chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 23. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상제도와 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 3차 4차 5차 6차 7차 8차 결제방식 주식결제형 약정유형 임직원에 대한 주식선택권부여 부 여 일 부여수량(*1) 행사가격(*1) 행사기간 2018년 3월 26일부터 2020년 3월 25일까지 2021년 3월 18일부터 2023년 3월 17일까지 2021년 3월 24일부터 2023년 3월 23일까지 2021년 9월 8일부터 2023년 9월 7일까지 2022년 3월 16일부터 2024년 3월 15일까지 2023년 3월 28일부터2025년 3월 27일까지 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 4년 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 3년 부여일의 공정가치 91천원 38천원 무위험이자율 (*1) 부여일 이후의 무상증자 등으로 인한 변경이 반영된 금액입니다. (2) 보고기간 중 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 부여수량 행사수량 소멸수량 기말 (3) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 기중 비용인식분 기중 행사분 기중 소멸분 기말 24. 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 무형고정자산상각 잡비 협회비 대손상각비 판매보증비 기타의대손상각비 주식보상비 합계 25. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 파생상품평가이익 외화환산이익 외환차익 합계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 파생상품평가손실 합계 26. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 잡이익 합계 기타비용 : 무형자산손상차손 유형자산손상차손 투자부동산감가상각비 종속기업투자주식손상차손 잡손실 합계 27. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의변동 상품매입액 원재료 매입액 종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 여비교통비 지급임차료 건물관리비 세금과공과 경상연구개발비 광고선전비 대손상각비 판매보증비 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세효과 법인세비용 (2) 보고기간 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 : 확정급여제도의 재측정요소 (3) 보고기간 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 - 비공제비용 - 이연법인세미인식 - 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) (4) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증(감)액 기말잔액 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기말잔액 퇴직급여충당부채 연차수당 정부보조금 미수수익 유형자산 일시상각충당금 외화환산손익 우선주배당금 재고자산평가충당금 사용권자산 리스부채 임차보증금 파생상품부채 판매보증충당금 대손충당금 일시적차이 합계 이월결손금 이월세액공제 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한
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이연법인세자산 순이연법인세자산 (전 기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 당기손익에 반영 기말잔액 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기말잔액 퇴직급여충당부채 연차수당 정부보조금 미수수익 유형자산 일시상각충당금 외화환산손익 우선주배당금 재고자산평가충당금 사용권자산 리스부채 임차보증금 파생상품부채 일시적차이 합계 이월결손금 이월세액공제 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 순이연법인세자산 (5) 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하고 있는 바, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이로 인한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 일시적차이 이월결손금이월액 세액공제이월액 합계 29. 주당손익 (1) 기본주당손익① 기본주당손익 산정내역 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) ② 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 유상증자 주식선택권행사 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익① 당사가 보유하고 있는 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 없으므로 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. ② 보고기간 중 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 상환전환우선주 소계 주식선택권(4차) 주식선택권(5차) 주식선택권(6차) 주식선택권(7차) 주식선택권(8차) 소계 합계 30. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ.당기순이익(손실) Ⅱ.조정 이자비용 퇴직급여 대손상각비 기타의대손상각비(단기대여금) 기타의대손상각비(선급금) 감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 외화환산손실 판매보증비 재고자산평가손실 파생상품평가손실 주식보상비용 법인세비용 외화환산이익 이자수익 파생상품평가이익 소계 Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 소계 Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (3) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본잉여금의 결손금보전 무상증자 사용권자산 및 임차보증금의 현재가치할인차금 증가 회계정책변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채 증가 사용권자산 및 리스부채 당기 증가 투자부동산의 유형자산 대체 (4) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 차입 상환 회계정책의변경 비현금거래 상각 기말 단기차입금 상환전환우선주부채 리스부채 임대보증금 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 차입 상환 회계정책의변경 비현금거래 상각 기말 단기차입금 상환전환우선주부채 리스부채 임대보증금 합계 31. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명칭 종속기업 기타특수관계자 대표이사 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구분 당 기 전 기 종속기업 제품매출 재고매입 경상연구개발비 유형자산매입 종속기업투자주식의 취득 재고매입 재고매입 종속기업투자주식의 취득 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구분 당 기 전 기 종속기업 매출채권 매입채무 선급금 매입채무
엠비아이 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

대여금 미수수익 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 이자수익 기초 대여 회수 기말 종속기업 한편, 당기말 현재 당사는 MBI MOTORS CO.,LTD.에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 이자수익 기초 대여 회수 외화환산 기말 종속기업 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 보증인 보증내역 금융기관 제공받은 보증금액 기타특수관계자 대표이사 차입금보증 기업은행 (6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 32. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며 이에 따라 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영 및 감독하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 환위험 관리 ① 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD CNY TWD VND IDR 매출채권 USD 단기대여금 USD 매입채무 USD CNY ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 주요 통화 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 외화금융자산 외화금융부채 순효과 나. 유동성위험 관리유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 기타금융부채(유동) 단기차입금 상환전환우선주부채(*1) 리스부채 합계 (*1) 상환우선주부채의 경우, 상환을 요구할 수 있는 가장 이른기간에 배분하였으며 보장이자를 고려한 금액입니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 기타금융부채(유동) 단기차입금 상환전환우선주부채(*1) 기타금융부채(비유동)
엠비아이 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

