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롯데건설 — 사업보고서 (2021.12)

대하여 특수관계자인 롯데쇼핑(주), 롯데자산개발(주), (주)호텔롯데으로부터 주식취득 계약을 맺었으며, 동 계약 완료 시 취득주식의 지분율은 취득전 지분율 15%에서 취득후 지분율 51%로 변동됩니다.(2) 회사는 2022년 1월1일부터 재무제표 작성기준을 대한민국의 일반기업회계기준에서 한국채택국제회계기준으로 변경할 예정입니다.33. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2022년 3월 4일자 로 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2022년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 아래는 당사 정관 내용 일부를 발췌한 것입니다. 구 분 내 용 제8조의2(우선주식의 수와 내용) ② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년1% 이상으로 하여 발행시에 이사회가 우선배당율을 정한다.③ 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. 제11조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제49조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제50조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ※ 당사는 정관 제49조에 근거하여 이익배당을 실시하고 있습니다. 배당은 주주가치제고를 목적으로 당사 이익, 과거 배당 추이, 시장환경 등을 비교검토하여 산정하고 있으며 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 지급하고 있습니다. 당사는 기업가치및 주주이익 극대화의 일환으로 향후 적정수준의 배당성향을 유지할 계획입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 제62기 제61기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 *주당순이익 = ( 지배기업지분순이익 -우선주배당액) / 보통주식수*연결당기순이익 = 지배기업지분순이익*상기 주당순이익은 당기순이익을 보통주식수로 나누어 산출한 재무제표상 주당순이익(감사보고서 기준)과는 약간의 차이가 있을 수 있습니다. *현금배당총액 = 발행된 보통주(32,177,410주)의 배당액*보통주 주당 현금배당금 = (42,956,842,350원)/32,177,410주 = 1,335원 *당사는 주권비상장법인으로서 현금배당수익률을 기재하지 않습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 *배당횟수는 2021.12.31 결산 기준으로, 2021년(63기)에 대한 배당 지급(2022년 04월 지급 예정)을 포함하였습니다. *보통주 배당 기준으로 기재하였으며, 우선주 배당 포함시 13회 연속 배당하였습니다. *분기배당은 없습니다.*당사는 주권비상장법인으로서 배당수익률을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 우선주 ※ 2017.12.15 발행한 상환우선주 546,916주는 2018.12.14 상환 완료 되었습니다. ※ 사업보고서 작성
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기준일(2021.12.31) 현재, 당사가 발행한 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환형 조건부자본증권의 잔액은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데건설 회사채 공모 A+ (NICE신용평가, 한국신용평가) 신한금융투자 롯데건설 회사채 공모 A+ (NICE신용평가, 한국신용평가) KB증권 등 롯데건설 회사채 공모 A+ (NICE신용평가, 한국신용평가) NH투자증권 등 롯데건설 회사채(지속가능채권) 공모 A+ (NICE신용평가, 한국신용평가) 한국투자증권 롯데건설 회사채 공모 A+ (NICE신용평가, 한국신용평가) 키움증권 (*)롯데건설 회사채 사모 신한금융투자(외화사모사채) 합 계 (*) 외화사모사채 외화표시 권면총액은 USD 30,000,000로, 보고서 작성기준일의 환율을 적용하여 작성하였습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제132-1회 무보증사채 아이비케이투자증권(주) 제132-2회 무보증사채 아이비케이투자증권(주) 제133-1회 무보증사채 아이비케이투자증권(주) 제133-2회 무보증사채 아이비케이투자증권(주) 제135-1회 무보증사채 DB금융투자(주) 제135-2회 무보증사채 DB금융투자(주) 제136-1회 무보증사채 DB금융투자(주) 제136-2회 무보증사채 DB금융투자(주) 제136-3회 무보증사채 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 "자기자본"의 800% 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 자산처분한도 10,000억원 이행현황 이행(69억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 미제외 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021.09.10 제출 완료 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사인 확인서를 제출함* 2021년 09월 발행한 136-1,2,3회 사채 제외 * 모든 사채관리계약의 계약내용이 동일합니다. (3) 기업어음증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 단기사채 미상환잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 회사채 미상환잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생사유 등 사용용도
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조달금액 내용 금액 제132-1회 공모사채 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 제132-2회 공모사채 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 제 133-1회 공모사채 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 제133-2회 공모사채 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 제135-1회 공모사채 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 제135-2회 공모사채 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 제136-1회 공모사채 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 제136-2회 공모사채 (*지속가능채권) 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 제136-3회 공모사채 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) 채무상환자금(차환 및 지급어음 만기결제) * 2021.09.14 발행된 제136-2회 공모사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 친환경 사업인 신안산선 복선전철사업과 중소협력사 대상 금융지원 프로젝트를 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 각 사업의 목적대로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역 관련하여 향후 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 사후보고서를 게시예정입니다. (2) 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일 현재, 증권신고서 등을 통해 공시된 사모자금의 내역은 없습니다. (3) 미사용잔액의 사용내역- 당사 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. 나. 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 거래명 투티엠 에코스마트시티 주식인수 계약 남양주 퇴계원 부지 매입 어바니엘 영업양수도 계약 거래 유형 특수관계인으로부터의 자산양수 특수관계인으로부터의 자산양수 특수관계인으로부터의 영업양수 거래일자 예정 거래상대방 롯데쇼핑㈜ 등 3개사 롯데상사㈜ 롯데자산개발㈜ 거래에 따른 영향 'LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED'의 종속기업 편입으로 인한 지분법투자주식 증가 및 매입대금 현금 유출 (예정사항) 토지 및 부속 자산 양수로 인한 재고자산 증가 및 매입대금 현금 유출 주거임대사업부문 양수로 인한 매출채권 증가 및 매입대금 현금 유출 관련 공시일자 거래명 마곡 지식산업센터 영업양수도 계약 롯데캐피탈㈜ 지분 매각 롯데타운동탄㈜ 지분 매각 거래 유형 특수관계인으로부터의 영업양수 특수관계인에게의 자산양도 특수관계인에게의 자산양도 거래일자 거래상대방 마곡엘앤타워피에프브이㈜ 롯데쇼핑㈜ 거래에 따른 영향 토지에 대한 소유권 및 본건 부지에서 진행할 사업에 대한 모든 권리와 의무 양수로 인한 재고자산 증가 및 매입대금 현금 유출 단기투자증권 감소 및 매도대금 현금 유입 지분법투자주식 감소 및 매도대금 현금 유입 관련 공시일자 ※ 상기 내용은 당사 (연결)재무제표 및 이사회 의결사항 등에 대한 이해를 도울 수 있는 주요 거래를 기재한 것이며, 관련 공시는 '대규모내부거래관련' 공시입니다.보다 자세한 사항은 해당연도내 대규모내부거래관련 공시 혹은 당사의 분반기 및 사업보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 을 참고해주시기 바랍니다. 다. 대손충당금 설정현황 (1) 계 정 과목별 대손충당금 설정내용 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제63기 매출채권 단기대여금 공사미수금 분양미수금 미수금 미수수익 선급금 장기대여금 장기성매출채권 장기미수수익 합계 제62기 매출채권 단기대여금 공사미수금 분양미수금 미수금 미수수익 선급금 장기대여금 장기성매출채권 장기미수수익 합계 제61기 매출채권 단기대여금 공사미수금 분양미수금 미수금 미수수익 선급금 장기대여금 장기성매출채권 장기미수수익 합계 ※당사는 당기 결산일 현재 매출채권
