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P, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하고 있습니다. (주3) 대체투자형 수익증권에 대해서 NICE P 가 제공하는 평가가격으로 산정하고 있습니다. 9. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산대체 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유 중인 만기보유금융자산에는 대여한 금액 370,800백만원(액면기준)이 포함되어 있습니다. (전기말 299,300백만원)기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당분기말 현재 한국증권금융에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료 수익을 수취하고 있습니다. 10. 파생상품 (1) 미결제약정 계약금액당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 매매목적 신용스왑 주식옵션 소 계 위험회피목적 현금흐름위험회피 통화스왑 통화선도 채권선도 소 계 공정가액위험회피 통화선도 소 계 소 계 합 계 (2) 파생상품 자산ㆍ부채당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 자산 부채 자산 부채 매매목적 신용스왑 주식옵션 소 계 위험회피목적 현금흐름위험회피 통화스왑 통화선도 채권선도 소 계 공정가액위험회피 통화선도 소 계 소 계 합 계 (3) 파생상품 평가손익 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 손실 이익 손실 매매목적 신용스왑 주식옵션 소 계 위험회피목적 현금흐름위험회피 통화스왑 통화선도 채권선도 소 계 공정가액위험회피 통화선도 소 계 소 계 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 손실 이익 손실 매매목적 신용스왑 주식옵션 소 계 위험회피목적 현금흐름위험회피 통화스왑 통화선도 채권선도 소 계 공정가액위험회피 통화선도 소 계 소 계 합 계 (4) 위험회피회계 1) 위험회피회계 내용당분기말 현재 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 또한 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 2) 공정가치위험회피당분기와 전분기의 공정가치 위험회피목적 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 헤지대상 헤지수단 합 계 3) 현금흐름위험회피당사의 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품 계약과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2026년 8월까지이며 동 기간동안 파생상품의 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 재분류 비효과 재분류 비효과 통화스왑 통화선도 합 계 11. 대출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 대출채권 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 현재가치할인차금 이연대출부대손익 대손충당금 합 계 기타수취채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 공탁금 소 계 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 총 계 (2) 대손충당금1) 당분기말과 전기말
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현재 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 대출채권 기타수취채권 대출채권 기타수취채권 장부금액 대손충당금 설정비율(%) 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 대출채권 기타수취채권 합 계 기초 적립액(주) 충당금 환입 제각채권 회수 제각 기말 (주) 기타수취채권에 대한 대손충당금 적립액은 사업비 및 재산관리비에 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 대출채권 기타수취채권 합 계 기초 적립액(주) 충당금 환입 제각채권 회수 제각 기말 (주) 기타수취채권에 대한 대손충당금 적립액은 사업비 및 재산관리비에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 건물 비품 임차점포시설물 리스사용권자산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 건물 비품 임차점포시설물 리스사용권자산 합 계 13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 사용권자산(*) 부동산 차량운반구 합계 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 리스부채(*) 유동 비유동 합계 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 312백만원 입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(사업비에 포함) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,381백만원입니다 14. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 회원권 개발비 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 회원권 개발비 합 계 15. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 건 물 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 건 물 합 계 16. 재보험자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 재보험자산은 출재보험준비금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 지급준비금 일반보험 자동차보험 장기보험 개인연금 소 계 미경과보험료적립금 일반보험 자동차보험 소 계 합 계 17. 미상각신계약비당분기와 전기 중 보험종류별 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 신계약비 발생액 신계약비상각액 기말잔액 지출액 비용처리 이연신계약비 장기 개인연금 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 신계약비 발생액 신계약비상각액 기말잔액 지출액 비용처리 이연신계약비 장기 개인연금 합 계 18. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 보험미수금 미수보험료 공동보험미수금 대리점미수금 대리업무미수금 재보험미수금 외국재보험미수금 특약수재예탁금 (대손충당금) 소 계 미수금 (대손충당금) 보증금 (현재가치할인차금) 미수수익 (대손충당금) 받을어음 (대손충당금) 선급비용 구상채권 일반 장기 자동차 소 계 선급금 공탁금 합 계 19. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
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구 분 담보설정금액 담보제공사유 제77(당)기 1분기 제76(전)기 유가증권 만기보유금융자산 파생상품계약 관련 담보제공 등 당좌차월약정 담보 토지 및 건물 근저당권 및 전세권 설정 합 계 20. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 보험료적립금 장기 개인연금 소 계 지급준비금(주) 일반 자동차 장기 개인연금 소 계 미경과보험료적립금 일반 자동차 장기 개인연금 소 계 계약자배당준비금 개인연금 계약자이익배당준비금 개인연금 배당보험손실보전준비금 개인연금 합 계 (주) 당분기말과 전기말 현재 지급준비금으로 계상된 미보고발생손해액은 각각 339,787백만원과 361,556백만원입니다. 21. 당기손익인식금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 매매목적파생상품부채 22. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 제77(당)기 1분기 제76(전)기 후순위 사모사채(주) 후순위 공모사채(주) 소 계 사채할인발행차금 합 계 (주) 당사자간 합의를 통하여 만기 이전에 조기상환 할 수 있습니다. 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 보험미지급금 미지급보험금 대리점미지급금 미환급보험료 대리업무미지급금 재보험미지급금 외국재보험미지급금 소 계 미지급금 미지급비용 가수보험료 선수금 선수수익 예수금 임대보증금 현재가치할인차금 확정급여부채 리스부채 합 계 24. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 확정급여채무 (-) 사외적립자산 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여 관련 당기손익에 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 확정급여형 당기근무원가 이자원가 사외적립자산 이자수익 소 계 확정기여형 퇴직급여 합 계 25. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초잔액 발생 전입 사용 환입(주1) 기말잔액 (주1) 보고기간 후 사건으로 인하여 충당부채의 환입이 발생하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초잔액 발생 전입 사용 기말잔액 26. 외화자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 외화금액(주) 원화환산액 외화금액(주) 원화환산액 현금및예치금 USD USD 매도가능금융자산 USD USD 만기보유금융자산 USD USD 보험미수금 USD USD 합 계 USD USD 보험미지급금 USD USD (주) USD 이외의 외화자산 및 부채는 매매기준율을 적용하여 USD금액으로 환산표시하였습니다. 또한, 상기 외화자산 및 부채의 환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 29,416백만원, 외화환산손실 391백만원을 각각 외환거래이익, 외환거래손실로 계상하였습니다. 27. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제77(당)기 1분기 제76(전)기 자본금 보통주자본금 우선주자본금 소 계 신종자본증권 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여부채의 재측정요소 유형자산재평가이익 소 계 이익잉여금 비상위험준비금 및 대손준비금 미처분이익잉여금 소 계 합 계 (2) 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행일 만기일 이자율 제 77(당)기 1분기 제 76(전)기 합 계 상기 신종자본증권은 발행 후 5년
