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되었습니다. 4) 해외시장 진출 당사는 다양한 국가의 규정과 고객의 요구에 만족한 제품개발 및 영업을 하기 위하여많은 시간과 시행착오를 겪어 신제품 출시에 노력을 기울였습니다. 그 결과 베트남을비롯한 동남아시아 시장의 유산균 제품이 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있고, 현지에맞는 제품군에 최적화된 가격정책 및 품질유지 전략으로 매년 동남아 수출이 증가하였습니다. 특히 베트남, 태국, 필리핀의 유산균제품의 판매가 증가하였고, 태국의 신제품 판매도 매년 증가하여 매출이 증가하였습니다. 미국 GNC 및 호주 Blackmores와 신제품은 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.나아가, 이들 해외 비즈니스가 활성화 되어 제품 개발 및 전략적 영업은 물론 국제적 수준의 품질관리, 안전성 확보, 그리고 생산기술도 향상되어 해외 사업 비중이 점차 증가하고 있습니다. 5) 체계화된 생산/마케팅 능력을 통한 고객 맞춤형 영업 당사는 체계화된 생산 능력을 고려하여 고객 맞춤형 영업을 시도하고 정제, 캡슐, 파우더 제품의 생산 시스템을 개선하였으며, 특히 최근 연질 전용 생산 라인을 구축하여 국제적 수준의 생산량과 효율을 바탕으로 확실한 시장지배력을 확보하게 되었습니다. 제안에 있어서는 기존에 있는 제품과는 차별화된 색다른 제품화를 위한 노력을하고 있습니다. 이 모든 과정에서 영업부서과 연구소의 협력에 의한 개발이 이루어지고 있습니다. 또한 신규 제안 시 연구원이 동행하여 보다 효과적인 개발이 이루어지도록 노력하고 있습니다. 장용코팅제품이나 츄어블제품과 같은 신개념의 제형 개발과 선진 제조기술의 제휴 및 품질을 바탕으로 전문제조 브랜드 영업을 강화, 발전시키고 있습니다. 건강기능식품 제조, 판매의 세제적 기업으로서 생산, 영업 등 전문인력교육시스템을 확보하고 해외 진출국의 전문인 협력체계를 확립하여 국제공동연구 및 과학적 자료를 바탕으로 한 개별인정 제품군을 확보하여 고객의 니즈에 부합하는 전문 건강기능식품을 마케팅하고 있습니다. 라. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황 구분 수량(개) 특허권 해외특허권 상표권 해외상표권 서비스표 합계 ※ 상세현황은 '상세표-4. 사업과 관련된 지식재산권 보유현황' 참조
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당기) 삼일회계법인 제14기(전기) 삼일회계법인 적정 제품 등의 판매로 인한 매출 발생사실 제13기(전전기) 삼일회계법인 적정 제품 등의 판매로 인한 매출 발생사실 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 삼일회계법인 연간(반기) 별도재무제표 감사(검토)연간(반기) 연결재무제표 감사(검토)내부회계관리제도 감사(검토) 제14기(전기) 삼일회계법인 연간(반기) 별도재무제표 감사(검토)연간(반기) 연결재무제표 감사(검토) 제13기(전전기) 삼일회계법인 연간(반기) 별도재무제표 감사(검토)연간(반기) 연결재무제표 감사(검토) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) 세무자문용역 제14기(전기) 제13기(전전기) 경정청구업무 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의하여 제15기(2022년)부터 제17기(2024년)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 삼일회계법인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 [감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사위원회의 의견 지적사항 제15기 (당1분기) 제14기 (전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 제13기 (전전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 2. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제15기 (당1분기) 삼일회계법인 제14기 (전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제13기 (전전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ※ 당1분기에는 내부회계관리제도에 대한 검토를 수행하지 않았습니다. 3. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제30-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2022년 06월 17일 2024년 04월 17일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2024년 04월 17일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주 2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 1년 6개월 및 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 근거로 보간법을 적용하여 산출한 1년 10개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 1년 10개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제30-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2022년 06월 17일 2024년 06월 17일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2024년 06월 17일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주 2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제30-3회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2022년 06월 17일 2024년 07월 17일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2024년 07월 17일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주 2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 2년 및 2년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 근거로 보간법을 적용하여 산출한 2년 1개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 1개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제30-4회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2022년 06월 17일 2025년 06월 17일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2025년 06월 17일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 주 2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째
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자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [ 30-1회차 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.506% ×670일 ÷ 365일 = 321,783,561원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 4,504,969,854원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 321,783,561원 = 4,678,216,439원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 65,495,030,146원으로 계산됩니다. [ 30-2회차 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.605% ×731일 ÷ 365일 = 360,993,835원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 26매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 9,385,839,710원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 360,993,835원 = 4,639,006,165원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 26매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 120,614,160,290원으로 계산됩니다. [ 30-3회차 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.610% ×761일 ÷ 365일 = 376,330,136원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 1,505,320,544원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 376,330,136원 = 4,623,669,864원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 18,494,679,456원으로 계산됩니다. [ 30-4회차 기업어음증권] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.652% ×1,096일 ÷ 365일 = 548,300,273원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 16매가
