chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
한진 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체의 지급보증으로 인한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석6에 기재된 지급보증액입니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*) 사채(*) 장기차입금(*) 기타금융부채(*) 자금보충의무 리스부채 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*) 사채(*) 장기차입금(*) 기타금융부채(*) 지급보증 리스부채(*) (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다.연결실체의 지급보증으로 인한 유동성위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에 기재된지급보증액 입니다. 라. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동 유지, 주주가치의 극대화, 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 적정한 신용등급 유지 및 상향을 위해 자본비율을 관리하고 있으며, 경제환경의 변화와 흐름에 맞추어 자본구조의 적정성 확보를 위한 노력을 하고 있습니다. 이를 위하여 연결실체는 자기주식을취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중에는 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채(유동) 유동성 상환우선주부채 사채 장기차입금 리스부채(비유동) 상환우선주부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 부채비율(%) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요약정사항 공시서류 작성 기준일(2021.12.31) 현재 연결실체는 이자율 스왑계약 및 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위:천USD) 거래금융기관 종류 거래개시일 만기일 명목금액 수취금리 지급금리 (주)우리은행 이자율스왑 (주)신한은행 이자율스왑 (주)국민은행 통화스왑(주1) (주)우리은행 통화스왑(주1) (주1) 연결실체가 (주)국민은행 및 (주)우리은행과 체결한 통화스왑에 적용되는 계약환율은 각각 1,130.0원(KRW/USD)과1,156.8원(KRW/USD)입니다. 나. 연구개발활동 당사에는 별도의 연구개발 담당조직은 없으며, 또한 회계처리준칙에 의한 연구개발비용이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 물류산업은 제품의 생산 후 소비에 이르기까지의 전 과정에 관련된 산업으로, 육상/항공/해상운송, 항만하역, 보관, 택배에 이르기까지 여러 사업이 유기적으로 실행되는 복합 산업입니다. 각 사업부문별로 수출입 물동량, 내수 경기 및 소비 패턴의 변화, 기업 및 국가 정책 등의 영향을 받으며 세계 경제의 분업화에 따른 국가간 교역량 증가와 글로벌 이커머스 등 온라인 쇼핑 시장의 성장으로 물류의 중요성이 더욱 높아지고 있습니다.
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전통적인 물류산업에서는 시설과 장비, 인력이 경쟁우위 요소였으나, 최근 대형 유통기업들과 제조기업들의 물류업 진출과 IT기술 발달에 따라 물류산업은 동종업계뿐만 아니라 이종산업과도 경쟁하게 되었고, 지속 가능한 성장을 위해서는 지속적인 혁신과 기술 개발을 통한 새로운 경쟁우위의 확보가 요구되고 있습니다. 나. 산업의 성장성 주요 국가들간의 자유무역협정(FTA) 체결로 무역장벽이 낮아지고, 국가별 분업이 이뤄짐에 따라 수출입 물동량은 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. COVID19 영향으로 사업별로 변화는 있겠으나 반도체, 디스플레이, 철강 등 친환경 전기차 관련 수요 증가와 특히 글로벌 이커머스를 통한 유통채널 다변화와 생활물류의 지속적인 확대 추세에 따라 관련 물류시장의 성장성도 긍정적으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 물류산업은 수출입 경기, 기업들의 경영환경 및 소비자의 소비심리/패턴에 따른 국내 물동량 추이에 영향을 받습니다. 당사는 택배, 국내물류, 국제운송, 해외물류 등 국내외 물류를 아우르는 다양한 사업 포트폴리오로 경기변동에 따른 회사 사업 전체의 영향을 최소화하고 있으며, 항만, 물류센터, 육상운송, 국제/국내 택배 등 각 사업을 연계한 통합 서비스 운영과 신사업 개발로 변화에 대응할 수 있는 경쟁력을 강화하고 있습니다. 라. 계절성 물류산업은 국내 물동량 추이 및 수출입 경기 등에 영향을 받지만 타업종에 비하여 경기 변동에 상대적으로 영향을 적게 받는 편입니다. 원자재 및 상품 가격 변동과 같은 산업 경쟁 속에서도 화물의 이동량은 꾸준하게 증가하고 있기 때문입니다. 일부 부문에서는 명절이나 휴가철에 제품의 주문량이나 수출입 물량 등의 등락이 있기도 하지만, 당사는 특정 사업에 치우치지 않으므로 계절적 요인으로부터 받는 영향이 적습니다. 마. 국내외 시장여건 최근 발표된 통계자료에 따르면 우리나라 물류산업의 규모는 2020년 기준 약 114조원으로 2008년 91조원이었던 것을 감안하면 12년사이 약 25%가 증가하였으며 COVID19의 영향으로 비대면이 일상화된 상황을 고려하면 그 성장 수치는 더욱 높아질 것으로 예상되고 있습니다. 국제화물의 수송량 또한 지속적인 증가세를 보이고 있으며 항공화물은 약 342만톤, 해상화물은 약 16억톤으로 2015년 대비 약 30% 성장하였습니다. 하지만 진입장벽이 낮은 물류산업의 특성 상 전체 산업 규모의 성장과 동시에 종사업체의 수 역시 가파른 속도로 늘어나고 있어 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 상황입니다. 택배산업의 시장규모는 2000년대 이후 안정적인 성장세를 지속하고 있으나, 택배운임은 평균단가 2,000원 선을 위협받는 등 그 추세가 하향곡선을 기록하기도 했으나 최근 사회적 합의에 따른 단가 인상 협의를 시작으로 택배사, 화주사, 택배업 종사자 및 고객과의 상생을 바탕으로 한 지속성장의 가능성을 마련하였습니다. 최근 녹색성장 기조의 확산에 따라 국내적으로는 물류시설의 통합관리, 공동물류 활성화 및 친환경 물류 체계 구축, 물류시설의 안전 및 보안 강화 등이 추진되고 있습니다. 그 외 국제적으로는 글로벌 수송 네트워크 확대를 통한 글로벌 성장 역량 확보, 국제물류거점의 고부가가치 창출 등이 추진되고 있습니다. 바. 경쟁우위 요소 최근 산업의 경계를 뛰어넘어 유통/제조업체의 물류 참여, 기존 물류업체 간 경쟁심화로 지속가능한 성장을 위한 한진만의 경쟁력 확보가 어느 때보다 중요해지고 있습니다. 한진은 75년 이상 축적한 물류사업 노하우와 전국 및 세계 각국의 네트워크, 글로벌 이커머스 전용 물류센터, 대전 스마트 Mega-Hub 등 지속적으로 확충하고 있는 물류 인프라와 택배/국제특송/운송관리시스템 등 IT 경쟁력을 바탕으로 고객 맞춤형 비즈니스 모델을 제공하고 있습니다. 또한 소상공인 지원 플랫폼인 원클릭 택배와 빅데이터를 활용한 통합 서비스인 스케일 업 서비스, 언택트 시대 홈코노미 수요 충족과 농·수·축산 농가와의 상생협력을 통한 지역경제 활성화 상품인 '내지갑속선물' 등 사회와 동반성장 가능한 신사업 개발과, 소상공인들의 친환경
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경영을 돕기 위한 'Green on Hanjin' 플랫폼, 택배차량 전기차 개조를 통한 친환경 배송시스템 구축, 환경보호를 위한 친환경 Upcycling 플랫폼 'PLANET' 개발 등 적극적인 CSV활동으로 녹색성장을 이끌며 ESG(환경, 사회, 지배구조) 중심의 경쟁력을 강화하고 있습니다. 사. 자원 조달상의 특성 물류와 택배사업은 시설, 장비와 차량 등 대규모 투자를 통한 사업 자원 마련과 현장 인력의 안정적 운영을 통해 양질의 서비스를 제공하고 있습니다. 차량은 국내에서, 장비 중 일부는 해외에서 조달하고 있으며 노동력도 대부분 국내 인원이며 하역사업의 경우는 각 항만별 항운노동조합으로부터 일률적으로 인력을 공급받고 있습니다. 안정적인 택배 서비스를 위해 대규모 택배 터미널 확충, IT 시스템과 자동화 설비 확대 투자를 지속하고 있으며, 소규모 터미널의 분류 지원인력 투입, 배송직원 건강검진 제공 등 집배점과의 상생협력에도 노력을 기울이고 있습니다. 아. 우수녹색물류실천기업 인증 현황 당사는 「물류정책기본법」 제60조의3 (환경친화적 물류활동 우수기업 지정) 및 동법 시행규칙 제14조의2(우수녹색물류실천기업의 지정기준 및 절차 등)에 따라 '15년 국토교통부로부터 우수녹색물류실천기업 인증을 취득하였으며, '21년 재인증을 통해 현재까지 유지하고 있습니다. (우수녹색물류실천기업 인증) - 근거법령 : 「물류정책기본법」 제60조의3 - 인증부처 : 국토교통부 - 최초 인증일 : 2015년 10월 30일 (3년 주기로 갱신) - 유효기간 : 2022년 1월 3일 ~ 2025년 1월 2일 자. 사업별 손익 현황(연결기준) (단위: 백만원) 구 분 매출액 영업이익 금액 비중 금액 비중 육운사업 하역사업 택배사업 해운사업 기타 연결조정액 연결후금액 (단위: 백만원) 구 분 매출액 영업이익 금액 비중 금액 비중 육운사업 하역사업 택배사업 해운사업 기타 연결조정액 연결후금액 (단위: 백만원) 구 분 매출액 영업이익 금액 비중 금액 비중 육운사업 하역사업 택배사업 해운사업 기타 연결조정액 연결후금액
