chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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소인 검사를 통해 분석된 개인별 유전배경은 Portal 내의 PH (Personalized Healthcare) 서비스에 따라 맞춤 식이/영양처방을 통해 개인별 맞춤 질병 예방 및 치료관리를 가능케 하는 맞춤치료의 토대를 제공하여 궁극적으로는 국민 의료건강 사업에 기여하리라 확신합니다. 전립선염 분자진단검사는 재발되는 요도염, 만성전립선염, 질염, 자궁경부염 여성 환자 및 남성 배우자, 만성전립선염 환자 중 성병 관련 균이 검출된 여성 배우자에 대한 검사를 통하여 정확한 원인균을 파악하고 각 배우자에 대한 검사를 철저히 시행함으로서 ping pong 감염을 차단하여 장-단기적으로 국민 의료비 절감에도 기여할 것으로 예측하고 있습니다. 비침습적 진단방법으로 민감도와 특이도가 향상되었고, 배양검사를 비롯한 기존 진단방법으로 검출되지 않는 감염균주들도 검출하게 됨으로써 감염균주에 적합한 항생제만을 처방하기에 항생제 오/남용을 줄일 수 있고, 치료기간/비용이 단축되어, 질병 회복율 및 완치율이 증가하고, 환자편익 증진효과가 클 것으로 예상됩니다. (나) 병/의원 건강검진 Total Solution 특화 영업 당사는 Smart Check, U2check, U2gateway와 같은 건강검진 소프트웨어와 연동서비스로 타사와 비교되는 서비스를 제공하고 있으며, 기업 제휴를 통해 기업 건강관리 솔루션을 자체 개발하고 있습니다. 이를 통해 좀 더 효율화된 건강검진 서비스를 제공할 수 있으며, 이는 당사의 주요 영업 전략이기도 합니다. (다) Lab2Gene 서비스 당사는 일반진단검사 및 분자진단검사를 검사 의뢰인에 대해 상세 분석하여, 결과를 병-의원에 통보해 주는 BT(Bio Technology) service와 BT service 과정에서 산출된 결과들을 병-의원 내에 setting되어 있는 환자 의료 기록 프로그램인 EMR(Electronic Medical Records)을 함께 연동할 수 있는 프로그램인 'Lab2Gene' 서비스를 무료로 제공하고 있습니다. 'Lab2Gene' 서비스는 당사가 자체 구축한 서비스로 타사와 비교되는 영업전략이기도 합니다. Lab2Gene 주요 기능 국내 EMR보급율 1위 업체인 유비케어의 '의사랑'과 연동 Data의 연동으로 인한 검사 전 준비 및 검사 후 결과통보 시간 단축 원내 임상기기 연동 병-의원 랩투진 관리서비스 제공에 따른 의뢰접수시간 단축 당사는 위와 같은 능력을 활용해 의료기관 및 일반인에게 DATA에 근거한 ‘Total Premier Healthcare Service’를 제공하고 있습니다. 이는 의뢰인의 질환에 대한 소인을 분석하고 이를 바탕으로 질병을 예방하는 예방학적 측면에서 종합적인 Healthcare의 원인적 접근이 가능한 기술이며, 이러한 BT분야의 기술력과 실시간 검사결과 전송 및 개인의 Healthcare 유효 Data의 추출과 분석이 가능한 IT분야의 기술력의 통합을 통해 정확하고 즉시적인 질환의심군의 검사결과를 활용한 의료서비스를 가능하게 함으로서 U-Healthcare 환경을 보다 한단계 앞당기는 당사만의 특화된 기술력입니다. (2) 기타 (가) 모유 분석 서비스 모유 분석 서비스는 모유 영양 정량 분석 및 산모 식이생활 습관 상세 분석 데이터를 기반으로 산모와 영-유아 맞춤형 식이-영양 컨설팅 및 다양한 Follow-up 서비스를 제공해 드리는 프리미엄 헬스케어 서비스입니다. 고객의 니즈에 따라 산후조리원 및 병/의원 의뢰을 통한 서비스 이용과 고객이 직접 의뢰할 수 있는 장점을 갖추고 있습니다. (나) 연구용역 서비스 당사는 IT 융복합 기술 및 서비스를 통해서 단축된 시간에 정확한 검사 데이터를 제공하고 있으며, 이를 통해 다양한 분야의 연구 용역을 수행하고 있습니다. 정부의 바이오산업 R 투자 규모가 지속적으로 확대되고 있는 것을 감안하면 앞으로 연구용역 서비스 및 해당 시장이 확대될 것으로 전망됩니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2019년 (제11기) 2018년 (제10기) 2017년 (제9기) 자산 처리 인건비
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비용 처리 제조원가 판관비 소 계 합 계 (매출액 대비 비율) 주) 자산화한 연구과제 (단위 : 천원) 구분 2019년(11기) 2018년(10기) 2017년(9기) 비고 개발비 2015년 1월부터 2016년 12월까지 개발예정이며, 본 프로젝트는 병의원의 검사결과를 환자에게 전송하는 시스템과 환자 개인이 사용하는 모바일 애플리케이션을 개발하는 시스템으로 나뉜다. 최종 목적은 개인이 자신의 건강정보를 누적하여 관리하도록 하여, 자신의 건강관리에 대한 주체로서 역할 할 수 있도록 돕는데 있음. 2017년 사업기간중 약 0.5억원의 매출이 발생했으며,추후에도 지속적으로 발생할 것으로 전망. 병의원 진료정보시스템 개발 프로젝트 개발비 2017년 6월부터 2018년 12월까지 개발예정이며, 본 프로젝트의 산출물인 소프트웨어는 추가적인 다른 소프트웨어의 도움 없이 의료기관이 요구하는 기본적인 의료정보 관련 수요를 만족할 수 있어야 함. 알파 지중해빈혈 진단 키트 개발 프로젝트 개발비 2017년 1월부터 2018년 3월까지 개발예정이며, 본 프로젝트의 최종 목적은 저렴하고 간단하면서 빠르게 결과를 확인할 수 있는 키트를 개발하여 알파 지중해 빈혈의 유병률이 높은 지역에 해당 키트를 도입하는 것임. 임상정보시스템(LIS)개발 프로젝트 개발비 2019년 1월부터 2019년 12월까지 개발예정이며, 본 프로젝트의 산출물인 소프트웨어는 추가적인 다른 소프트웨어 없이 의료기관 등의 검사접수, 검사관리, 결과출력, 통계분석, 기초자료 및 경영관리, 재고관리 등에 대한 기능을 제공할 수 있어야 함. Telomere(U2텔로라이프) 개발 프로젝트 개발비 2019년 1월부터 2019년 12월까지 개발 예정이며, 본 프로젝트의 최종 목적은 건강 및 노화상태(Telomere 길이) 측정을 통해 실제 나이 대비 생체 나이, 고위험 질병의 발병률 등을 분석함으로써, 향후 건강검진의 대표적인 기본 검사 항목으로 국내외 검진센터 및 혈액 검사가 가능한 병의원에 보급하는 것임. 나. 연구개발실적 연구과제 RFID를 응용한 건강검진 소프트웨어 개발 프로젝트 연구기관 IT연구소 연구결과 - 건강검진 솔루션 수요 및 소프트웨어 기능 연구완료 - 데이터베이스에 건강검진과 관련된 데이터 구조의 개발 - 건강검진과 관련된 각종 기초데이터의 구축 - 건강검진 기록을 다루는 소프트웨어 개발완료 기대효과 RFID를 응용한 건강검진 솔루션을 개발함으로써, 국민건강보험공단이 주관하여 실시하는 건강검진 기록과 민간 주도의 종합 건강검진 등을 관리하는 건강검진 센터의 운영 효율성을 높여줄 수 있는 데이터 경영이 가능해짐 상품화내용 제품명 : SmartCheck, 상품화 완료 내용 : 통합 건강검진 Solution으로 무선 전자태그(RFID)를 이용하여 수검자 식별을 자동화하며, 수검자와 병원의 쌍방향 소통을 강화하여 건강검진 전 과정을 자동화한 스마트 건강검진 시스템. 도입효과로는 검진 대기시간을 최소화하고, 장비 및 인력을 효과적으로 운영할 수 있으며, 다양한 콘텐츠를 제공함으로써 고객만족도를 향상시키며, 실시간 운영 데이터의 확보가 가능해짐 연구과제 개인용 모바일 건강관리 어플리케이션 개발 프로젝트 연구기관 IT연구소 연구결과 - 서버 및 애플리케이션 시스템 구조 구축- 병의원의 검사결과 전송 시스템 개발- 개인용 모바일 애플리케이션 개발- 건강검진 소프트웨어와 연동 구축 기대효과 자신의 건강상태를 알고자 하는 환자들의 욕구가 강해지고 있으며, 사회적으로도 환자의 의료정보 접근권에 대한 논의가 활발해지고 있음. 어떤 형태로든 의료기록을 환자에게 전달하고자 하는 요구가 강해질 것이며, 이것에 대한 솔루션의 시장성이 높아질 것으로 예상됨. 상품화내용 제품명 : HealthWallet, 시장(Play Store, 앱 스토어) 정식 출시 내용 : 현재 버전인 1.0에서는 병원 방문기록과 검사결과 수신 및 질환별 검사결과 관리기능을 제공하며, 버전 2.0에서는 건강검진 소프트웨어와의 연동을 통해 검진예약내역과 검진 받을 항목을 확인할 수 있고 핸드폰을 통해 검사실 호출알림을
