chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 사업의 내용 7. 위험관리 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 연결실체의 재무담당은 매일 외환시장의 모니터링과 각 관계기관에서 발행된 외환시장 동향을 파악하고, 환위험관리규정을 바탕으로 매월 Var환율을 통한 환위험의 분석을 통해 목표이익률을 달성하기 위한 적정헷지비율을 산정하고 있습니다. 또한, 대부분의 환위험이 금융자산 측면에 노출되어 있기 때문에 이를 헷지하기 위해외화 금융부채의 발생을 통한 Matching이나, Lead and Lag 방법을 통해 환위험을 감소시키고 있습니다. 종속기업들에 대한 지배기업의 투자에 대해서는 장기적인 성격으로 간주하여 위험을 회피하고 있지는 않습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산 및 금융부채의 기능통화 이외 주요 통화별구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 18(당) 기 기말 제 17(전) 기 기말 제 17(전) 기 기초 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD EUR HUF THB TRY JPY SGD CHF GBP 합 계 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 6% (전기 7%) 변동시 연결실체의 세후 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 해당 변동 비율은 주요 경영진에게 내부적으로 환율위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로, 보고기간동안의 연결실체가 노출되어 있는 통화에 대한 평균 변동률을 기준으로 산정하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 6% 상승 6% 하락 7% 상승 7% 하락 USD EUR HUF THB TRY JPY SGD CHF GBP 합 계 다만, 민감도 분석 대상 외화는 연결실체 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화를 의미하며 해외사업장 재무제표의 환산 위험은 포함하지 아니하였습니다. (1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 연결실체의 재무담당은 매일 외환시장의 모니터링과 각 관계기관에서 발행된 외환시장 동향을 파악하고, 환위험관리규정을 바탕으로 매월 Var환율을 통한 환위험의 분석을 통해 목표이익률을 달성하기 위한 적정헷지비율을 산정하고 있습니다. 또한, 대부분의 환위험이 금융자산 측면에 노출되어 있기 때문에 이를 헷지하기 위해외화 금융부채의 발생을 통한 Matching이나, Lead and Lag 방법을 통해 환위험을 감소시키고 있습니다. 종속기업들에 대한 지배기업의 투자에 대해서는 장기적인 성격으로 간주하여 위험을 회피하고 있지는 않습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산 및 금융부채의 기능통화 이외 주요 통화별구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 18(당) 기 기말 제 17(전) 기 기말 제 17(전) 기 기초 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD EUR HUF THB TRY JPY SGD CHF GBP 합 계 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 6% (전기 7%) 변동시 연결실체의 세후 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 해당 변동 비율은 주요 경영진에게 내부적으로 환율위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로, 보고기간동안의 연결실체가 노출되어 있는 통화에 대한 평균 변동률을 기준으로 산정하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 6%
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II. 사업의 내용 7. 위험관리 나. 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 18(당) 기 기말 제 17(전) 기 기말 제 17(전) 기 기초 현금및현금성자산 단기금융자산 파생상품자산 매출채권및기타수취채권 당기손익인식금융자산 소 계 신용보강 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 18(당) 기 기말 제 17(전) 기 기말 제 17(전) 기 기초 현금및현금성자산 단기금융자산 파생상품자산 매출채권및기타수취채권 당기손익인식금융자산 소 계 신용보강 최대 노출정도
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II. 사업의 내용 7. 위험관리 다. 유동성위험 ② 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 합 계 차입금 전환사채 매입채무및기타채무 합 계 ② 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 합 계 차입금 전환사채 매입채무및기타채무 합 계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 (1) 세계 제약시장 세계 제약시장은 합성의약품 시장과 바이오의약품 시장 등 크게 두 개의 시장으로 분류될 수 있습니다. 합성의약품 (저분자 제제)은 일반적으로 화학적으로 합성이 가능한저분자 제제를 가리킵니다. 반면, 바이오의약품(고분자 제제)의 활성 치료 성분은 크고 복잡한 분자들로 구성되어 있거나 살아있는 세포/생체에서 생성 또는 추출된 분자들이 혼합되어 있습니다. 바이오의약품은 기존의 합성의약품과 여러 부분에서 상이하며 일반적으로 훨씬 더 복잡한 구조를 가지고 있습니다. 최근 세계 제약시장의 괄목할 만한 성장은 선진국과 신흥시장에서의 가계 가처분 소득의 꾸준한 증가, 건강보험 보장범위 확대 및 건강에 대한 인식 제고로 인하여 의약품에 대한 접근성이 높아진 것이 핵심 요인 으로 작용하였습니다. 특히, 전세계적으로 고령화가 심화되고 기대수명이 증가하여 특수의약품을 필요로 하는 만성질환이 증가하여 이와 관련한 약물 수요가 증가하고 있 습니다 (2) 세계 바이오의약품 시장 바이오의약품은 의약품의 일종으로 백신, 혈액 및 혈액 구성성분, 알레르기, 체세포, 유전자 치료, 조직 및 재조합 단백질 등 광범위한 분야의 의약품을 지칭합니다. 복잡한 구조로 이뤄진 바이오의약품은 합성의약품에 비해 상대적으로 효능은 높고 부작용은 적 어서 일반적으로 합성의약품 보다 바이오의약품이 고가임에도 불구하고 다양한 만성질환, 중증 질환, 주요 질병들을 치료하고자 하는 환자들에게 필수적인 치료제가 되었습니다. Frost Sullivan에 따르면 전세계 바이오의약품 시장규모는 2016년 약 2,208억 달러에서 연평균 9.8%로 성장하여 2026년 약 5,627억에 이를 것으로 전망됩니다. 에 따르면, 2016년 기준 오리지널 바이오의약품 시장이 세계 바이오의약품 전체 시장의 대부분인 98.0%를 차지하고 있으나 향후 10년에 걸쳐 바이오시밀러의 비중이 급속도로 증가할 것으로 전망 됩니다. 나. 산업의 성장성 Frost Sullivan에 따르면, 향후 일정 기간 동안은 기존 파이프라인 을 기반으로 한 오리지널 바이오의약품의 강세 가 지속될 것으로 예상되지만, 바이오시밀러가 전세계바이오의약품 시장에서 차지하는 비중은 2016년 1.9%에서 2026년 14.2%로 크게 증가할 것으로 전망됩니다. 이는 바이오시밀러가 가지는 동등한 효능 대비 저렴한 비용, 핵심 오리지널 바이오의약품의 특허 만료, 바이오시밀러 사용을 권장하는 우호적인 규제 환경 조성, 보건의료 재정 의 압박 증가 등에 기인합니다. 이 러 한 요인으로 2016년에서 2026년까지 오리지널 바이오의약품 시장의 연평균 성장률은 8.4%로 예상되는 반면 바이오시밀러 부문의 연평균 성장률은 34.0%로 성장세가 훨씬 높을 것으로 전망됩니다. 향후 5년에서 10년 동안 전 세계적으로 같은 일부 주요 오리지널 바이오의약품의 특허가 만료될 것으로 예상되므로 동등한 효능 및 저비용의 특징을 가지는 바이오시밀러의 성장세는 더욱 클 것으로예상합니다. Frost 따르면 당사의 Infliximab 바이오시밀러 제품을 포함한 바이오시밀러 제품들의 시장 진입 확대로 인해 5대 2020년 506억 달러로 확대될 것으로 예상됩니다. 다. 국내외 시장여건 의료서비스 비용이 증가하고 재정 압박이 심화되면서 국내를 비롯한 전 세계 정부 및 보험자들은 바이오시밀러 개발사 에게 더욱 유리한 규제 및 시장 환경을 조성함으로 써 제네릭 의약품 등에 대한 보다 더 경제적인 대안으로서 바이오시밀러 등의 사용을 적극적으로 장려하고 있습니다. 예를 들어, 노르웨이 정부는 오리지널의약품인 Remicade가 승인 받은 전체 적응증을 대상으로 오리지널 의약품에서 당사의 Infliximab biosimilar 제품으로 스위칭(switching)할 때 안전성과 약효를 평가하는 연구 기금을 충당하였습니다. 2016년말 발표된 이 연구 결과는 당사의 infliximab 바이오시밀러 제품이 오리지널 바이오의약품과 비교하여 차이가 없다는 결론을 내렸으며 이는 바이오시밀러 제품의 광범위한
