chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정되며, 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래로부터 자산 또는 현금창출단위의 매각으로 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 추정됩니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 당사는 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식됩니다.2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 관련된 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다. 3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되며, 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액이 근무용역이제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 당사가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 당사의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다. 순확정급여부채의 재측정요소인 보험수리적손익은 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며, 순이자의 결정에는 기여금 납부와 급여지급으로 인한 변동이 고려됩니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는
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과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식됩니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 당사가 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가됩니다. 당사가 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상하는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 경제적효익이 내재된 자원이 의무이행을 위하여 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우, 관련 충당부채는 환입됩니다. (16) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소와 전환권요소 각각에 대하여 공정가치를 산정하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(17) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산됩니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우, 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식되고, 당기손익으로 인식되는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류되며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과가 반영된 순액으로 자본에서 차감됩니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 당사가 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우에 발생하는 손익은 당기손익으로 인식되지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 상품의 판매 상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이
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시점에 수익을 인식합니다. 용역의 제공 당사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상합니다. (20) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 위험회피수단의 평가차손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(21) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다. (22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세당사는 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 당사는 가산할 일시적차이의 경우, 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 관계기업 투자지분에 관련된 가산할 일시적차이를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이 등이 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이 등이 사용될 수 있는 기간에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식됩니다.당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.당사는 이연법인세자산과 부채를 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세와 관련되어 있고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.(23) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화
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효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지또는 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에' 기타유동금융부채 ' 또는 '기타비유동금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원화보통예금 외화보통예금 합 계 5. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 손상충당금 합 계 (2) 당기와 전기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 설정(환입) 제각 기말금액 6. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품(*) 평가손실충당금 미착품 등 합 계 (*) 당기말 현재 당사는 메리츠화 재해상보험 주식회사 등에 재고자산보험(부보금액:210억원)을 가입하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실(환입)액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 7. 종속, 관계 및 공동기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득가액 장부금액 당기말 전기말 종속기업
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(주)오스코(*1) 한국 무역업 12월 (주)지피아이(*2) 한국 제조업 12월 관계 및 공동기업 홍콩 무역업 12월 싱가폴 무역업 12월 합 계 (*1) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 (주)오스코에 대한 주식인수계약을 체결하고 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원, 46%)를 취득하였습니다. 또한, 당사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다. 보 고 기간말 현재 지분율은 56.58%이지만, 자기주식 차감 반영시의 지분율은 입니다. (*2) 당사는 사업 다각화를 위하여 전기 중에 (주)지피아이에 대한 주식인수계약을 체결하고 2020년 4월 종속기업에 대한 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다. 이후 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 4,535백만원을 투자하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 콜옵션을 행사하여 2,656백만원에 추가로 취득하였습니다. 또한 당사는 당기 중 종속기업의 유상증자에 참여하여 3,569백만원에 추가로 지분을 취득하여 보고기간말 현재 지분율은 51.08%입니다. (*3) 당사는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microelectronics (HK) Ltd.와 합작투자 계약을 체결하여 현지법인을 설 립하였으며, 2016년 11월에 해당법인에 656백만원(지분율:55%, HKD 4,290,000)을 투자하고 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 그러나, 2019년 9월에 Serial Microelectronics ( HK) Ltd.