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순이자손익, 순수수료손익 및 순리스/렌탈손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 부문별 자산내역(당분기말) - 전분기 및 전기말 구 분 할부/리스/렌탈 대출 기타 합 계 순이자손익, 순수수료손익 및 순리스손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 부문별자산내역(전기말) 상기 내역은 영업부문간 수익 재분류가 반영되었으며, 이에 따른 손익효과는 없습니다. (2) 당분기(말)와 전분기(전기말)의 지역별 영업수익 및 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 영업수익 자산총계 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내지역 국외지역 합 계 3. 파생상품거래 현황 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 거래장소 계약내용 당분기말 전기말 현금흐름위험회피목적 이자율스왑 장외 제356회 변동금리 공모사채 300억원에 대한 이자를 금리변동 Risk 회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결이자지급 : 3개월단위 후 지급현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간:2023년 9월 제356회 변동금리 공모사채 300억원에 대한 이자를 금리변동 Risk 회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결이자지급 : 3개월단위 후 지급현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간:2023년 9월 나. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식 및 출자금 롯데스타트업펀드 1호 신기술투자조합 한국케이블투자사모투자전문회사(KCIF) 롯데컬처웍스㈜ 영화투자 스마트롯데비대면모빌리티펀드 ㈜지코 합 계 - 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 매입 매각 분기말잔액 다. 위험회피회계파생상품 - 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 계약금액 자산 부채 계약금액 자산 부채 이자율스왑 - 당분기 및 전분기 중 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 위험회피수단손익 효과적 손익(기타포괄손익) 효과적 손익(정산손익) 비효과적 손익(당기손익) 합 계 - 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 기타포괄손익 인식금액 법인세효과 분기말금액 - 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상항목에 대하여 연결회사가 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2023년 9월 7일까지 입니다. 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피가 중단된 내역은 존재하지 않습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황(2022년 03월 31일 현재) 지 역 법 인 지 점 출 장 소 사 무 소 소계 서울 부산 광주 대전 대구 경기 인천 강원 경남 울산 충남 충북 전북 해외 계 주) 서울 지점은 본점을 의미함 나. 당분기말 영업설비 등 현황 (단위 : 천원) 구 분 임차점포시설물 (장부가액) 집기비품(장부가액) 차량운반구(장부가액) 합계 유형자산 ※ 상기 유형자산은 자회사 포함 연결 기준입니다. 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성관련 지표(1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28(당) 1분기 제 27(전) 기 제 26(전전) 기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) 주) 조정자기자본 비율=조정자기자본/조정총자산×100(여신전문금융업감독규정 제8조)※ 상기 조정자기자본 비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제 회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정되었습니다. (2) 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28(당) 1분기 제
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27(전) 기 제 26(전전) 기 원화유동성자산(A) 원화유동성부채(B) 원화유동성비율(A/B) 주) 원화유동성비율=원화유동성자산/원화유동성부채×100(여신전문금융업감독규정 제8조)※ 상기 원화유동성 비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제 회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정되었습니다. (3) 1개월이상 연체채권비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28(당) 1분기말 제 27(전) 기 제 26(전전) 기 1개월이상 연체금액(A) 총 여신액 (B) 연체율 (A/B) 주) 1개월이상 연체율=1개월이상 연체금액/총 여신액 ×100(여신전문금융업감독규정 제8조)※ 상기 연체비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제 회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정되었습니다. 나. 산업 전반의 현황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성- 산업의 특성할부금융이란 주택, 자동차, 전자제품 등의 내구소비재를 취득하는 소비자에게 취득자금을 생산, 판매자에게 선(先)지급하고, 소비자는 할부금융회사의 약정기간동안 취득금액을 분할하여 상환하는 금융제도로서, 1996년 최초로 국내에 도입된 이래 1998년 1월『여신전문금융업법』의 시행으로 할부금융업, 시설대여(LEASE)업, 신용카드업, 신기술사업금융업이 여신전문금융업으로 통합되었습니다. 여신전문금융업이란 허가제인 신용카드업 및 등록제의 시설대여업, 할부금융업 또는신기술사업금융업을 지칭하며 수신(受信)기능이 없이 차입금, 자본금, 잉여금 등으로여신(與信)만을 제공하는 금융기관입니다. 구분 회사명 리스,할부금융사(49) ㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈 ㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 포르쉐파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜, ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아㈜, 메리츠캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아㈜, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이낸셜서비스코리아㈜, 에스와이오토캐피탈㈜, 에이캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈㈜, 엠피씨캐피탈㈜, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 신용카드사(8) ㈜우리카드, ㈜케이비국민카드, 롯데카드㈜, 비씨카드㈜, 삼성카드㈜, 신한카드㈜, 하나카드㈜, 현대카드㈜ 신기술금융사(74) ㈜농심캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜씨앤씨아이파트너스, ㈜씨티케이인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜초록뱀인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동유기술투자㈜, 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 메가인베스트먼트㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜,
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에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 지엠비인베스트먼트㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 현대투자파트너스㈜ 주) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(2021. 12. 31 기준) - 성장성ㆍ할부금융 취급 잔액 (단위 : 억원) 연도 내구재 주택 기계류 기타 합계 자동차 가전 기타 소계 2021.3Q ※ 출처 : 여신금융협회 통계자료ㆍ 할부금융 취급 실적 (단위 : 억원) 연도 내구재 주택 기계류 기타 합계 자동차 가전 기타 소계 2021.3Q ※ 출처 : 여신금융협회 통계자료 ㆍ 물건별 리스실행 현황 (단위: 억원) 구 분 2021.3Q 산업기계기구 운수운반기기 의료기기 통신기기 기타 합 계 ※ 출처 : 여신금융협회 통계자료 - 경기변동의 특성 및 계절성금융회사는 국내외 경제환경에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 특히, 금리는 조달에서 여신 취급에 이르기까지 금융업의 모든 부분에 영향을 미치는 변수입니다. 코로나19 팬데믹 이후로 유지되어왔던 전세계적인 저금리 기조가 종료되고, 금리수준의 정상화가 예상됩니다. 