chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
티월드제삼십육차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.03)

처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다.12. 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자가 유동화자산양도계약 및 이 계약에 따라 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 양도인 또는 자산관리자로부터 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리 업무를 위탁하는 행위와 관련하여 그 행위일 현재 관계 법령에서 요구되는 조치(정보주체에 대한 통지, 고지, 동의 등을 포함하되, 이에 한정하지 아니한다)가 있는 경우 양도인 및 업무수탁자를 위하여 자신의 비용과 책임으로 이를 이행하여야 한다. 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약서 제 12 조(자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다.(2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다.(3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여 위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여 위탁자가 입은 손해를 배상한다.(4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(5) 이 조항에 따른 자산관리자의 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다.
티월드제삼십육차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.03)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 SK텔레콤(주) 자금팀 매니저 강인한02-6100-1626 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 SK텔레콤(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 (주)신한은행 구조화금융부 차장 박준홍02-2151-4756 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 (주)신한은행을 업무수탁자로 선정함 신용공여은행 (주)신한은행 구조화금융부 차장 박준홍02-2151-4756 유동화자산신용공여업무 유동화증권의 상환안정성을 보강함으로써 투자자의 권익을 보호하기 위하여 (주)신한은행을 신용공여은행으로 선정함 대표주관회사 SK증권(주) 구조화금융팀 부장 곽세용02-3773-8650 Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 자산유동화의 안정적인 구조설계 및 발행업무 조율, 공모 유동화사채의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 SK증권(주)를 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 신한금융투자(주) 구조화금융2부 대리 허원준02-3772-2625 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 신한금융투자(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 KB증권(주) SF2부 대리 이건명02-6114-1038 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 KB증권(주)를 공동주관회사로 선정함 자산평가 및자산실사기관 삼일회계법인 Assurance금융2본부 회계사 박규태02-709-8030 자산평가,자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼일회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가기관 한국신용평가(주) SF2실 책임연구원 성호재02-787-2269 유동화증권신용평가 SK텔레콤(주)가 티월드제삼십육차유동화전문유한회사로 양도하는 단말기분할상환금채권을 기초로 발행될 유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF2실 책임연구원 이정민02-368-5658 NICE신용평가(주) SF평가 1실 수석연구원 황상운02-2014-6238 법률자문기관 김앤장 법률사무소 변호사 안형준02-3703-4567 법률검토 SK텔레콤(주)가 티월드제삼십육차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기분할상환금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김앤장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
파인테크닉스 — 증권신고서(분할)

IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합절차에 따라, 분할신주 배정기준일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식과 동종의 주식으로 1주당 0.6476605주의 비율로 분할신설법인의 주식을 배정하며, 분할회사의 주식은 1주당 0.3523395주의 비율로 주식을 병합하게 될 예정입니다. 외부평가기관 해당사항 없음 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 단주처리를 위한 현금지급 이외에는 별도의 교부금을 지급하지 않음 주1) 당사는 최초 이사회 결의(2022년 04월 14일) 시 승인된 분할계획서의 기준이 된 2021년 12월 31일 현재 재무상태표를 기준으로 "분할신설회사의 순자산 장부가액"을 "분할전 순자산 장부가액과 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 산정하였고, 2021년 04월 14일 한국거래소에 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구서를 제출하였습니다. 당사는 2022년 06월 23일 한국거래소로부터 분할신설회사 재상장 예비심사 결과 승인을 통보 받았는 바, 본 분할에 있어 신주의 배정은 최초 이사회 결의 시 승인된 분할계획서 상 배정비율을 기준으로 이루어집니다. 보다 구체적인 배정비율 산정근거는 아래 "제1부
파인테크닉스 — 증권신고서(분할)

II. 분할 가액 및 그 산출근거 항목"을 참고하시기 바랍니다. 주2) 배정비율이란 분할비율(0.6476605)과 분할신설법인의 기명식 보통주 1주당 액면가액 500원을 고려하여 산정한 비율이며, 분할회사의 주주가 분할신설법인의 신주를 배정받는 비율을 의미합니다. 주3) 상기 모집총액 및 모집가액은 2021년 12월 31일 현재 재무상태표를 기준으로 산정된 것으로, 분할기일(2022년 09월 01일)에 이전대상이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있습니다. 주4) 상기 발행증권 종류 별 모집총액은 분할계획서 상의 자본총계이고, 분할 비율에 따라 모집총액과 주식수가 산정되므로, 모집가액은 모집총액을 주식수로 나누어 산정되었습니다.(소수점 이하 절사)
파인테크닉스 — 증권신고서(분할)

II. 분할 가액 및 그 산출근거 분할되는 회사의 분할 신주배정 기준일(2021년 08월 31일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 분할되는 회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 분할신설회사 주식을 배정할 예정입니다. 구분 배정비율 보통주 주1) 배정비율 산정근거 : 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표를 기준으로 "분할신설회사의 순자산 장부가액"을 "분할 전 순자산 장부가액과 분할 전 자기주식 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 산정하였습니다.주2) 상기 배정비율은 원단위 금액을 기준으로 산정하였습니다. [분할비율 산정근거] 주) 상기 비율은 2021년 12월 31일 분할 전 회사의 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 산정하였으며, 분할기일(2022년 09월 01일)까지 변동될 수 있습니다. 한편, 분할되는 회사의 경우 분할신주 배정기준일(2022년 08월 31일) 현재 분할되는 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주 1주당 주 의 비율로 주식을 병합할 예정입니다.
파인테크닉스 — 증권신고서(분할)

IV. 영업 및 자산의 내용 1. 분 할 신설회사의 영업 내용 분할신설회사 : 주식회사 파인엠텍(가칭) 분할신설회사인 주식회사 파인엠텍(가칭)의 사업부문은 IT부품사업부문으로, IT부품 사업은 기구부품을 제조할 수 있는 금형기술 및 메탈스탬핑, 플라스틱사출, 다이캐스팅, CNC, 에칭 방식 등 모든 생산기술을 보유하고 있으며, 최근 시장에서 각광을 받고 있는 폴더블폰의 디스플레이 모듈용 폴더블 내장힌지 등 모바일 기기 기구 부품 및 모듈 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 이외에 상기 생산기술을 통해 일부 자동차용부품 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다.IT 제품은 국내외 유수의 세트업체에 직/간접적으로 생산 납품하고 있어 고객사의 생산량에 따라 매출 및 실적에 영향을 받습니다. 완성품 업체의 신모델 개발시 신모델 사양에 대한 기술 대응이 매출증대의 중요한 요소이며, 당사의 개발, 생산기술 및 생산관리, 품질 관리 능력은 기존 사업에서 검증되었으며 고객의 다양한 니즈를 충족하기 위하여 기술 인력 및 설비에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 특히 최근 회사의 성장은 폴더블폰의 시장 호조로 그 발전 속도에 따라 회사의 성장이 이루어지고 있음을 감안하면 회사의 신속하고 정확한 대응력이 요구되고 있습니다.분할되는 회사의 2022년 1분기말 연결기준 주요 사업 매출현황은 아래와 같으며, 분할신설회사는 IT부품 부문(분할되는 회사 기준 매출비중 : 약 78.22%), 자동차부품 부문(분할되는 회사 기준 매출비중 : 약 1.74%)을 영위하게 됩니다. [분할되는 회사 주요 사업 매출현황(연결기준)] (단위 : 백만원) 품 목 2022년 1분기 2021년 2020년 LED조명, IT부품(국내) IT부품(해외) 자동차부품 기타 합계 출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서(2022.03) 분할되는 회사 사업과 관련된 주요 용어의 정의는 아래와 같습니다. [주요 용어의 정의] 용어 내용 폴더블폰 경첩이 있는, 플렉서블 디스플레이를 이용하여 가로 혹은 세로로 접었다 펼수 있는 스마트폰. 인폴딩 폴더블폰 화면이 안으로 접히는 방식 아웃폴딩 폴더블폰 화면이 바깥으로 접히는 방식 메탈 플레이트 (폴더블 내장 힌지) 폴더블폰 내장 부속품으로 백라이트 외 전체적인 충격보강 및 보호해주는 부품 금형기술 규격이 동일한 제품을 대량 생산하기 위해 금속재료를 사용해 만든 ‘틀’로 자동차, 휴대폰, 전기전자 제품은 물론 각종 산업기계, 생활용품 등을 만드는 데 활용된다. 이에 동반하는 설계, 개발 및 제작 관련 기술 메탈스탬핑 형단조라고도 하는데 요철이 있는 위아래의 형 사이에 메탈 소재를 끼우고, 충격으로 압력을 가해 메탈소재의 평면에 요철을 만드는 가공법 금속사출 금속부품의 정밀성형법으로 미세한 금속분말에 수지, 왁스 등을 배합하여 사출 성형기를 이용하여 370~520℃로 몰드에 사출하여 성형시켜 바인더를 가열, 제거한 후, 소결(燒結)하여 금속의 정밀부품을 만드는 가공방법 다이캐스팅 다이 주조라고도 하는데 필요한 주조형상에 완전히 일치하도록 정확하게 기계가공된 강제(鋼製)의 금형(金型)에 용융금속(熔融金屬)을 주입하여 금형과 똑같은 주물을 얻는 정밀주조법 에칭 반도체 기판상에 어떠한 패턴(마스크)에 의해 필요한 소자를 배치하는 가공을 할 때, 필요없는 부분을 부식 등으로 제거하는 기술 단위부품을 용접으로 조립 후, 외장 후가공 후 최종 조립하는 공정 융합라미기술 금속 or 비금속 표면에 필름을 정밀하게 부착하는 기술 방식 CNC 컴퓨터를 내장해 프로그램을 조정하여 정밀하게 기계가공하는 것 프레스 금속 판재료에 힘을 가해서 소성변형시켜 굽힘 ·전단 ·단면수축 등의 가공을 하는 기계.또한 프레스 가공을 간단히 프레스라고도 한다 Assy 여러 개의 회로, 장치(device) 부품 등을 조합하여 필요한 기능을 실현한 집합체(조립) SUS 스텐리스 강(메탈 소재) AL 알루미늄(메탈 소재) NA 양은이라고도 하며 황동에다 니켈을 첨가한 소재 CLAD(클래드) 여러 가지 다양한 금속을 함께 결합하여 각 금속의 장점만을 취하는 소재 레진
파인테크닉스 — 증권신고서(분할)

