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투자조합결성, 회사채발행, 정책자금차입, 해외자본의 도입등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며 업종 특성상 차입금보다는 자기자금조달, 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다. 또한 벤처금융의 일반화 및 유망분야별 투자활성화에 따라 투자조합결성을 통한 자금조달이 증가하고 있는 추세입니다. (7) 경쟁요소국내 중소 벤처기업에 대한 투자업무는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법상의 창업투자회사로 2원화 되어 있고 여신금융협회자료에 따르면 신기술사업금융업 등록회사는 2019년 12월말 현재 113개사로 매년 증가추세에 있습니다. (8) 관련법령 및 정부의 규제 및 지원 구 분 내 역 설립근거 여신전문금융업법 감독소관 금융감독위원회(금융감독원) 설립요건및 운영요건 자본금요건 등록사항- 상법상 주식회사, 납입자본금 200억원 이상 투자대상 신기술사업자 투자의무 없음 행위 제한 - 업무용부동산 투자 : 자기자본의 100% 이내- 대주주에 대한 신용공여 : 자기자본의 50% 이내- 신기술사업자에 대한 융자 : 연간투자액의 15배 이내- 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 중소기업 창업지원을 목적으로 86년 11월 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자와 중소기업창업투자조합의 관리, 창업기업에 대한 경영지원 등을 주된 영업으로 하고 있었으나, 2016년 11월 10일 신기술사업금융업을 영위하는 회사로 전환하여 신기술사업자에 대한 투자 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.신기술사업자에 대한 투자는 주식인수, 전환사채 인수, 투자조합 출자 및 관리, 특정 프로젝트 투자, 기투자한 벤처기업 또는 중소기업에 자금 지원 등의 형태로 진행하고있습니다.당사는 향후 성장가능성이 큰 ICT, 부품소재, 생명공학, 엔터테인먼트 분야 등에 투자할 계획이며, 수익원의 다양화를 위하여 지분투자(Buy Out), 투자조합 결성, 기업인수합병(M), 프로젝트 투자 등 업무영역을 확대할 계획입니다. 또한 이를 기반으로 향후 글로벌 투자회사로의 성장을 위한 해외펀드결성과 해외투자 및 이를 위한 국내외투자자(Limited Partner) 모집에 역량을 강화할 예정이며, 선진 리스크관리방안 모색과 건전한 투자문화 조성하고 지속적인 리스크관리를 통한 신뢰도 제고와 투자 활성화를 유도해 나갈 것입니다.당사의 투자현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 투자재원 자본총계 부채총계 합계 투자잔액 단기매매증권 투자주식 투자사채 파생상품 여신금융자산 조합출자금 합계 투자비율(%) (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 하나의 사업부문만을 영위하고 있어서 해당사항 없습니다.(2) 시장점유율 당사의 영업분야는 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.다만, 신기술금융업 등록회사의 수와 투자액이 꾸준히 증가하고 있어서 당사의 자산 및 투자규모를 감안하면 시장점유율은 낮을 것으로 예상됩니다. (3) 시장의 특성 신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 업으로서 행하는 것을 의미한다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다.신기술사업투자는 정부정책에 민감하게 반응하는 특성이 있으며, 최근 정부의 지속적인 벤처투자 활성화 정책과
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제도적 지원으로 신기술금융회사의 수와 신기술투자조합 결성 규모가 증가하고 있습니다.- 연도별 신기술사업금융업 현황 (단위: 개, 억원) 구 분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 회사수 신규투자 금액 (업체수) 투자잔액 금액 (업체수) * 출처 : 여신금융협회 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신기술금융업이외의 사업은 계획하고 있지 않습니다. (5) 조직도 (기준일: 2021년 03월 31일) 조직도 2. 영업의 현황가. 종류별 영업실적 (단위:천원) 구 분 당기 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 배당금수익 단기매매증권평가이익 단기매매증권처분이익 파생상품평가이익 매도가능증권평가이익 매도가능증권처분이익 기타영업수익 소 계 신기술금융수익 이자수익 수수료수익 투자사채이자수익 파생상품평가이익 파생상품처분이익 단기매매증권평가이익 단기매매증권처분이익 매도가능증권평가이익 매도가능증권처분이익 소 계 일반투자조합수익 조합관리보수 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 조합지분법평가이익(신기술) 소 계 투자사채처분이익 투자사채처분이익(신기술) 기타영업수익 기타영업수익(일반) 기타영업수익(신기술) 전환사채부채평가이익 전환사채부채처분이익 전환사채상환이익 임대료수입 소 계 합 계 나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 조달 자기자본 ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본 ㆍ이익잉여금 CB,BW 기타 합 계 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 운용 여신금융자산(일반) 투자자산(일반) ㆍ투자주식 ㆍ투자사채 ㆍ조합출자금 투자자산(신기술) ㆍ투자사채 ㆍ단기대여금 ㆍ장기대여금 ㆍ단기매매증권 ㆍ조합출자금 현금및현금성자산 단기매매증권 유형자산 단기금융상품 기타 합 계
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리더스신기술투자조합1호 조합관리보수(신기술) 대손상각비(일반) 리더스신기술투자조합2호 조합관리보수(신기술) 대손상각비(일반) 합 계 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 최대주주 리더스에셋홀딩스 대여금이자수익(일반) 전환사채부채평가이익 대손상각비(일반) 전환사채이자비용 전환사채부채평가손실 관계회사 제미니밸류제2호조합 조합관리보수(일반) 대손상각비(일반) 대손상각비 제이신기술투자조합2호 조합관리보수(신기술) 조합지분법평가이익(신기술) 합 계 (4) 임원 등 주요 경영진에 대한 급여 등 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 31. 담보로 제공받은 내역 보고기간말 현재 채권에 대한 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 대여채권(유동) 수취채권(유동) 합계 담보자산 ㈜비앤씨컴퍼니 비상장주식(주1) ㈜더블라스트컴퍼니 조합출자지분(주2) ㈜스카디홀딩스 주식담보대출(주3) ㈜오에스티 주식담보대출(주4) ㈜착한이인베스트 주식담보대출(주5) 리더스에셋홀딩스 주식담보대출(주6) 앤비알컴퍼니 주식담보대출(주7) 합 계 (주1) 당사는 채무자가 보유한 ㈜안강벤처투자 보통주식160,000주(지분율 10%)를 담보로 제공받았습니다.(주2) 당사는 채무자가 보유한 제미니밸류제2호조합 출자지분 540좌(지분율 69.23%)를 담보로 제공받았습니다.(주3) 당사는 채무자가 보유 및 제공한 ㈜상지카일룸(1,845,111주)와 채무자가 보유한 ㈜위즈돔 보통주식 8,800주 및 오이코스 260,464주를 담보로 제공받았습니다. (주4) 당사는 채무자가 보유한 ㈜이엔플러스(737,356)주식 및 스탠다드 그래핀 50,000주를 담보로 제공 받았습니다. (주5) 당사는 채무자가 보유한 ㈜필룩스(3,000,000주)주식을 담보로 제공 받았습니다. (주6) 당사는 채무자가 보유한 ㈜리더스기술투자(13,788,023주)주식과 건하홀딩스 전환사채를 담보로 제공받았습니다.(주7) 당사는 채무자가 보유한 ㈜릭스솔루션(5,504,895주)주식을 담보로 제공받았습니다. 32. 기타우발사항 2019.09.03 원고인 ㈜아인파트너스는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 제기한 상태이며, 보고기간 말 현재 해당소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 보 고일 이후에 발생한 중요한 사건 (1) 2021년 5월 12 일 최대주주는 리더스에셋홀딩스에서 에이티세미콘으로 변경 되었으며, 대표이사는 나용선에서 김형준으로 변경 되었습니다.(2) 연결 자회사인 리더스페이스는 2021년 05월 14일 900,000주 유상증자를 실시하여 주금 납입이 완료 되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제35기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 선급금 합 계 제34기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 선급금 합 계 제33기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 선급금 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제35기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 대여금및수취채권(유동) 단기매매증권 매도가능금융자산(유동) 신기술금융자산(유동) 기타유동자산
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매도가능금융자산 기타비유동자산 합계 (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산(주1) 단기금융상품 대여금및수취채권(유동) 단기매매증권 매도가능금융자산(유동) 신기술금융자산(유동) 신기술금융자산(유동,단기대여금) 기타유동자산 매도가능금융자산 기타비유동자산 합 계 (주1) 연결실체 는 2020년 03월 31일 유상증자로 6,000,000천원이 납입되었으며, 본 납입대금은 납입은행 별단예금 으로 입금되어 사용이 제한되었으나, 2020년 04월01일 연결실체 의 계좌로 입금되었습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 매도가능금융자산(유동) 신기술금융자산(유동) 매도가능금융자산 합계 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 매도가능금융자산(유동) 신기술금융자산(유동) 매도가능금융자산 합 계 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.당기 중 수준 간의 대체는 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 01월 18일 표면:0.0%만기:4.0% 2022년 01월 18일 미상환 (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 05월 29일 표면:0.0%만기:4.0% 2022년 05월 29일 미상환 (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 08월 23일 표면:0.0%만기:4.0% 2022년 08월 23일 상환 (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 10월 15일 표면:2.0%만기:4.0% 2022년 10월 15일 상환 (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 09월 14일 표면:2.0%만기:4.0% 2023년 09월 14일 미상환 (주)리더스기술투자 회사채 공모 2019년 10월 24일 표면:3.0%만기:5.0% B(한국신용평가(주)) / B-(한국기업평가(주)) 2024년 10월 24일 12,756백만원 미상환 아이비케이투자증권(주) (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 10월 23일 표면:2.0%만기:4.0% 2023년 10월 23일 미상환 (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 12월 24일 표면:4.0%만기:6.0% 2023년 12월 24일 미상환 합 계 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 2019년 10월 24일 2024년 10월 24일 2019년 09월 19일 흥국생명보험(주) (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 계약내용 이행중 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400% 미만 등 이행현황 계약내용 이행 중 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 100% 이상의 자산처분 제한 이행현황 계약내용 이행 중 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 계약내용 이행 중 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 마.
