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기타(주3) 합 계 (주1) 당사의 경우 공사, 용역의 사업분야는 일반 제조업의 매출인식과 달리 진행매출로 매출인식을 하고 있습니다. 진행매출은 수주이후 공사 진행율에 따라 매출액을 인식하는 것이며, 수주상황은 본 보고서 기준일인 2020년 12월 31일자를 기준으로 수주잔고가 남아 있는 프로젝트를 기준으로 작성하였습니다. 또한 2020년 12월 31일 기준으로 작성되었기 때문에 이후 수주분과 기존 계약분의 증액 또는 계약기간 변경이 된 경우는 반영되지 않았습니다.(주2) 수주잔고는 수주액에서 기납품액을 차감한 금액으로 작성하였습니다.(주3) 발주처 중 수주금액이 10억원 이하인 사업에 대하여 모두 합산하여 작성하였습니다.7. 시장위험과 위험관리(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 이자율위험 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요 합니다. 3) 외환위험당사의 외환위험은 외화예금 등에서 비롯되며, 당기 발생 외화환산이익은 없으며(전기 20,769천원), 외화환산손실은 47,817천원(전기 9,565천원)으로 환율변동에 따른 손익의 유의적인 변동효과는 없습니다. (2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무 정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융 자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 1) 보고기간 종료일 현재 파생상품금융자산은 없습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구
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분 회 사 명 내 역 취 득 원 가 공정가액 장부금액 당기손익인식공정가치금융자산 다인엔터테인먼트 신주인수권(*1) 합 계 9. 경영상의 주요 계약 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (TCS, ETCS(Hi-pass)) 사업 부문> 요금징수와 관련된 원천기술 확보를 위한 끊임없는 기술개발 및 차세대 ETCS(Multi Lane ETCS) 실현을 위해 고속 환경에서의 자동요금정산 및 원격통합관리 등 핵심적인 기술 개발에 진력하고 있으며, 이를 통해 요금징수시스템 시장에서의 경쟁력 및 영향력을 더욱 강화해 나가고 있습니다. (OBU) 사업 부문>자동차 부품의 전장화 추세와 더불어 컨버전스형 제품을 개발 검토 중에 있으며, 이를 통해 OBU 시장 점유율 확대 및 다양한 소비자 요구에 부응함으로써 보다 공격적으로 OBU 시장을 개척하고자 합니다. (ITS) 사업 부문> 지금까지 ITS 사업을 수행하면서 축적된 기술력과 노하우를 요금징수시스템, 주차관제시스템, U-방범시스템 등에 접목하여 더욱 발전되고 진화된 모습으로 ITS 사업 영역을 확장함으로써 교통관련 녹색성장사업에 일익을 담당하고자 합니다. 사업 부문>이상 기후에 따른 기상재해 피해 증가 및 기상장비 수요증가를 대비해관측 능력, 예보 능력, 재해방지 기능이 향상된 제품 개발, 무인 고층기상 관측 장비(SMART SONDE SYSTEM) 개발, 홍수 예/경보 시스템(FLASH FLOOD EARLY WARNIG SYSTEM) 개발 등 보다 향상된 재해 예방 시스템을 갖춘 기상장비를 개발 중에 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연구소장 하드웨어 1팀 하드웨어 2팀 소프트웨어 1팀 소프트웨어 2팀 기구팀 다. 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 과 목 2020년(제20기) 2019년(제19기) 2018년(제18기) 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적 회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 구분 TCS, ITS 단말기 주차시스템 개발실적 ·하이패스 RF 안테나 유니트·RF 하이패스 안테나 컨트롤 유니트·TCS 무인수납 시스템·IR/RF 통합안테나 ·슬림형 하이패스 시스템·스마트 톨링 시스템 ·2차전지형 하이패스 단말기·보급형 하이패스 단말기·SIM카드형 하이패스 단말기 ·적외선 통신 충전형 하이패스 단말기·친환경 운전 정보를 제공하는 하이패스 단말기·행복단말기 ·주차유도시스템·차번인식시스템·주차위치확인시스템·단독형 요금계산기·일체형 차량번호인식기·할인권 발행기 및 인증기·주차구역 유도 램프 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 영위하는 사업과 관련하여 사업보고서 제출일 기준으로 특허 62건, 실용신안 11건, 상표 11건, 디자인 5건을 보유하고 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 나. 특허권 보유 현황 구분 등록일 발명, 고안 명칭 특허 카메라를 이용한 주차위치 확인시스템 주차카드를 이용한 주차위치 확인시스템 홈오토메이션의 알에프 수신장치 신발을 자동으로 수납하는 신발장 및 그 방법 차종판별용 답판장치 적외선 통신신호 중계시스템 축수 계수 답판 장치 공급전압변동에도 안정적인 에이디씨 입력값의 측정이 가능한 에이디씨 측정회로장치 차륜의 윤거와 윤폭의 정확한 측정을 위한 차종판별장치의 디딤판 스위치 직류전력선통신을 위한 입/출력회로 장치 및 그방법 절전형 알에프 아이디 테그 차종분류가 가능한 무인 주차관리시스템 전자요금징수용 차량탑재 단말기를 이용하여 교통정보를 수집하는 지능형 전광판표시장치를 이용한 교통정보 제공시스템 및 그방법 셔틀차량의 도착시간 알림시스템 출입자의 무게 감지를 이용한 자동문 개폐시스템 및 그방법 무선태그를 이용한 주차관리시스템 및 그 방법 무선태그를 이용한 조명제어시스템
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및 그 방법 시각유도발광수단이 구비된 통행료 자동징수시스템용 온보드유닛 통행료정산단말기에 내장된 스마트카드 칩의 자동충전시스템 및 그방법 웨이크업 신호 검출장치 교통사고정보 표시기능을 갖는 교통정보 시스템 하이패스카드 탈거 알림 기능을 갖는 하이패스 단말기 무정차 다차로에서의 차량위치 감지장치 및 차량위치 감지방법 무정차 다차로에서의 차종 분류장치 및 차종 분류방법 도로상의 사고 감지 및 경보 시스템 차폭 측정시스템 가중치를 이용한 차종분류 시스템 차량용 무인정산 시스템 모바일폰의 근접통신을 이용한 주차요금 정산시스템 실시간 영상전송을 이용한 아바타 용역서비스 제공시스템 및 제공방법 객체인식 기반의 주차관리 시스템 에어튜브식 터널진입차단장치 차량의 위치정보를 기반으로 하는 교통정보 제공시스템 조명유도 주차시스템 기계식 주차장 관리시스템 듀얼카메라가 구비된차량용 사고기록장치 답판센서 설치용 회로기판의 보호케이스 음성암호화 기능이 구비된 차량용 사고기록장치 및 이를 포함하는 사고기록데이터의 음성암호화 관리 시스템 기기의 정방향 설치유도 장치 사고기록장치용 촬영제한장치 사고기록장치의 촬영제한 기능이 구비된 제어시스템 및 촬영제한 기능이 구비된 사고기록장치 광촉매를 이용한 공기정화 장치 다차로상의 답판을 이용한 차종분류시스템 독립적 각도조절 구조의 지향성 복합안테나 교량 안전사고 관리시스템 사고기록장치용 촬영제한 장치 의류탈취장치 태양전지판 착탈식 하이패스 단말기 특허 등록 폴리건 미러를 이용하여 스캔속도 및 분해능을 높인 레이저 감지기 특허 등록 지능형 주차스토퍼 및 이를 포함하는 주차관리 시스템 특허 등록 차량 통행 통제 설비 및 장치 NFC를 이용한 하이패스 단말기 등록시스템 및 등록방법 버스장착 무선 CCTV 촬영단속 시스템 차량번호 자동 판독 시스템 지능형 CCTV 통합관제 시스템 문제차량에 대한 지능형 무인 교통감시 시스템 이상음원에 대한 인식률 향상을 통하여 긴급 상황판별 성능을 개선한 지능형 영상감시 시스템 및 이를 이용한 긴급상황 판별방법 효율적인 CCTV 모니터링 구현을 위한 영상 감시 시스템을 이용한 영상 감시 방법 동작분석을 통하여 위급상황을 감지하는 지능형 CCTV 시스템 및 이를 이용한 위급상황 감지방법 공간중첩을 이용한 CCTV 모니터링이 가능한 영상 감시장치 이중 카메라를 이용한 불법 주정차 단속시스템 전력펌프가 장착된 솔라패키지 및 전력펌프를 이용한 다층 집적솔라발전설비 다. 법률/규정 등에 의한 규제사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 환경관련 규제사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 2001년 설립 이래 지금까지 고속도로 요금징수시스템 분야에서 S/W, H/W, 시스템 통합(SI), 설치 및 제조에 이르기까지 모두 골고루 갖춘 국내 유일의 중소기업으로 성장해 왔습니다. 또한 이를 기반으로 하여 지능형교통시스템(ITS) 및 각 지자체에서 중점을 두고 추진중인 CCTV 통합관제시스템구축사업, 재난안전관련사업, 그리고 지능형주차관제시스템 사업과 더불어 하이패스단말기(2014년 행복단말기 개발 및 보급) 등의 차량용 단말기 제조, 판매 등으로 사업을 확장하였으며, 주로 B2B, B2G를 위주로 독자적인 사업을 수행할 수 있는 역량을 갖추고 사업의 영역을 넓혀가고 있습니다. 당사는 지난해에 관련 업계 및 세계적인 경기위축으로 전기 대비 40.3% 감소한 228억원의 매출을 이루었습니다. 2021년에는 TCS와 ETCS(하이패스시스템) 등 지금까지 축적해 온 고속도로 요금징수시스템 분야에서의 핵심역량 강화와 함께 이를 기반으로 하여 한층 진일보한 개념의 고속도로 NON-STOP 시스템 수주를 위해 노력을 할 것이며, 지능형교통시스템(ITS) 및 전국 지자체에서 주요과제로 삼고 중점적으로 추진하고 있는 CCTV구축사업, 유지보수사업 부문에서의 영업력 강화 등을 통하여 영업목표를 달성하는데 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 구분 제20기 제19기 증감액 증감율 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 단기금융상품 3. 당기손익인식 공정가치금융자산 4. 매출채권및기타채권 5. 불법행위미수금 6. 미청구공사 7. 재고자산 8. 당기법인세자산 9. 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 1. 장기금융상품 2. 당기손익인식 공정가치금융자산 4. 유형자산 5. 무형자산 6. 장기기타채권 자산총계 Ⅰ. 유동부채 1. 단기차입금 2. 매입채무및기타채무 3. 초과청구공사 4. 기타유동부채 5. 전환사채 6. 하자보수충당부채 7. 공사손실충당부채 Ⅱ. 비유동부채 1. 기타비유동채무 2. 순확정급여부채 3. 하자보수충당부채 4. 기타비유동부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채및자본총계 나. 영업실적 (단위 : 천원,%) 과목 제20기 제19기 증 감 증감율 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 주당순이익(원) 다. 주요경영지표(1) 안정성 비율 (단위 : %) 구분 비율 계산식 제20기 제19기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 (2) 수익성 비율 (단위 : %) 구분 비율 계산식 제20기 제19기 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 (3) 자금조달 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 안양저축은행 모자이크홀딩스 합계 4. 유동성 및 자금조달과 지출
