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실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데글로벌로지스주식회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적인 위험 사전평가 및 감사절차계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 중간감사(2021.11.22~26) 일 명 명 내부통제위험 평가 별도재무제표 감사(2022.01.19~01.28) 일 명 명 별도재무제표 감사절차 일 명 명 연결재무제표 감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 이천물류센터 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 롯데글로벌로지스 본사 실사(입회)대상 현금, 보관 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음. 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 07월 21일 발신: 업무수행이사와 업무팀원 1인수신: 감사 서면보고 감사계획 논의 2021년 12월 28일 발신: 업무수행이사와 업무팀원 1인수신: 감사 서면보고 감사계획 논의 2022년 03월 07일 발신: 업무수행이사와 업무팀원 1인수신: 감사 서면보고 2021년 기말감사 진행현황
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 택배사업부문 '소화물일관수송'이라는 명칭으로 불리기도 하는 택배는 소형 화물을 송하주의 문전에서 인수하여 수하주의 문전까지 운송업자의 책임 하에 일관수송하는 운송의 한 형태를 말합니다. 다른 수송체계와 비교해 볼 때 신속성, 정확성, 편리성, 경제성을 기본 특징으로 하고 있으며, 크게 다음 세 가지 특성으로 설명될 수 있습니다. 첫째, 혁신성입니다. 택배는 전화, 인터넷, 모바일로 화물 접수를 의뢰할 수 있고, 운송시간을 대폭적으로 단축하여 접수된 화물을 익일에 상대방에게 배달할 수 있는 수송 체계입니다. 이때 정확한 화물 도착 예정시간을 고객에게 안내할 수 있습니다. 둘째, 신속성과 안전성입니다. 택배는 익일 배달이 가능한 신속한 운송 체계입니다. 이로써 우편소포, 철도소화물, 정기노선과는 차별화된 신속한 서비스를 제공한다고 할 수 있습니다. 그리고 택배 화물추적시스템을 활용하여 운송장부터 시작해서 모든 화물정보를 단말기에 입력하기 때문에 각 화물이 어느 위치에 있는 지 실시간으로 파 악할 수 있으며 이를 통해 안정성과 확실성을 유지하고 있습니다. 마지막으로 상품의 소형성입니다. 택배로 운반되는 주요 화물은 보통 포장 단위당 25kg 이하, 가로 및 세로와 높이의 합이 160cm 이내(단, 최장변이 100cm 이내)의 소형화물입니다. 이와 같은 규격의 상품을 개인 또는 기업 화주로부터 전달 받아 운송하고 있습니다. 나. SCM사업부문 SCM(Supply Chain Management)이란 창고 운영, 재고 관리, 수송과 배송 등 전통적인 물류에서 더 나아가 고도화된 IT 시스템을 바탕으로 생산된 물류 정보를 활용하여 생산, 유통 등 모든 공급망 관리의 최적화를 실현하는 물류 서비스를 말합니다. 당사의 SCM사업본부는 화주기업에 수배송, 창고 관리, 유통 가공, 수출입 운송, 통관 등의 SCM 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근 IT Solution을 활용하여 화주기업의 물류 네트워크 및 프로세스를 정밀진단하고 이를 토대로 보다 향상된 운영 대안을 제안하는 컨설팅 분야로까지 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. 다. 글로벌사업부문 당사의 글로벌사업부문은 크게 포워딩, 인터모달, 국제특송, 항만운영사업으로 구분되어 있으며 각 사업영역별로 다음과 같은 특성을 가집니다.(1) 포워딩 포워딩 분야는 다시 해상 포워딩과 항공 포워딩, 프로젝트 포워딩으로 나뉘어집니다. 해상 포워딩이란 화학제품, 제조 부품, 소비재 상품 등 컨테이너에 적입 가능한 정형화물을 운반하는 컨테이너 운송과 고객사의 운송 수요에 맞추어 건설 기자재, 광물, 곡물 등 비정형 대량 화물을 운송하는 벌크화물 운송으로 분류됩니다. 항공 포워딩 영역에서는 주로 반도체, 신선도 민감 제품 등의 고부가가치 상품과 긴급 수요 발생 상품 등 운송 안정성과 신속성이 요구되는 화물을 취급합니다. 이를 운반하는 데 있어 단순히 항공 운송만 제공하는 것이 아니라 운송 과정에 수반되는 보세 업무, 항온ㆍ냉장창고 등 특수창고 운영 및 무진동 차량을 이용한 특수운송까지 영역을 확대하여 보다 복합적인 항공운송 관련 서비스를 제공하고 있습니다. 마지막으로 프로젝트 포워딩 분야에서는 발전 설비, 대형 선박 부품, 플랜트 화물과 같은 다양한 종류의 특수 화물을 바지선, 중량물 운반선, 트랜스포터 등의 특수 운송 장비로 운반하는 물류 서비스 제공 업무를 수행합니다(2) 인터모달인터모달이란 트럭과 화물열차를 이용하여 항만과 수출자 또는 항만과 수입자 사이에서 화물을 운송하는 사업 분야를 지칭하는 표현입니다. 인터모달 사업에서 경쟁력을 높이기 위해서는 컨테이너 보관지인 컨테이너 야드, 철도 운송을 위한 철도 Depot 그리고 항만 배후부지를 확보하는 것이 중요합니다. 당사는 부산, 광양, 옥천, 의왕, 전주 등 국내 주요 수출입 거점에서 각각의 시설을 운영하고 있으며 이를 바탕으로 수출입 물류 운영의 효율성을 높여가고 있습니다.(3) 국제특송국제특송 사업은 소비자가 해외 판매업자로부터 물건을 구매 또는 판매했을 때 구입 물품을
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소비자가 원하는 장소까지 운송하는 Last-mile 서비스를 제공하는 사업 모델입니다. 최근 온라인 시장의 성장과 더불어 해외발 한국향 직구와 한국발 해외향 역직구 수요가 확대됨에 따라 당사는 항공기로만 이루어지던 기존 국제특송 서비스를 선박을 활용한 국제특송 서비스 영역으로까지 확장하였습니다. 또 해외 현지에 글로벌 유통센터를 설립하고, 중국과 일본 지역 고객을 주요 대상으로 하여 서비스를 제공하고 있습니다.(4) 항만운영항만운영사업에서는 화물 적재 및 하역, 보관을 위한 입출고, 화물 창고 관리 및 그에 수반되는 분류와 정돈 등의 작업을 수행합니다. 당사는 컨테이너를 안전하고 정확하게 그리고 신속히 하역할 수 있도록 최적의 운영계획을 수립하고, 모든 하역 과정이 고객이 요구하는 품질 수준에 도달할 수 있도록 장비 운용 방법을 규정하는 등 높은 수준의 항만운영 서비스를 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 터미널 내 하역장비 가동 효율 증진, 각 파트별 업무 지원 및 현장 직원들의 안전 강조, 효과적인 인사 노무관리, 항운노조와의 성숙한 노사 관계 유지 등에도 많은 주의를 기울이고 있습니다. 라. 사업부문별 요약 손익 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 (2021년) 제33기 (2020년) 택배사업부문 매출액 영업이익 SCM사업부문 매출액 영업이익 글로벌사업부문 매출액 영업이익 ※ 공통 판매비와 관리비 : 각 부문의 당해년도 매출 등 수혜원칙에 의거하여 산출된 배부율을 연중 발생 비용에 적용하는 방식으로 배 분됨 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 매출액 비중(%) 택배 용역 택배운송 택배운송 SCM 용역 SCM 운송 SCM 운송 글로벌 용역 복합운송 해운, 항공 등 복합운송 용역 항만운영 항만하역 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산설비 현황 당사는 택배, SCM, 글로벌 및 항만 사업을 위한 터미널 등의 토지, 건물, 구축물, 각종 중장비 및 차량 등을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초장부가액 당기증감 감가상각 대체 환율변동효과 기말금액 비고 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 나. 향후 투자계획 (1) 진천(중부권) 택배 MEGA HUB 터미널 구축 ① 구축목적 : 공급능력 증대 및 택배 네트워크 체제 개선을 통한 수익성 제고 ② 예상 투자규모 : 3,387억원 ③ 구축완료 예정시기 : 2022년(2) 영남권 물류통합센터 구축 ① 구축목적 : 영남지역 물류 통합을 통한 효율성 및 수익성 제고 ② 예상 투자규모 : 890억원 ③ 구축완료 예정시기 : 2022년(3) 여주 의류통합센터 구축 ① 구축목적 : 의류물류 통합센터를 통한 특화물류 선도 및 시장점유율 확대 ② 예상 투자규모 : 1,588억원 ③ 구축완료 예정시기 : 2023년 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 매출 실적 관련 내용은 동 보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」중 「2. 주요 제품 및 서비스」를 참조하시기 바랍니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ① 국내 : 3개 본부 팀 ② 종속회사 : 국내법인 (1개소), 해외 현지법인 ( 개소)(2) 판매방법 및 조건 ① 사업별 운송약관의 운송요율 또는 운송요금에 따라 현금 및 어음 결제(3) 판매전략 ① 네트워크 안정화를 통한 영업력 강화 및 서비스 품질 제고 ② 지역 특성에 맞는 영업전략 수립 및 현장 밀착 영업력 강화 ③ 고객 중심 사고와 서비스 수준 향상으로 고객 신뢰도 제고 ④ 육상/해운/항공운송과 통관, 국제특송업무 등의 서비스 제공 ⑤ 해외법인 등 글로벌 네트워크 구축을 통한 운송 효율성 및 시너지 효과 극대화 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 (1) 환율 변동에 따른 위험당사는 운송거래에서 발생하는 외화비용이 화주에게 받는 외화 운임수입과 비슷한 규모의 현금흐름을 가지고 있습니다. 뿐만 아니라 외화채권 및 외화채무가 전체 매출채권과 매입채무에서 차지하는 비중이 매우 적으므로 환율 상승에 따른 환차손의 발생이 환리스크에 따른 주요
