chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 차기이월미처리결손금 (4) 기타불입자본 당기말과 전기말 및 전환일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 19. 매출액 당기 및 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주요 제품 및 용역: 제품매출 임가공매출 기타매출 합 계 지리적 시장: 대한민국 아시아지역 합 계 수익인식시기: 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 합 계 20. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가 당기 및 전기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품매출원가 임가공매출원가 기타매출원가 합 계 (2) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비및관리비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 무형자산상각비 수수료 운반비 기타 합 계 (3) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품과 재공품의 변동 원재료 및 유틸리티 등의 사용액 기타원가 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 지급수수료 및 판매수수료 기타 합 계 21. 기타수익 및 기타비용(1) 금융수익당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 (3) 기타영업외수익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 (4) 기타영업외비용당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매각예정자산손상차손 매각예정자산처분손실 감가상각비(유휴자산) 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합 계 22. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채(1) 법인세비용 당기 와 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (1) 당기법인세비용 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3) 총 법인세비용((1)+(2)) (2) 법인세비용과 회계이익의 관계당기와 전기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 법인세 부과가 면제되는 수익의 효과 과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 기타 법인세비용 (3) 이연법인세 변동내역 당기와 전기의 이연법인세 대상이 되는 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 직접반영 기말금액 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 대손금 국고보조금 감가상각비 미확정비용 외화환산손익 기타의투자자산손상차손 퇴직예치금 압축기장충당금(토지) 장기종업원급여부채 사용권자산 리스부채 합 계 제 외(주1) 이연법인세자산 (주1) 일시적차이에 대하여 미래예측가능한 과세기간동안 실현되기 어려울 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 직접반영 기말금액 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 대손금 국고보조금 감가상각비 미확정비용 기타비유동자산손상차손 외화환산손익 기타의투자자산손상차손 미수수익 퇴직예치금 압축기장충당금(토지) 장기종업원급여부채 사용권자산 리스부채 합 계 제 외(주1) 이연법인세자산 (주1) 일시적차이에 대하여 미래예측가능한 과세기간동안 실현되기 어려울 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 대손금 국고보조금 감가상각비 미확정비용 외화환산손익 기타의투자자산손상차손
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장기종업원급여부채 리스부채 (가산할 일시적 차이) 퇴직예치금 압축기장충당금(토지) 사용권자산 외화환산손익 23. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원, 주) 구 분 당기순손익 가중평균유통주식수 기본주당손익 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 등 365일/365일 (전기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 등 366일/366일 (2) 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 OCI 주식회사 지배기업의 종속기업 지배기업의 관계기업및공동기업 (주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주),Sun Action Trackers LLC, 비앤오바이오(주), (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼 지배기업의 기타특수관계자(주1) (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디 지배기업의 기타특수관계자(주2) SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주) 당사의 종속기업 (주1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. (주2) 전기 중 분할합병으로 인하여 기존의 기타 특수관계자가 다음과 같이 변경되었습니다.(주) 이테크건설은 SGC 이테크건설(주)으로 사명을 변경하였고, 군장에너지(주)는 구, 삼광글라스(주)에 흡수 합병되어 소멸되었고, SGC 설루션(주)는 구, 삼광글라스에서 물적분할되어 신규 설립되었고, 구, 삼광글라스(주)는 군장에너지(주) 및(주) 이테크건설의 투자 부문을 흡수합병하고 SGC 에너지(주)로 사명을 변경하였고, 에스엠지에너지(주)는SGC그린파워(주)로사명을변경하였고, 에스지개발 (주)는 SGC 디벨롭먼트(주)로 사명을 변경하였습니다 (2) 당기 및 전기 중 발생한 당사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업 OCI주식회사 지배기업의종속기업 OCI파워㈜ OCI정보통신㈜ 지배기업의 관계기업 및 공동기업 OCI-Ferro 합계 (전기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업 OCI주식회사 지배기업의종속기업 OCI파워㈜ OCI정보통신㈜ 합계 (3) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 발생한 당사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 선수금 지배기업 OCI㈜ 지배기업의종속기업 OCI정보통신㈜ 지배기업의 관계기업 및 공동기업 ㈜피앤오케미칼 합계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 OCI㈜ 지배기업의종속기업 OCI정보통신㈜ 합계 (전환일) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 OCI㈜ 지배기업의종속기업 OCI정보통신㈜ 합계 (4) 주요경영진에 대한 보상 당사는 당기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여 165,797 천원과 57,500 천원을 계상하였습니다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 유상감자 투자금회수 25. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부가액당기말과 전기말 및 전환일 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계
