chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 파생상품으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 3) 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 일정기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 4) 유동성위험 연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 5) 파 생상품 거래현황 2021년 말 기준으로 총 1개의 ELS 상품과 1개의 DLB 상품을 보유 중이며, 투자금액은 총 80억원입니다. 이 중 40억원은 지수연계 ELS 상품에 투자되어 있으며 KOSPI 200, S, Eurostoxx50 3개의 주가 지수를 기초자산으로 하는 상품입니다. 해당 상품은 원금비보장형 상품(해당지수가 설정시점 대비 55% 이상 급락하지 않으면 원금손실의 위험이 없는 구조) 입니다. 그리고 40억원은 기초자산이 CD 91일물과 국고채 3개월물인 원금보장형 DLB 상품에 투자되어 있습니다. 만기는 2024년 11월 40억원, 2035년 9월 40억원이 예정되어 잇습니다. 국내외 주가지수에 연동되어 있는 ELS는 만기시점 또는 만기이전이라도 정해진 시점마다 일정 조건이 충족되면 약정된 수익과 원금이 지급되는 구조의 상품입니다. 그리고 원금보장형 DLB 상품은 최초 투자시점 기준 만기가 15년(2035년 9월)이지만, 발행자의 콜에 의해 조기 상환이 가능합니다. 바. 주요계약 및 연구개발활동 ㈜대교 콘텐츠개발센터는 1985년도 설립이래, 약 36여 년 동안 교육산업 부문의 민간 교육 전문 연구기관으로서 교육 이론/모델 연구, 교육산업 트렌드 조사/분석 연구, 제품 혁신을 위한 교육 프로그램 및 콘텐츠 개발 등 교육 제품의 경쟁력 강화와 교육의 수월성 추구에 매진하고 있습니다. 현재 대교 콘텐츠개발실은 R 기능의 전문화 및 최적화를 위해 4개 팀을 두고, 약 70여 명의 전문 인력이 연구개발 활동에 전력하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 보고서 작성 기준일 현재 ㈜대교 콘텐츠개발실의 조직도는 아래와 같습니다.(2021년 12월 31일 기준) 콘텐츠개발실 조직도.jpg 콘텐츠개발실 조직도 2) 연구개발비용 (단위: 억원) 과 목 제35기 제34기 제33기 연구개발비용 계 정부보조금 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 주요 연구개발실적 - 써밋 스텝국어 라인업(10~11레벨) 신규 출시 - 써밋 스텝영어 주제별어휘 과정, Sentence 스타터 1,2과정 출시 - 써밋 스텝영어 중등 레벨 5 신규 출시 - iBT 학력진단평가 2015년 개정 교육과정 1,2학기 단원평가/총괄평가 출시 - 뉴이프 시니어 제품 A,B,C, KIT 과정 신규 출시 - 꿈꾸는 달팽이 조립하기 : 우리 가족 현대자동차1> 외 10종 신규출시 ~2021년 12월 31일까지 출시 제품 구분 연구 개발 내용 눈높이학습지 - 눈높이수학 G, H, I 과정 개정 - 눈높이과학플러스온 A, B, C, D, E, F, G, H, I과정 개정 - 눈높이사회플러스온 B, C, D, E, F과정 개정 - 눈높이중등사회역사 GA, H과정 개정, 한국사 특강 개정, HA과정 개발 - 눈높이한국사 A,B,C,D과정 개발 - 눈높이영어 A~D과정, J, K, L, M과정 개정 - 눈높이영어 8A, 9A과정 개발 - 눈높이영어W 3A~2A 제작, 8A~6A 제작 - 눈높이영어 8A~6A, 5A, 4A~A 눈높이펜 적용 - 눈높이영어 7A과정 복습세트 개정 - 눈높이국어 E~L, M~P과정 개정, 중학 Q,R과정 개정 - 눈높이국어 교과서마당 11~62과정 개정 -
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눈높이국어 A~L과정 부분 개정 (인권, 시의성 측면 수정) - 눈높이스쿨국어 개발(초1, 초2, 초3, 초4, 초5, 초6) - 눈높이창의독서 초등 고학년(D~F)과정 전체 개정 - 눈높이창의독서 유아, 초등 저학년(3A~C)과정 개정 - 눈높이창의독서 5A, 4A 개발 - 눈높이스쿨수학 개발(초1~초6) - 눈높이영역국어 심화, 완성 과정 개발 - 눈높이한글똑똑 1~60세트 개정(본교재/부교재/눈높이펜) - 눈높이한자똑똑 1~60세트 개발(본교재/부교재/눈높이펜) - 눈높이놀이똑똑 1~48세트 개발(본교재/보조교재/눈높이펜) - 눈높이영어똑똑 Ⅰ~Ⅳ단계 개정(본교재/보조교재/눈높이펜) - 눈높이수학똑똑 1~60세트 (본교재/보조교재/눈높이펜) - 바우처창의독서 2A 과정 추가 30권 개발 - 16년 여름방학 특강 교재 개발 (개념수학, 서술형수학, 과학실험, 독서 특강, 영단어, 영문법, 예비중) - 16년 겨울방학 특강 교재 개발 (개념수학, 서술형수학, 과학실험, 독서 특강, 영단어, 영문법, 예비중 수학/영어) 써밋 스코어수학 - 초등 1학년 1학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 1학년 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 2학년 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 3,4학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 5,6학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상(2009 개정) - 초등 5,6학년 1/2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 1-1 학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 1-1 예비중 개념노트 및 동영상 - 중등 2-2 방학용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 2-1 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 3-1 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 3-2 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 고등 1학년 상, 하 과정 개념노트 및 동영상 - 초등, 중등 서술형 동영상 신규 개발 - 초등, 중등 고등 2학기 과정 내신대비, 단원평가 동영상 신규 개발(HL용) 써밋 스코어국어 - 초등 2~4학년 25~40레슨 신규 출시(태블릿을 통한 국어 내신 학습)- 초등 1~6학년 1~48레슨 출시 : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) 써밋 스피드수학 - 써밋 스피드수학 1~15레벨 출시(태블릿을 통한 연산 학습) : 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 써밋 스피드수학 16~18레벨 신규 출시(태블릿을 통한 연산 학습) : 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 써밋 스피드수학 19~21레벨 신규 출시(태블릿을 통한 연산 학습) : 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) 써밋 스피킹 써밋 스피킹 1레벨 신규 출시 (태블릿을 통한 영어 말하기 학습) : 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS), 교사용/학생용 워크시트 - 써밋 스피킹 2레벨 신규 출시, 3레벨 신규 출시, 4레벨 신규 출시 써밋 어휘력 - 써밋 어휘력 1~5레벨 신규 출시 (태블릿을 통한 어휘력 학습) : 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS), 강화학습 앱(별도앱) 써밋 스텝국어 - 3~5레벨 1~21레슨 신규 출시(태블릿을 통한 국어 종합 학습) : 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS)- 8~9레벨 1~21레슨 신규 출시 (태블릿을 통한 국어 종합 학습) : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 10~11레벨 1~21레슨 신규 출시 (태블릿을 통한 국어 종합 학습) : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스 (교사용 LMS)- 특허 출원 발명 명칭: '읽기 유창성 자동채점 방법 및 그를 위한 시스템' (출원 번호: 10-202100072111) 써밋 스텝영어 - 알파벳(스타터 빌드업 마스터)과정,
