chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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일시상환 제162-3회 공모 일시상환 제163-1회 공모 일시상환 제163-2회 공모 일시상환 제163-3회 공모 일시상환 제164-1회 공모 일시상환 제164-2회 공모 일시상환 제164-3회 공모 일시상환 제164-4회 공모 일시상환 제165-1회 공모 일시상환 제165-2회 공모 일시상환 제165-3회 공모 일시상환 제165-4회 공모 일시상환 제165-5회 공모 일시상환 제166-1회 공모 일시상환 제166-2회 공모 일시상환 제166-3회 공모 일시상환 제167-1회 공모 일시상환 제167-2회 공모 일시상환 제168-1회 공모 일시상환 제168-2회 공모 일시상환 제168-3회 공모 일시상환 제169-1회 공모 일시상환 제169-2회 공모 일시상환 제169-3회 공모 일시상환 제169-4회 공모 일시상환 제170-1회 공모 일시상환 제170-2회 공모 일시상환 제170-3회 공모 일시상환 제170-4회 공모 일시상환 제171-1회 공모 일시상환 제171-2회 공모 일시상환 제171-3회 공모 일시상환 제172-1회 공모 일시상환 제172-2회 공모 일시상환 제172-3회 공모 일시상환 제173-1회 공모 일시상환 제173-2회 공모 일시상환 제174-1회 공모 일시상환 제174-2회 공모 일시상환 우리종금 일시상환 액면가액 합계 사채발행차금 장부가액 합계 18. 충당부채 당기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 19. 순확정급여자산(1) 확정기여형 퇴직급여제도당기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 당사 포괄손익계산서에 인식한 비용은9,451천원이며, 전기에 인식한 금액은 없습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도는 한국채택국제회계기준하에서 확정급여형 퇴직급여제도로 분류됩니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금 또는 연금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직 시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 농협은행(주)와 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직연금운용자산은 사외적립자산의 과목으로 하여 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당사의 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (3) 주요 보험수리적 가정당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 임금인상률 퇴직률 보험개발원에서 산출한 연령별 표준퇴직률 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표상 순확정급여자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여제도에서 발생한 순자산 (5) 당기 및 전기 중 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 합계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인한 보험수리적손익 기여금 지급액 기타(관계사 전출입) 기말 (전기) (단위 : 천원) 구분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 합계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인한 보험수리적손익 기여금 지급액 기타(관계사 전출입) 기말 (6) 사외적립자산의 구성내역당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 기타 합 계 (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 하락 1% 상승
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할인율의 100 basis point (bp) 변동 임금상승률의 1% 변동 20. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 금융보증계약부채 리스부채 합 계 기타부채 선수금 선수수익 예수금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 (주) 상기 리스부채의 금액은 현재가치할인차금 반영전 금액입니다. 21. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 수권주식수 보통주 주당 액면가액 5,000원 5,000원 보통주 발행되어 납입완료된 주식수 보통주 자본금 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 유상증자(주) 기말 (주) 당사는 2021년 11월 3일 주주배정 방식(100% 농협금융지주)으로 총 2천억원 유상증자를 실시하였습니다.(주당 12,500원, 16,000천주). (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 이연법인세 당기말 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 이연법인세 전기말 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 임의적립금(주) 대손준비금 미처분이익잉여금 합 계 (주) 전자금융사고 책임이행 준비금 입니다. (6) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 배당금의 지급 당기순이익 연결납세로인한 이익잉여금변동 기말잔액 (7) 당기말 및 전기말 현재 당사의 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 대손준비금 추가 적립(환입) 예정금액 대손준비금 기말 예정잔액 (8) 당기 및 전기 중 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 대손준비금 환입액 대손준비금 반영후 조정이익 (9) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제15기 2021년 1월 1일부터2021년 12월 31일까지 제14기 2020년 1월 1일부터2020년 12월 31일까지 처분예정일 2022년 03월 31일 처분확정일 2021년 03월 30일 엔에이치농협캐피탈 주식회사 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 연결납세로 인한 이익잉여금 변동 당기순이익 이익잉여금처분액 이익준비금 대손준비금 현금배당 차기이월미처분이익잉여금 (10) 배당금당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 배당금 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1주당배당금(원) 배당률 발행주식수(주) 배당금총액 2) 배당성향 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당금총액 당기순이익 배당성향 22. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융상품 범주별 수익 (단위 : 천원) 구분 계정구분 수익항목 당기 전기 상각후원가측정금융자산 예치금 이자수익 대출채권 이자수익 수수료수익 평가 및 처분이익 소 계 금융리스채권 금융리스수익 당기손익 공정가치측정 금융자산 배당금수익 기타수익 평가 및 처분이익 소 계 합 계 (2) 금융상품 범주별 비용 (단위 : 천원) 구분 계정구분
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비용항목 당기 전기 상각후원가측정금융자산 대출채권 수수료비용 손실충당금전입액 평가 및 처분손실 소 계 금융리스채권 손실충당금전입액 기타금융자산 손실충당금전입액 당기손익 공정가치측정 금융자산 평가 및 처분손실 상각후원가측정금융부채 차입부채 이자비용 사채 이자비용 리스부채 이자비용 합 계 23. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예치금 이자수익 대출채권 이자수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 이자비용 사채 이자비용 리스부채 이자비용 기타 합 계 24. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대출수입수수료 금융보증수수료 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업수수료 기타수수료 합 계 25. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 (1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 수익 평가이익 매매이익 배당금수익 기타수익 수 익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 비용 평가손실 매매손실 비 용 합 계 차 감 계 26. 