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공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자 ④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자 ⑤ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등 ⑥ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자 ⑦ 금번 공모 시에는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라, 동 규정 제5조제1항제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측에 참여할 수 없습니다. ⑧ 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제7호까지의 규정에 준하는 경우 【증권 인수업무 등에 관한 규정 】 제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다. 2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다. 가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합 나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인 다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인 라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다. 2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우 ※ 금번 수요예측에 참여한 후 증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2제3항에 의거 "불성실 수요예측 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.※ 불성실수요예측참여자 : 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2 제1항에 따라 다음에 해당하는 자를 말합니다.1. 수요예측에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 경우2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위를 하는 경우. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인한다.가. 해당 주식을 매도 등 처분하는 행위나. 해당 주식을 대여하거나, 담보로 제공 또는 대용증권으로 지정하는 행위다. 해당 주식의 종목에 대하여 법 제180조제1항제2호에 따른 공매도를 하는 행위. 이 경우 일별 잔고는 공매도 수량을 차감하여 산정한다.(이하 이 항 및 1>에서 같다)라. 그 밖에 경제적 실질이 가목부터 다목에 준하는 일체의 행위3. 수요예측에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우4. 수요예측에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과
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금융투자업에 관한 법률」제11조를 위반한 경우5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사가 제5조의2 제1항부터 제4항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우8. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁의 설정일·설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우 9. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 경우 ※ 대표주관회사인 신한금융투자㈜의 불성실수요예측참여자의 정보관리에 관한 사항 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조2에 의거 신한금융투자㈜는 상기 중 어느 하나에 해당하는 불성실 수요예측참여행위가 발생한 경우 다음 각 호의 사항을 한국금융투자협회에 통보하며(다만, 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2 제1항 제4호의 경우에는 그러하지 아니한다), 해당 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측등 참여자 등록부를 작성하여 관리하고 신한금융투자㈜의 인터넷 홈페이지(www.shinhaninvest.com)에 다음 각호의 내용을 게시할 수 있습니다.1. 사업자등록번호 및 외국인투자등록번호2. 불성실 수요예측등 참여자의 명칭3. 해당 사유가 발생한 종목4. 해당 사유5. 해당 사유의 발생일6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항 【불성실 수요예측 참여 제재사항】 불성실수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 등 참여 제재(미청약·미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리·적용) 적용 대상 위반금액 수요예측 참여제한기간 정의 규모 미청약, 미납입 미청약,미납입 주식수X 공모가격 1억원 초과 6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산 * 참여제한기간 상한 : 24개월 1억원 이하 6개월 의무보유 확약위반주1) 의무보유 확약위반 주식수 X 공모가격 1억원 초과 6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산 * 참여제한기간 상한 : 12개월 1억원 이하 6개월 수요예측등 정보 허위 작성,제출 배정받은 주식수 X 공모가격 미청약,미납입과 동일 * 참여제한기간 상한 : 12개월 법 제11조 위반대리청약 대리청약 처분이익 미청약,미납입과 동일 * 참여제한기간 상한 : 12개월 투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반 배정받은 주식수 X 공모가격 미청약,미납입과 동일 * 참여제한기간 상한 : 6개월 벤처기업투자신탁 해지금지 위반 12개월 이내 금지 사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반 12개월 X 환매비율 주2) 고위험고수익투자신탁 해지금지 위반 12개월 이내 금지 기타 인수질서 문란행위 6개월 이내 금지 주1) 의무보유확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이 주2) 사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계) 주3) 가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측 등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측 등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음
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주4) 감면 : 1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측 등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측 등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측 등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있음2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율*이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있음 * 확약준수율 : [해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 X 확약기간 일수) ] X 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함 주5) 제재금 산정기준 :1) MAX[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익](100만원 미만 경제적 이익은 절사)2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익 적용 대상 경제적 이익 산정표준 미청약,미납입 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익 X (-1) 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 X (-1) 의무보유확약위반 배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(*) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가기준 평가손익 (*) 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함 수요예측 등 정보 허위 작성, 제출 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 법 제11조 위반대리청약 대리청약 처분이익 투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익(**) 확약종료일 종가: 위원회 의결일 전 5 영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5 영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정 주6) 가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, 주4)의2)에 따른 감경은 다른 가중·감경 보다 우선 적용)하고 감경적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림함 주7) 동일인에 의한 두 건(종목 수 기준)이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 함 주8) 동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주7)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 함 (3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 구분 주식수 비율 비고 기관투자자 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 상기 비율은 총 공모주식수(5,366,087주)에 대한 비율입니다. 주2) 일반청약자 배정분 및 우리사주조합 배정분 268,304주(5.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다. (4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도 구분 최고한도 최저한도 기관투자자 각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 × 신청가격) 또는 주 (기관 배정 물량) 중 적은 수량 1,000주 주1) 금번 수요예측에 있어서는 물량 배정 시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모,