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사용에 기여를 하고 있습니다. 또한 영국, 덴마크, 이탈리아 정부 기관은 류마티즘 관절염과 같은 특정 적응증에 대해서는 Remicade에서 당사의 infliximab biosimilar 제품으로 스위칭(switching)할 것 을 권장하였습니다. 프랑스에서는 2017년부터 신규환자의 70%는 제네릭 및 바이오시밀러를 우선 처방하라고 권고하고 있으며, 바이오시밀러 처방량을 2018년부터 2022년 동안 80%까지끌어올리는 노력을 하고 있습니다. 바이오의약품의 가장 큰 시장인 미국의 FDA는 2018년 중에 바이오시밀러 처방에 대한 인센티브 내용이 담긴 Biosimilar Innovation Plan을 발표할 계획이라고 밝혔으며, CMS(Center for Medicare and Medicaid Service, 메디케어 및 메이케이드 서비스센터)는 2018년부터 바이오시밀러에 불합리했던 환급 시스템을 개정하기로 결정하는 등 미국에서도 바이오시밀러에 우호적인 환경이 조성되고 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 바이오의약품은 대부분의 합성의약품 대비 구조가 복잡하고, 여러 규제기관을 통해 규제 환경이 빠르게 변화하고 있기 때문에 현재까지 승인을 획득한 바이오시밀러 의약품은 소수에 불과합니다. 바이오시밀러 의약품이 품목허가 승인을 획득하기 위해서는 다양한 분석 및 임상 기준을 충족해야 합니다. 이들 기준은 규제, 임상 측면에서 상당한 진입 장벽으로 작용하고 있습니다. 그 뿐만 아니라 제품 개발 및 생산 물량 확대 과정 모두 많은 비용이 수반됨에 따라, 요구되는 재원 수준이 높다는 것도 추가적인 진입장벽으로서 작용합니다. 따라서, 바이오시밀러 의약품 개발, 제조 및 상업화 를 성공적으로 이루어내기 위해서는 다음의 모든 분야에서 역량이 효과적으로 발휘 되어야 합니다. ＊ 개발 및 제조 역량 ＊ 오리지널 바이오의약품과의 생물학적 유사성 검증 능력 ＊ 임상시험 설계 및 관리 역량 ＊ 지적 재산 관련 전략적 역량 ＊ 관련 규제 대처 역량 ＊ 상업화 물량의 안정적인 공급 역량 ＊ 유통품질 보증 역량 ＊ 판매 및 마케팅 역량 ＊ 부작용 모니터링 역량 ＊ 실제 처방사례 에 기반한 스위칭( s witching) 데이터 축적량 마. 회사의 현황 당사는 한국에 기반을 두고 바이오시밀러 시장에서 마케팅 및 판매활동을 선도하는 글로벌 기업입니다. 계열사인 셀트리온과 공동 개발하여 셀트리온이 제조한 바이오시밀러 및 기타 의약품에 대한 독점 판매권을 가짐 으로써 , 해당 의 약품을 직접 또는 지역별 마케팅 파트너사들과 협업하여 전 세계적으로 판매하고 있습니다. 당사는 바이오시밀러의 개발 및 제조를 전문으로 하는 셀트리온과의 독점적 관계를 활용하여 빠른 속도로 세계적 입지를 구축하는 한편 판매 노하우를 확보하였습니다. 의약 품의 품목허가 승인 이후에 당사는 엄격한 심사 과정을 거쳐 선정한 지역별 마케팅 및 판매 파 트너와 긴밀히 협력하여 학계, 환자 및 의사를 대상으로 다양한 판촉 활동을 실시함으로써 당사 의약품을 전세계 시장에 마케팅 및 판매하고 있습니다 또한 부작용 모니터링 활동 및 임상시험 등 각 국가에서 요구하는 법규 를 지속적으로 준수하는 준법책임을 맡고 있습니다. 당사는 시장점유율을 빠르게 확대하고 전세계 시장에서의 마케팅 및 판매 채널을 넓 히기 위하여 대부분의 해외 시장에서 각 지역의 효과적인 시장 침투 기회를 제공할 수 있는 제약 회사들과 마케팅 파트너쉽을 체결하였습니다. 출시 제품의 효과적이고 성공적인 시장 진입을 위하여 해당 지역 내 최고의 파트너사들과 협력을 강화할 뿐만아니라, 장기적인 사업 성장력과 확장력이 존재한다고 판단되는 지역에서는 당사의 직접 판매망을 구축할 계획입니다. 당사의 제품 포트폴리오는 주로 바이오시밀러로 구성되어 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재, 당사가 주력하고 있는 바이오시밀러 제품은 아래와 같습니다. 【 당사 주력 바이오시밀러 의약품 】 제품 (주1) 오리지널 의약품 주요 적응증 인플릭시맵바이오시밀러(Remsima? / Inflectra?) 레미케이드(Remicade?)(인플릭시맵)
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류마티스 관절염염증성장질환(자가면역질환) 리툭시맙바이오시밀러(Truxima?) 리툭산(Rituxan?)/ 맙테라(MabThera?)(리툭시맙) 비호지킨 림프종류마티스 관절염 트라스투즈맙바이오시밀러(Herzuma?) 허셉틴(Herceptin?)(트라스투즈맙) 유방암위암 주) Remsima?, Inflectra?, Truxima? 및 Herzuma? 는 한국을 포함한 다양한 다른 국가에서 상표권을 등록하였지만, 일부 국가에서는 상표권으로 등록하지 않았고 다른 상품명을 갖고 있는 경우도 있습니다. 당 사는 상기 주력 제품 외에도 현재 셀트리온과 공동 개발 중인 파이프라인에 5개 바이오시밀러, 2개 바이오베터 및 4개 바이오 신약을 보유하고 있습니다. 특히 당 사의 바이오베터 개발품목 중 하나인 램시마 피하주사제형은 램시마 정맥주사형을 개량한제품으로 목표시장을 인플릭시맵 시장에서 전체 TNF-α억제제 시장으로 확대하는 동시에 보다 다양한 마케팅 전략을 통해 인플릭시맵 시장에서의 지위를 유지할 수 있을 것으로 기 대되며, 이 와 관련해 글로벌 임상 1, 3상을 진행 중 입니다 바. 회사의 경쟁력 당사는 다음의 주요 경쟁우위를 보유하고 있습니다. ＊ 글로벌 우수 제약사들과의 파트너십 당사는 대형 글로벌 제약사들과 신뢰를 구축하며 이들이 보유하고 있는 현지 시장에 대한 전문성 및 자원을 활용하고 있습니다. 당사는 Pfizer, Teva, Mundip harma 등의유수 글로벌 제약사, 주요 현지 제약사 및 강력한 판매역량 및 유통망을 갖춘 현지 판매 업체들을 포함 하여 116개 국가에서 39개 파트너 와 판매 및 유통 파트너십을 구축하였습니다. 당사는 바이오시밀러 판매 노하우를 파트너들의 탄탄한 현지 판매망 및 자원과 결합함으로써 강력한 시너지를 창출하 고 있습니다. ＊ 경 쟁력 있는 제품파이프라인 당사는 바이오시밀러 후보물질과 관련하여 상당히 가시적인 마케팅 및 판매 계획 을 가지고 있습 니다. 당사는 보고서 제출일 현재 기준으로 인플릭시맵, 리툭시맙 및 트라스투즈맙의 바이오시밀러 는 이미 승인을 획득(EMA 기준)하였으며, 이 외에도 개발 단계에 있는 5개 바이오시밀러, 2개 바이오베터, 4개 바이오신약을 파이프라인으로 보유하고 있습니다. 당사의 리툭시맙 바이오시밀러는 2016년 11월 및 년 2월 각각 한국 식품의약품안전처(MFDS) 및 유럽의약품청(EMA)에서 승인을 획득하였고, 2017년 6월에 미국 식품의약국(FDA)에 BLA(생물학적제제허가신청)을 제출하였습니다. 트라스투즈맙 바이오시밀러는 2014년 1월 및 2018년 2월 각각 한국 식품의약품 안전처 및 유럽의약품 청(EMA) 승인을 획득하였으며, 2017년 7월 미국 식품의약국(FDA)에 승인신청을 해놓은 상태입니다. ＊ 글 로벌 마케팅 및 메디컬 전문성 당 사는 단일클론 항체 바이오시밀러 의약품의 글로벌 상업화 경험을 보유한 극소수의 마케팅 및 판매 전문 기업 들 중 하나입니다. 당사는 이 러한 경험을 바탕으로 바이오시밀러 제품의 마케팅 및 판매 에 대한 심도 깊은 지식을 쌓았으며, 다양한 시장 및 지역에서 현재까지의 실제 처방사례를 기반으로 임상 데이터를 구축하였습니다. 당사는 이와 같은 데이터를 바탕으로 향후 더욱 효율적인 제품 마케팅/판매 및 상업화 계획과 로드맵을 구현할 수 있을 것입니다. 또한, 당사가 보유한 임상 및 약리경제학 데이터를 기반으로 정부 보건의료 예산 및 보험 지급비용 면에서 바이오시밀러의 가격 대비 효능을 입증함으로써 정부 및 민간 보험사로 하여금 바이오 시밀러의 사용에 유리한 지침 및 정책을 유도하고 있습니다. 이 뿐만 아니라 당사의 바이오시밀러 판매 및 처방에 대한 전문지식 및 노하우 뿐만 아니라 임상 시험에 대한 지속적인 지원은 의료 커뮤니티 및 핵심 오피니언 리더 사이에서 바이오시밀러에 대해 호의적인 의견을 조성시키는 데 중요한 역할을 하는 것으로 증명되고 있습니다. 마. 연결대상 주요종속회사의 현황 (1) Celltrion Healthcare Hungary, Kft.당사의 주요 종속 법인인 Celltrion
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Healthcare Hungary, Kft는 2010년 5월 설립되어유럽시장에서의 MAH(Marketing Authorization Holder)로서, 당사의 주요 제품 판매를 회사의 주된 목적 사업으로 하고 있습니다. ① 영업개황 Celltrion Healthcare Hungary, Kft은 바이오시장에서 미국 다음으로 큰 유럽에서 당사의 제품에 대한 안정적인 공급 역활을 수행하고 있으며, 유럽 내 유수의 제약업체들과의 협업을 통해 시장점유율을 증대해 나가고 있습니다. 현재는 주요 유럽 국가 내에서 당사의 주요제품인 램시마의 판매에 집중하고 있으나 점차 당사의 모든 제품에 대한 유럽 판매로 확대해 나갈 예정입니다.② 주요 원재료 및 생산설비에 관한 사항유일한 공급처인 모회사 셀트리온헬스케어로부터 원료의약품 또는 완제의약품 상태로 공급받고 있으며, OECD guideline에 따라 이전가격을 설정하고 있습니다. 유럽 등에 위치한 외주업체와의 위탁가공계약을 통하여 추가가공을 수행하고 있습니다.③ 매출부문- 매출 유형에 따른 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2017년도 (제 18기) 2016년도 (주)(제 17기) 2015년도 (주)(제 16기) 제품 램시마 트룩시마 합 계 주) 2017년 중 한국채택국제회계기준 제 1115호 [고객과의 계약에서 생기는 수익]을 조기도입함에 따라 전기 재무제표는 재작성되었으나, 최초적용시점이 2016년 1월 1일로서 전전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 램시마 (Remsima. Infliximab 바이오시밀러 제품) 당사의 인플릭시맵 바이오시밀러는 오리지널 바이오의약품인 레미케이드(Remicade?)(인플릭시맵)의 바이오시밀러이며, 류마티스 관절염, 강직성 척추염, 성인 및 소아크론병, 건선, 건선성 관절염 및 성인 및 소아 궤양성 대장염을 치료하는 단일 클론 항체 치료제입니다. 인플릭시맵은 TNF- α와 결합하여 TNF- α의 활성을 중화시키며, 염증 증상을 완화하고 자가면역질환을 치료하는 용도로 개발되었습니다. 당사의인플릭시맵 바이오시밀러는 주로 Remsima? 및 Inflectra? 브랜드로 판매되고 있습니다. 나. 트룩시마 (Truxima. Rituximab 바이오시밀러 제품) 당사의 리툭시맙 바이오시밀러는 오리지널 바이오의약품인 Rituxan?/MabThera? (리툭시맙)의 바이오시밀러이며, 비호지킨 림프종, 만성 림프선백혈병 및 류마티스 관절염을 치료하는 단일 클론 항체입니다. 리툭시맙은 과 발현된 CD20 단백질과 B-림프구 약제 표면에서 결합하여 항체의존세포매개독성(ADCC) 작용기전 의해 B세포 용해를 매개합니다. 당사의 리툭시맙 바이오시밀러는 주로 Truxima? 브랜드로 판매되고 있습니다. 다. 허쥬마 (Herzuma. Trastuzumab 바이오시밀러 제품) 당사의 트라스투즈맙 바이오시밀러는 오리지널 바이오의약품인 Herceptin? (트라스투주맙)의 바이오시밀러이며, HER2 수용체 과발현에 따른 전이성 초기 유방암을 치료하는 용도로 개발되었습니다. 트라스투즈맙은 HER2 수용체로부터의 성장 신호를 차단하여 인체 종양 세포의 증식을 억제합니다. Herceptin?은 HER2 양성 초기 또는전이성 유방암과 전이성 위암의 치료제로써 미국 식품의약국 및 유럽의약국의 승인을 획득하였습니다. 당사의 트라스투즈맙 바이오시밀러는 주로 Herzuma? 브랜드로판매될 예정입니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 원재료 주요 공급처 현황 당사는 계열회사인 셀트리온과 체결된 판매권부여기본계약 및 제품공급계약을 통해 셀트리온으로부터 원료의약품 또는 완제의약품 상태로 공급받고 있습니다. 이에, 셀트리온은 당사에게 의약품을 공급하는 유일한 공급처입니다.당사의 최근 3사업 연도기간 주요 원재료 매입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 2017년 2016년 2015년 바이오 원료의약품 주) 매입금액은 원료의약품만을 포함하였습니다. 나. 원재료 가격 변동 당사와 셀트리온은 OECD Guideline에 따라 양사가
