chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
알테오젠 — 사업보고서 (2021.12)

전민동 건물 대전 전민동 연구용기자재 대전 전민동 (감가상각누계액) (국고보조금) 계 세레스에프엔디 토지 충북 제천 건물 충북 제천 구축물 충북 제천 기계장치 충북 제천 (감가상각누계액) (국고보조금) 계 시설장치 충북 제천 (감가상각누계액) (국고보조금) 계 연구용기자재 서울연구소 (감가상각누계액) (국고보조금) 계 주) 국고보조금으로 구입한 연구용기자재는 재무제표에 국고보조금을 유형자산의 차감계정으로 기재하였습니다. (2) 설비의 신설 및 매입 계획 당사는 당사가 개발 중인 바이오의약품의 임상시료 및 상업용 제품 생산시설을 위해 부지를 매입하였으며 향후 순차적으로 생산 시설을 구축해 나갈 계획입니다 4. 매출 및 수주상황 가. 품목별 매출 현황 (단위 : 천원, 미 달러) 매출유형 품 목/프로젝트 2019년도 (제12기) 2020년도 (제13기) 2021년도 (제14기) 기술용역 수익 ALT-B4 수 출 내 수 소 계 ALT-P1 수 출 $1,560,03 내 수 소 계 ALT-L9 수 출 내 수 소 계 기타 기술용역 수 출 내 수 소 계 상품매출 수 출 내 수 소 계 제품매출 수 출 $348,350 내수 소 계 기타매출 수 출 내 수 소 계 합계 수 출 내수 소 계 당사는 바이오의약품 개발 초기부터 국/내외 제약사와 공동 개발 및 제품화에 대한 라이센스아웃(License-out) 계약을 체결하고, 제휴사와 공동 연구개발을 진행하면서계약시 라이선스의 대가로써 착수금(Upfront)을 수취하고 계약의 진행에 따라 개발 단계별로 제휴사로부터 마일스톤(Milestone)을 받고 있습니다. 착수금과 마일스톤 금액은 개발 단계별로 개별 계약에 의해 정해진 금액이 다르며, 수익의 인식은 K-IFRS(1115호)를 회계처리 기준으로 채택함에 따라 계약서에 따른 청구금액 기준이 아닌 연구개발 진행율 등을 산정하여 진행기준에 의해 매출액을 인식하는 경우가 발생할 수 있기 때문에 수익의 인식금액과 현금흐름과는 차이가 있습니다. 나. 판매경로 등 (1) 판매조직 당사는 영업을 위한 판매조직을 별도로 갖추고 있지 않습니다. 당사는 국/내외 제약사와의 라이센스아웃(License-out) 계약을 통해 바이오의약품을 공동개발하고 있으며, 개발에 성공할 경우 라이센스아웃(License-out) 계약을 맺은 지역에 대해서는 해당 제휴사가 판매를 담당하게 됩니다. 당사와 라이센스아웃(License-out) 계약을 맺은 주요 파트너들은 모두 해당 지역에서 의약품 마케팅을 위한 인력, 조직, 영업망 및 Know-how 등을 확보하고 있는 글로벌 제약사들이며, 라이센스아웃(License-out) 계약이 체결되지 않은 지역에 대해서는 추가적인 라이센스아웃(License-out) 계약 파트너를 물색하여 라이센스아웃(License-out) 계약 파트너를 통한 판매를 시도할 계획입니다. (2) 판매경로 당사가 개발 중인 제품들은 개발에 성공하게 될 경우 라이센스아웃(License-out) 계약을 맺은 국/내외 제약사들이 라이센스아웃(License-out) 계약을 맺은 지역에 대해서 판매를 담당하게 되고, 지역별로 의약품의 유통구조 및 경로가 다양하여 판매 경로를 일괄적으로 기술하기는 어렵습니다. 제휴사와 공동 연구개발을 진행하면서 계약시 라이선스의 대가로써 착수금(Upfront)을 수취하고 계약의 진행에 따라 개발 단계별로 제휴사로부터 마일스톤(Milestone)을 받고 있습니다.현재 당사의 매출은,국/내외 제약사들과의 라이센스아웃(License-out) 계약에 따라 1. 계약시 라이선스의 대가로써 수취하는 착수금(Upfront)과 2. 개발 단계별로 수령하는 마일스톤(Milestone) 수익 및 3. 품목허가 이후 발생되는 매출에 대한 상호 협의된 비율로 수령하는 경상기술료(로열티) 수익이며, 당사가 라이센스아웃(License-out) 계약을 위해 국/내외 제약사들과 접촉하는 방법은 다음과 같습니다. - 전시회 및 비즈니스 파트너링 행사 참여 - 국/내외 제약사들의 연락 - 국/내외 대리인(제약업계 출신의 개인 자문위원, 금융회사, 비즈니스 제휴
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전문회사 등)를 통한 국/내외 제약사들에 연락 - 국/내외 제약사들에 대한 직접 연락 다. 주요 매출처 (단위 : 천원, 미 달러) 매출 유형 품 목/프로젝트 매 출 처 2019년도 (제12기) 2020년도 (제13기) 2021년도 (제14기) 결제조건 비고 기술용역수익 ALT-B4 수출 글로벌 제약사(3 개사) 청구 후 1개월 내 히알루로니다제 ALT-P1 수출 청구 후 1개월 내 지속형 성장호르몬바이오베터 ALT-L9 내수 국내 L/O 청구 후 1개월 내 아일리아 바이오시밀러 기타기술용역 수출 청구 후 1개월 내 허셉틴/엔브렐/휴미라 바이오시밀러 상품매출 수출 내수 소계 제품매출 수출 내수 소계 기타매출 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 라. 수 주 현황 당사의 바이오의약품 사업은 업종의 특성상 수주와는 관련이 없습니다. 당사는 국/내외 제약사와의 라이센스아웃(License-out) 계약에 따라 공동 연구개발을 수행하면서 단계별로 마일스톤 수익을 받고 있고, 제품 출시 이후에는 상호 협의된 비율에 따라 판매액의 일정부분을 로열티로 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 제휴사 품 목 계약일 계약만기 라이센스아웃지역 계약조건 QiLu (중국) 허셉틴 바이오시밀러 제품출시후10년 중국 - 임상 단계별 기술료 수익 - 중국 판매액에 대한 로열티 수익 Cristalia (브라질) 지속형 성장 호르몬 종료기간없음 남미 - 해외 임상을 위한 공동개발 및 기술이전 등- 개발 단계별 마일스톤 수익 및 로열티 수익 등 GPC(글로벌 제약사) 재조합 히알루로니다제 종료기간없음 전세계 - 개발(임상/품목허가) 단계별 마일스톤 수익- 상업화단계의 로열티 수익 TTPC(글로벌 10대 제약사) 재조합 히알루로니다제 종료기간없음 전세계 - 개발(임상/품목허가) 단계별 마일스톤 수익- 상업화단계의 로열티 수익 Intas (인도) 인간 히알루로니다아제 제품출시후10년 전세계 (일부 아시아 국가 제외) - 2개 품목에 대하여 개발(임상/품목허가) 단계별 마일스톤 수익 - 품목허가 이후 판매로 인한 로열티 수익 알토스바이오로직스(자회사) 아일리아 바이오시밀러 전세계 - 개발(임상/품목허가) 단계별 마일스톤 수익- 품목허가 이후 판매 발생시 이익배분 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 표시통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있으며 이로 인해 환포지션이 발생합니다. 주요 외화로는 미국 달러, 유로화, 일본 엔화 등이 있으며, 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 환위험이 최소화될 수 있도록 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 당사는 시장위험(금리, 상품가격, 환율 등)과 관련하여 투기적 거래를 금지하는 정책을 시행하고 있으며, 금리나 상품 또는 환율 관련 파생금융상품의 거래내역은 공시대상기간중 없습니다.당사는 현금성자산에 대하여 정기예금 등 시장위험이 없는 예금상품을 활용하고, 미달러화 등 보유 외화는 외환수급을 고려하여 일정금액을 달러 또는 현지통화로 계속 보유하고 있습니다. (외환위험) 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 환율 상승시 환율 하락시 환율 상승시 환율 하락시 USD △3,111 △2,774 EUR △ [△는 부(-)의 값임] 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 기술이전 계약, 정부과제 계약 등의 주요 경영상의 계약들이 있으며 최근 주요 계약 현황은 다음과 같습니다. 가. 라이센스아웃(License-out) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 당사와 연결대상 종속회사들을 통해 산업용지, 신문용지 제조 및 판매와 부동산개발을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 전북 군산시 외항로 1245 에 본사 및 제조시설을, 서울시 강남구 강남대로 262 에 지점을 운영하고 있습니다. 당사는 고지를 주요 원재료로 사용하고 있고, 공급시장은 많은 업체들이 경쟁하고 있어 독과점 시장은 형성되어 있지 않으며, 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/kg) 품 목 2021년 2020년 2019년 DLK (수입) ONP (국내) 당사는 군산 소재 페이퍼코리아 공장에서 크라프트지 등 산업용지를, 청주 소재 나투라페이퍼 공장에서 신문용지 등을 생산하고 있으며, 생산실적은 다음과 같습니다. (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2021년 2020년 2019년 제지 크라프트지 외 군산 제지 신문용지 외 청주 합 계 당사의 영업부문은 제지, 특수용지, 부동산 부문으로 구분할 수 있으며, 제 69기 매출액은 435,283백만원으로 각 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 계속영업당기순이익(손실) 제 69(당)기 제 68(전)기 제 69(당)기 제 68(전)기 제지 특수용지 부동산분양 연결제거 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 [페이퍼코리아(주)] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제지 제품 산업용지 내수 산업용지 페이퍼코리아 수출 산업용지 상품 신문용지 등 내수 신문용지 등 페이퍼코리아 수출 신문용지 등 기타 부동산 용지 합계 [나투라페이퍼(주)] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 신문용지 제품 제지 신문용지 페이퍼코리아 가공 제지 신문용지 페이퍼코리아 상품 제지 신문용지 페이퍼코리아 기타 제지 고지 합 계 [나투라미디어(주)] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 미디어 미디어 프린팅 소재 나투라미디어(주) 코팅제 코팅제 전자소재 전자소재 기타 기타 합계 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 미디어상품매출 미디어 프린팅 소재 나투라미디어(주) 합계 [(주) 디오션시티퍼스트] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 분양사업 분양 분양매출 아파트공급 포스코더샵2차 합계 [(주) 디오션시티투] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 분양사업 분양 분양매출 아파트공급 대림e-편한세상 합계 [(주) 디오션시티쓰리] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 분양사업 분양 분양매출 아파트공급 대림e-편한세상 합계 [(주) 디오션시티포] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 분양사업 분양 분양매출 아파트공급 포스코더샵 합계 [(주) 디오션시티] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 분양사업 분양 분양매출 용역매출 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 [페이퍼코리아(주)] 당사는 고지를 주요 원재료로 사용하고 있고, 공급시장은 많은 업체들이 경쟁하고 있어 독과점 시장은 형성되어 있지 않으며, 매입액 및 가격변동추이 등은 다음과 같습니다. (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제지 원재료 국내고지, 수입고지 외 산업용지 외 수입 외 부재료 과산화수소, 황산알미늄, 규산소다 외 산업용지 외 수입 외 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2021년 2020년 2019년 DLK (수입) [나투라페이퍼(주)] 당사는 고지를 주요 원재료로 사용하고 있고, 공급시장은 많은 업체들이 경쟁하고 있어 독과점 시장은 형성되어 있지 않으며, 매입액 및 가격변동추이 등은 다음과 같습니다.
