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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 자동차부품산업은 품질, 기술 등의 이유로 완성차산업과 밀접하게 관련되어 있어 자동차산업의 특징을 그대로 반영합니다. 자동차산업은 철강, 화학, 전기, 전자 등의 산업과 2만여개의 부품을 제조하는 부품업체들이 연계되어 있어 국민경제에서 차지하는 비중도 매우 높습니다. (2) 산업의 성장성 2022년 글로벌 자동차시장은 Covid-19와 반도체 수급 지연 등의 악재에도 불구하고바이든 정부의 지원금 증가정책 등으로 미국자동차 시장이 큰 폭으로 회복될 것으로 기대되어 전년대비 5.5% 증가한 8300만대로 예상하고 있습니다. 내수의 경우 정부지원이 약화되고, 신차출시가 6종에 그쳐 0.3% 증가한 174만대로 예상됩니다 (3) 경기변동의 특성 자동차는 대표적인 내구재 상품으로 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달한 선진시장에서는 이런 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. (4) 경쟁요소 자동차산업은 개발과 생산에 막대한 시설투자와 개발비가 소요되어 생산수량의 증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과(규모의 경제 효과)가 크기 때문에 신규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 자동차부품산업 또한 기술과 품질이 중요시되고, 완성차업체의 주문에 의해 생산 및 판매가 독점적으로 이루어지기 때문에 규모의 경제효과가 그대로 나타납니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 1977년 7월 11일 설립된 당사는 자동차용 내장재인 Cockpit Module(Crash Pad), Door Trim, Anti-Vibration Pad 등을 생산하는 자동차부품 전문생산업체로서 생산품의 대부분을 현대자동차에 납품하고 있으며 1997년 6월 증권시장에 상장되었습니다. 1981년 현대자동차 부사장과 현대종합상사 대표이사를 역임한 故윤주원회장이 대표이사에 취임한 후 현재는 전문경영인이 경영을 하고 있습니다. 1999년 부품모듈화를 위해 미국의 비스티온 인터내셔널 홀딩스사와 자본제휴 관계를 유지해 오다 2014년 4월 2대주주였던 윤성희 사장이 비스티온의 지분을 인수하여 최대주주로서 회사 경영에 참여하고 있습니다. 또한 2015년 4월 현대모비스㈜가 보유하고 있는 북경모비스중차기차의 지분 및 경영권 인수를 완료하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 시장점유율 국내 Cocpit Module시장은 자동차완성업체와 긴밀한 협력관계하에서 생산과 판매가 이루어지기 때문에 완성차업체의 판매량에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 국내시장의 정확한 시장점유율의 추정은 어려우나 현재 국내시장을 주도하는 현대기아자동차(주)와 협력관계에 있는 당사와 현대모비스(주) 그리고 한국지엠, 르노삼성자동차, 쌍용자동차(주)와 협력관계에 있는 대의테크, 유진레이델주식회사 등이 시장을 과점하고 있습니다. (3) 시장의 특성 당사는 현대자동차의 1차 부품협력업체로서 현대자동차와 영업상 긴밀한 관계를 유지하고 있으며, 최근 완성차업체들이 추진하는 부품모듈화, 시스템화로 인하여 관련업체들로부터 납품받아 현대자동차에 동사의 제품을 모듈형태로 납품하고 있습니다. 현대자동차의 신차개발계획에서부터 참여하여 신차종에 들어가는 부품의 금형 등을 제작하고 있으며, 생산관리 및 재고관리 부분에서도 현대자동차와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 보고서 제출일 현재 주주총회나 이사회결의를 통하여 구체적으로 확정된 결의즉시 공시를 하고 있으며 기타 주요한 투자내용은 자율공시를 통해 정보제공을 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 제조 제품등 Crash Pad 자동차부품 덕양산업외 Door Trim 자동차부품 덕양산업 Carrier 자동차부품 북경덕양중차 기타 자동차부품 덕양산업외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :원 ) 품 목 주요상표 제45기 제44기 제43기 C/PAD 덕양산업 Door Trim 덕양산업 Carrier 북경덕양 ※
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판매단가의 변동은 매출구성 변동 및 제품의 사양 변경 등으로 인한 것입니다. ※ 북경덕양중차 가격은 환율변동분이 반영된 금액입니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차부 품 원재료등 CPM자재류 CrashPad외 현대모비스외 대형프라스틱류 에코플라스틱외 스킨성형재료류 엘지하우시스외 전장및스위치류 유라코퍼레이션외 기 타 한국석유공업외 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(1) 주요 원재료 등의 가격변동추이(별도) (단위 :원 ) 구 분 제45기 제44기 제43기 CPM자재류 대형프라스틱류 스킨성형재료류 전장및스위치류 ※ 산출기준 - 원자재별 총평균단가 (2) 주요종속회사의 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원 ) 종속회사 구 분 제45기 제44기 제43기 북경덕양중차 대형프라스틱류 스킨성형재료류 ※ 산출기준 - 원자재별 총평균단가 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 주요제품의 생산능력(별도) (단위 : 개 ) 사업부문 품 목 제45기 제44기 제43기 자동차부 품 Crash pad Door Trim 합 계 (2) 주요종속회사의 생산능력 (단위 : 개 ) 사업부문 사업부문 품 목 제45기 제44기 제43기 북경덕양중차 자동차부 품 IP CARRIER 기타 합 계 (3) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 차종별 Unit Per Hour를 기준으로 1일 작업시간 16시간연간 작업일수 365일적용② 산출방법 - UPH ×16시간(1일작업시간) ×365일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적(별도) (단위 : 개 ) 사업부문 품 목 제45기 제44기 제43기 자동차부 품 Crash pad Door Trim 합 계 (2) 주요종속회사의 생산실적 (단위 : 개 ) 사업부문 사업부문 품 목 제45기 제44기 제43기 북경덕양중차 자동차부 품 IP CARRIER 기타 합 계 (3) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,% ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 자동차부품제조업(본사) 자동차부품제조업(북경덕양) 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황(종속회사 포함 연결기준) (단위 : 백만원 ) 구분 취득가액 감가상각누계액 미상각액 당기상각액 비고 토지 건물 및 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 및 비품 사용권자산 합계 (2) 생산설비의 현황(별도기준) (단위 : 백만원 ) 구분 취득가액 감가상각누계액 미상각액 당기상각액 비고 토지 건물 및 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 및 비품 사용권자산 합계 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 신차종 개발과 관련한 설비 및 금형에 대한 투자분임 ① 진행중인 투자(별도 기준) (단위 : 백만원 ) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 자동차부품 증축 1년 건물 신차종개발 증축 1년 구축물 신차종개발 개발 1년 기계장치 신차종개발 물류개선 1년 차량운반구 물류개선 개발 1년 공구기구 신차종개발 사무개선 1년 집기비품 신차종개발 합 계 ② 주요종속회사의 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 자동차부품(북경덕양중차) 증축 1년 건물 신차종개발 증축 1년 구축물 신차종개발 개발 1년 기계장치 신차종개발 물류개선 1년 차량운반구 물류개선 개발 1년 공구기구 신차종개발 사무개선 1년 집기비품 신차종개발 합 계 ※ 위의 정보는 원화로 환산된 금액이므로 환율변동에 따라 변경될 수 있습니다. ③ 향후 투자계획(별도기준) (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 투자효과 비고 자산형태 2022년 자동차부품 증축 건물 신차종개발 개발 기계장치 신차종개발 물류개선 차량운반구 물류개선 개발 공구기구 신차종개발 사무개선 집기비품 신차종개발 합 계 ※위 투자계획은 예상투자금액으로 실제투자금액과는 차이가 있을 수 있습니다. ④ 주요종속회사의 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 투자효과 비고 자산형태
