chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 DB-KAI신기술투자조합3호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합5호 KAI-블리스바인투자조합1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-와이즈투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-JJ메자닌조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 이브이 펀드 KAI-유니콘 펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 2호 마일스톤 KN 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-바이오펀드 2호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-세미컨펀드 1호 KAI-헤일링펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI 신성장
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

Pre-IPO 조합 2호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 델타-코리아에셋 신기술투자조합1호 KAI-MD유니콘펀드2호 요즈마글로벌펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-바이오펀드 4호 KAI-타이온유니콘조합4호 KAI-포라인유니콘조합1호 KAI-타이온유니콘조합5호 KAI-포라인유니콘조합2호 DB-KAI신기술투자조합1호 DB-KAI신기술투자조합2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 KAI히스토리2020-1 모빌리티 투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합1호 케이에이아이알엠인베스트 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 DB-KAI신기술투자조합3호 (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 이브이 펀드 KAI-유니콘 펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 2호 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-바이오펀드 2호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-세미컨펀드 1호 KAI-헤일링펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 KAI-MD유니콘펀드2호 요즈마글로벌펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-바이오펀드 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 케이에이아이알엠인베스트 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 DB-KAI신기술투자조합3호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합5호 KAI-블리스바인투자조합1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-JJ 세컨더리 1호 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 릴슨-KAI TOP 조합 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

KAI히스토리2021-1엔터투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 KAI-패스웨이투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-와이즈투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-JJ메자닌조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 합 계 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-OTC 펀드 2호 KAI-KVIC 가상증강현실 투자조합 KAI OTC 펀드 4호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 이브이 펀드 KAI-유니콘 펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 2호 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-바이오펀드 2호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-어패럴펀드 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-세미컨펀드 1호 KAI-헤일링펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI-바이오펀드 3호 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 KAI-MD 유니콘펀드 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 1호 KAI-인벡스 에너지조합 2호 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 KAI-MD유니콘펀드2호 요즈마글로벌펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-바이오펀드 4호 KAI 스마트조합 1호 KAI-타이온유니콘조합4호 KAI-포라인유니콘조합1호 KAI-타이온유니콘조합5호 KAI-포라인유니콘조합2호 DB-KAI신기술투자조합1호 DB-KAI신기술투자조합2호 와이즈-코리아에셋신기술사업투자조합제1호 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합1호 케이에이아이알엠인베스트 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 APR-코리아 신기술투자조합1호 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 DB-KAI신기술투자조합3호 합 계 (4) 당기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 합 계 9.