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기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)리더스기술투자 제35기 사업연도(2020.4.1~2021.3.31)의 영업실적 및 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다.1. 예측정보에 대한 주의사항ㅇ 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.o 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있다는 점에서, 실제결과치와 다를 수 있음을 주의하시기 바랍니다. 이러한 차이를 초래할 수 있는 요인은 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다2. 개요o 당사는 중소기업 창업지원을 목적으로 86년 11월 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자와 중소기업창업투자조합의 관리, 창업기업에 대한 경영지원 등을 주된 영업으로 하고 있었으나 보고서 제출일 현재 신기술사업금융투자로 사업이 변경되었습니다.이에 따라 당사는 향후 신기술사업자에 대한 투자를 주식인수, 전환사채 인수, 신주인수권부사채 인수, 투자조합 출자, 특정 프로젝트 등에 투자, 기투자한 벤처기업 또는 중소기업에 자금 지원, 해외기업 등에 투자 등으로 이루어질 예정입니다.ㅇ 당사는 제35기 사업연도(2020.4.1 ~ 2021.3.31) 연결기준 매출액 357억원, 영업이익 84.6억원 및 당기순이익 92.0억원을 기록하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적※ 당사는 제35기 중 종속회사의 신규추가로 연결기준으로 변경됨에 따라 제35기 이 전의 재무제표는 개별기준의 재무제표입니다.가. 요약 연결 재무정보(K-IFRS) (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 2021년 3월말 2020년 3월말 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 단기금융상품 3. 재고자산 4. 대여금및수취채권(유동) 5. 단기매매금융자산 6. 기타유동자산 7. 매도가능금융자산(유동) 8. 신기술금융자산(유동) Ⅱ. 비유동자산 1. 대여금및수취채권 2. 매도가능금융자산(비유동) 3. 관계기업투자 4. 유형자산 5. 무형자산 6. 신기술금융자산 7. 기타비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 1. 신주인수권부사채(유동) 2. 전환사채(유동) 3. 기타금융부채 4. 기타유동부채 5. 단기차입금 Ⅱ. 비유동부채 1. 전환사채(비유동) 2. 순확정급여부채 3. 리스부채 4. 기타비유동 부채 부채총계 지배주주지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금) 비지배주주지분 자본총계 부채및자본총계 영업수익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 포괄손익(손실) 주당손익(손실)(단위:원) 주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 2021년 3월말 2020년 3월말 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 단기금융상품 3. 대여금및수취채권(유동) 4. 단기매매금융자산 5. 기타유동자산 6. 매도가능금융자산(유동) 7. 신기술금융자산(유동) Ⅱ. 비유동자산 1. 대여금및수취채권 2. 매도가능금융자산 3. 종속기업투자 4. 관계기업투자 5. 유형자산 6. 무형자산 7. 신기술금융자산 8. 기타비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 1. 신주인수권부사채(유동) 2. 전환사채(유동) 3. 기타금융부채 4. 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 1. 전환사채(비유동) 2. 순확정급여부채 3. 리스부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금) 자본총계 부채및자본총계 영업수익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 포괄손익(손실) 주당손익(손실)(단위:원) 주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라
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작성되었습니다. 가. 유동성 및 자금조달1) 당사의 제35기 유동비율((유동자산/유동부채)*100)은 224.8%를 보이고 있으며, 부채비율은 86.7%로 전기대비 재무유동성 확보 및 안정적인 재무구조를 유지 하기 위해 노력을 다하고 있습니다. (단위:백만원) 구 분 제35기(2020년) 제34기(2019년) 증 감 유동자산 유동부채 유동비율 부채 자본 부채비율 주1) 제35기 중 종속회사의 신규추가로 연결기준으로 변경됨에 따라 제35기 이전의 재무제표는 개별기준의 재무제표입니다.2) 요약현금흐름표 (단위 : 원) 구분 제35기 제34기 기초 현금 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) 기말 현금 주1) 제35기 중 종속회사의 신규추가로 연결기준으로 변경됨에 따라 제35기 이전의 재무제표는 개별기준의 재무제표입니다.3) 제35기에는 사모 전환사채발행 방식으로 약 90억원을 조달했습니다. - 제 10회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 발행가액 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 09월 14일부터 2023년 08월 14일까지 전환가격 532원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 09월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2021년 12월 14일, 2022년 03월 14일, 2022년 06월 14일, 2022년 09월 14일, 2022년 12월 14일, 2023년 03월 14일, 2023년 06월 14일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. - 제 11회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 발행가액 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 10월 23 부터 2023년 09월 23일까지 전환가격 533원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과하는
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날(2022년 04월23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 - 제 12회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 발행가액 표면금리 사채 만기일까지 연 4.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 6.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.5206%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 12월 24일부터 2023 11월 24일 까지 전환가격 522원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월24일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 4. 부외거래※ 해당사항 없음. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항-동 공시서류인 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항-환경규제에 대한 특이사항이나 제재와 관련된 사항은 없으며, 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항-동 공시서류인 사업보고서의
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II. 비유동부채 부 채 총 계 자본잉여금 이익잉여금(미처리결손금) 자 본 총 계 부채와자본총계 (주3)연결자본변동표(수정 전) 과 목 주석 제 35(당)기 제 34(전)기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ. 당기순이익(손실) 지배주주지분 Ⅹ. 당기총포괄손익 지배주주지분 기본주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실) (주4)연결자본변동표(수정 후) 과 목 주석 제 35(당)기 제 34(전)기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ. 당기순이익(손실) 지배주주지분 Ⅹ. 당기총포괄손익 지배주주지분 기본주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실) (주5)연결자본변동표(수정 전) 과 목 지배주주지분 비지배주주지분 자본합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 유상증자(주식전환) 당기순이익(손실) 기말금액(2020.03.31) 2020.04.01 (기초금액) 당기순이익(손실) 신주인수권의 행사 2020.12.31 (기말자본) (주6)연결자본변동표(수정 후) 과 목 지배주주지분 비지배주주지분 자본합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 유상증자(주식전환) 당기순이익(손실) 기말금액(2020.03.31) 2020.04.01 (기초금액) 당기순이익(손실) 신주인수권의 행사 2020.12.31 (기말자본) (주7)연결현금흐름표(수정 전) 과 목 주석 제 35(당)기 제 34(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손익 2. 