chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (*) 상기 결손금처리계산서는 불법행위미수금 관련 회계처리 오류를 수정하여 재작성된 것으로서 정기 주주총회에서 보고된 것과 상이합니다(주석 36 참조). 23. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 연결자본변동 합 계 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 사용된 원재료와 소모품 외 주 가 공 비 종 업 원 급 여(*1) 감가상각비와 기타상각비용 기 타 비 용 계(*2) (*1) 종업원급여는 급여, 복리후생비, 퇴직급여를 포함한 금액입니다.(*2) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 임차료 경상개발비 지급수수료 기타 계 26. 기타수익 및 기타비용 26-1. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 매도가능증권처분이익 파생상품거래이익 채무면제이익 잡이익 계 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 기부금 파생상품 평가손실 유형자산 처분손실 무형자산 처분손실 재고자산폐기손실 종속기업투자주식 처분손실 관계기업투자자식 처분손실 기타의 대손상각비 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산처분손실 영업권손상차손 보증손실 횡령손실 잡손실 계 27. 금융수익과 금융원가27-1. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 계 27-2. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 계 28. 법인세비용 28-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 법인세추납액 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 28-2. 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 국내법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항 비공제비용 법인세추납액 이월결손금 등 이연법인세자산 미인식 기타 법인세비용(수익) 28-3. 당기와 전기의 일시적차이의 증감내역 및 재무제표일 현재 이연법인세자산 (부채)의 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초잔액 연결범위변동에 의한 증감 감소 증가 기말잔액 기 초 기 말 확정급여채무 퇴직연금운용자산 미지급비용 미수수익 감가상각비 정부보조금 일시상각충당금 대손충당금 재고자산평가충당부채 파생상품평가손실 전환사채상환할증금 전환권조정 기타무형자산 업무용승용차상각비 계 이월결손금 합 계 - 전기 (단위:천원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기 초 기 말 확정급여채무 퇴직연금운용자산 미지급비용 미수수익 감가상각비 정부보조금 일시상각충당금 대손충당금 재고자산평가충당부채 파생상품평가손실 전환사채상환할증금 전환권조정 기타무형자산 계 이월결손금 합 계 28-4.. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등 당사는 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 당사의성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산 25,972,913천원을 인식하지
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아니하였습니다. 29. 주당손익 기본주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 29-1. 기본주당손익당기와 전기의 당사의 기본주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업의 당기순이익(손실)(원) 가중평균유통보통주식수(주)(*1) 기본주당이익(손실)(원) (50,181)원 (641)원 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초발행주식적수 가산(차감): 유상증자 등 유통보통주식적수 일수 365일 365일 가중평균유통보통주식수 29-2. 희석주당손익희석화효과가 발생하지 않아 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 주식매수선택권 30-1. 당사는 당기 중 이사회를 통해 2017년 6월 22일 체결된 주식보상 약정을 취소하였습니다. 30-2. 당사는 전기말 현재 주식기준보상 약정을 보유하고 있으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2017년 6월 22일 부여일로 부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내에 행사 가능 7년 30-3. 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 주식 수 당기초 부여 당기 행사 당기 소멸 당기말 31. 현금흐름표 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실): 조정: 법인세비용 이자수익 이자비용 대손상각비 기타의대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 재고자산폐기손실 외화환산손실 관계기업투자주식처분손실 종속기업투자주식처분손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 외화환산이익 파생상품거래이익 유형자산처분이익 지분법손실 무형자산처분손실 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산처분이익 매도가능금융자산처분손실 보증손실 횡령손실 채무면제이익 영업권손상차손 소 계 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 미수금의 감소 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소 부가가치세대급금의 감소 선납법인세의 감소 재고자산의 감소 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 감소 예수금의 감소 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 소 계 합 계 31-2. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 대체 환율변동 공정가치변동 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 전환사채 재무활동으로부터의 총부채 31-3. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 회생채권의 출자전환 무상감자에 의한 결손보전 차입금, 유동성전환사채 등의 회생채무 대체 자산매각으로 인한 차입금 상환 정부보조금의 건설중인 자산대체 유형자산 취득에 의한 미지급금 증가 종속기업투자 취득에 의한 선급금의 감소 전환사채 발행에 의한 종속기업투자 취득 전환권 행사로 인한 자본금의 증가 전환권 행사로 인한 자본잉여금의 증가 파생상품부채의 자본잉여금 대체 전환권조정의 파생상품부채 대체 전환사채상환할증금의 전환권조정 대체 종속기업투자 취득대금 반환에 의한 미수금 증가 32. 우발채무 및 약정사항 당 기말 현재 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 융 기 관 금액 기운종합통장대출(*) 상상인플러스저축은행 기업구매자금대출 국민은행 시설자금대출 경남은행 운전자금대출 경남은행 (*) 상기 약정사항에 대해 외상매출채권 6,500,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 32-2. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 보 증 내 역 보 증 제 공 처 금 액 디엠씨테크(주) 차입금
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지급보증 경남은행 권혁찬 차입금 지급보증 경남은행 서울보증보험 계약이행보증 등 현대삼호중공업(주) 등 32-3. 당기말 현재 당사가 타인에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 제 공 처 보 증 내 역 피 보 증 인 보증금액 한국산업은행 차입금 지급보증 등 엠피(구,디에스중공업) 서울보증보험 상품 공급계약 등 (주)비져스 서울보증보험 상품 공급계약 (주)메인앤케이엠 32-4. 회생관련 미확정 채권당사는 전환사채의 중복 청구 등으로 인하여 전 각자 대표이사 김영식, 김영채를 횡령 및 배임 혐의로 고소하였고, 당사 관리인은 서울회생법원 2018회합100123 사건에서 이와 관련된 채권을 전부 부인하였습니다. 해당 이의신청에 대해 채권자가 신청한 조사확정재판 및 소송수계 사건 재판이 진행되었고 2018.12.21.자 서울회생법으로부터 인가받은 회생계획안에 따라 확정된 채권에 대해서는 2019.1.28.~2019.1.29. 현금변제 및 2019.1.31. 출자전환 및 재병합 주식교부절차를 진행하였습니다. 현재 조사확정재판 등이 진행 중인 미확정 채권은 추후 확정될 경우 인가받은 회생계획안에 따라 변제할 예정입니다. 33. 특수관계자와의 거래 33-1. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위 지배기업 (주)상상인 지배기업 (주)상상인선박기계(*1) 지앰씨(주) 관계기업 스틸플로워(주) 기타특수관계자 (주)상상인저축은행(*2) 기타특수관계자 (주)상상인플러스저축은행(*2) (*1) 당기 중 유상증자를 통한 지분인수로 지배권을 획득하여 당사의 지배기업이 되었습니다.(*2) 최상위 지배기업인 (주)상상인의 종속기업으로서 당사의 기타특수관계자입니다.33-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 및 영업상의 채권·채무는 없습니다. 33-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 전기초 증가 감소 전기말 (주)상상인플러스저축은행(*) 단기차입금 미지급이자 (*) 단기차입금 차입 당시에는 특수관계자가 아니었으나 이후 지배기업 변동으로 인해 특수관계자가 되었습니다. - 전기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 전기초 증가 감소 전기말 스틸플로워(주) 단기대여금 미수이자 33-4. 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴 직 급 여 주식보상비용 계 상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다. 34. 보고기간 후 사건당사는 전임 대표이사의 배임 및 횡령 등과 관련하여 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위해 2018년 6월 18일에 회생절차 개시신청을 하여 2018년 7월 2일 회생절차 개시, 2018년 12월 21일에 회생계획 인가를 받았으며, 이후 회생계획을 수행하고 회생계획에 따른 변제를 완료하여 2019년 2월 13일에 서울회생법원으로부터 회생절차 종결 판결을 받았습니다. 35. 당기 재무제표 재작성당사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 종속기업투자 등 처분손익과 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.35-1. 조정사항이 당사의 순자산과 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 기 순자산 당기순이익 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자주식처분손실 계 35-2. 조정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 손익계산 서 (단위:천원) 과 목 당 기 정정 전 조정사항 정정 후