에게 해당법인의 지분일부(6%, HKD 468,000)를 처분하 였으며 이후에 지배력을 상실하여 종속기업 투자에서 관계 및 공동기업투자로 재분류하였습니다. 또한 당사는 2020년 중에 해당법인의 매출채권 출자전환 등을 통해서 균등유상증자에 참여하였습니다.(지분율 : 49%, USD 980,000). (*4) 당사는 싱가폴에 소재하고 있는 Serial System Ltd.와 합작투자 계약을 체결하였으며, 2019년 8월에 Uniserial Electronics PTE Ltd.에 593백만원(지분율:49%, USD 490,000)을 투자하였 습니다. 한편 당사는 당기 중 해당 법인의 주식 전부를 Serial System Ltd.으로 매각하였습니다(USD 440,470). (2) 당기와 전기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다① 당기 (단위: 천원) 구 분 기업명 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 (주)오스코 (주)지피아이(*1) 관계 및 공동기업 합 계 (*1) 당 사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하였으며, 당기 중 손상인식으로 장부금액이 감소하였습니다. (*2) 당사는 해당 공동기업의 주식 전부를 매각하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기업명 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 (주)오스코 (주)디엠씨시스(*2) (주)지피아이(*3) 관계 및 공동기업 합 계 (*1) 당사는 해당 종속기업에 대해 청산시점에 회수가능한 투자금 전부를 회수하였습니다. (*2) 당사는 해당 종속기업에 대한 흡수합병을 진행하여 해당 종속기업은 청산하였습니다.(*3) 당사는 해당 종속기업에 대한 신규 투자 및 유상증자에 참여하였습니다.(*4) 당사는 해당 공동기업에 매출채권의 출자전환 등을 통해서 균등유상증자에 참여하였습니다 .(*5) 당 사는 해당 공동기업에 대해 113백만원의 손상을 인식하였습니다. 8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 미수수익 대여금 주임종단기채권(*1) 장단기금융상품(*2) 파생상품자산 채무증권(*3,4) 지분증권(*3,4) 보증금 합 계 (*1) 당사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다. (*2) 당사는 일부 단기금융상품을 종속기업의 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (*3) 당기말과
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전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 채무증권:상각후원가측정 금융자산 신보2020제13차유동화전문(유)(주1) 신보2021제5차유동화전문(유)(주1) 합 계 지분증권:당기손익-공정가치금융자산 에이비즈 신기술투자조합(주2) 케이디비씨에이비즈엠엔에이사모투자 합자회사(주3) 합 계 지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)모비핀테크놀러지(주6) 합 계 (주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다.(주2) 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금입니다. (주3) 투자합자회사에 대한 출자금입니다. (주4) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다. (주5) Vesper Technologies Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여되지 않는 우선주입니다. (주6) (주)모비핀테크놀러지에서 발행한 보통주 전부를 매각하였습니다. 상기 '지분증권'이 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족할 경우에는 공정가치 측정치의 범위가 넓을 것으로 판단되어 취득거래 가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다. (*4) 당기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변 동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 채무증권 지분증권 채무증권 지분증권 비유동 비유동 비유동 비유동 기초 장부금액 취득(주1) 처분(주2) 공정가치변동(주3) 기말 장부금액 (주1) 당기 중에 신용보증기금 유동화회사에서 발행한 후순위 유동화사채(P-CBO)를 취득하였습니다. 또한 (주)유니트론아이에스 보통주 취득 및 투자합자회사에 출자를 하였으며, Vesper Technologies Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note 를 주식(의결권이 부여되지 않은 우선주)으로 전환하였습니다. 전기 중에 신용보증기금 유동화회사에서 발행한 후순위 유동화사채(P-CBO)를 취득하였습니다. (주2) 당기 중에 지분증권 (주)유니트론아이에스와 모비핀테크놀로지 보통주 전량을 매각하였습 니 다. (주3) 전기와 당기 중에 지분증권 Thor Drive, Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평 가이익을 인식하였습니다 9. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 기말 장부금액 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 당기초 취득/처분 당기말 상각누계액: 당기초 감가상각비(*) 당기말 장부금액: 당기초 당기말 (*) 당기 감가상각비 발생액은 판매비와관리비에 배부되 었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 전기초 취득/처분 전기말 상각누계액: 전기초 감가상각비(*) 전기말 장부금액: 전기초 전기말 (*) 전기 감가상각비 발생액은 판매비와관리비에 배부되 었습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 기말 장부금액 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다① 당기 (단위: 천원) 구 분 사용권자산(건물) 시설장치 차량운반구 사용권자산(차량) 비품 등 합 계 취득원가: 당기초 취 득 처 분 기 타(*1) 당기말 상각누계액: 당기초 감가상각비(*2) 처 분 기 타(*3) 당기말 장부금액: 당기초 당기말 (*1) 당기 중의 신규 리스 계약 등으로 증가한 자산 금액입니다.(*2) 당기 감가상각비 발생액은 판매비와관리비에 배부되었습니다. (*3) 당기 중 리스변경과 리스중도해지로 인한 변동 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 사용권자산(건물) 시설장치 차량운반구 사용권자산(차량)
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비품 등 합 계 취득원가: 전기초 취 득 처 분 기 타(*1) 전기말 상각누계액: 전기초 감가상각비(*2) 처 분 전기말 장부금액: 전기초 전기말 (*1) 전기 중의 신규 리스 계약 등으로 증가한 자산 금액입니다.(*2) 전기 감가상각비 발생액은 판매비와관리비에 배부되었습니다. 11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상누계액 기말 장부가액 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가: 기 초(*1) 취 득 처 분 기 말 손상차손누계액: 기 초 손상(환입)(*2) 기 말 장부금액: 기 초 기 말 (*1) 당사의 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수가 적용되어 상각되지 않습니다.(*2) 당기와 전기 중 보유중인 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손(환입)으로 인식하였습니다. 12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 선급비용 부가세대급금 합 계 13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(*1,2) 취득원가 상각누계액 장부가액 리스부채(*1,3) 차입액(유동) 차입액(비유동) 장부가액 (*1) 당사는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 건물 리스계약 및 차량운반구 리스계약을 체결하고 있습니다(당기말 보증금: 938백만원, 전기말 보증금: 683백만원). (*2) 상기 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의장부금액은 당기말 건물 1,325백만원 및 차량운반구 304백만원, 전기말은 건물 1,147백만원 및 차량운반구 148백만원으로 구성되어 있습니다. (*3) 리스부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래 와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 3개월 ~ 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 ~ 5년 이내 합 계 (2) 당기와 전기 중 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 기초 장부금액 취득 처분 감가상각 기말 장부가액 리스부채 기초 장부금액 차입 상환 기말 장부가액 (3) 리스계약에 따라 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 합 계 그리고 상기 리스계약 인해 발생한 총 현금유출액은 당기와 전기 중에 각각 632백만원과 472백만원입니다. 