chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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개발하여 발전시키는 방식으로 경쟁력을 확보하고, 그 외에 필요한 부분들은 그 부분을 가장 잘 이해하여 설계 및 개발할 수 있는 전문 기업과의 외주 협력하는 방식으로 분업화가 가속화되고 있습니다. [반도체 산업의 기업 유형] 반도체 산업의 기업 유형.jpg 반도체 산업의 기업 유형 출처 : 당사 내부 자료 가) 지적 재산(IP) 기업 지적 재산(IP) 기업은 반도체 칩에 삽입되어 특정 기능을 수행하는 블록(IP)을 별도로 개발하여 팹리스(Fabless) 기업에게 공급함으로써 라이선스 판매와 양산 제품의 로열티에서 수익을 창출하는 기업입니다. 팹리스 기업은 IP 기업으로부터 특정 기능 구현이 가능한 개발이 완료된 IP 블록을 도입함으로써 시스템 반도체 개발 진행 시 필요한 모든 기능 및 기술을 직접 개발하지 않고 자사 제품의 핵심적인 기능과 기술만을 개발할 수 있어 최소한의 리소스 투입으로 칩 개발 과정의 용이성을 확보하고 전체 개발 일정을 단축하여 빠른 시장 진입이 가능하게 됩니다. 대표적인 IP 기업으로는 Arm, Synopsys, Cadence 등이 있습니다. 나) 팹리스(Fabless) 기업 팹리스(Fabless) 기업은 반도체 생산시설(Fab)을 소유하지 않고, 시스템 반도체 회로 설계와 판매만을 담당하는 기업으로 반도체 제조와 관련된 파운드리(웨이퍼 생산), 조립 및 검사(패키지 조립 및 테스트)를 위한 인프라를 자체적으로 구성하는 것보다 외부 전문업체에 위탁 생산하는 방식을 선택함으로써 설비 투자에 대한 비용과 위험을 최소화하고 제품 설계와 기술 개발 및 마케팅, 판매에 집중할 수 있습니다. 대표적인 팹리스 기업으로 해외에는 엔비디아, 퀄컴, 브로드컴, NXP 등이 있고, 국내에는 LX세미콘, 텔레칩스, 넥스트칩, 아나패스 등이 있습니다. 다) 디자인 솔루션 기업 시스템 반도체 디자인 솔루션 기업은 팹리스(Fabless) 기업이 시스템 반도체 회로 설계용 컴퓨터 언어인 HDL(Hardware Description Language)을 이용하여 프로그래밍한 문서 형태의 RTL(Register Transfer Level)을 실제 제품인 웨이퍼 상태의 칩으로 제작하는데 필요한 파운드리 제조 공정에서 물리적으로 인식할 수 있는 형태의 설계로 변환하는 파운드리 제품화 설계를 중심으로 실제 시스템 반도체 제품이 생산되어 소비자가 사용하는데 필요로 하는 각종 테스트, 검증, 신호 및 전원 품질 확보, 패키징 및 시스템 보드 설계 등의 종합적인 시스템 반도체 개발 솔루션을 제공하는 기업입니다. 디자인 솔루션은 가장 중요한 역할인 파운드리 제품화 설계 솔루션을 중심으로 세부적으로는 생산된 시스템 반도체 제품이 올바르게 동작하는지를 검증하고, 정상 제품만을 소비자에게 공급하기 위해 필요한 테스트 로직을 설계하고 적용하는 DFT(Design for Test) 설계, 웨이퍼 형태의 반도체 칩을 완성품으로 조립하기 위해 필요한 패키지(Package) 설계, 고객사가 최종 완성품에 제품을 탑재하기 위해 별도로 개발 및 제작하는 시스템 보드의 설계와 검증, 패키지(Package)의 안정적인 전원 신호 품질 확보를 위해 필요한 Off-Chip PSI Simulation 솔루션 등으로 구성되며, 최근에는 제품의 회로설계 및 검증을 부분 또는 전체적으로 개발할 수 있도록 SoC 회로 설계 솔루션과 IP 성능을 최적화하기 위한 IP하드닝 솔루션까지 제공하는 형태로 비즈니스 범위가 확대되고 있습니다. 라) 파운드리 기업 파운드리 기업은 팹리스 반도체 회사 및 디자인솔루션 기업이 설계한 반도체를 위탁 생산하여 웨이퍼 상태로 공급/판매하는 기업으로 일반 제조업의 OEM 방식과 유사한 개념의 ‘반도체 위탁 제조’를 전문으로 하는 기업입니다. 대표적인 기업으로는 삼성 파운드리, TSMC, SMIC, UMC, Global Foundries, DB하이텍 등이 있습니다. 마) 조립 및 검사 (Assembly Test) 기업 반도체 조립 및 테스트는 반도체 칩을 제작하기 위한 최종 단계로, 웨이퍼 상태의 반도체 칩을 전기적으로 연결하고, 외부로부터
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보호하기 위한 가공을 통해 최종적으로 소비자가 사용할 수 있는 완제품으로 만드는 것을 반도체 조립(패키징)이라고 하며, 웨이퍼 혹은 조립(패키징)이 완료된 반도체 제품이 정상적으로 동작이 가능한지 자동화된 테스트 장비를 활용하여 선별해 내는 작업을 검사(테스트)라고 합니다. 이러한 조립 및 검사를 전문적으로 위탁 생산하는 기업을 OSAT(Outsourced Semiconductor Assembly and Test) 기업이라고 합니다. 대표적인 기업으로는 ASE, Amkor, 하나마이크론, SFA 반도체, 테스나, ITEK 등이 있습니다. 2) 시장의 현황 가) 반도체 시장의 현황 반도체는 메모리 반도체와 비메모리 반도체로 분류된다고 알려져 있습니다만 이러한 분류는 세계적으로 통용되는 것은 아니며 국내 반도체 산업 기준으로 메모리가 차지하는 부분이 크기 때문에, 메모리를 기준으로 그 이외의 반도체를 비메모리로 통칭하고 분류하는 방법을 국내에서 통상적으로 사용하고 있습니다. 하지만 국제적으로 통용되는 분류 방법으로는 세계반도체 무역 통계기관인 WSTS（World Semiconductor Trade Statistics) 및 글로벌 IT 연구 그룹인 가트너 등에서 반도체 형태에 따라 반도체를 디스크리트(Discrete) 소자와 집적회로(IC, Integrated Circuit)로 크게 분류하고, 그 집적회로(IC, Integrated Circuit)를 메모리 반도체와 시스템 반도체로 분류하는 방법을 일반적으로 사용하고 있습니다. [반도체 산업의 분류] 반도체 산업의 분류.jpg 반도체 산업의 분류 출처 : 당사 내부자료 세계반도체 시장통계기구(WSTS)의 조사 결과에 따르면 2020년 기준 전체 반도체 시장규모는 4,404억 달러 (약 506조)이고, 2021년 반도체 시장 예상 매출액은 5,272억 달러(약 587 조)로 2020년 대비 19.7% 증가할 것으로 예측됩니다. 또한 2022년에는 8.8%의 성장을 전망하고 있습니다. [반도체 산업의 시장 현황] 반도체 산업의 시장현황.jpg 반도체 산업의 시장현황 출처 : 세계반도체 시장통계기구(WSTS) (2021.6) 나) 메모리 반도체 시장 메모리 반도체는 데이터를 읽고 불러오고 저장할 수 있는 램(RAM, Random Access Memory) 제품과 데이터를 읽기만 할 수 있는 롬(ROM, Read Only Memory) 제품으로 구분되며, 램(RAM)은 전원이 꺼지면 기억된 내용은 지워져 휘발성 메모리(Volatile Memory)라고 하며, 컴퓨터의 주기억 장치, 응용프로그램의 일시적 로딩(Loading), 데이터의 일시적 저장 등에 사용되고, 롬(ROM)은 전원이 꺼져도 Data가 지워지지 않는 비휘발성 메모리로 대표적으로 입출력 시스템이나 IC 카드 등에 주로 사용됩니다. 즉, 메모리 반도체는 복잡한 기능 구현이 아닌 표준으로 정해져 있는 특정 기능을 수행하는 제품으로 소품종 대량생산에 적합한 산업 구조로 되어 있으며, 한 회사에서 설계부터 생산까지의 모든 과정을 수행하는 특징을 가지고 있고, 대규모 자본력과 최신 미세공정 기술 적용을 통한 가격경쟁력 확보가 중요하여 대기업 위주로 참여하고 있는 산업입니다. [메모리 반도체 분류] 메모리 반도체 분류.jpg 메모리 반도체 분류 출처 : 삼성 파운드리/ 당사 내부 자료 세계반도체 시장통계기구(WSTS) 조사 결과에 따르면 2020년 기준 메모리 반도체의 시장규모는 1,174억 달러(약 135조 원)로 전체 반도체 시장의 약 26.67%를 차지 했고, 2021년 메모리 반도체의 예상 매출액은 1548억 달러(약 172.5조)로 전년 대비 31.7% 크게 성장하며 전체 반도체 매출의 29.36%를 차지할 것으로 예측했습니다. [메모리 반도체 산업의 시장 현황] 메모리 반도체 산업의 시장 현황.jpg 메모리 반도체 산업의 시장 현황 출처 : 세계반도체 시장통계기구(WSTS) (2021.6) 이렇게 2021년 고성장이 예측된 이유는 코로나19의 영향으로 모바일향 수요는 부진했지만, 비대면 경제 가속화에 따른
