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행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 장비납품 고객에게 재화가 인도될 때, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전됩니다. 국내 매출의 경우, 고객에게 재화가 인도되는 시점에 수익을 인식하며, 수출의 경우 무역조건의 해석에 관한 국제규칙(Incoterms)에 따라 재화가 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. 설치용역 고객이 지정하는 장소에 장비에 대한 설치 용역을 수행합니다. 설치용역의 경우, 기간에 걸쳐 이행하는 수행 의무로 보아 수익을 인식합니다. (20) 금융수익과 금융비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 전환상환우선주 부채에 대한 손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고,
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일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하 있습니다. (22) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주를 포함하여 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약' - 계약이행원가손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약에 대하여 2022년 1월 1일로 부터 시작되는 연차재무제표에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다. 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액
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(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 현금 보통예금 합 계 5. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 금융기관 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌개설보증금 중소기업은행 인출제한 6. 금융상품(1) 금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 매출채권 대손충당금 계약자산 유동금융자산 미수금 임차보증금 소 계 비유동자산 비유동금융자산 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타보증금 소 계 합 계 (2) 금융부채 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 유동금융부채 미지급금 미지급비용 유동리스부채 당기손익-공정가치측정금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 전환상환우선주부채 소 계 비유동부채 장기차입금 비유동금융부채 비유동리스부채 소 계 합 계 (3) 금융수익 및 금융비용당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 외환차익 외화환산이익 전환상환우선주부채상환이익 금융수익 계 Ⅱ. 금융비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 외환차손 외화환산손실 금융비용 계 Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) (4) 금융상품 범주별 손익 ① 당기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익(손실) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 전환상환우선주부채상환이익 합 계 ② 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익(손실) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 합 계 (5) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한
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시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품 가운데 공정가치 서열체계 수준별로 분류할 사항은 없으며, 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 15(전) 기 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 ③ 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채 기초금액 당기손익 인식 보통주전환 기말금액 ④ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 세전손익(*) (*) 당기손익-공정가치측정금융부채와 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 주가변동 사이의 상관관계를 이용하여 기초자산의 주가를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동이 세전손익에 미치는 영향을 분석하였습니다. 또한 전기말 현재 당기손익인식금융부채와 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 주가가 10% 만큼 증가 또는 감소하더라도 당기손익인식금융부채의 공정가치가 변동하지 않아 주가변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 가치평가기법 및 투입 변수당사는 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 분 류 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 제 16(당)기 기말 당기손익인식금융부채(*) 옵션모델 연 주가변동성 무위험이자율 현금흐름할인모형 할인율 영구성장률 제 15(전)기 기말 당기손익인식금융부채 옵션모델 연 주가변동성 무위험이자율 현금흐름할인모형 할인율 영구성장률 (*) 전환상환우선주와 관련하여 당기손익인식금융부채 전환시점의 공정가치 평가에 사용된 가정입니다. 당사의 재무담당은 내부 및 외부의 전문가를 활용하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. ⑥ 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 장기금융상품 임차보증금 기타보증금 소 계 합 계 공정가치로 인식된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(유동성포함) 단기차입금 장기차입금(유동성포함) 전환상환우선주부채 소 계 합 계 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 상품 제품 평가충당금 재공품 평가충당금 원재료 미착품 합 계 (2) 당기 및 전기 중
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인식한 재고자산평가손실환 입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 재고자산평가손실환입 8. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 선급금 부가가치세선급금 선급비용 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 선수금(*) 예수금 제품보증충당부채 합 계 (*) 전액 고객으로부터 수취한 계약부채입니다. 9. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 처분금액 기타(*) 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 건설중인자산 사용권자산 합 계 (*) 기타증감액에는 당기 중 차입원가 자본화로 인해 이자비용에서 대체된 3,532천원과 리스기간 연장에 따른 증가 28,673천원이 포함되어 있습니다. ② 제 15(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 처분금액 기타(*) 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 건설중인자산 사용권자산 합 계 (*) 기타증감액에는 당기 중 토지재평가로 인해 증가한 금액 1,451,846천원과 차입원가 자본화로 인해 이자비용에서 대체된 7,663천원이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 각각 9,541천원과 14,358천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 2.68%와 3.40% 입니다. (3) 당기말 현재 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있는 유형자산의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 근저당권자 관련부채 차입금 계정과목 채권최고액 단기차입금 유동성장기차입금 합 계 토지, 건물, 기계장치 (*1, 2) 중소기업은행 온렌딩시설대출 등 토지, 건물 (*1, 2) 신한은행 온렌딩대출 합 계 (*1) 담보제공된 건물의 보험에 대하여 질권설정되어있습니다. (*2) 담보제공된 유형자 산의 장부가액은 각각 토지 12,208,705천원, 건물 6,245,425천원, 기계장치 1천원 입니다. 10. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 건물 감가상각누계액 기타자산 감가상각누계액 합 계 (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 사용권자산 감가상각비 건물 기타자산 소 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스 및 소액리스 자산 관련되는 비용 합 계 (3) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 86,988천원 및 95,460천원입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 기초 이자비용 지급리스료 기타 기말 (6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 1년 이내 1년 초과 5년 미만 합 계 11. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 기타(*) 기말장부금액 산업재산권 개발비 정부보조금 소프트웨어 정부보조금 합 계 (*) 기타금액에는 중소기업 기술개발사업 협약서 제 10조에 따라 전문기관에 납부한 8,765천원과 차입원가 자본화로 인해 이자비용에서 대체된 6,008천원이 포함되어 있습니다. ② 제