금리상승은 수신기능 없이 주로 외부 조달에 의하여 사업을 영위하는 당사 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 차주의 이자비용 부담 증가에 따른 원리금 상환능력을 저해함에 따라서 자산건전성에도 영향을 미칠 수 있습니다.당사가 영위하고 있는 여신전문금융업(신용카드업 제외)의 특성상, 여신의 잔액에 발생하는 이자ㆍ리스ㆍ수수료수익은 타 산업과 달리 계절성의 영향이 상대적으로 적은 경향이 있습니다.(2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)국내 할부금융시장은 크게 자동차를 포함하는 내구재할부금융, 기계류할부금융, 주택할부금융 등으로 구분되지만, 자동차 할부금융에 높은 의존도를 보이고 있으며, 그비중은 2020년말 기준 전체 취급액 기준으로 약 95.24%에 달합니다. 신용카드업법, 시설대여업법, 신기술사업금융업법의 3개 개별법을 하나로 통합한 「여신전문금융업법」이 1998년 1월 시행됨에 따라 여신전문금융업에 대한 기존의 칸막이식 업무영역이 허물어지고, 설립 및 영업에 관한 규제가 대폭 완화되었습니다. 따라서 설비 및 영업에 대한 진입장벽이 다소 허물어지는 것은 물론, 다양한 여신금융업을 영위하는 종합 소비자 금융사가 지속적으로 등장함으로써 사업 내 경쟁상황은 격화될 것으로 예상됩니다. 할부금융사는 1996년 「할부금융법」에 의해 설립된 금융기관으로 '96년 인가를 받은 할부금융사는 31개였으나 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서 2021년 12말 기준 리스/할부금융사 49개, 카드사 8개, 신기술사 74개로 총 131개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다. 리스금융시장은 IMF를 기점으로 1999년 최저 수준의 리스실행액을 기록한 이후 오토리스의 성장을 통해 시장규모가 확대되고 있으나 시장규모 대비 시장참여자가 과다하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사의 시장점유율 추이는 다음과 같습니다(단위:%). 구분 시장점유율 ※ 금융감독원 금융통계정보시스템 통계자료 (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점여신전문금융업에서 회사의 경쟁력을 좌우하는 요인은 안정적인 조달 능력, 대손관리능력, 경상비용 및 대손 비용을 충당할 수 있는 고수익자산 확보 능력이라 할 수 있습니다.당사는 장기차입 위주의 안정적인 조달 구조를 확보하고, 우수한 리스크 관리 능력을 바탕으로 자산건전성을 유지하고 있으며, 소비자금융부터 기업금융, 리스까지 다변화된 포트폴리오로 양호한 수익성을 달성하고 있습니다.다만, 코로나19 바이러스 감염증의 확산 및 실물경기 전반의 침체로 인한 대외경기의 불확실성이 상존하고 있습니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한
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주요수단 당사는 전반적인 영업규모 측면에서 업계 상위권의 캐피탈사로서 리스, 가계 및 기업 일반대출, 어음할인 등 다변화된 포트폴리오를 통하여 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 당사는 롯데그룹의 여신전문회사로서 은행계열 및 캡티브 업체 대비 관계사의 영업적 지원은 크지 않지만, 계열사와의 연계영업을 통해 사업안정성 제고가 가능한 수익구조를 보유하고 있습니다. 다. 신규영업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 (1) 유형자산의 처분 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 (3) 임차보증금환급 (4) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1) 유형자산의 취득 (2) 무형자산의 취득 (3) 임차보증금지급 (4) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5) 회원권의 취득
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IV. 현금및현금성자산의 증가 V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 분기말의 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 28 기 분기 : 2022년 03월 31일 현재 제 27 기 : 2021년 12월 31일 현재 롯데캐피탈 주식회사 1. 일반사항 롯데캐피탈 주식회사(이하 "회사")는 1995년 11월 28일 설립되어 여신전문금융업법에 의한 할부금융업, 시설대여업 및 기타부수 업무를 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 테헤란로 142 ARC Place 본점과 경기도에 3개, 대전광역시에 1개,부산광역시에 1개, 인천광역시에 1개, 전라북도에 1개, 충청북도에 3개, 충청남도에 2개 총 12개 지점을두고 있습니다. 회사는 2011년 7월 8일 중국에 종속기업인 낙천융자조임(중국)유한공사를 설립하였으며, 2012년 2월 29일 인도네시아에 종속기업인 PT. Lotte Capital Indonesia를 설립하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 166,487,560천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수 지분율 ㈜롯데파이낸셜 ㈜호텔롯데 ㈜부산은행 ㈜부산롯데호텔 기타 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 요약분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로
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분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠
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것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. COVID-19의 확산으로 금융시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되었고 이로 인해 신규고객들의 유입감소 및 기존 고객들의 연체 증가 등 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 현금흐름위험회피파생상품자산 합 계 금융부채 현금흐름위험회피파생상품부채 차입금 사채 합 계 (*) 금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름위험회피파생상품자산 소 계 금융부채 현금흐름위험회피파생상품부채 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 금융부채 현금흐름위험회피파생상품부채 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 대출채권 할부금융자산 소 계 금융부채 차입금 사채 소 계 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 대출채권 할부금융자산 소 계 금융부채 차입금 사채 소 계 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류하는 공정가치로 측정되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기초금액 매입 매각 분기말금액 5.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류하는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 주식, 출자금 기업잉여현금할인모형 영구성장률 가중평균자본비용 현금흐름위험회피 파생상품자산(부채) 현재가치할인법 SWAP rate, 할인율 N/A (2) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준
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2와 수준 3으로 분류되는 공정가치가 공시되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 현금흐름할인모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 할부금융자산 현금흐름할인모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입금 현금흐름할인모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 사채 현금흐름할인모형 조달금리, 기타스프레드 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 금융자산 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금성자산 예치금 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 금융리스채권 선급리스자산 파생금융상품 현금흐름위험회피 파생상품자산 합 계 - 금융부채 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 리스부채 파생금융상품 현금흐름위험회피 파생상품부채 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 배당손익 상각후원가측정금융자산 처분손익(당기손익) 이자수익 수수료수익 수수료비용 손상차손 상각후원가측정 금융부채 이자비용 현금흐름위험회피 파생상품자산(부채) 평가손익(기타포괄손익) 합 계 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식 및 출자금 롯데스타트업펀드 1호 신기술투자조합 한국케이블투자사모투자전문회사(KCIF) 롯데컬처웍스㈜ 영화투자 스마트롯데비대면모빌리티펀드 ㈜지코 합 계 (2) 당분기와 전분기 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 매입 매각 분기말잔액 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 주식 및 출자금 롯데멤버스㈜ 서민금융진흥원 신원C.C 합 계 9. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말 구 분 현금성자산 예치금 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 채권원금 대손충당금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 장부금액 - 전기말 구 분 현금성자산 예치금 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 채권원금 대손충당금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 장부금액 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기 과 목 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입) 상각 및 감면 회수 할인효과해제 분기말잔액 - 전분기 과 목 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입) 상각 및 감면 회수 할인효과해제 분기말잔액 (3) 당분기와 전분기 중 채권잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기 과 목 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 채권순증감액 상각 및 감면 분기말잔액 - 전분기 과 목 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 채권순증감액 상각 및 감면 분기말잔액 (4) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).-당분기 구 분 대출채권 할부금융자산 합 계 기초잔액 증가 감소 분기말잔액 - 전분기 구 분 대출채권 할부금융자산 합 계 기초잔액 증가 감소 분기말잔액 10. 금융리스자산 (1) 당분기말과 전기말 현재
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금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말 구 분 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 채권원금 대손충당금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 합 계 - 전기말 구 분 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 채권원금 대손충당금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 금융리스자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기 과 목 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입) 상각 및 감면 회수 할인효과해제 분기말잔액 - 전분기 과 목 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입) 상각 및 감면 회수 할인효과해제 분기말잔액 (3) 당분기와 전분기 중 금융리스자산의 채권잔액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기 과 목 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 채권순증감액 상각 및 감면 분기말잔액 - 전분기 과 목 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 채권순증감액 상각 및 감면 분기말잔액 (4) 당분기와 전분기 중 금융리스자산의 이연대출부대손익 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초잔액 증가 감소 분기말잔액 11. 운용리스자산 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 등 장부금액 취득원가 감가상각누계액 등 장부금액 자동차 사무용 기기 기계장비 등 운용리스개설직접원가 해지리스재고자산 선급리스자산(운용) 합 계 12. 렌탈자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 등 대손충당금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 등 대손충당금 장부금액 운용렌탈자산(자동차) 렌탈개설직접원가 선급렌탈자산 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 선급렌탈자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 전입 분기말잔액 13. 종속기업투자주식 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소재지 업종 지분율 당분기말 전기말 낙천융자조임(중국)유한공사 중국 리스업 인도네시아 리스금융업 네오제팔차 유한회사(*) 대한민국 금융업 합 계 (*) 회사는 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단하여 동 기업을 연결대상종속기업에 포함하였습니다. 14. 영업부문 회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 주기적으로 검토하고 있으며, 회사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 할부/리스/렌탈 부문 할부/리스/렌탈부문은 주로 의료기기, 자동차 및 건설기계 할부, 리스, 렌탈에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. ② 대출 부문 개인금융, 기업금융 및 프로젝트대출 등에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. ③ 기타 부문 그 외의 상품 등에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문별 손익 및 당분기말과 전기말 현재 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기 및 당분기말 구 분 할부/리스/렌탈 대출 기타 합 계 순이자손익, 순수수료손익 및 순리스/렌탈손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 부문별 자산내역(당분기말) - 전분기 및 전기말 구 분 할부/리스/렌탈
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대출 기타 합 계 순이자손익, 순수수료손익 및 순리스손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 부문별자산내역(전기말) 상기 내역은 영업부문간 수익 재분류가 반영되었으며, 이에 따른 손익효과는 없습니다.(2) 당분기(말)와 전분기(전기말)의 지역별 영업수익 및 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 영업수익 자산총계 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내지역 15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액등 장부금액 취득원가 감가상각누계액등 장부금액 임차점포시설물 집기비품 차량운반구 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기 과 목 임차점포시설물 집기비품 차량운반구 합 계 기초 취득 처분 감가상각 기타 분기말잔액 - 전분기 과 목 임차점포시설물 집기비품 차량운반구 합 계 기초 취득 처분 감가상각 기타 분기말잔액 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 등 장부금액 취득원가 상각누계액 등 장부금액 개발비 기타무형자산 산업재산권 회원권 건설중인자산(*) 합 계 (*) 건설중인자산은 주석33(14)에서 기술하는 금액을 포함하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기 구 분 개발비 기타무형자산 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 기초 취득 상각 기타 분기말잔액 - 전분기 구 분 개발비 기타무형자산 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 기초 취득 상각 기타 분기말잔액 17. 사용권자산 및 리스부채 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채 유동 비유동 합 계 (2) 당분기 중 취득한 사용권자산은 5,735,588천원(전분기: 3,166,181천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) (4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,237,997천원(전분기: 2,005,102천원)입니다. 18. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 DB금융투자 외 어음차입금 1.96~2.31 국민은행 외 기타단기차입금 2.31~3.66 소 계 장기차입금(*) 키움증권 외 어음차입금 1.66~2.54 신한은행 외 원화장기차입금 2.05~3.38 소 계 합 계 (*) 당분기말 현재 유동성대체 장기차입금은 55,000,000천원(전기말: 40,106,069천원)입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 장기사채(*) 원화장기사채 1.35~4.93 차감 : 할인발행차금 소 계 사채 차감 : 할인발행차금 합 계 (*) 당분기말 현재 유동성대체 장기사채는 2,079,045,463천원(전기말: 2,028,961,462천원)입니다. 19. 파생금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 계약금액 자산 부채 계약금액 자산 부채 이자율스왑 (2) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 위험회피수단손익 효과적 손익(기타포괄손익) 효과적 손익(정산손익) 비효과적 손익(당기손익) 합 계 (3) 당분기
