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현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~3년 이내 3년 초과 합 계 이자율스왑 순현금흐름 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~3년 이내 3년 초과 합 계 이자율스왑 순현금흐름 4) 기타금융부채의 만기 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 미지급금 예수금 미지급비용 리스부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 5) 지급보증계약의 만기 당기말 현재 지급보증계약의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 지급보증계약(*) (*) Lotte Finance Vietnam에 대한 지급보증계약입니다. (5) 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 당 사는 금융상품의 공정가치를 다 음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자 산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측 가능하지 않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는 경우일지라도기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다.공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 당사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (5-1) 공정가치로 측정하는 금융상품 ) 공정가치 산출방법공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 당기손익-공정가치측정 금융자산 활성시장의 공시가격이 유효한 유가증권은 공시가격을 공정가치로 보며,공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 MMF 등 단기성 운용상품은 취득금액에 기간경과분이자를 가산하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 채무증권은 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우 이를 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가를 공정가치의 추정치로 측정하고 있습니다. 위험회피목적파생상품 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격이 유효하지 않은 파생상품은 미래예상현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 고려하여 합리적으로 추정하고, 무위험이자율을 할인율로사용하여 평가하고 있습니다. 파생상품평가에 필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 2) 금융상품의
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공정가치 수준 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생금융자산 자산 계 위험회피목적파생금융부채 부채 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생금융자산 자산 계 위험회피목적파생금융부채 부채 계 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다. 3) 수준 3 공정가치 측정치의 변동 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체 처분 당기손익 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체 처분 당기손익 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4) 수준 2 공정가치 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 종류 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 취득금액에 기간경과분이자가산 수익증권 및채무증권 이자율 위험회피목적파생상품 현금흐름할인모형 이자율스왑 및통화스왑 할인율,환율,변동성 등 5) 수준 3 공정가치 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 종류 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산가치평가법 등 수익증권 및지분증권 기초자산의 가격 (5-2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 금융상품의 공정가치 측정 ① 예치금 예치금은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. ② 상 각후원가 측정 카드자산예상 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율에 신용스프레드를 가산한 이자율로 할인하여 측정하였습니다. ③ 상각후원가 측정 기타금융자산기타금융자산 중 대출채권과 임차보증금은 약정 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율에 신용스프레드를 가산한 이자율로 할인하여 측정하였습니다. 그 외의 기타금융자산은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.④ 차입금과 사채차입금과 사채는 계약상 현금흐름을 시장이자율과 당사의 신용등급 등을 고려한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. ⑤ 상각후원가 측정 기타자산(법비용)과 기타금융부채기타자산(법비용)과 기타금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 당사의 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 예치금 상각후원가 측정 카드자산 상각후원가 측정 기타금융자산 기타자산(법비용) 합 계 상각후원가로 인식된 부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 3) 금융상품의 공정가치 수준 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 예치금 상각후원가 측정 카드자산 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가 측정 기타자산(법비용) 자산 계 차입금 사채 기타금융부채 부채 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 예치금 상각후원가 측정 카드자산 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가 측정 기타자산(법비용) 자산 계 차입금 사채 기타금융부채 부채 계 (6) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은조정자기자본을 조정총자산으로 나누어
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산출됩니다.금융당국은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 조정자기자본비율을 8%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 조정자기자본비율이 일정수준에 미달한 기업에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. (7) 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 위험회피목적 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 카드자산 위험회피목적파생금융자산 상각후원가 측정 기타금융자산 기타자산(법비용) 금융자산 계 차입금융부채 위험회피목적파생금융부채 기타금융부채 금융부채 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 위험회피목적 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 카드자산 위험회피목적파생금융자산 상각후원가 측정 기타금융자산 기타자산(법비용) 금융자산 계 차입금융부채 위험회피목적파생금융부채 기타금융부채 금융부채 계 8) 금융상품의 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 이자수익 수수료수익 이자비용 손상차손 기타손익 당기손익 기타포괄손익 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 카드자산 상각후원가측정 기타금융자산 금융자산 계 차입금융부채 위험회피목적파생금융상품 기타금융부채(*) 금융부채 계 (*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채의 이자비용입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 이자수익 수수료수익 이자비용 손상차손 기타손익 당기손익 기타포괄손익 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 카드자산 상각후원가측정 기타금융자산 금융자산 계 차입금융부채 위험회피목적파생금융상품 금융부채 계 금융상품 상계 당사의 파생상품 중 이자 Swaps and Deal-ers Association) 약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 그러나 동 약정 중 일괄상계약정은 포함되어 있지 않습니다. 당 기 말 과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금액과 이를 차감한 순액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 재무상태표에표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액(*1) 순 액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 파생상품자산 (*2) 금융부채 파생상품부채 (*2) (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해 당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시 하였습니다.(*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Ass-ociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 재무상태표에표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액(*1) 순 액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 파생상품자산 (*2) 금융부채 파생상품부채 (*2) (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해 당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시 하였습니다.(*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Ass-ociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면,