리스부채 합계 (*1) 상환우선주부채의 경우, 상환을 요구할 수 있는 가장 이른기간에 배분하였으며 보장이자를 고려한 금액입니다. 다. 신용위험 관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 (*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. 33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익 원천 (단위: 천원) 구분 당기 전기 한시점에 이행하는 수행의무 상품매출 제품매출 기타매출 소계 임대료수입 합계 (2) 보고기간말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수취채권 계약부채 예상 용역제공(1년이내) 예상 용역제공(1년이후) (3) 보고기간 중 에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 당기에 인식한 계약부채 당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 기말잔액 34. 충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 설정 사용 기말 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 피보증인 보증내용 제공받은 지급보증금액 서울보증보험주식회사 상거래처 이행보증 대표이사 기업은행 차입금지급보증 합계 (2) 보고기간말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 대출종류 약정한도액 실행금액 기업은행 시설자금대출 등 (3) 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니 다. 금융기관명 대출종류 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금금액 기업은행 시설자금대출 등 토지 및 건물 36. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 발행 당사는 2021년 3월 19일 이사회결의로 전환사채를 발행하였으며 주요 발행조건은 아래와같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 사채권자 주식회사 이비엠네트웍스 액면금액 발행금액 발행일 2021년 03월 19일 만기일 2023년 03월 18일 표면이자율 만기보장수익률 전환가격 10,000원 (2) 전환사채의 상환당사는 2021년 5월 12일 이사회결의로 2021년 3월 19일 이사회결의로 발행한 전환사채를사채권자(주식회사 이비엠네트웍스)와의 합의에 의해 상환하기로 의결하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 엠비아이 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말입증감사(별도) 일 명 명 기말입증감사(연결) 일 명 명 재작성된 재무제표에 필요한 감사절차 수행 재고자산실사(입회)
엠비아이 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금시재액 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 해당없음. 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 05월 13일 회사측: 내부감사감사인측: 업무수행이사 외 2명 구두회의 감사계획, 외부감사인의 독립성 등 2021년 08월 20일 회사측: 내부감사감사인측: 업무수행이사 외 2명 구두회의 반기검토수행결과, 외부감사인의 독립성 등 2020년 12월 29일 회사측: 내부감사감사인측: 업무수행이사 외 2명 서면회의 외부감사인의 독립성, 감사일정 계획 등 2021년 05월 13일 회사측: 내부감사감사인측: 업무수행이사 외 2명 서면회의 기말감사 수행결과 2022년 07월 13일 회사측: 내부감사감사인측: 업무수행이사 외 2명 서면회의 재작성 재무제표 감사 결과 보고 등
파마리서치 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 기업개요 당사는 자가재생 촉진제인 PDRN/PN 제조 기술을 바탕으로 의약품, 의료기기, 화장품 등을 연구, 제조 및 판매하는 재생 바이오 전문 제약회사로 인류의 건강하고 아름다운 삶의 질 향상을 목표로 나아가고 있습니다.당사는 2001년 3월 의약품, 의료기기 등의 개발, 인허가 등록 컨설팅 서비스 회사로 창업하여 지난 20년간 효능이 뛰어나고 삶의 질을 개선하는 해외 의약 소재 및 제품을 선별하여 국내 판권을 획득하고 수입, 유통하는 수입의약품 사업을 영위하여 왔습니다. 당사는 기존의 의약품 수입 및 유통 사업에 그치지 않고 국책기관과 함께 조직재생에 효능을 가지고 있는 PDRN/PN 관련 제조 기술을 확보하였습니다. 또한 2013년 강릉에 GMP 인증공장을 설립하여 재생의학 의약품인 리쥬비넥스주, 리안점안액, 피부개선에 효능을 가지고 있는 의료기기인 리쥬란, 관절강 주사인 콘쥬란 및 기타 제품의 국내 상용화에 성공하였습니다. 또한, 2019년 제2공장 준공이 완료되며 성장을 위한 발판을 마련하였습니다. 당사는 우수한 기술경쟁력을 기반으로 한 의약품, 의료기기, 화장품 제조업체로서 R 통한 제품개발 및 시장 확대에 힘쓰고 있습니다. 또한 중국 및 일본 중심의 아시아 시장과 북미 시장을 통한 글로벌 시장진출 계획을 수립하여 해외사업을 진행하고 있습니다. 나. 보유기술의 개요 PDRN/PN 관련 기술은 당사의 핵심 사업 역량으로, PDRN/PN 기반 의약품, 의료기기, 화장품 등 제품을 제조하고 해당 사업을 확장하는 것이 당사의 주요 사업 목적입니다. 당사는 인체 고유의 재생 매커니즘을 활성화 및 촉진시키는 물질인 PDRN, PN의 제조기술을 확보하였습니다. 자체 연구소를 설립하여 해당 물질의 다양한 활용 가능성을 연구하며 신제품을 개발하고, 생산공장을 설립하여 개발된 제품을 생산하고 있습니다. PDRN 및 PN은 그 안전성과 유효성이 확인된 재생의학 원료로서 그 조성은 연어의 생식세포에서 분리된 DNA 분절체입니다. 연어의 생식세포에서 추출한 DNA를 특화된 규격으로 분리, 정제하고, 약효를 가지는 특정 절편으로 규격화하여 의약품 및 의료기기 등의 원재료로 사용하고 있습니다. 다. 매출관련 사항 당사의 매출은 작성일기준 현재 의약품 28.8%, 의료기기 49.5%, 화장품 17.6%, 기타 4.1%로 구성되어있습니다. 의약품은 PDRN의약품(플라센텍스주, 리쥬비넥스주 등), 면역증강제(자닥신), 보툴리눔톡신(리엔톡스주(자회사 ㈜ 파마리서치바이오, 수출한정)) 등 주로 병의원의 정형외과, 내과, 요양병원 등에서 취급합니다. 의료기기는 안면미용용 HA필러 클레비엘과 리쥬비엘, PN제형 안면미용용 리쥬란, PN제형 무릎 관절강내주사 콘쥬란 등이 있으며 안면미용용 HA필러와 리쥬란의 경우 주로 병의원의 피부과, 성형외과 등에서 취급되며, 콘쥬란의 경우 병의원의 정형외과, 마취통증의학과 등에서 취급합니다. 화장품의 경우 리쥬란 브랜드를 사용하여 힐러라인, 클리닉라인, 더마힐러라인 등의 제품라인을 보유하고 있으며 일반 소비자를 대상으로 판매하고 있습니다.의약품과 의료기기의 국내 판매는 수도권 및 지역 거점 도시의 경우 당사의 직접 영업망을 통해 판매되고, 지역의 경우 대리점을 통한 위탁판매가 되며, 일부 품목의 경우 국내 제약회사와 공급계약을 통해 공동판매를 하고 있습니다. 해외 수출의 경우 해외 현지의 유통상에게 직접 수출하는 방식과 국내 유통업체를 통한 간접 수출 방식으로 판매됩니다. 화장품의 경우 국내는 온라인몰, 홈쇼핑 등의 채널로 판매하며 해외 수출의 경우 주로 중국 중심의 온라인몰 채널을 통하여 판매하고 있습니다. 라. 생산관련 사항 당사는 강원도 강릉시 과학단지로 77-19(대전동) 본점 소재의 1공장과 2공장이 있으며 당사의 의약품, 의료기기, 화장품의 제품을 생산하고 있습니다. 보툴리눔톡신 리엔톡스는 강원도 강릉시 사임당로 641-3에 위치한 자회사 ㈜ 파마리서치바이오의 보툴리눔톡신 전용 생산시설에서 생산하고 있습니다. 당사의 1공장, 2공장, ㈜ 파마리서치바이오
파마리서치 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

공장 모두 GMP 인증공장입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2021년 2020년 2019년 비 고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 의약품 의료기기 화장품 기타 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원, %) 품 목 구체적용도 2021년 2020년 2019년 비고 매입액 비 율 매입액 비 율 매입액 비 율 PDRN,PN 리쥬비넥스, 리쥬란 생산 자사 생산 및 수입 자하거추출물 플라몬,큐라센 생산 HA 디셀, 클레비엘 생산 기타 국 내 계 수 입 계 합 계 ※ 당사의 주요 원재료인 PDRN, PN, NaDNA는 현재 당사의 API 제조소로부터 직접 생산하고 있습니다. 상기 원재료의 생산수량은 '다. 생산능력 및 생산실적' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 구분 2021년 2020년 2019년 자하거추출물 수입 ※ 주요 원재료 가격 산출기준은 다음과 같습니다.① 산출대상 : 주요제품의 원재료를 대상으로 함.② 산출단위 : 각 품목별 1L, 1KG당 금액임.③ 산출방법 : 각 품목별 대상기간 총매입액을 총매입중량으로 나누어서 산출함.※ 주요 가격변동원인은 거래선의 단가인상 및 인하, 환율변동 등이 원인으로 작용됩니다. 다. 생산능력 및 생산실적
