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II. 증권의 주요 권리내용 1.주요 권리내용가 .일반적인 사항 [ 제 3 회 ] (단위 : 원, %) 사채의 명칭 사채의 종류 발행가액 이자율 만기일 비고 코리안리재보험(주) 제3회 신종자본증권 무기명식 이권부 무보증 신 종자본증권 합 계 주1) 사채의 원금은 만기일인 2052년 05월 30일에 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시상환하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 다만, 만기일이 도래한 경우, 별도의 통지나 공고 없이 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.주2) 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여 "대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다. 수요예측시 공모희망금리 밴드는 연 4.40% ~ 연 4.90%로 합니다.주3) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 대표주관회사와의 협의에 의해 전자등록총액 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 전자등록총액이 변경될 수 있습니다. ※ 본 인수계약서 상 사채의 이율에 관한 사항제3조 14항(사채의 이율) 가. 본 사채의 이자율은 관련 법규 및 대표주관회사와 발행회사가 2022년 04월 28일 체결한 대표주관계약서에서 정한 바에 따라 수요예측을 실시하고 그 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종 이자율을 결정한다. 수요예측 시 공모희망금리는 제4조 제1항 제4호에 의한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원 단위 미만은 절사한다). 나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 불포함)에 조정된다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산한다.(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 2영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 제공하는 5년 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(ⅱ) 최초가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 종가 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 제공하는 5년 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균의 차이 다. 본 항 나목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일 (이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정된다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) 최초 가산금리에 (y) ‘연 1.00%’를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다. 라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용된다. 마. 본 항에 따라 이자율이 조정되는 날까지 본 사채가 전액 상환되지 아니한 경우, 발행회사는 조정된 이자율을 확인하여 한국예탁결제원 및 원리금지급사무대행자에게 조정된 이자율을 통보하기로 한다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 본 인수계약서 제3조 제19항(기한의 이익) 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 발행회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 한다. "본 사채"에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우, 발행회사는 사채원리금 전액(기한의 이익 상실일까지 발생한 이자액을 포함한다)을 즉시 지급하여야 하며, 이에 더하여 본 조 제18항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한이익상실일을 그 지급기일로 본다.가. 발행회사가 파산 또는 청산한 경우 나. 발행회사가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 이
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법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다.) 다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항 본 인수계약서 제3조 제17항(사채의 조기상환) 가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다. 나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”) 및 그 이후의 각 “이자지급일”(각각, “조기상환일”)에 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자(단, 이자지급정지가 되어 지급의무가 소멸된 이자는 발생한 이자로 보지 않는다), 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다. 다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 경과한 날("최초중도상환일"; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 및 그 이후의 각 “이자지급일”에 본항 나목에 따라 본 사채의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 상환일로부터 5영업일 이전까지 사채권자들, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 사전 통지(당해 통지는 취소 불가능함)함으로써, 발행회사의 선택에 따른 상환 사유가 발생한 이후 도래하는 각 이자지급일에 해당 일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 연체 이자 포함)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경(판례의 변경을 포함)결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 바. 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다. 사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 라. 본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 마. 본 사채는 신종자본증권으로서 신종자본증권 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 유의하시기 바랍니다 ※ 본 인수계약서 상 신종자본증권 특약 제3조 제12항(신종자본증권 특약) 가. 발행회사의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문한다)보다 선순위이며, 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권보다 후순위이고, 본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부과된
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발행회사에 대한 기한부 후순위채권 보다 후순위이다. “청산절차”라 함은 발행회사에 대한 파산, 해산, 청산 또는 그에 준하는 절차를 개시하기 위한 관할기관의 발행회사에 대한 최종적이며 유효한 명령이나 결정을 말한다. 나. 발행회사에 대하여 청산절차, 회생, 이와 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제19항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 위 발행회사의 기준 우선주식 및 발행회사의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 본 사채를 상환한다. 다. 이 계약의 모든 조항은 본 사채에 대하여 선순위인 채권의 채권자에게 불리하게 변경될 수 없다. 본 사채의 사채권자(“사채권자”)가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없는 경우, 사채권자는 본 사채를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없고 발행회사는 사채권자에 대한 채권을 자동채권으로 하여 본 사채를 상계할 수 없다. 사채권자가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채의 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 한다. 라. 본 사채에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 아니하며, 조기상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있는 것을 전제로 제17항에 정한 바에 따라 만기일 전 상환할 수 있다. 