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 대출채권 매입대출채권 환매조건부매수 사모사채 소계 기타자산 미수금 미수수익 보증금 소계 합계 (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 대출채권 매입대출채권 환매조건부채권매수 소계 기타자산 미수금 미수수익 보증금 소계 합계 (2) 당기와 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) 제각 전(환)입 기말 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) 제각 전(환)입 기말 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) 제각 실행및상환 기말 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) 제각 실행및상환 기말 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 사용권자산 합계 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 사용권자산 합계 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 사용권자산 합계 11. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 (*) 부동산 차량운반구 합 계 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 (*) 부동산 차량운반구 합 계 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 5,055백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,832백만원입니다. ③ 만기분석 당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

합계 리스부채 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 13. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 미수수익 보증금 손실충당금 소계 선급금 선급비용 기타 소계 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 보증금 한국거래소 거래소 신원보증금 보증금 서울지방법원 외 소송담보 법원공탁금 합계 14. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 집합투자증권투자자예수금 합계 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 매도유가증권 국채, 지방채 특수채 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 특수채 합 계 16. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 환매조건부매도 (2) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 환매조건부매도 교보증권 외 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 우선손실충당부채(*1) 복구충당부채 합계 (*1) 당기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당기 및 전기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 증 가 감 소 기 말 (3) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 증 가 감 소 기 말 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 리스부채 소계 선수수익 제세예수금 기타 소계 합계 19. 퇴직급여 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 20. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 보통주자본금 21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 22. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 재분류될 수 없는 항목> 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 이연법인세효과 합계 23. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 대손준비금 손해배상준비금 미처분이익잉여금 합계 (*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기와
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

II. 임의적립금등의이입액 1.대손준비금 합 계 III. 이익잉여금처분액 1.이익준비금 2.배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기: 700원(14%), 전기: 450원(9%)) IV.차기이월미처분이익잉여금 (3) 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. 1) 배당금의 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행주식수 배당주식수 주당배당금 배당금 2) 배당성향 (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금 당기순이익 배당성향 (4) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로, 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금 적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다. 1) 대손준비금 적립액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기적립액 적립(환입)예정금액 기말잔액 2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 대손준비금 환입액(전입액) 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 보통주 기본주당이익 24. 수수료수익 및 비용당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 집합투자기구운용보수 매수및합병수수료 소계 매매수수료 기타수수료비용 소계 순수수료수익 25. 증권평가및처분손익 당기와 전기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정증권평가이익 당기손익-공정가치측정증권처분이익 소계 당기손익-공정가치측정증권평가손실 당기손익-공정가치측정증권처분손실 소계 순처분손익 26. 파생상품 평가및거래손익당기와 전기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품거래이익 파생상품평가이익 소계 파생상품거래손실 파생상품평가손실 소계 순손익 27. 이자수익 및 비용 당기와 전기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예치금이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 대출채권이자 기타이자 소계 예수부채이자 당기손익-공정가치측정금융부채이자 차입부채이자 기타이자 소계 순이자손익 28. 대출채권 평가및처분손익 당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대손충당금환입 대손상각비 순손익 29. 외환거래손익당기와 전기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 소계 외환차손 소계 순손익 30. 기타의영업손익 당기와 전기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당금및분배금수익 우선손실충당부채환입액 소계 우선손실충당부채전입액 기타대손상각비 소계 순손익 31. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 감가상각비 연수비 세금과공과금 기타 합계 32. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당기와 전기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법이익 관계기업투자처분이익 보조금수익 잡이익 기타 합계 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법손실 관계기업투자처분손실 유형자산처분손실 기부금 잡손실 기타 합계 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 기타 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 영구적차이 투자상생협력촉진세제 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 세율변동효과 기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 감가상각비 미지급비용 파생상품평가손익 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 관계기업투자주식 우선손실충당부채 리스부채 사용권자산 선급임차료(임차보증금) 현재가치할인차금(임차보증금) 선급임차료(복구비용) 복구충당부채 합계(*) 이연법인세자산(부채) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 감가상각비 미지급비용 파생상품평가손익 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 관계기업투자주식 우발손실충당부채 리스부채 사용권자산 대손충당금 외화환산손익 선급임차료(임차보증금) 현재가치할인차금(임차보증금) 선급임차료(복구비용) 복구충당부채 합계(*) 이연법인세자산(부채) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산 순액 34. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익 (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 당기순이익 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 사용권자산(리스부채) 이익준비금 적립 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 환매조건부매도 기타금융부채 리스부채 합 계 (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 환매조건부매도 기타금융부채 리스부채 합 계 (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 이브이 펀드 KAI-유니콘 펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 2호 마일스톤 KN 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-바이오펀드 2호 KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-세미컨펀드 1호
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

KAI-헤일링펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 KAI-인벡스 에너지조합 2호 델타-코리아에셋신기술투자조합 1호 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 KAI-MD유니콘펀드 2호 KAI-MD유니콘펀드2호 요즈마글로벌펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합 1호 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-바이오펀드 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-포라인유니콘조합 2호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 케이에이아이알엠인베스트 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 KAI-AH세컨더리1호 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 퓨처코리아 신기술투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 DB-KAI신기술투자조합 3호 DB-KAI신기술투자조합3호 KAI-오퍼스원 ESG조합 1호 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합 3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합 5호 KAI-블리스바인투자조합 1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합 2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI 히스토리2021-1엔터투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-와이즈투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-JJ메자닌조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수수료수익 당기 전기 KAI-KSM 크라우드시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-OTC 펀드 2호 KAI-OTC 펀드 4호 KAI-OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 이브이 펀드 마일스톤KN 펀드 KAI-DIP 펀드1호 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-바이오펀드2호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-어패럴펀드 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-세미컨펀드 1호 KAI-헤일링펀드 1호 KAI-유니콘펀드 3호 KAI-바이오펀드 3호 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 KAI-MD 유니콘펀드 1호 KAI-MD 유니콘펀드 2호 위드윈-KAI 글로벌조합 1호 KAI-타이온유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스에너지조합 1호 KAI-인벡스에너지조합 2호 KAI-DI 히든태그조합 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 메디베이트-코리아에셋 신기술투자조합 제1호 요즈마글로벌AI펀드2호 KAI 코스메틱조합 1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI 마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-바이오펀드 4호 KAI-스마트조합 1호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI 신기술투자조합 1호 DB-KAI 신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 케이에이아이알엠인베스트 KAI-AH 미디어커머스 1호 KAI-IBF벤처투자조합 1호 KAI-AH 세컨더리 1호 KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI-마인비MK투자조합 DB-KAI 신기술투자조합 3호 KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 KAI-다름 5G 소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합 