chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 사업의 내용1. 사업의 개요 기재사항 추가 (주3) (주4) (주1) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 (주2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 직접 처분 직접 처분 직접 취득 주1) 자기주식 직접처분 : 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 교부 : 2021년 3월 23일 4,762주, 2021년 4월 27일 10,000주, 2021년 6월 30일 5,238주 총 20,000주가 세 차례에 걸쳐 행사되었습니다. (주3) 1. 사업의 개요 당사는 크게 반도체 공정용 화학재료와 반도체FAB(전공정 생산라인) 설비 등에 적용되는 장비를 생산하고 있습니다. 화학재료 부문은 HCDS, TiCl4, BDEAS 등 전구체(Precursor)와 Si2H6 등 특수가스를 비롯한 수종의 반도체 제조 공정용 화학제품을 생산하여 공급하고 있습니다. 반도체 제조 공정 중 당사에서 납품하는 아이템들은 대부분 제조공정의 증착, 식각 과정에 많이 사용됩니다. 당사의 HCDS는 반도체 생산공정에서 절연막으로 사용되는 물질로, 반도체가 열에 의한 변형이 생기지 않도록 저온에서 고속으로 균일한 막을 형성하는 역할에 주로 사용됩니다. BDEAS는 초미세 패턴을 형성하기 위한 double patterning 공정의 희생막 재료로 사용되는 물질이며, TiCl4은 선간의 누설전류를 막는 Barrier Metal 공정에 사용되고 있습니다. 특수가스인 Si2H6는 또한 증착용 특수가스로, 박막 증착시 저온에서 고속으로 균일한 막질을 형성하기 위한 용도로 사용되고 있습니다.또한 반도체장비 부문에서는 화학물질 중앙공급장치(반도체 케미칼 공급장치)를 제조 설치하고 유지보수하는 사업을 영위하고 있으며, 화학물질 중앙공급장치(C.C.S.S/S.S.S)는 여러 가지 화학물질을 일정한 비율로 혼합한 후 설계된 프로그램에 따라 혼합된 화학물질을 순차적으로 공급하는 장치를 말하며, 반도체 공정(전/후공정)에 적용되는 장비입니다. (주4) 1. 사업의 개요 당사는 크게 반도체 공정용 화학재료와 반도체FAB(전공정 생산라인) 설비 등에 적용되는 장비를 생산하고 있습니다. 화학재료 부문은 HCDS, TiCl4, BDEAS 등 전구체(Precursor)와 Si2H6 등 특수가스를 비롯한 수종의 반도체 제조 공정용 화학제품을 생산하여 공급하고 있습니다. 반도체 제조 공정 중 당사에서 납품하는 아이템들은 대부분 제조공정의 증착, 식각 과정에 많이 사용됩니다. 당사의 HCDS는 반도체 생산공정에서 절연막으로 사용되는 물질로, 반도체가 열에 의한 변형이 생기지 않도록 저온에서 고속으로 균일한 막을 형성하는 역할에 주로 사용됩니다. BDEAS는 초미세 패턴을 형성하기 위한 double patterning 공정의 희생막 재료로 사용되는 물질이며, TiCl4은 선간의 누설전류를 막는 Barrier Metal 공정에 사용되고 있습니다. 특수가스인 Si2H6는 또한 증착용 특수가스로, 박막 증착시 저온에서 고속으로 균일한 막질을 형성하기 위한 용도로 사용되고 있습니다.또한 반도체장비 부문에서는 화학물질 중앙공급장치(반도체 케미칼 공급장치)를 제조 설치하고 유지보수하는 사업을 영위하고 있으며, 화학물질 중앙공급장치(C.C.S.S/S.S.S)는 여러 가지 화학물질을 일정한 비율로 혼합한 후 설계된 프로그램에 따라 혼합된 화학물질을 순차적으로 공급하는 장치를 말하며, 반도체 공정(전/후공정)에 적용되는 장비입니다.당사의 주요 제품군은 케미칼(특수가스), 반도체 장비, 기타 부품의 제조 및 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 케미칼(특수가스) 제품군의 매출은 2021년 매출액의 36.7%를 차지하고 있으며, 반도체 장비 제품군은 2021년 매출액의 63.0%를
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차지하고 있습니다. 그 외 기타 부품류는 0.3%를 차지하고 있습니다. 당사 별도기준 공시대상 사업부문은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출제품 매 출 실 적 제10기 제9기 제8기 케미칼(특수가스) 장비 C.C.S.S 등반도체 장비 부품 및 기타 반도체 부품 류 합 계 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 사 업 보 고 서 (제 10 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 17일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 오션브릿지(주) 대 표 이 사 : 이석규 본 점 소 재 지 : 경기도 안성시 양성면 동항공단길 49 작 성 책 임 자 : (직 책)부사장 (성 명)김윤호 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인및서명확인서.jpg 대표이사등의확인및서명확인서
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 크게 반도체 공정용 화학재료와 반도체FAB(전공정 생산라인) 설비 등에 적용되는 장비를 생산하고 있습니다. 화학재료 부문은 HCDS, TiCl4, BDEAS 등 전구체(Precursor)와 Si2H6 등 특수가스를 비롯한 수종의 반도체 제조 공정용 화학제품을 생산하여 공급하고 있습니다. 반도체 제조 공정 중 당사에서 납품하는 아이템들은 대부분 제조공정의 증착, 식각 과정에 많이 사용됩니다. 당사의 HCDS는 반도체 생산공정에서 절연막으로 사용되는 물질로, 반도체가 열에 의한 변형이 생기지 않도록 저온에서 고속으로 균일한 막을 형성하는 역할에 주로 사용됩니다. BDEAS는 초미세 패턴을 형성하기 위한 double patterning 공정의 희생막 재료로 사용되는 물질이며, TiCl4은 선간의 누설전류를 막는 Barrier Metal 공정에 사용되고 있습니다. 특수가스인 Si2H6는 또한 증착용 특수가스로, 박막 증착시 저온에서 고속으로 균일한 막질을 형성하기 위한 용도로 사용되고 있습니다.또한 반도체장비 부문에서는 화학물질 중앙공급장치(반도체 케미칼 공급장치)를 제조 설치하고 유지보수하는 사업을 영위하고 있으며, 화학물질 중앙공급장치(C.C.S.S/S.S.S)는 여러 가지 화학물질을 일정한 비율로 혼합한 후 설계된 프로그램에 따라 혼합된 화학물질을 순차적으로 공급하는 장치를 말하며, 반도체 공정(전/후공정)에 적용되는 장비입니다.당사의 주요 제품군은 케미칼(특수가스), 반도체 장비, 기타 부품의 제조 및 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 케미칼(특수가스) 제품군의 매출은 2021년 매출액의 36.7%를 차지하고 있으며, 반도체 장비 제품군은 2021년 매출액의 63.0%를 차지하고 있습니다. 그 외 기타 부품류는 0.3%를 차지하고 있습니다. 당사 별도기준 공시대상 사업부문은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출제품 매 출 실 적 제10기 제9기 제8기 케미칼(특수가스) 장비 C.C.S.S 등반도체 장비 부품 및 기타 반도체 부품 류 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 [오션브릿지(주)]1) HCDS 반도체 원자재 제품군중 HCDS는 메모리 및 비메모리 분야에 사용이 되고 있으며, 반도체 공정의 온도가 비교적 낮기 때문에 Low-K로 불립니다. 일반적으로, SiN(실리콘 질화막), SiO(실리콘 산화막) 형성용 전구체로 반도체 미세화 공정으로 인해 사용량이 많아지고 DRAM 및 NAND Flash용 절연체로 사용되어 3D NAND 전환 및 적층 수 증가에 따라 판매 증가가 예상됩니다.2) TiCl4 반도체 원자재 제품군중 TiCl4는 반도체 생산 초기부터 사용되어왔던 제품으로 선간의 누설전류를 막는 Barrier Metal 공정에 사용되고 있습니다. 미세화 공정으로 인하여 선폭이 좁아지면서 사용 공정이 많아지게 되었고, 이에 따라 TiCl4 제품의 순도가 매우 중요하게 평가되고 있습니다.3) BDEAS당사의 반도체 원자재 제품군인 BDEAS는 초미세 패턴을 형성하기 위한 double patterning 공정의 희생막 재료로 사용되는 물질이며 반도체 DRAM의 30nm이하의 미세패턴(pattern)을 구현하기 위한 소재입니다.메모리 및 비메모리 분야에 사용이 되고 있으며, 반도체 선폭의 미세화 공정으로 인해 사용량이 많아지고 있습니다. 반도체의 선폭이 작아질수록 제품인 BDEAS의 사용이 많아지게 되는데, 이는 HCDS와 동일하게 BDEAS가 사용되는 공정인 SPT(Spacer Patterning Technology) 공정이 선폭을 줄인 모양을 만들기 위해 1회에서 (SPT) -> 2회 공정 (DPT) -> 3회 공정 (QPT) 으로 같은 공정이 여러 차례 반복되기 때문입니다.4) Si2H6 Si2H6(디실란)는 반도체 제조공정 중 Diffusion(확산) 및 CVD 공정에 사용되는 가스로 순도 99.999% 이며, 반도체 Device의 미세화로 인해 기존의 모노실란(SiH4)으로 구현이 불가능한 공정에 실리콘 증착으로 사용되는 신규 소재입니다.