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시점 및 매 6개월마다 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정 됩니다. 한편, 만기일에 당사의 선택으로 30년씩 만기 연장이 가능합니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여부채의재측정요소 유형자산재평가이익 합계 기초잔액 공정가치평가로 인한 증감 상각으로 인한 증감 재분류로 인한 증감 처분으로 인한 증감 현금흐름위험회피 파생상품평가손익의 순증감 재측정요소로 인한 증감 법인세효과 기말잔액 (전)기> (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여부채의재측정요소 유형자산재평가이익 합계 기초잔액 공정가치평가로 인한 증감 재분류로 인한 증감 상각으로 인한 증감 처분 또는 상환으로 인한 증감 현금흐름위험회피 파생상품평가손익의 순증감 재측정요소로 인한 증감 법인세효과 기말잔액 (4) 비상위험준비금 및 대손준비금 1) 당분기말과 전기말 현재 보험업감독규정에 의한 비상위험준비금 및 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 비상위험준비금 대손준비금 합 계 비상위험준비금 대손준비금 합 계 기적립액 적립예정액 기말잔액 2) 당분기와 전분기의 비상위험준비금 및 대손준비금 전입액 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.① 비상위험준비금 (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 분기순이익 비상위험준비금 추가적립예정액 비상위험준비금 반영 후 조정이익(*) 비상위험준비금 반영 후 보통주당조정이익(*) 724원 202원 비상위험준비금 반영 후 기타보통주당조정이익(*) 774원 252원 (*) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. ② 대손준비금 (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 분기순이익 대손준비금 추가적립예정액 대손준비금 반영 후 조정이익(*) 대손준비금 반영 후 보통주당조정이익(*) 742원 224원 대손준비금 반영 후 기타보통주주당조정이익(*) 792원 274원 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. 28. 보험료수익 당분기와 전분기의 보험종류별 보험료수익 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합계 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 29. 보험금비용 등(1) 당분기와 전분기의 보험종류별 보험금비용ㆍ환급금비용 및 배당금비용의 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 보험금 환급금 배당금 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 보험금 환급금 배당금 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 보험금비용 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 합계 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 합계 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 30. 출재 및 수재보험 (1) 당분기와 전분기의 보험종류별 출재보험거래의 주요내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 계정과목 내역 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 재보험금수익 출재보험금 출재보험금환입 소 계 재보험료비용 출재보험료 해약환급금환입 소 계 출재보험수수료 출재이익수수료(출재손해분담금) (전)기 1분기> (단위: 백만원) 계정과목
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내 역 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 재보험금수익 출재보험금 출재보험금환입 합 계 재보험료비용 출재보험료 해약환급금환입 합 계 출재보험수수료수익 출재이익수수료(출재손해분담금) (2) 당분기와 전분기의 수재보험거래의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 수재보험료 수재보험금 수재보험수수료 수재이익수수료 31. 이자수익 및 이자비용 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 이자수익 현금및예치금이자 당기손익인식금융자산이자 매도가능금융자산이자 만기보유금융자산이자 대출채권이자 기타이자 합 계 이자비용 사채이자 기타이자 합 계 32. 금융상품투자손익 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융상품투자이익과 금융상품투자손실은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 금융상품투자이익 당기손익인식금융자산처분이익 당기손익인식금융자산평가이익 매도가능금융자산처분이익 배당금수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합 계 금융상품투자손실 당기손익인식금융자산처분손실 당기손익인식금융자산평가손실 매도가능금융자산처분손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합 계 33. 손상차손 및 손상차손환입 당분기와 전분기 중 발생한 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 손상차손 대출채권 매도가능증권 합 계 손상차손환입 기타수취채권 합 계 34. 수수료수익 당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 출재보험수수료 출재이익수수료 수입대리업무수수료 투자영업수수료수익 합 계 35. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 일반관리비 신계약비 대리점수수료 공동보험수수료 지급대리업무수수료 수재보험수수료 수재이익수수료 출재손해분담금 합 계 36. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 급여 퇴직급여 복리후생비 잡급여 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 소모품비 회의비 지급임차료 차량유지비 보험료 수수료 전산비 감가상각비 수입손해조사비 합 계 37. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.11%입니다. 38. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:원, 주) 구 분 보통주에귀속되는 이익(주1) 가중평균유통주식수 기본주당이익 보통주 기타 보통주(주2) 합 계 (주1) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.(주2) 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주입니다. (전)기 1분기> (단위:원, 주) 구 분 보통주에귀속되는 이익(주1) 가중평균유통주식수 기본주당이익 보통주 기타 보통주(주2) 합 계 (주1) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.(주2) 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주입니다. (2) 희석주당이익 당사는 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주 외에도 발행일로부터 3년간 일정 수준의 배당을 하게되면 보통주로 전환되는 조건을 가진 우선주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 해당 우선주의 보통주 전환요건은 충족되지 아니하였습니다.당분기와 전분기의
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희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:원, 주) 구 분 희석이익 가중평균유통주식수(주1) 희석주당순이익 보통주 기타 보통주 합 계 (전)기 1분기> (단위:원, 주) 구 분 희석이익 가중평균유통주식수(주1) 희석주당순이익 보통주 기타 보통주 합 계 (주1) 희석주당이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 이익을 계산한 것이며 이때 우선주는 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. (단위: 주) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 주식수 가중치 희석증권주식수 주식수 가중치 희석증권주식수 가중평균유통보통주식수 90일/90일 90일/90일 가산: 우선주의 전환 90일/90일 90일/90일 조정된 가중평균주식수 39. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 현금 보통예금 외화예금 기타예금 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 대출채권 및 기타수취채권의 제각 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 재측정요소 유형자산의 투자부동산 대체 선급금의 유무형자산 대체 리스사용권자산의 증감 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 백만원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 리스부채 사채 임대보증금 전기초 현금흐름 신규 사채 발행 사채 상환 신규 임대 리스부채의 상환 기타 비금융변동(*) 전기말 순부채 당기초 현금흐름 리스부채의 상환 기타 비금융변동(*) 당분기말 순부채 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.40. 