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회계처리 오류로 인한 재무제표 정정 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 2018년제15기 2017년제14기 증감액 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 - 제15기 자산은 전기대비 98,844백만원 감소한 69,726백만원입니다. 자산 감소의 주요원인은 연결 종속회사 지분 양수도, 회생절차 진행 과정에서의 유형자산과 무형자산 처분입니다. - 부채는 전기 대비 69,881백만원 감소한 40,990백만원이며, 부채 감소의 주요원인은 회생계획안에 따른 전환사채, 차입금 등 회생채권, 회생담보권 등에 대한 채무 변제입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2018년제15기 2017년제14기 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 당기총포괄이익 당기 매출액은 65,812백만원으로 전기대비 31.2% 감소하였습니다. 매출감소의 주요원인은 전방산업인 조선, 해운산업의 불황 지속과, 연결 종속회사의 지분양수도입니다. - 매출액 감소에 따른 고정비 부담의 증가등을 원인으로 매출원가가 상승하여 영업이익이 급감하였고, 종속회사 및 관계회사 지분 양수도, 회생절차 진행에 따른 유형자산 처분, 종속회사 및 관계회사 보증 손실, 전 대표이사의 횡령에 따른 손실 등이 기타 비용에 반영되어 당기순손실 111,275백만원이 발생하였습니다. - M 회생계획안 인가에 따른 부채청산 및 2019.2.13. 회 생 절차가 종결되었고, 법원 허가로 신규임원이 선임되어 경영이 정상화되었습니다. 2019년은 조선과 해운산업 불황의 점진적 해소에 따른 고객사의 수주가 회복될 것으로 예상되므로 영업 활성화 및 매출원가 절감에 최선을 다하겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 유동비율은 전년대비 94% 증가하였고 부채비율은 부채 및 자본이 감소하면서 전년대비 49% 감소하였습니다. 차입금 의존도는 27% 감소하였습니다. (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제 15기 제 14기 증감 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 차입금 의존도 차입금/총자산×100 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 2018년제15기 2017년제14기 증감액 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 - 제15기 자산은 전기대비 98,844백만원 감소한 69,726백만원입니다. 자산 감소의 주요원인은 연결 종속회사 지분 양수도, 회생절차 진행 과정에서의 유형자산과 무형자산 처분입니다. - 부채는 전기 대비 76,491백만원 감소한 44,491백만원이며, 부채 감소의 주요원인은 회생계획안에 따른 전환사채, 차입금 등 회생채권, 회생담보권 등에 대한 채무 변제입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2018년제15기 2017년제14기 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 당기총포괄이익 당기 매출액은 65,812백만원으로 전기대비 31.2% 감소하였습니다. 매출감소의 주요원인은 전방산업인 조선, 해운산업의 불황 지속과, 연결 종속회사의 지분양수도입니다. - 매출액 감소에 따른 고정비 부담의 증가등을 원인으로 매출원가가 상승하여 영업이익이 급감하였고, 종속회사 및 관계회사 지분 양수도, 회생절차 진행에 따른 유형자산 처분, 종속회사 및 관계회사 보증 손실, 전 대표이사의 횡령에 따른 손실 등이 기타 비용에 반영되어 당기순손실 123,409만원이 발생하였습니다. - M 회생계획안 인가에 따른 부채청산 및 2019.2.13. 회 생 절차가 종결되었고, 법원 허가로 신규임원이 선임되어 경영이 정상화되었습니다. 2019년은 조선과 해운산업 불황의 점진적 해소에 따른 고객사의 수주가 회복될 것으로 예상되므로 영업 활성화 및
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매출원가 절감에 최선을 다하겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 유동비율은 전년대비 84% 증가하였고 부채비율은 부채 및 자본이 감소하면서 전년대비 79% 감소하였습니다. 차입금 의존도는 27% 감소하였습니다. (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제 15기 제 14기 증감 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 차입금 의존도 차입금/총자산×100
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 선박용 크레인ㆍ선박구성부분품 및 선박 의장품 등을 제조 및 판매하는 조선기자재 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다.* 당기 중 종속회사 디엠씨테크(주), (주)제이피엘, (주)비져스, (주)메인앤케이엠, 디엠씨인베스트먼트(주) 5개사 모두 연결에서 제외되어 당기말 현재 연결 종속회사는 없습니다. 사업부문 회사 주요 제품 비고 조선기자재 사업(선박용 크레인 등 선박구성부분품 및 선박 의장품 등 제조) 디엠씨(주) 마린크레인, 오프쇼어크레인, 데크머시너리, 머테리얼핸들링이큅먼트, 엔진케이싱 디엠씨테크(주) 엔진케이싱 당기 중 연결 및 사업부문 제외 디스플레이기기 제조 장비 사업 (주)제이피엘 마스크 프레임 당기 중 연결 및 사업부문 제외 기타 산업플랜트 사업 디엠씨(주) 컴퓨터 및 주변기기 유통사업 (주)비져스, (주)메인앤케이엠 컴퓨터 및 주변기기 유통사업 당기 중 연결 및 사업부문 제외 당사가 제조하는 주요 제품은 선박 정박시 수톤에서 수백톤의 운반 물품 및 항해에 필요한 소모품을 선적 및 하역하는 선박용 크레인(Marine Crane)에서부터 해양플랜트에 탑재되어 해상 작업을 지원하는 해양플랜트용 크레인(Offshore Crane)까지 다양한 종류의 크레인과 데크머시너리(Deck Machinery), 해양플랜트에 탑재되는 머테리얼핸들링이큅먼트(MaterialHandling Equipment)등 입니다.그리고 사업 다각화의 일환으로 산업플랜트 분야에 진출을 추진하여 원료부두하역기를 수주하였습니다. 당사의 단일 사업부문 요약 재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 매출액 영업이익(손실) 자산총계 가. 시장여건 (1) 산업의 특성 조선기자재 산업이란 선박의 건조 및 수리에 사용되는 모든 기계 및 자재류를 생산하는 조선산업의 후방산업 입니다. 따라서, 조선산업의 경쟁력 확보에 결정적인 역할을 하는 근간이 됩니다. 또한, 철강 및 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 타 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 산업이며, 수입효과가 큰 산업으로 외화가득에 공헌도가 매우 높습니다.조선기자재 산업은 1970년대 말 조선업계가 본격적으로 세계 조선시장에 진출하면서 하나의 산업으로서 생산 기반을 갖추기 시작했고 조선산업의 경기 변동의 흐름과 함께 성장하였습니다. 1990년대 이후 세계 조선시황의 호조로 국내 신조물량이 확대됨에 따라 조선기자재의 내수가 급증하였고, 그에 따라 조선기자재산업도 체계적인 생산기반을 갖추기 시작하였습니다. 과거 단순가공 조립제품에 속하는 의장품류를 생산하는 수준에서 시작하여 현재는 고부가가치 기계류, 부품, 소재 국산화를 통해 첨단기술이 필요한 기술 선도산업으로 성장하였습니다.조선기자재는 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되므로 중량과 용적에 제한을 받고선박이 해상의 악조건(염수, 고온다습, 진동, 충격 등)속에서 운행해야 하므로 인명의안전을 위하여 내구성, 내식성, 안정성 등 고도의 신뢰성이 요구됩니다. 따라서 선박의 안전운항을 위해 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 각국 선급 검사의 합격품이 요구됩니다. 선박의 선종과 선형이 다양하기 때문에 사양에 맞추어 부품을 생산하는 다품종 소량 주문생산체제로서 제품의 공기가 장기간 소요되고 제품공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비해 많이 차지합니다. 특히 품질과 성능이 선박의 기능에 매우 큰 영향을 미치게 되므로 조선산업의 생산기반 확충과 국제경쟁력 강화를 위해서는 조선기자재산업의 발전이 필수적입니다. (2) 산업의 성장성조선기자재 산업의 성장성은 전방산업인 조선산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 조선산업은 고부가가치 상선 및 해양플랜트 부문에서 기술력과 건조능력을 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 특히 LNG/LPG 운반선, 초대형 컨테이너선, 중대형 탱커 등 고부가가치 선종에서 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며 해양플랜트부문의 경우 세계 최고수준의 건조능력과 실적을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내 조선산업은 글로벌 신조발주