페이퍼코리아 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제지 원재료 국내고지, 수입고지 외 신문용지 부재료 과산화수소 외 신문용지 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2021년 2020년 2019년 ONP (국내) [나투라미디어(주)](1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 미디어 원재료 원단 원재료 약품 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2021년 2020년 2019년 PET A EUROPE S.A.](1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 미디어상품매입 상품매입원가 원가 합계 [(주)디오션시티퍼스트](1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 분양사업 매출원가 건설용지비 매출원가 외주비 매출원가 지급수수료 외 판매관리비 인건비 외 합계 [(주)디오션시티투](1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 분양사업 매출원가 건설용지비 매출원가 외주비 매출원가 지급수수료 외 판매관리비 인건비 외 합계 [(주)디오션시티쓰리](1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 분양사업 매출원가 건설용지비 매출원가 외주비 매출원가 지급수수료 외 판매관리비 인건비 외 합계 [(주)디오션시티포] 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 분양사업 매출원가 건설용지비 매출원가 외주비 매출원가 지급수수료 외 판매관리비 인건비 외 합계 [(주)디오션시티] 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 분양사업 매출원가 지급수수료 외 판매관리비 인건비 외 합계 나. 생산 및 설비 [페이퍼코리아(주)] 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (가) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2021년 2020년 2019년 제지 크라프트지 외 군산 합 계 (나) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 주요기계의 최대 생산능력을 감안하여 산출하였음 ② 산출방법 - 제1호기 : 500톤 / 일(다) 당기 평균가동시간 ① 제지사업부문 일일평균가동시간 : 23.61시간② 당기 평균가동시간 : 23.61시간/일 × 359.1일 = 8,479시간주) 정기 점검 및 보수를 위하여 가동 중단되는 시간은 산정에서 제외하였음. (2) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2021년 2020년 2019년 제지 크라프트지 외 군산 합 계 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 제 지 합 계 (3) 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등] (단위 : 백만원) 사업소 자산항목 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 (재평가차액)/당기상각액 당기말장부가액 비고 증가 감소 제지 토지 자가보유 군산시 면적489,824㎡ 공시지가: 62,266백만원 건물 면적42,808㎡ 지방세 과세시가표준액: 13,739백만원 구축물 각종구축물 外 기계 각종기계장치 外 기타 각종 차량,공기구 外 금융리스자산 건설중인자산 합계 [나투라페이퍼(주)](1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (가) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2021년 2020년 2019년 제지 신문용지 청주 합 계 (나) 생산능력의 산출근거① 산출기준 : 설비의 최대 생산능력을 감안하여 산출하였음 ② 산출방법 : - 제1호기 : 530.3톤 / 일- 산출근거 : 평량(g/㎡) * 지폭(mm) * 초속스피드(M/min) * 60분 * 24시간 * 가동일수 (다) 당기 평균가동시간① 제지사업부문 일일평균가동시간 : 23.49시간- 당기
페이퍼코리아 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

실제가동시간 : 23.49시간/일 × 365일 = 8,574시간 (2) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2021년 2020년 2019년 제지 신문용지 외 청주 합 계 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 제 지 합 계 (3) 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등] (단위 : 백만원) 사업소 자산항목 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 (재평가차액)/당기상각액 당기말장부가액 비고 증가 감소 제지 토지 자가보유 청주시 면적55,636㎡ 건물 면적21,250㎡ 구축물 각종구축물 外 기계 각종기계장치 外 기타 각종 차량,공기구 外 금융리스자산 건설중인자산 합계 [나투라미디어(주)](1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 - 생산능력 : 3,380천㎡ / 월- 산출근거 : 130천㎡ / 일 × 작업일수 26일 = 3,380천㎡ (2) 생산실적 및 가동률 구분 생산실적 가동률 미디어 25,796천㎡ (3) 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등] (단위 :백만원) 사업소 자산항목 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 (재평가차액)/당기상각액 당기말장부가액 비고 증가 감소 나투라미디어(주) 건물 자가보유 군산시 생산설비 구축물 기계장치 차량운반구 공구비품 시설장치 합계 [(주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포, (주)디오션시티] 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 [페이퍼코리아(주)](1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 2020년 2019년 제지 제품 산업용지 등 내수 수출 합계 상품 신문용지 등 내수 수출 합계 기타 내수 합계 부동산 용지 내수 합계 합계 내수 수출 합계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매경로 생산제품 및 상품을 신문사, 인쇄소 및 실수요처에 직접 판매하거나 대리점, 지류유통 도소매업체, 수출에이전트를 경유하여 판매하고 있습니다. (나) 판매방법 및 조건 일별/월별 주문에 의한 계획생산을 하여 판매하고 있고, 대금회수조건은 거래처별로 상이하며, 결제조건에 따라 현금 수금 또는 어음 지급조건으로 매출채권을 회수하고 있습니다. (다) 판매전략 지종 및 품질수준에 따른 차별가격 정책 도입과 동시에 물류기능 확보를 기반으로 한 적기 공급 추진하고 있습니다. (라) 주요매출처 당사 국내주요매출처는 조선일보, 동아일보, 매일경제 등이 있으며, 매출비율은 각각 9%, 4%, 3% 입니다. [나투라페이퍼(주)](1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 2020년 2019년 제지 제품 신문용지 내 수 합 계 가공 신문용지 내 수 합 계 상품 신문용지 내 수 합 계 기타 내 수 합 계 합계 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매경로 일정 수준의 생산재고를 보유 및 유지하고 있으며, 주문처로 수주받은 규격의 제품을 납품하고 있습니다. (나) 판매방법 및 조건 일별/월별 주문에 의한 계획생산을 하여 판매하고 있으며, 대금 회수조건은 결제조건에 따라 현금 수금 또는 어음 지급조건으로 매출채권을 회수하고 있습니다.(다) 판매전략 지종 및 품질수준에 따른 차별가격 정책 도입과 동시에 물류기능 확보를 기반으로 한 적기공급 추진하고 있습니다. (라) 주요매출처 나투라페이퍼(주)의 생산품은 당기말 현재 전량 페이퍼코리아(주)로 판매되었습니다. [나투라미디어(주)](1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 2020년 2019년 코팅제 제품 코팅제 미디어 미디어 전자소재 전자소재 기타 기타 합계 (2) 판매경로 및 판매방법 (가) 판매경로- 직접 수출 : 각 국가별 BRAND 및 OEM 공급- 로컬 수출 : 국내 로컬 업체 이용- 내수 판매 : 국내 대리점 영업(나) 판매방법 및 조건- T/T, L/C, O/A- 출고 전, 후 현금결제- 내수 : 납품 후 1개월 내
