chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 라. 파생거래 당기말 현 재 연결실 체가 보유 하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 계약내용 전환권 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 조기상환청구권 사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공 매도청구권 사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리 (2) 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. ) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2025년 10월 30일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월 30일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2021년 10월 30일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날 (2022년 10월 30일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다. 행사기간 최초행사가격 5,568원 만기보장수익율 연 0.0% 2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 이자율 표면금리 0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 06월 18일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 06월 18일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2022년 06월 18일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날 (2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다 행사기간 최초행사가격 4,504원 만기보장수익율 연 0% (3) 당기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) 1회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 5,568원이었으나, 2021년 11월 1일 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 4,176원으로 변경되었습니다.(*2) 2회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 4,504원이었으나, 2021년 12월 20일 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 3,378원으로 변경되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채의 내재파생상품(*1) (*1) 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사의 2021년 12월말 현재 체결중인 경영상의 주요계약은 (주)현승종합건설과 표준 도급 계약 등 총 2가지 유형에 대한 계약을 체결하고 있습니다.해당 계약은 분쟁소지가 있는 사항은 기재하지 않았습니다. (단위: 천원) 계약처 계약유형 계약목적 및 내용 계약체결시기 및 기간 기술료 종류 계약금액 ㈜현승종합건설 표준 도급 계약 음성 제2공장 신축공사 한국식품연구원 기술이전 계약 특허(강황) 관련 실시권 부여, 상업화 진행 선급기술료 실적기술료 경상기술료 한국식품연구원 기술이전 계약 특허(강황) 관련
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실시권 부여, 상업화 진행 선급기술료 실적기술료 경상기술료 ㈜펨트론 부동산 매매 계약 남동공단 매매 진행 삼성건축㈜ 부동산 매매 계약 가좌 물류창고 매매 진행 합계 나. 연구개발활동 (1) 개요 당사는 2015년 9월 1일 중앙연구소 피부과학센터를 설립하여 본격적인 연구개발을 시작했습니다. R 연구개발 전문 인력을 배치하여 정부과제 수행을 통해 탈모방지, 아토피, 주름개선등 기능성원료 개발 및 원천기술을 확대해 나가고 있습니다. 또한 꾸준한 연구개발투자가 장기적인 성장 및 발전의 초석이 된다는 믿음으로 연구개발부문에 대한 인력 및 시설투자를 아끼지 않고 있습니다. 1) 연구소 조직도 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 2) 사업부문별 연구개발 분야 구분 유형 개발 분야 연구 목적 주요연구내용 화장품사업부문 기능성 소재 개발 천연 소재 개발 분리 및 분석을 통한 유효물질 확인 및 확보 - 성분분석(HPLC) - 구조분석(LCMS, NMR) - 활성물질 생산(HSCCC) 한방 발효 소재 개발 기능성 신규 미생물탐색을 통한 유용 효소 확보 및 발효 소재개발 - 진균(누룩 곰팡이, 효모) - 세균(유산균, Bacilus, 기타 토양 및 해양유래 세균) 한방소재 최적 발효공정 개발을 통한 신규소재 확보 - 한방소재의 발효 - 발효 최적화 조건 확립 - 대량 발효 공정 확립 생리활성평가 피부기능성 효능 평가 피부미용 효능 연구를 통한 신규개발소재 도출 및 제품의 효능 검증 - 주름개선 및 미백 효능 연구 - 재생 및 염증개선 효능 연구 - 피부개선에 관한 기전 연구 탈모관련 효능연구를 통한 기능성 모발소재 개발 - 모발 세포증식 확인 - 탈모 예방 및 양모 효능 동물실험 - 모발 기능 조절 단백질 및 유전자 발현 확인 항균 효능 평가 항균활성 검증을 통한 항균소재 및 천연방부제 개발 - 미생물 이용한 항균 효능 평가 - 천연방부제 개발 효능 평가 건강식품사업부문 기능성 소재 개발 식품 소재 개발 기능/지표 성분 탐색 및분석법 개발 - 다양한 분석장비를 이용한 기능성 식품 소재의 기능/지표성분 분석 (UPLC, LC/MS/MS, GC, GC/MS, ICP-MS, 수은분석기, 단백질 분석기) 프로바이오틱스의 소재 개발 기능성 신규 미생물 탐색을 통한 유용 미생물 확보 - 유산균, 고초균, 효모 등의 유용 미생물의 분리 및 동정 - 유용 미생물의 배양 조건 및 특성 탐색 - 프로바이오틱스의 기능성 검증 천연 소재의 최적 발효공정 개발을 통한 신규 미생물 확보 - 유용 미생물을 이용한 천연물의 발효 - 발효 최적화 조건 확립 - 대량 발효 공정 확립 생리활성 평가 건강기능성 평가 식약처 가이드라인에 따른 효능 평가를 통한 기능성 식품 소재 개발 - 면역 효능 평가를 통한 면역 증진 혹은 억제 기능성 소재 개발 - 인지능력 효능 평가를 통한 인지능력 개선 소재 개발 - 체지방 감소 효능 평가를 통한 항비만, 혈행개선 소재 개발 향균 효능 평가 항균활성 검증을 통한 항균소재 개발 - 염증 유발 균주에 대한 항균 효능 평가 - 치주염 및 구취 유발 균주에 대한 항균 효능 평가 - 질염 유발 균주에 대한 항균 효능 평가 3) 디자인연구소 연구개발 분야 구 분 내 용 상품기획개발 시장 트렌드 조사, 경쟁사 동향 분석 상품화 일정 수립 제품기획(컨셉설정, 제품개발기획서/문안/네이밍) 샘플제조요청서 작성 및 샘플제조의뢰 사내 샘플테스트 진행 및 결과 취합 개발비용 산출 제품기술서 작성 및 제안서 작성 교육자료 작성 및 사내 신제품 교육 디자인기획 개발 시장 및 트렌드 조사, 경쟁사 동향 분석 용기 및 포장재 디자인 카달로그, 리플렛, 와이드 칼라 등 디자인 (2) 연구개발 실적 1) 정부과제 수행 실적 기업 성장 개술 지원 사업, 우수 연구 성과 사업화 지원, 사업 연계화 기술 개발 등 총 14개의 정부과제 수행을 통해 정부 지원금 약 156억원을 수주하였으며, 이를 통하여 원천기술 확보 및 기능성 식품/화장품 소재를 개발하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 정부과제 수행 실적(상세)' 참조 2) 주요 특허 현황 (단위 : 개) 구분
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국내 해외 계 출원 등록 출원 등록 특허 디자인 상표 ※상세 현황은 '상세표-5. 주요 특허 현황(상세)' 참조 3) 주요 논문 실적 (단위 : 개) 구분 계 SCI SCIE KCI ※상세 현황은 '상세표-6. 주요 논문 실적(상세)' 참조 4) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2021연도 (제14기) 2020연도 (제13기) 2019연도 (제12기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 (1) 경기 변동성 화장품 산업은 전통적으로 경기에 직접적인 영향을 받으면서 계절 변화에도 민감한 산업이었으나, 2007년 이후 화장품 시장 성장율은 경기변동에 비탄력적인 움직임을 보이고 있으며, 2008년말부터 시작된 글로벌 금융위기에 따른 소비위축에도 불구하고 성장률이 오히려 상승하는 등 필수 소비재의 모습을 보이고 있습니다. 건강식품 산업은 건강기능식품 시장은 2000년대 초반 대한민국이 소비사회로의 전환이 이루어지고, 삶의 질을 추구하는 웰빙(Well-being)라이프 시대로 전환된 이후 건강에 대한 관심의 고조로 인하여 건강 관련한 다양한 상품과 서비스가 출시되며 식품산업에 있어서도 전문화된 기능성 식품에 대한 시대적 요구가 증가하게 되었습니다. 전 연령대에 걸쳐 일상생활에서의 건강기능식품 섭취가 보편화되면서 시장 성장세는안정화되고 소비자 선택권은 넓어지는 긍정적 흐름을 보이고 있습니다. 