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있습니다. 그 영향에 따라 염료부문 영업 환경 또한 회복되어 염료 사업 매출은 최근 5년 중 최고치를 달성하는 성과를 이루었습니다. 이러한 성과는 외부 시장 환경 변화를 예의 주시하면서, 내부적으로는 공정 개선을 통한 생산성 향상, 원재료 구매 혁신 등의 원가 절감과 연구개발 투자를 통한 지속적인 신제품 개발 등이 그 효과를 발휘한 결과라고 볼 수 있겠습니다. 2021년 1분기 회복기에 접어들어 2분기 이후로는 서남아시아 시장이 활기를 띄기 시작하였고 그 기세가 중남미까지 이어져 해외시장 수요는 평년 수준 이상으로 회복되어 COVID-19의 영향을 벗어난 반면 내수 시장은 회복이 더디게 진행되어 2022년까지도 그 영향이 지속될 것으로 예상됩니다. COVID-19 영향에 따라 전반적인 섬유 시장은 어려움을 겪었으나, 섬유 분야 중 홈트레이닝 및 애슬레져용 제품들 역시 꾸준히 그 성장세가 지속되고 있습니다. 특히 친환경성을 강조한 글로벌 패션 기업들의 마케팅 활성화로 원단/원료부터 전 생산공정에 대한 각종 친환경 인증이 요구되고 있는데, 당사에서는 2008년부터 환경유해물질을 근원부터 차단하는 방식으로 대전환을 도모해왔으며, 지속적인 철저한 관리로 국내 염료업계 최초로 GOTS 인증과 bluesign System Partner로 선정되는 성과를 거둔바 있습니다. 또한 최근에는 SCTI 활동을 통해 유수 글로벌 기업들과 함께 협회활동을 함으로써 환경개선 활동에 적극 동참하고 있습니다. 이러한 준비성의 갖춘 상태로 계속되는 새로운 기회들이 맞물려 시너지가 발생함으로써 꾸준한 제품 개발과 응용기술의 개선 작업에 더욱 박차를 가하고 있으며 SNS 판촉활동 등을 통해 고품질 의류와 산업용 의류에 이르기까지 다양한 고객층 확보로 위기에 대응해 나가고 있습니다. 경인양행은 섬유패션 산업의 고급화에 발 맞추어 국내외 시장의 요구에 부합하는 끊임없는 혁신을 계속함으로써, 도약하고 있는 섬유패션 산업의 주역으로서 역할을 다 하도록 하겠습니다. 디지털 섬유잉크 제품군의 판매량은, 품목별로는 잉크 완제품 및 잉크 원료가 큰폭의 성장세를 보였고, 지역별로는 해당 산업 주요지역인 터키 및 신규 판매 지역인 아시아, 남미지역 수출량이 크게 증가하여 목표에 근접한 실적을 달성하였습니다 [화학 부문] 2021년 매출액은 전년대비 1.2% 증가한 945.5억원이고, 영업이익은 전년대비 29.39% 감소한 63.8억원을 기록하였습니다. ○ 매출액은 전년과 비슷한 수준이나 (1.2% ↑) 영업이익은 환율하락, 원재료비 상승 등으로 인하여 전년대비 26.6억 감소한 63.8억을 달성하였습니다. [색재료 부문] 2021년 매출액은 전년대비 30% 성장한 287억원이고, 영업이익은 전년대비 34억원 증가한 57억원을 기록하였습니다. ○디지털 섬유잉크 제품군의 판매량은, 품목별로는 잉크 완제품 및 잉크 원료가 큰 폭의 성장세를 보였고, 지역별로는 해당 산업 주요지역인 터키 및 신규 판매 지역인 아시아, 남미지역 수출량이 크게 증가하여 목표에 근접한 실적을 달성하였습니다. 영업이익의 경우 2020년의 23억 대비, 생산량 증가 및 원가 절감 활동을 통하여 2.5배 증가한 57억원을 달성하였습니다. 라. 대외적 변수에 의한 손익 변동성 예측 국제 염료가격 상승, 외부변수인 환율과 금리의 변동 등 다양한 경제변수등으로 인하여 회사의 영업이익 및 당기순이익은 감소 할 수 있습니다. 디지털 섬유 인쇄용 잉크 산업은 주요시장이 되는 국가별 경기 및 정책, 그리고 계절의 영향을 많이 받고 있으며, 섬유산업 의존도가 높은 만큼 계절이나 경기에 따라 상당 폭의 실적 변동이 발생할 수 있습니다. 반도체 및 디스플레이 경기는 과거에 4-5년을 주기로 침체기를 맞았으나, 날로 새로워지는 IT산업의 비약적인 기술발전과 팽창으로 특별한 침체주기를 단정할 수 없는 산업이다. 또한 계절적 경기변동은 미미하며, 산업의 특성상 일정수준의 생산을 지속하여야 하므로 장비 업체에 비하여 반도체 및 디스플레이 재료업체의 매출은 지속적이며 안정적이다. 원자재와 중간재 개발 및 양산개발에 있어서는
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국내외 회사들과 공동개발 하거나 자체개발하고 있어 원재료 수급이 원활하며 산업의 특성상 첨단 분야에 대한 지원으로 연구인력 및 노동력 확보 또한 용이하다. 때문에 경기 변동에 대한 Risk는 낮은 산업으로 안정적 매출을 기대할 수 있다. 화학부분은 는 매출액의 80%~90% 이상 수출을 하고 있기 때문에 환율의 변동에 따라 매출 및 이익에 영향을 미칠 수 있으며, 또한 국제유가의 등락에 따라서 회사의 영업이익 및 당기 순이익이 변동을 할 수 있습니다. 마. 주요 고려요인 (1) 원료 가격, 품질 디지털 섬유 인쇄용 잉크 제품군의 주요 원료인 염료는 국내에서 제조를 기피하고 있어 대부분의 원료를 수입에 의존하므로 원료를 안정적으로 조달하기 위하여 품질, 환율 등 원가에 민감한 영향을 받는 특성을 가지고 있습니다. 특히, 중국산 원료 비중이 높은 관계로 중국의 환경정책 및 지방정부의 행정명령에 따라 수급이 불안정하거나 가격이 급등하는 경우도 종종 발생합니다. (2) 환율 COVID-19로 인해 환율의 변동폭이 커지고 그로 인한 환율상승은 재료비 및 외화부채 관련 비용을 증가시키며, 급격한 환율변동은 영업실적에 부정적 영향을 미칩니다. (3) 규제, 법령 국가별, 지역별로 다양한 화학물질 규제의 영향을 받고 있으며, 전통적인 방식을 포함하여 섬유인쇄 산업의 상당부분을 차지하는 중국의 경우 최근 환경규제를 강화, 기존의 염색 방식에 대한 전환을 유도하고 있습니다. 또한 화평법 적용으로 화학물질을 제조, 수입, 판매하는 자는 화학물질명, 용도, 양 등을 정부에 매년 보고해야 하는데 보고 대상은 연간1톤 이상의 기존화학물질까지 포함하고 있습니다. 따라서 화학물질을 수입하는 자는 국외 제조자로부터 수입 화학제품의 거의 모든 성분 정보를 받아야 하는 상황입니다. 따라서, 상황에 따라서는 화학원료 수입 지연, 신규제품 생산 일정 지연 등 화평법이 생산활동에 미치는 영향이 작지 않는 상황입니다. 4. 유동성 및 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 가. 유동성에 관한 사항 당사 및 종속회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 당사 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매칭시켜 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. - 2021년말 유동성 현황. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 증 감 현 금 예 적 금 합 계 -금융상품 공정가치 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품 범주별 분류및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 (손상차손 상계후) 현금및현금성자산 장ㆍ단기금융상품 매출채권 미 수 금 미수수익 대 여 금 보 증 금 당기손익손익-공정가치측정금융자산 출자금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 금융자산 합계 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 리스부채 파생상품부채 차입금 금융부채 합계 - 주요계정의 금융상품 구성내역 (2021년 말 기준) 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대해 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 금융자산
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현금및현금성자산 장ㆍ단기금융상품 매출채권 미 수 금 미수수익 대 여 금 보 증 금 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 리스부채 파생상품부채 차입금 금융부채 합계 나. 자금조달 - 2021년말 현재 당사 및 종속회사의 단기차입금 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 차입금 종류 당기이자율(%) 당 기 말 전 기 말 원화차입금 신한은행 운영자금 등 1.56~5.09 수출입은행 무역금융 등 1.6~1.77 농협은행 무역금융 등 우리은행 무역금융 등 KDB산업은행 운영자금 등 1.45~2.45 KEB하나은행 운영자금 등 3.11~4.65 국민은행 운영자금 등 2.25~2.97 소 계 외화차입금 신한은행 0.68~2.28 하나은행 국민은행 우리은행 농협은행 산업은행 소 계 합 계 - 2021년말 현재 당사 및 종속회사의 장기차입금 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 차 입 처 차입내역 당기이자율(%) 당 기 말 전 기 말 신한은행 일반대출 등 외환은행 에스코사업 국민은행 일반대출 등 산업은행 일반대출 등 1.87~2.18 기타 엔화 차입금 등 합 계 차감: 유동성대체 잔 액 다. 자금지출 당사 및 종속회사의 현금 및 현금성 자산은 영업활동, 투자활동, 재무활동 등 을 통하여 당해 46억원 증가하였습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말 현금 및 현금성 자산 라. 주요 투자내역 사업부문별 주요 투자내역은 아래와 같습니다. 당사는 시장 환경 변화에 적극적으로 대응하고, 사업경쟁력 강화와 미래 성장 기반 확보를 위해 2018년 6월 전라북도 익산시와 익산 제3일반산단 투자 양해각서(MOU)를 체결하였습니다. 2022년까지 단계적으로 투자를 늘려갈 계획입니다. 5. 부외거래 - 해 당사항 없음 6. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 [회사의 회계정책] 회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 및 결산지침에 따라 재무제표를 작성하고 있으며 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하였습니다. 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다. [파생상품 및 위험관리정책] 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은[Ⅱ.사업의내용 6.시장위험과 위험관리 및 7.파생상품거래현황]을 참조하시기 바랍니다. [사업전략] 디지털 섬유 인쇄 산업은 소량다품종으로 다변화되고 있는 Fast Fashion 및 맞춤형 디자인 섬유산업의 성장과 함께 지속적인 성장을 이루고 있으나, 선발업체의 품질 경쟁에 이어 중국산과의 가격경쟁 심화, 동 산업 주도 국가의 정부 지원으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 그러나 누적된 기술과 노하우를 바탕으로 다양한 장비 헤드 및 물질규제에 최적화된 고품질 잉크를 개발하여 지속적인 시장 성장에 발맞추어 꾸준한 판매 증대를 이뤄가고 있습니다. OLED TV 출하량은 2020년 450만대, 2021년 670만대로 추정, OLED패널 판매량이 매년 50%이상 증가 성장세에 있으며, OLED 스마트 폰은 작년 대비 46% 증가한 6억대 이상 판매를 예상하여, 향후 더 많은 TV 및 스마트폰 세트업체들이 OLED 패널을 채택할 것으로 전망된다. 따라서 OLED 소재 시장 역시 가파르게 성장성이 예상되어, 신규 OLED 재료의 개발 및 신규 판매 비중을 높여가고 있다. 또한, 국내 반도체 산업 성장속도에 비해 부진했던 반도체 소재 개발 분야에서 해외 의존도를 줄이고 국산화를 진행하려는 반도체 업계의 흐름의 따라 당사 역시 반도체 소재 개발에 집중하고 있고 국내외 반도체 PR제조사로 재료 판매가 시작되어 판매량이 증가하고 있으며 추가 재원을 투자할 예정 입니다. [해외사업] 색재료 사업에서는 섬유시장의 성장과 변화에 발맞추어
