chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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개시전이자의 30%는 출자전환하고, 70%는은 현금 변제하되, 현금 변제할 금액의 5%는 제1차연도(2019년)에 변제하고, 현금 변제할 금액의 95%는 제2차연도(2020년)부터 제10차연도(2028년)까지 균등분할 변제함. 단, 권리변경후 현금으로 변제할 채권이 1백만원 이하의 소액상거래채권은 준비연도 (2018년)에 전액 변제 개시후이자 개시후이자는 전액 면제 미확정구상채무 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 30%는 출자전환하고,70%는 현금 변제하되, 현금 변제할 금액의 5%는 제1차연도(2019년)에 변제하고, 현금변제할 금액의 95%는 제2차연도(2020년)부터 제10차연도(2028년)까지 균등분할 변제. 다만, 대위변제가 제1차년도 (2019년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산 하여 변제 개시후이자 개시후이자는 전액 면제 특수관계인채무 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고, 50%는 현금 변제하되, 현금변제할 금액의 100%는 제7차연도(2025년)부터 제10차연도(2028년)까지 균등분할 변제 개시후이자 개시후이자는 전액 면제 조세등채무 회생계획인가 결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되므로, 채무자회사는 회생계획인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액의 100%는 제2차연도(2020년)에 변제. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송제기를 통하여 확정하며, 법원의 허가를 얻어 조기에 변제가능. (3) 주주의 권리변경과 신주 발행 가. 주식병합에 의한 자본의 감소 회생계획안 인가 전에 발행한 주식 100,300,299주에 대하여 액면가 500원의 보통주 3주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하였습니다. 단, 주식병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 법원의 허가를 득하여 무상 소각하였습니다. 주식병합에 따른 자본감소의 효력은 본 회생계획안 인가일에 발생하는 것으로 하였습니다. 나. 출자전환에 의한 신주 발행 회생계획의 권리변경에 따라 회생채권자가 주금을 신규로 납입하지 아니하고 회생채권액을 출자전환하는 경우, 관리인은 법원의 허가를 받아 다음과 같이 신주를 발행하고, 발행되는 신주의 효력발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하였습니다. 출자전환에 따른 신주발행의 효력 발생일은 회생계획안 인가일 다음 날에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행하는 것으로 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 출자전환대상채무 발행주식수(주) 보통주자본금 담보신탁채무 대여채무 확정구상채무 상거래채무 특수관계인채무 합 계 다. 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소 기존 주식과 회생채권의 일부 채권액 출자 전환 후에 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 발행주식 액면가 500원의 보통주 10주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합 하였습니다. 단, 주식 병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 법원의 허가를 득하여 무상 소각합니다. 주식 병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력 발생일 익일에 발생합니다. (4) 연결회사는 회생계획안에 따라 조정된 채무에서 발생한 회생채무와 회생담보권채무의 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하여 당기말 현재 이를 현재가치로 평가하였는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 유동성 비유동성 합계 회생채권 회생담보권 (5) 당기말 현재 회생채무 중 우발부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권자 주채무자 금액 회생담보권 미확정구상채무 서울보증보험(주) 서울시특별시광진구 등 회생채권 합 계 36. 리스 1) 재무상태표에 인식된 금액 가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 (*)
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재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.나. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기초 리스부채(*) 유동 비유동 합 계 (*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.다. 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 취 득 감가상각비 기타증감 기말 장부가액 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 회사는 복합기, 정수기등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산리스료에 해당됩니다. 당기 소액리스비용으로 인식한 금액은 11,236천원입니다.(3) 당사는 2021년 8월에 양주공장 관련 토지 및 건물(장부가액 14,000백만원)을 대통기획에 일괄매각 후, 동 자산에 대하여 임대기간 5년의 리스계약을 체결하였습니다. 한편, 계약종료 후, 원상복구를 위하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다.37. 계속기업불확실성연결회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로,회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 하지만 당사는 당기중 당기순손실 1,293백만 원이 발생하였으며, 당기말 현재 누적결손금은 79,337백만원 입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 자금조달계획과 경영개선계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 만일 이러한 연결회사의 경영개선계획에 차질이 있는 경우에는 회사가 계속기업으로서 존속이 어려우므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 카페베네 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토(별도)반기검토(연결) 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사(별도)기말감사(연결) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 양주공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금시재액 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 08월 13일 - 회사: 감사, 회계담당이사- 감사인: 담당이사, 책임회계사 대면회의 반기검토 수행결과통제제도에 대한 이해전반적인 감사계획수립 결과 2021년 11월 30일 - 회사: 감사, 회계담당이사- 감사인: 담당이사, 책임회계사
셀트리온스킨큐어 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 화장품 및 건강기능식품 산업 특성 및 성장성 화장품 산업은 용모의 아름다움 추구를 넘어 피부 건강에 대한 고객의 니즈까지도 충족시키는 산업으로 성장해왔습니다. 또한 정부 차원에서 K-뷰티 등의 글로벌 경쟁력제고를 위해 화장품 산업을 집중 육성하고 있습니다. 화장품은 경기 동향, 소비 성향의 변화, 계절성 등에 민감한 영향을 받는 산업이기 때문에 2020년 코로나19가 확산되면서 색조화장품 등의 수요가 크게 둔화되었습니다. 또한, 사회적 거리두기 등의 정책으로 대면 채널에 대한 소비 행태가 비대면 채널 선호로 변화하였습니다. 이에 따라, 화장품 산업은 향후 홈쇼핑, 온라인 등 비대면 채널이 확장되고 변화된 소비 성향에 적합한 제품 개발, 효과적인 마케팅 운영 등의 신속한 대응을 목표로 한 업체들의 시장확대 노력이 코로나19로 위축된 산업에 활기를 불어넣을 것으로 전망됩니다. 또한, 비대면 채널의 활성화로 인해 글로벌 국가들의 국내 화장품 접근성이 향상되어 글로벌 시장이 더 성장하고 나아가 국가 이미지 제고에도 크게 기여할 수 있을 것으로 전망됩니다. 건강기능식품은 건강을 유지하고 증진시키기 위한 기능식품으로, 고령화와 건강에 대한 관심 고조 등으로 인해 미래식품산업으로 부상하고 있습니다. 건강기능식품 산업은 안정성과 기능성을 전제로 인체에 유용한 원료와 성분을 사용하여 일반 식품보다 고가로 형성된 고부가가치 산업입니다. 