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태양금속공업 — [기재정정]사업보고서 (2016.12)

있습니다. 9. 파생상품거래 현황 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업인 (주)프라이맥스에서 상환전환우선주를 발행하였으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 존속기한 발행주식수 연이자율 발 행 금 액 상환전환우선주 상기 상환전환우선주의 종류는 의결권부 참가적 비누적적 기명식 상환전환우선주로 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있으며, 상환 및 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환주식이자 전환주식이며 의결권이 있습니다. 발행주식의 액면가액은 5,000원이며, 주당 24,000원에 발행되었습니다. 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 전환청구를 할 수 있으며, 기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환됩니다. 다만, 인수인으로부터 상환청구가 있는 경우에는 상환이 완료될 때까지 우선주로 존속합니다. 인수인은 우선주 존속기간 만료일까지 상환청구할 수 있는 권리가 있으며, 상환가액은 발행일로부터 최대주주가 상환청구서를 수령한 날까지 해당 발행금액의 연복리 7%에 해당하는 금액을 가산한 금액에서 지급받은 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 당사는 상기 주권 발행의 회계처리와 관련하여 연결재무제표에서 상기 자본에 대해 부채가치 9,290백만원에 대해서는 전환상환우선부채로 계상하고 전환권대가 710백만원에 대해서는 파생상품부채로 계상하였습니다. 10. 경영상의 주요 계약 사업보고서 작성기준일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 11. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 당사는 국제적인 수준의 기술경쟁력을 확보하기 위하여 단조제품의 제조를 위한 신공법 및 신소재를 개발하고 향후 사업에 대한 모색을 진행중에 있습니다. 2. 연구개발 담당조직 당사는 1988년에 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 사내에 설치하여 운영하고 있으며 연구개발 담당조직은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 조직 인원 기술연구소 설계개발팀 선행개발팀 소재연구팀 합계 3. 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제52기 제51기 제50기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 매출액은 연결매출액 기준입니다. 4. 연구개발 실적 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연도 연구과제명 기대효과 자동차부품용 알루미늄 합금 선재 제조기술 개발 신제품 개발 고강도 냉간 압조용 선재의 실형상 성형기술 개발 신공법 개발 선조질강 개발 신소재 개발 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 냉간단조제품의 제조사업에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로, 'TMC'라는 단조제품 브랜드를 구축하고 국내 뿐만 아니라, 해외 수주 물량에 대해서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 단조제품 전문 회사로의 입지를 다져 왔습니다. 또한, 당사는 매년 개최되는 서울모터쇼와 국제수송기계 부품산업전 및 각종 박람회에 참가하여 'TMC' 브랜드를 적극 홍보하여 왔습니다. 향후에도 브랜드의 이미지 제고를 통해 단조제품 분야에서 회사의 우수한 기술력과 전문성을 지속적으로 홍보할 계획입니다. 2. 환경기준과 정책등의 내용 당사는 환경경영체제의 도입을 위한 환경경영시스템 구성을 위해 전담부서를 신설하고 2002년 12월 24일 ISO 14001 인증을 획득하였습니다.
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II. 업무실적(30%) ⑥ 수임실적(15%) 업무수임실적 결과 ⑦ 상급자평가(15%) 업무능력에 대한 상급자평가 결과 5. 업무의 수행 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 당 법인에서 수행하는 모든 감사업무는 회계감사기준에 따라 수행되고 있습니다. 당 법인은 감사업무의 일관된 품질을 유지하고 업무수행 결과의 문서화를 위하여 모든 외부감사법에 따른 감사에 웹 기반의 감사도구인 오딧로비를 이용하고 있습니다. 회계감사기준에서는 감사업무를 계획하고 수행하는 모든 과정 중에 전문가적 의구심을 유지할 것을 요구하고 있습니다. 당 법인은 이러한 기준에 따라 업무수행이사가 적시성 있게 업무에 참여하여 입수한 감사증거와 감사팀의 판단에 대하여 깊이있는 평가를 수행하고, 이러한 업무 수행 결과를 적절히 조서화할 것을 요구합니다. 당 법인에서 수행하는 모든 외부감사업무에 대하여 오딧로비를 이용하고 있어 업무수행이사와 품질관리실이 감사업무 진행과정에서 감사업무의 수행 내용을 지속적으로 관리 및 감독할 수 있습니다. 당 법인의 모든 감사 업무는 회계감사기준에 근거하여 수행되며, 모든 감사조서를 작성자 이외에 상위자가 검토 및 서명할 것을 요구하고 있으며, 업무 중에 식별된 유의적인 위험과 관련된 감사조서를 포함한 주요 조서에 대하여 업무수행이사가 반드시 검토하도록 요구하고 있습니다. 당 법인은 상장기업과 IPO 예정법인 등 감사위험이 높은 감사업무, 공기업 및 공공기관 등의 감사업무 그리고 법규상 업무품질관리검토가 요구되는 감사업무에 대하여업무품질관리검토를 수행하고 있습니다.업무품질관리검토자는 지정된 검토대상회사의 검토업무를 수행하기 적시에, 실질적으로 참여 및 검토하고 있습니다. 업무품질관리검토자는 감사보고서 초안 등에 대한 업무품질관리검토를 수행하고 있습니다. 또한 상장기업의 업무품질관리검토자는 독립성에 대한 업무팀의 평가, 의견의 차이가 있는 사항 등에 대한 업무팀이 적합한 자문을 수행하였는지와 그 자문 결론, 업무품질관리검토를 위하여 검토된 문서가 업무팀이 내린 유의적 판단 및 도달된 결론에 대한 근거를 충분히 문서화하고 있는지에 대해 검토를 수행하고 있습니다.품질관리업무 담당이사는 관련 산업에 대한 전문성, 독립성, 업무량 등을 고려하여 품질관리실의 품질관리업무 담당자 중에서 업무품질관리검토자를 선정하고 있습니다. 선정된 업무품질관리검토자가 독립성, 객관성 등의 사유로 인해 업무품질관리검토를 수행하는 것이 적절하지 않게 되는 경우에 품질관리업무 담당이사는 새로운 업무품질관리검토자를 선정하고 있습니다.업무품질관리검토자와 업무수행이사의 의견이 일치하지 않는 경우에는 품질관리업무 담당이사와 협의하고 이러한 이슈사항이 모두 적절히 해결되고 문서화되기 전까지는 보고서가 발행되지 않도록 하고 있습니다. 업무수행팀은 업무 수행 중 품질관리실의 자문을 받도록 한 항목에 대하여 자문이 이루어지고 있습니다. 업무수행팀은 자문에 필요한 모든 관련 사실을 제공하고 있으며, 품질관리실의 자문 담당자는 자문에 필요한 적절한 경험과 지식을 보유하고 있습니다. 업무수행팀 내부 또는 업무수행이사와 업무품질관리검토자 간의 의견 차이에 대하여는 품질관리업무 담당이사가 조정역할을 수행하고 품질관리업무 담당이사의 조정을 받아들이지 않는 경우 감사품질위원회의 결정으로 의사 결정을 합니다. 당 법인은 이러한 의견 차이의 해결 및 그 도달된 결론에 대하여 문서화하도록 요구하고 있습니다.당 법인의 업무수행팀은 내규에 따라 감사보고서일로부터 일정 기간 이내에 최종감사파일을 취합하여 감사조서 완결절차를 완료하여야 합니다. 취합이 완료된 최종감사파일의 수정은 원칙적으로 금지되어 있으며, 감사보고서의 재발행 등 특별한 사유가 있는 경우 수정내역의 문서화 및 품질관리업무 담당이사의 승인이 있는 경우에만 수정이 가능합니다.조서실은 내규에 따라 취합 완료된 최종감사파일의 입출고를 담당하고 있습니다. 전산 조서의 경우 조서관리시스템에 등록하여 보안시설을 갖춘 조서실에 보관합니다. 당 법인은 법에서 규정하고 있는 조서보존기간까지 최종업무조서를 관리하고 있습니다. 또한, 당 법인은 내규에
