chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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감소와 법인세수익 발생 등을 주원인으로 64.8억원(별도기준 57.3억원)의 당기순이익을 시현하며 흑자 전환하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결 기준 부채비율 89.3%, 자기자본비율 9.7%, 매출액 영업이익율 0.2%를 기록하였습니다. 영업이익율이 감소한 사유는 텐트사업부문의 영업이익이 증가하였으나, 금융사업부문의 영업 확대에 따라 대손충당금 설정액이 증가하였기 때문입니다. 별도(본사) 기준으로는 부채비율 14.3%, 자기자본비율 85.7%, 매출액 영업이익율 5.7%를 기록하였습니다. 참고로 연결기준의 부채비율이 높고 자기자본비율이 낮게 나타나는 것은 금융업 자회사(저축은행)의 영업 특성상 일반기업과는 달리 부채비율이 높아 나타나는 현상입니다. 사업 측면에서는 2020년 하반기 이후 향후 캠핑시장 급성장하고 자회사인 저축은행이 본격적으로 영업을 확대함에 따라 2021년에 매출이 55.9% 성장한데 이어 2022년 수주량과 2023년의forecast 수주량이 급증하여 영업 성장의 기반을 공고히 하였습니다.2022년에도 전세계가 코로나19(COVID-19)의 영향에서 벗어날 가능성이 있으나 이미 캠핑문화가 라이프스타일의 대안으로 자리잡으면서 전세계적으로 캠핑시장은 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 코로나19 상황이 진정된 이후의 텐트시장은 캠핑층의 확대와 거품 붕괴 등 긍정적 요인과 부정적 요인이 공존할 것으로 보입니다. 당사는 이를 기회로 삼아 끊임없는 품질개선과 신제품 개발로 경쟁 우위를 공고히 하는 계기로 삼겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 영업실적 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 천원, %) 구 분 2021년 2020년 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 흑자전환 당기순이익(손실) 흑자전환 총포괄손익 흑자전환 당기 및 전기 중 영업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 2021년 2020년 증 감 증감율 텐트사업부문 금융사업부문 임대사업부문 기타사업부문 합 계 - 매출액은 사업부문별 영업활성화로 텐트사업부문 전년대비 약 33% 증가, 금융사업부문 전년대비 약 82% 증가 하였습니다.- 영업이익은 사업부문별 매출 증가로 텐트사업부문은 68.1억원(59.2%) 증가하였으나 금융사업부문 대손충당금 설정액이 증가하여 전기대비 감소하였습니다. - 영업이익 발생에 따라 법인세비용차감전순이익과 당기순이익은 흑자전환하였으며 증가된 주요인은 법인세수익 발생입니다.2) 재무상태 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 천원) 과 목 2021년 2020년 증 감 증감율 자 산
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II. 비유동부채 확정급여채무 기타채무 부 채 총 계 자 본 지배기업소유주지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 자기자본비율 부채비율 재고자산회전율 9.6회 6.6회 3.0회 - 유동, 비유동자산은 금융사업부문의 영업확대로 인하여 장기성 대출채권등이 증가하였습니다.- 유동부채는 금융사업부문의 예수부채로 증가되었습니다.3) 회사의 경영성과 및 주요 경영지표 (K-IFRS 연결기준) 구분 항목 2021년 2020년 2019년 수익성 지표 매출액총이익율 매출액순이익율 흑자 적자 적자 자기자본순이익율 흑자 적자 적자 현금흐름지표 영업현금흐름 69,285백만원 (37,424백만원) 75,625백만원 영업현금흐름/총 자산 주요 재무지표 유동비율 부채비율 차입금의존도 4) 환율영향에 관한 사항당사는 영업활동으로 인하여 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다.수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수있습니다. 이에, 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 외화부채 합 계 4. 유동성 및 중요한 자금조달1) 유동성에 관한 사항 (단위 : 천원, %) 구분 2021년 2020년 증 감 증감율
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 주요 권리내용 가. 일반적인 사항 [ 회차 : 3 ] (단위 : 원) 사채의 명칭 사채의 종류 발행가액 이자율 만기일 비고 흥국화재해상보험(주) 제3회신종자본증권 무기명식 이권부 무보증 신종자본증권 합계 주1) 사채의 원금은 만 기일인 2052년 05월 31일 에 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시상환하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 다만, 만기일이 도래한 경우, 별도의 통지나 공고 없이 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. 주2) 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여 "대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 최종이자율을 결정할 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리 밴드는 연 6.00%~6.50%입니다. 주3) 상기에 기재되어 있는 발행가액은 발행 예정금액이며 2022년 05월 24일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측의 결과에 따라 대표주관회사와의 협의에 의해 변동될 수 있습니다. 본 인수계약서 상 사채의 이율에 관한 사항제3조 14항(사채의 이율) 가. 사채발행일로(당일 포함)부터 기준금리조정일(아래에서 정의; 당일 불포함)까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하는 이자율(이하 "발행금리")은 2022년 5월 24일 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 인수회사들이 협의하여 결정하되, 최종 인수계약서에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측 시 공모희망금리 는 로 한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원 단위 미만은 절사한다). 나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 "기준금리조정일")에 1회에 한하여 조정된다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산한다. (ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 말한다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.(ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이를 말한다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.다. 본 항 '나'목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일(이하 "이자율조정일")에 1회에 한하여 조정된다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) "최초 가산금리"에 (y) '연 1.00%'를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다. 라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 포함)까지의 이자기간에 관하여 적용된다.마. 본 항에 따라 이자율이 변경된 경우 발행회사는 한국예탁결제원 및 원리금지급사무대행자에게 조정된 이자율을 통보하기로 한다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ※ 본 인수계약서 제3조 제19항(기한의 이익 상실 사유)발행회사가 파산 또는 청산한 경우에 발행회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 한다. 다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항 본 인수계약서 제3조 제17항(사채의 조기상환) 가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다. 나. 발행회사는 보험업감독규정