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현금(다) 판매전략- 각 국가별 거점 업체 선정 : BRAND 1개 업체, OEM 2개 업체 선정- 내수 : 대리점 9개 업체 및 직판 체제 구축을 통한 영업- 나투라미디어 강점 제품 FOCUSING : 백릿류, MULTI LAYERED 제품 등.- 지역별 가격 차별화 전략(라) 주요매출처- NESCHEN, PAPER UNION, SMP, IGEPA, GIFFIN 등 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 2020년 2019년 미디어상품매출 미디어 프린팅 소재 합계 [(주)디오션시티퍼스트](1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 2020년 2019년 분양사업 분양 분양매출 합계 [(주)디오션시티투](1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 2020년 2019년 분양사업 분양 분양매출 합계 [(주)디오션시티쓰리](1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 2020년 2019년 분양사업 분양 분양매출(*1) 합계 (*1) (주)디오션시티쓰리는 K-IFRS 제 1115호에 의하여 완성기준 수익인식기준을 적용하였습니다. [(주)디오션시티포](1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 2020년 2019년 분양사업 분양 분양매출 합계 [(주)디오션시티](1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 2020년 2019년 분양사업 분양 용역매출 합계 나. 수주상황 [페이퍼코리아(주)](1) 내수판매 산업용지 및 신문용지 거래처와 일일 발주 등에 의하여 판매가 이루어지고 있습니다. (2) 수출판매 기존 거래처와는 분기 단위로 발주처 수요에 따라 계약이 이루어지고 있으며, 중국, 대만, 베트남 등 동남아시아와 추가 거래를 지속하고 있습니다. [나투라페이퍼(주)] 각 매출은 일일 발주 등에 의한 일상적 상거래로 판매가 이루어지고 있습니다. [나투라미디어(주)] 미국, 남미, 유럽, 아시아 지역에서 월 평균 $ 1,200,000 규모의 거래가 이루어지고 있습니다. [(주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포, (주)디오션시티](1) 수주상황 (단위 : 천원) 품 목 계약일자 공사기한 분양금액 군산 디오션시티포 A4블럭공동주택 신축사업(*1) 군산 디오션시티퍼스트 A5블럭공동주택 신축사업(*2) 합 계 (*1) 상기 A4블럭의 분양계약금액은 268,889백만원이며, 이 중 단지내상가의 입찰금액은 6,979백만원입니다. 2021년 10월 28일자로 사용검사 승인을 받았습니다.(*2) 상기 A5블럭의 분양계약금액은 248,265백만원이며, 이 중 2,639백만원이 상가분양금액입니다. 동 금액은 단지내상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다. (2) 진행률 적용 수주상황 (단위 : 천원, %) 품 목 발주처 계약일자 공사기한 분양금액 진행률 초과청구공사 미청구공사 분양미수금 수량 금 액 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 디오션시티포 A4블럭공동주택 신축사업 분양계약자 디오션시티퍼스트 A5블럭공동주택 신축사업 분양계약자 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 매출채권 신용위험당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다.당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외상매출금 받을어음 매출채권 기대손실률 총장부금액 손실충당금 기대손실률 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 ~3개월 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월~ 개별손상채권 합계 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 제 68(전)기 당기초 손실충당금 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 환입된 미사용 금액 당기말 손실 충당금 (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험당사는 상각후원가로
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측정하는 기타금융자산은 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다. 당기 및 전기말의 기타채권, 기타금융자산 내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 제 68(전)기 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 차감 : 손실충당금 단기금융상품 장기금융상품 보증금 차감 : 현재가치할인차금 합계 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 제 68(전)기 당기초 손실충당금 손실충당금 환입 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 당기말 손실충당금 (3) 유동성 위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6개월초과 12개월이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 장ㆍ단기차입금(*1) 사채(*1,2) 매입채무및기타채무 기타금융부채(*3) 내재파생상품(*4) 합 계 (*1) 장ㆍ단기차입금, 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 사채의 경우, 조기상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*4) 당사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6개월초과 12개월이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 장ㆍ단기차입금(*1) 사채(*1,2) 매입채무및기타채무 기타금융부채(*3) 내재파생상품(*4) 합 계 (*1) 장ㆍ단기차입금, 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 사채의 경우, 조기상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*4) 당사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 제 68(전)기 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 매출채권 은행차입금 외화예금 매입채무 및 기타채무 순노출 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말 환율 제 69(당)기 제 68(전)기 제 69(당)기 제 68(전)기 USD EUR ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 제 68(전)기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (5) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 제 68(전)기 고정이자율 : 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율 : 금융부채 합 계 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한
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방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손익 1% 상승 1% 하락 제 69(당)기 변동이자율 금융상품 제 68(전)기 변동이자율 금융상품 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 자금조달의 추진, 경영구조 개선 등의 자구노력을 위하여 2017년 7월 24일 연합자산관리(주)("유암코")와 경영정상화를 위한 약정을 체결하였습니다. 나. 연구개발활동 [페이퍼코리아(주)] 생산기술 강화를 위하여 공정혁신팀을 설치하여 신제품 개발, 공정개선, 생산 및 인쇄품질개선을 담당하고 있습니다. [나투라미디어(주)] - 고해상도 출력소재 개발- 친환경 출력소재 개발- 점착 출력소재 개발- 레이저 및 염료승화형 출력소재 개발(2) 전자소재 부분- DISPLAY용 보호필름- DISPLAY용 공정용 보호필름 7. 기타 참고사항 [페이퍼코리아(주), 나투라페이퍼(주)] 가. 산업의 특성 제지산업의 특성은 첫째, 대규모 시설투자가 요구되는 자본집약적산업, 둘째, 전력 용수 등의 소비가 많은 에너지다소비산업, 셋째, 폐지를 재활용하는 환경친화형 산업입니다. 제지산업은 국내 전 제조업 중 생산액 기준으로 0.7%의 비중을 차지하고 있으며 시장규모는 약 10조원, 연 생산능력은 약 11,529천톤입니다. 제지산업은 문화생활의 향상과 국민소득수준 향상으로 국민 1인당 종이소비량이 1960년대 4∼5kg에서 현재는 약 191.4kg으로 대폭 증가하였고 품질도 고급화 추세를 보이고 있으며 생산능력 또한 증대되었습니다. 나. 산업의 성장성 국내 신문용지 시장은 1980년대 후반부터 두자리수 이상의 높은 성장률을 보여 왔으나 1998년 외환위기에 따른 국내 경기 침체로 위축되었고, 이후 GDP 성장수준과 비례하여 지속적인 성장을 하였습니다. 디지털미디어의 발전으로 수요가 위축되었으나, 최근 생산업체의 설비 폐쇄 및 가동 중단으로 수급균형을 회복하였습니다. 산업용지는 산업재의 성격을 가지고 있으므로 공산품 및 소비재의 증가에 영향을 받으며 일반적으로 GDP 성장율을 따르고 있습니다. 최근 산업용지 시장의 성장세는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급증가율이 정체되는 등 성숙기에 있는 것으로 판단됩니다. 다. 경기변동의 특성 신문용지는 국내 경기상황이 업계의 호ㆍ불황을 가름하는 가장 큰 변수로 작용하고 있으며 특히, 광고시장의 경기변동에 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 산업용지는 중간재의 성격으로 타 산업에 비해 경기변동에 민감성이 높지는 않습니다. 라. 국내외 시장여건 산업용지의 경우 산업구조가 고도화되면서 다양한 산업과 영역에서의 신제품을 포장하고 보관하기 위한 수요가 자연스럽게 증가하는 상황입니다. 이에 골간지, 지대용 크라프트지, 함침지, 쇼핑백지 등의 생산 및 판매를 확대하고 있습니다. 국내 시장은 4개 제조업체(페이퍼코리아, 국일제지, 아세아제지, 송학제지)가 약 70%의 시장점유율을 보이고 있으며, 현재 당사는 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다. 신문용지의 경우 자회사인 나투라페이퍼에서 생산한 제품을 당사가 매입하여 주요 신문사에 매출하는 구조로 판매중입니다. 2017년 경쟁사의 사업 중단 등으로 인한 공급 감소로 수급이 안정되었고, 국내 시장은 3개 신문용지 제조업체 (전주페이퍼, 대한제지, 나투라페이퍼)가 과점의 형태로 시장을 점유하고 있어 향후 새로운 공급자의 시장 진입은 어려울 것으로 예상됩니다. 마. 영업개황 당사는 계열사인 나투라페이퍼(주)로부터 신문용지를 공급받아 판매하고 있으며, 신문용지 시장의 수급구조가 다소 안정되어 실적 또한 안정적인 추세를 유지할 것으로 예상됩니다. 또한 전라북도 군산시 비응도동 소재 산업용지 제조 설비의 효율성 제고 및 수출비중 확대 등을 통하여 제지부문 수익성 개선을 기대합니다. 한편 당사는 전라북도 군산시 조촌동 소재 공장부지 개발사업을 1단계와 2단계로 구분하여 진행 중입니다. 공동주택사업의 시행은 종속회사를 설립하여 진행 중이며, 주거용지 외 기타용지 등의
