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멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기자본과 설립지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규사업자들의 영화상영시장 초기진입장벽은 다소 높은 편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업인지도, 중요전략지역 선점을 통한 시장점유율 유지 상황도 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다. 나. 국내외 시장 여건 초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은 편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁수단은 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다.유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력이 요구되고 있으며, 이는 사업의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 2021년말 기준으로 멀티플렉스의 스크린 수는 전체의 94.0%를 차지하였으며, 매출점유율은 95.3%를 기록하였습니다.당사는 이러한 국내시장에서 1위사업자로서, 최근 3년간 월간 관람객수 기준 44%~53% 수준의 점유율을 나타내고 있으며, 프리미엄 서비스 제공을 통해 관람객 수 대비 타 경쟁사에 비해 높은 부가가치를 창출하고 있습니다. 다. 회사의 경쟁상 강점과 단점 1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 당사는 '씨네드쉐프', '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마', '스위트 시네마'등 프리미엄한 공간으로 영화관을 디자인해 나가는 라이프스타일적 진보와 4DX, ScreenX, 4DXScreen 등 영화관의 기본요소인 3S(Screen, Sound, Seat)를 바탕으로한 기술적 진보를 동시에 이뤄나가면서 고객들에게 '영화 그 이상의 감동'을 선사하고 있습니다. 더 나아가, 최근에는 'CGV ICECON' 론칭을 통해 뮤지컬, 오페라, e-스포츠, 강연, 콘서트 등 영화 외 다양한 장르의 콘텐츠를 고객들에게 선보이며 차별화된 즐길거리와 문화를 선도해 나가고 있습니다.중국, 터키, 베트남 등의 진출을 통해 글로벌로 뻗어나가고 있는 당사는, 앞으로 국내에서 쌓은 차별화된 서비스 노하우와 당사만의 핵심역량을 바탕으로 '한류 콘텐츠 허브'라는 또 다른 역할을 꿈꾸며 세계 속의 CGV로 거듭나고자 합니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼정회계법인(연결)삼정회계법인(별도) 없음없음 제23기(전기) 삼정회계법인(연결)삼정회계법인(별도) 적정적정 없음없음 현금창출단위의 손상평가파생상품계약의 공정가치 평가 제22기(전전기) 삼정회계법인(연결)삼정회계법인(별도) 적정적정 없음없음 현금창출단위의 손상평가파생상품계약의 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼정회계법인(연결)삼정회계법인(별도) 회계 감사 및 내부회계관리제도 검토 650,000천원 650,000천원 제23기(전기) 삼정회계법인(연결)삼정회계법인(별도) 회계 감사 및 내부회계관리제도 검토 650,000천원 650,000천원 제22기(전전기) 삼정회계법인(연결)삼정회계법인(별도) 회계 감사 및 내부회계관리제도 검토 600,000천원 600,000천원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) 제23기(전기) 제22기(전전기) 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 02월 11일 업무수행이사, 감사위원회 위원 대면 감사결과 및 내부회계관리제도 운영실태 보고 2022년 05월 11일 업무수행이사, 감사위원회 위원 대면 1분기 검토결과 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없음 6. 회계감사인의 변경 공시 대상 기간 중 계약 만료 및 신규 선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 연결대상종속회사의 현황은 아래와 같습니다. 회사명 2020년 2021년 2022년 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호 삼일 삼덕회계법인 삼덕회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 씨제이씨지브이주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업부문 당사와 종속회사의 공시대상 사업부문은 2019년 12월 31일 현재 자동차 및 전자부품용 냉간단조제품과 관련 부품을 생산, 판매하는 지배적 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 2. 산업의 특성 자동차 및 기계, 전기, 전자부품용 냉간단조제품은 자동차, 수송기계, 가전, 전기자재 등을 생산하기 위한 기초 부품으로서 기본적으로 막대한 설비투자가 요구되는 일종의 장치산업입니다. 따라서 초기 설비투자 및 기술부문투자에 비해 투자비 회수 기간이 길고 기술력이 뒷받침되어야 하는 특성을 갖고 있습니다. 생산은 고객주문생산으로 주문에 맞춰 다품종 소량 생산방식으로 이루어지고 있습니다. 3. 산업의 성장성 냉간단조제품의 주요 수요처는 자동차 산업입니다. 주요 수요처인 자동차 산업이국가적 전략산업으로 중점 육성됨에 따라 기간산업의 발전과 더불어 1970, 80년대까지 급속한 성장세를 유지하여 오다가 1990년대 들어 자동차 및 가전업계가 성숙기에진입하면서 내수 시장이 둔화 되었고 세계 자동차 시장도 고유가와 금융위기에 따른 경기침체 여파로 구조조정이 진행되었으며 2000년대에 들어서는 생산거점 또한 세계화 되고 있습니다. 2019년 자동차 산업의 경우 국산차 내수는 수입차의 판매 확대, SUV를 중심으로 한 신모델의 출시 등으로 전년대비 1.3% 감소한 약 153만대를 기록하였으며, 수출은 글로벌 자동차 수요 둔화, 보호무역주의 강화 등으로 전년대비 0.8% 감소한 약 243만대를 기록하였습니다. 2020년 국산차 내수판매는 가계부채 증가에 따른 소비심리 위축, 차량 가격 상승, 국내 유류가격 인상 등의 불확실성으로 2.3% 감소한 287만대로 전망하고 있습니다 2020년 자동차 수출판매는 친환경차 및 신차 출시, FTA 효과 등에도 불구하고 미국 을 비롯한 경기 하향국면, 전 세계를 강타한 코로나19 감염병 등으로 생산에 차질이 생길것으로 전망하여, 전년대비 1.6% 감소한 239만대를 기록할 것으로 전망됩니다. ※ 실적 및 전망 자료 출처 : 현대경제연구원의 2020년 자동차 전망의 요약 경기변동의 특성 주요 수요처가 자동차 및 기계류, 가전제품 제조업체로서 국민소득정도와 해외수출여건에 영향을 받는 자동차, 기계류 및 가전제품의 판매 등에 밀접한 영향을 받고 있기 때문에 국내외의 경기 변동에 직접적인 영향을 받으며, 경기 변동에 따라 그 수요가 좌우됩니다. 5. 경쟁요소 시장형태는 완전경쟁 형태이나 시장이 대체적으로 분할되어 있으며, 신규제품개발은 부품이 고난이도를 요구하고 있어 품질경쟁력(품질불량수준 100PPM 달성, ISO14001 인증, ISO/TS 16949 인증, Single PPM 품질 인증)이 있는 당사의 개발 가능성이 높으며, 경쟁요인은 원가, 품질, 서비스 등에 영향을 받고 있습니다. 6. 자원조달상의 특성 냉간단조제품 생산을 위한 주요 재료인 선재류는 일부 특수소재를 제외하고는 국내(POSCO 및 원재료 가공업체)에서 안정적으로 조달하고 있으며 생산부문의 인력 수급은 대체적으로 원활히 수급되고 있습니다. 2. 영업개황 1. 영업개황 당사와 종속회사의 2019년 누계 경영실적은 매출액 470,863백만원, 영업손실 17,625백만원, 당기순손실 22,141백만원으로 전년 대비 매출액은 4.8%증가, 영업손실은 345.9% 증가하였고, 당기순손실은 307% 증가하였습니다. 이는 완성차업체의 글로벌 시장의 판매 회복의 영향을 받아 매출은 회복되고 있으나 중국시장에서의 원재료비, 노무비 등 각종 매출원가 증가에 따른 수익성 악화에 기인 합니다. 한편, 2020년 자동차산업은 2019년에 비해 내수는 전년수준을, 수출은 각국의 보호무역주의 영향에 따른 견제로 소폭 감소할 것으로 전망됩니다. 당사의 경우 2020년도에는 여러 어려운 정치 경제적 여건으로 어느 때보다 힘든 경영환경이 예상되나 매출 확대를 위해 보다 다양한 제품개발과 시장 개척 활동을 통해 해외 수요처 확대에 힘쓸 예정입니다. 원가 면에서 원부자재의 가격이 상승 국면을 보여주고 있고 미국 연준의 금리 인하 등 매출원가
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상승 및 외환손실요인이 상존하여 현재 적극적인 대응책 마련에 주력하고 있으며 그 일환으로 원가절감 운동의 전개와함께 원가경쟁력이 있는 저렴한 단조 소재와 공법의 개발 및 조달에 더욱 매진하고 있습니다. 2. 본사의 국내 시장점유율 당사의 주력제품인 자동차용 볼트, 너트를 제조하는 업체는 한국파스너공업협동조합에 등록된 업체만 71개 업체이며 등록하지 않고 영위하는 중소규모의 업체가 수백개에 달하는 관계로 국내 볼트, 너트류의 시장규모를 예측하기는 어려우나 완성차 업체 3사(현대,기아,한국GM)와 거래하는 주요 자동차용 볼트제품 공급업체의 매출액을 기준으로 시장점유율을 집계할 경우 당사는 국내최대의 자동차용 냉간 단조 볼트류 전문제조업체로써 2018년말 기준 약 39%의 시장점유율로서 업계1위의 시장지위를 확보하고 있으며 경쟁회사의 점유율은 진합 약 30%, 선일다이파스 약 17%, 영신금속 약 14%로 추정되고 있습니다. (완성차업계 자동차용 냉간단조제품 주요 공급업체별 매출액 기준) (단위 : 백만원, %) 업체명 2016년 2017년 2018년 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 태양금속공업 진합 선일다이파스 영신금속 계 3. 시장의 특성 당사와 종속회사는 냉간단조제품을 생산하여 현대자동차(주), 기아자동차(주), 한국GM(주), 쌍용자동차(주) 및 현대모비스(주), (주)만도 등의 자동차 및 그 부품회사와 삼성전자, LG전자 등 가전회사 , 기타 산업기계 및 공구류 제조업에 제품을 공급하고 있습니다. 제품 수요의 주요 변동요인은 국민소득과 국내외 경제여건에 따른 자동차 및 기계류의 시장 상황에 달려 있습니다. 3. 주요 제품, 서비스 등 1. 주요 제품 등의 현황 당사와 종속회사는 자동차, 전자, 기계 등에 사용되는 볼트, 너트 등 냉간단조제품 등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 자동차 및 전자부품용냉간단조제품 제조업 자동차용 및 전자부품용 냉간단조제품(BOLT, SCREW, NUT,와샤 외) 자동차, 자동차부품,기계부품, 전자제품체결용 TMC 냉간단조용 선재류 및취부와샤 합 계 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 태양금속공업(주) 본사 기준으로 2019년 4분기 누계 매출액에 대하여 총평균법으로 Kg당 판매가격을 산출하였을 때 19.97원 가격이 상승하였습니다. 