우발채무와 약정사항(1) 재보험협약 당분기말 현재 당사를 포함한 손해보험회사 상호간에 총보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 등을 통하여 재보험협약을 체결하고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정율의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 코리안리재보험주식회사 등을 통하여 손해보험회사 상호간에 수수하고 있습니다. (2) 당좌차월 약정 당분기말과 전기말 현재 당사의 당좌차월 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 거래상대방 한도금액 거래상대방 한도금액 당좌차월 신한은행, 하나은행 신한은행, 하나은행 (3) 지급보증당분기말 현재 당사는 공탁보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜에 부보금액 25,415백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다 (4) 계류중인 소송사건 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 제77(당)기 1분기 제76(전)기 피소 일반/장기 손해배상, 보험금 청구소송 등 자동차 손해배상, 보험금 청구소송 등 기타 손해배상 청구소송 등 계 제소 일반/장기 구상금 청구소송 등 자동차 구상금 청구소송 등 기타 손해배상 청구소송 등 계 당분기말과 전기말 현재 자동차 및 일반/장기보험의 소송사건과 관련하여 28,004백만원과 26,818백만원을 지급준비금에 계상하였습니다. 당분기말 현재 피소되어 계류중인 기타소송사건으로 퇴직금 지급청구 관련 소송 등 총 2건(소송가액 528백만원)이 있습니다. 회사는 동 소송사건과 관련하여 합리적으로 추정된 금액을 소송충당부채로 인식하였습니다. (5) 미이행대출약정당분기말 현재 당사가 체결한 대출약정 및 출자약정 중 미이행약정금액은 1,425,754백만원(전기말 1,488,062백만원)입니다. 41. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 제77(당)기 1분기 최상위 지배자 이호진 지배기업 흥국생명보험 기타 특수관계자 태광산업(주) 대한화섬(주) 서한물산(주) (주)세광패션 흥국증권(주) 흥국자산운용(주) (주)고려저축은행 (주)예가람저축은행 (주)한국케이블텔레콤
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(주)티캐스트 (주)이채널 (주)챔프비전 (주)티시스 (주)큰희망 (주)티알엔 (주)메르뱅 대신흥국제일호사모투자전문회사 태광화섬(상숙)유한공사 서한지관(상숙)유한공사 태광산업(주)개성 (주)우리홈쇼핑 (재)세화예술문화재단 일주학술문화재단 에스케이브로드밴드㈜ 일주세화학원 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 흥국인프라사모특별자산투자신탁 1[BTL] 티엘케미칼 다비하나BTL사모특별자산투자신탁제2호 에이앤디신용정보 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수익 비용 보험료수익 배당수익 임대료수익 등 보험금비용 사업비등 이자비용 등(주1) 임차비용(주2) 지배기업 흥국생명보험 기타 태광산업(주) (주)한국케이블텔레콤 (주)티시스 에스케이브로드밴드(주) (주)세화예술문화재단 일주학술문화재단 (주)티알엔 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 등 대한화섬 등 합 계 (주1) 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 지급액이 포함되어 있습니다. (주2) 이자비용을 제외한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다. (전)기 1분기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수익 비용 보험료수익 배당수익 임대료수익 등 보험금비용 사업비등 이자비용 등(주1) 임차비용(주2) 지배기업 흥국생명보험 기타 태광산업(주) (주)한국케이블텔레콤 (주)티시스 에스케이브로드밴드㈜ (주)세화예술문화재단 일주학술문화재단 ㈜티알엔 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 등 대한화섬 등 합 계 (주1) 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 지급액이 포함되어 있습니다. (주2) 이자비용을 제외한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 보증금 회원권 기타자산(주1) 사채 등(주2) 임대보증금 기타채무(주1) 지배기업 흥국생명보험 기타 태광산업(주) (주)한국케이블텔레콤 (주)티시스 에스케이브로드밴드(주) (주)세화예술문화재단 일주학술문화재단 (주)티알엔 대한화섬 등 합 계 (주1) 특수관계자에 대한 사용권자산이 기타자산에 포함되어 있으며, 리스부채가 기타채무에 포함되어 있습니다. (주2) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 보증금 회원권 기타자산(주1) 사채 등(주2) 임대보증금 기타채무(주1) 지배기업 흥국생명보험 기타 태광산업(주) (주)한국케이블텔레콤 (주)티시스 에스케이브로드밴드(주) (주)세화예술문화재단 일주학술문화재단 (주)티알엔 대한화섬 등 합 계 (주1) 특수관계자에 대한 사용권자산이 기타자산에 포함되어 있으며, 리스부채가 기타채무에 포함되어 있습니다. (주2) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 분류 자금거래 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 흥국인프라사모특별자산투자신탁1[BTL] 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 분류 자금거래 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 흥국인프라사모특별자산투자신탁1[BTL] 합 계 (5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 분류 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 단기급여 퇴직급여 합 계 주요 경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 이사대우 이상의 미등기임원, 상근감사로 구성되어 있습니다. (6) 당분기와 전기의 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 제77(당)기 1분기 제76(전)기 매도 매수 매도 매수 기타특수관계자 흥국증권(주) 42. 특별계정 재무제표 (1) 당분기말과
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전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제77(당)기 1분기 제76(전)기 자산 현금과예치금 기타자산 자산 계 부채및적립금 계약자적립금 부채 계 (2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제77(당)기 1분기 제76(전)기 1분기 수익 이자수익 합 계 비용 특별계정지급수수료 계약자적립금전입액 합 계 6. 배당에 관한 사항 배당정책 등 - 당사는 배당에 관하여 이익 규모, 지급여력비율, 시장 환경, 신지급여력제도 대비(2023년 도입 예정) 등의 요인을 종합적으로 고려하고 있으며, 필요 시 주주환원 방안도 적극 검토할 계획입니다. 한편, 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. - 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제45조(이익배당)① 이 익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.④ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.제46조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제77기 1분기 제76기 제75기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) (연결)주당순이익(원) : - 보통주 기본주당이익 - 연결재무제표를 작성하지 않으므로 (개별)주당순이익 표시 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 최근 5년간 배당 사실 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 미상환 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 미상환 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 미상환 흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 사모 미상환 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 미상환 NH투자증권(주) 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 미상환 NH투자증권(주),현대차증권(주) 흥국화재해상보험(주) 회사채 공모 A0(NICE신용평가/한국신용평가) 미상환 메리츠증권(주) 흥국화재해상보험(주) 회사채 공모 A0(NICE신용평가/한국기업평가) 미상환 메리츠증권(주) 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 A0(NICE신용평가) 미상환 메리츠증권(주) 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 A0(한국신용평가) 미상환 메리츠증권(주) 흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 사모 미상환 합 계 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하
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2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 흥국화재해상보험(주) 제18회무보증 후순위사채 교보증권(주) (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 보험금지급능력평가등급 BB이상 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 본 사채 발행 이후 최근 보고서 상자기자본의 500% 미만 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 총액 90% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 4월 4일 (작성기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 흥국화재해상보험(주) 제19회무보증 후순위사채 BNK투자증권(주) (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 원리급지급의무 계약내용 사채관리계약서 제2-1조 이행현황 이행 조달자금의 사용 계약내용 사채관리계약서 제2-2조 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 4월 4일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 구분 제1회 사모 채권형 신종자본증권 제2회 사모 채권형 신종자본증권 발행일 2016년 12월 29일 2022년 3월 31일 발행금액 92,000백만원 20,000백만원 