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유네코 — 사업보고서 (2021.12)

내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 에코마이스터의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. 우리가 수임한 검토업무는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였습니다. 본 보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 역삼로 98길 23 다 산 회 계 법 인 대 표 이 사 김 석 호 2022년 5월 16일 운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 유네코 주식회사 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 평가 및 전반감사 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 일 명 명 중간감사, 내부회계관리제도 검토 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 부산 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 01월 25일 회사 : 감사감사인: 담당이사 유선 기말 입증감사 계획독립성 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 항공기 도어시스템 분야에서 국내 유일의 제조회사로서, 세계적인 품질수준과 가격 경쟁력을 확보하고, 일관생산체제를 구축한 기술혁신 선도기업입니다. 항공기 산업의 경우 초기에 들어가는 대규모 자금부터 고도의 품질 및 관리과정 그리고 새로운 기술개발까지 다양한 어려움이 존재합니다. 따라서 이러한 난제를 극복하기 위해 2005년 AS9100에 의거한 품질 관리 제도를 도입했으며, 고객이 만족하는 수준까지 제품의 품질을 끌어올리기 위해 협력업체의 품질관리 시스템도 함께 구축함으로써 원자재 공급처로부터 제품생산 완료 후까지 이력관리를 할 수 있는 제도를 갖추어 제품에 대한 고객의 신뢰를 확보하였습니다. 당사의 주요사업은 도어시스템, 점검도어, 항공기 부품 입니다. 도어 시스템은 항공기 승객용도어와 화물용도어가 포함되며, 높은 안전성과 독립된 컨트롤 시스템, 비상동력장치를 요구합니다. 점검도어는 기체 내부 정비를 위한 작업자의 진입을 위한 도어로 동체 전방부 및 동체와 날개의 결합 분위에 위치합니다. 항공기 부품에는 도어부품, 날개구조물, 비행조종시스템, 항공기 부품 가공 및 판금사업이 포함됩니다. 무인항공기는 수직이착륙이 가능한 맵핑용 무인기(듀오드론)를 개발하여 2017년 하반기에 시장에 출시하였습니다. 도어시스템을 개발할 당시 국내에서는 도어시스템 제조 경험이 전혀 없었으며 당사는 도어의 원천 제조사인 미국의 B/E Aerospace사로부터 기술 지원을 받아 당사의 기술진이 20개월 동안 꾸준한 연구 끝에 국내 최초로 민항기 도어시스템을 개발하였습니다. 도어시스템은 일반적인 문(Door)과는 설계부터가 다르며 출입문 1개의 압력은 약 21톤이 넘기 때문에 내구성과 안전도는 필수입니다. 항공기용 도어를 만드는 과정은 자동차 문처럼 용접을 하면 공중 폭발할 가능성이 있기 때문에 특수 처리된 알루미늄 합금을 직접 깎아 부품을 만들고 볼트, 너트 또는 리벳으로만 연결하는 고숙련 작업입니다. 특히 승객용도어는 정전 등 각종 비상 상황에도 완벽하게 작동할 수 있도록 전기 시스템 없이 기계적 작동을 해야 하므로 10,000여개의 부품으로 구성되어 있고 1,200 여 품종의 링키지 결합으로 부품의 조립 공차가 일반 제조산업군의 10~100배 이상의 정밀도를 요구합니다. 당사는 도어시스템과 날개구조물 조립분야에서 국내 항공 사업을 선도하고 있으며, R 역량 강화, 생산역량 강화, 마케팅 확대를 통하여 항공기부품 제조회사로서 "Global Leading Company"라는 장기적인 비전을 수립하였습니다. 자체적인 기술 개발 시스템 확보 및 정부 추진 기술 개발 과제를 수행하고 있으며, 해외에서도 인정받을 수 있는 특허와 기술을 확보하는 것을 최우선으로 하고 있습니다. 가. 산업의 개요 (1) 산업의 특성(가) 항공산업의 개요 항공산업은 21세기 정보산업, 신소재산업 등 각 분야의 첨단산업을 주도해 나갈 미래 유망산업으로써, 항공산업의 선도적 기술혁신은 타 산업으로 연계 파급 효과가 매우 클 뿐만 아니라 역으로 연관 산업의 발전 없이는 항공산업의 기술적 우위를 확보하기가 어렵습니다. 높은 수준의 기술력 및 R 인프라 그리고 많은 숙련인력을 필요로 하여 높은 기술진입장벽이 존재하며, 막대한 초기투자비용과 긴 투자회수기간을 갖는 장주기 산업으로 거대 다국적 기업 혹은 정부 주도로 산업 활동이 이루어지고 있습니다.항공산업은 크게 항공기를 이용한 여객 및 화물을 운송하는 항공운송산업과 군용기, 민항기, 헬기 등 항공기를 개발하고 개발된 항공기를 양산하는 항공기 제조산업과 운영되는 항공기의 정비 및 개조를 담당하는 항공정비[MRO(Maintenance, Repair, Operation, 항공정비 서비스)]산업으로 구분됩니다. 항공기 제조산업은 완제기 산업과 기체구조물, 엔진, 항공전자장비, 계통장비, 소재 등의 부품/소재 산업으로 세분됩니다. 연관산업으로는 여객과 화물을 운송하는 항공운송업과 핵심기술, 인력, 생산기반을 공유하는 우주 및 방위 산업이 있습니다. (나) 항공산업의 특성1) 타 산업으로 연계
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파급효과가 큰 지식집약형 산업 항공 산업은 복합체계종합산업으로써 조선, 기계, 건설, 소재, 전자, 정보통신 등 첨단 기술 산업을 요소기술로 하여 타 산업으로의 기술 확산 유도, 타 산업의 기술을 한 단계 Upgrade 시킴과 동시에 다양한 산업에 심대한 기술파급효과를 유발시키게 됩니다. 항공산업과의 연계산업.jpg [항공산업과의 연계산업] 출처 : 한국항공우주산업진흥협회 이처럼 항공산업은 고도의 기술력, 높은 수준의 R, 고질의 지식이 결합된 첨단산업으로서, 많은 경험과 숙련을 요구하고 이러한 경험과 숙련을 체계적으로 문서화하고 공유하여 훈련 공유함을 통해 높은 수준의 전문성을 개발하는 지식공유 전문인 양성 체계를 요구하게 됩니다. 대규모 R 투자만 아니라 지속적인 핵심기술 개발이 지속적으로 이루어져야 항공 전문인의 양성이 가능합니다. 타 제조산업과 달리 20년 이상의 기술동향과 제품동향을 예측하고 기술연구와 개발목표를 설정하여 한다는 점에서 고도로 전문화된 기술기획 및 제품기획이 매우 중요한 산업입니다. 타 산업으로의 파급효과가 크며 R 집약 및 지식 집약형 산업임에 따라 정부주도의 안정적인 정책 기조 유지가 필수적입니다. 각종 신기술의 개발, 응용, 산업화를 선도하고 전 산업의 고도화에 미치는 파급효과, 고도로 훈련된 R 인력의 일자리 전문성을 통한 양질의 일자리 제공 등 부존자원이 부족한 우리나라에 필수적인 공공재적 산업이자 미래창조 지식산업의 중심이라 할 수 있습니다. 2) 정부주도 산업 항공산업은 국가 방위의 중추적 역할을 수행하는 핵심산업입니다. 방위산업은 국가 안위를 보장하는 수단으로써 그 중요성과 상징성을 확보해왔습니다. 특히 산업적 측면에서는 대규모 투자와 첨단기술의 융/복합적 특성, 시장가격보다는 계약 또는 협상에 의한 가격결정 구조, 규제적 특성 등 일반산업과는 다소 상이한 측면을 가지고 있습니다. 방위산업의 수출산업화와 민군기술협력 확대 등을 통한 일자리 창출과 국민경제 기여 요구는 더욱 증대되고 있습니다. 또한 항공산업은 막대한 초기투자 비용과 매우 긴 투자회수 기간 부담이 있는 산업입니다. 또한 프로젝트의 기간이 10년 이상의 장기적이고 전략적인 정책이 요구되는 산업이기도 합니다. 이에 따라 항공산업은 정부주도가 필연적인 산업입니다. 장기적이고 안정적인 계획에 토대가 있어야 하고, 기초 및 응용기술의 선행 개발과 선행 검증이 가능하여 항공산업의 기술자립화가 가능합니다. 항공산업은 부가가치가 매우 높으며 고용 창출 규모가 큰 산업입니다. 항공기는 생산대수는 적으나 완제품이 매우 고가이며, 지식과 기술, 노동집약 산업으로 고부가가치산업입니다. 특히, 제조공정상 자동화 시스템이 어려운 수작업 공정이 많아 사업규모에 따라 일자리 창출이 증가되는 산업입니다. 항공산업은 국가 전략산업으로 전 산업분야로의 기술파급효과가 큰 전형적 연구 개발 집약형 산업이면서도 정밀가공과 고도 조립작업이 수반되는 특성으로 인해 첨단기술 및 노동집약형 고부가 고용창출 효과가 월등한 산업 분야 입니다. [글로벌 항공산업과 고용] 구분 2017년(E) 2016년(E) 2015년 고용비용 (10억 달러) 전년대비 증감률(%) 고용 창출 (백만명) 전년대비 증감률(%) 1인당 생산성 (달러) 전년대비 증감률(%) 1인당 부가가치 (달러) 전년대비 증감률(%) 이처럼 항공산업은 국가 방위의 중추적 역할을 수행하는 핵심산업이고 정부가 자체 육성을 하지 않으면 생산 및 기술능력의 해외 종속이 점차 심화되기 때문에 정부의 지원 하에 육성할 수밖에 없는 국가 기간산업의 특성을 지닙니다. 또한 고부가가치 산업으로 고용창출효과도 매우 높습니다. 이에 따라 현재 전세계 산업 추세상 자유무역 체제하에서의 공정한 시장경쟁을 요구하면서 정부의 산업에 대한 개입 여지가 점차 없어지고 있는 추세임에도 불구하고 항공산업은 원자력, 우주 등과 같은 분야처럼 여전히 정부의 적극적 개입이 요구되는 산업입니다. 3) 아웃소싱 비중이 높은 산업 항공제조업은 아웃소싱 비중이 높은 사업입니다. 항공기 기종이나 투입되는 원재료에 따라 가공방법이 다르기 때문에