조정 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 1. 전환사채 발행 (주8)연결현금흐름표(수정 후) 과 목 주석 제 35(당)기 제 34(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손익 2. 조정 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 1. 전환사채 발행 (3) 주석상기 재무제표 수정과 관련된 주석사항일체(주석 4, 5, 8, 10, 15, 16, 17, 22, 25, 27, 28, 29, 30)를 수정하였습니다. 주식회사 리더스기술투자와 그 종속회사 연 결 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 35 기 2020년 04월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 제 34 기 2019년 04월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지 신한회계법인 목 차 페 이 지 독립된 감사인의 감사보고서 연 결 재 무 제 표 연 결 재 무 상 태 표 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 연 결 자 본 변 동 표 연 결 현 금 흐 름 표 연결재무제표에 대한 주석 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 리더스기술투자 주주 및 이사회 귀중 2022년 6월 22일 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 3월 31일과 2020년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 3월 31일과 2020년 3월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적
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판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 연결재무제표에 대한 주석10과 25에서 기술한 바와 같이, 회사는 2021년 3월 31일 현재 신기술금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치 55,540백만원으로 보고하고 있으며, 동 투자자산과 관련하여 평가이익은 31,550백만원, 평가손실은 12,902백만원 으로 추정하였습니다. 경영진의 추정치를 뒷받침하기 위해 투자자산을 다양한 방법으로 평가하고 있습니다. 평가는 활성시장에서 공시되는 가격을 적용하거나 독립적인 외부평가 및 관측 가능한 지표를 적용하는 평가 모형에 기초 합니다. 우리는 회사가 거래한 투자자산의 투자형태, 공정가치 평가방법과 관련된 복잡성을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.우리는 다른 절차들과 함께 다음의 절차를 수행하였습니다. ·회사의 투자자산 평가방법 및 기준에 대한 이해 및 투자자산의 인식 및 측정에 대한 핵심 통제절차에 대한 테스트 ·독립적인 외부평가자의 능숙, 능력 및 객관성의 평가 ·우리의 평가전문가의 사용을 기반으로 하여, 사용된 방법론 및 핵심가정의 적절성을 평가 ·회사의 평가 모델에서 사용한 데이터를 독립적인 원천과 외부에서 입수 가능한 시장 데이터와 비교 ·사용된 입력 데이터의 정확성과 관련성을 샘플 기준으로 확인 ·투자자산 평가결과를 시장 데이터 또는 대체적이고 독립적인 평가 모델의 결과치와 비교 ·회사의 투자자산 공정가치 관련 공시가 적절한지 고려 상기 감사절차를 수행한 결과, 회사의 투자자산에 대한 공정가치 평가가 타당하다고 판단하였습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련
플루토스 — [기재정정]사업보고서 (2021.03)

공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 기타사항 감사 의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 비교표시되는 전기 재무제표는 감사받은 지배기업의 전기 별도재무제표입니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 예치수 입니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 신한회계법인 대표이사 이상문 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업 제 35 기 2020년 04월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 제 34 기 2019년 04월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 리더스기술투자 대표이사 김형준 본점 소재지 : (도로명주소) 서울 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워) (전 화) 연결재무상태표 제 35 기말 2021.03.31 현재 제 34 기말 2020.03.31 현재 (주)리더스기술투자와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제35(당) 기말 제34(전)기말 자 산
삼정회계법인 — 회계법인사업보고서 (2022.03)

IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금(주석3) VI. 기말의 현금(주석3) 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제 28 기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 27 기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 26 기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 이 익잉여금 총 계 2019.04.01 (전전기초) 보고금액 배당금 당기순이익 2020.03.31 (전전기말) 2020.04.01 (전기초) 보고금액 배당금 당기순이익 2021.04.01 (당기초) 보고금액 배당금 당기순이익 마. 주석 제 28기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일 까지 제 27기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일 까지 삼정회계법인 1. 일반사항 (1) 본사소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터 27층 (2) 주요사업 내용 1) 회계감사업무 2) 회계에 관한 감정ㆍ증명ㆍ정리에 관한 업무 3) 원가계산 및 원가검토 업무 4) 법인 설립ㆍ청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안업무 5) 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6) 경영자문ㆍ신용조사 및 평가업무 7) 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 8) 기업매수 및 합병에 관한 업무 9) 부동산컨설팅 업무 10) 경영ㆍ경제정보의 조사수집 및 분석업무 11) 전산용역에 관한 업무 12) 온실가스 에너지 목표관리제 및 배출권거래제 등과 관련된 제반 검증업무 13) 학술연구용역 14) 평생교육시설 운영업 15) 고객회사 사업주의 위임에 따라 고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료징수등에 관한 법률시행령 제46조에 규정된 보험에 관한 사무의 대행업 16) 상기 각호 업무와 관련된 교육 및 출판업무 17) 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무에 부대되는 업무 (3) 대표이사 : 김교태 (4) 주요 출자자 및 지분율 (단위 : 좌, %) 주요 출자자 출자좌수 지분율 비고 김교태 대표이사 회장 구승회 이사 한은섭 이사 정대길 이사 윤학섭 이사 양승열 이사 신경철 이사 위승훈 이사 조성민 이사 하병제 이사 기타 계 2. 중요한 회계처리방침 당 법인의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당 법인의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 현금 및 현금성자산 당 법인은 통화 및 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다. (2) 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당 법인은 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권으로분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 매도 등에 의하여 처분할것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당 법인은 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 '회수가능액')이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된
삼정회계법인 — 회계법인사업보고서 (2022.03)

