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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 25 기 : 2021년 12월 31일 현재 제 24 기 : 2020년 12월 31일 현재 포스코기술투자 주식회사 1. 일반 사항 포스코기술투자 주식회사(이하 "회사"라 함)는 중소기업창업자에 투자함으로써 중소기업의 체질강화와 경쟁력을 제고할 목적으로 1997년 6월 19일 설립되었으며, 중소기업창업지원법에 의거 1997년 7월 25일에 중소기업 창업투자회사로 등록하였습니다.회사는 벤처캐피탈회사로서의 투자효율성 제고를 위하여 2004년 8월 18일 여신전문금융업법상 신기술사업금융업으로 회사의 업종을 변경등록하였으며, 중소기업창업투자 등록은 2004년 9월 15일에 말소되었습니다. 또한 2014년 5월 17일자 임시주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 포스텍기술투자 주식회사에서 포스코기술투자 주식회사로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사의 주주는 주식회사 포스코(95%)와 포항공과대학교(5%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고
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있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 20 23년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은
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2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. (5) 금융자산 1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
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(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 회사의 모든 지분상품 은 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 영업수익 또는 영업비용' 으로 표시합니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 자산에 대해 기대신용손실로 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 차량운반구 4년 비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원가입권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 (8) 비금융자산의 손상 영업권이나
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내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (9) 금융부채 1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발 생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금", "사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상 환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "영업비용"으 로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (10) 파생금융상품 회사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피 적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (11) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로
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인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (12) 종업원급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소 에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (13) 수익인식 회 사는 모든 유형에 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때 수익을 인식1) 이자수익과 이자비용상각후원가측정 금융상품의 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. 2) 수수료 수익회사는 투자조합의 결성 및 업무의 집행 등에 따른 수익을 투자수익으로 인식하며, 투자조합 관리용역에 의한 조합관리보수를 투자조합수익으로 인식하고 있습니다.투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다. 3)
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 순손익당기손익-공정가치 측정 금융자산 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동)을 포함합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 이익과 손실 4) 기타 금융수익회사는 영업과 관련한 금융자산과 금융부채에 대한 외환이익과 파생상품평가이익을 영업수익으로 분류하고 있습니다. (14) 리스1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 회사 는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정 기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를
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차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3) 변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 4) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 5) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. (15) 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2022년 월 27일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서최종 승인 될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다( 주석18 참조) .회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에
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기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석15 참조) (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (2) 시장위험 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 보고기간말 현재 지분증권의 주가가 약 10% 상승 및 하락 할 경우 당기와 전기의 총 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 당기손익에 미치는 효과 당기손익 - 공정가치 금융자산 3) 이자율 지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일 기준으로 중단되었습니다.당기말 현재 이자율지표 개혁에 노출되어 있는 금융상품은 사채(주석 14 참조)밖에 없으며, 모두 3개월물 USD LIBOR를 지표이자율로 사용하고 있습니다. 당기말 현재관련 사채는 35,201백만원이며, 모두 2023년 6월 30일