원류를 가공처리하여 알갱이로 만든 플라스틱 재료 AL BAR 압출 공정으로 생산한 aluminium Mg INGOT 마그네슘을 한번 녹인 다음 주형에 흘려넣어 굳힌 것 AI INGOT 알루미늄을 한번 녹인 다음 주형에 흘려넣어 굳힌 것 Zn INGOT 아연을 한번 녹인 다음 주형에 흘려넣어 굳힌 것 TAPE 전기 절연을 위하여 전선을 감는 데 쓰는 긴 띠 모양의 필름 가. 산업의 특성 분할신설회사가 제조하는 주요 제품은 IT부품(스마트폰 부품)으로, 전방산업인 IT부품(스마트폰 부품) 산업을 중심으로 기술하되, 자동차용부품 산업에 대해서도 일부 기술하였습니다.(1) 산업의 특성[IT부품산업(스마트폰 산업)]IT 기구부품 수요는 제품 개발 및 공급에 의한 자체 수요 창출력에 기인하기보다는 주요 고객사인 모바일 및 디스플레이 업체들의 신제품 출시 및 물량 확대 등에 따른 생산계획과 맞물려 발생하는 특성이 있으며, 그러한 투자 의사결정은 응용제품에 대한 소비자 수요 및 신제품 출시 계획을 고려하여 이뤄지고 있습니다.코로나19 등의 영향에 따라 글로벌 스마트폰 시장은 둔화 추세에 있으나, 기존의 Bar(막대) 형태의 스마트폰과 달리 최근 폴더블 스마트폰 시장은 빠르게 확대되어 가고 있는 추세입니다. 분할신설회사는 IT부품 중에서 특히 스마트폰 부품을 제조하는 회사로 스마트폰 시장의 영향을 크게 받고, 스마트폰 시장의 확대는 분할신설회사의 성장에 큰 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. 분할신설회사는 스마트폰 중에서도 특히 폴더블 스마트폰에 내장되는 부품을 제조하며 폴더블 스마트폰 시장과 더욱 밀접한 관련이 있습니다. 2021년에 이어 2022년에도 모바일 기기 시장에 있어 폴더블폰 시장은 계속되는 급성장이 예상되고 있는 상황입니다. 이미 지난 한해동안 긍정적인 평가로 시장에 자리매김 하였으며, 앞으로 여러 방식의 다양한 폴더블 디바이스가 출시될 전망입니다. 이에 따라 관련 부품산업도 순항할 것으로 예상되고 있습니다[자동차용부품산업(완성차 산업)]자동차용부품 산업은 완성차 제조 산업의 영향을 받습니다. 자동차 산업 전반은 고가의 내구재로 경기상황에 따라 소비 결정이 이루어지는 측면이 크기 때문에 경기민감도가 높다고 할 수 있으며, 완성차 산업 경기, 반도체 수급, 원자재 가격 등 경기 전반의 요소에 산업이 영향을 받는다는 특성이 있습니다. (2) 산업의 연혁[IT부품산업(스마트폰 산업)]2007년 애플은 가장 현대적인 스마트폰인 아이폰(iPhone)을 출시하였습니다. 풀 터치스크린 방식으로 손가락만으로 모든 기능을 사용할 수 있도록 한 아이폰의 등장은 혁신적이었습니다. 이에 맞서 국내 삼성전자는 '옴니아' 시리즈를 출시하였으나 곧 단종 후, 구글과 안드로이드 동맹을 맺으며 4인치 AMOLED 디스플레이를 최초로 탑재한 전략 스마트폰 '갤럭시S'를 출시하며 프리미엄 스마트폰 시장에서 애플과 함께 양대 스마트폰 제조회사로 급성장하게 되었습니다. 이후 삼성전자 및 애플 등 스마트폰 제조업체에 스마트폰 제조에 필요한 부품을 공급하게 되는 IT부품 제조업체들이 본격적으로 주목받게 되었고, 스마트폰 수요 증대에 따라 IT부품 업체들 역시 큰 성장을 하게 되었습니다.2010년 접어들어 스마트폰 시장은 안드로이드로 대표되는 삼성전자의 갤럭시와 iOS로 대표되는 애플의 iPhone 양강 체제 속에 국내의 LG전자, 팬택을 비롯한 안드로이드폰 제조사들이 뒤를 이어 스마트폰 시장에 진입하게 되었습니다. 이에 따라 노키아는 핸드폰 사업을 정리하였고, 블랙베리, 모토로라 등의 스마트폰은 시장에서 밀려나기에 이르렀습니다. 이후 저가 공세를 앞세운 중국의 스마트폰 제조사인 화웨이, 샤오미 스마트폰이 시장에 출시되게 되었습니다.2022년 현재 스마트폰 시장은 기존Bar(막대) 형태의 스마트폰 외에 폴더블 스마트폰, 롤러블 스마트폰 및 슬라이더블 스마트폰 등 새로운 형태의 스마트폰 시대 도래라는 변화를 맞이하고 있습니다. 폴더블 스마트폰의 경우 삼성전자가 2019년 갤럭시 폴드를 출시하면서 주목받기 시작하였고, 2020년 이후 갤럭시Z시리즈를 연달아
파인테크닉스 — 증권신고서(분할)

출시하며 폴더블 스마트폰을 지속적으로 출시하고 있는 상황입니다.현재, 전세계에서 폴더블 스마트폰 판매량은 아직은 기존 Bar(막대) 스마트폰 대비 저조한 상황이나, 글로벌 폴더블 스마트폰 출하량 및 수요는 확대될 것으로 전망되고 있습니다. [자동차용부품산업(완성차 산업)]자동차의 역사는 1800년대 교통의 발전, 산업혁명 등에 따라 마차에 대한 대체재로 자동차에 대한 연구가 전개되며 시작하였습니다. 자동차의 역사는 크게 6가지 시대로 나누어 볼 수 있습니다. 시대 분류> 구분 시대 베테랑기(자동차 탄생 시기) 브레스기(자동차 구조 정립 시기) 빈티지기(자동차 모델의 다양화 진행 시기) 전쟁 이전기(클래식 자동차 시기) 전쟁 이후기(전세계 자동차 보급 시기) 1975년 ~ 현재 현대기(최근 자동차 외형 정립 및 미래 자동차 개발 시기) 출처 : 언론 종합 자동차 산업은 상기와 같이 발전하였으며, 완성차 산업의 성장과 함께 후방산업의 주체로 있는 자동차용부품 제조 업체들도 함께 성장하였습니다. 이에 따라, 자동차용부품 중에서도 핵심부품의 제조하거나 관련하여 우수한 기술력을 가진 부품 업체들이 특히 성장한 바 있습니다. 최근에는 자동차의 연비와 엔진 출력이 크게 증가하기 시작하였고, 점차 내연기관차의 배기가스에 따른 환경오염 이슈가 대두되면서 친환경 자동차에 대한 관심이 본격적으로 시작되었습니다. 이에 따라 전기차에 대한 연구개발이 본격적으로 진행되었고, 최근 전기차의 수요는 점차 증가하고 있는 상황입니다.(3) 산업의 성장성[IT부품산업(스마트폰 산업)]2020년부터 시장에서 본격적인 관심을 받고 있는 폴더블폰은 그동안 막대 형태의 스마트폰 시장에서 근본적인 변화를 가져다 줄 것으로 예상되고 있으며, 2021년 그 성장과 대중화의 발판이 마련된 것으로 평가받고 있습니다. 1인 미디어 소비와 SNS 실시간 방송이 일상화된 요즘은 대면적 화면에 대한 수요를 부추기고 있으며 이러한 흐름에 맞추어 완성폰 업체들은 대면적 화면 비중을 크게 늘려왔는데 이와 같이 영상으로 소통하는 시대 출시된 폴더블폰은 소비자들 니즈의 정점에 있습니다. 이에 기존의 플래그십 라인에 돌파구가 필요한 시점에 폴더블폰을 통한 시장 주도 전략은 시장의 선점 뿐만 아니라 기술 혁신 선두주자라는 브랜드 이미지 상승도 동반 할 수 있는 최적의 시장상황입니다. 코로나 19에 따른 경기 상황이 어려움에도 불구하고 모바일기기의 혁신적인 모델의 출시를 기대하는 시장의 니즈에 따라 폴더블폰은 그 요구에 부앙할 수 있는 매체로 인식되고 있으며 그 관심과 성장은 점진적으로 이루어지고 있습니다.삼성전자는 2020년 갤럭시 Z 폴드와 Z 플립 총 3개 모델을 출시하여 독주체제를 구축하여 시장을 선점했고, 2021년 하반기 신모델을 출시하면서 독보적인 입지를 구축하였습니다. 또한 중화권과 북미권 완성폰 업체들은 현재 출시된 인폴딩 뿐만 아니라 아웃폴딩, 두번 접히는 방식, 슬라이더블 방식 등, 시장의 다양한 요구에 부응하는 모델이 개발되며 시장의 성장세를 이끌 것으로 예상됩니다. 이에 부품 시장의 경우, 이러한 시장의 환경에 대응할 수 있는 축적된 노하우를 갖추고 있는지가 차별화를 위한 핵심 성장 동력이 요소가 될 것으로 보입니다.[자동차용부품산업(완성차 산업)]최근 자동차 시장의 경우, 2019년 발발한 코로나19 등의 영향이 실물경제로 확대되면서 자동차 소비는 급감한 상황입니다. 그럼에도 불구하고, 2022년 글로벌 및 국내 완성차 판매 시장은 상반기를 지나 하반기부터 차량용 반도체 수급 회복에 따른 공급망 차질 사태 등이 점차 완화될 것으로 예상됨에 따라 견조할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 전방산업인 완성차 산업의 영향을 받는 자동차용부품산업도 산업 둔화가 완화되고 견조해질 것으로 예상됩니다.(4) 시장 규모 및 전망[IT부품산업(스마트폰 산업)] 글로벌 스마트폰 출하량은 초기 단계인 2010년 약 3억대였으나, 선진국 시장에서 고화질 카메라 장착, 슬림 디자인 적용, 멀티미디어 기능을 탑재한 고기능의 고가 프리미엄급 시장이 확대되었고, 아시아, 중남미, 아프리카
파인테크닉스 — 증권신고서(분할)

