chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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증가하는 시기로 보임 (단위 : 시간 : 분) 스마트폰 이용시간.jpg 스마트폰 이용시간 ※ 출처 : 2019 어린이와 청소년의 휴대폰 보유 및 이용행태 분석_정보통신정책연구원 □ 어린이와 청소년의 스마트폰 애플리케이션 이용률- 스마트폰을 사용하는 어린이 및 청소년이 자주 이용하는 애플리케이션으로는 초등학생은 저학년과 고학년 모두에서 게임, 인스턴트 메신저, 방송/동영상의 순으로 나타났고, 중학생은 게임, 인스턴트 메신저, 책/만화(웹툰)의 순으로, 고등학생은 인스턴트 메신저, 게임, SNS의 순으로 나타남- 초등학생은 게임 앱 이용률이 30%를 넘어 압도적으로 높고, 중·고등학생은 게임보다는 인스턴트 메신저, SNS와 같은 커뮤니케이션 앱 이용이 큰 것으로 나타나, 인스턴트 메신저, 포털애플리케이션, 게임 순으로 많이 이용하는 전체 응답자 앱 이용률과는 차이를 보임 (단위 : %) 스마트폰 어플리케이션 이용률.jpg 스마트폰 어플리케이션 이용률 ※ 출처 : 2019 어린이와 청소년의 휴대폰 보유 및 이용행태 분석_정보통신정책연구원 □ 연도별 대상별 스마트폰 과의존 위험군 현황- 스마트폰 보유율 증가와 함께 스마트폰 과의존위험군도 증가하고 있어 이에 대한 대책마련 필요성이 대두되고 있음 - 특히, 청소년과 유아동층의 과의존위험군 비율이 높은 상승폭을 보이고 있어, 이들의 스마트폰 이용조절력을 키워주는 것에 대한 학부모 관심도 커지고 있음 (단위 : %) 스마트폰 과의존 위험군 현황.jpg 스마트폰 과의존 위험군 현황 ※ 출처 : 2020 스마트폰 과의존 실태조사 결과_과학기술정보통신부, 한국정보화진흥원 □ 자녀의 스마트폰 이용 제한 여부- 만 3~19세 자녀를 둔 학부모를 대상으로 자녀의 스마트폰 사용에 대한 지도 활동에 대해 조사한 결과, 자녀가 사용할 수 있는 '특정한 스마트폰 앱이나 사이트를 제한한다'는 응답이 67%로 가장 높았고, 이어 ‘자녀의 스마트폰 사용시간을 제한한다’(63.7%), ‘자녀가 스마트폰을 전혀 사용하지 못하게 한다’(13.8%)의 순으로 조사됨 (단위 : %) 스마트폰 이용 제한 여부(136).jpg 스마트폰 이용 제한 여부 ※ 출처 : 2020 스마트폰 과의존 실태조사 결과_과학기술정보통신부, 한국정보화진흥원 또한, 기업을 대상으로 하는 비업무사이트 차단 서비스 등 업무효율성 향상을 위한 솔루션으로 당사가 보유한 기술이 활용되고 있는 만큼 청소년 보호요구와 기업의 업무효율성 및 생산성 향상 요구가 있는한 지속적으로 성장 가능성을 갖고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 부가서비스의 특성상 통신사업자의 영업정책의 변동에 따른 단기적인 영향이 발생할 수 있으나 청소년 자녀를 둔 가정 사용자, 업무효율성 및 생산성 향상을 지향하는 기업 사용자, 업무효율성 및 사회 공공성과 윤리성을 지향하는 공공 사용자는 항상 존재하고 있으며 인터넷상의 유해정보 및 게임 등의 과몰입으로부터의 자녀보호는 모든 학부모의 관심사항입니다. 따라서 당사 네트워크사업의 계절적인 수급변동 요인 및 일반 경기변동에 따른 영향이 크지 않다고 사료됩니다. (4) 시장여건 주요목표시장은 10대 청소년 자녀를 지닌 학부모들로 네트워크사업 모델의 특징은 KT, SK브로드밴드, LG U+ 등 국내외 주요 ISP사업자와의 공동사업제휴를 통해 서비스가 수행되는 것입니다. 유해정보차단 및 시간제어서비스 등의 보급과 확대가 기업의 이익뿐 아니라 공공의 이익까지 불러올 수 있다는 점에서 공동사업주체간의 원활한 업무협의로 마케팅이 진행되고 있습니다. 인터넷사이트와 서비스의 발달로 국내외의 유해사이트(성인음란, 도박, 마약, 자살모의 등)들은 빠르게 증가하고 있으며 유해성이 심각해지고 있는 추세입니다. (5) 경쟁우위요소 네트워크사업의 근간을 이루는 유해사이트 차단서비스는 PC 속도저하 없이 ISP의 네트워크상에서 원천적으로 유해사이트를 차단하는 국내 최초 네트워크 기반의 차단방식으로 컴퓨터에 지식이 없는 보호자도 별도의 프로그램을 설치하거나 지속적으로 관리해야하는 번거로움이 없으며 온라인이나 전화 한 통화로 신청만 하면 통신망상에서
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유해사이트를 차단해 주는 편리한 서비스입니다. 당사의 네트워크 직접차단방식의 유해사이트 차단서비스는 20여개의 국내외 관련 특허 및 1,000만 데이터베이스를 통해 국내 3대 통신사 및 주요 케이블인터넷사업자들이 부가서비스로 채택하고 있으며, 이러한 경쟁력을 인정받아 대만(중화전신)에서도 독점적으로 서비스되고 있습니다. [미디어콘텐츠사업] (1) 산업의 특성 미디어콘텐츠산업은 지금까지 일반고객을 대상으로 문화적 욕구를 충족시키는 형태로 부가가치를 발생시키는 산업분야로 성장해왔습니다. 또한 산업이 고도화됨에 따라 디지털미디어와 디지털콘텐츠를 고도화된 마케팅의 도구로 활용하고자 하는 시도로 매장 내 배경음악서비스 및 디스플레이를 활용하는 디지털영상서비스와 디지털광고서비스 등의 수요가 발생, 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 마케팅산업과 외식, 유통업의 고도화에 따라 안정적인 성장이 전망되는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 배경음악서비스2018년 8월부터 50㎡이상의 소규모 매장에서 재생되는 음악에 대한 공연권을 인정하는 저작권법이 시행됨에 따라 보다 적극적인 마케팅 수단으로서 매장음악의 활용가치 향상이 기대되고 있습니다. 장기적으로 국내 매장음악서비스 시장이 활성화 될 것으로 전망되고 있습니다. 디지털사이니지최근 글로벌 시장조사업체 그랜드뷰서치에 따르면 전 세계 사이니지 시장 규모는 2025년까지 371억 달러에 이를 것으로 전망했습니다. 실내광고를 넘어 디지털사이니지의 활용처가 백화점, 공항, 은행, 학교 등으로 확대됨에 따라 실외 공간에서 미디어의 역할을 하기 때문입니다. 제품 및 서비스 마케팅, 그리고 홍보를 위해 디지털화 된 광고 요구가 점점 증가하고 소매 업체 간의 경쟁으로 효과적인 마케팅 전략에 대한 인식이 높아짐에 따라 소비자의 관심을 끌기 위해 역동적인 느낌을 주는 디지털 광고 마케팅을 채택하는 기업들이 증가하고 있습니다. 또한 2019년 2월 '규제샌드박스' 일환으로 디지털 버스광고 실증특례를 부여하면서 버스를 대상으로 한 디지털사이니지 광고가 가능하게 된 것과 더불어 디지털사이니지를 활용한 마케팅 시장 확대에 따라 영상제작 및 운영 서비스 제작에 대한 필요성이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 미디어콘텐츠 산업의 특성은 B2B나 B2C 모두 고객의 문화적 욕구를 충족시켜줌으로 부가가치를 창출하는 사업입니다. 네트워크사업과 달리 내수경기가 위축되거나 경기불황기에는 다소 민감하게 반응하기 때문에 상대적으로 동분야의 지출이 감소될 수 있습니다. 경기변동에 따른 수요 성장변동에 따라 영향 받을 수 있는만큼 2020년 코로나19로 인한 경기침체로 일시적 영향이 있었으나 장기적 관점에서 산업 자체의 성장이 지속될 것으로 전망됩니다. (4) 시장여건 매장형 서비스의 주요목표시장은 외식, 유통 업계의 직영 및 가맹매장을 주 대상으로하고 있으며 더 나아가 일반 자영매장과 상가, 근린생활시설들도 대상이 되고 있습니다. 일반인들을 대상으로 하는 잡지, 음원 등의 디지털콘텐츠 유통은 자체 사이트 및 계약, 제휴를 통한 온라인사업자(포털, P2P, 웹하드 등)를 통한 판매를 진행하고 있으며 전자잡지콘텐츠의 경우 일반인들 뿐만 아니라 대학도서관 및 공공도서관 등이 주요한 타겟시장이 되고 있습니다. (5) 경쟁우위요소 당사 네트워크사업을 통해 얻어진 높은 네트워크 안정화 노하우와 개발역량을 통해 디지털미디어와 디지털콘텐츠를 소비자들의 이용에 불편함이 없이 제공하고 있습니다. 또한 (주)플랜티엠을 통한 국내 280여 매체의 잡지콘텐츠확보, (주)에이앤지모즈를 통한 음원 및 영상콘텐츠 확보 등을 통해 독창적이고도 경쟁력있는 미디어콘텐츠를 확보해나가고 있습니다. [벤처투자사업] (1) 산업의 특성 벤처캐피탈(Venture Capital)은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 성공여부가 매우 불확실한 사업 초기단계에서 높은 위험을 벤처기업과 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득(Capital Gain)을
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얻고자 하는 금융활동을 말합니다. 벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈 산업의 영역이 구축되었습니다. 투자대상인 벤처, 중소기업의 경우 공개기업 또는 대기업에 비하여 정보가 제한되고 투자자와 피투자기업의 정보의 비대칭이 발생합니다. 또한, 유년, 성장기의 기업이므로 예측이 어려운 다양한 변수들로 인한 불확실성이 존재합니다. 때문에, 투자대상을 발굴하고 평가, 향후 전망을 예측하여 투자하고, 이를 사후관리하여 수익을 실현하고 투자금을 회수하는데 있어서 거시경제, 기반기술, 산업의 트렌드, 경영지식 등에 대한 높은 이해가 요구되며, 포괄적인 경험 또한 직무수행에 있어서 매우 중요한 요소가 됩니다. 이로 인하여, 벤처캐피탈 산업은 이를 판단하는 인력의 역량에 성과가 좌우되며, 인력에 대한 의존이 높은 산업입니다. (2) 산업의 성장성 벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화,양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 벤처캐피탈산업은 원천적으로 벤처창업지원에 따른 투자수익(Capital Gain)을 목표로 하고 있기 때문에 중.장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 그 움직임이 좌우되고, 단기적으로는 투자금의 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁요소 벤처캐피탈산업은 위험 분산을 위해 여러 벤처캐피탈이 공동으로 투자하는 경우가 많으며 상호협력과 경쟁이 결합된 성격을 띱니다. 벤처캐피탈의 성공요인은 ①투자재원조달 ②우량기업의 발굴 ③우수심사인력의 보유여부로 볼 수 있습니다. 때문에 벤처캐피탈 상호간에는 정보취득을 위해 인적 교류를 통한 네트워크가 형성되어 있습니다. 이러한 네트워크를 통한 상호 협력은 제한된 정보하에서 교차 확인을 통한 정보의 비대칭성 극복, 투자기회의 확대, 위험의 분산, 추가투자 유치를 통한 투자기업의 성장 도모, 회수 용이성 확보 등의 이점을 제공합니다. 동시에 투자재원 마련을 위한 출자사업 선정, 출자자의 모집, 유망투자기업에 대한 투자기회 확보를 위하여 경쟁하고 있습니다. (5) 자금조달상의 특성 벤처캐피탈의 주요 재원조달을 구분하면 ①자본금 ②투자조합 ③차입금 ④잉여금으로 분류할 수 있고, 창투업계의 영업특성을 고려할 때 향후에는 전문 투자조합결성에의한 재원조달이 주류를 이룰 것입니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 등 중소기업창업지원법, 동시행령, 시행규칙 및 창업투자회사 등의 등록 및 관리규정, 벤처기업육성에 관한 특별조치법, 동시행령, 시행규칙에 의거하여 운영하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택국제회계기준 적용기업으로 "이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다.또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 플랜티넷은 2021년 매출액 28,556백만원, 영업이익 580백만원을 기록했습니다. 이는 전년대비 각각 18.9% 증가, 60.0% 감소한 실적입니다. 또한 당기순이익 8,855백만원으로 전년대비 537.9% 증가한 실적을 기록했습니다. 공공정보통신서비스인 NIS 4기(4단계스쿨넷 서비스 제공사업) 수주 매출 확대 등 매출 포트폴리오 다각화 효과가 주효했고, 연구개발비 및 광고 마케팅 비용 등 전략적 투자활동이 강화되며 매출액 대비 영업이익이 일시적으로 하락했습니다.2022년 플랜티넷은 안전한 인터넷 환경을 강화하기 위한 주력사업 경쟁력 강화 및 수익성 안정화를 위해 집중할 계획입니다. 주력사업에 필요한 R 연구개발을 통해 경쟁력을 강화하고 본격 매출확대를 통한 외형성장을 이뤄내도록 키우고 있습니다.플랜티넷은 코스닥 상장사 중 매우 안정적인 재무구조를 갖추고, 주주우선경영의 노력을 지속하고 있는 바 국내와 해외현지법인의 성공을 통하여 중견기업으로의 도약의 발판을 마련하고자 하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원, %) 구 분 제22기 제21기 증감 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 유동비율 부채비율 *유동비율 : 유동자산 / 유동부채 x 100(%)*부채비율 : 부채총계 / 자기자본 x 100(%)*상기 재무상태표는 연결기준임 나. 영업실적 (단위 : 원, %) 구 분 제22기 제21기 증감 증감률