바. 발행회사의 의무 사채관리계약서 상 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조 , 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조") "갑"은 발행회사인 코리안리재보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제2-1조 (발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 국민은행 세종로지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제18호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제19호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조 (조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제21호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조 (사채관리계약이행상황보고서) ① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 "갑"의 외부감사인이 사채관리계약이행 상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 사채관리계약이행상황보고서의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-4조 (발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① "갑"은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 또는 제160조에 따라
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보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다 ② "갑"이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다. ③ “갑”은 제1-2조 제15호 이자지급의 정지, 제1-2조 제16호 상환기일 연장, 제1-2조 제17호 조기상환, 제1-2조 제19호 ‘기한이익상실사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ "을"은 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환액'의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다 제2-5조 (발행회사의 책임) "갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 05월 18일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 회사의 파산, 해산, 회생 또는 그와 유사한 절차를 개시하기 위한 관할기관의 발행회사에 대한 최종적 유효한 명령이나 결정을 내린 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사에 관한 사항 - 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 - 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 - 사채관리회사의 사채관리실적 구분 실적 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 계약체결 건수 136건 115건 125건 131건 117건 114건 53건 계약체결 위탁금액 22조 1,910억원 22조 2,190억원 24조 2,580억원 30조 440억원 29조 4,840억원 27조 4,460억원 13조 970억원 ＊업무개시일 : 2013.01.18(주) 2022년 사채관리실적은 2022년 05월 17일 기준 - 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 나. 사채관리회사의 권한 "갑"은 발행회사인 코리안리재보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니 다. 제4-1조 (사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1)사채권자집회의 결의가 있거나 2)단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에
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필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회 결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회 결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다. ③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상·재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: 본 사채 원리금 지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다. ⑤ 전항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본항에 의한 "을"의 비용 우선충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다), 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이
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예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첩부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조 (사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. "갑"이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 3분의 2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 다. 사채관리회사의 의무 및 책임 "갑"은 발행회사인 코리안리재보험㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제4-3조 (사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제19호에 따라 발행회사에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 사채관리회사는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를
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행하지 아니하거나 발행회사의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 사채관리회사가 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 제4-4조 (사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회 결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 라. 사채관리회사의 사임 "갑"은 발행회사인 코리안리재보험㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭 합니다. 제4-6조 (사채관리회사의 사임) ① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니된다. ③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 마. 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 코리안리재보험㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 [ 제10-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 산은캐피탈(주) 기업어음증권 2022년 05월 30일 2023년 11월 30일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2023년 11월 30일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 산은캐피탈(주) 1년 6개월 만기 회사채(3개월 이표) 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 1년 6개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제10-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 산은캐피탈(주) 기업어음증권 2022년 05월 30일 2023년 12월 27일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2023년 12월 27일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 산은캐피탈(주) 1년 6개월 및 2년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균을 