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위험이라 할 수 없습니다.(2) 시장금리 변동 및 신용 위험시장금리 변동에 따른 이자비용 발생이라는 불확실성이 존재하지만 고정금리로 대규모 차입을 진행하여 해당 불확실성을 상당수 제거하였습니다. 또 당좌차월 등의 변동금리 차입금의 경우, 현재 기준금리에 따라 금리 수준이 안정적으로 유지되고 있습니다. 나. 위험관리정책 (1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 확보 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리를 하고 있습니다.① 환율 변동에 따른 위험 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교환하고 있습니다. 선임 관련 외화지급의 경우, 운임 수 입 입금 후 비용을 지급하는 방식으로 환율 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있 습니다. 해외 송금 관련해서는 당사 해외 파트너 업체들과의 유기적인 관계를 바탕으로 비용 지급 일정을 유연하게 정함으로써 환차손 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품거래 (CSR계약)로 환율 변동 리스크를 헷지하고 있습니다.② 시장금리 변동 및 신용위험 고정금리 차입금이 차지하는 비중이 변동금리 차입금에 비해 상대적으로 높은 편이므로 시장금리 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있다고 할 수 있습니다. 신용위험의 경우, 차입금 및 지급이자의 정시 상환, 안정적인 유동성 확보를 통해 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한 이자율스왑을 이용하여 외화변동금리부차입 거래의 변동금리 이자 지급을 원화 고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자 변동 리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.상기 항목과 관련된 자세한 사항은 동 보고서의 연결재무제표 주석 「 . 파생상품」을 참조하시기 바랍니다.(2) 위험관리조직당사는 시장위험 관리 인원을 별도로 두어 체계적으로 시장위험 및 리스크 관리 업무를 수행하고 있습니다. 다. 파생상품 보유 내역 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 CRS 외화사채에 대하여 만기에 원화원금을 부담하며, 외화고정이자 및 외화변동이자에 대하여 원화고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 라. 위험회피회계 당기말 현재 연결회사는 SMBC와 변동금리부채권(FRN) 발행 인수계약을 체결함에 따라 환율 및 이자율 변동을 헷지할 목적으로 CRS계약을 체결하였습니다 CRS 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있으며, 외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피 가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였고, 이자율스왑부분에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다.또한, 농협은행㈜와 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 모두 기타포괄손익으로 인식하였습니다.당기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원, 외화 단위 : USD) 파생상품 종류 종목 계약처 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 계약만기일 공정가액 평가주체 CRS 외화사모FRN SMBC SMBC CRS 외화사모FRN SMBC SMBC 이자율스왑 장기차입금 농협은행㈜ 농협은행㈜ 마. 파생상품에 대한 평가손익 (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비 고 당기 전기 위험회피 CRS 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 이자율 스왑 (*1) CRS 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. (*2) 당기까지 누적하여 파생상품평가이익 179,874천원이 발생하였으며, 법인세효과 39,572천원을 차감한 140,302천원의 기타포괄이익누계액을 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 합병계약 (1) 계약상대방 : 롯데로지스틱스㈜(2) 합병기일 : 2019년 3월 1일(3) 계약의 목적 및 내용 : 인적ㆍ물적 네트워크 효율적 운영 및 관리 체계 일원화를 통한 영업성과 개선 및 기업가치 극대화
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추구(4) 합병에 관한 보다 자세한 사항은 동 보고서의 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」과 2018년 12월 26일에 공시된 주요사항보고서(회사합병결정)를 참고하시기 바랍니다. 나. 브랜드 사용 계약 등 (1) 계약 상대방 : 롯데지주 주식회사 (2) 계약의 내용 : 브랜드 사용 계약, 경영자문 및 경영지원 용역 계약 (3) 브랜드 사용료 산정방식과 계약 기간 ① 사용료 : 당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 ② 계약기간 : 2022년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 (4) 경영자문 및 경영지원 용역대가 : 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 다. 진천(중부권) 택배 MEGA HUB 터미널 기계장치 구축 도급 계약 (1) 계약 상대방 : ㈜엘지씨엔에스 (2) 계약의 목적 및 내용 : 중부권 MEGA HUB 터미널 자동분류시스템 구축 (3) 계약 체결 시기 및 계약기간 : 2019년 11월 12일 ~ 2022년 1월 28일 (4) 계약금액 및 대금수수방법(기준) ① 계약금액 : 1,359억원 ② 계약금, 중도금, 잔금으로 나누어 분할 지급 라. 영남권 통합센터 자동화 설비 공사 도급 계약 (1) 계약 상대방 : 롯데정보통신㈜ (2) 계약의 목적 및 내용 : 영남권 통합센터 내 자동화 설비 구축 (3) 계약 체결 시기 및 계약기간 : 2020년 3월 30일~2021년 12월 10일 (4) 계약금액 및 대금수수방법(기준) ① 계약금액 : 미화 23,665,000달러, 원화 4,452,732,000원 ② 계약금, 중도금, 잔금으로 나누어 분할 지급 ③ 설비 추가, 레이아웃 변경에 따른 계약금액 변동 가능 마. 롯데마트몰 김포물류센터 부동산 매매 및 책임임대차계약 (1) 계약 상대방 : 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ (2) 계약의 목적 및 내용 : Sale Lease back (계약 상대방에게 부동산을 매매하고 영업활동에 사용할 목적으로 이를 계약 상대방에게서 임차하는 형태의 거래) 방식을 통한 추가 인프라 투자 재원 확보 및 자산운용 효율성 증대 (3) 계약 체결 시기 : 2020년 12월 29일 (4) 매각금액 : 44,045백만원(5) 책임임대차계약 ① 계약기간 : 2021.03.17 ~ 2036.03.16 ② 임차료 : 연 4,297,500,000원(최초 임대차연도) ③ 조건 - 보증금 : 연 4,297,500,000원(12개월분 임대료) - 임차료 인상조건 : 매년 통계청이 고시한 직전 사업연도의 전년비 소비자 물가지수 상승율에 연동하여 인상 바. 이천물류센터 등 우선매수협상권 약정서 (1) 계약 상대방 : 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ (2) 계약의 목적 및 내용 : 우선매수대상부동산의 일부 또는 전부를 제3자에게 양도 하고자 할 경우, 계약 상대방에게 우선적으로 협상할 수 있는 권리 부여 (3) 계약 체결 시기 : 2020년 12월 29일 (4) 계약금액 및 대금수수방법(기준) : 별도의 계약금액 없음 사. 물류센터 자동화 시스템 구축 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 : 당사 물류연구소 조직 산하 3개팀 (물류자동화TFT, R, L-LIS플랫폼팀)(2) 연구개발활동 개요 : 상황별 최적의 물류 자동화 방안 도출을 목표로 물류센터 환경을 축소 재현한 공간에서 다양한 자동화 기술을 시험하는 연구개발활동 수행(3) 연구개발비용 : 자율주행로봇(AMR), 로봇팔, 무선표시기 등 관련 설비 구축 비용 으로 2021년 187백만 원 지출 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 산업 전반의 현황 (1) 택배사업부문 2021년 택배시장은 COVID-19 영향으로 전년 대비 14.6% 성장하였고 연간 택배 물동량은 36억 개를 돌파하며 큰 폭으로 증가하였습니다. 그러나 최저임금 상승 및 안전시설 보강에 따른 비용 증가, 최근 시행된 택배 종사자 보호 조치에 따라 추가적으로 부담하게 된 작업환경 및 근무 여건 개선 비용 발생 등에 따른 부담은 계속 늘어, 택배 업계는 지속적인
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시설 투자에 기반한 매출 규모 확대 전략과 물류원가 경쟁력 개선 전략 사이에서 어려움을 겪고 있습니다 그럼에도 불구하고 당사는 수요 변화에 선제적으로 대응하기 위하여 아 시아 최대 규모의 물류 거점인 진천(중부권) 택배 MEGA HUB 터미널을 2022년에 오픈하고 2024년까지 터미널 내 자동화 분류 시설을 구축하는, 약 921억 원 규모의 투자를 계획하고 있습니다 이로써 택배 사업에서 중요한 인프라 우위를 선점하여 경쟁력을 높이고, 동시에 택배운임 현실화 및 운영 효율 향상을 통한 수익성 개선 전략까지 지속적 으로 추진하여 물류원가 경쟁력 또한 상승시키고자 합니다. 2022년에는 향후 지속적으로 성장할 것으로 예상되는 온라인 유통시장에서 우수한 성과를 거둘 수 있도록 관련 택배시설 및 장비투자 규모를 확대하고, 차별화된 물류서비스를 제공하여 고객의 다양한 수요와 시장환경 변화에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다. (2) SCM사업부문최근 몇 년 간 최저 임금 상승 등으로 인한 지속적인 원가 상승과 물류 사업의 경쟁 심화로 물류 사업 분야에서 경쟁력을 확보하는 것이 점점 더 중요해지고 있습니다. 이에 SCM사업본부에서는 지속가능한 성장동력을 발굴하고 중장기 비즈니스 모델을 구축하는 것으로 변화하는 시장 환경에 대응하고 있습니다.먼저, 지속가능한 성장동력을 발굴하기 위하여 크게 물류 설비 자동화, 거점 통합, IT시스템 고도화 세 영역에서 투자를 추진하고 있습니다. 그 첫 번째는 2022년 상반기 오픈 예정인 영남권 통합 자동화센터 투자입니다. 영남권 통합 자동화센터는 의류, 음료, 식품, 잡화 등 다양한 품목을 취급하는 복합 화주 센터의 역할을 하게 될 것입니다. 내부에 설치될 최첨단 물류 자동화 시설과 권역 통합 운영 방식으로 원가를 절감함과 동시에 물류 시장을 선도할 센터로 자리매김할 것입니다. 이에 더하여, 2024년 오픈을 목표로 여주 의류 자동화센터 투자를 진행하고 있습니다. 오랜 기간 쌓아온 의류 물류 운영 노하우를 바탕으로 운영될 여주 의류 자동화센터를 통해 특화 물류 경쟁력을 높이고 E-commerce 물류 수요에 대응하고자 합니다. 마지막 주요 투자 대상은 L-LIS 플랫폼 (Lotte-Logistics Information System, 롯데 물류정보시스템) 확대 적용을 위한 시스템 기능 추가 개발입니다. L-LIS플랫폼은 화주사에 높은 수준의 물류 가시성을 제공할 수 있는 시스템입니다. 이를 통해 수집되는 내부 운영 데이터를 활용한다면 고객에게 정확성과 신속성을 기반으로 하는 보다 경쟁력 있는 물류 서비스를 제공할 수 있을 것입니다. 더 많은 화주사에 해당 서비스를 제공할 수 있도록 기능을 고도화하는 것이 이번 추가 개발의 주요 목표입니다.아울러 Cold-Chain Fulfillment Service를 중장기 비즈니스 모델로 설정하여 이 분야에서의 전문성 강화를 목표로 역량을 집중하고 있습니다. (3) 글로벌사업부문 국제물류사업은 환율, 유가, 국제 정세, 세계 경제 전망 등 대외적 요인으로 인한 변동성에 영향을 많이 받는 비즈니스 분야입니다. 팬데믹(Pandemic)을 지나 엔데믹(Endemic) 단계로 접 어들고 있다는 전망이 있으나 아 직 완전히 진정되었다고 보기 어려운 COVID-19 사태 와 최근 발발한 러시아의 우크라이나 침공으로 국제 유가 및 원자재 가격이 급격하게 오르고 있으며, 전세계적인 공급망 붕괴로 촉발된 선복 부족량 규모와 관련 운임 수준이 거듭 최고치를 경신하는 등 해상 운송 및 항공 운송 시황이 급변하고 있습니다. 이처럼 불확실성이 큰 어려운 상황 속에서도 당사는 국제물류 사업분야에서 지속적으로 성장해 나갈 수 있도록 기존 사업을 안정적으로 운영해나가는 것에 더하여 신규 비즈니스 모델을 발굴하여 사업포트폴리오를 다각화함으로써 외부 변수로 인해 받을 수 있는 부정적 영향을 최소화시키는 전략을 펼치고 있습니다. 그에 따라 당 사는 다음 네 가지 신규 사업 분야로의 진출을 목전에 두고 있습니다. 그 첫 번째는 생산 및 소비하는 과정에서 배출되는 탄소량을 크게 줄일 수