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 사전에 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해서 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개 요 COVID 19 팬데믹의 장기화에 따른 세계 경기의 하향세 및 전세계적인 물류대란 등으로 작년에 이어 2021년 역시 향후 경제상황에 대한 불확실성이 깊어가는 해였습니다. 이러한 경영여건 속에서 한진은 사업구조 혁신과 내실 강화를 통해 포스트 COVID19 시대에 대한 선제적 대응 기반을 마련하기 위한 노력을 통해 개별기준 2조 1,557억원, 연결기준 2조 5,041억원의 매출을 달성하였습니다. 택배사업은 언택트 시대의 흐름에 힘입어 전년대비 물량이 11% 증가하는 등 지속 성장 추세에 있습니다. 2023년 택배사업 Market Share 20% 달성을 목표로, 대전 스마트 Mega-Hub 터미널 착공 등 주요 택배터미널의 처리능력 확대와 최적화를 통해 경쟁력을 높이고 있으며 차세대 택배시스템 구축을 통해 고객 편의성과 운영 효율성 개선을 추진하고 있습니다. 또한 터미널 휠소터 추가 설치, 터미널 분류인력 추가 투입, 택배기사 헬스케어 확대 등 택배 현장의 근로여건 개선을 통한 상생협력의 실현을 위해 노력하고 있습니다. 물류사업은 광양 물류센터와 중량물 운반선 한진리더호 등 부가가치 창출을 위한 인프라를 본격 가동하여 신규 수주에 주력하였고, 인천신항 배후물류단지의 운영권을 확보한 뒤 항만-보관-운송을 연계한 One-Stop 서비스 기반을 구축하여 오는 하반기부터는 운영 개시할 수 있도록 준비하고 있습니다. 또한 부산, 인천, 평택 등 주요 컨테이너 터미널에 신규 장비와 운영시스템 도입을 통하여 국내 최고의 컨테이너 터미널 운영사로서의 입지를 더욱 공고히 하였습니다. 글로벌사업은 COVID19에 따른 세계적인 물류대란과 해상·항공 운임이 급등하는 불안정한 환경 속에서도 인천공항 배후단지에 글로벌 이커머스 시장 공략의 전진기지인 GDC(Global Distribution Center)를 본격 가동하고 자가통관장 설비 확충 등을 통해 국제특송, 포워딩, 국내택배를 연계한 복합운송의 역량을 강화하여 Global Smart Logistics Solution 기업으로 도약할 준비를 계속했습니다. 한진은 기존 사업의 경쟁력 강화와 더불어 기존 사업의 역량을 활용한 신성장동력 발굴에도 노력을 해왔습니다. 선불카드와 배송이 결합된 내지갑속과일 사업을 농·수·축산 분야로의 품목 확대로 내지갑속선물 플랫폼으로 확대하는 한편 K-패션의 해외 진출 지원을 위한 솔루션 개발, 친환경 업사이클링 플랫폼 'PLANET' 및 소상공인들을 위한 친환경 동행 플랫폼 'Green on Hanjin' 런칭 등 신성장 동력 확보와 다양한 친환경 물류활동을 지속하고 있습니다. 그 결과 한진의 사회적 공유가치 창출 노력을 인정받아 CSV포터상을 수상하였으며 환경·사회·기업지배구조의 투명성 강화 노력을 더하여 ESG 평가 종합등급도 A등급으로
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제고하였습니다. 한진은 대외환경 및 물류 트렌드 변화에 적극 대응하고 지속 가능한 성장 실현을 위해 2025년까지 매출액 3조 5천억, 영업이익 1,750억의 달성과 투명한 지배구조 확립 및 기업가치 제고를 목표로 한 중장기 발전계획 「Vision 2025」 를 수립하고 이를 실현하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 안전보건 관리 및 재무건전성 강화를 통한 위기대응능력의 토대 위에 지속가능한 성장을 위한 투자와 신성장동력 개발을 통해 사업경쟁력을 강화하고, Digitalization의 가속화와 소통과 상생의 기업문화 구축으로 고객 중심의 Global Smart Logistics Solution 기업으로 성장해 나아가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 :천원) 구 분 제 66기 제 65기 증감액 증감율(%) [유동자산] ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ현금 및 현금성 자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] △1.10% ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 △9.53% ㆍ사용권자산 △1.21% ㆍ상각후원가금융자산 △10.75% ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ기타 △17.87% 자산총계 [유동부채] [비유동부채] △8.78% 부채총계 △1.85% [자본금] [자본잉여금] [자본조정] △632,602 [기타포괄손익누계액] [매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액] △82.13% [이익잉여금] 지배기업 소유주지분 합계 [비지배지분] 자본총계 ※ 상기 금액은 K-IFRS에 따라 작성된 수치임(1) 자산제66기 자산총액은 3조8,776억원으로 전기 대비 889억원이 증가한 금액 입니다. 이러한 자산의 주된 증가요인은 무형자산 손상 등으로 비유동자산이 354억원 감소한 반면, 보유 부동산 잔금 입금 및 매출 증가에 대한 현금유입 등 유동자산이 1,243억원 증가한 데에 기인합니다.(2) 부채 제66기 부채총액은 2조5,036억원으로 전기 대비 약 471억원이 감소하였습니다. 이러한 부채의 주된 증가요인은 장/단기 차입금이 증가한 반면, 보유 부동산 매각에 따른 중도금 정리로 선수금이 1,503억원 감소한 것에 기인합니다.(3) 자본 제66기 자본총액은 1조 3,740억원으로 전기 대비 1,360억원 증가하였습니다. 이러한 자본의 주요 증가 사유는 보유 부동산 매각차익 등 당기순이익 1,618억원에 기인합니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제 66기 제 65기 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 △6.12% 영업외손익 △222.50% - 금융수익 - 금융원가 △6.33% - 기타영업외손익 흑자전환 - 지분법손익 △768,395 △10.30% 법인세비용차감전순이익(손실) 흑자확대 법인세비용 당기순이익(손실) 흑자확대 ※ 상기 금액은 K-IFRS에 따라 작성된 수치임(1) 매출 제66기 매출은 2조 5,041억원으로 전기 대비 13.0%인 2,884억원 증가하였습니다. 이와 같이 매출이 증가한 주요사유는 COVID-19 장기화에 따른 온라인 쇼핑 증가로택배사업 물동량 증가 및 국내 종속회사의 하역 물동량 증가에 원인이 있습니다.(2) 영업이익 제66기 영업이익은 994억원으로 전기 대비 65억원 감소하였으며, 이는 택배사업과 관련하여 일시적인 사회적 합의비용 증가 및 한국채택국제회계기준 K-IRFS 제101 9호 "종업원 급여"에 대한 회계정책 변경 반영 등이 그 원인에 있습니다.(3) 당기순이익제66기 당기순이익은 1,618억원으로 전기 대비 흑자확대하였으며, 주요 사유로는 전기대비 보유 부동산 매각에 따른 처분이익 2,649억원 반영 등에 원인이 있습니다. 4. 유동성 및 자금 조달과 지출(연결기준) 가. 유동성 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.연결회사의 당기말 기준 현금 및 현금성 자산은 210,572백만원이며, 전기대비 84,936백만원 증가하였습니다. (단위 :백만원) 구분 제66기 제65기 증감액 증감율(%) 은행예금 연결회사의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 방송인(연기자, 예능인, 가수 등) 매니지먼트를 기반으로 한 엔터테인먼트사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 종속회사로는, 음원사업을 영위하는 아이오케이엠, 아이오케이스튜디오(구 SBW인베스트먼트), 투자사업을 영위하는 비오에이치조합, 콘텐츠 관련 사업을 영위하는 콘텐츠랩스 등이 있습니다.- 당기말 현재, 당사 및 자회사(연결실체)의 사업부문 현황 사업부문 주요 회사 사업의 주요 내용 비고 엔터테인먼트 (주)아이오케이컴퍼니 (당사) 방송 및 광고 출연,음반 및 음원 제작,영상콘텐츠 제작 등 당사 (주)아이오케이엠 OST 음원 제작 및 유통, 연예매니지먼트업 자회사 (주)아이오케이스튜디오 음원 및 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급 자회사 투자업 비오에이치조합 투자 등 자회사 콘텐츠랩스 드라마 기획 및 제작 관련 투자 자회사 가. 업계의 현황 ■ 엔터테인먼트사업 (당사) (1) 산업의 특성엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다. 배우, 예능인 등의 아티스트 매니지먼트 산업은 아티스트를 발굴,육성하고 이들을 관리하여 영화, 드라마, 광고 등 다방면에서 부가가치를 창출하는 산업이며, 가수, 예능인 및 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하는 산업입니다.매니지먼트 비지니스는 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 제약은 비교적 적으나, 네트워크가 중요한 부분이기 때문에 업계의 특수성으로 진입장벽이 존재합니다.(2) 산업의 성장성매니지먼트 산업은 신인 아티스트를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 인지도가 높은 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여, 그 속에서 만들어진 핵심 콘텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 산업입니다. 특히 최근 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가하고, 글로벌화가 지속적으로 진행되고 있어, 과거 국내 활동에만 한정되어 있던 아티스트들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있습니다. 이에 따라 국내 아티스트들과 관련 콘텐츠들의 중국 등 해외 시장 진출이 활발해졌으며, 국내활동과 해외활동을 효율적으로 조정하고 지원하는 매니지먼트회사의 역할이 점차 중요해지고 있습니다. 현재 당사의 소속 아티스트가 수익을 창출하는 주된 기반인 국내 방송산업의 매출액은 꾸준히 성장하고 있습니다.일반적으로 아티스트는 드라마나 영화, 예능프로그램과 같은 방송 및 다양한 미디어에 출연을 통해 인지도를 높이고 이미지를 형성하여 광고나 행사 등의 관련된 부가 활동을 이어갑니다. 따라서 방송산업은 아티스트들이 활동하는 주요영역으로서 매니지먼트 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 콘텐츠산업의 매출액 규모는 2014년 95조원에서 2018년 116조원으로 연평균 5% 이상의 증가율로 성장하고 있습니다. 또한 디지털미디어의 발전으로 다양한 미디어 채널을 통해 산업이 확대되어 가고 있으며, 기존 방송도 종합편성채널과 같은 다양한 매체들이 지속 성장하면서 국내 아티스트들에 대한 매니지먼트산업도 지속적으로 성장해 가고 있습니다. 콘텐츠 매출액.jpg 콘텐츠 매출액 콘텐츠 수출액.jpg 콘텐츠 수출액 (3) 경기변동의 특성엔터테인먼트 산업은 일반경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점입니다. 다만, 국내 아티스트들의 활동이 해외 시장으로 넓혀져가고 있어, 최근 중국과의 관계 악화와 같은 외부적인 요인으로 매니지먼트 산업의 매출액이 영향을 받을 개연성이 높아지고 있습니다.(4) 시장여건 매니지먼트 산업은 국내시장과