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의무보유확약기간, 참여시점, 참여가격 제시여부, 공모 참여실적, 가격 분석능력,투자ㆍ매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)"을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바랍니다. 주2) 금번 수요예측에 참여하는 기관투 자자는 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의 무보유기간을 확약할 수 있습니다. 주3) 기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량 이 인 경 우 를 가정한 주식수입니다. (5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위 구 분 내 용 수량단위 1,000주 가격단위 100원 주1) 금번 수요예측 시, 가격을 제시하지 않고 수량만 제시하는 참여방법을 인정합니다. 이 경우 해당 기관투자자는 확정공모가격에 배정받겠다고 의사표시한 것으로 간주됩니다. 다 만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다. (6) 수요예측 참여방법 구 분 내 용 접수장소 신한금융투자㈜ 홈페이지(www.shinhaninvest.com) 접수방법 인터넷 접수 문 의 처 대표주관회사인 신한금융투자㈜의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만, 신한금융투자㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우에는 보완적으로 fax, e-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다. 【인터넷 접수방법】 ① 홈페이지 접속: www.shinhaninvest.com⇒GIB⇒ECM⇒IPO⇒수요예측⇒수요예측 참여② Log in: 사업자등록번호(해외기관투자자의 경우 투자등록번호) 신한금융투자㈜ 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력③ 참여기관투자자 기본정보 입력(또는 확인) 후 수요예측 참여④ 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 신한금융투자㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한 집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 구분하여 접수해야하며, 접수 시 각각 개별 계좌로 참여해야 합니다. ⑤ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다.⑥ 집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 구분하여 접수하셔야 하며, 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하셔야 합니다. 한편, 대표주관 회사는 수요예측 후 물량배정시 당해 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야합니다. ⑦ 집합투자업자, 뮤추얼펀드 및 신탁형펀드, 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁의 경우 대표주관회사가 정하는 소정의 양식에 의한 "수요예측참여 집계표" Excel 파일을 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 대표주관회사인 신한금융투자㈜의 email address인 ipo@shinhan.com으로 수요예측 종료일까지 추가적으로 송부해야 합니다.※ 파일 제목 형식 : 위니아에이드_기관투자자명_접수날짜 ⑧ 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 수요예측 전산시스템에서 확약서 등의 대표주관회사가 정하는 소정의 양식(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 18호에 따른 고위험고수익투자신탁이라는 확약서)을 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 대표주관회사인 신한금융투자㈜의 e-mail 주소인 ipo@shinhan.com으로 수요예측 종료일까지 추가적으로 송부해야 합니다.※ 파일 제목 형식 : 위니아에이드_기관투자자명_접수날짜⑨
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기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 수요예측 전산시스템에서 확약서 등의 대표주관회사가 정하는 소정의 양식(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁이라는 확약서)을 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 대표주관회사인 신한금융투자㈜의 e-mail 주소인 ipo@shinhan.com으로 수요예측 종료일까지 추가적으로 송부해야 합니다.※ 파일 제목 형식 : 위니아에이드_기관투자자명_접수날짜⑩ 투자일임회사는 대표주관회사인 신한금융투자㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제1항의 각호에 해당하는 투자일임회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "투자일임회사 확약서"를 대표주관회사인 신한금융투자㈜의 e-mail 주소인 ipo@shinhan.com으로 수요예측 종료일까지 추가적으로 송부해야 합니다.※ 파일 제목 형식 : 위니아에이드_기관투자자명_접수날짜⑪ 신탁회사는 대표주관회사인 신한금융투자㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제1항의 각호에 해당하는 신탁회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "신탁회사 확약서"를 대표주관회사인 신한금융투자㈜의 e-mail 주소인 ipo@shinhan.com으로 수요예측 종료일까지 추가적으로 송부해야 합니다.※ 파일 제목 형식 : 위니아에이드_기관투자자명_접수날짜 ⑫ 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. (7) 수요예측 접수일시 및 방법 구 분 내 용 접수기간 2022년 06월 09일(목) 09:00 ~ 10일(금) 17:00 (한국시간 기준)(2 영업일간) 접수장소 신한금융투자㈜ 홈페이지(www.shinhaninvest.com) 접수방법 인터넷 접수(해외 기관투자자의 경우도 동일) 문의처 주1) 수요예측 안내공고는 대표주관회사인 신한금융투자㈜의 홈페이지(www.shinhaninvest.com)에 게시함으로서 공고 및 개별통지에 갈음합니다. 신한금융투자㈜ 홈페이지(www.shinhaninvest.com)의 상단 'GIB'⇒'ECM'⇒'IPO'⇒'수요예측'란을 참조하시기 바랍니다. 주2) 수요예측 마감시각은 한국시간 기준 오후 5시 임을 염두해주시기 바랍니다. 주3) 상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. (8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항 ① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.② 수요예측참여자 중 신한금융투자㈜를 통하여 수요예측에 참여하는 국내 및 해외 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 신한금융투자㈜에 본인 명의의 위탁 계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 각각 구분하여 접수해야 하며 접수 시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.본인명의의 위탁계좌가 없는 국내기관투자자는 신한금융투자㈜ 지점을 방문하여 위탁계좌를 개설하여야 합니다. 계좌개설 관련 문의는 가까운 신한금융투자㈜ 지점(1588-0365)으로 연락 바랍니다.③ 참가신청금액이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본 정보에 허위 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 다만, 집합투자기구의 경우 일반 펀드가입자의 피해 방지를 위하여 펀드에서 미청약이나 주금 미납입이 발생한 경우에도 불성실 수요예측 참여자로 지정하지 아니하고 제재금을 부과할 수 있습니다. 단, 해당 사유발생일 직전 1년 이내에 불성실 수요예측참여행위가 있었던 경우에는 제재금 부과를 적용하지 아니하고 불성실 수요예측참여자로 지정합니다.고위험고수익투자신탁으로