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따라 감사업무를 수행하는 감사 참여자에게 감사정보의 유출 및 누설 방지를 위하여 매년 1 회 정기적으로 감사정보 보호 서약서를 제출하도록 요구하고 있습니다. 감사조서를 입고하는 시점에 감사정보를 개인적으로 보관하는 것은 금지하고 있으며, 입고 준비 과정에서 감사 참여자가 보유하고 있던 감사 정보는 모두 파기하여야 합니다.최종감사파일 취합 완료일 이후에 변경하거나 추가하여야 하는 경우에는 업무조서를변경ㆍ추가한 자와 이를 검토한 자의 성명, 변경ㆍ추가 일시, 변경ㆍ추가의 구체적인 사유와 그 내용 등 업무조서의 변경ㆍ추가와 관련된 정보를 기록하여 해당 업무조서 보존기간 동안 보존하고 있습니다. 나. 감사투입 인력 및 시간 공인회계사 연차별 감사투입 인력 및 시간 (단위 : 명, 시간) 구분 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 다. 감사위험이 높은 회사에 대한 관리체계 당 법인은 감사업무 수임규정에 의한 계약전 위험평가에 따라 '높음'으로 분류된 감사업무를 감사위험이 높은 회사에 대한 감사업무라 정의합니다. 당 법인은 이러한 감사업무의 경우 이에 대하여 추가적인 위험관리절차와 사전심리를 반드시 수행할 것을 요구 하고 있습니다. 6. 모니터링 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 당 법인은 품질관리정책과 절차가 충분하고 효과적으로 운영되고 준수되었는지 독립적 평가를 통하여 정기 점검하는 절차를 구축하여 운영하고 있습니다. 당 법인의 품질관리시스템에 대한 모니터링은 품질관리시스템 설계의 적절성과 운영의 효과성 모두를 대상으로 하며, 연간 1회 실시하는 것을 원칙으로 합니다. 당 법인의 모니터링 대상이 되는 항목은 다음과 같습니다. (1) 품질관리제도의 설계와 운영에 대한 모니터링 (2) 개별감사업무가 전문적 기준과 법인의 품질관리규정 등에 따라 적절히 수행되었는지에 대한 모니터링 품질관리실은 모니터링 결과를 고려하고, 품질관리정책 및 절차의 적정성에 대한 지속적인 검토를 통하여 감사품질 향상을 위한 개선책을 마련하고 시행합니다. 모니터링 결과 미비점이 품질관리제도 또는 여러 구성원의 직무수행 방법과 관련되어 있는 경우 관련된 품질관리제도의 개선방안을 수립하여 시행합니다. 그리고 품질관리시스템의 개선에 관한 사항과 구성원의 직무수행 과정에서 개선이 필요한 사항에 관하여 교육을 실시합니다. 나. 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계 당 법인은 감사업무에 수습공인회계사가 참여한 경우 업무수행이사를 포함한 감사업무팀의 등록회계사가 수습공인회계사의 업무 수행에 대하여 적시성있게 개입하여 필요한 지시와 리뷰를 수행하는 것을 요구하고 있습니다. 다. 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책 당 법인의 내부심리는 감사보고서 발행을 기준으로 사전 심리와 사후 심리로 나누어지며, 내부심리 실시현황은 다음과 같습니다. ① 사전심리 실시 현황 (단위: 수) 구분 1.발행한 감사보고서 2.사전심리 실시 심리비율 (B/A) 개별(별도) 연결 소계(A) 개별(별도) 연결 소계(B) 주권상장법인 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 소계 비 상장법인 대형비상장회사 금융회사 감사인 지정회사 분사무소 소속 공인회계사가 감사한 회사 이해관계자 보호 필요성이 크거나 감사위험이 높은 회사 기타 회사 소계 합계 ② 사후심리 실시 현황 (단위 : 명, %) 총 이사수 감사업무 수행이사수(A) 사후심리를 받은 이사수(B) 사후심리받은 이사비율 (B/A) 당 법인은 사전심리결과 심리담당자가 작성/날인하여 업무수행팀에 제출한 심리체크리스트는 내규에 따라 8년간 보관합니다. 리뷰 절차의 수행 중 심리담당자와 업무수행이사가 교환하는 리뷰노트에 포함된 요청 또는 질의에 대하여 업무수행이사가 답변, 보완 또는 수정하여 심리담당자가 확인한 사항은 별도로 문서화하지 않습니다.당 법인은 심리담당자와 업무수행이사의 의견불일치가 품질관리업무 담당이사의 중재로도 해소되지 않아, 감사품질위원회의 안건으로 부의되어 최종 의사 결정된
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사안을 '감사의견에 영향을 미칠 수 있는 중요 지적사항'으로 정합니다. 감사의견에 영향을 미칠 수 있는 중요 지적사항은 감사품질위원회 의사록에 포함되어 문서화됩니다. 7. 주식거래 모니터링 시스템 구축ㆍ운영 현황 가. 주식거래 관리시스템 현황(시스템명 포함) 당 법인은 주식거래 관리규정을 제정하고 관련 시스템(더존 ERP iU)을 구축 및 운영하여 모든 소속공인회계사를 대상으로 당 법인이 감사하는 주권상장법인의 주식거래를 제한하고, 주식거래 현황을 체계적으로 관리하고 있습니다. 당 법인은 구성원의 신규입사시 그리고 매년 1회 정기적으로 소속 구성원으로부터 감사대상 주권상장법인 주식거래 금지 준수확인서를 징구하고 있습니다. 당 법인은 구성원이 당 법인이 감사하는 상장회사의 주식을 거래하지 않도록 거래금지 회사 목록을 시스템을 통하여 소속 구성원에게 상시 제공합니다. 그리고 당 법인은 구성원이 주식거래 보고 시스템에 본인 및 배우자가 거래한 모든 주권상장법인 주식거래 및 보유현황을 해당 주식의 최초 취득일 또는 최종 처분일 이후 2주 내에 신고하도록 하고 있습니다. 가. 주권상장법인 종목명 나. 취득일 다. 처분일 나. 주식거래 관리시스템 모니터링 결과 당 법인은 연 1회 구성원이 신고한 내역의 정확성과 주식거래금지의무 준수에 대하여 한국예탁결제원의 실질주주정보 등을 통해 모니터링 하고 있습니다.내규에 따라 당기의 모니터링 대상 기간 중 주식거래 모니터링을 수행한 결과 법규가요구하는 재무적 이해관계에 따른 독립성 훼손 사유를 발견하지 못하였습니다. 모니터링 과정에서 일부 모니터링 대상의 경우 신고 불성실 등 경미한 위반 사항을 확인하였고, 내규에 따라 성과평가 등에 적절하게 반영하였습니다. Ⅳ. 인력에 관한 사항 1. 인력 총괄표 (단위 : 명) 사무소 구 분 공인회계사 기타직원(비공인회계사) 합계 사원 (이사) 소속공인회계사 소계 등록 수습 주사무소 상시근무 비상시 소계 분사무소 대전 부산 소계 합계 사원을 제외한 등록공인회계사 68명 중 외감법에 의한 실무수습이 종료되지 않은 공인회계사는 3명 입니다. 2. 사원(출자)ㆍ이사 현황 가. 이사의 경력 현황 (단위 : %) 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 곽규백 대표이사 업무총괄 16년 21년 5개월 정정호 이사 회계감사 및 세무 16년 35년 2개월 송중호 이사 회계감사 및 세무 16년 22년 7개월 안병준 이사 회계감사 및 세무 16년 18년 연규동 이사 회계감사 및 세무 16년 17년 4개월 김익표 이사 회계감사 및 세무 15년 11개월 33년 2개월 유창우 이사 회계감사 및 세무 14년 5개월 16년 5개월 이준영 이사 회계감사 및 세무 11년 3개월 20년 6개월 함윤 이사 회계감사 및 세무 15년 10개월 18년 1개월 장안우 이사 회계감사 및 세무 12년 7개월 16년 6개월 윤성준 이사 회계감사 및 세무 8년 17년 5개월 유기석 이사 회계감사 및 세무 5년 7개월 31년 2개월 오충헌 이사 회계감사 및 세무 9년 20년 10개월 김창영 이사 회계감사 및 세무 9년 1개월 20년 6개월 강병수 이사 회계감사 및 세무 9년 20년 4개월 김광용 이사 회계감사 및 세무 6년 4개월 19년 6개월 윤현택 이사 회계감사 및 세무 4년 11개월 18년 7개월 이선 이사 회계감사 및 세무 7년 7개월 18년 6개월 권준모 이사 회계감사 및 세무 5년 5개월 18년 6개월 박용주 이사 회계감사 및 세무 5년 7개월 18년 6개월 김민우 이사 회계감사 및 세무 4년 9개월 18년 6개월 김영철 이사 회계감사 및 세무 8년 2개월 18년 1개월 권상형 이사 회계감사 및 세무 5년 11개월 18년 1개월 이성 이사 회계감사 및 세무 9년 18년 1개월 손정환 이사 회계감사 및 세무 8년 3개월 17년 10개월 임동준 이사 품질관리 6년 8개월 17년 10개월 김강재 이사 회계감사 및 세무 8년 2개월 17년 8개월 윤석재 이사 회계감사 및 세무 11년 6개월 17년 4개월 권영환 이사 회계감사 및 세무 7년 3개월 17년 1개월 유인근 이사 회계감사