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제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”: 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일을 말한다) 및 그 이후의 각 “이자지급일”(각각, “조기상환일”)에 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자(단, 이자지급정지가 되어 지급의무가 소멸된 이자는 발생한 이자로 보지 않는다), 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다. 다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 전적인 재량에 따라 본 사채의 최초중도상환일 및 그 이후의 각 “이자지급일”에 본항 나목에 따른 본 사채의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 조기상환 할 수 있다. 또한, 상환일로부터 30일 이전까지 사채권자들, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 사전 통지(당해 통지는 취소 불가능함)함으로써, 발행회사의 선택에 따른 상환 사유가 발생한 이후 도래하는 각 이자지급일에 해당 일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 연체 이자 포함)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경 (판례의 변경을 포함) 결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 바. 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 30일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다. 사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 라. 본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.마. 본 사채는 신종자본증권으로서 신종자본증권 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 유의하시기 바랍니다 ※ 본 인수계약서 상 신종자본증권 특약제3조 제12항(신종자본증권 특약) 가. 발행회사의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문한다)보다 선순위이며, 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권보다 후순위이고, 본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부후순위채권보다 후순위이다. "청산절차"라 함은 발행회사에 대한 파산, 해산, 청산 또는 그에 준하는 절차를 개시하기 위한 관할기관의 발행회사에 대한 최종적이며 유효한 명령이나 결정을 말한다.나. 발행회사에 대하여 청산절차, 회생, 이와 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제19항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 위 발행회사의 기준 우선주식 및 발행회사의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 본 사채를 상환한다. 다. 이 계약의 모든 조항은 본 사채에 대하여 선순위인 채권의 채권자에게 불리하게 변경될 수 없다. 본 사채의 사채권자("사채권자")가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없는 경우, 사채권자는 본 사채를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한
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채권과 상계할 수 없고 발행회사는 사채권자에 대한 채권을 자동채권으로 하여 본 사채를 상계할 수 없다. 사채권자가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채의 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 한다.라. 본 사채에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 아니하며, 조기상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있는 것을 전제로 제17항에 정한 바에 따라 만기일 전 상환할 수 있다. 바. 발행회사의 의무사채관리계약서 상 발행회사의 의무 및 책임 제2-1조 (발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대리인인 ㈜신한은행 FI영업1부에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제18호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제19호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조 (조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제21호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조 (사채관리계약이행상황보고서) ① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 "갑"의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 사채관리계약이행상황보고서의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-4조 (발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① "갑"은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다 ② "갑"이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다. ③ “갑”은 제1-2조 제15호 이자지급의 정지, 제1-2조 제16호 상환기일 연장, 제1-2조 제17호 조기상환, 제1-2조 제19호 ‘기한이익상실사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ "을"은 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환액'의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-5조 (발행회사의 책임) "갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 2022년
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05월 19일 한 국증권금융(주 )과 맺은 사채관리계약에 의거하여 회사의 파산 또는 청산한 경우에 당사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 합니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사에 관한 사항 - 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [ 회차 : 3] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 관리금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 관리금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 (주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다. - 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 사채관리회사 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조") 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1)사채권자집회의 결의가 있거나 2)단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회 결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회 결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다. ③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상·재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: 본 사채 원리금 지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다. ⑤ 전항의 규정에도 불구하고 "을"은
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"갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본항에 의한 "을"의 비용 우선충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다), 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. "갑"이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를
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하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제19호에 따라 발행회사에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 사채관리회사는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 발행회사의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 사채관리회사가 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회 결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익