한편, 당사는 보고기간말 현재 단기 건물 리스계약을 체결 중입 니다(당기말 및 전기말 보증금: 26백만원). 단기 건물 리스계약으로 당기 및 전기 중에 각각 30백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 또한, 당사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액리스계약으로 당기 및 전기 중에 각각 17백만원과 11백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 그리고 당사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스 계약을 체결 중입니다(당기말 및 전기말 보증 금 : 55백 만원). 해당 단기 건물 리스 제공을 통해 당기 및 전기 중에 각각 86백만원의 수익을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액도 동일합니다. 14. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 기타금융부채 : - 미지급금 - 미지급비용 - 리스부채 - 임대보증금 - 파생상품부채 : 이자율및통화스왑 전환사채 파생 요소(주석 16) 종속기업투자주식 풋옵션 소 계 합 계 15. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 유 동 비유동 차입금 유동성장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 차입처 내 용 이자율(*) 당기말 전기말 단기차입금 : 중소기업은행 운영자금 한국씨티은행 운영자금 우리은행 운영자금 KORIBOR 기준금리+2.17 % 단기외화대출+2.04% 단기외화대출+2.29% 국민은행 운영자금 산업은행 운영자금 산금채(변동)12개월+1.98% 산금채(고정)12개월+0.92% 산금채(고정)12개월+0.91% 산금채(고정)12개월+0.91% 신한은행 운영자금 LIBOR+1% KEB하나은행 운영자금 단기차입금 합 계 장기차입금 : 중소기업은행 시설자금 여신실행일기간별시장금리+1.839% 한국씨티은행 운영자금 차감: 유동성대체 장기차입금 합 계 (*) 당기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당기 약정이자율로 기재하였습니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조). 16. 전환사채 (1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 명 칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2018년 10월 08일 만기일 2023년 10월 08일 권면총액 및 발행가액 천원 (발행시: 14,000,000천원) 이자지급조건 표면금리, 연 0.0% 만기보장수익률 연 0.0%(3개월복리) 전환시 발행할 주식의 종류 보통주 전환비율 사채권자의조기상환권 조기상환청구기간 조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지 조기상환지급일 발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지) 조기상환 청구금액 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액 사채발행자의매도청구권 매도청구가능기간 매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지 매도청구일 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지) 전환청구기간 시작일 발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터 종료일 만기일 1개월전까지 전환가액(원/주) 최초 전환가액 5,545원(액면가액 500원) 조정후 전환가액 4,159원(액면가액 500원) 전환가액 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)] 전환된 누적주식수 2,628,980주 (전환분 액면금액: 11,870,000천원) 미전환된 잔여주식수 512,142주 (미전환분 액면금액: 2,130,000천원) 당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반사채 요소 - 전환사채 액면가액 - 전환권조정 - 할인발행차금 전환권 등 파생 요소 (파생상품으로 분류) 상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 당사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고,
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일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다(주석14 참조). (3) 당기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일반사채 요소 파생 요소 일반사채 요소 파생 요소 기초 장부금액 증감내역 : 발생이자 전환 공정가치변동 등 기말 장부금액 17. 사채(1) 당기말 현재 당사가 발행한 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 금 액 상환방식 보증기관 무기명식 이권부 사모사채(*1) 2023년 8월 20일 만기일시상환 무보증 무기명식 이권부 사모사채(*2) 2024년 4월 28일 만기일시상환 무보증 (*1) 신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(*2) 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 발행 발생이자 기말 장부금액 18. 충당부채 당사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기초 장부금액 증가 감소 기말 장부금액 19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 선수금(*) 합 계 (*) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는선수금 계정으로 분류되어 있습니다. 20. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 상여 퇴직급여 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사외적립자산 종업원급여 자산 확정급여채무 종업원급여 관련 미지급비용(*) 종업원급여 부채 (*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등의 금액이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 (4) 사외적립자산 적립당사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당기 중 확정급여제도에 대한 기여금 으로 600백만원을 납부 하였습 니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험 수리적 위험에 노출됩니다. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 외 투자신탁상품(채권) 외 합 계 (5) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여부채 기초 잔액 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 (재무적 가정) (경험적 조정) - 사외적립자산 손익 소 계 기타: 납부한 기여금 퇴직급여 지급 소 계 기말 잔액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여부채 기초 잔액 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 (재무적 가정) (경험적 조정) - 사외적립자산 손익 소 계 기타: 납부한 기여금 퇴직급여 지급 소 계 기말 잔액 (6) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재