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서버, 노트북 분야의 수요는 견고했고, 특히 아마존, 마이크로소프트(MS), 구글, 페이스북 등이 데이터 센터 서버 증설 등 시설 투자(CAPEX) 확장으로 메모리 반도체 수요가 급격하게 증가한 것이 큰 이유라고 설명하고 있습니다. 다) 시스템 반도체 시장 시스템 반도체 산업은 메모리 반도체 산업과는 서로 다른 구조로, 아래와 같은 특징을 가지고 있습니다. [시스템 반도체와 메모리 반도체 산업 비교] 구 분 시스템 반도체 메모리 반도체 시장 구조 응용 분야별 특화 시장 유무선 통신, 정보기기, 자동차 등 용도별로 다양한 품목 존재 경기변동에 상대적으로 둔감 범용 양산 시장 DRAM, SRAM 등 표준 제품 중심 경기변동에 민감 생산 구조 다품종 소량 생산 소품 종 대량 생산 핵심 경쟁력 설계 기술 및 우수 이력 설계 및 소프트웨어 기술을 통한 시스템 기능 타 업체와 성능 및 기능 위주 경쟁 설비투자 및 자본력 미세공정 등 하드웨어 양산기술을 통한 가격경쟁력 선행 기술개발 및 시장 선점 사업 구조 중소기업, 벤처기업 형 대기업형 참여 업체 수 다수 비교적 위험부담이 낮아 참여 업체의 수가 많고 종류가 다양 소수 높은 위험부담으로 인해 참여 업체의 수가 제한적 시스템 반도체는 메모리 반도체와는 다르게 각종 연산, 제어, 정보처리 등을 목적으로 하는 우리 사회의 전반에 사용되는 반도체이며, 크게 마이크로 컴포넌트, 아날로그 IC, 로직 IC, 광학 반도체로 구분됩니다. 마이크로 컴포넌트 반도체는 세계반도체 시장에서 단일 품목으로는 가장 큰 시장을 차지하고 있고 MOS 디지털 IC로서 마이크로프로세서(MPU), 마이크로 컨트롤러(MCU), 마이크로 퍼리퍼럴(MPR), 그리고 디지털 신호처리 프로세서(DSP)로 구분됩니다. 아날로그 신호는 우리가 거시적인 자연에서 얻는 빛의 밝기, 소리의 높낮이나 크기, 바람의 세기 등이며, 이런 아날로그 신호를 컴퓨터가 인식할 수 있는 디지털 신호로 바꿔주는 반도체를 아날로그 IC라고 합니다. 디스플레이를 구성하는 화소를 조절해 색상을 나타내도록 해주는 DDI 반도체, 각종 전자기기의 두뇌 역할로 복잡한 연산과 제어 기능을 하는 AP 반도체 (Application Processor) 등이 로직 IC입니다. 또한 빛을 전기신호로 변환하는 이미지센서 그리고, 전기신호를 직접 빛으로 변경하여 빛을 발광하는 LED는 광학 반도체로 분류됩니다. [시스템 반도체의 분류] 시스템 반도체의 분류.jpg 시스템 반도체의 분류 출처 : 삼성 파운드리/ 당사 내부 자료 그리고, 최근 국내에서는 통상적으로 디스크리트 소자를 제외하고, 직접회로(IC) 부분을 반도체라고 하고, 메모리 반도체와 시스템 반도체로 분류하여 시장을 조사하거나, 반도체 발전 전략 등을 수립하고 있습니다. 디스크리트 소자가 중요하지 않다는 것은 아니지만, 세계반도체 시장통계기구(WSTS)의 조사 결과에 따르면 디스크리트 소자는 매년 전체 반도체 시장에서 약 5% 정도의 규모로 작고, 집적회로가 상대적으로 반도체에서 절대적으로 큰 비중을 차지하기 때문입니다. 특히 반도체를 메모리 반도체와 시스템 반도체로 구분하는 분류 방법과 시스템 반도체란 용어가 익숙하게 된 배경에는 산업자원부가 2019년 5월, ‘시스템 반도체 비전과 전략’을 발표하면서 우리나라 기업이 높은 시장점유율을 확보한 메모리 반도체 이외의 시스템 반도체 분야 발전의 중요성을 강조하면서 대중적으로 통용되기 시작된 것으로 알려져 있습니다. [시스템 반도체 산업의 시장 현황] 시스템 반도체 산업의 시장 현황.jpg 시스템 반도체 산업의 시장 현황 출처 : 세계반도체 시장통계기구(WSTS) (2021.6) 세계반도체 시장통계기구(WSTS) 조사 결과에 따르면 2020년 기준 시스템 반도체의 시장규모는 2,991억 달러(약 340조)로 전체 반도체 시장의 약 67.92%를 차지 했고, 2021년 시스템 반도체의 예상 매출액은 3,442억 달러(약 396조)로 전년 대비 15.1% 크게 성장하며 전체 반도체 매출의 65.3%를 차지할 것으로 예측했습니다. 4차 산업혁명 시대에는
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인공지능, 빅데이터, ICT 기술의 발달로 인한 ‘초지능화’로 제품 생산, 행정, 교육 등의 사회 전 분야에 인공지능을 활용한 형태로의 변화와 함께 사물인터넷, 스마트카, 웨어러블 디바이스 등 ICT 융합기술이 본격화되면서, 모든 최첨단 스마트 디바이스들이 서로 연결되는 ‘초연결사회’로 업무 또는 사람 간 소통이 더욱 편리해질 것으로 예상됩니다. 이러한 변화는 시스템 반도체 기술 발전을 기반으로 하며 시스템 반도체는 4차 산업혁명 시대에 모든 산업 전반에 변화와 혁신을 주도하는 기반 가치 및 기술의 중요성이 증가함으로써 시장의 꾸준한 성장이 전망됩니다. 라) 파운드리 시장 글로벌 컨설팅기업 트렌드포스의 2020년 12월 조사에 따르면, 2020년 파운드리 시장은 전년 대비 24% 성장한 846억 달러를 기록했으나 2021년 파운드리 시장은 매출 896억 달러로 전년 대비 6% 성장에 그칠 것으로 전망했습니다. 하지만 최근 조사 결과에 따르면 2021년 파운드리 시장의 매출을 946억 달러로 전년 대비 11% 성장할 것으로 수정 전망했습니다. [파운드리 산업의 시장 현황] 파운드리 산업의 시장 현황.jpg 파운드리 산업의 시장 현황 출처 : TrendForce(2020.12) / 매일경제 인용 (검색일: 2021.12) 2021년 상반기에는 코로나19로 인한 비대면 경제 확대, 반도체 슈퍼사이클, 차량용 반도체 공급 부족 사태, 자국내 반도체 공급망 구축을 위한 국가 지원 정책 등으로 반도체 시장 점유율과 반도체 수요 및 공급망이 지속해서 변화하고 있습니다. 하지만 모든 글로벌 컨설팅기업에서 공통적으로 예상하는 것은 파운드리 업계의 성장이 당분간은 지속될 것이며, 이를 근거로 전 세계 파운드리 투자 규모가 2019년 222억 달러에서 2022년 557억 달러까지 급증할 것으로 전망됩니다. 당사의 기술 기반인 삼성 파운드리의 경우에도 시스템 반도체 2030 달성을 위해서 1,500억 달러(약 171조)를 2030년까지 투자할 예정입니다. 마) 디자인솔루션 파트너 시장 2020년 기준 매출액 상위 10개 국내 디자인솔루션 기업의 매출액으로 추정한 전체 시장의 매출규모는 약 5,100억이며, 당사는 약 3.36%의 점유율을 확보하고 있습니다 [국내 디자인 솔루션 기업 매출(2020년)] (단위: 백만원, %) No. 국내 디자인솔루션 기업 파운드리 2020년 매출 점유율 A사 삼성 B사 GF/매그나칩 C사 삼성 E사 TSMC D사 UMC 가온칩스 삼성 F사 삼성 G사 동부 H사 삼성 I사 삼성 합계 출처 : 전자 공시 시스템 기업 신용 전문기관 조사 2020년 기준 매출액 상위 10개 국내 디자인 솔루션기업의 매출로 추정한 2021년 전체 시장의 매출 규모는 약 6,300억이며, 당사의 점유율은 5.12%로 전년 대비 약 2% 정도 상승하였음을 확인할 수 있습니다. [국내 디자인 솔루션 기업 매출(2021년 추정)] (단위: 백만원, %) No. 국내 디자인솔루션 기업 파운드리 매출액 점유율 A사 삼성 B사 GF/매그나칩 C사 삼성 D사 UMC 상장사 소계 E사 TSMC F사 삼성 G사 동부 H사 삼성 I사 삼성 비상장사 소계 가온칩스 삼성 합계 출처 : 전자 공시 시스템 기업 신용 전문기관 조사 주) 상장사의 경우 2021년 공시자료를 기재하였으며, 비상장사의 경우에는 2021년 매출자료를 확인할 수 없어, 2020년 공개된 자료 기준으로 기재하였습니다. 디자인솔루션 사업은 시스템 반도체의 팹리스(Fabless) 산업과 파운드리 산업의 연결고리로서 동반 성장하는 분야입니다. 4차 산업혁명의 핵심 분야인 시스템 반도체가 지속적으로 성장이 예상되며 특히 당사가 집중하고 있고 2021년 기준 개발 매출의 약 82%를 차지하고 있는 자율주행 관련 차량용 반도체 및 인공지능 (AI) 반도체 분야는 더욱더 급격한 성장이 예상되기에 당사의 성장도 지속될 것으로 예상되며, 또한 삼성 파운드리의 지속적인 투자와 성장에 따라서 삼성의 디자인솔루션 파트너인 당사가 참여하게 될 시장도 함께 증가할 것으로 예측할 수 있습니다. 3)