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해외시장을 목표 시장으로 동시 진행 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통한 콘텐츠 제작이 증가하고 있으며, 당사의 소속 아티스트들은 다양한 국내 콘텐츠에 출연하고 있습니다. 최근 온라인 채널과 같은 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 매니지먼트사업에 소속된 아티스트들에게 새로운 비즈니스 기회로 작용하고 있습니다. (5) 경쟁우위요소 매니지먼트 산업은 다양한 분야의 방송인을 보유하고 다양한 콘텐츠에 다수 출연함으로써 경쟁력이 발생합니다. 당사는 국내 최고의 연기자, 예능인, 전문가들을 보유하고 있으며 다양한 영상 콘텐츠에 다수 출연하고 있습니다. (음원사업부) 1. 사업의 개요 음악 산업은 작곡, 공연, 출판, 저작권, 매니지먼트, 음반 등 다양한 분야에 걸쳐 음악을 통해 부가가치를 생산하고 경제적 가치를 발생시키는 모든 산업적 영역을 통칭합니다. 음악 산업은 크게 다음의 두 가지로 구분될 수 있습니다. 첫째는 음반의 기획 및 제작, 유통과 같은 전통적 오프라인 음반 산업 영역이고, 둘째는 온라인 및 모바일 등의 매체를 통해 디지털 음원을 제작 및 유통하는 온라인 미디어 컨버전스의 영역입니다. 음반사업은 2000년 이후 인터넷에서의 불법 음악 공유 및 스트리밍 서비스로 큰 위기를 맞 았습니다. 이에따라 오프라인 음반 산업 규모는 지속적으로 감소하고 있으나 디지털 음악 산 업은 2004년 오프라인 음반 산업의 규모를 추월한 이후 현재까지 지속적인 성장세를 이루며 국내 음악 산업의 규모를 키우고 있습니다. 여기에 저작권법의 개정, 시행 등 저작권 보호를 위한 환경이 변화되고 있어 향후 디지털 음악 산업은 전체 음악 산업의 중심으로 음악 산업 의 재 성장기를 선도할 것으로 예상됩니다. 2. 음원사업의 특성 음악 산업은 소비하기 전에는 상품의 품질을 알 수 없는 경험재적 특성이 강하기 때문에 상품 정보를 전달할 수 있는 외부적 요소가 중요합니다. 이로 인해 음악 산업은 대중매체 및 팬덤의 반응에 대한 영향을 많이 받으며, 마케팅, PR을 담당하는 엔터테인먼트 회사와 대중매체와 기존 팬덤 사이에 긴밀한 관계가 형성되어 있습니다. 음반 소비자 역시 구매에 따른 잠재적 위험을 줄이기 위해 이미 검증된 상품을 중심으로 소비하는 모습을 보이고 있습니다. 특히, 디지털 음원 산업은 디지털 산업의 특성상 타 산업 및 지역으로의 파급 속도가 높은 고부가가치 산업입니다. 음악 산업은 문화 산업 전 영역에 걸쳐 필수적인 요소일 뿐만 아니라 파급력이 높고, 정보통 신 산업의 발달과도 밀접한 관련이 있어 21세기 유망 산업으로 부각되고 있습니다. 특히 음악 산업에서 파생된 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업을 넘어서서 관광, 패션, MD 등 여타 산업에도 중대한 영향을 미치게 되었습니다. 최근에는 세계적으로 확산되고 있 는 한류 열풍과 더불어 문화적, 정서적 요소가 내재된 콘텐츠들이 해외로 수출되면서 국가 경쟁력 향상과 더불어 국가 이미지 제고에 의미 있는 외교적 성과를 올리고 있습니다. 음원사업부의 첫 아티스트인 비아이의 경우 정규앨범의 타이틀곡 해변(illa illa)가 미국 TIME지가 선정한 상반기 베스트 케이팝 앨범에 노미네이트 되었고, 아이튠즈 20개국 1위, 일본 케이팝 디지털 스트리밍 차트 1위를 기록했습니다. 3. 시장현황 국내 음원 산업의 경우, 인공지능(AI), 사물 인터넷, 빅데이터 등 첨단 정보통신기술이 기존 서비스와 융합함에 따라 스트리밍 음악 서비스에 더욱 빠른 변화가 나타나고 있습니다. 해외 음반, 음원 산업 현황 음원 다운로드 서비스에 비해 스트리밍 서비스가 점차 시장을 확대하고 있고, 부상하는 스트리밍 시장에서 우위를 확보하기 위한 관련 사업자들의 시장 참여가 증가하고 있습니다. 특히 코로나19 상황으로 인해 전세계적인 전염병 사태는 오프라인 공연시장을 축소시켰지만 온라인 스트리밍, 음악을 통한 부가가치 산업의 수익 증대가 이뤄지는 계기가 되었습니다. 빌보드 TOP100아티스트들 기준으로 2021년 스트리밍 수익이 전년대비 최소 2배
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이상의 수익성을 보여줌으로서 전염병 상황으로 온라인 컨텐츠화가 가속화 됨을 볼 수 있습니다. 이에 아이오케이는 음원사업부 신설과 함께 영입한 비아이를 필두로 그래미 어워드 수상 프로듀서 스테레오타입스와 공동 작곡을 통해 데스티니로저스, 타일라 야훼 등 글로벌 아티스트와의 콜라보를 통해 미국 현지화에 대한 발판을 마련했습니다. 더불에 상반기에 미국 대형 미디어 업체인 LXL과 온라인 공연 계약을 진행하였고, 이를 통해 글로벌 온라인 공연 등 다양한 미디어 업체와의 협력을 준비하고 있습니다. 나. 회사의 현황 ■ 엔터테인먼트사업 (당사)매니지먼트 산업의 단순한 수익모델(방송출연, 작품선정, 모델활동, 광고)과 단기적 계약을 탈피하여 아티스트의 장기적인 파트너십을 기반으로 다양하고 지속 성장이 가능한 사업을 추진하고 있습니다. 2017년과 2018년 중에 (주)빌리프엔터테인먼트 와 티엔네이션엔터테인먼트(주)를 인수 및 합병완료 함으로써 가수, 예능인 등 다양한 분야의 아티스트들에 대한 매니지먼트 사업을 확장해 나가고 있습니다. 당기말 기준 당사 소속 아티스트는 고현정, 조인성, 김하늘, 신혜선, 김강우, 김현주, 문채원, 전효성, 더원, 구혜선, 유정호, 김해인, 서주형, 이필라, 강안나, 한태린, 김주환, 장서희, 윤상정, 육준서, 문지인, 김인권, 채종협, 임세미, 성령, 김소정 등 40여명의 아티스트가 있습니다.당사는 2018년말까지 소속 아티스트의 브랜드를 활용한 화장품과 의류사업을 진행하였으나, 사업 운영의 어려움으로 인해 브랜드사업을 종료하였습니다.최근에는 연예인 매니지먼트 사업 인수 및 경쟁력 있는 유명 연예인을 보유하고 이에 따라, 매니지먼트 사업 확장 및 드라마, OTT, 영화 등의 경쟁력 있는 콘텐츠를 통해 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영상콘텐츠를 기반으로 하는 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업으로 변모하고 있습니다. 또한, 당사는 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 등으로 구성되어있으며, 이중 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 발굴 육성하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다. ■ 음원사업부 관련 (당사) 당사는 사랑을 했다, 이별길, 취향저격 등을 작곡한 비아이를 필두로 실력 있는 작곡가 및 프로듀서들과 작업을 통해 프로듀싱 시스템을 구축하였고, 대형 음반 회사 경력직 영입을 통해 안정적인 자체 제작 시스템(Inhouse) 을 빠른 시간내 구축하였습니다. 비아이의 정규앨범 타이틀곡 해변(illa illa)의 뮤직비디오는 케이팝 솔로 아티스트 중 최단기간내 1천만뷰라는 기록을 세우며, 글로벌 팬덤에게 아이오케이가 음원사업으로도 새로운 저력을 가지게 되었다는 것을 보여주었습니다. 안정적인 자체 제작 시스템을 바탕으로 강력한 팬덤이 존재하는 아시아 시장의 프로모션 및 미국 시장에 대한 어필을 위해 미국 현지 매니지먼트인 Transparent Arts와 매니지먼트 협업을 진행하여 적극적인 글로벌 현지화 플랜을 예정하고 있습니다.더불어 남자 댄스 그룹 데뷔를 목표로 댄스, 무용, 보컬, 랩, 미디 작곡 레슨, 기타와 피아노 등 레슨 프로세스를 진행하고 있습니다. ● 조직도 조직도.jpg 조직도 (신규사업 관련) 당사는 2022년에 엔터테인먼트업에 집중하여 매니지먼트 및 방송, 영상 콘텐츠 사업, 음원 사업 , 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급을 통해 글로벌 종합 영상 콘텐츠 사업영역의 확대를 도모하는 한해가 될것입니다. 또한, 오리지널 콘텐츠 프로젝트 진행 및 신규사업으로 시즌제 콘텐츠 제작을 추진하고 있으며, 콘텐츠 다변화를 통해 규모의 성장과 실적 향상과 더불어 성장하는 한해가 될것으로 전망합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사용용도 매출액 비율 엔터테인먼트 음반/음원 음악청취용 매니지먼트 출연료 기타 광고메이킹 등 합계 3. 원재료 및 생산설비 당사는 연예인 매니지먼트를 기반으로 방송, 영상콘텐츠 등의 사업을
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운영함에 따라, 제조업 기반의 사업과 같은 물적형태로 나타나지 않는 서비스의 형태로서 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 엔터사업 투자사업 기타 합 계 매출액 영업이익(손실) 계속영업당기순이익(손실) 나. 수주상황당사는 주요사업인 연예인 매니지먼트 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그리고, 각 연예인별 매출은 단발적으로 발생하고 있으며, 대규모 수주 및 장기적인 매출은 발생하지 않아 수주상황은 별도로 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음.나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음.다. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. ② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 당기손익공정가치측정금융상품으로부터 시장가격위험이발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약- 해당사항 없음나. 연구개발 담당 조직- 해당사항 없음 다. 연구개발 비용- 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황- 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)아이오케이컴퍼니는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 22기 사업년도의 회계및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1.예측정보에 대한 주의사항 당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 매니지먼트 산업의 단순한 수익모델(방송출연, 작품선정, 모델활동, 광고)과 단기적 계약을 탈피하여 아티스트의 장기적인 파트너십을 기반으로 다양하고 지속 성장이 가능한 사업을 추진하고 있습니다. 2017년과 2018년 중에 (주)빌리프엔터테인먼트 와 티엔네이션엔터테인먼트(주)를 인수 및 합병완료 함으로써 가수, 예능인 등 다양한 분야의 아티스트들에 대한 매니지먼트 사업을 확장해 나가고 있습니다. 당기말 기준 당사 소속 아티스트는 고현정, 조인성, 김하늘, 신혜선, 김강우, 김현주, 문채원, 전효성, 더원, 구혜선, 유정호, 김해인, 서주형, 이필라, 강안나, 한태린, 김주환, 장서희, 윤상정, 육준서, 문지인, 김인권, 채종협, 임세미, 성령, 김소정 등 40여명 이상의 아티스트가 활동중에 있습니다.(영업실적에 대한 전반적인 변화)2021년은 전세계에 전염병 COVID-19, 오미크론의 유행에 따라 가장 어려웠던 한해가 되어 엔터테인먼트 전반적인 산업의 활동저하 등으로 인해 실적감소의 주요한 요인으로 작용하였습니다. 또한 김강우, 김현주 소속사인 매니지먼트 회사인 와이엔케이엔터테인먼트(주)를 합병함으로써 매니지먼트 사업을 더욱 강화하였습니다. 당사는 2022년 사업년도에 엔터테인먼트업에 더욱 집중하여 매니지먼트 및 방송, 영상 콘텐츠 사업, 음원 사업 등을 통해 글로벌 종합 영상 콘텐츠 사업영역의 확대를 도모하는 한해가 될것입니다. 또한, 오리지널 콘텐츠 프로젝트 진행 및 신규사업으로 시즌제 콘텐츠 제작을 추진하고 있으며, 콘텐츠 다변화를 통해 규모의 성장과 실적 향상과 더불어 견조한 성장을 이뤄 내도록 최선을 다하겠습니다. 2022년은 코로나 19 이슈에 따른 공연 취소 및 연기 등의 영향을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적가. 연결 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제22기 제21기 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본항목 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 자본총계 - 연결 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 증감율 [매출액] [영업이익] [당기순이익] [총포괄이익] 나. 별도 재무상태 (단위 : 원) 사업연도 제21기 제20기 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 - 별도 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 증감율 매출액 영업이익 당기순이익 다. 중단영업 (1) 중단영업의 내용연결실체는 전기 중 외식부문과 ICT부문을 매각하였으며, 이에 따라 해당 부문을 중단영업으로