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모노실란(SiH4) 가스대비 반응온도, 증착속도, 접촉면의 거칠기 등에서 탁월한 성능을 보이는 가스입니다. C.C.S.S는 반도체 및 메모리를 제조하는 공정 중 산화(Oxidation), 포토(Photo), 에칭(Etching), 증착(Deposition) 등 각 공정에 사용되어 케미칼 원액 또는 혼합액을 공급하는 장치로 반도체 및 메모리 제조에 필수적인 장치입니다. 또한 배선 패턴 미세화로 인해 광역 평탄화를 실현하기 위해 CMP공정에도 투입이 되고 있습니다. 해당 장비를 사용하는 기업이 반도체 소자 업체들로 한정됨에 따라 반도체 소자 업체들의 투자 계획에 따른 경기 변동에 민감하게 영향을 받는 편입니다. S.S.S는 반도체 제조 공정 중 전공정(기판공정)인 세정, 열처리, 불순물도입, 박막형성, 리소그래피(lithography)와 평탄화 공정 장비인 CMP 장비에 연마제를 공급하는 장비입니다. CMP 장비는 반도체 표면을 연마하는 장비로 슬러리(Slurry)를 이용하여 표면을 연마합니다. 따라서 슬러리(Slurry) 종류와 균일한 입자 정도, 재료 혼합 비율이 매우 중요하기 때문에 슬러리(Slurry) 공급 장치의 품질 및 기술적인 기능이 높이 요구됩니다.[(주)제일이엔지] 반도체 제조 공정에서 사용하는 위험성이 높은 가스가 충전된 Specialty Gas Cylinder를 안전하게 보관하고, 일정 압력 및 일정량의 가스를 분배장치(VMB)나, Main Tool 까지 공급하여 주며, 비상시 자동차단, 배기 되도록 구성된 가스의 안전 공급 장비입니다. 2) VMB 반도체 제조 공정에서 사용하는 위험성이 높은 가스를 Gas Supply System으로 부터 공급받아, System 내부에서 일정 압력 및 일정량으로 분배하여, 다수의 Main Tool로 공급하여 주며, 비상시 자동차단, 배기 되도록 구성된 가스의 안전 공급 장비입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구 분 2021년 2020년 2019년 (제10기) (제9기) (제8기) 원재료 케미칼 국 내 수 입 장비 국 내 수 입 부품 및 기타 국 내 수 입 총 합 계 국 내 수 입 합 계 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 사업년도품 목 2021년 2020년 2019년 (제10기) (제9기) (제8기) 케미칼 주2) 국내/외 부품 및 기타 주4) 국내/외 주1) 환율에 따라 단가에 차이가 발생합니다. 주2) 케미칼 원재료의 경우 종류가 다양하여 전체 매입 금액을 kg으로 나누어 단순 평균으로 기재하였습니다. 단순 평균이므로 케미칼 매출의 구성, 원재료별 단가차에 의해 달라질 수 있습니다. 주3) 장비의 원재료 단가는 각 장비의 사양에 따라 편차가 매우 크게 나타나므로 기재를 생략합니다.주4) 부품 및 기타는 각 품목별 가격 차이로 인해 변동이 발생하였으며, 실제 품목당 원재료 가격변동은 동일한 수준을 나타내고 있습니다. 3) 생산 능력, 생산실적 및 가동율 (단위: Kg, 대, %) 제 품 품목명 구 분 2021년 (제10기) 2020년 (제9기) 2019년 (제8기) 수량 수량 수량 케미칼 생산능력 생산실적 가동율(%) (1) 생산 능력 산출 기준① 케미칼 생산 능력 산출 기준 당사 조업 시간 : 8hr/20日(월 기준) 적용 (설비 운영시간 + 분석 시간) - HCDS = 1Batch 생산 시간 : 20h - TiCl4 = 1Batch 생산 시간 : 10h - BDEAS = 1Batch 생산 시간 : 20h당사 조업 시간 : 24hr/30日(월 기준) 적용 (설비 운영시간 + 분석 시간) - Si2H6 = 1Batch 생산 시간 : 168h② 장비 생산 능력 산출 기준 - 당사 장비는 각 장비의 사양에 따라 편차가 매우 크게 나타나므로 기재를 생략합니다.4) 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 정부보조금 대 체 처 분 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매
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출 실 적 제10기 제9기 제8기 케미칼(특수가스) 장비 부품 및 기타 합 계 2) 판매경로 등(1) 판매조직 구 분 담당업무 케미칼영업팀 국내 및 해외 원자재 영업 진행 및 영업 관리 업무 장비영업팀 국내 및 해외 장비 영업 업무 CS팀 현장 고객대응 및 고객사 현황 확인 업무 (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매 방법 제품 케미칼특수가스 내수 P/O접수 → 납품일정조율 → 납품 → FAB운송 → 장비장착 → 용기회수 → 결제 수출 P/O접수 → 납품일정조율 → 납품(DDP) → 결제 장비(SSS 및 CCSS) 내수 사양접수 → 입찰 → P/O접수 → 납품일정조율 → 장비제작 → 장비납품 → 장비Set-Up → Set-Up완료 → 결제 3) 판매전략 (1) 케미칼 당사는 현재 보다 높은 순도로 생산할 수 있는 정제설비를 운영하고 있으며, 액체 내에 존재하는 파티클(Particle)을 control 할 수 있는 설비와 그 외 충전 작업까지 모두 In-Line으로 구성 되어 있습니다. 이러한 공정 기술을 당사 자체 연구개발을 통하여 구성하였으며, 경쟁사 대비 높은 품질의 제품을 안정으로 공급함으로써 고객과의 상생 전략을 전개해 나가고 있습니다. 또한 현장에서 즉시 대응 할 수 있는 고객 대응팀을 운영하고 있어, 즉시 대응이 가능하도록 하는 한편, 고객과의 소통을 원활히 하여 친밀도를 높이는 등 관계 향상에 전념하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 HCDS가 사용되는 DRAM SPT공정과 더불어 앞으로 사용이 될 NAND의 터널 산화막(Tunnel Oxide) 공정에도 타사보다 신속하게 고객사와 소통하고 빠른 공정진입으로 시장을 선점할 것이며, TiCl4 역시 DRAM 증착 공정에 사용되고, NAND 및 DRAM 미세화 공정투자 확대로 사용량이 증가하여 향후 지속적으로 높은 공급율을 이루어 나아갈 것입니다. 당사가 Vender로 참여하기 전에는 C.C.S.S의 경우 한양이엔지(주), ㈜에스티아이, S.S.S의 경우 ㈜에프아이에스가 공급을 하고 있었으며, 당사의 Vender 참여로 인해 오랜 기간 고착되어온 경쟁 구도에 긴장감을 부여함으로써 장비 품질 및 서비스 개선이 이루어지고 있는 상황입니다. 이에 당사는 공급 장비 판매율을 높이기 위해서 자사 장비 및 유지보수 품질을 높일 수 있도록 전체 공정에서 품질관리를 진행하고 있으며, 향후 입찰에 유리한 조건을 가질 수 있도록 장비에 대한 유지보수 및 기능 단순화를 통해 고장 및 에러율 감소와 표준화를 통한 원가절감 등을 꾀하고 있습니다. 3) 수주상황 당사의 수주는 주로 고객사의 발주에 따라 생산 및 납품하는 형태이며, 수주일로부터제품출하일까지 품목별로 약 1개월에서 6개월 가량의 기간이 소요됩니다. 수주계획이 공개될 경우 고객사의 발주 형태 등이 공개되고 당사 및 당사의 고객사의 영업에 부정적인 영향을 초래할 수 있으므로 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고
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있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY VND CNY 합 계 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.한편, 당기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 손상된 금융자산은 없습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 기타채무 차입금 리스부채 합 계 [전기] (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 기타채무 차입금 리스부채 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약- 해당사항 없습니다. 2) 연구개발비용 (단위:백만원) 구 분 2021연도 (제10기) 2020연도 (제9기) 2019연도 (제8기) 비고 항 목 원재료비 인건비 감가상각비 기타 경비 소 계 회계처리 판관비 개발비 합 계 (매출액 대비 비율) 3) 연구개발 실적 내용 개발기간 연구 기관 HCDS 상용화 제조 기술 당사 자체 개발 TiCl4 상용화 제조 기술 개발 당사 자체 개발 고점도 케미칼 공급 장치를 위한 기술 개발 당사 자체 개발 Ceria Slurry 공급 장치 내재화를 위한 기술 개발 당사 자체 개발 Tungsten Slurry 공급 장치 내재화를 위한 기술 개발 당사 자체 개발 BOE 300:1