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등에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기준으로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대 손충당 금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ) 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적 근거를 기준으로 보고기간말 정상채권과 손상채권을 구분하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.매출채권 중 손상채권은 개별적 특성을 기준으로 대손충당금 설정을 판단합니다. 구분 내 용 미분양채권 미분양 물건의 현재 시가를 초과하는 채권액 구상채권 대위변제 회사의 청산시 잔여재산가액을 초과하는 채권액 회생채권 회생판결 현금변제액을 초과하는 채권액 소송진행채권 패소 판결 채권액 파산,청산채권 잔여재산분배액을 초과하는 채권액 회사는 정상채권에 대하여는 채권액의 1%를 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 당기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 라. 재고자산 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제63기 제62기 제61기 비고 건 축 상품용토지 미완성건물 전도자재 저장품 소계 토 목 전도자재 소계 주 택 미분양건물 미완성건물 전도자재 소계 플랜트 전도자재 소계 합 계 미분양건물 미완성건물 상품용토지 전도자재 저장품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.06회 18.66회 21.73회 ※ 연 결재무제표 기준 마. 재고자산의 실사내용 (1) 실 사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (63기 기준 2021년 12월 원효로임대주택 외 8개 현장 실사, 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다.) (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없습니다.(4) 재고자산 중 담보제공자산 현황 : 해당사항 없습니다. 바. 진행률적용 주요 수 주계 약 현황 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 공사명 발주처 계약일 계약상공사기한 수주총액 진행률 공사미수금 미청구분 청구분 총액 대손충당금 총액 대손충당금 롯데건설 청량리4 청량리제4구역도시환경정비사업추진위원회 롯데건설 둔촌주공 둔촌주공재건축조합 롯데건설 신안산선 복선전철 넥스트레인 주식회사 롯데건설 화성동탄 앵커블럭 롯데타운동탄 롯데건설 오산원동 (주)엠에스홀딩스 롯데건설 KT구의역세권 복합개발사업 넥스트커넥트피에프브이㈜ 롯데건설 현대케미칼 HPC 현대케미칼 롯데건설 부산롯데타운 (주)호텔롯데 외 롯데건설 잠실미성크로바 잠실미성조합 롯데건설 부암1 부암1구역 재개발정비사업조합 롯데건설 거여2-1 거여2-1구역 롯데건설 길음1 길음1재정비촉진구역주택재개발정비사업조합 롯데건설 내포CHP 건설공사 내포그린에너지(주) 롯데건설 청담삼익 청담삼익아파트 주택재건축정비사업조합 롯데건설 화성반정2 주식회사 대산플러스 롯데건설 강릉교동7 주식회사 교동파크홀딩스 롯데건설 구리인창C 인창C구역 재개발조합 롯데건설 마곡MICE복합단지 CP1 마곡마이스피에프브이 주식회사 롯데건설 광양바이오매스 발전소 EPC 건설공사 광양그린에너지 롯데건설 마트 수지점 주상복합 개발사업 더시너지1㈜ 롯데건설 강남순환도로8공구 서울특별시 도시기반시설본부 롯데건설 부산북항복합개발 부산오션파크㈜ 롯데건설 광주신가동 광산구 신가동 주택재개발 조합 롯데건설 광명의료복합클러스터 조성사업 (주)광명하나바이온 롯데건설 독산동뉴스테이 롯데알미늄(주) 롯데건설 서울 원효로 기업형
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임대주택 수분양자 롯데건설 베트남 롯데몰 하노이 합 계 ※ 상기 수주상황 중 관련법령 및 계약상 비밀이나 비공개사항은 없습니다.※ 실질적인 공사는 완료되었으나, 정산 협의중인 계약이 포함됩니다. ※ 해외공사의 경우, 현지화 기준으로 진행률을 산정합니다. 사. 공 정가치평가 유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분 증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자증권으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자증권으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가 치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 당사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), DDM모형(Dividend Discount Model) 등을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 또는 예측한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 롯데그룹 소속의 종합건설사로 건축, 토목, 플랜트, 주택 등의 건축 및 토목공사업을 영위하고 있으며 2021년 시공능력순위 7위의 시장지위를 보유하고 있습니다. 계열공사, 플랜트 부문 및 해외 영업 강화, SOC사업 참여, 분양위험이 크지 않은 재건축/재개발 물량과 우수한 브랜드 경쟁력으로 건설 경기 침체에도 불구하고 안정적인 영업을 영위하고 있습니다. 각 지역 거점의 사업소를 중심으로 수주기반을 선점하고 권역별로 사전홍보를 진행하고 있습니다. 또한 우수 사업장을 중심으로 사업추진 여부 및 분양 일정 등을 검토하여 PF 우발채무 규모를 줄이고 재무안정성을 제고할 계획입니다. 2021년 대내외 어려운 여건에도 불구하고 신규 수주 증가에 따른 계약 및 착공 증가에 힘입어 전년대비 매출액, 영업이익, 당기순이익이 모두 증가하였습니다. 각 지표의증가율과 구체적 사유 분석에 대해서는 아래 '3. 재무상태 및 영업실적 - 2) 요약 연결손익계산서' 를 참고하시기 바랍니다. 악조건 속에서도 양호한 수주 및 분양실적을 거둠과 동시에 리스크 관리 경영을 강화하였지만, 출자 및 토지대 등 사업추진비 지출 증 가로 현금성 자산이 감소함에 따라 실차입금 규모가 전기대비 증가하였습니다. 2020년(전기) 코로나로 인한 사업추진비감소 및 대규모사업장 준공 수금액 증가로 인해 일시적으로 증가하였던 예금규모에 의한 기저효과가 있음을 참고하여주시기 바랍니다. 2022년 에는 영업력 강화 및 사업성 개선, 판관비 절감, 기수주 및 기출자한 사업장들의 효율적 진행 관리를 통하여 수익성 및 재무구조 개선을 추진할 예정입니다. 또한 필수 소요자금 및 차입금 상환자금을 고려하여 월평균 일정 금액 이상 적정 예금을 상시 보유함으로써 안정적으로 자금을 운용할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 요약 연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 재 무 상 태 증 가 율(%) 제63기 제62기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배지분 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 2021년 당사 자산총액은 5조 4,841억으로 전년대비 약 6% 증가하였습니다. 부채는 2조 7,699억에서 2조 8,706억으로 약 4% 증가하였으며, 자본총액은 2조 3,975억에서 2조 6,135억으로 약 9%증가하였습니다. 자산 부문의 증가에는 당사 시행 사업을 위한 사업 부지 매입 (구체적 사항은 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항' 참고) 으로 인한 재고자산 증가(약 91% 증가)가 주효하였으며, 부채 부문의 증가에는 비유동부채 증가(약 14% 증가)가 주효하였습니다. 2) 요약 연결손익계산서