경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (3) 지분법적용투자주식피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. (4) 대손충당금 당 법인은 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다.회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등 1) 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 집기비품 3~4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적 지출과 수익적 지출의 구분 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 4) 표시방법 감가상각누계액 및 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 유형자산의 제거 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한
삼정회계법인 — 회계법인사업보고서 (2022.03)

자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래 경제적 효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 2) 상각방법 무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 과 목 내용연수 소프트웨어 4년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 무형자산의 표시방법 상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. (7) 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 1) 손해배상공동기금 당 법인은 회사 또는 감사보고서를 이용한 제3자 등에게 손해를 발생하게 한 경우 손해를 배상하기 위하여 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제32조 제2항 및 동법 시행령 제39조에 의거 아래와 같이 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (단위 : 천원) 항목 적립금액 기본적립금 - 소속공인회계사수 100명 미만 : 50,000 - 소속공인회계사수 100명 이상 : 250,000 연간적립금 - 해당 사업연도 회계감사(법정감사) 보수총액의 100분의 4 당 법인은 전문인배상책임보험을 가입하고 있으므로 연간 적립금을 적립하고 있지 않습니다. 2) 손해배상준비금 당 법인은 공인회계사법 제28조 제1항 및 동법 시행령 제20조에 의하여 직전 2개사업연도및 당해 사업연도 총 매출액 평균의 100분의 10에 해당하는 금액에 달할 때 까지 당해 사업연도 총 매출액의 100분의 2에 해당하는 금액을 매 사업연도마다 손해배상준비금으로 적립하고 있습니다. (8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 당 법인은 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재 의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실 하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2) 우발부채 당 법인은 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우 ② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 3) 우발자산 당 법인은 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (9) 수익인식 당 법인은 용역제공거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 발생기준에 따라 인식하고 있습니다 (10) 퇴직급여 당 법인의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당 법인은 연금의 운용결과와관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (11) 자산의 손상 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의
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과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. (12) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 재조정 장기 연불조건의 매매거래, 장기 금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우와 회생절차개시, 거래당사자 간의합의 등으로 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 기간이 변경되어 재조정된 채권ㆍ채무의 장부금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 재조정된 채권ㆍ채무의 장부금액과 현재가치의 차액은 대손상각비 또는 채무조정이익으로 처리하고 있습니다. (13) 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적 차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적 차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적 차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.(14) 환율변동효과 1) 기능통화 및 표시통화 당 법인은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 2) 외화거래 당 법인은 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산 하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고 기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (15) 전기오류수정손익 전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다. (16) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회계법인의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 유형자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종별 예치은행 당기말 전기말 사용제한내용 현금 예금 KEB하나은행외 합 계 4. 매출채권 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재
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매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 매출채권 대손충당금 소 계 비유동 : 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 환입액(설정액) 제 각 기 말 금 액 5. 매도가능증권당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 대한상선(주)[구, (주)삼선로직스] 범양자산관리㈜ 소프트웨어공제조합 (주)지디 아주베스틸㈜ ㈜아이톡시 [구, ㈜와이디온라인] 이엘케이 주식회사(*) 합계 (*) 이엘케이주식회사의 매도가능증권은 당기에 전액 손상차손 처리하였습니다.보고기간 종료일 현재 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정 가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다. 6. 지분법적용투자주식 (1) 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 피투자회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 피투자회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 합계 (2) 지분법적용 피투자회사에 대한 투자차액 및 미실현손익은 발생하지 아니하였습니다. (3) 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 배 당 지분법평가손익 기말 평가액 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 배 당 지분법평가손익 기말 평가액 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 합계 (4) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 7. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 집기비품 합 계 기초 장부금액 취득 처분 감가상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 집기비품 합 계 기초 장부금액 취득 처분 감가상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 당 법인은 유형자산에 대하여 흥국화재해상보험(주)에 종합보험을 가입하고 있으며, 보험금액은 63,258,027천원(전기 63,057,101천원)입니다. 8. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 장부금액 취득 처분 감가상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 장부금액 취득 처분 감가상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 9. 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 가. 손해배상공동기금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 적 립 액 이 자 수 익 환 입 액 기 말 나. 손해배상준비금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 적 립 액 감 소 액 기 말 10. 퇴직급여 당기 중 확정기여형 퇴직금으로 지출한 비용은 40,280,940천원 (전기 31,539,901천원) 입니다. 당기말 현재 KEB하나은행외 26개사 금융기관을 퇴직연금사업자로 선정하여 확정기여형 퇴직연금을 불입하고 있습니다. 11. 법인세비용 가. 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 법인세 추납액 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기