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Bulk 공급 장치 내재화를 위한 기술 개발 당사 자체 개발 N2 Side Storage 장치 내재화를 위한 기술 개발 당사 자체 개발 차세대 반도체용 New High-K Precursor개발 자체연구 및 협력사 협업 반도체 특수가스 기술 내재화 당사 자체 개발 Bulk Mixing 공급 장치 내재화 당사 자체 개발 신규 전구체 적용을 위한 유기리간드 개발 당사 자체 개발 당사 자체 개발 ALD 박막 증착 평가 자체연구 및 협력사 협업 반도체DRAM Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술개발 국책과제 수행 중 7. 기타 참고사항 1. 특허권등 지적재산권 보유현황 구분 내 용 등록일 실용신안 반도체 제조 공정용 고점도 유체 공급 장치 실용신안 웨이퍼 스토리지용 퓸 제거 장치 특허권 회전식 퓸 제거 웨이퍼 스토리지 특허권 사염화티타늄 정제 장치 특허권 고순도 헥사클로로디실란 파티클 제거 장치 특허권 고순도 저메인 정제 장치 특허권 다이실란 합성 및 정제 장치 특허권 반도체 제조에 사용되는 디바이스 합성용 배치식 반응기 특허권 반도체 제조에 사용되는 디이소프로필아미노실란 합성용 배치식 반응기 특허권 웨이퍼 자동 관리 장치용 챔버 특허증 특허권 웨이퍼 자동관리 장치 특허권 웨이퍼 자동 관리 장치용 챔버 특허권 웨이퍼 자동 관리 장치 특허권 헥사클로로디실란의 정제 방법 2.산업의 특성 등 참고사항 1) 산업의 특성(1) 반도체 소자업체와의 긴밀한 관계가 중요 당사가 영위하는 반도체 공정재료 및 장비 산업의 경우 수요업체인 반도체 소자 업체와의 긴밀한 협력관계를 필요로 하는 산업입니다. 국내외 반도체 시장의 특성상 반도체 제조 회사들을 중심으로 공정재료 및 공정장비 등을 납품하는 다양한 기업들이 연결되어 생산이 이루어지고 있습니다. 이러한 특징을 바탕으로 반도체 재료와 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 소자 업체별, 제조 공정별 최적화(Customizing)가 필요합니다. 이처럼 반도체 제조업체가 요구하는 공정 조건 및 세부 스펙을 만족하는것은 물론이며, 납품 이후에도 사후관리 및 품질관리, 신제품 개발 등을 통해 고객의니즈를 충족시킬 수 있는 제품 개발을 진행하고 있습니다.2) 산업의 성장성(1) 메모리반도체 시장 전망 메모리반도체 산업은 성장성이 증가되는 가운데 설비증설 등의 투자 또한 크게 증가하였으며 미세공정 전환 중심으로 투자가 이동되면서 전반적으로는 양호한 수급이 유지되는 한편, 메모리 가격하락 폭이 업체들의 원가절감 규모와 큰 차이를 보이지 않음에 따라 양호한 업황이 지속되는 상황입니다. 부문별로 살펴보면, DRAM 시장은 프리미엄급 스마트폰의 DRAM 채용량 증가 추세지속, 인도 등 신흥시장의 스마트폰 수요 증가 및 중저가 스마트폰의 Spec 향상 등으로 모바일 부문 DRAM의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. NAND의 경우 3D NAND에 대한 투자가 지속적으로 이루어질 것으로 전망되고 있으며, 공정전환 또한 지속되고 있습니다. 모바일 폰의 NAND 채용량이 계속 증가하고, PC 내 HDD의 SSD로의 대체흐름이 가속화될 것으로 예상되는 가운데, 수요 또한 빠르게 확대되고 있어 최근 NAND 가격은 안정적인 수준을 나타내고 있습니다. 향후 주요 반도체 소자업체들의 지속된 미세공정 전환으로 공급이 꾸준히 증가하는 가운데, 향후 메모리반도체 산업의 공급확장 경쟁 완화, 산업 내 업체들의 수익성 중심 전략 기조, 수요제품의 메모리 채용량 증가 추세, 모바일제품 확산, SSD 시장 확대 등 수요시장의 다양성 증가 등을 기반으로 비교적 양호한 업황이 이어질 것으로 전망되고 있습니다. (2) 반도체 재료(케미칼) 시장 전망 반도체 소재산업은 공정미세화 등으로 인해 웨이퍼당 재료 사용량이 증가하면서 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 소재산업은 지속적인 R 요구되며, 장비에 비해 상대적으로 변동성이 낮은 산업입니다. 특히, ALD/CVD 공정용 전구체(Precursor)는 메모리반도체의 미세화 및 적층 소자 기술 양쪽 모두에서 증착 공정 Step이 증가하면서 향후 성장이 기대되는
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시장입니다.또한 삼성전자와 SK하이닉스의 서플라이 체인에 대한 Bargain Power 증대 니즈에 따라 최근 국산화가 빠르게 진행되고 있는 시장이기도 합니다. 반도체 제조 공정에서핵심기술력을 좌우하는 소재와 장비 부문의 국산화율은 아직도 미국과 일본에 크게 뒤져있는 상황이며, 이에 Supply Chain에 대한 높은 해외 의존도 탈피와 Bargain Power 제고 차원에서 반도체 소재 및 장비의 내재화(국산화) 추진이 지속적으로 이루어질 것으로 예상됨에 따라 국내의 반도체 소재 업체의 성장성은 잠재력이 충분하다고 전망되고 있습니다. 한편, 당사의 주요 제품인 공정재료의 경우 3D NAND의 생산 및 DRAM 투자 증가에긍정적인 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 몇 년간 계속되어온 삼성전자, SK하이닉스 등의 투자는 앞으로 수년간 반도체 시장의 CAPEX를 주도할 전망입니다. 이에 증설에 따른 납품량의 증가가 지속적으로 이루어질 것으로 예상하고 있습니다. (3) 반도체 케미칼 공급장치 전망 당사의 사업부문 중 하나인 반도체 장비산업은 고객의 요구에 따라 주문제작하는 수주산업의 특징을 지니고 있어, 반도체 장비는 반도체 소자업체들이 설비투자에 크게 영향을 받으며 소자업체의 설비투자 추이에 따라 반도체 장비업체들의 실적 또한 호황과 불황을 반복하는 경우가 많습니다. 이처럼 반도체 장비시장은 반도체 소자업체들의 경영상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 그리고 SK Hynix는 중국시장에서 스마트폰의 스펙 경쟁으로 인해 고성능, 고용량 반도체 수요 급증으로 3D NAND 등 메모리반도체의 수요가 늘어날 것으로 전망하고 용인 내 공장 신설을 발표하였습니다. 또한, 이천, 청주, Wuxi에도 계속하여 공장 신설에 대한 발표와 투자가 진행되고 있는 상황으로 향후 1~2년간은 현재와 같은 성장세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장 경기흐름에 연동되어 있으며, 전자제품 시장은 세계 경기 흐름에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. 당사가 영위하는 반도체 재료 및 장비산업의 경우 마찬가지로 반도체 소자업체에 대한 의존도가 높아 일반적으로 소자 업체 생산계획 및 설비투자계획에 따라 영향을 받고 있으나, 반도체 재료 산업과 반도체 장비 산업의 경우 수요 변동 요인에는 차이가 존재합니다. 반도체 재료 산업은 소자업체 신규 설비투자 보다는 반도체 생산량과 밀접한 관계가 있어, 장비산업에 비하여 반도체 경기변동에 덜 민감하게 나타나고 있으며, 최근 반도체칩의 고집적, 초미세화 경향에 따라 새로운 공정에 부합된 재료의 필요성으로 인해 그 수요가 지속적으로 발생하는 특성이 있습니다. 이에 반도체 메모리 분야 수요 증대에 의한 생산설비 추가 및 반도체 FAB 신설 등 자체 투자 증대에 따른 영향이 상대적으로 크게 나타나는 편입니다. 4) 경쟁요소(1) 반도체 공정재료(케미칼) 당사의 주요 제품인 반도체 공정재료 공급업체는 반도체라는 매우 제한적인 형태의 시장을 공유하고 있어 진입이 매우 치열한 상황이나 진입 후에는 안정적인 시장을 유지할 수 있습니다. 경쟁에서 가장 중요한 것은 품질 관리에 있습니다. 반도체 공정재료는 한 제품에서 불량이 발생할 경우 이로 인해 많은 수의 반도체에 불량이 발생할 수 있기 때문입니다. 그리고 반도체 원자재 시장은 실적이 매우 중요하고, 고객사와의 신뢰가 매우 중요하게 반영되는 사업으로 거래 실적이 없는 회사의 경우 해당 제품평가가 매우 어려울 뿐만 아니라, 기술력이 있다고 하더라도 고객의 신뢰가 없으면진입 자체가 어려운 사업입니다. 반도체 공정재료 시장에 진입하기 위해 고객사가 원하는 스펙을 확인하고 공정에 실제 적용하여 테스트를 완료한 후 판매를 할 수 있습니다. 이처럼 높은 진입장벽을 갖고 있어 신규 업체들의 진출이 매우 어려운 사업으로 현재국내 경쟁사는 국내 반도체 원자재 국산화 초창기 진입한 기업 또는 대기업이 주를 이루고 있습니다. 공급회사 수를 보면 매우 경쟁이 적은 것으로 보일 수 있으나 국내 반도체 시장 특성상 크게