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상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니된다. ③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 마. 사채관리회사인 한국증권금융(주)은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세 한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 흥국화재해상보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 흥국화재해상보험(주) 제3회 신종자본증권의 인수인이자 대표주관회 사인 메리츠증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 메리츠증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 흥국화재해상보험(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 메리츠증권(주)가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 메리츠증권(주)는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 메리츠증권(주) 2. 분석의 개요 (가) 실사일정 구 분 일시 기업실사 기간 방문실사 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 (나) 실사참여자평가회사(대표주관사) 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 메리츠증권(주) 복합금융1팀 김갑용 이사 기업실사 기업금융업무 10년기업실사 5년 메리츠증권(주) 복합금융1팀 서동우 차장 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 7년기업실사 5년 메리츠증권(주) 복합금융1팀 서문란 과장 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 4년 발행회사 소속기관 부서 성명 직책 담당업무 흥국화재해상보험(주) 경영기획실 유진우 실장 실사 총괄 흥국화재해상보험(주) 리스크관리팀 임태진 차장 실사 담당 3. 기업실사 세부항목 및 점검 결과 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 4. 종합평가의견 가. 동사는 1948. 3. 15. 고려화재해상보험주식회사로 설립되어 1994년 쌍용화재해상보험주식회사로 변경되었고 2006년 태광그룹에 편입되어 흥국쌍용화재해상보험주식회사, 2009년에 현재의 흥국화재해상보험주식회사로 사명이 변경되었습니다.나. 동사는 화재, 해상, 특종보험 등의 일반보험과 자동차보험 및 질병, 상해, 재물 등의 장기손해보험업 등을 주력으로 영위하고 있습니다. 동사의 주요 수입은 고객의 보험료로 이는 수입과 동시에 부채의 성격이 강하다고 할 수 있습니다. 동사는 고객의 보험료를 수납 후 안전하게 관리하고 보험사고가 발생했을 경우 신속히 보험금을 지급함으로써 고객 생활의 안정을 도모할 수 있는 사회안전망의 역할을 수행하고 있습니다. 따라서 동사가 영위하는 보험사업은 공공성과 사회성이 강조되어야 하기 때문에 손해보험사업을 영위하기 위해서는 보험업법 및 보험업감독규정 등을 철저히 준수할 필요가 있습니다. 또한 고객의
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보험료가 수납되는 시점과 보험금 지급 시점의 불일치로 인해 당사가 가지고 있는 보험료는 책임준비금(부채)으로 계상되어 금융당국의 철저한 감독하에 관리되고 있으며 고객의 보험기간이 만료되었을 경우 보험계약 체결 시 약속하였던 이자를 더하여 돌려드리기 위해 영위하는 투자사업도 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 위반이 없도록 건전하게 운용되고 있습니다. 다. 동사의 RBC비율은 2022년 1분기 기준 146.7% 수준으로 예상됩니다. 금 번 신종자본증권의 발행으로 4.3%p의 RBC 비율 상승이 예 상되고 있으나 코로나19의 재확산과 금융시장 변동성 확대에 따른 투자 영업이익 감소, 기발행 후순위채의 자본인정분 차감, 자본규제 강화 등 하방 압력이 지속되고 있으며, 수익성 제고를 위한 자산다각화 재개로 신용위험액이 증가할 가능성 및 자본성증권의 높은 발행금리로 이자, 배당 부담이 증가한 점 등으로 미루어볼 때 향후 자본 건전성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것을 판단됩니다.라. 동사는 태광그룹의 계열회사로서 우수한 브랜드 신인도 및 그룹의 지원가능성 등이 신용도에 주요한 영향을 끼치고 있습니다. 특히 계열 신인도에 기반한 양호한 재무융통성을 감안 시 재무유동성은 안정적인 수준을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다. 더불어 그룹과의 원활한 의사소통을 통한 시너지 창출이 예상됩니다. 다만 향후 예기치 못한 상황이 발생하여 그룹사 내 타 계열사의 경영이 어려워질 경우 동사에도 영향을 미칠수 있는 점은 유의가 필요합니다.마. 금번 제3회 신종자본증권 에 대하여 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)로부터 A-의 신용등급 을 부여 받았으며, 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 모두 감안하시어 투자 결정을 내리시기 바랍니다바. 대표주관회사인 메리츠증권(주)는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 또한 대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다. 2021년 05월 19일 대표주관회사 메리츠증권 주식회사대표이사 최 알렉산더 희문
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II. 사업의 내용 』을 참조하여 주시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당사의 최근 3년간 신용등급은 아래와 같습니다. 평가일 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 비고 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가 A+ NICE신용평가(주) (AAA ~ R) 보험금지급능력평가 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가 A+ NICE신용평가(주) (AAA ~ R) 보험금지급능력평가 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가 A+ NICE신용평가(주) (AAA ~ R) 보험금지급능력평가 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가 A+ NICE신용평가(주) (AAA ~ R) 보험금지급능력평가 ※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의① 한국신용평가 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 ② NICE신용평가 신용등급 신용등급 내용 AAA 장기적인 보험금 지급능력이 최고수준이며, 환경악화로 지급능력이 하락할 가능성이 거의 없음 AA 장기적인 보험금 지급능력이 상당히 안정적이나, 상위 등급에 비해 다소 열등함 A 장기적인 보험금 지급능력이 안정적이며, 위험요소가 존재하지만 환경악화가 지급능력에 미치는 영향이 적음 BBB 장기적인 보험금 지급능력은 인정되나, 환경악화시 장기적으로 지급능력이 저하될 가능성이 존재함 BB 보험금 지급능력이 다소 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 비교적 높음 B 보험금 지급능력이 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 높음 CCC 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 환경이 개선되어야만 지급의무를 제대로 이행할 수 있음 CC 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음 C 감독당국의 직접적인 관리하에 놓이거나 보험금 지급의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음 R 감독당국의 직접적인 관리하에 있거나 정상적인 영업수행에 제약을 받고 있어 감독당국의 의사결정에 따라 보험사의 채무간 변제우선순위 또는 변제여부 등이 변동될 수 있음 주) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수있음 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1974년 12월 05일 2. 회사의 연혁 가. 연혁 - 2005.07 : 인터넷 전용자동차보험 '이유다이렉트' 출시- 2006.03 : 태광그룹으로 계열사 편입- 2006.06 : 흥국쌍용화재해상보험(주)로 상호변경- 2007.06 : 흥국금융플라자 오픈- 2008.05 : 흥국금융가족 CI선포- 2009.03 : 흥국화재해상보험(주)로 상호변경- 2012.04 : 고용노동부 주최 '2012 남녀고용평등' 우수기업 선정- 2015.12 : 흥국화재 모바일창구 2015 웹어워드코리아 최우수상 수상- 2016.05 : 한국능률협회컨설팅 서비스품질지수(KSQI) 우수콜센터 선정- 2017.09 : 2017년 지배구조 우수기업 선정(매경-대신지배구조연구소)- 2018.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크