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수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑤ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑥ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 투자신탁이 공모주 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다.⑦ 수요예측 인터넷 접수를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑧ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 신한금융투자㈜ 홈페이지「www.shinhaninvest.com 접속 ⇒ GIB ⇒ ECM ⇒ IPO ⇒ 수요예측 ⇒ 배정결과조회」에서 확인하시기 바라며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.⑨ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.대표주관회사는 본 수요예측에 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제1항에 따른 투자일임회사임을 확약하는 "확약서" 및 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 투자일임회사가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.대표주관회사는 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 내용과 사모의 방법으로 설정된 경우 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"와 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서는 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기 희망하는
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기관투자자가 있는 경우, 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 중 추가청약할 수 있습니다. 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다. ⑪ 수요예측 참가 시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다. ⑫ 수요예측참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 기준일로부터 의무보유 확약일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유 확약기간 종료 후 1주일 이내에 대표주관회사인 신한금융투자㈜ IPO1부로 보내주시기 바랍니다. 한편, 상기 서류를 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 펀드 만기가 의무보유 확약기간 종료 이전에 도래하여 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있으니 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.⑬ 의무보유 확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유 확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.⑭ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 수요예측을 접수한 신한금융투자㈜ 에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우, 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.⑮ 대표주관회사는 주식시장 상황, 수요예측 참여현황, 수요예측 참여방법 및 절차 준수 여부 등을 종합적으로 고려하여 내부 수요예측 운영기준에 따라 배정기준을 변경할 수 있으며, 이와 관련된 상세 내용은 수요예측참가 안내문을 참고하시기 바랍니다.
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II. 비유동부채 장기차입금 기타지급채무 기타금융부채 충당부채 기타부채 전환사채 파생금융부채 순확정급여부채 부채 총계 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 결손금 비지배지분 자본 총계 부채와 자본 총계 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 40(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월31일까지 제 39(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월31일까지 유네코 주식회사(구, 주식회사 에코마이스터) (단위 : 원) 구 분 주석 제 40(당) 기 제 39(전) 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익(손실) 판매비와관리비 Ⅳ.영업손실 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 Ⅴ.법인세비용차감전순손실 Ⅵ.법인세비용 Ⅶ.당기순손실 Ⅷ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여채무재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 Ⅸ.당기총포괄손실 당기순손익의귀속: 지배기업의소유주 비지배지분 당기총포괄손익의귀속: 지배기업의소유주 비지배지분 Ⅹ.주당손실 기본주당순손실 희석주당순손실 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 40(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월31일까지 제 39(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월31일까지 유네코 주식회사(구, 주식회사 에코마이스터) (단위 : 원) 구 분 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 결손금 비지배지분 총 계 2020.01.01(전기초-보고금액) 전기오류수정효과 수정후 재작성된 금액 당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 유상증자 2021.01.01(당기초-보고금액) 전기오류수정효과 2021.1.1 (당기초) 당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 유상증자 전환우선주보통주 전환 무상감자 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 40(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월31일까지 제 39(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월31일까지 유네코 주식회사(구, 주식회사 에코마이스터) (단위 : 원) 구 분 제 40(당) 기 제 39(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [ 용어정리] □ 환경사업 용어 영문명 설 명 SAT 고온(1,300~1,500℃)의 슬래그를 가스와 공기를 이용하여 건식, 급랭방식으로 처리하는 기술로 당사가 개발하여 국내외에 특허등록한 친환경슬래그 처리 방법으로 당사의 핵심기술 PS Ball SAP를 통해 생산된 슬래그 가공제품으로서, 당사의 주력제품이며 현재 연마재, 수처리재, 아스콘, 지붕재, 고부가시멘트 등 각종 산업용 소재로 활용되고 있음. SAP SAT를 구현하여 슬래그를 친환경적으로 처리하는 설비로 당사의 주력 제품 PSC 철근콘크리트 제품의 일종으로, 미리 압축 스트레스를 주어 콘크리트의 인장강도를 증가시킨 제품 고로(BF) 高爐는 철광석을 코크스와 함께 녹여 쇳물을 만들어 내는 설비로 높은(高) 탑 형태로 제철소의 상징, Posco와 현대제철 (당진)이 보유. 후공정으로 전로가 필수이며 이를 합해 일관제철소가 됨 슬래그 Slag 광석으로부터 금속을 빼내고 남은 찌꺼기를 뜻하며, 광재(鑛滓)라고도 함. 에이징 Aging 어떤 일정기간, 경우에 따라서는 적당한 스트레스를 준 상태에서 그 특성이 본질적으로 일정한 상태로 안정되기까지 보존하여 두는 것 융제 Flux 용해를 촉진하기 위하여 섞는 물질 전기로(EAF) 제강공정에서 많이 사용되는 노(爐)로, 노안에 3개의 전극사이에 아크의 형태로 전류를 흘려서 가열하는 것으로 국내 대부분의 철강회사는 전기로를 사용하고, 고철을 원자재로 사용하고 있음. 전로(BOF) 전로는 고로에서 생산된 선철을 용강으로 정련하는 제강로를 지칭하며 선철을 강으로 전환하는 노(爐)라는 의미 정광 선광(選鑛) 작업으로 불순물이 제거되어 순도(純度)가 높아진 광석 제련 Smelting 광석을 용광로에 녹여서 함유된 금속을 뽑아내는 과정 조도 어떤 면에 투사되는 직각인 면의 밝기 코크스 Cokes 점결탄의 고온 건류에 의해서 생기는 다공질 고체연료로 용도는 제철용, 주물용, 가스화용으로 구분됨 환원(LF) 전기로 공정에서 산화 후 다시 철로 환원시키는 공정으로 염기도가 높은 슬래가 배출되는데 이 과정에서 배출되는 슬래그를 환원슬래그라고 함 □ 철도사업 용어 영문명 설 명 CNC 컴퓨터수치제어, 기계를 만드는 기계인 공작기계를 자동화한 것으로 CNC 공작기계는 컴퓨터를 내장해 프로그램을 조정할 수 있어 정밀함을 요구하는 분야에 주로 쓰임 CNC 차륜선반 철도차량의 차륜의 형상을 복원하는 가공기계로서, 차량의 차륜을 분리시켜 차륜만 가공하는 방식으로 당사의 주력제품임 CNC 차륜전삭기 철도차량의 차륜의 형상을 복원하는 가공기계로서, 차량에 조립된 상태에서 차륜을 가공하는 방식으로 당사의 주력제품임 GTX 수도권전역을 1시간 내에 연결할 수 있는 수도권 광역급행철도 경전철 경량전철의 줄임말로, 도심과 도심사이의 운행을 목적으로 한 일종의 철도차량으로 주로 15~20km의 도시구간을 운행함. 궤도 Track 철도선로 가운데서 차량의 무게를 지탱하고 이를 노반에 전달하는 한편, 그위로 차량의 주행을 유도하는 구축물 일상자동검사장치 (M) 철도차량의 차륜과 팬터그래프의 이상 유무를 자동으로 검사하고, 데이터의 종합적인 관리 및 분석을 통해 유지보수 및 교체시기를 결정하여 적절한 조치를 취하게하는 종합검수시스템임 차륜 Wheel 차축에 끼워져 차체의 하중을 지탱해가면서 구르는 바퀴 차축 Axle 두 개의 차바퀴를 이은, 바퀴회전의 중심축이 되는 쇠막대기 팬터그래프 전기기관차, 전기동차의 지붕에 설치한 부품으로 전차선에 흐르는 전기를 전기차 내부로 받아들이는 장치로서 일명 집전장치(集電裝置) (1) 철강슬래그 사업 철강 산업은 자동차, 건설, 조선 등 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발시키는 산업 간 연관효과가 가장 큰 핵심 기초소재산업으로서 최종 제품의 품질과 가격경쟁력을 좌우하는 중요한 산업이며 국민경제에 미치는 영향도 매우 크지만 제조공정 특성상 다량의 원료와 에너지를 사용하여 다양한 종류의 부산물과 폐기물을 필연적으로 발생시키고 있습니다. 금속 정광을 고온에서 용융하여 목적금속을
