chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
케이디비생명보험 — 사업보고서 (2021.12)

가중평균유통보통주식수 기초 자기주식취득(*1) 기말 *1) 당기 중 우리사주 환매수에 따라 자기주식 60,890주를 주당 5,638원에 취득 하여 유통보통주식수는 당기초 94,816,934주에서 당기말 현재 94,756,044주로 감소하였습니다. ② 제33(전)기 (단위:주) 구분 일자 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 자기주식취득(*1) 기말 (*1) 전기 중 우리사주 환매수에 따라 자기주식 9,560주를 주당 5,638원에 취득 하여유통보통주식수는 전기초 94,826,494주에서 전기말 현재 94,816,934주 로 감소하였습니다. 2) 희석주당이익 당기말 및 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 44. 우발상황 및 약정사항 (1) 재보험협약 당기말 현재 당사는 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 재보험협약을 체결하고 있습니다. 구분 재보험사 출ㆍ수재비율(%) 보험상품 비고 비례 코리안리재보험 5~60 암위험 등 출재보험 뮌헨재보험 한국지점 30~60 표준미달체 등 출재보험 알지에이재보험 한국지점 10~90 실버암, 임의 등 출재보험 스위스재보험 한국지점 10~50 암보험, 간편심사보험 출재보험 제네럴 재보험 서울지점 20~50 간편심사, GI보험 출재보험 스코어글로벌라이프재보험 아일랜드지점 장해, 진단, 수술 출재보험 스코어글로벌라이프재보험 서울지점 30~50 암, 어린이 등 출재보험 퍼시픽라이프재보험 서울지점 50~80 암, 2대 출재보험 초과액비례 코리안리재보험 30~70 사망담보 등 출재보험 뮌헨재보험 한국지점 25~100 사망담보 등 출재보험 초과손해액 유아이비코리아 50~100 사망담보 출재보험 코리안리재보험 사망담보 출재보험 (2) 보증보험 가입내역 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜에 신원보증보험을 가입하고 있으며, 보험가입 금액은 백 만원입니 다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 및 전기말 현재 손해배상청구, 보험금 청구, 부인권 행사 등과 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:백만원,건) 구분 제34(당)기 제33(전)기 소송건수 소송금액 소송건수 소송금액 당사 제소 당사 피소 상기 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 상기 소송 중 보험금 청구와 관련한 소송과 관련 하여 당 사는 소송금액 전액을 보험계약부채 중 지급준비금으로 계상하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사는 구조화기업 등과 신용공여 및 기타 약정을 맺고 있으며, 이와관련한 약정 금 액 은 1,514,716백만원입니 다. 45. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 영업소재지 업종 제34(당)기 제33(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜(*1) 대한민국 국내은행(은행업) 지배회사 케이디비칸서스밸류유한회사 대한민국 투자목적회사(금융업) 종속기업 현대유퍼스트전문투자형부동산신탁26호 대한민국 금융투자업 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 대한민국 금융투자업 기타의 특수관계자 케이디비밸류제7호사모투자전문회사 대한민국 금융투자업 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 대한민국 금융투자업 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제5호 대한민국 금융투자업 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제6호 대한민국 금융투자업 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 대한민국 금융투자업 대우조선해양 대한민국 선박건조업 KDB ASIA 사모투자합자회사 대한민국 금융투자업 한국인프라이호투융자회사 대한민국 금융투자업 (*1) KDB산업은행 ㈜는 케이디비칸서스밸류유한회사를 100% 보유한 케이디비칸서스사모투자전문회사의 지배회사(지분율: 68.20%)로 당사의 최상위 지배회사에 해당합니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 거래내역 채권 채무 제34(당)기 제33(전)기 제34(당)기 제33(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜
케이디비생명보험 — 사업보고서 (2021.12)

현금및현금성자산 파생상품자산 임차보증금 차입부채(*1) 파생상품부채 미지급비용 소계 종속기업 현대유퍼스트전문투자형부동산신탁26호 매도가능금융자산(수익증권) KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 매도가능금융자산(수익증권) 미수배당금 소계 기타의 특수관계자 케이디비밸류제7호사모투자전문회사 매도가능금융자산(출자금) 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 매도가능금융자산(출자금) KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁제5호 매도가능금융자산(수익증권) 미수배당금 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁제6호 매도가능금융자산(수익증권) 미수배당금 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 매도가능금융자산(수익증권) 미수배당금 KDB ASIA 사모투자합자회사 매도가능금융자산(외화유가증권) 한국인프라이호투융자회사 매도가능금융자산(기타유가증권) 소계 합계 (*1) 전액 당사가 발행한 후순위사채로서, 특수관계자가 총액으로 인수하여 제3자에게 판매한 부분에 대해 특수관계자는 이를 채권으로 계상하고 있지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 거래내역 수익 비용 제34(당)기 제33(전)기 제34(당)기 제33(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜ 지급임차료 이자비용 수수료비용 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 소계 종속기업 현대유퍼스트전문투자형부동산신탁26호 배당금수익 매도가능금융자산처분이익 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 배당금수익 매도가능금융자산처분이익 소계 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁 제5호 배당금수익 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁 제6호 배당금수익 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 배당금수익 케이디비밸류제7호사모투자전문회사 배당금수익 매도가능금융자산처분이익 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 배당금수익 매도가능금융자산처분이익 대우조선해양 지급임차료 KDB ASIA 사모투자합자회사 외화환산이익 외화환산손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 한국인프라이호투융자 배당금수익 소계 합계 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원 및 업무집행이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 합계 (6) 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 보증 내역 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공 또는 제공 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 46. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 기타포괄손익누계액의 계약자지분조정 대체 기타포괄손익누계액의 이연법인세 대체 보험약관대출금과 보험계약부채 상계 대출채권 및 기타수취채권 제각 선급금의 무형자산 대체 사용권자산 및 리스부채의 증가 투자부동산의 유형자산 대체 유형자산의 투자부동산 대체 선급금의 유형자산 대체 선급금의 투자부동산 대체 (2) 당기와 전기 중 법인세, 이자, 배당금 관 련 현금유입(출)액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 이자의 수취 이자의 지급 배당금 수입 법인세 납부(환급)액 합계 (3) 당기와 전기 중 현금흐름표상 요약된 과목의 세부증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 기타수취채권의 감소(증가) 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 예치금 합계 기타자산의 감소(증가) 선급비용 선급금 합계 기타금융부채의 증가(감소) 보험미지급금 미지급금 미지급비용 임대보증금 합계 기타부채의 증가(감소) 선수금 선수수익 예수금 미지급부가세 선수보험료 합계 47. 영업부문당사의 영업부문은 보험업단일부문으로서
케이디비생명보험 — 사업보고서 (2021.12)

보고일 현재 부문별 자산, 부채 및 당기순이익은 첨부된 재무제표와 동일합니다. 48. 국내외 경제상황의 불확실성세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을 미쳤으며, 이는 당사의 수익창출 능력 및 투자자산의 손익 에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 당사는 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있지만, COVID-19로 인해 당사에 미치는 영향을 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다. . 재무제표의 발행승인일 당 사의 재무제표 는 2022년 3월 7일자 이사회에 서 승인 되었으며 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항 보험업감독규정 제6-13조 제4항의 규정에 의해 당해 회계연도말 지급여력 비율이 100% 이상인 경우에 정관이 정하는 바에 따라 실시할 수 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 제33기 제32기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 주당순이익은 기본주당순이익 ※ 기본주당순이익 산출근거는 제34기 연 결감사보고서의 주석사항을 참조※ 제33기, 32기 산출분은 보험계약부채의 최저보증준비금제도 변경에 대한 소급분이 반영된 비교 공시용 재무제표를 활용하여 재산출함.다. 과거 배당 이력 - 최근 5개년 사업연도 중 배당 내역은 없습니다.라. 이익참가부사채에 관한 사항 - 해당사항 없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자 보통주 감자비율(3.0:1) 유상증자(주주배정) 보통주 주주배정 ※ 최근 5개년 사업연도 기준입니다. 나. 전환사채 - 해당사항 없음.다. 신주인수권부사채 - 해당사항 없음.라. 전환형 조건부자본증권 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 KDB생명보험 회사채 공모 AA-(한국신용평가), AA-(NICE신용평가) 만기 일시상환 신한 금융투자 KDB생명보험 회사채 사모 만기 일시상환 하이 투자증권 KDB생명보험 회사채 공모 A+(한국기업평가), A+(NICE신용평가) 만기 일시상환 KB증권 KDB생명보험 회사채 공모 A+(한국기업평가), A+(한국신용평가) 만기 일시상환 KB증권 KDB생명보험 회사채 공모 A+(한국기업평가), A+(한국신용평가) 만기 일시상환 KB증권 KDB생명보험 신종자본증권 공모 BB(Fitch) 만기 일시상환 한국산업은행, UBS, BOCI 합 계 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제5회 무보증 후순위사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 무보증후순위사채평가 등급 BBB- 이상 유지 이행현황 이행-무보증후순위사채평가 등급 A+ 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 500%를 넘기지 않아야 함 (별도재무제표 기준) 이행현황 이행-담보권이 설정되는 채무 907억, 2021년
케이디비생명보험 — 사업보고서 (2021.12)