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15(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 기타(*) 기말장부금액 산업재산권 개발비 정부보조금 소프트웨어 정부보조금 합 계 (*) 기타금액에는 중소기업 기술개발사업 협약서 제 5조에 따라 전문기관에 환원한 52,273 천원과 차입원가 자본화로 인해 이자비용에서 대체된 6,695 천원이 포함되어 있습니다. 12. 종속기업 및 공동기업투자(1) 당기말 현재 종속기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 기계장치의 판매, 관련 서비스 베트남 12월 31일 공동기업 동관태성기계 유한공사 (*) 기계장치의 판매, 관련 서비스 중국 12월 31일 (*) 상기 공동기업은 당기 지분율이 51%임에도 불구하고, 관련활동에 대한 의사결정을 위해서는 전체의 동의가 요구되어 공동기업 투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 공동기업 동관태성기계 유한공사 (3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초장부금액 지분법손익 지분법자본변동 기말장부금액 종속기업 공동기업 동관태성기계 유한공사 ② 제 15(전) 기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초장부금액 지분법손익 지분법자본변동 기말장부금액 종속기업 공동기업 동관태성기계 유한공사 (4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 기말 (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 공동기업 동관태성기계 유한공사 ② 제 15(전) 기 기말 (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 공동기업 동관태성기계 유한공사 13. 매입채무당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 매입채무 14. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내역 이자율 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 중소기업은행 운전자금 등 신한은행 운전자금 신한은행 매입외환 중소기업은행 매입외환 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내역 이자율 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 중소기업은행 시설자금 차감: 유동성 대체 합 계 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 증가 감소 환율변동 공정가치변동 유동성대체 보통주 전환 기타 기말금액 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환상환우선주부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동리스부채 리스부채 합 계 15. 전환상환우선주(1) 당기말 현재 전환상환우선주부채 및 파생금융부채는 모두 보통주로 전환되어 없으며, 전기말 현재 전환상환우선주부채 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(전) 기 기말 전환상환우선주부채 - 전환상환우선주부채 - 상환할증금 - 현재가치할인차금 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당사는 상기 전환상환우선주의 전환권이 자본의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였습니다. 또한, 전환상환우선주의 가치 중 전환권 및 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주 계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품으로 처리하였습니다. 전환권 및 상환청구권의 공정가치는 주석 6에 기재하고 있는 바와 같이 공정가치 서열체계 수준 3에 따른 가치평가법과 투입변수를 사용하여 계산되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 기초장부금액 이자비용 인식 전환권 행사(*)
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기말장부금액 (*) 당기 중 전환상환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 전환상환우선주부채 등과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 이자비용 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 전환상환우선주부채상환이익 16. 자본(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식 수 자본금 (*) 당기 중 전환상환우선주 2,066,666주가 보통주로 전환되었으며, 이로 인하여 자본금이 1,033,333천원 증가하였습니다. (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 (*) 당기 중 전환상환우선주 2,066,666주가 보통주로 전환되었으며, 이로 인하여 자본잉여금이 8,045,531천원 증가하였습니다. (3) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 유형자산재평가이익 종속기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 합 계 (4) 이익잉여금(결손금)당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 이익준비금(*) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 합 계 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성됩니다. 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 이익잉여금처분계산서(안)당기 및 전기 중 당사의 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 처분예정일 2022년 3월 30일 처리확정일 : 2021년 3월 31일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 전기이월미처리결손금 당기순이익 Ⅱ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 처분(처리)액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) 17. 수익(1) 당기 및 전기 중 당사의 수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 당사의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계열, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 주요 지리적 시장 한국 중국 베트남 독일 기타 합 계 주요 제품과 서비스 계열 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (3) 당기 및 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 (단위: 천원) 거 래 처 명 금 액 비 중 F 사 ② 제 15(전) 기 (단위: 천원) 거 래 처 명 금 액 비 중 S 사 H 사 T 사 18. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 급여 퇴직급여 잡급 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 회의비 차량유지비 수선비 소모품비 보험료 접대비 광고선전비 도서인쇄비 운반비 교육훈련비 행사비 지급수수료 대손상각비환입 수출제비용 경상연구개발비 제품보증수리비 합 계 19. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 제품 및 상품의 변동 원재료의 사용 급여 퇴직급여 (*) 복리후생비 감가상각비
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대손상각비(환입) 운반비 지급수수료 지급임차료 소모품비 외주가공비 수출제비용 여비교통비 기타 합 계 (*) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고있습니다. 20. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용 잡손실 21. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 법인세부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 부담세액 조정사항 단계적세율의 적용으로 인한 효과 세무상 비과세 항목 세액공제 및 감면으로 인한 효과 기타 조정사항 계 법인세비용 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 토지재평가잉여금 지분법자본변동 합 계 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)는 다음과 같은 항목으로부터 발생하였습니다.