chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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유동비율 유동자산 / 유동부채 × 100 부채비율 부채총계 / 자기자본 × 100 차입금 의존도 차입금 / 총자산 ×100 (2) 수익성 구 분 산 식 비 율 제28기 제27기 매출액 순이익율 당기순이익 / 매출액 총자산 순이익율 당기순이익 / 총자산 ※ 자산은 기초, 기말의 평균으로 계산하였습니다.(3) 성장성 및 활동성 구 분 산 식 비 율 제28기 제27기 당기순이익 증가율 당기순이익 / 전기순이익 - 1 총자산 증가율 당기말총자산 / 전기말총자산 - 1 (4). 자산손상 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제27기 비 고 종속기업투자자산 선박 무형자산 사용권자산 6. 유동성 및 자금의 조달 등 (1). 자금의 조달 1) 차입금의 현황 (단위:백만원) 조달원천 기초잔액 조달등 증가 상환등 감소 기말잔액 금융기관 회사채(공모) 회사채(사모) 총계 2) 이자비용 (단위:백만원) 구 분 제 28 기 제 27 기 이자수익 이자비용 순 이자비용 (2). 유동성 확보 및 자금운용에 관한 사항 당사는 기말 2,412억의 현금성자산과 본사기준 억 이상의 미사용 Credit Line을 보유하고 있으며, 지속적인 채권관리와 리스크 관리를 통해 적정 유동성 관리에 만전을 기하고 있습니다. 또한 안정성 중심의 자금운용으로 재무안정성을 강화하는 노력을 하고 있습니다. 7. 부외거래 (1) 중요한 소송사건당기말 현재 당사를 피고로 하는 8건의 소송(소송가액 천원) 및 당사를 원고로 하는 5건의 소송(소송가액 : 6,534,986천원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당기말 현재 회사는 용역수행에 대한 하자보증 등과 관련하여 백지어음 1매를 대림건설㈜ 등에 담보로 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 백지어음 기타(개인) (3) 채무보증 현황 1) 당사는 서울보증보험과의 보증보험계약체결에 따라 이행보증 등 47,725,012천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 매출과 관련하여 일부 거래처로부터 보증서 및 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. 또한 당사는 공사발주처에 공사이행 등을 위하여 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 각각 31,954,251천원과 6,124,833천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 2) 당기말 현재 당사는 동업자들이 현재 주택도시보증공사에서 발급받은 분양 관련 보증에 대해 194,115,607천원의 보증을 제공하고 있습니다. (4) 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.(5) 그 밖의 우발채무 등 1) 금융기관과의 약정 내역당사의 당기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천JPY) 은행명 구 분 통화 한도금액 실행잔액 우리은행 (포괄한도: 540억 원) (주1) LOCAL L/C KRW USD 일반운영대출(한도대) KRW 기업일반대출(Loan) KRW L/C NEGO USD 외상매출채권담보대출 KRW KEB하나은행 일반운영대출(한도대) KRW 외상매출채권담보대출 KRW KRW L/C NEGO USD 국민은행 USD 일반운영대출(한도대) KRW 기업일반대출(Loan) KRW L/C NEGO USD 한국산업은행 일반운영대출(한도대) KRW 기업일반대출(Loan) KRW USD 농협은행 외상매출채권담보대출 KRW 기업일반대출(Loan) KRW 대구은행 기업일반대출(Loan) KRW 중국공상은행 기업일반대출(Loan) KRW 중국광대은행 기업일반대출(Loan) KRW DBS 서울지점 일반운영대출(한도대) KRW 중국은행 서울지점 기업일반대출(Loan) KRW 우리은행 싱가포르지점 USD DBS USD FAB USD NBK USD LBBW( 주2) USD 그레이트포레스트제일차 유한회사 기업일반대출(Loan) KRW 신한은행 외상매출채권담보대출 KRW (주1) 포괄한도는 LOCAL L/C, L/C USANCE 외, 당좌대출, 일반운영대출(한도대), 외화지급보증을 포함하고 있습니다
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(주2) 한도금액은 일반운영대출(한도대) 100억 원을 포함하고 있습니다. 2) 파생상품 - 당사는 NAPHTHA 등의 가격변동위험 및 외화자산부채의 환율변동위험을 회피 하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 미결제된 계약내역은 다음과 같습니다. 계약내용 포지션 당기말 전기말 계약 단위 물량 및 금액 계약 단위 물량 및 금액 SWAP 매도 톤 톤 매입 톤 톤 통화선도 매도 천USD 천USD - 당기 및 전기 중 파생상품계약에 따라서 발생한 평가손익은 당기손익에 반영하고 있으며, 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약내용 당 기 전 기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 SWAP 통화선도 등 합 계 - 당기말 현재 당사는 시행자의 사업비대출(총14건, 시행자 대출잔액 1,359,500,000천원)과 관련하여 금융기관에 책임준공(미이행시 손해배상)을 확약하였습니다. 3) 제공한 자금보충 약정 (단위: 천원) 제공받는자 근질권자 자금보충한도액 대출잔액 보증내용 험프리에스엘큐원㈜(주1) ㈜우리은행, 국민연금공단 차입금 흥국하이클래스사모부동산 12호(주2) 롯데캐피탈㈜ 차입금 ㈜디엔아이 김해주촌유동화 주식회사 차입금 합 계 (주1) 당사는 험프리에스엘큐원㈜의 대출금과 관련하여 해당주식(장부가액 170,375천원)을 담보로 제공하고 있습니다 (주2) 당사는 흥국하이클래스사모부동산 12호에 대해 운용자금 부족에 대한 추가출자 의무를 제공하고 있습니다. 4) 당사는 당기말 현재 나용선계약(BBC : 7건)과 선원부정기용선계약(TC : 1건)을 체결하고 있습니다. 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 외화표시 자산 및 부채에 대하여 투기적 외환거래 금지를 원칙으로 환율 변동에 따른 리스크를 최소화 하기 위하여 환리스크 관리를 하고 있으며, 금융기관을상대방으로 통화 및 금리 관련 파생상품 계약을 체결 하고 있습니다. 보다 자세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용 - 5.시장위험과 위험관리, 6.파생상품거래 현황'을 참고하여 주시기 바랍니다.(2) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항세부 내용은 재무에 관한 사항 재무제표 주석의 "재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책" 에서 설명하고 있습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 단기금융상품의 처분 2. 단기금융상품의 취득 3. 장기금융상품의 처분 4. 장기금융상품의 취득 5. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 6. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 9. 관계기업투자주식의 취득 10. 종속기업취득순현금유입 11. 보증금의 감소 12. 보증금의 증가 13. 투자부동산의 처분 14. 투자부동산의 취득 15. 유형자산의 처분 16. 유형자산의 취득 17. 무형자산의 처분 18. 무형자산의 취득 19. 단기대여금의 감소 20. 장기대여금의 증가 21. 기타투자자산의 취득
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 31 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 30 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 에스에프씨와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제31(당)기 제30(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 처분 단기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 관계기업주식의 처분 보증금의 감소 연결범위변동으로 인한 순현금유출입액 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 취득 단기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타투자자산의 취득 종속기업투자의 취득 관계기업투자의 취득 보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1997년 37개 주요선진국 위주로 체결된 기존의 교토의정서가 2015년 전세계적 기후협약인 파리의정서로 갱신 발효되어, 2020년부터는 195개 국가 이상이 참여하는 명실상부 전 지구적인 기후 협약체제가 되었다. 본 파리의정서에는 지구 평균온도의 상승폭을 제한하고 세계기후변화를 통제하고 제한하기 위한 개발도상국개발에 1000억 달러이상 지원하고 있다. 이에 5년마다 탄소 감축상황을 보고하도록 하는 등 실질적인 목표와 지원, 관리방안이 포함되어 있어, 향후 지구온난화 감소를 위하여 신재생 에너지에 대한 수요 증가폭이 확대될 것이며, 특히 태양광 산업이 그 패러다임의 중심을 차지하고 있다. 2018년 중국의 태양광 설치량이 주춤함에 따라 2018년 전세계 태양광 설치량이 86Gw로 잠시 감소하였지만, 2019년 125Gw설치량을 기록하였고, 글로벌 시장조사기관인 IHS마킷 발표에 따르면 2020년에는 142Gw설치로 전년대비 14%성장을 예상하고 있어 시장은 확대기조를 유지할 것으로 보인다. 전세계의 태양광 시장은 중국, 미국, 인도 등이 전체 시장을 견인하고 있으며, 일본, 독일 등의 안정적인 시장유지와 호주, 멕시코시장이 활발한 성장세를 보이고 있다. 특히, 향후 10년은 동남아, 남미 및 중동의 새로운 시장이 떠오를 것으로 전망된다. 더불어, 향후 세계 태양광시장은 연 100~150Gw, 금액으로 약 1,500억달러 이상의 시장으로 성장할 전망이다. 미국과 유럽 등 선진국에서는 이미 태양광 발전이 그리드-패러티에 도달한 것으로 판단되며, 2025년이면 태양광시스템 단가가 0.7달러를 달성할 수 있을 것으로 예상되고, 이에 따라 개도국에서도 그리드-패러티가 빨리 달성될 것으로 전문가들은 예측하고 있는 가운데 따라 세계 태양광 산업에 대한 투자가 활발하게 이루어지고 있다. 신재생에너지 중 MW당 일자리 창출 수가 태양광 산업이 가장 높아 태양광 산업 육성을 위한 정책지원도 계속 지속될 전망이다. 각종 금융사들이 태양광발전사업의 수익성을 경험하면서 많은 자금이 지원되는 것도 태양광 발전사업의 성장을 견인하고 있다. 한국수출입은행 발표자료에 따르면 2040년까지 약 8,600GW 규모의 신규 발전소가 건설될 전망이며, 이중 태양광 발전이 4,200GW를 차지할 전망이다. 풍부한 자원량, 설치 용이성, 가격 경쟁력 등을 갖춘 태양광 발전의 성장성이 타 에너지원 대비 가장 높아 발전산업의 변화를 이끌 전망이다. 현재 한국의 모듈 생산 규모는 제조사들의 증설로 약 8Gw수준이며, 한국내의 설치량은 2017년 약1.4Gw, 2018년 2Gw, 2019년은 3Gw 설치량을 돌파했다. 정부의 3020정책 및 새만금 프로젝트 주도에 따라 당분간 태양광 발전소에 대한 신규 수요가 향후 장기적인 태양광시장의 성장을 견인할 것이다. 다만 최근REC 현물가격이 급격히 떨어지면서 태양광 투자환경이 저하되고 있어 국내 태양광 시장의 패러다임이 변화가 있을 것으로 예상된다. 하지만 모듈효율의 증가와 설치가격이 지속적으로 하락하고 있고 농촌형FIT정책이 실효를 거둠에 따라, 중장기적으로는 계속 성장세를 유지할 것으로 보인다. 2010년 Kwh당 500원을 상회했던 태양광 발전단가가 매년20%이상 하락함에 따라 2023년경이면 Kwh당 50~60원 수준까지 하락할 전망이다.(수출입은행 자료). 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사의 주요 매출 제품은 태양광 모듈용 백시트 제품으로 총 매출의 약60% 이상을 차지하고 있다. 더불어, 광고용 인쇄 소재의 매출이 15%내외를 꾸준히 유지하고 있다. 꾸준히 증가하던 태양광발전소 EPC 매출은 2018대비 2019년 50%가량 증가세를 보이며 전체매출의 20%까지 증가하였다. 전세계의 태양광 시장 수요에 최적화된 당사의 태양광 백시트 생산 라인은 최대 5GW의 생산능력을 보유하고 있으며 안정적인 국내시장 점유율을 기반으로 해외 신규시장을 꾸준히 발굴 및 점유하고 있다. 미국의 중국산 제품에 대한 세이프가드(반덤핑)가 발동되면서