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자체적으로 공장을 증설하기보다는 아웃소싱하는 방법을 선택하고 있습니다. 이에 따라 Boeing사, Airbus사는 협력업체의 기술력뿐만 아니라 해당 회사의 재무구조까지 체크하여 아웃소싱을 하고 있습니다. 항공기는 안전성이 가장 중요한 사항으로 장기간의 거래실적 및 신뢰관계를 사전에 확보해야만 수주가 가능하며 자본력과 기술력만으로는 단기 진입이 어려운 산업입니다. 통상 대형 민항기의 경우 10~30년의 생산기간을 가지게 되며, 한번 납품 계약을 맺으면 해당 기종이 단종 될 때까지 납품하는 것이 일반적입니다. 이처럼 안정적인 생산 체계 확보가 중요함에 따라 원청업체가 단가인하를 요구하는 경우는 많지 않습니다. 이처럼 글로벌 완제기 제조사는 아웃소싱의 방법을 통해 국제공동개발사업(RSP, Risk Sharing Program) 확대 및 협력업체 다변화를 통해서 신형 항공기 개발 사업비 부담을 줄이고 위험을 분산시키는 노력을 하고 있습니다. 글로벌 아웃소싱 확대 정책 추진으로 부품 구매를 2차와 3차 협력업체로 확대하고 있으며, 기술력 있는 중소형 부품사를 새로운 협력관계로 확대시키고 있는 중에 있습니다. 4) 진입 장벽이 높은 산업 항공기 부품 사업은 초기 투자 리스크가 높은 사업입니다. 모델 및 투입원자재, 크기 등에 따라 신규 라인 증설이 필요하고, 중도금 납입 없이 인도 후에 대금을 수령하기 때문에 중소기업들이 영위하기 어려운 산업입니다. 단, 어느 정도 궤도에 올라서게 되면, 장기적으로 독점적인 공급을 할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 항공산업은 폭발적인 실적 성장을 보여줄 수는 없지만 매출성장이 안정적이고 어느 산업보다도 보수적이고 높은 진입장벽을 보유하고 있어 쉽사리 공급과잉 이슈에 휘말리지 않는다는 장 점 이 있습니다. 수백 조원을 상회하는 민항기 제조업체시장을 Boeing사와 Airbus사가 양분화하는 구조를 지난 50년이상 유지해왔다는 것만으로도 어떤 제조업보다도 진입장벽이 높고 보수적인 시장임을 가늠할 수 있습니다. 또한 공장 증설 이후에도 Boeing사, Airbus사의 각 공정 검사를 통과해야 하며, 이러한 설비 증설 및 인증을 받는데 까지 3년 이상의 적자가 이어지게 됩니다. 공장을 증설한다고 해서 바로 가동할 수 있는 것이 아니며, Boeing사와 Airbus사 등의 완제기 회사의 마스터플랜에 따라 가동됩니다. 또한, 항공기 부품은 각종 인증을 받아야 하며, 인증절차가 복잡하고 비용이 많이 들어 중소·중견기업에게 큰 진입장벽이 될 수 밖에 없습니다. 예를 들어, 항공기 탑재 기자재는 모두 미국연방항공청(FAA), 유럽항공 안전청(EASA) 등으로부터 인증을 받아야 하며, Boeing사, Airbus사 등 글로벌 항공기업에 납품하기 위해서는 국가항공과 방위 산업 협력업체 자격인증제도인 국제항공분야 특수공정인증(NADCAP)이 필수적 입니다. 항공정비를 위해서는 국가로부터 항공 정비시설 인증 획득이 필요합니다. 국제적 품질관리시스템 중 ISO9000 시리즈의 기본 요건에 항공분야를 특화한 항공품질경영시스템인 AS9000 시리즈를 1999년부터 국제항공품질그룹(OAOG)에서 제정하여 운영하고 있습니다. 이후 AS9000 시리즈는 발전을 거듭하여 Boeing, Airbus, GE, LM Aero 등 주요 항공기 완제기 및 부품업체 및 국내 업체들의 항공품질경영시스템으로 채택 및 운영되고 있으며, 동일한 품질시스템이 구축되어 있지 않으면 부품을 납품할 수 없도록 협력업체 품질시스템 규격으로 강제하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 현재 운항 중인 항공기 대부분이 90년대 이전에 생산된 항공기로 향후 10년간 신형 항공기 대체 수요 또한 지속적으로 성장할 수 있을 것으로 전망됩니다. [항공기 생산연도별 분포] 구분 글로벌 항공기 생산연도 70년대 80년대 90년대 2000년대 연대별 분포 출처 : IBK경제연구소 국내 항공산업 현황과 전망(2016.7) 기체 경량화, 신소재 개발, 고연비 신형 엔진 개발 등 항공기 제조기술의 발달과 부품개발의 잇따른 성공도 신형 항공기 수요를 증가시키고 있습니다.
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2011~2015년까지 신소재와 신기술 개발로 발생된 신형 항공기 주문량은 총 6,518대 규모 입니다. 유형 내용 및 기술개발 시기 경제적 효과 신기술 및 부품 채택 기종 기체 경량화 알루미늄, 니켈합금을 활용한 항공기 기체경량화 성공 탄소섬유 합성물로 동체 및 날개 제작 성공 연료 20% 절감 엔진 신규 연비절감 엔진 장착 연비 효율성 10~15% 개선 MRJ 이처럼 글로벌 민간항공기의 수요는 항공교통수요의 증가와 기존 항공기의 대체 수요 및 신기술의 도입 등으로 가파른 성장을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다. 경기변동과의 관계 또는 계절적 요인 항공 여객수송량은 지역간 활발한 교류 및 무역활동이나 개인소득 증가에 따른 여행수요 및 국제 항공유가 수준과 깊은 관계가 있는 만큼 세계 경기변동주기와 관계가 있습니다. 지난 2008년 리먼 브라더스 사태와 함께 시작된 글로벌 금융위기에 따른 경기침체로 인하여 국제여객수송량은 감소하였으나, 이후 경기회복과 저가항공사의 증가에 따른 여행수요의 견인 등으로 항공기 이용 수요는 상승하였고, 안정적인 성장세를 유지하여 왔습니다. 민간부문의 항공기 수요는 경기 변동에 따른 항공운항 수요에 따라 민감하게 반응하고 있습니다.향후 20년간 생활수준이 높아질 것으로 예상되는 국가들은 항공여객시장에서 또한 가장 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며 특히 캄보디아, 베트남, 스리랑카를 포함한 7개 국가의 항공여객시장은 매년 5% 이상 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 현재는 생활수준이 매우 낮은 국가들의 성장 수준 또한 매우 중요한데, 아프리카의 빈곤국의 상당수가 2035년까지 시장성숙에 도달하지 못하지만, 1인당 GDP의 빠른 성장이 지속되고 있어 장기적으로는 항공 수요가 증가하게 될 것으로 판단됩니다. [1인당 GDP와 연간 항공여행 횟수] 국가그룹 평균(회) 중앙값(회) 1인당 GDP 2만달러 미만 1인당 GDP 2만달러 이상 저소득국가 중소득국가 고소득국가 출처 : Airportal 항공 이슈 분석 제55호 나. 시장 현황(1) 시장의 안정성 세계적인 불경기가 지속되는 상황에서도 항공산업 분야는 타 산업분야와 달리 저유가 상황에 따른 항공교통수요 증가와 저금리의 영향 등으로 지속적인 성장을 유지하고 있으며, 이러한 성장의 추세는 지속될 수 있을 것으로 전망됩니다. 민간 항공기 시장의 경우 Bombardier사, COMAC사, UAC사 등의 신규 항공기가 등장하여도 Boeing사과 Airbus사의 지배력은 여전히 굳건할 것으로 예상되며, 상대적으로 중소형기의 성장률이 다소 높을 것으로 전망됩니다. 미국의Boeing사에서 발행한 'Current Market Outlook 2015'에 따르면 2016년부터 2035년까지의 항공기 시장 예상 성장률은 연 평균 3.6%의 성장을 지속 할 것으로 전망하고 있습니다. [항공기 시장 예상 성장률(2016~2035년)] Region Asia North America Europe Middle East Latin America C.
