chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 전환사채 주식전환 유상증자 유상증자 전환사채 주식전환 전환사채 주식전환 합 계 가중평균유통보통주식수: 13,612,427주 = 4,968,535,902÷365일 ② 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 전환사채 주식전환 전환사채 주식전환 전환사채 주식전환 유상증자 유상증자 유상증자 유상증자 유상증자 유상증자 합 계 가중평균유통보통주식수: 10,650,501주 = 3,898,083,472÷366일 (4) 반희석성 잠재적 보통주당기 및 전기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액(액면) 청구기간 발행될 보통주식수(주) 제49회 전환사채 제51회 전환사채 주식매입선택권 주식매입선택권 33. 우발채무 및 약정사항 1) 연결실체는 메디파트너(주)와 의료기기 및 시스템 구축을 위한 약정을 체결하고 기본장비 등 제작을 위한 대금을 지급하였습니다. 당사는 지급한 대 금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.(2) 연결실체는 (주)덴트온과 HMA-7S 멸균기 제조시설 구축 이행약정을 체결하고 대금을 지급하였습니다. 당사는 지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.(3) 연결실체는 김형철과 (주)에이디씨항운과 약정하고 지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙 노** 채권압류 및 추심명령 결정 서울중앙 이** 채권압류 및 추심명령 결정 서울중앙 맥스플로어(주)외 1 배당이의 소장 제출 (5) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 서울보증보험(주) 신원보증 (주)쎌마테라퓨틱스 (6) 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 서울보증보험(주) 가압류 담보 서울중앙지방법원 서울보증보험(주) 가압류 담보 서울중앙지방법원 34. 특수관계자와의 거래(1) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.① 당기말 회사명 지분율(%) 주업종 관 계 에이치트레포트(주) 서비스, 경영컨설팅업 최대주주 (주)덴트온(*1) 서비스, 의료정보 및 컨텐츠 제공 메디파트너(주)(*1) 의료기기, 치과재료 판매 덴탈플랜(*2) 의료기기, 치과재료 판매 (주)알트비이십일 무역업 종속기업 건설기계임대 및 용역 종속기업 비트스페이스 광고 기획 종속기업 인트러스트파트너스 (주) 서비스, 경영컨설팅 종속기업 (주)티켓나라 상품권 할인 및 유통 관계기업 (주)스마트홀딩스(* 스마트이노베이션 지주회사 관계기업 (주)스마트이노베이션(*5) 스마트카드 제작 관계기업 (주)카드이노(*6) 전자카드 및 관련부품 판매 관계기업 한셋글로벌(주) 투자자문 관계기업 주)더케이그룹 (*7) 무역업 관계기업 임직원 (*1) (주)덴트온은 메디파트너(주)의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 덴탈플랜은 주주인 메디파트너(주)가 100% 보유하고 있습니다. (*3) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*4) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으나 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.(*5) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다. (*6) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*7) 당기말 현재 (주)스마트홀딩스와 (주)더케이그룹은 폐업상태입니다. ② 전기말 회사명 지분율(%) 주업종 관 계 (주)덴트온(*1) 서비스, 의료정보 및 컨텐츠 제공 최대주주 메디파트너(주)(*1) 의료기기,
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치과재료 판매 덴탈플랜(*2) 의료기기, 치과재료 판매 (주)알트비이십일 무역업 종속기업 건설기계임대 및 용역 종속기업 비트스페이스 광고 기획 종속기업 인트러스트파트너스 서비스, 경영컨설팅 종속기업 (주)티켓나라 상품권 할인 및 유통 관계기업 (주)스마트홀딩스(*4 스마트이노베이션 지주회사 관계기업 (주)스마트이노베이션(*5) 스마트카드 제작 관계기업 (주)카드이노(*6) 전자카드 및 관련부품 판매 관계기업 한셋글로벌(주) 투자자문 관계기업 (주)더케이그룹 (*7) 무역업 관계기업 임직원 (*1) (주)덴트온은 메디파트너(주)의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 덴탈플랜은 주주인 메디파트너(주)가 100% 보유하고 있습니다. (*3) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*4) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으나 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.(*5) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다. (*6) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*7) 당기말 현재 (주)스마트홀딩스와 (주)더케이그룹은 폐업상태입니다. (2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당기 전기 매출 및 기타수익: (주)티켓나라 상품권매출 메디파트너(주) 상품매출 (주)덴트온 상품매출 매출거래 등 합계 매입 및 기타비용: (주)덴트온 선급금 지급 (주)티켓나라 상품권매입 메디파트너(주) 상품매입 선급금 지급 매입거래 등 합계 자금거래 등 : 에이치트레포트(주) 단기차입금 차입 자금의 상환 실사보증금의 납입 실사보증금의 반환 유상증자 납입 (주)티켓나라 자금의 대여 대여금의 회수 이자수익 덴탈플랜 자금의대여 이자수익 임직원 대여금의 회수 자금의 대여 단기차입금 차입 자금의 상환 이자수익 이자비용 자금거래 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당 기 말 전기말 채권 : 임직원 단기대여금 미수수익 채권 합계(*) 채무 : 에이치트레포트(주) 단기차입금 채무 합계 (*) 상기 채권금액은 당기말 대손충당금 천원(전기말: 3,943,004천원)을 차감한 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 손상차손 제각 기말 (5) 지배기업의 주요 경영진에는 연결실체의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 35. 부문별 보고 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 전기부터 무역부문, 임대부문, 광고부문 및 컨설팅 부문을 기타부문으로 구분하였습니다. 구 분 영업 상품권 부문 상품권 할인유통업 기타 부문(공통) 기타 상품 판매 기타 부문 무역업, 건설기계임대 및 용역, 광고기획 및 대행업, 컨설팅업 (2) 당기 및 전기 중 부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 상품권 기타(공통) 기타 합 계 매출액 영업손실 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 상품권 기타(공통) 기타 합 계 매출액 영업손실 (3) 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상품권 기타(공통) 기타 합 계 자산: 부문자산 부채: 부문부채 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상품권 기타(공통) 기타 합 계 자산: 부문자산 부채: 부문부채 한편, 당기말 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 36. 중단사업 연결실체는 보고기간말 현재 사업구조조정 계획에 따라 기존 치과사업부문의
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덴탈 MRO영업을 중단하기로 하고, 보유중인 재고자산 전체를 매각하였습니다. (1) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 비용 중단영업당기순손실 (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 37. 위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분 됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. ② 주가변동 위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분상품에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 현재 연결실체의 지분상품(종속기업 및 관계기업투자는 제외)의 공정가치(비상장주식은 제외 )는 1,312,717천원입니다. 당기 말 현재 주가지수 5% 변동시 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세 차감후 기타포괄손익 ③ 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 유동성차입금 전환사채(유동성포함) 계 (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 금융기관예치금 그리고 파생금융상품 등과 같은금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 금융기관예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 (3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당기말: 매입채무 기타채무 유동성차입금 전환사채 기타금융부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 합 계 전기말: 매입채무 기타채무 유동성차입금 전환사채 기타금융부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 합 계 상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 전환사채이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을