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부담하는 위험 및 역할을 고려하여 합리적으로 결정된 이익분배비율을 달성할 수 있도록 가격을 결정하고 있으며, 동가격은 최종 제품의 시장가격을 비롯한 시장환경의 변화를 반영하여 조정되고 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 유효기간을 효율적으로 관리하기 위해 원칙적으로 완제의약품이 아닌 원료의약품의 형태로 원재료를 매입하고 있습니다. 다만, 당사는 완제의약품 가공을 위한 설비를 보유하고 있지 않기 때문에, 셀트리온 및 해외 외주업체와의 위탁가공계약을 통하여 해당 추가가공 공정을 수행하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (1) 매출 유형에 따른 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2017년도 (제 18기) 2016년도 (주1)(제 17기) 2015년도 (주1)(제 16기) 제품 램시마 수출 내수 합계 트룩시마 수출 내수 합계 허쥬마 수출 내수 합계 상품 램시마 수출 내수 합계 트룩시마 수출 내수 합계 용역 램시마 수출 내수 합계 기타 License수익 외 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 주1) 2017년 중 한국채택국제회계기준 제 1115호 [고객과의 계약에서 생기는 수익]을 조기도입함에 따라 전기 재무제표는 재작성되었으나, 최초적용시점이 2016년 1월 1일로서 전전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.주2) 상기 매출실적은 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로와 방법 당사의 판매방식은 크게 2가지로 구분할 수 있습니다. 첫번째는 국내외의 제약사와 판매 계약을 체결하여 해당 국가에서 판매를 하는 간접판매 방식과 당사가 설립한 해외현지법인을 통한 직접판매 방식입니다.당사는 첫 번째 상업제품인 램시마의 경우 아시아의 일부 국가를 제외한 대부분의 국가에서 간접판매의 방식을 취하고 있 으나, 심화되는 경쟁환경에서 각 국가에서의 영업활동을 강화하고, 가격경쟁력을 유지하기 위해 직접판매 방식을 확대할 예정입니다. 6. 수주상황 당사의 영업형태는 마케팅 파트너의 구매 주문에 따른 단납기 형태로서 납기가 중장기인 거래는 제한적으로 발생합니다. 7. 위험관리 가. 시 장위험 (1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 연결실체의 재무담당은 매일 외환시장의 모니터링과 각 관계기관에서 발행된 외환시장 동향을 파악하고, 환위험관리규정을 바탕으로 매월 Var환율을 통한 환위험의 분석을 통해 목표이익률을 달성하기 위한 적정헷지비율을 산정하고 있습니다. 또한, 대부분의 환위험이 금융자산 측면에 노출되어 있기 때문에 이를 헷지하기 위해외화 금융부채의 발생을 통한 Matching이나, Lead and Lag 방법을 통해 환위험을 감소시키고 있습니다. 종속기업들에 대한 지배기업의 투자에 대해서는 장기적인 성격으로 간주하여 위험을 회피하고 있지는 않습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산 및 금융부채의 기능통화 이외 주요 통화별구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 18(당) 기 기말 제 17(전) 기 기말 제 17(전) 기 기초 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD EUR HUF THB TRY JPY SGD CHF GBP 합 계 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 6% (전기 7%) 변동시 연결실체의 세후 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 해당 변동 비율은 주요 경영진에게 내부적으로 환율위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로, 보고기간동안의 연결실체가 노출되어 있는 통화에 대한 평균 변동률을 기준으로 산정하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 6% 상승 6% 하락 7% 상승 7% 하락 USD EUR HUF THB TRY JPY SGD CHF GBP 합 계
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다만, 민감도 분석 대상 외화는 연결실체 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화를 의미하며 해외사업장 재무제표의 환산 위험은 포함하지 아니하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 명목가액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 18(당) 기 기말 제 17(전) 기 기말 제 17(전) 기 기초 고정이자율 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율 금융자산 금융부채 합 계 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10BP (전기 10BP) 변동시 연결실체의 세후 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 해당 변동 비율은 주요 경영진에게 내부적으로 이자율위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로, 보고기간 동안의 연결실체가 노출되어 있는 변동이자율에 대한 한국은행 통계자료를 바탕으로 산정하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 10BP 상승 10BP 하락 10BP 상승 10BP 하락 세후 손익 (3) 가격 위험 연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니한 바, 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연 결실체는 대부분의 금융기관예치금을 (주)우리은행, 한국산업은행, (주)한국씨티은행, BNP Paribas, (주)한국스탠다드차타드은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 연결실체와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량 거래처를 선별 후 독점적인 판권을 부여하여신용위험을 최소화하였으며, 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 거래처에 대한 매출은 현금 또는 Letter of Credit을 통해 처리됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 18(당) 기 기말 제 17(전) 기 기말 제 17(전) 기 기초 현금및현금성자산 단기금융자산 파생상품자산 매출채권및기타수취채권 당기손익인식금융자산 소 계 신용보강 최대 노출정도 다. 유동성 위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 현금및현금성자산 등
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금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있기 때문에, 유동성위험을 관리하기 위하여 자금수지 예측, 필요 현금 수준의 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적관리를 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 또한, 연결실체의 재무담당은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. ① 당기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이내 6 ~ 12개월 합 계 차입금 매입채무및기타채무 합 계 ② 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 합 계 차입금 전환사채 매입채무및기타채무 합 계 ③ 전기초 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 합 계 차입금 전환사채 매입채무및기타채무 합 계 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 현황 거래목적 계약명칭 거래상대방 환종 계약일 만기일 약정환율 계약금액 유형 결제방법 매매목적 선도환 계약 한국씨티은행 EUR 2017년 08월 2017년 10월~2018년 2월 매도 실물인수도 또는 차액결제 매매목적 선도환 계약 한국씨티은행 USD 2017년 08월 2017년 10월~ 2018년 4월 매도 실물인수도 또는 차액결제 현금흐름위험회피 선도환 계약 한국씨티은행 EUR 2017년 11월~ 2018년 2월 매도 실물인수도 또는 차액결제 나. 공정가치 및 평가손익 (단위 : 백만원) 거래목적 파생상품종류 장부금액 기타포괄손익(*) 금융손익 매매목적 통화선도 현금흐름위험회피 통화선도 합 계 (*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동손익 중 위험회피에 효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 당기 중 기타포괄이익 으로 인식한 금액은 18백만원(법인세효과차감 후 금액)입니다. 9. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 Biogaran 트룩시마 공급계약 트룩시마 공급계약 트룩시마 공급계약 TEVA 사업협력 계약 (주)셀트리온 제품 공급계약(트룩시마) (주)셀트리온제약 제품 공급계약(트룩시마) 주) 공시서류 작성기준일 이후 2018년 3월 15일에 당사의 주요 파트너사인 Mundi pharma와 허쥬마 공급계약을 체결하였습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 당사는 셀트리온과 체결한 판매권부여기본계약에 따라, 상표권(Trademark/Brand)의 소유는 셀트리온이 하고 있으나 당사 또는 당사의 관계사는 셀트리온의 제품과 관련된 상표권(Trademark/Brand)에 대한 포괄적인 사용 권한을 가지고 있습니다.