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파닉스(자음,모음,조합1,조합2) 과정 출시 : 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS)- 주제별어휘 과정, Sentence 스타터 1,2과정 출시 : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스 (교사용 LMS), 단어장, 학습일람표 써밋 스텝영어 중등 - 레벨3, 레벨4 신규 출시 : 회원 학습용 App, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 레벨 5 신규 출시 : 회원 학습용 APP, 학습 관리 서비스(교사용 LMS) KReaD - KReaD(텍스트 난이도 측정 시스템) 1.0버전 개발(R프로그램 버전)- KReaD 특허 취득 발명 명칭: '국어 텍스트 자동 분석을 통한 독해지수 측정 방법 및 시스템' (특허번호: 제10-2201709호)- KReaD 2.0 버전 개발(Deep NLP 기술 적용) iBT 학력진단평가 - 2015년 개정 교육과정 1,2학기 단원평가 : 국어/수학 (1~6학년), 영어/사회/과학 (3~6학년)- 2015년 개정 교육과정 1,2학기 총괄평가 : 국어/수학 (1~6학년), 영어/사회/과학 (3~6학년), 바슬즐 (1~2학년) 눈높이폰ㆍ화상영어 A~D과정 - 콘셉트: 원어민과 1:1로 학습하는 Speaking 프로그램 - 대상: 초등 1년~성인 - A~D과정 교재, 오디오, 동영상 신규 개발 차이홍중국어 - 차이홍 중국어 스토리북 개발(모바일학습 적용) - 차이홍 시니어 보라 개발((모바일학습 적용) - 차이홍 Biz 개정((모바일학습 적용) - 차이홍 한쯔 빨강, 주황, 노랑, 초록단계 개발(모바일학습 적용) - 차이홍 화상 on 개발 - 차이홍단기속성 개발(1권~5권) (모바일학습 적용) - 차이홍문법1,2 개발(모바일학습 적용) - 차이홍특화 판매중국어1~6 개발(모바일학습 적용) - 차이홍특화 항공중국어1~6 개발(모바일학습 적용) - 차이홍내신중국어 4권 개발(모바일학습 적용) - 차이홍주니어/시니어 모바일학습 적용 - HSK 단행본 1~6급 기출문제집 - HSKK 단행본 초급 기출문제집 바하사 인도네시아 버전 - 인도네시아 현지 시장 확장을 위한 인도네시아어(바하사) 교재 개발 - Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계 인도네시아어로 현지에서 번역, 제작 태국어 버전 - 태국 현지 시장 확장을 위한 태국어 버전 교재 개발 - Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계를 태국어로 현지에서 번역, 제작 베트남어 버전 - 베트남 현지 시장 확장을 위한 베트남어 교재 개발 - Eye Level MATH 1~23단계 베트남어로 현지에서 번역, 제작 중국어 버전 - 중국 현지 시장 확장을 위한 중국어 버전 교재 개발 - Eye Level MATH 1~23단계를 중국어로 국내에서 번역, 제작 - C ~ I 과정 해외용 온라인 문항 신규 개발 - 북경 표준어 학습용 유아전문 프로그램 개발- 출시국가: 홍콩, 말레이시아, 인도네시아 , 싱가포르 등- 본교재: Level1 8세트, Level2 36세트, Level3 48세트- 부교재: 쓰기노트, 형성평가, 낱말카드, 오디오CD 등 - 콘셉트: AP 학습자에게 최적화된 기초 영어 학습 프로그램(알파벳, 파닉스) - 대상: 5세~초등 저학년 - 부교재: 오디오 CD 24장, Answer Booklet 2종, 차트 3종 - 콘셉트: AP 학습자 대상 온ㆍ오프라인 영어 Speaking 프로그램 - 대상: 초등 1년~초등 4년 - 1A~4B 온라인 진단평가 8회 신규 개발 솔루니 - 솔루니 역사포럼 한국사 총정리 - 솔루니 독서논술 A~F단계 개정 - 솔루니 독서논술 P단계 개발 - 솔루니 교과포럼 심화 개발(1호~12호) - 솔루니 교과문학 기본 개발(1호~6호) - 솔루니 교과문학 심화 개발(7호~12호) - 솔루니 중등통합논술 H 단계 개발(1호~12호) - 솔루니 중등통합논술 I, J 단계 개발(1호~6호) - 솔루니 디베이트 특강 개발 - 솔루니 수행평가 특강 개발 - 솔루니 스마트씽킹 PLAYER,THINKER, CREATOR 3과정 론칭(1~3호) 뉴이프 시니어 제품 - 브레인트레이닝 워크북 A과정 -
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브레인트레이닝 워크북 B과정- 브레인트레이닝 워크북 C과정 - 브레인트레이닝 워크북 KIT 과정 (교구포함) 소빅스 - 전집 개발 - 전집 개발 - 전집 개발 - 전집관리 프로그램 새싹과정> 런칭 - 소빅스 소통누리 런칭 - 학습관 점프스쿨 프로그램 , 심화 과정> 개발 - 학습관 점프스쿨 개발 - 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 전집 개발 - 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 한글땅 개정 - 전집 개발 - 전집 개발 - 전집 - 전집 개발 - '상상 Kids' 론칭 - 콘텐츠와 디지털 미디어 플랫폼이 융합된 책 읽기 미디어 서비스 - 전집 개정 - 점프올 책읽기 관리 프로그램 워크북 개발(월간) - IR 점프리더 관리 프로그램 워크북 개발(월간) - '상상 Kids' 관리 프로그램 워크북 개발(월간) - 전집 개발 - 전집 리뉴얼(워크북 개발) 단행본 - 숲 속으로 - 배꼽의 비밀 - 뒤죽박죽 섬나라, 무엇이 세상에서 가장 클까요? - 너의 집 나의 집, 우리 집은 야생동물병원, 나무 열매의 여행 - 버릇없는 노랑이를 신고합니다 - 수몽조의 특별한 선물 - 디즈니 따서 조립하기(라이트닝의 새로운 도전) - 디즈니 프린세스 무비스토리북 : 신데렐라, 인어공주, 백설공주, 잠자는 숲속의공주, 라푼젤 - 이야기과학탐험 시리즈 : 찌릿찌릿 전기랑 달려 봐_ - 푸른 뚱보 괴물이 뭐가 무섭다고 그래? - 인체 아틀라스 - 시간 먹는 시먹깨비 - 네 손가락의 피아니스트 - 곱슬머리 내 짝꿍 - 삽살개 이야기 - 도서관에 사는 마법의 유니콘 - 흡 들이쉬고 후 내쉬고 - 머릿속이 궁금해, 내가 아빠고 아빠가 나라면 - 스티커펑펑 시리즈(전10권) : 공주파티놀이, 공룡, 곤충과 작은 동물, 마트, 동물, 내 물건, 탈것, 세계 여러 나라, 우리 집, 우리 동네) -디즈니 프린세스 캐슬 시리즈(전 4권) : 인어 공주와 엄마 잃은 소용돌이, 미녀와 야수의 가장무도회, 잠자는 숲속의 공주와 말썽쟁이 강아지, 신데렐라와 생일 파티 무도회 -렛츠고 시리즈 (2권) -처음 만나는 우리문화 개정(3권) : 이엉차! 땅에 집을 짓자꾸나, 절렁구 짝짝 절렁구 짝짝, 슬기둥 덩뜰당뜰 저 소리 들어보오 -쥬라기 캅스 따서 조립하기 1종 -눈높이 아동문학상 수상작 2종 -눈높이 고학년 문고 5종 개정 우리형> 백구> 주세요> -사운드 토이북 ~안녕 달님 스위치> -숨겨진 세계를 발결하다 -그림책 이를 닦는다고?> -그림책 , 나는> -미니 깜찍 팝업북(12종) : 곤충, 공룡, 꽃과 나무, 놀이터, 놀이공원, 바다 동물, 서커스, 동물, 동물원, 목장, 아쿠아리움, 탈것 -그림책 바다 여행> - 그림책 케이크> - 그림책 - 소빅스 전집, 그림책으로 출간 2종 - 대교북스 주니어 왜 그러지?> -꿈꾸는 달팽이 그림책 -꿈꾸는 달팽이 그림책 친구를 안아주고 싶어>, -꿈꾸는 달팽이 그림책 -대교북스 주니어 그림책 -꿈꾸는 달팽이 그림책 -꿈꾸는 달팽이 그림책 손톱이 좋아> -대교북스 주니어 그림책 노인> -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 4종 _티라노사우루스, 슈퍼상어 장수풍뎅이 트리케라톱스 -대교북스 주니어 논픽션 -대교북스 주니어 동화책 고소했대> -대교북스 주니어 동화책 순간> -대교북스 주니어 동화책 우리형2> -꿈꾸는 달팽이 켜지는 집공부> 30권 -꿈꾸는 달팽이 따라그리기1> -꿈꾸는 달팽이 따라그리기2> -꿈꾸는 달팽이 따라그리기> -꿈꾸는 달팽이 스탬프 콩콩 플레이북> -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기> -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 2종 _슈퍼소방차, 슈퍼사자 -꿈꾸는 달팽이 -꿈꾸는 달팽이 따서 조립하기 2종 ! 집게집게 바다 친구>, ! 집게집게 공룡 친구> -꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 후후~ 생일 케이크> -꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 딸깍딸깍 달님스위치> -꿈꾸는 달팽이 그림책 동생은 어딨니?> -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 ! 집게집게 펫 친구> -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 ! 집게집게 몬스터 친구> -대교북스 주니어 액티비티북 , 단서를 찾아라! 1단계> -대교북스 주니어 액티비티북 , 단서를 찾아라!