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수요변동의 요인 시스템 반도체 사업은 메모리 반도체의 주요 수요산업인 PC, 스마트폰, 서버 뿐만 아니라 TV, 노트북, 냉장고 등의 각종 전자기기와 항공기, 자동차 및 산업용 기기 전반에서 각각의 응용에 따른 특정 기능을 수행하기 위한 용도로 개발되는 제품의 특징 때문에 고객의 필요에 따라 맞춤형으로 설계되고, 주문형 생산방식을 채택하고 있기 때문에 수요와 공급이 비교적 안정적인 시장 구조라고 할 수 있습니다. 주요 제품의 수요적 관점에서 본다면 세부적인 응용처에 따라 경기 변동에 영향을 받을 수 있으나 당사가 집중하고 있는 차량용 반도체와 인공지능(AI) 반도체는 제품의 Life-Cycle이 길고, 공급 부족 사태 등 최근 반도체 산업내 이슈에 의해서도 수요의 증가가 지속될 것으로 예상됩니다. 가) 차량용 반도체 차량용 반도체의 경우 전방 산업인 자동차 시장이 경기에 민감한 시장이므로 경기 변동 및 경제 성장률 변화와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 특히 경기침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인한 소비 둔화로 대표적 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. 하지만 최근 기후협약에 따른 탄소중립 정책 시행에 따라 친환경 자동차 생산을 늘리기 위해서 전기차와 자율주행을 중심으로 자동차 시장이 크게 변화하고 있습니다. 기존 일반 내연기관 자동차에 사용된 반도체가 150~200개였던 반면, 전기차와 자율주행 차량에는 약2,000여개 이상의 반도체가 필요하며 이에 따른 차량용 반도체 시장은 지속적으로 확대될 것으로 예측됩니다. [차량용 반도체 시장] 차량용 반도체 시장.jpg 차량용 반도체 시장 나) 인공지능(AI) 반도체 인공지능(AI) 반도체 시장은 초기 시장 형성 단계로 아직까지 수요변동 요인을 분석할 수 있는 상황은 아니지만, 차세대 기술 변화를 선도할 인공지능 기술을 중심으로 산업 전반이 융합되며 4차 산업혁명을 주도할 핵심 부품으로서, 일상생활의 거의 모든 분야에 걸쳐 직간접적으로 활용될 것으로 전망되며 연평균 성장률 역시 24% 이상으로 큰 폭의 성장이 예상되는 분야입니다. 2030년에는 전체 시스템 반도체 중에서 인공지능 반도체가 차지하는 비중이 약 30% 이상이 될 것으로 예측되기도 하여 차량용 반도체와 함께 지속적인 성장이 예상됩니다. [AI 반도체 시장 전망 인공지능 (AI) 반도체 비중] ai 반도체 시장 전망(ai)반도체 비중.jpg ai 반도체 시장 전망(ai)반도체 비중 출처 : ETRI 한국전자통신연구원 (2020.12) 다) 디스플레이용 반도체 디스플레이 산업의 최종 제품은 TV, PC모니터, 노트북, 태블릿, 스마트폰 등 내구성 소비재로 경기 변동에 민감한 제품입니다. 따라서 디스플레이 시스템 반도체 역시 전방 산업인 디스플레이 산업의 경기 변화에 영향을 받는 구조입니다. 디스플레이 산업은 2019년 코로나 사태 초기 글로벌 경기침체의 영향과 LCD TV 보급률의 확산에 따라 성장률이 정체되는 추세에 있으나 코로나 사태로 인한 비대면 문화의 정착에 따른 수요 증가 및 대형 디스플레이가 적용된 고해상도의 UHD, QLED, OLED TV 등의 신규 제품이 출시되고 있고, 중소형 디스플레이에서 OLED 비중이 확대되는 추세에 따라 시장 성장을 기대하고 있습니다. 라) 보안용 반도체 영상보안 시장은 현재 경기 변동에 민감한 일반 소비자보다는 산업, 기업, 관공서 등을 그 수요처로 하기 때문에 일반 소비자 경기변동에 민감하지 않습니다. 하지만 최근 가전용 보안 시장이 크게 성장하면서 일반 소비자 경기에 영향을 받을 수 있습니다. 그러나, 최근 각종 범죄 증가, 독신자나 노년층의 증가, 어린이집 이슈 등, 보안의식의 증가 등으로 인해 일반 소비자에게도 보안의 중요성이 크게 인식되고 있어 소비자 경기변동에 크게 영향을 받지 않을 것으로 예상됩니다. 최근 보안 영상감시 산업에도 인공지능 (AI) 반도체를 융합한 기술이 적용되어 영상 분석의 신뢰도를 높이고, 아날로그/네트워크 기반의 다양한 어플리케이션을 적용하여 조금 더 정확한 정보를 추출하는 기술이 도입되고
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있으며, 이를 기반으로 산불 감시, 행동 인식을 통한 사전 범죄 예방 등 사회 전반의 안전과 관련된 새로운 솔루션을 창출하고 있습니다. 5G 상용화에 따른 기기간, 기술 간의 융복합이 추진되어 고화질 대용량을 다루는 보안 기술이 고도화되고 있고, 이를 기반으로 스마트시티와 스마트 홈 시장이 늘어날 전망을 가지고 있습니다. 마) IoT 용 반도체 IoT 제품은 다양한 전자제품에 탑재되어 사용자가 원격으로 전자제품을 제어 가능하게 하는 제품이며 전방 산업인 냉장고, 에어컨, 등의 생활 가전제품 및 스마트 홈을 구성하는 각종 전자제품 등의 내구성 소비재 산업과 연관되어 경기 변동에 민감한 제품입니다. 하지만 최근 가전 업체들은 IoT 솔루션을 이용하여 사용자의 원격제어 및 사용패턴 등의 자료를 수집 및 빅데이터 분석을 통해 새로운 비즈니스모델을 창출하고 있고, 각종 레저용/의료용 웨어러블 기기 등의 응용 범위가 확대되고 있어서 지속적으로 성장이 예상되고 있습니다. 4) 산업의 성장성 시스템 반도체의 디자인솔루션 산업은 시스템 반도체의 팹리스 산업과 파운드리 산업의 연결고리를 가지고 동반 성장하는 분야로 4차 산업혁명의 핵심 분야로서 지속적인 성장이 예상되는 가운데, 당사는 설계 복잡도 및 개발 난이도가 매우 높고 개발 비용이 상당한 첨단 공정에 대해 초미세 공정 설계가 가능한 고도화된 기술 플랫폼과 장기간 축적된 디자인 경험과 전문 지식을 보유하고 있어, 다양한 응용 제품에 대해 공정 설계의 안정성이 확보된 빠르고 효과적인 맞춤형 솔루션 제공이 가능하다는 점에서 고객사 유지와 확대가 용이하다는 큰 경쟁력을 갖추고 있습니다. 동시에 당사가 보유하고 있는 삼성 파운드리 하이엔드 공정에 최적화된 디자인솔루션 기술은 단기간에 확보하기 어려워 진입 장벽이 높은 산업으로 차량용 반도체 및 인공지능 반도체 분야에 집중 개발을 통해 기술적인 전문성과 영업적인 안정성, 재무적인 수익성을 확보하고 있습니다. 전 세계 파운드리 공정별로 웨이퍼 소요량을 예측한 보고서에 따르면 당사가 집중하고 있는 20nm 이하 하이엔드 파운드리 공정에서의 소요량이 2021년도 기준으로 약 51.5% 수준으로 이미 절반 이상의 비중을 차지하게 되었으며, 고성능의 고부가가치를 확보할 수 있는 10nm 이하의 초 미세 공정을 사용하는 제품의 비중이 지속적으로 증가할 것으로 예측되고 있습니다. 또한 공정이 미세화 됨에 따라 제품의 회로의 선 폭이 작아질수록 더 작은 Chip을 제작할 수 있으므로 하나의 웨이퍼 안에서 더 많은 제품을 만들 수 있어서, 생산 원가를 줄이는 효과와 단위 시간당 생산량을 증가시킴에 따라 평균비용이 감소하는 경제적인 효과가 있습니다. 단 파운드리 공정이 미세화 될수록 파운드리 제조를 위한 개발 비용이 증가하는 부분은 원가 산출에 고려해야 할 부분입니다. 