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(단위: 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 가 율(%) 제63기 제62기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 일반관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익(손실) 법인세등 당기순이익(손실) 신규 수주 증가에 따른 계약 및 착공 증가에 힘입어 전년대비 매출액 이 약 12% 증가하였습 니다. 또한 매출원가를 적절한 수준으로 유지하고 판관비를 절감함에 따라 영업이익이 약 38% 증가하였습니다. 전년대비 영업외수익 감소 및 영업외비용 증가로당기순이익의 증가폭은 약 14%을 기록하여 영업이익 증가율에는 미치지 못하였습니다. 영업외비용 증가의 주요 사유로는 당사가 31.4%의 지분을 보유하고 있는 'LOTTE PROPERTIES (SHENYANG) LIMITED' 법인 관련 지분법투자주식감액손실 반영(약838억원)이 있습니다. 3) 주요 성과지표 3-1) 안정성 지표 구 분 산 식 비 율(%) 2021년 2020년 유동비율 유동자산 ------------ X 100(%)유동부채 부채비율 부채총계 ------------ X 100(%)자기자본 차입금의존도 차입금 ------------ X 100(%)총자산 이자보상비율 영업이익 ------------ X 100(%)이자비용 3-2) 수익성 지표 구 분 산 식 비 율(%) 2021년 2020년 매출액영업이익률 영업이익 ------------ X 100(%)매출액 매출액순이익률 당기순이익 ------------ X 100(%)매출액 총자산이익률 당기순이익 ------------ X 100(%)총자산 자기자본순이익률 당기순이익 ------------ X 100(%)자기자본 3-3) 성장성 지표 구 분 산 식 비 율(%) 2021년 2020년 매출액증가율 당기매출액 ------------ X 100(%) -100(%) 전기매출액 영업이익증가율 당기영업이익 ------------ X 100(%) -100(%) 전기영업이익 당기순이익증가율 당기순이익 ------------ X 100(%) -100(%) 전기순이익 총자산증가율 당기말총자산 ------------ X 100(%) -100(%) 전기말총자산 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 외부자금조달 요약표 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 등 증가 상환 등 감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 풋옵션차입금 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 ※상기 외부자금조달관련 정보는 차입금과 관련된 사항이며, 자본금 변동관련 내용은 [I. 회사의 개요, 3. 자본금 변동사항]을 참고하시기 바랍니다. [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 등 증가 상환 등 감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 ※외부자금조달 요약 관련 수치는 환율 변동이 반영된 자료입니다. 2) 회사의 자금운용현황 등 2021년 당사는 회사채를 중심으로 외부자금을 조달하였으며, 급변하는 금융시장 및 국내외 경제여건을 고려하여 안정적이며 즉시 현금화가 가능한 금융상품을 활용하여자금운영을 하였습니다. 이러한 정책은 국내외 경제 회복 및 건설업 리스크가 해소될 때까지 지속될 것으로 예상됩니다. 5. 부외거래 동 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석-20. 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계 정책 및 추 정에 관한 사항동 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석-2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항동 사업보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항', 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참고하시기 바랍니다. (3) 법규상의 규제에 관한
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품(주석3) 2. 장기투자증권(주석5,18) 3. 지분법적용투자주식(주석6,18,23) 4. 장기대여금(주석4) 대손충당금 5. 투자부동산(주석7,29) 감가상각누계액 감액손실누계액 6. 장기미수수익 7. 기타투자자산(주석11) (2) 유형자산(주석7,29) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 감액손실누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 기타의유형자산 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석8,29) 1. 소프트웨어 (4) 기타비유동자산 1. 장기성매출채권(주석 23) 대손충당금 2. 장기보증금(주석14) 3. 파생상품자산 4. 이연법인세자산(주석17) 자 산 총 계 부 채
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IV. 이익잉여금(주석13) 1. 법정적립금 2. 임의적립금 3. 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 주석 참조 손 익 계 산 서 제 63 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 62 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 롯데건설주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 63(당) 기 제 62(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 장기투자증권의 처분 지분법적용투자주식의 처분 지분법적용투자주식의 배당 투자부동산의 처분 토지의 처분 건물의 처분 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 기타유형자산의 처분 장단기대여금의 감소 장단기보증금의 감소 사업결합으로 인한 유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 장기금융상품의 취득 장기투자증권의 취득 지분법투자주식의 취득 토지의 취득 건물의 취득 기계장치의 취득 구축물의 취득 기타유형자산의 취득 소프트웨어의 취득 장단기대여금의 증가 장단기보증금의 증가
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IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 주석 참조 주석 제 63 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 62 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 롯데건설주식회사 1. 회사의 개요 롯데건설주식회사(이하"회사")는 1959년 2월 3일 주식회사 평화건업사로 설립되어 1981년 3월 10일에 상호를 롯데건설주식회사로 변경하여 토목과 건축공사, 종합건설업, 주택건설 및 부동산업 등을 영위하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 실시 하여 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 215,588백만원 입 니다. 2021년 12월 31일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다(주석13 참조) 구분 주주명 소유보통주식수(주) 지분율(%) 보통주 롯데케미칼㈜ ㈜호텔롯데 롯데알미늄㈜ 기타특수관계자 기타 합계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 대한민국의 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 대한민국의 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같고 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 유가증권(지분법적용투자주식 제외) 유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자증권으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자증권으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), DDM모형(Dividend Discount Model) 등을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이
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당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (3) 파생상품 회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 대손충당금 회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다. (5) 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 저장품, 전도자재 및 기타의 재고자산은 이동평균법, 그 이외의 재고자산은 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 전도자재 중 가설재는 사용에 따른 손료를 차감한 금액으로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가 보다 하락한 경우에는 순실현 가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (6) 지분법적용투자주식 회사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 1) 지분변동액의 회계처리회사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 회사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다. 2) 투자차액의 처리지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우는 내용연수의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로