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거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 금융자산의 양 도 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 자산유동화 된 대출채권 (*) 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채 자산의 공정가치 관련부채의 공정가치 순포지션 (*) 당기 중 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 카드자산 중 일부를 금전채권신탁방식으로 양도하였으나, 신탁자산에 대한 2종 수익권증서를 당사가 인수하여 실질적으로 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있으므로 양도자산 전체를 계속하여 인식하는 한편, 금융자산의 양도와 관련하여 수취한 대가를 차입금융부채로 인식하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 자산유동화 된 대출채권 (*) 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채 자산의 공정가치 관련부채의 공정가치 순포지션 (*) 전기 중 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 카드자산 중 일부를 금전채권신탁방식으로 양도하였으나, 신탁자산에 대한 2종 수익권증서를 당사가 인수하여 실질적으로 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있으므로 양도자산 전체를 계속하여 인식하는 한편, 금융자산의 양도와 관련하여 수취한 대가를 차입금융부채로 인식하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 현금및현금성자산 예치금 기타금융기관 예치금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 은행명 제31(당)기 제30(전)기 사용제한내용 예치금 경남은행 외 당좌개설보증금 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 제31(당)기 제30(전)기 지분증권(*) 대출채권 수익증권 채무증권 합 계 (*) 한마음금융(주)의 우선주(장부금액: 0원)가 유상소각됨에 따라 전기 중 백 만 원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익을 인식하였습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 없습니다. (2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제30(전)기 기초금액(*1) 취득 처분 (*2) 공정가치의 변동 기말금액 (*1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. (*2) 전기 중 스팍스자산운용(주)의 보통주 전 액을 처분하였 으 며 기타포괄손익누계액으로 인식된 누적평가손실 등 20,955백만원은 이익잉여금으로 대체되었습니다. 8. 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위:백만원) 구 분 총 액 현재가치할인차금 이연대출부대손익 신용손실충당금 장부금액 상각후원가 측정 카드자산(*) 신용판매 현금서비스 카드론 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 할부금융채권 팩토링채권 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 기타 소 계 상각후원가 측정 기타자산 법비용 합 계 *) 자산유동화방식으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담하거나 후순위 유동화증권을 인수함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 2,752,988 백만원이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위:백만원) 구 분 총 액 현재가치할인차금 이연대출부대손익 신용손실충당금 장부금액 상각후원가 측정 카드자산(*) 신용판매
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현금서비스 카드론 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 할부금융채권 팩토링채권 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 기타 소 계 상각후원가 측정 기타자산 법비용 합 계 *) 자산유동화방식으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담하거나 후순위 유동화증권을 인수함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 2,903,882 백만원이 포함되어 있습니다. 당사는 신용카드회원의 카드이용대금을 대지급하거나 카드회원에게 현금을 제공하고 약정결제일에 회수하는 자금을 카드자산으로 계상하고 있으며 상각후원가 측정 카드자산 은 신용판매대금, 현금서비스 및 카드론으로 구분되고 있 습니다. 상 각후원가 측정 카드자산 중 신용판매대금은 일시불 및 할부채권으로 나뉘며, 일시불은 카드회원이 가맹점으로부터 제공받은 물품 및 용역대금을 당사가 대지급한 금액으로 카드회원으로부터 약정된 결제일에 일시불로 회수하고 대급금의 지급시점에 취급금액에 일정률의 수수료를 가맹점으로부터 수취하고 있습니다. 상각후원가 측정카드자 산 중 할부대금은 카드회원이 가맹점으로부터 제공 받은 물품 및 용역대금을 당사가 대지급한 금액으로 카드회원으로부터 일정기간(2~36개월) 을 정하여 매월분할하여 회수하고 있습니다. 당사는 대지급을 지급하는 시점에 가맹점으로부터 일정률의 수수료를 수취하는 한편, 대지급의 회수시점에 카드회원으로부터 미회수잔액에일정률로 계산된 수수료를 수취합니다. 상 각후원가 측정 카드자산 중 현금서비스는 카드회원에게 회원의 신용도에 따라 일정금액을 한도로 하여 자금을 대여한 금액으로 약정결제일에 수수료와 함께 일시불로 회수하고 있습니다.상 각후원가 측정 카드자산 중 카드론은 신용카드 회원에게 6개월 내지 2년간 자금을대여한 것으로서 동 카드론에 대해 일정 수수료와 이자를 수취하고 있습니다. 당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 전체기간 손 상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 신용손실충당금 전입(환입)액 상각채권 회수액 제각 및 매각 기말금액 (전)기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 전체기간 손 상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 신용손실충당금 전입(환입)액 상각채권 회수액 제각 및 매각 기말금액 당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 전체기간 손 상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 실행 또는 매입한 금융자산 제각 및 매각 기말금액 (전)기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 전체기간 손 상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 실행 또는 매입한 금융자산 제각 및 매각 기말금액 9. 파생상품 (1) 매매목적파생상품당기말과 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다. (2) 위험회피파생상품 미결제약정금액당기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 과목 제31(당)기 제30(전)기 현금흐름위험회피 이자율스왑 (3) 위험회피파생상품 자산 및 부채당기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 자산 부채 자산 부채 이자율스왑 (4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 파생상품관련수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 파생상품관련비용 파생상품평가손실 (5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기 및 전기 기타포괄손익 중 현금흐름위험회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분
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기초잔액 평가 재분류조정(*) 기말잔액 위험회피목적 파생상품 평가손익 이연법인세효과 장부금액 (*) 당기 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. (전)기 > (단위: 백만원) 구분 기초잔액 평가 재분류조정(*) 기말잔액 위험회피목적 파생상품 평가손익 이연법인세효과 장부금액 (*) 전기 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. (6) 위험회피의 비효과적인 부분 1) 당기와 전기 중 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 기초로 사용된 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 구분 위험회피수단 위험회피대상 공정가치 변동액 재무상태표 항목 공정가치 변동액 현금흐름위험회피 이자율스왑 위험회피목적파생상품 (전)기> (단위 : 백만원) 구분 위험회피수단 위험회피대상 공정가치 변동액 재무상태표 항목 공정가치 변동액 현금흐름위험회피 이자율스왑 위험회피목적파생상품 2) 당기 중 현금흐름위험회피의 비효과적인 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제31(당)기 제30(전)기 이자율스왑 (*) 위험회피의 비효과적인 부분은 당기손익에 파 생 상품평가손익으로 인식되고 있습니다. (7) 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상이 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 기간 은 2024년 8월 21일 까 지 입니다 10. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업명 소재지 주요 영업활동 제31(당)기 제30(전)기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)이비카드(*1) 한국 교통카드의 발행, 판매 및 운영관리 인도네시아 인도네시아 멤버쉽 사업 중국 중국 멤버쉽 사업 베트남 베트남 멤버쉽 사업 베트남 베트남 카드 사업 슈프림제구차유동화전문유한회사(*4) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제십차유동화전문유한회사 한국 " 슈프림제십일차유동화전문유한회사 한국 " 슈프림제십이차유동화전문유한회사 한국 " 슈프림제십삼차유동화전문유한회사 한국 " 슈프림제십사차유동화전문유한회사 한국 " 슈프림제십오차유동화전문유한회사 한국 " (주)마이비 한국 전자화폐를 이용한 소액대금결재서비스 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 한국 부동산 집합투자 자산 JS전문투자형사모부동산투자신탁8호 한국 부동산 집합투자 자산 합 계 관계기업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁22호 한국 부동산 집합투자 자산 노무라이화전문투자형부동산투자신탁25호 한국 부동산 집합투자 자산 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호 한국 부동산 집합투자 자산 합 계 (*1) 상기 종속기업 외에 당사는 (주)이비카드를 통하여 (주)마이비, 한페이시스(주) 및 부산하나로(주)를 간접적으로 지배하고 있으 며 인천스마트카드(주), 경기스마트카드(주)는 당기 중 (주)이비카드와 합병 완료되었습니다(*2) 당사는 PT. Lotte Members Indonesia와 Lotte Members Vietnam의 지분을 각각 99%와 100%를 보유하고 있었으나, 당기 중 Lotte Members에 매각하였습니다. Lotte Members China는 당사가 총 발행주식의 100%를 보유하여 실질적인 지배력을 보유하고 있었으나, 당기말 현재 청산완료 되었습니다.(*3) 당사는 전기 중 Lotte Finance Vietnam의 지분 100%를 83,979백만원에 취득하였습니다. (*4) 당사는 당기 중 슈프림제구차유동화전문유한회사의 지분 0.90%를 전부 청산하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 영업수익 순손익 총포괄손익 종속기업 (주)이비카드 (주)마이비 슈프림제십차유동화전문유한회사 슈프림제십일차유동화전문유한회사 슈프림제십이차유동화전문유한회사 슈프림제십삼차유동화전문유한회사 슈프림제십사차유동화전문유한회사 슈프림제십오차유동화전문유한회사 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 JS전문투자형사모부동산투자신탁8호
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관계기업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁22호 노무라이화전문투자형부동산투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 영업수익 순손익 총포괄손익 종속기업 (주)이비카드 (주)마이비 슈프림제구차유동화전문유한회사 슈프림제십차유동화전문유한회사 슈프림제십일차유동화전문유한회사 슈프림제십이차유동화전문유한회사 슈프림제십삼차유동화전문유한회사 슈프림제십사차유동화전문유한회사 11. 유형자산 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기구비품 건설중인자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 취득 및자본적지출 처 분 상 각 대 체 기 타(*) 기말금액 기구비품 건설중인자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량 합 계 (*) 리스계약기간 연장 및 계약내용 변경으로 인한 사용권자산 조정 금액입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 대 체 기말금액 기구비품 건설중인자산 합 계 12. 무형자산 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 손 상 대 체(*) 기말금액 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 (*) 선급금에서 대체되었습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 상 각 손상환입 대 체(*) 기말금액 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 (*) 선급금에서 대체되었습니다. 13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 선급금 선급비용 부가세대급금 공카드자산 기 타 합 계 14. 차입금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 31(당)기> (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 차입금 어음차입 IBK증권 외 1.65~2.64 일반차입 미즈호 외 2.30~2.72 전자사채 KB증권 외 1.81~1.82 유동화차입 슈프림10차 외 1.77~2.49 합 계 30(전)기> (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 차입금 어음차입 IBK증권 외 1.78~2.77 일반차입 미즈호 외 1.89~2.72 전자사채 우리종금 유동화차입 슈프림9차 외 1.77~2.93 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 상환조건 연이자율(%) 제31(당)기 제30(전)기 원화사채 만기일시상환 1.41~3.78 사채할인발행차금 차감 계 15. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 퇴직급여 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여충당부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 기초금액 당기근무원가 이자비용 퇴직금지급액 보험수리적손익 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 경험조정에 의한 보험수리적손익 계열사전입(전출) 정산 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 기초금액 이자수익 기여금납입액 지급액 보험수리적손익 계열사전입(전출) 정산 기말금액 당기와 전기 중
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기타장기종업원급여 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 기초금액 당기근무원가 이자비용 지급액 보험수리적손익 기말금액 당기와 전기 중 퇴직급여 및 기타장기종업원급여와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 당기근무원가(*) 이자비용 이자수익 보험수리적손익 합 계 (*) 당기 중 당기근무원가에는 DC형 정산금액 약 16백만원이 포함되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 현금및예치금 기타 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 할인율(AA0 회사채수익률) 미래평균승급률 임금상승률 (8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 1.00% 증가 1.00% 감소 1.00% 증가 1.00% 감소 할인율 임금상승률 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 존재하여 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이므로 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 16. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 증가액 감소액 기말금액 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 기타충당부채-소송 기타충당부채-기타 기타충당부채-복구 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가액 감소액 기말금액 미사용약정충당부채 포인트충당부채(*) 기타장기종업원급여충당부채 기타충당부채-소송 기타충당부채-기타 합 계 (*) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용에 따라, 포인트충당부채는 포인트계약부채로 분류되었습니다. 당 기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 전체기간 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 충당금전입 (환입) 기말금액 (전)기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 전체기간 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 충당금전입 (환입) 기말금액 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 백만원) 제31(당)기 제30(전)기 기타금융부채 미지급금 예수금 미지급비용 리스부채(*1) 소 계 기타비금융부채 선수금 포인트계약부채(*2) 선수수익 소 계 합 계 (*1) 당기말 리스부채의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 (*2) 당 기와 전기 중 포인트계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 기 초 금 액 회계정책변동효과 전 입 액 사 용 액 기 말 금 액 18. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제31(당)기 제30(전)기 자본금 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 신종자본증권 신종자본증권 기타포괄손익누계액 기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익 파생상품평가손익 포괄손익법인세효과 소 계 이익잉여금 이익준비금 전자금융준비금 대손준비금 미처분이익잉여금 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 수권주식수(단위: 주) 주당금액(단위: 원) 발행주식수(단위: 주) 보통주자본금 (3) 당기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율 금액 제393회