근거로 보간법을 적용한 1년 7개월 만기 회사채(3개월 이표) 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 1년 7개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제10-3회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 산은캐피탈(주) 기업어음증권 2022년 05월 30일 2024년 05월 30일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2024년 05월 30일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 산은캐피탈(주) 2년 만기 회사채(3개월 이표) 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제10-4회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 산은캐피탈(주) 기업어음증권 2022년 05월 30일 2024년 11월 29일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2024년 11월 29일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 산은캐피탈(주) 2년 6개월 만기 회사채(3개월 이표) 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 6개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될
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예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항(1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간 을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [제10-1회 기업어음증권](50억원 권의 경우) 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.253% ×549일 ÷ 365일 = 244,643,424원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 3,425,007,936원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 244,643,424원 = 4,755,356,576원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 66,574,992,064원으로 계산됩니다.[제10-2회 기업어음증권] (50억원 권의 경우)할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.309% ×576일 ÷ 365일 = 261,093,698원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 2,610,936,980원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 261,093,698원 = 4,738,906,302원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 47,389,063,020원으로 계산됩니다. [제10-3회 기업어음증권] (50억원 권의 경우) 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.583% ×731일 ÷ 365일 = 358,790,821원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 5,023,071,494원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 358,790,821원 = 4,641,209,179원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 64,976,928,506원으로 계산됩니다. [제10-4회 기업어음증권] (50억원 권의 경우)할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.632% ×914일 ÷ 365일 = 454,746,301원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번
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기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 4,547,463,010원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 454,746,301원 = 4,545,253,699원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 45,452,536,990원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다.② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다.1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : 신한은행 서여의도기업금융센터※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 신한은행 서여의도기업금융센터입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의
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경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 다올투자증권(주) 2. 평가의 개요 대표주관회사인 다올투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 대표주관회사인 다올투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 다올투자증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권의 대표주관회사인 다올투자증권(주)는 '기업실사(DueDiligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 평가 일정 구 분 일 시 기업실사 일자 실사보고서 작성 완료 인수계약 체결일자 증권신고서 제출일자 4. 기업실사 참여자 가. 대표주관회사 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 다올투자증권(주) 인수금융팀 박신욱 부서장 기업실사 책임 2022년 05월 11일 ~ 2022년 05월 17일 채권평가업무 4년자금관리업무 4년기업금융업무 3년 다올투자증권(주) 인수금융팀 최남 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 05월 11일 ~ 2022년 05월 17일 기업금융업무 6년 다올투자증권(주) 인수금융팀 이소형 주임 기업실사 및 서류작성 2022년 05월 11일 ~ 2022년 05월 17일 기업금융업무 1년 나. 발행회사 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 KDB산은캐피탈 회계관리단 염정호 부장 회계 총괄 회계업무 7년 KDB산은캐피탈 재무관리실 노재원 차장 자금조달 총괄 기업금융 11년 5. 기업실사 기업 실사에 대한 결과는 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참고하시기 바랍니다. 6. 종합의견 (1) 동사는 1972년 12월 한국산업은행의 출자로 설립된 여신전문금융회사로 국내 최초로 설립된 리스사인 舊 한국산업리스(주)가 1997년 외환위기 이후 부실화되자 대주주인 한국산업은행이 자회사 구조조정의 일환으로 1999년 3월 한국산업리스를 합병주체로 하여 신기술사업금융업을 영위하던 한국기술금융을 흡수 합병한 후 현재의상호로 변경하였습니다. 이후 2009년 10월 '산업은행 민영화 및 정책금융공사 설립방안'에 따라 산은금융지주의 자회사로 재출범하였으며, 한국산업은행법 개정으로 산은금융지주(주)가 한국산업은행에 흡수합병됨에 따라 2014년 12월 31일자로 산은금융지주에서 한국산업은행으로 최대주주가 변경되었습니다. (2) 동사는 외감 대기업으로 시설대여(리스) 및 신기술금융업(벤처투융자), 기업구조조정업무, 신용카드업(기업 상용카드), 대출, 할부금융등 다양한 사업을 영위하고 있습니다. 산업은행계열 대형 리스사로서 연계영업 등 기업금융에 강점을 보이는 가운데 최근 자동차금융과 같은 소매금융의 확대는 사업다각화에 긍정적이며