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받을 수 있으며 검진리포트를 다운로드 할 수 있음. 버전 3.0에서는 진료 접수 및 알림이 가능함. 연구과제 알파 지중해빈혈 진단 키트 개발 프로젝트 연구기관 BT연구소 연구결과 - 핵산추출법 개발- 프라이머 설계- 각 아형 PCR 조건 확립- Multiplex PCR 조건 확립- 제형화 공정 및 임상평가- 시제품 생산 기대효과 지중해성 빈혈은 전 세계적으로 분포하고 있으나, 관련 제품은 대부분 자체 Lab에서 이루어지는 스크리닝 수준의 제품만이 존재하여 이상 발견시에는 분자 PCR 검사로 재확인해야 하는 번거로움과 비용 발생으로 환자 부담이 컸음.해당 제품이 상용화되면 검사의 간편의 간편성과 정확성, 검사비용 절감에 기여할 것으로 예상됨. 상품화내용 제품명 : α-Thalassemia Analysis PCR kit 내용 : 기존의 스크리닝 테스트, 이상 유무 판단, 이상 발견시 분자 PCR 검사, 검사 결과 도출의 4단계에서 스크리닝 테스트와 이상 유무 판단을 제외한 분자 PCR 검사 및 검사 결과 도출 2단계로 진행하여 검사의 간편성 및 정확성이 증가함 연구과제 Telomere 개발 프로젝트 연구기관 BT연구소 연구결과 - Real-Time PCR법을 사용한 1차 개발 완료- Multiplexing법을 사용한 2차 개발 완료- 원가 절감 및 워크로드 간소화- 시험법 개발 완료, 참고범위 설정 완료- 다중 qPCR을 이용한 개선 작업- 개발 완료, 서비스 런칭 준비 중(2020년 01월 기준) 기대효과 예방의학 및 정밀의료로 의료 패러다임이 변화됨에 따라 예방을 위한 의학적이고 객관적인 검사항목과 그에 대한 지표가 미비하여 현재의 건강 상태를 확인할 수 있는 객관적인 지표 발굴이 필요한 시점이었음.해당 제품이 상용화되면 세포 수명에 중요한 지표를 분석하여 건강 관리상태의 정도를 반영할 수 있고, 또한 Quantitative Real-Time PCR 분석법적용으로 기존의 텔로미어 길이 분석 방법의 단점을 극복할 수 있을 것으로 예상됨. 상품화내용 제품명 : U2텔로라이프내용 : 연령대별 건강인 대상 결과 분석을 통한 텔로미어 길이에 따른 생체나이 DB 구축, 텔로미어 길이와 혈액검사 결과값을 연계한 생체나이 분석 서비스, 산전진단검사와 연계한 산모 생체나이 분석을 통한 산전 기형아 출산 확률 검사 등. Buccal Swab 또는 Saliva 등 비침습적인 검체 사용 등 검체 종류 다양화를 통해 수검자의 편의성 증대 다. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 (특허완료) 파라메딕 서비스를 제공하기 위한 시스템 및 방법 유투바이오 특허청 특허권 (특허완료) 모유 분석서비스를 제공하는 장치 및 방법 유투바이오 모유분석서비스 특허청 특허권 (특허완료) 생체정보를 이용한 건강관리서비스 제공 방법 및 시스템 유투바이오 특허청 특허권(특허완료) 알파 지중해 빈혈의 원인 돌연변이 감별을 위한 프라이머 세트 및 이를 이용한 멀티플렉스 PCR 키트 유투바이오 특허청 제조허가 유전자증폭장치용시약, Q3ube STD8 Real-time PCR Kit 유투바이오 식품의약품안전청 상표권(상표등록) U2Check 유투바이오 특허청 상표권 (상표등록) 유투바이오 특허청 상표권 (상표등록) 유투바이오 특허청 상표권 (상표등록) 모아모아 유투바이오 모유분석 서비스 특허청 상표권 (상표등록 유투바이오 특허청 상표권 (상표등록 U2텔로라이프 유투바이오 특허청 상표권 (상표등록 Lab2Gene 유투바이오 특허청 라. 기술이전 수혜 또는 기술이전 당사는 기술이전 수혜 또는 기술이전이 없습니다. 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업은 크게 교육시스템을 개발하여 납품 또는 서비스하는 에듀테크(EdTech) 사업과 온라인으로 교육서비스를 제공하는 온라인교육서비스 사업으로 나눌 수 있습니다. 당사는 창업이후 온라인교육서비스 사업을 중심으로 성장해왔으나, 2015년부터 본격적으로 학습관리시스템(LMS) 등 에듀테크사업으로의 전환을 추진하여 전기 부터 에듀테크사업으로의 전략 이동을 진행중에 있습니다. 향후에도 대학교 학습플랫폼의 지배적인 브랜드 코스모스를 바탕으로 K-12 시장에도 진출 하는등 에듀테크 사업을 중심으로 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 가. 업계현황 및 전망(1) 산업 개황 1990년대 후반부터 형성된 기존의 이러닝(E-learning)은 기존 오프라인교육의 접근성과 편의성을 확대시킴으로써 학습의 효율성(Efficiency)을 높였습니다. 2010년경부터는 스마트폰과 테블릿의 확산으로 다양한 디바이스를 이용한 스마트러닝으로 발전하였습니다. 최근에는 인공지능, 빅데이터, 블록체인 등의 ICT기술과 플립드러닝, 소셜러닝, 협력학습, 비정형학습 등 다양한 교육공학적 접근이 접목되어 학습의 효과성(Effectiveness)을 증진시키는 에듀테크(EdTech)로 발전하고 있습니다. 이러한 에듀테크는 교육과 기술의 융합으로 완전학습을 목표로 하여 교육의 효과성을 제고하는 신기술로서 스마트 환경 및 VR/AR, 신경과학 등의 발전과 더불어 21세기 교육을 목표로 하는 교육혁신과 결합한 파괴적 혁신으로 받아들여지고 있습니다. [표] 에듀테크의 개념과 유사한 개념 구분 개념 특징 이러닝 전자적 수단, 정보통신 및 전파·방송기술을 활용하여 이루어지는 학습 인터넷과 컴퓨터에 교육을 접목한 온라인 교육중심 스마트러닝 스마트폰, 태블릿PC, E-Book 단말기 등 스마트 디바이스와 이러닝 신기술이 융합된 개념 스마트 기기를 활용한 교육 에듀테크 교육에 ICT기술을 접목해 기존 서비스를 개선하거나 새로운 서비스를 제공하는 것 데이터와 소프트웨어에 중점 출처. 이러닝산업발전법 제2조, 한경 경제용어사전 에듀테크산업의 사업분야는 다음과 같이 3가지로 구분할 수 있습니다. 첫째, 교육에 필요한 제반 하드웨어, 소프트웨어, 콘텐츠 등 교육기관 운영에 필요한 도구를 제공하는 교육지원사업입니다. 교육기관 운영의 가장 핵심 기반 시스템은 LMS(Learning Management System)으로, 당사의 주력 제품인 코스모스(Coursemos)가 이에 해당합니다. LMS는 통합적인 맞춤형 서비스를 위하여 학습 데이터만이 아니라 교육기관이 파악할 수 있는 모든 데이터로서 교수자의 수업설계, 수업, 평가 등과 학습자들의 교과 및 비교과 활동을 통합하여 관리합니다. 이를 토대로 학습자에게는 맞춤형 교육 서비스를 제공하고 교수자, 학습자, 학부모 및 관리자에게는 소통 서비스를 제공합니다. 두 번째는 교육서비스 사업입니다. 기존의 이러닝 서비스를 포함하고 있으면서 머신러닝, 딥러닝, 인공지능 기술 등이 접목되어 한 차원 높은 서비스로 발전하고 있습니다. Udacity, Cousera, Udemy 등과 같은 기업 맞춤형 온라인 교육 서비스는 물론, 경력개발, 학습분석, 인공지능 학습, 학습자 지도 서비스, 학사행정 지원 서비스, 교수-학습 도구, 수업참여 지원, 인공지능 튜터, O2O 교원 연수 등에서 미네르바스쿨이나 알트스쿨과 같은 고등교육 서비스까지 발전하고 있습니다. 세 번째, 글로벌 IT기업인 Google의 G-Suite 서비스나 MS의 Office365와 같은 플랫폼사업입니다. Google과 MS의 플랫폼 비즈니스는 가상 교실 및 가상 학습환경을 제공하고 이를 통해 교육기관, 교수자 및 학습자의 데이터를 수집하며, 인공지능 기반의 서비스를 제공합니다. (2) 업계 현황 (가) 수급현황 산업통상자원부에서 실시한 『2020년 이러닝산업실태조사』에 따르면, ‘20년 국내 이러닝 산업의 총 매출은 4조 6301억원으로 ‘19년 대비 17.2%로 급격하게 증가 하였습니다. 이러닝은 콘텐츠, 솔루션, 서비스 사업으로 분류할 수