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발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 8,772,804,368원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 548,300,273원 = 4,451,699,727원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 16매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 71,227,195,632원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시 지급장소 : 신한은행 FI영업1부 ※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 신한은행 FI영업1부입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에
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관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 다올투자증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 다올투자증권(주)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2013년 10월 28일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 대표주관회사인 다올투자증권(주)은 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 다올투자증권(주)은 신한카드(주) 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2022년 05월 27일 ~ 2022년 06월 03일 실사보고서 작성 완료 2022년 06월 07일 인수계약 체결일자 2022년 06월 07일 증권신고서 제출 2022년 06월 07일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사 - 다올투자증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 다올투자증권(주) 인수금융팀 박신욱 부서장 기업실사 책임 2022년 05월 27일 ~ 2022년 06월 03일 다올투자증권(주) 인수금융팀 최남 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 05월 27일 ~ 2022년 06월 03일 다올투자증권(주) 인수금융팀 이소형 주임 기업실사 및 서류작성 2022년 05월 27일 ~ 2022년 06월 03일 [발행회사] 부서 성명 직책 담당업무 자금팀 이홍석 팀장 자금업무총괄 자금팀 이태형 부부장 채권발행 자금팀 최승혁 부부장 채권발행 (3) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰 - 실사 실무자 소개 - 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부 - 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개 - 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사 - 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등) - 사업 관련 실사(진행 및 사업 등) - 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 (3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 평가의견 신 한 카드(주)는 2007년 10월 1일 (구)엘지카드와 (주)신한금융지주 내 전업카드사였던 (구)신한카드가 통합됨으로써 설립된 신용카드사로 신한금융지주의 완전 자회사(2021년 12월말 기준 지분율 100%)입니다. 현 재 동사는 신용/체크카드 발급 및 관리를 통해 신용판매(일시불/할부 결제서비스), 부대업무(장 ·단기 카드대출, 리볼빙 등) 및 부수업무를 영위하고 있으며 이외,할부금융업 등록을 바탕으로 할부/리스/렌탈 관련 자동차금융서비스를 제공하는 등, 금융그룹 내 활발한 연계영업을 바탕으로
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카드이용실적,개인유실적회원 규모, 수익성 등에서 업계 최상위권의 경쟁지위를 보이고 있습니다. 우수한 영업기반과 안정된 수익구조를 기반으로 업계 내 높은 수준의 수익창출력을 보유하고 있으며, 은행계열 카드사로서의 이점으로 효율적인 리스크 관리 시스템과 자금조달의 탄력성을 감안할 때 재무적 안정성도 양호한 수준으로 판단됩니다. 다만, 최근 불안정한 경기 상황과 카드시장 구조개선 종합대책 등의 영향을 고려할 때, 외형성장의 둔화가 불가피할 것으로 예상되는 가운데, 가격인하 압력 지속, 체크카드활성화 방안 등 수익구조 둔화요인과 가계부채 부담확대로 인한 부실발생 가능성은 동사 에 부담요인으 로 작용하고 있습니다. 년 1분기말 기준 동사의 조정자기자본비율은 19.01% 로 극 히 우수한 자본적 정성 수준이 유지되고 있습니다. 금융그룹 차원의 자금운용계획 및 전략적 의사결정에 따라 자본적정성 지표에 다소간의 변동이 발생할 수는 있겠으나, 동사의 본원적인 이익창출능력 및 금융그룹 현금흐름을 고 려할 때, 우수한 자본적정성을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다. 금융그룹 차원의 자금운용계획 및 전략적 의사결정에 따라 자본적정성 지표에 다소간의 변동이 발생할 수는 있겠으나, 동사의 본원적인 이익창출능력 및 금융그룹 현금흐름을 고려할 때, 우수한 자본적정성을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다 마. 동사는 회사채 위주의 자금조 달 을 통해 차 입구조를 장기화 하였으며, 회사채 이외에 은행차입, 차입한도약정 등으로 조달원을 다변화하여 자본시장의 상황 악화 가능성에 적절하게 대응하고 있습니다. 이와 더불어 대규모 현금성 자산보유, 국내외 금융기관의 Credit line 확보, 유동화 가능자산 보유 등을 통해 refinancing risk를 크게 완화하고 있으며, 그룹의 우수한 신인도와 필요시 그룹의 지원가능성 등 감안시 동사의 단기적인 유동성 위험은 극히 낮은 수준인 것으로 판단되며, 재무적 위험에 대한 회사의 대응 능력은 우수한 수준인 것으로 평가됩니다. 바. 제3자의 해킹, 내부직원에 의한 정보유출 뿐 아니라, 정보기술관련'업무처리 위탁'이 증가함에 따라 제기되는 관련 위험요소가 증가하는 추세입니다. 개인 정보 유출 사건 발생시 관련 피해에 한 배상 관련 소송이 발생할 수 있으며, 금융당국의 강도높은 제제가 가해질 수 있습니다. 다만, 동사의 경우 정보보안 시스템 도입 및 사전 통제활동의 시행으로 정보유출 리스크를 예방하고 있으며, 내부통제체계의 강화 정책을 꾸준히 실행하고 있어 향후 고객정보 유출 관련 위험성은 낮은 것으로 판단됩니다. 사. 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서 평정한 등급은 A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 대표주관회사 다올투자증권 주식회사대표이사 이 창 근
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II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약 이 특약은 주식회사 하나금융지주(이하 "발행회사"라 한다)가 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다. 제1조(후순위 특약) ① 파산절차의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다. (정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ② 회생절차의 경우 발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. (정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ③ 청산절차 진행의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. (정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ④ 외국에서의 도산절차의 경우 외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 제2조(후순위자의 의무) ① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다. ② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다. 제3조(상계의 제한) 본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. 제4조(중도상환) ① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다. ② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 발행일로부터 5년이 경과(2027년 06월 10일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다. 1. 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로