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추출하는 건식제련공법에서는 슬래그가 대량으로 발생합니다. 용광로에서 금속정광(또는 광석)을 환원제, 용제(flux) 등과 함께 용융하면 금속 액상과 무기질 액상이 형성되는데, 이 때 금속 상보다 가벼운 무기질 상을 슬래그라 칭합니다. 슬래그의 구성성분은 광석 종류 또는 제련공법에 따라 달라지지만 주로 산화물, 규산염, 불화물, 인산염, 붕화물 등으로 구성되어 있습니다. 비철금속광석 제련 시 전기분해 원리를 통해 고온화학 반응으로 금속을 추출하게 되는데 금속정광과는 다르게 비철금속의 경우 높은 용점으로 인해 제련 시 용점을 낮추기 위해 환원제, 융제(Flux)의 투입 비율이 높아 제철공정에서 발생되는 슬래그보다 높은 비율로 슬래그가 발생되고 있습니다. 일반적으로 비철금속 우리나라의 슬래그 발생량은 제철제강분야에서 약 2,700만톤 그리고 비철제련 분야에서 약 250만톤으로 추산되고 있습니다. 슬래그는 제철 공정 원료 중에 탄소, 규소, 인, 황 등의 불순물을 제거하기 위해 산소를 주입하면서 이들 원소들이 쉽게 제거될 수 있도록, 첨가제로 생석회(CaO)등의 환원제를 첨가하는데, 이때 첨가되는 생석회가 황, 규소, 인 등의 산화물과 반응하여 슬래그를 형성합니다. [철강슬래그의 정의] 구분 정의 철강 슬래그 고로슬래그 고로(高爐)에서 철광석을 녹여 선철을 제조할 때 용제로 투입되는 석회석이 철광석 중에서 제거되는 성분, 코크스의 연소재 그리고 각종 산화물질과 반응하여 발생하는 부산물 제강 슬래그 전로 슬래그 선철을 전로에 넣어 불순물을 제거하여 강철을 만드는 과정에서 발생하는 부산물 전기로 슬래그 전기로에서 주로 고철을 용해하여 강철을 제조하는 과정에서 생기는 부산물 비철금속 슬래그 백금, 망간, 아연, 동, 니켈 등 비철금속제련 공정에서 배출되는 부산물 현재 전 세계적으로 매년 6억톤 이상의 철강슬래그가 발생하고 있으며, 조강생산량 증가에 따라 철강슬래그 발생량도 증가하는 추세입니다. 일반적으로 조강생산량 1톤생산 시 고로슬래그는 약 22%, 제강슬래그는 약 15% 비율로 슬래그가 발생하는 것으로 보고되고 있으며, 거의 대부분이 기존의 파쇄공법으로 처리되거나 매립되어 처리되고 있는 실정입니다. 이러한 슬래그를 처리 및 재활용하기 위한 처리방식은 크게 서냉처리(파쇄), 수쇄처리, 급냉처리(SAT) 방식으로 구분됩니다. 서냉처리 방식은 가장 일반화되어 있는 처리 방식이며 수쇄처리 방식은 고로슬래그 및 일부 비철금속 슬래그에만 적용되는 처리 방식입니다. 전 세계적인 제강슬래그 및 대부분의 비철슬래그 처리방식인 파쇄처리 방식은 슬래그의 팽창 붕괴성 및 공정상 발생하는 환경오염 이슈가 존재합니다. [슬래그 처리방식 비교] 구 분 기존 처리방식 공기 급냉 처리(SAT) (회사의 적용방법) 서냉처리 수쇄처리 처리방법 파(破)쇄 수(水)쇄 공기 급냉 적용분야 제강슬래그 고로슬래그 철강슬래그(제강, 고로) 비철금속 슬래그 작업조건 매우 취약 (먼지, 소음, 폐수) 사고 위험 (증기폭발, 유해가스) 양호 에이징/ 건조 에이징 필수 (1~6개월 이상) 건조 필수 (에너지원 및 비용 발생) 불필요 추가시설 숙성장(야적 부지) 폐수정화시설 물 소비량 많음 많음 매우 적음 (5리터 이하/slag 1ton) 파생제품 파쇄 골재 수재 슬래그 슬래그 볼(PS Ball) 제품가치 저가 중저가 고가 파생 제품용도 매립용 골재(성토용) 시멘트 혼화제 연마재, 웨이트재, 건자재 등 20여가지 환경오염 요소 수산화칼슘 용출 등으로 인한 토양, 수질, 대기오염 폐수 발생 및 증기 폭발 위험, 가스발생 비산먼지, 침출수, 증기폭발 無 회사의 급냉 처리방식(SAT)은 슬래그 내에 존재하고 있는 Free CaO 등에 의한 팽창붕괴 제어를 목적으로 용융상태의 슬래그를 고속의 공기로 아토마이징 하여 비산시키는 방법입니다. 이때 슬래그는 표면장력에 의해 구형을 띄는 입상으로 제조되며, 기존 슬래그 처리방식에 비해 간단한 처리공정을 통해 제품화가 가능합니다. 기존 슬래그 처리공정 상 발생하는 침출수, 비산먼지, 소음, 진동 등의 환경문제를 발생시키지 않는 기술이며
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아연슬래그 처리공정처럼 24시간 연속 조업되는 사업장의 경우 슬래그 처리과정에서 발생하는 고온의 열을 회수하여 2차 에너지원으로 재활용이 가능한추가 장점이 있습니다. 위와 같은 슬래그 처리 방법에 따라 생산되는 파생 제품 또한 물리적 특성, 안정성, 사용분야에서 큰 차이를 보이고 있습니다. 기존 서냉 파쇄처리 방식으로 처리되는 제품은 굵은 골재(40mm 이상) 사이즈의 입형이 거친 형태로 생산이 되고 있으며, 수쇄처리방식으로 처리되는 고로 슬래그는 모래와 유사한 형태로 생산되어 고로슬래그 시멘트 원료로 사용되고 있습니다. 당사의 공기 급냉처리를 통해 생산되는 PS Ball은구형의 입형을 가진 잔골재(5mm 이하)형태로 생산되며, 서냉, 수쇄처리 제품과는 다르게 연마재, 건자재 등 다양한 소재로 판매되고 있습니다. (2) 철도사업 철도시장은 철도 차량(Train) 및 철도시설(Infra-structure and Systems)에 대한 모든 거래를 포괄하는 개념입니다. 이에 따라 철도산업은 철도의 트랙, 노반, 역, 차량 등을 연관하여 체계화하는 시스템을 포괄하는 산업으로서 철도와 관련된 모든 연구개발, 제조, 판매 등을 포함하는 개념입니다. 또한 철도 산업은 사회간접자본(SOC)의 성격이 강하여 국가기간 산업으로 이루어지며 철도건설과 관련된 건설, 신호통신,철강, 차량 등의 대단위 투자가 요구되는 산업분야 입니다. 세계의 철도공급시장은 유럽을 중심으로 이루어지고 있어서 유럽이 세계철도 공급시장의 약 50%를 차지하고 있으며, 아시아와 호주권이 30%, 북미와 중남미가 약 7~8%정도를 차지하고 있습니다. 최근에는 세계적인 경제위기를 극복하기 위한 대규모 재정투자수단으로 중국, 인도 등 세계주요 개발 도상국가들이 철도를 채택하고 있고 우리나라도 저탄소녹색성장을 주도할 신성장 동력으로 철도산업을 선정하고 대규모 투자계획을 발표하는 등 비교적 전망이 밝다고 볼 수 있습니다. 또한, 고유가로 인한 도로 운송분야의 가격경쟁력 약화로 그동안 철도분야에 대한 투자규모가 적었던 북미시장을 중심으로 신규노선건설 및 기존선에 대한 개보수에 대규모 투자가 진행 중이거나 계획됨에 따라 세계철도 시장은 100여년 만에 중흥기에 접어들고 있습니다. EU집행위는 “2050 그린딜”의 일환으로 온실가스 배출량이 높은 도로운송을 철도 등으로 전환하는 ”지속 가능한 스마트모빌리티”를 발표하여 2050년까지 고속철도 운송량 3배, 화물철도 운송량 2배 확대를 목표로 삼고 있습니다. 독일에서는 2016~ 2030년까지 1,123억 유로 투자 할 예정입니다.(기존 철도 시설 유지교체584억 유로, 철도시설 성능향상 및 신규 인프라 구축 274억 유로 등) 중국에서는 2021년 3월 중국 국가철로국은 고속철도(7만km) 및 일반철도(13만 km) 총 20km 확충 목표가 담긴 『국가교통계획(21~35)』 발표하였습니다. 영국에서는 영국교통부의 5년 단위 『기술발전계획(HLOS, 19~24)』에서 시설개선, 철도망 신뢰성 확보, 용량 향상 등 철도정책 방향을 제시하였습니다. 유지관리에 77억 파운드, 개량에 166억 파운드 등 480억 파운드 투자예정입니다. 프랑스에서는 프랑스 국유철도는 UN의 지속 가능한 개발목표(SDG)를 기반으로 철도교통 부분 4개 도전과제 및 세부 추진전략을 수립하여 추진 중 입니다.(승객 및 화물을 위한 지속 가능한 이동성, 환경오염저감, 지역사회 성장기여, 인간 중심형 발전) 제3차 국가철도망 구축사업 및 제4차 국가철도망 구축사업을 필두로 향후 남북철도연결, 지방자치단체에 의해 운영중인 지하철, 그리고 현재 진행 중이거나 계획중인 경전철, 광역철도 신설 및 GTX건설 등의 건설 프로젝트가 증가함에 따라 철도시장 전체의 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 현재 국내 철도 선로의 총연장은 주요선진국의 10~20%(국토면적 대비)에 불과한 수준으로 지속적인 성장이 가능할 것으로 예측됩니다. 국토교통부 『제4차국가철도망구축계획(2021~2030)』.jpg 국토교통부 『제4차국가철도망구축계획(2021~2030)』
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『제4차국가철도망구축계획(2021~2030)』의 계획 추진을 위해 총 119.8조원이 소요될 전망이며, 영업거리는 4,274km에서 5,340km(125% 상승), 전철화 연장은 3,116k 에서 4,182km(134% 상승)로 예상됩니다. 철도운영 효율화로 철도관련기관 수입증대효과를 기대 할 수 있으며, 주요 거점간 이동시간을 단축 할 수 있습니다. 철도이용 증가로 인한 승용차 등 도로 수단이 철도로 대체 되어 교통사고 발생 감소 및 환경오염물질 배출 저감 효과도 기대 할 수 있습니다. (3) 철도 유지보수 사업 철도시스템은 차량, 전기, 신호, 정보통신, 기계설비, 궤도 등의 주요요소가 상호 유기적인 관계로 인터페이스를 통해 가동되는 융복합 시스템입니다. 특히 철도차량은 전기, 전자, 기계설비 등이 결합된 대형 복잡 시스템(Complex system)으로 대량수송에 따른 안전성과 신뢰성 확보를 위해서는 효율적인 유지보수시스템 확립이 필수적입니다. 철도차량의 유지보수는 "특수조건 또는 사전에 계획된 영업을 가능하게 하도록 관리하거나 영업으로 되돌려주는 활동"이라고 정의할 수 있으며 이것은 각 부품의수명에 대해서 초기 요구조건의 확인으로부터 사용자의 최종만족도에 대한 평가에 이르기 까지 모든 단계에 해당됩니다. 설계 단계에서는 안전성 확보를 전제로 사용부품의 선정, 고장예측이 곤란한 기기의 구성배치 방법, 고장에 대한 조기 감지 방법, 점검 및 수선의 용이성을 포함한 신뢰성 유지를 위한 기초적인 계획을 세우며, 제작 단계에서는 요구된 성능 및 품질이 확보되도록 제작합니다. 사용 중 유지보수단계에서는 설계 및 제작 단계에서 설정한 기술을 바탕으로 필요한 점검주기, 점검항목, 수선 방법 등의 유지보수 체계를 정하여 실시합니다. (4) 빌렛(Billet) 및 철근류 유통 사업 빌렛은 철강 등을 가공하기 위한 중간재입니다. 원자재인 철광석과 스크랩(고철)은 각각 용광로 혹은 전기로 안에서 쇳물(용강)이 되며 일정한 모양이 있는 틀(Mold)에 주입되고 연속주조기를 통과하면서 냉각, 응고돼 슬래브(Slab)나 블룸(Bloom), 빌레(Billet) 등의 중간소재로 제조됩니다. 연주공정을 통해 제조된 블룸, 빌렛, 슬래브 등은 압연, 단조, 프레스 등 다음 공정에 사용되기 때문에 반제품이라고도 불립니다. 빌렛은 원형봉(Round bar), 육각봉(Hwxagon bar), 사각봉(Square bar), 이형봉(Profile shape) 등 다양한 형태의 봉강을 생산하기 위한 압연용 소재로 사용되고 있으며, 봉강의 최종용도는 자동차와 주요 기계 부품의 체결 및 구동력 전달 등에 사용되는 고강도 볼트, 너트, 축, 기어, 베어링, 스프링 등입니다. 빌렛은 국내에 현대제철, 한국철강, 동국제강, YK스틸, 대한제강, 한국제강 등에서 생산하며, 생산과 동시에 중간재로 소비되기도 하고 시장에 공급되기도 합니다. 빌렛 회사는 인도의 구매선을 통해 해당 빌렛을 한국에서 유통하는 것을 신규사업으로 계획하고 있습니다. 인도는 전세계적으로 3대 철강 생산국으로 자국내 철광석 광산을 다수 보유하고 저렴한 인건비를 바탕으로 빌렛 등을 제조하여 가격경쟁력을 갖추고 있습니다. 회사는 이러한 빌렛을 수입하여 판매하는 것을 신규 사업부문으로 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 생산(판매) 개 시 일 주요상표 2021년 매출액(비율) 제 품 설 명 환경사업 슬래그 처리비 사업장폐기물 배출자로부터 고형폐기물인 슬래그를 수집, 운반 및 처리 PS Ball PS Ball 금속 제조 공정시 발생되는 용융상태의 슬래그를 SAP를 활용하여 생산한 환경신소재 SAP SAP SAT을 실현하는 환경 설비로서, 용융상태의 슬래그를 고압의 공기를 분사 급냉하여 PS Ball이라는 친환경 소재를 제조하는 환경 플랜트 친환경PSC침목 친환경PSC침목 산업부산물인 철강스랠그를 철도 PSC침목에 적용한 친환경 철도침목 기타 임대료 매출, 철근 판매 등 소계 철도사업 CNC 차륜전삭기 등 마모·변형된 차륜을
