chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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포함되었으며, 데크항공(주)가 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 유형자산 취득 기타비용 유의적인 영향력 행사 (주)호텔롯데(*1)(*2) 관계기업 롯데케미칼(주) 기타특수관계자 롯데자산개발(주)(*3)(*4) 롯데쇼핑(주)(*1) 롯데건설(주) (주)대홍기획 FRL코리아(주) (재)롯데문화재단 기타 합 계 (*1) 당기 중 롯데쇼핑(주) 및 (주)호텔롯데로부터 롯데월드타워와 롯데월드몰 소유권 지분(토지, 건물) 등에 대한 지분양수 거래금액이 831,296백만원 및 554,198백만원 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 레지던스 분양금액의 일정 비율을 호텔롯데에게 분양마케팅수수료로 지급하고 있습니다. 당사는 분양마케팅수수료를 매출에서 차감하여 회계처리 하고 있으나, 본 주석에는 해당 수수료가 기타비용에 포함되어 있습니다.(*3) 당기 중 롯데자산개발(주)가 영위하는 사업 중 자산관리사업 및 공유오피스 사업을 양수한 거래금액이 6,936백만원 포함되어 있습니다(주석 39 참조).(*4) 회사는 당기 중 롯데자산개발(주) 투자주식의 무상소각으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다. ② 제 39(전) 기 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익(*1) 유형자산 취득 기타비용(*1) 유의적인 영향력 행사 (주)호텔롯데 관계기업 롯데케미칼(주) 롯데자산개발(주) 기타특수관계자 롯데쇼핑(주) 롯데건설(주) 롯데문화재단 (주)대홍기획 FRL코리아(주) 기타 합 계 (*) 회사는 롯데건설(주)와 롯데월드타워 건축 도급계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다. ① 제 40( 당) 기말 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 매출채권및기타채권 대여금 기타채무 차입금 지배기업 (주)롯데홀딩스 유의적 영향력 행사 (주)호텔롯데 관계기업 롯데케미칼(주) 기타특수관계자 롯데쇼핑(주) 롯데건설(주) (주)대홍기획 (재)롯데문화재단 기타 합 계 회사는 상기 채권ㆍ채무 이외 특수관계자와의 리스계약에 따른 당기말 사용권자산 52,317백만원, 리스부채 54,647백만원이 존재합니다. ② 제 39(전 ) 기 말 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 매출채권및기타채권 대여금 기타채무 유의적 영향력 행사 (주)호텔롯데 관계기업 롯데케미칼(주) 롯데자산개발(주) 기타특수관계자 롯데쇼핑(주) 롯데건설(주) (주)대홍기획 (재)롯데문화재단 기타 합 계 회사는 상기 채권ㆍ채무 이외 특수관계자와의 리스계약에 따른 전기말 사용권자산 460,318백만원, 리스부채 504,536백만원 및 전대리스에 의한 리스채권 22,687백만원이 존재합니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 배당수익 이자수익 이자비용 자금차입 지배기업 (주)롯데홀딩스 관계기업 롯데케미칼(주) 기타특수관계자 합 계 ② 제 39(전) 기 (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 배당수익 이자수익 관계기업 롯데케미칼(주) 기타특수관계자 합 계 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사 등 임원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 40(당) 기 제 39(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 당기말 현재 회사는 공사이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 당좌수표 8매(액면금액 62,926백만원)를 견질로 제공받고 있습니다. 당기말 현재 회사는 롯데인천개발(주)의 장기차입금(원금총액 800,000백만원, 2018년 2월 23일로부터 60개월 만기)과 관련하여 대주사인 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사에 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 롯데인천개발(주)에 대한
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자금보충약정에 따라서 회사의 신용등급유지조항 및 자산처분제한조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 39. 사업결합 당기 중 회사는 신규매출 및 기존 사업과의 시너지 효과를 창출하기 위하여, 2021년 2월 1일자로 롯데자산개발(주)의 자산관리사업과 공유오피스 사업을 양수하였습니다. (1) 사업결합 이전대가의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금액 현금 (2) 당기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 매출채권 미수금 기타유동자산 비유동자산 유형자산 무형자산 사용권자산 비유동금융자산 임차보증금 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 미지급금 미지급비용 임대보증금 기타유동부채 유동성리스부채 비유동부채 비유동성리스부채 기타비유동부채 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (3) 당기 중 발생한 사업결합에서의 염가매수차익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 이전대가 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 염가매수차익 (4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 차감: 취득한 현금및현금성자산 현금으로 지급한 대가 순현금유출 40. 보고기간 후 사건 회사는 기타의 특수관계자인 Lotte Properties Hanoi에 대여한 대여금 USD 50,000,000에 대하여 만기를 2022년 2월 25일에서 2022년 5월 25일로 3개월 연장하기로 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제48조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금처분액 제49조(이익배당) 1.이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. 2.제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조의2(중간배당) 1.이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2.제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3.중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 가.직전결산기의 자본금의 액 나.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 다.상법시행령에서 정하는 미실현이익 라.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 마.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 바.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4.사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제50조(배당금지급청구권의 소멸시효) 1.배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2.제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업년도 주요 배당 지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 제39기 제38기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근
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5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 06월 01일 유상감자 보통주 나. 미상환 전환사채 발행 현황- 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황- 해당사항 없음 라. 미상환 조건부자본증권 등 발행 현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (1) 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데물산 회사채 사모 AA-(한기평,나이스) 상환 유안타증권 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 신한은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 하나은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 신한은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 하나은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 신한은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 하나은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 신한은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 하나은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 신한은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 하나은행 롯데물산 기업어음증권 사모 A1(한기평,한신평) 상환 하나은행 롯데물산 회사채(지속가능채권) 사모 Aa3(무디스) 상환 미즈호증권 외 롯데물산 회사채(지속가능채권) 사모 Aa3(무디스) 미상환 미즈호증권 외 롯데물산 회사채 공모 AA-(한기평,한신평) 미상환 KB증권 외 롯데물산 회사채 공모 AA-(한기평,한신평) 미상환 KB증권 외 롯데물산 회사채(녹색채권) 공모 AA-(한기평,한신평) 미상환 KB증권 외 롯데물산 회사채(녹색채권) 공모 AA-(한기평,한신평) 미상환 KB증권 외 합 계 (주1) 2018년 및 2019년 발행 회사채(지속가능채권)는 해외 발행 회사채입니다.(주2) 외화표시채권의 권면 총액을 원화로 환산시 환율은 다음과 같이 적용하였습니다.- 상환된 채권 : 상환일 매매기준율 적용- 미상환된 채권 : 발행일 매매기준율 적용 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년
