chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신 의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다. 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하 지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권 에 서 발생합니다. (1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 57(당) 기말 제 56(전) 기말 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타유동채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 57(당) 기말 제 56(전) 기말 국내 엔화 사용지역(일본) 달러화 사용지역(중국 등) 유로화 사용지역(독일 등) 위안화 사용지역(중국 등) 합 계 (2) 매출채권및기타유동채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권연령 제 57(당) 기말 제 56(전) 기말 채권잔액(손상전) 손상된 금액 채권잔액(손상전) 손상된 금액 만기일 미도래 3개월이내 6개월이내 9개월이내 12개월이내 12개월초과 합 계 당기와 전기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 57(당) 기 제 56(전) 기 기초금액 대손상각비(대손충당금환입) 제각액 기말금액 매출채권및기타유동채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타유동채권과 상계제거됩니다. 다. 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 40에서 설명하는 바와 같이 한도약정을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액과 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 제 57(당) 기말 (원화단위 : 원) 구 분 원화금액 외화금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년 이후 매입채무및기타유동채무 EUR 2,585 담보부 차입금 무담보 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 EUR 2,585 ② 제 56(전) 기말 (원화단위 : 원) 구 분 원화금액 외화금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년 이후 매입채무및기타유동채무
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담보부 차입금 무담보 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 라. 시장 위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있 습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR,CNY 등 입니다 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.1) 제 57(당) 기말 (단위 : 원) 구 분 JPY USD EUR CNY 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 기타비유동금융자산 담보부 차입금 무담보부 차입금 매입채무및기타유동채무 기타유동금융부채 재무상태표상 총액 및 순노출 2) 제 56(전) 기말 (단위 : 원) 구 분 JPY USD EUR CNY 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 기타비유동금융자산 담보부 차입금 무담보부 차입금 매입채무및기타유동채무 기타유동금융부채 재무상태표상 총액 및 순노출 3) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균환율 기말환율 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 57(당) 기 제 56(전) 기 JPY USD EUR CNY 4) 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 JPY, USD, EUR, CNY 대비 환율이 높았다면 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 57(당) 기말 제 56(전) 기말 자본(세전) 손익(세전) 자본(세전) 손익(세전) JPY 10% 상승 USD 10% 상승 EUR 10% 상승 CNY 10% 상승 당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (2) 이자율위험1)당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 57(당) 기말 제 56(전) 기말 고정이자율 금융부채 변동이자율 금융자산 금융부채 순 액 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 손익(세전) 자본(세전) 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 제 57(당) 기말 변동이자율 금융상품 현금흐름민감도(순액) 제 56(전) 기말 변동이자율 금융상품 현금흐름민감도(순액) 마. 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 당기와 전기의 연환산 자본수익률은 각각 6.1% 및 % 입니다. 당기와 전기의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 2.18% 및 %입니다. 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 57(당) 기말 제 56(전) 기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 조정 부채 자본총계 조정 자본 조정
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부채비율 바. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품 계약 체결 현황 당기말 현재 당사는 매매목적의 통화선도거래계약의 잔액은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 체결일자 기 간 계약상의 주요내용 대금수수방법 목적 및 내용 THK(주) 순매출액 ×2% 로얄티 지급 매반기 지불 기술도입계약(LM가이드, 볼나사) 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 삼익 thk주식회사 기술연구소002.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제 57기 제 56기 제 55기 비 고 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 정부보조금 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 과 제 명 연구기간 개 요 비 고 지능형자동차상용화 연구기반 구축사업 조종안정성 및 4-Wheel Steering 지원을 위한 후륜조향모듈 개발 산업통상자원부 LM가이드용 KZ씰 확대개발 LM시스템 제품의 다양한 윤활 옵션 제공을 통한 시장의 확대 (자체) 볼나사용 고체윤활씰 개발 볼나사 제품의 다양한 윤활 옵션 제공을 통한 경쟁력 향상 (자체) 스피드가이드 개발 스피드가이드 OUT SIDE TYPE 및 AL롤러가이드 개발 (자체) LM가이드용 클램프 개발 전동/수동 클램프개발 (자체) 볼나사용 고체윤활씰 확대 개발 볼나사 제품의 사용환경과 장비특성에 적합한 고체 윤활씰 개발 (자체) 일체형 LM가이드 개발 스케일 일체형 LM가이드 개발 및 사용가능 (자체) 2016년도 지역특화(주력)산업육성사업 정밀성형공정을 이용한 자동차 DCT용 볼스크류 개발 (재)대구기계부품연구원 특주형 볼나사 개발 자동차핵심부품시장 신규참여 및 매출확대 (자체) 파티클측정용 클린챔버개발 물질안전확보그리스(M.S.S.G)신뢰성평가용 (자체) 전동식자동교정기 