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한국산 모듈의 미국 수출량 증가와 함께, 미국내 현지의 모듈생산이 증가함에 따라 에스에프씨도 발빠르게 다수의 미국 현지 공장에 당사의 백시트를 직접 공급하고 있다. 특히, 미국의 중국산 백시트에 대한 관세 압박이 호기로 작용하여 에스에프씨 백시트가 중국산을 대체하여 품질, 생산용량, 레퍼런스, 단가를 제공할 수 있는 대안으로 부상하여, 그 공급량을 증가시켰다. 이는 미국 제조업의 활황, 중국산 백시트에 대한 세이프가드 등의 영향으로 에스에프씨의 미국시장 매출폭이 커질 것으로 예상된다. 그외에도 기존 베트남, 인도, 동유럽, 기타 동남아 등의 중국 외 시장으로 판매 시장을 다변화하고 있다. 또한, 시장에서의 다양화된 요구 사항에 대응하기 위하여 활발한 연구개발 활동을 하고있다. 이를 통해 다기능 및 고효율성능을 실현할 수 있는 고반사백시트, 방열 백시트와 함께 고전압 백시트, 투명백시트 등을 개발 완료하는 등 다양한 제품군을 확보하고 있다. 더불어, 치열한 가격 경쟁 시장에서 최대의 품질을 보장하는 제품을 개발하여 지속적인 매출증대와 최대한의 이익 창출을 목표하고 있으며, 지속적인 기술, 조직 개선활동을 위하여 생산, 구매 및 연구 등의 분야에서 다양한 노력을 경주하고 있다. (2) 시장점유율 당사가 영위하고 있는 백시트의 경우 원자재이므로 시장 점유율에 대한 정확한 통계 및 수치에 대한 객관성 확보가 불확실하여 생략하였습니다. 다. 2019년 회사의 운영계획 1. 각 분야별 전망 및 운영계획 1) 태양광 백시트 분야 중국의 경우 2019년 예상에 못 미치는 30GW 수준의 설치실적을 보였으나, 여전히 전세계 1위의 신규 설치규모를 유지하고 있으며 2020년은 50Gw로 회복이 예상된다. 그러나 중국 정부의 보조금 축소 등으로 단가하락 압력이 지속적으로 가중 됨에 따라 기존 중국 주요 고객사와의 거래관계를 유지하면서 중국 외, 베트남, 캄보디아, 호주 등 의 시장으로 양질의 고객을 유치하여 안정적인 매출시장을 확보하여 갈 것이다. 미국은 태양광 발전설비 수요가 20% 성장하며, 중국 다음으로 태양광 2위 시장으로서의 입지를 강화할 것이고 예상 설치량은 약 13~15GW이다. 유럽의 경우는 올해 스페인, 독일, 프랑스 등을 중심으로 태양광 발전설비 설치량이 전년 대비 5 % 증가한 24GW를 추가할 것으로 예상된다. 인도는 2022년까지 100GW 태양광발전소 설치계획(Make-In-India 프로젝트)을 발표한 이후 인도내 모듈생산시장이 확대되고 있다. 지난해에 정책 불확실성과 태양광 전지·모듈에 대한 수입 관세의 영향으로 인해 줄었던 설치량이 올해는 다시 증가해 12GW를 초과 할 것이라고 내다보고있다. 한국의 경우, 당사는 대부분의 모듈제조사와 거래관계를 유지하고 있다. 국내에서는 독보적인 인지도와 점유율을 유지하고 있으며 한국 내 점유율을 30%이상 유지할 것이다. 국내 태양광 설치량이 꾸준히 증가함에 따라 매출도 그에 비례하여 증가될 것으로 기대한다. 하프컷셀을 이용한 고효율모듈시장의 증가와 현재 모듈제조사가 개발중인 양면수광형모듈을 위한 고효율용 백시트 수요에 먼저 대응하고 있어 향후 변화하는 태양광 시장에서 선도적인 협력사가 될 것이다. 2) 실사 분야 광고 소재 시장의 전체 Trend는 꾸준히 친환경이며, 이에 따라 Latex printing, UV curable printing, eco-solvent printing이 대세를 이루고 있다. 당사는 이에 발맞추어 PET필름, PAPER, PP, 부직포 등의 자재로 생산된 친환경적인 제품 위주의 소재를 갖추고 있고, 또한 안정적인 품질 유지로 인지도가 점차 상승 하고 있으며, 수주 또한 꾸준하게 유지되고 있다. 소재부분에서는 다른 소재들의 소비량이 둔화되고 있는 반면에 전 세계적인 경기 부진 및 침체의 영향으로 친환경이면서 값싼 Textile소재로 일정부분 대체되었다. 글로벌 경기침체로 광고시장도 직간접적인 영향을 받아 2019년 매출은 2018년에 비해 감소하였다. 2020년도 글로벌 시장환경이 침체를 이어갈 것으로 예상되나 에스에프씨가 주력하고 있는
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고급 백릿 및 베너시장은 타 제품에 비해 영향을 덜 받는 편이다. 특히 타 경쟁사에 비해 특화된 2M이상의 광폭 고품질 제품 생산으로 인해 수주량이 증가 하고 있는 상황이며, 그 외의 제품인 합성지, PVC등의 제품은 Outsourcing을 통해 당사 제품과 함께 혼용 판매함으로 해서 2020년은 시장을 방어하면서 이익률을 증가시킬 수 있을 것으로 기대된다. 3) 에너지사업부 2017년 에스에프씨는 차세대 사업으로 태양광발전소 건설사업에 본격적으로 진입하여 2019년까지 설치용량 10Mw 실적을 달성하여 입찰, 조달시장에서도 경쟁력을 확보하였다. 꾸준히 년간 태양광발전소 수주량을 확보하고 있으며 사업개발에서 금융까지 one-stop으로 처리할 수 있는 능력을 보유했다. 태양광발전소 건설과 함께 바로 ESS사업, O 사업영역을 확장하고 있어 2020년 100억대이상의 매출과 안정적인 수익확보를 기대하고 있다. SFC는 주요 고객사로 태양광모듈생산업체를 확보하고 있다. 국내 뿐만 아니라 주거래선인 중국내 대부분의 모듈사를 거래할 수 있기 때문에 태양광 발전소의 주요자재인 모듈을 경쟁력 있게 수급할 수 있는 장점이 있다. 문재인 정부의 3020전력수급계획에 따라 한국은 매년 2~3Gw이상의 신규태양광시장 수요가 예상된다. 장기고정 REC단가가 급격히 하락하면서 태양광투자환경이 일시 저하되고 있지만, 농촌형 FIT정책이 확대됨에 따라 중소형 발전시장이 형성되고 있고, 설비단가도 꾸준히 하락에 따라 사업이익률을 보전해 줄 수 있어 한국내 3Gw이상의 태양광 발전소 설치가 지속될 것으로 기대된다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 제품의 현황 품 목 생산(판매)개시일 주요상표 제 품 설 명 백시트 2007년 03월 SFC 태양광 모듈 부품소재 백시트 제품 판매 기타필름 1991년 12월 SFC 코팅 제품 판매 기타 1991년 12월 SFC 상품판매, 기타매출 합계 당사의 제품은 태양광 모듈 부품소재인 백시트가 70%이상을 차지할 정도로 당사의 주력 사업의 제품입니다.2) 제품의 가격변동 추이 품 목 2021년 2020년 2019년 태양광 ※ 고객 , 모델의 다양화(TPT제품군, TPE제품군등)로 인해 주요 제품 가격 변동추이 산정이 어려워 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항1) 원재료의 현황당사의 원재료별 투입비중은 다음과 같습니다. 원재료명 2021년 2020년 2019년 필름류 잉크류 (*) 원재료 투입비중은 제품별 표준투입량에 원재료 매입단가를 적용하여 금액기준으로 산정하였습니다. 2) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원/sqm,원/kg) 원재료명 2021년 2020년 2019년 필름류 ※ 고객 , 모델의 다양화(TPT제품군, TPE제품군등)로 인해 주요 원재료 가격 변동추이 산정이 어려워 기재하지 않았습니다.3-2. 생산 및 생산설비에 관한 사항1) 제품별 생산능력 및 산출내역 (단위: Square Meter) 생산설비 품목 분당생산능력(M) 최대생산폭(M) 시간당생산능력 일조업시간 연조업일수 연간최대생산량 비고 백시트코팅1라인 백시트 코팅 백시트코팅2라인 백시트 코팅 2) 생산 실적 및 가동율 (단위: Square Meter, 천원) 설비종류 제품명 구분 2021년 2020년 2019년 수량 수량 수량 백시트 코팅 생산설비 백시트 생산실적 코팅 생산실적 3) 생산 설비현황당사는 본사는 충남 홍성에 위치하였으며 백시트와 코팅제품을 생산하고 있습니다4) 설비의 신설당사는 향후 수요증가에 대한 대비를 위하여 2011년 5월 홍성공장에 백시트 생산라인을 증설 하였으며, 2013년 6월 제품창고 및 연구소 사용목적으로 준공완료하고, 2019년 3월 티다이 설비 개선으로 PE제품 질적개선 및 원감 절감을 하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수출 제품 상품 내수 제품 상품 기 타 합계 당사 수주현황은 다음과 같습니다. 품목 수주일자 납기 수주총액
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기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 백시트 2021년 2021년 실사 $ 825.31 XL-FILM $ 8.30 $ 5.59 732.00SQM $ 2.71 기타(FILM) $ 47.55 $ 46.90 $ 0.65 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발담당조직당사의 연구개발담당조직인 연구소(기업부설 인정번호 제20081222호 한국산업기술진흥협회)는 신제품 개발 및 제품 품질 개선, 제품 평가방법, 공정관리 기법 제정 및 관리, 제품인증 및 특허관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 연구개발비용 연구개발비용당사의 최근 3개 사업연도의 연구개발비용은 다음과 같습니다. 단위: (천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 자산처리 원재료비 비용처리 판관비 제조원가 소계 합 계 매출액대비율 다. 연구개발실적당사의 연구개발 주요 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 연구결과가 상품화된 내용 압출적용 백시트제품의 개발 SFC TPE 제품 개발 TPE-34, 35 제품 상품화 고내후성 백시트 제품의 개발 SFC 고온고습시험 3,000시간 통과 제품 개발 백시틈 제품 품질 개선으로 제품 신뢰성 향상 백시트 제품의 층간부착강도 강화 SFC 층간부착강도 5N/㎝ 이상 확보 백시트 제품 품질 개선으로 제품 신뢰성 향상 박막모듈용 백시트의 개발 SFC 수증기 투과도 0.5g/㎡,day 미만 백시트 개발 PA-310E 제품 상품화 TPE 타입 칼라 백시트의 개발 SFC 백색, 검정색 이외의 색상 백시트 개발 백색 PET 적용 백시트 제품의 개발 SFC 테드라 원단 대체 백색 PET 원단을 사용한백시트 제품의 개발 백시트 제품용 신규 접착제의 개발 SFC 백시트 제품의 가격경쟁력 향상을 위한 대체 원료의 개발 백시트 제품 적용 백시트 제품의 반사율 향상 SFC 백시트 제품의 반사율 향상을 통한 모듈의 출력 증가 PET type 백시트 적용 불소코팅 적용 백시트 제품의 개발 SFC 테드라 원단 대체 불소코팅 원료를 사용한백시트 제품의 개발 TSE 타입 제품 개발, TSE-30 제품 상품화 SFC 부직포 원단을 활용한 고급 인쇄소재의 개발 Easy Banner 상품화 SFC 차폐성이 우수한 인쇄소재의 개발 PAP Banner 상품화 UV 경화형 잉크 전용 소재의 개발 SFC UV 경화형 잉크에 적합한 전용 인쇄소재의 개발 라텍스 잉크 전용 소재의 개발 SFC 라텍스잉크에 적합한 전용 인쇄소재의 개발 라텍스 Backlit 제품 상품화 방열 백시트 SFC 백시트 제품의 방열효과를 부여하여 모듈의 출력성 향상 TCT-34 제품 상품화 ALL PET적용 백시트제품개발 SFC ALL PET 적용으로 제품 단가경쟁력 확보와 반사율 및내후성 개선으로 모듈의 출력증가 SS-5000 제품 상품화 LGP용 반사시트 SFC Light Guide Panel용 반사시트 개발 XL-FILM 제품 상품화 고반사율 백시트 SFC 반사율 92% 이상의 백시트 개발 SPE-35R 제품 상품화 근적외선 반사백시트 SFC 근적외선영역에서 반사율 증가 백시트 적용 1500VDC(고내전압)용 백시트 SFC 부분방전압 백시트 개발 CP-1500, SPE-35H 제품 상품화 고반사 블랙 백시트 SFC 블랙백시트 반사율 증가하여 효율 증대 불소 PE 백시트 SFC PE Layer 불소수지 첨가로 UV 내후성 증가 백시트 전제품 고효율 백시트 SFC 백시트 자체에서 효율 증대 모듈 효율 증가 라. 신제품 개발 진행 사항 현재 연구개발 중인 항목은 다음과 같습니다. 신제품 개발 현황 연구기관 개발 진행 내용 개발 완료 후 목표 항균 필름 SFC 항균 필름 및 신규 시장 개척 항균 비닐장갑 및 지퍼백 투명 백시트 SFC 양면 수광형 투명모듈용 백시트 투명 백시트 상용화 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지식재산권(특허)회사가 영위하는 사업과 관련하여 19건의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 연번
