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사용권자산 임차보증금 리스부채 계약부채 기타보증금(현재가치할인차금) 전환권조정 전환사채상환할증금 파생상품 미수수익 기타장기종업원급여채무 매도가능증권 주식선택권 합 계 (5) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 관계기업에 대한 투자자산 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 관계기업 29. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 1차 주식결제형 주식매입선택권 200,000주 2년 근무 가득 후 5년내 2차 주식결제형 주식매입선택권 60,000주 2년 근무 가득 후 5년내 (2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 1차 주식매입선택권 2차 주식매입선택권 부여일의 공정가치 1,765 원 5,039 원 부여일의 주식가치 2,500 원 10,665 원 주식매입선택권 행사가격(*) 750 원 5,000 원 기대변동성 옵션 기대만기 7 년 4.5 년 무위험이자율 (*) 당기 중 무상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다. (3) 당기와 전기 중 존속하는 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주식매입선택권수량 가중평균행사가격 주식매입선택권수량 가중평균행사가격 기초 260,000 주 260,000 주 행사수량 250,000 주 기말 10,000 주 260,000 주 (*) 당기 중 무상증자로 인해 가중평균행사가격이 조정 되었습니다.(4) 보고기간 중 행사된 주식매입선택권은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 행사수량 행사일 행사일 주가 1차 주식선택권 2021년 10월 13일 2차 주식선택권 2021년 10월 13일 (5) 당기말 현재 발행되어 있는 주식옵션은 행사가격이 5,000원이며, 가중평균 잔여계약 만기는 818일입니다. (6) 당기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식보상비용 30. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 보통주 주식수 유상증자 415,795주 주식선택권의 행사 54,795주 전환사채의 전환 36,667주 자기주식 (34,838)주 가중평균 유통보통주식수 (*) 2021년 02월 05일 구주 1주당 1주의 추가적인 무상증자를 수행하였습니다. 전기 유통보통주식수는 이러한 무상증자로 인한 주식수 변경이 소급적용되어 있습니다. (3) 당기와 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 희석보통주 당기순이익 희석가중평균유통보통주식수 희석주당이익 (4) 희석주당이익 계산에 사용된 희석보통주 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 가산 : 주식보상비용 (*1,2) 희석보통주 당기순이익 (*1) 법인세효과 차감 후 금액을 반영하였습니다. (*2) 2차 주식결제형 주식선택권의 경우 전기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주 당기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다. (*3) 전환사채의 경우 당기 및 전기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주 당기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다. (5) 희석주당이익 계산에 사용된 희석가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기
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가중평균유통보통주식수 잠재적보통주 : 주식선택권 (*1) 희석가중평균 유통보통주식수 (*1) 2차 주식결제형 주식선택권의 경우 전기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주 당기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다. (*2) 전환사채의 경우 당기 및 전기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주 당기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정 : 재고자산평가손실 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 주식보상비 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 법인세비용 지분법손익 이자수익 이자수익상각 외화환산이익 파생상품평가이익 리스해지이익 소 계 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 장기선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 예수보증금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 소 계 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 유형자산 취득 선급금 신규리스자산의 취득 임차보증금 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 주식발행초과금 무상증자 전환사채의 전환 주식선택권의 행사 합병으로 인한 자본잉여금의 증가 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전환사채 유동성리스부채 리스부채 전기초 현금흐름 비현금변동 리스자산 신규취득 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 파생상품평가이익 유동성대체 전기말 당기초 현금흐름 비현금변동 전환사채의 전환 리스자산 신규취득 리스자산 해지 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 파생상품평가이익 유동성대체 당기말 32. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증 내역 당 기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 계약이행 보증 (정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증) 지급보증(도시가스공급에 따른 가스사용료 등 납부보증) 지급보증(국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증) 지급보증(신용카드 등 전자결 대행에 따른 손해배상 지급보증) 합계 (2) 소송 등 보고기간종료일 이후 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소송상대방 소송사건 내용 진행상황 소송가액 회사가 피고인 사건: 서울중앙지방법원 주식회사솔시온바이오메디칼 상표권침해금지 1심 진행중 33. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지분율 (%) 종속회사 (주)유비프로틴 관계회사 (주)오라바이오 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 제품매출 수입임대료 지급수수료 제품매출 지급수수료 종속회사 바이오플러스커머스(주)(*) 종속회사 비피메디(주)(*) 종속회사 (주)유비프로틴 합 계 (*) 합병 이전에 발생한 거래내역입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자간 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 임대보증금 매출채권 미지급금 미지급비용 종속회사 바이오플러스커머스(주) 종속회사 비피메디(주) 종속회사 (주)유비프로틴 합 계 (4) 당기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당 기 출자 현금 현금 (주)유비프로틴(종속회사) 현금 ㈜오라바이오(관계회사) 현금 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기
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전 기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 34. 금 융 상품 공정가치 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 (*1) (*1) 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 금융부채 : 매입채무 (*1) (*1) 기타채무 (*1) (*1) 리스부채 (*2) 전환사채 (*1) 금융자산부채중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 분류편의상 리스부채를 상각후원가 측정 금융부채로 공시하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 서열체계 장부금액 서열체계 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_상장주식 수준 1 수준 1 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_비상장주식 수준 3 수준 3 파생상품부채 (전환권 및 조기상환권) 수준 3 수준 3 (3) 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인관측가능하지않은투입변수 및 범위 관측가능하지않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성 파생상품부채 (전환권 및 조기상환권) 수준 3 이항모형 - 기초자산가격: 27,500원 - 예상무위험할인율: 1.64% - 주가변동성: 25.35% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 - 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 한편, 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 인식한 비상장주식의 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 해당 금융상품의 경우 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가 3,199,850천원을공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (4) 다른 투입변수는 일정하다는 전제 하에 합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구분 관측가능하지 않는 투입변수 합리적으로 관측가능하지 않는투입변수의 변동 당기말 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채 (전환권 및 조기상환권) 주가 +/- 10% 예상주가변동성 +/- 10% (5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전 환 평가이익 기 말 금융부채 파생상품부채 (전환권 및 조기상환권) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 행 평가이익 기 말 금융부채 파생상품부채 (전환권 및 조기상환권) 35. 종속기업 합병(1) 합병 개요 회사는 2021년 10월 18일 이사회 결의에 따라 바이오플러스커머스㈜와 비피메디(주)를 2021년 12월 31일 (합병기일)에 흡수합병하였습니다. 해당 합병의 목적은 경영자원을 통합함으로써 비용절감과 경영효율성의 제고하기 위한 것입니다. 해당 합병은 상법 제527조 3 규정에 근거한 소규모 합병으로 합병의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 바이오플러스커머스(주) 비피메디㈜ 합병후 소멸법인 바이오플러스커머스(주) 비피메디㈜ 합병후 존속법인