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IV. 관계기업투자주식처분손실 V. 법인세비용차감전순이익 VI. 법인세비용 VII. 당기순이익 *상기 영업실적는 연결기준임 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 제22기말 현재 장단기차입금은 존재하지 아니하며, 일상적인 영업활동을 위한 매입채무 및 미지급금 등이 부채를 구성하고 있습니다. 다만 종속회사의 경우 사업을 위한 금융채무가 존재하며 이를 위한 당사의 보증 및 예금담보 등의 사항이 일부 존재하나 건실한 재무구조를 통해 회사의 유동성에는 문제가 없습니다. 당기말 현재 연결회사의 차입금 상세내역은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 금 액 원화대출(*1) ㈜중소기업은행 합 계 (*1) 단기금융상품 2,000,000 천원이 담보로 제공되어 있습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-2. 재무제표 작성기준 및 3. 유의적인 회계정책'을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-4. 위험관리'를 참조하여 주시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 추가 기재 주1) 주2) 초록색 추가 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병등의 사후정보 추가 기재 주3) 주4) 초록색 추가 주1) 1. 사업의 개요 당사는 지배회사인 (주)비상교육과 4개의 계열회사 및 2개의 관계회사를 통하여 유ㆍ초ㆍ중ㆍ고교생을 대상으로 교육콘텐츠를 개발하고 제공하는 전문 교육 기업입니다. K-IFRS 기준에 따라 지배회사 및 연결대상종속회사들이 영위하는 중요사업으로는 교과서 및 교재 출판사업, 온라인 교육서비스사업, 입시학원사업, 교육연수사업, 프랜차이즈내신학원사업, 유아교육 사업, 멀티미디어 콘텐츠 개발 및 스마트(디지털)교육 서비스사업이 있습니다. 주2) 1. 사업의 개요 당사는 지배회사인 (주)비상교육과 4개의 계열회사 및 2개의 관계회사를 통하여 유ㆍ초ㆍ중ㆍ고교생을 대상으로 교육콘텐츠를 개발하고 제공하는 전문 교육 기업입니다. K-IFRS 기준에 따라 지배회사 및 연결대상종속회사들이 영위하는 사업은 크게 출판 사업 부문, 온라인 사업 부문, 기타 사업 부문으로 구분됩니다. 지배회사는 1997년 '비유와상징'이라는 교육출판 전문회사로 출발하였으며, 따라서 출판 사업 부문은 당사 사업의 모태가 되는 사업 부문입니다. 보고서 제출일 현재 출판 사업 부문의 주요 제품 및 서비스에는 초등 국정 교과서, 중고등 검인정 교과서, 국어 교재 '한끝', 과학 교재 '오투', 수학 교재 '개념플러스유형', 영어 교재 '리더스뱅크', 학원향 수학 학습 솔루션 '수학플러스러닝', 중등 전문 종합학원 '비상아이비츠' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2021년 매출은 1,306억원으로 당사 연결기준 매출의 60.6%를 차지하고 있습니다. 당사는 2007년 중ㆍ고등학생 대상의 이러닝(인터넷 강의) 서비스인 '수박씨닷컴'을 런칭하며 온라인 교육 사업을 시작하였습니다. 현재 당사 온라인 사업 부문의 주요 서비스로는 초등학생 대상의 스마트 학습지 '와이즈캠프'와 중학생 대상의 이러닝 서비스인 '수박씨닷컴', 교원 대상 '티스쿨 원격교육연수원' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2021년 매출은 667억원으로 당사 연결기준 매출의 30.9%를 차지하고 있습니다. 당사의 기타 사업 부문은 출판ㆍ온라인 이외의 사업부들과 본사 건물의 임대수익 등으로 구성되며 주요 상표로는 대입재 수학원인 '비상에듀학원', 초중등 프랜차이즈 영어 학원 '잉글리시아이' 유아 영어 교육 프로그램 '윙스', 누리과정 유아 교육 프로그램 '누뿔', 실내 스포츠 놀이시설 '점프스카이' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2021년 매출은 209억원으로 당사 연결기준 매출의 9.7%를 차지하고 있습니다. 주3) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병등의 사후정보 ◇ 주식회사 티스쿨이앤씨가. 합병에 관한 기본사항1) 합병 상대방 합병 후존속회사(합병회사) 상호 주식회사 비상교육(VISANG EDUCATION INC) 소재지 서울시 구로구 디지털로33길 48, 19층(구로동, 대륭포스트타워 7차) 대표이사 양태회 법인구분 유가증권상장법인 합병 후소멸회사(피합병회사) 상호 주식회사 티스쿨이앤씨(T-school E INC) 소재지 서울시 구로구 디지털로33길 48(구로동, 대륭포스트타워 7차 1409호) 대표이사 박병근 법인구분 주권비상장법인 2) 합병의 배경 및 목적 본 합병의 목적은 합병회사인 주식회사 비상교육이 피합병회사인 주식회사 티스쿨이앤씨를 흡수합병함으로써 급변하는 경영환경에 신속히 대응하고, 양사 핵심역량의 상호보완을 통해 시너지 효과를 극대화 함으로써, ①사업(영업) 경쟁력 강화, ②경영효율성 제고 및 ③주주가치 증대를 실현하기 위함입니다.3) 우회상장 해당 여부 4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요한 영향 및 효과 주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 티스쿨이앤씨의 최대주주는 주식회사 비상교육으로 100% 지분을 소유하고 있습니다. 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1.0000000 :
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0.0000000으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병회사 소유의 피합병회사의 주식에 대해 보통 주식을 발행하지 않습니다. 따라서 본 합병 완료 시 최대주주의 변경은 없으며, 주식회사 비상교육은 존속회사로 계속 남아있게 됩니다. 또한 본 합병을 통해 합병회사인 주식회사 비상교육은 인적, 물적 자원 활용 및 원가 절감의 효율성을 높임으로써, 사업(영업) 경쟁력 강화 및 경영 효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 통합 전략 수립을 통해 시너지 효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.5) 향후 회사 구조 개편에 관한 계획 주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 비상교육은 현재 추진 중이거나 합병 완료 후 계획 중인 회사의 구조 개편에 대하여 확정된 사항이 없습니다.나. 합병가액 및 그 산출근거1) 합병가액 및 합병비율 주요사항보고서 제출일 현재 존속회사인 주식회사 비상교육은 소멸회사인 주식회사 티스쿨이앤씨의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000으로 산정하였습니다.2) 합병비율 등 산출근거 주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 비상교육이 주식회사 티스쿨이앤씨의 발행주식 전부를 소유하고 있으므로 모회사가 100% 자회사를 흡수합병하게 되는 본 합병은 신주발행의 실질적인 효과가 없다고 볼 수 있고, 주권상장법인인 주식회사 비상교육으로서는 소액주주 권익 보호의 관점에서도 합병신주를 추가적으로 발행하는 것이 바람직하다고 보기 어렵습니다. 이러한 점을 종합적으로 고려하여 주식회사 비상교육은 합병 비율을 1.0000000 : 0.0000000으로 하여 합병 신주를 발행하지 않는 무증자 방식으로 본 합병을 진행할 계획입니다. 따라서 합병가액 산정은 생략합니다.다. 주요일정 합병계약일 2020년 04월 28일 주주확정기준일 2020년 05월 12일 주주명부폐쇄기간 시작일 2020년 05월 13일 종료일 2020년 05월 16일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 05월 12일 종료일 2020년 05월 26일 주주총회예정일자 합병승인 이사회 결의일 2020년 05월 27일 주식매수청구권행사기간 시작일 종료일 구주권제출기간 시작일 종료일 매매거래 정지예정기간 시작일 종료일 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 05월 28일 종료일 2020년 06월 29일 합병기일 2020년 06월 30일 종료보고 총회일 2020년 07월 01일 합병등기예정일자 2020년 07월 06일 신주권교부예정일 신주의 상장예정일 * 상기 합병건은 외부평가를 받지 않았습니다. 주4) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병등의 사후정보 가. 주식회사 비상키즈(1) 종료일자 본 합병건은 2019년 1월 4일 합병등기되었습니다.(2) 상대방 합병 후존속회사(합병회사) 상호 주식회사 비상교육 소재지 서울시 구로구 디지털로33길 48, 19층(구로동, 대륭포스트타워 7차) 대표이사 양태회 법인구분 유가증권상장법인 합병 후소멸회사(피합병회사) 상호 주식회사 비상키즈 소재지 서울시 구로구 디지털로33길 48, 1901호(구로동, 대륭포스트타워 7차) 대표이사 손병목 법인구분 주권비상장법인 (3) 계약내용 ① 합병의 배경 및 목적본 합병의 목적은 합병회사인 주식회사 비상교육이 피합병회사인 주식회사 비상키즈를 흡수합병함으로써 급변하는 경영환경에 신속히 대응하고, 양사의 공통된 사업영역에서 중복 투자 및 비용 부담을 감소시켜, ①사업(영업) 경쟁력 강화, ②경영효율성 제고 및 ③주주가치 증대를 실현하기 위함입니다.② 우회상장 해당 여부 ③ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요한 영향 및 효과주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 비상키즈의 최대주주는 주식회사 비상교육으로 100% 지분을 소유하고 있습니다. 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1.0000000 : 0.0000000으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병회사 소유의 피합병회사의 주식에 대해 보통 주식을 발행하지 않습니다. 따라서