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당사의 현금 및 현금성자산과 단기금융상품등을 포함한 기타유동금융자산의 합계액은 30 억원이며, 당사의 순현금성자산은 26억원입니다. 참고로 당사의 영업현금흐름과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20기 제19기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업이익 5. 부외 거래 : 회사의 2020년 감사보고서 참조 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 회사의 2020년 감사보고서 참조
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적 사항 (단위 : 원, %) 사채의 명칭 발행가액 이자율(주1) 만기일(주2) 옵션관련사항 씨제이씨지브이(주) 제35회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채 다목 참조 주1) 본 사채의 이자율은 발행일로부터 5년이 되는 날 (2027년 07월 21일) 전일까지는 0.50%로 하되, 그 이후부터는 인수계약서 제3조 제7항에 따른 방법으로 변경됩니다. 주2) 본 사채의 원금은 만기일인 2052년 07월 21일을 원금상환기일로 하여 일시 상환합니다. 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 다만, 발행회사는 그의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 서면으로 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있습니다. 인수계약서 제3 조(본 사채 조건에 관한 사항) 7. 사채의 이자율 (1) “본 사채”의 이자율은 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 사채의 발행일(당일 포함)로부터 2027년 07월 21일(이하 “최초이자율조정일”)(당일 제외)까지의 기간에 대해서 연 고정금리 0.5%(이하 “최초이자율”)로 한다. (2) “최초이자율조정일”(당일 포함)로부터 2028년 07월 21일(당일 제외)까지의 기간에 대해서는 “최초이자율”에 2.5%p를 가산한 3.0%를 “본 사채”의 이자율로 한다. 또한, 2028년 07월 21일 및 이후 매 1년째 되는 날(이하 각 “이자율조정일”)(당일 포함)에는 직전 이자율에 0.5%p를 가산한 이자율을 다음 “이자율조정일”(당일 제외)까지의 기간에 대하여 적용한다. (3) 본 사채의 만기가 제10항에 따라 연장된 경우 원래의 만기일(연장되지 아니하였다면 적용되었을 만기일을 의미한다) 및 그 이후의 이자율도 본 항 (2)와 마찬가지로 원래의 만기일 및 그 이후 매 1년째 되는 날에 직전 이자율에 0.5%p를 가산하는 방식으로 조정한다. (이하 본 항 (1) 내지 (3)에 따라 발생하는 이자를 “정상이자”라 한다) (4) 본 항에 따라 “본 사채”의 이자율이 변경된 경우, 발행회사는 변경된 이자율이 적용되는 최초 이자지급기일의 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 변경된 이자율을 서면으로 통지하여야 한다. 8. 이자지급방법과 기한 : 이자는 “본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 제7항의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하며, 매년 10월 21일, 01월 21일, 04월 21일 및 07월 21일을 이자지급기일로 하여 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 사채관리계약서상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제1-2조(사채의 발행조건) 20. “발행회사”의 기한의 이익상실 (1) “발행회사” 정관으로 정한 청산사유 발생, 법원의 청산명령 또는 청산판결, 주주총회의 청산결의 및 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 “발행회사”는 “본 사채”에 대하여 즉시 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 통지하여야 한다. (2) 위 (1)에 해당하는 경우를 제외하고, 사채권자는 “발행회사”의 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실시킬 수 없다. (3) 기한의 이익이 상실된 경우, “발행회사”는 “본 사채”의 원금과 “정상이자”, “유예이자” 및 “추가이자”를 지급하여야 한다(원 미만 절사). “발행회사”는 기한의 이익이 상실된 날 다음날로부터 실제 위 상환대금을 지급하는 날까지 제12항에 규정한 연체이율을 적용하여 계산한 연체이자를 지급하여야 한다. 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우
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중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 ※ 발행회사가 중도상환권을 행사하여 상환을 완료하면 본 전환사채에 부여된 전환권은 소멸되므로 투자자께서는 아래 내용을 숙지하시기 바랍니다. 인수계약서 제3 조(본 사채 조건에 관한 사항) 10. 사채의 상환 방법과 기한 (중략) (2) 중도상환권(Call Option) 가. 사채권자는 어떠한 경우에도 “본 사채”의 중도상환을 요구할 수 없다. 단, 제5조에 따른 사채권자의 전환청구는 중도상환으로 보지 아니한다. 나. “발행회사”는 “본 사채” 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 07월 21일) 및 그 이후 본 조 제8항에 따른 각 이자지급기일에 “본 사채” 전부(제5조에 의하여 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 다. 나목과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 “회계기준 등의 변경”)에 따른 사유로 “본 사채”의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 “발행회사”가 사채관리회사에게 제출한 경우 “발행회사”는 직후 도래하는 이자지급기일에 “본 사채” 전부(제5조에 의하여 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, “발행회사”는 “회계기준 등의 변경” 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다. 라. “발행회사”는 나목 또는 다목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 30일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 사전 통지함과 아울러 “발행회사”의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다. 마. 나목 내지 라목과는 별도로, “발행회사”는 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2022년 08월 21일) 이후 연속 15거래일 간 “발행회사”의 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과할 경우(이하 “중도상환 조건”) “본 사채” 전부(제5조에 의하여 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. “발행회사”는 “중도상환 조건”이 충족된 날의 다음날에 “본 사채” 전부에 대하여 중도상환권 행사의 효력이 발생하는 날(“중도상환권 행사일”)을 정하여 중도상환권의 행사를 공고하여야 하며(“1차 공고”), “1차 공고”일로부터 1주일이 경과한 날에 “1차 공고”와 동일한 내용의 공고(“2차 공고”)를 하여야 한다. “중도상환권 행사일”은 “1차 공고”일로부터 2주일이 경과한 날로 하며, “1차 공고” 이후 “발행회사”는 “중도상환권 행사일” 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 그 내용을 통지하여야 한다. “1차 공고”일과 “중도상환권 행사일” 사이에 사채권자의 전환청구권이 행사된 경우 사채권자의 전환청구권이 “발행회사”의 중도상환권보다 우선한다. 본 목에서 “중도상환권 행사일”이 이자지급기일이 아닌 경우 직전 이자지급기일부터 “중도상환권 행사일” 전일까지의 기간에 대하여 발생한 이자는 표면금리를 적용하여 1년을 365일로 보고 일할 계산하여 지급한다. 바. 본 항에 따라 “본 사채”가 중도상환되는 날이 “본 사채” 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 07월 21일) 이전인 경우, “본 사채” 발행일로부터 “본 사채”가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 3개월 복리 연 3.0%를 보장수익률(YTC)로 하여 적용한 금액에서 기 지급되었거나 지급 예정인“정상이자”를 차감한 금액을 중도상환수수료로 부가하여 상환하여야 한다(원 미만 절사). “본 사채”가 중도상환되는 날이 “본 사채” 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 07월 21일)의 다음 날 이후인 경우, “본 사채” 발행일로부터 “본 사채”가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 제7항에 따른 사채의 이자율을 보장수익률(YTC)로 하여3개월 복리로 적용한 금액에서 기 지급되었거나 지급 예정인“정상이자”를 차감한 금액을 중도상환수수료로 부가하여 상환하여야 한다(원 미만 절사). 다만 본 목에서 “본 사채”가 중도상환되는 날이