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IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계 감사인의 감 사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 (당기) 삼정회계법인 적정 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 회사의 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 본 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일과 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 주석 35 에서 설명하는 기업회계기준서 제1115호 조기적용에 따른 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 제17기 (전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제16기 (전전기) 삼정회계법인 적정 강조사항 본 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 연결재무제표에 대한 주석 37에서 설명하는 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 기타사항 주식회사 셀트리온헬스케어와 그 종속기업의 2014년 12월 31일로종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사받지 않았습니다. 본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에따라 2014년 12월 31일 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 작성하였습니다. 안진회계법인이 동 연결재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2015년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 안진회계법인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석35에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2014 회계연도의연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 특기사항 제18기 (당기) 삼정회계법인 적정 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 회사의 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 본 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일과 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 주석 34 에서 설명하는 기업회계기준서 제1115호 조기적용에 따른 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 제17기 (전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제16기 (전전기) 삼정회계법인 적정 강조사항 본 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표,동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하는 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 기타사항 주식회사 셀트리온헬스케어의 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다. 본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2014년 12월 31일 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 안진회계법인이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2015년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 안진회계법인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 34에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2014 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. ※제 18기 검토 및 감사 기간 구분 1분기 검토 반기 검토 3분기 검토 기말 감사 연결 별도 주 ) 상기 검토 및 감사 기간은 감사계획, 전산감사 등을 제외한 현장 검토 기간입니다. 나. 감사용역계약 체결 현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 (당기) 삼정회계법인 분·반기 별도 및 연결재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사 제17기 (전기) 삼정회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사 제16기 (전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 다. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 :
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [사업부문의 구분] 지배회사 및 종속회사는 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출 단위, 제조공정의 유사성, 시장 및 수요자의 특성을 고려하여 사업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 구분 대상 회사 주요 사업내용 (주)모아텍 기타사업 부동산 임대업 가. 산업의 특성 일반적으로 제어용 MOTOR라 불리는 것은 여러 가지 종류가 있지만 그 중에서 STEPPING MOTOR는 비교적 특수한 부류에 속합니다. 이것은 외부의 DC 전압 또는 전류를 모터의 가상단자와 스위칭 방식으로 입력시켜줌에 따라 일정한 각도의 회전을 하는 모터로 다른 모터가 할수 없는 특수한 요소기술을 가지고 있습니다. STEPPING MOTOR는 가전, 사무기기, 자동차 , 통신 분야에 응용되어 일반적으로 생활에 밀접한 관계를 가지고 있고 특히 최근에는 각종 제어기술이 접목되어 생활편의 시설의 자동화, 디지털화가 가속되는 시대의 변화·환경의 변화에 맞는 제품을 지속적으로 개발하고 판매가 확대될 계획입니다 나. 산업의 성장성 STEPPINGMOTOR의 적용범위는 일반적인 DC MOTOR보다는 시장규모가 작지만 초정밀제어를 필요로 하는 산업에 적용되는 특수성이 있습니다. 또한 4차산업 혁명의 일환으로 ROBOT , IoT용으로 시장이 성장되고 있고 가전제품의 고급화와 인텔리 진화에 따른 IoT(사물인터넷)와의 융합발전 및 자동차의 자율주행에 발전에 따른 안전, 편의사양 전장품 탑재 증가에 따른 신규 수요로 인하여 시장규모 및 성장가능성이 날로 높아지고 있습니다. 특히, 기존 MOTOR 단품의 개발/판매에서 Gear train 및 Motor제어를 위한 Sensor와 전자회로 Assembly를 포함한 고부가가치 제품으로의 전환이 가속화되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 당사는 제품별 계절성 상품에 대해 탄력적인 생산조정을 통하여 효율적인 생산을 지속하고 있습니다. 제품별로 보면 에어컨 관련 제품은 1월 ~ 5월, 냉장고 관련 제품은8월 ~11월, OA관련 제품은 9월 ~ 12월에 집중 생산하고 있습니다. 그러나 고객별로 해외공장의 생산량이 증대되면서 이전에 뚜렷했던 계절성 생산량 변동이 완화되고 있는 상황입니다. 자동차의 경우 계절성을 구분하기는 어려우나 최근 신차 출고시 사전예약 등으로 인해 양산 초기 물량이 증가하는 현상을 보이고 있습니다. 라. 경쟁요소 2022년도는 원화약세, 원재료 가격인상 등으로 원가상승 부담이 확대될 것으로 예상됩니다. 특히, 우크라이나 사태로 시작된 전 세계적인 금리인상, 원재료 수급 및 가격인상, 인건비 상승 등 원가 상승 요인이 증가할 것으로 예상되면 실물경기의 위축으로 주요 제품의 판매가 둔화 될 것으로 예상됩니다. 그러나 자재 공급망의 다변화 및 현지화, 생산 품목의 외주화를 통한 가격 경쟁력 강화, 생산성 개선을 통한 품질 확모, 판매가격 현실화 등을 통해서 수익성 개선을 위해 노력하고 있습니다. 매출액의 60%를 차지하는 자동차부품 관련 제품은 주요 완성차 업체들의 반도체 수급 문제가 계속되고 이에따른 전체적인 자동차 생산이 수량이 감소하는 문제가 지속되고 있으나, 당사의 제품은 하이앤드 내연기관과 친환경차량용 제품을 중심으로 판매하고 있어 전체적인 자동차 시장의 판매 감소 대비 비교적 안정된 판매 상황을 유지하고 있습니다. 마. 자원조달의 특성 각국의 물가인상, 인건비 인상 등으로 주요 원자재의 구매 단가가 상승하고 있으며, 특히, 우크라이나 사태를 시작으로 '자원무기화'에 나서는 국가가 증가하면서 원재료의 상승, 수급불안이 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. 이러한 문제를 해결하기 위해서 일본, 한국의 원재료 공급업체와 생산성 개선, 가격 인상을 통한 상생 협력 관계를 강화하고 있으며, 이와는 별도로 생산지 및 해외 구매의 비율을 조정하여 안정을 도모하고 있습니다. 2021년말 기준으로 전체 구매자재의 50% 이상을 해외 조달함으로써 조달 안정성과 운송비 절감을 실행하고 있습니다. 또한, 기존 중국거래선의 필리핀 현지 생산을 독려하여 양질의 제품을 현지에서