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이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (5) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 소계 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 기타채권 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채 공저가치로 인식된 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 공정가치로 측정된 금융부채 소계 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) 매입채무 유동성차입금 기타채무 유동성전환사채 리스부채 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 금융부채 합계 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. ② 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 당기말 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환권대가 전기말 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환권대가 ③ 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 T-F Hull 모형B-D-T모형 할인율, 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 현재가치할인법 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 ④ 당기 및 전기 '수준 3 공정가치'의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 기초잔액 취득 감소 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 기초잔액 취득 평가 기말잔액 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 기초잔액 취득 감소 평가 기말잔액 38. 기타현금흐름 정보(1) 비현금거래 정보 당기와 전기 의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익 및 선급금의 제각 당 기손익-공정가치측정 금융자산과 교환을 통한무형자산(컨텐츠) 취득 당 기손익-공정가치측정 금융자산과 교환을 통한대여금의 증가 전환사채의 전환 청구 채무의 출자 전환 당 기손익-공정가치측정 금융자산과 교환을 통한전환사채의 상환 전환사채 발행을 통한 지분취득대금 선급 (주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산과 교환을 통한주주권(선급금) 매각(*) 사용권자산 증가(*) 보증금과 리스부채의 상계 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가(*) (*) 당사는 전기 중 제49회 전환사채를 발행하여 NBT CJSC의 지분 27%를 취 득 하였습니다. 한편, 2020년 12월 31일에 당사가 보유하고 있는 NBT
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CJSC 지분에 대한 주주권을 반납하고, 기지급된 취득대금은 계약금으로 전환 되었습니다. 2021년 10월 29일 동 권리를 (주)엠피코포레이션에 21,000,000천원에 매각하였습니다. 매각시 차액 293,287천원은 대손충당금 환입으로 인식하였습니다. 매각대금 21,000,000천원은 엠피코포레이션이 발행한 전환사채로 수령하였습니다. 2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 당기말 이자비용 증가(*) 기타 유동성차입금 유동성전환사채 당기손익-공정가치 측정금융부채 유동리스 부채 비유동리스부채 합계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 전기말 이자비용 증가(*) 기타 유동성차입금 유동성전환사채 당기손익-공정가치 측정금융부채 유동리스 부채 비유동리스부채 합계 (*) 연결실체는 전기 중 제49회 전환사채를 발행하여 NBT CJSC의 지분 27%를 취 득 하였습니다. 한편, 2020년 12월 31일에 당사가 보유하고 있는 NBT CJSC 지분에 대한 주주권을 반납하고, 기지급된 취득대금은 계약금으로 전환 되었습니다. 39. 계속기업의 불확실성 연결실체 는 영업부진 등으로 인하여 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 영업손실 백만원, 당기순손실 백만원이 발생하였으며, 보고기간 종료일 현재로 미처리결손금은 백만원에 달하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 당사의 유동비율은 49%이며 부채비율은 88%입니다. 이러한 상황은 연결실체는 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성이 있으며, 이 경우 계속기업으로서의 존속여부는 회사 자산의 회수, 신규 사업의 성패 및 추가적인 자금조달 여부 등에 좌우되는 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 또한, 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 40. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 발행당사는 2022년 1월 14일 제50회 전환사채 2,800,000천원을 발행하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 쎌마테라퓨틱스 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2021년 10월 5일 ~ 8일 일 주요내용 감사절차 및 범위 설정, 독립성 검토 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 별도 및 연결감사에 필요한 자료제출 요청중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증 등) 일 명 명 추가제출 자료에 대한 감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 마포 본사, 영등포지점 실사(입회)대상 상품권 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 마포 본사, 영등포지점 실사(입회)대상 현금및현금성자산, 회원권, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 11월 23일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사 및 주요경영진 서면 독립성 준수사항 검토
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2021년 10월 05일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사 및 주요경영진 구두 감사계획과 관련된 협의 2021년 11월 29일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사 및 주요경영진 구두 중간감사 결과 보고 2022년 02월 18일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사 및 주요경영진 구두 기말감사 결과 보고 2022년 05월 10일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사 및 주요경영진 서면 감사의견의 변형이 예상되는 상황에 대한 지배기구와의 커뮤니케이션 수행 및 최종자료 요청
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당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 * 재고자산평가방법변경으로 인하여 전기말 재고자산은 141,103천원 감소하였으며, 전기의 자본(순이익)은 110,060천원 감소하였습니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR) 계 약 처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품자산 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요 계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 중요 계약이 존재하지 않습니다. 2. 연구개발 활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사 신규 상품 테스트 및 제품/메뉴 개발은 R 이루어지고 있습니다. R 2021년 06월 30일 현재 1인으로 운영되고 있으며 향후 충원계획을 가지고 있습니다. (2) 주요 연구개발인력 현황 직위 팀장 성명 이동욱 담당업무 - 자사제품활용 신메뉴 개발- 기업체 및 셰프 대상 설명회 및 요리 시연 - 보라티알 임직원 쿠킹 클래스 주요경력 - 이탈리안 레스토랑 '소렌토' '페스타' 조리부- 스테이크 전문점 '스테이크빌리' '레뒤플라' 조리부 과장- 이탈리안 레스토랑 '프리모바치오바치' 조리부- 이탈리안 레스토랑 '미스패킹' 'YAS' 브런치카페'rrroh'조리부 셰프- 현)보라티알 R 주요실적 - 파스타, 피자, 샐러드,신메뉴 개발 및 원가관리 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 구 분 내 역 업무 - HMR 사업 관련 신제품 개발 - 자사 제품을 활용한 레시피 개발 (수지탈-까넬로니, 갈바니-블럭치즈, 쥬카토-샤워크라우트,쥬카토-페이스 트류,엘포조-베이컨외 다수)- 임직원 대상 쿠킹 클래스 개설 (파스타 및 샐러드,에피타이저등 16가지 메뉴) 신상품 테스트 투토솔-썬드리아 토마토펠라-페레론치노,쥬카토-페이스트제품,쥬카토-파스타소스외10종,세배사-오징어먹물,엘게아-발사믹크림,리졸리-엔초비,시바스-케이퍼외 다수 (2) 연구개발 계획 - HMR사업 관련 신제품 개발 - 개인 창업자들을 위한 메뉴개발 - 영업활성화를 위한 직원 정기 교육프로그램 (3) 보유 기술의 경쟁력 당사의 연구인력은 1~2년 주기로 ICIF(Italian Culinary Institute for Foreigners) 등 이탈리아 현지의 유명 요리학교에서 교육과정을 이수하고 있으며, 기존 거래 제조사와 현지 트렌드를 대표할 주력 상품을 논의하여 국내에 홍보활동을 전개하고 있습니다. 