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및 전분기 중 현금흐름위험회피파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 기타포괄손익 인식금액 법인세효과 분기말금액 (4) 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상항목에 대하여 회사가 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2023년 9월 7일까지입니다. 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피가 중단된 내역은 존재하지 않습니다. 20. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기 구 분 미사용한도 충당부채 기타장기종업원 급여충당부채 복구충당부채 합 계 기초금액 증가액 감소액 분기말금액 - 전분기 구 분 미사용한도 충당부채 기타장기종업원 급여충당부채 복구충당부채 합 계 기초금액 증가액 감소액 분기말금액 21. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 소 계 사외적립자산의 공정가치 합 계 재무상태표상 순확정급여자산 (2) 당분기와 전분기의 확정급여제도 관련 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 순이자원가 합 계 22. 신종자본증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제307회 사모채권형 신종자본증권 차감 : 발행비용 제397회 사모채권형 신종자본증권 차감 : 발행비용 합 계 (2) 신종자본증권의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내역 원급지급계약 30년 만기 이자지급계약 발행일~최초재설정일: 연 고정금리 3.85% ~ 4.80%이후 매 5년마다 국고채수익률+가산금리+가산금리상향(Step-up) 콜옵션 발행자의 재량으로 중도상환 가능 만기연장옵션 만기시마다 발행자 재량으로 30년 단위로 연장 가능 이자지급연기 발행자의 재량으로 이자지급 연기 가능 회사는 상기 신종자본증권의 원금이나 이자에 대하여 금융자산으로 상환할 계약상 의무를 부담하지 않으므로 이를 자본으로 분류하였습니다.(3) 회사는 당분기 중 신종자본증권에 대한 분배금 1,078,715천원(전분기: 1,078,715천원)을 인식하였습니다. 23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 임의적립금 대손준비금 전자금융준비금 차기미환류적립금 미처분이익잉여금 합 계 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 잔액 (3) 당분기와 전분기 중 대손준비금환입(적립)액과 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 신종자본증권분배금 대손준비금환입(적립)예정금액 대손준비금 반영 후 조정이익(*) 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(단위:원)(*) (*) 대손준비금 반영 후 조정이익과 주당 조정이익은 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 적립액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. 24. 순이자수익 당분기와 전분기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 대출채권이자수익 할부금융이자수익 기타이자수익 소 계 이자비용 차입금이자 사채이자 소 계 순이자수익 25. 순수수료손실 당분기와 전분기 중 순수수료손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 수수료수익 대출채권수수료수익 할부금융수수료수익 기타수수료수익 소 계 수수료비용 대출취급수수료비용 기타수수료비용 소 계 순수수료손실 26.
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순리스수익 당분기와 전분기 중 순리스수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 리스수익 금융리스수익 및 수수료수익 운용리스수익 및 수수료수익 선급리스자산수익(금융) 선급리스자산수익(운용) 해지리스재고자산매출액(운용) 기타리스수익(금융) 기타리스수익(운용) 소 계 리스비용 리스자산감가상각비 리스개설직접원가상각비 MT리스비용 해지리스재고자산매출원가 기타리스비용 소 계 순리스수익 27. 순렌탈수익 당분기와 전분기 중 순렌탈수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 렌탈수익 운용렌탈수익 및 수수료수익 선급렌탈자산수익 기타렌탈수익 소 계 렌탈비용 렌탈자산감가상각비 렌탈개설직접원가상각비 기타렌탈비용 소 계 순렌탈수익 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 퇴직급여 복리후생비 용역비 임차료 세금과공과 유형자산상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 광고선전비 기타 합 계 29. 영업손익 당분기와 전분기 중 영업손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 영업수익 이자수익 수수료수익 리스수익 렌탈수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련이익 현금흐름위험회피파생상품관련이익 대출채권처분이익 기타영업이익 영업비용 이자비용 수수료비용 리스비용 렌탈비용 금융자산손상차손 판매비와관리비 기타영업손실 영업이익 30. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.98%(2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 평균법인세율 : 26.95%)입니다. 31. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 신종자본증권 분배금 보통주에 귀속되는 이익 가중평균보통유통주식수(단위:주) 기본 및 희석주당이익(단위:원) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 채무부존재확인소송 등 20건으로 소송금액은 507,497천원입니다. 또한, 원고로서 계류중에 있는 소송은 대여금이의 채무부존재확인소송 패소 및 항소 등 14건으로 소송금액은 469,125천원입니다. 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 관련 약정사항의 상세 내역은 다음과 같습니다 (단위: USD, 천원). 구 분 금융기관 한도액 당좌차월 부산은행 단기차입금 산업은행 외 장기차입금 하나은행 외 L/C개설 신한은행 외 합 계 상기 차입금 한도외에 회사는 일정요건을 충족하는 리스채권에 대하여 할인의 방법을 통해 리스채권 매입계약(팩토링계약) 약정한도 80,000,000천원의 약정한도를 부여받고 있습니다.(4) 당분기말 대출약정 내역 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 거래상대방 약정제공금액 사용금액 미사용금액 대출약정(*1) 특수관계자 특수관계자 외 소 계 금융리스 특수관계자 특수관계자 외 소 계 운용리스 특수관계자 특수관계자 외 소 계 리스Vendor 약정(*2) 특수관계자 합 계 특수관계자 특수관계자 외 합 계 (*1) 상기 대출약정 이외에도 회사는 다수의 고객에 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 미사용 한도 약정금액은 34,394천원입니다.(*2) 주석 33(12)에서 기술하는 리스Vendor약정 관련 잔액기준 한도약정을 체결하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 당분기말 전기말 최상위 지배기업 일본 ㈜롯데홀딩스 일본 ㈜롯데홀딩스 지배기업 ㈜롯데파이낸셜 ㈜롯데파이낸셜 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜호텔롯데 ㈜호텔롯데 종속기업 낙천융자조임(중국)유한공사,PT.Lotte Capital