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 :원 ) 품 목 제55기 제54기 제53기 자동차 및 전자부품용 냉간단조제품 및 상품 ※ 산출단위 : Kg/원, 산출방법 : 총평균법 4. 주요 원재료에 관한 사항 태양금속공업(주) 본사는 (주)포스코, 현대종합특수강(주), 세아특수강(주) 등으로부터 냉간단조용 선재류를 공급받고 있습니다. 2019년 4분기 누계 기준 냉간단조용 선재류 등의 구입액은 100,629백만원입니다. 원재료 가격은 최근 철강재 가격상승으로 약간의 상승세를 나타내고 있습니다. 주요 원재료등 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제55기 제54기 제53기 냉간단조용 선재류외 ※ 산출단위 : Kg/원, 산출방법 : 총평균법 5. 생산 및 설비에 관한 사항 1. 생산능력 및 산출근거 당사는 국내 본사를 기준으로 2교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 제외한 2019년 4분기 누계 기준 가동일은 총 240일입니다. 현재 설비의 시간당 생산능력은 12.96톤, 1일 평균 가동시간은 22시간이며, 당사업연도 개시시점 부터 12월 31일 현재까지 총가동가능시간은 5,280시간입니다. 생산능력은 '시간당 생산능력 × 일작업시간 × 가동일수'의 방법으로 산출하였으며, 2019년 년간 본사의 생산능력은 냉간단조제품 생산량을 기준으로 총 68,429톤입니다. 2. 생산실적 및 가동률 국내 본사의 2019년 4분기 누계 생산실적은 52.020톤, 평균 가동율은 76.0%이며 2018년 4분기 누계 생산실적 51,842톤 보다 0.34% 증가한 실적을 보이고 있습니다. 3. 생산설비의 현황
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등 ① 주요사업장 현황 지역 법인명 소재지 국내 태양금속공업(주) 경기도 안산시 (주)프라이맥스 강원도 원주시 해외 연대태양금속유한공사 중국 연대시 태양프라이맥스기배(장가항)유한공사 중국 장가항 태양금속인도유한공사 인도 첸나이 태양아메리카 미국 디트로이트 프라이맥스TMC 멕시코 유한회사 멕시코 라모스 아리스페 미국 프랭클린 ② 생산시설 및 설비 변동현황 (단위 : 천원) 과 목 기 초장부가액 취 득 대 체 처분및폐기 감가상각비 기타증감 (주1) 당분기말 장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 공구와기구 집 기 비 품 차량운반구 건설중인자산 합 계 (주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다. 4. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 2019년 설비투자 규모를 예상할 수는 없으나 증설, 수선 또는 유지보수 차원에서 약 100억원을 추정하고 있습니다. 6. 매출에 관한 사항 1. 매출실적 1) 태양금속공업(주) 매출 당사의 매출은 사내 제조 여부를 기준으로 제품과 상품으로 구분되며 주요 거래처는 현대자동차(주), 기아자동차(주), 한국GM(주), 쌍용자동차(주) 등 완성차 업체 및 현대모비스(주), (주)만도 등 자동차부품업체, 기계 ·공구류 제조업체 , 가전 제조업체 등 입니다. 기타 매출액으로는 냉간단조용 선재류 등의 원재료 매출이 있습니다. 2019년 4분기 누계 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 자동차전 자부품용냉간단조제품제조업 제품 냉간단조제품 수 출 내 수 소 계 상품 와샤,너트,기타단조품,강구 수 출 내 수 소 계 원재료매출 냉간단조용선재류외 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 제53기 연간 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 2) 종속회사 매출 종속회사의 2019년 4분기 누계 종속회사의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품 목 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 태양금속인도유한공사 냉간단조제품외 (주)프라이맥스 조향장치부품 연대태양금속유한공사 냉간단조제품 기타 법인 냉간단조제품 합 계 ※ 기타법인에는 태양프라이맥스기배장가항유한공사, 태양아메리카, 프라이맥스TMC멕시코유한회사, Taeyang Metal North America LLC가 포함되어 있으며 Taeyang Metal North America LLC는 영업준비중에 있어 매출이 발생하지 않았습니다.※ 제53기 연간 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 2. 판매방법 및 조건 당사와 종속회사는 실수요자의 주문을 납기일에 맞춰 제조, 납품하는 방법으로 제품을 판매하고 있으며 대금회수는 거래처별로 현금과 어음으로 수령하고 있으며 특히 본사가 적용받는 어음기일은 대체적으로 약 60일을 적용받고 있습니다. 3. 판매전략 지속적인 품질혁신과 서비스 개선을 통해 내수시장에서의 선도적 위치를 더욱 공고히 하는 한편 각종 국내외 자동차 및 부품관련 전시회 참가와 적극적인 마케팅 강화를 통해 수출을 확대하고 특히 세계 최대의 자동차 생산업체가 소재하고 있는 미주지역과 신흥 자동차 시장으로 떠오르고 있는 중국, 인도 등 신흥시장에 대한 현지법인의 품질능력 및 마케팅 역량 강화에 주력할 계획입니다. 7. 수주상황 당사와 종속회사의 매출은 비교적 단기간에 납품하는 품목으로서 장기적인 매출계약은 없으며 또한 현재 납품하고 있는 제품의 경우 계약내용이 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단되기 때문에 수주상황은 기재하지 않습니다. 8. 시장위험과 위험관리 1. 주요 시장위험 내용 당사와 종속회사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험에 대해 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출
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신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 비 고 현금및현금성자산 상각후 원가 단기금융상품 상각후 원가 단기투자증권 당기손익-공정가치 매 출 채 권 상각후 원가 미 수 금 상각후 원가 미 수 수 익 상각후 원가 부가세대급금 상각후 원가 장기금융상품 상각후 원가 장기투자증권 기타포괄손익-공정가치 상각후 원가 보 증 금 상각후 원가 합 계 보고기간종료일 현재 금융자산 중, 대여금 및 수취채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 국 내 미 국 중 국 인 도 유 럽 합 계 보고기간종료일 현재 금융자산 중, 대여금 및 수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 완성차업체 1차 Vendor 기 타 합 계 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 6개월~12개월이내 1년 이상 경과 합 계 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 기 초 잔 액 손상차손인식 목 적 사 용 분 기 말 잔 액 (2) 유동성위험 ① 유동성 위험에 대한 노출 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 (유동부채) 매 입 채 무 단 기 차 입 금 미 지 급 금 선 수 금 예 수 금 미 지 급 비 용 미지급법인세 유동성장기부채 유동성금융리스부채 임 대 보 증 금 수 입 보 증 금 (비유동부채) 장 기 차 입 금 금융리스부채 전환 상환 우선 부채 파 생 상 품 부 채 합 계 ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 (유동부채) 매 입 채 무 단 기 차 입 금 미 지 급 금 선 수 금 예 수 금 미 지 급 비 용 미지급법인세 유동성장기부채 유동성금융리스부채 임 대 보 증 금 수 입 보 증 금 (비유동부채) 장 기 차 입 금 금융리스부채 전환 상환 우선 부채 파 생 상 품 부 채 합 계 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시 되는 주된 통화는 USD입니 다. 당기 및 전기중 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제55기 제54기 외화환산이익 외화환산손실 계 보고기간 종료일 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다. 외 화 종 류 제55기 제54기 USD 1,157.80원 1,118.10원 JPY 10.6347원 10.1318원 EUR 1,297.43원 1,279.16원 CNY 165.74원 162.76원 INR 16.23원 15.99원 ② 민감도분석 아래의 분석은 연결회사가 보고기간종료일 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는
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이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 환율변동 이익(손실) 환율변동 이익(손실) USD 3% 하락 3% 하락 JPY 5% 하락 5% 하락 EUR 5% 하락 5% 하락 보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 이자율위험 ① 이자율 위험에 대한 노출 연결회사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융자산 금융부채 ② 금융상품의 공정가치 민감도 분석 보고기간종료일 현재 고정이자율 금융상품 및 부채는 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 변동이자율 금융상품 및 부채는 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 년간환산 추정이익(손실) - 100bp 상승시 고정이자율금융상품 변동이자율금융상품 합 계 당 기 말 (55기) 금 융 자 산 금 융 부 채 현금흐름민감도(순액) 전 기 말 (54기) 금 융 자 산 금 융 부 채 현금흐름민감도(순액) 2. 위험관리방식 재무위험관리 활동은 주로 당사의 재경팀에서 주관하고 각 부서와 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 특히 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외환리스크관리규정 을 제정하고 외환리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. ◎ 외환리스크관리규정 당사는 외환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래를 실시하기 이전에 노출이 예상되는 포지션에 대해 사전 해지 계획을 수립하여야 하고 ② 주관부서는 사전에수립된 헤지 계획을 위원회에 보고하여 승인을 얻은 후 거래를 실행하여야 하며 ③ 외환리스크관리위원회는 사후적으로 발생한 환차손익 보다는 외환 거래의 적법성 여부, 의사결정 과정에서의 내부 지침의 준수 여부, 당초 설정한 헤지 계획의 달성 여부중심의 평가 및 분석입니다. 