당사는 이탈리안 요리 트렌드의 변화를 앞서 습득하고, 그 트렌드에 적합한 상품을 가장 빠르게 도입하며, 국내에 현지 트렌드를 전파하는 역할을 담당함으로써 국내시장에서의 이탈리안 식가공품 트렌드를 주도하고 있다고 볼 수 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 당사는 보고서 작성기준일 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발비용 당사는 별도의 연구개발비용을 산정하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 및 전망 1) 전방산업 현황 가) 외식산업 외식산업의 매출액은 2017년 128.2조원으로 2007년 이후 연평균 8.01% 증가하였으며외식사업체 수는 2017년 현재 691천개로 2007년 이후 연평균 1.82% 증가하여 사업체당 매출액은 2017년 185.7백만원으로 2007년 이후 연평균 6.08% 증가하였습니다. 또한 외식사업 종사자수는 2017년 현재 2,036천명으로 2007년 이후 연평균 2.65% 증가하였습니다. [외식산업 현황] (단위: 천개, 천명, 10억원, 백만원/개소, 백만원/명) 구분 사업체수(A) 종사자수(B) 매출액(C) 업체당매출액(C/A) 1인당 매출액(C/B) *자료 : 통계청 도소매업조사 , 2015년 경제총조사 나) 음식료품 소매업 음식료품 소매업 사업체수는 2017년 102천개로 2007년 이후 연평균 0.41% 증가하였으며, 2017년 음식료품 소매업 종사자수는 192천명, 매출액은 23.7조원으로 2007년 이후 연평균 각각 0.9%, 9.0% 증가하였습니다. [음식료품 소매업 현황]
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(단위: 천개, 천명, 10억원) 구분 사업체수 종사자수 매출액 *자료 : 통계청 도소매업조사 , 2015년 경제총조사, 음식료품 및 담배 소매업에서 담배 제외 2) 음식료품 도매업 및 수입식품시장 현황 가) 음식료품 도매업 음식료품 도매업 사업체수는 2017년 80.9천개로 2007년 이후 연평균 5.4% 증가하였으며, 2017년 음식료품 도매업 종사자수는 3,354천명, 매출액은 170.0조원으로 2007년 이후 연평균 각각 5.36%, 11.3% 증가하였습니다. [음식료품 도매업 현황] (단위: 백개, 백명, 10억원) 구분 사업체수 종사자수 매출액 **자료 : 통계청 도소매업조사 , 2015년 경제총조사, 음식료품 및 담배 도매업에서 담배 제외 나) 식품 수입시장 (1) 국내 식품시장규모국내 식품시장의 규모는 2018년 기준 160.52조원으로 총 생산액 138.45조원, 수입액 30.09조원 및 수출액 8.01조원으로 구성되어 있습니다. 시장규모는 2014년 144.93조원에서 연평균 2.59%씩 성장해왔으며, 전년 대비 4.95% 증가하였습니다. 2018년 식품 수입액은 전년대비 6.57% 증가하여 식품시장 내 수입 비중이 확대되었습니다. 식품산업시장규모.jpg 식품산업시장규모 *자료: 식품의약품안전처 ‘식품의약품 통계연보 (2) 국내 가공식품시장규모국내 식품시장 중 가공식품시장규모는 2018년 84.66조원이며, 2014년 76.00조원에서연평균 2.73% 성장하였습니다. 수입 가공식품 시장은 서구화된 입맛과 외식산업이 확대, 다양한 식자재 등장 등으로 빠르게 성장하고 있습니다. 가공식품규모.jpg 가공식품규모 *자료: 식품의약품안전처 ‘식품의약품 통계연보 [당사 주요 상품의 2007년 및 2013년 수입금액 비교(단위: US$)] 구분 파스타 소스류 올리브유 2007년 2013년 연평균 성장률 수입금액 비교 자료.jpg 수입금액 비교 자료 *자료: 식품안전정보포털-수입식품통계 파스타는 2007년 10.3백만 달러에서 2013년 22.0백만 달러로 연평균 13.51% 증가하였으며, 소스류는 2007년 41.5백만 달러에서 2013년 162.6백만 달러로 연평균 25.54% 증가하였습니다. 반면, 올리브유는 2007년 30.7백만 달러에서 2013년 17.5백만 달러로 연평균 8.89% 감소하였습니다. 올리브오일은 2000년에 국내 시장에 출시되어 프리미엄 식용유 시장을 형성하였으나 낮은 발화점 때문에 튀김 요리에 적합하지 않다는 점, 다른 식용유보다 비싼 가격 때문에 2000년대 후반부터 포도씨유, 카놀라유가 프리미엄 식용유 시장을 대체하기 시작하였습니다. 2013년 이후 올리브오일 특유의 효능이 알려지면서 수요가 다시 증가하고 있으며, 식품산업통계정보에 따르면 2013년 41,203백만원에서 2014년 53,702백만원, 2015년 55,390백만원으로 시장규모가 커지고 있습니다. 다) 수요 변동 요인 (1) 가격 수입 가공식품의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높고 품질 차이가 큰 고급 식재료의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다. (2) 식품 트렌드 변화 여행 및 유학, 매체 등을 통해 새로운 식품 및 조리 방식을 접할 기회가 늘어나면서, 식품 트렌드가 빠르게 변화하고 있으며, 이러한 트렌드 변화가 당사 상품에 대한 수요에도 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 다양한 매체에서 파스타 등을 간단하게 조리하는 방식이 소개되고, 그 영향으로 리테일 부문의 파스타 및 소스류의 판매가 증가하였으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다. (3) 병행 수입 수입 품목의 경우 타 업체를 통한 병행 수입이 종종 이루어지고 있으며, 병행 수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에
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대한 수요가 급감할 수 있습니다. 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며, 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있어 병행수입으로 인한 피해를 최소화 하고 있습니다. (4) 경쟁 상품의 시장 진입 동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1,900여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다. 라) 산업의 특성 (1) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장 수입 식자재의 경우 거래 초기에는 별도의 독점계약 없이 병행으로 수입될 수 있으며, 이 경우 수입업자간 가격 경쟁으로 보다 많은 물량을 소화할 수 있는 대형 유통회사만 살아남고 작은 규모의 유통회사는 마진을 확보하지 못하고 도산할 가능성이 높습니다. 이러한 시장환경에서는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다. 제조사와의 독점 계약이 확보된 경우 관련 유통 네트워크의 확장 및 마케팅 활동을 통해 안정적으로 매출을 증대시켜 나아갈수 있는 기회를 확보할 수 있습니다. (2) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장 유통 네트워크가 확보된 경우 상기 1)에서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을확보하기에 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. 다수의 수요처에 공통적으로 공급하는 주요 상품 외에 일괄적인 상품 공급에 필요한 다양한 품목을 취급함으로써 잠재적인 시장을 선점하는 효과도 있습니다. 또한, 광범위한 유통 네트워크와 대량 물류시스템을 확보하고 있는 대기업과 경쟁하기 위해서는 주요 수요처를 직접 관리함으로써 유통구조 단순화를 통한 가격경쟁력 확보 및 수요처의 다양한 니즈에 대한 발빠른 대응하여야 합니다. (3) 환율 변동에 민감한 시장 제조사와의 공급단가는 현지 환율 또는 달러로 정해져 있으나 국내 유통단가는 원화로 책정되어 있어, 환율의 변동이 순이익에 직접적인 영향을 미칩니다. 환율 변동으로 수입 원화가격이 상승하면 수입산이 가격경쟁력을 잃어 수요량이 감소하고 결과적으로 수입량이 감소할 수 있습니다. 또한, 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 상승 폭이 큰 경우 영업손실이 발생할 수 있습니다. 따라서 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다. (4) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장 식자재 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 결품으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다. 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데, 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (5) 가격 협상력이 수익에 큰 영향을 미치는 시장 유통업의 수익성은 상품의 매입단가와 판매단가 간 차이를 기반으로 하므로, 제조사 및 수요처에 대한 가격협상력이 수익에 큰 영향을 미칩니다. 제조사에 대한 가격협상력을 결정하는 중요한 요소는 제조회사의 브랜드 파워와 유통회사의 유통능력 등이며, 수요처에 대한 가격협상력의 경우 시장 내 독점적 지위 및 서비스 품질(가격 경쟁력, 납기 준수, 일괄 공급 등)이 중요합니다. 가격협상력을 갖추어야 적정 마진을 확보할 수 있으며, 적정 마진이 확보되어야 환율 변동 및 공급 파동, 병행수입 등에 의한 리스크를 관리할 수 있습니다. (6) 현지 외식문화 트렌드가 빠르게 확산되는 시장 이탈리아는 중국, 일본 등과 함께 그 식문화가 세계적으로 잘 알려진 국가로 19세기 말 이탈리아 이민자들에 의해 여러 나라에 알려지기 시작하였으며