운영소프트웨어개발 전동식 서보실린더 적용으로 인한 능력고도화로 매출증대 (자체) 볼나사용 고체윤활씰 형번 확대개발 사용환경과 장비 특성에 적합한 고체윤활씰 개발 맞춤서비스 제공 (자체) LM블록가공 공정자동화 LM블록 가공공정고도화로 원가절감 및 스마트팩토리 대응체계구축 (자체) 볼나사 KZ씰용 박막씰 개발 KZ씰 외부에 장착할 수 있는 박막씰 개발 (자체) FA용 전동엑츄에이터 개발 DC 모터적용 100kg급 전동엑츄에이터 (자체) 품질안전확보 그리스확대개발 AFE-CA그리스와 동등 이상의 윤활성능 및 저발진성능 그리스 개발 (자체) 나사구동계부하모니터링시스템 개발 볼나사 및 리드나사구동계의 축방향하중측정제품 및 기술확보 (지체) KZ-SEAL 사용기한 평가 KZ-SEAL의 생산품의 보관,품질,관리 등 개선지침 (자체) LM가이드 상태진단 알고리즘 개발 LM가이드 고장감지장치 개발 (자체) LM블록홈연삭기 개발 범용 MCT를 이용한 블록홈연삭기 개발 (자체) 공구부하모니터링시스템 적용성 검토 공구부하모니터링을 통한 툴 파손 감지 및 공구점검으로 생산성향상 (자체) 볼나사용전조너트 조립공정 자동화 전조너트 2형번3타입에 대하여 조립공정 자동화 (자체) 장비상태 모니터링 장치개발 장비 구동상태 모니터링을 위한 데이터 수집장치 양산품 개발 (자체) 전동그리퍼 개발 힘,위치,속도제어가 가능한 전동그리퍼 개발 (자체) Robotic 스마트화제작지원사업 로봇산업 가치사슬 확장 및 상생시스템 구축산업 (정부과제 연계) 볼선정 자동화시스템 조립공정 볼선정 자동화시스템 (자체) 스마트공장구축 및 고도화사업 생산성향상 및 실시간 생산량 파악 MES고도화 (정부과제 연계) 7. 기타 참고사항 가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 직선운동시스템은 LM시스템의 세계적인 메이커인 일본 THK사와 합작 및 기술 도입계약을 체결하여 LM가이드 및 볼나사의 국산화에 성공하였습니다. LM System은 반도체 제조장비, Display 제조장비 및 검사장비, CNC선반, 산업용로봇, 공작기계, 기타 자동화 설비에 필수적인 시스템으로 지속적인 연구개발로 국내 생산품목의 확 대와 관련 장비 개발을 통하여
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산업설비 자동화에 기여하고 있습니다. 당사의 주력품목인 LM가이드는 타사제품의 구조와 달리 서큘러아크 접촉구조로 되어 있어 장착면의 오차를 흡수하여 부드러운 운동이 가능하며, 고하중에 대해서도 구름저항의 증가가 없어 고강성을 얻을 수 있습니다. 특히 과거의 미끄럼 안내에 비하여 마찰계수가 작고, 로스트모션이 거의 발생하지 않아 위치결정정도가 아주 높은획기적인 제품입니다.볼나사는 나사축과 너트 사이에 볼이 구름운동을 하기 때문에 높은 효율을 얻을 수 있으며, 종래의 미끄럼 나사에 비해 구동 토크가 1/3이하가 됩니다. 따라서 회전운동을 직선운동으로 바꾸는 것 뿐만 아니라 직선운동을 회전운동으로 바꿀 수 있습니다.고품질, 저가격, 무인화를 통한 생산성 향상을 실현하기 위하여 반드시 필요한 제품입니다메카트로시스템은 LM가이드와 볼나사 사용으로 고속 고정도의 위치제어를 실현한 직교좌표 로봇입니다. 정밀 위치제어용 서보모터를 구동모터로 사용하며, 이송 매카니즘은 볼나사, 렉, 타이밍벨트를 적용하고 있습니다. 표준화된 모듈을 사용하여 다축시스템 구성이 가능한 프로파일형 직교로봇과 정밀 XY테이블이 있어 언제라도 고객의 요구에 적합한 모델로 대응이 가능하며 부품의 표준화로 가격이 저렴하고 빠른 납기대응이 가능합니다. 또한 축적된 메카트로시스템 기술을 바탕으로 LCD Panel 및 반도체 Wafer를 이송하는 LTR(LCD Transfer Robot), WTR(Wafer Transfer Robot), 스카라 로봇, 다관절 로봇 등 각종 산업용 로봇을 제작 공급함으로써 고객의 다양한 요구에 종합적으로 대응하고 있으며, 최근에는 LCD Panel의 Scribe Break 장비인 GCM(Glass Cutting Machine) 장비의 제작 및 공급에도 주력하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 LM시스템 및 메카트로 시스템은 국내외의 반도체, LED, FPD(Flat Panel Display)IT산업, 자동차, 조선, 공작기계 등 기존의 주요 산업 관련 설비투자 이외 2차전지, 태양광에너지, 신재생에너지, 헬스 및 의료기기, 유비쿼터스, 면진 등의 건축분야에까지 시장 범위는 다양해지고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 당사 취급품은 모두 산업경기의 흐름에 영향을 받는 품목들입니다. 산업설비 투자가얼마나 증감하느냐에 따라 매출에 영향을 미치며, 반도체 및 FPD (Flat Panel Display)등의 IT산업, 자동차, 조선 등 장치산업의 경기와 성장성 등에 따라 매출이 영향을 받게 됩니다. (4) 경쟁요소 당사 제품은 시장의 Needs에 부합하는 정밀도 높은 제품을 고효율, 저비용 원가로 생산하는 것과 원활하게 시장공급이 가능한 유통경로를 잘 구축하여 적기에 납품할 수 있는 것이 중요한 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 이에 당사는 국내 생산을 통한 공급으로 원가 및 납기경쟁력을 갖추었으며, 전국 거점도시에 14개의 영업팀을 구축하여 40여 곳의 대리점과 2,200여 곳의 거래처와 거래를 영위하며 경쟁사 대비 우위의 고객접근성을 확보한 유통 경쟁력을 구축하고 있습니다. 반면에 당사를 제외한 대부분의 경쟁업체는 부분별로 가격경쟁은 치열하나, 품질과 납기 및 공급 면에서는 당사가 비교 우위를 점유하고 있으며, 지속적인 경쟁 우위 유지 및 강화 전략으로 영업활동 강화, 마케팅활동 강화, 서비스 차별화, 가격경쟁력 확보, 납기대응력 향상, 홍보활동 강화 등으로 경쟁사의 진입 장벽을 높이는 전략을 실행하고 있습니다.이외에도 당사는 LM시스템의 각종 적용 기술을 별도 기술지원홈페이지(http://www.e-lmsystem.co.kr)를 통하여 자료를 구축 및 고객 지원하고 있으며, 고객의 LM시스템적용, 설계단계에서 대부분 당사 기술진이 참여하는 프로세스를 통하여 경쟁사 대비 높은 비교우위를 점하고 있습니다. (5) 자원 조달상의 특성 당사의 주요 제품인 LM가이드는 레일과 블록으로 구성되어 있으며, 원소재는 특수 합금강을 사용하고 있습니다. 원소재의 경우 현재 일본에서 수입하고 있으며 결제는일본국 법화인 엔화(￥)를 결제 조건으로 하고
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있습니다. 또한, 2003년부터 진행된 원소재 국산화 성공에 따라 여러 종류의 형번에서 국산 소재를 사용하고 있으며 지속적으로 적용 품목을 확대해가고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 코로나19 바이러스의 지속 및 변이 바이러스 유행, 미,중 갈등 지속 등 위험요인에도백신보급의 확산, 국가별 경기부양책 등으로 경기회복의 불확실성이 높은 가운데에서도 글로벌 경제회복에 힘입어 수출 및 설비투자를 중심으로 완만한 회복세를 보이고 있습니다. 2021년 당사 매출은 전년대비 17.7% 성장한 3,105억, 당기순이익은 165% 증가한 118억을 달성했습니다. 삼익THK는 미래의 더 큰 성장을 위한 삼익THK만의 문화를 재정립하고, 2021년은 새로운 성장을 준비하기 위한 경영 방침으로 "퀸텀점프를 위한 그릇 만들기" 로 정하고 4가지 전략과제를 정하여 실천하고 있습니다. 1)양적성장을 위한 핵심사업역량 2)미래성장을 위한 신성장동력 확보 3)질적성장을 위한 책임경영시스템 정착 4)새로운 문화정립을 위한 ECCO문화 확산 (나) 공시대상 사업부문의 구분 1) 한국표준산업분류 : 볼베어링 및 롤러베어링 제조업(29141) 2) 주요제품의 명칭 : LM시스템, 메카트로시스템, 줄, 기타 상품 (단위 : 천PCS, 천SET, 천개, 백만원, %) 품 목 수 량 금 액 매출액비율 제57기 제56기 증감율 제57기 제56기 증감율 LM시스템 메카트로시스템 줄 기타 상품 합 계 (2) 시장점유율 당사의 LM가이드제품은 자동화부품 시장에서 리더의 위치에 있으나, 국내 및 해외 경쟁사들의 시장공략으로 과거보단 치열한 경쟁이 벌어지고 있는 상황입니다.