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대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨) 2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 않습니다. ④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다. 제5조(이율) ① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다. ② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 (신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다. ③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다. 제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소) ① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다. 1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우 2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우 3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다. ③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. ④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다. ⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수있습니다. 제7조(무담보) 본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다. 제8조(채무재조정(상각)) ① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다. 제9조(교차채무불이행 조건의 배제) 본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의
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절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다. 제10조(기한의 이익 상실 적용 배제) 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다. 제11조(이해관계인에 대한 제한) 발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다. 제12조(제3자에 대한 적용) 본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다. (주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 금융지주회사가 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 금융지주회사의 청산절차는 '금융지주회사가 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다. 2. 공모방법 가. 증권의 모집방법 : 일반공모 (단위 : 원) 모집대상 모집금액 및 비율 비 고 모집금액 모집비율(%) 일반공모 총액인수 합계 총액인수 (주1) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.(주2) 상기 모집금액은 발행예정금액이 며, 2022년 05월 30일 10시부터 16시 30분까지 실시되는 수요예측 결과에 따라 금 사천억원(\400,000,000,000) 이내 에서 변경될 수 있습니다. 나. 증권의 인수방법 본건 (주)하나금융지주 제11회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 '본 사채'라 한다) 일반 공모의 대표주관회사인 한양증권(주) 및 교보증권(주)와 인수회사인 하나금융투자(주) 및 DB금융투자(주)(이하 '인수 단'이라 한다) 는 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기 책임 하에 처리하기로 합니다.인수단은 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다. 3. 공모가격 결정방법 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 내 용 공모가격 최종결정 - 발행회사 : 대표이사, 재무담당총괄임원 등- 대표주관회사 : 대표이사 , 담당 임원, 팀장 등 공모가격 결정 협의절차 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 수요예측 실시 이후 발행 일정이 변경될 경우, 대표주관회사는 발행회사와 협의하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다. 나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리산정방식 대표주관회사인 한양증권(주) 및 교보증권(주)는 (주)하나금융지주 제11회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에
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있어서, 최근까지의 동종업계 조건부자본증권 발행 유형 및 동향, 최근의 시장금리 추세, 당사의 자산규모 및 수익규모, 은행지주사로서의 지위 및 시장의 시각차이 등을 고려하여 당사와 대표주관회사가 협의하여 공모희망 금리밴드를 산정하였습니다. - 제11회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 로 합니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 대표주관회사가 제시하는 공모희망 금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 반드시 주지하시기 바랍니다. 수요예측참가신청관련사항 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측기 간은 2022년 05월 30일 10시부터 16시 30분까지 입니다.수요예측 신청 시 신청수 량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다. ① 최저 신청수량: 10억원 ② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원 ④ 가격단위: 1bp⑤ 기관투자자(전문투자자 포함)만 수요예측 참여 가능하고, 개인투자자(특정금전신탁 포함)는 참여 불가 배정대상및 기준 수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준"
신보2022제12차유동화전문유한회사 — [첨부추가]증권신고서(유동화증권)

II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 신한금융투자(주), 하이투자증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 유진투자증권(주), 한양증권(주) 및 현대차증권(주)의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 공시한 각 사의 최근 보고서를 참고하시기 바랍니다. *링크 연결 : 신한금융투자(주) 사업보고서(2021.12) 하이투자증권(주) 사업보고서(2021.12) 대신증권(주) 사업보고서(2021.12) 우리종합금융(주) 사업보고서(2021.12) 유안타증권(주) 사업보고서(2021.12) 아이비케이투자증권(주) 사업보고서(2021.12)부국증권(주) 사업보고서(2021.12)유진투자증권(주) 사업보고서(2021.12)한양증권(주) 사업보고서(2021.12)현대차증권(주) 사업보고서(2021.12) 각 자산보유자의 요약 재무현황은 아래와 같습니다. [신한금융투자(주)] 가. 요약 연결재무상태표 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 제21기 자산
