chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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퇴직급여제도는 장기간에 걸쳐 현금흐름이 발생되는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.당기말과 전기말 및 전환일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금및현금성자산 5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권 내역당기말과 전기말 및 전환일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (유동성 매출채권및기타채권) 매출채권 손실충당금 단기대여금 미수금 손실충당금 미수수익 소 계 (비유동성 장기매출채권및기타채권) 장기대여금 보증금 장기기타채권 소 계 합 계 (2) 당기및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 제각 기말금액 (3) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 매출채권및기타채권에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 개별적으로 손상된 채권 합 계 6. 재고자산 (1) 재고자산 내역 당기말과 전기말 및 전환일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 반제품 원재료 저장품 기타의재고자산 합 계 (2) 재고자산 평가손실(환입)당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출원가 7. 유형자산 (1) 유형자산의 장부금액 당기말과 전기말 및 전환일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 입목 사용권자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금(주1) 차감 후 장부가액 (주1) 당사는 보조금 사업이행기간 중 사업장 상시고용인원이 보조금 지급조건에 미달하여 1,868,824천원의 보조금 환수의무가 발생하였으며, 토지매매계약으로 토지국고보조금 365,885천원을 매각예정자산 차감항목으로 재분류하였습니다.(전기말) (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 입목 사용권자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 차감 후 장부가액 (전환일) (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 입목 사용권자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 차감 후 장부가액 (2) 취득원가당기 및 전기 중 유형자산 취득원가의 변동내역은 다음과같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 입목 사용권자산 합 계 기초취득원가 취득 및 자본적 지출 대체 처분 기말취득원가 (전기) (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 입목 사용권자산 합 계 기초취득원가 취득 및 자본적 지출 대체 처분 기말취득원가 (3) 감가상각누계액과 손상차손누계액 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 입목 사용권자산 합 계 기초잔액 감가상각비 처분 기말잔액 (전기) (단위:천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 입목 사용권자산 합 계 기초잔액 감가상각비 대체 처분 기말잔액 8. 담보제공자산 및 지급보증 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.
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(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 국고보조금 및 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 차입금 등의 내역 담보설정일 담보제공자산 장부금액 채권최고액 공주시 국고보조금 토지 농협은행 운영자금 토지,건물 신한은행 시설자금 토지, 건물, 기계장치 (2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 9. 무형자산 (1) 무형자산의 장부금액당기말과 전기말 및 전환일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타의무형자산 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 (2) 취득원가 당기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타의무형자산 기초금액 취득 및 자본적지출 처분 기말금액 (3) 상각누계액과 손상차손누계액 당기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타의무형자산 기초금액 무형자산상각비 처분 기말금액 (4) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 손익계산서의 계정과목 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 손익계산서의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 판매비와관리비 10. 기타자산 당기말과 전기말 및 전환일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 선급금 선급비용 기타의당좌자산 합 계 11. 금융부채 당기말과 전기말 및 전환일 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금의종류 차입처 이자율(연, %) 에너지절약시설자금대출 KEB하나은행 에너지절약시설자금대출 우리은행 에너지절약시설자금대출 신한은행 에너지절약시설자금대출 농협은행 장기차입금 신한캐피탈 합 계 차감 : 유동성대체 장기차입금 잔액 12. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 및 전환일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (매입채무및기타채무) 매입채무 미지급금 미지급비용 유동리스부채 소 계 (장기매입채무및기타채무) 비유동리스부채 합 계 13. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되고 있습니다. 가. 확정급여형 퇴직급여내역 당기말과 전기말 및 전환일 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표에 인식하는 부채 나. 사외적립자산의 구성항목 당기말과 전기말 및 전환일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 정기예금 등 다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 과거근무원가 급여지급액 기말금액 라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 사외적립자산의 이자수익 사외적립자산의 재측정요소 사용자 기여금 급여지급액 기말금액 마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익당기 및 전기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 사외적립자산 이자수익 바. 당기손익으로 인식한 총비용 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기근무원가 순이자원가 과거근무원가 합 계 사. 당기손익으로 인식한 계정과목 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분
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매출원가 판매비와관리비(주1) 합 계 (주1) 전기 구조조정으로 인한 퇴직위로금 750,978천원이 포함되어 있습니다. 아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 법인세차감전 재측정요소 법인세 효과 법인세차감후 재측정요소 자. 보험수리적 가정 당기말과 전기말 및 전환일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 할인율 미래임금 상승률 차. 민감도 분석 당기말과 전기말 및 전환일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 금액 (단위:천원) 비율 금액 (단위:천원) 비율 금액 (단위:천원) 비율 할인율: 1% 증가 1% 감소 미래임금 상승률: 1% 증가 1% 감소 14. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타충당부채 기타충당부채 기초금액 전입(환입)액 사용된 충당부채 기말금액 15. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (기타유동부채) 선수금 예수금 소 계 (기타비유동부채) 장기선수금 (주1) 합 계 (주1) 신성이앤지 Wafer 공급계약이 보고기간 종료일 이후 해지되어 장기선수금 7,806,294천원을 유동성대체 하였습니다. (주석 16, 32 참고) 16. 우발부채 및 약정사항 (1) 장기공급계약 연결회사는 ㈜신성이엔지에 2014년까지 웨이퍼를 공급할 것을 약정하는 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 연결회사는 선수금 8,464,734천원을 계상하였습니다. 보고기간 종료일 이후 해당 계약이 해지되었습니다 (주석 32 참고) (2) 기타 약정사항당기말과 전기말 및 전환일 현재 기타 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 구분 통화 농협은행 매출채권담보대출 KRW 농협은행 FX약정 USD 농협은행 외국환여신한도 USD 17. 