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요당사의 주요 사업인 선박 엔진사업은 기존의 디젤엔진에서 친환경 에너지인 가스를 연료로 하는 선박엔진 시장으로 넘어가는 과도기를 거치고 있습니다. 국제해사기구(IMO)의 환경규제 정책으로 기존의 디젤엔진의 수요는 감소할 것으로 예상됩니다. 최근 개발된 LNG, LPG 가스엔진의 수요가 증가하고 있으며, 그 외 친환경 선박엔진도 개발되고 있어 기존 디젤엔진을 완전히 대체할 것으로 예상되며, 당사는 이에 맞추어 이미 생산중인 LNG, LPG 선박엔진에 이어 신규 개발되는 친환경 엔진도 생산 가능하도록 준비를 하고 있습니다. 조선업의 수주 상황은 2019년 침제기를 거쳐, 글로벌 경제의 성장 및 친환경 에너지 이슈로 재도약이 예상되었으나, 코로나19의 영향으로 2020년,2021년은 매출에 큰 타격을 입게 되었습니다. 2020년 하반기 이후 글로벌 경기 및 조선업이 회복세를 보이고 선박 부족현상이 나타나 2021년 선박 및 선박엔진 수주가 급증하고 있고, 당사의 수주 실적도 눈에 띄게 개선되고 있습니다. 연도별로 점차 강화되는 환경 규제 및 노후 선박의 증가로 수주량의 증가세는 당분간 이어질 것으로 예상됩니다. 선박엔진의 경우 수주로부터 매출까지 이어지기 위해서는 1년~2년 이상이 소요되므로 전년도부터 증가된 수주량은 2022년부터 서서히 효과가 나타날 것으로 예상됩니다. 선박엔진 이외 자회사를 통해 영위하고 있는 크랭크샤프트 및 선박데크하우스 사업도 조선업 시황 회복에 따라 수주량과 매출량이 동시에 증가할 것으로 보이며, 최근 물적 분할한 신생에너지 사업 부문도 환경규제에 따른 친환경에너지 시장의 성장에 따라 본격적인 사업화를 통한 수익창출을 기대하고 있습니다. 1>II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업인 선박 엔진사업은 최근 개발된 LNG, LPG 가스엔진의 수요가 증가하고 있으며, 그 외 친환경 선박엔진도 개발되고 있어 기존 디젤엔진을 완전히 대체할 것으로 예상됩니다. 당사는 이에 맞추어 신규 개발되는 친환경 엔진도 생산 가능하도록 준비를 하고 있습니다. 조선업의 수주 상황은 2020년 하반기 이후 글로벌 경기 및 조선업이 회복세를 보이고 선박 부족현상이 나타나 2021년 선박 및 선박엔진 수주가 급증하고 있고, 당사의 수주 실적도 눈에 띄게 개선되고 있습니다. 연도별로 점차 강화되는 환경 규제 및 노후 선박의 증가로 수주량의 증가세는 당분간 이어질 것으로 예상되며, 전년도부터 증가된 수주량은 2022년부터 서서히 효과가 나타날 것으로 예상됩니다. 선박엔진 이외 자회사를 통해 영위하고 있는 크랭크샤프트 및 선박데크하우스 사업도 조선업 시황 회복에 따라 수주량과 매출량이 동시에 증가할 것으로 보이며, 최근 물적 분할한 신생에너지 사업 부문도 환경규제에 따른 친환경에너지 시장의 성장에 따라 본격적인 사업화를 통한 수익창출을 기대하고 있습니다. 아래는 당사의 사업 내용과 매출 실적을 요약하였습니다.(1) 선박 엔진 사업주기 엔진(Main Engine)은 선박운항을 위한 고출력의 추진기로서 선박 내 설치되는 핵심 기기입니다. 당사는 디젤엔진, DF엔진, LNG가스엔진, LPG가스엔진 다양한 기종의 생산실적을 보유하고 있으며, 선박용 저속엔진 시장을 선도하고 있습니다.(2) 엔진 부품 사업엔진 보조 장치인 터보차저와 자회사(한국해양크랭크샤프트)가 생산하는 2ST크랭크샤프트 등 엔진 부품 전문기업으로서 다양한 품목을 조달, 생산, 공급하고 있습니다. (3) 선실 : 자회사(한국해선박데크하우스) 생산 선실(Deck House)은 선박 갑판 위에 설치되는 선원들의 근무 및 주거시설이며, 선박의 운항ㆍ통신을 위한 최첨단 설비를 갖추고 있습니다. 당사는 높은 기술력을 기반으로 선주사의 요구사항을 충족시킬 수 있는 다양한 선실을 생산하고 있습니다. (4) 매출 실적 당기의 매출은 163,851백만원으로 전기대비 34% 감소하였습니다. [기준일 :2021년 12월 31일] (단위 : 백만원,%) 사업부문 품목 제21기 제20기 제19기 엔진기자재 엔진, 선실,엔진부품 등 발전설비
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업인 선박 엔진사업은 최근 개발된 LNG, LPG 가스엔진의 수요가 증가하고 있으며, 그 외 친환경 선박엔진도 개발되고 있어 기존 디젤엔진을 완전히 대체할 것으로 예상됩니다. 당사는 이에 맞추어 신규 개발되는 친환경 엔진도 생산 가능하도록 준비를 하고 있습니다. 조선업의 수주 상황은 2020년 하반기 이후 글로벌 경기 및 조선업이 회복세를 보이고 선박 부족현상이 나타나 2021년 선박 및 선박엔진 수주가 급증하고 있고, 당사의 수주 실적도 눈에 띄게 개선되고 있습니다. 연도별로 점차 강화되는 환경 규제 및 노후 선박의 증가로 수주량의 증가세는 당분간 이어질 것으로 예상되며, 전년도부터 증가된 수주량은 2022년부터 서서히 효과가 나타날 것으로 예상됩니다. 선박엔진 이외 자회사를 통해 영위하고 있는 크랭크샤프트 및 선박데크하우스 사업도 조선업 시황 회복에 따라 수주량과 매출량이 동시에 증가할 것으로 보이며, 최근 물적 분할한 신생에너지 사업 부문도 환경규제에 따른 친환경에너지 시장의 성장에 따라 본격적인 사업화를 통한 수익창출을 기대하고 있습니다.아래는 당사의 사업 내용과 매출 실적을 요약하였습니다.(1) 선박 엔진 사업주기 엔진(Main Engine)은 선박운항을 위한 고출력의 추진기로서 선박 내 설치되는 핵심 기기입니다. 당사는 디젤엔진, DF엔진, LNG가스엔진, LPG가스엔진 다양한 기종의 생산실적을 보유하고 있으며, 선박용 저속엔진 시장을 선도하고 있습니다.(2) 엔진 부품 사업엔진 보조 장치인 터보차저와 자회사(한국해양크랭크샤프트)가 생산하는 2ST크랭크샤프트 등 엔진 부품 전문기업으로서 다양한 품목을 조달, 생산, 공급하고 있습니다. (3) 선실 : 자회사(한국해선박데크하우스) 생산 선실(Deck House)은 선박 갑판 위에 설치되는 선원들의 근무 및 주거시설이며, 선박의 운항ㆍ통신을 위한 최첨단 설비를 갖추고 있습니다. 당사는 높은 기술력을 기반으로 선주사의 요구사항을 충족시킬 수 있는 다양한 선실을 생산하고 있습니다. (4) 매출 실적 당기의 매출은 163,851백만원으로 전기대비 34% 감소하였습니다. [기준일 :2021년 12월 31일] (단위 : 백만원,%) 사업부문 품목 제21기 제20기 제19기 엔진기자재 엔진,선실,엔진부품 등 발전설비 육상발전설비 합 계 주) 상기표는 연결기준으로 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스의 내용 (1) 선박용 엔진 주기 엔진(Main Engine)은 선박운항을 위한 고출력의 추진기로서 선박 내 설치되는 핵심 기기입니다. 당사는 디젤엔진, DF엔진, LNG가스엔진, LPG가스엔진 다양한 기종의 생산실적을 보유하고 있으며, 선박용 저속엔진 시장을 선도하고 있습니다. 사와의 기술제휴를 통해 우수한 품질의 선박용 대형 디젤엔진 및 가스엔진을 생산하여 전세계 메이저 조선소에 공급하고 있습니다. 선박용 엔진.jpg 선박용 엔진 (2) 터보 차저(TURBO CHARGER) 터보 차저란 엔진 배기가스를 이용하여 터빈을 돌리고, 이 힘을 이용하여 혼합기체 등을 실린더 안으로 밀어 넣어 압력을 높여 엔진 출력 및 토크를 높이는 반면, 연료 소비를 줄여 연비향상에 도움을 주는 엔진 보조 장치입니다. 고온, 고압 에너지를 이용하는 부품으로 높은 내열성 및 내마모성이 요구됩니다. 당사는 90% 이상의 자체 기술을 보유하고 있으며, 2005년 중형엔진용, 2010년 대형엔진용으로 세계일류상품으로 지정되어 동 제품에 있어 세계 최고의 기술력을 가지고 있다고 자부합니다. (3) 선실(Deck House) : 자회사(한국해양선박데크하우스) 생산 선실(Deck House)은 선박 갑판 위에 설치되는 선원들의 근무 및 주거시설이며, 선박의 운항ㆍ통신을 위한 최첨단 설비를 갖추고 있습니다. 당사는 높은 기술력을 기반으로 선주사의 요구사항을 충족시킬 수 있는 다양한 선실을 생산하고 있습니다. (4) 2ST 크랭크샤프트(CRANK SHAFT) : 자회사(한국해양크랭크샤프트) 생산 연소실에서 발생되는 열에너지를
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피스톤과 커넥팅 로드에 의해 전달받아 회전운동으로 변화시키는 엔진의 가장 핵심이 되는 부품입니다. PIN, JOURNAL(축), CRANK ARM, CRANK ANGLE로 이루어져 있고, 주로 단조로 제작된 원재료를 매입하여 정밀 가공 및 조립을 거쳐 완성하게 됩니다. 2006년 7월에 중형, 2009년 12월에 대형 선박 디젤엔진용 크랭크샤프트가 세계일류상품으로 지정되어 그 기술력을 인정받고 있습니다. 4ST 크랭크샤프트와 달리 중대형 선박용엔진에 주로 사용되며, 주로 모회사인 STX중공업(주) 납품을 하며, 타사에도 납품을 하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무현황 (1) 부문손익 (연결 기준) (단위 : 백만원) 당기 엔진ㆍ기자재 발전설비 합 계 매출액 영업이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 (단위 : 백만원) 전기 엔진ㆍ기자재 발전설비 합 계 매출액 영업이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (연결 기준) (단위 : 백만원) 구 분 매출액 관련보고부문 당기 전기 대우조선해양 주식회사 엔진ㆍ기자재 엔진ㆍ기자재 엔진ㆍ기자재 대한조선 주식회사(*2) 엔진ㆍ기자재 주1) 전기에는 10%미만 거래처이나, 당기에는 10%이상 거래처입니다.주2) 전기에는 10%이상 거래처이나, 당기에는 10%미만 거래처입니다. (2)부문손익 (별도 기준) (단위 : 백만원) 당기 엔진ㆍ기자재 발전설비 합 계 매출액 영업이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 (단위 : 백만원) 전기 엔진ㆍ기자재 발전설비 합 계 매출액 영업이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (별도 기준) (단위 : 백만원) 구 분 매출액 관련보고부문 당기 전기 (*1) 엔진ㆍ기자재 엔진ㆍ기자재 대우조선해양(주) 엔진ㆍ기자재 대한조선(주)(*2) 엔진ㆍ기자재 K조선(주)( *2 엔진ㆍ기자재 주1) 전기에는 10%미만 거래처이나, 당기에는 10%이상 거래처입니다.주2) 전기에는 10%이상 거래처이나, 당기에는 10%미만 거래처입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입액 [기준일 :2021년 12월 31일] (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 매입액 매입처 비 고 엔진기자재 원재료 주식회사 티에스피 외 주) 상기 표는 연결기준으로 작성되어 있습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 [기준일 :2021년 12월 31일] (단위 : 백만원) 사업부문 품목 품목 단위 제21기 제20기 제19기 엔진기자재 SECTION TON TON 주) 상기 표는 연결기준으로 작성되어 있으며, 고철 가격 시세에 따라 변동을 보이고 있습니다. 