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상각후원가측정금융부채 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 (2) 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 및 전환일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 (금융부채) 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융수익 및 금융비용 가. 당기 및 전기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (이자수익) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 소 계 (외화환산이익) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 소 계 (이자비용) 장단기금융부채 리스부채 소 계 (외화환산손실) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 소 계 26. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당기말과 전기말 및 전환일 현재 당가가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 (A) 부채총계 (B) 자본총계 (C) 자본조달비율 (D=A/C) 부채비율 (E=B/C) (2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 외환위험관리당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자산 부채 자산 부채 USD EUR 합 계 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 나. 이자율위험관리 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동이자율 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시
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1% 하락시 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 변동이자율 차입금 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다. 가격위험관리가격위험은 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 당사는 그와같은 위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 라. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 무이자 금융부채 리스부채 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 무이자 금융부채 리스부채 합 계 (전환일) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 무이자 금융부채 리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치의 측정가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 설 명 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은,
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자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) 다. 당사는 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 27. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산당기말과 전기말 및 전환일 현재 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 합 계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 (전기말) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 합 계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 (전환일) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 합 계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 2) 리스부채당기말과 전기말 및 전환일 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (2) 손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 사용권자산의 상각비 기계장치 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 및 전기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 각각 20,855천원 및 34,251천원입니다. (3) 리스부채 연령분석당기말과 전기말 및 전환일 현재 리스부채에 대한 지급기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 (전환일) (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 28. 현금흐름표 (1) 당사의 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기순이익(손실) 손익항목의 조정: 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 금융수익 금융비용 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분이익 무형자산처분이익 유형자산처분손실 잡손실 매각예정자산처분손실 장기종업원급여(환입) 매각예정자산손상차손 자산부채의 변동: 매출채권의 감소 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 사외적립자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 영업활동으로 창출된 현금 (2) 비현금거래 당사의 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래내용 장기차입금의 유동성 대체 리스자산의 신규 취득 비유동리스부채의 유동성 대체 장기선수금의 선수금 대체 토지의 매각예정자산 대체 국고보조금의 미지급금 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 환율변동 효과 유동성대체 기타변동 기말 유동성장기부채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 환율변동 효과 유동성대체 기타변동 기말 유동성장기부채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 29. 매각예정자산 및 부채당사는 당기말 현재 토지 매각이 진행 중에 있는 3,989,486천원에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 토지는 2022년 중 처분될 예정입니다. 한편, 전기말 계상되어 있던 매각예정자산은 당기 중 모두 처분되었습니다.당기말과 전기말 및 전환일 현재 당사의 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정자산 토지 건물 구축물 입목 손상차손누계액 소 계 매각예정자산관련부채 선수금 매각예정자산관련 순자산 30. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2022년 2월 일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 31. 한국채택국제회계기준으로의 전환(1) 한국채택국제회계기준의 적용 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은
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2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2021년 1월 1일 입니다. 당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다. (2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 당사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.1) 종속기업 및 관계기업주식별도재무제표 하에서 종속기업에 대한 투자금액은 2020년 1월 1일(전환일) 현행 회계기준상의 장부금액을 간주원가로 적용하였습니다. 2) 수익 당사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.- 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함.- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.- 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음 3) 리스 당사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 당사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다. (3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 당사는 다음의 예외사항을 적용했습니다. 