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2단계> -대교북스 주니어 동화책 간 아이들> -대교북스 주니어 동화책 -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 ! 집게집게 로봇 친구> -꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 ! 집게집게 동물 친구> -꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 도레미 피아노> -꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 쿵작쿵작 디제잉드럼> -꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 냠냠치카 건강지킴이 > -꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 SOS 안전지킴이> -꿈꾸는 달팽이 코오코오 자장가 > -꿈꾸는 달팽이 메리 크리스마스 > -꿈꾸는 달팽이 말똑똑 동요> -꿈꾸는 달팽이
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액 단기투자자산의 처분 지분법적용투자주식의 처분 장기투자자산의 처분 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 유형자산의 처분 보증금의 회수 파생금융상품의 정산 투자활동으로 인한 현금유출액 단기투자자산의 취득 지분법적용투자주식의 취득 장기투자자산의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 유형자산의 취득 보증금의 증가 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 증가 재무활동으로 인한 현금유출액 배당금의 지급 단기차입금의 상환
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 21(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 20(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 대교홀딩스 1. 일반사항 주식회사 대교홀딩스(이하 "회사")는 2001년 4월 30일을 기준일로 하여 분할회사인 주식회사 대교의 사업부 중 자회사 및 계열회사 투자관리, 투자컨설팅, 유가증권 등 투자사업, 시장조사, 경영컨설팅업, 종합유선방송 프로그램 공급업, 위성방송업 및 부동산매매업 등과 그에 수반된 재산을 인적분할하여 2001년 5월 1일자로 분할신설회사로 설립되었습니다. 회사는 2001년 6월 4일자로 공정거래위원회에 독점규제및공정거래에관한법률상의 지주회사로 신고하였으며, 회사의 본점은 서울시 관악구 보라매로3길에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 대표이사가 회사 발행 보통주식의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ 개 정 기준서 회사 는 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음 의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화)- 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제의 명확화)- 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리의 명확화) (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.3 사업결합 회계처리 회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다. 그 외의 모든 비지배지분의 요소는 일반기업회계기준에서 측정방법을 달리 요구하는 경우를 제외하고는 공정가치로 측정합니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채', 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다. 2.4 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이
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존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 2.5 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.7 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기 매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자 증권 으 로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model) 등을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.8 파생상품 회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.9 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고
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있습니다. 2.10 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 2.11 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 4년 정률법 차량운반구 4년 정률법 비품 4년 정률법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 2.13 비금융자산의 손상 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음
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현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.14 충당부채와 우발부채 회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.15 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 퇴직급여충당부채는 이에 따라 납입한 퇴직보험료를 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험료가 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. (2) 연차수당부채 회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연 차 유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.17 수익인식 회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 수수료수입 등은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 또한, 이자수익은 유효이자율법에 의하여 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.18 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초측정 회 사 는 금융자산 과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가
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유의적인 경우에는 공정가치 로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정 회사는 금 융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.7)을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법(주석2.7)을 준용하고 있습니 다. COVID-19 바이러스 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 단기투자자산 (단위:천원) 구 분 거래처 주가연계증권 등 삼성증권 등 4. 장기투자자산 (1) 장기투자자산 내역 (단위:천원) 구 분 매도가능증권 (2) 장기투자자산 상세내역 (단위:천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권 대교 위풍당당 콘텐츠 코리아 투자조합 DKI Growing Star 2호 투자조합 DKI Growing Star 5호 투자조합 대교 콘텐츠 융합 전문 투자조합 한국투자 성장기업 신기술사업 투자조합 1호(*1) 두나무 RCPS(*1,2) ㈜와이티엔라디오(*3) ㈜나라썸(*4) ㈜한세TNG(*4) ㈜알팩스(*4) 합 계 (*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권으로 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 당기에 지분법적용투자주식에서 장기투자자산으로 분류하였습니다(주석 5 참조). (*4) 회 수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 5. 지분법적용투자주식(1) 지분법적용투자주식 내역 (단위:천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 취득원가 순자산지분가액 장부가액 ㈜대교(*1) ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오(*2) DKI Growing Star 3호 투자조합 (*3) DKI Growing Star 4호 투자조합 (*3) 스마트 대교 동행 투자조합 (*3) 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합(*3,5)
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한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 (*3) 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 (*3) 라이브데이터㈜(*4) 합 계 (*1) ㈜대교가 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율은 입니다.(*2) 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 상실하여 당기에 장기투자자산으로 분류하였습니다. (*3) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 경우 20%를 초과하여 지분법을 적용하여 평가하였습니다.(*4) 당기 중 청산 또는 처분되었습니다.(*5) 당기 중 신규 취득하였습니다. ㈜대교, ㈜와이티엔라디오 등 의 경우 한국채택국제회계기준을 채택한 기업으로 이들이 작성한 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 영 업 권 등 투자차액 상 세내역 (단위:천원) 회사명 2021년 기초 취득(처분) 상각 기말 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 라이브데이터㈜ 합 계 (단위:천원) 회사명 2020년 기초 취득 상각 기말 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 라이브데이터㈜ 합 계 (3) 지분법 미실현손익 잔액 (단위:천원) 회사명 내역 ㈜대교씨엔에스 고정자산 매출 관련 ㈜대교디앤에스 대전사옥 관련 ㈜대교 채권 대손 관련 합 계 (4) 지분법적용투자주식의 증감내역 (단위:천원) 회사명 2021년 기초 취득(처분) 지분법이익(손실) 배당 기타증감 기말 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오(*) DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 라이브데이터㈜ 합 계 (*) 당기 중 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 상실하여 당기에 장기투자자산으로 분류하였으며, 분류일까지의 지분법평가가 포함되어 있습니다. (단위:천원) 회사명 2020년 기초 회계정책변경(*) 취득(처분) 지분법이익(손실) 배당 기타증감 기말 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 라이브데이터㈜ 합 계 (*) 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'의 개정 에 따른 연결범위 변동으로 전기 중 추가 편입된 종속기업 등과 관련된 회계변경 효과입니다. 