3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI 신기술투자조합 5호 KAI-블리스바인투자조합 1호 와이즈-바이오 유니콘 투자조합 KAI-JJ 세컨더리 1호 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 릴슨-KAI TOP 조합 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합 2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합 1호 KAI히스토리 2021-1 엔터투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마 KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-와이즈투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마 KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아바이오신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-JJ메자닌조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-유니콘펀드 3호 KAI-열림 아이오티 펀드 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-인벡스 에너지조합 2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DIP펀드 1호 KAI-MD 유니콘펀드 2호 KAI-레인보우 세컨더리 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 KAI 코스메틱 조합 1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI 신기술투자조합 1호 DB-KAI 신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 KAI 히스토리 2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 KAI-AH 미디어커머스 1호 KAI-IBF 벤처투자조합 1호 KAI-AH 세컨더리 1호 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 KAI-베리타스 헬스케어조합 2호 KAI 히스토리 2021-1 IT 투자조합 KAI-마인비 MK 투자 조합 DB-KAI 신기술투자조합 3호 KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 KAI-다름 5G 소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI 신기술투자조합 5호 KAI-블리스바인 투자조합 1호 와이즈 바이오 유니콘투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG 투자조합 KAI-IBF 벤처투자조합 2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-MNM 신기술투자조합 1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스 벤처투자조합 1호 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합 4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 KAI-리딩 RPA 조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합 1호 KAI-와이즈투자조합 1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호 KAI-타이온유니콘조합 6호 KAI-이커머스투자조합 1호 앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호 KAI-JJ메자닌조합1호 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 합 계 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 SV-KAI 코에볼루션1호 KAI-세미컨펀드 1호 KAI-유니콘펀드 3호 KAI-헤일링 펀드 1호 KAI-OTC펀드 6호 KAI-열림 아이오티펀드 KAI-열림 에이아이펀드 KAI-열림 헬스케어펀드 KAI 신성장 Pre-IPO조합 2호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-열림 이브이펀드 KAI-아이티펀드 1호 마일스톤 KN펀드 KAI-인벡스 에너지조합 2호 KAI-DI 히든태그조합 KAI_DIP펀드 1호 KAI-MD 유니콘펀드 2호 KAI-레인보우 세컨더리 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 요즈마글로벌AI펀드2호 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-바이오펀드 4호 KAI-타이온유니콘조합4호 KAI-포라인유니콘조합1호 KAI-타이온유니콘조합5호 KAI-포라인유니콘조합2호 DB-KAI 신기술투자조합1호 DB-KAI 신기술투자조합2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합1호 케이에이아이알엠인베스트 KAI-AH 미디어커머스 1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH 세컨더리 1호 KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI히스토리2021-1 IT 투자조합 KAI-마인비 MK 투자 조합 DB-KAI 신기술투자조합3호 합 계 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 신규투자 KAI-다름5G소부장 신규투자 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 신규투자 KAI-타이온유니콘조합3호 신규투자 KAI-AH 미디어커머스 2호 신규투자 DB-KAI신기술투자조합5호 신규투자 KAI-블리스바인투자조합1호 신규투자 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 신규투자 KAI-JJ 세컨더리 1호 신규투자 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 신규투자 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 신규투자 릴슨-KAI TOP 조합 신규투자 및 청산분배금 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 신규투자 KAI-마인비 PG투자조합 신규투자 KAI-IBF벤처투자조합2호 신규투자 KAI-KPIA 투자조합 1호 신규투자 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 추가출자 및 중간분배금 KAI-바이오펀드2호 청산분배금 KAI-레인보우 세컨더리 중간분배금 KAI-MNM신기술투자조합1호 신규투자 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 신규투자 KAI-힉스
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

