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리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 당사는 외화자산이 외화부채보다 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. 나. 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 재경팀장이 주관이 되어 외환업무를 수행하고 있습니다.당사는 환위험관리를 위해 투기적인 외환거래는 금하고 있으며, 채권수금과 채무지급시기를 일치시키는 매칭 등 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고 있습니다. 또한 당사는 내부 규정으로 거래액 기준의 전결범위를 CEO, 이사회등으로 엄격히 제한하고 있어 파생상품거래와 같은 위험을 관리하고 있습니다. 8. 파생상품 거래현황 -해당사항 없음- 9. 경영상의 주요계약 등 -해당사항 없음- 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 주로 건축, 기계 등 산업현장에 활용되는 전동공구사업 분야 및 소형엔진 분야와 자동차용 Motor 및 Actuator 등 자동차용 부품 분야 개발을 위해 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 담당조직으로 안산공장에 전기동력연구소와 전장연구소를 운영하고 있습니다. 전기동력연구소는 4개팀으로 구성되어 전동공구 신제품 개발업무, 소형엔진 개발업무, 양산품질 대응업무 등을 진행하고 있습니다.전장연구소는 3개팀으로 구성되어 Seat, Brake, Powertrain 등 자동차용 Motor 및 Actuator 개발업무를 진행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제42기 제41기 제40기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 연결기준주2) 본 보고서부터 연구개발비용 산정기준을 기업공시서식 작정기준에 부합하도록 다음과 같이 변경 적용하였으며, 전기 및 전전기 연구개발비용도 재작성하였습니다.- (기존) 세액불공제 비용 미포함 연구개발비용 - (변경) 세액불공제 비용 포함 연구개발비용 라. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 구분 연도 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭/반영내용 전기동력연구소 2016년 저반력 너트런너 개발 신규시장 확대 BNR20BL-P 전동킥보드 개발 신규시장 확대 멀티커터 개발 신규시장 확대 MC18BL 송풍기 개발 신규시장 확대 및 국내시장 점유율 확대 충전 드라이버 드릴 개발 국내시장 점유율 확대 충전 햄머드릴 개발 국내시장 점유율 확대 충전 임팩드라이버 개발 국내시장 점유율 확대 ID14.4L-I 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 2017년 충전 고토크 임팩렌치 개발 국내시장 점유율 확대 IW18BL-H 충전 임팩렌치 개발 국내시장 점유율 확대 IW14.4L-I 충전 임팩드라이버 개발 국내시장 점유율 확대 충전 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 충전 핸드 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 PG18BL 그라인더 개발 해외수출 WS7A 2018년 충전공압햄머 개발 해외수출 ABH18 전동킥보드 개발 신규시장 확대 충전공압햄머 개발 해외수출 SB36V 충전 임팩드라이버 개발 국내시장 점유율 확대 ID18BLA 충전 임팩렌치 개발 국내시장 점유율 확대 IW18BLA 충전 임팩드라이버/렌치 개발 국내시장 점유율 확대 DW18BLA 충전 예초기 개발 국내시장 점유율 확대 CB36BL 충전 원핸드 컷쏘 개발 국내시장 점유율 확대 RS18L-O 그라인더 개발 해외수출 DG-950B 충전 드라이버 드릴 개발 해외수출 충전 임팩렌치 개발 해외수출 IW18BL-C 저반력 너트런너 개발 신규시장 확대 BNR60BL-P 전장연구소 2016년 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SRM28-DHF 국내시장 점유률 확대 SSM30-NL 국내시장 점유률 확대 STM28-NL 국내시장 점유률 확대 SHM28-NL 국내시장 점유률 확대 SRM28-NL 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 MOC30-S 국내시장 점유율 확대 및 해외수출
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EPB30-FCA 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 PTM25-C2 국내시장 점유율 확대 APM22-MP 국내시장 점유율 확대 APM22-LF 2017년 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 MOC30-Y4 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 MOC30-M3 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 MOC30-CMA 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 ATC32-WI 신규시장 확대 DAM28-AC 국내시장 점유률 확대 SSM30-JS 2018년 해외수출 TTM-28A 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 ATCF32-WI 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 MOC28-NU 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 MOC30-G2X 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 -해당사항 없음-
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 증감률 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 ㆍ기타유동비금융자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ불법행위미수금 ㆍ관계기업 투자주식 ㆍ기타비유동채권 ㆍ기타비유동금융자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 주요원인>1) 자산총계는 2,734억원으로 전기대비 7.7% 증가하였습니다. 주요 증가내역은 계양전기(강소)유한공사 투자 등에 따른 유형자산 95억원 증가와 매출 및 생산 증가에 따른 재고자산 58억원, 매출채권 21억원 증가입니다.2) 부채총계는 907억원으로 전기대비 21.8% 증가 였습니다. 주요 증가요인은 계양전기(강소)유한공사 투자를 위한 장기차입금 175억원 발생 입니다.3) 자본총계는 1,827억원으로 전기대비 1.7% 증가하였습니다. 주요 증감내역은 이익잉여금이 34억원 증가입니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 증감률 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄손익 손익변동 주요원인>1) 매출액은 3,651억원으로 전기대비 7.4% 증가하였습니다.2) 영업이익은 86억원으로 전기대비 -22.7% 감소하였습니다. 주요 감소요인은 계양전기(강소)유한공사 개업비용과 완성차업체의 수출 부진 및 국내 전동공구시장 경쟁심화 등에 따른 영업비용 증가입니다.다. 중단영업 당사는 2017년 9월 22일 프레스토라이트아시아(주)(전장품 부문의 일부)를 매각하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. (1) 중단영업의 손익 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 수익 비용 세전 중단영업손익 법인세비용 세후중단영업손익 (2) 중단영업의 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 라. 환율변동 영향당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.또한, 환위험관리를 위해 투기적인 외환거래는 금하고 있으며, 당사는 내부 규정으로 거래액 기준의 전결범위를 CEO, 이사회 등으로 엄격히 제한하고 있어 파생상품거래와 같은 위험을 관리하고 있습니다. 마. 자산 손상 인식영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년,
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상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.당기 중 자산 손상은 없으며, 전기 중 개발 제품에 대한 경쟁력 저하로 무형자산의 개발비 손상차손 251백만원을 인식하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 103억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 ⅰ) 현금및 현금성자산, ⅱ) 기타유동금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 142억원 대비 39억원 감소하였습니다.회사의 지급 능력을 나타내는 유동비율은 당기 229.3%로 유동성 관점에서 양호한 상황을 지속하고 있습니다.가. 유동성 현황 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 증감 현금 및 현금성자산 기타유동금융자산 유동비율(유동자산÷유동부채)×100 34.2%p 나. 자금조달(1) 차입금의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금 소 계 비유동 은행차입금 소 계 총차입금 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 백만원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기 전기 중국현지법인 출자 산업은행 은행 차입금 계 ※ 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행과 중국현지법인 출자를 위한 대출약정을 맺으면서 토지 및 건물 장부금액 133억원에 대해서 264억원의 담보를 제공하고 있습니다. 4. 기타 투자판단에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시자료의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
계양전기 — [기재정정]사업보고서 (2017.12)