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오랜 기간 식문화를 제대로 전파하고자 하는 이탈리아의 외식사업자 및 식품제조업자 등의 노력이 이어진 결과라 볼 수 있습니다. 이탈리아 식문화 트렌드는 현지 최고 요리학교의 권위 있는 주방장들의 지속적인 논의 과정을 거쳐 변경되고 있으며, 그 트렌드에 맞는 원재료 및 메뉴를 정하여 매년 10월 전세계 이탈리안 레스토랑 셰프들을 대상으로 관련내용을 강의하고 있습니다. 현지 트렌드를 습득한 셰프들이 각 활동 지역에서 트렌드에 맞는 메뉴를 선보임으로써 전세계 공통의 이탈리안 식문화 트렌드가 형성되고 있습니다. 이러한 트렌드의 전파에는 이탈리아 각 지역의 전통 있는 식품 제조사들도 참여하고 있으며, 트렌드 확산을 보다 빠르고 용이하게 하는 데에 기여하고 있습니다. (7) 정부의 식품 규제 정책 등에 영향을 받는 시장 정부는 국민의 건강과 안전을 위하여 ‘생산 - 수입 - 제조/가공 - 유통 - 소비’의 각 단계별로 식품 안전에 대한 법령 체계를 구축하고 있으며, 식품의약품안전처를 두어 이를 관리하고 있습니다. 식품 수입 및 유통업자의 경우 수입 및 유통 단계에 속하여 식품안전기본법 등의 제개정 및 기타 정부의 식품 관련 정책에 의해 영향을 받습니다. 마) 규제 환경 구분 내 용 식품안전기본법 식품의 안전에 관한 국민의 권리·의무와 국가 및 지방자치단체의 책임을 명확히 하고, 식품안전정책의 수립·조정 등에 관한 기본적인 사항을 규정 식품·의약품분야 시험·검사 등에 관한 법률 식품·의약품분야의 시험·검사 및 시험·검사기관의 관리 등에 관한 사항을 규정 식품위생법 식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해(危害)를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를 제공 농수산물 원산지 표시에 관한 법률 농산물·수산물이나 그 가공품 등에 대하여 적정하고 합리적인 원산지 표시를 하도록 하여 소비자의 알권리를 보장하고, 공정한 거래를 유도함 축산물위생관리법 축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육·도살·처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함 가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률 가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보 농수산물의 원산지 표시에 관한 법률 농산물·수산물이나 그 가공품 등에 대하여 적정하고 합리적인 원산지 표시를 하도록 하여 소비자의 알 권리를 보장하고, 공정한 거래를 유도함 어린이식생활 안전관리 특별법 어린이들이 올바른 식생활 습관을 갖도록 하기위하여 안전하고 영양을 고루 갖춘 식품을 제공하는 데 필요한 사항을 규정함 수입식품 안전관리 특별법 수입식품 등의 안전성을 확보하고 품질의 향상을 도모하며 올바른 정보를 제공함 바) 시장 규모 및 전망 (1) 국내 시장규모 추이 및 성장예측 자료당사가 속한 산업은 음식료품 도매업으로 2017년 기준 그 산업 규모는 약 170조원에 이릅니다. 그러나 당사 매출에 직접적으로 영향을 미치는 경쟁현황 등 분석을 위해서는 주요 상품 각각에 대한 수입금액을 시장규모로 볼 수 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 품목 파스타류 오일류 소스류 유가공류 절임류 기타 2021년 수입금액 식자재 시장은 현대화, 기업화, 산업화 과정에 있어 장기 성장 매력이 높은 산업으로 평가되나, 그 전망에 대한 구체적인 데이터는 없으며, 성장 전망에 대한 예측 근거는 다음과 같습니다. - 최종 소비자의 도매업자 직거래 증가 및 대형 외식업소의 식자재 통합 구매 증가 과거 재래시장이나 할인매장 등의 소매점에 직접 방문하여 구매하는 형태에서 앞으로는 식자재 유통업체에 주문하고 배송받는 형태가 늘어날 것으로 전망되며, 외식업소의 배송형태는 농산물과 수산물, 축산물, 공산품 등 여러 업체에서 구매하다가 통합하여 구매하는 형태로 변동될 것으로 전망됩니다. 외식산업은 일부 유명 ‘맛집’을 제외하고는 대형 외식업소 및 프랜차이즈 회원점 중심으로 시장이 형성될 것으로 전망되므로 대형 외식업소 및 프랜차이즈 업체와 메뉴를 공동 개발하는 등의 서비스를 제공할 수 있는 기업형 식자재
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유통업체를 선호하게 될 것으로 예상됩니다. - 식자재 거래 투명성 및 안전성 확보를 위한 정부 규제 및 정책 강화 현재까지 삭자재 관련 위생 안전성을 확보하기 위한 노력이 지속되어 왔지만, 외식업소와 유통경로보다는 제조사 중심의 관리가 이루어져 왔습니다. 향후에는 식품 제조가공업, 유통전문 도소매업, 수입업자, 단체급식업자, 식품접객업 등에도 식품 이물질이나 기타 클레임 등에 대한 행정처분이 강화될 것으로 예상되어, 유통 과정에서의 식품 안전성이 확보될 수 있는 대형 업체들이 식자재 유통 시장의 성장을 주도해 나아갈 것으로 전망됩니다. (2) 대체시장의 존재 여부파스타 및 토마토홀 등 현지 신선식품의 원료로 가공 및 조미 공정이 단순한 제품의 경우 수입품을 대체할만한 국내 제품이 없으나, 토마토소스, 올리브오일 등의 경우 CJ제일제당 및 오뚜기 등 국내 주요 식품제조사에서 스페인, 미국 등으로부터 원료를 조달하여 국내에서 제조하는 바 가격경쟁력이 있는 국내산이 수입산을 대체할 수 있습니다. 그러나 수입산과 국내산의 제품 포지셔닝 및 수요처가 상이하여 국내산이 수입산을 대체한다기 보다는 수입산 및 국내산 이태리 가공식품시장이 각각 성장하고 있다고 볼 수 있습니다. 한편, 국내 소비자의 수입가공품에 대한 수요가 다양해짐에 따라 남아메리카, 동남아시아 등의 수입가공식품 시장이 이태리 수입가공식품 시장을 대체할 가능성이 있습니다. (3) 향후 전망외식산업의 성장 및 이탈리안 식자재의 리테일 수요가 늘면서 수입금액은 지속적으로 증가할 것으로 예상되나, 외식산업의 경우 저가 체인 위주의 성장으로 고급 식자재 시장의 성장성은 감소할 것으로 예상됩니다. 한편, 리테일 부문은 시장 세분화에 따라 고급 식자재에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 사) 경쟁 현황 (1) 경쟁 형태 및 진입장벽 등수입 가공식품 시장은 크게 국가별, 품목별로 나눌 수 있으며, 이를 유통하는 업체 유형은 신선식품 등 식자재를 포괄적으로 취급하는 푸드서비스 업체와 수입 가공식품의 무역업무를 중심으로 국내 유통사에 납품하는 무역업체가 있습니다. 당사와 같이 수입 식품 브랜드와의 독점계약을 통해 무역업무를 하면서, 동시에 국내 호텔, 레스토랑, 카페 등 수요처 네트워크를 직접 보유하면서 유통업무를 수행하는 업체는 당사를 제외하고는 영세한 규모라 할 수 있습니다. 수입 가공식품 유통업체는 수요처에서 필요로 하는 상품들을 일괄적으로 공급할 수 있는 다양한 상품들을 보유하여야 하는데, 상품의 조달원인 제조사(브랜드사)와 공급계약이 필요하므로 브랜드사의 발굴과 일정기간 거래를 통한 신뢰관계 형성, 독점계약 체결 등의 과정을 반복적으로 거쳐 거래 대상 제조사를 충분히 갖추어야 하는 시장입니다. 따라서, 오랜 기간동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다. 또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로서 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세 업체들의 진입이 어려우며, 대기업의 경우 대부분 대리점을 통해 유통하기 때문에 최종 소비자를 대상으로 한 직접적인 영업이 이루어지지 않으며, 대리점에서 취급하는 타 상품과 대체관계에 있는 경우 신규 상품에 대한 적극적인 영업이 이루어지기 힘들어 진입 후 매출 신장이 적절히 이루어지지 못하는 사례가 많습니다. (2) 경쟁업체 현황 및 비교수입가공식품을 전문적으로 취급하는 업체 유형은 크게 식자재유통(푸드서비스)회사, 무역회사, 당사와 같이 무역과 유통을 겸하고 있는 수입유통회사가 있으며, 각 유형별 대표적인 회사는 다음과 같습니다. [주요 경쟁업체 현황] 구분 주요 경쟁업체 식자재유통(푸드서비스)회사 CJ프레시웨이, 아워홈, 동서, 대상베스트코, 푸드올마켓, 베스트로, 아이이케이 등 무역회사 매크로통상, 천하코퍼레이션, 예스통상 등 수입유통회사 구르메F, 영인코퍼레이션, 셰프스푸드, 선인 등 식자재유통회사의 경우 체계적인 물류시스템과 유통 네트워크를 확보하고 있는 것이특징이나, 취급 품목수가 많고 수요처
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특성상 특정 브랜드에 집중하기 어려운 등 브랜드 관리가 이루어지지 않아 제조사들이 거래업체를 변경하는 사례가 많습니다. 가공식품 전문 무역회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어려우며, 규모가 영세하여 안전재고 확보가 어려워 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다. 당사와 같이 무역과 유통을 겸하는 경쟁회사의 경우 취급 브랜드 및 품목수가 당사 대비 현저히 적어 다양한 품목을 일괄적으로 공급받기를 원하는 수요처의 니즈를 충족시키기 어렵습니다. (3) 당사 비교 우위 사항(가) 우수한 브랜드에 대한 국내 독점적 지위 당사는 세계적으로 인정받는 우수한 브랜드들과 오랜 기간 거래관계를 유지하고 있으며, 독점 계약을 바탕으로 병행수입에 대해 즉각적으로 조치하여 타사의 시장침투를 원천 봉쇄하고 있습니다. 또한 이미 경쟁이 시작된 품목보다는 가능성 있는 신규 품목을 발굴하여 이미 구축된 유통 네트워크를 통해 빠르게 시장을 선점하고 있어 거래 초기 단계에 독점 계약을 맺어 대형 유통회사와의 경쟁에서도 시장 지위를 유지하고 있습니다. 이러한 독점적 지위는 높은 마진을 가능하게 하며, 유명 브랜드와의 오랜 거래 이력은 신규 거래처로의 확장을 용이하게 합니다. (나) 매출처의 다양성 당사는 자체적인 국내 유통망을 보유하고 있어 일반적인 무역회사 대비 유통업체에 대한 의존도가 낮습니다. 1,900여개 거래처 중 300여개 거래처에 대하여 직접 거래하고 있으며, 이는 자체적인 영업조직 및 물류시스템을 갖추고 있어 가능한 것입니다. 당사는 프랜차이즈· 호텔· 레스토랑· 카페 등 식자재 수요처를 관리하는 호레카팀, 백화점·할인점· 편의점 등 리테일 유통망을 관리하는 리테일팀, 도매/제조팀, 기업팀, 온라인사업팀으로 유통 네트워크를 관리하고 있습니다. (다) 적정 판매가격의 설정 및 매입가격 할인 전략 당사는 국내 적정판매가격 설정을 위하여 경쟁 제품의 품질, 중량, 유통채널별 가격 및 해당 수입업체 현황 등을 조사하고 신규 품목의 시장 포지셔닝 전략을 수립 후 그에 맞는 판매가격을 설정합니다. 매입가격의 경우 제조사에서 제시하는 단가에 수입통관 및 운송 등에 필요한 비용 및 세금 등을 추가하여 예상원가를 산정한 후 목표로 하는 판매가격과의 마진을 고려하여 할인을 요구하여 조정하는 전략을 취하고 있습니다. 당사는 제조사와의 독점계약을 통해 우수 브랜드에 대한 국내 시장에서의 독점적 지위를 유지하고 있으므로 매출처에 대한 가격 협상력이 높은 편이며, 자체적인 유통망을 기반으로 최초 매입가격이 협의된 이후에도 수입물량 증가 및 물량 확정(Guarantee)에 따른 할인, 프로모션 목적의 FOC(Free of charge), 가격 경쟁력 확보 등을 사유로 매입가격 할인을 요구하는 등 제조사에 대한 가격 협상력도 확보하고 있습니다. 제조사와 매출처에 대한 높은 가격협상력을 기반으로 경쟁사 대비 높은 마진을유지하고 있으며, 환율변동 및 일시적인 수급 파동 등에도 적자 없이 사업을 안정적으로 운영할 수 있습니다. (라) 적정 재고 관리를 통한 안정적인 공급 당사의 주요 상품의 경우 유통기한이 짧게는 6개월에서 길게는 3년 정도이므로, 약 2~6개월치의 안전재고를 보유하고 있으며, 매월 품목별 매출 및 수입 현황을 체크하여 과재고를 방지하고 있습니다. 안전재고를 기반으로 거래처에 안정적으로 상품을 공급할 수 있는 능력은 매출처와 거래관계를 유지하는 데에 필수적인 요소이며, 업력이 짧아 상품 수요에 대한 예측 능력이 부족하거나 안전 재고를 확보할만한 자금력을 갖추지 못한 경쟁회사 대비 당사가 가진 비교 우위 사항입니다. (마) 현지 트렌드 변화에 대한 대응능력 당사의 R 해외 외식문화 트렌드 변화를 빠르게 습득하여 신메뉴 개발을 진행하고 있고 이를 토대로 기업체 및 유명셰프를 초청하여 새로운 식자재 및 메뉴에대해 지속적인 홍보를 하고 있습니다. 국내 이탈리안 식자재 선도업체로서의 지위와현지 트렌드 변화에 대한 지속적인 대응 노력은 시장에서의 독점적 지위와 적정 마진을 유지할 수