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향상된 디지털 섬유 인쇄용 전사 및 반응성 잉크와 기능성 색소의 품질을 바탕으로 글로벌 매출 확대에 중점을 두고 유럽 및 북남미 시장의 매출 신장에 전력을 다하고 있으며, 최근 다양한 소재에 적용 가능한 UV 잉크를 개발 완료하여 국내 및 글로벌 시장에 런칭, 지속적인 사업확대를 도모하고 있습니다. 세계의 디스플레이산업은 2020~2025년에 연평균 1.0% 성장하였고, OLED는 LCD를 대체하면서 연평균 10.6% 성장할 전망이다. 주요 수요처인 TV, 스마트폰 시장이 성숙기에 진입하고 신규 수요 창출이 부진하여 디스플레이산업 전반의 성장률은 둔화될 것으로 예상되나, 디스플레이산업에서 OLED 비중은 2020년 21%에서 2025년 39%로 확대될 것으로 전망된다. 디스플레이 수요 둔화에도 중국의 공격적 투자로 생산 능력이 증가하면서, LCD와 중소형 OLED는 공급과잉에 직면하여 패널 가격 약세가 지속되는 것으로 예상된다. (LCD) 중국기업은 경쟁우위 확보를 위해 10.5세대 LCD 공장을 건설 중이며 LCD 공급과잉은 2021년까지 지속될 전망 (OLED) 중국은 LCD 경쟁력이 제고되자 OLED 지원으로 정책방향을 변경하여 플렉서블 OLED 공급 과잉 예상한다. 따라서 유기재료사업부는 세계 디스플레이 흐름에 대비, 중국시장 영업확대를 위해 중국 제조사와 다양한 아이템을 가지고 개발 협업하고 있고, 특정 제품을 판매할 예정 입니다. [화학사업] 기존의 사업에서 축적된 정밀화학 제품의 생산경험을 바탕으로 환경 친화적인 차세대 반도체 봉지제 (EMC : Epoxy Molding Compound)에 사용되는 핵심원료인 BCMB(4,4'-Bis(chloromethyl)-1-1'-biphenyl)에 투자를 완료 하였으며, 향후 동사의 성장을 위한 발판을 마련 하였습니다. 동 제품의 판매증대 및 생산증대를 통하여 매출 및 이익을 증대할 예정이며, 또한 향후 성장을 위한 신제품 개발 및 연구를 지속적으로 추진하여 사업화 목표로 계속 노력하고 있습니다. 부채감축> 익산 제3일반산단 약12만m2부지에 오는2022년까지 단계적으로 투자를 늘려갈 계획입니다. 투자자금 조달은 금융기관 차입, 투자자금 상환은 이익잉여금등으로 단계적 상환할 예정이며, 화학부분의 BCMB증산 시설투자 총투자금액 150억원은 은행에서 시설대로 88억원 차입을 할 예정이며, 나머지 금액은 자체 이익금 등으로 충당할 예정입니다. 차입금은 향후 4개년(21년~24년)에 걸쳐 제품 판매의 이익금으로 상환을 할 계획 입니다. [노사관계] 최근에는 노사와의 지속적인 협의로 중대한 노사분쟁은 없었습니다. [위험관리] 차입금 관련 이자 및 환율 위험을 다양한 측정 방법 및 시장 모니터링을 통해 관리하지만, 이에 대한 리스크로 인하여 운영실적, 재무상태가 악화될 수 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 베트남 자회사를 통해 스마트폰 및 개인용 게임기기제품 ASS'Y(Assembly:조립)부문(플라스틱 사출성형 제품)의 제조사업을 영위하고 있습니다. 생산 제품군은 관련 시장 수요 변화에 크게 영향을 받으며, 제품 변화의 특성에 따라 생산 실적이 달라질 수 있습니다. 또한 특정업체의 의존적인 매출 구조를 갖는 경우 리스크가 크다고 볼 수 있습니다. 회사는 뛰어난 금형기술과 성형 설비를 갖추고 시장 변화에 대응하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 회사의 주요 생산제품은 휴대폰 케이스 등 IT제품군 및 개인용 게임기기 제품의 부품입니다. 플라스틱 성형사업의 특성상 주로 OEM 및 ODM 방식으로 제조하므로 생산실적은 특정업체에 크게 의존할 수 밖에 없으나 생산품목 및 매출처 다변화를 위해 노력하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 회사 주요 생산제품의 원재료는 ABS수지 레진(RESIN)입니다. 원재료의 가격추이는 베트남 현지 구매 가격의 변동에 영향을 받습니다. 회사는 국내에 생산시설(칠곡), 해외에 1개의 생산시설(베트남 하노이 공장) 을 보유하고 있습니다. 다만, 당기말 현재 국내 칠곡공장은 가동하고 있지 않습니다. [사업장현황] 지역 사업장 소재지 국내(1개 사업장) 칠곡공장 경북 칠곡군 약목면 교리 514 해외(1개 사업장) 베트남공장 베트남 하노이 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위:천PCS) 사업부문 품 목 수량 수량 수량 휴대폰부품외 CASE외 합 계 (2) 당분기말 사업연도의 가동률 (단위:시간,%) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 베트남 공장 4. 매출 및 수주상황 2021년 회사의 주요 경영실적은 연결기준으로 매출액 28,692백만원, 영업손실 1,582백만원, 당기순손실 2,573백만원을 기록 하였습 니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 당사의 매출은 대부분 베트남 자회사에서 발생함에 따라 환율변동에 따른 환차손 등 환리스크가 주요 관리 대상입니다. 나. 위험관리방식당사는 환위험 노출등의 리스크 관리는 환차손 위험의 제거이며, 경영진은 환율의 변동추이와 자금상황을 고려하여 다각적인 헷지 방안을 검토하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 [ 휴대폰 부품 부문 ] (산업의 특성 등)휴대폰 시장은 스마트폰을 중심으로 급격하게 성장함에 따라 삼성전자, 애플 등 소수의 전문 업체들의 시장 영향력은 더욱 커지고 있으나 최근에는 화웨이, 오포 등 중국 제조업체들의 시장점유율이 높아지고 있습니다. 또한 스마트폰뿐만 아니라 무선이어폰, 스마트 워치 등 부속 제품군의 시장도 확대되며 메이져 업체간 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.당사는 단말기 부품 제조 산업 중에서도 기구 Ass'y(Assembly:조립) 군에 분류되며 기구 Ass'y 군은 이동통신 단말기중 외관 디자인과 밀접한 연관관계가 있으며, 단말기 제조 산업 및 나아가 이동통신서비스산업의 성장과 연계하여 발전해 나갑니다.(산업의 성장성)휴대폰 산업은 1980년대 초 1세대 아날로그 방식으로 시작하여 2세대 디지털 방식을거쳐, 현재 대용량 데이터의 초고속 전송이 가능한 5세대 이동통신 기술이 탑재된 스마트폰이 출시되고 있습니다. ( 경기변동의 특성)휴대폰 부품산업은 휴대폰 산업의 변동과 매우 밀접한 관계에 있으며, 미국, 중국의 업체와 직접 경쟁하는 휴대폰 산업의 경우 환율 변동에 영향을 받으며 세계 경제의 경기변동에도 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 휴대폰의 내수 판매 역시 국내 내수 경기의 호불황에 영향을 받을 수 있습니다. 하지만 최근 들어 휴대폰의 고급화, 필수 소비 재화 경향으로 인하여 경기 변동에 대한 탄력성이 낮아지는 추세입니다. (경쟁요소) 휴대폰 시장은 다양한 소비자의 요구를 얼마나 잘 알고
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대응하느냐에 따라 기업의 존폐 여부가 엇갈리고 있습니다. 최근에는 휴대폰의 경량화와 디자인의 중요성이 크게 부각되면서 소비자의 기호가 다양하게 변하고 있어 새로운 기술에 대한 요구는 더욱 가속화되고 있습니다. 당사는 중국 휴대폰 제조업체인 오포 등 고객사의 요구에 적절히 대응할 수 있는 기술, 가격, 품질, 납기에 대한 경쟁력을 확보하고자 영업조직과 품질관리 조직을 정비하고 신뢰성 장비를 구비하여, 차별화된 기술경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. [게임기제품 ASS'Y 부문](산업의 특성, 성장성, 경기변동 특성, 경쟁요소 등) 게임기제품 ASS'Y 부문은 유아용에서 성인용까지 다양한 계층에서 소비되는데 레고 등 조립제품군을 비롯해 닌텐도 게임기 등 개인용 전자기기 산업을 바탕으로 하는 분야도 포함하고 있습니다.기존의 게임기기 산업은 분야에 따라 지역별로 현지의 강한 경쟁사가 존재하고 차별화도 쉽지 않으며, 이로 인해 경쟁사들도 마찬가지로 사업영역 다각화 및 신규 사업 진출을 통하여 성장을 도모하고 있어 경쟁이 더욱 치열한 산업 분야입니다. 기존 게임기기 산업의 경우, 시장 성장률은 낮으나 사양산업으로 볼 수는 없으며 최근 모바일 컨버전스 시대의 도래와 함께 여전히 스마트 게임제품 등의 시장 확대 가능성 역시 존재하고 있는 상황입니다.현재 당사는 베트남 법인을 통하여 게임기기제품 ASS'Y 부문 사업을 영위하고 있습니다. 베트남 법인은 닌텐도 등 고객사의 글로벌 제조전략에 발 맞추어 제품을 생산하고 있으며, 생산제품군 다변화에 주력하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 연결재무상태 및 연결영업실적 가. 재무상태(1)요약연결 재무상태표 (단위:원) 과목 제25기 제24기 제23기 자산 1.유동자산 2.비유동자산 3.자산총계 부채 1.유동부채 2. 비유동부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1.자본금 2.자본잉여금 3.기타자본항목 4.이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 (2)요약 연결 손익계산서 (단위:원) 과목 제25기 제24기 제23기 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익(손실) 4.영업이익(손실) 5.법인세비용차감전순이익(손실) 6.법인세비용(이익) 7. 당기순이익(손실) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금의 조달 등 (연결기준) 가. 유동성 현황 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 현금성자산 합 계 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 -Ⅲ. 재무에 관한 사항 참조 -- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중,3.연결재무제표 주석 또는 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 반도체 공정 중 후공정에 속하며, 전공정에 속하는 파운드리 업체, 팹리스 업체 등에서 의뢰하는 다양한 시스템반도체의 테스트 사업을 영위하고 있습니다. 테스트는 공정에 따라 웨이퍼 상태에서 양품과 불량을 판정하는 웨이퍼 테스트(Wafer Test)와 패키징이 완료된 개별 칩에 대하여 양품과 불량을 판정하는 패키징(Final Test) 테스트로 구분됩니다. 