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12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데물산 11-1 2020년 09월 09일 2023년 09월 08일 2020년 08월 28일 한국증권금융 롯데물산 11-2 2020년 09월 09일 2025년 09월 09일 2020년 08월 28일 한국증권금융 롯데물산 12-1 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 2021년 06월 01일 한국증권금융 롯데물산 12-2 2021년 06월 11일 2026년 06월 11일 2021년 06월 01일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 계약조항의 재무비율을 유지함 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이내 이행현황 계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 이행현황 계약조항을 위반하지 아니함 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 14일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2020년 09월 09일 운영자금 및 채무상환 운영자금 및 채무상환 회사채 2020년 09월 09일 운영자금 및 채무상환 운영자금 및 채무상환 회사채(녹색채권) 2021년 06월 11일 시설자금 시설자금 회사채(녹색채권) 2021년 06월 11일 시설자금 시설자금 2021.06.11. 발행된 제12-1회, 제12-2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로 친환경 사업인 녹색(친환경 건물, 에너지 효율), 사회적(기초 인프라, 지역사회 공헌) 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획한 사업 목적으로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 향후 게시될 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제10회원화사모사채 2018년 09월 28일 운영자금 및 채무상환 운영자금 및 채무상환 회사채(지속가능채권) 제1회해외사모사채 2018년 08월 07일 채무상환 채무상환 회사채(지속가능채권) 제2회해외사모사채 2019년 08월 06일 채무상환 채무상환 2018.08.07. 발행된 제1회 해외사모사채와 2019.08.06. 발행된 제2회 해외사모사채는 ESG채권(지속가능채권)으로 친환경 사업인 녹색(친환경 건물, 에너지 효율), 사회적(기초 인프라, 지역사회 공헌) 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획한 사업 목적으로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지를 참고하시기 바랍니다. 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이 두 요인외에도 다른 요인들이 있을 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요롯데물산은 롯데쇼핑, 호텔롯데와 함께 서울 송파구 잠실에서 롯데월드타워와 롯데월드몰을 개발하고 운영하는 회사입니다. 2021년 6월에는 롯데월드타워와 롯데월드몰의 롯데쇼핑(15%), 호텔롯데(10%) 지분을 인수하여 100% 소유주가 되었습니다. 롯데월드몰은 2014년 10월 14일 에비뉴엘, 롯데마트를 시작으로, 15일 시네마,16일쇼핑몰, 면세점 등을 순차적으로 오픈하였으며, 국내 최대 규모의 복합 쇼핑몰이자 월드 클래스급 유통공간으로 자리매김하고 있습니다. 국내에서 가장 높은 건물(555m)로 자리잡은 롯데월드타워는 지하 6층 ~ 지상 123층으로 이루어져 있습니다. 타워의 연면적만 해도 약 10만 평으로, 사무공간과 거주공간, 전망대, 호텔 등 각종 편의시설이 한 곳에 집결되어 있어, 우리나라 최고 미래수직도시로 각광 받고 있습니다. 2021년 2월 롯데자산개발의 자산관리 용역 사업과 공유오피스 사업(역삼점)을 인수하여, 자산관리 사업의 수익성을 강화 시키고 기존의 공유오피스 타워점과 통합 운영함으로써 효율성을 증대 시켰습니다.2017년 4월 타워 그랜드 오픈 이후 롯데월드타워와 롯데월드몰 단지에 해마다 3천만명이 넘게 방문하고 2021년에는 일평균 9만 2천명이 다녀가 잠실지역의 유동인구 증가 및 상권 활성화에 기여하고 있습니다. 더불어 롯데월드몰은 석촌호수에 2014년 10월 '러버덕', 2016년 9~10월 '슈퍼문', 2017년 4월 '스윗스완' 등을 설치하며 다양한 대형 마케팅을 통해 석촌호수를 공공미술 프로젝트의 중심으로 거듭나게 했습니다. 뿐만 아니라 롯데월드타워는 개막 이후 초고층 불꽃축제 및 수직 마라톤 대회를 개최하며 수백만명의 방문객을 유입시켜 지역 경제 및 사회 발전에 기여했습니다. 당사의 매출은 크게 레지던스 분양수익, 월드몰 및 월드타워의 계열사 임대와 쇼핑몰, 오피스, 포디엄 등의 운영에 연계된 임대수익, 그리고 주차장 및 단지공용관리 등과 연계된 기타수익으로 구분됩니다. 2014년 10월 롯데월드몰을 개장하였으며, 2017년 이후 분양수익이 발생하면서 매출기반이 확대되었습니다. 2021년 주요 영업성과는 [Ⅱ.사업의 내용 4. 매출 및 수주상황]을 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약 재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 2021년 2020년 증감액 증감율 자 산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 이익잉여금 4. 기타자본구성요소 자 본 총 계 부채와 자본총계 ① 자산2021년말 자산은 전년대비 7,172억원 증가한 8조 5,594억원으로 이 중 유동자산은 10.0%인 8,557억원, 비유동자산이
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90.0%인 7조 7,037억원입니다. 전년대비 유동자산은 40.05% 감소하였는데, 주된 이유는 레지던스 분양으로 인한 재고자산 감소입니다. 전년대비 비유동자산은 20.09% 증가하였는데, 주된 이유는 롯데월드타워와 롯데월드몰 지분 인수에 기인한 유형자산 장부가액 증가입니다.② 부채2021년말 부채는 전년대비 5,630억원 증가한 4조 2,571억원으로 유동부채는 30.0%인 1조 2,788억원, 비유동부채는 70.0%인 2조 9,782억원입니다. 부채 증가의 주된 이유는 차입부채의 증가 등입니다.③ 자본자본은 4조 3,024억원으로 전년대비 1,452억원 증가하였습니다. 자본 증가의 주된 이유는 당기순이익 증가 등입니다.(2) 요약 손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 2021년 2020년 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 일반관리비 영업이익 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익 2021년 당사의 매출액은 7,543억으로 레지던스 분양 매출 증가 등에 따라 전년대비 56% 증가했습니다. 매출액 증가 및 일부 판관비 항목들의 감소로 인해 영업이익은 전년대비 245%증가한 804억이 발생하였으며, 당기순이익 972억이 발생하였습니다.(3) 주요 성과지표 ① 안정성 지표 구 분 산 식 비 율(%) 2021년 2020년 유동비율 유동자산 / 유동부채 × 100 부채비율 부채총계 / 자기자본 × 100 차입금의존도 차입금 / 총자산 ×100 이자보상비율 영업이익 / 이자비용 ×100 ② 수익성 지표 구 분 산 식 비 율(%) 2021년 2020년 매출액영업이익률 영업이익 / 매출액 ×100 매출액순이익률 당기순이익 / 매출액 ×100 총자산이익률 당기순이익 / 총자산 ×100 자기자본순이익률 당기순이익 / 자기자본 ×100 ③ 성장성 지표 구 분 산 식 비 율(%) 2021년 2020년 매출액증가율 당기매출액 / 전기매출액 - 1 영업이익증가율 당기영업이익 / 전기영업이익 -1 당기순이익증가율 당기순이익 / 전기순이익 -1 총자산증가율 당기말총자산 / 전기말총자산 -1 (4) 환율변동효과환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환위험이 발생가능한 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위:천USD) 구분 제 40(당) 기말 제 39(전) 기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화대여금 외화예금 (*) 회사는 변동금리해외사채에서 발생할 수 있는 외환위험을 파생상품 계약을 통해 헷지하였으므로 환위험 내역에 포함하지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화차입금 및 외화예금에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 때 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 40(당) 기 제 39(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화대여금 외화예금 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(5) 자산 손상 인식당사는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여