IT 1호 신규투자 KAI IT 3호 신규투자 KAI-비스타 세컨더리 1호 신규투자 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 신규투자 신규투자 KAI-GCI 소부장 1호 신규투자 KAI-베리타스벤처투자조합1호 신규투자 KAI 히스토리2021-1엔터투자조합 신규투자 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 신규투자 KAI-유니콘펀드2호 청산분배금 KAI 신성장 Pre-IPO조합 2호 중간분배금 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합 1호 청산분배금 KAI-JJ 세컨더리 1호 청산분배금 KAI-열림 이브이펀드 중간 및 청산분배금 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 신규투자 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 신규투자 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 신규투자 KAI-유니콘조합4호 신규투자 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 신규투자 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 신규투자 KAI-리딩 RPA조합 신규투자 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 신규투자 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 신규투자 및 추가출자 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 신규투자 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 신규투자 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 신규투자 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 신규투자 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 신규투자 KAI-패스웨이투자조합1호 신규투자 및 청산분배금 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 신규투자 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 신규투자 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 신규투자 KAI-신기술투자조합1호 신규투자 KAI-와이즈투자조합1호 신규투자 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 신규투자 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 신규투자 KAI-타이온유니콘조합6호 신규투자 KAI-이커머스투자조합1호 신규투자 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 신규투자 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 신규투자 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 신규투자 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 신규투자 KAI-바이오펀드 4호 청산분배금 KAI-세미컨펀드 1호 청산분배금 KAI-유니콘펀드1호 청산분배금 KAI-마인비 MK투자조합 중간분배금 케이에이아이알엠인베스트 청산분배금 KAI-신성장 Pre-IPO조합2호 청산분배금 KAI-헤일링펀드 1호 청산분배금 KAI-JJ메자닌조합1호 신규투자 KAI-베리타스벤처투자조합2호 신규투자 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 신규투자 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 신규투자 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 신규투자 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 신규투자 KAI-라이노스 모빌리티 1호 신규투자 KAI-라이즈투자조합1호 신규투자 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 신규투자 KAI-밸류업 1호 신규투자 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 신규투자 블리츠-KAI 투자조합1호 신규투자 합 계 (단위 : 천원) 특수관계자명 종류 유입 유출 KAI 코스메틱 조합1호 신규투자 KAI-아이티펀드 2호 신규투자 KAI-오퍼스원 세컨더리 신규투자 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 추가출자 KAI-바이오펀드 3호 청산분배금 KAI-타이온유니콘조합2호 신규투자 KAI-열림 미디어커머스 신규투자 KAI-마켓메이커 1호 신규투자 KAI-오퍼스원 소부장펀드 신규투자 KAI-바이오펀드 4호 신규투자 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 추가출자 KAI-OTC 펀드 2호 청산분배금 KAI-OTC 펀드 4호 청산분배금 KAI-어패럴펀드 1호 청산분배금 KAI-열림 헬스케어펀드 중간분배금 KAI-열림 에이아이펀드 중간분배금 KAI-스마트조합 1호 청산분배금 KAI-스마트조합 1호 신규투자 KAI-타이온유니콘조합4호 신규투자 KAI-포라인유니콘조합1호 신규투자 KAI-타이온유니콘조합5호 신규투자 KAI-포라인유니콘조합2호 신규투자 DB-KAI신기술투자조합1호 신규투자 DB-KAI신기술투자조합2호 신규투자 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 신규투자 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 신규투자 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 신규투자
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

KAI-베리타스헬스케어조합1호 신규투자 KAI-인벡스 에너지조합 1호 청산분배금 메디베이트-코리아에셋 신기술투자조합 제1호 청산분배금 APR-코리아 신기술투자조합1호 청산분배금 KAI-MD 유니콘펀드 1호 청산분배금 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 중간분배금 케이에이아이알엠인베스트 신규투자 KAI-AH 미디어커머스1호 신규투자 KAI-IBF벤처투자조합1호 신규투자 KAI-AH세컨더리1호 신규투자 APR-코리아 신기술투자조합1호 신규투자 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 신규투자 퓨처코리아 신기술투자조합 신규투자 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 신규투자 KAI-베리타스헬스케어조합2호 신규투자 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 신규투자 KAI-마인비 MK 투자조합 신규투자 DB-KAI신기술투자조합3호 신규투자 합 계 (5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 배당금 합 계 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당기말 전기말 NH농협은행 단기회전대출 DGB대구은행 일중자금 KEB하나은행 일중자금 KDB산업은행 운영자금대출 한국은행 일중 R P 한국증권금융 채권유통금융(자체자금) 채권인수금융(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위내 투자자예탁금 범위내 일중자금거래(자체자금) 할인어음(자체자금) (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정 회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함. KAI-열림 아이오티 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DI F 펀드KAI-레인보우 세컨더리 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-KVIC 스마트공장투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함. 