이러한 시장 변화속에서 당사는 고객 니즈 개선을 위한 시장의 기존 상품 발굴, 제품개선 및 개발, 시스템 개발 및 프로세스 개선, 서비스 대응력 확보 등 다양한 마케팅 으로 업무 진행을 전개하고 있습니다. 또한, 자동화부품 시장의 리더로서 시장을 선점할 수 있는 제품개발을 위해 꾸준한 개발 활동을 하고 있습니다.이러한 노력으로 LM가이드제품 시장에서 당사는 52% 정도의 점유율을 보이고 있습니다시장점유율 자료는 온라인 및 모바일, 오프라인, 전화를 통한 자체적인 조사 자료를바탕으로 했습니다. (3) 시장의 특성 자동화기기 및 부품(베어링류) 시장은 END-USER와 대리점 체제로 나누어지며 END-USER는 다시 설비와 제품 생산으로 나누어집니다. 설비는 주로 생산 라인의 신설 기계의 부품으로, 제품 생산은 공작기계, 로봇 등 자동화 제품의 부품으로 쓰여지며 이는 바로 기업 설비투자와 당사의 매출이 연관 관계가있음을 보여줍니다. 줄은 시장 생산품으로서 꾸준한 판매를 보이고 있는 당사의 안정적인 종목이라고 볼수 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 (5) 조직도 기구조직도(20211201)-공시001.jpg 조직도(20211201)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 보고서에서 미래에 발생될 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인 등을 포함하고 있습니다.예측정보는 보고서 작성시점의 시황을 바탕으로 당사의 경영계획 등을 고려한 자체 판단으로 작성되었기 때문에 외부 환경 변화와 계획 변경 등에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려 드립니다. 1. 개 요 2021년은 코로나 19 위기에서 점진적으로 회복되었으나 델타, 오미크론 변이 재확산등으로 경기회복세가 주춤하는 모습입니다. 이와 같은 세계경제의 회복세 지연 및 원자재 가격상승, 물류의 차질 등은 수출과 투자의 회복을 제약하고 있으며, 세계경제의 불확실성을 높이고 있습니다. 우리나라는 2021년 수출과 설비투자를 중심으로 4.0% 성장한 후 2022년에는 내수와 서비스부문이 3.0%의 성장을 기록할 것으로 전망되고 있습니다. 그러나 대외의존도가 높은 원자재수급불균형과 물류 차질이 장기화되거나, 중국을 중심으로한 세계 경제의 성장세가 둔화될 경우 우리 경제의 회복도 지연될 전망입니다. 이러한 대내외 환경에서 당사는 미래의 더 큰 성장을 위한 삼익THK만의 문화를 재정립하고, 2021년은 새로운 성장을 준비하기 위한 경영 방침으로 "퀸텀점프를 위한 그릇 만들기" 로 정하고 4가지 전략과제를 정하여 실천하였읍니다. 1)양적성장을 위한 핵심사업역량 2)미래성장을 위한 신성장동력 확보 3)질적성장을 위한 책임경영시스템 정착 4)새로운 문화정립을 위한 ECCO문화 확산 2021년 당사 매출은 전년대비 17.7% 성장한 3,105억, 당기순이익은 165% 증가한 118억을 달성했습니다 2. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 재무상태표 비 고 제 57(당)기 제 56(전)기 증감액 증감율(%) 자 산 Ⅰ.유동자산 1. 당좌자산 2. 재고자산 3. 기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 1. 투자자산 2. 유형자산 3. 무형자산 4. 기타비유동자산 자산총계 부 채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 자 본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.자기주식 Ⅳ.기타자본구성요소 Ⅴ.이익잉여금 자본총계 자본과 부채 총계 2021년말 현재 자산은 3,782억원, 부채는 1,808억원으로서 전년 대비 각각 -2.4% 및 -8.5% 감소 하였습니다. 자산은 전년 대비 유동자산이 -5.4% 감소하였으며, 비유동자산은 -0.2% 감소하였습니다. 2021년말 현재 자본총계는 1,973억원으로서 전년 대비 3.9% 증가하였으며, 자기자본 비율은 52.2%로 전년 대비 3.2% 증가하였으며, 부채비율은 채무감소로 인한 91.6%로 전년 대비 12.4% 감소 하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 포괄손익계산서 비 고 제 57(당)기 제 56(전)기 증감액 증감율(%) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.영업외손익 Ⅶ.법인세비용차감전순이익 Ⅷ.법인세비용 Ⅸ.당기순이익 Ⅹ.기타포괄손익 XI.총포괄이익 당사의 2021년 매출 은 전년동기 대비 17.7% 증가 하였고, 당기순이익은 전년대비 165.0% 증가 하였습니다. 3. 유동성 및 자금의 조달에 관한 사항 구 분 제57(당)기 제56(전)기 유동비율 당좌비율 [자금조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비 고 은 행 외
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사에서 운영하는 주요 사업은 '기업재무자료 연동 서비스'와 '4대보험 위탁 서비스', '매출채권 팩토링', 'X-Commerce'가 있습니다. 기업재무자료 연동 서비스는 2003년 부터 신용보증기금을 최초 고객으로 진행한 서비스로 2008년 10월부터 당사에서 진행 하고 있습니다. 금융기관에 대한 영업활동은 주로 제휴사인 'NICE평가정보'를 통해 이루어지며 당사는 기술지원, 마케팅지원, 영업지원, 유지보수 등의 업무를 담당하고 있습니다. 4대보험 위탁 서비스는 '4대보험 사무대행기관'의 전산시스템과 더존의 인사관리프로그램을 연동하여 손쉽게 신고가 가능하도록 인프라를 제공하는 서비스로, 영업은 주로 (주)한국경영원, 한국공인노무사회를 통하여 이루어지며 당사는 더존 세무회계프로그램을 이용하여 4대보험 데이터를 전송하는 역할을 담당하고 있습니다. 매출채권 팩토링과 X-Commerce는 당사의 신규 사업입니다. 매출채권팩토링은 WEHAGO 플랫폼을 이용하여 판매기업의 매출채권을 할인매입하여 대금을 선 지급하고 만기에 구매기업으로부터 매출채권대금을 상환받는 금융서비스로 2020년 9월 1일에 출시하였습니다. 판매기업은 WEHAGO회원가입 후 전자세금계산서만 있으면 별도의 종이서류없이 비대면으로 간편하게 팩토링을 신청할 수 있습니다. 당사는 모회사인 더존비즈온으로부터 위탁 운영을 진행하는 한편, 서비스의 팩터로 참여하고 있습니다. X-Commerce는 현재 당사가 준비하고 있는 기업 간 전자상거래(B2B)를 위한 중계플랫폼 사업입니다. B2B 전자상거래 서비스를 단계적으로 론칭하여 신규사업이 시장에 안정적으로 진입해 조기에 정착할 수 있도록 하고, 나아가 B2B 전자상거래의 새로운 영역을 조성함으로써, 부가가치를 창출함은 물론 전자상거래의 새로운 생태계를 조성해 회사의 매출을 신장시키고 영향력을 확대하여 신뢰도와 명성 제고에 크게 기여할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 기업 재무자료 연동서비스 기업 재무자료 연동서비스는 2003년 부터 신용보증기금을 최초 고객으로 진행한 서비스로 2008년 10월부터 당사에서 진행 하고 있습니다. 금융기관에 대한 영업활동은 주로 제휴사인 'NICE평가정보'를 통해 이루어지며 당사는 기술지원, 마케팅지원, 영업지원, 유지보수 등의 업무를 담당하고 있습니다.지금까지 전자적으로 전송된 재무자료의 신뢰성 문제 등으로 인해 은행의 이용률이 저조하였으나 재무자료에 세무사의 공인인증서 서명을 첨부한 '재무제표 전자증명원'을 출시하면서 국세청 전자신고 시 첨부된 국세청 표준 재무제표와의 대사자료 등을 제공하는 등 자료의 신뢰성을 높이기 위한 노력을 통해 점차 서비스를 이용하려는 금융기관이 늘고 있으며 이에 따라 매출액도 지속적으로 늘어날 전망입니다. 해당 사업의 매출비중은 2021년 4분기 기준 약 59.7% 입니다. 기업재무자료 연동서비스를 도식화 시키면 다음과 같습니다. 재무자료연동서비스.jpg 재무자료연동서비스 나. 4대보험 위탁 대행서비스 4대보험 위탁 대행서비스의 영업은 주로 (주)한국경영원, 한국공인노무사회를 통하여 이루어지며 당사는 더존 세무회계프로그램을 이용하여 4대보험 데이터를 전송하는 역할을 담당하고 있습니다. 서비스 이용고객 수가 증가하고 있음에도 불구하고 공단의 교부금이 매년 줄어들고 있는 추세라서 매출액은 매년 비슷한 수준 입니다. 마케팅 및 영업을 통해 수임 고객수를 늘려서 줄어드는 교부금을 보전할 예정입니다.해당 사업의 매출비중은 2021년 4분기 기준 약 4.9% 입니다 . 당 사의 4대보험 위탁대행서비스를 도식화 시키면 다음과 같습니다. 4대보험위탁서비스.jpg 4대보험위탁서비스 다. 도서출판 및 판매 경제경영 전문서적의 판매는 주로 당사의 도서 쇼핑몰(www.itaxbook.com)을 통해 판매되고 있습니다. 영업은 더존 회계프로그램에 장착된 '공지사항'을 이용하거나 포털사이트 검색어 광고 등을 통해 온라인 위주의 홍보를 진행하고 있습니다. 해당 사업의 2021년 4분기 기준 매출 비중은 약 0.3% 입 니다. 향후