등 신흥시장에서는 보급형 스마트폰 수요가 증가함에 따라 스마트폰 산업의 시장 규모는 지속적으로 성장하였습니다. 그러나, 2016년 약 15.17억대를 기록한 후 그 성장세가 정체되는 모습을 보이고 있습니다.2017년 약 15.59억대를 기록하며 정점에 이른 스마트폰 산업은 성숙기에 접어들었고, 제품 성능의 상향평준화 및 소비자들의 교체주기 연장, 경기둔화 영향 등으로 2018년 약 15억대, 2019년 약 14.79억대를 기록하며 역성장이 이어졌습니다. 한편, 당초 5G 상용화에 따른 교체수요 진작 등으로 2020년 스마트폰 산업의 유의미한 성장이 기대된 바 있으나, 2020년 1분기 코로나19의 전세계적 확산 여파로 소비심리가 크게 위축되어 전년 대비 하락한 약 13.31억대의 출하량을 기록하였습니다. 2021년에는 약 13.92억대의 출하량을 기록하며 전년 대비 소폭 증가한 모습을 보였으나, 2022년에는 코로나19 변이 바이러스 재확산 등에 따른 일부 지역 봉쇄, 글로벌 경기 둔화 영향으로 전년 대비 감소한 약 13.36억대의 출하량을 기록할 것으로 전망됩니다. [글로벌 스마트폰 출하량 연도별 추이] 글로벌 스마트폰 출하량 연도별 추이.jpg 글로벌 스마트폰 출하량 연도별 추이 출처 : Counterpoint, NH투자증권 한편, 스마트폰은 카메라 기능 탑재, 슬림 디자인 출시, 대화면 제품 출시 등 발전을 거듭해 왔으며, 최근에는 스마트폰의 폼팩터 혁신이 이루어지고 있습니다. 기존에는 막대(Bar) 형태 위주의 획일적인 스마트폰 시장이 주류였으나, 화면이 접히는 폴더블 스마트폰의 출시로 폴더블 스마트폰 시장은 큰 폭으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 글로벌 폴더블 스마트폰 시장을 주도하고 있는 삼성전자의 폴더블 스마트폰 출하량은 폴더블 초기 단계인 2019년부터 지속 성장하며 2021년 약 800만대 수준의 출하량을 기록한 것으로 추정되고 있으며, 2022년에는 약 1,600만대로 2배 이상의 성장을 기록할 것으로 예상되고 있습니다. 삼성전자 외에도 타 스마트폰 제조 업체에서도 폴더블 스마트폰에 대한 출시가 전망되고 있어 글로벌 폴더블폰 시장 규모는 확대되어 2025년 글로벌 폴더블 출하량은 약 6,000만대로 전망되는 상황입니다. [글로벌 폴더블 스마트폰 출하량 추이] 글로벌 폴더블 스마트폰 출하량 추이.jpg 글로벌 폴더블 스마트폰 출하량 추이 출처 : Counterpoint, 키움증권 [자동차용부품산업(완성차 산업)] 글로벌 완성차 판매량은 2019년 약 8,890만대를 기록한 이후, 2020년 코로나19의 전세계적 확산에 따른 자동차 수요 감소로 전년 대비 13.4% 감소한 약 7,698만대를 기록한 바 있습니다. 2021년에는 코로나19 백신 보급 확대 및 사회적 거리두기 해제 등 코로나19 이전으로의 일상 회복 추세가 점진적으로 확장됨에 따라 전년 대비 3.3% 증가한 약 7,954만대의 판매량을 기록하였습니다. 2022년에는 자동차 시장에서 큰 폭의 성장이 예상된 바 있으나, 2022년 2월 러시아-우크라이나 전쟁 발발 및 장기화, 중국의 일상 재봉쇄 영향 등으로 상반기 자동차 판매량은 예상 대비 부진할 것으로 전망하고 있습니다.한편, 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족 현상이 야기되었고, 차량용 반도체 공급 부족에 따라 완성차 업체들의 생산에 차질이 발생하고 있는 상황입니다. 그러나, 차량용 반도체 수급 문제 및 공급망 차질은 점차 완화될 것으로 예상되며, 완성차 업체들의 생산량 증대와 함께 자동차 수요도 회복될 것으로 전망되어 2022년 글로벌 완성차 판매량은 약 8,173만대를 기록할 것으로 전망되고 있습니다. [글로벌 완성차 판매량 추이] (단위 : 만대) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년E 판매량 출처 : Marklines, LMC Automotive, 산업자료, 대신증권주) 2022년 수치는 전망치 나. 경쟁 현황 (1) 경쟁 상황[IT부품 경쟁
파인테크닉스 — 증권신고서(분할)

현황]스마트폰과 같은 전자제품 제조 업체들의 신제품 출시가 지속되고 있는 상황에서 신제품에 공급되는 신규 형태의 IT부품이 요구됨에 따라 IT부품 제조업체 간 경쟁은 심화되고 있습니다. IT부품 제조업체는 각 업체마다 스마트폰 제조에 필요한 각자의 다양한 부품 개발에 강점을 가지고 있으며, 스마트폰 제조업체에 자사 부품을 공급하고 있는 상황입니다. 이에 따라 우수한 개발 역량 및 영업력을 갖춘 IT부품 업체가 경쟁에서 앞서나가고 있는 상황이나, 신규 부품이나 신규 기술이 요구되는 완제품이 시장이 개발됨 따라 해당 부품 제조 기술에 경쟁력을 갖춘 후발업체도 시장에서 점유율을 확대해가고 있습니다. 향후 IT부품 시장을 선도하기 위해서는 우수한 기술력, 부품 수요 증대에 대응할 수 있는 생산능력, 가격 경쟁력, 우수한 연구인력 확보 등이 필요한 상황입니다.[자동차용부품 경쟁 현황]자동차용부품 시장의 경우 완성차 업체에 부품 공급을 위해 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 최근, 자동차용부품 제조사들은 현재 원자재 가격 및 물류비 인상 등으로 비용 부담이 심화되면서 경쟁에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 이러한 상황에서 내연기관차의 전기차로의 전환 등 자동차 시장의 패러다임 변화가 발생함에 따라 자동차용부품 제조사들에게는 신기술 개발 및 ESG 경영 등이 요구되고 있습니다. 향후 자동차용부품 시장을 선도하기 위해서는 전기차부품 업체로의 전환, 우수한 기술력 확보, 국내외 다양한 완성차 제조업체에 대한 판매 네트워크망 확보 등이 필요한 상황입니다.(2) 분할신설회사의 경쟁력[IT부품 경쟁력]분할신설회사의 경쟁사 대비 비교우위 사항은 IT기구부품을 개발 및 제조할 수 있는 기술의 대부분을 자체 보유하고 있다는 점을 들 수 있습니다. 특히 분할신설회사가 제조하는 폴더블 스마트폰의 부품인 폴더블 내장 힌지 관련하여 자동공정라인을 구축하였으며, 전공정의 내재화로 경쟁회사 대비 비교우위를 확보하고 있습니다. 이외에 폴더블 내장 힌지의 부품 간소화 및 중량 경량화를 통해 원가를 절감하며 가격 측면에서도 비교우위를 보이고 있습니다. 또한, IT부품 중에서 악세서리류(스마트폰 케이스 등)의 경우, 기존에 대형 업체로의 공급 경험에 따라 다양한 신소재로 제품을 개발할 수 있는 역량을 보유하고 있고, 친환경 제품을 제조할 수 있다는 역량 역시 보유하여 친환경 측면에서 경쟁회사 대비 비교우위의 역량을 보유하고 있습니다.[자동차용부품 경쟁력]분할신설회사는 자동차용부품 시장 초기 진입 단계로 사업 본격 확장을 위해 연구개발 등을 진행 중에 있습니다. 분할신설회사는 정밀금형기술과 IT부품 기구류 제조분야의 축적된 기술력을 바탕으로 안전성을 우선시하는 자동차부품(전장산업)의 개발 및 제조를 준비하고 해외업체에도 공급을 목표로 하고 있습니다. 이에 따라 기존에 강점을 가지고 있는 IT부품 제조 기술력의 응용이 가능하다는 점이 경쟁력입니다. 다. 자원 조달상의 특성 (1) 주요 원재료 조달방식분할신설회사가 영위하는 IT부품사업 등은 고객맞춤형 생산방식으로 제조되며, 분할신설회사는 IT부품사업에 있어 기구부품을 제조할 수 있는 메탈스탬핑, 플라스틱사출, 다이캐스팅 등 모든 생산기술을 보유하고 있습니다. 고객맞춤형 제품 생산을 위해서는 원재료에 대한 원활한 조달이 중요하며, 이를 위해서는 원재료 매입업체와의 긴밀한 협력관계가 필요합니다. 신설회사는 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며, 원재료 조달에 있어 높은 국산화율을 기록하고 있습니다. 신설회사는 원재료 매입업체와 긴밀한 협력관계를 통해 안정적인 원재료 조달을 이루어내고 있으며, 환율변동, 직접적인 수입규제에 크게 영향을 받지 않고 있습니다.(2) 주요 원재료 조달원 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비 고 IT부품및기타 원재료 SUS 프레스 제품 제조를 위한 원재료 국내(포스코 외) AL NA 레진 사출 제품 제조를 위한 원재료 국내 ALBAR CNC제품 제조를 위한 원재료 MgINGOT 다이캐스팅제품 제조를 위한 원재료 AlINGOT ZnINGOT TAPE 등
파인테크닉스 — 증권신고서(분할)