IV. 감사인의 감사의견 등 - 1. 감사인에 관한 사항 - 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 주1) 강조사항 및 기타사항 (연결감사보고서) 정정전 정정후 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 9월 22일자로 프레스토라이트아시아(주)에 대한 지분을 매각하였으며, 관련 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38과 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 628백만원 과소계상 등을 반영하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 동 사유로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 2,200백만원 과소계상 등을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 9월 22일자로 프레스토라이트아시아(주)에 대한 지분을 매각하였으며, 관련 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. 별첨 재무제표는 회사가 주석 37과 38의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정 재무제표는 2022년 4월 6일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2018년 2월 7일자 이사회 및 2018년 3월 23일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2018년 3월 14일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 및 2016년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주15)
계양전기 — [기재정정]사업보고서 (2017.12)

IV. 감사인의 감사의견 등 - 2. 내부통제에 관한 사항 정정전 정정후 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 독립된 감사인의 감사보고서의 강조사항에서 언급한 바와 같이 회사는 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손 등을 추가로 인식함에 따라 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며, 해당 사항이 내부회계관리제도에 미치는 영향에 대한 우리의 검토 결과 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.(1) 회사는 회계와 자금 업무분장에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 회계 부정을 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사는 시스템 사용자 권한권리에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 임의전표를 생성하여 자금이 유용될 수 있는 중요한취약점을 의미합니다.(3) 회사는 자금 집행과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 지급기일이 도래하지 않은 거래처 채무에 대한 임의 반제를 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. (주16)
계양전기 — [기재정정]사업보고서 (2017.12)

II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 마. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 계양전기(소주)유한공사 중국 강소성 소주시 전동공구 제조 및 판매 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 미해당 계양전기(강소)유한공사 중국 강소성염성시 자동차용 모터 제조 및 판매 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 미해당 ※ 상기 주요종속회사 여부의 기준(① 또는 ②를 충족시 주요종속회사) ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사※ 계양전기(강소)유한공사는 2017년 7월 31일 신규 설립되었습니다. 마-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 계양전기(강소)유한공사 당기 중 신규 설립 연결제외 프레스토라이트아시아(주) 투자주식 처분(매각상대방 특수관계자 미해당) 바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 구분 회 사 명 결산월 업 종 비고 국내 한국제지(주) 12월 인쇄용지 제조 및 판매 상장 계양전기(주) 12월 전동공구 제조 및 판매 상장 (주)한국팩키지 12월 식품용 포장용기 제조 및 판매 상장 해성산업(주) 12월 시설관리용역 및 오피스빌딩임대 상장 해성디에스(주) 12월 리드프레임및반도체소자 상장 (주)경재 12월 부동산매매 비상장 우영엔지니어링 12월 시설관리용역 서비스 비상장 해외 계양전기(소주)유한공사 12월 전동공구 제조 및 판매 비상장 계양전기(강소)유한공사 12월 자동차용 모터 제조 및 판매 비상장 사. 신용평가에 관한 사항당사는 최근 3년간 신용평가를 받은 사실이 없습니다. 아. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지서울특별시 강남구 테헤란로 508 나. 경영진의 중요한 변동 일 자 내 용 김승노 대표이사 취임(단재완, 김승노 각자대표) 이정훈 대표이사 취임(단재완, 이정훈 각자대표) 정한수 대표이사 취임(단재완, 정한수 각자대표) 다. 상호의 변경-해당사항 없음- 라. 최근 5사업연도 변동상황 연도 일자 내 용 2013년 12월19일 전동공구 세계일류상품 선정 (산업통상자원부) 2014년 본사 서울 이전, 안산공장 창의관준공 2015년 11월03일 천안2공장 준공 2017년 07월31일 계양전기(강소)유한공사 설립 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 -해당사항 없음- 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 1989년 07월 06일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 배당은 비참가적 비누적적이며 현금배당에있어서만 보통주보다 액면 금액을 기준으로 연1% 더 배당하며 주식배당에있어서는 보통주의 배당율과 동일함 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권이 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항 5. 의결권 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 우선주 의결권없는 주식수(B) 보통주 우선주
계양전기 — [기재정정]사업보고서 (2017.12)

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 우선주 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 우선주 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 우선주 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 우선주 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제41기 제40기 제39기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) (연결)당기순이익은 지배기업의 소유지분 기준 당기순이익입니다.주2) (연결)주당순이익은 계속영업 및 중단영업의 기본보통주당이익입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 시장의 여건 및 영업의 개황 [산업용품 부문] 산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로서 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다.전동공구는 모터를 동력원으로 하여 각종 구조물을 제조, 가공하는데 사용되는 공구로써 소형, 경량이지만 제품이 매우 견고하고, 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있는 고부가가치 상품입니다. 당사는 업계 최초로 초소형 세경 그라인더, 전기식 절단기, 파쇄형 햄머, 전기 드릴 등을 국산화하는데 성공하는 등 기술경쟁력을 보유하고 있으며, 국내전동공구 시 장에서 그라인더는 , 드릴류와 절단기는 의 점유율 을 유지함으로써 주요 핵심 품목의 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 전동공구는 건설, 조선, 기계제조업 등 전방산업의 경기와 밀접한 관련이 있기 때문에 최근 건설, 조선경기의 침체 및 기계제조업 등의 해외이전 영향으로 전체 시장은 정체상태입니다. 그 러나 최근에는 고용량 리튬이온 배터리를 장착한 충전공구의 개발 및 출시가 지속 증가되고 있으며, 특히 제품의 모터에서 스파크가 발생하지 않아 모터의 내구성이 극대화된 브러쉬리스 타입 충전공구가 새로운 시장을 형성하고 있습니다. 또한, 국내 최대 완성차업체의 개발의뢰에 따라 당사는 업계 최초로 작업자 친화형 신개념 공구인 충전 저반력 너트러너 개발에 성공하여 현재 공급진행 중에 있습니다. 소형엔진은 예초기, 양수기, 살포기, 분무기, 4사이클 엔진 등을 생산하고 있으며 주로 농업용 농기계에 장착되고 있습니다. 농촌인력의 대체수단으로 농기계 수요는 지속적으로 증가하였고, 최근에는 정부정책의 지원하에 꾸준히 그 수요가 늘어나고 있는 상황입니다. 산업의 특성상 농업용 엔진은 계절적 시장의 수요에 의해 영향을 받는 편입니다.산업용구는 에어공구, 절삭공구, 측정공구, 용접기 등 산업현장에서 사용되는 다양한 소모품 및 기자재 등을 유통 판매하는 사업으로 그 종류가 매우 다양하며, 적용되는 업종이 매우 광범위 합니다. 당사에서는 국내외 산업용구 제조업체와 판매협약을 통해 당사의 유통망을 이용해 판매하는 형태로 운영되고 있습니다.당사는 산업용품 내수시장에서 서울, 경기 등 6개 영업소와 청계, 광주, 부산 등 3개 직영 고객지원센터, 그리고 전국적으로 530여개 대리점에 이르는 국내 최대 유통망을 구축하고 있으며 고객밀착 영업 및 고객만족 서비스를 지속적으로 강화하고 있습니다.[전장품 부문]전장품 부문은 자동차용 모터를 제조 및 판매하고 있으며, 2008년까지 Seat용 모터 중심 사업구조에서 신 기술 시장의 수요 확대에 따라 Engine, Transmission, Chassis application까지 사업 영역을 확대하여 관련 제품를 양산하고 있습니다. 특히, Seat용 모터, Powertrain용 모터, Steering handle의 전동 column용 Tilt actuator, Electric parking brake actuator를 전략 기종으로 선정하여 수주 활동 및 기술 개발을 통해 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다.자동차 부품산업은 기술력 및 품질수준이 매우 중요한 경쟁요소이며, 당사는 우수한 기술력 및 품질수준을 바탕으로 내수 시장에서 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 타 Application용 모터의 점유율 증가를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 수출 시장에서는 Lear사에 Seat용 모터를, Nexteer사에 Tilt actuator를 납품하고 있습니다. 자동차 부품산업은 완성차 업체의 생산 및 판매량에 따라 직접적인 영향을 받으며, 환율, 경제성장률 등 외부요인에 의한 영향력도 상당하며, 기술적 변화가 매우 빠르고, 부품업체 간의 경쟁도 매우 심하기 때문에 당사는 우수한 기술력 및 품질수준을 바탕으로 국내외 환경변화에 신속하게 대응하고 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) ① 제41기 (단위 : 백만원) 구분 산업용품(한국) 전장품(한국) 산업용품(중국)