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법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 법인세추납액 기타 법인세비용 유효세율 다. 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 유동 비유동 대손충당금 대손금 미지급금 손상차손 감가상각비(노트북) 이자수익 합계 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 유동 비유동 대손충당금 대손금 미지급금 손상차손 감가상각비(노트북) 이자수익 합계 라. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 12. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 좌) 구 분 보 통 주 당기말 전기말 1좌당 금액 발행할 출자좌수 발행 출자좌수 자 본 금 13. 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제28기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 처분확정일 2022년 5월 25일 제27기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 처분확정일 2021년 5월 26일 제26기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 처분확정일 2020년 5월 27일 (단위 : 원) 과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기 제 26(전전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 Ⅱ.임의적립금등의이입액 Ⅲ.이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 배당금 3. 손해배상준비금 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 14. 부가가치계산에 필요한 항목 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 15. 포괄손익계산서 당기와 전기의 포괄손익은 당기와 전기의 당기순손익과 동일합니다. 16. 좌당 순이익 1좌당 순이익은 당기와 전기의 가중평균좌수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 원, 좌) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가중평균좌수 1좌당 순이익 17. 특수관계자 거래 가. 특수관계자 현황 구 분 당 기 전 기 종속기업 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 관계기업 기타의 특수관계자 삼정케이피엠지(유)삼정케이피엠지 경제연구원(주)삼정케이피엠지 금융보험계리(주)케이피엠지관세법인성공세무법인 삼정케이피엠지 컨설팅(주)(휴면)KPMG Audit LLC (Mongolia) KPMG Tax TMZ LLC (Mongolia) 삼정케이피엠지(유)삼정케이피엠지 경제연구원(주)삼정케이피엠지 금융보험계리(주)케이피엠지관세법인성공세무법인 삼정케이피엠지 컨설팅(주)(휴면)KPMG Audit LLC (Mongolia) KPMG Tax TMZ LLC (Mongolia) 나. 주요 거래 내역 당기 및 전기 중 당 법인의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출거래 등 매입거래 등 당 기 전 기 당 기 전 기 삼정케이피엠지(유) 삼정케이피엠지 경제연구원(주) 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 삼정케이피엠지 금융보험계리(주) 케이피엠지관세법인 성공세무법인 파란행복(주) 합계 다. 채권채무 잔액 당기 및 전기 중 당 법인의 특수관계자와의 채권채무 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 법인명 기초 증가 감소 기말 매출채권등 삼정케이피엠지(유) 삼정케이피엠지 경제연구원(주) 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 삼정케이피엠지 금융보험계리(주) 케이피엠지관세법인 성공세무법인 파란행복(주) 채권계 (단위 : 천원) 법인명 기초 증가 감소 기말 매입채무등 삼정케이피엠지(유) 삼정케이피엠지 경제연구원(주) 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 삼정케이피엠지 금융보험계리(주)
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케이피엠지관세법인 성공세무법인 파란행복(주) 채무계 (2) 전기 (단위 : 천원) 법인명 기초 증가 감소 기말 매출채권등 삼정케이피엠지(유) 삼정케이피엠지 경제연구원(주) 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 삼정케이피엠지 금융보험계리(주) 케이피엠지관세법인 성공세무법인 파란행복(주) 채권계 (단위 : 천원) 법인명 기초 증가 감소 기말 매입채무등 삼정케이피엠지(유) 삼정케이피엠지 경제연구원(주) 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 삼정케이피엠지 금융보험계리(주) 케이피엠지관세법인 성공세무법인 파란행복(주) 채무계 (3) 특수관계자 지급보증 및 담보제공당 법인은 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 없습니다. 라. 주.임.종 채권ㆍ채무 등당 법인의 주.임.종 채권ㆍ채무 등의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 주.임.종 단기채권 선 급 금 18. 우발부채와 약정사항 가. 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당 회계법인과 관련된 진행중인 소송은 총 17건(43,164백만원)입니다. 이 중에서 당 회계법인이 피고인 손해배상 소송은 13건(43,164백만원)입니다. 진행중인 소송현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 천원) 원 고 건수 제소된금 액 진행경과 사건내용 제1심 항소심 상고심 STX조선해양 주주 307명 피고일부승소 피고일부승소 진행중 손해배상청구 STX조선해양 주주 6명 진행중 손해배상청구 차바이오텍 주주 64명 진행중 손해배상청구 파티게임즈 주주 62명 진행중 손해배상청구 파티게임즈 주주 5명 진행중 손해배상청구 삼성바이오로직스 주주 354명(*1) 진행중 손해배상청구 舊 삼성물산 주주 32명 진행중 손해배상청구 舊 삼성물산 주주 19명 진행중 손해배상청구 세무법인 화평 전부승소 진행중 손해배상관련 구상금청구 형사소송 _ 진행중 _ _ 주식회사의 외부감사에 관한 법률위반(삼성바이오로직스 감사관련) 행정소송 (상대방 : 피고 증권선물위원회) _ 진행중 _ _ 감사업무제한등 취소소송(삼성바이오로직스 감사관련) 행정소송 (상대방 : 피고 증권선물위원회) 진행중 과징금부과처분 취소소송(삼성바이오로직스 감사관련) 행정소송 (상대방 : 피고 증권선물위원회등) 진행중 직무정지처분등 취소소송(삼성바이오로직스 감사관련) (*1) 원고 1명의 소취하 (*2) 원고 1명의 소취하로 인한 금액 축소 향후 소송의 결과에 따라 손실이 발생할 수도 있으나, 당 법인은 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 예측하고 있습니다. 나. 지급보증 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 채권자 보증내용 서울보증보험 한국수출입은행 외 계약 서울보증보험 한국교육학술정보원 외 선금 서울보증보험 엠지손해보험 외 입찰 서울보증보험 농협손해보험 외 하자 서울보증보험 서울강남우체국 외 기타 소 계 소프트웨어공제조합 롯데손해보험 외 계약 소프트웨어공제조합 엘지씨엔에스 외 선금 소프트웨어공제조합 한화투자증권 외 입찰 소프트웨어공제조합 디비손해보험 외 하자 소 계 합 계 다. 약정사항 당기말 현재 당 법인이 체결한 차입 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래금융기관 차입 약정한도 실행금액 금융기관 KEB하나은행 금융기관 IBK기업은행 금융기관 KDB산업은행 합계 라. 운용리스계약당 법인은 당기말 및 전기말 현재 건물 및 차량 임차의 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 19. 재무제표의 승인 당 법인의 재무제표는 2022년 5월 25일 정기사원총회에서 최종 승인되었습니다. 2. 부속명세서 가. 차입금 명세서 (단위 : 원, %) 차입처 차입금액 계정과목 만기일 차입금리 나. 타법인 출자 현황 (단위 : 백만원, 주, %) 계정과목 투자회사명 기초잔액 증감내역 기말잔액 비고 수량 지분율 취득원가 수량 취득(처분)가액 수량 지분율