당사는 외환리스크관리위원회가 설정한 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. ◎ 위험관리조직 당사는 환리스크관리조직으로 환리스크관리위원회, 환위험관리 주관부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 첫째 환리스크관리위원회는 환위험관리에 관한 의사결정기구로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하며 ① 외환거래 및 관련 Hedge 거래, ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고, ③ 외환리스크 관리계획의 작성, ④ 기타 위원회의 위임 사항에 대한 업무처리 등을 검토·의결하며, 둘째 환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래 실적 집계 및 계획, ② 외환 익스포져와 Hedge 계획, ③ 기초 외환 거래 및 Hedge 거래의 평가, ④ 포지션 비율 산정 및 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 9. 파생상품거래 현황 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업인 (주)프라이맥스에서 상환전환우선주를 발행하였으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 존속기한 발행주식수 연이자율 발 행 금 액 상환전환우선주 상기 상환전환우선주의 종류는 의결권부 참가적 비누적적 기명식 상환전환우선주로 이익배당
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및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있으며, 상환 및 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환주식이자 전환주식이며 의결권이 있습니다. 발행주식의 액면가액은 5,000원이며, 주당 24,000원에 발행되었습니다. 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 전환청구를 할 수 있으며, 기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환됩니다. 다만, 인수인으로부터 상환청구가 있는 경우에는 상환이 완료될 때까지 우선주로 존속합니다. 인수인은 우선주 존속기간 만료일까지 상환청구할 수 있는 권리가 있으며, 상환가액은 발행일로부터 최대주주가 상환청구서를 수령한 날까지 해당 발행금액의 연복리 7%에 해당하는 금액을 가산한 금액에서 지급받은 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 당사는 상기 주권 발행의 회계처리와 관련하여 연결재무제표에서 상기 자본에 대해 부채가치 12,594백만원에 대해서는 전환상환우선부채로 계상하고 전환권대가 710백만원에 대해서는 파생상품부채로 계상하였습니다. 10. 경영상의 주요 계약 사업보고서 작성기준일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 11. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 당사는 국제적인 수준의 기술경쟁력을 확보하기 위하여 단조제품의 제조를 위한 신공법 및 신소재를 개발하고 향후 사업에 대한 모색을 진행중에 있습니다. 2. 연구개발 담당조직 당사는 1988년에 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 사내에 설치하여 운영하고 있으며 연구개발 담당조직은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 조직 인원 기술연구소 설계개발팀 선행개발팀 조향지원팀 소재연구팀 합계 3. 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제55기 제54기 제53기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 매출액 비율은 연결매출액 기준이며 연구개발비용에 (주)프라이맥스의 연구개발비용을 포함하고 있습니다. 4. 연구개발 실적 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연도 연구과제명 기대효과 자동차부품용 알루미늄 합금 선재 제조기술 개발 신제품 개발 고강도 냉간 압조용 선재의 실형상 성형기술 개발 신공법 개발 선조질강 개발 신소재 개발 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 냉간단조제품의 제조사업에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로, 'TMC'라는 단조제품 브랜드를 구축하고 국내 뿐만 아니라, 해외 수주 물량에 대해서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 단조제품 전문 회사로의 입지를 다져 왔습니다. 또한, 당사는 매년 개최되는 서울모터쇼와 국제수송기계 부품산업전 및 각종 박람회에 참가하여 'TMC' 브랜드를 적극 홍보하여 왔습니다. 향후에도 브랜드의 이미지 제고를 통해 단조제품 분야에서 회사의 우수한 기술력과 전문성을 지속적으로 홍보할 계획입니다. 2. 환경기준과 정책등의 내용 당사는 환경경영체제의 도입을 위한 환경경영시스템 구성을 위해 전담부서를 신설하고 2002년 12월 24일 ISO 14001 인증을 획득하였습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업부문 당사와 종속회사의 공시대상 사업부문은 2018년 12월 31일 현재 자동차 및 전자부품용 냉간단조제품과 관련 부품을 생산, 판매하는 지배적 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 2. 산업의 특성 자동차 및 기계, 전기, 전자부품용 냉간단조제품은 자동차, 수송기계, 가전, 전기자재 등을 생산하기 위한 기초 부품으로서 기본적으로 막대한 설비투자가 요구되는 일종의 장치산업입니다. 따라서 초기 설비투자 및 기술부문투자에 비해 투자비 회수 기간이 길고 기술력이 뒷받침되어야 하는 특성을 갖고 있습니다. 생산은 고객주문생산으로 주문에 맞춰 다품종 소량 생산방식으로 이루어지고 있습니다. 3. 산업의 성장성 냉간단조제품의 주요 수요처는 자동차 산업입니다. 주요 수요처인 자동차 산업이국가적 전략산업으로 중점 육성됨에 따라 기간산업의 발전과 더불어 1970, 80년대까지 급속한 성장세를 유지하여 오다가 1990년대 들어 자동차 및 가전업계가 성숙기에진입하면서 내수 시장이 둔화 되었고 세계 자동차 시장도 고유가와 금융위기에 따른 경기침체 여파로 구조조정이 진행되었으며 2000년대에 들어서는 생산거점 또한 세계화 되고 있습니다. 지난해 자동차 산업의 경우 국산차 내수는 수입차의 판매 확대, SUV를 중심으로 한 신모델의 출시 등으로 전년대비 0.7%증가한 약 182만대를 기록하였으며, 수출은 글로벌 자동차 수요 둔화, 보호무역주의 강화 등으로 전년대비 2.0% 감소한 약 248만대를 기록하였습니다. 2019년 국산차 내수판매는 가계부채 증가에 따른 소비심리 위축, 차량 가격 상승, 국내 유류가격 인상 등으로 전년 수준인 182만대가 전망됩니다. 2019년 자동차 수출은 친환경차 및 신차 출시, FTA 효과 등에도 불구하고 미국 을 비롯한 경기 하향국면, 미국과 중국의 무역분쟁 등으로 전년대비 2.0% 감소한 242만대를 기록할 것으로 전망됩니다. ※ 실적 및 전망 자료 출처 : 한국자동차산업협회 2019년 자동차산업전망 자료 요약 경기변동의 특성 주요 수요처가 자동차 및 기계류, 가전제품 제조업체로서 국민소득정도와 해외수출여건에 영향을 받는 자동차, 기계류 및 가전제품의 판매 등에 밀접한 영향을 받고 있기 때문에 국내외의 경기 변동에 직접적인 영향을 받으며, 경기 변동에 따라 그 수요가 좌우됩니다. 5. 경쟁요소 시장형태는 완전경쟁 형태이나 시장이 대체적으로 분할되어 있으며, 신규제품개발은 부품이 고난이도를 요구하고 있어 품질경쟁력(품질불량수준 100PPM 달성, ISO14001 인증, ISO/TS 16949 인증, Single PPM 품질 인증)이 있는 당사의 개발 가능성이 높으며, 경쟁요인은 원가, 품질, 서비스 등에 영향을 받고 있습니다. 6. 자원조달상의 특성 냉간단조제품 생산을 위한 주요 재료인 선재류는 일부 특수소재를 제외하고는 국내(POSCO 및 원재료 가공업체)에서 안정적으로 조달하고 있으며 생산부문의 인력 수급은 대체적으로 원활히 수급되고 있습니다. 2. 영업개황 1. 영업개황 당사와 종속회사의 2018년 누계 경영실적은 매출액 449,189백만원, 영업이익 7,168백만원, 당기순손실 5,440백만원으로 전년 대비 매출액은 4.3%, 영업이익은 28.2% 감소하였고, 당기순손실은 30.5% 증가하였습니다. 이는 완성차업체의 글로벌 시장에서의 판매 부진에 따른 매출액 감소 및 각종 판관비용의 증가에 기인 합니다. 한편, 2019년 자동차산업은 2018년에 비해 내수는 전년수준을, 수출은 각국의 보호무역주의 영향에 따른 견제로 소폭 감소할 것으로 전망됩니다. 당사의 경우 2019년도에는 여러 어려운 정치 경제적 여건으로 어느 때보다 힘든 경영환경이 예상되나 매출 확대를 위해 보다 다양한 제품개발과 시장 개척 활동을 통해 해외 수요처 확대에 힘쓸 예정입니다. 원가 면에서 원부자재의 가격이 상승 국면을 보여주고 있고 미국 연준의 금리 인상 등 매출원가 상승 및 외환손실요인이 상존하여 현재 적극적인 대응책 마련에 주력하고 있으며 그 일환으로 원가절감 운동의 전개와함께 원가경쟁력이 있는 저렴한