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영업기반이더욱 안정화되었습니다. 또한 축적된 고객정보와 오랜 투자경험, 한국산업은행과의 연계영업 등을 바탕으로 리스 및 신기술금융 등 기업금융부문에서 비교적 공고한 영업기반을 확보하고 있습니다. 2015년에는 수익기반 성장세 둔화 및 대손비용 증가에도 불구하고 이자비용 감소 및 매도가능증권처분이익 등 신기술금 융수지 증가 등으로 893억원의 당기순이익과 2.5%의 관리금융 자산순이익률을 시현하였 으며 2020년말 기 준 1,373억원 , 2021년말 기준 당기순이익은 2,406억원, 2022년 1분기말 243억원 시현을 기록하는 등 안정적인 수익성이 이어지고 있습니다. 다만, 업무 특성상 수익변동성이 높은 투자금융자산이 확 대되며, 이 익변동 성은 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 2010년 4분기 이후 대규모 상각 및 매각 등 부실채권 정리와 회수가 이어지면서 고정이하여신비율이 크게 하락하여 2015년말 고정이하여신비율과 Coverage ratio(대손충당금/고정이하여신)가 각각 1.7%, 224.0%를 기록하는 등 자산건전성도 우수한 수준으로 판단 됩니다 해운여신 연체발생으로 2016년 1분기말 고정이하여신비율이 3.5%로 일시적 증가하였으나 회수 및 상각 등 적극적 채권관리로 2016년 말 고정이하여신비율은 1.2%로 대폭 개선되었습니다 한 편 2019년말 레버리지배율(총자산/자기자본 )과 조정자기자본비율이 각각 6.2배, 2020년말에는 레버리지배율과 조정자기자본비율이 각각 6.3배, 16.5%를 기록하는 등 우수한 자본적정성을 견지하고 있습니다. 2021년말에는 레버리지배율과 조정자기자본비율이 각각 6.0배, 17.6% 2년 1분기말에는 레버리지배율과 조정자기자본비율이 각각 6.6배, 15.8% 를 기록하였 습니다. 또한 2020년말 기준 고정이하여신비율은 0.75%, 2021년말 0.35%를 기록하였습니다. 다 만, 여타 할부리스사 대비 상대적으로 보수적인 건전성 분류기준을 적용하고 있는 점은 긍정적이나, 영업포트폴리오의 상당 부분이 해운업체와 부동산 시행사 , 제조업체 등 중소기업 대상 여신으로 구성되어 있어 요주의이하여신의 부실화 위험에 대하여 지속적 인 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다. (4) 한국산업은행이 동사 지분 99.9%를 보유하고 있으며, KDB 금융그룹의 여신전문금융회사로서 영업 및 재무적 측면에서 높은 수준의 계열사 지원을 향유하고 있습니다. 그룹 내 비중 및 중요도는 높지 않은 수준이나, KDB 금융그룹과의 연계영업, 한국산업은행과 동사 간의 인력 교류가 이어지고 있는 점 등을 감안시 대주주 및 계열의 경상적 지원은 동사 신용도에 긍정적 요인으로 작용하고 있습니다. 금융위원회는 2013년 8 월 27 일 발표한 정책금융 역할 재정립 방안에 의거하여 2014 년말 한국산업은행, 한국정책금융공사, 산은금융지주를 통합하였으며, 이후 통합산업은행은 동사를 포함한 일부 자회사의 매각을 추진하고 있습니다 동사 지분 매각과 관련하여 한국산업은행이 2016년 05월에 진행한 본 입찰절차는 무산되었습니다. 향후 매각작업에 의한 지배구조 변화 가능성에 대해 인지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다. (5) 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜, 및 한국기업평가㈜에서 평정한 등급은 A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 대표주관회사 다올투자증권 주식회사 대표이사 이 창 근
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 신규 영업실적 (단위 : 억원) 구분 투 자 리 스 대 출 카 드 합 계 ※ 카드 등 단기성 여신은 평잔기준 2. 사업부문의 구분 (재무관련사항은 한국채택국제회계기준(IFRS) 별도 기준) - 당사가 영위하는 주요사업은 투자(신기술금융 및 PEF), 대출, 시설대여, 신용카드사업이며 최근 현황은 아래표와 같음. 가 . 재무현황 (단위 : 억원) 구 분 제52기 1분기 제51기 제50기 총 자 산 (투자자산) (리스자산) (대출자산) (카드자산) 총 부 채 자기 자본 매출액 세전순이익 당기순이익 나. 영업수익 (단위 : 억원) 구분 제52기 1분기 리스금융부문 투자금융부문 대출금융부문 카드부문 등 계 3. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 - 신기술금융 : 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기 자금을 지원하고, 경영 및 기술 지도로 부가가치를 높여 높은 투자 이익을 추구하는 금융활동으로서 신기술사업자에 대한 투자.융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용을 종합적으로 행하는 것을 말함. - PEF (Private Equity Fund, 사모투자전문회사) : 투자자로부터 사모방식으로 중·장기적인 자금을 조달하여 기업주식 및 경영권 등에 투자하고 투자대상기업의 경영성과 및 지배구조 개선 등을 통해 투자수익을 추구하는 펀드를 말함.- 일반대출 : 일반대출은 기업을 고객으로 한 기업대출과 개인을 상대로 한 개인대출로 시장을 나눌 수 있으며, 당사는 주로 기업을 대상으로 한 기업대출을 취급하고 있음. 기업이 보유하고 있는 유무형의 자산(매출채권 포함)을 담보로 한 담보대출뿐만 아니라 기업의 신용도에 기반한 신용대출도 취급하고 있음. 또한, 개인고객을 대상으로 자동차 구매자금 지원을 위한 오토론도 취급하고 있음. - 시설대여(리스) : 리스회사가 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 물적금융을 말함. - 신용카드 : 신용카드의 발행 및 관리, 신용카드이용과 관련된 대금의 결제, 신용카드 가맹점의 모집 및 관리 등의 신용카드업과 신용카드 회원에 대한 자금의 융통. 당사의 경우 신용카드 회원은 부가가치세법 등에 의한 사업자 등록을 한 사업자에 한정하고 있음.4 . 신규사업 등의 내용 및 전망 : 해당사항 없음. 2. 영업의 현황 1. 자금조달 및 운용실적 등 가. 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 1분기2022.3월말 제51기2021.12월말 제50기2020.12월말 평균잔액 비중 평균잔액 비중 평균잔액 비중 ㅇ원화자금 차입금 사채 ㅇ외화자금 차입금 사채 ㅇ기타 자본총계 기타 합계 나. 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 1분기2022.3월말 제51기2021.12월말 제50기2020.12월말 평균잔액 비중 평균잔액 비중 평균잔액 비중 ㅇ원화자금 유가증권 대출금 지급보증대지급금 예치금 원화콜론 리스자산 팩토링 조합출자금 ㅇ외화자금 대출금 지급보증대지급금 유가증권 예치금 외화콜론 리스자산 팩토링 ㅇ기타 현금 업무용유형자산 기타 합계 다. 수수료 거래 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 1분기2022.3월말 제51기2021.12월말 제50기2020.12월말 수수료수익 원화지급보증수수료 원화수입수수료 신용카드수입수수료 외화지급보증수수료 외화수입수수료 수수료비용 원화지급수수료 신용카드지급수수료 외화지급수수료 수수료이익 2. 영업 종류별 현황가. 대출업무(금융리스, 팩토링 포함) - 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 1분기2022.3월말 제51기2021.12월말 제50기2020.12월말 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화금융리스채권 외화금융리스채권 팩토링채권 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 소계 신탁대출금 합계 ※ 충당금차감전 금액임
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※ 원화금융리스는 해지리스자산 포함 - 대출금의 잔존만기별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합계 원화 대출 팩토링 금융리스 소계 외화 대출 팩토링 금융리스 소계 합계 ※ 대출금 성격인 금융리스, 대출, 팩토링을 포함하고 투자성 성격인 투자사채, 조건부융자 및 운용리스, 카드는 제외함. - 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 1분기 제51기 연간 제50기 연간 기업자금대출 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 가계자금대출 공공 및기타자금대출 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 주택자금대출 중소기업구조개선자금대여 합 계 나. 유가증권 투자업무- 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 1분기2022.3월말 제51기2021.12월말 제50기2020.12월말 평균잔액 말잔 평균잔액 말잔 평균잔액 말잔 원화유가증권 국공채 사채 주식 기타증권 소계 외화유가증권 외화증권 역외외화증권 소계 합계 - 유가증권 시가정보 (단위 : 백만원) 구 분 기초장부가 기말장부가 평가손익 충당금잔액 원화유가증권 상장주식 비상장주식 사채인수 기타증권 합계 외화유가증권 상품유가증권 국내 국외 소계 투자유가증권 자회사 기타 소계 합계 총계 다. 신용카드 업무 (단위 : 업체수, 백만원) 구분 제52기 1분기 제51기 제50기 회원수 법인 개인 가맹점 수 수익상황 매출액 수수료수입액 ※ 회원수 및 가맹점수는 실질회원 대상임. 3. 파생상품거래 현황 1. 업무개요 - 회사는 회사보유 전체 외화자산과 외화부채 규모의 차이인 외환포지션으로 인하여발생하는 외환리스크 회피를 위하여, 파생금융상품 거래시장을 통한 통화스왑계약 또는 통화선도계약을 체결하고 있음. - 개별 외화차입의 경우, 달러 이외 통화로 차입시 발생하는 환리스크 등의 회피를 위하여 통화스왑계약 또는 통화선도계약을 체결하고 있음.- 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산/부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 대차대조표가액으로 하고 있으며, 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있음. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피 파생상품평가손익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있음. 2. 파생상품거래 현황 (단위 : 십억원, USD백만) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 매매목적 USD65.6 USD65.6 거 래 장 소 장내거래 장외거래 USD65.6 USD65.6 거 래 형 태 선 도 선 물 스 왑 USD65.6 USD65.6 옵 션 3. 신용파생상품 거래현황 : 해당사항 없음. 4. 영업설비 1. 본점 및 지점 현황 구 분 점포수 서울특별시 1개(본점) 부산광역시 1개 ※ 조직도 : 5본부 19실 1지점(2022.3.31. 기준) 조직도.jpg 조직도 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 투자의사결정에 필요한 사항 가. 재무건전성 관련지표 (단위 : %) 구 분 비율 지표 산식 조정자기자본비율 조정자기자본/조정총자산*100 원화유동성비율 원화유동성자산/원화유동성부채*100 대손충당금적립비율 대손충당금잔액/대손충당금 최소의무적립액*100 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 별도기준 나. 무수익여신 등 현황1) 무수익여신 증감 현황 (단위 : 백만원) 제52기 1분기 제51기 연간 제50기 연간 증감 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 △0.04%p ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 2) 거액무수익여신 증가업체 현황 : 해당사항 없음. 3) 대손충당금 (단위 : 백만원) 구분 제52기 1분기 제51기 연간 제50기 연간 대손충당금 국내분 일반 특별 소계 국외분 일반 특별 소계 합계 기중대손상각액 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 다. 자산유동화에 관한 사항 1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 : 해당사항 없음. 2) 자산관리계약 : 해당사항 없음. 라. 기타 중요한 사항 1) 여신건전성
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및 연체율 현황□ 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구 분 총 여 신(A) 여신현황 신 기 술 대 출 리 스 카 드 할부금융 기 타 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 □ 신기술금융 (단위 : 백만원) 구 분 신기술금융자산(A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 □ 대 출 (단위 : 백만원) 구 분 대출자산(A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 □ 리 스 (단위 : 백만원) 구 분 리스자산(A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 □ 신용카드 (단위 : 백만원) 구 분 신용카드자산(A) 여신현황 카드대금 현금서비스 카 드 론 기 타 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 2) 동일인에 대한 여신 취급현황□ 동일인 거액여신 규모 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 건전성 분류 비고 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 " 해 당 사 항 없 음 " * 동일인(개인 또는 법인)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 여신액 합계 2. 영위 산업의 분석 등 가. 여신전문금융업의 특성- 여신전문금융업은 1997년 8월 여신전문금융업법 제정 및 1998년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술금융업 등이 통합되었으며,신용카드업을 제외한 기타업종은 등록제로 진출입에 제한 없음.- 여신전문금융회사는 회사채, CP 등을 발행하여 조달한 자금으로 여신행위를 주업무로 영위하고 있음. 나. 사업부문별 특성 및 성장성1) 투자 가) 신기술투자 (벤처투자)□ 정의 등 - 벤처투자는 일반적으로 고도의 기술성과 장래성 있는 벤처기업에 대하여 성공 여부가 불확실한 초기 단계에서 높은 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금(투자 및 융자), 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득을 얻고자하는 금융활동을 말함.- 국내에서는 1986년 신기술사업지원에 관한 법률(현 여신전문금융업법)과 중소기업창업지원법 제정으로 제도적 장치가 마련되었으며, 1997년 벤처기업육성에 관한 특별법 제정 이후 IMF 금융위기에 따른 실업과 경기침체를 해결하기 위한 정부의 적극적인 벤처산업 육성정책에 힘입어 급속히 성장하였음.□ 경기변동의 특성 및 현황- 벤처부문에 있어 투자기업의 주식매각이익 및 평가이익이 수익의 대부분을 차지하는 바, 증시여건의 변화가 회사의 영업수익에 상당한 영향을 주고 있음. - 국내
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벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융회사와 중소기업창업지원법상의 창업투자회사로 이원화되어 있는데, 신기술사업금융회사는 여신전문금융업법을 근거로 투자, 대출, 리스, 팩토링, 지급보증 등의 다양한 업무를 취급하고있으며, 주요 회사로는 당사 및 IBK캐피탈, 미래에셋캐피탈 등 84개사 (2002년부터 취급잔액이 있는 회사 기준)로, 2021.3분기말 신기술금융회사의 전체 금융잔액은 약 105,710억원임. 또한, 1986년에 제정된 '중소기업창업지원법'을 설립근거로 하는 창업투자회사는 업무영역이 투자 및 제한적 자금대여에 국한되어 있으며, 2021년말 기준 총회사수는 197개사로 총 투자잔액은 205,145억원임. (출처 : 여신금융협회, 한국벤처캐피탈협회) ○ 여신전문금융회사의 신기술금융 현황 (단위 : 억원, 말잔) 년도 투자주식 투자사채 조건부투자 대출금 등 소계 조합투자 합계 2021.3Q ※ 자료 : 여신금융협회 □ 자금조달상의 특성 등 - 자금조달의 방법은 회사채발행, 투자조합결성 등으로, 투자자금의 회수기간이 비교적 장기인 업종의 특성상 장기차입금이 주를 이루고 있으며, 투자조합 결성을 통한 자금조달 규모가 증가하고 있음. 나) PEF (Private Equity Fund, 사모투자전문회사) - PEF란 투자자로부터 사모방식으로 중장기적인 자금을 조달하여 기업주식 및 경영권 등에 투자하고 투자대상기업의 경영성과 및 지배구조 개선 등을 통해 투자수익을 추구하는 펀드를 말함. - 공모펀드는 공개된 시장에서 불특정 다수를 상대로 투자자를 모집하여 펀드를 결성하기 때문에 불특정 다수의 투자자 보호를 목적으로 운용상 제도적 제약이 많고, 상대적으로 리스크(Risk)가 적은 상장기업의 주식이나 채권위주로 투자가 이루어지는 반면, PEF는 펀드운용자와 투자자의 신뢰관계와 투자자 책임 원칙 하에서 자산을운용함으로써 자산운용에 대한 제도적인 제약이 적고 리스크(Risk)가 높은 주식이나 채권 등에 투자됨. - IMF 금융위기 이후 부실기업 정리과정에서 자금력이 풍부한 외국계 PEF들이 기업들을 인수하고 고수익을 실현함에 따라 국내에도 외국계 펀드들과 경쟁할 수 있는 자생적인 사모투자펀드의 필요성이 제기됨. - PEF와 유사한 업무를 수행할 수 있는 CRC나 사모 M 등이 도입되긴 했으나 투자대상과 운용방식에 제한, 연기금 등 기관투자자의 장기투자 기피로 활성화 되지 못한 반면, 자본시장법의 시행 등 외부환경의 정비와 더불어 PEF 업무가 확대되고 있음. 2) 일반대출 - 당사가 주로 취급하고 있는 대출은 기업을 상대로 한 운전자금 및 설비자금 등으로 주요 시장 참여자는 은행, 증권사, 여신전문금융회사, 저축은행 등임. - 은행권이 시중의 풍부한 유동성 및 조달금리상의 경쟁 우위를바탕으로 우량한 고객을 대상으로 적극적으로 영업에 나서고 있으며, 여신전문금융회사는 은행권, 증권사 및 저축은행의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있음. 3) 리스금융가) 산업의 특성 및 관련법령 - 리스산업은 시설대여업법에 의거 산업설비기계를 사업자에게 시설대여(리스)하는설비금융산업으로 1972년 한국산업리스(現 산은캐피탈)의 설립과 더불어 국내에 도입되었음. IMF 금융위기 전인 1997년까지는 전업리스 25개사, 종합금융 30개사 등 다수의 회사가 리스업무를 취급하여 국내 설비투자의 20%이상의 비중을 점하는 등 기업의 중요한 설비조달창구로서의 역할을 담당하였으며, 1998년 여신전문금융업법의 제정으로 업종간 구분이 철폐됨에 따라 카드업을 제외한 여신전문업종간의 신규진입이 자유롭게 되었음.나) 성장성, 경기변동의 특성 및 경쟁요소 등- 리스산업의 경기는 기업의 설비투자수요에 가장 큰 영향을 받는 바, 1997년 말부터시작된 경기침체에 따른 설비투자의 감소와 상당수의 전업리스사 및 종금사가 퇴출 또는 합병되는 등 구조조정의 과정을 겪는 과정에서 리스시장 규모가 축소되었음. 1998년 여신전문금융업법의 제정 이후, 내부 역량 강화를 위해 여전사들은 이용자의 신용도에 의존하던 대규모 설비리스 위주의 리스 취급보다는 물건 중심의 리스로