당사는 웨이퍼 테스트 및 패키징 테스트 모두를 수행하고 있으며, 당사의 주요 테스트 제품군은 CIS(CMOS Image Sensor) 테스트, DDI(Display Driver IC) 테스트, PMIC(Power Management IC) 테스트, MCU(Micro Controller Unit) 테스트를 진행하고 있습니다. 또한, 초박막 Wafer의 테두리를 Cutting하는 Rim-Cut(Ring-Cut)과 양품 칩만을 재배치하는 COG(Chip On Glass)사업을 영위하고 있습니다. 또한, 종속회사 (주)에이지피는 세라믹 기판 및 PCB기판을 이용하여 CCTV, 차량용 등에 사용되는 CIS(CMOS Image Sensor)를 패키징하는 사업을 영위하고 있습니다. 구분 회사명 주요 사업의 내용 지배회사 (주)에이엘티 시스템반도체 테스트 종속회사 (주)에이지피 시스템반도체 패키징 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 . (주)에이엘티(지배회사) (단위: 백만원,%) 품 목 제19기(2021년) 제 품 설 명 매출액 비율 패키징이 완료된 상태에서 테스트를 실시하여 양품, 불량을 판정 웨이퍼 상태에서 테스트를 실시하여 양품, 불량을 판정 COG 고객이 원하는 사양에 맞게 양품 또는 특정품만을 재배치하여 제공. 초박막 Wafer의 테두리를 Cutting하여 제공 합계 ※ 당사는 다양한 시스템반도체의 테스트를 주력사업으로 영위하고 있습니다. 테스트는 시스템반도체의 기능이 설계된 대로 정상적으로 작동되는지 이상 유무를 확인하는 것으로 테스트 장비와 프로그램을 사용하여 반도체 소자의 전기적 기능을 검사하는 역할을 수행합니다. 2). (주)에이지피(종속회사) (단위: 백만원,%) 품목 제9기(2021년) 제 품 설 명 매출액 비율 PLCC PCB기판을 이용하여 CIS(CMOS Image Sensor)칩을 패키징 CLCC 세라믹기판을 이용하여 CIS(CMOS Image Sensor)칩을 패키징 합계 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 . (주)에이엘티(지배회사) 당사의 주요 사업인 시스템 반도체 테스트의 경우 일반 제조업과는 단가 산정 방식이 상이합니다. 기본적으로 테스트 단가는 [장비별 시간당 단가 × Wafer 장당 또는 PKG(Chip) 당 Test Time] 으로 산정되므로 테스트에 사용되는 장비의 가격과 Test Time 에 의해 단가가 결정됩니다.장비별 시간당(초당) 단가는 장비 가격과 성능에 비례하며 장비가격과 성능이 높을 수록 시간당(초당) 단가가 높게 나타나며, 고객사별/Device 별 제품의 특성에 따라서 Test Time의 현저한 차이가 있습니다.따라서 일괄적으로 단가의 변동 추이 산출이 불가합니다. 2). (주)에이지피(종속회사) (단위: 백만원) 품목 제9기(2021년) 제8기(2020년) 제7기(2019년) PLCC CLCC ※산출기준: 각 거래처 및 모델별로 가격이 상이하므로, 총 매출액을 총 판매량으로 나눈 가격을 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 1). (주)에이엘티(지배회사) (단위: 백만원,%) 사업부문 매입유형 품목 용도 제19기(2021년) 매입액 비율 COG 부재료 용기 및 테이프 외 특성 분류 및 재배치용 합 계 ※ 반도체 테스트사업은 원재료 및 부재료가 발생되지 않아 기재하지 않았습니다. . (주)에이지피(종속회사) (단위: 백만원,%) 사업부문 매입유형 품목 용도 제9기(2021년) 매입액 비율 PLCC/CLCC 원재료 BODY GOLD WIRE EPOXY 기타 합 계 2. 원/부재료 가격변동추이 1).
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(주)에이엘티(지배회사) (단위: 원) 품목 제19기(2021년) 제18기(2020년) 제17기(2019년) COG TRAY ※ 제17기(2019년)는 원부자재의 매입이 없어 금액을 기재하지 않았습니다.※ 각 품목별 단가는 단순평균(구입금액/수량)으로 산정하였으 며, 일부 수입자재의 경우 환율차이로 인하여 단가차이가 크게 나타날 수 있습니다. 2). (주)에이지피(종속회사) (단위: 원) 품목 제9기(2021년) 제8기(2020년) 제7기(2019년) BODY GOLD WIRE EPOXY ※ 각 품목별 단가는 단순평균(구입금액/수량)으로 산정하였으 며, 일부 수입자재의 경우 환율차이로 인하여 단가차이가 크게 나타날 수 있습니다. 3. 주 요 매입처에 관한 사항 1). (주)에이엘티(지배회사) (단위: 백만원) 품목 구입처 제19기(2021년) 제18기(2020년) 제17기(2019년) DISCO COG TRAY 성실몰드 MITSUI 2). (주)에이지피(종속회사) (단위: 백만원) 품목 구입처 제9기(2021년) 제8기(2020년) 제7기(2019년) BODY 교세라한국 BODY 지인 GOLD WIRE 어드밴스메탈 EPOXY 신영하이테크 생 산능력 및 생산실적 1). (주)에이엘티(지배회사) 품목 구분 제19기(2021년) 제18기(2020년) 제17기(2019년) Final Test(단위: 천개) 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 COG(단위: 천개) 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 ※생산능력 산출근거: Test 및 생산제품에 따라 생산능력 및 가동율에 현저한 차이가 있으므로 평균값을 적용하여 산출하였습니다. - Wafer Test, Final Test: 시간당 Test 수량 ×가동시간 × 가동일수 × 수율 × 가동월수 - COG, Rim-Cut: 시간당 생산량 ×가동시간 × 가동일수 × 수율 × 가동월수 2). (주)에이지피(종속회사) (단위: 천개) 품목 구분 제9기(2021년) 제8기(2020년) 제7기(2019년) PLCC 생산능력 생산실적 가동율 CLCC 생산능력 생산실적 가동율 ※ 산출기준: 시간당 생산량 × 가동시간 ×가동일수 × 가동월수※ 생산 제 품군에 따라 생산능력 및 가동율은 변동될 수 있습니다. 5. 생산설비에 관한 사항 연결실체의 제조시설은 충북 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19에 두고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 공구와기구 건설중인자산 기타유형자산(주1) 기초 취득원가 상각/손상누계액 기초장부가액 당기 증가 감소 상각/손상액 계 기말 취득원가 상각/손상누계액 기말장부가액 주1) 기타유형자산: 비품, 연구장비, 사용권자산, 기타유형자산 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 실적 1). (주)에이엘티(지배회사) (단위: 백만원) 매출 유형 품목 제19기(2021년) 제18기(2020년) 제17기(2019년) 용역매출 FinalTest 내수 수출 소계 WaferTest 내수 수출 소계 제품매출 COG 내수 수출 소계 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 2). (주)에이지피(종속회사) (단위: 백만원) 매출 유형 품목 제9기(2021년) 제8기(2020년) 제7기(2019년) 제품매출 PLCC 내수 수출 소계 CLCC 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 . 판매경로 1). (주)에이엘티(지배회사) (단위: 백만원, %) 매출유형 품목 구분 판매경로 매출액 비중 용역매출 FinalTest 국내 제품 입고 → 테스트 → 고객직납 수출 제품 입고 → 테스트 → 고객직납 WaferTest 국내 제품 입고 → 테스트 → 고객직납 수출 제품 입고 → 테스트 → 고객직납 제품매출 COG 국내 제품 입고 → 후공정 → 고객직납 국내 제품 입고 → 후공정 → 고객직납 수출 제품 입고 → 후공정 → 고객직납 합 계 2). (주)에이지피(종속회사) (단위: 백만원, %) 매출유형 품목 구분 판매경로 매출액 비중 제품매출 PLCC 국내 제품입고 → 조립 → 고객직납 수출 제품입고 → 조립 → 고객직납 CLCC 국내 제품입고 → 조립 →
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고객직납 수출 제품입고 → 조립 → 고객직납 합 계 3. 판매전략 1). (주)에이엘티(지배회사) (1) 종합적인 공정 보유- 효율적 장비운용을 통한 양산 스케쥴 관리 (납기 관리)- 테스트 시간/항목 등 구체적인 내역 송부 및 관리(2) 목표제품에 대한 기술력 보유 및 지원- 목표 제품에 대한 숙련된 엔지니어 보유- 개발부터 양산까지의 전 과정 엔지니어 지원을 통하여 제품의 안정성 지원- 팹리스 등 엔지니어의 부재로 인한 공정상의 문제점 및 양산후 테스트시간 단축 등을 통하여 제품의 경쟁력 확보 지원(3) 목표 장비군 구성 및 고객에 맞는 테스트 서비스 지원- 제품의 단가(저가형, 고가형)에 따라 장비군이 모두 구성되어 있음- 고객의 요구에 따라 테스트 프로그램을 통하여 원가적인 측면 지원(4) 인프라(MES, TDAS) 구축- 생산효율화 시스템(MES) 구축: 납기 등 지원(양산 장비, 테스트 수량, 출하 일정 등 외부에서 모니터링 가능)- 데이터 분석 시스템(TDAS) 구축: 제품의 특성, 수율, Fail 원인 등 분석- 상기 시스템을 통하여 실시간으로 고객에게 정보제공(외부에서 당사의 구축시스템을 접속하여 실시간으로 모니터링 가능) 2). (주)에이지피(종속회사) (1) Turnkey solution(후공정 일괄 서비스) Wafer의 Test 부터 Assembly까지의 종합적인 후공정 서비스 지원 In house에서 일괄 공정 진행으로, 납기 및 품질 관리 능력 향상, 원가 절감 효과 (2) CIS 제품 전문 국내유일 assembly house의 Knowhow 지원 CIS제품의 특성에 따른 전문 Assembly 공정 지원으로, 중국 site 대비 양품 수율은 3% 이상 향상 및 빠른 납기 대응 R 전문 Designer에 의한 최적의 Package design 제공 및 내부 신뢰성 Test 진행을 통한 품질 보증 4. 수주상황 1). (주)에이엘티(지배회사) 당사는 고객사의 생산계획에 따라 주문 테스트 의뢰를 받습니다. 반도체 산업의 특성상 웨이퍼 제조공정과 패키징 공정을 포함하면 3개월 이상 걸리기 때문에 주요 거래처로부터 Forecast는 받고 있지만, 수시로 변동되는 사항이므로 수주현황은 따로 작성하지 아니하였습니다. 2). (주)에이지피(종속회사) 연결실체의 제품은 고객사를 통하여 3개월의 Forecast를 파악하고 그에 따른 수요 변화를 예측하고 있습니다. 수주된 물량은 단기간 내에 매출로 발생하여 별도의 수주관리가 필요하지 않습니다. 또한, 수시로 특이사항을 점검하고 고객사와 매주 입.출하 협의를 진행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1). 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 2). 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 6개월 이하 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 매입채무 기타채무 장단기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 합계 ② 제 18(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표) (단위: 천원) 구분 장부금액 6개월 이하 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 매입채무 기타채무 장단기차입금 전환사채 파생상품부채 우선주부채 전환우선주부채 리스부채 합계 ③ 제 18(전)