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있는 그린암모니아를 연료로 하는 선박을 운용하여 그린암모니아 해상운송 서비스를 제공하는 것입니다. 이를 성공적으로 수행할 수 있도록 당사, 롯데정밀화학, HMM, 포스코, 한국조선해양, 한국선급 총 6 개 기관이 컨소시엄을 체결하였 습니다. 다음으로, 국내 대표 원양 선사인 HMM의 물류시장 진출 움직임에 따라 HMM과 Joint-Venture를 구성하여 컨테이너 운송 사업 을 확대하고자 합니다. 또 최근 각광받고 있는 신재생 에너지인 해상 부유식 풍력 발전 기자재 운송 사업을 준비하는 중에 있으며, 마지막으로 소속 기업집단인 롯데그룹의 바이오/헬스케어 사업 확대 전략에 발맞추어 해당 분야에서의 물류사업 강화를 추진하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 자체 네트워크를 확보하고자 하는 유통업체의 시장 진입과 디지털 정보 기술을 경쟁력 요소로 내세운 신흥 강자의 등장 등으로 물류 시장에서의 경쟁은 점점 더 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 이와 동시에 최저임금 상승 등에 따른 인건비 증가, 물류 업무 수행 근로자 보호 조치 강화로 인한 안전시설 설치 및 작업환경 개선 추가 비용 발생 등으로 운송원가도 상승하여 물류 산업 내 경영활동 환경이 녹록지 않은 상황입니다.그러나 이와 같이 어려운 상황 속에서도 당사는 지속가능한 성장 동력을 확보하고 새로운 비즈니스모델을 발굴하기 위한 노력을 멈추지 않았습니다. 물류 거점을 선정하여 해당 장소에 대규모 HUB 터미널을 건설하는 중에 있고, 물류 설비 자동화, 물류 플랫폼 시스템 기능 추가 개발, RPA 활용 등의 IT 시스템 고도화 투자로 운영 효율을 개선하여 물류 원가 경쟁력을 높였습니다. 이러한 노력의 결과로 2 020년 2조 원을 넘어선 당사의 연결기준 자산규모는 올해 약 12% 더 증가하였으며, 2020년 흑자 전환에 성공한 데 이어 2021년 연결기준 당기순이익은 전년 대비 약 36억 원에서 약 190억 원으로 423% 가량 증 가하는 성과가 있었습니다. 여기서 멈추지 않 고 향후 성장할 것으로 예상되는 온라인 시장과 Cold-chain 물류 시장, 친환경 물류 산업에서의 경쟁력을 높이기 위해 전문성과 역량을 강화해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 과 목 제34(당)기 제33(전)기 증감액 증감률 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타유동자산 [비유동자산] 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 나 . 영업실적 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 지분법손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 비지배분 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사의 현금및현금성자산은 2020년 대비 78,894백 만 원 감소하여 2021년 12월 31일 기준 59,048백만 원입니다. 주 요 변동 요인으로는 영업활동으로 인한 현금흐름 증가 90,362백만 원, 투자활동으로 인한 현금흐름 감소 237,187백만 원, 재무활동으로 인한 현금흐름 증가 65,387백만 원을 들 수 있습니다 (단위 : 백만원) 구
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분 제34(당)기 제33(전)기 증감액 현금및현금성자산 (단위 : 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 증감액 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 환율변동으로 인한 효과 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달과 지출 당사의 자금 조달 수단에 해당하는 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금, 사채의 당기말 및 전기말 기준 구성내역이 아래 표에 정리되어 있습니다. 조달된 자금은 운영자금, 시설자금, 채무상환자금 등으로 지출되었습니다. 자금조달과 지출에 관한 보다 자세한 사항은 동 보고서의 연결재무제표 주석 「17. 차입금 및 사채」를 참고하시기 바랍니다. (1) 단기차입금 (단위 : 백만원) 차입처 차입종별 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 한도대출 중국 정저우은행 외 중국승태어음(배서) 한도대출 합 계 (2) 유동성장기부채 (단위 : 백만원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제40회무보증사모사채 제42회무보증사모사채 제43회무보증사모사채 제45-1회무보증공모사채 제48회무보증사모사채 외화사모FRN 외화사모FRN 기업어음 케이비증권㈜ 일반자금대출 ㈜부산은행 금융채 + 0.94 소계 차감 : 현재가치할인차금 차감 : 사채할인발행차금 차감 계 (3) 장기차입금 (단위 : 백만원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 일반대출 한국수출입은행 일반대출 중국광대은행/인도네시아느가라은행 일반대출 NH농협은행 일반대출 중국은행 일반대출 NH농협은행 일반대출 미즈호은행 기업어음 KB증권 ㈜ 기업어음 DB금융투자㈜ 기업어음 대신증권㈜ 일반자금대출 ㈜부산은행 금융채 + 0.94 소 계 차감: 1년 이내 만기도래분 차감 : 현재가치할인발행차금 차 감 계 (4) 사채 (단위 : 백만원) 구분 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제40회무보증사모사채 제42회무보증사모사채 제43회무보증사모사채 제45-1회무보증공모사채 제45-2회무보증공모사채 제46회무보증사모사채 제47회무보증사모사채 제48회무보증사모사채 제49-1회무보증공모사채 제49-2회무보증공모사채 제50-1회무보증공모사채 제50-2회무보증공모사채 외화사모FRN 외화사모FRN 외화사모FRN 소 계 차감 : 1년이내 만기도래분 사채할인발행차금 차 감 계 5. 부외거래 지급보증, 우발채무 및 약정사항 관련해서는 동 사업보고서의 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」 중 「2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 관련해서는 동 사업보고서의 연결재무제표 주석 「2. 중요한 회계정책」, 「3. 중요한 회계추정 및 가정」과 재무제표 주석 「2. 중요한 회계정책」, 「3. 중요한 회계추정 및 가정」을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 및 종업원 등에 관한 사항 관련해서는 동 사업보고서의 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 법규상의 규제에 관한 사항 관련해서는 동 사업보고서의 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」 중 「2. 우발부채 등에 관한 사항 (제재 등과 관련된 사항)」을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 관련해서는 동 사업보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」중 「5. 위험관리 및 파생거래」를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 휴대용 노래반주기(MAGICSING, ONSTAGE) 제조, 모바일 노래방 어플리케이션 서비스(Magicsing Karaoke), 음악 콘텐츠 제작 및 공급을 영위하고 있는 기업으로서 오랜 기간 일본, 미국, 필리핀 등 해외시장을 대상으로 휴대용 노래반주기를 수출하고 있으며, 신규 음원의 업데이트 및 A/S를 지속적으로 제공하여 당사 브랜드 이미지를 제고하고 있습니다. 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 주요상표등 매출액 휴대용노래반주기 제 품 상 품 기 타 합 계 2. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 휴대용노래반주기 원재료 ASSEMBLY 및 SD RAM,MOLD,CPU 등의 제품 주구성 요소 HUIZHOU CITY SHUIYUAN TECHNOLOGY CO.,LTDHUIZHOU XINZHIHUI INDUSTRY CO.,LTD.(주)래전드산업주식회사 씨티엔지주식회사 쎄닉스 3. 조직도 조직도_20211231 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 주요상표등 매출액 비율 휴대용노래반주기 제 품 상 품 기 타 합 계 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 휴대용노래반주기 원재료 ASSEMBLY 및 SD RAM,MOLD,CPU 등의 제품 주구성 요소 HUIZHOU CITY SHUIYUAN TECHNOLOGY CO.,LTDHUIZHOU XINZHIHUI INDUSTRY CO.,LTD.(주)래전드산업주식회사 씨티엔지주식회사 쎄닉스 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 28기 제 27기 제 26기 휴대용노래반주기 마이크형반주기 노 래 팩 기 타 합 계 ※생산능력 및 실적은 제조원가를 기준으로 작성하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 생산능력은 당사의 생산팀의 자체 조사근거로 산출한 것입니다. ② 산출방법 생산능력 = 시간당 1인 생산량 × 일평균시간 × 평균투입인원 × 가동일수 2) 평균가동시간 (단위:시간, 일) 구 분 1일평균가동시간 월평균가동일수 휴대용노래반주기 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 28기 제 27기 제 26기 휴대용노래반주기 반 주 기 노 래 팩 기 타 합 계 ※생산능력 및 실적의 금액은 제조원가를 기준으로 작성하였습니다. (2) 당해 사업년도의 가동률 사업소 보유공수 소요공수 평균가동률 본사 외 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (별도 기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외