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II. 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 기타부채 부채총계 III. 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 나. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제67기 제66기 제65기 2021년 1월 1일부터2021년 12월 31일까지 2020년 1월 1일부터2020년 12월 31일까지 2019년 1월 1일부터2019년 12월 31일까지 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외수익 Ⅴ. 영업외비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익 Ⅸ. 기타포괄손익 Ⅹ. 총포괄이익(손실) ⅩI.주당손익 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) [현대차증권(주)] 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제68기 (2021년 12월말) 제67기 (2020년 12월말) 제66기 (2019년 12월말) ㆍ현금및예치금 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ대출채권 ㆍ기타상각후원가 측정 금융자산 ㆍ파생상품자산 ㆍ관계기업투자주식 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타자산 자산 총계 ㆍ예수부채 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 ㆍ당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 ㆍ차입부채 ㆍ기타금융부채 ㆍ파생상품부채 ㆍ충당부채 ㆍ확정급여부채 ㆍ이연법인세부채 ㆍ당기법인세부채 ㆍ기타부채 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [지배주주지분] [비지배지분] 자본총계 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 ㆍ영업수익 ㆍ영업이익 ㆍ법인세차감전순이익 ㆍ당기순이익 ㆍ기타포괄손익 ㆍ총포괄이익 ㆍ주당이익 3,702원 2,739원 2,315원 ㆍ연결에 포함된 회사수 53개 37개 29개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제68기 (2021년 12월말) 제67기 (2020년 12월말) 제66기 (2019년 12월말) ㆍ현금및예치금 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ대출채권 ㆍ기타상각후원가 측정 금융자산 ㆍ파생상품자산 ㆍ관계기업투자주식 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타자산 자산총계 ㆍ예수부채 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 ㆍ당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 ㆍ차입부채 ㆍ기타금융부채 ㆍ파생상품부채 ㆍ충당부채 ㆍ확정급여부채 ㆍ이연법인세부채 ㆍ당기법인세부채 ㆍ기타부채 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 자본총계 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ㆍ영업수익 ㆍ영업이익 ㆍ법인세차감전순이익 ㆍ당기순이익 ㆍ기타포괄손익 ㆍ총포괄이익 ㆍ주당이익 3,669원 2,746원 1,906원 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원 현황에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 제출일(2022. 03. 22)에 공시한 신한금융투자(주), 하이투자증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 유진투자증권(주), 한양증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 신한금융투자(주) 사업보고서(2021.12) 하이투자증권(주) 사업보고서(2021.12) 대신증권(주) 사업보고서(2021.12) 우리종합금융(주) 사업보고서(2021.12) 유안타증권(주) 사업보고서(2021.12) 아이비케이투자증권(주) 사업보고서(2021.12) 부국증권(주) 사업보고서(2021.12) 유진투자증권(주) 사업보고서(2021.12) 한양증권(주) 사업보고서(2021.12) 현대차증권(주) 사업보고서(2021.12) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적 신한금융투자(주), 하이투자증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주) 및 아이비케이투자증권(주) 는 회사채 (192개) 및 대출채권(5개) 을 인수할 예 정입니다. 신보2022제12차유동화전문(유)가 동 회사채
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(192개) 및 대출채권(5개)을 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 보증에 따른 중 소기업은행으로부터의 신용공여 한도를 설정받아 금 일천사백사십팔억사천삼백육십이만(144,843,620,000)원 의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 사십팔억육천사백삼십칠만이천(4,864,372,000) 원 의 제1-2회 후순위 유동화사채 를 발행할 예정입니다. 이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다. 나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2022년 05월 31일 ~ 2024년 08월 31일 유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 1. 자산유동화계획의 개요 금 일천사백사십팔억사천삼백육십이만(144,843,620,000)원 의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 사십팔억육천사백삼십칠만이천(4,864,372,000) 원 의 제1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 2년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 2년 3개월 (주2) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 %로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 2년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시 ) + 을 말함) 과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. (주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상 환일 전일까지 연 (청약일 전일 제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)로 한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 신보2022-12차_구조도.jpg 신보2022-12차_구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채를 인수하여 동 회사채를 SPC(신보2022제12차유동화전문(유)에 5월 30일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 5월 31일에 1-1회 선순위 유동화사채, 1-2회 를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관 (중소기업은행) 으 로부터 1-1회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관 (신용보증기금) 은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 신한금융투자(주), 하이투자증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 유진투자증권(주), 한양증권(주) 및 현대차증권(주)는 회사채 (192개) 및 대출채권(5개) 을 인수할 예정입니다. 회사채(192개) 및 대출채권(5개) 을 신보 2022제 차유동화전문(유)가 2022년 05월 30일 양수할 예정입니다. 신보2022제12차유동화전문(유)는 양도받은 회사채 및 대출채권을 기초자산으로 하여 2022년 05월 31일에 금 일천사백사십팔억사천삼백육십이만(144,843,620,000)원 의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 사십팔억육천사백삼십칠만이천(4,864,372,000) 원 의 제1-2회 후순위 유동화사채를 발행 하고 , 한국투자증권(주), 케이비증권(주), 신한금융투자(주), 하이투자증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주),