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사모 채권형 신종자본증권(*) 발행비용 합계 (*) 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제393회 사모 채권형 신종자본증권 만기 30년 (만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 발행일~2024-06-28 : 연 고정금리 3.95%Step-up 조항에 따라 1회에 한하여 5년 후 +2% 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 발행사에 의한 만기이전 상환은 발행일로부터 5년 이후에 가능 (4) 이익준비금당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 과 목 제31(당)기(처분예정일:2020년 3월 30일) 제30(전)기( 처분 확정일 019년 3월 25일) 처분전이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 회계정책 변경효과 기타포괄손익-공정가치측정유 가증권의 처분 당기순이익 보험수리적손익 신종자본증권 분배금 임의적립금등의이입액 대손준비금 환입 이익잉여금처분액 현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기 382원( ) 전기 원( 이익준비금 대손준비금 차기이월미처분이익잉여금 19. 대 손준비금 당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 의거, 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금이 감독규정에 따른 기준금액(자산건전성별 최소적립률 적용 금액)에 미달하는 경우, 미달하는 금액 이상을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 적립은 잉여금의 처분항목으로 당기손익에는 영향을 미치지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립(환입)예정금액 - 기업회계기준서 제1109호 전환효과 - 당기변동분 대손준비금 잔액 (2) 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 대손준비금 전입액 대손준비금 반영 후 조정이익 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 (단위: 원) 20. 영업수익과 영업비용 (1) 당기와 전기 중 인식한 상각후원가 측정 카드수익 및 유효이자율법이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 상각후원가 측정 카드수익 가맹점수수료수익 연회비수입 국제거래수입수수료 구매카드수입수수료 판매카드수입수수료 현금서비스수익 카드론수익 합 계 유효이자율법이자수익 할부서비스수익 카드연체이자수익 현금서비스이자수익 카드론이자수익 리볼빙이자수익 일반대출이자수익 팩토링채권이자수익 할부금융이자수익 추심이자수익 예치금이자수익 대여금이자수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 인식한 판매사업비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 판매사업비 모집비용 심사발급비용 판매촉진비 승인접수비용 국제거래지급수수료 은행지급수수료 금융수수료 청구서제작비 채권회수비 기타사업수수료비용 용역비 기타업무비용 일반대출비용 할부금융비용 합 계 (3) 당기와 전기 중 인식한 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 인건비 급여 퇴직급여 용역급여 복리후생비 소 계 경 비(*) 전산운용비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급임차료및관리비 광고선전비 지급수수료 세금과공과 통신비 기타일반관리비 소 계 합 계 (*) 당기 일반관리비 중 소액리스계약으로 리스인식면제를 적용한 금액은 793백만원입니다. (4) 당기와 전기 중 인식한 기타영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 보험알선수수료 부가서비스수입수수료 통신판매수수료 기타수입수수료 기타 계 (5) 당기와 전기 중 원천별로 인식한 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기
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제30(전)기 고객과의 계약에서 생기는 수익(*) 이외 수익 합 계 (*) 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 21. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분이익 당기와 전기 중 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분이익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 합 계 영업외 수 익 과 비용 당기와 전기 중 영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 잡이익 소 계 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 기부금 잡손실 공카드자산처분손실 기타투자자산손상차손 소 계 합 계 상각후원가 측정 금융자산 관 련손익 당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 상각후원가 측정 금융자산처분이익 상각후원가 측정금융자산처분손실 신용손실충당금전입액 24. 외 환 거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 외환차익 당기와 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 외환차손 외화환산손실 합 계 25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의평균유효세율 은 입 니다. (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 당기 법인세 부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정사항 기준서변경 기초효과 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 31(당)기 제 30(전)기 보험수리적손익 파생상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 31(당)기 제 30(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - 기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자 선급비용 현재가치할인차금 회원권 포인트계약부채 이연수익 연차수당 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 확정급여부채 파생상품평가손익 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 제1109호 효과 제1109호에따른 기초 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자 선급비용 현재가치할인차금 회원권 포인트계약부채 이연수익 연차수당 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 확정급여부채 파생상품평가손익 기타 신용손실충당금 합 계 26. 주당이익 당기와 전기 중 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수(단위: 주) (*1) 주당순이익(단위: 원) (*2) (*1) 당기와
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전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 기초 발행보통주식수 가중평균유통보통주식수 (*2) 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소송내용 소송 상대방 소송가액 당사가 원고인 사건 채권추심 김○○ 외 211건 당사가 피고인 사건 손해배상 등 이○○ 외 21건 당기말 현재 상기 소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사는 당사가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 1,044백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 전기 이전 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련하여 당기 중 15건(소송가액 844백만원)의 민사소송이 진행 중(1~2심)으로, 2019년 9월 최초로 선고된 개인정보유출소송 관련 대법원 판결선고 이후 개별 사건마다 동일한 내용으로 판결선고 된 소송건에 대해서는 손해배상액(원고 인당 7만원 및 이자)을 지급 중에 있습니다. 또한 회사는 관련예상손실액을 합리적으로 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당 기말 현재 저축성보험 불완전판매에 대한 보험료 환급 조치건과 관련하여 추정한 예상손실 1,874백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당사는 American Express Company, Master Card International, Visa International, JCB International 및 Unionpay International과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정률의수수료를 지급하고 있습니다.(3) 자산유동화관련 매각채권에 대한 담보책임당사는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체등의 사유가 발생한경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신탁할 것을 당사에 요청할 수 있습니다. (4) 자산유동화관련 조기상환 규정연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정 유동화자산 원금 잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.(5) 당사는 2019년 7월 26일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM COMPANY LIMITED에게 운전자금 목적의 우리은행 차입금에 대해 연대보증(VND 276,708,000,000)을 제공하고 있습니다.(6) 당사는 2019년 9월 25일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM COMPANY LIMITED에게 운전자금 목적의 산업은행 차입금에 대해 연대보증(USD 48,000,000)을 제공하고 있습니다. 28. 현금흐름표 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 대출채권 상각 및 제각액 건설중인자산 본계정대체 무형자산 대체(*) (*) 선급금에서 대체되었습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표의 현금및예치금 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 재무상태표 현금및예치금 조정사항 예치금 현금흐름표 현금및현금성자산 (3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 부채 관련 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 구분 차입금융부채 위험회피목적파생상품부채(자산) 리스부채(*) 합 계 2019년 1월 1일(당기초) 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 차입 사채 및 차입부채관련 거래원가 차입부채의 상환 임차료지급 소 계 이자비용(사채할인발행차금상각액) 계정대체 2019년 12월 31일 (당기말) (*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 당기초 리스부채