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전장품(중국) 계 내부거래조정 조정(*3)(*4) 합계 매출액(*1) 영업이익 자산(*2) (*1) 매출액의 내부거래조정은 연결회사 내부거래매출 조정액을 작성하였습니다.(*2) 재무제표상 주요 자산(매출채권, 재고자산, 유형자산)을 부문별 영업에 근거하여 배부하였습니다.(*3) 회사의 자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타채권, 종속기업투자, 무형자산, 기타비금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산입니다.(*4) 회사의 부채 중 기타채무, 단기차입금, 미지급법인세, 기타금융부채, 기타비금융부채, 장기차입금, 이연법인세부채 등 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다.② 제40기 (단위 : 백만원) 구분 산업용품(한국) 전장품(한국) 산업용품(중국) 전장품(중국) 계 내부거래조정 조정(*3)(*4) 합계 매출액(*1) 영업이익 자산(*2) (*1) 매출액의 내부거래조정은 연결회사 내부거래매출 조정액을 작성하였습니다.(*2) 재무제표상 주요 자산(매출채권, 재고자산, 유형자산)을 부문별 영업에 근거하여 배부하였습니다.(*3) 회사의 자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타채권, 종속기업투자, 무형자산, 기타비금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산입니다.(*4) 회사의 부채 중 기타채무, 단기차입금, 미지급법인세, 기타금융부채, 기타비금융부채, 장기차입금, 이연법인세부채 등 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다. ※ 사업부문의 구분 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 산업용품 부문과 전장품 부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다.산업용품 부문은 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있으며, 전장품 부문은 자동차용 모터를 제조 및 판매하고 있습니다.※ 부문별 비용배부 기준당사는 부문별 손익관리를 위해 공통비용은 합리적인 기준(매출기준, 인원기준 등)에의해 배부하고 있습니다. 다. 신규사업 등 내용과 전망 당사는 2017년 5월 31일 중국 자동차시장 진출과 현지화를 통한 사업기회 확대를 위하여 전장모터 중국 생산법인 설립을 결정하였고, 이와 관련하여 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시를 하였습니다.중국은 세계 1위 자동차 판매시장이자 생산국으로서 자동차 시장에서 중요성이 매우 높을 뿐만 아니라, 앞으로도 중요한 위치를 차지할 것으로 전망되고 있습니다.이에 따라 당사는 2017년 7월 31일 중국 강소성 염성시에 계양전기(강소)유한공사를 신규 설립하였으며, 2018년 3분기 양산을 목표로 생산에 필요한 자원을 구축해 나갈 계획입니다.금번 중국 전장모터 생산법인 설립으로, 당사는 현지화를 통한 원가경쟁력을 확보하고 나아가 Electric parking brake actuator를 중심으로 전장품 부문의 사업영역을 확대해 나갈 것입니다. 2. 주요제품, 서비스 등 가. 주요제품의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 산업용품(안산, 소주) 제품매출상품매출 전동공구엔진산업용구 등 기계,건축농업용 계양미쓰비시다이신신다이와에코NITTO 전장품(천안, 염성) 제품매출상품매출 Seat 모터Brake 모터 등 자동차용 외 계양 계 나. 주요제품의 가격변동추이 품 목 제41기 제40기 제39기 전동공구류 109,278원 108,615원 106,411원 자동차용 모터류 11,723원 10,906원 10,109 원 엔진류 281,054원 281,360원 279,492원 3. 주요원재료에 관한 사항 당사와 관련있는 주요 원재료는 전기규소강판, 알루미늄, 아연, 구리 등이 있습니다. 이러한 주요 원재료는 당사의 주요 구매 부품인 ENAMEL WIRE, ROUND BAR 등의 소재로 사용되고 있습니다. 당사는 부품 위주의 가공품 형태로 구매를 하고 있는 관계로 주요 거래처는 대부분 소규모의 가공 부품업체로서 당사와 특수관계인 거래처는 없습니다. 또한 일부 주요 원재료의 경우에는 환율변동에 따른 연동단가를 적용하고 있습니다. 주요부품을 구성하는 원재료의 평균가격추이는 다음과 같습니다. 품 목 단위 제41기 제40기 제39기 전기규소강판 천원/톤
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알루미늄 아연 구리 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 1 shift 기준으로 생산능력을 산출하고 있으며, 휴일을 제외한 월 표준 근무일수는 평균 20일 입니다. 가동가능시간은 작업인원의 표준근무일수 기준으로 작업시간 및 연근시간을 고려한 취업공수 기준이며, 실제가동시간은 작업인원의 실제 작업시간 기준임. 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천대) 사업부문 품 목 사업소 제41기 제40기 제39기 산업용품 전동공구엔진,산업용구 등 안산공장 소주공장 전장품 자동차용 모터(Seat 모터 외) 천안공장 염성공장 (2) 당기 가동률 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 안산공장 천안공장 소주공장 염성공장 합 계 다. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구기구 차량운반구 비품 건설중자산 합계 기초 순장부금액 대체 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기타 보고기간말 장부금액 주1) 연결기준주2) 기타 : 환율변동에 의한 차이 라. 설비의 신설 및 매입계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비 고 산업용품 신/증설유지보수 2017년 1월 ~2017년 12월 유형자산무형자산 설비 신/증설공정능력 개선 공통포함 전장품 합 계 ※ 2018년 투자는 사업 측면에서 다양한 변수로 인해 미확정인 상태인 바 작성에서 제외합니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제41기 제40기 제39기 산업용품(안산, 소주) 제품상품 전동공구엔진산업용구 등 내 수 수 출 합 계 전장품(천안, 염성) 제품상품 Seat 모터Brake 모터 등 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 주) 연결기준 나. 판매방법 및 조건전동공구, 엔진, 산업용구의 내수 판매는 대부분 중간유통단계인 대리점을 통해 소비자에게 판매되고 있으며 현금 및 어음을 통해 결제가 이루어지고 있습니다.수출 판매의 경우 해외 유통거래선을 통해 판매하는 방식이며 주로 L/C, T/T 방식에의해 결제가 이루어지고 있습니다.자동차용 모터의 내수 판매는 국내 자동차 Seat Track 업체 또는 Brake System 업체에 납품하는 방식으로 진행 되고 있으며 대부분 60일 이상 전자어음으로 결제되고 있습니다.수출 판매의 경우 당사의 미국지사를 통해 당사의 주요 거래처인 Lear, Nexteer社에 납품하고 있으며 결제조건은 T/T 방식에 의해 결제되고 있습니다.다. 판매전략 전동공구, 엔진, 산업용구의 경우 대리점은 판매에 주력하고 당사는 광고, 홍보, 시장조사 등을 대행하고 있으며 수시로 A/S교육을 실시하며 전국 6개 영업소를 두고 고객 밀착영업을 하고 있습니다. 전장품 부문의 경우는 Lear, Nexteer社에 안정적으로 물량을 공급하고 있어 그 품질을 인정받고 있으며, 이를 바탕으로 국내 현대, 기아, 쌍용자동차에 당사 모터를 납품하는 등 해외영업 및 국내영업에 총력을 기울이고 있습니다. 6. 수주상황 당사의 사업은 고객주문에 의한 단기납품 형식을 취하고 있으며, 수주영업은 자동차용 모터 부문에 한정되어 있습니다. 그러나 자동차용 모터는 관련업계 관행상 최초 협약에 의해 별도의 계약없이 진행되고 고객사의 연간 및 월간 생산계획에 따라 공급량이 유동적인 관계로 수주상황에서는 제외합니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험과 내용당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 당사는 외화자산이 외화부채보다 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. 나. 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 재경팀장이 주관이 되어 외환업무를 수행하고 있습니다.당사는 환위험관리를 위해 투기적인 외환거래는 금하고 있으며, 채권수금과 채무지급시기를 일치시키는
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매칭 등 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고 있습니다. 또한 당사는 내부 규정으로 거래액 기준의 전결범위를 CEO, 이사회등으로 엄격히 제한하고 있어 파생상품거래와 같은 위험을 관리하고 있습니다. 8. 파생상품 거래현황 -해당사항 없음- 9. 경영상의 주요계약 등 -해당사항 없음- 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 주로 건축, 기계 등 산업현장에 활용되는 전동공구사업 분야 및 소형엔진 분야와 자동차용 Motor 및 Actuator 등 자동차용 부품 분야 개발을 위해 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 담당조직으로 안산공장에 전기동력연구소와 전장연구소를 운영하고 있습니다. 전기동력연구소는 4개팀으로 구성되어 전동공구 신제품 개발업무, 소형엔진 개발업무, 양산품질 대응업무 등을 진행하고 있습니다.전장연구소는 3개팀으로 구성되어 Seat, Brake, Powertrain 등 자동차용 Motor 및 Actuator 개발업무를 진행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제41기 제40기 제39기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 연결기준 라. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 구분 연도 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭/반영내용 전기동력연구소 2015년 충전임팩드라이버 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 충전렌치 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 충전햄머 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 충전드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DD18BL 충전분무기 개발 국내시장 점유율 확대 KCS-1062 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 샌더 개발 국내시장 점유율 확대 스톤커터 개발 국내시장 점유율 확대 SC110 고속절단기 개발 국내시장 점유율 확대 HC355-5 임팩렌치 개발 국내시장 점유율 확대 IW20 컷소 개발 국내시장 점유율 확대 RS1300 2016년 저반력 너트런너 개발 신규시장 확대 BNR20BL-P 전동킥보드 개발 신규시장 확대 멀티커터 개발 신규시장 확대 MC18BL 송풍기 개발 신규시장 확대 및 국내시장 점유율 확대 충전 드라이버 드릴 개발 국내시장 점유율 확대 충전 햄머드릴 개발 국내시장 점유율 확대 충전 임팩드라이버 개발 국내시장 점유율 확대 ID14.4L-I 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 2017년 충전 고토크 임팩렌치 개발 국내시장 점유율 확대 IW18BL-H 충전 임팩렌치 개발 국내시장 점유율 확대 IW14.4L-I 충전 임팩드라이버 개발 국내시장 점유율 확대 충전 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 충전 핸드 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 PG18BL 그라인더 개발 해외수출 WS7A 전장연구소 2015년 국내시장 점유률 확대 SPM30-AD 국내시장 점유률 확대 SSM30-AD 국내시장 점유률 확대 SSM30-HI 국내시장 점유률 확대 SHM28-HI 국내시장 점유률 확대 STM28-HIr 국내시장 점유률 확대 SEM28-HI 국내시장 점유률 확대 SAM28-HI 국내시장 점유률 확대 SLM30-HI 국내시장 점유률 확대 MOC28-TL 국내시장 점유률 확대 PTM28-YG 2016년 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SRM28-DHF 국내시장 점유률 확대 SSM30-NL 국내시장 점유률 확대 STM28-NL 국내시장 점유률 확대 SHM28-NL 국내시장 점유률 확대 SRM28-NL 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 MOC30-S 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 EPB30-FCA 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 PTM25-C2 국내시장 점유율 확대 APM22-MP 국내시장 점유율 확대 APM22-LF 2017년 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 MOC30-Y4 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 MOC30-M3 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 MOC30-CMA 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 국내시장 점유율 확대 및 해외수출
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IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기(당기) 삼일회계법인 적정 주1) 제40기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제39기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 주1) 강조사항 및 기타사항 (연결감사보고서) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38과 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 628백만원 과소계상 등을 반영하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 동 사유로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 2,200백만원 과소계상 등을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 9월 22일자로 프레스토라이트아시아(주)에 대한 지분을 매각하였으며, 관련 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. 별첨 재무제표는 회사가 주석 37과 38의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정 재무제표는 2022년 4월 6일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2018년 2월 7일자 이사회 및 2018년 3월 23일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2018년 3월 14일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 및 2016년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 삼일회계법인 반기검토, 결산감사 90백만원 1,075시간 제40기(전기) 삼일회계법인 반기검토, 결산감사 85백만원 1,125시간 제39기(전전기) 삼일회계법인 반기검토, 결산감사 85백만원 834시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) 17년 3월17년 9월17년 9월 1. 각종 세목의 납부와 관련한 경정청구 업무2. 세무조사 지원업무3. 이전가격 보고서 작성 계약체결일로부터 동업무의최종결정서 수령일 또는 환급세액 수령일세무조사결과 통지일까지보고서 수령일까지 환급 또는 감액되는세액의 25%직급별 시간당 보수(160백만원 한도)32백만원 제40기(전기) 제39기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항 독립된 감사인의 감사보고서의 강조사항에서 언급한 바와 같이 회사는 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손 등을 추가로 인식함에 따라 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며, 해당 사항이 내부회계관리제도에 미치는 영향에 대한 우리의 검토 결과 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.(1) 회사는 회계와 자금 업무분장에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 회계 부정을 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사는 시스템 사용자 권한권리에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 임의전표를 생성하여 자금이 유용될 수 있는 중요한취약점을 의미합니다.(3) 회사는 자금 집행과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 지급기일이 도래하지 않은 거래처 채무에 대한 임의 반제를 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 [ 제9-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 산은캐피탈(주) 기업어음증권 2022년 04월 22일 2023년 12월 22일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2023년 12월 22일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 산은캐피탈(주) 1년 6개월 및 2년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균을 근거로 보간법을 적용한 1년 8개월 만기 회사채(3개월 이표) 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 1년 8개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제9-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 산은캐피탈(주) 기업어음증권 2022년 04월 22일 2024년 04월 22일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2024년 04월 22일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 산은캐피탈(주) 2년 만기 회사채(3개월 이표) 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제9-3회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 산은캐피탈(주) 기업어음증권 2022년 04월 22일 2024년 06월 21일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2024년 06월 21일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 산은캐피탈(주) 2년 및 2년 6개월 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균을 근거로 보간법을 적용한 2년 2개월 만기 회사채(3개월 이표) 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 2개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제9-4회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 산은캐피탈(주) 기업어음증권 2022년 04월 22일 2024년 11월 22일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2024년 11월 22일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 산은캐피탈(주) 2년 6개월 및 3년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균을 근거로 보간법을 적용한 2년 7개월 만기 회사채(3개월 이표) 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년
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7개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항(1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간 을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [제9-1회 기업어음증권](50억원 권의 경우) 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.266% ×609일 ÷ 365일 = 272,464,931원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 8매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 2,179,719,448원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - = 4,727,535,069원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 8매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 37,820,280,552원으로 계산됩니다. [제9-2회 기업어음증권] (50억원 권의 경우) 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.386% ×731일 ÷ 365일 = 339,063,835원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 2매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 678,127,670원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 339,063,835원 = 4,660,936,165원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 2매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 9,321,872,330원으로 계산됩니다. [제9-3회 기업어음증권] (50억원 권의 경우) 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.427% ×791일 ÷ 365일 = 371,336,575원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 3,713,365,750원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - = 4,628,663,425원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩 니다. 이에 따라 할인대금 합계는 46,286,634,250원으로 계산됩니다. [제9-4회 기업어음증권] (50억원 권의 경우) 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.506% ×945일 ÷ 365일 =
