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따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. (6) 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 1) 손해배상공동기금 당 회계법인은 회사 또는 감사보고서를 이용한 제3자 등에게 손해를 발생하게 한 경우 손해를 배상하기 위하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제17조의2 제2항 및 동법 시행령 제17조의3에 의거 아래와 같이 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 항목 적립금액 기본적립금 - 소속 공인회계사수 100명 미만 : 50,000천원 - 소속 공인회계사수 100명 이상 : 250,000천원 연간적립금 - 해당 사업연도 회계감사(법정감사) 보수총액의 100분의 4 한편, 기본적립금과 연간적립금의 누계액 및 그 운용수입금의 합계의 한도는 직전 2개 사업연도와 해당 사업연도 감사보수총액 평균의 100분의 20에 해당하는 금액으로 하고 있습니다. 2) 손해배상준비금 당 회계법인은 공인회계사법 제28조 제1항 및 동법 시행령 제20조에 의하여 직전 2개사업연도 및 당해 사업연도 총 매출액 평균의 100분의 10에 해당하는 금액에 달할때 까지 당해 사업연도 총 매출액의 100분의 2에 해당하는 금액을 매 사업연도마다 손해배상준비금으로 적립하고 있습니다. (7) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 당 회계법인은 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2) 우발부채 당 회계법인은 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우 ② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 3) 우발자산 당 회계법인은 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (8) 수익인식 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간 말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 퇴직급여 당 회계법인의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을
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퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 당 회계법인은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입한 임직원에 대해서는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (10) 자산의 손상 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. (11) 중소기업 회계처리 특례의 적용당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 1) 법인세등법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 계상하고 법인세등의 계정과목으로 표시하고 있습니다.2) 장기연불조건의 매매거래 등장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권과 채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다. (12) 추정의 사용 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회계법인의 경영자는 자산 및부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 유형자산및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종별 예치은행 당기말 전기말 사용제한내용 현금시재액 보통예금 신한은행 외 합 계 4. 매출채권 및 기타채권 당기말, 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동 : 매출채권 미수금 소 계 비유동 : 임차보증금 기타보증금 소 계 합 계 5. 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종별 예치은행 이자율 당기말 전기말 사용제한내용 MMF 신한은행 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 상장주식 6. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 차 량 운 반 구 집 기 비 품 합 계 (전 기) (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 차 량 운 반 구 집 기 비 품 합 계 7. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 소 프 트 웨 어 (전 기) (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 소 프 트 웨 어 8. 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 (1) 손해배상공동기금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 적 립 액 이 자 수 익 감 소 액 기 말 (2) 손해배상준비금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 적 립 액 감 소 액 기 말 9. 단기차입금 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 금 액 당기말 전기말 당기말 전기말 운영자금 임원 10. 퇴직급여충당부채 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기 비용으로 인식한 금액은 148,777천원 및 160,558천원입니다.
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11. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보 통 주 당기말 전기말 1주당 금액 5,000원 5,000원 출자좌수 100,040좌 100,040좌 자 본 금 12. 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 15 기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 처분예정일 2022년 6월 30일 제 14 기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 처분확정일 2021년 6월 30일 제 13 기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 처분확정일 2020년 6월 30일 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 제 13(전전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순손익 Ⅱ.이익잉여금처분액 손해배상준비금 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 13. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제 15 기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 14 기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 IB업무와 S 중심으로 계열 캐피탈, 자산운용 등과 함께 금융네트워크를 구성하여 기관고객을 대상으로 금융서비스를 제공하고 있습니다. FY2021 (2021.04.01~2022.03.31)에는 수수료수익 562억(40.2%), 유가증권 평가 및 처분이익 399억(28.5%), 파생상품 관련 이익 288억(20.6%), 이자수익 113억(8.1%), 기타영업수익 등 37억(2.6%)의 순영업수익으로 세후순이익은 전년동기 대비 53% 증가한 289억을 시현하였습니다. 2. 영업의 현황 1. 영업개황 2022년 3월 말 현재 당사는 연결기준으로 리딩투자증권, 리딩자산운용(주), 리딩REDI 전문투자형 사모투자신탁3호, 리딩REDI 전문투자형 사모투자신탁3-3호, 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호 리딩라이프스타일 신기술사업투자조합 1호 , LD신기술사업투자조합 제 1호, LD 신기술사업투자조합제4호 LD 신기술사업투자조합제5호 로 구성되어 있습 니다. 연결기준 총 자산은 억원 , 자기자본 억원 이며 FY2021 당기순이익 은 억원 입니다. 2. 영업의 종류 당사 영위 사업 : 투자매매업, 투자중개업, 전문사모집합투자업, 투자자문업 3. 영업부문별 자금조달, 운용 내용 (1) 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영업종류 제23기 제22기 제21기 제20기 수수료수익 유가증권평가 및 처분이익 파생상품거래 및 평가이익 이자수익 대출채권 평가 및 처분이익 외환거래이익 기타영업수익 영업수익합계 영업이익합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 (2) 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제23기 제22기 제21기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 신주청약증거금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 당기손익인식금융부채 매도유가증권 매매목적파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 후순위사채 기타 기타부채 지금보증충당금 확정급여부채 기타 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준임 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제23기 제22기 제21기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 단기매매금융자산 매매목적파생상품 당기손익인식금융자산 매도가능증권 만기보유증권 종속기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 매입대출채권 기타 유형자산 기타 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준임 4. 