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추정합니다.당사는 당기 중 관계기업투자주식(롯데자산개발)에 관련하여 14,263백만원의 손상차손을 인식하였으며, 회수가능액은 독립된 평가기관에 의하여 손상검사를 수행하였습니다. 상세한 자산 손상의 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5.재무제표 주석 > 13. 관계기업투자를 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성에 관한 사항당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 40(당) 기말 제 39(전) 기말 현금시재액 수시입출식 저축성예금 등 합 계 (2) 자금조달당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위:백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 최장만기일 제 40(당) 기말 제 39(전) 기말 차입금 KEB하나은행 대구은행 산업은행 농협은행 우리은행 국민은행 합 계 ② 장기차입금 및 사채 (단위:백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 최장만기일 제 40(당) 기말 제 39(전) 기말 차입금 미스이스미토모은행(SMBC) 중국공상은행 중국공상은행 미즈호은행 미즈호은행 KEB하나은행 KEB하나은행 신한은행 농협은행 우리은행 마에스트로 롯데홀딩스 소 계 할인발행차금 유동성 대체 비유동성 금액 확정금리원화사채 10회 무보증 사모사채 11-1회 무보증 사모사채 11-2회 무보증 사모사채 12-1회 무보증 사모사채 12-2회 무보증 사모사채 소 계 사채할인발행차금 유동성 대체 비유동성 금액 변동금리해외사채 해외지속가능채권 해외지속가능채권 소 계 사채할인발행차금(외화) 유동성 대체 비유동성 금액 합 계 5. 부외부채에 관한 사항 회사의 제40기(2021년) 사업보고서의 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 6. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항 회사의 2021 회계연도 감사보고서의 "재무제표에 대한 주석- 2. 재무제표 작성기준" 을 참조하시기 바랍니다. 7. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 이자율스왑 차입금 변동이자에 대해 고정이자를 부담함 위험회피 통화이자율스왑 차입금 변동이자 및 환율변동에 대해 고정이자 및고정환율을 부담함 상세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5.재무제표 주석 > 22. 파생상품을 참고하시기바랍니다.
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자금보충약정에 따라서 회사의 신용등급유지조항 및 자산처분제한조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 39. 사업결합 당기 중 회사는 신규매출 및 기존 사업과의 시너지 효과를 창출하기 위하여, 2021년 2월 1일자로 롯데자산개발(주)의 자산관리사업과 공유오피스 사업을 양수하였습니다. (1) 사업결합 이전대가의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금액 현금 (2) 당기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 매출채권 미수금 기타유동자산 비유동자산 유형자산 무형자산 사용권자산 비유동금융자산 임차보증금 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 미지급금 미지급비용 임대보증금 기타유동부채 유동성리스부채 비유동부채 비유동성리스부채 기타비유동부채 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (3) 당기 중 발생한 사업결합에서의 염가매수차익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 이전대가 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 염가매수차익 (4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 차감: 취득한 현금및현금성자산 현금으로 지급한 대가 순현금유출 40. 보고기간 후 사건 회사는 기타의 특수관계자인 Lotte Properties Hanoi에 대여한 대여금 USD 50,000,000에 대하여 만기를 2022년 2월 25일에서 2022년 5월 25일로 3개월 연장하기로 결정하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 롯데물산주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 롯데물산 주식회사 대표이사 귀하 2022년 3월 16일 우리는 첨부된 롯데물산주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 롯데물산주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를
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적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데물산주식회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 중요한 왜곡표시위험 파악 및 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 사전 이슈사항 점검 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 일 명 명 기말입증감사절차 및 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 08월 30일 회사: 감사 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 2명 서면논의 감사계획 논의 2021년 12월 31일 회사: 감사 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 2명 서면논의 주요 감사절차 진행 상황 논의 2022년 03월 08일 회사: 감사 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 2명 서면논의 감사결과 요약 2022년 03월 16일 회사: 감사 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 2명 서면논의 감사종결단계 커뮤니케이션
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 여행은 사회적 상호작용을 통한 자아실현의 수단으로, 인간생활을 보다 풍요롭고 가치 있게 만드는 삶의 필수적 요소로 인식되고 있습니다. 그 중요성은 또한 국민의 생활수준 향상과 여가 시간 증가에 따라 더욱 커지고 있습니다. [경기변동의 특성]여행산업은 경기변동에 매우 민감하게 반응하나 단기적으로 영향을 받으며 장기적인 측면에서의 성장세에는 영향을 크게 받지 않습니다. 과거 글로벌경제 위기, 신용카드 대란 등도 여행수요의 감소 등으로 이어졌으나 단기적인 영향에 그쳤고 바로 회복하여 성장세를 유지하는 모습을 보였습니다. 그러나 코로나19 팬데믹으로 인해 전례없는 장기적인 여행 수요감소가 이루어졌으나 정점을 지나 시장 회복이 될 것이라는 기대감으로 점진적으로 여행수요의 회복이 이루어지고 있습니다.[시장여건]여행 산업의 시장은 크게 아웃바운드, 인바운드, 국내로 구분됩니다. 제공되는 상품의 특성 상 모든 업체들이 유사한 또는 같은 상품을 제공하고 있으므로 경쟁이 활발한 시장입니다.[경쟁우위요소]모회사인 하나투어는 여행상품 구성자원 소싱, 상품개발, 상품공급과 홍보/마케팅에 집중하고 당사는 이렇게 준비된 여행상품에 대한 상담과 예약전환, 예약관리를 전담합니다. 이를 통해 효율적인 업무진행이 가능하고 보다 고도화된 고객소통과 접점 관리를 할 수 있으며 소비자의 신뢰형성 및 높은 브랜드 가치를 유지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 여행알선서비스업을 주된사업으로 운영하고 있습니다. 여행알선은 포괄적인 의미에서 관광사업에 해당됩니다. 관광진흥법에서 정의하는 관광사업은 관광객을 위하여 운송,숙박,운동,오락,휴양또는 용역을 제공하거나 그 밖에 관광에 부합하는 시설을 갖추어 이를 이용하게 하는 사업으로, 여행업, 관광숙박업, 관광객이용시설업, 국제회의업, 카지노업, 유원시설업, 관광편의시설업등 총 7개의 종류로 구분 가능합니다. 그 중에서도 여행업은 일반여행업, 국외영행업, 국내여행업으로 분류됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 영업용 설비 현황 (당기말) (단위:천원) 구 분 사무실 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 당기말금액 (2) 설비의 신설·매입계획등해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당기 및 전기에 발생한 매출은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타알선수익 여행알선수익 기타수익 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리 목적당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도 및 회수방식(신용거래 또는 현금거래)을 결정하여 거래하고 있습니다. 또한 일정 수준 신용도에 미치지 못하는 경우에는 담당부서의 승인하에 담보 또는 지급보증을 제공받고 거래를 하고 있습니다.한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성
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위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다.(4) 자본위험관리당사는 자본구조의 최적화를 추구하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 유지 및 관리하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당사는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 부채 비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
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II. 비유동부채 1. 장기종업원급여채무 2. 리스부채(주석12) 3. 복구충당부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금(주석14) Ⅱ. 이익잉여금(주석14) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 포 괄 손 익 계 산 서 제20기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제19기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 하나투어리스트 (단위:원) 과 목 제 20 (당)기 제 19 (전)기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과가. 재무상태 (단위:천원) 과 목 2021년(20기) 2020년(19기) 2019년(18기) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타포괄손익누계 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 나. 영업실적 (단위:천원) 과 목 2021년(20기) 2020년(19기) 2019년(18기) 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외 수익(손실) 영업외 비용 법인세차감전 순이익(손실) 법인세 비용 당기순이익 다. 자금조달당사는 무차입경영상태를 유지하고 있으므로 자기자금 외에 자금조달 현황이 없습니다.