발행목적 자본건전성 제고 자본건전성 제고 발행방법 사모 사모 상장여부 비상장 비상장 미상환잔액 92,000백만원 20,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 이자 지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 이자 지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정 신용평가기관의자본인정비율 등 미지급 누적이자 없음 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2046년 12월 29일 발행일로부터 5년이 경과된 2021년 12월 29일과 그 이후 각이자지급일에 조기상환 가능 만기일 : 2052년 3월 31일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 3월 31일과 그 이후 각 이자지급에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 5.70%, 발행 후 10년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 '연 1%'와 '가산신용 spread의 50%' 중 높은 금리를 가산 금리로 적용 발행시점 : 6.00%,- 발행일로부터 5년째 되는 날(기준금리조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율은 기준금리와 최초 가산금리를 합산하여 계산함- Step-up 조항에 따라 최초 가산금리는 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일(이자율조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 함 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권, 후순위채권보다
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후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2020년 07월 30일 국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용 국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2021년 03월 05일 국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용 국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자 회사채 2021년 09월 29일 국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용 국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자 신종자본증권 2022년 03월 31일 국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용 국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 77 기1분기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 합 계 제 76 기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 합 계 제 75 기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 합 계 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 77 기 1분기 제 76 기 제 75 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 할인효과해제 5. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3-4) 註) ()는 음(-)의 수치임 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대출채권에 대한 대손충당금 설정방침 상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 대손충당금을 조정하여 환입하며 이를 당기손익으로 인식합니다. ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기,
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손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Incurred Default)과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법- 관련법규 ① 보험업감독규정 제 7-3조 자산건전성 분류 기준② 보험업감독규정 제 7-4조 대손충당금 적립 기준- 설정기준당사는 위 관련법규에 의거 보유 자산의 건전성을 채무자의 채무상환능력과 연체기간, 부도여부 등을 종합적으로 고려하여① 정상분류자산의 0.5% 이상② 요주의분류자산금액의 2% 이상③ 고정분류자산금액의 20% 이상④ 회수의문분류자산금액의 50% 이상⑤ 추정손실분류자산금액의 100%를 대손충당금으로 적립하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 특수관계자 일반 계 구성비율 註) 원수보험료와 관련된 미수보험료와 받을어음을 대상으로 기재 다. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 측정1) 공정가치로 측정하는 금융상품의 측정방법활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다. 2) 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 만기보유금융자산 두 개의 채권평가사가 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다. 사채 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융자산/부채 임대차보증금을 제외한 기타금융자산/부채는 신뢰성 있는 기대현금흐름의 산출이 어려워 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로인식된 자산 단기매매금융자산(매매목적 파생상품자산포함) 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품자산 소 계 상각후원가로인식된 자산 현금및예치금 만기보유금융자산 대출채권 기타금융자산 소 계 합 계 공정가치로인식된 부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 소 계 상각후원가로인식된 부채 사채 기타금융부채 소 계 합 계 (3) 금융상품의 평가수준별 공정가치1) 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로
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분류하여 공시합니다. 구 분 분 류 기 준 수준1 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 수준2 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. 수준3 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 수익증권 매매목적파생상품 소 계 매도가능금융자산 주식 출자금 채무증권 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 채무증권 수익증권 매매목적파생상품 소 계 매도가능금융자산 주식 출자금 채무증권 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 3) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 4) 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위 : 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수 당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 할인율, 금리 등 매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 할인율, 금리 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융부채 합계 (전)기> (단위 : 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수 당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 할인율, 금리 등 매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 할인율, 금리 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융부채 합계 5) 공정가치 수준3 관련 공시 당분기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 기타포괄손익 인식금액 매입 매도 기말잔액 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 기말잔액 (전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 기타포괄손익 인식금액 매입 매도 기말잔액 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 기말잔액 6) 시장에서 관측불가능한 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 매도가능금융자산 현금흐름할인법 배당할인모형 자산가치접근법 지분증권㈜ 할인율, 성장률 할인율 청산가치변동률 순자산가치 배당할인모형 수익증권 청산가치변동률 ±1% 금리부증권 회귀계수 변동성 할인커브 소 계 금융자산 합계 당기손익인식금융부채 주식옵션 등급커브 금융부채 합계 (주) 당분기말 현재 활성시장에서