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매각은 당사가 진행할 예정입니다. 가. 산업의 특성 디지털 프린팅 시장은 세계 광고산업과 연동해서 성장하고 있으며, 다품종 소량 생산이 주종을 이루고 있고 일부 PP, PVC 제품에 한해 대량 생산 체제가 갖추어져 있습니다. 나. 산업의 성장성 세계 경기에 연동하는 산업으로 완만한 상승곡선의 성장을 하고 있습니다. 지속 성장이 가능한 시장이라 판단됩니다. 다. 경기변동의 특성 경기에 영향을 많이 받으며, 광고시장 변화에 따라 변동이 심합니다. 라. 시장여건 PP, PVC 제품은 국내 과다경쟁으로 수익률이 저조하고, 수출에서는 중국산 제품 대비 경쟁력이 떨어져 어려움을 겪고 있으나, PET 제품에 대한 원가 경쟁력이 좋아 수출경쟁력이 높습 니다. 마. 영업개황 국내시장이 협소하고, 시장 경쟁 심화로 내수판매보다는 수출에 집중하고 있습니다. 수출이 전체 매출의 약 65%를 차지하며, 전 세계 50여 개 업체와 거래 중입니다. [(주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포, (주)디오션시티] 가. 산업의 특성 부동산 개발사업은 토지 및 건물 등의 부동산을 개발/건설한 후 분양 및 임대 등의 방법으로 수익을 창출하는 사업을 말하며 부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률에 따라 하는 사업입니다. 즉 공급 목적으로 형질 변경이나 건축물, 건물 등을 건설하여 판매나 임대하는 사업입니다. 사업, 목적, 개발 단계별로 규율되고 있는 개발행위에 대한 규정 중에서 개발에 필요한 공통 요소를 '부동산 개발'로 정의하여 부동산 개발업의 영역을 명확히 한 것이 이 사업입니다. 나. 산업의 성장성 부동산 개발사업은 주택 공급이 대부분을 차지하고 있으며, 2020년 전국 주택보급률이 103.6%에 도달했지만 선진국에 비해 낮은 수준이며, 인구는 2030년, 가구는 2035년까지 증가할 것으로 예측되어 주택 수요는 지속 유지될 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성 대표적 경기의존적산업으로 경제 여건에 따라 호황과 불황이 반복되는 특성에 따라 성장을 하며, 또한 국가 정책 및 제도에 민감하게 반응합니다. 라. 국내외 시장여건 부동산 개발사업은 주택법, 도시 및 주거환경정비법 등 사업유형에 따라 다양한 법률이 적용되고 있습니다. 다양한 산업과 연관된 사업 특성상 국민경제에 큰 영향을 미치기 때문에 정부는 주택 가격 및 경기 상황에 따라 정책 규제/완화를 반복하여 시행하였습니다. 글로벌 금융위기 이후 주택경기 침체로 정부는 공공 분양 축소, 취득세 영구 인하, 다주택자 양도세 폐지, 민간택지 분양가상한제 탄력 추진, 재건축 연한 단축 등 주택시장 정상화 기조를 이어갈 것으로 전망됩니다. 마. 영업개황 페이퍼코리아 공장이전 및 이전부지를 개발하기 위해 페이퍼코리아에서 100% 지분 투자하여 설립된 주택건설사업자 등록한 회사이며, 전라북도 군산시 조촌동 2-31번지 등 일원에서 사업 진행 중입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 계열사인 나투라페이퍼(주)로부터 신문용지를 공급받아 판매하고 있으며, 신문용지 시장의 수급구조가 다소 안정되어 실적 또한 안정적인 추세를 유지할 것으로 예상됩니다. 또한 전라북도 군산시 비응도동 소재 산업용지 제조 설비의 효율성 제고 및 수출비중 확대 등을 통하여 제지부문 수익성 개선을 기대합니다. 한편 당사는 전라북도 군산시 조촌동 소재 공장부지 개발사업을 1단계와 2단계로 구분하여 진행 중입니다. 공동주택사업의 시행은 종속회사를 설립하여 진행 중이며, 주거용지 외 기타용지 등의 매각은 당사가 진행할 예정입니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태당사의 당기(제69기 2021.12.31. 현재) 재무상태를 전기(제68기 2020.12.31. 현재)와 비교하면 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 69 기 제 68 기 증감액
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 내 용 회 사 명 농협은행 주식회사 설립연월일 2012년 3월 2일 대 표 이 사 권 준 학 본점소재지 서울특별시 중구 통일로 120 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무2. 외국환 업무3. 신탁업법에 의한 신탁업무4. 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무5. 상기업무 외에 인가권자의 인가를 얻어 타업무를 겸영할 수 있음 자본금(출자금등) 2,215,178 백만원 주요주주(출자자등) 농협금융지주(주) (100%) ※ 자본금 및 주주현황은 2021년 09월 30일 기준임. 나. 사업의 내용 (1) 영업개황 Ο2020년 경영실적지난해를 돌이켜보면 그 어느 때보다 감회가 남다른 한 해였습니다. 연초부터 전대미문의 코로나19 펜데믹 위기로 어려움에 직면했습니다. 하지만, 적극적인 소상공인 금융지원으로 금융의 온기를 전달하고 카드 재난지원금 지급사업 유치실적 1위를 달성하였습니다.아울러, 고객중심의 디지털 경쟁력 확보, 3년 연속 당기순이익 1조원 이상 달성, 건전성 지표의 획기적 개선, 100% 이상 금고재계약 달성 등 모든 사업부문에서 괄목할 만한 성장을 얻었습니다. Ο2021년 금융환경 및 경영전략2021년은 그 어느 때보다 위기와 기회가 위태롭게 공존하는 매우 힘든 한 해가 될 것입니다.코로나19 장기화로 비대면 금융서비스 수요가 증가하고, 마이데이터 시행 등 규제 개혁이 가속화되고 있습니다. 빅테크 기업들은 이러한 금융업 환경변화 속에서 대규모 고객기반과 강력한 플랫폼을 무기로 금융산업에 본격적으로 진출하고 있습니다. 또한, 저성장·저금리 기조 고착화, 순이자마진 축소, 한계기업증가, 탈 세계화, 국제정세 불안 등 대내외 리스크요인은 은행 경영에 큰 부담으로 작용할 전망입니다. 한편, 전세계적 기후변화 위기 대응 강화, 환경과 사회 구성원 전체의 이익을 고려한 E.S.G 경영실천 등이 새로운 글로벌 경제질서로 부각되고 있습니다.이에 올 해 전략목표를 「고객중심 ‘Digital Human Bank’로의 대전환」으로 정하고, 이를 실행하기 위해 다음과 같은 사항을 중점 추진하고자 합니다.(2) 영업 종류별 현황1. 수익성 (단위: 억원, %, %P) 구 분 2021년 9월 2020년 9월 증 감 농업지원사업비 부담전 충당금적립전이익 농업지원사업비 충당금적립전이익(A) 제충당금 전입액(B) △150 제충당금 환입액(C) 법인세비용(D) 당기순이익(A-B+C-D) 대손준비금 전입(환입) 필요액 대손준비금 반영후 당기순이익 △41 총자산순이익률(R.O.A.) 자기자본순이익률(R.O.E.) 원화예대금리차(A-B) △0.09 명목순이자마진(N.I.M.) △0.07 ▶『농업지원사업비(사업구조개편 이전 '교육지원사업 전출'로 표시됨)』는 농협중앙회가 산지유통 활성화 등 회원과 조합원에 대한 지원 및 지도 사업의 수행에 필요한 재원마련을 위해 농협은행에 부과하는 비용으로 직전 3개년 평균영업수익에 부과율(2.50%)을 적용하여 부담하고 있습니다. 2. 생산성 (단위: 억원) 구 분 2021년 9월 2020년 9월 증 감 직원 1인당 충당금적립전이익 예수금 원화예수금 대출금 원화대출금 평균국내인원(명) △85 1영업점당 예수금 원화예수금 대출금 원화대출금 평균국내영업점수(개) △9 주) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성 3. 영업규모 (단위 : 억원) 구 분 2021년 9월 2020년 9월 증 감 대출금 은행계정 신탁계정 유가증권 은행계정 신탁계정 총여신 은행계정 신탁계정 총수신 은행계정 신탁계정 총자산 은행계정 신탁계정 상호거래(△) 4. 영업점 구 분 시,군지부(지점) 출장소 사무소 계 국 내 국 외 계 5. 자동화기기 설치현황 구 분 2020년도 2019년도 CD ATM 화상단말기 기타 계 다. 재무에 관한 사항 (1) 재무상태표 제 10 기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 9 기말 2020년 12월 31일 현재 농협은행 주식회사 (단위: 백만원) 과 목 제 10 기 3분기말 제 9 기말 1. 현금 및 예치금 2.