리스손익 당기 및 전기 중 발생한 리스손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스수익 금융리스이자수익 운용리스료 렌탈수익 기타리스수익 소계 리스비용 리스자산감가상각비 렌탈자산감가상각비 렌탈비용 기타리스비용 소계 리스손익 27. 기타영업손익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 대출채권장부가액조정이익 대출채권처분이익 복구충당부채환입액 기타충당부채환입액 기타영업수익 소계 기타영업비용 대출채권장부가액조정손실 대출채권처분손실 소송충당부채전입액 기타충당부채전입액 기타영업비용 소계 순기타영업손익 28. 종업원급여 당기 및 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 합계 29. 기타판매비와관리비 당기 및 전기 중 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 여비교통비 세금과공과 광고선전비 용역비 임차료 전산비용 통신운반비 업무추진비 도서인쇄비 회의비 소모품비 차량유지비 기타경비 합계 30. 영업외손익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 지분법관련이익 임대료수익 리스관련차익 유형자산처분이익 잡이익 소계 기타영업외비용 지분법관련손실 복구공사비용 유형자산처분손실 농업지원사업비 (주) 기부금 리스관련차손 잡손실 소계 순기타손익 (주) 농업지원사업비(구, 명칭사용료)는 농협협동조합중앙회에 지급하는 금액으로 과거3개년간 평균영업수익에 수익구간별로 약정된 누진부과율을 곱한 금액을 지급하고 있습니다. 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 성 내 역 당기 전기 당기법인세비용 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액 총 법인세비용 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 비과세수익으로 인한 효과 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기
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확정급여제도의 재측정요소로 인한 법인세효과 지분법자본변동으로 인한 법인세효과 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (차감할 일시적차이) 포인트충당부채 리스부채 원화지분법투자주식(배당수익) 확정급여채무 당기손익-공정가치측정금융자산감액손실 금융보증계약부채 보증금 현재가치할인차금 복구충당부채 동일기업과세특례 수익증권원본전입 운용리스자산 회원권 미지급상여 이연대출부대수익 연차수당 지분법자본변동 기타충당부채 미사용한도충당부채 소송충당부채 미확정비용(교육세) 대손금 선수수익 소송비용 소 계 세 율(주) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 사용권자산 사외적립자산 미수수익 사채할인발행차금 이연대출부대비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법투자주식 임차점포시설물(복구충당부채) 지분법자본변동 소 계 세 율(주) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) - 순액 (주) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율(24.2%)을 적용하였습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 당기법인세자산, 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 당기법인세자산 당기법인세부채 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 및 희석주당순이익 당기 및 전기의 주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 및 희석주당순이익(주) (주) 당사는 발행한 잠재적 보통주가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당기) 구 분 기 간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기 초 유상증자 합 계 (전기) 구 분 기 간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기 초 합 계 33. 금융상품 위험공시 당사의 금융상품과 관련한 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용위험 (Credit risk), 시장위험 (Market risk), 유동성위험 (Liquidity risk)이 있습니다. 당사는 위험의 허용한도를 설정, 리스크의 적정수준 유지를 위한 상시 모니터링, 리스크를 감안한 성과평가 및 자본배분 등의 다양한 리스크관리 정책을 갖추고 있으며,이렇게 리스크를 측정하고 분석한 결과 등을 포함한 리스크관리현황은 주기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 부문별 리스크 허용한도를 설정 및 운영하여 리스크 측정 및 분석결과에 대한 관리실태를 매월 정기적으로 경영진에 보고하고 있으며, 노출된 리스크를 하나의 리스크관리지표로 통합하여 관리하기 위해 통합리스크를 주기적으로 산출하고, 모니터링함으로써 적정 자본수준 이내에서 운영될 수 있도록 하고 있습니다. (1) 신용위험1) 개념 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 등으로 대출금 등 채권의 원리금을 회수하지 못함에 따른 자산가치의 잠재적 손실 가능성을 말하며, 예치금, 유가증권, 대출채권, 난외계정 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리는 신용리스크 허용한도를 설정 관리하고, 각종 포트폴리오를 적정하게 운영함으로써 신용리스크의 발생 가능성을 최소화하여 자산의 건전성 제고와 수익의 안정적 확보를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 여신 프로세스상의 신용리스크 관리를 위하여 영업과 심사를 분리 운용하는 업무프로세스를 적용하고 있고, 계열별ㆍ차주별 편중여신의 해소, 위험의 분산 등을 위한 Total Exposure 한도관리 시스템의 도입ㆍ운용 및 개별 Exposure 한도 관리를 수행하고 있으며, 부실징후 여신에 대한 조기경보체제를 구축 중이며 업종별 전담 심사역제를 통하여 심사의 전문성을 확보하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 예치금
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당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 (주1) 리스채권 (주1) 기타금융자산 (주2) 대출 및 신용관련 약정 지급보증 합 계 (주1) 대출채권 및 리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금 차감 후 순 장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. 2) 담보자산의 내역 당사는 할부금융채권, 일반대출채권 및 투자대출채권에 대하여 물건에 대한 근저당설정 및 부동산 담보를 통해 담보권을 가지고 있으며, 금융리스채권에 대하여 리스보증금을 수취하고 있습니다. (2) 유동성위험 1) 개념 유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금 흐름 변동으로 인한 일시적 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생할 위험입니다. 2) 관리방법당사는 유동성비율에 대한 관리기준을 설정하여 유동성 리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링 하고 있습니다. 또한 극단적인 Stress상황에 대비하여 농협중앙회 등 5,300억원 한도의 약정(주석 36. 참고)을 맺어 단기 지급불능 사태를 대비하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 차입부채 (주1) 사채 (주1) 기타금융부채 (주2) 합 계 (주1) 동 금액에는 차입부채 및 사채의 원금, 이자가 포함되어 있습니다. (주2) 미지급이자는 기타금융부채에 포함되지 않고, 차입부채 및 사채 현금흐름에 포함되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 차입부채 (주1) 사채 (주1) 기타금융부채 (주2) 합 계 (주1) 동 금액에는 차입부채 및 사채의 원금, 이자가 포함되어 있습니다. (주2) 미지급이자는 기타금융부채에 포함되지 않고, 차입부채 및 사채 현금흐름에 포함되어 있습니다. 3) 주석 3에서 기술한 바와 같이 코로나 바이러스(COVID-19)의 전세계적인 대유행으로 인하여 국내외 금융시장의 변동성이 확대되었으며, 이는 회사의 유동성위험 관리에도 영향을 미치고 있습니다. 이에 대하여 회사는 유동성 관리 차원의 시나리오를이용하여 위기 상황 분석을 실시하고 있으며, 일정 수준 이상의 유동성자산 규모를 유지하고 금융기관 등과의 약정으로 유동성 부족시를 대비하고 있습니다. (3) 시장위험시장위험은 금리, 주가, 환율, 상품가격 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 시장리스크 관리대상 자산의 가치가 감소하는 위험을 말합니다. 1) 익스포져시장리스크는 단기매매증권, 매매목적파생상품, 순외환 포지션(환헷지파생상품을 초과하는 외화자산)에 대한 일반시장위험입니다. 2) 시장위험의 관측방법 시장리스크의 측정은 VaR(Value at Risk)를 이용하여 관리되고 있습니다. VaR는 정상적인 시장 하에서 보유하고 있는 포트폴리오가 금리, 주가, 환율, 상품가격 등의 시장변수의 변화에 의하여 주어진 신뢰구간에 따라 보유기간동안 발생할 수 있는 최대손실금액을 말합니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 VaR는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금리위험 (3) 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출됩니다. (단위 : 백만원, %) 구분 당기말 전기말 조정총자산 (A) 조정자기자본 (B) 조정자기자본비율 (B/A) 34. 금융상품의 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한