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공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 2,143백만원으로 수준3에 포함됨. (전)기> (단위:백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권㈜ 할인율, 성장률 청산가치변동률 순자산가치 배당할인모형 수익증권 청산가치변동률 ±1% 금리부증권 회귀계수 변동성 할인커브 소 계 금융자산 합계 당기손익인식금융부채 주식옵션 등급커브 금융부채 합계 (주) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 1,143백만원으로 수준3에 포함됨. 7) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 소 계 만기보유금융자산 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소 계 대출채권 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 기타금융자산 합 계 사채 기타금융부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 소 계 만기보유금융자산 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소 계 대출채권 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 기타금융자산 합 계 사채 기타금융부채 합 계 (4) 금융상품 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 매매목적파생상품 당기손익인식지정 매매목적파생상품 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 대출채권 기타금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 사채 기타금융부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 매매목적파생상품 당기손익인식지정 매매목적파생상품 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 대출채권 기타금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 사채 기타금융부채 합 계 (5) 금융상품 범주별 포괄손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 상각후원가측정금융부채 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 상각후원가측정금융부채 합 계 (6) 금융상품의 분류변경1) 당사는 일부 채무증권의 보유의도가 변경됨에 따라 2022년 1월 매도가능금융자산 213,502백만원, 2022년 3월 202,420백만원을 만기보유금융자산으로 분류변경하였습니다. 분류변경된 채무증권은 분류변경일의 공정가액과 미래예상현금흐름을 일치시키는 유효이자율을 재산정하여 향후 이자수익을 인식합니다. 분류변경된 채무증권의 재분류일 시점에 산출한 유효이자율은 2.840%~3.810%, 2.635%~4.246%입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 재분류 된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재분류시점 제77(당)기 1분기 제76(전)기 장부금액 공정가치 장부금액
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제77기(당기) 한영회계법인 제76기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견이 COVID-19로 인한불확실성으로부터 영향을 받지 않음 지급준비금 총량 추산의 평가보험료적립금의 평가 제75기(전전기) 삼일회계법인 적정 감사의견이 COVID-19로 인한불확실성으로부터 영향을 받지 않음 지급준비금 총량 추산의 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제77기(당기) 한영회계법인 분기검토 제76기(전기) 삼일회계법인 기말감사(분/반기,중간 검토 포함) 제75기(전전기) 삼일회계법인 기말감사(분/반기,중간 검토 포함) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제77기(당기) 제76기(전기) 제75기(전전기) 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 02월 23일 감사위원회 : 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행사항내부회계관리제도 감사 진행상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 마. 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 (1) 감사인 제77기 제76기 제75기 한영회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 (2) 당해 사업연도 감사(또는 검토)절차 요약 검토대상 재무제표 본인은 첨부된 흥국화재해상보험주식회사의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2022년 3월 31일 현재의 분기재무상태표, 2022년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 기업회계기준서 제1034호에 따라 이 분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 비교표시된 2021년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표는 삼일회계법인이 검토하였으며, 2021년 5월 14일자의 검토보고서에는 동 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.한편, 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 (이 검토보고서에는 첨부되지 않음) 도 삼일회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 17일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무제표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. (3) 감사(또는 검토)의견 및 특기사항 요약 사업연도 감사(또는 검토)의견 지적사항 요약 등 제77기 본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호에
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따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 제76기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제75기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 바. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 (1) 감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요기간 제77기 한영회계법인 분기검토 제76기 삼일회계법인 기말감사(분/반기,중간 검토 포함) 제75기 삼일회계법인 기말감사(분/반기,중간 검토 포함) 주) 보수는 부가세 포함 (2) 비감사용역계약 체결현황 - 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경후 변경전 사유 비고 제77기 한영회계법인 삼일회계법인 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항및 제2항에 따른 회계감사인의 변경 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 - 특이사항 없음 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 감사의견 제76기 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제75기 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제74기 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
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II. 사업의 내용1. 사업의 개요 단순 오기 (구분란) ○ 연결재무제표 기준 기준일 : 2021년 12월 31일 (단위: 백만원) 구 분 매출액 비 율(%) 수 출 상품매출 수수료매출 내 수 상품매출 임대매출 기타매출 수수료수입 계 연결조정효과 합 계 ○ 연결재무제표 기준 기준일 : 2021년 12월 31일 (단위: 백만원) 구 분 매출액 비 율(%) 수 출 상품매출 수수료수입 계 내 수 상품매출 임대매출 기타매출 수수료수입 계 연결조정효과 소 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 영업실적 및 재무상태 나. 영업현황 및 영업실적 요약 단순 오기 (단위) 3. 영업실적 및 재무상태 나. 영업현황 및 영업실적 요약 ※ 사업부문별 영업실적 분석 (단위: 백 만원 3. 영업실적 및 재무상태 나. 영업현황 및 영업실적 요약 ※ 사업부문별 영업실적 분석 (단위: 억원 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명(220519).jpg 대표이사등의확인서명(220519) 사 업 보 고 서 (제 72 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 17일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 LS네트웍스 대 표 이 사 : 문 성 준 본 점 소 재 지 : 경남 김해시 호계로428 1층(부원동, LS네트웍스빌딩) 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리부문장 (성 명) 이 주 환 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명(220317).jpg 대표이사등의확인서명(220317)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사가 영위하는 사업은 크게 브랜드 사업과 유통사업, 임대 사업으로 구분할 수 있 습 니 다 당사가 직접 영위하는 브랜드사업은 'PROSPECS' 브랜드를 통한 신발, 의류, 용품 등의 상품을 대리점 및 직영점, 백화점 등의 다양한 유통형태별로 소비자에게 직ㆍ간접적으로 제공하고 있습니다. 유통사업은 LS그룹과 연계한 전력사업을 중심으로 글로벌 상사 사업을 진행하고 있습니다. 임대사업은 당사가 보유한 'LS용산타워' 등의 부동산을 통한 사무실 및 상가, 창고 임대 서비스를 제공하고 있습니다 또한, 당사의 종속회사 영위하는 사업을 구분해보면, (주)엠비케이코퍼레이션은 브랜드 사업부문에 포함되고, (주)흥업은 임대사업 공통부문에 포함됩니다. 