다. 생산능력 회사 품목 당기 전기 STX중공업 선박용 엔진 150 만 마력 150 만 마력 엔진부품 CYL-BLOCK 225 개 225 개 375 개 375 개 750 개 750 개 계 1,350 개 1,350 개 주조 7,500 톤 7,500 톤 자회사 (한국해양크랭크샤프트) 83 개 83 개 자회사 (한국해양선박데크하우스) 선실, 강재 1.73 만 톤 1.50 만 톤 라. 생산실적 회사 품목 당기 전기 STX중공업 선박용 엔진 38 만 마력 73 만 마력 엔진부품 CYL-BLOCK 23 개 91 개 37 개 192 개 118 개 235 개 계 178 개 518 개 주조 668 톤 3,032 톤 자회사 (한국해양크랭크샤프트) 31 개 48 개 자회사 (한국해양선박데크하우스) 선실, 강재 1.27 만 톤 1.36 만 톤 마. 생산 가동률(당기) 회사 품목 생산능력 생산실적 생산가동률 STX중공업 선박용 엔진 150 만 마력 38 만 마력 엔진부품 CYL-BLOCK 225 개 23 개 375 개 37 개 750 개 118 개 계 1,350 개 178 개 주조 7,500 톤 668 톤 자회사 (한국해양크랭크샤프트) 83 개 23 개 자회사 (한국해양선박데크하우스) 선실, 강재 1.73 만 톤 1.27 만 톤 바. 생산설비의 현황 (1) 주요 사업장
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현황당사는 창원 사업장을 비롯하여, 대구, 서울의 국내사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. [기준일 :2021년 12월 31일] 소재국 명칭 회사 구분 주요사업내용 소재지 대한민국 신촌1공장(본사) STX중공업(주), 공장 선박용 엔진 경남 창원시 성산구 적현로 222(신촌동) 한국해양선박데크하우스(주) 선실제작 내동공장 STX중공업(주) 디젤엔진 부품 및 모듈 경남 창원시 성산구 남면로 381(내동) 대구공장 Turbocharger, 고온정밀부품 대구광역시 달서구 달서대로 533(호산동) 서울사무소 사무소 발전설비 영업 서울특별시 영등포구 은행로 3 신촌2공장 한국해양크랭크샤프트(주) 공장 경남 창원시 성산구 공단로 21(신촌동) STX에너지솔루션 STX에너지솔루션(주) 공장 SOFC(수소연료전지) 대구광역시 달서구 성서공단로 275 (2) 시설 및 설비 현황 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인 자산 등이 있으며2021년 당기말 현재 장부가액은 2,391억원으로 전년말 대비 약 657억원 감소하였으며, 신규취득 및 자본적 지출은 85억원, 감가상각비는 34억원입니다. 자산의 주요 변동 사항으로는 대구공장 유휴자산 일부 매각으로 인하여 토지가 654억원 감소하였습니다. [기준일 :2021년 12월 31일] (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 건설중인 자산 기타 합계 기초 기초장부가액 증감 취득/자본적지출 처분 대체 손상 감가상각비 매각예정자산분류 기말 기말 장부가 취득(재평가) 가액 감가상각누계액 손상차손누계 보조금 ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다. ※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다. 사. 투자계획 - 본 보고서 작성일 현재 대규모 투자 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [기준일 :2021년 12월 31일] (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품목 제21기 비중 제20기 비중 제19기 비중 엔진기자재 상품, 제품 등 엔진,엔진부품 등 수 출 내 수 소 계 발전설비 공사 등 육상발전설비 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 상기 표는 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 판매(수주)방법 및 조건 사업 부문 판매(수주)방법 수금 조건 선박용엔진 및 조선기자재 - 개별수주방식에 의한 주문 생산 및 공급 - 계약금, 중도금, 잔금 발전설비 - 수의계약 또는 입찰 방식에 의해 수주- 기기 공급, 기술서비스 - 계약금, 기성금, 잔금 다. 판매(수주)전략 당사는 선박용 엔진, 육상엔진 발전 사업 및 조선기자재 사업을 영위하고 있으며, 현재 상황 및 세부 추진 전략은 다음과 같습니다. 현재 상황 세부 추진 전략 1. 세계 신조선 시장 동향 1) '21년 세계 신조선 시장은 컨테이너선 운이 급등에 따른 선주들의 투자역 량 제고, 세계 LNG수요증가에 따른 LNG운반선 수요 지속, 환경규제 대응 수요증가 등으로 ‘16년 이후 지속되었던 침체에서 벗어나며 발주량이 매우 큰 폭으로 호전됨. -. '21년 세계 발주량은 4,664만 CGT(95.2%a), 발주액은 1,071억달러 -. 동기간 세계 건조량은 3,242만 CGT(10.8%a) 2) 선종별 발주량은 컨테이너선의 비중에 절대적으로 높은 수준을 차지, 탱커 제외한 대부분 주요 선종 발주량 전년대비 크게 증가함. 3) 신조선 수요 급증 및 철강재 가격 급등이 반영되어 신조선가 상승 가속화 됨 4) 중국 점유율 확대, 한국은 양호한 점유율 유지, 일본은 위축 -. 21년 수주점유율 중국 49.0%, 한국 37.4%, 일본 8.8% 2. 한국 조선업 동향 1) 강한 경쟁력을 기반으로 상반기 대형 컨테이너선, 하반기 LNG선을 위주로 수주실적 크게 개선함. -.21년 수주량 1,744만 CGT, 수주액 439.1억달러 2) 수주잔량 증가로 선가인상에 유리한 입지를 확보할 것으로 보임. 3. 22년 조선업 전망 1) 전년대비 감소할 것으로 예상되나 비교적 양호한 수준 유지될 전망. 2)
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탄소 중립을 향한 환경규제 강화가 많은 신조선 투자를 유발할 것으로 전망. 3) 선종별로 컨테이너선의 발주량이 감소하고, 유조선, 탱커 발주량이 증가할 것으로 예상됨. LPG선 은 투자속도의 조절에 의한 발주량의 소폭 감소 예상. 4) 한국은 수주 대상 선형을 확대하여 중국 장악한 일부 선형 시장의 주도권 되찾을 전망 (대상: 7,000 TEU급 중대형 컨테이너선 등) 5) 중형 선박의 신조선가는 21년 중 급등한 철강재 가격의 원가상승요인을 감 내할 수준으로 상승한 것으로 판단되며, 22년 중 추가 상승 기대 6) 대형/중형 조선소를 비롯한 대부분의 조선소가 2.5년치 이상의 물량을 안정 적으로 확보한만큼 대형사들이 선별수주로 신조선가를 높이려는 시도가 예상됨. 7) 중형사들 역시 수주실적 확대보다 수익성에 중점을 둔 선별수주에 노력할 것으로 예상 1. 친환경 엔진 수주 - 신조 ME-GI/LGIP 대한 선제적 대응 및 공격적 영업으로 기존 시장뿐만 아니라 추가 시장 개척. 2. 친환경 엔진 개발 - MAN ES사와 협력하여 메탄올 및 암모니아 연료 엔진의 개발 적극적인 추진 검토. - 친환경 엔진 개발에 대한 각 선주들의 수요/요구에 적극 대응하 여, 국내/중국 조선소 및 동방 추진 PJT 개발 등 협력 강화. 3. 한국 시장 - 컨테이너선, LNG선 등 중·대형선 타깃으로 가격 경쟁력 확보 를 위해 원가 절감 제고. - 철강재 가격 상승에 따른 수익성 악화에 적극 대비. - 중형 조선소와 선형 공동개발 적극 추진. 4. 중국 시장 - 당사 주요 고객 조선소에 선제적/집중적 대응으로 물량 확보. 라. 주요 매출처별 매출현황 [2021년 12월 31일 현재] (단위 : 백만원,%) 주요매출처 관 계 매출금액 비중 비계열 비계열 대우조선해양(주) 비계열 대선조선(주) 비계열 비계열 대한조선(주) 비계열 (주)한진중공업 비계열 (주)K조선 비계열 기타 비계열 합 계 주) 상기 표는 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 수주상황 당기와 전기 중 회사가 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같으며 외화계약의 환율 효과 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 당기 기초공사계약잔액 신규계약액 수익인식액 기타증감액 기말공사계약잔액 발전설비 (단위 : 백만원) 전기 기초공사계약잔액 신규계약액 수익인식액 기타증감액 기말공사계약잔액 발전설비 주) 발전설비부문의 계약잔액은 진행매출조건의 계약금액으로 기재되어 있습니다. 당기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 누적공사수익 미청구공사채권 초과청구공사채무 공사손실충당부채 총액 손실충당금 발전설비 (주) 매출 100% 완료되었으나, 정산이 완료되지 않은 이라크 KAI, 감비아 Brikama 프로젝트가 포함되어 있습니다. 당기의 주요 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계약명 계약일 계약상 완성기한 (*) 진행율 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 대손충당금 이라크 KAI 12MW디젤발전소 EPC PJT 감비아 Brikama II20MW 발전설비 공급 PJT 주1) 이라크KAI : PAC발행일 기준 / 감비아Brikama : TOC발행일 기준, 보고기간 종료일 현재 발주처의 공사변경 요구 등의 사유로 계약상의 완성기한을 초과한 계약에 대해서는 발주처와 완성기한 연장을 협의 중에 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환위험 연결회사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천EUR) 구 분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 환 율 원화환산액 외화금액 환 율 원화환산액 외화자산 USD EUR 기타 외화자산 합계 외화부채 USD EUR 기타 외화부채 합계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화 부채가 법인세비용차감전순이익에