시장성 있는 지분법적용투자주식의 시장가격 회사명 보유주식수(단위:주) 주당시장가격(*)(단위:원) 보유지분 시가총액(단위:천원) ㈜대교 (*) 보고기간 말 현재의 종가로 평가된 금액입니다. 회사명 보유주식수(단위:주) 주당시장가격(*)(단위:원) 보유지분 시가총액(단위:천원) ㈜대교 (*) 보고기간 말 현재의 종가로 평가된 금액입니다. (6) 피 투자회사의 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 2021년 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오(*1) DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합(*3) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 라이브데이터㈜(*4) (*1) 당기 중 장기투자자산으로 분류되었으며 분류일까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 청산되었으며 청산일까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*3) 당기 중 신규 취득하였으며, 손익 재무정보는 취득 이후 재무성과입니다.(*4) 당기
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중 전부 처분하였으며 처분일까지의 손익이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 회사명 2020년 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 (*1) 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호(*2) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 (*1) 라이브데이터㈜(*1) (*1) 전기 중 신규 취득하였으며, 손익 재무정보는 취득 이후 재무성과입니다.(*2) 전기 중 전부 처분하였으며 처분일까지의 손익이 포함되어 있습니다. 6. 유형자산 (단위:천원) 구 분 2021년 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 입목 건물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 (단위:천원) 구 분 2020년 기초 취득 감가상각 기말 토지 입목 건물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 유형자산상각비는 전부 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. 당 기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 천원 (전 기말: 9,915,297천원 입니다. 7. 무형자산 (단위:천원) 구 분 2021년 기초 상각 기말 산업재산권 기타의무형자산 합 계 (단위:천원) 구 분 2020년 기초 상각 기말 산업재산권 기타의무형자산 합 계 무형자산상각비는 전부 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. 8. 차입금 등(1) 차입금 내역 (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 비고 운영자금대출 산업은행 만기일시상환 합 계 (2) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석20 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 단기투자자산 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금 및 단기투자자산에 백 만원 (전기말: 백만원) 을 투자하고 있습니다. 회사의 만기 분석내역은 다음과 같으며 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 미지급금 미지급비용 미지급배당 임대보증금 지급보증 (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 단기차입금 미지급금 미지급비용 미지급배당 임대보증금 지급보증 . 퇴직급여충당부채 (1) 퇴직급여충당부채 상세내액 (단위:천원) 구 분 2021년 2020년 기초 전입액 퇴직금지급액 기말 퇴직연금운용자산 퇴직급여충당부채 당 기 말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 천원 전기말: 이 며 , 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 회사는 퇴직 금추계액의 (전기: 58.0% 에 해당하는 금액에 대 하여 ㈜신한은행, ㈜우 리은행, 한국산업은행에 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당기와 전기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 없습니다 (2) 퇴직연금운영자산의 기중 변동 및 구성내역 (단위:천원) 구 분 2021년 2020년 기초 적립액 지급액 이자수익 기말 구성내역 채권형펀드 정기예금 퇴직연금운영자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 장부금액과 동일합니다. 10. 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내역 단위:천원 구 분 2021년 2020년 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 법인세비용
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(2) 자본에 직접 반영된 이연법인세 단위:천원 구 분 2021년 2020년 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 합계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 단위:천원 구 분 2021년 2020년 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비과세수익/비공제비용 - 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 - 기타 법인세비용 유효세율(*1) (*1) 당기 및 전기에 당기순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 단위:천원 구 분 2021년 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초 기말 유형자산 지분법적용투자주식 장기투자증권 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 금융투자수익 기타 합 계 단위:천원 구 분 2020년 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초 회계정책변경 수정후 기초 기말 유형자산 지분법적용투자주식 장기투자증권 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 금융투자수익 기타 합 계 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 단위:천원 구 분 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 (6) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 단위:천원 구 분 지분법투자주식 종속기업의 매출채권 등에 대한 손상 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 11. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 당기와 전기에 자 본금의 변동은 없습니다. 당기말 현재 회사는 보통주식 6,044,100주 및 우선주식 243,242주 를 발행하고 있습니다. 회사가 발행한 우선주식 은 의결권이 없으며, 배당은 참가적, 누적적이고 배당률은 이상의 범위에서 이사회의 결의 로 정하고 있습니다. 12. 기타자본잉여금 회사는 지분법적용피투자회사에 대한 지분율 변동 효과를 기타자본잉여금으로 처리하였습니다. 13. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위:천원) 구 분 법정적립금 이익준비금(*) 임의적립금 CSR 투자적립금 미처분이익잉여금 합 계 (*) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제 21 기 2021년 1월 1일 부터 제 20 기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 30일 처분확정일 2021년 3월 30일 주식회사 대교홀딩스 (단위:원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 회계정책변경에 따른 변동 지분법이익잉여금변동 당기순손실 이익잉여금처분액 이익준비금 현금배 당 (주석18) (당기 : 보통주배당금(율) : 1,100원(22%) 우선주배당금(율) : 1,150원(23%) 전기 : 보통주배당금(율) : 1,100원(22%) 우선주배당금(율) : 1,150원(23%)) 차기이월미처분이익잉여금 14. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 2021년 2020년 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 임차료 접대비 지급수수료 차량유지비 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 기타 합 계 15. 부가가치 계산에 필요한 항목 (단위:천원) 구 분 2021년 2020년 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료