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단조 소재와 공법의 개발 및 조달에 더욱 매진하고 있습니다. 2. 본사의 국내 시장점유율 당사의 주력제품인 자동차용 볼트, 너트를 제조하는 업체는 한국파스너공업협동조합에 등록된 업체만 71개 업체이며 등록하지 않고 영위하는 중소규모의 업체가 수백개에 달하는 관계로 국내 볼트, 너트류의 시장규모를 예측하기는 어려우나 완성차 업체 3사(현대,기아,한국GM)와 거래하는 주요 자동차용 볼트제품 공급업체의 매출액을 기준으로 시장점유율을 집계할 경우 당사는 국내최대의 자동차용 냉간 단조 볼트류 전문제조업체로써 2017년말 기준 약 40%의 시장점유율로서 업계1위의 시장지위를 확보하고 있으며 경쟁회사의 점유율은 진합 약 29%, 선일다이파스 약 17%, 영신금속 약 14%로 추정되고 있습니다. (완성차업계 자동차용 냉간단조제품 주요 공급업체별 매출액 기준) (단위 : 백만원, %) 업체명 2015년 2016년 2017년 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 태양금속공업 진합 선일다이파스 영신금속 계 3. 시장의 특성 당사와 종속회사는 냉간단조제품을 생산하여 현대자동차(주), 기아자동차(주), 한국GM(주), 쌍용자동차(주) 및 현대모비스(주), (주)만도 등의 자동차 및 그 부품회사와 삼성전자, LG전자 등 가전회사 , 기타 산업기계 및 공구류 제조업에 제품을 공급하고 있습니다. 제품 수요의 주요 변동요인은 국민소득과 국내외 경제여건에 따른 자동차 및 기계류의 시장 상황에 달려 있습니다. 3. 주요 제품, 서비스 등 1. 주요 제품 등의 현황 당사와 종속회사는 자동차, 전자, 기계 등에 사용되는 볼트, 너트 등 냉간단조제품 등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 자동차 및 전자부품용냉간단조제품 제조업 자동차용 및 전자부품용 냉간단조제품(BOLT, SCREW, NUT,와샤 외) 자동차, 자동차부품,기계부품, 전자제품체결용 TMC 냉간단조용 선재류 및취부와샤 합 계 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 태양금속공업(주) 본사 기준으로 2018년 누계 매출액에 대하여 총평균법으로 Kg당 판매가격을 산출하였을 때 98.75원 가격이 상승하였습니다. 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 :원 ) 품 목 제54기 제53기 제52기 자동차 및 전자부품용 냉간단조제품 및 상품 ※ 산출단위 : Kg/원, 산출방법 : 총평균법 4. 주요 원재료에 관한 사항 태양금속공업(주) 본사는 (주)포스코, 현대종합특수강(주), 세아특수강(주) 등으로부터 냉간단조용 선재류를 공급받고 있습니다. 2018년 누계 기준 냉간단조용 선재류 등의 구입액은 100,284백만원입니다. 원재료 가격은 최근 철강재 상승으로 약간의 상승세를 나타내고 있습니다. 주요 원재료등 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제54기 제53기 제52기 냉간단조용 선재류외 ※ 산출단위 : Kg/원, 산출방법 : 총평균법 5. 생산 및 설비에 관한 사항 1. 생산능력 및 산출근거 당사는 국내 본사를 기준으로 2교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 제외한 2018년 누계 기준 가동일은 총 247일입니다. 현재 설비의 시간당 생산능력은 12.96톤, 1일 평균 가동시간은 22시간이며, 당사업연도 개시시점 부터 12월 31일 현재까지 총가동가능시간은 5,434시간입니다. 생산능력은 '시간당 생산능력 × 일작업시간 × 가동일수'의 방법으로 산출하였으며, 2018년 누계 본사의 생산능력은 냉간단조제품 생산량을 기준으로 총 70,425톤입니다. 2. 생산실적 및 가동률 국내 본사의 2018년 누계 생산실적은 51,842톤, 평균 가동율은 73.6%이며 2017년 누계 생산실적 56,357톤 보다 8.0% 감소한 실적을 보이고 있습니다. 3. 생산설비의 현황 등 ① 주요사업장 현황 지역 법인명 소재지 국내 태양금속공업(주) 경기도 안산시 (주)프라이맥스 강원도 원주시 해외 연대태양금속유한공사 중국 연대시 태양프라이맥스기배(장가항)유한공사
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중국 장가항 태양금속인도유한공사 인도 첸나이 태양아메리카 미국 디트로이트 프라이맥스TMC 멕시코 유한회사 멕시코 라모스 아리스페 미국 프랜클린 ② 생산시설 및 설비 변동현황 (단위 : 천원) 과 목 기 초장부가액 취 득 대 체 처분및폐기 감가상각비 기타증감 (주1) 당기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 공구와기구 집 기 비 품 차량운반구 건설중인자산 합 계 (주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다. 4. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 2018년 설비투자 규모를 예상할 수는 없으나 증설, 수선 또는 유지보수 차원에서 약 100억원을 추정하고 있습니다. 6. 매출에 관한 사항 1. 매출실적 1) 태양금속공업(주) 매출 당사의 매출은 사내 제조 여부를 기준으로 제품과 상품으로 구분되며 주요 거래처는 현대자동차(주), 기아자동차(주), 한국GM(주), 쌍용자동차(주) 등 완성차 업체 및 현대모비스(주), (주)만도 등 자동차부품업체, 기계 ·공구류 제조업체 , 가전 제조업체 등 입니다. 기타 매출액으로는 냉간단조용 선재류 등의 원재료 매출이 있습니다. 2018년 누계 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 자동차전 자부품용냉간단조제품제조업 제품 냉간단조제품 수 출 내 수 소 계 상품 와샤,너트,기타단조품,강구 수 출 내 수 소 계 원재료매출 냉간단조용선재류외 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 제53기 연간 및 제52기 연간 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 2) 종속회사 매출 종속회사의 2018년 누계 종속회사의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품 목 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 태양금속인도유한공사 냉간단조제품외 (주)프라이맥스 조향장치부품 연대태양금속유한공사 냉간단조제품 기타 법인 냉간단조제품 합 계 ※ 기타법인에는 태양프라이맥스기배장가항유한공사, 태양아메리카, 프라이맥스TMC멕시코유한회사, Taeyang Metal North America LLC가 포함되어 있으며 프라이맥스TMC멕시코유한회사와 Taeyang Metal North America LLC는 영업준비중에 있어 매출이 발생하지 않았습니다.※ 제53기 연간 및 제52기 연간 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 2. 판매방법 및 조건 당사와 종속회사는 실수요자의 주문을 납기일에 맞춰 제조, 납품하는 방법으로 제품을 판매하고 있으며 대금회수는 거래처별로 현금과 어음으로 수령하고 있으며 특히 본사가 적용받는 어음기일은 대체적으로 약 60일을 적용받고 있습니다. 3. 판매전략 지속적인 품질혁신과 서비스 개선을 통해 내수시장에서의 선도적 위치를 더욱 공고히 하는 한편 각종 국내외 자동차 및 부품관련 전시회 참가와 적극적인 마케팅 강화를 통해 수출을 확대하고 특히 세계 최대의 자동차 생산업체가 소재하고 있는 미주지역과 신흥 자동차 시장으로 떠오르고 있는 중국, 인도 등 신흥시장에 대한 현지법인의 품질능력 및 마케팅 역량 강화에 주력할 계획입니다. 7. 수주상황 당사와 종속회사의 매출은 비교적 단기간에 납품하는 품목으로서 장기적인 매출계약은 없으며 또한 현재 납품하고 있는 제품의 경우 계약내용이 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단되기 때문에 수주상황은 기재하지 않습니다. 8. 시장위험과 위험관리 1. 주요 시장위험 내용 당사와 종속회사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험에 대해 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한
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매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제54기 제53기 비 고 현금및현금성자산 상각후 원가 단기금융상품 상각후 원가 단기투자증권 당기손익-공정가치 매 출 채 권 상각후 원가 미 수 금 상각후 원가 미 수 수 익 상각후 원가 미수법인세환급액 상각후 원가 부가세대급금 상각후 원가 장기금융상품 상각후 원가 장기투자증권 기타포괄손익-공정가치 상각후 원가 보 증 금 상각후 원가 합 계 보고기간종료일 현재 금융자산 중, 대여금 및 수취채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제54기 제53기 국 내 미 국 중 국 인 도 유 럽 합 계 보고기간종료일 현재 금융자산 중, 대여금 및 수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제54기 제53기 완성차업체 1차 Vendor 기 타 합 계 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제54기 제53기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 6개월~12개월이내 1년 이상 경과 합 계 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제54기 제53기 기 초 잔 액 손상차손인식 목 적 사 용 분 기 말 잔 액 (2) 유동성위험 ① 유동성 위험에 대한 노출 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 (유동부채) 매 입 채 무 단 기 차 입 금 미 지 급 금 선 수 금 예 수 금 미 지 급 비 용 미지급법인세 유동성장기부채 유동성금융리스부채 임 대 보 증 금 수 입 보 증 금 (비유동부채) 장 기 차 입 금 금융리스부채 전환 상환 우선 부채 파 생 상 품 부 채 합 계 ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 (유동부채) 매 입 채 무 단 기 차 입 금 미 지 급 금 선 수 금 예 수 금 미 지 급 비 용 미지급법인세 유동성장기부채 임 대 보 증 금 수 입 보 증 금 (비유동부채) 장 기 차 입 금 전환 상환 우선 부채 파 생 상 품 부 채 합 계 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시 되는 주된 통화는 USD입니 다. 당기 및 전기중 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제54기 제53기 외화환산이익 외화환산손실 계 보고기간 종료일 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다. 외 화 종 류 제54기 제53기 USD 1,118.10원 1,071.40원 JPY 10.1318원 9.4911원 EUR 1,279.16원 1,279.25원 CNY 162.76원 163.65원 INR 15.99원 16.72원 ② 민감도분석 아래의 분석은 연결회사가 보고기간종료일 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