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침체와 중국 조선산업의 추격 등 악재에도 불구하고 매년 30~40% 안팎의 세계시장 점유를 유지하고 있습니다.조선산업의 구조가 과거 일반 상선에서 고부가가치 선종 및 해양플랜트로 변화함에 따라 조선기자재 산업 또한 점차 높은 기술과 생산시설이 요구되는 첨단 기자재의 비중이 높아지고 있습니다. 특히 2000년대 중반이후 해양플랜트 기자재의 국산화에 대한 필요성이 매우 높아지고 있습니다.국내 조선산업 및 조선기자재 산업의 변화에 발맞추어 기존 상선용 기자재 부문에서는 고부가가치화 및 시장점유율 확대를 추진하고 있으며, 해양플랜트 기자재 부문에서도 기존 실적제품군인 Burner Boom, MHE, Offshore Crane 등의 수주 확대와 함께 연구개발을 통한 신 제품군 시장진입을 위해 노력하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 조선기자재 산업의 전방산업은 조선산업, 조선산업의 전방산업은 해운산업이므로 세계 선박금융시장과 해운시장의 경기 변동, 각종 선박 관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요 증감에 큰 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소 회사가 영위하고 있는 대형 기계류 및 구조물 산업은 기술력은 물론이고 대규모 생산, 테스트 및 야적을 위한 설비와 부지를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 사업 초기 상당한 투자 자금이 필요합니다. 또한, 안정적인 제품을 생산하기까지 상당한 기간이 소요되며 조선사 및 선주사의 까다로운 품질테스트 및 인증을 통과할 수 있을 정도의 축적된 품질관리 노하우가 필요합니다. 게다가 선주가 특정 업체의 제품을 지정하는 경우가 많아 브랜드 인지도를 확보하기까지 장기간에 걸친 영업실적이 필요 합니다. 따라서, 신규 업체가 시장에 진입하기 매우 어려운 산업이며 소수 기업간의 경쟁이 치열한 상태입니다. (5) 자원조달상의 특성 주요 원자재는 강재와 형강으로 현 대제철과 대 한금속 에서 주로 조달하고 있습니다. 국제 원자재 가격 등의 변동에 따라 공급처인 철강회사의 제품 가격 변동이 고스란히 제품의 원가에 반영되어 외부 요인에 의한 제품의 가격변동성이 높습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 선박은 막대한 재화와 인명을 수송하므로 염수, 고온다습, 진동, 충격 등 해상여건의 극복을 위해 내구성, 내식성, 안전성 등 고도의 품질 보장이 요구됩니다. 국제해사기구(IMO)에서는 해상인명안전협정(SOLAS), 해상오염방지협약(MARPOL) 등 국제협약을 제정하여 여러 기준과 규제를 생산자에게 부과하고 있습니다. 그리고 선주가 요구하는 각국 선급 검사 및 공업규격을 적용해야 하므로 당사는 철저한 품질관리시스템 및 테스트 장비를 완비하여 검사를 수행하고 있습니다. (7) 시장점유율 객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율은 산출할 수 없습니다. 나. 영업개황 2018년 세계 신조선 시황은 2017년의 수주절벽에서는 벗어났으나 여전히 발주수요가 크게 부족한 수준이었습니다. 2018년 발주량은 전년대비 크게증가하였으나 증가폭은 전년도의 극심한 부진에 의한 기저효과이며 아직은 침체수준에 머물고 있는 상태로 국내 조선소들의 일감확보가 어려운 상황입니다. 그러나 2019년 조선시황은 수주가 증가하여 올 하반기부터 개선될 것으로 보고 있습니다. * 전 대표이사의 횡령, 배임 등으로 자금 유동성 위기를 맞으며 제품 생산활동에 차질을 빚었으나 회생절차개시결정 후 공장이 정상 가동되었고, M 회생계획안 인가 결정에 따라 채권을 변제하고 회생종결결정을 받아 법원허가로 선임된 신규 경영진이 선임되었습니다. 경영 정상화에 따라 기존의 CR5 목표(원가절감, 모듈화, 월매출, ERP 구축, 예방 품질)를 심화하고 끊임없는 기술개발을 통해 시장의 변화에 적극적으로 대응해 나가며, 철저한 품질관리 및 납기 준수로 고객사에 대한 신뢰 회복과 신시장 개척을 통해 경쟁력 있는 기업이 되도록 최선의 노력을 다 하겠습니다. 다. 조직도 조직도(2018.12.31) [주요 고객별 매출 증감 내역] (단위 : 백만원) 거래처 제15기 제14기 매출액증감비율 현대삼호중공업 현대미포조선 현대중공업 기타 합계 2. 주요 제품,
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서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 매출액 비율 제품 설명 조선기자재 사업부문 선박에 장착되어 물건을 싣고 내리는 선박용 크레인으로 그 종류는 선실 양 옆에 설치되어 운항 중에 선원들에게 필요한 소모품을 부두에서 선상으로 선적하는 데 사용되는 PROVISION CRANE, 유조선 및 화학물 운반선에서 유류, 화학물류를 운반하는 HOSE HANDLING CRANE, 엔진룸 천장에 설치되어 엔진 실린더 작업 또는 기타 부품을 이동하는 데 사용되는 ENGINE ROOM CRANE 등이 있음 갑판 위에 설치되는 WINCH, WINDLASS 등의 기계장치로 닻을 바다속으로 투하ㆍ회수하거나 중량물을 들어올리기 위해 계선로프나 체인을 감아들이고 풀어내는데 사용됨 ENGINE CASING은 선박엔진을 덮고 있는 구조물로, ENGINE ROOM으로부터 올라오는 각종 배관라인을 둘러싸고 있으며 비상발전기 및 각종 장비가 배치되어 있음. FUNNEL은 ENGINE CASING 상부에 위치한 구조물로 내연기관의 폐기관류가 내장되어 선박에서 연소된 각종 배기가스를 배출시키는 역할을 함 OFFSHORE FPSO, Drilling Rig, Fixed Platform 등에 탑재되며 그 종류는 물품을들어올리고 이동 및 운반하는 기계류인 MATERIAL HANDLING EQUIPMENT, Oil-Gas 채굴 시 발생되는 유독가스나 폐가스가 대기 중에 방출되어 대기오염을 초래하지 않도록 폐가스를 소각시키는 장치인 BURNER BOOM, 높은 파도, 강한 풍압 등의 환경적 악조건에서 작업을 수행하는 데 사용되는 OFFSHORE CRANE 등이 있음 기타 산업플랜트사업부문 CSU CSU는 석탄, 철광석, 석회석 등의 원자재를 연속적으로 하역하는 설비로 Swing 기능과 Catenary 기능을 이용하여 Hold 내부의 원료를 효율적으로 하역할 수 있어 Bull-dozer의 작업을 최소화할 수 있으며, 또한, Bulk Material의 이송경로가 밀폐형 구조로 되어 있어 먼지와 낙탄이 적게 발생하는 친환경 설비임 기타 주) 합계 주) 당기 중 종속회사 지분 양수도로 사업부문에서 제외된 디스플레이기기 제조 장비 사업부문과 컴퓨터 및 주변기기 유통 사업부문의 매출액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 제품의 가격은 당사의 영업정책상의 사유로 기재하지 않습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 사항 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 매입액 비율 원재료 강재 형강 데크머시너리 자재 합계 부재료 감속기 유압부품 베어링 전기부품 데크머시너리 자재 기타 합계 총 합 계 나. 주요 원재료의 가격 변동 추이 (단위 : 원/KG) 구분 제15기 제14기 제13기 주요 매입처 원재료 강재 현대제철, 대한금속 형강 삼우강업 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 생산공장 품목 구 분 단위 제15기 제14기 제13기 디엠씨(주) 크레인(CRANE)/데크머시너리(DECK MACHINERY) 생산능력 대 생산실적 가동율 주) 상기 최대 생산능력은 생산능력의 저해요소를 모두 배제하고 산출하였습니다. (1) 산출근거1) 디엠씨(주) (단위 : 대) 구 분 제15기 제14기 제13기 시간당 생산량(A) 1일 평균작업시간(B) 월평균 작업일수(C) 연간생산능력(A*B*C)*월수 주) 크레인 등의 종류 및 사양에 따라 생산량 차이가 있어 정확한 생산량은 파악하기 어렵습니다. 나. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구 분 기 초 연결범위변동에 의한 증감 취 득 처분및대체 감가상각 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 정부보조금 합 계 다. 설비의 신설, 매입 계획 등 2012.04.12.자 이사회에서 취득 결의한 울산광역시 울주군 온산읍 강양, 우봉, 원산리 일원(획지번호 1-3)은 2018.09.20. 부동산 공매 처분되어 취득 결정을 철회 하였습니다. 기타 자세한 사항은 2018년 9월 21일자 '유형자산취득결정' 공시를 참조하시기 바랍니다. 5. 매출 가
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. 매 출실적 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제15기 제14기 제13기 조선기자재 내 수 수 출 소 계 내 수 수 출 소 계 내 수 수 출 소 계 OFFSHORE 내 수 수 출 소 계 기타 내 수 수 출 소 계 산업플랜트 CSU 내 수 수 출 소 계 기타 내 수 수 출 소 계 합계 내 수 수 출 합 계 주) 상기 수출 매출액은 직수출, 구매확인서 및 LOCAL L/C 포함 금액입니다. 나. 판매경로 사업부문 품 목 판매경로 판매경로별매출비중 조선기자재 국 내 수 출 국 내 수 출 국 내 수 출 OFFSHORE 국 내 수 출 기 타 국 내 수 출 산업플랜트 CSU 국 내 수 출 다. 판매방법 당사는 개별 주문 생산하여 납품하고 있습니다. 라. 판매전략 당사는 국내 주요 조선소로부터 적정 수주량을 확보하기 위하여 납기관리 및 품질 보증기간 연장 등을 통해 경쟁사 대비 우위를 점할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 따라서, 기존 거래 조선소로부터의 신뢰를 받아 안정적 물량 확보 및 점진적 물량 증대에 주안점을 맞추고 있습니다. 일반 선박용 크레인 부문에서 독보적인 위치를 점하는 것 외에 사업품목 다각화의 일환으로 머테리얼핸들링이큅먼트, 오프쇼어크레인 등 해양플랜트용 기자재와 데크머시너리 등의 시장 확대에 노력하고 있습니다. 선주의 브랜드 인지도 열위를 극복하기 위해 외국선도기업과 전략적 기술제휴로 기술축적을 실현하고, 궁극적으로 국산화를 완료하는데 목표를 두고 있습니다. 6. 수주현황 (단위 : 백만원) 구분 수주총액 기납품액 수주잔고 조선기자재 사업부문 OFFSHORE 기타 산업플랜트 사업부문 CSU 기타 주3) 계 주1) 상기 수주상황은 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 모든 수주에 관한 사항이며, 개별 수주 건의 영세성 및 다수성으로 인해 품목별로 정리한 내역입니다.주2) 상기 수주잔고의 원화금액은 외화(USD) 수주건에 대하여 환율 1,100원을 적용하여 환산한 금액이며 개별 건의 실제 원화금액은 납품시 기준환율에 따라 확정됩니다.주3) 당기 중 종속회사 지분 양수도로 사업부문에서 제외된 디스플레이기기 제조 장비 사업부문과 컴퓨터 및 주변기기 유통 사업부문에 대한 금액으로 수주총액과 기납품액이 동일하며, 수주잔고는 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관 리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 당사의 현업 부서 들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것으로서 환율변동위험을 헤지하기 위해 선물환계약등을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통 화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 매 출 채 권 USD USD 매 입 채 무 EUR EUR USD USD 미 지 급 비 용 USD USD 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구