12월말자기자본대비 10.17% 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 5조원이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없음 이행현황 이행-5조원 미만의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출 이행현황 이행-이행상황보고서 제출 (2021. 09. 13) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 무보증 후순위사채 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 계약내용 이행현황 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7회 무보증 후순위사채 이베스트투자증권 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출 이행현황 이행-이행상황보고서 제출 (2021. 09. 13) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제8회 무보증 후순위사채 흥국증권 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출 이행현황 이행-이행상황보고서 제출 (2021. 09. 13) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 무보증 후순위사채 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출 이행현황 이행-이행상황보고서 제출 (2021. 09. 13) 다. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없음. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하
케이디비생명보험 — 사업보고서 (2021.12)

1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 상기 회사채 미상환 잔액은 연결 및 별도 기준 동일바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없음. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 발행일 2018년 5월 21일 발행금액 216,000백만원 (미화 2억불) 발행목적 적정한 유동성을 유지하는 목적으로 발행 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 216,000백만원 (미화 2억불) 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 - 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능 - 일정 사유(필수적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 해당 시 이자 지급이 정지하며, 이자지급에 대한 재량권이 발행사인 KDB생명에 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재 불가능 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 - 만기일 : 2048년 5월 21일- 발행일로부터 5년이 경과된 2023년 5월 21일과 그 이후 각 이자지급일에 조기 상환 가능 발행금리 Step-Up 포함여부 - Step-up 조항에 따라 발행일로부터 10년이 경과한 이후 1회에 한하여 상향 조정- 2023년 5월 21일이후 '재설정된 이자율(이자율결정기준일의 5년 미국고채 + 4.658%)'을 적용- 2028년 5월 21일이후 '재설정된 이자율'에 Step-Up 가산금리 1% 가산한 이자율 적용 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 -「금융산업의구조개선에관한법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정되는 경우 또는 「보험업감독규정」에서 정하는 적기시정조치 등을 받은 경우 이자지급이 정지됨- 회사가 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음- 정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제8회 운영자금 운영자금 회사채 제9회 운영자금 운영자금 (2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 보험업감독업무시행세칙 개정에 따른 보험계약부채의 보증준비금 및 부채 적정성평가의 변경으로 인해 2020년 12월 31일과 2020년 1월 1일 현재의 연결재무상태표와 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다. 소급수정으로 인하여 2020년 12월 31일과 2020년 1월 1일 현재 연결회사의 연결순자산은 각각 246,159백만원과 426,913백만원 감소 하였으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결당기순이익은 30,861백만원 감소하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 재 무제표의 작성기준 및 중요한
케이디비생명보험 — 사업보고서 (2021.12)

회계정책에 대한 사항은 첨부된 연결 감사보고서의 주석 및 감사보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제34기 대출채권 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소계 수취채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 예치금 소계 합계 제33기 대출채권 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소계 수취채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 예치금 소계 합계 제32기 대출채권 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소계 수취채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 예치금 소계 합계 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동 현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 (①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) ※ K-IFRS 연결재무제표 기준의 대여금및수취채권 대손충당금 (3) 경과기간별 대출채권 잔액 현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 특수관계자 합 계 구성비율 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준의 대손충당금 차감전 금액 (4) 대여금및수취채권 관련 대손충당금 설정 방침 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 그룹에 포함하여 집합평가방식으로 손상여부를 검토합니다. 이때, 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.손상차손은 대손충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 손상되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된
케이디비생명보험 — 사업보고서 (2021.12)

경우에는 이미 인식한 대손충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금및수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치평가 내역공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 각 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제34기 제33기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 (*2) 대여금및수취채권(* 파생상품자산 금융자산 계 금융부채 차입부채(* 기타금융부채(*1) 파생상품부채 금융부채 계 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(*2) 만기보유금융자산은 한국자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜가 제공하는 기준일의 기준단가 평균값을 공정가치로 산출하였습니다. (*3) 대여금및수취채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. (*4) 차입부채 는 한국자산평가㈜ 및 나이스피앤아이㈜가 제공하는 평가액을 이용하여 공정가치를 산출하였습니다. 2) 보고기간종료일 현 재 상기 금융상품 중 원가로 평가한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 매도가능금융자산 지분증권 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준 (2) 공정가치의 수준공시 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채 권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품, 대출금, 차입부채 등이 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. ① 제34기 (단위 : 백만원) 구분 활성시장공시가격 (수준1) 관찰가능 투입변수 (수준2) 관찰불능 투입변수 (수준3) 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 금융자산 합계 파생상품부채 금융부채 합계 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준 ② 제33기 (단위 : 백만원) 구분 활성시장공시가격 (수준1) 관찰가능 투입변수 (수준2) 관찰불능 투입변수 (수준3) 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 금융자산 합계 파생상품부채 금융부채 합계 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준 2) 공정가치 수준 3 공시 당기와 전기 중 금융상품의 공정가치
케이디비생명보험 — 사업보고서 (2021.12)