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(단위 : 천원) 구 분 제54기 제53기 환율변동 이익(손실) 환율변동 이익(손실) US$ 3% 하락 3% 하락 JPY 5% 하락 5% 하락 EUR 5% 하락 5% 하락 보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 이자율위험 ① 이자율 위험에 대한 노출 연결회사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제54기 제53기 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융자산 금융부채 ② 금융상품의 공정가치 민감도 분석 보고기간종료일 현재 고정이자율 금융상품 및 부채는 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 변동이자율 금융상품 및 부채는 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 년간환산 추정이익(손실) - 100bp 상승시 고정이자율금융상품 변동이자율금융상품 합 계 당 기 말 금 융 자 산 금 융 부 채 현금흐름민감도(순액) 전 기 말 금 융 자 산 금 융 부 채 현금흐름민감도(순액) 2. 위험관리방식 재무위험관리 활동은 주로 당사의 재경팀에서 주관하고 각 부서와 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 특히 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외환리스크관리규정 을 제정하고 외환리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. ◎ 외환리스크관리규정 당사는 외환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래를 실시하기 이전에 노출이 예상되는 포지션에 대해 사전 해지 계획을 수립하여야 하고 ② 주관부서는 사전에수립된 헤지 계획을 위원회에 보고하여 승인을 얻은 후 거래를 실행하여야 하며 ③ 외환리스크관리위원회는 사후적으로 발생한 환차손익 보다는 외환 거래의 적법성 여부, 의사결정 과정에서의 내부 지침의 준수 여부, 당초 설정한 헤지 계획의 달성 여부중심의 평가 및 분석입니다. 당사는 외환리스크관리위원회가 설정한 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. ◎ 위험관리조직 당사는 환리스크관리조직으로 환리스크관리위원회, 환위험관리 주관부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 첫째 환리스크관리위원회는 환위험관리에 관한 의사결정기구로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하며 ① 외환거래 및 관련 Hedge 거래, ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고, ③ 외환리스크 관리계획의 작성, ④ 기타 위원회의 위임 사항에 대한 업무처리 등을 검토·의결하며, 둘째 환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래 실적 집계 및 계획, ② 외환 익스포져와 Hedge 계획, ③ 기초 외환 거래 및 Hedge 거래의 평가, ④ 포지션 비율 산정 및 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 9. 파생상품거래 현황 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업인 (주)프라이맥스에서 상환전환우선주를 발행하였으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 존속기한 발행주식수 연이자율 발 행 금 액 상환전환우선주 상기 상환전환우선주의 종류는 의결권부 참가적 비누적적 기명식 상환전환우선주로 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있으며, 상환 및 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환주식이자 전환주식이며 의결권이 있습니다. 발행주식의 액면가액은
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5,000원이며, 주당 24,000원에 발행되었습니다. 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 전환청구를 할 수 있으며, 기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환됩니다. 다만, 인수인으로부터 상환청구가 있는 경우에는 상환이 완료될 때까지 우선주로 존속합니다. 인수인은 우선주 존속기간 만료일까지 상환청구할 수 있는 권리가 있으며, 상환가액은 발행일로부터 최대주주가 상환청구서를 수령한 날까지 해당 발행금액의 연복리 7%에 해당하는 금액을 가산한 금액에서 지급받은 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 당사는 상기 주권 발행의 회계처리와 관련하여 연결재무제표에서 상기 자본에 대해 부채가치 11,548백만원에 대해서는 전환상환우선부채로 계상하고 전환권대가 710백만원에 대해서는 파생상품부채로 계상하였습니다. 10. 경영상의 주요 계약 사업보고서 작성기준일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 11. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 당사는 국제적인 수준의 기술경쟁력을 확보하기 위하여 단조제품의 제조를 위한 신공법 및 신소재를 개발하고 향후 사업에 대한 모색을 진행중에 있습니다. 2. 연구개발 담당조직 당사는 1988년에 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 사내에 설치하여 운영하고 있으며 연구개발 담당조직은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 조직 인원 기술연구소 설계개발팀 선행개발팀 소재연구팀 합계 3. 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제54기 제53기 제52기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 당기 매출액은 연결매출액 기준이며 연구개발비용에 (주)프라이맥스의 연구개발비용이 포함되어 있습니다. 4. 연구개발 실적 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연도 연구과제명 기대효과 자동차부품용 알루미늄 합금 선재 제조기술 개발 신제품 개발 고강도 냉간 압조용 선재의 실형상 성형기술 개발 신공법 개발 선조질강 개발 신소재 개발 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 냉간단조제품의 제조사업에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로, 'TMC'라는 단조제품 브랜드를 구축하고 국내 뿐만 아니라, 해외 수주 물량에 대해서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 단조제품 전문 회사로의 입지를 다져 왔습니다. 또한, 당사는 매년 개최되는 서울모터쇼와 국제수송기계 부품산업전 및 각종 박람회에 참가하여 'TMC' 브랜드를 적극 홍보하여 왔습니다. 향후에도 브랜드의 이미지 제고를 통해 단조제품 분야에서 회사의 우수한 기술력과 전문성을 지속적으로 홍보할 계획입니다. 2. 환경기준과 정책등의 내용 당사는 환경경영체제의 도입을 위한 환경경영시스템 구성을 위해 전담부서를 신설하고 2002년 12월 24일 ISO 14001 인증을 획득하였습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업부문 당사와 종속회사의 공시대상 사업부문은 2017년 12월 31일 현재 자동차 및 전자부품용 냉간단조제품과 관련 부품을 생산, 판매하는 지배적 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 2. 산업의 특성 자동차 및 기계, 전기, 전자부품용 냉간단조제품은 자동차, 수송기계, 가전, 전기자재 등을 생산하기 위한 기초 부품으로서 기본적으로 막대한 설비투자가 요구되는 일종의 장치산업입니다. 따라서 초기 설비투자 및 기술부문투자에 비해 투자비 회수 기간이 길고 기술력이 뒷받침되어야 하는 특성을 갖고 있습니다. 생산은 고객주문생산으로 주문에 맞춰 다품종 소량 생산방식으로 이루어지고 있습니다. 3. 산업의 성장성 냉간단조제품의 주요 수요처는 자동차 산업입니다. 주요 수요처인 자동차 산업이국가적 전략산업으로 중점 육성됨에 따라 기간산업의 발전과 더불어 1970, 80년대까지 급속한 성장세를 유지하여 오다가 1990년대 들어 자동차 및 가전업계가 성숙기에진입하면서 내수 시장이 둔화 되었고 세계 자동차 시장도 고유가와 금융위기에 따른 경기침체 여파로 구조조정이 진행되었으며 2000년대에 들어서는 생산거점 또한 세계화 되고 있습니다. 지난해 자동차 산업의 경우 국산차 내수는 소비심리 위축, 전년도 개별소비세 인하의 기저효과 등으로 판매가 감소하여 전년대비 1.0% 감소한 약 182만대를 판매하였으며, 수출은 글로벌 자동차 수요 둔화, 일부 업의 파업에 따른 생산 차질 등으로 0.4% 감소한 261만대를 기록하였습니다. 2018년 국산차 내수판매는 국내경제성장, 실업률 개선, 노후차 교체 수요 확대등에도 불구, 가계부채 증가에 따른 소비심리 위축, 차량 가격 상승, 국내 유류가격 인상 등으로 전년 수준인 182만대가 전망됩니다. 2018년 자동차 수출은 신차 출시 및 해외시장 마케팅 강화, FTA 효과 등에도 불구하고 미국 기준금리 인상에 따른 신흥국 경제불안 가능성, 세계 자동차 시장 성장률 둔화, 원화강세에 따른 가격경쟁력 약화, 엔화 약세로 인한 일본산 자동차의 경쟁력 강화 등으로 전년비 1.5% 감소한 257만대를 기록할 것으로 전망됩니다. ※ 실적 및 전망 자료 출처 : 한국자동차산업협회 2018년 자동차산업전망 자료 요약 경기변동의 특성 주요 수요처가 자동차 및 기계류, 가전제품 제조업체로서 국민소득정도와 해외수출여건에 영향을 받는 자동차, 기계류 및 가전제품의 판매 등에 밀접한 영향을 받고 있기 때문에 국내외의 경기 변동에 직접적인 영향을 받으며, 경기 변동에 따라 그 수요가 좌우됩니다. 5. 경쟁요소 시장형태는 완전경쟁 형태이나 시장이 대체적으로 분할되어 있으며, 신규제품개발은 부품이 고난이도를 요구하고 있어 품질경쟁력(품질불량수준 100PPM 달성, ISO14001 인증, ISO/TS 16949 인증, Single PPM 품질 인증)이 있는 당사의 개발 가능성이 높으며, 경쟁요인은 원가, 품질, 서비스 등에 영향을 받고 있습니다. 6. 자원조달상의 특성 냉간단조제품 생산을 위한 주요 재료인 선재류는 일부 특수소재를 제외하고는 국내(POSCO 및 원재료 가공업체)에서 안정적으로 조달하고 있으며 생산부문의 인력 수급은 대체적으로 원활히 수급되고 있습니다. 2. 영업개황 1. 영업개황 당사와 종속회사의 2017년 누계 경영실적은 매출액 469,170백만원, 영업이익 9,978백만원, 당기순손실 4,170백만원으로 전년 대비 매출액은 1.6%, 영업이익은 36.2% 감소하였고, 당기순이익은 적자로 전환하였습니다. 이는 완성차업체의 중국, 미국 시장에서의 판매 부진, 일부 완성차 업체의 파업에 따른 매출액 감소, 본사의 외화 환산손실 증가 등에 기인 합니다. 한편, 2018년 자동차산업은 2017년에 비해 내수는 전년수준을, 수출은 각국의 보호무역주의 영향에 따른 견제로 소폭 감소할 것으로 전망됩니다. 당사의 경우 2018년도에는 여러 어려운 정치 경제적 여건으로 어느 때보다 힘든 경영환경이 예상되나 매출 확대를 위해 보다 다양한 제품개발과 시장 개척 활동을 통해 해외 수요처 확대에 힘쓸 예정입니다.