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기초(감사받지 아니한 재무제표) (단위: 천원) 구분 장부금액 6개월 이하 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 기타채무 장단기차입금 전환사채 파생상품부채 전환상환우선주부채 리스부채 기타금융부채 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 3). 시장위험관리 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (1). 외환위험관리 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 19(당) 기말 제 18(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표) 제 18(전) 기초(감사받지 아니한 재무제표) 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD JPY 합계 (2). 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 19(당) 기말 제 18(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표) 제 18(전) 기초(감사받지 아니한 재무제표) 총차입금(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순부채(C = A-B) 자본총계(D) 총자본(E = C+D) 자본조달비율(F = D/E) 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황1). 파생상품 보유내역 (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 전환사채, 전환우선주, 전환상환우선주 및 파생상품부채 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 19(당) 기말 제 18(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표) 제 18(전) 기초(감사받지 아니한 재무제표) 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환상환우선주 전환우선주 파생상품부채 합계 연결회사는 전환우선주 및 전환상환우선주 중 부채요소에 해당하는 파생상품의 인식요건을 충족하는 투자자의 전환권을 파생상품부채로 계상하였습니다. 차입부채요소로 측정된 전환사채 및 전환상환우선주는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 파생상품부채요소로 측정된 전환권 등은 공정가치로 측정되었습니다. 전환우선주는 복합금융상품에 해당하며, 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 전체 금액을 모두 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 제 19(당) 기말 제 18(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표) 제 18(전) 기초(감사받지 아니한 재무제표) 제3회 전환사채 상환할증금 전환권조정 소계 제5회 전환사채 상환할증금 전환권조정 소계 제6회 전환사채 상환할증금 전환권조정 소계 합계 (3) 연결회사가 발행한 전환사채의 당기말 현재 내역과 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 행사기간 행사가격 특약사항 담보 또는 보증 내역 발행가액 제6회 전환사채
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발행일에서 3개월이 경과한 날로 부터 만기일 직전일까지 기한전 상환청구권 (*2) 대표이사 연대보증 및 유형자산 (*1) 행사가격에는 발행회사가 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함)한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날마다 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 [1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가]를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 금액을 조정 후 전환가격으로 조정하는 조건이 부여되어 있습니다. 다만, 조정 후 전환가격은 조정전 전환가격의 70%를 하회할 수 없습니다. (*2) 해당 전환사채는 발행회사가 상장 요건을 구비하는 때에 지체없이 상장하지 아니할 경우, 채권자는 기한전 상환을 청구할 수 있습니다. (4) 당기 중 제5회 전환사채 13,000,000천원이 전환권 행사를 통하여 보통주 1,529,411주로 전환되었으며, 1,000,000천원은 전액 상환되었습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채로 인해 발행될 주식수는총 470,588주입니다. (5) 당기말 현재 연결회사의 전환사채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환예정금액 2022년 기말 2023년 기말 2024년 기말 이후 합계 (6) 연결회사의 전환우선주부채 및 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 인수자 종류 발행금액(원) 발행일 존속기한 발행주식수(주) 주당발행가액(원) 우선배당률 아드반테스트코리아㈜ 전환우선주 10년 중소기업진흥공단 전환상환우선주 (*1) 당기 중 전환우선주는 전액 소각되었습니다. (*2) 당기 중 전환상환우선주 116,600주의 전환권 행사로 인해 보통주 116,600주가 발행되었습니다. (7) 파생상품부채① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 19(당) 기말 제 18(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표) 제 18(전) 기초(감사받지 아니한 재무제표) 제3회 전환사채 제5회 전환사채 제6회 전환사채 전환상환우선주 합계 ② 당기말 현재 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 평가금액 전환금액 기말금액 제5회 전환사채 제6회 전환사채 전환상환우선주 합계 2). 풋백옵션 등 거래 현황 - 연결실체는 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 연결실체는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 2. 연구개발 활동 1). (주)에이엘티(지배회사) (1). 연구개발 담당조직 당사는 2004년 6월 기업부설 연구소를 시작으로 비메모리 반도체 테스트 전문업체로의 성장을 위해 기업부설연구소를 조직 운영하고 있습니다. 당사는 비메모리 반도체 후공정 업체로서의 지속적인 성장과 사업확장 및 고객 맞춤형 서비스 제공을 위해 노력하고 있으며, 연구개발 인력의 경우 현재 8명으로 운영되고 있으나 신규 전문 인력을 추가로 보강 중에 있습니다 alt 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 . 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 (3). 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 제19기(2021년) 제18기(2020년) 제17기(2019년) 자산처리 비용처리 제조원가 판매관리비 합 계(매출액 대비 비율) (4). 연구개발 실적 QRNG는 양자 난수 발생기로 양자역학적 현상에 의한 근본적인 불확정성 즉, 예측 불가능성을 제공하는 제품입니다. 5G 통신 영역이 확대됨에 따라 현재의 통신암호 체계는 불규칙적으로 보이지만 실제로는 일정한 패턴을 가지고 있는 숫자를 사용합니다. 슈퍼컴퓨터보다 데이터 처리속도가 1억배 빠른 양자 컴퓨터가 본격 등장하면서 기존 암호체계의 사전 예측 가능성이 높아지므로 이를 대비하기 위한 보안의 중요성이 커지면서 QRNZ 양자의 특성을 이용하여 패턴 분석 자체가 불가능한 무작위 숫자를 만들어 통신 네트워크를 통한 해킹의 위험으로부터 방지합니다. 초기 시장은 공공, 금융, 행정망 등 보안등급이 높은 망 위주로 형성이 되고
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있으나 대용량 백본, Global 위성망, 가정용 및 개인형 기기가 보급되면 통신시장 전반으로 활성화되어 향후 시장규모는 연평균 6%씩 성장할 것으로 예상됩니다. 당사는 IP750 Tester에서 광원을 이용하여 TEST개발을 완료하였습니다. 본 개발을 통해 개발된 제품군의 기술적, 사회 경제적 파급효과는 매우 크다고 할 수 있으며, 향후 6G 시대가 도래하면 가장 중요한 기술 중 하나가 암호화 기술일 것이고 QRNG는 이중 핵심적인 역할을 담당할 기술로 예상되고 있습니다. 마이크로컨트롤러는 단일 집적회로로써 일반적으로 처리 요구사항이 있는 임베디드 응용 프로그램에 사용되며, 저전력으로도 디지털, 전자기계 또는 아날로그 구성요소와의 상호작용을 관리하는데 사용됩니다. 1개의 칩 내에 프로세서와 일정 용량의 메모리, 입출력 제어부와 기타 주변장치를 내장한 것으로 마이크로 컨트롤러라 부릅니다. MCU는 파워트레인(엔진 ECU, 변속기 ECU), 샤시(에어백 ECU, ABS(안티 브레이크 시스템)/전자 안정성 제어(ESC) ECU), 차체(도어 ECU, 차체 컨트롤 모듈) 및 주차 ECU와 같은 첨단 운전자 지원 시스템(ADAS)을 포함한 모든 영역에서 사용됩니다. 당사는 30년이상의 노하우를 가진 국내 최대 MCU 설계 회사와 함께 TEST 개발을 통해 Test Solution 제공 및 제품 평가를 제공해 주고 있으며 매년 수십 건 이상의 제품개발을 함께 하고 있습니다. PM-IC는 메모리 반도체 등 주요 기능을 수행하는 핵심칩에 전원을 공급하는 반도체이며, 전자기기의 각 부분에 필요한 전력을 분배하고 제어하는 역할을 하기에 전자기기의 심장으로 불립니다. AD/DC IC, DC/DC IC Chip들의 특성에 맞는 Test solution 개발 제공하고 있습니다.PM-IC는 시스템 반도체의 한 종류인 전력 반도체에 속하며, 전력 반도체 시장은 전자기기의 고성능화, 전기차 대중화 등으로 지속적으로 성장할 전망입니다. 전력 반도체(Power Semiconductor)란 전기 에너지를 활용하기 위해 직류, 교류 변환과 전압, 주파수 변환들의 제어처리를 수행하는 반도체입니다. 전력 반도체는 전력을 생산(발전)하는 단계부터 사용하는 단계(서비스)까지 여러 단계에서 다양한 기능을 수행합니다. 