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이전에 만기가 도래하기 때문에 대체 지표 이자율로의 전환이 필요하지 않습니다.(3) 신용위험 ① 신용위험의 개요 신용위험은 거래상대방의 계약불이행이나 신용도의 저하로 손실을 입을 위험입니다.회사는 신용위험을 수반하는 자산과 거래와 관련하여 세부적인 관리기준(리스크관리규정, 여신취급규정 등)을 마련하여 운영함으로써 신용위험의 관리를 도모하고 있습니다. ② 신용위험의 관리 회사는 신용위험과 관련하 여 이사회, 리스크위원회 에 중요사항을 보고하며, 여신관리부서에서 신용위험의 점검 등의 업무를 담당하고 있습니다. 회사는 다음과 같이 신용위험 관리를 하고 있습니다. - 사전 관리여신취급 시 여 신위원회 를 통해 사전 신용위험에 대한 관리를 하고 있으며, 동일 거래처에 대한 거액 여신 제한, 신용위험이 증가한 업종에 대한 여신제한 등을 통해 신용리스크에 대한 사전관리를 하고 있습니다. - 사후 관리기업금융 및 리스크관리부서 에서 정기적인 론리뷰 를 통해 여신실행후 신용위험 변동에 적극적으로 대응하고 있으며, 신용위험 변동시 여신위원회 에 보고하고 익스포져 감소를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. ③ 신용위험에 대한 최대노출 정도 보고기간말 현재 재무상태표 항목들의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타신용보강을 통한 위험경감효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 비금융자산인 종속기업투자주식, 관계기업투자주식, 유형자산, 무형자산, 이연법인세자산, 기타자산은 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금(*1) 대출채권(*2) 기타금융자산(*3) 대손충당금(*4) 합 계 (*1) 현금및예치금은 전액 연체되거나 손상되지 않았습니다. (*2) 대출채권은 기업금융대출자산 으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 보증금 및 임직원대여금으로 구성되어 있습니다.(*4) 대출채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금으로 구성되어 있습니다.④ 대출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산의 신용위험 회사는 대출채권과 기타 상각후측정금융자산에 대해 측정한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하였습니다. 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 해당 대출채권과 기타 상각후원가측정금융자산의 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 대출채권과 기타금융자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 대출채권 및 기타금융자산은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.1) 대출채권과 기타금융자산의 내역 (단위:천원) 내 역 당기말 전기말 대출채권 기업금융대출자산 대손충당금 소 계 기타금융자산 미수금 미수수익 보증금 임직원대여금 장기미수금 대손충당금 소 계 합 계 2) 대출채권과 기타금융자산의 신용위험 분석 ① 당기말 (단위:천원) 내 역 연체되지도 손상되지도 않은 금액 연체되었으나 손상되지 않은 금액 손상된 금액 최대노출금액 기업금융대출자산 미수금 미수수익 보증금 임직원대여금 장기미수금 합 계(*) (*) 대손충당금 차감전 액면금액입니다. ② 전기말 (단위:천원) 내 역 연체되지도 손상되지도 않은 금액 연체되었으나 손상되지 않은 금액 손상된 금액 최대노출금액 기업금융대출자산 미수금 미수수익 보증금 임직원대여금 장기미수금 합 계(*) (*) 대손충당금 차감전 액면금액입니다. 3) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권이 포함된 신용건전성 분류① 당기말 (단위:천원) 구 분 정 상 요 주 의 고정 회수의문 추정손실 합 계 기업금융대출자산 미수금 미수수익 보증금 임직원대여금 장기미수금 합 계(*) (*) 대손충당금 차감전 액면금액입니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 정 상 요 주 의 고정 회수의문 추정손실 합 계 기업금융대출자산 미수금 미수수익 보증금 임직원대여금 장기미수금 합 계(*) (*) 대손충당금 차감전 액면금액입니다. 회사의 신용건전성은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준을 따르고 있습니다. 한편, 대출채권 및 기타수취채권에 대한 자산건전성 분류기준은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 정상
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금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총채권 요주의 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 거래처에 대한 총채권 고정 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총채권 중 회수예상가액 해당채권 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 총채권 중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권 추정손실 고정으로 분류된 거래처에 대한 총채권 중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 채권 4) 담보자산의 내역회사는 대출채권 등에 대하여 신용보증서 등을 통한 담보권을 가지고 있습니다. (4) 유동성 위험 1) 유동성 위험의 개요 유동성 위험이란 회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 비파생금융부채의 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 6개월 이하, 6개월 초과 1년 이하, 1년 초과 3년 이하, 3년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 2) 유동성 위험의 관리방법 및 관리지표회사는 유동성 위험을 다음과 같이 관리하고 있습니다. - 기획재무실에서는 회사의 유동성관리 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동성리스크 한도 준수, 유동성위기상황분석 등의 업무를 수행하고 있음.- 리스크관리부서에서는 유동성 리스크관리 정책 및 절차의 검토, 모니터링업무측정방법개발 및 적정성 검토 업무를 수행하고 있음.- 이사회는 유동성 관리, 자금 조달 및 운용과 관련한 최고 의사결정기구로서 회사의유동성위기상황 예측 및 대응방안 등에 관한 의사결정을 수행하고 있음. 3) 비파생차입부채의 계약만기구조 보고기간말 현재 회사의 비파생차입부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 3개월이하 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금 사채 미지급금 미지급비용 장기미지급금 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월이하 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금 사채 미지급금 미지급비용 장기미지급금 리스부채 합 계 (5) 자본위험관리 1) 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있으며 자기자본관리를 위한 다음과 같은 정책을 수립하여 체계적으로 운영하고 있습니다. - 자기자본관리를 위하여 매년 경영계획을 수립하고 경영계획에 부합하는 리스크관 리 기본방침을 수립하고 있으며 회사가 부담 가능한 위험수준을 결정하고 여신 및 투자실행에 여신위원회와 투자위원회의 승인을 받아 운영하는 프로세스를 구축하고 있음.- 매월 조정자기자본비율, 유동성비율 및 건전성비율 측정을 통해 주요 변동원인을 리스크위원회에 보고하는 등 주기적인 관리프로세스를 구축하고 있음.- 상대적으로 리스크가 낮은 담보부여신 위주로 금융을 실행하여, 부실여신 발생시 채권회수율을 높이는 등 자기자본 충실화를 위한 정책을 수립하여 운영하고 있음.- 매월 자금조달 계획을 수립하고 금융위원회의 경영지도비율 및 유동성비율을 산정 하여 주요 지표의 변동을 분석하고 있음. 2) 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독 법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상 으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다. 보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말(*) 전기말(*) 조정총자산(A)