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아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 유진투자증권(주), 한양증권(주) 및 현대차증권(주)가 총액인수할 예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 중 소기업은행으로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 신용보증기금은 중소기업은행의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다. 신보2022제 12차 유동화전문(유)는 022년 05월 30일 에 양도받은 회사채(192개) 및 대출채권(5개)로부터 발생하는 원리금 으로 유동화사채의 이자를 지급하 고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항 금 사십팔억육천사백삼십칠만이천(4,864,372,000) 유동화자산 총액의 )의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. (2) 보증 및 신용공여 신보2022제 차유동화전문(유)와 중소기업은행 간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 중소기업은행 이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중소기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 중소기업은행 의 신용공여를 보증합니다 2022년 05월 31일 신보2022제12차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 중소기업은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2022년 05월 31일 부터 2024년 06월 10일 까 지 입니다. 신용 보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 중소기업은행 신용공여 금액 원 신용공여 조건 업무위탁계약 7조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공 여약정은 2022년 05월 20일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2022년 05월 31일 체 결할 예정입니다. ※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여 약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 중소기업은행 의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한
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유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 중소기업은행 의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2022년 05월 31일 2024년 05월 31일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2022년 05월 31일 2024년 08월 31일 (주2) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 2년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. (주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.096%(청약일 전일 제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함) 로한다. (주3) 신보2022제 12차 유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2022년 08월 31일 2022년 11월 30일 2023년 2월 28일 2023년 05월 31일 2023년 08월 31일 2023년 11월 30일 2024년 2월 29일 2024년 05월 31일 (2) 제1-2회 후순위 무보증사채 원리금 지급 일정원금은 2024년 08월 31일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2024년 08월 31일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 중소기업은행 사이에 2022년 05월 20일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-2회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다. ※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다.나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2022제 12차 유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③
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신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2022년 05월 01일 ~ 2022년 05월 31일 2022년 06월 01일 ~ 2022년 06월 30일 2022년 07월 01일 ~ 2022년 07월 31일 2022년 08월 01일 ~ 2022년 08월 31일 2022년 09월 01일 ~ 2022년 09월 30일 2022년 10월 01일 ~ 2022년 10월 31일 2022년 11월 01일 ~ 2022년 11월 30일 2022년 12월 01일 ~ 2022년 12월 31일 2023년 01월 01일 ~ 2023년 01월 31일 2023년 02월 01일 ~ 2023년 02월 28일 2023년 03월 01일 ~ 2023년 03월 31일 2023년 04월 01일 ~ 2023년 04월 31일 2023년 05월 01일 ~ 2023년 05월 31일 2023년 06월 01일 ~ 2023년 06월 30일 2023년 07월 01일 ~ 2023년 07월 31일 2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 31일 2023년 09월 01일 ~ 2023년 09월 30일 2023년 10월 01일 ~ 2023년 10월 31일 2023년 11월 01일 ~ 2023년 11월 30일 2023년 12월 01일 ~ 2023년 12월 31일 2024년 01월 01일 ~ 2024년 01월 31일 2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 29일 2024년 03월 01일 ~ 2024년 03월 31일 2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 30일 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 업무위탁계약 제6조에 의거, 신보2022제12차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [업무위탁계약서] 제 6 조 (일시적 자금부족시 차입) (1) 업무수탁자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 업무수탁자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급
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AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항 1. 유동화자산의 종류별 세부명세 자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,종류별 세부명세(항목 2. ∼ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 "해당사항 없음"으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다. (주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다. 1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표, 분포현황 등 포함) 자 산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 신한금융투자(주), 하이투자증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 유진투자증권(주), 한양증권(주) 및 현대차증권(주)에 서 보유하 고 있는 회사채(192개) 및 대출채권(5개) 총 금 일천사백구십칠억팔백만(149,708,000,000)원 으 로 구성되어 있으며, 대상자 산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : ] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 아이비케이투자증권 강릉건설(주) 커버리지1부
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(중 략) 대신증권 (주)회림철강 커버리지본부 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : ] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권 골드온누리영어조합법인 기업금융팀 (중 략) 유안타증권 정산의료재단효성병원 기업금융팀 합 계 2. 채권(債權) - 해당사항 없음. 3. 부동산 - 해당사항 없음. 4. 기타 재산권 가. 주권 또는 출자증권 - 해당사항 없음. 나. 사채권(社債券) 자 산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 신한금융투자(주), 하이투자증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 유진투자증권(주), 한양증권(주), 현대차증권(주)에 서 보유하 고 있는 회사채(192개) 및 대출채권(5개) 총 금 일천사백구십칠억팔백만(149,708,000,000)원 으 로 구성되어 있으며, 대상자 산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : ] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 아이비케이투자증권 강릉건설(주) 커버리지1부 (중 략) 대신증권 (주)회림철강 커버리지본부 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : ] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권 골드온누리영어조합법인 기업금융팀 (중 략) 유안타증권 정산의료재단효성병원 기업금융팀 합 계 다. 