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본 합병 완료 시 최대주주의 변경은 없으며, 주식회사 비상교육은 존속회사로 계속 남아있게 됩니다.또한 본 합병을 통해 합병회사인 주식회사 비상교육은 인적, 물적 자원 활용 및 원가 절감의 효율성을 높임으로써, 사업(영업) 경쟁력 강화 및 경영 효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 통합 전략 수립을 통해 시너지 효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.④ 향후 회사 구조 개편에 관한 계획주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 비상교육은 현재 추진 중이거나 합병 완료 후 계획 중인 회사의 구조 개편에 대하여 확정된 사항이 없습니다. ⑤ 합병가액 및 그 산출근거 주요사항보고서 제출일 현재 존속회사인 주식회사 비상교육은 소멸회사인 주식회사 비상키즈의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000으로 산정하였습니다. 주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 비상교육이 주식회사 비상키즈의 발행주식 전부를 소유하고 있으므로 모회사가 100% 자회사를 흡수합병하게 되는 본 합병은 신주발행의 실질적인 효과가 없다고 볼 수 있고, 주권상장법인인 주식회사 비상교육으로서는 소액주주 권익 보호의 관점에서도 합병신주를 추가적으로 발행하는 것이 바람직하다고 보기 어렵습니다. 이러한 점을 종합적으로 고려하여 주식회사 비상교육은 합병 비율을 1.0000000 : 0.0000000으로 하여 합병 신주를 발행하지 않는 무증자 방식으로 본 합병을 진행할 계획입니다. 따라서 합병가액 산정은 생략합니다.⑥ 주요일정 합병계약일 2018년 10월 29일 주주확정기준일 2018년 11월 13일 주주명부폐쇄기간 시작일 2018년 11월 14일 종료일 2018년 11월 16일 합병반대의사통지접수기간 시작일 2018년 11월 13일 종료일 2018년 11월 27일 주주총회예정일자 주식매수청구권행사기간 시작일 종료일 구주권제출기간 시작일 종료일 매매거래 정지예정기간 시작일 종료일 채권자이의 제출기간 시작일 2018년 11월 29일 종료일 2018년 12월 30일 합병기일 2018년 12월 31일 종료보고 총회일 2019년 01월 02일 합병등기예정일자 2019년 01월 04일 신주권교부예정일 신주의 상장예정일 (4) 합병 전후의 재무사항 비교표 본 합병건은 상법 제527조의3에 의거한 소규모합병으로서 외부평가를 받지 아니하였으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 주식회사 티스쿨이앤씨 (1) 종료일자 본 합병건은 2020년 7월 6일 합병등기되었습니다. (2) 상대방 합병 후존속회사(합병회사) 상호 주식회사 비상교육(VISANG EDUCATION INC) 소재지 서울시 구로구 디지털로33길 48, 19층(구로동, 대륭포스트타워 7차) 대표이사 양태회 법인구분 유가증권상장법인 합병 후소멸회사(피합병회사) 상호 주식회사 티스쿨이앤씨(T-school E INC) 소재지 서울시 구로구 디지털로33길 48, 1409호(구로동, 대륭포스트타워 7차) 대표이사 박병근 법인구분 주권비상장법인 (3) 계약내용 ① 합병의 배경 및 목적 본 합병의 목적은 합병회사인 주식회사 비상교육이 피합병회사인 주식회사 티스쿨이앤씨를 흡수합병함으로써 급변하는 경영환경에 신속히 대응하고, 양사 핵심역량의 상호보완을 통해 시너지 효과를 극대화 함으로써, ①사업(영업) 경쟁력 강화, ②경영효율성 제고 및 ③주주가치 증대를 실현하기 위함입니다.② 우회상장 해당 여부 ③ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요한 영향 및 효과 주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 티스쿨이앤씨의 최대주주는 주식회사 비상교육으로 100% 지분을 소유하고 있습니다. 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1.0000000 : 0.0000000으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병회사 소유의 피합병회사의 주식에 대해 보통 주식을 발행하지 않습니다. 따라서 본 합병 완료 시 최대주주의 변경은 없으며, 주식회사 비상교육은 존속회사로 계속 남아있게 됩니다. 또한 본 합병을 통해 합병회사인
비상교육 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

주식회사 비상교육은 인적, 물적 자원 활용 및 원가 절감의 효율성을 높임으로써, 사업(영업) 경쟁력 강화 및 경영 효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 통합 전략 수립을 통해 시너지 효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.④ 향후 회사 구조 개편에 관한 계획 주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 비상교육은 현재 추진 중이거나 합병 완료 후 계획 중인 회사의 구조 개편에 대하여 확정된 사항이 없습니다.⑤ 합병가액 및 그 산출근거 주요사항보고서 제출일 현재 존속회사인 주식회사 비상교육은 소멸회사인 주식회사 티스쿨이앤씨의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000으로 산정하였습니다. 주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 비상교육이 주식회사 티스쿨이앤씨의 발행주식 전부를 소유하고 있으므로 모회사가 100% 자회사를 흡수합병하게 되는 본 합병은 신주발행의 실질적인 효과가 없다고 볼 수 있고, 주권상장법인인 주식회사 비상교육으로서는 소액주주 권익 보호의 관점에서도 합병신주를 추가적으로 발행하는 것이 바람직하다고 보기 어렵습니다. 이러한 점을 종합적으로 고려하여 주식회사 비상교육은 합병 비율을 1.0000000 : 0.0000000으로 하여 합병 신주를 발행하지 않는 무증자 방식으로 본 합병을 진행할 계획입니다. 따라서 합병가액 산정은 생략합니다.⑥ 주요일정 합병계약일 2020년 04월 28일 주주확정기준일 2020년 05월 12일 주주명부폐쇄기간 시작일 2020년 05월 13일 종료일 2020년 05월 16일 합병반대의사통지접수기간 시작일 2020년 05월 12일 종료일 2020년 05월 26일 주주총회예정일자 합병승인 이사회 결의일 2020년 05월 27일 주식매수청구권행사기간 시작일 종료일 구주권제출기간 시작일 종료일 매매거래정지예정기간 시작일 종료일 채권자이의제출기간 시작일 2020년 05월 28일 종료일 2020년 06월 29일 합병기일 2020년 06월 30일 종료보고 총회일 2020년 07월 01일 합병등기예정일자 2020년 07월 06일 신주권교부예정일 신주의 상장예정일 * 상기 합병건은 외부평가를 받지 않았습니다. (4) 합병 전후의 재무사항 비교표 본 합병건은 상법 제527조의3에 의거한 소규모합병으로서 외부평가를 받지 아니하였으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명.jpg 사 업 보 고 서 (제 20 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 비상교육 대 표 이 사 : 양태회 본 점 소 재 지 : 서울시 구로구 디지털로 33길 48 대륭포스트타워 7차 19층 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리실장 (성 명) 이수영 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 지배회사인 (주)비상교육과 4개의 계열회사 및 2개의 관계회사를 통하여 유ㆍ초ㆍ중ㆍ고교생을 대상으로 교육콘텐츠를 개발하고 제공하는 전문 교육 기업입니다. K-IFRS 기준에 따라 지배회사 및 연결대상종속회사들이 영위하는 사업은 크게 출판 사업 부문, 온라인 사업 부문, 기타 사업 부문으로 구분됩니다. 지배회사는 1997년 '비유와상징'이라는 교육출판 전문회사로 출발하였으며, 따라서 출판 사업 부문은 당사 사업의 모태가 되는 사업 부문입니다. 보고서 제출일 현재 출판 사업 부문의 주요 제품 및 서비스에는 초등 국정 교과서, 중고등 검인정 교과서, 국어 교재 '한끝', 과학 교재 '오투', 수학 교재 '개념플러스유형', 영어 교재 '리더스뱅크', 학원향 수학 학습 솔루션 '수학플러스러닝', 중등 전문 종합학원 '비상아이비츠' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2021년 매출은 1,306억원으로 당사 연결기준 매출의 60.6%를 차지하고 있습니다. 당사는 2007년 중ㆍ고등학생 대상의 이러닝(인터넷 강의) 서비스인 '수박씨닷컴'을 런칭하며 온라인 교육 사업을 시작하였습니다. 현재 당사 온라인 사업 부문의 주요 서비스로는 초등학생 대상의 스마트 학습지 '와이즈캠프'와 중학생 대상의 이러닝 서비스인 '수박씨닷컴', 교원 대상 '티스쿨 원격교육연수원' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2021년 매출은 667억원으로 당사 연결기준 매출의 30.9%를 차지하고 있습니다. 당사의 기타 사업 부문은 출판ㆍ온라인 이외의 사업부들과 본사 건물의 임대수익 등으로 구성되며 주요 상표로는 대입재 수학원인 '비상에듀학원', 초중등 프랜차이즈 영어 학원 '잉글리시아이' 유아 영어 교육 프로그램 '윙스', 누리과정 유아 교육 프로그램 '누뿔', 실내 스포츠 놀이시설 '점프스카이' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2021년 매출은 209억원으로 당사 연결기준 매출의 9.7%를 차지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품 등의 현황 단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요 상표 등 제20기(2021년) 제19기(2020년) 매출액 비중 매출액 비중 출판사업 제품상품용역기타 교과서부교재모의고사온,오프라인 강의 학교,학원 강의및 자율학습用 중ㆍ고등 교과서완자개념플러스유형오투한끝리더스 뱅크수학플러스러닝 온라인사업 용역제품상품 온라인 강의부교재 온라인학습用 수박씨닷컴티스쿨스마트 와이즈캠프 오프라인학원사업 제품상품용역 온,오프라인 강의부교재 온,오프학습用 비상에듀학원 기타사업 제품용역 서비스 유아용 교구시설사업 온,오프 강의用 누뿔윙스임대사업점프스카이마스터코리안 내부 매출 (차감) 총 계 * 당기 오프라인학원사업의 매출은 기타사업에 포함되어 있습니다. 2. 학교급별 주요 제품 평균 가격 변동 추이 (단위 : 원) 구 분 2021년 2020년 2019년 초등학교 중등학교 고등학교 주1) 상기 제품가격은 총판에 당사가 지급하는 출하가격기준입니다. (출하율 : 소비자가의 50~65%) 당사는 매년도 교재의 개선에 따른 개발비 증가 및 물가상승률, 원가의 상승, 시장의 현황 등을 종합적으로 고려하여 교재가격을 결정하고 있습니다.주2) 상기 제품판매 가격은 해당기간 동안의 가중평균 가격입니다.주3) 상기 제품은 한끝, 개념플러스유형, 오투, 리더스뱅크, 완자, 내공의 힘 등 당사 주요 제품(교재)들의 가격입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 (비율) 비고 비상교육비상교과서비상FC 원료 지류 출판교재 한솔제지홍원제지무림제지 등 * 당사 제품에 대한 원재료는 100%가 지류이며, 추가적인 재료는 없습니다. 지류는 크게 속지, 외지로 구분되며 속지가 원재료의 대부분을 차지하고 있고 속지의 종류별 특성의 차이가 크지 않아 단일 지류로 분류하였습니다. 또한, 당사의 완제품 제조는 외주가공에 의하여 완성되므로 지류외의 추가적인 원부자재는 없습니다. 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 원재료명 구분 2021년