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이전하여 현재는 자동차, 의료기기 등의 다양한 분야로 시장영역을 확대하고 있음. (단위 : 십억원, %) 년도 설비투자액(A) 리스실행 비율(B/A) 금액 (B) 증가율 2021.3Q ※ 증가율은 전년동기 대비※ 자료 : 여신금융협회, 한국은행 경제통계시스템4) 신용카드 - 신용카드사업자는 9개의 전업카드사와 11개의 겸영은행이 신용카드업을 영위중이며, 전업카드사는 은행계 카드업자(BC, 신한 등)와 기업계 카드업자(현대, 삼성, 롯데)로 나눌 수 있음.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제26회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 삼성카드(주) 기업어음증권 2022년 05월 30일 2024년 07월 30일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2024년 07월 30일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인 율은 청약일로부터 2 영업일전 민간채권평가회사 4사[키스채권평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 삼성카드(주) 2년 및 2년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 근거로 보간법을 적용하여 산출한 2년 2개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율로 만기 2년 2개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율 (소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제27회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 삼성카드(주) 기업어음증권 2022년 05월 30일 2025년 02월 28일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2025년 02월 28일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2 영업일전 민간채권평가회사 4사[키스채권평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 삼성카드(주) 2년 6개월 및 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 근거로 보간법을 적용하여 산출한 2년 9개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율로 만기 2년 9개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율 (소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제28회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 삼성카드(주) 기업어음증권 2022년 05월 30일 2025년 04월 30일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2025년 04월 30일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할 인율은 청약일로부터 2 영업일전 민간채권평가회사 4사[키스채권평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 삼성카드(주) 2년 6개월 및 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 근거로 보간법을 적용하여 산출한 2년 11개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율로 만기 2년 11개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율 (소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제29회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 삼성카드(주) 기업어음증권 2022년 05월 30일 2032년 05월 28일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2032년 05월 28일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2 영업일전 민간채권평가회사 4사[키스채권평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 삼성카드(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율로 만기 10년 회사채(3개월
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이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율 ( 소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예 정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.[제26회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.494% ×792 ÷ 365일 = 379,075,068원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 44매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 16,679,302,992 원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 379,075,068원 = 4,620,924,932원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 44매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 203,320,697,008원으로 계산됩니다. [제27회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.526% ×1,005 ÷ 365일 = 485,428,767원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 20매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 9,708,575,340원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 485,428,767원 = 4,514,571,233원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 20매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 90,291,424,660원으로 계산됩니다. [제28회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.540% ×1,066 ÷ 365일 = 516,936,986원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 20매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 10,338,739,720 원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 516,936,986원 = 4,483,063,014원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 20매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 89,661,260,280원으로 계산됩니다.[제29회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.322% ×3,651 ÷ 365일 = 1,661,455,068원※
삼성카드 — 증권신고서(채무증권)

상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 20매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 33,229,101,360 원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 1,661,455,068원 = 3,338,544,932원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 20매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 66,770,898,640원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 소득세법, 위 법들의 시행령, 시행규칙 등의 관련 법령을 포함합니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수단"은 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : (주)우리은행 태평로기업영업지원팀※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 (주)우리은행 태평로기업영업지원팀입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외