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바이오플러스(주) 바이오플러스(주) 이사회 결의일 2021년 10월 18일 2021년 10월 18일 합병기일 2021년 12월 31일 2021년 12월 31일 합병비율 (2) 합병 회계처리동 합병은 지배ㆍ종속기업 간 합병으로 동일지배하에 있는 사업결합에 해당하므로 취득한 자산과 인수한 부채를 회사의 연결재무제표상 자산, 부채를 장부금액으로 인식하였습니다. 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 기타자본금액으로 계상하였습니다. 합병으로 인수된 피합병법인의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 바이오플러스커머스(주) 비피메디㈜ Ⅰ. 이전대가 이전대가 Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타자산 비유동자산 유형자산 이연법인세자산 유동부채 매입채무 기타채무 기타유동부채 당기법인세부채 비유동부채 종업원급여부채 장기미지급금 순자산 Ⅱ. 사업결합에서 발생한 기타자본 기타자본의 증감 36. 재무제표의승인 동 재무제표는 2022년 2월 16일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관 조문 내용 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 합계액 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제58조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 (제19기) (제18기) (제17기) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 우선주 전환상환우선주 전환권행사 보통주 전환상환우선주의 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환상환우선주의 보통주 전환 무상증자 보통주 1주당 1주 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥시장 상장시 일반공모 유상증자(제3자배정) 보통주 코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의
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의무 취득분 전환권행사 보통주 전환사채의 보통주 전환 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 (주1) 상기 현황은 공시대상기간중 당사의 증자(감자) 현황입니다. (주2) 2015.02.24일자 발행 우선주(전환상환우선주) 200,000주와 2018.06.30일자 발행 우선주(전환상환우선주) 160,000주가 2019.07.05일자에 보통주로 전환을 청구하였으며, 동 전환청구로인하여 우선주(전환상환우선주) 360,000주가 감소하고 보통주 408,000주가 증가하였습니다. (주3) 2021.01.19일자 이사회 결의에 의거, 주식발행초과금 의 자본전입을 통한 신주발행(무상증자)을 결정하였으며, 신주배정기준일(2021.02.05일) 현재 주주명부에 등재된 주주에게 그 소유주식 1주당 1주의 비율로 2021.02.25일에 교부완료 하였습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 보통주 * 전환가액 단위는원입니다. 합 계 나. 미상환 신주인수권부 사채 등 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다.미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 바이오플러스주식회사 회사채 사모 일부주식전환 합 계 주) 2021년 10월 12일 3,250백만원의 전환권이 행사되었으며, 현재 미상환 전환사채는 1,750백만원 입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 신규상장공모 시설자금 시설자금 미사용 코스닥시장 신규상장공모 운영자금 운영자금 미사용 코스닥시장 신규상장공모 연구개발자금 연구개발자금 미사용 합계 합계 주1) 상기 금액은 상장주선인 의무인수금액(999,999,000원)이 포함된 사항입니다. 주2) 공모자금의 실제사용은 당사의 영업, 시장환경 및 경영환경 등을 고려하여변경될 가능성이 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용
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금액 전환상환 우선주(3자배정) 3회차 R, 운영 및 설비투자 R, 운영 및 설비투자 전환사채(3자배정) 1회차 R, 운영 및 설비투자 운영 및 설비투자 일부 미사용 주1) 당사의 '21.09.27일 코스닥 신규상장시 상장주선인의 의무인수금액은 상기 "가.공모자금의 사용내역"에 포함하여 기재하였습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금등 계 주) 계약기간은 3개월 단위 갱신 입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 (가) 전기 오류에 따른 2018년 재무제표 재작성 [별도재무제표] 당사는 2019년 재무제표 결산시, 2015년 발행한 주식보상비용 관련 회계처리와 관련하여 전기재무제표의 수정을 필요로 하는 중요한 오류사항이 있다고 판단하였습니다. 재작성 전 당사는 2015년도에 부여한 주식결제형 주식기준보상거래와 관련하여 제3의 독립적인 회계법인을 통해 공정가치를 평가하였으나, 부여일의 주식가격을 수정하여 재평가하는 것이 보다 합목적적이라 판단하여 주식보상비용을 재산출하고 해당이연법인세 효과를 감안하여 전기재무제표(2018년)를 재작성 및 감사보고서를 재발행하였습니다. 오류수정사항을 반영하여 재작성된 재무제표상 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 및 전기 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(2018년) 자산 부채 손익 자본(손익제외) 주식기준보상거래 구분 전기(2017년) 자산 부채 손익 자본(손익제외) 주식기준보상거래 2) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(2018년) 전기(2017년) 정정전 정정후 변경효과 정정전 정정후 변경효과 자본 Ⅲ.이익잉여금(결손금) Ⅳ. 기타자본항목 자본총계 부채와자본총계 3) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(2018년) 전기(2017년) 정정전 정정후 변경효과 정정전 정정후 변경효과 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ.영업이익
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IV. 현금성자산의 증가 V. 기초 현금성자산 VI. 현금성자산의 환율변동효과 VII. 기말 현금성자산 5) 재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. [연결재무제표] 당사는 2020년 연결재무제표 결산시, 연결실체는 종전 사업결합에 따라 종속기업에 대하여 인식한 판권 무형자산에 대한 측정에 계약의 연장가능성을 고려하였으나 해당 회계처리를 계약의 연장가능성 없이 실제 계약기간에 근거하여 측정하는 것으로 회계처리를 수정하였습니다. 이에 따라 최초 사업결합 식별시 인식한 영업권, 무형자산(판권) 및 무형자산에 대한 상각비에 대한 수정사항을 반영하여 연결재무제표를 재작성하는 방식으로 오류를 수정하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말(2019년) 전기말(2018년) 정정전 정정후 변경효과 정정전 정정후 변경효과
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IV. 현금성자산의 증가 V. 기초 현금성자산 VI. 현금성자산의 환율변동효과 VII. 기말 현금성자산 5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 당사는 2021년 12월 31일 기준으로 종속회사인 바이오플러스커머스(주)와 비피메디(주)를 흡수합병하였습니다. 합병에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상에 공시된 2021년 10월 18일 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021년 12월 31일 합병등종료보고서(합병)을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제19기말 매출채권 제18기말 매출채권 제17기말 매출채권 제16기말 매출채권 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 제18 기 제17 기 제16 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 가) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간말에 매출채권에 대한 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을설정하고 있습니다. 나) 대손처리기준당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3월 미만 3~6월 6~12월 1년 초과 계 매출채권 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제19기 제18기 제17기 제16기 원재료 부재료 재공품 제 품 상 품 [소 계] 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 매 년 12월에 정기재고조사 실시 2) 실사방법 등당사는 매년 외부감사법인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하였습니다. 제19기의 재고자산 실사는 외부감사인인 우리회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였고, 중요한 차이가 발생하지 않았습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역당 사는 진부화 재고와 관련한 평가손실을 매출원가로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 원재료 부재료 재공품 제 품 상 품 합 계 라. 수 주계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 당사는 외환위험, 이자율위험, 외환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 사업보고서에 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 이사회는 당사의 공시대상기간 동안 공시정보의 이용자께서 회사의 재무상태와 영업실적, 재무상태의 변동 등을 이해하고, 향후 사업예측 등에 필요한 정보를 제공하기 위해 재무정보를 포함하여 전사적, 부문별 중요한 사항을 검토하여 회사경영에 대한 진단과 분석을 시행하였습니다.