① 제 16(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에 반영 기타포괄손익에 반영 기말 미지급비용 대손충당금 퇴직연금미지급금 무형자산손상차손 건설자금이자 업무용차량 단기대여금 토지재평가 건물재평가 감가상각비 국고보조금 일시상각충당금(개발비) 사용권자산 리스부채 매출채권 제품보증충당부채 당기손익-공정가치측정금융자산 재공품 대손충당금 재고자산평가충당금 계약자산 종속기업투자자산 공동기업투자자산 이월결손금 이월세액공제 합 계 ② 제 15(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에 반영 기타포괄손익에 반영 기말 미지급비용 대손충당금 퇴직연금미지급금 미수수익 무형자산손상차손 건설자금이자 업무용차량 단기대여금 토지재평가 건물재평가 감가상각비 국고보조금 일시상각충당금(개발비) 사용권자산 리스부채 매출채권 제품보증충당부채 당기손익-공정가치측정금융자산 재공품 대손충당금 재고자산평가충당금 계약자산 종속기업투자자산 공동기업투자자산 이월결손금 이월세액공제 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 종속기업 및 공동기업투자주식 관련 일시적차이 22. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (*) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 기초 발행보통주식수 전환권 행사의 효과 가중평균유통보통주식수 2) 당 기 및 전기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 당기순이익 전환가정효과 전환가정 시 당기순이익 가중평균유통보통주식수 희석성 잠재적 보통주식수(*) 조정된 가중평균주식수 희석주당이익 (*) 당기 전환상환우선주 2,038,356주는 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 23. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 대표이사 김종학 김종학 종속기업 공동기업 동관태성기계 유한공사 동관태성기계 유한공사 (2) 당기 및
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전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명 계정과목 제 16(당) 기 제 15(전) 기 매 출 등 매 입 등 동관태성기계 유한공사 매 출 등 매 입 등 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명 자금거래 제 16(당) 기 제 15(전) 기 주주 및 임직원 대여금의 반납 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명 계정과목 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 매출채권 동관태성기계 유한공사 매출채권 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 급여 퇴직급여 합 계 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 보증처 보증내역 한도금액 실행금액 지급보증금액 보증기간 비 고 대표이사 중소기업은행 기업 팩토링 약정 연대보증 무역어음대출 연대보증 신한은행 무역금융대출 연대보증 일자리대출 연대보증 24. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 통화 한도금액 실행금액 중소기업은행 기업 팩토링 약정 KRW 중소기업자금대출 KRW 무역어음대출 KRW 기업구매자금대출 KRW 신한은행 무역금융 KRW 합 계 (2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 내용 제 16(당) 기 기말 서울보증보험 계약이행보증 등 기술보증기금 대출보증 한국무역보험공사 수출신용보증 합 계 25. 위험관리(1) 위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. (2) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 현금및현금성자산(현금시재 제외) 매출채권 금융자산 합 계 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분
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제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 연체되지 않고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 6개월 이내 - 6개월 초과 12개월 이내 - 12개월 초과 차감 : 대손충당금 합 계 (3) 유동성위험관리유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합 계 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. (4) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 자산 USD VND INR 외화자산 합계 부채 USD 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 세전이익 증가(감소) (5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 16(당) 기 기말 제 15(전) 기 기말 총차입금(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순부채(C = A - B) 자본총계(D) 자본조달비율(C / D) 26. 보고기간후 사건(1) 자기주식 취득 및 처분당사의 자기주식의 취득 및 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 취득일 처분일 주식수 취득금액 처분금액 비고 자기주식 취득 및 처분(*) 무상취득 액면가:500원 (*) 대표이사로부터 무상으로 취득 하여 당사의 우리사주조합에 액면가(500원)로 처분하였습니다. (2) 주식매수선택권 부여당사는 2022년 1월 5일 임시주주총회를 통해 다음과 같이 주식매수선택권을 부여하였습니다. (단위: 주, 원) 회사와의관계 부여주식수(*) 행사가액 등기임원 등 (*) 해당 주식매수선택권과 관련하여 행사가능기간은 2024년 1월 5일부터 2027년 1월 4일까지이며, 신주발행, 자기주식교부, 행사가격과 시가의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중 행사시점에 이사회에서 결정됩니다. (3) 합병계약 체결 및 상장예비심사청구당사는 2022년 1월 14일 이사회 결의 후 다음과 같이 합병계약을 체결하였습니다. 합병회사 피합병회사 합병목적 합병방법 신영해피투모로우제5호기업인수목적(주)(*) 당사 피합병회사의 자금조달, 사업확장, 대외신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화 흡수 합병 (*) 합병회사는 기업인수 목적인 코스닥상장법인이며, 당사는 합병계약 체결 후 2022년 1월 14일 한국거래소에 상장예비심사청구서를 제출하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있으며, 향후 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할 예정입니다.당사의 배당은 배당가능이익 범위내에서 회사의 이익규모(별도 손익계산서상 당기순이익), 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여
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금전과 주식으로 이익 배당 할 수 있습니다. 제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당 한다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 당사는 최근 3사업연도 중 배당을 결의한 바가 없으며, 주요배당지표는 아래와 같습니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 16 기(2021년) 제 15 기(2020년) 제 14 기(2019년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(천원) (별도)당기순이익(천원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (단위 : 주, 원) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 당사는 과거 배당 이력이 없어 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 (증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주, 천원) 주식발행(감소) 일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의종류 수량 주 당액면가액 주당발행(감소)가액 자본금 설립자본 보통주 유상증자 보통주 유상증자 보통주 유상증자 보통주 유상증자 보통주 액면분할 보통주 유상증자 보통주 유상증자 보통주 유상증자 보통주 유상증자 우선주 유상증자 우선주 RCPS 전환 보통주 우선주 주) '16년과 '17년 발행한 상환전환우선주는 '21년 12월에 모두 보통주(2,066,666주)로 전환되었습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 공시대상 기간 중 공모자금 조달내역이 없습니다 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 천원 구분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기명식 사모전환사채 1회 운영자금 운영자금 유상증자(상환전환우선주) 1회 운영자금 운영자금 유상증자(상환전환우선주) 2회 운영자금 및차입금 상환 운영자금 및차입금 상환 주1) 기명식 사모전환사채는 KEB하나은행(구. 한국외환은행)에 발행하였으며, '17년 9월에 당사의 권리로 조기상환하여 현재는 해당 잔액은 존재하지 않습니다. 주2) 제1회 상환전환우선주는 '21년 12월에 모두 보통주(666,666주)로 전환되었으며, 현재는 해당 잔액이 존재하지 않습니다. 주3) 제2회 상환전환우선주는 '21년 12월에 모두 보통주(1,400,000주)로 전환되었으며, 현재는 해당 잔액이 존재하지 않습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 증권신고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 (가) 한국채택국제회계기준의 적용 당사의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2020년 1월 1일로 개시되는 2020년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2019년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여