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세무, 회계, 경제, 경영 서적을 다량으로 이용하는 관공서나 교육기관 등을 대상으로 오프라인 영업을 강화하여 매출을 향상시킬 예정입니다. 라. 매출채권팩토링 매출채권팩토링은 WEHAGO 플랫폼을 이용하여 판매기업의 매출채권을 할인매입하여 대금을 선 지급하고 만기에 구매기업으로부터 매출채권대금을 상환받는 금융서비스로 2020년 9월 1일에 출시하였습니다.판매기업은 WEHAGO회원가입 후 전자세금계산서만 있으면 별도의 종이서류없이 비대면으로 간편하게 팩토링을 신청할 수 있습니다.매출채권팩토링은 구매기업이 만기일에 변제를 하지 않을 경우에도 판매기업에게 대신 변제를 요청할수 있는 상환청구권이 발생하지 않는 특징을 가지고 있습니다.매출채권할인 수수료율은 연 8~16%로 중금리 수준이며, 매출채권의 리스크와 거래당사자들의 신용도를 평가하여 결정됩니다.매출채권팩토링의 심사는 거래당사자들간의 최근 회계데이터를 기반으로 진성거래여부 및 거래리스크를 평가하여 자동으로 진행됩니다. 해 당 사 업의 매출 비중은 2021년 4분기 기준 위탁용역 22.9%, 팩터 수수료 11.3%로, 더존 제품을 이용하는 고객을 대상으로 다양한 채널을 통해 영업을 진행 중에 있으며, 제휴 금융기관의 기업 고객을 대상으로도 공동 마케팅을 진행할 예정입니다. 매출채권팩토링_플랫폼 구조.jpg 매출채권팩토링_플랫폼 구조 X-Commerce는 기업 간 전자상거래(B2B)를 위한 중계플랫폼입니다. 1단계로써 기업에서 필요로 하는 사무, 탕비, 생활용품 등 기업 운영에 필요한 소모성자재를 통합 구매할 수 있는 MRO 마켓플레이스 사업을 준비하고 있습니다. 이는 중소기업의 구매 환경을 통합함으로써 디지털트랜스포메이션(Digital Transformation)을 실현하여 업무 효율화를 대폭 개선 시켜줍니다.2단계에서는 거래품목의 확대와 구매프로세스 자동화를 위해 기업 전자상거래 데이터 분석을 기반으로 하는 데이터커머스(상품추천, 구매주기 자동알림 등)와 실시간 미디어를 통해 구매자와 공급자, 혹은 다른 구매자와 소통을 통해 상품에 대한 다양한 정보를 비대면 형태로 거래할 수 있는 라이브커머스 등 다양한 형태의 커머스를 제공합니다. 이를 기반으로 하여 기업에서 이루어지는 모든 구매 행위, 즉 상품(원,부자재포함)의 검색부터 주문, 결제, 배송과 금융 및 물류까지 원스톱 형태의 서비스로 제공됩니다. 또한 WEHAGO, 아마란스10, ERP10 등의 더존 솔루션과 유기적인 연계를 통해 자동 회계처리, 전자결재, 재고관리등이 자동으로 연동 처리됩니다.3단계에서는 X-Commerce 플랫폼에서 제공하는 다양한 형태의 커머스를 통해 다수의 기업간 상호 거래가 가능한 생태계 환경을 지원합니다. 이를 통해 기업에서 생산, 제조하는 상품을 판매, 유통하고, 또한 기업 내부에서 필요로 하는 상품뿐만 아니라, 상품 제조 과정에서 필요한 원부자재를 오픈마켓 형태의 플랫폼으로 제공하여 구매자, 공급자들의 기업간 다양한 거래가 이루어 질수 있도록 합니다.본 서비스는 현재 준비중으로 별도의 매출은 없습니다. B2B 전자상거래 서비스의 단계적 론칭은 신규사업이 시장에 안정적으로 진입해 조기에 정착할 수 있도록 하고, 나아가 B2B 전자상거래의 새로운 영역을 조성함으로써, 부가가치를 창출함은 물론 전자상거래의 새로운 생태계를 조성해, 회사의 매출신장 및 영향력 확대, 신뢰도와 명성 제고에 크게 기여할 것입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 (1) 기업 재무자료 연동서비스- 본 서비스는 당사의 모회사인 더존비즈온의 솔루션에 입력된 데이터를 제휴사인 'NICE 평가정보'로 연동하는 서비스로, 서비스의 특성상 별도의 매입활동은 발생하지 않습니다.(2) 4대보험 위탁 대행서비스- 본 서비스는 제휴사인 (주)한국경영원, 한국공인노무사회를 통하여 이루어지며 당사는 더존 세무회계프로그램을 이용하여 4대보험 데이터를 전송하는 역할을 담당하고 있습니다. 서비스의 특성상 별도의 매입활동은 발생하지 않습니다.(3) 매출채권팩토링- 본 서비스는 당사의 모회사인 더존비즈온의 매출채권
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팩토링 위탁 운영 용역료를 받는 한편, 별도로 팩터로 참여하여 팩토링 수수료 매출이 발생하고 있습니다. 팩터 참여에 따라 위하고 플랫폼 이용료를 지급하고 있습니다. 나. 생산설비 등에 관한 사항 - 당사의 서비스는 물적 형태로 수익원이 나타나지 않으며, 인적자원을 활용하는 사업이므로 생산능력 및 생산실적에 대한 산정은 어렵습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 매출 실적 (2021년 12월 31일 현재) (단위 : 원) 사업부문별 또는 주요제품별 매 출 실 적 매출유형 주요제품명 제14기 제13기 제12기 용역매출액 기업재무자료 연동서비스, 4대보험 위탁서비스매출채권팩토링운영지원 제품매출액 서적 상품매출액 도서 금융업매출(수수료수익) 팩토링수수료 합계 주) 상기 매출 실적은 모두 국내 매출액 입니다. 나. 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요 매출처 (1) 기업재무자료 연동서비스 : 본 서비스는 모회사인 더존비즈온의 솔루션에 입력된 데이터를 연동하는 서비스로 제휴사인 'NICE 평가정보'를 주요 매출처로 합니다.(2) 4대보험 위탁서비스 : 본 서비스는 주요 매출처이자 제휴사인 (주)한국경영원과 한국공인노무사회를 통해 이루어 지며, 당사는 더존 세무회계프로그램을 이용하여 4대보험 데이터를 전송하는 역할을 담당하고 있습니다.(3) 매출채권팩토링 : 당사는 모회사인 더존비즈온의 WEHAGO 서비스 이용 고객이 사용하는 매출채권팩토링서비스에 대한 위탁 운영을 진행하며 팩터로 참여하고 있습니다. 주요 매출처는 더존비즈온(위탁운영 용역비)과 매출채권팩토링서비스 사용 고객 입니다. 다. 주요 수주 상황 - 해당사항 없음(당사의 서비스는 제휴 및 위탁운영, 팩터 참여 등으로 이루어 지는 것으로, 서비스의 특성 상 별도의 수주 내용이 없습니다.) 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 24-1. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금입니다. 24-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 차입금이 없으므로, 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금의 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 24-1-2 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채가 없으므로, 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 24-1-3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동