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원형의 프로파일로 복원시켜주기 위한 장비로서, 차륜의 삭정을 수치제어식에 의해 자동으로 수행 일상자동검사장치(M) M 검사고 내에 들어오는 KTX 차량에 대한 차륜의 형상 및 찰상, 제륜자 및 디스크 라이닝, 옥상기기 및 판타그라프 등의 이상을 조기에 감지하여 적절한 조치를 취하게 하는 장비 기타 CNC차륜전삭기, CNC차륜선반, 일상자동검사장치 수선 및 임대료 매출 등 소계 합 계 (주1) 본 주요제품 등의 현황은 연결재무제표 기준입니다. (1) 가격산출기준 SAP, CNC 차륜전삭기는 설계 스펙별로 판매단가가 상이하여 해당 사업연도별 판매금액으로 산출하였습니다. 슬래그 처리는 실제 처리량을 기준으로 처리비를 나누어 연도별 평균가격으로 산출하였습니다. PS Ball 판매단가는 총 판매금액을 판매량으로 나누어 연평균가격을 산출하였으며 연도별로 제품의 스펙과 용도별 판매단가 조정으로 변동 추이는 매년 차이가 있습니다. (2) 가격변동원인 최근 시장 특성을 반영하여 주요 제품 가격을 산정하다보니 제품 가격이 변동되고 있습니다. SAP설비 및 CNC 차륜 전삭기의 경우 발주처 요구에 따라 각기 다른 사양으로 제작되며 사양에 따라 가격이 상이하게 결정됩니다. PS Ball의 경우 용도별 기존 소재의 판매가격과 추가 가공비용 등을 고려하여 판매가격을 결정하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가 원재료 매입현황 (단위: 천원) 매입유형 품 목 구 분 2021년 2020년 2019년 원재료 철자재 국 내 수 입 소 계 기계전장품류 국 내 수 입 소 계 기타 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 (주1) 원재료 매입현황은 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 원재료의 제품별 비중 사업연도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 제 2019 연도 (제38기) SAP 기계 전장품 기타 CNCUWL 기계 전장품 기타 제 2020 연도 (제39기) SAP 기계 전장품 기타 CNCUWL 기계 전장품 기타 제 2021 연도 (제40기) SAP 기계 전장품 기타 CNCUWL 기계 전장품 기타 다 . 생산능력 및 생산실적 (단위: 백만원) 구분 품목명 구 분 2021년 2020년 2019년 본사생산 SAP 생산능력 생산실적 가동율 철도장비(CNC 차륜전삭기/선반 등) 생산능력 생산실적 가동율 지점생산 PS Ball 생산능력 생산실적 가동율 슬래그 처리 생산능력 생산실적 가동율 (주1) 생산능력 및 생산실적은 별도 재무제표 기준입니다. (주2) 생산능력(금액)은 부가가치가 높은 제품(단가/투입공수)의 생산비중이 해당년도에 많을수록 동일한 생산인력이라 하더라도 높아질 수 있습니다. (주3) 당사는 조립전문 외주 인력을 보유하고 있으며, 외주인력 활용을 통하여 부족한 인력을 충원하여 수주가 집중되는 경우를 대비한 인원계획을 마련하고 있습니다. 라. 생산능력 산출근거 당사는 제품별 규격이 상이하여 각 제품별 생산능력은 생산능력수량에 제품단위당 생산단가를 적용하여 산정하였으며, 제품별 생산실적은 해당사업연도 실제 매출원가를 기준으로 산정하였습니다. (1) SAP - 총생산가능시간 = 8(시간/일)*21(일)*12(개월)*인원 - 생산능력(수량) = 총생산가능시간/제품단위당 소요시간(3,200M/H적용) - 생산능력(금액) = 생산능력(수량)*제품단위당 생산단가 - 제품단위당 생산단가 = 각 사업연도 판매단가에 매출원가율을 적용하여 단위당 생산단가를 산정 (2) CNC 차륜전삭기/차륜선반/ 검수장비 등 철도장비 - 총생산가능시간=8(시간/일)*21(일)*12(개월)*인원 - 생산능력(수량)=총생산가능시간/제품단위당 소요시간(3,200M/H적용) - 생산능력(금액)=생산능력(수량)*제품단위당 생산단가 - 제품단위당 생산단가 = 각 사업연도 판매단가에 매출원가율을 적용하여 단위당 생산단가를 산정 슬래그 발생량에 평균수율 63.83%를 적용 하 여 생산능력으로 산정하였습니다. (4) 슬래그처리비 슬래그처리비는 제강사에서 발생한 모든 슬래그를 처리해야 조업이 가능하기 때문에슬래그 발생량을 생산능력으로 산정하였습니다. 마.
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생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 (단위: 백만원) 구분 자산별 소재지 기초가액(2021.01.01) 당기증감 당기상각 기말가액 비고(주1) 증가 감소 본사 토지 인천시 서구 정서진로 건물 구축물 기계장치 공구와기구 기타 합계 군산 토지 전라북도 군산시 건물 구축물 기계장치 공구와기구 기타 합계 부산 토지 부산광역시 건물 구축물 기계장치 공구와기구 기타 합계 칠서 토지 경상남도 함안군 건물 구축물 기계장치 공구와기구 기타 합계 율촌 토지 전라남도 순천시 건물 구축물 기계장치 공구와기구 기타 합계 화전 토지 부산광역시 건물 구축물 기계장치 공구와기구 기타 합계 총계 (주1) 기타에 표시된 금액은 토지의 공시지가로 계산된 금액입니다. (주2) 주요생산설비는 별도 재무제표 기준입니다. (2) 설비의 신설·매입계획 당사는 2022년 04월 21일 본사 토지 건물 (인천광역시 서구 정서진로 117) 매매계약(양도)체결에 따라 향후 공장 매입(양수) 계획이 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 구분 2021년(제40기) 2020년(제39기) 2019년(제38기) 환경 사업부 SAP 수출 내수 소계 슬래그 처리비 수출 내수 소계 PS Ball 수출 내수 소계 친환경PSC침목 수출 내수 소계 환경기타 수출 내수 소계 소계 수출 내수 소계 철도 사업부 CNC 전삭기 등 수출 내수 소계 철도기타 수출 내수 소계 소계 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 (주1) 매출실적에 관한 사항은 연결 재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 크게 환경영업과 철도영업으로 구분됩니 다. 환경영업은 SAP 영업과 PS Ball 영업으로 구분하여 담당하고 있습니다. SAP 영업은 SAP 영업팀이 국내·외 SAP 영업 및 판매를 담당하고 있습니다. 철도영업은 철도영업팀에서 한국철도공사 및 기타 관공서, 운영기관별 차량기지에 CNC 차륜전삭기, CNC 차륜선반, 일상검수장비를 판매하며, 기설치된 제품에 대한 유상 수선에 대한 영업도 진행하고 있습니다. 구 분 담당업무 SAP영업팀 SAP 영업 및 판매 환경영업팀 PS Ball의 영업 및 판매 철도영업팀 철도부분 신규 입찰 및 유상수선 진행 ㈜에코그릿 중량골재 영업 및 판매 ㈜에코큐빅타이 친환경 PSC 침목 생산 및 판매 2) 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%) 제품판매 SAP 수 출 직접판매(유네코) 국 내 직접판매(유네코) PS Ball 수 출 직접판매(유네코 국 내 직접판매(유네코) 친환경PSC 침목 국 내 직접판매(에코큐빅타이) 환경기타 수 출 직접판매(유네코) 국 내 직접판매(유네코) 국 내 직접판매(에코그릿) CNC 차륜 전삭기/선반 수 출 직접판매유네코) 국 내 M 국 내 직접판매(유네코) 철도기타 수 출 직접판매(유네코) 국 내 용역 슬래그처리 국 내 직접판매(유네코) 합 계 (주1) 판매경로별 매출액에 관한 사항은 연결 재무제표 기준입니다. (가) SAP SAP는 시중구매품과는 다른 개념으로서 현장 조건에 맞게 설계 및 설치작업이 진행되기 때문에 당사가 직접 기술 영업하는 형태의 성격을 가지고 있습니다. 또한 SAP의 기본 바탕이 되는 기술은 당사가 배타적 권리를 보유하고 있어 독점적 영업이 가능한 상황입니다. 철강슬래그의 부산물인 PS Ball은 회사가 고객의 수요에 맞게 판매하고 있습니다. (다) 친환경 PSC 침목 친환경 PSC 침목은 당사의 종속회사인 (주)에코큐빅타이에서 직접 생산과 판매가 이루어지고 있으며, 철도침목의 특성상 주 발주처인 한국철도공사, 한국철도시설공단 등 공공기관과 시공사인 건설사를 대상으로 판매가 이루어지고 있습니다. (다) 철도사업 부문 새로운 철도노선이 개발이 되면 차량 유지보수를 위한 검수장비 필수적으로 필요하게 되어, 검수장비 시장이 형성되게 됩니다. 또한 오래된 검수장비의 경우 노후화로 인한 유지보수 문제를 해결하기 위해 장비교체가 필요합니다. 이때 발생하는 입찰에 참여하여 제품을 판매하고 있습니다. 주요 고객으로는 한국철도공사 및