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금액이 반영되어 있습니다. (전)기> (단위 : 백만원) 구분 차입금융부채 위험회피목적 파생상품부채 합 계 2018년 1월 1일 (전기초) 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 차입 파생상품의 현금유입 사채 및 차입부채관련 거래원가 차입부채의 상환 파생상품의 현금유출 소 계 환율변동효과 그 밖의 변동 이자비용(사채할인발행차금상각액) 계정대체 2018년 12월 31일 (전기말) 특수관계자와의 주요거래 1) 당기말와 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (당)기> 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 지배기업(*1) 한국리테일카드홀딩스㈜ 종속기업 (주)이비카드(*2), Lotte Finance Vietnam, 슈프림제십차유동화전문유한회사, 슈프림제십일차유동화전문유한회사, 슈프림제십이차유동화전문유한회사,슈프림제십삼차유동화전문유한회사,슈프림제십사차유동화전문유한회사, 슈프림제십오차유동화전문유한회사,(주)마이비, 한페이시스(주), 부산하나로카드(주), 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호, JS전문투자형사모부동산투자신탁8호 관계기업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁22호, 노무라이화전문투자형부동산투자신탁25호, 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑(주), 우리은행㈜ 기타특수관계자 네파(주), (주)엠에이치앤코, 홈플러스(주), (주)큐브엔터테인먼트, 대성산업가스(주) 등우리홈쇼핑(주), 롯데김해개발㈜, 롯데수원역쇼핑타운㈜, 롯데지에프알㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 씨에스유통㈜, 롯데하이마트㈜, 롯데인천개발㈜, 롯데인천타운㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데울산개발㈜, 롯데컬처웍스㈜, 롯데디엠씨개발주식회사, 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 등우리금융지주(주), 우리카드㈜, 우리종합금융㈜, 우리에프아이에스㈜, 우리금융경영연구소㈜, 우리신용정보㈜, 우리펀드서비스㈜, 우리자산운용㈜, 우리프라이빗에퀴티자산운용㈜ 등 (*1) 2019년 10월 2일 금융위원회로부터 대주주 적격성 심사를 승인 받은 후 2019년 10월 10일 지분 매매 계약이 완료됨에 따라 당사의 최대주주는 롯데지주(주)에서 한국리테일카드홀딩스(주)로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 (주)이비카드는 경기스마트카드(주)와 인천스마트카드(주)의 지분 100%를 인수하여 합병완료하였습니다. (전)기> 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 롯데지주(주) 종속기업 (주)이비카드, 경기스마트카드(주), 인천스마트카드(주), PT. Lotte Members Indonesia, Lotte Members China, Lotte Members Vietnam, Lotte Finance Vietnam, 슈프림제구차(유), 슈프림제십차(유), 슈프림제십일차(유), 슈프림제십이차(유), 슈프림제십삼차(유), 슈프림제십사차(유), (주)마이비, 한페이시스(주), 부산하나로카드(주) 최상위 지배기업의 종속기업 (주)코리아세븐, (주)바이더웨이, (주)롯데닷컴, 롯데지알에스(주), 롯데피에스넷(주) 등 최상위 지배기업의 관계기업 롯데역사(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 롯데칠성음료(주) 등 기타특수관계자(*) (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔, 롯데물산(주), 롯데디에프리테일(주) 등 (*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 공정거래법에 따른 롯데그룹 기업집단 소속 계열회사 입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수수료수익 기타수익 일반관리비 판매사업비 기타비용 유,무형자산 매입 종속기업 (주)이비카드 (주)마이비 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 JS전문투자형사모부동산투자신탁8호 슈프림제십차유동화전문유한회사 슈프림제십일차유동화전문유한회사 슈프림제십이차유동화전문유한회사 슈프림제십삼차유동화전문유한회사 슈프림제십사차유동화전문유한회사 슈프림제십오차유동화전문유한회사 관계기업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁22호 노무라이화전문투자형부동산투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호
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유의적 영향력을행사하는 기업 우리은행(주) 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자(*) 네파(주) (주)엠에이치앤코 홈플러스(주) 대성산업가스(주) (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운㈜ 롯데지에프알㈜ 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주) 롯데컬처웍스(주) 롯데인천개발(주) 롯데지주(주) 롯데지알에스㈜ 엠제이에이와인(주) ㈜코리아세븐 ㈜바이더웨이 롯데피에스넷(주) 한국후지필름㈜ 롯데멤버스(주) 롯데정보통신㈜ 현대정보기술(주) (주)큐브리펀드 ㈜대홍기획 ㈜롯데자이언츠 롯데자산개발 롯데미래전략연구소(주) 롯데제과(주) 롯데푸드(주) 롯데역사㈜ 롯데케미칼(주) 캐논코리아비지니스솔루션㈜ 롯데캐피탈㈜ 롯데상사㈜ 롯데글로벌로지스㈜ ㈜호텔롯데 롯데면세점제주㈜ ㈜부산롯데호텔 롯데물산㈜ 에프알엘코리아㈜ 롯데알미늄㈜ 엔젤위드(주) 롯데손해보험㈜ 롯데렌탈(주) (주)롯데JTB 롯데오토리스(주) (주)그린카 합 계 (*) 당기말 현재 유의적 영향력을 행사하는 기업인 롯데쇼핑(주)의 자회사인 (주)우리홈쇼핑, 롯데수원역쇼핑타운(주), 롯데지에프알(주), 씨에스유통(주), 롯데하이마트(주), 롯데컬처웍스(주), 롯데인천개발(주)를 제외한 기타특수관계자는 2019년 10월 10일 지분 매매 계약이 완료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (전)기> (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수수료수익 기타수익 일반관리비 판매사업비 기타비용 유,무형자산 매입 지배기업 롯데지주(주) 종속기업 (주)이비카드 (주)마이비 슈프림 제구차유동화전문유한회사 슈프림 제십차유동화전문유한회사 슈프림 제십일차유동화전문유한회사 슈프림 제십이차유동화전문유한회사 슈프림 제십삼차유동화전문유한회사 슈프림 제십사차유동화전문유한회사 지배기업의종속기업 (주)코리아세븐 (주)바이더웨이 (주)롯데닷컴 롯데멤버스(주) 롯데지알에스(주) (주)대홍기획 롯데피에스넷(주) 롯데자산개발 엠제이에이와인(주) 한국후지필름(주) 롯데정보통신(주) 현대정보기술(주) (주)롯데자이언츠 (주)큐브리펀드 롯데미래전략연구소(주) 지배기업의관계기업 롯데쇼핑(주) 롯데역사(주) 롯데상사(주) 롯데캐피탈(주) 롯데제과(주) 롯데칠성음료(주) 롯데푸드(주) 기 타 특수관계자 (주)호텔롯데 롯데면세점제주(주) (주)부산롯데호텔 롯데수원역쇼핑타운(주) 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주) 롯데물산(주) 롯데디에프리테일(주) 롯데지에프알(주) 롯데컬처웍스(주) 롯데케미칼(주) 롯데엠시시(주) 롯데알미늄(주) 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 엔젤위드(주) 롯데손해보험(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데렌탈(주) (주)롯데JTB 롯데건설(주) 롯데오토리스(주) 에프알엘코리아(주) (주)우리홈쇼핑 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 상각후원가 측정 카드자산 임차보증금 기타채권 카드관련미지급금 기타채무 차입부채 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 종속기업 (주)이비카드 ㈜마이비 (주)한페이시스 부산하나로카드(주) 슈프림제십차유동화전문유한회사 슈프림제십일차유동화전문유한회사 슈프림제십이차유동화전문유한회사 슈프림제십삼차유동화전문유한회사 슈프림제십사차유동화전문유한회사 슈프림제십오차유동화전문유한회사 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 네파(주) (주)엠에이치앤코 홈플러스(주) 대성산업가스(주) (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운㈜ 롯데지에프알㈜ 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주) 롯데컬처웍스(주) 롯데송도쇼핑타운(주) 롯데타운동탄(주) 롯데인천개발(주) 합 계 (*) 당기말 현재 당사의 우리은행(주) 예금 잔액은 2,666백만원 입니다. (*) 당기말 롯데쇼핑(주) 등에 440,000백만 원을 한도로 기업구매카드 신용한도를 제공하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 상각후원가 측정 카드자산 임차보증금 기타채권 카드관련미지급금 기타채무 차입부채 지배기업 롯데지주(주) 종속기업 (주)이비카드 경기스마트카드(주) 인천스마트카드(주) ㈜마이비 부산하나로카드(주) (주)한페이시스