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대기업 S사와 H사 두 반도체 회사가 국내시장 전체를 차지하는 등 고객사가 매우 제한적이어서 공급사들은 품목별로 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 또한 반도체 자체가 기술 집약적 산업으로 사용되는 원재료 또한 매우 높은 기술적 장벽이 존재합니다. 당사가 생산하고 있는 모든 제품들은 공기와의 접촉을 완전히 차단해야 하며, 매우 높은 진공과 높은 온도로 생산이 되어야하기 때문에 해당 장비의 디자인과, 운영을 직접 진행할 수 있는 노하우와 기술력이 반드시 필요하게 됩니다. (2) 반도체 케미칼 공급장치 C.C.S.S는 반도체 생산 공정에 필수 요소로 반도체 생산 공정 기술 발전에 따른 공정추가 및 공정 개선에 따라 C.C.S.S에서 소요되는 케미칼의 종류도 늘어나고 있는 추세입니다. 이에 따라 국내 반도체 메모리 생산 기업에 공급되는 C.C.S.S의 공급량도 증가하고 있습니다. 국내 반도체 생산 기업에 C.C.S.S를 공급하는 기업은 한정되어 있으며, 반도체 생산 기업에서의 신규 투자 및 추가 투자 공지에 따른 자율 입찰 방식에 의해 납품이 진행되고 있습니다. C.C.S.S 시장에서는 S사, H사 및 기타 군소 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 국내 반도체 생산 기업에 S.S.S를 공급하는 기업은 한정되어 있으며, 반도체 생산 기업에서의 신규 투자 및 추가 투자 공지에 따른 자율 입찰 방식에 의해 진행되고 있습니다. C.C.S.S와 S.S.S 장비의 기본적인 구조 및 운영 방법에 대한 정보는 오래 전부터 공개되어 왔으나, 케미칼, 슬러리(Slurry)의 특수성에 대한 노하우 및 반도체 장비 제작에 대한 고유 특성에 관한 이해도 등 중요, 사전 테스트 및 등록 문제 등이 완료되어야 시장 진입이 가능하기 때문에 신규업체의 경우 해당 시장 진입에 있어 많은 장벽이 존재하고 있습니다.[(주)제일이엔지] 1) 사업의 특성 가스공급장치 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정에 필요한 가스를 순도가 보존된 상태로 일정한 압력을 유지하여 Main Tool 까지 안전하게 공급하는 장치 입니다. 이러한 이유로 가스공급장치 사업은 반도체 산업과 디스플레이 산업의 신규 투자에 밀접한 관계가 있습니다. 당사의 가스공급장치는 가격, 품질, 사후 관리 서비스를 바탕으로 국내 시장에 원익홀딩스, KC, 버슘머트리얼즈, 한양기공 등과 경쟁하고 있으며, 반도체 산업의 특성상 제품의 교환 주기가 짧은 특징이 있으며 매년 반도체 업체의 대규모 신규 설비 투자와 연구 개발투자가 이루어지는 고부가가치 산업입니다. 2) 산업의 성장성 가스공급장치 사업은 반도체 소자업체들이 설비투자에 크게 영향을 받으며 소자업체의 설비투자 추이에 따라 반도체 장비업체들의 실적 또한 호황과 불황을 반복하는 경우가 많습니다. 이처럼 반도체 장비시장은 반도체 소자업체들의 경영상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 3) 경기변동의 특성 가스공급장치 사업은 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인 영향을 받으며, 반도체 및 디스플레이 산업의 경기변동은 호황과 침체기를 반복하고 있습니다. 이러한 경기 사이클은 가스공급장치 사업에도 동일하게 적용되고 있습니다. 4) 경쟁요소 가스공급장치는 반도체 및 디스플레이 제조 공정에 필요한 필수 장비이며, 반도체 생산 공정 기술 발전에 따른 공정추가 및 공정 개선에 따라 가스공급장치에서소요되는 가스 종류도 늘어나고 있는 추세입니다. 이에 따라 국내 반도체 디스플레이생산 기업에 공급되는 가스공급장치의 공급량도 증가하고 있습니다. 국내 반도체 및 디스플레이 생산 기업에 가스공급장치를 공급하는 기업은 한정되어 있으며, 원익홀딩스, KC, 버슘머트리얼즈 한양기공 등과 경쟁하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1) 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2) 개요지난 2021년 한해를 뒤돌아 보면 COVID-19 팬데믹이 지속되며 기업활동은 물론 일상생활이 위축되어 일부 업종을 제외하면 전체적인 수요 감소와 세계적인 공급망 불안정으로 경영활동에 많은 지장을 초래 하였습니다. 이러한 어려운 여건속에서도 당사의 경영성과는 2020년 대비 2021년 매출이 성장 하였으며, 2021년 영업이익도 2020년 대비 증가하였습니다. 2022년 당사와 관련한 경영여건을 보면 최근 오미크론 변이 확산세로 코로나 종식을예단할 수 없으며, 지금과 같은 코로나 팬데믹 상황이 지속될 것으로 예상되어 코로나 일상 속에서 경영활동과 일상생활을 지속 병행해야 합니다. 당사는 2022년에도 매출증대와 영업이익 달성을 위해 신규 제품 진입 및 확대, 기존 제품의 점유율을 확대할 수 있도록 회사의 모든 리소스를 투입할 것이며 경영목표를 달성할 수 있도록 노력하겠습니다. 3) 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 제10기 제9기 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [이익잉여금] 지배기업소유주지분 비지배지분 자 본 총 계 부채와자본총계 나. 영업실적 (단위: 원) 구 분 제10기 제9기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(이익) 당기순이익 다. 중단사업- 해당사항 없습니다.라. 환율변동 영향 등 금융위험2021년말 원달러 환율은 1,185.5원으로 2020년말 1,088.0원 대비 97.5원 상승하여 9% 상승하였으며, 원화가치가 하락할 경우 해외 매출액은 증가하지만 수입 원재료비 부담도 증가합니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래, 예금 등의 자금거래시 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 해서 환노출을 최소화하고 있습니다. 마. 자산손상- 해당사항 없습니다.4) 유동성 및 자금의 조달과 지출당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하고자 차입금 한도를 확보하고 있습니다. 가. 유동성 현황 (단위 : %) 구 분 제10기 제9기 제8기 유동비율(유동자산/유동부채) 부채비율(부채총액/자기자본) 차입금의존도(차입금/총자산) 나. 현금흐름 (단위 : 백만원) 과 목 제10기 제9기 제8기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ.현금의 증가(감소) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.환율변동 효과 Ⅶ.기말의 현금 다. 자금조달 현황- 당사는 금융기관 등 차입금은 없으며, 종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350주의 투자자가
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지배기업에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있어 연결기업에서 1,427백만원을 차입금으로 인식하였습니다.5) 부외거래- 해당사항 없습니다. 6) 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항오션브릿지(주)와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 등에 관한 사항- 특이사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 [XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항]을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은[Ⅱ.사업의 내용 중 5.위험관리 및 파생상품]를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 목적으로 설립되었으며, KNIT, SWEATER를 OEM/ODM 생산하여 수출하는 수출부문과 패션 브랜드 사업을 전개하는 패션부문으로 구분합니다.수출부문은 과테말라, 베트남, 인도네시아, 니카라과 등에 위치한 6개의 해외생산기지를 기반으로 GAP, WAL-MART, TARGET 등 약 10여개 고정바이어를 확보하여 KNIT, SWEATER 2가지 아이템을 OEM/ODM 방식으로 생산하여 수출하고 있습니다.패션부문은 20~30대 여성을 주요 타겟으로 한 BESTI BELLI, SI와 20~30대 남성을 주요 타겟으로 한 SIEG, FAHRENHEIT, MARKM 등 총 5개의 의류브랜드와 이태리 명품 브리오니(BRIONI)의 국내 독점영업권을 기반으로 사업을 전개하고 있습니다. 백화점, 대리점, 호텔 등 전국 456개(브리오니 7개 유통망 포함) 유통망과 온라인 종합 패션 커머스 'SHOWINDOW'(www.showindow.co.kr)를 기반으로 소비자의 Needs에 맞는 차별화된 상품을 공급하고 있습니다. 당사는 2021년 연결 손익계산서 기준 매출액 8,794억원, 영업이익 216억원을 달성하였으며, 사업부문별로 수출부문에서 7,125억원, 내수부문에서 1,669억원의 매출을 달성하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 매출현황 당사의 매출은 KNIT, SWEATER를 OEM/ODM 생산하는 수출부문 매출과 BESTI BELLI, SI, SIEG, FAHRENHEIT, MARKM 등 자사브랜드 및 이태리명품브랜드 BRIONI 의 독점 판매권을 기반으로 한 패션부문 매출로 이루어져 있습니다. OEM/ODM 사업의 주요 바이어는 GAP(GAP, OLD NAVY), WALMART, TARGET 등 입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제49기 제48기 제47기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수출부문 제품 / 상품 의 류 의 류 니트 등 패션부문 제품 / 상품 의 류 의 류 베스띠벨리 등 계 나. 