본 사업보고서 상의 재무에 관한 사항등에서 기재한 바와 같이 당사는 2018년도에 한국채택국제회계기준을 최초 채택하여 결산 및 회계감사를 수감하고 있습니다.본 이사의 경영진단 의견서상의 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의한 재무상태를 기초로하여 진단하였음을 참고하시기 바랍니다.당사는 2003년 5월 설립시 인체이식용 피부조직 수입판매와 개발을 주업으로 하여 창업을 하였으며, 히알루론산을 기반으로 한 기술력을 바탕으로 2007년부터 필러개발에 착수하게 되었습니다. 다년간의 연구개발 및 임상시험을 거쳐, 2014년 말에 식약처로부터 필러제품에 대한 GMP 인증 및 품목허가를 득하여, 2015년도부터 필러시장에 진입하였으며, 2015년말에 필러제품의 라인업을 확대하여 국내외 필러시장의 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다.또한 2016년말부터 개발에 착수한 유착방지제가 2019년 2월에 식약처로부터 품목허가를 득하였고, 건강보험심사평가원의 치료재료 등록을 거쳐, 4월부터 본격적으로 영업을 개시하였습니다. 아울러 관절조직수복용생체재료 또한 2021년 1월에 식약처로부터 품목허가를 득하였고 2021년 3월에 건강보험심사평가원의 치료재료 등록을 거쳐 2021년도 하반기부터 본격적으로 영업을 개시하고 있습니다.이외에도 당사는 히알루론산 응용기술력을 바탕으로 신규제품을 지속적으로 개발, 출시함으로써 히알루론산 응용제품 제조 및 판매분야의 전문기업으로 성장해갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태에 관한 사항1) 요약연결재무상태표 및 증감율 (단위 : 원, %) 구분 재무상태 증감율 2021년 2020년 2021년 Ⅰ.유동자산 +111.4% Ⅱ.비유동자산 +179.1% [자산총계] +133.2% Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 +433.6% [부채총계] Ⅰ.자본금 +130.2%
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 안테나 사업부문과 인 바운드플랫폼 사업부 문으로 사업을 구분하고 있습니다. 1. 안테나 사업의 개요 안테나 사업부문의 제품은 이동통신 중계기 및 기지국시스템의 각종 신호를 노트북, PDA,스마트폰 등 다양한 휴대형 멀티미디어 단말기에 무선신호를 주고 받아서 통신서비스를 가능하게 하는 안테나를 연구ㆍ개발 ㆍ 제조 ㆍ 판매하는 사업입니다. 안테나 사업부 종속회사 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 부문 회사 주요사업 설립/취득시기 취득방법 주소 지배관계 안테나사업부 기지국안테나도ㆍ소매업 2015년 1월 설립취득 미국 기지국안테나제조, 임가공 2017년 3월 설립취득 중국 2. 인바운드플랫폼 사업의 개요 인바운드 플랫폼 사업은 관광 객 대상으로 소비를 유도하는 사업으로 국내의 대형면세점들과 송객계약을 체결하고 유입된 여행객 들의 구 매액을 기준으로 일정 비율의 마케팅수수료를 받는 인바운드플랫폼 사업과 해외면세점 등의 유통망을 통한 상품판매 사업입니다. 인바운드플랫폼 사업부 종속회사 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 부문 회사 주요사업 설립/취득시기 취득방법 주소 지배관계 인바운드플랫폼 사업부 해남환우무역유한회사 화장품, 악세서리 등도ㆍ소매업 2021년 8월 설립취득 중국 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 「II. 사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스부터 7-1. 기타 참고사항」까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. [안테나 사업부문] 1. 안테나 사업부문의 자산, 매출액, 영업손익 안테나 사업부는 이동통신용 기지국 및 인빌딩 안테나로 구성되어 있습니다.2021년 당기말 기준 안테나 사업부의 매출액은 전년동기 대비 48.6% 증가한 15,596백만원을 시현하였고, 영업이익은 전년동기 대비 126.7% 증가한 948백만원을 시현하였습니다. 이에 관한자세한 사항은 「III. 재무에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 2. 안테나 사업부문의 신규사업의 내용 및 전망 안테나 사업부문의 신규사업은 신규 안테나를 통한 신규시장에 진입하는 것입니다. 당사는 국내시장의 경쟁심화에 따른 가격하락 및 국내시장 매출의존도를 탈피하고자 미국시장을 중심으로 일본, 유럽 등 해외시장 진출에 목표를 두고 신규사업을 진행하고 있습니다. 2021년부터는 지속적으로 해외시장 매출이 증가할 것으로 판단하고 5G Small Cell 안테나,Tri-sector 안테나, 친환경안테나 등을 통한 시장확대를 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구체적 용도 2019년 2020년 2021년(*) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 기지국 안테나 기지국 RF 신호를 전파 신호로 변환 인빌딩 안테나 등 실내 통화/데이터 음영지역 해소 기 타 소 계 기타 상품 및 기타 매출 상품, 기타 합 계 (*) 상기 매출액은 더에이치큐, Gamma Nu Theta, INC. 및 WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd. 각사별 실적 합산으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 추이 (단위 : 천원) 구분 내역 2019년 2020년 2021년 4G(LTE)5G 기지국안테나 인빌딩안테나 (*) 당사의 대표품목인 4G(LTE), 5G 기지국용 안테나에 대해서 기재하였습니다. 다. 주요 제품에 대한 설명 당사가 제조, 판매하는 안테나 제품은 사용목적에 따라 기지국용 안테나, 인빌딩용 안테나로 구성되어 있습니다. 구분 사진 설명 기지국 안테나 3.jpg 기지국안테나 4.jpg Tri-Sector 안테나 5.jpg 친환경안테나 6.jpg Small cell안테나 인빌딩 안테나 7.jpg 옴니안테나 8.jpg 로그안테나 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 백만원) 구 분
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2019년 2020년 2021년 원재료 그라운드 콘넥터 케이블 레이돔 PCB기판 브라켓 다이케스팅소자 기타 합계 외주가공비 ASSAY(조립) 합계 나. 주요 원재료 가격 변동 (단위 : 원) 품 목 구 분 2019년 2020년 2021년 케이블 내수 레이돔 내수 PCB기판 내수 (*) 품목별 원재료의 가격은 각 품목별 연간 총 매입액을 총 매입수량으로 나누어 평균 단가를 산출하였습니다. 2. 생산실적 및 설비에 관한 사항 [기지국 안테나 생산 능력] (단위 : 개, 백만원) 품 목 2019년 2020년 2021년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기지국 안테나 (*) 제품생산에 소요되는 인원과 소요시간 등을 고려하였으나, 당사의 경우 일반 제조업체와는 달리 거래처와의 Project, Order, 제품개발 및 입찰에 의한 주문자 생산방식으로 생산능력이 다소 가변적입니다. 가. 생산 설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 연구용기자재 금형 시설장치 기계장치 차량운반구 공기구비품등 건설중인자산 합 계 취득 처분 손상차손 대체 감가상각비 환산차이 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항가. 품목별 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2019년 2020년 2021년 안테나사업부 제품 기지국 안테나 내 수 수 출 합 계 인빌딩안테나 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 상품 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 등(1) 판매경로 (가) 국내 국내는 이동통신사업자 3사와 기본적으로 직접 계약을 맺고 사급으로 제품을 납품하고 있습니다. 제품인증부터 계약, 발주서 발행 및 계산서 처리가 통신사업자와 직접 이루어지고제품 납품은 사업자가 지정한 납품창고 또는 시설 협력사에 납품을 하고 있습니다. (나) 해외 미주시장은 미국법인을 통한 판매, 그 외 기타 해외시장은 해외 현지 파트너사를 통한 간접판매를 하고 있습니다 구분 매출 유형 주요판매경로 비고 미주시장 해외판매법인을 통한 간접판매 본사 → 미국법인 → 최종고객 기타 해외시장 Distributor를 통한 해외통신사업자 판매 본사 → Distributor → 최종고객 (2) 판매전략 당사의 제품은 통신서비스 사업자의 네트워크 망 품질에 직접적인 영향을 끼치는 안테나로서 주로 통신사업자의 인증을 받아 직접 납품하는 경우가 대부분이기 때문에 판매전략도 통신사업자와 긴밀한 관계를 유지하고 통신사업자의 요구사항을 분석하고 이를 바탕으로 우수한 품질의 제품을 개발 및 제조, 납품하는 것입니다. 이에 따라 사업자 내부의 각 부서에서 요구하는 내용을 영업담당을 통해 내부 resource를 활용하여 긴밀한 협력관계 유지 및 요구사항에 대해서 대응하고 있습니다. 2. 수주상황 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리가. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 나. 금융위험관리(1) 금융위험요소 당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. (2) 위험회피활동 당사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리시스템을 적용하고 있습니다. 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고