기타 - 해당사항 없음. 2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용 1. 평가인 구 분 내 용 회 사 명 안세회계법인 설립연월일 2007년 1월 24일 대 표 이 사 박 윤 종 소 재 지 서울특별시 영등포구 영등포로84길 41 목 적 사 업 1. 회계감사업무2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무 3. 원가계산업무4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무 7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 8. 기업매수 및 합병에 관한 업무9. 경영, 경제정보의 조사수립 및 분석업무 10. 전산용역에 관한 업무11. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무에 부대 되는 업무 자본금(출자금등) 500백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 박윤종, 장용석, 배한성 등 재 무 현 황 구 분 당 기(2021년 3월 31현재) 전 기(2020년 3월 31현재) 자 산 총 액부 채 총 액자 본 총 액당기순이익 20,076 백만원15,033 백만원5,043 백만원520 백만원 17,907 백만원13,384 백만원4,523 백만원575 백만원 (*) 자본금 및 주요주주는 2021년 3월 31일 현재 기준임. 2. 자산평가의 개요 및 기준 가. 자산평가의 개요 (1) 평가기관명 : 안세회계법인(2) 대표이사 : 박 윤 종(3) 소재지 : 서울특별시 영등포구 영등포로84길 41(4) 평가책임자 : 공인회계사 고 주 현(5) 평가기간 : 2022년 5월 9일부터 2022년 5월 20일까지(6) 평가기준일 : 2022년 5월 20일(7) 평가대상자산 : 아이비케이투자증권 주식회사, 유안타증권 주식회사, 신한금융투자 주식회사, 현대차증권 주식회사, 부국증권 주식회사, 우리종합금융
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주식회사, 하이투자증권 주식회사, 한양증권 주식회사, 유진투자증권 주식회사 및 대신증권 주식회사(이하, "회사")가 자산유동화계획에 따라 2022년 5월 20일 매입하여 신보2022제12차유동화전문유한회사(이하, "유동화전문유한회사")에 양도할 회사채 192건 및 대출채권 5건(8) 자산평가의 방법 : 자산유동화계획에 따라 회사가 유동화전문유한회사에 양도하고자 하는 자산의 평가방법으로 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 이를 위해 유동화대상자산인 회사채 및 대출채권의 미래현금흐름을 추정하여 이를 유동화자산 평가기준일인 2022년 5월 20일까지 회사채 발행회사 및 대출채권 차주에 대하여 신용보증기금이 부여한 신용등급과 각 등급에 대한 채권시가평가기준수익율을 감안한 적절한 할인율로 할인하여 평가금액을 산출하였습니다. 나. 자산평가의 기준 (1) 현금흐름의 추정 회사의 유동화대상자산인 회사채의 현금흐름을 추정하기 위하여 회사가 제시한 각 회사채 및 대출채권의 발행조건(발행(실행)일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간 등)에따른 현금흐름을 기초로 회사채 및 대출채권의 원리금이 발행(실행)조건에 따른 상환스케줄에 따라 정상적으로 회수되는 것으로 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다. 또한, 회사채 이자의 경우 이자의 14%가 법인세로, 그리고 법인세 원천징수세액의 10%가 지방소득세로 특별징수되고 유동화전문유한회사의 사업연도 종료후 4개월 후, 5개월 후에 법인세 원천징수세액 및 지방소득세 특별징수세액이 각각 환급 되는 것으로 가정하였으며, 대출채권의 경우 유동화전문유한회사에 귀속되는 이자는 원천징수없이 총액이 유입되는 것으로 현금흐름을 산출하였습니다. 한편, 유동화전문유한회사의 사업연도는 매년 2월, 5월, 8월 및 11월 말일에 종료하며, 최초 사업연도는 2022년 8월 31일에 종료합니다. (2) 할인율의 산정상기의 방법에 의해 추정된 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가하기 위한 할인율은 금융투자협회 고시 AAA등급의 2년만기 무보증 공모사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 기준금리로 하여 유동화대상자산의 신용등급에 따른 등급별 가산금리를 가산하여 산정하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. 다만, 평가를 위하여 적용한 할인율은 평가의 목적 및 상황에 따라서 달리 적용될수 있는 것이므로, 본 보고서에서 적용된 할인율로 평가된 금액이 유동화증권의 발행을 위한 참고목적으로 사용하는 것 이외의 다른 목적으로 사용되어서는 아니됩니다.1) 기준금리기준금리는 평가기준일 전영업일인 2022년 5월 19일 금융투자협회 고시 AAA등급의 2년만기 무보증 회사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 적용하였으며, 기준금리는 다음과 같습니다. 구 분 금 리 기준금리(2년만기) 2) 가산금리 유동화대상자산인 회사채(대출채권) 발행회사(차주)별 신용등급과 만기구조를 고려하여 신용등급별로 가산금리를 차등 적용하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 신용등급 중소기업등급(주1) 가산금리 A K1 A- K2 BBB+ K3 BBB K4 BBB- K5 BB+ K6 BB K7 BB- K8 B+ K9 B K10 B- K11 CCC+ K12 CCC K13 CCC- K14 CC K15 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. 3) 등급별 적용금리 요약
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II. 사업의 내용을 참고하시 기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 아이비케이투자증권(주), 유안타증권(주), 신한금융투자(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주), 유진투자증권(주) 및 대신증권(주) 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart. fss.or.kr)에서 공시한 각 사의 최근 보고서를 참고하시기 바랍니다. 링 크 연결 : 아이비케이투자증권(주) 사업보고서(2022.03) 유안타증권(주) 사업보고서(2022.03) 신한금융투자(주) 사업보고서(2022.03) 현대차증권(주) 사업보고서(2022.03) 부국증권(주) 사업보고서(2022.03) 우리종합금융(주) 사업보고서(2022.03) 하이투자증권(주) 사업보고서(2022.03) 한양증권(주) 사업보고서(2022.03) 유진투자증권(주) 사업보고서(2022.03) 대신증권(주) 사업보고서(2022.03) 각 자산보유자의 요약 재무현황은 아래와 같습니다. [아이비케이투자증권(주)] 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말
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II. 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 기타부채 부채총계 III. 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 나. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제67기 제66기 제65기 2021년 1월 1일부터2021년 12월 31일까지 2020년 1월 1일부터2020년 12월 31일까지 2019년 1월 1일부터2019년 12월 31일까지 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외수익 Ⅴ. 영업외비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익 Ⅸ. 기타포괄손익 Ⅹ. 총포괄이익(손실) ⅩI.주당손익 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) [유진투자증권(주)] 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제 69기 제 68기 제 67기 [현금 및 예치금] [당기손익-공정가치측정금융자산] [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] [관계기업투자자산] [상각후원가측정유가증권] [파생상품자산] [상각후원가측정대출채권] [유형자산] [기타자산] 자산총계 [예수부채] [당기손익-공정가치측정금융부채] [차입부채] [파생상품부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [연결자본잉여금] [연결자본조정] [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금] 자본총계 연결에포함된회사수 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 연결기준입니다. 