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및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 팩토링채권 미수금 미수수익 합 계 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 24-2-2 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 24-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 24-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 사항이 변경되지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 주요계약 대상 : ㈜더존비즈온(2) 주요계약 내용 : 매출채권팩토링 운영지원 용역수수료(3) 주요계약 기간 : 2021년 06월 01일 ~ 2022년 05월 31일※ 계약상 기밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다. 나. 연구개발활동 - 해당사항 없음(당사는 별도의 연구개발 조직을 운영하지 않습니다.) 7. 기타 참고사항 가. 시장점유율 - 세무회계사무소용 S/W의 시장점유율 관련 협회 및 유관기관에서 발행하는 S/W 시 장점유율의 분석 보고서의 부재로 세부적 통계자료 및 객관적 자료가 없어 산출이 불가능합니다. 나. 시장의 특성 재무제표는 기업이 금융기관 등으로부터 여신을 받거나 신용평가를 받아야 할 경우 필수적으로 제출해야하는 서류입니다.당사가 유지보수 하고 있는 '기업재무자료 연동서비스'는 이를 이용하는 기관 및 신용평가사에게 재무자료를 연동해주는 서비스로서 세무회계프로그램에서 생성된 재무제표를 엑셀파일 등으로 내려받은 후 다시 금융기관에 전송하는 방식을 사용해 엑셀파일이 변조될 우려가 있고 절차도 복잡한 타사의 서비스에 비해 신뢰성이 우월하고 경쟁력을 가지고 있는 서비스 입니다. 당사는 2013년 'NICE평가정보㈜'와 공동으로 '재무제표 전자증명원' 서비스를 개발하여 재무제표에 세무사의 공인인증서 서명이 포함된 증명서를 첨부하여 자료의 신뢰성을 높이는 등 지속적으로 서비스의 질을 높이기 위해 노력하고 있습니다.국내는 매출채권팩토링 시장이 아직 활성화되어 있지 않습니다. 일부 캐피탈,저축은행 등 제2금융권에서 매출채권팩토링을 진행하고 있지만, 대부분 오프라인 방식으로운용중이며 온라인 비대면 방식으로 서비스를 제공하는 곳은 더존 'WEHAGO팩토링'서비스가 국내에서 유일합니다. 'WEHAGO팩토링' 서비스는 현재 '확정매출채권'만 그 대상으로 하며, 아직 '장래매출채권' 팩토링서비스는 지원하지 않습니다.'WEHAGO팩토링'서비스와 비슷한 서비스로는
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외상매출채권담보대출(외담대), 전자어음할인, 오픈마켓 선정산서비스 등이 있습니다. 이들 서비스와 팩토링서비스는 다음과 같은 차이가 있으며, 이로인해 타켓 시장도 서로 차이가 있습니다.외담대의 경우 팩토링서비스와 유사하지만 판매기업에 대한 상환청구권이 있습니다.즉, 구매기업이 만기일에 은행에 상환하지 않을 경우 은행은 판매기업에게 대금을 대신 상환해줄 것을 요청할 수 있습니다. 외담대의 경우 할인률이 낮은 반면, 신용도가 일정 수준이상되어야 이용이 가능하므로 어느 정도 규모가 있는 기업을 대상으로 합니다.전자어음의 경우도 일정자격을 갖춘 법인만 전자어음을 발행할 수 있으므로, 부도율이 매우 낮고 채권의 안정성이 높은 편입니다. 다만 은행에서 전자어음을 할인받을 경우 여신한도가 줄어드는 단점이 있습니다. 또한 판매기업에 대한 상환청구권도 존재합니다. 이로인해 구매기업 부도시 판매기업까지 연쇄부도가 일어날 가능성이 존재합니다. 전자어음은 연간 약500조원이상 발행됨에도 불구하고, 은행에서 할인되는 규모는 약20조원뿐입니다.선정산서비스는 네이버스토어, 쿠팡 등 오픈마켓에 입점한 셀러(판매자)가 보유한 판매채권을 당일 또는 익일내에 바로 정산해주는 서비스입니다. 오픈마켓에 판매기록이 누적된 셀러들만 사용가능하므로, 팩토링처럼 일반적인 기업간 상거래까지 지원하지 못하는 한계가 있습니다. 반면 'WEHAGO팩토링'서비스는 그 대상이 되는 채권은 기업간 일반 상거래 모두를 포괄할 수 있으며, 판매기업에 대한 상환청구권이 없습니다. 신용도가 높지않고 기업규모가 크지 않은 중소기업들도 서비스를 이용할 수 있습니다.결론적으로 'WEHAGO팩토링'서비스는 중소기업간 상거래로 발생하는 대부분의 매출채권을 대상으로 하며 보다 넓고 다양한 시장을 가지고 있습니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증가 V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 당기말의 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 14(당)기 2021년 12월 31일 현재 제 13(전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 더존비앤에프(구, 주식회사 더존테크핀) 1. 일반사항주식회사 더존비앤에프(구, 주식회사 더존테크핀, 이하, "당사")은 2008년 9월 18일 설립되었으며, 당사의 설립시 자본금은 5,053백만원이며, 설립 후 3,826백만원의 증자, 합병으로 인한 증가액 4,202백만원 및 자기주식 소각으로 인한 감소액 1,744백만원을 포함하여 당기말 현재 자본금은 11,337백만원 입니다. 한편, 당사는 2021년 3월 24일 개최한 정기주주총회에서 사명을 주식회사 더존테크핀에서주식회사 더존비앤에프로 변경하였으며, 당기말 현재 당사의 본점 소재지는 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130이며, 주요사업 내용은 재무자료 및 기업정보 제공, 매출채권 팩토링 서비스 등 입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 11,337,050천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주명 당기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 (주)더존비즈온 김용우 황상무 이강수 지용구 송호철 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 보고기간말인 2021년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2-2 회계정책과 공시의 변경 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월
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1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자 산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후
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시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2-3 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ( 가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산 은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 금융자산과 관련된 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용 '으로 표시하고 손상 차손은 '기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채 무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품 에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로