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취득원가 지분법적용 투자주식 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 지분법적용 투자주식 파란행복 (주) 매도가능증권 대한상선(주)[구, (주)삼선로직스] 매도가능증권 범양자산관리(주) 매도가능증권 소프트웨어공제조합 매도가능증권 (주)지디 매도가능증권 아주베스틸(주) 매도가능증권 (주)아이톡시[구, (주)와이디온라인] 매도가능증권 이엘케이주식회사 합계 다. 채무보증 현황 (단위 : 원) 보증일 채무자 채권자 보증금액 보증내용 채무자와의 관계 3. 사업부문별 매출액 (단위 : 원, %) 구분 2021(당기) 2020(전기) 2019(전전기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 회계감사 법정감사(외감법) 법정감사(외감법이외) 임의감사 소계 세무자문 세무조정 회계기장 기타세무 소계 경영자문 감사대상회사 기타 소계 기타 감사대상회사 기타 소계 합계 4. 목적 (1) 회계감사업무 (2) 회계에 관한 감정ㆍ증명ㆍ정리에 관한 업무 (3) 원가계산 및 원가검토 업무 (4) 법인 설립ㆍ청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무 (5) 세무에 관한 대리 또는 자문업무 (6) 경영자문ㆍ신용조사 및 평가업무 (7) 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 (8) 기업매수 및 합병에 관한 업무 (9) 부동산컨설팅 업무 (10) 경영ㆍ경제정보의 조사수집 및 분석업무 (11) 전산용역에 관한 업무 (12) 온실가스 에너지 목표관리제 및 배출권거래제 등과 관련된 제반 검증업무 (13) 학술연구용역 (14) 평생교육시설 운영업 (15) 고객회사 사업주의 위임에 따라 고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료징수등에 관한 법률시행령 제46조에 규정된 보험에 관한 사무의 대행업 (16) 상기 각호 업무와 관련된 교육 및 출판업무 (17) 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무에 부대되는 업무 5. 연혁 가. 설립경과 및 설립 이후의 변동상황 일 자 내 역 삼정회계법인 설립(서울 서초동 주 사무실) 주 사무실 서울 수송동 이전 주 사무실 서울 대치동 이전 서울(논현동) 분사무소 설치 주 사무실 서울 역삼동 이전(테헤란로152) 서울(논현동) 분사무소 폐지 대구(영남) 분사무소 설치 감사대상(회계법인부문) 수상 서울(역삼동 736-45) 분실 설치 김교태 대표이사 취임 최우수전략혁신기업 선정 감사대상(회계법인부문) 수상 Forbes 사회공헌대상 수상 서울(역삼동 736-56) 분실 설치 대구(영남) 분사무소 폐지 감사대상(공인회계사부문) 수상 나주(전남) 분사무소 설치 서울(역삼동 736-56) 분실 폐지 남녀고용평등우수기업 선정(고용노동부) 업계최초 자회사형 장애인 표준사업장 '파란행복'설립 나주(전남)분사무소 폐지 주권상장법인 감사인 등록(등록번호 7호) 나. 상호의 변경 해당사항 없음 다. 합병, 영업양수 또는 영업양도 일 자 내 용 세정회계법인 합병 삼정케이피엠지컨설팅 주식회사 영업양수 6. 자본금 변동사항 (단위 : 백만원) 일자 변경전 자본금 증자(감자)금액 변경후 자본금 변동원인 1994년 03월 28일 유상 1995년 03월 27일 유상 1995년 09월 19일 유상 1997년 03월 17일 유상 1997년 03월 31일 유상 2000년 11월 24일 유상 2000년 11월 27일 유상 2000년 12월 28일 유상 2002년 04월 01일 유상 2003년 01월 07일 유상 2003년 03월 31일 유상 2003년 10월 01일 유상 2004년 10월 01일 유상 2005년 05월 25일 유상 2005년 11월 28일 유상 2011년 11월 15일 유상 2012년 08월 14일 유상 7. 외국 회계법인과의 제휴 현황 (단위 : 개, 명) 구분 내용 제휴일자 2020년 10월 01일 제휴회사개황 회사명 국적 소재지 주요 업무 회원사 분포국가수 소속 전문가수 제휴형태 제휴내용 회계감사, 세무 및 재무 자문, 경영컨설팅 서비스 전반에 걸친 기술제휴, 품질 및 리스크 관리, 지식 관리 및 공유, 인력 공유 8. 주사무소 및 분사무소 현황 사무소 소재도시명 주소 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 주사무소 서울 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동,
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강남파이낸스센터 27층) 분사무소 서울(분실) 서울시 강남구 논현로85길 28(역삼동, 대한성서공회빌딩) 9. 외국 회계감독기구 등록 및 관련 감사업무 현황 가. 외국 회계감독기구 등록 현황 국가명 회계감독기구명 등록일자 최근 수감기간 비고 미국 PCAOB 2004년 06월 02일 2018년 11월 05일 ~ 2018년 12월 14일 총 4주 수감2018년 11월 05일 ~ 2018년 11월 16일2018년 12월 03일 ~ 2018년 12월 14일 일본 FSA 2009년 02월 05일 영국 FRC 2010년 01월 07일 룩셈부르크 CSSF 2010년 07월 14일 나. 외국증권시장 상장기업에 대한 감사현황 국가명 증권시장명 피감사회사명 결산연월 발행증권 비고 대만 KB국민은행 12월 채권 대만 한국수출입은행 12월 채권 독일 KB국민은행 12월 채권 독일 KB국민은행 12월 채권 독일 Quotrix KB국민은행 12월 채권 독일 KB국민은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 룩셈부르크 룩셈부르크 증권거래소 삼성SDI 12월 DR 룩셈부르크 룩셈부르크 증권거래소 현대자동차 12월 DR 멕시코 한국수출입은행 12월 채권 미국 KB금융지주 12월 DR 미국 SK텔레콤 12월 DR 미국 그라비티 12월 DR 미국 엘지디스플레이 12월 DR 미국 포스코홀딩스(구, 포스코) 12월 DR 스위스 지에스칼텍스 12월 채권 스위스 한국수출입은행 12월 채권 스위스 현대캐피탈 12월 채권 싱가폴 롯데물산 12월 채권 싱가폴 KB국민은행 12월 채권 싱가폴 카카오 12월 채권 싱가폴 카카오 12월 DR 싱가폴 KB증권 12월 채권 싱가폴 KB캐피탈 12월 채권 싱가폴 SK브로드밴드 12월 채권 싱가폴 SK텔레콤 12월 채권 싱가폴 동양생명보험 12월 채권 싱가폴 롯데쇼핑 12월 채권 싱가폴 엘지디스플레이 12월 채권 싱가폴 KB국민카드 12월 채권 싱가폴 지에스칼텍스 12월 채권 싱가폴 KDB생명보험 12월 채권 싱가폴 포스코홀딩스(구, 포스코) 12월 채권 싱가폴 한국광해광업공단 (구, 한국광물자원공사) 12월 채권 싱가폴 한국수출입은행 12월 채권 싱가폴 한국투자증권 12월 채권 싱가폴 현대캐피탈 12월 채권 영국 SK텔레콤 12월 DR 영국 하나투어 12월 DR 영국 현대자동차 12월 DR 호주 현대캐피탈 12월 채권 Ⅱ. 주요사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업무개황 (1) AUDIT ㆍ 재무제표 감사 및 검토 ㆍ 재무제표 및 주석 작성 지원 ㆍ 회계자문 ㆍ 내부통제제도 자문, 평가 및 검토 ㆍ 금융보험계리 자문 (2) TAX ㆍ 국내조세 자문 ㆍ 국제조세 자문 ㆍ 금융세무 자문 ㆍ 이전가격 및 무역관세 자문 ㆍ 상속, 증여 및 가업승계 자문 ㆍ 파견임직원 세무 자문 (Global Mobility Service) ㆍ 회계 및 세무 아웃소싱 ㆍ 기업금융 자문 (인수/합병 및 자금조달 등) ㆍ 가치평가 (거래지원 및 재무보고 목적 등) ㆍ 사업 재편 및 구조조정 지원 ㆍ 인수 및 매각 실사 (재무, 세무, 전략, ESG, IT, 인사조직) ㆍ 부동산 관련 자문 (매매 및 사업타당성 검토 등) ㆍ 인수 후 조직통합 (PMI) 자문 ㆍ 사모펀드 및 기관투자자 대상 재무자문 ㆍ 경영관리, 전략 자문 ㆍ IT 전략 자문 ㆍ 디지털 전략 수립 및 운영 자문 ㆍ 금융 리스크 관리 자문 ㆍ 재무 인프라 구축 자문 ㆍ 국제통상 자문 ㆍ ESG (환경·사회·지배구조) 자문 ㆍ 인사/조직 전략 자문 ㆍ Healthcare 전략 자문 ㆍ Start-up 지원 자문 나. 당해 사업연도 중 특기할만한 실적 (1) M 자문 (2) 기업 재무 전략 및 재무 모델링 수립 자문 (3) 사업양도를 위한 가치평가 및 자문 (4) 성장동력 발굴 및 미래전략 수립 자문 (5) 주요 보험사 대상 IFRS17 자문 (6) 바젤3 도입 관련 자문 (7)