나머지 종속회사 4개사 주)베스트토요타, (주)케이제이모터라드, (주)스포츠모터사이클코리아, (주)바이클로 는 유통사업부문에 포함되어 있습니다. - 당사는 제72기말 연결기준 매출은 3,905억원(별도기준 매출 2,240억원)을 기록 하 였으며, 각 사업부문별 매출액과 매출비중 다음표와 같습니다. ○ 당사 및 종속회사의 사업부문별 매출액 및 비중 기준일 : 2021년 12월 31일 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 주요 사업현황 및 판매상품 유형 주요 상표 등 매출액 매출비중 브랜드 사업 (주)LS네트웍스(주)엠비케이코퍼레이션 신발소매업섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업 유통 사업 (주)LS네트웍스(주)베스트토요타(주)케이제이모터라드, (주)스포츠모터사이클코리아(주)바이클로 글로벌상사업자동차 신품 판매업 모터사이클 및 부품판매업모 터사이클 및 부품 수입 및 판매업 스포츠용품 소매업 수출ㆍ입업 TOYOTA 자동차 BMW모터사이클KTM모터사이클biclo 임대 사업 (주)LS네트웍스(주)흥업 사업시설 유지관리 서비스업 임대 서비스 기타 (주)LS네트웍스(주)흥업 수입수수료외 기타 연결조정 합계 - 또한, 연결재무제표 기준 내수와 수출에 관한 형태별 매출과 매출비율은 다음표와 같으며, 내수 상품매출의 비중이 전체의 97.4%를 차지 하고 있습니다. ○ 연결재무제표 기준 기준일 : 2021년 12월 31일 (단위: 백만원) 구 분 매출액 비 율(%) 수 출 상품매출 수수료수입 계 내 수 상품매출 임대매출 기타매출 수수료수입 계 연결조정효과 소 계 - 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ○ 연결 재무제표기준 당사와 그 종속 회사의 연결재무제표 기준 사업부문별 상품(제품) 및 서비스 등의 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 매출유형 품 목 주요 상표 등 매출비중 제72기 제71기 제70기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 등 유통 글로벌 상사 수입자동차 자전거 판매,모터사이클 원자재 및 중장비 등모터사이클 및 부품판매업 등 수출ㆍ입업 TOYOTA 자동차 bicloKTM모터사이클BMW모터사이클 임대 임대서비스 사무실 및 상가, 창고 임대 등 임대 서비스 공통 기타 서비스업 수입대행업 등 기 타 연결조정 ※ 당사의 종속회사의 매출 중 (주)엠비케이코퍼레이션의 매출은 브랜드 사업부문에 포함되고, (주)흥업의 매출은 임대사업 공통부문에 포함됩니다. 나머지 종속회사 4개사의 매출은 유통사업부문에 포함되어 있습니다. ◎ 재무제표기준 당기말 현재 당사의 사업부문별 상품(제품) 및 서비스 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 매출유형 품 목 주요 상표 등 매출비중 제72기 제71기 제70기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 등 PROSPECS 유 통 글로벌 상사 원자재 및 중장비 등 수출입업 임 대 임대서비스 사무실 및 상가, 창고 임대 등 임대 서비스 공 통 기타 서비스업 기타수수료 등 기 타 ※ 당사가 직접 영위하는 브랜드사업은 'PROSPECS' 브랜드를 통한 신발, 의류, 용품 등의 상품을 대리점 및 직영점, 백화점 등의 다양한 유통형태별로 소비자에게
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직ㆍ간접적으로 제공하고 있습니다. 유통사업은 LS그룹과 연계한 전력사업을 중심으로 글로벌 상사 사업을 진행하고 있습니다. 임대사업은 당사가 보유한 'LS용산타워' 등의 부동산을 통한 사무실 및 상가, 창고 임대 서비스를 제공하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 2008년 2월 PROSPECS의 신발 자체생산을 중단한 이후 전량을 OEM으로 상품을 제공받고 있으므로, 생산설비는 갖추고 있지 않습니다. 다만, 당기말 현재 당사와 그 종속회사가 소유한 영업 및 비영업용 설비자산은 다음과 같습니다. 아래 설비자산에는 유형자산과 투자부동산을 모두 반영하여 표기하였으며, 매각예정자산으로 분류된 설비자산은 제외하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소재지 기 초장부가액 제72기 손상차손(감소) 장부가액 비 고 증 가 감 소 상각 토지 김해시, 서울시 등 건물 김해시, 서울시 등 구축물 김해시, 고양시 등 기계장치 김해시, 고양시 등 차량운반구 서울시, 인천시 공구기구 서울시, 고양시 집기비품 서울시, 고양시 등 기타유형자산 서울시, 고양시 합 계 당 기 말 및 전기말 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 ※ 당 기 중 증가된 사용권자산은 2,623,942천원(전 기 : 2,062,516천원)입니다. 상기표 이외의 사용권 자산에 대한 내역은 '본 보고서의
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 LS네트웍스와 그 종속기업의 경영진단 및 분석의견은 연결 재무제표와 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 바탕으로 작성하였습니다. 본 자료는 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정 등에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. LS네트웍스와 그 종속기업은 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 참고로 LS네트웍스의 종속기업 정보가 LS네트웍스의 재무정보에 미치는 영향이 미비하여 본 정보상에는 기재를 최소화 하였습니다. 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 본 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. ※ 참고사항 - 연결회사는 2020년 1월 1일부터 적용한 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시되는 전기 및 전기초 연결 재무제표를 재작성하였 습니다. - 연결 회사는 2020년 1월 1일에 개시하는 회계연도에 IFRS 해석위원회가 2019년 12월 16일에 발표한 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수(Lease Term and Useful Life of Leasehold Improvements)'에 대한 안건결정에 따른 회계처리방법을 채택하여 회계정책을 변경하였습니다. 2. 개요 021년 은 백신 보급에 따른 코로나19 펜데믹 종식 기대로 시작하였으나, 세계경제는 이와는 달리 변이 바이러스 출현으로 인한 펜데믹 상황 지속, 글로벌 공급 차질, 경제 성장 둔화 등 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 비우호적인 경제 여건 속에서도 매출 신장과 영업이익 흑자를 시현하였습니다. 021년도말 별도기준 재무상태는 자산총계가 1조 2,578억원이고, 부채 및 자본총계는 각각 7,357억원과 5,221억원이며, 부채비율은 전년대비 약 14%p 감소된 141%를 보였습니다. 또한, 연결기준 재무상태는 자산총계가 1조 3,093억원이고, 부채 및 자본총계는 각각 7,557억원과 5,536억원이었으며, 부채비율이 전년대비 13%p 감소된 136%를 나타냈습니다. 2021년도말 별도기준 경영실적은 매출액이 전년대비 25% 증가한 2,240억원이며, 영업이익과 당기순이이익은 전년대비 흑자 전환하여 각각 60억원, 596억원을 기록하였습니다. 또 한 연결기준 경영실적은 매출액 3,905억원이며, 영업이익 43억원, 당기순이익 601억원을 기록하였습니다. 이러한 손익개선의 주요 원인은 안정적인 임대수익을 바탕으로 브랜드사업부문과 유통사업부문의 매 출 신장과 관계기업 이익 증가에 따른 지분법이익 증가에 따른 결과입니다. 3. 영업실적 및 재무상태 가. 재무상태 2021년도말 현재 LS네트웍스와 그 종속기업의 자산총계는 1조 3,093억원으로 전년대비 6.6% 증가하였으며, 부채총계는 7,557억원으로 전년대비 2.8% 증가하였습니다. 자본총계는 전년대비 12.2% 증가한 5,536억원을 보였고, 부채비율은 136.5%로 전년대비 12.6%p 개선되었습니다. ● 요약 연결재무상태표(연결대차대조표) (단위: 억원, %) 과 목 2021년 2020년 증감액 증감율(%) Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 이익잉여금
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Ⅳ. 기타자본구성요소 자본총계 ※ 주요 재무실적 GAP 분석 요약1) 연결회사의 당기말 총자산은 전년대비 810억원 증가하였습니다. 유동자산은 2,801억원으로 전년대비 22억원 증가하였으며, 글로벌 상사사업을 전개하면서 전력사업/우드펠릿 사업 등의 채권 증가가 주요 원인입니다. 비유동자산은 9,505억원으로 전기대비 787억원 증가하였습니다. 이러한 사유는 관계기업의 투자주식의 지분법 이익이 전기대비 845억원 증가 등의 영향입니다. 연결회사의 당기말 총부채는 전기대비 206억원 증가하였습니다. 이 중 비유동자산 이 크게 증가한 원인은 관계기업의 투자주식의 지분법 이익에 따른 이연법인세 부채 인식에 따른 결과입니다. 연결회사의 당기말 총자본은 전년대비 604억원 증가 원인은 당기순이익 증가 등의 영향에 기인하여 총자본의 변화가 있었습니다. 2) 기타 세부내용은 '본 사업보고서의
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II. 사업의 내용> 1. 사업의 개요 > 나. 사업부문별 요약 재무현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 신규사업진출 및 중단사업에 관한 사항 LS네트웍스와 종속기업의 신규사업진출과 관련한 결정사항은 없습니다. 중단사업과관련하여 2016년 10월 4일 이사회를 통해 자회사 스케쳐스코리아의 지분 전량을 매각(2016년말)하였습니다. 그 이후 2021년까지 중단사업과 관련된 사항이 없습니다. 라. 경영합리화 실행 및 환율변동, 조직변경과 관련된 사항 LS네트웍스와 그 종속기업의 경영합리화 실행과 관련하여 중대한 영향을 미치는 사항은 없다고 판단되며, 환율변동과 관련하여 LS네트웍스와 그 종속기업은 이자율위험과 외환위험 등을 별도로 관리할 목적으로 통화선도, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결 및 운영하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ● 환율변동 민감도 (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY RUB PKR CNY 합 계 LS네트웍스와 그 종속기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 또한, LS네트웍스와 그 종속기업의 그 외 중요한 조직개편은 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 회사의 현금흐름 변동 및 유동성 관련 내역 2021년 LS네트웍스와 그 종속기업의 영업활동으로 인한 현금흐름은 244억원을 나타냈고, 전년대비 36억원의 현금이 감소하였습니다. 투자활동으로 인한 현금유입액 전년대비 137억원 증가(전년대비 배당금 증가분 70억, 금융기관 예치금 감소분 80억원 등)와 현금유출액 전년대비 34억 감소 등의 영향으로 171억원의 현금이 증가하였습니다. 마지막으로 재무활동으로 인한 현금흐름은 711억원 감소하였는데, 만기도래 차입금 200억원 및 회사채 500억원 상환이 주요 원인입니다. 따라서 2021년 LS네트웍스와 그 종속기업의 현금은 전기대비 577억원이 감소하였고, 당기말 현금 및 현금성 자산은 513억원 수준입니다. ● 요약 연결현금흐름표 (단위: 억원) 과 목 2021년 2020년 증감액 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금의 증가(감소) ※ 자금조달과 관련한 세부내용 기타현금흐름과 관련한 세부내용은 '본 사업보고서의