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있는데, ‘20년을 기준으로 서비스사업의 비중이 73.2%로 가장 크며, 콘텐츠 사업 18.2%, 솔루션 사업 8.7%의 구성비를 가지고 있습니다. (나) 경기변동과의 관계 국내 이러닝 산업은 교육산업과 마찬가지로, 개인의 경우에는 경기변동에 하방경직성을 가지고 있고 기업의 경우에는 탄력적인 성격을 가지고 있습니다. 그리고, 이러닝 산업은 기술적 특성상 계절적 경기변동이 작아야 하지만, 교육시장의 특성 때문에 개인 이러닝 서비스의 경우 12~1월, 7~8월에 매출 비중이 다소 높은 경향이 있습니다. 반면에 기업의 경우에는 1년 단위의 교육 계획에 의거해서 실시되기 때문에 준비기간인 12~2월은 비수기로 분류할 수 있습니다. (다) 자원조달 상황 이러닝은 근본적으로 지식기반산업(Knowledge-Based Industry)이기 때문에 제조업과 같은 유형의 원재료 문제는 없습니다. 그렇지만 무형의 지식생산과정을 가지고 있기 때문에, 교수자 또는 저자의 활동성이나 기여도 등이 원재료로서 매출원가로 인식되고 있습니다. 이러닝 콘텐츠는 제품기획자의 기획력, 교수설계자의 설계능력, 교수자 또는 저자의 지적 활동성, 그리고 과정제작자의 제작능력이 결합됨으로써 제품으로 산출됩니다. (라) 경쟁 상황 『2020년 이러닝산업실태조사』에 따르면, 국내 이러닝 업체의 수는 1,905개로 2019년 대비 94개 사업자가 증가하여 5.2%의 증가한 것으로 나타납니다.전체 이러닝 사업자 1,905개 중 56.7%인 1,080개 사업자가 단일사업만 영위하고 있으며, 콘텐츠와 솔루션, 서비스 등 각 분야별 사업을 병행하는 사업자는 825개로전체의 43.3%를 차지하고 있습니다. (마) 해외진출 현황 『2020년 이러닝산업실태조사』에 따르면 이러닝 공급자 중 해외시장 진출 비율은 3.2%로 나타나며, 0.5%의 기업은 해외진출 교섭/협상을 진행하고 있는 것으로 조사되어 향후 해외 진출 이러닝 사업자 수는 증가할 것으로 전망 됩니다. 콘텐츠 부문 기업의 진출 비중이 4.9%로 가장 높게 나타났으며, 이어 솔루션 4.6%, 서비스 2.1% 순으로 해외 진출 현황을 볼 수 있습니다. (3) 향후 전망 『2020년 이러닝산업실태조사』에 의하면, 개인이 총 수요시장의 51.8%인 2조 3,657억원을 지출하였으며, 사업체가 36.3%인 1조6,580억원을 지출한 것으로 추정되었다. 양대 부문의 지출액 비중이 전체 시장의 88.1%를 차지하고 있습니다. 정부/공공부문은 2,696억원으로 5.9%, 교육기관이 가장 낮은 비중으로 2,475억원으로 6.0%입니다.연도별 이러닝 주당 평균 이용 시간을 살펴보면, 2019년에는 평균 4.73시간, 2020년에는 평균 6.09시간으로 전년대비 29.0% 증가하고, 2021년(예상)에는 평균 6.67시간으로 전년대비 9.5% 증가할 것으로 예상해 이러닝 주당 평균 이용 시간은 꾸준히 증가 추세를 보일것으로 나타났습니다. 모바일러닝 주당 평균 이용 시간을 살펴보면, 2019년에는 평균 3.17시간, 2020년에는 평균 3.83시간으로 전년대비 20.7% 증가하고, 2021년(예상)에는 평균 4.57시간으로 전년대비 19.5% 증가할 것으로 예상해 모바일러닝 주당 평균 이용 시간도 꾸준히 증가 추세를 보일 것으로 예상되는 가운데, 2021년에는 이러닝 증가율을 넘어설 것으로 보입니다. [표] 이러닝 수요시장 규모 추이 (단위 : 백만원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 증감률(%p) 전체 개인 사업체 정규교육기관 정부/공공기관 자료: 2020년 이러닝산업실태조사(산업통상자원부) 나. 회사의 현황 (1) 주요 목표시장 당사는 학습관리시스템(LMS) 및 학습도구를 개발하여 공급하는 에듀테크사업과 성인을 대상으로 직업 및 자격교육(평생교육)을 온라인으로 제공하는 이러닝서비스사업을 영위하고 있습니다. [표] 목표시장 세분화 구 분 목표시장 주요 목표시장 에듀테크 학습관리시스템 학교, 교육기관, 공공기관, 해외교육기관 이러닝서비스 기업교육 금융기관, 공공기관 등 평생교육 직업 관련 자격을 취득하거나
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2021.09)

지식을 습득하려는 개인 당사 에듀테크의 목표시장은 학습시스템과 다양한 학습도구를 필요로 하는 학교, 교육기관, 공공기관 등입니다. 가장 중심적인 목표시장은 대학시장입니다. 고등교육기관인 대학에서 필요로 하는 학습관리시스템, 비교과시스템 및 각종 학습지원도구를 공급하고 있습니다. 국내 대학시장은 400개 규모로 비교적 작은 시장입니다만, 에듀테크 도입을 통한 교육역량 강화 니즈가 증가하고 있는데다, 최근 코로나19의 영향으로 원격교육에 대한 필요성이 확대되어 시장이 더욱 확장되고 있습니다. 당사 기업교육의 주요 목표시장인 금융기관과 공공기관은 전문지식을 필요로 하기 때문에 임직원들에 대한 지속적인 교육수요가 발생하는 특성을 가지고 있습니다. 특히, 금융기관 직원의 90% 이상이 영업지점에서 근무하기 때문에, 이러닝을 통한 교육훈련의 필요성이 다른 산업보다 더욱 큰 특징을 보입니다. 당사 개인교육의 주된 수요자는 직업 관련 자격을 취득하거나 지식을 습득을 목표로 하는 취업준비생들과 재취업을 목표로 하는 중장년층입니다. 청년실업의 증가로 취업의 문턱이 높아지면서 자격증 및 취업 관련 수험에 대한 수요가 꾸준하게 발생하고 있으며, 은퇴자 및 경력단절여성 등 중장년층의 구직활동 증가와 함께 중장년층의 교육수요가 증가하고 있습니다. (2) 시장점유율 당사가 영위하는 사업의 특성상 각 서비스별 타켓 군이 다르며 연령 및 성별이 성인을 대상으로 다양하게 분포되고 있어서 구체적은 시장 점유율을 구하는데 무리가 있습니다. 또한, 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하므로, 시장점유율을 객관적으로 산출하기 어렵습니다. (3) 시장의 특성 외환위기 이후 한국의 노동시장은 노동유연성(Labor Flexibility) 강화와 청년층 실업률 증가라는 특징을 가지게 되었습니다. 노동유연성의 강화는 아웃소싱의 확대, 비정규직의 확대 등 핵심인력 중심으로 인적자산을 재구성하는 방향으로 진행되고 있으며, 기업이나 정부. 공공기관은 HRD(인적자원개발)를 통해서 지속적으로 인적자산을 변화시켜 새로운 환경에 맞는 전략에 정렬시키고 시장적응력을 제고하려고 노력하고 있습니다. 특히 금융산업은 외환위기를 통해 구조조정을 심하게 겪었으며, 전문성을 강화하기 위한 노력을 경주하고 있습니다. 금융산업의 특성상 직원의 90% 이상이 영업지점에서 근무하기 때문에, 이러닝을 통한 교육훈련의 필요성을 다른 산업 보다 잘 이해하고 있습니다. 그리고 금융기관에 종사하고 있는 금융인들도 지속적으로 금융자격증을 비롯한 전문성 확보의 필요성에 공감하여 이러닝 등의 교육훈련에 적극성을 보이고 있습니다. 청년층 실업자의 증가로 인하여, 대학생을 비롯한 취업준비생들은 공무원, 고시 준비 이외에 금융자격증을 취득하여 금융기관에 취업하거나, NCS(국가역량표준)에 대비하여 공공기관에 취업하거나, 기업 인.적성시험을 준비하여 대기업 등에 취업하는 것을 주요한 목표로 삼고 있습니다. (4) 신규 사업의 내용 및 전망 대학을 중심으로 형성되어 있던 학습관리시스템 및 학습도구에 대한 수요가 4차산업혁명 및 21세기 미래교육 체계로의 전환을 당면 과제로 맞이하고 있는 초중고 학교시장으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 코로나19를 계기로 원격교육에 대한 필요성이 급부상하며 교육부와 교육청을 중심으로 초중고교의 에듀테크 도입 논의가 활발히 진행되고 있습니다. 국내 초중고교의 숫자는 12,000여개로 대학시장보다 훨씬 큰 시장인 2,000억 이상이 될 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 대학교육시장 점유율 1위를 차지하며 검증받은 학습관리시스템인 코스모스(Coursemos)를 개발 및 운영하고 있고, 2020년 2월 코로나19로 갑작스럽게 맞이한 비상상황에서 초중고 온라인개학을 가능하게 한 EBS 온라인클래스를 개발 및 운영한 에듀테크 전문기업입니다. 이러한 기술력과 경험을 토대로 초중고 학교용 학습플랫폼을 개발하고 있으며, 이를 국내 초중고 학교들에게 공급하기 위해 준비하고 있습니다. (5) 조직도 21.12 조직도.jpg 21.12 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품