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인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하 고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-4 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2-5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법 에 따라 결정됩니다. 2-6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에 서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 비품 4년 차량운반구 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-7 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시되며, 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한편, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 2-8 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-9 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2-10 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치
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측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있 으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-12 종업원급여 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급 여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-13 수익인식 ① 수익인식모형 당사는 고객을 위해 재무자료
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및 기업정보제공, 전자지급결제대행, 매출채권 팩토링 서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용 시 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. - 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. - 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. - 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. - 거래가격의 배분 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.- 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ② 본인과 대리인의 구분당사는 대리인의 역할로 수행하여 관련 수수료만 수익으로 인식하는 거래가 없으며 모든 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. ③ 환불부채와 반환자산당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 거의 존재하지 않아 환불부채를 측정하지 않습니다. 2-14 리스 (1) 리스이용자 당사는 사무실 등을 리스하고 있으며, 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설 명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한
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경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 한편, 당사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. (2) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다.
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당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망 정보 등을 고려하여 판단합니다 (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 매출채권 및 기타 유동 채권(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타 유동 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 미수금 미수수익 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 만기미도래 만기경과 30일 이내 30~60일 60~90일 90~120일 120일 초과 소 계 손 상 합 계 5. 상각후원가측정금융채권(팩토링채권)(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융채권(팩토링채권) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 팩토링채권 대손충당금 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융채권(팩토링채권) 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 장부가액 실 행 회 수 상 각 당기말 장부가액 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 장부가액 실 행 회 수 상 각 전기말 장부가액 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 상각후원가측정금융채권(팩토링채권)에 대한 대손충당금은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융채권(팩토링채권) 만기구조는다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 2개월 이내 2개월 초과 3개월 이내 합 계 6. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 대손충당금 선급비용 합 계 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 8. 유형자산 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분및폐기 대 체 감가상각비 기 말 차량운반구 비품 소 계 차량운반구 비품 소 계 차량운반구 비품 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분및폐기 대체 감가상각비 기말 차량운반구 비품 소 계 차량운반구 비품 소 계 차량운반구 비품 합 계 9. 무형자산당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대체 손상차손 상각비 기말 개발비 소프트웨어 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대체 손상차손 상각비 기말 소프트웨어 10. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 장부금액은 다음과