주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제 69기 제 68기 제 67기 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업이익 Ⅲ. 당기순이익 1. 지배회사지분순이익 2. 비지배지분지분순이익 Ⅳ. 기타포괄손익 Ⅴ. 총포괄이익 1. 지배회사지분포괄이익 2. 비지배지분포괄이익 Ⅵ. 주당이익(단위:원) 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 연결기준입니다. 주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제 69기 제 68기 제 67기 [현금 및 예치금] [당기손익-공정가치측정금융자산] [기타포괄손익-공정가치측정증권] [종속기업및관계기업투자자산] [파생상품자산] [상각후원가측정대출채권] [유형자산] [기타자산] 자산총계 [예수부채] [당기손익-공정가치측정금융부채] [차입부채] [파생상품부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도기준입니다. 주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제 69기 제 68기 제 67기 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업이익 Ⅲ. 당기순이익 Ⅳ. 기타포괄손익 Ⅴ. 총포괄이익 Ⅵ. 주당이익(단위:원) 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도기준입니다. 주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [대신증권(주)] 가. 요약연결재무정보 (1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업 투자 대출채권 당기법인세자산 유형자산 무형자산 투자부동산 매각예정비유동자산 이연법인세자산 기타자산 재고자산 자 산 총 계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 사채 종업원급여부채 충당부채 매각예정비유동부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부 채 총 계
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지배기업의소유주지분 자본금 연결자본잉여금 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 자본조정 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 주1) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다. (2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전연결순이익 법인세비용 당기연결순이익 당기연결기타포괄손익 당기연결총포괄이익 당기연결순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 당기연결총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 연결에포함된회사수(주2) 지배기업주주지분에 대한 주당이익 보통주기본주당순이익(단위:원) 우선주기본주당순이익(단위:원) 2우선주기본주당순이익(단위:원) 보통주희석주당순이익(단위:원) 우선주희석주당순이익(단위:원) 2우선주희석주당순이익(단위:원) 주1) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.주2) 당기 중 처분되어 연결에서 제외된 회사도 포함되었습니다. 나. 요약재무정보 (1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업 및 관계기업 투자 대출채권 당기법인세자산 유형자산 무형자산 투자부동산 매각예정비유동자산 기타자산 자 산 총 계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 사채 종업원급여부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부 채 총 계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본조정 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 주1) 상기 요약재무정보는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다. 주2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법은 원가법을 적용하였습니다. (2) 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당기기타포괄손익 당기총포괄이익 주당순이익 보통주기본주당순이익(단위:원) 우선주기본주당순이익(단위:원) 2우선주기본주당순이익(단위:원) 보통주희석주당순이익(단위:원) 우선주희석주당순이익(단위:원) 2우선주희석주당순이익(단위:원) 주1) 상기 요약재무정보는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다. 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원 현황에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 제출일(2022. 03. 31)에 공시한 아이비케이투자증권(주), 유안타증권(주), 신한금융투자(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주), 유진투자증권(주) 및 대신증권(주) 의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서(참조 할 부분 면수 명시)를 참고하시기 바랍니다. D ART URL 아이비케이투자증권(주) 사업보고서(2022.03) 유안타증권(주) 사업보고서(2022.03) 신한금융투자(주) 사업보고서(2022.03) 현대차증권(주) 사업보고서(2022.03) 부국증권(주) 사업보고서(2022.03) 우리종합금융(주) 사업보고서(2022.03) 하이투자증권(주) 사업보고서(2022.03) 한양증권(주) 사업보고서(2022.03) 유진투자증권(주) 사업보고서(2022.03) 대신증권(주) 사업보고서(2022.03) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적 아이비케이투자증권(주), 유안타증권(주), 신한금융투자(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주), 유진투자증권(주) 및 대신증권(주)는 회사채 (67개) 를 인수할 예정입니다. 신보2022제11차유동화전문(유) 가 동 회사채 (67개) 를 양수하 여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 보증에 따른 중소기업은행으 로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금
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구백일십구억사천사백칠십삼만(91,944,730,000) 원 의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 이십팔억칠천오백이십칠만(2,875,270,000) 원의 제1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다. 나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2022년 05월 31일 ~ 2024년 08월 31일 유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 1. 자산유동화계획의 개요 금 구백일십구억사천사백칠십삼만(91,944,730,000) 원 의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 이십팔억칠천오백이십칠만(2,875,270,000) 원의 제1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 원 2년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 원 2년 3개월 (주2) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이 자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 96%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 2년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시 ) + 을 말함) 과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적 용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. (주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 4.096% (청약일 전일 제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함) 로 한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 신보2022-11차_구조도.jpg 신보2022-11차_구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채를 인수하여 동 회사채를 SPC(신보2022제11차유동화전 문(유)에 2022년 5월 30일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 5월 31일에 1-1회 선순위 및 1-2회 후순위 유 동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관(중소기업은행)으로부터 1-1회 선순위 유동화사채의 원금에 해 당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(신용보증기금)은 신용공여기관의 신용공 여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 1-2회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 아이비케이투자증권(주), 유안타증권(주), 신한금융투자(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주), 유진투자증권(주) 및 대신증권(주)는 회사채 (67개) 를 인수할 예정입니다. 