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당기손익-공정가치측정금융자산 3. 파생상품자산 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5. 상각후원가측정유가증권 6. 상각후원가측정대출채권 7. 종속기업및관계기업투자 8. 유형자산 9. 투자부동산 10. 무형자산 11. 이연법인세자산 12. 기타자산 13. 매각예정자산 자산총계 1. 예수부채 2. 파생상품부채 3. 차입부채 4. 사채 5. 충당부채 6. 당기법인세부채 7. 순확정급여부채 8. 기타부채 부채총계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 이익잉여금 4. 기타자본구성요소 자본총계 부채 및 자본총계 (2) 손익계산서 제10기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제9 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 농협은행 주식회사 (단위: 백만원) 과목 제10기 3분기 제9기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 순이자손익 1. 이자수익 (1) 유효이자율적용 이자수익 (2) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이자수익 2. 이자비용 Ⅱ. 순수수료수익 1. 수수료수익 2. 수수료비용 Ⅲ. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 1. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 Ⅴ.상각후원가측정금융자산 처분손익 1. 상각후원가측정금융자산 처분이익 2. 상각후원가측정금융자산 처분손실 Ⅵ.기타영업손익 1. 기타영업수익 2. 기타영업비용 Ⅶ. 신용손실 및 일반관리비 반영전 영업이익 Ⅷ. 신용손실 충당금전입액 Ⅸ. 일반관리비 반영전 영업이익 Ⅹ. 일반관리비 1. 종업원관련비용 2. 감가상각비 및 상각비 3. 기타판매비와 관리비 ⅩⅠ. 영업이익 ⅩⅡ. 기타손익 ⅩⅢ. 법인세비용차감전순이익 ⅩⅣ. 법인세비용 ⅩⅤ. 분기순이익 ⅩⅥ. 기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도의 재측정요소 (2) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정재무증권평가손익 (2) 해외사업장환산손익 ⅩⅦ. 분기총포괄손익 ⅩⅧ. 기본 및 희석주당순이익(단위 : 원) 라. 임원 및 직원 현황 (1) 임원 현황 (2021년 03월 31일 기준) 구 분 성 명 직 명 담당업무 주요약력 사내이사 권준학 은행장 은행 총괄이사회운영위원회 위원장 - 前농협중앙회 기획조정본부장- 前농협은행 경기영업본부장 이익중 상근감사위원 감사업무 총괄 - 前금융채권자조정위원회 사무국장- 前금융감독원 특수은행검사국장 사외이사 한정기 이사 이사회 의장임원후보추천위원회 위원장감사위원회 위원리스크관리위원회 위원이사회운영위원회 위원 - 前 코스콤 대표이사- 前 재경부 국세심판원장 이광범 이사 감사위원회 위원장보수위원회 위원이사회운영위원회 위원 - 現법무법인엘케이비앤파트너스 대표변호사- 前서울행정법원 수석부장판사 하 준 이사 리스크관리위원회 위원장임원후보추천위원회 위원보수위원회 위원이사회운영위원회 위원 - 前현대아산 전무- 前뉴시스 경영정보본부장 비상임이사 김준호 이사 리스크관리위원회 위원보수위원회 위원 -前남해화학 부사장-前농협은행 수석부행장 신형철 이사 임원후보추천위원회 위원이사회운영위원회 위원 -現감문농협 조합장-前농협중앙회 대의원 배부열 이사 -現농협금융지주 경영기획부문 부사장-前농협은행 대구영업본부장 업무집행책임자 장승현 부행장 경영기획부문 -종합기획부장-마케팅전략부장-종합기획부 단장 남재원 부행장 마케팅부문 -경북영업본부장-안동시지부장-경산공단 지점장 오경근 부행장 기업투자금융부문 -여신심사부장-여신심사부 단장-의정부신흥로 지점장 지준섭 부행장 농업, 녹색금융부문 및 공공금융부문 -비서실장-농가소득지원부장-미래전략부장 임동순 부행장 HR, 업무지원부문 및신탁부문 -인천지역본부장-인사부장-청와대 지점장 강대진 부행장 여신심사부문 -기업고객부장-자금운용지원단장-광화문대기업영업부장 반채운 부행장 리스크관리부문 -종합기획부장-카드신용관리부장-조합감사위원회사무처 국장
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이상래 부행장 디지털금융부문 -삼성SDS 디지털마케팅 상무-삼성SDS 데이터분석사업팀 상무-삼성SDS 솔루션컨설팅팀 그룹장 유재도 부행장 자금운용부문 -신용보증기금 상무-전북지역본부장-여신관리부장 김유경 부행장보 정보보안부문 -IT보안부장-IT보안부 단장-IT정보보호부 팀장 이수경 부행장 금융소비자보호부문 -카드회원사업부장-카드마케팅부장-카드고객행복센터장 박상국 부행장 IT부문 -IT전략본부장-농협정보시스템-IT전략부 국장 신인식 부행장 NH카드분사 -대전영업본부장-인사부장-개인고객부장 홍멱종 준법감시인 준법감시인 -법무법인 린 변호사-법부법인 율촌 변호사-금융위원회 서기관 (2) 임직원수 (단위 : 명) 구 분 2020년도 2019년도 국내인원수 해외인원수 합 계 국내인원수 해외인원수 합 계 임원 상임이사 사외이사 비상임이사 업무집행책임자 직원 일반직 무기계약직 계 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 신탁재산관리자의 지정(신탁사무위임계약에 대한 특약 제2조) 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정)(1) 수탁자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법"이라 한다) 제42조 제7항에 따라 정한 업무위탁 운영기준(이하 "업무위탁 운영기준"이라 한다) 및 이 특약이 정하는 바에 따라 다음 업무를 신탁재산관리자에게 위임하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다. 다만, 다음 각호의 업무, 기타 금전채권신탁사무 위임계약 및 이 특약에 따라 신탁재산관리자가 수행하는 업무는 자본시장법상 허용되는 신탁재산의 추심업무 및 이와 관련된 부수업무에 한정된다.1. 신탁대상자산의 추심업무2. 신탁대상자산의 추심에 부수적인 업무(근저당권의 이전, 변경, 말소 등기사무의 처리를 위한 변호사 또는 법무사의 선정 및 등기사무 위임에 필요한 업무를 포함함)(2) 신탁재산관리자는 금전채권신탁사무 위임계약 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다.(3) 신탁재산관리자는 수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 금전채권신탁사무 위임계약 및 이 특약에 의하여 위임받은 사무(차주 등에 대한 정보처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 또한 신탁재산관리자는 제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와 책임을 여전히 부담한다. ○ 회수된 금원의 관리 (신탁사무위임계약에 대한 특약 제9조) 제 9 조 (취득 금원 등의 관리) (1) 신탁재산관리자가 이 특약에 따라 신탁재산관리업무를 수행함에 있어 차주 등으로부터 신탁대상자산과 관련하여 금원 또는 기타 권리를 취득하게 되는 경우 이를 즉시(늦어도 그 취득한 날의 다음 영업일까지) 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. (2) 신탁재산관리자는 늦어도 신탁효력발생일로부터 1개월이 되는 날로부터 대출약정 및 할부계약 등에 따라 차주 등이 지급하는 금원이 직접 신탁추심계좌로 입금되도록 조치하여야 한다. (3) 신탁재산관리자는 어느 차주 등에 대하여 계좌분리약정이 체결된 경우 해당 차주 등의 회수액이 계좌분리약정을 통하여 해당 계좌분리약정 체결은행에 개설된 집금계좌 또는 수탁자가 지정하는 집금계좌로 바로 입금될 수 있도록 매월 필요한 정보를 계좌분리약정 체결은행 또는 금융결제원에 제공하여야 한다. (4) 채무자의 입금착오, 자동이체상의 오류, 전산상 오류 등의 사유로 신탁재산으로부터 추심된 금원이 신탁추심계좌에 입금되지 아니한 경우에는 신탁재산관리자는 즉시{늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 이(2) 영업일 이내} 이를 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. ○ 채권서류의 관리 (신탁사무위임계약에 대한 특약 제 5 조) 제 5 조 (채권서류의 관리)(1) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁대상자산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁대상자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야
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한다.(2) 신탁재산관리자는 금융위원회, 수탁자, 수익자 또는 유동화사채의 소지인이 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (신탁사무위임계약에 대한 특약 제 6 조) 제 6 조 (장부의 작성 및 계산 등)(1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매 계산기간별 신탁대상자산의 추심내역을 해당 계산기간 종료일로부터 7영업일째에 해당하는 날까지 수탁자에게 제출하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 신탁대상자산 등 신탁재산에 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 신탁재산관리자의 본점에 비치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 채무자가 신탁대상자산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 적절한 방법으로 추심하여야 하며, 수탁자는 이러한 신탁재산관리자의 추심업무에 적극 협조하여야 한다. (4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산과 관련하여 채무자와 기타 필요한 연락업무를 담당한다.(5) 신탁재산관리자는 수탁자 또는 수익자가 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(6) 신탁재산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 현금의 관리 및 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 10 조) 제 12 조 (신탁재산의 운용)(1) 수탁자는 수익자와 협의하여 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 다음의 방법 중 하나로 운용하여야 한다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다) 및 우체국이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 회사가 발행한 기업어음증권(CP)2. 수탁자 은행계정에 대한 자금의 대여(다만, 수탁자의 국내 유효신용등급이 AAA인 경우에 한한다)(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항에 의한 현금의 운용은 제13조에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다.(4) 현금자산의 운용으로 인한 이자 및 투자수익(투자손실 및 비용 차감 후)은 회수액으로 간주한다.(5) 수탁자가 제1항 제2호에 따라 신탁재산 중 현금자산을 수탁자 은행계정에 대한 자금의 대여 방법으로 운용하는 경우, 수탁자는 운용수익의 [50]%에 해당하는 금원을 성과보수 명목으로 지급받는다.(6) 수탁자는 본 조에 따른 신탁재산의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하여야 하며, 매 계산기간 동안의 신탁재산의 운용과 운용대상의 적격여부에 관한 정보를 매 계산기간 종료일로부터 8영업일째 해당하는 날까지 위탁자와 수익자에게 제공하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 -해당사항 없음