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시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융자산ㆍ부채를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (전기말) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익 매입/발행 매도/결제 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익 매입/발행 매도/결제 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 수준3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,NAV법,이항모형 할인율, 성장율, 이자율상관계수, 역사적 변동성, 상관계수 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치는 외부평가기관에서 독립적으로 평가하는값을 사용하고 있습니다. (5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 예치금 대출채권 금융리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 예치금 대출채권 금융리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 금융부채 합계 (7) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 대출채권 및 금융리스채권 현금흐름할인법 시장수익률, 신용스프레드,유동성프리미엄, 기타스프레드 차입부채 현금흐름할인법 시장수익률, 기타스프레드 사채 현금흐름할인법 무위험 시장수익률, 신용스프레드 35. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 지배기업 농협금융지주㈜ 관계기업 공소그룹(천진)국제융자조임회사, NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호, NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호, 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사,코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사, 스톤브릿지고성장1호투자조합, IFFCO Kisan Finance 기타특수관계자 농협은행(주), 농협생명보험(주), 농협손해보험(주), NH투자증권(주), NH저축은행(주), NH농협리츠운용(주), 엔에이치벤처투자주식회사, 농협파이낸스미얀마, 농협파이낸스캄보디아, NH선물, (주)농협물류, 농업협동조 합자산관리회사, (주)농협정보시스템, 농협네트웍스, 농협파트너스,(주)농협하나로유통, (주)농협유통, (주)농협아그로 외 239개 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무(주2) 사용권자산 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 (주1) (지배기업) 농협금융지주㈜ (기타 특수관계자) 농협은행㈜ (주1) NH투자증권㈜ ㈜농협물류 농업협동조합자산관리회사 ㈜농협정보시스템 농협네트웍스 합 계 (주1) 농업협동조합중앙회 및 농협은행과 한도차입약정을 체결중에 있습니다.(주석 16, 36참조) (주2) 기타부채에 포함된 리스부채와
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관련하여 당기중 249백만원의 리스료를 지급하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무(주2) 사용권자산 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 (주1) (지배기업) 농협금융지주㈜ (기타 특수관계자) 농협은행㈜ (주1) NH투자증권㈜ ㈜농협물류 농업협동조합자산관리회사 ㈜농협정보시스템 농협네트웍스 합 계 (주1) 농업협동조합중앙회 및 농협은행과 한도차입약정을 체결중에 있습니다.(주석 16, 36참조) (주2) 기타부채에 포함된 리스부채와 관련하여 전기중 245백만원의 리스료를 지급하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 수익 비용 등 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 (지배기업) 농협금융지주㈜ (기타 특수관계자) 농협은행㈜ 농협손해보험㈜ NH투자증권㈜ NH농협생명㈜ NH저축은행 ㈜농협정보시스템 농협파트너스 ㈜농협물류 농협홍삼 농업협동조합자산관리회사 농협네트웍스 합 계 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 수익 비용 등 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 (지배기업) 농협금융지주㈜ (기타 특수관계자) 농협은행㈜ 농협손해보험㈜ NH투자증권㈜ NH농협생명㈜ NH저축은행 ㈜농협정보시스템 농협파트너스 농협하나로유통 ㈜농협유통 ㈜농협물류 농업협동조합자산관리회사 농협아그로 합 계 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 구분 기초 증가 감소 기말 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 차입부채 (지배기업) 농협금융지주㈜ 차입부채 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 구분 기초 증가 감소 기말 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 차입부채 (지배기업) 농협금융지주㈜ 차입부채 (기타 특수관계자) 농협은행㈜ 차입부채 (5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유상증자 당기 전기 농협금융지주㈜ (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 고정자산 취득내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 상대회사명 고정자산 매입 유형자산 매입 무형자산 매입 농협네트웍스 ㈜농협정보시스템 (전기) (단위 : 천원) 상대회사명 고정자산 매입 유형자산 매입 무형자산 매입 ㈜농협정보시스템 (7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 36. 우발채무와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 8건으로 당사 귀속 소송청구금액은 8,667,537천원입니다. 당사는 당기말 현재 1심에서 패소가 결정된 소송건 등에 대하여 2,697,688천원을 소송충당부채로 계상하였으며, 충당부채로 계상된 소송 이외의 잔여 소송사건은 소송의 최종결과를 예측하기 어려워 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 차입약정 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관명 한도액 실행액 한도차입약정 농협중앙회 농협은행 중국은행 LC개설 우리은행 (3) 지급보증 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정지급보증 (4) 당기말 및 전기말 현재 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 금융기관명 한도차입약정 담보설정액 제공 내역 농협은행 대출채권 등 양도담보 (전기말) (단위 : 천원) 금융기관명 한도차입약정 담보설정액 제공 내역 농협은행 대출채권 등 양도담보 37. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법을 적용하여 작성하였으며 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산입니다. (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