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II. 비유동부채 1. 장기종업원급여채무 2. 리스부채 3. 복구충당부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제20기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제19기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 하나투어리스트 (단위:원) 과 목 주석 제 20 (당)기 제 19 (전)기
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IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제23(당)기 2021년 12월 31일 현재 제22(전)기 2020년 12월 31일 현재 현대아산 주식회사 1. 회사의 개요 현대아산주식회사(이하 "당 사")는 대북사업을 목적으로 1999년 2월 5일 대한민국에서 설립되어, 북한 소재 금강산 일대의 개발사업과 관광사업 및 개성공단개발사업과 개성관광사업 등을 영위하여 왔으며, 국내 건설사업, ODA 기자재 납품 및 용역 제공, MICE사업 등을 함께 영위하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 강원도 고성군이며, 주요 사업 소재지는 서울특별시 종로구입니다. 당사의 설립시 자본금은 100,000백만원이었으나 이후 수차의 증자 및 1차의 무상감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 161,095백만원 (1주당 금액: 5,000원,수권주식수: 20,000만주, 발행주식수: )이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 현대엘리베이터㈜ 현대건설㈜ KB증권㈜ 현대자동차㈜ ㈜현대백화점 기타 자기주식 합 계 한편, 당사는 정관에 의하여 보통주식으로 전환할 수 있는 전 환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면금액 3,000억원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채 또는 신주인수권부사채는 없습니다. 2. 중요한 회계정책 및 회계추정 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.1.1 회계정책과 공시의 변경 당사 는 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음 의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화) - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화) - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다. 1) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이
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유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.3 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.4 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하 거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.5 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.6 재고자산 당사의 재고자산은 상품, 저장품이며, 저장품은 주로 공사현장 건설자재로 구성되어 있습니다. 당사의 상품 및 저장품은 각각 총평균법 및 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한,
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보고기간종료일 현재 재고자 산의시가(순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.7 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 2.8 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물, 구축물 15년 또는 30년 정액법 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 5년 정액법 기타유형자산 5년 또는 30년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 차입원가자본화 당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다. 2.10 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 토지개발권 30년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 당사는 최초 북한 조선아시아태평양평화위원회와의 합의에 따라 금강산 개발사업의 대가를 금강산관광이 시작되는 날부터 6년 3개월간 분할지급하기로 하고, 분할 지급하는 대가에 가중평균차입 이자율인 11.05%를 적용한 현재가치금액을 무형자산 중 토지개발권으로 계상하고, 동 개발사업의 보장기간을 고려하여 30년 동안 정액법으로 상각하고 있었습니다. 한 편, 전기에 당사가 추진해 온 금강산관광사업의 중단이 장기화되고 있고,
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관광재개시기의 합리적 추정이 불가하여 금강산관광과 관련된 무형자산을 회계 기준에 따라 손상 회계처리 하였습니다. 또한, 당사는 소프트웨어 및 산업재산권에 대하여 당해 자산의 사용이 가능한 시점부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 무형자산에 대하여 취득가액 에서 내용연수를 적용하여 상각된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비 또는 영업외 비용으로 계상하고 있습니다 전기에 영업외비용으로인식한 무형자산상각비는 백만원 입니다. 2.11 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.12 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.13 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 당사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이
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높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다. 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.15 수익인식 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. (3) 건설형 공사계약 공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다. (4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (5) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.16 금융자산과 금융부채의 측정 최초측정 당사는
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금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험 회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외 ) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정 당사는 금 융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. 2.17 COVID-19 영향전기부터 지속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 당사 관광부문의 매출과 수주활동 및 기존 채권의 회수, 상품재고 가치평가 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 향후 당사의 재무상태 및 현금흐름 등에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 3. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당기 전기 제한내용 장기금융상품 NH농협은행 공사대금 판결금 질권설정(*1) 장기금융상품 NH농협은행 외 당좌개설보증금 단기투자자산 우리은행 공사선수금보증약정(*2) 합 계 (*1) 당사는 서울특별시 도시기반시설본부를 상대로 공사대금 청구소송을 제기하여 2016년 12월 1심에서 일부승소 판결을 받아 공사대금을 수령하였으며, 공동시공사였던 중앙건설(주) 입 금분에 대해 2017년1월 당사가 이체받아 정기예금을 개설하고 질권이 설정되었습니다. (*2) 당사는 포항-안동2(1공구)국도건설공사 및 20-육-00부대 시설공사와 관련하여 발주처로부터 선수금을 수령하였고, 건설공제조합으로부터 선금보증서를 발급받으면서 건설공제조합과 맺은 선금보증 약정비율(계약금액 40%)을 초과한 선금에 대해 선금공동관리계좌를 설정하여 예치를 하였습니다. 해당 금액은 공사진행에 따라 소진될 예정입니다. 4. 단기투자자산보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 특정금전신탁 5. 재고자산 당사는 당기 이전에 평가손실을 인식한 상품을 당기 중 판매하여 상품에 대한 평가손실 14백만원(전기 11백만원)을