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등의 현황 (단위: 백만원, %) 제 품 명 판매개시일 주요상표 매출액(비율) 제품설명 에듀테크 2006년 7월 학습관리시스템, 비교과시스템 및 각종 학습지원도구 이러닝 2000년 1월 직업 관련 자격과정 및 교육과정을 서비스하는 교육사이트, 노동부 인가 원격직업훈련기관, 교육부 인가 원격평생교육원 합 계 코스모스(Coursemos)는 국내 대학에 최적화된 학습관리시스템입니다. 진화를 거듭하여 현재는 비교과시스템 뿐 만 아니라, 각종 학습도구가 결합된 학습플랫폼으로 발전하였습니다. 2006년 SI사업형태로 시작된 교육정보화사업을 기반으로 코스모스를 개발하였으며 2016년 에듀테크센터 설립을 기점으로 본격적으로 사업화하여 현재는 당사의 주요 제품으로 자리잡았습니다. 코스모스는 학습관리시스템을 중심으로 역량관리, 상담관리, 진로취업지원, e-portfolio, Learning library, 교육인증관리, 교육지원, 비교과통합시스템 등이 통합된 교육시스템의 패키지로서, 표절관리시스템, 강의녹화시스템, 전자교탁/칠판시스템, 저작도구, 화상강의시스템, 전자출결시스템, 학사행정시스템 등 다양한 도구들이 연계된 학습플랫폼입니다. 현재 시장점유율 1위로서 국내 400여개 대학 중 100여개 대학이 이용하고 있습니다. 국내의 학습관리시스템 기업들은 아직은 대부분 영세하거나 신생업체들이 대부분입니다. 전문 솔루션 기업으로는 자이닉스, 메디오피아테크, 아이맥소프트 그리고 당사가 경쟁을 하고 있습니다. 하이디(HyDee)는 초중고교에 최적화하여 개발한 클라우드 기반의 오픈 학습플랫폼입니다. 수업관리, 수업설계, 과제관리, 학생관리 등을 기본으로 하여 다양한 학습도구 및 디지털교과서 등과의 연계로 다양한 교수학습방법을 지원합니다. 초중고교 시장은 이제 시장이 조금씩 열리는 단계로서 중장기에 당사의 주요 사업이 될 것으로 기대합니다. 와우패스(www.wowpass.com)는 금융, 회계, 경영 등 취업관련 자격증 교육과정을 서비스하는 온라인교육 브랜드입니다. 2000년 6월 사이트 오픈 후 20년 이상 유지되어온 전문교육사이트입니다. 경쟁사로는 이패스코리아(epasskorea.com), 해커스 패스닷컴(fn.hackers.com)등이 있습니다. 2017년 10월 런칭한 와우패스내일배움카드(hrd.wowpass.com)는 고용노동부의 국민내일배움카드를 활용한 온라인 교육 서비스 입니다. 와우패스의 컨텐츠를 고용노동부 기준에 맞게 심사를 받고 승인이 되면 서비스가 가능하며, 당사의 기업교육 과정심사 노하우를 바탕으로 와우패스의 과정을 적은 비용으로 개발하여 고용보험제도 교육시장으로 서비스를 확대하였습니다. 국민내일배움카드 교육시장의 주요 경쟁 업체는 뉴엠, 휴넷등이 있으며, 당사는 선도 업체로서 재직자의 직무 역량 강화를 위한 다양한 컨텐츠를 서비스 하고 있습니다. 학점은행제 교육시장은 지속적으로 성장해 오고 있으나 최근에 관련 서비스 기업들의 수가 증가하여 평균 판매가격이 다소 하락하였습니다. 이 시장의 1위 기업은 한사평(hakjum.com)이고 2위 그룹에는 에듀윌, 배움닷컴, 휴넷, KT이노에듀 등 다수의 기업들이 속해 있습니다. 당사는 2012년에 진입한 후발주자이지만, 스마트러닝의 기술적 경쟁력과 사회복지학, 아동학, 경영학으로의 과목 확대를 통해 Top10 교육기관으로 성장하였습니다. 최근 4차산업 교육과 관련하여 고용노동부에서 적극적으로 지원하는 사업중의 하나가 K-Digital Training 사업 입니다. IT인력 양성을 목표로 취업준비생들에게 코딩등 교육을 진행하고 취업까지 연계하는 사업으로 당사는 2021년 4월 2개 과정 사업자로 선정이 되었습니다. 21년 7월 유비온 디지털 교육센터를 오픈하여 금융빅데이터분석가 과정을 시작하였고 현재 2개의 기수가 운영중에 있습니다.K-Digital Credit 사업은 디지털리터러시 소양을 키우기 위해 국민내일배움카드 교육과정과 별도로 사업자를 선정해서 IT과정을 교육할 수 있게 하는 사업 입니다. 당사는 21년 7월 1개과정 사업자로 선정이 되었고 디지털금융과 데이터분석 이라는
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과정을 9월 부터 오픈하여 운영하고 있습니다. [당사 사업부문별 주요제품 현황] 제 품 명 주요상표 제품설명 에듀테크 코스모스(Coursemos) 대학교육을 목표시장으로 한 학습관리시스템, 비교과시스템 및 다양한 학습지원도구를 통합한 학습플랫폼 하이디(Hydee) 초중고교를 목표시장으로 한 클라우드기반의 오픈 학습플랫폼(신규사업) 이러닝 서비스 와우패스 금융, 회계, 경영 등 취업관련 자격증 교육 전문 사이트 와우패스 내일배움카드(hrd.wowpass.com) 고용노동부의 국민내일배움카드 제도 기반의 직업교육 사이트 유비온디지털교육센터 고용노동부의 인가를 받은 K-Digital Training 사업 오프라인 강의장 유비온원격평생교육원 교육부 산하 평생교육진흥원의 인증을 받은 학점은행 원격평생교육기관 유비온사이버연수원 금융기관과 공공기관을 목표시장으로 한 기업 원격교육 서비스 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 에듀테크 시스템을 개발 및 공급하고, 이러닝콘텐츠를 개발하여 서비스하는 에듀테크 전문기업입니다. 이와 같은 영업구조상 상품 제조업에서와 같이 주요 원재료를 표시하기는 어렵지만, 무형의 지식생산과정을 가지고 있기 때문에, 교수설계 및 기획자, 시스템개발자, 교수자의 활동성이나 기여도 등이 원재료로서 매출원가로 인식되고 있습니다. 그러므로, 시스템개발자, 기획자, 교수설계자, 교수자 등 우수한 인력의 확보, 유지 등 인적자원 관리 및 개발이 중요한 품질 결정 요인입니다. 나. 영업시설 및 생산설비의 현황(1) 영업시설의 현황 구분 지역 지점명 주소 구분 본사 서울 본점 서울시 구로구 디지털로34길 27 대륭포스트타워 3차 601호 임대 본사 서울 평생교육원 서울시 구로구 디지털로34길 27 대륭포스트타워 3차 407호 임대 센터 서울 유비온디지털교육센터 서울시 구로구 디지털로32 나길 22JJ빌딩 5층 임대 (2) 생산설비의 현황 당사는 주 매출이 교육시스템 및 온라인교육서비스로서 제품을 생산하는 제조업체가 아니므로 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 에듀테크 솔루션/용역 학습관리시스템, 비교과시스템 및 각종 학습지원도구 등 수 출 내 수 합 계 이러닝서비스 서비스 이러닝서비스외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 당사의 재무제표는 2020년 10월 1일로 개시하는 회계기간(제22기)부터 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 판매경로 매출액 비중(%) 주요 매출처 솔루션/용역 에듀테크 수주를 통한 직접납품 대학등 교육기관공공기관 서비스 이러닝 개인: 브랜드 별 인터넷 사이트를 통해 개인이 직접 수강신청 및 대금결제 후 이러닝 서비스 진행법인: 대상업체 교육담당부서 미팅을 통해 교육 커리큘럼 구성 후 인터넷 등을 통한 이러닝서비스 진행 대학생, 취업준비생,재직자, 금융기관,공공기관, 기업체 합 계 다. 