따라서, 이러한 장점들 때문에 장기적으로 시스템 반도체 산업이 성장함에 따라서 미세화 된 하이엔드 파운드리 제조 공정 기술 적용을 요구하는 팹리스 고객사의 제품들이 지속적으로 증가할 것이고, 이에 따른 시장이 지속적으로 성장하게 될 것으로 판단하고 있습니다. 또한 파운드리 사업은 공정이 미세화되면 될수록 제조 설비, 제조 장비 등의 인프라 확보 비용이 급격하게 증가하는 사업이며, 안정된 제조 능력을 확보하기 위한 공정 기술력의 난이도 또한 급격하게 높아지는 특징을 가지고 있습니다. 이러한 이유로 전 세계 파운드리 매출의 약 95%를 차지하고 있는 상위 12개 파운드리 기업 중에서 상위 5개 기업(인텔 파운드리 제외)만이 Fin-FET 트랜지스터 구조를 사용한 14nm 이하의 공정을 제공할 수 있으며, 더욱더 미세 화된 공정인 GAA(Gate All Around) 구조의 트랜지스터 구조를 적용한 파운드리 공정은 현재 전 세계 파운드리 중 당사가 시스템 반도체 디자인솔루션을 제공하고 있는 삼성 파운드리와 대만의 TSMC 파운드리 2개 회사만이 존재합니다. 다른 파운드리 기업들은 수십 조원이 소요되는 초 미세공정 인프라 확충에 대한 투자에는 큰 어려움이 있는 상황이며, 4차 산업 혁명
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시대에서 시스템 반도체의 수요 및 고성능 제품에 대한 시장 요구 사항이 증가함에 따라 삼성 파운드리와 TSMC 만이 지속적으로 시장 점유율을 높여갈 수 있을 것으로 예측됩니다. 따라서, 당사 또한 삼성 파운드리가 지속적으로 발전함에 따라 삼성의 디자인솔루션 파트너로서 지속적으로 성장하고 발전할 가능성이 매우 크다는 것을 예측할 수 있습니다. [파운드리 별 공정 로드맵] 파운드리별 공정 로드맵.jpg 파운드리별 공정 로드맵 출처 : SK 증권 (2020.09) 5) 경기변동의 특성 및 계절성 가) 경기변동 요인 당사가 영위하고 있는 파운드리 디자인솔루션 사 업은 크게 시스템 반도체 개발 매출과 개발된 제품을 생산하여 공급하는 제품 매출 두 가지로 분류할 수 있습니다. 첫번째, 시스템 반도체 개발관련 매출의 경우에는 상대적으로 경기변동에 비 탄력적인 특성을 가지고 있다고 할 수 있습니다. 당사의 고객사인 팹리스(Fabless) 고객사들이 각각의 영위하고 있는 사업 분야별로 지속적으로 기존 제품의 성능을 향상시키기 위해서 새로운 제품을 개발하고, 시장을 확대하기 위해서 늘 새로운 응용 분야의 신제품을 개발하기 때문에 당사 또한 지속적으로 새로운 시스템 반도체를 개발하기 위한 파운드리 디자인솔루션을 제공하기에 개발관련 매출은 상대적으로 안정적인 특징을 가지게 됩니다. 두번째, 개발된 제품을 파운드리 기업 및 조립/테스트 기업에 위탁 생산하여 팹리스(Fabless) 기업에 공급하는 양산 매출의 경우에는 시스템 반도체 제품들의 전방 산업인 자동차, TV, 스마트폰, 태블릿PC, 웨어러블 기기 산업의 일반경기와 직접적인 연관관계를 가지는 소비재 산업으로서 국내외 소비 경기의 직, 간접적인 영향을 받게 되지만 여타 산업에 비해서는 여전히 경기변동에 따른 영향이 낮은 수준이라고 볼 수 있습니다. 나) 계절적 요인 전통적으로 반도체 업계에서 1분기는 계절적 비수기로 여겨집니다. 일반 소비자용 가전이나 스마트폰 등 신제품 생산량이 줄기 때문입니다. 하지만 2010년대에 들어 중국, 인도 등 신흥국들의 경제 성장으로 인해 모바일 기기를 포함한 각종 전자기기의 수요가 급증하였고 특히 스마트폰 및 웨어러블 시장이 폭발적으로 성장하면서 크리스마스 시즌 이외도 입학, 졸업, 방학, 중국 춘절, 광군제 등 국가별로 소비 시즌이 다르게 나타나고 있습니다. 이러한 패러다임의 변화에 따라 현재에는 계절적 요인으로 인한 판매량 증감은 과거에 비해 다소 둔화되었다고 할 수 있습니다. 당사의 제품매출 또한 전방 산업의 영향으로 팹리스(Fabless) 기업이 재고 조정을 하게 되는 1분기에는 제품매출이 낮고, 하반기로 갈수록 매출이 증가되는 경향을 보이게 됩니다. 하지만 시스템 반도체 개발과 관련된 당사의 파운드리 디자인솔루션은 시스템 반도체 설계를 위한 서비스로 분류할 수 있으므로 특정 시기의 유행을 탄다거나 특정 계절에 따라 매출이 집중되지는 않는 것으로 분석하고 있습니다. 다. 경쟁 현황 1) 경쟁상황 당사의 고객사인 팹리스(Fabless) 기업들은 개발 계획 수립 단계에서 개발하고자 하는 시스템 반도체를 어떤 파운드리에서 개발할 것인지를 우선 결정하고, 이후에 파운드리 별로 인증된 디자인솔루션 기업 중 가장 경쟁력 있는 파트너를 선정하여 시스템 반도체를 개발하기 시작합니다. 따라서, 당사는 우선적으로 팹리스(Fabless) 기업이 계획하고 있는 프로젝트에 대한 파운드리 선정 단계부터 당사의 디자인솔루션 기반인 삼성 파운드리가 선정될 수 있도록 하기 위해서 경쟁 파운드리의 디자인솔루션 기업과 프로젝트 수주를 위한 경쟁을 하게 됩니다. 즉, 당사의 프로젝트 수주를 위한 경쟁은 각 파운드리를 대신하여 경쟁하는 형태로 진행되기에 당사의 프로젝트 수주는 파운드리 기업의 프로젝트 수주를 의미하는 것으로 파운드리 기업에서도 당사가 프로젝트를 수주할 수 있도록 각종 협력과 지원을 하게 되는 구조를 가지고 있습니다. 이처럼 팹리스 (Fabless) 기업이 파운드리 선정을 위해 필요한 각종 IP 준비 현황, 공정별 성능 예상 자료, 및 개발 예상 비용 등 필요한
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자료들을 검토 초기 단계에서부터 협의해온 디자인솔루션 기업과 협력하여 어떠한 솔루션으로 개발하게 되면 가장 최적화할 수 있는지 함께 검토하면서 파운드리를 선정하기 때문에, 프로젝트에 대한 파운드리가 선정된 이후에는 해당 프로젝트에 대한 파운드리 내의 디자인 솔루션 기업 사이의 경쟁은 이루어 지지 않는 것이 일반적이며, 해당 디자인 솔루션 기업과 프로젝트를 수행하게 됩니다. 이와 같이 파운드리 디자인솔루션 사업은 각 파운드리 기업마다 승인된 디자인솔루션 파트너들이 정해져 있기 때문에 신규 업체들이 진입하기 쉽지 않으며, 기존에 등록된 디자인솔루션 기업들에 의해 제한되어 있는 과점경쟁 시장이 구축되어 있습니다. 또한 반도체 산업에 속한 대부분의 기업들과 마찬가지로 당사는 팹리스(Fabless) 기업을 대상으로 영업을 하는 ‘B2B’ 형태의 비즈니스를 영위하고 있기 때문에 고객사인 팹리스 (Fabless) 기업과의 긴밀한 협력관계가 가장 중요합니다. 또한 고객사가 원하는 성능을 가진 제품을 적시에 개발하고, 품질 문제없이 제품을 공급하는 것이 중요하고, 제품에 이상이 있는 경우에는 원인을 정밀히 분석하고 신속한 대응을 하는 것이 경쟁우위를 차지할 수 있는 주요한 요인이 되기도 합니다. 2) 경쟁업체 현황 당사와 동일한 파운드리 디자인솔루션 사업을 영위하는 회사는 해외 대형 디자인솔루션 기업으로 GUC, ALCHIP, FARADAY 등이 있으며, 삼성 파운드리 내에서 동일한 디자인 솔루션 파트너사인 AD Technology, 알파홀딩스 등이며, 주요 경쟁업체의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. [비교회사 최근 3개년 요약 재무현황] (단위: 백만원) 구분 2021년 2020년 2019년 가온칩스 에이디테크놀로지 가온칩스 에이디테크놀로지 가온칩스 에이디테크놀로지 유동자산 비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 자본금 이익잉여금 [자본총계] 매출액 영업이익 당기순이익 기본주당순이익(원) 주1) 환율은 서울외국환중개 발표 2019년 평균환율 1TWD =37.74KRW, 2020년 평균환율 1TWD =40.07KRW, 2021년 평균환율 1TWD =41.00KRW을 적용하였습니다. 