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획득- 2020.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 3년 연속 획득- 2020.11 : 한국인터넷소통협회 대한민국인터넷소통대상(손해보험부문) 수상- 2021.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 4년 연속 획득- 2021.12 : 소비자중심경영(CCM) 인증 획득- 2022.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 5년 연속 획득 나 . 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 본점 소재지 : 서울특별시 종로구 새문안로 68 (2007년 1월 20일 변경) 다. 경영진의 중요한 변동 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2016년 03월 18일 정기주총 대표이사 문병천 사외이사 김동진 사내이사 김명환 대 표이사 조훈제 사외이사 신문영 2017년 03월 24일 정기주총 대표이사 권중원 사외이사 임지봉 사외이사 박진수 대표이사 문병천 사외이사 한준우 2018년 03월 23일 정기주총 사외이사 류충렬 사내이사 김명환 사외이사 김동진 2019년 03월 22일 정기주총 대표이사 권중원 사외이사 박진수 사외이사 임지봉 2020년 03월 20일 정기주총 사내이사 이종수 사외이사 류충렬 사내이사 김명환 2021년 03월 26일 정기주총 사외이사 장시열 대표이사 권중원 사외이사 임지봉 사외이사 박진수 2022년 03월 25일 정기주총 대표이사 임규준 사외이사 류충렬 라. 최대주주의 변동 - 흥국생명보험(주) : 변동일(2009.12.28) 마. 상호의 변경 - 제48기 정기주주총회(1994.05.26)에서 정관 변경을 통해 상호를 고려화재해상보험(주)에서 쌍용화재해상보험(주)로 변경- 제60기 정기주주총회(2006.06.15)에서 정관 변경을 통해 상호를 쌍용화재해상보험(주)에서 흥국쌍용화재해상보험(주)로 변경 - 제62기 정기주주총회(2008.06.12)에서 정관 변경을 통해 영문명 상호를 HungKuk SsangYong Fire Marine Insurance Co., Ltd.에서 Heungkuk Ssangyong Fire Marine Insurance Co., Ltd.로 변경- 제63기 임시주주총회(2009.03.05)에서 정관 변경을 통해 상호를 흥국쌍용화재해상보험(주)에서 흥국화재해상보험(주)로 변경 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 1962년 11월 30일 서울화재해상보험(주) 흡수합병 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 1997년 5월 개인연금손해보험, 기타손해보험, 전각종보험 의 재보험 각 추가 - 1999년 5월 퇴직보험 추가- 2001년 6월 부동산신탁 추가 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해 당사항 없음 3. 자본금 변동사항 - 중요한 변동사항 없음 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 제2우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 우선주- 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음.- 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권을 가짐.주2) 제2우선주- 배당은 액면금액 기준 연 9%로 배당함.- 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당함.- 어느 사업연도에 소정의 배당을 받지 못한 경우 그 누적된 미배당분을 다음연도 배당시에 우선배당함.- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 함께 보통주식으로 전환함. 그러나 위 3년의 기간중 정해진 배당을 못한 경우에는 그 배당을 완료할 때 까지 기간을
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연장함.(당사는 2000.05.30. 1년차 9% 배당을 완료하였으나, 잔여 2년의 기간에 해당하는 배당을 완료하지 못하여 그 존속기간이 연장되고 있음) 종류주식(우선주) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 1990년 02월 17일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 - 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음. 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 - 의결권 없음.- 단, 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권을 가짐. 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 1. 우선주(종목명 : 흥국화재우) 발행 사항 - 1990년 2월 14일 ·발행가액 23,300원 ·액면가액 5,000원 ·발행주수 640,000주 ·발행총액 14,912,000,000원 - 1990년 2월 17일 ·발행가액 5,000원 ·액면가액 5,000원 ·발행주수 128,000주 ·발행총액 640,000,000원2. 상기 주당 발행가액 20,250원은 발행 단가에 발행주식수별 가중평균된 금액임. 종류주식(제2우선주) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 1999년 07월 23일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 - 배당은 액면금액 기준 연 9%로 배당함.- 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당함.- 어느 사업연도에 소정의 배당을 받지 못한 경우 그 누적된 미배당분을 다음연도 배당시에 우선 배당함.- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 함께 보통주식으로 전환함. 그러나 위 3년의 기간중 정해진 배당을 못한 경우에는 그 배당을 완료할 때 까지 기간을 연장함.(당사는 2000.05.30. 1년차 9% 배당을 완료하였으나, 잔여 2년의 기간에 해당하는 배당을 완료하지 못하여 그 존속기간이 연장되고 있음) 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 - 의결권 없음.- 단, 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권을 가짐. 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 - 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일입니다. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 22일 제73기 정기주주총회 □ 주식, 사채, 신주인수권의 전자등록 관련 근거 신설 등 : 제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록), 제11조(명의개서대리인), 제12조(주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명등 신고), 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 건리의 전자등록)□ 사채 발행에 관한 일반규정 및 발행사항에 대한 대표이사 위임 근거 신설 : 제14조(사채의 발행)□ 회사는 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하도록 변경 등 : 제41조의3(감사위원회의 직무), 제43조의2(외부감사인의 선임) □ 전자증권법 시행 및 전자증권제도 도입□ 상법 제469조 반영□ 개정 외부감사법 제10조 반영 2021년 03월 26일 제75기 정기주주총회 □ 회사가 발행할 주식의 총수를 일억주에서 이억주로 변경 : 제5조(발행예정주식의 총수)□ 주식, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 및 배정 방식 변경 : 제9조(주식의 발행 및 배정),
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제14조의2(전환사채의 발행), 제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)□ 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설 : 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)□ 이사의 보수에 대한 이사회 위임 범위 명확화 등 : 제40조(이사의 보수와 퇴직위로금)□ 전자투표 채택시 감사위원회위원의 선임에 관한 결의 요건 완화 : 제41조의2(감사위원회의 구성) □ 발행예정주식의 총수 증대 □ 자본시장법 제165조의6, 제165조의10 반영 등□ 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설□ 조문 명확화 등□ 상법 제542조의12 제8항 반영