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있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 라. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 해당사항 없습니다. 2. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동 개요 (1) 주력 제품군의 고도화를 통한 지속적인 상품 경쟁력 확보 국내외 시장에서 PIM Free, Loss Free의 기술력을 보유하고 있는 이동통신 기지국 및 Small Cell 안테나 분야의 기술력을 최대한 활용하고 고도화하여 시장 지배력을 가지는 안테나의 개선과 연구개발을 계속 진행할 것입니다. (2) 이동통신 망의 진화에 따르는 연구개발 및 제품화 이동통신 망의 진화가 거듭됨에 따라 국내외 통신망은 데이터 중심의 LTE, LTE-A 망으로 진화를 해왔었고, 5G 상용화 이후에는 급속한 데이터량의 증대로 통신사업자의 보다 넓은주파수 대역확보와 massive MIMO 안테나 같은 기술이 등장하고 있습니다. 이동통신 LTE망에 이어 LTE-Advanced망, 그리고 5G로의 진화는 광대역 2x2 MIMO 안테나에서 4x4, 8x8 MIMO 안테나 기술을 요구하고 있습니다. 보다 많은 데이터 전송을 위해 넓은 주파수 대역에서 동작이 가능하도록 다중대역 MIMO안테나 기술이 요구되고 있습니다. 당사는 기존 4G와 새로운 5G 이동통신 기술을 구현하기 위한 Multi band Multi Port 기 지국, Small Cell, 인빌딩 안테나의 기술 개발을 선도할 것입니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2019년 2020년 2021년 자산처리 원재료비 인건비 기타경비 국고보조금 비용처리 제조원가 판관비 합 계 매출액 대비 비율 다. 연구개발실적 제품군 제품명 개발기간 내 역 시작 종료 5G 해외향 Canister 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 10port Panel 안테나 해외향 KDDI Omni Sector 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 4G 국내향 SKT LTE-R 재난망 해외향 sector 안테나 해외향 sector 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Dual-Beam 안테나(L25+R15) 해외향 Dual-Beam 안테나(L15+R25) 해외향 sector 안테나 라. 지적재산권 관련 사항 번호 출원일 등록일 특허 명칭 적용시장 빔폭 가변 안테나 시스템 및 이를 이용한 빔폭 가변 방법 기지국 안테나 특성의 가변 기능을 가지는 안테나 시스템 기지국 안테나 복사패턴의 폭과 이득 및 틸트의 가변을 위한 안테나 시스템과 이를 이용한 안테나 시스템의 제어방법 기지국 무선통신 시스템에서의 간섭 방지를위한 평면배열 안테나 기지국 안테나 복사패턴의 폭과 이득 및 틸트의 가변을 위한 트리폴 안테나 시스템과 이를 이용한 트리폴 안테나 시스템의 제어방법 기지국 안테나 특성의 가변 기능을 가지는 안테나 시스템과 이를 이용한 안테나 시스템의 제어방법 기지국 소형 트리폴 안테나 인빌딩 안테나 복사패턴의 수평빔과 수직빔 조절을 위한 안테나 시스템과 이를 이용한 안테나 시스템의 제어방법 기지국 광대역 이중편파 평면형 다이폴 안테나 기지국 소형 이중대역 옴니 안테나 기지국 기판형
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광대역 이중편파 다이폴 안테나 인빌딩 광대역 소형 이중대역 옴니 안테나 인빌딩 소형 이중대역 복사 소자 기지국 안테나 기생 소자 및 다중 대역 옴니안테나 인빌딩 빔 틸트를 위한 위상가변기 기지국 옴니 안테나 기지국 이중편파 양방향성 안테나 인빌딩 일체형 구조 위상가변기 기지국 양방향 적측 위상가변기 기지국 수동소자 상호변조 왜곡신호 측정장치 및 방법 기지국 섹터화된 위상가변기 기지국 일체형 트롬본 위상가변기 인빌딩 접지홀을 구비한 위상가변기 ALL 급전 구조가 개선된 옴니 안테나 기지국 안테나의 빔 틸트 표시 구조 기지국 MIMO용 수평 편파 무지향성 안테나 기지국 급전 케이블의 길이가 대칭으로 구성되는 옴니 안테나 기지국 개선된 구조의 위상 가변기 기지국 안테나의 레이돔 조립용 캡구조 및 안테나의 레이돔 및 캡 조립방법 인빌딩 광대역 수평 편파 안테나 및 이를 이용한 MIMO 안테나 인빌딩 편파검증장치및 편파검증장치의 동작방법 기지국 다중대역 복사소자 인빌딩 광대역 이중 편파 옴니 안테나 인빌딩 개선된 구조의 위상 가변기 기지국 구조가 개선된 대수 주기 안테나 기지국 다중경로에 의한 광대역 이중편파 다이폴 안테나 인빌딩 다중 포트 위상 가변기 기지국 다중대역 2포트 안테나 기지국 PIM 자동 측정장치 기지국 기지국 안테나 기지국 PIM 측정 시스템 및 방법 기지국 복사 소자 및 그를 이용한 기지국 안테나 기지국 복사 소자 및 그를 이용한 기지국 안테나 기지국 다중대역 기지국 안테나 기타 PIMD 신호 제거가 가능한, 능동소자를 포함하는 기지국 안테나장치 기지국 다중대역 복사소자 기지국 다중 포트 위상 가변기 기지국 네트워크 기반의 지문 인식 도장 관리함, 지문 인식 도장 및 이를 활용한 도장 관리 방법 기타 다중 포트 위상 가변기 기지국 다중대역 기지국 안테나 기지국 7. 기타 참고사항 1. 업계개황 가. 이동통신산업의 개요 이동통신은 1990년대 중반을 기점으로 빠른 속도로 성장해 왔으며, 그 과정은 1세대 아날로그 시스템에서 2세대인 디지털 방식으로 변화되어 데이터 중심의 3세대 이동통신(WCDMA)시대를 지나 WiMAX / LTE 방식의 4세대 통신으로 발전하였으며, 2018년 12월 세계 최초 5G 상용화를 시작하여 기존 LTE 가입자들이 5G로 이동하고 있습니다. 이동통신의 세대는 데이터 전송속도에 따라 구분되며 5G는 기존 4G 대비 20배 빠른 '초고속'의 특징을 가지고 있으며 그 외에 통신지연이 10배 짧아지는 '초저지연', 연결기기가 10배 많아지는 '초연결' 등의 특징을 가지고 있습니다. 이동통신 기술진화에 따른 차별화된 기술발전이나 변화는 아래와 같습니다. [그림] 세대별 이동통신 현황 1.jpg 이처럼 세대를 거듭하여 진화해오면서 이동통신 서비스는 음성통화 서비스 중심에서 벗어나 데이터, 동영상, 메시지 등 다양한 서비스로 변화해 왔고, 데이터 전송속도가 획기적으로 증가하였습니다. 5G는 전송속도의 증가 뿐 아니라 자동차, 제조업, 헬스케어, 공공안전, 에너지 등 다양한 산업의 생산성 및 혁신을 촉진할 것으로 전망하고 있습니다. 나. 이동통신용 안테나 산업의 특성 (1) 기술발전이 활발하게 이루어지는 산업 이동통신망이 진화하면서 기지국 안테나도 발전하고 있습니다. 과거 2G까지는 단일 대역 주파수를 사용하고 고정 틸트(안테나의 축이 수평면에 대하여 갖는 경사각)를 통해서 커버리지 확대 및 설치공간의 효율성 등의 기술 진화가 이루어졌습니다. 3세대는 단일대역 이중편파 안테나가 주류를 이루었고, 4세대가 넘어오면서 데이터 트래픽 증가로 전송속도를 높이기 위하여 다중대역과 MIMO(Multi Input Multi Output)기술이 부각되고 안테나의 설치공간이 문제가 생기면서 다중 포트 다중대역 안테나 기술로 발전하고 있습니다. 또한 5G 에서는 Massive MIMO 안테나 및 cell 최적화를 위한 small cell coverage 안테나 등 보다 전문적이고 다양한 안테나 기술이 필요합니다. (2) 기술력을 보유한 전문기업에 적합한 산업 이동통신 안테나는 여러 다수의 서비스 가입자들
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대상으로 음영지역이 발생하지 않도록 육안으로 확인할 수 없는 전파를 방사해 주는 중요한 장치입니다. 이러한 이유 때문에 일반 가전제품과는 달리 통신서비스 사업자가 규격을 정하고, 통신사업자의 인증을 통과하여야만 시장에 출시가 가능합니다. 이와 같이 신제품개발에 비교적 장기간이 소요되는 관계로 이동통신 안테나 제조업체들은 통신서비스 사업자와 긴밀한 협력관계를 유지하여 새로운 시장요구에 적극 대응해야 하며 통신서비스 사업자의 요구사항을 만족하는 제품규격을 확정하고 전기적 시험평가 환경을 시험하는 절차를 거쳐서야 비로소 제품등록을 할 수 있습니다. 다. 산업의 성장성 2011년도 이후 LTE 서비스를 통신3사가 본격적으로 투자함에 따라서 09년 ~ 10년 3조 내외 무선투자에서 11년 4.7조, 12년 6.2조를 투자하였습니다. 3G 기지국 전국망 구축에는 약 6만 국소가 설치 운영되었다면, 대용량 데이터 서비스 제공을 위한 LTE 서비스 환경에서는 약 10만 국소의 기지국이 필요함에 따라서 기지국 안테나 시장의 투자규모도 증가하였습니다. 이는 과거 음성 통신 중심에서 데이터 중심으로 이동한 환경에서 인당 데이터 사용량 증가에 따라 이동통신 업체들의 데이터 품질 확보를 위한 투자가 지속되고 있는 부분입니다. 5G 관련 주요 국가들은 모바일 초고속인터넷을 차세대 경제 성장의 동력으로 인식하고 5G 주파수 확보, 기술개발 및 상용화 선도를 위해 경쟁을 하고 있으며 국내에서는 2018년 5세대(5G) 이동통신망 주파수경매를 마무리 하였고 세계 최초 5G 서비스를 시작하였으며 지속적으로 5G 망 구축 작업을 하고 있습니다. 따라서 지속적으로 5G 가입자수가 크게 늘어나고 시장 규모도 폭발적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 한국전자통신연구원(ETRI) 분석에 따르면 국내 5G 시장 규모는 2020년 3조 1,063억원에서 2025년 약 35조원에 달할 전망이라고 하였습니다. 세계 시장은 2020년 378억달러 수준에서 2025년에는 7,914억달러에 이를 것으로 예상 하였습니다. 전세계 가입자 수는 2020년 100만명 돌파를 시작으로 급속하게 늘어나 한국, 일본, 미국 등을 중심으로 2022년 1억명에 다다를 것으로 분석하였습니다. 라. 경기변동의 특성 이동통신용 안테나 산업은 이동통신의 발달과 더불어 통신사업자의 CAPEX 투자계획에 따라 공급 변동이 발생하게 됩니다. 이동통신 기술이 진화, LTE의 보급화에 따라 Small Cell망 구성으로 기존 음성망 대비 안테나 투자가 확대되고 정부에서는 2022년까지 5G 네트워크 전국망 완성, 10기가 인터넷 커버리지 50% 확보, 5G 대규모 시범사업 등을 통해 제4차 산업혁명의 기반구축을 하겠다고 발표 하였습니다. 따라서 지속적으로 5G 망 구축을 위한 기지국안테나, Small Cell안테나, 인빌딩 안테나 등 꾸준한 신규 안테나의 수요가 있는 상황입니다. 2. 국내외 시장여건 가. 국내 시장 현황 【이통 3사 연도별 5G 기지국 구축 계획】 (단위: 억원, 국) 구분 19년 20년 21년 22년 23년 합계 3.5GHz 투자액 기지국 구축 수 28GHz 투자액 기지국 구축 수 합계 투자액 기지국 구축 수 (출처: 과학기술정보통신부 자료 의원실 분석) 【각 세대별 투자 금액 비교】 구분 2G(CDMA) 3G(WCDMA) 4G(LTE) 통신3사 18조 5,994억원 17조 4,552억원 20조 6,059억원 통신3사 연도별 5G 기지국 5개년 투자계획은 총 7조 4813억으로 2019년 1조 2838억원, 2020년 1조 6587억원, 2021년 2조 2151억원, 2022년 1조 2469억원, 2023년 1조 768억원으로 예상되며, 다음 세대가 도입되기 전까지의 5G 총 투자비는 지난 LTE 투자규모 20조원보다 더 많은 28조원을 상회할 것으로 예상됩니다. 나. 해외 시장 현황 2.jpg 세계 각국은 5G 네트워크의 도입이 활발하게 이뤄지고 있는 추세이며, 인프라 구축에 필요한 기자재 시장 역시 빠르게 확대되고 있습니다. 또한 스마트팩토리 망 관리, AR 게이밍, VR,