주요제품 단위당 매출가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제49기 제48기 제47기 수 출 니트 스웨터 패 션 SI SIEG MARKM BRIONI ☞ 단위당 매출가격 = 주요품목별 매출액 / 주요품목별 매출수량 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료가-1. 수출부문 당사는 KNIT, SWEATER 생산에 필요한 면사, 원단 등을 국내외 업체에서 구매하고 있으며, 거래상대방 중 당사와 특수관계가 있는 곳은 없습니다. 2021년 12월말 현재 주요 원재료 매입액 및 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 1) 주요원재료 매입액 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제49기 제48기 제47기 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 수출부문 원 재 료 원 사 스웨터류니트류핸드백 면 사 가 죽 원 단 합 계 2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 제49기 제48기 제47기 단위 수출부문 원 재 료 LBS 원 사(CM 30수) KG 원 단 KG ☞ 상기 원재료 가격변동 추이는 전체입고금액/전체입고수량 입니다. 가-2. 패션부문 당사는 여성 캐릭터 캐주얼 정장, 영캐주얼 제품과 남성 캐릭터 캐주얼 정장 등을 생산하기 위해 국내외 업체에서 원단, 원사 등을 구매하고 있으며, 거래상대방 중 당사와 특수관계가 있는 곳은 없습니다. 2021년 12월말 현재 주요 원재료 매입액 및 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 1) 주요 원재료 매입액 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제49기 제48기 제47기 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 패션부문 원 재 료 원 단 여성복남성복 원 사 합 계 2) 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 제49기 제48기 제47기 단위 패션부문 원 재 료 원 단 YARD 원 사 KG 나. 생산설비 나-1. 생산능력, 생산실적, 가동률 당사가 보유한
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생산설비의 생산능력, 생산실적 및 가동률은 복종별/스타일별 난이도에 따라 달라지기 때문에 일괄적으로 산정 및 비교하기에는 무리가 있습니다. 나-2. 생산설비 및 투자현황 1) 설비현황당사의 영업에 중요한 시설, 설비 등의 유형자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기순증감 당기상각 기말장부가액 비고 (주)신원 자가 서울 등 토지 건물 시설물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 ☞ 기초장부가액 기준일은 2020.12.31입니다.☞ 당사의 자산에 대한 시가자료는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략하였습니다. ☞ 당기순증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해 발생한 금액이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출가-1. 매출실적 당사는 의류 제품/상품을 판매함으로서 매출이 발생되고, 그 매출은 바이어로부터 주문을 받아 OEM/ODM 방식으로 수출함으로서 매출이 발생하는 수출부문과 백화점, 대리점, 호텔 및 인터넷쇼핑몰 등을 통해 매출이 발생하는 패션부문으로 나눌 수 있습니다. 당사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출유형 품 목 제49기 제48기 제47기 제품/상품 의류 수 출 패 션 합 계 가-2. 판매방법 및 조건 1) 수출부문당사 수출부문의 니트, 스웨터 각 사업부는 사업부별 지속적인 거래를 통한 고정바이어를 확보하고 있으며, 이들 바이어와의 상담을 통해 오더를 확정하고 오더에 따른 견본을 제작하여 바이어에게 최종 확인을 득하게 됩니다. 바이어의 최종 확인이 있은 후, 각 사업부는 원부재료 등을 구입하여 생산을 담당하는 해외법인으로 보내고, 이를 기반으로 제품을 생산하여 현지에서 바이어에게 선적하여 매출을 발생시킵니다.수출부문의 판매 조건은 신용장 개설로 신용장과 선하증권 인수에 따른 대금 결제 방식이 주를 이뤘으나, 최근 기존 바이어와의 지속적인 거래로 인한 상호 신뢰를 바탕으로 T/T 방식의 결제가 확대되는 추세입니다. 2) 패션부문 패션부문의 판매는 백화점, 대리점, 직영점, 호텔 등을 통해 매출이 발생하며, 2021년 12월말 현재 당사의 6개 패션브랜드 사업부에서는 456개(브리오니 7개 포함) 유통망을 확보하고 있습니다. 각 사업부의 유통망은 각 브랜드의 타겟층이 밀집되는 적소에 위치함으로써 매출 극대화에 이바지하고 있습니다. 당사 5개 패션브랜드의 주요 생산처는 국내뿐만 아니라 중국 등의 해외에서 생산하고 있으며, 이태리명품 브리오니 제품은 전량 수입하고 있습니다. 이렇게 생산 또는 수입된 제품은 당사 물류센터로 입고되어 전국의 유통망에 배분되며, 최종소비자가 구매함으로서 매출이 발생합니다.패션부문의 판매조건은 현금 및 은행계 신용카드 판매가 주를 이루고 있으며 그 외에는 상품권 등을 이용한 판매가 이루어지고 있습니다.3) 판매전략(1) 수출부문수출부문의 주요 판매전략은 바이어가 원하는 품질의 제품과 수량을 원하는 납기일에 납품할 수 있도록 생산능력을 확보하는 것입니다. 따라서 지속적으로 해외법인의 노동자를 숙련시키고 있으며, 생산라인증설을 위한 신규투자를 통해 기존 바이어로부터의 오더수주를 확대할 뿐만 아니라 신규 바이어를 확보하는 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 호치민법인을 설립하여 바이어와의 긴밀한 협력관계를 유지하고, 오더관리에 최선을 다하고 있으며 동관지사에서는 현지 바이어들의 수요 트렌드 변화를 모니터링하는 역할을 강화하여 오더수주와 바이어 확보의 질을 높이고 있습니다.(2) 패션부문패션부문 5개 패션브랜드의 판매전략은 유통 효율화와 자사온라인몰 등 비대면 유통채널을 강화하고 브랜드별 뮤즈를 적극 활용한 다양한 콜라보레이션을 통한 브랜드 아이덴티티를 극대화 하는 전략을 수립하고 있습니다. 이태리명품 브리오니(BRIONI)의 판매전략은 브랜드 가치를 최고조로 높이기 위해 VVIP 마케팅을 강화함과 동시에 고품질의 제품을 적정량만 확보하여 매출을 극대화시키는 전략을 수립하고 있습니다. 나. 수주상황 (단위 : 천PCS, 천USD ) 품목
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수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 KNIT SWEATER 합 계 ☞ 2021년 수주상황 입니다. ☞ 수주일자와 납기는 단일계약이 아니므로 기입하지 않았습니다. 나-2. 패션부문 패션부문의 경우 장기공급계약에 의한 수주 형태가 아니므로 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 1. 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR JPY 합 계 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 단기차입금 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 2) 신용위험신용위험은 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당)