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원가 면에서 원부자재의 가격이 상승 국면을 보여주고 있고 미국 연준의 금리 인상 등 매출원가 상승 및 외환손실요인이 상존하여 현재 적극적인 대응책 마련에 주력하고 있으며 그 일환으로 원가절감 운동의 전개와함께 원가경쟁력이 있는 저렴한 단조 소재와 공법의 개발 및 조달에 더욱 매진하고 있습니다. 2. 본사의 국내 시장점유율 당사의 주력제품인 자동차용 볼트, 너트를 제조하는 업체는 한국파스너공업협동조합에 등록된 업체만 66개 업체이며 등록하지 않고 영위하는 중소규모의 업체가 수백개에 달하는 관계로 국내 볼트, 너트류의 시장규모를 예측하기는 어려우나 완성차 업체 3사(현대,기아,한국GM)와 거래하는 주요 자동차용 볼트제품 공급업체의 매출액을 기준으로 시장점유율을 집계할 경우 당사는 국내최대의 자동차용 냉간 단조 볼트류 전문제조업체로써 2016년말 기준 약 40%의 시장점유율로서 업계1위의 시장지위를 확보하고 있으며 경쟁회사의 점유율은 진합 약 30%, 선일다이파스 약 17%, 영신금속 약 13%로 추정되고 있습니다. (완성차업계 자동차용 냉간단조제품 주요 공급업체별 매출액 기준) (단위 : 백만원, %) 업체명 2014년 2015년 2016년 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 태양금속공업 진합 선일다이파스 영신금속 계 3. 시장의 특성 당사와 종속회사는 냉간단조제품을 생산하여 현대자동차(주), 기아자동차(주), 한국GM(주), 쌍용자동차(주) 및 현대모비스(주), (주)만도 등의 자동차 및 그 부품회사와 삼성전자, LG전자 등 가전회사 , 기타 산업기계 및 공구류 제조업에 제품을 공급하고 있습니다. 제품 수요의 주요 변동요인은 국민소득과 국내외 경제여건에 따른 자동차 및 가전, 기계류의 시장 상황에 달려 있습니다. 3. 주요 제품, 서비스 등 1. 주요 제품 등의 현황 당사와 종속회사는 자동차, 전자, 기계 등에 사용되는 볼트, 너트 등 냉간단조제품 등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 자동차 및 전자부품용냉간단조제품 제조업 자동차용 및 전자부품용 냉간단조제품(BOLT, SCREW, NUT,와샤 외) 자동차, 자동차부품,기계부품, 전자제품체결용 TMC 냉간단조용 선재류 및취부와샤 합 계 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 태양금속공업(주) 본사 기준으로 2017년 누계 매출액에 대하여 총평균법으로 Kg 당 판매가격을 산출하였을 때 84.38원 가격이 상승하였습니다. 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 :원 ) 품 목 제53기 제52기 제51기 자동차 및 전자부품용 냉간단조제품 및 상품 ※ 산출단위 : Kg/원, 산출방법 : 총평균법 4. 주요 원재료에 관한 사항 태양금속공업(주) 본사는 (주)포스코, 현대종합특수강(주), 세아특수강(주) 등으로부터 냉간단조용 선재류를 공급받고 있습니다. 2017년 누계 기준 냉간단조용 선재류 등의 구입액은 106,004백만원입니다. 원재료가격은 최근 세계적인 경기침체 탈피로 약간의 상승세를 나타내고 있습니다. 주요 원재료등 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제53기 제52기 제51기 냉간단조용 선재류외 ※ 산출단위 : Kg/원, 산출방법 : 총평균법 5. 생산 및 설비에 관한 사항 1. 생산능력 및 산출근거 당사는 국내 본사를 기준으로 2교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 제외한 2017년 누계 기준 가동일은 총 264일입니다. 현재 설비의 시간당 생산능력은 12.96톤, 1일 평균 가동시간은 22시간이며, 당사업연도 개시시점 부터 12월 31일 현재까지 총가동가능시간은 5,808시간입니다. 생산능력은 '시간당 생산능력 × 일작업시간 × 가동일수'의 방법으로 산출하였으며, 2017년 누적 기준 본사의 생산능력은 냉간단조제품 생산량을 기준으로 총 75,272톤입니다. 2. 생산실적 및 가동률 국내 본사의 2017년 누적 생산실적은 56,357톤, 평균 가동율은 74.9%이며 2016년 누적 생산실적
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60,308톤 보다 6.6% 감소한 실적을 보이고 있습니다. 3. 생산설비의 현황 등 ① 주요사업장 현황 지역 법인명 소재지 국내 태양금속공업(주) 경기도 안산시 (주)프라이맥스 강원도 원주시 해외 연대태양금속유한공사 중국 연대시 태양프라이맥스기배(장가항)유한공사 중국 장가항 태양금속인도유한공사 인도 첸나이 태양아메리카 미국 디트로이트 프라이맥스TMC 멕시코 유한회사 멕시코 라모스 아리스페 ② 생산시설 및 설비 변동현황 (단위 : 천원) 과 목 기 초장부가액 취 득 대 체 처분및폐기 감가상각비 기타증감 (주1) 당기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 공구와기구 집 기 비 품 차량운반구 건설중인자산 합 계 (주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다. 4. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 2018년 설비투자 규모를 예상할 수는 없으나 증설, 수선 또는 유지보수 차원에서 약 100억원을 추정하고 있습니다. 6. 매출에 관한 사항 1. 매출실적 1) 태양금속공업(주) 매출 당사의 매출은 사내 제조 여부를 기준으로 제품과 상품으로 구분되며 주요 거래처는 현대자동차(주), 기아자동차(주), 한국GM(주), 쌍용자동차(주) 등 완성차 업체 및 현대모비스(주), (주)만도 등 자동차부품업체, 기계 ·공구류 제조업체 , 가전 제조업체 등 입니다. 기타 매출액으로는 냉간단조용 선재류 등의 원재료 매출이 있습니다. 2017년 누적매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 자동차전 자부품용냉간단조제품제조업 제품 냉간단조제품 수 출 내 수 소 계 상품 와샤,너트,기타단조품,강구 수 출 내 수 소 계 원재료매출 냉간단조용선재류외 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2) 종속회사 매출 종속회사의 2017년 누적 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품 목 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 태양금속인도유한공사 냉간단조제품외 (주)프라이맥스 조향장치부품 연대태양금속유한공사 냉간단조제품 기타 법인 냉간단조제품 합 계 ※ 기타법인에는 연대태양금속유한공사, 태양프라이맥스기배장가항유한공사, 태양아메리카, 프라이맥스멕시코유한회사가 포함되어 있으며 프라이맥스멕시코유한회사는 설립중에 있어 매출이 발생하지 않았습니다. 2. 판매방법 및 조건 당사와 종속회사는 실수요자의 주문을 납기일에 맞춰 제조, 납품하는 방법으로 제품을 판매하고 있으며 대금회수는 거래처별로 현금과 어음으로 수령하고 있으며 특히 본사가 적용받는 어음기일은 대체적으로 약 60일을 적용받고 있습니다. 3. 판매전략 지속적인 품질혁신과 서비스 개선을 통해 내수시장에서의 선도적 위치를 더욱 공고히 하는 한편 각종 국내외 자동차 및 부품관련 전시회 참가와 적극적인 마케팅 강화를 통해 수출을 확대하고 특히 세계 최대의 자동차 생산업체가 소재하고 있는 미주지역과 신흥 자동차 시장으로 떠오르고 있는 중국, 인도 등 신흥시장에 대한 현지법인의 품질능력 및 마케팅 역량 강화에 주력할 계획입니다. 7. 수주상황 당사와 종속회사의 매출은 비교적 단기간에 납품하는 품목으로서 장기적인 매출계약은 없으며 또한 현재 납품하고 있는 제품의 경우 계약내용이 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단되기 때문에 수주상황은 기재하지 않습니다. 8. 시장위험과 위험관리 1. 주요 시장위험 내용 당사와 종속회사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험에 대해 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한
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최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제53기 제52기 비 고 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 단기금융상품 대여금 및 수취채권 단기투자증권 당기손익인식 금융자산 매 출 채 권 대여금 및 수취채권 미 수 금 대여금 및 수취채권 미 수 수 익 대여금 및 수취채권 미수법인세환급액 대여금 및 수취채권 부가세대급금 대여금 및 수취채권 장기금융상품 대여금 및 수취채권 장기투자증권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 보 증 금 대여금 및 수취채권 합 계 보고기간종료일 현재 금융자산 중, 대여금 및 수취채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제53기 제52기 국 내 미 국 중 국 인 도 유 럽 합 계 보고기간종료일 현재 금융자산 중, 대여금 및 수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제53기 제52기 완성차업체 1차 Vendor 기 타 합 계 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제53기 제52기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 6개월~12개월이내 1년 이상 경과 합 계 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제53기 제52기 기 초 잔 액 손상차손인식 목 적 사 용 분 기 말 잔 액 만기보유증권에 대한 손상차손의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제53기 제52기 기 초 잔 액 손상차손인식 기 말 잔 액 (2) 유동성위험 ① 유동성 위험에 대한 노출 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 (유동부채) 매 입 채 무 단 기 차 입 금 미 지 급 금 선 수 금 예 수 금 미 지 급 비 용 미지급법인세 유동성장기부채 임 대 보 증 금 수 입 보 증 금 (비유동부채) 장 기 차 입 금 전환 상환 우선 부채 파 생 상 품 부 채 합 계 ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 (유동부채) 매 입 채 무 단 기 차 입 금 미 지 급 금 선 수 금 예 수 금 미 지 급 비 용 미지급법인세 유동성장기부채 임 대 보 증 금 수 입 보 증 금 (비유동부채) 장 기 차 입 금 전환 상환 우선 부채 파 생 상 품 부 채 금 융 리 스 부 채 합 계 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시 되는 주된 통화는 USD입니 다. 당반기 및 전기중 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제53기 제52기 외화환산이익 외화환산손실 계 보고기간 종료일 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다. 외 화 종 류 제53기 제52기 USD 1,071.40원 1,208.50원 JPY 9.4911원 10.3681원 EUR 1,279.25원 1,267.60원 CNY 163.65원 173.26원 ② 민감도분석 아래의 분석은 연결회사가 보고기간종료일 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고
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가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제53기 제52기 환율변동 이익(손실) 환율변동 이익(손실) USD 3% 하락 3% 하락 JPY 5% 하락 5% 하락 EUR 5% 하락 5% 하락 보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 이자율위험 ① 이자율 위험에 대한 노출 연결회사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제53기 제52기 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융자산 금융부채 ② 금융상품의 공정가치 민감도 분석 보고기간종료일 현재 고정이자율 금융상품 및 부채는 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 변동이자율 금융상품 및 부채는 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 년간추정이익(손실) - 100bp 상승시 고정이자율금융상품 변동이자율금융상품 합 계 당기말 금 융 자 산 금 융 부 채 현금흐름민감도(순액) 전기말 금 융 자 산 금 융 부 채 현금흐름민감도(순액) 2. 위험관리방식 재무위험관리 활동은 주로 당사의 재경팀에서 주관하고 각 부서와 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 특히 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외환리스크관리규정 을 제정하고 외환리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. ◎ 외환리스크관리규정 당사는 외환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래를 실시하기 이전에 노출이 예상되는 포지션에 대해 사전 해지 계획을 수립하여야 하고 ② 주관부서는 사전에수립된 헤지 계획을 위원회에 보고하여 승인을 얻은 후 거래를 실행하여야 하며 ③ 외환리스크관리위원회는 사후적으로 발생한 환차손익 보다는 외환 거래의 적법성 여부, 의사결정 과정에서의 내부 지침의 준수 여부, 당초 설정한 헤지 계획의 달성 여부중심의 평가 및 분석입니다. 당사는 외환리스크관리위원회가 설정한 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. ◎ 위험관리조직 당사는 환리스크관리조직으로 환리스크관리위원회, 환위험관리 주관부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 첫째 환리스크관리위원회는 환위험관리에 관한 의사결정기구로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하며 ① 외환거래 및 관련 Hedge 거래, ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고, ③ 외환리스크 관리계획의 작성, ④ 기타 위원회의 위임 사항에 대한 업무처리 등을 검토·의결하며, 둘째 환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래 실적 집계 및 계획, ② 외환 익스포져와 Hedge 계획, ③ 기초 외환 거래 및 Hedge 거래의 평가, ④ 포지션 비율 산정 및 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 9. 파생상품거래 현황 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업인 (주)프라이맥스에서 상환전환우선주를 발행하였으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 존속기한 발행주식수 연이자율 발 행 금 액 상환전환우선주 상기 상환전환우선주의 종류는 의결권부 참가적 비누적적 기명식 상환전환우선주로 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있으며, 상환 및 전환에 관하여
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특수한 정함이 있는 상환주식이자 전환주식이며 의결권이 있습니다. 발행주식의 액면가액은 5,000원이며, 주당 24,000원에 발행되었습니다. 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 전환청구를 할 수 있으며, 기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환됩니다. 다만, 인수인으로부터 상환청구가 있는 경우에는 상환이 완료될 때까지 우선주로 존속합니다. 인수인은 우선주 존속기간 만료일까지 상환청구할 수 있는 권리가 있으며, 상환가액은 발행일로부터 최대주주가 상환청구서를 수령한 날까지 해당 발행금액의 연복리 7%에 해당하는 금액을 가산한 금액에서 지급받은 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 당사는 상기 주권 발행의 회계처리와 관련하여 연결재무제표에서 상기 자본에 대해 부채가치 10,766백만원에 대해서는 전환상환우선부채로 계상하고 전환권대가 710백만원에 대해서는 파생상품부채로 계상하였습니다. 10. 경영상의 주요 계약 사업보고서 작성기준일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 11. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 당사는 국제적인 수준의 기술경쟁력을 확보하기 위하여 단조제품의 제조를 위한 신공법 및 신소재를 개발하고 향후 사업에 대한 모색을 진행중에 있습니다. 2. 연구개발 담당조직 당사는 1988년에 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 사내에 설치하여 운영하고 있으며 연구개발 담당조직은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 조직 인원 기술연구소 설계개발팀 선행개발팀 소재연구팀 합계 3. 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제53기 제52기 제51기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 당기 매출액은 연결매출액 기준이며 연구개발비용에 (주)프라이맥스의 연구개발비용이 포함되어 있습니다. 4. 연구개발 실적 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연도 연구과제명 기대효과 자동차부품용 알루미늄 합금 선재 제조기술 개발 신제품 개발 고강도 냉간 압조용 선재의 실형상 성형기술 개발 신공법 개발 선조질강 개발 신소재 개발 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 냉간단조제품의 제조사업에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로, 'TMC'라는 단조제품 브랜드를 구축하고 국내 뿐만 아니라, 해외 수주 물량에 대해서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 단조제품 전문 회사로의 입지를 다져 왔습니다. 또한, 당사는 매년 개최되는 서울모터쇼와 국제수송기계 부품산업전 및 각종 박람회에 참가하여 'TMC' 브랜드를 적극 홍보하여 왔습니다. 향후에도 브랜드의 이미지 제고를 통해 단조제품 분야에서 회사의 우수한 기술력과 전문성을 지속적으로 홍보할 계획입니다. 2. 환경기준과 정책등의 내용 당사는 환경경영체제의 도입을 위한 환경경영시스템 구성을 위해 전담부서를 신설하고 2002년 12월 24일 ISO 14001 인증을 획득하였습니다.