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초고해상도 영상, 화상통화 등 빠른 데이터 전송 속도와 낮은 지연 시간을 요구하는 서비스들의 수요가 빠르게 증가하고 있는 추세입니다. 3. 경쟁상황 가. 경쟁업체 현황 무선이동통신설비 시장은 제품의 신뢰성 확보가 가장 중요합니다. 따라서 이러한 신뢰성에 대한 확보는 단기간 이루어질 수 없는 특징이 있음에 따라서 국내 이동통신 3사와 20년가까이 공급사로 자리매김을 하고 있고, 해외는 미국시장을 중심으로 유럽 등에 납품을 하고 있습니다. 주요 경쟁사는 안테나 국내시장에서 에이스테크놀로지 등과 경쟁하고 있으며, 해외에서는 미국시장에 COMSCOPE(미국), GALTRONICS 등과 경쟁하고 있습니다. 나. 회사 경쟁우위 요소 (1) 제품기술력 통신기술의 발전과 함께 안테나 기술 또한 진화를 거듭하고 있습니다. 이러한 시장에서의 핵심 경쟁력은 선행기술(특허)을 기반한 제품 구현능력 및 안정적인 품질을 관리할 수 있는 시스템 구축 등을 들 수 있습니다. 당사는 최적화된 고품질의 제품을 개발해 왔으며, 국내 시장에서는 지난 10여년 이상 SK텔레콤과 KT, LGU+에 지속적으로 안테나를 공급하고 있습니다. 5G 시장을 선도하고 있는 미국시장에서 경쟁을 하면서 5G망에 최적화된 Small cell 안테나, Stadium 전용 안테나, 친환경 Tri-sector 안테나 등 향후 글로벌시장 매출에 기여할 수 있는 신규 제품 기술력을 갖추고 있습니다. (2) 단납기 대응 능력 통신사업자의 기획, 사업부서와의 밀접한 관계형성 및 유지를 통해 수요정보를 입수하여 사전에 원자재를 확보, 안정적인 생산을 통한 단납기 대응시스템을 마련, 운용하고 있습니다. 원자재 수입검사에서 제품출하에 이르는 전 과정에 POP system(Point Of Product System)을 기반한 생산정보화 시스템을 도입, 운용함으로써 생산활동 전반에 대한 공정별 진척상황, 실시간으로 생산되는 전 제품의 이력조회 및 추적관리가 가능하게 되면서 고객 접점에서의 만족도 또한 향상되었습니다. (3) 통신3사 사업자와 긴밀한 협력관계 안테나 사업은 통신사업자가 주요 구매자로서 통신서비스 사업자 주도시장입니다. 따라서통신서비스 사업자와의 긴밀한 협력관계의 유지가 경쟁력의 주요 요소라고 할 수 있습니다. 최근 5년간 품질 1위 평가와 함께 SK텔레콤 Partners day에 초대되어 네트워크 부문 '최우수상' 을 포함하여 수차례 수상하였습니다. KT, LGU+로부터도 품질 등 종합평가부분에서 '우수' 평가를 받고 있습니다. 다. 시장점유율 추이 국내시장에서 매년 제품인증 및 입찰 등을 통해 공급사 선정이 되고 각 통신 3사의 구매방법이 상이하여 구체적인 시장점유율을 산출하기에는 어려움이 있으나, 최근 3개년간 전체국내 시장의 30~35% 점유율을 가지고 있는 것으로 추정합니다. 해외시장에서는 점유율을산출하기 어려우나, 미국법인(Gamma Nu Theta, INC)이 미국 내 거대 통신사 AT 안테나 공급사로 선정되며 매년 충실히 매출 신장이 일어나고 있으며, 이를 바탕으로 지속적으로 시장점유율이 올라갈 것으로 예상하고 있습니다. [인바운드플랫폼 사업부문] 1. 인바운드플랫폼 사업부문의 자산, 매출액, 영업손익 면세ㆍ유통 사업은 관광 객 대상으로 소비를 유도하는 사업으로 국내의 대형면세점들과 송객계약을 체결하고 유입된 여행객들의 구 매액을 기준으로 일정 비율의 마케팅수수료를 받는 인바운드플랫폼 사업과 해외면세점 등의 유통망을 통한 상품판매 사업입니다. 2021년 당기말 기준 인바운드플랫폼 사업부의 매출액은 전년동기 대 비 236.0% 증가한 10,388백만원을 시현하였고, 영업이익은 전년동기 대비 128.0% 증가한 2,305백만원을 시 현하였습니다. 이에 관한 자세한 사항은「III.재무에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 2. 인바운드플랫폼 사업부문의 신규사업의 내용 및 전망 COVID-19 의 여파로 최근 여행업과 항공업이 위축되는 영향이 있으나, 당사는 이러한 사태속에서도 안정된 재무건전성과 수년간 구축된 인바운드 플랫폼 사업의 네트워크 등을 기반으로 위기를
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극복하기 위하여 중국 하이난 리다오 관광객 면세쇼핑 정책의 수혜로 급 부상하고 있는 중국 하이난 면세점에 상품공급 등 사업영역을 확장하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 2-1. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등에 관한 사항가. 매출현황 (단위:백만원) 매출유형 품 목 품 목 2019년 2020년 2021년 매출액 매출액 매출액 비율 매출액 비율 서비스 송객수수료 수수료마진 상품매출 상품매출(*1) 해외 면세유통 임대수입 임대수입(*2) 부동산 임대수입 합 계 (*1) 당사의 사업다변화를 위해 중국 하이난 인후 국경간전자상거래 유한회사 및 하이요우면세점과의 공급계약에 따른 상품매출 실적입니다. (*2) 당사가 보유하고 있는 부동산에서 발생한 임대수익입니다. 나. 매출에 대한 설명 (1) 송객수수료 당사는 국내면세점(시내면세점)들과 공동마케팅 제휴협약에 따라 마케팅 활동에 대한 대가를 수수하는 약정을 체결하고 있습니다. 이에 당사의 마케팅 활동을 통해 발생한 면세점매출액 등을 기준으로 국내면세점으로부터 송객수수료를 수령하고 있습니다. 또한 당사는국내면세점(시내면세점)들과 체결한 공동마케팅 제휴협약을 경쟁력 있게 수행하고 수익성을 제고하기 위해서 협력여행사와 사업협력 약정을 체결하고 있으며, 본 약정에 따라 협력여행사가 달성한 마케팅 활동에 대해서 별도의 모객수수료를 지급하고 있습니다. 매출은 면세점으로부터 수령한 송객수수료에서 협력여행사에 지급하는 모객수수료를 차감하여 인식하고 있습니다. (2) 상품매출 당사는 중국 하이난 지역 등을 중심으로 상품판매 유통업을 개시하였습니다. 상품판매 유통업은 국내외 상품을 당사가 조달하여 직접수출하는 방식과 중국 하이난 지역의 하이요우면세점 매장을 통해 판매하는 위탁판매수출방식으로 구분합니다. 3-1. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 2. 생산실적 및 설비에 관한 사항 해당사항 없습니다. 4-1. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항가. 품목별 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2019년 2020년 2021년 인바운드플랫폼사업부 여행수익 송객수수료 내 수 수 출 합 계 상품 내 수 수 출 합 계 임대수익 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 등 인바운드플랫폼 사업은 국내면세점(시내면세점)을 통한 송객수수료를 수령하며 매출액 비중의 대부분을 차지합니다. 판매방법은 당사가 인바운드 플랫폼 비지니스를 설계하고 면세점과 송객계약체결, 송객수수료 협의, 자금조달 및 지원, 세무지원, 제품소개자료, 중국관광객 정보공유 등을 하여 송객업무가 원활히 수행되도록 하고 있습니다. 협력여행사는 당사와 송객계약이 체결된 면세점에 관광객을 안내 및 쇼핑하게 하는 업무를 협력하고 있습니다. 매출처는 신라면세점 외 기타면세점으로 구성되어 있습니다.해외시장 상품 유통ㆍ판매업은 국내외 상품을 당사가 조달하여 직접수출하는 방식과 중국하이난 지역의 하이요우면세점 매장을 통해 판매하는 위탁판매수출방식으로 구성됩니다. 2. 수주상황 해당사항 없습니다. 5-1. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리가. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 나. 금융위험관리(1) 금융위험요소 당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. (2) 위험회피활동 당사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리시스템을 적용하고 있습니다. 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 다.
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신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 라. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 2020년 12월 30일 합병으로 인해 5개 종속여행사에서 이관된 ㈜에이루트 채무 잔액 8,423백만원에 대하여 2021년 1월 18일 분할상환 합의에 따라 아래의 변제기에 상환키로 변경 합의하였습니다. (단위:천원) 구 분 2021년 2022년 변경전 변경후 변경전 변경후 3월이내 6월이내 9월이내 12월이내 합 계 (*) 상기 금액은 원금기준으로 작성되었습니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 해당사항 없습니다. 6-1. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 해당사항 없습니다. 2. 연구개발 활동 해당사항 없습니다. 7-1. 기타 참고사항 1. 업계개황가. 업계의 현황 인바운드플랫폼 사업은 국내의 시내면세점과 체결한 송객계약에 따라 외국인 관광객을 면세점에 송객하고, 그 관광객이 면세점에서 면세상품을 구매한 실적에 따라 면세점으로부터 약정된 송객수수료를 수익하는 사업으로, 대한민국 면세시장이 세계적인 경쟁력을 확보하고 세계 정상의 사업자 지위를 유지하는데 중요한 역할을 담당하고 있습니다.국내 면세점의 구매액 통계는 다음과 같습니다. 외국인관광객의 면세점 이용금액은 매년 증가하는 추이를 보이고 있었으 나, COVID-19 로 인한 외국인관광객 감소로 여행업이 영향을 받고 있는 상황입니다. 202 0년초 COVID-19 의 발병으로 인 해 전세계적으로 팬데믹이 선언되었으며, 이는 면세점 업계를 포함한 국내외 다양한 사업에 부정적인 영향을 미치고있으며, 당사가 영위하고 있는 인바운드플랫폼사업 역시 입ㆍ출국제한 및 격리기간 등 많은 제약으로 인해 위축되어 있는 상황입니다. (단위 : 명, 달러) 기준년월 구 분 내국인 외국인 합 계 2021년 인원수 매출금액 2020년 인원수 매출금액 2019년 인원수 매출금액 2018년 인원수 매출금액 2017년 인원수 매출금액 (출저:한국면세점협회) 나. 시장의 특성(1) 차별화 여행업은 업무적 지식과 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며, 무형의 서비스를 제공하는 산업입니다. 여행업은 별도의 특허나 저작권등을 통해 보호되는 사업이 아니므로 모방이나 유사업종의 진입이 용이합니다. 하지만 당사는 국내외 네트워크 인프라를 보유함으로써 경쟁우위를 가지고 있습니다. (2) 계절성 일반적으로 여행업은 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절특성상 계절에 따라 소비양상이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. 당사의 인바운드 플랫폼 비지니스를 이용하는 주요 대상자는 중국의 개별관광객(싼커,散客)로 구성되어 있으며, 주로 위챗(소셜네트워크서비스_SNS) 또는 당사의 여행사 및 협력여행사 등의 네트워크를 통해 활성화된 시장으로 상대적으로 계절적 요인은 크지 않은 편입니다. (3) 경기 변동의 특성 일반적으로 여행산업은 정치적, 경제적, 문화적, 계절적, 심리적인 다양한 환경에 따라 가변적으로 변화하는 시장입니다. 당사와 같이 중국 관광객을 대상으로 사업을 영위하는 경우 2008년, 2009년 글로벌