향후 건강기능식품 시장은 고령화가 가속됨에 따라 질병예방 및 의료비 절감의 니즈가 더 커질 것이고 홈쇼핑, 인터넷, 모바일 등의 비대면 판매 채널의 증가, 전 세계적인 건강기능식품 시장의 확대와 글로벌 접근성 향상 등으로 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 2) 영업 개황 회사는 (주)셀트리온의 바이오 기술력을 화장품 및 건강기능식품에 접목하여 고객의 아룸다움과 건강을 최우선으로 생각하는 기업입니다. (주)셀트리온스킨큐어는 화장품 및 건강기능식품 시장의 변화에 발 빠르게 대응하고자 채널의 특성에 기반을 둔 조직으로 각각의 target 고객에 특화된 제품과 마케팅/영업 전략을 바탕으로 대외적 인지도를 높이고 있으며, 다양한 브랜드 아이덴티티(identity)를 구축하여 시장에서의 점유율을 늘려가고 있습니다.회사는 오픈마켓, 소셜커머스, 종합몰, 자사몰 등을 통해 시장의 변화에 대응하여 고객의 니즈에 맞는 제품을 출시함과 동시에 고객과의 접점을 확대하고자 노력하고 있으며, 화장품 OBM 사업을 통한 B2B 시장에도 진출하고자 하고 있으며, 해외 주요국가를 중심으로 on/off-line 유통채널을 확대해 나가고 있습니다. 더불어 (주)셀트리온스킨큐어는 각 국가 및 채널 별 특화된 마케팅 전략을 통해 각국 시장에 진출하여 미래 성장기반을 확보할 예정이며, 각 채널 별 특성에 맞추어 고객의 소비 패턴에 최적화된 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위: 백만원, %) 사업부문 주요품목 매출액(비율) 비고 사업부 화장품 등 기타 합계 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 및 부재료에 관한 사항 (단위: 백만원, %) 매입유형 구입처 품목 2021년 2020년 (제22기) (제21기) 금액 비율 금액 비율 원재료 수입 양태반분말 원재료 국내 Pal-RGD 원물 기타 국내/수입 소계 부재료 국내 용기 부재료 국내 캡 부재료 국내 단상자 기타 국내 펌프외 소계 합계 (주)셀트리온스킨큐어의 주요 원재료 및 부재료를 구매 금액은 2021년 및 2020년 기준 각각 억원 및 27.5억원 수준이며, 비중을 살펴보았을 때, 대부분 부재료(2021년 기준 용기, 캡, 단상자) 위주로 구성되어 있습니다. 2) 주요 원부재료 및 외주가공(제 품) 매 입 처 내 역 (단위: 백만원) 구분 2021년(제22기) 2020년(제21기) 금액 비중 금액 비중 (주)코스맥스엔비티 (주)팜크로스 (주)코스메카코리아 코스맥스㈜ 한국콜마㈜ 주요 매입처 비중을 살펴보았을 때, 매입관련 위험은 비교적 낮으나, 회사가 통제할 수 없는 매입처 발 이슈가 발생했을
셀트리온스킨큐어 — 사업보고서 (2021.12)

시에 회사의 제품 생산에 차질이 발생할 수 있으며, 이는 회사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.. 3) 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 산출근거 - 회사는 제품의 전량을 외주 가공을 통해 생산하고 있어 해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 관한 사항 - 회사는 제품의 전량을 외주 가공을 통해 생산하고 있어 해당사당 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 - 회사는 제품의 전량을 외주 가공을 통해 생산하고 있어 해당사 당 없 습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 2021년 2020년 (제22기) (제21기) 매출액 비율 매출액 비율 건강기능식품외 건강기능식품외 프로틴 건강기능식품외 유산균 건강기능식품외 플라센타 화장품 화장품 클렌징오일 화장품 화이트에너지 화장품 팔알지디 2) 판매경로별 매출현황 (단위: 백만원, %) 구분 2021년 2020년 (제22기) (제21기) 매출액 비율 매출액 비율 홈쇼핑 에스테틱 온라인 글로벌 기타 합계 3) 수주상황- 회 사의 주요 매출은 소비자 개인에게 직접판매를 하고 있으므로 장기계약에 의한 수주를 통한 판매는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 구분 계약월 계약내용 상대방 합병계약서 구. (주)셀트리온스킨큐어와흡수합병 계약 구. (주)셀트리온스킨큐어 합병계약서 (주)셀트리온홀딩스, (주)셀트리온헬스케어홀딩스와의 흡수합병 계약 (주)셀트리온홀딩스(주)셀트리온헬스케어홀딩스 합병계약서 취소 주)셀트리온홀딩스, (주)셀트리온헬스케어홀딩스와의 흡수합병 계약 취소 (주)셀트리온홀딩스(주)셀트리온헬스케어홀딩스 2) 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 1) 화장품 산업 가. 화장품 산업의 성장 글로벌 화장품 시장 규 모는 매년 지속적으로 증가하고 있으며, 연평균 4.5% 수준의 성장률로 2021년에는 약 2,178억 달러 규모를 기록할 것으로 전망되고 있습니다. [글로벌 화장품 시장 전망] (단위: 십억 달러) 글로벌 화장품 시장.jpg 글로벌 화장품 시장 그 중 글로벌 화장품 OEM/ODM 시장 규모는 매년 지속적으로 증가하고 있으며, 2020년 코로나 19의 영향으로 성장세가 둔화되었으나 2021년부터 연평균 5.7% 증가해 2027년까지 804억달러로 성장할 전망을 보이고 있습니다. 하지만 지난 2020년은 코로나19 팬데믹로 인하여 화장품 소매판매액 전년대비 17.8% 역성장하는 등 많은 변화가 있었던 한 해였습니다. 국가통계포털에 따르면 2020년 화장품 소매판매액은 28조 4,726억 규모로 기록되 2019년 34조6,704억원 대비 17.9% 감소한 것으로 나타나고 있습니다. 하지만, 코로나 19 팬데믹 첫 해인 2020년보다 2021년 소매판매액은 30조8,355억원으로 전년 대비 8.3% 증가 하여 회복세에 접어들었지만 코로나 이전 2019년 보다는 3조 8,348억 적은 수치를 나타냈습니다. 코로나19 팬데믹로 인해 마스크를 상시 착용하게 되면서 화장품 소비가 줄었기 때문으로 분석되고 있습니다. [국내 화장품 소매판매액] (단위 : 백만원) 구분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 화장품 자료: 국가통계포털(KOSIS) 국가통계포톨에서 가장 최근 집계 및 발표한 국내 화장품 시장 상세 분석자료에 따르면, 2019년 국내 화장품 시장은 7.6조 규모로, 2016년 이후 최저 시장규모를 형성하고 있습니다. 또한, 국내 화장품 생산규모는 2020년 15조 1,617억원으로 2016년 이후 연평균 3.8% 이상 성장하고 있습니다. 이는 화장품 수출이 해마다 빠른 속도로 증가하여 2020년 8조 9,352억원으로 전년 대비 17% 증가하였기 때문입니다. 수입은 2020년 1조 3784억원으로 전년대비 소폭 감소했습니다. 화장품 시장은 수출에서 뚜렷한 성장세가 지속되고 있으며, 2020년 무역수지는 2016년 이후 2배 이상 증가한 모습을 보이고 있습니다. [국내 화장품 시장규모] (단위 : 억원,
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%) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 연평균 성장률(16'~20') 시장 생산 수출 수입 무역수지 자료: 국가통계포털(KOSIS) 화장품 유형별로는 기초 화장품 제품류가 9조 8,123억원(60%)으로 선두를 지킨 가운데, 색조 화장품 제품류가 2조 1,338억원(13%)으로 2위를 기록하였습니다. 그 다음으로 두발용 제품류 1조 8,800억원(12%), 인체 세정용 제품류 1조 5,786억원(10%)으로 그 뒤를 이었으며, 최근 5년간 유형별 생산실적 순위가 같았습니다. [화장품 유형별 생산규모] (단위 : 억원) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 연평균 성장률(15'~19') 기초화장품제품류 색조화장품제품류 두발용제품류 인체세정용제품류 영유아용제품류 기타 합계 자료 : 식품의약품안전처, 대한화장품협회, 한국의약품수출입협회, 2021.06 나. 코 로나19 팬더믹 이후 산업변화 외출 및 외식 자제, 배달 음식 선호 등으로 일회용품, 플라스틱 사용량이 증가하면서 환경 오염에 대한 문제점이 대두되고 있습니다. 특히 화장품의 경우 내용물의 화학 성분 과 재활용이 어려운 용기등의 이슈화 되면서 친환경화장품에 대한 소비자 관심이 증가하고 있으며, 클린뷰티와 더불어 관련 제품을 만드는 기업의 철학과 윤리등을 중시하는 그린 컨슈머의 증가로 가치소비에 대한 중요성이 부각되고 있습니다.기존에는 화장품 구입 시 고려사항으로 색과 향 등 겉으로 보이는 효능, 효과에 초점을 두었다면, 코로나 19 이후는 마스크의 자극으로부터 피부를 건강하게 지켜주는 제품에 대한 관심이 증가 하였습니다.코로나 19의 영향으로 전 세계가 비대면, 언택트 소비가 일상화됨에 따라 국내 화장품 산업의 유통채널도 온라인 채널 중심 및 온/온프라안이 결합된 형태로 변화하고 있습니다. 또한 코로나19 이후 주요 소비행태는 비대면을 기반으로 간접 체험 및 경험, 온라인 채널 등으로 바뀌면서 고객과의 접점 방식도 디지털화로 변화할 것입니다. 건강기능식품 산업의 성장성 식품의약품안전처에 따르면, 2021년 국내 건강기능식품 시장규모는 5조 400억원에 달할 것으로 추산하였습니다. 이는 국내 인구 고령화 및 웰빙열풍, 코로나19 팬데믹으로 인한 건강기능식품 수요 증가에 때문입니다.이후 국내 건강기능식품 시장은 인구 고령화와 함께 건강에 대한 사회의 집중적인 관심을 받으며 빠르게 성장해 왔습니다. 또한, 코로나 19 및 웰빙 열풍으로 다양한 연령의 소비자 계층들의 건강기능식품에 대한 관심이 확대되어, 건강 및 미용을 위한 기능성 식품에 대한 수요가 늘어나는 추세입니다. 한편, 한국의 고령화 속도는 OECD 국가들 가운데 가장 빠른 상황이며, 2050년 기준으로 고령인구 비율이 가장 높은 국가가 될 것으로 예상되고 있습니다. 향후, 고령 인구의 증가로 인한 건강기능식품 시장의 확대는 회 사 매출에 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다. [연령계층별 인구 및 구성비, 2017-2040년] 연령계층별 인구 및 구성비_내국인.jpg 연령계층별 인구 및 구성비_내국인 자료: 통계청, 2019년 장래인구특별추계를 반영한 내,외국인 인구전망: 2017~2040년(2020.10) 3) 건강기능식품 시장 경쟁 심화 관련 위험 국민들의 건강에 대한 관심이 높아지고, 다양한 유통채널이 성장함에 따라 다양한 중소형 브랜드들이 지속 적으로 시장에 등장하고 있습니다. 국가통계포털에 따르면 건강기능식품의 생산액 및 생산량은최근 5년간 매년 증가하고 있으나, 건강기능식품 생산업체수 또한 2016년 487개사에서 2020년 521개사로 34개사 증가하였습니다. 최근 5년간 건강기능식품 시장 규모 추이는 다음과 같습니다. [건강기능식품 시장 규모 추이(2016~2020)] (단위: 억원) 구분 업체수 생산액 생산량(톤) 총 매출액 총 매출량(톤) 내수용 수출용 계 전문제조업 벤처제조업 판매액 판매량(톤) 판매액 판매량(톤) '20년 전년대비성장률(%) '16~'20 연평균성장률(%) 자료: 국가통계포털(KOSIS) 이와 같은 경쟁업체의 증가에 따라 산업