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453,858,904원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 1,815,435,616원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 453,858,904원 = 4,546,141,096원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 18,184,564,384원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다.② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다.1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : 신한은행 서여의도기업금융센터※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 신한은행 서여의도기업금융센터입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한
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법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 다올투자증권(주) 2. 평가의 개요 대표주관회사인 다올투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 대표주관회사인 다올투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 다올투자증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권의 대표주관회사인 다올투자증권(주)는 '기업실사(DueDiligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 평가 일정 구 분 일 시 기업실사 일자 실사보고서 작성 완료 인수계약 체결일자 증권신고서 제출일자 4. 기업실사 참여자 가. 대표주관회사 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 다올투자증권(주) 인수금융팀 박신욱 부서장 기업실사 책임 2022년 04월 05일 ~ 2022년 04월 11일 채권평가업무 4년자금관리업무 4년기업금융업무 3년 다올투자증권(주) 인수금융팀 최남 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 04월 05일 ~ 2022년 04월 11일 기업금융업무 6년 다올투자증권(주) 인수금융팀 이소형 주임 기업실사 및 서류작성 2022년 04월 05일 ~ 2022년 04월 11일 기업금융업무 1년 나. 발행회사 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 KDB산은캐피탈 회계관리단 염정호 부장 회계 총괄 회계업무 7년 KDB산은캐피탈 재무관리실 노재원 차장 자금조달 총괄 기업금융 11년 5. 기업실사 기업 실사에 대한 결과는 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참고하시기 바랍니다. 6. 종합의견 (1) 동사는 1972년 12월 한국산업은행의 출자로 설립된 여신전문금융회사로 국내 최초로 설립된 리스사인 舊 한국산업리스(주)가 1997년 외환위기 이후 부실화되자 대주주인 한국산업은행이 자회사 구조조정의 일환으로 1999년 3월 한국산업리스를 합병주체로 하여 신기술사업금융업을 영위하던 한국기술금융을 흡수 합병한 후 현재의상호로 변경하였습니다. 이후 2009년 10월 '산업은행 민영화 및 정책금융공사 설립방안'에 따라 산은금융지주의 자회사로 재출범하였으며, 한국산업은행법 개정으로 산은금융지주(주)가 한국산업은행에 흡수합병됨에 따라 2014년 12월 31일자로 산은금융지주에서 한국산업은행으로 최대주주가 변경되었습니다. (2) 동사는 외감 대기업으로 시설대여(리스) 및 신기술금융업(벤처투융자), 기업구조조정업무, 신용카드업(기업 상용카드), 대출, 할부금융등 다양한 사업을 영위하고 있습니다. 산업은행계열 대형 리스사로서 연계영업 등 기업금융에 강점을 보이는 가운데 최근 자동차금융과 같은 소매금융의 확대는 사업다각화에 긍정적이며
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영업기반이더욱 안정화되었습니다. 또한 축적된 고객정보와 오랜 투자경험, 한국산업은행과의 연계영업 등을 바탕으로 리스 및 신기술금융 등 기업금융부문에서 비교적 공고한 영업기반을 확보하고 있습니다. 2015년에는 수익기반 성장세 둔화 및 대손비용 증가에도 불구하고 이자비용 감소 및 매도가능증권처분이익 등 신기술금 융수지 증가 등으로 893억원의 당기순이익과 2.5%의 관리금융 자산순이익률을 시현하였 으며 2020년 말에는 당기순이 익 1,373억원 을 시현하고, 2021년말 기준 당기순이익은 2,406억원을 기록하는 등 안정적인 수익성이 이어지고 있습니다. 다만, 업무 특성상 수익변동성이 높은 투자금융자산이 확 대되며, 이 익변동 성은 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 2010년 4분기 이후 대규모 상각 및 매각 등 부실채권 정리와 회수가 이어지면서 고정이하여신비율이 크게 하락하여 2015년말 고정이하여신비율과 Coverage ratio(대손충당금/고정이하여신)가 각각 1.7%, 224.0%를 기록하는 등 자산건전성도 우수한 수준으로 판단 됩니다 해운여신 연체발생으로 2016년 1분기말 고정이하여신비율이 3.5%로 일시적 증가하였으나 회수 및 상각 등 적극적 채권관리로 2016년 말 고정이하여신비율은 1.2%로 대폭 개선되었습니다 한 편 2019년말 레버리지배율(총자산/자기자본 )과 조정자기자본비율이 각각 6.2배, 2020년말에는 레버리지배율과 조정자기자본비율이 각각 6.3배, 16.5%를 기록하는 등 우수한 자본적정성을 견지하고 있습니다. 2021년말에는 레버리지배율과 조정자기자본비율이 각각 6.0배, 17.6%를 기록하였 습니다. 또한 2020년말 기준 고정이하여신비율은 0.75%, 2021년말 기준 고정이하여신비율은 0.35%를 기록하였습니다. 다 만, 여타 할부리스사 대비 상대적으로 보수적인 건전성 분류기준을 적용하고 있는 점은 긍정적이나, 영업포트폴리오의 상당 부분이 해운업체와 부동산 시행사, 제조업체 등 중소기업 대상 여신으로 구성되어 있어 요주의이하여신의 부실화 위험에 대하여 지속적 인 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다. (4) 한국산업은행이 동사 지분 99.9%를 보유하고 있으며, KDB 금융그룹의 여신전문금융회사로서 영업 및 재무적 측면에서 높은 수준의 계열사 지원을 향유하고 있습니다. 그룹 내 비중 및 중요도는 높지 않은 수준이나, KDB 금융그룹과의 연계영업, 한국산업은행과 동사 간의 인력 교류가 이어지고 있는 점 등을 감안시 대주주 및 계열의 경상적 지원은 동사 신용도에 긍정적 요인으로 작용하고 있습니다. 금융위원회는 2013년 8 월 27 일 발표한 정책금융 역할 재정립 방안에 의거하여 2014 년말 한국산업은행, 한국정책금융공사, 산은금융지주를 통합하였으며, 이후 통합산업은행은 동사를 포함한 일부 자회사의 매각을 추진하고 있습니다 동사 지분 매각과 관련하여 한국산업은행이 2016년 05월에 진행한 본 입찰절차는 무산되었습니다. 향후 매각작업에 의한 지배구조 변화 가능성에 대해 인지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다. (5) 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜, 및 한국기업평가㈜에서 평정한 등급은 A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 대표주관회사 다올투자증권 주식회사 대표이사 이 창 근
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 신규 영업실적 (단위 : 억원) 구분 투 자 리 스 대 출 카 드 합 계 ※ 카드 등 단기성 여신은 평잔기준 2. 사업부문의 구분 (재무관련사항은 한국채택국제회계기준(IFRS) 별도 기준) - 당사가 영위하는 주요사업은 투자(신기술금융 및 PEF), 대출, 시설대여, 신용카드사업이며 최근 현황은 아래표와 같음. 가 . 재무현황 (단위 : 억원) 구 분 제51기 제50기 제49기 총 자 산 (투자자산) (리스자산) (대출자산) (카드자산) 총 부 채 자기 자본 매출액 세전순이익 당기순이익 나. 영업수익 (단위 : 억원) 구분 제51기 리스금융부문 투자금융부문 대출금융부문 카드부문 등 계 3. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 - 신기술금융 : 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기 자금을 지원하고, 경영 및 기술 지도로 부가가치를 높여 높은 투자 이익을 추구하는 금융활동으로서 신기술사업자에 대한 투자.융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용을 종합적으로 행하는 것을 말함. - PEF (Private Equity Fund, 사모투자전문회사) : 투자자로부터 사모방식으로 중·장기적인 자금을 조달하여 기업주식 및 경영권 등에 투자하고 투자대상기업의 경영성과 및 지배구조 개선 등을 통해 투자수익을 추구하는 펀드를 말함.- 일반대출 : 일반대출은 기업을 고객으로 한 기업대출과 개인을 상대로 한 개인대출로 시장을 나눌 수 있으며, 당사는 주로 기업을 대상으로 한 기업대출을 취급하고 있음. 기업이 보유하고 있는 유무형의 자산(매출채권 포함)을 담보로 한 담보대출뿐만 아니라 기업의 신용도에 기반한 신용대출도 취급하고 있음. 또한, 개인고객을 대상으로 자동차 구매자금 지원을 위한 오토론도 취급하고 있음. - 시설대여(리스) : 리스회사가 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 물적금융을 말함. - 신용카드 : 신용카드의 발행 및 관리, 신용카드이용과 관련된 대금의 결제, 신용카드 가맹점의 모집 및 관리 등의 신용카드업과 신용카드 회원에 대한 자금의 융통. 당사의 경우 신용카드 회원은 부가가치세법 등에 의한 사업자 등록을 한 사업자에 한정하고 있음.4 . 신규사업 등의 내용 및 전망 : 해당사항 없음. 2. 영업의 현황 1. 자금조달 및 운용실적 등 가. 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제51기2021.12월말 제50기2020.12월말 제49기2019.12월말 평균잔액 비중 평균잔액 비중 평균잔액 비중 ㅇ원화자금 차입금 사채 ㅇ외화자금 차입금 사채 ㅇ기타 자본총계 기타 합계 나. 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제51기2021.12월말 제50기2020.12월말 제49기2019.12월말 평균잔액 비중 평균잔액 비중 평균잔액 비중 ㅇ원화자금 유가증권 대출금 지급보증대지급금 예치금 원화콜론 리스자산 팩토링 조합출자금 ㅇ외화자금 대출금 지급보증대지급금 유가증권 예치금 외화콜론 리스자산 팩토링 ㅇ기타 현금 업무용유형자산 기타 합계 다. 수수료 거래 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제51기2021.12월말 제50기2020.12월말 제49기2019.12월말 수수료수익 원화지급보증수수료 원화수입수수료 신용카드수입수수료 외화지급보증수수료 외화수입수수료 수수료비용 원화지급수수료 신용카드지급수수료 외화지급수수료 수수료이익 2. 영업 종류별 현황가. 대출업무(금융리스, 팩토링 포함) - 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제51기2021.12월말 제50기2020.12월말 제49기2019.12월말 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화금융리스채권 외화금융리스채권 팩토링채권 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 소계 신탁대출금 합계 ※ 충당금차감전 금액임 ※ 원화금융리스는 해지리스자산 포함