주2) 당기순이익 및 기본주당순이익은 지배주주 지분 기준입니다. [당사 및 비교회사 최근 3개년 주요 재무비율] (단위: %, 회) 구분 2021년 2020년 2019년 가온칩스 에이디테크놀로지 가온칩스 에이디테크놀로지 가온칩스 에이디테크놀로지 [성장성] 매출액증가율 영업이익증가율 당기순이익증가율 [활동성] 총자산회전율 재고자산회전율 매출채권회전율 [수익성] 매출액영업이익률 매출액순이익률 총자산순이익률 [안정성] 유동비율 부채비율 차입금의존도 주1) 당기순이익증가율, 매출액순이익률 및 총자산순이익률은 지배주주 지분 기준입니다. 3) 당사의 경쟁력 가) 국내 팹리스 고객사를 가장 많이 확보하고 있는 기업 당사는 15개 이상의 국내 팹리스 (Fabless) 기업들을 고객사로 확보하고 있고, 특히 삼성 파운드리의 28nm 이하의 미세 공정(28~5nm)을 이용하여 상대적으로 높은 성능이 요구되는 차량용 반도체 및 인공지능(AI) 반도체 등의 고부가가치 제품들을 주로 개발하는 국내 팹리스(Fabless) 기업들의 대부분이 당사의 파운드리 디자인솔루션을 사용하여 제품을 개발하고 있기 때문에 경쟁사와 비교하여 상대적으로 매출의 안정성과 성장성을 동시에 확보하고 있다고 할 수 있습니다. 나) 차량용 반도체 및 인공지능 반도체에 집중되어 안정성과 성장성을 동시에 확보한 기업 당사의 제품개발 매출을 각각의 응용처 별로 분류하면 4차 산업혁명의 중심으로 평가받는 자율 주행 관련 차량용 반도체와 인공지능 (AI) 반도체의 개발 매출 비중이 2021년 기준 개발 매출의 약 82%로 매우 높은 수준입니다. 또한 당사의 인공지능 (AI) 반도체는 대부분 자율주행 분야에 사용되는 제품들이기 때문에 당사의 주요 제품들은 차량용 반도체들이라 할 수 있고, 일반적으로 차량용 반도체는 라이프 사이클이 긴 특징을 가지고 있기 때문에 당사의 매출 구조 또한 지속적이고,
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안정적이라 예상할 수 있습니다. 다) 성능 향상 관련 시스템 반도체 개발 기술력을 확보한 기업 당사는 시스템 반도체 제품의 성능을 향상시키기 위하여 사용할 수 있는 다양한 방법 중 가장 최소의 비용으로 가장 효과적인 성능 향상을 달성할 수 있는 IP Hardening 솔루션과 시스템 보드/시스템 보드에 포함된 주요 부품 (DDR 등의 메모리/패키지/Chip) 들의 회로 설계 전체를 고려한 통합 환경에서의 성능 향상을 위해 신호 품질과 전원 품질을 확보하기 위한 Off-Chip PSI 시뮬레이션 솔루션을 제공하고 있습니다. 이러한 기술은 장기간에 걸친 개발 경험을 바탕으로 확보할 수 있는 기술이기에 경쟁사에서 단시간에 확보하기 어려워 진입장벽이 높습니다. 라) 패키징 설계 및 테스트 프로그램 개발 솔루션을 확보한 기업 패키징 설계 및 테스트 프로그램 개발 분야는 일반적인 디자인솔루션 기업들은 외주 기업에 전적으로 개발을 의뢰하고 나오는 결과에 대해서만 검토를 진행하는 수준의 서비스를 제공하는데 비하여 당사의 패키징 설계 및 테스트 개발은 실제 개발 과정에 직접 참여하고 예상되는 결과를 즉시 판단할 수 있는 능력을 확보하고 있으며 특히 테스트 개발에서는 자동화 TEST 장비의 테스트 프로그램까지도 작성하여 고객사에 공급하는 수준까지의 기술력을 확보하고 있어 개발의 완성도가 높습니다. 라. 신규 사업 당사의 신규 사업은 기존 시스템 반도체 디자인 솔루션에서의 융/복합을 통한 응용처 확대와 해외 시장 개척을 통한 매출처 확대 등이 있습니다. [신규 사업] No. 신규 사업 신규 사업 설명 SoC 설계 및 검증 플랫폼 구축을 통한 신규 Level 0 설계 확대 시스템 반도체산업의 개발 환경의 변화로 지속적으로 분업화가 가속되고 있고, 최근에는 팹리스 기업이 담당하는 시스템 반도체 회로설계 분야까지도 분업화가 일어나는 상황을 반영하여 당사의 핵심 파운드리 디자인솔루션 사업 이외의 시스템 반도체 SoC 회로설계 및 검증 비즈니스를 확대하고자 함 시뮬레이션 플랫폼 구축을 통한 성능 최적화 통합설계 성능 최적화를 위해 당사가 확보하고 있는 개별 솔루션을 통합하여 지금까지의 반도체 칩 패키지 부분에만 적용하던 성능 최적화 솔루션을 확대하여 반도체 칩 패키지부분에 추가적으로 시스템 보드, 외부 메모리까지 모두 포함한 통합 환경에서의 성능 최적화 솔루션으로 확대하고자 함 IP 비즈니스 시스템 반도체 기능 구현을 위하여 필수적으로 필요한 IP 들을 현재는 IP ECO System으로 공급하고 있으나 장기적으로 필수 IP에 대해서는 자체적으로 개발하여 공급하는 비즈니스까지도 확대하고자 함 해외 비즈니스 국내 시장의 안정적 확보 및 다양한 개발 경험을 통해 확보한 높은 기술력을 기반으로 해외 시장 개척을 통하여 지속적 성장을 유지하고자 함
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(또는 검토) 의견 사업연도 감사인 감사 의견 강조 사항등 핵심 감사사항 채택회계기준 비고 2021년(제10기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 K-IFRS 2021년 3분기(제10기 3분기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 K-IFRS 주1) 2020년(제9기) 성운회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 K-IFRS 주2) 2019년(제8기) 성운회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 K-GAAP 주1) 비교표시된 2020년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표는 검토를 받지 않았습니다.주2) 회사는 수익인식 기간귀속 오류 등의 회계처리 오류로 인하여 2020년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성 하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2021년(제10기) 삼일회계법인 2021년 연간 재무제표 감사 2021년 3분기(제10기 3분기) 삼일회계법인 2021년 3분기 재무제표 감사 2020년(제9기) 성운회계법인 2020년 연간 재무제표 감사 (재감사 포함) 2019년(제8기) 성운회계법인 2019년 연간 재무제표 감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역대상기간 보수 비고 2021년(제10기) 법인세 신고를 위한 세무조정 2021년 재무정보 성운회계법인 2021년 3분기(제10기 3분기) 법인세법 및 조세특례제한법등에 따른 세무조정 및 이연법인세 계산 2020년 3분기 재무정보 성운회계법인 2019년(제8기) IFRS로 전환된 2019년 재무제표에 대한 세무조정 2019년 재무정보 성운회계법인 2020년(제9기) 법인세 신고를 위한 세무조정 2020년 재무정보 성운회계법인 2019년(제8기) 법인세 신고를 위한 세무조정 2019년 재무정보 성운회계법인 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였습니다. 2021년 7월 14일 감사인 지정사전 통지 시 삼정회계법인이 지정되었으나 내부회계관리컨설팅 용역을 수행하여 2021년 8월 13일 감사인 지정 본 통지에서는 삼일회계법인을 지정받았습니다. 삼일회계법인으로부터 2021년도 3분기 및 기말 감사를 수검하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 비상장 중소기업 및 자산 1천억원 이하의 기업으로 내부회계관리제도 운영대상 회사가 아니므로 해당사항이 없습니다. 하지만 당사는 회사가 작성, 공시하는 회계 정보의 신뢰도를 높이기 위하여 2020년 1월 내부회계관리규정을 제정하였습니다. 또한, 2020년 6월에는 삼정회계법인과 내부회계관리제도 구축을 위한 자문용역 계약을 체결하였으며 2021년 6월 구축이 완료되어 2021년 하반기부터 시범운영중에 있습니다. 당사는 향후 내부회계관리제도 관련 규정에 따라 성실하게 운영실태보고서 등을 작성할 예정입니다.