판매전략 당사는 매출 증대와 고객가치 제고를 위해서 다양한 판매전략을 활용하고 있습니다. (1) 서비스 이윤사슬 및 완벽한 고객 솔루션 전략 당사는 지속적인 품질 향상을 통해 고객 만족도와 충성도를 제고하여, 매출 증대 및 수익성 제고를 도모하고 있습니다. 당사는 서비스이윤사슬 사상에 근거하여 직원 충성도와 만족도 개선을 통한 서비스 개선에 집중하고 있으며, 완벽한 고객 솔루션을 제공함으로써 고객평생가치에 근거한 판매전략을 수행하고 있습니다. (2) 멀티 브랜드 전략 교육시장은 수요자의 특성에 따라 시장세분화가 많이 이루어져 있습니다. 따라서 당사는 시장세분화에 따라 목표시장별로 맞춤화된 제품과 서비스를 제공하고는 멀티 브랜드 전략을 수행하고 있습니다. 에듀테크 영엮에서는, 대학 학습플랫폼은 코스모스(Coursemos), 초중고교 학습플랫폼은 하이디(HyDee)로 브랜딩하고 있고, 이러닝서비스 영?에서는, 금융/경영/취업교육은 와우패스(Wowpass), 학점은행은
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유비온원격평생교육원(iubion.co.kr)이라는 브랜드를 사용하고 있습니다. (3) 교차 판매 전략 당사는 동일상품을 시장세분화에 따른 목표시장별 특수성에 맞춤화하여 제공합니다. 대학시장에 제공하는 다양한 학습도구는 초중고교 특성에 맞도록 튜닝을 통해 초중고교에 판매할 수 있고, 기업시장 특성에 맞도록 튜닝을 통해 기업체에 판매할 수 있습니다. 이러닝서비스 시장에서도 BtoB, BtoC 판매채널을 통해서 교차 판매하는 전략을 중시하고 있습니다. 상품기획 단계에서부터 교차 판매의 가능 여부가 중요한 투자의사결정의 준거가 되고 있으며, 교차 판매의 용이성을 최대한 고려하여 상품 형태를 개발합니다. 당사에서 교차 판매 전략은 투자의 성공 확률을 높임으로써 성장과 수익성에 크게 기여하고 있으며, 팀워크 증진에도 많은 도움이 되고 있습니다. 라. 수주현황 (단위 : 백만원, EA ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 에듀테크 프로젝트별 상이 합 계 주) 상기 수주액은 2021년 09월 말일을 기준으로 작성하였으며, 개별 수주 금액 및 프로젝트는 영업비밀에 해당하므로 기업공시서식 작성기준 제4-2-7조에 의거 기재를 생략하고 수주 잔고 총액만을 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 당사가 노출된 주요 시장위험은 시장 금리 변동에 따른 위험으로 볼 수 있습니다.보유 차입금에 대한 시장금리 변동으로 인해 이자비용 발생금액의 불확실성 등의 위험에 노출되어 있습니다. 나. 위험관리 정책 (1) 위험관리 방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (2) 시장금리 변동에 따른 위험당사는 2021년부터 무차입 경영을 목표로 그 동안 가지고 있던 장,단기 차입금을 상환하고 있습니다. 21기와 22기의 부채 현황을 비교해 보면 단기차입금은 23억 감소,장기차입금, 유동성장기차입금은 3.8억 감소, 사채 3억 감소하였습니다.당사는 향후에도 현금흐름 상황에 맞춰 부채상환을 통한 무차입 경영을 실현하려 합니다.(3) 위험관리 조직시장 금리 위험과 관련하여 당사의 기획관리실에서 종합적으로 관리하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 2003년 9월 교육공학연구소를 설립하여 현재까지 운영하고 있으며, 연구전담요원 12명으로 구성되어 있습니다.(2) 연구개발 담당조직1) 연구소장교육공학연구소 연구소장이신 장봉진 부사장님은 회사 창립부터 현재까지 당사의 CTO로 근무하면서 전사의 기술개발을 총괄하고 있습니다.2) 개발팀개발팀은 7명으로 구성되어 있으며 에듀테크(EdTech)에 관한 연구를 주 목적으로 하며 신기술 기반의 차세대 교육 서비스를 준비 합니다. 일반적인 웹 기반 기술과 모바일 관련된 기술, VR, AR등을 접목시켜 교육 서비스에 대한 발전을 목표로 하고 있습니다.3) 디자인팀디자인팀은 4명으로 구성되어 있으며, 최근 디자인 트렌드를 분석하고 서비스에 접목하기 위한 연구 활동 및 사용자에 편의성을 위한 UI/UX를 연구하고 서비스에 접목 시키고 있습니다.(3) 연구개발비용 (단위:천원, %) 구분 자산처리 원재료비 인건비1) 감가상각비 위탁용역비 기타경비 소계 비용 제조원가 처리 판관비2) 합 계 (매출액 대비 비율) 주1) 인건비 : 연구소 인력에 대한 인건비에 개발 투입 리소스율을 곱하여 산출된 금액입니다.주2) 판관비 : 연구소 인력에 대한 인건비에 경상연구 리소스율을 곱하여 산출된 금액입니다.(4) 연구개발실적 수행기간 프로젝트명 비고 ONSAFE 싸이트 B2B사업 HTML5 B2C/B2B사업 코스모스클라우드 에듀테크사업 보육교사 보수교육 사이트개발 B2B사업 iubion 고도화 B2C사업 와내카 사이트 개발 B2C사업 AI 자동차 교육용 키트 개발 에듀테크사업 K-12 학습플랫폼 개발 에듀테크사업 7. 기타 참고사항
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가. 지적 재산권의 보유현황 No 권리 명칭 등록번호 등록일자 특허 온라인 테스트 평가 관리 시스템 및 방법 특허 네트워크를 통해 수신한 컨텐츠의 표시장치 및 그 방법 특허 반복재생 제어가 가능한 전자학습 단말 학습 컨텐츠 제공방법 특허 북 마킹 생성이 가능한 전자학습 단말 학습 컨텐츠 제공방법 특허 터치를 이용한 전자학습 단말 학습 컨텐츠의 재생방향, 속도 제어 방법 특허 네트워크 상황에 따른 사용자 인터페이스 재구성장치 및 그 방법 특허 학습 컨텐츠의 오쏘링 장치 및 그 방법 특허 학습 컨텐츠 오쏘링 툴에서의 도구 등록 시스템 및 그 방법 특허 모바일 디바이스에서의 텍스트 입력장치 및 그 방법 특허 전자 교과서의 편찬 의도를 제공하는 방법 및 장치 특허 [공동출원/대교씨엔에스] 감성학습지표 기반의 학습상황 분석 방법 특허 전자도서관 제공방법 및 시스템 특허 LMS에서의 툴의 동적 호출방법 특허 이북과 학습 도구의 연동방법 특허 전자도서 패키지에 대한 대여서비스 제공방법 및 시스템 특허 플래쉬 기반 스마트 러닝 컨텐츠의 재생장치 특허 위지웍 기반 HTML 편집기의 템플릿 구조 유지방법 및 장치 특허 외부 검색 엔진을 이용한 큐레이션 방법 및 리포지터리 관리 시스템 특허 소셜 러닝을 통한 러닝 콘텐츠 수집 및 제공 방법, 이를 위한 사용자 단말 및 소셜 러닝 서버 특허 STEAM용 G-러닝 시스템 및 이를 이용한 G-러닝 서비스 제공 방법 특허 소셜 플랫폼을 이용한 협업기록 동적 생성 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 강의 동영상에 북마크를 부가하는 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 대화방에서의 퍼실리데이터 봇 제공 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 동영상 재생 트래킹 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 실습용 자율주행 자동차의 자율주행 제어 방법 및 컴퓨터 프로그램 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 당사는 이러닝서비스 제공과 관련하여 “평생교육법”에 따라 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주력사업인 이러닝서비스는 학원법이 아닌 평생교육법에 의거하여 원격평생교육시설로 신고를 하여 사업을 영위하고 있습니다.