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및 세무 6년 4개월 17년 1개월 정유석 이사 회계감사 및 세무 7년 8개월 17년 1개월 서경국 이사 회계감사 및 세무 12년 17년 1개월 김재한 이사 회계감사 및 세무 10년 3개월 16년 7개월 최종현 이사 회계감사 및 세무 9년 16년 4개월 김성완 이사 회계감사 및 세무 5년 15년 6개월 이승준 이사 회계감사 및 세무 4년 11개월 15년 5개월 문은주 이사 회계감사 및 세무 9년 9개월 15년 3개월 이가람 이사 회계감사 및 세무 7년 4개월 14년 5개월 박삼재 이사 회계감사 및 세무 12년 5개월 14년 5개월 박재한 이사 회계감사 및 세무 5년 14년 4개월 김용휘 이사 회계감사 및 세무 5년 6개월 13년 6개월 김관우 이사 회계감사 및 세무 8년 7개월 13년 4개월 김정관 이사 회계감사 및 세무 5년 7개월 13년 2개월 원영재 이사 회계감사 및 세무 9년 4개월 12년 11개월 박진영 이사 회계감사 및 세무 9년 9개월 12년 1개월 구민재 이사 회계감사 및 세무 5년 5개월 11년 6개월 서만규 이사 회계감사 및 세무 3년 6개월 11년 1개월 서형준 이사 회계감사 및 세무 5년 5개월 10년 6개월 최종범 이사 회계감사 및 세무 5년 10개월 10년 4개월 허석구 이사 회계감사 및 세무 5년 10년 4개월 홍종철 이사 회계감사 및 세무 5년 3개월 10년 4개월 서영주 이사 회계감사 및 세무 5년 4개월 10년 4개월 김은용 이사 회계감사 및 세무 4년 10개월 10년 2개월 김상희 이사 회계감사 및 세무 5년 3개월 8년 4개월 엄기호 이사 회계감사 및 세무 3년 6개월 17년 10개월 김병훈 이사 회계감사 및 세무 4년 17년 1개월 최봉락 이사 회계감사 및 세무 5년 4개월 17년 1개월 박지명 이사 회계감사 및 세무 8년 7개월 15년 3개월 김학현 이사 회계감사 및 세무 3년 5개월 14년 8개월 배지훈 이사 회계감사 및 세무 3년 4개월 13년 2개월 조재성 이사 회계감사 및 세무 3년 11개월 13년 이창훈 이사 회계감사 및 세무 5년 11년 9개월 최창욱 이사 회계감사 및 세무 6년 10년 8개월 민웅기 이사 회계감사 및 세무 4년 4개월 10년 6개월 김용필 이사 회계감사 및 세무 4년 9개월 9년 8개월 윤성용 이사 회계감사 및 세무 4년 4개월 9년 2개월 나. 이사의 보수 현황 해당사항 없음 (단위 : 원) 연번 성명 직위 보수의 종류 보수총액 주) 개별보수가 5억원 이상인 경우에 한정한다. 다. 이사의 징계내역 연번 성명 직위 징계내역 징계일자 비고 OOO 이사 - 당해회사 감사업무제한 1년- 주권상장(코스닥 및 코넥스상장 제외)·지정회사감사업무제한 1년- 직무연수 6시간 3. 공인회계사 변동 현황 (단위 : 명) 사무소명 기초인원 증가 감소 기말인원 주사무소 부산 분사무소 대전 분사무소 합계 4. 소속공인회계사의 경력 현황 (단위 : 명) 사업부문 1년미만 1년이상~ 3년미만 3년이상~ 5년미만 5년이상~ 10년미만 10년이상~ 15년미만 15년이상 합계 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 법인은 감사 업무에 대한 매출기여도와 감사업무 투입시간 비중을 종합적으로 고려한 합리적인 기준을 내부적으로 정하여 그 기준에 따라 소속 공인회계사가 속하는 공시 목적의 사업부문을 결정하였습니다. 5. 사업부문별 인원 및 보수 (단위 : 백만원, 명) 구분 2021(당기) 2020(전기) 2019(전전기) 인원 보수 인원 보수 인원 보수 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 인원은 사업연도말 현재 기준이며, 보수는 사업연도 중 발생한 보수입니다. 6. 전문자격증 소지 현황 (단위 : 명) 구분 전문자격증명 인원 국내 세무사(또는 세무대리업무) 변호사 기업가치평가사 투자자산운용사 펀드투자권유자문인력 국외 AICPA(미국공인회계사) ACCA(영국공인회계사) 합계 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 등의 현황 1. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상준비금 손해배상공동기금 계
현대회계법인 — 회계법인사업보고서 (2022.03)

2. 손해배상책임보험 가입 현황 (단위 : 백만원) 보험회사명 보험상품명 계약기간 연간보험료 보험금 보장범위 총 보상 한도 1사고당보상 한도 삼성화재해상보험㈜ 2021년 07월 22일 ~ 2022년 07월 22일 회계법인이 감사업무를 수행함에 있어 부주의, 과실 또는 부작위로 인해 제3자에게 부담하는 법률상 배상책임 삼성화재해상보험㈜ 2021년 07월 22일 ~ 2022년 07월 22일 감사업무로 인한 행정벌금 Ⅵ. 최근 3개 사업연도의 감리결과 1. 감사보고서 감리결과 조치일자 조치자 관련회사 감리지적사항 조치내역 회사명 구분 결산기 회계법인 소속공인회계사 2019년 11월 13일 증권선물위원회 ㈜에스엘에스바이오 코넥스상장 파생상품평가에 대한 감사절차 소홀 등 당해회사 감사업무제한 2년 등 주권상장(코스닥 및 코넥스상장 제외)·지정회사감사업무제한 1년 등 (공인회계사 1인) 2021년 11월 03일 증권선물위원회 ㈜아리온테크놀로지 코스닥상장 감사대상회사의 재무제표작성에 필요한 계산 등의 대행 주권상장(코스닥 및 코넥스상장 제외)·지정회사감사업무제한 1년 등 (공인회계사 1인) 2. 품질관리 감리결과 구분 조치일자 개선권고사항 개선권고 이행상황 품질관리구성요소 회계법인내 품질에대한 리더십 책임 품질 중심의 리더십, 보상 등 내부문화의 촉진 미흡 경영진의 품질 달성 의식 향상, FY21 성과급 지급시 내규 준수 및 내규 미준수에 대한 조치 이행 등 윤리적 요구사항 독립성 점검절차 운영 미흡 계약전 위험평가 절차 개선, 주식 등 독립성 점검 절차 개선 및 관리 강화 비감사업무에 대한 독립성 점검절차 운영 미흡 비감사업무 수임시 계약전 위험평가 승인 등 독립성 점검 절차 개선 및 운영 강화 업무의 수임과 유지 감사업무의 수임 및 유지 관련 위험평가절차 운영 미흡 계약전 위험평가 절차 개선 및 이행 인적자원 감사시간 통제절차 미흡 감사시간 집계의 적시성 및 실질적인 검토 가능하도록 감사시간 통제 설계 변경 전반적인 감사시간 관리 미흡 감사시간 입력 주기 단축 및 정확한 입력 강조 등 감사시간 운영 강화 업무의 수행 감사업무수행 품질에 대한 관리 미흡 당 법인의 표준 감사조서 양식 제정. 공지 업무 품질관리 검토 수행 미흡 사전심리체크리스트 양식 개선, 감사보고서 발행 원칙 이행 및 점검(예정), 충분한 심리시간 투입(예정) 감사조서 취합기간 준수 미흡 감사조서 취합기간 준수 사전 공지 및 준수 여부 점검(예정) 감사조서 취합완료 후 수정 관련 통제절차 미흡 사후심리 결과로 조서 수정시조서 수정 절차 준수 감사정보 유출방지를 위한 운영절차 미흡 감사정보 보호 서약서 안내 및 징구(예정) 모니터링 독립성 관련 모니터링 절차 운영 미흡 표본 추출 등 내규에 따른 독립성 모니터링 수행(예정) 사후심리 점검결과 처리에 대한 절차 미흡 사후심리 결과 조치판정에 대한 기준 마련 및 후속조치 문서화(예정) 고충과 진정에 대한 의견개진 경로 미구축 홈페이지에 고충 등 익명 신고 메뉴 개발 개별 감사보고서 관련 Ⅶ. 최근 3개 사업연도의 소송 현황 최근 3년 이내 회계법인(이사와 소속 공인회계사 포함)의 업무와 관련하여 제소하거나 제소당한 사실이 없습니다. (단위 : 원) 제소일 원고 피고 사건번호 관련회사 제소이유 배상금액 소송결과 계