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 손해보험업(한국표준산업분류 : K65121)을 영위하는 회사로 일반보험(화재, 해상, 기타 특종), 자동차보험, 장기보험(보험기간 3년 이상으로 상해, 질병, 저축 등)을 취급하고 있습니다. 2022년 1분기 원수보험료는 8,199억원, 발생손해액은 5,471억원, 순사업비는 1,020억원, 경과보험료는 6,164억원으로 손 해율은 88.76%, 순사업비율은 16.55%를 기록하였습니다.당사의 운용자산은 대출, 유가증권, 현·예금 및 신탁, 기타 등으로 구분되어 있으며, 2022년 1분기 운용자산은 126,336억원, 운용수익은 960억원입니다. 지급여력비율은 가용자본(지급여력금액)을 요구자본(지급여력기준금액)으로 나눈 수치로 2022년 3월말 기준 146.65%(추정)를 기록 하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 2022년 1분기 원수보험료는 8,199억원으로 전년동기대비 4.6% 감소하였습니다. 경과보험료는 6,164억원, 순사업비는 1,020억원을 기록하였습니다. 원수보험료를 보험종목별로 살펴보면 일반보험은 499억원으로 전년동기대비 4.5% 감소하였고, 장기보험은 7,348억원으로 전년동기대비 4.4% 감소하였으며, 자동차보험은 352억원으로 전년동기대비 10.2% 감소하였습니다. 나. 보험수지 및 계약현황 (단위 : 억원) 손해보험 구 분 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합 계 경과보험료 발생손해액 순사업비 영업손익 주1) 영업손익은 보험영업손익임(투자영업손익 제외 기준)주2) 개인연금의 계약자이익배당준비금전입액과 배당보험손실보전준비금전입액은 발생손해액에 포함됨 다. 보험종목별 수입보험료, 보험금, 손해율 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합 계 주) 수입보험료 : 원수보험료 기준으로 작성하였음 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합 계 주) 원수보험금 기준임 (3) 손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액/경과보험료) (단위 : 억원, %) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 발생손해액(A) 경과보험료(B) 손해율(A/B) 발생손해액(A) 경과보험료(B) 손해율(A/B) 발생손해액(A) 경과보험료(B) 손해율(A/B) 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합 계 라. 모집형태별 영업현황 모집형태별 원수보험료 (단위 : 억원, %) 구 분 모집형태 제77기 1분기 제76기 제75기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화재 회사모집 모 집 인 대 리 점 기 타 합 계 해상 회사모집 모 집 인 대 리 점 기 타 합 계 자동차 회사모집 모 집 인 대 리 점 기 타 합 계 보증 회사모집 모 집 인 대 리 점 기 타 합 계 특종 회사모집 모 집 인 대 리 점 기 타 합 계 해외원보험 회사모집 모 집 인 대 리 점 기 타 합 계 장기 회사모집 모 집 인 대 리 점 기 타 합 계 개인연금 회사모집 모 집 인 대 리 점 기 타 합 계 합 계 회사모집 모 집 인 대 리 점 기 타 합 계 마. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행률 현황 (단위 : 억원, %) 손해보험 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 순사업비(A) 경과보험료(B) 순사업비율(A/B) 순사업비(A) 경과보험료(B) 순사업비율(A/B) 순사업비(A) 경과보험료(B) 순사업비율(A/B) 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합 계 바. 운용자산 현황 (1) 자산운용률 (단위 : 억원, %) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 총 자 산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) (2) 운용내역별 수익현황 (단위 : 억원, %) 구 분 제77기 1분기
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제76기 제75기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 대 출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 합 계 기말잔액 운용수익 주1) K-IFRS 개별재무제표 기준주2) 운용수익은 비용 차감 후 금액 기준 사. 대출 (1) 대출금 운용내역 (단위 : 억원, %) 종 류 제77기 1분기 제76기 제75기 금액 수익률 금액 수익률 금액 수익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 주) 대손충당금, 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 차감 후 금액기준 (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 주) 대손충당금, 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 차감 후 금액기준 아. 유가증권 투자 (1) 유가증권 운용내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국 공 채 특 수 채 금 융 채 회 사 채 주 식 기 타 소 계 해외 외화증권 소 계 합 계 주1) K-IFRS 개별재무제표 기준 주2) 운용수익률은 비용차감 후의 수익률 주3) 기 타에는 출자금, 수익증권 등 포함 (2) 유가증권 시가정보 (단위 : 억원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금잔액 상장주식 비상장주식 합 계 주) 관계종속기업 투자주식 미포함 자. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 억원, %) 구분 제77기 1분기 제76기 제75기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 단자어음 금전신탁 합 계 주1) K-IFRS 개별재무제표 기준주2) 운용수익률은 비용차감 후의 수익률 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구분 신용 매도 신용 매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기타 계 주) 신용파생상품 거래현황은 명목금액 기준임 * 신용파생상품 계약 명세 구분 내용 신용파생상품의 명칭 CLN 보장매수자(protection buyer) 웰스파고 보장매도자(protection seller) 흥국화재해상보험(주) 계약일 만기일 계약금액 기초자산(준거자산) 대한민국정부 신용 계약체결목적 투자 계약내용 조기종결조건(지급채무불이행, 대외채무이행거절, 모라토리엄선언, 채무재조정) 수수료 무 정산(결제)방법 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수관계 여부 무 담보 제공여부 무 중개금융회사 DB금융투자(주) 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 * 신용파생상품 계약 명세 구분 내용 신용파생상품의 명칭 CLN 보장매수자(protection buyer) 크레디아그리콜 보장매도자(protection seller) 흥국화재해상보험(주) 계약일 만기일 계약금액 기초자산(준거자산) 대한민국정부 신용 계약체결목적 투자 계약내용 조기종결조건(지급채무불이행, 대외채무이행거절/모라토리엄선언, 채무재조정) 수수료 무 정산(결제)방법 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수관계 여부 무 담보 제공여부 무 중개금융회사 삼성증권(주) 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 * 신용파생상품 계약 명세 구분 내용 신용파생상품의 명칭 CLN 보장매수자(protection buyer) 모건스탠리 보장매도자(protection seller) 흥국화재해상보험(주) 계약일 만기일 계약금액 기초자산(준거자산) 대한민국정부 신용 계약체결목적 투자 계약내용 조기종결조건(지급채무불이행, 대외채무이행거절/모라토리엄선언, 채무재조정) 수수료 무 정산(결제)방법 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수관계 여부 무 담보 제공여부 무 중개금융회사 삼성증권(주) 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 (2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초 자산(준거자산) CDS 흥국화재해상보험