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2020년 2019년 내지 원/T 부속(외지) 원/R 주1) 주요 제품에 사용되는 대표적인 품목들로 정리하였으며 단위 금액으로 표기함.주2) T : 롤지로 내지용임, R : 매엽으로 외지용임. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 당사는 학습교재 시장의 계절적 요인 및 생산의 효율성을 위해 전량 외주에 의존하고 있습니다. 이에 따라 가동이 높은 시기의 생산을 외주처에 분산하여 탄력성 있게 생산, 판매를 하고있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제20기(2021년) 제19기(2020년) 출판사업 제품상품 교과서부교재모의고사온,오프라인강의 온라인사업 용역제품상품 온라인 강의부교재 오프라인학원사업 제품상품용역 온,오프라인강의부교재 기타사업 제품용역 서비스 누뿔윙스임대사업점프스카이마스터코리안 부문간 내부 매출 차감 총 계 * 당기 오프라인학원사업의 매출은 기타사업에 포함되어 있습니다.2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 구 분 판 매 경 로 비 고 교재판매 * 지사거래 : 마켓전략부 -> 지사(총판) -> 서점,학원 ->소비자* 서점직거래 : 본사 -> 대형서점 -> 소비자* 웹사이트 -> 최종소비자(이러닝 회원) 직접판매 학원매출 * 학원 -> 최종소비자(학원수강생) 직접판매 이러닝강의매출 * 웹사이트 -> 최종소비자(이러닝 강의 수강생) 직접판매 (2) 판매방법 및 조건 - 교재매출 : 교재(도서)를 기획, 제작하여 지사(학판,교판)에서 학원 및 서점 대상으로 직접 판매하고 있으며, 결제조건은 어음 및 현금수금을 원칙으로 하며, 어음의 경우 매년 학기시작 2~3개월전 시점인 10월, 5월에 선어음을 수취하고 있습니다. 또한모든 지사거래처에 대해서는 일정부분의 담보를 받는 조건으로 거래를 하고 있습니다. 온라인 교재 판매의 경우 웹사이트를 통하여 현금, 카드결제 방식으로 직접 판매하고 있습니다.- 이러닝강의매출 : 이러닝강의는 당사 강의 사이트인 수박씨닷컴(www.soobakc.com) 및 티스쿨원격교육연수원(http://new.tschool.net)에서 강의를 판매하며, 수강료 전액을 현금 또는 카드 결제하여야만 강의를 수강할 수 있습니다. 또한 수강 취소시에는 3일 이내 전액 환불하여 주고 있습니다.(3) 판매전략 - 당사는 다양한 형태의 현장조사, 시장조사를 시행하여 고객의 니즈를 반영함과 동시에 현행 문제들과 이론을 보강(리뉴얼)하는 데 지속 투자함으로써 제품의 질적 경쟁력을 확보하는 것을 판매전략의 기본으로 여기고 있습니다. 이는 이익보다는 질을 우선시하는 비상교육의 기업철학에 근거합니다. 양질의 제품제공으로 브랜드 신뢰도를 높이고 있으며, 이는 판매의 선순환 구조로 이어져 당사가 시장점유율을 높여나갈 수 있는 근간이 되고 있습니다.- 과목ㆍ시장별 독특한 브랜드 컨셉과 라인업 전략으로 브랜드 인지도 상승 추구 및 연계판매효과를 높이는 상승판매 전략을 추구하고 있습니다.- 다양한 유통채널 확보로 기존고객 강화와 잠재고객 신규유입률을 높이며, 판매망을 확대하여 가고 있습니다.- 이러닝 사업부문의 경우, 별도의 영업조직은 존재하지 않습니다. 다만, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 별도로 고객지원부서를 두어 이러닝서비스를 강화하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리요소 연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는
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투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD VND 합계 USD VND 합계 외화금융자산 현금및현금성자산 보고기간말 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD VND ② 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.당기 변동이자부 차입금의 이자율이 1%변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 미치는 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 1% 증가 1% 감소 ③ 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 한국 KODAQ지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSDAQ 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 거래처에 대한 신용위험 노출은 주로 개인고객에서 발생하는 학원사업을 제외하고는 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 매입채무 미지급금 차입금
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기타지급채무 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 매입채무 미지급금 차입금 기타지급채무 합 계 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 연결실체의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산(C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B(*) (*) 순차입금비율이 음수로 계산되어 순차입금비율을 표시하지 아니합니다. (3) 공정가치 1) 보고기간 말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동성 금융자산 항목: [상각후원가로 인식된 자산] - 현금및현금성자산 - 매출채권 - 기타수취채권 [공정가치로 인식된 금융자산] - 당기손익-공정가치측정금융자산 비유동성 금융자산 항목: [상각후원가로 인식된 자산] - 장기성매출채권 - 기타수취채권 [공정가치로 인식된 금융자산] - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 [원가로 인식된 자산] - 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 금융부채 항목: [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 - 미지급금 - 차입금 - 기타지급채무 비유동성 금융부채 항목: [상각후원가로 인식된 부채] - 차입금 - 기타지급채무 2) 원가로 측정되는 금융상품 당기말 현재 원가로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 콘텐츠 공제조합 방세아방과후학교 협동조합 합 계 상기 원가로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결실체는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 3) 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ①'수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.②'수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③'수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보 고 기간 말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산 현황은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체게 수준 간 이동금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는
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보고기간 말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 전환사채 현금흐름할인모형 할인율 (5) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 영업과 관련하여 보유한 파생상품 및 풋백옵션 등은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 당사는 2019년 10월 24일 조달청과 2020년부터 2022까지 초등수학교과서를 수요기관인 교육부에 납품하는 국정도서 발행자 선정계약을 체결하였습니다.(총제조부기금액 536억원, '21년 계약금액 약 139억원)2. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 및 조직당사의 연구개발 활동은 크게 '교과서 등 교육 콘텐츠 개발 활동과 학습력을 증진키 위한 교육 시스템 개발 활동'이라고 할 수 있습니다. 각 개발 활동 전담 부서는 각 과목별, 학년별 세부단위 조직으로 구성되어 있으며, 상시 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (연결기준) (단위 : 천원) 과 목 제20기(2021년) 제19기(2020년) 제18기(2019년) 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 구분 개 발 실 적 교육콘텐츠 2008년 - 중1수학,영어 교과서 개발 (한국교육과정평가원 적합승인 및 학교 채택 완료 ) 2009년 - 중1국어,과학,사회,한문,중2영어,수학교과서(적합승인 및 학교 채택 완료) 2010년 - 중2 국어,과학,사회,한문,역사(상),중3 영어,수학교과서(적합승인 및 학교 채택완료) 2010년 - 고1 국어,사회,도덕,한국사 교과서 개발 (적합 승인 및 학교 채택완료) 2011년 - 고등 생명과학1, 화학1 교과서 개발 (적합 승인 및 학교 채택완료) 2011년 - 중3국어,사회,과학,역사(하),한문/고등문학1*2,독서와문법1,2, 한국지리, 생명과학2, 화학2(적합승인, 채택완료) 2012년 - 중등 국어, 사회, 역사, 사회과부도, 역사부도, 수학, 과학, 영어, 음악, 미술, 체육, 기술가정, 한문, 고등 영어(적합승인,채택완료) 2013년 - 초등 3,4 체육, 음악, 미술, 고등 국어, 수학, 사회, 생명과학, 화학, 확률과 통계, 미적분, 기하와 벡터, 독서와 문법,문학, 화법과 작문, 사회문화, 생활과윤리, 한국지리, 세계지리, 동아시아사, 세계사, 경제(적합승인, 채택완료) 2014년 - 초등 5,6 체육, 음악, 미술, 실과 (적합승인 및 채택완료), 중등 진로와 직업, 고등 법과정치 (적합승인 및 채택완료) 2016년, 2017년- 초등: 3,4 음악, 미술, 체육. 중등: 국어, 영어, 수학, 과학, 사회, 사회과부도, 역사부도, 도덕, 음악, 미술, 체육, 기술·가정, 진로와 직업, 정보, 한문. 고등: 국어, 영어, 영어회화, 수학 I, 수학 II, 통합과학, 과학탐구실험, 물리 I, 화학 I, 생명과학 I, 지구과학 I, 물리 II, 화학 II, 생명과학 II, 지구과학 II, 통합사회, 한국지리, 동아시아사, 세계사, 사회문화, 생활과 윤리, 지리부도, 역사부도, 음악, 미술, 체육, 기술·가정, 스포츠생활, 진로와 직업, 정보, 한문 2019, 2020년 - 초등 수학, 과학, 사회 교육시스템 2007.12 - 학습법, 진로 등 입시와 관련된 컨설팅 및 교재 개발 완료 2009.02 - 수능예측검사 시스템 개발 완료 2009.04 - 특목고 적합성 검사 시스템 개발 완료 2010.02 - 스터디 테라피 개발 완료 2010.03 - 상위5% 진단검사 시스템 개발 완료 2011.02 - '맘앤톡' 커뮤니티 개발 완료(학부모 교육 커뮤니티 시스템) 2011.03 - '공부엔진' 제품개발 완료(차세대 이러닝 학습 시스템) 2013.02 - 비바샘 개발(디지털