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분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외 화 자 산 외 화 부 채 순 효 과 2) 이자율위험당사 의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있 습니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금 및 기타금융자산으로 분류된 고정이자부금융자산으로 인하여 당사는 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현 재 당사의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고 정 금 리 변 동 금 리 고 정 금 리 변 동 금 리 차 입 금 당기와 전기 중 변동금리차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 세전손익의 변동금액은 각 각 32,951천원과 325,415천 원 입 니다. 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금 액은 현금및현금성자 산 현 금보유분 제외 ), 기타금융자산, 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액입니다. (4) 유동성위험① 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사 의 유동성위험 분석내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년초과 계 차 입 금 매 입 채 무 기타지급채무 전 환 사 채 계 (단위:천원) 구 분 전 기 말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년초과 계 차 입 금 매 입 채 무 기타지급채무 파생상품부채 전 환 사 채 금융리스부채 계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. ② 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부 채 비 율 당기말 현재 당사의 부채비율은 유상증자 등의 원인으로 감소 하였습니다. 당사는 해외선도 기업과의 전략적 제휴를 통한 영업력 강화에 따른 지속적인 이익의 확보로 차입금을 상환하여 부채비율을 낮추고자 노력하고 있습니다. ③ 공정가치측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 분 류 투입변수의 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의
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공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 계 기타포괄손익인식금융자산 (단위:천원) 구 분 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 계 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 당기말 및 전기말 현재 환율위험을 회피하기 위한 선물환계약이 존재하지 않습니다. 전기말 현재 파생상품부채 5,736,167천원은 당사가 발행한 전환사채의 내재파생상품부채입니다. 9. 경영상의 주요계약 등 가. 전략적 제휴 계약 체결 내역 계약 상대방 계약 체결일 제휴 품목 제휴 목적 데크 머시너리(Deck Machinery) 기술/영업/제작 관련Co-operationAgreement 데크 크레인(Deck Crane) 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 총 인원 : 명 연구소조직도.jpg 연구소조직도 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제15기 제14기 제13기 연구개발비용 연구개발비/매출액[연구개발비용계/당기매출액*100] 다. 연구개발 실적 (1) 데크크레인(Deck Crane) 개발 연구과제 정격하중 30t × 26m Deck Crane 국산화 개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 연구결과 2007년 이전까지 전세계의 Bulk, Container Vessel 등에 장착되는Deck Crane은 유럽, 미주 등 몇몇 제조사에 의하여 전량 공급되었습니다. 수입에 따른 가격 부담, 납기지연, A/S 불안 등의 배경에서본 장비의 국산화 개발을 촉진하게 되었으며, 2008년 2월 설계에 착수하여 2008년 9월 100% 국산화에 성공적으로 개발을 완료하였습니다. 기대효과 충분한 검증을 거친 후 수입품에 대하여 충분히 경쟁력을 가지고국내의 조선 산업발전에 일조를 기대합니다. 상품화 상품화하여 국내 조선소뿐만 아니라 중국, 베트남 등지의 해외조선소에납품하였습니다. (2) 모바일 하버 크레인(Mobile Harbor Crane) 개발 연구과제 모바일 하버용 경량 크레인 핵심기술개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 연구결과 컨테이너 물동량 증가에 따라 부두 신, 증설에 따른 환경문제, 대규모SOC 투자비용문제, 테러로부터의 안전 문제 등의 배경으로 모바일하버에 대한 국산화 개발이 촉진되었으며, 카이스트 등과 함께2010년 5월경 연구개발에 착수하여 2011년 6월 시연회의 성공적 개최및 개발이 완료 되었습니다. 기대효과 모바일 하버크레인은 수심이 얕은 항구나 항만 시설 부족 등으로대형 컨테이너 선박이 항구에 접안할 수 없는 상황에서 항구를 대신하여물류를 이동시키는데 필요한 크레인입니다. 항만시설 비용감소 물류의이동거리를 단축시킴으로서
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조선시장과 더불어 세계시장의 점유율 확보및 수요증대를 충족시킬 것으로 예상됩니다. 상품화 세계 컨테이너 물동량 8%대의 증가가 전망되고 있으며 매년 부산항의4~5개 규모에 해당하는 처리능력 증가가 필요합니다. 이로 인해 항구를대신하는 모바일 하버의 수요가 증대된다면 이번 국산화 개발의 성공으로 모바일하버 크레인의 수주를 기대할 수 있습니다. (3) 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSO) 크레인 및 장비 개발 연구과제 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSP) Crane 및 장비개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 연구결과 2009년 10월 1일 동남광역경제권선도산업 R 과제 FPSO PedestalCrane 기술개발 주관기업으로 선정되었고 2012년 6월 29일개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에맞는 고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있습니다. 원양에서의 악조건에 적합한 장비를 국산화하고 개발함으로써 세계적인 수요증대를 충족할 것으로 기대합니다. 상품화 해양플랜트 기자재는 외국 기업이 시장을 거의 독점하고 있기 때문에선주 영업을 통해 당사 기술력을 알리고 수주할 수 있도록 할 예정입니다. 연구과제 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 연구결과 2012년 5월 16일 동남광역경제권선도산업 R 과제 BOP GantryCrane 기술 개발 주관기업으로 선정되었고 2015년 6월 26일 개발사업을성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에 맞는고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있으나 관련 기자재국산화율이 매우 낮은 상황입니다. BOP Gantry Crane은 석유시추용Drillship/Rig 용 Drilling System Package의 필수 장비로 국내 개발 실적이전무한 상태이므로 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수있을 것으로 예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. 연구과제 해양플랜트용 60톤급 Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구기관 디엠씨(주) 기업부설 연구소 진행상황 2015년 8월 17일 (재)경남지역사업평가단의 2015년 경제협력권사업비지니스협력형 R 과제 Lattice Boom Crane 기술개발 주관기업으로선정되었고, 2018년 9월 10일 개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 본 개발 크레인은 FPSO, Drillship, Rig, Platform, OSV 등의 해양플랜트Topside main deck에 설치되어 중량물, Raiser rack, Pipe rack 등을Handling 또는 Supply vessel로부터의 중량물 이송을 Handling 하기 위한용도로 사용됩니다. 통상 FPSO 및 Drillship에 2~4기 이상 탑재되는필수장비로 전량수입되고 있는 고가장비로 반드시 국산화가 필요합니다.당사의 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수 있을 것으로예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 소요기술명세 및 자체개발 정도 등 선박용 크레인은 100% 주문생산이기에 고객의 니즈에 맞추어 제품을 만들어야 합니다. 그러기 위해서는 제관과 용접 및 가공기술 뿐만 아니라 기계, 유압, 전기 등의 설계 능력이 우수해야하고 제품에 대한 전문적인 지식과 노하우로 생산력을 높일 수 있어야 다양한 고객의 요구를 만족 할 수 있습니다. 또한, 30Ton 이상의 대형 크레인 제작과 해양플랜트 사업에는 인적 구성과 물적 설비 및 기술적인