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 케이비캐피탈㈜ 재무기획부 회계팀 주인현 팀장(T 02-3475-3543)어성범 팀장(T 02-3475-3745)최재원 사원(T 02-3475-3664) 신탁원본 위탁 신탁원본수탁자 농협은행 재산신탁부 이경은 과장(T 02-2080-3644) 신탁원본(신차 오토론채권) 수탁 신탁재산관리자 케이비캐피탈 주식회사 재무기획부 회계팀 주인현 팀장(T 02-3475-3543)어성범 팀장(T 02-3475-3745)최재원 사원(T 02-3475-3664) 신탁재산 추심 신용평가 한국기업평가(주) SF1실 실장 이창원 (Tel. 02-368-5638)수석연구원 이정훈(Tel. 02-368-5306)책임연구원 이정민(Tel. 02-368-5658) 유동화증권신용평가 NICE신용평가(주) SF평가1실 실장 이세찬 (Tel. 02-2014-6264)수석연구원 황상운 (Tel. 02-2014-6238)책임연구원 박성진 (Tel. 02-2014-6382 한국신용평가(주) SF2실 실장 김홍미 (Tel. 02-787-2343)연구위원 김지환 (Tel. 02-787-2337)선임애널리스트 최재우 (Tel. 02-787-2288) 법률자문 김앤장 법률사무소 변호사 변호사 김용호 (Tel. 02-3703-1019)변호사 유이환 (Tel. 02-2223-1467)변호사 송석수 (Tel. 02-2223-1881) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사 현대회계법인 회계사 회계사 이선 (Tel. 02-3288-1222)회계사 이지현 (Tel. 02-3288-1223)회계사 권혁중 (Tel. 02-3775-4129) 자산평가 자산평가 현대회계법인 회계사 회계사 이선 (Tel. 02-3288-1222)회계사 이지현 (Tel. 02-3288-1223)회계사 권혁중 (Tel. 02-3775-4129) 자산평가 업무수탁자 농협은행 투자금융부 SPC 업무수탁자 자산관리자 농협은행 투자금융부 SPC 자산관리자 단독대표주관회사 케이비증권(주) SF3부 Documentation,총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
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IV. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) (*) 이익잉여금 처분액은 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. (4) 배 당금2021년 3월 31일에 개최된 주주총회에서 승인된 전기 배당금 24,533,984천원은 2021년 4월에 지급되었 습니다. 28. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 29. 수익 (1) 당기와 전기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합계 (2) 당기와 전기 중 당사가 매출로 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 발생한 수익입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 당기와 전기 중 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주요 지리적 시장 유럽 아시아 북아메리카 남아메리카 기타 합계 수익인식 시기 한 시점에 이전되는 재화 기간에 걸쳐 이전되는 용역 합계 (3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 당사 총매출의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 A사 B사 (4) 계약 잔액 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 전기말 인식된 계약부채 중 1,047,986천원이 당기에 수익으로 인식되었습니다. 30. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 기타매출원가 합계 31. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원급여 직원급여 상여금 퇴직급여 연구비 경상연구개발비 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과금 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 운반비 지급수수료 대손상각비 해외시장개척비 주식보상비용 기타 합계 32. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비 용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 보험차익 합계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합계 33. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 대손충당금환입 유형자산처분이익 잡이익 임대료 합계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기타의대손상각비 기부금 잡손실 합계 34. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) 법인세비용(수익) (*) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 합계 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세수익 / 비공제비용 세액공제 등 이월결손금공제 전기법인세의 당기 조정사항 미인식 일시적차이에 대한 법인세 효과 기타 세율차이 등 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) 당기는 법인세수익이므로, 별도의 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 확정급여부채 사외적립자산 대손충당금 미수수익 국고보조금 재고자산평가손실 지분법적용투자주식 미지급비용 기타 합계 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초금액
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당기손익 기타포괄손익 기말금액 확정급여부채 사외적립자산 대손충당금 미수수익 국고보조금 재고자산평가손실 지분법적용투자주식 미지급비용 기타 합계 (4) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,당기말 및 전기말 현재 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 (6) 당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 1,570,993천원의 일시적차이에대하여 이연법인세부채 345,618천원이 인식되지 않았습니다. 당사는 종속기업에 대한 배당정책의 통제를 통하여 관련된 가산할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며,예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 35. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 복리후생비 대손상각비 지급수수료 소모품비 감가상각비 포장비 외주가공비 운반비 외주용역비 세금과공과 주식보상비용 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매관리비에에 대한 금액입니다. 36. 주당이익 (1) 가중평균유통보통주식수 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식 수 가중치 적수 주식 수 가중치 적수 기초보통주식수 기초보유 자기주식 수 자기주식의 1차 처분 후 자기주식수 자기주식의 2차 처분 후 자기주식수 주식매수선택권 행사 계(A) 일수(B) 가중평균주식수(A/B) (2) 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 주당손익 (3) 희석 가중평균유통보통주식수당기 및 전기의 희석 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 주) 구분 당기 주식수 가중치 적수 기초보통주식수 기초보유 자기주식 수 자기주식의 1차 처분 자기주식의 2차 처분 주식매수선택권 행사 주식선택권 1차 주식선택권 1차 행사 주식선택권 2차 주식선택권 2차 행사 주식선택권 3차 주식선택권 3차 취소 주식선택권 4차 주식선택권 4차 취소 주식선택권 4차 취소 주식선택권 4차 취소 주식선택권 4차 취소 주식선택권 5차 부여 주식선택권 5차 취소 주식선택권 5차 취소 주식선택권 5차 취소 주식선택권 5차 취소 계(A) 일수(B) 가중평균주식수(A/B) ② 전기 (단위: 주) 구분 전기 주식수 가중치 적수 기초보통주식수 기초보유 자기주식 수 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 부여 주식선택권 4차 취소 계(A) 일수(B) 가중평균주식수(A/B) (4) 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 전기 당기순이익 조정: 주식보상비용 계(A) 가중평균유통보통주식수(B) 희석주당이익(A/B) (*) 당기는 당사가 보유한 잠재적 보통주식의 희석효과가 없어, 희석주당손익은 기본주당이익과 일치합니다. (5) 당기말 및 전기말 희석주당이익 산정 시 포함된 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 주, 원) 구분 액면금액 행사가격 청구기간 부여일 주식수 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 ② 전기말 (단위: 주, 원) 구분 액면금액 행사가격 청구기간 부여일 주식수 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 37. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및
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총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 4를 참조하기 바랍니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 당기손익- 공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소계 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 임대보증금 리스부채 금융부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익- 공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소계 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 금융부채 합계 (4) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 범주별 분류 이자손익 평가손익 거래손익 계 금융자산: 현금성자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 소계 금융부채: 상각후원가측정금융부채 금융상품 합계 ② 전기 (단위: 천원) 범주별 분류 이자손익 평가손익 거래손익 계 금융자산: 현금성자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 소계 금융부채: 상각후원가측정금융부채 금융상품 합계 (5) 금융위험관리① 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당기 중 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. ② 시장위험 i) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하기 위해 비정상적인 환율변동 및 외화거래 등에 대해 보고를 받고 있으며 당사의 재무회계팀에서는 외화보유현황과 고시환율을 매일 모니터링하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, CNY / 원화단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 매출채권 CNY - 소계 외화부채 매입채무및기타채무 소계 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 당사의 법인세비용차감전순손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 법인세비용차감전순손익 에 대한 영향 당기말 전기말 미국달러/원 상승시 하락시 유로화/원 상승시 하락시 위안화/원 상승시 하락시 ii) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치측정금융자산 으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격변동은 민감하지 아니하여 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 피투자회사에 대해 매분기 자금보고를 받고 있으며 실무자 회의, 재무제표 분석 및 연단위 피투자회사 방문 실사를 통해 사업현황을 모니터링하고 있습니다. 당사의 지분증권 투자는 사업과 관련하여