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미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR 기타 법인세비용차감전순이익 나. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 회사의 변동금리 조건 차입금은 없습니다. 다. 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1-5년 5년 이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 사채 기타유동부채 금융리스부채 합 계 주 ) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다. 라. 신용위험 당기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 '주석 8'에 기재되어 있으며, 연결회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다. 마. 공정가치변동위험 당기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 52,000천원(전기말 : 52,000천원)입니다. 한편, 회사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 바. 자본위험 및 관리 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입부채(*1) 현금및현금성자산 순차입부채 자본총계 순부채 대 자본비율 주) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다. 사. 파생상품 거래 현황 (1) 당사의 파생상품 약정 현황 당사는 미래의 환변동에 따른 위험을 회피하기위해 한국무역보험공사와의 환변동보험 약정을 체결하고 있으며, 보고일 현재 기준 약정 한도는 USD 7,000,000입니다. 약정한도는 수출 규모대비 약 10% 수준이므로 회사 전체의 위험을 헤지하고 있지는 않습니다. 본 약정은 당기에 체결되었으며, 전기에는 파생상품 거래가 없었습니다. (2) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 구분 위험회피수단 내 용 현금흐름 위험회피 환변동보험 외화채권 수령 시 또는 외화채무 지급 시 노출되는 환율변동위험에 대해 만기 시 외화가액을 원화금액으로 고정 (3) 당기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,백만원) 위험회피수단 매입 매도 파생상품평가자산 파생상품평가부채 통화 금액 통화 금액 환변동보험 KRW USD 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 계 약 상 대 방 계 약 기 간 계 약 내 용 계 약 조 건 판매T/C 마력 당 로열티 지불 판매 Main Engine Kw 당 로열티 지불 T/C 기술도입선의 복수화를 통한 시장대응력 강화 판매 대수당 로열티 지불 주) 선박용 Turbochargers License Agreement는 결산일 기준 계약만기가 1년 남았으며, 본 보고서 제출일 현재 갱신 계약 진행 중 입니다. 나. 연구개발
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담당 조직(1) STX에너지솔루션(자회사) 실장 차장 과장 대리 주임 합계 조직도.jpg STX에너지솔루션 조직도 (2) 기술연구소(STX중공업) 부장 차장 과장 대리 주임 합계 기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 연구개발비용 합계 (정부 보조금) 자산계상 개발비 비용계상 제조원가 판매관리비 비용계상 소계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 합계 ÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적 (1) 정부과제 수행실적 과 제 명 구 분 상세 내용 중소용량 평관형고체산화물연료전지BOP 개발(수행결과: 성공) 연구기관 STX중공업(주) 외 5개사 연구결과 1. 내장형 개질기, 열교환기, 배가스 열회수기 및 Hot Box로 구성된 소형 SOFC system용 BOP 시스템을 최종적으로 개발2. 개질 촉매 및 내장형 개질기 개발3. 열교환기 시스템 개발4. 고온 stack 배가스 연소 및 열회수 시스템 개발5. Hot Box 설계 및 제작　6. 운전제어 로직 및 제어기 개발7. 계통연계 E-BOP System 개발 기대효과 1. 국내 가정용 연료전지 산업에 대비한 SOFC 제품 개발2. 미래 신기술 경쟁력 및 신성장 동력 확보3. 선박용/발전용 SOFC 기반 기술확보 및 시장 선점 200kW 마이크로 가스터빈 열병합 발전 시스템상용화 (수행결과 : 성실수행) 연구기관 STX중공업(주) 외 3개사 연구결과 1. 200kW급 마이크로가스터빈 설계 및 해석2. 200kW급 마이크로가스터빈 구성품 제작 및 시험3. 200kW급 마이크로가스터빈 시작품 제작 및 시험4. 출력 200kW, 효율 32% 마이크로가스터빈 완제품 개발5. 연료/시동/점화/제어/보호/외함/냉각 계통 개량 개발6. 완제 마이크로가스터빈 현장 실증 수행7. 마이크로가스터빈 양산 공정 확립 기대효과 1. 국내 소형 열병합발전 시장 진출2. 스마트그리드 시대에 맞추어 차세대 분산전원을 선도할 대표적 발전 장비의 국산화 및 조기 상용화로 국내 시장방어 및 보급 확대 가정용 평관형고체산화물연료전지용 BOP 실증 및상용화(수행결과 : 성공) 연구기관 STX중공업(주) 외 4개사 연구결과 1. 1kW급 평관형 SOFC Stack, 개질기, 열교환기, 전력변환기, Hot Box 등으로 구성된 가정용 SOFC System 개발2. BOP 구성효율화 및 열관리 최적화 기술개발3. System 성능 및 신뢰성 평가 기술개발4. System 진단, 고장 해석 및 유지보수 기술개발 기대효과 1. 고유기술의 가정용 평관형 SOFC 제품개발2. 부품 국산화에 의한 가격경쟁력 및 기술력 확보3. 미래 신기술 경쟁력 및 신성장동력 확보4. 선박용/발전용 SOFC 기반기술 확보 및 시장 선점 100kW급마이크로가스터빈용바이오가스연소 모듈 개발 연구기관 STX중공업(주) 외 2개사 전담기관 중소기업기술정보진흥원 개요 1. 2018년도 구매조건부 신제품개발사업 국내 수요처 2차 지정공무 과제2. 중소기업의 제품을 구매조건부로 주관기관 공모 및 선정 : 세광공업(주), 수요처 : STX중공업(주) 연구내용 1. 국내 최초 바이오가스용 MGT 발전시스템 개발2. 바이오가스 연료의 운전 최적화를 위한 연소 모듈 개발 기대효과 1. 수요처(당사) 분담금 0.15억원 투입으로 약 1.5억원 효과 발생 (신규 연소기 모듈 제작, 개발) 2. 신재생에너지 정책에 부합하여 신재생 발전 시장에 능동적 대응 가능 501F급 가스터빈 블레이드/베인 역설계 및 신뢰성 평가 기술 개발(평가결과 :보통) 연구기관 STX중공업(주) 외 3개사(2011~2015) 연구결과 1. 베인 역설계 기술 개발 2. 베인 주조 기술 개발 3. 베인 시제품 개발 4. 실증 시험 성공(18개월 Field test) 기대효과 1. 가스터빈 부품 개발 경험 확보 2. 실증 시험 성공으로 기술에 대한 대외 신뢰도 확보 3. 발전사 납품 가능성 액체로켓엔진 연소기헤드 정밀주조기술 개발 (평가결과 : 성실수행) 연구기관 STX중공업(주) 외
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2개사(2013~2015) 연구결과 1. 초내열 합금을 이용한 액체로켓 엔진 연소기 헤드의 정밀주조 기술개발 2. 대형 주물의 세라믹 코어 및 활용기술 개발 3. 액체로켓 연소기 헤드의 HIP 처리 공정기술 개발 및 물성평가 기대효과 1. 액체로켓 연소기 부품의 순수 국산 기술을 이용한 개발에 따른 국산화 2. 액체로켓 연소기 부품의 핵심기술인 진공정밀주조, HIP 열처리 기술 확보 3. 대형 부품의 진공정밀주조 기술 국산화 개발 및 기반 확보 (2) 정부과제 수행 현황 과 제 명 구 분 상세 내용 kW급 건물용고체산화물연료전지(SOFC)시스템 실용화기술 개발(총 5차년도 중, 4차년도 수행) 연구기관 STX에너지솔루션 외 1개사 전담기관 한국에너지기술평가원 개요 kW급 건물용 고체산화물 연료전지 시스템 실증 운전 및 기술 개선 1. SOFC시스템 신뢰성 확보를 위한 장기 운전 데이터 확보 2. 부품 성능 개선 및 시스템 효율 향상 방안 확보 3. 시스템 최적 설계 및 운전 기술 개선을 통한 효율, 내구성 향상 방안 제시 연구내용 4차년도 목표 (외부 설치) - 목표 달성 - 시스템 누적 발전량 : 36 MWh - 시스템 누적 설치용량 : 1kW x 7기 = 7kW - 시스템 연속 운전시간 5,000Hr - 시스템 발전 효율 : 45% 이상, - 시스템 종합 효율 : 83% 이상 - 성능 저하율 : 0.4%/kh 미만 기대효과 1. SOFC시스템 사외 설치를 통한 실적 확보2. 시스템 실증운전을 통한 건물용 SOFC 시스템의 신뢰성/안정성 확보3. 실증운전을 통한 보급 사업 기반 확보(사업화 촉진) 10kW급 연료전지용 도시가스 개질기 시작품 제작 및 평가 연구기관 주관 STX에너지솔루션, 참여 영남대학교 전담기관 한국가스공사 개요 10kW급 연료전지용 도시가스 개질기 시작품 제작 및 평가 연구내용 1. 개질 시스템 설계 및 해석 - 10kW급 연료전지용 개질 시스템의 세부 목표 사양 설정 - 개질 시스템 공정 해석 및 Heat Balance를 고려한 공정 최적화 - 개질 시스템의 배관 및 계장 관계도(P)의 도출 2. 개질 시스템 시작품 제작 - 개질 시스템 레이아웃 구성 및 최적화, 시작품 제작 - 개질기 시험평가용 BOP 구성 및 평가장치 고안, 제작 3. 개질 시스템 시작품 성능평가 - 자체 장비 활용, 시스템 운전 평가를 통한 데이터 수집 - 측정 데이터 분석을 통한 개선안 도출 및 최적화 기대효과 - 수소 활성화 및 탄소 중립 정책 실현의 기술 기반 마련 - 중형 건물용 연료전지용 개질기 자체 설계, 해석, 제작 기술 확보 - 모듈화 설계를 통한 중,대형 개질기로 확장 기술 확보 - 사업 포트폴리오 다양화 및 일자리 창출 TIT 1650급 가스터빈 정밀주조용 단결정 소재 기술 개발 (총 5차년도 중, 2차년도 수행) 연구기관 STX중공업(주) 외 7개사 전담기관 한국산업기술평가관리원 개요 1. 한국형 복합화력 발전용 가스터빈을 위한 단결정 응고용 초내열 합금 핵심 소재 및 중공형 단결정 소재 제조기술 개발 연구내용 기대효과 1. 개발품 판매(수요기업 확정형)2. 항공용 등 연계 사업 진출 교두보 마련(단결정 블레이드 개발/납품 국내 최초) (3) 자체 국산화 개발실적 1) 고체산화물형 연료전지 시스템 개발 (CHP-SO-1K : 출력 1kW, 발전효율 45.6%) - 한국가스안전공사 설계단계검사 합격 (2018.02) - 산업통상자원부 녹색기술 인증 획득(2018.07) - 산업통상자원부 산업융합 신제품 적합성 인증 획득(2020.05 / KS인증 동일 효력)2) 501 D5 1,2,3단 블레이드 제작 기술 개발 성공 - 1,2,3단 블레이드 정밀주조 개발 시제품 총 21EA 제작 완료 및 품질 평가 합격 - 1,2,3단 블레이드 단별 2EA 발전소 실증 시험 성공(운전시간 약 8,000시간) - 가스터빈 고온 부품 개발 Reference 확보 및 시장 진입(1세트 납품 완료(225EA)) 라. 향후 연구개발 계획 (1) 연료전지 복합발전용 10kW급 Micro Gas Turbine 원천기술 개발