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IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III+IV) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 셀트리온스킨큐어(이하 '당사')는 2000년 설립 되었으며, 화장품 제조 및 도 ㆍ 소매를 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 30일을 합병기일로 하여 주식회사 셀트리온스킨큐어를 흡수합병 하였으며, 합병 후 당사의 사명을 주식회사 셀트리온지에스씨에서 주식회사 셀트리온스킨큐어로 변경하였고 본사를 인천광역시 연수구에서 서울특별시 서초구로 이전하였습니다. 당기말 현재 발행한 주식수는 1,798,931주, 납입자본금은 8,994,655천원이며, 최대주주는 서정진(지분율 : 68.93%) 입니다. 2. 중요한 회계처리방침의 요약 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 가. 수익인식기준 당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 이전되고 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 매출에누리와 매출할인은 수익에서 차감하고 있으며, 당기와 전기중 차감한 금액은 각 각 과 10,708,762천원 입니 다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 나. 현금및현금성자산 당사는 통화, 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 다. 금융자산 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. 라. 대손충당금 당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 마. 재고자산 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 바. 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니 하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고
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있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 사. 지분법적용투자주식 당사는 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 '0'이하가 될 경우 지분법 적용을 중지하나, 실질적으로 피투자회사에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자회사의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.(1) 투자차액의 처리 유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자회사의 식별가능한자산 및 부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 당사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속회사에 속하지 아니하던 피투자회사가 종속회사가 되는 경우에는 종속회사가 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다. (2) 내부미실현손익의 제거 당사와 피투자회사의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익률을
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기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사에 자산을 매도 또는 종속회사의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자회사와의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 아. 유형자산 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 금형 5년 정액법 자. 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 상각하고 있 으며, 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 상표권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 임차권리금 5년 정액법 차. 자 산손상차손 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 또한, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. 카. 종업원급여(1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도이며, 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 당사가 납부한 퇴직연금부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채 금액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업권이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 타 . 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로
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인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 파. 당기법인세와 이 연법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 하 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. 거. 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초 측정 당사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초 인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는
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경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.(2) 후속 측정 당 사는 금 융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. . 재 고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 원재료 합계 (*) 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 476,410천원이며, 전기 중 재고자산평가손실환입41,504천원을 인식하였습니다. 4. 매도가능증권 가. 매도가능증권의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 ㈜셀트리온헬스케어(*1) 시장성 없는 지분증권 ㈜스킨랩플러스(*2) 26,000주 합계 (*1) ㈜셀트리온헬스케어에 대한 공정가치는 주식배당(배당예정 주식수: 42,935주)을 고려하여 표시하였습니다. (*2) ㈜스킨랩플러스는 폐업중으로 전기 이전에 전액 손상차 손을 인식하였습니다. (전기) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 ㈜셀트리온(*1) ㈜셀트리온헬스케어(*2) 시장성 없는 지분증권 ㈜스킨랩플러스(*3) 26,000주 합계 (*1) ㈜ 셀트리온에 대한 공정가치는 주식배당(배당예정 주식수: 57,215주)을 고려하여 표시하였습니다. (*2) ㈜셀트리온헬스케어에 대한 공정가치는 주식배당(배당예정 주식수: 42,093주)을 고려하여 표시하였습니다. (*3) ㈜스킨랩플러스는 폐업중으로 전기 이전에 전액 손상차 손을 인식하였습니다. 나. 매도가능증권평가손익의 변동내역 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 기초 실현 증감 기말 매도가능증권평가이익 법인세효과 차감계 (전기) 구분 기초 실현 증감 기말 매도가능증권평가이익 법인세효과 차감계 5. 