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소 계 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자 - 해당사항 없음 2) 향후 투자계획 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제 28기 제 27기 제 26기 휴대용노래반주기 제품매출 수 출 내 수 합 계 상품매출 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업부_20211231 (2) 판매경로 (단위 : 천원, %) 매출유형 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품 수 출 (주)엔터미디어 -> 해외 바이어 내 수 (주)엔터미디어 -> 국내 대리점 국내 소비자 외 상품 수 출 (주)엔터미디어 -> 해외 바이어 내 수 (주)엔터미디어 -> 국내 대리점 국내 소비자 외 기타 수 출 (주)엔터미디어 -> 해외 바이어 해외 소비자 외 내 수 (주)엔터미디어 -> 국내 대리점 국내 소비자 외 합 계 수 출 내 수 합 계 (3) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 판매조건 내수 국내 대리점 및 소비자에게 직판 현금 결제 수출 해외 현지 바이어의 주문에 의한 제품 생산 후 납품 T/T, L/C 3. 수주상황 당 사 의 생산은 주문생산방식으로 수주상황이 유동적이므로 수주상황은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 시장관리 가. 주요 시장위험 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험, 시장금리변동 등으로 구분할 수 있습니다. (1) 환율변동에 따른 위험당사는 수출로 인한 외화 수금이 원자재 수입에 의한 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 위험이라 할 수 있습니다. 그러나 그 폭이 적으므로 당사는 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. (2) 시장금리 변동시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장,단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성을 들 수 있습니다. 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 위험관리방식 환위험에 순노출되는 자산의 규모를 축소하기 위한 '자산ㆍ부채 종합관리(ALM)', 이종통화의 자금흐름을 일치시키는 'Matching 기법', 자금 수금과 지출의 시기를 조절하는 'Leading Lagging 기법'을 사용하고 있습니다. 2. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소_20211231 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 28기 제 27기 제 26기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 효과 및 사업화 실적 휴대용노래반주기 1994~1995 저가격의 마이크형 노래반주기, RF무선 FM 주파수 대역 송신 라디오로 사운드 수신하여 노래를부름. 중국에 수출 휴대용영상노래반주기 다중화면 동시 처리
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배경 사진과 가사 데이터를 TV화면에 출력노래방 시스템과 같은 성능으로 설치와 사용성을 간단히 구현, 저가격으로 가정용이 가능, 원가 절감 및 소형화(부피,무게)하여 휴대 가능한 디자인 구현일본과 미국, 영국, 필리핀, 브라질등 세계 25개 국가에 수출 무선마이크 (200MHz대역) 무선 마이크은 200MHz대 사용 (고급 무선마이크 주파수대) 높은 주파수 사용 잡음 제거 회로를 채택 혼선과 잡음 없음, 본체에 있는 기능을 무선 마이크에서도 사용가능 본체와 무선 마이크 수신 거리 5M이내 완전무선으로 매출의 극대화무선 마이크와의 현저한 가격경쟁력 확보 FM 송신기 최소형 FM 주파수 송신기 PLL주파수 변경 및 사용 FM 주파수 전대역 변경 송출 기존 FM라디오로 수신 양질의 사운드 전송저가에 비해 고성능의 효률적임 송 레코더 PC와 연결 시리얼 DATA를 플래쉬 롬에 저장, 신곡이나 추가곡을 인터넷에서 다운 하여 저장, 마이크형노래방기기에서 곡 을 바로 다운할 수 있는 기능추가 인슐린 펌프 당뇨병 환자는 인슐린이라는 호르몬의 조절이 안되어 발생하는병인데, 인슐린 펌프는 환자의 상태에 따라 인슐린의 주입을 조정해 주는 장치이며, 성능이나 크기면에서 매우 효율적이다. 스탠드 KARAOKE 기존의 유선형 마이크 가라오케에서 무선 마이크를 이용한 가라오케로의 신모델 개발로 2개의 무선 디지털 마이크, 본체 5 Digit LCD 내장, 외부 확장팩 10개, 외부 영상 입력, 리모콘 제어 등의 기능이 있어 일본을 비롯하여 세계에 수출 ASIC 음원IC 일본 기술자를 초빙하여 음원원천기술을 독자적으로 개발한 음원IC로 현재 고가제품인 HD급 제품에 채택하여 제품당 $6불 수입대체효과를 달성하여 연간 $60만불 이상 원가절감 전문가용노래반주기 프로연주가를 위한 전문가 반주시스템의 개발 필요하여PC기반의 전문, 다양화된 프로급 전문가용 노래반주 및 연습기능을 내장하는 Karaoke system 개발하여 국내 전문가용 시장 진출 H/W MIDI 음원칩 제작의 고비용화 및 메인 CPU의 고성능화에 따라 H/W MIDI음원을 S/W로 구현한 기술로써, H/W MIDI 음원칩을 대신함으로써 원가를 절감하고, 모바일 어플리케이션에 적용하여 향후 Contents사업 강화를 위한 기술개발 Android OS 기반 영상반주기 스마트단말과 호환가능한 노래반주기용 64poly HD영상 단말기 및 모바일 어플리케이션 개발 MAGICSING 모바일 어플리케이션의 상용화 및 성공적인 런칭 2017.1~ OTT 타입의 노래반주기 및 어플리케이션 개발 Booth 타입 터치스크린 방식의 노래반주기 개발 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권(특허, 실용신안, 디자인, 상표) 보유현황 종류 명칭 및 내용 출원번호(일자) 등록번호(일자) 권리자 특허 휴대용영상가요반주기의신호연결장치 엔터미디어,이경호 특허 노래반주기데이터무선수신팩및이를이용한 노래반주기시스템 엔터미디어,이경호 특허 음정인식에 의한 점수계산방법 엔터미디어,이경호 특허 노래반주기 및 노래반주기에서의 배경영상 선택방법 엔터미디어,이경호 특허 악기연주장치(매직밴드2) 엔터미디어,이경호 특허 멀티모드 노래반주기(GUI) 엔터미디어,이경호 특허 노래반주 플랫폼 장치 엔터미디어, 특허 듀얼 스크린이 구비된 엔터테인먼트용 장치 엔터미디어 외 특허 가상 골프 시뮬레이션 장치 엔터미디어 외 특허 카메라 연결 고정부재 엔터미디어 특허 어플리케이션을 이용한 음원 제공 시스템 및 그 방법 엔터미디어 특허 악기연주연습장치 엔터미디어, 실용신안 IP SETTUP BOX에 연결된 마이크 일체형 노래반주기 엔터미디어,이경호 디자인 휴대용노래반주기(ET25K):하단부 엔터미디어 디자인 마이크(EX23DT) 엔터미디어 디자인 거치대형 노래반주기(ET23KH) 엔터미디어,이경호 디자인 거치대형 노래반주기(ET28KH) 엔터미디어,이경호 디자인 스피커 엔터미디어 디자인 휴대용노래반주기 엔터미디어 디자인 휴대용노래반주기 엔터미디어 디자인 블루투스 마이크 엔터미디어 디자인 스피커 엔터미디어 상표 마이씽 엔터미디어 상표 매직씽 엔터미디어
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상표 애니씽 엔터미디어 상표 ising 엔터미디어 상표 엔터미디어 상표 엔터미디어 상표 엔터미디어 상표 엔터미디어 상표 엔터미디어 상표 MYSTAGE 엔터미디어 상표 MYSTAGE 엔터미디어 2. 산업현황 가. 산업의 특성 음악시장은 크게 듣는 시장과 부르는 시장으로 구별하며, 부르는 시장은 다시 가수 등의 전문가 시장과 일반인을 대상으로 하는 비전문가 시장으로 구분되는 바 당사는 비전문가 시장을 대상으로 하고 있습니다.한편 노래반주기는 용도에 따라 업소용, 가정용, 연주자용으로 분류되며, 당사는 가정용 노래반주기를 주력으로 하고 있습니다. 국내시장에서는 노래방 문화가 노래반주기 시장을 주도하여 왔고 또한 주거형태가 아파트 위주로 구성되어 있어 가정용 노래반주기에 대한 수요가 다소 제한적입니다. 하지만 노래반주기 문화의 중심인 일본에서 시장형성 초기부터 높은 호응을 얻으며 현재까지도 주요한 시장을 형성하고 있고, 이어 가족 중심의 문화가 형성되어 있는 미국, 동남아, 유럽, 중동 등의 해외시장으로 점차 확대되고 있는 수출 지향적 산업이라 할 수 있습니다. 또한 노래반주기는 전자제품인 동시에 음악콘텐츠가 포함된 문화상품의 성격을 가지고 있습니다. 따라서 새로운 지역으로의 진입을 위해서는 해당 지역에 대한 충분한 이해와 함께 해당 지역에서 필요로 하는 콘텐츠의 제공을 위해 저작권자로 부터의 사용권 취득, 현지 음악 콘텐츠의 제작이 선행되어야 합니다. 국가마다 저작권 관리 방식이 상이하여 이에 대한 해결이 쉽지 않고, 충분한 콘텐츠의 제작에도 상당한 시간을 필요로 합니다. 이러한 비용적, 시간적 제약으로 인해 진입장벽이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다. 반면 문화산업의 특성상 일단 노래반주기가 문화로 자리잡은 이후에는 꾸준한 수요가 발생하며 음악 콘텐츠의 추가 판매를 통한 부가적인 수익의 창출이 가능한 특성이 있습니다. 나. 산업의 성장성 전 세계적으로 최근의 음악산업은 모바일 산업의 발달에 큰 영향을 받고 있으며, 스마트폰이 음악을 접하는 핵심적인 매체로 자리잡아 이를 통한 음원 스트리밍 서비스 시장이 크게 성장하고 있습니다. 또한 소비자가 단순한 음원의 이용자로서가 아니라 새로운 콘텐츠의 생산자로서 직접 참여하고자 하는 경향도 나타나고 있어 청취형 스트리밍 서비스 뿐만 아니라 가창형 스트리밍 서비스도 함께 성장할 것으로 기대됩니다.한편 노래반주기 경험의 진수는 공연자와 관객, 풍성한 사운드, 에코를 동반한 보컬, 적절한 공간과 조명 등의 결합을 통해 이루어지며 이러한 경험을 위해서는 마이크를 포함한 하드웨어와의 연결이 필수적입니다. 이러한 맥락에서 스마트폰을 이용한 모바일 노래방 서비스와 함께 블루투스 마이크 시장이 크게 성장하였습니다. 블루투스 마이크는 휴대가능한 스피커와 마이크가 결합된 제품으로 노래방 어플리케이션과 함께 사용하면 별다른 시설장치 없이도 노래방에 가까운 사용자 경험을 제공하게 됩니다. 공간이나 시간적인 제약없이 이용할 수 있는 높은 접근성과 혼족이 보편화된 개인화 트랜드가 결부되어 새로운 노래방 문화로 자리잡아 가고 있으며, 이에 따라 관련 제품군 시장의 성장가능성은 매우 높은 것으로 예상됩니다.아울러 노래반주기는 스마트폰 중독 등 지나친 개인화 문제의 해소방안의 하나로 대두되고 있으며, 음악치료나 노래교실 등 힐링의 수단으로 그 목적을 다양화하고 있습니다. 또한 캠핑 등의 실외활동이 각광 받으면서 야외에서 다같이 쉽게 즐길 수 있는 놀거리로써 그 수요가 증가하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 가정용 노래반주기는 업소용 노래반주기에 비해 상대적으로 경기 변동의 영향이 적고, 꾸준히 판매되는 특징이 있습니다. 또한 세계 30여 개국을 대상으로 제품 및 서비스를 공급하고 있어 특정 지역의 경기에 크게 영향을 받지 않습니다. 다만 동남아, 중동 등 신규 시장은 경제의 활성화로 여가에 대한 관심이 증대되어 매출에 긍정적인 영향을 미칩니다.계절적으로 가정용 노래반주기의 매출은 하반기에 집중되는 경향이 있으며 이는 크리스마스와 블랙프라이데이 기간의 소비 증가에 따른 매출 증가로 나타나고