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있는 핵심 역량입니다. 나. 회사의 현황 1) 회사의 설립 배경 및 성장 과정 당사는 1996년 정통 이태리 식품이 대중화되기 전 이태리 식자재 유통사업을 개인사업자로 시작하여 호텔의 이태리 레스토랑에 파스타와 올리브 오일을 공급하다 2000년 법인으로 전환하였습니다. 1996년 당시 호텔 양식당에서는 홍콩을 통하여 이탈리아 최고의 파스타 브랜드인 데체코 社의 파스타를 수입하여 사용하고 있었으며, 당사는 데체코와의 직거래를 통하여 보다 낮은 단가에 납품을 시작하였습니다. 동시에 백화점 진열 판매를 통한 홍보활동도 전개함으로써 이태리 식자재를 본격적으로 수입하게 되었습니다. 당사는 세계 최고의 파스타 생산업체인 데체코 社와의 독점 파트너쉽을 바탕으로 호텔, 레스토랑, 카페 등에 이태리 식자재를 공급하여 왔으며, 정통 이태리 식품의 대중화 및 외식사업의 성장으로 지속적인 매출 성장과 흑자 경영을 달성하여 왔습니다. 그리고 2010년에는 세계 최고 수준의 유제품 전문 그룹인 락탈리스와 파트너를 맺어 고품질의 유제품을 코스트코, 이마트/트레이더스, 홈플러스 등과 신세계백화점, 롯데백화점, 현대백화점, 갤러리아백화점 등에 공급하고 있습니다. 이와 같이 끊임없는 신상품 발굴 노력과 안정적인 공급 노력으로 CJ 프레시웨이, 현대그린푸드, 신세계푸드, LG아워홈, 한화, SPC, 아모제 등 국내 유수의 식자재 유통기업과도 신뢰 관계를 구축하여 파스타, 올리브 오일, 토마토 소스 등을 지속적으로 공급하고 있습니다. 2) 사업구조 및 주요 수입처가) 상품 조달 방식 당사는 유럽 및 남아메리카 등 지역의 제조사와 공급계약을 맺은 후 발주에 따른 상품 출고 및 운송, 수입 통관 등의 절차를 거쳐 상품을 조달합니다. 신규 조달품목의 경우 약 2주에 걸쳐 국내 판매 허가를 위한 최초 정밀조사, 제조사 등록 등의 절차가 추가되며, 자가 보세창고 보유시 보세창고 사용료가 발생하지 않고 자사 인력을 활용할 수 있어 비용 측면에서 유리하며, 통관 진행 현황에 대한 파악 및 대처 측면에서도 외부 보세창고보다 효율적입니다. [상품 조달 과정] 구분 프로세스 외부보세창고 이용시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 국내 내륙운송 - 창고 입고 자가보세창고 보유시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 국내 내륙운송 - 자가보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 창고 입고 선적조건의 경우 대부분은 FOB(Free On Board : 지정선적항 본선인도조건)로 제조사가 수출국에서 발생되는 비용을 부담하며, 락탈리스의 경우 EXW(Ex Works : 지정장소 공장인도조건)로 수입업체가 현지의 제품 pick-up부터 수입업체 창고 입고까지의 모든 비용을 부담하는 조건입니다. 이바라의 경우 CIF (Cost, Insurance and Freight : 지정목적항 운임보험료포함 인도조건)로 제조사가 수입업체가 지정한 항구까지 운송하는 데에 발생하는 모든 비용을 부담하는 조건입니다. 당사가 신규 브랜드 조달의 경우 대부분 글로벌 주요 식품전시회를 방문하여 발굴하는 방식으로 진행되는데, 국내 시장에 적합한 브랜드 또는 제품을 선별하여 제품을 테스트 해보고, 현지 브랜드 인지도 및 국내 관련 상품 시장 현황 등을 조사하는 절차를 거쳐 거래 여부를 결정합니다. 당사의 경우 오랜 기간 이태리 식자재 유통업을 해오면서 이태리 식자재를 사용하는 1,000여개 호텔, 레스토랑, 까페 등에 대한 직접적인 네트워크를 보유하고 있으므로, 국내 유통을 원하는 이탈리아 국적 제조사로부터 직접 문의가 오며, 전시회를 통해 접촉한 브랜드 및 제품과 동일하게 제품 테스트 및 시장조사 등의 절차를 거쳐 선별하고 있습니다. 신규 브랜드(상품) 선정 과정 전시회 방문 or 제조사 문의 - 제품 테스트 - 현지
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및 국내 시장조사 - 적정 판매가 및 예상 원가 산정 - 최소수량 주문 - 최초정밀검사 - 시범 판매 - 추가 발주 주) 예상원가 : 거래처 매입단가에 선적조건(EXW, FOB, CIF) 및 물량에 따른 예상운임(포워딩 업체로부터 견적 수령), 추가 포장비용, 관세, 부가세, 스티커 부착 비용, 내륙운송비, 외부보세창고(리커제품의 경우) 이용료 등을 더하여 산정 나) 주요 상품 조달원 상품명 조달처 구매방식 조달처 선정이유 거래기간 파스타류 데체코(DECECCO) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 25년 소스류 롱고바디(Longobardi) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 22년 절임류 메뉴(Menu) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 18년 파로(Faro) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 11년 유제품 락탈리스(Lactalis) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 8년 오일류 이바라(Ybarra) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 18년 (1) 데체코(DE CECCO) 1886년 돈 니꼴라 데체코가 이탈리아에서 창업한 회사로 전세계 연간 3,000억원의 순이익을 창출하고 있으며, 바릴라(Barilla), 가로팔로(Garofalo)와 함께 이태리 3대 파스타 제조 기업에 꼽힙니다. 주요 제품으로는 파스타류, 올리브오일, 토마토소스가 있으며, 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해 온 회사로 당사와 국내 판매에 관하여 독점적인 총판계약을 맺고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 파스타류, 올리브오일, 토마토소스 De cecco 보유 지적재산권 제품 특징 - 최상의 듀럼밀 사용 - 도정을 통해 최상급 세몰리나 사용 - 데체코 소유의 부지에서 나오는 광천수만을 사용 - 최적 온도인 10'C에서 반죽하여 높은 탄력을 유지 - 청동 틀을 이용하여 파스타 표면이 약간 거칠며 소스가 잘 스며듦 - 저온 건조로 향과 탄력 유지 (2) 프라뗄리 롱고바디(Fratelli Longobardi) 1988년 이탈리아에서 설립된 회사로 토마토 저장식품 분야에서 선두 기업이라 할 수 있습니다. 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해오고 있으며, 토마토 재배 단계부터 관리하여 토마토 품질이 좋고, 캔 내부에 특수코팅이 되어 있어 맛과 향이 잘 보존되는 등 철저한 품질 관리로 국내에서 오랜기간 높은 점유를 유지하고 있는 브랜드입니다. 구분 내용 주요 제품 - 토마토홀, 다진 토마토, 콩 보유 지적재산권 제품 특징 - 재배, 재료수집, 포장, 유통에 이르기까지 전 과정을 추적하여 품질 관리 토마토를 재배하기에 적합한 물빠짐이 좋은 나폴리 남단 배수비오스 화산의 흙에서 재배된 토마토종을 사용하여 육질이 두껍고 당과 산의 비율이 적당함 - 신선한 원재료의 선별 및 최신 설비를 이용하여 가공 - 하루 가공량이 약 1,200톤 규모 - 토마토캔 내외부에 특수 코팅하여 재료 고유의 풍미 유지 1930년대 이태리 모데나 지방에서 설립된 회사로, 450여종의 야채, 과일 절임류, 소스류를 생산하고 있으며, 4만 평방미터 규모의 생산시설을 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기부터 거래관계를 유지해 온 회사로 국내 판매에 관한 배타적인 총판계약을 맺고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 각종 야채, 과일 절임유, 소스류, 올리브오일 등 menu.jpg MENU 보유 지적재산권 제품 특징 - 레스토랑,바, 펍 등 다양한 시설에서 사용가능 - 30여종 이상의 토핑소스 개발 - 국내 정통 이태리 레스토랑에서 사용, 품질이 매우 우수 - 간편하게 요리할 수 있는 다양한 레시피 개발 1940년 멕시코시티에 설립된 회사로 대표 제품인 할라피뇨 절임의 경우 멕시코 베라 크루즈를 둘러싼 비옥한 토양에서 재배된 할라피뇨를 사용하여 품질이 우수하고 멕시코에서 가장 큰 할리피뇨 절임 제조사입니다. 생산 및 물류 시설면에서도 멕시코 내 최고 수준이며, 미국 대형 프랜차이즈에 널리 공급되고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 핫소스, 토마토, 할라피뇨 faro.jpg Faro 제품 특징 - 대규모의 신식 생산시설을 갖추어 최고 품질의 할라피뇨 생산 - 타사보다 아삭하고