지분법적용투자주식 보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 지분법 피투자회사에 대한 지분율 현황 등 (당기) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 순자산가액 소재지 결산월 ㈜셀트리온(*1) 한국 12월 중국 12월 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 20,000주 한국 12월 합계 (*1) 회사의 지분율이 20% 미만이지만 당기부터 회사의 임원이 ㈜셀트리온 이사회의 임원을 겸직하여 중대한 영향력을 행사하고 있다고 간주하여 매도가능증권 장부가액을 간주취득원가로 대체하였습니다. 해당 지분율은 셀트리온의 자기주식수를 제외한 유효지분율입니다. (전기) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 순자산가액 소재지 결산월 중국 12월 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 20,000주 한국 12월 합계 나. 지분법평가내역 (당기) 회사명 기초 대체 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기타증감(*2) 기말 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 (*1) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 지분법손실 152,429천원, 지분법자본변동 42,466천원입니다.(*2) 기타증감액은 피투자회사의 주식매수선택권 행사로 인해 지분율 변동으로 인한 순자산가액변동액을 인식한 금액입니다. (전기) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기타증감 기말 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 (*1) 전기말 미반영 지분법평가금액은 지분법손실 72,705천원입니다. 다. 지분법 피투자회사의 요약 재무제표 당기) 회사명 자산총액 부채총액 매출액
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당기순이익(손실) ㈜셀트리온 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 합계 전기) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 6. 기타투자자산 가. 보고기간종료일 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 토지 건물 합계 나. 보고기간종료일 현재 투자자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 7. 유형자산 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합계 기초취득원가 취득 처분/폐기 대체(*1) 기말취득원가 기말감가상각누계액 기말장부가액 감가상각비 (*1) 당기 중 무형자산으로 대체된 금액은 62,000천원입니다. (전기) 구분 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합계 기초취득원가 취득 처분/폐기 대체(*1) 기말취득원가 기말감가상각누계액 기말장부가액 감가상각비 (*1) 전 기 중 무형자산으로 대체된 금액은 400,000천원입니다. 8. 무형자산 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 상표권 소프트웨어 임차권리금 합계 상표권 소프트웨어 임차권리금 합계 기초 취득원가 취득/대체 처분/폐기 기말 취득원가 기말 상각누계액 기말 장부가액 무형자산상각비 9. 차입금 가. 차입금 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 연이자율(%) (2021.12.31현재) 금액 당기말 전기말 단기차입금 한국증권금융 산업은행 2.56~2.98 NH농협은행 KB국민은행 2.84~3.20 신한금융투자 KB증권 한화투자증권 케이프투자증권 KTB투자증권 현대차증권 하나금융투자 합 계 (*) 상기 차입금에 대하여 지분법적용투자주식의 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 19 참조). 나. 전환사채 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 금액 당기말 전기말 사채 권면총액 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 합계 (*) 당기중 상기 전환사채에 대해서 사채권자가 11,900,000천원은 전환을 청구하여 보통주식으로 전환되었고 8,100,000천원은 만기상환되었습니다. 다 . 유동성 위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며, 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수와 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기말) 구분 1년 이내 1년초과~2년이내 3년초과~5년이내 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 합계 (전기말) 구분 1년 이내 1년초과~2년이내 3년초과~5년이내 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 전환사채 합계 10. 퇴직급여충당부채 가. 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 충당부채설정액 퇴직급여지급액 기말잔액 나. 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 불입액 이자수익 퇴직급여지급액 자산관리수수료 기말잔액 11. 충당부채 당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구분 반품충당부채 마일리지충당부채 합 계 기초 설정 감소 기말 (*) 당기 충당부채전입액 중 임직원에게 제공되는 패밀리몰포인트 충당부채 전입액에 대해 회사는 복리후생적 성격으로 보고 직원에 대한 급여(12,400천원)로 계상하였습니다. (전기) 구분 반품충당부채 마일리지충당부채 합 계 기초 설정 감소 기말 (*) 전기 충당부채전입액 중 임직원에게 제공되는 마일리치충당부채
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전입액에 대하여 회사는 복리후생적 성격으로 보고 직원에 대한 급여(13,400천원)로 계상하였습니다. 12. 자본금 등 가. 수권주식수 및 발행주식수 당사의 정관에 의하면 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당 금액 : 5,000원)이며, 당기말 현재 발행한 보통주 주식수는 1,798,931주(주당 액면가 5,000원)이며, 납입자본금은 8,994,655천원입니다. 나. 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 감자차익 합계 당기말 전기말 다 . 감자차익감자차익은 결손보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 라. 자기주식무상증자와 관련하여 발생한 단주(233주, 1,165천원)처리를 위하여 취득한 자기주식에 대하여 취득원가를 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 처분 예정입니다. 13. 기타포괄손익누계액당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구분 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 합계 기초 지분법손익 평가 처분 기말 (전기) 구분 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 합계 기초 지분법손익 평가 기말 14. 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 처분예정일 : 2022년 3월 30일 처분확정일 : 2021년 3월 30일 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익(손실) 이익잉여금 처분액 차기이월미처분이익잉여금 15. 법인세비용 가. 법인세비용의 구성내역 당기 및 전기의 당사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 순이연법인세자산(부채) 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용(수익) 나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계 당기 및 전기의 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제 비용 등 이연법인세 인식효과 이월결손금 미인식 등 법인세비용 유효세율 다. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 일시적차이 유동성이연법인세자산(부채) 비유동성이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 (차감할 일시적차이) 대손충당금 상환할증금-전환사채 무형자산 지분법손실 부의지분법이익잉여금변동 토지 건물 재고자산평가충당금 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 충당부채 미지급비용 임차보증금 이월결손금 소계 (가산할 일시적차이) 전환권조정 매도가능증권처분이익과 지분법이익 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 미수수익 퇴직보험예치금 소계 이연법인세자산(부채)-순액 (전기) 구분 일시적차이 유동성이연법인세자산(부채) 비유동성이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 (차감할 일시적차이) 대손충당금 상환할증금-전환사채 무형자산 지분법손실 부의지분법이익잉여금변동 토지 건물 재고자산평가충당금 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 매도가능증권손상차손 충당부채 미지급비용 임차보증금 이월결손금 소계 (가산할 일시적차이) 전환권조정 매도가능증권평가이익 미수수익 퇴직보험예치금 소계 이연법인세자산(부채)-순액 라. 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세 및 이연법인세의 내역 당기 및 전기 중 당사의 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 주식발행초과금 합 계 마. 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채 보고기간종료일 현재 당사의 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상계 전 당기법인세자산 상계 전 당기법인세부채 상계 후 당기법인세자산 바. 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채