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특허명 출원번호 등록일 등록번호 비고 광고용 소재의 저밀도 폴리에틸렌 배너 및 그의 제조방법 태양전지모듈용 백시트 제조 공정 등록 백색 페트필름을 이용한 피브이 백시트의 제조방법 등록 태양전지모듈용 이면보호시트의 제조방법 등록 태양전지모듈용 이면 보호시트의 제조방법 등록 절연버스바 이를 포함하는 태양전지 모듈 및 그의 제조 방법 등록 색상을 갖는 태양전지모듈용 이면보호시트의 제조방법 등록 색상을 갖는 태양전지모듈용 이면보호시트의 제조방법 등록 포토레지스트포장용 파우치 등록, 파우치 나노 복합체 접착제 조성물 및 그 제조 방법 등록 태양전지모듈용 이면보호시트 및 이를 포함하는 태양전지모듈 등록 조명용 패턴이 형성된 반사필름의 제조장치 및 이를 이용한 제조 방법 도광판용 반사시트 태양전지모듈용 투명시트, 및 이를 구비하는 태양전지모듈 등록 태양전지모듈용 이면보호시트 및 이를 구비하는 태양전지모듈 등록 태양전지모듈용 백시트 및 이를 구비하는 태양전지 모듈 등록 태양전지모듈용 이면보호시트 등록 태양전지모듈용 이면보호시트 등록 SFC(상표) 상표 수상태양광, 초음파 및 부착성미세조류를 이용한 효율적인 복합 녹제 억제 시스템 등록 태양전지모듈용 이면보호시트 등록 태양광모듈용 이면보호 필름 등록 해양수상용 태양광 모듈의 후면 보호필름 및 그 제조 방법 등록 축광기능을 갖는 태양광모듈용 이면보호시트 등록 태양광 발전소용 반사필름 및 그 제조 방법 출원 나노산화아연을 적용한 항균필름, 그 제조방법 및 식품포장용 제품 등록 2) 상표 3) 국책과제 현황 연번 사업명 제목 과제번호 사업기간 비고 2018에너지기술개발사업 양면발전 p형 PERC 태양광 모듈 상용화 기술개발 에너지기술평가원 나. 판매경로등1) 판매경로당사의 판매경로는 내수판매와 수출로 구분되며, 수출은 다시 Local 수출(국내 업체를 통한 해외 수출), 직수출, Agent 수출(Agent를 통한 수출)로 구분할 수 있습니다. 2) 판매전략당사의 주력 제품인 백시트 필름을 중심으로 판매전략을 기술하였습니다. 구 분 내 용 국내시장 오랜 백시트제조 및 시장참여경험을 바탕으로 고객사 요구에 최적의 백시트를 안정적으로 공급한다. 안정적인 점유율을 바탕으로 한국 내 시장점유 1위 유지. 전략제품 중심으로 대량생산, 원가절감으로 경쟁력 향상 국내 전시회의 지속적 참가 및 홍보를 강화하여 국내 최대 백시트 제조사로서 신뢰확보 1. 2Gw 새만금 태양광발전소 건설에 따라 국내 모듈사에 백시트 판매 증가 해외시장 세계 유명 태양광 전시회 참가(Intersolar, Solar power, SNEC show, Renewable Energy Show 등) 및 국제 광고 등을 통하여 신흥 시장 개척 및 신규 업체 발굴 등을 추진 중에 있으며 특히 중국 전시회(SNEC show)는 가장 많은 모듈업체가 참가하는 전시회인 만큼 모든 영업력에 총력을 기울여 진행 중에 있음 중국제조사들과의 긴밀한 관계를 장점으로 시장유지 및 자금순환 개선으로 양질의 거래선을 확보 증가하고 있는 양면불소제품에 대한 대응을 강화하여 안정적인 매출제품군 유지. 중국 외 지속적인 증가 추세를 보이는 일본, 인도, 미국 시장 등을 중점으로 신규거래를 발굴함으로써 중국에 편중된 거래선을 다변화하고 신규 매출 및 이익 창출 미중 무역 전쟁으로 인해 미국 내 모듈업체 중국 백시트 수급시 관세 약8%에 더해 30%의 덤핑과세의 부담이 생겼다. 이에 미국의 모듈업체는 유럽 혹은 한국의 백시트 제품을 선호하게 되었다. 다만 미국 내의 모듈제조 업체는 발전사업용과 사업용의 모듈경쟁에서 중국제품과 경쟁을 시도하고 있지 않기 때문에 약 2~3GW 수준의 미국 가정용 모듈 시장(주로 블랙모듈)에 집중하고 있다. 이에 에스에프씨는 시장의 크기가 줄어드는 대신 모듈의 효율향상 데이터를 통해 미국산제품의 차별성을 가져가려한다. SFC의 고반사블랙 제품이 실제 모듈 출력향상에 가시적 기여를 보이는 바, 이 점이 매우 큰 마케팅포인트로 작용하고 있다. 고반사 제품의 고부가가치 제품을 주력으로 하여 고객사에 전시회 등을 통해 마케팅을 수행하여
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매출화 할 예정이다. □ 태양광 발전에 최적인 지리적 여건 적도 근처에 위치한 인도는 열대기후로 태양광 에너지 생성에 매우 유리함. - 인도의 날씨는 1년 중 300일 가까이 맑은 날씨가 유지되며, 이로 인해 1년 동안 인도 땅에서 받는 태양광에너지는 이론적으로 5000조kWh(5EWh)에 달함. 인도 일일 평균 태양광에너지 : ㎡당 4~7kWh (연간 총 2300~3200시간 상당의 일조량에 해당, 이는 2030년에 필요한 에너지를 모두 충당할 수 있는 양) □ 차세대 태양광 시장은 인도가 주도할 것으로 전망 2030년까지 신재생 에너지 비율 전체 전력 생산량 비중 40% 목표, 그 중심 역할을 태양광 발전이 해줄 것으로 기대. 인도 2016년 6GW 태양광 에너지 생산, 중국·미국·일본에 이어 네 번째 시장 규모에 해당 □ 인도 정부의 다양한 인센티브 정책 운영 인도 정부는 보조금 지급, 모듈 생산에 필요한 자재에 대한 수입 관세면제 등 다양한 전략을 통해 태양광에너지의 사용을 촉진 중. 당사는 2013년부터 인도 시장 개척에 많은 노력을 기울였으며 2016년 상반기부터 본격적으로 수출이 시작하여 현재 가파른 매출 증가세를 이어 가고 있음. 중장기적 관점에서 당사의 인도 시장 내 매출 성장세는 인도시장의 확대, 성장와 함께 흐름을 같이 할 것으로 전망. 당사는 현재 인도 최대 그룹인 TATA 그룹의 태양광 분야 계열사인 TATA POWER SOLAR SYSTEM LTD.를 비롯 LANCO, WAAREE 등 인도 내 주요 모듈 생산기업에 활발히 당사 제품 공급 중이며 이러한 주요 모듈업체로의 납품 실적은 마케팅 활동 시 잠재적 고객에게 제품 및 기업신뢰도에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대. 다각적인 제품홍보 활동과 인도 내 전시회 참여, 인도 모듈 생산업체 방문 미팅 등을 통한 인도 시장 개척활동으로 인도 시장 내 점유율을 확대해나갈 계획. 다. 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제31기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.※ 회사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 회사의 본 사업보고서 「Ⅱ.사업의 내용」을 참고하시기 바랍니다.3. 재무상태 및 영업실적1) 재무상태표 (단위 : 원) 과목 제31(당)기 제30(전)기 증감액 증감율
에스에프씨 — 사업보고서 (2021.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 처분 단기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 관계기업주식의 처분 보증금의 감소 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 취득 단기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타투자자산의 취득 종속기업투자의 취득 보증금의 증가
에스엠 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 및 일본, 중국, 태국, 미국 등 전 세계에서 매출이 발생하는 글로벌 엔터테인먼트 기업으로, 음반을 기획해서 제작하고 유통하는 음악 콘텐츠 사업과 매니지먼트 사업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 종속회사의 경우 광고, 아티스트 매니지먼트, 영상 콘텐츠, 여행 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 한국 엔터테인먼트 산업의 선구자이자 글로벌 한류 및 K-Pop 열풍을 선도하는 종합 엔터테인먼트 그룹으로, Culture Technology(CT)를 창안하고 활용하여 최고의 문화 콘텐츠와 엔터테이너를 창조하였으며, 이를 한층 발전시켜 인공지능(AI), 바이오, 나노테크 등 첨단기술과 결 합된 미래 엔터테인먼트 세상, SM Culture Universe(SMCU)를 만들어가고 있습니다. 소속 아티스트로는 강타, 보아, 동방신기, 슈퍼주니어, 소녀시대, 샤이니, EXO, 레드벨벳, NCT 127, NCT DREAM, SuperM, WayV, 에스파 등이 있습니다. 사업부문별 주요 제품 및 서비스에 대한 연결기준 매출의 경우, 엔터테인먼트, 광고, 기타 사업부문으로 구분하고 있습니다. 2021년 12월말 현재 기준, 연결기준 매출에서 엔터테인먼트 사업부문의 매출 비중이 약 86%로 가장 높으며 동 사업부문의 매출은 음반/음원 약 41%, 매니지먼트 약 14%, 그 외 공연, 영상 콘텐츠 제작 등 약 32%로 구성됩니다. 광고 사업부문의 경우, 연결기준 매출에서 약 13%의 비중을 차지하고 있습니다.매출 유형 및 품목별 분류의 경우, 엔터테인먼트 사업부문은 제품 매출이 약 40%로 가장 많으며 동 사업부문의 제품 매출 중 수출 비중은 약 10% 입니다. 광고 사업부문의 경우, 매출 전부가 용역 매출입니다. 당사의 주요 제품인 음반의 경우, 내부 판매조직은 Global Business Center이며, 유통 대행사인 ㈜드림어스컴퍼니를 통해 판매가 진행됩니다. 당사는 이와 관련하여 ㈜드림어스컴퍼니와 음반ㆍ디지털 컨텐츠 공급 및 유통권 양수도 계약을 체결한 바 있습니다(2018.02.23). 신규로 발매되는 음반에 대한 매스미디어 매체를 통한 홍보, 광고, 기타 프로모션 활동, 당사 홈페이지를 통한 신규 음반 홍보 활동 등이 판매 전략이며, 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을 이용합니다. 이러한 판매 전략은 신인 아티스트의 데뷔 앨범에도 적용합니다. 2021년 12월말 현재 기준, 별도기준 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 66% 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 사용 용도 제 27 기 매출액 비중 엔터테인먼트 음반/음원 음악청취용 매니지먼트 출연료 기타 공연, 영상 콘텐츠 제작 등 소계 광고 광고 광고대행 기타 여행 수수료 합 계 ※ 연결 기준이며, 상세한 내용은 동 공시서류의 「II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황」을 참조하시기 바랍니다.※ 당사의 주요 제품인 음반의 판매가격은 음반의 형태 및 종류에 따라 상이하며 공시대상기간 중 판매가격 변동은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 당기 중 유형자산의 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 공기구비품 기타유형자산(*1) 건설중인자산 합계 기초 취득원가 기초 감가상각누계액 기초 장부금액 취득 감가상각 매각/폐기 손상차손(*2) 연결변위변동 매각예정으로 분류 대체 환율차이 등 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 기말 장부금액 (*1) 차량운반구, 기타유형자산의 합계 금액입니다.(*2) 연결회사는 향후 토지 및 건물 등으로 대체될 건설중인자산의 공정가치 하락에 따라 손상차손 317백만원을 인식하였습니다. 나. 당기 중 무형자산의 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 영업권 상표권 전속계약권 소프트웨어 계약자산 기타무형자산(*) 합계 기초 취득원가 기초 감가상각누계액 기초 장부금액 취득 감가상각 손상차손 매각/폐기 연결범위변동 대체 환율차이 등 기말
