이익 및 원금의 보전을 하지 아니한다.(6) 수익자가 본건 신탁의 수익권을 제3자에게 양도하거나 담보로 제공하고자 할 경우에는 사전에 수탁자의 승인을 얻어야 한다. 1) 신탁계약에 관한 주요사항 신탁계약 관련자 위탁자겸 제2종 수익자 아주캐피탈(주) 수탁자 주식회사 우리은행 신탁재산관리자 아주캐피탈(주) 제1종수익자 에이스오토인베스트제사십구차유동화전문 유한회사 신탁원본(주1) 아주캐피탈(주)(이하 '위탁자'라 한다)가 (i) 대출약정에 의하여 보유하게 된 대출채무자 등에 대한 대출채권(다만, 대출채권을 담보하기 위한 근저당권은 제외한다) 및 (ii) 신차할부금융, 신차오토론, 중고차할부금융 채권이 입금되는 위탁자 명의의 회수계좌와 관련하여 위탁자가 당해 회수계좌의 개설은행에 대하여 가지는 예금반환채권 및
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기타 (i), (ii)에 부수하는 권리로서 최초 신탁효력발생일로부터 신탁기간종료일(2026년 04월 27일)까지의 기간동안 원화로 발생될 원화표시 금전채권 수익권의 발행 제1종 수익권 권면액 310,000,000,000원 제2종 수익권 기타사항 신탁대상재산의 추가(주2) 아주캐피탈(주)은 담보책임사유가 발생한 신탁대상자산을 동일한 경제적 가치를 가지는 다른 대출채권과 교체하거나 추가 할 수 있음 주1) 신탁대상자산의 적격 [금전채권신탁계약에 대한 특약 제2조 (신탁원본의적격)]이 특약에 의하여 위탁자가 수탁자에게 신탁하는 신탁원본은 신탁대상자산 확정일 또는 신탁효력발생일 현재 다음 각 호의 조건을 충족시키는 것으로 구성한다.1. 대출채권등은 위탁자가 그 체결권한을 가진 자를 통해 관계법령에 따라 적법하게 체결하여 유효하게 존속하는 대출약정등에 의하여 발생하였을 것2. 대출채권등은 자산유동화계획에 의한 자산유동화 이외의 다른 자산유동화 기타 목적으로 양도 또는 신탁된 사실이 없으며, 위탁자가 그에 대하여 질권 기타 담보권이나 상계권 기타 항변권이 부착되지 않은 완전한 권리를 가질 것3. 대출채권등은 위탁자가 여신전문금융업무를 영위하는 과정에서 취득한 것이며 위탁자의 정상적인 영업방식과 내규에 위배되지 아니할 것4. 대출약정등과 관련하여 위탁자와 채무자 등 기타 제3자 사이에 소송 기타 분쟁이 발생하지 않았을 것5. 대출채권등은 신탁 가능한 것으로서 그에 대하여 가압류, 가처분, 압류 등의 처분제한이 존재하지 않으며, 기타 신탁을 제한하는 특약이나 법적인 제한이 존재하지 아니할 것6. 대출약정등에 취소의 사유 등 의사표시의 하자나 서류상의 하자가 없을 것7. 대출약정등의 해지 또는 해제사유가 발생하지 않았을 것8. 대출약정서 또는 할부금융약정서 기타 신탁대상자산의 존재를 증명할 수 있는 관련서류가 적법하게 존재할 것9. 채무자 등이 대출약정등에 따른 채무를 연체하고 있지 아니할 것10. 신탁대상자산 확정일 현재 대출채권등의 원금잔액이 금일백만(1,000,000)원 이상일 것11. 대출채권등의 만기가 2020년 7월 1일부터 2026년 3월 31일 사이에 도래하여야 하며, 추가로 만기를 연장할 수 있는 권리가 부착되어 있지 아니할 것12. 채무자에게 전국은행연합회에서 정하는 신용정보관리규약에 따른 부도정보 또는 금융질서문란정보가 등록된 사실이 없을 것13. 위탁자가 신용회복지원협약에 따라 신용회복위원회로부터 채무자의 신용회복지원 신청사실을 통지받은 사실이 없을 것14. 신탁대상자산 확정일 현재 채무자에 대하여 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시의 신청이나 파산신청 또는 개인회생절차개시의 신청, 「기업구조조정 촉진법」에 따른 부실징후기업 또는 경영정상화의 가능성이 없는 기업으로의 지정 기타 채무자에 대한 채권자들의 권리를 일반적으로 조정하는 내용의 어떠한 절차도 신청되지 아니하였을 것15. 채무자가 변제능력의 상실 등을 사유로 대출약정등에 따른 변제기를 변경한 사실이 없으며, 대출약정등이 채무자 및 제3자가 위탁자에게 부담하고 있던 기존 대출 및 기타 채무의 상환을 위한 것이 아닐 것16. 채무자 등이 대출채권등의 원리금 지급에 관하여 자동이체의 방법으로 결제하기로 약정하였을 것 주2) 신탁대상재산의 교체 및 추가 [금전채권신탁계약에 대한 특약 제12조 8항, 9항 (담보책임의 이행)](8) 위탁자는 제1종 수익자 및 수탁자와 합의하여 본조에 따른 담보책임의 이행에 갈음하여 담보책임사유가 발생한 신탁대상자산을 동일한 경제적 가치(채무자의 신용평가등급을 포함)를 가지는 다른 대출채권등과 교체하거나 이를 추가할 수 있다.(9) 제8항에 따라 교체 또는 추가되는 대출채권등은 교체 또는 추가되는 자산확정일 현재 제2조의 적격을 갖춘 자산이어야 하며, 대상자산의 교체 또는 추가 신탁 절차에 관하여는 제3조 및 제4조의 규정을 준용한다. 본항에 따라 교체되거나 추가로 신탁된 자산에 대하여는 수익권증서를 추가로 발행하지 아니한다. 2) 수익권의 수익지급방법 [금전채권신탁계약에 대한 특약 제8조 (수익자에 대한