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- 대출금의 잔존만기별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합계 원화 대출 팩토링 금융리스 소계 외화 대출 팩토링 금융리스 소계 합계 ※ 대출금 성격인 금융리스, 대출, 팩토링을 포함하고 투자성 성격인 투자사채, 조건부융자 및 운용리스, 카드는 제외함. - 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 연간 제50기 연간 제49기 연간 기업자금대출 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 가계자금대출 공공 및기타자금대출 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 주택자금대출 중소기업구조개선자금대여 합 계 나. 유가증권 투자업무- 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제51기2021.12월말 제50기2020.12월말 제49기2019.12월말 평균잔액 말잔 평균잔액 말잔 평균잔액 말잔 원화유가증권 국공채 사채 주식 기타증권 소계 외화유가증권 외화증권 역외외화증권 소계 합계 - 유가증권 시가정보 (단위 : 백만원) 구 분 기초장부가 기말장부가 평가손익 충당금잔액 원화유가증권 상장주식 비상장주식 사채인수 기타증권 합계 외화유가증권 상품유가증권 국내 국외 소계 투자유가증권 자회사 기타 소계 합계 총계 다. 신용카드 업무 (단위 : 업체수, 백만원) 구분 제51기 제50기 제49기 회원수 법인 개인 가맹점 수 수익상황 매출액 수수료수입액 ※ 회원수 및 가맹점수는 실질회원 대상임. 3. 파생상품거래 현황 1. 업무개요 - 회사는 회사보유 전체 외화자산과 외화부채 규모의 차이인 외환포지션으로 인하여발생하는 외환리스크 회피를 위하여, 파생금융상품 거래시장을 통한 통화스왑계약 또는 통화선도계약을 체결하고 있음. - 개별 외화차입의 경우, 달러 이외 통화로 차입시 발생하는 환리스크 등의 회피를 위하여 통화스왑계약 또는 통화선도계약을 체결하고 있음.- 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산/부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 대차대조표가액으로 하고 있으며, 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있음. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피 파생상품평가손익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있음. 2. 파생상품거래 현황 (단위 : 십억원, USD백만) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 매매목적 USD59.0 USD59.0 거 래 장 소 장내거래 장외거래 USD59.0 USD59.0 거 래 형 태 선 도 선 물 스 왑 USD59.0 USD59.0 옵 션 3. 신용파생상품 거래현황 : 해당사항 없음. 4. 영업설비 1. 본점 및 지점 현황 구 분 점포수 서울특별시 1개(본점) 부산광역시 1개 ※ 조직도 : 5본부 19실 1지점(2021.12.31. 기준) 조직도.jpg 조직도 2. 영업설비 등 현황 : 해당사항 없음. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 투자의사결정에 필요한 사항 가. 재무건전성 관련지표 (단위 : %) 구 분 비율 지표 산식 조정자기자본비율 조정자기자본/조정총자산*100 자기자본이익율 당기순이익/자기자본*100 원화유동성비율 원화유동성자산/원화유동성부채*100 대손충당금적립비율 대손충당금잔액/대손충당금 최소의무적립액*100 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 별도기준 나. 무수익여신 등 현황1) 무수익여신 증감 현황 (단위 : 백만원) 제51기 연간 제50기 연간 제49기 연간 증감 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 △0.38%p ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 2) 거액무수익여신 증가업체 현황 (단위 : 백만원) 업체명 제51기 연간무수익여신잔액 제51기 연간무수익여신증가금액 제50기 연간무수익여신잔액 부실화사유 국내업체 어********트 연체 회수가능액 반영 회수가능액 반영 국외업체 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 3) 대손충당금 (단위 : 백만원) 구분 제51기 연간 제50기 연간 제49기 연간 대손충당금 국내분 일반 특별
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소계 국외분 일반 특별 소계 합계 기중대손상각액 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 다. 자산유동화에 관한 사항 1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 : 해당사항 없음. 2) 자산관리계약 : 해당사항 없음. 라. 기타 중요한 사항 1) 여신건전성 및 연체율 현황□ 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구 분 총 여 신(A) 여신현황 신 기 술 대 출 리 스 카 드 할부금융 기 타 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 □ 신기술금융 (단위 : 백만원) 구 분 신기술금융자산(A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 □ 대 출 (단위 : 백만원) 구 분 대출자산(A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 □ 리 스 (단위 : 백만원) 구 분 리스자산(A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 □ 신용카드 (단위 : 백만원) 구 분 신용카드자산(A) 여신현황 카드대금 현금서비스 카 드 론 기 타 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 2) 동일인에 대한 여신 취급현황□ 동일인 거액여신 규모 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 건전성 분류 비고 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 " 해 당 사 항 없 음 " * 동일인(개인 또는 법인)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 여신액 합계 2. 영위 산업의 분석 등 가. 여신전문금융업의 특성- 여신전문금융업은 1997년 8월 여신전문금융업법 제정 및 1998년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술금융업 등이 통합되었으며,신용카드업을 제외한 기타업종은 등록제로 진출입에 제한 없음.- 여신전문금융회사는 회사채, CP 등을 발행하여 조달한 자금으로 여신행위를 주업무로 영위하고 있음. 나. 사업부문별 특성 및 성장성1) 투자 가) 신기술투자 (벤처투자)□ 정의 등 - 벤처투자는 일반적으로 고도의 기술성과 장래성 있는 벤처기업에 대하여 성공 여부가 불확실한 초기 단계에서 높은 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금(투자 및 융자), 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득을 얻고자하는 금융활동을 말함.- 국내에서는 1986년 신기술사업지원에 관한 법률(현 여신전문금융업법)과 중소기업창업지원법 제정으로 제도적 장치가 마련되었으며, 1997년 벤처기업육성에 관한 특별법 제정 이후 IMF 금융위기에 따른 실업과 경기침체를 해결하기 위한
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정부의 적극적인 벤처산업 육성정책에 힘입어 급속히 성장하였음.□ 경기변동의 특성 및 현황- 벤처부문에 있어 투자기업의 주식매각이익 및 평가이익이 수익의 대부분을 차지하는 바, 증시여건의 변화가 회사의 영업수익에 상당한 영향을 주고 있음. - 국내 벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융회사와 중소기업창업지원법상의 창업투자회사로 이원화되어 있는데, 신기술사업금융회사는 여신전문금융업법을 근거로 투자, 대출, 리스, 팩토링, 지급보증 등의 다양한 업무를 취급하고있으며, 주요 회사로는 당사 및 IBK캐피탈, 미래에셋캐피탈 등 84개사 (2002년부터 취급잔액이 있는 회사 기준)로, 2021.3분기말 신기술금융회사의 전체 금융잔액은 약 105,710억원임. 또한, 1986년에 제정된 '중소기업창업지원법'을 설립근거로 하는 창업투자회사는 업무영역이 투자 및 제한적 자금대여에 국한되어 있으며, 2021년말 기준 총회사수는 197개사로 총 투자잔액은 억원임. (출처 : 여신금융협회, 한국벤처캐피탈협회) ○ 여신전문금융회사의 신기술금융 현황 (단위 : 억원, 말잔) 년도 투자주식 투자사채 조건부투자 대출금 등 소계 조합투자 합계 2021.3Q ※ 자료 : 여신금융협회 □ 자금조달상의 특성 등 - 자금조달의 방법은 회사채발행, 투자조합결성 등으로, 투자자금의 회수기간이 비교적 장기인 업종의 특성상 장기차입금이 주를 이루고 있으며, 투자조합 결성을 통한 자금조달 규모가 증가하고 있음. 나) PEF (Private Equity Fund, 사모투자전문회사) - PEF란 투자자로부터 사모방식으로 중장기적인 자금을 조달하여 기업주식 및 경영권 등에 투자하고 투자대상기업의 경영성과 및 지배구조 개선 등을 통해 투자수익을 추구하는 펀드를 말함. - 공모펀드는 공개된 시장에서 불특정 다수를 상대로 투자자를 모집하여 펀드를 결성하기 때문에 불특정 다수의 투자자 보호를 목적으로 운용상 제도적 제약이 많고, 상대적으로 리스크(Risk)가 적은 상장기업의 주식이나 채권위주로 투자가 이루어지는 반면, PEF는 펀드운용자와 투자자의 신뢰관계와 투자자 책임 원칙 하에서 자산을운용함으로써 자산운용에 대한 제도적인 제약이 적고 리스크(Risk)가 높은 주식이나 채권 등에 투자됨. - IMF 금융위기 이후 부실기업 정리과정에서 자금력이 풍부한 외국계 PEF들이 기업들을 인수하고 고수익을 실현함에 따라 국내에도 외국계 펀드들과 경쟁할 수 있는 자생적인 사모투자펀드의 필요성이 제기됨. - PEF와 유사한 업무를 수행할 수 있는 CRC나 사모 M 등이 도입되긴 했으나 투자대상과 운용방식에 제한, 연기금 등 기관투자자의 장기투자 기피로 활성화 되지 못한 반면, 자본시장법의 시행 등 외부환경의 정비와 더불어 PEF 업무가 확대되고 있음. 2) 일반대출 - 당사가 주로 취급하고 있는 대출은 기업을 상대로 한 운전자금 및 설비자금 등으로 주요 시장 참여자는 은행, 증권사, 여신전문금융회사, 저축은행 등임. - 은행권이 시중의 풍부한 유동성 및 조달금리상의 경쟁 우위를바탕으로 우량한 고객을 대상으로 적극적으로 영업에 나서고 있으며, 여신전문금융회사는 은행권, 증권사 및 저축은행의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있음. 3) 리스금융가) 산업의 특성 및 관련법령 - 리스산업은 시설대여업법에 의거 산업설비기계를 사업자에게 시설대여(리스)하는설비금융산업으로 1972년 한국산업리스(現 산은캐피탈)의 설립과 더불어 국내에 도입되었음. IMF 금융위기 전인 1997년까지는 전업리스 25개사, 종합금융 30개사 등 다수의 회사가 리스업무를 취급하여 국내 설비투자의 20%이상의 비중을 점하는 등 기업의 중요한 설비조달창구로서의 역할을 담당하였으며, 1998년 여신전문금융업법의 제정으로 업종간 구분이 철폐됨에 따라 카드업을 제외한 여신전문업종간의 신규진입이 자유롭게 되었음.나) 성장성, 경기변동의 특성 및 경쟁요소 등- 리스산업의 경기는 기업의 설비투자수요에 가장 큰 영향을 받는 바, 1997년 말부터시작된 경기침체에 따른 설비투자의 감소와 상당수의 전업리스사 및 종금사가 퇴출 또는