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교수지원시스템) 2014.05 - 마스터코리안 개발(한국어 온라인 교육 서비스 시스템) 2014.09 - 마스터토픽 개발 (한국어 능력시험 교육 서비스 시스템) 2014.12 - 잉글리시아이 개발 (자기주도형 스마트 영어 학습 시스템) 2015.12 - '윙스' 개발 2019.04 - 에듀테크 플랫폼 기반 한국어 학습 서비스 '클라스'개발 2020.05 - 에듀테크 기반 수학 플랫폼 'math alive' 개발 7. 기타 참고사항 1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사가 영위하는 사업은 관련법령 및 정부의 규제정책에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 법 령 명 목 적 주 요 내 용 교과용도서에 관한 규정 -. 교과서 가격 제도 개선-. 교과서 가격 안정화 도모. -. 교육부장관에게 교과서가격에 대한 직권 조정 권한부여-. 가격조정명령에 이의가 있는 자는 명령을 통지받은 날로 부터 1개월 이내 교육부장관에게 이의신청가능-. 교육부장관은 교과서의 가격조정 명령에 대해 2년 마다 타당성 검토 및 개선등의 조치 수행 저작권법 저작자의 권리와 저작 인접권을 보호 (소설, 각본, 논문과 같은 어문 저작물, 음악, 미술, 영상 저작물 등)저작물의 공정 이용 도모 -. 보호 받는 저작물에 대한 예시-. 보호받지 못하는 저작물에 대한 내용-. 권리의 침해로 보는 행위에 대한 내용 권리 침해죄에 대 한 규정 출판 및 인쇄 진흥법 정부가 종합적이고 적극적인 지원으로 출판, 인쇄 문화산업을 진흥시키려는 의도로 제정된 법률 -. 출판, 인쇄에 관한 사항 및 출판, 인쇄 문화산업의 지원 과 육성에 관한 내용 이러닝 산업 발전법 이러닝산업의 발전에 필요한 사항을 정함으로써 이러닝을 활성화하여 국민의 삶의 질을 향상시키고 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 -. 이러닝산업발전 추진체계에 관한 내용-. 이러닝산업의 기반조성에 관한 내용-. 이러닝산업의 활성화에 대한 내용 * 당사는 정부의 교육정책과 관련하여 일정한 연관성이 있으며, 입시제도 변화 및 각 지역 교육청의 정책 등에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 2. 사업부문별 현황당사는 지배회사인 (주)비상교육과 4개의 계열회사 및 3개의 관계회사를 통하여 유ㆍ초ㆍ중ㆍ고교생을 대상으로 교육콘텐츠를 개발하고 제공하는 전문 교육 기업입니다. K-IFRS 기준에 따라 지배회사 및 연결대상종속회사들이 영위하는 중요사업으로는 교과서 및 교재 출판사업, 온라인 교육서비스사업, 입시학원사업, 교육연수사업, 프랜차이즈내신학원사업, 유아교육 사업, 멀티미디어 콘텐츠 개발 및 스마트(디지털)교육 서비스사업이 있습니다. 각 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업부문 주요 상표 등 주요 고객 (주)비상교육 교육출판사업 초ㆍ중ㆍ고등 교과서완자개념플러스유형오투한끝리더스뱅크 등 초ㆍ중ㆍ고등학생 이러닝사업 수박씨닷컴 중학생 프랜차이즈학원사업 아이비츠수학플러스러닝TESOM 중학생초ㆍ중ㆍ고등학생 영어교육사업 잉글리시아이 초ㆍ중등학생 한국어교육사업 master k마스터토픽KLaSS 성인 디지털교육사업 윙스 영유아 교원연수사업 티스쿨 교사 유아교육 사업 누뿔세힘티키토키 영유아 (주)비상캠퍼스 대학입시학원사업 비상에듀학원 고등학생재수생 (주)비상교과서 교육출판사업 초ㆍ중ㆍ고등 교과서 초ㆍ중ㆍ고등학생 (주)비상엠러닝 초등학교 온라인 교육 스마트 와이즈캠프 유아초등학생 3. 산업의 특성 국내 교육산업은 크게 유형별로 분류하면 유아ㆍ초ㆍ중ㆍ고등학생을 대상으로 ▲교육 관련 출판(교과서, 참고서 등) ▲학원수강(보습학원, 어학원 등) ▲방문학습지 ▲학교방과 후 수업, ▲e-learning(인터넷, 통신) ▲개인ㆍ그룹과외 ▲예체능, 취미 등으로 나눌 수 있으며, 최근에는 외국어와 이러닝강의 사업을 중심으로 성인시장까지 그 범위를 넓혀가고 있습니다. 우리나라 민간교육산업은 부존자원의 부족으로 인한 인적자원의 중요성과 학벌을 중시하는 사회분위기, 잦은 입시제도의 변경, 계층간의 소득격차 확대로 인한 고소득층의 사교육비 지출 증가, 학력간 임금격차 확산과 고학력 부모의 사교육비 지출 증가 등 여러가지 상황이 맞물리면서
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시장을 형성하고 있습니다. 또한 학생수의 감소에도 불구하고 질 높은 교육에 대한 소비자 요구가 반영되고 있는 시장입니다. 특히 교육산업은 국내 학부모들이 교육열과 학벌주의 등의 이유로 자녀에게 다양한 교육을 위한 지출을 하는 데 관대하기 때문에 타 산업보다 경기의 흐름에 크게 영향을 받지 않는다는 특징이 있습니다① 교육출판사업 및 초ㆍ중등 학원 프랜차이즈 사업 당사가 주된 사업으로 영위하고 있는 교과서 및 부교재 시장은 과거부터 꾸준히 안정적으로 성장해온 시장으로 교육의 근간이 되는 분야입니다. 특히 교과서는 학생들의 학교 수업에 사용되는 교과용 도서로서 교육 분야의 필수재입니다. 이러한 이유로 정부의 사교육비 경감 정책과 경기에 영향을 받지 않는 분야입니다. 다만, 학생들이 대부분 학기초에 많이 구매를 하기 때문에 계절적인 불균형이 다소 존재할 수 있습니다.② 이러닝 사업 우리나라는 높은 교육열로 인해 초등학생부터 교과과정을 중심으로 한 광범위한 사교육 시장이 존재합니다. 특히 2000년대 초ㆍ중반부터 온라인 교육 시장이 형성되어 꾸준한 성장을 하고 있습니다. 과거에는 PC를 통한 학습만이 가능했기 때문에 공간적인 제약이 있었지만 최근 휴대폰, 태블릿 PC 등 모바일 기기 사용자의 증가로 시공간 제약요소가 극복되며 온라인을 활용한 학습 또한 증가하고 있습니다. 다만, 온라인 강의의 특성상 집중력을 유지하기가 쉽지 않다는 점이 저학년 학생들의 경우에는 구매선택을 제약하는 요인이 될 수 있습니다.③ 대학입시학원 사업 고등학생 및 재수생 대상의 대학 입시시장은 우리나라 사회의 높은 대학진학률의 영향과 상위 대학에 진학하기 위해 재수를 선택하는 학생들이 재수생 시장을 형성하는 등의 이유로 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 다만 학생 수 감소와 정부의 대입제도와 관련한 사교육 규제, 수능의 EBS 연계 강화 등 대입관련사교육 억제 정책으로 시장성장의 제약요소가 다소 존재합니다.④ 스마트(디지털)교육 사업 지난 정부와 현 정부의 교육 정책에 따라 일부 과목들을 시작으로 디지털교과서와 서책형 교과서를 일부 시범학교에서 병행 사용하고 있습니다. 이에, 향후 관련 교수학습지원시스템과 참고서용 디지털 콘텐츠들에 대한 요구가 발생될 것으로 예측됩니다. 특히, 전세계가 한국을 ICT 분야에서 선두 주자로 주목하고 있는 만큼 관련 사업의 해외진출 가능성도 상당히 높을 것으로 전망됩니다.⑤ 유아교육사업 최근 가구 당 자녀 수가 감소하면서 자녀에 대한 교육의 관심은 늘어나고 있는 추세입니다. 기존에 유아교육 사업은 대부분 방문 학습지 중심이었으나 요즘에는 어린이집과 유치원에서 교육 프로그램을 중심으로 유아 교육이 이루어지고 있습니다. 따라서 이와 관련한 교구재 및 스마트교육 등의 시장이 활성화 되고 있습니다.4. 회사의 현황 연결실체의 최고영업의사결정자는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 월 단위로 검토하고 있습니다. 이사회는 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업이익은 연결재무제표상의 영업이익과 동일한 방식으로 산출됩니다. 구 분 사업내용 교육출판사업 초ㆍ중ㆍ고등 교과서 및 수험교재의 출판, 인쇄 사업과 교육콘텐츠 개발 온라인교육사업 초ㆍ중ㆍ고등 온라인 교육서비스 사업 오프라인학원사업 중ㆍ고등 오프라인 교육서비스 사업 기타 부동산임대, 놀이시설, 교육콘텐츠 제공 등 연결실체의 당기와 전기의 부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 교육출판사업 온라인교육사업 기타사업 계 부문총매출액 부문간 내부매출 외부매출액 영업이익(손실) 감가상각비 및 무형자산상각비 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 교육출판사업 온라인교육사업 오프라인학원사업 기타사업 계
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부문총매출액 부문간 내부매출 외부매출액 영업이익(손실) 감가상각비 및 무형자산상각비 부문자산 및 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 당기와 전기의 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 (사)한국검인정교과서협회로부터 발생한 매출액은 44,280백만원 (전기: 40,368백만원) 입니다. 구체적인 사업의 내용은 아래와 같습니다.■ 교육출판, 이러닝서비스 및 초ㆍ중등 학원 프랜차이즈 사업 ((주)비상교육, (주)비상교과서, (주)비상엠러닝) 지배회사 (주)비상교육은 1997년(법인전환 전) 국어전문 출판사로 출발하였으며, 1998년 중등국어 '한권으로 끝내기'발간을 시작으로 본격적인 교육 사업에 진출한 지 1년 만에 전국의 국어 학습서 시장을 석권하며 출판계에 돌풍을 일으켰습니다. 이후 완자, 개념플러스유형, 오투 등 교재들을 발간하여 각각 1,000만권 이상씩 판매를 기록하고 있습니다. 본 보고서 작성일 기준 당사가 출간하고 있는 교재 중 1,000만권 이상을 판매한 교재들은 ▲완자 ▲ 한끝 ▲ 개념플러스유형▲ 오투 ▲ 리더스뱅크 등이 있습니다. 이 외에도 내공의 힘, 유형 아작 등 다수의 자사 브랜드 교재를 출간하고 있습니다. 한편, 2008년 부터 중ㆍ고등학교 교과서 사업에 신규로 진입하였음에도 불구, 높은 시장 점유율를 확보하여 안정적인 수익을 창출 해내고 있으며, 2016년 부터는 국정교과서 발행자로 선정되었습니다. 교과서와 같은 해 시장에 진입한 이러닝 사업은 중학생 대상의 수박씨닷컴을 비롯해 학부모 및 교사 대상의 티스쿨 등을 운영하고 있습니다. 또한, 중학생 대상의 영어ㆍ수학 전문학원 비상아이비츠학원의 전국적인 프랜차이즈 사업을 하고 있습니다. 당사는 보고일 현재 전국적으로 가맹점을 보유하고 있습니다. 당사는 초등 온라인학습 1위 업체인 와이즈캠프를 인수(비상엠러닝으로 사명개정), 사업을 수직적으로 확장시킴으로써 약 2조원 규모로 추정되는 초등 학습지 시장에 진출하였습니다. 이를 바탕으로 초등 시장에서의 점유율을 확장시키고, 향후 중등시장에서의 영향력을 넓혀나가 온라인 사업의 성장을 기대하고 있습니다.■ 대학입시학원 ((주)비상캠퍼스) 계열회사 (주)비상캠퍼스는 서울 구로동에 본사를 두고 있으며, 재수생 대상 종합학원 가맹사업을 운영하고 있습니다. 최근 상위권 대학으로 재입학을 원하는 재수생들이 증가 추세에 있고 상위권 대학 신입생 중 재수생 비율도 증가하고 있어 향후 안정적인 매출이 예상됩니다.■ 유아교육 ((주)비상교육) (주)비상키즈는 비상ESL에서 사명을 변경하고 유아교구재 사업을 진행하고 있습니다. 2018년 12월 31일자로 (주)비상교육에 흡수합병되었습니다. 해당 사업은 EBS 누리샘이라는 브랜드로 유치원 및 어린이집을 대상으로 누리과정 표준커리큘럼에 맞춘 교구재를 제공하고 있습니다. 5. 경쟁우위 요소 최근 국내의 교육기업들은 정부의 지속적인 사교육 억제 정책 및 교육과정의 잦은 개편, 학생수의 감소에 따른 정책적ㆍ구조적 문제점 등으로 어려움을 겪고 있습니다. 하지만 (주)비상교육 및 종속회사들은 초ㆍ중ㆍ고등학생 및 재수생을 대상으로 다양한 상품군을 형성하고 있고, 교과서 사업 등의 공교육 분야에서 안정적인 수익을 확보하고 있어 타 교육기업과 비교하여 경기 변동 및 정부의 교육 정책변화에 영향을 상대적으로 적게 받고 있습니다. (주)비상교육과 종속회사들은 ▲교과서 (원천저작권) ▲학습교재 (학습도구)▲ 강사(학습노하우) ▲ 학력평가 (학습수준평가, 진단) 등 교육기업의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있는 다양한 교육콘텐츠를 확보하고 있습니다. 특히, 교과서를 통한 저작권 확보는 타사와 대비하여 '원가경쟁우위'를 창출함과 동시에 '배타적인 독점고객 확보'를 가능케 하여 높은 수익과 함께 시장지위를 점증 시킬 수 있습니다. 신사업 추진에 있어서 당사는 2014년 12월 초등학생 대상 영어학원 프랜차이즈 사업인 잉글리시아이를 런칭해 2015년부터 본격적인 가맹점 모집을 시작하여 전국에 1000개가 넘는 가맹점을 보유하고 있습니다. 뿐만