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수익 지급)]제 8 조 (수익자에 대한 수익 지급)(1) 수탁자는 매 지급일에 회수액을 본조에 따라 신탁보수 및 비용 등의 지급과 제1종 수익자 및 제2종 수익자에 대한 지급을 위하여 사용하여야 한다.(2) 수탁자는 매 지급일에 회수액의 범위 내에서 다음 각 호의 우선순위에 따라 지급한다. 다만, 어느 선순위 지급항목의 지급기일이 해당 지급일과 그 다음 지급일 사이에 도래하는 경우에는 다음 각 호의 우선순위에 따라 해당 선순위 지급항목의 지급을 위한 소요자금을 해당 지급일에 신탁 내에 유보한 후 다음 순위의 지급항목의 소요자금을 지급하여야 한다.1. 제2호의 금액으로서 지급기일이 도래하였으나 지급하지 못한 금액이 있는 경우 그 금액에 달할 때까지의 금원을 지급한다.2. 다음 각 목에 기재된 비용을 다음 각 목의 순서에 따라 지급한다.가. 해당 지급일까지 신탁재산에서 지급하여야 하는 조세나. 수탁자가 제4조 제3항 단서에 따라 직접 채무자 등에 대한 대항요건을 갖추는 경우 부담하게 되는 통지비용 및 제23조 제4항에 따라 신탁재산관리자 변경에 관한 통지를 하는 경우 부담하게 되는 통지비용과 자료이관비용다. 해당 지급일까지 수탁자가 제22조에 따라 지급받을 신탁비용 및 신탁보수라. 자동이체와 관련한 은행수수료 및 금융결제원 중개수수료마. 수탁자가 신탁사무위임계약에 따라 해당 지급일까지 신탁재산관리자 또는 대체신탁재산관리자에게 지급하여야 하는 신탁재산관리수수료 등 제반 비용 및 보수3. 제4호 내지 제5호의 금액으로서 지급기일이 도래하였으나 지급하지 못한 금액(그에 대한 연체이자 등 지연손해금을 포함한다)이 있는 경우 그 금액에 달할 때까지의 금원을 지급한다.4. 제6조 제2항 제1호에 따라 제1종 수익자에게 수익으로 지급한다.5. 제6조 제2항 제2호에 따라 제1종 수익자에게 수익으로 지급한다.6. 제6조 제2항 제3호에 따라 제1종 수익자에게 수익으로 지급한다.7. 최초 지급일에 한하여, 위탁자에게 지급하여야 할 신탁원본 양도가액 중 제1종 수익자 지정대가 및 제2종 수익권 권면액을 차감한 현금 지급분8. 유동화증권 및 신용공여 원리금이 모두 상환될 때까지의 제1호 내지 제6호에 따른 지급이 모두 완료된 이후 잔액이 있는 경우 제2종 수익자에게 지급한다.(3) 제1종 수익자는 매 지급일의 5영업일 전까지 해당 지급일(제9항에 따른 신용공여 지급일을 포함하며, 이하 본항에서 같다)에 지급받아야 할 제2항 제3호 내지 제6호 항목 금원의 합계액과 예상명세를 명시한 서면을 수탁자 및 위탁자에게 제출하여야 하며, 제출한 합계액과 명세 이외에 추가로 지급받아야 할 항목이 발생한 경우 또는 기제출한 내용을 수정하여야 하는 경우에는 즉시 추가금액과 추가명세 또는 수정금액과 수정명세를 명시한 서면을 수탁자에게 제출하여야 한다. 수탁자는 제1종 수익자가 제출한 확정금액의 합계액과 확정명세가 기제출한 내용과 차이가 있는 경우에는 확정금액의 합계액 및 확정명세에 따라 제1종 수익자에게 지급하여야 한다.(4) 위탁자는 자산확정일 이후 최초 지급일까지 신탁원본으로부터 회수된 금원(이하 "초기 정산금액"이라 한다)이 있는 경우 이를 최초 지급일에 수탁자에게 지급하여야 한다. 수탁자는 최초 지급일에 위탁자로부터 초기 정산금액을 지급받는 대신 해당 금액을 본조 제2항 제7호 및 제9조 제3항에 따라 수탁자가 위탁자에게 지급하여야 할 본건 신탁의 대가 지급금액에서 공제하거나 그 지급에 갈음할 수 있다.(5) 제2항 제8호에 따른 제2종 수익자에 대한 수익 지급은 제2종 수익권증서의 권면액에 제한되지 아니하며, 수탁자는 제2항 제1호 내지 제6호에 따른 지급이 모두 완료되기 이전이라도 신탁추심계좌의 예치금원이 유동화증권 및 신용공여 원리금이 모두 상환될 때까지의 제2항 제1호 내지 제6호에 따른 지급에 필요한 금액을 초과하는 경우에는 그 초과된 금원에 한하여 제2종 수익권에 대한 수익으로 지급할 수 있는 것으로 한다.(6) 제9조 제2항 제6호에 따른 금융결제원의 자동이체 이용승인 및 그에 따른 CMS 이용과 관련하여, 금융결제원의 CMS