향후 건강의 중요성이 더욱 부각되는 만큼, 시장의 양적·질적 혁신을 꾸준히 이어나간다면 견조한 성장이 이루어질 것으로 전망하고 있습니다. (2) 계절적 요인 전통적인 화장품 산업은 계절과 밀접한 관련이 있어서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보입니다. 하지만 최근에는 자외선 차단 제품과 체취 방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화되면서 계절적 변동요인은 점차 축소되고 있는 추세이며, 봄철 황사 및 미세먼지로 부터 피부를 보호하고자 화장품업계에서는 유해환경으로부터 피부를 보호하는 안티폴루션(Anti-Pollution)에 미세먼지 제거와 흡착 방지 기능 등을 담은 화장품을 출시하고 있습니다. 지속적으로 악화되고 있는 황사와 미세먼지 등으로 대기 환경 오염 물질로부터 피부를 보호하고자 하는 관심은 시간이 지날수록 더욱 증가할 것으로 예상되고 있습니다. (3) 수요 변동요인 ① 화장품사업부문 국내에서 화장품의 수요는 필수 소비재의 성격으로 연간 소비량은 매년 꾸준히 증가하고 있으나 경제상황, 계절적인 요소, 국가적 재난 등에 있어서는 수요의 변동요인이 존재합니다. 경기 침체기에는 소비자들의 하향구매 경향이 나타나 중저가 브랜드에 대한 수요가 증가하며, 전통적으로 동절기에 화장품 사용량의 증가로 인하여 판매가 향상되고 상대적으로 하절기에 판매량이 감소하는 계절적 요인이 있습니다. 최근 국내외 경기침체로 인해 뷰티시장에서도 합리적인 가격과 착한 성분을 내세운 화장품들이 크게 주목을 받고 있으며 이러한 가성비, 가심비를 내세운 소비트렌드는 당분간 지속될 것으로 예상 됩니다. ② 건강식품사업부문 우리나라는 세계에서 가장 빠른 속도로 고령화 사회에 진입하고 있으며, 최근 코로나19 등 외부환경 영향으로 인하여 건강에 대한 관심은 증가할 수 밖에 없습니다. 이러한 관점에서 건강식품사업은 고부가가치의 선진국형 성장시장이라 할 수 있으며 그 수요 또한 매년 증가하고 있습니다. 과거 중장년층 세대에서 인기가 있었던 건강식품사업은 온라인과 모바일 유통채널의 발달로 인해 젊은층의 유입이 가속화되는 추세이며, 각각의 소비자 Needs에 부합하는 다양한 원료 기반의 건강기능식품 수요가 증가할 것으로 예측되고 있습니다. 나. 시장의 현황 및 전망 (1) 화장품 시장 규모 추이 및 전망 2021년은 코로나19 확산으로 국내외 화장품 시장과 소비 행태에 변화가 지속되며,. 이로 인한 온라인과 모바일 채널에서의 성장으로 온라인 유통시장의 확대가 지속 될
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것이라고 전망하고 있습니다. 시장 조사 기관인 Euromonitor에 따르면 2021년 글로벌 화장품 시장규모는 4,364억 달러로 전년대비 2.7% 증가할 것이라고 예측하고 있습니다. 화장품 선진시장인 북미, 유럽에서의 재정위기 등으로 2016년 화장품 산업의 성장이 다소 둔화 되었지만 2017년을 기점으로 다시 반등하는 추세입니다. 향후 2022년 글로벌 화장품 시장규모는 4,487억 달러로 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망 됩니다. 우리나라 2021년 화장품시장규모 전망은 132억 달러로 인도에 이어 9위로, 세계 화장품시장에서 차지하는 비중은 2.7% 수준입니다. [글로벌화장품시장 규모] 글로벌화장품시장규모.jpg 글로벌화장품시장규모 [국가별 화장품 시장 규모] 글로벌화장품시장규모_3.jpg 국가별화장품시장규모 (2) 건강식품 시장 규모 추이 및 전망 2020년 국내 건강식품 시장은 5조원 규모로 형성되며 매년 성장을 거듭하고 있습니다. 2019년 초 정부의 건강기능식품 혁신과제 발표로(대형마트와 백화점 등에서는 건강기능식품의 자유판매를 허용하는 등 신고 절차를 생략한다는 시장진출입 활성화, 건강기능식품 원료 범위를 안전성이 확보된 일부 의약품 원료로까지 확대하는 신제품 개발 촉진 등)규제 완화가 이루어짐에 따라 성장세는 더욱 가속화되었으며, 최근에는 외부환경으로 인한 자가 건강 관리의 확산 등 건강기능식품 필요성에 대한 소비자 인식 제고로 전 연령대에 걸쳐 일상생활에서의 건강기능식품 섭취가 보편화되고 저출산과 인구 노령화로 새로운 먹거리를 창출하기 위한 각 기업들의 노력으로 소비자 선택권이 높아지면서 향후 건강식품사업은 안정적이며 지속 성장이 예상되고 있습니다. 최근 건강기능식품 시장규모 추이는 다음과 같습니다. 구분 2018년 2019년 2020년 규모(조원) 성장률 *출처: 한국건강기능식품협회, 2020년 건강기능식품 시장 구조 및 현황 데이터 자료 3) 중국 시장 현황 및 전망① 화장품 시장 기존에는 현대인들의 빠른 생활 리듬과 환경오염에 따른 노화 현상 가속화 등에 따라사용법이 간단하고 사용시간이 ?으며 다른 화장품 유형에 비해 가격이 저렴하고 효과가 비교적 빠르게 나타나는 시트마스크가 뷰티시장에서 중요한 위치를 차지하는 제품군이었습니다. 현재 중국에서는 MZ세대를 타겟으로 하는 수면시장이 주목받고 있습니다. 이는 중국 수면 장애 인구는 약 3억명으로 중국수면연구회가 발표한 '중국 수면지수 보고서'에 따르면 성인 중국인 3명 중 1명이 불면증을 앓고 있다는 연구결과를 토대로 최근 5년간 연 평균 11.2%씩 성장하고 있으며, 올해시장 규모는 약 4000억 위안으로 확대되는 추세입니다. 이에 중국 젊은 세대들은 휴대가 간편하고 위생적인 1회용의 스틱 파우치 타입의 슬리핑팩의 구매가 증가하고 있으며, 특히 한국산 제품의 경우 가성비와 성분을 모두 갖추고 있어 꾸준히 판매가 증가하고 있습니다. 중국수면시장경제시장현황 및 전망.jpg 중국수면시장경제시장현황 및 전망 자료: 징동 빅데이터 연구원, 2021년 5월 ② 건강식품 시장 중국 소비자의 생활 수준이 전반적으로 제고됨에 따라 건강기능식품은 선택적으로 섭취하는 식품이라기보다 일상에서 자주 찾는 제품으로 위상이 변화했습니다. 특히 코로나19 방역기간을 거치면서 건강, 면역력에 대한 관심도가 높아졌으며, 이는 소비의 변화로도 이어집니다. 2021년 중국 중앙방송국, 국가통계국, 우정그룹이 연합해 진행한 설문조사에 따르면 올해 어느 부분에서 소비 지출을 늘리겠냐는 질문에 건강이라고 응답한 비율은 31.3%로 여행(32.3%) 다음으로 높았습니다. 중국 기업정보 검색 플랫폼인 톈옌차(天眼)에 따르면 현재 중국에는 건강기능식품을 업종으로 등록한 기업이 총 362만 개가 있으며, 그중 75%가 최근 5년 내 설립된 기업입니다. 코로나19로 인해 건강에 대한 소비자의 관심이 최고조에 달하던 2020년에는 건강기능식품 관련 기업이 89만 개가 설립돼 신규 설립 기업수 최대치를 기록했으며, 올해도 관련 기업이 지속적으로 신규 설립되고 있는데 상반기까지 등록된 기업은
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49만 개입니다. 소비자의 수요가 늘어남에 따라 관련 기업 수, 시장 규모는 지속적으로 늘어날 것으로 전망됩니다. 중국의 건강식품 시장은 성장을 거듭해왔는데, 특히 2017년을 기점으로 그 규모가 빠르게 성장하였으며, 2021년 시장 규모는 전년대비 11.2% 증가한 2708억 위안 규모를 보일 것으로 예상됩니다. 중국 건강기능식품 시장 규모.jpg 중국 건강기능식품 시장 규모 자료 : KOTRA, 2021년 7월 다. 경쟁 현황 (1) 화장품 시장 화장품 시장은 정밀화학기술이 요구되는 기술집약적 산업으로서, 브랜드 파워를 보유한 대규모 기업들이 시장을 주도하고 있으나, 자본력이 부족한 중소기업들도 시장참여가 용이한 산업 입니다. 화장품산업은 경기위축에도 불구하고 지속적인 성장이 이루어지고 있으며, 최근에는 전통적 유통채널인 원브랜드샵, 방문판매, 백화점의 매출 비중이 감소하는 반면 올리브영, 롭스 등의 드럭스토어 온라인, 모바일 기반의 유통채널이 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 국내 화장품 시장의 주요 특징인 소셜네트워크서비스(SNS)를 사업의 핵심도구로 활용하고 있으며, 단순히 제품 홍보 차원에서 끝나는 것이 아니라 제품의 개발 단계부터 판매까지 SNS를 중심으로 운영해 실제 매출과 고객 유입률에도 긍정적 효과를 보고 있습니다. 이러한 온라인, 특히 모바일의 발달로 인하여 진입장벽은 지속적으로 낮아지고 경쟁은 심화될 것으로 전망됩니다. 정부의 허가와 같은 제도적 진입장벽 또한 낮은 편입니다. 하지만 화장품은 미적욕구를 충족시키는 신체적, 정신적 활력소로서 제품에 대한 경험과 만족도에 의해 브랜드 충성도가 생겨 기존 기업들의 시장지배력이 존재하여 과점적 경쟁시장의 모습을 보이고 있습니다. 화장품은 기타 소비재와 달리 제품 품질이 매우 중요한 요소입니다. 화장품은 피부에직접적으로 사용되고 흡수되는 제품이기 때문에 의류 또는 잡화 등의 소비재와 달리 기술력에 기반한 품질 경쟁력이 선제적으로 요구됩니다. 따라서 화장품 산업은 기본적으로 화학 기술이 고도화되어 정밀 화학 산업이 성숙한 국가를 중심으로 발달할 수밖에 없습니다. 하지만 기술에 대한 신뢰도가 높더라도 컨텐츠에 대한 검증이 쉽지 않고 기회비용이 큽니다. 특히 스킨케어 제품은 일정 기간의 지속적인 사용 이력이 검증되지 않으면 성능에 대해 실질적으로 파악하기 힘듭니다. 따라서 소비자들의 의사결정에 있어 제조사와 생산국의 국제적 입지와 이미지에 대한 의존도가 매우 높습니다. 직접 검증하기 어렵기 때문에 대다수의 소비자들은 장기간의 업력과 다수의 경험에 근거한 신뢰가 누적된 업체와 선진국 생산 제품에 대해 높은 구매 충성도를 보입니다. 결론적으로 국내외 소비자들의 구매 욕구를 유발하기 위해서는 기술력과 국력, 브랜드 경쟁력과 상당기간의 제조 역사가 복합적으로 요구되며 이는 산업에 대한 진입장벽으로 작용하여 신규 업체의 진입을 다소 힘들게 만들고 있습니다. (2) 건강식품 시장 건 강식품 시장은 잠재성이 높은 시장으로 코로나19 사태 이후 건강에 대한 관심이 높아지면서 매 년 가파른 성장세를 보이고 있습니다. 소비자들은 대형마트, 백화점은 물론 옴니채널(온-오프라인 채널 통합관리)에서도 일반 식품과 마찬가지로 보다 손쉽게 건강기능식품을 구매할 수 있습니다. 따라서 강력한 브랜드 보유기업, 원료 경쟁력을 보유하고 있는 기업, 시장 성장에 대응할 수 있는 제조설비 보유 기업의 차별화된 성장으로 이어질 것으로 전망됩니다. 특히 H 편의점을 통해 2030 젊은 세대를 공략하고 있는 이너뷰티 아이템들의 품목수가 더욱 확대되며 시장을 이끌것이라고 예상됩니다. 이러한 높은 성장세에 식품, 제약, 화장품을 포함한 다양한 이조업계에서는 앞다퉈 시장에 뛰어들고 있습니다. 여기에 건기식 OEM, ODM 제조업체도 증가하여 쉽게 브랜드를 만들 수 있는 환경이 만들어지면서 브랜드 간 경쟁도 심화되고 있습니다. 하지만 개별인정형 건기식은 기능성과 기준 및 규격 등의 연구자료 제출과 장기간의 R 투자가 필요하기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다. 이에 R 투자를 통해 새로운 차별화된 원료를