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조달받을 수 있도록 추진중입니다. 그러나 2019년말부터 현재까지 코로나 팬대믹에 따른 국가간 이동 제약 및 Lock 애주에 따른 조달, 생산가동의 불확실성이 증대 되었음을 경험하였기에 특정국가에 집중하기보다는 여러 국가로 부터의 조달 다변화를 통한 안정적 공급을 확보해 갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 영업개황 당사는 국내 최초의 PM TYPE STEPPING MOTOR를 개발, 생산한 회사로 PC산업용으로는 광 저장장치용, 가전용으로는 Blu ray player와 Game기용, 사무기기용 MOTOR를 생산하여 세계 우수의 기업에 수출하여 왔으나 인터넷 환경이 발전하면서 휴대용 저장장치의 필요성이 급감하여 ODD의 수요 또한 대폭 감소하면서 가격 경쟁이 심화되어 사업철수를 결정했고 이를 대체하기 위해 기존의 PC, OA, HA용 STEPPING MOTOR 단품을 이용한 가전용 ACTUATOR 제품군, 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 기능 액츄에이터 등으로 사업영역을 확대하고 있습니다. 이를 위해 원천기술의 개발역량 확보를 위해 연구소를 운영함으로써 중장기적 투자를 지속하고 있으므로 꾸준한 매출 성장을 도모하고 있습니다. 이의일환으로 STEPPING MOTOR 개발과 더불어 AI시대에 맞는 SMART SENSING ACTUATOR를 선행 개발하여 가구 및 각종 생활용품에 적용하여 편의성을 향상시키고 있으며, 차량내 미세먼지를 감지하여 차량내 공기청정을 할 수 있도록 하는 DUST SENSOR ASS’Y를 개발하여 시대에 부합하는 제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 그리고 차량 HUD용 ACTUATOR를 개발하여 판매하고 있고, ACTIVE AIR FLAP용 ACTUATOR를 개발하여 차량 연비 향상 등 친환경차 확대에 맞는 제품을 양산개시했습니다. 또한 세계 각국이 환경개선을 위한 탄소저감정책에 의하여 전기차 개발및 판매가 증대되고 있어 밧데리 쿨링관련 제품, 전기차 공조관련 제품, 자율주행 LiDAR용 Motor, 차량내 AI Robot용 등의 수요가 있어 관련 산업 제품도 개발을 진행하고 있습니다. 특히, 주택설비 관련 시장의 확대가 예상되어 온수조절용 밸브, FCU등 난방, 공조관련 ACTUATOR의 개발을 완료하여 2021년 상반기부터 판매를 개시하였습니다. 나. 시장점유율 당사의 매출은 STEPPING MOTOR 및 응용제품 매출이 85%이상을 차지하고 있습니다. 자동차 분야에서는 기존 DC MOTOR를 이용한 단순 구동 방식에서STEPPING MOTOR 및SENSING 기술을 접목한 ACTUATOR 형태의 제품을 국내 최초로 개발함으로써 현재 국내 자동차 시장의 최첨단 제품의 공급이 진행되고 있습니다. 고급차량을 중심으로 개발, 탑재되고 있는 안전, 편의장치가 점차 중형, 소형차량으로 확대되고 있으며 환경차로도 확대 적용되고 있습니다. 특히, 국내, 해외향 판매가 확대되고 있어 고객의 다변화가 진행중으로 지속적인 시장 점유율 유지 및 확대가 될 것으로 기대하고 있습니다. 다. 시장의 특성 OA와 HA시장의 연평균성장율은 3% 미만 이 나 수요가 안정적인 시장으로 기존채용제품들의 기술변화는 많지 않으며 저전력소모제품의 개발이 가속화되면서 제품구동부의 AC전원방식에서 DC전원방식으로 변화하고 있는 것이 특징입니다. 가전시장에서도 인터넷기반의 IoT기능을 수행할 수 있는 제품이 확대되면서 이를 제어하기 위한 소프트웨어 및 정밀제어용 ACTUATOR개발이 증가하고 있습니다. 환경관련 제품인 환기구 자동개폐용 ACTUATOR 및 보일러용 각방제어용 ACTUATOR를 개발및 판매하여 새로운 시장을 확보하고 있고, 통신 안테나용 STEP ACTUATOR를 새롭게 개발, 판매를 시작하였고, 자동차 시장의 내연기관 연평균 성장은 감소추세이나친환경 관련 자동차는 지속적으로 성장할 것으로 예측되며, 그에 따른 관련 부품 및 ADAS PART 특히 기본 기능을 초월한 안전, 편의장치의 탑재가 법제화 추세에 있어기존에 채용되지 않던 각종 안전, 편의장치의 확대가 급속도로
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증가하고 있습니다. 자동차산업분야의 특성상 기존 채용부품을 대체하는 것은 진입장벽이 매우 높으나 안전, 편의사양용 제품은 기구적 특성보다 구동, 동력전달, 쌍방향통신 등의 기구 및 회로요소가 융합된 것으로 새로운 시장 창출이 가능한 시장으로 변모하고 있고 친환경차의 확대에 따른 관련 제품 개발 및 판매가 증가되고 있어 이것이 당사의 시장선점요소이고 앞으로의 목표시장입니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신성장 동력으로 자동차 관련 제품을 개발하여 출시하고 있으며 이는 안전, 편의장비에 대한 시장의 요구 및 법제화를 바탕으로 지속적인 성장이 예상됩니다. 자동차의 전장화 및 디지털화로 기존 DC MOTOR에서 STEPPING BLDC MOTOR를 이용한 제품들의 적용이 확대되고 있습니다. 하이앤드 내연기관과 친환경차량 부분의 자동차 시장은 최근 연비개선, 편의 및 안전장치의 탑재가 확대되면서 기존 내연기관 자동차 시장의 진입 장벽보다는 상대적으로 낮으며 당사의 기구설계, 통신회로 설계 능력이 융합된 복합기술을 장점으로 활용하여 중장기적인 매출 신장을 기대하고 있습니다. 또한, 친환경차(하이브리드 및 전기차) 밧데리 분야에서의 수요증가도 예상할수 있어 관련 제품의 개발 및 판매를 목표로 사업을 전개할 예정입니다. 또한 통신용 Actuator 개발 뿐만 아니라 고객 Needs에 따른 BLDC type의 Actuator도 개발 완료하여 5G, 6G통신 시대의 고객 Needs에 대한 대응력을 높여가고 있습니다. 특히, 고객을 다원화 정책으로 국내는 물론 해외시장으로의 확대 판매가 지속될것으로 전망되어 매출 창출 및 고부가가치를 실현할 수 있을 것으로 기대합니다 마. 주요 제품등의 현황 [기준일: 2022년 03월 31일] (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상품등 매출액(비율) 제조 제품 차량 외 (주)모아텍 도소매 상품 가전 외 (주)모아텍 용역 용역 개발용역 외 기타 기타매출 임대료수입 합 계 바. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등당사는 고객社의 생산 과정에서 발생할 수 있는 모든 불만 사항을 최소화하고 고객 만족도를 극대화하기 위하여 고객만족(Customer Satisfaction) 부서를 구축하고 다음과 같은 활동을 전개하고 있습니다. 목 표 범 위 전 략 세부 실행 전략 고객불만 최소화 고객만족도 극대화 대외적 업무 고객社별 전담체제구축 고객불만 관리 고객만족도 조사 고객 원자재불량 반감 TFT 활동 전개 고객공정 불량 시료 분석 대내적 업무 고객만족 의사결정체제구축 고객지표 기반의 객관적 의사결정 고객 IQC/PQC 지표공유/개선활동 주요내부 지표 집중관리 사. 주요 제품 등의 가격변동 추이STEPPING MOTOR 시장 가격은 대체로 일정한 수준을 유지하고 있으며, 판매가 유지되는 상황에서 일정비율로 월별 혹은 분기별 판매가격의 변동이 일어나기도 합니다. 다만, 상당 수 제품판매를 외화로 결제하고 있기에 환율변동에 따른 매출변동 요인은 존재합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [기준일: 2022년 03월 31일] (단위:백만원) 매입유형 품목 매입액 비율(%) 원재료 소 계 상 품 가전용 Motor 등 기타 소 계 나. 원재료 등 가격변동 추이 ① 동,구리의 경우 세계시장 수요에 따라 가격 변동 ② 환율의 변동에 따라 원자재의 매입가격 변동다. 주요 매입처와 회사와의 특수한 관계 여부- 2016년도부터 사무기기, 가전용 Motor는 MINEBEA PHILIPPINES,INC(최대주주의 필리핀현지법인)과 제조위탁 계약을 체결하여 전량 납품받고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 [기준일: 2022년 03월 31일] (단위 : 천개) 구분 사업부문 제34기 제33기 제32기 제조 차량용 Actuator 2016년도부터 사무기기, 가전용 Motor는 MINEBEA PHILIPPINES,INC(대주주의 필리핀현지법인)과 제조위탁 계약을 체결하여 전량 납품받고 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준
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총조업시간 = 종업원수 * 조업일수 * 조업시간 생산소요시간 = 작업공수 생산능력 = 시간당생산량 * 종업원수 * 조업시간② 산출방법생산설비 및 인력확보등을 감안하여 산출 (나) 평균가동시간 일 가동시간 : 20시간 월가동시간 : 520시간년가동시간 : 6,240시간 마. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 [기준일: 2022년 03월 31일] (단위 : 천개) 구분 사업부문 제34기 제33기 제32기 제조 차량용 Actuator (2) 가동률 [기준일: 2022년 03월 31일] (단위 : 시간) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 차량용 Actuator 바. 생산설비의 현황 [기준일: 2022년 03월 31일] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당기말 본사 공장 자가 토지 자가 건물 자가 구축물 자가 기계장치 자가 차량운반구 자가 공구와기구 자가 비품 자가 사용권자산 자가 시설장치 자가 건설중인 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 [기준일: 2022년 03월 31일] (단위: 백만원) 매출유형 품 목 제34기 제33기 제32기 제품상품 수출 내수 소계 상품 수출 내수 소계 용역 개발용역 등 수출 내수 소계 기타 임대료수입 수출 내수 소계 계속손익 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등① 판매조직(1) STEPPING MOTOR 부문 영업조직도.jpg 영업조직도 ② 판매경로 ▶ Actuator영업 : 고객주문접수→위탁생산처에 발주→완제품 매입→판매→수금 ▶ 자동차부품 영업 : 고객주문접수→자재발주→생산→판매→수금③ 판매방법 및 조건▶ 수출 : 해외 수주 및 영업활동은 당사에서 직접 진행하고 있으며 고객별 조건은 상이함. 향후 Group사의 전세계 영업망을 통한 당사 제품의 판촉이 확대되고 있음. ▶ 국내 : 국내업체의 수주와 판매를 당사의 주도하에 진행하여 고객별 조건은 상이함. ④ 판매전략 OA, HA산업분야를 겨냥했던 MOTOR 단품 판매 방식은 중국 경쟁사의 저가 공략으로 인해 시장 가격이 파괴되고 있어 정면승부가 어려운 상황이므로 모타 단품판매를 축소하고 고객의 Needs를 파악하여 고효율, 다기능 복합제품의 개발, 판매를 통해 고부가가치의 제품으로 전환함으로써 축소되고 있는 시장에서 매출을 확대해가도록 대응하고 있습니다. 