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취득원가 기말 감가상각누계액 기말 장부금액 (*) 회원권, 특허권, 기타무형자산의 합계 금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 27 기 제 26 기 제 25 기 엔터테인먼트 상품 수 출 내 수 계 제품 수 출 내 수 계 용역 수 출 내 수 계 기타매출 수 출 내 수 계 부문 계 수 출 내 수 계 광고 용역 수 출 내 수 계 기타 용역 수 출 내 수 계 기타매출 수 출 내 수 계 부문 계 수 출 내 수 계 합 계 수 출 내 수 계 ※ 연결 기준이며, 기타 사업부문에는 연결조정금액이 포함되어 있습니다.※ 주요 지역별 매출은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 나. 판매경로와 방법 등 ① 판매경로당사 내부의 판매조직은 Global Business Center이며, 유통 대행사인 ㈜드림어스컴퍼니를 통해 판매가 진행됩니다. 당사는 이와 관련하여 ㈜드림어스컴퍼니와 음반ㆍ디지털 컨텐츠 공급 및 유통권 양수도 계약을 체결(2018.02.23)한 바 있습니다.② 판매전략신규로 발매되는 음반에 대한 매스미디어 매체를 통한 홍보, 광고, 기타 프로모션 활동, 당사 홈페이지를 통한 신규 음반 홍보 활동 등이 판매 전략이며, 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을 이용합니다. 이러한 판매 전략은 신인 아티스트의 데뷔 앨범에도 적용합니다.③ 주요 매출처 2021년 12월말 현재 별도기준 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 66% 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 해당 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연결회사는 스타십벤딩머신㈜의 최대주주와 투자 등과 관련된 합의를 체결하였습니다. 본 합의는 포괄적인 기본 합의로써, 연결회사는 당기말 현재 동 합의에 기한 별도의 계약 체결을 논의하고 있지 않으며 합의의 현존 여부에 대한 소송을 진행하고있습니다. 연결회사는 전기 이전에 스타십벤딩머신㈜이 발행한 전환사채를 인수하였으며, 동거래와 관련하여 체결된 약정에 의하여 스타십벤딩머신㈜의 최대주주는 전환사채의 25%를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 종속기업의 대표이사와 특별경영성과급 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 종속기업은 2019년부터 2023년까지 5년간 종속기업의 EBITDA 실적에 따라 특별경영성과급을 지급할 의무가 존재합니다. (3) 당기말 현재 종속기업인 ㈜에스엠라이프디자인그룹은 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러 회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 및 전기말 현재 각각 437백만원과 1,925백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (4) 연결회사는 전기 이전에 SK텔레콤(주)와 전략적 제휴 관계를 맺고 다음과 같은 상호 지분투자 등을 수행하였습니다. - 연결회사는 SK텔레콤(주)의 종속기업인 (주)드림어스컴퍼니(구, (주)아이리버)의 유상증자에 참여하는 등의 거래를 통하여 (주)드림어스컴퍼니에 유의적 영향력을 확보하였습니다. - SK텔레콤(주)는 연결회사의 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠의 유상증자에 참여하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤(주)의 관계기업이 되었습니다. - 연결회사의 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤(주)의 종속기업인 에스케이플래닛(주)에서 물적 분할하여 설립된 (주)에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션의 지분 전부를 취득 후 합병하였습니다. 상기 거래 외 연결회사와 SK텔레콤(주)는 다양한 분야에서 협력 관계를 도모하고 있습니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항(주)에스엠컬처앤콘텐츠는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자주주총회의
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특별 결의에 의해 (주)울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구 분 국내 해외 상표 2,333개 786개 특허/실용신안 12개 4개 디자인 23개 저작권(*) 2개 ※ 2021년 12월말 현재 내부 자료 기준입니다.※ 근거법령은 상표법, 특허법, 디자인보호법, 저작권법입니다.(*) 서체 관련 컴퓨터프로그램 저작물에 대한 저작권 나. 시장여건 및 영업의 개황 등 [엔터테인먼트 사업부문]① 산업의 특성 등음악 산업은 음악이라는 예술을 일반대중에게 보다 쉽고 편리하게 접할 수 있는 기회를 제공해주는 음반을 중심으로 발전하며 전통적인 문화상품으로서 기능해 왔습니다. 그 후, 산업 사회의 급격한 변화와 발전에 힘입어 악곡(樂曲)을 중심으로 하는 고부가가치 문화상품으로 새롭게 부각되고 있고, 첨단 산업으로 성장해 나가고 있으며 문화기술(Culture Technology, CT)라는 새로운 개념으로 확산되고 있습니다. 문화기술은 콘텐츠 전반의 창작ㆍ기획ㆍ제작ㆍ표현ㆍ유통에 사용되는 기술로, 단순기술이 아닌 '문화', '예술' 등 인문사회학적 요소에 기술이 더해지는 창조기술로 정의할 수 있습니다. 이러한 문화기술은 성분화되는 것이 어려워 진입장벽이 높기 때문에 쉽게 모방할 수 없으며, 인터넷, 소셜미디어와 같은 IT를 만나 시간과 공간을 초월한 새로운 공동체를 만들 수 있습니다.이와 같이 음악 산업은 국경을 넘나들면서 디지털 네이티브를 자극하고 동질감을 느끼게 하는 문화 콘텐츠입니다. 이에 더하여 당사는 복합 문화 공동체로서 뉴미디어를 통한 SM이 중심이 된 가상 국가(Virtual Nation)인 'SM TOWN'을 만들었고, 문화로 동질감을 느끼는 글로벌 세대의 부상을 선언했습니다. 이러한 문화 산업으로서의 음악 산업은 국경 없는 세계 시장에서 각국이 저마다의 대중문화를 지키고 시장 규모를 빼앗기지 않기 위해 노력하는 대표적인 분야가 되었습니다. 음반은 직접 들어보기 전에는 품질을 알 수 없는 경험재의 특징을 갖습니다. 즉, 과거의 소비 경험이 현재의 수요에 가장 큰 영향을 준다고 할 수 있습니다. 시장성이 검증되고 고정 수요가 풍부한 기존 아티스트의 시장 점유율이 더 높은 이유는 바로 이 때문입니다. 또한 음반은 미적, 표현적 기능을 가진 문화상품으로서 소득에 대한 탄력성이 높은 상품입니다. 음반은 제작에 들어가는 초판 비용이 크지만 복제비용은 상대적으로 저렴하여 단위당 생산에 소요되는 비용이 매우 적습니다. 따라서 음반의 판매수입은 대부분 소비자의 소비욕구에 의해 결정되는데, 이는 제작 후 생산비용이 낮아 더 많은 소비자가 구매할수록 판매수입은 증가하기 때문입니다. ② 국내외 시장여건 등 세계 음악시장의 규모는 2020년 371억 달러로, 2020년부터 2025년까지 연평균 12.85% 성장하여 2025년 시장 규모는 679억 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 규모 및 전망> (단위 : 억 달러) 2020년 2021년(E) 2022년(E) 2023년(E) 2024년(E) 2025년(E) CAGR(%) ※ 출처: 2021 해외 콘텐츠시장 분석, 2021.12.31, 한국콘텐츠진흥원 국내 음악산업의 경우, 2020년 매출액은 6조 647억원이며, 3개년 연평균 증감률은 -0.3%입니다. 음악산업 업종 중 음반 소매업과 음반 배급업의 3개년 연평균 증감률이 각각 26.1%, 23.5%로 가장 높았습니다. 2000년대 이후 사양세를 탔던 음반 시장이 이처럼 놀라운 성장세를 보인 이유는
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K-pop 시장의 꾸준한 성장 덕분일 것입니다. 한편, 지속되는 코로나 팬데믹의 영향으로 음악 공연업은 -21.9%의 3개년 연평균 증감률을 기록하였습니다. 매출액 현황> (단위 : 백만원) 구 분 2018년 2019년 2020년 매출액 매출액 매출액 비중(%) 전년대비증감률(%) 음악제작업 음악 및 오디오물 출판업 음반복제 및 배급업 음반 도소매업 온라인 음악 유통업 음악 공연업 노래연습장 운영업 합계 ※ 출처 : 2020년 기준 콘텐츠산업조사, 2022.01, 문화체육관광부 음반 시장에서의 시장점유율은 아래와 같습니다.