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내부회계관리제도 구축/고도화, 평가지원 (8) 재무제표 및 주석 작성 지원 (9) 보험계리 자문 (10) 이전가격 대응전략 자문 (12) 국내외 Forensic 자문 (13) 디지털 전략 수립 및 운영 자문 (14) 사업타당성 검토 자문 (15) ESG (환경·사회·지배구조) 자문 (16) 금융사 MyData 사업 관련 자문 (17) 금융투자소득 과세대응 자문(18) 인사 및 조직운영 개선 자문 (20) 금융사 관리회계시스템 구축/고도화 2. 외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 경남에너지 적정 고려신용정보 적정 고려아연 적정 고산 적정 골프존뉴딘홀딩스 적정 골프존데카 적정 공차코리아 적정 국민은행 적정 국제마리타임17호선박투자회사 적정 국제선박투자운용 적정 국제종합기계 적정 그라비티 적정 극동유화 적정 글로벌네트웍스 적정 글로벌텍스프리 적정 나스미디어 적정 나이스디앤비 적정 나이스평가정보 적정 네오위즈 적정 네오위즈홀딩스 적정 녹십자 적정 녹십자엠에스 적정 녹십자홀딩스 적정 농심홀딩스 적정 니프코코리아 적정 대덕 적정 대덕전자 적정 대동하이렉스 적정 대우에스티 적정 대원제약 적정 대한시멘트 적정 더마펌 적정 더블유스코프코리아 적정 동아엘텍 적정 동양 적정 동양고속 적정 동양생명보험 적정 동우화인켐 적정 동원산업 적정 두산중공업 적정 드림텍 적정 디디비코리아 적정 디바인코리아홀딩스 적정 디아이지에어가스(구, 대성산업가스) 적정 디에스케이 적정 디홀릭커머스 적정 딜라이브 적정 딜리 적정 라이트론 적정 락앤락 적정 로킷헬스케어 적정 롯데글로벌로지스 적정 롯데쇼핑 적정 롯데정밀화학 적정 롯데카드 적정 롯데컬처웍스 적정 롯데케미칼 적정 리노스 적정 리드코프 적정 마인즈랩 적정 마제스티골프코리아 적정 만도 적정 머크 적정 멀티에셋자산운용 적정 메가스터디교육 적정 메디아나 적정 메디트 적정 메르세데스 벤츠 파이낸셜서비스코리아 적정 메리츠금융지주 적정 메리츠종합금융증권 적정 메리츠캐피탈 적정 메리츠화재해상보험 적정 명신산업 적정 명진홀딩스 의견거절 모아텍 적정 몽클레르신세계 적정 문화방송 적정 미래에셋자산운용 적정 미래에셋캐피탈 적정 바람인터내셔날 적정 바른손 적정 바이오노트 적정 버슘머트리얼즈에이디엠코리아 적정 베바스토코리아홀딩스 적정 베스핀글로벌 적정 보로노이 적정 본촌인터내셔날 적정 브릿지바이오테라퓨틱스 적정 브이아이자산운용 적정 블루엠텍 적정 비에이치씨 적정 비와이엔블랙야크 적정 비지에프 적정 비지에프리테일 적정 사우스스프링스 적정 삼성SDI 적정 삼성바이오에피스 적정 삼성생명보험
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적정 삼성중공업 적정 삼성화재해상보험 적정 삼양옵틱스 적정 삼표시멘트 적정 삼화페인트공업 적정 서울반도체 적정 서한사 적정 선익시스템 적정 선진 적정 성담 적정 성주디앤디 적정 성창오토텍 적정 세라젬 적정 세메스 적정 세아에삽 적정 손오공 적정 솔고바이오메디칼 적정 솔라커넥트 적정 솔트웨어 적정 스와니코코 적정 스타쉽엔터테인먼트 적정 스튜디오 드래곤 적정 시선바이오머티리얼스 적정 신세계푸드 적정 신스틸 적정 신원 적정 신테카바이오 적정 신화인터텍 적정 신흥에스이씨 적정 심팩홀딩스 적정 쌍용씨앤이 적정 쌍용자동차 의견거절 썸에이지 적정 씨제이포디플렉스 적정 아미노로직스 적정 아발론교육 적정 아시아나항공 적정 아이디언스 적정 아이메디신 적정 아이비김영 적정 아프로파이낸셜대부 본점 적정 액토즈소프트 적정 에스씨디 적정 에스아이티 적정 에스에스지닷컴 적정 에스엠엔터테인먼트 적정 에스원피앤피 적정 에스케이넥실리스 적정 에스케이브로드밴드 적정 에스케이스퀘어 적정 에스케이씨 적정 에스케이씨에프티홀딩스 적정 에스케이씨하이테크앤마케팅 적정 에스케이에코프라임 적정 에스케이위탁관리부동산투자회사 적정 에어퍼스트 적정 에이블씨엔씨 적정 에이비엘생명보험 적정 에이아이메딕 적정 에이알에이코리아 적정 에이치비솔루션 적정 에이치비에프앤비 적정 에이치엘클레무브 적정 에이치와이티씨 적정 에이치피케이 적정 에코매니지먼트코리아홀딩스 적정 에코프로에이치엔 적정 에프에스케이엘앤에스 적정 에프엔에스테크 적정 엑시콘 적정 엔브이에이치코리아 적정 엔에이치엔 적정 엔에이치엔여행박사 적정 엔에이치올원위탁관리부동산투자회사 적정 엔텔스 적정 엔피 적정 엔픽셀 적정 엘아이지넥스원 적정 엘에스메탈 적정 엘에스이브이코리아 적정 엘지디스플레이 적정 엘케이앤컴퍼니 적정 엠씨넥스 적정 엠지신용정보 적정 엠파크홀딩스 적정 오디텍 적정 오상헬스케어 적정 오케이에프앤아이대부 적정 오케이캐피탈 적정 오케이홀딩스대부 적정 오픈베이스 적정 오픈엣지테크놀로지 적정 와이솔 적정 와이아이케이 적정 와이티홀딩스 적정 우리홈쇼핑 적정 원익큐엔씨 적정 위메이드 적정 위메이드맥스 적정 위지윅스튜디오 적정 위지트 적정 유니슨 적정 유비케어 적정 유진윈시스 적정 유풍 적정 이노룰스 적정 이랜드리테일 적정 이스트소프트 적정 이엔코퍼레이션 적정 이지 적정 이화다이아몬드공업 적정 인베니아 적정 인성정보 적정 인포뱅크 적정 일동제약 적정 일동홀딩스 적정 자화전자 적정 전진건설로봇 적정 제뉴원사이언스 적정 제이앤티씨 적정 제이엘케이 적정 제이티 적정 제이티캐피탈 적정 조선혜지와이홀딩스 적정 지누스 적정 지아이티 적정 지에스에너지 적정 지에이치신소재 적정 지텍 적정 지투알 적정 지피씨알 적정 지피클럽 적정 카카오 적정 카카오VX 적정 카카오엔터테인먼트 적정 카카오엔터프라이즈 적정 카카오인베스트먼트 적정 카카오페이 적정 컴투스 적정 케이디비생명보험 적정 케이비데이타시스템 적정 케이비인베스트먼트 적정 케이비자산운용 적정 케이비증권 적정 케이비캐피탈(서울지점) 적정 케이씨씨 적정 케이씨씨글라스 적정 케이카캐피탈 적정 케이티비투자증권 적정 케이피에스 적정 켄코아에어로스페이스 적정 코너스톤네트웍스 의견거절 코람코자산신탁 적정 코맥스 적정 코오롱 적정 코오롱글로벌 적정 코오롱글로텍 적정 코오롱인더스트리 적정 쿠쿠홈시스 적정 크라운해태홀딩스 적정 클라크 적정 탑엔지니어링 적정 태경산업 적정 태성 적정 태평양물산 적정 테고사이언스 적정 테이크원컴퍼니 적정 테일러메이드코리아 적정 티디케이한국 적정 티맵모빌리티 적정 티머니 적정 티씨이 적정 티에이자산관리대부 적정 티움바이오 적정 티이엠씨 적정 파워로직스 적정 파이버프로 적정 파킹클라우드 적정 퍼스트바이오테라퓨틱스 적정 포스코ICT 적정 포스코강판 적정 포스코건설-본사 적정 포스코기술투자 적정 포스코에너지 적정 포스코홀딩스(구, 포스코) 적정 풀무원 적정 풀무원식품 적정 풍산 적정 풍산시스템 적정 풍산특수금속 적정 풍산홀딩스 적정 풍원정밀 적정 퓨쳐메디신 적정 프로스테믹스 적정 프로이천 적정 프리엠스 적정 하나투어 적정 하림 적정 하이골드오션11호국제선박투자회사 적정
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하이골드오션3호선박투자회사 부적정 하이퍼커넥트 적정 한국도심공항자산관리 적정 한국바스프 (*) 적정 한국삼공 적정 한국신용평가 적정 한국씨티은행 적정 한국에이.엔.디 적정 한국유니온제약 적정 한국일보사 적정 한국자산신탁 적정 한국전자홀딩스 적정 한국카본 적정 한국투자금융지주 적정 한국투자증권 적정 한국투자파트너스 적정 한라 적정 한미반도체 적정 한솔인티큐브 적정 한솔케미칼 적정 한신공영 적정 한일시멘트 적정 한일홀딩스 적정 한진 적정 한화건설 적정 한화솔루션 적정 한화에너지 적정 해브앤비 적정 해성디에스 적정 현대건설기계 적정 현대그린푸드 적정 현대글로벌서비스 적정 현대네트워크 적정 현대로보틱스 적정 현대모비스 적정 현대비앤지스틸 적정 현대스틸산업 적정 현대아이에이치엘(**) 적정 현대엘엔지해운 적정 현대일렉트릭앤에너지시스템 적정 현대자동차 적정 현대제철 적정 현대캐피탈 적정 현대케피코 적정 현대해상화재보험 적정 현대힘스 적정 호반산업 적정 호텔신라 적정 휠라홀딩스 적정 휴온스글로벌 적정 휴젤 적정 히로세코리아 적정 적정 적정 CJ CGV 적정 DB하이텍 적정 ES큐브(구, 라이브플렉스) 적정 GS 적정 GS리테일 적정 GS칼텍스 적정 HD현대(구, 현대중공업지주) 적정 JW생명과학 적정 JW홀딩스 적정 KB금융지주 적정 KB국민카드 적정 KB손해보험 적정 LF 적정 SIMPAC 적정 SK텔레콤 적정 (*) 한국바스프 기중 종속회사 매각으로 인하여 기말 기준 종속회사 없음(**) 현대아이에이치엘 기중 종속회사 청산으로 인하여 기말 기준 종속회사 없음 3. 국내자본시장 상장 외국법인에 대한 감사현황 구분 피감사회사명 결산월 국적 연결대상회사수 코스닥시장상장법인 JTC 2월 일본 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보 1. 회계법인내 품질에 대한 리더쉽 책임 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 업무 품질을 강조하는 조직문화당 법인은 업무품질이 업무수행시 핵심이라는 조직문화에 따라 운영규약에서 품질관리제도에 대한 궁극적인 책임은 대표이사에게 있음을 명시하고 있습니다. 당 법인은 KPMG International의 Global Quality Framework를 적용하여 지속적인 모니터링과 필요한 개선을 통하여 당 법인의 업무품질 제고를 강조하고 있습니다. 당 법인은 또한 구성원의 업무수행 평가항목에 품질관리를 중요한 항목으로 포함하여 업무품질의 중요성을 강조하고 있습니다. 이러한 법인의 업무 품질을 강조하는 정책과 절차는 내부 교육, 회의 및 주기적인 이메일 공지 등을 통하여 당 법인의 구성원들에게 공유하고 있습니다.(2) 품질관리시스템의 운영 책임 지정 및 품질관리 조직 운영당 법인의 대표이사는 품질관리기준에 따른 업무 설계 및 운영을 위하여 충분하고 적합한 경험과 능력을 갖춘 품질관리실장을 지정하고 필요한 권한을 갖도록 운영하고 있습니다.품질관리실장은 품질관리실을 통하여 품질관리시스템을 구축 및 유지하고, 법인의 Risk Management와 Quality Control을 위하여 규정, 지침 등을 제ㆍ개정하고 이의 이행을 감독합니다. 나. 회계법인 지배구조 및 계열회사 현황 조직도(2022년 3월 31일 현재).jpg 조직도(2022년 3월 31일 현재) 법인은 건전한 지배구조 확보 및 효과적인 운영을 위해 각 기구의 역할과 권한, 책임 등을 규정상 구체적으로 명시하고 철저히 준수하고 있습니다. (1) 사원총회 사원총회는 법인 운영에 관한 최고 의결기관으로서 다음 등 중요사항에 대하여 심의·의결합니다. - 사원의 가입, 탈퇴, 징계 - 대표이사, 준법감시인, 감사 선임 및 해임 - 경영위원회, Shareholders’ Council (감사 및 견제 담당 기구, 이하 SC) 위원 선임 및 해임 - 정관의 개정 - 결산 재무제표의 승인 등 사원총회 의장은 법인의 대표이사이며, 사원은 사원총회 결의에 의해 가입합니다. 사원은 출자 1좌에 대하여 1개의 의결권을 가지며, 사원총회 결의는 보통결의, 가중결의 및 특별결의로 구분합니다. 또한, 법인은 감사품질 강화를 위해 대표이사 및 품질관리실장 선임시 외부감사 및 회계