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조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A)(*) (*) 조정자기자본비율은 금융감독원에 보고하는 별도재무제표기준으로 작성된 수치입니다. (6) 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 공정가치 내역보고기간말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 자 산 현금및예치금 당기손익-공정가치 금융자산 대출채권 기타금융자산(*1) 합 계 부 채 단기차입금 사채 파생상품부채 리스부채 장기차입금 기타금융부채(*2) 합 계 (*1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 보증금 및 임직원대여금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시하여야 합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성거래시장에서 공시되는 가격입니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 2) 공정가치 서열체계보고기간말 현재 재무제표상 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*) 원가로 측정되는 금융상품은 제외되었습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*) 원가로 측정되는 금융상품은 제외되었습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 1과 2 사이의 변동내역당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, ㈜다이노나는 유가증권상장사인 ㈜금호에이치티에 흡수합병되어 수준 1으로 이동하였습니다. 이동 금액은 110,335천원입니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 매입 매도 당기손익 수준3으로부터의 이동 (*) 당기말 (*) 당기 중 ㈜크래프톤의 주식이 상장되었으며, 전기 중 ㈜에스씨엠생명과학과 ㈜와이팜의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 당기말과 전기말에 공시가격이 존재하기 때문에 당기말과 전기말의 공정가치 서열체계 분류는 수준3에서 수준1로 이동하였습니다. 4) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수회사는 공정가치 서열체계에 서 수준 2와 수준 3으로 분 류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분
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공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 현금흐름할인모형이항모형 할인율, 성장률할인율, 변동성 순자산가치평가법 순자산평가액 시장접근법 시장배수 등 금융부채 파생상품부채 현금흐름할인모형 이자율, 할인율, 환율 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 현금흐름할인모형이항모형 할인율, 성장률할인율, 변동성 순자산가치평가법 순자산평가액 시장접근법 시장배수 등 기타(코넥스주가) 합 계 금융부채 파생상품부채 현금흐름할인모형 이자율, 할인율, 환율 5) 공정가치 수준 3 관련 공시 ① 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가정책 및 프로세스회사는 보고기간말에 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치를 포함한 재무보고 목적에 필요한 금융자산 평가를 수행하고 있으며, 평가프로세스와 평가결과에 대하여 재무담당임원에게 보고하고 있습니다. 또한, 회사는 보고기간말에 금융자산의 공정가치 측정을 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가기관을 선정하고 그 평가결과를 사용하고 있습니다. ② 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보 - 당기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 종류 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 연관성 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 전환상환우선주, 전환사채 등 이항모형 변동성 변동성 - 정의 상관관계 지분증권 등 현금흐름할인모형 할인율, 시장배수 할인율 - 부의 상관관계 시장접근법 순자산가치평가법 - 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 종류 가치평가방법 투입변수 투입변수 범위 연관성 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 전환상환우선주, 전환사채 등 이항모형 변동성 변동성 - 정의 상관관계 지분증권 등 현금흐름할인모형 할인율, 시장배수 할인율 - 부의 상관관계 시장접근법 순자산가치평가법 ③ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 은 없습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 유리한 변동 불리한 변동 장부금액 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 금융자산(*) (*) 당기손익-공정가치 금융자산의 민감도분석을 위해 주요 투입변수인 할인율을 1%p만큼 증가또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 금융상품 범주별 공 시 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 금 융 상 품 자 산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치금융자산 신기술금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기업금융대출자산 기업금융대출자산 기타자산 기타금융자산 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 금 융 상 품 자 산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치금융자산 신기술금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기업금융대출자산 기업금융대출자산 기타자산 기타금융자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금 융 상 품 부 채 당기말 전기말 현금흐름-위험회피금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 현금흐름-위험회피금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 단기차입금 장기차입금 사채 파생상품부채 기타금융부채 미지급금 미지급비용 장기미지급금 합 계 (3) 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산
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상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 현금흐름-위험회피금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 배당금수익 이자비용 당기손익-공정가치 금융자산 거래손익 손상및환입 외화환산손익 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 파생상품평가손익 당기손익 계 기타포괄손익(법인세비용차감전): 파생상품평가손익 총포괄손익 합계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 현금흐름-위험회피금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 배당금수익 이자비용 당기손익-공정가치금융자산 거래손익 손상및환입 외화환산손익 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 파생상품평가손익 당기손익 계 기타포괄손익(법인세비용차감전): 파생상품평가손익 총포괄손익 합계 6. 