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II. 사업의 내용 ※ 엠에프엠코리아 주식회사는 신한제5호기업인수목적 주식회사와 2020년 12월 16일(합병등기일)부로 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 신한제5호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 엠에프엠코리아 주식회사(피합병회사)를 1:1.2632207 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 엠에프엠코리아 주식회사로 변경하였습니다. 법률적으로 신한제5호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 엠에프엠코리아 주식회사가 실질적 합병회사가 됨으로써 본 보고서는 엠에프엠코리아 주식회사 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.당사의 회계기간은 법률적 합병회사인 신한제5호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2019년 4월 4일 설립되어 제1기가 2019년 4월 4일부터 시작됩니다. 1. 사업의 개요 당사는 의류, 섬유 수출입 및 제조업을 주요 사업으로 하여 2002년 10월 29일 설립된 회사로서 해외의 의류업체로부터 주문을 받아 북중미와 아시아에 있는 생산네트워크를 통하여 OEM(Original Equipment Manufacturing : 주문자상표부착생산) 및 ODM(Original Design Manufacturing : 제조업자개발생산) 방식으로 납품하는 수출 전문기업입니다. 당사는 원단을 외주 생산하거나 직접 구매하여 멕시코, 베트남, 과테말라 등에 소재하고 있는 자회사 및 협력업체를 통하여 CMT(CUT, MAKE, TRIM)방식으로 의류를 생산하고 있으며, 이를 미국에 소재한 자회사 MIAS FASHION을 통하여 판매하고 있습니다. 당사의 주요 생산 브랜드로는 AEROPOSTALE, VANS, NAUTICA, LACOSTE, LUCKY, BROOKS BROTHERS, PACSUN, BOOT BARN 등이 있으며, 면의류 제조방식은 크게 니트(KNIT)와 우븐(WOVEN) 등으로 구분할 수 있는데 당사의 주력제품은 면의류 중 니트(KNIT)류가 주요 제품입니다. 당사의 2021년 매출은 1,154억원으로 전년대비 17.5% 증가하였습니다. 당사의 주요 매출 구분은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 당시의 2021년 제품매출은 1,111억원으로 96.29%를 차지하였고, 상품매출은 19억원으로 1.64%, 기타매출은 24억원으로 2.07%의 비중을 차지합니다. 또한 당사는 신규 사업의 일환으로 국내의 관계회사인 ㈜지에프앤엘(GF)을 통하여 국내 인플루언서 브랜드에게도 판매하고 있습니다. 당사가 영위하는 주요 사업의 분류는 다음과 같습니다. 구분 제품(브랜드) 주요내용 의류 OEM 및 OED 기존사업 LACOSTE 등 플랫폼 신규사업 GF 인플루언서 플랫폼, 라이센싱 관련 사업 2. 주요 제품 및 서비스 당사가 제작하는 주력제품인 면 니트 의류의 경우 일반 캐쥬얼 티셔츠로 MEN’S, WOMEN’S, BOY’S, GIRL’S 섹션으로 나누어 제작하여 모든 성별과 모든 연령층에서 이용하고 있으며, SHORT SLEEVE와 LONG SLEEVE를 모두 제작하기 때문에 계절적인 영향도 크지 않습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 구분 품 목 구체적용도 주요상표 매출액 비율 의류제조업(단일사업부문) 제품매출 Garment 의류 LACOSTE 등 상품매출 Garment 의류 지에프앤엘 기타매출 Garment 의류 기타 합계 3. 원재료 및 생산설비 1. 매입 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 구 분 2021연도(제3기) 2020연도(제2기) 2019연도(제1기) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 의류제조업(단일사업부문) 원재료 해 외 국 내 소 계 부재료 해 외 국 내 소 계 외주가공비 해 외 국 내 소 계 총 합 계 해 외 국 내 합 계 2. 주요 원재료 가격변동 추이 (단위: 원, $) 사업연도 품목 구분 2021연도(제3기) 2020연도(제2기) 2019연도 (제1기) 원재료 CM30'S/1 수입 5,078 /Kg (USD4.39) 3,998 /Kg (USD3.51) 3,688 /Kg (USD3.20) 수입 5,091
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/Kg (USD4.58) 3,630 /Kg (USD3.12) 5,544 /Kg (USD4.82) 수입 5,395 /Kg (USD4,68) 4,060 /Kg (USD3.52) 4,060 /Kg (USD3.66) 주) 원재료 매입중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 CM30S'/1 와 CVC(60/40)40'S 이고, 위 두 사종은 Casual 봉제 의류를 주력으로 생산하고 있는 당사에서 주로 사용하는 대표 원재료입니다. 해당 원재료의 최근 3년(2019년~2021년) 가격변동 현황은 위 표와 같습니다. 원재료 가격은 여전히 지속적으로 상승하고 있는 추세이고, 대체소재 개발과 수요가 줄지 않는 한 원재료 가격인상은 물가가 인상됨에 따라 계속 이어질 가능성이 높을 것으로 보여집니다. 3. 원재료 구입 흐름도 원재료 구입 흐름도 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 회사는 재고자산의 효율적 운영을 위해 바이어로부터 유행패턴과 수주계획을 전달받은 후 해외에 있는 자체 및 외주생산시설를 통하여 제품을 생산하고 있습니다. 가. 생산능력 국가 지역 구분 공장명 미국 캘리포니아 재단 봉제 멕시코 티후아나 프린트 봉제 베트남 하노이 봉제 외주생산시설 프린트 외주생산시설 자수 외주생산시설 워싱 외주생산시설 호치민 봉제 외주생산시설 프린트 외주생산시설 자수 외주생산시설 워싱 외주생산시설 과테말라 과테말라 봉제 외주생산시설 프린트 외주생산시설 자수 외주생산시설 워싱 외주생산시설 나. 생산 설비에 관한 사항 회사의 생산설비에 관한 유형자산에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 다. 제품별 생산 구조도 제품생산구조도_1.jpg 제품생산구조도 내용 소요기간 담당 리드타임 4∼8주 리드타임 16∼20주 1.시장트렌드 조사 국내 및 해외 네트워크 2. 샘플 제작 3. 구매자 상담 4. 원단 생산 및 구매 1∼3주 4∼6주 5. 제품 생산 1∼3주 4∼6주 각 지역 제품생산라인 6. 검사 1주 1주 7. 포장 8. 출고 1일 1∼2일 9. 완제품 배송 1주 5∼7주 주1) 당사는 제품을 제작할 때 바이어의 리드타임 요청에 맞춰 제작을 진행하고 있으며, 주로 4∼8주와 16∼20주로 구분하여 제작합니다. 주2) 시장트렌드 조사, 샘플제작, 구매자 상담의 과정(PRE-PRODUCTION)은 제품생산 리드타임에 포함하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천달러, 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 2021연도(제3기) 2020연도(제2기) 2019연도(제1기) 외화 원화 비율 외화 원화 비율 외화 원화 비율 의류제조업(단일사업부문) 제품 수출 내수 합계 상품 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 2. 판매에 관한 사항 가. 판매조직 당사는 별도의 판매조직을 두고 있지 않으며, 수출판매는 당사에서 MIAS FASHION으로, 국내판매는 당사에서 GF 판매가 이루어지는 구조입니다. 당사의 영업부는 실질적인 판매에 가담하지 않는 조직이며, 주요업무는 구매 및 생산관리 등입니다. 판매조직도.jpg 판매조직도 부서명 인원 주요업무 임원 직원 소계 영업부 영업1팀 해외 신규오더 및 영업관리 영업2팀 해외 신규오더 및 영업관리 영업3팀 국내 신규오더 및 영업관리 해외영업팀 외주생산라인 및 품질관리 R 상품 Develop 및 연구 상품개발실 샘플제작 나. 판매경로 판매흐름도.jpg 판매흐름도 다. 판매전략 회사는 현지시장에 대한 풍부한 영업 및 마케팅 역량과 다양한 해외 생산네트워크를 보유하고 있습니다. 이러한 역량을 활용하여 현지에서 바이어와 직접 소통하며 현지의 트렌드에 맞는 디자인을 제공하고 있으며, 각 지역의 생산네트워크를 활용하여 리드타임을 유연하게 적용하여 바이어의 주문과 제품의 특성에 맞는 리드타임을 제공하고 있습니다. 라. 주요 매출처 회사는 미국 유명브랜드의 주문을 계절별로 수주하여 동남아 및 북중미에서 제품을 생산하여 해외 고객에 납품 및 판매하고 있습니다. 4. 수주상황 회사는
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유명 브랜드의 주문을 수주받아 동남아 및 북중미 지역에 소재한 자체생산시설 및 협력업체를 통하여 제품을 생산하여 납품하고 있으며, 그 수주현황이나 총액, 수주 잔고 등은 회사의 영업상 중요한 사항으로서 자세한 내용은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 장기대여금 USD 미수수익 USD 매입채무 USD 미지급금 USD 단기차입금 USD 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2) 이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니 다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 이자비용 나. 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 다. 위험관리 연결실체는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 라. 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타금융자산 현금성자산도 손상