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환입하였습니다. 또한, 당사는 보고기간 말 현재 정상적인 영업주기 내에 판매되지 않은 상품에 대하여 평가손실 428백만원(전기 251백만원)을 인식하였습니다. 6. 장기투자증권 (1) 당기 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당기 전기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 국공채 건설공제조합 출자금(*) 전기공사공제조합 출자금(*) 정보통신공제조합 출자금 소방산업공제조합 출자금 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 출자금 리딩투자증권 투자신탁 충주드림파크개발 출자금 합 계 (*) 각 조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석23참조). (2) 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 대체 기말 매도가능증권평가이익 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 대체 기말 매도가능증권평가이익 (3) 장기투자증권 중 국공채에 대한 만기일에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 초과 5년 이내 당기 및 전기 중 상기 국공채와 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 천원 및 천원 입니다. 7. 지분법적용투자주식 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 지분법피투자기업 현황 (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 한누리주식회사(*) 현대경제연구원(*) 합 계 (*) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임직원이 지분법피투자기업의 임원을 겸직하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 한누리주식회사(*) 현대경제연구원(*) 합 계 (*) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임직원이 지분법피투자기업의 임원을 겸직하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 지분법 평가내역당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 기 초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 한누리주식회사 현대경제연구원 합 계 (단위 : 천원) 구 분 전 기 기 초 취득(*) 지분법손익 지분법자본변동 기 말 한누리주식회사 현대경제연구원 합 계 (3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 당 기 자산 부채 순자산 매출 당기손익 한누리주식회사 현대경제연구원 합 계 (단위 : 천원) 구 분 전 기 자산 부채 순자산 매출 당기손익 한누리주식회사 현대경제연구원 합 계 유형자 산(1) 토지 의 공시지가 (단위 : 천원) 내 역 장부금액 공시지가 당 기 전 기 당 기 전 기 토 지 유형자산 장부가액의 변동내용 (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 손상차손 기타증감 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 손상차손 기타증감 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당사의 토지와 건물 은 개성공단과 금강산 협력업체의 보험금 및 피해지원금과 관련하여 12,084백만원의 담보 와 5,490백만원의 대위권이 설정되어 있습니다(주석22.(2)참조). (4) 운용리스 이용 내역당사는 당기말 현재 본사 사무실 등에 대한 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 발생하는 지급리스료는 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 당사가 인식한 지급리스료는 3,478백만원(전기: 2,261백만원) 입니다. 상기 임차계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 무 형자산 (1) 무형자산 장부가액의 변동내용 (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 / 대 체 상 각 기 말 소프트웨어 산업재산권 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초
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취 득 / 대 체 상 각 손 상 기 말 토지개발권 소프트웨어 산업재산권 합 계 (2) 무형자산상각비 배부내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 영업외비용 합 계 10. 토지개발권 및 장기미지급금 당사는 최초 북한 조선아시아태평양평화위원회와의 합의에 따라 금강산 개발사업의 대가를 금강산관광이 시작되는 날부터 6년 3개월간 분할지급하기로 하고, 분할 지급하는 대가에 가중평균차입 이자율인 11.05%를 적용한 현재가치금액을 토지개발권 대가로 하여 무형자산으로 인식하였습니다. 해당 토지개발권 대가는 30년간 정액상각하고 장기미지급금은 유효이자율법을 적용하여 명목가액과현재가치의 차액을 상각하고 있었습니다. 이후 2002년 장기미지급금의 지급방식을 정액지급에서 관광객 1인당 대가지급으로 변경합의 함에 따라 최초 합의에 따라 계상한 장기미지급금의 현재가치 할인차금 미상각액(24,563백만원)을 일시에 상각하여 이자비용으로 계상하고 이후 관광객 1인당대가 지급시 장기미지급금의 상환과 관광원가로 안분하여 계상하고 있습니다. 당사는 이후 2차례 추가 합의를 통해 금강산 개발사업 대가의 지급방식을 변경 합의하였고, 금강산관광의 경우 관광객 1인당 육로 당일관광은 $30, 육로 1박2일 관광은 $48 그리고 육로 2박3일 이상 관광은 $80을 지급하기로 합의하였고, 내금강관광은 1인당$22의 관광사업대가를 추가로 지급하기로 합의한 바 있습니다. 한편, 전기말 당사가 추진해 온 금강산관광사업의 중단이 장기화되고 있고, 관광재개시기의 합리적 추정이 불가하여 금강산관광과 관련된 유 ㆍ 무형자산을 회계기준에 따라 손상 회계처리하고, 장기미지급금은 지급방식이 관광객 1인당 일정금액을 지급하는 구조로서 금강산관광 관련 유 ㆍ 무형자산의 활용여부 및 그 시기와 맞물려 있는 만큼 일시 제거하였습 니다. 향후 대내외적 영업환경에 유의적 변화가 발생할 경우 변화된 환경에 따른 회계처리를 적용할 예정입니다. 11. 차입금(1) 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(*4) 당 기 전 기 남북협력기금(*1) 수출입은행 남북협력기금(*2) 수출입은행 남북협력기금(*3) 수출입은행 합 계 (*1) 당사는 남북협력기금과 관련하여 총 7,000백만원 한도의 경제협력사업자금대출약정을 체결하여 동 금액을 금강산 관광 관련 협력업체에 대여금으로 집행하였고, 수차례 차주 변경 및 상환을 통해 당기말 현재 금강산 협력업체 대여금으로 집행되어 있는 차입금 잔액은 97백만원 입니다(주석24.(5)참조). (*2) 당사는 2014년 통일부의 남북협력기금과 관련하여 '금강산 특별경제교류협력자금 대출' 2,400백만원을 대출 실행하였고, 이와 관련하여 현대엘리베이터㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석23.(2), 주석24.(5)참조). (*3) 당사는 통일부의 남북협력기금과 관련하여 '금강산 협력업체 임대보증금 반환용 재대출'을 하였으며, 이와 관련하여 현대엘리베이터㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 당 사는 동 금액을 금강산 관광 관련 협력업체 임대보증금 상환에 집행하였습니다(주석23.(2), 주석24.(5)참조). (*4) 통일부의 남북협력기금 대출이자율은 당기 중 기존 2%에서 1.5%로 0.5%인하되었습니다. (2) 유동성 위험 당사의 경영관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 경영관리팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출 금식 예금, 시 장 성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재