수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 당기손익 인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품 자산 합계 파생상품 부채 당기손익 인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품 자산 합계 파생상품 부채 기초금액 공정가치변동액 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도및결제금액 기타 기말금액 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하는 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제34기① 금융자산 (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 파생상품자산 합계 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준② 금융부채 (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 합계 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준 2) 제33기① 금융자산 (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 파생상품자산 합계 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준② 금융부채 (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 합계 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준 (4) 유형자산 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
케이디비생명보험 — 사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년 보험업계에는 코로나19 반사효과 소멸 이후 새로운 성장 기회와 수익성 개선에 대한 고민이 필요한 시점입니다. IFRS17과 K-ICS 등 새로운 건전성 규제 시행으로 자본비율 관리의 중요성은 확대될 것이며, 이에 따른 보험산업의 전반에 사업구조변화가 예상됩니다. 최근 보험산업을 둘러싼 다양한 환경 변화로 인해 앞으로의 보험산업은 지금까지와는 완전히 다른 모습으로 전개될 가능성이 있습니다.이에 따라 당사는 저성장을 극복하고 보험산업의 새로운 환경 전개에 대응하기 위한전략을 수립하고 이를 시행하고자 합니다. 2022년 당사는 수익성 중심 판매상품 개발, 채널 효율화, 보유계산 가치개선, 자산운용 수익률 제고 등 주주가치를 극대화 할수 있는 전략을 수립하고 실천해 나갈 것입니다. 이외에도 2023년 도입되는 IFRS17및 K-ICS제도의 연착륙을 위해 재무관리체계 강화와 IFRS17 결산 시스템 고도화 등을 추진하여 안정적으로 新제도에 대비할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재 무상태- 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제34기 제33기 증 감
우전 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 업계의 현황 1) 산업의 특성휴대폰은 이미 단순한 통화의 수단을 넘어 멀티미디어기기로 나아가 소형PC의 영역으로 까지 진화를 거듭하고 있습니다. 휴대폰 부품산업은 스마트폰을 크게 세 부분으로 나눈 메인보드, 디스플레이 모듈, 케이스 등 각 부품을 전방산업인 휴대폰 제조업에 부품을 공급하는 산업을 총칭합니다. 휴대폰 부품산업은 휴대폰 제조사에 대한 의존도가 높은 산업으로, 휴대폰 제조업이 성숙기에 접어들어 성장이 둔화되면서 휴대폰 부품산업도 휴대폰 제조업 후방산업으로서 업황 변동에 민감하게 반응할 것으로 예상됩니다.휴대폰 부품산업은 휴대폰 제조업의 신모델로의 교체시기가 짧아 변화하는 기술에 빠르게 적응하는 것이 경쟁력과 직결되는 산업으로 휴대폰 모델에 대한 이해도가 필수적으로, 디자인부터 제품설계와 제작 및 양산 공정의 준비까지 시작단계부터 참여를 하는 것이 좋으며, 그렇지 않은 경우 제품 생산 시 불량 또는 성능저하가 나타날 수 있어 전방산업과의 긴밀한 협업이 요구되는 산업입니다.2) 산업의 성장성아이폰, 안드로이드폰 등의 출시를 계기로 급격히 대중화된 스마트폰은 전체 휴대폰시장 점유율을 50% 이상 차지하고 있는 등, 휴대폰 시장에서 주요한 자리매김을 하고 있습니다. 북미 및 서유럽 지역에서의 고가폰 위주의 휴대폰 교체 수요가 둔화 된 반면, 중국 휴대폰시장은 2G 폰에서 스마트폰으로의 전환속도가 가파르게 상승하고 있어 글로벌 휴대폰시장에서 차지하는 비중이 지속적으로 상승하고 있습니다. 또한, 신흥국(아태,남미,아프리카 등) 시장도 매년 높은 성장세를 나타내고 있어 글로벌 휴대폰 시장을 견인할 것으로 전망됩니다. 휴대폰 부품 산업은 기술 및 시장 트렌드의 변화가 빠르고 전방산업의 수요변화와 생산전략에 효과적으로 대응하는지 여부에 따라 휴대폰 부품산업의 부침도 심한 편입니다. 휴대폰 부품산업 중 케이스 산업은 기존의 플라스틱 케이스에서 아이폰의 특징으로 여겨지던 메탈케이스 채용율이 증가하여, 메탈프레임 및 메탈풀바디를 채용한 스마트폰의 출하량이 증가할 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성휴대폰 시장은 소비자의 기호 또는 경기의 변동에 다소 민감한 산업이며, 당사의 업황은 전방산업인 스마트폰 제조업체의 영업상황에 큰 영향을 받고 있습니다.4) 경쟁상황 및 시장의 안정성휴대폰 케이스 시장은 일견 진입장벽이 높지 않아 보이나, 스마트폰의 첨단화, 고기능화와 더불어 제품별로 그 특성과 기능이 복합화 되고 있어, 이에 적기 대응할 수 있는 제조기술 및 공정관리 능력 등이 진입장벽으로 형성되어 있습니다. 이에 따라, 부품 공급업체가 보유한 기술과 노하우 외에 전방산업의 경쟁상황과 휴대폰 업체의 업황 및 휴대폰 단말기 업체와 부품 공급업체 간의 결합력 등이 사업의 안정성을 좌우하는 큰 변수로 여겨집니다.회사는 거래선(휴대폰 단말기 업체)들과 오랜 거래관계를 유지하고 있으며, 제품 생산에 대한 오랜 기술적 노하우를 축적하였고, 최신의 공정라인을 구축하고 있어 타사대비 충분한 경쟁력이 있다고 판단됩니다.5) 자원조달상의 특성회사가 주력으로 생산하는 휴대폰 케이스의 주요 원재료는 크게 사출성형을 위한 합성수지(Resin)와 도장인쇄를 위한 페인트, 신나 등 입니다. 주요 원재료는 제품의 사양에 따라 다수의 국내외 업체들이 양산체제를 구축하여 경쟁하고 있으며, 대부분 원유의 정제 과정을 통해 획득되는 특성상 대형 석유 및 화학 업체들이 시장을 주도하고 있습니다.다수의 고객사가 제품 발주시 품질관리 측면에서 특정 업체의 원재료 사용을 요청함에 따라, 이를 반영하여 원재료의 공급업체를 선정하고 있습니다. 현재 주요 원재료 구매처 중 국내업체로는 LG화학, 삼성SDI, 한진화학 등이 있고, 해외 업체로는 사빅,미쯔비시, 카슈메이드 등의 업체가 있습니다. 제품군별 공급업체가 독점적 지위임에도 불구하고 전반적으로 원재료 수급은 안정적인 편이지만, 각 공급업체가 사전에 설정한 리드타임 및 최소 주문량 제한 등으로 인한 제약조건은 존재합니다. 원재료의 가격은 석유화학산업의 특성상 국제
우전 — 사업보고서 (2021.12)

원유가격 및 환율의 변동에 매우 민감하게 반응하고, 대형업체 주도의 시장환경 및 고객사의 요청에 따라 원재료 구매처가 결정되는회사 영업의 특성상 당사의 가격 교섭력은 낮은 편입니다. 2. 회사의 현황 1) 회사개요우전은 전자제품 부품 사출, 금형 제조와 판매사업을 영위하고 있으며, 중국 및 베트남 등에 4개의 연결 대상 자회사를 보유하고 있습니다.2) 영업개황 및 사업내용(1) 금형 사업거래처로 부터 수주를 받아 공장에서 금형을 생산하고 있으며, 주로 플라스틱 사출 금형으로 모바일 금형 위주로 서울, 베트남 공장에서 제작되어 판매 되고 있습니다. 2015년부터는 자동차 관련 소규모의 금형도 서울 금형공장에서 제작하고 있습니다.(2) 사출 사업금형을 이용하여 사출 성형기를 통해 모바일 부품을 생산하고 있으며, 주로 스마트폰 케이스를 제작하고 있으며, 제작된 케이스는 회사에서 인쇄, 후가공, 조립 등의 처리를 거쳐 반제품 형태로 중국대련, 베트남 박닌 공장에서 생산되어 거래처에 납품되고 있습니다. (3) 주방 용기주방용기는 한국의 네오플램과 우전이 각각 50%씩 투자하여 중국 가흥 공장에서 생산 및 국내외 판매하고 있습니다.3) 신규사업 등의 내용 및 전망(1) 모바일 사업부문회사는 고주파 방식의 신기술(핫런너)을 응용한 금형 개발 및 이를 이용한 액상실리콘 성형 사업, 이중사출 기술을 활용한 방수 케이스와 초박형·고강도 복합섬유(FRP) 재질 부품의 다양한 구현 기술 및 대량 생산 체제 이용한 휴대폰 특수 케이스에 적용하였습니다.(2) 비모바일 사업부문사업다각화 차원에서 우수한 설계 및 제조역량을 기반으로 주방용품 사업에 진출하였으며, 물류창고 자동화 및 로봇 부품 케이스 사업에 진출하여 전체 매출액에서 비모바일 사업부문의 비중을 점점 높여가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 모바일 커뮤니케이션사업부 상품 및제품 휴대폰 케이스 및금형 등 휴대폰의 외관을 구성하는 케이스 등 주방용기 자회사 매출 상품 및제품 다이케스팅주방용기 등 주방용품 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 휴대폰 케이스 및 부품은 하나의 SET로서 판매되지 않고, 각 개별 구성품 단위로 휴대폰 제조사의 발주에 따라 판매되는 것이 대부분입니다. 또한 제품의 생명주기가 짧은 휴대폰의 특성상 동일한 상품 및 제품에 대한 가격변동추이를 산정할 수 없으므로 기재하지 아니하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 매입액 및 비중 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 우전그룹 원재료 RESIN 사출 부재료 도장 부재료 조립 원부자재 금형 원자재 알루미늄,PAINT 등 주방용품 합계 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 가. 당사에서 매입하는 주요 원자재의 경우 제품판매가 인하율 보다 상대적으로 적은 매분기 2~3% 정도의 수준에서 판가가 인하되고 있습니다. 또한 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입단가가 소폭 변동하기도 합니다. 나. 매입처와 회사와의 특수한 관계여부-해당사항 없음. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 사업소 현황(1) 국내 (2021년 12월 31일 현재) 사업소명 형태 소재지 보유형태 비고 서울지점 사무소/공장 서울 금천 자가 2) 해외 (2021년 12월 31일 현재) 사업소명 형태 설립일자 용도 소재지 보유형태 대련우전전자유한공사 현지법인 사무소/공장 중국 대련 자가 현지법인 영업사무소 일본 요코하마 임차 현지법인 사무소/공장 중국 절강 자가 현지법인 사무소/공장 베트남 박닌 자가 2) 생산 설비 현황 (1) 국내 (단위 : 백만원) 구 분 취득가액 장부가액 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 (2) 해외 (단위 : 백만원) 구분 취득가액 장부가액 건 물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 3) 생산능력당사는 생산공정 및 생산품목이 다수임에 따라 생산능력을 획일적으로 산출하기 어려워 이를 생략하였습니다. 4. 매출
우전 — 사업보고서 (2021.12)