특히, 사용단계에서는 가전, 스마트 폰, 자동차 등 전기로 작동하는 제품의 작동 여부 및 성능을 결정짓는 핵심 부품으로 사용됩니다. Discrete 소자는 전력반도체의90%, 고집적 전력반도체의95%를 미국(TI, National Semiconductor, Maxim, Supertex), 유럽(Infinion, STM)과 일본(미쓰비시전기, 르네사스, 후지전기) 등의 수입에 의존하고 있고 기술수준 또한 선진국대비 뒤지고 있어 향후 지속적인 연구 개발 및 성장이 필요하고 이를 위한 Test 기술 개발 제공을 통해 서로 상생하며 성잘할 수 있는 분야가 될 것으로 기대됩니다. CIS(CMOS Image Sensor)는 광자를 전자로 전환하여 디스플레이로 표시하거나 저장장치에 저장할 수 있게 하는 반도체로서 카메라 렌즈를 통해 들어오는 빛(영상 정보)을 전기적 디지털 신호로 변환해 주는 역할을 하는 센서입니다. 스마트폰이나 디지털 카메라로 영상이나 사진을 찍으면 3D 입체인 피사체가 렌즈를 통과하면서 2D 평면의 이미지로 변환되고 2D 아날로그 신호가 CIS를 거치면서 디지털 신호로 변환됩니다. 이렇게 디지털 신호화된 이미지가 CIS 내부의 ISP(Image Sensor Process, 이미지 신호 처리장치)를 통해 색상이 입혀져 최종 컬러 이미지로 변환됩니다. CIS는 스마트폰 시장의 대략 70% 이상을 차지하고, 스마트폰에 탑재되는 이미지 센서가 늘어나는 만큼 사용도 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 자동차에도 ADAS 기술이 도입되면서 카메라 탑재량이 증가하고 지속적인 성장이 예상됩니다. DDI(Display Driver IC)는 디스플레이를 구동하는 핵심 반도체이며 디스플레이를 구성하는 화소를 조절해 색상을 나타내는 부품 즉, 전달받은
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디지털 신호를 RGB 아날로그 값으로 전환해 디스플레이에 전달해 주는 회로입니다. DDI는 AP와 패널 사이에서 신호의 통로 역할을 하며 다채로운 영상 정보를 화면에 보여줄 수 있는 중요한 기능을 합니다. DDI는 모바일용과 태블릿이나 스마트 TV 등 중대형 전자제품에 들어가는 중대형용 두 종류가 있습니다. DDI의 핵심 기술 요소로는 디스플레이 화질 개선, 소모 전력감소, 원가 절감 등이 있고, 최근 고속 인터페이스 회로의 구현, 화질 향상 기술의 내장, 데이터 압축 알고리즘의 고도화 등과 같은 설계 기술이 디스플레이 장치 기술과 함께 발전 중입니다. 근래에 전기자동차의 증가와 고전력 제어를 필요로 하는 산업의 증가로 인하여 고전력 제어가 가능한 IGBT [insulated gate bipolar mode transistor] Taiko Wafer의 수요가 증가하고 있지만 Taiko Wafer의 특수한 형상으로 인하여 Wafer Probe Test 이후의 Package 공정에서 Taiko Wafer Rim 제거에 많은 어려움을 겪고 있고 일부 SAW 장비 Maker에서 개발된 Blade SAW을 응용한 Rim Cut 방식이 적용되고 있으나 이 또한 원활하지 못하여 Thin Wafer의 잦은 파손과 많은 Handling 사고가 발생되고 있는 게 현실입니다. 이에 당사는 Taiko Wafer Probe Test 이후 공정의 원활한 작업 Service을 위하여 기존의SAW 방식을 응용한 Taiko Wafer Rim Cut 장비들은 최소 5공정 이상의Process를 1공정의 Full Auto System 방식으로 단순화시킴으로 Thin Wafer의 파손 발생률을 감소시켜 Net Die 수량 증가 및 고객의 원가절감에도 기여하는 기술을 자체 개발하였습니다. 향후 IGBT 와 Thin Wafer 수요 증가가 예상되고 이에 따른 Taiko wafer의 수요 증가로 당사의 Rim Cut 기술은 수요가 지속적으로 늘어날 것으로 예상되고 있으며 당사 IGBT 와 Thin wafer Test를 Turnkey로 제공 가능함으로 당사 및 고객사에 모두 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다. 2). (주)에이지피(종속회사) (1). 연구개발 담당조직 당사는 2014년 2월 기업부설 연구소를 시작으로 비메모리 반도체 패키징 전문업체로의 성장을 위해 기업부설연구소를 조직 운영하고 있습니다. agp 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 . 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 (3). 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 제9기(2021년) 제8기(2020년) 제7기(2019년) 자산처리 비용처리 제조원가 판매관리비 합 계(매출액 대비 비율) (4). 연구개발 실적 ToF는 피사체로 보낸 빛이 반사되어 돌아오는 시간을 측정해 사물의 공간 정보와 움직임 등을 인식하는 3D 센싱 기술입니다. 피사체 초점을 빠르게 잡아준다는 점에서 증강현실(AR), 가상현실(VR)은 물론 얼굴 인식, 카메라 분야 등에 활용됩니다. PLCC의 가격 경쟁력 및 소형화 가능. PLCC는 기본적인 PCB 기판에 Glass를 지지하기 위한 Bracket을 부착하는 구조를 갖추고 있어 두께 및 Size 측면에서 소형화에 제약이 많았으나, 이를 해결할 수 있는 (Bracket 없이 Glass를 부착할수 있는) 구조를 확보하고 특허 출원 및 양산화 기술을 확보 중에 있습니다. Image sensor는 영상 처리를 위하여 별도의 ISP chip이 필요합니다. 한 개의 Chip에 ISP + Image sensor 기능을 모두 탑재할 수 있지만 발열로 인한 특성 저하 때문에 선호 하지를 않습니다. 이를 극복하기 위하여 방열에 유리한 세라믹 Package Body에 중간에 빈 공간을 가지는 구조로 ISP chip과 Image sensor chip을 상,하 2층 구조로 배열하여 하나의 package로 조립하고, 후 공정에서는 단순한 작업만으로 Module화 작업이 가능하여 공정 비용을 절감 할 수 있는 기술을 개발하였습니다. 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 현황
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1). (주)에이엘티(지배회사) 번호 특허번호 내 용 권리자 등록일 초소형 마이크로 브리지 질량 센서를 이용한 인체바이오마커센서 및 모듈 ㈜에이엘티 필름형 칩용 핸들러 ㈜에이엘티 프로브 카드의 정렬 장치 ㈜에이엘티 반도체 웨이퍼 및 테스트방법 ㈜에이엘티 2). (주)에이지피(종속회사) 번호 특허번호 내 용 권리자 등록일 이미지센서 모듈 및 그 제조방법 (주)에이지피 수분 침투를 방지할 수 있는 PKG (주)에이지피 적층 구조의 이미지 신호처리 PKG (주)에이지피 출원,심사중 열 충격 버퍼부를 포함하는 패키지 (주)에이지피 출원,심사중 댐 없는 이미지센서 패키지 (주)에이지피 출원,심사중 2. 환경 관련 규제사항 연결실체는 사업활동에서 발생하는 환경부담을 줄이기 위해 제품과 사업장에 대한 환경 관련 규제에 적극적으로 대응하고 있으며, 사업장 내 발생되는 환경오염물질의 저감, 자원의 효율적 이용, 환경경영체계 구축을 통해 환경 보전 및 지속가능한 사회발전이 되도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 효율적인 관리를위해 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 완료하였습니다. 3. 산업의 현황 및 전망 1). 사업 개황 (1). 반도체 산업의 개요 반도체(Semiconductor)란 전기가 잘 통하는 도체와 전기가 통하지 않는 부도체의 중간성질을 갖는 물질을 말하며, 평상시에는 전기가 거의 통하지 않지만 필요시 빛, 열 불순물 등을 가하여 전기를 통하게 함으로써 전기신호를 제어하거나 증폭, 기억하도록 가공된 전자부품의 일종입니다. 반도체의 종류는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 연산이나 제어, 논리작업등과 같은 정보 처리를 목적으로 제작되는 비메모리반도체(논리회로소자)로 구분됩니다. 반도체는 부품이므로 용도별, 기술별, 집적도별, 제조공정별 등에 따라 각각 분류체계를 달리하고, 또한 국가별로도 분류를 다르게 나타내고 있습니다. 비메모리반도체 산업은 Processor, Logic, Analog IC 칩 등 시스템의 핵심기능을 하나의 칩에 집약해 시스템을 구현하는 기술인 시스템 반도체(SoC: System on Chip)와 개별소자를 포함한 기타 반도체로 구분되며, 시스템반도체가 비메모리반도체 산업의 대부분을 차지함에 따라 통상 시스템반도체를 비메모리반도체로 지칭하고 있습니다. (2). 반도체 패키징 사업의 개요 반도체 패키징은 회로가 설계된 반도체 칩에 전기적 특성 등을 전달 할 수 있도록 연결하고 외부환경으로부터 안전하게 보호하기 위한 성형을 하여 다른 회로부품이나 인쇄회로기판과의 전기적 연결기능을 제공하는 역할을 수행하고 있어 반도체 패키징은 반도체 칩(소자)을 제품화하는 최종 결과물입니다. 최근에는 디지털 네트워크의 정보화 사회로의 급속한 진전으로 고성능, 고기능화(복합화, 융합화)와 소형화의 요구에 따라 반도체 패키징 기술이 더더욱 중요한 자리를 차지하게 되었으며, 최근에는 칩 싸이즈와 동일한 크기의 CSP(Chip Size Package)와 여러개의 칩을 하나의 패키지로 구성한 MCP(Multi Chip Package),SiP(System in Package) 등 초소형화와 복합화로 발전하고 있습니다. (3). 반도체 공정 구분 반도체 제조 공정은 웨이퍼에 회로를 인쇄하는 전공정(Front-End Process)과 개별칩으로 분리.조립.검사하는 후공정(Back-End Process)으로 분류됩니다. 반도체 전공정(Front-End Process)은 미세화 기술 등 반도체 소자의 품질을 좌우하는 단계로 웨이퍼에 회로를 구현하기 위해 노광.식각.증착.세정.연마 등 공정을 반복 수행하는 반도체 소자의 집적화가 이루어진 생산 단계로써, 소위 10nm, 7nm 공정 등 회로의 최소 선폭을 구현하는데 집중되어 있어 고집적화에 따른 첨단 제조설비 구축을 위해 막대한 투자비용이 발생하므로 응용분야에 따라 소수의 IDM과 파운드리가 대부분의 시장을 점유하는 것이 특징입니다. 반도체 후공정(Back-End Process)은 회로 패턴이 형성된 웨이퍼를 개별칩 단위로 분리.조립.검사하여 최종 제품인 반도체