부문별 영업실적 제23기 (단위 : 천원) 구 분 위탁부문 자기매매부문 IB부문 기타부문 합 계 영업수익 이자수익 비이자수익 영업비용 이자비용 비이자비용 판관비성비용 영업이익 제22기 (단위 :천원) 구 분 위탁부문 자기매매부문 IB부문 기타부문 합 계 영업수익 이자수익 비이자수익 영업비용 이자비용 비이자비용 판관비성비용 영업이익 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준임 5. 영업 종류별 현황 (1) 투자매매업무 1) 증권거래현황 (단위 :백만원) 구분 제23기 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 토지개발채권 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 종금채 기타 소계 회사채 기업어음증권 기타 계 집합투자증권 ETF 기타 계 투자계약증권 외화증권 지분증권 채무증권 국채,지방채 특수채 금융채 회사채 기업어음증권 기타 소계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 기타 계 파생결합증권 ELS ELW 기타 계 기타증권 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준임 2) 장내파생상품거래현황 (단위 :백만원) 구분 제23기 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지
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기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 돈육 기타 소계 금융선물 금리선물 국채3년 국채5년 국채10년 통안증권 기타 소계 통화선물 미국달러 엔 유로 기타 소계 지수선물 KOSPI200 KOSTAR 기타 소계 개별주식 기타 계 기타 국내계 해외 상품선물 농산물 비철금속,귀금속 에너지 기타 소계 금융선물 통화 금리 주가지수 개별주식 기타 소계 기타 해외계 선물계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식 통화 미국달러 기타 소계 기타 국내계 해외 주가지수 개별주식 금리 통화 기타 해외계 옵션계 기타 국내 해외 기타계 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준임 3) 장외파생상품거래현황 (단위 :백만원) 구분 제23기 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 주1) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준임 주2) 내재파생상품 평가이익 4) 유가증권 및 파생상품 운용내역 ① 주식 (단위 :백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ② 신주인수권증서 (단위 :백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 처분, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ③ 채권 (단위 :백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 처분, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ④ 집합투자증권 (단위 :백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 매매, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 분배금수익 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ⑤ 기업어음증권 (단위 :백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 매매, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ⑥ 외화증권 (단위 :백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금, 이자수익 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ⑦ 유가증권 손상차손/환입 (단위 :백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 유가증권손상차손 유가증권손상차손 환입 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ⑧ 파생상품 운용수지a. 장내선물거래 (단위 :백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 매매차익(차손) 정산이익(손실) 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 b. 장내옵션거래 (단위 :백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 c. 파생결합증권거래 (단위 :백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 처분이익(차손) 평가차익(차손) 상환이익(차손) 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 d. 장외파생상품거래 (단위 :백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 주1) K-IFRS 연결 기준임주2) 내재파생상품 평가이익 (2) 위탁매매업무 1) 금융투자상품의 매매거래 실적 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구분 제23기 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 기업어음 장내 장외 소계 기타 장내 장외 소계 채무증권합계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권합계 외화증권 기타증권 증권계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 해외 소계 옵션합계 선도 국내 해외 소계 기타 파생상품 파생상품합계 합계 주) K-IFRS 별도 기준임 2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 수탁수수료 매매수수료 수지차익 주) K-IFRS 연결 기준임 (3) 유가증권 인수업무 1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구분 제23기 주관사 인수 인수 수수료 금액 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 코스닥시장 유상증자 유가증권시장
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코스닥시장 기타 소계 채무증권 국채·지방채 특수채 금융채 회사채 일반회사채 ABS 소계 기업어음 기타 소계 외화증권 기타 합계 주) K-IFRS 별도 기준 2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 인수 및 주선수수료 수수료비용 수지차익 주) 상기내역은 K-IFRS 연결재무제표 기준임 3. 파생상품거래 현황 1. 공시서류 작성기준일 현재 회사의 파생상품거래 현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 기타 주1) 상기내역은 K-IFRS 별도재무제표 기준임 4. 영업설비 1. 지점 등 설치 현황 (2022년 03월 31일 현재) 지역 지점 영업소 출장소 사무소 합계 서울 2. 영업설비 등 현황 해당사항 없음 3. 자동화기기 설치현황 해당사항 없음 4. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 순자본비율 (단위 : 백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 영업용순자본 총위험액 필요유지자기자본 순자본비율 주) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액) / 필요유지자기자본] × 100 2. 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) 주) 상기내역은 K-IFRS 연결재무제표 기준임
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 지배기업의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서산에 계상되어 있는 배당금에 관한내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수 자기주식수 배당받을주식수 액면금액(단위:원) 배당률(*1) 배당(예정)액 1주당 배당금(단위:원) (*1) 우선주의 약정배당률은 1주당 발행가액 1,200원의 %입니다. . 대손준비금 연결회사는 금융투자업규정 제3-8조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립률을 반영하여 산출한 가액에 미달할 경우그 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. 