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II. 이익잉여금 처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 당기 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 31일에 주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2021년 3월 31일). 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약으로 인하여 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 상품매출 용역매출 합 계 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 기간에 걸쳐 이전하는 용역 합 계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 용역매출 계약자산은 재무상태표 상 매출채권에, 계약부채는 재무상태표 상 기타부채에 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 기초 증가 감소 기말 계약자산 계약부채 (단위: 원) 전기 기초 증가 감소 기말 계약자산 26. 주식기준보상 (1) 당사에 존재하는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 부여방법 신주발행 신주발행 부여일 2021년 04월 30일 2021년 09월 30일 부여수량 6,920주 5,292주 행사기간 가득조건 당사 또는 메타넷 그룹 소속 회사에 재임 또는 재직 중임을 전제 (2) 상장이 이루어지는 것을 전제로 하며, 주식매 수선택권의 행사기간 이전에 상장이 이루어지지 않는 경우 상장시점으로부터 1년에 25%씩 행사 가능 당사 또는 메타넷 그룹 소속 회사에 재임 또는 재직 중임을 전제 (2) 상장이 이루어지는 것을 전제로 하며, 주식매 수선택권의 행사기간 이전에 상장이 이루어지지 않는 경우 상장시점으로부터 1년에 25%씩 행사 가능 (2) 주식선택권은 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하여 평가하였으며, 주요 가정은다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 예상주가변동성(*1) 25%~30% 25%~30% 행사가격 35,000원 35,000원 부여일 주식가격 168,943원 168,725원 부여일 현재 주 식선택권의 가중평균공정가치 136,525원 136,440원 (*1) 예상주가변동성은 지난 2.88~5.87년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다. (3) 당기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수량(주) 가중평균 행사가격 기초 행사취소 부여 미행사분 행사가능수량 (4) 당기 중 주식보상기준 약정과 관련하여 인식한 주식보상비용은 191,197천원입니다. 27. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 대손상각비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 주식보상비용 광고선전비 합 계 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 외주용역비 기타비용 합 계 29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기부금 기타의대손상각비 유형자산폐기손실 종속기업투자주식처분손실 잡손실 합 계 30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 외화환산이익 배당금수익 합 계 (2) 금융비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 합 계 31. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분
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당기 전기 당기순이 익(손실) 현금유출(유입) 없는 비용(수익) 등의 가감 법인세비용 이자비용 대손상각비(환입) 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 외화환산손실 외화환산이익 배당금수익 이자수익 재고자산평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(이익) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 종속관계기업투자처분이익 종속관계기업투자처분손실 유형자산처분이익 유형자산폐기손실 무형자산처분이익 파생상품평가손실 주식보상비용 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 기타채권의 증감 재고자산의 증감 기타유동자산의 증감 매입채무의 증감 기타채무의 증감 기타유동부채의 증감 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증감 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 자기주식 소각 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원) 당기 상환우선주부채 리스부채 기초 현금흐름 - 증가 현금흐름 - 감소 기타변동액 기말 (단위: 원) 전기 리스부채 기초 현금흐름 - 증가 현금흐름 - 감소 기타변동액 기말 32. 우발사항 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 보증처 보증금액 보증기한 보증내용 (주)아이지엠 세계경영연구원 하나카드(주) 한도거래 소멸시점 법인카드 한도거래 연대보증 유티모스트아이엔에스(주) (주)우리은행 델사업 연대보증 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 한도실행내용 구 분 제공자 금 액 종 류 금 액 담보권자 이행보증 소프트웨어공제조합(*1) 한도실행 (주)아이비케이시스템 외 서울보증보험 에스지아이신용정보(주) 외 지급보증 신한은행 한국마이크로소프트(유) 합 계 합 계 (*1) 당기말 현재 당사가 보유한 소프트웨어공제조합에 대한 출자지분을 해당 보증과관련하여 담보로 제공하였습니다 33. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 전기초 비고 최상위 지배자 최영상 최영상 최영상 지배기업 (주)메타넷글로벌 (주)메타넷글로벌 (주)메타넷글로벌 종속기업 유티모스트아이엔에스(주) 유티모스트아이엔에스(주) 유티모스트아이엔에스(주) (주)메타넷핀테크 (주)코마스 (주)코마스 대우소프트웨어 연태유한공사 (주)메타넷핀테크 (주)메타넷핀테크 지오선박기술 대련유한공사 대우소프트웨어 연태유한공사 대우소프트웨어 연태유한공사 지오선박기술 대련유한공사 지오선박기술 대련유한공사 (주)아이지엠세계경영연구원 관계기업 (주)더블유앤이케이 (주)더블유앤이케이 (주)더블유앤이케이 기타특수관계자(*1) 메타넷대우정보㈜ 메타넷대우정보㈜ 메타넷대우정보㈜ (주)이노라임 (주)이노라임 (주)이노라임 (주)메타넷엠플랫폼 (주)메타넷엠플랫폼 (*4) (주)메타넷애자일 (주)메타넷애자일 (*2) (주)메타넷알피에이 빌포스트(주) 빌포스트(주) (*4) (주)터치포인트 (주)터치포인트 (주)터치포인트 넥스젠엔씨지(주) 넥스젠엔씨지(주) 넥스젠엔씨지(주) 에이티커니코리아(유) 에이티커니코리아(유) 에이티커니코리아(유) 알디엠케이컨설팅(주) 알디엠케이컨설팅(주) (*4) 알디엠케이보험중개(주) 알디엠케이보험중개(주) (*4) (주)에스앤제이네트웍스 (주)에스앤제이네트웍스 (*4) (주)이지오스 (주)이지오스 (*4) (주)엔코어 (*4) (주)엠씨씨인슈어런스브로커리지 (주)엠씨씨인슈어런스브로커리지 (*4) (주)비디 (주)엠씨씨옴니채널 (주)코마스 (*3) (주)아이지엠세계경영연구원 (*3) (주)아이지엠글로벌 (주)다이나믹아이지엠 (재)산업전략연구재단 (*1) 당사 및 당사의 주요 경영진이 직접적으로 지배하거나 유의적인 영향력을 행사할수 있어 당사의 특수관계자에 포함되었습니다.(*2) 2020년 12월 31일자로 (주)메타넷글로벌에 합병되었습니다.(*3) 당기 중 지분법적용투자주식이 (주)터치포인트에 매각됨에 따라 당기말 현재 종속기업에서 기타의 특수관계자로
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분류되었습니다.(*4) 당기 중 최상위지배자인 최영상이 (주)메타넷엠플랫폼의 지분을 전부 매각하여 (주)메타넷엠플랫폼 및 (주)메타넷엠플랫폼의 종속기업이 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 원) 당기 매출 기타수입 매입 기타비용 (주)메타넷글로벌 유티모스트아이엔에스(주) (주)코마스 (주)메타넷핀테크 (주)아이지엠세계경영연구원 메타넷대우정보㈜ (주)메타넷엠플랫폼 빌포스트(주) 넥스젠엔씨지(주) 에이티커니코리아(유) (주)이지오스 (주)엔코어 합 계 (단위: 원) 전기 매출 기타수입 매입 기타비용 (주)메타넷글로벌 유티모스트아이엔에스(주) (주)코마스 (주)메타넷핀테크 (주)아이지엠세계경영연구원 메타넷대우정보㈜ (주)메타넷엠플랫폼 (주)메타넷애자일 (주)메타넷알피에이 빌포스트(주) 넥스젠엔씨지(주) 에이티커니코리아(유) (주)이지오스 (주)엔코어 합 계 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 원) 당기말 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)메타넷글로벌 유티모스트아이엔에스(주) (주)코마스 (주)메타넷핀테크 메타넷대우정보(주) 넥스젠엔씨지(주) 에이티커니코리아(유) 합 계 (단위: 원) 전기말 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)메타넷글로벌 유티모스트아이엔에스(주) (주)코마스 (주)메타넷핀테크 (주)아이지엠세계경영연구원(*1) 메타넷대우정보(주) (주)메타넷엠플랫폼 빌포스트(주) 넥스젠엔씨지(주) 에이티커니코리아(유) (주)엔코어 합 계 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 원) 전기 회사명 지분취득 종속회사 (주)아이지엠세계경영연구원 (5) 당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 34. 한국채택국제회계기준으로의 전환34. 1 한국채택국제회계기준의 적용당사의 한국채택국제회계기준으로의 전 환일 은 2020년 월 1일 이며 한국채택국제회계기준 채택일은 2021년 1월 1일 입니다. 당사의 연차재무제표 는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.34. 2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용당사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다. (1) 리스 당사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스개시일부터 기준서 제1116호를 적용해온 것 처럼 측정하되전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 할인율로 적용하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다. (2) 간주원가의 적용 당사는 별도재무제표를 작성함에 있어 종속기업투자에 대하여 전환일인 020년 3월1일 현재 과거회계기준에 따른 장부금액 63,645백만원을 간주원가로 사용했습니다.34.3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용한국채택국제회계기준 전 환일( 2020년 월 1일 )의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.34.4 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정(1) 전환일 시점인 20년 월 1일(사업결 합 후) 현 재 한 국 채 택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준(사업결합 후) 조정액 : 매출채권(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 사용권자산(*3) 이연법인세(*4) 리스부채(*3) 순확정급여부채(*5) 기타사항 조정액 합계