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II. 미처리결손금 처분액 III. 차기이월 미처리결손금 전기의 결손금처리계산 서는 2022년 5월 13일 이 사회에서 수정 결의되었으므로, 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다. 24. 기 타자본 (1) 기타자본의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본 자기주식(*) 합 계 (*) 당기 중 무상감자와 관련하여 자기주식 4,661주를 취득하였습니다.(2) 주식선택권의 내역 구 분 제1차 주식선택권 권리부여일 2017년 03월 29일 부여수량 127,000주 소멸주식수 42,000주 행사주식수 85,000주 행사가능주식수(보고기간말 현재) -주 부여방법 주식교부형 행사가격 6,500원 행사가능기간 2019년 03월 29일 ~ 2021년 3월 28일 가득조건 용역제공조건: 2년 (3) 주식선택권의 변동내역회사는 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 주식보상비용 및 주식선택권으로 인식하고 있습니다. 자본에 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 보상원가의 인식 주식선택권행사 기말잔액 (4) 보상원가의 산정회사가 부여한 주식선택권의 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1차 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 3,498원 무위험이자율 예상주가변동성 주당 보상원가 38.21원 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 제품매출 용역매출 기타매출 합 계 (2) 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 제품매출원가 용역매출원가 합 계 26. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 세금과공과 광고선전비 경상연구개발비 여비교통비 수출제비용 기타 합 계 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 재고자산의 매입 종업원 급여 복리후생비 상각비 외주가공비 소모품비 지급수수료 기타 비용 합 계(*) (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 투자자산평가이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 파생상품거래손실 기타의대손상각비 잡손실 합 계 29. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 30. 주당순손실 기본주당순손실은 회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순손실 (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 가중평균 유통보통주식수 기본주당순손실 당기중 회사는 보통주 20주를 보통주 1주로 무상감자를 수행하였습니다. 위의 기본주당순손실은 동 효과를 당기 및 전기 모두 소급하여 반영하였습니다. (2) 희석주당순손실 당기말 현재 회사는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 31. 배당금 당기와 전기에 지급된 배당금은 없습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정 이자비용 장기종업원급여 퇴직급여 대손상각비 기타의대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 외화환산손실 재고자산평가손실(환입) 이자수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 유형자산처분이익 외화환산이익 투자자산평가이익 무형자산처분이익 잡이익 순운전자본의 변동 매출채권 기타금융자산 재고자산 기타유동자산 매입채무 기타금융부채 기타유동부채 퇴직금의 지급 기타비유동금융부채 계약부채 합 계 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 사용권자산및리스부채의인식 장기리스부채의 유동성대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (단위 : 천원) 당 기 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금(유동) 장기차입금(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 기초 현금흐름 상각 기타 비금융변동 기말 (단위 : 천원) 전 기 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금(유동) 장기차입금(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 당기초 현금흐름 상각 기타 비금융변동 당기말 33. 특수관계자 거래 (1) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사는 주요경영진으로부터 장ㆍ단기채무 등과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 참조). (2) 회사의 대표이사 등의 임원진과의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 대여 반환 기말 (2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합 계 34. 영업부문 정보 (1) 보고부문회사는 항공기ㆍ치공구의 부품제조 및 판매 등을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. (2) 지역별 매출당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 전 기 국 내 국 외 합 계 국 내 국 외 합 계 (3) 주요 매출처회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황 및 당기와 전기 중 당해 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 당 기 전 기 고객1 해외 고객2 해외 35. 계속기업의 가정 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 코로나19 사태의 장기화, 회사의 생산제품의 최종 수요처인 미국 보잉사의 737MAX 추락으로 인한 생산중단 및 과거의 저가 수주 등으로 인하여 당기 및 전기의영업손실이 각각 2,958백만원과 6,297백만원, 당기 및 전기의 당기순손실이 각각 5,034백만원과 7,724백만원입니다. 또한, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 12,015백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 주요 거래처와의 단가인상을 통한 매출증대, 원가절감을 위한 구조조정, 차입금의 만기 연장, 유상증자를 통한 자금조달 등을 계획 또는 진행하고 있습니다. 만약 이러한 회사의 계획에 차질이 발생하여 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 보고기간종료일 이후 회사는 2022년 1월 19일에 5,100백만원의 전환사채 발행, 2022년 2월 4일에 720백만원의 유상증자, 2022년 2월 24일에 1,400백만원의 유상증자,2022년 5월 10일에 999백만원의 전환사채 발행 및 2022년 5월 13일에 9,000백만원 의 전환사채를 발행하여 자금을 조달 하였으며 , 이후에도 유상증자 등을 통해 추가적인 자금을 조달할 계획을 보유하고 있습니다. 한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 회사의 주요 수출 시장중의 하나인 러시아가 2022년 2월 우크라이나를
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침공하였으며, 이로 인하여 미국 및 유럽 등이 러시아에 대한 경제 제재 조취를 취하고 있어, 회사의 수출이 제한 될 수 있습니다. 또한, 향후 영업상황 및 코로나19 사태의 장기화 여부 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 36. 상장폐지사유의 발생 회사는 2020년 3월 20일 2019회계연도의 재무제표에 대한 감사범위제한 및 계속기업으로서의존속능력에 대한 불확실성으로 인한 감사인의 의견거절로 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이와 관련하여 2020년 3월 20일 이후로 회사 발행주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 2022년 1월 21일 2019회계연도에 대한 외부감사인인 삼일회계법인으로부터 재감사 결과 적정의견을 받아 동 상장폐지 사유를 해소하였습니다.회사는 2021년 3월 23일 2020회계연도의 재무제표에 대한 감사범위제한 및 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 감사인의 의견거절로 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 회사는 2021년 5월 3일 상장폐지에 대한이의신청을 통하여 코스닥시장본부로부터 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 회사는 2022년 5월 16일 2020회계연도에 대한 외부감사인인 이정회계법인으로부터 재감사 결과 적정의견을 받아 동 상장폐지 사유를 해소하였습니다. 회사는 2021년 8월 17일 2021회계연도 반기 재무제표에 대한 감사범위제한 및 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 감사인의 의견거절로 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 회사는 2021년 9월 7일 상장폐지에 대한이의신청을 통하여 코스닥시장본부로부터 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 한편, 회사는 2022년 3월 "코로나19에 따른 사업보고서 등 제출지연 제재면제" 신청을 하였으며, 증선위로부터 승인을 받아 회사의 2021사업연도 사업보고서의 법정제출기한은 2022년 5월 16일로 연장되었습니다. 