자본 (1) 자본금의 내역당기말과 전기말 및 전환일 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 ① 발행할 주식의 총수(주) ② 1주당 액면금액(원) ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 ④ 자본금(천원) (2) 결손금당기말과 전기말 및 전환일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여제도의 재측정요소 미처리결손금 합 계 (3) 기타불입자본 당기말과 전기말 및 전환일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 (4) 기타자본구성요소 당기말과 전기말 및 전환일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 18. 매출액 당기 및 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주요 제품 및 용역: 제품매출 임가공매출 기타매출 합 계 지리적 시장: 대한민국 아시아지역 합 계 수익인식시기: 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 합 계 19. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가 당기 및 전기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품매출원가 임가공매출원가 기타매출원가 합 계 (2) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비및관리비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 무형자산상각비 수수료 운반비 기타 합 계 (3) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품과 재공품의 변동 원재료 및 유틸리티 등의 사용액 기타원가 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 지급수수료 및 판매수수료 기타 합 계 20. 기타수익 및 기타비용(1) 금융수익당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 합
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계 (3) 기타영업외수익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 (4) 기타영업외비용당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매각예정자산손상차손 매각예정자산처분손실 감가상각비(유휴자산) 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합 계 21. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채 (1) 법인세비용 당기 와 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (1) 당기법인세비용 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3) 총 법인세비용((1)+(2)) (2) 법인세비용과 회계이익의 관계당기와 전기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 법인세 부과가 면제되는 수익의 효과 과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 기타 법인세비용 (3) 이연법인세 변동내역 당기와 전기의 이연법인세 대상이 되는 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 직접반영 기말금액 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 대손금 국고보조금 감가상각비 미확정비용 외화환산손익 기타의투자자산손상차손 퇴직예치금 압축기장충당금(토지) 장기종업원급여부채 사용권자산 리스부채 합 계 제 외(주1) 이연법인세자산 (주1) 일시적차이에 대하여 미래예측가능한 과세기간동안 실현되기 어려울 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 직접반영 기말금액 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 대손금 국고보조금 감가상각비 미확정비용 기타비유동자산손상차손 외화환산손익 기타의투자자산손상차손 미수수익 퇴직예치금 압축기장충당금(토지) 장기종업원급여부채 사용권자산 리스부채 합 계 제 외(주1) 이연법인세자산 (주1) 일시적차이에 대하여 미래예측가능한 과세기간동안 실현되기 어려울 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 대손금 국고보조금 감가상각비 미확정비용 외화환산손익 기타의투자자산손상차손 장기종업원급여부채 리스부채 (가산할 일시적 차이) 퇴직예치금 압축기장충당금(토지) 사용권자산 외화환산손익 22. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원, 주) 구 분 당기순이익(손실) 계속영업이익(손실) 중단영업손실 가중평균유통주식수 기본주당이익(손실) 기본주당계속영업이익(손실) 기본주당중단영업이익 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 등 365일/365일 (전기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 등 366일/366일 (2) 희석주당손익연결회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다. 23. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 OCI 주식회사 지배기업의 종속기업 지배기업의 관계기업및공동기업 (주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주),Sun Action Trackers LLC, 비앤오바이오(주), (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼 지배기업의 기타특수관계자(주1) (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디 지배기업의 기타특수관계자(주2) SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주) (주1) 기타특수관계자는
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한국채택국제회계기준 제1024호문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. (주2) 전기 중 분할합병으로 인하여 기존의 기타 특수관계자가 다음과 같이 변경되었습니다.(주) 이테크건설은 SGC 이테크건설(주)으로 사명을 변경하였고, 군장에너지(주)는 구, 삼광글라스(주)에 흡수 합병되어 소멸되었고, SGC 설루션(주)는 구, 삼광글라스에서 물적분할되어 신규 설립되었고, 구, 삼광글라스(주)는 군장에너지(주) 및(주) 이테크건설의 투자 부문을 흡수합병하고 SGC 에너지(주)로 사명을 변경하였고, 에스엠지에너지(주)는SGC그린파워(주)로사명을변경하였고, 에스지개발 (주)는 SGC 디벨롭먼트(주)로 사명을 변경하였습니다 (2) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업 OCI주식회사 지배기업의종속기업 OCI파워㈜ OCI정보통신㈜ 지배기업의 관계기업 및 공동기업 OCI-Ferro 합계 (전기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업 OCI주식회사 지배기업의종속기업 OCI파워㈜ OCI정보통신㈜ 합계 (3) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 발생한 연결회사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 선수금 지배기업 OCI㈜ 지배기업의종속기업 OCI정보통신㈜ 지배기업의 관계기업 및 공동기업 ㈜피앤오케미칼 합계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 OCI㈜ 지배기업의종속기업 OCI정보통신㈜ 합계 (전환일) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 OCI㈜ 지배기업의종속기업 OCI정보통신㈜ 합계 (4) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 당기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여 165,797 천원과 57,500 천원을 계상하였습니다. 24. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부가액당기말과 전기말 및 전환일 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 (2) 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 및 전환일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 (금융부채) 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융수익 및 금융비용 가. 당기 및 전기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (이자수익) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 소 계 (외화환산이익) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 소 계 (이자비용) 장단기금융부채 리스부채 소 계 (외화환산손실) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 소 계 25. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한