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한국채택국제회계기준 (*1) 고객과의 계약에 따라 수행의무를 구분하고 거래대가를 배분하여 수익인식함 (*2) 사업모형 등을 고려하여 채무상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 측정함(*3) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식함(*4) 전환에 따른 법인세효과임(*5) 확정급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익으로 반영함(2) 2020년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 조정액 : 매출채권(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 사용권자산(*3) 이연법인세(*4) 리스부채(*3) 순확정급여부채(*5) 기타사항 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 고객과의 계약에 따라 수행의무를 구분하고 거래대가를 배분하여 수익인식함(*2) 사업모형 등을 고려하여 채무상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 측정함(*3) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식함(*4) 전환에 따른 법인세효과임(*5) 확정급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익으로 반영함(3) 한국채택국제회계 기준의 도입으로 인하여 2020년 12월 31일 로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기순이익 총포괄손익 과거 회계기준 조정액 : 매출 및 매출원가(*1) 금융자산 손상(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산(*3) 순확정급여부채(*4) 종속관계기업투자(*5) 법인세(*6) 기타사항 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 고객과의 계약에 따라 수행의무를 구분하고 거래대가를 배분하여 수익인식함(*2) 기대신용손실모형에 따라 금융자산 손상 측정함(*3) 사업모형 등을 고려하여 채무상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 측정함(*4) 확정급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익으로 반영함(*5) 과거 회계기준에 따라 종속관계기업투자에 대해 적용했던 지분법손익 취소함에따른 효과임(*6) 전환에 따른 법인세효과임 (4) 당사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 메타넷티플랫폼의 2021년 12월 31일자로종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 메타넷티플랫폼 대표이사 귀하 우리는 첨부된 주식회사 메타넷티플랫폼의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 아주산업 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고
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실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 서 현 회 계 법 인 대표이사 배 홍 기 2022년 3월 31일 mtp_fy21_내부회계관리제도운영실태평가보고서.jpg mtp_fy21_내부회계관리제도운영실태평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)메타넷티플랫폼 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해 및 감사위험 요인에 따른 수행할 감사절차와 시기 등에 대한 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토 일 명 명 반기검토 수행 중간감사 일 명 명 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 검토 기말감사 일 명 명 입증감사 및 연결감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 12월 17일 회사측: 감사 및 회계팀장감사인측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 중간감사 결과 및 기말감사 계획 논의
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II. 사업의 내용 '을 참조하시기 바랍니다. [회사가 정관상 정하고 있는 사업 목적 사항] - 소프트웨어 개발, 유통 및 유지보수업 - 시스템 개발 및 통합, 유지보수 및 기술자문 - 하드웨어, 소프트웨어 및 정보처리용역의 수출 및 수입 판매 사업 - 도, 소매업 - 컴퓨터 및 관련 주변기기 임대사업 - 지능형 빌딩자동화시스템(IBS) 및 교통시스템(ITS) 사업 - 에너지 관리 시스템 및 기기 판매, 운영 서비스 사업 - ESCO(Energy Service Company. 에너지절약전문기업) 사업 - 신재생 에너지 발전 사업 - 에너지 진단사업 - 보안관련 사업 - 컴퓨터 정보통신 및 관련제품의 수출입업 - 종합광고대행 및 제작업 - 인쇄 및 출판업 - 예능기획업 - 옥외광고업 - 근로자 파견업 - 부동산 개발, 매매 및 임대업 - 정보통신공사업 - 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업 내용을 지배하는 지주사업 - 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다.)에 대한 자금 및 업무지원 사업 - 사무실임대업 - 비즈니스 프로세스 아웃소싱 서비스업 - 위 각항에 관련된 부대사업 일체 사. 신용평가에 관한 사항 평가대상 평가일 평가기관 등급 (주)메타넷티플랫폼 (주)이크레더블 BBB+ 나이스평가정보(주) BBB0 (주)이크레더블 A- 한국기업데이터(주) BBB- (주)이크레더블 A- 한국기업데이터(주) BBB - 평가기관별 신용등급의 정의 평가기관명 신용등급 정의 나이스평가정보(주) AAA : 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA : 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 A : 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 BBB : 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 BB : 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 B : 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 CCC : 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC : 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 C : 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 D : 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 R : 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업※ 'AA'등급부터 'CCC'등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, -의 세부등급이 부여됩니다. (주)이크레더블 AAA : 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. AA :채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. A : 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. BBB : 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. BB : 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B : 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임., CCC : 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC : 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C : 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음.NCR 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소 ㆍ 정지ㆍ변경 한국기업데이터(주) AAA : 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임AA : 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음A : 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을
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받기 쉬움BBB : 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음BB : 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음B : 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음CCC : 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음CC : 상거래 신용위험의 가능성이 높음C : 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음D : 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음NR : 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급※ 'AA'부터 ‘CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-' 를 부가함 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 본점소재지 : 서울특별시 종로구 종로33길 15(연지동, 연강빌딩)- 본점 소재지 변경 변경일 주소 서울특별시 종로구 청계천로 85(관철동, 삼일빌딩) 서울특별시 종로구 종로33길 15(연지동, 연강빌딩) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 정기주총 사내이사 변창식사내이사 주영훈사내이사 김재영사내이사 한인근 대표이사 변창식 임시주총 사내이사 박광순 대표이사인 사내이사 변창식 사임 대표이사 박광순 정기주총 사내이사 이태하사내이사 이창열 사내이사 주영훈사내이사 한인근감사 유황선 사내이사 김재영 임기만료 퇴임대표이사인 사내이사 박광순 사임 대표이사 이태하 정기주총 사내이사 주영훈사내이사 한인근사내이사 이태하사내이사 이창열 대표이사 이태하 임시주총 사내이사 정일사내이사 이건전사내이사 최영상사내이사 김용배 대표이사인 사내이사 이태하 사임사내이사 한인근 사임 대표이사 정일 (각자)대표이사 이건전 임시주총 감사 신인수 감사 유황선 사임 사내이사 이건전 (각자)대표이사직 사임 정기주총 사내이사 이창열사내이사 정일사내이사 이건전사내이사 최영상사내이사 김용배 대표이사 정일 (각자)대표이사 이건전 정기주총 사내이사 정일사내이사 이건전사내이사 이창열사내이사 최영상사내이사 김용배 (각자)대표이사 정일(각자)대표이사 이건전 임시주총 사내이사 김태엽 ※ 본 사업보고서 작성기준일 이후 2022년 1월 28일 당사의 (각자)대표이사인 사내이사 정일이 (각자)대표이사직을 사임하였습니다. 다. 최대주주의 변동- 작성기준일 현재 최대주주 : (주)메타넷글로벌- 최대주주의 변동 변동일 최대주주명 총발행주식수 최대주주주식수 최대주주지분율 비고 대우정보시스템(주) 대우정보시스템(주) (*1) (주)메타넷글로벌 (*2) (주)메타넷글로벌 (*3) (주)메타넷글로벌 (*4) (주)메타넷글로벌 (*5) (주)메타넷글로벌 (*6) (*1) 동일지배하에 있는 기업인 (주)코마스에서 인적분할하여 신설된 법인을 합병. 합병일 당시 대우정보시스템(주)이 당사와 (주)코마스에서 인적분할된 신설법인의 지배기업이므로, 해당 합병을 동일지배하에 있는 기업 간의 합병으로 회계처리하였으며, 해당 합병의 결과로 당사의 발행주식총수는 540,000주에서 1,239,267주로 변동. (*2) 메타넷대우정보(주)에서 인적분할하여 신설된 법인을 합병. 해당 합병의 법적 취득자는 당사이나 회계목적상 취득자는 메타넷대우정보(주)에서 인적분할하여 신설된 법인인 역취득에 해당함.한편, 합병일 당시 (주)메타넷글로벌이 당사와 메타넷대우정보(주)에서 인적분할하여 신설된 법인의 지배기업이므로 해당 분할합병을 동일지배하에 있는 기업간의 합병으로 회계처리하였으며, 해당 합병의 결과로 당사의 발행주식총수는 1,239,267주에서 3,077,201주로 변동. (*3) 해당 합병과 동시에 메타넷대우정보(주)에서 인적분할하여 신설된 법인이 보유한 당사의 주식 1,232,441주를 소각하여 당사의 발행주식총수는