1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 적립후 순이익 당기와 전기의 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후 순이익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지배기업 당기순이익(A) 대손준비금 환입(적 립)예정금액(B) 대손준비금 적립후 순이익(C=A-B) 영업 수 익 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수 및 주선수수료 집합투자증권취급수수료 집합투자증권운용보수 자산관리수수료 매수 및 합병수수료 기타수수료수익 소계 유가증권평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 소계 파생상품평가및거래이익 매매목적파생상품거래이익 매매목적파생상품평가이익 소계 이자수익 예금이자 채권이자 증금예치금이자 금융기관예치금이자 양도성예금증서거래이익 대출금이자 환매조건부매수이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 기타 소계 대출채권평가및처분이익 대출채권평가이익 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소계 합계 (2) 연결회사는 주요 영업수익 과 관련 하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 총 수익 영업 비 용 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료비용 매매수수료 송금수수료 기타수수료비용 소계 유가증권평가및처분손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 소계 파생상품거래및평가손실 매매목적파생상품거래손실 매매목적파생상품평가손실 소계 이자비용 차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부매도이자 콜머니이자 사채이자 기타 소계 대출채권평가및처분손실 대출채권처분손실 대출채권평가손실 소계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소계 합계 . 기타 영업 수익 및 기타 영업 비용 당기 와 전기의 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타 영업 수익 배당금수익 기타 영업 비용 충당부채전입액 기타대손상각비 기타 기타영업비용 계 . 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 . 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 회의비 인쇄비 여비교통비 차량유지비 소모품비 수도광열비 보험료 광고선전비 합계 . 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 지분법이익 종속기업투자주식처분이익 임대료수익 기타대손상각비환입 기타영업외수익 영업외수익 계
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영업외비용 유형자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자지분처분손실 지분법손실 기타대손상각비 기부금 기타영업외비용 영업외비용 계 . 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세 부담액 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세추납액 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제손익 이연법인세 미인식 일시적차이 이연법인세 미인식 이월결손금 공제 이월결손금 투자상생협력촉진세제 기타 법인세비용 유효세율 (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초잔액(*1) 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 외화환산손익 유무형자산 미지급비용 미수수익 선급비용 사용권자산 리스부채 리스_임차료 전환권조정 복구충당부채 미확정비용 골프회원권 무형자산손상차손 파생상품자산 대출채권 연차충당부채 임자보증금 매도가능금융자산 퇴직급여충당금 합계 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자 산 (부채) (*1) 기초의 일시적 차이는 확정된 전기말 세무조정결과가 반영되었습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초잔액(*1) 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 외화환산손익 유ㆍ무형자산 종속기업투자 미지급비용 미수수익 선급비용 사용권자산 리스부채 리스_임차료 전환권조정 이월결손금 합계 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산 (부채) (*1) 기초의 일시적 차이는 확정된 전기말 세무조정결과가 반영되었습니다. (5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 기타누적일시적 차이 . 특수관계자 거 래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 소재국 유의적인 영향력을 행사하는 개인 지배기업 대표이사 지배기업 대표이사 한국 유의적인 영향력을 행사하는 기업 케이엘이스테이트(유) 케이엘이스테이트(유) 한국 씨케이케이파트너스(유) 씨케이케이파트너스(유) 한국 관계기업 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 한국 유리포커스사모증권펀드제1호 유리포커스사모증권펀드제1호 한국 (주)리딩플러스 (주)리딩플러스 한국 미얀마 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 한국 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 한국 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 한국 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호 (*3) 에이스리딩신기술투자조합1호 한국 싱가폴 KAI-리딩디지털헬스케어1호신기술사업투자조합 (*3) 한국 리딩-디신기술조합제일호 (*3) 한국 엘디(LD)신기술사업투자조합제2호 (*3) 한국 엘디(LD)-HY신기술사업투자조합제1호 (*3) 한국 엘디(LD)-웨스트리버신기술사업투자조합제1호 (*3) 한국 케이에이아이-리딩 RPA 조합 (*3) 한국 엘디(LD)-헬스케어 신기술투자조합 제1호 (*3) 한국 엘디(LD)-더터닝포인트 신기술투자조합 제1호 (*3) 한국 엘디(LD)-LI
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Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 (*3) 한국 엘디(LD)-엠포드헬스케어 신기술투자조합 제1호 (*3) 한국 엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호(*3) 한국 기타특수관계자 (주)리딩플러스대부 한국 센텔라솔루션스(주) 센텔라솔루션스(주) 한국 센텔라부동산중개법인(주) 센텔라부동산중개법인(주) 한국 ㈜리얼핀 ㈜리얼핀 한국 스타컨테이너 싱가폴 (*1) 손자회사인 Leading Myanmar Holdings CO. LTD가 2019년 11월 19일 ABC Circle Myanmar CO. LTD에 $38,000 (지분율 29.69%)를 출자하였습니다. (*2) 종속기업인 Coleading Holdings PTE. LTD가 지분의 과반을 보유하고 있으나, 다른 투자자와의 약정에 따라 피투자기업의 모든 경영상 의사결정을 투자자들간 합의로 정하도록 하고 있으므로 공동기업으로 분류하였으며, 2021년 4월 8일자로 청산절차가 완료되었습니다. (*3) 종속기업인 리딩에이스캐피탈이 공동업무집행조합원으로 참여하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 리딩프론티어 전문투자형사모투자신탁 1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 (주)리딩플러스 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호 리딩-디신기술조합제일호 KAI-리딩디지털헬스케어1호신기술사업투자조합 엘디(LD)-웨스트리버신기술사업투자조합제1호 엘디(LD)신기술사업투자조합제2호 엘디(LD)-HY신기술사업투자조합제1호 케이에이아이-리딩RPA 조합 엘디(LD)-헬스케어 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-더터닝포인트 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-엠포드 헬스케어 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 (주)리얼핀 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 (주)리딩플러스 기타특수관계자 (주)리얼핀 합계 당기 와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금 대여 배당금의 지급 기초 증가 감소 기말 유의적인 영향력을행사하는 개인 지배기업 대표이사 유의적인 영향력을행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 관계기업 (주)리딩 플 러 스 기타특수관계자 (주)리얼 핀 (*2) 합계 (*1) 종 속기업인 자금대여한 건입니다 (* ) 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주) 가 자금대여한 건입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금 대여 배당금의 지급 기초 증가 감소 기말 유의적인 영향력을행사하는 개인 지배기업 대표이사 유의적인 영향력을행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 관계기업 기타특수관계자 센텔라솔루션스(주) (주)리얼 핀 *2 합계 (*1) 종 속기업인 자 금대여한 건입니다 (* ) 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주) 가 자금대여한 건입니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 집행임원을 포함하고 있습니다. . 우 발부채와 약정사항 당기말 현재 금융기관과 체 결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 사용액 한국증권금융㈜ 일중자금거래 증권유통금융융자 담보금융지원대출 채권유통금융(*1) 기관운영자금대출 할인어음 소계 한국은행 일중RP거래 KEB하나은행 회전당좌대출 수협은행 기업종합통장대출 농협은행 일반자금대출 합계 (*1) 채권유통금융은 국공채인수자금,사채인수자금 대출을 공통 약정한도액으로 포함하고 있습니다.