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기 제 48(전) 기 현금성자산 단기금융예치금 매출채권및기타채권 유동성장기금융예치금 장기금융예치금 장기기타채권 합 계 ① 매출채권 연결실체의 매출채권은 국내 매출채권(백화점 등) 및 해외OEM/ODM 수출 매출채권입니 다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체구간 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금(*2) 만기미도래 90일 이내 90일 초과 기타조정(*1) 합계 (*1) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.(*2) 연결실체는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 등을 고려하였습니다. ② 현금 및 현금성자산 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 장기차입금 리스부채 사채 비유동금융부채 합 계 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 사채 보증금 리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 3. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 차입금 총계 차감 : 현금성자산 순차입금 자본총계 자본총계 대비 순차입금비율 나. 파생거래 ☞ 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약에 관한 내용은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 2021년 05월 20일 중국 유통 전문업체인 'The S Global'과 향후 3년간 면세 상품 공급 계약을 체결하였습니다. 'The S Global'은 당사로부터 납품받은 MARK M 제품을 중국 하이난을 포함한 중국의 주요 거점 면세점 및 국내 온라인, 오프라인 면세점에 공급하는 형태로 운영할 예정입니다. 나. 연구개발활동 나-1. 개요 당사는 양질의 제품을 생산하기 위하여 각 사업부별로 수입, 현지 구매 원단의 품질검사 기준항목에 대하여 검사를 진행하며, 첨단 디자인 제품을 생산하기 위해 견본 제작 및 신제품개발활동에 연구개발비 사용하고 있습니다. 나-2. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제49기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액
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비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나-3. 연구개발실적 당사는 지속적인 연구개발활동을 통해 구매원단의 불량여부를 제품생산 전에 파악하여 원단불량으로 인한 제품의 불량률을 최소화하여 고객만족도를 높이기 위해 노력하고 있습니다.또한 고객의 수요와 최신의 유행을 파악함으로서 신속하게 샘플 등을 직접 제작하거나 구매하여 시장을 선도하는 제품을 생산하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표권 당사는 1990년 8월 여성복 브랜드인 베스띠벨리(BESTI BELLI), 씨(SI) 런칭을 시작으로 1995년 남성복브랜드인 지이크(SIEG), 여성 캐릭터 캐주얼인 비키(VIKI) 등을 런칭하였으며, 2008년에는 남성복 시장의 확대에 따른 남성복 이원화 전략으로 파렌하이트(FAHRENHEIT)를 런칭하였습니다. 2016년 합자법인을 통해 중국시장에 마크엠(MARKM)을 런칭하였습니다.당사의 각 브랜드는 패션내수시장에서 우월적인 지위를 누리고 있으며 이를 보장하기 위하여 각각에 대하여 상표권을 등록하였습니다. 나. 사업부문별 현황 당사는 영위하는 사업에 따라 수출부문과 패션부문으로 구분됩니다.수출부문은 바이어로부터 KNIT, SWEATER 제품에 대한 오더를 수주받아 과테말라 등 6개 계열사에서 생산하여 수출하고 있으며, 양질의 오더수주 및 관리를 위한 베트남 호치민 법인, 미국법인, 니카라과법인을 운영하고 있습니다.패션부문은 BESTI BELLI 등 6개 브랜드 사업을 전개하며, 국내외 10개 계열사는 생산/ 생산관리/ 판매/ 물류 등을 담당하고 있습니다. 구 분 연 결 대 상 주요사업내용 주요제품 주요고객 (주) 신원 수출부문 생산 니트 스웨터 오더관리 니트 판매 임대 및 시설관리 패션부문 12) (주)신원에벤에셀13) (주)신원에벤에셀 개성14) (주)에스더블유성거나 생산/ 생산관리 일반 소비자 중국 판매법인 중국 투자관리법인 중국 판매법인 19) 신원글로벌 (주) 브리오니 판매 20) 신원지엘에스 (주) 물류/ 부동산임대 판매 *) PT.FASHION STITCH JOSHUA는 당기 중 신규 생산기지로 개발하기 위해 설립되었으며, 생산시설 구축 중에 있습니다. 1. 수출부문 1) 산업의 특성당사 수출부문의 기본적인 수익창출 구조는 바이어로부터 주문을 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing:주문자 상표 부착 생산) 및 ODM(Original Development Manufacturing:제조업자 개발생산)방식으로 수출하는 구조입니다.효율적 생산관리를 통한 원가경쟁력 확보와 우량 바이어 확보뿐만 아니라 최근 OEM 생산은 다양한 소재와 품종을 제작할 수 있는 역량과 발전된 디자인 능력이 요구되고있습니다. 이에 수출기업들은 기존 바이어와의 관계유지 및 새로운 생산처(C/O)개발, 우수 바이어 발굴과 함께 기술력 개발에 총력을 기울이고 있습니다. 2) 회사의 경쟁력당사는 30여년 이상 거래를 지속해오고 있는 바이어와의 긴밀한 협력관계를 위해 호치민법인을 설립하여 안정된 오더를 확보하고 단순 OEM에서 탈피하여 ODM진행을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 자체 R 디자인팀을 운영하여 각 바이어의 컨셉에 맞는 디자인을 직접 제시하고 뛰어난 기술력을 바탕으로 바이어에 대한 교섭력을 확보하고 있습니다. 2. 패션부문 1) 산업의특성 내수패션산업은 사회적, 경제적 요인 및 유행에 민감한 산업으로 시간이 지날수록 변화의 속도가 빨라지고 있습니다. 최근 소셜미디어와 IT기기의 발전으로 패션 유행에 대한 전파속도가 빨라져서 소비자들은 최신 트렌드를 반영한 의류를 선호하고 있으며, 소비심리가 위축된 상황에서도 합리적인 가격을 제시하는 제품에 대한 소비는 증가하였습니다. 따라서 시장의 공급자들은 변화를 신속히 파악하고, 소비자의 Needs에 맞는 제품을 공급하기 위해서 시장모니터링 역량을 강화하여 소비자 수요 변화에 적극 대응하고 있습니다. 2) 회사의 경쟁력당사는 여성복과 남성복의 복종 다각화를 통해 안정된 브랜드 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 여성복의 경우 런칭한지 20년이 넘는
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장수브랜드인 BESTI BELLI, SI 등을 기반으로 안정적인 영업활동을 전개하고 있고, 남성복의 경우 남성복 캐릭터군에서 상위권의 시장지위를 유지하고 있는 SIEG, FAHRENHEIT를 기반으로 꾸준한 매출을 기록하고 있습니다. 또한 지속적으로 해외생산비중을 확대시켜 원가경쟁력을 확보하고 있으며, 백화점, 가두점, 인터넷쇼핑몰 등 다양한 유통망을 통해 고객에게 다가가고 있습니다.당사는 중국의 젊은 세대인 '주링허우'를 타깃으로 하는 중국 현지 브랜드 MARKM(마크엠)을 국내에도 전개하여 한국과 중국을 아우르는 글로벌 브랜드로 육성하고 있습니다. 3. 수출/패션부문 공통 1) 산업의 성장성섬유산업은 인간의 가장 기본적인 생활수단인 의식주 中 [의: 衣]를 근간으로 하는 산업이며, 산업이 발전하고 경제가 성장해 가면서 단순히 입는 것에서 자기를 표현하는 수단으로 진화하였습니다. 이 과정에서 수요자들의 욕구는 연령대별, 성별 등에 의해 계층이 구분되고 있을 뿐만 아니라 동일한 계층간에도 시장이 세분화 되어가고 있으며, 시장의 공급자들은 수요자들의 욕구를 충족시키는 상품을 시장에 내놓음으로써 지속적으로 성장하고 있습니다. 2) 경기변동의 특성패션산업은 소비자의 소비성향과 소비심리에 큰 영향을 받는 산업입니다. 소비자의 소비심리는 사회, 경제적 요인에 의한 경기변동에 큰 영향을 받기 때문에 패션산업은경기변동에 민감하다고 할 수 있습니다. 또한, 패션산업이 경기변동에 민감하지만 소비자의 소비성향에 따라 브랜드별로 경기변동에 대한 민감도에 차이가 있을 수 있습니다. 대중화된 저가브랜드와 차별화된고가브랜드는 상대적으로 경기변동에 대한 민감도가 낮은 편입니다. 3) 시장점유율수출부문과 패션부문은 각각의 수요 시장이 세분화되어 있고 다수의 업체들이 경쟁을 하고 있어서 객관적이고 신뢰할 만한 점유율을 산정하기 어려워 기재하지 않습니다. 다. 사업부문별 요약재무제표 현황 (단위: 천원) 사업연도 구 분 수 출 부 문 패 션 부 문 미배부액(공통) 전 사 합 계 OEM사업 비중 브랜드사업 기타사업 소계 비중 금액 비중 금액 비중 제49기 매출액 영업이익(손실) 총자산 제48기 매출액 영업이익(손실) 총자산 제47기 매출액 영업이익(손실) 총자산 ☞ 상기 재무현황은 연결기준으로 작성되었습니다.☞ 2021년 12월말 현재 (주)신원 및 20개 계열사는 OEM/ODM사업을 전개하는 수출부문과 브랜드 사업을 전개하는 패션부문으로 구분되며, 종속회사 전부는 (주)신원을 위해 존속하고 있습니다. 다만, 신원지엘에스(주)의 경우 유휴공간에 대한 임대사업을 통해 순매출이 발생하 고 있으나, 이는 회사 고유의 영업활동과 거리가 있기 때문에 중요성 관점에 따라 패션부문에 포함합니다.■ 공통 자산 및 판관비 배부기준당사의 자산 및 판관비는 각 사업부문별 구분하여 집행하지만, 전사적인 차원에서 집행되는 자산 및 판관비에 대해서는 3개년도의 각 부문별 매출액, 공헌이익, 업무비중등을 고려하여 산정된 배부율에 따라 적절히 배부하고 있습니다.