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이자지급기일이 아닌 경우 보장수익률(YTC)을3개월 복리로 적용할 때 일할 계산한다. 주 ) 한국 예탁결제원 실무 절차 상 보장수익률(YTC)를 적용하여 중도상환하는 것이 불가능하여 해당 금액을 중도상환수수료 명목으로 지급하도록 기술하였습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 인수계약서 제 6 조 (후순위 특약) 1. “본 사채”에 관한 원리금지급청구권은 “발행회사”에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① “발행회사”에 대한 모든 일반 무보증, 비후순위 채권보다 후순위이고, ② “본 사채”보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. “발행회사”에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 “본 사채”와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 제1항의 ② “주주의 권리”를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 “본 사채”를 상환한다. 3. “본 사채” 소지자는 본 계약의 각 조항 및 “본 사채”의 조건을 “본 사채”의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 제2항에 따라 “본 사채”의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 “발행회사”에 반환하여야 하며, 제2항의 조건이 충족될 때까지 “본 사채”에 관한 권리를 자동채권으로 하여 “발행회사”에 대하여 상계할 수 없다. 4. “본 사채” 소지자가 “발행회사”에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 “본 사채”간 상계할 수 없다. 5. “본 사채”에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며 발행일 이후 어떠한 형태로도 담보가 설정되거나 채무보증이 제공되지 아니한다. 6. “본 사채”에는 “발행회사”가 발행한 다른 채권의 부도 시 “본 사채”도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross-default)이 포함되어 있지 않다. 7. 본 계약, 사채관리계약서, 원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다. 8. “본 사채”의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용된다. 마. 발행회사 의 의무 및 책임 구분 원리금지급 조달자금의 사용 사채관리계약이행상황보고서 사채관리회사에 대한보고 및 통지의무 발행회사의 책임 내용(사채관리계약서 조항) 계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급(제2-1조) 채무상환 및 운영자금(제2-2조) 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출(제2-3조) 사업보고서, 분/반기보고서 제출, 주요사항신고의무 발생사실 등(제2-4조)기한의 이익 상실 사항 등(제3조) 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임(제2-5조) 바. 사채의 조건이나 권리가 변경되거나 권리행사가 제한될 수 있는 경우 변경이나 제한의 요건 및 내용 본 사채는 발행회사의 선택에 따라 이자지급을 유예할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있습니 다. 인수계약서 상 관련 내용은 아래와 같습니다. 인수계약서 제3 조(본 사채 조건에 관한 사항) 9. 이자지급의 유예 (1) 제8항에도 불구하고, “본 사채” 발행일 이후 “발행회사”는 그의 선택에 따라 이자(본 항에 따라 이미 지급이 유예된 이자를 포함한다)의 전부의 지급을 유예할 수 있다. 지급이 유예된 이자(이하 “유예이자”)는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되고, “유예이자”에 대해서는 제7항에 따라 정해진 이자율과 동일한 이자율을 3개월 복리로 적용한 추가이자(이하 “추가이자”)가 발생하여 제8항에서 정한 바에 따라 기한이 도래하며, 지급이 유예된 “추가이자”
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또한 “유예이자”로 취급되어 “추가이자”가 발생한다. “유예이자” 및 “추가이자”는 “발행회사”가 직접 지급한다. (2) “정상이자”, “유예이자” 및 “추가이자”가 전액 지급되기 전까지 “발행회사”는 “본 사채”보다 후순위 및 동순위 채무의 변제, 상환, 현금 및 주식배당 결의, 자기주식 매입, 상환주식의 상환, 이익소각을 하여서는 아니되며, “발행회사”가 이를 위반하여 채무의 변제 등을 한 경우에는 그러한 행위가 발생한 때의 직전 이자지급기일에 본 항에 따라 유예된 이자의 지급시기가 도래한 것으로 간주한다. (3) “발행회사”가 제10항에 따라 “본 사채”를 만기상환 또는 중도상환하는 경우에 “발행회사”는 “본 사채”가 상환되는 날에 “정상이자”, “유예이자” 및 “추가이자”를 전액 지급하여야 한다(원 미만 절사). “유예이자” 및 “추가이자”는 “발행회사”가 직접 지급한다. (4) “발행회사”가 “본 사채”의 이자지급을 유예하기로 결정한 경우, “발행회사”는 해당 이자지급기일5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 사전 통지함과 아울러 “발행회사”의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.10. 사채의 상환 방법과 기한 (1) 만기상환 : “본 사채”의 원금은 만기일인 2052년 07월 21일을 원금상환기일로 하여 일시 상환한다. 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, “발행회사”는 그의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 서면으로 사전 통지함과 아울러 “발행회사”의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 “본 사채”의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다. 2. 전환권의 내용 등 가. 전환권의 내용 (단위 : 원) 항목 내용 전환으로 인하여발행할 주식의 내용 주식의 종류 및 내용 씨제이씨지브이(주) 기명식 보통주식 특수한 권리등 부여 전환비율(%) 전환가액 기준주가 할인율(%) 전환가액(주1) 산출근거 본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2 022년 05월 31일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 호의 가격 중 가장 낮은 가격 을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상합니다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 합니다.(1) 발행회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같다.), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액(2) 발행회사의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"(3) 본 사채 청약기간 개시일 전 제3거래일 발행회사의 보통주의 "가중산술평균주가" 전환가액의조정방법 조정방법 (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당시 시가("증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 (ⅰ)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ⅱ) 신주인수권, 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다. ▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) } 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해