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식감이 좋음 - 국내 시장에서 양식 레스토랑 및 치킨 프렌차이즈 등 널리 보급됨 (5) 락탈리스(Lactalis) 네슬레, 다농과 함께 글로벌 3대 유가공 회사로 프랑스 국적이며, 지속적인 M 통해 전세계 우수 브랜드들을 인수하여 보유하고 있습니다. 당사와는 2010년 거래를 시작하여 지속적으로 우호적인 거래관계를 유지하고 있으며, 휘핑크림, 치즈, 버터를 주로 수입하고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 우유, 치즈, 버터, 휘핑크림 주요 브랜드 - 프레지덩 外 다수의 브랜드 보유 보유 지적재산권 제품 특징 - 프레지덩 휘핑크림의 경우 다른 유럽산 휘핑크림 대비 색이 하얗고 단맛과 향이 적어 소스용으로 적합 - 기존의 유럽산 휘핑크림의 경우 색과 향 때문에 소스용으로 부적합하여 국내산 휘핑크림의 시장점유율이 매우 높았음 - 국내산의 경우 원유가격연동제로 인해 유럽산 대비 가격경쟁력이 낮아 프레지덩 휘핑크림의 시장침투가 매우 빠르게 진행되고 있음 (6) 이바라(YBARRA) 1842년 스페인에서 설립된 회사로 스페인 내 최대 올리브유 판매회사로 전세계 80여개국에 올리브유를 수출하고 있으며, 이바라 외에도 다수의 우수 브랜드를 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기에 거래를 시작하여 현재까지 거래관계를 유지해오고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 올리브 오일, 마요네즈 등 Ybarra 보유 지적재산권 제품 특징 - 마요네즈와 소스류 등 새로운 상품을 지속적으로 개발 및 출시 - 올리브오일 및 올리브를 전문적으로 생산 - 스페인 내 최대 올리브 생산지역인 안달루치아 지역 소재 (7) 기타 브랜드 - 세베사(SABESA) 냉동 생선 등 생선 가공을 전문으로 하는 회사이며, 스페인 등 유럽에서의 시장점유율 및 인지도가 높은 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 오징어 먹물, 냉동 생선류 SABESA 제품 특징 - 오징어 먹물을 정제 가공하여 농축한 제품 - 월등한 색감과 향을 내는 제품으로 고급 파스타에 사용 - 오징어 먹물 함량이 97%로 가장 높음 - 멩가졸리(Mengazzoli) Giorgio Mengazzoli’s 집안 대대로 내려온 식품사업을 1962년도에 현재의 사주가 인수하여 운영하고 있으며, 고품질의 유기농 제품을 주로 생산합니다. 구분 내용 주요 제품 - 발사믹 식초, 발사믹 크림, 블루 소금 등 제품 특징 - 유기농 방식으로 재배한 청포도 사용 - 매년 다른 재질의 나무통에서 8년간 숙성 이탈리아에서 가장 오래된 쌀 가공전문회사로 1856년 이탈리아 제노아에 공장 설립하여 이탈리아 북부에 쌀과 리조토 문화를 전파한 세계적인 기업입니다. 구분 내용 주요 제품 - 리조또, 쌀 gallo.jpg Gallo 제품 특징 - 품질이 우수하고 다양한 상품 보유 - 세계적인 브랜드 인지도 및 유통망 보유 - 주카토(ZUCCATO) 1884년 설립된 전문 식품 가공사로 1996년 기업품질 시스템에 국제 인증서 획득, 무기 농산물 제품의 A.I.A.B 인증 등 우수 생산시설 및 시스템을 보유하고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 토핑류, 아티쵸크, 오이피클 등 ZUCCATO 보유 지적재산권 제품 특징 - 품질이 우수하나 국내에서는 MENU 대비 낮은 가격대에 포지셔닝 - 전통있는 가업승계회사로 독자적인 제조 방식과 노하우를 보유 - 리졸리(RIZZOLI) 1906년 이탈리아에 설립된 회사로 1986년 현대식 공장을 신축하여 현대식으로 제조하고 있습니다. 이탈리아 특선요리의 하나로 평가 받는 “핫소스 앤초비” 개발로 성공하였으며, 고품질의 수산물 가공식품을 제조하는 전통있는 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 엔쵸비 RIZZOLI 제품 특징 - 비린맛이 적어 고급 제품으로 분류 가격이 높음 - 유로포멜라(Euro Pomella) 1929년 이탈리아 중부 시오아리아에서 치즈가게로 시작한 회사로 치즈장인에 의해 전통방식에 가깝게 치즈를 생산하는 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 버팔로 모짜렐라치즈 제품 특징 - IQF급속냉동 방식으로 제조하여 인공 방부제를 첨가하지 않고 유 통기한을 연장 - 해동시 냉동 전
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상태와 비교하여 손색이 없음 - 주에그(ZUEGG) 1890년 유럽에서 사과를 수출하며 사업을 시작하였으며, 1991년 독일 베를린에 공장을 설립하면서 북유럽 시장을 위한 1차 가공품 생산을 시작하였습니다. 2002년에는 프랑스에 가공공장을 세웠으며, 현재는 전유럽을 상대로한 글로벌 기업으로 성장하였습니다. 구분 내용 주요 제품 - 사과, 오렌지주스, 잼 등 zuegg.jpg ZUEGG 제품 특징 - 과일 함유량이 높고, 방부제가 없는 웰빙 제품 - 수지탈(SURGITAL) 1980년 설립되어 지속적인 제품 개발로 200여개 품목을 생산하고 있으며, 6만 평방미터에 이르는 현대자동화 설비로 하루 135톤 규모의 냉동 파스타 생산하는 냉동 파스타 전문 기업입니다. 구분 내용 주요 제품 - 냉동 파스타 등 SURGITAL 제품 특징 - IQF급속냉동 방식으로 생산되어 해동시 제품 신선도의 보존력이 우수 - 듀럼밀, 트러플 등 고급재료를 사용 - 고급 레스토랑의 수제 제품을 대체할 정도로 품질 우수 3) 외주 생산에 관한 사항 HMR 상품인 산줄리아노폭립 2종 등 쪽갈비는 (주)케이엔씨에서 외주생산하고, 산줄리아노 버터피자 2종은 (주)블루에프엔비에서 외주생산하고 있습니다 4) 신규 사업 당사는 이태리 식자재 분야의 선두주자로서 글로벌 식음료 전문기업으로 거듭나기 위해 신규 사업을 계획, 추진하고 있습니다. 가) HMR 식품 제조/판매사업 현재 당사 R 혁신적인 간편식 메뉴의 개발을 꾸준히 진행하고 있으며, 신제품을 출시하여 자회사를 통해 거래처에 납품하고 있습니다. 1인 가구가 점진적으로 많아지는 만큼 보다 간편하게 구매할 수 있는 온라인채널 확보를 우선적으로 생각하며 접근하고 있습니다.당사는 다년간 축적된 레시피를 보유하고 있으며, 국내 최다 이탈리안 수입식자재 품목도 보유하고 있고, 제조부문도 10여년 간 운영해온 경험이 있어 [연구개발 - 원자재 - 생산 - 유통]을 포괄하는 영업활동의 전개가 가능할 것으로 예상됩니다. 나) 신선식품 품목 확대 사업 당사는 설립 이후 20여년간(분할 신설설립 전 포함) 음식점업자 및 식품유통업자, 식품제조업자 등에 수입가공식품을 납품하며 유통네트워크 및 물류시스템 구축해왔습니다. 향후에는 이를 이용하여 유통 품목을 확대하고 매출을 증대해 나아갈 계획입니다.당사의 주요 고객이 매입하는 품목 중 수입 가공식품의 비중은 10% 미만으로 신선식품으로의 품목 확대를 통한 매출 증대를 계획하고 있습니다. 수입 가공식품은 가격변동폭이 작고 재고의 유통가능 기간이 길어 가격 및 공급량에 대한 안정성을 확보하기가 용이한 반면, 신선식품은 가격변동폭이 크고 공급자 확보가 어려우며 품질 및 공급량 조절이 어려워 수급상황 대응에 대한 노하우 없이는 진입이 힘든 시장입니다.당사는 1) 신선식품 시장으로의 진입을 위해 기존의 2~3개 농축수산품 유통업체를 인수하고, 2) 부가가치가 큰 특수 야채 공급설비에 투자하여 가격 및 공급안정성 측면에서의 경쟁력을 확보할 예정이며, 3) 철저한 시장조사를 통해 신규사업 진출에 따른 리스크를 최소화할 예정입니다. [주요 지식재산권 보유 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 상표권 (주)보라티알 리델리치에 특허청
엄지하우스 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 실내건축업은 실내 공간의 기능, 구조, 미의 3가지 요소를 갖춘 공간을 계획 및 설계, 시공하는 분야로 기능적 조건뿐만 아니라 인간의 예술적, 정서적 욕구까지 만족시킬 수 있도록 실내 환경 및 건축적 이해를 토대로 기능적, 합리적 업무 수행을 위한 전문지식 및 노하우가 동시에 요구되는 분야입니다.국내에서 실내건축업은 디자인(설계)과 시공이 분리되지 않은 상태에서 발전했으며 국민의 안전과 직결되는 시공분야만 국내 건설산업을 규정하는 건설산업기본법에 근거해 전문건설업의 한 업종으로 분류, 업무내용과 시공자격을 규정하고 있습니다. 산업의 도입기 및 성장 초기의 경우, 비용 최소화와 단순/획일화된 형태의 서비스 제공에 초점이 맞추어져 있었다면, 90년대 이후의 본격적 성장 단계와 2000년대 이후 생활수준 향상에 따른 공간 활용에 대한 패러다임 변화 등을 거치면서 건축물의 목적과 소비자의 니즈, 공간의 효율적 활용 등을 고려한 기획/디자인 설계, 시공의중요성이 더해지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 실내건축공사 및 디자인 산업은 건설업의 성장과 국민소득의 증대로 인해 90년대 이후 부터 급격히 성장하기 시작하였으며, 특히 국민생활수준 향상에 따른 실내인테리어 및 디자인에 대한 관심의 증가와 리모델링 시장의 확대에 따라 지속적 성장세를 보이고 있습니다. 실내건축공사업 및 디자인 산업의 향후 성장세는 지속적으로 이어질 것으로 판단되며, 의식주 기본 욕구에 대한 사람들의 관심과 질적욕구 증대에 따른 소비 및 지출은 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.특히, 실내건축공사 및 디자인 산업의 경우 국내외를 포함하여 소비자들의 지속적 관심과 수준이 높아지고 있으며, 주요 기업및 상업시설 등의 경우에도 공간가치 창출에 대한 중요성을 인식함에 따라 해당산업에 대한 지속적인 투자와 지출이 이어질 것으로 예상되고 있습니다. 다. 경기 변동의 특성 실내건축공사 및 디자인산업은 건설경기에만 직접적인 영향을 받기 보다는 국민총생산(GNI), 국민생활 및 소득수준과 밀접한 연관이 있는 산업입니다. 국민총생산과 소득수준은 지속적으로 증가하고 있는 추세이며 의식주 기본생활에 대한 관심증대와 질적욕구 향상으로 인해 실내건축공사업 및 디자인 산업에 대한 관심과 지출수준은 지속적으로 증가 할 것으로 판단됩니다. 라. 국내외 시장여건 2021년 세계경제는 코로나19의 여파로 각국의 방영체계 강화와 경기회복을 위한 확장적 재정 및 통화정책에 힘입어 점진적인 회복세를 보이고 있으며, 국내 경제 또한 작년 대비 5% 상승된 4%의 GDP성장을 보였습니다. 국내의 주요시장은 주거공간, 상업공간, 레져 및 국가기간산업 공간, 오피스 공간, 기타 특수시설 등으로 나누어 볼 수 있으며, 특히 주거공간의 고급화, 상업공간의 공간디자인 및 마케팅화를 통한 브랜드 가치 제고, 오피스공간의 업무 효율화를 위한 최적의 환경 제공, 레져 및 기간산업의 경우 목적적합성에 최적화된 인테리어 및 디자인이 중요시 되고 있습니다. 이는 실내건축 및 디자인 산업에 대한 시각이 변화하고 있는 것으로, 단순히 사람이 머무를 수 있는 장소를 제공하기 위한 건설마무리 공사라는 시각에서, 이제는 목적에맞는 최적의 생활공간을 제공하는 공간창출 산업이며, 이를 기반으로 실내에 머무르는 사람들과 장소를 제공하는 공급자 상호간 최고의 가치 창출을 가능하게하는 기반산업으로써의 의미가 부여되고 있는 시점입니다. 마. 회사의 경쟁우위 요소 2000년대 이후 부터의 국민생활수준 향상에 따른 실내인테리어 및 디자인에 대한 관심의 증가와 리모델링 시장의 확대에 따라, 건설경기에만 직접적 영향을 받기 보다는GNI, 생활 및 소득수준과 밀접한 연관성을 나타내는 고유산업 분야로 지속적 성장을하고 있습니다. 이는 주거공간에만 국한되지 않고, 사무공간을 포함한 오피스 시설, 호텔/레져 및 국가기간산업 시설, 백화점/영화관/전시공간 등의 복합 문화시설에 걸쳐 광범위하게 적용되고 있습니다.당사는 이러한 시대적 흐름과 산업트랜드, 소비자의 욕구에 부합하기 위해 1985년