티월드제오십차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.02)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 SK텔레콤 주식회사 설립연월일 1984년 3월 29일 대 표 자 유 영 상 본점소재지 서울특별시 중구 을지로 65 (대표번호 : 02-6100-2114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업2. 단말기매매 및 임대업3. 뉴미디어사업4. 광고업5. 통신판매업6. 부동산업(개발, 관리, 임대 등) 및 동산임대업7. 1호내지 4호관련 연구 및 기술개발8. 1호내지 4호관련 해외사업 및 수출ㆍ입업9. 1호내지 4호관련 제조 및 유통업10. 여행업11. 전자금융업12. 영화업(제작, 수입, 배급, 상영)13. 평생교육 및 평생교육시설 운영업14. 전기공사업15. 정보통신공사업16. 유비쿼터스 도시 건설 및 서비스업17. 국내외 자회사, 투자회사에 대한 출자, 관리, 운영 등을 통한 관련사업18. 기계설비공사업 등 건설업19. 수출입ㆍ업 및 수출ㆍ입 중개ㆍ대행업20. 지능형전력망사업 등 전기사업21. 기타 위와 관련된 부대사업 자본금(출자금 등) 30,493 백만원 (1주당 액면가액 : 500원) 주요주주(출자자 등) ※ 자본금 및 주요주주는 2021년 12월 31일자 기준임. 2) 사업의 내용 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등의 무선통신사업, ② 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대서비스 등을 포함한 유선통신사업, ③ 상품판매형 데이터방송채널사용사업 등의 기타사업부문으로 구별하고 있습니다.1. 사업의 개요 [요약] 연결대상 주요종속회사 사업의 내용 사업구분 회사명 주요 사업 내용 무선통신사업 SK텔레콤(주) 이동통신 네트워크를 기반으로 음성/데이터 이동통신서비스를 제공 피에스앤마케팅(주) 유/무선 통신상품을 판매하는 도/소매 및 온라인 유통채널 운용 SK오앤에스(주) 기지국 유지보수 서비스에이스(주) 고객센터 관리 및 운용 유선통신사업 SK브로드밴드(주) 초고속인터넷, TV, 전화, 기업데이터, 기타 유선통신 기반ICT 서비스 제공 및 콘텐츠 전송시스템 관리, VOD를 포함한 채널 관리 등의 미디어사업을 영위 홈앤서비스(주) 초고속인터넷과 IPTV, 유선전화 서비스의 영업 및 개통/장애처리 등 업무수행 SK텔링크(주) 무선 국제전화 00700, MVNO(이동통신재판매)사업, 인터넷전화사업 기타사업 에스케이스토아 상품판매형 데이터방송채널사용사업 투자업 투자업 주1) 연결대상 주요종속회사 중 에스케이쉴더스(주), 십일번가 주식회사, 에스케이플래닛(주), 원스토어주식회사, (주)드림어스컴퍼니, SK엠앤서비스(주), 인크로스(주), 티맵모빌리티 주식회사는 당기 중 분할신설법인으로 이관되어 연결대상에서 제외되었습니다. 2. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요회사 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 연결 매출액 비율 무선통신사업 SK텔레콤(주)피에스앤마케팅(주)서비스에이스 (주)SK오앤에스(주) 서비스 이동전화, 무선데이터,정보통신사업 등 이동전화 T, 5GX, T플랜 등 유선통신사업 SK브로드밴드(주)SK텔링크(주)홈앤서비스(주) 서비스 전화, 초고속인터넷, 데이터 및통신망 임대 서비스 등 유선전화,인터넷방송 기타사업 SK스토아 등 서비스 상품판매형데이터방송채널사용사업 등 플랫폼 스토아ON 합 계 3. 생산 및 설비 [무선통신사업] 가. 생산능력 (단위 : 개, 백만원) 부문 품 목 제38기 제37기 제36기 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) - 생산능력의 산출근거※ 산출방법 등 : 이동전화 매출액 × {시설(회선)보유능력/회선보유수량}※ 평균가동시간 : 연중 계속 가동 나. 생산실적 (단위 : 천개, 십억원) 부문 품 목 제38기 제37기 제36기 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) * 회선보유수량 및 금액은 MVNO가입자수 포함입니다. 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자
티월드제오십차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.02)

(단위 : 십억원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 연간총투자예정액 기투자액 향후투자예정액 비고 네트웍,공통 증설/신설 2021년 네트웍, 시스템 등 용량 증설 및품질향상/시스템 개선 합 계 (2) 향후 투자계획 (단위 : 십억원) 사업부문 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제39기 제40기 제41기 네트웍,공통 네트웍,시스템 등 미정 미정 미정 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 합 계 합 계 미정 미정 미정 미정 ※ 2022년 2월 9일 실적발표 컨퍼런스 콜을 통해 2022년 CapEx는 2021년과 유사한 수준이 될 것이라고 밝혔습니다. [유선통신사업]가. 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 및 폐기 영업양수로인한 증가 등 감가상각비 대체증(감) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 주) 작성기준일 현재 토지는 267,889.44㎡이며, 이에 대한 공시지가총액은 424,873백만 원입니다. 나. 주요 사업장 현황 구분 사업장 소재지 SK브로드밴드㈜국내 6개 사업장 서울그룹 서울특별시 중구 퇴계로24 수남그룹 서울특별시 동작구 여의대방로 74 수북그룹 서울특별시 성북구 보문로34길 48 동부그룹 부산광역시 연제구 반송로 29 서부그룹 광주광역시 동구 금남로 211 중부그룹 대전광역시 서구 둔산로 62 홈앤서비스㈜국내 9개 사업장 본사 서울특별시 중구 퇴계로 10 서울 서울특별시 마포구 마포대로 45 수남 경기도 안양시 동안구 평촌대로 114 수북 인천광역시 계양구 주부토로 535 부산 부산광역시 연제구 반송로 29 대구 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 서부 광주광역시 동구 금남로 211 중부 대전광역시 서구 둔산로 62 가입자망운용 서울특별시 중구 퇴계로 10 다. 진행중인 투자 또는 향후 투자계획 (단위 : 억원) 투자의 목적 투자 대상 투자 기간 기 투자액 향후 투자계획 향후 기대효과 커버리지 확대미디어 플랫폼 고도화 네트워크, 시스템, IDC 등 2021년 미정 가입자망 및 장비 확보품질향상 및 시스템 개선 등 3) 재무에 관한 사항 (단위 : 백만원) 과 목 제38기말 제37기말 제36기말 자 산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 기타의유동자산 Ⅱ.비유동자산 장기투자자산 관계기업및공동기업투자 유형자산 무형자산 영업권 기타의비유동자산 자산총계 부 채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 자 본 Ⅰ.