Assy 제조를 위한 원재료 기타 휴대폰용 기구물 및 액세서리 등의 기타 부품 국내 소 계 출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서(2022.03)주) 2022년 1분기말 매입액 기준 (3) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 SUS 내수 수입 AL 내수 수입 NA 내수 수입 CLAD 내수 수입 레진 내수 수입 AL BAR 내수 수입 Mg INGOT 내수 수입 Al INGOT 내수 수입 Zn INGOT 내수 수입 TAPE 등 내수 수입 출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서(2022.03) 라. 관련 법령 및 정부의 규제 분할신설회사가 영위하는 사업과 관련된 법령은 아래와 같습니다. 구분 주요 법령 법령 목적 산업안전보건법 산업 안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지/증진함을 목적 화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률 화학물질의 등록/신고 및 유해성/위해성에 관한 심사/평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산/활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경보호 목적 화학물질관리법 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경보호 목적 소방기본법 화재를 예방/경계하거나 진압하고 화재, 재난/재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조/구급 활동 등을 통하여 국민의 생명/신체 및 재산을 보호함으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진 목적 위험물 안전관리법 위험물의 저장/취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공안전 확보 목적 고압가스 안전관리법 고압가스의 제조/저장/판매/운반/사용과 고압가의 용기/냉동기/특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항 및 가스안전에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 고압가스 등으로 인한 위해방지 및 공공안전 확보 목적 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리/보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 목적 물환경보전법 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천/호소 등 공공수역의 물환경을 적정하게 관리/보전함으로써 국민이 그 혜택을 누리고 미래세대에 물려줌이 목적 폐기물관리법 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리하여 환경보전과 국민생활 질적 향상 목적 하수도법 하수도의 계획, 설치, 운영 및 관리 등 사항 정하여 하수와 분뇨를 적정하게 처리하여, 침수피해예방, 지속가능발전, 공중위생향상, 물환경보전 목적 수도법 수도에 관한 종합적인 계획 수립 및 수도를 적정하고 합리적으로 설치/관리하여 공중위생향상, 생활환경개선 목적 자원순환 기본법 자원을 효율적으로 이용하여 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생된 폐기물의 순환이용/적정한 처분으로 천연자원과 에너지의 소비를 줄여 환경보전 및 지속가능사회 만드는 목적 환경기술 및 환경산업 지원법 환경기술의 개발/지원 및 보급을 촉진하고 환경산업을 육성하여 환경보전, 녹색성장 촉진 목적 전기전자제품 및 자동차의 자원순환에 관한 법률 전기전자제품 및 자동차의 재활용 촉진을 위하여 유해물질 사용을 억제하고 재활용이 쉽도록 제조하며 폐기물을 적정하게 재활용하도록 하여 환경보전 및 국민경제 발전목적 화재예방 소방시설 설치 유지 및 안전관리에 관한 법률 화재와 재난/재해 등으로부터 국민의 생명/신체 및 재산 보호를 위해 소방시설 등의 설치/유지 및 소방대상물의 안전관리에 관한 사항을 정하여 공공안전 이바지하는 목적 연구실 안전환경 조성에 관한 법률 과학기술분야 연구실의 안전을 확보하고, 연구실 사고로 인한 피해를 적절하게 보상하여 연구활동종사자 건강/생명 보호 및 안전한 연구환경 조성
파인테크닉스 — 증권신고서(분할)

목적 2. 최근 3사업연도 분할신설되는 사업부문의 매출액, 영업손익, 당기순이익 및 자산총계 [분할신설회사 주식회사 파인엠텍(가칭)] (단위 : 백만원) 구분 2021년 2020년 2019년 매출액 영업이익 당기순이익 자산총계 주1) 상기 재부정보는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 금액은 2021년 12월 31일 현재 분한되는 회사의 재무제표를 기초로 작성되었으며, 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다. 3. 자산 및 부채의 이전에 관한 사항 가. 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액 ① 분할에 의하여 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)(이하 “이전대상재산”이라함)를 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는것은 분할되는 회사에 잔류하는것으로 보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. ② 분할로 인한 이전대상재산은 2021년 12월 31일자 재무상태표를 기초로 2022년 04월 14일에 이루어진 이사회 결의에 따라 작성된 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에 기재된 바에 의하되, 2022년 09월 01일(분할기일) 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다. ③ 전항에 의한 이전 대상 자산 및 부채의 세부항목별 최종가액은 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다. ④ 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동으로 인하여 분할대상부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에서 가감하는 것으로 한다. ⑤ 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 상표 및 디자인(해당 특허, 실용신안, 상표 및 디자인에 대한 권리와 의무 포함) 등 일체의 산업재산권은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. 특히 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 승계대상 산업재산권 목록[첨부3]에 각 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. ⑥ 이전대상 재산중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 승계대상 소송사건 목록[첨부5]에, 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 승계대상 부동산 목록[첨부6]에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 이전대상재산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속된다. ⑦ 분할대상 사업부문으로 인하여 발생한 계약관계와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속된다. ⑧ 분할 전 분할되는 회사가 보유하고 있는 인허가 중 분할신설회사에 귀속되는 인허가는 승계대상 인허가 목록[첨부8]에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 인허가사항이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. 분할되는 회사 및 분할신설회사는 상기 인허가사항의 분할신설회사로의 승계가 이루어질 수 있도록 관련 법령상 필요한 조치를 취하기로 한다. 나. 분할신설회사가 분할존속회사의 채무 중에서 출자한 재산에 관한 채무만을 부담할 것을 정한 경우 그에 관한 사항 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 대하여
파인테크닉스 — 증권신고서(분할)