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설계능력이 반드시 필요합니다. 그리고 대형구조물의 특성상 그 제작 요건이 까다롭기 때문에 각종 인허가 및 인증을 획득하여야 하므로 당사는 설립 초기부터 지속적으로 노력해왔습니다. 개발내역 개발기간 다기능 크레인 전동식 버켓 크레인 고속단정 데빗 API-2C 인증획득 OHSAS 인증획득 나. 핵심 보유기술에 대한 기술 로드맵 당사에서 개발 가능한 고부가가치 크레인 제품에 대한 시장성과 고객확보가 가능한지를 분석하고 검토합니다. 기술개발연구소에서 개발 가능한 제품에 대해서 추진전략을 수립하고 이에 대한 보고서를 작성합니다. 그리고 당사가 만든 기존 제품과 유사성과 차이점을 파악한 후 구체적인 개발 프로젝트 팀을 구성하여 설계의 난이도와 규격 및 중량에 따라서 역할 분담을 하여 검토 작업을 합니다. 또한, 크레인의 핵심보유기술인 전기, 유압, 기계 설계는 회사의 핵심 인물들이 서로간의 의견을 검토한 후 구체적인 개발 일정을 수립 합니다. 초안 작업을 위하여 크레인의 각 부분별(JIB, UPPER POST, PEDESTAL) 또는 대수별로 설계를 하고, 전기, 유압 및 시스템에서 구조적인 문제를 해결합니다. 연구프로젝트 전담팀은 각 부서와 초안 설계 도면을 검토합니다. 이 과정에서 당사에서 생산 가능 한지, 구매조달이 가능한지를 검토합니다. 그리고 제품 생산에 필요한 자격요건과 사후 문제점을 파악하고, 지적재산권 침해여부를 검토한 후 지속적인 판매처가 될 수 있는 고객을 만들 수 있는지 검토합니다.내부적 검토가 끝이 난 제품은 실용신안 및 특허등록을 준비하여 당사의 기술보유에 반독점적 지위를 누릴 수 있도록 합니다. 시장과 고객확보가 이루어진 개발은 판매처에 당사의 기술을 소개하고 최초로 납품을 할 수 있는 고객을 확보하여 수주를 받습니다. 도면이 출도되면 생산에 돌입하여 전기, 유압, 기계 설계 도면의 문제점을 점검합니다. 그리고 각종 선급기관에 품질을 인증 받아 고객에게 납품을 합니다. 납품 후 문제점과 개선점을 찾아 각 부분별로 피드백 하여 설계도면 및 생산, 기술을 보완하여 자료보관 장치에 보관하여 업그레이드 해나갑니다. 다. 지적재산권 등 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 주무관청 상표권 선박용크레인등 특허청 특허권 다기능크레인 크레인 특허청 특허권 고속단정용 데빗 크레인 특허청 특허권 전동식 버켓크레인 크레인 특허청 특허권 구명정 데비트 크레인 특허청 특허권 심해작업 크레인용 능동보상시스템 크레인 특허청 특허권 심해작업 크레인용 과부하보호장치 크레인 특허청 특허권 오프쇼어 크레인의 장력유지 시스템 크레인 특허청 특허권 오프쇼어 크레인의 장력유지시스템 및 그를 이용한 장력유지 방법 크레인 특허청 특허권 선박 엔진룸 크레인 접근용 대차 크레인 특허청 특허권 BOP 갠트리 오프쇼어 크레인용 권상 및 권하 동조 시스템 크레인 특허청 해외특허권 크레인 중국 특허권 유압 비례 밸브와 PLC를 이용한 래티스 붐 오프쇼어 크레인용 위치 유지 시스템 크레인 특허청 특허권 유압 비례 밸브와PLC를 이용한 래티스 붐 오프쇼어 크레인의 레벨 포지셔닝 방법 크레인 특허청 라. 보유기술의 경쟁력 평가 당사는 해상 크레인에서 설계, 구매, 생산, 품질, 납품, 사후관리까지 TOTAL QA 방식으로 납품을 하고 있어 고객의 요구에 맞는 제품을 생산하고 있습니다. 그 중 전기, 유압, 기계설계는 당사만의 핵심 기술로서 다양한 고객의 요구에 맞출 수 있는 시스템을 가지고 있고, 다년간의 축적된 생산력과 노하우는 타사에 비해 우수한 품질과 기능을 구사할 수 있어 업계 제일을 유지하고 있습니다. 또한, 기술연구소에서는 끊임 없는 기술개발과 교육으로 변화되는 고객의 요구에 맞추어 설계를 하고 있으며, 생산성 향상을 위하여 현장의 문제점을 개선하고 원가절감의 노력으로 경쟁업체보다 한발 앞서나가고 있습니다. 그리고 국산화 개발과 대형크레인을 제작하기 위한 생산능력을 확보, 기존시장에 안주하지 않고 새로운 시장을 개척하여 해양플랜트 사업에 납품이 가능한 각종인허가와 설계 개발을 하고 있어 동종 타사들 대비 경쟁력 있는 기술력을 가지고 나아가고
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 이사회는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제15기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 2018년제15기 2017년제14기 증감액 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 - 제15기 자산은 전기대비 98,844백만원 감소한 69,726백만원입니다. 자산 감소의 주요원인은 연결 종속회사 지분 양수도, 회생절차 진행 과정에서의 유형자산과 무형자산 처분입니다. - 부채는 전기 대비 76,491백만원 감소한 44,491백만원이며, 부채 감소의 주요원인은 회생계획안에 따른 전환사채, 차입금 등 회생채권, 회생담보권 등에 대한 채무 변제입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2018년제15기 2017년제14기 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 당기총포괄이익 당기 매출액은 65,812백만원으로 전기대비 31.2% 감소하였습니다. 매출감소의 주요원인은 전방산업인 조선, 해운산업의 불황 지속과, 연결 종속회사의 지분양수도입니다. - 매출액 감소에 따른 고정비 부담의 증가등을 원인으로 매출원가가 상승하여 영업이익이 급감하였고, 종속회사 및 관계회사 지분 양수도, 회생절차 진행에 따른 유형자산 처분, 종속회사 및 관계회사 보증 손실, 전 대표이사의 횡령에 따른 손실 등이 기타 비용에 반영되어 당기순손실 123,409만원이 발생하였습니다. - M 회생계획안 인가에 따른 부채청산 및 2019.2.13. 회 생 절차가 종결되었고, 법원 허가로 신규임원이 선임되어 경영이 정상화되었습니다. 2019년은 조선과 해운산업 불황의 점진적 해소에 따른 고객사의 수주가 회복될 것으로 예상되므로 영업 활성화 및 매출원가 절감에 최선을 다하겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 유동비율은 전년대비 84% 증가하였고 부채비율은 부채 및 자본이 감소하면서 전년대비 79% 감소하였습니다. 차입금 의존도는 27% 감소하였습니다. (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제 15기 제 14기 증감 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 차입금 의존도 차입금/총자산×100
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나. 자금조달 차입금 운용은 회사의 영업환경과 연계하여 금융시장의 변동성 확대에 대비해 적정 유동성 확보를 목적으로 신축적으로 운용할 계획입니다.당기 말 현재 당사 및 종속회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계 정 과 목 제 15기 제 14기 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 금융리스부채 소 계 비유동부채 전환사채 금융리스부채 소 계 합 계 다. 현금흐름 종속회사 및 관계회사 지분 양수도, 회생절차 진행에 따른 유형자산 처분, 종속회사 및 관계회사 보증 손실, 전 대표이사의 횡령에 따른 손실등으로 현금이 유 출되어 현금이 감소하였습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 15기 제 14기 증감액
KS인더스트리 — [기재정정]사업보고서 (2017.12)

IV. 감사인의 감사의견 등 회계처리 오류수정에 따른 재무제표 재작성 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기(당기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제13기(전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제12기(전전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기(당기) 대주회계법인 적정 우리는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월 19일자로 발행한 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 동 일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다. 회사의 이사회는 재작 성된 재무제표를 일자 로 승인하였으며, 우리는 동 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이사회가 2018년 2월 23일 자 로 승인한 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 재무제표에 대한 감사 의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 위에서 설명한 바와 같이 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되었으므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 회사의 재무제표에 대하여 2018년 3월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될수 없습니다. 제13기(전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제12기(전전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사의 사업은 선박용 크레인ㆍ선박구성부분품 및 선박 의장품 등을 제조 및 판매하는 조선기자재 사업을 주요 사업으로 하고 당기 중 (주)제이피엘 지분인수를 통해 디스플레이기기 제조 장비 사업부문을 추가하였고 디엠씨인베스트먼트(주)를 신규 설립하여 투자, 컨설팅 사업부문을 추가하였습니다. 