유가증권 (1) 회사의 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 시장성있는 주식 시장성없는 주식 출자금(*) 카무르제삼호 사모투자합자회사 카무르제사호 사모투자합자회사 케이비제삼차 사모투자합자회사 코에프씨 포스코 한화 케이비 동반 성장 제2호 사모투자전문회사 이큐피포스코글로벌제1호해외자원 개발 사모투자전문회사 센트로이드 제1호 차이나 사모투자합자회사 아주-태림 제1호 신기술조합 흥국크리스탈 사모투자신탁 프레스토제8차사모투자합자회사 헤르메스사모투자합자회사 센트로이드 제2호 바이아웃 사모투자전문회사 스틱윈사모투자 합자회사 SP Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁 1호 세티밸류업사모투자합자회사 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 카무르제5호사모투자합자회사 하일랜드2019사모투자합자회사 시냅틱헬스케어제1호사모투자합자회사 엔피글로벌성장제2호사모투자합자회사 파라투스 에스피 사모투자합자회사 케이비에스피제4차사모투자합자회사 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 제이앤스타게이트 사모투자합자회사 제이앤-자이언트 스파이스 사모투자합자회사 티제이더블유제이호사모투자합자회사 에이앤더블류제1호사모투자합자회사 제이앤무림에코신기술사업투자조합 에이스옵티칼사모투자합자회사 이앤에프밸리사모투자합자회사 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자 합자회사 포스코신성장1호펀드 소 계 합 계 (*) 회사는 피투자회사에 대하여 정관상 규정에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 지분법을 적용하지 않았으며, 상기 유가증권은 전액 당기손익-공정가치 금융자산입니다(주석5 참조). (2) 당기 및 전기의 유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 취득 처분 평가(당기손익) 기말잔액 (3) 당기 중 인식한 유가증권 관련 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익과 처분손실은 각각 , 1,105,138천원(전기 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익과 처분손실은 각각 )입니다. 7. 신기술금융자산 (1) 회사의 신기술금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 당기손익-공정가치금융자산 시장성있는 주식 시장성없는 주식 채권 소 계 종속기업 및 관계기업투자(주석 8번 참조) 합 계 (2) 회사의 시장성있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명(*) 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜신진에스엠 ㈜서남 ㈜와이팜 ㈜금호에이치티 합 계 (*) 상기 주식은 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. (3) 회사의 시장성없는 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명(*1) 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 코리아오메가-티그리스투자조합1호 ㈜크래프톤(*2) ㈜텔레스퀘어 와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 ㈜라이언게임즈 ㈜바이오앱 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 마이다스아이비케이씨그린뉴딜신기술조합 에이제이엘앤케이신기술사업투자조합 펜타스톤글로벌이커머스 신기술투자조합 ㈜파이벡스 ㈜리브스메드 ㈜볼텍코리아 바이오코프㈜ ㈜보인바이오컨버젼스 ㈜위맥스테크 ㈜유벳 아론비행선박산업㈜ ㈜헥슬란트 ㈜센텍코리아 ㈜엠케이바이오텍
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㈜두유비 ㈜이노디지털 ㈜워터핀 ㈜아이피에스바이오 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 진메디신㈜ ㈜딥브레인에이아이(구, ㈜머니브레인) 마이다스제8호사모투자합자회사 ㈜네이처글루텍 ㈜피엠그로우 씰링크㈜ 대신신기술투자조합제11호 기타 합 계 (*1) 상기 주식은 모두 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 ㈜크래프톤의 주식이 유가증권 시장으로 상장되어 시장성없는 주식에서 시장성있는 주식으로 분류하였습니다. (4) 회사의 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명(*) 당기말 전기말 상각후취득원가 장부가액 상각후취득원가 장부가액 전환사채 ㈜국민에너지 ㈜대동강업 ㈜폴루스 ㈜파이벡스 합 계 (*) 상기 채권은 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. (5) 당기 및 전기 채권과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 94,000천원 및 63,575천원 입니다. (6) 당기 및 전기의 신기술금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 종속 및 관계기업투자 합 계 기초잔액 취득 처분/회수 평가 기말잔액 ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 종속 및 관계기업투자 합 계 기초잔액 취득 처분/회수 평가 손상 기말잔액 (7) 당기 중에 인식한 신기술금융자산 관련 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익과처분손실은 각각 4,691,336천원, 104,083천원(전기: 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 7,088,174천원, 처분손실 673,214천원)입니다. (8) 당기 중에 인식한 신기술금융자산 관련 관계기업투자처분손익은 없습니다(전기: 관계기업투자처분손실 62,641천원). 8. 종속기업 및 관계기업 등 투자 (1) 회사의 종속기업 및 관계기업 등 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 종속기업 미래창조포스코초기기업펀드 대한민국 포항 포스코여성전문투자조합 대한민국 포항 성장사다리POSCO K-Growth 글로벌펀드 대한민국 포항 2015 포스코 신기술2호 투자조합 대한민국 포항 포스코 부산 지역뉴딜 벤처투자조합 대한민국 포항 관계기업 포스코사회적기업펀드(*) 대한민국 포항 포스코아이디벤처스성장사다리 IP펀드(*) 대한민국 서울 포스코에너지밸리전문투자조합 대한민국 포항 포스코농식품수출 투자조합 대한민국 포항 포스코문화융합콘텐츠펀드 대한민국 포항 CLO 구겐하임 대한민국 서울 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 대한민국 포항 대한민국 서울 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합(*) 대한민국 서울 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사(*) 대한민국 서울 포스코-엔에스씨 수산투자조합(*) 대한민국 포항 포스코 고급기술인력 창업펀드(*) 대한민국 포항 포스코플루터스 프로젝트3호 투자조합(*) 대한민국 포항 포스코4차산업혁명펀드(*) 대한민국 포항 연구개발특구 일자리창출펀드 2(*) 대한민국 서울 피씨씨바이오신기술제2호투자조합(*) 대한민국 포항 피씨씨소재신기술제3호투자조합(*) 대한민국 포항 피씨씨 사회적기업2호 펀드(*) 대한민국 포항 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사(*) 대한민국 서울 유니온피씨씨 포트폴리오 투자조합(*) 대한민국 서울 피씨씨-코나 제1호 미래환경산업펀드(*) 대한민국 포항 피씨씨이브이신기술투자조합(*) 대한민국 포항 아이비케이피씨씨신기술제1호투자조합(*) 대한민국 포항 2019 피씨씨 소재부품 투자조합(*) 대한민국 포항 2019 피씨씨 신기술 투자조합(*) 대한민국 포항 포스코 GEM 1호 펀드(*) 대한민국 포항 피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드(*) 대한민국 포항 2020 포스코-무림 바이오 신기술 투자조합(*) 대한민국 포항 기술혁신전문G(*) 대한민국 서울 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합(*) 대한민국 서울 씨앤피씨씨신기술제1호투자조합(*) 대한민국 포항 에너지혁신성장펀드 1호(*) 대한민국 포항 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합(*) 대한민국 포항 피씨씨-KAI