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있습니다. 게다가 지속적인 신규 제품의 출시와 콘텐츠 서비스 등을 기반으로 전체 기간별 매출이 꾸준히 유지되고 있습니다. 한편 모바일 어플리케이션 및 블루투스 마이크의 경우 연휴 등에 사용량 및 판매가 증가하는 경향은 있으나 결제 단위가 크지 않고, 지역분산 효과가 커 계절성 및 경기변동의 영향은 더욱 감소될 전망입니다. 3. 영업의 개황 (1) 하드웨어 부문① 주요영업지역휴대용 노래 반주기 부문의 주요 영업지역은 일본과 미국, 필리핀, 유럽, 중동, 동남아 등 세계 각국으로 다양화되고 있으며, 그에 대한 매출 현황 및 마케팅은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구 분 주요거래처 영업전략 및 마케팅 2021년 매출액 국외(33개국) ① 홈쇼핑② 양판점③ 온라인쇼핑몰④ 체인스토어 외 국내 코어윌엔터그레인힐링사운드 ① 양판점② 온라인쇼핑몰③ 이마트 온오프라인 판매 외 합계 ☞ 매출추이 (단위 : 백만원) 구 분 2021년 2020년 2019년 해 외 국 내 합 계 * Covid-19로 인한 노래반주기의 해외수출에 차질이 생기면서 당기 해외매출 실적이 감소하였으나, 국내외 콘텐츠 매출 증가에 힘입어 실적이 점차 개선될 것으로 예상됨 ② 성별, 연령별, 소득수준별 계층 제품의 성별에 따른 특별한 수요의 차이는 없으나, 주로 가정에서의 여가 시간이 많은 40대 이후의 연령층이 주된 수요 계층이라 할 수 있습니다. 소득수준별 수요 계층은 휴대용 영상노래 반주기의 가격대가 중가이므로, 주로 중산층의 소비가 많습니다.그러나 업소용 영상 노래 반주기의 가격에 비해 저렴하므로 소득 변동에 따른 수요 영향은 적다고 보입니다. ③ 내수 및 수출의 구성 당사의 휴대용 노래반주기의 국내외 매출비중을 살펴보면, 2021년을 기준으로 수출매출액이 44억 원으로 연간매출액 58억 원의 76%에 달할 정도로 수출이 내수에 비하여 우위에 있습니다. ④ 시장점유율 동업종은 시장 초기단계로서 시장점유율에 대한 객관적인 자료는 발표되지 않고 있습니다. 당사의 자체 조사에 따르면, 필리핀 시장점유율은 당사가 55%, TJ미디어 45%로 양사가 시장을 분할하고 있으며, 기타 국가에서는 당사가 독점적인 시장지위를 유지하고 있는 것으로 파악됩니다. (2) 소프트웨어 부문 (매직씽 아싸노래방 앱 사업부문)당사는 신성장동력의 일환으로 모바일 어플리케이션 "매직씽 아싸노래방"을 구글플레이 및 애플 앱스토어에 출시하였으며, 이를 기반으로 콘텐츠 매출이 꾸준히 증가하고 있습니다. 2017년 구글에서 선정한 올해를 빛낸 인기앱 부문 최종 후보 20개 중 하나로 선정되었으며, 현재도 구글 플레이스토어 해당 카테고리 내 최고매출 3위를 차지하는 등 꾸준한 인기를 누리고 있습니다. 나. 시장 전망 및 판매 전략 (1) 일본시장 : 일본 경기 개선에 따른 소비 증가로 여가 목적의 당사 제품에 대한 수요도 함께 증가될 것으로 기대합니다. 또한 모바일 앱과의 연동 가능한 스트리밍 방식의 제품 도입을 통해 내장곡 추가에 대한 소비자의 니즈를 해소하고, 레저용 아이템으로 자리매김할 수 있도록 영업활동을 확대해 나가고 있습니다. (2) 필리핀시장 : 스트리밍형 신규 제품이 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있어 점진적인 실적개선이 기대되며, 현지의 브랜드 지위와 유통채널을 이용하여 다양한 마케팅을 진행함으로써 어플리케이션 매출과 제품 판매간의 시너지를 기대하고 있습니다. (3) 북미시장 : Walmart, Amazon 등 대부분의 MASS 마켓의 온,오프라인상점에서 판매하고 있으며, 모바일 연동 제품을 통해 지역, 연령, 인종별로 고객층을 확대하고 콘텐츠 사업을 활성화하고 있습니다. (4) 공통 : 모바일 어플리케이션 서비스 "Magicsing Karaoke"가 성공적으로 런칭되어 국내외 여러 시장에서 좋은 반응을 얻고 있으며, 관련 콘텐츠 수익을 기반으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.어플과 연동되는 스트리밍 서비스 기반의 다수의 신형 기기를 출시하여 기보유 중인 음원 콘텐츠를 기반으로 부가 수익을 창출하고 교체 수요 및 잠재 수요를 자극하는 등의 시너지를 기대하고 있습니다.또한
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부스 타입의 제품 "MyStage"를 출시하여 팝업스토어 형태로 입점하는 등 국내외의 여러 지역에서 다양한 형태의 사업모델 개발과 타사와의 협업을 진행 중에 있으며, 장기적인 시장 매출 증대를 기대하고 있습니다. 다. 타사와의 경쟁성 (1) 판매망의 확보가정용 노래반주기 시장은 주로 일본, 미국, 필리핀 등 주로 해외에 형성되어 있어 해외 판매망을 확보하는 것이 영업에 있어 가장 중요합니다. 당사는 SATO(일본), Crevention(미국), ASTRA(필리핀)와 같은 대표 파트너사 외에도 세계 각국을 상대로 수년간 꾸준하게 거래해온 다수의 바이어들을 확보하고 있을 뿐만 아니라, 회사의 브랜드인 Magic sing, Onstage 등이 해외 현지에서 절대적인 브랜드 인지도를 구축하고 있어 경쟁업체들이 단기간에 가정용 노래반주기 시장에 진입하여 당사와 같은 판매망을 구축하기는 어려울 것으로 예상됩니다.(2) 음악 미디 데이터 파일의 확보미디파일이란 일종의 음악파일의 표준규격으로 모든 음악을 미디화 하여야 휴대용 노래반주기에서 재생 구현할 수 있습니다. 한편 전문가 1인이 1곡을 미디화 할 때 1.5일 정도 소요되며, 특히 외국곡의 경우 국내 전문가가 아닌 현지인에 의해서 미디작업이 이루어져야 하므로 그 작업의 어려움은 매우 크다 할 수 있습니다. 기존 업소용 노래반주기의 업체의 경우 주요 영업 대상이 국내 노래방이므로 가요 위주의 음악콘텐츠를 보유하고 있으나 휴대용 노래반주기의 주요 수요처는 일본, 미국, 필리핀 등 해외이므로 해당 국가 노래의 미디파일 보유가 관건입니다. 당사는 국내외 약 41만여곡의 음악콘텐츠를 이미 보유하고 있어 후발 업체가 제품 생산기술 외에 이러한 막대한 규모의 콘텐츠를 확보하여 여러 국가의 휴대용 노래반주기 시장에 진입하는 것은 사실상 어려울 것으로 예상됩니다. 미디곡 등 보유현황(2021.12.31 현재) (단위 : 곡수) 미국, 일본, 필리핀 등 33개국 (3) 자체 음원칩 기술 보유당사는 노래반주기 제조회사 중 유일하게 자체적인 음원칩 기술을 보유한 회사이며, 이러한 기술은 YAMAHA, ROLAND 등 세계적인 전자악기 제조기업들만 보유하고있을 정도로 높은 수준의 기술력을 필요로 합니다. 또한 해당 음원칩은 일반적인 악기 뿐만 아니라 세계 각국의 악기의 음색을 구현함으로써 각 국의 소비자들에게 친숙하고 편안한 음악을 제공합니다.지속적인 연구개발을 통해 해당 음원칩 기술을 고도화하고 있으며, 더 나아가 이를 소프트웨어 타입으로 상용화하여 모바일 어플리케이션 "Magicsing Karaoke" 등에 적용하였습니다. 이는 극히 작은 용량의 미디파일을 고음질의 반주음악으로 전환하여 주는 기술로, 유사 어플리케이션들이 고용량의 MP3 타입으로 된 반주음악을 전송하여 재생시키는 방식과 매우 상이합니다.이러한 기술은 인터넷 환경이 열악한 지역에서도 해당 어플리케이션의 사용을 가능하게 하여 공간적인 제약을 해소하여 주며, 버퍼링 없는 스트리밍을 통해 편의성을 제공하고, 데이터 사용에 대한 부담을 덜어 높은 경제성을 제공하여 줍니다.이러한 강점은 기존 시장의 흡수 뿐만 아니라 현재 타사가 서비스 불가능한 지역에의 진출을 가능하게 하여 시장확대 및 시장선점을 통해 지속적인 수익창출을 가능하게 할 것으로 판단됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 등에 관한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.지난 2021년은 Covid-19의 세계적 대유행 등 외부 환경요인으로 당기손실을 기록하였습니다. 이에 당사는 이를 타개하고자 상대적으로 불확실성이 적은 내수시장에 집중하는 전략을 취하고 있으며, 국내 시장 판매를 위한 신제품도 개발 및 출시하고 있습니다. 향후 국내 시장에서의 매출 실적이 가시적으로 증대될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 지속적인 신기술 개발의 결실로 지난 2016년말 출시한 스마트폰 어플리케이션 "매직씽 아싸노래방"은 Covid-19 대유행에 따른 비대면사업의 증가 추세에 힘입어 콘텐츠 매출 실적 증대로 이어지고 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적당사는 2010년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였으며, 당기 말 현재 연결대상에 포함되는 ENTERMEDIA JAPAN CO., LTD. , PT.ASSA MYSTAGE INDONESIA 및 HUIZHOU ENTERMEDIA CO., LTD.를 포함하여 재무제표를 작성하였습니다. 가. 재무상태(연결기준) 과 목 제28(당)기 제27(전)기 증감액 증감율 (전기대비) Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 장기매출채권및기타채권 매도가능금융자산 관계기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 기타비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 장기기타채무 장기차입금 이연법인세부채 부 채 총 계 지배기업소유주지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 Ⅳ. 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 나. 영업실적 (연결기준) 과 목 제28(당)기 제27(전)기 증감액 증감율 (전기대비) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 영업이익 Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅳ. 당기순이익 Ⅴ. 기타포괄이익 Ⅵ. 총포괄이익 * 당사의 제28기 영업실적을 살펴보면 매출은 전년대비 5.57% 증가한 59억원, 총포괄이익(손실)은 -104억원입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항회사의 자금조달은 무역금융, 뱅커스유산스, 수출대금 및 매출채권 회수, 장.단기 예금 및 이자수익, 유상증자 등으로 운영자금을 조달하였습니다. 회사의 현금 및 현금등가물은 2,853백만원이 계상되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 제28(당)기 제27(전)기 증감 현금및현금성자산 가. 당기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차 입 처
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 현대캐피탈주식회사 주주 및 이사회 귀중 2022년 월 일 감사의견 우리는 별첨된 현대캐피탈주식회사 (이하 "회사") 의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업 전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. -