당기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 678,364 천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 3,300백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 5건으로 18,465백 만원 입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 제공자 보증금액 공탁보증 서울보증보험 이행보증
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

서울보증보험 합계 38. 예수유가증권 당 기 말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 수익자유가증권 합계 39. 위험관리 (1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립 (4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권 기타금융자산 합계 4) 신용건전성 분류당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A1, A2 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A1, A2 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다. 5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치 당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다. 6) 신용위험의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 소 계 대출채권 금융 및 보험업 기타 소 계 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 소 계 합 계 (5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다. 3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채 기타금융부채 합계 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채 기타금융부채 합계 (6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 합계 2) 민감도분석 ① 가격위험 회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. ② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% P 상승 1% P 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7) 자본관리 회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 40. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 매도유가증권 환매조건부매도 (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 매도유가증권 환매조건부매도 41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등 자기매매 채무증권 및 지분증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 (2) 당기 및 전기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 (*) 당기순이익(손실) (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 (*) 당기순이익(손실) (*) 당기 및 전기의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계산한 금액입니다. 42. 비연결구조화기업(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및유한책임사원의 출자 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자펀드 당기 전기 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 재무상태표에 인식된 자산 관계기업투자 재무상태표에 인식된 부채 우선손실충당부채 최대손실 노출액 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 지분법손실 관계기업투자처분손실 우선손실충당부채전입액 손실 합계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수있으며, 연간 발생하는 이익에 대해 일정수준의 주주 환원이 이루어질 수 있도록 배당 정책을 추진하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제 41 조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 42 조(이익배당의 방법 등) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 전항의
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당금의 지급을 통지 받은 주주 또는 등록질권자가 지급청구를 하지 아니함으로 인하여 미지급된 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. ④ 배당금의 지급청구권은 5년 간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 제 43 조(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 이사회에서 정한 배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도록 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도개시일 이후 제2항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입,주식배당,전환사채의 전환청구,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조 및 제8조의2에서 제8조의7까지의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식의 발행시에 별도의 정함을 한 경우에는 이에 의하고 그러하지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 라. 