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확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 또한, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 10.9년, 10.7년입니다. (7) 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율(1%p 변동) 미래임금상승률(1%p 변동) 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사의 발행할 주식 총수는 1 00,000,000주이며, 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 12,560,930주 및 500원 입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 전환사채 전환 기말 22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) 자기주식처분이익 합 계 *) 보고기간말 현재 당사는 자기주식 345,839주 를 보유 하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 합 계 23. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 미처분이익잉여금 합 계 (*) 당사는 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 연차배당 당기순이익 기말금액 (3) 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 (처분예정일: 2022년 3월 31일) (처분확정일: 2021년 3월 31일)
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 24. 주당이익 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 기말 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 유통보통주식수 : -발행보통주식수 -자기주식수 변동내역 : -전환사채 효과(전환분) 기말 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 기본당기순이익 조정 : - 전환사채 이자비용(세후) - 전환권 평가이익(세후) 보통주 희석당기순이익(손실) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*) 보통주 희석주당이익(손실) (*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기말 가중평균유통보통주식수 조정: - 전환사채 효과(미전환분) 기말 가중평균유통보통주식수(희석) 25. 매출(1) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 기타매출 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행(*) 합 계 (*) 당사는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 총 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처명 당 기 전 기 A사 B사 C사 D사 E사 (*) 당기와 전기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다. (4) 당기와 전기 중 당사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 중 국 기 타 합 계 (5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 상품의 판매 상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 제공 당사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상합니다. 26. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 기타매출원가 합 계 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 차량유지비 경상연구개발비 경상연구개발비(정부지원금)(*) 운반비 지급수수료 대손상각비(환입) 기타 합 계 (*) 당사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 아래의 연구과제를 수행하고 있습니다. 연구과제명 글로벌 산업표준을 적용한 자가학습형 자율주행 AI컴퓨팅모듈 개발 Centralized 아키텍처기반 Lv.4 자율주행 컴퓨팅플랫폼 상용화 기술개발 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품 변동 상품 매입 외주용역 등 종업원급여 감가상각비 기타영업비용 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 금융자산처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 금융수익 합계 이자비용 회사채이자 외환차손 외화환산손실 금융자산평가손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 매출채권처분손실 금융비용 합계 30. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 수입수수료 유형자산처분이익 무형자산처분이익 리스변경이익 무형자산손상차손환입 잡이익 기타수익 합계 기부금 무형자산손상차손 유형자산처분손실 리스변경손실 잡손실 기타비용 합계 31. 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손실당기와 전기 중 종속, 관계 및 공동기업투자 관련 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자주식 손상차손 종속기업투자주식 처분손실 관계및공동기업투자주식 손상차손 합 계 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기
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II. 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 III. 법인세비용(I+II) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (3) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제(가산)되지 않는 비용의 법인세 효과 공제감면세액 기타 조정사항 소계 당기손익으로 인식된 법인세비용 유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말금액 대손충당금 재고자산 기타금융자산 무형자산 미지급비용 파생상품자산 파생상품부채 전환권조정 확정급여채무 미수수익 세금과공과(종속기업투자) 단기충당부채 장기충당부채 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 건물감가상각비 인정이자(관계기업투자) 관계및공동기업 손상차손(매각예정) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말금액 대손충당금 재고자산 기타금융자산 무형자산 미지급비용 파생상품자산 파생상품부채 전환권조정 확정급여채무 미수수익 세금과공과 단기충당부채 장기충당부채 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 건물감가상각비 인정이자 관계및공동기업투자주식 손상차손 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (5) 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속, 관계및공동기업손상차손 (6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 보고기간말까지 제정되었거나, 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산되었는 바, 2022년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정되었습니다. 33. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 금융부채: 매입채무 차입금 전환사채 사채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 금융부채: 매입채무 차입금 전환사채 사채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자 산: 비상장주식 장기금융상품 기타 파생상품 기타 지분상품 합 계 부 채: 전환사채 파생 요소 비상장주식에 대한 풋옵션 기타 파생상품 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자 산: 비상장주식 장기금융상품 기타 지분상품 합 계 부 채:
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전환사채 파생 요소 비상장주식에 대한 풋옵션 기타 파생상품 합 계 ③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수 ④ 가치평가기법과 투입변수금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치수준 평가기법 투입변수 비상장주식 수익가치평가방법-현금흐름할인모형 할인율(19.68%), 영구성장률(0%) 전환사채(복합금융상품)의 파생요소 Binomial Model 시뮬레이션 주가변동성(38.5%) 비상장주식에 대한 풋옵션 주가변동성(32.55%), 무위험이자율(1.31%) 기타 파생상품 시장접근법 시장접근법 장기금융상품 시장접근법 시장접근법 (*) 민감도분석에 따른 세전손익은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 할인율이 1% 상승시에 790,500천원 감소하고 1% 하락시에 872,666천원 증가하며, 영구성장률이 1% 상승시에 519,916천원 증가하고 1% 하락시에 487,333천원이 감소합니다. (3) 순금융원가당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 대손상각비환입 배당금수익 외화환산이익(손실) 외환차익(차손) 금융상품평가손실 금융상품처분이익 매출채권처분손실 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 대손상각비 외화환산이익(손실) 외환차익(차손) 금융상품평가손실 금융상품처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합 계 34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에
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영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.당사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특 성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. ① 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 합 계 ② 손상충당금 당사 는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산해서 손상충당금을 인식하였습니다. 당기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상충당금(*) 채권잔액 손상충당금(*) 만기일 미도래(3개월 이하) 3개월~6개월 이하 6개월~12개월 이하 1년 초과 합 계 (*) 당기 및 전기 중 손상충당금의 변동내역은 주석 5에 기재되어 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 3개월~6개월 이하 6개월~12개월 이하 1년 초과 합 계 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당 기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 계 3개월 이내 3개월~1년 이내 1년~2년 이내 2년~5년 이내 매입채무 차입금 전환사채(*) 사채 기타금융부채 합 계 (*) 상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 16 참조). ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 계 3개월 이내 3개월~1년 이내 1년~2년 이내 2년~5년 이내 매입채무 차입금 전환사채(*) 사채 기타금융부채 합 계 한편, 당사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 36에 기재되어 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분
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당기말 전기말 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 외화자산 합계 외화부채: 차입금 이자율 및 통화스왑 매입채무 기타금융부채 외화부채 합계 순 노출 당사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 USD 5% 상승 USD 5% 하락 ② 이자율위험당사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당기말 현재 천원 및 전기말 현재 12,025,312천원입니다. 당사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 ③ 기타 시장가격 위험 당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8 참조). (5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 현금및현금성자산 차감 조정 부채 자본총계 조정 부채 비율(%) 35. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 금융기관명 내 용 통화 약정한도 실행금액 중소기업은행 운전자금 USD 시설자금 KRW 연지급수입(*) USD 한국씨티은행 운전자금 USD 연지급수입(*) USD KEB하나은행 운전자금 USD 운전자금 USD 운전자금 USD 연지급수입(*) USD 산업은행 운전자금 KRW 운전자금 KRW 연지급수입(*) USD 우리은행 운전자금 KRW 운전자금 USD 신한은행 운전자금 및 연지급수입(*) USD 운전자금 USD 국민은행 운전자금 USD 연지급수입 USD 합 계 KRW USD (*) 당기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액 )은 니다. 한편, 당사는 금융기관과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 36 참조). 당기말 현재 당사는 '관세 등 경정거부 처분 취소'의 소를 제기하여 진행중에 있습니다. 소송의 결과에 따른 실질적인 자원의 유출입은 당사에 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 36. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보 제공한 내역 당사는 '중소기업은행'에 서 차입한 시설자금 대출액(1,000백만원)에 대해서 부동산 투자신탁수익권증서( 1,200백만원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 그리고 당사는 신용보증기금 유동화회사의 후순위 유동화사채(726백만원)를 유동화회사의 CBO발행 거래의 일부로써 담보제공하였습니다. 또한 우리은행에서 종속회사 (주)오스코의 차입금에 대한 담보로 정기예금(670백만원)을 담보로 제공하고
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있습니다(주석 37 참조). (2) 지급보증 제공한 내역 당사는 한국증권금융에 우리사주조합원 주식담보 대출금액을 지 급보증(83백만원 하고 있습니다. 한편 , 당사는 수협은 행 등에 종속회사 (주)오스코의 차입금 약정과 관련해 지 급보증 을 제공하고 있으며, 한국산업은행 등에 종속회사 (주)지피아이의 차입금 약정과 관련해 지 급보증(20,082백만원 )을 제공 하고 있습니다(주석 3 7 참조). (3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역 당사는 고객사들과의 계약을 위해 서울 보증보험에서 15백만원 의 이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 산업은행 차입금 약정과 관련해 신용보증기금에 서 3,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편 당사는 종속회사 (주)오스코의 대여금에 대해서 (주)오스코의 대표이사로부터 약 3,450백만원의 지급보증 을 제공받고 있으 며, 당사의 차입금 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 37 참조). 37. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 종속기업(*3) (주)오스코 (주)오스코 (주)디엠씨시스(*1) (주)지피아이 (주)지피아이 관계 및 공동기업(*3) 주요경영진 등기이사 등기이사 전기 중에 실질적인 청산절차가 완료되었으며. (주)디엠씨시스는 전기 중에 당사로 흡수합병되었습니다. (*2) Uniserial Electronics PTE Ltd.는 당기 중에 보유지분 전량을 매각하였습니다.(*3) 종속, 관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 7번에 기재되어 있습니다 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 매 출 기타수익 매 입 기타비용 종속기업 (주)오스코 (주)지피아이 관계 및 공동기업 주요경영진 등기이사 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 매 출 기타수익 매 입 기타비용 종속기업 (주)오스코 (주)디엠씨시스 (주)지피아이 관계 및 공동기업 주요경영진 등기이사 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 종속기업 (주)오스코 (주)지피아이 관계 및 공동기업 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자본거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금거래 자본거래 대 여 회 수 차 입 상 환 출 자 회 수 종속기업 (주)오스코 (주)지피아이 관계 및 공동기업 주요경영진 등기이사 합 계 (*1) 당기 중 대여금(USD 245,000)을 차환하였습 니 다 .(*2) 당기 중 보유지분 전량을 매각하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금거래 자본거래 대 여 회 수 출 자 회 수 종속기업 (주)오스코 (주)디엠씨시스 (주)지피아이 관계 및 공동기업 합 계 (*) 전기 중 매출채권을 출자로 전환한 금액 567,322천원을 포함하였습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당기말 현재 당사는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부 터 지급 보증을 제공받고 있습니다. (6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당기말 현재 당사는 종속회사들의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관(채권자) 구분 지급보증 금액 차입약정 금액 차입실행 금액 종속회사(채무자) 수협은행 KRW (주)오스코(*1) KEB하나은행 USD (주)오스코(*1) 우리은행 KRW (주)오스코(*1,2) USD 중소기업은행 KRW (주)지피아이 한국산업은행 KRW (주)지피아이(*3) 합 계 KRW USD (*1) 해당 종속회사 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 해당 종속회사