및 수주상황 1. 매출에 관한 사항1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제25기 제24기 제23기 우전그룹 모바일부품및 금형 등 제품 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 합계 수 출 내 수 합계 2. 판매방법 및 조건 당사는 Marketing 부서를 통해 상품 및 제품의 대부분을 해외에 수출하고 있으며, 판매형태는 휴대폰 제조업체 혹은 휴대폰 제조업체의 위탁업체에 납품하는 방식으로 대부분 이뤄지고 있습니다. 그리고 판매조건은 Buyer에 따라 신용장 방식과 전신환 송금방식 등으로 구분되어 있으며, 대부분의 거래는 60일에서 90일 만기 전신환 송금방식으로 이루어지고 있습니다. 3. 판매전략 (1) 글로벌 휴대폰 단말기 업체와의 신뢰에 기반한 시장확대(2) 해외 생산법인을 통한 경쟁력 강화 (해외생산법인를 통한 원가경쟁력 확보 등)4. 수주상황휴대폰 부품은 IT제품 특성상 제품 공급의 대부분은 수량과 공급단가를 단기적으로 계약하여 매출이 이루어지는 형태가 대부분이어서 1년 이상의 장기적인 수주에 대한 현황은 기재하지 아니하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본순차입금비율 (*) (*) 자본잠식으로 인하여 총자본순차입금비율은 표시하지 않습니다.2. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 통화 기타통화 연결실체는 주로 미국통화(USD 통화)의 환위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위:천원) 구 분 USD 통화 효과 기타통화 효과 당기말 전기말 당기말 전기말 당기손익 (나) 가격위험연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.
우전 — 사업보고서 (2021.12)

한편, 보고기간말 현재 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할때 변동금리부 차입금으로부터 12개월 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타채권 장기금융자산 비유동기타채권 3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합계 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 차입금 매입채무및기타채무 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등당사는 본 보고서 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 2. 연구개발 활동1) 연구개발비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 25기 제 24기 제 23기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 코어 가공의 정밀도 향상 당사 방전가공으로 진행후 래핑시 면에 대한 가공 편차가 0.018까지 발생하나 CNC가공후 래핑시 면에 대한 가공편차가 0.008까지 발생함으로 제품에 대한 평탄도가 개선됨. TUNNEL GATE의 이물개선 당사 TUNNEL GATE를 관통형상으로 가공시 분진에 의한 외관 불량 및 뜯김 발생됨으로, RIB에 걸쳐지는 비관통 형상으로 가공함으로써, 외관 불량 및 뜯김에 의한 불량 개선됨. 중대형 금형의 가이드핀 가지리 발생 개선 당사 기존 가이드부쉬 재질은 SK-3로 금형형폐시 가지리 발생이 심하여 금형작동 문제가 발생됨으로, 가이드부쉬 재질을 오일러시 신주로 교체하여 가지리 발생이 줄어들어 금형 작동 용이하게 개선됨. 7. 기타 참고사항 - 해당사항없음
우전 — 사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영진단의 개요주식회사 우전 이사회는 제 25기 사업연도(2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지)의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영진단의 의견(연결기준)1) 영업실적 및 재무상태(1) 요약연결포괄손익계산서 최근 2개 사업연도의 연결영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다 [단위:백만원] 과목 제25기 제24기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와 관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 가. 매출증가 원인-. 주요 3사 (본사, 대련우전, 우전비나 ) 3개사 체제로 전환 비 주력고객사 정리에 따른 매출증가-. 주요 거래처(Amazon.com Services LLC 등)의 사업확대로 수주증가에 따른 매출 증가나. 손익변동 원인-. 출자전환에 따른 고정비 감소 및 채무면제 이익 발생-. 자산 손상 회복 및 물적분할에 따른 비경상적인 손실 축소(2) 요약연결재무상태표 최근 2개 사업연도의 연결재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. [단위:백만원] 과 목 제25기 제24기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배주주지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 2) 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 지표 [단위:백만원] 과목 제25기 제24기 증감 증감율 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 유동부채 유동비율 유동자산은 630억원 으로 전년대비 175억원 증가하였으며, 그 증가율은 38.5% 이며기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 156.2%로 전기 대비 125.8% 증가 하였습니다. (2) 금융부채의 연도별 현금흐름보고기간말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 합계 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 차입금 매입채무및기타채무 합 계 (3) 자금조달 등당사의 현금은 영업활동을 통하여 93억원이 증가하였고, 유형자산 및 기타금융자산 등의 처분인 투자활동을 통하여 54억원이 감소하였으며, 재무활동을 통하여 40억원이 감소하였습니다. [단위:백만원] 과목 제25기 제24기 증감 증감율 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 감소 기초 현금및현금성자산 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 3) 부외거래 해당사항 없습니다.4) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없습니다.
아발론교육 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황1) 영업 개황 회사는 초중등 오프라인 전문기업에서 사업 영역의 확대를 통해 다양한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 1997년 아발론교육의 전신인 CIE외국어학원에서 만들어진 노하우를 바탕으로 2005년 사명을 전환하여 사업을 확장, 전개해 오고 있습니다. 회사는 크게 5가지 영역을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. 사업 영역은 학원사업(초등, 중등, 랭콘), 교재, 이러닝, 프랜차이즈, 해외유학사업으로 나눌 수 있습니다. 각 사업 영역에 대한 세부 내용은 아래와 같습니다. 가) 학원사업 ① 초등 프로그램 초등학교 3학년부터 6학년까지를 대상으로 하는, 즐거움을 통해 학습동기를 유발하고 자기주도 학습능력을 키우는 프로그램입니다. EFL 환경에서 영어의 4대 영역(듣기, 쓰기, 읽기, 말하기)을 균형 있게 학습하기 위한 최적의 프로그램으로 영어에 대한 성취동기를 높이고 논리적 발표력을 길러 글로벌 매너를 갖춘 인재양성 및 체계적인 레벨에 따른 수준별 맞춤 교육을 제공하고 있습니다. ② 중등 프로그램 중학생을 위한 프로그램으로, 4-way 전문관, TEST 전문관, 중3 전문관으로 세분화되어 있습니다. H, M Group은 중등1학년부터 2학년까지 영어 LC, RC, GR, Speaking, Writing, Voca의 영어 전반에 걸쳐 영역별 전문강사 체제로 운영되고 있으며, 영어의 기본기 향상과 스스로 공부하는 습관을 길러주는 자기주도 학습 지도를 통해 내신관리는 물론 실용영어 사용을 위한 종합적인 영어 실력의 향상을 이루는데 집중하고 있습니다. T Group은 실전 적응 훈련으로 iBT TOEFL, 수능 등 다양한 시험에서 고득점 달성을 목표로 하며 중3 전문관은 TEST 및 수능 고득점과 내신 집중 관리의 중등 3학년을 대상으로 하는 수능 실전을 위한 프로그램입니다. 녹지원 프로그램은 최상위권 영어영재들을 위한 교육 프로그램으로 사회 영역별 토론 및 발표, 고급 글쓰기 등의 수업을 통해 창의력 및 비판적 사고를 강화하는데 서비스를 제공하고 있습니다. ③ 랭콘 잉글리쉬 랭콘잉글리쉬는 영어능력과 국정교과내용을 함께 습득할 수 있는 내용언어통합교육에 기반하여 몇 년에 걸친 연구 및 개발을 통해 제작된 초등 저학년 프로그램입니다. 몰입교육의 성공 사례로 꼽히는 핀란드와 일본 가토학원의 장점을 결합한 랭콘잉글리쉬는 현 교육 과정의 과학과 사회를 영어로 공부하면서 교과지식에 대한 이해는 물론 그에 따른 사고력과 창의력도 함께 배양합니다. 자발적 참여와 다양한 활동을 바탕으로 수업이 진행되는 것이 특징이며, Speaking과 Writing을 폭넓게 경험할 수 있는 기회를 제공하는 것이 또 하나의 특징입니다. 탁월한 교재 선택을 통한 영어 활용 능력 향상, 필수 교과지식 배양, 체험을 통한 생생한 교육, 사고력 증진과 감성 기반의 EQ교육, 그리고 부모님까지 배려하는 세심한 서비스들을 통해 타 제품과의 차별을 두고 있습니다. 나) 교재초등 및 중등, 랭콘 잉글리쉬 재원생을 대상으로 '4-way English'로 대표되는 레벨별맞춤형 교재를 제작, 공급하고 있습니다. 학습목표에 따라 수준별 학습이 이뤄지도록구성되어 있으며, 반복학습을 통해 영어의 모든 영역을 습득하도록 제공되고 있습니다. 또한, 학기별 커리큘럼의 변화에 따른 양질의 교재 공급을 위해, 교재에 대한 연구개발 활동을 지속적으로 펼치고 있습니다. 전체 교재 종수는 영역별 484종의 교재가 개발 사용되고 있습니다. 다) 이러닝 온라인 교육, 즉 이러닝 서비스 시장은 빠르게 성장하고 있으며, 이에 당사는 경쟁력있는 고품질의 온라인 영어교육 컨텐츠와 수준 높은 커리큘럼을 통해 영어학습의 장을 마련하고, 고등 및 성인 대상으로의 영역확대를 계획하는데 역량을 다하고 있습니다. Connected Learning이라는 큰 틀에서 프로그램이 운영 중인데, 재원생의 열린 온라인 학습공간으로 강의실 학습과 연계된 프로그램으로 4가지 영역별(Voca, Grammar, Listening, Reading) 오프라인 학습효과를
아발론교육 — 사업보고서 (2021.12)