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아니라 (주)비상교육 및 종속회사들은 교육시장의 또다른 변화인 '스마트러닝'시장 확대에 적극적으로 대응하고 준비하여 교사용 학습지원 시스템인 비바샘을 독자적으로 개발하여 일선 교사들의 비상교육 교과서 활용도를 극대화 시킬 수 있도록 서비스를 제공하고 있으며, EBS 방송 콘텐츠를 누리과정에 적합한 스마트 콘텐츠와 함께 제공하는 디지털 유아 교육 서비스 'EBS 누리샘'과 스마트 유아 영어 학습 프로그램 'Wings'와 독서토론논술 프로그램인 '세힘'까지 사업영역을 확대하고 있습니다. 특히 최근에는 이러한 디지털 교육 콘텐츠 및 플랫폼을 통하여 해외교육시장 진출에 박차를 가하고 있으며 중국, 동남아, 중동 중심으로 해외에 진출할 계획을 가지고 있습니다.6. 시장점유율 교육출판 및 이러닝 업계에는 다수의 업체가 진출하고 있는 반면 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어렵습니다.7. 조직도 조직도2.jpg
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미합니다. 예측정보는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 재무상태 및 영업실적(1) 중요한 영향을 미친 일반적 요인 최근 교육시장은 교육과정의 개편과 학생수 감소 등으로 열악한 환경에 직면하고 있고 내수경기의 침체와 업체간의 경쟁심화로 교육업계들이 전반적인 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 올해는 작년의 코로나19로 인한 학원 및 학원용 교재 매출 감소 기저효과와 (주)비상엠러닝의 '와이즈캠프' 2, 3분기 흑자 달성에 힙입어 연결기준 흑자전환에 성공하였습니다. 앞으로도 당사는 안정적인 매출 성장과 함께 디지털 교육, 영어교육, 유아사업, 해외사업 등 신사업 부문으로 새로운 기회를 찾아 지속적 성장의 발판을 마련할 계획입니다. (2) 재무상태 (연결기준) (단위 : 원) 과 목 제 20기 제 19기 증감 증감율 ［유동자산］ ［비유동자산］ 자 산 총 계 ［유동부채］ ［비유동부채］ 부 채 총 계 ［자본금］ ［자본잉여금］ ［기타포괄손익누계］ ［기타자본항목］ ［이익잉여금］ ［비지배지분］ 자 본 총 계 부채와 자본총계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다 제20기 당사의 자산과 부채는 모두 전기대비 소폭 증가하였으며 유의미한 수치의 변화는 없습니다. (3) 영업실적 (연결기준) (단위 : 원) 과 목 제 20기 제 19기 증감 증감율 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판 매 관 리 비 영 업 이 익 (손 실) 흑자전환 금융 수 익 금융 비용 지분법손익 흑자전환 영업외 수익 영업외 비용 법인세비용차감전순이익 (손 실) 흑자전환 법 인 세 비 용 (환급) 당 기 순 이 익 (손 실) 흑자전환 지배기업 당기순이익 (손 실) 흑자전환 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다 당사는 제20기 (2021년) 연결기준 매출액 2,156억원으로 전년대비 약 25.1% 증가하였습니다. 이는 제 19기에 코로나 19로 인해 감소한 학원 및 학원용 교재 매출이 2021년 회복된 기저효과와 자회사 (주)비상엠러닝의 매출 증가에 기인합니다. 이익 부분에서는 주력사업인 교육출판사업을 비롯한 전사업부의 흑자 전환 및 비용 절감 등 수익성 개선으로 전년 대비 흑자 전환 하였습니다. 신규사업 당사는 2017년 7월 인수한 (주)와이즈캠프를 (주)비상엠러닝으로 사명을 변경, 사업을 확장하여 모바일학습시장에 진출하고 있습니다. 이 과정에서 신규콘텐츠 개발과 광고선전비 등 비용이 발생하여 영업이익의 하락을 유발하였습니다. 또 2018년 10월 부터 '점프스카이'라는 브랜드로 놀이시설 사업에 진출하여 비연관사업에 진출도 시작하였습니다. 2020년부터는 베트남에 해외지사를 설립하고 본격적인 해외사업을 진행할 계획에 있습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 보고기간종료일 기준 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 20기 제 19기 증감 증감률 유동자금: 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치금융자산 소 계 차입금: 장기차입금 단기차입금 소 계 보고기간 말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 기업일반자금 하나은행 기업일반자금 하나은행 시설자금 KDB산업은행 시설자금 KDB산업은행 시설자금 KDB산업은행 소 계 장기차입금 시설자금 KDB산업은행 합 계 5. 부외거래 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'과 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을
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참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석' 또는 첨부된 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. (3) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다.(4) 법규상의 규제에 관한 사항 'II. 사업의 내용'의 '7. 기타 참고사항' 및 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (5) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 'II. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래' 또는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 대 상 회 사 명 소화장치(고정식) 부문 (주)엔케이 밸러스트 수처리장치 부문 해양플랜트 기자재 부분 (주)엔케이 고압가스용기 부문 건물(시설)관리 용역업 부문 주식회사 참좋은 1) 사 업부문별 현황 [ 소화장치(고정식) 부문 ] (1) 산업의 특성 소화장치(고정식)는 선박건조에 소요되는 선체의장부의 부품 중 화재의 진압을 위하 여 필요한 고정식 선박 소화장치와 발전소 등 종합 고정식 육상 소화장치로 구성되어있습니다. 이는 각종 국제협약 및 법령에서는 소화장치에 대한 많은 요건을 제정하여시행하며 소화장치의 종류는 화재의 종류에 따라 유효하게 사용할 수 있는 소화제를기준으로 수계(Water Based), 가스계 및 분말 소화장치로 구분할 수 있습니다. 또한 소화장치는 사용방법에 따라 크게 소화기 등 휴대식(이동식포함)과 고정식으로 구분되며, 당사는 주로 고정식 소화장치 제조판매 설치 및 시운전하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 선박 소화장치(고정식) 부문은 신조선 시장에 많은 영향을 받고 있습니다. 2016년의 극심한 발주침체에서 벗어나 선박발주량이 회복단계에 접어들고 있습니다. 2019년 미중 무역분쟁과 2020년 COVID-19의 영향으로 발주량 회복세가 이어지지 못하고 있으나, 환경 규제 및 안전 규정 강화에 따라 친환경 고효율 선박으로의 선박 교체 수요도 지속적인 창출이 예상됩니다. 조선시장은 중장기적으로 꾸준한 회복 추세를 보일 것으로 기대됩니다.그럼에도 불구하고 아직 불확실한 경제상황, 선박 공급 과잉 등 수주 환경 개선을 저해하는 요인이 여전히 잠재해 있어 향후 주의 깊은 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. (3) 경기변동의 특성선 박 소화장치(고정식)는 신조선 건조척수, 환경규제에 따른 청정소화약제 사용에 따른 변동성을 가지고 있습니다. 선박 소화장치는 세계적인 환경.안전규제 강화추세에 따라서 꾸준히 증가추세에 있으며 선박 소화장치 시장은 지역별 기준으로 구분하면 크게 내수시장과 수출시장으로 나눌수 있고 특성별로 구분해 보면 조선소시장과 선주시장으로 나눌 수 있습니다. 시장의 비중은 조선소 시장이 절대적 우위를 차지하며 선박의 건조가 조선소를 통해서 이루어지고 이에 따른 조선기자재 공급 업체로서의 관계로 구성되어 있어 사실상 선주로부터 직접 수주를 하는 경우는 거의 없습니다. 다만, 일부 선주의 경우 기자재 공급업체의 품질이나 서비스 질에 대한 경험에 따라 제품에 대한 충성도에 의한 특정업체의 기자재를 선호하는 경향이 있어 이를 극복하거나 지속 유지를 위해 대선주 영업활동을 전개하는 경우가 있기도 합니다. 육상 소화장치는 발전소 등 대규모 시설에 고정식으로 설치되므로 신규 시설 건설계획에 의해 수주 규모가 결정되는 특징을 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소 선박 소화장치(고정식)는 제품의 특수성으로 과점시장을 형성하고 있으며 세계 신조선시장의 대부분을 점유하는 한국, 일본, 중국 시장을 한국, 일본, 유럽업체가 시장의 80%를 점유하고 있습니다. 선박 소화장치는 선주의 지정품목으로 실적, A/S Net-work, 제품의 품질인증 등 요구조건이 까다로운 편이고 육상의 소화장비업체가 육해상을 동시 공급하는 업체는(일본 제외) 세계적으로 없으며 해상(선박)용 소화장비의 공급은 전문업체에서만 공급하고 있습니다. 1980년까지는 대부분의 선박소화장치를 일본.유럽에서 수입하였으나 1980년 후반부터 국산화하여 국내 조선소에 공급하고 있으며 1990년대에는 일본,대만,유럽시장에 공급하고 있습니다. 소화기의 종류는 1980년까지 Co2. Halon(CFC계열)의 소화장치가 대부분이었고 1990년부터 Halon가스규제에 따라서 대체 소화장치(청정)인 수계(Water Mist) 청정가스계 소화설비가 개발되었으며, 선박의 종류가 대형화, LNG선박 등 특수선박(해양)의 건조로 소화장치도 대용량, 청정소화장치로 다양화되고 있습니다.육상 소화장치의 경쟁요소에는 영업, 설계 및 구매에 좌우됩니다. 영업의 경우 고객과의