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당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금에 백만원 전기말: 52,060백만원 )을 투자하고 있습니다. 당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 예수보증금 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 매입채무 매입채무(어음) 단기차입금 미지급금 미지급비용 예수보증금 합계 12. 퇴직급여충당부채(1) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 증 가 감 소 기 말 (2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 퇴직금의 지급 평가 추가납입 기말 13. 화폐성 외화자산과 외화부채보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 단 위 당 기 전 기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금 및현금성자산 USD EUR CNY JPY AUD NZD 자 산 합 계 USD EUR CNY JPY AUD NZD 예수보증금 USD 부 채 합 계 USD 14. 특수관계자 공시(1) 지배종속기업 등 현황 1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 현대엘리 베이터 ㈜(지분율 )입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 없습니 다.3) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 당기말 전기말 관계기업 ㈜현대경제연구원, 한누리㈜ ㈜현대경제연구원, 한누리㈜ 기타특수관계자 에이블현대호텔앤리조트㈜, 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜(구.현대종합연수원㈜), 현대무벡스㈜, 현대엘리 베이터서비스㈜, 한누리에너지㈜, ㈜에이치에스티, 현대글로벌㈜, 현대네트워크㈜, 현대지비에프엠에스㈜(구.골드브릭스에프엠에스㈜), 현대지비리테일유한회사(구.지비에프엠에스리테일(유)), ㈜청송산업개발, 에이치디충주태양광1호㈜, 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 에이블현대호텔앤리조트㈜, 현대종합연수원㈜,현대무벡스㈜, 현대엘리 베이터서비스㈜, 한누리에너지㈜, ㈜에이치에스티, 현대글로벌㈜, 현대네트워크㈜, 골드브릭스에프엠에스㈜, 지비에프엠에스리테일 (유) ㈜쓰리비, 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 당사는 기업 활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 발생한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 단기급여(급여,복리후생비 등) 퇴직급여 합계 3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 회 사 명 매출 매입 유무형자산 취득 지배기업 현대엘리베이터㈜ 관계기업 ㈜현대경제연구원 기타 특수관계자 에이블현대호텔앤리조트㈜ 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜ 현대무벡스㈜ 현대엘리베이터서비스㈜ ㈜에이치에스티 현대글로벌㈜ 현대네트워크㈜ 현대지비에프엠에스㈜ 현대지비리테일유한회사 (주)청송산업개발 에이치디충주태양광1호㈜ 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 회 사 명 매출 매입 유무형자산 취득 지배기업 현대엘리베이터㈜ 관계기업 ㈜현대경제연구원 기타 특수관계자 에이블현대호텔앤리조트㈜ 현대종합연수원㈜ 현대무벡스㈜ 현대엘리베이터서비스㈜ ㈜에이치에스티 현대글로벌㈜ 현대네트워크㈜ 주요 경영진 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 (전기) (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 (5) 당기말과 전기말 현재
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특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 보증금 매입채무 등 보증금 지배기업 현대엘리베이터㈜ (*1) 관계기업 ㈜현대경제연구원 기타 특수관계자 에이블현대호텔앤리조트㈜ 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜ 현대무벡스㈜ 현대엘리베이터서비스㈜ 한누리에너지㈜ ㈜에이치에스티 현대글로벌㈜ 현대네트워크㈜ 현대지비에프엠에스㈜ 현대지비리테일유한회사 (주)청송산업개발 (*2) 에이치디충주태양광1호㈜ (*3) 주요 경영진 계 (*1) 진행기준을 적용하여 계상한 공사선수금 3,099,406천원이 포함되어 있습니다. (*2) 진행기준을 적용하여 계상한 공사미수금 1,326,423천원이 포함되어 있습니다. (*3) 진행기준을 적용하여 계상한 공사미수금 218,664천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 보증금 매입채무 등 보증금 지배기업 현대엘리베이터㈜ 관계기업 ㈜현대경제연구원 기타 특수관계자 현대무벡스㈜ 에이블현대호텔앤리조트㈜ 현대종합연수원㈜ 한누리에너지㈜ ㈜에이치에스티 현대네트워크㈜ 골드브릭스에프엠에스㈜ 지비에프엠에스리테일 (유) 주요 경영진 계 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 담보 내역은 없으며, 개성공단 주유소 운영과 관련하여 관계기업인 한누리주식회사의 종속기업인 한누리에너지주식회사에게 당사가 지급한 보증금 10억원 중 6억원의 상환에 대한 연대보증을 한누리주식회사로부터 제공받고 있습니다. 당기말 현재 당사는 통일부의 남북협력기금 대출 3,362백만원에 대하여 4,034백만원의 연대보증과 안양시 호계동 오피스텔 신축사업 PF대출 16,400백만원, 천안 오토아레나 개발사업 PF대출 90,000백만원, 부천 소사역 주상복합 신축사업PF대출90,000백만원, 동탄역 오피스텔 신축사업PF대출 45,200백만원에 대한 채무보증 및 책임준공 보증을 지배기업인 현대엘리베이터로부터 제공받고 있습니다. 또한, 서초구 반포동 복합시설공사와 관련하여 당사가 책임준공 의무를 이행 하지 못할 경우 지배기업인 현대엘리베이터가 9,716백만원 규모의 대체시공을 확약하는 약정계약이 체결되어 있습니다. 또한, 충주 태양광발전소 설치공사와 관련하여 공동시공사인 현대글로벌과 연대하여 책임준공을 확약하는 약정을 체결하고 있습니다. 15. 자 본(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식의 수(보통주) (2) 자본금 및 주식할인발행차금의 변동내역 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 주식할인발행차금 전기말 당기말 (3) 자본잉여금 가. 감자차익당사는 재무구조 개선을 목적으로 2004년 2월 27일자 이사회결의 및 2004년 3월 19일자 주주총회 결의를 거쳐 당사의 발행주식 중 대주주 보유지분과 당사가 보유한 자기주식 등 80,232,940주를 무상감자한 바 있습니다(감자기준일 2004년 4월 27일). 당사의 자본금은 무상감자 후 450,000,000천원에서 48,835,300천원으로 감소하였으며, 당사는 무상감자로 인한 자본의 감소액 401,164,700천원 중 343,817,644천원을 결손금 보전에 충당하고 잔액 57,347,056천원의 감자차익을 인식하였습니다. 나. 자기주식처분이익당사는 무상수증한 당사 소유의 자기주식 중 2003년에 865,940주를, 2009년에 145,090주를, 2013년에 98,675주를 주당 5,000원에 처분하였으며, 처분에 따른 현금 등의 유입액에서 처분직접비용을 차감한 잔액을 자본잉여금으로 인식하였습니다.(4) 자기주식당사는 2002년 2월 19일 당사의 주주인 현대중공업주식회사로부터 당사의 주식 8,905,000주를 무상으로 증여받았습니다. 동 거래가 무상증여이므로 자기주식의 취득원가는 0원이 되고, 이에 따라 당사는 자기주식관련 별도의