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감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 16. 포괄손익계산서 단위:천원 구 분 2021년 2020년 당기순손실 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (법인세효과: 22,038천원 (2020년: 지분법자본변동 (법인세효과: 천원 (2020년: 23,323천원)) 지분법이익잉여금변동 (법인세효과: 천원 (2020년: 천원)) 포괄손실 17. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 단위:주, 천원 구 분 2021년 2020년 당기순손실 차감 : 우선주 당기순이익(*1) 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 주당순이익(손실) (2,920)원/주 (2,478)원/주 (*1) 우선주 당기순이익 산정내역 단위:천원 구 분 2021년 2020년 우선주배당금 추가배당가능이익 우선주 당기순이익 18. 배당금 단위:주, 천원 구 분 2021년 2020년 배당대상주식 보통주 우선주 배당률 보통주 우선주 배당금액 보통주 우선주 배당성향(배당금액/당기순손익)(*1) (*1) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이므로 배당성향을 산정하지 아니하였습니다. 19. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사입니다. - 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 회사 종속기업 계 회사 종속기업 계 ㈜대교(*1) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 ㈜대교에듀피아(*2) 에듀베이션㈜ ㈜대교CSA ㈜트니트니(구,㈜티엔홀딩스)와 그 종속기업(*3) 디피니션㈜(*4) ㈜키즈스콜레(*4) 대교아메리카 대교홍콩유한공사와 그 종속기업(*5) 대교말레이시아와 그 종속기업 상해대교자순유한공사 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업(*6) 대교인도네시아 대교싱가폴 대교인도 대교영국(*7) KnowRe Americas, Inc.와 그 종속기업 트러스톤사모증권투자신탁제4호 ㈜대교디앤에스 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈앤컴퍼니 농업회사법인㈜위더그린(*8) ㈜대교씨엔에스 강원심층수 ㈜대교이앤씨 (*1) ㈜대교가 보 유 한 자 기 주 식 을 고 려 한 유효지분율은 55.48%(전기 : 55.58%)입니다.(*2) 전기 중 파산선고를 받아 지배력을 상실하였으며, 당기 중 청산하였습니다. (*3) 당기 중 종속기업인 (주)대교에듀캠프를 존속법인으로 하여 합병되었습니다.(*4) 당기 중 신규 취득하였습니다. (*5) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 당기 중 청산하였습니다. (*7) 전기 중 정기 이사회에서 청산을 결의하였습니다.(*8) ㈜대교와 ㈜대교디앤에스가 각각 46.99% 지분을 보유하고 있습니다. (2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 비고 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 회사의 관계기업 DKI Growing Star 3호 투자조합 회사의 관계기업 스마트 대교 동행 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 회사의 관계기업 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합 회사의 관계기업 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 회사의 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 회사의 관계기업 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 회사의 관계기업 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 회사의 관계기업 라이브데이터㈜ 라이브데이터㈜ 회사의 관계기업 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하는 회사 (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하는 회사 (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요경영진이 주요 직책을 수행하는 회사 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 지배주주의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 지배주주의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스
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지배주주의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통 ㈜타라유통 지배주주의 가까운 가족이 최대주주인 회사 ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요경영진이 주요 직책을 수행하는 회사 대표이사 대표이사 회사의 최대주주 (3) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 2021년 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 유/무형자산 처분 종속기업 ㈜대교(*1) ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀캠프 에듀베이션㈜ 디피니션㈜ ㈜키즈스콜레 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 ㈜트니트니와 그 종속기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 (재)세계청소년문화재단 ㈜타라그래픽스 ㈜타라유통 ㈜타라티피에스 ㈜대교인베스트먼트 대표이사 등 합 계 (*1) 회사는 종속기업에 당기 중 지분법적용투자주식을 처분하였고, 관련 처분이익 247,982천원을 인식하였습니다.(*2) 회사는 종속기업에 대한 수익 천원은 대금의 회수가 불확실하여 매출을 인식하지 않았습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 2020년 영업수익 등 영업비용 등 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀캠프 ㈜대교에듀피아 에듀베이션㈜ ㈜트니트니와 그 종속기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 ㈜타라그래픽스 ㈜타라유통 ㈜대교인베스트먼트 대표이사 등 합 계 (*1) 회사는 종속기업에 대한 수익 109,031천원은 대금의 회수가 불확실하여 매출을인식하지 않았습니다. (4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀캠프 ㈜대교이앤씨 에듀베이션㈜ 디피니션㈜ ㈜키즈스콜레 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 ㈜타라유통 ㈜대교인베스트먼트 대표이사 등 합 계 (*1) 대손충당금 차감 전 금액에 해당하며, 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손충당금 설정(환입) 대손충당금 제각 기말 매출채권 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀캠프 ㈜대교이앤씨 에듀베이션㈜ ㈜트니트니와 그 종속기업 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 ㈜타라그래픽스 ㈜대교인베스트먼트 대표이사 등 합 계 (*1) 대손충당금 차감 전 금액에 해당하며, 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손충당금 설정(환입) 대손충당금 제각 기말 매출채권 대여금 (5) 특수관계자와의 자 금 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 2021년 자금 대여거래 현금출자 배당 대여 회수 출자 회수 지급 수령 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 3호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 키움유레카전문투자형사모투자신탁 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 라이브데이터㈜ 기타특수관계자 (재)대교문화재단 (재)세계청소년문화재단 (학)봉암학원 ㈜크리스탈원 ㈜타라유통 ㈜타라티피에스 대표이사 등 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 2020년 자금 대여거래 현금출자 배당 대여 회수 출자 회수 지급 수령 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀피아 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 키움유레카전문투자형사모투자신탁 웰브릿지코스닥벤처투자
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전문투자형 사모투자신탁1호 라이브데이터㈜ 기타특수관계자 (재)대교문화재단 (재)세계청소년문화재단 (학)봉암학원 ㈜크리스탈원 ㈜타라유통 ㈜타라티피에스 대표이사 등 (6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 (단위: 천) 특수관계자 회사명 보증처 지급보증한도 실행금액 보증기간 종속기업 신한은행 당기말 현재 회사가 대여금과 관련하 여 담보로 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 회사명 대여한도 대여금액 담보내용 장부가액 담보설정액 종속기업 ㈜대교디앤에스 자산일체 ㈜강원심층수 자산일체 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 자산일체 대표이사 ㈜대교 보통주 4,251,800주 20. 우 발 채무 및 약정사항 (1) 종속기업 및 관계기업의 외화차입금과 관련하여 신한은행으로부터 천 을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사는 일반자금대출과 관련하여 산업은행과 15,000백만원 한도 의 여신거래 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜강원심층수에 계속기업지원을 약정하고 있습니다. 21. 보고기간 후 사건회사는 2022년 1월 2일 종속기업인 ㈜대교디앤에스, ㈜강원심층수와 각각 15,000백만원 한도, 기타특수관계자인 ㈜크리스탈원과 6,000백만원 한도의 1년 만기금전소비대차 연장 계약을 체결하였으며, 해당 계약은 각사가 보유한 자산 일체를 담보로 제공하는 조건을 포함하고 있습니다. 22. 재무제표 확정일과 기관 회사의 재무제표 는 2022년 3월 14일 의 이사회 에서 사실상 확정되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 대교홀딩스독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 대교홀딩스의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ===================================== 주식회사 대교홀딩스 대표이사 귀하 2022년 3월 29일 우리는 첨부된 주식회사 대교홀딩스의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 대교홀딩스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를