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II. 합계 III. 결손금처리액 주식발행초과금의 결손보전 IV. 차기이월미처리결손금 상기 결손금의 당기 처리예정일은 2021년 12월 28일이며 전기 처리확정일은 2020년 12월 24일이었습니다. 전기의 결손금처리계산서는 주석 39에서 설명하고 있는 한국채택국제회계기준의 최초 도입효과가 반영되어 있으므로 2020년 12월 24일자 정기주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 온라인강의매출 출판매출 에듀테크매출 합계 기타 원천으로부터의 수익 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음의 주요 영업에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 수익: 온라인강의매출 출판매출 에듀테크매출 합 계 수익인식시기: 한시점에 인식 기간에걸쳐 인식 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약명 계약일 계약상 납품기한 진행율 계약자산(미청구금액) 매출채권(청구금액) 총액 손상액 총액 손상액 B국가 ICT 교육훈련센터 건립사업 T국가 전자정부 온라인 교육훈련 시스템 구축 A국가 교사역량 프로젝트 B사 서비스 개발 K기관 차세대통합교육시스템고도화사업 U국가 TUIT 프로젝트 (단위: 백만원) 계약명 계약일 계약상 납품기한 진행율 계약자산(미청구금액) 매출채권(청구금액) 총액 손상액 총액 손상액 T국가 전자정부 온라인 교육훈련 시스템 구축 A국가 교사역량 프로젝트 U국가 TUIT 프로젝트 (단위: 백만원) 계약명 계약일 계약상 납품기한 진행율 계약자산(미청구금액) 매출채권(청구금액) 총액 손상액 총액 손상액 A국가 교사역량 프로젝트 U국가 TUIT 프로젝트 26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전기초 계약자산 - 기간안분 계약자산 합계 계약부채 - 기간안분 계약부채 - 무상보증이연수익 계약부채 합계 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 당사는 고객과 용역계약 체결 당시 고객에게 제공되는 무상보증기간에 대해 별도의 수행의무를 갖는다고 판단하여 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행정도에 따라 수익을 인식합니다. 당기중 이와 관련된 계약부채는 223,945천원 증가하였습니다. 또한, 당사는 고객에게 용역과 온라인강의를 제공할 때 용역과 온라인강의의 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당기중 이와 관련된 계약자산은 4,554천원 감소하고, 계약부채는 448,122천원 증가하였습니다. 27. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 출판매출원가 에듀테크매출원가 온라인강의매출원가 합 계 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 직원급여 상여금 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 대손상각비 판매수수료 무형고정자산상각 복구충당부채전입액 합 계 29. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 종업원급여 광고선전비 지급수수료 외주가공비 재고자산평가충당금의 변동 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기
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단기종업원급여 퇴직급여 합 계 기타수익과 기타비용 당 기와 전기 중 발생한 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금환입 유형자산처분이익 잡이익 합 계 당기와 전기 중 발생한 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 무형자산손상차손 잡손실 합 계 31. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 매출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 파생상품평가손실 합 계 (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 대손상각비 합 계 이자수익 이자비용 매출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 파생상품평가손실 대손상각비 합 계 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세수익 비공제비용 이월세액공제 및 이월결손금의 실현가능성 변동 등 법인세비용(B) 유효세율(B/A) N/A (*1) 0보다 작아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 - 차감할 일시적차이 대손상각비 무형자산손상차손 주식보상비용 투자증권손상차손 회계변경의누적효과 국고보조금(비품) 기타자산손상차손 대손충당금 반품추정부채 잡손실 재고자산평가충당금 퇴직급여 미수금 대손상각비 국고보조금 지분법손실 리스부채 복구충당부채 선수수익 현재가치할인차금(보증금) 현재가치할인차금(매출채권) 확정급여부채 감가상각누계액(차량운반구) 감가상각누계액(비품) 소 계 - 가산할 일시적차이 배당금수익 지분법이익 지분법적용투자주식 매도가능증권평가익 미수수익 환불자산 사용권자산 감가상각누계액(시설장치) 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 - 차감할 일시적차이 대손상각비 무형자산손상차손 주식보상비용 투자증권손상차손 회계변경의누적효과 국고보조금(비품) 기타자산손상차손 대손충당금 반품추정부채 잡손실 재고자산평가충당금 퇴직급여 미수금 대손상각비 국고보조금 지분법손실 소 계 - 가산할 일시적차이 배당금수익 지분법이익 지분법적용투자주식 매도가능증권평가익 미수수익 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위; 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등 천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래
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과세소득에 대한 추정이변경된다면 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액 공제의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 당 기 전 기 일시적차이: 지분법손실 지분법이익 지분법적용투자주식 소 계 이월세액공제 2025년 합 계 33. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당이익(A/B) 2) 가중평균유통 보통 주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균 유통 보통주식수(주) 전기이월 상환전환우선주 전환권 행사 합 계 전기이월 합 계 (2) 당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 희석성잠재보통주 비용가산 희석당기순이익(A) 유통보통주 희석성잠재보통주 희석보통주식수(B) 희석주당이익(A/B) 전기는 희석효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 같습니다. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당 기 전 기 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 공인모법학원 주식회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매 출 매 입 기타비용 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 합 계 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 매출채권 관계기업 공인모법학원 주식회사 관계기업 공인모법학원 주식회사 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 현금출자 관계기업 관계기업 합 계 (5) 당사는 당사의 차입금, 신용보증 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 2,144,832천원(전기: 8,940,647천원)의 연대지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 장기종업원급여 퇴직급여 합 계 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공한 담보자 산 (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 ㈜유비온 출자금 소프트웨어공제조합 ㈜유비온 출자금 소프트웨어공제조합 상기 이외에 당사는 기업은행 차 입금에 대하여 특허권(평가액: 1,661백만원, 담보설정액: 960백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 금융기관차입금 및 이행보증 등과 관련하여 신용보증기금으로부터 337백만원(전기말: 767백만원), 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 7,290백만원 및 4,552백만원(전기말: 3,210백만원 및 4,180백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 (주)베리타스에듀에 대한 사업보증금 936,529천원(전기말: 1,266,410천원)의 회수를 담보하기 위해 (주)베리타스에듀의 대표이사로부터 (주)베리타스에듀의 보통주 1,403주(전기말: 1,403주)를 담보로 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관
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약정한도 대출종류 국민은행 농협은행 하나은행 기업은행 중소벤처기업진흥공단 합 계 국민은행 농협은행 기업은행 하나은행 산업은행 중소벤처기업진흥공단 합 계 (3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비용가산: 장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가충당금전입 대손상각비 매출채권처분손실 이자비용 장기투자증권손상차손 무형자산손상차손 지분법손실 파생상품평가손실 복구충당부채전입액 잡손실 법인세비용 소 계 수익차감: 이자수익 재고자산평가충당금환입 대손충당금환입 지분법이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 소 계 합 계 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 환불자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 반품충당부채의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 확정급여부채의 증가(감소) 합 계 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금 변동 기말잔액 상각 신규리스 유동성대체 전환권행사 회계정책변경효과 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 리스부채 장기차입금 상환전환우선주부채 사채 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 유동성사채 리스부채 장기차입금 상환전환우선주부채 사채 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미수금의 제각 장기대여금의 제각 장기미수금의 제각 지분법자본변동 정부보조금과 감가상각비 상계 회계정책변경 신규리스계약 체결 리스계약 종료 장기미수금의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 상환전환우선주의 전환권 행사 37. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전기초 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 단기금융자산 단기대여금 장기금융자산 장기대여금 합 계 금융부채: 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 상환전환우선주부채 유동성리스부채 장기차입금 사채 리스부채 합 계 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한
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신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전전기 현금성자산(보유현금제외) 단기금융자산 매출채권 기타유동채권 장기금융자산 장기매출채권 기타비유동채권 합 계 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타유동채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 장기차입금 기타비유동채무 리스부채 합 계 매입채무 기타유동채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 상환전환우선부채 장기차입금 기타비유동채무 리스부채 사채 합 계 (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전기초 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) 38. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2021년 12월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 39. 한국채택국제회계기준으로의 전환 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다. (1) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 주요 설명 1) 확정급여부채회사는 장기근속수당정책에 대해 한국채택국제회계기준에서 보험수리적 방법을 적용하여 확정급여부채를 계상하고 있습니다. 2) 사업결합으로 취득하는 영업권회사는 과거회계기준에 따라 사업결합으로 취득하는 영업권은 20년 이내의 합리적인 기간동안 정액법으로 상각하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 영업권을 상각하지 아니하며 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 3) 금융자산 양도회사는 과거회계기준에 따라 매출채권을 금융기관에 양도하는 경우 금융자산에 대한통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 인식하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있는 경우 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식하고 있습니다. 4) 이연법인세회사는 과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채를 유동항목 및 비유동항목으로구분하여 계상하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 부채를 비유동항목으로 분류하고 있습니다. 5) 상환전환우선주회사는 과거회계기준에 따라 과거에 발행한 우선주를 자본으로 인식하고 관련 전환권, 상환권을 분리하여 인식하지 않았습니다. 한국채택국제회계기준에서는 복합금융상품의 각 요소의 부채요소, 자본요소를