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II. 증권의 주요 권리내용1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 수요예측 결과에 따른 발행조건 확정 (주4) 정정 전 (주4) 정정 후 (주1) 정정 전 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2025년 04월 11일 원리금지급대행기관 (주)국민은행대기업금융2센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원 신용등급(신용평가기관) A0(안정적) / A0(안정적)한국신용평가 / 나이스신용평가 비고 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 삼성증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 한국투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 미래에셋증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 NH투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 부국증권 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2022년 04월 13일 2022년 04월 13일 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 03월 18일 삼성증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 13일임. 주1) 본 사채는 2022년 04월 05일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 엔에스쇼핑(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 04월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. (주1) 정정 후 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2025년 04월 11일 원리금지급대행기관 (주)국민은행대기업금융2센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원 신용등급(신용평가기관) A0(안정적) / A0(안정적)한국신용평가 / 나이스신용평가 비고 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 삼성증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 한국투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 미래에셋증권 인수수수료 0.20%
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총액인수 대표 NH투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 부국증권 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2022년 04월 13일 2022년 04월 13일 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 03월 18일 삼성증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 13일임. 주) "본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엔에스쇼핑 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주2) 정정 전 [회 차 : 6] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익률(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 기한 2022년 07월 13일, 2022년 10월 13일, 2023년 01월 13일, 2023년 04월 13일,2023년 07월 13일, 2023년 10월 13일, 2024년 01월 13일, 2024년 04월 13일,2024년 07월 13일, 2024년 10월 13일, 2025년 01월 13일, 2025년 04월 11일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주) 평가일자 2022년 03월 31일 / 2022년 03월 31일 평가결과등급 A0(안정적) / A0(안정적) 주관회사의분석 주관회사명 삼성증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주), NH투자증권(주) 분석일자 2022년 04월 01일 상환방법및 기한 상 환 방 법 사채의 원금은 2025년 04월 11일에 일시
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상환한다. 원금상환기일(원금상환기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 발행회사가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채의 이율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다. 상 환 기 한 2025년 04월 11일 납 입 기 일 2022년 04월 13일 전 자 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)국민은행 대기업금융2센터 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 03월 18일 삼성증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 13일임. 주1) 본 사채는 2022년 04월 05일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 연리이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 엔에스쇼핑(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 04월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. (주2) 정정 후 [회 차 : 6] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익률(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 기한 2022년 07월 13일, 2022년 10월 13일, 2023년 01월 13일, 2023년 04월 13일,2023년 07월 13일, 2023년 10월 13일, 2024년 01월 13일, 2024년 04월 13일,2024년 07월 13일, 2024년 10월 13일, 2025년 01월 13일,
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2025년 04월 11일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주) 평가일자 2022년 03월 31일 / 2022년 03월 31일 평가결과등급 A0(안정적) / A0(안정적) 주관회사의분석 주관회사명 삼성증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주), NH투자증권(주) 분석일자 2022년 04월 01일 상환방법및 기한 상 환 방 법 사채의 원금은 2025년 04월 11일에 일시 상환한다. 원금상환기일(원금상환기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 발행회사가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채의 이율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다. 상 환 기 한 2025년 04월 11일 납 입 기 일 2022년 04월 13일 전 자 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)국민은행 대기업금융2센터 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 03월 18일 삼성증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 13일임. 주) "본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엔에스쇼핑 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주3) 내 용 추가 다. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여 내역 [회차 : 제6회] (단위 : 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회차 : 제6회] (단위 : bp, 건, %, 억원) 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효 수요 운용사 (집합) 투자매매 중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 +40 포함 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황 [회차 : 제6회] (단위 : bp, %, 억원) 수요예측참여사 (주)엔에스쇼핑 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
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+40 합계 기관투자자 1 합계 누적합계 (4) 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용 구 분 내 용 공모희망금리 [제6회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 엔에스쇼핑(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 [수요예측 신청현황]제6회 무보증사채- 총 참여신청금액: 200억원- 총 참여신청범위: +0.40%p.- 총 참여신청건수: 1건- 유효수요 내 참여신청금액 : 200억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 1건 '본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정함① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 (주)엔에스쇼핑과 공동대표주관회사는 공모희망 금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망 금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.② 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 물량을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 인수단이 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리 주) "본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엔에스쇼핑 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 정정 전 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제6회 무보증사채 주2) 주1) 본 사채는 2022년 04월 05일 09시에서 16시30분까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 이자율이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)엔에스쇼핑 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2022년 04월 07일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. (주4) 정정 후 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제6회 무보증사채 주) 주) "본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엔에스쇼핑 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 (주) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역을 반영한 것으로, 2018년 3월 30일 및 2019년 3월 29일 처분 확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. (주석 42 참조) 25. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금흐름위험회피 파생상품평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 제1109호에 따른 조정 현금흐름위험회피 파생상품평가손실(법인세효과 반영후) 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품에 대한 투자는 손상의 대상에 해당하지 아니합니다. 26. 매출액 당기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한시점에 인식하는 수익: 본사부문 정밀가공디스플레이부문 정밀가공반도체부문 정밀가공기타부문 기타사업부문 세정부문 정밀세정코팅부문 소계 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 부품개발매출 기타사업부문 합계 27. 판매비와 일반관리비 당기 및 전기의 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비: 광고선전비 운반비 소계 일반관리비: 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 소모품비 감가상각비 수선비 접대비 지급수수료 지급임차료 보험료 교육훈련비 차량유지비 무형자산상각비 경상개발비 기타 소계 대손상각비 합계 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 : 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 임대료 보험차익 파생상품거래이익 기타영업외이익 잡이익 합계 기타영업외비용 : 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 매도가능금융자산손상차손 기부금 매출채권처분손실 잡손실 기타영업외비용 파생상품평가손실 사채상환손실 기타감가상각비 기타의대손상각비 합계 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 : 이자수익(유효이자율법 적용) 이자수익(기타) 합계 금융비용 : 이자비용 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금 이자 신주인수권부사채 이자 전환사채이자 금융리스부채 이자 기타이자비용 소 계 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1) 차 감 계 (주1) 당기 및 전기에 적용된 자본화이자율은 각각 4.09% 및 5.11% 입니다. (3) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 범주별 분류 이자손익 평가손익 거래손익 손상차손 계 금융자산: 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 금융자산 합계 금융부채: 파생상품부채(주1) 상각후원가 측정 금융부채 금융부채 합계 (주1) 기타자본구성요소에 포함되어 있는 평가손익이 포함된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 범주별 분류 이자손익 평가손익 거래손익 손상차손 계 금융자산: 현금및현금성자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 금융자산 합계 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 이연법인세와 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) 총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 ±과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 법인세비용(수익)