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보고기간종료일 현재 당사의 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상계 전 이연법인세자산 상계 전 이연법인세부채 상계 후 이연법인세순부채 사. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 내역 당사가 이연법인세자산 의 실현가능성을 검토하여 인식하지 않은 이연법인세자산은 당기말과 전기말 현재 각각 원과 17,722,641천원입니다. 아. 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 금액 및 만기일 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 발생연도 금액 만기일 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2028년 2029년 2030년 2031년 합계 16. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 매도가능증권평가이익(손실) (법인세효과 : 당기 : 66,544,778천원 법인세효과 : 매도가능증권처분손익 (법인세효과 지분법자본변동 당기포괄이익(손실) 17. 주당손익 당기 및 전기의 당사의 주당손익 관련 내용은 다음과 같습니다.가. 기본주당손익(단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 보통주순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (*) 당사의 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다.나. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 전환권행사 전환권행사 전환권행사 자기주식 합계 (*) 당기 가중평균유통보통주식수 : 650,965,411 ÷ 365 = 1,783,467주(전기) 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 자기주식 합계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 646,164,582 ÷ 366 ＝ 1,765,477 주 다. 희석주당손익 당기 중 전환사채가 모두 상환 및 전환되어 희석주당손익은 산정하지 아니합니다. 18. 특수관계자와의 거래가. 특수관계자 구분 당기 전기 지배인 서정진 서정진 지분법피투자기업 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 ㈜셀트리온 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온제약 ㈜셀트리온제약 ㈜셀트리온엔터테인먼트 ㈜셀트리온엔터테인먼트 셀트리온복지재단 셀트리온복지재단 ㈜셀트리온충북대바이오메딕스 ㈜셀트리온충북대바이오메딕스 ㈜티에스이엔씨 ㈜티에스이엔씨 나. 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출 등 (*1) 매입 등 (*2) 매출 등 (*1) 매입 등 (*2) 지배인 서정진 지분법피투자기업 ㈜셀트리온 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온엔터테인먼트 ㈜셀트리온제약 ㈜티에스이엔씨 셀트리온복지재단 기타 등 합계 (*1) 매출, 이자수익, 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 상품매입, 지급수수료, 광고선전비 등으로 구성되어 있습니다. 다. 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내역(단위 : 천원) (당기) 구분 채권(*1) 채무(*2) 금액 대손충당금 금액 지배인 서정진 지분법피투자기업 ㈜셀트리온 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온제약 셀트리온복지재단 합계 (*1) 매출채권, 장기대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 외상매입금으로 구성되어 있습니다. (전기) 구분 채권(*1) 채무(*2) 금액 대손충당금 금액 지배인 서정진 지분법피투자기업 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온엔터테인먼트 ㈜셀트리온제약 셀트리온복지재단 주주 등 합계 (*1) 매출채권, 대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 라. 대여금 등 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 중 대여금 및 기타투자자산의증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
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(당기) 계정명 구분 기초 감소 기말 대여금 지배인 ㈜셀트리온홀딩스 합계 (전기) 계정명 구분 기초 감소 기말 대여금 지배인 ㈜셀트리온홀딩스 기타투자자산 지배인 합계 마 . 차입금 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채무 중 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 주주등 (*) 전환사채의 권면금액입니다. 바. 특수관계자와의 금융약정상의 채권 및 채무당기말 현재 특수관계자와의 금융약정상 채권 및 채무는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 거래처 이자율(%) 금액 채권 장기대여금 지배인(*1) ㈜셀트리온홀딩스(*2) (*1) 상기의 장기대여금에 대하여 지배인으로부터 ㈜셀트리온헬스케어 주식 1,056,539주를 담보로 제공받고 있습니다. (*2) 상기의 장기대여금에 대하여 ㈜셀트리온홀딩스로부터 ㈜셀트리온 주식 371,085주를담보로 제공받고 있습니다. . 우발채무와 약정사항 가. 담보제공내역 당기말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 차입금 잔액 내 역 지분법적용투자주식 ㈜셀트리온 주식 156,300주 한국증권금융 한국증권금융 차입금 담보 한국증권금융 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 140,000주 KB국민은행 KB국민은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 50,000주 KB국민은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 98,400주 KB국민은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 118,500주 산업은행 산업은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 80,718주 신한금융투자 신한금융투자 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 600,000주 산업은행 산업은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 200,000주 NH농협은행 NH농협은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 46,512주 한화투자증권 한화투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 72,993주 한화투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 76,805주 케이프투자증권 케이프투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 46,083주 KTB투자증권 KTB투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 23,042주 현대차증권 현대차증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 13,798주 하나금융투자 하나금융투자 차입금 담보 합계 나. 주요 약정사항 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 계정과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 주식담보대출 한국증권금융 KB국민은행 산업은행 신한금융투자 산업은행 NH농협은행 한화투자증권 케이프투자증권 KTB투자증권 현대차증권 합계 다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당사는 당기말 현재 홈쇼핑계약에 따른 손해배상과 관련하여 서울보증보험 주식회사로부 터 647,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 라. 