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각 지자체 교통공사 등으로 안정적인 매출을 일으키고 있습니다. (3) 판매전략 (가) 환경사업 부문 친환경 슬래그 처리 기술인 SAT를 기반으로 한 SAP를 이용하여 2030년까지 전 세계 슬래그 처리시장의 시장점유율 30%를 목표로 하고 있습니다. SAP 및 슬래그 처리사업 계약은 10년에서 15년의 장기계약으로 이루어지며 계약기간 만료 후 대부분 자동 연장되고 있습니다. 이는 시간이 흐를수록 당사의 고객 수와 매출이 증대될 수 있는 중요한 포인트이며 SAP와 PS Ball은 당사의 특허기술로서 독점적인 시장 지위를 이용한 안정적인 수익 창출이 가능합니다. 당사는 SAP의 기술개량 및 PS Ball의 신규 용도에 있어 지속적인 신규 지적재산권을 획득할 계획입니다. (나) 철도사업 부문 철도사업부분은 CNC 차륜선반과 CNC 차륜전삭기의 국내에서의 오랜 시장지배 경험을 바탕으로 국내에서는 검수설비의 명실상부한 토탈 솔루션 제공 업체로의 도약을 목표로 하고 있습니다. 현재 국내에서는 검수설비의 시장규모나 아이템에 비해 지나치게 많은 중소업체들이난립하여 있는 상황입니다. 이에 대부분의 업체에서 기술축적이 적절히 이루어지지 않고 지나친 가격경쟁에만 급급한 상황입니다. 당사에서 이러한 업체들 중 기본 경쟁력을 갖춘 업체들의 인수, 합병을 통해 검수설비 토탈 솔루션 제공이 가능한 업체로 자리매김하여 경쟁우위를 확보한다면 고객들에 보다 나은 서비스를 제공하여 궁극적으로 당사의 매출과 수익으로 이어질 것입니다. (4) 수주현황 (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SAP(주1) 1식 1식 1식 USD3,350 USD563 USD2,787 차륜선반 차륜선반 차륜선반 CNC차륜전삭기 CNC차륜전삭기 CNC차륜전삭기 CNC차륜전삭기 CNC차륜전삭기 CNC차륜전삭기 CNC차륜전삭기 CNC차륜전삭기 SLAG 처리계약(주2) 100,000t 100,000t SLAG 처리계약(주2) 26,000t 26,000t SLAG 처리계약(주2) 100,000t 100,000t SLAG 처리계약(주2) 100,000t 100,000t SLAG 처리계약(주2) 48,000t 48,000t 합 계 (주1) 해외 수주 계약건은 당기말 환율 인 1,185.50원 으로 환산하였습니다. (주2) 당사의 슬래그 처리 계약은 통상 10년 이상의 장기 계약으로 계약기간 이후 자동연장 조항이 포함되어 있어, 수주잔고 금액을 1년으로 계산하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사가 노출된 주요 시장 위험에는 외환위험, 금리위험 등이 있으며, 이러한 내용은 당 보고서 『III. 재무에 관한 사항』-『3. 연결재무제표 주석』 및 『5. 재무제표 주석』의 주석사항 중 "위험관리" 에 상세하게 기재되어 있으므로 해당 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 가. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 계약 상대방 계약명 계약기간 기술료 비고 한국철도기술연구원 피씨 침목용 콘크리트 조성물 및 슬래그 부산물을 이용한 중량콘크리트 조성물에 대한 기술실시 계약의 건 매출액 발생시점으로부터 8년 선급기술료:25백만원경상기술료: PSC침목 : 매출액1%중량콘크리트 조성물 : 매출액 2% 계약자 : (주)에코큐빅타이 7. 기타 참고사항 1. 연구개발 현황 가. 연구개발 조직 당사는 기술 및 용도개발을 위한 연구소를 운영하고 있으며 총 6명의 인력 으 로 구성되어 각 파트별로 연구개발을 수행하고 있습니다. 연구소 조직 구성 은 다음과 같습니다. 기술연구소 조직도.jpg [기술연구소 조직도] 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 자산처리 재료비 인건비 위탁용역비 시험기기 기타경비 비용처리 제조원가 판관비 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100] (주1) 연구개발비용은 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (주2) 연구개발비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의
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연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다 다. 연구개발 실적 (1) 철도사업 국가 철도 출연연 기관인 한국철도기술연구원과의 면밀한 업무 협조를 통해 기술 전문가 간 협의체를 구성하여 국가 연구개발 과제 진행 및 사업수행을 효과적으로 수행중에 있습니다 번호 프로그램명 (시행부처/기관) 과 제 명 총개발기간 (시작-종료일) 총정부 출연금(천원) 참여기관 (주관/참여/ 위탁 등) 사업화 내용 (매출발생 등) 국토교통과학 기술진흥원 Anti-icing 기반 동절기 피해예방 기술 개발 주관:한국철도공사공동:에코마이스터 진행중 · 개발 내역 : 고속철도차량 대차부 착설의 실시간 검지를 통하여 지능형으로 제빙할 수 있는 고효율 De-icing시스템 및 친환경 제빙액(De-icing Fluid) 최적화 기술개발· 기대효과 - 착설감지 기술 신뢰도 높은 착설에 대한 감지 개발, 향후 기술 확장을 통해 타 산업분야 및 장비에 활용 가능토록 모듈화 및 안정성을 확보함 - 진동기술 진동기술을 시스템에 적용함으로써 성과를 높이고, 더불어 진동검사 및 진동검측에 활용가능토록 유도함 - 친환경 제빙액 기술 친환경 제빙액을 개발, 현 시스템에 적용하고, 항공분야 등 타분야에 적용 가능한 기술을 확보, 해외시장 개척에 발판 마련 - Blower 기술 Blower기술을 확장, De-icing에 사용하고, 향후 De-icing시스템에 표준을 정립하여 타분야에 접목할수 있도록 확장성을 가진 시스템 을 모듈화하여 고도화 함 라. 연구개발 계획 (1) 철도사업 연구과제 산악용 운송시스템 차체 및 피니언 추진 기술 개발 연구기관 ㈜에코마이스터 연구기간 소요자금 정부출연금 : 3,628,000원 기업분담금 : 3,791,642원 총괄연구비 : 5,264,236원 (향후 개발방향에 따라 소요자금이 변동 될 수 있습니다.) 재원 조달 방법 국토부 과제 진행 중(한국철도기술연구원) 관련 특허 산악철도용 피니언기어(10-1527587) 개발배경 산악 관광의 활성화에 따른 산악 대중 교통망 필요 국내 실정에 맞고 차별화된 산악철도 기술 필요 기대효과 시험선 1km 실용화 테스트를 통한 차체 및 피니언 추진장치 개발 연구과제 산악용 운송시스템 궤도구조 랙, 히팅장치, 선로전환기 개발 및 성능검증 연구기관 ㈜에코마이스터 연구기간 소요자금 정부출연금 :1,240,000원 기업분담금 : 1,322,130원 총괄연구비 : 2,061,300원 (향후 개발방향에 따라 소요자금이 변동 될 수 있습니다.) 재원 조달 방법 국토부 과제 진행 중(한국철도기술연구원) 관련 특허 산악철도용 피니언기어(10-1527587) 개발배경 산악 관광의 활성화에 따른 산악 대중 교통망 필요 국내 실정에 맞고 차별화된 산악철도 기술 필요 기대효과 시험선 1km 실용화 테스트를 통한 랙 및 관련 구성품 개발 연구과제 유도가열을 이용한 선로히팅장치 핵심기술 개발 연구기관 ㈜에코마이스터 연구기간 소요자금 81,000천원 재원 조달 방법 한국철도기술연구원 자체사업 진행중 관련 특허 히팅장치가 구비된 산악철도용 분기기 개발배경 경사 구간 또는 비가 오는 날에 차륜과 레일 간에 슬립이 발생 겨울철 폭설로 인한 결빙 등으로 선로전환기의 쇄정 기능 오류 기대효과 철도 경사구간 슬립방지 및 겨울철 선로전환기 고효율 히팅으로 차량 운행안정성 향상 연구과제 Anti-icing 기반 동절기 피해예방 기술 개발 연구기관 ㈜에코마이스터 연구기간 소요자금 정부출연금 : 3,957,000원 기업분담금 : 4,088,904원 총괄연구비 : 5,276,012원 (향후 개발방향에 따라 소요자금이 변동 될 수 있습니다.) 재원 조달 방법 국토부 과제 진행 중(한국철도공사) 관련 특허 출원 예정 개발배경 고속철도차량 대차부 착설의 실시간 검지를 통하여 지능형으로 제빙할 수 있는 고효율 De-icing시스템 및 친환경 제빙액(De-icing Fluid) 최적화 기술개발 기대효과 1. 착설감지 기술 -. 신뢰도 높은 착설에 대한 감지 개발, 향후 기술 확장을 통해 타 산업분야 및 장비에 활용 가능토록 모듈화 및 안정성을 확보함
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2. 진동기술 -. 기, 진동기술을 시스템에 적용함으로써 성과를 높이고, 더불어 진동검사 및 진동검측에 활용가능토록 유도함 3. 친환경 제빙액 기술 -. 친환경 제빙액을 개발, 현 시스템에 적용하고, 항공분야 등 타분야에 적용 가능한 기술을 확보, 해외시장 개척에 발판 마련 - Blower기술을 확장, De-icing에 사용하고, 향후 De-icing시스템에 표준을 정립하여 타분야에 접목할수 있도록 확장성을 가진 시스템을 모듈화하여 고도화 함 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 다양한 슬래그 처리기술 및 장치 그리고 철도에 관한 핵심 기술 및 적용제품에 대한 지식재산권 권리 확보 및 관리계획 등을 수립하여 보유기술과 제품에 대하여 아래 표와 같이 국내 등록특허 38건, 해외 등록 특허 16건을 보유하고 있으며, 현재 국내 출원 3건을 출원 중에 있습니다. 또한 추가적인 연구개발 활동 등을 통하여 지속적인 지식재산권 확보를 위한 노력을 추진하고 있습니다. (1) 국내 등록 특허(38건) No 발명의 명칭 출원일 등록일 등록번호 등록권리자 비고 유네코 주식회사 철도차량 하체 세척용 구간별 이동 밀폐식 집진장치 Hermetic Type Dust Collector for Cleaning Underbody of R ailway 유네코 주식회사 급냉 제강환원슬래그분말과 전기로 제강분진을 이용한 초속경 모르타르 조성물 Extra rapid curing mortar composition containing rapid cooled reduced steelmaking slag powder and electric arc furnace dust 유네코 주식회사 에코머티리얼즈 철도차량의 영상감지를 이용한 자동화 제빙 시스템 Automatic Deicing System using an Image Sensing for Railway 유네코 주식회사 운행중인 철도차량의 통과식 연속 제빙 시스템 Passing Type Continuously Deicing System for Railway 유네코 주식회사 한국철도공사 RFID 태그형 스틸 와셔 RFID Tag Type Washer 유네코 주식회사 유네코 주식회사 유네코 주식회사 유네코 주식회사 틸팅유니트 및 각도센서를 이용한 차륜 찰상 자동검사장치 Auto Inspection Device for a Wheel Abrasion Using Tilting Unit and Angle Sensor 유네코 주식회사 파렛트 분리 및 접이식 컨테이너 Separation pallet and Foldable Container 유네코 주식회사 칩브레이커를 구비한 절삭 인서트 Cutting Insert Having a Chip Breaker 유네코 주식회사 실리콘망간 슬래그 분말을 이용한 지오폴리머 및 그 제조방법 Geopolymer using silicon manganese slag powder and the method of manufacturing the same 유네코 주식회사 급냉 제강환원슬래그 분말을 결합재로 이용한 속경성 도로보수용 콘크리트 조성물 및 이를 이용한 도로보수 방법 Rapid hardening concrete composition for road repair containing steelmaking reducing slag powder and method of pave a road using the same 공주대학교 산학협력단 유네코 주식회사 ㈜한국건설품질기술원 김건우 급냉 제강환원슬래그 분말을 포함하는 숏크리트용 급결제 조성물 Rapid setting shotcrete composition containing steelmaking reducing slag powder 공주대학교 산학협력단 유네코 주식회사 ㈜한국건설품질기술원 ㈜삼표시멘트 슬래그 볼을 이용한 인보도 및 도로 포장용 속경성 유무기 하이브리드 몰탈 조성물 RAPID HARDENING ORGANIC/INORGANIC HYBRID MORTAR COMPOSITION FOR PAVING