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2022년 자동차부품(북경덕양중차) 증축 건물 신차종개발 개발 기계장치 신차종개발 물류개선 차량운반구 물류개선 개발 공구기구 신차종개발 사무개선 집기비품 신차종개발 합 계 ※ 위의 정보는 원화로 환산된 금액이므로 환율변동에 따라 변경될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제45기 제44기 제43기 자동차부품 제품등 CRASH PAD DOOR TRIM Carrier 기 타 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ① 덕양산업 - 생산담당중역(1명), 생산관리팀장(1명), 생산관리팀원(29명)② 북경덕양중차 - 생산관리부장(1명), 생산관리부서원(13명) 2) 판매경로 ① 본사- 내수 : 발주서 접수(현대자동차, ON LINE) → 생산계획 수립(생산관리팀) → 생산(생산팀,BAR-CODE) → 검사(품질관리팀) → 적재(생산팀) → 출하(생산관리팀) → 납품(생산관리팀) - 수출 : 매도확약서접수(현대자동차) → L/C OPEN → 공급요청서접수(현대자동차)(LOCAL) 생산관리팀 → 생산계획 수립(생산관리팀) → 생산(생산팀,BAR-CODE) → 검사(품질관리팀) → 적재(생산팀) → 출하(생산팀) → 납품(생산관리팀) → 인수증접수(자재관리팀) → L/C NEGO② 주요종속회사 (북경덕양중차)발주서 접수(현대자동차, ON-LINE) → 생산계획 수립(생산관리부) → 생산(생산부) → 검사(품질관리부) →출고 및 납품(생산부) (3) 판매방법 및 조건 ① 본사 : 내수-전자어음, 수출-현금결제② 주요종속회사(북경덕양중차) : 2개월 후 현금 수금 (4) 판매전략 - 적기납품을 통한 고객불만 "0"화 실현- 적정재고관리시스템 운영을 통한 재고비용 절감- 전품목 불량율 SINGLE PPM달성을 통한 고객 품질만족 실현 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 가격위험당사의 매출액은 완성차업체의 매출과 밀접하게 관련되어 있으며 경기변동에 따른 가격변동보다는 원가절감 등에 따른 원가개선을 반영하여 가격이 변동되는 구조입니다. 따라서 판매가격의 변동이 회사에 미치는 영향은 타 산업보다 크지 않습니다. (2) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 CNY,USD입니다. 보고서 작성기준일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 법인세비용 차감전 순이익 (3) 이자율위험 연결실체는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 변동시 세전 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 1%포인트 상승시 1%포인트 하락시 이자수익 이자비용 나. 신용위험 신용위험은 회사차원에서 관리되고 있으며, 매출거래처와 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생합니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 개별적인 재무상태, 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우에는 신용등급이 AA이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 이러한 신용한도는 정기적으로 검토되고 있으며 경영진은 거래처로부터
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의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 다. 유동성위험 현금흐름의 예측은 회사의 재경팀이 수행하며, 현금및현금성자산을 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 채무를 적기에 이행할 수 있도록 합니다. 잉여자금은 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 투자하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 종합연구소장(부사장 1명), 설계실장(상무 1명) 설계실 선행연구팀 책임연구원 10명 책임연구원 2명 선임연구원 18명 선임연구원 3명 주임연구원 9명 주임연구원 0명 연구원 4명 연구원 5명 연구원보 0명 연구원보 2명 41명 12명 (2) 연구개발비용(별도기준) (단위 :백만원) 과 목 제45기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 당사의 부설연구소는 1987년 9월 설립되어 로타리조인트 등 산업재산권을 아래와 같이 등록하였으며, 신소재 개발을 위한 PSM 제조공법을 도입하였고, 운전석모듈 설계능력 제고를 위해 선진 해외기업과 기술제휴를 통해 설계기술확보 및 현대자동차의 신차종 개발에 Guest Engineer로 참여하고 있으며 연구개발에 집중하기 위해 연구소의 인원 및 설비를 지속적으로 확충하고 있습니다. [최근 3개년 산업재산권 등록 현황] 1. 특허- 패스너의 유동성을 방지하는 도어트림 어셈블리(2017)2. 특허- 카울 크로스 맴버(2017)3. 특허- 폴리올레핀 수지 조성물을 이용한 자동차용 내장재 제조방법 및 이에 의하여 제조된 자동차용 내장재(2017)4. 특허- 카울브라켓(2017)5. 특허- 카울크로스바와 플라스틱 부속품의 인서트 사출 결합방법 및 이에 의한 카울크로스바와 플라스틱 부속품의 인서트 사출 결합체(2017)6. 특허- 고강도 수지 카울크로스멤버 제작방법(2017)7. 특허- 카울크로스맴버(2017)8. 특허- 폴리올레핀과 폴리락트산의 혼합 수지 조성물 및 이를 이용하여 제조되는 성형품(2017)9. 특허- 자동차 부품의 융착 조립체(2017)10. 특허- 자동차용 에어밴트 시스템(2017)11. 특허- 다각도 리플렉터(2017)12. 특허- 카울크로스 구조(2017)13. 특허- 대시보드용 조립유도체 모듈(2017)14. 특허- 도어용 하이브리드 이너패널(2017)15. 특허- 카울크로스바와 플라스틱 부속품의 인서트 사출 결합방법 및 이에 의한 카울크로스바와 플라스틱 부속품의 인서트 사출 결합체(2017)16. 특허- 소프트 타입 차량 내장부품 및 이의 제조방법(2017)17. 특허- 자동차 흡음재용 폴리우레탄 폼 조성물 및 이를 이용한 자동차 흡음재(2017)18. 특허- 고강도 사출소재 인서트 방식 카울크로스멤버 및 이의 제조방법(2017)19. 특허- 하이브리드 이너패널 제조용 금형시스템(2017)20. 특허- 자동차용 발광형 장식패널(2017)21. 특허- 면발광 모듈이 탑재된 이중패널구조의 자동차용 장식패널(2017) 22. 특허- A polyolefin-based composite resin composition for automobile parts(2018)23. 특허- 와이어 고정용 클립(2018)24. 특허- 스포일러와 리어 워셔 노즐 조립체(2018)25. 특허- 바이오매스 함량이 높은 자동차 크래쉬패드용 폴리우레탄 폼 조성물 및 이의 제조방법(2018)26. 특허- 바이오매스 함량이 높은 자동차 흡음재용 폴리우레탄 폼 조성물 및 이의 제조방법(2108)27. 특허- Door trim coupling device for a vehicle(2018)28. 특허- 차량용 도어 이너 패널의 제조방법(2018)29. 특허- 자동차도어의 터치스위치용 스킨패널 및 이를 이용한 조립체(2018)30. 특허- 자동차도어용 터치스위치 조립체(2018)31. 특허-
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에어백장치(2018)32. 특허- 차량 음주운전 방지시스템 및 이의제어방법(2018)33. 특허- 스마트 조명 구조를 갖는 크래쉬패드 조립체(2018) 34. 특허- 이종재질의 견고한 결합구조를 갖는 크래쉬패드 조립체(2019)35. 특허- 경량화된 도어용 하이브리드 이너패널(2019)36. 특허- 사출성형용 실링인서트부재 및 이를 포함하는 하이브리드 이너패널(2019)37. 특허- 플라스틱 사출 일체화 성형구조를 갖는 카울크로스맴버(2019)38. 특허- 이중결합구조의 자동차 내장재용 복합패널(2019)39. 특허- 인스트루먼트 패널 어셈블리(2019)40. 특허- 미러리스 타입 자동차의 도어 트림 설치형 회전식 디스플레이 장치(2019)41. 특허- 자동차 윈도용 개폐조작 스위치조립체(2019)42. 특허- 엠보 패턴 다양화 구현형 사출금형(2019)43. 특허- 경량화된 테일게이트 조립체(2019)44. 특허- 인서트 사출 성형구조를 갖는 카울크로스멤버(2019)45. 특허- 밀폐결합구조의 크래시패드 덕트조립체(2019)46. 특허- 이중의 완충구조를 갖는 차량 내장재용 패널(2019)47. 특허- 고정장치를 구비한 금형장치와 이를 이용한 내장재 제조방법(2019)48. 특허- 진동장치를 구비한 금형장치와 이를 이용한 내장재 제조방법(2019)49. 특허- 밀폐결합구조의 크래시패드 덕트조립체(2019)50. 특허- 전기식 과충전감지장치(2019)51. 특허- 감싸기 금형장치와 이를 이용한 내장재 제조방법(2019)52. 특허- 도어측 강화형 에어백케이싱(2019)53. 특허- 패널 간의 회전조립을 위한 클립결합구조(2019)54. 특허- 제상 취약부를 위한 보완형 제상장치(2019)55. 특허- 밀폐결합구조의 크래시패드 덕트조립체(2019)56. 특허- 글로브박스용 전자식 개폐장치(2019)57. 특허- 인몰드 트리밍 제조장치와 이를 이용한 내장재 제조방법(2019)58. 특허- 리얼 스티치가 스킨과 코어에 일체로 형성되는 내장재 제조방법(2020)59. 특허- 풍량 배분구조를 갖는 디프로스터(2020)60. 특허- 수지 공급 유닛을 이용한 SMC 복합체 연속 성형장치 및 연속 성형방법(2020)61. 특허- 섬유분산 공급유닛을 이용한 SMC 복하체 연속 성형장치 및 연속 성형방법(2020)62. 특허- 일체형 원단을 이용한 내장재 제조방법(2020) 63.특허 - 비엠에이용카트리지(2021) 64.특허 - 디프 드로잉 성형을 최소화하는 내장재 제조방법(2021) 66.특허 - 진동 억제형 암레스트 장치(2021) 67.특허 - 경량화된 일체형 윈도채널조립체(2021) 68.특허 - 도어트림의 승강작동형 암레스트 장치(2021) 69.특허 - 진동소음 저감형 암레스트 장치(2021) 70.특허 - 차량패널의 홀 주변 웰드라인 저감식 사출금형(2021) 71.특허 - 천연섬유 노출형 내장재 제조방법(2021) 72.특허 - 스피커그릴이 일체로 형성되는 천연섬유 노출형 도어트림 제조방법(2021) 73.특허 - 발포율이 향상된 IMG 원단을 이용한 내장재 제조방법(2021) 74.특허 - 카울크로스바의 포밍홈 성형용 금형(2021) 75.특허 - 보강구조를 갖는 니볼스터 브라켓(2021) 76.특허 - 크래시패드 매설형 슬라이딩 테이블모듈(2021) 77.특허 - 다단 결합형 차량용 고정구(2021) 78.특허 - 도광판 일체형 차량용 트림 패널 및 그 제조방법(2021) 79.특허 - CNT 복합소재가 적용된 발열장치의 전극 캐리어(2021) 80.특허 - 차량 내장재 제조방법(2021) 81.특허 - 구속구조 보강형 도어트림 조립체(2021) 82.특허 - 배터리 모듈용 하우징(2021) 83.특허 - 리드탭 냉각 구조를 갖는 배터리 모듈(2021) 84.특허 - 가스 배출 구조를 갖는 배터리 모듈 1(2021) 85.특허 - 열폭주 지연 구조를 갖는 배터리 모듈1(2021) 86.특허 - 분리형 배터리 모듈용 하우징 1(2021) 87.특허 - 열가소성 수지 조성물 및 이를 이용하여 제조된 배터리팩