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(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 세액공제 이월세액공제 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 미인식 이연법인세자산의 변동 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 (차감할 일시적차이) 지급수수료 재고자산평가손실충당금 퇴직급여충당금 무형자산상각비 현재가치할인차금(임차보증금) 매출할인 대손충당금(*1) 미지급비용(누적유급휴가) 미지급비용(보조금) 장기금융상품 무형자산손상(회원권) 국고보조금(기계장치) 상환할증금(신주인수권부사채) 업무용승용차 국고보조금(소프트웨어) 금융리스자산 미지급금 사채 파생상품부채 매도가능증권 선수금 건물 등 소계 세율 일시적차이로 인한 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 미수수익 퇴직보험예치금 감가상각비 선급비용(임차보증금) 건설중인자산(이자비용) 신주인수권조정 전환권조정 파생상품자산 장기미수금 소계 세율 일시적차이로 인한 이연법인세부채 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)-순액 이월세액공제 등 이연법인세자산(부채)-순액 (*1) 전 대표이사의 배임 및 횡령혐의에 따른 대손충당금 2,892,181천원은 상기 일시적 차이내역에 포함하지 아니하였으며, 이연법인세 자산을 인식하지 않습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 (차감할 일시적차이) 지급수수료 재고자산평가손실충당금 퇴직급여충당금 무형자산상각비 현재가치할인차금(임차보증금) 매출채권(대손금) 대손충당금(*1) 미지급비용(누적유급휴가) 미지급비용(보조금) 장기금융상품 무형자산손상(회원권) 국고보조금(기계장치) 상환할증금(신주인수권부사채) 국고보조금(소프트웨어) 금융리스자산 미지급금 매도가능증권 건물 소계 세율 일시적차이로 인한 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 미수수익 퇴직보험예치금 감가상각비 선급비용(임차보증금) 건설중인자산(이자비용) 신주인수권조정 전환권조정 파생상품자산 장기미수금 소계 세율 일시적차이로 인한 이연법인세부채 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)-순액 이월세액공제 등 이연법인세자산(부채)-순액 (*1) 전 대표이사의 배임 및 횡령혐의에 따른 대손충당금 2,139,000천원은 상기 일시적 차이내역에 포함하지 아니하였으며, 이연법인세 자산을 인식하지 않습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 당 사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. (4) 당기 및 전기 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항목 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 (전기) (단위: 천원) 항목 세전금액 법인세효과 세후금액 현금흐름위험회피 파생상품평가이익 확정급여제도의 재측정요소 합계 . 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와일반관리비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 사용된 원/부재료 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 기타 합계 (전기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와일반관리비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 사용된 원/부재료 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 기타 합계 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당이익 희석주당이익 (2)
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기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당이익 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구분 기 간 발행보통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 (주2) (전기) (단위: 주) 구분 기 간 발행보통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 (주2) 유상증자 합계 (주2) 가중평균유통보통주식수 산정에 2021년 무상증자(12,087,255주)에 따른 영향은 반영하지 아니하였습니다. (3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당기 및 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 당기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 분 잠재적보통주 행사기간 전환사채 33. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 고객에 제공되는 제품의 유형별로 구별되어 있습니다. 부문 제품유형 본사부문 반도체, LCD 설비 및 설비의 부품 및 기타(환경,LED,국방,항공 부품) 세정부문 반도체 설비부품의 세정 및 코팅 본사부문, 세정부문은 공통적으로 반도체 및 LCD 제조 공정에 관련된 고객을 대응하고 있으며, 본사부문은 전체 매출의 를 차지하고 있습니다. (2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 대한민국에서 주요 영업을 수행하고 있으며, 2016년 중 본사를 안성통합공장으로 이전하였으며 사업구조 개편을 통해 보고부문을 본사부문과 세정부문으로 구분하였습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 본사부문 세정부문 합계 매출액 영업이익 부문별총자산 부문별총부채 (전기) (단위: 천원) 구분 본사부문 세정부문 합계 매출액 영업이익 부문별총자산 부문별총부채 (3) 주요고객에 대한 정보 당기말 중 본사부문의 전체 매출 143,232백만원 중 반도체 관련 고객에 대한 매출 비중은 59.32%, LCD 관련 고객에 대한 매출 비중은 17% 환경 및 LED 부문 고객에 대한 매출 비중은 2.62%, 장비 관련 고객에 대한 매출 비중은 18%를 차지하고있으며 기타 매출은 3.06%를 차지하고 있습니다. 세정부문은 반도체 관련 고객에 대한 매출 비중이 100%를 차지하고 있으며, 그 중 86.89%를 단일 고객이 차지하고 있습니다. (4) 지역에 대한 정보 당기 및 전기의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대한민국 미국 중국 일본 기타 합 계 34. 재 무 위 험 관 리 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며,금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채, 금융리스부채, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 가. 환율변동위험 당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY 기타 합계 한편, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할
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경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 기타 합계 나. 주가변동위험 당사는 당기말 현재 상장주식에 직접 또는 간접적으로 투자하고 있지 않습니다. 다만, 전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 현재 당사의 주가변동 위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다. 다. 이자율위험 당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치변동) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험을 이자율위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 한편, 당사는 장기차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미결제약정 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급이자율 수취이자율 계약금액 공정가치 이자율스왑 이자율스왑 합 계 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산 및 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 장단기금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 현금흐름위험회피 파생상품자산 계약자산 합계 (3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과~5년이내 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 사채 전환사채 신주인수권부사채 금융리스부채 임대보증금 파생상품부채 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과~5년이내 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 사채 전환사채 신주인수권부사채 금융리스부채 임대보증금 합계 상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된
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투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장단기금융상품 수익증권 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 상각후원가 측정 금융자산 장단기금융상품 대여금 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소계 금융자산 합계 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 현금흐름위험회피파생상품자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 장단기금융상품 대여금 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소계 금융자산 합계 2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 사채 전환사채 신주인수권부사채 금융리스부채 임대보증금 소계 금융부채 합계 (전기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 사채 전환사채 신주인수권부사채 금융리스부채 임대보증금 금융부채 합계 3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 가. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 파생상품(이자율스왑 및 통화선도)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 서열체계 이자율스왑 수준2 통화선도 수준2 장단기금융상품 수준2 수익증권 수준2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준3 다. 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 매도가능금융자산 비상장주식 라. 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. 한편, 전기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 매도가능증권 중 비상장주식 40백만원 입니다. (6) 금융자산의 양도당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산