연대책임을 부담하므로 해당사항 없습니다. 다. 자산의 이전시기 및 총 소요기간 분할기일인 2022년 09월 01일에 분할신설회사로 자산을 이전하되, 등기ㆍ등록 등 소유권 이전절차가 필요한 자산은 분할기일로부터 최대한 빠른 시일내에 소유권 이전 절차를 완료할 예정입니다. 라. 분할 전후 요약 재무구조(2021년 12월 31일 기준) (단위 : 원) 구분 분할 전 분할 후 분할존속회사 분할신설회사 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 분할비율 주1) 상기 분할 전 재무제표 금액은 2021년 12월 31일 현재 재무상태표 기준이며, 분할기일에 변동될 수 있습니다. 주2) 분할승계재산목록은 첨부된 승계대상 재산목록[첨부2]을 참조하되 동 목록은 분할기일에 변동될 수 있습니다. 주3) 분할 전 재무상태표 상의 자산총계, 부채총계 및 자본총계와 분할존속회사와 분할신설회사의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액이 일치하지 않는 이유는 다음과 같습니다. i) 분할 전 보유 중인 자기주식이 분할에 따라 분할신설회사의 지분에 해당하는 만큼 분할존속회사의 자본항목에서 자산항목으로 재분류되었기 때문임 ii) 분할 전 이연법인세부채가 분할에 따라 각각 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 구분되었기 때문임 주4) 분할비율 산정내역 : 분할대상부문 순자산가액 (76,731백만원) ÷ [분할 전 순자산가액(118,263백만원) + 분할 전 자기주식장부가액(211백만원)] = 0.6476605 마. 신설, 분할회사의 자산 배부 및 손익 배분 기준 분할존속회사 및 분할신설회사 자산 배부 및 손익 배분 기준은 아래와 같습니다. - 사업부문에 직접 귀속되는 항목은 사업부문별로 귀속 - 사업부문에 직접 귀속되지 않는 항목은 경영진이 판단한 배부기준에 따라 배부 상기 기준에 따른 재무상태표와 손익계산서의 주요 계정별 배부 근거는 아래와 같습니다. 구분 배부기준 현금및현금성자산 경영진의 의사결정에 따라 배부 매출채권 분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 기타수취채권 분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 및 인원분할 계획으로 인한 귀속에 따라 배부 당기법인세자산 분할존속회사에 배부 기타유동자산 분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 및 인원분할 계획으로 인한 귀속에 따라 배부 재고자산 분할존속회사 및 분할신설회사 귀속에 따라 배부 장기매출채권 분할존속회사에 배부 기타장기수취채권 분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 및 인원분할 계획으로 인한 귀속에 따라 배부 기타비유동금융자산 경영진의 의사결정에 따라 배부 유형자산 부문별 구분이 가능한 유형자산은 부문별 귀속 및 부문별 구분이 불가능한 유형자산은 경영진의 의사결정에 따라 배부 무형자산 부문별 구분이 가능한 무형자산은 부문별 귀속 및 부문별 구분이 불가 능한 무형자산은 경영진의 의사결정에 따라 배부 종속기업투자자산 경영진의 의사결정에 따라 배부 이연법인세자산 이연법인세자산과 관련된 유보, 이월결손금, 이월세액공제의 귀속에 따라 배부 매입채무 분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 기타지급채무 분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 및 인원분할 계획으로 인한 귀속에 따라 배부 계약부채 분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 차입금 경영진의 의사결정에 따라 배부 당기법인세부채 분할존속회사에 배부 기타유동금융부채 분할존속회사 및 분할신설회사 귀속에 따라 배부 기타유동부채 분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 및 인원분할 계획으로 인한 귀속에 따라 배부 기타장기지급채무 분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 순확정급여부채 인원분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 자본금 분할비율에 따른 배부 자본잉여금 분할존속회사에 배부 및 분할신설회사는 분할계획에 따라 배분된 자 산 및 부채, 자본금, 이익잉여금, 기타자본구성요소를 제외한 잔액에 대해 기타자본잉여금으로 반영 기타자본항목 경영진의 의사결정에 따라
파인테크닉스 — 증권신고서(분할)

배부 기타포괄손익누계액 분할존속회사에 배부 이익잉여금 2021년말 분할을 가정하여 분할신설회사의 2022년말 잔액을 '0'으로하여 2021년 이익잉여금을 반영 구분 배부기준 매출 분할신설부문관련 매출을 분할신설법인에 배부 매출원가 분할신설부문관련 매출원가를 분할신설법인에 배부 대손상각비 분할신설부문관련 발생비용을 분할신설법인에 배부 판매비와관리비 분할신설부문관련 직접 발생비용을 분할신설법인에 배부 및 공통비용의 경우 계정과목별 원가 동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부 기타금융수익 분할신설부문관련 직접 발생수익을 분할신설법인에 배부 및 계정과목별 원가 동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부 이자수익 분할신설부문관련 직접 발생수익을 분할신설법인에 배부 및 공통수익의 경우 계정과목별 원가 동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부 금융비용 분할신설부문관련 직접 발생비용을 분할신설법인에 배부 및 공통비용의 경우 계정과목별 원가 동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부 기타영업외수익 분할신설부문관련 직접 발생수익을 분할신설법인에 배부 및 공통수익의 경우 계정과목별 원가 동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부 기타영업외비용 분할신설부문관련 직접 발생비용을 분할신설법인에 배부 및 공통비용의 경우 계정과목별 원가 동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부 법인세비용 분할대상 부문별 법인세자산 및 부채 귀속 후, 일시적차이 변동은 사업부 문 별 발생 원천에따라 분할대상 부문별 배부 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치평가이익의 경우 분할존속법인에 배부 및 보험수리 적손익의 경우 인원분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 (*1) 발생원인에 직접 귀속되는 비용은 원천에 따라 분할신설회사 및 분할존속회사 에 배부되었습니다.
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 [ 제9회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 KB캐피탈(주) 기업어음증권 2022년 07월 21일 2023년 12월 21일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2023년 12월 21일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 KB캐피탈(주) 1년 및 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균을 근거로 보간법을 적용한 1년 5개월 만기 회사채(3개월 이표) 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 1년 5개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사) 로 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용 가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [제9회 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 4.173% × 518일 ÷ 365일 = 296,111,506원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 2,961,115,060원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 296,111,506원 = 4,703,888,494원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 47,038,884,940원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수단"은 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시 지급장소 : 국민은행 서 초 2동지점 ※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 국민은행 서초2동지점입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 유진투자증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 유진투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2013년 10월 28일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 대표주관회사인 유진투자증권(주)는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 유진투자증권(주)는 KB캐피탈(주) 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2022년 07월 06일 ~ 2022년 07월 11일 실사보고서 작성 완료 2022년 07월 11일 인수계약 체결일자 2022년 07월 11일 증권신고서 제출 2022년 07월 11일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사 - 유진투자증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 유진투자증권(주) 자본시장실 김종우 상무 기업실사 총괄 2022년 07월 06일 ~ 2022년 07월 11일 유진투자증권(주) Coverage팀 강명진 이사 기업실사 책임 2022년 07월 06일 ~ 2022년 07월 11일 유진투자증권(주) Coverage팀 성낙규 이사 기업실사 및 서류작성 2022년 07월 06일 ~ 2022년 07월 11일 유진투자증권(주) Coverage팀 황진희 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 07월 06일 ~ 2022년 07월 11일 유진투자증권(주) Coverage팀 김희연 주임 기업실사 및 서류작성 2022년 07월 06일 ~ 2022년 07월 11일 [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 KB캐피탈 재무기획부 주인현 부장 KB캐피탈 재무기획부 이태형 대리 KB캐피탈 재무기획부 김인화 사원 (3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 평가의견 가. 동사는 1989년 09월 구 한미은행의 자회사인 한미캐피탈로 설립되었습니다. 2007년 09월 우리금융지주의 자회사로 편입되어 상호를 우리파이낸셜로 변경하였으며, 2014년 03월 KB금융지주의 자회사로 편입되면서 현 상호로 변경하였습니다. 2017년 7월 7일 (주)KB금융지주와의 주식 교환 완료에 따라 KB금융그룹의 지분율은 100.0%(KB금융지주 100.0%)로 경영권은 매우 안정적인 수준입니다. 나. 동사의 사업영역은 크게 자동차금융, 가계금융 및 기업금융부문으로 나누어 볼 수 있으며, 상품별로는 리스, 할부금융 및 일반대출이 자산의 대부분을 구성하고 있습니다. 과거에는 수입차 및 의료기기 리스 등으로 사업의 범위가 제한적이었으나, 2006년말 쌍용캐피탈의 영업을 양수하여 자동차할부금융에 진출한
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