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무역거래(보증신용장)를 위해 지급보증 및 담보제공(정기예금 6.7억)을 함께 제공하고 있습니다.(*3) 해당 종속회사 공장신축을 위한 시설대의 지급보증액(132억)은 감정평가를 반영한 담보액을 확정하면서 일부 해제할 예정입니다. (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 퇴직급여 대손상각비(환입) 복구충당부채전입(환입)액 이자비용 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 금융자산평가손실 매출채권처분손실 재고자산평가손실 유형자산처분손실 리스변경손실 무형자산손상차손 종속기업투자손상차손 종속기업투자처분손실 관계및공동기업투자손상차손 법인세비용 이자수익 배당금수익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 금융자산처분이익 재고자산평가손실환입 유형자산처분이익 리스변경이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 재고자산의 증가 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 감소 미지급비용의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 합 계 (3) 당기 및 전기 중 주요 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 전 환 상 각 기 타(*) 차입금 전환사채 및 사채 합 계 (*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 전 환 상 각 기 타(*) 차입금 전환사채 및 사채 합 계 (*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다. (4) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 전환 기타포괄손익-공정가치자산 평가이익 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 주주가치 제고, 경영환경, 재무건전성 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래 당사의 정관에 기재된 사항을 참조하시기 바랍니다.또한, 당사는 공시작성기준일 현재 추가적인 자사주 매입 및 보유중인 자사주 소각 계획은 수립하고 있지 않습니다. 이와 관련된 변동사항이 발생할 시 주요사항보고서 등 공시를 제출할 예정입니다. 제56조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 제57조 (분기배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일로부터 3월·6월·9월의 말일의 주주에게 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기까지 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 법령에서 정하고 있는 미실현이익 ⑥ 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업년도 개시일
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이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구원은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 상기 제26기 배당지표는 2022년 3월 31일 개최 예정인 제26기 정기주주총회에서 최종 결정될 예정 이며, 안건의 수정, 부결 등이 발생할 경우 정정공시를 통 해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. ※ 최근 3년간은 2019년(제24기)부터 2021년(제26기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제22기)부터 2021년(제26기)까지 기간입니다. 2021년(제26기) 배당수익률은 상기 '주요 배당지표'를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 10월 30일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2019년 11월 15일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2019년 11월 19일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2019년 11월 27일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2019년 12월 13일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2019년 12월 18일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2019년 12월 20일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2019년 12월 23일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 04월 20일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 04월 23일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 04월 24일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 04월 27일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 05월 20일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 05월 21일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 05월 22일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 06월 01일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 06월 03일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 06월 04일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 08월 03일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 08월 12일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 09월 14일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 09월 16일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2020년 11월 05일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 2021년 08월 02일 전환권행사 보통주 제4회차 전환사채 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식 이권부무보증 사모