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유대관계, 신규입찰 정보, 입찰금액, 경쟁사 동향 및 정보, 선협업체계 구축 등이 수주를 결정짓는 중요한 경쟁요소입니다. 설계의 경우 독자적인 프로세스 기술의 보유여부, 핵심기술인력 보유현황, 설계 품질, 상품별 프로젝트 수행 경험 등이 경쟁요소이며, 구매의 경우 구매선 다변화, 저가·양질의 Vendor 발굴, 기자재의 원가경쟁력, 납기준수율 등이 핵심 경쟁요소입니다. (5) 자원조달상의 특성한국이 조선 강국이 되면서 많은 전문 분야의 기술들이 비약적인 발전을 이루어졌고조선기자재 기술이 상당히 높은 수준에 올라와 있어 소화장치의 대부분 원자재는 국내에서의 조달이 가능합니다. 당사는 생산하는 소화장치의 원자재 비중이 높은 용기용 파이프를 외국 특정국으로부터 수입에 의존해 왔으나 현재는 품질 및 경제적 경쟁력이 높은 공급처에 대한 구입선 다변화가 이루어졌으며 계획생산시스템 체계를 갖추고 적정시기에 최적의 원자재 수급이 가능하도록 운용하고 있어 자원조달은 별다른 어려움이 없는 상태입니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 소화장치(고정식)는 대양을 항해하는 선박의 비상시 인명보호가 최우선시 되어야 하며 다음으로 운송하는 화물에 대한 재산상 손실을 최소하도록 방지해 주는 역할을 해야 하므로 적당히 이루어지는 것은 허용될 수가 없습니다. 따라서 국제 해사기구(IMO)에서 규정한 SOLAS(국제해상인명안전협약)에서 규정한 내용을 철저하게 준수하여 제품이 제작되어야 합니다. 그러므로 이를 필수적으로 적용하며 또한 선박의 국적에 따라 세계 선진 각국의 보험회사가 정한 규정을 부가하여 적용 및 준수해야 하므로 이 역시 물품 제작시 반영하도록 합니다. 특히 최근 선박의 다양성과 선종에 따른 특정화물 운송에 대한 별도의 규제사항들이 정해져 있으므로 이 또한 부가적으로 준용해야 합니다. 따라서 당사는 선박 소화장치 제작에 있어 국제적으로 이러한 각종의 규격과 규정 및 지침을 영업, 설계단계에서 세밀히 주의 깊게 검토하고 확인하여 선주 및 조선소 고객이 만족하는 최상, 최적의 소화장치를 제작 및 공급하는데 최선의 노력을 다해 나갈 것입니다. (7) 영업개황 - 연도별 매출현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 기 타 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었음 선박용 소화장치는 전방산업인 조선업의 경기에 큰 영향을 받고 있습니다. 선박용 소화장치 부문은 선박제조사인 조선소에 직접 판매되고 있으며 제품을 원활하게 공급하기 위해 당사는 제품의 R 능력, 제품의 설계능력, 가격경쟁력을 고루 갖추고 있습니다. 선박용 소화장치 부문의 주요 매출처는 국내업체의 경우 현대중공업(주), 삼성중공업(주)거제조선소, 대우조선해양(주), 현대삼호중공업(주), (주)현대미포조선 등에 판매하고 있으며 해외업체의 경우 AIR WATER SAFETY SERVICE INC., EVERSTARRING TRADING LIMITED, Huafong International Development Co., Ltd 등에 직접 수출하고 있습니다. (8) 시장점유율 당사 제품군의 시장적 특성과 통계자료 부족으로 경쟁사별 점유율의 합리적 추정이 불가능하여 시장점유율의 기재를 생략합니다. (9) 시장의 특성 당사의 선박 소화장치(고정식) 주요 수요자는 현대중공업(주), 삼성중공업(주)거제조선소, 대우조선해양(주), 현대삼호중공업(주), (주)현대미포조선 등 국내 조선소 및 AIR WATER SAFETY SERVICE INC., EVERSTARRING TRADING LIMITED, Huafong International Development Co., Ltd 국내외 조선소 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 소화장치의 내수 및 수출의 구성 은 021년 연 결기준으로 내수와 수출이 각각 205억원, 352억원을 판매하고 있으며 수출은 중국, 일본, 대만 등 직접 수출하고 있습니다. [ 밸러스트 수처리장치 부문 ] (1) 산업의 특성 선박평형수처리장치는 선박의 종경사, 횡경사, 홀수, 복원성 또는 선체응력을 통제하기 위하여 선박에 싣고 있는 선박 평형수(Ballast Water)
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내에 포함된 유해 수상생물과 병원균을 제거, 무해화 또는 그 유입이나 배출을 방지하기 위하여 기계적, 물리적, 화학적 및 생물학적 방법의 어느 하나 또는 이들의 복합적인 공정을 가진 장치를 통칭합니다. 국제해사기구(IMO: International Maritime Organization)에서는 유해 수생 생물과 병원균의 이동으로 발생하는 환경, 인간건강, 재산 및 자원에 대한 위험 방지 및 최소화의 필요성을 위해 2004년 선박평형수관리협약(International Convention for the Control and Management of Ship's Ballast Water and Sediments)를 채택하여 BWTS의 장착을 의무화 하였으며 본 협약에 따라 BWTS 제품개발 및 관련 시장이 형성됩니다. 세계에서 개발 및 판매되고 있는 BWTS의 기술적인 방식은 다양하나 UV조사, 전기분해, 오존분사 방식으로 대표되는 3가지 방식을 중심으로 응용기술을 접목하여 차별화하고 있는 특성을 보이고 있습니다. (2) 산업의 성장성 선박평형수 처리설비의 세계시장 규모는 IMO(국제해사기구) 기준에 따라 현존선의 평형수처리 장치의 의무 설치를 2024년까지 해야 합니다. 현재 총 운행중인 선박은 약 68,190척이며, 약 42,000척 선박이 이 기간 동안 규정을 지켜야하며, 금액 기준으로 추후 5년간 누적 기준 시장 규모는 약 38조원이 예상되고 있습니다. 또한 관련 선박들의 유지 보수 시장은 부품 및 필터의 교체주기가 약 5년으로 예상되며, 교체수요로 인한 A/S 시장은 매년 약 4,000~5,000억원으로 예상되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 밸러스트 수처리장치 부문은 국제해사기구(IMO)에서 요구하고 있는 선박평형수 처리설비 규정에 따라 협약기준에 적합한 처리시설을 설치해야 국제항해에 종사할 수 있습니다. 국제해사기구(IMO) 협약 발효로 인하여 신조선은 즉시, 현존선은 유예기간 내에 처리설비를 설치하여야 합니다. 이에 따르면 전세계적으로 선박평형수 처리설비 설치대상 현존선 전체수량은 약 69,905척(2019년 기준)에 달하는 것으로 보고되고 있습니다. 수처리장치 부문의 시장은 국제협약의 이행에 따라 형성되는 시장으로 협약의 발효, 적용대상 및 실시시기에 따라 직접적으로 의존하는 시장으로 수요와 공급의 탄력성이 크지는 않습니다. (4) 경쟁요소밸러스트 수처리장치 부문은 기존의 밸러스트 시스템에 처리장치를 추가, 배출되는 밸러스트 수를 국제기준에 맞게 여과, 살균 등의 처리를 하는 것으로 IMO 국제협약을 만족시키기 위해서는 처리기술의 개발이 필수적입니다. 밸러스트 수를 처리하는 시스템으로는 오존살균 시스템, 여과 및 전기분해 시스템, 여과 및 자외선살균 시스템 등으로 구분되고, 각각의 처리시스템들은 장단점을 갖고 있습니다. 그리고 국내외업체의 대부분의 밸러스트 수 처리장치들은 선상적용시험 등을 통해 IMO 승인를 받았으며, 밸러스트 수 처리용량, 설치면적, 처리비용 등이 중요한 요소이기 때문에 신규진입 난이도가 높은 편입니다. NK O3 BWT 시스템은 오존을 이용한 선박평형수 살균시스템으로 대형선박에서 소형선박까지 설치가 용이하며, BWTS 메이커 중 가장 많은 선급인정을 가지고 있습니다. 또한 선박의 Main 수처리 배관의 변경없이 설치가 가능하여 설치비용이 타사 대비 낮고 설치기간도 짧아 선박의 운항지연을 최소화하는 장점이 있습니다. (5) 관계법령 또는 정부의 규제긴박히 적용해야 하는 것으로 협의되고 있습니다. 유엔 산하 국제해사기구(IMO)등 국제기구 단체의 주관으로 활발한 활동이 전개되고 있을 뿐만 아니라 기존 운항 선박 및 신조 선박의 실선 적용에 대한 권고화 및 강제화 되는 시기가 2011년 및 2017년으로 이미 결정되어 있는 상황입니다. 그래서 세계 각국 민.관.학계의 매우 적극적인 지대한 관심과 연구개발 활동은 물론 선진국을 주도로 사전 IMO에 의한 규격기준 및 사양 검토와 국제적 승인관계에 있어 국가간, 참여 업체간 상호 매우 민감한 견제가 이루어지고 있는 실정입니다. 이러한
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긴박한 국제적 동향에 당사 역시 예외일 수 없는 바 국내 민.관.학계 연계된 연구개발 활동 및 범국가적 IMO 대응활동을 전개해 왔으며 그 일환으로 IMO에서 2단계에 걸쳐 처리되는 승인절차에 대해 신속하고 적절하게 대응함으로써 당사는 2007년 4월 제56차 IMO MEPC에서 1차 승인을 획득하였으며, 2009년 7월 20일 제59차 IMO MEPC에서 최종승인을 획득하였습니다. NK 밸러스트 수처리시스템은 국제해사기구(IMO) 지침서 및 관련 법적 규제에 대해 가장 효율적이고 경제적으로 대응할 수 있는 최적 시스템으로 개발되도록 최선의 노력을 다해 나갈 것입니다.(6) 영업개황- 연도별 매출현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었음밸러스트 수처리 장치부문은 2011년도부터 본격적으로 수주활동을 하였고, 2012년부터 매출로 이어졌습니다. 밸러스트 수처리장치는 주로 국내 조선소인 삼성중공업(주)거제조선소 등에 판매되고 있으며, 해외로는 NANSEI CORPORATION, OCEANKING TECHNICAL TRADING, Euronav Ship mangement.ent. 등 유럽, 아시아 지역으로직접 수출하고 있습니다. (7) 시장점유율 당사 제품군의 시장적 특성과 통계자료 부족으로 경쟁사별 점유율의 합리적 추정이 불가능하여 시장점유율의 기재를 생략합니다. (8) 시장의 특성 당사의 밸러스트 수처리장치 주요 수요자는 국내 조선소인 삼성중공업(주)거제조선소 등에 판매되고 있으며, 해외로는 NANSEI CORPORATION, OCEANKING TECHNICAL TRADING, Euronav Ship mangement.ent. 등 유럽, 아시아 지역으로 등에 직접 수출하고있습니다. 밸러스트 수처리장치의 내수 및 수출의 구성은 2021년 연결기준으로 내수와 수출 각각 0억원, 64억원을 판매하고 있습니다. [ 해양플랜트 기자재 부문 ] (1) 산업의 특성 해양플랜트는 바다위에서 석유, 가스 및 해양 자원을 발굴하거나, 시추 또는 생산을 하는 자원 개발 활동에 필요한 장비를 건조, 설치, 공급하는 산업을 총칭하며, 해양 플랜트 산업은 조선산업에서 사용되는 기술을 다수 활용 가능합니다. 해양플랜트 산업은 안전을 최우선으로 삼기 때문에 해양 플랜트 산업에서는 가격보다는 검증된 기술과 품질 특화된 기술이 절대적으로 요구됩니다. 당사가 납품하는 해양플랜트 주요 기자재에는 헬리데크, LNG탱크, 벌크탱크 등이 있습니다. (2) 산업의 성장성 없 음. (3) 경기변동의 특성해양플랜트 기자재 부문은 해양설비를 설계, 제작, 설치하는 산업으로, 특히 대형 부유식 해양설비 공사 수행을 위하여 현대식 설비, 숙련된 고급기술 인력을 필요로 하며 에너지 소비와 유가동향에 따라 시장수요가 달라집니다. (4) 경쟁요소 등당사는 설계부터 설치까지 Total Engineering 능력을 확보되어 있으며, 기존의 선박용 소화장치, 수처리장치의 영업망을 토대로 수주활동을 하고 있습니다. 5) 영 업개황 및 시장의 특성- 연도별 매출현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 해양플랜트기자재 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었음당사의 해양플랜트 기자재 주요 수요자는 국내 조선소인 삼성중공업(주)거제조선소 등에 판매되고 있습니다. (6) 시장점유율 당사 제품군의 시장적 특성과 통계자료 부족으로 경쟁사별 점유율의 합리적 추정이 불가능하여 시장점유율의 기재를 생략합니다. [ 고압가스용기부문 ] (1) 산업의 특성 [ 고압가스용기부문 ] 고압가스용기부문은 천연가스차량용 연료(천연가스)를 저장 및 수송 공급 목적의 천연가스 운송차량(CNG T/T)용기, 공기압력 용기(APV), 반도체세정용가스인 고순도가스저장용기(Y-TON 용기), 수소, 산소, 질소, CO2 등 특수산업용 고압용기의 재검사사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 없 음. (3) 경기변동의 특성 천연가스 운송차량(CNG T/T)용기는 천연가스차량의 기반시설(충전소보급, 자동차인증제도 등) 구축이 선행되어야 하며