증진시키고 있는 CL Perfect를 비롯하여, 단계별 글쓰기 노하우 마스터를 위한 e-Writing, 발음 및 억양부터 자기 의견 제시까지 다양한 speaking 실력을 점검 할 수 있는 e-Speaking의 프로그램 등으로 구분되어 있습니다. 라) 프랜차이즈 사업 2006년 11월, 10년간 다져온 노하우를 전국에 전파하고자 프랜차이즈 사업을 시작하게 되었습니다. 정기적인 학습시스템 개발 및 교육 프로그램의 표준화를 본사의 체계적인 지원과 관리로 가맹점을 유치하여 최고의 영어 학습 효과를 고객에게 제공할 수 있도록 발판을 다져 놓았습니다. 마) 해외유학 사업 아발론유학 프로그램에서는 21세기 글로벌인재 양성을 목적으로 방학캠프, 스쿨링, 해외 리더쉽 프로그램 운영등을 통해 학생들에게 영어를 매개체로 하여 국가별 다양한 문화체험과 야외활동을 통해 , 영어의 즐거움을 느끼며 중요성을 스스로 인지하는 학습 동기부여 프로그램으로 구성하여 운영하고 있습니다. 2) 시장의 특성영어교육사업은 그 거대한 시장만큼 영위하고 있는 사업형태 또한 다양합니다. 연령별로는 유아/초등/중등/고등/성인시장으로 분류할 수 있고, 영역별로는 학습지/학원/온라인/테스트/기업교육/입시 등의 다양한 영역으로 구성되어 있습니다.각각의 사업형태에 따라 조금씩 차이는 있지만, 대체적으로 경기에 대한 변수는 적은편이나, 3월에 학기가 시작되는 대한민국 교육 특성상 계절(학기)에 따라 시장의 탄력적인 특성은 갖고 있습니다.3) 경쟁상황 최근 외국어학원 업계는 전체적인 학원 수는 감소함에도 불구하고, 매출액 100억원 이상의 외국어 학원수는 증가하여 대규모 자본, 브랜드, 인프라를 바탕으로 체계적인 교육 시스템 및 컨텐츠를 보유한 기업형 외국어학원을 중심으로 대형화 및 집중화가 진행되고 있습니다. 매출액 100억 이상 외국어학원은 '11년 7개 에서 '14년 13개로 약 2배 가까이 증가 하였으며, 매출 300억 이상 외국어학원은 '12년 부터 매년 1개씩 늘어나는 등 국내 외국어 학원 업계내 대형화가 점차 가속화 되고 있습니다. 회사는 상대적으로 성장성이 높고 정부의 사교육 정책변화에 대한 리스크가 적은 초중등학생을 타겟으로한 실용영어 시장에 주력하고 있어 타 외국어 부문 경쟁사에 비해 정부시책에 대한 변동성 측면에서 덜 민감하다고 볼 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 천원, %) 부 문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 학원 매출 서비스 수강료교재대 - 아발론교육(초등, 중등)- 랭콘잉글리쉬 기타 매출 서비스 온라인해외유학프랜차이즈 - 아발론edu- 아발론유학- 아발론교육- 랭콘잉글리쉬 합 계 *위 실적은 개별 재무제표 기준임. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황당사는 초중등 오프라인 전문기업에서 사업 영역의 확대를 통해 다양한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 인재양성 및 체계적인 레벨에 따른 수준별 맞춤 교육을 제공하는데 가장 주요한 요소는 우수한 강사 및 지원 인력과 같은 인적자원과 오프라인,온라인으로 제공하는 양질의 교육 인프라 입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이사업의 특성상 산출에 어려움이 있습니다.다. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 당기상각 기말 증가 감소 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 천원) 품 목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수강료/교재매출 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 *위 실적은 개별 재무제표 기준임.나. 판매경로 및 판매전략1) 판매조직 부 문 형 태 담당 조직 학원 오프라인교육사업 캠퍼스별교수/운영팀 기타 온라인교육사업프랜차이즈사업해외유학사업 IT사업본부영업관리본부유학팀 2) 판매전략 오프라인 캠퍼스에서 재원생들에게 레벨별 영어 학습을 진행하며, 이 때 브랜드 특성에 맞는 효과적인 판매전략을 통해 최대의 이익창출을 목표로 하고 있습니다. 특히, 고객과의 커뮤니케이션 강화를 위해 고객의견을 적극 반영하는 장치를 마련하여 고객감동을
아발론교육 — 사업보고서 (2021.12)

이끌 수 있는 여러 서비스를 제공하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 위험관리 정책 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 경영진 및 이사회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험 노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채총계를 총자본금액으로 나눈 비율인 부채비율을 관리하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 부채 비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 - 해당사항 없습니다.나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 연구개발조직.jpg 연구개발 담당조직 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 2021년(제19기) 2020년(제18기) 2019년(제17기) 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판관비 제조경비 무형자산 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발실적 기간 내역 Avalon Staff App 업그레이드 - 서버 API개발 Smart 6B 업그레이드 - 지표 추가 학원관리 시스템 개선 - 등록현황 기능 개선 온라인 입사지원 - 시스템 추가설계 학부모 App - 서버 API개발
아발론교육 — 사업보고서 (2021.12)