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대해서 회사 경영진의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 등이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1990년대 후반부터 형성된 기존의 “이러닝(E-learning)"은 기존 오프라인교육의 접근성과 편의성을 확대시킴으로써 학습의 “효율성(Efficiency)”을 높였습니다. 2010년경부터는 스마트폰과 테블릿의 확산으로 다양한 디바이스를 이용한 “스마트러닝”으로 발전하였습니다. 최근에는 인공지능, 빅데이터, 블록체인 등의 ICT기술과 플립드러닝, 소셜러닝, 협력학습, 비정형학습 등 다양한 교육공학적 접근이 접목되어 학습의 “효과성(Effectiveness)”을 증진시키는 “에듀테크(EduTech)”로 발전하고 있습니다. 이러한 에듀테크는 교육과 기술의 융합으로 완전학습을 목표로 하여 교육의 효과성을 제고하는 신기술로서 스마트 환경 및 VR/AR, 신경과학 등의 발전과 더불어 ‘21세기 교육’을 목표로 하는 교육혁신과 결합한 파괴적 혁신으로 받아들여지고 있습니다. 게다가, 최근 팬데믹 상황으로 인해 원격교육의 필수성이 강조되면서, 에듀테크를 접목한 미래교육으로의 전환이 더욱 가속화될 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 이러한 에듀테크 트렌드에 대비하여 2016년에 에듀테크센터를 런칭하여 본격적인 에듀테크사업으로의 전환을 추진해 왔습니다. 그 결과, 2020사업연도에 에듀테크매출이 기존 이러닝서비스매출을 넘어섰고, 회사는 에듀테크 회사로 완전히 전환되었습니다. 당사 에듀테크사업의 핵심 제품은 국내 대학을 목표고객으로 한 코스모스(Coursemos)입니다. 코스모스는 학습관리시스템(LMS)를 중심으로 다양한 학습도구들이 결합된 학습플랫폼입니다. 당사는 국내에서 검증된 코스모스를 클라우드버전으로 개발하여, 예산 및 인력의 제약으로 인해 학습플랫폼을 도입하기 어려운 중소대학 및 전문대학 등에 서비스 형태로 제공하는 코스모스 클라우드 사업을 추진하고 있습니다. 아울러, 코스모스 클라우드를 해외 대학 및 교육기관에 판매하는 해외사업을 추진하고 있습니다. 특히, 최근 ODA/EDCF를 통한 해외원조사업에서 학습플랫폼에 대한 수요가 커지고 있어 해외진출이 매우 용이합니다. 다른 한편으로는, 초중고교에 맞춤화된 클라우드 기반의 학습플랫폼인 하이디(Hydee)를 개발하여 시도교육청 및 각 학교단위에 제공하는 사업을 추진하고 있습니다. 이와 같이, 당사는 대학 학습플랫폼사업에서의 성공을 기반으로 해외시장 및 초중고교 학습플랫폼시장으로 확장하고 있으며, 20년간 유지해온 기존 이러닝서비스 사업의 안정성 위에 에듀테크를 성장동력으로 하여 기술을 통한 교육의 진보를 실현하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:백만원) 사업연도 22기(당기)K-IFRS 제21기(전기)K-IFRS 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 주) 당사는
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국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 10월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 10월 1일입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 사업연도 22기(당기)K-IFRS 제21기(전기)K-IFRS 증감율 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익(당기순손실) 주) 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 10월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 10월 1일입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당 기 전 기 전전기 기업은행 특허담보대출 농협은행 하나은행 중소기업은행 한국산업은행 한국산업은행 합 계 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당 기 전 기 전전기 기업은행 일반자금대출 중소벤처기업진흥공단 개발기술사업화자금 국민은행 일반자금대출 합 계 유동성 대체액 차감후 잔액 다. 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 전전기 상환방법 제8회 무보증 사모사채 만기상환 제9회 기명식 사모 사채 만기상환 제10회 무보증 사모사채 만기상환 합계 사채할인발행차금 차감계 유동성대체액 비유동성잔액 라. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 합 계 5. 부외거래 -해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 유의적 회계정책 및 추정에 관한 사항 :
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제6-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 (주)케이비국민카드 기업어음증권 2022년 06월 22일 2024년 06월 21일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2024년 06월 21일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)케이비국민카드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율로 만기 2년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제6-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 (주)케이비국민카드 기업어음증권 2022년 06월 22일 2024년 12월 20일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2024년 12월 20일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)케이비국민카드 2년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율로 만기 2년 6개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제6-3회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 (주)케이비국민카드 기업어음증권 2022년 06월 22일 2027년 06월 22일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2027년 06월 22일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)케이비국민카드 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율로 만기 5년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항(1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의
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이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [제6-1회 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 ※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 22매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 원 으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - = ※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 22매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 101,912,800,000 원 으로 계산됩니다. [제6-2회 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 ※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 38매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - = ※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 38매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 으로 계산됩니다. [제6-3회 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 ※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - = ※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의
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배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시 지급장소 : 국 민은행 광화문종합금융센터※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 국민은행 광화문종합금융센터입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 부국증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 부국증권(주)은 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2013년 10월 28일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 대표주관회사인 부국증권(주)은 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 부국증권(주)은 (주)케이비국민카드 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2022년 06월 3일~ 2022년 06월 09일 실사보고서 작성 완료 2022년 06월 10일 인수계약 체결일자 2022년 06월 10일 증권신고서 제출 2022년 06월 10일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사 - 부국증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 부국증권(주) 크레딧마켓부 배민호 이사 기업실사 총괄 2022년 06월 3일~ 2022년 06월 09일 부국증권(주) 크레딧마켓부 김윤해 사원 기업실사 책임 2022년 06월 3일~ 2022년 06월 09일 [케이비국민카드] 부서 성명 직책 담당업무 자금부 신승원 팀장 업무 총괄 우성원 과장 자금조달 및 운용 정다연 대리 자금조달 및 운용 곽지경 대리 자금조달 및 운용 (3) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰 - 실사 실무자 소개 - 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부 - 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개 - 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사 - 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등) - 사업 관련 실사(진행 및 사업 등) - 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인 (3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 평가의견 1. 동사는 1987년 국민신용카드㈜로 설립되었으며, 카드사태 직후인 2003년 05월 30일 신용카드사업 일원화와 카드사업 효율화를 위하여 ㈜국민은행에 흡수합병 되었습니다. 이후신용카드부문의 사업역량 강화와 KB금융그룹의 비은행부문 경쟁력 제고를 위하여 카드사업부문의 분사가 결정되었으며, 2011년 02월 16일 신용카드업 인허가 최종 승인을 거쳐 2011년 03월 02일 독자적인 신용카드사로 설립되었습니다. 2. 동사는 2021년 3분기말 기준 지주회사인 KB금융지주가 지분율 100%를 보유하고 있으며, 약 2,016만명의 신용카드 및 체크카드 회원과 283만여개의 가맹점을 보유하고 있으며, 26개의 지점 등을 운영하고 있어 우수한
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사업기반을 확보하고 있는 것으로 보입니다. 3. 동사의 2022년 1분기말 기준 시장점유율은 17.2%로, 업계 1위인 신한카드에 이어 삼성카드, 현대카드 등과 함께 상위권의 시장지위를 유지하고 있습니다. 특히 금융당국이 활성화를 촉진하고 있는 체크카드 부문에서는 금융그룹의 영업력을 바탕으로 전업계 카드사 중 1위의 시장점유율을 확보하고 있으므로 영업기반의 안정성은 우수한 수준으로 보입니다. 가맹점 수수료율 체계 개편, 과도한 경쟁 제한, 카드대출 억제 등 규제가 이어지고 있는 가운데, 강화된 규제가 산업전반의 성장성과 수익성을 제한할 것으로 보입니다. 그러나, 국내 최대 소매채널을 보유한 KB은행의 네트워크 활용 가능성과 전업 카드사에 최적화된 사업 전략수립 능력을 감안시 점진적인 영업기반의 개선이 이루어질 것으로 보이며 재무건전성의 급격한 저하가능성은 크지 않은 상황으로 보입니다. 4. 동사의 2022년 1분기말 기준 연체채권비율은 1.35%, 고정이하 채권비율은 0.88%를 기록하였습니다. 다만, 경기회복 지연과 가계부채 부담으로 업계 전반의 부실위험이 점증하고 있어가계 부채 우려의 현실화에 대비한 대손위험 관리가 보다 강화되어야 할 것으로 보입니다. 5. 동사의 2022년 1분기말 기준 조정자기자본비율은 17.37%이며, 팩토링 영업 개시 이후 자산 규모가 빠르게 증가하고 있으며, 이익 축적을 통해 자본 규모를 확충함으로써 우수한자본비율을 유지하고 있습니다. 금융시장의 변동성 확대에도 불구하고 동사의 우수한 이익창출능력과 적립된 대손충당금 규모와 결제서비스 자산위주로 안정적인 사업을 영위하고 있는 점, 창출 이익의내부 유보 전략 등을 감안시 안정적인 자본적정성 유지 및 손실흡수 능력은 양호할 것으로 보여 금융시장 환경 변화에 효과적으로 대응 할 수 있을 것으로 보입니다. 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서평정한 등급은A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 대표주관회사 부국증권 주식회사대표이사 박 현 철