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회계처리 하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다. 4) 내부거래미실현손익의 제거회사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니 다. 다만, 지분법피투자기업이 회사의 종속기업인 경우 회사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 5) 회계정책의 일치 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 회사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다. 6) 종속기업의 순자산의 일치 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다. 7) 지분법적용투자주식의 손상차손회사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다. 8) 해외사업장의 환산 회사는 해외사업을 지분법을 적용하여 회사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 건물 20 ~ 40 년 정액법 구축물 20 년 정액법 기계장치
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5 년 정률법 차량운반구 5 년 정률법 기타의유형자산 5 년 정률법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산회사는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자자산인 투자부동산으로분류하고 있으며, 투자부동산에 대한 회계처리는 유형자산에 대한 회계처리와 같습니다. (9) 차입원가자본화 회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 감액손실누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. (11) 리스회계처리 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 회사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 회사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 회사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 회사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다. 한편 회사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. (12) 자산손상 회사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는
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현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. (13) 사채할인발행차금의 상각 회사는 사채발행비를 사채발행가액에서 조정하여 사채할인발행차금 또는 사채할증발행차금에 가감하는 방법으로 처리하고 있으며, 사채할인(할증)발행차금은 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고 있으며 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채 회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 그리고 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 1) 공사손실충당부채 회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실액을 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다. 2) 하자보수충당부채 회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비가 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다. (15) 법인세회계 회사는 자산ㆍ부채의
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장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당금액은 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 함께 시행하고 있습니다. ①확정급여형퇴직연금제도재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.②확정기여형퇴직연금제도연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (17) 수익인식 회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은이익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (18) 건설형 공사계약 건설형 공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. 그리고 용역제공 및 공사종료 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 예상되는 하자보수비 전액을 용역제공 및 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성있게
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추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다. (19) 금융자산과 금융부채의 측정 1) 최초측정 회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 2) 후속측정 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. (20) 환율변동 효과 1) 기능통화 및 표시통화 ① 원화가 기능통화인 경우 회사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. ② 외화가 기능통화인 경우 회사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화로 재무제표를 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다. 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율 (또는 일정기간의 평균환율)로 환산하고 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2) 외화거래 회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는
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보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 3) 해외사업장환산 해외사업장의 기능통화가 회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장 처분으로 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 4) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부가 되며 이와 관련한 외환차이는 해외사 업장의 개별재무제표에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 추정의 사용대한민국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 다만당기말 현재 전세계적으로 유행하고 있는 신종 코로나바이러스 감염병(COVID-19)로 인하여 시장 불확실성이 증가하고 있습니다. 이에 따라 경영진의 판단한 추정치의불확실성은 전기 대비 증가할 수 있습니다. 3. 사용제한 예금 당기말과 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 거래처 금액 제한내용 당기말 전기말 장기금융상품 기업은행 상생협력 펀드 국민은행 등 당좌개설보증금 등 합계 4. 장ㆍ단기대여금 회사는 재개발, 재건축사업 및 개발사업을 위하여 재건축조합 등에 운영비 등을 지원하고 있는 바, 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 단기대여금 단기대여금 대손충당금 단기대여금 소계 장기대여금 장기대여금 대손충당금 장기대여금 소계 합계 5. 유가증권 (지분법적용투자주식 제외) (1) 당기말과 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 단기투자증권 장기투자증권 합계 당기 및 전기 중 매도가능증권에 발생한 손상차손은 각각 5,000백만원 및 백만원입니다. 이 중 당기 및 전기에서 시장성 없는 지분증권에서 발생한 손상차손은 총 5,000백만원 및 28,035백만원입니다. (2) 장기투자증권 가. 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위:백만원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계 손상차손 누계액 지분증권 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 지분증권 소계 채무증권 국채 및 공채 채무증권 소계 합계 - 전기말 (단위:백만원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계 손상차손 누계액 지분증권 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 지분증권 소계 채무증권 국채 및 공채 채무증권 소계 합계 나. 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위:백만원) 구분 취득원가 장부가액(*2) 공정가치 또는 순자산가액(*1) 시장성없는 지분증권 출자금(*3) SOC사업법인(*4,5) 일반법인(*4,5) 합계 (*1) 순자산가액의 경우 입수 가능한 최근의 재무제표를 기준으로 평가되었습니다. (*2) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는