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공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서 일 년 3월 일 현 재 로 유효 한 것입니다.따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 현대캐피탈주식회사 제 29 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 28 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대캐피탈 주식회사 대표이사 목진원 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 의사당대로 3 현대캐피탈 빌딩 (전 화) 재 무 상 태 표 제29(당)기 기말 2021년 12월 31일 현재 제28(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재 현대캐피탈주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제29(당)기 기말 제28(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 현금및예치금등 1. 현금및현금성자산 2. 예치금 3. 단기투자금융상품 Ⅱ. 유가증권 1. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식 2. 당기손익-공정가치 측정 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 Ⅲ. 대출채권 1. 대출금 대손충당금 Ⅳ. 할부금융자산 1. 자동차할부금융 대손충당금 2. 내구재할부금융 대손충당금 3. 주택할부금융 대손충당금 Ⅴ. 리스채권 1. 금융리스채권 대손충당금 2. 해지리스채권 대손충당금 Ⅵ. 리스자산 1. 운용리스자산 감가상각누계액 손상차손누계액 2. 해지리스자산 손상차손누계액 Ⅶ. 유형자산 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 차량운반구 감가상각누계액 4. 집기비품 감가상각누계액 5. 기타유형자산 6. 건설중인자산
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식 (특정금전신탁)의 순증감 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식 (특정금전신탁 제외)의 취득 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식 (특정금전신탁 제외)의 처분 토지의 처분 건물의 취득 건물의 처분 차량운반구의 취득 차량운반구의 처분 집기비품의 취득 집기비품의 처분 기타유형자산의 처분 건설중인자산의 증가 무형자산의 취득 무형자산의 처분 임차보증금의 증가 임차보증금의 감소 매각예정비유동자산의 처분 중단영업관련 매각예정자산의 처분
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 여신전문금융업 여신전문금융회사는 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 회사입니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 개별사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 주사업범위는 신용카드업을 제외한 할부금융, 리스금융과 다양한 형태의 소매, 기업금융이 포함되며 수신기능 없이 자금조달의 대부분이 금융기관 차입 및 회사채 발행을 통해 이루어지는 만큼 개별회사의 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. (1) 할부금융사업 할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되어 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다. (2) 리스금융사업 리스란 시설임대를 전문으로 하는 회사가 일정한 설비를 구입하여 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 뜻합니다. 리스는 생산설비를 임차하는 기업이 주요 고객으로 기업금융의 성격을 지녔으나, 자동차 위주로 시장이 재편되면서 소매금융의 성격이 크게 증가하였고 할부금융시장과 마찬가지로 자동차 시장에 대한 의존도가 지속적으로 증가하고 있습니다. (3) 기타사업 당사는 할부금융사업 및 리스금융사업 외에 현재 소비자금융사업과 기업금융사업을 함께 영위하고 있습니다. 대표적인 금융상품으로는 자동차금융이용 고객을 중심으로 한 신용대출 및 주택담보대출이 있으며, 이외에도 부동산 PF 대출 등을 취급하는 기업금융 상품을 제공하고 있습니다. 나. 주요 서비스 현황 당사는 현대자동차/기아의 차 판매 관련 금융서비스를 제공하고 있으며, 신용대출 및 주택담보대출 등 소비자금융 및 기업금융 사업을 통해 수익을 시현하고 있습니다. 2021년 12월말 기준 영업수익 중 할부금융수익이 17.5%(잔액 14.2조원), 리스금융수익이 39.0%(잔액 6.7조원), 대출채권수익이 22.7%(잔액 10.4조원)의 비중을 차지했습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2021년 월말 현재 약 조원 의 자 산을 보유 하고 있는 국내 최대의 자동차금융회사입니다. 현대자동차그룹의 전속금융사로서 관계사와의 업무연계를 통해 자동차 할부 및 리스시장 내 선도적 시장지위를 유지하고 있는 가운데, 개인신용대출 및 주택담보대출 상품도 엄격한 자산건전성 관리 아래 안정적인 영업을 영위하고 있습니다. 나. 영업의 현황 (1) 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 제28기 제27기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이 자 수 익 유가증권평가 및 처분이익 대출채권수익 할부금융수익 리 스 수 익 대출채권처분이익 외환거래이익 배당금수익 기타 수익 수 익 합 계 (주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제29기 제28기 제27기 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 CP 차입금 회사채 자산유동화 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 2) 자금운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제29기 제28기 제27기 기중평잔 수익액 수익률 비중 기중평잔 수익액 수익률 비중 기중평잔 수익액 수익률 비중 리스 할부 팩토링 일반대출 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 다. 영업종류별 현황 (1) 종류별 대출금 잔액 단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 기말잔액 기말잔액 기말잔액 할부금융 리스자산 대출채권 기타 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 3. 파생상품거래 현황 (1) 매매목적 파생상품 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매매목적 파생상품은 없습니다. (2)
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현금흐름위험회피연결실체는 이자율스왑 및 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 대출금, 차입금 및 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 전반적인 위험회피전략에 큰 변동은 없습니다. 연결실체가 현금흐름위험회피를 적용하고 있는 위험회피관계는 이자율지표 개혁과 관련된 지표 영향을 받습니다. 연결실체는 현재 이자율지표인 1개월 및 3개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 및 사채 현금흐름의 변동성을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 그러나 USD LIBOR 금리는 특정기간물(1M, 3M, 6M, 12M)에 한해 2023년 7월 부터실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정입니다. 연결실체는 이러한 위험회피관계에 있어서 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하였습니다. 연결실체는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다. 연결실체의 당기말 현재 만기가 2023년 7월 이후 도래하고 LIBOR 관련 대체 지표이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 이자율지표 통화 비파생금융부채의 장부금액 위험회피수단의 명목금액 USD USD 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. ⓛ 당기 말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 계정과목 당기 중공정가치 변동 기타포괄손익누계액 자산 부채 이자율위험 차입금.사채 외화환산위험 대출금,차입금,사채 계 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 계정과목 전기 중공정가치 변동 기타포괄손익누계액 자산 부채 이자율위험 차입금.사채 외화환산위험 대출금,차입금,사채 계 2) 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액(*1) 장부금액 계정과목 당기 중공정가치 변동 자산 부채 이자율스왑 파생상품자산(부채) 통화스왑 계 * 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액(*1) 장부금액 계정과목 전기 중공정가치 변동 자산 부채 이자율스왑 파생상품자산(부채) 통화스왑 계 * 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 현금흐름위험 회피가 적용되는 위험회피대상항목에 대하여 연결실체가 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2029년 9월 7일까 지입니 다. 당기와 전기 중 현금흐름위험회피가 중단된 내역은 존재하지 않습니다. 한편, 당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 이익은 각 각 12,915백만 원과 3,243백만원 입 니다. 4. 영업설비 (1) 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 지역 본점 지점 합계 서울특별시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 대구광역시 부산광역시 울산광역시 경기도 경상도 전라도 강원도 충청도 제주도 해외 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. (2) 영업설비 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*2) 환산차이