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 *) 당사는 2019년 11월 20일 코스닥시장에 상장되어 최근사업연도 이외에는 액면가 대비 배당수익률임.*)상기 표의 당기(23기) 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥상장 2) 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없음 3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황- 해당사항 없음 4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 1) 채무증권 발행실적- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등-해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 운영자금 운영자금 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 운영자금 운영자금 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 (2021년) 매입대출채권 사모사채 미수금 (*) 미수수익 보 증 금 합 계 제22기 (2020년) 매입대출채권 환매조건부매수 미수금 (*) 미수수익 보 증 금 합 계 제21기 (2019년) 매입대출채권 미수금 (*) 미수수익 보 증 금 합 계 (*) 체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 대손충당금 설정방침 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편,
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대출채권 (*1) 기타금융자산 (*1) 합계 예수부채 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채(*1) 기타금융부채(*1) 합계 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2013년 재출범 이후 개인고객 대상 HTS 등을 중단하고 IB, 채권, 중소벤처기업금융, 대체투자, 신재생에너지 등의 사업분야에 특화를 추진하고 해당 분야에 우수한 인재를 확보하여 안정적인 수익 기반을 구축해오고 있습니다. 가. 영업실적 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(당)기 증감 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 지난 해 지속되는 COVID-19 확산으로 인한 글로벌 경제환경의 악화와 국내 경제위축 등 어려운 대내외 영업환경 속에서도, 철저한 리스크관리 하에 위기 상황에 적극적으로 대응한 결과 IB, 중소벤처기업금융, 대체투자 등 주요 영업부문의 고른 실적 개선에 힘입어 당사는 2021회계년도 영업이익 216억원, 당기순이익 167억원을 시현하였습니다. 이는 전년 대비 각각 32.1%, 43.8% 증가한 수치입니다. 회사는 9년 연속 흑자기조를 유지하게 되었으며, 자기자본이익률(ROE)은 직전 회계연도 대비 15.4%에서 18.9%로 3.5%P 개선되었습니다. 나. 주요경영지표 구 분 제23(당)기 제22(전)기 증감 증감률 ROE 3.5%P ※ ROE = 당기순이익 / {(당기말 자기자본 + 당기초 자기자본)/2} 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 요인 - 국내외 금리와 인플레이션, 국내외 증시 및 채권시장 변동성, 부동산/실물 경기 등 대내외 경제환경 변화와 금융당국의 규제 및 법규/제도 변화에 복합적인 영향을 받고 있습니다. 나. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(당)기 증감 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 순영업수익 수수료 손익 유가증권.파생상품처분평가손익 이자손익 및 기타 판매비와관리비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 제23(당)기 순영업수익은 87,574백만원을 시현하며 전기 대비 14,980백만원, 20.6%증가하였습니다.수익 항목별로는 수수료손익이 IB금융자문, 해외펀드 판매, 펀드운용보수 수익 등의 증가에 힘입어 전기 대비 8,991백만원, 17.5% 증가한 60,447백만원을 기록하였고, 유가증권 및 파생상품 처분평가손익은 장외주식 영업 활성화에 따른 수익 증가 등에 힘입어 전기 대비 총 7,596백만원, 39.2% 증가한 26,968백만원을 기록하였습니다. 판매관리비는 영업실적 개선에 따른 성과급 증가 등의 요인으로 전기 대비 9,753백만원 증가한 66,055백만원을 기록하였습니다. 이에 따라 영업이익은 21,518백만원으로 전기 대비 5,226백만원 증가하였고, 당기순이익은 16,683백만원을 시현하여 전기 대비 5,084백만원 증가하였습니다. 4. 사업 부문별 사업실적 및 사업전망 가. IB금융자문 (단위 : 백만원) 구 분 2021연도 (제23기)
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

2020연도 (제22기) 증감액 증감율 매수및합병수수료 자산관리수수료 합 계 전기 대비 회사 전체 실적이 증가한 주요한 요인은 가장 큰 수익 비중을 차지하고 있는 IB 금융자문수수료 수익(자산관리수수료 포함)이 사상 최대 실적을 시현한 데 기인합니다. 정부의 강력한 부동산 규제 정책에도 불구하고 당사는 IB금융자문의 전문성과 업계 최고 수준의 IB전문인력을 바탕으로 이에 적극 대응하여 양호한 실적을 시현했습니다. 금리인상 및 경기 둔화 가능성, 주택 공급 확대로의 정책 전환, 공사비 상승에 따른 원가 부담 상승, 인플레이션에 따른 부동산 실물 수요 증가 등 긍정적 요인과 부정적 요인이 혼재하고 있어 시장 불확실성은 당분간 지속될 것으로 전망되나, 그간 축적해 온 역량과 영업네트워크를 바탕으로 견조한 수익을 창출해 나갈 것으로 기대하고 있습니다. 나. 유가증권 및 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 2021연도(제23기) 2020연도(제22기) 증감액 증감율 유가증권·파생상품처분평가손익 이자손익 합 계 유가증권 트레이딩과 인수 영업을 통해 약 269억원 의 순영업수익을 창출하며, IB부문과 더불어 당사의 주요 수익원 역할을 담당하고 있습니다. 2021년 12월말 기준 장외채권매매 시장점유율(M/S)은 업계 9위를 기록하였습 니 다. 시장점유율추이(채권거래금액) (기준일 : 매년 1/1~12/31) (단위: 조원) 구분 2021년 2020년 2019년 2018년 증권업 전체 당사 점유율 주) 금융감독원 금융통계정보의 경우 단기금융상품(CP, 전기단기사채) 거래를 포함하고 매도/매수로 각각 합산되기 때문에 금융투자협회 통계와 다소 차이가 존재합니다. (자료 : 금융감독원 금융통계정보) 다만 저금리 기조의 지속으로 채권시장 규모가 확대되어 채권시장의 성장에 큰 기여를 한 것은 사실이나, 2021년 하반기부터 국내외적인 기준금리 인상 및 인플레이션으로 인한 시장금리 상승 추세 로 향후 채권 시장은 금리 변동성 확대에 대한 리스크관리가 필요할 것으로 예상됩니다. 다. 해외 대체투자(AI) 펀드 플레이스먼트 (단위 : 백만원, %) 구 분 2021연도(제23기) 2020연도(제22기) 증감액 증감율 해외 AI펀드 Placement 특화 사업분야 중 하나인 해외 대체투자 펀드 플레이스먼트 사업분야는 2014년 영업 개시 이후 지난 3월말까지 국내 기관투자자를 대상으로 약69억5천만달러(한화 기준 8.4조원, 1$ = 1,211.0원) 의 누적 판매규모를 달성하였습니다. 