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Indonesia,네오제팔차유동화전문회사 낙천융자조임(중국)유한공사,PT.Lotte Capital Indonesia,,네오제팔차유동화전문회사 기타 특수관계자(*) 롯데그룹 계열사 등 롯데그룹 계열사 등 (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기 구 분 기업명 매출 등 매입 등(*) 이자수익 리스수익 합 계 자산의 취득 기타비용 리스부채 이자비용 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜호텔롯데 종속기업 네오제팔차유동화전문회사 기타 특수관계자 롯데지주(주) 롯데물산㈜ 롯데제과(주) 롯데칠성음료㈜ 롯데푸드(주) 롯데지알에스(주) ㈜코리아세븐 롯데베르살리스엘라스토머스(주) 캐논코리아 (주) 롯데글로벌로지스㈜ 롯데렌탈(주) 롯데정보통신(주) ㈜롯데자이언츠 롯데쇼핑㈜ 롯데멤버스(주) 롯데컬처웍스(주) (주)대홍기획 롯데미래전략연구소(주) 롯데오토케어(주) 롯데인천개발㈜ 엘인천제일차유한회사 수원랜드마크제사차 주식회사 에스브라이트동탄㈜ 합 계 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라, 비용에서 제외된 원금지급액은 178,464천원입니다.-전분기 구 분 기업명 매출 등 매입 등(*) 이자수익 리스수익 합 계 자산의 취득 기타비용 리스부채 이자비용 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜호텔롯데 종속기업 네오제팔차유동화전문회사 기타 특수관계자 롯데지주(주) 롯데물산㈜ 롯데제과(주) 롯데칠성음료㈜ 롯데푸드(주) 롯데지알에스(주) ㈜코리아세븐 롯데베르살리스엘라스토머스(주) 롯데알미늄㈜ 캐논코리아비지니스솔루션㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 롯데렌탈(주) 롯데정보통신(주) ㈜롯데자이언츠 롯데쇼핑㈜ 롯데멤버스(주) 엠제이에이와인(주) 롯데하이마트(주) 롯데컬처웍스(주) 롯데상사㈜ (주)대홍기획 롯데미래전략연구소(주) 롯데인천개발㈜ 롯데자산개발 와이비엘디대구주식회사 엘인천제일차유한회사 거제드림제일차(유) 마스엘디제일차 유한회사 합 계 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라, 비용에서 제외된 원금지급액은 149,514천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).-당분기말 구분 기업명 채권 등 채무 등 대출채권 리스자산 기타금융자산 사용권자산 합계 기타금융부채 기타부채 리스부채 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜호텔롯데 종속기업 네오제팔차유동화전문회사(*) 기타 특수관계자 롯데지주(주) 롯데물산㈜ 롯데제과(주) 롯데칠성음료㈜ 롯데지알에스(주)(*) 롯데인천개발㈜ 롯데베르살리스엘라스토머스(주)(*) 캐논코리아 ㈜(*) 롯데멤버스(주) 롯데글로벌로지스㈜(*) 롯데렌탈(주) 롯데정보통신(주) (주)대홍기획 ㈜롯데자이언츠(*) 롯데쇼핑㈜ 롯데오토케어(주) 롯데컬처웍스(주)(*) 엘인천제일차유한회사(*) 수원랜드마크제사차 주식회사(*) 에스브라이트동탄㈜(*) 합 계 (*) 당분기말 특수관계자의 대출채권 및 리스자산에 대하여 계상한 대손충당금은 573,354천원이며, 당분기 중 특수관계자 채권에 대하여 대손상각비 58,567천원이 환입되었습니다.-전기말 구 분 기업명 채권 등 채무 등 대출채권 리스자산 기타금융자산 사용권자산 합 계 기타금융부채 기타부채 리스부채 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜호텔롯데 종속기업 네오제팔차유동화전문회사(*) 기타 특수관계자 롯데지주(주) 롯데물산㈜ 롯데제과(주) 롯데칠성음료㈜ 롯데지알에스(주)(*) 롯데인천개발㈜ 롯데베르살리스엘라스토머스(주)(*) 캐논코리아 ㈜(*) 롯데멤버스(주) 롯데글로벌로지스㈜(*) 롯데렌탈(주) 롯데정보통신(주) (주)대홍기획 ㈜롯데자이언츠(*) 롯데쇼핑㈜ 롯데오토케어(주) 롯데컬처웍스(주)(*) 엘인천제일차유한회사(*) 수원랜드마크제사차 주식회사(*) 에스브라이트동탄㈜(*) 합 계 (*) 전기말 특수관계자의 대출채권 및 리스자산에 대하여 계상한 대손충당금은 631,921천원이며,
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전분기 중 특수관계자 채권에 대하여 대손상각비 116,373천원이 인식되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 배당거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기업명 배당금지급 당분기 전분기 지배기업 ㈜롯데파이낸셜 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜호텔롯데 기타특수관계자 ㈜부산롯데호텔 (재)롯데장학재단 기타 합 계 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 특수관계자명 주식수(좌수) 출자비율 당분기말 전기말 기타 특수관계자 롯데멤버스㈜ 롯데스타트업펀드 1호 신기술투자조합 스마트롯데비대면모빌리티펀드 합 계 (6) 당분기말 현재 회사는 임직원에 대한 대여금을 4,469,619천원(전기말: 3,442,359천원)을 계상하고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.당분기말 현재 주요 경영진의 보상 미지급 금액은 103,795천원(전기말: 103,795천원)입니다.(8) 당분기와 전분기의 기타특수관계자인 스마트롯데비대면모빌리티펀드와의 출자 약정 금액은 아래와 같습니다.(단위: 천원) 구 분 출자약정금액 당분기 전분기 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 스마트롯데비대면모빌리티펀드(*) (*) 회사가 동 출자금 취득으로 당분기말 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산은 686,431천원 입니다.(9) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 대출약정 및 리스약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 구 분 거래상대방 약정제공금액 사용금액 미사용금액 대출채권 롯데건설㈜(*1) 운용리스 롯데렌탈㈜ 금융리스 캐논코리아 (주) 리스 Vendor 약정 캐논코리아 (주)(*2) 합 계 (*1) 특수관계자인 롯데건설㈜와의 약정에 의하여 롯데건설㈜가 시공사인 중도금 대출 관련 수분양자 등에게 대출 한도를 부여하였습니다.(*2) 주석 33(12)에서 기술하는 리스Vendor약정 관련 잔액기준 한도약정을 체결하였습니다. - 전기말 구 분 거래상대방 약정제공금액 사용금액 미사용금액 대출채권 롯데지알에스㈜ 롯데건설㈜ 운용리스 롯데렌탈㈜ 금융리스 캐논코리아 (주) 리스 Vendor 약정 캐논코리아 (주) 합 계 (10) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기 구 분 거래상대방 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 스마트롯데비대면모빌리티펀드 합 계 - 전분기 구 분 거래상대방 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 롯데캐피탈제일차유동화전문유한회사(*) 기타 특수관계자 롯데컬처웍스㈜ 롯데지알에스㈜크리스피크림 롯데자이언츠㈜ 마스엘디제일차 유한회사 합 계 (*) 전분기 중 해산함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(11) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 거래상대방 보증형태 보증금액 당분기말 전기말 대출채권 롯데건설㈜(*1) 연대보증 자금보충 롯데물산㈜ 자금보충(*3) 롯데쇼핑㈜ 조건부 매입확약 자금보충(*4) 롯데케미칼㈜ 자금보충 소 계 리스자산 캐논코리아 (주)(*2) 리스자산매입 소 계 합 계 (*1) 특수관계자인 롯데건설㈜로부터 당사의 대출채권에 대하여 연대보증, 자금보충약정을 제공받았습니다.(*2) 주석 33(12)에서 기술하는 리스Vendor약정에 의하여 실행된 당사의 금융리스채권에 대하여 특수관계자인 캐논코리아㈜로부터 재매입약정을 제공받았습니다.(*3) 엘인천제일차유한회사를 경유해 롯데인천개발㈜로 대출발생한 건에 대하여 롯데물산㈜으로부터 자금보충 약정을 제공받은 건입니다.(*4) 수원랜드마크제사차 주식회사를 경유해 롯데쇼핑㈜으로 대출발생한 건(25,000,000천원), 에스브라이트동탄(주)를 경유해 롯데쇼핑㈜으로 대출발생한
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건(40,000,000천원)에 대하여 롯데쇼핑㈜으로부터 자금보충 약정을 제공받은 건이 포함되어 있습니다.이와는 별개로 엘이피제일차 주식회사로 대출발생한 건(30,000,000천원)과 (주)엘오지제일차로 대출발생한 건(28,000,000천원)에 대하여 각각 엘이피제일차 주식회사, ㈜엘오지제일차와 롯데쇼핑㈜ 간의 수익정산계약(TRS)를 통해 원리금 상환을 보장받고 있습니다. (12) 회사는 특수관계자와의 리스Vendor약정에 의하여 특수관계자인 리스물건공급자의 리스물건을 구매하는 구매자에게 리스금융을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 회사가 특수관계자인 리스물건공급자에게 지급한 리스물건대금은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 특수관계자 매입(리스실행) 당분기 전분기 금융리스 캐논코리아 ㈜ (13) 특수관계자에 대한 리스부채 관련하여 회사가 당분기와 전분기까지 특수관계자에게 지급한 리스료 누적 지급액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 특수관계자 지급금액 당분기 전분기 사무실 임차 롯데쇼핑㈜ 롯데물산㈜ 차량 렌탈 롯데렌탈㈜ 전산센터 임차 롯데정보통신㈜ 합 계 (14) 회사는 특수관계자인 롯데정보통신㈜와 차세대시스템 구축 계약(47,998,500천원)을 2021년 11월 19일 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기말 16,383,948천원(전기말: 16,383,948천원)이 건설중인자산에 포함되어 있습니다.(15) 회사는 당기말과 전기말 현재 종속기업인 네오제팔차유동화전문회사에 대한 대출채권 20,000,000천원에 대해 근질권 설정 계약을 체결하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융자산의 상각 및 감면 사용권자산 신규 발생 리스부채 신규 발생 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기 구 분 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 비유동사채 유동사채 리스부채 합 계 기초금액 현금유입 유동성대체 현금유출 기타 분기말금액 - 전분기 구 분 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 단기사채 비유동사채 유동사채 리스부채 합 계 기초금액 현금유입 유동성대체 현금유출 기타 분기말금액 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관 제40조(이익금의 처분), 제41조(이익배당), 제41조의 2(중간배당), 제 42조(배당금 지급청구권의 소멸시효)에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제40조(이익금의 처분)이 회사는 매 사업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 (상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정 적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기이월이익잉여금 제41조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주식의 권면액으로 하며, 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다. 제41조의2(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구,