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기반시설 확충 후에는 국제유가와 연료별(CNG, 경유, 휘발유)가격, 배출가스 등 환경규제정책 및 장기적으로 대체자동차(수소 자동차) 상용화 시기에 영향을 받을수 있으나 일반적 경기 변동에는 연관성에 비교적 적게 나타납니다. 하지만 향후 수 소산업으로 인한 충전소 및 운송용 튜브트레일러의 시장상황에 따라 수요가 달라집니다. 4) 경쟁요소 고압가스용 기 재검사 부문은 초기 설비투자비가 크며 1개 라인 구성에 기계설비와 장비 구축에 약 800만불이 소요 되는 것으로 추정하고 있습니다. 재검사 설비의 설치에는 약 1년의 기간이 소요되며, 설치 완료 후 KGS(가스안전공사)의 승인에는 약 3개월, US DOT(미국교통성) 승인에는 약 12개월 정도의 시간이 필요합니다. 또한, 재검사 부문에서 필요로 하는 각 승인 외에 특정설비(압력 밸브 등)의 KGS 승인이 추가로 필요하여, 해당 부문에 대한 기술력과 브랜드, 신뢰도가 없는 경우 재검사 영역으로 진입장벽이 높은 편입니다. (5) 관계법령 또는 정부의 규제 [ 고압가스용기 부문 ]고압용기 재검사 산업은 고압의 가스를 저장, 취급하는 용기를 재검사하여 용기의 안전성을 보증하고 용기 하자에 따른 사고를 미연에 방지하고자 고압가스법 제17조에 의거하여, 용기의 주기별 재검사를 시행중입니다. 국내의 경우 KGS의 관리 감독하에, KGS CODE AC218에 따라 재검사기관으로 승인된 전문검사기관이 전술한 '고압가스안전관리법' 및 이에 따른시행령, 시행세칙 및 기술기준 등을 기준으로 용기 재검사를 시행중이며, 이에 대한 관리 감독의 책임은 한국가스안전공사에서 담당하고 있습니다. 이 외에, 고압용기의 재검사에 대한 기준은 국제규격인 ISO 11120를 비롯하여 선진 각국의 규격인 미국 DOT 49 CFR 180.205 Thorugh 180.215 CGA Pamphlet C-6 CODE에 따라 DOT SP 15451(주기 재검사), DOT SP 15096(AE TEST) 등이 있으며, 국내 KGS 규격 용기의 경우에는 KGS CODE AC218에 따라 재검사를 진행중입니다. (7) 영업개황 - 연도별 매출현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 산업용고압용기 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었음 고압가스용기 부문 중 산업용 고압용기부문의 주요 매출처는 (주)엔케이텍, 에스케이 머티리얼즈 주식회사 등을 통해 국내 판매하고 있습니다. (8) 시장점유율 당사 제품군의 시장적 특성과 통계자료 부족으로 경쟁사별 점유율의 합리적 추정이 불가능하여 시장점유율의 기재를 생략합니다. (9) 시장의 특성 당사의 내수 및 수출구성은 2021년 연결기준으로 내수와 수출은 각각 66억원, 0억원이 판매되고 있습니다. ) 신규사업등의 내용 및 전망 [ 해양플랜트기자재 ]2016년을 전후로 호주 해양가스전 생산과 미국 셰일가스 수출 등으로 LNG교역이 확대됨에 따라 LNG선이 발주량 역시 증가 중이며, Wood Mackenzie, Poten Partners, IHS 는 2025년까지 세계 LNG 수요는 연평균 3.8 ~ 4.8%의 증가 예상됩니다. IMO(국제해사기구)의 선박 대기오염규제 강화로 LNG 연료추진선박 및 벙커링 시장 증대가 예측되며, 2030년까지 전세계 LNG 벙커링 시장 규모는 약 140조원으로 전망됩니다.국제해사기구(IMO)의 선박유 황함량 환경 규제 영향에 따라 오는 2029년까지 향후 10년간 2,500~3,000척의 LNG 연료 추진선이 발주될 전망이며, 이 중 컨테이너선 및 유조선이 절반 이상을 차지할 것으로 전망됩니다. Lloyd 선급에 따르면 LNG 운용선박의 경우 2025년까지 최대 1962척 건조가 전망되며, LNG 벙커링 선박의 경우 2030년 32만톤으로 수요 증가가 예상됩니다. ) 부문별 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 국 내 기 타 조 정 합 계 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문 영업이익 감가상각비 보고부문자산 비유동자산의 취득 보고부문부채 (단위 : 천원) 구 분 국 내 중 국 기 타 조 정 합 계 총부문수익 부문간수익
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외부고객으로부터의 수익 보고부문 영업손익 감가상각비 무형자산상각비 보고부문자산 비유동자산의 취득 보고부문부채 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 2021년 매출액 비율(%) 고압가스용기 제품 산업용고압용기 일반용 고압용기 소화장치(고정식) 제품 자동차운반선, 엔진룸 소화장치 제품 유조선 소화장치 제품 초기화재진압용 휴대식 소화장치 제품 LNG/LPG 운반선 소화장치 제품 기타 일반 고정식소화장치 밸러스트수처리장치 제품 밸러스트 수처리장치 해양플랜트기자재 제품 해양플랜트기자재 기타 제품 등 원재료, 장치설비 등 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었음 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품명 제품명 제 38 기 제 37 기 제 36 기 비고 ※ 당사는 각종소화관련 제품을 시스템화하여 선박에 장착하는 선박용 소화장치 부문의 경우는 선박의 크기나 종류, 제작목적, 선주의 요구 등에 따라 제품가격 및 사양이 결정되기 때문에 제품의 수를 신뢰성있게 추정하긴 불가합니다. 때문에 선박용 소화장치 부문의 경우 매출액을 동 기간동안 당사의 소화장치 시스템을 설치한 선박수로 나누어 계산하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 구체적용도 매입액 비율(%) 비 고 고압가스용기 원재료 밸브류 재료 대림정밀, 태성산업 외 소화장치(고정식) 원재료 소화장치 재료 밸러스트수처리장치 원재료 수처리장치 재료 더세이프티(주), 오조니아코리아(주) 외 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었음 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 명 제38기 제37기 제36기 중소형, 단위 : PC) 내 수 수 입 내 수 수 입 ※ 상기수치는 해당 원재료 중 비중이 가장 높은 품번의 가격변동추이 이므로 전체 원재료의 가격변동 추이를 합리적으로 반영한다고는 할 수 없습니다. 3) 생산능력 (단위 : 개,척) 사업부문 품 목 사업소 제38기 제37기 제36기 고압가스용기 특수산업용기(434L ~ 3,000L) 녹산공장 중국공장 지사공장 합 계 소화장치(고정식) 지사공장 기 타 합 계 밸러스트수처리장치 지사공장 합 계 4) 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준[ 대형라인(지사공장) ]- 2021년 : 개당 Cycle Time 189sec → 일생산능력 : 400개 - 일평균 가동시간 : 21시간(3교대 근무시)- 월평균 가동시간 : 588시간(월평균 28일 가동시) - 2021년 가동시간 : 7,056시간 [ CO2 SYSTEM(지사공장) ] - 2021년 : 척당 Cycle Time 3시간 → 월생산능력 : 87척 - 일평균 가동시간 : 10시간- 월평균 가동시간 : 260시간(월평균 26일 가동시) - 2021년 가동시간 : 3,120시간 - 2021년 : 척당 Cycle Time 13시간 → 월생산능력 : 20척 - 일평균 가동시간 : 10시간- 월평균 가동시간 : 260시간(월평균 26일 가동시) - 2021년 가동시간 : 3,120시간 - 2021년 : 척당 Cycle Time 5시간 → 월생산능력 : 52척 - 일평균 가동시간 : 10시간- 월평균 가동시간 : 260시간(월평균 26일 가동시) - 2021년 가동시간 : 3,120시간 - 2021년 : 척당 Cycle Time 32시간 → 월생산능력 : 8척 - 일평균 가동시간 : 10시간- 월평균 가동시간 : 260시간(월평균 26일 가동시) - 2021년 가동시간 : 3,120시간 [ 기타 소화장치 SYSTEM(지사공장) ] - 2021년 : 척당 Cycle Time 10시간 → 월생산능력 : 26척 - 일평균 가동시간 : 10시간- 월평균 가동시간 : 260시간(월평균 26일 가동시) - 2021년 가동시간 : 3,120시간 - 2021년 : 척당 Cycle Time 9시간 → 월생산능력 : 30척 - 일평균 가동시간 : 10시간- 월평균 가동시간 : 260시간(월평균 26일 가동시) - 2021년 가동시간 : 0시간※당기중
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SYSTEM매출유형은 없으므로 가동시간은 없으며, 대부분 UPGRADE 등의 매출유형이 발생되었습니다. ② 산출방법 - 최대생산능력 : 각 라인 공정설비별 제품개당 Cycle time * 가동시간- 표준생산능력 : 최대생산능력 * 설비가동률- 설비가동률 : 90% (가동시간 - 비가동시간(고장시간 + 준비교체시간)) (2) 평균가동시간 사업소 1일 평균 가동시간 월평균 가동시간 가동일수 및 시간 지사공장(파이프대형) 21 시간 588시간(월평균 28일) 336일(7,056시간) 지사공장(소화장치) 10 시간 260시간(월평균 26일) 312일(3,120시간) 지사공장(수처리장치) 10 시간 260시간(월평균 26일) 312일(3,120시간) 5) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 개, 척 ) 사업부문 품 목 사업소 제 38 기 제 37 기 제 36 기 고압가스용기 특수산업용기(434L ~ 3,000L) 녹산공장 중국공장 지사공장 합 계 소화장치(고정식) 지사공장 기 타 합 계 밸러스트수처리장치 지사공장 합 계 주1) 당사는 조선경기불황 및 2019년 국내경제의 다양한 불안요인들로 인하여 많은 어려움을 겪었던 해였습니다. 회사는 2020년 글로벌 경쟁력확보, 원가중심 내실경영 강화, 주도적 변화와 실천 등 흑자실현을 위해 소화장치(고정식)부문의 비효율을 개선하고 소통과 협업을 통한 경쟁력 확보를 위해 (주)이엔케이(계열회사)를 위탁생산업체로 활용하기로 결정하였습니다.주2) 당기중 SYSTEM매출유형은 없으므로 가동시간은 없으며, 대부분 UPGRADE 등의 매출유형이 발생되었습니다. (2) 당기의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 누적가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 지사공장(파이프대형) 지사공장(소화장치) 지사공장(수처리장치) 합 계 6) 생산설비의 현황 2021년 기준 당사와 주요종속회사의 생산설비는 아래와 같습니다. (단위 : 천원 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 (주1) 손상차손 (주2) 기 타(주3) 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었음 7) 진행중인 투자 및 향후 투자계획 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고 합 계 (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제36기 합 계 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 천원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 고압가스용기 제품및상품매출 산업용고압용기 수 출 내 수 합 계 특수산업용기 수 출 내 수 합 계 CNG연료용기,이동차량용기 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 소화장치(고정식) 제품매출 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 밸러스트수처리장치 제품매출 수 출 내 수 합 계 해양플랜트기자재 제품매출 수 출 내 수 합 계 기타 기타매출 원재료,장치설비 등 수 출 내 수 합 계 합계 수 출 내 수 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었음 2) 판매경로 등 영업부문 세부영업 구분 판매경로 고압용기 영업 국내영업 - 일반산업용기, Y-Ton Cylinder, Tube Trailer, Asme 용기 : 대리점을 통해 판매 소화장치(고정식)영업 국내영업 - 울산지역 : 현대중공업, 현대미포조선에 납품- 거제지역 : 삼성중공업, 대우조선해양에 납품- 부산/육상지역 : STX, 한진중공업, 한국전력공사, 한국원자력에 납품- 기타 : 현대삼호중공업, 성동, SPP, 대한조선 등에 납품 해외영업 - 중국지역 : DALIAN NACAS SHANGHAI ZHEJIANG XINGANG 등 중국 주요 조선소 20개 및 소형조선소에 납품- 일본지역 : OEM방식으로 AIR WATER BOSAI를 통해 IHI OSH MA KOYO 조선소 및 소형조선소에 납품하고