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구분하였습니다.(2) 전기 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구분 전기 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 세전이익 법인세비용(수익) 당기순이익 (3) 전기 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 전기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 중단영업 현금흐름 라. 신규사업당사는 2022년에 엔터테인먼트업에 집중하여 매니지먼트 및 방송, 영상 콘텐츠 사업, 음원 사업 , 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급을 통해 글로벌 종합 영상 콘텐츠 사업영역의 확대를 도모하는 한해가 될것입니다. 또한, 오리지널 콘텐츠 프로젝트 진행 및 신규사업으로 시즌제 콘텐츠 제작을 추진하고 있으며, 콘텐츠 다변화를 통해 규모의 성장과 실적 향상과 더불어 성장하는 한해가 될것으로 전망합니다.4. 회사의 경영성과 및 주요경영지표(K-IFRS 기준) 구분 항목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 수익성지표 매출액총이익률 매출액순이익률 주요재무지표 유동비율 부채비율 5. 유동성 및 자금 조달(K-IFRS 기준) 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. ② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 당기손익공정가치측정금융상품으로부터 시장가격위험이발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 조정 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 현금및현금성자산 차감 조정 부채총계 자본총계 조정 부채비율(*) (*) 당기말 현재의 조정 부채 총계가 (-)임에 따라, 조정 부채 비율을 산출하지 아니하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업의 개황 당사는 패션 사업을 중심으로 하여 사업을 전개하고 있는 회사로서, FILA 와 Acushnet 두 사업부문을 영업의 근간으로 하여 회사를 운영하고 있습니다.FILA 부문의 경우 한국 및 북미에서 직접 사업을 운영하고 휠라 룩셈부르크가 소유한 휠라 글로벌 상표권을 토대로 라이센시 사업을 주로 영위하고 있습니다. Acushnet 부문의 경우 골프 전문 브랜드인 'Titleist'를 포함, 'FootJoy', 'Pinnacle', 'Vokey', 'PG Golf', 'KJUS', 'Links' 등 등 골프와 관련된 여러 브랜드 사업을 영위하고 있습니다. 나. 산업분석(요약) [FILA 부문]FILA 부문의 경우 2021년 COVID-19로 인한 직ㆍ간접적인 영향에 노출됨으로써 영업 환경에 제약을 받았습니다. 한국과 미국 모두 COVID-19 확산에 따른 오프라인 채널의 운영 차질로 매출 영향을 받았으며, 베트남 등 동남아시아 지역의 COVID-19 확산으로 촉발된 공급망 병목 현상 역시 회사의 영업에 영향을 미쳤습니다. 입혔습니다. 회사는 이와 같은 어려운 상황에서도 브랜드 역량을 강화하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.[Acushnet 부문]골프 산업은 COVID-19 팬데믹 이후 지속적으로 성장하고 있으며, 젊은 세대의 유입을 통해 향후 더 크게 성장할 수 있는 동력을 갖추었다고 판단하고 있습니다. 당분기에는 전 세계적으로 번진 공급망 병목 현상으로 인한 영향이 일부 있었으나 골프에 대한 강한 수요가 이어지고 있다는 점에서 여전히 사업을 긍정적으로 평가하고 있습니다. 다. 매출 당사의 주요 사업부문에서 기록한 금년도 매출은 하기 표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구 분 매출유형 제 32기 제 31기 FILA 부문 휠라 휠라 키즈 휠라 골프 휠라 언더웨어 기타 FILA 부문 계 FootJoy 부문 기타 Acushnet 부문 계 조정 및 제거 연결매출 계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품 등의 현황 보고서 작성기준일 현재, 당사는 FILA 부문과 Acushnet 부문으로 사업부문을 구분하여, 각 사업부별 상품 현황을 기재하고 있습니다.FILA 부문의 경우 한국 및 북미에서 직접 사업을 운영하고 휠라 룩셈부르크가 소유한 휠라 글로벌 상표권을 토대로 라이센시 사업을 주로 영위하고 있습니다. Acushnet 부문의 경우 골프 전문 브랜드인 'Titleist'를 포함, 'FootJoy', 'Pinnacle', 'Vokey', 'PG Golf', 'KJUS', 'Links' 등 등 골프와 관련된 여러 브랜드 사업을 영위하고 있습니다. 각 사업부 및 사업부의 브랜드별 매출 추이는 하단에 작성된 표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구 분 매출유형 제 32기 제 31기 FILA 부문 휠라 휠라 키즈 휠라 골프 휠라 언더웨어 기타 FILA 부문 계 FootJoy 부문 기타 Acushnet 부문 계 조정 및 제거 연결매출 계 나. 주요 상품 등의 가격변동추이 본 보고서의 공시대상기간 중 당사의 주요 사업부문인 FILA 부문과 Acushnet 부문에서의 수익성에 중대한 영향을 미칠 수 있는 상품 등의 가격변동은 없었습니다. 당사는 각 사업부문의 주요 생산품 및 판매단가를 면밀히 검토하고 있으며, 필요시 가격 조정 등을 통하여 시장 상황의 변화에 대응하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 상품 (평가충당금) 제품 (평가충당금) 재공품 원재료 (평가충당금) 저장품 미착품 합 계 총자산 대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회수) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [FILA 부문]FILA 부문의 경우 직접 생산설비를 보유하지 않고 제품의 전량을 각국의 OEM 사들을 통한 외주가공을 통해 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 의복 및 제화를 포함한 당사가 영위하는 주요 사업부문의 특성상
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계절 및 시점에 따라 주요 상품의 판매 수량 및 판매되는 상품의 가격 차이가 크기 때문에 각 품목의 가격변동을 단순 비교하기는 어렵습니다.[Acushnet 부문]Acushnet 부문의 경우 주요 원재료인 원유가격의 국제시장가격 등락에 따른 변동요인 및 생산처의 원재료별 수급상황이라는 변동요인으로 인하여 각각의 가격변동을 파악하기 어렵습니다. 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동률[FILA 부문]FILA 부문의 경우, 대량 생산설비를 보유하지 않고 각국의 OEM 사들을 통한 외주가공을 통해 사업을 영위하고 있습니다. 이에 본 항목의 기재를 생략합니다.[Acushnet 부문]Acushnet 부문의 사업은 전 세계를 대상으로 전개되고 있고 많은 브랜드 및 생산채널이 혼재되어 있습니다. 각 지역별로 상품의 가격 및 생산단가의 편차가 매우 크기 때문에, 이를 일괄적으로 산정하기에는 어려움이 있습니다.(2) 주요 생산설비 등의 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 기타 합계 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 ※ 기초장부가액 기준일은 2021년 1월 1일입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 지역별 매출실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 매출현황 제 32기 제 31기 제 30기 한국 한국외 지역 계 (2) 사업부별 매출실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 FILA 부문 상품판매 로열티수익 등 상품판매 로열티수익 등 계 (별도기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 내수 상품 용역 기타 수출 상품 용역 기타 계 나. 상품 또는 서비스의 판매경로 등 [FILA 부문](1) 판매 경로본 사업부문에서 당사가 직접 유통을 진행하는 경우는 자회사 휠라코리아(주)와 FILA U.S.A. Inc. 가 있습니다. 다만 FILA U.S.A. Inc.의 경우 매출의 높은 비중을 도매 판매를 통해 일으키고 있어, 소매 판매 등 별도의 채널을 통해 발생하는 매출의 규모가 유의미한 수준이 아니라고 판단되어 본 자료에서는 기재를 생략하였습니다.자회사 휠라코리아(주)의 주요 판매경로는 다음과 같습니다. 구 분 대리점 백화점 상설 합 계 휠라 매장수 비중 휠라 키즈 매장수 비중 휠라 언더웨어 매장수 비중 아울렛 매장수 비중 합 계 매장수 비중 * 상기 판매경로 이외에 휠라코리아(주)는 2021년 12월 31일 기준 6개의 오프라인 면세점 채널을 보유하고 있습니다.자회사 휠라코리아(주)가 각 브랜드를 통하여 기록한 매출은 다음과 같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제 32기 제 31기 제 32기 4분기 제 31기 4분기 휠라 휠라 키즈 휠라 언더웨어 휠라 골프 아울렛 기타 계 ※ 당기부터 수출되는 상품 매출의 일부가 특정 브랜드 카테고리에 포함될 경우, 매출을 해당 브랜드로 조정하였습니다.(2) 판매방법 및 조건본 사업부문에서 당사가 직접 유통을 진행하는 경우는 자회사 휠라코리아(주)와 FILA U.S.A. Inc. 가 있습니다. 다만 FILA U.S.A. Inc.의 경우 매출의 높은 비중을 도매 판매를 통해 일으키고 있어, 소매 판매 등 별도의 채널을 통해 발생하는 매출의 규모가 유의미한 수준이 아니라고 판단되어 본 자료에서는 기재를 생략하였습니다.휠라코리아(주)의 경우 대리점과의 거래는 위탁판매제로, 멀티브랜드샵 및 일부 도매업체들과는 사입판매제로 사업을 운영하고 있습니다. FILA U.S.A. Inc. 의 경우 대부분의 매출을 도매 업체들과의 사입판매를 통해 기록하고 있으며, 일부 매출은 온라인 사이트 등 다른 자체 유통 경로를 통해 발생합니다.위탁판매제는 상품 출고 후 판매분에 대하여 대리점 수수료를 제외한 후 입금을받게 됩니다. 판매 후 재고에 대해서는 전량 본사 반품을 실시합니다.사입판매제는 일부 제품에 대해서 실시하는 판매 방법으로 판매 후 재고에 대한 부담은