셔틀버스 승하차 알림 서비스 - 승하차 관리 ALBUS App 개발 온라인 유형학습상품 개발 - 시스템 추가설계 및 개발 온라인 테스트 개발 - 시스템 추가설계 및 개발 이러닝 서비스 개발 - 시스템 추가설계 및 개발 Live Class 시스템 도입 - 시스템 추가설계 및 개발 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황1) 산업의 특성교육산업은 크게 기본적인 정규교육기관에서의 교육과 교육서비스업, 각종 교육 기자재 등의 형태로 나눌 수 있습니다. 이 중 교육서비스업은 전년 대비 완만한 경제 회복세를 보였지만 가계 부채 비율이 증가하면서 금융기관, 민간소비 위험이 상승하고 사교육 시장을 억제하고 공교육 정상화를 위해 정부가 발표한 '사교육 경감 및 공교육 정상화 대책', 자유학기제 등과 같은 정부 정책 도입으로 인하여 사교육 시장 환경은 여전히 어려움을 겪고 있습니다. 통계청의 자료에 따르면 2009년을 정점으로 2015년도 까지 가계의 사교육비 지출액은 점차 감소하다 2016년부터 점차 증가하고 있어 2021년 사교육비 지출액은 약 23.4조원으로써 전년대비 21% 증가하였습니다. 또한, 2021년 초,중,고교 1인당 월평균 사교육비 지출은 36만 7천원으로 전년 30만 2천원 대비 21.5% 증가한 추세를 보이고 있습니다. (출처 : 통계청)앞으로는 소득의 증가와 소비 심리의 개선으로 가계의 실질 구매력은 나아질 것으로 예상하고 있고, 급격히 감소했던 학령인구는 감소 구간을 지나 감소 폭 둔화가 예상되며, 실용영어 비중이 점차 확대 되어 영어 사교육 시장은 점차 나아질 것으로 전망하고 있습니다.교육산업은 빠르게 변화하는 지식정보 사회에서 성장하는 특징을 갖고 있습니다. 인적자원을 활용한 지식전달의 형태에서 인터넷 기반의 이러닝 사업, 모바일을 활용한 엠러닝 등 다양한 형태로의 사업들이 한 예라 할 수 있습니다.이처럼, 새로운 창조적인 산업의 특성보다는 기존 지식기반 사회에서의 산업기술을 활용한 새로운 산업을 파생해내는 속성을 가지고 있습니다.2) 사업의 성장성 및 시장규모'21년 기준, 국내 일반교과 사교육시장 은 17.9약 조원으 로 이 중 초등학생 및 중학생을 대상으로한 사교육 시장은 각각 6.7조원 및 5.7조원 입 니다. 국내 사교육 시장규모는 정부의 공교육 정상화, 사교육비 경감 정책, 학령 인구 감소 등에 따라 '11년 16.2조원에서 '15년 13.9조원으로 연평균 3.8% 감소하였으나, '14~'16년에는 약 3.2% 감소하는 등 최근 감소폭이 점진적으로 둔화 되다가 '17년 0.6% 소폭 상승 후 '20년에는 전년대비 %, '21년에는 전년대비 증가하였습니다. 과목별 사교육비 비중을 살펴보면 '21년 기준 영어와 수학이 각각 %를 차지하며 특정교과 과목에 대해 편중된 모습을 볼 수 있습니다. 특히, 영어는 학부모 및 학생들의 영어교육에 대한 관심 및 조기교육의 필요성이 다른 교과목대비 상대 적으로 높아 '11년 이후 약 40% 내외의 비중을 유지하며 일반교과목 중 가장 높은 비중을 차지 하고 있습니다. 최근 학부모들은 자녀들의 선행학습 및 다양한 학습 경험들을 중시하고, 조기교육의 필요성이 점차 높아지고 있어 사교육 참여에 대한 학부모의 영향력이 높은 초등학생 및 중학생의 사교육 참여 율은 상대적으로 높은편 입니다. '21년기준, 초등학생 및 중학생의 사교육 참여율은 각각 를 보이고 있습니다.(출처 : 통계청)
아발론교육 — 사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 개요당사는 초중등 영어전문 교육기업으로 오프라인사업, 온라인사업, 프랜차이즈사업, 해외유학사업 등 다양한 프로그램을 통해 업계 내 영어전문 교육기업으로 선도적인시장 지위를 유지하고 있습니다. (연결재무제표기준)당기 매출액은 299억원으로 전년대비 48억 감소하였고, 영업손실은 11억으로 전년대비 9억 증가, 당기순손실은 11억으로 전년대비 6억 증가하였습니다. (개별재무제표기준)당기 매출액은 299억원으로 전년대비 48억 감소하였고, 영업손실은 11억으로 전년대비 10억 증가, 당기순손실은 12억으로 전년대비 10억 증가하였습니다. 당사는 2011년 부터 K-IFRS를 적용하고 있고, 2021년 재무제표도 K-IFRS를 적용하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결재무제표기준) (단위: 백만원, %) 구 분 2021년(제 19 기) 2020년(제 18 기) 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 (개별재무제표기준) (단위: 백만원, %) 구 분 2021년(제 19 기) 2020년(제 18 기) 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 나. 영업실적(연결재무제표기준) (단위: 백만원,%) 구 분 2021년(제 19 기) 2020년(제 18 기) 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (개별재무제표기준) (단위: 백만원,%) 구 분 2021년(제 19 기) 2020년(제 18 기) 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 3. 유동성 현황 (연결재무제표기준) (단위: 백만원,%) 구 분 2021년(제 19 기) 2020년(제 18 기) 유동자산 유동비율 (개별재무제표기준) (단위: 백만원,%) 구 분 2021년(제 19 기) 2020년(제 18 기) 유동자산 유동비율
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1995년 설립된 개인금융, 기업금융, 리스 등을 영위하고 있는 롯데그룹의 여신전문금융회사입니다. 여신전문금융회사는 수신기능이 없이 차입금, 자본 등으로 여신만을 제공하는 금융기관으로 허가제인 신용카드업 외에 할부금융, 시설대여, 신기술금융업을 영위할 수 있으며 일정 한도 내에서 일반적인 대출자산도 취급할 수 있습니다. 당사는 장기 차입 중심의 안정적인 조달 구조를 바탕으로 소비자금융, 기업금융, 리스ㆍ할부금융 등 다변화된 포트폴리오를 통해 안정적인 수익을 창출하는 한편, 우수한 리스크 관리 능력으로 꾸준한 이익을 창출하고 있습니다. 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준 당기말 기준 금융자산은 77,804억원(전년동기대비 9.50% 증가)이 며 영업이익은 1,770억원(전년동기대비 41.67% 증가)입니다. 또한, 충분한 유동성을 확보하여 외부의 충격에도 건전한 사업환경을 유지하며 견고한 금융서비스를 제공하고 있습니다. 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준 당기말 현금 및 예치금은 15,378억원(총자산 대비 16.04%)이며 유동성비율은 300.19%입니다. 최근 ESG에 대한 사회적 관심에 부응하기 위해 당사는 지속가능채권, 사회적채권을 통해 조달한 자금을 바탕으로 친환경차량 관련 여신, 코로나19로 고통받는 중ㆍ소상공인들의 대출 원리금 상환 유예 등을 실시하며 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 노력하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영위하고 있는 영업의 개황당사는 롯데그룹의 계열회사로서 할부금융, 리스금융, 팩토링금융, 할인어음, 운영자금대출, 가계자금대출등 다변화된 포트폴리오를 갖춘 금융회사입니다. 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정Match는 물론, 안정적 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 나. 영업의 종류 - 종류별 금융자산 잔액(단위 : 백만원) 구 분 제 27(당) 기 제 26(전) 기 제 25(전전) 기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 할부금융자산 리스렌탈자산 대출채권 합 계 ※ 상기 종류별 금융자산 잔액은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다. 다. 자금조달실적(단위 : 백만원, %) 구분 제 27(당) 기 제 26(전) 기 제 25(전전) 기 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 차입부채 차입금 단기차입금 장기차입금 사채 (사채할인발행차금) 소계 ※ 상기 자금조달실적은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다. 라. 자금운용실적(단위 : 백만원, %) 구분 제 27(당) 기 제 26(전) 기 제 25(전전) 기 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 현금 및 예치금 유가증권 금융자산 할부 리스ㆍ렌탈 대출채권 기타자산 자금운용 합계 ※ 상기 자금운용실적은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다. 마. 영업부문별 비율 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 주기적으로 검토하고 있으며, 회사의 보고부문은 아래와 같습니다. - 할부/리스/렌탈 부문 할부/리스/렌탈부문은 주로 의료기기, 자동차 및 선박 할부, 리스, 렌탈에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. - 대출 부문 개인금융, 기업금융 및 프로젝트대출 등에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. - 기타 부문 그 외의 상품 등에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. (1) 당기와 전기 중 부문별 손익과 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 구 분 할부/리스/렌탈 대출 기타 합 계 순이자손익, 순수수료손익 및 순리스/렌탈손익
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