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금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당기말과 전기말 및 전환일 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 (A) 부채총계 (B) 자본총계 (C) 자본조달비율 (D=A/C) 부채비율 (E=B/C) (2) 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고있습니다. 가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자산 부채 자산 부채 USD EUR 합 계 연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 나. 이자율위험관리 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동이자율 차입금 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 변동이자율 차입금 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다. 가격위험관리가격위험은 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 연결회사는 그와같은 위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 라. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 비파생금융부채의
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잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 무이자 금융부채 리스부채 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 무이자 금융부채 리스부채 합 계 (전환일) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 무이자 금융부채 리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치의 측정가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 설 명 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) 다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 26. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산당기말과 전기말 및 전환일 현재 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 합 계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 (전기말) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 합 계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 (전환일) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 합 계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 2) 리스부채당기말과 전기말 및 전환일 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (2) 손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 사용권자산의 상각비 기계장치 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 및 전기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 각각 20,855천원 및 34,251천원입니다. (3) 리스부채 연령분석당기말과 전기말 및 전환일 현재 리스부채에 대한 지급기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 (전기말)
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(단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 (전환일) (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 27. 현금흐름표 (1) 연결회사의 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기순이익(손실) 손익항목의 조정: 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 금융수익 금융비용 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분이익 무형자산처분이익 유형자산처분손실 잡손실 매각예정자산처분손실 장기종업원급여(환입) 매각예정자산손상차손 자산부채의 변동: 매출채권의 감소 기타채권의 감소 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 사외적립자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 영업활동으로 창출된 현금 (2) 비현금거래 연결회사의 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래내용 장기차입금의 유동성 대체 리스자산의 신규 취득 비유동리스부채의 유동성 대체 장기선수금의 선수금 대체 토지의 매각예정자산 대체 국고보조금의 미지급금 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 환율변동 효과 유동성대체 기타변동 기말 유동성장기부채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 환율변동 효과 유동성대체 기타변동(주1) 기말 유동성장기부채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 28. 중단영업(1) 중단영업의 내용지배회사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당 사업부문을 중단하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타영업외손익 법인세비용 중단영업이익(손실) 29. 매각예정자산 및 부채 연결회사는 당기말 현재 토지 매각이 진행 중에 있는 3,989,486천원에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 토지는 2022년 중 처분될 예정입니다. 한편, 전기말 계상되어 있던 매각예정자산은 당기 중 모두 처분되었습니다.당기말과 전기말 및 전환일 현재 당사의 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정자산 토지 건물 구축물 입목 손상차손누계액 소 계 매각예정자산관련부채 선수금 매각예정자산관련 순자산 30. 연결재무제표의 승인 동 연결재무제표는 2022년 2월 일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 31. 한국채택국제회계기준으로의 전환(1) 한국채택국제회계기준의 적용 연결회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2021년 1월 1일 입니다. 연결회사의 연차연결재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다. (2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 연결회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다. 1) 수익 연결회사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.- 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함.- 전환일 전에 변경된 계약은
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계약을 소급하여 재작성하지 않음.- 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음. 2) 리스 연결회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 연결회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의손상여부를 검토하였습니다. (3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 연결회사는 다음의 예외사항을 적용했습니다. 1) 금융자산의 제거 연결회사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서제1109호 '금융상품'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일 이전에 회사가 과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지않습니다.2) 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성됐습니다. (4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정1) 연결회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향 가) 전환일 시점인 2020년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 연결회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 조정액 : 종업원급여(*1) 리스회계처리(*2) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*3) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 나) 2020년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 연결회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 조정액 : 종업원급여(*1) 리스회계처리(*2) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*3) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 다) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기순손실 총포괄손실 과거 회계기준 조정액 : 종업원급여(*1) 리스회계처리(*2) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*3) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 보험수리적가정을 적용하여 확정급여채무 조정(*2) 1116호 리스기준서 도입으로 인한 사용권자산 및 리스부채 인식(*3) 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산, 부채를 비유동항목으로 분류 (2) 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되던 리스료 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다. 32. 보고기간후 사건 신성 Wafer 공급계약 해지 계약을 다음과 같이 체결하였습니다. - 업체명 : (주)신성이앤지 - 해지 합의일 : 2022년 1월 12일 - 공급계약 잔여 선수금 : 8,464,734천원 - 잔여 선수금 반환 : 잔여 선수금의 50% (4,232,367 천원) -