이에 따라, 거래소는 회사의 개선기간을 2022년 5월 30일로 연장하였습니다. 따라서, 향후 개최되는 기업심사위원회에서 주권의 상장폐지여부가 결정될 예정입니다. 37. 보고기간 종료일 후 사건 (1) 회사는 보고기간 종료일 후 총 2차 례에 걸쳐 총 2,120백만원 의 유상증자를 실시하였습니다. (단위: 주,원) 일자 형태 인수인 발행주식수 발행가액 납입금액 제3자 배정 유상증자 브이키퍼외 제3자 배정 유상증자 그룹어스외 계 2022년 02월 28일 제3자배정 유상증자로 인해 최대주주가 북경모터스 주식회사에서 (주)어스이노베이션(구, (주)그룹어스)로 변경되었으며 지분율은 44.46%입니다. (2) 회사는 2021년 6월 17일 이사회 결의에 의하여 제3회 무기명식이권부무보증전환사채 권면총액 100억원을 발행하기로 결의하였으며, 2021년 7월 20일 이사회 결의에 의하여 청약일 및 납입일을 2022년 1월 17일로 연기하였으나, 2022년 1월 14일 이사회 결의에 의하여 권면총액을 51억원으로 하고 청약일 및 납입일을 2022년 1월 19일로 변경 하였습니다. 사채납입금은 2022년 1월 19일에 납입이 완료 되었으며, 주요 조건은 다음과 같습니다. - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2023 년 01월 19일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. - 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 01 월 19일)로부터 2년까지(2024년 01월 19일) 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 본 건사채 권면총액의
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100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다. - 특약사항 가. 유형자산근질권설정 : 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 담 보하기 위하여 사채권자의 대주에게 회사의 유형자산에 대하여 후순위로 근 질권을 설정하도록하며, 근질권 설정금액은 “본 사채”의 권면총액의 120% 로 한다. 나. 채무보증: 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 위하여 사채권자 와 공동으로 대출원리금 상환채무등 대출약정서를 포함한 기타 금융관련계약 에 따라 또는 그와 관련하여 대주에게 현재 부담하고 있거나 장래 부담하게될 금전채무(사채 권면총액의 130% 한도,연체이자 및 손해배상액, 일체의 비용 지급 채무를 포함함)를 보증을 하기로 한다. (3) 회사는 2022년 2월 25일 이사회 결의에 의하여 제5회 무기명식이권부무보증전환사채 권면총액 60억 9천만원을 발행하여 ㈜어스텍 지분 25.66% 인수대금으로 상계하였으며, 주요 조건은 다음과 같습니다.- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2023 년 02월 25일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.- 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 02 월 25일)로부터 2년까지(2024년 02월 25일) 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 본 건 사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다. (4) 회사는 2022년 5월 3일 이사회 결의에 의하여 제6회 무기명식이권부무보증전환사채 권명총액 999백만원을 발행하기로 결의 하였으며, 사채납입금은 2022년 5월 10일에 납입이 완료되었으며, 주요조건은 다음과 같습니다. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1개월이 되는 2022 년 06월 10일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. - 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 05 월 10일)로부터 2년까지(2024년 05월 10일) 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 본 건사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다. (5) 회사는 2022년 2월 10일 이사회 결의에 의하여 제4회 무기명식이권부무보증전환사채 권면총액 50억원을 발행하기로 결의하였으며, 사채납입금은 2022년 5월 13일에 납입이 완료 되었으며, 주요 조건은 다음과 같습니다. - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2023 년 05월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. - 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 05 월 13일)로부터 2년까지(2024년 05월 13일) 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 본 건사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다. - 특약사항 가. 유형자산근질권설정 : 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 담 보하기 위하여 사채권자의 대주에게 회사의 유형자산에 대하여 후순위로 근 질권을 설정하도록하며, 근질권 설정금액은 “본 사채”의 권면총액의 120% 로 한다. 나. 채무보증: 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 위하여 사채권자 와 공동으로 대출원리금 상환채무등 대출약정서를 포함한 기타 금융관련계약 에 따라 또는 그와 관련하여 대주에게 현재 부담하고 있거나 장래 부담하게될 금전채무(사채 권면총액의 130% 한도,연체이자 및 손해배상액, 일체의 비용 지급 채무를 포함함)를 보증을 하기로 한다. (6) 회사는 2022년 5월 3일 이사회 결의에 의하여 제7회
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무기명식이권부무보증전환사채 권면총액 15억원을 발행하기로 결의하였으며, 사채납입금은 2022년 5월 13일에 납입이 완료 되었으며, 주요 조건은 다음과 같습니다. - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2023 년 05월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. - 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 05 월 13일)로부터 2년까지(2024년 05월 13일) 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 본 건사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다. - 특약사항 가. 유형자산근질권설정 : 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 담 보하기 위하여 사채권자의 대주에게 회사의 유형자산에 대하여 후순위로 근 질권을 설정하도록하며, 근질권 설정금액은 “본 사채”의 권면총액의 120% 로 한다. 나. 채무보증: 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 위하여 사채권자 와 공동으로 대출원리금 상환채무등 대출약정서를 포함한 기타 금융관련계약 에 따라 또는 그와 관련하여 대주에게 현재 부담하고 있거나 장래 부담하게될 금전채무(사채 권면총액의 130% 한도,연체이자 및 손해배상액, 일체의 비용 지급 채무를 포함함)를 보증을 하기로 한다. (7) 회사는 2022년 5월 10일 이사회 결의에 의 하여 제 8회 무 기명식이권부무보증전환사채 권면총액 25억원을 발행하기로 결의하였으며, 사채납입금은 2022년 5월 13일에 납입이 완료 되었으며, 주요 조건은 다음과 같습니다. - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2023 년 05월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. - 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 05 월 13일)로부터 2년까지(2024년 05월 13일) 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 본 건사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다. - 특약사항 가. 유형자산근질권설정 : 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 담 보하기 위하여 사채권자의 대주에게 회사의 유형자산에 대하여 후순위로 근 질권을 설정하도록하며, 근질권 설정금액은 “본 사채”의 권면총액의 120% 로 한다. 나. 채무보증: 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 위하여 사채권자 와 공동으로 대출원리금 상환채무등 대출약정서를 포함한 기타 금융관련계약 에 따라 또는 그와 관련하여 대주에게 현재 부담하고 있거나 장래 부담하게될 금전채무(사채 권면총액의 130% 한도,연체이자 및 손해배상액, 일체의 비용 지급 채무를 포함함)를 보증을 하기로 한다. (8) 회사는 2022년 3월 31일 주주총회에서 회사의 사명을 주식회사 샘코에서 주식회사 어스 앤 에어로스페이스로 변경하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하 여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제57조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의 로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58조(중간배당) 1. 회사는 이사회에서 정한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게 중간배당을 할 수 있다.