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칩을 제품화(패키징)하고 성능.신뢰성 테스트를 수행하는 공정으로써, 일반적으로 개별 칩이 제작된 웨이퍼의 배선 연결 및 밀봉(패키징)과 불량 여부를 판정(테스트)하는 과정을 포함하고 있습니다. 반도체 공정도.jpg 반도체 공정도 (4). 반도체 산업의 Value Chain 반도체 생산업체는 제조공정에 따라 크게 종합 반도체 기업(IDM: Integrated device Manufacturer), IP기업(Chipless), 설계전문업체(팹리스, Fabless), 디자인하우스, 수탁제조업체(Foundry), OSAT(Outsourced Semiconductor Assembly And Test) 등으로 구분됩니다. 반도체 산업 value chain.jpg 반도체 산업 value chain 특히, 시스템반도체는 다품종 소량생산의 특성에 따라 다양한 시스템 운용에 필요한 설계기술이 경쟁력의 관건으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 시스템반도체 산업은 각 Value Chain 별 분업화가 이루어져 있으며, 설계부터 판매, 유통까지의 각각의 공정을 전문적으로 수행하는 다수의 회사들이 존재하고 있으므로 각 회사가 어떤 일을 하는지 이해하는 것이 매우 중요합니다. 반도체 테스트 하우스는 기본적으로 종합 반도체 제조사 또는 파운드리 업체에서 제조한 다양한 제품군에 대해 제품의 전기적 동작 여부를 검사하여 양품 및 불량품을 선별하는 역할을 수행합니다. 테스트 사업은 단순히 양품 및 불량품 선별에 국한되는 것이 아니라 테스트 과정을 통해 확보된 데이터를 기반으로 수율 분석이나 불량 원인 분석에 대해 Feedback을 실시하고, 이를 기반으로 팹리스 업체나 종합 반도체 제조사는 수율 개선이나 양산 리스크를 최소화하여 제품의 안정성을 도모할 수 있게 됩니다. 특히, 고객이 다양한 제품을 요구하고 있는 시스템 반도체의 경우 기능성 강화, 저전력 소모, 저비용 공급, 보다 작은 크기의 반도체를 요구함에 따라 당사와 같은 테스트 하우스의 테스트 엔지니어링이 중요한 역할을 담당하고 있습니다. (5). 반도체 테스트 시장의 특징 Test는 크게 전공정을 거친 웨이퍼를 Test 하는 Wafer Test와 패키징 이후 완성된 제품을 Test하는 Final Test를 거치게 됩니다. Wafer Test는 전공정을 마치고 가공된 Wafer에 전기, 온도, 기능 테스트 등을 진행하여 전공정 팹에서 Wafer가 정상적으로 제조되었는지에 대해 검사하며, 불량품에 잉킹하여 구분합니다. 구분된 불량품은 패키징 공정에서 제외할 수 있게 되며, 이런 과정을 통해 불량률을 낮추고 비용을 절감할 수 있게됩니다. Final Test는 Wafer Test를 마친 이후 패키징까지 끝난 반도체가 최종적으로 고객사에 전달되기 전에 다시 전기적 신호를 통한 정상 작동 여부 및 내구성 테스트를 진행하며 이상이 없는 제품에 한하여 포장 및 고객사에 전달될 수 있도록 합니다. 반도체 테스트 시장은 메모리 반도체와 시스템 반도체의 구분에 따라 요구되는 스팩이나 특성이 상이한 편입니다. 메모리 반도체의 경우 표준화된 제품으로 대량생산을 위한 목적이 뚜렷하기 때문에 동시에 많은 수량의 테스트가 가능한 장비 개발 및 생산방법 위주로 발전되어 온 반면, 시스템 반도체는 다품종의 제품에 대한 다양한 방법의 테스트를 요구하기 때문에 동일 장비로 얼마나 많은 종류의 칩을 테스트할 수 있는가 하는 것이 더 중요합니다. 시스템 반도체 테스트 장비는 메모리 반도체 테스트 장비에 비하여 상대적으로 낮은 가격이지만 테스트되는 제품의 종류 및 특성에 따라 테스트 장비의 종류가 세분화되어 있습니다. 따라서 시스템 반도체의 경우 다양한 종류의 제품에 대응이 가능한 테스트 장비의 구축과 이를 운용할 수 있는 전문 엔지니어의 확보, 운용 노하우가 매우 중요한 경쟁력으로 대규모의 투자와 더불어 테스트 엔지니어의 육성 및 확보가 선행되어야 합니다. (6). 시장 상황 반도체 패키징과 테스트는 반도체 공정이 미세화되고 발전될수록 그 중요성이 부각되고 있습니다. 테스트의 경우 미세해진 공정에 따라 발생할 수 있는 불량품을
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걸러내는 역할을 수행하기에 그 중요도가 커지고 있습니다. 정교한 테스트를 통하여 불량품을 사전에 걸러내어 불필요한 패키징을 피해 원가절감을 할 수 있으며 패키징 테스트를 통해 고객사에 전달되는 불량품을 걸러낼 수 있습니다. 한편, 반도체 패키징의 경우 미세화 공정 발전의 한계에 대한 해결책으로 주목받고 있습니다. 반도체 간 전기적 신호 전달의 물리적 거리를 줄이거나 더 많은 I/O를 형성하여 효율성을 높이는 등 반도체의 집적도와 효율성을 제고할 수 있기 때문입니다. 재배선을 반도체 다이 바깥 영역까지 형성하여 다수의 I/O를 설계하는 Fan Out, 한 번에 여러 칩을 실장(heterogeneous integration)하는 2.5D, 3D 패키징 등의 Advanced packaging 기술은 단순히 반도체를 보호하고 전기적 신호를 연결하는 영역을 떠나 향후 반도체의 성능 및 효율성을 향상시키는 부가적인 가치를 창출하는 산업이 되었다는 점에서 패키징 시장의 성장을 이끌 것으로 예상되고 있습니다. 파운드리로부터 가공된 웨이퍼를 수주 받아 반도체 칩셋으로 만든다는 점에서OSAT 산업은 파운드리산업과 함께 성장하고 있습니다. 이에 따라, 현재 글로벌OSAT 시장은 대형 파운드리를 고객사로 확보한 업체들을 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 특히 파운드리 시장 점유율50% 이상을 차지하고 있는 TSMC를 주요 고객사로 둔 OSAT 업체들의 점유율이 높은 상황입니다. 국내 반도체 산업은 삼성전자와 SK하이닉스가 주도하며 메모리 반도체 위주로 산업이 성장하였습니다. 산업통상자원부에 따르면 우리나라 전체 반도체 수출액 중 메모리반도체 부문이 64.42% 수준이었으며, 비메모리반도체는 35.58%의 비중을 기록하였습니다. 이에 따라 국내 OSAT 시장 규모는 상대적으로 소규모 구조로 형성되어 있으며, 국내 OSAT 업체들은 혜택을 적게 받는 것으로 분석됩니다.국내의 경우 비메모리반도체 산업이 대만보다 작아 관련 산업이 크지 않고, 과거 후공정의 난이도가 낮았을 때 국내 IDM사가 OSAT사업을 내재화하려는 움직임을 나타내며 국내 OSAT산업이 위축되었기 때문입니다. 이에 따라 국내 OSAT 산업은 전방 산업 특성상 메모리 위주로 사업을 구성하고 있어 해외 비메모리 OSAT 업체 대비 수익성이 낮은 상황입니다. 그러나 최근 후공정 기술도 반도체 미세화 공정에 발 맞추어 그 중요성이 증대되고 OSAT 기업들의 전문성이 부각되기 시작함에 따라 새로운 성장 싸이클에 진입하고 있습니다. 또한 삼성전자와 SK하이닉스의 파운드리사업 확장이 자연스럽게 OSAT 업체들의 사업 영역 확대 또는 처리 물량 증가로 이어질 것으로 예상되고 있습니다. 글로벌시장과 마찬가지로 국내의 OSAT 산업은 파운드리산업과 성장을 같이하고 있습니다. 파운드리 업체의 투자 규모 및 수주 규모의 확대는 당사와 같은 OSAT 업체에게 낙수효과로 작용하여 매출 증가로 이어질 것으로 예상되고 있습니다. 2). 경쟁요소 연결실체는 설립시점부터 보고서 제출일 현재까지 비메모리반도체를 주력으로하는 사업을 진행해 왔습니다. 이를 통해 축적된 노하우와 전문 엔지니어 양성을 통하여 전문 테스트 하우스로서의 명성을 가지고 있으며, 최신 설비, 전문 엔지니어 확보, 지속적인 설비투자와 전문인력 육성에 힘쓰고 있습니다. 또한 테스트 완료된 칩을 패키징까지하는 Turn Key Solution을 통하여 고객에게 편의성을 제공하고 경쟁력과 수요처를 넓혀감으로써 수익성 제고 및 시장확대를 가속화하고 있습니다. 3). 경기 변동과의 관계 연결실체는 비메모리반도체에 대한 테스트 및 패키징 등의 후공정을 주요사업으로 영위하고 있으며, 후공정 산업은 산업의 특성상 본질적으로 반도체 전체 시장의 경기변동과 밀접한 관계가 있지만, 메모리분야 대비 폭이 크지 않습니다. 2000년대 후반부터는 반도체산업의 성장축이 PC에서 스마트폰으로, 2010년대 후반부터는 서버 등으로 이동하였으며, 반도체 수요처도 IT기기에서 산업재, 가전, 자동차 등으로 다변화되었습니다. 이에 따라 반도체산업의 경기순환 주기가
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짧아지는 경향을 보이고 있으며, 호황과 불황의 폭도 축소되는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 변동은 주로 IT 경기 변동에 가장 민감한 영향을 받고 있으나, 당사의 직접적인 전방산업인 비메모리반도체 산업은 메모리반도체 산업에 비하여 경기변동에 따른 영향을 상대적으로 적게 받으며 시장이 상대적으로 안정되어있는 편입니다. 이는 비메모리반도체의 경우 적용 범위가 광범위하며, 반도체가 각 수요처에 적합하게 설계되고 적용되어야 하는 특성상 공급과잉의 우려가 낮기 때문입니다. 4). 계절적 요인 연결실체가 영위하는 비메모리반도체 후공정 사업은 비메모리반도체 산업 전반의 경기와 그 추세를 같이하고 있어 비메모리반도체 수요와 깊은 연관을 가지고 있습니다. 이에 따라, 주요 모바일.디스플레이 등 IT기기의 신제품 출시 스케줄에 따라 비메모리반도체의 수요가 변동하는 경향을 보이고 있습니다. 5). 신규 사업 (주)에이엘티는 비메모리반도체 Test 위주의 사업구조에서 사업 포트폴리오를 다각화하고자 타이코웨이퍼 테두리 절단 공법을 개발하여 2021년 12월부터 양산을 시작하였습니다. 이는 칼날을 사용하여 절단하는 블레이드 방식보다 진보된 기술로 최근 전기차 수요 증가와 고전력 제어 산업 확대로 전력반도체(IGBT)의 수요가 증가하고 이에 사용되는 타이코웨이퍼의 수요 또한 증가하는 상황에 대응하고자 함입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 연결실체의 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 1). 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 재무실적 증 감 제19기(2021년) 제18기(2020년) 금액 증감율 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.자본조정 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 Ⅵ.비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 ※ 전환사채 13,000백만원 보통주 전환 및 우선주의 보통주 전환 등으로 30,178백만원의 부채가 감소하였으며, 이로인해 자본금 823백만원이 증가하였습니다. ※ 자기주식의 처분 등으로 자본잉여금이 21,625백만원 증가하였습니다. 2). 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 영업실적 증감 제19기(2021년) 제18기(2020년) 금액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융손익 기타손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세수익(비용) 당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기타포괄손익 당기포괄이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기본주당이익 희석주당이익 ※ 종속기업은 2020년 12월 18일 실시한 종속기업의 지배기업에 대한 채무와 종속기업의 주식을 교환하는 출자전환으로 2020년 12월에 한국채택국제회계기준(K-IFRS)상 연결 대상 종속기업으로 편입되었으며, 2020년 12월말 당시 일반기업회계기준(K-GAAP) 기준으로는 연결대상에 속하지 않았습니다. 그러므로, 2020년 영업실적은 연결대상 금액에 해당하지 않으며, 비교 편의성을 위하여 지배기업의 2020년 영업실적을 기재 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출1). 유동성 및 현금흐름에 관한 사항(1). 유동성 현황 (단위: 백만원) 구분 제19기(2021년) 제18기(2020년) 증감 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 연결범위의 변동 기말의 현금 ※ 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 34.위험관리 및 5. 재무제표 주석 35.위험관리를 참조하시기 바랍니다. 2). 자금조달에 관한 사항(1). 자금조달 (단위: 백만원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 금융기관 전환사채 상환전환우선주 전환우선주 (2). 장기차입금 상환계획 (단위: 백만원) 구분 2022년 2023년 2024년 2025년 금융기관 전환사채 5. 그