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 21. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 자기주식 (*) 전환권대가 기타 합 계 (*) 당기 중 지배기업은 자기주식 1,241,278주를 추가 취득하여, 당기말 현재 자기주식은 14,500,000주입니다. (2) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 당기변동액 전환사채 전환에 따른 감소 전환사채 발행에 따른 증가 기말금액 22. 수익(1) 수익원천 및 구분연결실체는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등입니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 총매출액 상품매출액 제품매출액 용역매출액 매출차감 매출할인 순매출액 (2) 수익의 구분연결실체의 당기와 전기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외 수익 수익 합계 (3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 등의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 계약부채 (*) 환불부채 (*) 계약부채는 이연수익과 선수금으로 구성되어 있습니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 상품 및 제품 상품 및 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 해당 시점에 수익이 인식됩니다. 일부계약은 반품권이 부여되어 있으며, 교환 혹은 환불을 합니다. 상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있으며 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에사용할 수 있는 포인트 제공으로배분하고 있습니다. 연결실체는 고객선택권의 경우 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 고객충성제도에 따른 보상점수(이하 '마일리지')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 이연하여 마일리지가 회수되고, 연결실체가 재고자산 등을 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 수수료 매출 고객에게 당사의 인터넷 쇼핑몰을 이용하여 고객의 상품판매를 중개하며, 중개한 상품이 배송업체를 통해 소비자에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다. 당사는 고객의 상품판매를 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 당사는 상품판매 중개 수행의무 완료 시점인 고객의 상품이 약속된 장소에서 소비자에게 인도되어 소비자에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 한편, 당사는 소비자로부터수령한 대가에서 고객에게 지급한 금액을 차감한 순액(순수수료)을 수익으로 인식합니다. 23. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 판매촉진비 행사비 견본비 포장비 경상연구개발비 운반비 판매수수료 소모품비
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수출손실비 지급수수료 수출수수료 도서인쇄비 조사연구비 교육훈련비 차량유지비 건물관리비 기타 합 계 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 외주가공비 기타비용 합 계 25. 금융수익(비용)과 기타영업외수익(비용) (1) 당기와 전기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 금융수익 : 이자수익 배당금수익 당기손익금융자산처분이익 당기손익금융자산평가이익 금융수익 합계 금융비용 : 이자비용 당기손익금융자산처분손실 당기손익금융자산평가손실 상각후원가측정금융자산 손상차손 파생상품평가손실 차입금상환손실 사채상환손실 금융비용 합계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기타영업외수익: 용역수익 외환차익 기타의대손충당금환입 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 유형자산손상차손환입 잡이익 기타영업외수익 합계 기타영업외비용: 매출채권처분손실 기타의대손상각비 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실 기타영업외비용 합계 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 당기 법인세부담액 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채(전환권대가) 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 세액공제 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 인식하지 않은 일시적차이의 변동 기타 법인세비용(수익) 평균유효세율 (*) (*) 전기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 표시하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기말 이연법인세부채(자산) 기초 이연법인세부채(자산) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 일시적차이 : 퇴직급여채무 손실충당금 무형자산손상차손 이연수익 미지급비용 매도가능금융자산평가손익 재평가이익 리스계약 기타 일시적차이 합계 이월결손금 이월세액공제 합 계 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 일시적차이 : 퇴직급여채무 손실충당금 무형자산손상차손 이연수익 미지급비용 매도가능금융자산평가손익 재평가이익 리스계약 기타 일시적차이 합계 이월결손금 이월세액공제 합 계 (6) 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 종속기업투자주식 손실충당금 기타 합 계 연결실체는 상기 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (8)
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당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 종속기업투자주식 연결실체는 상기 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.(9) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채 및 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 당기법인세부채 당기법인세자산 당기법인세자산(순액) 27. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 제 49(당) 기 제 48(전) 기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 차감: 우선주 귀속분 지배기업소유지분 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 보통주기본주당이익(손실) 우선주식수 우선주기본주당이익(손실) (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 전환사채 전환(2021년 9월 28일) 전환사채 전환(2021년 10월 14일) 기초자기주식 자기주식의 취득(*) 가중평균유통보통주식수 (*) 지배기업은 당기 중 수차례의 자기주식 매입을 실시하였습니다.② 제 48(전) 기 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 기초 자기주식 자기주식의 취득 가중평균유통보통주식수 (3) 당기 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (4) 반희석성 잠재적 보통주당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 117회 전환사채 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천외화) 구 분 금융기관 통 화 한도금액 일반운영자금대출 한국산업은행 등 KRW 일반시설자금대출 농협은행㈜ KRW 특별자금대출 한국수출입은행 KRW 수입신용장 (주)신한은행 USD 일람불수입 농협은행(주) USD 매입외환 (주)신한은행 USD 기업발행신용장 (주)하나은행 USD 무역금융 한국수출입은행 등 KRW 외상매출채권담보대출 농협은행(주) 등 KRW 수입신용장 등(포괄한도) 한국산업은행 등 USD 합 계 KRW USD (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 사용제한 내용 단기금융예치금 질권설정 유동성장기금융예치금 질권설정 장기금융예치금 당좌개설보증금 질권설정 합 계 (3) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 231백만원,공탁과 관련하여 11백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 6,694,399주와 단기금융예치금 중 기업어음 1,000백만원이 한국증권금융(주)의 차입금 4,000백만원에 담보로 제공되어 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 국내 소송사건은 4건(소송가액 : 251,947천원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(6) 전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 연결실체는 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 11,347,407천원의 보험금을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 연결실체는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로연결실체가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권,
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건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 전기 이전에 연결실체는 상기 보험금과 동일한 반납의무가 있는 피해지원금 3,334,365천원을 추가로 수령하였으며, 전기 이전에 잡이익으로 계상하였습니다.(7) 주석 13에서 설명하고 있는 115회, 116회, 118회, 119회 및 120회 무보증 사모사채는 사채 발행일 이후 매 1년마다 지배기업의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당되는 경우로서 다음 중 하나의사유가 발생하여 그 사실을 해당 사채 보유자가 지배기업에 통보한 날 이후 최초로 도래하는 이자지급기일의 지급할 이자부터 1년 동안 연이율 1%의 가산금리가 추가됩니다.(가) 지배기업의 최근 별도재무제표 상 자본이 전액 잠식된 경우(나) 지배기업의 최근 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우 (다) 지배기업의 최근 2년간의 별도재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1배를 하회하는 경우 29. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회사명 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)티앤엠커뮤니케이션즈 기타의 특수관계자 (주)제이엔에프아이티씨 (2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 거래내용 제 49(당) 기 제 48(전) 기 주요경영진 주요경영진 (*) 대여금의 대여 대여금의 회수 기타의 특수관계자 주식회사제이엔에프아이티씨 대여금의 대여 대여금의 회수 미수수익의 회수 이자수익 (*) 우리사주대여금관련 자금거래가 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 주요 경영진 주요경영진 장기대여금 (*1) 기타의 특수관계자 주식회사제이엔에프아이티씨 미수수익 단기대여금 (*2) 장기대여금 (*2) (*1) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 대손충당금 596,936천원을 설정하였으며 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. (4) 당기와 전기 중 연결실체 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 단기급여 해고급여 기타장기종업원급여 퇴직급여 합 계 연결실체의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천외화, 천원) 특수관계자 구분 제공자 담보제공자산 등 담보설정액 관련 채무 담보실행액 채권자 경영진 박정주 연대보증 USD 8,040 단기차입금 USD 3,814 (주)하나은행 USD 3,000 USD 1,645 중소기업은행 한국수출입은행 연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)티앤엠커뮤니케이션즈 연대보증 유동성장기차입금 전환사채 키움캐피탈(주)한국투자캐피탈(주) (6) 연결실체는 제 117회 무보증 전환사채 발행시 40% 범위내에서 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)티앤엠커뮤니케이션즈가 매입할 수 있는 권리를 부여함으로써, 사채권자에게 추가지급하는 만기보장수익률 1.5%에 대해 (주)티앤엠커뮤니케이션즈로부터 보전받는 약정을 체결하였습니다. 30. 위험관리(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를