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(단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 기타비현금변동 기말 차입부채 사채 리스부채 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 기타비현금변동 기말 차입부채 사채 리스부채 합 계 38. 영업부문보고 당사의 영업부문은 여신금융전문업 단일부문으로서 당기말 및 전기말 현재 부문별자산, 부채는 첨부된 재무제표와 동일합니다. 39. 비연결구조화기업 당기말 현재 보유 중인 비연결구조화기업의 자산규모와 재무제표에 인식한 항목별장부금액 및 최대손실 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산유동화 투자펀드 프로젝트금융 합계 비연결구조화기업 자산총액 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 최대손실 노출액 대출 및 신용관련 약정 대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 40. 동 재무제표는 2022년 2월 15일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등 배당에 관한 당사 정관의 정함은 아래와 같습니다.제54조(이익배당)① 이익배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 전항의 배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.제54조의2(중간배당) ①회사는 각 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전 결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당,주식매수선택권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.제55조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 *당사는 2012년(6기)부터 2021년(15기)까지 10결산기 연속으로 결산배당을 진행하였으며, 주권미상장법인으로 배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 05월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 2008년 06월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2009년 09월 23일 전환권행사 보통주 2012년 11월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 2014년 04월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 2016년 03월
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30일 유상증자(주주배정) 보통주 2017년 02월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 2018년 02월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 2021년 11월 03일 유상증자(주주배정) 보통주 *공시기준일 이후 증자현황에 대해서는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 DB금융투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 DB금융투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 DB금융투자 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 DB금융투자 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 DB금융투자 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 DB금융투자 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권
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엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채(지속가능채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채(지속가능채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채(지속가능채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 KTB투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 KTB투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부
엔에이치농협캐피탈 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 유진투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 케이프투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 BNK투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 BNK투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈㈜ 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금
엔에이치농협캐피탈 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채(지속가능채권) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업, 저소득 농업인대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업, 저소득 농업인대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채(지속가능채권) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업, 저소득 농업인대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업, 저소득 농업인대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채(지속가능채권) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업, 저소득 농업인대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업, 저소득 농업인대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채
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운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채(사회적채권) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채(사회적채권) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채(사회적채권) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 주1) 모든 회사채는 일괄신고서를 통해 발행 1) 일괄신고1 ('18.06.14~'19.02.20) : 총 10,300억 (운영 9,550 억, 채무상환 750 억) 2) 일괄신고2 ('19.03.15~'19.11.22) : 총 9,500억 (운영 7,250 억, 채무상환 2,250억) 3) 일괄신고3 ('20.01.22~'20.12.29) : 총 13,900억 (운영 11,700 억, 채무상환 2,200억) 4) 일괄신고4 ('21.01.15~'21.12.10) : 총 18,500억 (운영 17,400 억, 채무상환 1,100억) 주2) 2021.07. 21.일자, 2021.10.18.일자 발행한 제 166회, 제171회 회사채는 ESG채권(지속가능채권, 사회적채권)으로 친환경 교통수단 관련사업, 저소득 농업인 대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 등을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 설정현황 (단위 : 억원) 구분 제15기 3분기 제14기 제13기 채권총액 적립액 비율(%) 채권총액 적립액 비율(%) 채권총액 적립액 비율(%) 카드채권 할부금융자산 리스자산 대출채권 신기술금융대출금 기타 합계 * 채권총액: 금융감독원업무보고서상 총채권+미수이자의 합계로 기재하였습니다. * 적립액: 대손충당금실적립액기준으로대손준비금은제외하고기재하였습니다. (제14기말 기준으로 대손준비금 78억원, 제15기 3분기 기준으로 143억원이 발생하였습니다.) (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 * 기업회계기준서 전환에 대한 자세한 사항은 감사보고서 상 재무재표 주석을 참조해주시기 바랍니다. (3) 대손충당금 설정방법 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 아래 구분에 따라 자산집합을 분류하여 기대신용손실 충당금을 인식하고 있습니다. 구분 분류기준 충당금 산출 Stage1 (비손상) 손상도 아니면서, 신용위험이 낮은 경우 1년 기대신용손실 Stage2 (비손상) 손상은 아니지만, 신용위험이 유의적으로 증가한