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(2) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 기타유가증권 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당기말 전기말 보험내용 한화손해보험㈜ 임원배상책임보험 삼성화재보험㈜ 화재보험 서울보증보험㈜ 신원보증보험 합계 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험㈜ 거래처 등 이행계약보증 등 연결회사는 SV인베스트먼트㈜의 펀드에 3,000백만원 의 투자약정을 2019년 12월 16일 체결하였으며, 당기말 현재 2,700백만원 을 투자하였습니다. 또 한, 당 기말 현재 연결회사는 나운티 주식회사에서 발행하는 제1회 보증사모사채 5,500백만원에 대한 지급보증 및 스마트케이PFV 자금보충확약 2,899백만원을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 고소인으로 진행중인 형사사건은 1건으로, 내용은 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 위반으로 당기말 현재 상기 소송사건에 대한 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 비용(수익) 조정사항 이자수익 이자비용 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 대출채권평가이익 대출채권평가손실 매매목적파생상품평가이익 매매목적파생상품평가손실 외화환산이익 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타대손상각비환입 기타영업외수익 종속기업투자 주식 처 분이익 종속기업투자 주식 처분손실 관계기업투자지분처분손실 지분법이익 지분법손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 복구충당부채전입액 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 예치금의 증감 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 신용공여금의 증감 대여금의 증감 대출채권의 증감 금융리스채권의 증감 미수금의 증감 미수수익의 증감 선급금 및 선급비용의 증감 투자자예수금의 증감 퇴직금의 지급 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 미지급금 및 미지급비용의 증감 선수금 및 선수수익의 증감 제세금예수금의 증감 기타자산 및 기타부채의 증감 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금의 이입 사용권 자산의 증가 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 금융기관차입금의 증감 환매조건부매도의 증감 사채의 증감 리스부채의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각, 전환권조정상각 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 전기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 금융기관차입금의 증감 환매조건부매도의 증감 사채의 증감 리스부채의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각, 전환권조정상각 금액이 포함되어 있습니다. . 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 투자신탁 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치
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하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 관여연결실체가 보유 중인 비연결구조화기업의 자산총액과 재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 보고기간 동안에 발생한 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. (단위 : 천원) 구 분 투자펀드 당기 전기 비연결구조화기업의 총자산 재무상태표에 인식된 자산 유가증권 합 계 최대노출금액(*1) 투자자산 합 계 비연결구조화기업으로부터 손실 (*1) 최대 손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입 약정, 신용 공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족 시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. . 비지 배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리딩자산운용(주) 리딩에이스캐피탈(주) 리딩자산운용(주) 리딩에이스캐피탈(주) 비지배지분율 기초 당기순이익 기타포괄손익 종속기업지분변동 기말 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제23기 2022년 3월 31일 현재 제22기 2021년 3월 31일 현재 제21기 2020년 3월 31일 현재 리딩투자증권 주식회사 (단위 : 원) 과목 제23기 제22기 제21기 자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 반하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위: 백만원) 구 분 제23기 제22기 증감 증감률 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업비용 연결당기순이익 연결총포괄손익 당사의 제23기 연결기준 자산은 제22기 대비 1,072억 증가한 3,719억이며, 부채는 제22기 대비 427억 증가한 1,094억입니다. 또한, 자기자본은 제22기 대비 645억 증가한 2,625억입니다..한편, 제23기 연결 영업수익은 1,399억으로 제22기 대비하여 77억 증가하였으며, 연결 영업비용은 18억 감소한 1,052억으로 마감하였습니다. 연결당기순이익은 289억으로 제22기 대비하여 100억 증가하였습니다. 당사의 연결기준 영업수익은 아래 표의 계정별 영업수익 세부내역과 같습니다.주요 변동내역은 수수료수익에서 99억 증가하였고, 유가증권수익에서 6억 감소, 파생상품거래수익 51억 감소, 이자수익 19억 증가, 배당금수익은 11억 증가하는 등의 요인이 있습니다. 표1) 영업수익 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 제23기 제22기 금액 변동 변동% 1. 수수료수익 2. 유가증권평가 및 처분이익 1)주식처분 및 평가이익 2)채권처분 및 평가이익 3)집합투자증권 처분 및 평가이익 3. 파생상품거래 및 평가이익 4. 이자수익 5. 대출채권평가 및 처분이익 6. 외환거래이익 7. 배당금수익 8. 기타의 영업수익 주) K-IFRS 연결기준. 영업비용이 포함되지 않은 금액입니다. 표2) 수탁수수료 세부 변동 내역 (단위: 백만원) 구 분 제23기 제22기 금액 변동 변동% 1. 수탁수수료 2. 인수및주선수수료 3. 집합투자증권 취급수수료 4. 금융자문수수료 5. 자산관리수수료 5. 기타수수료 주요 경영지표 (단위: 백만원) 구분 제23기 제22기 증감 순자본비율 108.9%p 잉여자본 주1) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액) / 필요유지자기자본] × 100주2) 잉여자본 = 영업용 순자본 - 총위험액 당사는 23기중 당기순이익 증가로 순재산액 및 영업용순자본이 상승하여 전기대비 총위험액이 일부 늘어났음에도 불구하고 잉여자본(순자본)이 증가하여 순자본비율이 상승하였습니다. 3. 신규사업 진출 및 중단사업 신규사업에 대한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 중 마. '공시 대상 기간 중 새로 추진하였거나 이사회 결의 등을 통하여 새로 추진하였거나 이사회 결의 등을 통하여 새로 추진하기로 한 중요한 신규사업'을 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 요약 1. 경영합리화 내역 해당사항 없음 2. 자산손상 또는 감액손실 내역 해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1. 유동성 현황 (1) 월별 유 동성 (단위: 백만원) 구 분 제23기 제22기 증감 증감률 1개월 유동성자산 1개월 유동성부채 유동성갭 유동성비율 당사는 적절한 유동성 관리를 통해 언제나