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전환사채 2018년 10월 08일 2023년 10월 08일 보통주 합 계 보통주 ※ 제4회차 전환사채는 2020년 4월 8일 시가하락에 따른 행사가 조정으로 행사가액이 5,459원에서 4,159원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유니트론텍 회사채 사모 2018년 10월 08일 2023년 10월 08일 (*1) 오스코 회사채 사모 2020년 04월 23일 2022년 04월 23일 유니트론텍 회사채 사모 2020년 08월 20일 (*2) 2023년 08월 20일 유니트론텍 회사채 사모 2021년 04월 28일 (*2) 2024년 04월 28일 합 계 (*1) 당기 중의 변동사항을 포함하여, 미전환된 권면총액은 21.3억원 입니다. (*2) 한국신용평가 주식회사에서 예비신용평가등급 BB를 받았으며, 신용보증기금 유동화회사가 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자 산에 편입되었습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 2016년 01월 26일 차입금 상환및 운영자금(주1) 차입금 상환및 운영자금 주1) 공모자금 6,750백만원 중 차입금 상환으로 4,000백만원, 운영자금으로 2,750백만원을 계획하였으며, 실제 차입금 상환으로 4,000백만원, 운영자금으로 2,750백만원을 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2016년 10월 10일 운영자금 운영자금 제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2018년 10월 08일 운영자금 운영자금 제5회 무보증 사모사채 2020년 08월 20일 운영자금 운영자금 제6회 무보증 사모사채 2021년 04월 28일 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성※ 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ① (주)디엠씨시스 소규모합병 1) 시기 및 대상회사(거래상대방) - 당사는 전기 중
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종속회사인 주식회사 디엠씨시스와 2020년 11월 30일자로 소규모합병을 완료하였습니다. (존속회사: (주)유니트론텍, 소멸회사: (주)디엠씨시스) 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 본 합병은 당사가 연결 종속회사인 (주)디엠씨시스의 지분 100%를 보유하여 소규모합병 및 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하여 합병 전후 연결재무제표상 영향 유의미한 변화는 없는 것으로 판단됩니다. 3) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 - 주요사항보고서(회사합병 결정): 2020.09.10 - (정정공시)주요사항보고서 (회사합병 결정) : 2020.09.15 - 합병등종료보고서(합병): 2020.11.30 4) 기타사항 - 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항, 마. 합병등의 사후정보"를 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ① 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 ※ 해당사항 없습니다.② 우발채무 등에 관한 사항 ※ "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ① 감사보고서의 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제26기 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 영업권에 대한 손상 평가(별도재무제표)1. 종속기업, 관계기업 투자주식에 대한 손상 평가 제25기 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 평가 2. 사업결합(별도재무제표) 1. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 평가 제24기 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 손상충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손상충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 손상충당금 충당금 설정률 제26기 매출채권 미수금 미수수익 계 제25기 매출채권 미수금 미수수익 계 제24기 매출채권 미수금 미수수익 계 (2) 손상충당금 변동현황 (단위 : 백만원 구 분 제26기 제25기 제24기 1. 기초 손상충당금 잔액합계 2. 사업결합 3. 순 대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타 증감액 4. 대손상각비 계상(환입)액 5. 기말 손상충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 손상충당금 설정방법 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 구 분 6월 이하 6월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 계(*) 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 (*) 금액은 손상충당금 차감 전의 매출채권 총액입니다 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만 원, %, 회 수 계정과목 제26기 (2021년 월말) 제25기 (2020년 월말) 제24기 (2019년 월말) 상 품 미착품 등 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[ 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 연결기업은 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있습니다. - 2020년 기말 재고자산 실사 : 2020년 12월 29일- 2021년 기말 재고자산 실사 : 2021년 12월 29일(본사, 용인), 2021년 12월 30일(창원) ② 실사방법 연결기업은 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2021년
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12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 기 말잔액 비고 상품 등 (*) (*) 보고기간종료일 현재 , 재고자산평가충당금은 2,104백만원 입니다. 라. 공정가치 평가내역 최근 3사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 제26기 (2021년 12월말) 제25기 (2020년 12월말) 제24기 (2019년 12월말) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 금융부채 매입채무 차입금(유동) 차입금(비유동) 전환사채 사 채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2021년 유니트론텍은 국내외에서 지속된 코로나바이러스19 팬데믹 등 불확실한 경영환경 속에서도 괄목할만한 성장을 이루었습니다. 전방산업인 자동차 업계의 사업환경 개선으로 당사 반도체 및 디스플레이 부문의 매출이 증가하여 연결 기준 매출액 3,920억원으로 전년대비 35% 성장, 영업이익은 101억원으로 전년대비 61%, 별도기준 매출액은 3,033억원으로 전년 대비 45%, 영업이익 147억원으로 전년대비 118%를 달성하였습니다. 지난해와 마찬가지로 2022년도 세계경제와 사업환경의 불확실성은 지속될 것으로 전망됩니다. 코로나바이러스 팬데믹과 미 ㆍ 중 분쟁이 계속되는 가운데 연초부터 러시아의 우크라이나 침공으로 원재료 가격 급등, 빠른 긴축 우려 등이 발생하고 있으며, 러시아에 대한 국제사회의 제재도 계속되어 불안정한 국제 정세가 유지될 것으로 예상됩니다.유니트론텍은 이러한 위기를 기회로 삼아 기존 사업을 더욱 공고히 하고 , 한단계 더 도약하는 한해가 되도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 총자산은 전년 대비 378억원, 23% 증가하였고, 자본총계는 94억원, 17% 증가하였습니다. 부채는 전년 대비 284억원, 27%증가하였고, 부채비율은 당기 209%, 전기 193% 입니다. (1) 요약 연결 재무상태표 등 주식회사 유니트론텍과 그 종속회사 (단위 : 백만원) 구 분 제26기(2021년 12월말) 제25기(2020년 12월말) 제24기(2019년 12월말) [유동자산] ·현금및현금성자산 ·매출채권 ·기타금융자산 ·재고자산 ·당기법인세자산 ·기타자산 [비유동자산] ·기타금융자산 ·관계기업 및 공동기업 투자 ·투자부동산 ·유형자산 ·무형자산 ·이연법인세자산 ·기타자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유지분] ·자본금 ·주식발행초과금 ·기타자본항목 ·기타포괄손익누계액 ·이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 나. 영업실적 (1) 요약 연결 손익계산서 등 주식회사 유니트론텍과 그 종속회사 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 연결당기순이익 기타포괄손익 연결총포괄이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 연결회사의 경영지원본부는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.- 보고서 작성기준일 현재 유동성위험 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 ~1년 이내 ~2년 이내 ~5년 이내 5년초과 매입채무