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회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다. (나) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과거회계기준에 따른보고금액 조정금액 전환일의 공정가치 토 지 (1) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 당사의 재무상태에 미친 영향은 다음과 같습니다. 가. 2019년 1월 1일(전환일) 자본의 차이조정 (단위 : 천원) 구 분 참조 자산 부채 자본 과거회계기준 조정액 : - 매출액 및 매출원가 조정 (*1) - 대손충당금 조정 (*2) - 제품보증충당부채 인식 (*3) - 유형자산 간주원가 (*4) - K-IFRS 제1116호 '리스' 도입효과 (*5) - 차입원가자본화 인식 (*6) - 연금보험 조정 (*7) - 종속기업 및 관계기업 투자자산 인식 (*8) - 전환상환우선주 인식 (*9) - GAAP 변환에 따른 법인세효과 인식 (*10) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 한국채택국제회계기준에 따라 고객에게 자산의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고, 관련 자산 및 손익을 조정하였습니다. (*2) 한국채택국제회계기준에 따라 기대손실 접근법에 따라 대손충당금을 추정하였습니다. (*3) 한국채택국제회계기준에 따라 제품보증에 대해 충당부채를 인식하고, 관련 손익을 조정하였습니다. (*4) 한국채택국제회계기준 전환일에 토지의 공정가치를 그 시점의 간주원가로 인식하였습니다. (*5) 한국채택국제회계기준 1116호를 적용하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. (*6) 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가자본화를 인식하였습니다. (*7) 한국채택국제회계기준에 따라 연금보험과 관련한 금융상품을 인식하였습니다. (*8) 한국채택국제회계기준에 따라 종속기업 및 관계기업 투자자산을 인식하였으며, 지분법평가를 하였습니다. (*9) 한국채택국제회계기준에 따라 전환상환우선주의 공정가치를 적용하여 인식하였습니다. (*10) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 법인세효과를 인식하였습니다. 나. 2019년 12월 31일(과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일) 자본의 차이조정 (단위 : 천원) 구 분 참조 자산 부채 자본 과거회계기준 조정액 : - 매출액 및 매출원가 조정 (*1) - 대손충당금 조정 (*2) - 제품보증충당부채 인식 (*3) - 유형자산 간주원가 (*4) - K-IFRS 제1116호 '리스' 도입효과 (*5) - 차입원가자본화 인식 (*6) - 연금보험 조정 (*7) - 종속기업 및 관계기업 투자자산 인식 (*8) - 전환상환우선주 인식 (*9) - GAAP 변환에 따른 법인세효과 인식 (*10) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 한국채택국제회계기준에 따라 고객에게 자산의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고, 관련 자산 및 손익을 조정하였습니다. (*2) 한국채택국제회계기준에 따라 기대손실 접근법에 따라 대손충당금을 추정하였습니다. (*3) 한국채택국제회계기준에 따라 제품보증에 대해 충당부채를 인식하고, 관련 손익을 조정하였습니다. (*4) 한국채택국제회계기준 전환일에 토지의 공정가치를 그 시점의 간주원가로 인식하였습니다. (*5) 한국채택국제회계기준 1116호를 적용하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. (*6) 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가자본화를 인식하였습니다. (*7) 한국채택국제회계기준에 따라 연금보험과 관련한 금융상품을 인식하였습니다. (*8) 한국채택국제회계기준에 따라 종속기업 및 관계기업 투자자산을 인식하였으며, 지분법평가를 하였습니다. (*9) 한국채택국제회계기준에 따라 전환상환우선주의 공정가치를 적용하여 인식하였습니다. (*10) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 법인세효과를 인식하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 총포괄손익의 차이조정에 대한 설명최근
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연차재무제표의 최종기간인 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 총포괄손익의 차이조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 참조 매출액 영업손실 당기순손실 과거회계기준 조정액 : - 매출액 및 매출원가 조정 (*1) - 대손충당금 조정 (*2) - 제품보증충당부채 인식 (*3) - 유형자산 간주원가 (*4) - K-IFRS 제1116호 '리스' 도입효과 (*5) - 차입원가자본화 인식 (*6) - 연금보험 조정 (*7) - 종속기업 및 관계기업 투자자산 인식 (*8) - 전환상환우선주 인식 (*9) - GAAP 변환에 따른 법인세효과 인식 (*10) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 한국채택국제회계기준에 따라 고객에게 자산의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고, 관련 자산 및 손익을 조정하였습니다. (*2) 한국채택국제회계기준에 따라 기대손실 접근법에 따라 대손충당금을 추정하였습니다. (*3) 한국채택국제회계기준에 따라 제품보증에 대해 충당부채를 인식하고, 관련 손익을 조정하였습니다. (*4) 한국채택국제회계기준 전환일에 토지의 공정가치를 그 시점의 간주원가로 인식하였습니다. (*5) 한국채택국제회계기준 1116호를 적용하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. (*6) 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가자본화를 인식하였습니다. (*7) 한국채택국제회계기준에 따라 연금보험과 관련한 금융상품을 인식하였습니다. (*8) 한국채택국제회계기준에 따라 종속기업 및 관계기업 투자자산을 인식하였으며, 지분법평가를 하였습니다. (*9) 한국채택국제회계기준에 따라 전환상환우선주의 공정가치를 적용하여 인식하였습니다. (*10) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 법인세효과를 인식하였습니다. (3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정과거회계기준에 따른 현금흐름표와 한국채택국제회계기준에 따른 현금흐름표는 유의적인 차이가 없습니다. 나. 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구분 2021년(제16기) 2020년(제15기) 2019년(제14기) 계정과목 매출채권 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 (2) 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구분 2021년(제16기) 2020년(제15기) 2019년(제14기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 대손설정 정책과 관련하여 우선적으로 개별채권평가를 수행하고 있으며, 집합평가의 경우 기대손실모형에 따른 연령분석법을 사용하고 있습니다. 이는 매출채권을 연령별로 분류한 후 월별 회수율을 바탕으로 Roll-rate 방식에 따른 전이율 계산으로 대손충당금을 설정하는 방식입니다. 당사는 기대신용손실을 산정하기 위해 과거 연체 기간에 따른 채무불이행률을 계산하고 해당 채무불이행률을 매출채권 장부가액에 적용하여 대손충당금을 산출하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상6개월미만 6개월이상12개월미만 1년이상 계 금액 구성비율(%) 주1) 연결재무제표 기준 주2) 상기 매출채권은 매출채권 및 계약자산의 합계이며, 발생일을 기준으로 경과기간별을 산정한 금액입니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손익 당기말 잔액 상 품 재공품 원재료 미착품 합계 (2) 재고자산의 실사내용당사는 매 사업년도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 (단위: 백만원) 구분 고객사수 대수 수주잔고 금 액 2021년 이월 국내 수출 계 2022년 신규 국내 수출 계 합 계 주1) 수주잔고는 증권신고서 제출일 기준 수주총액 중
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2021년까지 인식된 매출액을 제외 한 금액입니다. 주2) 수출은 수주일의 매매기준율을 기준으로 환산하였습니다. 마. 공정가치평가 내역 등 당사는 금리위험, 가격위험, 환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다.당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.이에 대한 자세한 사항은 제2부 발행인에 관한 사항 -
태성 — 증권신고서(합병)

IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사 또는 검토에 관한 사항 (1) 감사인에 관한 사항 사업연도 감사인 회계기준 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 비고 2021년도 (제16기) 삼정회계법인 K-IFRS 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2021년 반기(제16기) 삼정회계법인 K-IFRS 검토 해당사항 없음 해당사항 없음 주1) 2020년도 (제15기) 삼정회계법인 K-IFRS 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 주2) 2019년도 (제14기) 회계법인오현 K-GAAP 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 주3) 주1) 2021년 반기의 경우 반기검토보고서 발행과 관련된 사항입니다. 검토결과 상기 요약반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 주2) 당사는 상장을 준비하기 위하여 2020년도 재무제표부터 K-IFRS에 의한 재무제표로 작성하였으며 K-IFRS 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 주3) 제14기는 일반기업회계기준(K-GAAP)으로 작성된 재무제표에 대한 감사의견입니다. (2) 감사용역계약 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2021년도 (제16기) 삼정회계법인 반기검토 및 연간감사(K-IFRS 별도,연결) 2020년도 (제15기) 삼정회계법인 연간감사(K-IFRS 별도,연결) 2019년도 (제14기) 회계법인오현 연간감사(K-GAAP 개별) 2018년도(제13기) 회계법인오현 연간감사(K-GAAP 개별) (3) 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2018년(제13기) 2018년 5월 내부회계관리제도 구축 자문 회계법인오현 나. 회계감사인의 변경 당사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제15조 제1항에 의거 금융감독원으로부터 2020년 회계년도에 대하여 2020년10월14 일 삼정회계법인을 감사인 으로 지정받았으며 2020년11월03일 삼정회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제2조의2에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 회사가 아니기 때문에 해당사항이 없습니다. 그러나 코스닥시장 상장 전 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성화 공시를 위하여 2018년 5월 24일 회계법인 오현과 내부회계관리제도 구축을 위한 자문용역계약을 체결하였으며, 2018년 10월부터 2019년 6월까지 내부회계관리제도 구축을 완료하였습니다. 상장 후 최초로 도래하는 사업연도부터매 사업연도마다 대표이사가 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이를 직접 이사회, 주주총회 및 감사에 대면보고하고 이를 외부감사인으로부터 검토 및 감사를 받아 적정하게 운영할 예정입니다. 나. 내부회계관리제도에 관한 사항 당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다스코 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 - 25.4 일시적차이 증감내역 기재오류 - 퇴직급여충당금한도초과 당기초 7,181,671천원, 증감 418,592천원- 대손충당금한도초과 증감 3,752,549천원, 당기말 4,481,248천원이연법인세자산(부채) 985,875천원- 일시적차이로 인한 이연법인세 소계 당기초 18,317,843천원, 증감 10,308,847천원, 당기말 28,626,689천원, 이연법인세자산(부채) 6,297,872천원- 퇴직보험예치금 당기초 -7,096,734천원, 증감 -303,901천원- 미수수익 증감 -84천원, 당기말 -12,762천원, 이연법인세 자산(부채) -2,808천원- 매도가능증권평가손익 증감 143,012천원, 당기말 -17,184천원- 가산할 일시적 차이 소계 당기초 -7,347,294천원, 증감 -3,174,146천원, 당기말 -10,521,441천원, 이연법인세자산(부채) -2,314,717천원- 일시적 차이계 당기초 10,970,549천원, 증감 7,134,701천원, 당기말 18,105,248천원, 이연법인세자산(부채) 3,983,155천원- 이연법인세자산 당기초 5,160,145천원, 이연법인세자산(부채) 6,728,464천원 - 퇴직급여충당금한도초과 당기초 7,220,122천원, 증감 380,141천원- 대손충당금한도초과 증감 740,766천원, 당기말 4,493,315천원, 이연법인세자산(부채) 985,529천원- 일시적차이로 인한 이연법인세 소계 당기초 18,356,295천원, 증감 10,282,461천원, 당기말 28,638,756천원, 이연법인세자산(부채) 6,300,526천원- 퇴직보험예치금 당기초 -7,121,735천원, 증감 -278,900천원, - 미수수익 증감 -4,226천원, 당기말 -16,904천원, 이연법인세 자산(부채) -3,719천원- 매도가능증권평가손익 증감 142,604천원, 당기말 -17,591천원- 가산할 일시적 차이 소계 당기초 -7,372,295천원, 증감 -3,153,695천원, 당기말 -10,525,990천원, 이연법인세자산(부채) -2,315,718천원- 일시적 차이계 당기초 10,984,000천원, 증감 7,128,766천원, 당기말 18,112,766천원, 이연법인세자산(부채) 3,984,809천원- 이연법인세자산 당기초 5,163,105천원, 이연법인세자산(부채) 6,730,118천원
다스코 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 - 25.4 일시적차이 증감내역 기재오류 - 퇴직급여충당금한도초과 증감 485,723천원, 전기말 7,181,671천원, 이연법인세자산(부채) 1,579,968천원- 일시적차이로 인한 이연법인세 소계 증감 -5,000,385천원, 전기말 18,317,843천원, 이연법인세자산(부채) 4,029,926천원- 퇴직보험예치금 증감 -569,118천원, 전기말 -7,096,734천원, 이연법인세자산(부채) -1,561,281천원- 가산할 일시적 차이 소계 증감 290,690천원, 전기말 -7,347,295천원,이연법인세 자산(부채) -1,616,405천원 - 일시적차이계 증감 -4,709,695천원, 전기말 10,970,549천원이연법인세 자산(부채) 2,413,521천원- 이연법인세자산 이연법인세 자산(부채) 5,160,145천원 - 퇴직급여충당금한도초과 증감 524,174천원, 전기말 7,220,122천원, 이연법인세자산(부채) 1,588,426천원- 일시적차이로 인한 이연법인세 소계 증감 -4,961,933천원, 전기말 18,356,295천원, 이연법인세자산(부채) 4,038,386천원- 퇴직보험예치금 증감 -594,119천원, 전기말 -7,121,735천원, 이연법인세자산(부채) -1,566,782천원 - 가산할 일시적 차이 소계 증감 265,689천원, 전기말 -7,372,295천원, 이연법인세 자산(부채) 1,621,905천원 - 일시적차이계 증감 -4,696,244천원, 전기말 10,984,000천원이연법인세 자산(부채) 2,416,481천원 - 이연법인세자산 이연법인세 자산(부채) 5,163,105천원
다스코 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 - 30.3 재무활동으로 인한 부채의 변동 기재오류 - 단기차입금 증가 17,211,212천원, 감소 -18,022,974천원, 사업결합 0천원- 사채(유동) 사업결합 5,000,000천원, - 전환사채(유동) 사업결합 17,225,000천원, - 사채 사업결합 -5,000,000천원- 전환사채 사업결합 -17,225,000천원- 합계 증가 48,223,817천원, 감소 -25,233,056천원, 사업결합 1,028,681천원 - 단기차입금 증가 28,566,212천원, 감소 -29,522,974천원, 사업결합 145,000천원- 사채(유동) 유동성대체 5,000,000천원, - 전환사채(유동) 유동성대체 17,225,000천원- 사채 유동성대체 -5,000,000천원, - 전환사채 유동성대체 -17,225,000천원- 합계 증가 59,578,817천원, 감소 -36,733,056천원, 사업결합 1,173,681천원
다스코 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석- 30.3 재무활동으로 인한 부채의 변동 기재누락 전기 기재누락 - 리스부채(유동) 기초 67,102천원, 감소 -67,102천원, 유동성대체 387,368천원- 리스부채(유동) 기말 387,368천원, 기초 84,369천원, 유동성대체 -387,368천원- 리스부채(비유동) 기타계정대체 5,152,704천원, 기말 4,849,706천원- 합계 기초 44,836,213천원, 감소 -16,437,077천원, 기타계정대체 5,332,704천원, 기말 97,034,248천원
다스코 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 - 5.2 범주별 금융상품 금융부채 기재오류 - 파생상품부채(유동) 당기손익인식금융부채 0천원, 합계 0천원- 사채(유동) 상각후원가로 측정하는 금융부채 0천원, 합계 0천원- 전환사채(유동) 상각후원가로 측정하는 금융부채 0천원, 합계 0천원- 유동부채 총 당기손익인식금융부채 0천원, 총 상각후원가로 측정하는 금융부채 71,390,997천원, 총 합계 71,390,997천원- 파생상품(비유동) 당기손익인식금융부채 3,688,266천원, 합계 3,688,266천원- 사채 상각후원가로 측정하는 금융부채 24,442,433천원, 합계 24,442,433천원- 비유동부채 총 당기손익인식금융부채 3,688,266천원, 총 상각후원가로 측정하는 금융부채 60,410,432천원, 총 합계 64,098,698천원 - 파생상품부채(유동) 당기손익인식금융부채 3,662,659천원, 합계 3,662,659천원- 사채(유동) 상각후원가로 측정하는 금융부채 5,000,000천원, 합계 5,000,000천원- 전환사채(유동) 상각후원가로 측정하는 금융부채 13,763,229천원, 합계 13,763,229천원- 유동부채 총 당기손익인식금융부채 3,662,659천원, 총 상각후원가로 측정하는 금융부채 90,154,226천원, 총 합계 93,816,885천원- 파생상품(비유동) 당기손익인식금융부채 25,607천원, 합계 25,607천원- 사채 상각후원가로 측정하는 금융부채 19,442,433천원, 합계 19,442,433천원- 비유동부채 총 당기손익인식금융부채 25,607천원, 총 상각후원가로 측정하는 금융부채 41,647,202천원, 합계 41,672,809천원