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슈프림제십차유동화전문유한회사 슈프림제십일차유동화전문유한회사 슈프림제십이차유동화전문유한회사 슈프림제십삼차유동화전문유한회사 슈프림제십사차유동화전문유한회사 지배기업의종속기업 (주)코리아세븐 (주)바이더웨이 롯데멤버스(주) 롯데지알에스(주) (주)대홍기획 롯데피에스넷(주) 롯데자산개발(주) 엠제이에이와인(주) 한국후지필름(주) 롯데정보통신(주) 현대정보기술(주) (주)롯데자이언츠 (주)백학음료 (주)충북소주 씨에이치음료(주) (주)큐브리펀드 (주)모비?미디어 (주)엠허브 롯데쇼핑타운대구(주) 롯데미래전략연구소(주) 지배기업의관계기업 롯데쇼핑(주) 롯데역사(주) 롯데상사(주) 롯데캐피탈(주) 롯데제과(주) 롯데푸드(주) 롯데칠성음료(주) 롯데로지스틱스(주) 롯데엑셀러레이터 롯데네슬레코리아㈜ 기 타 특수 관계자 (주)호텔롯데 롯데면세점제주(주) (주)부산롯데호텔 롯데수원역쇼핑타운(주) 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주) 롯데물산(주) 롯데지에프알(주) 롯데컬처웍스(주) 스위트위드(주) 한국에스티엘(주) 롯데케미칼(주) 롯데알미늄(주) 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 엔젤위드(주) 롯데손해보험(주) 롯데렌탈(주) (주)롯데JTB 롯데건설(주) 삼박엘에프티(주) 롯데글로벌로지스(주) (주)롯데아사히주류 롯데타운동탄(주) (주)케이피켐텍 롯데엠시시(주) 데크항공(주) 롯데베르살리스엘라스토머스(주) 롯데정밀화학(주) 롯데미쓰이화학(주) 한덕화학(주) 롯데첨단소재(주) 롯데오토리스(주) 롯데오토케어(주) (주)그린카 (주)디시네마오브코리아 산청음료(주) 제이지산업(주) 에프알엘코리아(주) (주)우리홈쇼핑 롯데인천개발(주) 롯데송도쇼핑타운(주) 합 계 (*) 전기말 특수관계자인 롯데쇼핑(주) 등에게 백만 원을 한도로 기업구매카드 신용한도를 제공하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 31(당)기 제 30(전)기 자금차입 자금상환 자금차입 자금상환 종속기업: 슈프림제구차유동화전문유한회사 슈프림제십차유동화전문유한회사 슈프림제십일차유동화전문유한회사 슈프림제십삼차유동화전문유한회사 슈프림제십사차유동화전문유한회사 슈프림제십오차유동화전문유한회사 합 계 (5) 당기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (당)기> 제공자 제공받는자 약정금액 보증내역 롯데카드 차입금 지급보증 롯데카드 차입금 지급보증 (6) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 장기종업원급여 합 계 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 당사는 PT. Lotte Members Indonesia와 Lotte Members Vietnam의 지분을 99%, 100%를 보유하고 있었으나, 당기 중 롯데멤버스(주)에 매각하였습니다. PT. Lotte Members Indonesia의 매각완료일은 2019년 6월 27일이며, 매각금액은 1,379,000,000원 입니다. Lotte Members Vietnam의 매각완료일은 2019년 7월 15일이며 매각금액은 549,789USD입니다. 또한 당사는 당기 중 Lotte Members China Co.,Ltd 청산을 완료했습니다. 청산 완료일은 2019년 12월 18일이며 잔여재산가액은 434,064USD 입니다. (3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항- 동 보고서의 'II. 사업의 내용 / 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항'의 '가. 자산유동화에 관한 사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 / 3.연결재무제표 주석'의 '주석 1. (3) 연결대상 구조화기업의 개요', '주석 29. 우발부채와 약정사항 '을 참고하시길 바랍니다.(4) 기타 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 신용손실충당금 설정현황 (1) 최근 사업년도의 신용손실충당금 설정내역 (단위 :
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백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 신용손실충당금 금액 설정률 제31기 상각후원가 측정 카드자산 신용판매 현금서비스 카드론 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 할부금융채권 팩토링채권 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 매출채권 기타 소 계 상각후원가 측정 기타자산 법비용 합 계 제30기 상각후원가 측정 카드자산 신용판매 현금서비스 카드론 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 할부금융채권 팩토링채권 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 매출채권 기타 소 계 상각후원가 측정 기타자산 법비용 합 계 제29기 카드자산 신용판매 현금서비스 카드론 소 계 기타금융자산 할부금융채권 팩토링채권 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 매출채권 기타 소 계 기타자산 법비용 합 계 ※ 연결재무제표 기준(2) 최근 사업년도의 신용손실충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 제30기 제29기 1. 기초 신용손실충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 제각 및 매각액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증가액(감소) 3. 충당금전입액 4. 기말 신용손실충당금 잔액합계 ※ 연결재무제표 기준 다. 매출채권 및 재고자산 현황 등 (1) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 및 경과기간별 현황① 신용카드자산- 신용카드자산과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 기대신용손실률기준에 의한 집합적인 손상검사를 수행하고 신용손실충당금을 적립하고 있습니다. 당사는 Basel II에 기반한 DM(Default Mode) 방법론을 적용하여 예상손실액과 비예상손실액을 측정하고 있습니다.② 매출채권- 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 동종산업의 대손경험률을 토대로하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ③ 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 신용카드자산 매출채권 등 계 구성비율 (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 ① 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제31기 제30기 제29기 비 고 (주)이비카드 상 품 합 계 총 자산대비 재고자산 구성비율[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 재고자산회전율(회수)[연 환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}] 21.1회 16.3회 18.0회 ② 재고자산 실사내역 - 매년 12월말 기준으로 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시합니다 ③ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 재고자산 라. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다 음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자 산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결회사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측 가능하지 않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는 경우 일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다.공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에
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근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 연결회사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (5-1) 공정가치로 측정하는 금융상품 ) 공정가치 산출방법공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 당기손익-공정가치측정 금융자산 활성시장의 공시가격이 유효한 유가증권은 공시가격을 공정가치로 보며,공시가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 MMF 등 단기성 운용상품은 취득금액에 기간경과분이자를 가산하여 공정가치를 산출하고 있습니다.활성시장가격이 유효하지 않은 채무증권은 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우 이를 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가를 공정가치의 추정치로 측정하고 있습니다. 위험회피목적파생상품 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격이 유효하지 않은 파생상품은 미래예상현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 고려하여 합리적으로 추정하고, 무위험이자율을 할인율로사용하여 평가하고 있습니다. 파생상품평가에 필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 수준 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생금융자산 자산 계 위험회피목적파생금융부채 부채 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생금융자산 자산 계 위험회피목적파생금융부채 부채 계 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다. 3) 수준 3 공정가치 측정치의 변동 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체 처분 당기손익 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 회계정책변경효과 취득 처분 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4) 수준 2 공정가치 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 취득금액에 기간경과분이자가산 수익증권 및채무증권 이자율 위험회피목적파생상품 현금흐름할인모형 이자율스왑 및통화스왑 할인율,환율,변동성 등 5) 수준 3 공정가치 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산가치평가법 등 수익증권 및지분증권 기초자산의 가격 (5-2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 금융상품의 공정가치 측정 ① 예치금 예치금은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.② 상각후원가 측정 카드자산예상 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율에 신용스프레드를 가산한 이자율로 할인하여 측정하였습니다. ③ 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가 측정 기타금융자산 중 대출채권과 임차보증금은 약정 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율에 신용스프레드를 가산한 이자율로 할인하여 측정하였습니다. 그 외의 기타금융자산은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. ④ 차입금과 사채차입금과 사채는 계약상 현금흐름을 시장이자율과 연결회사의 신용등급 등을