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 사건종류 원고 소송가액 진행상황 손해배상 개인 진행중 손해배상 개인 진행중 손해배상 개인 진행중 채무부존재확인 개인 진행중 (*) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 20. 현금흐름표 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 단기대여금의 비유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 전환사채의 유동성 대체 전환사채의 상환 전환사채의 전환 선급금에서 무형자산 대체 매도가능증권의 지분법주식 대체 21. 판매비와관리비 당 기 및 전기의 당사의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 접대비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 차량유지비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(환입) 지급임차료 건물관리비 보험료 운반비 충당부채전입액(환입액) 기타 합계 22. 외화자산 및 외화부채 보고기간종료일 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과
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같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 매출채권 USD USD CNY CNY HKD EUR 단기투자자산 USD 미수금 CNY USD 미지급금 USD USD CNY CNY 합계 USD USD CNY CNY HKD EUR 23. 부가가치 계산에 필요한 계정 당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 합계 판매비와관리비 제조원가 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합계 24. 계속기업 관련 중요한 불확실성 당사는 당기에 영업손실 16,213백만원이 발생하였으며, 수년간 영업손실이 지속되고 있고, 당기말 현재 기업의 유동부채가 유동자산보다 123,421백만원 더 많습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 이러한 불확실성의 해소는 당사가 계획하고 있는 신규제품의 지속적 출시 등 영업활동 강화를 통한 매출확대, 동시에 유동성 문제를 해소하기 위해 당사가 보유하고 있는 유가증권의 일부매각이나 대여금의 회수여부에 달려있습니다 . 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 당기 재무제 표는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당에 관한 정관상의 내용 제53조【이익금의 처분】 회사는 매 사업 년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금 처분액 제55조【이익 배당】 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 다만, 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말일 현재의 주주명부에 기재되어 있는 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조【배당금 지급 청구권의 소멸 시효】 ① 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제57조【중간배당】 ① 이 회사는 6월 말일의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사의 경우를 포함한다) 에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자
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발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 06월 14일 유상증자(주주배정) 보통주 2001년 04월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 2001년 04월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 2001년 09월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 2001년 10월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 2002년 03월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 2002년 04월 24일 무상증자 보통주 2002년 10월 10일 유상감자 보통주 자사주매입 2016년 09월 12일 전환권행사 보통주 2021년 06월 11일 전환권행사 보통주 2021년 06월 14일 전환권행사 보통주 2021년 06월 18일 전환권행사 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회무보증사모전환사채 기명식보통주식 2018년 10월 01일~2021년 09월 29일 제5회무보증사모전환사채 기명식보통주식 2018년 05월 01일~2021년 09월 29일 제6회무보증사모전환사채 기명식보통주식 2018년 05월 01일~2021년 09월 29일 합 계 - 제4~6회 무보증 사모 전환사채 상 전환가액은 2019년 4월 18일 자로 283,172원 에서 358,177원으로 조정되었습니다.(사유 : 전환사채인수계약서 의거)- 제4회 무보증사모전환사채의 경우 2020년 2월 28일 미상환잔액 300억원 전액을 상환 완료하였습니다.- 제 5회 무보증 사모 전환사채의 경우 2020년 5월 15일 미상환잔액 400억원 전액을 상환 완료하였습니다.- 제 6회 무보증 사모 전환사채의 경우 2021년 6월에 미상환잔액 200억원 중 119억 을 주식으로 전환하였고 2021년 9월 29일 미상환잔액 81억 전액을 상환 완료하였 습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4,5,6회 2016년 09월 30일 화장품 사업의 투자 화장품 사업의 투자 8. 기타 재무에 관한
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사항 가. 재무제표 이용상의 유의점- 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 매출채권 단기투자자산 미수수익 미수금 선급금 장기대여금 장기미수수익 합계 제21기 매출채권 단기투자자산 미수수익 미수금 선급금 장기대여금 장기미수수익 합계 제20기 매출채권 단기투자자산 미수수익 미수금 선급금 장기대여금 장기미수수익 합계 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 합병으로 인한 증가 3. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 4. 대손상각비 계상(환입)액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관 련 대손충당금 설정방침 회사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 대여금, 미수수익 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과12월 이하 12월 초과 합계 금액 일반 특수관계자 합계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 제22기 제21기 제20기 화장품외 제품 상품 원재료 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.07회 2.52회 1.88회 (*) 상기 재고자산의 금액은 평가충당부채를 상계한 금액입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주 식회사 셀트리온스킨큐의 제 22기 사업연도(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 의 영업실적 및 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 (1) 영업실적 (단위: 원) 과 목 제22기 제21기 증감