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경기침체 2015년 메르스 사태, 2016년 시작된 한.중간 사드 갈등 등에 영향을 받아왔으며, 최근 전세계 적인 COVID-19 의 여파로 인하여 국내외 여행업 관련사업이 영향을 받고 있는 상황입니다. (3) 산업의 성장성 국내 면세점 구매액 통계는「1. 업계개황 가. 업계의 현황」을 참고하시기 바랍니다. 국내면세점의 내ㆍ외국인 관광객 구매액 성장률은 2019년 기준으로 3년간 연평균성장률 33%로 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있었으나, 2020년에는 전세계적인 COVID-19 로 인한 외국인관광객 감소로 인하여 매출감소가 불가피 하였으며, 향후 1~2년 내의 성장성 예측은 예단할 수 없는 상황입니다. 2. 국내외 시장여건 2020년 10월 20일 당사는 ㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, ㈜대명국제여행사, ㈜보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, ㈜뉴서울국제여행사, ㈜신화국제여행사(이하 "종속여행사")의 지분 49%를 취득하여 지분 100%를 보유하게 되었으며, 2020년 12월 30일을 합병기준일로 하여 소규모합병 방식으로 흡수합병 함으로써 여행사업을 직접 영위하고 있습니다. 이후 2021년 2월경 중국 하이난 인후 국경간전자상거래 유한회사와 2,000만달러의 상품공급계약을 체결하는 등 다양한 사업범위를 확대해 나 가고 있습니다.인바운드 플랫폼 사업의 당사 시장점유율은 보고서 작성기준일 현재 약 50%로 추정(회사 자체 추정)하고 있으며, 나머지 10여개의 소규모 여행사가 나머지 시장을 차지하고 있습니다. 3. 경쟁상황 인바운드 플랫폼 사업은 축적된 중국 관광객의 데이터베이스, 국내 최대 인바운드 여행사의 네트워크, 해외의 여행사 네트워크, 대형면세점간의 송객업무협약, 자금조달능력 등에 기반하고 있습니다. [유통ㆍ판매 사업] (1) 사업의 현황 20년 COVID-19 로 인해 중국관광객(싼커) 유입이 급격히 감소함에 따라 당사는 국내 인바운드플랫폼 사업의 한계를 극복하고 사업을 다변화하며, 시장을 선도하기 위하여 중국 하이난 면세점 사업을 추진하고 있습니다. 1_2.jpg 중국 하이난성 - 해남도 중국은 최남단의 하이난섬을 자유무역항으로서 면세특구로 지정하고 관광업, 현대서비스업, 첨단기술산업 등에 대하여 법인세를 면제하거나 감면하고, 감가상각기준 등을 완화하는 등 각종 세금혜택을 부여하고, 하이난을 면세특구로 키우기 위해 단일품목 면세한도를 없애고, 구매한도를 10만위안으로 확대하는 등 관련 규제를 연이어 풀어 시장을 선도해 나가고 있습니다. 한국과 중국의 내국인 면세점 이용 정책.jpg 한국과 중국의 내국인 면세점 이용 정책 이는 2019년 세계 4위였던 중국 면세점 기업 CDFG(China Duty Free Group)이 전세계 1위로 도약하는 등 지각변동이 이뤄지고 있으며, 이는 CDFG가 소유한 하이난의 다수면세점의 실적이 급격히 증가한데 영향이 큽니다. (2) 면세점 유통업의 특성 면세점은 일정 지역을 지정하여, 상품에 부과되는 제세금이 유보된 면세상품을 판매하는 곳으로, 국가(세관)로부터 설치 및 운영 특허를 받아 운영되고 있습니다. 매장 이외에 보세창고 및 물류시설, IT 시스템 등 별도 인프라가 필요하여 초기 자본부담이 크고, 장기간 대규모 투자가 필요합니다. 상품구매가 가능한 고객은 외국인과 출국하는 내국인으로, 관광산업 진흥을 통한 외국인으로부터의 외화수입 증대와 내국인의 외화 유출 억제가 목적입니다.2019년 5월에는 국민의 해외여행 불편을 해소하고 해외소비를 국내로 전환하기 위하여 외국에서 국내로 입국하는 자도 면세품을 구매할 수 있는 입국장면세점이 인천공항에 최초로 설치되었습니다.면세업은 유통업과 관광업, 특허사업이 결합된 형태의 사업구조로서, 외국인관광객 매출이 대부분을 차지하기 때문에 여행시장 동향과 밀접한 관계가 있습니다. 또한, 국제정세 및 주변국과의 관계 등 대외 환경에 많은 영향을 받습니다. 특히 중국 하이난 면세점의 경우 자유무역항 면세지구로서 정부와의 정책 및 관계에 민감하게 영향을 받기 때문에 진입장벽이 매우 높은 편입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동,사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 연결재무상태표는 아래와 같습니다. 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자 산
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II. 연결 재무제표 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 수익인식1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 2와 7에서 공시한 바와 같이, 연결회사는 당기에 해외 면세점에 상품을 판매하는 영업을 개시하였으며, 전기에 종속여행사와의 합병에 따라 송객영업을 신규로 수행하게 되었습니다. 당기의 관련 매출액이 각각 617백만원과 9,450백만원으로 양적 중요성과 더불어 수익인식기준에대한 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 감사에서 다루어진 방법 우리는 상품판매 및 송객영업의 수익인식에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. - 각 영업부문 담당자에 대한 질문, 계약서 검토- 각 거래별 내부통제에 대한 이해 및 평가- 경영진이 제시한 회사의 수익인식에 대한 회계정책이 수익인식의 5단계 모델(계약의 식별, 수행의무의 식별, 거래가격의 산정, 거래가격의 배분, 수익인식)에 따라 적절하게 수립되었는지 검토 제24기(전기) 한울회계법인 적정
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II. 연결 재무제표핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무 제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에 서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며,우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 자산손상 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결재무제표에 대한 주석 14, 15 및 16에서 공시한 바와 같이, 연결회사는 당기에 11,779백만원의 영업손실이 발생하는 등 손상징후가 확인되어 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다.우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 감사에서 다루어진 방법 우리는 손상평가관련 가치평가방법, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. - 회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행- 각 현금창출단위의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증- 각 현금창출단위의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성 평가- 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크와 비교함으로써 그 적절성 평가- 가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 어느 정도까지 변동되는경우 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행- 경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및적격성검토 제23기(전전기) 신한회계법인 적정
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II. 연결 재무제표 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2018년 3월 22일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 발행 주권에 대한 매매거래가정지되었습니다. 회사는 2018년 4월 2일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2018년 9월 19일에 기업심사위원회를 개최하였습니다. 기업심사위원회는 2018년 9월 21일까지 상장폐지사유를 해소한 '17사업연도 재감사보고서를 제출하지 못하는 경우 회사의 주권은 상장폐지됨을 심의ㆍ의결하였습니다.재감사보고서를 제출하지 못함에 따라 상장폐지가 결정되어 정리매매(2018.09.28~2018.10.10)가 진행 중, 서울 남부지방법원에 제출한 당사의 주권에 대한 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'이 2018년 10월 5일에 인용됨에 따라 한국거래소는 상장폐지관련 가처분의 이의신청에 대한 법원 결정 확인 또는 본안판결의 확정시까지 예정된 상장폐지절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. 또한, 한국거래소는 2018년 11월 7일 위 상장폐지결정 등 효력정지 가처분결정의 취소를 구하는 가처분이의를 제기하였으나 2019년 2월 7일 법원은 가처분이의에 대한 기각(원결정인가)결정을하였고 이에 한국거래소가 즉시 항고를 제기한 후, 2019년 7월 18일 심문을 종결하고 법원의 결정을 기다리고 있습니다. 또한 회사는 상기 건과 관련하여 2019년 2월 22일 한국거래소를 상대로 상장폐지결정 무효확인의 소를 서울남부지방법원에 제기하였고, 2019년 8월 16일 한국거래소의 상장폐지 결정이 무효임을 확인하는 회사 승소 판결을 선고받았습니다. 한국거래소는 이에 불복하여 항소를 제기하였으며, 2020년 2월 5일 변론을 종결하고 2020년 3월 25일 판결선고기일이 지정되어 법원의 판결을 기다리고 있습니다.
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II. 연결 재무제표 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.강조사항에 기술된 사항을 제외하고는 우리는 감사보고서에 보고하여야 할 다른 핵심감사사항이 없다고 결정하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 한울회계법인 반기검토, 연간감사, 내부회계관리 제도 검토 300백만원 300백만원 제24기(전기) 한울회계법인 반기검토, 연간감사, 내부회계관리 제도 검토 240백만원 222백만원 제23기(전전기) 신한회계법인 반기검토, 연간감사, 내부회계관리 제도 검토 100백만원 100백만원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 제24기(전기) 제23기(전전기) 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사: 부사장감사인:업무수행이사외1 비대면 반기검토결과논의 회사: 대표이사1, 부사장감사인:업무수행이사외1 대면 감사계획 및 핵심감사항목의 선정 등 회사: 대표이사2, 감사, 부사장감사인:업무수행이사외1 대면 핵심감사항목 감사결과 및 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경 2017사업년도 : 계약의 의한 회계감사인2018사업년도 : 2017년 사업년도 감사의견거절로 인한 감사인 지정2019사업년도 : 감사인 지정 종료 이후 신규 감사인 계약2020사업년도 : 최대주주변경2회 이상, 관리종목 사유 감사인 지정(3년) 2021사업년도 : 최대주주변경2회 이상, 관리종목 사유 감사인 지정(2년) 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 [감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제25기 (당기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 제24기 (전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 제23기 (전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 2. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제25기 (당기) 한울회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제24기 (전기) 한울회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제23기 (전전기) 신한회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 3. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.