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경우 전체기간 기대신용손실 Stage3 (손상) 손상의 객관적 증거가 존재하는 경우 1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. 금융상품의 외부신용등급의 유의적인 악화 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는변동 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 2) 채무불이행의 정의 당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. 법정관리 또는 자율협약(회생절차, 신용회복 및 파산면책, 워크아웃)의 개시 기한의 이익 상실사유 발생 시 차주의 상환능력을 종합적으로 판단하여 채무불이행이 발생한 것으로 간주되는 경우 자산건전성 고정 이하 분류 상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일 이상 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 4) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의
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크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 나. 공정가치 평가내역 1) 금융상품의 공정가치당사 금융상품의 공정가치는 아래 표와 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 당기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 예치금 원화예치금 대출채권(주1) 원화대출금 기타 소 계 리스자산 금융리스채권(주1) 기타금융자산(주2) 소 계 합 계 (주1) 대출채권 및 금융리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 차감 후 순장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 전기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 예치금 원화예치금 대출채권(주1) 원화대출금 기타 소 계 리스자산 금융리스채권(주1) 기타금융자산(주2) 소 계 합 계 (주1) 대출채권 및 금융리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 차감 후 순장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 금융리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 금융리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 3) 공정가치측정금융자산의 상세 내역 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 공정가치 상장주식 비상장주식 출자금 수익증권 기타유가증권 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 공정가치 상장주식 비상장주식 출자금 수익증권 기타유가증권 합계 4) 평가방법 등 금융상품의 공정가치와 관련된 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석'에서 '34. 금융상품의 공정가치 부분을 참조하시기 바랍니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 여신전문금융업법에 따른 여신전문금융회사이며, 할부금융업, 신기술사업금융업,시설대여업 및 일반대출 업무와 장기렌터카 대여 업무를 영위하고 있으며, 경계를 넘어 미래를 함께하는 금융회사를 비전으로 한국과 글로벌시장에서 고객에게 더 나은 금융서비스를 제공하기 위하여 노력하고 있습니다.당사는 농협그룹의 가족으로 편입된 이후 10여년간 총자산이 4,173억원에서 '21년말 6.5조원으로 성장하는등 최근 수년간 매해 최대 실적을 경신하며 발전을 거듭하고 있습니다.그러나 최근 보호무역주의 기조의 확산과 무역전쟁 등으로 세계 경제의 불확실성이 확대된 가운데 인터넷전문은행의 활성화 등 금융시장의 경쟁도 심화되고 있습니다.또한 2020년부터 급속도록 확산된 코로나19의 전세계적인 대유행(Pandamic)에 따라 실물경제와 금융환경에 이전에 유래를 찾아보기 어려운 불확실성이 대두되었고, 2022년에도 코로나19의 전세계적인 영향은 계속되고 있습니다. 당사는 어려운 영업환경 속 리스크관리 강화 등 내실경영에 임직원의 역량을 집중하여 최선의 결과를 도출해 내기 위해 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표 2021년 당사의 총자산은 6조 5,708억원으로 전년대비 7,793억원 증가(13.5%)하였습니다. 자기자본(자본총계)은 최대주주의 유상증자 및 당기순이익의 증가로 전년대비 2,802억원 증가한(42.8%) 9,344억원을 달성하였습니다.간략한 재무상태표는 아래의 표를 참조하시고 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 또는 첨부된 감사보고서를 확인하시기 바랍니다. (단위 : 억원) 구분 제15기 구성비 제14기 구성비 제13기 구성비 자산 현금 및 예치금 유가증권 대출채권 카드자산 할부금융자산 리스자산 신기술금융자산 유형자산 기타자산 자산총계 부채 차입부채 기타부채 부채총계 자본총계 부채 및 자본총계(총자산) 나. 요약 손익계산서 2021년 당사의 당기순이익은 960억원으로 전년 584억원 대비 64.4%, 376억원 증가하였으며, 역대 최고의 실적을 경신하였습니다.간략한 손익계산서는 아래의 표를 참조하시고 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 또는 첨부된 감사보고서를 확인하시기 바랍니다. (단위 : 억원) 구분 제15기 제14기 제13기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 다. 영업실적 2021년 말 당사 영업자산은 6조 3,474억원으로 전년대비 12.5% 증가하였습니다. 당사의 영업자산은 기업운영자금, 가계대출 등 대출금의 비중이 크며 리스금융과 할부금융이 그 뒤를 따르고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 리 스 금 융 할 부 금 융 대 출 금 신 기 술 금 융 기 타 자 산 합 계 라.
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조정자기자본비율 2021년말 당사의 조정자기자본비율은 14.68%로서, 감독기관의 감독기준인 7%를 여유있게 상회하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 조정총자산 (A) 조정자기자본 (B) 조정자기자본비율 (B/A) 마. 신규 사업에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 2021년말 당사 유동성비율은 189.83%로서, 감독기준(100%) 이상을 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 유동성자산(A) 유동성부채(B) 유동성비율(A/B) 나. 자금조달실적 지속적인 영업자산 성장 등에 따라 당사의 자금조달 규모도 전기 대비 증가하였습니다. 대부분 회사채 발행을 통한 조달이 이루어 졌으며, 2021년 잔액기준 평균 금리는 1.9%입니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제15기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 차입금 회사채 콜머니 합 계 다. 자금운용실적 취급규모 성장등에 따라 2021년 전기 대비 운용자산(평잔)이 증가하였으나 중금리 자산 증가 등에 따라 운용이자율은 다소 감소하였습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 예 금 유가증권 리스금융 할부금융 대 출 금 신기술금융 합 계 5. 부외거래 가. 우발채무 및 약정사항 관련 - 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석' 에서 '36. 우발채무와 약정사항' 부분을 확인하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'에서 '2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사는 여신전문금융업법의 적용을 받는 여신전문금융회사로 금융감독기관의 규제를 받고 있습니다. 당사가 받고있는 규제의 대표적인 부분은 아래표와 같습니다. 