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경우에는 취득원가로 평가하였으며, 그 외에는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 공정가치로 평가한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 취득원가 장부금액(*) 시장성없는 지분증권 출자금 SOC사업법인 일반법인 합계 (*) 취득원가에서 손상차손을 인식한 지분증권의 장부금액이 포함되어 있습니다. (*3) 출자금 중 24,477백만원은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 9와 18 참조). (*4) SOC사업법인 및 일반법인에 대한 지분증권 중 13,211백만원 및 7,913백만원은 피투자회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석18 및 19 참조). (*5) 한 진울산신항 등의 SOC사업법인의 경우 지분율이 20%이상이나 정부와의 실시협약서, 출자회사간의 주주협약서, 대주단과의 금융약정서 등에 의해 회사가 영업, 투자 및 재무활동에 대해 실질적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하거나, 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동 액이 중요하지 않다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. - 전기말 (단위:백만원) 구분 취득원가 장부가액 공정가치 또는 순자산가액 시장성없는 지분증권 출자금 SOC사업법인 일반법인 합계 다. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 국민주택채권 도시철도공채 지역개발공채 기타채무증권 합계 라. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 1년 초과 5년 이내 5년 초과 10년 이내 합계 ) 당기와 전기 중 투자증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:백만원) 구분 기초 평가로 인한 증감 처분에 따른 실현 기말 지분증권 채무증권 소계 법인세효과 법인세효과 반영 후 금액 - 전기 (단위:백만원) 구분 기초 평가로 인한 증감 처분에 따른 실현 기말 지분증권 채무증권 소계 법인세효과 법인세효과 반영 후 금액 (4) 유가증권과 관련하여 회사가 당기 중 인식한 총 이자수익은 207백만원이며, 당기중 장기투자증권의 처분이익은 23백만원을 인식하고 있습니다. 6. 지분법적용투자주식 (1) 지분법피투자회사에 대한 지분율 현황 등당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:백만원) 회사명 주식(좌)수 지분율(%) 취득가액 장부가액 순자산가액 ㈜원주기업도시 대구그린파워㈜(*1,*2,*3) 내포그린에너지㈜(*1) ㈜블루아일랜드개발(*1) 영종이피㈜ ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티코크렙용산제6호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티하나제7호위탁관리부동산투자회사 ㈜도안캐슬1차 마곡마이스피에프브이㈜ 마곡마이스자산관리㈜ 넥스트브이시티㈜ ㈜코람코가치투자부동산제3의3호위탁관리자부동산투자회사 ㈜엘티대한제8호위탁관리부동산투자회사 남대문칠일피에프브이주식회사(*2) 합계 - 전기말 (단위:백만원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 순자산가액 ㈜원주기업도시 대구그린파워㈜(*1,*2,*3) 내포그린에너지㈜(*1) ㈜블루아일랜드개발(*1) 영종이피㈜ ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티코크렙용산제6호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티하나제7호위탁관리부동산투자회사 ㈜도안캐슬1차 마곡마이스피에프브이㈜ 마곡마이스자산관리㈜ 넥스트브이시티㈜ 합계 (*1) 피투자회사의 차입금과 관련하여 지분법적용투자주식이 담보로 제공되었습니다.(주석18 참조) (*2) 상기 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나, 회사가 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 임원 선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있어 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 대구그린파워(주) 의 명목상 지분율은 19.9%이며, 주주지분 중 유상감자를
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청구할수 있는 권리를 부채요소로 간주하여 적용한 당사의 지분율은 37.22%입니다. (2) 종목별 지분법 평가내역 당기와 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 - 당기 (단위:백만원) 구분 기초 취득/처분 지분법손익 배당 기타증감(*1) 기말 ㈜원주기업도시(*1) 대구그린파워㈜ 내포그린에너지㈜(*2) ㈜블루아일랜드개발(*2) 영종이피㈜(*2) ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*2) ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*2) ㈜엘티코크렙용산제6호위탁관리부동산투자회사(*2) ㈜엘티하나제7호위탁관리부동산투자회사 ㈜도안캐슬1차 마곡마이스피에프브이㈜(*2) 마곡마이스자산관리㈜ 넥스트브이시티㈜ (*2) (주)코람코가치투자부동산제3의3호위탁관리자부동산투자회사(*1) ㈜엘티대한제8호위탁관리부동산투자회사 남대문칠일피에프브이주식회사(*2) 합계 - 전기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 기타증감(*1) 기말 청라에너지㈜ ㈜원주기업도시 대구그린파워㈜ 내포그린에너지㈜(*2) ㈜블루아일랜드개발(*2) 영종이피㈜(*2) ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*2) ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*2) ㈜엘티코크렙용산제6호위탁관리부동산투자회사(*2) ㈜엘티하나제7호위탁관리부동산투자회사 ㈜도안캐슬1차 마곡마이스피에프브이㈜(*2) 마곡마이스자산관리㈜ 넥스트브이시티㈜ 합계 (*1) 당기와 전기 중 기타증감액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 지분법자본변동(*) 부의 지분법자본변동(*) 지분법이익잉여금변동(*) 지분법처분이익 지분법손상차손 합계 (*) 법인세 효과를 반영하기 전 금액입니다. (*2) 내부거래미실현이익의 제거로 인하여 지분법적용투자주식의 장부가액이 영(0) 이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 당기 및 전기 중 주요 미반영된 지분변동액은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:백만원) 회사명 기초 증감 기말 내포그린에너지㈜ ㈜블루아일랜드개발 영종이피㈜ ㈜엘티대한제2호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티코크렙용산제6호위탁관리부동산투자회사 마곡마이스피에프브이㈜ 넥스트브이시티㈜ 남대문칠일피에프브이주식회사 - 전기 (단위:백만원) 회사명 기초 증감 기말 내포그린에너지㈜ ㈜블루아일랜드개발 영종이피㈜ ㈜엘티대한제2호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티코크렙용산제6호위탁관리부동산투자회사 마곡마이스피에프브이㈜ 당 기와 전기 중 기타포괄손익으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:백만원) 구분 기초 증감액 법인세효과 기말 지분법자본변동 부의지분법자본변동 - 전기 (단위:백만원) 구분 기초 증감액 법인세효과 기말 지분법자본변동 부의지분법자본변동 (4) 당기와 전기 중 지분법적용대상회사와 관련된 내부미실현손익 누계액은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당기 전기 ㈜원주기업도시 대구그린파워㈜ 내포그린에너지㈜ ㈜블루아일랜드개발 ㈜엘티대한제2호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티코크렙용산제6호위탁관리부동산투자회사 마곡마이스피에프브이㈜ ㈜엘티하나제7호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제8호위탁관리부동산투자회사 합계 (5) 지분법피투자회사의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:백만원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) ㈜원주기업도시 대구그린파워㈜ 내포그린에너지㈜ ㈜블루아일랜드개발 영종이피㈜ ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티코크렙용산제6호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티하나제7호위탁관리부동산투자회사 ㈜도안캐슬1차 마곡마이스피에프브이㈜ 마곡마이스자산관리㈜ 넥스트브이시티㈜ (주)코람코가치투자부동산제3의3호위탁관리자부동산투자회사