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원칙적으로 본사에게 없습니다. [Acushnet 부문](1) 판매경로 (연결기준) 구 분 제 32기 제 31기 매출액 비율 매출액 비율 미국 유럽, 중동 및 아프리카(EMEA) 일본 한국 기타 계 ※ 상기 연도 및 기수의 경우 주식회사 휠라홀딩스의 회기입니다.사업부문 Acushnet 부문이 기록한 카테고리별 매출은 다음과 같습니다. (연결기준) 구 분 제 32기 제 31기 매출액 비율 매출액 비율 Titleist 골프 공 Titleist 골프 클럽 Titleist 골프 장비 FootJoy 골프 웨어 기타 계 ※ 상기 연도 및 기수의 경우 주식회사 휠라홀딩스의 회기입니다.(2) 판매방법 및 조건Acushnet Company 및 각 지역의 Acushnet 계열 현지법인들은 각 지역에 맞는 형태의 판매방법 및 조건을 택하고 있습니다. 지역별 거래 특성이 다르므로, 특정하기에 어려움이 있습니다. 다. 수주상황 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 이를 통해 안정적인 배당을 실시하고 있습니다.(2) 재무위험관리당사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 재무와 관련하여 외환 위험, 유동성 위험, 이자율 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.(2)-1. 외환 위험당사는 미국, 룩셈부르크, 홍콩 등지에서 국제적인 영업활동을 영위하고 있어 외환 위험에 노출되어 있습니다. 특히 'FILA' 상표권을 기반으로 한 로열티 수입과 관련하여 USD와 EURO 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 그룹 내 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하고 있으며 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.(2)-2. 유동성 위험당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하여 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 형재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.(2)-3. 이자율 변동 위험당사는 변동금리로 차입한 차입금으로 인하여 이자율 변동에 따른 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있으며 당사의 경영진은 이자율 변동 현황을 주기적으로 검토하여 이를 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있습니다. 나. 파생상품관리 (1) 파생상품계약 현황당기 및 전기말 기준 당사가 보유하고 있는 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 파생상품 종류 제 32 기 제 31기 자 산 부 채 자 산 부 채 공정가치위험회피 이자율스왑 현금흐름위험회피 이자율스왑 통화선도 통화스왑 위험회피회계 미적용 이자율스왑 통화선도 통화스왑 합 계 (2) 파생상품별 손익당기 기준 당사가 보유하고 있는 파생상품계약에 따른 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익으로 인한 금액(세전금액) 기타포괄이익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약사항 (1) FILA 상표권 사용 계약당사는 FILA 상표권 사용 계약을 체결하고 로열티를 수취하고 있습니다. 계약 내용은 다음과 같습니다. 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 핸드폰 케이스, 텀블러, 양말 등 (주)아이콘스 도매매출액 12.0% 2021. 01. 01. 계약 갱신(1년) 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요[FILA
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부문]당사는 2013년 부산에 브랜드 R 조직인 FAST Center를 설립하여, 해당 조직에서 러닝화, 테니스화 등 FILA 브랜드의 퍼포먼스 상품 라인업에 대한 연구를 진행하고 있습니다. 그 외에 회사가 사업을 영위하고 있는 각 사업 부문별 브랜드의 상품 디자인을 담당하는 디자인실이 일반 제조업의 연구개발팀과 비유될 수 있습니다.[Acushnet 부문]당사는 전문 골퍼들을 포함한 헌신적인 골퍼들을 주 고객으로 하는 기업으로, 해당 고객들에게는 위해 더 뛰어난 퍼포먼스와 균일한 제품의 재질을 제공하는 것이 매우 중요한 요소가 됩니다. 이와 같은 품질을 유지하기 위하여 당사는 200명 이상의 과학자, 화학자, 엔지니어 및 기술자들을 고용하여 운영하고 있습니다.(2) 연구개발 과정[FILA 부문](2)-1. 기본 과정당사의 연구개발 과정은 트렌드에 변화에 따라 수시로 이루어지고 있으며, 특정 제품의 개발에서부터 발주까지의 과정은 통상적으로 5개월 가량 소요됩니다.(2)-2. GCM(Global Collaboration Meeting)당사는 연간 2회의 GCM을 개최하고 GCM 중 Product presentation을 통해 다가올 시즌의 디자인 아이디어 및 CADs를 공유하고, Fashion trend를 설명, 다른 지역의 라이센시들에게 새롭고 신선한 정보를 전달하고 있으며, Best selling item에 대해서는 실제 샘플로 보여줌으로써 제품에 사용되는 소재와 제작 방식 등에 대한 의견을 공유하고 있습니다.[Acushnet 부문]당사는 골프 공을 포함한 다양한 제품군을 생산하고 있어, 특정 시즌에 국한되지 않고 다양한 제품을 연구 및 개발하고 있습니다. 개발 및 발주 등 일련의 과정은 다양한 기술 검토 및 연구를 통해 이루어지며, 개발에 소요되는 기간을 특정하기는 어렵습니다.(3) 연구개발 담당조직[FILA 부문]FILA 브랜드의 디자인 업무를 전담하는 휠라코리아 주식회사 내부의 디자인실은 의류디자인, 용품디자인, Footwear디자인 등 총 7개의 팀으로 구성되어 있습니다. 또한 FAST Center와 별도로 운영되며 해당 조직은 협력업체로부터 새로운 제안이 들어올 시 이를 상품개발실과 협의하는 한편, 상품개발실에서 요청하는 내용에 대응하여 필요한 소재 혹은 디자인을 구성하는 역할을 맡고 있습니다. FILA 브랜드의 미국 사업 운영을 담당하는 FILA U.S.A. Inc 역시 자체 디자인 조직을 구축하고 있으며 각 시장에 적합한 형태의 제품 고안을 위해 노력하고 있습니다.[Acushnet 부문]당사는 골프 공과 골프 클럽, 장비 등 다양한 골프 관련 용품을 개발하고 있으며,각 담당 조직이 관련 연구개발을 담당하고 있습니다.(4) 연구개발 비용당사의 주요 사업부문인 FILA 부문과 Acushnet 부문은 연구개발 비용 항목에서 각 사업부문별 디자인 및 연구개발 관련 비용을 포괄하고 있습니다.[FILA 부문] (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 자산처리 원재료비 인건비(디자이너) 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소계 비용처리 합계 (매출액 대비 비율) ※ 디자인 및 연구개발 조직 구조의 변경에 따라 제 30기의 비용 기준을 적용하여 계산하였습니다.[Acushnet 부문] (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 자산처리 원재료비 인건비(디자이너) 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소계 비용처리 합계 (매출액 대비 비율) (5) 연구개발 실적당사는 최근 3사업연도 및 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표권 계약 당사는 FILA Luxembourg S.a.r.l과 FILA 상표권에 관한 Licensee Agreement를 체결하여 관련 상표권의 Licensee의 지위에 있으며 FILA 관련 상표권을 사용하고자 하는 국내 다른 업체에게 허용된 License범위 내에서 Sublicense(재실시권)을 주는 DISTRIBUTION AND SUBLICENSE AGREEMENT를 체결하였습니다. 나. 주요 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1)
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사업의 개요지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.우리나라의 지주회사 제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 당시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사 설립 및 운영을 허용하였습니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임경영 체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장 잠재력을 확보하고 경영 위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다. 당사는 위와 같은 장점을 당사의 경영에 적용하기 위하여 지주회사 체제로의 전환을 결정하였으며, 이를 위해 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 물적분할을 진행하였습니다. 당사는 해당 물적분할을 통해 사명을 휠라코리아 주식회사에서 주식회사 휠라홀딩스로 변경하였으며, 지주회사로써 자회사 관리 및 경영자문 역할을 전담하게 되었습니다. 기존에 당사가 영위하던 국내 신발, 의류 및 기타 관련 제품의 판매 및 관련부문은 신설법인인 휠라코리아 주식회사가 담당하게 되었습니다. [사업부문의 구분] 당사의 종속회사 중 기업공시서식 작성기준에 따른 '주요종속회사(최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사)는 아래에 기재한 총 15개사입니다.당사의 주요종속회사별 사업부문 구분은 다음과 같습니다. 