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같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 최소리스료 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이하 최소리스료 합계 (차감)이자비용 부분 최소리스료의 현재가치 (4) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 사용권자산에 대한 이자수익 리스부채에 대한 이자비용 리스해지이익 리스해지손실 단기리스 아닌 소액자산 리스료 11. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 구성되며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당사의 상각후원가측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 임차보증금 합 계 매입채무 및 기타유동채무 보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합 계 13. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순이자원가 신입/전입효과 합 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 당기근무원가 이자원가 신입/전입효과 퇴직급여지급액 기타지급액 관계사전출입 재측정요소 당기말 확정급여채무 (4) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 기대수익 기여금 납입액 퇴직급여지급액 관계사전출입 재측정요소 당기말 사외적립자산 (5) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (6) 당기와 전기 중 당사의 재측정요소 변동의 원천별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 인구통계학적 가정에 의한 차이 재무적 가정에 의한 차이 경험에 의한 차이 합 계 (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 예금 등 14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 예수금 합 계 15. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수수익 16. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주당 금액 자본금 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식할인발행차금(*) (*) 당사는 2010년 11월 25일자 임시주주총회 결의에 의거, 2010년 12월 28일을 합병기준일로 하여 (주)택스온넷을 흡수합병하였는 바, 합병시 보통주식 8,404,800주를 발행하였습니다. 이로 인하여 보통주 자본금이 4,202,400천원 증가하였고 주식할인발행차금이 1,148,096천원 발생하였습니다. 또한, 당사는 2021년 9월 23일 제3자배정 증자로 인하여 보통주 6,000,000주 발행하였고 자본금이 3,000,000천원 증가 및 주식할인발행차금이 16,277천원이 증가하였습니다. (3)
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결손금처리계산서 결손금처리계산서===================== 제 14(당)기 2021년 01월 01일 부터2021년 12월 31일 까지 제 13(전)기 2020년 01월 01일 부터2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 03월 일 처리확정일 2021년 03월 일 주식회사 더존비앤에프(구, 주식회사 더존테크핀) (단위 : 원) 과 목 제 14(당)기 제 13(전)기 Ⅰ. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 17. 주당손익(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당이익 당기 및 전기에 당사가 보유하고 있는 희석주식이 없으므로, 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식의 적수 자기주식의 적수 차감계 가중치 365일 366일 가중평균유통보통주식수 18. 영업이익 (1) 당기와 전기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 상품매출액 제품매출액 용역매출액 (금융업매출)수수료수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 제품매출원가 용역매출원가 (금융업매출원가)수수료비용 합 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동액 종업원급여 지급수수료 유무형자산 상각비 외주용역비 기타비용 합 계 (4) 당기와 전기 중 당사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 (5) 당기와 전기 중 당사의 감가상각비 및 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 무형자산상각비 합 계 (6) 당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 협회비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 사용권자산상각비 합 계 19. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 리스해지손실 잡손실 합 계 20. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (2) 당기와 전기 중 당사의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발생원천금융자산 당 기 전 기 현금 및 현금성자산 단기금융상품 사용권자산 합 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 (4) 당기와 전기 중 당사의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발생원천금융부채 당 기 전 기 금융차입금 금융리스부채 합 계 21. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 자본에 직접 반영된 법인세비용 이연법인세 변동액: 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세무상결손금 등에 의한 이연법인세 변동액 당기순이익에 반영된 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과
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법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익 적용세율에 따른 세부담액(당기: 11.00%, 전기: 19.36%) 조정사항: 비공제비용 기타 법인세비용(수익) 유효세율 (4) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적 차이의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 계정과목 기초 증감 기말 이연법인세자산/부채(*) 미수수익 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 유형자산 사용권자산, 리스부채 등 연차미지급비용 소계 이월결손금 합계 ② 전기 (단위: 원) 계정과목 기초 증감 기말 이연법인세자산/부채(*) 미수수익 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 유형자산 사용권자산, 리스부채 등 연차미지급비용 소계 이월결손금 합계 (*) 이연법인세자산(부채)의 산정시 적용된 법인세율은 22.0%입니다.(5) 당사는 가산(차감)할 일시적 차이 및 세무상 결손금, 이월세액공제가 소멸될 기간에 예상되는 과세소득의 범위 내에서 적용세율을 적용한 이연법인세 효과를 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 22. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 지배기업 당사와의 관계 (주)더존홀딩스 최상위지배기업 (주)더존비즈온 (주)더존홀딩스 지배기업 (주)키컴 (주)더존비즈온 기타의 특수관계자 (주)더존이엔에이치 (주)더존비즈온 〃 (주)더존이엔에이치 〃 (주)더존넥스트 (주)더존홀딩스 〃 (주)비즈니스워치 〃 〃 더존재팬 〃 〃 북경득진망디지털기술 유한공사 〃 〃 (주)미건 〃 〃 (주)더존에듀캠 〃 〃 (사)동물과사람 〃 〃 (2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 수익거래 비용거래 매 출 기타거래 매 입 기타거래 (주)더존홀딩스 (주)더존비즈온 (주)더존에듀캠 (주)미건 (사)동물과사람 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 수익거래 비용거래 매 출 기타거래 매 입 기타거래 (주)더존홀딩스 (주)더존비즈온 (주)더존에듀캠 (주)미건 (사)동물과사람 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액(자금거래 별도)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)더존홀딩스 매입채무 ㈜더존비즈온 매출채권 기타채권 매입채무 기타부채 (주)미건 매입채무 (주)더존에듀캠 매입채무 합 계 매출채권 기타채권 매입채무 기타부채 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 23. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기관명 보험상품명 가입금액 서울보증보험(주) 이행지급보증 등 24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 24-1. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금입니다. 24-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의