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유동성갭을 (+)로, 유동성 비율을 100% 이상으로 꾸준하게 관리하였습니다. 앞으로도 적극적인 자산부채 규모관리, 만기구조의 조정 등을 통해 꾸준한 유동성 비율을 유지할 예정입니다. (2) 3개월 누적 유동성 당사의 최근 3개월 유동성 현황은 다음과 같 습니다. 당사의 주요 유동성 관리지표는 3개월 유동성비율과 3개월 유동성갭이 며, 유동성비율 한도는 110% 이상입니다. (단위: 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 3개월 유동성비율 3개월 누적 유동성갭금액 2. 자금조달 사항 (별도재무제표기준) (1) 자금조달 및 운용실적 - 자금조달실적 (단위: 백만원, %) 구분 제23기 제22기 제21기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 신주청약증거금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 당기손익인식금융부채 매도유가증권 매매목적파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 후순위사채 기타 기타부채 지금보증충당금 확정급여부채 기타 합계 - 자금운용실적 (단위: 백만원, %) 구분 제23기 제22기 제21기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 단기매매금융자산 매매목적파생상품 당기손익인식금융자산 매도가능증권 만기보유증권 종속기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 매입대출채권 기타 유형자산 기타 합계 5. 부외거래 중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 35.우발부채와 약정사항 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사가 채택한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 본 사업보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참조하시기 바랍니다. 3. 법규상의 규제에 관한 사항 회사사업 영위의 근거가 되는 법률은 자본시장법과 금융투자업에 관한 법률 등입니다. 4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 - 2.6 파생상품' 및 'II .사업의 내용 - 4. 파생상품거래현황' 을 참고하여 주시기 바랍니다.위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 재무위험관리'를 참고하여 주시기 바랍니다.
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IV. 이익잉여금 대손준비 금 기적립액 당기: 원 전기: 대손준비금 적립 (환입) 예정액 ( 당기: 원 전기: 원 자본 총계 부채 및 자본 총계 별첨 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제23(당)기 : 2021년 04월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제22(전)기 : 2020년 04월 01일부터 2021년 03월 31일까지 리딩투자증권주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제23(당)기 제22(전)기
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하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 관여연결실체가 보유 중인 비연결구조화기업의 자산총액과 재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 보고기간 동안에 발생한 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. (단위 : 천원) 구 분 투자펀드 당기 전기 비연결구조화기업의 총자산 재무상태표에 인식된 자산 유가증권 합 계 최대노출금액(*1) 투자자산 합 계 비연결구조화기업으로부터 손실 (*1) 최대 손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입 약정, 신용 공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족 시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. . 비지 배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리딩자산운용(주) 리딩에이스캐피탈(주) 리딩자산운용(주) 리딩에이스캐피탈(주) 비지배지분율 기초 당기순이익 기타포괄손익 종속기업지분변동 기말 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 리딩투자증권주식회사 감사대상 사업연도 2021년 04월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 별도 및 연결재무제표 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 리딩투자증권 본사 6층 회의실 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 03월 25일 감사위원회 / 업무수행이사 서면회의 감사계획, 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 부정 관련 경영진의 책임 및 지배기구 활동 등 2022년 05월 16일 감사위원회 / 업무수행이사 서면회의 감사 종결 보고, 기타 법규 준수에 대한 질의, 감사인의 독립성 등
신보2019제7차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.03)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 신용보증기금 해당사항 없음. 설립연월일 1976년 6월 1일 대 표 자 윤 대 희 본점소재지 대구광역시 동구 첨단로 7(신서동)(전화번호 : 1588-6565) 목 적 사 업 1. 기금은 다음 각호의 업무를 행한다. 1) 기본재산의 관리2) 신용보증3) 경영지도4) 신용조사 및 신용정보의 종합관리5) 구상권의 행사6) 신용보증제도의 조사연구7) 제1호 내지 제6호의 업무에 부수되는 업무로서 금융위원회의 승인을 얻은 업무 2. 기금은 제1항의 업무외에 재보증업무 및 유동화회사보증업무와 "중소기업 진흥에 관한 법률"의 규정에 따른 중소기업매출채권보험업무를 행할 수 있다. 3. 제2항의 규정에 의한 중소기업매출채권보험업무 집행과 그 회계처리 등은 "중소기업 진흥에 관한 법률" 및 동법시행령에서 정하는 바에 따른다. 자본금(출자금등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 주요주주(출자자등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 나. 사업의 내용 1) 주요기능 및 역할 가. 영업개황□ 신용보증- 일반보증 : 기업이 사업상 필요로 하는 자금의 융통을 원활히 하고, 상거래에 따른기업의 자금부담을 낮추기 위하여 물적담보가 부족한 기업에 대하여 신용보증을지원합니다* 대출, 제2금융, 지급보증, 사채, 납세, 어음보증 등 11종류 - 유동화회사보증 : 기업의 자금난 완화 및 자본시장 안정화를 위해 유동화회사가개별회사의 회사채 등을 매입하여 발행하는 유동화증권에 대한 신용보증을 지원합니다.□ 보증연계투자: 신용보증을 이용하고 있는 기업의 유가증권(주식, 전환사채, 신주인수권부사채)을 인수하여 기업에 필요한 투자자금을 지원합니다.□ 창업기업지원: 창업상담부터 창업 후 자금지원, 컨설팅서비스까지 맞춤형서비스를 제공합니다(창업상담 → 창업스쿨 → 창업자금보증 → 창업기업컨설팅)□ 신용정보 종합관리: 보증기업의 신용정보를 수집ㆍ분석하여 체계적으로 종합관리합니다.□ 신용보험: 중소기업이 정상적인 상거래에서 취득하게 된 매출채권 및 받을어음을보험에 가입하고 매출채권을 회수하지 못하게 되거나 어음의 부도발생 시 손실을보상하는 제도입니다.□ 산업기반신용보증(SOC보증) : SOC 민간투자사업자가 금융기관으로부터 대출을받거나 사회기반시설채권을 발행할 경우 신용보증을 지원함으로써 사회기반시설확충 및 국민생활의 편익을 증진합니다.□ 경영지도: 중소기업의 생산성 향상과 경쟁력 제고를 위한 각종 경영컨설팅 및기업연수를 지원합니다. 2) 주요사업 [단위 : 백만원] 사업구분 2017년 결산 2018년 결산 2019년 결산 2020년 결산 2021년 결산 2022년 예산 산업금융지원 중소기업 매출채권보험계정 사회기반시설 다. 재무에 관한 사항 [단위 : 백만원] 구분 '19결산 '20결산 '21결산 자산 유동자산 투자자산 일반유형자산 사회기반시설 무형자산 기타 비유동자산 총자산 부채 유동부채 장기차입부채 장기충당부채 기타 비유동부채 총부채 자본 기본순자산 적립금 및 잉여금 순자산조정 순자산 총계 라. 임원 및 직원 현황 1) 임원 현황 직위 상임기관장 성명 윤 대 희 직책 이사장 성별 남 임기 (시작일) 2018년 06월 05일 (종료일) 2022년 06월 04일 주요경력 08. 3월 가천대학교 석좌교수07. 8월 국무조정실장 (장관급)06. 6월 청와대 경제수석 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 제청 → 대통령 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제1항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임감사 성명 권기형 직책 감사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 02월 14일 (종료일) 2024년 02월 13일 주요경력 16. 1월 우리에프아이에스(주) 대표이사13. 4월 (주)우리은행 부행장12. 12월 (주)우리은행 IB사업단 상무 선임절차 임원추천위원회 추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 →기획재정부장관 제청 → 대통령 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률