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웰스파고 대한민국 CDS 흥국화재해상보험 크레디아그리콜 대한민국 CDS 흥국화재해상보험 모건스탠리 대한민국 주) 상기금액은 원화 환산 금액임. 매매기준 율은 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 재정환율임(1,210.80 K RW/USD 4. 영업설비 가. 점포현황 (단위 : 개) 구 분 본부 지점 보상사무소 합 계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 전북 전남 경북 경남 제주 합 계 나. 영업용부동산 (단위 : 억원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본사 본사 外 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 준비금 적립내역 및 지급여력비율 등 (1) 준비금 적립내역 (단위 : 억원) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 손해보험 책임준비금 지급준비금 보험료적립금 미경과보험료적립금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 보증준비금 소 계 비상위험준비금 대손준비금 합 계 (2) 지급여력비율 (기말 기준) (단위 : 억원, %) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 지급여력(A) 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 지급여력비율 = 지급여력/지급여력기준×100주2) 제77기 1분기는 추정실적임(업무보고서 법정 제출기한 미도래로 향후 변동가능성 있음) (3) 기타 (단위 : 건, 억원, %) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 신계약실적 건수 가입금액 보유계약실적 건수 가입금액 ROA ROE 주1) 신계약실적 및 보유계약실적은 손해보험경영통일공시기준에 의한 가입금액 기준임주2) ROA = [당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2}]*(4/경과분기수)주2-2) 총자산 : B/S상의 총자산 - 미상각신계약비 - 영업권 및 특별계정자산주3) ROE = [당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2}]*(4/경과분기수)주3-2) 자기자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 자본조정 + 기타포괄손익누계액 나. 산업 전반의 현황 산업의 특성 및 성장성 - 손해보험산업의 개요손해보험산업은 국민경제에 중대한 영향을 주는 산업입니다. 즉, 고용, 저축증대, 경제성장, 물가안정, 대외무역, 사회안정 등의 측면에서 큰 몫을 하고 있습니다. 보험은위험관리 및 저축 확대를 통해 물가를 안정시키는 한편 고용과 국민소득 증대에 크게기여합니다. 보험산업은 위험보장을 기본으로 금융 및 기타 업무를 부수적으로 수행하는 서비스 산업입니다. 따라서 위험분석과 관리를 위해서는 경제와 사회 그리고 사람에 관한 다양한 정보와 지식을 필요로 합니다. - 시장의 규모 2021년 손해보험시장은 장기손해보험을 중심으로 107.9조 원 규모로 추정되며, 2022년 손해보험시장은 113.2조 원 규모로 전년대비 4.9% 성장이 전망됩니다. ※ 자료출처 : 2022년 보험산업 전망과 과제 (보험연구원, 2022년 2월) - 손해보험산업의 연혁 연 월 연 혁 1921.01월 우리나라 최초의 손해보험회사인 '조선화재해상보험㈜' 설립 1946.08월 '조선손해보험협회' 설립 1962.01월 보험업자 감독 및 보험계약자 보호를 위한 '보험업법' 제정 1973.05월 '한국화재보험협회' 설립 1977.01월 보험약관 정비 등 보험산업 발전을 위한 대책 시행 1978.03월 '한국보험공사' 설립 1989.04월 '한국보험공사'가 '보험감독원'으로 개편 1998.04월 금융감독위원회 설립 1999.01월 금융감독원 설립 2003.08월 방카슈랑스 시행 2010.07월 보험상품 판매시 보험계약에 대한 설명의무 부과 등 '보험업법' 개정 2014.07월 보험회사의 재무건전성 제도 선진화 종합로드맵 마련 2014.11월 대형 보험대리점의 불건전 영업행위에 선제적으로 대응하기 위한'불건전 영업행위 상시감시체계' 구축 2015.10월 보험산업 경쟁력강화 로드맵 발표 2016.08월 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행 2016.09월 보험사기방지 특별법 시행 2017.03월 민,관 합동 보험권 국제회계기준 도입준비위원회 발족 2017.06월 2021년 IFRS17 시행에
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대비한 단계적 책임준비금 추가적립 방안 마련 2017.09월 실손의료보험 개선을 위한 공사보험 정책협의체 발족 2017.12월 숨은보험금 통합조회시스템 출시 2018.03월 실손의료보험의 전환, 중지 등 연계제도 마련 2018.04월 건강증진형 보험상품 출시 2018.12월 소비자의 손해사정사 직접 선임권 강화 등 보험권 손해사정 관행개선 2019.07월 보험 판매채널 통합정보시스템 (e-클린보험서비스) 시행 2020.08월 마이데이터 사업 등의 내용을 포함한 데이터 3법 (개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법) 개정 시행 2021.03월 금융소비자 보호에 관한 법률 시행 - 산업의 성장성 손해보험산업은 2016년부터 2018년까지 명목경제성장률 수준의 성장세를 보인 후 2019년과 2020년 고성장하였습니다. 2021년 보험산업은 2020년의 이례적인 성장세에서 벗어나 명목경제성장률 수준의 성장을 할 것으로 예상되고, 2022년 손해보험 원수보험료는 명목경제성장률 수준의 성장이 전망됩니다. ※ 자료출처 : 2022년 보험산업 전망과 과제 (보험연구원, 2022년 2월) - 손해보험 원수보험료 전망 (단위 : 조 원, %) 구분 2021(E) 2022(F) 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 손해보험 전체 장기손해보험 개인연금 자동차보험 일반손해보험 퇴직연금 퇴직연금 제외 주) 보험연구원 추정치(E) 및 전망치(F)임※ 자료출처 : 2022년 보험산업 전망과 과제 (보험연구원, 2022년 2월) (2) 계절영향 및 경기변동의 특성보험산업 중 자동차와 같은 일부 종목의 경우는 집중호우, 폭설 등 계절적 요인이 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다.경제성장률이 저조할 것으로 예상이 되면, 보험업계에 긍정적으로 영향을 미치는 금리인상이 신중하게 결정될 가능성이 있습니다. 국내 실물경제 회복 지연과 함께 보험산업이 운용하는 중장기 국채금리가 계속해서 낮은 수준을 유지할 경우 보험산업의 수익성이 악화될 우려가 있습니다. 저금리 장기화가 어느정도 지속될지 예측하기가 어려운 상황이기 때문에 이에 대비한 장기적인 관점에서의 경영전략 마련이 필요할 것으로 예상됩니다.따라서 보험산업은 그 어느때보다 위험관리에 기반한 보험 본연의 경쟁력 강화 역량이 필요할 것으로 예상됩니다. (3) 국내외 시장여건 - 시장의 안정성 및 진입의 난이도 보험사의 보험료수입은 수입이라기보다는 공공에 대한 부채라는 특성이 있습니다. 즉, 신용을 기초로 많은 가입자로부터 보험료를 수납하고 안전하게 관리하여 보험사고가 발생한 경우 신속히 보험금을 지급해야 하는 공공사업의 성격이라고 할 수 있습니다. 보험은 다수 동종의 위험에 노출되어 있는 보험계약자가 일정한 보험료를 내고보험사고가 발생한 경우, 그 재원으로 보험금을 지급하는 상부상조의 기능을 하고 있습니다. 그러므로 이러한 재원을 관리하여야 하는 보험회사는 공공성과 사회성이 강조되어야 하기때문에 보험사 신규 진입 장벽은 타 업권에 비해 높다고 할 수 있습니다. 하지만 OECD 가입 이후 지속적인 보험시장 개방 요구 및 보험종목별 납입자본금 제도 시행, 온라인 판매를 중심으로 하는 보험사 신설 등으로 보험시장은 지속적으로 진입장벽을 완화하고 있는 추세에 있다고 할 수 있습니다. - 경쟁상황 및 시장점유율 추이 현재 손해보험업은 총 31개의 회사가 영위중에 있습니다. 원수손해보험 시장은 국내손보사중 매출 상위 4개 보험사 (삼성화재, 현대해상, DB손보, KB손보)가 전체시장의 69% 가량을 점유하고 있습니다. 외국 계 보험사는 원수보험 시장규 모가 상대적으로 작은 일반보험 및 재보험과 직판 자동차보험 영업에 집중하여 원수보험료 시장점유율이 낮은 수준입니다. ※ 점유율은 당사 추정치 입니다. - 자금조달의 특성보험사는 고객의 수입보험료가 수납되는 시점과 보험금 지급 시점의 불일치로 인해 당사가 가지고 있는 고객의 보험료는 보험기간이 만료되었을 경우 보험계약 체결 시 약속하였던 이자를 더하여 돌려드리기 위해 유가증권, 대출, 부동산 등의 자산에 투자를 하게 됩니다. 따라서 보험사
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투자영업의 주요 자금조달원은 고객의 보험료라고 할 수 있습니다. 추가적으로 사모/공모 등의 방법에 의한 종류증권 및 후순위사채 발행, 신종자본증권 발행 등을 통해서도 자금조달이 가능합니다. - 관련 법령 또는 정부의 규제 등보험회사의 경영적 측면에서 가장 중요한 두 가지 주요 영업부문은 보험영업과 투자영업이라고 할 수 있습니다. 보험영업부문은 보험업법(시행령, 시행규칙), 보험업감독규정, 보험감독업무시행세칙, 자동차손해배상보장법(시행령, 시행규칙), 교통사고처리특례법(시행령), 화재로 인한 재해보상과 보험가입에 관한 법률(시행령, 시행규칙), 상법(시행령), 약관의 규제에 관한 법률(시행령) 등이 있습니다. 투자영업부문에 관해서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(시행령)이 있습니다. 그 이외에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(시행령), 예금자보호법(시행령), 전자금융거래법(시행령), 전자금융감독규정(시행세칙), 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(시행령, 시행세칙), 개인정보 보호법(시행령, 시행세칙) 등이 있습니다.또한 건전하고 투명한 지배구조를 위해 2016. 8. 1. 부터 금융회사의 지배구조에 관한 법률(시행령), 금융회사 지배구조 감독규정(시행세칙)이 시행되었습니다.현행 법규 이외에 추가적으로 감독기관에서는 보험회사에 대해 모범규준, 행정지도 등의 직접적인 감독과 보험사 자율적인 공시 강화 등의 간접적인 방법을 통해서도 보험사의 건전한 영업활동을 지도, 감독하고 있습니다. (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 국내 보험시장은 1990년대 중반부터 2000년대 초반에 걸쳐 시장 자유화 기조 아래 보험요율 자유화가 시행되었습니다. 우선 1994년 범위요율제 시행으로 시작되어 2002년 참조순요율제의 폐지로 완결되어 국내 보험시장에서 보험회사 간 가격경쟁이 제도적으로 가능하게 되었습니다. 현재 손해보험업계에서 가장 큰 비중을 차지하는 것은 수익효율이 높은 장기보험입니다. 당사는 업계 대비하여 장기보험의 비중이 높은 구조를 가지고 있으며, 이를 효율적이고 안정적으로 운영하기 위해 설계사, 대리점, 방카슈랑스 등 사업채널을 다양하게 활용하고 있습니다. 특히 장기적이고 안정적인 조직인 설계사 조직의 정착율은 업계평균대비 지속적으로 양호한 수치를 기록하고 있습니다.또한 당사는 챗봇서비스, KSQI 우수콜센터 인증, 웹접근성 인증, RPA 도입 등 고객의 서비스 만족도 및 업무효율을 높이기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 아울러 당사는 최근 확산되고 있는 ESG 경영을 위해 환경(Environment)과 사회(Social), 지배구조(Governance)를 균형있게 고려하면서 지속가능경영을 위해 노력하고 있으며, 소비자중심경영을 통한 고객만족 가치 실현을 위해 다양한 활동을 추진해 오고 있습니다. 다. 최근 3년간 신용등급 -