회사채(67개) 를 신보 2022제 차유동화전문(유)가 2022년 05월 31일 양수할 예정입니다. 신보2022제11차유동화전문(유) 는 양도받은 회사채를 기초자산으로 하 여 2022년 05월 31일에 금 구백일십구억사천사백칠십삼만(91,944,730,000) 원 의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 이십팔억칠천오백이십칠만(2,875,270,000) 원 의 제1-2회 후순위 유동화사채를 발행 하고 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 유안타증권(주), 신한금융투자(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주), 한양증권(주), 유진투자증권(주) 및 대신증권(주) 이 총액인수할 예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 중 소기업은행으로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를
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받을 예정이며, 신용보증기금은 중소기업은행의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다. 신보2022제 11차 유동화전문(유)는 022년 05월 31일 에 양도받은 회사채(67개) 로부 터 발생하는 원리금 으로 유동화사채의 이자를 지급하 고 원금을 상환할 예정입니 다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항 금 이십팔억칠천오백이십칠만(2,875,270,000) 원 유동화자산 총액의 의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. (2) 보증 및 신용공여 신보2022제 차유동화전문(유) 와 중소 기업은행 간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 중소기업은행 이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중소기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 중소기업은행 의 신용공여를 보증합니다 2022년 05월 31일 신보2022제11차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 중소기업은행 및 신용보증기 금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금 액이 일치하며, 보증기간은 2022년 05월 31일 부터 2024년 06월 10일 까 지 입니다. 신용 보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 중소기업은행 신용공여 금액 신용공여 조건 업무위탁계약 7조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공 여약정 은 2022년 05월 20일 체결 완료하였습니다. ※ 신용보증계약은 2022년 05월 31일 체 결할 예정입니다. ※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여 약정서를 참조하시기 바랍니다. 가. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 중소기업은행 의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 중소기업은행 의 신용공여
신보2022제11차유동화전문유한회사 — [첨부추가]증권신고서(유동화증권)

등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2022년 05월 31일 2024년 05월 31일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2022년 05월 31일 2024년 08월 31일 (주2) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일 로부터 원금 상환일 전일까지 연 %로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 2년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시 ) + 을 말함) 과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. (주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 4.096% (청약일 전일 제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함) 로 한다. (주3) 신보2022제 11차 유동화전문(유 P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채를 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업 에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2022년 08월 31일 2022년 11월 30일 2023년 2월 28일 2023년 05월 31일 2023년 08월 31일 2023년 11월 30일 2024년 2월 29일 2024년 05월 31일 (2) 제1-2회 후순위 무보증사채 원리금 지급 일정 원금은 2024년 8월 31일에 만기 일시상환 , 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2024년 08월 31일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 중소기업은행 사이에 202 년 05월 20일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-2회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다. ※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다.나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2022제 11차 유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표]
신보2022제11차유동화전문유한회사 — [첨부추가]증권신고서(유동화증권)

(단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2022년 05월 01일 ~ 2022년 05월 31일 2022년 06월 01일 ~ 2022년 06월 30일 2022년 07월 01일 ~ 2022년 07월 31일 2022년 08월 01일 ~ 2022년 08월 31일 2022년 09월 01일 ~ 2022년 09월 30일 2022년 10월 01일 ~ 2022년 10월 31일 2022년 11월 01일 ~ 2022년 11월 30일 2022년 12월 01일 ~ 2022년 12월 31일 2023년 01월 01일 ~ 2023년 01월 31일 2023년 02월 01일 ~ 2023년 02월 28일 2023년 03월 01일 ~ 2023년 03월 31일 2023년 04월 01일 ~ 2023년 04월 30일 2023년 05월 01일 ~ 2023년 05월 31일 2023년 06월 01일 ~ 2023년 06월 30일 2023년 07월 01일 ~ 2023년 07월 31일 2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 31일 2023년 09월 01일 ~ 2023년 09월 30일 2023년 10월 01일 ~ 2023년 10월 31일 2023년 11월 01일 ~ 2023년 11월 30일 2023년 12월 01일 ~ 2023년 12월 31일 2024년 01월 01일 ~ 2024년 01월 31일 2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 29일 2024년 03월 01일 ~ 2024년 03월 31일 2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 30일 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 업무위탁계약 제6조에 의거, 신보2022제11차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [업무위탁계약서] 제 6 조 (일시적 자금부족시 차입) (1) 업무수탁자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 업무수탁자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는