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㈜엘티대한제8호위탁관리부동산투자회사 남대문칠일피에프브이주식회사 - 전기말 (단위:백만원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) ㈜원주기업도시 대구그린파워㈜ 내포그린에너지㈜ ㈜블루아일랜드개발 영종이피㈜ ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티코크렙용산제6호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티하나제7호위탁관리부동산투자회사 ㈜도안캐슬1차 마곡마이스피에프브이㈜ 마곡마이스자산관리㈜ 넥스트브이시티㈜ 7. 유형자산 및 투자부동산 (1) 토지의 공시지가 당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 유형자산 중 토지의 공시지가 는 각각 245,508 백 만원과 172,749백만원입니다. (2) 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 회 사는 건물 등에 대하여 롯데손해보험 등의 화재보험 등에 가입하고 있으며 부보금액은 각각 66,981백만원과 47,911 백만원입니다. 또한, 차량운반구에 대하여는 종합보험에 가입하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다 - 당기 (단위:백만원) 구분 기초 취득(*2) 처분 상각비 기타증감 기말 유형자산 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 투자부동산 토지 건물 합계 - 전기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기타증감 기말 유형자산 토지(*1) 건물(*1) 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 투자부동산 토지 건물 합계 (*1) 투자부동산, 미분양건물 및 미완성건물 중 임대 중이거나 임대 예정인 자산에 대하여 유형자산(토지 및 건물)으로 분류하였습니다. (*2) 회사는 당기 사업결합이 발생되었으며 취득액에는 사업결합을 통하여 증가한 유형자산을 포함하고 있습니다.(주석 31 참고) (4) 당기와 전기 중 회사의 재평가와 관련한 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 처분으로인한 변동액 이연법인세효과 기말 토지를 취득원가로 인식하였을 경우의 장부가액은 당기말과 전기말 현재 각각 62,741백만원과 백만원입니다 8. 무형자산 (1) 무형자산 장부가액의 구성내역당기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:백만원) 과목 취득원가 상각누계액 장부가액 소프트웨어 - 전기말 (단위:백만원) 과목 취득원가 상각누계액 장부가액 소프트웨어 (2) 무형자산 장부가액의 변동내역 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:백만원) 과목 기초 취득 처분/대체 상각 기말 소프트웨어 - 전기 (단위:백만원) 과목 기초 취득 처분/대체 상각 기말 소프트웨어 건설중인자산 합계 당기 및 전기 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 각각 7,378백만원, 6,646백만원입니다. (3) 당기 및 전기 중에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 7,214백만원 및 5,335백만원으로 전액 판매비와관리비에 해당합니다. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 출자담보대출 건설공제조합 일반대출 산업은행 하나은행 합계 10. 사채 및 장기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제128회 사모사채 제129회 공모사채 제130회 사모사채 제131-2회 공모사채 제132-1회 공모사채 제132-2회 공모사채 제133-1회 공모사채 제133-2회 공모사채 제134회 사모사채 제135-1회 공모사채 제135-2회 공모사채 제136-1회 공모사채 제136-2회 공모사채 제136-3회 공모사채 제137회 사모사채 소계 차감 : 유동성 대체 사채할인발행차금 합계 (*1) 당사가 발행한 무보증 사채(당기말 현재 6,560억원)의 경우, 사채계약서상 원금 또는 이자의 미납입, 회사의 중요한 영업의 정지 또는 취소, 주요 자산의 압류, 가압류 또는 담보권 실행 등 의 경우가 있을 경우 기한 이익의 상실
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가능성이 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 장기일반대출 에스리디파인제삼차 마에스트로엘이씨 ㈜롯데홀딩스 농업은행 대화은행 출자담보대출 주택도시보증공사 건설공제조합(*1) 블루아일랜드 PF대출 교보증권, 하이투자증권(*2) 대구4차순환도로 PF대출 한국BTL펀드 외 소계 차감 : 유동성 대체 합계 (*1) 상기 장기차입금과 관련하여 장기투자증권이 담보로 제공되었습니다(주석 5,18 참조). (*2) 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 지분법적용투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6,18, 20 참조). (3) 당기말 현재 사채와 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니 다. (단위:백만원) 연도 사채 장기차입금 합계 합계 (4) 유동성 위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 당기말과 전기말 만기 분석 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:백만원) 구분 3개월 미만 3개월 에서 1년 이하 1년 에서 2년 이하 2년 에서 5년 이하 5년 초과 합계 유동부채 매입채무 단기차입금 (*) 미지급금 예수보증금 미지급비용 유동성장기부채 (*) 비유동부채 사채 (*) 장기차입금 (*) 예수보증금 합계 - 전기말 (단위:백만원) 구분 3개월 미만 3개월 에서 1년 이하 1년 에서 2년 이하 2년 에서 5년 이하 5년 초과 합계 유동부채 매입채무 단기차입금 (*) 미지급금 예수보증금 미지급비용 유동성장기부채 (*) 비유동부채 사채 (*) 장기차입금 (*) 예수보증금 합계 (*) 각 차입금 및 사채의 현금흐름에는 이자지급 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. 11. 퇴직급여충당부채(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 증가 지급 기말 국민연금전환금 퇴직연금운용자산 합계(*) (*) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여충당부채(국민연금전환금 차감 후)를 초과하여 기타투자자산으로 계상한 금액은 각각 34,130백만원 및 48,681백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 단기자금 정기예금 CP, ABCP 채권 수익증권 기타 합계 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기 비용으로 인식한 금액은 617백만원 및 847백만원입니다. 12. 기타충당부채 회사는 소송, 이행보증 등과 관련하여 손실발생가능성과 그 금액을 합리적으로 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 소송관련(*1) 지급보증관련(*2) 준공원가(*3) 합계 (*1) 회사는 1심 또는 2심 패소 판결 및 패소가능성 등을 고려하여 손실발생예상액을 기타충당부채로계상하고 있습니다(주석 20 참조). (*2) 지급보증 등과 관련하여 손실발생예상액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 준공 이후 비용 등을 고려하여 발생예상분을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 13. 자본 (1) 자본금 당기 말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:5,000원) 이며 발행한 주식의 수는 보통주식 입니다. (2) 우선주 이익소각 회사는 2018년 및 2017년, 2015년, 2013년, 2011년 중
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상환일이 도래한 우선주식 546,916주, 1,280,967주, 3,243,997주, 2,703,769주, 3,164,556주를 각각 31,144백만원, 52,479백만원, 137,604백만원, 162,483백만원, 313,439백만원에 이익 소각하였습니다. 이로 인해 당기말 현재 회사의 우선주자본금은 우선주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (3) 재평가적립금회사는 1998년 10월 1일을 재평가기준일로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한재평가를 실시하여 49,219백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 756백만원을 차감한 후의 잔액 48,463백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (4) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(*1) 2. 임의적립금 기업합리화적립금 기술개발준비금(*2) 기타의 임의적립금 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 등으로 적립하고 있으며, 동 준비금 중 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (5) 배당금 산정내역 및 배당성향가. 배당금 산정내역회사의 주주에 대한 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 보통주 1주당 배당금(배당률) 발행주식수 배당금총액 나. 배당성향회사의 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 보통주 배당할 금액(A) 당기순이익(B) 배당성향(A/B) (6) 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 63(당) 기 2021년 1월 1일 부터 제 62(전) 기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 월 일 처분확정일 2021년 월 일 롯데건설주식회사 (단위: 원) 과목 당기 전기