1) 금융자산의 제거당사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서 제1109호 '금융상품'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일 이전에 당사가과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다.2) 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성됐습니다. (4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향 가) 전환일 시점인 2020년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 조정액 : 지분법 취소(*1) 종업원급여(*2) 리스회계처리(*3) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*4) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 나) 2020년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 조정액 : 지분법 취소(*1) 종업원급여(*2) 리스회계처리(*3) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*4) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 다) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기순손실 총포괄손실 과거 회계기준 조정액 : 지분법 취소(*1) 종업원급여(*2) 리스회계처리(*3) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*4) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 종속관계기업에 대한 간주원가 적용(*2) 보험수리적가정을 적용하여 확정급여채무 조정(*3)
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1116호 리스기준서 도입으로 인한 사용권자산 및 리스부채 인식(*4) 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산, 부채를 비유동항목으로 분류 (2) 당사의 현금흐름에 미치는 영향 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되던 리스료 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다. 32. 보고기간후 사건 신성 Wafer 공급계약 해지 계약을 다음과 같이 체결하였습니다. - 업체명 : (주)신성이앤지 - 해지 합의일 : 2022년 1월 12일 - 공급계약 잔여 선수금 : 8,464,734천원 - 잔여 선수금 반환 : 잔여 선수금의 50% (4,232,367 천원) - 반환금 지급조건 (단위 : 천원) 구 분 지급 금액 지급 기한 1 회 2022년 06월 30일 2 회 2022년 12월 31일 합 계 선수금 반환금액 50% 외 잔여 50% 금액 4,232,367 천원은 채무면제이익으로 반영하여 처리될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당기 중 중요한 변동사항은 없으며, 최근 3개 사업연도 중 배당을 실시한 적이 없습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 당사는 공시대상기간 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식이 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 당사는 공시서류 작성 기준일 현재, 과거에 발행한 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액
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(기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성대상기간 중 증권의 발행을 통해 조달된 자금이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 손상차손누계액설정률 제13기 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 제12기 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 제11기 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 *연결재무제표 기준 2) 손상차손누계액(대손충당금) 변동현황 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 제각 기말금액 *연결재무제표 기준 3) 매출채권관련 손상차손(대손충당금) 설정방침 가. 설정 대상채권의 범위 설정여부 계정과목 손상차손(대손충당금)설정 개별평가 장기성미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금(매출채권 및 미수금중 일부) 집합평가 매출채권, 미수금 손상차손(대손충당금) 설정 제외 미수금중 일부 (부가세환급금, 관세환급금 등) 나. 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스 구 분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함 집합손상검토 - 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해- 연령분석을 수행함- 대손설정률을 산정함- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함 다. 개별적으로 유의한 금융자산의 정의 - 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상 검토를 수행함. . 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일 기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금) 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 90일 이하 90일초과180일 이하 180일 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 구성비율 *연결재무제표 기준 (2) 재고자산 현황 1) 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제13기 제12기 제 품 반 제 품 원 재 료 부 산 물 저 장 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.2회 3.3회 * 당사의 경우 1개 사업부문으로 운영되고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 가. 재고실사 - 2022년 1월 3일 - 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며, 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실 시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부 를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산 과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고실사시에는 2021 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법 인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. 다. 장기체화재고 등 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다. 라. 재고자산 내역 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 반제품 원재료 저장품
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기타의재고자산 합 계 *연결재무제표 기준 (3) 공정가치의 측정 가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 설 명 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) 다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성기준일 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 연결회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 연결회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 연결회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 연결회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요2021년 세계경제는 코로나19 백신 접종률이 높아지고 사회적 거리두기의 강도가 완화되는 가운데 코로나 19확산세로부터 조금씩 벗어나 일상으로의 회복을 도모하고 있으며, 성장률도 점차 정상궤도에 오를 것으로 전망되는 가운데 중국의 신재생에너지 확대 보급정책 및 미국의 설치량 증가 등에 힘입어 세계 태양광시장은 당초 전망 180GW에서 200GW로 시장규모가 늘어날 것으로 추정되고 있습니다. 특히 올해에는 코로나19 상황 안정, 기후변화 및 ESG 이슈의 본격적인 등장과 함께 글로벌 발전산업은 석탄발전 퇴출과 함께 친환경에너지로 전환이 본격화되고 있으며, 친환경에너지 중 높은 접근성 및 경제성을 확보한 태양광발전으로 전환이 가속화될 전망으로 2022년 세계 태양광 시장은 전년대비 14% 이상 증가한 214GW에 달할 것으로 예상하고 있습니다. 지난해 10월, 중국 전력 부족에 따른 전기료의 큰 폭 상승 및 태양광 수요증가로 폴리실리콘 가격은 2011년 이후 최고치인 $36.7/kg을 기록하는 효과에 힘입어 OCI는 3년만에 흑자전환에 성공하였고, 올해 원가경쟁력이 중요한 태양광용 폴리실리콘은 말레이시아 공장 연간생산능력을 기존 3만톤에서 3만 5천톤으로 증설하고, 군산공장에서는 반도체용 폴리실리콘 사업에 집중하는 ‘투트랙’ 전략을 가속화할 예정으로당사는 Slim Rod 중고장비 매입으로 고객사 폴리실리콘 증설에 선제적으로 대응하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태(연결기준) 2021년말 현재 자산총계는 363억원으로 전년(445억원) 대비 18% 감소하였으며,부채총계는 173억원이고 부채비율은 91% 수준입니다. (단위 : 천원) 구 분 제13기 제12기 차이