태양금속공업 — [기재정정]사업보고서 (2016.12)

II. 사업의 내용 1. 사업부문 당사와 종속회사의 공시대상 사업부문은 2016년 12월 31일 현재 자동차 및 전자부품용 냉간단조제품과 관련 부품을 생산, 판매하는 지배적 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 2. 산업의 특성 자동차 및 기계, 전기, 전자부품용 냉간단조제품은 자동차, 수송기계, 가전, 전기자재 등을 생산하기 위한 기초 부품으로서 기본적으로 막대한 설비투자가 요구되는 일종의 장치산업입니다. 따라서 초기 설비투자 및 기술부문투자에 비해 투자비 회수 기간이 길고 기술력이 뒷받침되어야 하는 특성을 갖고 있습니다. 생산은 고객주문생산으로 주문에 맞춰 다품종 소량 생산방식으로 이루어지고 있습니다. 3. 산업의 성장성 냉간단조제품의 주요 수요처는 자동차 산업입니다. 주요 수요처인 자동차 산업이국가적 전략산업으로 중점 육성됨에 따라 기간산업의 발전과 더불어 1970, 80년대까지 급속한 성장세를 유지하여 오다가 1990년대 들어 자동차 및 가전업계가 성숙기에진입하면서 내수 시장이 둔화 되었고 세계 자동차 시장도 고유가와 금융위기에 따른 경기침체 여파로 구조조정이 진행되었으며 2000년대에 들어서는 생산거점 또한 세계화 되고 있습니다. 지난해 자동차 산업의 경우 국산차 내수는 다양한 신차 출시에도 불구, 하반기 개별소비세 인하 혜택 종료 등으로 판매가 급감하여 전년대비 1.0% 감소한 약 154만대를 판매하였으며, 수출은 신흥시장 경기침체 지속, 해외생산 증가, 일부업체 파업 등으로 9.9% 감소한 268만대를 기록하였습니다. 2017년 국산차 내수판매는 노후 경유차 교체 세제지원에도 불구, 2016년 개별소비세 인하 정책 종료에 따른 기저효과, 경제성장률 둔화로 인한 민간 소비 심리 위축으로 전년비 4% 감소한 148만대가 전망됩니다. 2017년 자동차 수출은 전년도 부진으로 인한 기저효과와 함께 고급브랜드 해외 런칭 확대에 따른 수출단가 상승, 하반기 이후 원유 및 원자재가 상승으로 인한 신흥시장 경기 회복세, 기체결된 FTA 관세인하에 따른 수출환경 개선 등으로 전년대비 0.4% 증가한 269만대를 기록할 것으로 전망됩니다. ※ 실적 및 전망 자료 출처 : 한국자동차공업협회 2017년 자동차산업전망 자료 요약 경기변동의 특성 주요 수요처가 자동차 및 기계류, 가전제품 제조업체로서 국민소득정도와 해외수출여건에 영향을 받는 자동차, 기계류 및 가전제품의 판매 등에 밀접한 영향을 받고 있기 때문에 국내외의 경기 변동에 직접적인 영향을 받으며, 경기 변동에 따라 그 수요가 좌우됩니다. 5. 경쟁요소 시장형태는 완전경쟁 형태이나 시장이 대체적으로 분할되어 있으며, 신규제품개발은 부품이 고난이도를 요구하고 있어 품질경쟁력(품질불량수준 100PPM 달성, ISO14001 인증, ISO/TS 16949 인증, Single PPM 품질 인증)이 있는 당사의 개발 가능성이 높으며, 경쟁요인은 원가, 품질, 서비스 등에 영향을 받고 있습니다. 6. 자원조달상의 특성 냉간단조제품 생산을 위한 주요 재료인 선재류는 일부 특수소재를 제외하고는 국내(POSCO 및 원재료 가공업체)에서 안정적으로 조달하고 있으며 생산부문의 인력 수급은 대체적으로 원활히 수급되고 있습니다. 2. 영업개황 1. 영업개황 당사와 종속회사의 2016년 누계 경영실적은 매출액 477,027백만원, 영업이익 15,637백만원, 당기순이익 9,605백만원으로 전년 대비 매출액은 1.1% 감소하였으나, 영업이익은 19.3%, 당기순이익은 143.1% 각각 증가하였습니다. 이는 최근 아프리카, 중동, 중남미등 신흥시장의 소비심리 위축과 완성차 업체의 파업에 의한 자동차 생산 및 판매감소로 매출액이 감소하였으나 일부 주요 해외법인의 실적 및 원가개선 노력 , 전기대비 법인세 비용의 감소 등으로 영업이익과 당기순이익이 증가하였습니다. 한편, 2017년 자동차산업은 2016년에 비해 국내경기 침체에 따른 내수 감소와 각국의 보호무역주의 영향에 따른 견제로 수출은 소폭 증가에 그칠 것으로 전망됩니다. 당사의 경우 2017년도에는 여러 어려운 정치 경제적 여건으로 어느
태양금속공업 — [기재정정]사업보고서 (2016.12)

때보다 힘든 경영환경이 예상되나 매출 확대를 위해 보다 다양한 제품개발과 시장 개척 활동을 통해 수요처 확대에 힘쓸 예정입니다. 원가 면에서 원부자재의 가격이 상승 국면을 보여주고 있고 미국 연준의 금리 인상 등 매출원가 상승 및 외환손실요인이 상존하여 현재 적극적인 대응책 마련에 주력하고 있으며 그 일환으로 원가절감 운동의 전개와함께 원가경쟁력이 있는 저렴한 단조 소재와 공법의 개발 및 조달에 더욱 매진하고 있습니다. 2. 본사의 국내 시장점유율 당사의 주력제품인 자동차용 볼트, 너트를 제조하는 업체는 한국파스너공업협동조합에 등록된 업체만 51개 업체이며 등록하지 않고 영위하는 중소규모의 업체가 수백개에 달하는 관계로 국내 볼트, 너트류의 시장규모를 예측하기는 어려우나 완성차 업체 3사(현대,기아,한국GM)와 거래하는 주요 자동차용 볼트제품 공급업체의 매출액을 기준으로 시장점유율을 집계할 경우 당사는 국내최대의 자동차용 냉간 단조 볼트류 전문제조업체로써 2015년말 기준 약 41%의 시장점유율로서 업계1위의 시장지위를 확보하고 있으며 경쟁회사의 점유율은 진합 약 29%, 선일다이파스 약 17%, 영신금속 약 13%로 추정되고 있습니다. (완성차업계 자동차용 냉간단조제품 주요 공급업체별 매출액 기준) (단위 : 백만원, %) 업체명 2013년 2014년 2015년 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 태양금속공업 진합 선일다이파스 영신금속 계 3. 시장의 특성 당사와 종속회사는 냉간단조제품을 생산하여 현대자동차(주), 기아자동차(주), 한국GM(주), 쌍용자동차(주) 및 현대모비스(주), (주)만도 등의 자동차 및 그 부품회사와 삼성전자, LG전자 등 가전회사 , 기타 산업기계 및 공구류 제조업에 제품을 공급하고 있습니다. 제품 수요의 주요 변동요인은 국민소득과 국내외 경제여건에 따른 자동차 및 가전, 기계류의 시장 상황에 달려 있습니다. 3. 주요 제품, 서비스 등 1. 주요 제품 등의 현황 당사와 종속회사는 자동차, 전자, 기계 등에 사용되는 볼트, 너트 등 냉간단조제품 등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 자동차 및 전자부품용냉간단조제품 제조업 자동차용 및 전자부품용 냉간단조제품(BOLT, SCREW, NUT,와샤 외) 자동차, 자동차부품,기계부품, 전자제품체결용 TMC 냉간단조용 선재류 및취부와샤 합 계 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 태양금속공업(주) 본사 기준으로 2016년 누계 매출액에 대하여 총평균법으로 Kg 당 판매가격을 산출하였을 때 전기 대비 원재료비의 하락 등으로 내수는 평균 4.5% 하락하였고, 수출은 고부가 제품 매출 및 원화강세의 영향으로 평균 2.5% 상승하였습니다. 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 :원 ) 품 목 제52기 제51기 제50기 자동차 및 전자부품용 냉간단조제품 및 상품 내수 수출 ※ 산출단위 : Kg/원, 산출방법 : 총평균법 4. 주요 원재료에 관한 사항 태양금속공업(주) 본사는 (주)포스코, 현대종합특수강(주), 세아특수강(주) 등으로부터 냉간단조용 선재류를 공급받고 있습니다. 2016년 4분기 누계 기준 냉간단조용 선재류 등의 구입액은 109,539백만원입니다. 원재료가격은 최근 철강업계 및 중국의 경기 부진으로 하락세를 나타내고 있습니다. 주요 원재료등 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제52기 제51기 제50기 냉간단조용 선재류외 ※ 산출단위 : Kg/원, 산출방법 : 총평균법 5. 생산 및 설비에 관한 사항 1. 생산능력 및 산출근거 당사는 국내 본사를 기준으로 2교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 제외한 2016년 4분기 누계 기준 가동일은 총 268일입니다. 현재 설비의 시간당 생산능력은 12.96톤, 1일 평균 가동시간은 22시간이며, 당사업연도 개시시점 부터 12월 31일 현재까지 총가동가능시간은 5,896시간입니다. 생산능력은 '시간당 생산능력 × 일작업시간 ×