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합병되는 등 구조조정의 과정을 겪는 과정에서 리스시장 규모가 축소되었음. 1998년 여신전문금융업법의 제정 이후, 내부 역량 강화를 위해 여전사들은 이용자의 신용도에 의존하던 대규모 설비리스 위주의 리스 취급보다는 물건 중심의 리스로 이전하여 현재는 자동차, 의료기기 등의 다양한 분야로 시장영역을 확대하고 있음. (단위 : 십억원, %) 년도 설비투자액(A) 리스실행 비율(B/A) 금액 (B) 증가율 2021.3Q ※ 증가율은 전년동기 대비※ 자료 : 여신금융협회, 한국은행 경제통계시스템4) 신용카드 - 신용카드사업자는 9개의 전업카드사와 11개의 겸영은행이 신용카드업을 영위중이며, 전업카드사는 은행계 카드업자(BC, 신한 등)와 기업계 카드업자(현대, 삼성, 롯데)로 나눌 수 있음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1981년 11월에 철강제품 제조, 판매 등의 목적으로 주식회사 동양철강으로설립되었고, 2001년 4월에 주식회사 동양에스텍으로 상호를 변경하였으며, 2002년 2월에 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 포스코의 가공센터로서 포스코가 생산하는 열연코일, 박판및후판제품을 가공하여 건설용 소부재, BH-BEAM 및 규격소재 등을 제작 판매하고 있습니다. 또한 당사의 종속회사로는 (주)동양알디(건설 폐기물 처리업, 건설폐기물중간처리,수집운반및철거공사), (주)동양이엔씨(건물용 금속공작물 설치 공사업, 강구조물 공사 등), (주)디와이에스엠(금속 절삭기계 제조업, 고속절단기, 규격소재 외), (주)디와이솔루션(지정 폐기물 수집, 운반업, 지정폐기물 수집,운반) 등 4개의 계열회사가 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [2021년 12월 31일 현재] (단위 :천원,% ) 구 분 사업 부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매 출 액 비 율 지배 회사 제조/도매 제 조 열연 외 ㈜동양에스텍 임 가 공 도 매 열연 외 (주2, 3) 기 타 코일 외 (주 4) 종속 회사 건설/서비스 용 역 수집,운반 외 (주 5) ㈜동양알디㈜디와이솔루션 공 사 폐기물 중간처리 외 기 타 기 타 건설/강구조 강구조물공 사 강구조건설 (주 6) ㈜동양이엔씨 상 품 기 타 금속 재료 가공 제 조 기계제작외 (주 7) ㈜디와이에스엠 도 매 기 타 합 계 (주1) 열연강판의 두께가 6mm 이하로서 주로 토목건축용, 철도차량용, 자동차부품 용, 산업플랜트용으로 많이 사용됩니다. 1. 토목건축용 : 구조용 강판으로 철구조물, 가드레일, 타워 등에 사용 2. 철도차량용 : 철도차량의 차체, 컨테이너 등에 사용 3. 자동차부품용 : 차체프레임, Wheel Disc 등과 같은 자동차구조용 강에 사용 4. 산업플랜트용 : 구조용 강관, 일반 및 특수배관용 강관, 고압가스 용기용 강 판, 유정관용 강판 등에 사용 5. 기 타 : 무늬가 다이아몬드 모양으로, 미끄럼 방지 효과가 있어서 구 조물 계단, 시설물 점검통로, 주차장 바닥재, 토목 및 건축물 등에 광범위 하 게 사용됩니다.(주2) 열연강판의 두께가 6mm 이상으로서 주로 조선용, 토목건축용, 에너지관련 산 업용, 산업기계용으로 많이 사용됩니다. 1. 조선용 : 선체구조용강판으로 많이 사용되며, 선박경량화를 위한 고장력강판 2. 토목건축용 : 빌딩, 교량, 기타 구조물에 사용되는 구조용 강판 3. 에너지관련 산업용 : 시추선용 선급고장력강판, 석유수송관용강판, 수력발전 Penstock용 강판 4. 산업플랜트용 : 보일러 및 압력용기용 강판, 저온저장 탱크용 강판 5. 산업기계용 : 불도저, 크레인 등과 같은 건설중장비용 강판, 농기계용 강판(주3) 일반적으로 두께가 100mm 이상의 후판계열로서 일반기계제작용 및 대형판재 를 생산하는 금형용에 많이 사용됩니다.(주4) 매입한 원재료인 열연코일을 어떠한 가공없이 원재료 그대로 매출하는 형태로 서 실제로는 상품매출에 포함되지만, 당사의 보고서상 원재료매출로 구분하여 기술하였습니다. (주5) 용역 및 공사 수입 ① 건설폐기물중간처리, 수집운반, 순환골재생산판매업 - 건설폐기물처리업은 재건축 및 재개발 도로, 교량등의 철거과정에서 발생된 건설폐기물을 건설폐기물재활용 촉진에 관한 법률에 의거 이를 친환경적인 공 정에 의해 파쇄하여 양질의 손환골재를 생산하는 사업으로 우리나라의 자원고 갈이 심각한 상황에서 천연자원 수급문제가 국가적 현안으로 대두되고 있는 가 운데 환경문제와 건설자원의 수급문제를 해소 할 수 있는 사업이며, 당사의 주 력 사업입니다. ② 비계구조물해체공사업 - 낙후된 건축물을 구조물의 종류, 구조형태, 규모, 주변환경을 고려하여 적합 한 공법을 선정하여 안전하고 경제적이며 신속한 공사를 수행함은 물론 소음, 진동, 비산먼지가 적은 친환경적인 해체공법을 통하여 완벽한 공사를 수행하고 있습니다. ③ 석면해체공사업 - 석면 함유물질의 해체 및 제거 시 그 방법 및 처리기준이
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강화되고 있어 지속 적인 연구 개발을 통하여 석면에 대한 전문지식과 경험을 바탕으로 공사를 수행 하고 있습니다. ④지정폐기물중간처리 및 수집운반업 - 사업장폐기물중유해물질이 함유되어 있어 주변환경을 오염시킬수있거나 인체 에 위해를줄 수 있는 유해물질을 함유한 폐기물 및 분진,부스러기 등 흩날릴 위험 이 있는 폐석면 등을 지정폐기물매립시설에 매립하거나 고온 용융 처리하거나 고 형화 처리하고 있습니다. (주6) 강구조물공사업 ① 강구조물공사업 - 공장동, 오피스빌딩, 발전소 및 국,내외 플랜트 등 건축물의 뼈대가 되는 철골 구조물을 수주하여 3D 설계, 공장 제작 및 공장 도장 후 운반하여 현장 시공까지 일련의 공정을 수행하는 사업입니다. ② 강건재사업 - 기존철골공법(RC,SRC,일반철골,PEB등)부터 신기술 합성공법(센구조,CG,NR C,TU)까지 공사 시작 단계부터 고객 특성에 맞는 구조로 제안, 공사비 절감과 공 기 단축을 통해 고객 이윤 극대화로 공사를 수주하여 구조설계부터 제작, 도장, 설치까지 원스탑으로 서비스하는 사업입니다. ③ POS-H사업 - 첨단 CNC Gas Cutting M/C, Straightening M/C, Beam Turning M/C, Bea m Assembling Straightening M/C 및 각종 Welding M/C 등을 도입하여 최 적의 POSCO Built-Up H-Beam과 Double I Beam등을 생산하는 사업입니다. (주7) 금속절삭기계 제조 및 규격소재 제조업 ①금속 절삭기계 제조 및 규격 소재 제조 가공업 - 기초 산업에 소요되는 핵심 가공물인 규격 소재를 재질 및 치수별로 총 1,730 종류로 규격화 시키고 당사 대리점 및 직영점에 공급하며, 자체 제작한 규격 소 재등을 부품으로 하여 절단, 절삭, 천공, 연마하여 기존의 절삭기계 보다 빠른 절단, 깨끗한 조도면, 열에 의한 틀어짐을 잡아주는 절삭기계등을 조립하여 유 통 또는 자체 사용 하는 사업입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [2021년 12월 31일 현재] (단위 : 천원/톤) 품 목 제 41기 연간 제 40기 연간 제 39기 연간 제 품 열연박판외 상 품 열연후판외 기 타 코일 외 1) 산출기준 당해 제품의 연간 총 판매금액에서 연간 총 판매중량을 나눈 값으로 산출하였습니다. 2) 주요 가격변동원인 당사는 ㈜포스코 가공센터이기에 당사의 주 매입처인 ㈜포스코의 제품 출하가격및 시장의 수요등에 따라 주요제품 등의 가격이 좌우됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료[지배회사]1) 주요 원재료 등의 현황 [2021년 12월 31일 현재] (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 율 비 고 열연제품 원 재 료 열연코일외 열연박판,열연후판, 무늬 강판 등 생산 ㈜포스코 외 상 품 열연후판외 조선용,토목건축용, 산업기계용, 기계제작용, 금형용, 형강외 합 계 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 [2021년 12월 31일 현재] (단위 : 톤, 천원) 품 목 제 41기 연간 제 40기 연간 제 39기 연간 열연코일 외 [종속회사] 1) (주 )동양알디 사업의 내용이 건설폐기물중간처리 및 수집 및 운반 등으로 원재료를 사용하지 않기 때문에 생략합니다. 2) (주)동양이엔씨 주된 원재료가 지배회사의 주요 제품과 동일하기 때문에 지배회사의 내용과 동일하기 때문에 생략합니다. 3) (주) 디 와이에스엠 주된 원재료가 지배회사의 주요 제품과 동일하기 때문에 지배회사의 내용과 동일하기 때문에 생략합니다. (주 )디와이솔루션 사업의 내용이 지정폐기물중간처리 및 수집운반업 등으로 원재료를 사용하지 않기 때문에 생략합니다. 나. 생산설비 1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 41기 연간 (2021년) 제 40기 연간(2020년) 제 39기 연간(2019년) 열연제품 박 판 포항제1공장 열연제품 후 판 외 포항제2공장 가공제품 BH-BEAM외 SS사업부 합 계 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 당사의 생산능력은 인원 및 가공사양, 작업율에 따라 생산량이