데 이어 2007년 이후 소비자금융자산의 확대로 수익기반이 다변화되었으며, 특히 Non-captive 캐피탈사임에도 불구하고 제조사와의 제휴 등을 통해 자동차금융자산 위주의 포트폴리오(전체 관리금융자산 중 자동차금융자산 비중 약 80%)를 구축하여 사업 리스크는 낮은수준으로 평가됩니다. 다. 동사는 영업자산의 확대로 인해 이익창출력은 제고되어 수익성이 전반적으로 우수한 수준이나, 경쟁심화 등으로 채권운용수익률 하락, 할부취급수수료 폐지 등으로 인한 마진 감소 및 영업 조직 확대와 관련된 비용 지출, 차입규모 증가에 따른 금융비용 증가 등으 로 영업자산 증가에 비해 수익성 개선 폭이 크지 않은 상황입니다. 또한, 업계 경쟁심화 등으로 조달금리 하락( FY13 3.34%에서 FY22.1Q 1.69%)보다 총운용수익률의 이 더욱 크게 나타나고 있어 동사를 비롯한 업계 전반의 수익성이 저하되고 있는 것으로 판단됩니다. 동사의 주요자산이 소비자금융자 산임을 감안할때 경기불안 지속 및 가계부채 증가에 따른 가계의 채무상환능력 저하로 대손비용 부담이 동사의 수익성에 영향을 미칠 가능성이 있는 것으로 보입니다. 라. 차주와 시공사의 워크아웃 편입 등으로 일부 부동산 PF와 기업대출의 회수가 지연되면서 2010년 중 자산건전성 지표가 다소 저하되기도 하였으나, 2011년 이후 대손상 각과 채권매각 등으로 부실여건을 정리함에 따라 연체율(+1M이상, 상각/매각후)은 FY10 3.3%를 정점으로 FY22.1Q 0.98% 수준으로 관리되고 있어 자산건전성이 개선된 것으로 판단됩니다. 부동산 PF대출 등 일부 부실채권에 대한 충당금 적립 및 상각 등을 통해 부실채권을 정리하여 고정이하 채권 대비 충당금 Coverage는 2021년 131.38%로, 2020년 134.49%, 2019년 133.74%, 2018년 134.22%, 2017년 141.55% 대비 손실흡수능력이 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 다만 경기회복이 지연되고 가계부채 문제 에 따른 가계의 채무상환능력저하가 본격적으로 진행될 경우 영세사업자 및 소매금융(자동차금융 및 개인신용대출 등)관련 신용위험 관리부담 이 증가할 가능성이 있습니다. 마. 2022년 1분기말 기준 동사의 총 자 금조달 중 회사채 비율이 88.79%, 은행으로부터의 일반차입금 및 CP조달, 전자단기사채, ABS 등이 11.21%를 차지하고 있습니다 동사는 영업확대에 따른 차입금 증가로 동사 영업비용에서 이자비용이 차지하는 비중이 증가 하면서 이자율 변동에 따른 손익 민감도가 커지고 있습니다. 외부 자금차입 에 의존하는 동사의 영업 구조상 시중 금리가 지속적으로 상승할 경우, 동사의 자금 조달 비용은 증가하게 됩니다. 특히 수신기반이 없는 여신전문금융회사의 자금 조달 구조를 감안할 때, 자금 조달 비용의 증가는 동사 수익성에 직접적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 바. 동사는 신규 영업확대 및 충당금 적립부담에 따른 자기자본 감소 등에 대응하기 위해 2012년 7월 유상증자(623억원), 2019년 3월 유상증자(500억원) 및 2020년 3월 유상증자(500억원)로 자산적정성을 개선하려 노력한 바 있습니다. (조정자기자본비율FY13 13.05%→FY22.1Q 14.29%) 동사는 레버리지비율규제(자기자본 대비 총자산 한도10배 이내)에 2015년 3월 27일 500억원, 2015년 9월 24일 500억원, 2016년 3월 29일 500억원, 2016년 6월 28일 500억원, 2016년 11월 28일 500억원, 2017년 4월 27일 500억원, 2020년 9월 25일 1,000억원, 2021년 2월 17일 1,000억원의 신종자본증권을 발행하였으며, 레버리지비율은 7.45배로 규제에 대 비하고 있으나, 동사의 자본건전성지표는 여타 경쟁사 대비 다소 미흡한 수준입니다. 다만, 2022년 레버리지 한도 규제 강화에 대응하여 2021년 12월 유상증자(2,000억원)으로 규제 대응 부담하였으며, 이익누적을 통한자기자본 확충 및 KB금융지주의 재무적 지원가능성을 고려할 때 중장기적으로 동사의
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

자본적정성 수준은 제고될 것으로 전망됩니다. 사. 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서 평정한 등급은 A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 대표주관회사 유진투자증권 주식회사대표이사 고 경 모
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 KB캐피탈은 1989년 한미리스로 설립하여 의료기 및 각종 기계류, 자동차 리스를 주력으로 성장하였고, 2006년 쌍용캐피탈의 자동차 할부금융을 인수하여 자동차 금융부문을 확대하였습니다. 2007년 10월 우리금융지주(주)로 편입된 이후 기업여신과 함께 개인신용대출, 주택담보대출, 스탁론, 내구재할부상품 등의 가계대출사업을 추가하여 포트폴리오를 다변화하였습니다. 또한 계열사(은행, 증권, 보험 등)와의 업무제휴를 통하여 연계영업상품, 지급보증상품, 인터넷상품, 렌터카상품 등을 개발하였습니다. 2014년 03월 KB금융그룹으로 편입되었고, 기존 핵심 사업인 자동차 할부금융, 시설 대여업의 경쟁력을 강화하고, 기업대출과 중금리 대출의 꾸준한 성장을 통해 안정적인 성장을 달성하였습니다. 당사 중고차 매매 플랫폼인 'KB차차차'를 통한 중고차 대출의 지속적인 성장과 기업금융 조직 강화를 통해 성장동력의 발판을 마련하고 있습니다.KB캐피탈은 시설대여업, 할부금융, 신기술사업금융, 팩토링, 일반대출, 지급보증의 사업을 영위하고 있으며, 각 사업부문별 특징은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 설명 시설대여업 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 일반대출 기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF 지급보증 은행 이용 고객이 은행에게 부담하고 있는 채무의 지급을 회사에서 보증하고 대신 수수료를 지급받는 계약 각 사업부문별 영업현황과 영업 종류별 현황은 다음과 같습니다. 1) 영업의 현황 (1) 사업부문별 영업수익 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영업수익 비 고 시 설 대 여 금융리스, 운용리스 할 부 금 융 대출 및 팩토링 신기술사업금융 기 타 예치금, 지급보증료수입, 기타영업수익 영업수익 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준(누적) 2) 영업 종류별 현황 (2) 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 리스 할부금융 렌터카 신기술사업금융 대출 및 팩토링 합 계 주) 해 외법인 영업실적 포함 (3) 사업부문별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 리스 할부금융 렌터카 신기술사업금융 대출 및 팩토링 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 2. 영업의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문별 실적 1) 영업개황 KB캐피탈은 1989년 한미리스로 설립하여 의료기 및 각종 기계류, 자동차 리스를 주력으로 성장하였고, 2006년 쌍용캐피탈의 자동차 할부금융을 인수하여 자동차 금융부문을 확대하였습니다. 2007년 10월 우리금융지주(주)로 편입된 이후 기업여신과 함께 개인신용대출, 주택담보대출, 스탁론, 내구재할부상품 등의 가계대출사업을 추가하여 포트폴리오를 다변화하였습니다. 또한 계열사(은행, 증권, 보험 등)와의 업무제휴를 통하여 연계영업상품, 지급보증상품, 인터넷상품, 렌터카상품 등을 개발하였습니다. 2014년 3월 소매금융이 강한 KB금융그룹 계열사 편입에 따라 그룹 연계한 영업이 지속적으로 성장해 나가고 있습니다. 2015년 9월 금융사 최초로 쌍용자동차와 공동 출자를 통하여 쌍용자동차 전담 할부금융사인 'SY오토캐피탈'을 설립하였습니다. 당사는 동남아를 중심으로 본격적으로 해외시장 진출을 추진하기 위해 2017년 2월 신규법인을 설립하였습니다. 3본부(영업지원본부, 경영관리본부, 리스크관리본부) 6부서 체제로 적극적으로 영업한 결과 설립 다음해인 2018년 9월 누적 순이익을
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

실현하였습니다. 성공적인 라오스 진출을 발판으로 인도네시아 추가 해외진출을 추진하였습니다. 이에 인도네시아의 소형 Multi Finance사(Sunindo Primasura Finance) 지분 85% 인수를 추진, 2019년 2월 금융위원회 신고수리 통지를 수령하였으며, PT Sunindo Koomin Best Finance라는 사명으로 2020년 6월 영업개시하였습니다. 피인수 대상사인 Sunindo Parama Finance는 자동차 할부금융을 주력으로 하는 현지 순모터그룹 내 금융사로서, 당사는 라오스 진출을 통해 축적된 자동차금융 역량을 기반으로 새로운 해외 수익원을 발굴코자 합니다. 안전자산인 신차자산의 20% 제공 확약을 통해 영업기반을 확보하였으며, 순모터 네트워크를 활용하여 최소화된 비용으로 중고차 시장 진출 예정입니다. 또한 기진출한 계열사 (KB국민은행(부코핀 은행), KB손해보험)와의 협업을 통해 시너지 창출을 도모할 예정입니다. 또한, 우리나라에서 거래된 중고차 빅데이터를 분석하여 2016년 6월 중고차 시세 제공 및 매매플랫폼인 'KB차차차(www.kbchachacha.com)'를 출시하여 활발하게 운영한 결과 중고차등록매물 1위를 달성하였으며, 대표적인 중고차 매매 플랫폼으로 자리 잡아가고 있습니다. 당 사는 급변하는 금융시장에 걸맞춰 차세대 시스템을 구축하는 등 적극적으로 조직의 변화 를 꾀하고 있으며, 미래 성장동력을 확보하기 위해서 그룹 계열사와의 적극적인 업무 제휴 및 신 사 업 추진을 진행해 나가고 있습니다. [ 영업의 개황(종속회사)] 종속회사 내용 코라오 판매 브랜드의 할부금융 안정적 취급 및 기타 자동차 브랜드 영업 확대 추진 인도네시아 시장의 할부금융 안정적 취급 및 기타 자동차 브랜드 영업 확대 추진 ※ 경영실적 (단위 : 억원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 신규실행실적 영업수익 당기순이익 지배기업주주지분순이익 주1) 신규실행실적은 해외법인 영업실적 포함주2) 영업수익, 당기순이익은 K-IFRS 연결재무제표 기준(누적) 2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 시설대여업 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 일반대출 기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF 지급보증 은행 이용 고객이 은행에게 부담하고 있는 채무의 지급을 회사에서 보증하고 대신 수수료를 지급받는 계약 3) 시장점유율 등 - 리스 실행기준 (단위 : 십억원) 구 분 리스시장규모 당사실적 시장점유율 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 주) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 - 자동차 할부 및 대출 실행기준 (단위 : 억원) 구 분 동종사 시장규모 당사실적 시장점유율 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 주) 국내시장규모 : 당사 자체조사 4) 조직 현황 - 13본부 10실 46부 18지점 14팀 6사무소 (2) 영업의 현황 1) 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영업수익 비 고 시 설 대 여 금융리스, 운용리스 할 부 금 융 대출 및 팩토링 신기술사업금융 기 타 예치금, 지급보증료수입, 기타영업수익 영업수익 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준(누적) 2) 자금조달 및 운용실적 - 자금조달실적- (단위 : 백만원) 구 분 조달항목 2022년 1분기 2021년 2020년 평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 구성비 이자율 조달 자기자본 리스 및
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