기타영업손익 영업손익 영업외손익 법인세차감전순손익 부문별자산내역 - 전기 구 분 할부/리스 대출 기타 합 계 순이자손익, 순수수료손익 및 순리스손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 부문별자산내역 ※ 연결재무제표 기준상기 내역은 영업부문간 수익 재분류가 반영되었으며, 이에 따른 손익효과는 없습니다. (2) 당기와 전기 중 지역별 영업수익 및 당기말과 전기말 현재 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 영업수익 자산 당기 전기 당기말 전기말 국내지역 국외지역 합 계 3. 파생상품거래 현황 가. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 거래장소 계약내용 당기말 전기말 현금흐름위험회피목적 이자율스왑 장외 제336회 변동금리 공모사채 300억원에 대한 이자를 금리변동 Risk 회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결이자지급 : 3개월단위 후 지급현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간:2021년 4월 현금흐름위험회피목적 이자율스왑 장외 제339회 변동금리 공모사채 200억원에 대한 이자를 금리변동 Risk 회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결이자지급 : 3개월단위 후 지급현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간:2021년 5월 현금흐름위험회피목적 이자율스왑 장외 제341-2회 변동금리 공모사채 200억원에 대한 이자를 금리변동 Risk 회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결이자지급 : 3개월단위 후 지급현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간:2021년 5월 현금흐름위험회피목적 이자율스왑 장외 제348회 변동금리 공모사채 400억원에 대한 이자를 금리변동 Risk 회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결이자지급 : 3개월단위 후 지급현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간:2021년 7월 현금흐름위험회피목적 이자율스왑 장외 제356회 변동금리 공모사채 300억원에 대한 이자를 금리변동 Risk 회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결이자지급 : 3개월단위 후 지급현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간:2023년 9월 제356회 변동금리 공모사채 300억원에 대한 이자를 금리변동 Risk 회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결이자지급 : 3개월단위 후 지급현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간:2023년 9월 나. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식 및 출자금 롯데스타트업펀드 1호 신기술투자조합 한국케이블투자사모투자전문회사(KCIF) 롯데컬처웍스㈜ 영화투자 스마트롯데비대면모빌리티펀드 (주)지코 합 계 - 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 매입 매각 평가손익 기말잔액 다. 위험회피회계파생상품 - 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 계약금액 자산 부채 계약금액 자산 부채 이자율스왑 - 당기 및 전기 중 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 위험회피수단손익 효과적 손익(기타포괄손익) 효과적 손익(정산손익) 비효과 손익(당기손익) 합 계 - 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 공정가치변동 법인세효과 기말금액 - 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상항목에 대하여 연결회사가 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2023년 9월 7일까지 입니다. 당기 중 계약금액110,000,000천원에 대하여 현금흐름위험회피가 중단되었습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황(2021년 12월 31일 현재) 지 역
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

법 인 지 점 출 장 소 사 무 소 소계 서울 부산 광주 대전 대구 경기 강원 경남 울산 충남 충북 전북 해외 계 주) 서울 지점은 본점을 의미함 나. 당기말 영업설비 등 현황 (단위 : 천원) 구 분 임차점포시설물 (장부가액) 집기비품(장부가액) 차량운반구(장부가액) 합계 유형자산 ※ 상기 유형자산은 자회사 포함 연결 기준입니다. 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성관련 지표(1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 27(당) 기 제 26(전) 기 제 25(전전) 기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) 주) 조정자기자본 비율=조정자기자본/조정총자산×100(여신전문금융업감독규정 제8조)※ 상기 조정자기자본 비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제 회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정되었습니다. (2) 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 27(당) 기 제 26(전) 기 제 25(전전) 기 원화유동성자산(A) 원화유동성부채(B) 원화유동성비율(A/B) 주) 원화유동성비율=원화유동성자산/원화유동성부채×100(여신전문금융업감독규정 제8조)※ 상기 원화유동성 비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제 회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정되었습니다. (3) 1개월이상 연체채권비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 27(당) 기 제 26(전) 기 제 25(전전) 기 1개월이상 연체금액(A) 총 여신액 (B) 연체율 (A/B) 주) 1개월이상 연체율=1개월이상 연체금액/총 여신액 ×100(여신전문금융업감독규정 제8조)※ 상기 연체비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제 회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정되었습니다. 나. 산업 전반의 현황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성- 산업의 특성할부금융이란 주택, 자동차, 전자제품 등의 내구소비재를 취득하는 소비자에게 취득자금을 생산, 판매자에게 선(先)지급하고, 소비자는 할부금융회사의 약정기간동안 취득금액을 분할하여 상환하는 금융제도로서, 1996년 최초로 국내에 도입된 이래 1998년 1월『여신전문금융업법』의 시행으로 할부금융업, 시설대여(LEASE)업, 신용카드업, 신기술사업금융업이 여신전문금융업으로 통합되었습니다. 여신전문금융업이란 허가제인 신용카드업 및 등록제의 시설대여업, 할부금융업 또는신기술사업금융업을 지칭하며 수신(受信)기능이 없이 차입금, 자본금, 잉여금 등으로여신(與信)만을 제공하는 금융기관입니다. 구분 회사명 리스,할부금융사(49) ㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 스타파이낸셜서비시스㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈 ㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜, ㈜에코캐피탈, ㈜이에스파이낸셜, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아㈜, 메리츠캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아㈜, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이낸셜서비스코리아㈜, 에스와이오토캐피탈㈜, 에이캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈㈜, 엠피씨캐피탈㈜, 우리금융캐피탈㈜, 웰릭스캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 신용카드사(8) ㈜우리카드, ㈜케이비국민카드, 롯데카드㈜, 비씨카드㈜, 삼성카드㈜, 신한카드㈜, 하나카드㈜, 현대카드㈜ 신기술금융사(69) ㈜농심캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, ㈜솔론인베스트,
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜씨앤씨아이파트너스, ㈜씨티케이인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동유기술투자㈜, 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 메가인베스트먼트㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 지엠비인베스트먼트㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 현대투자파트너스㈜ 주) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(2021. 09. 30 기준) - 성장성ㆍ할부금융 취급 잔액 (단위 : 억원) 연도 내구재 주택 기계류 기타 합계 자동차 가전 기타 소계 2021.3Q ※ 출처 : 여신금융협회 통계자료ㆍ 할부금융 취급 실적 (단위 : 억원) 연도 내구재 주택 기계류 기타 합계 자동차 가전 기타 소계 2021.3Q ※ 출처 : 여신금융협회 통계자료 ㆍ 물건별 리스실행 현황 (단위: 억원) 구 분 2021.3Q 산업기계기구 운수운반기기 의료기기 통신기기 기타 합 계 ※ 출처 : 여신금융협회 통계자료 - 경기변동의 특성 및 계절성금융회사는 국내외 경제환경에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 특히, 금리는 조달에서 여신 취급에 이르기까지 금융업의 모든 부분에 영향을 미치는 변수입니다. 코로나19 팬데믹 이후로 유지되어왔던 전세계적인 저금리 기조가 종료되고, 금리수준의 정상화가 예상됩니다. 금리상승은 수신기능 없이 주로 외부 조달에 의하여 사업을 영위하는 당사 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 차주의 이자비용 부담 증가에 따른 원리금 상환능력을 저해함에 따라서 자산건전성에도 영향을 미칠 수 있습니다.당사가 영위하고 있는 여신전문금융업(신용카드업 제외)의 특성상, 여신의 잔액에 발생하는 이자ㆍ리스ㆍ수수료수익은 타 산업과 달리 계절성의 영향이 상대적으로 적은 경향이 있습니다.(2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)국내 할부금융시장은 크게 자동차를 포함하는 내구재할부금융, 기계류할부금융, 주택할부금융 등으로 구분되지만, 자동차 할부금융에 높은 의존도를 보이고 있으며, 그비중은 2020년말 기준 전체 취급액 기준으로 약 95.24%에 달합니다. 신용카드업법, 시설대여업법, 신기술사업금융업법의 3개 개별법을 하나로 통합한 「여신전문금융업법」이 1998년 1월 시행됨에 따라 여신전문금융업에 대한 기존의 칸막이식 업무영역이 허물어지고, 설립 및 영업에 관한 규제가 대폭 완화되었습니다. 따라서 설비 및 영업에 대한 진입장벽이 다소 허물어지는 것은 물론, 다양한 여신금융업을 영위하는 종합 소비자 금융사가 지속적으로 등장함으로써 사업 내 경쟁상황은 격화될 것으로 예상됩니다. 할부금융사는 1996년 「할부금융법」에 의해 설립된 금융기관으로 '96년 인가를 받은 할부금융사는 31개였으나 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서 2021년 9말 기준 리스/할부금융사 49개, 카드사 8개, 신기술사 69개로 총 126개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다. 리스금융시장은 IMF를 기점으로 1999년 최저 수준의 리스실행액을 기록한 이후 오토리스의 성장을 통해 시장규모가
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