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중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항에 명시된 중간배당은 이사회의 결의에 따라 정한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5) 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5. 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) 1 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당현황 주요배당지표) 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 우선주 주식배당 보통주 주식배당 우선주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 주식분할 보통주 주식분할 우선주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 기업공개 전환권행사 보통주 전환상환우선주 전환 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 무상감자 보통주 감자비율 95% 주1) 2021년 8월 26일 임시주주총회에서 결손 보전을 통한 재무구조 개선 및 자본효율 제고를 위해 기명식 보통주식 20주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 자본금 감소의 결의를 하였습니다.(병합기준일 2021년 9월 28일) 주2) 2022년 2월 4일 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다.(발행 주식수 : 1,440,000) 주3) 2022년 2월 24일 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다.(발행 주식수 : 2,800,000) 주) 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 등은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원)
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잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 2017년 09월 12일 시설투자 시설투자 주1) 코스닥시장 상장 2017년 09월 12일 차입금상환 차입금상환 주2) 코스닥시장 상장 2017년 09월 12일 연구개발비 연구개발비 주3) 코스닥시장 상장(소액공모) 2019년 12월 20일 운영자금 운영자금 주4) 코스닥시장 상장(유상증자) 2020년 06월 29일 운영자금 운영자금 주5) 코스닥시장 상장(유상증자) 2020년 09월 16일 운영자금 운영자금 주6) 코스닥시장 상장(유상증자) 2020년 10월 27일 운영자금 운영자금 주7) 코스닥시장 상장(유상증자) 2021년 03월 15일 운영자금 운영자금 주8) 코스닥시장 상장(유상증자) 2021년 03월 22일 운영자금 운영자금 주9) 주1) 2017년 9월 ~ 2018년 9월 산청공장 건설관련 자금(2,405백만원)과 기계장치 구입자금(6,313백만원)으로 사용되었으며, 보고서 작성일 기준 신규사업관련 기계장치 구입자금으로 계획(8,262백만원)대비 456백만원 초과 사용하였습니다.주2) 2017년 9월 ~ 12월까지 고이율 차입금 위주로 상환(7,124백만원)함으로써 보고서 작성일 기준 부채비율은 92.5%로 양호한 상황이며, 이자비용 절감과 향후 추가적인 투자진행시 자본조달 대응능력을 확충하고자 계획(6,800백만원) 대비 324백만원 초과 상환하게 되었습니다.주3) 2020년 3월 31일 기준 연구개발비로 1,000백만원 계획이었으나 기계장치 구입자금으로 465백만원과 차입금 324백만원 초과 사용으로 인하여 연구개발비는 소프트웨어 구입등으로 220백만원만 사용 하였습니다. 주4) 2019년 12월 20일 소액공모로 증자한 999백만원은 보고서 작성일 기준으로 원재료 매입 및 임금 지급등 운영자금으로 999백만원을 사용하였습니다. 주5) 2020년 06월 29일 제3자배정 유상증자한 1,224백만원은 보고서 작성일 기준으로 원재료 매입 및 임금 지급등 운영자금으로 1,224백만원을 사용하였습니다. 주6) 2020년 09월 16일 제3자배정 유상증자한 1,591백만원은 보고서 작성일 기준으로 원재료 매입 및 임금 지급등 운영자금으로 1,591백만원을 사용하였습니다. 주7) 2020년 10월 27일 제3자배정 유상증자한 2,060백만원은 보고서 제출일 기준으로 원재료 매입 및 임금 지급등 운영자금으로 2,060백만원 을 사용하였습니다. 주8) 2021년 03월 15일 제3자배정 유상증자로 999백만원은 보고서 제출일 기준으로 원재료 매입 및 임금
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지급등 운영자금으로 999백만원을 사용하였습니다. 주9) 2021년 03월 22일 제3자배정 유상증자로 5,000백만원은 보고서 제출일 기준으로 원재료 매입 및 임금 지급등 운영자금으로 5,000백만원을 사용하였습니다. 주10) 2022년 02월 04일 제3자배정 유상증자로 720백만원을 받았습니다.주11) 2022년 02월 24일 제3자배정 유상증자로 1,400백만원을 받았습니다. (2) 미사용 공모자금 운영 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 예탁처 금융상품 금액 비고 경남은행 보통예금 SK증권 정기예금 합계 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재 무제표 재작성 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 장부가액 대손충당금 설정률 제20기 (2021년) 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 유동 계 보증금 비유동 계 합계 제19기 (2020년) 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 유동 계 보증금 비유동 계 합계 제18기 (2019년) 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 유동 계 보증금 비유동 계 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2021년(제20기) 2020년(제19기) 2019년(제18기) 기초금액 환입(제각) 대손상각비 기타의대손상각비 대손충당금 환입 기말금액 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.개별채권에 대해서는 회수 불확실한 매출채권에 대해 회수가능가액을 평가하고 기준에 따라 대손을 설정하고 있으며, 집합채권(개별채권을 제외한 모든 매출채권)의 경우 유사 성격별 분류하여 대손경험률(전이율)에 따라 대손을 설정하고 있습니다 (3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2021년 12월 31일 기준) (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 상품 제품 원재료 미착품 재공품 합계 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.50회 2.07회 6.25회 (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 1) 2021년말 기말재고자산 실사 : 2021년 12월 27일 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. (나) 실사방법 2021년 말 재고자산은 현대회계법인의 입회 하에 재고실사를 수행하였습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 원재료 미착품 재공품 합계 (4) 재고자산의 담보내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 금융자산의 공정가치와 그 평가방법 (1) 금융상품 종류별 공정가치
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(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 금융부채 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 (2) 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 파생상품부채 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 파생상품부채 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역 수준 3으로 분류된 각 공정가치 서열체계의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 금융자산 당기손익인식-공정가치 금융자산(*1) 기타포괄손익인식-공정가치 금융자산(*1) 기초 취득 평가 기말 (*1) 당기 도입된 기준서 제1109호의 영향이 반영된 기초금액에 해당합니다. (단위: 천원) 당기말 금융부채 파생상품부채 기초 평가 전환 기말
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 어스앤에어로스페이스(구, 주 식회사 샘코) 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제20기 사업년도의 회계 및 업무에 대해 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 항공기 도어시스템 분야에서 국내 유일의 제조회사로서, 세계적인 품질수준과 가격 경쟁력을 확보하고, 일관생산체제를 구축한 기술혁신 선도기업입니다.항공기 산업의 경우 초기에 들어가는 대규모 자금부터 고도의 품질 및 관리과정 그리고 새로운 기술개발까지 다양한 어려움이 존재합니다. 따라서 이러한 난제를 극복하기 위해 2005년 AS9100에 의거한 품질 관리 제도를 도입했으며, 고객이 만족하는 수준까지 제품의 품질을 끌어올리기 위해 협력업체의 품질관리 시스템도 함께 구축함으로써 원자재 공급처로부터 제품생산 완료 후까지 이력관리를 할 수 있는 제도를 갖추어 제품에 대한 고객의 신뢰를 확보하였습니다. 당사의 주요사업은 도어시스템, 점검도어, 항공기 부품 입니다. 2021년 매출액은 203억원으로 전기대비 35억원 증가 하였으나, 737 MAX 기종의 생산중단, COVID-19의 영향으로 인한 항공산업 침체, 재고자산평가충당금 설정 및 유형자산손상차손 등으로 인해 적자 유지 하였으며 영업손실 30억원, 당기순손실 50억원을 기록하였습니다. 자산규모는 전기 348억원에서 366억원으로 5% 자본총계는 전년 1.3억에서 10억원으로 668% 증가하였으며, 거래처 선수금등으로 부채규모 또한 347억원에서 356억원으로 2.4% 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 2021년 말 유동자산은 전년대비 3,308백만원 증가한 19,292백만원 이며, 비유동자산은 전년대비 1,575백만원 감소한 17,311백만원입니다. 2021년말 유동부채는 전년대비 7,412백만원 증가한 31,307백만원이며, 비유동부채는 6,580백만원 감소한 4,260백만원입니다. 2021년 말 자본총계는 전년대비 901백만원 증가한 1,036백만원 입니다. 부채비율은 3,433%이며, 유동비율은 62%입니다. (단위 : 백만원) 구분 제20기 제19기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] 자본 총계 부채와 자본총계 나. 영업실적 매출액은 전기대비 21% 증가한 203억원이며, 영업손실은 30억원이며, 당기순손실은 50억원입니다. (단위 : 백만원) 구분 제20기 제19기 증감 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익(손실) IV.판매비와관리비 V.영업이익(손실) VI.기타수익 VII.기타비용 VIII.금융수익 IX.금융비용 X.법인세비용차감전순이익(손실) XI.법인세비용(수익) XII.당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분
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제20기 제19기 차이 기초현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산 환변동효과 현금증감 기말의 현금 2021년말 현재 현금 및 현금등가물을 21억원을 보유 하고 있고, 매출채권을 25억원 보유하고 있습니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 62% 이며, 유중 인 파생상품은 환헤지 목적이며 상세내용은 'II. 사업의 내용'의 '8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 차입금 (단위 : 백만원) 구 분 차입금 제20기 제19기 연이자율 단기 단기차입금 1.9%~3.5% 유동성장기부채 1.4%~4.2% 장기 장기차입금 1.4%~4.2% 합 계 총 차입금은 전기말 현재 19,566백만원 이었으며 차입금 상환등으로 당기말 현재 차입금은 14,841백만원 입니다. 당사는 재무건전성 개선을 지속적으로 추진해 나갈 것입니다. 5. 부외거래 당 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 중요한 회계정책의 변경 당사는 안정적인 재무구조를 바탕으로 투명경영과 신뢰경영을 실천하고있으며, 2021년 중에 중요한 회계정책을 변경한 경우는 없었습니다. 7. 기타 투자판단에 필요한 사항 환경, 법규상 규제에 관한 사항은 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 V. 결손금 법정적립금 임의적립금 미처리결손금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 20(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 19(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 어스 앤 에어로스페이스(구, 주식회사 샘코) (단위 : 원) 과 목 주석 제20(당) 기 제19(전) 기