렌탈 보증금 사채 기타차입금 기타 합 계 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준주2) K-IFRS 연결재무제표 기준주3) 자기자본의 이자율은 신종자본증권의 조달비용 - 자금운용실적- (단위 : 백만원) 구 분 운용항목 2022년 1분기 2021년 2020년 평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 구성비 이자율 운용 리스자산 할부자산 팩토링 및 대출자산 유형자산 무형자산 기타자산 현금 및 예치금 기타 합 계 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 영업 종류별 현황 1) 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 리스 할부금융 렌터카 신기술사업금융 대출 및 팩토링 합 계 주) 해 외법인 영업실적 포함 2) 사업부문별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 리스 할부금융 렌터카 신기술사업금융 대출 및 팩토링 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 3. 파생상품거래 현황 (1) 거래목적 KB캐피탈과 종속회사 (이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다. 당분기 말 현 재 연결회 사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 SK증권 가능 (2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화스왑 (3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 총 위험회피수단 손익 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 (4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익의 인식 금액 기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액 법인세효과 합 계 (5) 당분기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 평균가격조건(USD/KRW) (전기말) (단위:천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 평균가격조건(USD/KRW) (6) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 위험회피적용 환율변동위험 4. 영업설비 (1) 지점 등 설치 현황 (기준일: 2022년 3월 31일 ) 구 분 지 역 지 점 사 무 소 합 계 KB캐피탈 서울특별시 경기도 경상남도 충청북도 전라북도 전라남도 강원도 인천광역시 대전광역시 광주광역시 대구광역시 울산광역시 부산광역시 제주특별자치도 계 라오스(비엔티엔) 라오스(팍세) 계 인도네시아(자카르타) 인도네시아(수라바야) 계 주1) 본점은 영업부를 포함하여 1개 지점으로 간주하여 국내지점에 합산 주2) 채권지점 4곳 포함 (2) 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 강남지점 외 합 계 주1) 한국채택국제회계기준 채택으로 전환일(2010.1.1) 현재의 공정가치로 측정하고, 이를 그 시점의 간주원가로 사용함주2) 2022년 3월 31일 기준 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1) 재무건전성 등 주요 비율 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

2022년 1분기 2021년 2020년 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 자기자본비율(A/B) 주) 당사는 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 금융감독원 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함 (2) 무수익여신 등 증감 현황 (단위 : 억원) 2022년 1분기 2021년 2020년 증 감(전년말대비) 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 -0.19%p 주1) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 대손충당금 (단위 : 억원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 대손충당금 일 반 특 별 소 계 기중대손상각액 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 여신전문금융업감독규정 개정에 따라 운용리스자산은 대손충당금 설정대상에서 제외됨 (4) 기타 중요한 사항 가. 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구 분 여신현황 총 여 신(A) 카 드 할부금융 리 스 신 기 술 대 출 기 타 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성주3) 리스자산 : 해지리스 및 렌탈자산 포함 주4) 운용리스자산 미상각액 기준 반영주5) 부대수익비용 제외 나. 할부금융자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 여신현황 할부금융자산(A) 내구재 주 택 기계류 기 타 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 부대수익비용 제외 다. 리스자산현황 (단위 : 백만원) 구 분 리스자산(A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 운용리스자산 미상각액 기준 반영주4) 부대수익비용 제외 라. 대출자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 대출자산(A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 부대수익비용 제외 2) 업계 현황 (1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 2) 전체금융산업의 전반적인 상황 글로벌 금융위기 이후 세계 각국은 금융회사의 건전성, 자본적정성, 유동성 규제와 함께 금융소비자 보호를 강화해 왔습니다. 이러한 규제 강화로 금융회사의 안전성, 건전성은 크게 개선되었지만 수익성 및 성장성은 다소 둔화되었습니다. 국내 경제는 글로벌 금융위기 이후 양극화가 심화되면서 금융 시장은 우량 신용대출, 소호대출 등 한정된 일부 시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이러한 가운데 인공지능, 스마트 팩토리 등 4차 산업혁명과 관련된 빠른 기술 변화로 시대의 패러다임이 변화함에 따라 금융회사는 기업과 가계가 직면하는 여러 위험들을 금융 측면에서 어떻게 지원할 수 있을지를 파악하는 것이 필요할 것입니다. 여신전문금융업은 글로벌 금융위기로 인한 경기침체 영향으로 위축되었으나, 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장은 성숙단계에 접어든 것으로 판단됨에 따라 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 기존 자동차금융 시장은 캐피탈 업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 시장 참여자의 확대에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. (3) 부문별 특성 및 산업의 성장성 □ 리스금융부문리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를말합니다. 여전법상으로는 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래 상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. □ 신기술사업금융부문신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업을 꾸준히 집행할 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소 벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다.□ 할부금융부문할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루어졌으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. - 여신전문금융회사 현황 - 구 분 회사명 할부금융회사 ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이내셜서비스코리아, 에스와이오토캐피탈㈜, 에이캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈, 엠피씨케피탈㈜, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 리스금융회사 ㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이내셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜ 신용카드회사 KB국민카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드 신기술금융사 ㈜농심캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜씨앤씨아이파트너스, ㈜씨티케이인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜초록뱀인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜ 토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동유기술투자㈜, 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 메가인베스트먼트㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 지엠비인베스트먼트㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 현대투자파트너스㈜ 주) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 4) 관련법령 또는 정부의 규제 등 감독규정〉 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등〈주요내용〉 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 9배 이내 - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내 - 자기계열사 발행주식 보유한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 3) 신규 사업 추진에 관한 사항 -
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 1) 연결재무제표에 대한 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당기) 1분기 삼정회계법인 주1) 주2) 해당사항 없음 제33기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 해당사항 없음 제32기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 주1) 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함주2) 회계감사인은 COVID-19으로 인한 불확실성이 향후 회사의 재무제표에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 것으로 예상하고 있으며, 연결재무제표에 대한 주석 28. 우발채무 및 약정사항과 연결재무제표에 대한 검토보고서의 강조사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 별도재무제표에 대한 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당기) 1분기 삼정회계법인 주1) 주2) 해당사항 없음 제33기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 해당사항 없음 제32기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 주1) 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함주2) 회계감사인은 COVID-19으로 인한 불확실성이 향후 회사의 재무제표에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 것으로 예상하고 있으며, 연결재무제표에 대한 주석 28. 우발채무 및 약정사항과 연결재무제표에 대한 검토보고서의 강조사항을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사용역 체결현황 (단위: 원/VAT 별도, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당기) 1분기 삼정회계법인 분반기,연간 별도/연결 재무제표 검토 및 감사,내부회계관리제도 검토(재무보고내부통제 검토포함) 제33기(전기) 삼정회계법인 분반기,연간 별도/연결 재무제표 검토 및 감사,내부회계관리제도 검토(재무보고내부통제 검토포함) 제32기(전전기) 삼정회계법인 분반기,연간 별도/연결 재무제표 검토 및 감사,내부회계관리제도 검토(재무보고내부통제 검토포함) 주) 감사계약내역에는 용역계약시점의 감사보수 총액 및 총 추정 감사시간을 기재, 실제수행내역에는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 실제 감사보수 지급금액 및 투입시간을 누적 기재 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 원/VAT 별도) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) 1분기 세무조사 관련 세무검토 지원 제33기(전기) 제32기(전전기) 해외채권 발행 관련 Comfort Letter 발행 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부감사기구와 회계감사인의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측(3명): 감사위원회 감사인측(2명) : 담당이사 1인 및 담당회계사 1인 화상회의 2021년 외부감사인 기말감사 및 내부회계관리제도 검토결과 보고 (6) 종속회사의 감사의견에 관한 사항 - 회계감사를 받은 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. (7) 회계감사인의 변경 1) 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유 회사명 제31기 감사인(2019년) 제32기 감사인(2020년) 변경사유 비 고 KB캐피탈 삼일회계법인 삼정회계법인 2019.11.12. 증권선물위원회가 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제5항, 제11조 제2항 및 제4항, 동법 시행령 제17조 제6항에 의거 2020~2022회계연도 KB금융지주의 외부감사인으로 '삼정회계법인'을 지정함에 따라, 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제19조 5호에 의거 지배회사(KB금융지주)의 지정감사인(삼정회계법인)을 종속회사(KB캐피탈)의 외부감사인으로 선임하기 위해 2020회계연도 외부감사인을 '삼일회계법인'에서 '삼정회계법인'으로 변경 제31기 감사인 해임,제32기 감사인 신규 선임 2) 공시대상기간 중 종속회사가
케이비캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유 회사명 제29기 감사인(2020년) 제30기 감사인(2021년) 변경사유 비 고 PKF 현지 인도네시아 법률에 따라, 외부감사인 계약은 1년 단위로 계약을 진행하며, 계약기간 만료에 따라 현지 자회사의 의사에 따른 감사인 변경. 내부 지주 감독정책을 준수하여 감사인 변경 진행 2. 내부통제에 관한 사항 - 당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2022. 3. 17에 제출된 2021년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.
까뮤이앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1978년 창립, P.C(Precast Concrete)공법을 이용한 대형 물류센터 및 공장건설, 건축물의 다양하고 미려한 외관공사 등을 수행하여 공기단축과 우수한 시공능력을 인정 받고 있으며, 일반건축, 아파트건축, 주택분양사업 및 토목공사 등으로 영업을 지속적으로 확대해 온 종합건설업체입니다. PC사업 부문은 건축물의 기둥,보,스라브,벽과 같은 부재들을 공장에서 제작한 후 현장으로 운반, 설치하여 완성하는 공업화건설 공법으로서 당사는 주로 물류센터, 반도체공장, 지하주차장의 주요구조부를 생산,설치하고 있습니다. 당사의 전체 사업부문중 약 50~60% 매출비중을 차지하고 있습니다.건설사업 부문은 주로 지식산업센터, 오피스텔, 상가, 공동주택 등을 시공해 왔으며, 현재 40~50% 매출비중에서 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 2021년 매출실적에 관한 상세사항은 Ⅱ.사업의 내용 중 4. 매출 및 수주상황을 참조하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 사업부문 매출유형 주요 공사현황 2021년 매출비율(%) 주요고객 건설사업 공공건축 아파트,공공건축물 등 한국토지주택공사 등 공공기관 공공토목 도로,터널,교량,택지조성 등 한국도로공사, 지방자치단체 등 민간건축 물류센터,오피스,오피스텔,상가 등 민간 기업 PC사업 민간PC 건축물 주요구조부 PC제조 및 설치 SK에코플랜트 등 종합건설업체 계 기타 부동산임대 오피스텔,숙소 등 합 계 * 자세한 사항은 "4. 매출 및 수주상황"을 참조하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 매입현황 (제43기) (단위:백만원,%) 품목 구체적 용도 매입액 비율 단가 주요매입처 비고 철근 건축 및 PC생산용 한국제강,한국철강 HD10 현금가 레미콘 건축 및 PC생산용 71,000원/㎥ 유진기업,삼표산업 시멘트 건축 및 PC생산용 원풍시멘트 BULK 골재 건축 및 PC생산용 각종 PC강선 건축 및 PC생산용 각종 철판류 건축 및 PC생산용 각종 기타 건축 및 PC생산용 각종 합계 (1) 주요 원재료 가 격변동 추이 품목 제43기 제42기 제41기 비 고 철근 HD10mm, 현금가 레미콘 71,000원/㎥ 67,700원/㎥ 66,300원/㎥ 25-240-15, 수도권 시멘트 BULK * 전세계 경기회복 기대에 따른 수요 증가로 원자재 가격 상승 2) 주요설비의 현황 (1) 자산항목 : 토지 (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 공장 자가보유(등기) 이천 대월 사동 16-1 천안 풍세 용정 88-1 계 (2) 자산항목 : 건물 (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 비고(지방세과세표준액) 증가 감소 공장 자가보유(등기) 이천 대월 사동 16-1 천안 풍세 용정 88-1 계 (3) 자산항목 : 구축물 (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가보유 이천 대월 사동 16-1 천안 풍세 용정 88-1 합 계 (4) 자산항목 : 건설중인 자산 (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가보유 천안 풍세 용정 88-1 합 계 (5) 자산항목 : 기타의 유형자산 (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장,현장(기계장치) 자가보유 국내 공장(건설용장비) " " 전사업장(차량운반구) " " 전사업장(기타) " " 계 주요 재고 자산의 현황 판매용 부동산 재고자산은 없으며 PC제조 및 건설 용 원자재 및 저 장 품 3,672백 만원 입 니다. 4. 매출 및 수주상황 매출실적 (단위:백만원,%) 사업부문 매출유형 제43기 제42기 제41기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내건설공사수익 건축 P.C 토목 임대수익 용역매출 합 계 (1) 국내건설공사 수익현황 (단위:백만원,%) 매출유형
까뮤이앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