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II. 사업의 내용' 을 참조하 시기 바랍니다. 바. 신용평가에 관한 사항 (1) 기 업신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 주식회사 케이비국민카드(Issuer Rating) AA+ 한국신용평가 본평정 AA+ NICE신용평가 본평정 AA+ 한국기업평가 본평정 A2 Moody's 정기평정 A2 Moody's 정기평정 BBB+ 정기평정 AA+ 한국신용평가 본평정 AA+ NICE신용평가 본평정 AA+ 한국기업평가 본평정 A- 정기평정 A2 Moody's 본평정 AA+ 한국기업평가 본평정 AA+ 한국신용평가 본평정 AA+ NICE신용평가 본평정 주) 2020.5.28 Fitch Ratings 신용등급 철회 ※ 등급정의 (한신평/한기평/NICE신용평가) 구분 설 명 AAA 채무상환능력이 최고 수준임 AA 채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 A 채무상환능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 채무상환능력은 인정되나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 채무상환능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 B 채무상환능력이 부족하여 투기적임 CCC 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 D 현재 채무불이행 상태에 있음 주) 상기 등 급 중 AA부터 B등급(NICE신용평가는 CCC등급)까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 (해외신용평가사) 구 분 Moody's 내 용 투자적격등급 Aaa AAA 원리금지급의 안정성이 제일 높음(Best) Aa1 AA+ 최상위등급보다는 낮으나 높은 등급으로 평가됨(High Quality) Aa2 AA Aa3 AA- A1 A+ 현재 안전성은 적당하나 향후 악화될 가능성이 있음(Upper-Medium Grade) A2 A A3 A- Baa1 BBB+ 현재 원리금지급은 가능하나 향후 안정성은 부족함(Medium Grade) Baa2 BBB Baa3 BBB- 투기등급 Ba1 BB+ 원리금지급의 안정성은 중간이며, 투기적 요소가 있음 (Partially Speculative) Ba2 BB Ba3 BB- B1 B+ 원리금지급의 안정성이 낮음 (Speculative) B2 B B3 B- Caa1 CCC 지급불능의 가능성이 있음(Maybe in Default) Caa2 Caa3 Ca CC 지급불능의 가능성이 큼(Often in Default) C C 최저등급(Extremely Poor) RD/D 부도등급 혹은 부도가능성(Bankrupcy) (2) 회 사채 신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채
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AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 무보증회사채 AA+ NICE신용평가 본평정 한국신용평가 한국기업평가 ※ 등급정의 구분 설 명 AAA 원리금 지급 확실성이 최고 수준임 AA 원리금 지급 확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 A 원리금 지급 확실성이 높지만, 장래의 환경 변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급 확실성이 있지만, 장래의 환경 변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음 CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 D 현재 채무불이행 상태에 있음 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급(NICE신용평가는 CCC등급)까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 (3) 기업어음 신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 기업어음 A1 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 한국기업평가 기업어음 A1 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 한국기업평가 기업어음 A1 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 한국기업평가 기업어음 A1 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 한국기업평가 기업어음 A1 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 한국기업평가 ※ 등급정의 구분 설 명 A1 적기상환능력이 최고 수준이며 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음 A2 적기상환능력이 우수하지만 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하지만 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있음 B 최소한의 적기상환능력은 인정되나 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음 C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함 D 현재 채무불이행 상태에 있음 주) 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 (4) 자산유동화사채 신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 케이비국민카드제칠차유동화전문(유)선순위사채 AAA(sf) 정기평정 케이비국민카드제사차유동화전문(유)선순위사채 AAA(sf) 정기평정 케이비국민카드제칠차유동화전문(유)선순위사채 AAA(sf) 신규 케이비국민카드제사차유동화전문(유)선순위사채 AAA(sf) 정기평정 케이비국민카드제삼차유동화전문(유)선순위사채 AAA(sf) 정기평정 케이비국민카드제육차유동화전문(유)선순위사채 AAA(sf) Moody's 신규 케이비국민카드제사차유동화전문(유)선순위사채 AAA(sf) 정기평정 케이비국민카드제삼차유동화전문(유)선순위사채 AAA(sf) 정기평정 ※ 등급정의 구 분 등 급 내 용 투자적격등급
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AAA AA A BBB 투기등급 BB B CCC CC C D Default 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 단기사채 신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 단기사채 A1 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 한국기업평가 단기사채 A1 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 한국기업평가 단기사채 A1 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 한국기업평가 단기사채 A1 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 한국기업평가 단기사채 A1 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 한국기업평가 단기사채 A1 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 한국기업평가 ※ 등급정의 구분 설 명 A1 적기상환능력이 최고 수준이며 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음 A2 적기상환능력이 우수하지만 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하지만 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있음 B 최소한의 적기상환능력은 인정되나 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음 C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함 D 현재 채무불이행 상태에 있음 주) 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 사.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 (1) 지 배회사에 관한 사항 당사는 1987년 국민신용 카드( 주)로 설립되어 신용카드사업을 영위하여 왔으며, 2003년 9월 (주) 국민은행에 합병되었습니다. 이후 신용카드부문의 사업역량 강화와 KB금융그룹의 비은행부문 경쟁력 제고를 위하여 (주 )국민은행으로부터 분사하여 2011년 3월 2일 (주)KB 국민카드 가 출범하였습니다. - 1980.09.25 : 국민카드 업무개시 (국민은행 신용사업부)- 1987.09.25 : 국민신용카드(주) 설립- 1996.12.26 : 단일 신용카드사 최초 이용금액 10조원 달성- 1998.08.22 : 국민할부금융(주) 합병 - 1998.12.30 : 장은신용카드(주) 합병 - 2000.06.30 : 신용카드업계 최초 기업공개 (코스닥 등록)- 2001.01.16 : 국민패스카드 (비접촉식무선인식신용카드시스템) 특 허 취득 (주)국민은행과 합병 - 2011.03.02 : 주식회사 KB국민카드 출범 - 2013.09.09 : 모바일 앱카드 Kmotion 서비스 개시 014.07.16 : 해외이 용 로컬카드 K-WORLD 발급 개시 - 2016.09.02 : 업계 최초 One card 기반 카드 플랫폼 「 KB국민 알파원카드 」 출시 융그룹 통합멤버십 플랫폼「 Liiv Mate 」 출시 7.02.08 : 라오스 현지 자동차 할부금융회사 「 」 설립 공동 출자 - 2017.05.23 : ISO 14001(환경경영시스템) 인증 획득 - 2017.10.13 : 미얀마 양곤 대표사무소 설립 - 2019.04.24 : 인공지능 기반 챗봇 「 큐디 (Qd) 」 대고객 상담 서비스 시행 - 2019.09.16 : KB국민카드 차세대시스템 오픈 한국산업의 고객만족도 ) 체크카드 부문 5년 연속 1위 인증 '2019년 노사문화 대상' 대통령상 수상 - 2020.01.02 : 중고차 할부금융 특화 「오토금융센터」신설 - 2020.10.15 : 오픈페이먼트(Open Payment)「KB Pay」 서비스 시행- 2020.10.19 : 카드업계 최초 '한국기업지배구조원(KCSG)' 지배구조 부문 'A+' 등급 획득 태국 여신전문금융회사 - 2021.12.01 : 'LiivMate' 마이데이터 서비스 오픈 종속회사에 관한 사항 .07.06 : KB국민카드 자회사 편입 및 사업 착수 - 2019.11.28 :
케이비국민카드 — 증권신고서(채무증권)

캐피탈/회계업무 전산시스템 오픈 - 2020.02.10 : 1호 지점 '센속지점' 개점(프놈펜 북부 지역) - 2021.04.02 : 2호 지점 '츠바암퍼지점' 개점(프놈펜 동부 지역) - 2021.07.30 : 신용카드 서비스 개시- 2021.11.01: 3호 지점 '당카오지점' 개점(프놈펜 서남부지역) .07.03 : KB국민카드 자회사 편입 및 사업 착수 .01.29 : KB국민카드 자회사 편입 및 사업 착수 나. 회사의 본점 소재지 - 서울특별시 종로구 새문안로3길 30 (내수동) 다. 경영진의 중요한 변동내역 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 임시주총 대표이사 윤웅원(임기시작일 2016.1.1 ) 대표이사 김덕수(임기만료) 임시주총 기타비상무이사 이동철 정기주총 사외이사 황재홍사외이사 위정범사외이사 이상용상근감사위원 주승노 사외이사 송형목(임기만료) 임시주총 사외이사 주우진 임시주총 기타비상무이사 이재근 기타비상무이사 이동철(사임) 정기주총 사외이사 임성균사외이사 함유근 사외이사 황재홍사외이사 위정범사외이사 이상용상근감사위원 주승노(임기만료) 임시주총 사외이사 박재식상근감사위원 정경순(임기시작일 2017.4.28) 임시주총 사외이사 주우진 임시주총 대표이사 이동철(임기시작일 2018.1.1) 대표이사 윤웅원(임기만료)기타비상무이사 이재근(사임) 임시주총 기타비상무이사 김기환 정기주총 사외이사 임성균사외이사 함유근 임시주총 사외이사 박재식상근감사위원 정경순 임시주총 사외이사 주우진 정기주총 사외이사 김성진(임기시작일 2019.4.1) 사외이사 임성균사외이사 함유근기타비상무이사 김기환 임시주총 상근감사위원 정경순 임시주총 사외이사 신경식(임기시작일 : 2019.9.28) 사외이사 주우진(임기만료일 : 2019.9.27) 임시주총 대표이사 이동철 정기주총 사외이사 박시환사외이사 김연호 사외이사 김성진기타비상무이사 김기환 사외이사 임성균사외이사 함유근(임기만료) 임시주총 상근감사위원 남궁기정(임기시작일 : 2020.4.28) 상근감사위원 정경순(임기만료) 임시주총 사외이사 신경식 임시주총 대표이사 이동철 기타비상무이사 김기환(사임) 임시주총 기타비상무이사 이환주 정기주총 사외이사 김성진사외이사 박시환사외이사 김연호 임시주총 상근감사위원 남궁기정 임시주총 사외이사 신경식 임시주총 대표이사 이창권(임기시작일 : 2022.1.1) 대표이사 이동철(임기만료)기타비상무이사 이환주(사임) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 구분 당기말 제10기말(2020.12.31 현재) 제9기말(2019.12.31 현재) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 기준일 현재까지 발행된 주식은 의결권 있는 보통주 92백만주이며, KB금융지주가 당사 주식 100%를 소유하고 있습니다. 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : (단위 : 천주) 구 분 주식의 종류 비고 의결권 있는 주식 의결권 없는주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황- 해당사항 없음 다. 다 양한 종류의 주식 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 등 당사는 2022년 3월 24일 정기주주총회 안건에 하기의 정관 변경이 포함되어 있으며, 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 25일입니다. ※ 변경 예정 세부 내용 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 2조(사업의 목적) 이 회사는 「여신전문금융업법」이 정하는 바에 따라 국민의 금융편의를 도모함으로써 금융산업 발전에 이바지 하고자 법령이 허용하는 범위 내에서 다음 각 호의 업무를 영위함을 목적으로 한다. 1. 신용카드, 선불카드, 직불카드(이하 "신용카드 등"이라 한다) 및 전자화폐의 발행ㆍ판매 및 관리업무