구분 상호 회사의 역할 FILA 부문 휠라코리아(주) FILA 브랜드의 국내 의류 및 신발 도소매 사업(주요 사업 : FILA, FILA KIDS, FILA UNDERWEAR, FILA GOLF) FILA 상표권 소유 및 관리법인 FILA 스포츠 신발/의류/용품 Sourcing 및 개발 FILA 브랜드의 북미(미국, 캐나다, 멕시코) 의류 및 신발 도소매 사업 (주)매그너스홀딩스 Acushnet 브랜드의 상품 제조/판매 및 관리 Acushnet 브랜드의 해외 계열사의 Holding Company Acushnet 브랜드의 동남아시아 지역 판매 및 관리 Acushnet 브랜드의 일본 지역 판매 및 관리 Acushnet 브랜드의 한국 지역 판매 및 관리 Acushnet 브랜드의 유럽 지역 판매 및 관리 Acushnet Titleist 브랜드의 제조/생산 Acushnet Titleist 브랜드의 제조/생산 당사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결실체의 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 진행합니다. 당사 연결실체의 영업부문은 FILA 브랜드의 국내 및 해외에서의 직접 판매와 브랜드의 관리 등 FILA 브랜드와 관련된 사업을 운영하는 'FILA 부문'과 미국의 Acushnet Holdings Corp. 산하 직접 운영 혹은 해외 자회사의 형태로 운영하고 있는 골프 관련 브랜드(Titleist, FootJoy, Pinnacle, Vokey, PG Golf, KJUS, Links 등)를 담당하는 'Acushnet 부문' 두 가지로 나누어집니다.당사의 주요 종속회사 15개사는 각 회사가 별도의 사업부문을 구성하지 않고 당사가 영위하는 주요 사업부문인 'FILA 부문' 및 'Acushnet 부문'에 속하여 운영이 이루어지고 있으므로, 각 사업부문에 대한 설명을 기재함과 동시에 해당 종속회사의 사업부문 내 역할 및 기능을 함께 기재하여 개별 종속회사에 대한 설명을 대신하였습니다. (2) 업계의 현황 및 시장의 특성[FILA 부문] 의류는 섬유 산업의 최종 Down Stream 제품으로서 각종 직물을 원재료로
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사용하여 재단, 봉제 등의 공정을 거쳐 제조되는 섬유 제품 중에서 가장 부가가치가 높은 제품입니다. 유행이나 디자인, 소재, 미적 감각 표현법에 따라 부가가치를 높일 수 있으며, 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능합니다. 또한 물리적 가치뿐만 아니라 실용성이나 디자인 등 소비자 만족도에 따른 가격 차이가 크며, 동일한 형태와 원가의 제품이라도 브랜드에 따라서 고부가가치의 실현이 가능한 특성을 가지고 있습니다. 또한 의류는 섬유 산업의 최전방 산업으로 소비자의 소득, 연령, 성별, 취향 및 유행 등에 따라 세분화 및 전문화되어 있습니다. 현대 소비자들의 감성 및 니즈가 이전보다 더욱 세분화됨에 따라 최근의 패션 및 소비 트렌드에서는 개인의 편익을 높일 수 있는 선택에 대한 선호가 뚜렷해지고 있습니다. 또한 착장 형태의 간소화 등에 힘입은 가심비를 중요시하는 소비 패턴 확대로 패션시장에서는 이에 적합한 변화를 지속하고 있습니다. 2021년은 2020년에 시작된 COVID-19 팬데믹의 여파에서 점차 회복될 수 있다는 기대감과 함께 시작되었습니다. 글로벌 제약 기업들이 백신 개발에 박차를 가하였으며, 백신의 보급과 접종률이 상승하면서 전 세계적으로 COVID-19 신규확진자 및 중증환자가 감소하기 시작하였습니다. 그러나 이러한 노력이 무색하게 델타 변이 및 오미크론 변이 등 변종 COVID-19 바이러스가 전 지역에 퍼지게 되었고, 이는 공급망 부담을 가중시키는 원인으로 작용하였습니다.이러한 COVID-19 팬데믹의 창궐로 인하여 당사 역시 연중 국내외 영업에서 많은 어려움을 겪었습니다. 한국 사업법인 휠라코리아는 국내 COVID-19 확진자 증가에 따라 2분기와 3분기에 오프라인 채널에서의 매출 하락을 피할 수 없었습니다. 온라인 도매 채널에서의 매출 상승이 있었지만 오프라인 채널의 부진을 만회하기에는 충분치 못하였고, 시장의 트렌드 변화와 겹쳐 전년비 사업 부문의 매출 하락을 기록하는 결과를 가져왔습니다. 이러한 오프라인 채널의 부진은 4분기 국내 백신 보급률이 올라감에 따라 점차 회복되었지만, 12월 들어 오미크론 변이가 국내에 확산되고 다시금 사회적 거리두기 상향 조치가 가해짐에 따라 불확실성이 다시 커지게 되었습니다. 한편, 북미 소비 시장은 높은 COVID-19 백신 보급률에도 불구하고, 공급망 병목 현상으로 인하여 시장 회복이 정상적인 구도에 오르지 못하였습니다. 빠른 백신 보급에 따라 소비 수요가 다시 회복되었지만, 주요 생산처인 중국과 동남아시아 지역의 팬데믹으로 인한 노동력 복귀의 지연은 공급망 전반을 둔화시켰고 이는 재고 부족으로 이어졌습니다. 미국의 2021년 3분기 GDP 성장률은 2.0%에 머물며 월스트리트저널(WSJ)의 전망치인 2.8%를 상당 폭 하회하였는데, 이러한 부진의 상당 부분의 공급망이 정상화되지 못한 점에 기인한다는 것이 미국 내 주요 언론을 통해 보도된 바 있습니다. 미국 사업법인인 FILA U.S.A. Inc. 역시 이러한 영향을 완전히 극복하지는 못하였으나, 어려운 상황 속에서도 브랜드 전략을 고민하고 채널 전략을 재편하여 Direct-to-Consumer(DTC) 채널을 강화, 3분기 매출총이익률을 약 30% 수준까지 끌어올리는 성과를 기록했습니다. 다만 이러한 채널 전략의 조정으로 인하여 기존에 높은 매출 기여도를 기록하였던 저마진 채널의 매출 감소로 매출 규모 자체는 전년비 소폭 하락하였습니다. 당사는 이와 같이 어려운 대내외 상황 속에서, 새로운 브랜드 전략을 준비하여 중장기적인 도약을 준비했습니다. 글로벌 브랜드이면서도 국내외에서 브랜드의 메시지가 통합되지 못하는 점과 이에 따른 브랜드 정체성이 점차 흐려지는 점에 집중하였으며, 이를 개선하기 위한 방법을 경영진 휘하 전 임직원이 고심하였습니다. 그리고 이러한 회사의 고민과 노력을 담아 지난 2월 24일 휠라 5개년 전략을 발표하였습니다. 브랜드 가치를 재정립하고 고객 중심의 비즈니스 모델을 구축함으로써, 당사는 프리미엄 라이프스타일 브랜드로의 입지를 강화하고 지속 가능한 경영 환경을 구축하여,
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국내외 이해관계자 여러분께 더 큰 가치를 제시할 수 있는 기업으로 나아가겠습니다.[Acushnet 부문] 골프 산업은 꾸준히 성장하고 있습니다. 골프장과 골프 인구가 꾸준히 증가하면서 상류층의 스포츠라는 인식에서 벗어나 점차 대중 스포츠로 인식되고 있으며, 전 세계적으로 8천만 명 이상의 골프 인구가 약 4만여 개의 골프장을 이용하고 있습니다. 라운딩 시간이 다른 스포츠에 비교적 길고 장비 구매 부담이 크다는 이유 때문에 기존에는 미국, 유럽 등 서구권 국가들에서 주로 향유하는 스포츠였으나, 현재는 아시아 지역의 소득 증대와 여행객 증가로 저변이 아시아로 확대되어 글로벌 스포츠로 나아가고 있습니다. 또한 COVID-19의 확산은 침체 우려를 낳던 골프 산업에 재도약의 기회를 제공하였습니다. 기존에 고령층만이 즐기던 스포츠라는 인식에서 벗어나, 더 많은 젊은 세대가 골프를 안전한 스포츠 선택지로 여기며 골프를 경험하였고 충성 고객으로 전환되었습니다. 이에 골프 업계는 2020년과 2021년 팬데믹 이전 시점인 2019년을 능가하는 성장세를 기록하였습니다. COVID-19로 인한 언택트 및 사회적 거리두기로 인한 스포츠 및 야외활동의 제한 속 상승한 골프 수요는 Acushnet 부문의 성과에 지대한 영향을 주었습니다. 미국의 골프 정보업체 Golf Datatech는 2021년 12월 월간 미국 골프 리테일 시장이 2019년 대비 약 +51% 성장하였다며 골프 시장이 여전히 견조한 모습을 보이고 있다고 평가하였으며, 미국 시장에서의 매출 비중이 높은 Acushnet의 실적 역시 긍정적이었습니다. 지난 3분기까지 Acushnet 부문이 기록한 매출은 전년비 약 +45% 상승하여, 사상 최대의 실적을 거둔 연도로 평가되고 있는 `20년과 비견될 만한 긍정적인 성과를 보여주었습니다. 또한 한국을 비롯한 아시아 시장에서의 높은 브랜드 입지를 바탕으로 하여 중국 의류 사업 진출을 검토하는 등, 사업 확장의 시기이기도 했습니다.하지만 Acushnet 부문 역시 전 세계적으로 불거지고 있는 공급망 문제에서 완전히 자유롭지는 못했습니다. 전 세계의 OEM 생산량의 많은 부분을 담당하고 있는 베트남을 비롯한 동남아시아 지역이 COVID-19 팬데믹으로 인해 정상적으로 운영되지 못했고, 이는 Acushnet 부문의 1차적인 생산 및 인도 지연으로 이어졌습니다. 여기에 해당 물품의 주 수입처라고 할 수 있는 미국 항구에서의 하역 작업 역시 팬데믹으로 인한 노동력 감소로 원활치 못하였으며 평년 대비 더욱 많은 비용이 투입되었습니다. Golf Datatech의 2021년 12월 보고서는 이러한 재고 부족 상황이 높은 수요를 뒷받침하지 못하고 있는 점도 언급하였습니다. 물가 상승으로 인한 유가 상승 등이 겹치면서 전반적인 이익에서의 영향은 당분간 이어질 것으로 보이며 많은 업체들이 2022년 상반기까지는 유사한 상황이 이어질 것으로 판단하고 있습니다.다만 업황에 대한 전망 자체는 여전히 긍정적입니다. 미국의 National Golf Foundation, 한국의 한국레저산업연구소 등 많은 시장조사 전문기관들이 골프 시장의 견조한 성장을 전망하고 있습니다. 현재 골프의 인기가 전 세계에서 다양한 인구 구성원들에 의해 뒷받침되고 있는 만큼, 단기간에 이 인기가 사라지지는 않을 것이라는 판단 덕분입니다. 당사 역시 Acushnet 부문이 꾸준히 견조한 실적을 이어나갈 수 있다는 점에 동의하며, 시장 내에서의 지위를 더욱 공고히 하는 데 역량을 집중하고자 합니다.(3) 시장점유율[FILA 부문]패션사업의 경우 백화점 등 대형 유통사를 통한 판매경로에서 발생하는 매출이 대부분이므로, 시장점유율을 파악하는 것은 어렵습니다.[Acushnet 부문]본 사업의 경우 전 세계를 대상으로 전개되고 있고 국가별ㆍ지역별로 많은 브랜드 및 유통채널이 혼재되어 있어, 시장점유율을 파악하기 어렵습니다.(4) 사업부문 소속 주요 종속회사의 역할[FILA 부문](1) GLBH Holdings S.a.r.l.당사는 FILA Luxembourg S.a.r.l.의 지주회사로,