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며,당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 트러블케어 제품을 포함함 기초스킨케어 제품 및 마스크팩을 주요 제품으로 하는 화장품 제조·판매 기업입니다.당사 제품 중 소비자들에게 가장 주목을 받고 있는 제품은 마스크팩이며 다양한 디자인과 기능을 갖춘 마스크팩 제품을 시장에 출시하고 있습니다. 또한 마스크팩 이외에 기능성 화장품인 Lab+ 기초라인, 더마화장품 브랜드 히든랩, 남성 그루밍 브랜드 엠솔릭 등 화장품 브랜드 런칭과 건강기능식품 및 원료, 생활용품 등 글로벌 종합 뷰티 기업으로 성장해나가고 있습니다. 당기 실적은 연결기준으로 매출액 1,247억원, 영업손실 348억원이며, 별도기준으로 784억원, 영업손실은 308억원입니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 연결 재무상태 (단위:원) 구 분 제 14 기 제 13 기 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [이익잉여금] 비지배지분 자 본 총 계 부채와자본총계 당사의 재무상태를 나타내는 재무비율은 다음과 같습니다. 구 분 제 14 기 제 13 기 자기자본비율 부채비율 유동비율 (2) 연결 영업실적 (단위:원) 구 분 제 14 기 제 13 기 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 매출액은 연결재무제표기준으로 2021년 124,681백만원으로 2020년 140,725백만원대비 16,045백만원(-11.4%) 감소하였습니다. 매출원가율은 전기대비 재고자산평가충당 감소에 따라 -0.8%P 감소하였고, 신규사업 관련 비용이 발생하여 총 34,822백만원의 영업손실을 기록하였습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 당기말 현재 유동비율은 94.91%입니다. (2) 자금조달연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. [단기차입금] (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행(중국) 유한공사 (*1) 산업은행(*2) 2.39~2.57 신한은행(*3) 하나은행(*4) 우리은행(*4) 대표이사(지배기업) 우리은행(*5) 한국투자증권(*5) 합계 (*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 정기예금 10억이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다.(*4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금의 지급보증이 제공되어 있습니다.(*5) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사 본인이 소유하고 있는 지배기업 회사 주식을 담보로 제공하고 있습니다.[장기차입금] (단위: 천원) 차입처
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이자율(%) 당기말 전기말 산업은행(*1) 1.15~1.24 하나은행(*1) 하나은행(*2) 하나은행(*1)(*2) 국민은행(*2) 국민은행 (*2) 3.8~4.12 우리은행 2.92~4.74 중소기업진흥공단 국민은행 4.56~4.71 합계 차감: 유동성장기차입금 장기차입금 (주1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다. 마. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 바. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 Car Seat, 신발, 핸드백을 생산하기 위한 피혁원단을 제조하고 있습니다.산업의 특성상 대분분의 원자재를 수입하고 있어 국제 원자재가격 동향에 따라 수익성이 크게 좌우되며 원자재의 가격이 손익에 큰 영향을 미치고 있습니다. [제56기 매출 실적 요약] [단위:백만원] 구 분 원 단 부 산 물 상 품 합 계 수 출 내 수 합 계 주요 제품의 가격 및 주요 원재료의 가격은 "II.사업의 내용"의 " 2. 주요 제품 및 서비스" 와 "3. 원재료 및 생산설비" 를 참고하여 주시기 바랍니다.상기의 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II.사업의 내용"의 "2.주요 제품 및 서비스" 부터 "7.기타 참고사항" 까지의 항목에 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 당사 는 가죽원단, Car Seat재단품이 전체 매출액에 를 차지하고 있으며, 가죽원단 생산시 생기는 부산물 매출액이 로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 피혁원단 제품 F/G,M/C외 신발용 원단외 제품 부산물 상품 자재등 합계 나. 주요 제품등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 56 기 제 55 기 제 54 기 피혁원단 (1) 산출기준 제품의 판매가격은 총판매대금을 총판매수량으로 나눈 단순평균 가격입니다.(2) 주요 가격변동원인 주요 원자재 및 부자재의 원활한 공급여부와 수요정도에 따라 가격이 변동합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등의 현황 당사는 원재료 의 정도를 수입하고 있으며 대표적인 거래처는 SWIFT 등이 있습니다. 부재료는 수입이 를 차지하고 있으며 대표적인 거래처는 CLARIANT 등이 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 비 고. 피혁제품 원재료 원단생산 부재료 나. 주요 원재료등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 56 기 제 55 기 제 54기 원 피 약 품 ※자재별 전체금액을 전체수량으로 나눈 단순평균단가입니다. 다. 생산능력 및 생산능력 산출근거 당사는 생산부문별로 주력품목이 상이할뿐 동일한 방법에 의한 가죽원단을 생산하고 있습니다. 당기 생산능력은 로, 산출방법은 산출기준을 최대 생산가능능력으로 하여 '208,334 S/F(일일생산량 ) ×20일(작업일수) ×12개월'입니다. 라. 생산실적 및 가동률 생산실적은 오더량 증가로 인하여 전년 동기 대비 20.49% 증가한 33,155,117 S/F를 생산하였습니다. 그리고 당기 가동가능시간(20일*10T*12개월) 2,400시간 중 실제가동시간이 1,591시간으로 평균가동률이 66.3%입니다. 마. 생산설비의 현황 등 당사는 가죽제조, 판매와 관련하여 청주공장본사와 서울사무소를 운영하고 있으며, 부수적으로 서울, 경기등에 부동산임대업을 하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본사외 자가보유 청주 서울 합 계 ※공시지가 : 22,468백만원 [자산항목 : 투자부동산-토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본사외 자가보유 서울 경기 합 계 ※공시지가 : 35,006백만원 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본사외 자가보유 청주 서울 합 계 [자산항목 : 투자부동산-건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본사외 자가보유 서울 경기 합 계 [자산항목 : 기계장치외] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가보유 청주 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문