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신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제42조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 당사는 2009년부터 2021년까지 13년 연속 결산배당을 실시함 주) 당사는 주권비상장법인으로 배당수익률 기재를 생략함 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 ※ 최근 5사업연도 내 증자 또는 감자 내역은 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데캐피탈 회사채 공모 AA-(한기평,NICE) 미상환 한양증권 롯데캐피탈 회사채 공모 AA-(한기평,NICE) 미상환 한양증권 롯데캐피탈 회사채 공모 AA-(한기평,NICE) 미상환 한양증권 롯데캐피탈 회사채 공모 AA-(한기평,NICE) 미상환 한양증권 롯데캐피탈 회사채 공모 AA-(한기평,NICE) 미상환 케이비증권 롯데캐피탈 회사채 공모 AA-(한기평,NICE) 미상환 케이비증권 롯데캐피탈 회사채 공모 AA-(한기평,NICE) 미상환 케이비증권 롯데캐피탈 회사채 공모 AA-(한기평,NICE) 미상환 케이비증권 롯데캐피탈 회사채 공모 AA-(한기평,NICE) 미상환 NH투자증권 롯데캐피탈 회사채 공모 AA-(한기평,NICE) 미상환 NH투자증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 SK증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 SK증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 SK증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 한양증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평)
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미상환 SK증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 한양증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 롯데캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한기평,NICE,한신평) 미상환 부국증권 합 계 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결재무제표 기준입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 별도재무제표 기준입니다.사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결재무제표 기준입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 별도재무제표 기준입니다. 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결재무제표 기준입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 별도재무제표 기준입니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결재무제표 기준입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 별도재무제표 기준입니다. 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결재무제표 기준입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 별도재무제표 기준입니다. 카. 사채관리계약 주요내용 회사채 발행 관련 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 사채관리계약 및 이행현황 기재 작성 해당사항 없음(증권 인수업무 등에 관한 규정 제 11조의 2의 ② 여신전문금융업법에 의한 여신전문금융회사에서 발행하는 사채) 타. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행2022년 3월말 현재 당사는 2017년 6월 21일 제307회, 2020년 8월 6일 제397회 신종자본증권을 발행하였으며, 주요 발행 조건은 아래 표와 같습니다.- 제307회 구분 내 용 발행일 2017년
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06월 21일 발행금액 50,000백만원 발행목적 신종자본증권 만기도래 예정에 따른 선제적 차환발행 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 50,000 백만원 자본인정에관한 사항 회계처리근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2047년 06월 21일 1. 발행일로부터 5년이 경과된 2022년 6월 21일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능2. 최종상환일 전 자본부적격 사유발생시(회계원인에 의한 상환)3. 최종상환일 전 세금공제 사유 발생시(세금공제 원인에 의한 상환) 발행금리 발행일로부터 5년 : 고정금리 4.80%(발행일 2영업일 전 5년만기 국고채금리 + 가산금리)5년 경과 후 : 매 5년마다 금리 재산정재산정금리 : 5년 경과 후 5년만기 국고채금리(재설정일의 2영업일 전) + 발행당시의 가산금리 + Step-up(150bp, 1회에 한함) 우선순위 후순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 레버리지배율 상승(2022년 3월말 7.15배에서 7.43배로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 - 제397회 구분 내 용 발행일 2020년 08월 06일 발행금액 50,000백만원 발행목적 신종자본증권 만기도래에 따른 차환발행 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 50,000 백만원 자본인정에관한 사항 회계처리근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 08월 06일 1. 발행일로부터 5년이 경과된 2025년 08월 06일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능2. 최종상환일 전 자본부적격 사유발생시(회계원인에 의한 상환) 발행금리 발행일로부터 5년 : 고정금리 3.85%(발행일 3영업일 전 5년만기 국고채금리 + 가산금리)5년 경과 후 : 매 5년마다 금리 재산정재산정금리 : 5년 경과 후 5년만기 국고채금리(재설정일의 3영업일 전) + 발행당시의 가산금리 + Step-up(200bp, 1회에 한함) 우선순위 후순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 레버리지배율 상승(2022년 3월말 7.15배에서 7.43배로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 주1) 2020년 01월 10일 운영자금 운영자금 회사채 주1) 2020년 01월 22일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 주2) 2021년 01월 08일 운영자금 운영자금 회사채 주2) 2021년 01월 08일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 주3) 2022년 01월 07일 운영자금 운영자금 회사채 주3) 2022년 01월 07일 채무상환자금 채무상환자금 기업어음증권 2020년 10월 29일 운영자금 운영자금 기업어음증권 2020년 11월 12일 운영자금 운영자금 기업어음증권 2021년 11월 12일 운영자금 운영자금 기업어음증권 2021년 11월 12일 채무상환자금 채무상환자금 주1) 2020년도 일괄신고서 이용한 회사채 발행 - 공시일자('19.10.28), 효력발생기간('19.11.05~'20.11.04), 1,000,000백만원 - 공시일자('20.03.16), 효력발생기간('20.03.24~'20.03.23), 1,000,000백만원 - 공시일자('20.08.25), 효력발생기간('20.09.02~'21.09.01), 1,000,000백만원주2) 2021년도 일괄신고서 이용한 회사채 발행 - 공시일자('20.08.25),