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (*) 전기 중 2018년에 인식한 이연법인세 인식 오류를 수정하여 그 효과가 이익잉여금에 반영되었습니다. 21. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 자기주식(*) 자기주식처분이익(*) 유형자산재평가이익 지분법자본변동 기타자본잉여금 합 계 *) 당기 중 자기주식 153백만원을 임직원에게 상여로 지급하고 229백만원을 종업원급여로 인식하였습니다. 22. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (1) 수익의 원천당사의 당기 및 전기 중 주요 수익은 자동차 내장재인 Cockpit Module(Crash pad) 등 제품의 판매입니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 수익의 구분당사의 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 CRASH PAD DOOR TRIM 기타제품매출 용역매출 합 계 (3) 계약잔액당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화 및 용역 구분 수행의무 수익인식 제품 및 상품 판매 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다. 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 운송비 지급수수료 대손상각비 기타비용 합 계(*) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 지급수수료 경상개발비 대손상각비 기타 합 계 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 수입기술료 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 기부금 기타의 대손상각비 유형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산평가손실 잡손실 합 계 26. 금융상품 관련 사항 (1) 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 소 계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 소 계 순금융손익 (2) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 이자비용(*) 순금융손익 (*) 당기 및 전기 이자비용에 리스부채에서 발생한 각각 81백만원 및 111백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 외환차익 외화환산이익 이자수익 외환차손 외화환산손실 대손상각비 기타의 대손상각비 이자비용 합 계 (전 기) (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정융자산 상각후원가측정금융부채
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합 계 외환차익 외화환산이익 이자수익 외환차손 외화환산손실 이자비용 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 : 매입채무 차입금 기타지급채무 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채: 매입채무 차입금 기타지급채무 리스부채 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정 금융자산: 시장성 없는 지분증권 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 소 계 합 계 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 차입금 기타지급채무 리스부채 합 계 (6) 공정가치 서열체계① 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투 입 변 수 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 27. 법인세비용 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 법인세 추납액(환급액) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : - 세액감면 등 - 법인세 추납액(환급액) - 미인식이연법인세 효과 등 소 계 법인세비용(수익) 평균유효세율 (*) (*) 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 이연법인세부채 기말 이연법인세부채 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 감가상각비 국고보조금 확정급여채무 판매보증충당부채 미지급비용 미수수익 퇴직보험예치금 재평가차액 무형자산손상차손 유형자산재평가이익 투자부동산 종속기업및공동기업투자주식 장기미지급비용 개발비 지급보증대가 이월세액공제 사용권자산(리스) 미수금 금융보증부채 대손충당금한도초과 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (전 기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 감가상각비 국고보조금 확정급여채무 판매보증충당부채 미지급비용 미수수익 퇴직보험예치금 재평가차액 무형자산손상차손 유형자산재평가이익 투자부동산 종속기업및공동기업투자주식 장기미지급비용 개발비 지급보증대가 이월세액공제 사용권자산(리스) 대손충당금한도초과 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지
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않은 이연법인세자산 합 계 (*) 2018년에 인식한 로열티수익과 관련한 세무조사 조정액 중 이연법인세자산으로 인식한1,957백만원에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산에 가산하여 기초 이연법인세 금액을 수정하였습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 종속기업및공동기업투자주식 개발비 지급보증대가 합 계 28. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 적 수 유통보통주식수 적수 기초 자기주식 자기주식처분 합 계 일수 가중평균유통보통주식수 (전 기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 적수 유통보통주식수 적수 기초 자기주식 합 계 일수 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당손익당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회사명 종속기업 북경덕양중차기차영부건유한공사 중경덕양중차기차영부건유한공사(*1) (*2) DSS에너셀 주식회사 (*2) 공동기업 선양화성덕양자동차부품유한회사 기타특수관계자 유진에스엠알시오토모티브테크노, 윤성희(대표이사), 이국진(기타 주주) (*1) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다. 주식회사 디에스에스에너셀 은 당기 중 신규 설립되었 습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관 계 회사명 내 역 당 기 전 기 종속기업 북경덕양중차기차영부건유한공사 매출액 수입기술료 등 기타수익 중경덕양중차기차영부건유한공사 매출액 수입기술료 등 기타수익 기타특수관계자 유진에스엠알시오토모티브테크노 매출액(*) 임대료수익 원재료 및 상품 매입(*) 기타비용 (*) 당기 및 전기 중 유진에스엠알시오토모티브테크노와의 매출액과 원재료 및 상품 매입액에는 유상사급으로 제거된 금액이 각각 2,302백만원 509백만원이 포함되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관 계 회사명 당기말 전기말 채 권(*1) 채 무 채 권(*2) 채 무 종속기업 북경덕양중차기차영부건유한공사 중경덕양중차기차영부건유한공사 기타특수관계자 유진에스엠알시오토모티브테크노 (*1) 당기말 현재 종속기업인 북경덕양중차기차영부건유한공사와 중경덕양중차기차영부건유한공사에 대한 채권의 회수가 지연됨에 따라 당기 및 전기 중 대손충당금으로 인식한 8,297백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 전기말 중경덕양중차기차영부건유한공사에 대한 채권 중 3,260백만원은 회수가 어렵다고 판단하여 2019년에 인식한 대손충당금이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권과 관련한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 (전 기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 (5) 당기말 현재 당사가 차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관 계 특수관계자명 제공받은 내용 지급보증 주식수 차입금액 금융기관 기타특수관계자 윤성희 당사 주식 신한은행/산업은행 이국진 신한은행 합 계 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 통 화 보증금액 통 화 실행금액 지급보증처 종속기업 북경덕양중차기차영부건유한공사 CNY CNY 신한은행(중국 북경) CNY CNY 신한은행(중국 북경)(*1) CNY CNY 기업은행(중국 북경)(*1) CNY CNY 국민은행(중국 북경) USD CNY