신보2019제7차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.03)

제26조 제4항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 김충배 직책 전무이사 성별 남 임기 (시작일) 2020년 02월 28일 (종료일) 2022년 02월 27일 주요경력 19. 1월 신용보증기금 서울서부영업본부장18. 7월 신용보증기금 경기영업본부장18. 2월 신용보증기금 자본시장영업본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 심현구 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 9월 3일 (종료일) 2023년 9월 2일 주요경력 21. 2월 신용보증기금 서울서부영업본부장20. 2월 신용보증기금 대구경북영업본부장19. 7월 신용보증기금 인재경영부 본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 이성주 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 9월 3일 (종료일) 2023년 9월 2일 주요경력 21. 7월 신용보증기금 서울동부영업본부장20. 2월 신용보증기금 부산경남영업본부장19. 7월 신용보증기금 경영기획부 본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 조충행 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 1월 5일 (종료일) 2024년 1월 4일 주요경력 21. 3월 금융위원회 금융공공데이터담당관16. 10월 금융위원회 행정인사과 팀장12. 1월 금융위원회 서민금융과, 은행과 사무관 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 한영찬 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 01월 26일 (종료일) 2024년 01월 25일 주요경력 21. 9월 신용보증기금 서울서부영업본부장21. 2월 신용보증기금 충청영업본부장20. 2월 신용보증기금 호남영업본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 김상준 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2020년 08월 12일 (종료일) 2022년 08월 11일 주요경력 16. 4월 한국투자공사 부사장14. 6월 한국투자공사 런던지사장12. 1월 한국투자공사 주식운용실장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 홍동호 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2020년 12월 14일 (종료일) 2022년 12월 13일 주요경력 17. 1월 한국거래소 상임감사위원13. 9월 駐日한국대사관 경제공사12. 2월 기획재정부 정책조정관리관 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 신순철 직책 비상임이사 성별 여 임기 (시작일) 2020년 12월 14일 (종료일) 2022년 12월 13일 주요경력 18. 3월 (사)한국중소벤처무역협회 비상임감사17. 3월 (주)전주페이퍼 감사14. 1월 (주)신한은행 부행장보 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 김공회 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 02월 01일 (종료일) 2023년 01월 31일 주요경력 20. 4월 대통령 직속 정책기획위원회 위원17. 3월 경상대학교 교수15. 7월 한겨례신문사 경제사회연구원 연구위원 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박미혜 직책 비상임이사 성별 여 임기 (시작일) 2021년 02월 01일 (종료일) 2023년 01월 31일
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주요경력 20. 11월 경상남도 고문변호사19. 9월 법제처 법령해석심의위원회 위원16. 5월 법무법인 믿음 대표변호사 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박정훈 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 02월 24일 (종료일) 2024년 02월 23일 주요경력 18. 8월 국가경찰위원회 위원장97. 3월 서울대학교 법학전문대학원 교수89. 3월 서울 민사지방법원 판사 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박순철 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 02월 24일 (종료일) 2024년 02월 23일 주요경력 21. 2월 박순철 법률사무소 대표변호사20. 8월 서울남부지방검찰청 검사장20. 1월 의정부지방검찰청 검사장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 2) 임직원의 현황 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년1/4분기 임원 기관장 상임 정원 상임 현원 비상임 이사 상임 정원 상임 현원 비상임 감사 상임 정원 상임 현원 비상임 기타 상임임원 정원(A) 정규직 일반정규직 정원 계(B) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 무기계약직 정원 계(C) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 임직원 총계 (A+B+C) 여성 현원 합계 임원 정규직 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년1/4분기 비정규직 기간제 전일제 단시간 비정규직 계 정규직전환 전환계획(D) 전환실적(E) 전환비율(E/D) 소속외인력 파견 용역(민간) 사내하도급 소속외인력 계 정규직전환 전환계획(F) 전환실적(G) 전환비율(G/F) 용역(자회사) [공통공개기준] ㅇ 임원(기관장, 이사, 감사) : 법령 또는 기획재정부로부터 승인·통보받은 정원 기준 ㅇ 정규직 : 무기계약직을 포함하며, 임원을 제외한 인력(지사 및 해외조직에서 근무중인 직원포함)* 일반정규직 : 정규직 근로자 중 무기계약직을 제외한 인력* 무기계약직 : 계약이 무기한으로 정년이 보장되는 근로자로 비정규직에서 전환된인력과 무기계약직으로 직접 채용한 인력* 임용후 인력을 기준으로 작성,따라서 인턴등 임용전 인력은 제외되며,수습 직원도 임용후 수습인력만 해당됨* 임금피크제 별도정원, 탄력정원 포함ㅇ 소속외인력 : 공공기관이 직접 고용하지 않고 파견·용역·사내하도급 등의 형태로타 업체(용역업체·파견업체) 소속이면서 동 기관에 근무하는 인력 [기관 세부 작성기준] ㅇ 여성현원의 정규직 인원 중 33.73명은 '6개월 이상 육아휴직중인 자' 및 '산전후휴가에 이어 3개월 이상 육아휴직중인 자'임(여성 정규직 총 현원 845.75명) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 (자산관리위탁계약 제 5 조) [자산관리위탁계약서]제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 원리금 등을 추심하여 자산관리계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 하며, 한국예탁결제원에 등록발행된 사채의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 사채에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 한다. 자산관리자는 유동화자산에 대하여 자산관리자가 직접 취득하는 금원이 있는 경우 이를 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 채무자가 유동화자산인 사채, 대출채권