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효력발생기간('20.09.02~'21.09.01), 1,000,000백만원 - 공시일자('21.03.11), 효력발생기간('21.03.19~'22.03.18), 1,000,000백만원 - 공시일자('21.08.31), 효력발생기간('21.09.08~'22.09.07), 1,000,000백만원주3) 2022년도 일괄신고서 이용한 회사채 발행 - 공시일자('21.08.31), 효력발생기간('21.09.08~'22.09.07), 1,000,000백만원 - 공시일자('22.02.28), 효력발생기간('22.03.10~'22.03.09), 1,000,000백만원※ 회사채의 납입일은 연도별 해당 사용용도의 최초 납입일입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 기업회계기준 등의 위반사항- 해당사항 없음 (2) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 (3) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 손실충당금 설정현황 (1) 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금 설정률 제28(당) 1분기 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 기타금융자산 합계 제27(전) 기 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 기타금융자산 합계 제26(전전) 기 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 기타금융자산 합계 ※상기 손실충당금 설정내용은 자회사 포함 연결 기준입니다. (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기 과 목 유가증권 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입) 상각 및 감면 회수 할인효과해제 환율변동 분기말잔액 과 목 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입) 상각 및 감면 회수 할인효과해제 환율변동 분기말잔액 - 전분기 과 목 유가증권 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입) 상각 및 감면 회수 할인효과해제 환율변동 분기말잔액 과 목 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입) 상각 및 감면 회수 할인효과해제 환율변동 분기말잔액 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 해당사항 없음 ② 재고자산의 실사내역 등 - 해당사항 없음 라. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치- 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 대출채권 할부금융자산 현금흐름위험회피파생상품자산 합 계 금융부채 현금흐름위험회피파생상품부채 차입금 사채 합 계 (*) 금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기 말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름위험회피파생상품자산
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소 계 금융부채 현금흐름위험회피파생상품부채 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 금융부채 현금흐름위험회피파생상품부채 당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 대출채권 할부금융자산 상각후원가측정유가증권 소 계 금융부채 차입금 사채 소 계 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 대출채권 할부금융자산 상각후원가측정유가증권 소 계 금융부채 차입금 사채 소 계 (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류하는 공정가치로 측정되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기초금액 매입 매각 분기말금액 (6) 가치평가기법 및 투입 변수① 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류하는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 주식, 출자금 기업잉여현금흐름할인모형 영구성장률 가중평균자본비용 현금흐름위험회피 파생상품자산(부채) 현재가치할인법 SWAP rate, 할인율 N/A ② 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치가 공시되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 현금흐름할인모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 할부금융자산 현금흐름할인모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 상각후원가측정유가증권 현금흐름할인모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입금 현금흐름할인모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 사채 현금흐름할인모형 조달금리, 기타스프레드
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당기) 삼일회계법인 COVID-19의 확산 제27기(전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19의 확산 제26기(전전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19의 확산 나. 감사용역 체결현황(단위 : 천원, 부가세별도) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 삼일회계법인 분기,반기,기말 재무제표, 내부회계관리제도 검토 제27기(전기) 삼일회계법인 분기,반기,기말 재무제표, 내부회계관리제도 검토 제26기(전전기) 삼일회계법인 분기,반기,기말 재무제표, 내부회계관리제도 검토 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황(단위 : 천원, 부가세별도) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) 경정청구업무 용역계약 2022.03.03 ~ 업무종료시 환급세액의 2% 세무조정 제27기(전기) 세무조정 컨설팅 세무자문 성공보수 별도 제26기(전전기) 세무조정 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 03월 15일 감사위원회 위원, 외부감사 업무수행이사 등 서면회의 감사위원회 위원, 외부감사 업무수행이사 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 사업연도 감사의 의견 지적사항 제28(당) 기 제27(전) 기 본 감사위원회의의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 롯데캐피탈주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있습니다. 제 26(전전) 기 본 감사위원회의의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 롯데캐피탈주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 지적사항 제28(당) 기 삼일회계법인 제27(전) 기 삼일회계법인 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 제26(전전) 기 삼일회계법인 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (주1) 정정 후 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 상각형 조건부자본증권 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금지급대행기관 주식회사 국민은행 (사채)관리회사 신용등급(신용평가기관) 한국신용평가(주) AA-한국기업평가(주) AA-NICE신용평가(주) AA- 비고 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 한양증권 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 하나금융투자 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 DB금융투자 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 하이투자증권 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 케이비증권 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2022년 06월 23일 2022년 06월 23일 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 05월 19일에 한양증권(주) 및 하나금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 06월 23일이며, 상장예정일은 2022년 06월 24일임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함. 주) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조 정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -
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II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (주2) 정정 전 회 차 : 제220623회 (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 류 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 구 분 무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 사채 전자등록총액의 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법 및 기한 이자지급 방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 이자지급 기한 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 2022년 06월 10일 / 2022년 06월 10일 / 2022년 06월 10일 평가결과등급 주관회사의분석 주관회사명 한양증권(주) 및 하나금융투자(주) 분석일자 2022년 06월 13일 상환방법및 기한 상 환 방 법 본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하여 지급하기로 하되, 해당 상환기일까지 위에서 정한 이율에 따라 계산한 이자를 지급한다. [사채의 중도상환](1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다. (2) 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 발행일로부터 5년이 (발행일로 부터 5년이 되는 날 포함) 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행회사의 의사에 따라 최초 발행 시와 동일한 조건으로 이루어질 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도 상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. (3) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다. 상 환 기 한 없음 납 입 기 일 2022년 06월 23일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)국민은행 자금부 회사고유번호 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 05월 19일에 한양증권(주) 및 하나금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 06월 23일이며, 상장예정일은 2022년 06월 24일임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고
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있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함. 주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행예정 금 액이며, 2022년 06월 15일 10시에서 16 시 까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 모집(매출)총액, 발행가 액 및 발행이자율과 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측 시 공모희망금 리는 % ~ 4.70% 로 합니다 .주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조 정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -
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II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (주2) 정정 후 회 차 : 제220623회 (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 류 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 구 분 무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 사채 전자등록총액의 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법 및 기한 이자지급 방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 이자지급 기한 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 2022년 06월 10일 / 2022년 06월 10일 / 2022년 06월 10일 평가결과등급 주관회사의분석 주관회사명 한양증권(주) 및 하나금융투자(주) 분석일자 2022년 06월 13일 상환방법및 기한 상 환 방 법 본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하여 지급하기로 하되, 해당 상환기일까지 위에서 정한 이율에 따라 계산한 이자를 지급한다. [사채의 중도상환](1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다. (2) 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 발행일로부터 5년이 (발행일로 부터 5년이 되는 날 포함) 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행회사의 의사에 따라 최초 발행 시와 동일한 조건으로 이루어질 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도 상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. (3) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다. 상 환 기 한 없음 납 입 기 일 2022년 06월 23일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)국민은행 자금부 회사고유번호 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 05월 19일에 한양증권(주) 및 하나금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 06월 23일이며, 상장예정일은 2022년 06월 24일임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고
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II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (주3) 정정 전 가. 증권의 모집방법 : 일반공모 회 차 : [ 제220623회 ] (단위 : 원) 모집대상 모집금액 및 비율 비 고 모집금액 모집비율(%) 일반공모 총액인수 기타 합계 총액인수 주1) 모집금액은 전자등록총액을 기 준으로 합니다. 주2) 상기 모집금액은 발행예정 금액 이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 상기 모집금액의 50% 미만 범위 내에서 변경될 수 있습니다. (주3) 정정 후 가. 증권의 모집방법 : 일반공모 회 차 : [ 제220623회 ] (단위 : 원) 모집대상 모집금액 및 비율 비 고 모집금액 모집비율(%) 일반공모 총액인수 기타 합계 총액인수 주) 모집금액은 전자등록총액을 기 준으로 합니다. (주4) 정정 전 다. 유효수요 판단기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2022년 06월 15일 수요예측 결과에 따라, 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다. (주4) 정정 후 다. 유효수요 판단기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정하였습니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정하였습니다. 라. 수요예측 결과[(주)국민은행 제220623회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)](1) 수요예측 참여 내역 (단위 : 건, 억원) 구 분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(일임) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유) 은행, 보험 등 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 경쟁률 (주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 (단위 : 건, 억원) 가격분포 참여건수 신청수량 비율(수량기준) 누적수량 누적비율 유효수요 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 (3) 수요예측 상세 분포 현황 (단위 : 억원) 수요예측참여자 참여 금리 기관투자자1 기관투자자2 기관투자자3 기관투자자4 기관투자자5 기관투자자6 기관투자자7 기관투자자8 기관투자자9 기관투자자10 기관투자자11 기관투자자12 기관투자자13 기관투자자14 기관투자자15 기관투자자16 기관투자자17 기관투자자18 기관투자자19 기관투자자20 기관투자자21 기관투자자22 기관투자자23 기관투자자24 기관투자자25 기관투자자26 기관투자자27 기관투자자28 기관투자자29 기관투자자30 기관투자자31 기관투자자32 기관투자자33 기관투자자34 기관투자자35 기관투자자36 기관투자자37 기관투자자38 합계 누적합계 (4) 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용 구 분 내 용 공모희망금리 유효수요의 정의 유효수요(Effetive Demand)란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요 판단기준 및 판단근거 본