베셀 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 (주)베셀과 그 종속기업의 사업 내용 당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 LCD, OLED 등 디스플레이 생산설비 제조부문과 각종 산업에 널리 사용되는 필름소재 생산부문으로 구성되어져 있습니다. 각 사업의 주체는 아래 표와 같습니다. 사업부문 대상회사 디스플레이생산설비 부문 (주)베셀 (대한민국)Vessel Technology (Beijing) Co., Ltd.((주)베셀의 종속기업, 중국) 필름소재 개발, 생산부문 (주)에스케이씨에스 (대한민국) 주) 항공기설계, 생산부문을 영위하는 계열회사 베셀에어로스페이스(주)는 지분율 변동에 따라 당기 중 연결대상종속회사에서 제외되었습니다. 1. 사업의 개요 [디스플레이생산설비 부문] 가. 산업의 특성디스플레이산업은 전형적인 시스템산업으로 전후방효과가 매우 큰 산업이며, 특히 LCD/OLED 산업은 TV나 PC용 모니터 뿐만 아니라 스마트폰, 게임기, 디지털카메라 등 다양한 산업분야에 걸쳐 있습니다. 고도의 집적기술과 투자가 소요되는 관계로 이러한 LCD, OLED 분야의 최종생산업체는 전 세계적으로도 소수기업에 불과합니다.당사는 이러한 디스플레이 판넬의 최종생산업체들이 보다 효율적이며 높은 생산성을 담보할 수 있는 In-Line 시스템 설계제작 및 판넬생산장비 중 하나인 고온 Oven 등을 설계 제작공급하고 있는 바, 이러한 디스플레이 산업의 전방산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다. 디스플레이 산업은 보다 선명하고 보다 자연스러운 화면 추구에 따라 향후 QLED, MicroLED 등으로 진화할 전망인 바 계속적인 성장이 예견됩니다.나. 영업의 개황 당사는 LCD, OLED, 터치패널용 In-line System 및 각종 장비를 생산하고 있으며, 빠르게 변화하는 전방 산업에 맞추어 다양한 제품을 개발하고 있습니다.당사의 주요 제품은 아래와 같습니다. 주요 제품명 주요 제품의 개요 LCD 장비 - LCD 생산 Line을 구성하는 H/W/W - LCD 기판에 열을 가하는 장비 3) 기타 OLED 장비 - OLED 생산 Line을 구성하는 H/W S/W - OLED 기판에 열을 가하는 장비 - OLED Panel의 Edge면을 연마하는 장비 TSP 장비 - TSP 생산 Line을 구성하는 H/W S/W - Cover Glass를 연마하는 장비 - Panel과 Cover Glass사이에 완충을 위해 Resin을 도포하는 장비 다. 시장점유율당사가 생산하는 장비는 고객사의 Needs에 따라 설계, 변용되는 장비인 바 그 시장규모와 점유율 등을 추정하기 어렵습니다.라. 시장특성 및 당사의 경쟁력디스플레이 생산사업자는 세계적으로도 손에 꼽힐 정도로 소수인 바, 생산설비시장에서 관련 경험(Reference)이 없는 사업자는 새롭게 진입조차 하기 어렵습니다. 당사는 국내 및 해외 고객사와의 다수의 프로젝트 수발주 및 수행경력, 기존 생산시스템의 유지보수 및 신규생산시스템의 설계 등에서 고객사와의 긴밀한 협력관계를 지속하고 있습니다. 특히 LCD 생산라인의 전체 Lay-Out 설계와 하드웨어 및 소프트웨어를 망라하는 토탈솔루션을 제공할 수 있는 독보적 기술이 있으며, Bake Oven 시장에서도 기존의 IR 가열방식 Oven 대비 30% 이상 비용절감이 가능한 제품의 자체개발에 성공하는 등 기술력을 입증한 바 있습니다. 현재는 LCD에서 OLED로 생산설비가 이전되느니 과도기적 상황으로 향후 OLED 양산라인의 투자가 본격화될 경우 당사가 1차적인 수혜를 입을 것으로 기대하고 있습니다.마. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 하드웨어와 소프트웨어를 유기적으로 결합, 운용하는 설계역량에 그 강점을 두고 있습니다. 이러한 설계역량에 기반하여 항공사업부를 신설, 국내 최초의 초경량항공기인 KLA-100을 선보인 바 있으며, 이를 토대로 2019년 항공사업부를 베셀에어로스페이스(주)로 독립분사시켜 유무인항공기체 및 관련 기술개발에 전력하고 있습니다. 또한 광고 등 미디어용 플라스틱필름을 주로 생산하는 (주)에스케이씨에스를 당해연도에 주요종속회사로 편입, IT와 BT 전반을
베셀 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

아우르는 첨단신소재 개발, 생산업체로 육성할 예정입니다. 이를 통해 베셀과 그 종속회사들은 '소재' - '부품, 장비' - '완제' 라는 제조업의 3대 분야를 아우르며 흔들림 없는 성장을 지속하고자 합니다. [필름소재 개발, 생산 부문] 가. 산업의 특성플라스틱필름은 인쇄가 가능한 광고용 필름시장에서부터 고기능성 데코레이션필름, IT소재로 사용되는 전도성 점착필름 및 보호필름과 최근에는 항균, 항바이러스기능의 차단필름까지 산업전반에 걸쳐 다양하게 사용되는 품목으로 그 기능과 성격에 따라 품목별 단가도 천차만별일 정도로 다양합니다.국내 플라스틱필름 생산업체 중 저기능, 저부가가치 필름분야는 중국 등 저가시장의 공세에 밀려 대부분 도태되었으며, 고기능필름과 IT/BT용 필름 생산업체는 소수에 불과합니다. 또한 점차 강화되고 있는 환경문제로 인해 잉크젯미디어 시장에서는 강솔벤트가 아닌 에코솔벤트(Eco-Solvent) 품목의 증가가 이루어지고 있는 상황입니다.나. 영업의 개황필름소재생산을 주도하고 있는 (주)에스케이씨에스는 플라스틱필름의 표면에 점착가공 및 코팅가공을 하여 필름고유물성 이외의 특성을 부여하는 고기능성, 고부가가치성 필름을 생산합니다. 국내에서는 유일하게 최대9층까지 동시에 코팅이 가능한 다층코팅설비 및 기술과 함께 필름점착가공의 기본요소기술인 점착제설계, 코팅, 필름구조설계와 함께 특정한 Embosiing pattern 형성을 통해 쉽고 균일한 부착이 가능한 Air Bleed 기술을 통해 대형그래픽점착필름 분야에서도 두각을 나타내고 있습니다.다. 시장점유율플라스틱필름 시장은 다양한 산업 전반에 걸쳐 광범위하게 사용되는 소재로 정확한 시장규모와 점유율을 추정하기 어렵습니다. 현재 당사의 주된 품목 중 하나인 솔벤트잉크젯미디어의 경우 국내 시장을 약 1,500억원 정도로 추정하고 있으며, 당사의 동 제품점유율은 10% 이하이나 사진보호필름, 보드필름 등 지속적인 신제품 출시를 통하여 높은 성장율을 보이고 있습니다.라. 시장특성 및 당사의 경쟁력저기능, 저부가가치 제품의 경쟁력이 중국 등 외산제품에 비해 열위가 나타나면서 난립하던 중소업체들은 대부분 도태되고 LG하우시스, Avery, (주)에스케이씨에스 등 소수의 업체만이 고기능성 필름 시장을 주도하고 있습니다. 세계적으로는 3M의 시장점유율이 압도적입니다.당사는 일본, 싱가폴을 비롯한 아시아태평양 지역에서 3M의 솔벤트 잉크젯미디어를 ODM생산하고 있으며, 특히 일본에서는 당사의 Air Bleed 기술 및 방염제품의 채택으로 일본시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다. 국내에서도 한국3M, 한국후지필름의 제품을 ODM 생산, 공급하고 있으며 이러한 기술력을 바탕으로 일본, 카타르, 포르투갈 등지로 직수출을 하고 있습니다.고객사가 요구하는 기능을 접목하는 맞춤형 제품생산역량으로 최근 KT 편의점용 Screen 필름을 개발, 독점적으로 납품하는 등 성과를 보이고 있으며, Covid-19 시대에 발맞추어 항균항바이러스필름을 개발, 국내 최초로 ISO 인증을 획득하고 미국 EMA(환경관리청) 인증을 추진하는 등 고객과 시대가 요구하는 새로운 제품개발을 지속하여 성장을 이어나가고 있습니다.마. 신규사업 등의 내용 및 전망기존 생산품목은 주로 광고인쇄용의 잉크젯미디어와 사진보호용필름 등이었으나 향후 IT제품에서의 블루라이트를 차단하는 AB필름, 항균항바이러스필름, 반도체공정테잎 등 IT/BT용 산업시장에서 활용될 수 있는 고기능성 필름 개발과 생산을 가속화하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 구분 매출유형 품 목 주요상표 매출액(2021년) 디스플레이 제품 기타 부품 및 개조등 필름소재 제품 인쇄용필름, 사진보호필름 등 상품 합 계 주) 필름소재부문 사업을 영위하는 (주)에스케이씨에스는 당 2분기부터 연결대상종속회사로 편입되었으나 본 표에서는 이해를 돕기 위해 2021사업연도 온기의 매출을 모두 기재하였습니다. 연결손익계산서상의 2021년 전체매출액은 24,634,416천원입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동