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신한은행(중국 북경)(*2) CNY CNY 기업은행(중국 북경) 중경덕양중차기차영부건유한공사 CNY CNY 신한은행(중국 중경) CNY CNY 신한은행(중국 중경) CNY CNY 신한은행(중국 중경) CNY CNY 기업은행(중국 북경) USD USD 신한은행(미국) USD USD 신한은행(미국) (*1) 종속기업인 북경덕양중차기차영부건유한공사가 차입할 차입금 중 일부에 대하여 소유지분 비율에 따라 연대 보증이 설정되어 있습니다. (*2) 구매자금거래 약정에 대해 지급보증을 제공한 건으로 당기말 현재 종속기업의 매입채무 금액으로 계상되어 있습니다. 상기 지급보증 제공으로 인해 당사가 당기말 금융보증부채로 인식하고 있는 금액은 121백만원 입니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정기관 구 분 한도금액 실행금액 하나은행 외상매출채권담보부대출한도 외상채권담보대출 무역어음대출 운전자금대출 신한은행 E-BIZ기타약정 전자방식외상매출채권 운전자금대출 일반자금대출 산업은행 시설자금대출 운전자금대출 경남은행 운전자금대출 국민은행 운전자금대출 무역어음대출 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증내역 보증인 보증금액 공탁보증 서울보증보험 이행지급보증 서울보증보험 차입금 지급보증 신용보증기금 당기말 현재 당사가 체 결한 이자율 스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 금융기관 매도/매입금액 변동이자율 고정이자율 만기일 이자율 스왑 하나은행 31. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당 기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익(손실) 2. 조정항목 : 퇴직급여 종업원급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 판매보증비 대손상각비 외화환산손실 기타의 대손상각비 이자비용 지분법손실 법인세비용(수익) 무형자산손상차손 투자부동산평가손실 유형자산처분손실 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산손상차손 환입 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 재고자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가 미지급비용의 증가 기타부채의 증가 판매보증비의 지급(환입) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 소 계 (2) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 사용권자산의 인식 장기차입금의 유동성 대체 유동성장기차입금의 단기차입금 계정대체 비유동기타부채의 유동성 대체 사외적립자산으로 지급된 퇴직금 (3) 당기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 현금흐름 유동성대체 기타대체 기 말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채(*) 비유동성리스부채(*) 합 계 (*) 신규취득, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다. (전 기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 현금흐름 유동성대체 기타대체 기 말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채(*) 비유동성리스부채(*) 합 계 (*) 신규취득, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다. 32. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 장ㆍ단기차입금, 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타수취채권,
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현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(*) 장기금융상품 소 계 금융부채: 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 소 계 합 계 (*) 당사가 보유하고 있는 현금 시재액은 제외하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동시 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자수익 이자비용 ② 환위험 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 거래하는 주요 통화는 CNY, USD입니다.당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세비용 차감전 순이익 ③ 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기말과 전기말 현재 중요한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 또한, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (*) 당사가 보유하고 있는 현금 시재액 및 지분상품은 제외하였습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증 신용위험의 최대 노출정도는 51,848백만원 입니다. (3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 재경팀이 수행합니다. 당사의 재경팀은 현금및현금성자산을 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 채무를 적기에 이행하지 못하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한
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유동성을 제공해주는 정기예금과 수시입출금식예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채(범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 단기차입금 장기차입금(유동포함) 기타지급채무 리스부채 합 계 당기말 현재 당사가 제공하는 지급보증으로 인해 예상되는 계약상 현금흐름은 30,153 백만원이며, 만기는 1년이내로 예측하고 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 단기차입금 장기차입금(유동포함) 기타지급채무 리스부채 합 계 전기말 현재 당사가 제공하는 지급보증으로 인해 예상되는 계약상 현금흐름은 29,131백만원이며, 만기는 1년이내로 예측하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 33. 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2022년 3월 8일 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하
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30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가 .대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 매출채권 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 합 계 제44기 매출채권 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 합 계 제43기 매출채권 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하였으나 한국채택기업회계기준에 따라 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 연체되지않은 채권 만기가경과된 채권 손상채권 합 계 매출채권 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 합 계 나. 연결회사의 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 비고 자동차부품제조업 제 품 재공품 원재료 저장품 상 품 적송품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 87회 103회 128회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고실사일자 : 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월 31일 공장가동 종료 후 재고자산의 이동이 없는 상태에서 재고실사를 실시하였습니다.② 재고실사 참여 및 입회자 : 재고실사는 외부감사인 참여 및 입회하여 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 당사의 2021년 12월 31일 현재 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등은 없습니다.④ 기타 : 당사는 2021년 12월 31일 현재 담보제공된 재고자산은 없습니다.라. 공정가치평가 절차 요약 (1) 금융상품의 공정가치와 평가방법 ① 금융상품의 분류 당사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. ② 공정가치 추정 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격. 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 위의 별도재무제표 주석 [32. 금융상품의 공정가치]와 연결재무제표 주석 [33. 금융상품의 공정가치]를 참고하여 주시기 바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사는 재평가모형이 회사의 재무상태를 좀 더 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있다고 판단하여 유형자산과 투자부동산으로 분류된 토지의 회계처리방법에 적용하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료에 직접적으로 표현되거나 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미 알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있습니다. 