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관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 ================================= 내부회계관리제도 운영실태보고서(2021년).jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서(2021년) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 대교홀딩스 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 10월 06일 회사 : 감사 1인감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2022년 03월 28일 회사 : 감사 1인감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성, 강조사항 문단 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 한전에서 분리된 다른 5개 발전회사와 기타 민간발전회사와 경쟁을 통해 생산된 전기를 전기사업법 제31조의 규정에 따라 전력거래소를 통해 한국전력공사에 판매하고 있습니다 . 산업발전의 원동력인 전력을 효율적이고 안정적으로 공급하기 위해 원가관리와 품질관리에 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 전력시장에서 우리회사의 시장점유율은 설비용량 기준 [ 6.9]%, 전력거래량기준 [8.2 ]%, 거래금액 기준 [ 8.8]%를 차지하고 있습니다. 《 회사별 설비용량 및 거래실적 》 구 분 남동 발전 중부 발전 서부 발전 남부 발전 동서 발전 한수원 기타 계 설비용량 (㎿) 전력거래량 (GWh) 전력거래금액 (억원) ※ 자료출처 : 한국전력공사 전력통계속보 당사는 국내 전력의 안정적인 공급을 위해 고성그린파워 석탄화력 발전사업(1,040MWx2기 강릉에코파워 석탄화력 발전사업(1,040MWx2기 ) 등 국내 민자발전 사업에 참여하고 있으며, 제9차 전력수급기본계획에 따라 2034년까지 석탄화력인 삼천포 3~6호기와 영흥 1~2호기를 LNG 복합화력으로 전환할 예정입니다. 또 한 정부의 에너지전환 정책을 이행하기 위해 국내 신재생 에너지 사업 역시 적극적으로 추진하고 있습니다. 노후 석탄화력인 영동화력에 대해 지난 2017년과 2020년 친환경 바이오연료(우드펠릿) 전소발전소로의 전환을 완료하였으며, 당사의 주요 종속회사인 탐라해상풍력(주)는 정부의 신재생에너지 공급의무화제도(RPS)에 적극 부응하고자 제주도 한경면 공유수면 일원에서 해상풍력 발전사업을 운영중에 있습니다. 또한 파키스탄, 네팔, 칠레 등 해외 신재생에너지 사업을 추진하고 있습니다. 파키스탄 Gulpur 수력 발전사업은 파키스탄 정부의 최우선 국가사업으로 파키스탄 이슬라마바드 남동쪽 167km 지점에 위치한 Kotli 지역에 총 용량 102MW(51MW × 2기)의 수력발전시설을 설치하는 사업으로서, 2020년 3월 상업운전을 개시하였습니다. 남동발전은 30년간 발전소 O 수행으로 지속적인 수익 창출이 가능할 뿐만 아니라, 안정적 전력 공급으로 파키스탄 국가 전력시장에 기여할 것으로 기대합니다. 네팔 UT-1 수력 발전사업은 네팔 전체 설비용량의 20% 증대 효과가 기대되는 네팔정부의 최우선 사업입니다. UT-1 프로젝트는 네팔 카트만두 북쪽 70km 지점에 위치한 Rasuwa 지역에 총 용량 216MW(72MW × 3기)의 수력발전시설을 설치하는 사업으로서, 2016년 12월 정부보증계약, 2018년 1월 전력구매계약, 2020년 10월 EPC계약을 체결하였고, 2022년 1월 본공사를 착공하여 2026년 준공 후 상업운전 개시 예정입니다. 남동발전은 27년간 발전소 O 수행으로 지속적인 수익 창출이 가능할 뿐만 아니라, 세계 2위 규모인 약 43,000MW의 개발가능 수력용량을 보유한 네팔전력시장에서 선도적 지위를 차지할 것으로 기대합니다. 칠레 태양광 사업은 수도 산티아고 및 안토파가스타 지역에 총 10개 자산의 48.6MW 용량으로 남미 신재생 사업입니다. 칠레 정부는 소규모 태양광 시장 활성화를 위해 2005년부터 DS244 법안을 발효했고, 지난 16년간 소규모 태양광 시장이 안정적으로 운영되고 있습니다. 2018년 10월부터 순차적 상업운전을 시작으로 7개 자산을 운영중에 있으며, 2022년 3월부터 신규 7개 자산을 건설하여 2023년 1월부터 순차적으로 상업운전 예정입니다. 남동발전은 국내기업 태양광 모듈을 사용함으로써 국내 산업육성, 수출증대를 통하여 국내기업 동반성장에 크게 기여하고 있으며, 또한 CDM사업 등록을 통해 탄소배출권을 확보하여 우리회사의 탄소배출권 의무할당량 충족에 큰 역할도 할 것으로 기대합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 매출유형 품목 용도, 기능, 특징 등 매출액(비율) 상품 전기 에너지 기타 용역 외 발전용역 등 나. 주요 제 품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kWh) 품 목 제21기 연간 제20기
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연간 제19기 연간 제18기 연간 거래단가 ▶ 거래량 : ▶ 거래금액 : [45,252]억원 ▶ 산출기간 : ▶ 산출방식 : 거래금액 / 거래량 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 현황 (단위: 백만원, %) 품목 매입처 공급시장의독과점정도 공급의안정성 매입액 비율 공급자 명 특수관계여부 유연탄 경쟁 안정 LNG 한국가스공사 외 독점 안정 기동연료유 GS칼텍스 외 경쟁 안정 우드펠릿 목포도시가스 외 경쟁 안정 합 계 나. 주요 원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원/톤 ·ℓ당) 품 목 제21기 제20기 제19기 유연탄 151,281원/톤 119,337원/톤 132,546원/톤 LNG 758,244원/톤 581,183원/톤 756,946원/톤 기동연료유 665원/리터 422원/리터 687원/리터 우드펠릿 228,578원/톤 253,764원/톤 264,579원/톤 (1) 산출기준▶ 해당기간 평균구입단가 주요 가격변동 원인 ▶ 유연탄 : 글로벌 유연탄 가격 급등, 발전 변동성 증가(석탄발전 제한, LNG 가격 급등에 따른 긴급 급전지시 등)에도 불구하고 시스템 기반 최적 재고관리 및 적기구매를 통하여 안정성과 경제성을 도모하였습니다. ▶ L N G : 국제유가 상승의 영향으로 LNG 도입가도 상승하여 구매가격이 인상되었습니다. ▶ 기동연료유 : 국제유가의 상승에 따라 기동연료유 구매가격이 상승하였습니다. ▶ 우드펠릿 : 우드펠릿 가격상승에도 불구하고 적기 구매를 통하여 구매가격이 하락하였습니다. 다. 생산능력 (단위 : MW) 사업부문 품목 사업소 제21기 제20기 제19기 발전 전기 삼천포 영 흥 영 동 여 수 분 당 신재생에너지 합계 ※ 영동#1, 영동#2('20, '21년)은 신재생에너지에 포함(바이오매스) 라. 생산실적 (단위 : GWh) 사업부문 품목 사업소 제21기 제20기 제19기 발전 전기 삼천포 영 흥 영 동 여 수 분 당 신재생에너지 합계 마 . 가동률 (단위 : 시간:분, %) 사업소 (발전소 호기별) 연간가동 가능시간 (A) 급전정지 시간 (B) 연간실제 가동시간 (C) 평균가동률(%) ((C+B)/A) 삼천포#1 삼천포#2 삼천포#3 삼천포#4 삼천포#5 삼천포#6 영흥#1 영흥#2 영흥#3 영흥#4 영흥#5 영흥#6 여수#1 여수#2 분당CG1 분당CG2 분당CG3 분당CG4 분당CG5 분당CG6 분당CG7 분당CG8 분당CS1 분당CS2 합계 * 평균가동률 합계 : 호기별 가중평균 바. 생산설비(물적 재산)의 현황 및 처분 등에 제한 존재 여부 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 억원) 자산항목 사업소 소유형태 소재지 설비규모(면적,수량 등) 기 초장부가액 증감 당기상각 기 말장부가액 증가 감소 토지 삼천포화력외 자가보유 경남고성군외 △17 건물 삼천포화력외 자가보유 경남고성군외 869,188m² △ △ 구축물 삼천포화력외 자가보유 경남고성군외 △ 기계장치 삼천포화력외 자가보유 경남고성군외 △ △ 차량운반구 삼천포화력외 자가보유 경남고성군외 172대 △ 공기구비품 삼천포화력외 자가보유 경남고성군외 △ 사용권자산 삼천포화력외 자가보유 경남고성군외 △ △ 무형 고정자산 삼천포화력외 자가보유 경남고성군외 △ 합 계 △ △ (2) 물적 재산의 처분 등에 중대한 제한(무소유권, 담보설정 등)이 있는 사항 ▶ 해 당사항 없음 사 생산설비의 신증설, 매입 등의 계획 1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총 투자액 기 투자액 향후 투자액 발전 고성그린파워 발전설비 O 및 연료공급수익 강릉에코파워 발전설비 O 및 연료공급수익 자은주민바람발전소 투자자산 신재생설비 증가 및 RPS 의무목표 달성 청송 면봉산풍력 개발사업 투자자산 신재생설비 증가 및 RPS 의무목표 달성 고흥만 수상태양광 발전사업 발전설비 신재생설비 증가 및 RPS 의무목표 달성 신안 태양광 발전사업 발전설비 신재생설비 증가 및 RPS 의무목표 달성 (회수예정) 새만금 육상태양광 1구역 발전사업 발전설비 신재생설비 증가 및 RPS 의무목표 달성 제주어음풍력 발전설비 신재생설비 증가 및 RPS
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의무목표 달성 해창만 수상태양광 발전사업 발전설비 신재생설비 증가 및 RPS 의무목표 달성 합계 사업부문 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총 투자액 기 투자액 향후 투자액 발전 KOLAT(칠레태양광) 발전설비 칠레 전력시장 진출 및 CDM 확보 NWEDC(네팔수력) 발전설비 네팔 전력시장 신출 및 CDM 확보 KOAK(파키스탄 수력) 발전설비 파키스탄 전력시장 합계 2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금 액 2022년 2023년 2024년 발전 파키스탄 Kalam Asrit 수력 발전설비 해외 온실가스 감축사업 4. 매출 및 수주상황 가. 매 출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 발전 전기판매 전기 내 수 수 출 합 계 용역 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 1) 판매조직▶ 현재 전력판매는 본사 전력거래부 에서 전량 전력거래소를 통해 한국전력공사에 판매하고 있습니다. (2) 판매경로▶ 발전회사가 발전소에서 생산한 전력을 전력거래소를 통해 입찰하며, 한전에 전량 판매됩니다. 이 경우 발전소에서 송전설비를 통해 배전설비로 이동하여 최종 소비자에게 전달됩니다. (3) 판매방법 및 조건 (가) 판매방법 ○ 실제 거래일 하루 전에 전력거래소에 입찰 (D-1일 10:00)○ 전력거래소에서 가격결정발전계획 수립 및 한계가격(SMP) 발표 (D-1일 15:00)○ 전력거래소에서 운영발전계획 수립 (D-1일 18:00)○ 운영발전계획에 따른 전력판매 실시 (D일) (나) 판매조건 ○ 전력시장 운영규칙에 의하여 시간대별 공급 가능한 용량 전체를 입찰 (4) 판매전략 ▶ 해당사항 없음나. 수주상황 ▶ 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 회사가 노출된 주요 시장위험의 내용 및 영향 등 시장위험의 유형 시장위험의 내용 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향 환 위험 환율변동에 따른외화사채금액 증감,유연탄 결제대금 증감 통화스왑, 통화선도를 활용한 Hedge로 손익에 영향 최소화 나. 위험관리조직 및 위험관리방식 등 ▶ 상기 「7-가」에서 기재한 시장위험과 관련하여 회사의 위험관리방식, 위험관리 조직 등 회사의 위험관리정책은 다음과 같습니다 (1) 시장위험의 관리방식 시장위험의 유형 환 위험 위험관리의 일반적 전략 ○ Bloomberg, FXcore, 연합 Infomax등 외환거래 관련 시스템 구축○ 외환관련 세미나, 교육을 통해 외환 전문 역량강화○ 관련부서 업무 공유로 외환거래 헤지 위험관리방법 ○ 분기별 환위험관리위원회 개최 정관 또는 경영방침 상 파생상품과 관련한 거래의제한(규모제한 등) 등이 있는 경우 그 내용 ○ 내부 환위험관리지침에 의거 외환거래는 헤지거래로 한정 (2) 파생상품계약의 시장위험 헤지 가능 수준 등 ▶ 통화스왑을 통해 시장위험 100% 헤지 (3) 위험관리 조직 시장위험의 유형 환 위험 관리조직 명칭 ○ 환위험관리위원회 인원 ○ 위원 10인 이내 (1인이상 외부 전문가 포함) 담당업무 ○ 환위험관리정책 및 계획 심의, 의결 등 다. 파생거래 등 (1) 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유 동 비유동 파생상품자산: 통화선도 통화스왑 합 계 파생상품부채: 통화선도 통화스왑 합 계 (2) 당분기말 현재 통화선도의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 구 분 계약처 계약일 만기일 계약금액 계약환율 매도금액 매입금액 매매목적 신한은행 하나은행 하나은행 KB국민은행 Mizuho NH농협은행 NH농협은행 NH농협은행 우리은행 우리은행 (3) 당분기말 현재 통화스왑의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 구 분 계약처 계약기간 계약금액 계약이자율(%) 계약환율 매도금액 매입금액 매 도 매 입 현금흐름위험회피 KB국민은행 신한은행 하나은행 KDB산업은행 하나은행 우리은행 (4) 파생상품 관련 손익당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 연결실체의 손익의 내용은 다음과 같습니다.