유니트론텍 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

차입금 전환사채 사채 기타금융부채 합 계 나. 자금조달과 지출 (1) 당기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 내 용 이자율(*) 당기말 전기말 지배기업 중소기업은행 운영자금 한국씨티은행 운영자금 운영자금 운영자금 우리은행 운영자금 KORIBOR 기준금리+2.17 % 운영자금 단기외화대출+2.04% 운영자금 단기외화대출+2.29% 국민은행 운영자금 운영자금 한국산업은행 운영자금 산금채(변동)12개월+1.98% 운영자금 산금채(고정)12개월+0.92% 운영자금 산금채(고정)12개월+0.91% 운영자금 산금채(고정)12개월+0.91% 운영자금 신한은행 운영자금 운영자금 LIBOR+1% KEB하나은행 운영자금 운영자금 운영자금 소 계 (주)오스코 중소기업은행 운영자금 KORIBOR 기준금리+ 2.169% 운영자금 KORIBOR 기준금리+ 4.012% 운영자금 KORIBOR 기준금리+ 3.613% 연지급수입 LC 개별금리 신한은행 운영자금 금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 1.38% 우리은행 운영자금 KORIBOR 기준금리+2.10% 수협은행 운영자금 KEB하나은행 운영자금 연지급수입 LC 개별금리 소 계 지피아이 한국산업은행 운전대 동반성장자금 기준금리+1.90% 중소기업은행 운전대 내부금리+1.33% 운전대 내부금리+3.16% 운전대 내부금리+1.37% 운전대 금융중개지원금리+3.11% 운전대 내부금리+2.60% 운전대 소 계 단기차입금 합 계 (*) 당기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당기 약정이자율을 기재하였습니다. ② 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 내 용 이자율(*1) 당기말 전기말 지배기업 중소기업은행 시설자금 여신실행일기간별시장금리+1.839% 한국씨티은행 운영자금 운영자금 기타(*2) 종속기업투자 차감: 유동성대체 소 계 (주)오스코 대구은행 운영자금 12개월 시장기준금리+ 2.47% 운영자금 12개월 시장기준금리+ 3.36% 수협은행 운영자금 COFIX기준금리+3.09% 운영자금 COFIX기준금리+2.72% 차감: 유동성대체 소 계 (주)지피아이 산업은행 시설자금 산금채(변동)('07시행)+2.23% 중소기업은행 운영자금 시설자금 내부금리+0.8% 중소기업진흥공단 운영자금 내부정책기준금리+1.92% 차감: 유동성대체 소 계 장기차입금 합 계 (*1) 당기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당기 약정이자율을 기재하였습니다. (*2) 지배기업이 종속기업 지피아이의 투자자에게 풋옵션을 부여하는 계약을 체결함에 따라 연결회사는 행사가격(상환금액)의 현재가치를 차입금으로 인식하였습니다. ③ 보고기간 종료일로부터 장기차입금의 상환 일정은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 만기상환 일정 당기말 전기말 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과~10년이내 합 계 한편, 상기 차입금과 관련하여 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37, 38 참조). 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음 라. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 3. 재무정보 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다. 마. 합병, 영업양수ㆍ도, 분할 등이 발생한 경우 유의사항 - 당사는 전기 중 종속회사인 주식회사 디엠씨시스와의 소규모합병을 2020년 11월 30일자로 완료하였습니다. 존속회사인 당사가 소멸회사인 주식회사 디엠씨시스의 지분 100%를 소유하고 있었으며, 본 합병으로 발행된 신주가 없었고 존속회사인 당사의 주주변동도 없었습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 동 증권의 주요 권리는 당사 정관에 의거합니다. 1. 액면금액 제 7조 (1주의 금액) 주식 1주의 금액은 500원으로 한다. 2. 주식에 관한 사항 제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다. 제6조(설립시에 발행하는 주식의 총수) 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 10,000주(1주의금액5,000원기준)로 한다. 제8조 제8조의2(주식등의 전자등록) 회사는 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 제9조(주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권배제에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2 (이익배당, 의결권배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이조에서"종류주식"이라 한다.)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1%이상 15% 이내에서 발행 시 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 단, 배당률에 대한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑥ 회사는 이사회결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑦ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 100%를 넘지 않는 범위 내에서 발행 시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑧ 상환기간(또는 상환청구기간)은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회결의로 정한다. ⑨ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식을 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제9조의3 (이익배당, 의결권배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이조에서 "종류주식" 이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1%이상 15% 이내에서 발행 시 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 단, 배당률에 대한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑥ 종류주식의 주주는 발행일로부터 1개월이 경과하면 종류주식을 전환 할 것으로 청구할 수 있다. 단, 전환청구기간에 대한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다. ⑦ 회사는 발행일로부터 1월이 경과한 후 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 종류주식을 전환할 수 있다. 단, 전환청구기간에 대한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다. 1. 적대적 기업인수합병에 대한
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선제적 대응 2. 종류주식에 대해서만 고배당 결과가 초래할 경우 보통주식의 주주의 보호정책 3. 상기한 제1호 내지 제2호의 사유 또는 그 외에 경영상 중요하게 필요하다고 판단되는 경우 이사회의 결의에 의해서 전환할 수 있다. ⑧ 제6항 또는 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 단, 전환비율 및 전환가격의 조정에 대한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다. ⑨ 제6항 또는 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제11조(주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립?경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 감사 또는 피용자 및 「상법시행령」 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사?감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주 (이하 “최대주주”라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사, 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 5를 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서