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(STX에너지솔루션) 구분 상세내역 추진시기(예상) 소요비용(예상) 90억원 기대효과 - 탄소중립 대비 고효율연료전지 분산형 발전시스템 개발통한 사업화 촉진- 기술개발, 실증기회 확보, 사업화 시 매출 30% 향상 기대 (2) 건물용 중형 고체산화물 연료전지 시스템 개발 (STX에너지솔루션) 구분 상세내역 추진시기(예상) 소요비용(예상) 70억원(국책과제 용역기관으로 참여 중) 기대효과 - 수소경제 활성화 정책 부합 및 수혜 기대- 건물형 중형 고체산화물 연료전지 시스템 개발로 인한 제품군 확대 - 건물용 시장 진입 기반 확보 (3) 20kW SOFC 시스템용 일체형 개질기 개발(STX에너지솔루션) 구분 상세내역 추진시기(예상) 소요비용(예상) 51억원 기대효과 - 자체 기술개발을 통한 기술 자립 및 내제화를 통한 제품 개발 기반 확보- 중소형 SOFC 발전시스템의 Hot Box 내 BOP 분야 핵심 요소기술 확보- 수소 활성화 및 탄소중립 정책 실현의 기술적 기반 마련 마. 정부지원 사업 참여 현황 (1) 신재생에너지보급[한국에너지공단 건물지원]사업 : 설치 완료 구분 상세내역 추진시기 전담기관 한국에너지공단 총 정부사업비 50억원 지원 금액 3.1억원 내용 1. 1kW급 SOFC 시스템 2기 설치2. 경상북도 경산 소재 경일대학교 설치(에너지공단 설치 확인 완료) 기대효과 - 건물용 고체산화물 연료전지 인증 및 상품화 기반 구축- 그린홈 100만호 보급사업 진출 기반 확보 (2) TIT 1650급 가스터빈 정밀주조용 단결정 소재 기술 개발 (STX중공업) 구분 상세내역 추진시기 전담기관 한국산업기술평가관리원 총 정부사업비 118.7억원 지원 금액 48.43억원 내용 1. 한국형 복합화력 발전용 가스터빈을 위한 단결정 응고용 초내열 합금 핵심 소재 및 중공형 단결정 소재 제조기술 개발 기대효과 - 개발품 판매(수요기업 확정형)- 항공용 등 연계 사업 진출 교두보 마련(단결정 블레이드 개발/납품 국내 최초) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 (1) 국내보유현황 (단위 : 건) 진행상황 총계 특허 실용신안 디자인 상표 프로그램 출원 등록 계 (2) 해외보유현황 (단위 : 건) 진행상황 총계 특허 상표 출원 등록 계 나. 지적재산권 내역 No 명칭 종류 출원(등록)일 출원/등록번호 비고 주기용 엔진의 폐열을 이용하는 보기용 연료전지 시스템 특허등록 연료전지 고분자 전해질 연료전지의 엔드 플레이트용 스테인리스강의 표면처리 방법 특허등록 연료전지 이중 촉매층을 구비하는 연료전지용 배기가스 연소기 특허등록 연료전지 나선형의 개질반응부를 가지는 연료변환장치 특허등록 연료전지 연료변환장치 특허등록 연료전지 막증류방식을 이용한 정삼투 담수화 장치 특허등록 담수장치 엔진모듈과 발전기모듈을 연결하는 다기능 구조물이 구비된 가스터빈 특허등록 MGT 연료전지용 통합형 개질기 시스템 특허등록 연료전지 베어링의 고정이 가능한 방열판부가 구비된 가스터빈 특허등록 MGT 마이크로 가스터빈의 회전체 조립을 위한 유압지그 특허등록 MGT 공기베어링과 축의 조립을 위한 지그 및 이를 이용한 마이크로 가스터빈의 조립방법 특허등록 MGT 고온부 고정 부품 간의 열팽창을 고려한 자폐 결합구조 및 결합방법을 가지는 마이크로가스터빈 특허등록 MGT 고온 평관형 고체산화물 연료전지 스택 특허등록 연료전지 벨로즈 구조를 갖는 밀폐형 방열부재 특허등록 MGT 스러스트 베어링의 냉각량과 회전체 축 방향 하중 조절이 가능한 마이크로 가스터빈 특허등록 MGT 연료전지용 연소기 통합형 U자형 개질기 특허등록 연료전지 가스 연료 개질기 특허등록 한국생산기술원/㈜신텍 공동출원 고체산화물 연료전지용 하우징 장치 특허등록 에스티아이 공동출원 스팀 발생 개질기 특허출원 연료전지 평관형 고체산화물 연료전지 및 이를 이용한 스택 구조 특허출원 연료전지 강성과 질량의 조절이 가능한 엔진 갤러리의 진동저감장치 실용등록 Engnie 진동 저감 장치 상표등록 연료전지 G (제 07류) 상표등록 MGT 상표등록 MGT 고체산화물 연료전지 디자인등록 연료전지 열병합 발전기용
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케이스 디자인등록 MGT 특허등록 US7161259 풍력관련 특허등록 EP1925820 풍력관련 특허등록 EP1933027 풍력관련 특허등록 EP1956235 풍력관련 다. 사업 현황 (1) 산업의 특성 선박용 엔진은 연료를 연소시켜 생성되는 열에너지를 기계적 에너지(구동에너지)로 변환시키는 장치입니다. 연료분사방식과 연소과정의 특성 때문에 중유, 경유, 등유 등 비교적 비정제 된 연료를 사용할 수 있고, 높은 압축비에 의해 열효율을 40%이상으로 낼 수 있습니다. 또한 최근 이산화탄소 배출 규제 등으로 친환경 에너지인 LNG, LPG를 연료로 하는 선박엔진의 비중이 높아지고 있습니다. 선박엔진 부품 및 모듈, 소재산업은 기술집약적이고 고부가 가치 산업이면서 우리 경제의 신성장 동력 확충은 물론 투자와 고용증대를 통한 성장잠재력 제고에 매우 중요한 산업이자 전방산업인 선박엔진산업의 성능과 가격을 좌우하는 중요한 핵심 산업입니다. 선박용 엔진 및 소재, 기자재 산업은 연관산업인 조선, 전기, 건설, 자동차 및 부품산업 등 전후방 산업과 밀접한 관련을 맺고 있기 때문에 국가경제적 파급 효과가 매우 큰 산업입니다. 특히 가장 큰 영향을 미치는 조선산업은 Cycle 산업으로 호황과 불황을 연속적으로 반복하며, 선박 발주에서 인도까지 2~3년이 소요되는 호흡이 긴 사업입니다.(2) 산업의 성장성 선박용 디젤엔진 및 소재, 기자재 산업은 조선산업과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 국내 조선산업은 선박수주량 및 수주잔량, 생산능력, 생산기술, 연구개발능력 등 다양한 측면에서 세계 조선시장을 선도하고 있습니다. 글로벌 금융 위기, 세계 경제의 둔화 등으로 세계 선박 발주량이 다소 위축되고 있지만, 국내 조선업체들의 선박수주 점유율은 여전히 높은 편입니다. 해양오염방지를 위한 국제규정 강화에 따른 선박의 대체 수요 증가로 LNG선, 원유시추선 등의 에너지 및 해양플랜트 부문의 신조선 건조 수요에 따라 발주가 증가하고 있으며, 환경 규제가 강화되는 추세에 따라 고효율, 친환경 엔진과 선박에 대한 니즈가 증가하고 있습니다. 앞으로는 친환경 연료인 LNG, LPG, 암모니아 가스를 연료로 하는 선박엔진이 주를 이룰 것이며, 친환경 선박 및 엔진 사업이 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성 및 국내외 시장여건 선박용 엔진 및 소재, 기자재 산업은 국내외 경기변동과 밀접한 연관이 있으며, 특히 환율, 금리, 유가, 건설경기 등에 따라 많은 영향을 받습니다. 그리고 세계조선시황에 따른 선박 건조 수요에 따라 매출이 영향을 받습니다. 일반적으로 선박은 25년의 수명을 가지므로 이로 인해 주기적인 대체 수요로 약 20년 주기로 경기 순환을 되풀이하는 특성을 지니고 있습니다. 그러나 최근에는 환경 및 안전 등의 규제강화로 이 같은 경기 주기가 일치하지 않고 있습니다. 한국 조선산업은 세계 조선 산업 주도국의 위상과 확보된 기술 경쟁력으로 경기변동 영향을 최소화하고 있습니다. 당사의 선박용 엔진사업은 수입자유화 및 산업합리화 조치 해제 이후 자유 경쟁 체제로 전환되면서, STX중공업, STX엔진, 현대중공업, HSD엔진(구.두산엔진) 4사로 시장구조가 재편되어 현재까지는 시장진입의 제한성, 생산설비상의 문제 등으로 인하여 국내 선박용 엔진 시장의 판도는 큰 변화 없이 유지 되고 있습니다.(4) 회사의 경쟁 우위 요소당사는 LNG선, 대형컨테이너선 등 고부가가치 선박에 장착되는 선박용 대형엔진의 기술력과 시장경쟁력을 인정받아 2006년 '세계일류상품 생산기업'으로 선정되었으며, 2009년 10월 세계 최대 크기의 선박용 대형 저속엔진인 12K98MC-C의 첫 생산과 시운전을 성공리에 마침으로써 초대형 선박엔진 시장을 포함한 선박용 엔진시장의 모든 분야에 진출할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 당사는 2004년에 처음으로 엔진 생산을 시작한 이후, 7년 4개월 만인 2011년, 대형엔진 생산누계 1,500만 마력 및 1,000대 생산이라는 세계 최단기록을 달성하였습니다. 당사는 사와 기술제휴를 통해 우수한 품질의 선박용 엔진을
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생산하여 전세계 주요 조선소에 공급하고 있으며, 최근에는 ME-GI/ME-GA/LGIP 엔진 등의 신모델 개발 및 생산이 가능하여 상대적으로 연료비가 저렴하고 친환경적인 GAS 엔진의 수요 증가에 대비할 계획입니다. 기자재 사업으로 당사는 선박용 엔진 내 크랭크샤프트(자회사), 실린더 라이너, 터보 차저 등의 핵심 부품을 공급하고 있으며, 선박용 선실(자회사) 등 주요 선박용 기자재까지 제작함으로써 조선전문 공급업체로 거듭나고 있습니다.