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사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 합니다.또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액으로 합니다. "시가"는 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하되, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사합니다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환 청구되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직후에 전환사채를 보유한 자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일로 합니다.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한규정" 제5-22조 제1항 본문(제3호는 제외합니다)의 규정에 의하여 산정한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있습니다.(4) 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 조정된 전환가액의 호가 단위 미만 금액은 상위 호가로 절상합니다. 공시방법 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 공시 또는 통보합니다. 기타 전환청구로 인하여 발행될 주식의 발행가액의 합계액은 본 사채의 전자등록총액인 4,000억원을 초과할 수 없습니다. 단, 본 사채는 각 청약자에게 건별 배정되며 전환청구시 소수점 이하의 단수주에 대해서 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 전환사채의 전환청구로 인해 발행되는 주식의 총합계액은 본 사채의 전자등록총액인 4,000억원에 미달될 수 있습니다. 주1) 전환가액(예정) 산정표 (기산일 : 2022년 05월 30일) (단위 : 원, 주) 일자 가중산술평균주가 거래량 거래금액 1개월 가중산술평균주가 (A) 1주일 가중산술평균주가 (B) 최근일 가중산술평균주가 (C) 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 (E) N/A 청약일 전 제3거래일에 확정될 예정 주) 액면가 (G) 전환가액이 액면가 미만인 경우전환가액=액면가액 전환가액(예정) (H = MAX[F, G]) 기준주가의 100%에 해당하는 가액(호가단위 미만 상위호가로 절상) 주) 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가는 신고서 제출일 현재 확정되지 않아 예정 전환가액 산정시 고려하지 않았으며, 확정 전환가액은 구주주 청약개시일 전 제3거래일인 2022년 07월 07일에 확정될 예정입니다. 나. 전환청구절차 등 항 목 내용 전환청구기간 시작일 2022년 08월 21일 종료일(주1) 2052년 06월 21일 전환청구장소 한국예탁결제원 증권대행부 전환청구의 방법 및 절차 (1) 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 행사청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 행사청구하면, 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 행사청구합니다.(2) 전환으로 인하여 발행되는 주식은 한국예탁결제원에 전자등록 또는 예탁되므로 그 주권을 교부하지 아니합니다. 주1) 만기일(단, 만기가 연장되는 경우 그 연장된 만기일)의 1개월 전까지 전환청구가 가능합니다. 다. 기타 전환권에 관한 사항 (1) 전환의 효력발생
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시기상기 "나. 전환청구절차 등"에 따라 전환청구를 받을 장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때에 효력이 발생하는 것으로 봅니다.(2) 전환으로 인하여 발행된 주식의 최초 배당금 및 이자전환을 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환된 것으로 보아 배당의 효력을 가지며, 기지급된 이자에 대하여는 영향을 미치지 아니합니다. 발행회사의 정관에 따른 중간배당기준일 이후에 전환청구에 의하여 발행된 신주에 대한 중간배당에 관하여는 해당 중간배당기준일 이후에 발행된 것으로 봅니다. 단, 전환청구일까지 아직 도래하지 않은 이자지급일의 이자는 전환으로 인하여 소멸합니다.(3) 미발행주식의 보유 등 발행회사는 사채권자가 주식으로 전환청구할 수 있는 기간까지 발행회사가 발행할 주식의 총수 중 전환청구에 의하여 발행될 주식수(미발행주식수)를 보유합니다.(4) 전환청구에 의한 증자등기 발행회사는 전환청구일이 속하는 달의 말일로부터 2주간 내에 발행회사의 본점소재지 관할법원에 전환청구에 의한 신주발행의 등기를 하여야 합니다.(5) 전환청구 기간 중 당월 1일부터 15일까지의 전환청구분은 합산하여 당월 말일까지 상장 완료하며, 당월 16일부터 말일까지의 전환청구분은 합산하여 익월 15일까지 상장 완료합니다. 단, 명의개서대행기관인 한국예탁결제원 증권대행부와 한국거래소 등 관계기관과의 협의에 따라 연장될 수 있습니다.(6) 전환가격 조정 시 공시 방법전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 공시 또는 통보합니다.(7) 전 각 항의 사항 외에 필요한 사항은 발행회사와 대표주관회사간 협의에 의하여 결정합니다.(8) 정관상 전환사채에 관한 사항 제5조【발행예정주식의 총수】 이 회사가 발행할 주식의 총수는 일억 주로 한다. 제6조【일주의 금액】 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 500원으로 한다. 제14조【사채의 발행】 ① 본 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다. ② 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다. 제14조의2【전환사채의 발행】 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 사채의 액면총액이 사천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법령에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제①항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. ④ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 사채의 액면총액 중 보통주식 또는 제8조의2 내지 5의 종류주식으로 하고 전환하는 주식의 발행가액은 주식의 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. ⑤ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 익일부터 그 상환일의
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직전일까지로 한다. 다만 위 기간 내에서 이사회의 결의로서 전환청구기간을 조정할 수 있다. ⑥ 전환으로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채의 이자의 지급에 관하여는 그 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 한다. . 사채관리에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련 하여 아이비케이투자증권(주)와 사채관리계 약 을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하 여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 위탁조건 [제35회] (단위: 원) 사채관리회사명칭 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 위탁금액 수수료율(%) 아이비케이투자증권(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11 수수료 10,000,000원 (정액) 나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등 (1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계 구분 내용 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원 겸임 관계 사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 (2) 사채관리회사의 사채관리실적 (단위 : 건, 억원) 구분 최근 3년간 실적 2019년 2020년 2021년 2022년 계 계약체결 건수 계약체결 위탁금액 (3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 아이비케이투자증권(주) 다. 사채관리회사의 권한 "갑"은 씨제이씨지브이(주)를 지칭하며, "을"은 아이비케이투자증권(주)를 지칭합니다. ■ 사채관리회사의 권한 (『사채관리계약서』 제4-1조) 제4-1조(사채관리회사의 권한) 1. “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1) 사채권자집회의 결의가 있거나 2) 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ① 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 ② 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청 ③ 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 ④ 파산, 회생절차 개시의 신청 ⑤ 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 ⑥ 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 ⑦ “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 ⑧
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사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) ⑨ 사채권자집회에서의 의견진술 ⑩ 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항2. 제1항의 행위 외에도 “을”은 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다. 3. “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. ① 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등② 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: “갑”의 본계약 위반에 대한 책임의 면제 등4. 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을”이 지출하는 모든 합리적인 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.5. 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른”을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한”을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.6. “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.7. 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.8. “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.9. 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 “본사채의 미상환잔액”에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이”을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “을”에게 교부하여야 한다.10. 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.11. 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를