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필요한 경우에만 이루어지고 있으며, 최고경영의사결정자의 승인을 거쳐 이루어지고 있습니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. ⑤ 유동성위험i) 유동성위험의 개요유동성위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 만기분석을 3개월 이하, 12개월 이하, 1년 초과와 같이 3구간으로 나누어 공시합니다. ii) 유동성위험의 관리방법당사의 재무회계팀에서는 유동성위험을 다음과 같이 관리하고 있습니다.- 주간, 월간, 연간 자금수지계획수립, 자금조달운용 계획수립, 자금지출 통제, 유동성리스크 한도 준수, 유동성위기상황분석, 모니터링업무측정방법 개발 및 적정성 검토 등의 업무를 수행하고 있습니다. iii) 금융부채의 잔존계약만기 분석당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 12개월 이하 1년 초과 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 12개월 이하 1년 초과 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 합계 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 사항이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 등을 고려하고 있습니다. 38. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산(*) 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 장기금융상품 소계 합계 (*) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정금융부채 (*) 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 임대보증금 리스부채 합계 (*) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 당기말 및 전기말 현재
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금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 당기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 (*) 수준 3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 당사는 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법, 자산접근법 및 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 다음은 수준 3으로 분류되는 금융 상품 공정가치측정 치 에 사 용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 투입변수간 상호관계 수익증권 등 현금흐름할인모형 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율 낮아지는(높아지는) 경우 (6) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 기말 수준 3 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 기말 수준 3 39. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오상, 오상자이엘㈜ 공동기업 종속기업 OSANG LLC 관계기업투자 ㈜핸디소프트 기타 특수관계자 Pharmacy Automation(*), ㈜지오환경, ㈜오상킨섹트, 오상바이오㈜, 신오상상무자문(상해)유한공사, 장가항보세구오상광전유한공사, ㈜자이엘코스메틱, ㈜오비트, ㈜람다트 등 (*) Infopia America, LLC의 종속기업입니다. 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용 매출 임대료 이자수익 매입 유무형자산취득 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 오상자이엘㈜ 종속기업투자 OSANG LLC 관계기업투자 ㈜핸디소프트 기타특수관계자 ㈜자이엘코스메틱 ㈜람다트 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출(수익)거래 매입(비용)거래 임대료 이자수익 매입 유형,무형자산취득 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 오상자이엘㈜ 기타특수관계자 ㈜지오환경 ㈜오비트 ㈜람다트 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 임대보증금 미지급금 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 오상자이엘㈜ 종속기업투자 OSANG LLC 관계기업투자 ㈜핸디소프트 기타특수관계자 ㈜람다트(*) ㈜자이엘코스메틱 합계 (*) 전기 이전에 ㈜람다트가 발행한 전환사채 280,085천원에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 기타 미지급금 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 관계기업투자 ㈜핸디소프트 기타특수관계자 ㈜람다트(*) 합계 당기와 전기 중 특수관계자와의
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자금거래는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 기초 대여 회수(*) 기말 ㈜오상 (*) 당기 중 발생한 이자수익은 당기말 현재 모두 회수되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 기초 대여 회수(*) 기말 ㈜오상 (*) 전기 중 발생한 이자수익은 전기말 현재 모두 회수되었습니다. 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내역 보증한도금액 실행금액 이동현 차입연대보증 ㈜오상과의 대여거래에 대해서 이동현은 연대보증 이외에 개인자산에 대해 이행약정서를 체결하였습니다. ㈜오상은 ㈜오상이 보유하고 있는 ㈜오상헬스케어 주식을 제공하겠다는 이행약정서를 체결하였습니다. (6) 당사는 과거 대표이사 등의 횡령사건으로 인하여 향후 발생할수도 있는 부외부채및 우발부채에 대하여 ㈜오상이 대위변제하는 채무이행계약서를 체결하였습니다(주석 42 참조). 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식기준보상 합계(*) (*) 비등기 임원은 제외된 금액입니다. (8) 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 ㈜오상 오상자이엘㈜ 이동현 ㈜오비트 합계 40. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 조정: 현금유출이없는비용등의가산 재고자산평가손실(환입) 재고자산폐기손실 AS충당부채전입(환입) 대손상각비 기타의대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 외화환산손실 유형자산감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 법인세비용 이자비용 퇴직급여 유형자산처분손실 무형자산손상차손 주식보상비용 자기주식처분을 통한 상여금 현금유입이없는수익등의차감 기타의대손충당금환입 이자수익 지분법이익 외화환산이익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 보험차익 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의감소(증가) 미수금의감소(증가) 선급금의감소(증가) 선급비용의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 계약자산의감소(증가) 주임종단기채권의감소(증가) 매입채무의증가(감소) 미지급금의증가(감소) 미지급비용의증가(감소) 선수금의증가(감소) 예수금의증가(감소) 계약부채의증가(감소) 퇴직금의지급 사외적립자산의감소(증가) (2) 당기와 전기 중 당사의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 건설중인자산의 무형자산 본계정대체 유형자산의 투자부동산 대체 유형자산 취득관련 선급금 증가(감소) 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) 무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 (3) 재무활동으로 인한 부채의 변동 당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 미지급배당금 리스부채 단기차입금 기초 재무현금흐름에서생기는변동: 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 배당금의 지급 리스료의 지급 부채와 관련된 그 밖의 변동: 배당 결의 리스부채 이자비용 리스부채의 인식 기말 41. 우발부채 및 약 정사항 (1) 당기말 현재 당사를 피고로 하는 손해배상 청구소송은 3건이 있으며, 소송가액은 295,805천원 및 USD 2,000,000 ~ USD 15,000,000 입니다. 동 소송사건이 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도액 실행액 ㈜하나은행 무역어음대출 (3) 당기말 현재 당사는 전자결제 대행계약 등에 따른 지급보증을 위하여 서울보증보험으로부터 5,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 42.
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과거 대표이사 등의 횡령 사건으로 인한 부외부채 및 우발부채의 불확실성 당사는 과거 대표이사 등 임ㆍ직원에 의한 18,012백만원의 횡령 사건이 발생하였음을 2016년 2월 1일에 공시하였습니다. 또한, 동 사건과 관련하여 당사의 전 대표이사이봉억 외 5인에 대하여 고소 장을 제출하였고 전 기 이전에 관련자들에 대한 재판이 완료되었습니다. 당사는 동 횡령 사건과 관련하 여 9,920백 만 원을 미수 금으로 계 상하고 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 당사의 당기말 현재까지 발견된 과거 대표이사 등의 횡령 사건으로 인한 부외부채 및 우발부 채의 내용은 다음과 같으며, 전기 이전에 관련된 소송은 종결되어 충당부채 설정액은 없습니다. (단위: 천원) 구분 채권자 채무자 채무부담금액 비고 채무부담계약 노종국 당사 (*1) 채무부담계약 김성현 당사 (*2) (*1) 전기 이전에 승소하여 종결되었습니다.(*2) 전기 이전에 종결된 과거 대표이사 등의 채무부담행위로 발생한 김성현과의 소송결과는 아래와 같습니다. 소송 구분 금액 / 주식수 결과 청구에 관한 이의의 소 승소 주식인도 청구의 소 218,367주 패소 상기 발견된 부외부채와 우발부채 이외에 향후 발생할 수도 있는 부외부채 및 우발부채의 존재여부는 불확실합니다. 따라서 당사는 2016년 8월 16일자로 당사의 최대주주인 ㈜오상과 향후 발생할 수도 있는 부외부채 및 우발부채에 대하여 ㈜오상이 대위변제하는 채무이행계약서를 체결하였습니다. 또한, ㈜오상의 약속 이행을 보증하기 위해 ㈜오상의 최대주주인 이동현이 소유한 ㈜오상의 주식을 담보로 제공하였으며, ㈜오상과 당사간 2016년 8월 16일체결된 채무이행계약서 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 계약의 내용1) 당사의 과거 대표이사 이봉억이 대표이사에 취임한 날로부터 퇴임하는 날까지 사이에 당사의 대표이사 지위에서 대표권 행사(불법 인감사용 포함)를 통해 당사가 부담하게 된 채무로서 본 계약서 작성일 현재 당사에게 알려지거나 발견되지 아니한 채무(이하 "우발부채")가 본 계약서 작성일 이후부터 그 소멸시효 완성일까지의 기간동안 당사에게 청구되는 경우, ㈜오상은 (i) 당시 ㈜인포피아를 대위하여 위 우발부채를 모두 변제하고, (ii) 당사를 당해 우발부채로부터 면책시킬 것을 계약한다. 2) ㈜오상은 ㈜오상이 당사를 대위하여 위 우발부채를 변제함으로 인해 ㈜오상이 취득하는 당사에 대한 구상권을 ㈜오상이 영구히 포기하며 당사에게 어떠한 경우에도 위 구상권을 행사하지 아니한다. 3) 본 계약서에 의한 ㈜오상의 계약은 당사에 대한 법적 의무를 구성하는 구속력 있는 의무로서 어떠한 사정에 의해서도 이를 철회하거나 취소하는 일은 없다. (2) 계약의 기간 본 계약의 기간은 ㈜오상이 당사 주식 소유와 상관없이 우발채무가 민법, 상법 및 관련법상 소멸시효 완성일 까지로 한다. (3) 계약의 보장㈜오상은 당사에 우발부채가 발생하여 이를 법적으로 해결하지 못할 경우에는 ㈜오상 이동현 대표이사 소유의 ㈜오상 지분 86.7% (164,730주)를 ㈜오상의 당사 주식 소유와 상관없이 민법, 상법 및 관련법상 우발채무의 소멸시효 완성일까지 담보로 제공한다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 오상헬스케어의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 오상헬스케어 대표이사 귀하 2022년 3월 22일 우리는 첨부된 주식회사 오상헬스케어의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 오상헬스케어의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보 고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도