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1116호 리스기준서 도입으로 인한 사용권자산 및 리스부채 인식(*4) 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산, 부채를 비유동항목으로 분류 (2) 당사의 현금흐름에 미치는 영향 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되던 리스료 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다. 32. 보고기간후 사건 신성 Wafer 공급계약 해지 계약을 다음과 같이 체결하였습니다. - 업체명 : (주)신성이앤지 - 해지 합의일 : 2022년 1월 12일 - 공급계약 잔여 선수금 : 8,464,734천원 - 잔여 선수금 반환 : 잔여 선수금의 50% (4,232,367 천원) - 반환금 지급조건 (단위 : 천원) 구 분 지급 금액 지급 기한 1 회 2022년 06월 30일 2 회 2022년 12월 31일 합 계 선수금 반환금액 50% 외 잔여 50% 금액 4,232,367 천원은 채무면제이익으로 반영하여 처리될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 OCI스페셜티 주식회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로감사절차의 범위와 시기 등을 결정, 회사의 반기재무제표 검토 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 기말 입증절차 계획 일 명 명 별도재무제표에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증,재계산 등), 주석 검토 일 명 명 연결재무제표에 대한 질문, 분석적절차, 주석 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 공주공장 실사(입회)대상 제품, 원재료, 부산물, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 공주공장 실사(입회)대상 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 12월 31일 회사측: 내부감사감사인측: 담당이사 서면보고 감사업무의 범위와 접근방법, 감사절차의 개요, 감사팀 구성, 독립성, 부정에 관한 고려사항, 유의적 위험의 식별 및 감사 수행계획 등 2022년 03월 11일 회사측: 내부감사감사인측: 담당이사 서면보고 유의적 위험에 대한 감사 결과, 독립성,부정 관련 사항, 법률과 규정의 고려,특수관계자, 계속기업 등
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II. 자본조정 주식할인발행차금(주석11) III. 결손금(주석12) 미처리결손금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 포 괄 손 익 계 산 서 제 3 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 2 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 3(당) 기 제 2(전) 기
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IV. 현금의 증가(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 주석 제 3 (당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 2 (전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 1. 당사의 개요주식회사 영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 따라 2019년 9월 6일 설립되었으며, 2019년 10월 29일 자로 대한민국 국토교통부의 인가를 획득하였습니다.당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 공동주택개발사업, 공동주택의 분양 및 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 성남대로54번길 3 (구미동)입니다. 당사의 설립시 자본금은 300백만원이며, 유상증자를 거처 당기말 현재 납입자본금은53,000백만원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식의 종류 소유주식수(주) 자본금(원) 지분율(%) 비 고 한국증권금융주식회사 보통주 (주1) ㈜국민은행 보통주 (주2) 공모 우선주(제1종 종류주) 공모 우선주(제2종 종류주) 합 계 (주1)JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호의 신탁업자의 지위 (주2)코람코전문투자형사모부동산투자신탁제110호의 신탁업자의 지위 2. 중요한 회계처리방침 당사가 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며,
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유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년
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4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월이내인 것으로 합니다. (3) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업외수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은
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기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업외수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외손익'으로 표시하고 손상차손은 영업외비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외손익'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 금융부채당사가 보유한 금융부채는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (5) 재고자산당사는 완성건물, 미완성주택 및 건설용지를 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있으나, 이에 따라 당기와 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다. (6) 자본보통주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가는 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (7) 수익인식 당사는 아파트 등의 분양매출의 경우 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 한 시점인 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (8) 금융수익과 비용 금융수익은 투자로부터의 이자수익, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나