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추이당사 및 연결실체가 영위하는 사업은 고객사가 요구하는 기능과 수준에 따라 그 가격의 차이가 매우 크기에 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입액 (단위: 천원) 품목 2021년 2020년 2019년 디스플레이 부문 필름소재 부문 합계 주) 필름소재부문 사업을 영위하는 (주)에스케이씨에스는 당 2분기부터 연결대상종속회사로 편입되었으나 본 표에서는 이해를 돕기 위해 2021사업연도 온기의 매입액을 기재하였습니다. 나. 생산설비 현황[디스플레이생산설비 부문] (단위: 천원) 구분 소재지 기초 당기증감 당기 재평가 계정대체 기말 비 고 가액 증가 감소 상각 가액 가액 가액 토지 수원시 권선구 건물 수원시 권선구 비품 측정기구 시설장치 합 계 [필름소재 개발, 생산 부문] (단위: 천원) 자산별 소재지 기초 당기증감 당기 재평가 기말 비 고 가액 증가 감소 상각 가액 가액 토지 광주,천안 건물 광주,천안 구축물 광주 기계장치 공구와기구 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 품목 구분 2021년(제18기) 2020년(제17기) 2019년(제16기) 디스플레이 내수 수출 기타 필름소재 내수 수출 합 계 주) 필름소재부문 사업을 영위하는 (주)에스케이씨에스는 당 2분기부터 연결대상종속회사로 편입되었으나 본 표에서는 이해를 돕기 위해 2021사업연도 온기의 매출을 모두 기재하였습니다. 연결손익계산서상의 2021년 전체매출액은 24,634,416천원입니다.나. 판매전략 1) 판매경로 (단위: 천원) 부 문 품 목 구 분 판매경로 판매 경로별 매출액 디스플레이 LCD/OLED 생산시스템 국내 B2B (고객사 직납) 수출 기타 필름소재 플라스틱필름 국내 B2B (대리점 및 최종수요처) 수출 합 계 주) 필름소재부문 사업을 영위하는 (주)에스케이씨에스는 당 2분기부터 연결대상종속회사로 편입되었으나 본 표에서는 이해를 돕기 위해 2021사업연도 온기의 매출을 모두 기재하였습니다. 연결손익계산서상의 2021년 전체매출액은 24,634,416천원입니다.2) 판매전략 및 판매조직[디스플레이생산설비 부문]LCD, OLED 등 디스플레이 생산업체는 세계적으로도 손에 꼽을 정도로 고객사는 제한적인 바, 당사의 영업부서는 고객사가 요구하는 생산시스템 설계역량이 필수적입니다. 당사는 다년간 쌓아올린 개발역량을 강점으로 국내외 고객사와의 밀접한 관계를 유지하고 있으며, 이를 통해 차세대 디스플레이 개발에 필요한 사항을 주기적으로 협력하고 있습니다.[필름소재 개발, 생산 부문]필름소재의 개발, 생산을 영위 중인 (주)에스케이씨에스의 영업조직은 국내영업 및 해외영업으로 구성되어 있으며 생산된 제품은 기능성, 내구성, 안정성과 함께 이러한 제품품질의 균일성이 담보되어야만 합니다. 고객이 요구하는 새로운 기능(항균, 항바이러스, 점착성, 전도성 등)과 함께 날로 커지고 있는 친환경 제품개발을 통해 시장우위를 지속하고 또한 강화해 나가고 있습니다. (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 디스플레이 필름소재 합 계 주1) 당사가 영위하는 사업은 그 주요 거래(발주)처가 제한적으로, 기재시 경쟁사에 영업전략 등이 노출될 위험이 큰 바, 부득이 수주잔고가 남아있는 대상을 기준하여 보고서 작성기준일 현재까지의 수주상황을 부문별로 합산기재하였습니다. 이에 따라 상기 도표의 수주일자는 잔고가 남아있는 수주 건 중 가장 앞선 건의 일자를 기재하였습니다.주2) 필름소재부문은 별도의 수발주계약없이 고객의 주문서에 따라 생산지시 또는 제품출고가 이루어집니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사 및 연결실체는 시장위험 사항 중 달러환율의 변동이 직접적으로 영업손익에 영향을 끼친다 볼 수 있습니다. 이에 Leading Lagging전략 (단기 및 중장기적으로 예상되는 환율 추이에 따라 외화의 매수 및 매도를 늦추거나 앞당기는 전략)을 기본으로 시장상황에 따라 통화선물 등의 매입매도를 유동적으로 병행하고 있습니다. 당사 및 연결실체의 파생거래 현황은 다음과
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같습니다. 사업부문 종류 외화구분 미결제계약금액 (USD) 매입 매도 당기말 전기말 디스플레이 통화선물 KRW USD 필름소재 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발비용 (단위: 천원) 분류 구분 2021년 2020년 2019년 디스플레이 연구개발비 계 연구개발비/매출액비율(%) 필름소재 연구개발비 계 연구개발비/매출액비율(%) 주) 필름소재부문 사업을 영위하는 (주)에스케이씨에스는 당 2분기부터 연결대상종속회사로 편입되었으나 본 표에서는 이해를 돕기 위해 2021사업연도 연구개발비 총액을 기재하였습니다. 나. 연구개발실적각 사업부문별 연구개발의 결과로 등록 또는 출원중인 특허는 다음과 같습니다.[디스플레이생산설비 부문] 번호 구분 내 용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허 엘씨디 글라스 오븐 시스템 도어 및 그 개폐장치 베셀 Oven 특허청 특허 엘시디글라스핫플레이트챔버의 교체형 보호내부커버장치 베셀 Oven 특허청 특허 안전 도어락 장치 및 그 작동 방법 베셀 Oven 특허청 특허 다중 격실 구조의 큐어 오븐 베셀 Oven 특허청 특허 다중 격실 구조의 큐어 오븐 베셀 Oven 특허청 특허 큐어 오븐 베셀 Oven 특허청 특허 큐어 오븐 베셀 Oven 특허청 특허 엘이디 인라인 자동화 시스템 베셀 특허청 특허 보호필름 박리 시스템 베셀 Grinder 특허청 특허 보호필름 가박리 장치 베셀 Grinder 특허청 특허 보호필름 컷팅 장치 베셀 Grinder 특허청 특허 와이어를 이용한 곡면 기판 제조용 오븐 베셀 Oven 특허청 특허 패널 노치부 연마장치 베셀 Grinder 특허청 특허 가열장치에 결합되는 배출관과 유입관의 열교환 장치 베셀 Oven 특허청 특허 마그네틱 커플링을 이용한 컨베이어 베셀 특허청 특허 선박 위난 사고발생시 선박 객실 탈출용 피난 로프가 설치된 선박 객실 베셀 특허청 특허 디스플레이 패널 열처리챔버 장치 베셀 Oven 특허청 특허 디스플레이 패널 제조 설비의 컨베이어 라인용 베어링 결합구조 베셀 특허청 [필름소재 개발, 생산 부문] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 에코솔벤트 잉크용 필름 ㈜에스케이씨에스 에코솔벤트 잉크용 필름 특허청 특허권 화이트 보드용 필름 ㈜에스케이씨에스 보드필름 특허청 특허권 다층 점착테이프 ㈜에스케이씨에스 터치스크린용 투명점착필름 특허청 특허권 수분방지 특성이 우수한 백시트 및 그의 제조방법 ㈜에스케이씨에스 태양전지용 백시트 특허청 특허권 에코솔벤트 잉크용 인쇄 점착 필름 및 그 제조방법 ㈜에스케이씨에스 에코솔벤트 잉크용 필름 특허청 특허권 강화글라스 접착용 양면테이프 및 그 제조방법 ㈜에스케이씨에스 BLC film 특허청 특허권 이형지 및 그의 제조방법 ㈜에스케이씨에스 에코솔벤트 잉크용 필름 특허청 특허권 인쇄가능한 비산방지 필름 및 그 제조방법 ㈜에스케이씨에스 잉크젯필름 특허청 특허권 장식용 필름지 ㈜에스케이씨에스 데코레이션필름 특허청 특허권 자동차유리 보호필름 ㈜에스케이씨에스 비산방지필름 특허청 특허권 항균 필름 ㈜에스케이씨에스 항바이러스필름 특허청 상표권 그린미디어 ㈜에스케이씨에스 그린보드필름 특허청 상표권 아이뷰 ㈜에스케이씨에스 화이트보드필름 특허청 상표권 아이스크린 ㈜에스케이씨에스 화이트보드필름 특허청 상표권 뷰텍 ㈜에스케이씨에스 잉크젯 미디어 필름 특허청 상표권 KPHC ㈜에스케이씨에스 항바이러스 필름 특허청 7. 기타 참고사항 가. 주요 사업관련 각종 산업표준당사를 포함하는 연결회사의 사업부문에서는 ISO 등 국제산업표준과 국내외 관련 산업표준 및 기준사항에 충실하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 회사가 동 사업보고서 또는 기타 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 ① 회사의 사업 계획을 성공적으로 이행하고, 필요한 자금을 조달할 수 있는 회사의 능력, ② 회사의 주요 제품에 대한 시장 수요 및 신규 계약 체결, ③ 고객사 투자 형태의 변화 및 회사가 동 변화를 예측하고, 적절한 경영전략을 실행하는 능력, ④ 부정적인 매출 추세를 전환시킬 수 있는 능력, ⑤ 신규 경쟁업체의 등장, 경쟁업체의 가격 및 판촉활동 등 경쟁 압력, ⑥ 적시에 적정한 수량의 부품을 취득할 수 있도록 재고수요를 적정하게 모니터링할 수 있는 능력 및 계획된 비용으로 인력을 충당할 수 있는 능력, ⑦ 통상적인 계약조건으로 공급업체를 유지할 수 있는 능력 등 사업 영위에 중요한 계약을 유지할 수 있는 능력, ⑧ 시장을 개척하는 능력, ⑨ 규제 및 법률의 변화, 전반적인 경제환경, 기후환경 등 구매자의 구매 패턴에 영향을 미치는 요소, ⑩ 회사의 사업 영위에 영향을 미치는 것으로서 회사가 통제할 수 없는 기타 요인들, ⑪ 주요 임원 및 보조인력들을 채용 ·동기부여 ·유지하는 능력 등이 있을 수 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요주식회사 베셀의 이사회는 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제18기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위: 천원) 과목 제18(당)기말 제17(전)기말 증감 증감율 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 계약자산 기타채권 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산