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II. 결손금처리액 자본잉여금 이입액 III. 차기이월미처리결손금 18. 수주계약의 현황 등 (1) 당기와 전기 중 회사가 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 신규계약액 수익인식액 기타증감액(주1) 기말공사계약잔액 엔진ㆍ기자재 부문 (주1) 외화계약의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 신규계약액 수익인식액 기타증감액 기말공사계약잔액 엔진ㆍ기자재 부문 (2) 당기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 미청구공사채권 초과청구공사채무 공사손실충당부채 총액 손실충당금 엔진ㆍ기자재 부문 주) 매출 100% 완료되었으나 정산이 완료되지 않은 이라크 KAI, 감비아 Brikama 프로젝트 포함 (3) 당기의 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상완성기한 (주1) 진행율 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 대손충당금 이라크 KAI 12MW 디젤발전소 EPC PJT 감비아 Brikama II 20MW 발전설비 공급 PJT (주1) 이라크KAI : PAC발행일 기준 / 감비아Brikama : TOC발행일 기준, 보고기간 종료일 현재 발주처의 공사변경 요구 등의 사유로 계약상의 완성기한을 초과한 계약에 대해서는 발주처와 완성기한 연장을 협의 중에 있습니다. 19. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 종업원급여 외주도급비 대손상각비 지급수수료 감가상각비 및 무형자산상각비 경상개발비 복리후생비 운반비 임차료 세금과공과 기타 합 계 20. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 대손상각비 여비교통비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 교육훈련비 기타 합 계 21. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 기타수익 임대료수익 유형자산처분이익 유형자산감액손실환입 무형자산처분이익 대손충당금환입 기타 소 계 Ⅱ. 기타비용 유형자산처분손실 무형자산처분손실 재고자산처분손실 매각예정자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타의대손상각비 기타충당부채전입 종속기업투자주식감액손실 기타 소 계 Ⅲ. 순기타손익(Ⅰ-Ⅱ) 22. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 외화자산 및 외화부채관련 이익 파생상품평가이익 채무조정이익 소 계 Ⅱ. 금융비용 이자비용 외화자산 및 외화부채관련 손실 파생상품평가손실 소 계 Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ) 23. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 당기와 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 현금흐름 위험회피수단 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 단기매출채권및기타채권 파생상품자산(유동) 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 파생상품자산(비유동) 합 계 금융부채: 단기금융부채 리스부채(유동) 매입채무및기타채무 유동충당부채 파생상품부채(유동) 사채 리스부채(비유동) 장기매입채무및기타채무 파생상품부채(비유동) 합 계 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 공정가치-위험회피수단 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 단기매출채권및기타채권 파생상품자산(유동) 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 파생상품자산(비유동) 합 계 금융부채: 단기금융부채 리스부채(유동) 매입채무및기타채무 유동충당부채 파생상품부채(유동) 사채 리스부채(비유동) 장기매입채무및기타채무 파생상품부채(비유동) 합 계 당기 및 전기 중 당사의 재무제표에
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계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구분 내 역 상각후원가 측정 금융상품 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 현금흐름 위험회피수단 합 계 당기손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 기타포괄손익 파생상품평가이익 전기 (단위: 천원) 구분 내 역 상각후원가 측정 금융상품 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 현금흐름 위험회피수단 합 계 당기손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 채무조정이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 24. 파생상품 (1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 구분 위험회피수단 내 용 현금흐름 위험회피 환변동보험 외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해 만기시 외화가액을 원화금액으로 고정 (2) 당기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 위험회피수단 매입 매도 파생상품평가자산 파생상품평가부채 통화 금액 통화 금액 환변동보험 KRW USD 합계 25. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 재평가잉여금 합계 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 2. 적용세율에 따른 세부담액 3. 조정사항 비과세항목 미인식 이연법인세 효과 등 합 계 4. 법인세비용(수익)(2+3) (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 이연법인세 변동액 이연법인세 당기손익 반영 자본에 직접 반영 자산(부채) 유형자산 미수이자 선급비용 무형자산 퇴직급여 연차급여 재고자산평가 채무조정 기타 합 계 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 이연법인세 변동액 이연법인세 당기손익 반영 자본에 직접 반영 자산(부채) 유형자산 미수이자 무형자산 퇴직급여 재고자산평가 채무조정 기타 합 계 (5)보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세부채 순액 (6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 크지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업/관계기업 등 투자지분 금융보증부채 대손충당금 기타 미사용결손금(*) 합 계 (7) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 2023년 2024년 2025년 2026년 2029년 2035년 합 계 (*) (주1) 법인세 경정청구를 원인으로 결손금 변동이 있습니다. 26. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당기 전기 당 기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 회사는 당기 중 변경회생계획안 인가에 따른 권리변경으로 출자전환이 있었으며, 전기 중에는 변동이 없었습니다. 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발 행 주식수 가중평균
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유상증자주식수(출자전환) 가중평균 자기주식수 가중평균 유통보통주식수(합계) 한편, 당기 및 전기 중 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 조정항목: 퇴직급여 대손상각비 기타의 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 재고자산평가손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 지분법적용주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 판매보증비 하자보수비 매각예정비유동자산처분손실 이자비용 잡손실 기타충당부채전입 기타 현금의 유출 없는 비용등 기타의대손충당금환입 외화환산이익 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분이익 무형자산처분이익 유형자 산 감액손실 환입 채무조정이익 이자수익 잡이익 법인세비용(수익) 기타 현금의 유입 없는 수익등 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미청구공사의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 선급법인세의 감소(증가) 파생상품자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 초과청구공사의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 파생상품부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 퇴직연금운영자산의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 소 계 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 결손금처리 매각예정자산 대체 자산재평가 물적분할 투자부동산 대체 자본내 잉여금대체 매출채권 제각 미수금 제각 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 (단위: 천원) 구분 당기초 현금 흐름 상각 비현금흐름 당기말 단기차입금 사채(유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) (단위: 천원) 구분 전기초 현금 흐름 상각 비현금흐름 전기말 단기차입금 사채(유동) 사채(비유동) 회생채무 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 28. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당기 전기말 비 고 지배기업 피티제이호유한회사 피티제이호유한회사 종속기업 한국해양선박데크하우스 한국해양선박데크하우스 한국해양크랭크샤프트 한국해양크랭크샤프트 한국해양서비스 한국해양서비스 STX에너지솔루션 관계기업(*) STX방지산개발(대련)유한공사 STX방지산개발(대련)유한공사 STX(대련)투자유한공사 STX(대련)투자유한공사 STX건설(대련)유한공사 STX건설(대련)유한공사 STX(대련)조선유한공사 STX(대련)조선유한공사 STX(대련)중공유한공사 STX(대련)중공유한공사 STX(대련)해양중공유한공사 STX(대련)해양중공유한공사 기타 (*) STX(대련)중형장비유한공사 STX(대련)중형장비유한공사 * 과거 대규모기업집단에 속하였으나 유의적인 영향력이 없어 범위에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 당기 매출 등(*1) 매입 등(*2) 지배기업 피티제이호유한회사 종속기업 한국해양선박데크하우스 한국해양크랭크샤프트 한국해양서비스 STX에너지솔루션 합 계 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 전기 매출 등(*1) 매입 등(*2) 지배기업 피티제이호유한회사 종속기업 한국해양선박데크하우스 한국해양크랭크샤프트 한국해양서비스 합 계 (*1) 임대매출, 용역매출, 유형자산 매각 등(*2) 매입, 리스 등(3) 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 채권 등(*1) 대손충당금 채무 등(*2) 지배기업 피티제이호유한회사 종속기업 한국해양선박데크하우스 한국해양크랭크샤프트 한국해양서비스 STX에너지솔루션 관계기업 STX (대련)중공유한공사 STX(대련)조선유한공사 기 타 STX(대련)중형장비유한공사 등 합 계 (*1) 매출채권, 선급금, 미수금, 보증금, 대여금, 미수수익, 선급비용 등(*2) 매입채무,
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선수금, 미지급비용, 미지급금, 단기차입금, 사채, (유동성)장기차입금 등 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 채권 등(*1) 대손충당금 채무 등(*2) 지배기업 피티제이호유한회사 종속기업 한국해양선박데크하우스 한국해양크랭크샤프트 한국해양서비스 STX에너지솔루션 관계기업 STX (대련)중공유한공사 STX(대련)조선유한공사 기 타 STX(대련)중형장비유한공사 등 합 계 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 29. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 차입금 등에 대해 담보로 제공된 회사의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 보험 근질권 담보제공이유 담보제공사유금액 담보권자/수익권자 유형자산(내동공장) - 유형자산 담보 여신에 따른(수탁자 : 한국토지신탁)- 재물종합보험 근질권 설정 웰컴저축은행 키움저축은행 푸른상호저축은행 대신저축은행 동양저축은행 민국저축은행 남양저축은행 삼정저축은행 안양저축은행 대백저축은행 아산저축은행 안국저축은행 유형자산, 투자부동산(1공장) 유형자산 담보 여신에 따른 근저당 설정 OSB저축은행 외 8개 은행 공동 설정 - 유형자산 담보 여신에 따른 부동산 신탁 담보 설정(수탁자 : 코리아신탁) - 재물종합보험 근질권 설정- 기계기구 양도담보 설정 OSB저축은행 유진저축은행 한국투자저축은행 IBK저축은행 모아저축은행 영진저축은행 융창저축은행 안국저축은행 대백저축은행 기타금융자산(단기금융상품) 외화/원화 지급 보증 IBK기업은행 기타금융자산(단기금융상품) 외화 지급 보증 하나은행 기타금융자산(단기금융상품) 외화 지급 보증 우리은행 주) 당기 말 환율 기준으로 원화로 환산 (2) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 제 공 자 지급보증내역 보증금액 지급보증관련 계약내역 계약금액 보증거래처 IBK기업은행 계약보증 유형자산(한국해양크랭크샤프트) 예금(STX중공업) 수입신용장(L/C) USD 1,619 USD 2,000 KEB하나은행 계약보증 USD 659 USD 659 예금(STX중공업) 우리은행 계약보증 USD 250 USD 250 예금(STX중공업) 서울보증보험 계약보증 USD 4,699 USD 4,699 건설공제조합 계약보증 주) 한국크랭크샤프트㈜는 2020년 7월 1일 부로 물적분할 된 당사의 100% 자회사로 모회사(당사)에 유형자산 담보를 제공하고 있습니다.한국해양크랭크샤프트㈜는 분할 전 당사의 2공장으로 자산 및 근저당 설정을 그대로 승계를 받아 분할 되었습니다. 30. 