지배기업 소유주지분 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 Ⅱ.비지배지분 자본총계 부채와자본총계 과 목 제38기 제37기 제36기 Ⅰ.영업수익 Ⅱ.영업이익 Ⅲ.법인세비용차감전계속영업순이익 Ⅳ.연결당기순이익 Ⅴ.연결당기순이익의귀속: 지배기업의 소유주지분 비지배지분 Ⅵ.지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익: 기본 주당순이익(원) 7,191원 4,093원 2,425원 희석 주당순이익(원) 7,187원 4,092원 2,425원 4) 임원 및 지원 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유영상 남 사장 사내이사 상근 대표이사 前 SK텔레콤 MNO 사업대표 최대주주 계열회사의 임원 3년 10개월 2024년 03월 24일 최규남 남 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 現 SUPEX추구협의회 투자1팀장 겸 환경 TF장前 SUPEX추구협의회 미래사업팀장 최대주주의임원 2개월 2024년 03월 24일 김용학 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 연세대학교 총장 (現 명예교수) 해당사항 없음 1년 10개월 2023년 03월 25일 김석동 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 금융위원회 위원장 해당사항 없음 2년 10개월 2022년 03월 25일 안정호 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 융합과학기술대학원 교수 해당사항 없음 4년 10개월 2023년 03월 25일 윤영민 여 사외이사
티월드제오십차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.02)

사외이사 비상근 사외이사 現 고려대학교 미디어학부 교수前 고려대학교 언론대학원장 해당사항 없음 3년 10개월 2024년 03월 24일 김준모 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 KAIST 전기 및 전자공학부 교수 해당사항 없음 1년 10개월 2023년 03월 25일 ※ 조대식 기타비상무이사 사임 : 2021년 8월 25일※ 최규남 기타비상무이사 선임 : 2021년 10월 12일 임시주주총회※ 박정호 사내이사 회사 분할로 등기임원 사임 : 2021년 11월 1일※ 유영상 대표이사 선임 : 2021년 11월 1일 나. 직원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 전사 여 합 계 ※ 1인평균급여액은 연평균인원인 5,404명을 기준으로 산출되었습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 '미등기 임원 현황'에 포함 된 임원 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ▶ 자산관리위탁계약서 제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산을 구성하는 각 자산의 조건에 따라 유동화자산의 분할상환금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매월 5일, 15일 및 말일(단, 이 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 도래하는 영업일)의 각 그 3영업일 전까지 수납된 내역이 기재되어 있는 단말기분할상환금채권 수납 내역서를 작성하여 매달 5일, 15일 및 말일까지 그 수납 내역서를 위탁자에게 교부하고(단, 수납내역서 교부주기는 당사자들의 합의로 조정될 수 있다) 수납 내역서에 기재된 금액을 자산관리계좌로 입금하여야 한다. 다만, 위탁자와 자산관리자가 합의할 경우 추가적인 입금일을 지정할 수 있다.(3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 매달 5일, 15일 및 말일의 날짜를 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 5일, 15일 및 말일까지 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 이동통신가입자가 유동화자산의 지급을 지체하여 최초연체일로부터 7개월이 경과하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험 주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다.제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한)자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산 중 단말기분할상환금채권의 잔존 분할상환금, 분할상환만기, 연체 여부
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및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약서 제 2 조 (자산관리자의 업무)(1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산 양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다.1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무 및 서울보증보험 주식회사에 대한 보증보험금 등의 지급청구를 포함한다)2. 유동화자산에 수반하는 권리의 실행3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금전의 보관 및 관리4. 관련 서류의 보관 및 관리5. 업무위탁계약 제20조에 따른 업무수탁자에 대한 손해배상의 청구6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우 또는 업무수탁자가 사전에 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고 위탁자 및 업무수탁자의 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약에서 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위나 업무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다.(4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다.(5) 위탁자가 해산하는 경우 자산관리자는 위탁자의 청산인의 지시에 따라 잔여재산의 분배를 포함하여 위탁자의 청산에 필요한 업무를 수행하여야 한다.제 3 조 (자산관리자의 주의의무)(1) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다.(2) 자산관리자는 이 계약에서 정하는 내용 이외에는 위탁자를 대리하여 또는 위탁자를 위하여 어떠한 행위를 할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에 따른 의무의 전부 또는 일부(이동통신가입자에 대한 개인정보 및 신용정보의 처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 다만, 이 계약에서 허용되거나 자산관리자의 경우 업무수탁자의 사전 동의를 받은 경우는 예외로 한다. 나. 자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약서 제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ◇ 유동화자산과 비유동화자산의 구분관리 SK텔레콤(주)는 단말기분할상환금채권을 관리하기 위해 구축한 별도의 전산 관리시스템을 통해, 유동화자산과 비유동자산을 구분하여 철저하게 별도의 데이터베이스로 관리하고 있습니다.