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또는 추가 발행사채의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 사채인수계약 대출약정, 또는 추가 발행사채 인수계약상의 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용되는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 일체의 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 채무자 또는 한국예탁결제원의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 또는 제3항의 의무이행을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 채무자 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 국제도산절차의 신청, 이 계약 체결일 현재 실효된 기업구조조정촉진법을 대체하여 제정되는 법률, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 신용보증기금의 사전 동의를 받아야 한다.(6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금 중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 신용보증기금의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분(대물변제를 포함한다)할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 제출하여야 한다.(7) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 채무자를 대신하여 매년 신용평가회사에 유동화자산에 대한 신용평가등급의 정기평가를 의뢰하는 등 유동화자산의 신용등급에 대한 사후관리 업무를 수행한다. 다만, 자산관리자는 위 업무를 유동화증권을 인수하는 각 인수기관에 위임할 수 있다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을
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구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (자금관리위탁계약 제 3 조) [자금관리위탁계약서]제 3 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 자금관리자는 자산관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 자금관리자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 또는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있을 경우(단, 제1호 및 제6호는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있는 경우에 한한다) 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 자금관리자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채 발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용 3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료 4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용, 자산관리위탁계약 제2조 제4항에 따른 업무위탁이 있는 경우 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 지급하여야 하는 수수료 및 비용, 위탁자가 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 할 수수료 및 제비용, 그리고 위탁자가 이 계약에 따라 자금관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다) 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 다. 자산관리자, 업무수탁자 및 자금관리자가 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 또는 이계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 유동화자산의 추심비용 마. 기타 우발적으로 발생한 비용 7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서 신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의 순으로 지급한다. 11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기금에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(신용보증기금 관련법령에 근거하여 신용보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 신용보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기금이
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취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기금의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원 12. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여금 채무와 관련하여 신용보증계약 제10조 제1항의 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제10호 이외에 위탁자가 신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원 13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원 14. 제15호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 15. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 17. 제14조 제1항에 따른 청산비용의 예치 18. 신용보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 신용보증기금에 출연하여야 하는 금원 19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금 (3) 자금관리자는 신용보증기금의 동의를 얻은 위탁자 또는 자산관리자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제4조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없으며, 제2항 각 호의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 자금관리자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다. (4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 자금관리자는 위탁자의 요청이 있을 경우 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다. (5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (6) 자금관리자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리?운용함에 있어 필요한 경우 자금관리자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 자금관리자는 보안상의 선관주의의무를 다하여야 한다. (7) 위탁자는 자금관리자가 자산관리계좌에 대하여 지급통제권한을 보유하도록 하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 5. 유효신용등급
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AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다. 1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 다. 대체자산관리업무 및 기타 업무 (업무위탁계약 제 16 조) [업무위탁계약서]제 16 조 (대체자산관리업무 및 기타 업무)(1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 한다.(2) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 신용보증기금과 별도로 협의하여 정하기로 한다.(3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 유동화자산양도계약서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서, 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(4) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙 및 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다.(5) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자금관리자에게 즉시 전달한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약 제 11 조) [자산관리위탁계약서]제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타