확대되고 있으나 시장규모 대비 시장참여자가 과다하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사의 시장점유율 추이는 다음과 같습니다(단위:%). 구분 2021 3Q 시장점유율 ※ 금융감독원 금융통계정보시스템 통계자료 (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점여신전문금융업에서 회사의 경쟁력을 좌우하는 요인은 안정적인 조달 능력, 대손관리능력, 경상비용 및 대손 비용을 충당할 수 있는 고수익자산 확보 능력이라 할 수 있습니다.당사는 장기차입 위주의 안정적인 조달 구조를 확보하고, 우수한 리스크 관리 능력을 바탕으로 자산건전성을 유지하고 있으며, 소비자금융부터 기업금융, 리스까지 다변화된 포트폴리오로 양호한 수익성을 달성하고 있습니다.다만, 코로나19 바이러스 감염증의 확산 및 실물경기 전반의 침체로 인한 대외경기의 불확실성이 상존하고 있습니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 전반적인 영업규모 측면에서 업계 상위권의 캐피탈사로서 리스, 가계 및 기업 일반대출, 어음할인 등 다변화된 포트폴리오를 통하여 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 당사는 롯데그룹의 여신전문회사로서 은행계열 및 캡티브 업체 대비 관계사의 영업적 지원은 크지 않지만, 계열사와의 연계영업을 통해 사업안정성 제고가 가능한 수익구조를 보유하고 있습니다. 다. 신규영업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 (1) 유형자산의 처분 (2) 당기손익-공정가치측정유가증권 처분 (3) 임차보증금환급 (4) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1) 유형자산의 취득 (2) 무형자산의 취득 (3) 임차보증금지급 (4) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5) 회원권의 취득
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 (1) 유형자산의 처분 (2) 당기손익-공정가치측정유가증권 처분 (3) 종속기업투자주식 처분 (4) 임차보증금 환급 (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1) 유형자산의 취득 (2) 무형자산의 취득 (3) 임차보증금지급 (4) 당기손익-공정가치측정유가증권 취득
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 마. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 27 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 25 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 롯데캐피탈 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 27(당) 기 제 26 (전) 기 제 25 (전전) 기
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 개인금융/리스금융/기업금융의 다변화된 사업 포트폴리오를 보유하고 있는 롯데그룹의 금융계열사입니다. 거시경제 불확실성 증대 및 국내 캐피탈업계의 경쟁심화 등 대내외 영업환경 악화에도 불구하고 '21년말 연결기준으로 자산은 전년말대비 10.5% 증가한 95,904억원, 영업이익은 전년대비 43.0% 증가한 1,759억원을 시현하였습니다. 또한 안정적인 이익창출 및 적극적인 리스크 관리를 통해 조정자기자본비율은 17.99%, 연체율은 1.20% 수준으로 관리되고 있습니다.COVID-19 팬데믹으로 인한 경기 침체가 지속되고 있으며, 전세계적으로 유지되었던 저금리 기조가 종료됨에 따라 여전사들의 자산건정성에 대한 우려가 제기되고 있습니다. 또한 금융소비자보호법 시행, 최고금리 인하 등 영업환경은 다소 우호적이지 못할 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 미래전망정보를 반영하여 2020년 약 263억원, 2021년 약 114억원의 충당금을 추가로 전입하는 등 선제적이고 철저한 리스크관리를 실시하고 있으며, 다변화된 포트폴리오를 바탕으로 향후에도 지속적으로 우수한 수익성과 자산건전성을 유지할 수 있도록 대비하고 있습니다. 이와 더불어 기업의 사회적 책임을 깊게 고민하면서 지속가능경영을 실천하기 위해 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 롯데캐피탈㈜의 최근 2개년도 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 27(당) 기 제 26(전) 기 증감 [현금및예치금] [당기손익-공정가치측정금융자산] [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] [상각후원가측정유가증권] [대출채권] [할부금융자산] [리스자산] [렌탈자산] [기타금융자산] [순확정급여자산] [유형자산] [무형자산] [사용권자산] [이연법인세자산] [기타자산] 자 산 총 계 [차입부채] [기타부채] 부 채 총 계 [지배기업소유주지분] 자본금 신종자본증권 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자 본 총 계 [영업수익] [영업이익] [연결당기순이익] 지배기업의 소유주지분 비지배지분 [총포괄이익] 지배기업의 소유주지분 비지배지분 [주당손익] [연결에 포함된 회사수] 당사는 저금리기조 및 가계대출규제에도 불구하고 연결기준 자산이 전년대비 9,076억원 증가한 95,904억원을 시현하였습니다.부채는 금융자산 증가에 따른 차입금 증가로 전년대비 8,002억원 증가한 82,455억원, 자본은 이익잉여금 증가 영향으로 1,074억원 증가한 13,449억원을 기록하였습니다 당사의 연결영업수익은 이자수익 감소 영향으로 전년대비 190억원 감소한 9,220억원을 시현하였으나, 운용리스 비용 및 금융자산손상차손 감소 영향으로 영업이익은 전년대비 529억원 증가한 1,759억원 시현하였습니다. 나. 주요경영지표 (단위 : %, %p) 구 분 제 27(당)
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2021.12)

기 제 26(전) 기 증감 조정자기자본비율 연체채권비율 2021년말 당사의 영업자산 증가에 따른 영향으로 조정자기자본비율은 17.99%로 전년대비 0.44% 감소하였습니다. 당사는 가계부채 부실 우려 등을 감안하여 지속적인 사전 모니터링 및 리스크 관리 강 화 정책를 실시해오고 있으며, 2021년말 기준 연체율을 1.20% 수준으로 전년대비 0.15%p 감소하였습니다. 최근 실물경기침체 우려에도 불구하고 당사는 오랜 업력을 바탕으로 개인부문, 기업부문, 리스부문 등 각 부문별로 특화된 리스크 관리 능력을 보유하고 있으며, 양호한 자본적정성 및 자산건전성을 유지할 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구분 ~7일 ~30일 ~90일 ~180일 ~1년 1년~ 합계 자산 부채 및 자본 만기불일치 ※ 금융감독원 2021년 4분기 업무보고서 기준 (단위 : 백만원,%, %p) 구 분 제 27(당) 기 제 26(전) 기 증감 원화유동성자산(A) 원화유동성부채(B) 원화유동성비율(A/B) ※ 금융감독원 2021년 4분기 업무보고서 기준 당사는 수신기능이 없는 여신전문금융회사로서 자금의 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여 시장 유동성 경색에 따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하기 위해 유동성 관리에 최선을 다하고 있습니다.당사는 '21년말 현재 유동성 리스크관리 차원에서 현금 및 예치금을 15,929억원 보유하고 있으며 지속적인 은행과의 한도약정 개설 등을 통해 유동성 위험을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 또한 회사채 등 장기조달 중심의 조달구조를 통해 차입부채의 만기를 분산시키고 있습니다. 향후에도 안정적인 영업현금흐름 및 풍부한 보유 유동성을 바탕으로 유동성 대응능력을 유지하겠습니다. 나. 자금조달 현황'21년말 당사의 자금조달 현황은 아래와 같습니다. 금융자산의 성장으로 자금조달 규모가 증가하였으며, 회사채 비중을 80% 이상 유지하며 안정적인 장기조달 구조를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원, %, %p) 구분 제27(당) 기 제26(전) 기 증감 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입금 회사채 차입부채 계 (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 5. 부외거래 해당 사항은 본 보고서 중 '