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II. 미처리결손금 처분액 III. 차기이월 미처리결손금 전기의 결손금처리계산 서는 2022년 5월 13일 이 사회에서 수정 결의되었으므로, 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다. 24. 기 타자본 (1) 기타자본의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본 자기주식(*) 합 계 (*) 당기 중 무상감자와 관련하여 자기주식 4,661주를 취득하였습니다.(2) 주식선택권의 내역 구 분 제1차 주식선택권 권리부여일 2017년 03월 29일 부여수량 127,000주 소멸주식수 42,000주 행사주식수 85,000주 행사가능주식수(보고기간말 현재) -주 부여방법 주식교부형 행사가격 6,500원 행사가능기간 2019년 03월 29일 ~ 2021년 3월 28일 가득조건 용역제공조건: 2년 (3) 주식선택권의 변동내역회사는 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 주식보상비용 및 주식선택권으로 인식하고 있습니다. 자본에 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 보상원가의 인식 주식선택권행사 기말잔액 (4) 보상원가의 산정회사가 부여한 주식선택권의 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1차 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 3,498원 무위험이자율 예상주가변동성 주당 보상원가 38.21원 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 제품매출 용역매출 기타매출 합 계 (2) 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 제품매출원가 용역매출원가 합 계 26. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 세금과공과 광고선전비 경상연구개발비 여비교통비 수출제비용 기타 합 계 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 재고자산의 매입 종업원 급여 복리후생비 상각비 외주가공비 소모품비 지급수수료 기타 비용 합 계(*) (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 투자자산평가이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 파생상품거래손실 기타의대손상각비 잡손실 합 계 29. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 30. 주당순손실 기본주당순손실은 회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순손실 (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 가중평균 유통보통주식수 기본주당순손실 당기중 회사는 보통주 20주를 보통주 1주로 무상감자를 수행하였습니다. 위의 기본주당순손실은 동 효과를 당기 및 전기 모두 소급하여 반영하였습니다. (2) 희석주당순손실 당기말 현재 회사는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 31. 배당금 당기와 전기에 지급된 배당금은 없습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정 이자비용 장기종업원급여 퇴직급여 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 외화환산손실 재고자산평가손실(환입) 이자수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 유형자산처분이익 외화환산이익 투자자산평가이익 무형자산처분이익 잡이익 순운전자본의 변동 매출채권 기타금융자산 재고자산 기타유동자산 매입채무 기타금융부채 기타유동부채 퇴직금의 지급 기타비유동금융부채 계약부채 합 계 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은
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다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 사용권자산및리스부채의인식 장기리스부채의 유동성대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (단위 : 천원) 당 기 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금(유동) 장기차입금(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 기초 현금흐름 상각 기타 비금융변동 기말 (단위 : 천원) 전 기 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금(유동) 장기차입금(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 기초 현금흐름 상각 기타 비금융변동 기말 33. 특수관계자 거래 (1) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사는 주요경영진으로부터 장ㆍ단기채무 등과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 참조). (2) 회사의 대표이사 등의 임원진과의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 대여 반환 기말 (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합 계 34. 영업부문 정보 (1) 보고부문회사는 항공기ㆍ치공구의 부품제조 및 판매 등을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. (2) 지역별 매출당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 전 기 국 내 국 외 합 계 국 내 국 외 합 계 (3) 주요 매출처회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황 및 당기와 전기 중 당해 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 당 기 전 기 고객1 해외 고객2 해외 35. 계속기업의 가정 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 코로나19 사태의 장기화, 회사의 생산제품의 최종 수요처인 미국 보잉사의 737MAX 추락으로 인한 생산중단 및 과거의 저가 수주 등으로 인하여 당기 및 전기의 영업손실이 각각 2,958백만원과 6,297백만원, 당기 및 전기의 당기순손실이 각각 5,034백만원과 7,724백만원입니다. 또한, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 12,015백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 주요 거래처와의 단가인상을 통한 매출증대, 원가절감을 위한 구조조정, 차입금의 만기 연장, 유상증자를 통한 자금조달 등을 계획 또는 진행하고 있습니다. 만약 이러한 회사의 계획에 차질이 발생하여 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 보고기간종료일 이후 회사는 2022년 1월 19일에 5,100백만원의 전환사채 발행, 2022년 2월 4일에 720백만원의 유상증자, 2022년 2월 24일에 1,400백만원의 유상증자,2022년 5월 10일에 999백만원의 전환사채 발행 및 2022년 5월 13일에 9,000백만원 의 전환사채를 발행하여 자금을 조달 하였으며 , 이후에도 유상증자 등을 통해 추가적인 자금을 조달할 계획을 보유하고 있습니다. 한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 회사의 주요 수출 시장중의 하나인 러시아가 2022년 2월
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우크라이나를 침공하였으며, 이로 인하여 미국 및 유럽 등이 러시아에 대한 경제 제재 조취를 취하고 있어, 회사의 수출이 제한 될 수 있습니다. 또한, 향후 영업상황 및 코로나19 사태의 장기화 여부 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 36. 상장폐지사유의 발생 회사는 2020년 3월 20일 2019회계연도의 재무제표에 대한 감사범위제한 및 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 감사인의 의견거절로 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이와 관련하여 2020년 3월 20일 이후로 회사 발행주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 2022년 1월 21일 2019회계연도에 대한 외부감사인인 삼일회계법인으로부터 재감사 결과 적정의견을 받아 동 상장폐지 사유를 해소하였습니다.회사는 2021년 3월 23일 2020회계연도의 재무제표에 대한 감사범위제한 및 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 감사인의 의견거절로 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 회사는 2021년 5월 3일 상장폐지에 대한이의신청을 통하여 코스닥시장본부로부터 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 회사는 2022년 5월 16일 2020회계연도에 대한 외부감사인인 이정회계법인으로부터 재감사 결과 적정의견을 받아 동 상장폐지 사유를 해소하였습니다. 회사는 2021년 8월 17일 2021회계연도 반기 재무제표에 대한 감사범위제한 및 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 감사인의 의견거절로 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 회사는 2021년 9월 7일 상장폐지에 대한이의신청을 통하여 코스닥시장본부로부터 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 한편, 회사는 2022년 3월 "코로나19에 따른 사업보고서 등 제출지연 제재면제" 신청을 하였으며, 증선위로부터 승인을 받아 회사의 2021사업연도 사업보고서의 법정제출기한은 2022년 5월 16일로 연장되었습니다. 이에 따라, 거래소는 회사의 개선기간을 2022년 5월 30일로 연장하였습니다. 따라서, 향후 개최되는 기업심사위원회에서 주권의 상장폐지여부가 결정될 예정입니다. 37. 보고기간 종료일 후 사건 (1) 회사는 보고기간 종료일 후 총 2차 례에 걸쳐 총 2,120백만원 의 유상증자를 실시하였습니다. (단위: 주,원) 일자 형태 인수인 발행주식수 발행가액 납입금액 제3자 배정 유상증자 브이키퍼외 제3자 배정 유상증자 그룹어스외 계 2022년 02월 28일 제3자배정 유상증자로 인해 최대주주가 북경모터스 주식회사에서 (주)어스이노베이션(구, (주)그룹어스)로 변경되었으며 지분율은 44.46%입니다. (2) 회사는 2021년 6월 17일 이사회 결의에 의하여 제3회 무기명식이권부무보증전환사채 권면총액 100억원을 발행하기로 결의하였으며, 2021년 7월 20일 이사회 결의에 의하여 청약일 및 납입일을 2022년 1월 17일로 연기하였으나, 2022년 1월 14일 이사회 결의에 의하여 권면총액을 51억원으로 하고 청약일 및 납입일을 2022년 1월 19일로 변경 하였습니다. 사채납입금은 2022년 1월 19일에 납입이 완료 되었으며, 주요 조건은 다음과 같습니다. - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2023 년 01월 19일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. - 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 01 월 19일)로부터 2년까지(2024년 01월 19일) 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 본