다스코 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 - 6.1 금융상품의 공정가치 기재오류 - 파생금융부채(유동) 장부금액0천원, 공정가치 0천원- 파생상품금융부채(비유동) 장부금액 3,688,266천원, 공정가치 3,688,266천원- 사채(유동) 장부금액 0천원, 공정가치 0천원- 사채(비유동) 장부금액 24,442,433천원, 공정가치 24,442,433천원- 전환사채(비유동) 장부금액 13,763,229천원, 공정가치 13,763,229천원 - 전환사채(비유동) 장부금액 15,036,152천원, 공정가치 15,036,152천원 - 파생금융부채(유동) 장부금액 3,662,659천원, 공정가치 3,662,659천원- 파생상품금융부채(비유동) 장부금액 25,607천원, 공정가치 25,607천원- 사채(유동) 장부금액 5,000,000천원, 공정가치 5,000,000천원- 사채(비유동) 장부금액 19,442,433천원, 공정가치 19,442,433천원- 전환사채(유동) 장부금액 13,763,229천원, 공정가치 13,763,229천원 - 전환사채(비유동) 장부금액 0천원, 전환사채(비유동) 공정가치 0천원
다스코 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석- 31.3 현금흐름표 재무활동으로 인한 부채의 변동 기재누락 당기 기재누락 - 리스부채(유동) 기초 191,008천원, 감소 -191,008천원, 유동성대체 186,358천원, 기말 186,358천원- 리스부채(비유동) 기초 3,007,528천원, 감소 -11,939천원, 유동성대체 -186,358천원, 기타계정대체 112,907천원, 기말 2,922,138천원- 합계 기초 93,518,048천원, 감소 -21,921,741천원, 기타계정대체 -2,662,081천원, 기말 110,517,476천원 【 대표이사 등의 확인 】 (정정)대표이사 등의 확인서명_2022년 04월 05일.jpg (정정)대표이사 등의 확인서명_2022년 04월 05일 사 업 보 고 서 (제 26 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 다스코주식회사 대 표 이 사 : 한 상 원 본 점 소 재 지 : 전남 화순군 동면 동농공길 26-2 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 김 택 관 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 서명.jpg 대표이사등의 확인 서명_2022년 03월 23일
다스코 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 도로안전시설물 중 차량 방호 울타리 및 방음벽 등을 주력으로 국가기간산업인 SOC 사업과 밀접하게 관련되어 SOC 사업의 지속적인 성장과 함께 성장해 왔습니다. 상기 이외에도 사업확장 및 다각화를 위해 순차적으로 진행하는 건축자재사업, 에너지사업 그리고 WBM이 포함된 철강재사업부문을 영위하고 있습니다. 가. 건축자재 사업부문 건축물의 바닥(slab) 공사는 철근, 콘크리트 그리고 이를 혼합하는 틀을 이루는 형틀(form) 공정으로 구성되는데, 회사는 이들 3가지 중 철근 및 형틀을 공장에서 제작하여 건설현장의 공기절감 및 품질확보를 실현하는 데크플레이트(Deck-plate)를 제조 공급 및 건설현장에서 시공을 하고 있습니다. 아울러 건축물에 필수적으로 사용되는 단열재를 생산하여 건설현장에 공급하고 있습니다. 주요 제품은 물리적 ·화학적 안전성을 개선하여 단열 성능 및 난연성을 향상시킨 경질우레탄폼 단열재입니다. 2021년 당기말 누적 매출액은 약 998억 원으로 회사 전체 매출액의 27%를 차지하고있습니다. 1) 데크플레이트 ① 시장 및 경쟁사 동향데크플레이트 시장은 선행지표인 건설수주 양호에 따른 영향으로 전체 건설 경기 상승 기조가 지속될 것으로 예상됩니다. 다만, 분양시장 활황에 따라 주택시장은 호조세를 띄고 있으나, 상업용건물, 공장 및 창고 등의 일반건축은 횡보와 감소 등으로 위축될 것으로 보입니다. 또한 국제 정세의 불안정한 상황으로 인해 원자재 가격은 강보합 및 변동성 증가가 예상되며, 대출규제 강화에 이자비용 상승 및 자금 조달 등의 어려운 상황입니다. 업계는 원자재 수급불안에 따른 판가와 인력수급 난항과 임금상승으로 인한 리스크 극복을 위해 판가 안정화와 외주비 상승 예상분을 판가에 반영하는 등 리스크 최소화에 공감하며 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 중대재해 처벌법에 대응하기 위해 협회 구성을 통한 시공 분야 적용 제외를 건의할 예정이며, 선 안전 후 시공방침으로 향후 발생할 위험을 대비하고 있습니다.② 수주 전략다양한 기대감과 리스크를 동시에 지닌 시장 상황 속에서 2 - Track 전략 (연단가/입찰)을 토대로 양호한 수주환경 조성에 집중하고 있습니다. 합판데크 시장은 연단가 프로젝트 관리, 연단가 업체에 대한 지속적인 발굴, 시장에서의 충성고객 추가 확보를 통해 수의계약 입찰에 참여하며, 스틸데크 시장에서는 연단가 업체를 통한 안정적물량을 확보함과 동시에 선별적 입찰 경쟁 참여로 업계 상생을 위한 입찰시장 안정화에 노력을 기울이며 충분한 마진 확보와 시장의 변동성 최소화에 유의하고 있습니다.③ 사업 전략양호세를 띄는 건설 경기와 기계화 공법에 대한 선호도가 높은 시장을 기회로 판단하고 합판데크가 차별성을 띌 수 있는 PIT층 및 주동부 작업 확대 방안과 지속적인 연단가 업체를 통한 안정적 수급방안 마련에 힘쓰고 있습니다. 또한, 품질경쟁력을 지닌 단열데크와 스틸데크의 충분한 물량확보로 시장에서의 경쟁력을 지속적으로 발휘하고 있습니다. 2) 단열재 ① 시장 및 경쟁사 동향2022년도 건축용 유기 단열재 시장은 PF보드 시장은 확대될 것으로 예상되며, 경질우레탄 시장은 정체 될 것으로, 압출법보온판 시장은 축소될 것으로 예상됩니다. 압출법보온판 시장의 축소 및 발포제 수급과 인상문제로 인해 주요 제조사들은 생산을 줄이거나 PF보드 시장으로의 생산 전환 움직임이 보이고 있으며, 변화를 통해 경질우레탄 시장의 확대 효과로 발현되기를 기대하고 있습니다.또한, 2022년의 단열재 이슈 중 가장 큰 비중을 차지하는 전면과 후면을 제외한 내부에 들어가는 단열재 소개까지 준불연으로 하는 심재준불연 사용의 법제화로 인해 주요 업체들의 개발이 진행되고 있습니다. PF보드 시장에서의 심재준불연 양산 판매를개시한 기업과 테스트 진행과 시제품 출시를 검토하는 기업들이 늘어나고 있으며, 경질우레탄 분야에서의 시장 내 생산 및 마케팅 계획 또한 예정되어 있어 향후 경쟁이 불가피합니다.② 수주 전략당사는 자재비 및 인건비 폭등으로 재무구조가 취약한 전문건설사 및
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전문건설사에 납품하는 유통사들의 채권리스크 확대를 우려하여 건설사 매출 비중을 보다 높일 예정입니다. 연간 단가 계약사 확보와 충분한 생산량을 바탕으로 수주잔고를 확보하여 선택적 수주를 통한 이익 실현을 기대하고 있습니다. 특히, 역대 최상단 밴드에 위치한 원료 단가의 하락 시, 이익율 개선 가능성이 클 것으로 보입니다. ③ 사업 전략FM인증 획득을 통한 자사 제품의 인증적 차별화로 안정성과 신뢰도를 얻고, 복합단열재 생산에서 발생하는 수축 문제를 최소화하는 품질안정화 제품적 차별화 전략으로 판매를 활성화와 이익율 확보를 기대하고 있습니다. 단가 업체 관계 유지 및 확대 방안을 추진하여 안정적인 매출 실현과 시장 지배력을 강화 할 예정입니다. 나. 에너지 사업부문 회사는 신재생에너지 분야 중 태양의 빛 에너지를 전기로 변환하여 공급하는 태양광 발전 관련 사업을 수행하고 있습니다. 2017년을 시작으로 최근까지 프로젝트의 개발부터 EPC(금융, 설계, 조달, 시공의 Total solution), 육상태양광 및 수상태양광 그리고 IPP(자체 발전소-민자발전사업) 운영과 더불어 기존 SOC 사업과 연계해 태양광융복합사업(태양광 방음터널 외)을 진행하고 있습니다. 또한 향후 성장가능성이 큰 영농형 케이블구조물, 쏠라 가드레일 등의 연구개발을 통해 기술 경쟁력 확보에 노력하고 있습니다. 2021년 당기말 누적 매출액은 약 476억 원으로 회사 전체 매출액의 13%를 차지하고있습니다. ① 시장 및 경쟁사 동향RE-100(녹색프리미엄) 등 신규 제도와 과 REC경매제도 도입에 따른 민간 의무공급자 위상 격상 등 다양한 에너지 정책 등의 등장은 업계가 지속적인 관심을 가져야하는 이유입니다. 태양광 시장에서는 LCOE(균등화 발전원가) 저하에 따른 공사 예정가격 하락과 함께 육상 태양광과 수상 태양광 시장 차별화된 성장률이 예측되는 상황입니다. 육상 태양광 시장은 REC 가격과 REC 경매시장 도입 등으로 그 확장성이 축소되고 있는 추세지만, 국내 수상태양광의 경우 그 잠재량이 총 4.7GW 수준으로 예상되어 확장성 확대를 기대하고 있습니다. 특히 저수지, 담수, 댐 등 기존 사업 모델 뿐 아니라 사업개발 영역과 사업 대상지 확대를 통한 다변화 움직임을 볼 수 있습니다.수상 태양광 시장은 태양광 모듈을 물에 띄우는 부력체 기자재 생산경쟁이 기존 업체들의 신제품 출시와 더불어 기술력을 가진 신규 업체들의 시장 진입으로 인해 심화 될 것으로 예상됩니다. 또한, EPC 시장에서는 건설사, ENG사, 모듈제조사 등 기존 분야에서의 다양한 경험을 가진 경쟁자들의 적극 공략이 계속되고 있습니다. ② 수주 전략당사는 경쟁력이 심화되고 있는 에너지 시장의 상황 속에서 관리 고도화를 통한 원가경쟁력 확보에 나설 계획입니다. 예측 가능한 기준원가를 적용하여 수주 경쟁력을 확보함과 동시에 제조,구매,시공 분야의 집중 관리를 통한 매출원가 경쟁력을 확보할 예정이며, 육/수상 사업의 모델별 및 사업지별 구조물 기술 표준화와 더불어 토목, 건축, 항만기술사 등의 전문가 및 인증기관과의 협업을 추진하여 설계와 구조의 기준을정립해 기술 경쟁력을 기대합니다.영업 부문에서는 사업주체별 밀착 영업 전략으로 EPC사를 대상으로 당사 제품 수용성을 알리고 ENG사에는 당사 기술 Spec-in을 통한 수주 우위를 목표로 하고 있으며,새로운 성장동력 마련을 위해 육/수상 태양광 사업 모델별 O(유지관리) 세부 전략과 영농형 태양광 사업화를 위한 기술 표준화 정립 등 신사업 모델 확보에도 힘쓰고 있습니다. ③ 사업 전략 지난 2년간 수상태양광에서의 125.5MW의 수주 성과와 경험을 바탕으로 38년 전통의 SOC 사업기반의 네트워킹을 통한 인바운드 마케팅, 주요 건설사 기자재 활용, 납품 계약을 이용한 지속적인 매출 창출을 기대하고 있습니다. 에너지사업부문에서는 태양광 구조물 생산에서 EPC 사업으로의 확대 운영을 진행하고 있습니다. 38년 업력을 이어온 조직문화를 에너지 사업에서도 적용하여 리스크발생 시 사후처리방안에 높은 집중력을 발휘했던 업무적 성과와 A- 이상의