구분 경영지도기준(금감원) 비고 업무규제 업무용부동산투자 자기자본의 100한도 업무용부동산 투자금액/한도금액 대주주에 대한 신용공여 자기자본의 50한도 대주주에 관한 신용공여/한도금액 신기술사업자에 대한 융자 연간투자액의 15배 투자잔액/한도금액 대출업무 영위비율 총자산 분기평잔의 30이내 대출업무채권 분기평잔/총자산 분기평잔 렌탈업무비중 리스 분기평잔 이내 렌탈잔액/리스 분기평잔 레버리지배수 자기자본의 9배 이내 총자산/자기자본 경영지도비율 조정자기자본비율 7% 이상 조정자본/조정자산 유동성비율 100% 이상 3개월이내 유동성자산/3개월 이내 유동성부채 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 핀테크는 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어로 사전적으로는 '금융 서비스에 적용된 기술(Technology applied to financial services, UKTI, 2014)'을 의미합니다. 즉, 기술과 금융의 융합으로 금융의 기존 서비스가 획기적으로 효율화되거나 새로운 금융 서비스가 출현하는 것을 뜻합니다. 1990년대의 금융 서비스는 은행 영업점을 통해 이루어졌으며, 2000년대에는 인터넷의 등장에 의해 대다수의 금융거래가 인터넷뱅킹으로 이루어졌습니다. 그리고 2015년 핀테크 시대가 도래하면서부터 금융 서비스는 생활 속 업무 속으로 들어가 핀테크 플랫폼으로 확장되어 발전해 가고 있습니다. 1-1.jpg [금융서비스 제공 플랫폼 발전형태] 핀테크 기업의 사업 영역을 크게 둘로 나누어 보면 B2C 핀테크 영역과 B2B 핀테크 영역으로 나눌 수 있습니다. 그중 B2B 핀테크 시장은 '기업자금관리시스템(CMS)'을개발하는 금융 핀테크 기업 웹케시가 선도하고 있으며, 웹케시의 앞선 기술력과 금융망 연결 인프라는 신규 플레이어의 단기간 시장 진입을 어렵게 하는 장벽이라고 할 수 있습니다. 웹케시는 ① 국내 모든 금융기관 및 42개국 459개 금융기관 실시간 연결 네트워크 ② 20여 년간 누적된 B2B 핀테크 분야의 지식재산권 ③ 전자금융 감독규정을 준수하는 국내 유일의 금융보안 클라우드 센터를 기반으로 B2B 금융 핀테크 비즈니스를 이끌고 있습니다. [핀테크시장과 시장진출 현황].jpg [핀테크시장과 시장진출 현황] 당사의 사업모델은 금융기관과 기업내부시스템(ERP)을 연계하여, 금융과 회계가 통합된 기업자금관리시스템을 제공하는 것입니다. 기업자금담당자가 은행에 직접 방문하거나 은행 웹사이트를 접속하지 않고도 PC에 설치된 당사 제품을 통해 금융 업무(매출에 대한 입금 확인, 매입에 대한 지급, 급여 지급 등)를 처리할 수 있습니다. 또한 여러 금융기관의 거래내역이 ERP 시스템과 연계되어 한 플랫폼에 축적되므로 기업의 재무/자금 현황을 실시간 확인 및 분석 가능합니다. 당사의 B2B 금융 핀테크 플랫폼 제품은 고객 규모에 따라 공공기관/초대기업을 위한 인하우스뱅크, 중견/대기업을 위한 브랜치, 중소/소기업을 위한 경리나라로 나뉘어 제공됩니다. 그 외의 사업부문으로는 금융권에 e금융시스템 구축을 하는 'e금융사업' 부문과 미래 성장을 위한 비즈니스인 'B2B솔루션 및 기타' 부문이 있습니다. (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출액 제23기 (개별) 제22기 (개별) 제21기 (개별) B2B 금융 핀테크 플랫폼 상품서비스 인하우스뱅크 상품서비스 브랜치 상품서비스 경리나라 SI 용역서비스 e금융사업 B2B솔루션 및 기타 상품서비스 외 B2B솔루션및 기타 총 매출액 총 영업이익 영업이익률 웹케시는 'SI 비즈니스'에서 'SaaS 비즈니스'로의 사업모델 구조조정으로 인해 2019년까지 매출은 감소하고 영업이익과 영업이익률은 증가하는 추세에 있었습니다. 2019년을 분기점으로 매출 감소는 멈추고, 2020년부터는 매출/영업이익/영업이익률 모두 상승 추세로 전환되었습니다. 2021년 매출액은 전년 대비 12.5% 증가한 819억 원을 기록하였으며, 영업이익은 전년 대비 30.7% 증가한 187억 원, 영업이익률은 22.8%를 기록하였습니다. 저마진 'SI 비즈니스'에서 고마진 'SaaS 비즈니스'로의 성공적인 비즈니스 구조조정이 가능했던 이유는 ① 일회성 대규모 도입비 중심의 가격 모델에서 월 수수료가 발생되는 가격 모델로의 전환 ② 클라우드 기반 제품 업그레이드로 수익성 개선이 있었기 때문이라고 할 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 사업부문 상세사업부문 매출 유형 사용용도와 기능 주요 상표 등 공공/초대기업 인하우스뱅크 상품 서비스 정부, 공공기관, 연구기관과 금융기관을 연결해 통합재정관리가 가능하게 하는 B2B 금융 핀테크 플랫폼 공공기관/초대기업의 인하우스뱅크, 대학/연구기관 rERP 중견/대기업 브랜치 상품 서비스 중견, 대기업과
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금융기관을 연결해 기업 전용 통합 자금관리가 가능하게 하는 B2B 금융 핀테크 플랫폼 IBK기업 ebranch, KB국민 Cyber Branch, NH농협 HanaroBranch, NH Bank 클라우드브랜치 등 중소/소기업 경리나라 상품 서비스 금융과 연결하여 2인이상 30인 이하의 소기업의 번거로운 경리업무를 줄여주는 B2B 금융 핀테크 플랫폼 IBK 경리나라, KB 경리나라, Hanaro 경리나라, BNK 경리나라, IBK SERP, KB SERP, Hanaro SERP, BNK SERP 등. e금융서비스 e금융사업 용역 서비스 금융권 등 인터넷뱅킹, 모바일뱅킹 등에 e금융시스템을 구축하는 서비스 제공 인터넷뱅킹, 모바일뱅킹 당사의 주요 비즈니스는 금융기관과 기업내부시스템(ERP)을 연계하여, 금융과 회계가 통합된 기업자금관리시스템을 제공하는 것입니다. 현재 기업이나 공공기관은 그 규모에 따라 2~3명의 담당자에서 많게는 수 십명의 직원이 은행 영업점을 방문하거나, 기업 인터넷뱅킹 또는 펌뱅킹(Firm Banking)을 통해 금융 업무를 처리하며, 이후 내부 ERP 시스템에 접속해 금융업무의 결과를 반영하고 있습니다. 현재기업의금융업무방식.jpg [현재 기업의 금융업무 방식] 당사의 기업자금관리시스템은 금융기관과 ERP 시스템을 직접 연결하여 기업의 업무와 금융을 하나의 플랫폼에 통합시킨 제품으로, 은행에 직접 방문하거나 은행 웹사이트를 접속하지 않고도 PC에 설치된 당사 제품을 통해 금융 업무를 처리 할 수 있습니다. 또한 금융기관 거래내역, ERP 시스템의 매출/매입 내역 등의 데이터가 한 플랫폼에 축적되므로, 기업 재무/자금 현황을 실시간 확인 및 분석 가능합니다. 웹케시플랫폼에서의금융업무방식 (1).jpg [웹케시 플랫폼에서의 금융업무 방식] (1) 상품 유형당사의 B2B 금융 핀테크 플랫폼 제품은 고객 규모에 따라 공공기관/초대기업을 위한 인하우스뱅크, 중견/대기업을 위한 브랜치, 중소/소기업을 위한 경리나라가 있습니다. 글로벌 상품으로 브랜치의 글로벌 버전인 브랜치 글로벌(Branch G), 경리나라의 글로벌 버전인 WABOOKS가 있습니다. (2) 주요 상품 : B2B 금융 핀테크 플랫폼 가) 인하우스뱅크인하우스뱅크는 공공기관/초대기업을 대상으로 하는 상품으로, 모든 금융기관과 내부시스템을 연계하여 통합재정(자금)관리가 가능하도록 하는 B2B 금융 핀테크 플랫폼 입니다. 인하우스뱅크 = 금융 + ICT + 공공재정 5.jpg [인하우스뱅크 활용사례] 현재 경기도, 부산광역시 등 지방정부기관 245개 중 231개(94%)가 도입하였고, 국민건강보험, 한국전력공사, 육군본부 등 50여개 이상의 기관이 도입하였습니다. 2021년 말 현재 약 570여개 누적 고객이 이용하고 있으며, 본 상품의 시장침투율은 매년 10% 이상 성장하고 있습니다. [인하우스뱅크 주요 고객 현황].jpg [인하우스뱅크 주요 고객 현황] 2019년, 지속적인 비즈니스 성장을 위하여 인하우스뱅크 4.0을 새로 출시하였으며, SAP과 독립소프트웨어개발 파트너십을 체결하여 인하우스뱅크 4.0이 탑재된 '인하우스뱅크 for SAP'을 출시하였습니다. SAP에서는 구 버전을 사용하고 있는 국내 초대기업 1,000개를 대상으로 2027년까지 신 버전인 SAP S/4 HANA Platform으로 전환할 계획을 가지고 있어, 앞으로는 SAP과의 파트너십을 통한 판매를 포함하여 연간 60~80여개의 인하우스뱅크 순증 유치 및 공공기관에서 민간 초대기업으로의 고객군 확대가 예상됩니다. 나) 브랜치 브랜치는 중견/대기업을 대상으로 한 상품으로 기업 내부의 ERP시스템과 금융기관을 연결하여 통합자금관리가 가능하도록 하는 B2B금융 핀테크 플랫폼 입니다. 은행, 증권사, 카드사 등의 대외 금융기관과 연계하여 효율적이고 체계적인 자금관리를 지원하는 산업별 맞춤형 서비스입니다. 브랜치 = 금융 + ICT + 기업자금업무 현재까지 제휴된 은행은 KB국민은행, IBK기업은행, KEB하나은행, NH농협은행, BNK부산은행, DGB대구은행으로 2021년 말