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공사이행보증 등 시행사 외 서울보증보험 하자보증 등 한국토지주택공사 외 KEB하나은행 등 기타지급보증 등 발주처 외 합계 (*1) 차입금 및 제공받은 보증과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 10, 18 참조). (2) 타인을 위한 보증의 내역 및 그 밖의 우발채무 등 당 기 말 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 회사가 제공한 지 급보증 (단위:백만원) 피보증회사 내용 보증총한도(*1) 제공받은 보증의 사용내역 보증금액 여신잔액 여신금융기관 아파트분양자 중도금 대출 신한은행 외 주택조합 및 시행사(*2) 사업비 대출 KB증권 외 시행사 등 보험가입 및 보증서발급 서울보증보험 외 합계 (*1) 중도금대출 : 최초 금융기관과의 대출약정액에 따른 보증총한도(상환분 미차감) 사업비대출 : 실제 대출 기표 가능한 잔여보증총한도(상환분 차감) (*2) 회사가 사업비 대출과 관련하여 제공한 지급보증 내역 1) 당 기말 과 전기말 현재 회사가 주택조합 및 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 대출 유형별 여신잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주택 재개발 ·재건축 사업 ABCP 전단채 Loan 기타 개발사업 ABCP 전단채 Loan 합계 2) 상위 10개 사업장의 여신잔액 PF 대출내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업지역 채권기관종류 보증총한도 보증금액 여신잔액 보증내역 대출기간 유형 부산 증권 연대보증 ABCP,전자단기사채 부산 증권 연대보증 ABCP 대전 증권 연대보증 ABCP 울산 증권 연대보증 ABCP 경기 증권 연대보증 ABCP 강원 증권 연대보증 ABCP 세종 증권 연대보증 ABCP 호주 증권 연대보증 전자단기사채 인천 증권 연대보증 ABCP 강원 증권 연대보증 ABCP 합계 2-1) 회사가 체결한 채무인수 및 자금보충 약정사항 등 (단위:백만원) 채무자 금융기관 대출한도 대출금액 효력발생일 만기일 비고 ㈜광명하나바이온 DB손해보험외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 넥스트커넥트피에프브이(주) 교보생명보험외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 세종앤파트너스5(주) 수협은행외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 스카이럭스㈜ 엠캐피탈외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 주식회사 유림아이앤디 메리츠종금외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜오버나인에이치에스 메리츠화재외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜세움건설 메리츠화재외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜페라즈리얼티 메리츠종금외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜유니온디벨롭 키움증권외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜다옥 하나은행외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜스튜디오컴퍼니 신협외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 주식회사 더나은가치 메리츠화재외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 해조건설㈜ 동양생명보험외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 베지츠종합개발 NH투자증권외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜송광아이엔디 메리츠종금외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 시티글로벌㈜ 하나은행외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 마곡마이스피에프브이(주) 메리츠증권외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 (주)엠에스홀딩스 삼성생명외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 주식회사 포유젠 삼성화재외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜지앤디글로벌 농협외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜제이에스파트너 메리츠화재외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜에스엔에이치씨 신한캐피탈외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 교동파크홀딩스 산업은행외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜미강에이앤씨 메리츠종금외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜한려종합개발 메리츠종금외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 ㈜포브로스 메리츠종금외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 합계 2-2) 회사가 체결한 사회간접자본투자사업과 관련된 자금보충약정은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업장 금융기관 한도금액 당사분 효력발생일 만기일 비고 대구4차순환도로 우리은행외 공사비 및 사업비 신분당선 연장선(정자-광교) 산업은행외 공사비 및 사업비 울산농소하수처리시설 우리은행외 공사비 및 사업비
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마곡마이스피에프브이(주) 기타 특수관계자 한국후지필름(주) 롯데역사(주) (주)코리아세븐 (주)부산롯데호텔 롯데지알에스(주) (주)대홍기획 롯데하이마트(주) 롯데푸드(주) 롯데칠성음료(주) 롯데컬처웍스(주) 롯데지주(주) 롯데제과(주) 롯데정보통신(주) 롯데알미늄(주) 롯데쇼핑(주) 롯데송도쇼핑타운(주) 롯데물산(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데렌탈(주) 롯데타운동탄(주) 롯데지에스화학(주) 롯데쇼핑타운대구(주) (주)일본롯데 기타 합계 - 전기말 (단위:백만원) 구분 회사명 공사미수금(*1) 매출채권 및 기타 채권(*1) 소계 공사선수금 매입채무 및 기타 채무 소계 최상위 지배기업 롯데홀딩스 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)호텔롯데 롯데케미칼(주) 지분법적용 피투자회사 (주)원주기업도시 주식회사엘티대한제2호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 주식회사엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)엘티하나제7호위탁관리부동산투자회사 내포그린에너지(주) (주)블루아일랜드개발 기타 특수관계자 롯데역사(주) (주)부산롯데호텔 롯데지알에스(주) (주)대홍기획 롯데하이마트(주) 롯데푸드(주) 롯데칠성음료(주) 롯데지주(주) 롯데제과(주) 롯데정보통신(주) 롯데정밀화학(주) 롯데알미늄(주) 롯데쇼핑(주) 롯데송도쇼핑타운(주) 롯데상사(주) 롯데미래전략연구소(주) 롯데물산(주) 롯데면세점제주(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데렌탈(주) 롯데타운동탄(주) 롯데멤버스(주) 롯데지에스화학(주) 마곡마이스자산관리㈜ (주)일본롯데 기타 합계 (*1) 채권금액은 대손충당부채 차감후 금액을 표시하였습니다. 상기 특수관계자와의 채권에 대하여 당기중 인식한 대손상각비는 2,083백 만 원 전 기: (-)59,488백만원)이며, 이로 인하여 당기말 현재 설정된 대손충당부채는 48,948백 만원 (전기말: 46,865백만원)입니다. (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 보증총한도 보증금액 여신잔액 (주)블루아일랜드개발 롯데캐피탈(주)(*1) (*1) 수분양자의 중도금 대출 또는 시행사 차입금 등과 관련하여 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 상기 이외에 회사는 당기말 현재 롯데케미칼, 호텔롯데, 롯데쇼핑 등의 특수관계자에게 공사이행 등을 위하여 백지어음 1매, 백지수표 1매, 수표 85매(79매 액면금액 KRW 370,548,549,770, 3매 USD 13,234,622, 1매 MYR 4,561,809, 2매 VND 418,040,000,000)를 견질로 제공하고 있습니다.