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신용등급과 기업채권 기준 등 재무적 성과를 바탕으로 한 안정적 사업 운영으로 수상태양광 분야의 EPC EPCM 실현 가능을 예상합니다. 다. SOC 사업부문 회사는 1996년 1월 설립 이래 도로안전시설물 업계의 선두주자로서 국민의 생명과 재산을 보호하기 위해 도로안전시설물의 생산에 필요한 자동화 설비를 갖추고, 자체 연구개발과 아울러 산 ·학 ·연 협동을 통한 지속적 연구개발활동의 결과로 260여건 이상의 지적재산권과 더불어 4건의 신기술을 보유하고 있으며, 이를 적용한 제품 및 시공을 제공함으로써 관련 산업발전에 기여하고 있습니다. 사업의 주요 분야는 소음저감시설(방음벽 등 방음시설), 도로안전시설(가드레일 외), 배연 시스템, BRT(간선급행버스체계) 등이 있습니다. 2021년 당기말 누적 매출액은 약 797억 원으로 회사 전체 매출액의 22%를 차지하고있습니다. ① 시장 및 경쟁사 동향코로나 사태의 장기화로 인한 대면영업 위축으로 수주 감소세가 예상되나, 이후 상황개선 시 영업활동은 빠르게 회복 될 것으로 보입니다. 소음저감시설 시장은 방음벽 업체 난립으로 수주영업 경쟁 가속화가 예상되며, 원가 이하의 무분별한 저가 투찰이지속될 것으로 보입니다. 도로안전시설 산업은 발주 현장 감소로 인한 입찰 물량의 감소로 업체 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 민간사업 분야에서는 환경 개선 사업 등으로 대규모 소음저감시설 계획 등이 예정되어 있으며, 해외 SOC 사업에도 아국업체 참여가 확대됨에 따라 새로운 기회가 창출 될 것으로 예상됩니다.② 수주 전략SOC 사업분야에서는 대형 현장 프로젝트를 주 목표로 설정하고 집중 영업관리를 통한 수주 확률 증대에 총력을 기울이고 있습니다. 특히, 경쟁이 치열한 소음저감시설시장의 경우 특화된 배연 시스템 기술, 태양광 발전용 방음터널 등 기술 상용화로 경쟁력 확보에 집중하고 있습니다. 이외에도 민자고속도로, 고속주회로 등 민간 도로안전시설 인프라에도 지속적인 관심을 갖고 판매 영업에 나서고 있으며, 토목 등 종합건설 공사실적 보유를 위한 공공입찰의 기틀 마련을 통한 공사실적 보유 확대에 힘쓰고 있습니다. ③ 사업 전략타사와 차별화 가능한 엔지니어링 서비스 능력, 자재 공급 경험을 활용해 수도권 중심의 민간 개발에 참여를 확대하고 있으며, 또한 그 동안의 해외 실적을 토대로 동남아 지역 SOC 수주 등 해외 시장 진출도 꾸준히 추진하고 있습니다. 설계 기반의 사업 참여와 원가 절감 제안 등으로 발주기관과의 신뢰감 형성을 통해 수주 기회를 증대하고 있으며, 국가 R 사업에도 참여하는 등 기술개발 분야에서의 차별화를 위해 기술 발굴 및 개발 추진 중에 있습니다. 라. 철강재 사업부문 건설현장에서 인력기반으로 이루어지는 철근가공 및 조립공정을 공장에서 제작된 WBM과 철근가공을 통한 선조립 사업으로 전환함과 동시에 BIM을 통한 효율적인 제조 및 시공을 실현하고 있습니다. - 고강도의 냉간신선 또는 열간압연 철근/철선을 공장에서 용접봉을 사용하지 않고전기저항 방식의 연속 자동 용접을 통해 격자형태로 제작한 구조용 보강재를 의미함 건설 현장에서 기존 수작업이었던 철근시공에서 WBM(격자형 철근매트)을 연속 생산공급하여 생산현장에서 조립 시공하는 언택트 기계화 공법으로 공기단축 및 인건 비 절감이 가능합니다. 아직은 사업의 초기 단계로써 2021년 당기말 누적 매출액은 약 265억 원으로 회사 전체 매출액의 7%를 차지하고 있습니다. 아울러 본사의 연결 재무제표 기준 WBM의매출액에는 주요종속회사인 스틸코의 철근가공 유통 매출액이 포함되어 있으며 2021년 당기말 누적 매출액은 약 1,101억 원으로 회사 전체 매출액의 32%를 차지하고 있습니다. ① 시장 및 경쟁사 동향건설수주, 인허가, 착공의 3가지 지표의 흐름은 몇 년간 유사하였으나 2018년부터 수주 증가 흐름 대비 인허가 및 착공 지표의 반등 여지가 클 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 감소하던 인허가 물량은 전년대비 20%가 증가하며 턴어라운드가 가능할 것으로 예상하며, 올해에는 건설사 역대치 수주물량과 인허가 실적을 통한 착공
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업사이클이 시작될 것으로 보입니다. 대통령 선거 이후, 정부 주도의 3기 신도시 등 연간 40만호 이상의 강력한 공급확대 추진이 예상되며, 건설투자가 국내 경제의 성장 견인차역할을 수행할 것으로 기대하고 있습니다.2022년 국내 철근시장은 철강 소비의 증가로 1,100만톤을 웃돌 것이라는 전망이며, 건설 현장과 유통사, 제강사 등의 재고가 수요를 상회 할 것으로 보여 2021년도 상반기의 폭발적 시중철근 가격 상승의 재현 가능성은 매우 낮을 것으로 파악하고 있습니다. 하지만, 환경규제 강화로 인해 철광석과 스크랩 가격은 점진적인 상승 기조를 띌 것으로 예상됩니다. ② 수주 전략수주에 근접한 현장을 대상으로 WBM 적용 영업을 추진합니다. WBM. 자재공급. 인적 네트워크를 등 자사의 역량을 발휘하여 자재 조달과 시공을 일괄 진행하는 건설사를 집중으로 수주를 기획하고 동시에 설계, 생산, 가공, 시공 상의 제반 이슈를 도출하여 최적화된 제안을 바탕으로 차기 영업에 활용 예정입니다. 향후, 자사의 권역별 거점 가공장 구축과 안정화 작업을 통해 인근 수요를 확보하여 가공센터 및 자재공급 기반의 신규를 추진할 계획이며 WBM 기반 토목시장 수요 개발 및 신규 진입 또한 검토하고 있습니다.③ 사업 전략당사는 건설 시장의 탈 현장 건설(OSC)과 중대재해처벌법 등 안전에 관한 이슈 등의해법인 WBM 육성에 많은 관심을 기울이고 있습니다. 다스코만의 특색을 지닌 WBM 브랜드 개발을 위해 KS 개정, 인증 등을 추진하며 고성능 철강재 소재개발을 통한WBM 생태계 구축에 집중하고 있습니다. PC 분야에 특화된 시스템 개발과 현장 조립의 공장조립 유도를 통해 차별화된 신수요개발로 향후 밝은 전망을 기대하고 있습 니다.상기 기재한 회사에서 영위하고 있는 각각의 사업 부문은 상호 연관성이 있는 사업으로 사업 간 시너지를 창출하며 회사의 성장에 크게 기여를 할 것으로 기대하고있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 구체적용도 제26기 제25기 제24기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건축자재사업부문 데크PL, 단열재 등 에너지사업부문 태양광발전시설 등 SOC사업부문 도로안전시설물, 소음저감시설, 배연시스템 등 철강재사업부문 WBM, 철근가공유통 합 계 ※ 제시된 수치는 연결재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg, 원/㎡, 원/㎥당) 품 목 제26기 제25기 제24기 강성차등형(DS) 가드레일 내수 Kg 강재방호책 내수 Kg 차광망 내수 Kg DECK 내수 ㎡ 단열재 내수 ㎡ ※ 일부 제품의 판매가격은 영업상 비밀에 해당하므로 표준가격으로 기재하였습니다 1) 산출기준 ① DS가드레일류 : 도로의 노견용(4m 레일 1매 소요)으로 설치되느냐 중앙분리대 (4m 레일 2매 소요)로 설치되느냐에 따라 판매단가의 차이가 발생 하며 매출금액을 가드레일 연장길이로 나누어 계산② 강재방호책 : 강재방호책의 지주가 2m 간격으로 설치되므로 금액을 강재방 호책 연장길이(지주수×2m)로 나누어 계산③ 차광망 : 차광망 금액을 차광망 수량으로 나누어 계산④ DECK, 단열재 : 금액을 면적(㎡)과 부피(㎥)로 나누어 계산 2) 주요 가격 변동 원인당사가 영위하는 사업은 정부 공사의 예산 수립기준이 되는 설계단가 변동에 따라 수주(계약) 단가를 연동하는 성격이 강하며, 설계단가는 원자재 가격의 인상 등 물가 상승률을 반영하여 조정됩니다.또한 수주 건별 경쟁률의 정도, 즉 수의계약이냐, 경쟁입찰 방식이냐에 따라 판매단가가 차이 나며 이러한 수주(계약) 조건은 타사의 참여가 제한되는 자체 신기술제품이냐 일반 제품이냐에 따라 판매 이익률의 차이가 발생합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 세부항목 품목 구체적용도 제26기 제25기 제24기 비고 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 건축자재 사업부문 DECK 선재 합판 아연강판 단열재 기타 단열재 MDI 경질우레탄단열재 생산 Polyol(폴리올) 경질우레탄단열재 생산
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기타 경질우레탄단열재 생산 건축자재사업부문 소계 에너지사업부문 구조재 포스맥 구조물 생산 기타 구조물 생산 에너지사업부문 소계 SOC사업부문 가드레일강재방호책강재틀옹벽차광망 열연코일 가드레일,강재방호책프레임,강재틀옹벽 지주 등 생산 철판 강재방호책 지주생산 기타 H-BEAM 방음벽 등 기타 SOC사업부문 소계 철강재사업부문 철근가공 철근,선재,철선 철근구조물 제작,가공 철강재사업부문 소계 총 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg, 원/㎡, 원/매) 사업부문 품 목 제26기 제25기 제24기 건축자재사업부문 연강선재 합판 GI MDI 에너지사업부문 부력체 안료 부력체 원료 POSMAC SOC사업부문 열연코일 열연판재 H-BEAM 철강재사업부문 철근 선재 ※ 당사는 경쟁회사와의 경쟁환경에 직면하여 상기 주요 원자재의 가격이 공개될 경우 영업상 타격을 받을 수 있으므로 부득이하게 고시가격으로 기재합니다.※ 기타 영업상 비밀에 해당하는 원재료의 매입가격을 비공개하거나 시장표준가격으로 기재하였습니다.1) 산출기준 상기 주요 원자재의 매입단가는 국내 유통 표준고시가격입니다. 2) 주요 가격 변동 원인주요 원재료인 코일 및 선재 등은 기본적으로 국제 원자재 가격과 환율 변화에 영향을 받고 있으며, 2020년도 하반기를 기점으로 국제 시세는 상승추세를 띄고 있으며, 수요 대비 공급망 우려가 깊어지면서 가파른 상승세를 기록하고 있습니다. 이는 미국의 경제 회복 및 금리 인상 등 환율의 변화와 더불어 주요 원자재 생산 및 공급 국가의 국제 관계 및 글로벌 경기 동향과 깊은 연관이 있어 한동안 국제 원자재 가격을 쉬이 예단하기는 어렵습니다. 