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과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.(11) 이익잉여금당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수있는 불확실성을 보여주며, 당사가 보유한 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수수익 합계 2) 유동성 위험 유동성위험이란 거래부족이나 자금부족 등으로 어려운 상황에 처함에 따라 특정자산을 현금화 또는 가용자산화하는데 불확실성이 발생하여 재산가치의 변동을 초래할 위험을 말합니다. ① 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 미리 예측하고 적정수준의 유동성을 관리함으로써 만기가 도래하는 지급의무를 이행하지 못하는 경우가 발생하지 않도록 관리하는 것입니다. ② 금융부채의 잔존계약 만기 분석보고기간종료일 현재의 금융부채의 잔존계약 만기 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 미지급비용 장기차입금 합 계 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 미지급비용 장기차입금 합 계 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리의 목적은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주 및 이해당사자들에게 안정적으로 이익을 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 4. 금융상품 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 미수수익 합계 금융부채
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미지급금 미지급비용 장기차입금 합계 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수수익 합계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 장기차입금 합계 (2) 금융상품 범주별 순손익당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당 기 전기 금융자산 이자수익 6. 현금및현금성자산당사의 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 당기말 전기말 KEB하나은행(주1) 보통예금 대구은행 보통예금 우리은행 보통예금 합계 (주1) 상기 현금및현금성자산은 당사의 장기차입금과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다. 7. 재고자산 당사의 재고자산은 건설용지 및 미완성주택으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 건설용지당사의 건설용지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 당기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 인천광역시 중구 중산동 1871-1영종 A-28BL (2) 미완성주택 보고기간종료일 현재 미완성주택 잔액 은 99,736,971천원이며 , 당기 중 분양원가로 대체된 금액은 없습니다. 8. 장기차입금당사의 장기차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기 연이자율 당기말 전기말 비고 삼성생명보험 2023-12-29(최초인출일로 부터 49개월) 만기일시상환 삼성화재해상보험 신용협동조합중앙회 주민신용협동조합 남청주신용협동조합 동암신용협동조합 새마을금고중앙회 하나은행 IBK캐피탈 합 계 상기 차입금과 관련하여 당사의 현금및현금성자산, 미완성주택 및 건설용지가 담보제공되어 있습니다(주석6,7참조). 9. 계약부채(1) 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 분양선수금 (2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되며, 인식된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 없습니다. 10. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도 당기 전기 장기차입금 삼성생명보험 삼성화재해상보험 신용협동조합중앙회 주민신용협동조합 남청주신용협동조합 동암신용협동조합 새마을금고중앙회 KEB하나은행 IBK캐피탈 합 계 (2) 주요 약정사항① 매매계약완결권의 행사당사는 부동산매입확약에 따라 영종지구 A-28BL 공동주택 개발사업과 관련하여 기준일시점의 공동주택 중 미분양 공동주택에 대하여 매입이행일에 한국토지주택공사에게 매입을 요청하면, 매입요청세대에 대하여 당사와 한국토지주택공사 또는 매입실행자(한국토지주택공사가 지정하는 자) 사이에 매매의 효력을 발생시킬 수 있는 권리를 소유하고 있습니다. ② 양도담보설정당사는 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 대출금융기관(삼성생명보험외 8개사)과 인천 영종지구 A-28BL에 대한 매매계약해제 등으로 인한 매매대금반환청구권 및 소유권이전등기청구권 등 일체의 권리를 목적물로 하고 대출금융기관을 공동담보권자로 하여, 담보한도를 대출약정금의 120%로 양도담보계약을 체결하였습니다. ③ 공사도급계약당사는 공동주택 신축공사와 관련하여 디엘이앤씨와 건설공사도급계약을 체결하고있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 공사명 영종지구 A-28BL 공동주택 신축공사 공사장소 인천광역시 중구 중산동 영종지구 A-28BL(대지면적 89,548㎡) 공사규모 지하 2층 ~ 지상 29층 공동주택(1,409세대), 판매시설 및 부대시설, 주차대수 1,967대 공사기간 착공일로부터 28개월 도급금액 286,827백만원(발코니확장공사 포함, 부가가치세 포함) [연면적 기준 도급공사비 3,810,000원/3.3㎡(분양률 90%기준금액), 공급면적기준, 발코니확장공사비 300,000원/3.3㎡ ④ 부동산신탁계약당사는 당기말 현재 주택도시보증공사와 영종지구 A-28블록의 부동산을 목적물로 하는
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부동산신탁계약을 체결하고 있습니다. ⑤ 자산관리 위탁계약당사는 당사가 소유하거나 소유할 예정인 부동산, 유가증권, 부동산의 사용에 대한 권리 등의 투자 및 운용을 한국토지주택공사에 위탁하는 자산관리 위탁계약을 체결하고 있습니다. 보수는 월 30,000천원(부가가치세별도)으로하며 매 분기 최종일로부터 7일이내에 지급합니다.⑥ 일반사무 위탁계약당사는 당사의 일반사무 및 일반사무에 한정된 부수업무를 신한아이타스(주)에 위탁하는 일반사무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 보수는 연간 50,000천원(부가가치세별도)으로 하고 매 분기마다 12,500천원(부가가치세별도)을 매 분기 단위로 분기 종료일로부터 7일이내에 지급합니다. ⑦ 자산보관 위탁계약당사는 당사의 부동산, 증권 및 현금 등의 자산보관 및 관리 업무, 해산(청산)관련 업무를 (주)하나은행에 위탁하는 자산보관 위탁계약을 체결하고 있습니다. 보수는 연간 50,000천원(부가가치세별도)으로 하고 매 분기마다 12,500천원(부가가치세별도)을 매 분기 단위로 분기 종료일로부터 7일이내에 지급합니다.(3) 당사가 제공한 연대보증내역은 다음과 같습니다. 제공받은 대상 보증인 보증금액 우리은행 중도금 대출 디엘이앤씨 11. 자본금과 자본조정(1) 당기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 액면가액 자본금 자본금 보통주 5,000원 우선주 5,000원 합 계 (2) 당사가 발행할 주식 총수, 발행한 주식 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 10,600,000주 및 5,000원이며, 자본금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식할인발행차금 기 초 자본금 납입 기 말 ② 전기 (단위: 주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식할인발행차금 기 초 기 말 ③ 당사가 발행한 주식의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 종류주 제2종 종류주 보통주 발행주식수 550,000주 의결권 없음 있음 있음 성격 종류주식/ 누적적/ 비참가적 종류주식/ 누적적/ 비참가적 보통주식 이익배당에 관한 사항 연 5.2% 우선배당 연 5.2% 우선배당 연 5.2%+0.2%(종류주식 우선배당 후 배당) 잔여재산분배에관한 사항 출자금 및 출자금에 대하여 출자기간(출자금 납입이 완료된 날로부터잔여재산분배가 완료되는 날까지) 동안 연 5.2% 우선배당률을 적용하여 산정한 금액을 합산한 금액에서 출자기간동안 배당 받은 금액(주주 변경이 있는 경우 변경 전·후 주주 누구에게든 지급된 모든 금액을 합산함)을 공제하여 산정한 금액을 배분 12. 