또한 회사의 관계기업인 내포그린에너지(주)에 대하여 건설과 관련한 초과사업비가 발생하거나 운영기간 필수운영 자금부족분이 발생하는 경우 출자지분비율에 따라 자본금 납입 또는 후순위 대출의 방식으로 초과사업비 및 필수운영 자금부족분을 제공할 의무가 있습니다. 초기 운영기간 동안 대출원리금 상환부족자금이 발생할 경우 당사는 부족 자금을 제공하여야 하며, 부지매입 시점에 부지매입 재원이 부족할 경우 출자지분비율에 따라 부족분을 부담할 의무가 있습니다.2) 회사가 체결한 채무인수 및 자금보충 약정사항 등 (단위:백만원) 채무자 금융기관 대출한도 대출금액 효력발생일 만기일 비고 마곡마이스피에프브이(주) 메리츠증권 외 책임준공 미이행시 잔존채무 인수 상기 채무인수약정 이외에 공사 이행 및 사회간접자본투자사업 등을 위하여 특수관계자인 마곡마이스피에프브이(주), 넥스트브이시티(주), 남대문칠일피에프브이(주)에자금보충약정 407,000백만원 및 사업이행보증을 제공하고 있습니다. (6) 당기말 현재 지분법피투자회사의 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 주식을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 지분법피투자회사명 담보제공자산 피투자회사 차입금 장부금액 (주)블루아일랜드개발 지분법적용투자주식 대구그린파워(주) 지분법적용투자주식 내포그린에너지(주) 지분법적용투자주식 7) 회 사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에
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대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 (8) 당기 회사는 특수관계자인 롯데자산개발(주)로부터 어바니엘 사업을 인수하였습니다. (주석 31 참고)(9) 회사는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 주거용 부동산을 18년 1월부터 28년 1월까지 마스터리스 하고 있습니다. 동 부동산은 전대리스를 통하여 사용됩니다. (주석 16 참고)(10) 당기 중 (주)롯데홀딩스와의 외화차입금 JPY 19,963,989,102(211,766백만원)을 상환하였습니다. 24. 건설형 공사계약 1) 당기와 전기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:백만원) 구분 기초공사계약잔액 계약금액 변동및 신규계약액 공사수익(*1,*2,*3) 기말공사계약잔액 건축 토목 플랜트 해외 주택 합계 - 전기 (단위:백만원) 구분 기초공사계약잔액 계약금액 변동및 신규계약액 공사수익(*1,*2,*3) 기말공사계약잔액 건축 토목 플랜트 해외 주택 합계 (*1) 회사의 공사수익인식액은 도급공사매출액 외 분양공사매출액 102,501백만원(전기: 백만원)이 포함되어 있습니다. (*2) 회사의 손익계산서 상 매출액에는 상기 공사수익인식액 이외 기타매출 70,328백만원(전기: 백만원)이 포함되어 있습니다. (*3) 회사는 상기 공사계약과 관련하여 시행사를 위해 지급보증을 제공하고 있을 뿐만 아니라 공사이행을 위하여 이행보증을 제공하고 있습니다(주석19 참조). (2) 당기말과 전기말 종료 및 진행중인 건설형 공사계약의 누적공사수익금액, 누적공사대금청구액, 누적공사대금회수액 및 공사미수금(청구분,미청구분)의 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:백만원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 당기공사대금 청구액 누적공사대금 청구액 공사대금회수 누계액 공사미수금 공사선수금 청구분 미청구분 건축 토목 플랜트 해외 주택(*1) 합계 - 전기 (단위:백만원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 당기공사대금 청구액 누적공사대금 청구액 공사대금회수 누계액 공사미수금 공사선수금 청구분 미청구분 건축 토목 플랜트 해외 주택(*1) 합계 (*1) 분 양 미수금과 분양선수금이 포함되어 있습니다. (3) 합작공사 당기 중 종료 또는 진행중인 주요 합작공사의 총도급금액, 회사 지분율 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 합작공사명 발주처 총도급액 회사도급액 회사지분율 대표사 신안산선 복선전철 5-1 넥스트레인 주식회사 롯데건설 이천-오산 고속도로 제이외곽순환고속도로㈜ 금호산업 서울제물포터널 서울터널㈜ 대림산업 신안산선 복선전철 7 넥스트레인 주식회사 포스코건설 광양바이오매스 발전소 EPC 건설공사 광양그린에너지 롯데건설 광명의료복합클러스터 조성사업 광명하나바이온 롯데건설 하남미사 1-1, 2 지식산업센터 (주)세움건설 롯데건설 신안산선 복선전철 3-2 넥스트레인 주식회사 포스코건설 롯데건설 강남순환도로8공구 서울특별시 도시기반시설본부 롯데건설 기타 기타 합계 (4) 공사손실충당부채 당기와 전기 중 회사의 공사손실충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 감소액 증가액 기말 (5) 하자보수충당부채 당기와 전기 중 회사의 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초잔액 감소액 증가액 기말잔액 회사의 하자보수충당부채는 과거의 경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다. 하자보수충당부채의 경우 건설공사와 관련하여 공사완료시부터 계약상의 하자보증기간 동안 제공하고 있습니다. (6) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 공사명 발주처 계약일 계약상공사기한 수주총액 진행률 공사미수금 미청구분 청구분 총액 대손충당금 총액 대손충당금
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롯데건설 청량리4 청량리제4구역도시환경정비사업추진위원회 롯데건설 둔촌주공 둔촌주공재건축조합 롯데건설 신안산선 복선전철 넥스트레인 주식회사 롯데건설 화성동탄 앵커블럭 롯데타운동탄 롯데건설 오산원동 (주)엠에스홀딩스 롯데건설 KT구의역세권 복합개발사업 넥스트커넥트피에프브이㈜ 롯데건설 현대케미칼 HPC 현대케미칼 롯데건설 부산롯데타운 (주)호텔롯데 외 롯데건설 잠실미성크로바 잠실미성조합 롯데건설 부암1 부암1구역 재개발정비사업조합 롯데건설 거여2-1 거여2-1구역 롯데건설 길음1 길음1재정비촉진구역주택재개발정비사업조합 롯데건설 내포CHP 건설공사 내포그린에너지(주) 롯데건설 청담삼익 청담삼익아파트 주택재건축정비사업조합 롯데건설 화성반정2 주식회사 대산플러스 롯데건설 강릉교동7 주식회사 교동파크홀딩스 롯데건설 구리인창C 인창C구역 재개발조합 롯데건설 마곡MICE복합단지 CP1 마곡마이스피에프브이 주식회사 롯데건설 광양바이오매스 발전소 EPC 건설공사 광양그린에너지 롯데건설 마트 수지점 주상복합 개발사업 더시너지1㈜ 롯데건설 강남순환도로8공구 서울특별시 도시기반시설본부 롯데건설 부산북항복합개발 부산오션파크㈜ 롯데건설 광주신가동 광산구 신가동 주택재개발 조합 롯데건설 광명의료복합클러스터 조성사업 (주)광명하나바이온 롯데건설 독산동뉴스테이 롯데알미늄(주) 롯데건설 서울 원효로 기업형 임대주택 수분양자 롯데건설 베트남 롯데몰 하노이 합 계 (7) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총공사수익 및 총공사원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 추정 총공사수익의 변동 추정 총공사원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사미수금(미청구분) 변동 공사손실충당부채 건축 토목 플랜트 해외 주택(*1) 합계 (*1) 분 양 미수금(미청구분)이 포함되어 있습니다. 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총공사원가와 당기말 현재 총공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총공사원가와 총공사수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 사채의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 장기투자증권의 평가로 인한 기타포괄손익의 증감 장기투자증권의 유동성 대체 26. 환경정책 및 사회에 대한 기부금 회사는 건설공사와 관련하여 환경에 직ㆍ간접적으로 중대한 영향을 미치는 환경적 측면을 평가, 관리하고 개선하는 경영시스템에 중점을 두고 있는 바, 1996년 ISO 14000 환경인증을 획득하였습니다. 한편, 회사의 당기와 전기 중 사회에 대한 기부금은 각각 4,059백만원 과 3,192백만원입니다. 27. 전문인력의 채용 및 교육훈련 당기와 전기 중 회사의 전문인력의 개발과 관련하여 발생한 전문인력의 신규채용비용 및 교육훈련비용은 각각 백만원 과 2,760백만원입니다(주석15 참조). 28. 부가가치의 계산당기와 전기 중 회사가 계상한 매출원가 및 판매비와관리비 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 합계 29. 사업부문별 정보 (1) 사업부문에 대한 일반정보회사의 사업부문은 회사의 사업구조 기준에 의하여 다음과 같이 구분되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 건축 첨단 빌딩, 공장 등 넥스트커넥트피에프브이(주), 광명하나바이온 등 토목 도로, 교통 등 넥스트레인(주), 광주광역시 도시철도건설본부 등 플랜트 발전소, 석유화학단지 등 롯데칠성, 롯데케미칼 등 해외 해외 건축, 해외 플랜트 등 주택 아파트, 상가