당사는 이러한 가격변동성을 최소화하기 위해 원자재 발주시점에 국내단가와 수입단가와 비교하여 구매하고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 사업부문별 생산능력 사업부문 설비명 품 목 사업소 단위 제26기 제25기 제24기 비고 건축자재사업부문 합판탈형 트러스거더 1~4호기 당진1공장 ㎡ 스틸데크 트러스거더 1~2호기 당진1공장 ㎡ 합판데크 조립기 1~2호기 합판탈형 DECK 당진1공장 ㎡ 단열재 조립기 단열일체형 DECK 당진1공장 ㎡ 스틸데크 조립기 1~2호기 스틸일체형 DECK 당진1공장 ㎡ 우레탄 발포설비 경질우레탄 단열재 당진1공장 ㎥ 에너지사업부문 성형 포밍기 1~3호기 태양광 구조물 쏠에코화순공장 MW 사출 성형라인 1~3호기 수상용 부력체 쏠에코군산공장 MW SOC사업부문 SOC 포밍 1호기 후레임 본사공장 매 SOC 포밍 3호기 가드레일판(DS) 본사공장 매 전단기 강재방호책지주 본사공장 개 프레스 3~5호기 강재방호책지주 본사공장 개 철강재사업부문 QC76 선조립용접철근매트 군산공장 톤 QC7 선조립용접철근매트 군산공장 톤 ※ 철강재(WBM)사업부문의 생산능력은 실제 생산되는 제품의 종류에 따라 변경될수 있습니다. 2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 본사 공장의 가드레일 등 도로안전시설 생산공장은 1일 3교대, 24시간 작업기준입니다.- 2개 이상 품목 생산가능 설비에 대해서는 각각의 품목을 전 시간 동안 생산한다는 전제하에 생산능력을 산출하였습니다.- 당진(데크)공장은 1일 3교대, 24시간, 작업대기시간을 제외한 순작업시간 70% 기준입니다.- 당진(단열재)공장은 1일 3교대, 24시간, 생산속도 16m/min 생산 기준입니다.② 산출방법 - 당진 데크 공장 품목 합판탈형데크조립기 단열데크조립기 스틸일체형데크조립기 설비명 합판탈형TG 1호기 합판탈형TG 2호기 합판탈형TG 3호기 합판탈형TG 4호기 스틸데크TG 1호기 스틸데크TG 2호기 조립1호기 조립2호기 조립1호기 조립1호기 조립2호기 ※ 하루 작업시간은 24시간, 한 달은 30일 기준입니다.※ TG 6개 라인은 작업대기시간(용접, 철선교체 등)을 제외한 순작업시간은 70%를 기준으로 하였습니다.※ 합판탈형데크조립, 스틸일체형데크조립의 순작업시간은 80%, 단열데크조립 순작업시간은 76%를 기준으로 하였습니다.※ 합판탈형데크TG 1호기
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10×8×5×120(선속20m/분), 3호기 12×8×6×150(선속13m/분), 2호기는 13×10×6×200(선속12m/분) 제품 기준입니다.※ 스틸일체형데크TG 1~2호기는 10×8×6×120 (1호기:선속20m/분) , 2호기:선속12m/분) 제품 기준입니다. ※ 모든 조립라인은 3m 제품 기준입니다.- 당진 단열재 공장 품 목 경질우레탄단열재 설비명 우레탄발포설비 단열재 (㎥, ㎥/Hr) 단열재 (㎥, ㎥/D) 단열재 (㎥, ㎥/M) 단열재 (㎥, ㎥/Y) ※ 하루 작업시간은 24시간, 한 달 30일 기준입니다.※ 생산속도는 16m 기준입니다.※ 생산두께는 100T 기준입니다. - 화순 2공장 조관기 라인 품 목 태양광 구조물 설비명 조관기 태양광구조물(매, 개/Hr) 태양광구조물(매, 개/D) 태양광구조물(매, 개/M) 태양광구조물(매, 개/Y) ※ 하루 작업시간은 24시간, 한 달은 30일 기준입니다.※ 조관기는 순작업시간 80%를 기준으로 하였습니다. - 화순, 군산 태양광 구조물 공장 품 목 태양광 구조물 설비명 태양광 포밍1~3호기 태양광구조물(MW, MW/Hr) 태양광구조물(MW, MW/D) 태양광구조물(MW, MW/M) 태양광구조물(MW, MW/Y) ※ 하루 작업시간은 24시간, 한 달은 30일 기준입니다.※ 생산두께는 2.5T 기준입니다.- 군산 수상용 부력체 공장 품 목 수상용 부력체 설비명 사출성형 1~3호기 태양광구조물(MW, MW/Hr) 태양광구조물(MW, MW/D) 태양광구조물(MW, MW/M) 태양광구조물(MW, MW/Y) ※ 하루 작업시간은 24시간, 한 달은 30일 기준입니다.※ 사출성형 1~3호기는 순작업시간 70%를 기준으로 하였습니다. - 화순 본사 공장 품목 후레임 가드레일판 강재방호책지주 플레이트 설비명 SOC포밍1호기 SOC포밍3호기 전단기 프레스3~5호기 매, 개/Hr 매, 개/D 매, 개/M 매, 개/Y ※ 하루 작업시간은 24시간, 한 달은 30일 기준입니다.※ SOC포밍1호기는 후레임, SOC포밍3호기는 강성차등형 상ㆍ하 가드레일판 (1 SET), 전단기는 강재방호책지주, 프레스3~5호기는 플레이트를 기준으로 산출하였습니다. - 군산 WBM공장 품 목 선조립용접철근매트 선조립용접철근매트 설비명 QC76 QC7 철근매트(톤, 톤/Hr) 철근매트(톤, 톤/D) 철근매트(톤, 톤/M) 철근매트(톤, 톤/Y) ※ 하루 작업시간은 24시간, 한 달은 30일 기준입니다.※ QC76과 QC7은 순작업시간 80%를 기준으로 하였습니다. (나) 평균가동시간[ 2021년 기준 ] 구 분 일평균가동시간 월평균가동일수 연 간 환 산 1/4분기 2/4분기 3/4분기 4/4분기 ※ 본사 공장의 경우 비수기인 상반기와 성수기인 하반기의 가동시간이 상당한 차이가 있습니다. 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적- 생산설비별 주요 생산실적 사업소 사업부 생산라인 주요 품목 단위 제26기 제25기 제24기 비고 당진(데크) 건축자재사업부문 TG 트러스 거더 외 ㎡ 조립기 DECK 외 ㎡ 당진(단열재) 우레탄 발포설비 경질우레탄 단열재 ㎡ 화순(태양광) 에너지사업부문 태양광 포밍 태양광 구조물 EA 조관기 태양광 구조물 EA 군산(쏠에코) 사출 성형라인 (1~3호기) 수상용 부력체 EA 본 사 SOC사업부문 SOC 포밍 1호기 후레임 외 EA SOC 포밍 3호기 가드레일 외 EA 전단기 강재방호책지주 외 EA 프레스(3~5호기) 레벨링플레이트 외 EA 군산(WBM) 철강재사업부문 QC76 WBM KG QC7 2) 당해 사업연도의 가동률 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 본사 화순공장 당진(데크)공장 당진(단열재)공장 화순(태양광)공장 군산(WBM)공장 군산(쏠에코) - 공장 가동가능시간은 1일 20시간, 한 달 22일로 산정하였습니다. (연간 기준) 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (자산항목 : 유형자산) (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당해증감 당해상각 연결실체의변동 기말장부가액 장부가액 증가 감소 건축자재사업부문 자가 충남당진 토지
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자가 충남당진 구축물 자가 충남당진 건물 자가 충남당진 기계장치 자가 충남당진 차량운반구 자가 충남당진 공구와기구 자가 충남당진 비품 소 계 에너지사업부문 자가 전남화순 토지 자가 전남화순 구축물 자가 전남화순 건물 자가 전남화순 기계장치 자가 전남화순 차량운반구 자가 전남화순 전력발전설비 자가 전남화순 공구와기구 자가 전남화순 비품 소 계 SOC사업부문 자가 전남화순 토지 자가 전남화순 구축물 자가 전남화순 건물 자가 전남화순 기계장치 자가 전남화순 차량운반구 자가 전남화순 공구와기구 자가 전남화순 비품 소 계 철강재사업부문 자가 전북군산 토지 자가 전북군산 구축물 자가 전북군산 건물 자가 전북군산 기계장치 자가 전북군산 차량운반구 자가 전북군산 공구와기구 자가 전북군산 비품 소 계 합 계 ※ 제시된 수치는 연결재무제표 기준입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 구체적 용도 제26기 제25기 제24기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건축자재사업부문 건축자재물 에너지사업부문 태양광발전시설 SOC사업부문 토목시설물 철강재사업부문 WBM 합 계 ※ 제시된 수치는 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출비중 내 수＆수 출 DECK PLATE경질우레탄단열재태양광 시설물소음저감시설도로안전시설WBM기타 직 판 회사 → 소비자직접계약 판매 ※ 당사의 모든 매출은 직접계약 판매 방식을 택하고 있습니다.2) 판매방법 및 조건① 당사의 영업단계 ㄱ. 설계영업 : 정부(국토교통부), 지자체의 도로공사계획의 설계단계에서 설계회사 (ENGINEERING회사)에 대한 당사 제품의 설계반영 영업 시행 ㄴ. 수주영업 : 정부, 지자체의 공사 발주시 직접 시공수주 또는 하도급 시공수주 영업 시행, 건설업체 자재판매② 판매방법 및 조건 판매종류 판매대상 판매방법 판매조건 수주판매 발주처 또는 종합건설사 입찰 또는 수의계약 발주처 계약조건에 준함 일반판매 소규모 시공업체 내부규정 단가기준 견적제출 및 NEGO 판매 선입금 또는 후불결제 현금 판매조건 3) 판매전략 - 당사는 지속적인 기술 개발 투자로 타사와 차별화된 신기술 제품을 개발하여 도로공사의 설계 단계에서부터 자사 제품의 설계 반영 영업을 강화하여 사전 중장기적인 매출 물량을 확보함을 물론 일관된 설계→생산→출하 시스템을 기반으로 원가 경쟁력을 확보하고 성실한 시공을 통해 수요자 만족을 꾀하여 지속적인 거래 관계를 유지하기 위해 노력하고 있습니다.- 주요 홍보방법은 발주처 및 설계사, 시공사의 직접 방문 홍보는 물론, 관련정보지 에 대한 회사소개, 회사소개 카탈로그, CD, 판촉품의 직접발송 등의 방법으로 판 매를 촉진하고 있습니다. 다. 사업부문별 수주실적, 매출실적, 수주잔고 현황 (단위 : 억원) 구 분 제24기 제25기 제26기 이월 수주실적 매출실적 이월 이월 수주실적 매출실적 이월 이월 수주실적 매출실적 이월 건축자재사업부문 에너지사업부문 SOC사업부문 철강재사업부문 합 계 * 제시된 수치는 별도제무제표 기준이며, 영업부문에 속하지 않은 기타 매출은 제외한 금액입니다 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아서 기재를 생략 합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 현황 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 2021 4q 연구개발조직.jpg 2021 4q 연구개발조직 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제26기 제25기 제24기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 제시된 수치는 연결재무제표 기준입니다. 다. 연구개발 실적 1) 자체 연구개발 실적현황 표 1. 충격흡수형 고규격 Thrie-Beam 가드레일 개발 구 분 내 용 연구과제 환경친화형 고성능 가아드레일 개발에 관한 연구 연구기관 - 연구주관 : 공주대학교