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SIDEWALK AND ROAD BY USING SLAG BALL 유네코 주식회사 슬래그 볼을 함유한 도로에 음각 기호를 삽입하는 시공방법 Method for inserting an engraved mark on a road containing Precious Slag ball 유네코 주식회사 슬래그 처리장치용 분사장치의 분사노즐 경사각도 조절에 따른 슬래그 볼의 입도 제어방법 Method for Controlling Particle Size of reduction slag ball for control an angle of inclination 유네코 주식회사 역류현상을 방지할 수 있는 아토마이징 장치 THE ATOMIZING SYSTEM WITH A BACK FLOW BARRIER 유네코 주식회사 폐열에 의한 습증기 활용구조를 갖춘 제강 슬래그 아토마이징 처리 시스템 STEEL SLAG ATOMIZING SYSTEM WITH STRUCTURE USING WET STEAM BY WASTE HEAT 유네코 주식회사 기류 집적화 기능이 가능한 슬래그 볼 아토마이징 처리시스템 Slag ball atomizing system with integration function of air stream 유네코 주식회사 폐열 재활용이 가능한 제강 슬래그 아토마이징 처리 시스템 STEEL SLAG ATOMIZING SYSREM RECYCLABLE WASTE HEAT 유네코 주식회사 실리콘망간 슬래그볼 및 그 제조방법 SILICON MANGANESE SLAG BALL AND METHOD FOR THE SAME 유네코 주식회사 유네코 주식회사 유네코 주식회사 아토마이징된 슬래그 볼의 컬러코팅방법 The Color Coating Method for Atomized Slag Ball 유네코 주식회사 철도차량 하부 세척장치 Train sub-cleaning device 유네코 주식회사 유네코 주식회사 유네코 주식회사 아연 슬래그 처리장치 및 이를 통해 생성된 아연 슬래그볼 ZINC SLAG ATOMIZING PLANT OF CONTINUATION OPERATION METHOD AND ZINC SLAG BALL 유네코 주식회사 고려아연 주식회사 풍쇄슬래그를 이용한 폐기물 매립지 일일·중간·최종복토재 및 이를 이용한 매립지의 복토방법 Material and Emplacement method of Atomizing slag foruse as a landfill cover 유네코 주식회사 한국건설기술연구원 공주대학교 산학협력단 유네코 주식회사 슬래그볼을 포함하는 고강도 아스콘 조성물 및 이를 제조하는 방법 HIGH STRENGTH ASCON COMPOSITION COMPRISING SLAG BALLAND METHOD FOR PRODUCING THE SAME 유네코 주식회사 슬래그볼 및 우레탄 바인더 혼합 조성물 및 이를 이용한 인보도 및 자전거도로 포장시공방법 COMPOSITION OF PRECIOUS SLAG BALLS AND A URETHANE BINDER AND A PAVING METHOD FOR A SIDEWALK AND A BICYCLE ROAD USING THE SAME 유네코 주식회사 슬래그의 안정화 방법 및 이를 통해 생성된 물품 A METHOD FOR STABILIZING SLAG AND NOVEL MATERIALS PRODUCED THEREBY 유네코 주식회사 (주1) 아토마이징 처리된 제강슬래그를 포함하는 폴리머 콘크리트조성물 및 그 제조방법 The polymer concrete composition containing atomizing steel slag and the manufacturing method thereof 공주대학교 산학협력단 주식회사 계림폴리콘 유네코 주식회사 다기능성 슬래그골재를 이용한 노출콘크리트 구조물보수보강재 및 보수보강재용 펌핑장치 Reinforcement material for open concrete structureusing a multi-functional slag aggregate and
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its pumpingapparatus 주식회사 리폼시스템 유네코 주식회사 주식회사 리폼이엔지 주식회사 유일건설 주식회사 대아산업개발 유네코 주식회사 (주1) 작성일 현재 특허 제1014400호에 관련하여 일부 무효가 되었습니다.관련공시 : 2021년 06월 25일 기타경영사항(특허무효소송 결과) (2) 국내 출원 특허(2건) No 발명의 명칭 출원일 출원번호 출원인 비고 고속열차용 방빙액 분사장치 유네코 주식회사 한국철도공사 방빙액 분사 시스템 유네코 주식회사 한국철도공사 (3) 해외 등록 특허(16건) No 발명의 명칭 국가 출원일 등록일 등록번호 등록권리자 비고 아토마이징된 슬래그로 이루어진 연마재, 그 제조장치 및 제조방법 ABRASIVE MATERIAL MADE OF ATOMIZED SLAG, MANUFACTURING FACILITY AND METHOD FOR THE SAME Vietnam 유네코(주) 아토마이징된 슬래그로 이루어진 연마재, 그 제조장치 및 제조방법 ABRASIVE MATERIAL MADE OF ATOMIZED SLAG, MANUFACTURING FACILITY AND METHOD FOR THE SAME Indonesia 유네코(주) 아토마이징된 슬래그로 이루어진 연마재, 그 제조장치 및 제조방법 ABRASIVE MATERIAL MADE OF ATOMIZED SLAG, MANUFACTURING FACILITY AND METHOD FOR THE SAME Taiwan I 390025 유네코(주) China 유네코(주) 아토마이징 처리된 제강슬래그를 포함하는 폴리머 콘크리트조성물 및 그 제조방법 The polymer concrete composition containing atomizing steel slag and the manufacturing method thereof Japan 유네코(주) 공주대 산단 아토마이징된 제강슬래그를 포함하는 콘크리트 조성물 및 그 제조방법 CONCRETE COMPOSITION CONTAINING ATOMIZED STEELMAKING SLAG AND METHOD FOR PRODUCING THE SAME 유네코(주) 슬래그볼을 포함하는 고강도 아스콘 조성물 및 이를 제조하는 방법 HIGH STRENGTH ASCON COMPOSITION COMPRISING SLAG BALLAND METHOD FOR PRODUCING THE SAME 유네코(주) 급냉 제강환원슬래그 분말을 포함하는 숏크리트용 급결제 조성물 Rapid setting shotcrete composition containing steelmaking reducing slag powder India 유네코(주) 공주대학교 산학협력단 동양시멘트㈜ 급냉 제강환원슬래그 분말을 결합재로 이용한 속경성 도로보수용 콘크리트 조성물 및 이를 이용한 도로보수 방법 Rapid hardening concrete composition for road repair containing steelmaking reducing slag powder and method of pave a road using the same India 유네코(주) 공주대학교 산학협력단 동양시멘트㈜ 급냉 제강환원슬래그 분말을 포함하는 숏크리트용 급결제 조성물 Rapid setting shotcrete composition containing steelmaking reducing slag powder 유네코(주) 공주대학교 산학협력단 동양시멘트㈜ 급냉 제강환원슬래그 분말을 결합재로 이용한 속경성 도로보수용 콘크리트 조성물 및 이를 이용한 도로보수 방법 Rapid hardening concrete composition for road repair containing steelmaking reducing slag powder and method of pave a road using the same 유네코(주) 공주대학교 산학협력단 동양시멘트㈜ 급냉 제강환원슬래그 분말을 결합재로 이용한 속경성 도로보수용 콘크리트 조성물 및 이를 이용한 도로보수 방법 Rapid