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매출유형 품 목 제 56 기 제 55 기 제 54 기 피혁 제품 원 단 수 출 내 수 합 계 부산물 수 출 내 수 합 계 상 품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 판매조직은 신발과 핸드백용 및 자동차시트용 가죽원단을 담당하는 두개의 영업팀으로 구성되어 있습니다. 판매경로는 완성품업체에게 직접 판매하는 방식과 완성품업체에서 지정하는 OEM업체에 판매하는 방식을 대다수 취하고 있으며, 일부는 도매상 또는 현지 Agent를 통하여 판매하는 방식도 취하고 있습니다.판매방법은 완제품 생산업체로부터 요청되는 제품특성의 원단을 생산하고 있으며, 거래선의 요구에 의한 개발 및 자체 개발한 원단을 생산업체에서 완제품생산에 적합한지를 검사한 후 생산을 하며, 거래선과 당사의 품질부서에서 품질 검사 후 출고를 하고 있습니다. 다. 판매전략 국내시장과 해외시장에서 유행할 제품의 특성과 고유 성질을 갖춘 제품을 개발한 후 브랜드 및 공장에 제품을 제시하여 오더를 받거나 고객의 요청에 의한 신제품을 제 작하여 판매량을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 가. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 신용등급 및 기타사항 등을 파악하여 주기적으로 거래위험을 평가하고 있으며, 최초거래 및 기중거래시에도 각각의 거래처별 거래한도액을 시스템화하여 설정, 관리하고 있습니다. 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 당사가 체결하는 금융계약은 내부승인절차를 거친 후 신용등급이 우수한 금융기관을이용하여 거래하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 기타포괄-공정가치 금융자산(*2) 기타금융자산(비유동) 합 계 (*1) 금융기관에 예치하지 않고 회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. (*2) 기타포괄-공정가치 금융자산 중 지분상품은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다 ② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 매출채권및기타채권(*) 단기금융상품 미수수익 보증금 합 계 (단위:천원) 구 분 전기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 매출채권및기타채권(*) 단기금융상품 미수수익 보증금 합 계 (*)당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 나. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 장부금액 1년 이내 1년 이후
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합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 미지급비용 예수보증금 장기차입금 합 계 (단위:천원) 구 분 전기말 장부금액 1년 이내 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 미지급비용 예수보증금 합 계 다.시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 단기금융상품 차입금(차감) 합 계 회사는 유동자금을 대부분 3개월 이내 및 1년 이내의 고정금리 단기성예금에 예치하고 있으며, 차입금 또한 고정금리에 차입을 하고 있으므로 이자율 변동에 영향을 받지 않습니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율변동이 금융자산 및 부채의공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. ② 환위험 단기차입금(usance)상환기일과 외화대금회수기일을 고려하여 외화거래를 운영하고 있기 때문에 환율에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR USD EUR CNY HKD 외화자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 외화자산 합계 외화부채: 매입채무 단기차입금 장기차입금 외화부채 합계 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR CNY HKD 합 계 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 주가변동위험당사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다. KOSPI 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식의 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동하는 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식가격이 일정하게 10% 변동하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위:천원) 지수 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 KOSPI NYSE등 비상장주식 합계 라. 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가.경영상의 주요계약 등 유형자산양수도 구분 내용 양수도 대상자산 서울시 강남구 삼성동 168-16 양도인 이강정외 2인 양수인 조광피혁주식회사 양수도 금액 2021년 10월 12일 자산양수도가 종료되었습니다. 관련내용은 2021년 10월 12일 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동의 개요 및 담당조직 생산본부에 별도로 개발팀을 운영하여 품질향상과 고부가가치 고품질의 신제품개발에 역점을 두고 있으며, 완제품 생산업체와도 긴밀한 협조체계를 이루고
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있습니다. 또한 신소재 개발에 박차를 가하고 있으며 피혁에 관한한 세계 최고의 기술력을 배양하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제56기 제55기 제54기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적 ◈ 특허취득 [제0389515호] - 특허의 명칭 : 방수성, 투습성 및 향균성을 가지는 피혁 및 그 제조방법 - 특허 출원일 : 2000년 10월 20일 - 특허 취득일 : 2003년 06월 17일 - 예정사업 : 기능성 신발원단 생산(운동화, 등산화, 캐주얼화용) [제0390621호] - 특허의 명칭 : 원적외선을 방출하는 피혁제조방법 - 특허 출원일 : 2001년 04월 06일 - 특허 취득일 : 2003년 06월 26일 - 예정사업 : 카시트, 핸드백, 신발원단 생산 [제10-0706407호] - 특허의 명칭 : 친환경 저수축 천연가죽의 제조방법 - 특허 출원일 : 2006년 05월 23일 - 특허 취득일 : 2007년 04월 04일 - 예정사업 : 카시트 [10-2018-0172932] -특허의 명칭 : 볼륨 시트 커버 성형 장치 -특허 취득일 : 2020년 11월 17일 - 예정사업 : 카시트[10-2018-0172933] -특허의 명칭 : 볼륨 시트 커버 성형 방법 -특허 취득일 : 2020년 11월 17일 - 예정사업 : 카시트 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 국내의 피혁산업은 그 특성상 대부분의 원자재를 해외에서 수입하여야 하는 관계로 국제원자재가격 동향에 따라 수익성이 크게 좌우되며 원자재의 가격이 손익에 막대한 영향을 미치고 있습니다. 또한 피혁제품 특성상 완제품 생산시 불량이 발생하면 재생이 불가능하므로 주문자 요청에 의한 생산 및 필요시 주문자 검사후 제품을 인도하고 있으며 주문자의 선택사항을 최대한 반영한 제품을 생산하여 판매하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 중국 피혁업체의 급속한 성장이 국내 피혁업체의 위협적인 존재가 되고는 있으나 현재까지 축적해온 피혁제조기술의 우위를 바탕으로 고부가가치 제품을 생산하며 비교우위를 지속시키기 위해 국내의 피혁업체들은 노력을 다하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 핸드백, 신발, 자동차등 저고가를 막론하고 천연가죽제품은 인류의 탄생에서부터 현재까지 꾸준히 사랑받고 있으며, 인조가죽기술이 발달되고 있는 현상황에도 불구하고 천연가죽의 우수성은 더욱더 입증되어 각광받고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 핸드백, 신발관련 가죽원단은 경기변동에 민감한 반응을 보이나, 제품별 계절적 수요의 변동은 크지 않습니다. 자동차 가죽원단은 국내외 경제적 환경등 경기변동에 따른 자동차 수요에 민감하게 반응하고 있어서 현재와 같이 불확실한 상황에서는 어려움등이 예상됩니다. 라. 국내외 시장여건 핸드백, 신발 관련 시장은 국내외를 막론하고 코로나19로 인한 이동 제한과 극심한 소비침체가 수요에 막대한 영향을 미치고 있어 회복에 상당한 기간이 소요될 것으로 예상됩니다. 자동차 산업은 국내 완성차업체에 신차출시가 긍정적인 요인이지만 반도체 부족으로 인한 생산둔화와 코로나19로 인한 수출감소와 국내 경기침체에 대한 불안감이 소비 회복에 제한적인 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다. 마.지적재산권 보유현황 구분 취득일 제목 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부및 매출 기여도 기대효과 특허권 볼륨 시트 커버 성형 장치 특허법 4명/3년 상용화 신규 개발 차종 시트, 인테리어, 패션 아이템 등에 양산접목및 상용화 확대를 통한 매출 증대 기여가 예상됨 특허권 볼륨 시트 커버 성형 방법 특허법 4명/3년 상용화 바.관련 법령 또는 정부의 규제 등 당사는 폐기물관리법.대기환경보전법,물환경 보전법 화학물질 관리법,악취관리법, 위험물안전관리법, 산업안전보건법등의 영향을 받습니다.