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세컨더리 1호 신기술투자조합(*) 대한민국 서울 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합(*) 대한민국 포항 피씨씨-비엠프로젝트투자조합2호(*) 대한민국 포항 2021피씨씨바이오신기술투자조합(*) 대한민국 포항 하이브리드 ESG 세컨더리펀드 제일호(*) 대한민국 포항 합 계 (*) 회사는 지분율이 20%미만이나 업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자 등의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 관계기업명 기초금액 취득 처분 기말금액 미래창조포스코초기기업펀드 포스코여성전문투자조합 성장사다리POSCO K-Growth 글로벌펀드 2015 포스코 신기술2호 투자조합 포스코 부산 지역뉴딜 벤처투자조합 포스코사회적기업펀드 포스코아이디벤처스성장사다리 IP펀드 포스코 에너지밸리전문 투자조합 포스코농식품수출 투자조합 포스코문화융합콘텐츠펀드 CLO 구겐하임 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 포스코-엔에스씨 수산투자조합 포스코 고급기술인력 창업펀드 포스코플루터스 프로젝트3호 투자조합 포스코4차산업혁명펀드 연구개발특구 일자리창출펀드 2 피씨씨소재신기술제3호투자조합 피씨씨 사회적기업2호 펀드 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사 유니온피씨씨 포트폴리오 투자조합 피씨씨-코나 제1호 미래환경산업펀드 피씨씨이브이신기술투자조합 아이비케이피씨씨신기술제1호투자조합 2019 피씨씨 소재부품 투자조합 2019 피씨씨 신기술 투자조합 포스코 GEM 1호 펀드 피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드 2020 포스코-무림 바이오 신기술 투자조합 기술혁신전문G 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 씨앤피씨씨신기술제1호투자조합 에너지혁신성장펀드 1호 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 피씨씨-비엠프로젝트투자조합2호 2021피씨씨바이오신기술투자조합 하이브리드 ESG 세컨더리펀드 제일호 합 계 ② 전기 (단위:천원) 관계기업명 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 미래창조포스코초기기업펀드 포스코여성전문투자조합 성장사다리POSCO K-Growth 글로벌펀드 2015 포스코 신기술2호 투자조합 포스코패밀리전략펀드 포스코사회적기업펀드 포스코아이디벤처스성장사다리 IP펀드 포스코 에너지밸리전문 투자조합 포스코 플루터스 프로젝트 투자조합 포스코 플루터스 바이오 투자조합 포스코농식품수출 투자조합 포스코 플루터스 프로젝트2호 투자조합 포스코문화융합콘텐츠펀드 CLO 구겐하임 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 포스코-엔에스씨 수산투자조합 포스코 고급기술인력 창업펀드 포스코플루터스 프로젝트3호 투자조합 포스코4차산업혁명펀드 피씨씨바이오 신기술제1호투자조합 연구개발특구 일자리창출펀드 2 피씨씨소재신기술제3호투자조합 피씨씨 사회적기업2호 펀드 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사 시냅스신기술투자조합 유니온피씨씨 포트폴리오 투자조합 피씨씨소프트웨어신기술제1호투자조합 피씨씨소프트웨어신기술제2호투자조합 피씨씨-코나 제1호 미래환경산업펀드 피씨씨이브이신기술투자조합 아이비케이피씨씨신기술제1호투자조합 2019 피씨씨 소재부품 투자조합 2019 피씨씨 신기술 투자조합 포스코 GEM 1호 펀드 피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드 2020 포스코-무림 바이오 신기술 투자조합 기술혁신전문G 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 씨앤피씨씨신기술제1호투자조합 에너지혁신성장펀드 1호 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 피씨씨-비엠프로젝트투자조합2호 합 계 9. 기업금융대출자산 (1) 회사의 기업금융대출자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만 기 이자율(%) 당기말 전기말 대여원금 대손충당금 장부가액 대여원금 대손충당금 장부가액 2021년 2022년 2.5~5.5
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2023년 4.5~6.2 2024년 2025년 2.0~4.4 2026년 합 계 당기 및 전기 중에 기업금융대출자산과 관련하여 발생한 총이자수익은 각각 원 및 천원입니다. 10. 기타금융자산 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 미수금 미수금 대손충당금 미수수익 장기주주임직원대여금 장기주주임직원대여금 대손충당금 합 계 11. 유형자산 (1) 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 비품 사용권자산 합 계 (2) 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 과 목 기초장부가액 취득 감가상각비 기말장부가액 비품 사용권자산 합 계 ② 전기 (단위:천원) 과 목 기초장부가액 취득 감가상각비 기말장부가액 비품 사용권자산 합 계 12. 무형자산 (1) 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 회원권 소프트웨어 합 계 (2) 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 과 목 기초장부가액 취득 상각비 기말장부가액 회원권 소프트웨어 합 계 ② 전기 (단위:천원) 과 목 기초장부가액 취득 상각비 기말장부가액 회원권 소프트웨어 합 계 13. 차입금 (1) 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처명 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 신한금융투자 우리종합금융 소 계 유동성장기차입금 대구은행 장기차입금 대구은행 한국투자증권 HSBC은행 현재가치할인차금 소 계 합 계 14. 사채 (1) 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제17회 사모사채 사채할인발행차금 제18회 사모사채 사채할인발행차금 제19회 사모사채 사채할인발행차금 제20회 사모사채 사채할인발행차금 제21회 공모사채 사채할인발행차금 제22회 공모사채 사채할인발행차금 사무라이본드 사채(*1) 사채할인발행차금 FRN 2회 해외사채(*1,2) 사채할인발행차금 제23회 공모사채 사채할인발행차금 제24회 사모사채 사채할인발행차금 제25회 사모사채 사채할인발행차금 1년이내 만기도래분(유동성사채) 합 계 (*1) 회사는 외화사채의 환율 변동위험과 이자율 변동위험을 회피하기 위해 통화스왑 등을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, 천JPY) 구 분 파생상품종류 계약일 만기일 이자율지급 매입 매도 현금흐름위험회피 통화스왑 지급 : 고정 2.60% JPY KRW 수취 : 고정 1.51% 현금흐름위험회피 통화스왑 및 이자율스왑 지급 : 고정 2.55% USD KRW (*2) 회사는 우리은행으로부터 USD 외화사채에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2022년 2023년 15. 순확정급여자산 회 사의 손 익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 종업원 급여에 포함된 총 비용 (2) 회사의 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 - 중간/중도인출로 인한 지급 보고기간말 금액 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기여금: - 사용자
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제도에서의 지급: - 급여의 지급 - 중간/중도인출로 인한 지급 보고기간말 금액 (5) 당기 및 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%p 임금상승률 1%p 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비 (%) 공시가격 구성비 (%) 예금상품 (8) 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액을 426,396천원으로 추정하고 있습니다. (9) 당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 16. 자본 (1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 24,000,000주, 20,736,842주 및 5,000원입니다. 회사의 자본금과 주식할인발행차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 회사의 적립 금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산평가손익 합 계 (4) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 제25기 2021년 1월 1일 부터 제24기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 월 21일 처분확정일 2021년 월 15일 (단위:원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 1. 