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FILA Luxembourg S.a.r.l. 의 경영자문 및 관리를 사업목적으로 하고 있습니다. 이외의 다른 사업목적은 없으므로, 영업의 개황 및 시장의 특성에 대한 부분은 기재를 생략하였습니다.(2) FILA Luxembourg S.a.r.l.당사는 전 세계 지역에 위치한 FILA 브랜드의 상표권을 소유하고 있는 회사로,GLBH Holdings S.a.r.l. 이 100% 지분을 보유하고 있습니다. FILA 브랜드 지역 상표권 사용에 대한 로열티 수입을 주 매출로 인식하고 있습니다. 각 지역의 사업 현황은 해당 지역의 특성과 계약을 맺고 있는 유통사에 따라 달라 일괄적으로 설명하기 어렵습니다.(3) FILA Sport (Hong Kong) Ltd.당사는 FILA 브랜드의 주요 상품의 개발 및 생산처 계약 등을 담당하는 회사로, FILA Luxembourg S.a.r.l. 이 100% 지분을 보유하고 있습니다. FILA 그룹 내 유통 및 판매되는 FILA 제품의 소싱을 담당하는 회사입니다.당사의 생산처와의 계약 내용 및 계약 조건은 거래처 혹은 유통사에 따라 달라, 이를 일괄적으로 설명하기 어렵습니다.(4) FILA U.S.A. Inc.당사는 FILA 브랜드의 북미(미국, 캐나다, 멕시코) 지역 의류 및 신발 도소매 사업을 담당하는 회사로, FILA Luxembourg S.a.r.l. 이 100% 지분을 보유하고 있습니다. 미국 내 다양한 유통업체들과 Wholesale 사업을 영위하고 있으며, 동시에 일부 Direct-to-Consumer(DTC) 사업도 영위하고 있습니다.유통 계약의 특성은 계약을 맺은 기업에 따라 달라, 이를 일괄적으로 설명하기 어렵습니다.(5) 휠라코리아(주)당사는 FILA 브랜드의 국내 사업을 총괄하는 회사로, (주)휠라홀딩스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 국내의 다양한 유통업체를 통해 도매 사업을 전개하고 있으며, 동시에 오프라인 점포를 통한 소매 및 온라인 사업 등을 함께 전개하고 있습니다.유통 계약의 특성은 계약을 맺은 기업 혹은 대상마다 달라, 이를 일괄적으로 설명하기 어렵습니다.[Acushnet 부문](1) (주)매그너스홀딩스당사는 Acushnet Holdings Corp. 의 지주회사로, Acushnet Holdings Corp. 의 경영자문 및 관리를 사업목적으로 하고 있습니다. 이외의 다른 사업목적은 없으므로, 영업의 개황 및 시장의 특성에 대한 부분은 기재를 생략하였습니다.(2) Acushnet Holdings Corp. 외 기타 자회사Acushnet Holdings Corp. 는 2011년 (주)휠라홀딩스(당시 사명 휠라코리아(주))를 통해 인수되었으며, 현재 (주)매그너스홀딩스가 약 51%의 지분을 보유한 자회사입니다. Acushnet Holdings Corp. 는 Acushnet Company 및 계열회사의 지주사업을 담당하고 있으며, 이를 통해 Titleist 및 FootJoy 등 골프 용품과 골프 의류 전문 브랜드를 운영하고 있습니다. 기타 Acushnet 부문에 속한 자회사의 경우 전 세계에 위치해있으며, 각 지역에서 Acushnet 브랜드의 생산 및 운영을 담당하는 법인입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무 성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이에 따라 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 2021년은 2020년에 이어 COVID-19의 부담이 이어진 한 해였습니다. 델타, 오미크론 등 많은 변이체의 발생과 빠른 확산속도는 위기 극복을 위한 전 세계 많은 사람들의 노력을 무력화시켰으며, 이로 인한 글로벌 공급망 차질과 이로 인한 많은 변수라는 미증유의 사태를 가져왔습니다. 이러한 어려운 경영환경 속에서, 회사는 핵심 브랜드 가치를 발굴하고 이를 통해 회사의 지속성을 제고하고자 노력하였습니다. 지난 2022년 2월 24일 휠라 5개년 전략 발표는 이러한 당사의 노력의 결실로, 중장기적인 관점에서의 브랜드의 방향성과 글로벌 브랜드로 나아가기 위해 회사가 구사할 전략을 담았습니다. 당사는 이를 통해 진일보된 경영 성과를 거두어, 이해관계자 분들께 더욱 큰 가치를 제공하고자 합니다.[사업부문별 성과] 당사의 한국 사업을 담당하고 있는 휠라코리아(주)는 2016년을 기점으로 하여 본격적인 브랜드 리뉴얼 및 경영 정상화 과정을 거쳤으며, 브랜드의 헤리티지 강점을 살린 새로운 제품, 경쟁 입찰 방식 도입을 통한 소싱 경쟁력 강화, 유통 채널의 다변화 및 유통 전략 변화 등을 통해 2019년 괄목할 만한 경영 성과를 달성하였습니다. 재무적 성과뿐 아니라 브랜드 인지도 등 정성적인 지표들 역시 크게 개선하며 회사가 새로운 전략적인 선택지들을 검토할 수 있는 기회를 마련하였습니다. 그러나 2020년 발생한 COVID-19의 파괴적인 영향력은 2021년까지도 이어졌습니다. 하반기부터 백신 보급이 이어짐에 따라 일부 개선은 있었으나, 2분기와 3분기 COVID-19 확산에 따른 오프라인 채널 운영 차질로 인한 영향이 컸습니다. 다만 중국 사업부의 매출 및 영업이익 기여는 꾸준히 성장하여, 휠라코리아(주)의 매출은 5,390억 원, 영업이익은 106억 원으로 전년 대비 각각 1.9%, 12.5% 증가하였습니다. 당사는 브랜드 가치 제고를 통하여 어려움을 겪고 있는 국내 영업 상황을 개선할 수 있을 것으로 기대하며, 이를 위해 저마진 도매 채널의 매출 기여분을 조절하고 기대 매출과 마진이 높은 리테일 및 Direct-to-Consumer(DTC) 채널의 매출을 확대하고자 합니다. 미국 사업을 담당하는 자회사 FILA U.S.A. Inc. 역시 COVID-19로 인한 유통 환경의 변화에 대응하기 위한 노력을 지속하였습니다. 하반기부터 불거진 공급망 차질과 이로 인한 경영 부담에도 불구하고 FILA U.S.A. Inc. 는 매출 미화 4억 9천 6백만 달러, 영업이익은 미화 1천 3백만 달러를 기록하여, 전년 대비 매출 +15.0%, 영업이익 +60.0%라는 소기의 성과를 거두었습니다. 미국 사업부의 경우 자체 온라인 쇼핑몰인 FILA.com의 기능 강화를 통하여 기존의 도매 일변도인 사업 구조를 재편하고자
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노력하고 있으며, 뉴욕 플래그십 스토어 출점을 통하여 브랜드 이미지를 한층 더 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사가 라이선스 계약을 체결하고 계약 조건에 따른 로열티를 수취하는 로열티 수익의 경우 큰 규모를 차지하는 유럽과 일본 지역의 COVID-19 상황으로 인하여 부정적인 영향이 불가피하였습니다. 그렇지만 COVID-19 팬데믹 직후 당사가 우려했던 수준보다는 긍정적인 영업 성과를 거두어, 연간 총 로열티 수익은 미화 5천 7백만 달러로 전년 대비 +2.5% 성장을 기록하였습니다. 당사가 발표한 휠라 5개년 전략의 가치에 많은 라이선스 협력사들이 호응할 것으로 기대하며, 이를 통해 글로벌 브랜드로의 위신을 더욱 높이겠습니다. 자회사 Acushnet Holdings Corp. 를 필두로 한 Acushnet 부문의 경우 COVID-19로 인한 반사이익을 누렸습니다. 2020년에 이어 2021년에도 골프 사업은 큰 호황기를 누렸고, 하반기 들어 불거진 공급망 이슈로 인하여 일시적인 영업 차질이 있었으나 연간의 성과는 전년과 비교하여도 큰 폭의 발전을 이루었습니다. 매출은 미화 21억 4천 7백만 달러, 영업이익은 3억 2천 8백만 달러로 전년 대비 각각 +33.2%, +40.8% 성장하였습니다. 급격히 늘어난 골프 향유 인구를 토대로 하여, Acushnet 사업부문은 꾸준히 좋은 성과를 기록할 것으로 기대됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 32기 제 31기 증감 증감률 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 - 재무상태를 검토한 결과 2021년 자산총계는 4조 2,889억원으로 전년대비 +14.1% 증가하였습니다. 부채총계는 1조 9,823억원으로 전년대비 +4.3% 증가하였으며 자본총계는 2조 3,065억원으로 전년대비 24.2% 증가하였습니다. 나. 경영성과 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 32기 제 31기 증감 증감률 매출액 영업이익 당기순이익(손실) - 영업실적을 검토한 결과 매출액은 전기에 비해 +21.3% 증가하였으며 영업이익은 전기대비 +44.5% 증가, 당기순이익은 전기대비 +70.8% 증가하였습니다. 다. 주요경영지표 (1). 재무상태 주요경영지표(연결기준) 항 목 산 식 제 32기 제 31기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 매출액영업이익율 (영업이익/매출액)*100 매출액순이익율 (당기순이익/매출액)*100 총자산순이익율 (당기순이익/총자산)*100 자기자본순이익율 (당기순이익/자기자본)*100 (2). 경영손익 주요 경영지표(연결기준) 항 목 산 식 제 32기 매출액 증가율 (당기매출액/전기매출액)*100-1 영업이익증가율 (당기영업이익/전기영업이익)*100-1 당기순이익증가율 (당기순이익/전기순이익)*100-1 총자산증가율 (당기말총자산/전기말총자산)*100-1 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 장ㆍ단기 유동자금 확보를 위하여 향후 현금흐름 예측을 통한 자금관리계획을 수립하여 영업자금수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하고 있습니다. 가. 자금유동성 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 2021년말 기준 당사의 현금및현금성자산은 6,992억원으로 전년 대비 48.6% 증가하였습니다. 이는 COVID-19 팬데믹으로 인한 경영환경의 위기에 대처하기 위하여 충분한 양의 현금을 보유하고자 한 회사의 전략적 방향과 맞닿아 있습니다. (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 32기말 제 31기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 2021년말 기준 당사의 차입금 총계는 7,069억원으로 전년 대비 18.1% 감소하였습니다. (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 32기말 제