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IV. 이익잉여금처분액 법정적립금 임의적립금 현금배당(당기와 전기: 주당 300원) Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 23. 매출 및 매출원가 당기와 전기 중 회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상품매출 제품매출 매출 계 상품매출원가 제품매출원가 매출원가 계 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 수도광열비 운반비 대손상각비 지급수수료 수선비 기술개발비 여비교통비 접대비 무형자산상각비 판매보증비 기타 합 계 . 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 부재료, 상품매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 운반비 기타비용 매출원가 및 판매비와관리비 계 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 임대료수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 유형자산처분손실 외환차손 외화환산손실 재고자산폐기손실 투자자산폐기손실 잡손실 합 계 27. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 합 계 (3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융부채 당기손익금융부채 합 계 순손익 이자수익 배당금수익 이자비용 파생상품평가손실 소 계 기타포괄손익 기타포괄-공정가치 손익(*) 총포괄손익 (*) 해당 기타포괄-공정가치 손익 금액은 세전 금액입니다. ② 전 기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융부채 합 계 순손익 이자수익 배당금수익 이자비용 소 계 기타포괄손익 기타포괄-공정가치 손익(*) 총포괄손익 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 등 부담액 일시적차이 등의 발생과 소멸 등으로 인한 이연법인세비용 총법인세효과 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: -기타포괄-공정가치 자산 처분손익 - 보험수리적 손익 당기법인세 소계 이연법인세: -기타포괄-공정가치 자산 평가손익 이연법인세 소계 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익의 법인세효과 비공제비용의 법인세효과 세액공제 미환류소득에 대한 법인세효과 기타(세율변동효과 등)의 법인세효과 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기말 이연법인세부채 기초 이연법인세부채 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2021년 이후 실현분에 대해서는 평균유효세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영
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기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 미지급비용 판매보증충당부채 감가상각누계액 합병평가차익 매도가능금융자산 수선비 확정급여채무 사외적립자산 확정기여형퇴직급여 파생상품 기타 합 계 ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 미지급비용 판매보증충당부채 감가상각누계액 합병평가차익 매도가능금융자산 수선비 확정급여채무 사외적립자산 확정기여형퇴직급여 기타 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세 자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채(순액) 29. 현금흐름표 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리스부채 차입금 리스부채 차입금 기초장부가액 비현금거래 비현금비용(수익) 재무활동현금흐름 기말장부가액 유동성 비유동성 30. 주당이익(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(주)(*) 주당순이익 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 발행주식수 자기주식수 일수 적수 전기초 전기말 가중평균유통주식수(전기) 당기초 당기말 가중평균유통주식수(당기) (2) 회사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타 (주)조광 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 기타 (주)조광 매출 임대료수입 유형자산매각 기타수익 외주가공비 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타 (주)조광 (4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 급여 퇴직급여 회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다. 32. 영업부문 (1) 회사의 부문은 피혁원단을 전문적으로 제조하는 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당기와 전기 중 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 해외 합 계 (3) 고객에 대한 정보당기 중 회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 동 고객에 대한 매출액은 36,165백만원입니다 .33. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무제표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 사용권자산 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 사용권자산상각비 이자비용 이자수익 당기중 증가된 사용권 자산은 4백만원이며, 당기중 리스로 5백만원이 유출되었습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 3개월 이내 3개월 초과~1년이내 1년 초과~5년 이내 합계 34. 영업환경의 중요한 불확실성 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치
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순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정함. ① 개별분석 채권회수 전문기관에 의뢰하는 등의 방법으로 이루어지며 부도, 파산, 강제 집행, 재산의 전무 등 향후 대손이 확실시 되는 경우에 100% 설정함. ② 대손경험률 개별분석 제외한 만기미도래 채권에 대하여 과거 대손처리된 매출채권 각각의 3년간 연령별대손율을 종합하여 산출함. 대손처리 기준 - ① 파산, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 강제집행, 실종 등이 객관적으로 입증 되는 경우 ② 법인세법시행령 제62조 1항에 의한 사유가 발생하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 구성비율 다. 재고자산현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제56기 제55기 제54기 비고 피 혁 제 품 상 품 재 공 품 원 료 재 료 저 장 품 미 착 원 료 미 착 재 료 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 2.6회 2.3회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어서 2021.12.31 공장가동 종료시 장부상 재고를 기준으로 작성하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 반기(6월말)와 연말(12월말)에 재고실사를 하고 있으며, 연말(12월말) 재고조사시 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다 라. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 내 역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 상각후 원가 금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 소 계 금융자산 합계 (2) 공정가치 서열체 계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) ① 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄-공정가치 파생상품부채 ② 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 회사는 비상장지분증권인 (주)청주방송에 대하여 당기중 수준3에서 원가평가로 평가방법을 변경하였습니다. 회사의 경영진은 변경된 평가방법이 금 융위원회가 발표한 비상장주식에대한 공정가치가이드라인에 부합된다고 판단하고 있습니다 (4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 화장품 산업의 가치 사슬은 브랜드, 제조 및 생산 , 원료 및 용기 산업으로 구성되어 있습니다. 이중 당사는 제조 및 생산 분야를 담당하고 있는 ODM 회사입니다. 화장품 ODM 사업은 자체 브랜드 없이 R 역량을 바탕으로 개발한 제품을 고객사에게 제안하고 이를 생산하는 사업 형태를 말하며, 원료, 용기, 포장재 등 다양한 요소들을 하나로 묶어 완제품화하는 역할을 담당하고 있습니다. 