사업부문 회사 주요 제품 조선기자재 사업(선박용 크레인 등 선박구성부분품 및 선박 의장품 등 제조) 디엠씨(주) 마린크레인, 오프쇼어크레인, 데크머시너리, 머테리얼핸들링이큅먼트, 엔진케이싱 큐테크(주) 엔진케이싱 디스플레이기기 제조장비 사업 (주)제이피엘 마스크 프레임 기타 산업플랜트 사업 디엠씨(주) 투자, 컨설팅 사업 디엠씨인베스트먼트(주) 각종 유가증권 및 부동산에 대한 투자업 및 컨설팅 사업 지배회사가 제조하는 주요 제품은 선박 정박시 수톤에서 수백톤의 운반 물품 및 항해에 필요한 소모품을 선적 및 하역하는 선박용 크레인(Marine Crane)에서부터 해양플랜트에 탑재되어 해상 작업을 지원하는 해양플랜트용 크레인(Offshore Crane)까지 다양한 종류의 크레인과 데크머시너리(Deck Machinery), 해양플랜트에 탑재되는 머테리얼핸들링이큅먼트(MaterialHandling Equipment)등 입니다.그리고 사업 다각화의 일환으로 산업플랜트분야에 진출을 추진하여 원료부두하역기를 수주하였습니다.종속회사 큐테크(주)가 제조하는 주요 제품은 선박 상층부에 탑재되는 필수 기자재 중 기관실 보호를 위해 기관실 상부를 덮는 엔진케이싱(Engine Casing), 내연기관의 폐기관류가 내장되어 운선회사의 마크가 부착된 선박의 연돌인 펀넬(Funnel) 입니다. 종속회사 (주)제이피엘이 제조하는 주요 제품은 OLED 증착기 마스크 프레임(Mask Frame) 입니다. 종속회사 디엠씨인베스트먼트(주)는 각종 유가증권 및 부동산에 대한 투자 및 컨설팅 사업을 추진하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 단일 사업부문 요약 재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 매출액 영업이익(손실) 자산총계 부문> 가. 시장여건(1) 산업의 특성 조선기자재 산업이란 선박의 건조 및 수리에 사용되는 모든 기계 및 자재류를 생산하는 조선산업의 후방산업 입니다. 따라서, 조선산업의 경쟁력 확보에 결정적인 역할을 하는 근간이 됩니다. 또한, 철강 및 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 타 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 산업이며, 수입효과가 큰 산업으로 외화가득에 공헌도가 매우 높습니다.조선기자재 산업은 1970년대 말 조선업계가 본격적으로 세계 조선시장에 진출하면서 하나의 산업으로서 생산 기반을 갖추기 시작했고 조선산업의 경기 변동의 흐름과 함께 성장하였습니다. 1990년대 이후 세계 조선시황의 호조로 국내 신조물량이 확대됨에 따라 조선기자재의 내수가 급증하였고, 그에 따라 조선기자재산업도 체계적인 생산기반을 갖추기 시작하였습니다. 과거 단순가공 조립제품에 속하는 의장품류를 생산하는 수준에서 시작하여 현재는 고부가가치 기계류, 부품, 소재 국산화를 통해 첨단기술이 필요한 기술 선도산업으로 성장하였습니다.조선기자재는 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되므로 중량과 용적에 제한을 받고선박이 해상의 악조건(염수, 고온다습, 진동, 충격 등)속에서 운행해야 하므로 인명의안전을 위하여 내구성, 내식성, 안정성 등 고도의 신뢰성이 요구됩니다. 따라서 선박의 안전운항을 위해 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 각국 선급 검사의 합격품이 요구됩니다. 선박의 선종과 선형이 다양하기 때문에 사양에 맞추어 부품을 생산하는 다품종 소량 주문생산체제로서 제품의 공기가 장기간 소요되고 제품공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비해 많이 차지합니다. 특히 품질과 성능이 선박의 기능에 매우 큰 영향을 미치게 되므로 조선산업의 생산기반 확충과 국제경쟁력 강화를 위해서는 조선기자재산업의 발전이 필수적입니다. (2) 산업의 성장성조선기자재 산업의 성장성은 전방산업인 조선산업의 성장과
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밀접한 관련이 있습니다. 국내 조선산업은 고부가가치 상선 및 해양플랜트 부문에서 기술력과 건조능력을 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 특히 LNG/LPG 운반선, 초대형 컨테이너선, 중대형 탱커 등 고부가가치 선종에서 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며 해양플랜트부문의 경우 세계 최고수준의 건조능력과 실적을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내 조선산업은 글로벌 신조발주 침체와 중국 조선산업의 추격 등 악재에도 불구하고 매년 30~40% 안팎의 세계시장 점유를 유지하고 있습니다.조선산업의 구조가 과거 일반 상선에서 고부가가치 선종 및 해양플랜트로 변화함에 따라 조선기자재 산업 또한 점차 높은 기술과 생산시설이 요구되는 첨단 기자재의 비중이 높아지고 있습니다. 특히 2000년대 중반이후 해양플랜트 기자재의 국산화에 대한 필요성이 매우 높아지고 있습니다.연결회사는 국내 조선산업 및 조선기자재 산업의 변화에 발맞추어 기존 상선용 기자재 부문에서는 고부가가치화 및 시장점유율 확대를 추진하고 있으며, 해양플랜트 기자재 부문에서도 기존 실적제품군인 Burner Boom, MHE, Offshore Crane 등의 수주 확대와 함께 연구개발을 통한 신 제품군 시장진입을 위해 노력하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 조선기자재 산업의 전방산업은 조선산업, 조선산업의 전방산업은 해운산업이므로 세계 선박금융시장과 해운시장의 경기 변동, 각종 선박 관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요 증감에 큰 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소 연결회사가 영위하고 있는 대형 기계류 및 구조물 산업은 기술력은 물론이고 대규모 생산, 테스트 및 야적을 위한 설비와 부지를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 사업 초기 상당한 투자 자금이 필요합니다. 또한, 안정적인 제품을 생산하기까지 상당한 기간이 소요되며 조선사 및 선주사의 까다로운 품질테스트 및 인증을 통과할 수 있을 정도의 축적된 품질관리 노하우가 필요합니다. 게다가 선주가 특정 업체의 제품을 지정하는 경우가 많아 브랜드 인지도를 확보하기까지 장기간에 걸친 영업실적이 필요 합니다. 따라서, 신규 업체가 시장에 진입하기 매우 어려운 산업이며 소수 기업간의 경쟁이 치열한 상태입니다. (5) 자원조달상의 특성 주요 원자재는 강재와 형강으로 현 대제철과 대 한금속 에서 주로 조달하고 있습니다. 국제 원자재 가격 등의 변동에 따라 공급처인 철강회사의 제품 가격 변동이 고스란히 제품의 원가에 반영되어 외부 요인에 의한 제품의 가격변동성이 높습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 선박은 막대한 재화와 인명을 수송하므로 염수, 고온다습, 진동, 충격 등 해상여건의 극복을 위해 내구성, 내식성, 안전성 등 고도의 품질 보장이 요구됩니다. 국제해사기구(IMO)에서는 해상인명안전협정(SOLAS), 해상오염방지협약(MARPOL) 등 국제협약을 제정하여 여러 기준과 규제를 생산자에게 부과하고 있습니다. 그리고 선주가 요구하는 각국 선급 검사 및 공업규격을 적용해야 하므로 당사는 철저한 품질관리시스템 및 테스트 장비를 완비하여 검사를 수행하고 있습니다. (7) 시장점유율 객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율은 산출할 수 없습니다. 나. 영업개황2017년 세계 신조선시황은 2016년의 수주절벽은 벗어났으나 여전히 발주수요가 크게 부족한 수준이며, IMO의 평형수처리장치규제, 유가 상승 등은 아직까지 큰 영향을 나타내지 않고 있습니다. 2017년 발주량은 전년대비 크게 증가하였으나 증가폭은 전년도의 극심한 부진에 의한 기저효과이며 아직은 침체수준에 머물고 있는 상태로 국내 조선소들의 일감확보가 어려운 상황입니다. 불황의 여파로 인해 당사 또한 연결 재무제표 기준 2016년 1,284억원에서 2017년 957억원으로 전년 대비 매출액이 25.5% 감소하였고, 영업손실 44억원으로 실적 악화를 겪었습니다.2018년도 부터 조선, 해양산업의 수주시황은 점차 개선될 것으로 보이나 건조량 감소로 인한 일감 부족 현상으로 금융위기 이후에 시작된 국내 조선, 해양산업 위기는 2018~2019년에
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걸쳐 최고조에 이를 것으로 전망하고 있습니다.이에 당사는 CR5 목표(원가절감, 모듈화, 월매출, ERP 구축, 예방 품질)를 심화하고 끊임없는 기술개발을 통해 시장의 변화에 적극적으로 대응해 나가며, 신시장 개척과 추진중인 사업 다각화를 성공적으로 이루어 경쟁력 있는 기업으로 거듭나고자 합니다.2018년 경영 방침을 '동행'으로 정하고 글로벌 경영, 원가절감, 무재해 지속, CR5 심화의 4가지 경영목표를 수립하여 재도약 할 수 있는 한 해가 되도록 최선의 노력을 다 하겠습니다.다. 조직도- 디엠씨(주) 디엠씨 조직도(2017.12.31).jpg 디엠씨 조직도(2017.12.31) - 큐테크(주) 큐테크 조직도(2017.12.31).jpg 큐테크 조직도(2017.12.31)