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반환금 지급조건 (단위 : 천원) 구 분 지급 금액 지급 기한 1 회 2022년 06월 30일 2 회 2022년 12월 31일 합 계 선수금 반환금액 50% 외 잔여 50% 금액 4,232,367 천원은은 채무면제이익으로 반영하여 처리될 예정입니다. 4. 재무제표 (1) 재무상태표 제13기말 2021년 12월 31일 현재 제 12기말 2020년 12월 31일 현재 전 환 일 2020년 1월 1일 현재 (단위 : 천원) 과목 제13기 제12기 전환일(2020년 1월1일) 자 산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매각예정자산 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 장기매출채권및기타채권 이연법인세자산 종속기업투자주식 유형자산 무형자산 확정급여자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 단기금융부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 Ⅱ.비유동부채 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 비유동충당부채 순확정급여부채 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금 보통주자본금 Ⅱ.기타불입자본 주식발행초과금 Ⅲ.결손금 확정급여제도의 재측정요소 미처리결손금 자 본 총 계 부채와자본총계 (2) 손익계산서 제13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제12기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (단위 : 천원) 과 목 제13기 제12기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 주당손익 기본및희석주당순이익(손실) (단위: 원) (3) 포괄손익계산서 제13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제12기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (단위 : 천원) 과 목 제13기 제12기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여채무의 재측정요소 총포괄손익 (4) 자본변동표 제13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제12기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (단위 : 천원) 과목 자 본 금 기타불입자본 결손금 자본합계 2020.1.1 (전환일) 당기순손실 확정급여제도의 재측정요소 2021.1.1 (당기초) 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 (5) 현금흐름표 제13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제12기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (단위 : 천원) 과목 제13기 제12기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동으로 창출된 현금 이자의 수취 이자의 지급 법인세 환급(납부) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 장기대여금의 증가 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 종속기업투자주식의 감소 보증금의 증가 보증금의 감소 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 유동성장차입금의 감소 장기차입금의 감소 리스부채의 상환
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II. 차기이월미처리결손금 (4) 기타불입자본 당기말과 전기말 및 전환일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 19. 매출액 당기 및 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주요 제품 및 용역: 제품매출 임가공매출 기타매출 합 계 지리적 시장: 대한민국 아시아지역 합 계 수익인식시기: 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 합 계 20. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가 당기 및 전기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품매출원가 임가공매출원가 기타매출원가 합 계 (2) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비및관리비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 무형자산상각비 수수료 운반비 기타 합 계 (3) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제품과 재공품의 변동 원재료 및 유틸리티 등의 사용액 기타원가 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 지급수수료 및 판매수수료 기타 합 계 21. 기타수익 및 기타비용(1) 금융수익당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 (3) 기타영업외수익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 (4) 기타영업외비용당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매각예정자산손상차손 매각예정자산처분손실 감가상각비(유휴자산) 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합 계 22. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채(1) 법인세비용 당기 와 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (1) 당기법인세비용 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3) 총 법인세비용((1)+(2)) (2) 법인세비용과 회계이익의 관계당기와 전기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 법인세 부과가 면제되는 수익의 효과 과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 기타 법인세비용 (3) 이연법인세 변동내역 당기와 전기의 이연법인세 대상이 되는 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 직접반영 기말금액 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 대손금 국고보조금 감가상각비 미확정비용 외화환산손익 기타의투자자산손상차손 퇴직예치금 압축기장충당금(토지) 장기종업원급여부채 사용권자산 리스부채 합 계 제 외(주1) 이연법인세자산 (주1) 일시적차이에 대하여 미래예측가능한 과세기간동안 실현되기 어려울 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 직접반영 기말금액 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 대손금 국고보조금 감가상각비 미확정비용 기타비유동자산손상차손 외화환산손익 기타의투자자산손상차손 미수수익 퇴직예치금 압축기장충당금(토지) 장기종업원급여부채 사용권자산 리스부채 합 계 제 외(주1) 이연법인세자산 (주1) 일시적차이에 대하여 미래예측가능한 과세기간동안 실현되기 어려울 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 대손금 국고보조금 감가상각비 미확정비용 외화환산손익 기타의투자자산손상차손