세계 화장품 산업은 Global 경기의 불투명성에도 불구하고, 연평균 4% 대의 성장을 유지하고 있으며, 국내 화장품 산업은 ‘10년 이후 연평균 7%대의 성장세를 시현하고 있습니다. 이는 국내총생산의 연평균 성장률인 5.5%를 상회하는 성장세입니다. 한국 화장품의 성장은 방한 외국인의 급증에 따른 면세점 시장의 성장, K-Beauty와 한류 문화의 확산에 따른 수출 물량의 증가, 인터넷 및 모바일 쇼핑 등 온라인 쇼핑 채널의 등장 등에 성장의 원인을 찾을 수 있으며, 이러한 추세는 당분간 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라, 화장품 ODM 산업 역시 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히, 원브랜드샵의 성장에 따른 유통과 생산의 분리, Fashionable하고 trendy한 한국 화장품 소비자들의 까다로운 취향을 통과하기 위한 ODM 업체들의 노력은 기술력과 제품 개발력으로 이어져 국내 뿐만 아니라, 세계적인 브랜드 업체들로부터의 러브콜로 이어지고 있는 상황입니다. 국내 화장품 산업의 가파른 성장은 화장품 브랜드 뿐만 아니라, ODM/OEM 사업에 참여하는 기업 수의 증가를 불러왔고, 이에 경쟁은 더욱 치열해 지고 있는 상황입니다만, 화장품 ODM 사업은 제조기술력에 대한 축적된 노하우와 원가 경쟁력, 매입처와의 안정적인 거래관계, 충분한 생산 설비 보유 등이 기반되어야 하기 때문에 보이지 않는 진입장벽이 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 당사는 회사 설립 초기부터 화장품 ODM 전문회사로 성장하여 왔습니다. 설립 초기에는 중소형 브랜드 사를 대상으로 기초화장품 및 의약외품 분야에서 당사만의 차별화된 제형 중심으로 사업을 영위하여 왔습니다. 또한 벤처기업 인증, ISO 9001:2008, ISO 14001: 2004, 할랄인증 등 우수 화장품 제조에 필요한 기반을 구축, 높은 기술력을 확보하기 위해 꾸준히 노력하였습니다. 그 결과 2016년 2월 식약처로부터 CGMP 인증을 취득하였습니다. 당사는 CGMP 인증 취득을 위하여 2015년 10월 남동공단내 대지 852평, 건평 1,280평, 지상 2층 규모의 신공장을 확보하였고, 마스크팩 자동화생산설비 공간확보를 위한 공장 증축공사를 2017년1월 완료하여 건평 482평의 공간을 확보했습니다. 하지만 부적합색소 사용으로 식약청 조사를 받아 2021년에 CGMP 인증이 취소된 상태이며 시설정비를 통해 빠른 시일 안에 다시 인증을 받을 수 있도록 준비 중입니다. 현재는 3층을 증축하여 원료 제조는 일 21.6톤을 제조하고 생산라인은 일반화장품은 일 11만개, 마스크팩은 일 28만개의 생산을 할 수 있는 Capa를 갖고있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 2011년 설립 이래 화장품 ODM 분야에만 집중하고 있으며, 현재 스킨로션, 기능성화장품, 염모제 등 화장품의 전 유형에서 제품을 개발, 제조하고 있습니다.-주용 생산 제품 제품 유형 제품군 스킨로션류 여성용 스킨, 남성용 스킨/로션, 베이비 로션, 바디로션, 영양크림, 마사지크림, 핸드크림, 풋크림, 나이트 크림, 클렌징 로션, 클렌징 워터, 클렌징 오일, 폼클렌징, 에센스, 바디미스트, 향수 외 기능성 제품류 선크림, 선로션, 메이크업 베이스, 비비크림, 미백크림, 주름개선, 복합 제형 헤어 제품류 헤어샴푸, 린스, 컨디셔너, 헤어트리트먼트, 헤어팩, 헤어왁스, 헤어젤, 헤어에센스, 헤어로션, 헤어코팅에센스, 헤어미스트 외 염모제류 세치커버용 염모제, 패션칼라 염모제, 염색솔 염모제, 천연 염모제외 제모제류 일반 제모제, 뿌리는 제모제, 바르는 제모제, 캔타입 제모제 외 여드름,
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아토피류 여드름 폼클렌징, 아토피 클렌져액 당사의 화장품 제형은 화장품의 기능 및 품질 뿐만 아니라, 소비자들의 오감 만족을 목표로 개발되고 있으며, 이러한 사상이 담긴 당사의 제품들은 국내외 화장품 브랜드 업체들에게 각광받고 있습니다. 그 대표적인 예로 들 수 있는 것이 ‘눈내리는 에센스’, ‘크림미스트’, ‘톡톡 터지는 쿨링젤’ 등입니다. ‘눈 내리는 에센스’는 흔들면 30초 후 펄이 뭉쳐 눈처럼 떨어지는 시각적 효과와 반짝이는 펄감이 스타킹 대용으로 사용도 가능한 제품으로 한 여름에 한 겨울의 눈을 떠올려 시원함을 느낄 수 있게 한 제품이며, ‘톡톡 터지는 쿨링젤’은 바를 때 톡톡 터지는 소리를 통해 청량감을 들을 수 있게 만든 제품입니다. 당사는 이러한 제형들을 유형별로 약 600여 종 이상 보유하고 있습니다. 제형 내용 눈내리는 에센스 흔들면 30초 후 펄이 뭉쳐 눈처럼 떨어지는 시각적 효과와 반짝이는 펄감이 스타킹 대용으로 사용도 가능 크림미스트 크림타입의 제형을 뿌리는 즉시 물처럼 스프레이할 수 있음 듀얼크림 (영양크림 + 광택크림) 휘핑 크림처럼 부드럽고 쿠션감이 있는 독특한 제형 영양크림과 광택크림을 한번에 제공 물폭탄크림 스킨, 로션, 에센스를 한번에. 식약처가 인증한 주름, 미백 이중 기능성 화장품 탄력크림 강력한 피부 탄력 효과 즉각적으로 반응하는 형상기억 크림 수분 저장고 시스템으로 풍부한 수분감 SYN AKE 크림 속적인 수분 공급과 피부 보호막 형성 피부와 유사 구조인 액정의 다중층 구조가 장시간동안 수분공급 발효 마유 크림 푹 자고 일어난 다음날 아침의 피부처럼 가꾸어 주는 숙면팩 디톡스 효과 + 안티에이징+ 수분 보유력 UP + 피부결 정돈 클라우드 폼클렌징 온도에 반응하는 미세한 셀프 탄산 버블이 피부 오염물을 딥클렌징 갈아만든 후르츠 허니 팩 과일을 갈아만든 듯한 사각거림으로 시각적 리프팅 효과 제공 독특함을 추구하는 톡톡 튀는 젊은 세대를 위한 제품 지속적인 롤링감과 도톰함으로 피부 수분 공급 및 증발 예방 에어쿠션 자외선 차단·미백·주름개선(3중 기능성) 효과 톡톡 터지는 쿨링젤 바를 때 톡톡 터지는 소리와 촉감을 가진 쿨링젤 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황. [단위 : 원] 매입유형 2021년(8기) 2020년(7기) 2019년(6기) 부재료 원재료 총합계 나. 원재료 단위당 가격변동추이 [단위 : kg/원] 구 분 2019연도 (제6기) 2020연도 (제7기) 2021연도 (제8기 반기) 원재료 국 내 수 입 - 연간 가격상승 원인 : 국내외 원재료가격의 상승 가. 생산능력 및 생산실적 [단위 : EA] 제 품 구 분 2019연도 (제6기) 2020연도 (제7기) 2021연도 (제8기) 기초화장품 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 마스크팩류 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 (주) 생산능력기준은 365일 풀가동 기준 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 [단위 : 천원] 과목 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산(*) 합계 자료기준 : 2021년 12월 31일 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [단위 : 천개/백만원] 매출 유형 부 문 2019연도 (제6기) 2020연도 (제7기) 2021연도 (제8기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 ODM 매출 수 출 내 수 소 계 합계 나. 수출 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 수주현황 당사는 매출처의 판매계획에 따라 발주량과 생산량 및 납기가 결정되는 시스템입니다. 이러한 시스템으로 인해 수주잔고는 매출처의 상황에 따라 수시로 확정되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다. 라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 해당 사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발비용 [단위 : 백만원] 구 분 2019연도 (제6기) 2020연도 (제7기) 2021연도 (제8기) 자산처리 원재료비 인건비
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IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제 8 기 2021년 12월 31일 현재 제 7 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 인터코스 1. 