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운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 '외감법')에 따라 내부회계 관리규정 및 조직을 구비하고 있으며 내부회계관리규정상 관련 통제절차를 모두 준수하고 있다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제6장 '부칙'의 규정에 따라 상장중소기업보다 현저하게 완화된 방식으로 외감법 제8조의 규정에 따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 내부회계관리규정상 관련 통제절차를 준수하는 방법으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제6장 '부칙'의 규정에 따라 작성 되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 2021년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 2021년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 오상헬스케어 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2021년 12월 일 주요내용 회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성 검토 일 명 명 별도 재무제표 기말감사 일 명 명 연결 재무제표 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022년 1월
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일 실사(입회)장소 오상헬스케어 본사 및 외부창고 실사(입회)대상 원재료, 반제품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022년 1월 일 실사(입회)장소 오상헬스케어 본사 실사(입회)대상 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처재고 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2021년 12월, 2022년 3월 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 12월 31일 업무수행이사, 감사위원회 서면보고 2021년 감사계획 등 2022년 03월 18일 업무수행이사, 감사위원회 서면보고 2021년 외부감사인의 감사결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 체외 진단(IVD, In Vitro Diagnostics)은 혈액/체액/침 등 인체에서 유래한 물질을 이용해 몸 밖에서 신속하게 병을 진단하는 기술로, 그 결과를 토대로 환자의 치료 및 약물 처방의 방향을 결정하는 중요한 역할을 합니다. 체외 진단은 환자 치료의 필수적이고 전문화된 요소로 자리매김하고 있으며, 개인 맞춤 치료를 제공하는 현대의 정밀 의학 분야에서 그 중요도가 점점 높아지고 있는 상황입니다.이러한 체외진단 분야에서 당사는 모든 질병을 간단하게 측정할 수 있는 세상을 실현하고자 "Technology for Everyone”을 목표로 설립되어 , 생화학 진단, 면역 진단, 분자 진단 제품을 개발/생산/판매하고 있습니다. 당사의 연결종속회사인 OSANG LLC는 당사 제품의 미국 내 유통의 목적으로 설립되어 운영되고 있습니다.생화학 진단은 생화학 분석기기를 이용하여 인체 내의 혈액 등을 분석하여 질병을 진단하는 진단법의 하나로서, 당사의 자가혈당측정기, POCT HbA1c 측정기, POCT 콜레스테롤 측정기 제품들은 생화학진단 사업영역에 포함됩니다. 면역진단은 특이적으로 결합하는 항원-항체 반응을 이용한 검사방법으로 당사의 SelexOn 및 Genefinder (코로나19 항원항체 진단키트) 제품이 해당되며, 해당 진단 방식을 이용한 제품으로 정량측정이 가능한 마커(심장질환, 암질환)와 측정기기가 필요하지 않은 정성측정 마커(간염질환)로 구분됩니다. 분자 진단 검사는 검체에서 추출한 핵산(DNA/RNA)을 직접 검사하며, 중합 효소 연쇄 반응(PCR, Polymerase Chain Reaciton)을 기반으로 검사와 감염 질환을 확인하는 분야입니다. 특히 분자진단은 높은 민감도와 특이도로 잠재적 가치와 시장성이 높은 분야로 당사에는 Genefinder (코로나19 진단키트포함) 제품이 이 진단 방식을 사용하는 제품 입니다. 신사업으로 개인용 헬스케어 제품 및 디지털 헬스케어 사업을 위해 당기에 헬스케어 사업부를 신설하였으며, 자세한 내용은 '7. 기타 참고사항'의 '신규사업등의 내용 및 전망'을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 개요 생화학진단 면역진단 분자진단 브랜드 혈당측정기 : GluNEO 등 당화혈색소 측정기 : Clover A1c 등콜레스테롤/간질환 측정기 : Lipid Pro 등 제품 1.1.휴대용혈당측정기.jpg 혈당측정기 2.당화혈색소측정기.jpg 당화혈색소측정기 3.콜레스테롤 측정기.jpg 콜레스테롤 측정기 4.poc면역진단기기.jpg 면역진단기기 5.면역 진단키트.jpg 면역진단키트 6.분자진단시약(covid-19 외).jpg 분자진단시약(COVID-19 외) 7.분자진딘시약(covid).jpg 분자진딘시약(COVID-19) 핵산 추출기 기술경쟁력 1. 스트립 시약조성물 원천기술2. 자동코드 인식 기능 원천기술3. 블루투스 SOC(System-On-a Chip) 자체 설계 및 오토페어링(Auto Pairing) 기술4. 독자적인 HbA1c 측정 기술 등 1. 고감도 형광체 신소재 면역진단 기술2. 초균일 금나노입자 제조 기술 3. 촬상형 신호분석기술 등 1. Multiplex PCR / LAMP 기반 POC-MDx / Photonic PCR 기반 초고속 PCR 기술2. 진단 시약류 안정성 향상 기술3. Primer/Probe Design 제품의 최고 성능 구현 등 A. 생화학진단 ① 휴대용 혈당측정기 당사는 2002년부터 개인이 병원을 방문하지 않고 스스로 자신의 혈당을 측정하고 관리할 수 있는 휴대용 혈당측정기 및 바이오센서를 제조 및 판매하고 있으며, 2003년 국내 기업 최초로 FDA 인증을 취득한 바 있습니다. 본 제품은 혈당측정기에 일회용 소모품인 바이오센서를 삽입한 후, 손 끝에서 채취한 혈액을 주입하여 혈당을 측정하는 방식으로 사용되며, 주로 의료기상이나 약국, 온라인 병원 등에서 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 당뇨전문내과 및 일반 병의원의 내원 환자와 입원 환자를 대상으로 검사하는 데에도 사용되어지고 있습니다.
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② POC 당화혈색소(HbA1c) 측정기 당사는 약5년간의 연구개발 끝에 2008년부터 POCT (현장진단)용 HbA1c(당화혈색소)측정기 및 소모품 카트리지를 제조, 판매하고 있습니다. 당사의 혈당측정기 제품은 포터블 형식의 소형 현장진단 기기로, 테스트 방법이 간단해서 대형 의료장비 사용이 어려운 의원, 보건소, 소형 병원에서 주로 사용되고 있습니다. 또한 병원의 대형장비로 측정할 때는 환자가 검사결과를 오래 기다려야 한다는 단점이 존재하나, 당사의 제품은 측정시간도 5분으로 짧아 환자들의 번거로움을 줄여줄 수 있습니다. 당사의 POC HbA1c 제품은 보로네이트 친화성 크로마토그래피 방식(Boronate affinity chromatography)으로 당화혈색소 값을 측정합니다. ③ 콜레스테롤/간질환 측정기 당사는 2009년 콜레스테롤 측정기(Lipid Pro 제품)와 2013년 간질환 측정기(Pioneer 제품)를 국내 최초로 출시하여 현재까지 제조, 판매하고 있습니다. 당사의 제품은 콜레스테롤의 세부 항목인 4가지 종류의 테스트 즉 총 콜레스테롤 (TC), 중성지방 (TG), 좋은 콜레스케롤 (HDL), 나쁜 콜레스테롤(LDL)을 모두 측정할 수 있으며, 미국, 유럽, 중동 및 중국을 포함한 아시아 태평양 국가에 제품을 수출하고 있습니다.B. 면역진단당사는 국내 주요 사망원인인 암, 심장질환(심근경색, 협심증 등)을 조기에 진단하고자 한국생명공학연구원 등과 공동 개발을 통해 기술 이전을 받아 면역진단기기 “SelexOn”을 개발하였습니다. 2014년부터 국내 및 유럽, 아시아, 아프리카 등으로 판매하고 있으며, 현재 심장질환, 암, 갑상성질환, 감염성질환, 기타 등에 대한 진단 키트의 개발이 완료되었습니다. 당사 제품은 POCT (현장진단) 제품으로 기존 병원용 대형 장비에 비해 가격이 저렴하고, 측정이 간편하고 빠르며, 휴대가 가능하다는 이점이 있습니다. 또한 육안비색을 통한 정성검사와 리더를 통한 정밀 정량 검사가 가능하여 차별화를 추진하고 있습니다. 또한 COVID-19의 전세계적 유행 상황에서 면역 진단키트의 급격한 시장 확대에 대응하고자 당기에 자동화 설비를 도입하여 진단키트의 대량 양산 체제를 갖추었습니다. 글로벌 임상 진행 및 각국 인허가로 수주는 계속 증가하고 있습니다, C. 분자진단 당사의 분자진단제품은 Real Time PCR 기반의 기술로 정확하고 신속한 분석이 가능하며, 내인성 질병인자와 외인성 감염체에 의한 감염 질환을 진단합니다.제품 라인업으로 조직적합성(HLA) 검사, 자궁경부암 바이러스(HPV), 성매개질환(STD), 폐결핵검사(TB), 열대성 질환(말라리아, 댕기, 치쿤구니야) 등이 있으며, 특히 HLA 진단시약은 세계적인 기술 경쟁력을 보유하고 있어 해외시장 매출이 매년 가파르게 성장하고 있습니다. COVID-19의 전세계적 유행과 관련하여, 당사는 그간 축적된 감염성 질환 바이러스의 DNA, RNA를 추출, 증폭하는 Real Time PCR을 신속히 개발하여, 미국 FDA에 긴급사용승인(EUA)을 국내 최초로 획득하였고, 유럽에서는 글로벌 분자진단회사인 E사와 협력을 통하여 코로나 진단을 리드하고 있으며, 주변국가로도 급속히 확대해나가고 있습니다. COVID-19 제품으로 인하여 당사의 분자진단사업에 관심도가 높아지면서 COVID-19 제품뿐만 아니라 HLA, HPV, STD 등의 제품에 대한 문의 및 업무 협의가 활발하게 진행되고 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 내수 - 원, 수출 - US$) 구분 2021년도(제26기 연간) 2020년도(제25기 연간) 2019년도(제24기 연간) 혈당측정바이오센서 내수 수출 $2.9 $3.4 $3.5 혈당측정기 내수 수출 $5.45 $6.1 $5.5 분자진단 KIT 내수 수출 $352.03 $814.9 면역진단 KIT 내수 수출 $37.89 $83.3 (*) 각 제품별 수출가격은 원화가격을 당기말 환율로 환산하여 나온 수치입니다. (*) 상 기의 변동 추이표는 당사의 대표 제품군에 대한 평균 가격입니다.