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매각예정자산대체 기말 토지 건물 차량운반구 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 계 (주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 감가상각은 중단영업에서 발생한 손익이 포함된 금액입니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 관련 지표 (1) 조정자기자본비율 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제 28기 제 28기 대비 증감 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A)(주) 0.62%p (주) 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 산정된 금액입니다. 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 연결실체의 지배기업인 당사는 조정총자산에 대한조정자기자본비율을 7%이상 유지하여야 합니다. (2) 무수익여신 현황 (단위 : 백만원) 제29기 제28기 제28기 대비 증감 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 (0.3%p) (주1) 무수익여신 : 자산건전성분류에 따른 고정이하 채권(주2) 금감원 업무보고서 기준입니다. 3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 제 29기 제28기 제27기 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 여신건전성 및 연체율 현황 [총 여신 및 건전성 분류 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 제28기 제 27기 여신현황 총 여 신 (A) 할부금융 리스 대출 기타 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [할부금융] (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 제28기 제 27기 할부금융자산(A) 내구재 주택 기계류 기타 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [리스] 단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 제28기 제 27기 리스자산(A) 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [대출] (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 제28기 제 27기 대출자산(A) 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 나. 산업 전반의 현황 (1) 시장의 특성과 규모 국내의 여신전문금융업은 2008년 말 글로벌 금융위기로 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있으나 최근 국내시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 자동차금융 부분에 대한 집중도 및 의존도가 매우 높아 영업환경을 좌우하는 가장 큰 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다. 1) 연도별 자동차 내수시장 (단위: 천대, %) 연도 내수판매대수 성장률(%) 국내보유대수 성장률(%) ※ 자료 : 한국자동차산업협회, 산업총괄 2) 연도별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원, %) 연도 자동차 성장률(%) 총계 성장률(%) 자동차금융비중(%) 2021.3Q ※ 자료 : 여신금융협회, 여신금융 제 호 3) 연도별 리스 실적 (단위: 억원, %) 연도 자동차 성장률(%) 총계 성장률(%) 자동차금융비중(%) 2021.3Q ※ 자료 : 여신금융협회 여신금융 제 호 (2) 시장의 경쟁상황
현대캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

할부/리스사는 자본적정성 및 위험관리를 비롯한 여러 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 사업 요건이 존재하기는 하나, 다른 금융권에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮은 수준입니다. 기존 자동차금융시장은 캐피탈업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 은행 및 카드사 등 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지고 있어 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다. 현재, 여신금융협회에 등록된 리스할부금융사 는 아래와 같습니다. [여신금융협회 회원사 현황] 리스/할부금융사( 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈 , 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 엠캐피탈, 엠피씨캐피탈 , 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 웰컴캐피탈 , 제이엠캐피탈, 중동파이넨스, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아 , 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈 , 현대커머셜, A캐피탈 , BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, HB캐피탈 , JB우리캐피탈, KB캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아, SY오토캐피탈 ※ 여신금융협회 홈페이지 2022년 3월 31일 기 준 입니다. 다. 당사의 강점 (1) Captive캐피탈사로서 확고한 경쟁우위 당사는 현대자동차 및 기아의 전속금융사로서 산업 내 높은 경쟁 강도에도 현대자동차 및 기아의 확고한 자동차시장 지배력을 통해, 할부/리스금융시장에서 우월적 입지를 보유하고 있습니다. 이러한 안정적인 영업구조 기반의 우수한 수익성은 지속적으로 유지될 것으로 전망됩니다. (2) 체계적인 리스크 관리 당사는 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 자산의 부실 위험을 최소화하고 있으며, 적극적인 충당금 적립 등 신용위험에 대한 선제적인 대응을 통해 손실 완충 능력을 제고하고 있습니다. 또한, 자동차금융 중심의 자산 포트폴리오로 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. (3) 풍부한 유동성과 재무적 융통성 당사는 대규모 현금성자산과 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있어, 단기 유동성 위험이 매우 낮은 수준입니다. 또한 우량한 글로벌 신용등급을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오를 통해, 장기 조달 위주의 매우 우수한 재무적 융통성을 보유하고 있습니다. (4) 해외사업을 통한 수익기반 확대 당사는 현대자동차 및 기아의 전속 금융사로서 미국, 중국, 영국, 캐나다, 독일, 브라질 등 12개국에 진출해 16개 법인을 두고 활발한 해외사업을 영위하고 있습니다. 미국과 캐나다에는 단독 금융법인을 설립하였고, 중국, 영국, 독일, 브라질에는 현지 기업과 함께 합작 금융법인을 설립하여 전세계 자동차 금융 시장에 금융서비스를 제공하고 있습니다. 또한 러시아, 인도, 호주 등에 자문법인을 설립해 현지 판매법인과 금융제휴사 간 자문을 제공함으로써 해외 네트워크를 확보하고 있습니다. 또한 2021년 10월에 현대캐피탈뱅크유럽(HCBE)이 EU 내 지점 설립을 위해 독일에서 획득한 EU Passport를 활용하여 ‘현대캐피탈뱅크유럽 이태리 지점(Hyundai Capital Bank Europe Italy branch, HCIT)’을 출범 했습니다. 당사는 지속적인 해외 신규 진출을 통해 현대차그룹과 해외사업 협업을 강화시켜 나갈 전망입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2021년 말 현재 약 35조원 의 자산을 보유하고 있는 국내 최대의 자동차금융회사입니다.현대자동차그룹의 전속금융사로서 관계사와의 업무연계를 통해 자동차 할부 및 리스시장 내 선도적 시장지위를 유지하고 있는 가운데, 개인신용대출 및 주택담보대출 상품도 엄격한 자산 건전성 관리 아래 안정적인 영업을 영위하고 있습니다. 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제 29기 제 28기 증감 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 (주) 연결재무제표 기준입니다. 당사는 자동차 할부 및 리스금융상품을 중심으로 안정적인 사업 포트폴리오를 구성하고 있으며, 2021년 말 현재 총자산은 34조 9,170억원으로 업계 최대 규모입니다.당사는 향후에도 자동차 금융 자산 중심의 사업 포트폴리오를 유지할 계획입니다.영업수익은 리스금융 부문 사업 확대에 따라 전년대비 7.4% 상승하였으며 영업이익은 전년 대비 22.2% 증가한 4,861억원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년 대비 24.1% 증가한 4,326억원을 기록하였습니다. 나. 주요 경영지표 구 분 제 29기 제 28기 증감 조정자기자본비율 0.62%p 단순자기자본비율 0.61%p 연체채권비율 (0.55%p) 대손충당금적립비율 1.71%p (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 다. 2021년 전망 할부리스업은 최근 은행·신용카드사의 자동차금융 영업확대로 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지면서 경쟁 강도가 심화되고 있습니다. 당사는 현대자동차그룹의 전속 금융사로서 산업 내 높은 경쟁 강도에도 현대자동차 및 기아와의 공동마케팅을 통해 선도적 지위를 이어나가고 있습니다. 이러한 안정적인 영업구조 기반의 우수한 수익성은 지속적으로 유지해나갈 전망입니다. 또한 미국, 중국, 영국, 캐나다, 독일 등 전세계에 진출해 활발한 해외사업을 영위하고 있는데, 앞으로도 지속적인 해외 신규 진출을 통해 현대차그룹과 해외사업 협업을 강화시켜 나갈 전망입니다. 당사는 이러한 수익기반 확대 뿐 아니라 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 자산의 부실 위험을 최소화하고 적극적인 충당금 적립 등 선제적 대응을 통해 자동차금융 중심의 우수한 건전성을 유지해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 주요계정 제29기 제28기 제27기 2021년 12월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 자 산 Ⅰ. 현금및예치금등 Ⅱ. 유가증권 Ⅲ. 대출채권 Ⅳ. 할부금융자산 Ⅴ. 리스채권 Ⅵ. 리스자산 Ⅶ. 유형자산