전기미처분이익잉여금 2. 당기순이익 3. 확정급여부채의 재측정 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 1. 이익준비금 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 17. 일반관리비 당기 및 전기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 도서인쇄비 지급수수료 교육훈련비 소모품비 차량비 통신비 세금과공과 광고선전비 업무추진비 협회비 감가상각비 무형자산상각비 임차료 회의비 합 계 18. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세 총이연법인세 법인세비용 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세비용 비과세수익 전기법인세의 조정사항 미환류소득에 대한 법인세효과 기타 법인세비용 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다 단 위:천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 파생상품평가손익 합 계 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 파생상품평가손익 합 계 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산
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12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 기초금액 손익계산서 자본 기말금액 미지급금 확정급여부채 공정가치금융자산 관계기업투자주식 외화환산손익 대손충당금 사용권자산 리스부채 장기미수금 파생상품평가손실 소 계 이연법인세자산 인식제외 금액 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 손익계산서 자본 기말금액 미수수익 미지급금 확정급여부채 공정가치금융자산 관계기업투자주식 외화환산손익 대손충당금 사용권자산 리스부채 장기미수금 파생상품평가손실 소 계 이연법인세자산 인식제외 금액 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 없습니다. 19. 주당이익 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균보통유통주식수(*) 기본주당이익 한편, 당기말 현재 회사는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 내 역 당기 전기 기초 기말 20. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 대손상각비 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 파생상품평가이익 파생상품평가손실 법인세비용 이자비용 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 관계기업투자주식손상차손 외화환산손실 외화환산이익 합 계 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 정기예적금의 증가 당기손익-공정가치 금융자산의 감소(증가) 기업금융대출자산의 감소(증가) 관계기업투자의 감소 미수금의 증가 선급비용의 증가 선급금의 증가 제세금예수금의 증가 선수금의 감소 미지급금의 감소 파생상품부채의 감소 사외적립자산의 감소(증가) 퇴직금의 지급 합 계 (3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금유입 재무활동 현금유출 환율변동 상각 대체 기 말 유동성 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성리스부채 소 계 비유동성 사채 장기차입금 리스부채 소 계 합 계 ② 전기 단위:천원) 구 분 기 초 잉여금처분 재무활동 현금유입 재무활동 현금유출 환율변동 상각 대체 기 말 유동성 단기차입금 유동성사채 리스부채 미지급배당금 소 계 비유동성 사채 장기차입금 소 계 합 계 21. 약정사항 등 당기말 현재 회사가 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구분 한도 금액 미쓰이스미토모은행 원화대출약정 우리종합금융 기업어음할인한도 우리은행 당좌대출약정 22. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 회사의 지배기업은 (주)포스코(지분율 95%)입니다. (2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 미래창조포스코초기기업펀드 미래창조포스코초기기업펀드 포스코여성전문투자조합 포스코여성전문투자조합 성장사다리POSCO K-Growth 글로벌펀드 성장사다리POSCO K-Growth 글로벌펀드 2015 포스코 신기술2호 투자조합 2015 포스코 신기술2호 투자조합 포스코 부산 지역뉴딜 벤처투자조합 관계기업 포스코패밀리전략펀드 포스코사회적기업펀드 포스코사회적기업펀드 포스코아이디벤처스성장사다리IP펀드 포스코아이디벤처스성장사다리IP펀드 포스코에너지밸리전문투자조합 포스코에너지밸리전문투자조합 포스코플루터스프로젝트투자조합 포스코플루터스바이오투자조합 포스코농식품수출투자조합 포스코농식품수출투자조합 포스코플루터스프로젝트2호투자조합 포스코문화융합콘텐츠펀드
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포스코문화융합콘텐츠펀드 CLO구겐하임 CLO구겐하임 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 포스코-KB조선업구조개선투자조합 포스코-KB조선업구조개선투자조합 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 포스코-엔에스씨수산투자조합 포스코-엔에스씨수산투자조합 포스코고급기술인력창업펀드 포스코고급기술인력창업펀드 포스코플루터스프로젝트3호투자조합 포스코플루터스프로젝트3호투자조합 포스코4차산업혁명펀드 포스코4차산업혁명펀드 피씨씨바이오신기술제1호투자조합 연구개발특구 일자리창출펀드 2호 연구개발특구 일자리창출펀드 2호 피씨씨바이오신기술제2호투자조합 피씨씨바이오신기술제2호투자조합 피씨씨소재신기술제3호투자조합 피씨씨소재신기술제3호투자조합 피씨씨 사회적기업2호 펀드 피씨씨 사회적기업2호 펀드 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사 시냅스신기술투자조합 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 피씨씨소프트웨어신기술제1호투자조합 피씨씨소프트웨어신기술제2호투자조합 피씨씨-코나 제1호 미래환경산업펀드 피씨씨-코나 제1호 미래환경산업펀드 피씨씨이브이신기술투자조합 피씨씨이브이신기술투자조합 아이비케이피씨씨신기술제1호투자조합 아이비케이피씨씨신기술제1호투자조합 2019 피씨씨 소재부품 투자조합 2019 피씨씨 소재부품 투자조합 2019 피씨씨 신기술 투자조합 201 9 피씨씨 신기술 투자조합 포스코 GEM 1호 펀드 포스코 GEM 1호 펀드 피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드 피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드 2020 포스코-무림 바이오 신기술 투자조합 2020 포스코-무림 바이오 신기술 투자조합 기술혁신전문G 기술혁신전문G 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 씨앤피씨씨신기술제1호투자조합 씨앤피씨씨신기술제1호투자조합 에너지혁신성장펀드 1호 에너지혁신성장펀드 1호 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 피씨씨-비엠프로젝트투자조합2호 피씨씨-비엠프로젝트투자조합2호 2021피씨씨바이오신기술투자조합 하이브리드 ESG 세컨더리펀드 제일호 기타 ㈜포스코오앤엠 ㈜포스코오앤엠 ㈜포스코아이씨티 ㈜포스코아이씨티 (학)포항공과대학교 (학)포항공과대학교 재단법인포스코1퍼센트나눔재단 재단법인포스코1퍼센트나눔재단 KoFC포스코한화KB동반성장제2호PEF KoFC포스코한화KB동반성장제2호PEF 이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발투자전문회사 이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발투자전문회사 ㈜포스코인재창조원 ㈜포스코인재창조원 ㈜대성철강 ㈜대성철강 ㈜포스코에이앤씨건축사무소 ㈜포스코에이앤씨건축사무소 ㈜포스코경영연구원 ㈜포스코경영연구원 포스코청암재단 포스코청암재단 포스코신성장1호펀드 포스코신성장1호펀드 (3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 수익 및 비용 등 거래① 당기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 수익 비용 사용권자산 취득(*1) 자산 처분손익 지배기업 ㈜포스코 임차료 등 사용권자산취득 이자비용(*1) 종속기업 포스코여성전문투자조합 조합관리보수 배당금수익 성장사다리POSCO K-Growth 글로벌펀드 조합관리보수 포스코 부산 지역뉴딜 벤처투자조합 조합관리보수 관계기업 포스코사회적기업펀드 조합관리보수 포스코아이디벤처스성장사다리IP펀드 조합관리보수 포스코에너지밸리전문투자조합 조합관리보수 포스코농식품수출투자조합 조합관리보수 배당금수익 포스코문화융합콘텐츠펀드 조합관리보수 조합관리보수 배당금수익 포스코-KB조선업구조개선투자조합 조합관리보수 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 조합관리보수 배당금수익 포스코-엔에스씨수산투자조합 조합관리보수 포스코고급기술인력창업펀드 조합관리보수 포스코4차산업혁명펀드 조합관리보수 연구개발특구 일자리창출펀드 2호 조합관리보수 피씨씨바이오신기술제2호투자조합 조합관리보수 피씨씨소재신기술제3호투자조합(*2) 조합관리보수