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밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1). 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 2). 환경 및 종업원 등에 관한 사항 가. 환경에 관한 사항 - Ⅱ. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항 중 2. 환경 관련 규제사항을 참조하시기 바랍니다 나. 종업원 등에 관한 사항 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 골프장 사업의 특성상 입장수입의 비중이 총매출액의 72%를 차지 하고 있으며 회원제 골프장은 내장객수와 회원대 비회원의 비율 차이에서도 매출액의 영향이 상당히 높은 편입니다. 이로 인한 비회원 내장 유치 사업 방안이 각 골프장의 중요한 현안이 되어 있으며 주위 여건 또한 신설 골프장 및 대중골프장의 증가로 인한 내장객 유치는 더욱 어려운 상황에 놓여져 있는게 업계의 실태이고 골프장별 특색 있는 내장객 유치 방안이 매출과 직결되어 있음을 간과 하지 않고 지속적인 노력이 필요한 시점 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 정규 18홀 골프장으로서 주요 매출에 관한 사업으로는 입장료 수익사업, 승용카트대여업, 용품점 및 식음파트 임대사업, 기타 수익사업을 영위하고 있습니다. Ⅱ. 사업의 내용 - 계속 가. 입장료 수익사업골프장의 주된 사업의 요소이며 총매출액의 약 72%에 해당되는 수익사업으로 매출구조를 살펴보면 내장객의 수와 회원 대비 비회원의 내장비율에 따라 입장수입이 결정되므로 적절한 예약시간 분배, 할인제도 및 서비스활동 등이 매출에 크게 영향을 미칩니다. 나. 카트대여 수익사업골프장 내 고객운송 및 골프백을 운반하는 승용카트 대여 수입사업으로 총 매출액의 약 24%에 해당되는 사업이며 기존 모노카트(골프백운송용카트) 시설을 철거한 후 2018년 11월 중순 이후 승용카트를 도입하여 운행 중입니다.다. 기타 수익사업기타 수익사업으로는 임대수입, 회원관리수입, 연습장수입, 골프채대여수입 등이 해당되며 총매출액의 약4%에 해당되는 사업으로 임대수입은 클럽하우스의 레스토랑 및 코스 내 그늘집을 임대 하여 발생되는 수입과 골프용품점 임대하여 발생 되는 수입이고, 회원관리수입은 개서료수입에 대한 수익사업, 골프채 대여에 대한 수익사업 입니다. (2021. 12. 31 현재) (단위 : 천원) 사업부문 품 목 매출액(비율) 비 고 입장료수익사업 입장료 카트대여수익사업 카트대여 기타수익사업 임대료, 회원관리, 대여채 총 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료- 당사는 제조업에서의 주요 원재료를 가공하여 제품을 생산하는 구조가 아닌 골프장 코스관리(잔디관리외)에 필요한 각종 저장품(비료,농약,유류,모래) 등을 원재료라 표현하고 매입처와의 특수한 관계는 없으며 공정한 비교 견적 및 입찰등을 통해 업체를 선정하고 있습니다. 나. 생산 및 설비 - 위 원재료에서의 내용에서 설명한 바와 같이 제품을 생산하는 제조업체가 아닌 골 프장을 운영하는 서비스업으로 아래의 시설을 갖추고 기계장치등으로 골프장을 유 지 관리 하고 있습니다. - 토 지 : 경남 창원시 의창구 봉림동 산 50번지 외 104필지 총면적 1,066,722.08㎡ 장부가액 80,747,638,230원 입니다.- 건 물 : 경남 창원시 의창구 도계동 3번지 외 21동 - 구 축 물 : 조경수목(약 32,000주), 코스(페어웨이,티,그린,벙커), 야간조명시설, 기타수전설비 등(금액적 중요성이 없어 기재를 생략함) - 기계장치 : 코스관리에 필요한 장비일체, 보일러, 분수 등 각종 기계장치일체 (금액적 중요성이 없어 기재를 생략함)- 차량운반구 : 트럭, 페이로더, 오토바이, 골프카 등 각종 차량일체 (금액적 중요성이 없어 기재를 생략함)- 집기비품 : 골프장통합관리시스템, 컴퓨터, 에어컨 등 기타 집기비품일체 (금액적 중요성이 없어 기재를 생략함) 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 제20기 제19기 매출액(비율) 매출액(비율) 매출액(비율) 1. 입장수입 2. 카트대여수입 3. 골프채대여 4. 연습장수입 5. 회원관리수입 6. 임대료 수입 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없음 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 - 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음 -
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IV. 이익잉여금 1. 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 손 익 계 산 서 제21기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제20기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제19기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 창원컨트리클럽 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기
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IV. 판매비와관리비 1. 급여 2. 퇴직급여 3. 복리후생비 4. 여비교통비 5. 광고선전비 6. 통신비 7. 수도광열비 8. 제세공과금 9. 감가상각비 10. 보험료 11. 수선비 12. 접대비 13. 차량유지비 14. 운반보관료 15. 지급수수료 16. 소모품비 17. 도서인쇄비 18. 경기비 19. 대손상각비 20. 지급임차료 21. 회의비 22. 용역비
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IV. 현금의 증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(주석12) 5. 재무제표 주석 제21(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제20(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 창원컨트리클럽 1. 회사의 개요 주식회사 창원컨트리클럽(이하 "당사")은 2001년 10월 8일에 설립되어 체육시설업(골프장업)을 주사업목적으로 하여 왔으며, 경남 창원시 의창구 대봉로 137(봉림동)에본사를 두고 있습니다. 당사는 구 창원개발주식회사의 1,474명의 회원들이 주주가 되어 창원지방법원으로부터 당사의 골프장용 부동산 및 시설을 50,200,000천원에 경락을 받았으며, 주주회원들로부터의 분담금과 은행차입금으로 경락대금을 충당하였습니다. 이후 2002년 3월 5일 경상남도로부터 체육시설업 명의변경허가를 받아 골프장 영업을 개시하였습니다.당사의 자본금은 당기말 현재 725,500천원이 며, 1,451명의 주주회원들이 당사의 보통주 주식을 각각 1주(액면가액 : 500,000원)씩 보유하 고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 당사의 당기 재무제표는 2 022년 03월 28일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 재고자산당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며,연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무제표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에서 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며 토지를 제외한 유형자산에
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대하여 원가모형을 선택하여 적용하였습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물, 구축물 20~40년 기계장치, 차량운반구, 기타의유형자산 3 ~ 5년 당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다. (5) 자 산손상 당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출 단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다. (6) 퇴직급여충당부채 당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 종업원에 대하여 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. (7) 장기연불조건의 매매거래 등장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 채권ㆍ채무의 명목금액과 공정가치의 차액인 현재가치할인차금은 당해 채권, 채무의 명목금액에서 차감(또는 부가)하는 형식으로 기재하고 있으며, 이러한 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각(또는 환입)하여 이자수익또는 이자비용에 반영하고 있습니다. 그러나 기업이 종업원에게 주택자금을 저리 또는 무상으로 장기간 대여해주면서 대여금의 사용에 따른
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반대급부(근로제공의무 등)를 부과하는 경우나 협력회사에 대여금을 제공하면서 사용의 목적을 제한하는 경우와 같이 사용의 연계성이 확실한 경우 또는 임대차보증금은 현재가치 평가 대상에서 제외하고 있습니다.(8) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. (9) 수익의 인식당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감함 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.(11) 주당순이익의 산정기준주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. (12) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 3.