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등에 관한 규정에서 요구하는 경력기간을 자격요건으로 명시하고 있습니다. (2) 경영위원회 경영위원회는 사원총회가 위임한 사항과 다음 등 법인의 중요사항을 결정합니다. - 연간 사업계획 및 예산의 승인 - 사규 중 운영규약, 규정의 제정, 개정, 폐지 - 증자 또는 감자 - Director 직급 이상의 승진 - 중요한 계약의 체결 등 경영위원회 의장은 법인의 대표이사이며, 추천직 위원(대표이사, Non-Audit 대표, CountryRMP, COO)은 이사 중 경영위원회 추천을 거쳐 사원총회에서 승인하며, 선출직 위원은 이사 중 사원총회에서 선출하여 총 13인 이내로 구성됩니다. 경영위원회 의결은 재적 위원 과반수 출석과 출석 위원 과반수 찬성에 의합니다. SC는 경영위원회의 법인 운영에 대한 감사, 견제 역할을 담당합니다. SC 위원장은 SC위원 중 투표에 의해 선출하며, SC 위원은 법인의 사원 중 사원총회에서 선출(단, 경영위원회 위원은 SC위원이 될 수 없음)하여 총 7인 이내로 구성됩니다. SC 의결은 재적위원 과반수 출석과 출석위원 과반수 찬성에 의합니다. 상기 주요기구 구성원의 해임사유 및 절차는 다음과 같습니다. 당 법인의 사원이 공인회계사법에 의한 공인회계사 등록 취소, 직무정지 처분, 사원총회 제명결의 의결 등 사유에 해당하는 경우 사원에서 탈퇴하며, 사원의 제명은 법인의 업무 집행 또는 법인을 대표함에 있어 부정한 행위가 있는 경우 등 중요한 사유 발생시 사원총회 가중결의로 의결합니다. 대표이사, 경영위원회 위원, SC 위원이 상기 서술한 사원 탈퇴 사유에 해당하는 경우에는 해당 지위를 상실하고, 사원 제명 사유에 해당하는 경우에는 사원총회 가중결의에 따라 해임합니다. 회계법인 내부위원회 현황 위원회명 설치목적 구성인력 수 비고 운영위원회 법인의 원활한 운영을 위한 부문(Audit, Tax, Deal Advisory, CS) 간 협의 ·위원장: 대표이사 감사품질위원회 감사품질 개선 전략 수립, 품질 관리 모니터링 ·위원장: 품질관리실장 ·추천직 위원: 품질관리실장 또는 감사부문 대표가 추천한 품질관리실 및 감사 부문 파트너 인사위원회 직원 인사 관련 중요사항 협의 ·위원장: 대표이사가 추천한 파트너 ·위원: 각 부문 대표가 추천한 파트너, 인사팀장 예산위원회 예산 편성 기준 수립 부문별 예산안 취합 및 조정 ·위원장: 대표이사가 추천한 파트너 ·위원: 각 부문 예산 담당 파트너, 품질관리실 파트너, 회계팀장, 회계팀 실무자 회계법인 계열회사 현황 회사명 설립일 사업내용 대표이사 주주현황(지분율) 소재지 삼정케이피엠지에이에이에스주식회사 2005년 06월 08일 기타회계관련 서비스 조성래 삼정회계법인(100.0%) 서울시 강남구 논현로85길 28 (역삼동, 성서공회빌딩) 파란행복 주식회사 2018년 01월 02일 장애인표준사업장(카페, 헬스키퍼, 인쇄) 이호준 삼정회계법인(100.0%) 서울시 강남구 논현로85길 28 (역삼동, 성서공회빌딩) 삼정케이피엠지 유한회사 2001년 04월 04일 경영컨설팅 김교태 김교태(4.26%) 김진만(3.96%) 이호준(3.81%) 장지수(3.66%) 윤창규(3.20%) 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터) 삼정케이피엠지 경제연구원 주식회사 2005년 06월 08일 경제, 경영 조사연구 신경철 삼정케이피엠지유한회사(100.0%) 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터) 삼정케이피엠지 컨설팅 주식회사 2010년 04월 01일 경영컨설팅(휴면법인) 정대길 삼정케이피엠지유한회사(100.0%) 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터) 삼정케이피엠지 금융보험계리 주식회사 2008년 04월 01일 보험계리업무 한은섭 삼정케이피엠지유한회사(100.0%) 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터) 케이피엠지관세법인 2008년 08월 19일 관세업무 김태주 김태주(37.5%)김현만(25.0%)노현수(12.5%)오영빈(12.5%)주성산(12.5%) 서울시 강남구 논현로85길 28 (역삼동,
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성서공회빌딩) 성공세무법인 2013년 06월 25일 세무사업무 민병조 민병조(25%)김우영(25%)송준호(25%)조현문(25%) 서울시 강남구 논현로85길 29(역삼동, 썬프라자 빌딩) 2011년 12월 21일 회계 감사 재무 자문 삼정케이피엠지유한회사(66.7%)G.Soyolmaa(33.3%) 2013년 05월 14일 세무 자문 다. 품질관리조직의 구성내역 및 품질관리업무 담당 인력의 현황 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황 부서명 주요업무 인력 수 전문성 등 경력기간 구분 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리 총괄 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 품질관리실 감사품질관리 및 위험관리 총괄 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 품질관리실 독립성 준수관리 및 윤리 사무국 운영 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 품질관리실 독립성 준수관리 및 윤리 사무국 운영 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 독립성 준수관리 및 윤리 사무국 운영 5년 이상 7년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 독립성 준수관리 및 윤리 사무국 운영 5년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 독립성 준수관리 및 윤리 사무국 운영 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 감리지원 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 감리지원 5년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(회계), 교육 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(회계), 교육 7년 이상 공인회계사 비상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(회계), 교육 5년 이상 7년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(회계), 교육 5년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(감사), 교육 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(감사), 교육 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(감사), 교육 5년 이상 7년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(감사), 교육 5년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 회계자문, 사전심리(감사), 교육 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 사전심리(회계), 교육 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 사전심리(회계), 교육 5년 이상 7년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 품질관리 및 위험관리, 사전심리(회계), 교육 5년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 Cross Boarder IPO 및 감사품질관리 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 감사조서의 취합, 보관, 관리 통제업무 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 전산감사 품질관리 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 전산감사 품질관리 5년 이상 7년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 전산감사 품질관리 5년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 전산감사 품질관리 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 문서관리 시스템 품질관리 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 교육프로그램 기획 및 운영 7년 이상 공인회계사 상근 전담 품질관리실 교육프로그램 기획 및 운영 7년 이상 공인회계사 비상근 전담 품질관리실 교육프로그램 기획 및 운영 5년 이상 7년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 교육프로그램 기획 및 운영 5년 미만 공인회계사 상근 전담 품질관리실 교육프로그램 기획 및 운영 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 계약서 검토 및 법률 자문 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 보안정책 관리 및 운영, 보안사고 대응 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 개인정보보호 5년 미만 기타직원 상근 전담 품질관리실 행정업무,