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IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 V. 현금및현금성자산의 증가 VI. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제77기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제76기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 흥국화재해상보험주식회사 1. 회사의 개요흥국화재해상보험주식회사(이하 "당사"라 함)는 1948년 3월 15일 설립되어, 손해보 험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 전국에 8개의 본부, 93개의 지점(영업소), 36개의 보상사무소를 갖추고 있습니다 당사는 1974년 12월 5일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 흥국생명보험주식회사(59.56%), 태광산업주식회사(19.63%)입니다 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 위험회피대상항목- 재평가모형으로 측정되는 유형자산(3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ① 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치
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측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(주석 5참조)② 대출채권 대손충당금회사는 대출채권과 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 대손충당금의 평가 과정에서 개별평가 대손충당금 평가를 위한 기대현금흐름과 집합평가 대손충당금 평가를 위한 가정 및 변수의 추정이 요구되며, 불확실성을 포함하고있습니다. (주석 11참조)③ 미보고발생손해액당사는 보험업감독업무시행세칙에 따라 미보고발생손해액(incurred but not reported : IBNR)을 측정하고 지급준비금에 계상하고 있습니다. 미보고발생손해액 측정을 위해 보험금(손해액)진전추이 등을 기초로 하는 통계적 모형을 활용하며, 선임계리사가 적합하다고 판단하는 모형을 선택하여 합리적으로 추산합니다. 이러한 판단은 미보고발생손해액 측정에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.(주석 20참조)④ 보험료 적립금당사는 보고기간종료일 현재 유지되고 있는 계약의 장래 보험금 등의 지급을 위하여 보험업감독규정에 따라 보험료적립금을 적립하고 있으며, 이러한 보험료 적립금의 산출은 계리적 모델과 적용이율, 위험률 등 사용된 모형 및 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.(주석 20참조) ⑤ COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (5) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 6) 당사가 채택하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다1) 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어
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기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 ① 주요회계정책 변경사항2021년 4월 23일 제정된 K-IFRS 제1117호 보험계약은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 K-IFRS 제1104호 보험계약을 대체할 예정입니다.K-IFRS 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 K-IFRS 제1104호에서는 과거 정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, K-IFRS 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다.당사가 K-IFRS 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.[보험부채의 평가] K-IFRS 제1117호에 따르면, 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 보험회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. K-IFRS 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. [재무성과의 인식 및 측정]K-IFRS 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 보험회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.[전환관련 회계정책]K-IFRS 제1117호 경과규정에 의하면, 보험회사는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 보험회사는 전환일 이전에도 K-IFRS 제1117호를 계속 적용해 온
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것처럼 보험계약집합을 식별,인식,측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 K-IFRS 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.② 도입준비상황 보험회사가 K-IFRS 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진팀 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다.무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 보험회사는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 마련해야 합니다. 특히, 新회계기준 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성, 공시 될 수 있도록 회사는 변화된 회계환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립하고 준수해야 합니다. K-IFRS 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 회사는 新회계기준 시행이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 도입준비상황과 향후 추진 계획 등을 보고할 필요가 있습니다.③ 재무영향평가 K-IFRS 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 회사는 동기준서가 재무제표에 미치는 영향이 유의적일 것으로 판단하고 있습니다. 동기준서의 도입에 따라 재무제표에 미치는 영향은 현재 분석중에 있습니다. 당사는 2022.03.31 현재 총 12,301,650백만원의 규모의 보험계약부채를 보유하고 있습니다.또한, K-IFRS 제1117호를 적용할 경우 보험수익에서 저축성 보험료 등이 제외됨에 따라 보험수익의 감소가 예상되며, 2022년 3월말 기준 보험수익에서 저축성 보험이 차지하는 비중은 4.34%(35,518백만원)입니다. 3. 유의적인 회계정책당사의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(5)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 보험위험 및 금융위험의 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 보험위험, 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 5. 금융자산 및 금융부채 (1) 공정가치 측정1) 공정가치로 측정하는 금융상품의 측정방법활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고