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배당금수익 피씨씨 사회적기업2호 펀드 조합관리보수 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사 조합관리보수 배당금수익 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 조합관리보수 피씨씨-코나 제1호 미래환경산업펀드 조합관리보수 피씨씨이브이신기술투자조합 조합관리보수 배당금수익 아이비케이피씨씨신기술제1호투자조합 조합관리보수 2019 피씨씨 소재부품 투자조합 조합관리보수 배당금수익 2019 피씨씨 신기술 투자조합(*2) 조합관리보수 배당금수익 포스코 GEM 1호 펀드 조합관리보수 피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드 조합관리보수 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 조합관리보수 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 조합관리보수 에너지혁신성장펀드 1호 조합관리보수 피씨씨-비엠프로젝트투자조합2호 조합관리보수 기술혁신전문G 조합관리보수 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합 조합관리보수 2020 포스코-무림 바이오 신기술 투자조합 조합관리보수 씨앤피씨씨신기술제1호투자조합 조합관리보수 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합 조합관리보수 2021피씨씨바이오신기술투자조합 조합관리보수 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합(*2) 조합관리보수 배당금수익 하이브리드 ESG 세컨더리펀드 제일호 조합관리보수 기타 (주)포스코오앤엠 지급수수료 등 ㈜포스코아이씨티 지급수수료 등 (학)포항공과대학교 기부금 등 KoFC포스코한화KB동반성장제2호PEF 투자주식처분 배당금수익 이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발투자전문회사 조합관리보수 ㈜포스코인재창조원 교육훈련비 ㈜포스코경영연구원 지급수수료 등 포스코청암재단 이자비용 포스코강판㈜ 복리후생비 합 계 *1) 당기 지배기업과 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 580,594천원이며, 리스부채의 상환금액은 543,524천원, 이자비용은 7,584천원입니다. (*2) 당기 중 청산이 완료되어, 청산시점까지의 거래입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 수익 비용 사용권자산 취득(*1) 자산 처분손익 지배기업 ㈜포스코 임차료 등 사용권자산취득 이자비용(*1) 종속기업 미래창조포스코초기기업펀드 조합관리보수 포스코여성전문투자조합 조합관리보수 성장사다리POSCO K-Growth 글로벌펀드 조합관리보수 2015 포스코 신기술2호 투자조합 조합관리보수 관계기업 포스코패밀리전략펀드(*2) 조합관리보수 투자주식처분 포스코사회적기업펀드 조합관리보수 포스코아이디벤처스성장사다리IP펀드 조합관리보수 포스코에너지밸리전문투자조합 조합관리보수 포스코플루터스 프로젝트 투자조합 (*2) 조합관리보수 배당금수익 포스코플루터스 바이오 투자조합 (*2) 조합관리보수 배당금수익 포스코플루터스프로젝트2호투자조합 (*2) 조합관리보수 배당금수익 포스코농식품수출투자조합 조합관리보수 포스코문화융합콘텐츠펀드 조합관리보수 조합관리보수 배당금수익 포스코-KB조선업구조개선투자조합 조합관리보수 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 조합관리보수 배당금수익 포스코-엔에스씨수산투자조합 조합관리보수 포스코고급기술인력창업펀드 조합관리보수 포스코플루터스프로젝트3호투자조합 조합관리보수 포스코4차산업혁명펀드 조합관리보수 피씨씨바이오신기술제1호투자조합 (*2) 조합관리보수 배당금수익 연구개발특구 일자리창출펀드 2호 조합관리보수 피씨씨바이오신기술제2호투자조합 조합관리보수 피씨씨소재신기술제3호투자조합 조합관리보수 피씨씨 사회적기업2호 펀드 조합관리보수 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사 조합관리보수 배당금수익 시냅스신기술투자조합 (*2) 조합관리보수 배당금수익 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 조합관리보수 피씨씨소프트웨어신기술제1호투자조합 (*2) 조합관리보수 배당금수익 피씨씨소프트웨어신기술제2호투자조합 (*2) 조합관리보수 배당금수익 피씨씨-코나 제1호 미래환경산업펀드 조합관리보수 피씨씨이브이신기술투자조합 조합관리보수 아이비케이피씨씨신기술제1호투자조합 조합관리보수 2019 피씨씨 소재부품 투자조합 조합관리보수 배당금수익 2019 피씨씨 신기술 투자조합 조합관리보수 포스코 GEM 1호 펀드 조합관리보수 배당금수익 피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드 조합관리보수 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합
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조합관리보수 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 조합관리보수 에너지혁신성장펀드 1호 조합관리보수 배당금수익 지급수수료 등 피씨씨-비엠프로젝트투자조합2호 조합관리보수 기술혁신전문G 조합관리보수 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합 조합관리보수 2020 포스코-무림 바이오 신기술 투자조합 조합관리보수 씨앤피씨씨신기술제1호투자조합 조합관리보수 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합 조합관리보수 기타 (주)포스코오앤엠 지급수수료 등 ㈜포스코아이씨티 지급수수료 등 (학)포항공과대학교 기부금 등 재단법인포스코1퍼센트나눔재단 기부금 KoFC포스코한화KB동반성장제2호PEF 조합관리보수 이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발투자전문회사 조합관리보수 (주)포스코경영연구원 지급수수료 등 (주)포스코인재창조원 교육훈련비 ㈜포스코에이앤씨건축사무소 대여금이자수익 포스코청암재단 이자비용 합 계 *1) 전기 지배기업과 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 539,175천원과 리스부채는 539,175천원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 539,956백만원,이자비용은 당기 7,904천원입니다. (*2) 전기 중 청산이 완료되어, 청산시점까지의 거래입니다. 