가전분야에서는 저전력, 저소음의 Needs에 대응하기 위해 저소음 제품을 꾸준히 개발 대응하고 있고, 최근 소비자 편의를 위한 자동 Door 개폐 등에 사용되는 제품개발이 추가되고 있습니다. 원가 측면에서 진입장벽이 높은 가전시장에의 확대가 어려운 상황에서 주택설비 시장으로의 진출은 새로운 기회입니다. 주택설비용 제품은 주택의 냉난방(보일러) 제품이 주류였으나 최근 IoT의 접목과환경문제 대응을 위한 자동환기 시스템, 냉난방 관리 디지털화 등의 추세에 맞춰 다양한 Actuator의 개발과 판매가 진행되고 있습니다. 특히, 단순한 기구물의 개발이 아니라 중앙제어 시스템과 연계된 통신회로를 추가하여 부가가치가 극대화되도록 추진해 가고 있습니다. 자동차 분야의 경우 기존의 기계식 장치에서 운전자의 안전 및 편의를 강화하는 디지털화 장치의 증가 및 친환경차, 자율주행 자동차 관련 제품군 확대 등으로 다양한 시장이 형성되고 있고 이에 따른 ACTUATOR제품이 다양하게 장착되고 있어 신규 개발건수도 증가하고 있습니다. 당사는 자동차용 ACTUATOR 개발에 많은 노력과 역량을 투입하여 지능형 헤드램프 ACTUATOR 및 차간거리 레이더용 ACTUATOR , 전자식E SHIFTER용 ACTUATOR 등을 개발하여 고급 승용차에 적용하고 있습니다. 특히 HUD용 제품은 수주가 확대되고 있으며 자율주행 5단계가 완성되기 전까지는 현재 고급차종을 장착되고 있는 HUD가 중형, 소형 차종까지 지속 확대될것으로 예상되고 있습니다. 자율주행이 완성될 경우 HUD의 감소를 예상하여 자율주행의 필수 요소인 LiDAR구동용 Actuator의 개발에도 착수하고 있고 그 수요 또한 점차 중소형차, SUV로 확대 적용됨에 따라 지속적인
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매출 확대를 기대하고 있습니다. 다. 수주 상황 당사의 수주는 단기 주문생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산 납품하는 형태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 유동매출채권및기타채권 유동기타금융자산 비유동매출채권및기타채권 비유동기타금융자산 합 계 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 유동리스부채 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 유동매출채권및기타채권 유동기타금융자산 비유동매출채권및기타채권 비유동기타금융자산 합 계 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (*) 수준 2로 평가되고 있습니다. 2) 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 금융상품의 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산> 대손충당금환입 이자수익 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 금융부채> 외화환산이익 외화환산손실 이자비용 합 계 (2) 신용위험 1) 신용위험에 대 한 노출 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 합 계 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 미 국 일 본 필리핀 합 계 2) 금융자산 손상차손 ① 당기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 ② 당기와 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금 환입 ③ 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 3개월이내 3개월초과~6개월이내 6개월초과~1년이내 1년초과 합 계 ④ 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 대손충당금설정(환입) 기말잔액 (3) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 리스부채 합 계 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타유동채무 순 노출 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타유동채무 순 노출 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과
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같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 JPY USD PHP ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY USD PHP 합 계 (5) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (6) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율(%) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 나. 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제34기 제33기 제32기 구분 판매비와 관리비 제조경비 합 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 ▶ 자동차용 STEPPING MOTOR개발 ▶ 프린터 및 팩스용 STEPPING MOTOR개발(미니프린터용) ▶ 휴대폰용 진동 MOTOR 개발 ▶ 냉장고용 댐퍼 ASSEMBLY 개발 ▶ 프린터용 BLDC MOTOR 개발 ▶ 자동차 에어콘용 INCAR SENSOR MOTOR 개발 ▶ 자동차 헤드램프용 AFS ACTUATOR 개발 7. 기타 참고사항 연구개발의 결과, 등록 특허를 기준으로 한국 특허권(실용신안 포함) 60건, 해외 특허(실용 신안 포함) 38건을 보유하고 있습니다.
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II. 형태 형태 흡수합병 III. 주요일정 이사회 결의일 2022년 04월 07일 계약일 2022년 04월 07일 주주총회를 위한 주주확정일 2022년 08월 04일 승인을 위한 주주총회일 2022년 08월 30일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2022년 08월 30일 종료일 2022년 09월 19일 (주식매수청구가격-회사제시) 동원산업 주식회사: 238,186원주식회사 동원엔터프라이즈 : 206,535원 우회상장예비심사신청일우회상장예비심사승인일주주총회 소집 통지 및 공고일합병반대의사 통지 접수기간주식매수청구권 행사기간채권자 이의제출 공고일/구주권 제출 공고일채권자 이의제출 기간/구주권 제출 기간합병기일합병종료보고 공고일합병등기신청 예정일(해산등기신청 예정일)합병신주 상장 예정일 2022년 04월 07일2022년 06월 13일2022년 08월 12일2022년 08월 15일 ~ 2022년 08월 29일2022년 08월 30일 ~ 2022년 09월 19일2022년 08월 31일2022년 08월 31일 ~ 2022년 9월 30일2022년 10월 01일2022년 10월 04일2022년 10월 04일2022년 10월 21일 주1) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 주2) 상법 제526조의 합병종료보고총회는 2022년 10월 04일 동원산업(주)의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다. 주3) 동원산업(주)과 (주)동원엔터프라이즈의 합병반대의사통지 접수기간 종료일은 2022년08월 29일입니다. 단, 합병에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 동원산업(주)과(주)동원엔터프라이즈에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수청구대금 지급예정일은 다음과 같습니다. - 동원산업(주) : 2022년 09월 29일 - (주)동원엔터프라이즈 : 2022년 09월 29일 주4) 주식매수 청구권 행사 관련 사항은 「제1부 합병의 개요- Ⅶ. 주식매수청구권에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 1:0.5404695(주식분할을 가정한 합병비율 1: 2.70232475)동원산업(주) 보통주 : (주)동원엔터프라이즈 보통주 외부평가기관 안진회계법인 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 합병주식의 교부와 단주 매각 대금 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. 주1) 합병가액 및 합병비율 산정과 관련한 자세한 내용은 「제1부 합병의 개요 - Ⅱ.합병 가액 및 그 산출근거」를 참조하시기 바랍니다. 주2) 동원산업(주)은 주식분할을 통하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 이러한 사안은 동원산업(주)의 임시주주총회(2022년 8월 30일 개최예정) 안건으로 상정할 예정입니다.주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업(주)의 주식분할 결정 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 주3) 주식분할을 반영한 합병비율에 따라 소멸회사의 액면가 금 5,000원인 보통주식 1주에 대하여 존속회사의 액면가 금 1,000원인 보통주식 2.7023475주(외부평가기관의 평가에 의한 합병비율 0.5404695 ×5)를 배정할 예정입니다. 이에 따라 소멸회사의 주주들에게 배정될 합병신주는 보통주 31,594,460주(예정)입니다. 주4) 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 추가상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 1개월 이내에 현금으로 지급할 예정입니다.