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재고자산의 평가 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 저가법 평가액 당 기 전 기 당 기 전 기 저장품 4. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 소재지 장부금액 공시지가 당 기 전 기 당 기 전 기 골프장부지 경남 창원시 의창구 대봉로 137 외 (2) 유형자산 장부가액의 변동내용당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및폐기 감가상각비 기 말 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및폐기 감가상각비 기 말 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 상기 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 (주)경남은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). (3) 자산재평가당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 토지의 재평가관련사항은 다음과 같습니다.① 재평가기준일 - 2016년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 당기 재평가시에 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. ③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정현행「부동산 가격 공시 및 감정평가에 관한 법률」,「감정평가에 관한 규칙」 등에의거 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로 부터 가격시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가하고, 본건과 유사성이 있는 거래사례를 기준으로 하여 평가한 후 시산가격 조정을 거쳐 토지가격이 결정되었습니다. ④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 계정과목 재평가모형 원가모형 평가차익 토지 ⑤ 당사는 평가차익에서 재평가잉여금에 대한 이연법인세부채를 인식하고 동액만큼 재평가잉여금을 직접 감소처리 하였습니다. (단위 : 천원) 평가차익 이연법인세부채 재평가잉여금 5. 장ㆍ단기차입금(특수관계자 제외)보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 원화차입금 (주)경남은행 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 내용 이자율(%) 당 기 전 기 원화차입금 (주)경남은행 시설자금 유동성대체액 잔 액 6. 퇴직급여충당부채(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 설정액 퇴직금 지급 기말금액 7. 특수관계자 공시당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 거래내역당사의 모든 회원은 주주회원으로 구성되어 있는 바, 회원의 골프장이용과 관련된 거래내역을 제외한 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 계정과목 당 기 전 기 (기타 특수관계자) 주주회원 저장품,수도광열비 용역비 소모품비 복리후생비 수선비 지급수수료 도서인쇄비,회의비 접대비,경기비 보험료,선급비용 차입금 합 계 (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 계정과목 당 기 전 기 (기타 특수관계자) 주주회원 미지급금 주주장기차입금(주1) 합 계 (주1) 주주장기차입금은 상환약정이 없습니다. (3) 특수관계자의 자금 거래 내역 (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주주장기차입금 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주주장기차입금 8. 법인세비용과 이연법인세당사의 당기 및 전기 법인세비용과 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 산출내역당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당기 전기 당기법인세(추납액 또는 환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기중 당사의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 법인세 비일시적차이 기타 법인세비용 평균유효세율 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 (차감할 일시적차이) 유형자산처분손실 감가상각비 대손충당금 퇴직급여충당부채 소계 이연법인세자산 인식제외금액(주1) 이연법인세자산 인식대상금액 세율(주2) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 (세무상결손금) 이월결손금 이연법인세자산 인식제외금액(주2) 이연법인세자산 인식대상금액 세율(주2) 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 토지 이연법인세자산 인식제외금액 이연법인세자산 인식대상금액 세율(주2) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (이연법인세) 이연법인세자산 이연법인세부채 순액 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 (차감할 일시적차이) 유형자산처분손실 감가상각비 대손충당금 퇴직급여충당부채 소계 이연법인세자산 인식제외금액(주1) 이연법인세자산 인식대상금액 세율(주2) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 (세무상결손금) 이월결손금 이연법인세자산 인식제외금액(주2) 이연법인세자산 인식대상금액 세율(주2) 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 토지 이연법인세자산 인식제외금액 이연법인세자산 인식대상금액 세율(주2) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (이연법인세) 이연법인세자산 이연법인세부채 순액 (주1)전기까지는 이월결손금과 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니할 것으로 예상되어 이월결손금과 일시적차이로 인한 이연법인세자산을 전액 인식하지 아니하였습니다.(주2)당기에 이월결손금과 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이월결손금과 일시적차이로 인한 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. (주3)이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸할 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. 9. 자분(1) 자본금의 내역보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 ① 발행할 주식의 총수 1,486주 1,486주 ② 1주당 액면금액 500,000원 500,000원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 1,451주 1,451주 (2) 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제 21 기 2021년 01월 01일 부터 제 20 기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 28일 처분확정일 2021년 03월 29일 (단위 : 원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기
창원컨트리클럽 — 사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 관한 유의사항 당사가 사업보고서에 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건,현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 예측정보의 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 보고서에 기재된 예측정보는 작성하는 시점을 기준으로 하며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 매출액의 약 96%가 입장관련 수입(입장료수입, 카드대여수입)에 의존 하고있는 골프장 운영 업체로 그날 그날 날씨 및 주위 환경의 영향에 매우 민감한 업종입니다. 당기의 매출에 관한 사항을 설명 드리겠습니다.매출 증진 및 내장객 유치를 위해 3부 야간개장, 잔여시간 할인등의 영업 전략을 세워 전기 대비 13,818명의 내장객이 더 입장하여 입장관련 수입은 18억 9천 9백여만원이 증가하였고 내장객 증가로 인한 식음료 매출 향상으로 인한 식음료매출임대료는 증가 하였으나 회원권의 명의개서 건수의 감소로 기타 매출액은 전기 대비 2천 4백여만원이 감소함에 따라 총매출액은 전기 대비 18억 7천 5백여만원이 증가한 103억 5천 6백여만원의 매출을 시현 하였습니다.코로나19로 인한 해외여행의 제한 및 골프인구의 증가에 따른 고객만족과 서비스 교육을 강화 하는 노력이 필요 할 시점 입니다.3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태당사의 제21기말 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. ( 단위 : 원,% ) 구 분 재무현황 제21기 제20기 증감율(%) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 가. 유동자산은 전기(2020년)대비 57.80% 증가한 4,541백만원입니다. 나. 비유동자산은 전기(2020년)대비 0.68% 감소된 125,195백만원 입니다. 다. 유동부채는 전기(2020년)대비 22.03% 감소한 5,605백만원 이고 비유동부채는 전기(2020년) 대비 0.34% 증가한 65,699백만원 입니다. 라. 자본금은 전기(2020년) 대비 3.84% 증가한 58,439백만원 입니다. (2) 경영성과 당사의 당기 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. ( 단위 : 원,% ) 구 분 영업현황 2021년 2020년 증 감 율(%) 순매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당사의 2021년 매출액은 10,355,970,185원으로 전년 대비 22.1% 증가하였고, 당기순이익은 2,162,765,620원으로 전년 대비 14.3%의 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 주유 유동성 당사는 당기말 4,126백만원의 유동자금을 보유 하고 있습니다. 전기말 유동자금 2,487백만원 대비 1,639백만원 증가 하였습니다.나. 외부자금조달 당사는 당기말 단,장기차입금은 4,000백만원이고 전기 5,800백만원에 대비 1,800백만원이 감소 하였습니다.5. 부외거래 해당사항 없음.6. 그 밖에 투자의사결저에 필요한 사항 해당사항 없음.