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II. 이익잉여금 처분액 1. 이익준비금 2. 배당금 가. 현금배당 (전기주당배당금(율): 20원(4%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (*) 상기 이익잉여금처분계산서는 불법행위미수금 관련 회계처리 오류를 수정하여 재작성된 것으로서 정기 주주총회에서 보고된 것과 상이합니다(주석 35 참조). 23. 주식매수선택권 23-1. 당사는 당기말 현재 주식기준보상 약정을 보유하고 있으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2017년 6월 22일 부여일로 부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내에 행사 가능 7년 주식매수선택권의 추정공정가치는 단위당 1,886원이며, 동 공정가치는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈 모형의 가격결정요소는 부여일 현재 주가 3,875원, 행사가격 3,675원, 기대주가변동성 , 기대배당금 0원,약정만기 7년, 그리고 무위험이자율 1.854%입니다. 23-2. 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 주식 수 당기초 부여 당기 행사 당기 소멸 당기말 23-3. 주식기준보상거래에서 발생한 비용 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 주식기준보상거래에서 발생한 비용 주식기준보상거래 관련 부채의 기말잔액 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 사용된 원재료와 소모품 외 주 가 공 비 종 업 원 급 여(*1) 감가상각비와 기타상각비용 기 타 비 용 계(*2) (*1) 종업원급여는 급여, 복리후생비, 퇴직급여를 포함한 금액입니다.(*2) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 임차료 경상개발비 지급수수료 기타 계 26. 기타수익 및 기타비용 26-1. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 잡이익 계 26-2. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 재고자산폐기손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 종속기업투자손상차손 기부금 잡손실 무형자산처분손실 기타의대손상각비 계 27. 운용리스 당 기말 및 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1 년 이 내 1년초과 5년이내 계 27-2. 당기와 전기 중 운용리스와 관련하여 비용으로 인식된 리스료는 각각 천원과 42,540천원 입니다. 28. 금융수익과 금융원가28-1. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 금융보증부채환입 계 28-2. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 금융보증비용 계 29. 법인세비용 29-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 법인세추납액 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 29-2. 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 국내법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항 비과세수익 비공제비용 이월결손금, 세액공제 및 감면 법인세추납액 기타 법인세비용(수익) 29-3. 당기와 전기의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기 초 기 말 확정급여채무 퇴직연금운용자산 미지급비용 미수수익
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감가상각비 정부보조금 일시상각충당금 대손충당금 재고자산평가충당부채 파생상품평가손실 종속기업투자손상차손 금융보증부채 전환사채상환할증금 전환권조정 계 이월결손금 합 계 - 전기 (단위:천원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기 초 기 말 확정급여채무 퇴직연금운용자산 미지급비용 미수수익 감가상각비 정부보조금 일시상각충당금 대손충당금 재고자산평가충당부채 파생상품평가손실 금융보증부채 전환사채상환할증금 전환권조정 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 29-4. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등 당사는 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 없습니다. 30. 주당손익 기본주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 30-1. 기본주당손익당기와 전기의 당사의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당이익(손실) (438)원 360원 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 기초발행주식적수 가산(차감): 유상증자 등 유통보통주식적수 일수 365일 366일 가중평균유통보통주식수 30-2. 희석주당손익당기와 전기의 당사의 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당 기(*1) 전 기 조정 후 보통주 당기순이익(손실)(*2) 조정 후 가중평균유통보통주식수(*3) 희석주당이익(손실) (438)원 307원 (*1) 당기는 희석화효과 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다. (*2) 조정 후 보통주 당기순이익 구분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 전환사채 이자비용 조정 후 보통주 당기순이익(손실) (*3) 조정 후 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 전환사채 잠재적보통주 조정 후 가중평균유통보통주식수 31. 현금흐름표 31-1. 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실): 조정: 법인세비용(수익) 이자수익 이자비용 대손상각비 기타의대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 재고자산폐기손실 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 종속기업투자손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 금융보증비용 외화환산이익 유형자산처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 금융보증부채환입 계 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가가치세대급금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가(감소) 계 합 계 31-2. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 대체 환율변동 공정가치변동 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 재무활동으로부터의 총부채 31-3. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 정부보조금의 장기미지급금으로의 대체 장기차입금의 유동성 대체 전환사채 발행으로 건설중인자산 취득 전환사채의 유동성전환사채 대체 매출채권과 상계로 관계회사 주식 취득 자본잉여금의 자본전입에
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의한 무상증자 유형자산 취득에 의한 미지급금 증가 종속기업투자 취득에 의한 선급금의 감소 전환사채 발행에 의한 종속기업투자 취득 전환권 행사로 인한 자본금의 증가 전환권 행사로 인한 자본잉여금의 증가 파생상품부채의 자본잉여금 대체 전환권조정의 파생상품부채 대체 전환사채상환할증금의 전환권조정 대체 종속기업투자 취득대금 반환에 의한 미수금 증가 32. 우발채무 및 약정사항 32-1. 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 신한은행 한국산업은행 경남은행 한국수출입은행 국민은행 운전자금대출 시설자금대출 무역금융대출 매출채권담보대출 수입신용장 기타선수금 지급보증 외 32-2. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 보 증 내 역 보 증 제 공 처 금 액 서울보증보험 선수금 환급보증 등 에스엠에이치(주)외 큐테크(주) 차입금 지급보증 경남은행 한국산업은행 계약이행보증 현대제철/대한금속 기술보증기금 차입금 지급보증 신한은행 상기 지급보증외에 대표이사로부터 경남은행 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다. 32-3. 당기말 현재 당사가 타인에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 제 공 처 보 증 내 역 피 보 증 인 보증금액 한국산업은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 한국수출입은행 차입금 지급보증 큐 테 크(주) 경남은행 차입금 지급보증 스틸플로워(주) 신한은행 차입금 지급보증 (주)제이피엘 세종저축은행(*) 차입금 지급보증 (주)제이피엘 오케이캐피탈 차입금 지급보증 (주)제이피엘 현대커머셜 차입금 지급보증 (주)제이피엘 (*) 지급보증 외에 당사가 보유한 제이피엘 주식 131,766주(발행주식의 80%) 및 전남 영암군 삼호읍 대불산단3로 36 외의 토지 및 건물(채권최고액 10억원 )을 담보로 제공하고 있습니다. 32-4. 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 경남은행에 견질어음(채권 최고액 8,000,000천원)이 제공되어 있으며, 타인의 부채에 대하여 당사는 전남 영암군 삼호읍 대불산단 3로 36 외의 토지 및 건물을 담보로 제공(채권최고액 63,516백만원)하고 있습니다 (주석 12-5 참조). 33. 특수관계자와의 거래 33-1. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 지배기업 지앰씨(주) 지앰씨(주) 종속기업 큐테크(주) 큐테크(주) 종속기업 (주)제이피엘 종속기업 디엠씨인베스트먼트 관계기업 스틸플로워(주) 스틸플로워(주) 33-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구 분 당 기 전 기 거래내역 금액 거래내역 금액 큐 테 크(주) 종속기업 매 입 등 매 입 등 33-3. 당기 및 전기의 특수관계자와의 영업상의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 33-3-1. 당기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 큐테크(주) 매입채무 33-3-2. 전기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)세진중공업 매출채권 매입채무 큐테크(주) 매입채무 33-4. 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)제이피엘 단기대여금 미수이자 디엠씨인베스트먼트(주) 단기대여금 미수이자 스틸플로워(주) 단기대여금 미수이자 - 전기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 큐테크(주) 단기대여금 미수이자 상기 자금거래 외에 전기 중 유상증자를 통하여 스틸플로워(주)에 400,000천원의 현금출자를 하였습니 다. 33-5. 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 보 증 내 역 보 증 제 공 처 금 액 큐테크(주) 차입금 지급보증 경 남 은 행 상기 지급보증외에 대표이사로부터 경남은행 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다. 33-6. 특수관계자에게 제공한 담보 또는 보증의 내역은