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II. 자본잉여금 Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금) 자 본 총 계 부채와자본총계 (주3)포괄손익계산서(수정 전) 과 목 주석 제35(당) 4분기 제35(당)기 누적 제34(전)기 4분기 제34(전)기 누적 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅹ. 당기총포괄손익 기본주당순이익 희석주당순이익 (주4)포괄손익계산서(수정 후) 과 목 주석 제35(당) 4분기 제35(당)기 누적 제34(전)기 4분기 제34(전)기 누적 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅹ. 당기총포괄손익 기본주당순이익 희석주당순이익 (주5)자본변동표(수정 전) 과 목 주석 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계 이익잉여금 총계 유상증자(주식전환) 당기순이익(손실) 2020.03.31 (기말금액) 2020.04.01 (기초금액) 당기순이익(손실) 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 2021.03.31 (기말금액) (주6)자본변동표(수정 후) 과 목 주석 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계 이익잉여금 총계 유상증자(주식전환) 당기순이익(손실) 2020.03.31 (기말금액) 2020.04.01 (기초금액) 당기순이익(손실) 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 2021.03.31 (기말금액) (주7)현금흐름표(수정 전) 과 목 주석 제35(당)기 제34(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손익 2. 조정 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 2. 전환사채 발행 (주8)현금흐름표(수정 후) 과 목 주석 제35(당)기 제34(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손익 2. 조정 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 2. 전환사채 발행 (3) 주석상기 재무제표 수정과 관련된 주석사항일체(주석 4,5, 8, 10, 15, 16, 17, 22, 24, 26, 27, 28, 29)를 수정하였습니다. 주식회사 리더스기술투자 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 35 기 2020년 04월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 제 34 기 2019년 04월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지 신한회계법인 목 차 페 이 지 독립된 감사인의 감사보고서 재 무 제 표 재 무 상 태 표 포 괄 손 익 계 산 서 자 본 변 동 표 현 금 흐 름 표 재무제표에 대한 주석 내부회계관리제도검토의견 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 리더스기술투자 주주 및 이사회 귀중 2022년 6월 22일 감사의견 우리는 주식회사 리더스기술투자(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 3월 31일과 2020년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 3월 31일과 2020년 3월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이
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감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 재무제표에 대한 주석10과 24에서 기술한 바와 같이, 회사는 2021년 3월 31일 현재 신기술금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치 51,444백만원으로 보고하고 있으며, 동 투자자산과 관련하여 평가이익은 31,550백만원, 평가손실은 12,902백만원 으로 추정하였습니다. 경영진의 추정치를 뒷받침하기 위해 투자자산을 다양한 방법으로 평가하고 있습니다. 평가는 활성시장에서 공시되는 가격을 적용하거나 독립적인 외부평가 및 관측 가능한 지표를 적용하는 평가 모형에 기초 합니다. 우리는 회사가 거래한 투자자산의 투자형태, 공정가치 평가방법과 관련된 복잡성을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.우리는 다른 절차들과 함께 다음의 절차를 수행하였습니다. ·회사의 투자자산 평가방법 및 기준에 대한 이해 및 투자자산의 인식 및 측정에 대한 핵심 통제절차에 대한 테스트 ·독립적인 외부평가자의 능숙, 능력 및 객관성의 평가 ·우리의 평가전문가의 사용을 기반으로 하여, 사용된 방법론 및 핵심가정의 적절성을 평가 ·회사의 평가 모델에서 사용한 데이터를 독립적인 원천과 외부에서 입수 가능한 시장 데이터와 비교 ·사용된 입력 데이터의 정확성과 관련성을 샘플 기준으로 확인 ·투자자산 평가결과를 시장 데이터 또는 대체적이고 독립적인 평가 모델의 결과치와 비교 ·회사의 투자자산 공정가치 관련 공시가 적절한지 고려 상기 감사절차를 수행한 결과, 회사의 투자자산에 대한 공정가치 평가가 타당하다고 판단하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고
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결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 예치수입니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 신한회계법인 대표이사 이상문 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 리더스기술투자 제 35 기 2020년 04월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 제 34 기 2019년 04월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 리더스기술투자 대표이사 김형준 본점 소재지 : (도로명주소) 서울 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워) (전 화) 재무상태표 제35기 2021년 03월 31일 현재 제34기 2020년 03월 31일 현재 주식회사 리더스기술투자 (단위 : 원) 과 목 주석 제35(당)기 제34(전)기 자 산
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 29. 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 감가상각비(무형자산상각비) 단기매매금융상품평가손실 단기매매금융상품처분손실 매도가능증권손상차손 매도가능증권평가손실 매도가능증권처분손실 전환사채부채평가손실 파생상품평가손실 신주인수권부사채평가손실 신주인수권부사채상환손실 투자사채처분손실 조합손실 퇴직급여 대손상각비 유형자산폐기손실 이자비용 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 단기매매금융상품평가이익 단기매매금융상품처분이익 매도가능증권평가이익 매도가능증권처분이익 파생상품평가이익 전환사채부채평가이익 전환사채상환이익 전환사채부채처분이익 투자사채처분이익 신주인수권부사채평가이익 지분법이익 유형자산처분이익 기타영업수익 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 단기금융상품의 감소(증가) 단기매매금융상품의 감소(증가) 매출채권및미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 단기대여금의 감소(증가) 투자사채의 감소(증가) 매도가능금융자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 조합출자금의 감소(증가) 퇴직금의 지급 장기대여금의 감소(증가) 신기술금융자산의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 합 계 30. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 최대주주 (주)리더스에셋홀딩스 (주)리더스에셋홀딩스 종속기업 리더펀드 리더스페이스 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 제이신기술투자조합2호 제이신기술투자조합2호 관계기업 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합6호 리더스신기술투자조합1호 리더스신기술투자조합2호 ㈜드림티엔터테인먼트 기타 임직원 임직원 (2) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 당기말 최대주주 리더스에셋홀딩스 단기대여금(일반) 미수수익 미지급금 대손충당금 예수금 전환사채(유동) 전환사채상환할증금(유동) 전환권조정(유동) 전환사채파생부채(유동) 종속기업 리더펀드 미수금 대손충당금 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 대손충당금 선급금 제이신기술투자조합2호 매출채권 제이신기술투자조합4호 미수금 매출채권 선급금 제이신기술투자조합5호 단기대여금(신기술) 대손충당금 예수금 매출채권 선급금 미수수익 제이신기술투자조합6호 단기대여금(신기술) 대손충당금 예수금 매출채권 선급금 미수수익 리더스신기술투자조합1호 선급금 매출채권 대손충당금 리더스신기술투자조합2호 선급금 매출채권 대손충당금 기타 임직원 미수금 미지급금 예수금 채 권 합 계 채 무 합 계 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주 리더스에셋홀딩스 단기대여금(일반) 미수수익 미지급금 예수금 전환사채(유동) 전환사채상환할증금 전환권조정(유동) 전환사채파생부채(유동) 관계회사 제미니밸류제2호조합 매출채권 선급금 제이신기술투자조합2호 매출채권 선급금 채 권 합 계 채 무 합 계 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 최대주주 리더스에셋홀딩스 대여금이자수익(일반) 전환사채이자비용 기타영업수익 대손상각비(일반) 전환사채부채평가손실 종속기업 리더펀드 대손상각비(일반) 기타영업수익 관계기업 제미니밸류제2호조합 대손상각비(기타영업비용) 제이신기술투자조합2호 조합관리보수(신기술) 조합투자손실(신기술) 제이신기술투자조합4호 조합관리보수(신기술) 제이신기술투자조합5호 기타영업수익(신기술) 대여금이자수익(신기술) 조합관리보수(신기술) 조합성과보수(신기술) 조합투자수익(신기술) 대손상각비(신기술) 제이신기술투자조합6호 기타영업수익(신기술) 대여금이자수익(신기술) 조합관리보수(신기술) 조합성과보수(신기술) 조합투자수익(신기술) 대손상각비(신기술)
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리더스신기술투자조합1호 조합관리보수(신기술) 대손상각비(일반) 리더스신기술투자조합2호 조합관리보수(신기술) 대손상각비(일반) 합 계 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 최대주주 리더스에셋홀딩스 대여금이자수익(일반) 전환사채부채평가이익 대손상각비(일반) 전환사채이자비용 전환사채부채평가손실 관계회사 제미니밸류제2호조합 조합관리보수(일반) 대손상각비(일반) 대손상각비 제이신기술투자조합2호 조합관리보수(신기술) 조합지분법평가이익(신기술) 합 계 (4) 임원 등 주요 경영진에 대한 급여 등 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 31. 담보로 제공받은 내역 보고기간말 현재 채권에 대한 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 대여채권(유동) 수취채권(유동) 합계 담보자산 ㈜비앤씨컴퍼니 비상장주식(주1) ㈜더블라스트컴퍼니 조합출자지분(주2) ㈜스카디홀딩스 주식담보대출(주3) ㈜오에스티 주식담보대출(주4) ㈜착한이인베스트 주식담보대출(주5) 리더스에셋홀딩스 주식담보대출(주6) 앤비알컴퍼니 주식담보대출(주7) 합 계 (주1) 당사는 채무자가 보유한 ㈜안강벤처투자 보통주식160,000주(지분율 10%)를 담보로 제공받았습니다.(주2) 당사는 채무자가 보유한 제미니밸류제2호조합 출자지분 540좌(지분율 69.23%)를 담보로 제공받았습니다.(주3) 당사는 채무자가 보유 및 제공한 ㈜상지카일룸(1,845,111주)와 채무자가 보유한 ㈜위즈돔 보통주식 8,800주 및 오이코스 260,464주를 담보로 제공받았습니다. (주4) 당사는 채무자가 보유한 ㈜이엔플러스(737,356)주식 및 스탠다드 그래핀 50,000주를 담보로 제공 받았습니다. (주5) 당사는 채무자가 보유한 ㈜필룩스(3,000,000주)주식을 담보로 제공 받았습니다. (주6) 당사는 채무자가 보유한 ㈜리더스기술투자(13,788,023주)주식과 건하홀딩스 전환사채를 담보로 제공받았습니다.(주7) 당사는 채무자가 보유한 ㈜릭스솔루션(5,504,895주)주식을 담보로 제공받았습니다. 32. 기타우발사항 2019.09.03 원고인 ㈜아인파트너스는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 제기한 상태이며, 보고기간 말 현재 해당소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 보 고일 이후에 발생한 중요한 사건 (1) 2021년 5월 12 일 최대주주는 리더스에셋홀딩스에서 에이티세미콘으로 변경 되었으며, 대표이사는 나용선에서 김형준으로 변경 되었습니다.(2) 연결 자회사인 리더스페이스는 2021년 05월 14일 900,000주 유상증자를 실시하여 주금 납입이 완료 되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 리더스기술투자 의 2021년 3월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 7에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 리더스기술투자 대표이사 귀하 2021년 6월 15일우리는 첨부된 주식회사 리더스기술투자 의 2021년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 리더스기술투자 (이하"회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 3월31일 기준 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 않았습니다"라고 기술하고