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에는 유네코 주식회사의 과거 경영실적 뿐 아니라 현재의 재무 및 영업 상황에 대한 평가, 경제 및 관련산업 전망, 향후 영업실적 및 사업 목표 등의 미래지향적인 내용이 포함되어 있습니다. 본 자료에 포함된 예측정보는 내부적인 사업환경 분석 및 시장 전망에 기초한 자료로서 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 따라서, 이러한 불확실성으로 인해 본 자료에 서술된 예측정보와 미래 발생할 실제 실적에는 중대한 차이가 있을 수 있습니다.당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않습니다. 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없으며, 추후 발생할 수 있는 미래의 사건에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않습니다.당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준의 주 재무제표를 작성하고 있으며, 본사 기준으로도 동일 기준의 별도재무제표를 작성하고 있습니다. 본 '이사의 경영진단 및 분석의견'은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 나. 경영진단 개요 당사는 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사의 주 사업분야는 환경사업과 철도사업으로 구분할 수 있으며, 환경사업은 독보적인 SAT 기술을 바탕으로 국내외 철강산업에서 발생하는 슬래그를 친환경공법으로 처리하고 있으며, 이를 통하여 친환경 슬래그 처리장비인 SAP의 슬래그 처리공정에서 친환경소재인 PS Ball를 생산하여 판매가 이루어지고 있습니다. 당사의 환경사업은 국내외의 환경규제와 철강업체들의 업황에 따라 영향을 받고 있습니다. 한편, 당사의 철도사업은 차륜전삭 및 가공기계, 검수장비 등을 제조하여 판매하고 있으며 국내시장의 높은 점유율로 인하여 안정적인 성장성을 확보해 나아가고 있습니다. 한편, 당사를 비롯한 당사의 연결실체가 영위하는 환경사업과 철도사업은 수주산업의 특성을 나타내고 있으며, 2021년 사업연도에 철도사업과 환경사업의 매출성장에도 불구하고 전년에 이어 영업손실이 발생하였습니다. 또한, 2020년 사업연도와 비교하여 손실규모는 크게 감소하였으나 전년에 이어 당기순손실이 발생하였습니다. 하지만, 당사를 비롯한 연결실체는 2021년사업연도 이후에는 환경사업과 철도사업의 영업활동을 통한 신규수주와 신사업 진출등 매출증대와 비용절감 노력을 통하여 전년 대비 실적개선 효과가 나타날 것으로 전망하고 있습니다. 당사와 종속회사(국내 2개사)로 구성된 연결실체는 당사의 주력사업인 환경사업과 관련된 사업을 영위하고 있으며, 2021년 사업연도에 매출 185.5억원, 영업이익 △28.5억원, 당기순이익 △42.1억원을 기록하였습니다.다. 재무상태 및 영업실적 유네코 주식회사와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 2021년(제40기) 2020년(제39기) 2019년(제38기) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] 자본총계 매출액 매출원가 영업이익 당기순이익(당기순손실) 당사는 2021년 사업연도에 철도사업의 매출증가에도 불구하고 제조원가 증가와 판관비 부담으로 인하여 영업손실이 발생하였으며, 이자비용 등 금융비용 발생으로 인하여 전년에 이어 당기순손실이 발생하였습니다. 이와 함께 당사는 2021년 사업연도에 기 발행된 전환사채의 일부 상환
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및 전환우선주부채의 보통주 전환함에 따라 부채총액이 전년대비 대폭 감소하였습니다. 또한 재무구조 개선을 위하여 무상감자 및 유상증자를 통하여 자기자본은 증가하였습니다. 구 분 2021년(제40기) 2020년(제39기) 2019년(제38기) 유동부채비율 △399.89 △359.49 유동비율 자기자본비율 △29.63% △28.56% 매출성장율 △42.72% 매출원가율 영업이익율 △15.40% △92.02% △ 당기순이익율 △22.72% △181.33% △200.44% 라. 유동성 및 자금조달과 지출 유네코 주식회사와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 2021년(제40기) 2020년(제39기) 2019년(제38기) 기초의 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 당사의 2021년 사업연도 영업활동현금흐름은 당기순손실 발생으로 인하여 부(-)의 영업현금흐름을 나타내고 있으며, 2021년 사업연도 투자활동현금흐름은 매각예정자산 처분으로 인하여 유입이 되었으며, 2021년 사업년도 재무활동현금흐름은 전환사채의 상환으로 인하여 부(-)의 영업현금흐름을 나타내고 있습니다.당사는 보고기간 후 2022년 사업연도에 본사 토지, 건물을 양도하는 매매계약을 체결하였으며 매각대금으로 금융기관 차입금 및 전환사채 상환 등 재무구조를 개선하고 금융비용 감소와 운영자금을 확보하여 영업활동을 통하여 정상적인 경영구조를 확립할 것으로 기대하고 있습니다.마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 '주석 2. 중요한 회계정책' 및 '주석 3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 비유동부채 장기차입금 기타지급채무 기타금융부채 충당부채 기타부채 전환사채 파생금융부채 순확정급여부채 부채 총계 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 자본 총계 부채와 자본 총계 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 40(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월31일까지 제 39(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월31일까지 유네코 주식회사(구, 주식회사 에코마이스터) (단위 : 원) 구 분 주석 제 40(당) 기 제 39(전) 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익(손실) 판매비와관리비 Ⅳ.영업손실 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 Ⅴ.법인세비용차감전순손실 Ⅵ.법인세비용 Ⅶ.당기순손실 Ⅷ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여채무재측정요소 Ⅸ.당기총포괄손실 Ⅹ.주당손실 기본주당순손실 희석주당순손실 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 40(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월31일까지 제 39(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월31일까지 유네코 주식회사(구, 주식회사 에코마이스터) (단위 : 원) 구 분 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계 2020.01.01(전기초-보고금액) 전기오류수정효과 수정후 재작성된 금액 당기순손실 유상증자 전환권 행사 신주인수권 행사 합병으로 인한 변동 확정급여채무의 재측정요소 2020.12.31(전기말) 2021.01.01(당기초-보고금액) 전기오류수정효과 수정후 재작성된 금액 당기순손실 유상증자(사채전환) 전환우선주보통주 전환 무상감자 확정급여채무의 재측정요소 2021.12.31(당기말) "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 40(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월31일까지 제 39(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월31일까지 유네코 주식회사(구, 주식회사 에코마이스터) (단위 : 원) 구 분 제 40(당) 기 제 39(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 1.영업에서 창출된 현금흐름 가. 당기순이익(손실) 나. 손익조정사항 다. 운전자본 변동 2. 이자수취 3. 이자지급 4. 법인세환급(납부) 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 단기대여금의 대여 매각예정자산의 처분 기타금융자산의 취득 기타금융자산의 처분 장기대여금의 회수 단기대여금의 회수 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 취득 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 유동성장기부채의 상환 장기차입금의 상환 지급보증대위변제 리스부채의 상환 전환사채의 발행 전환사채의 상환 신주인수권부사채의 발행 신주인수권부사채의 상환 유상증자 무상감자 신주인수권부사채의 행사 전환우선주부채의 발행 전환우선주보통주전환 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초의 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 40(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월31일까지 제 39(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월31일까지 유네코 주식회사(구, 주식회사 에코마이스터) 1. 회사의 개요 유네코 주식회사(구, 주식회사 에코마이스터, 이하 "당사")는 1982년 8월 25일에 설립하여 PS (Precious Slag) Ball, CNC(Computer Numerical Control) 차륜전삭기 및SAP(Slag Atomizing Plant)등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 회사의 상호가 2021년 12월 24일 주식회사 에코마이스터에서 유네코 주식회사로 변경되었습니다. 본점은 인천광역시 서구에 소재하며, 부산, 칠서 등에 지점을 두고 있습니다. 당사는 2018년 3월 15일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자 및 무상감자 등을
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통하여, 당기말 현재 수권주식수는 200,000,000주(액면가액 500원, 보통주 150,000,000주, 우선주 50,000,000주)이며, 납입자본금은 보통주 5,059백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수 지분율 비고 시너지파트너스㈜ 최대주주 시너지아이비투자㈜ 특수관계인 구자형 특수관계인 기타 합계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정) 당사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의
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목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는
유네코 — 사업보고서 (2021.12)

회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에