결손금(1) 당사의 결손금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 당기순이익(손실) 기 말 (2) 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 3(당) 기 2021년 01월 01일부터 제 2(전) 기 2020년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 2020년 12월 31일까지 처리예정일 2022년 3월 24일 처리확정일: 2021년 3월 30일 (단위:원) 구 분 제 3(당) 기 제 2(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 사업목적 당 사는 부동산투자회사법에 따라 설립되는 상근 임직원이 존재하지 않는 명목회사로서, 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 개발하고, 개발부동산의 안정적 운용(건설, 분양)을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공하며 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 나 설립취지 당 사의 '정관 제2조(목적)'에 따른 사업 목적은 아래와 같습니다. 제2조 (목적) 회사는 부동산투자회사법의 규정에 따라 회사의 자산을 다음 각 호의 하나에 해당하는 방법으로 투자·운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자·운용과 직접 관련된 업무 기타 법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다. 1. 부동산의 취득·관리·개량 및 처분2. 부동산개발사업(토지를 공동주택 건설 용지 등으로 개발하거나 공동주택 그 밖의 공작물을 신축 또는 재축하는 사업. "공동주택개발사업")3. 공동주택개발사업으로 조성하거나 설치한 토지, 건축물 등의 분양사업 및 임대사업4. 증권의 매매5. 금융기관에의 예치6. 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득·관리·처분7. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득·관리 및 처분 2. 영업의 현황 가. 투자대상 당사의 개발대상 부동산은 인천영종지구 A-2BL에 지하1층~지상29층 규모의 공동주택(1,426세대) 및 근린생활시설을 개발하여 분양하는 건입니다. 리츠가 개발하고 있는 자산에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 위치도.jpg 인천영종지구 A-2BL 위치도 조감도.jpg 인천영종지구 A-2BL 조감도 사 업 명 인천영종지구 A-2BL 공동주택 개발사업 사업지 구분(위 치) 인천영종지구 A-2BL (인천광역시 중구 중산동 영종 A-28BL) 시공사 DL이앤씨(WN) 지역/지구 제 3종 일반주거지역 / 제1종 지구단위계획구역 대지면적 건축면적 연면적 용적률 194.74%(법정 200% 이하) 건폐율 17.21%(법정 50% 이하) 건축규모 지하1층~지상29층(16개동)공동주택, 판매시설 및 부대시설 세대수 총 1,409세대 (전용84㎡형 862세대, 98㎡형 547세대) 주차대수 총 1,944대(법정 주차대수 대비 1.19:1) 건 축개요 유형 Type 세대수 전용면적 (㎡) 공급면적 (㎡) 계약면적 (㎡) 공동주택 84A 84B 84C 98A 98B 합 계 근린생활시설 522.71평 * 위 개발사업개요는 사업계획승인 기준 작성(1) 당사는 2019년 11월 29일 사업대상 토지(인천영종 A-28BL)를 에 한국토지주택공사로부터 매입하였습니다. (부동산투자회사법 제 30조에 의거 리츠는 특별관계자와 부동산투자회사법 제 21조 1항 각 호에 대하여 같은 조 2항 각호의 어느 하나에 해당하는 거래를 할 수 없으나, LH와 사업부지 매매계약체결시 주주총회 특별결의를 득한 바 있음.) (2) 2023년 3월 준공 예정인 인천광역시 영종지구 A-28BL 내에 공동주택1,409세대를개발하는 사업이며, 현재 분양이 100% 완료(공동주택 기준)되었습니다. 본 사업은 DL이앤씨(주)의 책임준공확약 및 LH의 준공 후 미분양세대 주택매입확약 조건을 포함하고 있습니다. (3) 시공사의 공사도급계약금액은 분양률 90% 기준 금액인 연면적 3.3㎡(평)당 금 삼백팔십일만원(\ 3,810,000)을 기준으로 하여 일금 이천팔백육십팔억이천칠백일십삼만원(\ 286,827,130,000, 부가가치세 포함)으로 한다. 발코니확장공사 금액은 공급면적 3.3㎡당 금 삼십만원(\ 300,000, 부가가치세 포함)을 목표로 수분양자가 선택하지않은 경우를 제외하고는 필수적으로 시행합니다. 대출금의 최초인출일의 이(2)영업일 이전 일로부터 사십(40)개월(2023년 03월 27일)이 되는 날까지 시공사(DL이앤씨㈜)는 책임준공 의무를 이행해야하며, 상세 조건은 사업약정서 제1장 제2조 용어의정의에 의거 동 약정서
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제11조 제2항에 규정된 바와 같습니다. '책임준공일'은 시공사가 책임준공을 완료하여야하는 날로서, 책임준공의무를 미이행할 경우 시공사는본건 손해액을 대출투자자들과 리츠주주들에게 배상하여야 하며, 여하한 명목의 공제 없이 즉시 인출 가능한 자금으로 지급하여야 합니다. 본건 손해액이란 대출투자자들에게 부담하는 미상환 대출채무(대출원리금, 연체이자 및 수수료 포함) 상당액 및리츠주주들(지분투자자들과 공모주주들을 모두 포함함)에게 부담하는 출자금 및 목표수익률 상당의 금원의 합계액을 의미합니다. (4) 한국토지주택공사 매입확약 조건 구 분 내 용 개요 준공 후 미분양 공동주택에 대하여 리츠는 LH에게 매입을 요청하고, LH는 사전 확정된 매입확약 조건으로 매입 매입확약금액 세대별 매입확약가(각 사업지별 별도 계산) = 세대별 감정가격(*) x 매입확약률 (*)세대별 감정가격 = A x B / CA = 별지 1, 별지2에 기재된 감정가격 총액B = 세대별 주택 분양가(부가가치세 포함)C = 주택 분양가 총액(부가가치세 포함) ■인천영종 A-28BL 적용 매입확약률: 85.0%+(분양률*2%) - 별지1. 인천영종 A-28BL 표본주택 감정가격 및 감정평가 총액 구 분 감정평가액 비 고 표본주택 감정평가액(원,A) 표본주택 공급면적(㎡,B) 전체 공급면적(㎡,C) 감정평가 총액(원)(*) A/B*C (*) 발코니 확장비용 및 부가가치세 포함 (5) 공사대금의 감액 정산 및 성과공사대금의 지급 조건 [ 사업약정서 제12조 3항](가)리츠와 시공사는 대출약정에 따른 대출원리금이 전부 상환된 날의 직후 영업일과 대출약정에 따른 대출만기일의 오(5)영업일 전날 중 먼저 도래하는 날(이하 "사업수익정산시점")에 본건 사업의 수익을 아래와 같은 방법으로 공사대금을 감액하거나, 아래와 같은방법으로 성과공사대금을 지급하는 방식으로 정산하기로 한다.(나)사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 (i) 공사대금(유보공사대금 포함)을 포함한 본건사업과 관련하여 리츠가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, (ii) 잔여 대출원리금, (iii) 본 약정에 따른 리츠주주들의 출자금,리츠주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 지급하기에 부족한 경우, 리츠는 공사도급계약상 공사대금에서부족액을 감액하기로 한다. 본항에 따른 공사대금 감액을 위한 부족액을 산정함에 있어,사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원 이외에 동 시점에서 현금화 되지 아니한 본건 아파트(상가및 LH에 매입요청 하였으나 제외된 물건을 포함함)의 장래 매각 금액은 고려하지 아니한다.만약 위 공사대금 감액분이 제4항 (다)호에 따른 유보공사대금보다 많은 경우, 시공사는사업수익정산시점으로부터 오(5)영업일 이내에 리츠에게 공사대금 감액분에서 유보공사대금을 뺀 나머지 금액을 즉시 자금관리계좌로 입금하는 방식으로 지급하여야 하고, 유보공사대금은 소멸되는 것으로 간주한다.또한 공사대금 감액분이 제4항 (다)호에 따른 유보공사대금보다 적은 경우, 리츠는 사업수익정산시점으로부터 오(5) 영업일 이내에 시공사에게 유보공사대금에서 공사대금 감액분을 뺀 나머지 금액을 시공사가 지정하는 계좌로 입금하는 방식으로 지급하여야 한다.만약 시공사 또는 리츠가 위 금원의 지급을 지체하는 경우 연 9%의 비율에 따른 지연손해금을 추가로 지급하여야 한다.(다)리츠는 본 약정 제22조에 따른 유상감자에 따른 유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 오(5) 영업일 이내에, 아래 금액을 시공사에게 추가 공사대금(이하 “ 성과공사대금” )으로 지급하기로 한다.『성과공사대금의 지급일 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 공사대금을 포함한 본건 사업과 관련하여 리츠가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, 본 약정에 따른 리츠주주들의 출자금 및 리츠주주들의 출자금에 대한 목표