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표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 정수기 필터 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 2003년 11월 26일에 설립되었으며, 모든 정수기에 필수적으로 적용되고 있는 카본블록필터를 제조하는 전문업체로서, 주요 제품으로는 카본블록필터와 복합필터 등이 있습니다. 당사는 2017년 하반기부터 자동 생산라인을 구축하기 위해 설비투자를 진행하였으며, 2021년 당기말 현재 6개의 반자동 생산라인 및 4개의 자동 생산라인을 보유하고 있습니다. 자동 라인은 기존의 반자동 라인에 비해 필터 단위당 생산시간이 축소되고 24시간 가동이 가능하여, 라인 운용 인력이 축소되고 원재료 Loss의 감소 등으로 생산능력 증가와 동시에 인건비 절감을 가능케 합니다. 당사는 국내 주요 정수기 제조사인 코웨이, LG전자, SK매직, 교원, 쿠쿠홈시스, 삼성전자 등에 필터를 공급하고 있으며, 공시서류 작성기준일 현재 당사의 매출 비중은 전체 매출액 중 약 98%가 정수기 필터 매출로 이루어지고 있습니다. (단위 : 천원) 매출유형 사업부문 품목 제19기 (2021년도) 비중 제품 정수기 필터 카본블록필터 복합필터 소 계 에어 필터 공기청정기 탈취필터 냉장고 외 탈취필터 소 계 합 계 당사는 정수기 카본블록필터 제조 기술을 기반으로 하여, Air 필터 시장에 진출하여 사업을 확장하기 위해 자사 브랜드 'PURUME' 라는 상표명으로 최근 자동차용 에어컨필터를 개발하였으며, 현재 온ㆍ오프라인 마케팅을 본격적으로 진행하면서 온라인 판매를 필두로 자동차용 에어컨필터 시장에 진입하였습니다. 기타 회사의 현황 등에 대한 내용은 「7. 기타 참고사항 」을 참조하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 구분 품 목 제19기(2021년도) 제18기(2020년도) 제17기(2019년도) 정수기 필터 카본블록, 주1) 복합필터, 주2) 소 계 에어필터 공기청정기, 주3) 냉장고 외, 주4) 소 계 합 계 주1) 분말활성탄과 고분자 폴리에틸렌을 압축성형하여 제조한 카본블록 필터로, 활성탄에 의한 흡착 기능에 블록에 의한 물리적 여과기능이 결합된 방식입니다. 당사의 주력 제품에 해당합니다. 주2) 당사 제조 압축 카본블록 필터에 중공사막 등 멤브레인 필터를 결합한 필터입니다. 주3) 정수기 필터 기술을 활용하여 제조한 공기청정기용 에어 필터로, 악취, 유해가스 및 미세먼지 제거 기능을 지닙니다. 주4) 정수기 필터 기술을 활용하여 제조한 냉장고용 외 에어 필터로, 음식 냄새, 악취, 습기 제거에 탁월한 기능을 가집 니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입현황 (단위 : 천원) 매입 유형 품목 구분 제19기(2021년도) 제18기(2020년도) 제17기(2019년도) 원재료 활성탄 국내 수입 소계 바인더 국내 수입 소계 기타 국내 수입 소계 소계 국내 수입 소계 외주가공비 기타 국내 수입 소계 저장품 기타 국내 수입 소계 총 합계 국내 수입 합계 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품목(단위) 제19기(2021년도) 제18기(2020년도) 제17기(2019년도) 활성탄(kg) 국내 수입 바인더(kg) 국내 수입 주1) 가격산출기준 : 연도별 매입금액에서 매입수량으로 나눈 연평균 단가를 적용하였습니다. 다. 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 천원) 구입처 제19기(2021년도) 제18기(2020년도) 제17기(2019년도) 국내 A사 국내 B사 국내 C사 국내 D사 국내 E사 국내 F사 국내 G사 국내, 해외 기타 합 계 주1) 거래처명은 영업비밀사항으로 기재하지 않았습니다. 주2) 주요 원재료의 경우, 국내외 주요 공급업체와 안정적으로 거래하고 있으며, 제품의사양에 따른 적정한 원재료의 수급이 가능하여, 생산차질의 가능성이 낮습니다.당사는 매입처와 계열관계, 합작관계, 주주관계 등의 특수관계가 존재하지 아니하며, 당사의 매입처가 포함된 시장은 완전경쟁시장으로, 다수의 업체가 존재합니다. 라. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천개, 백만원, %) 제품 폼목명 구분 제19기(2021년도)
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제18기(2020년도) 제17기(2019년도) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 카본 블록 주1),주2) 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 주1) 제조원가 기준 생산능력의 10%에 미달하는 에어필터는 카본블록 필터에 통합 기재하였습니다. 주2) 카본블록에 중공사막 등 멤브레인을 결합한 복합필터는 카본블록 생산을 전제로 한 것으로, 카본블록 복합필터 생산능력도 카본블록 생산능력에 포함하여 기재하였습니다. 주3) 2019사업연도 중 신규 자동Line 증설되어 총 2라인으로 구성되었으나, 연간 생산능력 계산시에는 10개월분을 제외하고 산출하였습니다. 주4) 2020사업연도 중 신규 자동Line 증설되어 총 3라인으로 구성되었으나, 연간 생산능력 계산시에는 5개월분을 제외하고 산출하였습니다. 주5) 2021년 1분기 중 기존 반자동 라인 1기는 설비노후화로 가동을 하지 않아 생산 능력 계산시 제외하였습니다. 주6) 2021사업연도 중 신규 자동Line 증설되어 총 4라인으로 구성되었으나, 연간 생산능력 계산시에는 3개월분을 제외하고 산출하였습니다. [ 생산능력 산출 근거 ] 구분 제19기(2021년도) 제18기(2020년도) 제17기(2019년도) [기존 Line] ① Line별 가동시간(월), 주1) ② Line별 가동시간(초) ③ Line수 (반자동Line) ④ 월 가동시간(초) (=②*③) ⑤ 1개당 생산 표준시간(초) ⑥ 생산능력(개) (=④/⑤) [자동 Line] ⑦ Line별 가동시간(월), 주2) ⑧ Line별 가동시간(초) ⑩ 총 가동시간(초) (=⑧*⑨) ⑪ 1개당 생산 표준시간(초) ⑫ 생산능력(개) (=⑩/⑪) ⑬ 월간 생산능력 (=⑥+⑫) ⑭ 연간 생산능력 (=⑬*12) 주 근무시간 : 22 일 * 20 시간(주간 12시간, 야간 8시간) = 440시간 주2) 주52시간 근무제 운영으로 '가동시간 : 22일 * 24시간 = 528 시간'에서 '가동시간 : 22일 * 22시간 = 484 시간'으로 변경되었습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 공장별 소유형태 자산별 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 기말 장부가액 비고 주1) 증가 감소 본사 공장 소유 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시설장치 건설중인자산 합 계 주 토지의 경우 개별공시지가, 건물은 지방세시가표준액을 시가 정보로 사용하였습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입계획 (단위 : 백만원) 구분 총소요자금 기 지출액 지출 예정 진척율 비고 2021년 2022년 기계장치 생산라인 및 설비 증설 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 천원) 매출유형 사업부문 품목 제19기(2021년도) 제18기(2020년도) 제17기(2019년도) 제품 매출 정수기 필터 카본블록 수출 내수 소계 복합필터 수출 내수 소계 소계 수출 내수 소계 에어 필터 공기청정기탈취필터 수출 내수 소계 냉장고 외탈취필터 수출 내수 소계 소계 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매 경로 (1) 판매조직 당사의 영업조직은 총괄책임자의 영업업무를 주축으로 국내 및 해외 담당 5명으로 구성되어 있습니다. 아울러 필터기술연구소 17명이 초기 제품개발부터 최종 승인까지 제품의 성능평가, 품질의 검증, 안정성 등을 지원받아 공동으로 판매활동을 진행하고 있습니다. 당사는 국내 및 해외 모두 직접거래를 원칙으로 영업하고 있으며, 국내의 경우는 영업사원이 직접 제품 물류까지 책임을 지는 시스템으로 운영하여 고객만족 실현은 물론, ㈜한독크린텍의 브랜드 인지도 확보에 노력하고 있습니다. [조직도].jpg [조직도] (2) 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 사업부문 품목 구분 판매경로 제19기(2021년도) 비중 제품 정수기 필터 카본블록필터 수출 직접판매 국내기업을 통한 간접수출 국내 직접판매 복합필터 수출 국내기업을 통한 간접수출 국내 직접판매 에어 필터 공기청정기 탈취필터 국내 직접판매 냉장고 외 탈취필터 수출 국내기업을 통한 간접수출 국내 직접판매 합 계 당사는 국내영업팀, 해외영업팀을