신원 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR 합 계 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 단기차입금 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 2) 신용위험신용위험은 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 현금성자산 단기금융예치금 매출채권및기타채권 유동성장기금융예치금 장기금융예치금 장기기타채권 합 계 ① 매출채권 연결실체의 매출채권은 국내 매출채권(백화점 등) 및 해외OEM수출 매출채권입니 다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체구간 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 (*2) 만기미도래 90일 이내 90일 초과 기타조정 (*1) 합계 (*1) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.(*2) 연결실체는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 등을 고려하였습니다. ② 현금 및 현금성자산 연결실체는 하나은행 등의
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금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 미지급비용 단기차입금 장기차입금 사채 보증금 리스부채 비지배지분부채 파생상품부채 합 계 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 미지급비용 단기차입금 유동성장기차입금 사채 보증금 리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 차입금 총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자본총계 대비 순차입금비율 31. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 수출 의류 해외 바이어 등 패션 의류 백화점, 할인점 등 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 수 출 패 션 합 계 외부매출액 보고부문 영업이익(손실) 미배분액 기업전체 총손익 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 수 출 패 션 합 계 외부매출액 보고부문 영업이익(손실) 미배분액 기업전체 총손익 (3) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 수 출 패 션 합 계 수 출 패 션 합 계 자산: 부문자산 공통자산 총자산 부채 : 부문부채 공통부채 총부채 (4) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 대한민국 베트남 인도네시아 과테말라 미국 합 계 총매출액 내부매출액 외부매출액 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 대한민국 베트남 인도네시아 중국 과테말라 미국 합 계 총매출액 내부매출액 외부매출액 상기 국가는 수익이 귀속되는 국가를 기준으로 구분한 것입니다. (5) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 단일 외부고객으로의 매출이 연결실체 총매출의 10%이상인 주요 고객은 3곳으로 해당 매출액은 각각 243,874,321천원, 229,486,013천원, 119,492,561천원(전기 186,004,898천원, 181,859,846천원, 75,761,018천원)입니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 무형자산 취득으로 인한 미지급금 유형자산 처분으로 인한 미수금 전환사채의 보통주 전환 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 리스계약에 따른 리스부채의 증가 비지배지분의 변동 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는
신원 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 차입 상환 계약변동 외화환산손실(이익) 할인발행차금 전환권대가 단기차입금 장기차입금 (*) 사채 (*) 리스부채 (*) 임대보증금 합 계 (*) 유동성장기차입금 및 유동성사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다. (3) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 차입 상환 계약변동 외화환산손실(이익) 상환손실 할인발행차금 전환권대가 기타증감 (*2) 단기차입금 장기차입금 (*1) 사채 (*1) 리스부채 (*1) 합 계 (*1) 유동성장기차입금 및 유동성사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다. (*2) 기타증감은 해외소재 종속기업의 리스부채의 환산시 발생한 환율차이로 인해서발생한 금액입니다. 33. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실 공간, 창고 및 매장으로 사용하기 위하여 토지와 건물을 리스하고있습니다. 사무실공간과 창고 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 일부 리스계약은 리스된 매장에서 발생하는 매출규모에 기초하여 추가적인 임차료를지급합니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 9 참조). ① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 토지 합계 기초 신규리스계약 감가상각비 리스계약의 종료 기타증감 (*) 기말 (*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 사용권자산의 환산시 발생한 환율차이 등으로 인해서 발생한 금액입니다. ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 기타의유형자산 토지 합계 기초 신규리스계약 감가상각비 리스계약의 종료 손상차손 (*1) 기타증감 (*2) 기말 (*1) 손상차손은 패션부문의 현금흐름창출단위의 손상평가와 관련하여 발생한 내역이며 영업외비용으로 인식되었습니다.(*2) 기타증감은 해외소재 종속기업의 사용권자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서 발생한 금액입니다. 2) 리스부채당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름 제 49(당) 기 제 48(전) 기 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 당기말 현재 할인되지 않은 리스부채 당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 3) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 리스부채에 대한 이자비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 리스계약해지에 따른 리스처분이익 4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 리스의 총 현금유출(소액, 변동리스 포함) 5) 매출액에 기초한 변동리스료 연결실체는 백화점 등 일부 리스계약에서 고정리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 연결실체의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다. ① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 고정리스료 변동리스료 합계 매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향 리스료가 매출액에 연동된 리스계약 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 고정리스료 변동리스료 합계 매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향 리스료가 매출액에 연동된 리스계약 연결실체는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다. 6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시
신원 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

평가합니다. (2) 리스제공자 연결실체는 소유 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 2021년에 인식한 리스료 수익은 326,389천원(2020년: 198,697천원)입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 운용리스 제 49(당) 기 제 48(전) 기 1년 이내 34. 사업결합연결실체는 당기 중 니카라과에 설립된 Valido Tex, S.A와 Choi's Nicaragua,S.A로부터 의류생산 사업 및 관련 자산을 인수하였습니다. 당기말 현재 독립적인 가치평가 등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적인 금액으로 연결재무제표에반영되었으며, 향후 사업결합 회계처리금액은 변경될 수 있습니다. 당기말 현재 잠정적인 사업결합 회계처리는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액
신원 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 22. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 자기주식(*) 전환권대가 합 계 (*) 당기 중 당사는 자기주식 1,241,278주를 추가 취득하여, 당기말 현재 자기주식은 14,500,000주입니다. (2) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 당기변동액 전환사채 전환에 따른 감소 전환사채 발행에 따른 증가 기말금액 23. 수익(1) 수익원천 및 구분당사는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등 입니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 총매출액 상품매출액 제품매출액 용역매출액 매출차감 매출할인 순매출액 (2) 수익의 구분당사의 당기와 전기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 (3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 등의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 계약부채 (*) 환불부채 (*) 계약부채는 이연수익과 선수금으로 구성되어 있습니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 상품 및 제품 상품 및 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 해당 시점에 수익이 인식됩니다. 일부계약은 반품권이 부여되어 있으며, 교환 혹은 환불을 합니다. 상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있으며 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 당사는 고객선택권의 경우 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 고객충성제도에 따른 보상점수(이하 '마일리지')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 이연하여 마일리지가 회수되고, 당사가 재고자산 등을 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 수수료 매출 고객에게 당사의 인터넷 쇼핑몰을 이용하여 고객의 상품판매를 중개하며, 중개한 상품이 배송업체를 통해 소비자에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다. 당사는 고객의 상품판매를 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 당사는 상품판매 중개 수행의무 완료 시점인 고객의 상품이 약속된 장소에서 소비자에게 인도되어 소비자에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 한편, 당사는 소비자로부터수령한 대가에서 고객에게 지급한 금액을 차감한 순액(순수수료)을 수익으로 인식합니다. 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 판매촉진비 행사비 견본비 포장비 경상연구개발비 운반비 판매수수료 소모품비 수출손실비 지급수수료 수출수수료 도서인쇄비 조사연구비 교육훈련비 차량유지비