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고려한할인율로 할인하여 측정하였습니다. ⑤ 상각후원가 측정 기타자산(법비용)과 기타금융부채상각후원가 측정 기타자산(법비용)과 기타금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 연결회사의 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 예치금 상각후원가 측정 카드자산 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가 측정 기타자산 (법비용) 합 계 상각후원가로 인식된 부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 3) 금융상품의 공정가치 수준 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 예치금 상각후원가 측정 카드자산 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가 측정 기타자산(법비용) 자산 계 차입금 사채 기타금융부채 부채 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 예치금 상각후원가 측정 카드자산 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가 측정 기타자산(법비용) 자산 계 차입금 사채 기타금융부채 부채 계 마. 유의적인 회계정책 아 래에 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 1) 리스의 정의 종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104 호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 연결회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다 2) 리스이용자
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연결회사는 사무실, 차량 등의 자산을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기, 정수기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ⓛ 유의적인 회계정책 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.한편, IFRS 해석위원회는 2019년 12월 16일에 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간을 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적인 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 연결회사는 해당 결정으로 인한 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으며 완료된 이후 연결재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다. ② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 연결회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. ③ 재무제표에 미치는 영향가. 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결회사는 유형자산으로 표시한 사용권자산 25,259백만원을 추가 인식하고, 리스부채 19,950백만원을 추가로 인식하였습니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분 차입이자율은 2.04~4.69%입니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 01월 01일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 나. 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 12월 31일에 종 전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 13,755백만원을 인식하 였고, 리스부채로 11,731백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호 에 따른 리스에 관련하여 연결회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용
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을인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기 간 동안 감가상각비 17,668백만원, 이자비용 440백만원을 인식하였습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/NICE신평/한기평) 미상환 SK증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/NICE신평/한기평) 미상환 SK증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/NICE신평/한기평) 미상환 교보증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/NICE신평/한기평) 미상환 교보증권 롯데카드 회사채 공모 CD+0.64% AA0(한신평/NICE신평/한기평) 미상환 한국투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/NICE신평/한기평) 미상환 한국투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 부국증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 부국증권 롯데카드 기업어음증권 공모 A1(한신평/NICE신평) 미상환 부국증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/NICE신평/한기평) 미상환 한국투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 부국증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 부국증권 롯데카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 신한은행 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 슈프림제십오차유동화전문(유) 회사채 사모 미상환 슈프림제십오차유동화전문(유) 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/NICE신평/한기평) 미상환 교보증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/NICE신평/한기평) 미상환 교보증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/NICE신평/한기평) 미상환 교보증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 케이프투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 하이투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 유진투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/NICE신평/한기평) 미상환 NH농협증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/NICE신평/한기평) 미상환 NH농협증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 하이투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평)
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상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/한기평) 미상환 NH농협증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/한기평) 미상환 NH농협증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/한기평) 미상환 KB증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평/한기평) 미상환 KB증권 롯데카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 신한은행 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 신한은행 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 하이투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 신한은행 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 신영증권 롯데카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 신한은행 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 신종자본증권 사모 A+(한신평)/A0(한기평) 미상환 KB증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 교보증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 교보증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한화증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신영증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이프투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 NH농협증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한화증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 회사채 공모