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교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.12. 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며”을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. ■ 사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무(『사채관리계약서』 제4-2조) 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)1. “을”은 다음 각호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다① “갑”이 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우② 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우2. 단독 또는 공동으로 “본사채의 미상환잔액”의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여”을”에게 서면으로 요구하는 경우”을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.3. 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.4. 제1항 내지3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 합리적인 비용은 “갑”이 부담한다.5. “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시”을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.6. 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여”갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는”갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 라. 사채관리회사의 의무 및 책임 "갑"은 씨 제이씨지브이(주)를 지칭하며, "을"은 아이비케이투자증권(주)를 지칭합니다. ■ 사채관리회사의 공고의무(『사채관리계약서』 제4-3조) 제4-3조(사채관리회사의 공고의무)1. “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.2. 본 계약 제1-2조 제9항(이자지급의 유예), 제1-2조 제10항(사채의 상환방법과 기한), 제1-2조 제20항(“발행회사”의 기한의 이익상실) 및 제1-4조(후순위 특약)의 사유가 발생한 경우에는 “을”은 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ■ 사채관리회사의 의무 및 책임(『사채관리계약서』 제4-4조) 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)1. “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서
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“기한이익상실사유” 또는”기한이익상실 원인사유”의 발생이나 기타 “갑”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.2. “을”은 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.3. “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항 ■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조) 제4-6조(사채관리회사의 사임) 1. “을”은 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다. 2. 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. 3. “을”이 사임 또는 해임된 때로부터30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의10분의1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 4. “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. 5. “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 바. 기타사항 (1) 사채관리회사인 아이비케이투자증권(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 씨제이씨지브이(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 분석기관 구 분 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 미래에셋증권(주) 2. 분석의 개요 대표주관회사인 미래에셋증권(주)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 대표주관회사인 미래에셋증권(주)은 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 BBB+등급 으로 내부 규정상의 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다. 모범규준>제3조(적용범위 등) ① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. ② 이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. ③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. ④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다. 3. 기업실사 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 방문실사 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 4. 기업실사 참여자 [대표주관회사 ] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 미래에셋증권 기업금융본부 조재호 팀장 기업실사 총괄 기업금융업무 등 21년 박형진 부장 기업실사 책임 기업금융업무 등 20년 오우석 과장 기업실사 실무 기업금융업무 6년 [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 담당 업무 씨제이씨지브이(주) 재무팀 권경민 팀장 재무/자금관리 씨제이씨지브이(주) 재무팀 김상도 부장 재무/자금관리 씨제이씨지브이(주) 재무팀 진순복 과장 재무/자금관리 씨제이씨지브이(주) 재무팀 권솔지 과장 재무/자금관리 5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 6. 종합의견 대표주관회사인 미래에셋증권(주)는 2022년 05월 31일 씨제이 씨지브이(주)의 이사회에서 발행 결의한 전 환사채를 인수함에 있어
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다음과 같이 평가합니다. 가 . 동사는 금번 전환사채 발행을 통해 공모한 자금(공모규모 4,000억원)은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용할 예정입니다. 나. 씨제이씨지브이(주)는 1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 오며 영화 극장산업의 점유율 1위의 선두주자의 지위를 보유하고 있습니다. 최근에는 4DX, 씨네드쉐프 등 차별화된 즐길거리와 상영관을 선보이면서 영화관 문화를 선도해나가고 있으며, 중국, 베트남, 인니, 터 키 등의 진출을 통해 글로벌 사업을 확장해 나가고 있습니다. 다. 동사는 최근 3년간 월간 관람객수 기준 44%~53% 수준의 점유율을 기록하며 업 1위의 지위를 유지하고 있습니다 동사 의 연결기준 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해 외 신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나 2020년 2월경부터 COVID-19(신종 코로나 바이러스)가 본 격적으로 확산되면서 급감하는 모습을 보였습니다. 소비심리 위축, 극장폐쇄 및 사회적 거리두기 캠페인 등에 따른 관람객 감소로 인해 2020년 매출액은 전년 대비 70.0% 하락한 5,834억원을 기록하였습니다. 2021년 하반기 부터는 COVID-19에 대한 방역 지침이 완화되기 시작하면서 2021년 매출액은 7,363억원으로 전년대비 26.2% 증가하였고 2022년 1분기 매출액은 2,233억원을 기록하며 전년 동기 1,725억원 대비 29.4% 증가하였습니다. 년에는 인력 효율화 등 수익성 제고 노력 으로 전년도의 영업이익 777억원 대비 57.01% 증가한 1,220억원의 영업이익을 기록했고, 영업이익률은 6.3%로 전년 4.4%에서 개선된 모습을 보였습니다 . 하지만, 2020년 연결기준으로는 영업손실 3,887억원으로 전년 영업이익 1,220억원에 서 적자전환 하였고, 영업이익률은 -66.6%로 전년동기 6.3%에서 72.9%p 급감하였습니다. 