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규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (1) 매출채권연결실체는 매 출채권 에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대 신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. ① 보고기간 말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 및 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 정상 및 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 ② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 회수가 불가능하여 제각된 금액 환율변동 기말 (2) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였으며, 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기 와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 없습니다. 마. 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도 주석 3 참조 )를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다 . 보고기간 말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 및 구매 자금 한도 (전기말: 을 확보 하고 있습니다. 또한, 사용가능한 차입금 및 구매 자금의 한도 와 그 실행액의 상세내역은 주석36을 참조해주시기를 바랍니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결실체가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 연결실체의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석보고기간 말 현재 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 장부금액 매입채무 단기차입금 장기차입금(*1) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 리스부채 전환사채(*2) 교환사채(*2) (*1) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채 및 교환사채는 상환 청구가 가능한 가장 빠른일을 기준으로 분석된 현금흐름이며, 관련된 파생상품부채의 현금흐름이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 장부금액 매입채무 단기차입금 장기차입금(*1) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 리스부채 전환사채(*2) (*1) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채 및 교환사채는 상환 청구가 가능한 가장 빠른일을 기준으로 분석된 현금흐름이며, 관련된 파생상품부채의 현금흐름이 포함되어 있습니다. 바. 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금(재무상태표의 차입금 및 사채와 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본은 재무상태표의 "자본"
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금액입니다. 보고기간 말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 총 차입금(D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 구분 계약상대방 계약체결시기 및 계약기간 계약의 목적 및 내용 판매계약 (매년자동연장) MIAS FASHION의 특정지역 내 독점적 1차 공급자 권한 확보 GF 2019.05.01~ (매년자동연장) GF 요청 상품의 제조 및 납품 나. 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 당사는 고객의 요구를 충족하고 양질의 제품을 생산하기 위하여 R 상품개발실에서 연구개발을 수행하고 있습니다. R 고객이 요구하는 원단을 분석, 개발 및 관리, 소싱 등을 담당하고 있으며, 상품개발실에서는 요구된 디자인으로 제품의 패턴을 제작하고 스타일별 요척 산출을 통하여 시제품 제작 등을 담당하고 있습니다. 당사는 지속적인 연구개발활동을 통하여 시제품을 개발하여 상품화하고 있으며, 의류업체의 특성상 샘플 구입 및 패턴제작 등의 상품개발에 연구개발비를 사용하고 있습니다. 다. 연구개발인력 현황 직위 기초 증가 감소 기말 보고서 작성기준일현재 실장 부장 차장 과장 대리 주임 사원 계 라. 연구개발비용(별도기준) (단위: 백만원) 구 분 2021연도 (제3기) 2020연도 (제2기) 2019연도 (제1기) 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 주) 상품개발실, R 사용경비 기준으로 작성하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 상표권 제 40-1157066호 상표등록 엠에프엠코리아(주) 의류 등 한국 상표권 제 40-1170879호 상표등록 엠에프엠코리아(주) 의류 등 한국 상표권 제 40-1170880호 상표등록 엠에프엠코리아(주) 의류 등 한국 [주요 용어 설명] 용어 설명 OEM Original Equipment Manufacturing(주문자상표부착방식)의 약어로, 주문자의 의뢰에 따라 주문자의 상표를 부착하여 판매할 상품을 제작하는 업체를 의미합니다. ODM Original Design Manufacturing(제조업자개발생산방식)의 약어로, 주문자의 생산 위탁을 받아 그 제품을 개발 및 생산하는 업체를 의미합니다. OEM이 주문자의 디자인을 받아 그대로 제작하는 형태인 반면, ODM은 제작자가 제품의 연구 및 개발에도 참여하는 방식입니다. CMT Cut, Make, Trim 과정의 약어로, CUT는 제품 생산을 위한 원단을 재단하는 과정을, MAKE는 재단이 완료된 원단을 이용하여 제품 생산을 위해 봉제 진행 과정을, Trim은 봉제가 완료된 제품에 라벨, 단추 등의 부자재를 부착과정을 의미합니다. 니트 Knit(한올의 실로 직조한 직물을 이용하여 제작한 의류(면티, 스웨터)입니다. 우븐 Woven(씨실과 날실과 직조한 직물을 이용하여 제작한 의류(남방, 셔츠)입니다. 마킬라도라 중남미 지방에서 원부자재 등을 무관세로 수입하여 가공한 뒤 완제품 또는 반제품을 무관세로 재수출하는 제도로 외국인투자기업의 노동집약형태의 산업을 의미합니다. 마킬라도라 프로그램 활용 시 무관세 혜택뿐만 아니라 중남미의 저렴한 인건비를 활용하여 생산비 절감의 효과를 가져올 수 있습니다. SCM Supply Chain Management(공급망 관리)의 약어로, 제품이나 서비스가 원산지에서 최종 목적지로 이동하는 동안 상품과 데이터 및 자금의 흐름을 관리하고 감독하는 시스템을 의미합니다. 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 (가) 패션산업 패션산업은 협의의 의미로는 소비자의 욕망을 채울 만큼의 정보가치를 구비한 패션성이 높은 상품을 제조, 판매하는 산업을 말하며 광의의 의미로는 패션 제품의 기획, 제조 판매의 모든 단계를 체계화해서 비로소 성립되는 산업으로, 의류 제품으로 말하면 소재 봉제가공업자 및 판매업자의 유기적인 결합을
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전제로 한 하나의 시스템산업입니다. 패션산업은 인간의 의식주와 직결되는 필수산업에 해당되며 상품 본연의 가치 외에도 상품이 제공하는 심리적 만족까지 결부된 고부가가치 산업입니다. 반면, 경기 변동과 소비자의 니즈 변화 및 유행에 따라 수요가 매우 민감하게 반응하여 각 상품의 라이프 사이클이 짧은 특성을 지니고 있으며 비교적 낮은 시장 진입장벽으로 인해 업체 간 경쟁이 치열한 산업적 특성을 지니고 있습니다. 또한, 노동집약적 특성이 있어 대부분의 국내 패션기업은 기획/디자인 영역에 주력하는 한편, 생산은 국내외 협력업체를 통한 제품 완사입 및 외주 임가공 등의 방식으로 운영하고 있습니다. 따라서 외부 협력업체와의 생산 체계 및 협업 수준 역시 사업의 중요한 변수로 작용합니다. 한편, 패션산업은 자켓, 블라우스, 셔츠, 코트, 스커트, 바지 등 일반적인 의류 제품과 제화, 잡화 액세서리 등 기타 제품의 기획, 생산, 판매와 관련된 산업을 통칭하는 의류 산업의 하위 산업으로 속해 있습니다. 의류산업의 구조에서 제품의 생산 및 판매흐름에 따라 섬유 및 직물을 제조하는 1단계, 의류 제품을 제조하는 2단계, 소비자에게 제품이 도달되는 3단계로 구분해볼 수 있으며, 패션산업은 의류 제품의 기획, 디자인, 원단 구매, 생산, 홍보, 유통 등의 업무를 포괄한다는 점에서 2단계 및 3단계에 모두 속하여 있습니다. 의류산업의 구조상 패션산업의 위치는 다음과 같습니다. 패션산업의 구조 (출처 : 패션플랫폼 정기보고서, 한국기업평가) (나) 의류 OEM 및 ODM 당사는 한국거래소 업종분류에 따른 소분류는 편조의복 제조업입니다. 구체적으로는 해외의 의류업체로부터 주문은 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing : 주문자상표부착생산) 및 ODM(Original Design Manufacturing : 제조업자개발생산) 방식으로 납품하는 수출 전문기업입니다. OEM(Original Equipment Manufacturing)이란 주문자위탁생산을 지칭하는 약어로, 수탁업체가 위탁업체의 브랜드로 제품을 제조한 후 주문자의 유통망을 통해 상품을 판매하는 방식입니다. 의류산업은 크게 의류 제조, 도매 및 중개, 판매 등의 3단계로 구분되는 글로벌 의류 공급 구조에서 1단계인 의류 제조 부문을 담당하는 노동집약적 산업으로 일반적으로 해외법인에서 제품을 생산한 후 수입국으로 수출하는 형태를 가지고 있습니다. 주문자생산방식(OEM) 산업은 산업이 전반적으로 글로벌화, 전문화 되면서 제조부문을 분리하여 주문자생산방식(OEM) 업체에 생산을 위탁하여 효율의 극대화를 추구하며 발달하였습니다. 이를 통해 수탁업체는 저렴한 인건비와 큰 규모의 생산능력 등에 기반하여 생산에 전념하고 있으며, 위탁업체는 브랜드 관리(마케팅) 및 유통에 전념하는 형식으로 자리 잡았습니다. 따라서 주문자생산방식(OEM)업체는 관리비용보다는 원가 측면이 이익과 큰 상관관계를 가지는 특징을 가지고 있습니다. 의류 주문자생산방식(OEM) 기업의 매출원가는 평균적으로 원재료비, 인건비, 기타의 비율이 6:2:2로 구성되어 있습니다. 그 중 가장 많은 부분을 차지하는 원재료비의 경우 바이어가 지정해주는 원단을 사용하는 경우가 많아 실질적으로 기업은 기업이 통제 가능한 범위에 있는 인건비의 변동에 큰 영향을 받습니다. 따라서 인건비가 상대적으로 저렴한 국가로 생산기지를 이동하는 특징을 가지고 있으며, 과거 중국을 중심으로 생산기지를 두고 있었으나 중국의 임금상승으로 인하여 점차 베트남, 캄보디아 등 동남아 국가와 관세 혜택 등이 유리한 중남미 지역으로 생산기지를 이동하고 있습니다. 산업특성 내용 노동집약적 산업 노동력이 중심이되는 전형적인 제조업 생산 전문화 마케팅 및 유통 등에 관여하지 않고 생산을 전문으로 담당 인건비에 민감 원재료비를 제외하고 원가 중 큰 비중을 차지하는 인건비에 민감 생산기지의 이동 인건비 변동에 따라 중국, 동남아 등으로 생산기지 지속적 이동 당사 주요 생산네트워크의 일 최저임금은 다음과 같습니다. 지역 일 최저임금 로스앤젤레스