충당부채 (1) 충당부채의 구성내역1) 하자보수충당부채회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비가 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.2) 제품보증충당부채회사는 매출시 발생하는 보증에 따른 발생 예정 A/S 비용에 대해 제품보증충당부채을 설정하고 있습니다.3) 기타충당부채회사는 회생채권시부인과 관련하여 회사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판과 기타 주요소송사건, 구조조정이 진행 중에 있으며, 당해 재판의 결과로 자원의 유출가능성이 높다고 판단한 금액에 대해 기타충당부채를 설정하고 있습니다. ① 회생채권조사확정재판당기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 회사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판(재판신청액: 211,190백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권이 인정될 경우 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 11,680백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. ② 계류중인 주요 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건 중 재판의 결과로 자원의 유출가능성이 높다고 판단한 1,401백만원을 기타충당부채로, 해당 소송사건과 관련하여 납부한 강제집행정지신청공탁금 547백만원을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구 분 기 초 전(환)입 감 소 기 말 하자보수충당부채 제품보증충당부채 기타충당부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 전(환)입 감 소 기 말 하자보수충당부채 제품보증충당부채 기타충당부채 합 계 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 구 분 한도금액 실행금액 금융기관 등 선수금환급보증 등 기업은행 외 3개 보증기관 선수금환급보증 등 기업은행 외 3개 보증기관 (2) 회생채권조사확정재판당기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 회사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판(재판신청액: 211,190백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권이 인정될 경우 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 11,680백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으나 회생채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송등의 최종결과에 따라 회사가 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.(3) 계류중인 주요 소송사건 (단위: 천원) 계류법원 원 고 사건내용 소송가액 진행상황 대법원 김남배 외 6명 임금 청구 3심 패소(파기환송심 진행중) 창원지방법원 김득영 임금 청구 2심 진행 중 회사는 상기 소송 결과를 예측하여 1,401백만의 충당부채를 설정하고 있습니다. (4) 플랜트사업부문 분할 후 회사의 책임회사는 2018년 6월 23일 플랜트사업부문 인수자인 글로벌세아 주식회사 및 회사의 인수자인 파인트리파트너스 유한회사 사이에 체결한 인수자간 합의서 제2조에서 다음과 같이 공익채무의 연대책임에 대한 상호 면책을 합의하였으며, 만일 연대책임을 지게 될 경우 회사가 부담하는 물적분할기준일 기준 공익채무액은 42,841백만원입니다. 구 분 내 용 인수자간 합의서 제 2조 회사의 공익채무는, 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 (i) 엔진사업부에 관한 것이면 물적분할존속회사에게,(ii) 플랜트사업부에 관한 것이면 물적분할신설회사에게, (iii) 엔진 사업부 및 플랜트사업부와 모두 관련되는 경우에는 (a) 물적분할존속회사와 물적분할 신설회사에 각 관련되는 부분이 구분 가능한 경우에는 그러한 구분에 따라, 물적분할존속회사 및 물적분할신설회사에게 각각 귀속된다. 한편, 회사와 플랜트사업부문 분할 후 신설된 분할신설회사는 채무자 파산 및 회생에 관한법률 제272조 제4항 및 아래의 회생계획안 변경안에 따라 회생채무에 대한 연대책임을 부담하지 않습니다. 구 분 내 용 플랜트사업부문 물적분할시회사분할 관련 회생계획안 변경안 9조 상법 제530조의 9 제1항에도 불구하고 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획안에 따라분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으며 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담하지 않습니다. (5) 기타사항회사는 선박용엔진제작과 관련하여 MAN Energy Solutions사 외 2곳과 로열티지급계약을 체결하고 있는 바, 당기와 전기 중 회사가 인식한 지급수수료는 각각 9,563백만원 및 14,061,534백만원입니다. 한편, 회사는 군인공제회 연대보증, CP매입, STX(대련)조선유한공사 및 STX(대련) 중공유한공사에 대한 지급보증 등과 관련하여 검찰 수사가 진행되었습니다. 2020년 12월 24일 CP매입에 대하여 대법원의 유죄판결이 확정되어 민사소송이 진행 중입니다 32. 재무위험관리 (1) 시장위험관리 1) 환위험관리회사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.한편, 당기와 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 구 분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 환율 원화환산액 외화금액 환율 원화환산액 외화자산 USD EUR 기타 외화자산 합계 외화부채 USD EUR
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기타 외화부채 합계 당기와 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR 기타 법인세비용차감전순이익 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 회사의 변동금리 조건 차입금은 없습니다. (2) 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1-5년 5년 이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 사채 기타의유동부채 리스부채 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다. (3) 신용위험당기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 '주석 8'에 기재되어 있으며, 회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다. (4) 자본위험회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입부 채 (주1) 현금및현금성자산 순차입부채 자본총계 순부채 대 자본비율 (주1) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다. (5) 공정가치 측정당기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 52,000천원(전기말 : 52,000천원)입니다. 한편, 회사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 33. 계속기업가정 등 중요한 불확실성 회사의 재무상태표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 회사는 당기 중 영업손실 및 당기순손실 8,014백만원 및 8,454백만원을 인식하였습니다. 또한, 재무제표일현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 78,706백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 자본항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 회생계획안의 인가 및 회생절차 종결 결정 회사는 영업부진에 따른 유동성 악화로 2016년 7월 22일자로 서울중앙지방법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받았으며, 회생계획안은 2017년 1월 13일에 관계인집회의 결의를 거쳐
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서울중앙지방법원에서 인가되었습니다(이하 '원회생계획안'). 또한, 2018년 11월 2일에 변경회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고 법원의 인가결정을 받았습니다(이하 '변경회생계획안').회생절차 종결신청일(2019년 1월 30일) 기준 회생채권의 변제율은 99.2%이며, 미 출자전환, 금전공탁, 채권조사확정재판 진행 등으로 변제하지 못한 금액은 해당 사유해소 또는 채권 확정 시 변경회생계획안 규정에 따라 변제할 예정입니다. 한편, 회사는 회생계획수행에 지장이 없다고 판단되어 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제1항에 따라 2019년 2월 12일자로 회생절차가 종결 결정되었습니다. (1) 당기말 현재 회사의 회생채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원회생계획안 인가일 이후변동 (주2) 변경회생계획안 변경인가일이후 변동 (주3) 변제할 채권액 시인된채권(주1) 권리변경 대상채권 권리변경 회생담보권 대여금채권 구상채권 미발생구상채권 (주4) 미정 미정 미정 미정 미정 상거래채권 임차보증금반환채권 소 계 회생채권 대여금채권 구상채권 미발생구상채권 (주4) 미정 미정 미정 미정 미정 미발생상거래채권 (주4) 미정 미정 미정 미정 미정 상거래채권 소액상거래채권 특수관계인채권 소 계 조세등채권 합 계 환율 차이 등 조정사항 총 변제할 회생채무 합계 (주1) 회생계획안 인가일 현재 시인된 총채권액은 원금, 개시전ㆍ후 이자로 구성되어 있습니다.(주2) 회생계획안 인가일 이후 구상청구, 신고철회, 이의철회, 채권소멸, 지급 등으로 변경된 금액입니다.(주3) 회생계획안 변경인가일 이후 채권소멸, 지급 등으로 변경된 금액입니다.(주4) 보증기관 등이 회생계획인가일 이후 회사의 다른 채권자에 대한 채무를 인수하거나 대위변제함으로써 회사에게 가지게 될 구상채권입니다. (2) 2017년 1월 13일에 인가받은 원회생계획안에는 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경 내용이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 채권 등 권리변경과 변제방법가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 ㆍ한국산업은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 32.5%는 출자전환하고 67.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 44%는 제2차 연도(2018년), 48%는 제4차 연도(2020년), 8%는 제5차 연도(2021년)부터 제6차 연도(2022년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. ㆍ농협은행주식회사에 대해서는 원금 및 개시전이자의 14%는 출자전환하고 86%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 2%는 제1차 연도(2017년)에 변제, 80%는 제3차 연도(2019년), 10%는 제4차 연도(2020년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 8%는 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. ㆍ한국수출입은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 69.5%는 출자전환하고 30.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제3차 연도(2019년)부터 제4차 연도(2020년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 5%를 제6차 연도(2022년)에 변제, 45%를 제7차 연도(2023년)부터 제9차 연도(2025년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ주식회사경남은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제2차 연도(2018년)부터 제3차 연도(2019년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제4차 연도(2020년)에 변제, 5%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 45%를 제6차 연도(2022년)부터 제8차 연도(2024년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제9차 연도(2025년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ건설공제조합에 대해서는 원금 및
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개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ주식회사 신한은행, 주식회사 우리은행, 주식회사 하나은행과 주식회사 대구은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. 미발생구상채권 ㆍ건설공제조합, 자본재공제조합 및 엔지니어링공제조합의 경우 원금 및 개시전이자의 100%를 현금으로 변제하되 현금변제할 금액은 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제합니다. ㆍ기타 보증기관의 경우 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 상거래채권 원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. 임차보증금반환채권 ㆍ임차보증금반환채권(이하 "종전 임차보증금"이라 합니다)은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 반환하는 것으로 합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임차보증금이 종전 임차보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임차보증금은 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 변제합니다. ㆍ해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임차보증금을 인수하도록 하되 매수인이 임차보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전 임차보증금을 현금 변제합니다. 매각대금으로 종전 임차보증금 100%를 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 미변제 임차보증금을 현금으로 변제합니다. ㆍ임대차 계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 할 경우 새로운 임대보증금이 종전 임대보증금에 미치지 못하는 때에는 종전 임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차계약 종료일에 시인된 총채권 원금 및 개시전 이자에서 미수임대료 및 기타 공과금을 포함한 관리비 등을 차감후 금액을 종전 임대차 기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 구상채권 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 미발생 구상채권 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할