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31기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 5. 부외거래 우발부채와 그 밖의 상세내역은 당사의 사업보고서 연결 재무제표 주석의 [주석 34. 우발부채와 주요약정사항]을 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 내 주석을 참조 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없습니다.(2) 행정기관의 제재현황휠라홀딩스는 2021년 1월 28일 서울지방국세청으로부터 세무조사결과통지서를 수령하였습니다. 이 항목 중 일부 쟁점이 있는 항목들에 대해서는 관련 법령에 따라 조세 불복을 진행하여, 과세전적부심 결정을 통해 2021년 8월 11일 추징금을 조정 받았습니다.추후 추징금 내 일부 항목들에 대해서 심판청구 등 진행 예정입니다. 일자 대상자 내용 사유 근거 법령 회사의 이행현황 대책 비고 법인 추징금 60,239,260,665원 법인세 등 세무조사(2015 ~ 2019년도 대상) 국세기본법 제81조의 12 관련 내용의 검토 및일부 항목에 대한 불복 청구 및 이의 신청 진행 재발방지 관리 강화 법인 추징금 20,166,777,300원 법인세 등 세무조사(2015 ~ 2019년도 대상) 국세기본법 제81조의 15 일부 항목 조세 불복 진행을 통한 추징금액 조정 조세불복 및재발방지 관리 강화 ※ 2021. 01. 28 벌금등의부과 공시 참조※ 2021. 08. 11 [정정] 벌금등의부과 공시 참조 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 'Ⅱ. 사업의 내용' 내 '8. 파생상품거래 현황' 을 참조 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결기업의 공시대상 사업부문은 유가공 단일 부문으로 구성되어 있으며, 온도대별로 냉장품목군과 냉동 및 기타품목군으로 이루어져 있습니다.당사의 주요 제품으로는 단지형 용기로 유명한 국내 No.1 가공유 '바나나맛우유', 떠먹는 요거트의 대명사인 대한민국 1등 유산균 발효유 '요플레', 국내 최초로 원유를 사용한 카톤 아이스크림 '투게더', 엄선된 원두와 함께 프렌치 로스팅으로 향이 풍부한 프리미엄 커피음료 '아카페라', 천연 과일의 맛을 살린 프리미엄 냉장주스 '따옴' 등이 있으며, 종속회사인 해태아이스크림㈜의 주요 제품으로는 국내 최초의 콘 아이스크림 '부라보콘’ 등이 있습니다. 당사의 해외 소재 종속회사인 BC F Shanghai Co., Ltd., BC F USA Corp., BC F Vietnam Co., Ltd.는 식품의 수입, 수출, 유통등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.연결기업은 품목 대형화 및 집중화, 직거래 영업 활성화, 영업력강화 등의 판매전략을 통해 당기 1조 1,474억원의 매출을 달성하였으며, 품목별 매출 비중은 냉장품목군5,443억원(매출비중 47.4%), 냉동 및 기타품목군 6,031억원(매출비중 52.6%)의 매출실적을 실현하였습니다.주원료인 우유(원유)는 국내산지 직접조달 및 낙농진흥회를 통한 구매로 조달하고 있습니다.연결기업의 생산공장은 경기도 남양주시(남양주공장) 및 광주시(광주공장), 경상남도 김해시(김해공장), 충청남도 논산시(논산공장), 경상북도 경산시(대구공장)에 위치하고 있으며, 연구개발조직은 식품연구소 내 냉동연구1팀, 냉동연구2팀, Dairy제품연구팀, 발효건강연구팀, 음료디저트연구팀, 식품안전팀 등 6개팀으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 매년 꾸준한 연구개발비용 투자를 통해 다양하고 시장을 선도하는 신제품을 개발하고 있습니다.자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 내용을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품에 관한 내용 (단위: 백만원) 구 분 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 냉장 품목군 제품및상품 우유 및유음료 외 식품 바나나맛우유,요플레 등 냉동 및 기타품목군 아이스크림기 타 식품 투게더,부라보콘 등 나. 주요제품의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제56기 제55기 제54기 바나나맛우유 요플레 아카페라 따옴 투게더 오리지널 * 산출기준 : 공장도가격 기준* 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 주원료인 우유(원유)는 국내산지 직접조달 및 낙농진흥회를 통한 구매로 조달하고 있고 있습니다. 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하는 원유에 대한 매입액 및 단가 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 단가 : 원/kg, 매입액 : 백만원) 품 목 구 분 제56기 제55기 제54기 주요매입처 원유 단가 낙농진흥회,목장 매입액 * 단가산출기준 : 누계평균 단가적용(총 입고금액/입고수량) 나. 생산능력, 생산실적, 가동률□ 생산능력 (단위 : 톤) 구 분 품 목 사업소 제56기 제55기 제54기 냉장품목군 우유 및유음료 외 남양주, 김해,광주, 논산,대구 냉동 및기타품목군 아이스크림기 타 합 계 * 산출기준- 유 음 료 : 일생산능력(16Hr)(톤/일)×26일/월×12개월- 아이스크림 : 일생산능력(19Hr)(톤/일)×21일/월×12개월- 기 타 : 일생산능력(19Hr)(톤/일)×21일/월×12개월 □ 생산실적 (단위 : 톤) 구 분 품 목 사업소 제56기 제55기 제54기 냉장품목군 우유 및유음료 외 남양주, 김해,광주, 논산, 대구 냉동 및기타 품목군 아이스크림기 타 합 계 □ 가동률 (단위 : 톤) 사업소 제56기 생산능력 제56기 생산실적 평균가동률 냉장품목군 냉동 및 기타품목군 합 계 다. 설비에 관한 사항 연결기업의 생산공장은 경기 남양주시(남양주공장), 경남 김해시(김해공장), 경기 광주시(광주공장), 충남 논산시(논산공장), 경북 경산시(대구공장)에 위치해 있습니다. 주요 자산항목의 본 보고서 작성
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대상기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치(*1) 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득금액 처분금액 기타증감액(*2) 기말금액 감가상각누계액: 기초금액 처분금액 감가상각비 기타증감액(*2) 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*1) 정부보조금 상계 후의 금액입니다.(*2) 환율차이로 인한 금액이 포함되어 있습니다. * 주요 자산항목에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 공시대상기간 중 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 구분 매출유형 품 목 제56기 제55기 제54기 주식회사 빙그레 냉장품목군 제품및상품 우유 및유음료 외 내 수 수 출 합 계 냉동 및기타품목군 아이스크림기 타 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 * BC F Shanghai Co., Ltd.의 매출실적은 2021년 당기 32,005백만원을 달성하였으며, 2020년 33,998백만원, 2019년 26,396백만원을 실현하였습니다.* BC F USA Corp.의 매출실적은 2021년 당기 40,214백만원을 달성하였으며, 2020년 32,727백만원,2019년 22,603백만원을 실현하였습니다.* BC F Vietnam Co., Ltd.의 매출실적은 2021년 당기 5,744백만원을 달성하였으며, 2020년 4,086백만원을 실현하였습니다.* 해태아이스크림(주)의 매출실적은 2021년 당기 160,107백만원을 달성하였으며, 2020년 매출실적은 23,897백만원입니다. (2020년 매출실적은 2020년 10월 인수 후 4분기 매출실적만 포함되어 있음.) 나. 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략 등 판매경로.jpg 판매경로 □ 판매전략 : 품목 대형화 및 집중화, 직거래 영업 활성화, 영업력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험의 내용 및 위험 관리방식 (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 이자부 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다.② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액을 고려할 때 환율변동으로 인한 영향은 중요하지 아니합니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권 및 미수금연결기업은 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은
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제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 나. 위험관리 일반적 전략 및 담당조직 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결기업의 관리부문은 각각의 위험 요인을 최소화 하기 위해 연결기업의 영업과 관련한 금융위험의 감시 및 관리 등 지속적인 모니터링을 시행하고 있으며, 유관부서들과의 긴밀한 협력을 통해 이러한 위험을 식별, 감소, 제거 및 회피하고 있습니다.연결기업의 시장위험과 위험관리에 관한 자세한 사항은 본 보고서의 'III. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 31. 재무위험관리의 목적 및 정책' 부분을 참조바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 지난 2020년 해태아이스크림 주식회사가 발행한 보통주식 1,000,000주를 132,500,000,000원에 양수하였으며, 2020년 10월 5일자로 매매 대금의 지급정산이 완료되어 거래가 종료되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2020년 9월 29일 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)' 및 2020년 10월 5일 공시한 '합병등종료보고서(자산양수도)'를 참조하시기 바랍니다. 계약명 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약만료일 계약금액 및취득 방법 해태아이스크림주식매매 계약 해태제과식품주식회사 시너지효과 창출 및아이스크림 사업역량 강화 2020년 3월 31일 2020년 10월 5일 - 계약금액 : 1,325억원- 취득방법 : 현금 취득 나. 연구개발활동 연구개발조직은 식품연구소 내 냉동연구1팀, 냉동연구2팀, Dairy제품연구팀, 발효건강연구팀, 음료디저트연구팀, 식품안전팀 등 6개팀으로 운영되고 있으며, 매년 꾸준한 연구개발비용 투자를 통해 다양하고 시장을 선도하는 신제품을 개발하고 있습니다. □ 연구개발조직 연구개발조직.jpg 연구개발조직 □ 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제56기 제55기 제54기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] □ 연구개발 실적 구 분 연구결과 반영제품명 우유/치즈 소용량으로 가공유를 즐기고 싶은 소비자를 위한 바나나맛우유 미니 제품 바나나맛우유 MiNi 단백질 20g에 당 1g만을 함유해 건강을 챙긴 맛있는 초코맛 단백질드링크 더단백드링크 초코 딸기맛 우유를 소용량으로 즐길 수 있도록 만든 미니 제품 딸기맛우유 MiNi 아이스크림 계피가 첨가된 초코아이스를 초코떡으로 감싸고 코코아분말과 슈가파우더를 뿌린 떡아이스 떡또아 초코츄러스 피스타치오 아이스크림에 체리베리시럽을 Swirl하고 피스타치오 코팅으로 마무리한 바 제품 끌레도르 구운 피스타치오 그라시아 쿠앤크를 1~2인 가구 시대에 맞게 제품 용량을 줄인 미니 사이즈 컵 제품 그라시아 쿠앤크 미니어처 초코 및 치즈 케이크 컨셉의 아이스제과(샌드) 제품 초코마루