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3,077,201주에서 1,844,760주로 변동. (*4) 자기주식(95,924주) 소각으로 인해 발행주식수 1,748,836주로 감소. (*5) 2대 주주등의 지분(673,874주, 38.53%) 인수 (*6) 상환전환우선주식(RCPS) 발행으로 인한 총발행주식수 증가에 따른 최대주주지분율 감소. 라. 상호의 변경 일자 변경 전 변경 후 주식회사 지오아이에스 주식회사 메타넷시큐리티 주식회사 메타넷시큐리티 주식회사 메타넷티플랫폼 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용(1) 당사는 2019년 5월 1일을 기일로 동일지배하에 있는 기업인 (주)코마스에서 인적분할하여 신설된 법인과 합병하였습니다. 합병일 당시 메타넷대우정보(주)(당시, 대우정보시스템(주))가 당사와 (주)코마스에서 인적분할된 신설법인의 지배기업이므로, 해당 합병은 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합입니다.(2) 당사는 2020년 2월 29일을 기일로 메타넷대우정보(주)에서 인적분할하여 신설된 법인과 합병하였습니다. 한편, 해당 합병의 법적 취득자는 당사인 (주)메타넷티플랫폼이나, 회계목적상 취득자는 메타넷대우정보(주)의 인적분할 신설회사인 역취득에 해당하며, 분할합병기일 당시 (주)메타넷글로벌이 인적분할신설회사와 (주)메타넷티플랫폼의 지배기업이므로 해당 합병은 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합입니다.사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 본 사업보고서 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 2021년 11월 11일 이사회 결의를 통해 2021년 11월 26일을 납입기일로 하는 제3자배정 유상증자의 방식으로 상환전환우선주식(RCPS) 437,209주(액면가액 5,000원, 발행가액 257,314원)의 발행을 결의하였으며, 2021년 11월 27일 해당 상환전환우선주식의 발행이 완료되었습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2021년말) 제15기(2020년말) 2019년말 보통주식 발행주식총수 액면금액 자본금 상환전환우선주식 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 ※ 상기 자본금변동사항 중 상환전환우선주식은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표에는 전환상환우선주부채로 계상하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주식 상환전환우선주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 (*1) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) (*2) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (*1) 당사는 2020년 2월 29일을 기일로 하여 당시 당사의 최대주주인 메타넷대우정보(주)에서 인적분할하여 신설된 분할신설법인과 합병하였습니다. 해당 합병을 통해 당사의 발행주식의 총수는 3,077,201주로 변경되었고, 해당 합병과 동시에 메타넷대우정보(주)에서 인적분할하여 신설된 법인이 보유한 당사의 주식 1,232,441주를 소각하였으며, 2021년 3월 31일 개최된 당사의 제15기 정기주주총회 결의를 통해 자기주식(95,924주)의 소각하였습니다. (*2) 2021년 11월 27일 제3자배정으로 상환전환우선주식(RCPS) 437,209주를 발행하여 본 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 2,186,045주이며, 자기주식은 없습니다. 나. 자기주식(1) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자
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보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 보통주 총 계(a+b+c) (2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 (3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 체결 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2021년 11월 27일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 본건 우선주식은 보통주식에 우선하여 참가적, 누적적으로 이익의 배당을 받을 권리를 가지며, 1주당 연 우선배당액은 주당 발행가격의 1%에 해당하는 금액으로 한다. 어느 사업연도에 본건 우선주식에 대한 누적 우선배당액을 전부 또는 일부 지급하지 못하는 경우, 회사는 해당 사업연도에 보통주식에 대하여 배당액을 지급하지 못한다. 잔여재산분배에 관한 사항 회사가 청산 절차에서 잔여재산을 분배하는 경우 본건 우선주식의 주주는 주주에게 분배되는 재산에 대해 보통주식의 주주에 우선하여 IRR(내부수익률)이 5%가 되도록 하는 금액을 우선적으로 분배받으며, 분배 가능한 잔여재산이 본건 우선주식 주주의 IRR이 5%가 되도록 하는 수준에 미달하는 경우 잔여재산은 본건 우선주식 주주들에게 주식 수에 비례하여 분배된다. 본건 우선주식의 주주에게 우선 분배 후 남는 재산은 보통주식의 주주들에게 분배된다. 본 조건에서 IRR은 본건 우선주식의 주주가 종류주식을 취득하기 위해 회사에 납입한 가액과 회사로부터 수령한 배당 기타 분배금(단, 회사로부터 수령한 손해배상금은 제외)의 순 현재가지 합계가 0이 되도록 하는 세전 연복리 할인율을 의미한다. 상환에관한 사항 상환조건 본건 우선주식의 주주는 본건 우선주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 발행일로부터 5년이 경과한 날까지 언제든지 회사에 본건 우선주식 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 상환방법 본건 우선주식의 주주는 상환 대상 주식 및 상환일을 특정하여 상환일로부터 적어도 3주 전까지 회사에 서면 통지해야 하며, 회사는 상환일(상환 통지일로부터 3주가 경과한 날로서, 영업일이 아닌 경우 그 직후 영업일)에 본건 우선주식 주주에게 상환가액을 지급한다. 상환기간 2024년 11월 27일 ~ 2026년 11월 27일 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) ① 전환조건 : 본건 우선주식의 발행일로부터 10년이 되는 날까지(단, 전환기간 만료일까지 본건 우선주식이 전환되지 않는 경우 전환기간 만료 다음날 별도의 절차 없이 보통주로 전환됨)② 전환비율 : 본건 우선주식은 그 발행가격을 전환 당시의 전환가격으로 나눈 수의 보통주식으로 전환된다. 최초의 전환가격은 본건 우선주식의 발행가격인 1주당 257,314원으로 하며, 전환가격은 조정 사유 발생시 그 조건에 따라 조정된다.③ 전환가격의 조정 : 전환가격은 다음과 같이 조정된다. 다만, 어떠한 경우에도 전환가격은 회사의 주식 액면가에 미달할 수 없다.- 전환가격 미만의 주식 등 발행에 의한 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 조정- 회사의 연간 매출액에 따른 조정 전환청구기간 2021년 11월 27일 ~ 2031년 11월 27일 전환으로 발행할주식의 종류 주식회사 메타넷티플랫폼 기명식 보통주식 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 본건 우선주식 1주당 1개의 의결권을 부여한다. 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - 2021년도 매출액이 목표매출액(2,400억원)에 미달하는 경우 2022년 4월 30일부로 다음과 같은 산식으로
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조정되며, 매출액이 2021년도 목표매출액의 90% 이상이 경우 조정대상이 되지 않으며, 조정되는 전환가격은 조정 전 전환가격의 75% 미만이 될 수 없음 조정전환가격 - 조정전 전환가격 * (2021년도 실제매출액 / 2021년도 목표매출액)- 2022년도 매출액이 목표매출액(3,600억원) 이상인 경우 2023년 4월 30일부로 전환가격은 2021년 매출액에 따라 조정된 전환가격의 조정 전 전환가격으로 재설정됨 - 2022년도 매출액이 목표 매출액에 미달하는 경우 조정가격은 다음과 같은 산식으로 조정되며, 매출액이 2022년도 목표매출액의 90% 이상인 경우 조정대상이 되지 않은며, 조정되는 전환가격은 조정 전 전환가격의 75% 미만이 될 수 없음 조정 전환가격 - 조정 전 전환가격 *(2022년도 실제매출액 / 2022년도 목표매출액) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년임시주주총회 (변경 전) 제7조 주식의 종류 및 1주의 금액회사가 발행할 주식은 액면가 금 5,000원의 기명식 보통주식으로 한다.제9조 신주인수권(중략)5. 외국합작법인 및 국내외 금융기관 등에 발행주식의 100분의 50범위 내에서 자본 참여를 위한 신주를 발행하는 경우(중략)제9조의1 신주의 배당기산일이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 배당하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주가 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행한 것으로 본다.제9조의2 주식매수선택권(중략)⑤ 주식매수선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내에 행사할 수 있다.⑥ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. 당해 임.직원이 주식매수선택권을 부여 받은 후 임의로 퇴사하거나 퇴직한 경우2. 당해 임.직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손실을 초래하게 한 경우제20조 이사와 감사① 이 회사는 이사 3인 이상, 감사 1인 이상을 두고 주주총회에서 선임한다. (중략) 제28조 이사회의 의장과 구성, 소집(중략)③ 이사회는 이사회 의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.제36조 재무제표(중략)④ 제1항에 불구하고 회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다. 1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때2. 감사 전원의 동의가 있을 때(중략)제40조 이익배당(중략)② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.제44조 전환사채의 발행(중략)⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의2의 규정을 준용한다. (변경 후) 제7조 주식의 종류 및 1주의 금액① 회사가 발행할 주식은 액면가 금 5,000원의 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당이나 잔여재산 분배에 관한 우선주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.제7조의1 종류주식의 수와 내용① 회사가 발행할 종류주식은 의결권이 있는 배당 및 잔여재산분배 우선 상환전환주식으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행 후 기준으로 발행주식총수의 3분의 1 이내로 한다.② 종류주식에 대해서는 매년 발행가격의 연 1% 이상 범위에서 발행시에 이사회가 결정하는 우선배당률에 해당하는 금액을 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선 배당은 참가적, 누적적인 조건으로 한다. ③ 종류주식에 대해서는 청산 후 잔여재산의 분배에 있어 발행가격 대비 발행시에 이사회가 결정하는 내부수익률을 달성할 수 있는 금액을 우선 분배하고, 이러한 우선 분배 후 남는 잔여재산은 보통주주에게 분배한다. 본 제7조의1에서