2021년에는 인건비, 임차료 등 고정비 절감을 추진함에 따라 2021년 연결 기준 영업손실은 전년 동기 3,887억원보다 1,472억원 감소한 2,414억원을 기록하여 영업적자 폭이 감소 하였습니다. 한편, 2022년 1분기 영업손익은 549억원으로 전년 동기 628억원 대비 소폭 감소하였습니다. 연결기준 당기순손실을 살펴보면 2018년 1,885억원에서 2019년 2,391억원으로 증가하였습니다. 이는 2019년 터키법인 TRS 관련 파생상품평가손실 757억원 및 리스회계기준 적용에 따라 임차료가 영업외 비용에 포함되는 금융비용으로 인식된 요인에 기인합니다. 한편, 2020년 에는 터키법인 TRS 및 CGI 홀딩스 관련 파생상품평가손실 1,629억원과 리스비용 및 사용권자산손상차손의 영향으로 억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 021년 연결기준 당기순손실은 전년 동기 7,516억원 대비 .4,129억원 감소한 3,388억원을 기록하여 손실적자 규모가 축소되었습니다. 2022년 1분기 당기순손실은 1,114억원으로 전년 동기 1,068억원 대비 소폭 상승하였습니다. 한시적으로 훼손되어있는 수익성은 국내외적으로 COVID-19가 종식되고 영업환경이 정상화되는 경우 회복될 가능성도 있습니다. 한편, 동사의 영업이익은 매출성장에도 불구하고 사이 트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 자회사의 영업손실 등으로 인해 장래 수익 변동성이 확대될 가능성이 있습니다. 라. 동사는 국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입함에 따라 추가적인 성장동력 확보를 위하여 중국, 베 트남, 인니 등 지속적인 해외시장 확장을 이어가고 있습니다. 2020년에는 동사가 진출한 해외 모든 지역에서 영업실적이 크게 악화되었으나, 2020년 4분기부터 중 국, 베트남에서는 상당 부분 영업정상화가 이루어지고 있습니다. 중국은 영화 관람객 수가 2019년 171,835만명, 2020년 54,892만명, 2021년 116,719마명을 기록하며 COVID-19 유행 전인 2019년의 70% 수준까지
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회복되었습니다. 특히 2021년 춘절 박스오피스는 헐리우드 영화가 개봉하지 않았음에도 중국 국내 영화만으로 78억 2,200만 위안을 돌파하며 전 세계 단일시장 일일 박스오피스 등 세계 기록을 갈아치웠습니다. 마. 동사는 2016년 동사가 약 3,149억원, 메리츠종금증권이 약 2,900억원을 부담하여 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립 하였으며, 이를 통해 터키 1위 극장사업자 마르스(MARS)엔터테인먼트의 지분을 인수하였고, 메리스종금증권이 보유하는 보스포러스인베스트먼트 지분 47.8%를 기초자산으로 하는 총수익스왑을 메리츠종금증권과 체결한 바 있습니다. 하지만 터키의 대내외적 경기악화로 펀더멘털이 훼손되고, 인수 시점인 2016년 이후 리라화 가치가 가파르게 하락함에 따라 기초자산의 공정가치 하락을 인식하면서 파생상품평가손실이 확대 되었습니다. 동사 는 메리츠종금증권과 체결한 TRS 계약에 따라 파생상품평가손실을 2017년부터 2020년까지 4년 동안 총 3.533억원 인식하였으나 해당 TRS 계약은 2021년 5월 종료되어 해당 계약으로 인한 파생상품평가손실은 더 이상 발생하고 있지 않습니다. 바. 동사의 2021년 말 연결기준 총 차입금은 9,931억원으로 총자산 3조 7,855억원의 26.2% 수준이며, 2020년 말 1조 934억원 대비 9.2% 감소하였습니다. 2022년 1분기말 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 9,979억원으로 2021년말 9,931억원 대비 0.5% 증가하였습니다. 동사는 재무안정성을 위해 차입금을 적정한 수준으로 유지하고자 노력하고 있 습 니다. 다만, COV ID-19의 확산이 지속되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 추가적인 자금소요가 발생할 경우 차입을 통해 조달할 가능성을 배제할 수 없습니다. 사. 동사의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다. 또한 2020년 12월 07일을 기준일로 기존 자본금 약 5,650억원에서 약 4,846억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였으며 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개선할 목적으로 이루어졌습니다. 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는점 유의하시기 바랍니다. 아. 국내신용평가사인 한국신 용평가는 2020년 11월 27일 동사의 무보증사채 신용등급을 A(부정적)에서 A-(안정적)으로, NICE신용평가는 2020년 11월 30일 A(부정적)에서 A-(부정적)으로 하향조정하였습니다. 또한 한국신용평가(주)는 2021년 04월 15일 동사의 일반 무보증사채(SB)의 신용등급 전망을 A-(안정적)에서 A-(부정적)으로 하향조정하였습니다. 또한 금번 발행하는 제 35회 무보증 후순위 전환사채(채권형 신종자본증권)에 대하여 NICE신용평가(주)와 한국신용평가(주)는 후순위성을 반영하여 동 사채의 신용등급을 일반 무보증사채(SB)보다 1 notch 낮은 BBB+ (부정적) 등급으로 평가하였습니다. 자. 동사는 CJ그룹 계열사 중 하나로 증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주는 CJ(주)이며 동사의 지분율 39.88%에 해당하는 16,330,477주를 보유하고 있습니다. CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 동사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나
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평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 동사 전반에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 차. 대표주관회사인 미래에셋증권(주)는 씨제이씨지브이(주)가 제출한 자료와 동사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 용역을 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다. 카. 대표주관회사 는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다. 타. 국내외 거시경제 변수와 사업특성 등을 고려할 때 본 전환사채의 투자수익에 대해 증권신고서 제출 시점에서 신뢰성 있는 추측은 불가능합니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 회사 전반의 현황 및 재무상의 위험, 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 대표주관회사 미래에셋증권 주식회사 대표이사 최 현 만
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 한국 영화시장은 멀티플렉스 상영관 및 여가 문화의 확산과 한국 영화의 질적, 양적 성장 등을 통해 매년 꾸준한 박스오피스 성장세를 보이고 있습니다. 1990년대 중반 한국 영화시장은 외화 점유율이 70~80%에 달하였으나, 1999년 '쉬리'를 시작으로 한 한국영화의 흥행성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여주었고, 이는 한국 영화에 대한 수요증가로 이어지게 되었습니다. 한국영화의 성장에 따라 종합 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스 상영관의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져와 선 순환의 성장세를 지속하게 되었습니다.국내 영화시장의 연간 관람객수는 2019년 2억 2,668만 명 수준에 도달한 후, 코로나19의 영향으로 2020년 5,952만 명으로 급감했으며, 2021년에는 백신접종률 확대 등에 따라 6,053만 명 수준으로 소폭 증가하였습니다. 2022년 상반기부터 영업시간 제한 해제, 상영관내 취식제한 해제 등의 위드코로나 정책시행과 개봉지연된 국내의 기대작 개봉에 따라 극장 관객 수 및 매출액에서 보다 신속한 회복세를 기대하고 있습니다.2022년 1분기 국내 누적 관객수는 1,178만명으로 전년 동기 대비 44.5% 증가하였으며, 국내 영화시장누적 상영매출액은 1,135억원으로 전년 동기 대비 52.0% 증가하였습니다.주요 콘텐츠로는 웨이 홈>이 198.9만명, 깃발>이 133.3만명 관객을 각각 동원하며 2022년 1분기 누적 흥행영화 1, 2위에 이름을 올렸고, 이 88.4만명, 가 88.3만명으로 각각 3위와 4위, 가 77만을 동원하며 5위를 기록하였습니다.※ 자료출처 : 영화진흥위원회 2022년 3월 한국 영화산업 결산 보고서연결회사의 사업부문은 티켓, 매점, 광고, 장비, 기타 판매 총5개 부문으로 이루어져 있으며 각 부문별 세부 사업 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 및 서비스 티켓판매 일반, 특화 상영관 등 영화 티켓 판매 매점판매 팝콘, 음료 등 상영관 매점 식품 및 음료 판매 광고판매 상영관 스크린 광고, 옥외 광고 서비스 등 장비판매 4D, SX 장비 판매 등 기타판매 특화관 정산 매출, 위탁 상영관 수수료, 사이트 공간 임대료 등 (1) 티켓판매 - 1분기 티켓판매 매출은 전년말 개봉한 의 흥행 효과와 로컬 콘텐츠 공급 활성화로 전년비 20.1% 상승한 1,402억원을 달성하였습니다. 4월 사회적 거리두기 종료로 관람객 수요 회복이 예상되는 가운데, 2분기 이후 이어지는 헐리웃 대작 및 로컬 콘텐츠라인업을 통해 손익 정상화에 매진하는 한편, 4DX, ScreenX, IMAX 등 차별화된 특화관 서비스 제공을 통해 고객 만족 극대화 노력을 계속할 계획입니다.(2) 매점판매 - 백신 보급 확대와 사회적 거리두기 종료 기대감 반영되며 1분기 매점판매 매출 은 전년비 42.9% 상승한 276억원을 달성하였습니다. 당사는 시그니처팝콘, 김치 팝콘, 팝콘 젤리, 에이드, 커피 등 트렌디한 메뉴 개발을 통해 변화하는 고객들의 기호 파악노력을 지속하는 동시에, 현장 업무 무인화(키오스크 등 활용)으로 고정비 부담을 낮추면서도 서비스 퀄리티를 유지할 수 있는 방안을 지속 모색하고 있습니다. (3) 광고판매 - CJ올리브네트웍스 광고사업부문의 합병효과로 광고판매 매출액은 전년비 67.2% 상승한 296억원을 달성하였습니다. 당사는 글로벌 영화시장 회복세에 발맞추어 스크린, 디지털 사이니지, 옥외, 온라인 등 다양한 광고를 제공하여 광고주들의 니즈를 충족시키고자 노력하고 있습니다.(4) 장비판매 - 국내보다 먼저 코로나 일상회복 복귀를 선언한 영국, 스위스, 스페인 등 유럽과 북미를 중심으로 장비 판매가 활성화되며 매출액은 전년비 159.3% 상승한 28억원을 달성하였습니다. 당사는 차별화된 서비스 노하우와 핵심 역량을 바탕으로 헐리웃 액션 / 어드벤쳐 장르 블록버스터 영화와 같이 특화 관에 최적화된 영화들과 협업을 강화해 나가는 한편 4DX, ScreenX 등 혁신적 인 상영 원천 기술의 진보를 통해 한 층 더 업그레이드된 형태의 영화를 선보 이고자