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결정되나, 상기 생산능력은 당사가 최적의 상황에서 1일 8시간을 기준으로 가동할 수 있는 가동능력을 기준으로 산출하였습니다.(2) 산출방법 ● 포항 제 1공장 - 당사의 포항공장의 Shear Line 1대의 1일 생산량 : 300톤(8시간 기준) - 연간 생산능력 90,000톤 = 1일 생산량(300톤) ×월 작업일(25일) ×1년(12월) ● 포항 제 2공장 - 당사의 포항공장의 Shear Line 1대의 1일 생산량 : 600톤(8시간 기준) - 연간 생산능력 180,000톤 = 1일 생산량(600톤) ×월 작업일(25일) ×1년(12월) - 소부재가공품 라인 1일 생산량 : 10톤 - 연간 생산능력 3,000톤 = 1일 생산량(10톤) ×월 작업일(25일) ×1년(12월) ● SS사업부 - BH-BEAM 제작라인 1일 생산량 : 70톤(8시간 기준) - 연간 생산능력 21,000톤 = 1일 생산량(70톤) ×월 작업일(25일) ×1년(12월) - 소부재가공품 라인 1일 생산량 : 10톤 - 연간 생산능력 3,000톤 = 1일 생산량(10톤) ×월 작업일(25일) ×1년(12월) (3) 평균가동시간 포항 제 1공장의 경우 1일 평균 8시간 기준으로 가동하였을 시 상기의 연간 90,000톤,포항 제 2공장의 경우 상기 연간 180,000톤의 생산능력이 산출됩니다. 또 한, SS사업부의 경우는 수요가의 가공요청에 따라 편차가 있을 수 있으나, 연간 약 24,000톤의 생산능력이 산출 됩니다. 3) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 41기연간(2021년) 제 40기 연간(2020년) 제 39기 연간(2019년) 열연제품 박 판 포항제1공장 열연제품 후 판 외 포항제2공장 가공제품 BH-BEAM외 SS사업부 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :시간, % ) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 포항제1공장(열연제품) 포항제2공장(열연제품) SS사업부(소부재외) SS사업부(BH-BEAM외) 규 격 소 재 합 계 - 연간가동시간 : 1일(8시간) × 한달(25일기준) × 12개월- 연간실제가동시간 : 연간가동가능시간 ×평균가동률 -평균가동률 : 연간총생산량 ÷ 연간생산능력 (3) 생산공정도 생산공정도.jpg 포항 제1공장 생산공정도 생산공정도2공장.jpg 포항 제 2공장 생산공정도 4) 생산설비의 현황 등 지배회사의 생산설비의 현황 [자산항목 : ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본 사SS사업부 및포항공장 자가(등기) 대전시 중구 은행동포항시 문덕리 외 토 지 (주1) 자가(등기) 대전시 중구 은행동포항시 문덕리 외 건 물 자가 포항시 문덕리 건물부속설비 자가 포항시 문덕리 구 축 물 자가 포항시 문덕리 외 기 계 장 치 자가 대전시 중구 은행동외 차량운반구 자가 대전시 중구 은행동포항시 문덕리 외 집 기 비 품 자가 본사외 건설중인자산 합 계 (주1) 총공시지가 : 천원 ※ 상기의 총공시지가 표준액은 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. ※사업보고서 제출일 현재 건설중인자산에 765,350천 원은 포항공장의 유형자산으로 본 계정별 대체 할 예정 입니다. ※ 지배기업의 결산기 이후(2021년 12월 31일)에 취득한 자산 (단위 : 천원) 계 정 과 목 금 액 자 산 취 득 일 기 계 장 치 2021년 12월 31일 이후 건물부속설비 " 차량운반구 " 집 기 비 품 " 건설중인자산 " 합 계 (2) 종속회사의 생산설비현황 및 공정도 (가) ㈜동양알디 ①생산설비현황 [자산항목 : ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본 사 임대 충남 논산시 신양리외 토 지 (주1) 임대 " 건 물 자가 " 기계장치 자가 " 차량운반구 (주2) 자가 " 공구와기구 자가 " 비 품 자가 " 시 설 물 (주3) 자가 " 건설중인자산 합 계 (주1) 총공시지가 : 천원 ※ 상기의 총공시지가
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표준액은 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. (주2) 장 비 명 칭 규 격 수 량 비 고 굴삭기 28.2톤 1대 굴삭기 6w 1대 굴삭기 10w 1대 로우더 4.4㎥ 1대 덤프트럭 25톤 8대 암롤트럭 25톤 2대 집게차 5톤 1대 카고트럭 1톤 1대 (주3) 시 설 명 칭 규 격 수 량 비 고 죠크라샤 300톤/h 1대 더블죠크라샤 300톤/h 1대 임팩트크라샤 200톤/h 1대 MS 크라샤 100톤/h 1대 자력선별기 15kw 2대 진동스크린 50마력 5대 원통선별기 30마력 2대 - 처리량(생산량) 2,400톤/일 ※ 종속기업의 결산기 이후(2021년 12월 31일)에 취득한 자산 (단위 : 천원) 계 정 과 목 금 액 자 산 취 득 일 기 계 장 치 2021년 12월 31일 이후 차량운반구 " 시 설 물 " 집 기 비 품 " 합 계 ② 건설폐기물처리 공정도 폐기물처리공정도.jpg 공정도 (나) ㈜동양이엔씨 ①생산설비현황 [자산항목 : ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 충북 진천군 이월면 토 지 (주1) 자가 " 건 물 자가 " 구 축 물 자가 " 기계장치 (주2) 자가 " 차량운반구 자가 " 집기비품 자가 " 건설중인자산 합 계 (주1) 총공시지가 원 ※ 상기의 총공시지가 표준액은 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다 .(주2) 기계장치 명 칭 규 격 수 량 비 고 호이스트(15톤) 15톤 1대 호이스트(7.5톤) 7.5톤 1대 호이스트(5톤) 5톤 1대 호이스트(3톤) 3톤 1대 겐츄리(3톤) 3톤 1대 15톤 1대 10톤 1대 5톤 1대 콤프레샤 2대 쇼트기 1대 콤프레샤 1대 업다운천막도어 1대 1대 마그네트 1대 용접기 1대 천정크레인 1대 겐츄리크레인 1대 수동리프트(유압식)FSM-1025 1대 ※ 종속기업의 결산기 이후(2021년 12월 31일)에 취득한 자산 (단위 : 천원) 계 정 과 목 금 액 자 산 취 득 일 기 계 장 치 2021년 12월 31일 이후 집 기 비 품 " 합 계 다) ㈜디와이에스엠 ①생산설비현황 [자산항목 : ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 경기도 오산시 가장동 건 물 자가 " 구 축 물 자가 " 기 계 장 치 (주1) 자가 " 차량운반구 자가 " 공구와기구 자가 " 비 품 자가 " 시 설 물 자가 " 건설중인자산 합 계 (주1) 기계장치 명 칭 규 격 수 량 비 고 롤 포밍기 폭300*두께32 1대 평면가공기 12대 NC평면가공기 1대 NC평면가공기 2대 NC평면가공기 1대 양측면가공기 4대 자동 NC양측면가공기 1대 수동 NC양측면가공기 1대 수동 로봇 시스템 3,100m/m 1대 전체공정 운영시스템 제품 배출 반전 장치 1대 제품 반전장치 수동평탄기 180파이 2대 수동평탄기 360파이 1대 밸트연마기 1대 콤프레샤 50마력 1대 콤프레샤 30마력 1대 콤프레샤 10마력 2대 호이스트 0.24톤 8대 호이스트 0.49톤 7대 호이스트 5톤 2대 1대 2호 밀링 MMT-1100 1대 평면연마기 180-300 1대 밀링2호기 1대 밀링 3호기 2대 밀링5호기 1대 밀링 6호기 1대 밀링 7호기 1대 양두밀링기 1대 DYPC-450T 6대 DYPC-470T 5대 정밀 레벨러 1대 ※ 종속기업의 결산기 이후(2021년 12월 31일)에 취득한 자산 (단위 : 천원) 계 정 과 목 금 액 자 산 취 득 일 기 계 장 치 2021년 12월 31일 이후 (라) ㈜디와이솔루션 ①생산설비현황 [자산항목 : ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 충북 진천군 문백면 토 지 (주1) 자가 " 건 물 자가 " 기 계 장 치 자가 " 차량운반구 (주2) 자가 " 비 품 자가 " 시 설 물 (주3) 자가 " 건설중인자산 합 계 (주1) 총공 시지 가 : 633,312천 원 ※ 상기의 총공시지가
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표준액은 2021년 12월 31일 기준 으로 작성되었습니다 .(주2) 장 비 명 칭 규 격 수 량 비 고 컨테이너트럭 1톤 1대 지정수집운반 크레인집게차 2톤 1대 " 크레인집게차 9.5톤 1대 " 암롤트럭 24톤 4대 " 암롤트럭 23.8톤 1대 사업장배출계수집운반 크레인집게차 1.7톤 1대 " 암롤트럭 25톤 1대 암롤트럭 24톤 1대 " 암롤트럭 21톤 1대 사업장생활계수집운반 컨테이너트럭 5톤 1대 " 컨테이너트럭 1톤 1대 " (주3) 시 설 명 칭 규 격 수 량 비 고 분쇄시설 150KW 1대 혼합시설 5.5KW 1대 보관창고 300㎥ 1식 대기오염방지시설(여과집진시설) 200㎥/분 1대 계량시설 50톤/회 1식 세차시설 폐수발생량1.5㎥/일 1식 ※ 종속기업의 결산기 이후(2021년 12월 31일)에 취득한 자산 은 없습니다. ② 석면폐기물 중간처리 공정도 석면폐기물공정도.jpg 석면폐기물공정도 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 사업보고서 제출일 현재 진행중인 투자는 없습니다. (2) 향후 투자계획 사업보고서 제출일 현재 향후 투자 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출1) 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 사업부문 매출유형 품 목 제 41기(2021년) 제 40기(2020년) 제 39기(2019년) 지배회사 제조/도매 제 조 제 품 수 출 내 수 합 계 임가공 수 출 내 수 합 계 도 매 상 품 수 출 내 수 합 계 기 타 기 타 수 출 내 수 합 계 종속회사 건설/서비스 용 역 수 집운반 외 수 출 내 수 합 계 공 사 폐기물중간처리 외 수 출 내 수 합 계 강구조물공사 수 출 내 수 합 계 제 품 수 출 내 수 합 계 기 타 기 타 수 출 내 수 합 계 제조/도매 제 조 제 품 수 출 내 수 합 계 도 매 상 품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 조직도_1.jpg 판매조직도 (2) 판매경로 [2021년 12월 31일 현재] (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 구 분 판 매 경 로 판매경로별매출액(비중) 제 품상 품임가공등 열연박판열연후판열연코일BH-BEAM기 타 국 내 영업직원이 거래처 방문 상담 판매 견적서 발행 → 발주서 수취 → 거래명세서 발행 → 제품 출고 → 인수증 수령 고객이 직접 당사 방문 상담 판매 발주서 수취 → 거래명세서 발행 → 제품 출고 → 인수증 수령 (3) 판매방법 및 조건 당사는 마케팅팀은 대전본사 및 포항 등에 판매 1팀 ~ 5팀으로 나누어 판매지역을담당하고 습니다. 각 판매팀은 각각의 지역에 맞는 전략을 가지고 본사 및 판매팀 상호간에 유기적인 협조체제를 구축하고 있습니다. 판매조건은 대부분 현금과 어음,전자결재(구매카드, 외상매출채권담보대출 등)로 대금을 회수하고 있습니다. (4) 판매전략 (가) 우수 판매사원 육성 당사의 판매사원은 회사를 대표해서 거래처를 직접 방문하여 상담처리를 하기에 좋은 인간관계를 바탕으로 첫째 건강하고, 둘째 신념이 강하고, 셋째 성실성, 넷째 설득력과 융통성, 다섯째 집념있는 판매사원을 육성하는 것이 당사의 판매전략 입니다. (나) 지역적 판매전략 추진 철강업은 경기 변동에 따라 매출액 변동이 심하여 지역적 영향력도 민감하게 작용하여 직접적인 영향을 받고 있으나, 당사에서는 물류의 중심지 대전에 본사를 두고 있어 전국을 무대로 영업할 수 있는 지역적 여건이 대단히 우수합니다. 경인사무소를 중심으로 한 경기권, 대전본사 및 대전 SS사업부를 중심으로 한 중부권, 포항공장 및 대구사무소을 중심으로 한 남부권 등 지역적 거점을 중심으로 한 지역적 판매전략을 토대로 영업을 추진하고 있습니다. (다) 향후 판매 전략 당사는 대형 판매 물류 센터로 거듭나기 위해 주 매입처인 ㈜포스코에서 원재료 및 판재류를 중심으로 매입하고, 현대제철㈜에서 형강류를 매입하여 단순 절단 가공 뿐만 아니라 고객이 필요로 하는 신소재 제품을 즉시 공급할 수 있는 시스템을 갖추었습니다. 포항공장에 외에 대전 SS사업부를 통하여 소부재 및 BH-BEAM 생산으로 대형플랜트사,