에이치디현대케미칼 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 초경질유인 콘덴세이트를 수입 및 정제하여 석유류 제품을 생산하는 정유사업과 콘덴세이트 정제 과정 중 생산되는 중질납사를 가공하여 BTX 제품을 생산하는석유화학사업을 영위하고 있습니다. 한편 2022년 상반기 상업가동을 목표로 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 등의 석유화학 제품을 생산하는 HPC 프로젝트를 추진 중에 있습니다. 당사는 국내 메이저 정유회사 및 석유화학회사인 현대오일뱅크와 롯데케미칼의 합작회사입니다. 당사의 주요 제품은 항공유, 경유 등의 석유류 제품과 혼합자일렌, 벤젠 등의 석유화학 제품이며, 생산된 제품은 주로 주주사인 현대오일뱅크, 롯데케미칼로 판매하는 안정적인 판매 구조를 갖추고 있습니다. 항공유, 경유, 중유, LPG 등의 석유류 제품은 현대오일뱅크에 판매하고 경질납사 및 벤젠은 롯데케미칼로 판매하고 있습니다. 양 주주사에서 필요로 하는 혼합자일렌은 현대오일뱅크, 롯데케미칼 양사로 판매하고 있으며 제품 수익성 등의 시황에 따라 벤젠 등 일부 제품은 주주사가 아닌 외부 수요처로 판매하고 있습니다. 항공유, 경유, 중유 등의 석유류 제품은 자동차, 선박, 항공유 등의 연료로 활용되며, 혼합자일렌 및 벤젠 제품은 PET Bottle/섬유, 비스페놀-A, 스타이렌모노머 등 석유화학제품의 중간 원료로 활용됩니다. COVID-19의 영향으로 석유 및 석화제품 수요감소로 수익성이 다소 하락한 전년도와는 달리 당기 하반기부터는 업황이 일부 회복되었습니다. 당사의 제품가격은 원유가격에 직간접적으로 영향을 받고 있어 유가의 등락에 따라 당사 매출액도 연동하여 변화하고 있습니다. 2021년 매출액은 유가 약 $71 기준에서 3.7조원입니다. 2022년 상반기 상업가동을 추진 중인 H PC 프로젝트는 납사보다 저렴한 탈황중질유(원유를 정제하고 남은 잔사유), 부생가스, LPG 등 정유공장 부산물을 60% 이상 투입하여 폴리에틸렌, 폴리프로필렌등 석유화학제품을 생산하는 구조로 납사를 주원료로활용하는 타 경쟁사 대비 높은 수익성이 기대됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적 용도 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 원유정제 LPG 그룹 산업체 원료 등 PN 그룹 산업체 원료 등 경유 그룹 산업용, 차량용 연료 Utility 그룹 산업체 연료 등 Kero그룹 산업용, 일반용 연료 기타 산업체 원료 등 석유화학 BTX 그룹 산업체 원료 등 기 타 제품외 매출 역무서비스 등 총 계 ※ 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/리터) 품 목 제 8 기 제 7 기 제 6 기 LPG 그룹 PN 그룹 경유 그룹 Utility 그룹 Kero그룹 기타(원유정제) BTX 그룹 ※ 산출기준 : 각 제품의 매출금액을 매출량으로 나누어 산출※ 가격변동 원인 : 국제 원유 가격, 환율, 국제 제품가격, 시장상황에 따라 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 용도 매입액 비율 비고 원재료 콘덴세이트 정유 및 석유화학제품생산 원유 납사 부재료 SRN 방향족 부산물 등 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: USD/BBL, 컨덴세이트 및 원유) (단위: USD/MT, 납사) 품목 제 8 기 제 7 기 제 6 기 컨덴세이트 원유 납사 ※ 산출기준 : 현대케미칼 통관기준(일부 잠정가 포함) 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 (단위 : 천 배럴) 구분 품목 사업소 제 8 기 제 7 기 제 6 기 정유공정 정유제품 대산 석유화학공정 석유화학제품 대산 ※ 생산능력은 「표준 생산능력 × 최대가동가능일수」를 기준으로 표시하였습니다. ※ 제 7기 (2020년) 가동일수 366일 기준 (2) 생산실적 (단위 : 천 배럴) 구분 품목 사업소 제 8 기 제 7 기 제 6 기 정유공정 정유제품 대산 석유화학공정 석유화학제품 대산 (3) 가 동률 (단위 : %)
에이치디현대케미칼 — 사업보고서 (2021.12)

구분 품목 제 8 기 제 7 기 제 6 기 정유공정 정유류 석유화학공정 석유화학류 (4) 생산설비의 현황 등 당 사의 생산시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 9,839억원으로 상세 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 당기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 대산공장 자가 충남 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타유형자산 소 계 서울사무소 자가 서울 공기구비품 소 계 합 계 * 무형자산 및 투자중인 건설중인 자산은 상기 생산설비현황에서 제외하였습니다. (5) 생산설비와 관련한 투자 (가) 진행 중인 주요 투자 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자 기간 투자대상자산 총투자액 기투자액 향후 투자액 신사업투자 HPC 사업 추진 2019. 02 ~ 2022년 상반기 기계장치, 구축물 등 합 계 ※ 총투자액은 사업계획 금액으로서 투자 완료 후 변경될 수 있습 니다. (나) 주요 투자 계획 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 계획 명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산 형태 금 액 2022년 2023년 2024년 콘덴세이트 정제 및 석유화학 제품 생산 생산설비 기계장치,구축물 등 생산성 향상, 에너지 절감 노후설비 보수 등 합 계 ※ 2022년 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있으며, 2023, 2024년도 예상투자액은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 8 기 제 7 기 제 6 기 정 유 LPG그룹 수출 내수 합계 PN그룹 수출 내수 합계 경유그룹 수출 내수 합계 Utility그룹 수출 내수 합계 Kero그룹 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 석유화학 BTX그룹 수출 내수 합계 기타 제품 외매출 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 ※ 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 제품의 판매경로 등 (가) 판매경로 및 판매방법 판매처 제품군 판매방법 현대오일뱅크 C3, C4, MX, 항공유, 유틸리티 등 직매 롯데케미칼 직매(로컬수출) 현대코스모 톨루엔 직매 해외 BZ 직수출 기타 BZ, PN 직매(로컬수출) (나) 판매전략 당사는 현대오일뱅크와 롯데케미칼의 합작회사로 설립취지는 현대오일뱅크의 석유화학 산업진출 및 롯데케미칼의 안정적인 원료확보에 있습니다.당사의 주요 제품계약은 양 주주사의 Off-take 조건으로 체결되어, 수출 대비 유리한내수가격조건으로 안정적인 판매와 수익극대화가 가능합니다. 나. 수 주상황 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 회사가 노출된 주요 시장위험 (가) 환율 변동위험 당사는 원유 수입 및 제품 수출이 외화(USD)를 기반으로 이뤄지는 업종 특성으로 인해 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. (나) 유가 변동위험 당사는 원유 선적시점과 석유 제품 판매시점 간의 시차로 인한 손익변동 위험, 원유/제품 가격 차이 변동에 따른 손익변동 위험, 고정가 및 전월가 입찰 제품의 가격 변동으로 인한 손익변동 위험에 노출되어 있습니다. (다) 이자율 변동위험 당사는 변동금리부 차입금의 이자비용이 변동하는 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 위험관리 방법, 정책 등 일반적 전략 (가) 위험관리 전략과 방법 당사는 환율, 유가 등 주요 시장위험을 관리하기 위한 리스크관리위원회를 운영하고 있으며, 대내외 거시 경제에 대한 모니터링을 통해 최적의 헷지 전략을 수립하고 있습니다.리스크 관리 전담 부서는 리스크관리위원회에서 결정된 전략을 토대로 헷지 거래를 시행함으로써 노출된 위험을 최소화하고 있습니다. (나) 경영방침상 파생상품거래 제한 내용 당사는 사전에 규정된 절차와 전결규정에 의거하여 파생상품 거래를
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실시하고 있습니다. (3) 위험관리조직 (가) 위험관리조직의 현황 당사는 리스크예측 및 분석을 통해 국내외 정유, 석유화학시장의 변동에 대응하고 있습니다. 담당부서 담당인원 담당업무 리스크관리위원회 위원장: 대표이사 위원: 관련임원/팀장 외환리스크관리 유가리스크관리 마진리스크관리 수급최적화팀 7명 유가 시황 분석 및 마진 예측 마진 헤지 전략 수립 리스크 노출 비율 관리를 위한 헤지 전략 수립 (나) 위험관리에 관한 내부운영방침, 관리 및 절차 등 유 가, 마진, 환율 등 변동위험이 발생할 수 있는 항목을 리스크로 정의하고, 리스크 회피를 위해 실물조정 및 헷지 실시를 원칙으로 하고 있습니다. 또한 CEO 및 주요 임원으로 구성된 정기/임시 리스크 관리위원회 운영을 통해 보고 및 승인 절차를 거친 후 단계별 대응방안을 수립하고 있습니다. 나. 파생거래 (1) 위험회피목적 또는 매매목적의 파생상품 내역 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위: 백만원, 백만USD, 백만JPY, 백만EUR) 거래목적 계약종류 계약내용 매도 매입 계약단위 계약잔액 계약단위 계약잔액 현금흐름위험회피 통화선도 환율 변동 위험회피 KRW EUR KRW USD KRW JPY 제품선도 정제마진 변동 위험회피 USD USD 매매목적 통화선도 약정환율로 만기일 매도 USD KRW (2) 파생상품 자산,부채의 내역 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 계약종류 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품자산 파생상품부채 현금흐름위험회피 통화선도 제품선도 매매목적 통화선도 합 계 (3) 파생상품거래와 관련하여 발생한 평가손익 및 거래손익의 내역 (단위: 백만원) 구 분 계약종류 파생상품관련수익 파생상품관련비용 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 매매목적 제품선도 매매목적 통화선도 합 계 (4) 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 계약 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약목적 계약 내용 계약 체결시기 계약 기간 UOP LLC 공정 License 2014년 2월 10년 UOP LLC 2014년 2월 10년 UOP LLC 2014년 2월 10년 UOP LLC 2014년 2월 10년 UOP LLC 2014년 2월 10년 UOP LLC 2014년 2월 10년 UOP ASIA 2018년 2월 10년 롯데케미칼 2020년 2월 별도 협의 롯데케미칼 2020년 2월 별도 협의 롯데케미칼 2020년 2월 별도 협의 2019년 3월 별도 협의 AXENS 2019년 2월 별도 협의 2018년 12월 별도 협의 2019년 3월 별도 협의 2018년 10월 별도 협의 ※ 기타 경영상의 주요계약 사항은 수시공시사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 기존 석유화학 사업의 역량 강화와 신규 사업 진출을 위한 지속적인 기술혁신과 연구개발을 진행하고 있습니다. 이를 위해 현대오일뱅크의 중앙기술연구원을 통해 중앙집중형 연구개발을 진행하고 있습니다. 중앙기술연구원의 석유화학연구팀에서는 석유화학 제품 다변화, 석유제품 생산성 향상 및 신규사업에 관한 연구를 진행하고 있습니다. HPC 프로젝트 이후 생산되는 폴리머 제품에 대한 제품 개발을 위한 폴리머 수지 개발, 촉매 연구, 모노머 연구, 스페셜티 및 다운스트림 연구를 통해 제품 경쟁력 확보 및 미래 원천 기술 개발을 담당하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구소명 소재지 연구분야 연구조직 현대오일뱅크㈜ 중앙기술연구원 (주) 경기도 용인시 기흥구마북로 240번길 17-10 (부) 충남 서산시 대산읍평신2로 182 VLSFO 생산 기술 연구 탈황촉매 개발, 수첨분해촉매 개발 폐촉매 재생 기술 공정촉매 최적화 기술 기회원유 처리 기술, 윤활유 기술, 고효율 메탄올 생산 기술, 수소에너지, 이산화탄소자원화, 화이트 바이오 고부가 용제 개발, 불용성유황 생산