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건사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다. - 특약사항 가. 유형자산근질권설정 : 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 담 보하기 위하여 사채권자의 대주에게 회사의 유형자산에 대하여 후순위로 근 질권을 설정하도록하며, 근질권 설정금액은 “본 사채”의 권면총액의 120% 로 한다. 나. 채무보증: 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 위하여 사채권자 와 공동으로 대출원리금 상환채무등 대출약정서를 포함한 기타 금융관련계약 에 따라 또는 그와 관련하여 대주에게 현재 부담하고 있거나 장래 부담하게될 금전채무(사채 권면총액의 130% 한도,연체이자 및 손해배상액, 일체의 비용 지급 채무를 포함함)를 보증을 하기로 한다. (3) 회사는 2022년 2월 25일 이사회 결의에 의하여 제5회 무기명식이권부무보증전환사채 권면총액 60억 9천만원을 발행하여 ㈜어스텍 지분 25.66% 인수대금으로 상계하였으며, 주요 조건은 다음과 같습니다.- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2023 년 02월 25일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.- 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 02 월 25일)로부터 2년까지(2024년 02월 25일) 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 본 건 사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다. (4) 회사는 2022년 5월 3일 이사회 결의에 의하여 제6회 무기명식이권부무보증전환사채 권명총액 999백만원을 발행하기로 결의 하였으며, 사채납입금은 2022년 5월 10일에 납입이 완료되었으며, 주요조건은 다음과 같습니다. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1개월이 되는 2022 년 06월 10일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. - 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 05 월 10일)로부터 2년까지(2024년 05월 10일) 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 본 건사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다. (5) 회사는 2022년 2월 10일 이사회 결의에 의하여 제4회 무기명식이권부무보증전환사채 권면총액 50억원을 발행하기로 결의하였으며, 사채납입금은 2022년 5월 13일에 납입이 완료 되었으며, 주요 조건은 다음과 같습니다. - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2023 년 05월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. - 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 05 월 13일)로부터 2년까지(2024년 05월 13일) 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 본 건사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다. - 특약사항 가. 유형자산근질권설정 : 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 담 보하기 위하여 사채권자의 대주에게 회사의 유형자산에 대하여 후순위로 근 질권을 설정하도록하며, 근질권 설정금액은 “본 사채”의 권면총액의 120% 로 한다. 나. 채무보증: 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 위하여 사채권자 와 공동으로 대출원리금 상환채무등 대출약정서를 포함한 기타 금융관련계약 에 따라 또는 그와 관련하여 대주에게 현재 부담하고 있거나 장래 부담하게될 금전채무(사채 권면총액의 130% 한도,연체이자 및 손해배상액, 일체의 비용 지급 채무를 포함함)를 보증을 하기로 한다. (6) 회사는 2022년 5월 3일 이사회 결의에
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의하여 제7회 무기명식이권부무보증전환사채 권면총액 15억원을 발행하기로 결의하였으며, 사채납입금은 2022년 5월 13일에 납입이 완료 되었으며, 주요 조건은 다음과 같습니다. - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2023 년 05월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. - 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 05 월 13일)로부터 2년까지(2024년 05월 13일) 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 본 건사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다. - 특약사항 가. 유형자산근질권설정 : 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 담 보하기 위하여 사채권자의 대주에게 회사의 유형자산에 대하여 후순위로 근 질권을 설정하도록하며, 근질권 설정금액은 “본 사채”의 권면총액의 120% 로 한다. 나. 채무보증: 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 위하여 사채권자 와 공동으로 대출원리금 상환채무등 대출약정서를 포함한 기타 금융관련계약 에 따라 또는 그와 관련하여 대주에게 현재 부담하고 있거나 장래 부담하게될 금전채무(사채 권면총액의 130% 한도,연체이자 및 손해배상액, 일체의 비용 지급 채무를 포함함)를 보증을 하기로 한다. (7) 회사는 2022년 5월 10일 이사회 결의에 의 하여 제 8회 무 기명식이권부무보증전환사채 권면총액 25억원을 발행하기로 결의하였으며, 사채납입금은 2022년 5월 13일에 납입이 완료 되었으며, 주요 조건은 다음과 같습니다. - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2023 년 05월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. - 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 05 월 13일)로부터 2년까지(2024년 05월 13일) 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 본 건사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다. - 특약사항 가. 유형자산근질권설정 : 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 담 보하기 위하여 사채권자의 대주에게 회사의 유형자산에 대하여 후순위로 근 질권을 설정하도록하며, 근질권 설정금액은 “본 사채”의 권면총액의 120% 로 한다. 나. 채무보증: 발행회사는 사채권자의 대주에 대한 피담보채무를 위하여 사채권자 와 공동으로 대출원리금 상환채무등 대출약정서를 포함한 기타 금융관련계약 에 따라 또는 그와 관련하여 대주에게 현재 부담하고 있거나 장래 부담하게될 금전채무(사채 권면총액의 130% 한도,연체이자 및 손해배상액, 일체의 비용 지급 채무를 포함함)를 보증을 하기로 한다. (8) 회사는 2022년 3월 31일 주주총회에서 회사의 사명을 주식회사 샘코에서 주식회사 어스앤에어로스페이스로 변경하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 어스앤에어로스페이스(구, 주식회사 샘코)독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 어스앤에어로스페이스의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서======================================== 주식회사 어스앤에어로스페이스 대표이사 귀하 2022년 5월 16일 우리는 첨부된 주식회사 어스앤에어로스페이스의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하는 업무를 수임하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2021.12)

운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 어스앤에어로스페이스의 경영진에게 있습니다. 회사는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서 및 관련 평가자료를 제출하지 아니하여 내부회계관리제도의 효과성에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 얻을 수 없었습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 어스앤에어로스페이스 의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. 우리가 수임한 검토업무는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였습니다. 본 보고서는 주식회사외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 현 대 회 계 법 인 대 표 이 사 곽 규 백 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에어로스페이스(구,주식회사 샘코) 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2021년 8월 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해와 감사경험을 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2021년 11월 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 2022년 2월 일 명 명 기말 입증감사절차 2022년 3~5월 일 명 명 기말 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022년 1월 일 실사(입회)장소 본사, 사천2공장, 산청공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2022년 2월, 2022년 4월 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 02월 24일 8명 서면토의 2022년 04월 21일 8명 서면토의
비케이탑스 — 사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 일반적인 사항 지배기업인 비케이탑스 주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 사업부문의 구분 당사는 판매하는 상품과 용역에 따라 사업부문을 구분하고 있습니다. 사업부문 주요 제품 및 용역 유통사업부 생활가전 등 재활용중간처리사업부 중고설비 및 고철, 비철 등 리사이클링 마스크사업부(*1) 마스크 생산 및 판매 기타사업부 초소형 플래시 렌즈, 마스크제조기계, 음식 및 식료품 판매 등 공통(*2) 유통사업부 및 재활용중간처리사업의 지원 (*1) 당기에 마스크사업부 부문을 신설하였습니다. (*2) 당기에 재활용중간처리사업부 부문이 신설되면서 유통사업부 부문과 유통사업부 부문에 귀속되지 않은 공통부서와 공통자산 등에 의해 발생된 비용이 귀속되는 사업부문입니다. ○ 유통사업 부문유통과 B2B 구매대행서비스의 거래를 통한 기업소모성자재 등의 유통서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.○ 재활용 중간처리 사업부2021년 02월 02일자로 경상북도 상주 소재의 구 웅진폴리실콘 공장의 건물 및 기계설비 장치를 인수하여, 2021년말까지 중고기계 및 고철, 비철 등으로 재판매하는 사업을 진행하고 있습니다.○ 마스크 제조 사업부신규사업을 통해 매출 확대 및 이익실현을 하고자 2021년 4월 비케이원 주식회사를 설립하여, 마스크 제조, 판매 등의 사업을 영위하고 있는 유라인코리아의 지분 100%를 인수하였습니다.○ 기타사업 부문2020년 07월 29일자로 초소형 플래시 렌즈를 만드는 (주)참테크 지분 100%를 인수하여 자회사를 통하여 스마트폰 부품 제조업에 진출하여 새로운 사업을 진행하고 있습니다. (2) 사업부문별 재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제31기 제30기 제29기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 유통사업부 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 재활용중간처리사업부 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 마스크제조사업부 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타사업부 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 공통 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 합 계 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 매출현황 (단위 : 백만원) 부문 매출형태 품목 제31기 제30기 제29기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 유통사업부 상품매출 원부자재등 상품매출 생활가전등 재활용중간처리사업부 제품매출 중고설비 및 고철, 비철 등 리사이클링 마스크제조사업부 제품매출 마스크 기타사업부 상품매출 음식 및 식료품등 제품매출 초소형 플레시 렌즈등 공통 합 계 ○ 유통사업 부문 당사의 유통사업은 2011년 동양그룹 계열사들의 소모성자재 구매대행 과 운영에대한 유지보수를 포함한 간접자재 통합구매 서비스사인 ㈜미러스의 출범으로 시작되었으며, MRO 시스템을 활용한 국내유통 사업을 전개하여 왔습니다. 재화나 서비스가 최종 소비자에게 도달하기까지의 여러 단계에서 교환되고 분배되는 다양한 활동을 사업모델로 발전시키고 IT 시스템에 기반하여, 국내외 플랫폼 및 오프라인을 통한 B2B / B2C 등의 사업이 주를 이루고 있습니다. ○ 재활용 중간처리 사업부당사는 2021년 2월, 중고기계 및 고철, 비철 등을 판매하려는 목적으로 경상북도 상주시 소재의 舊웅진폴리실리콘 공장의 일부 건물 및 기계장치 등을 신라산업으로부터 매입하였습니다. 현재 폴리실리콘 원자재 및 고철, 비철 등의 가격이 꾸준히 상승하고 있고, 당사의 매출과 수익성 역시 향상될 것으로 기대되고 있습니다.○ 마스크 제조 사업부당사의 주요 제품으로는 KF-94, KF-80, KF-AD 등 보건용 마스크와 코랄, 베이지, 네이비, 그레이의 네가지 다른 컬러의 디자인을 강조한 공산품 마스크가 있습니다. 당사의 모든 마스크는 2D 스타일 새부리형의 인체공학적 디자인으로 설계하고 있으며, 원단은 물론 부자재 하나까지도 국내산을 사용하여 생산하며 시장에서 좋은 반응을 보이고 있습니다. 향후 프리미엄 마스크로서의 이미지로 시장을 선도할 계획입니다.○