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위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 신용보증기금의 동의 없이 조기상환을 요구할 수 없다. 2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 신용보증기금의 동의를 요청하여야 한다. 3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자, 자금관리자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 한화투자증권(주)메리츠종합금융증권(주)아이비케이투자증권(주)유안타증권(주)유진투자증권(주)코리아에셋투자증권(주)하나금융투자(주)하이투자증권(주)한국투자증권(주) 구조화금융센터복합금융팀IB금융팀기업금융팀구조화상품팀IB 본부기업금융실기업금융팀구조화금융부 부장 윤한샘부장 박상욱차장 이지흔이사 김인호이사 이주원상무 박병인실장 김승범팀장 곽경훈팀장 김민식 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 대주회계법인 회계사 김영동 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국신용평가 연구위원 김지환애널리스트 전세완 나이스신용평가 수석연구원 황상운 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의 관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 윤보현차장 강희경 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 부장 이재윤 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 농협은행 투자금융부 차장 차범석 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 강희경 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제8 (당)기 2021년 10월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제7 (전)기 2021년 4월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사는 ㈜신한알파용산위탁관리부동산투자회사 등 6개 종속기업을 연결 대상(이하 주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하 여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2017년 12월 18일 설립되었으며, 2018년 3월 21일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 33, 18층이며, 2018년 8월 8일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 보통주 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁34호 한화손해보험㈜ 신한리츠운용㈜ 현대차증권㈜ 캡스톤전문투자형사모투자신탁10호 농업협동조합중앙회 ㈜크래프톤 기타주주 우선주(*) 한국교직원공제회 농업협동조합중앙회 캡스톤전문투자형사모투자신탁10호 신한리츠운용㈜ 합계 (*) 상기 우선주는 누적적, 비참가적, 무의결권 주식입니다. (2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 당기말 전기말 소재지 결산월일 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) ㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사 대한민국 3월 31일 9월 30일 부동산투자ㆍ운용 ㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사 대한민국 3월 31일 9월 30일 부동산투자ㆍ운용 ㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사 대한민국 3월 31일 9월 30일 부동산투자ㆍ운용 ㈜신한알파남산위탁관리부동산투자회사 대한민국 3월 31일 9월 30일 부동산투자ㆍ운용 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사 대한민국 3월 31일 9월 30일 부동산투자ㆍ운용 ㈜신한케이제2호위탁관리부동산투자회사 (*1),(*2) 대한민국 3월 31일 9월 30일 부동산투자ㆍ운용 (*1) 당기 중 ㈜신한케이제2호위탁관리부동산투자회사는 약정에 따라 최초 발기설립시 납입된 자본금(주금납입액: 300,000천원)에 대하여 유상감자하였으며, 이에 따라 지배기업은 해당 종속기업에 대하여 의결권 있는 보통주 전부를 소유하게 되어 당기말 현재 지배기업의 지분율은 100%(전기말: 94.34%)가 되었습니다. (*2) 해당 종속기업의 통상적인 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다. 다만, 최초 사업연도는 설립등기일(2021년 6월 23일)부터 최초로 도래하는 4월 30일까지입니다. ② 당기말 현재 연결대상 종속기업이 보유한 투자부동산은 다음과 같습니다. 종속기업 투자부동산 ㈜신한알파용산위탁관리부동산투자회사 더프라임타워 업무동 ㈜신한알파광교위탁관리부동산투자회사 대일빌딩 ㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사 신한L타워 ㈜신한알파남산위탁관리부동산투자회사 트윈시티 남산 오피스동 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사 삼성화재 역삼빌딩 ㈜신한케이제2호위탁관리부동산투자회사 와이즈타워 2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 요약재무상태표 (단위: 천원) 구분 ㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사
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㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 (단위: 천원) 구분 ㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 ② 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 ㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사 영업수익 영업이익 당기순이익(손실) 당기총포괄이익(손실) (단위: 천원) 구분 ㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사 영업수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 당기총포괄이익(손실) 연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약 현금흐름 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사 영업활동으로 인한현금흐름 투자활동으로 인한현금흐름 재무활동으로 인한현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 (단위: 천원) 구분 ㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사 ㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사 영업활동으로 인한현금흐름 투자활동으로 인한현금흐름 재무활동으로 인한현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 4) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액 보고기간 종료일 현재 연결기업의 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 비지배지분에배분된 당기순손익 비지배지분에배분된 총포괄손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 ㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호'에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. ) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결 회사가 2021년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 : 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.① 상각후원가 측정 금융상품 : 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ② 위험회피 : 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ③ 리스 : 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는
신한알파리츠 — 사업보고서 (2022.03)

리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 10월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) : '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) : 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될
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장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히