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◇ A-Plus 시스템이란 SKT의 통합고객관리 시스템인 U.key에서 단말채권 원장 및 청구/수납정보 등을 수신해 독립적으로 데이터를 관리하고, 유동화 발행/이력 관리 및 정산업무 등에 사용하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 A-Plus 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 SKT의 통합고객관리 시스템인 U.key에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다. 다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약서 제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산을 구성하는 각 자산의 조건에 따라 유동화자산의 분할상환금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매월 5일, 15일 및 말일(단, 이 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 도래하는 영업일)의 각 그 3영업일 전까지 수납된 내역이 기재되어 있는 단말기분할상환금채권 수납 내역서를 작성하여 매달 5일, 15일 및 말일까지 그 수납 내역서를 위탁자에게 교부하고(단, 수납내역서 교부주기는 당사자들의 합의로 조정될 수 있다) 수납 내역서에 기재된 금액을 자산관리계좌로 입금하여야 한다. 다만, 위탁자와 자산관리자가 합의할 경우 추가적인 입금일을 지정할 수 있다.(3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 매달 5일, 15일 및 말일의 날짜를 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 5일, 15일 및 말일까지 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 이동통신가입자가 유동화자산의 지급을 지체하여 최초연체일로부터 7개월이 경과하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험 주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다.제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한)자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산 중 단말기분할상환금채권의 잔존 분할상환금, 분할상환만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채
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소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 라. 채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약서 제 7 조 (채권서류의 관리)(1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 단말기매매계약서, 단말기매매대금 분할상환계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점 또는 대리점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다.제 8 조 (장부의 작성)(1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 또한 자산관리자는 이러한 관리를 위한 전자시스템을 갖추도록 하여야 하며, 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다.(2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.제 9 조 (보고의무)(1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매월 15일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일, 단, 당사자들의 합의에 따라 제공 주기 및 제공일자는 조정될 수 있다)까지 전월 말일을 기준으로 위탁자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라, 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 및 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 업무수탁자가 요청하는 형식으로 위탁자에게 제공하여야 한다. (2) 유동화자산에 관하여 유동화자산 양도계약 제7조에 의한 담보책임사유가 발생한 경우, 같은 계약 제8조에 의한 가치하락분 지급사유가 발생한 경우 및 같은 계약 제12조에 의한 양도인의 손해배상책임 사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 하며, 유동화자산 양도계약 제7조에 따른 담보책임금액, 같은 계약 제8조에 따른 가치하락분에 해당하는 금액 또는 같은 계약 제12조에 따른 손해배상금액을 계산하여 그 계산근거를 첨부하여야 한다.(3) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다.(4) 자산관리자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관이 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위하여 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 이에 응하여 그 필요한 형식에 의한 자료를 제공하여야 한다.(5) 자산관리자는 신용공여은행 및 신용평가기관이 유동화자산의 신용위험을 측정하기 위하여 요청하는 자료를 신용공여은행 및 신용평가기관과 협의하여 제공할 수 있으며, 감독당국의 규정 및 지침에 따라 유동화자산의 신용위험에 대한 공시가 필요한 경우에는 해당 공시업무를 수행하기로 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 확인 및 보장 ▶ 자산관리위탁계약서 제 10 조(자산관리자의 확인 및 보장)자산관리자는
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위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다.1. 자산관리자는 대한민국 법률에 따라 설립되어 존속하고 있으며, 이동통신서비스 업무를 수행할 권한과 능력이 있다.2. 자산관리자는 이 계약의 내용에 따라 위탁자를 위하여 이 계약에 따른 업무를 행할 권한과 능력이 있다.3. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이 계약에 따른 의무의 이행에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부 인, 허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.4. 이 계약의 체결 및 이에 따른 의무의 이행 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다.5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다.6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다.7. 자산관리자가 위탁자 및 업무수탁자에게 제9조에 따른 자산관리업무에 관한 자료 및 정보 제공시 이에 포함된 이동통신가입자 관련 개인정보 및 신용정보를 제공하는 행위와 위탁자 및 업무수탁자가 이러한 이동통신가입자 관련 개인정보 및 신용정보를 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리업무를 위탁하는 행위는 그 행위일 현재 관련 법령에 위배되지 아니한다. 나. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약서 제 11 조(자산관리자의 약정사항) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 본조는 이 계약에 의한 자산관리자의 업무가 대체자산관리자에게 이전된 경우에 준용한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 조기상환을 요구할 수 없다.5. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 업무수탁자의 동의를 요청하여야 한다. 6. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.7. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.8. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.9. 자산관리자는 이 계약에 따른 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 제3자의 접근을 제한하고 분실·도난·유출·변조 또는 훼손되지 아니하도록 하는 등 안전성을 확보하기 위하여 개인정보의 안전성 확보조치 기준 고시에 따른 관리적·기술적·물리적 보호조치를 취하여야 한다.10. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁받은
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업무의 목적 및 범위 내에서 처리하여야 하며, 위탁자의 승인 없이 위탁받은 업무를 재위탁하지 못한다.11. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁자가 그 관리 또는 처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다.12. 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자가 유동화자산양도계약 및 이 계약에 따라 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 양도인 또는 자산관리자로부터 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리 업무를 위탁하는 행위와 관련하여 그 행위일 현재 관계 법령에서 요구되는 조치(정보주체에 대한 통지, 고지, 동의 등을 포함하되, 이에 한정하지 아니한다)가 있는 경우 양도인 및 업무수탁자를 위하여 자신의 비용과 책임으로 이를 이행하여야 한다. 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약서 제 12 조(자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다.(2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다.(3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여 위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여 위탁자가 입은 손해를 배상한다.(4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(5) 이 조항에 따른 자산관리자의 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다.
티월드제오십차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.02)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 SK텔레콤(주) 자금팀 매니저 강인한02-6100-1626 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 SK텔레콤(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 (주)국민은행 구조화금융부 과장 심현준02-2073-0645 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 (주)국민은행을 업무수탁자로 선정함 신용공여은행 (주)국민은행 구조화금융부 과장 심현준02-2073-0645 유동화자산신용공여업무 유동화증권의 상환안정성을 보강함으로써 투자자의 권익을 보호하기 위하여 (주)국민은행을 신용공여은행으로 선정함 대표주관회사 SK증권(주) 구조화금융팀 부장 곽세용02-3773-8650 Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 자산유동화의 안정적인 구조설계 및 발행업무 조율, 공모 유동화사채의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 SK증권(주)를 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 신한금융투자(주) 구조화금융2부 대리 허원준02-3772-2625 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 신한금융투자(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 KB증권(주) SF3부 과장 차둥지02-6114-0886 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 KB증권(주)를 공동주관회사로 선정함 자산평가 및자산실사기관 삼일회계법인 Assurance금융2본부 회계사 박재웅02-709-8030 자산평가,자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼일회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가기관 한국신용평가(주) SF2실 책임연구원 최재우02-787-2288 유동화증권신용평가 SK텔레콤(주)가 티월드제오십차유동화전문유한회사로 양도하는 단말기분할상환금채권을 기초로 발행될 유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF2실 책임연구원 이정민02-368-5658 NICE신용평가(주) SF평가 1실 수석연구원 황상운02-2014-6238 법률자문기관 김앤장 법률사무소 변호사 송석수02-3703-1881 법률검토 SK텔레콤(주)가 티월드제오십차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기분할상환금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김앤장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 - 해당사항 없음