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장기종업원급여부채 리스부채 (가산할 일시적 차이) 퇴직예치금 압축기장충당금(토지) 사용권자산 외화환산손익 23. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원, 주) 구 분 당기순손익 가중평균유통주식수 기본주당손익 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 등 365일/365일 (전기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 등 366일/366일 (2) 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 OCI 주식회사 지배기업의 종속기업 지배기업의 관계기업및공동기업 (주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주),Sun Action Trackers LLC, 비앤오바이오(주), (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼 지배기업의 기타특수관계자(주1) (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디 지배기업의 기타특수관계자(주2) SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주) 당사의 종속기업 (주1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. (주2) 전기 중 분할합병으로 인하여 기존의 기타 특수관계자가 다음과 같이 변경되었습니다.(주) 이테크건설은 SGC 이테크건설(주)으로 사명을 변경하였고, 군장에너지(주)는 구, 삼광글라스(주)에 흡수 합병되어 소멸되었고, SGC 설루션(주)는 구, 삼광글라스에서 물적분할되어 신규 설립되었고, 구, 삼광글라스(주)는 군장에너지(주) 및(주) 이테크건설의 투자 부문을 흡수합병하고 SGC 에너지(주)로 사명을 변경하였고, 에스엠지에너지(주)는SGC그린파워(주)로사명을변경하였고, 에스지개발 (주)는 SGC 디벨롭먼트(주)로 사명을 변경하였습니다 (2) 당기 및 전기 중 발생한 당사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업 OCI주식회사 지배기업의종속기업 OCI파워㈜ OCI정보통신㈜ 지배기업의 관계기업 및 공동기업 OCI-Ferro 합계 (전기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업 OCI주식회사 지배기업의종속기업 OCI파워㈜ OCI정보통신㈜ 합계 (3) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 발생한 당사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 선수금 지배기업 OCI㈜ 지배기업의종속기업 OCI정보통신㈜ 지배기업의 관계기업 및 공동기업 ㈜피앤오케미칼 합계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 OCI㈜ 지배기업의종속기업 OCI정보통신㈜ 합계 (전환일) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 OCI㈜ 지배기업의종속기업 OCI정보통신㈜ 합계 (4) 주요경영진에 대한 보상 당사는 당기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여 165,797 천원과 57,500 천원을 계상하였습니다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 유상감자 투자금회수 25. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부가액당기말과 전기말 및 전환일 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계
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상각후원가측정금융부채 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 (2) 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 및 전환일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 (금융부채) 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융수익 및 금융비용 가. 당기 및 전기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (이자수익) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 소 계 (외화환산이익) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 소 계 (이자비용) 장단기금융부채 리스부채 소 계 (외화환산손실) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 소 계 26. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당기말과 전기말 및 전환일 현재 당가가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 (A) 부채총계 (B) 자본총계 (C) 자본조달비율 (D=A/C) 부채비율 (E=B/C) (2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 외환위험관리당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자산 부채 자산 부채 USD EUR 합 계 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 나. 이자율위험관리 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동이자율 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시
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1% 하락시 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 변동이자율 차입금 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다. 가격위험관리가격위험은 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 당사는 그와같은 위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 라. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 무이자 금융부채 리스부채 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 무이자 금융부채 리스부채 합 계 (전환일) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 무이자 금융부채 리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치의 측정가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 설 명 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은,
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자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) 다. 당사는 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 27. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산당기말과 전기말 및 전환일 현재 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 합 계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 (전기말) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 합 계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 (전환일) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 합 계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 2) 리스부채당기말과 전기말 및 전환일 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (2) 손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 사용권자산의 상각비 기계장치 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 및 전기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 각각 20,855천원 및 34,251천원입니다. (3) 리스부채 연령분석당기말과 전기말 및 전환일 현재 리스부채에 대한 지급기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 (전환일) (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 28. 현금흐름표 (1) 당사의 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기순이익(손실) 손익항목의 조정: 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 금융수익 금융비용 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분이익 무형자산처분이익 유형자산처분손실 잡손실 매각예정자산처분손실 장기종업원급여(환입) 매각예정자산손상차손 자산부채의 변동: 매출채권의 감소 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 사외적립자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 영업활동으로 창출된 현금 (2) 비현금거래 당사의 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래내용 장기차입금의 유동성 대체 리스자산의 신규 취득 비유동리스부채의 유동성 대체 장기선수금의 선수금 대체 토지의 매각예정자산 대체 국고보조금의 미지급금 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 환율변동 효과 유동성대체 기타변동 기말 유동성장기부채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 환율변동 효과 유동성대체 기타변동 기말 유동성장기부채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 29. 매각예정자산 및 부채당사는 당기말 현재 토지 매각이 진행 중에 있는 3,989,486천원에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 토지는 2022년 중 처분될 예정입니다. 한편, 전기말 계상되어 있던 매각예정자산은 당기 중 모두 처분되었습니다.당기말과 전기말 및 전환일 현재 당사의 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정자산 토지 건물 구축물 입목 손상차손누계액 소 계 매각예정자산관련부채 선수금 매각예정자산관련 순자산 30. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2022년 2월 일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 31. 한국채택국제회계기준으로의 전환(1) 한국채택국제회계기준의 적용 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은