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(단위:원) 구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익(*) 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 통화선도 통화스왑(위험회피) 합 계 (*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 반영 전 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 발전설비 및 기타 주요 계약내용 (계약금액 50억원 이 상 (단위 : 백만원) 계약일자 계약의 목적 및 내용 계약금액 계약기간 계약상대방 영흥 1,2호기 환경설비개선사업 설계기술용역 한국전력기술 주식회사, (주)동아컨설턴트, 주식회사 해양정보기술 영흥 저탄장 옥내화 설계기술용역 주식회사 도화엔지니어링, 주식회사 테크피아, 주식회사 화성에스엔씨 대구복합 건설사업 설계기술용역 한국전력기술 주식회사, 주식회사 도화엔지니어링, 주식회사 해양정보기술 여수연도 해상 풍황계측설비 설치조건부 제작구매 ㈜에드벡트 고흥만 수상태양광 전기설비 설치조건부 제작구매 한화솔루션 주식회사 영흥 1,2호기 환경설비 설치조건부 제작구매 세아에스티엑스엔테크 주식회사 삼천포 5,6호기 환경설비 잔여설비 설치조건부 제작구매 세아에스티엑스엔테크 주식회사 고흥만 수상태양광 발전사업 부대시설 토건공사 주식회사 대도개발 주식회사 평광건설 송악건설㈜ 본사 협력회사 작업동 신축공사 원호종합견설 주식회사 도휘종합건설㈜ 주식회사 신안종합건설 영흥 옥내저탄설비 설치조건부 제작구매 주식회사 포스코건설 완도금일 해상풍력(600MW) 기본설계용역 주식회사 도화엔지니어링 재단법인 가야역사문화연구원 주식회사 쏘일테크엔지니어링 주식회사 해양정보기술 제주어음풍력 주설비 설치조건부 구매 유니슨㈜ 영흥 1,2호기 보일러 FSH Outlet HDR Loose Tube 설치조건부 제작구매 두산중공업 주식회사 나. 원재료 구매계약 구분 공급원 계약기간 연간계약물량 (천톤, ㎘) 유연탄 호주탄 인니탄 캐나다, 미국 외 유류 GS칼텍스 外 LNG 한국가스공사 外 매년 협의 우드펠릿 셀마크한국 外 다. 유연탄 장기해상운송계약 계약선사 선박명 계약기간 폴라리스쉬핑 대한해운 Rosemary 에이치라인 대한상선 팬오션 Pan Iris 화이브오션 Claire Z 대보쉬핑 하나로해운 우양상선 대보쉬핑 SK해운 현대글로비스 화이브오션 F. Sun 화이브오션 F.Fortune 대한해운 대한해운 에이치라인 GNS해운 대한상선 라. 연구개발활동의 개요 당 사는 20 01년 4월 한국전력공사에서 분사 이후 별도의 연구개발 전담 조직이 없었으나, 2007년 4월부터 관련 조직을 구축하고 본격적인 연구개발 업무를 수행하고 있으며, 전력그 룹사 중앙연구소인 한전 전력연구원과의 「전력연구기술개발 협약」체결을 통한 연구개발과 타 전문기관(업체)과의 연구도 수행하고 있습니다. 마. 연구개발 담당조직 - 기획 : 본사/발전처/ 연구기술부 - 수행 : 자체과제는 본사 및 사업소, 위탁과제는 전력연구원 등 전문기관(국공립 연구원 및 협력업체) 바. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2021년 2020년 2019년 연구개발비 계(정부보조금 차감전) (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 순매출액은 총매출액에서 연구개발투자권고 조정 항목(정부보조금수익, 이전수입, 수탁사업수익, 사용된 원재료)을 제외한 금액 사. 연구개발 실적 (1) 내부 연구기관 연구실적 (단위 : 건) 구 분 2021년 2020년 2019년 수행과제 건수 완료과제 건수 산업재산권 확보(등록) 실적 46(해외특허 등록 1건포함) ) 주요 연구개발 실적 (최근 3년) 연도 연구과제명 적용 및 기대효과 2021년 어항시설 활용 어민소득 증대형 조력발전 기술개발 어항기능 회복을 통한 어민 소득증대 및 지역경제 활성화 기여 및 어항내 퇴적 방지로 준설비용 절감 바이오매스 내알칼리 SCR 탈질촉매 개발 발전 운영시간 연장 및 촉매교체 비용 절감 NOx 배출량 및 촉매 폐기물(중금속) 저감 효과 압전-태양광 하이브리드 도로 발전 블록 개발 압전-태양광 하이브리드 도로 발전 블록의 개발을 통한 친환경 발전사업 경쟁력 강화 태양광 및 풍력 발전기 O 비용산정 모델 및 Tool 개발 태양광 및 풍력
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발전기에 대한 O 비용산정 Tool개발을 통해 비용 최소화 및 신재생에너지 발전시설 고장 DB구축 석탄취급설비 안전보건 환경개선을 위한 비산먼지 및 낙탄 예방 설비의 개발 석탄취급설비 비산 및 낙탄예방, 환경개선 및 안전사고예방 운영현대화를 위한 기반구축 석탄취급설비 괴탄처리용 가변형 Roll Crusher 국산화 개발 저열량탄 사용에 따라 증가하는 괴탄 자동처리용 Roll Crusher 국산화 개발 드론 영상의 입체 텍스처 기법을 활용한 VR기반 점검이력 관리시스템 개발 VR 기반 신재생설비 점검·이력관리 기술 국산화, 산재생분야 최신기술 적용으로 운영경쟁력 강화 및 비용절감 고효율 열저장 장치를 갖는 반사형진공관형 태양열 집열기 개발 태양열 에너지 적용 대상 확대, 시스템 효율 및 내구성 향상, 신재생에너지 보급·확대 기여 우드펠릿 플라이애쉬를 이용한 무시멘트 기반 지반고화재 개발 무시멘트 기반의 고화재 제조 기술 개발, 고화시간 및 강도 조절형 고화재 개발 안전사고 예방을 위한 지능형 배관지지물 점검/정비 이력 관리기술개발 육안점검 대체와 인적실수 유발방지를 위한 측정센서 및 분석장비 개발 전기차 배터리 재사용 ESS의 효율적 구축운영을 위한 전용외함 및 소용량 단위 PCS를 통한 Pack-balancing 기술 개발 전기차 재사용 팩전용외함 개발 및 ESS 팩단위 발런싱을 위한 알고리즘 개발 바닥재(bottom ash)를 주원료로 한 미네랄울 생산 공정 개발 바닥재(bottom ash)를 주원료로 한 단열재 '나'등급의 미네랄울 개발 2020년 미세분진을 활용한 우드펠릿 재생공급장치 개발 목질계 미분의 재활용을 통한 원가절감 및 에너지 원료의 효율적 이용 바이오매스 전소 발전소 발생회의 농업적 활용을 위한 기술개발 및 사업화 기획 발전부산물 매립 등 회처리 관련 현장애로사항 해결 및 발전부산물 재활용을 통한 고부가가치 창출 P-LTE 기반의 스마트 안전 플랫폼 개발 작업안전 관리 체계 강화 및 효율적인 현장 통제를 통한 안전사고 발생 최소화 고, 저압 차단기에 대한 Human Error 예방시스템 도입과 위험작업 대체용 Robot Arm을 융합한 스마트 안전도어 개폐 시스템 개발 발전정지에 의한 출력 감소 예방 및 정비시행의 안전 확보를 통한 인명 피해 제로화 실현 블록체인기반 REC 통합관리시스템 개발 블록체인 기술 활용 사회혁신 플랫폼 구축 산업소재 자원화설비 탈수기 제어시스템 국산화 개발 탈수기 제어시스템 국산화 개발을 통한 자재 수급원활, 운영 및 유지보수 효율성 향상 보일러 노내 SLOPE TUBE 안전비계 및 SEALING DECK 개발 안전사고 예방 및 안전비용 절감 보호계전기 동작 자동분석 및 보호요소 상태 실시간 모니터링 시스템 개발 고장이력 및 분석 관리체계 구축 및 비계획손실 저감 경량골재를 활용한 수목용 외과수술 대체소재 개발연구 석탄재 매립비용 절감 및 재활용을 통한 경제적 이윤 창출 2019년 석탄 자연발화 조기감지 경보시스템 개발 화력발전소의 석탄 공급기의 석탄 자연발화에 의한 화재로 발전기 가동중지에 따른 발전 손실을 화재 조기감지 예방으로 손실 제거 발전소 배출가스의 전기화학기반 동시 탈황-탈질 기술개발 하나의 스크러버만을 이용해 동시 탈황탈질이 가능하므로 기존 탈황 설비만 설치되어있던 발전소에 쉽게 적용 가능 신재생에너지 진단 통합관제를 위한 플랫폼 구축 발전설비 운영 Insight 강화로 적정 유지보수 비용으로도 설비 수명주기 확대 도모 매립 석탄회 습식입도분리설비 개발 및 재활용 용도 개발 자체적 매립회 재활용 기술 확보로 고미연 비산재 및 바닥재 재활용 비용 절감 가능 저회경량골재 활용 조경용 인공토양 제조기술 개발 및 상용화 수입원자재 의존 배합토 시장 대체 효과(수입대체 효과) 계통연계 영농형 태양광발전 연구개발 KOEN형 영농형태양광 발전을 통한 농가소득 증대 및 정부 신재생에너지 3020정책 달성 석탄회를 이용한 산업용 장섬유 개발 석탄회 신규 재활용 방안 마련을 통한 재황용률 향상 및 섬유화 장비의 국산화 노후발전구조물 내 발전설비의 내진안전도 평가기술 개발