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회계처리를 하지 아니하였습니다. 당사는 2003년 중 상기 자기주식 중 865,940주를, 2009년 중 145,090주를, 2013년에 98,675주를 처분하였으며, 2004년 중 7,235,153주를 무상감자하였으므로 보고기간종료일 현재 보유중인 자기주식수는 560,142주입니다. 16. 결손금처리계산서 당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. 결손금처리계산서===================== 제23기 2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지 제22기 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 처리예정일 2022년 3월 일 처리확정일 2021년 3월 일 현대아산 주식회사 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익 결손금처리액 차기이월미처리결손금 . 포괄손익계산서 당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 기타포괄손익 매도가능증권평가이익 포괄손익 18. 건설형 공사계약 (1) 공사계약잔액과 공사수입 (당기) (단위 : 백만원) 공사명 발주처 기초계약잔액 신규계약액 도급금액변동액 공사수익인식액 기말 계약잔액 천안오토아레나신축공사 ㈜한결개발 부천소사역주상복합신축공사 한송건설산업㈜ 동탄역 오피스텔 신축공사 ㈜에이치티파트너스 포항-안동2(1공구)국도건설공사 부산지방국토관리청 화성동탄1지구반송동오피스텔신축공사 ㈜가림아이앤씨 현대엘리베이터충주신공장신축공사 현대엘리베이터㈜ 동두천 자원순환시설공사 청송산업개발 동래구신청사건립공사 부산광역시 동래구 충남서부권 광역상수도사업(제1공구-홍성계통) 시설공사 한국수자원공사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 한국도로공사 안양호계동오피스텔신축공사 ㈜피케이퓨처 경원선남측구간철도복원건설공사 한국철도시설공단 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 한국토지주택공사 반포동복합시설공사 ㈜대신이디아이 경기도 이천시 중리동 생활형숙박시설 신축사업 ㈜더유플러스 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 한국토지주택공사 초지대교인천간도로건설공사 경기도건설본부 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 한국토지주택공사 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 대전지방국토관리청 삼성동위버포레오피스텔신축 ㈜시몬느 영산강 강변도로 개설공사 전남도청 약사천 낭만마을 수공업팩토리 신축공사 강원도 춘천시 옥계 공공하수처리시설 증설사업 강릉시상하수도사업소 (강릉아레나)생활밀착형국민체육센터조성공사 강원도 강릉시 비상연계관로 및 배수관로 안정화사업 경기도 김포시 상하수도사업소 기타 합 계 (전기) (단위 : 백만원) 공사명 발주처 기초계약잔액 신규계약액 도급금액변동액 공사수익인식액 기말 계약잔액 천안오토아레나신축공사 ㈜한결개발 현대엘리베이터충주신공장신축공사 현대엘리베이터㈜ 포항-안동2(1공구)국도건설공사 부산지방국토관리청 안양호계동오피스텔신축공사 ㈜피케이퓨처 이천시중리동생활형숙박시설신축사업 ㈜더유플러스 동래구신청사건립공사 부산광역시 동래구 삼성동위버포레오피스텔신축 ㈜시몬느 새만금-전주간 고속도로 건설공사 한국도로공사 새만금전주건설사업단 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 한국토지주택공사 인천지역본부 반포동복합시설공사 ㈜대신이디아이 초지대교인천간도로건설공사 경기도건설본부 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 한국토지주택공사 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 한국토지주택공사 경원선남측구간철도복원건설공사 한국철도시설공단 영동대로646주거복합신축공사 ㈜동흥산업개발 제이스텍마곡연구소신축공사 ㈜제이스텍 남양주다산지금1초등학교건축공사 경기도시공사 국가병원체자원은행신축공사 질병관리본부 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 대전지방국토관리청 비상연계관로 및 배수관로 안정화사업 김포시상하수도사업소 강서구등촌동복합건물신축공사 ㈜삼일씨앤디 20-육-00부대 시설공사(1470) 육군수도군단사령부 (강릉아레나)생활밀착형국민체육센터조성공사 강원도 강릉시 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 한국토지주택공사 인천지역본부 태안발전본부정분진입도로및경비실증축공사 한국서부발전주식회사 영산강 강변도로
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개설공사 전남도청 부성지구 도시개발사업 공사 천안시도시건설사업소 무릉도원면소규모공공하수도설치공사 강원도 영월군청 기 타 합 계 (2) 공 사손익과 공사대금 선수금 및 미수금의 내역 (당기말) (단위 : 백만원) 공사명 누적공사원가 누적공사수익 공사대금청구누계액 공사대금회수누계액 공사대금선수금 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 현대엘리베이터충주신공장신축공사 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 초지대교인천간도로건설공사 영동대로646주거복합신축공사 동두천 자원순환시설공사 경기도 이천시 중리동 생활형숙박시설 신축사업 삼성동위버포레오피스텔신축 안양호계동오피스텔신축공사 천안오토아레나신축공사 영산강 강변도로 개설공사 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 제이스텍마곡연구소신축공사 강서구등촌동복합건물신축공사 포항-안동2(1공구)국도건설공사 국가병원체자원은행신축공사 태안발전본부정분진입도로및경비실증축공사 부성지구 도시개발사업 공사 남양주다산지금1초등학교건축공사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 반포동복합시설공사 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 비상연계관로 및 배수관로 안정화사업 20-육-00부대 시설공사(1470) 부천소사역주상복합신축공사 무릉도원면소규모공공하수도설치공사 기타 합 계 (전기말) (단위 : 백만원) 공사명 누적공사원가 누적공사수익 공사대금청구누계액 공사대금회수누계액 공사대금선수금 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 초지대교인천간도로건설공사 현대엘리베이터충주신공장신축공사 영동대로646주거복합신축공사 영원무역이천상류판매시설신축공사 청라R 영산강 강변도로 개설공사 평창군대관령면공동주택신축공사 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 서울대학교우석경제관신축공사 오색자연휴양체험지구주차장1조성사업 강서구등촌동복합건물신축공사 성북동단독주택신축공사 제이스텍마곡연구소신축공사 이천시중리동생활형숙박시설신축사업 포항-안동2(1공구)국도건설공사 삼성동위버포레오피스텔신축 부성지구 도시개발사업 공사 신북공공하수처리시설증설공사 태안발전본부정분진입도로및경비실증축공사 국가병원체자원은행신축공사 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 안양호계동오피스텔신축공사 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 남양주다산지금1초등학교건축공사 무릉도원면소규모공공하수도설치공사 기타 합 계 3) 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동이 당기와 미래 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향(*) 미래 손익에미치는 영향(*) 건축 등 (*) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총공사원가와 당기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 13,148백만원(전기말: 9,517백만원) 감소합니다. (4) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 공사명 계약일 계약상완성기한 진행률 공사미수금(미청구) 공사미수금(청구) 총액 대손충당금 총액 대손충당금 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 영산강 강변도로 개설공사 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 초지대교인천간도로건설공사 경원선남측구간철도복원건설공사 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 부성지구 도시개발사업 공사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 태안발전본부정분진입도로및경비실증축공사 포항-안동2(1공구)국도건설공사 영동대로646주거복합신축공사 강서구등촌동복합건물신축공사 경기도 이천시 중리동 생활형숙박시설 신축사업 안양호계동오피스텔신축공사 국가병원체자원은행신축공사 삼성동위버포레오피스텔신축 제이스텍마곡연구소신축공사 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구