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2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2021년 1월 1일 입니다. 당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다. (2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 당사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.1) 종속기업 및 관계기업주식별도재무제표 하에서 종속기업에 대한 투자금액은 2020년 1월 1일(전환일) 현행 회계기준상의 장부금액을 간주원가로 적용하였습니다. 2) 수익 당사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.- 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함.- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.- 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음 3) 리스 당사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 당사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다. (3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 당사는 다음의 예외사항을 적용했습니다. 1) 금융자산의 제거당사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서 제1109호 '금융상품'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일 이전에 당사가과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다.2) 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성됐습니다. (4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향 가) 전환일 시점인 2020년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 조정액 : 지분법 취소(*1) 종업원급여(*2) 리스회계처리(*3) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*4) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 나) 2020년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 조정액 : 지분법 취소(*1) 종업원급여(*2) 리스회계처리(*3) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*4) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 다) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기순손실 총포괄손실 과거 회계기준 조정액 : 지분법 취소(*1) 종업원급여(*2) 리스회계처리(*3) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*4) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 종속관계기업에 대한 간주원가 적용(*2) 보험수리적가정을 적용하여 확정급여채무 조정(*3)
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1116호 리스기준서 도입으로 인한 사용권자산 및 리스부채 인식(*4) 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산, 부채를 비유동항목으로 분류 (2) 당사의 현금흐름에 미치는 영향 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되던 리스료 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다. 32. 보고기간후 사건 신성 Wafer 공급계약 해지 계약을 다음과 같이 체결하였습니다. - 업체명 : (주)신성이앤지 - 해지 합의일 : 2022년 1월 12일 - 공급계약 잔여 선수금 : 8,464,734천원 - 잔여 선수금 반환 : 잔여 선수금의 50% (4,232,367 천원) - 반환금 지급조건 (단위 : 천원) 구 분 지급 금액 지급 기한 1 회 2022년 06월 30일 2 회 2022년 12월 31일 합 계 선수금 반환금액 50% 외 잔여 50% 금액 4,232,367 천원은 채무면제이익으로 반영하여 처리될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당기 중 중요한 변동사항은 없으며, 최근 3개 사업연도 중 배당을 실시한 적이 없습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 당사는 공시대상기간 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식이 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 당사는 공시서류 작성 기준일 현재, 과거에 발행한 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액
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(기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성대상기간 중 증권의 발행을 통해 조달된 자금이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 손상차손누계액설정률 제13기 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 제12기 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 제11기 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 *연결재무제표 기준 2) 손상차손누계액(대손충당금) 변동현황 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 제각 기말금액 *연결재무제표 기준 3) 매출채권관련 손상차손(대손충당금) 설정방침 가. 설정 대상채권의 범위 설정여부 계정과목 손상차손(대손충당금)설정 개별평가 장기성미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금(매출채권 및 미수금중 일부) 집합평가 매출채권, 미수금 손상차손(대손충당금) 설정 제외 미수금중 일부 (부가세환급금, 관세환급금 등) 나. 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스 구 분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함 집합손상검토 - 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해- 연령분석을 수행함- 대손설정률을 산정함- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함 다. 개별적으로 유의한 금융자산의 정의 - 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상 검토를 수행함. . 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일 기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금) 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 90일 이하 90일초과180일 이하 180일 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 구성비율 *연결재무제표 기준 (2) 재고자산 현황 1) 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제13기 제12기 제 품 반 제 품 원 재 료 부 산 물 저 장 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.2회 3.3회 * 당사의 경우 1개 사업부문으로 운영되고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 가. 재고실사 - 2022년 1월 3일 - 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며, 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실 시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부 를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산 과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고실사시에는 2021 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법 인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. 다. 장기체화재고 등 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다. 라. 재고자산 내역 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 반제품 원재료 저장품