또한, 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과는 다를 수 있으며 이는 중대한 차이가 될 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 본 경영실적 정보는 당사의 계획, 추정 및 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 대내외 영업환경을 반영하고 있습니다. 계획, 추정 및 예상은 작성일 현재시점의사항만을 서술하므로 당사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건에 대해 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않으며,동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 개요2021년 회사는 코로나 장기화로 인한 불확실성으로 지금까지 경험하지 못한 많은 위기와 도전을 극복했습니다. 자동차 시장과 고객에 대하여 선제적으로 대응하였고 전기자동차 시대에 있어서도 전략적으로 대응하였습니다. 이러한 노력을 바탕으로 2021년 매출액 1조 3,482억원 및 영업이익 62억원을 달성하였습니다.코로나 상황의 지속 및 글로벌 공급망 차질 등 전례없는 변동 상황 속에서도 전기자동차 수요에 대한 준비와 원가 절감을 기반으로 흑자전환을 달성하는 성과를 거두었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 제 44 기 증감 증감율 2021년 12월말 2020년 12월말 자산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 자본 지배기업 소유주지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 주식발행초과금 Ⅲ. 기타자본항목 Ⅳ. 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (1) 자산 2021년말 자산은 전년대비 106억(2%) 증가한 5,236억원입니다. 자산의 주요 변동 요인은 유동자산의 현금 및 예금 52억원 증가, 단기금융상품 70억원 증가 매출채권과 선급금 7억원 증가, 미수금 16억원 감소등 입니다. (2) 부채부채는 전년대비 26억원(1%) 증가한 4,599억원입니다. 부채의 주요 변동 요인은 선수금 증가 151억원, 단기차입금 감소 174억원 등 입니다. (3) 자본 자본은 전년대비 80억원(14%) 증가한 637억원입니다. 자본의 주요 변동요인은 당기순이익 증가 등에 따른 이익잉여금 68억원 증가 등 입니다. (4) 재무비율 자기자본비율은 전년대비 1.3% 증가한 12.18%, 부채비율은 전년 대비 99% 감소한 721% 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제 45기 제 44 기 증감 증감율
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 내화물부문 (1) 산업의 특성 "내화물(Refreactory products)"이란 고온에서 연화(軟化)되기 어려운 비금속 세라믹재료이며, 일부 금속이 함유되어 있는 것도 있습니다. 고온,고열에 견뎌내는 물질로서 1300℃이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말합니다. 국내 내화물 생산량의 70%는 철강업에 소비되고 있으며, 나머지는 시멘트, 화학 등 중공업의 공업로용 및 폐기물 소각로에 소비되어 있습니다. 따라서 국내 철강산업의 경기와 대외적인 여건에 따라 업황이 좌우되는 산업입니다. 내화물 제품을 크게 분류하면 그 형태(물리적 분류)에 의해 정형, 부정형 내화물로,화학성분(화학적 분류)에 따라서는 산성, 중성, 염기성 내화물로 구분됩니다.국내 내화물업체로는 약 60여개사가 있으며, 각 업체별 주요 거래처의 요구 특성에맞는 내화물을 공급 중에 있습니다. 국내 내화물 산업의 발전은 해방이 된 1945년의 초장기에는 내화도와 압축강도 중심의 점토질 내화물만을 생산하였고, 품질적으로나 물적으로 매우 미미한 상태였습니다. 그러나 1960년을 전후하여 기술의 진보와 품질의 향상이 다소 이루어졌고, 오늘날에는 업계 스스로 급속히 성장하는 중화학 공업을 뒷받침하기 위해 시설을 근대화하고 선진국과의 기술제휴, 수입품의 국산화 대체, 생산기술력 제고와 신제품 개발등으로 내화물 수명 향상에 의한 생산 원가 절감 및 생산성 향상에 일조하는 실로괄목할 만한 발전을 하였습니다. 그 발전을 연도별로 살펴보면, 해방된 1945년부터 1961년을 3-4개 업체가 수요분야를 점유해 납품하던 요람기로 비교 한다면, 제 1차 경제개발 5개년 계획이착수된 1962년 부터 1971년의 약 10년간은 성장을 위한 전환기라고 할 수 있고,제3차 5개년 계획이 시작된 70년대에 와서는 중화학공업의 급속한 성장으로 인하여이에 소요되는 양질의 내화물을 공급하기 위하여 제품 고급화에 총력을 경주한개발기라 할 수 있습니다. 그리고 90년대는 수입 개방에 대비하고, 수출시장을 개척한 국제 경쟁력 강화의 시대라 할 수 있으며, 2000년대인 오늘날에는 내화물의 선진국화를 위하여 도약해야 할 시점에 이르렀습니다.(2) 산업의 성장성 업계는 그동안 꾸준히 근대화를 추진한 결과, 현재는 상당한 변화를 가져와서,가장 기초적인 소성 설비의 경우 현재는 거의 모든 업체가 진보된 Tunnel kiln를갖추고 있으며, 성형 설비도 자동화된 고압용 유압 press들이 대거 도입되어 사용되고 있습니다. 이와 같은 생산 설비 뿐만 아니라 검사 및 연구 개발을 위한 첨단 분석기기를 도입하여, 품질 향상 및 새로운 내화재를 개발코자 노력하고 있습니다. 기술적인 면에서도 해외 선진기술을 도입하여 높은 수준의 내화물 제품을 생산하는 업체가 늘고 있으며, 그에 더불어 자체기술개발 추진으로 일부 특수 내화물(예:전주내화물, 염기성 특수 제품 일부 등)을 제외하고는 전부 국내 생산으로 공급이가능하게 되었습니다. (3) 내화물산업 개황 내화물 산업은 과점의 성격을 띄고 있습니다. 내화물시장에 신규진입하기 위해서는 상당한 노하우와 자본이 뒷받침 되어야 합니다. 또한 대부분의 내화물 수요업체가 특정생산업체에서 내화물을 공급받고 있는 실정으로 포스코는 조선내화,포스코켐텍 등을 담당하고, 현대제철은 한국내화 등이 그리고 동국제강은 당사 등으로 재편되어 있어 타업체의 신규진입에는 많은 어려움이 있었으나, 최근 내화물업체간의 경쟁심화와 제품품질의 평준화로 특정업체와의 공급관행이 점차 사라지고 자율경쟁에 의한 개방화가 이루어지고 있습니다. 현재는 내화물사 간의 국제, 국내 경쟁이 심화된 가운데 기술의 평준화가 이루어 지고 있어 새로운 제품의 개발이 필요한 전환의 시기에 있습니다. 또한 중국제품의 기술력 향상 및 국내 업체의 현지 법인의 설립에 따라 국내 생산품과의 가격 및 품질 경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. (4) 경기변동의 특성 내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지않습니다. 제철 제강업의 특성상
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계절적요인은 거의 없습니다. (5) 자원조달의 특성 원재료는 대부분 중국등 해외에서 수입하고 있습니다. 당사를 비롯한 여러 업체가 생산원가를 낮추기 위해 원재료 최대 수입국인 중국에 진출해 있습니다. (6) 시장점유율 등 ▶ 내화물부문 : (국내) 당사 5.6% (2018 내화물공업현황) ※ 대한내화물공업협동조합 발행책자(2019.5) 내화물공업현황에 의함 (7) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업분류 내 용 내화물부문 정형 내화 요업제품 제조업 부정형 내화 요업제품 제조업 (8) 조직도 2019.12.31일 기준 조직도.jpg 2019.12.31일 기준 조직도 나. 스틸부문 (1) 산업의 특성 철강산업은 우리나라의 국가경제 발전을 이끌고 있는 대표적인 산업이면서 핵심 기초 소재산업으로서 관련산업의 경쟁력을 좌우합니다. 철강산업은 자동차 등의 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발시키는 연관효과가 큰 산업입니다. 또한 자동차, 조선, 건설 등 여타산업과의 연관도가 매우 큰 산업이며, 막대한 설비투자가 요구되는 산업의 특성상 세계 경기의 위축시에도 가동율을 지속적으로 유지해야 하기 때문에 국제가격이 지속적으로 하락하는 염려가 있습니다. 또한 자동차 등 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발시키는 산업간 연관효과가 큰 산업이므로 어떤 원자재보다 그 수요가 높기 때문에 각국이 기간산업으로 보호, 육성하며 세계적으로 생산량 대비 교역량 비중이 낮은 경향을 보입니다.(2) 산업의 성장성 1990년대 중반부터 건설업 등 수요산업 침체로 영업실적이 부진해진 철강업체들은 공격적인 투자를 통해 향후 경기반전을 기대하였으나, 외환위기 발생에 따른 내수 급감으로 오히려 상당수의 업체가 부실화되는 등 과다 중복투자와 수급불균형이 야기한 어려움을 경험 하였습니다. 세계 철강업계도 미국과 유럽의 순 수출물량을 흡수하여 국제 수급밸런스를 맞추어 주던 아시아 지역에서의 수요가 급감하면서 공급과잉으로 인한 가격폭락이 나타났습니다. 이에 국내 철강업은 자율적인 구조조정과 자산 매각을 통해 외부충격을 견딜 수 있는 자생력을 배양하였고, 2001년 이후 수요산업 성장에 따른 수급구조 개선, 업계 질서 재편에 따른 경쟁강도의 완화 등에 힘입어 양호한 실적을 시현하기 시작하였으며, 2003년부터는 중국을 중심으로 한 수요확대에 따른 해외철강업의 호조를 바탕으로 양호한 경기상황을 보여왔습니다. (3) 철강산업 개황 우리나라의 철강산업은 품질, 기술면에서 선진국에 뒤떨어지고 가격면에서도 후발개도국에게 경쟁력을 잃는 이중고를 겪고 왔으며, 최근 중국시장의 폭발적 수요 증가와 국내 제철.제강사들의 품질 및 가격 경쟁력 우위, 세계적인 철강사들의 구조조정 등에 힘입어 공급자 우선시장으로 전환되고 있습니다. 그동안 국내 철강 수요 산업의성장과 선진국의 경쟁력에 힘입어 순조롭게 발전해 왔으나, 향후에는 품질개발, 생산성향상을 위한 투자 및 안정적인 원자재 수급과 환율변동에 대한 유연한 대처가 경쟁우위를 확보하는 핵심 요소가 될 것으로 판단 됩니다. 또한 고부가가치 특수강종의 개발이 향후 철강시황에 대처할 수 있는 핵심 경쟁요소가 될 것으로 보입니다. (4) 경기변동의 특성 우리나라 철강산업의 경기변동 주기는 평균 25.5개월의 주기를 가지는 것으로 짧은경우 21개월 길면 30개월 정도가 소요되어 재고 증가에서 감소까지 평균 12.75개월 걸리고 있습니다. 하지만 철강재의 경우 전 산업의 기초소재로서 전체경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 수준에 따라 제품별 편차가 있습니다. (5) 자원조달의 특성 주요 원료는 HOT COIL (열연코일) 이며, 국내 및 수입의 비율은 약 8:2 정도이며, 냉연강판 부문의 설비 신증설이 이루어짐에 따라 수입 및 국내조달의 비율은 가장 큰특징은 국제철강가격에 영향을 받습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 환경규제의 강화추세가 철강산업에 있어 주요한 제약요인으로 작용하고 있습니다.주요 제약요인으로는 바젤협약, UN기후변화협약, 탄소세 도입 등이 있으며, 환경규제가 점차 강화되고 있는