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AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 한양증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KB증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KB증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한화증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KB증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KB증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한화증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신한은행 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 한국투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 한국투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신영증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KB증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신영증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한화증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신영증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이프투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KB증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한화증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신영증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 회사채 공모 CD+0.42% AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 키움증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이프투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이프투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권
롯데카드 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신영증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 키움증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KB증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이프투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 NH농협증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한화증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 교보증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 교보증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신영증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KB증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 SK증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 SK증권 롯데카드 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평) 미상환 키움증권 롯데카드 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평) 미상환 유안타증권 롯데카드 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평) 미상환 한화증권 롯데카드 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평) 미상환 BNK투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 한국투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA0(한신평)/AA-(한기평) 미상환 한국투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신영증권 롯데카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신한은행 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 우리종금 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환
롯데카드 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신영증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 NH농협증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 NH농협증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 하이투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KB증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 교보증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 교보증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KB증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신영증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 DB금융투자 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 DB금융투자 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 DB금융투자 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 DB금융투자 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 KB증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 NH농협증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 NH농협증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이프투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 우리종금 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 기업어음증권 사모
롯데카드 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

A1(한신평/한기평) 미상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신한은행 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 삼성증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 SK증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이프투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KTB투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠종금증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신영증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 KB증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 신영증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 부국증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 부국증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 부국증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 한양증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 한양증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 한양증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 한양증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 한양증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 SK증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 유진투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 롯데카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 한화증권 롯데카드 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평) 미상환 유진투자증권 롯데카드 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평) 미상환 BNK투자증권 롯데카드 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평) 미상환 한화증권 롯데카드 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평) 미상환 유진투자증권 롯데카드 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평) 미상환 BNK투자증권 롯데카드 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평) 미상환 KTB투자증권 롯데카드 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평) 미상환 BNK투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 한국투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 한국투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 한국투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 한국투자증권 롯데카드 회사채 공모 AA-(한신평/한기평) 미상환 한국투자증권 합 계 ※ 상기의 표시 금액은 차입일 기준환율로 표시한 것임 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합