셀트리온스킨큐어 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III+IV) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 셀트리온스킨큐어 1. 당사의 개요 주식회사 셀트리온스킨큐어(이하 '당사')는 2000년 설립 되었으며, 화장품 제조 및 도 ㆍ 소매를 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 30일을 합병기일로 하여 주식회사 셀트리온스킨큐어를 흡수합병 하였으며, 합병 후 당사의 사명을 주식회사 셀트리온지에스씨에서 주식회사 셀트리온스킨큐어로 변경하였고 본사를 인천광역시 연수구에서 서울특별시 서초구로 이전하였습니다. 당기말 현재 발행한 주식수는 1,798,931주, 납입자본금은 8,994,655천원이며, 최대주주는 서정진(지분율 : 68.93%) 입니다. 2. 중요한 회계처리방침의 요약 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 가. 수익인식기준 당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 이전되고 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 매출에누리와 매출할인은 수익에서 차감하고 있으며, 당기와 전기중 차감한 금액은 각 각 과 10,708,762천원 입니 다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 나. 현금및현금성자산 당사는 통화, 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 다. 금융자산 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. 라. 대손충당금 당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 마. 재고자산 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 바. 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나
셀트리온스킨큐어 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니 하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 사. 지분법적용투자주식 당사는 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 '0'이하가 될 경우 지분법 적용을 중지하나, 실질적으로 피투자회사에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자회사의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.(1) 투자차액의 처리 유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자회사의 식별가능한자산 및 부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 당사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속회사에 속하지 아니하던 피투자회사가 종속회사가 되는 경우에는 종속회사가 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
셀트리온스킨큐어 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

(2) 내부미실현손익의 제거 당사와 피투자회사의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익률을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사에 자산을 매도 또는 종속회사의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자회사와의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 아. 유형자산 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 금형 5년 정액법 자. 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 상각하고 있 으며, 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 상표권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 임차권리금 5년 정액법 차. 자 산손상차손 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 또한, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. 카. 종업원급여(1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도이며, 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 당사가 납부한 퇴직연금부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채 금액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업권이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 타 . 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로
셀트리온스킨큐어 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 파. 당기법인세와 이 연법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 하 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. 거. 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초 측정 당사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초 인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해
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거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.(2) 후속 측정 당 사는 금 융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. . 재 고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 원재료 합계 (*) 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 476,410천원이며, 전기 중 재고자산평가손실환입41,504천원을 인식하였습니다. 4. 매도가능증권 가. 매도가능증권의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 ㈜셀트리온헬스케어(*1) 시장성 없는 지분증권 ㈜스킨랩플러스(*2) 26,000주 합계 (*1) ㈜셀트리온헬스케어에 대한 공정가치는 주식배당(배당예정 주식수: 42,935주)을 고려하여 표시하였습니다. (*2) ㈜스킨랩플러스는 폐업중으로 전기 이전에 전액 손상차 손을 인식하였습니다. (전기) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 ㈜셀트리온(*1) ㈜셀트리온헬스케어(*2) 시장성 없는 지분증권 ㈜스킨랩플러스(*3) 26,000주 합계 (*1) ㈜ 셀트리온에 대한 공정가치는 주식배당(배당예정 주식수: 57,215주)을 고려하여 표시하였습니다. (*2) ㈜셀트리온헬스케어에 대한 공정가치는 주식배당(배당예정 주식수: 42,093주)을 고려하여 표시하였습니다. (*3) ㈜스킨랩플러스는 폐업중으로 전기 이전에 전액 손상차 손을 인식하였습니다. 나. 매도가능증권평가손익의 변동내역 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 기초 실현 증감 기말 매도가능증권평가이익 법인세효과 차감계 (전기) 구분 기초 실현 증감 기말 매도가능증권평가이익 법인세효과 차감계 5. 지분법적용투자주식 보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 지분법 피투자회사에 대한 지분율 현황 등 (당기) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 순자산가액 소재지 결산월 ㈜셀트리온(*1) 한국 12월 중국 12월 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 20,000주 한국 12월 합계 (*1) 회사의 지분율이 20% 미만이지만 당기부터 회사의 임원이 ㈜셀트리온 이사회의 임원을 겸직하여 중대한 영향력을 행사하고 있다고 간주하여 매도가능증권 장부가액을 간주취득원가로 대체하였습니다. 해당 지분율은 셀트리온의 자기주식수를 제외한 유효지분율입니다. (전기) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 순자산가액 소재지 결산월 중국 12월 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 20,000주 한국 12월 합계 나. 지분법평가내역 (당기) 회사명 기초 대체 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기타증감(*2) 기말 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 (*1) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 지분법손실 152,429천원, 지분법자본변동 42,466천원입니다.(*2) 기타증감액은 피투자회사의 주식매수선택권 행사로 인해 지분율 변동으로 인한 순자산가액변동액을 인식한 금액입니다. (전기) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기타증감 기말
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㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 (*1) 전기말 미반영 지분법평가금액은 지분법손실 72,705천원입니다. 다. 지분법 피투자회사의 요약 재무제표 당기) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜셀트리온 ㈜ 셀트리온충북대코스메틱스 합계 전기) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜셀트리온충북대코스메틱스 합계 6. 기타투자자산 가. 보고기간종료일 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 토지 건물 합계 나. 보고기간종료일 현재 투자자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 7. 유형자산 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합계 기초취득원가 취득 처분/폐기 대체(*1) 기말취득원가 기말감가상각누계액 기말장부가액 감가상각비 (*1) 당기 중 무형자산으로 대체된 금액은 62,000천원입니다. (전기) 구분 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합계 기초취득원가 취득 처분/폐기 대체(*1) 기말취득원가 기말감가상각누계액 기말장부가액 감가상각비 (*1) 전 기 중 무형자산으로 대체된 금액은 400,000천원입니다. 8. 무형자산 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 상표권 소프트웨어 임차권리금 합계 상표권 소프트웨어 임차권리금 합계 기초 취득원가 취득/대체 처분/폐기 기말 취득원가 기말 상각누계액 기말 장부가액 무형자산상각비 9. 차입금 가. 차입금 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 연이자율(%) (2021.12.31현재) 금액 당기말 전기말 단기차입금 한국증권금융 산업은행 2.56~2.98 NH농협은행 KB국민은행 2.84~3.20 신한금융투자 KB증권 한화투자증권 케이프투자증권 KTB투자증권 현대차증권 하나금융투자 합 계 (*) 상기 차입금에 대하여 지분법적용투자주식의 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 19 참조). 나. 전환사채 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 금액 당기말 전기말 사채 권면총액 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 합계 (*) 당기중 상기 전환사채에 대해서 사채권자가 11,900,000천원은 전환을 청구하여 보통주식으로 전환되었고 8,100,000천원은 만기상환되었습니다. 다 . 유동성 위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며, 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수와 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기말) 구분 1년 이내 1년초과~2년이내 3년초과~5년이내 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 합계 (전기말) 구분 1년 이내 1년초과~2년이내 3년초과~5년이내 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 전환사채 합계 10. 퇴직급여충당부채 가. 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 충당부채설정액 퇴직급여지급액 기말잔액 나. 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 불입액 이자수익 퇴직급여지급액 자산관리수수료 기말잔액 11. 충당부채 당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구분 반품충당부채 마일리지충당부채 합 계 기초 설정 감소 기말 (*) 당기 충당부채전입액 중 임직원에게 제공되는 패밀리몰포인트 충당부채 전입액에 대해 회사는 복리후생적 성격으로 보고 직원에 대한