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추세입니다. 또한 쿄토의정서 발효로 인해 철강산업에 대한 환경규제가 더욱 더 강화될 것으로 사료됩니다. 또한 글로벌 경기 불안으로 인하여 WTO 체계하에서도 각국별 반덤핑(AD) 제소의 증가로 각국별 철강시장을 보호하려는 움직임은 향후 가장 큰 제약 요건으로 작용할 것으로 사료됩니다. (7) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업분류 내 용 스틸부문 강관 제조업 금속관, 파이프 도매 스틸부문은 당사의 종속회사인 금화철강에서 영위하는 사업부문입니다.해당 법인은 K-IFRS를 적용하지 않는 법인으로 비재무사항의 연결공시 의무 부담이 없습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (단위:천원) 부 문 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 내화물부문 매출액 영업이익 자산 스틸부문 매출액 영업이익 자산 계 매출액 영업이익 자산 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 내화물부문 제품,상품외 내화물(정형,부정형)세라믹(디스크,도가니) 전기로 등내화재료 스틸부문 상품외 파이프(단관각관)HGI강외 건설,농자재재료등 SGH400 등 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 품목 제 16 기 제 15 기 제 14 기 내화물(제품,상품외) 철강(제품,상품외) 다. 주요 원재료 등의 현황 단위 :백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 내화물부문 원재료 알루미나,마그네싸이트외 제품제조외 철강부문 원재료 HGI강, CGI강 제품제조외 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 품목 제 16 기 제 15 기 제 14 기 내화물부문 MgO 계열 AL 계열 기타 철강부문 코일류 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 16 기 제 15 기 제 14 기 내화물부문 정형,부정형 마산공장 부정형,세라믹 김해공장 정형,부정형 영구신동내화(유) 정형,부정형 치박동국내화(유) 소 계 철강부문 파이프 금화철강(주) 소 계 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 당사에서는 공장별, 공정별, 조업상황 등에 따라 실제 생산능력이 변경될 수 있으 로 설비가능능력, 실제가동일수 등을 감안하여 적정하게 생산능력을 산출하였음. ① 산출기준 공장별 또는 공정별 생산능력과 가동일수 등을 종합하여 산출 ② 산출방법 일생산량x월가동일수=월생산량 (나) 평균가동시간 월평균23일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 16 기 제 15 기 제 14 기 내화물부문 정형,부정형 마산공장 부정형,세라믹 김해공장 정형,부정형 영구신동내화(유) 정형,부정형 치박동국내화(유) 소 계 철강부문 파이프 금화철강(주) 소 계 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률(%) 내화물부문 철강부문 합 계 - 당기 가동가능시간 = 일(24시간) * 월(23일 기준) * 12개월- 평균가동률 = 당기 생산량 / 당기 생산능력- 당기 실제가동시간 = 평균가동률 * 당기 가동가능시간 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말장부가액 비고 증가 감소 내화물 자가(등기) 마산,김해 스틸 자가(등기) 담양 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말장부가액 비고 증가 감소 내화물 자가(등기) 마산,김해 스틸 자가(등기) 담양 합 계 [자산항목: 구축물] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말장부가액 비고 증가 감소 내화물 자가(등기) 마산,김해 스틸 자가(등기) 담양 합 계 [ 자산항목 : 기계장치] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분
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기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말장부가액 비고 증가 감소 내화물 자가(등기) 마산,김해 스틸 자가(등기) 담양 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말장부가액 비고 증가 감소 내화물 자가(등기) 마산,김해 스틸 자가(등기) 담양 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말장부가액 비고 증가 감소 내화물 자가(등기) 마산,김해 스틸 자가(등기) 담양 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말장부가액 비고 증가 감소 내화물 자가(등기) 마산,김해 스틸 자가(등기) 담양 합 계 [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말장부가액 비고 증가 감소 내화물 자가(등기) 마산,김해 스틸 자가(등기) 담양 합 계 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 16 기 제 15 기 제 14 기 내화물부문 제품외 정형부정형외 수 출 내 수 합 계 철강부문 제품외 파이프HGI강 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 사 업 소 판 매 활 동 내화물 영업지원팀, 경인영업소, 창원영업소, 포항엽업소, 당진영업소, 광양영업소, 칠서영업소 국내 및 해외영업 세라믹 김해공장 " 스틸 금화철강 영업팀 " (2) 판매경로직판(국내 및 수출)(3) 판매방법 및 조건국내 : 현금 및 외상판매수출 : 신용장 판매 다. 판매전략 고정거래처 집중 관리 예상수요처 방문 및 홍보를 통한 판매 확충고부가 가치제품 및 신제품 개발제조원가 절감 및 판매원가 조정 라. 수주상황 해당사항없음 5. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,JPY,EUR) 구분 당기 전기 USD JPY EUR 장부가액 USD JPY EUR 장부가액 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권 합계 금융부채 : 매입채무 합계 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10%변동의 가정이 연결회사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY EUR 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산, 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 ① 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. ② 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 상승시 하락시 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을
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미칩니다. ③ 당기손익 및 기타포괄손익 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치 는 영향은 주석6 에서 설명 하고 있습니다. (3) 이자율위험 ① 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 합계 (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. ② 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 나. 신용 위험 신용위험은 기업고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 전사적 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 우수한 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 현금성자산과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 및 연체 부실 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 채권의 회수 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 985,336천원, 전기: 2,074,775천원). 다. 유동성 위험