회사의 개요주식회사 인터코스(이하 "당사")는 2014년 10월 10일 개인기업의 법인전환으로 설립되어 화장품 제조 및 판매와 화장품 원료업을 주사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2015년 10월 8일 화장품 원료 제조 및 채취를 주사업으로 하는 (주)엘엔지소일을 흡수합병하였으며, 인천광역시 남동구 남동서로 362번길 62(남촌동)에 본사 및제조시설을 두고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 합병, 무상증자 및 유상증자로 당기말 현재 자본금은 2,065백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 김주덕 대표이사 이재숙 김정화 특수관계인 김현준 특수관계인 김성준 특수관계인 김봉수 특수관계인 기타 원익 2015 HiddenOpportunity 투자조합 정교순 강대선 이재칠 기타 합 계 2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 재무제표 작성기준당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. (2) 회계정책의 변경당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 당 사는 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음 의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화) - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화) - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화) (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서일반기업회계기준 연차개선은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 측정기준재무제표는 금융상품 등 주석3에서 별도로 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (5) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3. 유의적 회계정책당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 당기중 비정상적으로 발생한 재고자산감모손실은 349,843천원이며 영업외비용으로 처리하였습니다.한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가
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장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의
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양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.(4) 유형자산당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 다음의 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건 물 30년 정액법 구 축 물 8년 정액법 시설장치 5년 정률법 기계장치 8년 정률법 차량운반구 5년 정률법 비 품 5년 정률법 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. ① 영업권사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정하여5년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 염가매수차익이 발생한 경우 당사는 모든 취득자산과 인수부채를 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 연구 및 개발개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. ③ 취득 또는 완성 후의 지출무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.(6) 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이
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유출될 가능성이 매우 높으며그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (7) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (8) 수익인식당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.① 재화의 판매당사는 화장품 제조업을 운영하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고,경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.③ 로열티 수익로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. ④ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. ⑤ 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (9) 자산손상금융자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된
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영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 퇴직급여당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 2018년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. (11) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.(12) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당사는 과세당국이 당사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 당사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.(13) 주식기준보상주식결제형 주식기준보상거래의 경우에 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 표시하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 표시하고 있습니다.(14) 정부보조금당사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (15) 주당손익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고
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손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (16) 환율변동효과① 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. ② 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (17) 사업결합당사는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정원칙의 예외규정을 적용하는 일부 자산·부채를 제외하고 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전대가는 당사가 피취득자에게 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의합계로 산정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식합니다. 또한, 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고있습니다.당사는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하고 있습니다.(18) COVID-19 바이러스 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구분 당기말 전기말 사용제한내용 보통예금 사용제한예금 압류 5. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 최상위 지배자는 김주덕입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 거래내용 당기 전기 기타특수관계자 유형자산의 매입 이자수익 합 계 (3) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 (단위: 천원) 특수관계자구분 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 당기말 전기말 단기대여금 단기대여금
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기타특수관계자 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 내 용 보증금액 차입금액 담보권자 연대보증 대표이사 시설자금대출 ㈜기업은행 운전자금대출 합 계 (6) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 지급된 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 등 퇴직급여 6. 유형자산(1) 당기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 합계 당사는 당사의 채무를 위하여 상기 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 당사는 당사의 채무를 위하여 상기 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 본사/공장(남동공단) 인천 옹진군 장봉도 114 인천 옹진군 장봉도 136 외 합 계 (4) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 구 분 장부금액 부보액 보험회사명 생산물배상책임보험 재고자산 AIG손해보험 화재보험 건물및부속설비 농협손해보험 DB손해보험 기계장치 재고자산 합 계 당사는 상기 보험 이외에 종업원에 대한 산재보험, 가스사고배상책임보험, 차량운반구에 대한 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 재산보험과 화재보험에 대한 청구권에 대하여 기업은행 질권(설정금액 : 4,238,241천원)이 설정되어 있습니다. (5) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보재고자산 소재지 담보제공처 차입금 잔액 채권최고액 등 토지, 건물, 기계장치 인천 남동구 남촌동 (주)기업은행 인천 옹진군 북도면 장봉리 7. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손 상 차 손 기 말 영업권 산업재산권 개발비(*) 기타의무형자산 합 계 (*) 당사는 당기 중 신규제품에 대한 개발비에 대해 8,434천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 전기 중 무형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손 상 차 손 기 말 영업권 산업재산권 개발비(*) 기타의무형자산 합 계 (*) 당사는 전기 중 신규제품에 대한 개발비에 대해 113,330천원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 판매비와 관리비 합 계 (4) 중요한 개별 무형자산의 내용 (단위: 천원) 구 분 내용 당기 전기 잔여상각기간 영업권 영업권 개발비 미스트개발 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 154백만원입니다. 8. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출 종류 이자율 당기말 전기말 ㈜기업은행 운전자금대출 합 계 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 토지,건물을 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금의 신용보증서와 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 운전자금대출 ㈜기업은행 시설자금대출 ㈜기업은행 운전자금대출 중소기업진흥공단 소계 유동성장기차입금 차감후 잔액 보고기간종료일 현재 장기차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 유동성위험 관리 방법유동성위험이란 당사가
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금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*) 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 (*) 계약상 현금흐름에는 이자지급액을 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*) 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 (*) 계약상 현금흐름에는 이자지급액을 포함하고 있습니다. (4) 차입약정의 유의적인 특이사항당사는 유동성 위험을 관리하고 있으나, 만기가 도래한 차입금을 전액상환하지 못한 경우는 일부상환 후 만기를 연장하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 9. 충당부채(1) 판매보증충당부채당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 증가액 감소액 기말금액 당사는 당기말 현재 품질보증와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 소송충당부채당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 증가액 감소액 기말금액 전기에 발생한 소송사건으로서 전기 중에 1심 판정에서 당사가 승소, 2심 판정에서 패소하여, 2심 패소금액을 소송충당부채로 계상하였습니다. 당기중 3심에서 패소하여 미지급금으로 대체하였습니다. 10. 퇴직급여(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 퇴직급여설정액 퇴직급여지급액 기말금액 (2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 부담금 납입액 이자수익 퇴직급여 지급액 기말잔액 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 267백만원(전기말:465백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 퇴직금추계액의 80%(전기:63%)에 해당하는 금액에 대하여 (주)기업은행에 당사가 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 11. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 내 용 보증금액 차입금액 담보권자 지급보증 신용보증기금 운전자금대출 ㈜기업은행 당사의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 피고인 사건 서울서부지방법원(*) 서울지방식약처 당사 화장품법 위반 1심 진행중 당사가 원고인 사건 수원지방법원(**) 당사 경인지방시약청장 제조업무및 판매업무 정지처분취소 청구 1심 진행중 (*) 당기에 발생한 형사소송사건으로서 당기 중 1심이 진행 중이며 소송의 가액은 없습니다. (**) 당사는 2021년 8월 20일 경인지방식품의약품안전청장으로부터 제조업무정지 6개월 15일(2021년 9월 13일부터 2022년 3월 27일)과 해당품목 판매업무정지 2개월(2021년 9월 13일부터 2021년 11월 12일까지) 처분을 받았으며, 당사는 이에 집행정지 처분 취소 청구를 제기하였습니다. 당기 중 1심이 진행 중이며 판결 전까지 제조정지집행정지 가처분이 인용된 상태입니다. 소송의 가액은 없으며 당기말 현재 소송 결과는 예측할 수 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액 (주)기업은행 일반자금대출
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(주)기업은행 시설자금대출 (주)하나은행 B2B외상매출채권담보대출 합 계 12. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 500원 500원 발행보통주식수 발행우선주식수 783,920주 783,920주 보통주자본금 우선주자본금 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 상환전환우선주의 보통주전환 기 말 (3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 주식매입선택권의 기타자본잉여금 대체(*) 기말 (*) 임직원의 퇴사 등으로 부여가 취소되어 당기 중 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이재칠 등(*) 종류 참가적, 누적적 상환전환우선주 좌동 발행일 2015년 12월 16일 2015년 12월 18일 발행주식수 348,560주 435,360주 1주당 발행가액 5,738원 좌동 전환기간 최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지 언제든지 좌동 전환비율 우선주 1주가 보통주 1주로 전환 좌동 전환비율 조정 2016년도 결산기준 당기순이익이 35억원~45억원인 경우1.1763주, 35억 미만인 경우1.4285주 2016년도 결산기준 당기순이익이 35억원~45억원인 경우 1.176471주, 35억 미만인 경우 1.428571주 상환기간 2018년 12월 15일부터 상환을 청구할 권리(회사에 배당 가능한 이익이 있을 때에만 가능) 좌동 우선권 이익배당에 대한 우선권 좌동 연체이자 연복리 20% 좌동 의결권 일주당 보통주와 동일한 의결권 좌동 (*) 이재칠 외 개인이 인수하였습니다. 2018년 12월 17일에 상환청구(액면가액 : 43백만원) 및 2018년 12월 19일에 상환청구(액면가액 : 87백만원)가 있었으나 실제 상환되지 않았습니다. 13. 주식기준보상(1) 당사의 보고기간말 현재 주식기준보상과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 1차 2차 주식매입선택권 등으로 인하여 발행할 주식의 총수(*) 행사가격 부여일 가득조건 용역 제공기간:부여일로부터 2년 용역 제공기간 : 부여일로부터 2년 약정만기 부여일 이후 2년 경과 7년 이내 부여일 이후 2년 경과 7년 이내 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여받은자 임직원 직원 승인기관 이사회 이사회 (*) 1차, 2차 부여분의 경우 당기 이전 의 퇴사 등으로 부여가 취소되어 당기말 현재 발행할 주식수는 없으며, 당기 중 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (2) 공정가치산정내역당사는 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 주가 행사가격 기대주가변동성(*) 만기 취득일로부터 5년 취득일로부터 5년 무위험이자율 (*) 기대주가변동성은 당사와 유사한 업종인 제약업종의 코스닥 과거 주가를 사용하였습니다. (3) 주식기준보상원가로 인하여 인식된 보상원가는 없습니다. 14. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 8(당) 기 2021년 1월 1일부터 제 7(전) 기 2020년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 2020년 12월 31일까지 처리예정일 2022년 03월 31일 처리확정일 2021년 03월 31일 (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익(손실) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액