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별도로 구성하여 직접판매를 수행하고 있으며, 수출의 경우는 국내기업을 통한 간접수출도 병행하고 있습니다. (3) 판매전략 당사는 직납을 원칙으로 기존고객 유지, 신규고객 확보, 신시장 진출을 통해 매출을 지속적으로 확대하고 있습니다. (가) 기존고객 유지 당사는 정수기 렌탈 시장의 성장, 정수기 필터의 주기적 교체 수요로 정수기 필터 분야에서 안정적인 매출을 달성하고 있습니다. 당사는 기존고객 유지를 위해, 고객의 신제품 개발 요구시 당일 견적, 2주 이내 시제품 개발, 2주 납기 원칙을 지키고 있으며, 빠른 대응과 동시에 고품질 필터 제품 공급을 최우선으로 고려하고 있습니다. 또한, 2018년에 최초로 자동라인을 도입하여 원가절감을 통해 가격경쟁력을 확보하고 있어, 당사는 납기, 품질, 가격 측면에서 고객 만족 극대화에 노력하고 있습니다. (나) 신규고객 확보 당사는 해외시장 개척을 위해 해외 전시회 참가, 전문잡지 게재, 온라 인 사이트를 통한 해외거래선 발굴에도 노력하고 있으며, 현재 중국, 미국 등 해외시장에 진출하고 있습니다. 상기 외 다양한 마케팅 채널을 통해 신규업체를 발굴할 예정입니다. (다) 신시장 진출 당사는 고객의 다양한 Needs에 맞게 필터 제품을 다양화하여 매출을 확대하고 있습니다. 멤브레인 필터를 결합한 복합필터, 카본블록 필터 단품이 아니라 하우징이 완성된 필터 완제품, 냉장고용 정수기에 사용되는 카본블록 필터 등 제품 다변화를 통해 매출을 확대하고 있습니다.또한, 당사는 정수기 카본블록 필터 제조기술을 활용하여 공기청정기, 냉장고 등에 적용되는 탈취필터를 개발하여 납품 중이며, 에어 필터는 향후 매출 확대가 기대되는분야입니다. 탈취필터는 에어컨, 자동차용 에어 필터 등에도 적용될 수 있는 분야로, 향후 다양한 산업분야에 적용하기 위해 개발 역량을 집중하여 신규 매출에 기여할 예정입니다. (4) 주요 매출처 등 현황 당사의 2021년 당기말 매출 실적 중 약 98% 는 정수기 필터에서, 는 에 어필터에서 이루어지고 있으며, 주요 매출처별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출처 제19기 (2021년도) 제18기 (2020년도) 매출액 비중 매출액 비중 A사 B사 C사 D사 E사 F사 G사 기타 합계 주1) 거래처명은 영업비밀사항으로 기재하지 않았습니다. 다. 수주 상황 당사는 제품의 특성상 고객사의 주문에 의해 제품을 생산하고 있으며, 모든 제품의 수주는 단기 발주형식으로 이루어지고 있으며, 장기 매출 계약이 전혀 없으므로 수주현황은 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 공시서류 작성기준일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제19(당)기말 제18(전)기말 차입금(A) 현금및현금성자산(B) 순차입금(A-B) 자본 순차입금 대 자본비율 나. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나
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미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (가) 환위험관리 당사는 수출과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY / 원화단위 : 원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 외화금액 원화환산액 10%상승시 10%하락시 외화금액 원화환산액 10%상승시 10%하락시 외화자산 외화부채 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하고 있습니다. (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하지 않고 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 합 계 매입채무및기타채무 기타금융부채 합 계 (3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제19(당)기말 제18(전)기말 현금성자산(*1) 매출채권및기타채권(*2) 기타금융자산 합 계 (*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 대손충당금설정액을 포함하여 기재하였습니다. 다. 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발 및 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가 . 경 영상의 주요계약 등 (1) 자기주식 처분 시간외 대량매매 주선계약 체결 당사는 2021사업연도 중 시설자금 및 운영자금 확보 목적으로, 당사가 보유하고 있는 자기주식을 처분하기 위해, 한국투자증권(주)와 자기주식 처분 시간외 대량매매 주선계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 계약상대방(매매주선인) 계약체결일자 처분 주식의 종류 및 수 처분 대상주식가격 처분방법 처분기간 비고 한국투자증권(주) 당사 보통주 274,850주 보통주 1주당31,303원 시간외 대량매매 주1) 상세한 내용은 2021년 03월 31일 기 공시된 "주요사항보고서(자기주식처분결정)"와 2021년 04월 02일 기 공시된 "자기주식처분결과보고서"를 참고하여 주시기 바랍니다. (2) 자기주식취득 신탁계약 체결 당사는 2021년 11월 18일 이사회결의를 통해, 주식가격의 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 회차 계약체결기관 계약체결일자 신탁계약금액 신탁계약기간 비고
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2회차 한국투자증권(주) 주1) 상세한 내용은 2021년 11월 18일 기 공시된 "주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)" 및 2022년 2월 18일 기 공시된 "신탁계약에 의한 취득상황보고서"를 참고하여 주시기 바랍니다 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 및 연구개발 조직 당사의 부설연구소는 (주)한독크린텍 필터기술연구소로 명칭되며, 연구소장 이하 연구전담요원들이 각 부문 담당자로서 연구개발을 활발히 진행하고 있습니다. 연구소는 크게 양산개발과 선행개발로 구분되며, 각 부문별로 정수필터, 에어필터로 개발 업무가 나뉘어 있습니다. 양산개발에서는 기존 개발된 생산품들에 대한 품질개선, 공정, 생산 개발 및 성능 평가 업무를 수행하며, 선행개발에서는 소재, 시스템, 필터에 대해 신규 연구개발을 수행하고 있습니다. 당사는 프로젝트별로 담당자를 지정하여, 창의적인 개발업무를 수행할 수 있는 환경을 갖추고 있습니다. 또한 각각의 프로젝트를 담당하면서 연구개발의 전문성 확보와 수행능력 향상을 통해 장기적으로 연구소의 개발 능력 확보를 목표하고 있습니다. [당사 연구개발 조직] 구분 부서 업 무 내 용 연구소 총괄 (박희원 소장) 필터기술연구소(10명) 신제품 개발, 공정개발, 연구 등 품질경영팀(7명) 공정관리, 품질관리 등 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제19기(2021년도) 제18기(2020년도) 제17기(2019년도) 연구개발비용 자산처리 선급금 (정부보조금) 비용처리 제조원가 (정부보조금) 판매비와관리비 (정부보조금) 연구개발비용 합계(자산 및 비용처리) (정부보조금 합계) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액 × 100] (3) 연구개발 실적 당사는 하기와 같 이 연구개발 과제를 수행 등 지속적인 연구개발을 통해 기존 4 ∼ 7단계의 정수시스템을 1 ∼ 3단계로 구현하는 고기능성 복합 필터를 개발하고 있습니다. 또한 30년 이상의 정수필터 개발 Know-how를 바탕으로 공기청정기 필터 개발을 완료하였으며, 향후 공기청정기 시장 진입 및 점유 확대를 목표로 하고 있습니다. (단위 : 천원) 연구과제명 시행부처 / 담당기관 연구기간 정부출연금 관련제품 과제참여유형 다양한 GAS 제거에 탁월한 3D 성형 탈취필터 제조공법 개발-상용화보완 단계 (재)대전테크노파크 에어 필터 주관기업 정수기필터의 정수한계량 교체시기 표현방법과 이를 이용한 휴대용정수기개발 한국산업기술진흥원 물병 정수기 주관기업 다양한 GAS 제거에 탁월한 3D 성형 탈취필터 제조공법 개발-사업화 단계 (재)대전테크노파크 에어 필터 주관기업 중소기업청 시행 /한국건설생활환경시험연구원 에어 필터 참여기업 Air 차압검사기를 연계한 Housing Upper 자동 조립 공정 개선 중소기업기술정보진흥원 카본블록필터 주관기업 나노금속함유 구형 탄소계 기공소재 적용 고기능 공기청정기 필터 제조 (재)대전테크노파크 시행 /한국화학연구원 에어 필터 참여기업 시장확대를 위한 자동차 캐빈필터 브랜드 및 패키지 개발 (재)대전디자인진흥원 에어 필터 주관기업 전기탈이온 기술을 이용한 직수형 고회수율 정수 시스템 개발 중소기업기술정보진흥원 카본블록필터 주관기업 현 시대는 산업의 발전과 더불어 환경오염에 대한 관심이 크게 증대되면서 청정산업에 대한 중요성이 그 어느 때보다도 강조되고 있는 시대입니다. 이에 따라 오염물질을 필터를 통해 제거하고 분리하는 여과 분리 기술 또한 나날이 발전해 가고 있습니다. 여과공정은 공기, 물 등 일상생활에서부터 제품생산 및 생산환경에 이르기까지 다양하게 적용되고 있으며, 특히 일반 가정에서 실생활에 밀접하게 연관되어 있는 정수, 공기정화 시스템에 대한 관심이 매우 커지고 있는 실정입니다. 당사는 이러한 시대적 변화에 맞춰 자체적인 연구개발 과제를 수행하고 있으며, 신규개발과 더불어 공정 및 품질 개발을 통해 제품의 성능 향상에 노력하고 있습니다. 제품 성능 향상을 위해서 금형 개선 및 작업 공정 개선, 품질 개선을 위한 신규 소재 제안, 신규 업체 발굴 등을 하고 있으며, 현장 작업자를 통한 개선