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연결회사는 미사용 차입금 한 도 를 적 정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 당기말 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 차입금 미지급금 수입보증금 미지급비용 장기미지급금 임대보증금 리스부채 비파생상품 합계 (단위: 천원) 전기말 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 차입금 미지급금 수입보증금 미지급비용 장기미지급금 임대보증금 비파생상품 합계 파생상품 통화선도 파생상품 합계 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 연결회사는 환율변동 위험을 회피하기 위해 파생상품계약 등을 체결하고 있으며, 당기말 현재 유효한 계약은 없습니다. 비교표시되는 전기말 재무제표에 매 입 계약의 약정가액과 공정가액의 차이금액 3,705천원을 유동성파생상품부채로 계상하였습니다. 나. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 연결회사는 당기말 기준 환율변동 위험회피를 위해 체결한 파생상품계약을 통한 이익 및 손실현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품거래이익 스틸부문 파생상품거래손실 스틸부문 7. 경영상의 주요계약 등 해당사항없음. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 기술연구소 : 소 장(석사) => 내화물연구1팀 (석사 2명, 학사 3명) 내화물연구2팀 (석사 3명, 학사 2명) 세라믹팀 (석사 1명, 학사 3명) (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제 16 기 제 15 기 제 14 기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 제철용 내화물 스트립 캐스팅 연주용 내화물(EDGE DAM)하이밀 전기 강판용 바닥 벽돌, 고알루미나질 벽돌연주용 CaO질 Coating재, 고규산질 벽돌 및 점토질 벽돌RH설비용 침적관 캐스터블, 고로 통커버용 캐스터블혼선차 ASC질 몰탈, RH 침적관 Spray 보수재, 혼선차 ASC 벽돌고내폭열성 습식 건닝재 제강용 내화물 래들 상부취입식 랜스 캐스터블, 래들 백 필링재래들용 유입 캐스터블(바닥, 벽체), 래들 Shtcrete 보수재EBT Tab Tube용
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Terminal용 대형 벽돌, DC E.A.F 로저전극부 스탐프재연주용 MgO질 Coating재(냉간,열간, 무수분), 턴디쉬용 Dam Block,E.A.F용 MgO질 열간보수재(일반, 고내식), 턴디쉬 Slag Line 보수재,불소성 Pin Type Head 개발, 불소성 알루미나 벽돌,치밀질 지르코니아 OPEN 노즐, 주철관용 탕도 블록,다용도 Al2O3질 머드재 개발, 진공조괴용 칼라슬리브,E.A.F 및 연주용 MgO질Stamp재, 고강도 기경성램밍재 및 Plastic내화물가열로용 고강도 단열캐스터블, 가열로 바닥용 캐스팅 블록Ingot 몰드 보수용 Iron Paste, STS 조업 래들 바닥 램밍재, 래들용 MgO-C 램밍재압연 가열로 바닥용 캐스팅 블럭, STS 전기로 MgO-C BrickQuick change용 내화물E.AF L/D Slag Line 안전잔존 Indicator Brick전기로 산소 버너 블록, 생석회 인젝션 블록취기 저감 친환경 MgO-C Brick, Al2O3-MgO-C Brick 소각로/비철금속용 내화물 플라즈마 아크로용 전도성 MgO-C, 플라즈마 아크로용 크롬질 캐스터블,큐폴라용 Al2O3-SiC질 램밍재, 고알루미나질 대용량 유도로 스탐프재,동용해로 정련용 가스취입식 랜스, 합금철 슬라그 보온로용 열간보수재,ZN 용해로용 내화물(벽돌, 캐스터블), Zn 용탕 런너용 SiC캐스터블,Al 용탕 이송용 Basket, AL 용해로용 내화물(벽돌, 캐스터블, 몰탈),합금철 래들용 유입 캐스터블알루미나 크롬질 패칭재NEOCON-ZN 고알루미나질 캐스터블POT용 Inductor Stamp재 특수/기능성 내화물 Segment형 버블링 플러그, Round-Slit형 고수명 버블링 플러그,STAR형 버블링 플러그, Al2O3-Cr2O3질 다공성 포러스 플러그,인슐렉스 틈새 충진용 MgO질 머드재양극재 소성용기, 분말 하소용 소성용기, 고순도 분말 하소용 소성용기하이니켈용 고수명 양극활물질 소성용기Al2O3질(고온용, 다공질) Setter, 금속분말 열처리용 도가니 제품연속로용 내화물(스키드 레일, 고온단열벽돌, 천정블럭), 철피 열부식 방지제전극봉 산화방지 Dipping재, Slag Pot Coating 재간헐 조업용 내스폴링성 증대 포러스 플러그 기능성 세라믹 SiC질 Disc, 알루미나질 세라믹Disc, 알루미나질 세라믹파이프, SiC-C Plate, SiC Seal알루미나질 도가니(일반, 3000cc대용량)방열 소재용 미립자 구상 알루미나Hollow Fiber형 세라믹 멤브레인 공업로 및 산업설비 발열 터널식 전기로, 발열 BATCH식 전기로, 발열식 도가니로,소형 아크로, 턴디쉬 노즐 CHANGE 카세트 시스템 (HNC) 외내화물 건닝기, 연속식 캐스터블 믹서기, 내화물 커터기, 리프터, 분체 분산기 외세라믹 디스크 정렬기, INGOT몰드 내부 쇼트기, 로봇자동 포장기 외
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ㆍ 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (주)동국알앤에스(이하 '지배회사')와 종속기업은 내화물과 철강재 등의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있습니다. 지배회사는 경남 김해시 상동면에 본사를 두고 있으며, 김해시 및 마산시, 부산시에 제품 생산 및 임대를 위한 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 전남 담양군에 제품 생산 공장을 두고 있습니다. 지난 2019년 (주)동국알앤에스 및 그 종속회사는 경기침체 등 어려운 경영환경 속에서도 매출은 1,018억원, 영업이익은 3,631억원의 실적을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 증 감 증감율 자산총계 유동자산 - 현금및현금성자산 - 단기금융자산 - 매출채권 - 재고자산 - 기타유동자산 비유동자산 - 유형자산 - 무형자산 - 투자부동산 - 관계기업투자자산 - 기타비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율 부채비율 재고자산회전율 3.43회 3.12회 ※한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.-자산은 전기 대비 18억원이 증가한 1,256억원입니다.-부채는 전기 대비 6억원이 증가한 466억원입니다. -자본은 전기 대비 12억이 증가한 790억입니다. -재무비율 측면에서 자기자본비율은 0.1% 증가하였으며, 부채비율은 0.3% 감소하는 등 전기와 비슷한 수준입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.-매출액은 전기대비 2억원이 증가한 1,018억입니다.-영업이익은 전기대비 -37.3%가 감소한 36억원이며, 당기순이익은 -15.7%가 감소한 26억원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사는 당기말 95억의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금성자산, ⅱ)단기금융자산을 포함한 금액이며 전기말 유동자금 69억 대비 37% 증가한 수준입니다. 당기말 당사 단기차입금(유동성대체 포함)은 200억원으로, 전기말 190억원 대비 10억원 증가했습니다. 연결회사의 유동성은 유동비율(유동자산/유동부채)의 증감을 통해 확인할 수 있습니다. 유동비율은 당기말 기준 191%로, 전기말 187% 대비 4% 증가한 수치입니다. 5. 부외거래 우발채무와 약정사항 및 그 밖의 상세 내역은 「XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」 중「2. 우발채무」 등 을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 -
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 정기주주총회소집공고1.jpg 국내디지탈사이니지 시장규모 및 전망 정기주주총회소집공고2.jpg 글로벌디지털사이니지시장규모및전망 정기주주총회소집공고3.jpg 키오스크시장규모및전망 정기주주총회소집공고4.jpg 국내프랜차이즈키오스크입점현황 정기주주총회소집공고5.jpg 국내프랜차이즈키오스크 입점현황 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황(1) 회사의 성장과정■ 설립기(2004년 ～ 2008년) 당사는 2004년 01월 27일 법인으로 설립하여 사업을 시작하였으며, 최초 설립 시에는 초고속 인터넷 관련 상품 도,소매, 통신 선로 공사 및 유지보수를 주요 사업을 영위하였습니다. 이후 2008년 05월 10일 (주)엘리비젼으로 법인명을 변경하였으며, 디지털 사이니지 제조 및 판매로 사업 범위를 확장하였습니다. 당사는 디지털 사이니지로 주요 사업 부문을 변경한 이후 42인치 이상 대형 사이니지 제품을 개발하여 시장에서 큰 이슈가 되었으며, 디지털 사이니지 전용 CMS(Content Management Software)를 개발하여 디지털 사이니지의 설계에서부터 유지보수까지 일원화하였습니다. ■ 사업 다각화기(2009년 ～ 2015년) 2008년 본사 및 공장을 이전하며 본격적으로 디지털 사이니지 제품군을 확장하였습니다. 그 결과 2009년 국내 SPC그룹과 공급계약을 체결하여 SPC 그룹의 프랜차이즈 매장에 해피TV를 공급하며 디지털 사이니지 전문회사로 자리매김 하였습니다. 또한 코오롱 그룹과도 공급계약을 체결하며 코오롱 산하 스포츠 및 아웃도어 의류 매장에 동사의 디지털 사이니지 제품을 공급하였습니다. 이후 디지털 사이니지의 관련 기술 발전을 위해 국내외 다양한 특허 및 디자인 출원, 등록을 진행하였으며, 2015년 인천공항 Smart Interactive Media System을 구축하여 인천공항에 방문하는 방문객들을 위한 시스템을 제공하였습니다. ■ 성장기(2016년 ～ ) 2016년 급격하게 성장하는 VR/AR시장에 주목하며 디지털 사이니지에 접목된 AR/VR 컨텐츠 개발에 많은 투자를 하였습니다. 