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기타의재고자산 합 계 *연결재무제표 기준 (3) 공정가치의 측정 가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 설 명 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) 다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성기준일 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 연결회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 연결회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 연결회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 연결회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요2021년 세계경제는 코로나19 백신 접종률이 높아지고 사회적 거리두기의 강도가 완화되는 가운데 코로나 19확산세로부터 조금씩 벗어나 일상으로의 회복을 도모하고 있으며, 성장률도 점차 정상궤도에 오를 것으로 전망되는 가운데 중국의 신재생에너지 확대 보급정책 및 미국의 설치량 증가 등에 힘입어 세계 태양광시장은 당초 전망 180GW에서 200GW로 시장규모가 늘어날 것으로 추정되고 있습니다. 특히 올해에는 코로나19 상황 안정, 기후변화 및 ESG 이슈의 본격적인 등장과 함께 글로벌 발전산업은 석탄발전 퇴출과 함께 친환경에너지로 전환이 본격화되고 있으며, 친환경에너지 중 높은 접근성 및 경제성을 확보한 태양광발전으로 전환이 가속화될 전망으로 2022년 세계 태양광 시장은 전년대비 14% 이상 증가한 214GW에 달할 것으로 예상하고 있습니다. 지난해 10월, 중국 전력 부족에 따른 전기료의 큰 폭 상승 및 태양광 수요증가로 폴리실리콘 가격은 2011년 이후 최고치인 $36.7/kg을 기록하는 효과에 힘입어 OCI는 3년만에 흑자전환에 성공하였고, 올해 원가경쟁력이 중요한 태양광용 폴리실리콘은 말레이시아 공장 연간생산능력을 기존 3만톤에서 3만 5천톤으로 증설하고, 군산공장에서는 반도체용 폴리실리콘 사업에 집중하는 ‘투트랙’ 전략을 가속화할 예정으로당사는 Slim Rod 중고장비 매입으로 고객사 폴리실리콘 증설에 선제적으로 대응하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태(연결기준) 2021년말 현재 자산총계는 363억원으로 전년(445억원) 대비 18% 감소하였으며,부채총계는 173억원이고 부채비율은 91% 수준입니다. (단위 : 천원) 구 분 제13기 제12기 차이
체리부로 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용1. 사업의 개요 당사는 계육제품의 생산 및 판매사업을 주요사업으로 하고 있는 수직계열화 업체입니다. 당사의 사업부문은 육계부문, 육가공유통부문, 종계 및 부화부문으로 나눌 수 있습니다. 사업부문 사업의내용 회사 육계부문 도계, 단순가공 및 신선육의 2차가공 매출 (주)체리부로, 농업회사법인 (주)한라씨에프엔, (주)체리푸드 육가공유통부문 신선육 및 육가공 제품의 유통 (주)델리퀸 종계및부화부문 종계 사육 및 부화 농업회사법인 (주)한국원종 체리부로(Cherrybro)는 맛있고 신선한 과일인 체리(Cherry)와 육용 닭을 의미하는 브로일러(broiler)의 합성어로, 우수한 품질과 맛 좋은 닭고기 전문 기업으로서의 기업정체성을 나타내고 있습니다. ㈜체리부로는, 닭고기의 종자에 해당하는 조부모 닭인 원종계 부터 부모닭인 종계 및 육용 병아리 부화장, 육계사육농장, 양계 전문 사료공장, 자동화설비 도계장, 부분육 가공공장 등 닭고기의 생산 공급, 유통과 관련된 전 사업부문을 담당하는 육계계열화업을 영위하고 있습니다.2021년 1분기는 COVID-19 확진자 발생에 따른 검사 및 확산방지조치로 가동율이 감소하였고, 매출 및 영업이익에도 영향이 있었습니다. 그 결과 3월2일에서 3월27일까지 정상 가동이 안되어 1분기 별도기준 영업이익 -29억원, 당기순이익 9억원이 되었습니다. 주3) 정정 후
체리부로 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용1. 사업의 개요 당사는 계육제품의 생산 및 판매사업을 주요사업으로 하고 있는 수직계열화 업체입니다. 당사의 사업부문은 육계부문, 육가공유통부문, 종계 및 부화부문으로 나눌 수 있습니다. 사업부문 사업의내용 회사 육계부문 도계, 단순가공 및 신선육의 2차가공 매출 (주)체리부로, 농업회사법인 (주)한라씨에프엔, (주)체리푸드 육가공유통부문 신선육 및 육가공 제품의 유통 (주)델리퀸 종계및부화부문 종계 사육 및 부화 농업회사법인 (주)한국원종 체리부로(Cherrybro)는 맛있고 신선한 과일인 체리(Cherry)와 육용 닭을 의미하는 브로일러(broiler)의 합성어로, 우수한 품질과 맛 좋은 닭고기 전문 기업으로서의 기업정체성을 나타내고 있습니다. ㈜체리부로는, 닭고기의 종자에 해당하는 조부모 닭인 원종계 부터 부모닭인 종계 및 육용 병아리 부화장, 육계사육농장, 양계 전문 사료공장, 자동화설비 도계장, 부분육 가공공장 등 닭고기의 생산 공급, 유통과 관련된 전 사업부문을 담당하는 육계계열화업을 영위하고 있습니다. 우리나라의 육계산업은 통닭 위주의 전형적인 닭고기 시장이었으나 최근들어 피랜차이즈, 외식산업의 발달과 함께 간편성, 편의성에 대한 관심증가로 점차 염장육, 부분육에 대한 수요가 점차 증가하고 있는 추세이며, 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 전망됩니다. 2021년 작성기준일 현재 총 매출액 3,635.6억원, 영업이익 20.8억원이었으나 공정위 과징금 영향으로 당기순손실은 279.5억원이 되었습니다. 당사의 매출은 99%이상 내수시장입니다. 그리고, 2021년 당사의 총도계량은 77.9백만수입니다. 주4) 정정 전 가. 요약연결재무정보 당사의 제31기, 제30기, 제29기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.주식회사 체리부로와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 제30기 제29기 (2021년) (2020년) (2019년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 투자부동산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 구 분 제31기 제30기 제29기 (2021년) (2020년) (2019년) 매출액 영업이익 계속사업이익 당기순이익 지배주주분 당기순이익 비지배주주분 당기순이익 주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 주4) 정정 후 가. 요약연결재무정보 당사의 제31기, 제30기, 제29기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.주식회사 체리부로와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 제30기 제29기 (2021년) (2020년) (2019년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 투자부동산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 구 분 제31기 제30기 제29기 (2021년) (2020년) (2019년) 매출액 영업이익 계속사업이익 당기순이익 지배주주분 당기순이익 비지배주주분 당기순이익 주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 주5) 정정 전 1. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관에 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 감사는 상법 제542조의 10에 따른 상근감사입니다.다만, 2022년 3월 39일 개최예정인 제 31기 정기주주총회에서 정관 변경을 통하여 감사위원회가 설치될 예정입니다. 주5) 정정 후 1. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관에 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 감사는 상법 제542조의 10에 따른
체리부로 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