2) 채권ㆍ채무의 주요 잔액 ① 당기말 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 보증금 미수금 미지급금 사채 등 리스부채 지배기업 ㈜포스코 종속기업 포스코여성전문투자조합 성장사다리POSCO K-Growth 글로벌펀드 관계기업 포스코아이디벤처스성장사다리IP펀드 포스코에너지밸리전문투자조합 포스코농식품수출투자조합 포스코문화융합콘텐츠펀드 포스코-엔에스씨수산투자조합 포스코고급기술인력창업펀드 포스코-KB조선업구조개선투자조합 포스코4차산업혁명펀드 연구개발특구 일자리창출펀드 2호 피씨씨바이오신기술제2호투자조합 피씨씨 사회적기업2호 펀드 피씨씨소프트웨어신기술제2호투자조합 기술혁신전문G 포스코 GEM 1호 펀드 피씨씨-비엠프로젝트투자조합2호 기타 ㈜포스코오앤엠 이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발투자전문회사 ㈜포스코인재창조원 포스코청암재단 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 보증금 미수금 미지급금 사채 등 리스부채 지배기업 ㈜포스코 종속기업 미래창조포스코초기기업펀드 포스코여성전문투자조합 성장사다리POSCO K-Growth 글로벌펀드 관계기업 포스코사회적기업펀드 포스코아이디벤처스성장사다리IP펀드 포스코에너지밸리전문투자조합 포스코플루터스프로젝트투자조합 포스코플루터스바이오투자조합 포스코농식품수출투자조합 포스코플루터스프로젝트2호투자조합 포스코문화융합콘텐츠펀드 포스코고급기술인력창업펀드 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 포스코플루터스프로젝트3호투자조합 포스코4차산업혁명펀드 피씨씨바이오신기술제2호투자조합 피씨씨소프트웨어신기술제2호투자조합 기술혁신전문G 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 2019 피씨씨 소재부품 투자조합 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 피씨씨-비엠프로젝트투자조합2호 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합 기타 이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발투자전문회사 포스코청암재단 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 회사명 현금출자 출자금반환 리스부채 차입 상환 지배기업 ㈜포스코 종속기업 미래창조포스코초기기업펀드 포스코여성전문투자조합 성장사다리POSCO K-Growth 글로벌펀드 포스코 부산 지역뉴딜 벤처투자조합 관계기업 포스코사회적기업펀드 포스코아이디벤처스성장사다리IP펀드 포스코에너지밸리전문투자조합 포스코농식품수출투자조합 포스코문화융합콘텐츠펀드 CLO구겐하임 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 포스코-KB조선업구조개선투자조합 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 포스코고급기술인력창업펀드 포스코4차산업혁명펀드 연구개발특구 일자리창출펀드 2호 피씨씨소재신기술제3호투자조합 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사 피씨씨-코나 제1호 미래환경산업펀드 피씨씨이브이신기술투자조합 2019 피씨씨 소재부품 투자조합 2019 피씨씨 신기술 투자조합 포스코 GEM 1호 펀드 피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드 에너지혁신성장펀드 1호
포스코기술투자 — 사업보고서 (2021.12)

기술혁신전문G 2021피씨씨바이오신기술투자조합 하이브리드 ESG 세컨더리펀드 제일호 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 자금대여거래 현금출자 출자금반환 리스부채 회수 차입 상환 지배기업 ㈜포스코 종속기업 포스코여성전문투자조합 성장사다리POSCO K-Growth 글로벌펀드 관계기업 포스코패밀리전략펀드 포스코아이디벤처스성장사다리IP펀드 포스코 플루터스 프로젝트 투자조합 포스코 플루터스 바이오 투자조합 포스코 플루터스 프로젝트2호 투자조합 포스코문화융합콘텐츠펀드 CLO구겐하임 포스코-KB조선업구조개선투자조합 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 포스코-엔에스씨수산투자조합 포스코고급기술인력창업펀드 포스코4차산업혁명펀드 피씨씨바이오신기술제1호투자조합 연구개발특구 일자리창출펀드 2호 피씨씨 사회적기업2호 펀드 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사 시냅스신기술투자조합 피씨씨소프트웨어신기술제1호투자조합 피씨씨소프트웨어신기술제2호투자조합 피씨씨-코나 제1호 미래환경산업펀드 포스코 GEM 1호 펀드 피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 에너지혁신성장펀드 1호 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합 기술혁신전문G 피씨씨-비엠프로젝트투자조합2호 2020 포스코-무림 바이오 신기술 투자조합 씨앤피씨씨신기술제1호투자조합 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합 기타 ㈜포스코에이앤씨건축사무소 포스코신성장1호펀드 합 계 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 출자약정액 출자액 미이행출자액 종속기업 미래창조포스코초기기업펀드 포스코여성전문투자조합 성장사다리POSCO K-Growth 글로벌펀드 2015 포스코 신기술2호 투자조합 포스코 부산 지역뉴딜 벤처투자조합 관계기업 포스코사회적기업펀드 포스코아이디벤처스성장사다리IP펀드 포스코에너지밸리전문투자조합 포스코농식품수출투자조합 포스코문화융합콘텐츠펀드 CLO구겐하임 포스코-KB조선업구조개선투자조합 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 포스코-엔에스씨수산투자조합 포스코고급기술인력창업펀드 포스코플루터스프로젝트3호투자조합 포스코4차산업혁명펀드 연구개발특구 일자리창출펀드 2호 피씨씨바이오신기술제2호투자조합 피씨씨 사회적기업2호 펀드 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 피씨씨-코나 제1호 미래환경산업펀드 피씨씨이브이신기술투자조합 아이비케이피씨씨신기술제1호투자조합 2019 피씨씨 소재부품 투자조합 포스코 GEM 1호 펀드 피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 에너지혁신성장펀드 1호 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합 기술혁신전문G 피씨씨-비엠프로젝트투자조합2호 2020 포스코-무림 바이오 신기술 투자조합 씨앤피씨씨신기술제1호투자조합 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합 2021피씨씨바이오신기술투자조합 하이브리드 ESG 세컨더리펀드 제일호 기타 KoFC포스코한화KB동반성장제2호PEF 이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발투자전문회사 포스코신성장1호펀드 합 계 (6) 당기와 전기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 23. 조합운영관련 수익 운영중인 투자조합의 관리보수수익 및 운영성과에 대한 성과보수수익과 이익분배수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 조합관리보수수익 조합성과보수수익 조합이익분배수익 24. 리스부채 당기말과 전기 말 현재 회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 금액 할인율 금액 금융리스부채 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 우선주 보통주 주식배당수익률(%) 우선주
포스코기술투자 — 사업보고서 (2021.12)

보통주 주당 현금배당금(원) 우선주 보통주 주당 주식배당(주) 우선주 보통주 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 포스코기술투자 전자단기사채 사모 A2-(한국신용평가,한국기업평가) 상환 신한금융투자 포스코기술투자 기업어음증권 사모 A2-(한국신용평가,한국기업평가) 상환 흥국증권 포스코기술투자 기업어음증권 사모 A2-(한국신용평가,한국기업평가) 상환 신영증권 포스코기술투자 기업어음증권 사모 A2-(한국신용평가,한국기업평가) 상환 KB증권 포스코기술투자 기업어음증권 사모 A2-(한국신용평가,한국기업평가) 미상환 한국투자증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 23회차 운영자금 운영자금 회사채 23회차 채무상환자금 채무상환자금 회사채 22회차 운영자금 운영자금 회사채 21회차 운영자금 운영자금 회사채 21회차 채무상환자금 채무상환자금 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 25회차 운영자금 운영자금 회사채 25회차 채무상환자금 채무상환자금 회사채 24회차 운영자금 운영자금 회사채 24회차 채무상환자금 채무상환자금 FRN 2회차 채무상환자금 채무상환자금 사무라이본드 1회차 운영자금 운영자금 회사채 20회차 운영자금 운영자금 회사채 19회차 운영자금 운영자금 회사채 18회차 운영자금 운영자금 회사채 17회차 운영자금 운영자금 회사채 16회차 운영자금 운영자금 회사채 15회차 운영자금 운영자금