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있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2021년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 3월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 신한회계법인 대표이사 이상문 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 리더스기술투자 감사대상 사업연도 2020년 04월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 연간감사계획수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 분기검토 일 명 명 반기검토 일 명 명 분기검토 일 명 명 내부통제위험평가 일 명 명 계정잔액입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 강남구 테헤란로4길 14, 13층(회사 사무실) 실사(입회)대상 투자사채, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 04월 22일 회사: 감사감사인: 감사 참여 공인회계사 대면회의 핵심감사사항의 선정및 감사계획수립 2021년 06월 01일 회사: 감사감사인: 감사 참여 공인회계사 대면회의 감사수행 및 종료단계보고
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II. 비유동부채 부 채 총 계 자본잉여금 이익잉여금(미처리결손금) 자 본 총 계 부채와자본총계 (주3)연결자본변동표(수정 전) 과 목 제 35(당)기 제 34(전)기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ. 당기순이익(손실) 지배주주지분 Ⅹ. 당기총포괄손익 지배주주지분 기본주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실) (주4)연결자본변동표(수정 후) 과 목 제 35(당)기 제 34(전)기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ. 당기순이익(손실) 지배주주지분 Ⅹ. 당기총포괄손익 지배주주지분 기본주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실) (주5)연결자본변동표(수정 전) 과 목 지배주주지분 비지배주주지분 자본합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 유상증자(주식전환) 당기순이익(손실) 기말금액(2020.03.31) 2020.04.01 (기초금액) 당기순이익(손실) 신주인수권의 행사 2020.12.31 (기말자본) (주6)연결자본변동표(수정 후) 과 목 지배주주지분 비지배주주지분 자본합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 유상증자(주식전환) 당기순이익(손실) 기말금액(2020.03.31) 2020.04.01 (기초금액) 당기순이익(손실) 신주인수권의 행사 2020.12.31 (기말자본) (주7)연결현금흐름표(수정 전) 과 목 제 35(당)기 제 34(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손익 2. 조정 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 1. 전환사채 발행 (주8)연결현금흐름표(수정 후) 과 목 제 35(당)기 제 34(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손익 2. 조정 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 1. 전환사채 발행 (주9) 연결주석상기 재무제표 수정과 관련된 주석사항일체(주석 4, 5, 8, 10, 15, 16, 17, 22, 25, 27, 28, 29, 30)를 수정하였습니다. (주10)재무상태표(수정 전) 과 목 제35(당)기 제34(전)기
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II. 자본잉여금 Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금) 자 본 총 계 부채와자본총계 (주12)포괄손익계산서(수정 전) 과 목 제35(당) 4분기 제35(당)기 누적 제34(전)기 4분기 제34(전)기 누적 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅹ. 당기총포괄손익 기본주당순이익 희석주당순이익 (주13)포괄손익계산서(수정 후) 과 목 제35(당) 4분기 제35(당)기 누적 제34(전)기 4분기 제34(전)기 누적 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅹ. 당기총포괄손익 기본주당순이익 희석주당순이익 (주14)자본변동표(수정 전) 과 목 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계 이익잉여금 총계 유상증자(주식전환) 당기순이익(손실) 2020.03.31 (기말금액) 2020.04.01 (기초금액) 당기순이익(손실) 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 2021.03.31 (기말금액) (주15)자본변동표(수정 후) 과 목 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계 이익잉여금 총계 유상증자(주식전환) 당기순이익(손실) 2020.03.31 (기말금액) 2020.04.01 (기초금액) 당기순이익(손실) 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 2021.03.31 (기말금액) (주16)현금흐름표(수정 전) 과 목 제35(당)기 제34(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손익 2. 조정 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 2. 전환사채 발행 (주17)현금흐름표(수정 후) 과 목 제35(당)기 제34(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손익 2. 조정 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 2. 전환사채 발행 (주18) 주석상기 재무제표 수정과 관련된 주석사항일체(주석 4,5, 8, 10, 15, 16, 17, 22, 24, 26, 27, 28, 29)를 수정하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인__220622.jpg 대표이사등의확인__220622 대표이사확인서.jpg 대표이사확인서 사 업 보 고 서 (제 35 기) 사업연도 2020년 04월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 6월 16일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 리더스 기술투자 대 표 이 사 : 김 형 준 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 테헤란로 4길 14, 13층(역삼동, 미림타워) 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 이 대 선 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 신기술사업금융의 개념신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업 및 리스크가 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문투자가의 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융활동을 의미합니다. 여신전문금융업법상 신기술금융은 신기술사업자에 대한 투자·융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리·운용을 종합적으로 행하는 활동입니다. (2) 신기술사업금융업무의 영역(가) 업무의 종류 : 주업무와 부대업무로 구분됨 - 주업무 (신기술사업금융업자만 수행 : 여신전문금융업법 제41조) · 신기술사업자에 대한 투자 · 신기술사업자에 대한 융자 · 신기술사업투자조합의 설립, 조합자금의 관리·운용 · 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도 - 부대업무 (타 여신전문금융업자와 동일한 차원에서 부대적으로 수행 : 법 제46조 제1항, 시행령 제16조) ·신용대출 또는 담보대출 업무(기업 및 소비자대상) ·어음할인업무(융통어음포함) ·기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수·관리·회수 업무 (팩토링) ·위의 주업무 및 부대업무와 관련된 신용조사 및 부수업무 ·지급보증 ·타 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무(나) 주업무의 대상(신기술사업자의 범위) - 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 - 다음의 '신기술사업'을 영위하는 중소기업 ·제품개발 및 공정개발을 위한 연구사업 ·연구개발의 성과를 기업화.제품화하는 사업 ·기술도입 및 도입기술의 소화개량사업 ·중소기업창업지원법시행령 제29조 및 동령 별표 2에 규정된 기술집약형 중소기업에 속하는 사업 ·기타 생산성향상, 품질향상, 제조원가절감, 에너지절약등 현저한 경제적 성과를 올릴 수 있는 기술을 개발 또는 응용하여 기업화.제품화하는 사업 - 대통령령이 정하는 기업 ·위의 신기술사업을 영위하는 기업으로서 상시 사용하는 종업원이 1천명 이하이고, 총자산액이 1천억원 이하인 기업 - 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합(3) 산업의 특성 (신기술사업금융업) 여신전문금융업상 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업부문은 신용카드업ㆍ할부금융업ㆍ시설대여업ㆍ신기술사업금융업이 있으며, 당사가 영위하고 있는 신기술사업금융업은기술성과 사업성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 중소신기술사업자에 대하여 직접적인 투ㆍ융자 뿐만 아니라 회사에 대한 전반적인 경영지원 등 종합적 지원을 제공하고 높은자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.신기술사업금융업자의 투자업무는 기술력이 우수한 중소 벤처기업을 발굴하고 자본을 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험 분산을 위해 전환사채, 신주인수권부사채 등의 인수방식을 취하기도 하며, 이 밖에 신기술사업자에 대한 자체자금 융자, 정부지원 정책자금 지원 및 어음할인 등의 업무를 취급하고 있습니다. (4) 산업의 성장성신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 거래소시장에 상장 또는 협회중개시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다.(5) 경기변동의 특성신기술사업금융업자는 중소벤처기업이 거래소시장이나 코스닥시장에 상장됨에 따라 발생하는 매각이익이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 우리나라의 전반적인 경기변동에 따른 증시환경이 회사의 영업수익에 크게 영향을 미칩니다.(6) 자원조달상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자,