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노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 연결 재무제표 기준 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 1분기 2021년 1분기 2020년 1분기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 티켓판매 매점판매 광고판매 장비판매 기타판매 합 계 영화요금은 일반 상영관과 '씨네드쉐프', '골드클래스', '4DX', 'IMAX', 'ScreenX' 등의 특화 포맷 상영관 금액이 차별화되어 있으며, 하이엔드 특화관 운영을 통해 고객에게 더욱 쾌적하고 차별화된 영화관람 환경을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요원재료 당사 사업의 주요 원재료는 영화 콘텐츠와 매점 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영기간 동안 판매된 티켓매출액을 정해진 비율대로 국내 배급사의 경우 월단위로, 해외 배급사의 경우 영화 종영 후 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의영향이 있을 수 없습니다. 매점 원재료의 경우 국내외 다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원달러 환율 또는 국제 곡물시세의 영향으로 조달가격이 변동할 수 있습니다. (2) 생산 및 설비 가. 생산설비 현황 공시작성기준일 현재 한국에서 191개 사이트, 중국에서 146개 사이트, 터키에서 98개 사이트, 베트남에서 81개 사이트, 인도네시아에서 68개 사이트, 미얀마에서 9개 사이트, 미국에서 3개 사이트를 운영하고 있습니다.국내 191개 사이트 중 120개는 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영사이트이며,나머지 71개는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁상영관입니다. 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2022년1분기 2021년 2020년 국내 직영 사이트 스크린 위탁 사이트 스크린 소계 사이트 스크린 해외 중국 사이트 스크린 터키 사이트 스크린 베트남 사이트 스크린 미국 사이트 스크린 인도네시아 사이트 스크린 미얀마 사이트 스크린 소계 사이트 스크린 총계 사이트 스크린 나. 생산실적 및 가동률 당사는 영화상영업이라는 사업 특성 상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 매출은 티켓매출, 매점매출, 광고매출, 기타매출 등으로 구분되며 공시대상 기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매방법 및 조건 당사는 국내의 경우 국내사업본부, 해외는 각 법인단위로 극장운영을 총괄하고 있으며, 당사가 운영중인 각 극장에서 티켓판매, 매점운영 등의 판매활동을 담당하고 있습니다. 티켓매출은 주중, 주말, 조조 등 요일별, 시간대별 요금차등제를 시행하고 있으며 통신사 및 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 매점매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성 다양화를 통한 매출극대화에 중점을 두고 있습니다. 스크린 광고 매출은 광고수주로 이뤄지고 있습니다. 기타매출은 위탁사이트수수료수익 및 부대사업장 매출로 이뤄지고 있습니다. (2) 수주 상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 연결재무제표 주석에 공시하고 있으며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 당사 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 금융위험관리 - 위험관리 정책
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당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.- 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. ② 손상차손현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 합 계 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.③ 보증당사는 타인에 대하여 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 17,617백만원 및 18,718백만원입니다.- 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.- 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등입니다. ② 이자율위험당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 변동이자율의 변동만 손익에 영향을 미치고 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는
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이사회의 승인이 필요합니다. - 공정가치 당분기말, 전기말, 전전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 출자금 및 채무증권 투자선급금 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 매출채권 기타의 금융자산 합 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 미지급금 사채 및 차입금 장기미지급금 리스부채 기타의 금융부채 합 계 금융부채 합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 순자산가치접근법 파생상품자산 현금흐름할인모형 스왑이자율,금리, 할인율 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화선도환율,금리, 할인율 등 투자선급금 순자산가치접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 순자산가치접근법 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화선도환율,금리, 할인율 등 파생상품부채 현금흐름할인모형 스왑이자율,금리, 할인율 등 파생상품부채 이항모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 출자금 및 채무증권 투자선급금 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 매출채권 기타의 금융자산 소 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 미지급금 사채 및 차입금 장기미지급금 리스부채 기타금융부채 합 계 금융부채 합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 순자산가치접근법 해당사항 없음 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화선도환율,금리, 할인율 등 투자선급금 순자산가치접근법 해당사항 없음 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 순자산가치접근법 해당사항 없음 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화선도환율,금리, 할인율 등 파생상품부채 현금흐름할인모형 스왑이자율,금리, 할인율 등 파생상품부채 현금흐름할인모형,이항모형 기초자산가격,금리, 할인율 등 ③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 출자금 및 채무증권 투자선급금 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 매출채권 기타의 금융자산 소 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 미지급금 사채 및 차입금 장기미지급금 리스부채 기타금융부채 소 계 금융부채 합계 (*)