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창립이후 30여년간 고객가치를 최우선으로한 공간 창출을 위해 끊임없는 노력을 해왔습니다. 특히, 당사는 프로젝트의 수주에 있어서 기획/디자인 설계, 완벽한 시공, 시공감리, 원자재의 효율적 수급등 전반적 실내건축 및 디자인 사업 진행 시 필요로 되는 전체 프로세스를 고품질 서비스로 제공할 수 있는 역량을 보유한 업계 몇 안되는 경쟁력 있는 기업입니다. 이는 독창적인 디자인 개발, 완벽한 시공, 무재해 실현 등으로 이어져 인간과 환경을 중시하는 아름다운 공간, 행복한 생활환경을 창출하는 대표적인 실내건축 및 디자인 기업으로 성장해 오고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 사업부문 주요 생산 및 판매제품 유형 주요고객 실내인테리어 호텔, 리조트, 상업시설, 오피스 외 삼성물산, 지에스건설, 동부건설, 휘닉스중앙평창,HJ매그놀리아용평호텔앤리조트, 아난티 등 용역부문 인테리어 설계 네이버, 호텔에이치디씨, 미래에셋, 휘닉스중앙평창, 서플러스글로벌 등 자체사업 연립주택 건설 및 인테리어 3. 원재료 및 생산설비 해당사항없음. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출에 관한 사항매출액의 구성은 실내건축공사, 분양매출, 디자인설계 수익으로 구성되어 있습니다.분양수익의 경우, 분양계약이 체결된 부분에 한하여 총분양예정원가 대비 실제 분양원가 발생액의 비율에 의한 진행기준에 의하여 분양수익을 인식하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 구분 2019년 2020년 2021년 (제 34 기) (제 35기) (제 36기) 금액 금액 금액 실내건축공사 수출 내수 소계 분양매출 수출 내수 소계 설계 및 디자인 수출 내수 소계 상품매출 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 소계 (2) 수주현황 (단위 : 원) 현장명 수주일자 납기일자 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 A 신사옥 B 신사옥 C 문화복합시설 D 오피스 E 상업시설 F 오피스 G 물류시설 H R ※ 상기 발주처 및 공사명은 당사의 영업 관련하여 보안을 요하는 기밀에 해당되어,자세한 사항을 공시할 경우 향후 영업에 영향을 미칠 수 있다고 판단됩니다.이에 간략히 기재하오니 참고 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사의 주요계약은 Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출 및 수주사항을 참고하시기 바랍니다. 7. 기타 참고사항 1. 영업 및 수주전략 가. 판매조직 당사는 영업조직이 별도로 조직화되어 있지 않으며 각 부서의 담당 임직원들이 직능적/분야별로 분업화되어 영업조직을 구성하고 있습니다. 나. 판매경로 ■ 주거공간시설 : 주택, 고급빌라 ■ 상업, 유통시설 : 백화점, 할인점마트, 훼미리 레스토랑 ■ 오피스, 업무시설 : 사무실, 금융객장, 빌딩공간 ■ 호텔, 레저시설 : 호텔, 리조트, 골프클럽하우스 ■ 특수, 문화시설 : 병원, 실버타운, 미술관 ,전시장 ,공연장 ■ 리모델링 시설 : 기존 건축물의 기능향상을 위한 시장 위 시설에 필요한 판매경로를 위해 기업 내외부의 모든 영업자원을 배치하여 매출과 수익 그리고 고객 및 시장점유율이 극대화 될 수 있도록 지속적으로 마케팅을 하고 있습니다. 다. 판매전략 ■ 민간공사 : 수의, 경쟁, 제한, 지명입찰 등으로 다각화 발주에 따른 수주 ■ 관급공사 : 적격심사에 의한 제한경쟁 입찰에 따른 수주 ■ 인테리어 수주특성 : 우수한 설계력이 뒷받침된 기획설계를 통한 총괄수주 ■ 간접비 절감 : 계속적인 구조조정, 타경쟁사들보다 가격우위를 선점하기 위한 노력으로 인한 수주전략 현금흐름과 수익성을 고려한 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장의 흐름에 따라 탄력적으로 운용 및 수주하고 있습니다. 2. 생산 및 생산설비에 관한 사항 동사는 디자인의 기획, 설계, 시공감리 등 전반적인 서비스를 제공함으로써 영업수익을 얻는 사업 모델을 보유함에 따라 별도의 생산 및 설비 사항이 필요하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 3. 경영상의 주요계약 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다.당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정에서 기재한 에상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 에측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 계회이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 회계법인의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 회사의 지난 2사업연도 재무상태에 관한 비교자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제 36(당) 기말 제 35(전) 기말 증감액 증감비율 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 미청구공사 기타수취채권 재고자산 기타자산 당기법인세자산 당기손익공정가치측정금융자산 Ⅱ. 비유동자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타수취채권 관계기업투자 매도가능금융자산 유형자산 무형자산 투자부동산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타지급채무 유동성장기차입금 초과청구공사 기타부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 기타지급채무 충당부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 회사의 지난 2사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제 36(당) 기 제 35(전) 기 증감액 증감비율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.영업외수익 Ⅶ.영업외비용 Ⅷ.지분법손익(손실) Ⅸ.법인세차감전이익(손실) Ⅹ.법인세등 xi.당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.나. 차입금당기말 기준 운영자금목적의 단기차입금 8,770,966천원, 시설자금목적의 장기차입금 2,000,000천원이 존재합니다.다. 자금조달당사는 사업보고서 제출일 현재 자금조달을 위한 증자나 회사채발행 등을 검토하고 있지 않습니다. 그러나, 경기여건 또는 당사의 시설투자 등으로 인하여 자금조달이 필요할 수도 있습니다. 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 해당사항 없습니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 해당사항 없습니다.
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IV. 외부감사 실시내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 엄지하우스 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 엄지하우스(이하, '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 수주산업 핵심감사사항 수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 우리는 회사의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다. 가. 일반사항 이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.주석 3에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 공사수익을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.나. 투입법에 따른 수익인식 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 다음의 주요 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토 ㆍ보고기간말 현재 주요 프로젝트의 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대한 질문 및 분석적 검토 ㆍ원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토ㆍ신규 수임한 건설계약에 대한 내부승인 프로세스 이해 다. 총계약원가 추정주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