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급여(12,400천원)로 계상하였습니다. (전기) 구분 반품충당부채 마일리지충당부채 합 계 기초 설정 감소 기말 (*) 전기 충당부채전입액 중 임직원에게 제공되는 마일리치충당부채 전입액에 대하여 회사는 복리후생적 성격으로 보고 직원에 대한 급여(13,400천원)로 계상하였습니다. 12. 자본금 등 가. 수권주식수 및 발행주식수 당사의 정관에 의하면 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당 금액 : 5,000원)이며, 당기말 현재 발행한 보통주 주식수는 1,798,931주(주당 액면가 5,000원)이며, 납입자본금은 8,994,655천원입니다. 나. 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 감자차익 합계 당기말 전기말 다 . 감자차익감자차익은 결손보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 라. 자기주식무상증자와 관련하여 발생한 단주(233주, 1,165천원)처리를 위하여 취득한 자기주식에 대하여 취득원가를 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 처분 예정입니다. 13. 기타포괄손익누계액당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구분 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 합계 기초 지분법손익 평가 처분 기말 (전기) 구분 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 합계 기초 지분법손익 평가 기말 14. 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 처분예정일 : 2022년 3월 30일 처분확정일 : 2021년 3월 30일 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익(손실) 이익잉여금 처분액 차기이월미처분이익잉여금 15. 법인세비용 가. 법인세비용의 구성내역 당기 및 전기의 당사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 순이연법인세자산(부채) 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용(수익) 나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계 당기 및 전기의 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제 비용 등 이연법인세 인식효과 이월결손금 미인식 등 법인세비용 유효세율 다. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구분 일시적차이 유동성이연법인세자산(부채) 비유동성이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 (차감할 일시적차이) 대손충당금 상환할증금-전환사채 무형자산 지분법손실 부의지분법이익잉여금변동 토지 건물 재고자산평가충당금 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 충당부채 미지급비용 임차보증금 이월결손금 소계 (가산할 일시적차이) 전환권조정 매도가능증권처분이익과 지분법이익 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 미수수익 퇴직보험예치금 소계 이연법인세자산(부채)-순액 (전기) 구분 일시적차이 유동성이연법인세자산(부채) 비유동성이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 (차감할 일시적차이) 대손충당금 상환할증금-전환사채 무형자산 지분법손실 부의지분법이익잉여금변동 토지 건물 재고자산평가충당금 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 매도가능증권손상차손 충당부채 미지급비용 임차보증금 이월결손금 소계 (가산할 일시적차이) 전환권조정 매도가능증권평가이익 미수수익 퇴직보험예치금 소계 이연법인세자산(부채)-순액 라. 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세 및 이연법인세의 내역 당기 및 전기 중 당사의 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 주식발행초과금 합 계 마. 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채 보고기간종료일 현재 당사의 상계 전 당기법인세자산과
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당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상계 전 당기법인세자산 상계 전 당기법인세부채 상계 후 당기법인세자산 바. 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채 보고기간종료일 현재 당사의 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상계 전 이연법인세자산 상계 전 이연법인세부채 상계 후 이연법인세순부채 사. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 내역 당사가 이연법인세자산 의 실현가능성을 검토하여 인식하지 않은 이연법인세자산은 당기말과 전기말 현재 각각 원과 17,722,641천원입니다. 아. 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 금액 및 만기일 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 발생연도 금액 만기일 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2028년 2029년 2030년 2031년 합계 16. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 매도가능증권평가이익(손실) (법인세효과 : 당기 : 66,544,778천원 법인세효과 : 매도가능증권처분손익 (법인세효과 지분법자본변동 당기포괄이익(손실) 17. 주당손익 당기 및 전기의 당사의 주당손익 관련 내용은 다음과 같습니다.가. 기본주당손익(단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 보통주순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (*) 당사의 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다.나. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 전환권행사 전환권행사 전환권행사 자기주식 합계 (*) 당기 가중평균유통보통주식수 : 650,965,411 ÷ 365 = 1,783,467주(전기) 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 자기주식 합계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 646,164,582 ÷ 366 ＝ 1,765,477 주 다. 희석주당손익 당기 중 전환사채가 모두 상환 및 전환되어 희석주당손익은 산정하지 아니합니다. 18. 특수관계자와의 거래가. 특수관계자 구분 당기 전기 지배인 서정진 서정진 지분법피투자기업 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 ㈜셀트리온충북대코스메틱스 ㈜셀트리온 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온제약 ㈜셀트리온제약 ㈜셀트리온엔터테인먼트 ㈜셀트리온엔터테인먼트 셀트리온복지재단 셀트리온복지재단 ㈜셀트리온충북대바이오메딕스 ㈜셀트리온충북대바이오메딕스 ㈜티에스이엔씨 ㈜티에스이엔씨 나. 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출 등 (*1) 매입 등 (*2) 매출 등 (*1) 매입 등 (*2) 지배인 서정진 지분법피투자기업 ㈜셀트리온 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온엔터테인먼트 ㈜셀트리온제약 ㈜티에스이엔씨 셀트리온복지재단 기타 등 합계 (*1) 매출, 이자수익, 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 상품매입, 지급수수료, 광고선전비 등으로 구성되어 있습니다. 다. 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내역(단위 : 천원) (당기) 구분 채권(*1) 채무(*2) 금액 대손충당금 금액 지배인 서정진 지분법피투자기업 ㈜셀트리온 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온제약 셀트리온복지재단 합계 (*1) 매출채권, 장기대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 외상매입금으로 구성되어 있습니다. (전기) 구분 채권(*1) 채무(*2) 금액 대손충당금 금액 지배인 서정진 지분법피투자기업 기타 특수관계자 ㈜셀트리온홀딩스 ㈜셀트리온 ㈜셀트리온헬스케어 ㈜셀트리온엔터테인먼트 ㈜셀트리온제약 셀트리온복지재단 주주 등 합계 (*1) 매출채권, 대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어
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있습니다.(*2) 미지급금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 라. 대여금 등 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 중 대여금 및 기타투자자산의증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) (당기) 계정명 구분 기초 감소 기말 대여금 지배인 ㈜셀트리온홀딩스 합계 (전기) 계정명 구분 기초 감소 기말 대여금 지배인 ㈜셀트리온홀딩스 기타투자자산 지배인 합계 마 . 차입금 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채무 중 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 주주등 (*) 전환사채의 권면금액입니다. 바. 특수관계자와의 금융약정상의 채권 및 채무당기말 현재 특수관계자와의 금융약정상 채권 및 채무는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 거래처 이자율(%) 금액 채권 장기대여금 지배인(*1) ㈜셀트리온홀딩스(*2) (*1) 상기의 장기대여금에 대하여 지배인으로부터 ㈜셀트리온헬스케어 주식 1,056,539주를 담보로 제공받고 있습니다. (*2) 상기의 장기대여금에 대하여 ㈜셀트리온홀딩스로부터 ㈜셀트리온 주식 371,085주를담보로 제공받고 있습니다. . 우발채무와 약정사항 가. 담보제공내역 당기말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 차입금 잔액 내 역 지분법적용투자주식 ㈜셀트리온 주식 156,300주 한국증권금융 한국증권금융 차입금 담보 한국증권금융 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 140,000주 KB국민은행 KB국민은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 50,000주 KB국민은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 98,400주 KB국민은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 118,500주 산업은행 산업은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 80,718주 신한금융투자 신한금융투자 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 600,000주 산업은행 산업은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 200,000주 NH농협은행 NH농협은행 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 46,512주 한화투자증권 한화투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 72,993주 한화투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 76,805주 케이프투자증권 케이프투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 46,083주 KTB투자증권 KTB투자증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 23,042주 현대차증권 현대차증권 차입금 담보 ㈜셀트리온 주식 13,798주 하나금융투자 하나금융투자 차입금 담보 합계 나. 주요 약정사항 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 계정과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 주식담보대출 한국증권금융 KB국민은행 산업은행 신한금융투자 산업은행 NH농협은행 한화투자증권 케이프투자증권 KTB투자증권 현대차증권 합계 다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당사는 당기말 현재 홈쇼핑계약에 따른 손해배상과 관련하여 서울보증보험 주식회사로부 터 647,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 라. 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 사건종류 원고 소송가액 진행상황 손해배상 개인 진행중 손해배상 개인 진행중 손해배상 개인 진행중 채무부존재확인 개인 진행중 (*) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 20. 현금흐름표 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 단기대여금의 비유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 전환사채의 유동성 대체 전환사채의 상환 전환사채의 전환 선급금에서 무형자산 대체 매도가능증권의 지분법주식 대체 21. 판매비와관리비 당 기 및 전기의 당사의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 접대비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 차량유지비
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소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(환입) 지급임차료 건물관리비 보험료 운반비 충당부채전입액(환입액) 기타 합계 22. 외화자산 및 외화부채 보고기간종료일 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 매출채권 USD USD CNY CNY HKD EUR 단기투자자산 USD 미수금 CNY USD 미지급금 USD USD CNY CNY 합계 USD USD CNY CNY HKD EUR 23. 부가가치 계산에 필요한 계정 당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 합계 판매비와관리비 제조원가 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합계 24. 계속기업 관련 중요한 불확실성 당사는 당기에 영업손실 16,213백만원이 발생하였으며, 수년간 영업손실이 지속되고 있고, 당기말 현재 기업의 유동부채가 유동자산보다 123,421백만원 더 많습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 이러한 불확실성의 해소는 당사가 계획하고 있는 신규제품의 지속적 출시 등 영업활동 강화를 통한 매출확대, 동시에 유동성 문제를 해소하기 위해 당사가 보유하고 있는 유가증권의 일부매각이나 대여금의 회수여부에 달려있습니다 . 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 당기 재무제 표는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 셀트리온스킨큐어 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 셀트리온스킨큐어의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 = = = = = = = 주식회사 셀트리온스킨큐어 대표이사 귀하 2022년 3월 22일 우리는 첨부된 주식회사 셀트리온 스킨큐어 의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주 식회사 셀트리온 스킨큐어 의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보 고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내 부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약 점이 발견되지 아니하였다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한