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IV. 현금의 증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 - 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 (주)셀트리온의 지분법평가주식으로 변경으로 인한 매도가증권처분이익, 지분법손실, 지분법적용주식손상차손 등에 인하여 전기 대비 약 20억원 감소했습니다. 한편, 장기투자자산의 회수로 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 약 110억 증가하였으며 전환사채 상환 등으로 재무활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 약 85억 감소했습니다, (4) 차입금 현황 (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 은행 기타금융기관 회사채(사모) 합계 - 당기말 차입금현황은 총 1,330억원으로 전기말 대비 170억원 감소 하였습니다. 3. 기타 투자판단에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'5. 재무제표 주석' 중 '2. 중요한 회계처리방침'을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III+IV) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 셀트리온스킨큐어 1. 당사의 개요 주식회사 셀트리온스킨큐어(이하 '당사')는 2000년 설립 되었으며, 화장품 제조 및 도 ㆍ 소매를 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 30일을 합병기일로 하여 주식회사 셀트리온스킨큐어를 흡수합병 하였으며, 합병 후 당사의 사명을 주식회사 셀트리온지에스씨에서 주식회사 셀트리온스킨큐어로 변경하였고 본사를 인천광역시 연수구에서 서울특별시 서초구로 이전하였습니다. 당기말 현재 발행한 주식수는 1,798,931주, 납입자본금은 8,994,655천원이며, 최대주주는 서정진(지분율 : 68.93%) 입니다. 2. 중요한 회계처리방침의 요약 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 가. 수익인식기준 당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 이전되고 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 매출에누리와 매출할인은 수익에서 차감하고 있으며, 당기와 전기중 차감한 금액은 각 각 과 10,708,762천원 입니 다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 나. 현금및현금성자산 당사는 통화, 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 다. 금융자산 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. 라. 대손충당금 당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 마. 재고자산 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 바. 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나
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확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니 하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 사. 지분법적용투자주식 당사는 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 '0'이하가 될 경우 지분법 적용을 중지하나, 실질적으로 피투자회사에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자회사의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.(1) 투자차액의 처리 유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자회사의 식별가능한자산 및 부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 당사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속회사에 속하지 아니하던 피투자회사가 종속회사가 되는 경우에는 종속회사가 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
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(2) 내부미실현손익의 제거 당사와 피투자회사의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익률을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사에 자산을 매도 또는 종속회사의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자회사와의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 아. 유형자산 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 금형 5년 정액법 자. 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 상각하고 있 으며, 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 상표권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 임차권리금 5년 정액법 차. 자 산손상차손 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 또한, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. 카. 종업원급여(1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도이며, 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 당사가 납부한 퇴직연금부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채 금액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업권이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 타 . 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로
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측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 파. 당기법인세와 이 연법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 하 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. 거. 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초 측정 당사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초 인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해
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거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.(2) 후속 측정 당 사는 금 융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. . 재 고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 원재료 합계 (*) 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 476,410천원이며, 전기 중 재고자산평가손실환입41,504천원을 인식하였습니다. 4. 매도가능증권 가. 매도가능증권의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 ㈜셀트리온헬스케어(*1) 시장성 없는 지분증권 ㈜스킨랩플러스(*2) 26,000주 합계 (*1) ㈜셀트리온헬스케어에 대한 공정가치는 주식배당(배당예정 주식수: 42,935주)을 고려하여 표시하였습니다. (*2) ㈜스킨랩플러스는 폐업중으로 전기 이전에 전액 손상차 손을 인식하였습니다. (전기) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 ㈜셀트리온(*1) ㈜셀트리온헬스케어(*2) 시장성 없는 지분증권 ㈜스킨랩플러스(*3) 26,000주 합계 (*1) ㈜ 셀트리온에 대한 공정가치는 주식배당(배당예정 주식수: 57,215주)을 고려하여 표시하였습니다. (*2) ㈜셀트리온헬스케어에 대한 공정가치는 주식배당(배당예정 주식수: 42,093주)을 고려하여 표시하였습니다. (*3) ㈜스킨랩플러스는 폐업중으로 전기 이전에 전액 손상차 손을 인식하였습니다. 나. 매도가능증권평가손익의 변동내역 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 기초 실현 증감 기말 매도가능증권평가이익 법인세효과 차감계 (전기) 구분 기초 실현 증감 기말 매도가능증권평가이익 법인세효과 차감계 5. 지분법적용투자주식 보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 지분법 피투자회사에 대한 지분율 현황 등 (당기) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 순자산가액 소재지 결산월 ㈜셀트리온(*1) 한국 12월 중국 12월 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 20,000주 한국 12월 합계 (*1) 회사의 지분율이 20% 미만이지만 당기부터 회사의 임원이 ㈜셀트리온 이사회의 임원을 겸직하여 중대한 영향력을 행사하고 있다고 간주하여 매도가능증권 장부가액을 간주취득원가로 대체하였습니다. 해당 지분율은 셀트리온의 자기주식수를 제외한 유효지분율입니다. (전기) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 순자산가액 소재지 결산월 중국 12월 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 20,000주 한국 12월 합계 나. 지분법평가내역 (당기) 회사명 기초 대체 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기타증감(*2) 기말 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 (*1) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 지분법손실 152,429천원, 지분법자본변동 42,466천원입니다.(*2) 기타증감액은 피투자회사의 주식매수선택권 행사로 인해 지분율 변동으로 인한 순자산가액변동액을 인식한 금액입니다. (전기) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기타증감 기말