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또한, 주석 26에서 기술한 바와 같이 당기 중 총계약원가의 추정 변동액은 27,310,358천원으로 추정 총계약수익 변동 대비 102.53%의 비율을 나타내고 있으며, 당기 및 미래 손익에 미치는 영향은 각각 (-)1,404,461천원 및 729,933천원으로 추정되었습니다. 건설형 공사는 원자재 가격의 변동, 공정지연 등에 따라 예측할 수 없었던 총예정원가의 변동이 발생할 가능성이 높습니다. 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성과 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 주요 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ보고기간별 예정원가에 대한 질문 및 분석적 검토 ㆍ완료된 공사의 실제원가와 예정원가를 비교 및 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인ㆍ예정원가 추정 및 변경에 대하여 설계, 운영하고 있는 내부통제에 대한 시사 라. 공사진행율 산정 주석 26에서 기재한 바와 같이 도급공사 중 일부현장과 관련하여 당기 중 총계약원가 추정의 변동액은 원이며, 당기말 현재 누적계약원가는 82,865,091천원입니다. 건설형 공사계약에서는 제반 환경변화로 인한 추가 원가의 투입, 발주처의 인정지연,특정기간의 원가투입 집중 현상 등으로 인해 공사수행의 정도를 반영하지 못하는 원가투입의 발생가능성이 존재합니다. 우리는 이러한 원가투입량에 비례한 공사진행률과 실제 공사 진척도간에 유의미하게 차이가 발생할 위험이 존재함에 따라 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 다음의 주요 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토ㆍ공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행ㆍ당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트 마. 미청구공사금액 회수가능성 주석 26에서 기술한 바와 같이 회사의 미청구공사금액은 당기말 현재 9,658,672천원으로 회사 총 자산의 17.19%를 차지하고 있습니다. 우리는 미청구공사금액이 차지하는 비중이 중요하고 발주처의 대금결제 지연 및 조건의 변경, 클레임 발생 등으로 인한 회수 불확실성이 존재함에 따라 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 도급공사의 일부 현장들에 대하여 다음의 주요 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ중요한 미청구공사 잔액에 대하여 회수가능성을 질문하고, 거래처현황, 대금결제조건 및 공사 진행현황 등을 고려하여 회수가능성 평가ㆍ누적공사수익 및 누적청구금액의 비교를 통한 미청구공사 금액의 재계산 바. 공사변경에 대한 회계처리 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한, 주석 26에서 기술한 바와 같이 도급공사 중 일부 현장에 대한 공사계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 도급공사에서의 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경 회계처리와 공시내용에 대하여 다음의 주요 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인ㆍ공사변경이 추정 총계약원가 및 진행률에 미치는 영향에 대한 입증감사 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은
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한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이수정입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 한 울 회 계 법 인 대표이사 남 기 봉 2022년 5월 16일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 엄지하우스 제 36 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 35 기 2020년 01월 01일
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부터 2020년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 엄지하우스 대표이사 정재호 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 테헤란로28길 25 (전 화) 재 무 상 태 표 제 36(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 35(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 엄지하우스 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 36(당) 기 제 35(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 미청구공사 기타수취채권 재고자산 기타자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타수취채권 관계기업투자 유형자산 무형자산 투자부동산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타지급채무 단기차입금 초과청구공사 기타부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 기타지급채무 충당부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본구성요소 Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 36(당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 35(전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 주식회사 엄지하우스 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 36(당) 기 제 35(전) 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익(손실) 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) Ⅰ. 당기순이익 Ⅱ. 기타포괄손익 Ⅲ. 총포괄이익 Ⅳ. 주당이익 기본주당순이익 희석주당순이익 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 36(당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 35(전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 주식회사 엄지하우스 (단위 : 원) 과 목 주석 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 2020년 1월 1일(전기초) 총포괄손익 당기순이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 자기주식취득 연차배당 2020년 12월 31일(전기말) 2021년 1월 1일(당기초) 총포괄손익 당기순이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 연차배당 2021년 12월 31일(당기말) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 36(당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 35(전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 주식회사 엄지하우스 (단위 : 원) 과 목 제 36(당) 기 제 35(전) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 34) 이자의 수취 이자의 지급 배당금의 수취 법인세의 납부 Ⅱ. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 대여금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 임차보증금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 임차보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 Ⅲ. 재무활동현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 자기주식의 취득 유동성장기차입금의 감소 리스부채의 지급 배당금의 지급 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 36(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 35(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 엄지하우스 1. 일반사항주식회사 엄지하우스(이하 '회사')는 실내건축 및 설계 등을 주요 사업목적으로 하여 1986년 5월 15일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 28길 25(역삼동)에 소재하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 자본금은 2,100,000천
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원입니다.당 기말 현재 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 정재호 손기근 이선구 전혜숙 (주)엄지하우스 정석환 기 타 합 계 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준재무제표는 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 회사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 원화(KRW)입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험이 있는 가정과 추정의불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 수행하고 있습니다.5) 충당부채회사는 보고기간말 현재 건설공사의 하자 및 소송사건과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 6) COVID-19의 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (5) 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는
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정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 적용회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 관계기업 및 공동기업관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다. 회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라