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할인양도된 매출채권(주1) 당기말 전기말 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 (주1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가(주1) 감소(주1) 기말 임직원 (주1) 전 대표이사가 당사의 현금을 유용한 금액 54백만원이 포함되어 있습니다. 당기 중 현금 출금액과 입금액이 동일하여 잔액에는 영향을 미치지 않습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가(주1) 감소(주1) 기말 임직원 (주1) 전 대표이사가 당사의 현금을 유용한 금액 571백만원이 포함되어 있습니다. 전기 중 현금 출금액과 입금액이 동일하여 잔액에는 영향을 미치지 않습니다. (2) 당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 등기임원 단기종업원급여 미등기임원 단기종업원급여 합계 (3) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 담보제공금액 기타특수관계자 보증인 우리은행 보증인 산업은행 보증인 KEB하나은행 보증인 신한은행 보증인 농협은행 보증인 수출입은행 보증인 기업은행 보증인 전북은행 보증인 대구은행 보증인 아이비케이캐피탈 보증인 케이비캐피탈 보증인 케이디비미래성장에이비씨피제일차 유한회사 보증인 신보20180제6차유동화전문 유한회사 합계 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기타의 특수관계자 (*1) 비케이디엔씨(㈜ 비케이디엔씨㈜ 비케이리마㈜ 비케이리마㈜ 보올 주식회사 보올 주식회사 웰머 주식회사 웰머 주식회사 아스터 주식회사 아스터 주식회사 (*1) 당사의 주요경영진이 실질적인 영향력을 행사하는 법인으로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당기 전기 재화/용역의 매출 재화/용역의 매입 등 유형자산의 처분 유형자산의 매입 재화/용역의 매출 등 재화/용역의 매입 등 유형자산의 매입 기타특수관계자 비케이디엔씨㈜ 비케이리마㈜ 보올 주식회사 웰머 주식회사 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역은 다음과같습니다. (당기말) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 기말잔액 기타특수관계자 보올 주식회사 미지급금 기타채권 웰머 주식회사 미지급금 매출채권 미지급금 (전기말) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 기말잔액 기타특수관계자 비케이리마㈜ 미지급금 보올 주식회사 미지급금 (7) 제 12기(2016년), 제 11기(2015년)의 중요한 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 제 12기 제 11기 재화/용역의 매출 재화/용역의 매입 등 유형자산의 처분 유형자산의 매입 재화/용역의 매출 등 재화/용역의 매입 등 유형자산의 매입 기타특수관계자 비케이디엔씨㈜ 비케이리마㈜ 보올 주식회사 (8) 제 12기(2016년), 제 11기(2015년) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역은 다음과같습니다. (제 12기말) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 기말 기타특수관계자 비케이디엔씨㈜ 미지급금 보올 주식회사 미지급금 (제 11기말) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 기말 기타특수관계자 비케이디엔씨㈜ 미지급금 비케이리마㈜
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미지급금 보올 주식회사 미지급금 (9) 제 12기(2016년), 제 11기(2015년) 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (제 12기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가(주1) 감소(주1) 기말 임직원 (주1) 전 대표이사가 당사의 현금을 유용한 금액 143백만원이 포함되어 있습니다. 12기 중 현금 출금액과 입금액이 동일하여 잔액에는 영향을 미치지 않습니다. (제 11기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 임직원 (10) 전 대표이사의 배임 및 횡령혐의로 유형자산의 취득원가에서 제외한 장기미수금은 2,892백만원(주석 6참조)이며 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 대손처리하였습니다. 동 미수금은 전 대표이사에 대한 배임횡령혐의 고소가액으로 검찰조사가 진행중이며 향후 검찰조사결과에 따라 일부 금액이 전 대표이사와 관련한 위법행위미수금으로 변경될 가능성이 있습니다. 운용 리스계약 (1) 당사는 일부차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 1년에서 3년 사이입니다. 당사의 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 (2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 37. 우발부 채 및 주요약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정금액 자금차입약정 우리은행 산업은행 기업은행 KEB하나은행 국민은행 신한은행 농협은행 전북은행 수출입은행 대구은행 매출채권담보대출약정 우리은행 기업은행 신한은행 KEB하나은행 합계(KRW) 합계(USD) (3) 지급보증 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석35 참조). (단위:천원) 제공자 보증금액 보증기한 보증내용 서울보증보험 계약(하자)이행 보증 외 신용보증기금 차입금 보증 기술보증기금 차입금 보증 기업은행 기타지급보증 한편, 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. 38. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 금융리스부채의 유동성 대체 유형자산 취득관련 미지급금 (2) 당사의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 등 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 유동사채 유동신주인수권부사채 유동전환사채 금융리스리스 부채 유동성금융리스 부채 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 39. 기업회계기준서제1115호의 도입영향기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다. (재무상태표) (단위: 원) 구분 2018년 12월 31일 기존 수익인식기준서 조정사항 기업회계기준서 제1115호 유동자산 매출채권및기타채권 계약자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 계약부채 기타부채 비유동부채 부채 총계 자본 총계 부채 및 자본총계 (포괄손익계산서) (단위: 원) 구분 2018년 기존 수익인식기준서 조정사항 기업회계기준서 제1115호 매출 매출원가 매출총이익 판매비와일반관리비 영업이익 기타손익 법인세차감전순이익 법인세수익 당기순이익 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. 40. 재무제표 발행의 승인 동 재무제표는 2019년 2월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 또한, 주석 42에 기재한 수정사항을 반영한 재무제표는 2022년 4월 5일자
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이사회에서 발행 승인 되었습니다. 41. 보고기간 후 사건 당사는 보고기간 종료일 이후 2016년 8월 23일에 발행한 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 사채권자의 조기상환청구에 따라 액면금액 750백만원을 만기전 취득하였으며, 취득 후 액면잔액은 없습니다. 42. 재무제표 재작성 당 기 및 전기 재무제표는 2019년 2월 11일자 이사회 및 2018년 2월 19일자 이사회 에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 회사는 전 대표이사의 배임 및 횡령혐의 가 있는금액을 유형자산의 취득원가로 계상한 회계처리와 수익인식 요건을 만족하지 않는 매출의 취소 등으로 인한 오류사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하였으며, 비교표시된 전기재무제표에 미치는 영향을 소급반영하여 당기 및 전기재무제표를 재작성하였습니다.(1) 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 변경전 변경후 전 대표이사의 배임 및 횡령혐의 유형자산을 취득하는 과정에서 전 대표이사가 1인 주주로 있는 회사에 과대하게 지급한 부분을 유형자산의 취득원가에 포함시키고, 내용년수에따라 감가상각을 인식 전 대표이사가 1인 주주로 있는 회사에 과대하게 지급한 금액은 유형자산의 취득원가와 무관한 것으로 간주하고, 취득시점부터 소급적으로 장기미수금으로 계정 분류하고 전액 대손충당금을설정 매출의 취소 - 선수금 거래처가 지급한 매출대금 선지급 성격의 금액을 회사가 매출로 인식 거래처가 지급한 매출대금의 선지급 성격의 금액이 수익인식요건을 충족하지 않는 것으로보고기존의 매출을 취소하고 선수금으로 인식 매출의 취소 - 보조금 수령 거래처가 노무비의 보조금 성격으로 지급한 금액을 매출로 인식 기존에 매출로 인식한 노무비의 보조금 상당액을 관련 매출원가(노무비)와 상계처리 (2) 회사의 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 전기초 수정전 수정후 차액 수정전 수정후 차액 수정전 수정후 차액 자산 Ⅰ.유동자산 (1)현금및현금성자산 (2)매출채권 및 기타채권 (3)재고자산 (4)계약자산 (5)기타금융자산 (6)기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 (1)유형자산 (2)투자부동산 (3)무형자산 (4)매도가능금융자산 (5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (6)기타금융자산 (7)이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 (1)매입채무및기타채무 (2)유동성금융리스부채 (3)차입금 (4)유동신주인수권부사채 (5)유동전환사채 (6)유동사채 (7)당기법인세부채 (8)계약부채 (9)기타금융부채 (10)기타유동부채 Ⅱ.비유동부채 (1)금융리스부채 (2)장기차입금 (3)사채 (4)전환사채 (5)순확정급여부채 (6)기타금융부채 (7)이연법인세부채 부채총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.기타불입자본 Ⅲ.이익잉여금 Ⅳ.기타자본구성요소 자본총계 자본과부채총계 (포괄손익계산서) (단위: 원) 과 목 당기 전기 수정전 수정후 차액 수정전 수정후 차액 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.기타손익 (1)기타영업외수익 (2)기타영업외비용 (3)금융수익 (4)금융비용 Ⅶ.법인세비용차감전순이익 Ⅷ.법인세비용 Ⅸ.당기순이익 Ⅹ.기타포괄손익 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.확정급여제도의 재측정요소 XI.총포괄손익 XⅡ.주당이익 (1)기본주당이익 (단위 : 원) (2)희석주당이익 (단위 : 원) (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 당기순이익의 변동 금액과 동일하며 현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. (4) 상기 재작성 내역으로 주석 10(유형자산), 26(매출액), 35( 특수관계자와의 거래) 등 관련 주석도 재작성 되었습니다. 당사는 보고기간 말 이후 2021년 4월 28일 전 아이원스㈜ 전 대표이사를 피고소인으로하여 서울중앙지방검찰청에 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상배임)등으로 고소장을 제출하였습니다. 검찰조사가 진행중으로 현재로서는
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조사결과를 예측할 수 없습니다 사건의 내용 고소금액 원고 피고 관할 진행 상황 횡령.배임 5,417백만원 아이원스㈜ 김** 서울중앙지방검찰청 고소장 접수 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 아이원스주식회사의 2018년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 6에 따라참고자료로 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 아이원스주식회사대표이사 귀하 우리는 첨부된 주식회사 아이원스주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 아이원스주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요한 취약점이 발견되지 않았다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 영등포구 국제금융로10 안 진 회 계 법 인 대표이사 홍 종 성 2019년 3월 21일 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 아이원스주식회사
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감사대상 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 일 명 명 기말감사(중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검 등) 일 명 명 재작성 재무제표 감사(재작성 관련 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안성통합 공장 실사(입회)대상 제품, 원부재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2018년 12월 28일 감사위원회,업무수행이사 서면회의 핵심감사사항 선정 및 감사계획 2019년 03월 18일 감사위원회,업무수행이사 서면회의 외부감사 결과 보고 2022년 04월 05일 감사위원회,업무수행이사 서면회의 재작성 재무제표 감사 결과 보고