또한 본격적인 LED 사업추진을 통해 매출 및 영업이익율이 동반상승하는 성과를 이루었습니다. 2017년부터는 헤어샵에 적용 가능한 ‘MIRAVO’의 제품 기획 및 개발을 진행하였으며 2018년 10월 윈도우버전을 개발하였고, 2019년 11월 안드로이드버전을 추가로 개발 완료하여 현재 헤어샵 프랜차이즈 납품을 목표로 마케팅 활동에 주력하고 있습니다.아울러 자사 무인주문시스템인 셀프큐브(self cube)도 개발 완료하여 시판 중에 있습니다. (5) 신규진출사업 ■ MIRAVO주식회사 엘리비젼은 2021년 11월 안드로이드 버전３의 MIRAVO 제품을 출시하였습니다. MIRAVO는 헤어샵을 방문하는 고객에게 다양한 정보 전달의 편리성 뿐만 아니라, 가상 시뮬레이션을 통한 고객 불만 해소, 개선된 CEM(Customer Experience Management, 고객경험관리) 기능을 통하여 고객 및 매장의 편리함과 만족도를 제고합니다. MIRAVO는 DATA서비스와 VOD서비스, 두피진단 및 결제 서비스 등을 통하여 다양한 소비자의 편의성을 극대화 한 제품이며, 차세대 비즈니스 마케팅을 실현하고 미용 산업을 선도할 것으로 기대되는 제품입니다. 사례 > 그림2.jpg 그림2 MIRAVO는 헤어샵 타겟 제품으로 두발미용업 시장의 직접적인 영향을 받습니다. 국내 두발미용업은 2011년부터 성장세에 있으며 미용실 수는 2021년 10만개를 넘어서며 매출액 기준 CAGR 10.7%(2020~2021년) 성장하고 있습니다. 미용 산업의 영역이 점차 커져감에 따라 발전 속도와 함께 수많은 경쟁자들간의 경쟁이 날로 치열해지고 있습니다. 과거 미용실은 기술과 직원 친절 서비스가 주 전략이었다면, 현재는 이러한 측면뿐만 아니라 업소 내의 환경 상태, 일반 시설 및 편의 시설, 거리 및 위치의 편의성, 외부의 평판, 시술비 등 다양한 요인이 고객
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만족을 위한 중요 요소로 적용되고 있습니다. 미용 산업은 변화에 민감해야 하며 현재의 트랜드를 파악하고 자신만의 개성 있는 미용실 성공전략을 세우는 것이 관건으로 자리매김 하였습니다. [ 미라보 제품 소개 ] 그림 202.jpg 그림 202 당사의 신제품 MIRAVO는 이러한 소비자의 다양한 니즈를 충족할 수 있으며, 비즈니스 마케팅을 통하여 헤어샵의 새로운 수익을 창출할 수 있습니다. 동사는 2019년 11월 하드웨어 및 소프트웨어 개발을 완료하였으며 경쟁기업의 저가형 제품유입을 막기 위해 특허 및 상표 등록, S/W저작권 등록을 완료하였고 현재 제품디자인의 권리를 위한 디자인 출원 등을 진행 중에 있습니다. 당사는 MIRAVO 설치 이후 광고 운영 사업을 통해 안정적인 광고 수입을 기대하고 있습니다. MIRAVO를 통하여 광고물 제작부터 사후 관리까지 서비스를 할 솔루션 개발 중에 있습니다. MIRAVO는 앞으로 당사의 주 수입원으로 기대하고 있으며, MIRAVO의 판매량이 늘어날수록 광고 수익을 통해 더욱 안정적인 매출이 확보될 것으로 판단됩니다. 미 라 보 사 진 그림 205.jpg 그림 205 ■무인결제시스템 2018년 이후 최저임금이 대폭 증가함에 따라 인건비 절감이 산업에서 큰 이슈가 되고 있으며, 인건비 상승 문제를 해결하기 위하여 다양한 무인시스템이 큰 인기를 끌고 있습니다. 무인결제시스템은 인건비 절감 효과는 물론, 주문 순서대로 효율적 주문관리가 가능하고 고객 입장에서도 주문 대기시간이 대폭 감소하는 장점이 있습니다. 특히, 1인 가구 증가로 인해 소규모 점포가 많이 생겨나는 상황에서 이러한 시스템은 점주와 고객에게 큰 인기를 끌고 있습니다. [ 산업별 무인결제 키오스크 도입 현황 ] 구분 도입현황 시중은행 신한은행, 우리은행, (국민은행, 하나은행 도입 예정) 지방은행 BNK부산은행, DGB대구은행, BNK경남은행 편의점 Emart24, 세븐일레븐(GS25, 미니스톱 도입 예정) 패스트푸드점 버거킹, 롯데리아, 맥도날드,베스킨라빈스,spc그룹 호텔 롯데호텔, 신라호텔, 하얏트호텔 영화관 CGV, 메가박스, 프리머스, 롯데시네마 주유소 SK에너지, GS칼텍스, S-오일, 현대오일뱅크 병원 서울아산병원, 분당서울대병원, 신촌세브란스병원,성모병원 다만, 무인결제시스템은 노인들이나 무인결제시스템을 많이 접하지 못한 사용자에게는 사용하기 어려운 단점이 있습니다. 가령 국내 유명 패스트푸드 브랜드의 경우 최소 9번의 터치를 거쳐야 결제화면으로 넘어가도록 UX·UI(User Experience, User Inferface)가 구성되어 있어 실수로 메뉴를 잘못 선택했을 시에는 처음부터 다시 시작해야만 합니다. 동사는 위와 같은 문제점을 해결하고자 사용자 조사를 통해 핵심 기능을 파악하고, 주요 기능이 적용된 무인결제 키오스크를 개발하여 2018년 하반기 개발을 완료하였습니다. 21.5인치 소형 패널을 사용하여 공간 제약을 받지 않고 다양한 설치환경과 인테리어에 적용 가능하도록 관련 시장 및 설문조사를 진행하여 제품 제작을 진행하고 있습니다. 제품간 PI(Product Identity)를 통합하고 무인결제 키오스크 내 상품 등록시 온라인 CMS(Content Management Service)를 통해 간편하게 등록 가능하도록 개발하였습니다. 또한 다양한 결제방식 연동을 통해 현금, 카드, 포인트 결제가 가능하고 온라인 회원가입 통한 쿠폰적립방식 적용하여 고객만족도 또한 높였습니다. 추가적인 사용자 편의기능으로 POS연동을 통한 일매출, 월매출, 분기매출, 특정기간 매출 통계 확인 및 빅데이터 분석을 통해 시간대별 인기상품, 연령별 인기상품 등의 분석이 가능하도록 하였습니다. 이 외에도 광고기획사와 제휴하여 제품 내 다양한 광고표출을 통해 부가적인 수입 창출이 가능한 제품으로 개발하고자 합니다. 자사 무인결제키오스크 그림 201.jpg 그림 201 6) 관련 산업표준 현황 산업표준명 내용 INNO-BIZ Innovation(혁신)과 Business(기업)의 합성어로 기술우위를 바탕으로 경쟁력을 확보한
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기술혁신형 중소기업에게 주어지는 인증 벤처기업 첨단의 신기술과 아이디어를 개발하여 사업에 도전하는 창조적인 중소기업에게 주어지는 인증 ISO9001 제품 및 서비스에 이르는 전 생산 과장에 걸친 품질보증체계를 의미하며 제품을 생산·공급하는 품질경영시스템을 평가받는 인증 FCC인증 강제 및 형식 인증으로 미국 내 사용하고 있는 전파발생장치 및 사용 시 전파를 발생하는 부품이나 구성요소를 파악하고 승인받는 제도 CE인증 안전, 건강, 환경 및 소비자보호와 관련해 EU이사회 지침의 요구사항을 모두 만족한다는 의미의 통합규격인증 TTA인증 한국정보통신기술협회의 시험표준을 통과한 제품에게 주어지는 인증이며 제품동작에 대한 신뢰성을 인증하는 제도 KC인증 전파환경 및 방송통신망 등에 위해를 줄 우려가 있는 기자재와 중대한 전자파장해를 주거나 전자파로부터 정상적인 동작을 방해 받을 정도의 영향을 받는 기자재에 대해 사용 및 판매가 가능하도록 인증하는 제도 해외인증인 FCC인증의 경우 해당 인증을 획득하지 못할 시 미국 내 제품 수출이 불가능 하며, CE인증의 경우 제품의 판매금지, 회수명령조치, 범칙금이 부과될 수 있습니다. 국내 KC인증의 경우 인증을 진행하지 않거나 인증 받지 못한 제품을 시장에 유통할 경우 기업에서 유통되고 있는 전 제품에 대해 인증을 받을 때까지 판매중지 처분이 내려지며 적발횟수 및 기업규모에 따라 최대 500만원의 벌금을 지불해야 합니다. 그 외 기타인증들의 경우 인증이 없을 경우 관련법규에 어긋나는 사항은 아니지만 시장에서의 제품에 대한 신뢰, 기업에 대한 이미지 제고를 위해 관련 업계에서는 수요가 높은 인증입니다. 동사는 모든 사업표준 인증을 확보하고 있으며, 추가적으로 개발되고 있는 신제품에 대해서도 모든 인증을 취득하는 등, 고객사에게 신뢰도 높은 제품을 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 제 품 명 생산(판매) 개 시 일 주요상표 매출액 (비율) 제 품 설 명 해피스테이션, AHAK 기존 디지털 사이니지에서 발전하여 상호 인터렉션 및 CMS(Contents management system)를 겸비함. CMS탑재로 원격관리, 그룹관리, 일반관리, 컨텐츠 관리, 장비 관리가 가능. 유지보수 해피스테이션 제품의 24시간 원활한 가동 및 최적의 가동상태를 유지할 수 있도록 정기/비정기적으로 점검활동을 진행함 KIOSK MIRAVO, SELFCUBE 단순 정보를 제공하는 범위에서 확장되어 양방향 소통이 가능한 KIOSK, 무인결제시스템, 무인티켓발권기,스마트미러 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 가격변동추이 (단위 :천원) 사업연도 품 목 2021년도(제18기) 2020년도(제17기) 2019년도(제16기) 패널 국 내 수 입 국 내 수 입 하우징(49인치 키오스크기준) 국 내 수 입 PC부품 국 내 수 입 하네스류 국 내 수 입 소프트웨어 (win os) 국 내 수 입 주) 평균적으로 수요가 제일 많은 기본 키오스크 제품에 대한 원재료 품목 및 단가 정보이며, PC부품 및 하네스류는 평균단가로 산정하였습니다. 나. 생산능력 및 생산실적(1) 생산능력 및 실적 (단위:대) 제 품 구 분 2021년도(제18기) 2020년도(제17기) 2019년도(제16기) 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 기타 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 주) 유지보수부문은 기재 생략함(2) 산출근거 - 생산능력 : 자사기준 일일근무시간 대비 설비별 UPH * 8시간(일일 작업시간) 22일(월 평균 근무일수) * 12개월 - 가동률 : 생산 능력 대비 생산량 100%로 산정 ▶ 기타 다. 제품별 생산공정도 공정도.jpg 공정도 (1) 상담 및 제품 기획(리드타임 3일) - 고객사별 제품 사용용도 및 설치환경, 요구사항 등에 대한 상담 및 기획 진행. (2) 디자인 개발 및 제품 설계(리드타임 1주) - 상담 및 기획을 토대로 디자인 개발 및 제품 설계 진행. (3) 기구물 제작, 도장 및