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가동일수'의 방법으로 산출하였으며, 2016년 4분기 누계기준 본사의 생산능력은 냉간단조제품 생산량을 기준으로 총 76,412톤입니다. 2. 생산실적 및 가동률 국내 본사의 2016년 4분기까지 누계 생산실적은 60,308톤, 평균 가동율은 78.9%이며 2015년 4분기 누계 생산실적 62,007톤 보다 2.7% 감소한 실적을 보이고 있습니다. 3. 생산설비의 현황 등 ① 주요사업장 현황 지역 법인 소재지 국내 태양금속공업(주) 경기도 안산시 (주)프라이맥스 강원도 원주시 해외 연대태양금속유한공사 중국 연대시 태양금속장가항유한공사 중국 장가항 태양금속인도유한공사 인도 첸나이 태양아메리카 미국 디트로이트 ② 생산시설 및 설비 변동현황 (단위 : 천원) 과 목 기 초장부가액 취 득 대 체 처분및폐기 감가상각비 기타증감 (주1) 당기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 공구와기구 집 기 비 품 차량운반구 건설중인자산 합 계 (주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다. 4. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 2017년 설비투자 규모를 예상할 수는 없으나 증설, 수선 또는 유지보수 차원에서 약 100억원을 추정하고 있습니다. 6. 매출에 관한 사항 1. 매출실적 1) 태양금속공업(주) 매출 당사의 매출은 사내 제조 여부를 기준으로 제품과 상품으로 구분되며 주요 거래처는 현대자동차(주), 기아자동차(주), 한국GM(주), 쌍용자동차(주) 등 완성차 업체 및 현대모비스(주), (주)만도 등 자동차부품업체, 기계 ·공구류 제조업체 , 가전 제조업체 등 입니다. 기타 매출액으로는 냉간단조용 선재류 등의 원재료 매출이 있습니다. 2016년 4분기 누계 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 자동차전 자부품용냉간단조제품제조업 제품 냉간단조제품 수 출 내 수 소 계 상품 와샤,너트,기타단조품,강구 수 출 내 수 소 계 원재료매출 냉간단조용선재류외 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2) 종속회사 매출 2016년 4분기 종속회사의 누계 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품 목 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 태양금속인도유한공사 냉간단조제품외 (주)프라이맥스 조향장치부품 기타 법인 냉간단조제품 합 계 ※ 기타법인에는 연대태양금속유한공사, 태양금속장가항유한공사, 태양아메리카가 포함되어 있습니다. 2. 판매방법 및 조건 당사와 종속회사는 실수요자의 주문을 납기일에 맞춰 제조, 납품하는 방법으로 제품을 판매하고 있으며 대금회수는 거래처별로 현금과 어음으로 수령하고 있으며 특히 본사가 적용받는 어음기일은 대체적으로 약 60일을 적용받고 있습니다. 3. 판매전략 지속적인 품질혁신과 서비스 개선을 통해 내수시장에서의 선도적 위치를 더욱 공고히 하는 한편 각종 국내외 자동차 및 부품관련 전시회 참가와 적극적인 마케팅 강화를 통해 수출을 확대하고 특히 세계 최대의 자동차 생산업체가 소재하고 있는 미주지역과 신흥 자동차 시장으로 떠오르고 있는 중국, 인도 등 신흥시장에 대한 현지법인의 품질능력 및 마케팅 역량 강화에 주력할 계획입니다. 7. 수주상황 당사와 종속회사의 매출은 비교적 단기간에 납품하는 품목으로서 장기적인 매출계약은 없으며 또한 현재 납품하고 있는 제품의 경우 계약내용이 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단되기 때문에 수주상황은 기재하지 않습니다. 8. 시장위험과 위험관리 1. 주요 시장위험 내용 당사와 종속회사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험에 대해 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을
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의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제52기 제51기 비 고 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 단기금융상품 대여금 및 수취채권 단기투자증권 당기손익인식 금융자산 매 출 채 권 대여금 및 수취채권 미 수 금 대여금 및 수취채권 미 수 수 익 대여금 및 수취채권 미수법인세환급액 대여금 및 수취채권 부가세대급금 대여금 및 수취채권 장기금융상품 대여금 및 수취채권 장기투자증권 매도가능금융자산 보 증 금 대여금 및 수취채권 합 계 보고기간종료일 현재 금융자산 중, 대여금 및 수취채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제52기 제51기 국 내 미 국 중 국 인 도 유 럽 합 계 보고기간종료일 현재 금융자산 중, 대여금 및 수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제52기 제51기 완성차업체 1차 Vendor 기 타 합 계 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제52기 제51기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6 개월이내 6개월~12개월이내 1 년 이상 경과 합 계 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제52기 제51기 기 초 잔 액 손상차손인식 목 적 사 용 분 기 말 잔 액 만기보유증권에 대한 손상차손의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제52기 제51기 기 초 잔 액 손상차손인식 기 말 잔 액 (2) 유동성위험 ① 유동성 위험에 대한 노출 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 (유동부채) 매 입 채 무 단 기 차 입 금 미 지 급 금 선 수 금 예 수 금 미 지 급 비 용 미지급법인세 유동성장기부채 임 대 보 증 금 수 입 보 증 금 (비유동부채) 장 기 차 입 금 전환 상환 우선 부채 파 생 상 품 부 채 금 융 리 스 부 채 합 계 ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 (유동부채) 매 입 채 무 단 기 차 입 금 미 지 급 금 선 수 금 예 수 금 미 지 급 비 용 미지급법인세 유동성장기부채 임 대 보 증 금 수 입 보 증 금 (비유동부채) 장 기 차 입 금 금융리스부채 합 계 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시 되는 주된 통화는 USD입니 다. 당기 및 전기중 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제52기 제51기 외화환산이익 외화환산손실 계 보고기간 종료일 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다. 외 화 종 류 제52기 제51기 USD 1,208.50원 1,172.00원 JPY 10.3681원 9.7201원 EUR 1,267.60원 1,280.53원 CNY 173.26원 180.55원 ② 민감도분석 아래의 분석은 연결회사가 보고기간종료일 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도
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분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제52기 제51기 환율변동 이익(손실) 환율변동 이익(손실) US$ 3% 하락 3% 하락 JPY 5% 하락 5% 하락 EUR 5% 하락 5% 하락 보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 이자율위험 ① 이자율 위험에 대한 노출 연결회사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제52기 제51기 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융자산 금융부채 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결회사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이스트포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 이 익 ( 손 실 ) 100bp 상승 100bp 하락 당 기 말 금융자산 금융부채 현금흐름민감도(순액) 전 기 말 금융자산 금융부채 현금흐름민감도(순액) ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이 익 ( 손 실 ) 100bp 상승 100bp 하락 당 기 말 금융자산 금융부채 현금흐름민감도(순액) 전 기 말 금융자산 금융부채 현금흐름민감도(순액) 2. 위험관리방식 재무위험관리 활동은 주로 당사의 재경팀에서 주관하고 각 부서와 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 특히 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외환리스크관리규정 을 제정하고 외환리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. ◎ 외환리스크관리규정 당사는 외환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래를 실시하기 이전에 노출이 예상되는 포지션에 대해 사전 해지 계획을 수립하여야 하고 ② 주관부서는 사전에수립된 헤지 계획을 위원회에 보고하여 승인을 얻은 후 거래를 실행하여야 하며 ③ 외환리스크관리위원회는 사후적으로 발생한 환차손익 보다는 외환 거래의 적법성 여부, 의사결정 과정에서의 내부 지침의 준수 여부, 당초 설정한 헤지 계획의 달성 여부중심의 평가 및 분석입니다. 당사는 외환리스크관리위원회가 설정한 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. ◎ 위험관리조직 당사는 환리스크관리조직으로 환리스크관리위원회, 환위험관리 주관부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 첫째 환리스크관리위원회는 환위험관리에 관한 의사결정기구로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하며 ① 외환거래 및 관련 Hedge 거래, ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고, ③ 외환리스크 관리계획의 작성, ④ 기타 위원회의 위임 사항에 대한 업무처리 등을 검토·의결하며, 둘째 환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래 실적 집계 및 계획, ② 외환 익스포져와 Hedge 계획, ③ 기초 외환 거래 및 Hedge 거래의 평가, ④ 포지션 비율 산정 및 보고 등의 업무를 수행하고