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내부수익률은 종류주식의 주주가 종류주식을 취득하기 위해 회사에 납입한 가액과 회사로부터 수령한 배당 기타 분배금의 순 현재가치 합계가 0이 되도록 하는 세전 연복리 할인율을 의미하되 구체적인 것은 발행시에 이사회가 결정하는 바에 의한다. ④ 종류주식은 주주가 회사에 대하여 보통주식으로 전환을 청구할 수 있다. 종류주식의 전환가격은 그 발행가격으로 하고, 이사회는 종류주식의 발행시에 전환가격의 조정사유 및 조정조건을 결정할 수 있다. 종류주식의 전환으로 발행되는 보통주식의 수는 전환이 청구된 종류주식의 수에 종류주식의 발행가격을 곱한 합계액을 전환청구 당시의 전환가격으로 나누어 산정한다. ⑤ 종류주식은 주주가 회사에 대해 상환을 청구할 수 있다. 상환가액은 및 상환기간은 발행시의 이사회 결의로 정한다. 주주는 회사에 상환을 청구하는 종류주식의 수 및 상환일을 명시한 서면을 통지함으로써 종류주식의 상환을 청구할 수 있고, 회사는 배당가능이익의 한도 내에서 상환을 요청받은 종류주식을 최대한 상환해야 하며, 배당가능이익이 부족하여 상환하지 못한 종류주식의 경우 향후 배당가능이익이 발생한 시점에 상환해야 하고 이러한 상환이 완료될 때까지 상환기간은 연장된다. ⑥ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우(단, 이 경우 발행가격, 전환가격 및 상환가액은 조정됨)에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.제9조 신주인수권(중략)5. 외국합작법인, 전략적 또는 재무적 투자자 및 국내외 금융기관 등에 발행주식의 100분의 50범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 자본참여, 사업상 제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우(중략)제9조의1 동등배당 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다제9조의2 주식매수선택권(중략)⑤ 주식매수선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내로서 부여 결의에서 정하는 기간 내에 행사할 수 있다.⑥ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. 당해 임.직원이 주식매수선택권을 부여 받은 후 임의로 퇴사하거나 퇴직한 경우2. 당해 임.직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손실을 초래하게 한 경우3. 기타 주식매수선택권 부여계약에 규정된 사유가 발생한 경우 제20조 이사와 감사① 이 회사는 이사 3인 이상, 감사 1인을 두고 주주총회에서 선임한다. (중략) 제28조 이사회의 의장과 구성, 소집(중략)③ 이사회는 이사회 의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 10일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.제30조의 2 위원회회사는 필요한 경우 이사회 내에 다음 각 호를 포함한 위원회를 둘 수 있다.1. 상장위원회2. 준법위원회② 각 위원회의 설치, 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.③ 위원회에 대해서는 제28조, 제29조 및 제30조의 규정을 준용한다.제36조 재무제표(중략)④ 제1항에 불구하고 회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 제1항의 각 서류를 승인할 수 있다. 1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때2. 감사 전원의 동의가 있을 때(중략)제40조 이익배당(중략)② (삭제)제44조 전환사채의 발행(중략)⑤ (삭제) 종류주식에 관한규정 추가및 조문 정비 제14기정기주주총회 (변경 전) 제8조 주권의 종류이 회사가 발행할 주권의 종류는 일(1)주권, 오(5)주권, 일십(10)주권, 오십(50)주권, 일백(100)주권, 오백(500)주권, 일천(1,000)주권,일만(10,000)주권, 일십만(100,000)주권, 오십만(500,000)주권,
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백만(1,000,000)주권의 11종으로 한다. 다만, 주주의 요청이 있는 경우 이와다른 종류의 주권을 발행할 수 있다.제 10 조 주주명부의 기재(생략)제 11 조 권리자의 등록(생략)제 12 조 명의개서(생략)제 13 조 질권의 등록 및 신탁(생략)제 14 조 주권의 재발행(생략)제 15 조 주주 등의 주소, 성명 또는 인감신고1. 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제12조에 따라 회사 혹은 회사가 명의개서 등 업무를 위해 지정한 자에게신고하여야 한다.2. 외국에 거주하는 주주와 (중략)제 16 조 수수료제 17 조 주주명부의 폐쇄 및 기준일① 이 회사는 매 결산기 (중략)② 이 회사는 임시주주총회의 (중략)제 43 조 재무제표 등의 승인, 공고이사는 제41조 제1호 내지 (중략)제 48 조 전환사채의 발행전환으로 인하여 (중략) 이자의 지급에 관하여는 제10조의 2의 규정을 준용한다.제 49 조 사채발행에 관한 준용규정부칙본 정관은 2020년 1월 28일부터 정관 일부를 개정 시행한다. (변경 후) 제 8 조 주권의 종류이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.제 10 조 주주명부의 기재 (삭제) (생략)제 11 조 권리자의 등록 (삭제) (생략)제 12 조 명의개서 (삭제) (생략)제 13 조 질권의 등록 및 신탁 (삭제) (생략)제 14 조 주권의 재발행 (삭제) (생략)제 10 조 명의개서 대리인 (신설) ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소,신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.제 11 조 주주 등의 주소, 성명 또는 인감신고1. 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명등을 제10조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.2. 외국에 거주하는 주주와 (중략)제 16 조 수수료 (삭제) 제 12 조 주주명부의 폐쇄 및 기준일① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지 한다.② 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 정기주주총에서 그 권리를 행사하게 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 시간을 정하여 권리에 관한주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며,이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주 전에 공고하여야 한다.제 38 조 재무제표 등의 승인, 공고이사는 제36조 제1호 내지 (중략)제 44 조 전환사채의 발행전환으로 인하여 (중략) 이자의 지급에 관하여는 제9조의 2의 규정을 준용한다.제 49 조 사채발행에 관한 준용규정 (삭제) 부칙본 정관은 2020년 3월 27일부터 정관 일부를 개정 시행한다. 명의개서대리인 지정관련 정관 조문 정비 제13기정기주주총회 (변경 전) 제 2 조 목적이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1~19. (생략)20. 위 각항에 관련된 부대사업 일체제 4 조 공고방법이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.metanetsecurity.com)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는매일경제신문에 게재한다.제 5 조 발행할 주식총수이 회사가 발행할 주식의 총수는 2,080,000주로 한다. 제 40 조 회계연도이 회사의 회계연도는 매년 11월1일부터
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10월31일까지로 한다. (변경 후) 제 2 조 목적이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1~19. (생략)20. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업21. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다.)에 대한 자금 및 업무지원사업22. 사무실임대업23. 비즈니스 프로세스 아웃소싱 서비스업24. 위 각항에 관련된 부대사업 일체 제4조 공고방법이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.metanettplatform.com)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는매일경제신문에 게재한다. 제 5 조 발행할 주식총수이 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주로 한다.제 40 조 회계연도이 회사의 회계연도는 매년 1월1일부터 12월31일까지로 한다.부칙본 정관은 2020년 1월 28일부터 정관 일부를 개정 시행한다. 사업 목적 추가/공고 방법 변경/수권주식총수 변경/회계연도 변경 2019년임시주주총회 (변경 전) 제 1 조 회사의 상호이 회사의 상호는 국문으로는 "주식회사 메타넷시큐리티"라 하고 영문으로는 "METANET Security Co.,Ltd."(이하 "회사"라고 한다)라 한다. (변경 후) 제 1 조 회사의 상호이 회사의 상호는 국문으로는 "주식회사 메타넷티플랫폼"라 하고 영문으로는 "METANET T Platform Co.,Ltd."(이하 "회사"라고 한다)라 한다. 사명 변경 2019년임시주주총회 (변경 전) 제 2 조 목적이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1~11. (생략)12. 위 각항에 관련된 부대사업 일체제 4 조 공고방법이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://hpdis.com)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는매일경제신문에 게재한다. (변경 후) 제 2 조 목적이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1~11. (생략)12. 컴퓨터 정보통신 및 관련제품의 수출입업13. 종합광고대행 및 제작업14. 인쇄 및 출판업15. 예능기획업16. 옥외광고업17. 근로자 파견업18. 부동산 개발, 매매 및 임대업19. 정보통신공사업20. 위 각항에 관련된 부대사업 일체 제4조 공고방법이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.metanetsecurity.com)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는매일경제신문에 게재한다. 사업목적추가/공고방법변경