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㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 (*1) 전기말 미반영 지분법평가금액은 지분법손실 72,705천원입니다. 다. 지분법 피투자회사의 요약 재무제표 당기) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜셀트리온 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 합계 전기) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 6. 기타투자자산 가. 보고기간종료일 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 토지 건물 합계 나. 보고기간종료일 현재 투자자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 7. 유형자산 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합계 기초취득원가 취득 처분/폐기 대체(*1) 기말취득원가 기말감가상각누계액 기말장부가액 감가상각비 (*1) 당기 중 무형자산으로 대체된 금액은 62,000천원입니다. (전기) 구분 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합계 기초취득원가 취득 처분/폐기 대체(*1) 기말취득원가 기말감가상각누계액 기말장부가액 감가상각비 (*1) 전 기 중 무형자산으로 대체된 금액은 400,000천원입니다. 8. 무형자산 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 상표권 소프트웨어 임차권리금 합계 상표권 소프트웨어 임차권리금 합계 기초 취득원가 취득/대체 처분/폐기 기말 취득원가 기말 상각누계액 기말 장부가액 무형자산상각비 9. 차입금 가. 차입금 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 연이자율(%) (2021.12.31현재) 금액 당기말 전기말 단기차입금 한국증권금융 산업은행 2.56~2.98 NH농협은행 KB국민은행 2.84~3.20 신한금융투자 KB증권 한화투자증권 케이프투자증권 KTB투자증권 현대차증권 하나금융투자 합 계 (*) 상기 차입금에 대하여 지분법적용투자주식의 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 19 참조). 나. 전환사채 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 금액 당기말 전기말 사채 권면총액 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 합계 (*) 당기중 상기 전환사채에 대해서 사채권자가 11,900,000천원은 전환을 청구하여 보통주식으로 전환되었고 8,100,000천원은 만기상환되었습니다. 다 . 유동성 위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며, 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수와 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기말) 구분 1년 이내 1년초과~2년이내 3년초과~5년이내 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 합계 (전기말) 구분 1년 이내 1년초과~2년이내 3년초과~5년이내 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 전환사채 합계 10. 퇴직급여충당부채 가. 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 충당부채설정액 퇴직급여지급액 기말잔액 나. 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 불입액 이자수익 퇴직급여지급액 자산관리수수료 기말잔액 11. 충당부채 당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구분 반품충당부채 마일리지충당부채 합 계 기초 설정 감소 기말 (*) 당기 충당부채전입액 중 임직원에게 제공되는 패밀리몰포인트 충당부채 전입액에 대해 회사는 복리후생적 성격으로 보고 직원에 대한
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급여(12,400천원)로 계상하였습니다. (전기) 구분 반품충당부채 마일리지충당부채 합 계 기초 설정 감소 기말 (*) 전기 충당부채전입액 중 임직원에게 제공되는 마일리치충당부채 전입액에 대하여 회사는 복리후생적 성격으로 보고 직원에 대한 급여(13,400천원)로 계상하였습니다. 12. 자본금 등 가. 수권주식수 및 발행주식수 당사의 정관에 의하면 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당 금액 : 5,000원)이며, 당기말 현재 발행한 보통주 주식수는 1,798,931주(주당 액면가 5,000원)이며, 납입자본금은 8,994,655천원입니다. 나. 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 감자차익 합계 당기말 전기말 다 . 감자차익감자차익은 결손보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 라. 자기주식무상증자와 관련하여 발생한 단주(233주, 1,165천원)처리를 위하여 취득한 자기주식에 대하여 취득원가를 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 처분 예정입니다. 13. 기타포괄손익누계액당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구분 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 합계 기초 지분법손익 평가 처분 기말 (전기) 구분 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 합계 기초 지분법손익 평가 기말 14. 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 처분예정일 : 2022년 3월 30일 처분확정일 : 2021년 3월 30일 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익(손실) 이익잉여금 처분액 차기이월미처분이익잉여금 15. 법인세비용 가. 법인세비용의 구성내역 당기 및 전기의 당사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 순이연법인세자산(부채) 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용(수익) 나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계 당기 및 전기의 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제 비용 등 이연법인세 인식효과 이월결손금 미인식 등 법인세비용 유효세율 다. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 일시적차이 유동성이연법인세자산(부채) 비유동성이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 (차감할 일시적차이) 대손충당금 상환할증금-전환사채 무형자산 지분법손실 부의지분법이익잉여금변동 토지 건물 재고자산평가충당금 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 충당부채 미지급비용 임차보증금 이월결손금 소계 (가산할 일시적차이) 전환권조정 매도가능증권처분이익과 지분법이익 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 미수수익 퇴직보험예치금 소계 이연법인세자산(부채)-순액 (전기) 구분 일시적차이 유동성이연법인세자산(부채) 비유동성이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 (차감할 일시적차이) 대손충당금 상환할증금-전환사채 무형자산 지분법손실 부의지분법이익잉여금변동 토지 건물 재고자산평가충당금 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 매도가능증권손상차손 충당부채 미지급비용 임차보증금 이월결손금 소계 (가산할 일시적차이) 전환권조정 매도가능증권평가이익 미수수익 퇴직보험예치금 소계 이연법인세자산(부채)-순액 라. 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세 및 이연법인세의 내역 당기 및 전기 중 당사의 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 주식발행초과금 합 계 마. 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채 보고기간종료일 현재 당사의 상계 전 당기법인세자산과