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현재 약 7,400여개 누적 고객이 이용하고 있으며, 본 상품의 시장 침투율은 매년 10% 이상 성장하고 있습니다. 8.jpg [브랜치 주요 고객 현황] 신규 제휴은행 추가를 위한 협의가 진행되고 있으며, 향후 과제로 비제휴은행에 대한 전략을 강화하고 있습니다. 2017년 농협은행과 제휴하여 금융권 최초로 출시한 클라우드 버전의 브랜치는 업무 내역을 별도의 서버 대신 클라우드로 저장하여 개별 기업에 제공되는 서비스로서, 공인인증서, 로그인 정보 등 고객민감정보는 암호화 처리하고, 기업내부의 사업자번호 및 금융거래내역 등 거래정보는 비식별화 처리해 클라우드에 분리 보관합니다. 또한 24시간 중앙집중식 모니터링과 금융당국의 기술적, 물리적 보안 가이드라인을 충족하는 등 보안을 대폭 강화했습니다. 브랜치 고객을 대상으로 아래와 같은 추가 비즈니스를 확대해 나가고 있습니다. [브랜치 스토어].jpg [브랜치 스토어] 또한, ERP연계와 관련해서는 브랜치 연계솔루션인 BICs(Banking hub In Company system)를 지속적으로 업그레이드하여 보다 쉽고 안전하게 어떤 ERP와도 바로 연계하도록 하고 있습니다. bics.jpg [BICs 연계솔루션] 다) 경리나라 2017년 12월 출시된 경리나라는 중소/소기업을 대상으로 한 상품으로, 소기업의 번거로운 경리업무를 금융과 연동하여 획기적으로 줄여주는 B2B 금융 핀테크 플랫폼 입니다. 경리나라 = 금융 + ICT + 경리업무 11.jpg [경리나라] 출시 첫 해인 2018년말 기준 유료 고객 수는 3천여개를 기록하였으며, 2019년 말 누적 유료 고객 수 약 1만 3천여개를 기록했습니다. 2020년에는 매출액 기준 2019년 대비 100% 성장을 달성하였습니다. 업무 속에 금융이 연결되어 있는 경리나라의 8대 명품 기능은 가입 고객들이 직접 선정한 기능으로, 업무 목적에 맞는 최적의 기능으로 평가 받고 있습니다. 12.jpg [경리나라 8대 명품 기능] 2021년 10월 빅데이터, 딥러닝, AI 기술을 융합한 AI 경리나라를 출시하였습니다. AI 경리나라에는 음성인식 AI 비서 서비스 '에스크아바타'를 탑재하여, 음성만으로 모바일에서 재무 관리가 가능하도록 구현하였습니다. 더불어 인공지능 빅데이터에 기반하여 증빙자료 자동 수집, 매출 매입 자동분류, 사용용도 자동 매칭, 자동 손익계산서 작성 등의 기능도 개선하였습니다. 경리나라는 현재 15개 은행과 제휴하여 16,000개 이상의 영업점에서 판매되고 있습니다. 2020년 1분기에는 수협은행과의 제휴가 추가되었으며, 2021년 상반기에는 우리은행과의 제휴가 추가되었습니다. [경리나라 마케팅 제휴 은행 현황].jpg [경리나라 마케팅 제휴 은행 현황] 2021년 기준 출시 4년차인 경리나라는 미래성장을 위해 끊임없이 연결 채널을 확대하고 있으며, 국내 전 은행, 카드사, 보험사, 증권사를 통해 금융 데이터를, 국세청, 쇼핑몰, 배달앱, 숙박앱 등의 채널을 통해 매출 데이터를 연결하고 있습니다. [경리나라 연결채널].jpg [경리나라 연결채널] 라) SERP SERP는 ERP도입이 어려운 중소기업을 위해 ERP의 일부 기능에 금융기관을 연계한 통합 경영/자금관리 솔루션으로 회계, 영업, 재고, 전자세금계산서, 인사급여 등의 내부 업무와 금융업무를 연결한 경리나라의 구버전 입니다. 현재는 더 이상 버전 업그레이드 없이 기존 고객을 대상으로 서비스를 제공하고 있습니다. (3) 축소 비즈니스 : e금융서비스 2017년 하반기 e금융 SI사업 철수 선언 이후, 신규 프로젝트 수주를 위한 마케팅은 진행하지 않고 있습니다. 현재, 당 사업은 기존 고객의 요청에 의한 프로젝트 중심으로 진행하고 있으며, 부문 매출은 전체 매출의 약 10~15% 선에서 유지되고 있습니다. (4) 미래성장 R 비즈니스: B2B 솔루션 및 기타 웹케시는 미래성장을 위해 글로벌 및 소상공인 관련 사업의 연구/개발에 투자하고 있습니다. 글로벌 사업으로는 국가별 브랜치(Branch G)와 경리나라 글로벌 상품인 WABOOKS가 있습니다. Branch
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VINA와 베트남, 캄보디아에 출시한 WABOOKS를 가지고 아시아 시장을 중심으로 매년 진출 국가를 확장해 나갈 예정입니다. 소상공인 사업으로는 1인 기업을 위한 세모와 세무사를 위한 플랫폼인 We Members Club 에 투자하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 당사가 영위하고 있는 B2B 핀테크 서비스 및 e금융서비스는 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객의 요구사항에 따라 다양한 형태의 용역투입이 요구되는 특성을 가지고 있습니다. 이에 당사의 경우에는 당사가 직접 사업을 영위하고 있는 SW개발 사업을 제외하고는 각 사업영역별로 전문화된 관계회사 및 기타 외주업체들을 대상으로 외주 용역을 의뢰하여 사업활동을 영위하고 있습니다. 이러한 외주용역 및 일부 상품 매입을 제외하고는 특별한 매입활동은 발생하지 않습니다. 나. 원재료의 제품별 비중 해당사항 없습니다. 다. 원재료 가격변동추이 B2B 핀테크 서비스 비즈니스 특성상 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객(정부, 공공기관 및 기타 일반기업)의 요구사항에 따라 구축 범위가 다양하기 때문에 투입되는 용역 및 기타 상품 등에 대하여 가격을 표준화하여 비교하는 것은 불가능합니다. 라. 생산능력 및 생산실적 당사가 영위하고 있는 사업영역 특성상 생산설비를 통한 생산은 이루어지지 않습니다. 당사의 사업은 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어지기에SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역 하도급업체 등과 협력하여 프로젝트를 수행하는 것이 일반적입니다. 이에 당사의 사업은 일반 제조업과 달리 인적자원을 활용하는 사업이며 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 생산능력 및 생산실적에 대한 산정이 어렵습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황당사는 생산 활동을 진행하고 있지 않기에 별도의 생산설비를 갖고 있지 않지만 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다.(단위: 원) 당 기 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말가액 토지 건물 기계장치 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (2) 최근 3년간 변동사항 해당사항 없습니다. (3) 제품별 생산공정도 해당사항 없습니다.(4) 외주생산에 관한 사항당사는 내부 사업부문별로 일정 규모 이상으로 사업부문이 성장할 경우 전문화와 특성화를 기하기 위하여 해당 사업부문을 별도의 법인으로 분사를 하였습니다. 따라서,해당 사업부문의 전문적인 특성이 요구되는 고객의 니즈가 발생할 경우 당사는 해당 관계회사에 용역제공 및 유지보수 지원 등과 같은 업무에 대해서는 외주를 위탁하고있습니다. 그리고 당사 및 관계회사가 영위하고 있지 않은 사업부문에 대해서는 타 외부업체에게도 일부 외주를 의뢰하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 사업부문 매출유형 품목 매출액 제23기 제22기 제21기 제품 B2B 금융핀테크 플랫폼 상품서비스 인하우스 상품서비스 브랜치 상품서비스 경리나라 SI 용역서비스 e금융사업 B2B솔루션 및 기타 상품서비스 외 B2B솔루션 및 기타 합계 나. 판매 방법 및 조건당사의 사업은 관련 서비스를 제공하는 금융기관 등과 직접 거래를 통해서 주로 계약되고 있으며, B2B 핀테크 서비스는 국내 금융기관과의 제휴를 통해 서비스되고 있습니다. 당사는 은행과의 제휴시에 체결된 계약에 명시된 상품 수수료 분배 정책에 따라 각 고객들이 지불한 월 사용료를 서비스 제공은행과 분배하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위: 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SI SI 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 가. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한