비케이탑스 — 사업보고서 (2021.12)

기타사업 부문당사의 LED 조명사업은 2020년 7월부터 (주)참테크를 인수하여 사업을 현재 진행하고 있습니다. (주)참테크는 자체 개발한 금형코어 복제기술을 기반으로 초소형이며 대량생산 공정기술이 접목된 LED 렌즈를 주력사업으로 영위하고 있으며 삼성전자의 Flagship 모델(Galaxy 시리즈)에 모바일용 후면조명렌즈를 독점으로 공급하고 있습니다. 또한 독자적으로 보유한 기술력을 바탕으로 모바일용 심박센서렌즈, 모바일용 안면인식렌즈(MLA) 분야로 아이템을 확장하고 있으며, TV BLU 렌즈, 실리콘스피터진동판 및 자동차 사이드미러 렌즈 등으로 새로운 수익 창출을 모색하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 부문 매입형태 품목 제31기 주요매입처 금액 비율 유통사업부 상품 생활가전등 (주)에스엘글로벌 재활용중간처리사업부 원재료 중고설비 및 고철, 비철 등 (주)신라산업 마스크제조사업부 원재료 MB필터외 케이투유(주) 부재료 파우치외 원진인더스트리(주) 기타사업부 상품 음식 및 식료품외 명륜당푸드 원재료 초소형 플레시 렌즈 부품 한국닛또덴꼬(주) 공통 합 계 3-2. 주요 원재료 등의 현황 (1) 유통사업부 부문수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없습니다. (2) 재활용 중간처리사업부 부문 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격에 변동에 있으며, 고철, 비철 등의 가격은 수시로 변동이 있습니다. (3) 마스크제조사업부 부문수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없습니다.(4) 기타사업부 부문수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없습니다.(5) 공통 부문해당사항이 없습니다. 3-3. 생산설비 3-3-1. 생산 및 설비현황 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 용도 당기초장부가액 증감 상각 손상 대체(*1) 기타(*2) 당기말 장부가액 비고 취득 감소 토지 자가 인천광역시 남동구 고잔동 공장용지 토지 자가 경기도 김포시 양촌읍 공장용지 건물 자가 인천광역시 남동구 고잔동 공장외 건물 자가 경기도 김포시 양촌읍 공장외 시설장치 자가 인천광역시 남동구 고잔동 공장외 기계장치 자가 인천광역시 남동구 고잔동 생산설비 기계장치 자가 경기도 김포시 양촌읍 생산설비 합 계 (*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. (*2) 당기에 종속회사 취득으로 인한 변동분입니다. ※ 유형자산 중 생산에 사용되는 자산을 표기하였으며, 사용권자산은 제외하였습니다. 또한, 전기에 기재되었던 비품, 소프트웨어 및 특허권은 기재하지 않았습니다. 3-3-2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 보고서 작성기준일 현재 구체적인 설비투자계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 4-1. 제품별 매출실적 (단위 : 백만원) 부문 매출형태 품목 구분 금액 제31기 제30기 제29기 유통사업부 상품매출 원부자재등 내수 수출 생활가전 등 내수 수출 재활용중간처리사업부 제품매출 중고설비 및 고철,비철 등 리사이클링 내수 수출 마스크제조사업부 제품매출 마스크 내수 수출 기타사업부 제품매출 초소형 플레시 렌즈등 내수 수출 상품매출 음식 및 식료품등 내수 수출 공통 내수 수출 합 계 4-2. 거래처별 매출실적 (1) 판매경로신규 고객사에 대해 신규 사업 및 프로젝트에 입찰 참여, 기존 고객사의 재계약/계약연장 형태 등으로 판매활동을 수행하고 있습니다. (단위 : 백만원) 부문 매출처 제31기 금액 비율 유통사업부 쿠팡(주) 기타 소 계 재활용중간처리사업부 마스크제조사업부 참존생활건강(주) 참존글로벌(주) 기타 소 계 기타사업부 부전전자(주) (주)옵티맥 기타 소 계 공통 합 계 4-3. 수주현황 당사의 모든 사업부분은 거래처와 기본계약을 체결 후 별도의 발주서 형태로 거래를 진행하기 때문에 수주현황은 없습니다. (단위 :원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리요소 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율
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위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 경영관리팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 1) 시장위험 - 외환위험 회사는 영업활동과 관련하여 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 투자활동에서 USD/EUR에 환위험이 노출되어 있으며 환율이 1% 변동하는 경우 기타포괄손익에 미치는 영향은 63백만원이며, 당기손익에 미치는 영향은 59백만원입니다. - 가격위험 연 결 회사 는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할위험이 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 중 상장지분상품 6,354백만원이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 해당 주식의 주가가 10% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치평가손익)에 미치는 영향은 635백만원입니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 공정가치가 일정하게 10% 상승하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. - 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯됩니다. 당기말 현재 연결회사의 차입금 중 8,383백만원이 이자율변동에 노출되어 있으며, 당기말 현재 해당 차입금이 이자율이 1% 변동하는 경우 당기손익에 미치는 영향은 84백만원입니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 연 결회사 는 대손위험 채권에 대하여 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 각 종류별 장부가액이며 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타금융자산(유동) 매출채권 및 기타채권(유동) 기타금융자산(비유동) 매출채권 및 기타채권(비유동) 합 계 3) 유동성 위험 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 으로 260백만원 (전기말: 백만원)을 보유하고 있습니다. 보 고 기 간종료일 현 재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 차입금 리스부채 회생채무 사채 전환사채 당기손익인식금융부채 합 계 (전기말) (단위 : 백만원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 차입금 리스부채 회생채무 전환사채 합 계 (2) 자본위험관리 연결회 사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할
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수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금 및 현금성자산 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(B+A=C) 자본조달비율(A/C) 5-2. 위험관리조직 당사는 시장위험관리만을 전담하는 별도의 조직은 없으나, 중앙 자금 담당부서(경영관리팀 2명)에 의해 이루어지고 있습니다. 5-3. 파생거래 연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 및 파생상품부채로 인식하였습니다. 복합금융상품은 최초 인식시에는 전환권/신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환/행사 및 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한, 파생상품부채는 재무제표일 현재 공정가치 평가를 진행하여 당기손익에 반영하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사채 종류 표면이자율(%) 만기보장수익율(%) 당기말 전기말 제5회 전환사채 제6회 전환사채 제7회 전환사채 제8회 전환사채 소 계 차가감 : 유동성전환사채 차가감 계(비유동성) (2) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 5 회 전환사채 제 6 회 전환사채(*) 제 7 회 전환사채 제 8 회 전환사채 제 9 회 전환사채(*) 제 10 회 전환사채(*) 발행일 만기일 액면가액 20,000백만원 2,000백만원 10,000백만원 3,000백만원 7,000백만원 5,000백만원 발행가액 20,000백만원 2,000백만원 10,000백만원 3,000백만원 7,000백만원 5,000백만원 누적상환청구가액 1,200백만원 7,000백만원 5,000백만원 누적전환청구가액 2,000백만원 잔여가액 20,000백만원 10,000백만원 3,000백만원 액면이자율 상환보장수익률 상환방법 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 8.0%로 하여 사채원금의 110.2215%를 2024년 2월 2일에 일시 상환 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 원금의 100% 및 이자에 해당하는 금액을 2023년 7월 29일에 일시 상환 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 8.0%로 하여 사채원금의 110.2215%를 2024년 2월 2일에 일시 상환 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 3.0%로 하여 사채원금의 109.4459%를 2024년 4월 7일에 일시 상환 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 원금의 100% 및 이자에 해당하는 금액을 2024년 5월 18일에 일시 상환 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 원금의 100% 및 이자에 해당하는 금액을 2024년 5월 20일에 일시 상환 전환가액(보고기간종료일 현재) 2,932원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 2,932원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 2,963원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 잔여가액 전환시발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 6,821,282주 기명식 보통주 3,410,641주 기명식 보통주 1,012,487주 전환청구기간 2022년 02월 02일 ~2024년 01월 02일 2021년 07월 29일 ~2023년 06월 29일 2022년 02월 02일 ~2024년 01월 02일 2022년