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공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 차입금이 없으므로, 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금의 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 24-1-2 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채가 없으므로, 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 24-1-3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 팩토링채권 미수금 미수수익 합 계 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 24-2-2 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 24-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 24-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 사항이 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총액 자기자본 부채비율 25. 금융상품의 범주별 구분(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 상각후원가측정금융채권(팩토링채권) 기타비유동금융자산 합 계 ②전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 기타금융자산
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매출채권및기타유동채권 상각후원가측정금융채권(팩토링채권) 기타비유동금융자산 합 계 한편, 당사의 현금및현금성자산은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정금융부채-리스부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 유동성리스부채 기타금융부채 비유동리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정금융부채-리스부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 유동성리스부채 기타금융부채 비유동리스부채 기타비유동금융부채 합 계 (3) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (4) 당기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 손익의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채-리스부채 이자수익 이자비용 ②전기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채-리스부채 이자수익 이자비용 26. 영업부문(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호'영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문입니다.(2) 당기와 전기의 매출은 전액 국내에서 발생하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다. 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책 - 당사의 배당은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자 계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있으며, 법령이 허용하는 범위 내에서 회사의 경영상황을 고려하여 배당여부를 결정할 예정입니다. 또한 현금 배당 계획, 자사주 매입 및 소각 계획은 현재 없습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 최근 5년간 배당을 지급하지 않음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008년 09월 18일 유상증자(일반공모) 보통주 2008년 12월 31일
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유상증자(일반공모) 보통주 2009년 09월 02일 유상증자(일반공모) 보통주 2010년 12월 31일 보통주 흡수합병증자 2018년 09월 11일 유상감자 보통주 자기주식소각 2021년 09월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 주) 2021년 9월 16일 유상증자(제3자배정)의 주식발행일자는 주금 납입일(2021년 9월 15일)의 다음날을 기준으로 작성하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나.채무증권발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 다.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라.단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마.회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바.신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사.조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권비상장법인공모증자 운영자금 시설자금사무실보증금 : 300,000운영자금유형자산취득 : 508,328(차량운반구: 150,304 비 품 : 227,020시설 장치 : 131,004 )개발비 : 2,268,310(신용정보이관 : 332,337연구실인건비 : 1,915,973보안컨설팅 : 20,000)소프트웨어구입 : 115,000(네오프린팅개발)자기주식취득:168,591기타운영 : 1,413,407 흡수합병 운영자금 소프트웨어 : 3,275,571상품매입 : 532,720자기주식취득: 394,109 나.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권비상장법인사모증자 2021년 09월 16일 운영자금 매출채권팩토링팩터 운영자금 주) 2021년 9월 16일 유상증자(제3자배정)의 주식발행일자는 주금 납입일(2021년 9월 15일)의 다음날을 기준으로 작성하였습니다. 다.미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 예ㆍ적금 보통예금 계 주)해당금액은 주권비상장 법인공모자금(납입일 2018.12.30, 납입일2009.09.01)이며 보통예금에 납입되어있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도,