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다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 제 공 처 보 증 내 역 피 보 증 인 보증금액 한국산업은행 차입금지급보증 큐 테 크(주) 한국수출입은행 차입금지급보증 큐 테 크(주) 경남은행 차입금지급보증 스틸플로워(주) 신한은행 차입금지급보증 (주)제이피엘 세종저축은행(*) 차입금지급보증 (주)제이피엘 오케이캐피탈 차입금지급보증 (주)제이피엘 현대커머셜 차입금지급보증 (주)제이피엘 (*) 지급보증 외에 당사가 보유한 제이피엘 주식 131,766주(발행주식의 80%) 및 전납 영암군 삼호읍 대불산단3로 36 외의 토지 및 건물(채권최고액 10억원)을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 12-5 참조). 33-7. 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴 직 급 여 주식보상비용 계 상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다. 34. 보고기간 후 사건당사는 2018년 3월 8일에 (주)비져스의 지분 100.00%를 취득금액 5,200,000천원, (주)메인앤케이엠의 지분 100.00%를 취득금액 4,100,000천원에 취득하여 지배권을 획득하였으며, 취득금액 5,200,000천원 및 4,100,000천원은 '제8회 무기명식 무보증사모전환사채'를 발행하여 대용납입하였습니다. 35. 재무제표 재작성당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 불법행위미수금과 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.35-1. 조정사항이 당사의 순자산과 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 기 순자산 당기순이익 기타의대손상각비 계 35-2. 조정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 재 무상태표 (단위:천원) 항 목 당 기 정정 전 조정사항 정정 후 Ⅰ. 유동부채 4. 기타지급채무 부채총계 Ⅲ. 이익잉여금 자본총계 ) 손익계산 서 (단위:천원) 항 목 당 기 정정 전 조정사항 정정 후
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 4. 종합평가 결과 』부 분을 참고하시기 바랍니다. 다. 수요예측에 관한 사항 (1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시 구 분 내 용 비 고 공고 일시 2022년 06월 09일(목) (주1) 기업 IR 2022년 05월 30일(월) ~ 2022년 06월 08일(수) 수요예측 일시 2022년 06월 09일(목) ~ 2022년 06월 10일(금) (주2) 공모가액 확정공고 2022년 06월 13일(월) 주1) 수요예측 안내공고는 대표주관회사인 신한금융투자㈜의 홈페이지( 에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 주2) 수요예측 마감시각은 한국시간 기준 2022년 06월 10일 임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다. 주3) 상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. (2) 수요예측 참가자격 (가) 기관투자자 (고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) ▣ 기관투자자는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단 라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아.「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다. ※ 집합투자회사등의 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다. ① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다. ② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할것 ※ 고위험고수익투자신탁이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다. ① 해당 투자신탁등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은
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비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다. ② 국내 자산에만 투자할 것. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다. 【고위험고수익투자신탁】 「조세특례제한법」제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다)의 경우 A3+ 이하))인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것 ※ 벤처기업투자신탁이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호「조세특례제한법 시행령」일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다. 【벤처기업투자신탁】 「조세특례제한법」제16조(벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제) ① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2022년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이
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속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우 2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우 3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 "벤처기업등"이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우 4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우 5. 창업ㆍ벤처전문 경영참여형 사모집합투자기구에 투자하는 경우 6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우) 「조세특례제한법 시행령」제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제) ① 법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것 2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것 3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월 추가) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다. 가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율 1)「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 투자 2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자 나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율 4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율( 투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다.)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. ※ 투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다. 1.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것 2.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지
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아니할 것 3.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것 ② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사인 신한금융투자㈜에 제출하여야 한다.③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. ④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다. ⑤ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다. 【투자일임회사 등의 수요예측 참여 조건】 ①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것 ※ 대표주관회사인 신한금융투자㈜는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 대표주관회사인 신한금융투자㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 대표주관회사인 신한금융투자㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 대표주관회사인 신한금융투자㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사인 신한금융투자㈜에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다. (나) 수요예측 참여 제외대상 다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 ④항 및 ⑤항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 ⑤항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다. ① 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함). 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다. ② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외함) ③ 금번