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노후발전구조물 위험도 관리를 위한 통합 플랫폼 개발로 지진 발생시 발전구조물 피해조사 및 긴급대응 자료로 활용 석탄 자연발화 조기감지 경보시스템 개발 화력발전소의 석탄 공급기의 석탄 자연발화에 의한 화재로 발전기 가동중지에 따른 발전 손실을 화재 조기감지 예방으로 손실 제거 자체 국내설계, 제작기술 능력 확보를 통한 제작기간 단축 및 단가 절감 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 등▶ 해당사항 없음 나. 산업재산권 보유 현황 및 공시대상 기간중 취득한 산업재산권 구 분 특허 실용신안 디자인 상표 국내 국외 국내 국외 등록건수 출원건수 산업재산권 종류 취득일 제목 및 내용 특허 향상된 난연성을 갖는 폴리에틸렌 파이프 제조용 수지 조성물 및 폴리에틸렌 파이프 특허 습식저회이송설비 감시시스템 특허 화력발전소의 석탄 자연발화 조기 감지시스템 및 조기 감지방법 특허 AR 마커 발광 구조 특허 실시간 자세 측정 시스템 특허 해양생물 부착방지용 실리콘계 친환경 방오도료 특허 스파이크 진단 장치 및 그것의 제어 방법 특허 화염온도 측정이 가능한 스마트형 화염검출장치 특허 촉매중에 흡착제가 포함된 HFCs 분해 처리 방법 특허 2가 마그네슘 이온이 담지된 산화알루미늄을 이용한 HFCs를 분해처리 방법 특허 다중 목적함수에 기반한 가상발전소 운영 시스템 및 그 운영 방법 특허 발전소 복수기 출구 기준유량 추정 방법 및 시스템 특허 보일러용 데크 특허 연료 통합 관리 시스템 및 방법 특허 저회처리설비의 클링커 파쇄장치 특허 태양광 발전 장치 및 이의 구동 방법 특허 보일러 노내 경사면 틈새를 메꾸기 위한 씰링 데크 특허 보일러 연소용 산소의 양 제어 방법 특허 수요반응에 기반한 에너지 저장 시스템 충방전 제어 기능을 갖는 가상발전소 운영 시스템 및 그 운영 방법 특허 발전기 전력계통 연결 초기부하 제어 방법 및 시스템 특허 밸브용 분리형 트림스택유닛 특허 해수에서 칼슘 및 마그네슘의 분리방법 특허 태양광 사업개발 비즈니스 플랫폼 및 그 운영방법 특허 무선 영상 전송 장치 특허 바이오매스 전소발전소의 보일러 연소공정을 이용한 바이오차 생산방법 특허 화력발전소의 보일러 미분기 유량센싱라인 막힘 해소장치 특허 발전소 설비 센서 데이터의 처리 시스템 및 그 방법 특허 Ni계 비정질 합금 및 이의 제조방법 특허 증강현실을 기반으로 하는 발전설비의 예지보전 시스템 및 방법 특허 태양광 발전 장치 및 이의 구동 방법 특허 안정화 오스테나이트계 스테인리스강 튜브의 용접방법 특허 발전소의 제어루프 성능 감시 장치 및 그 방법 특허 SOC 밸런싱 장치를 포함한 고전압형 레독스 흐름전지 특허 체결형 안전모 표시 장치 및 이를 가진 안전모 특허 석탄취급계통 산업재해 예방을 위한 레이더 안전펜스 시스템 및 그 방법 특허 석탄취급계통 산업재해 예방을 위한 레이더 안전펜스 시스템 및 그 방법 특허 컨베이어 벨트용 아이들러 및 이를 포함하는 아이들러 장치 특허 안전성이 향상된 롤러 취외장치 특허 인공지능 기반의 발전소 내의 인적실수 예방시스템 및 방법 특허 오스테나이트 스테인레스 강 재질의 화력발전소 고온설비 수명평가 방법 상표 제 [01] 류 - 에코플러스 바이오차 상표 제 [35] 류 - 에코플러스 바이오차 상표 상표 상표 상표 다. 정부ㆍ지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항의 주요내용 등 ▶ 해당사항 없음 라. 환경관련 정부규제 사항에 대한 준수내용 등 당사는 화력발전소를 운영함에 따라 대기 및 수질오염물질 배출 규제등 환경보호관련 정부의 규제를 받고 있습니다. 또한 2012년 부터는 저탄소녹색성장기본법에 의한신재생에너지 의무 발전제도 도입으로 관련 신재생에너지 발전설비에 대한 투자가 점차 확대될 전망입니다. 당사의 환경관련 준수내용 및 환경개선설비 투자계획 등은 아래와 같습니다. 정부의 규제사항 규제사항에 대한 준수내용 향후 환경개선설비 투자계획 대기오염물질 ○ 사업소별 법적기준(배출허용기준)보다 엄격한 사내관리기준 설정 운영 ○ 정부부처 및 지자체와 자발적 감축 협약 시행
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II. 재무제표 독립된 감사인의 감사보고서 한국남동발전 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 한국남동발전 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서의 이용자는 연결재무제표에대한 주석 2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석2에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사의 연결재무제표는 공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙에 따라 작성되었으며, 동 규칙에 규정되지 아니한 사항에 대하여는 동 규칙 제2조 제5항에 따라 한국채택국제회계기준을 적용하였습니다. 동 규칙에 의해 한국채택국제회계기준과 다르게 적용된 중요 사항은 없습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: ● 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ● 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에
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대하여 평가합니다. ● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ● 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ● 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 2022년 3월 14일 이 감사보고서는 감사보고서일( 2022년 3월 14일 )현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 한국남동발전 주식회사와 그 종속기업 제 21(당) 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 20(전) 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 한국남동발전 주식회사 대표이사 김회천 본점 소재지 : (도로명주소) 경상남도 진주시 사들로 123번길 32 (충무공동) (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 21(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 20(전) 기 2020년 12월 31일 현재 한국남동발전 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 21(당) 기말 제 20(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 현금 현금성자산 2. 유동금융자산 유동당기손익인식금융자산 단기대여금 (현재가치할인차금) 단기금융상품 유동파생상품자산 3. 매출채권및기타채권 단기매출채권 (대손충당금) 단기미수금 (대손충당금) 단기미수수익 단기보증금 (현재가치할인차금) 4. 재고자산 원재료 저장품 미착품 5. 유동비금융자산 단기선급금 단기선급비용 유동온실가스배출권 기타유동비금융자산 6. 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 1. 비유동금융자산 비유동당기손익-공정가치 측정금융자산 비유동기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 비유동파생상품자산 장기대여금 (현재가치할인차금) 2. 장기매출채권및기타채권 장기미수금 (대손충당금) 장기보증금 (현재가치할인차금) 그밖의기타비유동채권 3. 유형자산 토지 건물 (정부보조금) (감가상각누계액) 구축물 (정부보조금) (감가상각누계액) 기계장치 (정부보조금) (감가상각누계액) (손상차손누계액) 차량운반구 (정부보조금) (감가상각누계액) 집기와비품 (감가상각누계액) 공구와기구 (감가상각누계액) 건설중인자산 사용권자산 (감가상각누계액) 4. 영업권 이외의 무형자산 컴퓨터소프트웨어 (상각누계액) 저작권,특허권,기타산업재산권 (상각누계액) 광업권 (상각누계액) 기타무형자산 (상각누계액) 5. 관계기업및공동기업투자지분 관계기업투자지분 공동기업투자지분 6. 이연법인세자산 7. 비유동비금융자산 장기선급비용 기타비유동비금융자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 매입채무및기타채무 단기매입채무 단기미지급금 단기미지급비용 단기임대보증금 단기기타보증금