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계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. 나. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다. 다. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. (2) 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. 라. 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 계산하고 있습니다.(단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 마. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 계약자산 미수금 장기금융상품 기타유동자산/기타비유동자산 합 계 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래사항은 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 나 . 연구개발조직(1) 연구개발 조직 개요 연구개발조직_예비.jpg 연구개발조직 (2) 연구개발인력 증감표 구 분 직위 기초 증가 감소 기말 2016년도 연구소장 연구전담요원 연구보조원 연구관리직원 계 2017년도 연구소장 연구전담요원 연구보조원 연구관리직원 계 2018년도 연구소장 연구전담요원 연구보조원 연구관리직원 계 2019년도 연구소장 연구전담요원 연구보조원 연구관리직원 계 2020년도 연구소장 연구전담요원 연구보조원 연구관리직원 계 2021년도 연구소장 연구전담요원 연구보조원 연구관리직원 계 (3) 연구개발인력 구성 및 현황(요약) 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 주) 연구소장은 연구개발이 아닌 관리업무를 담당하기에 연구개발인력 구성에서 제외하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발인력 구성 및 현황(상세)' 참조 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과목 제23기 제22기 제21기 연구개발비용(*1) 계 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액X100] 주) 연구개발비용에는 무형자산으로 계상한 금액이 포함되어 있습니다.라. 연구개발활동 구분
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내용 경리나라 매출, 수납관리, 이체 등 경리 업무를 자동화하는 중소기업 경리전문 프로그램 뱅크노트 (핀테크앱) 소규모 사업자를 위한 사업계좌와 개인계좌를 한 곳에서 체계적으로 관리할 수 있는 서비스 원클릭 연말정산 (핀테크앱) 연말정산을 간편화 자동화하는 직장인 연말정산 지원 서비스 법인카드 관리 (핀테크 앱) 법인카드 영수증 자동 수집 및 카드사용 내역 조회, 입력 등 법인카드 관리 서비스 글로벌 계좌조회 (핀테크 앱) 미국, 중국, 인도, 말레이시아, 태국 등 해외 계좌 관리 서비스로 실시간 잔액 거래 내역 조회, 시재보고서, 다국어 등 지원 증권정보시스템 기업과 국내 주요 증권사(20여개) 간의 계좌정보 및 매매거래 정보를 중계할 수 있는 시스템 법인카드 정보제공시스템 기업에 국내 주요 카드사(10여개)의 법인카드 사용내역 정보를 제공해 주는 시스템 증권계좌 연계 조회/ 매매시스템 국민건강보험공단 등 다수의 기업에 제공 중 금융권 e-Biz 시스템 통합 프레임워크 제공 중 금융연동 기업자금관리 (Cash Management) 국내 9개 은행에서 마케팅 중 iBLS 금융권 전자금융서버 플랫폼/ 중계 시스템 제공 중 가상계좌시스템 (Virtual Account) 국민, 하나, 외환, 신한, 기업은행 등 기 제공 전자세금계산서 전자세금계산서 솔루션으로 다수 공기업 및 일반기업에 보급 중 WABOOKS '경리나라' 서비스의 글로벌 버전인 "WABOOKS'에 대한 표준 서비스 및 로컬 서비스 연구 개발 IHB 4.0 '인하우스뱅크' 상품의 고도화를 위한 시스템/업무 영역 핵심기능 재설계 및 연구 개발 세무대리인 전용 커뮤니티 서비스 및 업무 플랫폼 연구 개발 기업제로페이HUB 시스템 기존의 개인용 제로페이 서비스를 중앙정부/지방정부/민간기업용으로 확대 적용하기 위한 기업제로페이HUB 시스템 연구 개발 브랜치 Global 글로벌 기업, 해외 로컬 기업 및 국내 기업의 현지 법인 고객을 대상으로 한 통합 기업자금관리 솔루션 연구 개발 BICs 국내외 다양한 ERP 시스템과의 표준화된 정보 연계를 위한 통합 ERP 연계 솔루션 연구 개발 음성인식 기반의 경영관리 AI 서비스 연구 개발 JERO 비동기 서비스 플랫폼 연구 개발 마케팅센터 예비고객 및 가입고객을 대상으로 한 마케팅 활동 내역 관리 시스템 연구 개발 비즈니스센터 고객별 가입상품정보, 빌링정보 관리 시스템 연구 개발 SERP 상품의 클라우드 버전 서비스 연구 개발 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 및 성장성핀테크 기업은 정의와 기준에 따라 범위가 상이하나, 2019년 삼정 KPMG 보고서에 따른 국내 핀테크 기업의 수는 2011년 62개에서 2018년 303개로, 7년 사이 5배 규모로 증가하고 있는 추세입니다. 2018년 말 기준 분야별 비율은 결제/송금 32%, P2P대출 등을 포함한 자금 조달/대출 24%, 로보어드바이저 등 자산관리 16% 등의 순으로 추정됩니다. 현재 B2B 핀테크 영역 사업자에 비해 B2C 핀테크 영역 사업자가 절대적으로 많은 상황입니다. 시장규모및경쟁상황.jpg [시장규모 및 경쟁상황] 주1) 인하우스 시장: 공공기관 수(지방자치단체 수, 대학교 포함) 및 대한민국 3,000대 기업 출처: 기획재정부 알리오(2020년), 한국대학교육협의회(2019년) 주2) 브랜치 시장: 매출액 규모 100억이상 법인기업 출처: 통계청 기업생멸행정통계(2018년) 주3) 경리나라: 2인이상 30인 이하 기업(2017년 이후 CAGR 4%, 전산화 비중 75% 적용) 출처: 통계청 기업생멸행정통계(2018년) 나. 경기 변동의 특성 (1) 인하우스뱅크, 브랜치 공공부문의 소프트웨어 구축 사업 계획 추이를 보면, 경기변동은 공공정보화사업에 큰 영향을 미치지 않는 것으로 분석됩니다. 공공정보화사업은 시장의 특성상 국가 정책, 규정의 변화 및 IT 트렌드에 따라 시장이 형성됩니다. 또한, 기업 업무용 소프트웨어 산업은 일반적으로 경기변동과 밀접한 관계를 갖는 편이었으나, 최근 추세는 소프트웨어 등의 IT기반을 확보하는 것이 경기변동에 대한 대안으로
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자리 잡고 있어 점차 경기변동에 덜 민감한 산업으로 변모하고 있습니다. 즉, 관련된 모든 산업 분야에서 업무IT 기반의 확보가 기업 경쟁력 강화 및 지속가능기업의 활동력 유지의 강력한 수단으로 대두되면서, 기업들은 IT기반 확보 및 정보화를 앞당겨 추진하고 있습니다. (2) 경리나라경리나라는 2인이상 30인 이하의 소기업을 주요 대상으로 하고 있어서 경기변동에 대한 영향을 받을 수 있습니다. 경기 침체 시 소기업의 휴폐업이 증가하고, 이는 경리나라 고객 해지율에 영향을 줄 수 있습니다. 다. 계절적 요인 당사의 상품은 공공기관 및 기업에서 매일 처리되는 재정 업무 및 경영 자금 업무를 금융기관과 연동하여 처리하므로 서비스의 성격상 계절적 요인에 영향을 많이 받지 않는다고 볼 수 있습니다. 당사의 상품 기능에서 제공되는 일부 기능 중, 전자세금계산서의 부가세 지원 기능이나 경영 보고서 등이 분기 결산 등의 시기와 겹칠 때에는 사용량 및 필요성의 요구가 증가할 수 있으나, 이것이 계절적 수요 증가로 이어진다고 보기는 어렵습니다. 다만, 브랜치 등 당사 주요 상품의 특성이 은행 등 금융기관과의 연동 구조를 가짐에 따라, 시중 은행과의 연계 마케팅을 통해 판매되는 상품이 많고, 연동 은행의 자체 판매 목표 등의 달성 노력이 하반기에 집중적으로 이루어지는 경향이 있어, 상반기보다 하반기 실적이 상승하는 모습을 보이는 경우가 있습니다. 라. 국내외 시장여건(1) 인하우스뱅크공공기관이나 정부기관에 제공하는 인하우스뱅크는 기관의 지방재정 또는 공공재정시스템과 금융기관을 연결하여 통합 재정 관리를 가능하게 하는 상품으로, 국내에서는 유일하게 당사가 제공하고 있습니다. 따라서 유사한 서비스를 제공하는 업체는 현재 없는 것으로 파악하고 있습니다. (2) 브랜치대기업을 대상으로 판매하고 있는 브랜치는 금융기관과 대기업 ERP시스템을 연계하여 기업의 자금을 관리할 수 있도록 하는 상품입니다. 금융기관과 연동해야 하는 상품의 성격상 은행과 제휴를 통해 기업에게 판매되고 있으며, 현재, IBK기업은행, KB국민은행, NH농협은행, KEB하나은행, KDB산업은행을 비롯해 DGB대구은행, BNK부산은행 등에서 제공하고 있습니다. 당사와 유사 서비스를 제공하는 회사는 없는 것으로 파악되고 있으며, 다만 자체적으로 은행이 아웃소싱을 통해 서비스를 제공하는 케이스가 있는 것으로 보입니다. (3) 경리나라경리나라 솔루션은 중소/소기업을 대상으로 하는 B2B 금융 핀테크 플랫폼으로, 당사와 유사한 서비스를 제공하는 회사는 현재 없는 것으로 파악하고 있습니다. 마. 회사의 경쟁력당사는 국내 모든 금융기관 및 세계 금융기관을 실시간 연결하여 서비스를 제공해 주는 유일한 B2B전문 핀테크 기업이며, 당사의 비즈니스는 신규 플레이어의 진입장벽이 높습니다. 20여 년간 금융권과 맺어 온 신뢰와 기술력을 바탕으로, 국내 모든 금융기관 및 42개국 459개 금융기관 실시간 연결 네트워크를 가지고 있으며, Banking DNA를 바탕으로 축적된 B2B핀테크 기술 노하우를 통하여 끊임없이 성장하고 있습니다. 연계 금융기관.jpg 연계 금융기관 또한, ERP업체와의 협력 네트워크를 강화하여 기업의 내부 ERP 시스템에 금융을 연결, 서로win-win 하는 비즈니스로 상호상생하고 있습니다. 연계 erp 업체.jpg 기업 내부 ERP 시스템 연계 현황 그리고 최고의 B2B핀테크 서비스 제공을 위해 전자금융감독규정을 준수하는 국내 유일한 금융보안 클라우드 센터를 운영하고 있습니다. 바. 지식재산권 등록/출원 현황(요약)보고서 작성 기준일 현재 당사의 지식재산권 등록/출원 현황은 아래와 같으며, 상세 현황은 상세표를 통해 확인할 수 있습니다. 구분 특허 상표 디자인 프로그램저작권 등록 출원 ※상세 현황은 '상세표-5. 지식재산권 등록/출원 현황(상세)' 참조