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수익 전액을 충당하고 남을 것으로 합리적으로 예상되는 금액』단, 위 성과공사대금의 지급일 현재 리츠가 제3자에 대한 금전채권을 보유하고 있는 경우, 리츠는 제3자로부터 금전채권의 변제를 받은 날 이후 시공사가 지급을 요청한 날로부터오(5) 영업일 이내에 추가로 변제받은 금액을 성과공사대금으로 지급해야 한다. 5. 투자제한 (1) 자산의 투자, 운용에 관한 일반원칙 당 사는 법령 및 정관의 규정에 따라 자산을 부동산 및 부동산관련 증권에의 투자, 예금기관에 예금 등의 방법으로 운용하게 됩니다. 또한, 당사 는 법령을 준수하고 주주를 보호하기 위하여 그 자산을 투자ㆍ운용함에 있어 소속 임원이 따라야 할 기본적인절차와 기준 등을 제정, 시행할 것입니다. (2) 부동산에의 투자 및 운용 1) 회사는 총자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자ㆍ운용과 직접 관련된 업무 기타 부동산투자회사법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없습니다. ① 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분 ② 주택건설사업 ③ 부동산개발사업 ④ 부동산의 임대차 ⑤ 증권의 매매 ⑥ 금융기관에의 예치 ⑦ 지상권ㆍ임차권 등 부동산사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분 ⑧ 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수 익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 2) 매분기말 현재 총자산의 100분의 80 이상이 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으 로 구성되도록 하며, 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물을 포함 한다)으로 구성되도록 하되, 자산의 구체적인 내용 및 산정기준 등은 부동산투자회 사법 제25조 및 관련 시행령에 의합니다. (3) 증권의 투자 및 운용 1) 당사는 다른 회사의 의결권 있는 발행주식의 100분의 10을 초과하여 취득할 수 없습니다. 다만, 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 그러하지 않습니다. ① 특정한 부동산의 개발을 위하여 존립기간을 정하여 설립된 회사의 주식을 취득 하는 경우 ② 다른 회사와 합병하는 경우 ③ 다른 회사의 영업전부를 양수하는 경우 ④ 부동산투자회사의 권리를 실행함에 있어서 그 목적을 달성하기 위해 필요한 경우 ⑤ 투자자 보호나 자산의 안정적 운용을 해할 우려가 없는 경우로서 대통령령이 정 하는 경우 2) 당사는 전1)항 제②호 내지 제④호의 규정에 따라 다른 회사의 의결권 있는 발행 주식의 100분의 10을 초과하여 취득하게 된 때에는 초과 취득하게 된 날부터 6월 이내에 전1)항의 규정에 의한 투자한도에 적합하도록 하여야 합니다.3) 당사는 동일인이 발행한 증권을 총자산의 100분의 5를 초과하여 취득할 수 없습 니다. 다만, 국채ㆍ지방채, 그 밖에 부동산투자회사법 시행령이 정하는 증권에 대하 여는 그러하지 않습니다. 4) 당사는 보유하고 있는 증권이 전3)항의 규정에 의한 투자한도를 초과하게 된 경 우에는 초과 취득하게 된 날부터 6월 이내에 전3)항의 규정에 의한 투자한도에 적합 하도록 하여야 합니다. 5) 기타 여유자금의 증권 투자는 당사 정관의 규정에서 정한 범위 내에서 운용하도 록합니다. (4) 거래의 제한 1) 당사는 다음 각 호에 해당하는 자와 부동산투자회사법 제21조에서 정하는 자산의 투자ㆍ운용방법(부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대 차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동 산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리 및 처분)에 해당하는 거래를 할 수 없습니다. ① 회사의 임원 및 그 특별관계자 ② 회사의 주식을 100분의 10이상 소유하고 있는 주주(주요주주) 및 그 특별관계자 2) 전1)항의 제한은 다음 각 호에 해당하는 거래에는 적용되지 않습니다. ① 일반분양, 경쟁입찰 및 이와 유사한 방식으로 거래당사자를 선정하는 거래 ② 회사가 보유하고 있는 부동산을 이사회가 정한 가격 이상으로 임대하는 거래 (전 1)항
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제①호에 해당하는 자를 제외) ③ 회사의 합병, 해산, 분할 또는 분할합병에 의하여 불가피한 경우 ④ 회사의 이사회의 승인 및 상법 제434조에 따른 특별 결의에 따른 주주총회의 승 인을 받은 거래3) 회사는 그 자산의 투자운용업무를 위탁받은 자산관리회사 및 그 특별관계자와 서 로 부동산이나 증권의 거래행위를 하여서는 아니 된다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니합니다. ① 고객이 주주로부터 주식의 매수청구 또는 환매청구가 대량으로 발생하여 일시적 으로 매수대금 또는 환매대금의 지급이 곤란하여 고객이 보유하고 있는 증권(주 식을 제외한다)을 매도하는 것이 불가피한 경우 ② 일반분양ㆍ경쟁입찰 및 이와 유사한 방식에 의한 거래 ③ 부동산투자회사가 보유하고 있는 부동산을 이사회가 정한 가격 이상으로 임대하 는 거래 (당해 부동산투자회사의 임원ㆍ직원 및 그 특별관계자를 제외) ④ 부동산투자회사의 합병ㆍ해산ㆍ분할 또는 분할합병에 의한 불가피한 거래 ⑤ 부동산투자회사법 시행령 제15조 제1호 각 목의 방법에 따라 산정한 자산가액의 100분의 90부터 100분의 110까지 이내에서 결정된 가격에 의한 거래 ⑥ 회사의 이사회의 승인 및 상법 제434조에 따른 특별결의에 의한 주주총회의 승인 을 받은 거래 3. 파생상품거래 현황 해당사항 없음. 4. 영업설비 해당사항 없음. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 해당사항 없음.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 이사회는 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제3기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당 사 의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위: 원, %) 과 목 증감율(%) 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순손익(손실) 법인세비용 당기순손익(손실) 3. 재무상태 당사의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 원, %) 과목 제3(당)기 제2(전)기 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산 총계 부채 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본 자본금 자본조정 결손금 자본 총계 4. 자금조달 당사 대주단으로부터 총 1,415억원의 차입금을 사용하고 있습니다. 차입금의 세부 내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기 연이자율 당기말 전기말 비고 삼성생명보험 2023-12-29(최초인출일로 부터 49개월) 만기일시상환 삼성화재해상보험 신용협동조합중앙회 주민신용협동조합 남청주신용협동조합 동암신용협동조합 새마을금고중앙회 하나은행 IBK캐피탈 합 계 상기 차입금과 관련하여 당사의 현금및현금성자산, 미완성주택 및 건설용지가 담보제공되어 있습니다.
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.01)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간 접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계 속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하 여 2021년 12월말 기준 총 315개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 75.56조원이며, 이 중 상장리츠는 18개, 총 자산규모 9.8조원 수준입니다. (2) 리츠 산업의 성장성 지난 5년간 (2015년말~2021년 12월) 리츠 총자산 규모는 약 57.6조원이 증가하였고, 리츠 수는 190개가 증가하였으며, 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다. 확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요 의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다. 리츠수 및 자산규모 변동 추이.jpg 리츠수 및 자산규모 변동 추이 * 자료출처: 리츠정보시스템 (2022년 1월말 기준 통계자료) (3) 물류시장 현황 2020년 코로나의 영향으로 큰 폭의 성장세를 보인 온라인 판매의 매출 증가는 향후에도 지속적인 성장세를 보일 것으로 예측됩니다. 특히, 코로나 여파로 신선식품의 온라인 판매 증가가 저온창고의 수요를 견인하고 있으며, 택배 물동량은 코로나 발생 이후 연간 20% 대의 성장률을 보이고 있습니다. 