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있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다. 2) 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 만기보유금융자산 두 개의 채권평가사가 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다. 사채 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융자산/부채 임대차보증금을 제외한 기타금융자산/부채는 신뢰성 있는 기대현금흐름의 산출이 어려워 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로인식된 자산 단기매매금융자산(매매목적 파생상품자산포함) 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품자산 소 계 상각후원가로인식된 자산 현금및예치금 만기보유금융자산 대출채권 기타금융자산 소 계 합 계 공정가치로인식된 부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 소 계 상각후원가로인식된 부채 사채 기타금융부채 소 계 합 계 (3) 금융상품의 평가수준별 공정가치1) 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. 구 분 분 류 기 준 수준1 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 수준2 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. 수준3 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 수익증권 매매목적파생상품 소 계 매도가능금융자산 주식 출자금 채무증권 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 채무증권 수익증권 매매목적파생상품 소 계 매도가능금융자산 주식 출자금 채무증권 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 3) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 4) 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위 : 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수 당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 할인율, 금리 등 매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo
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Simulation 채무증권 등 할인율, 금리 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융부채 합계 (전)기> (단위 : 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수 당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 할인율, 금리 등 매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 할인율, 금리 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 금리, 할인율, 환율 등 금융부채 합계 5) 공정가치 수준3 관련 공시 당분기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 기타포괄손익 인식금액 매입 매도 기말잔액 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 기말잔액 (전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 기타포괄손익 인식금액 매입 매도 기말잔액 기초잔액 총손익 당기손익 인식금액 기말잔액 6) 시장에서 관측불가능한 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 매도가능금융자산 현금흐름할인법 배당할인모형 자산가치접근법 지분증권㈜ 할인율, 성장률 할인율 청산가치변동률 순자산가치 배당할인모형 수익증권 청산가치변동률 ±1% 금리부증권 회귀계수 변동성 할인커브 소 계 금융자산 합계 당기손익인식금융부채 주식옵션 등급커브 금융부채 합계 (주) 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 2,143백만원으로 수준3에 포함됨. (전)기> (단위:백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권㈜ 할인율, 성장률 청산가치변동률 순자산가치 배당할인모형 수익증권 청산가치변동률 ±1% 금리부증권 회귀계수 변동성 할인커브 소 계 금융자산 합계 당기손익인식금융부채 주식옵션 등급커브 금융부채 합계 (주) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 1,143백만원으로 수준3에 포함됨. 7) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 소 계 만기보유금융자산 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소 계 대출채권 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 기타금융자산 합 계 사채 기타금융부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 소 계 만기보유금융자산 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소 계 대출채권 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 기타금융자산 합 계 사채 기타금융부채 합 계 (4) 금융상품 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 매매목적파생상품 당기손익인식지정
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매매목적파생상품 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 대출채권 기타금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 사채 기타금융부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 매매목적파생상품 당기손익인식지정 매매목적파생상품 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 대출채권 기타금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 사채 기타금융부채 합 계 (5) 금융상품 범주별 포괄손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 상각후원가측정금융부채 합 계 (전)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 상각후원가측정금융부채 합 계 (6) 금융상품의 분류변경1) 당사는 일부 채무증권의 보유의도가 변경됨에 따라 2022년 1월 매도가능금융자산 213,502백만원, 2022년 3월 202,420백만원을 만기보유금융자산으로 분류변경하였습니다. 분류변경된 채무증권은 분류변경일의 공정가액과 미래예상현금흐름을 일치시키는 유효이자율을 재산정하여 향후 이자수익을 인식합니다. 분류변경된 채무증권의 재분류일 시점에 산출한 유효이자율은 2.840%~3.810%, 2.635%~4.246%입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 재분류 된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재분류시점 제77(당)기 1분기 제76(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 2015년 2016년 2021년 1월 2021년 9월 2022년 1월 2022년 3월 합 계 3) 범주별 재분류되지 않았더라면 인식되었을 매도가능금융자산의 당기손익 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 기타포괄손익 평가손익 합 계 6. 현금및예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 현금및현금성자산 현금 보통예금 외화예금 기타예금 소 계 예치금 기타예금 소 계 합 계 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 사용제한내용 예치금 기타예금 소송관련 압류 기타예금 당좌개설보증금 합 계 7. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 단기매매금융자산 채무증권(주1) 회사채 수익증권(주2) MMF 파생상품 내재파생상품 등 합 계 (주1) NICE P(주), 한국자산평가(주)가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하였습니다. (주2) 펀드운용회사가 제시하는 매매기준가격으로 산정하고 있습니다. 8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제77(당)기 1분기 제76(전)기 지분증권(주1) 상장지분증권 비상장지분증권 출자금 소 계 채무증권(주2) 국공채 특수채 금융채 회사채 소 계 수익증권(주3) 채권/대출/주식형 등 외화유가증권(주2) 외화채권 기타유가증권(주2) DLB 신종자본증권 소 계 합 계 (주1) 당분기말 현재 비상장지분증권과 출자금 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가한 금액은 2,143백만원입니다 (주2) NICE