계약건수 공사수익현황 당기말공사계약잔액 원도급액 평균도급액 제43기 제42기 제41기 주요거래처 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건축 공공 한국토지주택공사 민간 ㈜탐스에이치엔디 외 P.C 현대건설㈜ 외 토목 공공 민간 합 계 (2) 수주방 법 및 전략 ① 공공공사 발주정보 적극적 입수 및 선택과 집중을 통한 수익성 확보공사 선별 수주 ② 민간건축 및 PC공사 - VE(Value Engineering), 품질 및 안전 등 공사수행 능력을 바탕으로 발주자(고객)와의 상호 이익 제고 - 생활편의성 제고를 위한 구조개선, 마감재, 서비스품목 다양화, 품질향상을 통한 수 분양자(최종 고객) 만족도 제고 2) 수주상황 (단위 : 백만원,부가세별도 품목(계약명) 발주처 수주일자(계약일자) 납기(완공예정일) 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 양평 창대리 테라스하우스 신축공사 ㈜탐스에이치엔디 천안 문화동 오피스텔 신축공사 ㈜포인트산업개발 SR 5-4, 5-21 업무시설 신축공사 에스알컨설팅 화성향남2 A21BL, A22BL 아파트 건설공사 6공구 한국토지주택공사 마포성산동 오피스텔 신축공사 서*수 가톨릭대학교 인천성모병원 연구동 및 주차빌딩 증축 (재)인천교구천주교회유지재단 양양낙산 생활숙박시설 신축공사 (주)시티온 이천 마장면 회억리 물류센터 신축공사 지에프로지스㈜ 이천 마장면 회억리 효경원 신축공사 최*희 왕십리 역세권 청년주택 신축공사 인트러스제1호전문투자형사모부동산투자(유) 안성 성은지구 복합물류센터 신축공사 안성성은물류피에프브이㈜ 건축(민간) 소계 인스파이어 복합리조트 개발사업 중 PC공사(아레나) ㈜한화건설 둔촌주공 재건축 중 PC 1공구 공사 현대건설㈜ 힐스테이트 부평 지하주차장 PC공사 현대건설㈜ 쿠팡 물류센터 건설 프로젝트 PC제작납품 및 설치공사 현대건설㈜ 춘천 하이테크타워 신축공사중 PC공사 ㈜서울건축피씨엠건설 부평 SK VIEW 해모로 PC공사 (지하주차장) SK 에코플랜트 ,한진중공업 신암8 재정비촉진구역 주택재개발정비사업 PC공사 ㈜한진중공업 건설부문 동자02지구 주택재개발정비사업 PC공사 ㈜한진중공업 건설부문 평택 FAB3기 신축공사 중 PC제품류 외 2종 삼성물산㈜ 부산물류센터 신축공사중 PC공사 코오롱글로벌㈜ 디에이치 퍼스티어 아이파크 기타/PC공사_2공구 현대건설㈜ 양평 다문지구 공동1BL 반도유보라 신축공사 중 PC공사 ㈜반도건설 갑천1 트리풀시티 힐스테이트 일반건축물공사/PC공사 현대건설㈜ 화성JW물류센터 신축공사중 PC공사(1공구) 신세계건설㈜ 신규 CUB동 증설 Project(청주) PC공사 에스케이 에코플랜트 ㈜ 안양 융창아파트 주변지구 재개발사업 중 PC공사 에스케이 에코플랜트 ㈜ 우리월드로지스텍 물류창고 신축공사 중 PC공사 ㈜초석종합건설 우리유니버스로지스텍 물류창고 신축공사 중 PC공사 ㈜초석종합건설 인천 검단 물류센터 신축공사중 PC공사 (1공구) 현대건설㈜ 청주 SK VIEW 자이 PC공사 에스케이에코플랜트㈜ Skhynix 전력 INFRA 확보공사(이천) 중 PC공사 에스케이에코플랜트㈜ 인천 남동 물류시설 신축사업 PC공사 창성건설㈜ 청주 SK VIEW 자이 PC제작설치 지에스건설㈜ 시티오씨엘1단지 중 철근콘크리트공사/P.C제작 현대건설㈜ 달서 SK VIEW PC공사 에스케이에코플랜트㈜ 광양황금택지지구 26-1블럭 아파트 신축공사중 PC공사 ㈜한라 PC(민간) 소계 합 계 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 계약진행 상황임. (1) 향후 수주계획 (단위:백만원,부가세별도) 공 사 명 발주처 계 약 일 완공예정일 공사금액 이천시 표교리 물류센터 신축공사중 PC공사 와이엠종합건설㈜ 평택전자 P4 그린동 신축공사중 PC제작 및 납품 삼성엔지니어링㈜ 이천 성곡물류센터 신축공사중 PC공사 대상건설㈜ 한국산업인력공단 안성국가자격시험장 정상화 공사 안성성은물류피에프브이㈜ 남안성 구례리 스타물류센터 신축공사중 PC공사 ㈜초석종합건설,정우개발㈜ 화성 동탄 61BL 신축공사중 PC공사 현대건설㈜ 힐스테이트 몬테로이 철근콘크리트공사/P.C공사(2BL) 현대건설㈜