이러한 온라인 판매 증가는 E-commerce 및 3PL 업체들의 수요증가로 이어지며, 서울과 접근성이 뛰어난 수도권 지역에 대한 지속적인 개발이 이루어지고 있습니다. 특히 풀필먼트센터의 증가로 물류센터는 점차 대형화하는 추세이며, 2021년에서 2023년까지 공급예정인 수도권 물류센터 중 73%가 1만평 이상인 것으로 분석됩니다. 현재 물류시장의 임대료는 수도권 지역 (동남권역) 기준 상온 20,000 ~ 48,000원/평, 저온 37,000 ~ 70,000원/평 수준이며, 저온임대료는 상온임대료의 약 2배 수준으로 공실률은 하락하는 추세입니다. 매매 및 투자의 경우, 준공 전 선매입 거래가 증가하고 있으며, 특히 물류 리츠 시장의 경우 2020년 1분기 9,055억원에서 2021년 2분기 기준 2조 9,611억원으로 3.3배 증가하였고, 향후 2년간 연간 180만평의 대형 물류센터의 공급이 예정되어 있어 투자 규모는 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 그러나 물류센터 투자 수요의 증가와 화주 확보 경쟁, 그리고 물류센터 거래 금액의 상승으로 Cap Rate 은 지속적으로 하락하고 있으며, 수도권 물류센터의 경우 최근 3% 후반 ~ 4% 초반에 거래되고 있습니다. * 자료출처: 세빌스 코리아. 한국 물류 부동산 시장 (2021년 12월말 기준 보고서) 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 자산을 부동산에 투자하여 임대수익 및 매각차익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 『부동산투자회사법』에 따라 설립된 회사로 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총자산의 70% 이상을 부동산에 투자, 운용하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하는 『상법』상의 주식회사입니다. 당사는 2020년 9월 3일 국토교통부로부터 위탁관리부동산투자회사로 최초 인가를 득한 이후, 물류센터 2개를 기초자산 (직접소유)으로 투자 및 운용하고
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.01)

있는 공모 리츠입니다. 안성 및 청주 소재에 2개의 물류센터 물건을 2020년 8월 매입하여 운용 중이며, 본 자산에서 발생하는 임대수익 및 배당 수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 부동산 개발 및 임대 사업을 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시정점유율의 산정이 어렵습니다. (3) 시장의 특성 전술한 '가. 업계의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (4) 사업의 내용 및 전망 본 사업은 2개 소재의 상온 및 저온 물류센터에서 발생하는 임대수익을 기초로 하고 있으며, 공시기준일 현재 최초 매입당시의 임차인 변동 및 공실율 없이 안정적으로 유지되고 있습니다. 당사가 공시기준일 현재 보유 중인 자산의 내역은 아래와 같습니다. ① 안성 물류센터 구 분 내 용 건물명 안성물류가공센터 소재지 경기도 안성시 삼죽면 내강리 37-3 대지면적/연면적 건물규모 지상 1F ~ 3F 주차대수 자주식 24대 용도 저온 물류창고 준공 2009년 임차인 에쓰푸드(주) 임대율 ② 청주 물류센터 구 분 내 용 건물명 청주물류센터 소재지 충청북고 청주시 상당구 가덕면 삼항리 214-1 일원 외 22필지 대지면적/연면적 건물규모 주차대수 자주식 169대 용도 상온 물류창고 준공 임차인 현대글로비스(주) 임대율 (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 영업의 현황 해당사항 없습니다 3. 파생상품거래 현황 해당사항없습니다 4. 영업설비 해당사항 없습니다 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 해당사항 없습니다
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.01)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2021년 8월 1일부터 2022년 1월 31일까지 제3기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제3기 제2기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익(비용) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] 3. 재무상태 당사의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제3기 제2기 자 산 유동자산 비유동자산 자산총계 부 채 유동부채 비유동부채 부채총계 자 본 자본금 자본조정 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] 4. 부외거래 - 해당사항 없음. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
티비스톰 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)티비스톰은 디지털 방송용 미들웨어 및 임베디드 소프트웨어의 공급을 통한 디지털 미디어 서비스 제공의 사업목적으로 설립되었으며, 자체 기술로 셋톱박스용 미들웨어를 개발, 상용화하여 국내외에 판매하고 있습니다. 미디어 콘텐츠 서비스와 안드로이드 기반의 스마트 TV 애플리케이션, 그리고 모바일 애플리케이션까지, 방송과 통신을 융합한 다양한 형태의 서비스와 애플리케이션을 개발하여 사업자와 소비자를 대상으로 제공하고 있습니다. 다양한 환경에서 검증된 방송 전문 End to End 솔루션 회사입니다. 다양한 고객 및 각 분야의 파트너와 함께 방송 미디어 시장에서 다각적인 know-how를 집약한 End to End 솔루션을 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1). 주요 제품 제품명 설명 스마트 미디어 솔루션(HEAD-END Solution) 기존 방송 서비스를 위한 Back End 시스템뿐 아니라, IPTV와 OTT 서비스를 모두 포함한 Head-End Turn-key 솔루션 제품 스마트 미디어 솔루션(WIDEVINE CAS) 유료 Live TV 서비스 운영을 위한 실시간 방송 보안 솔루션 제품 스마트 미디어 솔루션(PLATFORM 셋톱박스의 주요 S/W 솔루션 및 응용프로그램 제품 스마트 미디어 솔루션(UI/UX) 스마트 TV와 모바일 솔루션을 위한 서비스 기획/디자인을 제공하는 UI/UX 솔루션 제품 스마트 미디어 솔루션(THEATER 4K ADSystem) 극장, 스마트 사이니지, 옥외광고를 위한 4K 광고 송출 솔루션 제품 셋톱박스 공급 H/W + S/W Total 셋톱박스를 공급하는 제품 스마트 미디어 솔루션은 국내외 레퍼런스 기반으로 아시아(대만, 인도네시아) 시장에서 높은 인지도를 보유하고 있습니다. 공격적인 마케팅으로 거점 시장으로의 확장을 목표로 프로모션을 진행하고 있습니다. 스마트 미디어 솔루션은 크게 아래와 같이 4개의 제품으로 구성되어 있습니다. Turnkey 솔루션(End to end IPTV OTT head end system)으로 다양한 서비스 모델을 지원하기 위해 동적이고 유연한 구조의 Back End 시스템 제공합니다. 빠른 응답속도와, 높은 신뢰도를 바탕으로 한 TASK 중심의‘AI SOLUTION’을 포함하여, 효율적인 비용으로 고객 대상의 마케팅 지원뿐만 아니라, 방송 시스템 운영 전반을 포함합니다. 이를 통해, 사업자의 방송 서비스 운영에 적극적으로 활용 가능한 차별화된 솔루션을 제공합니다. 다양한 방송사업자들의 비즈니스적인 니즈에 가장 적절한 솔루션의 제공과 함께, 전문가 집단을 통한 방송 비즈니스 전반에 대한 컨설팅 서비스를 제공하여 플랫폼의 성공적인 론칭을 지원합니다. Widevine CAS H/E 시스템(CAS 서비스 / 모니터링 / 상품관리(채널 권한 관리) / 고객 관리 / 디바이스 관리 / ECM generator)은 유료 Live TV 서비스 운영을 위한 실시간 방송 보안 솔루션입니다. 유료 TV 사업자를 지원하는 안드로이드 TV 전용 DTV 미들웨어 및 Widevine CAS 솔루션을 2020년 5월 세계 최초 상용한 바 있습니다. 스마트 TV 확장 기능을 제공하는 셋톱박스 S/W 플랫폼으로, Google 안드로이드 TV O/S 기반의 스마트 TV 서비스를 위한 방송용 미들웨어 솔루션입니다. 다양한 안드로이드 서비스 개발 및 유지 관리 경험을 기반으로 스마트 TV 서비스를 빠르게 개발하기 위한 SDK도 보유하고 있습니다. 클라우드 서비스, 원격 PVR, 멀티뷰와 같은 다양한 방송 융합 서비스를 비롯한 차세대 서비스를 지원하고 있으며, 관련 서비스를 확대하고 있습니다. 기존 PC 기반 광고 플레이 시스템 대비, 가격/성능/관리/안정성 측면에서 효율적인 임베디드 기반 4K 광고 송출 시스템입니다. 임베디드 기반 4K 송출 3. 원재료 및 생산설비 당사는 사업구조상 당사가 개발한 소프트웨어의 라이선스 제공, 솔루션 납품, 용역개발 및 기타 유지 보수를 주요 사업으로 영위하고 있고, 원재료 매입이 존재하지 않는 등