상근감사입니다.다만, 2022년 3월 29일 개최예정인 제 31기 정기주주총회에서 정관 변경을 통하여 감사위원회가 설치될 예정입니다. 주6) 정정 전 6. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 비고 제30기정기주주총회 제1호 의안 : 제30기 재무제표(별도/연결) 및 결손금처리계산서(안) 승인의건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 보고사항으로 변경원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제30기임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제29기정기주주총회 제1호 의안 : 제29기 재무제표(별도/연결) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 보고사항으로 변경원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제28기정기주주총회 제1호 의안 : 제28기 재무제표(별도/연결) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제27기정기주주총회 제1호 의안 : 제27기 재무제표(별도/연결) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 주6) 정정 후 6. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 비고 제31기 정기주주총회 제1호 의안 : 제31기 재무제표(별도/연결) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 김인식 사내이사 선임의 건 (재선임) - 제3-2호 의안 : 송명식 사내이사 선임의 건 (신규선임) - 제3-3호 의안 : 송흠래 사외이사 선임의 건 (신규선임) - 제3-4호 의안 : 이정민 사외이사 선임의 건 (신규선임) - 제3-5호 의안 : 김동훈 기타비상무이사 선임의 건 (신규선임-주주제안) - 제3-6호 의안 : 박건우 기타비상무이사 선임의 건 (신규선임-주주제안) 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 김형창 사외이사 선임의 건 (신규선임) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 - 제5-1호 의안 : 송흠래 선임의 건 - 제5-2호 의안 : 이정민 선임의 건 - 제5-3호 의안 : 김동훈 선임의 건 (주주제안) - 제5-4호 의안 : 박건우 선임의 건 (주주제안) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보고사항으로 변경원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인부결부결원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인자동폐기자동폐기원안대로 승인 제30기정기주주총회 제1호 의안 : 제30기 재무제표(별도/연결) 및 결손금처리계산서(안) 승인의건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 보고사항으로 변경원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제30기임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제29기정기주주총회 제1호 의안 : 제29기 재무제표(별도/연결) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 보고사항으로 변경원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제28기정기주주총회 제1호 의안 : 제28기 재무제표(별도/연결) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제27기정기주주총회 제1호 의안 : 제27기 재무제표(별도/연결) 및
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이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 주7) 정정 전 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김인식 남 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 -서울대학교 축산학과 졸업 -대성미생물연구 영업부장 -서울식품농장 기술부장 -퓨리나코리아 기술기획부장. 농장장 -㈜미원 사료사업본부장 -㈜미원농장(현 대상팜스코) 대표이사 -㈜체리부로 대표이사 회장(현) 특수관계인 김명준 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -건국대학교 축산학과 졸업-㈜백송 총괄 고문(현) -㈜체리부로 사외이사(현) 2017.04~현재 김강흥 남 사장 사내이사 상근 전략기획 -고려대학교 화학공학과 졸업 -㈜삼성전자 DRAM마케팅 대리-KAIST 경영대학 경영학석사(MBA)-㈜체리부로 사장(현) 최대주주 2008.09~현재 장상산 남 전무 미등기 상근 영업 -원광대학교 농화학과 졸업-㈜삼익제약 영업본부장-㈜하림 영업본부장-하림ms 대표이사-㈜참프레 육가공총괄본부장-㈜체리부로 영업본부 전무(현) 2020.12~현재 이서재 남 전무 미등기 상근 생산총괄 -김제서고등학교 졸업 -㈜진주햄 공무팀 과장 -㈜마니커 공장장 상무 -㈜체리부로 생산본부 전무(현) 2015.08~현재 심순갑 남 전무 미등기 상근 사료사업총괄 -단국대학교 대학원 세무학 석사 졸업 -㈜카길애그리코리아 공장장 상무 -CJ제일제당㈜ 생물자원부문 총괄 상무 -CJ제일제당㈜ 고문 -㈜체리부로 사료사업부문 전무(현) 2015.03~현재 김영태 남 전무 미등기 상근 재경총괄 -한국외국어대학교 무역대학원 경영학 석사 졸업-㈜카길애그리퓨리나 재정관리부 전무-㈜체리부로 재경본부 전무(현) ~현재 강호준 남 상무 미등기 상근 전략기획 -연세대학교 경영전문 대학원 졸업-㈜이랜드 리테일 영업과장-㈜삼양F 영업총괄 부장-㈜체리부로 미래전략기획실 상무(현) 2020.12~현재 이승길 남 상무 미등기 상근 영업총괄 -전주대학교 독어독문학과 졸업 -㈜하림 영업부과장 -㈜케이앤비 영업부 부장 -㈜체리부로 영업본부 상무(현) 2010.04~현재 안광우 남 감사 감사 상근 감사 -서울대동정보고등학교 졸업 -서울대학교 경영대학원 수료 -KAIST 정보대학원 수료 -신한은행 부행장 -㈜신한 파리바투자신탁 대표이사 사장 -㈜삼도물산 대표이사 회장 -건설근로자 공제회 이사장 -㈜체리부로 감사(현) 2013.03~현재 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 29일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김인식 남 사내이사 (주)서울식품 부장(주)퓨리나코리아 기술부장 (주)대상농장 대표이사 현 (주)체리부로 대표이사 특수관계인 선임 송명식 남 사내이사 (주)유한킴벌리 부사장 (주)체리부로 사장 농업회사법인(주)사조원 대표이사 선임 송흠래 남 사외이사(감사위원회 위원) 한국산업은행 총무부장 비즈(주) 대표이사 현 애경산업(주) 사외이사 선임 이정민 남 사외이사(감사위원회 위원) 삼일회계법인 이사 성현회계법인 상무 현 동아송강회계법인 상무 선임 김형창 남 사외이사(감사위원회 위원) 한화투자증권 지역본부장 한화역사 PF담당임원 건국대학교 기술지주회사 감사 선임 김동훈 남 기타비상무이사(감사위원회 위원) (주)키이스트 이사 현 (주)청운파트너스 지배인 선임 박건우 남 기타비상무이사(감사위원회 위원) 현 (주)세이버 주7) 정정 후 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 29일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김인식 남 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 -서울대학교 축산학과 졸업 -대성미생물연구 영업부장
체리부로 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

-서울식품농장 기술부장 -퓨리나코리아 기술기획부장. 농장장 -㈜미원 사료사업본부장 -㈜미원농장(현 대상팜스코) 대표이사 -㈜체리부로 대표이사 회장(현) 특수관계인 송명식 남 대표이사 사내이사 상근 제2사업부문장 -한양대학교 경영학과-건국대학교 일반대학원 공학박사-(주)유한킴벌리 부사장-(주)체리부로 사장-농업회사법인(주)사조원 대표이사-㈜체리부로 대표이사 사장(현) 2022.03~현재 김강흥 남 사장 사내이사 상근 전략기획 -고려대학교 화학공학과 졸업 -㈜삼성전자 DRAM마케팅 대리-KAIST 경영대학 경영학석사(MBA)-㈜체리부로 사장(현) 최대주주 2008.09~현재 송흠래 남 사외이사 겸 감사위원 사외이사 비상근 사외이사 겸 감사위원 -홍익대학교 경영학과-한국산업은행 총무부장-비즈(주) 대표이사-현 애경산업(주) 사외이사 2022.03~현재 이정민 남 사외이사 겸 감사위원 사외이사 비상근 사외이사 겸 감사위원 -고려대학교 경영학과-삼일회계법인 이사-성현회계법인 상무-현 동아송강회계법인 상무 2022.03~현재 김형창 남 사외이사 겸 감사위원 사외이사 비상근 사외이사 겸 감사위원 -서강대학교 경영학과-한화투자증권 지역본부장-한화역사 PF담당임원-건국대학교 기술지주회사 감사 2022.03~현재 장상산 남 전무 미등기 상근 영업 -원광대학교 농화학과 졸업-㈜삼익제약 영업본부장-㈜하림 영업본부장-하림ms 대표이사-㈜참프레 육가공총괄본부장-㈜체리부로 영업본부 전무(현) 2020.12~현재 이서재 남 전무 미등기 상근 생산고문 -김제서고등학교 졸업 -㈜진주햄 공무팀 과장 -㈜마니커 공장장 상무 -㈜체리부로 생산본부 전무(현) 2015.08~현재 심순갑 남 전무 미등기 상근 사료사업총괄 -단국대학교 대학원 세무학 석사 졸업 -㈜카길애그리코리아 공장장 상무 -CJ제일제당㈜ 생물자원부문 총괄 상무 -CJ제일제당㈜ 고문 -㈜체리부로 사료사업부문 전무(현) 2015.03~현재 강호준 남 상무 미등기 상근 전략기획 -연세대학교 경영전문 대학원 졸업-㈜이랜드 리테일 영업과장-㈜삼양F 영업총괄 부장-㈜체리부로 미래전략기획실 상무(현) 2020.12~현재 이승길 남 상무 미등기 상근 영업총괄 -전주대학교 독어독문학과 졸업 -㈜하림 영업부과장 -㈜케이앤비 영업부 부장 -㈜체리부로 영업본부 상무(현) 2010.04~현재 김남기 남 상무 미등기 상근 재경총괄 -전북대학교 회계학과 졸업 -㈜하림 경리부 -㈜체리부로 재경본부 상무(현) 2022.05~현재 주8) 정정 전 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 주8) 정정 후 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 【 대표이사 등의 확인 】 22.1q 대표이사등의 확인서명_체리부로.jpg 대표이사등의 확인서명_체리부로 사 업 보 고 서 (제 31 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 체리부로 대 표 이 사 : 김인식 본 점 소 재 지 : 충청북도 진천군 이월면 생거진천로 1770 작 성 책 임 자 : (직 책)사장 (성 명)김강흥 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 0.대표이사등의 확인서명_체리부로(20220321).jpg 0.대표이사등의 확인서명_체리부로(20220321)