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장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 시장접근법 해당사항 없음 출자금 및 채무증권 순자산가치접근법 해당사항 없음 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화선도환율,금리, 할인율 등 투자선급금 순자산가치접근법 해당사항 없음 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 순자산가치접근법 해당사항 없음 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 현금흐름할인모형 스왑이자율,금리, 할인율 등 파생상품부채 이항모형,콴토적용 주가모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 파생상품부채 이항모형 기초자산가격,할인율 등 - 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적 관여의 유형 지속적 관여의 잔여 계약 만기 3년 이내 매도풋옵션 나. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 부채총계 (a) 자본총계 (b) 현금및현금성자산 (c) 사채 및 차입금 (d) 순차입금 (e)=(d)-(c) 부채비율 (f)=(a)÷(b) 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 구 분 계약잔액 거래상대방(계약처) 계약일 만기일 계약체결목적 계약내용 금리선도 키움증권(주) 금리변동위험Hedge 3년 후 임차보증금의 공정가치 재매입시 국고채금리변동 리스크를 없애기 위해 금리선도 계약체결 통화스왑 KB국민은행 환위험Hedge USD 차입금 원금을 원화로 고정하고,이자비용을 원화 고정이자로 지급하는 계약체결 통화선도 우리은행, 하나은행 환위험Hedge USD 대여금 회수 시 환율 변동 리스크를 없애기 위한통화선도 계약체결 ※ 당분기말 현재 상기 금리선도계약 관련 평가손실 5,480백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.※ 당분기말 현재 상기 통화스왑계약 관련 평가이익 758백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.※ 당분기말 현재 상기 통화선도계약 관련 평가손실 1,842백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 임차보증금 유동화 관련 - 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 5,480백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 나. 건물 유동화 관련 - 당사는 재무건전성 확보를 위해 케이비부동산신탁 주식회사와 부동산관리 및 처분신탁계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.① 거래상대방: 케이비부동산신탁 주식회사② 거래종류: 부동산관리·처분신탁③ 거래일자 : 2018년 12월 21일④ 거래대상물 : 토지 및 건물⑤ 거래목적 : 재무건전성 확보⑥ 거래금액 : 210,000,000,000원⑦ 금액산정기준 : 감정평가법인(경일감정평가법인)으로 부터 받은 공정가치 가액으로 매각가액을 산정하였습니다.⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 토지 처분이익 17,154,993,123원건물 등 처분이익
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16,172,547,820원⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항으로 이사회 결의 (2018.12.18) (2) 연구 개발활동 가. 연구개발비당사는 4DX, 스크린엑스 시스템 등 상영장치 시스템의 신기술 개발 및 개선을 위하여 연구개발을 지속하고있습니다. 단위 : 천원 과 목 제24기 1분기 제23기 제22기 비 고 연구개발비용 총계 당기비용 개발비 자산화(건설중인 자산) 연구개발비 총계 / 매출액 비율 *상기 매출액 비율은 연결매출액 기준입니다. 7. 기타 참고사항 (1) 지적 재산권 보유 현황 당기 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 구분 특허권 상표권 디자인권 저작권 출원(중) 등록 출원(중) 등록 출원(중) 등록 출원(중) 등록 국내 해외 합계 (2) 사업부문별 현황 당사는 영화관 운영과 상영장치 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 각 사업부문별 실적은 다음과 같습니다. 단위 : 백만원 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 영화관 운영 매출 영업이익 총자산 영화장치 판매 등 매출 영업이익 총자산 * 상기 매출, 영업이익, 총자산에는 연결대상회사간 내부거래가 포함되어있습니다. (3) 주요 종속회사 현황 CGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 당사의 자회사(지분율 71%)로 2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다. 2019년 외부투자자 유상증자 참여 과정에서 당사 보유 지분율이 100%에서 71%로 변동되었으며, CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 및 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 가 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사로 편입되었습니다. 관련하여 상세내용은 2019년 11월 18일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항)' 및 '유상증자결정(종속회사의주요경영사항)'을 참고 바랍니다.보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사와 50개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2022년 1분기 2021년 2020년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 UVD ENTERPRISE LIMITED는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었으며 보고서 작성일 기준 현재 47개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다. 이 중 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 45개의 법인은 100% 지배하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 모든 자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있으며 중국 및 홍콩에 146개 극장, 1,165개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2022년 1분기 2021년 2020년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD.의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성일 현재 하노이, 호치민 등베트남 내 대도시를 중심으로 81개 극장, 474개 스크린을 운영하고 있으며 2022년 1분기 기준 약 51.5%의 박스오피스 시장점유율을 지니고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 베트남 현지에 영화 투자
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및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2022년 1분기 2021년 2020년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ④ 씨제이포디플렉스(주) 씨제이포디플렉스(주)는 당사가 지분 90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다.씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립되었으며, 보고서 작성일 기준 68개국 777개 스크린을 운영하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 2개의 자회사와 1개의 손자회사가 있으며 이들 자회사 및손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로 하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2022년 1분기 2021년 2020년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 설립되었으며,중국내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주목적으로 하고 있습니다.보고서 작성일 기준 광고대행업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.[요약 재무정보] (단위: 천원) 2022년 1분기 2021년 2020년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 51%)로 2016년 종속법인으로 편입되었습니다.보고서 작성일 기준일 현재 인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있으며 인도네시아에 68개 극장, 395개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보] (단위: 천원) 2022년 1분기 2021년 2020년 1분기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 보고서 작성기준일 현재 터키에 98개 극장, 826개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보] (단위: 천원) 2022년 1분기 2021년 2020년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장영업을 위해 설립한 법인입니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2022년 1분기 2021년 2020년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 CJ CGV America LA, LLC.는 미국사업을 위해 당사가 100% 소유하고있는 CJ CGV America, Inc.를 통해 100%를 소유하고 있는 자회사로 2011년 종속법인으로 편입되었으며 보고서 작성일 기준 미국에 3개 극장, 25개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2022년 1분기 2021년 2020년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (4) 업계 현황 가. 산업의 특징 등 현재 시장구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 있었으며, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이