투자자들의 중금리 상품에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있고 기관투자자들은 이 수요에 대응하기 위해 대체투자시장에 적극적으로 진입하고 있으므로 대체투자분야는 향후 꾸준한 성장을 기대하고 있습니다. 라. 펀드운용(헤지펀드 신기사조합 운용) (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 제 22기 증감액 증감율 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 사모집합투자기구 신기술금융조합 합 계 2022년 3월말 현재 당사가 운용중인 펀드 운용자산 규모는 헤지펀드 2,070억원과 신기술사업투자조합 4,353억원(설정예정총액 기준)을 합산한 총 6,423억원이며, 전년대비 234억원 증가하였습니다. 헤지펀드운용부문은 우수한 운용성과를 바탕으로 3월말 현재 22개의 펀드를 운용하고 있으며 신기술사업투자조합 분야는 중기특화증권사로서 높은 인지도를 바탕으로 현재 112개의 조합을 운용 중으로 외연을 꾸준히 확대 중입니다. 마. 중소벤처 기업금융 중소기업특화증권사 제도가 도입된 2016년부터 2018년, 2020년, 2022년 4회 연속으로 금융위로부터 중기특화 증권사로 선정될 정도로 중소벤처기업금융 분야에 특화된 역량을 확보하고 있습니다. 비상장주식 중개, M, Primary CBO 발행, 중소벤처기업 지원펀드 운용(신기술사업투자조합 등) 등 중소벤처기업금융 업무 전반에 걸쳐 역량을 강화하고 지난 5년간 중소벤처기업을 대상으로 총 1조 8억원 규모의 자금을 공급하고 있습니다. 현재 회사 수익에서 차지하는 비중은 크지 않으나 중소벤처기업에 대한
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

투자가 확대되는 트렌드에 따라 향후 회사 수익에 대한 기여도가 점진적으로 커질 것으로 기대하고 있습니다. 바 회 사의 성장 전략 핵심사업분야인 IB와 채권부문의 안정적인 수익 토대 위에 펀드운용 비즈니스와 해외대체투자 펀드플레이스먼트, 중소벤처기업금융, 신재생에너지 분야 등 신성장동력으로 육성중인 사업분야의 특화된 경쟁력을 강화하여 지속성장 추진하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 강점을 바탕으로 금융 패러다임의 변화에 적극 대응하여 수익창출 역량을 극대화 해나가고자 합니다. 6. 자금조달에 관한 사항 자금조달 및 운용에 관한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 나. 자금조달 및 운용실적' 을 참조하시기 바랍니다. 7. 부외거래 중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 동 사업보고서 'ⅩI. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 "37. 우발상황과 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 "2. 중요한 회계정책" 을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조해주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 구분 관련 법령 발행 및 유통 상법, 자본시장과금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정, 증권의발행및공시등에 관한 규정, 금융소비자보호법 등 과세 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법 등 기타 금융회사의지배구조에관한법률, 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 외국환거래법 등 라. 위험관리정책에 관한 사항 - 회사가 보유하고 있는 금융상품으로 인해 노출되는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은 금융위험에 대하여 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하여 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 위험관리체계를 구축하고 있습니다. 제23기 말 당사의 순자본비율은 301.5% 이며, 일별 순자본비율 산출, 반기별 스트레스테스트 실시 및 분석을 통해 위험자본을 적절히 관리 사용함으로써 투자여력을 확보할 수 있도록 내부자본의 건전성을 평가 및 관리 중입니다. 마. 기타 리스크 관리 이외에도 당사는 각종 감독규정과 법률의 변경으로 인한 규제리스크를 관리하기 위하여 제ㆍ개정 진행 또는 완료된 제반 규정 및 법률을 검토하여 필요사항을 관리 체계에 선제적으로 반영하고 있습니다. 또한 부정적인 여론으로 인해 발생할 수 있는 평판리스크, 각종 계약 문서의 이해 부족으로 발생할 수 있는 법률리스크 등을 관리하기 위하여 각 사업본부와 리스크관리조직, Compliance 등이 유기적으로 협조하고 있습니다. 이를 바탕으로 특정 활동이 전사 및 관련 영업부문에 미치는 영향을 분석하고 사전에 발생 가능한 리스크를 적절한 수준에서 관리할 수 있는 체제를 구축하고 이를 지속적으로 발전시키고 있습니다.
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2022.03)

혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 매도유가증권 환매조건부매도 (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 매도유가증권 환매조건부매도 41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등 자기매매 채무증권 및 지분증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 (2) 당기 및 전기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 (*) 당기순이익(손실) (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 (*) 당기순이익(손실) (*) 당기 및 전기의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계산한 금액입니다. 42. 비연결구조화기업(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및유한책임사원의 출자 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자펀드 당기 전기 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 재무상태표에 인식된 자산 관계기업투자 재무상태표에 인식된 부채 우선손실충당부채 최대손실 노출액 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 지분법손실 관계기업투자처분손실 우선손실충당부채전입액 손실 합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 코리아에셋투자증권주식회사 내부회계관리제도 검토보고서는 코리아에셋투자증권주식회사 의 2022년 3월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 코리아에셋투자증권주식회사대표이사 귀하 2022년 6월 20일 우리는 첨부된 코리아에셋투자증권주식회사의 2022년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다.