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남양주다산지금1초등학교건축공사 현대엘리베이터충주신공장신축공사 동래구신청사건립공사 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 반포동복합시설공사 천안오토아레나신축공사 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 부천소사역주상복합신축공사 동두천 자원순환시설공사 화성동탄1지구반송동오피스텔신축공사 충남서부권 광역상수도사업(제1공구-홍성계통) 시설공사 동탄역 오피스텔 신축공사 (전기말) (단위 : 천원) 공사명 계약일 계약상완성기한 진행률 공사미수금(미청구) 공사미수금(청구) 총액 대손충당금 총액 대손충당금 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 영산강 강변도로 개설공사 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 초지대교인천간도로건설공사 경원선남측구간철도복원건설공사 성북동단독주택신축공사 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 신북공공하수처리시설증설공사 부성지구 도시개발사업 공사 평창군대관령면공동주택신축공사 영원무역이천상류판매시설신축공사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 태안발전본부정문진입도로및경비실증축공사 서울대학교우석경제관신축공사 오색자연휴양체험지구주차장1조성사업 포항-안동2(1공구)국도건설공사 영동대로646주거복합신축공사 강서구등촌동복합건물신축공사 이천시중리동생활형숙박시설신축사업 안양호계동오피스텔신축공사 국가병원체자원은행신축공사 삼성동위버포레오피스텔신축 제이스텍마곡연구소신축공사 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 남양주다산지금1초등학교건축공사 현대엘리베이터충주신공장신축공사 동래구신청사건립공사 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 반포동복합시설공사 천안오토아레나신축공사 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 (5) 공사손실충당부채 증감내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 증 가 (감 소) 기 말 (6) 하자보수충당부채 증감내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 사 용 환 입 전 입 기 말 (7) 주요 합작공사 내역 (당기말) (단위 : 백만원) 공사명 발주처 총도급금액 당사금액 당사지분율 대표사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 한국도로공사 고려개발 초지대교인천간도로건설공사 경기도건설본부 현대아산 충남서부권 광역상수도사업(제1공구-홍성계통) 시설공사 한국수자원공사 태영건설 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 한국토지주택공사 동문건설 포항-안동2(1공구)국도건설공사 부산지방국토관리청 현대아산 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 한국토지주택공사 인천지역본부 현대아산 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 한국토지주택공사 동문건설 경원선남측구간철도복원건설공사 한국철도시설공단 현대건설 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 대전지방국토관리청 삼진씨앤씨 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 한국토지주택공사 동문건설 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 한국토지주택공사 이에스개발 영산강 강변도로 개설공사 전남도청 혜림건설 동래구신청사건립공사 부산광역시 동래구 현대아산 부성지구 도시개발사업 공사 천안시도시건설사업소 현대아산 남양주다산지금1초등학교건축공사 경기도시공사 현대아산 비상연계관로 및 배수관로 안정화사업 경기도 김포시 상하수도사업소 현대아산 (전기말) (단위 : 백만원) 공사명 발주처 총도급금액 당사금액 당사지분율 대표사 새만금-전주간 고속도로 건설공사 한국도로공사 고려개발 초지대교인천간도로건설공사 경기도건설본부 현대아산 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 한국토지주택공사 동문건설 포항-안동2(1공구)국도건설공사 부산지방국토관리청 현대아산 시흥능곡지구 주변도로 건설공사 한국토지주택공사 인천지역본부 현대아산 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 한국토지주택공사 동문건설 경원선남측구간철도복원건설공사 한국철도시설공단 현대건설 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 대전지방국토관리청 삼진씨앤씨 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 한국토지주택공사 동문건설 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 한국토지주택공사 이에스개발 영산강 강변도로 개설공사 전남도청 혜림건설 동래구신청사건립공사 부산광역시 동래구 현대아산 부성지구 도시개발사업 공사 천안시도시건설사업소 현대아산 남양주다산지금1초등학교건축공사 경기도시공사 현대아산 비상연계관로 및 배수관로
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안정화사업 경기도 김포시 상하수도사업소 현대아산 19. 법인세비용과 이연법인세 (1) 법인세비용의 산출내역 (단위 : 천원) 구 성 내 역 당 기 전 기 당기법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 북측소득 비과세수익 비공제비용 이연법인세자산성 변동 이월결손금공제 세액공제 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 (단위 : 천원) 당 기 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 퇴직급여충당부채 지분법평가손익 지분법자본변동 자기주식 대손충당금 하자보수충당부채 공사손실충당부채 상품평가충당금 외상매입금 미지급비용(연차) 감가상각비 유형자산손상차손 재고자산감모손실 기타영업외비용 소계 장기투자증권 퇴직보험예치금 미수수익 공사수익 소계 세무상결손금 합계 미인식 이연법인세자산 이연법인세 잔액 (단위 : 천원) 전 기 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 퇴직급여충당부채 지분법평가손익 지분법자본변동 자기주식 토지개발권 대손충당금 하자보수충당부채 공사손실충당부채 기타충당부채 상품평가충당부채 장기미지급금 외화환산손익 미지급비용(연차) 단기투자자산평가손익 감가상각비 유형자산손상차손 재고자산감모손실 기타영업외비용 소계 장기투자증권 퇴직보험예치금 미수수익 공사수익 소계 세무상결손금 합계 미인식 이연법인세자산 이연법인세 잔액 한편, 남측과 북측에서 영위하는 관광업 및 건설업 등에 대하여 '남북사이의 소득에관한 이중과세방지를 위한 합의서 제22조'의 규정에 의해 대한민국에 과세권이 없는북측 소득에 대하여 소득면제방식으로 이중과세를 회피하도록 규정되어 있는 바, 당사는 남측소득에 한하여 국내 과세당국에 법인세 신고를 하고 있습니다.당사는 당기말 및 전기말 현재 이월결손금 및 자기주식 등으로 인한 차감할 일시적차이가 가산할 일시적차이를 초과하나, 향후 과세대상인 남측 과세소득의 발생여부가 불확실하고 예측가능한 기간내에 자기주식을 처분할 것이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. (4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 합 계 (5) 보고기간종료일 현재 당사의 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2012년 2022년 2013년 2023년 2014년 2024년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 합계 20. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익(손실) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (당 기) (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 보통주식 자기주식 합 계 (전 기) (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 보통주식 자기주식 합 계 희석증권이 없으므로, 희석주당순 손익 은 기본주당순 손익 과 동일합니다. 21. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산의 완성주택 대체 22. 보험가입자산 및 피해지원금 (1) 당사는 초지대교~인천간도로공사현장에 건설공사보험을 가입하고 있습니다. 또한 강원도 고성 화진포휴게소 건물에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 현대엘리베이터가 보험계약자로 가입한 임원배상책임보험(보상한도 50,000백만원)의 피보험자로 당사 및 현대엘리베이터